新光圆成股份有限公司
审计报告
勤信审字【2018】第1067号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 7-8
2.母公司资产负债表 9-10
3.合并利润表 11
4.母公司利润表 12
5.合并现金流量表 13
6.母公司现金流量表 14
7.合并所有者权益变动表 15-16
8.母公司所有者权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-133
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审计报告
勤信审字【2018】第1067号新光圆成股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新光圆成股份有限公司（以下简称新光圆成公司）财务报表，包括2017年12月31的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新光圆成公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新光圆成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）房地产收入确认事项
1、事项描述
如新光圆成公司财务报表附注“四、（25）收入”所述，新光圆成公司房地产销售收入在同时满足以下条件时予以确认：(1)签订销售合同并履行了合同规定的义务；(2)已经收回全部房款或取得了收入确认凭证；(3)房产已完工并验收合格且已根据合同的规定将房产交付给客户（或视同交付）。2017年，新光圆成公司实现房地产销售收入139,299.64万元，占营业收入总额的69.37%。由于房地产销售收入对新光圆成公司的重要性，收入确认的真实性和完整性将对新光圆成公司财务报表产生重大影响，因此，我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施（但不限于）如下的审计程序：
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制；
（2）检查新光圆成公司与客户签订的销售合同的主要条款，评价新光圆成公司房产销售收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查销售合同、发票、银行回单以及房产交付的支持性文件，以评价房产销售收入是否符合公司的收入确认政策；
（4）抽样检查资产负债表日前后确认房产销售收入的相关资料，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认收入。
（二）出售项目公司股权
1、事项描述
（1）出售建德新越置业有限公司100%股权
如新光圆成公司财务报表附注“六、（45）投资收益”和附注“七、（1）处置子公司”所述，新光圆成公司全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司（以下简称“万厦房产”）与霍尔果斯现代产业投资基金（有限合伙）、北京菊华投资基金管理中心（有限合伙）于 2017年 12月 7日签署《股权转让协议》。根据该协议，万厦房产将其持有的建德新越置业有限公司99%的股权出售予霍尔果斯现代产业投资基金（有限合伙），并将其持有的建德新越置业有限公司1%的股权出售予北京菊华投资基金管理中心（有限合伙）。建德新越置业有限公司系为开发千岛湖皇冠度假村项目而成立的项目公司。100%股权转让价款以 2017年 10月 31日为基准日，交易双方协商确定为 1,245,000,000.00元，其中99%股权的转让价款为1,232,550,000.00元、1%股权的转让价款为12,450,000.00元。截至2017
年 12月 31日，万厦房产已收齐股权转让价款，并与交易对方完成了股权交割。
该事项对新光圆成公司合并报表层面的利润总额影响金额为 1,255,602,953.31元。
（2）出售南通一九一二文化产业发展有限公司100%股权
如新光圆成公司财务报表附注“六、（45）投资收益”和附注“七、（1）处置子公司”所述，新光圆成公司二级控股子公司江苏新玖实业有限公司（以下简称“江苏新玖”）与江苏立鼎投资实业有限公司于2017年12月25日签署《股权转让协议》。根据该协议，江苏新玖将其持有南通一九一二文化产业发展有限公司100%的股权出售予江苏立鼎投资实业有限公司。南通一九一二文化产业发展有限公司系为开发位于南通市港闸区深南路西、船闸东路北的南通 1912文化商业街区项目而设立的项目公司。100%股权转让价款以 2017年 11月 30日为基准日，交易双方协商确定为 1,050,000,000.00元。截至2017年12月31日，江苏新玖已收到股权转让价款 600,000,000.00元，并与交易对方完成了股权交割。
该事项对新光圆成公司合并报表层面的利润总额影响金额为 995,977,058.06元。
上述两项股权出售事项会对新光圆成公司合并报表层面的利润总额产生重大影响，因此，我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施（但不限于）如下的审计程序：
（1）获取并审阅股权转让协议，并与新光圆成的相关公告进行对照，检查决策审批程序是否合法合规，交易内容是否公平合理。
（2）检查股权转让款的收款凭证，与股权转让协议、相关公告核对，确认收款金额与该等信息一致。
（3）检查股权转让款是否真实进账，包括获取银行进账回单、现场核对银行账户网银流水明细、询证银行账户资金情况等；
（4）采取内外结合等方法追踪核查股权转让款的最终资金来源，穿透范围包括新光圆成公司的控股股东（含其关联方）以及股权受让方的相关资金流水；
（5）对股权受让方的相关人员进行访谈，以了解股权受让方是否有足够的资金实力履行股权交易，核查股权交易是否存在真实背景、是否具有真实用途，并就交易事项进行函证；
（6）检查股权转让手续的办理、项目公司的交接及后续管理情况，以核实控制权是否真正转移；
（7）就股权转让价格的公允性，获取具有证券期货业务资格的评估机构出具的评估报告，并引进外部专家协助复核估值方法、关键假设和参数；
（8）就合并范围的变动，检查股权转让协议、股权转让价款的收取及股权交割等情况，就此复核管理层对股权是否丧失控制的判断；
（9）就出售股权的账务处理，检查管理层使用的股权交易对价、股权交易基准日项目公司的净资产账面价值以及处置项目公司的投资收益；
四、其他信息
新光圆成公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新光圆成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新光圆成公司、停止营运或别无其他现实的选择。
新光圆成公司治理层（以下简称治理层）负责监督新光圆成公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新光圆成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新光圆成公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
合并资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年12月31日 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|7 97,267,399.84|2 ,390,785,328.29|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|9 2,000,184.18|3 5,034,234.30|
|应收账款|六、3|6 57,413,733.83|2 33,807,847.13|
|预付款项|六、4|6 98,039,788.51|4 68,598,488.06|
|应收利息|六、5|4 50,000.00|-|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|1 02,207,935.52|2 14,536,398.80|
|存货|六、7|6 ,922,429,038.58|6 ,396,499,365.01|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、8|-|8 15,554.70|
|其他流动资产|六、9|9 59,396,055.76|1 8,450,610.67|
|流动资产合计||1 0,229,204,136.22|9 ,758,527,826.96|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、10|1 9,200,000.00|1 9,200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、11|3 68,018,952.46|3 7,666,752.68|
|投资性房地产|六、12|2 ,884,174,870.23|2 ,593,904,455.98|
|固定资产|六、13|1 ,730,687,032.41|1 ,086,133,590.45|
|在建工程|六、14|5 16,981,790.03|1 ,417,982,244.42|
|工程物资|六、15|-|8 ,447,894.00|
|固定资产清理|六、16|4 08,254.59|3 77,133.74|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、17|1 51,139,172.48|1 78,159,617.99|
|开发支出||||
|商誉|六、18|3 0,754,940.60|3 0,754,940.60|
|长期待摊费用|六、19|1 37,598,591.58|9 2,627,492.60|
|递延所得税资产|六、20|1 63,698,057.91|1 38,938,629.91|
|其他非流动资产|六、21|2 02,595,916.37|-|
|非流动资产合计||6 ,205,257,578.66|5 ,604,192,752.37|
|资 产 总 计||1 6,434,461,714.88|1 5,362,720,579.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年12月31日 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、22|1,396,700,000.00|1,929,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、23|40,340,665.69||
|应付账款|六、24|684,304,113.60|748,181,703.02|
|预收款项|六、25|477,288,133.55|385,020,756.23|
|应付职工薪酬|六、26|46,669,756.51|33,731,998.75|
|应交税费|六、27|674,380,742.57|914,718,167.80|
|应付利息|六、28|22,405,285.03|12,580,896.62|
|应付股利||||
|其他应付款|六、29|1,284,137,706.44|436,807,592.63|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、30|1,294,728,765.11|230,000,000.00|
|其他流动负债|六、31|258,650,000.00|331,890,876.43|
|流动负债合计||6,179,605,168.50|5,021,931,991.48|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、32|1,778,500,000.00|2,901,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、33|132,771,234.89|-|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、34|7,265,833.33|6,240,033.33|
|递延所得税负债|六、20|29,622,298.20|39,625,731.94|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,948,159,366.42|2,946,865,765.27|
|负 债 合 计||8,127,764,534.92|7,968,797,756.75|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|六、35|1,828,076,415.00|1,406,212,627.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、36|2,488,058,821.37|2,899,761,857.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、37|198,680,649.11|68,970,717.77|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、38|3,517,105,016.38|2,992,217,463.07|
|归属于母公司所有者权益合计||8,031,920,901.86|7,367,162,665.64|
|少数股东权益||274,776,278.10|26,760,156.94|
|所有者权益合计||8,306,697,179.96|7,393,922,822.58|
|负债和所有者权益总计||16,434,461,714.88|15,362,720,579.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年12月31日 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2 5,325,482.88|1 ,251,618,869.57|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||-|1 ,620,560.00|
|应收账款|十六、1|-|4 ,925,510.62|
|预付款项||-|2 77,700.00|
|应收利息||-||
|应收股利||1 ,600,000,000.00||
|其他应收款|十六、2|3 ,509,809,457.86|1 ,333,232,222.15|
|存货||-|-|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||5 68,458.56|7 66,743.73|
|流动资产合计||5 ,135,703,399.30|2 ,592,441,606.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1 9,200,000.00|1 9,200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|1 2,466,419,645.05|1 2,105,996,721.93|
|投资性房地产||||
|固定资产||2 ,981,403.90|3 1,125,447.74|
|在建工程||5 28,334.15|-|
|工程物资||||
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4 76,580.13|5 08,236.33|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3 04,345.74|-|
|递延所得税资产||-|7 ,463,690.01|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1 2,489,910,308.97|1 2,164,294,096.01|
|资 产 总 计||1 7,625,613,708.27|1 4,756,735,702.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年12月31日 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|40,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||-|-|
|应付账款||395,184.24|2,044,232.76|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬||6,276,272.88|2,369,394.67|
|应交税费||912,740.85|1,641,198.77|
|应付利息||1,179,138.88|69,605.56|
|应付股利||||
|其他应付款||718,640,527.33|31,079,539.38|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||727,403,864.18|77,203,971.14|
|非流动负债：||||
|长期借款||554,000,000.00|4,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||554,000,000.00|4,000,000.00|
|负 债 合 计||1,281,403,864.18|81,203,971.14|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||1,828,076,415.00|1,406,212,627.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||12,685,270,255.79|13,107,134,043.79|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||273,847,636.68|40,495,552.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,557,015,536.62|121,689,508.00|
|所有者权益合计||16,344,209,844.09|14,675,531,730.94|
|负债和所有者权益总计||17,625,613,708.27|14,756,735,702.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2 ,008,132,897.56|3 ,736,466,329.26|
|其中：营业收入|六、39|2 ,008,132,897.56|3 ,736,466,329.26|
|二、营业总成本||2 ,190,808,397.75|1 ,704,055,678.10|
|其中：营业成本|六、39|1 ,339,287,086.34|1 ,019,629,988.96|
|税金及附加|六、40|1 73,529,005.35|2 57,100,760.67|
|销售费用|六、41|1 21,719,361.48|5 3,460,983.29|
|管理费用|六、42|2 05,459,858.66|1 19,664,341.37|
|财务费用|六、43|2 90,950,015.89|2 19,171,701.58|
|资产减值损失|六、44|5 9,863,070.03|3 5,027,902.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|六、45|2,251,773,111.15|156,543.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 556,900.22|- 23,456.13|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六、46|4 8,789.71|2 75,096.13|
|其他收益|六、47|8 ,310,909.62|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 ,077,457,310.29|2 ,032,842,291.16|
|加：营业外收入|六、48|3 ,044,072.35|2 0,295,545.59|
|减：营业外支出|六、49|3 ,637,877.16|1 ,569,316.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,076,863,505.48|2,051,568,520.75|
|减：所得税费用|六、50|5 07,499,143.53|5 31,729,353.46|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1,569,364,361.95|1,519,839,167.29|
|（一） 按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||1,569,364,361.95|1,519,839,167.29|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二） 按所有权归属分类||||
|1.少数股东损益||2 11,660,563.80|- 9,817,075.25|
|2.归属于母公司股东的净利润||1 ,357,703,798.15|1 ,529,656,242.54|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||1,569,364,361.95|1,519,839,167.29|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,357,703,798.15|1,529,656,242.54|
|归属于少数股东的综合收益总额||211,660,563.80|- 9,817,075.25|
|八、每股收益：||||
|基本每股收益||0.74|0.94|
|稀释每股收益||0.74|0.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十六、4|8 ,541,246.51|1 50,354,176.52|
|减：营业成本|十六、4|3 ,838,103.25|1 27,288,278.09|
|税金及附加||9 80,117.53|1 0,634,237.95|
|销售费用||-|1 0,144,488.53|
|管理费用||2 9,115,289.14|4 0,562,835.45|
|财务费用||- 2,808,658.82|- 688,448.14|
|资产减值损失||-|6 ,001,749.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、5|2 ,399,743,099.78|156,543.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 556,900.22|- 23,456.13|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||305,309.99|
|其他收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 ,377,159,495.19|- 43,127,111.29|
|加：营业外收入||2 ,100,000.00|2 ,182,507.84|
|减：营业外支出||1 1,378.53|7 42,169.81|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2 ,379,248,116.66|-41,686,773.26|
|减：所得税费用||7,463,690.01|-3,423,191.92|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||2 ,371,784,426.65|-38,263,581.34|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||2 ,371,784,426.65|-38,263,581.34|
|七、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,711,936,385.36|4,026,012,315.69|
|收到的税费返还||2,289,631.10|3,740,168.63|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、51|239,544,796.60|51,898,776.56|
|经营活动现金流入小计||2,953,770,813.06|4,081,651,260.88|
|购买商品、接收劳务支付的现金||3 ,260,192,341.24|2 ,712,672,563.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||178,953,901.66|101,362,259.78|
|支付的各项税费||1,108,299,358.48|529,184,422.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、51|351,966,115.61|126,576,676.42|
|经营活动现金流出小计||4,899,411,716.99|3,469,795,922.39|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,945,640,903.93|611,855,338.49|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||300,000.00|180,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||537,672.27|74,805.00|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||1,787,836,691.11||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、51|81,550,000.00|444,706,799.59|
|投资活动现金流入小计||1,870,224,363.38|444,961,604.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||251,525,180.64|511,745,961.02|
|投资支付的现金||1,430,909,100.00|67,332,800.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、51|32,800,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||1,715,234,280.64|579,078,761.02|
|投资活动产生的现金流量净额||154,990,082.74|-134,117,156.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||42,500,000.00|2,666,926,848.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||42,500,000.00||
|取得借款所收到的现金||3,902,737,000.00|5,951,185,700.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、51|2,639,823,495.41|275,135,889.03|
|筹资活动现金流入小计||6,585,060,495.41|8,893,248,437.03|
|偿还债务所支付的现金||3,161,650,000.00|6,351,370,285.20|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||1,099,755,105.24|563,093,415.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、51|2,145,756,000.00|128,719,264.28|
|筹资活动现金流出小计||6,407,161,105.24|7,043,182,965.05|
|筹资活动产生的现金流量净额||177,899,390.17|1,850,065,471.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 204,221.25|63,302.09|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、52|-1,612,955,652.27|2,327,866,956.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,360,451,299.43|32,584,343.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||747,495,647.16|2,360,451,299.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,978,975.67|78,457,292.44|
|收到的税费返还||70,240.13||
|收到其他与经营活动有关的现金||48,045,735.44|10,045,984.57|
|经营活动现金流入小计||63,094,951.24|88,503,277.01|
|购买商品、接收劳务支付的现金||5 ,429,644.33|2 0,970,571.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,441,047.42|37,746,183.07|
|支付的各项税费||10,615,846.20|24,116,208.49|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,247,156.81|34,193,700.56|
|经营活动现金流出小计||39,733,694.76|117,026,663.71|
|经营活动产生的现金流量净额||23,361,256.48|-28,523,386.70|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||800,300,000.00|180,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||30,467,838.89|203,838.00|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||4,345,993,490.96|77,109,978.01|
|投资活动现金流入小计||5,176,761,329.85|77,493,816.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||2,204,790.73|3,692,939.52|
|投资支付的现金||355,979,823.34|7,332,800.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||5,872,894,633.16|161,115,760.09|
|投资活动现金流出小计||6,231,079,247.23|172,141,499.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,054,317,917.38|-94,647,683.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|2,666,926,848.00|
|取得借款所收到的现金||550,000,000.00|64,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,781,765,083.33|280,247,604.04|
|筹资活动现金流入小计||2,331,765,083.33|3,011,174,452.04|
|偿还债务所支付的现金||40,000,000.00|125,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||745,613,560.64|3,720,564.41|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,741,473,108.54|1,519,420,468.01|
|筹资活动现金流出小计||2,527,086,669.18|1,648,141,032.42|
|筹资活动产生的现金流量净额||-195,321,585.85|1,363,033,419.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 15,139.94|2,051.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,226,293,386.69|1,239,864,400.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,251,618,869.57|11,754,469.02|
|六、期末现金及现金等价物余额||25,325,482.88|1,251,618,869.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,406,212,627.00||||2,899,761,857.80||||6 8,970,717.77||2,992,217,463.07|26,760,156.94|7,393,922,822.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,406,212,627.00||||2,899,761,857.80||||6 8,970,717.77||2,992,217,463.07|26,760,156.94|7,393,922,822.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|4 21,863,788.00||||-411,703,036.43||||1 29,709,931.34||524,887,553.31|248,016,121.16|912,774,357.38|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,357,703,798.15|211,660,563.80|1,569,364,361.95|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||1 0,160,751.57||||-||-|36,355,557.36|46,516,308.93|
|1.股东投入的普通股|-||||-|||||||42,500,000.00|42,500,000.00|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||1 0,160,751.57||||-||-|- 6,144,442.64|4,016,308.93|
|（三）利润分配|||||||||1 29,709,931.34||-832,816,244.84||- 703,106,313.50|
|1.提取盈余公积|||||||||1 29,709,931.34||- 129,709,931.34||-|
|2.对所有者的分配|||||||||||- 703,106,313.50||- 703,106,313.50|
|3.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|4 21,863,788.00||||-421,863,788.00||||||||-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|4 21,863,788.00||||- 421,863,788.00||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他|-||||-|||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,828,076,415.00||||2,488,058,821.37||||1 98,680,649.11||3,517,105,016.38|274,776,278.10|8,306,697,179.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|8 00,000,000.00||||||||6 4,871,332.07||1,504,207,396.56|23,255,548.88|2,392,334,277.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|8 00,000,000.00||||||||6 4,871,332.07||1,504,207,396.56|23,255,548.88|2,392,334,277.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|6 06,212,627.00||||2,899,761,857.80||||4 ,099,385.70||1,488,010,066.51|3,504,608.06|5,001,588,545.07|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,529,656,242.54|- 9,817,075.25|1,519,839,167.29|
|（二）所有者投入和减少资本|3 91,592,948.00||||3,114,381,536.80||||-5,082,478.22||-32,464,312.11|13,321,683.31|3,481,749,377.78|
|1.股东投入的普通股|3 91,592,948.00||||3,114,790,545.00||||||||3,506,383,493.00|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||-409,008.20||||-5,082,478.22||-32,464,312.11|13,321,683.31|- 24,634,115.22|
|（三）利润分配|||||||||9 ,181,863.92||-9,181,863.92|||
|1.提取盈余公积|||||||||9 ,181,863.92||- 9,181,863.92|||
|2.对所有者的分配||||||||||||||
|3.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|2 14,619,679.00||||-214,619,679.00|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他|2 14,619,679.00||||- 214,619,679.00|||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,406,212,627.00||||2,899,761,857.80||||6 8,970,717.77||2,992,217,463.07|26,760,156.94|7,393,922,822.58|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,406,212,627.00||||13,107,134,043.79||||4 0,495,552.15|121,689,508.00|14,675,531,730.94|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,406,212,627.00||||13,107,134,043.79||||4 0,495,552.15|121,689,508.00|14,675,531,730.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|4 21,863,788.00||||-421,863,788.00||||2 33,352,084.53|1,435,326,028.62|1 ,668,678,113.15|
|（一）综合收益总额||||||||||2,371,784,426.65|2 ,371,784,426.65|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-||||||-|
|1.股东投入的普通股|-||||-||||||-|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2 33,352,084.53|-936,458,398.03|-703,106,313.50|
|1.提取盈余公积|||||||||2 33,352,084.53|- 233,352,084.53|-|
|2.对所有者的分配||||||||||- 703,106,313.50|-703,106,313.50|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|4 21,863,788.00||||-421,863,788.00||||||-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|4 21,863,788.00||||- 421,863,788.00||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,828,076,415.00||||12,685,270,255.79||||2 73,847,636.68|1,557,015,536.62|16,344,209,844.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2017年1-12月 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|2 58,521,810.00||||401,433,863.32||||4 0,495,552.15|159,953,089.34|860,404,314.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|2 58,521,810.00||||401,433,863.32||||4 0,495,552.15|159,953,089.34|860,404,314.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|1,147,690,817.00||||12,705,700,180.47||||-|-38,263,581.34|1 3,815,127,416.13|
|（一）综合收益总额||||||||||-38,263,581.34|- 38,263,581.34|
|（二）所有者投入和减少资本|1,147,690,817.00||||12,705,700,180.47||||||1 3,853,390,997.47|
|1.股东投入的普通股|1,147,690,817.00||||12,705,700,180.47||||||1 3,853,390,997.47|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||-|-||
|1.提取盈余公积|||||||||-|-||
|2.对所有者的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,406,212,627.00||||13,107,134,043.79||||4 0,495,552.15|121,689,508.00|1 4,675,531,730.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新光圆成股份有限公司 财务报表附注新光圆成股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
新光圆成股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为马鞍山方圆回转支承股份有限公司，系由马鞍山方圆回转支承有限责任公司整体改组于2006年12月成立的股份有限公司，2007年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182号文《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,400.00万股，公开发行后公司注册资本为人民币 9,400.00万元。公司股票于 2007年 8月 8日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易。股票简称“方圆支承”，现更名为“新光圆成”，股票代码：002147。
根据公司2008年4月8日召开的2007年度股东大会，审议通过了公司2007年度利润分配方案，决定按照每10股转增10股的比例，以资本公积金转增股本，共转增9,400.00万股。
转增完成后，公司注册资本变更为18,800.00万元。
根据公司2009年4月25日召开的2008年度股东大会，审议通过了公司2008年度利润分配方案，决定按照每10股转增2股的比例，以资本公积金转增股本，共转增3,760.00万股。
转增完成后，公司注册资本变更为22,560.00万元。
根据公司 2010年 9月 20日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1325号），核准公司非公开发行不超过 3,600.00万股新股。公司实际发行人民币普通股 32,921,810.00股，募集资金总额399,999,991.50元，扣除各项发行费用10,752,464.15元，实际募集资金净额389,247,527.35元，其中新增注册资本32,921,810.00元，增加资本公积356,325,717.35元，公司注册资本变更为25,852.181万元。
根据公司 2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]430号文《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司向新光控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向新光控股集团有限公司和虞云新 2名股东发行股份购买其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司100%股权和浙江新光建材装饰城开发有限公司100%股权。其中：向新光控股集团有限公司发行 872,492,236.00股、向虞云新发行 96,943,581.00股。每股面值 1元，发行价格为 11.54元/股。公司注册资本变更为1,227,957,627.00元。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注 2016年4月1日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（会验字[2016]2607号），经其审验认为：截至 2016年 4月 1日止，公司已收到新光控股集团有限公司和虞云新缴纳的新增注册资本（股本）为人民币 969,435,817.00元。新光控股集团有限公司、虞云新以其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司100%股权、浙江新光建材装饰城开发有限公司100%股权出资。其中，浙江万厦房地产开发有限公司100%股权作价 5,986,289,375.37元，浙江新光建材装饰城开发有限公司100%股权作价 5,200,999,972.68元。
浙江万厦房地产开发有限公司、浙江新光建材装饰城开发有限公司依法就本次发行股份购买资产过户事宜履行相关变更登记手续，并分别取得了义乌市市场监督管理局于 2016年 4月 1日换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：913307821476442069）、东阳市市场监督管理局于 2016年 4月 1日换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91330783751913636U）。
2016年6月30日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票178,255,000.00股，每股面值1.00元，增加注册资本178,255,000.00元。变更后的注册资本为1,406,212,627.00元。
2017年第三次临时股东大会表决通过了《公司 2017年半年度利润分配方案》，公司以总股本 1,406,212,627股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币 5元（含税），共计 703,106,313.50元，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 3股，转增后公司总股本 1,406,212,627股增加至 1,828,076,415股，资本公积金由13,107,134,043.79元减少为 12,685,270,255.79元。控股股东为新光控股集团有限公司，持股比例仍为62.05%。
公司统一社会信用代码：91340500752955344U。法定代表人：周晓光。注册地址：安徽省马鞍山经济技术开发区超山西路。公司主要经营活动为：房地产的开发与销售、回转支承的生产与销售。
财务报告的批准报出日：本财务报表经本公司董事会2018年4月24日决议批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 21家，详见本附注八、在其他主体中的权益。
|||
|-|-|
|子公司全称|子公司简称|
|浙江万厦房地产开发有限公司|万厦房产|
|金华欧景置业有限公司|金华欧景|
|义乌万厦园林绿化工程有限公司|万厦园林|
|义乌世茂中心发展有限公司|世茂中心|
|义乌万厦装饰设计工程有限公司|万厦装饰|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|
|子公司全称|子公司简称|
|江苏新玖实业投资有限公司|江苏新玖|
|南通一九一二商业管理有限公司|南通商管|
|西安新玖一九一二文化产业发展有公司|西安新玖|
|浙江海悦投资管理有限公司|海悦投资|
|杭州海悦地产有限公司|海悦地产|
|义乌滨江新光壹品置业有限公司|壹品公司|
|浙江新光芝浦实业有限公司|新光芝浦|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|新光建材城|
|东阳新光太平洋实业有限公司|太平洋实业|
|东阳市云禾置业有限公司|云禾置业|
|浙江新光凯澜酒店有限公司|新光凯澜|
|长沙方圆回转支承有限公司|长沙方圆|
|浏阳方圆液压有限公司|浏阳液压|
|安徽同盛环件股份有限公司|同盛环件|
|马鞍山方圆动力科技有限公司|方圆动力|
|马鞍山方圆精密机械有限公司|方圆精密|

二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
鉴于本公司向新光控股集团有限公司和虞云新发行股份购买资产的重大重组事项已于2016年3月实施完成，本财务报表具体编制方法为：
1、本公司向新光控股集团有限公司和虞云新定向增发969,435,817.00股股份，购买其持有的万厦房产和新光建材城等标的资产100%股权，增发后股份为1,227,957,627.00股，其中新
光控股集团有限公司和虞云新持股占比78.95%，取得本公司控制权。上述交易行为构成反向购
买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部2009年3月13日发
新光圆成股份有限公司 财务报表附注布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17号)和《企业会计准则第20号——企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制财务报表时，按照购买法的原则进行处理。
2、万厦房产和新光建材城的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组前的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2016年3月31日)的公允价值进行确认，合并成本小于可辨认净资产公允价值的份额的差额确认为损益。
3、财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是万厦房产和新光建材城账面的留存收益和其他权益余额。
4、财务报表中权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权益性工具实际变动金额确定，购买日权益性工具的金额是以万厦房产和新光建材城购买日前的实收资本以及按《企业会计准则》在合并财务报表中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，包括本公司为了收购万厦房产和新光建材城而发行的权益。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
机械制造行业的营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，正常营业周期一般短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
房地产行业的营业周期从房地产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
新光圆成股份有限公司 财务报表附注十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
新光圆成股份有限公司 财务报表附注司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享
新光圆成股份有限公司 财务报表附注有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
新光圆成股份有限公司 财务报表附注因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计
新光圆成股份有限公司 财务报表附注入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
新光圆成股份有限公司 财务报表附注发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
新光圆成股份有限公司 财务报表附注止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
新光圆成股份有限公司 财务报表附注司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
新光圆成股份有限公司 财务报表附注房地产板块：金额超过1000万元（含1000万元）以上的应收款单项金额重大的判断依据或金额标准 项。精密制造板块：金额为100万元以上的应收款项和人民币30万元以上的其他应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据单项金额重大并单项计提坏账准备的计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别提方法 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 坏账准备的计提方法
组合1：按信用风险特征组合后该组合的风险
由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
较小的，单独测试未发生减值的应收款项
组合2：除组合1外的应收款项 账龄分析法
②组合中，房地产板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

精密制造板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|50|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（5）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为非房产类存货、房产类存货。非房产类存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
房产类存货包括开发产品、开发成本、工程施工等。开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业。拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
非房产类存货领用和发出时按加权平均法计价。
房产类开发产品按单项实际成本计算确定。开发成本由开发产品完工前的各项支出构成，按实际发出的成本计价，包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、公共设施配套费、开发的间接费用、借款费用及其他费用等。当商品房实现对外销售，而建造成本尚未取得完整的工程审价资料时，根据实际已发生成本和预算暂估成本预估的单位面积建造成本结转销售成本。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品成本。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（5）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（6）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限、从应付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量问题而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
（7）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值，对其计提跌价准备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
（8）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注（9）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于生产领用时按一次摊销法摊销，安装维修工程领用时按 12个月平均摊销；
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
新光圆成股份有限公司 财务报表附注期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
新光圆成股份有限公司 财务报表附注额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
新光圆成股份有限公司 财务报表附注同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-50|5|
|年限平均法|5-10|0|
|年限平均法|5-15|5|
|年限平均法|4-10|5|
|年限平均法|2-5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
新光圆成股份有限公司 财务报表附注与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
新光圆成股份有限公司 财务报表附注（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。具体年限如下：
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|-|
|摊销年限（年）|
|40-70|
|2-5|

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
新光圆成股份有限公司 财务报表附注出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
新光圆成股份有限公司 财务报表附注合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
新光圆成股份有限公司 财务报表附注本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）收入确认原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A收入的金额能够可靠地计量；B相关的经济利益很可能流入企业；C交易的完工程度能够可靠地确定；D交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
④建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：i合同总收入能够可靠地计量；ii与合同相关的经济利益很可能流入企业；iii实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；iv合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（2）收入确认的具体方法
①内销：将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入。
②出口：货物已经报关并办理了出口清关手续后确认销售收入。
③公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时确认收入的实现。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注④房地产销售在签订了销售合同并履行了合同规定的义务，房产已完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付使用状态，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定的时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
⑤商业收入确认：对于合作销售专柜，顾客向公司购买商品时，公司负责收款、使用公司统一发票，按规定缴纳增值税等税率，确认为公司销售收入，同时按协议约定确认应付专柜供应商的采购成本。专柜供应商根据协议与公司定期结算货款时，公司按约定比例提留一定金额后，向专柜供应商支付前述已售商品的采购货款。专柜供应商在收款前向公司开具增值税发票。
对于专柜租赁：一类由商户自行负责收取营业款项，按约定向公司缴纳固定租金，公司将收取的租金收入作为公司租赁收入核算。另一类由公司统一收银，作为代收代付款项，货物销售发票由商户自行向客户开具，在与商户结算代收款时，在代收款中提留合同约定的租金金额，确认为公司的租赁收入。
⑥酒店对外提供客房、餐饮及娱乐服务的，在客房、餐饮、娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信
新光圆成股份有限公司 财务报表附注息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
新光圆成股份有限公司 财务报表附注经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产”相关描述。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16号—政府补助>的通知》（财会[2017]15号）的要求，公司会计政策相应变更。该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。本次会计政策变更自 2017年 6月 12日开始施行，对 2017年 1月 1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日至 2017年 6月 12日之间新增的政府补助根据变更后的政策进行调整。本次会计政策变更对公司 2017年度财务报表的累积影响为“其他收益”科目增加8,310,909.62元，“营业外收入”科目减少8,310,909.62元。
②本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得或损失和非货币性资产交换利得或损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外收入332,799.40元，营业外支出57,703.27元，调增资产处置收益275,096.13元。
（2）重要会计估计变更
公司在报告期内无重要会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
新光圆成股份有限公司 财务报表附注是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
新光圆成股份有限公司 财务报表附注最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
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|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。|
|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征|
|实际占用的土地面积|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
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|计税依据|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
新光圆成股份有限公司 25%
浙江万厦房地产开发有限公司 25%
金华欧景置业有限公司 25%
义乌万厦园林绿化工程有限公司 25%
义乌世茂中心发展有限公司 25%
义乌万厦装饰设计工程有限公司 25%
江苏新玖实业投资有限公司 25%
西安新玖一九一二文化产业发展有公司 25%
南通一九一二商业管理有限公司 25%
浙江海悦投资管理有限公司 25%
杭州海悦投资地产有限公司 25%
浙江新光芝浦实业有限公司 25%
义乌滨江新光壹品置业有限公司 25%
浙江新光建材装饰城开发有限公司 25%
东阳新光太平洋实业有限公司 25%
东阳市云禾置业有限公司 25%
浙江新光凯澜酒店有限公司 25%
长沙方圆回转支承有限公司 15%
浏阳方圆液压有限公司 25%
安徽同盛环件股份有限公司 15%
马鞍山方圆动力科技有限公司 15%
新光圆成股份有限公司 财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
马鞍山方圆精密机械有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）本公司之子公司马鞍山方圆精密机械有限公司 2017年 7月 20日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR20173400069），认定有效期为3年，报告期可享受所得税率为15%的税收优惠。
（2）本公司之子公司长沙方圆回转支承有限公司 2017年 12月 1日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201743001448），认定有效期为3年，报告期可享受所得税率为15%的税收优惠。
（3）本公司之子公司安徽同盛环件股份有限公司 2017年 7月 20日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201734000928），认定有效期为3年，报告期可享受所得税率为15%的税收优惠。
（4）本公司之子公司马鞍山方圆动力科技有限公司 2015年 6月 19日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201534000092），认定有效期为3年，报告期可享受所得税率为15%的税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，本期指2017年1～12月，上期指2016年1～12月。
1、货币资金
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|-|
|期末余额|
|522,086.95|
|746,973,560.21|
|49,771,752.68|
|797,267,399.84|

注：截至 2017年 12月 31日止，其他货币资金年末余额为按揭保证金、票据保证金存款等，除此之外，期末货币资金中无其他因质押、冻结等对使用有限制、有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
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|-|
|期末余额|
|71,927,428.64|
|20,072,755.54|
|92,000,184.18|

（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,310,025.74合计 7,310,025.74（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|89,782,281.13|
|89,782,281.13|

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
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|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|44,517,457.02|6.17|31,774,670.24|71.38|
|663,635,488.54|92.08|22,220,814.89|3.35|
|456,942,095.08|63.40||0.00|
|206,693,393.46|28.68|22,220,814.89|10.75|
|12,585,848.06|1.75|9,329,574.66|74.13|
|720,738,793.62|100.00|63,325,059.79|8.79|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,660,173.62|6.34|10,719,025.97|60.70|
|259,022,633.15|92.97|32,866,171.92|12.69|
|1,969,567.46|0.70|-|-|
|257,053,065.69|92.27|32,866,171.92|12.79|
|1,918,549.12|0.69|1,208,310.87|62.98|
|278,601,355.89|100.00|44,793,508.76|16.08|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|6,186,444.80|1,237,288.96|20%|
|1,088,062.00|870,449.60|80%|
|5,446,250.00|4,357,000.00|80%|
|1,488,182.00|744,091.00|50%|
|2,557,706.00|2,557,706.00|100%|
|1,806,150.00|1,444,920.00|80%|
|1,127,834.00|1,127,834.00|100%|
|5,503,008.00|2,751,504.00|50%|
|1,748,193.00|1,048,915.80|60%|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|5,541,409.00|3,878,986.30|70%|
|1,341,218.22|1,072,974.58|80%|
|10,683,000.00|10,683,000.00|100%|
|44,517,457.02|31,774,670.24|/|

②组合1中，期末计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|股权转让款|450,000,000.00|62.43|
|物业费结算款|1,054,172.51|0.15|
|关联方往来|8,326.50|0.00|
|关联方往来|1,367,695.52|0.19|
|关联方往来|2,601,664.59|0.36|
|营业款|1,910,235.96|0.27|
|/|456,942,095.08|63.40|

③组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|150,593,657.51|7,529,682.87|
|21,195,725.12|2,119,572.51|
|23,374,061.11|4,674,812.22|
|5,433,474.40|2,716,737.21|
|1,832,930.50|916,465.25|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|4,263,544.82|4,263,544.83|
|206,693,393.46|22,220,814.89|

④单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|939,300.00|469,650.00|50%|
|250,850.00|225,765.00|90%|
|599,900.00|539,910.00|90%|
|474,800.00|189,920.00|40%|
|90,000.00|45,000.00|50%|
|1,100.00|1,100.00|100%|
|4,750.00|4,750.00|100%|
|6,500.00|6,500.00|100%|
|3,500.00|3,500.00|100%|
|77,965.00|46,779.00|60%|
|103,050.00|103,050.00|100%|
|313,200.00|187,920.00|60%|
|586,800.00|352,080.00|60%|
|117,600.00|117,600.00|100%|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注应收账款 期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|4,982.62|4,982.62|100%|
|492,200.00|393,760.00|80%|
|556,400.00|445,120.00|80%|
|357,200.00|285,760.00|80%|
|110,700.00|55,350.00|50%|
|256,590.00|256,590.00|100%|
|400,891.50|400,891.50|100%|
|9,620.00|4,810.00|50%|
|117,948.94|117,948.94|100%|
|440,000.00|220,000.00|50.00%|
|1,640,000.00|820,000.00|50.00%|
|4,630,000.00|4,030,837.60|87.06%|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注应收账款 期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|12,585,848.06|9,329,574.66|/|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额23,221,320.74元；本期收回或转回坏账准备金额652,563.60元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|货款|4,037,206.11|经公司清理无法收回|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|股权款|450,000,000.00|1年以内|62.44|
|货款|14,377,939.76|1年以内|1.99|
|房款|10,683,000.00|1年以内|1.48|
|货款|8,749,440.35|1年以内|1.21|
|养护|7,948,694.03|1年以内|1.10|
|/|491,759,074.14||68.22|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|371,361,314.86|53.20|42,803,966.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,897,886.90|0.27|420,727,653.82|
|319,763,386.75|45.81|5,066,816.50|
|5,017,200.00|0.72|51.74|
|698,039,788.51|100.00|468,598,488.06|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|317,200,000.00|1年以内|
|非关联方|190,763,386.75|2-3年|
|非关联方|100,000,000.00|2-3年|
|非关联方|42,769,082.46|1年以内|
|非关联方|34,000,000.00|2-3年，3-4年|
|/|684,732,469.21|/|

5、应收利息
||
|-|
|期末余额|
|450,000.00|
|450,000.00|

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|107,499,684.12|74.15|5,291,748.60|4.92|
|64,141,324.57|44.24|-|-|
|43,358,359.55|29.91|5,291,748.60|12.20|
|37,481,633.07|25.85|37,481,633.07|100.00|
|144,981,317.19|100.00|42,773,381.67|29.50|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|218,239,608.64|85.14|3,717,640.34|1.70|
|203,998,046.63|79.58|-||
|14,241,562.01|5.56|3,717,640.34|26.10|
|38,088,130.75|14.86|38,073,700.25|99.96|
|256,327,739.39|100.00|41,791,340.59|16.30|

①组合1中，期末计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额 坏账准备 计提 计提理由
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|11,507,342.08|-|-|
|4,617,634.49|-|-|
|7,045,128.80|-|-|
|10,584,460.00|-|-|
|10,020,262.00|-|-|
|688,392.91|-|-|
|7,156,335.60|-|-|
|1,740,371.10|-|-|
|282,846.15|-|-|
|5,000,000.00|-|-|
|2,000,000.00|-|-|
|993,579.27|-|-|
|500,000.00|-|-|
|430,000.00|-|-|
|395,925.00|-|-|
|382,185.00|-|-|
|354,000.00|-|-|
|116,800.00|-|-|
|326,062.17|-|-|
|64,141,324.57|-|-|

②组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|37,262,121.78|1,863,106.10|
|597,966.45|59,796.63|
|198,500.00|39,700.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,348,800.50|1,674,400.25|
|1,481,126.00|1,184,900.80|
|469,844.82|469,844.82|
|43,358,359.55|5,291,748.60|

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|37,357,333.07|37,357,333.07|100.00%|
|124,300.00|124,300.00|100.00%|
|37,481,633.07|37,481,633.07||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,837,225.83元，本期建德新越置业有限公司与南通一九一二文化产业发展有限公司不纳入合并范围影响坏账准备-48,362.24元；本期收回或转回坏账准备金额2,201,291.70元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|往来款|605,530.81|经公司清理无法收回|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|35,731,052.97|
|9,923,715.05|
|53,642,773.13|
|991,458.11|
|37,934,790.81|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|6,757,527.12|
|144,981,317.19|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|物业维修保证金|11,507,342.08|注[1]|7.94|
|物业维修基金|10,584,460.00|1年以内|7.30|
|物业维修保证金|10,020,262.00|4-5年|6.91|
|物业维修保证金|7,045,128.80|1年以内|4.86|
|土地保证金|5,000,000.00|2-3年|3.45|
|/|44,157,192.88|/|30.46|

注[1]：账龄1-2年1,506,288.00元；2-3年2,376,443.76元；3-4年5,628,433.68元；5年以上1,996,176.64元。
7、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,052,576,069.28||4,052,576,069.28|4,351,235,108.09|-|
|2,765,350,009.08|22,780,856.06|2,742,569,153.02|1,933,963,954.74|6,060,398.61|
|7,973,524.20||7,973,524.20|5,223,104.10|-|
|58,191,002.89|19,266,791.24|38,924,211.65|75,742,505.53|18,660,073.08|
|34,395,711.98|3,285,161.60|31,110,550.38|28,677,156.57|2,882,968.91|
|5,802,203.48||5,802,203.48|5,957,088.04|-|
|20,957,497.51|1,469,477.94|19,488,019.57|14,984,632.67|1,289,710.98|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|24,256,741.06|366,938.84|23,889,802.22|9,875,647.09|322,682.17|
|95,504.78||95,504.78|56,001.93|-|
|6,969,598,264.26|47,169,225.68|6,922,429,038.58|6,425,715,198.76|29,215,833.75|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他(合并增加)|转回或转销|其他|
|2,882,968.91|1,684,523.80||1,282,331.11||
|1,289,710.98|179,766.96||||
|18,660,073.08|8,318,959.12||7,712,240.96||
|322,682.17|366,938.84||322,682.17||
|6,060,398.61|22,780,856.06||6,060,398.61||
|29,215,833.75|33,331,044.78||15,377,652.85||

（3）开发成本
|||
|-|-|
|开工时间|期末余额|
|2016年|1,487,765,001.67|
|2012年||
|2011年|53,355,785.53|
|2016年||
|前期准备阶段|1,744,365.30|
|2015年|409,146,085.92|
|2017年|378,276,467.91|
|2017年|1,721,297,893.35|
|前期准备阶段|990,469.60|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|开工时间|期末余额|
|/|4,052,576,069.28|

（4）开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|
|2010年9月|44,307,922.83||14,857,692.83|
|[注1]|10,657,468.52|||
|2005年1月|60,151,632.00||60,151,632.00|
|2016年9月|152,935,751.98|2,050,104,817.18|416,983,852.89|
|2013年11月|109,426,430.60||82,237,050.37|
|2013年11月|27,745,053.85||16,994,620.27|
|2014年6月|55,270,189.22||37,500,017.28|
|2014年6月|130,796,130.27||93,569,748.83|
|2014年9月|211,832,917.59||15,543,761.53|
|2015年12月|466,194,951.78||214,460,054.20|
|2016年9月|657,849,258.58||260,527,758.95|
||6,796,247.52|1,817,906.00|7,710,479.69|
|/|1,933,963,954.74|2,051,922,723.18|1,220,536,668.84|

[注1]:2008年5月，万厦房产通过招拍挂自义乌市国有资产管理办公室处受让取得丹桂苑项目。
（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|||期末余额|
|||转入投资性房地产|结转至营业成本|其他||
|52,934,540.08|24,961,123.52|||77,895,663.60|-|
|14,938,579.51||920,377.50|7,578,232.77||6,439,969.24|
|467,693,470.53|23,657,572.28||96,542,438.09||394,808,604.72|
|23,005,843.97||354,881.33|15,850,578.10||6,800,384.54|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注东阳·新光天地一期
46,658,286.01 1,052,464.90 1,822,594.62 43,783,226.49
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|74,915,408.53||1,078,897.77|1,203,667.61|58,354,019.51|14,278,823.64|
|80,378,809.29||13,932,557.16|11,800,069.32|5,548,405.38|49,097,777.43|
||5,846,399.30||||5,846,399.30|
||459,444.44||||459,444.44|
||6,584,977.84|||6,584,977.84|-|
||33,866,666.67||||33,866,666.67|
|760,524,937.92|95,376,184.05|17,339,178.66|134,797,580.51|148,383,066.33|555,381,296.47|

8、一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|

9、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|900,000,000.00|
|36,765,009.19|
|16,638,522.80|
|3,150,954.53|
|2,467,807.31|
|32,128.91|
|13,769.53|
|9,179.68|
|92,629.11|
|6,775.56|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|219,279.14|
|959,396,055.76|

10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|19,200,000.00||
|19,200,000.00||
|19,200,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|2,500,000.00||-|
|4,000,000.00||-|
|1,800,000.00||-|
|6,000,000.00||-|
|4,900,000.00||-|
|19,200,000.00||-|

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|-|-|-|-|5.00%|
|-|-|-|-|8.00%|
|-|-|-|-|9.00%|
|-|-|-|-|7.50%|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|4.90%|
|-|-|-|-|--|

11、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动||||期末余额|
||追加投资|权益法下确认的投资损益|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备||
|37,666,752.68||-73,426.08|||37,593,326.60|
||290,909,100.00|-441,792.19|||290,467,307.81|
||40,000,000.00|-41,681.95|||39,958,318.05|
|37,666,752.68|330,909,100.00|-556,900.22|||368,018,952.46|

12、投资性房地产
按成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|1,628,256,295.24|1,170,501,636.08|
|233,354,006.95|132,074,390.53|
|233,354,006.95|132,074,390.53|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|1,861,610,302.19|1,302,576,026.61|
|117,313,885.97|87,539,589.37|
|42,271,593.70|32,886,389.53|
|42,271,593.70|32,886,389.53|
|159,585,479.67|120,425,978.90|
|1,702,024,822.52|1,182,150,047.71|
|1,510,942,409.27|1,082,962,046.71|

13、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公电子设备|装修及配套设施|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公电子设备|装修及配套设施|
|722,419,642.55|669,676,133.30|47,323,330.79|22,962,676.70|83,744,253.85|
|963,610,144.70|77,892,768.45|4,193,585.61|11,158,500.12|285,729,691.67|
|-|47,219,523.17|4,193,585.61|9,727,053.68|26,423,772.41|
|960,533,504.59|3,396,871.11|-|1,431,446.44|259,305,919.26|
|3,076,640.11|27,276,374.17|-|-|-|
|461,964,412.39|66,714,215.88|19,167,401.08|11,744,341.20|83,491,880.27|
|-|4,837,923.75|1,190,308.00|442,002.10|-|
|461,964,412.39|21,089,572.82|17,977,093.08|11,302,339.10|80,415,240.16|
|-|40,786,719.31|-|-|3,076,640.11|
|1,224,065,374.86|680,854,685.87|32,349,515.32|22,376,835.62|285,982,065.25|
|73,665,586.18|306,507,149.05|36,936,737.47|9,884,613.49|1,662,095.33|
|27,439,796.38|58,823,574.67|3,599,581.44|4,375,540.01|11,423,885.07|
|27,439,796.38|58,823,574.67|3,599,581.44|4,375,540.01|11,423,885.07|
|8,109,391.47|19,088,745.61|14,608,190.74|2,699,755.03|9,815,503.38|
|-|3,700,276.02|827,049.45|422,078.08|-|
|8,109,391.47|1,878,124.45|13,781,141.29|2,277,676.95|9,815,503.38|
|-|13,510,345.14|-|-|-|
|92,995,991.09|346,241,978.11|25,928,128.17|11,560,398.47|3,270,477.02|
|9,399,371.54|21,439,119.68|381,455.46|116,318.54|-|
||4,060,097.29|168,483.97|161.21|-|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公电子设备|装修及配套设施|
||4,060,097.29|168,483.97|161.21|-|
||620,536.04||||
||620,536.04||||
|9,399,371.54|24,878,680.93|549,939.43|116,479.75|-|
|1,121,670,012.23|309,734,026.83|5,871,447.72|10,699,957.40|282,711,588.23|
|639,354,684.83|341,729,864.57|10,005,137.86|12,961,744.67|82,082,158.52|

（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|2,672,290.78|1,116,385.65|787,695.79|768,209.34|
|35,462,543.66|8,538,869.71|3,312,499.43|23,611,174.52|
|400,000.00|151,999.94|25,440.00|222,560.06|
|33,241.89|29,685.58|982.32|2,573.99|
|38,568,076.33|9,836,940.88|4,126,617.54|24,604,517.91|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|1,920,445.32|
|437,050.04|

14、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|490,020,123.43||490,020,123.43|1,402,793,136.48||
|11,708,532.00||11,708,532.00|-||
|6,423,769.19||6,423,769.19|3,420,000.00||
|4,700,577.23||4,700,577.23|2,295,000.00||
|2,721,445.60||2,721,445.60|2,427,565.26||
|528,334.15||528,334.15|-||
|357,000.00||357,000.00|-||
|323,260.36||323,260.36|-||
|141,509.44||141,509.44|-||
|57,238.63||57,238.63|57,238.63||
|-||-|5,250,073.25||
|-||-|248,717.94||
|-||-|734,102.56||
|-||-|756,410.30||
|516,981,790.03|-|516,981,790.03|1,417,982,244.42|-|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注（2）重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产及投资性房地产金额|本期其他减少金额|
|1,402,793,136.48|243,888,680.83|1,156,661,693.88||
|5,250,073.25|32,968,068.85||38,218,142.10|
||11,708,532.00|||
|3,420,000.00|3,003,769.19|||
|2,295,000.00|2,405,577.23|||
|1,413,758,209.73|293,974,628.10|1 , 156,661,693.88|38,218,142.10|

续表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|2,030,557,267.11|81.10|468,915,599.71|3,742,892.01|7.17|
|38,218,142.10|100.00||||
|13,009,480.00|90.00||||
|11,000,000.00|58.40||||
|8,000,000.00|58.76||||
|2,100,784,889.21|/|468,915,599.71|3,742,892.01|7.17|

15、工程物资
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

16、固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|408,254.59|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|408,254.59|

17、无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|特许权|其他|
|199,848,980.85|10,259,238.13|-|4,026,478.97|
|83,440,808.85|-|15,980,948.89|2,589,915.07|
|-|-|15,980,948.89|2,589,915.07|
|83,440,808.85||||
|109,175,230.26|-|15,980,948.89|2,167,457.54|
|932,000.00|-|-|-|
|108,243,230.26|-|15,980,948.89|2,167,457.54|
|174,114,559.44|10,259,238.13|-|4,448,936.50|
|26,766,567.11|1,098,059.21|-|1,520,717.32|
|4,750,091.37|1,018,870.99|4,883,067.72|806,265.46|
|4,750,091.37|1,018,870.99|4,883,067.72|806,265.46|
|4,432,175.12|-|4,883,067.72|443,451.22|
|4,432,175.12|-|4,883,067.72|443,451.22|
|27,084,483.36|2,116,930.20|-|1,883,531.56|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|6,586,066.09|3,670.23|-|-|
|8,880.15|-|-|-|
|8,880.15|-|-|-|
|6,594,946.24|3,670.23|-|-|
|140,435,129.84|8,138,637.70|-|2,565,404.94|
|166,496,347.65|9,157,508.69|-|2,505,761.65|

18、商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|30,754,940.60|||||
|30,754,940.60|||||

注：本期末对商誉进行减值测试，未发现减值情形，故未计提商誉减值准备。
19、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|80,298,606.98|53,032,469.42|15,247,069.70|-|
|6,763,789.90|10,843,228.11|2,479,627.61|7,603,708.07|
|1,964,319.21|179,487.18|523,524.16||
|2,975,016.70|872,378.49|2,476,649.30||
|537,735.17||169,812.00||
|88,024.64|165,000.00|125,419.12||
||8,200,000.00|||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
||197,977.82|38,915.10||
||158,490.57|13,207.55||
|92,627,492.60|73,649,031.59|21,074,224.54|7,603,708.07|

20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|84,322,710.99|21,080,677.75|49,473,061.87|
|13,103,365.02|3,275,841.26|1,256,176.84|
|97,795,036.94|24,448,759.26|97,316,196.47|
|459,564,940.16|114,891,235.04|388,085,031.89|
|||19,624,052.47|
|6,178.38|1,544.60||
|654,792,231.49|163,698,057.91|555,754,519.54|

（2）未经抵销的递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|151,938,280.27|29,622,298.20|163,931,279.05|
|151,938,280.27|29,622,298.20|163,931,279.05|

（3）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|110,506,625.07|18,236,319.36|69,425,151.12|
|149,113,120.42|30,614,050.17|115,174,833.97|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|259,619,745.49|48,850,369.53|184,599,985.09|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|-|10,216,962.43|
|9,851,408.43|9,851,408.43|
|14,518,486.12|4,287,778.54|
|15,260,073.22|15,458,751.18|
|68,421,566.28|75,359,933.39|
|41,061,586.37||
|149,113,120.42|115,174,833.97|

21、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,595,916.37|
|200,000,000.00|
|202,595,916.37|

22、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|2,700,000.00|
|84,000,000.00|
|1,310,000,000.00|
|1,396,700,000.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注（2）短期借款分类说明
①抵押借款
||||
|-|-|-|
|抵押单位/人|抵押物|借款银行|
|长沙方圆回转支承有限公司|房屋建筑物|长沙银行股份有限公司浏阳支行|
|/|/|/|

②保证借款
|||
|-|-|
|担保单位|借款银行|
|新光圆成股份有限公司|合肥科技农村商业银行股份有限公司庐江支行|
|新光圆成股份有限公司|徽商银行马鞍山幸福路支行|
|/|/|

③抵押、保证借款
|||||
|-|-|-|-|
|抵押单位/人|抵押物|保证单位/人|借款银行|
|安徽同盛环件股份有限公司|房屋建筑物|新光圆成股份有限公司\江少鹏、蔡锟|中国邮政储蓄和县支行|
|义乌世茂中心发展有发公司|房屋建筑物|新光控股集团有限公司\新光圆成股份有限公司\周晓光、虞云新夫妇|中信信托有限责任公司|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司、浙江万厦房地产开发有限公司、金华欧景置业有限公司|房屋建筑物|新光控股集团有限公司\虞云新和周晓光夫妇|中信信托有限责任公司|
|/|/|/|/|

23、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|40,340,665.69|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注合计 40,340,665.69 -24、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|67,896,560.81|
|598,112,481.99|
|3,647,770.78|
|14,647,300.02|
|684,304,113.60|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|65,260,053.00|
|10,000,000.00|
|3,481,485.00|
|2,071,885.58|
|80,813,423.58|

25、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|438,562,572.00|
|33,268,708.94|
|58,869.00|
|5,397,983.61|
|477,288,133.55|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|11,712,590.00|
|24,542,851.00|
|36,255,441.00|

（3）预收房款
||||
|-|-|-|
|年初数|期末数|预计竣工时间|
|3,790,000.00||已竣工|
||150,550,800.00|2018年12月|
|45,880,000.00|3,770,200.00|已竣工|
|13,231,400.00|-|已竣工|
|1,406,000.00|3,000.00|已竣工|
|15,088,657.14|12,283,701.00|已竣工|
|13,695,590.00|11,712,590.00|已竣工|
|78,807,386.00|24,542,851.00|已竣工|
|24,188,640.00|10,302,400.00|已竣工|
|155,075,400.00|225,397,030.00|已竣工|
|351,163,073.14|438,562,572.00||

26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|22,143,504.85|190,661,450.20|177,824,572.04|
|2,919,764.71|13,327,931.41|13,289,127.63|
|8,668,729.19|902,679.75|840,603.93|
|33,731,998.75|204,892,061.36|191,954,303.60|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|16,674,986.10|160,767,213.12|148,577,135.30|
|404,087.41|12,985,026.89|12,829,648.55|
|178,135.39|7,310,037.47|7,301,602.57|
|159,979.54|6,478,664.17|6,466,715.60|
|9,488.93|460,662.35|465,411.25|
|8,666.92|370,710.95|369,475.72|
|4,561,967.56|8,041,562.29|7,771,344.29|
|324,328.39|1,557,610.43|1,344,841.33|
|22,143,504.85|190,661,450.20|177,824,572.04|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,378,745.07|12,822,943.91|12,780,471.95|
|541,019.64|504,987.50|508,655.68|
|2,919,764.71|13,327,931.41|13,289,127.63|

27、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|17,846,525.08|
|538,786,537.57|
|1,309,989.92|
|1,019,488.18|
|9,242,022.74|
|3,962,701.64|
|87,130,260.25|
|1,833,829.10|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|382,916.10|
|255,062.64|
|11,004.75|
|12,600,404.60|
|674,380,742.57|

28、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|6,116,275.03|
|10,760,759.58|
|5,528,250.42|
|22,405,285.03|

29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|851,363,987.12|
|35,259,658.35|
|112,892,987.14|
|277,484,621.88|
|7,136,451.95|
|1,284,137,706.44|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|174,489,660.70|
|6,500,000.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|5,337,800.00|
|3,507,144.00|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|
|195,834,604.70|

30、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
||
|-|
|期末余额|
|1,227,500,000.00|
|67,228,765.11|
|1,294,728,765.11|

（2）一年内到期的长期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||年初余额|
|抵押、保证借款||1,227,500,000.00||230,000,000.00||
|合计|||1,227,500,000.00||230,000,000.00|

31、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|258,650,000.00|
|258,650,000.00|

[注]：万厦房产私募债券于2016年10月开始分期发行，累计不超过600,000,000.00元、债券期限不超过12个月，由新光圆成股份有限公司、新光控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
截至2017年12月31日，已累计发行600,000,000.00元，并按期偿还本金341,350,000.00元。
32、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|6,000,000.00|
|1,772,500,000.00|
|1,778,500,000.00|

（2）长期借款分类说明
①抵押、保证借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|抵押单位|抵押物|保证单位/人|借款银行|借款余额|其中：一年内到期|
|义乌世茂中心发展有限公司|房屋建筑物|周晓光、虞云新|中信信托有限责任公司|550,000,000.00||
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|房屋建筑物|新光控股集团 有 限 公司、周晓光、虞云新|恒丰银行股份有限公司杭州分行|330,000,000.00|70,000,000.00|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|房屋建筑物|新光控股集团 有 限 公司、周晓光、虞云新|中国光大银行股份有限公司宁波分行|600,000,000.00|37,500,000.00|
|义乌世茂中心发展有限公司|房屋建筑物|新光圆成股份 有 限 公司、周晓光、虞云新|中信信托有限责任公司|420,000,000.00|20,000,000.00|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司、金华欧景置业有限公司|房屋建筑物|新光控股集团 有 限 公司、新光圆成股份有限公司、周晓光、虞云新|中信信托有限责任公司|300,000,000.00|300,000,000.00|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|房屋建筑物|新光控股集团有限公司、周晓光及虞云新|光大兴陇信托有限责任公司|400,000,000.00|400,000,000.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|抵押单位|抵押物|保证单位/人|借款银行|借款余额|其中：一年内到期|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司、金华欧景置业有限公司|房屋建筑物|新光圆成股份有限公司、新光控股集团有限公司、周晓光及虞云新|中信信托有限责任公司|400,000,000.00|400,000,000.00|
|/|/|/|/|3,000,000,000.00|1,227,500,000.00|

②保证借款
|||||
|-|-|-|-|
|担保单位/人|借款银行|借款余额|其中：一年内到期|
|周晓光|中信银行马鞍山分行|4,000,000.00|-|
|新光圆成股份有限公司、张维栋|中国银行马鞍山分行|2,000,000.00|-|
|||6,000,000.00||

33、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|67,228,765.11|
|132,771,234.89|

34、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|6,240,033.33|2,076,000.00|1,050,200.00|7,265,833.33|
|6,240,033.33|2,076,000.00|1,050,200.00|7,265,833.33|

涉及政府补助的项目：
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期新增补助金额||本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额||期末余额||与资产相关/与收益相关||
||重型装备用大型|6,153,333.33|||||1,040,000.00||5,113,333.33||与资产相关||
||回转支承生产线||||||||||||
||及检测、试验中||||||||||||
||心建设项目||||||||||||
||自主创新能力建|86,700.00|||||10,200.00||76,500.00||与资产相关||
||设项目||||||||||||
|3-5MW风电回转支承试验台项目|3-5MW风电回转|||2,076,000.00|||||2,076,000.00|||与资产相关|
||支承试验台项目|||||||||||（项目正在|
|||||||||||||建设中）|
||合计||6,240,033.33||2,076,000.00|||1,050,200.00||7,265,833.33|||

注：根据2017年5月10日，财政部颁布的财会【2017】15号关于印发修订《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目。
35、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、一）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,406,212,627.00|||421,863,788.00||421,863,788.00|

本期公积金转股的说明：见“36、资本公积”说明的第（1）项。
36、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,899,761,857.80|10,160,751.57|421,863,788.00|
|2,899,761,857.80|10,160,751.57|421,863,788.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注份额之间有差额，需增加资本公积353,858.31元。
（3）因子公司的企业所得税率调整，重组评估增值部分确认的资本公积需要根据调整后的税率重新计算，故调增资本公积9,806,893.26元。
37、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|68,970,717.77|129,709,931.34||
|68,970,717.77|129,709,931.34||

38、未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|2,992,217,463.07|
|-|
|2,992,217,463.07|
|1,357,703,798.15|
|129,709,931.34|
|703,106,313.50|
|-|
|-|
|3,517,105,016.38|

39、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,984,226,702.60|1,328,062,770.75|3,727,844,070.22|
|23,906,194.96|11,224,315.59|8,622,259.04|
|2,008,132,897.56|1,339,287,086.34|3,736,466,329.26|

（1）营业收入及营业成本（分类列示）
项目 本期发生额 上期发生额
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|1,392,996,367.97|828,320,509.43|3 ,435,861,703.00|
|351,804,013.23|287,720,496.93|169,180,675.01|
|110,858,987.91|101,142,419.40|72,513,378.79|
|11,440,231.10|6,561,468.73|3,904,180.76|
|74,040,281.32|58,780,319.53|2,382,397.64|
|66,541,109.55|56,504,563.76|44,001,735.02|
|451,906.48|257,308.56|8,622,259.04|
|2,008,132,897.56|1,339,287,086.34|3 ,736,466,329.26|

（2）商品房销售分项目列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|773,740,874.28|476,578,001.64|2,571,428,571.46|
|235,303,011.78|116,326,764.45|223,034,442.12|
|104,819,926.92|91,289,309.60|43,853,542.87|
|241,882,078.87|129,281,340.91|554,589,146.58|
|36,185,714.21|14,845,092.83|42,955,999.97|
|1,064,761.91|-|-|
|1,392,996,367.97|828,320,509.43|3,435,861,703.00|

（3）本期公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 主营业务收入
第一名 53,387,980.95第二名 47,085,522.22第三名 37,721,581.90第四名 33,524,761.89
第五名 26,516,952.38
新光圆成股份有限公司 财务报表附注单位名称 主营业务收入
合计 198,236,799.3440、税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|-1,019,302.72|
|7,211,208.73|
|3,115,005.21|
|2,078,331.52|
|127,453,773.52|
|20,501,904.85|
|9,171,352.98|
|3,753,392.59|
|69,677.21|
|150,236.11|
|1,043,425.35|
|173,529,005.35|

41、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|31,908,750.92|
|21,592,265.52|
|6,643,347.31|
|4,543,773.57|
|2,080,787.80|
|7,493,521.07|
|1,593,596.62|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,445,580.41|
|1,797,238.60|
|562,895.77|
|535,348.20|
|181,725.12|
|13,030,679.52|
|10,475,164.69|
|4,883,067.72|
|605,839.25|
|2,671,892.76|
|9,673,886.63|
|121,719,361.48|

42、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|90,971,510.63|
|51,642,035.73|
|13,230,206.17|
|1,058,214.44|
|4,605,152.60|
|9,762,803.19|
|4,148,590.33|
|4,490,357.58|
|5,974,505.08|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,218,403.70|
|1,132,817.05|
|452,234.05|
|1,435,206.90|
|211,165.82|
|1,610,118.27|
|546,324.80|
|1,026,636.51|
|956,815.20|
|962,176.47|
|9,024,584.14|
|205,459,858.66|

43、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|302,528,205.15|
|-17,997,916.36|
|109,321.23|
|6,310,405.87|
|290,950,015.89|

44、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|23,736,792.27|
|31,888,655.14|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|4,228,742.47|
|8,880.15|
|59,863,070.03|

45、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-556,900.22|
|2,251,580,011.37|
|300,000.00|
|450,000.00|
|2,251,773,111.15|

（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-441,792.19||
|-41,681.95||
|-73,426.08|-23,456.13|
|-556,900.22|-23,456.13|

46、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|48,789.71|275,096.13|
|48,789.71|275,096.13|

47、其他收益
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,040,000.00||
|10,200.00||
|50,000.00||
|232,859.00||
|431,100.00||
|20,800.00||
|3,010.00||
|500,000.00||
|447,100.00||
|5,000.00||
|32,000.00||
|85,000.00||
|140,000.00||
|300,000.00||
|1,150,000.00||
|500,000.00||
|41,000.00||
|1,095,751.62||
|100,000.00||
|30,000.00||
|150,000.00||
|15,000.00||
|93,500.00||
|1,000,000.00||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|460,000.00||
|8,589.00||
|20,000.00||
|100,000.00||
|250,000.00||
|8,310,909.62||

48、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|34,461.56|72,267.00|
|2,100,000.00|3,117,255.29|
||16,325,235.27|
|909,610.79|780,788.03|
|3,044,072.35|20,295,545.59|

49、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|46,250.29|125,217.06|
||439,594.83|
|953,175.93|321,201.00|
|1,548,000.00|518,000.00|
|1,090,450.94|165,303.11|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,637,877.16|1,569,316.00|

50、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|563,686,787.07|575,202,577.16|
|递延所得税费用|-56,187,643.54|-43,473,223.70|
|合计|507,499,143.53|531,729,353.46|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|2,076,863,505.48|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|519,215,876.37|
|子公司适用不同税率的影响|2,430,234.61|
|调整以前期间所得税的影响|1,522,756.40|
|非应税收入的影响|-32,045,628.19|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,182,414.97|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-4,236,832.72|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|20,266,168.39|
|研发费用加计扣除|-835,846.30|
|合计|507,499,143.53|

51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|132,315,780.35|
|59,175,488.06|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|19,290,965.16|
|8,078,120.62|
|134,854.57|
|20,549,587.84|
|239,544,796.60|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|218,405,013.70|
|42,910,010.92|
|12,760,024.16|
|10,388,365.63|
|7,174,448.65|
|4,794,719.96|
|3,994,610.56|
|3,182,214.02|
|1,887,510.33|
|936,682.12|
|853,092.58|
|973,162.35|
|43,706,260.63|
|351,966,115.61|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|81,550,000.00|
|81,550,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|32,800,000.00|
|32,800,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,630,500,000.00|
|7,950,000.00|
|1,373,495.41|
|2,639,823,495.41|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,130,340,000.00|
|6,147,000.00|
|9,269,000.00|
|2,145,756,000.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润||1,569,364,361.95|1,519,839,167.29|
|加：资产减值准备||59,863,070.03|33,620,233.44|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||180,820,360.80|124,292,436.46|
|无形资产摊销||11,458,295.54|4,767,565.98|
|长期待摊费用摊销||21,074,224.54|10,344,101.38|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列|）|-24,560.78|-72,267.00|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||-12,440.20|-149,879.07|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||-|-|
|财务费用（收益以“－”号填列）||302,528,205.15|218,712,804.84|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-2,251,773,111.15|-156,543.87|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||-60,312,237.46|-40,636,768.60|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||-515,254.32|-2,836,455.10|
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-1,508,900,235.14|- 1,576,343,522.21|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||-345,360,531.24|-79,056,569.68|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||76,148,948.35|415,856,269.90|
|其他||-|-16,325,235.27|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,945,640,903.93|611,855,338.49|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||||
|债务转为资本||||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产||||
|3．现金及现金等价物净变动情况：||||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|现金的期末余额|747,495,647.16|2,360,451,299.43|
|减：现金的期初余额|2,360,451,299.43|32,584,343.30|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-1,612,955,652.27|2,327,866,956.13|

（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：建德新越置业有限公司 1,245,000,000.00南通一九一二文化产业发展有限公司 600,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：建德新越置业有限公司 3,740,238.32南通一九一二文化产业发展有限公司 53,423,070.57处置子公司收到的现金净额 1,787,836,691.11（3）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|747,495,647.16|2,360,451,299.43|
|其中：库存现金|522,086.95|587,507.07|
|可随时用于支付的银行存款|746,973,560.21|2,359,863,091.78|
|可随时用于支付的其他货币资金||700.58|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|747,495,647.16|2,360,451,299.43|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及|||
|现金等价物|||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注（4）不属于现金和现金等价物的货币资金情况的说明
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他货币资金|49,771,752.68|30,334,028.86|
|合计|49,771,752.68|30,334,028.86|

注：其他货币资金系银行按揭贷款保证金、票据保证金等。
53、所有者权益变动表项目注释
无
54、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|49,771,752.68|
|7,310,025.74|
|561,303,162.86|
|1,249,541,633.73|
|2,423,343,200.32|
|125,055,096.43|
|39,108,013.03|
|4,455,432,884.79|

55、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|31,136.62|6.5342|
|0.01|7.8023|
|746,406.37|6.5342|
|133,331.00|7.8023|

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或贬值0.5%，则公司将
新光圆成股份有限公司 财务报表附注减少或增加净利润2.59万元。
七、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
（1）处置建德新越置业有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|1,245,000,000.00|100.00|转让|2017-12-27|办妥工商变更登记|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例（%）|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

（2）处置南通一九一二文化产业发展有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|1,050,000,000.00|100.00|转让|2017-12-27|办妥工商变更登记|

（续）
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权 的 比 例（%）|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

2、其他原因的合并范围变动
合并范围增加的情形
|||||
|-|-|-|-|
|股权取得方式|注册地|股权取得时点|出资额|
|新设|义乌|工商设立日|25,500,000.00|
|新设|杭州|工商设立日|37,500,000.00|
|新设|义乌|工商设立日||
|新设|东阳|工商设立日||
|新设|南通|工商变更日||

八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）重要子公司的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|
|义乌市|义乌市|房地产开发|100.00%|
|金华市|金华市|房地产开发|100.00%|
|义乌市|义乌市|园林绿化|100.00%|
|义乌市|义乌市|房地产开发|100.00%|
|义乌市|义乌市|装饰工程|100.00%|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|
|南京市|南京市|商业服务业|70.00%|
|南通市|南通市|商业服务业|70.00%|
|西安市|西安市|房地产开发|70.00%|
|义乌|义乌|房地产开发|51.00%|
|杭州|杭州|投资管理|75.00%|
|杭州|杭州|房地产开发|75.00%|
|义乌|义乌|实业投资|51.00%|
|东阳市|东阳市|房地产开发|100.00%|
|东阳市|东阳市|实业投资、商场经营|100.00%|
|东阳市|东阳市|房地产开发|100.00%|
|东阳|东阳|酒店服务|100.00%|
|马鞍山|马鞍山|工业生产|100.00%|
|马鞍山|马鞍山|工业生产|67.00%|
|马鞍山|马鞍山|工业生产|89.69%|
|浏阳市|浏阳市|工业生产|94.85%|
|浏阳市|浏阳市|工业生产|63.52%|

[注1]：南通一九一二商业管理有限公司和西安新玖一九一二文化产业发展有限公司系江苏新玖实业投资有限公司的全资子公司。
[注2]：杭州海悦地产有限公司系浙江海悦投资管理有限公司投资设立的全资子公司
（2）重要的非全资子公司
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|5.15%|-258,318.66|0.00|
|36.48%|-5,454,157.39|0.00|
|33.00%|-3,179,617.89|0.00|
|10.31%|-595,470.03|0.00|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|71,132,607.00|35,059,700.50|106,192,307.50|43,934,047.36||
|8,276,655.14|2,601,502.06|10,878,157.20|4,065,024.96||
|18,192,204.61|40,511,618.84|58,703,823.45|53,198,845.09||
|48,086,455.26|55,671,488.69|103,757,943.95|65,071,239.94|2,000,000.00|

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|73,095,747.43|38,835,248.00|111,930,995.43|46,594,634.51||
|25,178,913.71|7,289,825.00|32,468,738.71|11,282,668.14||
|16,505,542.53|49,573,426.83|66,078,969.36|50,938,785.28||
|58,772,826.10|55,757,045.77|114,529,871.87|81,230,760.39|2,000,000.00|

本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|27,845,972.78|-3,078,100.78|-3,078,100.78|
|7,491,737.83|-14,372,938.33|-14,372,938.33|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|20,185,801.62|-9,635,205.72|-9,635,205.72|
|72,639,572.37|-4,612,407.47|-4,612,407.47|

上期发生额
子公司名
称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|18,636,108.88|-4,263,230.36|-4,263,230.36|
|7,631,874.51|-10,160,298.26|-10,160,298.26|
|12,635,492.06|-10,090,761.75|-10,090,761.75|
|32,098,079.37|-13,691,413.16|-13,691,413.16|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2017-6-30|87.24%|
|2017-7-31|86.40%|
|2017-10-31|61.25%|

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|长沙方圆|同盛环件[注]|
|5,000,000.00|1,360,000.00|
|5,000,000.00|1,360,000.00|
|5,000,000.00|1,360,000.00|
|4,872,300.59|1,238,809.95|
|127,699.41|121,190.05|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|长沙方圆|同盛环件[注]|
|127,699.41|121,190.05|

[注]：2017年 7月 31日，新光圆成向同盛环件增资 10,000,000.00元，增资后所有者权益 37,653,797.88元，致增加3.29%股权，原持股比例86.40%，故按10,000,000.00*(1-86.40%)=1,360,000.00元作为购买成本。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|马鞍山市|马鞍山市|工业生产|11.76%|-|
|新疆喀什|新疆喀什|商务服务|40.00%|-|
|新疆喀什|新疆喀什|商务服务|40.00%|-|

注：对惊天智能装备股份有限公司持有20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：本公司向联营企业委派一名董事，对其生产经营有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||||
|新疆天路控股股份有限公司|喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司|惊天智能装备股份有限公司|新疆天路控股股份有限公司|喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司|
|858,411,122.70|135,895,795.12|143,720,079.29|||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||||
|新疆天路控股股份有限公司|喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司|惊天智能装备股份有限公司|新疆天路控股股份有限公司|喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司|
|255,074,540.40||191,797,815.59|||
|1,113,485,663.10|135,895,795.12|335,517,894.88|||
|350,430,969.68|36,000,000.00|113,456,188.36|||
|99,568,916.82||1,762,725.85|||
|449,999,886.50|36,000,000.00|115,218,914.21|||
|663,485,776.60|99,895,795.12|175,298,980.67|||
|265,394,310.64|39,958,318.05|20,615,160.13|||
|25,072,997.17||16,978,166.47|||
|25,072,997.17||13,029,130.51|||
|||3,949,035.96|||
|290,467,307.81|39,958,318.05|37,593,326.60|||
|54,291,835.61||51,643,147.62|||
|-1,104,480.48|-104,204.88|-624,371.44|||

4、属于合营安排的共同经营
||||
|-|-|-|
|主要经营地|业务性质|利益份额(%)|
|义乌市|房地产开发|51.00|

九、与金融工具相关的风险
新光圆成股份有限公司 财务报表附注本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司具体风险管理的目标与政策为：本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此以下内容是在假设每一变量是在独立的情况下进行的。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，由于外币金融资产和负债占总资是比重较小，汇率的变动对公司经营活动影响不大，除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注截至2017年12月31日止，本公司外币资产或负债如下表：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|31,136.62|6.5342|
|0.01|7.8023|
|746,406.37|6.5342|
|133,331.00|7.8023|

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润2.59万元。
（2）利率风险—现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
截至2017年12月 31日止，本公司的带息债务主要为银行借款及私募债券，金额合计为486,135.00万元（2016年12月31日：539,135.00万元）。假定其他因素不变的情况下，利率每上升50个基点将会导致公司净利润及股东权益减少人民币约1,823.00万元（2016年：2,021.76万元）。
十、公允价值的披露
本公司无需要披露的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|义乌|综合投资|366,680.00 万元人民币|62.05|

本公司的母公司情况的说明：新光控股集团有限公司是由周晓光和其丈夫虞云新共同出资
成立的有限责任公司，其中周晓光持股51%，虞云新持股49%。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注本公司最终控制方是：周晓光和虞云新夫妇。
2、本公司的子公司情况
详见附注八（1）在子公司中的权益
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八（3）在合营企业或联营企业中的权益
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江新光装饰设计工程有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新光物业服务有限公司 母公司的控股子公司
东阳市德克建材有限公司 法定代表人为本公司董事的直系亲属
浙江光道照明技术有限公司 母公司的控股子公司
浙江高远文化传播有限公司 控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
上海保肯企业管理有限公司 本公司实际控制人的直系亲属担任其董事
惊天智能装备股份有限公司 联营企业
浙江新光饰品股份有限公司 母公司的控股子公司
浙江新光游购科技有限公司 母公司的控股子公司
江苏未来域酒店管理有限公司 本公司实际控制人的直系亲属担任其董事
上海家之道房地产经纪有限公司 控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
天下农品贸易有限公司 母公司的控股子公司
新光互联投资管理有限公司 母公司的控股子公司
浙江新光维诺文化发展有限公司 母公司的控股子公司
东阳市东杜投资有限公司 法定代表人为本公司董事的直系亲属
浙江全盛投资管理有限公司东阳分公司 控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
浙江新光红博文化产业投资有限公司 受同一实际控制人控制
浙江森太农林果开发有限公司 受同一实际控制人控制
天下农仓供应链管理有限公司 母公司的控股子公司
新光圆成股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏一九一二文化产业发展有限公司 重要子公司的少数股东
周晓光 公司董事长
虞云新 公司董事
虞江波 本公司实际控制人周晓光、虞云新夫妇的子女
虞江明 本公司实际控制人周晓光、虞云新夫妇的子女
周丽萍 本公司董事长周晓光的妹妹
周义盛 本公司董事，公司董事长周晓光的弟弟
虞方定 本公司董事虞云新的弟弟
黄仙兰 本公司董事长周晓光的母亲
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|接受劳务||
|接受劳务|14,212,985.80|
|接受劳务|1,034,000.00|
|采购商品|18,366,363.80|
|广告服务|4,560,826.17|
|咨询服务|200,000.00|
|外协加工|7,264.96|
|采购物资|339,715.00|
|采购物资|21,330.00|
|设计费|304,236.00|
|特许权使用费|16,800,000.00|
|接受劳务|3,027,134.14|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|咨询服务费|860,336.00|

②出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|出售商品|54,871.79|
|绿化养护|3,377,896.93|
|广告服务|61,320.75|
|出售商品房|26,516,952.38|
|出售商品房|25,104,571.43|
|出售商品房|24,930,857.14|
|出售商品房|24,281,714.29|
|出售商品房|15,776,523.81|
|出售商品房|15,099,952.38|
|绿化工程|3,710,535.07|
|销售服务|2,680.00|
|销售服务|2,346,225.78|
|销售服务|1,608.00|
|销售服务|11,658.00|
|销售服务|103,207.78|
|绿化工程|3,905,677.67|
|绿化养护|7,969.59|

（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|物业出租|126,885.71|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|物业出租|2,037,032.38|
|物业出租|32,305.56|

②本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费用|
|物业承租|131,448.57|

（3）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额（元）|担保起始日|担保到期日|
|新光圆成股份有限公司|550,000,000.00|2017/1/10|2022/1/9|
|新光圆成股份有限公司|4,000,000.00|2016/12/8|2021/12/8|
|马鞍山方圆精密机械有限公司|30,000,000.00|2017/6/14|2020/6/13|
|马鞍山方圆精密机械有限公司|25,000,000.00|2017/12/6|2020/12/5|
|安徽同盛环件股份有限公司|2,000,000.00|2017/8/24|2020/8/23|
|安徽同盛环件股份有限公司|4,000,000.00|2017/9/8|2020/9/7|
|安徽同盛环件股份有限公司|4,000,000.00|2017/9/11|2020/9/10|
|安徽同盛环件股份有限公司|2,000,000.00|2016/9/5|2021/9/5|
|长沙方圆回转支承有限公司|29,000,000.00|2017/12/28|2020/12/27|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额（元）|担保起始日|担保到期日|
|浙江万厦房地产开发有限公司|800,000,000.00|2017/8/25|2020/8/24|
|义乌世茂中心发展有限公司/新光圆成股份有限公司|400,000,000.00|2016/9/26|2020/9/28|
|义乌世茂中心发展有限公司|400,000,000.00|2017/6/16|2020/12/16|
|义乌世茂中心发展有限公司|200,000,000.00|2017/12/27|2022/12/22|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|500,000,000.00|2017/12/28|2020/12/28|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|330,000,000.00|2011/12/2|2023/11/25|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|600,000,000.00|2016/7/26|2028/7/25|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|420,000,000.00|2016/12/14|2021/12/15|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额（元）|担保起始日|担保到期日|
|浙江新光建材装饰城开发有限公司|300,000,000.00|2017/6/16|2020/12/16|

（4）关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|拆入金额|归还金额|利息|
|3,854,693.88|2,455,500,000.00|2,462,186,387.64|7,239,330.43|

（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|855.95万元|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|浙江新光物业服务有限公司|1,054,172.51|
|惊天智能装备股份有限公司|1,842,170.00|
|新光控股集团有限公司|1,367,695.52|
|虞江波|2,601,664.59|
|浙江全盛投资管理有限公司东阳分公司|8,326.50|
|天下农仓供应链管理有限公司|10,000.00|
|惊天智能装备股份有限公司|15,000.00|
|江苏一九一二文化产业发展有限公司|500,000.00|
|东阳市东杜投资有限公司|395,925.00|
|浙江新光物业服务有限公司|993,579.27|
|浙江新光饰品股份有限公司|382,185.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|浙江新光装饰设计工程有限公司|334,662.09|
|东阳市德克建材有限公司|523,434.00|
|浙江新光物业服务有限公司|4,397,971.65|
|浙江新光饰品股份有限公司||
|浙江光道照明技术有限公司|7,918,219.22|
|浙江高远文化传播有限公司|531,486.00|
|天下农仓供应链管理有限公司|12,260.42|
|浙江森太农林果开发有限公司||
|周义盛|2,164,850.00|
|虞江波|3,375,000.00|
|虞方定|1,344,018.00|
|黄仙兰|1,065,936.00|
|虞云新|3,369,400.00|
|周丽萍|2,164,850.00|
|周晓光|3,375,000.00|
|江苏一九一二文化产业发展有限公司|241,438.72|
|东阳市德克建材有限公司|149,693.00|
|新光控股集团有限公司|4,407,636.67|
|浙江光道照明技术有限公司|1,189,971.80|
|浙江新光物业服务有限公司|45,253.58|
|浙江新光装饰设计工程有限公司|975,793.00|
|浙江新光红博文化产业投资有限公司|82,000.00|

十二、股份支付
截至2017年12月31日止，本公司本期无股份支付。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）本公司二级全资子公司建德新越置业有限公司与本公司作为共同借款人与光大兴陇信托有限责任公司于 2016年 12月 4日签署了《贷款合同》，借款 5.5亿元，贷款期限 2016年 12月 6日起至 2018年12月 6日止，借款利率为7.17%/年，本公司全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司、浙江新光建材装饰城开发有限公司提供了抵押担保。2017年12月，本公司全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司将其在建德新越置业有限公司持有的100%股权全部转让给霍尔果斯现代产业投资基金（有限合伙）、北京菊华投资基金管理中心（有限合伙），本公司与建德新越置业有限公司、霍尔果斯现代产业投资基金（有限合伙）签订了《三方协议》，同意5.5亿元债务全部由建德新越置业有限公司承担，本公司不再作为该笔债务的共同借款人。
截至2017年12月31日，本公司全资子公司为上述债权提供抵押担保所涉及的借款金额为5.5亿元。
（2）本公司二级控股子公司江苏新玖实业有限公司的全资子公司南通一九一二文化产业发展有限公司于 2017年 8月 2日向南京银行股份有限公司南通分行借款 5.3亿元，借款期限为2017年8月2日至2022年6月1日止，借款利率5.94%/年，本公司与全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司共同为该笔借款提供了保证担保。2017年12月，江苏新玖实业有限公司将其持有的全资子公司南通一九一二文化产业发展有限公司100%股权全部转让给江苏立鼎投资实业有限公司。截至 2017年 12月 31日，本公司与全资子公司为上述债权提供保证担保所涉及的借款金额为1.392亿元。
（3）按照房地产企业经营惯例，部分子公司为相关业主按揭贷款提供保证。截至2017年12月31日，部分子公司为按揭购买房产的业主提供保证所及的借款金额为43,057万元。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
公司因筹划重大事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票于2018年1月18日开市起停牌，2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于筹划重大资产重组事项停牌期满继续停牌的议案》。本次重大资产重组的交易对方拟定为Five Seasons XVILimited（简称“FiveSeasons”），潜在交易对方为中国高速传动设备集团有限公司的其他股东；本次重大资产重组交易标的拟定为中国高速传动设备集团有限公司（简称“中国高速传动”）的股权，中国高速传动属于高端装备制造行业；本次重大资产重组采取的交易方式拟定为现金支付购买标的资产，具体细节仍在谨慎论证中，尚未最终确定。本次交易完成后，不会导致本公司的实际控制权发生变更。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注公司已经与主要交易对手FiveSeasons就重组方案进行了初步磋商沟通并于2018年1月17日签署了《备忘录》就本次交易达成了初步意向。2018年4月24日，公司与FiveSeasons及其控股股东丰盛控股有限公司签署了一份诚意金协议，根据该协议，公司同意在该协议签署日起30日内向丰盛控股有限公司（或其指定附属公司）支付人民币10亿元的现金或现金等价物作为可退还诚意金。
2、利润分配情况
本年度公司利润分配预案为：公司本年度不进行利润分配，即不派发现金红利，不送红股，也不以公积金转增股本。本次不进行利润分配的方案需经公司2018年度股东大会审议批准。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）2018年2月26日，2018年第二次临时股东大会表决通过了《关于调整2018年度为控股股东提供关联担保的议案》，同意公司自该议案经股东大会审议通过之日起一年内为控股股东新光控股集团有限公司提供累计总额不超过300,000万元融资总额的担保，担保方式包括但不限于保证担保及资产抵押担保等。
（2）2018年3月12日，公司为控股股东新光控股集团有限公司190,000万元融资提供抵押担保。
（3）2018年4月12日，公司为控股股东新光控股集团有限公司95,000万元融资提供抵押担保。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，按行业板块为划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为房地产板块分部和精密制造板块分部。这些报告分部以行业大类为基础确定的。
新光圆成股份有限公司 财务报表附注本公司报告分部包括：房地产板块分部、精密制造板块分部。
本公司报告分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
||||
|-|-|-|
|房地产板块|精密制造板块|分部间抵销|
|1,656,408,763.02|360,345,259.74|-8,621,125.20|
|1,772,723,550.55|421,986,089.73|-3,901,242.53|
|2,136,412,524.63|2,345,170,863.52|-2,404,719,882.67|
|500,548,296.68|7,463,690.01|-512,843.16|
|1,635,864,227.95|2,337,707,173.51|-2,404,207,039.51|
|15,537,526,297.80|17,649,717,764.18|-16,752,782,347.10|
|12,339,086,131.58|1,400,357,200.33|-5,611,678,796.99|

3、其他对投资者决策有影响的重要事项
截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表的主要项目
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-||
|4,925,510.62|100.00|-||
|4,925,510.62|100.00|-||
|-|-|-||
|-|-|-||
|4,925,510.62|100.00|-||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元，坏账准备余额0.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|3,509,809,457.86|100.00|-|-|
|3,509,809,457.86|100.00|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|3,509,809,457.86|100.00|-|-|

年初余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,333,232,222.15|100.00|-|-|
|1,333,232,222.15|100.00|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,333,232,222.15|100.00|-|-|

①组合1中，期末计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末余额|坏账准备期末余额|计提比例|
|1,969,002,442.35|-|-|
|998,179,525.09|-|-|
|457,040,237.35|-|-|
|47,439,162.48|-|-|
|34,006,520.88|-|-|
|4,097,111.11|-|-|
|30,000.00|-|-|
|12,118.69|-|-|
|2,339.91|-|-|
|3,509,809,457.86|-|-|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元，坏账准备余额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|3,509,764,999.26|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|30,000.00|
|14,458.60|
|3,509,809,457.86|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|募集资金投放及关联方往来|1,969,002,442.35|注[1]|56.10|
|募集资金投放|998,179,525.09|注[2]|28.44|
|募集资金投放及关联方往来|457,040,237.35|注[3]|13.02|
|关联方往来|47,439,162.48|注[4]|1.35|
|关联方往来|34,006,520.88|注[5]|0.97|
|/|3,505,667,888.15|/|99.88|

注[1]：账龄1年以内1,797,002,442.35元；1-2年172,000,000.00元。
注[2]：账龄1年以内340,475,875.81元；1-2年657,703,649.28元。
注[3]：账龄1年以内403,398,589.77元；1-2年53,641,647.58元。
注[4]：账龄1年以内2,606,441.22元；1-2年31,809,196.74元；2-3年13,023,524.52元。
注[5]：账龄1年以内21,593,337.02元；1-2年2,715,766.77元；2-3年9,697,417.09元。
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,098,400,692.59||12,098,400,692.59|12,068,329,969.25||
|368,018,952.46||368,018,952.46|37,666,752.68||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|12,466,419,645.05|12,466,419,645.05|12,105,996,721.93|

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|5,986,289,375.37|||5,986,289,375.37||
|5,200,999,972.68|||5,200,999,972.68||
|715,747,821.20|15,070,723.34||730,818,544.54||
|61,402,800.00|5,000,000.00||66,402,800.00||
|20,490,000.00|||20,490,000.00||
|40,200,000.00|||40,200,000.00||
|43,200,000.00|10,000,000.00||53,200,000.00||
|12,068,329,969.25|30,070,723.34||12,098,400,692.59||

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益||

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|37,666,752.68||-73,426.08|37,593,326.60|
||290,909,100.00|-441,792.19|290,467,307.81|
||40,000,000.00|-41,681.95|39,958,318.05|
|37,666,752.68|330,909,100.00|-556,900.22|368,018,952.46|

4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|8,541,246.51|3,838,103.25|145,995,901.99|
|-|-|4,358,274.53|
|8,541,246.51|3,838,103.25|150,354,176.52|

5、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|2,400,000,000.00|
|-556,900.22|
|300,000.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,399,743,099.78|

（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-73,426.08|-23,456.13|
|-441,792.19||
|-41,681.95||
|-556,900.22|-23,456.13|

十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|37,000.98|
|10,410,909.62|
|450,000.00|

新光圆成股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金额|
|730,898.18|
|-2,682,016.08|
|300,000.00|
|474,248.27|
|46,611.89|
|8,725,932.54|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|17.25%|0.74|
|17.14%|0.74|

新光圆成股份有限公司
2018年4月24日