兰州海默科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2015]62030022号
目 录
一、审计·报····告································ ···································· 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负···债·····表······················································· 3-5
2、资·产····负·····债····表·················· ··················· ·············· ····· 5-7
3、··合·····并·····利·····润·····表··········· ······················· ······ · 7
4、利润表合·······并·············· ················· ·················· 7-8
5、合 并 现 金 流 量 9-10
··6····、·············表现······· ·金············· ·····················流 ········· 量 11-12
·7···、···········表合········ 并···········股·········· 东 ···权·····················益········ 变 动 12-15
······8····、·············表股·······东···权益变动···表··························································································· ··· 16-17
····9···、·········财····务·····报····表····附·····注········· ··················· 18-85
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2015]62030022号兰州海默科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兰州海默科技股份有限公司（以下简称“海默科技公司”）的财务报表，包括 2014年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海默科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海默科技公司 2014年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦宝
中国·北京 中国注册会计师：宫岩
二〇一五年四月十六日
1、合并资产负债表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2014年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|234,261,258.58|222,718,786.68|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|550,000.00||
|应收账款|260,085,548.75|138,324,217.80|
|预付款项|42,076,830.28|47,891,198.99|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|607,122.80||
|应收股利|||
|其他应收款|11,135,216.75|8,343,839.61|
|买入返售金融资产|||
|存货|151,587,354.91|73,507,334.34|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|700,303,332.07|490,785,377.42|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|203,095,600.61|117,012,586.12|
|在建工程|30,212,350.82|3,621,424.36|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|348,100,438.83|230,093,292.32|
|无形资产|39,282,793.12|25,323,714.76|
|开发支出|7,553,254.97|2,431,263.80|
|商誉|255,259,447.55|14,989,031.22|
|长期待摊费用|643,180.10|0.00|
|递延所得税资产|39,810,305.43|16,192,038.94|
|其他非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|923,957,371.43|409,663,351.52|
|资产总计|1,624,260,703.50|900,448,728.94|
|流动负债：|||
|短期借款|61,975,337.64|53,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|10,000,000.00||
|应付账款|76,585,087.79|21,278,906.10|
|预收款项|13,801,194.10|880,280.14|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,237,689.04|2,664,133.30|
|应交税费|7,831,784.72|8,957,583.97|
|应付利息|1,521,494.10|196,773.51|
|应付股利|||
|其他应付款|9,872,537.34|3,605,447.01|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|30,000,000.00||
|其他流动负债|100,000.00|100,000.00|
|流动负债合计|215,925,124.73|90,683,124.03|
|非流动负债：|||
|长期借款|258,536,200.00|115,841,100.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|10,962,976.86||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|2,188,257.57|1,344,001.12|
|递延收益|3,350,000.00|1,450,000.00|
|递延所得税负债|62,158,421.38|27,840,178.83|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|337,195,855.81|146,475,279.95|
|负债合计|553,120,980.54|237,158,403.98|
|所有者权益：|||
|股本|147,620,790.00|128,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|784,854,084.81|406,358,936.90|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-18,846,975.54|-21,761,048.37|
|专项储备|||
|盈余公积|13,405,245.51|11,709,897.60|
|一般风险准备|||
|未分配利润|136,880,161.24|104,874,586.86|
|归属于母公司所有者权益合计|1,063,913,306.02|629,182,372.99|
|少数股东权益|7,226,416.94|34,107,951.97|
|所有者权益合计|1,071,139,722.96|663,290,324.96|
|负债和所有者权益总计|1,624,260,703.50|900,448,728.94|

法定代表人：窦剑文 主管会计工作负责人：和晓登 会计机构负责人：王莉2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|100,417,019.57|120,880,089.93|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|60,421,832.16|56,186,841.63|
|预付款项|2,553,489.73|12,069,153.74|
|应收利息|607,122.80||
|应收股利|||
|其他应收款|43,234,690.48|34,509,405.66|
|存货|31,413,113.19|31,566,281.55|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|238,647,267.93|255,211,772.51|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|938,535,637.80|452,435,649.50|
|投资性房地产|||
|固定资产|32,352,285.65|34,635,807.04|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||

||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|7,479,550.33|8,290,617.32|
|开发支出|7,553,254.97|2,431,263.80|
|商誉|||
|长期待摊费用|643,180.10||
|递延所得税资产|690,306.51|367,145.01|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|987,254,215.36|498,160,482.67|
|资产总计|1,225,901,483.29|753,372,255.18|
|流动负债：|||
|短期借款|31,925,795.00|50,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|5,143,960.17|6,184,122.42|
|预收款项|4,184,745.07|2,825,533.18|
|应付职工薪酬|93,402.96|145,579.39|
|应交税费|1,875,849.50|248,285.90|
|应付利息|261,237.48|190,386.41|
|应付股利|||
|其他应付款|1,197,270.41|331,982.47|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|30,000,000.00||
|其他流动负债|100,000.00|100,000.00|
|流动负债合计|74,782,260.59|60,025,889.77|
|非流动负债：|||
|长期借款|160,632,200.00|115,841,100.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|3,350,000.00|1,450,000.00|
|非流动负债合计|163,982,200.00|117,291,100.00|
|负债合计|238,764,460.59|177,316,989.77|
|所有者权益：|||
|股本|147,620,790.00|128,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|787,266,425.09|406,358,936.90|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|13,405,245.51|11,709,897.60|
|未分配利润|38,844,562.10|29,986,430.91|
|所有者权益合计|987,137,022.70|576,055,265.41|
|负债和所有者权益总计|1,225,901,483.29|753,372,255.18|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|315,563,870.73|233,541,092.28|
|其中：营业收入|315,563,870.73|233,541,092.28|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|266,239,406.37|193,373,194.08|
|其中：营业成本|175,841,952.76|129,469,226.74|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|5,224,759.60|4,279,534.37|
|销售费用|8,174,601.20|8,267,537.67|
|管理费用|61,602,199.42|45,056,651.74|
|财务费用|10,506,225.69|4,069,670.92|
|资产减值损失|4,889,667.70|2,230,572.64|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|49,324,464.36|40,167,898.20|
|加：营业外收入|6,750,690.36|901,301.14|
|其中：非流动资产处置利得|241,674.53|110,377.89|
|减：营业外支出|101,650.46|130,879.14|
|其中：非流动资产处置损失|34,039.15|74,727.52|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|55,973,504.26|40,938,320.20|
|减：所得税费用|13,214,807.65|12,131,504.19|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|42,758,696.61|28,806,816.01|
|归属于母公司所有者的净利润|40,100,922.29|22,503,569.31|
|少数股东损益|2,657,774.32|6,303,246.70|
|六、其他综合收益的税后净额|2,349,923.20|-10,091,899.14|

||||
|-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|2,914,072.83|-9,154,186.94|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净|||
|资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|2,914,072.83|-9,154,186.94|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分|||
|类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损|||
|益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售|||
|金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|2,914,072.83|-9,154,186.94|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-564,149.63|-937,712.20|
|七、综合收益总额|45,108,619.81|18,714,916.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|43,014,995.12|13,349,382.37|
|归属于少数股东的综合收益总额|2,093,624.69|5,365,534.50|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.3093|0.1758|
|（二）稀释每股收益|0.3093|0.1758|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：窦剑文 主管会计工作负责人：和晓登 会计机构负责人：王莉4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|66,249,550.80|52,961,578.01|
|减：营业成本|29,656,730.53|25,759,050.63|
|营业税金及附加|258,123.54|860,459.08|
|销售费用|1,470,797.54|1,522,902.49|
|管理费用|23,934,440.44|20,169,734.16|
|财务费用|4,846,381.96|1,270,544.70|
|资产减值损失|254,410.02|824,955.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|6,412,500.00|855,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收|||
|益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|12,241,166.77|3,408,931.70|
|加：营业外收入|6,335,297.00|830,691.86|
|其中：非流动资产处置利得|||

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|18,576,463.77|4,239,623.56|
|减：所得税费用|1,622,984.67|277,041.25|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|16,953,479.10|3,962,582.31|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收|||
|益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的|||
|变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益|||
|的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损|||
|益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|16,953,479.10|3,962,582.31|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|271,043,031.01|231,987,660.13|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
|益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,676,375.19|2,665,869.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,640,406.07|4,014,370.54|
|经营活动现金流入小计|284,359,812.27|238,667,900.62|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|94,012,429.75|76,645,319.52|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|64,037,239.95|44,659,040.22|
|支付的各项税费|18,730,163.31|18,679,343.94|
|支付其他与经营活动有关的现金|53,309,703.67|28,222,487.39|
|经营活动现金流出小计|230,089,536.68|168,206,191.07|
|经营活动产生的现金流量净额|54,270,275.59|70,461,709.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||
||171,077.67|320,109.46|
|回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净|||
|额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|171,077.67|320,109.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支|||
||159,000,860.59|119,751,415.18|
|付的现金|||
|投资支付的现金|25,200,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净|||
||122,166,524.25||
|额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|306,367,384.84|119,751,415.18|
|投资活动产生的现金流量净额|-306,196,307.17|-119,431,305.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|129,999,988.00|663,270.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||663,270.00|
|取得借款收到的现金|186,133,472.50|57,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|316,133,460.50|57,663,270.00|
|偿还债务支付的现金|45,386,333.86|16,082,704.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|21,670,867.47|6,075,235.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,472,200.00||
|筹资活动现金流出小计|71,529,401.33|22,157,939.08|
|筹资活动产生的现金流量净额|244,604,059.17|35,505,330.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-108,216.82|-2,031,978.56|
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,430,189.23|-15,496,243.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|219,799,097.93|235,295,341.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|212,368,908.70|219,799,097.93|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|64,835,215.08|65,907,568.16|
|收到的税费返还|1,676,375.19|2,665,869.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|23,149,444.21|3,845,778.60|
|经营活动现金流入小计|89,661,034.48|72,419,216.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金|26,353,813.00|17,764,109.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金|19,895,206.15|15,775,853.92|
|支付的各项税费|1,768,613.08|3,530,220.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|66,979,753.36|10,930,512.94|
|经营活动现金流出小计|114,997,385.59|48,000,696.47|
|经营活动产生的现金流量净额|-25,336,351.11|24,418,520.24|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|6,412,500.00|855,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|||
|||77,000.00|
|产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|||
|净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|6,412,500.00|932,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资|||
||3,460,249.49|7,747,872.03|
|产支付的现金|||
|投资支付的现金|34,200,000.00|80,316,540.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金|||
||150,000,000.00||
|净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|187,660,249.49|88,064,412.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-181,247,749.49|-87,132,412.03|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|129,999,988.00||
|取得借款收到的现金|86,405,472.50|50,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|216,405,460.50|50,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,223,376.56|5,326,219.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金|500,000.00||
|筹资活动现金流出小计|43,723,376.56|15,326,219.08|
|筹资活动产生的现金流量净额|172,682,083.94|34,673,780.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-48,438.66|-163,555.14|
|五、现金及现金等价物净增加额|-33,950,455.32|-28,203,666.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|117,960,401.18|146,164,067.19|

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|84,009,945.86|117,960,401.18|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||128,0||||406,35||-21,76||11,709||104,87|34,107|663,29|
|一、上年期末余||||||||||||||
||00,00||||8,936.||1,048.||,897.6||4,586.|,951.9|0,324.|
|额||||||||||||||
||0.00||||90||37||0||86|7|96|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||128,0||||406,35||-21,76||11,709||104,87|34,107|663,29|
|二、本年期初余||||||||||||||
||00,00||||8,936.||1,048.||,897.6||4,586.|,951.9|0,324.|
|额||||||||||||||
||0.00||||90||37||0||86|7|96|
|三、本期增减变|19,62||||378,49||||||32,005|-26,88|407,84|
||||||||2,914,||1,695,|||||
|动金额（减少以|0,790||||5,147.||||||,574.3|1,535.|9,398.|
||||||||072.83||347.91|||||
|“－”号填列）|.00||||91||||||8|03|00|
||||||||||||40,100||45,108|
|（一）综合收益|||||||2,914,|||||2,093,||
||||||||||||,922.2||,619.8|
|总额|||||||072.83|||||624.69||
||||||||||||9||1|
||19,62||||380,90|||||||-23,68|376,84|
|（二）所有者投||||||||||||||
||0,790||||7,488.|||||||7,659.|0,618.|
|入和减少资本||||||||||||||
||.00||||19|||||||72|47|
||19,62||||380,90||||||||400,52|
|1．股东投入的||||||||||||||
||0,790||||7,488.||||||||8,278.|
|普通股||||||||||||||
||.00||||19||||||||19|
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|||||||||||||-23,68|-23,68|
|4．其他||||||||||||7,659.|7,659.|
|||||||||||||72|72|
|（三）利润分配|||||||||1,695,||-8,095,|-5,287,|-11,68|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||347.91|347.91|500.00|7,500.|
||||||||00|
|1．提取盈余公||||1,695,|-1,695,|||
|积||||347.91|347.91|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||||-11,68|
|3．对所有者（或|||||-6,400,|-5,287,||
||||||||7,500.|
|股东）的分配|||||000.00|500.00||
||||||||00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||-2,412,|||||-2,412,|
|（六）其他||||||||
|||340.28|||||340.28|
||147,6|784,85|-18,84|13,405|136,88||1,071,139,722.96|
|四、本期期末余||||||7,226,||
||20,79|4,084.|6,975.|,245.5|0,161.|||
|额||||||416.94||
||0.00|81|54|1|24|||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||||||406,35||-12,60||11,313||82,767|28,077|643,91|
|一、上年期末余|128,000,00|||||||||||||
||||||8,936.||6,861.||,639.3||,275.7|,551.4|0,542.|
|额|0.00|||||||||||||
||||||90||43||7||8|7|09|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余|128,000,00||||406,35||-12,60||11,313||82,767|28,077|643,91|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额|0.00|8,936.|6,861.|,639.3|,275.7|,551.4|0,542.|
|||90|43|7|8|7|09|
|三、本期增减变|||||22,107||19,379|
||||-9,154,|396,25||6,030,||
|动金额（减少以|||||,311.0||,782.8|
||||186.94|8.23||400.50||
|“－”号填列）|||||8||7|
||||||22,503||18,714|
|（一）综合收益|||-9,154,|||5,365,||
||||||,569.3||,916.8|
|总额|||186.94|||534.50||
||||||1||7|
|（二）所有者投||||||664,86|664,86|
|入和减少资本||||||6.00|6.00|
|1．股东投入的普||||||664,86|664,86|
|通股||||||6.00|6.00|
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|||||396,25|-396,2|||
|（三）利润分配||||||||
|||||8.23|58.23|||
|||||396,25|-396,2|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||8.23|58.23|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|||406,35|-21,76|11,709|104,87|34,107|663,29|
|四、本期期末余|128,000,00|||||||
|||8,936.|1,048.|,897.6|4,586.|,951.9|0,324.|
|额|0.00|||||||
|||90|37|0|86|7|96|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||128,00|||||||||29,986||
|一、上年期末余|||||406,358,||||11,709,8||576,055|
||0,000.0|||||||||,430.9||
|额|||||936.90||||97.60||,265.41|
||0|||||||||1||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||128,00|||||||||29,986||
|二、本年期初余|||||406,358,||||11,709,8||576,055|
||0,000.0|||||||||,430.9||
|额|||||936.90||||97.60||,265.41|
||0|||||||||1||
|三、本期增减变||||||||||||
||19,620,||||380,907,||||1,695,34|8,858,|411,081|
|动金额（减少以||||||||||||
||790.00||||488.19||||7.91|131.19|,757.29|
|“－”号填列）||||||||||||
|||||||||||16,953||
|（一）综合收益|||||||||||16,953,|
|||||||||||,479.1||
|总额|||||||||||479.10|
|||||||||||0||
|（二）所有者投|19,620,||||380,907,||||||400,528|
|入和减少资本|790.00||||488.19||||||,278.19|
|1．股东投入的|19,620,||||380,907,||||||400,528|
|普通股|790.00||||488.19||||||,278.19|
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||1,695,34|-8,095,|-6,400,0|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||7.91|347.91|00.00|
|1．提取盈余公|||||||||1,695,34|-1,695,||
|积|||||||||7.91|347.91||
|2．对所有者（或||||||||||-6,400,|-6,400,0|
|股东）的分配||||||||||000.00|00.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||
|益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转||||||||||||
|增资本（或股||||||||||||
|本）||||||||||||
|2．盈余公积转||||||||||||
|增资本（或股||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||147,62|||38,844|987,137,022.70|
|四、本期期末余||787,266,|13,405,2|||
||0,790.0|||,562.1||
|额||425.09|45.51|||
||0|||0||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||128,00|||||||||26,420||
|一、上年期末余|||||406,358,||||11,313,6||572,092|
||0,000.0|||||||||,106.8||
|额|||||936.90||||39.37||,683.10|
||0|||||||||3||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||128,00|||||||||26,420||
|二、本年期初余|||||406,358,||||11,313,6||572,092|
||0,000.0|||||||||,106.8||
|额|||||936.90||||39.37||,683.10|
||0|||||||||3||
|三、本期增减变||||||||||||
||||||||||396,258.|3,566,|3,962,5|
|动金额（减少以||||||||||||
||||||||||23|324.08|82.31|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益||||||||||3,962,|3,962,5|
|总额||||||||||582.31|82.31|
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||396,258.|-396,2||
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||23|58.23||
|1．提取盈余公|||||||||396,258.|-396,2||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|积|||23|58.23||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||128,00|||29,986||
|四、本期期末余||406,358,|11,709,8||576,055|
||0,000.0|||,430.9||
|额||936.90|97.60||,265.41|
||0|||1||

兰州海默科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
兰州海默科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2000年 11月 29日，公司经甘肃省人民政府甘政函(2000)151号文，以及甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[2000]043号《关于设立兰州海默科技股份有限公司的复函》的批准，由兰州海默仪器制造有限责任公司整体变更设立。公司发起人为窦剑文、上海共同创业投资有限公司、上海汇浦科技投资有限公司、肖钦羡以及其他 12位股东。本公司于 2000年12月18日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，注册资本为40,000,000.00元。
2008年3月，根据公司2008年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 8,000,000.00元，以未分配利润转增股本。转增基准日期为2007年12月31日，转增后注册资本为人民币 48,000,000.00元，股份变为普通股48,000,000股。股东与本公司2008年3月20日在甘肃省工商行政管理局登记的股东一致。本次股权变更已经北京五联方圆会计师事务所以五联方圆验字[2008]第 05002号《验资报告》予以验证。
2010年4月26日本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州海默科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010］536号）的核准，向社会公开发行16,000,000股人民币普通股（A股），发行价格每股33.00元。募集资金总额人民币 528,000,000.00元，扣除各项发行费用，实际募集资金净额人民币 483,436,485.97元。以上募集资金已由国富浩华会计师事务所有限公司于 2010年 5月 11日出具的浩华验字(2010)第 45号《验资报告》验证确认，注册资本增加至 64,000,000.00元。2010年5月20日公司股票在深圳证券交易所创业板上市。
2011年6月15日本公司以总股本64,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，上述资本公积金转增股本方案实施后，本公司总股本由64,000,000.00股增加至128,000,000.00股。经国富浩华会计师事务所有限公司于2011年 6月 18日出具的国浩验字[2011]第 59号《验资报告》验证确认，截至 2011年 6月 16日止变更后的累计注册资本（股本）为人民币 128,000,000.00元。
根据公司 2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1070号文《关于核准兰州海默科技股份有限公司向李建国等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准向李建国发行人民币普通股（A股）13,146,466.00股股份、向李铁发行人民币普通股（A股）387,368.00股股份购买资产，非公开发行股份募集配
套资金不超过 140,000,000.00元。根据公司与李建国、李铁签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，向李建国发行人民币普通股（A股）13,146,466.00股股份并支付现金 150,000,000.00元购买其持有的上海清河机械有限公司98.16%股权，向李铁发行人民币普通股（A股）387,368.00股股份购买其持有的上海清河机械有限公司1.84%股权，每股发行价为人民币 19.95元（每股面值 1元）。向财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股（A股）4,282,608.00股，向天安财产保险股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）1,804,348.00股，每股发行价为人民币23.00元（每股面值 1元）。此次增资后的注册资本和实收资本为人民币147,620,790.00元。上述出资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2014]62040003号《验资报告》验证确认。
2、公司所处行业、经营范围。
本公司注册资本为人民币14,762.08万元；法定代表人：窦剑文；公司住所：兰州市城关区张苏滩 593号。公司的经营范围：本企业自产产品及技术的出口；本企业生产所需的原材料，仪器仪表，机械设备，零配件及技术的进口(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)；进料加工和“三来一补”业务，机电产品(不含小轿车)，五金交电(不含进口摄录相机)的批发零售；油田技术服务。公司营业期限：2003年12月18日至 2030年12月18日。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定当地的币种为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在250万元（含250万元）以上的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
项目 确定组合的依据
组合 1 账龄组合
组合 2 合并范围内的关联方
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司对合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏帐准合并范围内的关联方
备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年） 0.50 0.501-2年 3.00 3.002-3年 10.00 10.00
3-5年 30.00 30.005年以上 100.00 100.00（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
10、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司于资产负债表日对存货进11、长期股权投资
行全面低清值查易，耗按品存于货领成本用与时可按变五现五净摊值本部分所指的长期股权投资是指本公司对被
孰销低法提；取包或装调物整于存领货用跌时价按准一备次。通摊常销按投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
照法类。别存货项目计提存货跌价准备；若权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控
以前减记存货价值的影响因素已经消制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融
失，减记的金额予以恢复，并在原已计资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融
金额计入当期损益。
工具”。
（4）存货的盘存制度为永续盘共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安
存。
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20-40 3.00 2.43-4.85机器设备 5-10 3.00 19.40-9.70运输设备 8 3.00 12.125其它设备 5-10 3.00 19.40-9.70预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、24。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
15、油气资产
（1）油气资产的分类
油气资产是指持有的矿区权益或通过油气勘探和开发活动形成的油气井及相关设施。
（2）油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及有关设施的成本。
油气资产以油田为单位按产量法进行摊销，折耗额按照单个矿区计算。未探明矿区权益不计提折耗。
（3）油气资产减值
探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等油气资产的减值准备计提方法见附注四、24。
未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、24。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。另外，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：对2014年1月1日/2013年度相关财务报表项目的影响金额
准则 会计政策变更的内容及其
影响金额名称 对本公司的影响说明
项目名称
增加+/减少-《企业会计执行《企业会计准则第30号——财务报表
准则第 30列报（2014年修订）》之前，本公司对与资 递延收益 1,450,000.00
号——财务产相关的递延收益，作为其他非流动负债核
报表列报算。执行《企业会计准则第30号——财务
（2014年报表列报（2014年修订）》之后，本公司将 其他非流动负债 -1,450,000.00修订）》 与资产相关的政府补助分类至递延收益核
算。
执行《企业会计准则第30号——财务报表
《企业会计
准则第 30
列报（2014年修订）》之前，本公司对境外
其他综合收益 -21,761,048.37子公司外币财务报表折算差额，作为外
号——财务
币报表折算差额核算。执行《企业会计准则
报表列报
第30号——财务报表列报（2014年修订）》
（2014年
外币报表折算差额 21,761,048.37之后，本公司将外币报表折算差额分类至其
修订）》
他综合收益核算。
（2）会计估计变更
2014年本公司未发生会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 单位名称 具体税率情况
兰州海默科技股份有限公司
应税收入按17%的税率计算销项税，并按兰州城临石油钻采设备有限公司
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额陕西海默油田服务有限公司
计缴增值税。
上海清河机械有限公司
兰州海默科技股份有限公司
陕西海默油田服务有限公司
营业税 兰州海默科技有限责任公司 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
兰州城临石油钻采设备有限公司
海默吉诺（北京）石油技术有限公司
兰州海默科技股份有限公司
陕西海默油田服务有限公司
城市维护 兰州城临石油钻采设备有限公司
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
建设税 兰州海默科技有限责任公司
海默吉诺（北京）石油技术有限公司
上海清河机械有限公司
兰州海默科技股份有限公司 15%
陕西海默油田服务有限公司 25%
兰州城临石油钻采设备有限公司 25%
兰州海默科技有限责任公司 25%
企业所得税
海默吉诺（北京）石油技术有限公司 25%
海默科技（阿曼）有限公司
12%
(HaimoTechnologies&Co,LLC.)
海默国际有限公司
免税
(Haimointernational FZE)
税种 单位名称 具体税率情况
海默石油天然气有限责任公司
37%
(Haimo Oil& Gas LLC)
海默美国股份有限公司
37%
(Haimo America, Inc.)
OIL FIELD SERVICES&SUPPLIES
34%
S.A.S（哥伦比亚油田服务有限公司）
上海清河机械有限公司 15%
2、税收优惠及批文
本公司及所属子公司上海清河机械有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2014年享受高新技术企业税收优惠政策，按照15%的税率缴纳企业所得税。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014年12月31日 2014年1月1日
海默国际有限公司
(Haimo international 1迪拉姆=1.6898人民币 迪拉姆=1.6482人民币
FZE)
海默科技（阿曼）有限公
司(Haimo Technologies 1里亚尔=16.1212人民币 1里亚尔=15.7266人民币&Co,LLC.)
海默石油天然气有限责
任公司(Haimo Oil& Gas 1美元=6.1190人民币 1美元=6.0969人民币
LLC)
海默美国股份有限公司
（ Haimo America, 1美元=6.1190人民币 1美元=6.0969人民币
Inc.）
哥伦比亚油田服务有限
公司（ OIL FIELD
1哥伦比亚比索=0.002612人民币1哥伦比亚比索=0.003142人民币 SERVICES
&SUPPLIESS.A.S）
收入、费用现金流量项目
项目
2014年度 2013年度
海默国际有限公司
(Haimo international 1迪拉姆=1.6690人民币 1迪拉姆=1.6724人民币 FZE)
海默科技（阿曼）有限公
司(Haimo Technologies 1里亚尔=15.9239人民币 1里亚尔=15.9569人民币&Co,LLC.)
海默石油天然气有限责
任公司(Haimo Oil& Gas 1美元=6.1080人民币 1美元=6.1912人民币
LLC)
海默美国股份有限公司
（ Haimo America, 1美元=6.1080人民币 1美元=6.1912人民币
Inc.）
哥伦比亚油田服务有限
公司（ OIL FIELD
1哥伦比亚比索=0.002877人民币1哥伦比亚比索=0.00333人民币 SERVICES
&SUPPLIESS.A.S）
备注：汇率来源：http://www.xe.com/ict；OMR（里亚尔）、AED（迪拉姆）、COP(哥伦比亚比索)与人民币无直接的兑换率，需要通过中间货币USD（美元）进行转换；美元对人民币汇率来源为中国人民银行网站。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014年 1月1日，年末指2014年12月31日；本年指2014年，上年指2013年。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 190,452.35 388,255.04银行存款 228,178,456.35 219,379,998.02其他货币资金 5,892,349.88 2,950,533.62合计 234,261,258.58 222,718,786.68其中：存放在境外的款项总额 87,229,498.91 65,654,489.05注：年末其他货币资金说明参见附注六、46；除此之外，年末不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 550,000.00
合计 550,000.00
（2）年末无贴现和质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 7,077,269.00 550,000.00合计 7,077,269.00 550,000.00（4）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
272,215,390.54 100.00 12,129,841.79 4.46 260,085,548.75坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 272,215,390.54 100.00 12,129,841.79 4.46 260,085,548.75（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
144,028,518.42 100.00 5,704,300.62 3.96 138,324,217.80坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 144,028,518.42 100.00 5,704,300.62 3.96 138,324,217.80组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 218,160,637.47 1,090,803.18 0.501至2年 23,389,447.18 701,683.41 3.002至3年 13,198,811.50 1,319,881.15 10.003至4年 4,753,958.56 1,426,187.54 30.004至5年 7,316,070.43 2,194,821.11 30.005年以上 5,396,465.40 5,396,465.40 100.00合计 272,215,390.54 12,129,841.79
（2）本年计提坏账准备金额 4,799,503.89元。
（3）本年无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 98,069,093.07元，占应收账款年末余额合计数的比例为36.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 490,345.47元。
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 14,626,483.87 34.76 24,001,514.80 50.121至2年 3,249,817.39 7.72 23,346,593.85 48.752至3年 23,398,550.38 55.61 77,080.40 0.163年以上 801,978.64 1.91 466,009.94 0.97合计 42,076,830.28 100.00 47,891,198.99 100.00注：1年以上的大额预付款主要为本公司的子公司兰州海默科技有限责任公司预付的购买土地使用权款 10,000,000.00元；本公司的子公司陕西海默油田服务有限公司预付的购房款6,274,547.29元。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为24,785,479.16元，占预付账款年末余额合计数的比例为 58.91%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 607,122.80
合计 607,122.80
（2）年末无逾期利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
9,213,851.13 74.11 1,297,420.68 14.08 7,916,430.45坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
3,218,786.30 25.89 3,218,786.30提坏账准备的其他应收款
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
合计 12,432,637.43 100 1,297,420.68 14.08 11,135,216.75（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,364,442.17 84.72 348,470.85 4.73 7,015,971.32坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,327,868.29 15.28 1,327,868.29提坏账准备的其他应收款
合计 8,692,310.46 100.00 348,470.85 4.73 8,343,839.61组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 4,760,212.54 23,801.06 0.501至2年 2,742,323.88 82,269.72 3.002至3年 82,966.77 8,296.68 10.003至4年 90,558.31 27,167.49 30.004至5年 545,577.00 163,673.10 30.005年以上 992,212.63 992,212.63 100.00合计 9,213,851.13 1,297,420.68
（2）本年计提坏账准备金额90,163.81元。
（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税款 3,218,786.30 1,327,868.29工资补偿款 1,762,991.06 1,762,991.06保证金 1,865,880.11 329,930.11工程押金 500,000.00 500,000.00其他 5,084,979.96 4,771,521.00
合计 12,432,637.43 8,692,310.46（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备序号 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
1 出口退税款 3,218,786.30 1年以内 25.89
2 工资补偿款 1,762,991.06 1-2年 14.18 52,889.73 3 融资租赁保证金 1,278,400.00 1年以内 10.28 6,392.00 4 工程押金 500,000.00 4-5年 4.02 150,000.00 5 保证金 300,000.00 5年以上 2.41 300,000.00合计 7,060,177.36 56.79 509,281.73（6）本年无涉及政府补助的应收款项。
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,821,195.96 41,821,195.96在产品及半成品 46,959,738.02 46,959,738.02库存商品及发出商品 54,622,813.76 54,622,813.76周转材料 2,589,653.41 2,589,653.41委托加工物资 4,422,101.60 4,422,101.60建造合同形成的已完工未结算资产 1,171,852.16 1,171,852.16合计 151,587,354.91 151,587,354.91（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,230,320.12 31,230,320.12在产品及半成品 13,353,012.36 13,353,012.36库存商品及发出商品 28,001,288.02 28,001,288.02周转材料 922,713.84 922,713.84合计 73,507,334.34 73,507,334.34（2）本年存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。
（3）存货年末余额中无借款费用资本化金额。
（4）本年建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 1,171,852.16累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 1,171,852.16（5）本公司年末用于债务担保的存货情况，参见附注六、46。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 50,927,818.35 120,689,932.28 14,395,345.10 7,500,659.12 193,513,754.852、本年增加金额 52,912,639.68 95,506,149.48 4,621,024.81 7,415,196.58 160,455,010.55（1）购置 18,923,638.23 1,364,073.13 835,550.90 21,123,262.26（2）在建工程转入 97,690.00 97,690.00（3）企业合并增加 52,900,416.10 75,760,402.44 3,086,233.14 6,534,038.95 138,281,090.63（4）汇率变动增加 12,223.58 724,418.81 170,718.54 45,606.73 952,967.663、本年减少金额 1,709,565.61 466,202.87 297,463.54 2,473,232.02（1）处置或报废 1,709,565.61 466,202.87 297,463.54 2,473,232.024、年末余额 103,840,458.03 214,486,516.15 18,550,167.04 14,618,392.16 351,495,533.38二、累计折旧
1、年初余额 9,240,751.31 54,322,021.66 7,073,982.94 5,864,412.82 76,501,168.732、本年增加金额 20,288,075.72 44,594,848.47 2,893,680.49 5,387,348.62 73,163,953.30（1）计提 6,823,846.28 13,069,702.78 1,681,087.12 665,989.88 22,240,626.06（2）企业合并增加 13,456,448.59 30,918,529.57 1,119,631.44 4,674,345.01 50,168,954.61（3）汇率变动增加 7,780.85 606,616.12 92,961.93 47,013.73 754,372.633、本年减少金额 844,635.23 132,193.84 288,360.19 1,265,189.26（1）处置或报废 844,635.23 132,193.84 288,360.19 1,265,189.264、年末余额 29,528,827.03 98,072,234.90 9,835,469.59 10,963,401.25 148,399,932.77三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）汇率变动增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 74,311,631.00 116,414,281.25 8,714,697.45 3,654,990.91 203,095,600.612、年初账面价值 41,687,067.04 66,367,910.62 7,321,362.16 1,636,246.30 117,012,586.12（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 13,043,679.85 105,436.41 12,938,243.44合计 13,043,679.85 105,436.41 12,938,243.44（3）年末未办妥产权证书的固定资产原值16,698,665.85元。
注：固定资产期末无减值迹象，未计提减值准备。本公司年末用于抵押的固定资产情况，参见附注六、46。
9、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 Niobrara
28,283,077.81 28,283,077.81 3,483,561.79 3,483,561.79 development
办公楼暖气
97,690.00 97,690.00安装项目
兰州新区建
1,929,273.01 1,929,273.01 40,172.57 40,172.57设项目
合计 30,212,350.82 30,212,350.82 3,621,424.36 3,621,424.36（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
Niobrara
3,483,561.79 24,799,516.02 2 8,283,077.81 development
办公楼暖气
97,690.00 9 7,690.00
安装项目
兰州新区建
40,172.57 1,889,100.44 1,929,273.01设项目
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
合计 3,621,424.36 26,688,616.46 97,690.00 30,212,350.82（续）
工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）进度 金额 息资本化金额本化率（%）
Niobrara 自筹资金、借 1,196,762.88 1,196,762.88 4.83
development 款
办公楼暖气安
自筹资金
装项目
兰州新区建设
自筹资金
项目
合计 1,196,762.88 1,196,762.88 4.83
注：年末在建工程无减值迹象，未计提减值准备。
10、油气资产
项目 探明矿区权益未探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值
1、年初余额 14,148,339.51 101,907,687.50 132,836,903.19 248,892,930.202、本年增加金额 2,721,415.05 49,022,474.47 95,457,637.87 147,201,527.39（1）外购 2,670,130.25 48,653,080.22 51,323,210.47（2）自行建造 94,976,131.58 94,976,131.58（3）汇率变动 51,284.80 369,394.25 481,506.29 902,185.343、本年减少金额
（1）处置
（2）汇率变动
4、年末余额 16,869,754.56 150,930,161.97 228,294,541.06 396,094,457.59二、累计折耗
1、年初余额 1,925,598.99 16,874,038.89 18,799,637.882、本年增加金额 629,474.05 28,564,906.83 29,194,380.88（1）计提 622,494.15 28,503,741.89 29,126,236.04（2）汇率变动 6,979.90 61,164.94 68,144.843、本年减少金额
（1）处置
（2）汇率变动
4、年末余额 2,555,073.04 45,438,945.72 47,994,018.76三、减值准备
项目 探明矿区权益未探明矿区权益 井及相关设施 合计
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）汇率变动
3、本年减少金额
（1）处置
（2）汇率变动
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 14,314,681.52 150,930,161.97 182,855,595.34 348,100,438.832、年初账面价值 12,222,740.52 101,907,687.50 115,962,864.30 230,093,292.3211、无形资产
项目 土地使用权 软件 专有技术 商标使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 19,400,365.64 1,206,697.39 6,927,872.61 27,534,935.642、本年增加金额 15,693,523.03 166,248.15 43,400.00 15,903,171.18（1）购置 70,897.44 70,897.44（2）企业合并增加 15,692,054.17 91,452.99 43,400.00 15,826,907.16（3）汇率变动增加 1,468.86 3,897.72 5,366.583、本年减少金额
（1）处置
（2）汇率变动减少
（3）其他
4、年末余额 35,093,888.67 1,372,945.54 6,927,872.61 43,400.00 43,438,106.82二、累计摊销
1、年初余额 1,202,037.28 363,657.16 645,526.44 2,211,220.882、本年增加金额 1,106,828.59 144,057.86 692,787.12 2,170.00 1,945,843.57（1）计提 554,453.62 142,825.32 692,787.12 723.34 1,390,789.40（2）企业合并增加 552,374.97 1,232.54 1,446.66 555,054.17（3）汇率变动增加
3、本年减少金额 1,750.75 1,750.75（1）处置
项目 土地使用权 软件 专有技术 商标使用权 合计
（2）汇率变动减少 1,750.75 1,750.75（3）其他
4、年末余额 2,308,865.87 505,964.27 1,338,313.56 2,170.00 4,155,313.70三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）汇率变动增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）汇率变动减少
（3）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 32,785,022.80 866,981.27 5,589,559.05 41,230.00 39,282,793.122、年初账面价值 18,198,328.36 843,040.23 6,282,346.17 25,323,714.7612、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额
确认为无形转入当
年末余额内部开发支出其他
资产 期损益
紧凑型流量计 1,206,608.31 1,288,147.42 2,494,755.73随钻测量设备开发项目 121,572.97 353,948.86 475,521.83分段压裂工具开发项目 1,103,082.52 1,558,903.79 2,661,986.31新型短节型流量计 1,920,991.10 1,920,991.10合计 2,431,263.80 5,121,991.17 7,553,254.9713、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额或形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
哥伦比亚油田服务有限公司（OIL
FIELD SERVICES&SUPPLIES 6,087,804.29 6,087,804.29S.A.S）
兰州城临石油钻采设备有限公司 8,901,226.93 8,901,226.93
上海清河机械有限公司 240,270,416.33 240,270,416.33合计 14,989,031.22 240,270,416.33 255,259,447.55（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
本公司年末对商誉进行了减值测试，经测试资产的账面余额小于资产组估计的可收回金额，不存在减值迹象。
14、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数租赁房屋装修费 687,648.00 44,467.90 643,180.10合计 687,648.00 44,467.90 643,180.1015、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 6,466,416.22 1,111,950.71 2,190,123.87 457,767.62递延收益 3,450,000.00 517,500.00 1,550,000.00 232,500.00可抵扣亏损 15,380,327.52 3,845,081.88 15,380,327.52 3,845,081.88抵销内部未实现利润 1,223,111.67 303,913.62 830,464.65 192,097.09其他 91,951,331.95 34,031,859.22 30,985,384.73 11,464,592.35合计 118,471,187.36 39,810,305.43 50,936,300.77 16,192,038.94（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性 应纳税暂时
递延所得税负债 递延所得税负债差异 性差异
境外子公司所得税税率低
于母公司而确认递延所得 86,847,183.87 7,440,043.16 74,907,804.18 5,809,598.85税负债
非同一控制企业合并公允
40,955,189.28 7,152,344.88 10,328,092.28 2,582,023.07价值与计税基础差异
其他 128,556,846.86 47,566,033.34 52,563,667.32 19,448,556.91合计 256,359,220.01 62,158,421.38 137,799,563.78 27,840,178.83注：本公司已确认的递延所得税资产中其他项为海默石油天然气有限责任公司 (Haimo Oil& GasLLC)对当期的资产投资支出税收法律与会计处理差异确认的递延所得税资产。已确认的递延所得税负债中其他项为海默石油天然气有限责任公司(Haimo Oil& GasLLC)油气资产账面价值高于计税基础确认的递延所得税负债。
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 57,000,000.00 23,000,000.00保证借款 4,925,795.00
信用借款 49,542.64 30,000,000.00合计 61,975,337.64 53,000,000.00注：抵押借款的资产情况，参见附注六、46，保证借款情况，参见附注九、4。
（2）年无已逾期未偿还的短期借款。
17、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
注：年末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 53,549,305.11 17,563,660.021至2年 6,200,465.02 2,108,226.052至3年 12,815,073.22 1,373,888.733年以上 4,020,244.44 233,131.30合计 76,585,087.79 21,278,906.10（2）1年以上的大额应付款主要为未结算的材料采购款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 12,381,964.41 788,040.141至2年 3,690.59 92,240.002至3年 680,714.46
3年以上 734,824.64
合计 13,801,194.10 880,280.14（2）年末无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
本年增加
项目 年初余额 其中：汇率变 本年减少 年末余额本年增加合计
动折算
一、短期薪酬 2,598,229.81 64,566,361.73 20,189.90 63,251,420.56 3,913,170.98二、离职后福利-
65,903.49 2,903,424.88 1,369.10 2,644,810.31 324,518.06设定提存计划
合计 2,664,133.30 67,469,786.61 21,559.00 65,896,230.87 4,237,689.04（2）短期薪酬列示
本年增加
项目 年初余额 其中：汇率变 本年减少 年末余额本年增加合计
动折算
1、工资、奖金、
2,438,496.38 59,315,581.98 20,189.90 57,920,257.89 3,833,820.47津贴和补贴
2、职工福利费 1,142,836.85 1,142,836.85
3、社会保险费 159,733.43 3,421,735.61 3,502,118.53 79,350.51其中：医疗保险费 159,733.43 3,272,453.21 3,352,836.13 79,350.51工伤保险费 99,247.91 99,247.91
生育保险费 50,034.49 50,034.49
4、住房公积金 679,019.67 679,019.67
5、工会经费和职
7,187.62 7,187.62
工教育经费
合计 2,598,229.81 64,566,361.73 20,189.90 63,251,420.56 3,913,170.98（3）设定提存计划列示
本年增加
项目 年初余额
其中：汇率变
本年减少 年末余额本年增加合计
动折算
1、员工离职金 54,244.08 397,251.79 1,369.10 126,977.81 324,518.062、基本养老保险 11,659.41 2,374,729.09 2,386,388.50
3、失业保险费 131,444.00 131,444.00
合计 65,903.49 2,903,424.88 1,369.10 2,644,810.31 324,518.06本公司的子公司海默国际有限公司按照规定参加由阿联酋政府机构制定的员工离职金计划，根据该等计划，本公司每年分别按员工的三周基本工资计提员工离职金。除上述每年计提的员工离职金外，本公司不再承担进一步支付义务。员工离职金于员工离职时一次性支付。
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 -6,303,574.08 -813,207.15营业税 97,062.00 559,948.36企业所得税 9,621,487.23 6,708,006.45个人所得税 1,205,237.73 41,995.02城市维护建设税 6,330.98 190,709.18资源税 2,880,161.04 1,752,119.99印花税 244,424.31
教育费附加 4,522.14 137,071.87价格调节基金 22,487.63其他 76,133.37 358,452.62合计 7,831,784.72 8,957,583.9722、应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款利息 1,385,051.28 117,235.73短期借款利息 136,442.82 79,537.78合计 1,521,494.10 196,773.51注：年末无已逾期未支付的利息。
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
代理费 4,833,285.15 665,771.71勘探费 536,249.50
押金 500,000.00 1,200,000.00受让股权款 900,000.00
测试费 186,013.82应付的个人款项及其他 3,103,002.69 1,553,661.48合计 9,872,537.34 3,605,447.01（2）1年以上的大额其他应付款主要为未支付的代理费。
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
注：年末无已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债。
25、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 100,000.0026、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 116,261,000.00 115,841,100.00信用借款 45,000,000.00
保证借款 127,275,200.00
减：一年内到期的长期借款 30,000,000.00
合计 258,536,200.00 115,841,100.00注：长期借款抵质押物为公司股东窦剑文个人持有的兰州海默科技股份有限公司股份 1,600.00万股以及公司固定资产。抵押借款情况参见附注六、46，保证借款情况，参见附注九、4。
（2）年末无已逾期未偿还的长期借款。
27、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
山东科瑞融资租赁有限公司 10,962,976.86
合计 10,962,976.86
注：年末无已逾期未偿还的长期应付款。
28、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
与油气资产相关的预计弃置与资产相关的预计弃置费 2,188,257.57 1,344,001.12
费用
合计 2,188,257.57 1,344,001.12
29、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 1,450,000.00 2,000,000.00 100,000.00 3,350,000.00拨付形成合计 1,450,000.00 2,000,000.00 100,000.00 3,350,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 收益相关“多相计量系列产
品”高技术产业化 1,450,000.00 100,000.00 1,350,000.00与资产相关示范项目
可溶性材料的水平
井分段压裂封隔器
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关及滑套关键技术的
研发项目
合计 1,450,000.00 2,000,000.00 100,000.00 3,350,000.00
30、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额
发行 公积金
年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 128,000,000.00 19,620,790.00 19,620,790.00 147,620,790.0031、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 406,358,936.90 380,907,488.19 2,412,340.28 784,854,084.81合计 406,358,936.90 380,907,488.19 2,412,340.28 784,854,084.81（1）资本公积本年增加的说明：根据公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1070号文《关于核准兰州海默科技股份有限公司向李建国等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本年度向李建国发行人民币普通股（A股）13,146,466.00股股份、向李铁发行人民币普通股（A股）387,368.00股股份并支付现金150,000,000.00元购买其持共同持有的上海清河机械有限公司100%股权，每股发行价为人民币19.95元（每股面值1元）。同时向财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股（A股）4,282,608.00股、向天安财产保险股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）1,804,348.00股募集配套资金，每股发行价为人民币23.00元（每股面值1元）。募集资金扣除转入股本人民币19,620,790.00元，余额人民币380,907,488.19元转入资本公积。
（2）资本公积本年减少的说明：本年公司购买子公司兰州城临石油钻采设备有限公司少数股东股权，支付的成本按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额冲减资产公积2,412,340.28元。
32、其他综合收益
项目 年初 本年发生金额 年末
余额 减：前 余额期计
入其
减：
本年
他综
税后归
所得
税后归属
所得税前
合收 属于少
税费
于母公司
发生额
益当
数股东
用
期转
入损
益
外币财
务报表 -21,761,048. 2,349,923.2 2,914,072.8 -18,846,975. -564,149.63
折算差 37 0 3 54额
其他综
-21,761,048. 2,349,923.2 2,914,072.8 -18,846,975.合收益 -564,149.63
37 0 3 54合计
33、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 11,709,897.60 1,695,347.91 13,405,245.51合计 11,709,897.60 1,695,347.91 13,405,245.51注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
34、未分配利润
项目 本年发生数 上年发生数
调整前上年末未分配利润 104,874,586.86 82,767,275.78调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润 104,874,586.86 82,767,275.78加：本年归属于母公司股东的净利润 40,100,922.29 22,503,569.31减：提取法定盈余公积 1,695,347.91 396,258.23提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,400,000.00
项目 本年发生数 上年发生数
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 136,880,161.24 104,874,586.8635、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 313,583,147.11 232,606,839.75其他业务收入 1,980,723.62 934,252.53营业收入合计 315,563,870.73 233,541,092.28主营业务成本 174,752,103.12 127,863,431.46其他业务成本 1,089,849.64 1,605,795.28营业成本合计 175,841,952.76 129,469,226.74（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本油田设备销售 152,408,302.85 73,935,439.96 102,936,631.18 40,885,282.80油田服务 98,813,345.61 63,827,606.18 88,556,508.44 67,313,194.82油气销售 62,361,498.65 36,989,056.98 41,113,700.13 19,664,953.84合计 313,583,147.11 174,752,103.12 232,606,839.75 127,863,431.46（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 68,155,447.35 46,549,120.98 62,257,993.57 43,215,350.24境外 245,427,699.76 128,202,982.14 170,348,846.18 84,648,081.22合计 313,583,147.11 174,752,103.12 232,606,839.75 127,863,431.4636、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 540,177.64 901,383.95城市维护建设税 331,530.91 664,583.22教育费附加 239,523.09 474,084.24价格调控基金 345,915.91 90,241.31资源税 3,767,612.05 2,149,241.65合计 5,224,759.60 4,279,534.37注：各项营业税金及附加的计缴标准参见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 755,144.48 852,169.98仓储费 315,404.76
展览及业务宣传费 955,079.09 397,926.87工薪及社保 1,500,233.79 1,685,195.59邮电费 361,569.13 47,596.01业务招待费 580,386.76 724,237.63折旧费 211,921.76 206,288.38业务费差旅费 1,244,666.56 1,194,564.68代理费 1,223,881.94 1,920,210.98其他 1,026,312.93 1,239,347.55合计 8,174,601.20 8,267,537.6738、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工薪及社保 30,589,820.66 21,641233.10折旧费 3,261,821.63 1,934,259.88无形资产摊销 1,353,984.55 942,969.41业务招待费 1,124,689.41 1,214,320.93中介机构费 4,175,666.07 2,489,211.10研发费 7,392,377.25 4,786,953.26办公杂费 3,661,537.51 2,488,400.27差旅费 1,619,664.38 1,345,083.34税费 2,052,571.87 1,656,150.81其他 6,370,066.09 6,558,069.64合计 61,602,199.42 45,056,651.7439、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 9,822,957.46 5,923,768.78减：利息收入 2,440,413.71 1,776,026.59汇兑损益 2,165,211.05 -684,241.99手续费等 958,470.89 606,170.72合计 10,506,225.69 4,069,670.92
40、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 4,889,667.70 2,230,572.64合计 4,889,667.70 2,230,572.6441、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 241,674.53 110,377.89 241,674.53其中：固定资产处置利得 241,674.53 110,377.89 241,674.53政府补助（详见下表：政府补助明细表） 6,453,553.00 664,320.00 6,353,553.00其他 55,462.83 126,603.25 55,462.83合计 6,750,690.36 901,301.14 6,650,690.36其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关
实用新型专利资助金 920.00 与收益相关湿气流量测量装置专项款 2,200,000.00 与收益相关递延收益摊销 100,000.00 100,000.00 与资产相关中小企业发展专项款 130,000.00 与收益相关其他涉外发展服务资金 500,000.00 与收益相关财政拨款奖励 30,000.00 与收益相关科技三项经费 30,000.00 与收益相关进出口持续增长奖励 120,000.00 420,000.00 与收益相关平台仪器补贴费 88,256.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金 155,297.00 73,400.00 与收益相关优势企业培育经费 70,000.00 与收益相关对外投资补贴专项款 2,000,000.00 与收益相关外贸稳增长贴息款 600,000.00 与收益相关工业和信息化专项资金 500,000.00 与收益相关合计 6,453,553.00 664,320.00
注：本年无返还的政府补助。
42、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 34,039.15 74,727.52 34,039.15
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额其中：固定资产处置损失 34,039.15 74,727.52 34,039.15对外捐赠支出 3,000.00
其他 67,611.31 53,151.62 67,611.31合计 101,650.46 130,879.14 101,650.4643、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 6,850,437.60 7,322,686.84递延所得税费用 6,364,370.05 4,808,817.35合计 13,214,807.65 12,131,504.19（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 55,973,504.26按法定/适用税率计算的所得税费用 8,396,025.64子公司适用不同税率的影响 897,418.43调整以前期间所得税的影响 -140,806.42非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -136,791.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,568,517.67扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -其他 1,630,444.31所得税费用 13,214,807.6544、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
存款利息收入 1,833,290.91 1,776,026.59违约金及罚款收入 55,462.83 126,603.25专项拨款及补贴 8,353,553.00 564,320.00往来款项及其他 1,398,099.33 1,547,420.70合计 11,640,406.07 4,014,370.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行手续费 891,148.51 542,208.26存出履约保证金 2,965,276.17 200,076.30捐赠支出 3,000.00支付费用及其他 49,453,278.99 27,477,202.83合计 53,309,703.67 28,222,487.39（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
发行费 500,000.00
偿还的融资租赁款 3,972,200.00
合计 4,472,200.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,758,696.61 28,806,816.01加：资产减值准备 4,889,667.70 2,230,572.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
51,366,862.10 34,825,510.54旧
无形资产摊销 1,390,789.40 1,039,185.02长期待摊费用摊销 44,467.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-207,635.38 -35,650.37（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,524,029.67 6,572,012.01投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,276,886.44 -13,792,355.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 29,641,256.49 18,601,173.06存货的减少（增加以“－”号填列） -16,922,978.23 -1,141,750.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,374,055.27 -18,139,164.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,501,337.21 11,795,437.42其他 -17,065,276.17 -300,076.30经营活动产生的现金流量净额 54,270,275.59 70,461,709.55
补充资料 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 212,368,908.70 219,799,097.93减：现金的期初余额 219,799,097.93 235,295,341.74加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,430,189.23 -15,496,243.81（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 150,000,000.00其中：上海清河机械有限公司 150,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,833,475.75其中：上海清河机械有限公司 27,833,475.75加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金
等价物
取得子公司支付的现金净额 122,166,524.25（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 212,368,908.70 219,799,097.93其中：库存现金 190,452.35 388,255.04可随时用于支付的银行存款 212,178,456.35 219,379,998.02可随时用于支付的其他货币资金 30,844.87可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 212,368,908.70 219,799,097.93其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
21,892,349.88 2,919,688.75等价物
注：使用受限的货币资金参见附注六、46。
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
期末受限的货币资金系本公司存出保证金407,073.71元以及定期存款 16,000,000.00元，本公司的子公司海默国际有限公司货币资金 21,892,349.88
（HaimointernationalFZE）存出的保函保证金4,830,076.50元、签证押金655,199.67元。
本公司以存货作为抵押物，向中国农业银行股份有限公司兰州城关存货 31,413,113.19
支行取得借款27,000,000.00元，借款期限一年。
本公司的子公司上海清河机械有限公司以房屋建筑物（沪房地嘉字 37,336,056.07【2012】第 016419号）作为抵押物，向中国农业银行股份有限公固定资产 司借款30,000,000.00元，借款期限一年。
本公司以房屋建筑物（兰房（高股）产字第4208号）作为抵押物， 9,615,933.69
向中国进出口银行借款19,000,000.00美元，借款期限八年。
合计 100,257,452.83
47、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 98,560,849.45其中：USD 13,159,413.72 6.1190 80,522,452.57 OMR 452,600.97 16.1212 7,296,470.76 COP 1,580,109,995.92 0.002612 4,127,247.31 AED 3,914,474.38 1.6898 6,614,678.81应收账款 137,753,419.24其中：USD 7,192,622.91 6.1190 44,011,659.61 OMR 618,380.07 16.1212 9,969,028.78 COP 6,297,765,862.55 0.002612 16,449,764.43 AED 39,840,789.69 1.6898 67,322,966.42预付账款 1,123,636.11其中：USD 15,869.60 6.1190 97,106.08 OMR 13,787.68 16.1212 222,273.95 COP 307,908,145.65 0.002612 804,256.08其他应收款 4,216,206.29其中：USD 135,400.59 6.1190 828,516.21 OMR 112,728.89 16.1212 1,817,324.98 COP 44,963,019.35 0.002612 117,443.41 AED 859,818.73 1.6898 1,452,921.69应付账款 16,732,016.07其中：USD 1,360,225.27 6.1190 8,323,218.43
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 OMR 1,123.06 16.1212 18,105.07 COP 828,903,538.12 0.002612 2,165,096.04 AED 3,684,220.93 1.6898 6,225,596.53其他应付款 5,473,918.78其中：USD 548,132.64 6.1190 3,354,023.62 OMR 90,795.54 16.1212 1,463,733.06 COP 250,951,830.00 0.002612 655,486.18 AED 400.00 1.6898 675.92短期借款 4,975,337.64其中：USD 805,000.00 6.1190 4,925,795.00 COP 18,967,319.15 0.002612 49,542.64长期借款 163,989,200.00其中：USD 26,800,000.00 6.1190 163,989,200.00七、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年购买日至年被购买方 股权取得股权取得股权取得股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方末被购买方名称 时点 成本 比例（%） 式 定依据
的收入 的净利润工商已变更
上海清河机2014年10月 42,000.00 发行股份并2014年 5,381.83 1,463.48 100.00 同时取得控
械有限公司23日 （万元） 支付现金 11月1日 （万元） （万元）制权
（2）合并成本及商誉
项目 上海清河机械有限公司
合并成本 419,999,988.30—现金 150,000,000.00—发行的权益性证券的公允价值 269,999,988.30合并成本合计 419,999,988.30减：取得的可辨认净资产公允价值份额 179,729,571.97商誉 240,270,416.33（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海清河机械有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
上海清河机械有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 32,833,475.75 32,833,475.75应收票据 1,132,709.00 1,132,709.00应收账款 81,223,978.39 81,223,978.39预付款项 16,894,971.20 16,894,971.20其他应收款 964,607.56 964,607.56存货 61,157,042.34 61,157,042.34固定资产 88,112,136.02 70,186,283.15在建工程 501,518.09 501,518.09无形资产 15,271,852.99 2,017,798.82递延所得税资产 341,380.05 341,380.05负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00应付账款 39,664,891.65 39,664,891.65预收款项 13,438,604.13 13,438,604.13应付职工薪酬 1,354,750.97 1,354,750.97应交税费 -321,080.50 -321,080.50应付利息 254,166.68 254,166.68其他应付款 9,635,780.43 9,635,780.43递延所得税负债 4,676,986.06
净资产 179,729,571.97 153,226,650.99减：少数股东权益
取得的净资产 179,729,571.97 153,226,650.99八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
海默国际有限公司
中东 阿联酋迪拜 生产、服务 100.00 投资设立 (Haimointernational FZE)
主要经
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
海默科技（阿曼）有限公司
阿曼马斯卡特
(HaimoTechnologies 中东 服务 70.00 投资设立市
&Co,LLC.)
石油、天然气勘探
海默石油天然气有限责任公
美国美国特拉华州与生产；原油的仓 100.00 投资设立司(Haimo Oil& Gas LLC)
储、销售
海默美国股份有限公司
美国美国休斯顿市 销售、服务 100.00 投资设立 (Haimo America, Inc.)
陕西海默油田服务有限公司陕西 西安 生产、服务 100.00 投资设立兰州海默科技有限责任公司中国 兰州 生产、服务 100.00 投资设立兰州城临石油钻采设备有限
中国 兰州 生产、销售 100.00 购买公司
哥伦比亚油田服务有限公司
哥伦比哥伦比亚波哥
（OIL FIELD SERVICES 服务 51.00 购买亚 大市
&SUPPLIESS.A.S）
海默吉诺（北京）石油技术
北京 北京 研发 80.00 投资设立有限公司
上海清河机械有限公司 中国 上海 生产、销售 100.00 购买（2）重要的非全资子公司
少数股东少数股东的 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东权子公司名称 的持股比表决权比例 股东分派的
数股东的损益 益余额例（%） （%） 股利
海默科技（阿曼）有限公司
(HaimoTechnologies 30.00 2.00 30,251.90 894,867.45&Co,LLC.)
哥伦比亚油田服务有限公司
（OIL FIELD SERVICES 49.00 2,624,735.49 6,132,585.87&SUPPLIESS.A.S）
本公司持有海默科技（阿曼）有限公司70%股权，根据《海默科技（阿曼）有限公司设立协议》和《海默科技（阿曼）有限公司公司章程》的约定，本公司实际享有海默科技（阿曼）有限公司98%的收益权，编制合并报表时按98%的权益比例合并海默科技（阿曼）有限公司财务报表。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
非流动负
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 负债合计债
海默科技（阿曼）有
限公司
37,424,597.30 10,779,668.66 48,204,265.96 3,460,893.41 3,460,893.41 (HaimoTechnologies
&Co,LLC.)
子公司名称 年末余额
哥伦比亚油田服务有
限公司（OIL FIELD
24,511,479.63 3,159,490.24 27,670,969.87 15,155,488.50 15,155,488.50 SERVICES
&SUPPLIESS.A.S）
（续）
年初余额
子公司名称
非流动负
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 负债合计债
海默科技（阿曼）有
限公司
32,584,138.65 12,644,226.03 45,228,364.68 3,074,033.06 3,074,033.06 (HaimoTechnologies
&Co,LLC.)
哥伦比亚油田服务有
限公司（OIL FIELD
31,463,924.51 3,221,500.37 34,685,424.88 25,480,430.46 25,480,430.46 SERVICES
&SUPPLIESS.A.S）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量海默科技（阿曼）有限公司
(Haimo Technologies 36,413,533.41 1,512,594.86 2,589,040.93 1,213,094.80&Co,LLC.)
哥伦比亚油田服务有限公司
（OIL FIELD SERVICES 40,263,154.43 5,356,603.04 3,310,486.95 6,044,484.10&SUPPLIESS.A.S）
接上表
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量海默科技（阿曼）有限公司
(Haimo Technologies 31,578,744.67 3,207,577.53 2,019,083.46 1,143,757.40&Co,LLC.)
哥伦比亚油田服务有限公司
（OIL FIELD SERVICES 59,025,606.84 7,943,819.45 7,294,438.28 7,675,834.45&SUPPLIESS.A.S）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2012年 5月，经公司第十一次董事会决议通过，收购兰州城临石油钻采设备有限公司57%的股权，自2012年6月1日起纳入合并报表范围。本年度，经第四届董事会二十六次会议决议通过，于 2014年3月以2,400.00万元收购兰州城临石油钻采设备有限公司少数股东持有的40%股权；并2014年12月以210.00万元收购兰州城临石油钻采设备有限公司少数股东持有的3%股权。截止 2014年 12月 31日，上述两次股权转
移手续已办理完毕并办理了工商变更手续，公司持有兰州城临石油钻采设备有限公司股权比例达到100%，兰州城临石油钻采设备有限公司成为公司的全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2014年3月 2014年12月
项目 合计
收购40%股权 收购3%股权
购买成本对价 24,000,000.00 2,100,000.00 26,100,000.00—现金 24,000,000.00 2,100,000.00 26,100,000.00购买成本对价合计 24,000,000.00 2,100,000.00 26,100,000.00减：按取得的股权比例计
21,992,280.39 1,695,379.33 23,687,659.72算的子公司净资产份额
差额 2,007,719.61 404,620.67 2,412,340.28其中：调整资本公积 2,007,719.61 404,620.67 2,412,340.28调整盈余公积
调整未分配利润
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为窦剑文。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海森捷商贸有限公司 持股5%以上股东关系密切的家庭成员控制的公司
持股5%以上股东关系密切的家庭成员能够实施重大影 Qinghe AmerasiaIndustries，INC．
响的公司
李建国 持股5%以上股东、本公司高级管理人员
李铁 持股5%以上股东关系密切的家庭成员
4、关联方交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年度发生额
关联交
关联方 价原则及决
占收入总额 占收入总额易类型
金额 金额
策程序
的比例（%） 的比例（%） Qinghe Amerasia 销售
市场价 6,984,838.66 2.21
Industries，INC． 商品
（2）关联方担保
关联方担保
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
被担保方 经履行完毕兰州海默科技股海默石油天然气有限
79,547,000.00 2017-4-30 2019-4-29 否份有限公司 责任公司
兰州城临石油钻兰州海默科技股份有
29,371,200.00 2016-11-26 2018-11-25 否采设备有限公司限公司
兰州海默科技股份有
4,925,795.00 2015-12-12 2017-12-11 否限公司
海默美国股份有限公
窦剑文 18,357,000.00 2016-11-26 2018-11-25 否司
兰州海默科技股份有
29,371,200.00 2016-11-25 2018-11-25 否限公司
10,000,000.00 2015-01-21 2017-01-20 否上海清河机械有限公
李建国、李铁 15,000,000.00 2015-03-05 2017-03-04 否司
5,000,000.00 2015-10-14 2017-10-13 否（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 581.10（万元） 425.87（万元）5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项
期末 期初
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
QingheAmerasia Industries. INC 16,008,705.80 80,043.53
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成果 无法估计影响数项目 内容
的影响数 的原因
资本公积转增股本 每10股转12股 无实质性影响
2、利润分配情况
2014年4月16日，本公司第五届董事会召开第三次会议，批准2014年度利润分配预案，每10股分配现金股利人民币0.3元(含税)。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
2014年本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为油气勘探分部（EPG）、钻完井服务分部(DCG)和生产优化与测试服务分部（PMG）。这些报告分部是以公司业务类型为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 EPG DCG PMG 分部间抵销 合计
营业收入 62,361,498.65 91,674,584.09 161,787,531.70 259,743.71 315,563,870.73营业成本 36,989,056.98 61,964,252.13 77,148,387.36 259,743.71 175,841,952.76十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
9,901,746.75 16.12 994,145.78 10.04 8,907,600.97坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
51,514,231.19 83.88 51,514,231.19提坏账准备的应收款项
合计 61,415,977.94 100.00 994,145.78 10.04 60,421,832.16（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
8,684,397.60 15.25 748,650.59 8.62 7,935,747.01坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
48,251,094.62 84.75 48,251,094.62提坏账准备的应收款项
合计 56,935,492.22 100.00 748,650.59 8.62 56,186,841.63组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,188,156.75 20,940.78 0.501至2年 18,000.00 540.00 3.002至3年 3,680,060.00 368,006.00 10.003至4年 89,000.00 26,700.00 30.004至5年 1,926,530.00 577,959.00 30.00合计 9,901,746.75 994,145.78
（2）本年计提坏账准备金额 245,495.19元。
（3）本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 57,254,385.00元，占应收账款年末余额合计数的比例93.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额755,364.55元。
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
812,677.44 1.87 157,897.66 19.43 654,779.78坏账准备的其他应收款
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计
42,579,910.70 98.13 42,579,910.70提坏账准备的其他应收款
合计 43,392,588.14 100.00 157,897.66 19.43 43,234,690.48（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
702,522.26 2.03 148,982.83 21.21 553,539.43坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 33,955,866.23
97.97 33,955,866.23提坏账准备的其他应收款
合计 34,658,388.49 100.00 148,982.83 21.21 34,509,405.66组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 479,344.96 2,396.72 0.501至2年 96,207.04 2,886.21 3.002至3年 10,289.12 1,028.91 10.003至4年 62,920.85 18,874.25 30.004至5年 44,577.00 13,373.10 30.005年以上 119,338.47 119,338.47 100.00合计 812,677.44 157,897.66
（2）本年计提坏账准备金额8,914.83元。
（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部往来款 41,835,738.43 32,627,997.94出口退税款 744,172.27 1,327,868.29职工往来款 403,090.26 387,777.17
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
外部往来款 287,526.32 244,121.15其他 122,060.86 70,623.94合计 43,392,588.14 34,658,388.49（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备序号 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额 1 内部往来款 23,531,730.13 1年以内 54.23
2 内部往来款 16,434,990.11 1年以内 37.88
3 内部往来款 927,471.15 1年以内 2.14
4 出口退税款 744,172.27 1年以内 1.72
5 内部往来款 576,032.91 分段账龄 1.33
合计 42,214,396.57 97.30
（6）本年无涉及政府补助的应收款项。
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 938,535,637.80 938,535,637.80 452,435,649.50 452,435,649.50合计 938,535,637.80 938,535,637.80 452,435,649.50 452,435,649.50（2）对子公司投资
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末减少
准备 余额兰州城临石油钻采设
39,900,000.00 26,100,000.00 66,000,000.00
备有限公司
海默美国股份有限公
269,661,440.00 269,661,440.00
司(Haimo America.INC)
兰州海默科技有限责
30,000,000.00 30,000,000.00
任公司
陕西海默油田服务有
60,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00
限公司
海默国际有限公司
（ Haimo International 52,874,209.50 52,874,209.50
FZE）
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末减少
准备 余额上海清河机械有限公
419,999,988.30 419,999,988.30
司
合计
452,435,649.50 486,099,988.30 938,535,637.80
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 66,204,391.25 52,951,092.54其他业务收入 45,159.55 10,485.47营业收入合计 66,249,550.80 52,961,578.01主营业务成本 29,656,730.53 25,759,050.63其他业务成本
营业成本合计 29,656,730.53 25,759,050.63（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本油田设备销售 64,059,404.01 29,308,067.37 50,897,858.71 24,954,132.59油田服务 2,144,987.24 348,663.16 2,053,233.83 804,918.04合计 66,204,391.25 29,656,730.53 52,951,092.54 25,759,050.63（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 8,554,614.56 3,800,288.71 6,505,968.86 3,168,789.83境外 57,649,776.69 25,856,441.82 46,445,123.68 22,590,260.80合计 66,204,391.25 29,656,730.53 52,951,092.54 25,759,050.635、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,412,500.00 855,000.00合计 6,412,500.00 855,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
兰州城临石油钻采设备有限公司 6,412,500.00 855,000.00
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
合计 6,412,500.00 855,000.00十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 207,635.38
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
6,353,553.00
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,148.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,549,039.90
所得税影响额 990,203.17
少数股东权益影响额（税后） 46,511.64
合计 5,512,325.09
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
项目 涉及金额 原因
本公司以前年度收到的政府补助，为与资产递延收益本期摊销计
100,000.00相关的政府补助，根据资产的平均折旧年限入营业外收入
按20年摊销，计入了经营性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
5.91 0.3093 0.3093净利润
扣除非经常损益后归属于
5.10 0.2668 0.2668普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|238,014,954.19|222,718,786.68|234,261,258.58|
|应收票据|||550,000.00|
|应收账款|133,527,498.94|138,324,217.80|260,085,548.75|
|预付款项|34,905,502.06|47,891,198.99|42,076,830.28|
|应收利息|130,591.67||607,122.80|
|其他应收款|6,882,766.24|8,343,839.61|11,135,216.75|
|存货|72,365,584.24|73,507,334.34|151,587,354.91|
|流动资产合计|485,826,897.34|490,785,377.42|700,303,332.07|
|非流动资产：||||
|固定资产|113,178,533.80|117,012,586.12|203,095,600.61|
|在建工程|5,857,353.70|3,621,424.36|30,212,350.82|
|油气资产|173,388,597.71|230,093,292.32|348,100,438.83|
|无形资产|23,636,435.81|25,323,714.76|39,282,793.12|
|开发支出|278,557.76|2,431,263.80|7,553,254.97|
|商誉|14,989,031.22|14,989,031.22|255,259,447.55|
|长期待摊费用|||643,180.10|
|递延所得税资产|2,399,683.23|16,192,038.94|39,810,305.43|
|非流动资产合计|333,728,193.23|409,663,351.52|923,957,371.43|
|资产总计|819,555,090.57|900,448,728.94|1,624,260,703.50|

|||||
|-|-|-|-|
|流动负债：||||
|短期借款|10,427,548.84|53,000,000.00|61,975,337.64|
|应付票据|||10,000,000.00|
|应付账款|18,109,824.86|21,278,906.10|76,585,087.79|
|预收款项|255,090.01|880,280.14|13,801,194.10|
|应付职工薪酬|3,572,506.66|2,664,133.30|4,237,689.04|
|应交税费|4,266,737.26|8,957,583.97|7,831,784.72|
|应付利息|153,645.80|196,773.51|1,521,494.10|
|其他应付款|6,415,245.54|3,605,447.01|9,872,537.34|
|一年内到期的非流|||30,000,000.00|
|动负债||||
|其他流动负债|100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|流动负债合计|43,300,598.97|90,683,124.03|215,925,124.73|
|非流动负债：||||
|长期借款|121,079,655.16|115,841,100.00|258,536,200.00|
|长期应付款|||10,962,976.86|
|预计负债|475,288.58|1,344,001.12|2,188,257.57|
|递延收益|1,550,000.00|1,450,000.00|3,350,000.00|
|递延所得税负债|9,239,005.77|27,840,178.83|62,158,421.38|
|非流动负债合计|132,343,949.51|146,475,279.95|337,195,855.81|
|负债合计|175,644,548.48|237,158,403.98|553,120,980.54|
|所有者权益：||||
|股本|128,000,000.00|128,000,000.00|147,620,790.00|
|资本公积|406,358,936.90|406,358,936.90|784,854,084.81|
|其他综合收益|-12,606,861.43|-21,761,048.37|-18,846,975.54|
|盈余公积|11,313,639.37|11,709,897.60|13,405,245.51|
|未分配利润|82,767,275.78|104,874,586.86|136,880,161.24|
|归属于母公司所有者权|||1,063,913,306.02|
||615,832,990.62|629,182,372.99||
|益合计||||
|少数股东权益|28,077,551.47|34,107,951.97|7,226,416.94|
|所有者权益合计|643,910,542.09|663,290,324.96|1,071,139,722.96|
|负债和所有者权益总计|819,555,090.57|900,448,728.94|1,624,260,703.50|

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兰州海默科技股份有限公司二○一五年四月十六日