新疆中泰化学股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2018】65020001号
目 录
·一····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 6
2、合···并····利····润····表················· ································· ······ 8
·····················3···、·········合····并····现····金····流····量····表········ 9
····4···、·········合····并····股····东····权····益····变····动····表········ ·· 10
5、资产·负····债····表······················································· ······· 12
····················6··、·········利····润····表········ ······························ 14
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 15
8、·股····东·····权·····益·····变····动·······表···························· ·· 16
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 18
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Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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审计报告
瑞华审字【2018】65020001号新疆中泰化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“中泰化学”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泰化学2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）关联交易
1、事项描述
如后附的财务报表附注十一显示，截至2017年12月31日，中泰化学存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重要的关联方交易。
由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，同时由于关联方交易金额比较重大，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
我们评估并测试了中泰化学识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，例如管理层定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。
我们取得了管理层提供的关联方关系清单，实施了以下程序：将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系。
我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施了以下程序：将其与财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；抽样函证关联方交易发生额及余额。
我们将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行了核对。
（二）收入确认
1、事项描述
如后附的财务报表附注十四、分部报告显示，中泰化学的主营业务是聚氯乙烯树脂（PVC）、离子膜烧碱、粘胶短纤维、粘胶纱线等生产和销售、商品贸易、运输服务等，2017年度合并营业收入 410.59亿元，比 2016年度增加 176.97亿元。其中商品贸易收入 2017年度 207.92亿元，比 2016年度增加 134.66亿元。中泰化学销售商品在满足将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方等条件时确认收入。收入是中泰化学的关键绩效指标之一，因此我们把收入是否得到恰当的确认以及是否存在重大错报列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了中泰化学的收入确认政策。
（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。
（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。
（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波
动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。
（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。
（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
中泰化学管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰化学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中泰化学、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中泰化学的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，并对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中泰化学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰化学不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中泰化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：李伟中国·北京 中国注册会计师：马文俊
2018年3月5日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|4 ,507,139,316.51|2 ,615,575,686.34|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|6 ,282,071,818.12|5 ,261,875,283.48|
|应收账款|六、3|1 ,139,888,712.97|1 ,056,880,328.13|
|预付款项|六、4|3 ,039,125,222.32|2 ,150,291,190.12|
|应收利息|六、5||9 64,444.44|
|应收股利|六、6||3 ,214,000.00|
|其他应收款|六、7|5 09,159,087.23|3 81,020,707.85|
|存货|六、8|2 ,775,438,669.25|1 ,669,599,651.16|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、9|1 00,409,908.00||
|其他流动资产|六、10|1 ,203,923,261.44|8 82,788,933.67|
|流动资产合计||1 9,557,155,995.84|1 4,022,210,225.19|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、11|4 9,272,129.89|4 9,272,129.89|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、12|3 ,978,101,154.82|3 ,160,450,202.99|
|长期股权投资|六、13|1 ,023,818,678.87|9 83,580,304.44|
|投资性房地产|六、14|1 28,864,003.97||
|固定资产|六、15|2 6,753,712,612.17|2 4,984,183,023.43|
|在建工程|六、16|2 ,667,293,355.66|2 ,214,609,054.18|
|工程物资|六、17|5 9,829,026.32|7 3,935,108.45|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、18|7 16,371,034.74|6 05,788,883.09|
|开发支出|六、19|1 1,594,086.82|9 ,543,018.86|
|商誉|六、20|2 6,816,852.49|2 6,706,302.32|
|长期待摊费用|六、21|1 02,543,484.19|5 6,081,993.81|
|递延所得税资产|六、22|7 2,338,848.68|5 6,119,365.82|
|其他非流动资产|六、23|4 79,698,586.98|4 25,776,259.66|
|非流动资产合计||3 6,070,253,855.60|3 2,646,045,646.94|
|资产总计||5 5,627,409,851.44|4 6,668,255,872.13|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、24|10,060,522,877.60|7,491,695,311.21|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|六、25|133,875.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、26|1,836,473,706.76|828,328,196.61|
|应付账款|六、27|4,750,193,176.04|4,185,988,935.76|
|预收款项|六、28|1,351,610,778.53|1,383,623,441.25|
|应付职工薪酬|六、29|637,348,860.70|108,400,084.64|
|应交税费|六、30|251,623,177.97|365,107,820.19|
|应付利息|六、31|203,651,524.56|182,852,886.37|
|应付股利|六、32|136,400.00||
|其他应付款|六、33|623,511,308.44|262,171,490.15|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、34|3,785,347,771.39|2,118,993,773.48|
|其他流动负债|六、35|1,900,000,000.00|21,658,391.85|
|流动负债合计||2 5,400,553,456.99|1 6,948,820,331.51|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、36|5,977,844,187.71|5,366,017,492.52|
|应付债券|六、37|2,797,034,138.38|5,088,158,071.77|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、38|1,882,306,068.67|2,179,416,141.12|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六、39|610,000.00|210,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|六、41|388,533,081.41|369,028,831.36|
|递延所得税负债|六、22|31,723,117.21|32,878,499.81|
|其他非流动负债|六、42|1,505,272.36|1,795,131.04|
|非流动负债合计||1 1,079,555,865.74|1 3,037,504,167.62|
|负债合计||3 6,480,109,322.73|2 9,986,324,499.13|
|股东权益：||||
|股本|六、43|2,146,449,598.00|2,146,449,598.00|
|其他权益工具|六、44|1,495,500,000.00|1,495,500,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||1,495,500,000.00|1,495,500,000.00|
|资本公积|六、45|9,279,936,478.99|9,279,936,478.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、46|-8,623,012.78|4,200,277.61|
|专项储备|六、47|21,493,539.12|16,522,985.29|
|盈余公积|六、48|427,154,400.72|271,717,611.86|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、49|5,017,640,145.80|3,068,191,405.36|
|归属于母公司股东权益合计||1 8,379,551,149.85|1 6,282,518,357.11|
|少数股东权益||767,749,378.86|399,413,015.89|
|股东权益合计||1 9,147,300,528.71|1 6,681,931,373.00|
|负债和股东权益总计||5 5,627,409,851.44|4 6,668,255,872.13|

载于第18页至第137页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、50|4 1,059,027,041.86|2 3,362,324,089.22|
|其中：营业收入||4 1,059,027,041.86|2 3,362,324,089.22|
|二、营业总成本||3 8,193,328,375.67|2 1,301,497,443.16|
|其中：营业成本|六、50|3 3,731,309,612.52|1 7,204,313,955.19|
|税金及附加|六、51|2 54,586,980.13|2 08,426,810.53|
|销售费用|六、52|2 ,385,502,184.43|2 ,045,075,082.48|
|管理费用|六、53|9 04,888,603.74|6 26,160,260.91|
|财务费用|六、54|9 04,555,822.18|1 ,091,566,143.07|
|资产减值损失|六、55|1 2,485,172.67|1 25,955,190.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、56|- 133,875.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、57|2 2,754,584.92|- 137,911,417.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 1,760,317.33|- 143,534,213.21|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、58|3 ,134,273.80|- 928,044.48|
|其他收益|六、59|1 02,470,103.32||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 ,993,923,753.23|1 ,921,987,184.06|
|加：营业外收入|六、60|2 2,705,250.88|3 44,224,957.62|
|其中：非流动资产毁损报废利得|||3 6,000.00|
|减：营业外支出|六、61|8 6,816,817.86|7 ,391,257.95|
|其中：非流动资产毁损报废损失||3 ,859,204.22|5 91,396.12|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2 ,929,812,186.25|2 ,258,820,883.73|
|减：所得税费用|六、62|4 76,794,045.89|3 22,609,747.91|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2 ,453,018,140.36|1 ,936,211,135.82|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||2 ,454,278,178.14|1 ,936,211,135.82|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||- 1,260,037.78||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||5 0,702,147.25|9 2,736,740.37|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||2 ,402,315,993.11|1 ,843,474,395.45|
|六、其他综合收益的税后净额|六、63|- 12,823,290.39|4 ,065,114.90|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||- 12,823,290.39|4 ,065,114.90|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||- 12,823,290.39|4 ,065,114.90|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||- 5,399,019.78|4 ,065,114.90|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||- 7,424,270.61||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||2 ,440,194,849.97|1 ,940,276,250.72|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 ,389,492,702.72|1 ,847,539,510.35|
|归属于少数股东的综合收益总额||5 0,702,147.25|9 2,736,740.37|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1 .1192|0 .9487|
|（二）稀释每股收益||1 .1192|0 .9487|

载于第18页至第137页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4 5,409,046,825.69|2 4,212,789,083.90|
|收到的税费返还||4 9,885,599.64|5 7,547,331.65|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、64|1 ,045,958,215.12|5 10,578,086.79|
|经营活动现金流入小计||4 6,504,890,640.45|2 4,780,914,502.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 7,639,170,314.90|1 8,864,251,970.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 ,255,193,523.67|1 ,659,921,340.95|
|支付的各项税费||1 ,994,261,920.98|1 ,384,549,636.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、64|8 62,905,050.87|9 49,307,199.18|
|经营活动现金流出小计||4 2,751,530,810.42|2 2,858,030,146.58|
|经营活动产生的现金流量净额|六、65|3 ,753,359,830.03|1 ,922,884,355.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2 4,868,084.50|5 ,781,925.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5 67,867.00|2 ,906,963.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1 05,993.80|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、64|6 54,042,812.89|2 68,442,357.16|
|投资活动现金流入小计||6 79,478,764.39|2 77,237,238.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3 ,598,002,670.51|2 ,591,547,308.99|
|投资支付的现金||4 9,497,384.80|1 89,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|六、65|7 5,018,294.08|6 9,416,656.14|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、64|2 ,586,214,222.26|3 ,904,205,579.85|
|投资活动现金流出小计||6 ,308,732,571.65|6 ,754,169,544.98|
|投资活动产生的现金流量净额||- 5,629,253,807.26|- 6,476,932,306.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2 97,940,000.00|3 ,153,717,997.64|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2 97,940,000.00|8 4,118,000.00|
|取得借款收到的现金||1 2,975,549,513.76|1 2,502,217,708.81|
|发行债券收到的现金||2 ,892,066,667.00|2 ,394,766,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、64|5 25,589,765.02|1 ,107,914,459.45|
|筹资活动现金流入小计||1 6,691,145,945.78|1 9,158,616,165.90|
|偿还债务支付的现金||1 1,151,849,093.21|1 2,010,869,787.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 ,524,463,049.24|1 ,305,289,541.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4 6,286,505.18|3 ,040,100.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、64|1 ,107,251,269.15|5 28,565,591.21|
|筹资活动现金流出小计||1 3,783,563,411.60|1 3,844,724,921.11|
|筹资活动产生的现金流量净额||2 ,907,582,534.18|5 ,313,891,244.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 33,556,691.49|3 22,005.33|
|五、现金及现金等价物净增加额||9 98,131,865.46|7 60,165,299.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 ,882,885,340.94|1 ,122,720,041.08|
|六、期末现金及现金等价物余额||2 ,881,017,206.40|1 ,882,885,340.94|

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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||9,279,936,478.99||4,200,277.61|16,522,985.29|271,717,611.86||3,068,191,405.36|399,413,015.89|16,681,931,373.00|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||9,279,936,478.99||4,200,277.61|16,522,985.29|271,717,611.86||3,068,191,405.36|399,413,015.89|16,681,931,373.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-12,823,290.39|4,970,553.83|155,436,788.86||1,949,448,740.44|368,336,362.97|2,465,369,155.71|
|（一）综合收益总额|||||||-12,823,290.39||||2,402,315,993.11|50,702,147.25|2,440,194,849.97|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||364,108,680.33|364,108,680.33|
|1、股东投入的普通股||||||||||||363,440,000.00|363,440,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||668,680.33|668,680.33|
|（三）利润分配|||||||||155,436,788.86||-452,867,252.67|-46,422,905.18|-343,853,368.99|
|1、提取盈余公积|||||||||155,436,788.86||-155,436,788.86|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-297,430,463.81|-46,422,905.18|-343,853,368.99|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,970,553.83||||-51,559.43|4,918,994.40|
|1、本期提取||||||||46,036,769.27||||484,944.62|46,521,713.89|
|2、本期使用||||||||41,066,215.44||||536,504.05|41,602,719.49|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||9,279,936,478.99||-8,623,012.78|21,493,539.12|427,154,400.72||5,017,640,145.80|767,749,378.86|19,147,300,528.71|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,390,239,078.00||1,495,500,000.00||5,708,478,518.36||135,162.71|159,010.20|271,717,611.86||1,356,771,791.47|1,835,265,313.31|12,058,266,485.91|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,390,239,078.00||1,495,500,000.00||5,708,478,518.36||135,162.71|159,010.20|271,717,611.86||1,356,771,791.47|1,835,265,313.31|12,058,266,485.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|756,210,520.00||||3,571,457,960.63||4,065,114.90|16,363,975.09|||1,711,419,613.89|-1,435,852,297.42|4,623,664,887.09|
|（一）综合收益总额|||||||4,065,114.90||||1,843,474,395.45|92,736,740.37|1,940,276,250.72|
|（二）股东投入和减少资本|756,210,520.00||||3,571,457,960.63|||||||-1,528,730,013.64|2,798,938,466.99|
|1、股东投入的普通股|756,210,520.00||||3,571,457,960.63|||||||146,798,446.76|4,474,466,927.39|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||-1,675,528,460.40|-1,675,528,460.40|
|（三）利润分配|||||||||||-132,054,781.56||-132,054,781.56|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-132,054,781.56||-132,054,781.56|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||16,363,975.09||||140,975.85|16,504,950.94|
|1、本期提取||||||||39,086,523.22||||456,579.03|39,543,102.25|
|2、本期使用||||||||22,722,548.13||||315,603.18|23,038,151.31|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||9,279,936,478.99||4,200,277.61|16,522,985.29|271,717,611.86||3,068,191,405.36|399,413,015.89|16,681,931,373.00|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||574,703,184.40|201,068,951.01|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||2,248,300,257.64|1,503,004,786.18|
|应收账款|十五、1|602,896,371.53|327,898,070.19|
|预付款项||1,260,445,211.95|447,500,016.65|
|应收利息||||
|应收股利||666,393,600.00||
|其他应收款|十五、2|122,499,807.78|126,864,910.30|
|存货||233,879,780.24||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||4,712,500,000.00|4,053,703,806.33|
|流动资产合计||1 0,421,618,213.54|6 ,660,040,540.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,629,110.68|1,629,110.68|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|17,857,902,809.15|17,739,200,527.23|
|投资性房地产||||
|固定资产||566,945,876.40|594,155,250.48|
|在建工程||31,246,349.83|19,952,614.12|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||38,555,189.64|40,881,652.81|
|开发支出||11,594,086.82|9,543,018.86|
|商誉||||
|长期待摊费用|||2,744.96|
|递延所得税资产||13,308,905.12|9,845,547.31|
|其他非流动资产||3,603,000,000.00|4,570,000,000.00|
|非流动资产合计||2 2,124,182,327.64|2 2,985,210,466.45|
|资产总计||3 2,545,800,541.18|2 9,645,251,007.11|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||2,894,000,000.00|3 ,034,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||120,000.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据||916,019,280.32|5 30,126,944.11|
|应付账款||2,450,476,268.56|1 ,905,241,915.67|
|预收款项||709,981,720.85|8 74,606,409.90|
|应付职工薪酬||39,355,546.25|3 ,622,829.11|
|应交税费||40,060,501.52|2 6,497,069.55|
|应付利息||182,507,511.78|1 69,283,479.79|
|应付股利||||
|其他应付款||155,034,925.49|9 6,657,926.67|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||2,796,894,995.67|1 ,000,000,000.00|
|其他流动负债||2,867,268,000.00|1 ,608,043,897.23|
|流动负债合计||1 3,051,718,750.44|9 ,248,080,472.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||139,500,000.00||
|应付债券||2,797,034,138.38|5 ,088,158,071.77|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||366,684,324.71|3 62,336,289.24|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||210,000.00|2 10,000.00|
|预计负债||||
|递延收益||36,806,631.81|4 4,214,958.97|
|递延所得税负债||1,457,204.08|1 ,400,128.30|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 ,341,692,298.98|5 ,496,319,448.28|
|负债合计||1 6,393,411,049.42|1 4,744,399,920.31|
|股东权益：||||
|股本||2,146,449,598.00|2 ,146,449,598.00|
|其他权益工具||1,495,500,000.00|1 ,495,500,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||1,495,500,000.00|1 ,495,500,000.00|
|资本公积||10,197,915,103.98|1 0,197,915,103.98|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-1,198,742.17|4 ,200,277.61|
|专项储备||||
|盈余公积||415,889,813.09|2 60,453,024.23|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,897,833,718.86|7 96,333,082.98|
|股东权益合计||1 6,152,389,491.76|1 4,900,851,086.80|
|负债和股东权益总计||3 2,545,800,541.18|2 9,645,251,007.11|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|21,471,919,484.42|13,122,273,119.07|
|减：营业成本|十五、4|19,174,211,431.11|11,389,705,706.10|
|税金及附加||26,671,863.61|33,328,554.79|
|销售费用||1,804,406,906.79|1,441,201,879.21|
|管理费用||131,286,847.12|107,650,186.14|
|财务费用||198,457,471.79|200,427,483.57|
|资产减值损失||7,697,862.36|11,099,290.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-120,000.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|1,515,105,277.15|-142,014,000.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,943,468.17|-144,800,458.29|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||589,188.20|17,979.67|
|其他收益||15,119,027.16||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||1,659,880,594.15|-203,136,001.79|
|加：营业外收入||235,522.90|16,683,967.96|
|其中：非流动资产毁损报废利得||||
|减：营业外支出||71,659,742.33|1,570,567.44|
|其中：非流动资产毁损报废损失||197,815.18|390,791.57|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1,588,456,374.72|-188,022,601.27|
|减：所得税费用||34,088,486.17|1,199,452.90|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||1,554,367,888.55|-189,222,054.17|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||1,554,367,888.55|-189,222,054.17|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-5,399,019.78|4,065,114.90|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-5,399,019.78|4,065,114.90|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-5,399,019.78|4,065,114.90|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||1,548,968,868.77|-185,156,939.27|
|七、每股收益:||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

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14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||22,139,876,572.73|15,690,160,906.82|
|收到的税费返还||4,081,101.06|17,205,666.29|
|收到其他与经营活动有关的现金||30,835,338.62|61,681,259.09|
|经营活动现金流入小计||22,174,793,012.41|15,769,047,832.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||22,636,415,071.13|13,142,947,678.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||86,094,211.01|55,180,483.27|
|支付的各项税费||153,952,730.54|149,072,552.78|
|支付其他与经营活动有关的现金||279,855,275.98|209,185,924.73|
|经营活动现金流出小计||23,156,317,288.66|13,556,386,639.37|
|经营活动产生的现金流量净额||-981,524,276.25|2,212,661,192.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||851,712,131.44|179,627,900.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||4,820,273,641.48||
|投资活动现金流入小计||5,671,985,772.92|179,627,900.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,229,617.20|9,622,146.33|
|投资支付的现金||276,344,443.13|3,355,753,400.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||4,181,531,536.08|96,023,464.10|
|投资活动现金流出小计||4,462,105,596.41|3,461,399,010.43|
|投资活动产生的现金流量净额||1,209,880,176.51|-3,281,771,110.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||2,676,599,997.64|
|取得借款收到的现金||3,386,944,675.00|5,044,000,000.00|
|发行债券收到的现金||2,493,666,667.00|1,996,166,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||2,175,652.10|3,343,636,052.62|
|筹资活动现金流入小计||5,882,786,994.10|13,060,402,050.26|
|偿还债务支付的现金||4,872,997,209.94|7,242,337,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||888,644,772.38|806,638,043.02|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||4,189,410,438.58|
|筹资活动现金流出小计||5,761,641,982.32|12,238,385,481.60|
|筹资活动产生的现金流量净额||121,145,011.78|822,016,568.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-13,820,539.49|2,156,955.85|
|五、现金及现金等价物净增加额||335,680,372.55|-244,936,393.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||181,433,270.39|426,369,663.48|
|六、期末现金及现金等价物余额||517,113,642.94|181,433,270.39|

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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||10,197,915,103.98||4,200,277.61||260,453,024.23||796,333,082.98|14,900,851,086.80|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||10,197,915,103.98||4,200,277.61||260,453,024.23||796,333,082.98|14,900,851,086.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-5,399,019.78||155,436,788.86||1,101,500,635.88|1,251,538,404.96|
|（一）综合收益总额|||||||-5,399,019.78||||1,554,367,888.55|1,548,968,868.77|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||155,436,788.86||-452,867,252.67|-297,430,463.81|
|1、提取盈余公积|||||||||155,436,788.86||-155,436,788.86||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-297,430,463.81|-297,430,463.81|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||10,197,915,103.98||-1,198,742.17||415,889,813.09||1,897,833,718.86|16,152,389,491.76|

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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：新疆中泰化学股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,390,239,078.00||1,495,500,000.00||5,731,418,089.32||135,162.71||260,453,024.23||1,117,609,918.71|9,995,355,272.97|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,390,239,078.00||1,495,500,000.00||5,731,418,089.32||135,162.71||260,453,024.23||1,117,609,918.71|9,995,355,272.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|756,210,520.00||||4,466,497,014.66||4,065,114.90||||-321,276,835.73|4,905,495,813.83|
|（一）综合收益总额|||||||4,065,114.90||||-189,222,054.17|-185,156,939.27|
|（二）股东投入和减少资本|756,210,520.00||||4,466,497,014.66|||||||5,222,707,534.66|
|1、股东投入的普通股|756,210,520.00||||4,466,497,014.66|||||||5,222,707,534.66|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-132,054,781.56|-132,054,781.56|
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-132,054,781.56|-132,054,781.56|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|2,146,449,598.00||1,495,500,000.00||10,197,915,103.98||4,200,277.61||260,453,024.23||796,333,082.98|14,900,851,086.80|

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新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注新疆中泰化学股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系新疆化工（集团）有限责任公司、乌鲁木齐环鹏有限公司、新疆维吾尔自治区技术改造投资公司、新疆准噶尔生态工程股份有限公司、新疆盐湖制盐有限责任公司等五家法人股东经新政函【2001】166号文批准，共同发起成立，于 2001年 12月 18日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的企业法人营业执照，法定代表人为王洪欣，设立时注册资本人民币6,000万元。2003年6月公司增资扩股，注册资本增加到13,600万元；2006年11月公司向社会公开发行人民币普通股10,000万股，公司注册资本增加到23,600万元；
2006年12月8日公司股票在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易，上市公司股票交易代码002092。
2007年 11月公司向社会公开发行人民币普通股 3,243万股，公司的注册资本增加到 26,843万元；2008年 3月公司向全体股东每 10股送 2股资本公积转增 8股，公司的注册资本增加到53,686万元；2010年3月公司非公开发行人民币普通股23,270万股，公司的注册资本增加到 76,956万元；2010年 9月公司向全体股东每 10股资本公积转增 5股，公司注册资本增加到 115,434万元；2013年 9月非公开发行人民币普通股23,589.91万股，公司注册资本增加到139,023.91万元；2016年4月公司完成发行股份购买资产事项，相应发行新股数量为37,916.13万股，同年7月向特定投资者募集配套资金非公开发行人民币普通股 37,704.92万股，截至 2016年 12月 31日公司股本为214,644.96万元。
2016年度公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理局申请并换领了新的营业执照，原营业执照、原组织机构代码证、原税务登记证进行“三证合一”，合并后公司统一社会信用代码为：91650000731836311Q。注册地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济技术开发区阳澄湖路39号，法定代表人为王洪欣。
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月5日决议批准报出。
本公司 2017年度纳入合并范围的子公司共 25户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 5户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司最终控制公司为新疆中泰（集团）有限责任公司（以下简称“中泰集团”）。
本公司及各子公司主要从事：食品添加剂氢氧化钠及盐酸、氢氧化钠(烧碱)、液氯、盐酸、次氯酸盐、次氯酸钠的生产、销售(具体内容以许可证为准)。1,1-二氯乙烷、碳化钙、煤焦油、硫磺、硫化钠、硝酸、氨、过氧化氢、硝酸钠、高锰酸钾、醋酸酐、
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注三氯甲烷、乙醚、哌啶、甲苯、丙酮、甲基乙基酮、苯乙烯、乙烯、乙炔、氢、正己烷、液化石油气、石油原油、汽油、粗苯、甲醇、苯酚、丙烷、氧【压缩的或液化的】、氮【压缩的或液化的】、二氧化碳【压缩的或液化的】、氦【压缩的或液化的】、氖【压缩的或液化的】、异辛烷、石脑油、1,2-二甲苯、1,3-二甲苯、1,4-二甲苯、二异丙胺、乙醇【无水】、乙醇溶液【按体积含乙醇大于24%】、正丁醇、洗油、柴油【闭环闪点≤60℃】、水合肼【含肼≤64%】、甲醛溶液、煤焦沥青、蒽油、三氯乙烯、酚油、漂白粉、氢氧化钾、亚硫酸钠、甲醇钠的销售(具体内容以许可证为准)。聚氯乙烯树脂、纳米ＰＶＣ、食品容器、包装材料用聚氯乙烯树脂生产销售；塑料制品的生产和销售；
化工产品、机电产品、金属材料、建筑材料的销售；仓储服务；金属制品的防腐和低压液化瓶的检验；一般货物与技术的进出口经营；货运代理；煤炭及制品的销售；房屋租赁；软件和信息技术服务；化纤浆粕制造；人造纤维、棉纺纱、化纤布、非织造布的生产与销售；商务信息技术咨询及服务；矿产品、机械设备、五金产品、电子产品、钢材、汽车、汽车配件、食品、烟草制品、酒、农产品、化肥的销售；道路普通货物运输、国际道路普通货物运输；机械设备租赁（具体以工商部门核准登记的经营范围为准）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事化工及纺织产品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
中泰集团内部单位应收款项、与
中泰集团合并范围内企业及与政府部门之间的往来款项、有信用政府部门之间的往来款项、有信
证担保等风险小的应收款
用证担保等风险小的债权
单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款各账龄组合
项，按账龄划分若干组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
中泰集团内部单位应收款项、与
中泰集团内部应收款项、与政府部门之间的往来款项、有信用证政府部门之间的往来款项、有信
用证担保等风险小的债权 担保等风险小的债权不计提，出口信用保险按0.5%计提
各账龄组合
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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|-|-|-|
|折旧年限|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|20-40年|5|2.38-4.75|
|10-30年|5|3.17-9.50|
|20-30年|5|3.17-4.75|
|8-10年|5|9.50-11.88|
|8-10年|5|9.50-11.88|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
||
|-|
|预计使用寿命|
|30-50年|
|10-30.5年|
|2-10年|

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示：
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|-|
|摊销方法|
|直线法|
|直线法|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
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|-|
|摊销方法|
|直线法|
|直线法|

19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要生产、销售聚氯乙烯、烧碱、粘胶纤维等工业品，本公司与客户签订销售合同。本公司收入确认的具体标准为：
A、客户指定商品交付地点
本公司根据与客户签订的合同，将商品发运到指定地点，客户签收确认，此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入，因此本公司在发货并取得客户签收时确认收入。
B、客户自提货
客户自提货模式下，客户自行取货，双方确认后实现销售，结算方式为现款现货结算或预收款结算。
C、客户委托本公司办理商品货运
合同约定由本公司代为办理货运手续的销售业务，在本公司按照合同约定将商品交付运输商，办妥代理运输手续后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
受托客户资金管理业务，在资产负债表日按合同约定的方案确认收入。
手续费及佣金收入，按照权责发生制原则在提供相关保理服务时确认收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助采用总额法核算，在收到时确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益。
与收益相关的政府补助采用净额法核算，根据企业收到各类专项补助的性质冲减相关的成本费用。用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本费用。同一类型的政府补助一经选定核算方法，不得随意变更。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计：
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；
如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年 4月 28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注财务报表已按该准则对实施日（2017年5月28日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
注：按照上述新准则2017年度调整营业外收入项目减少562,695,461.29元，其中：直接冲减成本费用460,225,357.97元，与日常经营有关的计入其他收益102,470,103.32元，与日常经营无关的仍计入营业外收入。
本公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行了调整，调整减少2016年度营业外收入393,624.05元、营业外支出1,321,668.53元，调整增加2016年度资产处置收益-928,044.48元，该调整对可比期间净利润不产生影响。
②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
本公司2017年度无重大会计估计变更。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
截止2017年12月31日本公司自行开发的产学研合作项目、乙炔法氯乙烯合成的固定床无汞催化技术、PVC母液水处理回收技术在资产负债表中的余额为11,594,086.82元。
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回开发支出账面价值。
本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
1、应税收入按6%、11%、13%、17%的税率计算销项税，并按增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，
2、应税收入按3%、5%的征收率计算增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴，部分企业享受所得税优惠税率情况
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注税种 具体税率情况
详见下表。
2016年7月1日前盐产品按12元/吨的计税标准，根据盐产品的销资源税
售量计缴资源税，2016年7月1日后盐产品从价计征，税率为6%。
按销售收入和预收账款总额的2%预缴，清算时按实际增值额根土地增值税
据对应的税率减除扣除数计算。
2、税收优惠及批文
纳税主体名称 所得税税率
新疆华泰重化工有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆中泰化学阜康能源有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆蓝天石油化学物流有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆蓝天诚达物流有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆富丽达纤维有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
巴州金富特种纱业有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
新疆富丽震纶棉纺有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
阜康市中泰时代水务有限公司 所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
新疆中泰融资租赁有限公司 免征企业所得税。
本公司子公司新疆华泰重化工有限责任公司（以下简称“华泰重化工”）根据乌鲁木齐米东区国家税务局发企业所得税优惠项目备案情况说明，2017年度企业所得税优惠税率为15%。
本公司子公司新疆中泰化学阜康能源有限公司（以下简称“阜康能源”）根据阜康市国家税务局下发税收减免登记备案告知书（阜国税减免备（2013）33号）情况说明，2017年度企业所得税优惠税率为15%。减免日期从2013年1月1日至2020年12月31日。
本公司子公司新疆蓝天石油化学物流有限责任公司及孙公司新疆蓝天诚达物流有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、《自治区国家税务局关于贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第2号），2017年度企业所得税优惠税率为15%。减免日期从2011年1月1日至2020年12月31日。
本公司子公司新疆富丽达纤维有限公司（以下简称“新疆富丽达”）及新疆富丽达子公司巴州金富特种纱业有限公司（以下简称“金富纱业”）与新疆富丽震纶棉纺有限公司（以下简称“富丽震纶”）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、《产业结构调整指导目录（2005）版》和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条有关规定，2011年至2020年度企业所得税减按15%征收。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注本公司孙公司阜康市中泰时代水务有限公司根据财税〔2015〕34号文件小型微利企业所得税优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。减免日期从2015年1月1日至2017年12月31日。
本公司子公司新疆中泰融资租赁有限公司根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税【2011】112号）第一条“自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”。减免日期从2016年4月1日至2020年12月31日。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|98,195.07|
|2,880,919,011.33|
|1,626,122,110.11|
|4,507,139,316.51|
|229,668,188.86|

注1：其他货币资金 1,626,122,110.11元为各类保证金，在编制现金流量表时作为使用受限资金从现金及现金等价物中扣除。
注2：存放在境外的款项为中泰国际发展（香港）有限公司境外存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|6,128,197,559.12|
|153,874,259.00|
|6,282,071,818.12|

（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 3,412,235,465.64商业承兑汇票
合计 3,412,235,465.64（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
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|-|
|年末终止确认金额|
|9,634,402,791.14|
|2,250,000.00|
|9,636,652,791.14|

（4）其他说明
本年度，本公司发生的贴现费用为人民币37,021,653.73元（上年度：人民币44,043,609.23元）。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,192,024,130.16|100.00|5 2,135,417.19|4.38|
|1,192,024,130.16|100.00|5 2,135,417.19|4.38|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,108,764,056.35|100.00|51,883,728.22|4.68|
|1,108,764,056.35|100.00|51,883,728.22|4.68|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|553,323,246.44|27,666,162.41|
|45,650,601.35|4,565,060.13|
|39,304,529.08|7,860,905.82|
|12,309,619.75|6,154,809.88|
|833,592.71|666,874.16|
|5,076,336.43|5,076,336.43|
|656,497,925.76|51,990,148.83|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|455,769,351.38||
|50,703,182.71||
|29,053,670.31|145,268.36|
|535,526,204.40|145,268.36|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额251,688.97元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为461,626,852.67元，占应收账款年末余额合计数的比例为38.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,346,074.25元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,039,125,222.32|100.00|2,032,542,490.18|
|||36,448.64|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|||117,712,251.30|
|3,039,125,222.32|—|2,150,291,190.12|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,214,258,151.46元，占预付账款年末余额合计数的比例为39.95%。
5、应收利息
||
|-|
|年末余额|

6、应收股利
||
|-|
|年末余额|

7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|536,092,226.73|100.00|2 6,933,139.50|5.02|
|536,092,226.73|100.00|2 6,933,139.50|5.02|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|404,451,433.42|100.00|23,430,725.57|5.79|
|404,451,433.42|100.00|23,430,725.57|5.79|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,073,351.48|603,667.58|
|32,075,621.54|3,207,562.15|
|10,134,709.63|2,026,941.94|
|833,734.81|416,867.41|
|4,731,694.24|3,785,355.39|
|16,892,745.03|16,892,745.03|
|76,741,856.73|26,933,139.50|

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|182,559,213.23||
|122,231,742.20||
|54,660,204.87||
|38,625,000.00||
|35,960,000.00||
|22,503,000.00||
|600,000.00||
|2,211,209.70||
|459,350,370.00||

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,502,413.93元；本年无收回或转回坏账准备。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注（3）本年实际核销的其他应收款情况
本年无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|182,559,213.23|
|122,231,742.20|
|106,189,500.14|
|83,670,761.81|
|26,638,362.54|
|9,117,326.09|
|268,864.00|
|249,128.50|
|33,269.23|
|5,134,058.99|
|536,092,226.73|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|政府补贴款|123,260,695.23|1年以内|22.99|
|出口退税款|122,231,742.20|1年以内|22.80|
|政府补贴款等|97,923,518.00|1年以内|18.27|
|往来款|53,026,425.28|1年以内|9.89|
|进口设备保证金|35,960,000.00|1年以内|6.71|
|—|432,402,380.71|—|80.66|

（6）涉及政府补助的应收款项
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|年末余额|年末账龄|
|运费补贴|67,525,513.20|1年以内|
|贷款贴息|52,785,905.33|1年以内|
|一期项目补贴|48,000,000.00|1年以内|
|循环化改造项目补|9,780,000.00|1年以内|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|年末余额|年末账龄|
|贴资金|||
|电费补贴|2,949,276.70|1年以内|
|污水补贴|1,518,518.00|1年以内|
||182,559,213.23||

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,388,262,343.59|354,942.69|
|263,878,126.95||
|1,088,720,030.93|9,551,500.61|
|22,141,383.77||
|22,343,227.31||
|2,785,345,112.55|9,906,443.30|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|800,067,223.42|354,942.69|
|121,474,248.22||
|578,634,554.08|1,291,313.08|
|12,178,416.63||
|158,891,464.58||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,671,245,906.93|1,646,255.77|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|354,942.69|||||
|1,291,313.08|8,731,069.77||470,882.24||
|1,646,255.77|8,731,069.77||470,882.24||

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于成本||

（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。
9、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|100,409,908.00||
|100,409,908.00||

10、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|757,069,344.95|
|438,479,153.63|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|6,282,533.26|
|2,092,229.60|
|1,203,923,261.44|

11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|49,272,129.89||49 ,272,129.89|49,272,129.89||
|49,272,129.89||49 ,272,129.89|49,272,129.89||
|49,272,129.89||49 ,272,129.89|49,272,129.89||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|45,311,858.92|||
|2,331,160.29|||
|1,629,110.68|||
|49,272,129.89|||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|||||16.07|
|||||14.55|
|||||16.00|
|||||—|

12、长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|3,704,927,344.38||3,704,927,344.38|2,991,850,202.99||2,991,850,202.99|
|476,450,161.62||476,450,161.62|285,316,869.26||2 85,316,869.26|
|111,777,710.44||111,777,710.44||||
|161,396,100.00||161,396,100.00|168,600,000.00||1 68,600,000.00|
|3,978,101,154.82||3,978,101,154.82|3,160,450,202.99||3,160,450,202.99|

13、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|73,786,793.63|||2,196,245.15||
|256,754,527.03|||-19,985,829.16||
|13,877,649.83|||-2,131,371.42||
|417,740,398.78|14,215,384.80||1,344,874.10||
|19,996,992.97|||-3,297.87||
|189,000,000.00|32,832,000.00||15,635,911.03||
|12,423,942.20|||1,191,400.62||
||2,450,000.00||-8,249.78||
|983,580,304.44|49,497,384.80||-1,760,317.33||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||77,090,402.35|
||||236,766,394.45|
||||11,746,278.41|
||||424,996,904.49|
||||19,993,695.10|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||237,467,911.03|
|300,000.00|||13,315,342.82|
||||2,441,750.22|
|300,000.00|||1,023,818,678.87|

14、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|136,548,237.27|||
|136,548,237.27|||
|136,548,237.27|||
|7,684,233.30|||
|7,684,233.30|||
|7,684,233.30|||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|128,864,003.97|||

15、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|11,723,381,927.89|19,728,383,339.52|153,700,086.03|184,168,025.33|
|1,026,498,085.28|2,667,526,458.06|31,971,360.61|16,793,723.73|
|529,191,684.02|809,671,273.85|19,186,895.94|2,648,845.29|
|497,306,401.26|1,857,855,184.21|10,142,070.41|14,123,466.64|
|||2,642,394.26|21,411.80|
|123,594,056.96|361,042,985.54|8,035,791.66|3,485,891.31|
|1,852,305.31|5,795,587.55|8,035,791.66|3,485,891.31|
||316,387,604.75|||
|121,741,751.65|38,859,793.24|||
|12,626,285,956.21|22,034,866,812.04|177,635,654.98|197,475,857.75|
|1,498,742,084.59|5,041,843,194.02|82,642,732.06|85,539,612.54|
|275,813,276.56|1,211,272,600.90|17,671,597.50|27,082,767.55|
|275,813,276.56|1,211,272,600.90|16,912,912.83|27,069,215.99|
|||758,684.67|13,551.56|
|36,870,669.17|5,203,079.07|7,060,476.99|5,529,994.50|
|314,359.05|2,495,442.30|6,956,190.04|2,947,102.11|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|36,556,310.12|2,707,636.77|104,286.95|2,582,892.39|
|1,737,684,691.98|6,247,912,715.85|93,253,852.57|107,092,385.59|
|52,633,642.80|43,154,961.76||894,127.57|
||855.00||73,854.31|
||855.00||73,854.31|
|52,633,642.80|43,154,106.76||820,273.26|
|10,835,967,621.43|15,743,799,989.43|84,381,802.41|89,563,198.90|
|10,172,006,200.50|14,643,385,183.74|71,057,353.97|97,734,285.22|

（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|77,540,678.91|19,587,869.47|52,540,513.53|5,412,295.91|
|95,065,524.46|47,178,208.16|43,120,534.41|4,766,781.89|
|3,215,613.53|2,154,044.04|894,127.57|167,441.92|
|175,821,816.90|68,920,121.67|96,555,175.51|10,346,519.72|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|5,798,863,416.98|614,388,682.14||

（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 154,482,090.78机器设备 1,420,221.14运输设备 354,941.11办公设备及其他 28,727.49合 计 156,285,980.52
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|2,984,369,455.96|

16、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|328,182,724.11||3 28,182,724.11|81,601,081.89||
|281,796,414.80||2 81,796,414.80|||
|182,443,578.93||1 82,443,578.93|91,179,788.35||
|157,694,016.06||1 57,694,016.06|378,525,672.09||
|146,625,064.89||1 46,625,064.89|||
|136,943,847.70||1 36,943,847.70|136,904,998.18||
|68,399,692.91||68,399,692.91|55,727,457.51||
|65,741,951.93||65,741,951.93|||
|53,835,457.62||53,835,457.62|28,585,971.24||
|50,236,708.64||50,236,708.64|49,644,244.55||
|47,884,795.16||47,884,795.16|44,698,156.73||
|46,867,411.70||46,867,411.70|||
|46,033,451.22||46,033,451.22|||
|42,322,717.11||42,322,717.11|41,138,876.14||
|40,019,458.20||40,019,458.20|||
|39,520,531.54||39,520,531.54|181,092,777.36||
|36,916,979.27||36,916,979.27|28,935,349.21||
|33,281,020.71||33,281,020.71|93,957,700.98||
|31,175,425.26||31,175,425.26|123,304,763.93||
|27,358,836.42||27,358,836.42|||
|24,869,497.14||24,869,497.14|||
|22,137,460.57||22,137,460.57|19,785,505.21||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,793,807.55||15,793,807.55|14,612,296.21||
|15,163,368.68||15,163,368.68|11,974,950.07||
|14,921,629.10||14,921,629.10|||
|14,732,488.86||14,732,488.86|||
|12,608,211.12||12,608,211.12|12,833,466.78||
|12,596,021.66||12,596,021.66|70,547,222.42||
|10,805,015.28||10,805,015.28|16,767,994.43||
|10,308,518.25||10,308,518.25|10,026,475.11||
|9,787,353.93||9,787,353.93|||
|9,498,953.06||9,498,953.06|||
|8,122,853.52||8,122,853.52|||
|7,850,050.12||7,850,050.12|||
|7,578,981.33||7,578,981.33|54,628,676.01||
|7,458,412.10||7,458,412.10|||
|6,755,816.08||6,755,816.08|||
|6,715,440.05||6,715,440.05|||
|5,577,777.89||5,577,777.89|5,576,608.97||
|5,482,624.76||5,482,624.76|108,176,139.02||
|3,923,507.95||3,923,507.95|||
|3,074,248.56||3,074,248.56|743,455.82||
|1,040,845.18||1,040,845.18|3,337,503.06||
|722,247.06||722,247.06|20,247.06||
|503,211.71||503,211.71|6,427,903.32||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|173,000.00||173,000.00|173,000.00||
|152,664.90||152,664.90|231,439,892.82||
|104,465.41||104,465.41|||
|16,543.65||16,543.65|||
||||1,251,450.76||
||||239,316.23||
|136,821,475.42||1 36,821,475.42|98,986,536.91||
|148,043,828.09||1 48,043,828.09|67,759,794.10||
|62,890,151.99|6,140,553.15|56,749,598.84|95,904,673.37|6,140,553.15|
|55,733,721.77||55,733,721.77|||
|51,794,800.15||51,794,800.15|||
|52,444,235.98||52,444,235.98|30,168,578.19||
|30,990,371.19||30,990,371.19|||
|31,246,349.83||31,246,349.83|19,952,614.12||
|1,220,403.76||1,220,403.76|||
|493,470.98||493,470.98|4,118,469.18||
|2,673,433,908.81|6,140,553.15|2,667,293,355.66|2,220,749,607.33|6,140,553.15|

（2）重要在建工程项目本年变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|
|328,764.00|81,601,081.89|247,441,288.05|859,645.83||
|197,549.00||281,796,414.80|||
|223,088.00|378,525,672.09|610,273,259.88|831,104,915.91||
|23,300.00||146,768,133.73|143,068.84||
|355,700.00|136,904,998.18|96,904.08||58,054.56|
|60,000.00|93,957,700.98|156,910,304.35|156,969,215.41||
|28,618.00|28,585,971.24|25,761,117.92|511,631.54||
|29,568.00|49,644,244.55|592,464.09|||
||769,219,668.93|1,469,639,886.90|989,588,477.53|58,054.56|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|14.94|14.63|1,538,686.06|1,538,686.06|4.35|
|14.26|14.26|12,479,923.94|12,479,923.94|4.43|
|78.40|90.00|51,016,356.33|22,129,969.96|5.145|
|62.99|70.23|1,932,414.97|1,932,414.97|4.35|
|3.85|3.85||||
|31.71|31.71|178,701.30|67,587.27|4.35|
|18.99|18.99|15,963.41|1,896.31|4.35|
|16.99|16.99|15,290,606.11|444.03|4.35|
|||8 2,452,652.12|38,150,922.54||

17、工程物资
||
|-|
|年末余额|
|59,829,026.32|
|59,829,026.32|

18、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|软件|土地使用权|采矿权|矿山使用权|
|66,603,342.16|624,393,425.28|18,440,252.00|2,932,481.00|
|13,676,545.38|118,707,158.26|||
|3,748,097.72|118,707,158.26|||
|9,918,191.25||||
|10,256.41||||
|529.91||||
|529.91||||
|80,279,357.63|743,100,583.54|18,440,252.00|2,932,481.00|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|软件|土地使用权|采矿权|矿山使用权|
|33,661,807.27|64,544,913.43|5,441,415.65|2,932,481.00|
|5,944,020.95|15,226,532.10|630,998.94||
|5,941,969.67|14,245,636.86|630,998.94||
|2,051.28|980,895.24|||
|529.91||||
|529.91||||
|39,605,298.31|79,771,445.53|6,072,414.59|2,932,481.00|
|40,674,059.32|663,329,138.01|12,367,837.41||
|32,941,534.89|559,848,511.85|12,998,836.35||

注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|79,278,926.42|

19、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|5,823,018.86|||||
|3,600,000.00|1,920,000.00||||
|120,000.00|131,067.96||||
|9,543,018.86|2,051,067.96||||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注20、商誉
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|793,475.88|||
|18,590,523.82|||
|4,180,167.66|||
|3,142,134.96|||
||110,550.17||
|26,706,302.32|110,550.17||

21、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|26,419,940.27|24,000,000.00|11,017,221.97||
|18,613,268.66|46,051,752.13|17,451,685.06||
|6,618,294.37|10,769,230.56|6,600,174.26||
|3,295,299.15|2,741,846.15|1,587,709.41||
|407,166.67||139,600.00||
|20,151.52||20,151.52||
|2,744.96||2,744.96||
|705,128.21||282,051.28||
|56,081,993.81|83,562,828.84|37,101,338.46||

22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|84,898,757.87|19,468,830.84|79,108,699.86|
|292,926,781.13|45,487,594.60|272,289,404.27|
|10,367,784.48|2,591,946.12|10,674,821.64|
|8,375,604.89|2,093,901.22||
|7,427,139.20|1,856,784.80|143.04|
|3,345,289.40|836,322.35|4,910,609.40|
|13,875.00|3,468.75||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|||2,230,646.69|
|407,355,231.97|72,338,848.68|369,214,324.90|

（2）未经抵销的递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|168,909,615.60|30,265,913.13|204,024,086.39|
|5,828,816.32|1,457,204.08|5,600,513.19|
|174,738,431.92|31,723,117.21|209,624,599.58|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|107,245,024.79|
|45,743,722.18|
|152,988,746.97|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|9,514,709.35|12,484,559.52|
|36,229,012.83||
|45,743,722.18|12,484,559.52|

23、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|441,386,638.45|
|35,311,948.53|
|3,000,000.00|
|479,698,586.98|

24、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|3,340,092,877.60|
|3,826,430,000.00|
|2,894,000,000.00|
|10,060,522,877.60|

质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注六、66所有权或使用权受限制的资产。
（2）本公司年末无已逾期未偿还的短期借款。
25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|年末余额|
|133,875.00|
|133,875.00|

26、应付票据
||
|-|
|年末余额|
|1,836,473,706.76|
|1,836,473,706.76|

27、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|2,202,975,857.92|
|1,708,603,460.07|
|524,685,317.68|
|259,634,736.39|
|54,293,803.98|
|4,750,193,176.04|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|249,397,675.16|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|145,209,669.32|
|39,013,951.02|
|27,825,465.73|
|22,981,307.61|
|484,428,068.84|

28、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|1,351,154,942.58|
|455,835.95|
|1,351,610,778.53|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|28,075,806.83|
|20,000,000.00|
|2,181,135.89|
|1,447,926.40|
|1,000,000.00|
|52,704,869.12|

29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|104,832,971.47|2 ,878,268,212.09|2 ,353,719,619.55|
|3,567,113.17|134,769,310.19|130,369,126.67|
||362,135.01|362,135.01|
|108,400,084.64|3 ,013,399,657.29|2 ,484,450,881.23|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|72,020,818.91|2 ,394,935,510.27|1 ,919,472,231.17|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||214,521,738.46|214,521,738.46|
|1,220,741.69|80,995,128.04|81,218,291.35|
|935,493.00|65,458,695.67|65,598,023.52|
|219,313.95|10,403,758.40|10,476,905.76|
|65,934.74|5,132,673.97|5,143,362.07|
|722,359.80|94,908,169.00|94,236,813.00|
|30,869,051.07|92,907,666.32|44,270,545.57|
|104,832,971.47|2 ,878,268,212.09|2 ,353,719,619.55|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,440,298.05|130,479,182.23|126,147,291.54|
|126,815.12|4,290,127.96|4,221,835.13|
|3,567,113.17|134,769,310.19|130,369,126.67|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本公司每月分别按社会保险基数的18%、0.5%缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
30、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|103,476,880.41|
|92,806.00|
|120,845,451.92|
|6,118,345.51|
|539,682.46|
|12,259,780.88|
|5,195,318.74|
|3,094,912.05|
|251,623,177.97|

31、应付利息
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|8,828,208.11|
|121,351,421.05|
|17,464,498.10|
|27,149,315.10|
|28,858,082.20|
|203,651,524.56|

32、应付股利
||
|-|
|年末余额|
|136,400.00|
|136,400.00|

33、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|292,716,501.57|
|260,870,204.37|
|17,297,000.00|
|16,263,000.00|
|36,364,602.50|
|623,511,308.44|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|88,736,234.11|
|17,297,000.00|
|16,263,000.00|
|9,970,000.00|
|2,500,000.00|
|134,766,234.11|

34、一年内到期的非流动负债
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|181,000,000.00|
|2,796,894,995.67|
|807,452,775.72|
|3,785,347,771.39|

35、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,900,000,000.00|
|1,900,000,000.00|

其中：短期应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2017-4-12|1年期|500,000,000.00|
|500,000,000.00|2017-8-10|1年期|500,000,000.00|
|500,000,000.00|2017-1-18|4月期|500,000,000.00|
|500,000,000.00|2017-11-22|6月期|500,000,000.00|
|400,000,000.00|2017-11-10|1年期|400,000,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|500,000,000.00|1 6,635,616.45|||
|500,000,000.00|9,290,958.91|||
|500,000,000.00|6,772,602.73||506,772,602.73|
|500,000,000.00|2,931,506.85|||
|400,000,000.00|3,322,222.23|||

注：按面值计提利息在应付利息科目核算。
36、长期借款
||
|-|
|年末余额|
|5,243,764,444.43|
|775,579,743.28|
|139,500,000.00|
|181,000,000.00|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|5,977,844,187.71|

抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、66所有权或使用权受限制的资产。
37、应付债券
（1）应付债券
||
|-|
|年末余额|
|1,296,894,995.67|
|1,297,034,138.38|
|1,000,000,000.00|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|
|2,796,894,995.67|
|2,797,034,138.38|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,300,000,000.00|2011-11-3|7年期|1,278,900,000.00|
|1,300,000,000.00|2012-3-22|7年期|1,285,700,000.00|
|500,000,000.00|2015-3-27|2年期|497,000,000.00|
|500,000,000.00|2015-5-29|2年期|498,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2015-7-21|3年期|997,000,000.00|
|500,000,000.00|2015-9-11|3年期|498,500,000.00|
|500,000,000.00|2016-10-13|3年期|498,500,000.00|
|500,000,000.00|2016-11-4|3年期|498,500,000.00|
|500,000,000.00|2017-3-3|3年期|498,500,000.00|
|400,000,000.00|2016-2-24|1年期|398,600,000.00|
|7,000,000,000.00|||6,949,200,000.00|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|7,000,000,000.00|||6,949,200,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
||94,900,000.00|-3,496,289.59|94,900,000.00|
||84,500,000.00|-2,274,772.69|84,500,000.00|
||31,500,000.00||531,500,000.00|
||31,000,000.00||531,000,000.00|
||61,800,000.00||61,800,000.00|
||28,900,000.00||28,900,000.00|
||17,900,000.00||17,900,000.00|
||17,750,000.00||17,750,000.00|
|500,000,000.00|20,405,479.46|||
||||415,773,333.34|
|500,000,000.00|388,655,479.45|-5,771,062.28|1,784,023,333.34|
|500,000,000.00||||

38、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|2,269,991,135.51|
|418,852,708.88|
|915,000.00|
|807,452,775.72|
|1,882,306,068.67|

39、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|210,000.00|400,000.00||610,000.00|
|210,000.00|400,000.00||610,000.00|

注：本年增加专项应付款为按照新疆维吾尔自治区高层次人才引进暂行办法
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注（新党办发[2016]16号）拨付的2017年自治区高层次人才引进工程经费。
40、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关||||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|冲减成本费用|
|18,590,000.00|18,590,000.00||||||
|8,000,000.00|8,000,000.00||||||
|7,900,000.00|7,900,000.00||||||
|5,450,000.00|5,450,000.00||||||
|2,000,000.00|2,000,000.00||||||
|1,460,000.00|1,460,000.00||||||
|1,430,000.00|1,430,000.00||||||
|609,824.00|609,824.00||||||
|500,000.00|500,000.00||||||
|400,000.00|400,000.00||||||
|300,000.00|300,000.00||||||
|200,000.00|200,000.00||||||
|70,000.00|70,000.00||||||
|145,303,549.34||||||145,303,549.34|
|130,768,941.25||||||130,768,941.25|
|67,525,513.20||||||67,525,513.20|
|53,615,581.13||||||53,615,581.13|
|12,380,107.97||||||12,380,107.97|
|11,826,282.00||||||11,826,282.00|
|11,261,570.20||||||11,261,570.20|
|10,854,276.00||||||10,854,276.00|
|3,762,900.00||||||3,762,900.00|
|2,949,276.70||||||2,949,276.70|
|2,893,700.00||||||2,893,700.00|
|1,518,518.00||||||1,518,518.00|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关||||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|冲减成本费用|
|1,486,300.00||||||1,486,300.00|
|1,200,000.00||||||1,200,000.00|
|971,081.14||||||971,081.14|
|600,000.00||||||600,000.00|
|448,800.00||||||448,800.00|
|390,000.00||||||390,000.00|
|211,600.00||||||211,600.00|
|100,000.00||||||100,000.00|
|50,000.00||||||50,000.00|
|30,000.00||||||30,000.00|
|30,000.00||||||30,000.00|
|30,000.00||||||30,000.00|
|9,000.00||||||9,000.00|
|5,000.00||||||5,000.00|
|1,092.00||||||1,092.00|
|1,000.00||||||1,000.00|
|1,000.00||||||1,000.00|
|269.04||||||269.04|
|63,450,000.00||||63,450,000.00|||
|2,000,000.00||||2,000,000.00|||
|1,950,000.00||||1,950,000.00|||
|1,579,266.79||||1,579,266.79|||
|1,540,000.00||||1,540,000.00|||
|1,033,941.04||||1,033,941.04|||
|1,000,000.00||||1,000,000.00|||
|727,220.00||||727,220.00|||
|378,399.62||||378,399.62|||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关||||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|冲减成本费用|
|326,670.96||||326,670.96|||
|300,000.00||||300,000.00|||
|200,000.00||||200,000.00|||
|200,000.00||||200,000.00|||
|133,600.00||||133,600.00|||
|130,700.00||||130,700.00|||
|100,000.00||||100,000.00|||
|15,000.00||||15,000.00|||
|50,000.00|||||50,000.00||
|——|46,909,824.00|||75,064,798.41|50,000.00|460,225,357.97|

注：本年尚未实际收到的政府补助情况见附注六、7、其他应收款。
2、计入本年损益的政府补助情况
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|与收益相关|63,450,000.00||
|与资产相关|8,266,899.84||
|与资产相关|5,151,749.92||
|与资产相关|3,582,055.58||
|与收益相关|2,000,000.00||
|与收益相关|1,950,000.00||
|与收益相关|1,579,266.79||
|与收益相关|1,540,000.00||
|与资产相关|1,539,499.92||
|与资产相关|1,035,427.32||
|与收益相关|1,033,941.04||
|与资产相关|1,023,076.92||
|与收益相关|1,000,000.00||
|与资产相关|908,000.04||
|与资产相关|749,441.76||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|与收益相关|727,220.00||
|与资产相关|666,666.72||
|与资产相关|473,919.60||
|与资产相关|399,999.96||
|与资产相关|383,070.60||
|与收益相关|378,399.62||
|与资产相关|361,228.68||
|与收益相关|326,670.96||
|与资产相关|325,150.29||
|与资产相关|325,000.00||
|与资产相关|322,500.00||
|与收益相关|300,000.00||
|与资产相关|260,000.04||
|与资产相关|236,000.00||
|与收益相关|200,000.00||
|与收益相关|200,000.00||
|与资产相关|196,500.00||
|与资产相关|196,500.00||
|与资产相关|185,714.28||
|与资产相关|174,155.88||
|与资产相关|150,000.00||
|与收益相关|133,600.00||
|与收益相关|130,700.00||
|与资产相关|115,000.00||
|与资产相关|107,500.00||
|与收益相关|100,000.00||
|与资产相关|90,000.00||
|与资产相关|75,247.56||
|与资产相关|60,000.00||
|与资产相关|30,000.00||
|与收益相关|15,000.00||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|与资产相关|15,000.00||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关|||
|与收益相关||50,000.00|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|——|102,470,103.32|50,000.00|

41、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|369,028,831.36|4 6,909,824.00|27,405,573.95|388,533,081.41|
|369,028,831.36|4 6,909,824.00|27,405,573.95|388,533,081.41|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
|90,773,000.00|18,590,000.00||5,151,749.92|||104,211,250.08|
|43,410,555.51|5,450,000.00||3,582,055.58|||45,278,499.93|
|36,830,769.24|||1,023,076.92|||35,807,692.32|
|39,309,228.80|||8,266,899.84|||31,042,328.96|
|30,790,000.00|||1,539,499.92|||29,250,500.08|
|20,000,000.00||||||20,000,000.00|
|15,894,061.40|||361,228.67|||15,532,832.73|
|11,006,096.44|||749,441.76|||10,256,654.68|
|10,000,000.00||||||10,000,000.00|
|10,000,000.00||||||10,000,000.00|
|8,888,888.80|||666,666.72|||8,222,222.08|
||8,000,000.00|||||8,000,000.00|
||7,900,000.00|||||7,900,000.00|
|6,190,476.20|||185,714.28|||6,004,761.92|
|6,073,750.00|||322,500.00|||5,751,250.00|
|6,066,666.68|||325,000.00|||5,741,666.68|
|5,550,000.00|||150,000.00|||5,400,000.00|
|4,446,299.30|||473,919.60|||3,972,379.70|
|1,660,633.02|2,609,824.00||325,150.30|||3,945,306.72|
|3,796,229.18|||383,070.60|||3,413,158.58|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
|3,103,458.80|||174,155.88|||2,929,302.92|
|3,611,730.17|||1,035,427.32|||2,576,302.85|
||1,460,000.00|||||1,460,000.00|
||1,430,000.00|||||1,430,000.00|
|1,400,000.00||||||1,400,000.00|
|2,118,666.56|||908,000.04|||1,210,666.52|
|1,600,000.11|||399,999.96|||1,200,000.15|
|982,500.00|||196,500.00|||786,000.00|
|870,000.00|||90,000.00|||780,000.00|
|1,039,999.89|||260,000.04|||779,999.85|
|917,000.00|||196,500.00|||720,500.00|
|944,000.00|||236,000.00|||708,000.00|
||500,000.00|||||500,000.00|
|534,257.22|||75,247.56|||459,009.66|
||400,000.00|||||400,000.00|
|200,000.00||||||200,000.00|
||200,000.00|||||200,000.00|
|300,000.00|||107,500.00|||192,500.00|
||300,000.00||115,000.00|||185,000.00|
|240,000.00|||60,000.00|||180,000.00|
|150,000.00||||||150,000.00|
|180,000.00|||30,000.00|||150,000.00|
|150,000.00|||15,000.00|||135,000.00|
||70,000.00|||||70,000.00|
|564.04||||269.04||295.00|
|369,028,831.36|46,909,824.00||27,405,304.91|269.04||388,533,081.41|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注42、其他非流动负债
||
|-|
|年末数|
|1,505,272.36|
|1,505,272.36|

43、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,146,449,598.00||||||

44、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司在中国银行间市场交易商协会总计注册发行 40亿元的中期票据，2015年12月发行第一期中期票据15亿元。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年增加||本年减少|||
|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|
|15,000,000|1,495,500,000.00|||||15,000,000|
|15,000,000|1,495,500,000.00|||||15,000,000|

45、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|9,029,865,136.44|||
|250,071,342.55|||
|9,279,936,478.99|||

46、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|4,200,277.61|-14,622,963.65||-1,799,673.26|-12,823,290.39||
|4,200,277.61|-7,198,693.04||-1,799,673.26|-5,399,019.78||
||-7,424,270.61|||-7,424,270.61||
|4,200,277.61|-14,622,963.65||-1,799,673.26|-12,823,290.39||

47、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|16,522,985.29|46,036,769.27|41,066,215.44|
|16,522,985.29|46,036,769.27|41,066,215.44|

48、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|228,039,860.65|155,436,788.86||
|43,677,751.21|||
|271,717,611.86|155,436,788.86||

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
49、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|3,068,191,405.36|
|3,068,191,405.36|
|2,402,315,993.11|
|155,436,788.86|
|193,180,463.81|
|104,250,000.00|
|5,017,640,145.80|

50、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|40,528,605,325.96|3 3,594,833,716.36|23,106,134,534.68|
|530,421,715.90|136,475,896.16|256,189,554.54|
|41,059,027,041.86|3 3,731,309,612.52|23,362,324,089.22|

51、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|66,160,941.47|
|57,479,464.89|
|6,683,474.62|
|64,961,230.05|
|32,271,952.61|
|376,174.90|
|26,650,182.49|
|3,559.10|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|254,586,980.13|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
52、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,099,842,417.01|
|125,880,407.05|
|63,406,087.12|
|51,966,816.52|
|14,709,800.06|
|11,686,535.57|
|7,187,242.91|
|1,083,971.86|
|9,738,906.33|
|2,385,502,184.43|

53、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|535,821,334.44|
|80,607,024.97|
|60,253,698.38|
|42,900,774.53|
|22,821,032.60|
|19,525,334.82|
|17,311,230.46|
|13,500,864.66|
|12,700,688.59|
|10,677,764.47|
|10,538,341.72|
|7,715,424.53|
|7,360,110.71|
|6,455,716.35|
|2,697,920.89|
|1,582,790.91|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1,229,854.87|
|51,188,695.84|
|904,888,603.74|

54、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|968,718,069.77|
|90,727,738.44|
|-1,702,761.52|
|28,268,252.37|
|904,555,822.18|

55、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|3,754,102.90|
|8,731,069.77|
|12,485,172.67|

56、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|-133,875.00|
|-133,875.00|

57、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-1,760,317.33|
|24,514,902.25|
|22,754,584.92|

58、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|3,134,273.80|-928,044.48|
|3,134,273.80|-928,044.48|

59、其他收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|63,450,000.00||
|8,266,899.84||
|5,151,749.92||
|3,582,055.58||
|2,000,000.00||
|1,950,000.00||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,579,266.79||
|1,540,000.00||
|1,539,499.92||
|1,035,427.32||
|1,033,941.04||
|1,023,076.92||
|1,000,000.00||
|908,000.04||
|749,441.76||
|727,220.00||
|666,666.72||
|473,919.60||
|399,999.96||
|383,070.60||
|378,399.62||
|361,228.68||
|326,670.96||
|325,150.29||
|325,000.00||
|322,500.00||
|300,000.00||
|260,000.04||
|236,000.00||
|200,000.00||
|200,000.00||
|196,500.00||
|196,500.00||
|185,714.28||
|174,155.88||
|150,000.00||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|133,600.00||
|130,700.00||
|115,000.00||
|107,500.00||
|100,000.00||
|90,000.00||
|75,247.56||
|60,000.00||
|30,000.00||
|15,000.00||
|15,000.00||
|102,470,103.32||

60、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||36,000.00|
|50,000.00|326,519,158.57|
|6,095,711.61|7,665,418.87|
|14,649,899.90|6,199,714.88|
|1,909,639.37|3,804,665.30|
|22,705,250.88|344,224,957.62|

61、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|3,859,204.22|591,396.12|
|4,696,578.38|4,595,131.93|
|78,261,035.26|2,204,729.90|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|86,816,817.86|7,391,257.95|

62、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|491,696,398.22|
|-14,902,352.33|
|476,794,045.89|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 2,929,812,186.25按法定/适用税率计算的所得税费用 732,453,046.56子公司适用不同税率的影响 -277,811,357.10调整以前期间所得税的影响 18,504,067.23非应税收入的影响 -64,999,726.34不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,830,213.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,091,509.77本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,789,785.21税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -8,150,939.95其他 -51,729,533.63所得税费用 476,794,045.8963、其他综合收益
详见附注六、46。
64、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|589,085,730.78|
|317,193,616.85|
|34,811,922.34|
|6,490,850.78|
|77,748,070.77|
|20,628,023.60|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1,045,958,215.12|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|538,118,627.37|
|130,481,318.39|
|18,927,509.41|
|20,509,288.82|
|38,675,846.71|
|27,084,562.18|
|24,372,196.67|
|5,943,226.25|
|14,025,356.54|
|10,956,139.84|
|8,082,378.45|
|9,786,429.73|
|15,942,170.51|
|862,905,050.87|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|653,484,939.99|
|553,116.37|
|4,756.53|
|654,042,812.89|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,514,752,546.32|
|881,402,758.36|
|186,927,381.50|
|3,131,536.08|
|2,586,214,222.26|

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|46,909,824.00|
|478,634,288.92|
|45,652.10|
|525,589,765.02|

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|685,426,269.15|
|400,000,000.00|
|20,000,000.00|
|1,825,000.00|
|1,107,251,269.15|

65、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|2,453,018,140.36|
|12,485,172.67|
|1,531,840,242.51|
|21,801,551.99|
|37,101,338.46|
|-3,134,273.80|
|3,859,204.22|
|133,875.00|
|1,128,912,784.99|
|-22,754,584.92|
|-16,219,482.86|
|-1,155,382.60|
|-1,114,099,205.62|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|-2,359,728,353.57|
|2,081,298,803.20|
|3,753,359,830.03|
|2,881,017,206.40|
|1,882,885,340.94|
|998,131,865.46|

（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 84,500,000.00其中：阿拉尔市富丽达纤维有限公司 80,000,000.00广州市创盈化工原料有限公司 4,500,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,486,462.45其中：阿拉尔市富丽达纤维有限公司 4,981,705.92广州市创盈化工原料有限公司 4,504,756.53加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：阿拉尔市富丽达纤维有限公司
广州市创盈化工原料有限公司
取得子公司支付的现金净额 75,013,537.55（3）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|2,881,017,206.40|
|98,195.07|
|2,880,919,011.33|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|2,881,017,206.40|

注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
66、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,626,122,110.11|
|3,412,235,465.64|
|7,088,976,091.80|
|70,907,783.83|
|157,694,016.06|
|12,355,935,467.44|

67、外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|99,499,518.69|6.5342|
|235,155.44|7.8023|
|1,164.17|0.8359|
|178,437.05|6.6779|
|34,855,346.49|6.5342|
|40,480,309.16|6.5342|
|75,329,984.66|6.5342|
|28,180,802.58|6.5342|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|24,415,058.86|6.5342|

七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2017年2月28日|8000万|40.00|增资|2017年2月28日|工商变更已经完成|807,225,154.41|
|2017年6月22日|450万|90.00|增资|2017年6月22日|工商变更已经完成|351,224,749.18|

注：本公司子公司新疆富丽达纤维有限公司与浙江富丽达股份有限公司、阿拉尔新农化纤有限责任公司、杭州融腾投资有限公司、新疆泰昌实业有限责任公司、阿拉尔市萧余众鑫投资有限公司签订增资扩股协议，以经中联资产评估集团有限公司评估的阿拉尔市富丽达纤维有限公司净资产评估值2,000.28万元（评估基准日2016年3月 31日）为基础，各股东以现金向阿拉尔市富丽达纤维有限公司增资。增资完成后，阿拉尔市富丽达纤维有限公司注册资本变更为 6亿元，2017年 2月 9日首期新疆富丽达出资8,000万元，6月28日出资2,000万元，持有阿拉尔富丽达40%股权，能够对阿拉尔富丽达实施控制，新疆富丽达合并阿拉尔富丽达报表日确定为2017年2月28日。
本公司子公司上海中泰多经国际贸易有限责任公司与广州市创盈化工原料有限公司原股东张嘉海、孙治中签订增资扩股协议，经正衡资产评估有限责任公司评估的广州市创盈化工原料有限公司净资产评估值50.32万元（评估基准日2016年12月31日）为基础，2017年6月22日完成工商变更，广州市创盈化工原料有限公司注册资本变更为500万元，上海中泰多经国际贸易有限责任公司2017年8月7日出资450万元，持有广州市创盈化工原料有限公司90%股权，原股东张嘉海持有广州市创盈化工原料有限公司6%股权 30万元，原股东孙治中持有广州市创盈化工原料有限公司4%股权 20万元。
（2）合并成本及商誉
||
|-|
|阿拉尔富丽达纤维有限公司|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|阿拉尔富丽达纤维有限公司|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|

①或有对价及其变动的说明
无。
②大额商誉形成的主要原因
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|阿拉尔富丽达纤维有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|551,954.90|551,954.90|4,756.53|
|||208,305.89|
|6,935,800.00|6,935,800.00|717,611.57|
|39,549,242.52|39,549,242.52|32,123.96|
|||945,504.61|
|2,119,970.55|2,119,970.55|260,941.80|
|1,528,836.52|1,526,336.52|433,160.55|
|11,875,794.62|11,875,794.62||
|8,847.01|8,847.01||
|4,125,750.00|4,125,750.00||
|32,000,000.00|32,000,000.00||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|阿拉尔富丽达纤维有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|6,441,896.12|6,441,896.12|2,099,210.17|
|20,002,800.00|20,000,000.00|503,194.74|
|20,002,800.00|20,000,000.00|503,194.74|

注：阿拉尔富丽达纤维有限公司净资产公允价值以经中联资产评估集团有限公司按市场价值估值方法确定的估值结果，并对过渡期间的折旧、成本结转等进行重新计算和调整而确定。广州市创盈化工原料有限公司根据正衡资产评估有限责任公司（正衡评报字[2017]第070号）评估报告，按照资产基础法及收益法评估确定。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
本期新设立子公司新疆中泰蓝鑫供应链贸易有限公司、上海中泰宏祥仓储服务有限公司、新疆中泰新材料股份有限公司。
2017年 6月 3日本公司下属子公司新疆蓝天石油化学物流有限责任公司独资新设新疆中泰蓝鑫供应链贸易有限公司，注册资本10,000.00万元人民币，首期出资100万元。
2016年12月6日，本公司子公司上海中泰多经国际贸易有限责任公司与乌鲁木齐天山祥润投资有限公司、上海梁鸿国际贸易有限公司、浙江特产石化有限公司、上海远盛仓储有限公司共同组建上海中泰宏祥仓储服务有限公司，注册资本500万元，2017年1月完成出资340万元，其中：上海中泰多经国际贸易有限责任公司出资175万元，持股比例35%，上海梁鸿国际贸易有限公司出资55万元，持股比例11%，浙江特产石化有限公司出资 55万元，持股比例11%，上海远盛仓储有限公司出资 55万元，持股比例11%。乌鲁木齐天山祥润投资有限公司为新疆中泰化学股份有限公司销售总公司和上海中泰多经国际贸易有限责任公司核心骨干人员投资成立的企业，2017年8月14
日出资80.76万元，2017年12月27日出资79.24万元，持股比例32%，与上海中泰多
经国际贸易有限责任公司签订一致行动人协议。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注2017年6月28日本公司与新疆中泰（集团）有限责任公司共同出资组建新疆中泰新材料股份有限公司，注册资本：10,000.00万元。本公司出资比例为60%。首期本公司出资1,200万元，中泰集团出资800万元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|本市|乌鲁木齐市益民西街1868号|工业|97.711||
|托克逊|托克逊县丝绸路|工业|96.59||
|奇台|奇台县东大街民主路7号|工业|87.50|8.33|
|本市|乌鲁木齐经济技术开发区阳澄湖路39号|贸易|100.00||
|阜康|阜康市西沟山|工业|66.67||
|阜康|阜康市西沟路口东侧|工业|100.00||
|本市|乌鲁木齐市达坂城区柴窝堡管委会白杨沟村|工业|100.00||
|阜康|阜康市准格尔路3188号|工业|47.46|51.337|
|阜康|阜康市|供水|60.00||
|奇台|奇台县古城南街626号|工业|100.00||
|奇台|奇台县古城南街626号|工业|100.00||
|本市|乌鲁木齐经济技术开发区阳澄湖路39号|服务|100.00||
|托克逊|托克逊县丝绸路|工业|100.00||
|上海|上海市黄浦区九江路769号1808室|贸易|100.00||
|广州|广州市海珠区洪德路凤宁街36号九层自编902房|贸易|90.00||
|上海|（上海）自由贸易试验区金藏路51号513室|仓储服务|35.00||
|北京|北京市房山区城关街道农林路1号|贸易|100.00||
|本市|乌鲁木齐经济技术开发区维泰南路1号1503室|信息技术|40.00||
|阜康|阜康市博峰路174号|工业|100.00||
|阜康|阜康市准噶尔路3188|工业|51.00||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
||号||||
|库尔勒|库尔勒经济技术开发区|工业|100.00||
|库尔勒|库尔勒经济技术开发区|工业|51.00||
|库尔勒|库尔勒经济技术开发区|工业|100.00||
|库尔勒|库尔勒经济技术开发区|工业|51.00||
|阿拉尔|阿拉尔|工业|40.00||
|上海|上海|房地产|100.00||
|香港|香港|贸易|100.00||
|霍尔果斯|霍尔果斯中哈合作中心黄金口岸国际贸易城|融资租赁|51.00|49.00|
|本市|乌鲁木齐经济技术开发区阳澄湖路39号|工业|100.00||
|本市|新疆乌鲁木齐市经济技术开发区阳澄湖路39号1206室|交通运输|100.00||
|托克逊县|新疆吐鲁番市托克逊县能源重化工工业园区办公楼|交通运输|100.00||
|阜康市|阜康市博峰路174号小二楼205室|交通运输|100.00||
|阜康市|新疆昌吉州阜康市甘河子镇东大桥|油品销售|100.00||
|玛纳斯县|玛纳斯县|交通运输|100.00||
|上海|上海自由贸易试验区环龙路65弄1号|保理|51.00|49.00|
|吐鲁番|新疆吐鲁番市托克逊阿乐惠镇T区1段17号1层106|工业|60.00||

注1：在子公司的持股比例不同于表决权的说明：
①本公司持有子公司奇台县中泰化学矿产开发有限责任公司（简称“奇台矿产”）87.50%股权，子公司阜康市博达焦化有限责任公司（本公司持有66.67%股权）持有奇台矿产12.50%股权，本公司对奇台矿产持股比例为95.83%、表决权比例为100.00%。
②根据本公司、阜康能源与国开基金公司所签订《国开发展基金投资合同》的约定，国开基金公司向阜康能源增资4300万元，投资完成后，阜康能源的股权结构变更为本公司持股45.54%，子公司华泰重化工（本公司持有97.711%股权）持有阜康能源51.337%股权，国开基金持股1.92%，本公司对阜康能源持股比例为98.797%、表决权
比例为100.00%。
③根据本公司、托克逊能化与国开基金公司所签订《国开发展基金投资合同》的
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注约定，国开基金公司向托克逊能化增资1.5亿元，投资完成后，托克逊能化的股权结构变更为本公司持股89.29%，国开基金持股10.71%，本公司对托克逊能化持股比例为100.00%、表决权比例为100.00%。
④根据本公司、新疆富丽达与国开基金公司所签订《国开发展基金投资合同》的约定，国开基金公司向新疆富丽达增资 2亿元，投资完成后，新疆富丽达的股权结构变更为本公司持股91.59%，国开基金持股8.41%，本公司对托克逊能化持股比例为100.00%、表决权比例为100.00%。
⑤本公司持有子公司新疆中泰融资租赁有限公司51.00%股权，子公司中泰国际发展（香港）有限公司（本公司持有100.00%股权）持有新疆中泰融资租赁有限公司49.00%股权，本公司对新疆中泰融资租赁有限公司持股比例为100.00%、表决权比例为100.00%。
⑥本公司持有子公司欣浦保理51.00%股权，子公司中泰国际发展（香港）有限公司（本公司持有100.00%股权）持有欣浦保理49.00%股权，本公司对欣浦保理持股比例为100.00%、表决权比例为100.00%。
⑦本公司全资子公司新疆富丽达持有阿拉尔富丽达40%股权，阿尔拉市萧余众鑫投资有限公司 2017年 3月 1日与新疆富丽达签署了一致行动人协议，将其持有的5%股权与新疆富丽达保持一致，因此本公司对阿尔拉富丽达表决权比例为45%。
注2：本公司持有信息公司40.00%股权，本公司虽持有半数以下表决权但仍控制该公司。
本公司全资子公司上海中泰多经国际贸易有限责任公司持有上海中泰宏祥35.00%股权，乌鲁木齐天山祥润投资有限公司持股比例32%，与上海中泰多经国际贸易有限责任公司签订了一致行动人协议，因此表决权比例为67%。
本公司全资子公司新疆富丽达对阿尔拉富丽达表决权比例为45%，本公司虽持有半数以下表决权但仍控制该公司。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|2.289|19,549,639.32|13,282,000.00|
|1.203|10,682,102.21||

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|3,524,402,309.12|8,598,599,609.14|12,123,001,918.26|1,123,023,777.74|3,750,479,534.46|
|1,036,246,093.84|8,138,739,150.40|9,174,985,244.24|1,387,396,890.37|4,596,198,504.04|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|3,222,841,710.30|9,140,070,874.87|12,362,912,585.17|1,347,438,225.69|4,036,242,395.74|
|795,107,727.24|8,151,685,015.17|8,946,792,742.41|1,411,771,615.51|4,864,535,570.98|

|||||
|-|-|-|-|
|本年发生额||||
|营业收入||净利润|综合收益总额|
|5,445,792,715.56||854,068,996.16|854,068,996.16|
|6,263,870,165.56||887,955,295.56|887,955,295.56|
|上年发生额||||
|营业收入|净利润||综合收益总额|
|4,627,290,911.06|630,612,251.82||630,612,251.82|
|4,916,486,902.91|578,687,288.74||578,687,288.74|

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|托克逊|托克逊|工业|30.91||
|阜康|阜康|工业|49.00||
|托克逊|托克逊|工业|18.55||
|沙湾|沙湾|工业|35.07||

注：新疆圣雄能源股份有限公司由于股权比较分散，本公司系该公司第一大股东，因此对该公司具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|新疆新冶能源化工股份有限公司|阜康市灵山焦化有限责任公司|新疆新冶能源化工股份有限公司|
|49,515,632.82|17,192,432.52|102,871,506.73|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|新疆新冶能源化工股份有限公司|阜康市灵山焦化有限责任公司|新疆新冶能源化工股份有限公司|
|1,242,643,158.20|402,906,263.63|1,241,103,759.66|
|1,292,158,791.02|420,098,696.15|1,343,975,266.39|
|926,392,964.13|196,255,685.11|1,096,928,631.63|
|116,346,861.03|152,338.98|8,315,500.40|
|1,042,739,825.16|196,408,024.09|1,105,244,132.03|
|249,418,965.86|223,690,672.06|238,731,134.36|
|77,095,402.35|109,608,429.31|73,791,793.63|
||43,120,551.23||
||84,037,413.91||
|-5,000.00||-5,000.00|
|77,090,402.35|236,766,394.45|73,786,793.63|
|408,701,471.71|42,735.04|414,969,218.92|
|7,105,290.04|-32,704,168.86|-71,070,699.55|
|7,105,290.04|-32,704,168.86|-71,070,699.55|

||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|新疆圣雄能源股份有限公司|新疆天泰纤维有限公司|新疆圣雄能源股份有限公司|
|1,903,729,244.22|805,430,982.26|3,031,315,942.48|
|9,911,009,167.84|2,024,685,119.76|9,937,129,168.54|
|11,814,738,412.06|2,830,116,102.02|12,968,445,111.02|
|6,799,181,965.34|1,533,495,293.90|4,471,566,255.46|
|3,007,296,718.77|651,995,248.97|6,446,795,185.54|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|新疆圣雄能源股份有限公司|新疆天泰纤维有限公司|新疆圣雄能源股份有限公司|
|9,806,478,684.11|2,185,490,542.87|10,918,361,441.00|
|-15,695,019.13||-11,355,499.37|
|2,023,954,747.08|644,625,559.15|2,061,439,169.39|
|375,443,605.58|226,070,183.59|367,966,891.74|
||17,176,452.82||
|49,553,298.91|-5,778,725.38|49,773,507.04|
|424,996,904.49|237,467,911.03|417,740,398.78|
|4,375,950,926.11|1,413,677,757.83|2,045,455,655.09|
|5,932,913.68|44,860,148.32|-464,245,287.62|
|5,932,913.68|44,860,148.32|-464,245,287.62|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、可供出售金融资产、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担
最终责任。
（一）信用风险
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。本公司因提供财务担保而面临的信用风险处于可控状态。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，因期末余额较小，无重大外汇风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|133,875.00|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司从事的是PVC期货交易，公允价值确定是采取的大连商品交易所年末的
PVC期货市价。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|乌鲁木齐经济技术开发区维泰南路 1号 1503 室|项目投资、货物与技术进出口、资产管理服务等|194,437.20万元|19.39|

注：中泰集团为新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会直属企业。
本企业最终控制方是新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆中泰（集团）有限责任公司 最终控制方
新疆中泰集团工程有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰智汇人力资源服务股份有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰欣隆国际贸易有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰国际供应链管理股份有限公司 同一最终控制方控制
乌鲁木齐环鹏有限公司 同一最终控制方控制
新疆升晟股份有限公司 同一最终控制方控制
乌鲁木齐环鹏化工有限公司 同一最终控制方控制
乌鲁木齐后峡房产物业管理中心 同一最终控制方控制
乌鲁木齐环鹏物业服务有限公司 同一最终控制方控制
乌鲁木齐环鹏有限公司西山职工医院 同一最终控制方控制
乌鲁木齐市和静农牧场 同一最终控制方控制
乌鲁木齐环鹏巴仑台铁厂 同一最终控制方控制
乌鲁木齐环鹏水泥制造有限公司 同一最终控制方控制
新疆利华棉业股份有限公司 同一最终控制方控制
上海利华新创国际贸易有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注 Lihua Cotton U.S.A.,Inc 同一最终控制方控制
LIHUA COTTON(HONGKONG)LIMITED 同一最终控制方控制
乌鲁木齐利华新创棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
昌吉利华棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
沙雅利华棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
阿克苏地区久久棉纺有限公司 同一最终控制方控制
沙雅县利华创新棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
和硕县利华棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
尉犁县利华棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
沙湾利华棉业有限公司 同一最终控制方控制
阿克苏利华新创棉业有限公司 同一最终控制方控制
乌苏市鑫丰益棉业有限公司 同一最终控制方控制
沙雅利华创新现代农业有限公司 同一最终控制方控制
沙雅利华现代农业有限公司 同一最终控制方控制
新疆生产建设兵团第二师万佳棉业有限责任公司 同一最终控制方控制
温宿县银丰棉业有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰身达能源有限公司 同一最终控制方控制
新疆玖泰汇金股权投资有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰联合拍卖股份有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰华油能源股份有限公司 同一最终控制方控制
鄯善中泰华油能源有限公司 同一最终控制方控制
新疆盛泰纺织有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰昆玉新材料有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰物产有限公司 同一最终控制方控制
新疆新铁中泰物流股份有限公司 同一最终控制方控制
新疆新冶能源化工股份有限公司 同一最终控制方控制
托克逊县新业矿业有限责任公司 同一最终控制方控制
新疆中泰塑可塑材料科技有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰创安环境科技股份有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰农业发展有限责任公司 同一最终控制方控制
新疆中泰联合保险经纪股份有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰民生物业服务有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰新能源有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注新疆中泰兴苇生物科技有限公司 同一最终控制方控制
新疆中泰宏金属化工有限公司 同一最终控制方控制
新疆中顺鑫和供应链管理股份有限公司 同一最终控制方控制
新疆美克化工股份有限公司 同一最终控制方控制
美克美欧化学品（新疆）有限责任公司 同一最终控制方控制
新疆维美化工有限责任公司 同一最终控制方控制
新疆美克捷运物流有限公司 同一最终控制方控制
美克（上海）精细化工有限公司 同一最终控制方控制
新疆平界信息科技股份有限公司 最终控制方控制参股企业
兖矿新疆矿业有限公司 最终控制方控制参股企业
新疆中泰新建新丝路农业投资有限公司 最终控制方控制合营企业
中泰（丹加拉）新丝路纺织产业有限公司 最终控制方控制合营企业
中泰（哈特隆）新丝路农业产业有限公司 最终控制方控制合营企业
新疆沈宏集团股份有限公司 李良甫原担任董事的企业
吐鲁番沈宏热电有限责任公司 沈宏集团子公司
吐鲁番盛泰矿业开发有限公司 沈宏集团子公司
吐鲁番沈宏建筑安装有限公司 沈宏集团子公司
吐鲁番瑞德化轻有限公司 沈宏集团子公司
吐鲁番沈宏煤业有限责任公司 沈宏集团子公司
吐鲁番沈宏金属工业有限责任公司 沈宏集团子公司
新疆沈鞍耐磨材料有限公司 沈宏集团子公司
新疆中泰新鑫化工科技股份有限公司 帕尔哈提·买买提依明担任董事的企业鸿达兴业集团有限公司 持股5%以上股东
浙江富丽达股份有限公司 持股5%以上股东
新疆和顺中泰矿业股份有限公司 李芸华、李新扬担任董事的企业新疆泰昌实业有限责任公司 李娇担任董事的企业
苏州震纶棉纺有限公司 沈耀华担任高管的企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|石灰石|8,979,133.07|
|电石、煤炭等|397,741,900.77|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|变压器、维修费|10,167,655.74|
|装卸费、物流服务费|19,033,916.31|
|电石、材料租赁等|174,746,122.23|
|安全及防护用品等|26,595,731.29|
|维修费、工程款等|103,085,211.86|
|材料|21,940.18|
|材料、运费|20,302,099.17|
|棉短绒、纺纱机等|453,839,210.89|
|代理费等|14,872,550.93|
|工装、培训费|8,024,022.54|
|棉纱|28,327,717.85|
|煤|291,225,181.60|
|PVC、氯碱类产品|3,346,602,896.46|
|电石、材料等|51,235,798.77|
|石灰|15,794,920.31|
|水泥|200,164,334.70|
|运费||
|煤|30,959,827.57|
|石灰石|7,312,448.53|
|纸改浆、运费等|18,217,884.51|
|石灰石|33,569,188.70|
|双氧水、技术转让费|12,091,604.15|
|图书卫生用品等|2,604,987.06|
|米面油肉鱼等|46,871,501.64|
|粮油|580,624.41|
|材料、代理费等|10,450,447.06|
|浆粕、棉短绒|265,216,464.03|
|粘胶纤维|273,547,136.50|
|氧化铬、硫化钠等|268,182,010.00|
|装卸费|130,779.41|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|代理服务费||
|保理融资业务|557,705.06|
|保理融资业务|420,621.68|
|服务费、煤等|39,669,886.32|
|保理融资业务|315,732.92|
|保理融资业务|375,870.74|
|保理融资业务|13,862,421.52|
|运费、工作服|158,408.40|
|油品等|29,754.07|
|公路运费||
|材料|86,416,353.73|
|运费、服务费|25,437,020.07|
|服务费|432,796.02|
|电子产品等|1,124,521.32|
|产品|4,088,003.10|
|运费、服务费等|621,940.30|
|服务费、油品等|2,325,746.73|
|服务费、油品|198,306.85|
|运费、服务费等|189,546.56|
|运费、服务费|12,994,452.90|
|水泥、电石等|16,260,686.89|
|代理费、服务费|3,384,129.15|
|木浆、助剂|34,640,025.22|
|运费、服务费等|19,454,432.04|
|设备、运费等||
|运费、贸易产品等|29,287,909.52|
|服务费|37,008.82|
|运费、服务费等|131,253,803.05|
|运费、代理费等|346,139,213.44|
|运费、服务费等|14,370,868.65|
|服务费|8,882.34|
|融资租赁|2,586,800.88|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|融资租赁|274,920.72|
|融资租赁|482,134.12|
|运费、服务费等|208,006,136.16|
|运费、服务费等|26,989,911.53|
|服务费、油品等|10,346,531.83|
|运费、油品等|88,970.50|
|融资租赁、贸易产品等|261,114,426.91|
|服务费等|16,349.46|
|脱硫系统及安装|4,175,573.07|
|保理融资|2,596,626.78|
|油品|96,592.30|
|油品|1,497,960.28|
|服务费、电子产品|27,259.61|
|材料|74,847.01|
|构筑物、电子产品|1,211,100.25|
|粘胶纤维|72,906,989.17|
|贸易产品、油品等|159,854.70|
|氯碱产品、贸易产品等|131,406,794.54|
|销售电石、烧碱、融资租赁等|240,686,815.19|
|烧碱|725,300.68|
|氯碱类产品、贸易产品等|73,057,831.43|

（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|
|房屋|645,994.38|
|房屋|5,389,430.09|
|房屋|391,361.52|
|房屋|27,720.00|
|房屋|471,093.34|
|房屋|26,475.43|
|房屋|220,251.43|
|房屋|596,011.43|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|
|房屋|743,700.58|
|房屋|83,359.05|
|车辆|25,369.06|
|车辆|27,521.37|

②本公司作为承租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|车辆||
|房屋||
|电石生产装置等|99,135,531.09|

（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2011-12-8|2026-7-7|
|315,000,000.00|2011-12-14|2026-7-7|
|30,000,000.00|2012-1-4|2026-7-7|
|3,000,000.00|2012-1-6|2026-7-7|
|234,000,000.00|2012-1-13|2026-7-7|
|50,000,000.00|2012-2-14|2026-7-7|
|75,000,000.00|2012-2-14|2026-7-7|
|3,000,000.00|2012-2-15|2026-7-7|
|150,000,000.00|2012-2-27|2026-7-7|
|75,000,000.00|2012-2-27|2026-7-7|
|63,000,000.00|2012-2-29|2026-7-7|
|71,100,000.00|2012-3-6|2026-7-7|
|40,000,000.00|2012-3-9|2026-7-7|
|61,000,000.00|2012-3-21|2026-7-7|
|21,000,000.00|2012-3-21|2026-7-7|
|105,000,000.00|2012-5-30|2026-7-7|
|132,000,000.00|2012-7-30|2026-7-7|
|20,000,000.00|2012-9-10|2026-7-7|
|50,000,000.00|2012-9-10|2026-7-7|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2012-9-14|2026-7-7|
|81,900,000.00|2012-10-25|2026-7-7|
|150,000,000.00|2013-4-12|2028-3-24|
|26,090,000.00|2013-4-12|2028-3-24|
|32,590,000.00|2013-4-12|2028-3-24|
|32,620,000.00|2013-4-12|2028-3-24|
|32,610,000.00|2013-4-12|2028-3-24|
|26,090,000.00|2013-4-12|2028-3-24|
|86,960,000.00|2013-7-8|2028-3-24|
|86,960,000.00|2013-7-8|2028-3-24|
|69,560,000.00|2013-7-8|2028-3-24|
|86,960,000.00|2013-7-9|2028-3-24|
|200,000,000.00|2013-7-8|2028-3-24|
|69,560,000.00|2013-7-30|2028-3-24|
|30,000,000.00|2013-8-7|2028-3-24|
|86,960,000.00|2013-8-7|2028-3-24|
|150,000,000.00|2013-8-7|2028-3-24|
|50,000,000.00|2013-8-9|2028-3-24|
|17,400,000.00|2013-8-9|2028-3-24|
|10,000,000.00|2013-9-26|2028-3-24|
|30,000,000.00|2013-9-26|2028-3-24|
|15,000,000.00|2013-9-26|2028-3-24|
|21,740,000.00|2013-9-26|2028-3-24|
|63,690,000.00|2013-10-11|2028-3-24|
|30,000,000.00|2013-10-22|2028-3-24|
|20,000,000.00|2013-10-25|2028-3-24|
|28,700,000.00|2013-10-12|2028-3-24|
|150,000,000.00|2014-1-2|2028-3-24|
|86,950,000.00|2014-1-9|2028-3-24|
|20,000,000.00|2014-1-17|2028-3-24|
|100,000,000.00|2014-2-14|2028-3-24|
|30,000,000.00|2014-3-13|2028-3-24|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2014-5-14|2028-3-24|
|20,000,000.00|2014-6-26|2028-3-24|
|20,000,000.00|2014-6-30|2028-3-24|
|49,560,000.00|2014-7-31|2028-3-24|
|20,000,000.00|2014-8-27|2028-3-24|
|100,000,000.00|2015-2-4|2028-3-24|
|100,000,000.00|2017-2-24|2018-2-23|
|240,000,000.00|2017-1-17|2018-1-17|
|479,636,476.25|2015-3-31|2020-3-31|
|300,000,000.00|2015-10-27|2020-10-26|
|100,000,000.00|2017-3-7|2018-3-6|
|100,000,000.00|2017-6-15|2018-6-14|
|691,935,483.87|2015-6-24|2023-6-23|
|100,000,000.00|2017-6-28|2018-6-28|
|72,400,000.00|2017-6-15|2018-6-13|
|7,600,000.00|2017-6-16|2018-6-13|
|340,000,000.00|2015-6-9|2021-6-9|
|200,000,000.00|2017-3-17|2018-3-16|
|200,000,000.00|2017-3-24|2018-3-25|
|100,000,000.00|2017-4-28|2018-4-26|
|84,800,000.00|2017-4-28|2018-4-27|
|100,000,000.00|2017-11-24|2018-11-23|
|15,200,000.00|2017-11-24|2018-11-23|
|80,000,000.00|2017-6-7|2018-6-6|
|50,000,000.00|2017-10-16|2018-10-15|
|62,000,000.00|2017-10-16|2018-10-15|
|400,000,000.00|2017-2-20|2018-2-19|
|50,000,000.00|2017-9-21|2018-9-21|
|50,000,000.00|2017-11-16|2018-9-20|
|188,000,000.00|2017-11-23|2018-9-20|
|200,000,000.00|2017-11-23|2018-11-22|
|200,000,000.00|2017-1-13|2018-1-12|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2017-4-14|2018-4-13|
|64,000,000.00|2017-4-28|2018-4-23|
|90,000,000.00|2017-5-23|2018-4-13|
|46,000,000.00|2017-5-25|2018-4-13|
|150,000,000.00|2017-5-11|2018-5-10|
|100,000,000.00|2017-10-12|2018-10-1|
|100,000,000.00|2017-11-21|2018-5-21|
|89,113,896.86|2016-5-13|2021-5-12|
|165,000,000.00|2016-8-9|2021-8-7|
|35,000,000.00|2016-8-10|2021-8-9|
|75,406,128.90|2016-9-19|2021-9-18|
|23,499,689.35|2016-9-28|2021-8-4|
|19,560,028.17|2016-10-20|2021-10-19|
|40,000,000.00|2017-4-11|2018-4-10|
|45,430,000.00|2017-6-30|2018-6-30|
|50,000,000.00|2017-10-19|2018-10-19|
|500,000,000.00|2016-10-28|2026-10-28|
|200,000,000.00|2016-11-23|2026-11-23|
|80,000,000.00|2016-12-6|2026-10-27|
|750,000,000.00|2017-3-2|2026-10-27|
|100,000,000.00|2017-4-13|2018-4-12|
|41,200,000.00|2017-11-10|2018-11-10|
|50,929,600.60|2017-11-20|2018-5-20|
|149,200,000.00|2017-6-23|2018-6-23|
|11,552,751.39|2017-12-8|2018-6-8|
|38,300,000.00|2017-11-30|2018-5-30|
|105,340,788.00|2017-11-14|2018-3-14|
|67,310,601.75|2017-9-28|2018-1-28|
|100,000,000.00|2017-11-30|2018-5-30|
|135,000,000.00|2016-9-29|2019-9-29|
|50,000,000.00|2017-6-30|2019-6-27|
|50,000,000.00|2017-7-7|2019-6-27|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2017-7-17|2019-6-27|
|70,000,000.00|2017-7-21|2019-6-27|
|458,333,300.00|2017-7-25|2020-7-25|
|100,000,000.00|2017-8-28|2018-2-28|
|100,000,000.00|2017-8-28|2018-8-28|
|100,000,000.00|2017-9-27|2018-9-27|
|137,156,250.00|2017-8-8|2018-2-5|
|90,331,472.00|2017-10-23|2018-3-2|
|5,000,000.00|2017-3-8|2018-3-8|
|36,000,000.00|2017-5-12|2018-5-11|
|1,899,998,900.00|2015-12-28|2018-12-27|
|499,000,000.00|2017-3-27|2018-12-29|
|425,000,000.00|2016-6-1|2018-6-3|
|250,000,000.00|2012-3-14|2019-7-27|
|40,000,000.00|2017-2-22|2018-2-21|

②本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|393,000,000.00|2016-8-4|2028-8-3|

（4）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|17,134,796.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||34,799,751.25|
|101,038,526.42||1 07,137,725.37|
|16,317,880.82||2 9,983,431.84|
|||2 8,163,960.00|
|167,406,671.80||2 7,399,451.88|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|9,058,641.12||1 6,202,897.82|
|6,182,621.80||1 3,753,384.94|
|9,141,716.37||1 2,967,906.78|
|46,260,169.53||11,459,041.37|
|2,338,580.02||5,346,638.93|
|6,341,066.45||4,503,350.00|
|||3,286,143.10|
|2,226,259.76||2,503,501.74|
|||830,201.80|
|17,771,635.70||560,115.74|
|||522,503.06|
|697,530.00||330,787.52|
|60,300.00||120,300.00|
|10,481,001.31||90,670.00|
|2,636,813.41||45,209.00|
|504,812.40||13,500.01|
|||2,672.70|
|345,945.60||231,264.00|
|1,410,000.00|||
|21,859.20|||
|24,765,718.46|||
|467,933.00|||
|16,013.35|||
|171.10|||
|630,641.97|||
|1,366,200.56|||
|626,047.89|||
|428,114,758.04||300,254,408.85|
|||631,896,283.69|
|159,092,985.68||1 64,594,323.22|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|599,246,048.69||7 9,151,084.85|
|4,657,266.88||2 9,026,789.59|
|52,635,000.00||4,908,468.88|
|||1,062,949.54|
|189,806,531.31||342,448.75|
|||331,225.00|
|||134,228.94|
|92,500,000.00|||
|1,074,690.40|||
|93,094,585.78|||
|17,629,693.53|||
|2,116,783.00|||
|1,211,853,585.27||911,447,802.46|
|||7 5,131,785.00|
|||164,537.00|
|127,520.00||127,520.00|
|1,452,897.60||36,423.60|
|||24,887.57|
|3,361.89|||
|50,000.00|||
|53,026,425.28|||
|54,660,204.77||75,485,153.17|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|141,300,109.69|
|4,574,359.06|
|1,958,895.34|
|37,079,951.65|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|556,066.98|
|4,189,609.60|
|4,849,701.76|
|16,967,841.72|
|177,422.15|
|7,321,136.00|
|6,523,457.04|
|3,257,126.28|
|3,285,556.40|
|3,448,392.06|
|3,628,249.77|
|19,254,852.56|
|24,780,811.51|
|64,487.23|
|65,000.00|
|1,637,602.57|
|3,070,565.97|
|32,930.00|
|845,064.26|
|11,137,681.69|
|40,109.76|
|20,000.00|
|258,960.00|
|940,532.00|
|4,200,509.88|
|305,466,982.93|
|62,196,383.60|
|28,075,806.83|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|186,609.29|
|17,827.05|
|69,126.69|
|131,665.51|
|72,917.73|
|70.00|
|6,012,113.47|
|176,140.13|
|33,303.00|
|9,225.50|
|66,161.85|
|9,202.73|
|550.00|
|177,198.21|
|2,533.55|
|245,505.50|
|12,612.32|
|12,700.00|
|47,897.09|
|714,809.94|
|2,231,507.76|
|6,128,130.75|
|35,495.00|
|208,562.50|
|9,390.00|
|14,954,562.04|
|121,838,008.04|
|51,957,473.67|
|88,736,234.11|
|48,503,831.38|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|9,970,000.00|
|20,241,603.38|
|991,244.27|
|55,000.00|
|50,000.00|
|11,629,531.77|
|50,000.00|
|2,095,750.00|
|17,852,000.00|
|178,500.00|
|23,459.03|
|2,320,500.00|
|3,633,132.70|
|2,200.00|
|258,290,460.31|

十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺 单位：万元
||
|-|
|年末余额|
|11,882.51|
|2,474.29|
|14,356.80|

（2）其他承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2017年12月31日公司为其他单位提供债务担保情况：
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|实际担保金额（万元）|实际发生日期（协议签署日）|
|1,000.00|2013年3月31日|

注：2016年12月12日，新疆自治区高级人民法院对中泰化学上诉“博湖苇业担保”一案驳回上诉，维持一审原判。判决要求博湖苇业需偿还浦发银行乌鲁木齐分行欠款、逾期利息、律师费、财产保全申请费等合计23,459,227.17元欠款，新疆七星建工集团有限责任公司对上述款项在1400万元的范围内承担连带保证责任，中泰化学对上述款项承担连带保证责任。2017年1月，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院已强制划扣了2,370.10万元。
2017年 3月 23日，中泰化学已经向巴州库尔勒市公安局报案，认为博湖苇业等人涉及合同诈骗，库尔勒市公安局予以受理。2017年10月31日，库尔勒公安局出具《立案通知书》，接受中泰化学报案，以博湖苇业涉嫌骗取贷款案件立案侦查，目前侦查中，待案件最终有结果后，本公司将采取相应司法救济措施维护合法权益，依法追索上述财产损失。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2017年12月31日的公司总股本2,146,449,598股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
此项预案将提请公司2017年度股东大会审议通过后实施。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度划分经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了报告分部。这些报告分部是以行业、产品和地区为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品主要为化工类产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。各产
品分部和地区分部存在共同占用资产和负债的情况，无法进行合理划分。
（2）报告分部的财务信息
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注①行业分部
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|12,968,412,338.66|8,227,931,422.24|10,475,300,297.22|
|6,211,179,742.57|4,867,398,298.08|4,929,763,144.78|
|20,792,857,632.74|20,020,304,498.50|7,326,384,904.08|
|556,155,611.99|479,199,497.54|374,686,188.60|
|530,421,715.90|136,475,896.16|256,189,554.54|
|41,059,027,041.86|33,731,309,612.52|23,362,324,089.22|

②产品分部
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|9,557,650,670.55|6,912,820,848.82|8,432,982,027.49|
|3,315,104,149.09|1,201,337,086.29|2,014,782,193.91|
|95,657,519.02|113,773,487.13|27,536,075.82|
|2,374,246,865.77|1,664,097,731.62|2,511,732,062.83|
|3,836,932,876.80|3,203,300,566.46|2,418,031,081.95|
|20,792,857,632.74|20,020,304,498.50|7,326,384,904.08|
|556,155,611.99|479,199,497.54|374,686,188.60|
|530,421,715.90|136,475,896.16|256,189,554.54|
|41,059,027,041.86|33,731,309,612.52|23,362,324,089.22|

③地区分部
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|10,376,941,518.56|9,296,665,659.46|7,286,744,218.53|
|16,964,718,016.72|16,959,752,450.81|7,952,123,274.41|
|4,353,034,177.02|4,353,034,177.02|3,540,691,956.25|
|2,514,885,092.15|2,514,500,960.67|768,512,032.00|
|2,711,445,651.32|2,710,766,206.96|1,143,852,301.20|
|123,551,704.54|123,551,704.54|47,008.55|
|2,133,187,945.82|2,133,187,945.82|1,035,993,826.51|
|275,609,390.57|275,337,063.53|198,610,131.95|
|1,605,653,545.16|1,605,653,545.16|1,179,559,785.28|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|41,059,027,041.86|33,731,309,612.52|23,106,134,534.68|

2、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|627,211,055.63|100.00|24,314,684.10|3.88|
|627,211,055.63|100.00|24,314,684.10|3.88|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|346,455,430.31|100.00|18,557,360.12|5.36|
|346,455,430.31|100.00|18,557,360.12|5.36|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|223,036,094.90|11,151,804.74|
|698,389.86|69,838.99|
|30,190,133.18|6,038,026.64|
|5,655,898.60|2,827,949.30|
|659,325.63|527,460.50|
|3,554,335.57|3,554,335.57|
|263,794,177.74|24,169,415.74|

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|317,029,666.80||
|17,333,540.78||
|29,053,670.31|145,268.36|
|363,416,877.89|145,268.36|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,757,323.98元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 317,872,032.55元，占应收账款年末余额合计数的比例 50.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,707,569.81元。
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|140,709,302.09|100.00|18,209,494.31|12.94|
|140,709,302.09|100.00|18,209,494.31|12.94|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|143,133,866.23|100.00|16,268,955.93|11.37|
|143,133,866.23|100.00|16,268,955.93|11.37|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,971,278.76|98,563.95|
|23,700,959.91|2,370,095.99|
|8,072,257.42|1,614,451.48|
|85,349.60|42,674.80|
|4,555,000.00|3,644,000.00|
|10,439,708.09|10,439,708.09|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|48,824,553.78|18,209,494.31|

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|91,884,748.31||
|91,884,748.31||

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,940,538.38元；本年未收回或转回坏账准备。
（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|117,856,954.35|
|12,292,225.70|
|8,753,139.10|
|1,806,982.94|
|140,709,302.09|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|59,805,441.61|1年以内|42.50|
|往来款|25,088,211.40|1年以内|17.83|
|扣款|23,700,959.91|1-2年|16.84|
|往来款|4,550,670.69|1年以内|3.23|
|生产款|4,521,712.72|5年以上|3.21|
|—|117,666,996.33|—|83.61|

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,849,841,223.32||16,849,841,223.32|16,768,044,164.99||
|1,008,061,585.83||1,008,061,585.83|971,156,362.24||
|17,857,902,809.15||17,857,902,809.15|17,739,200,527.23||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|6,027,789,516.67|||6,027,789,516.67||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|14,700,000.00|||14,700,000.00||
|4,837,045.95|||4,837,045.95||
|7,000,000.00|||7,000,000.00||
|675,000,000.00|||675,000,000.00||
|35,000,000.00|||35,000,000.00||
|150,000,000.00|||150,000,000.00||
|60,000,000.00|||60,000,000.00||
|102,000,000.00|||102,000,000.00||
|100,000,000.00||98,500,000.00|1,500,000.00||
|1,387,325,585.70|||1,387,325,585.70||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|4,232,000.00|||4,232,000.00||
|50,000,000.00||49,000,000.00|1,000,000.00||
|15,300,000.00|||15,300,000.00||
|4,139,874,608.21|||4,139,874,608.21||
|67,230,678.08|||67,230,678.08||
|1,061,316,708.86|||1,061,316,708.86||
|491,604,200.00|197,297,058.33||688,901,258.33||

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|510,000,000.00|||510,000,000.00||
|3,500,000.00|20,000,000.00||23,500,000.00||
|786,518,751.60|||786,518,751.60||
|854,815,069.92|||854,815,069.92||
||12,000,000.00||12,000,000.00||
|16,768,044,164.99|229,297,058.33|147,500,000.00|16,849,841,223.32||

（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|73,786,793.63|||2,196,245.15||
|256,754,527.03|||-19,985,829.16||
|13,877,649.83|||-2,131,371.42||
|417,740,398.78|14,215,384.80||1,344,874.10||
|19,996,992.97|||-3,297.87||
|189,000,000.00|32,832,000.00||15,635,911.03||
|971,156,362.24|47,047,384.80||-2,943,468.17||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||77,090,402.35|
||||236,766,394.45|
||||11,746,278.41|
||||424,996,904.49|
||||19,993,695.10|
||||237,467,911.03|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|1,008,061,585.83|

4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|20,923,371,784.60|1 8,707,909,038.44|12,790,610,446.45|
|548,547,699.82|466,302,392.67|331,662,672.62|
|21,471,919,484.42|1 9,174,211,431.11|13,122,273,119.07|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,505,022,600.00|
|-2,943,468.17|
|13,026,145.32|
|1,515,105,277.15|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-724,930.42|
|102,520,103.32|
|24,514,902.25|
|-60,302,362.76|
|66,007,712.39|
|6,683,524.23|
|4,751,073.95|
|54,573,114.21|

新疆中泰化学份有限公司 2017年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|14.54|1.1192|
|14.20|1.0938|

3、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
如本附注四、28“重要会计政策、会计估计的变更”所述，本公司于2017年度变更了与政府补助等事项相关的会计政策，对政府补助按照准则规定采用未来适用法进行处理，其他事项对比较财务报表进行了追溯调整。