海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
审计报告
瑞华审字[2014]第95020001号海信科龙电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海信科龙电器股份有限公司（以下简称“海信科龙电器公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海信科龙电器公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海信科龙电器股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡佳青
中国·北京 中国注册会计师：孙磊
二〇一四年三月二十七日
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|473,787,177.54|516,065,467.96|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|67,115,019.35|10,678,293.47|
|应收票据|2,160,801,733.50|1,558,766,192.61|
|应收账款|1,644,771,822.27|1,455,882,205.49|
|预付款项|352,903,571.02|304,301,601.58|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|546,337,496.66|342,722,165.14|
|买入返售金融资产|||
|存货|2,496,359,854.46|1,738,441,110.15|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|5,306,649.45|3,309,064.74|
|流动资产合计|7,747,383,324.25|5,930,166,101.14|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|997,500,673.77|751,925,728.90|
|投资性房地产|33,946,307.75|36,446,602.09|

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|固定资产|2,368,500,692.73|1,909,832,448.93|
|在建工程|253,977,558.18|68,344,253.58|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|521,782,817.81|495,496,878.49|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|5,001,055.07|827,939.58|
|递延所得税资产|36,616,861.02|7,294,688.02|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,217,325,966.33|3,270,168,539.59|
|资产总计|11,964,709,290.58|9,200,334,640.73|
|流动负债：|||
|短期借款|191,681,513.02|30,309,453.94|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|4,645.00|164,231.22|
|应付票据|1,391,098,638.68|1,432,852,210.08|
|应付账款|3,480,510,368.16|2,335,425,936.47|
|预收款项|907,031,506.85|837,065,771.59|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|236,343,013.69|223,662,684.56|
|应交税费|-156,766,531.00|-48,994,818.36|
|应付利息||202,930.49|
|应付股利|9,002,067.02|2,067.02|
|其他应付款|1,731,259,054.40|1,581,294,492.81|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|574,037,292.42|566,406,795.92|
|流动负债合计|8,364,201,568.24|6,958,391,755.74|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|361,158,229.87|311,862,482.54|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|56,011,769.90|56,872,390.49|
|非流动负债合计|417,169,999.77|368,734,873.03|
|负债合计|8,781,371,568.01|7,327,126,628.77|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,354,054,750.00|1,354,054,750.00|
|资本公积|2,099,105,600.77|2,101,650,386.96|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|145,189,526.48|145,189,526.48|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-860,386,951.24|-2,099,392,002.85|
|外币报表折算差额|10,768,154.82|10,539,505.90|
|归属于母公司所有者权益合计|2,748,731,080.83|1,512,042,166.49|
|少数股东权益|434,606,641.74|361,165,845.47|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,183,337,722.57|1,873,208,011.96|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|11,964,709,290.58|9,200,334,640.73|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇
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2、母公司资产负债表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|194,913,820.28|342,912,430.57|
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,027,916,069.94|1,488,240,456.12|
|应收账款|670,881,711.22|654,198,358.60|
|预付款项|833,406,962.27|119,788,776.75|
|应收利息|||
|应收股利|11,000,000.00||
|其他应收款|1,045,453,070.00|1,020,581,138.05|
|存货|1,722,669,777.53|1,101,946,998.54|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,868,222.10|2,787,913.86|
|流动资产合计|6,511,109,633.34|4,730,456,072.49|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|3,535,519,488.35|3,114,944,543.47|
|投资性房地产|13,834,076.00|15,218,337.00|
|固定资产|170,557,944.23|184,855,845.67|
|在建工程|255,384.60|6,298,205.16|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|219,910,990.00|227,144,140.00|
|开发支出|||

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|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,940,077,883.18|3,548,461,071.30|
|资产总计|10,451,187,516.52|8,278,917,143.79|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|1,424,477,630.22|1,393,993,081.39|
|应付账款|2,661,630,607.61|1,454,062,384.08|
|预收款项|789,669,536.98|757,121,873.57|
|应付职工薪酬|100,022,496.03|110,455,624.85|
|应交税费|-87,337,346.80|6,815,013.66|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,931,424,623.14|1,488,361,520.58|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|427,144,578.22|462,020,126.95|
|流动负债合计|7,247,032,125.40|5,672,829,625.08|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|361,158,229.87|307,754,994.01|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|34,760,406.21|38,150,435.08|
|非流动负债合计|395,918,636.08|345,905,429.09|
|负债合计|7,642,950,761.48|6,018,735,054.17|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,354,054,750.00|1,354,054,750.00|

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|资本公积|2,223,601,333.16|2,226,146,119.35|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|114,580,901.49|114,580,901.49|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-884,000,229.61|-1,434,599,681.22|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,808,236,755.04|2,260,182,089.62|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|10,451,187,516.52|8,278,917,143.79|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇3、合并利润表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|24,360,021,308.47|18,958,915,310.09|
|其中：营业收入|24,360,021,308.47|18,958,915,310.09|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|23,538,198,019.35|18,591,936,414.70|
|其中：营业成本|19,039,837,900.27|15,034,033,516.68|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|99,639,534.69|105,218,703.08|
|销售费用|3,678,122,171.15|2,731,894,401.50|

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|管理费用|814,452,637.11|640,893,526.75|
|财务费用|-27,474,387.27|38,999,591.86|
|资产减值损失|-66,379,836.60|40,896,674.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|56,596,312.10|-16,637,512.22|
|投资收益（损失以“－”号填列）|347,025,064.55|335,254,433.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|299,785,829.53|190,097,006.83|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|1,225,444,665.77|685,595,816.84|
|加：营业外收入|114,840,364.46|64,651,884.85|
|减：营业外支出|17,536,717.20|7,393,693.62|
|其中：非流动资产处置损失|11,713,968.79|2,711,055.26|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1,322,748,313.03|742,854,008.07|
|减：所得税费用|53,618,940.95|10,548,434.72|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1,269,129,372.08|732,305,573.35|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|1,239,005,051.61|717,764,680.40|
|少数股东损益|30,124,320.47|14,540,892.95|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.92|0.53|
|（二）稀释每股收益|0.92|0.53|
|七、其他综合收益|-3,817,685.27|-15,494,563.24|
|（一）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进|||
||481,112.87|104,911.35|
|损益的项目|||
|（二）以后会计期间不能重分类进损益的项目|-4,298,798.14|-15,599,474.59|
|八、综合收益总额|1,265,311,686.81|716,811,010.11|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1,235,187,366.34|702,270,117.16|
|归属于少数股东的综合收益总额|30,124,320.47|14,540,892.95|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇4、母公司利润表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|15,423,216,361.55|13,406,348,502.57|
|减：营业成本|12,121,678,413.48|10,778,043,429.66|
|营业税金及附加|57,959,862.64|48,003,078.26|
|销售费用|2,977,239,232.30|2,312,048,959.91|
|管理费用|47,475,414.09|52,155,934.46|
|财务费用|14,707,486.54|8,572,096.98|
|资产减值损失|13,221,334.10|33,546,203.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|367,201,297.27|127,802,268.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|299,785,829.53|190,097,006.83|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|558,135,915.67|301,781,067.95|
|加：营业外收入|4,723,672.17|37,041,171.92|
|减：营业外支出|5,110,460.03|2,217,915.16|
|其中：非流动资产处置损失|147,301.11|145,147.14|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|557,749,127.81|336,604,324.71|
|减：所得税费用|7,149,676.20||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|550,599,451.61|336,604,324.71|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|-4,046,334.19|72,876.70|
|（一）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进|||
||252,463.95|72,876.70|
|损益的项目|||
|（二）以后会计期间不能重分类进损益的项目|-4,298,798.14||
|七、综合收益总额|546,553,117.42|336,677,201.41|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇5、合并现金流量表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|12,720,006,814.03|9,072,544,890.41|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|680,222,674.80|684,127,212.61|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,163,188,431.87|677,063,467.75|
|经营活动现金流入小计|14,563,417,920.70|10,433,735,570.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金|8,442,872,755.59|5,062,047,166.06|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,136,796,995.31|1,540,550,623.47|
|支付的各项税费|952,876,720.89|669,911,064.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,812,073,099.38|2,063,033,938.65|
|经营活动现金流出小计|14,344,619,571.17|9,335,542,792.64|
|经营活动产生的现金流量净额|218,798,349.53|1,098,192,778.13|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|73,500,000.00|49,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|4,750,000.00|3,800,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现|||
||14,909,409.58|1,432,470.09|
|金净额|||

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||69,034,178.70|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|93,159,409.58|123,266,648.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现|||
||565,717,025.69|163,238,148.25|
|金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|565,717,025.69|163,238,148.25|
|投资活动产生的现金流量净额|-472,557,616.11|-39,971,499.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|67,210,551.74||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|406,785,264.38|1,767,206,418.19|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|473,995,816.12|1,767,206,418.19|
|偿还债务支付的现金|244,645,738.20|2,671,252,062.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|15,790,611.76|37,329,177.94|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|260,436,349.96|2,708,581,240.31|
|筹资活动产生的现金流量净额|213,559,466.16|-941,374,822.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-474,398.57||
|五、现金及现金等价物净增加额|-40,674,198.99|116,846,456.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|513,661,376.53|396,814,919.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|472,987,177.54|513,661,376.53|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
6、母公司现金流量表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|5,547,186,231.84|2,620,167,621.02|
|收到的税费返还|16,125.89||
|收到其他与经营活动有关的现金|4,649,456,072.35|1,962,021,636.97|
|经营活动现金流入小计|10,196,658,430.08|4,582,189,257.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7,080,037,287.04|2,358,939,977.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金|898,357,768.42|611,506,622.07|
|支付的各项税费|570,313,096.58|439,157,935.98|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,722,281,355.59|555,972,068.25|
|经营活动现金流出小计|10,270,989,507.63|3,965,576,604.21|
|经营活动产生的现金流量净额|-74,331,077.55|616,612,653.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|73,500,000.00|49,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|33,080,018.20|15,826,368.60|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现|||
||247,851.86|344,159.29|
|金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||26,784,178.70|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|106,827,870.06|91,954,706.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现|||
||5,495,402.80|6,315,137.14|
|金|||
|投资支付的现金|175,000,000.00|100,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|180,495,402.80|106,315,137.14|
|投资活动产生的现金流量净额|-73,667,532.74|-14,360,430.55|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金||70,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||70,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||420,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,209,572.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||428,209,572.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||-358,209,572.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-147,998,610.29|244,042,650.73|
|加：期初现金及现金等价物余额|342,912,430.57|98,869,779.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|194,913,820.28|342,912,430.57|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇7、合并所有者权益变动表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
本期金额
单位：元
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库|专项|盈余公积|一般风|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
||||存股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|1,354,054,750.00|2,101,650,386.96|||145,189,526.48||-2,099,392,002.85|10,539,505.90|361,165,845.47|1,873,208,011.96|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,354,054,750.00|2,101,650,386.96|||145,189,526.48||-2,099,392,002.85|10,539,505.90|361,165,845.47|1,873,208,011.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号|||||||||||
|||-2544786.19|||||1,239,005,051.61|228,648.92|73,440,796.27|1310129710.61|
|填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||1,239,005,051.61||30,124,320.47|1269129372.08|
|（二）其他综合收益||-4,046,334.19||||||228,648.92||-3817685.27|
|上述（一）和（二）小计||-4,046,334.19|||||1,239,005,051.61|228,648.92|30,124,320.47|1265311686.81|
|（三）所有者投入和减少资本||1,501,548.00|||||||67,193,000.00|68,694,548.00|
|1．所有者投入资本|||||||||67,193,000.00|67,193,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,501,548.00||||||||1,501,548.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-23,876,524.20|-23,876,524.20|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-23,876,524.20|-23,876,524.20|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|1,354,054,750.00|2,099,105,600.77|||145,189,526.48||-860,386,951.24|10,768,154.82|434,606,641.74|3,183,337,722.57|

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||||
||||减：库|专项|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他|||
||||存股|储备|||||||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|1,354,054,750.00|2,096,929,058.26|||145,189,526.48||-2,817,156,683.25|26,106,945.84|355,691,277.10|1,160,814,874.43|
|加：同一控制下企业合并产生的追|||||||||||
|溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,354,054,750.00|2,096,929,058.26|||145,189,526.48||-2,817,156,683.25|26,106,945.84|355,691,277.10|1,160,814,874.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号|||||||||||
|||4,721,328.70|||||717,764,680.40|-15,567,439.94|5,474,568.37|712,393,137.53|
|填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||717,764,680.40||14,540,892.95|732,305,573.35|
|（二）其他综合收益||72,876.70||||||-15,567,439.94||-15,494,563.24|
|上述（一）和（二）小计||72,876.70|||||717,764,680.40|-15,567,439.94|14,540,892.95|716,811,010.11|
|（三）所有者投入和减少资本||4,648,452.00||||||||4,648,452.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,648,452.00||||||||4,648,452.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-9,066,324.58|-9,066,324.58|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-9,066,324.58|-9,066,324.58|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|1,354,054,750.00|2,101,650,386.96|||145,189,526.48||-2,099,392,002.85|10,539,505.90|361,165,845.47|1,873,208,011.96|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇
海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,354,054,750.00|2,226,146,119.35|||114,580,901.49||-1,434,599,681.22|2,260,182,089.62|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,354,054,750.00|2,226,146,119.35|||114,580,901.49||-1,434,599,681.22|2,260,182,089.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||
|||-2,544,786.19|||||550,599,451.61|548,054,665.42|
|号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||550,599,451.61|550,599,451.61|
|（二）其他综合收益||-4,046,334.19||||||-4,046,334.19|
|上述（一）和（二）小计||-4,046,334.19|||||550,599,451.61|546,553,117.42|
|（三）所有者投入和减少资本||1,501,548.00||||||1,501,548.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,501,548.00||||||1,501,548.00|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,354,054,750.00|2,223,601,333.16|||114,580,901.49||-884,000,229.61|2,808,236,755.04|

海信科龙电器股份有限公司2013年度审计报告
上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,354,054,750.00|2,251,104,411.10|||114,580,901.49||-1,771,204,005.93|1,948,536,056.66|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,354,054,750.00|2,251,104,411.10|||114,580,901.49||-1,771,204,005.93|1,948,536,056.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||
|||-24,958,291.75|||||336,604,324.71|311,646,032.96|
|号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||336,604,324.71|336,604,324.71|
|（二）其他综合收益||72,876.70||||||72,876.70|
|上述（一）和（二）小计||72,876.70|||||336,604,324.71|336,677,201.41|
|（三）所有者投入和减少资本||4,648,452.00||||||4,648,452.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,648,452.00||||||4,648,452.00|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他||-29,679,620.45||||||-29,679,620.45|
|四、本期期末余额|1,354,054,750.00|2,226,146,119.35|||114,580,901.49||-1,434,599,681.22|2,260,182,089.62|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：阎志勇
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注海信科龙电器股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
海信科龙电器股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系1984年成立的广东顺德珠江冰箱厂。1992年12月改制为股份公司，公司名称为广东科龙电器股份有限公司。1996年7月23日，本公司的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；1998年度，本公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。
2001年10月和2002年3月，本公司的前大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称“容声集团”，原拥有股权比例34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同，容声集团向广东格林柯尔转让本公司20.64%的股权。
2002年4月，容声集团将其所持有的本公司6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转让，公司前大股东容声集团不再持有本公司股份。
2004年10月14日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司5.79%的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至26.43%。
2006年 12月 13日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广东格林柯尔所持有的本公司26.43%的股权，此次股权转让后，公司前大股东广东格林柯尔不再持有本公司股份。
本公司股权分置改革方案经2007年1月29日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过，并于2007年3月22日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第一大股东青岛海信空调持有本公司23.63%的股权。2008年度开始，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份，至2009年末青岛海信空调持有本公司股权比例为25.22%。
2007年6月20日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限公司。
根据本公司2009年8月31日第四次临时股东大会决议，经2010年3月23日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]329号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产重组及向青岛海信空调有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330号《关于核准青岛海信空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的批准，同意本公司向特定对象青岛海信空调发行362,048,187股人民币普通股（A股），用于购买青岛海信空调持有的海信（山东）空调有限公司100%股权、海信（浙江）空调有限公司51%股权、青岛海信日立空调系统有限公司（以下简称“海信日立”）49%股权、海信（北京）电器有限公司55%股权、青岛海信模具有限公司78.70％股权以及青岛海信营销有限公司（以下简称“海信营销”）之冰箱、空调等白电营销业务及资产。
2010年度，本公司向特定对象发行股份（A股）购买资产暨关联交易业务完成，本公司向青岛海信空调定向增
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注发362,048,187股股份，新增股份于2010年6月10日上市发行。2010年6月30日本公司注册资本由992,006,563.00元变更为1,354,054,750.00元。
2013年6月18日，青岛海信空调持有的本公司A 股限售股份612,221,909股解除限售开始上市流通。
截至2013年12月31日，本公司股本总数1,354,054,750.00股，本公司注册资本为人民币1,354,054,750.00元；
其中，青岛海信空调持有本公司股权比例为45.22%。
本公司经营范围：冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。
本公司注册地:广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号。
总部办公地：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则》（并在本财务报表中提前采用财政部2014年颁布的企业会计准则及修订，相关详情参见附注四、27）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
本公司同时在内地和香港上市，除上述相关规定外，还需按照香港交易所《证券上市规则》以及《香港公司条例》适用的披露条例规定进行相关信息披露。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入财务报表的合并范围。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自合并当年年初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告年末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表时，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司管理层结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产和其他金融负债等。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债按公允价值计量。除作为有效的套期工具外，所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。应收款项按从购货方应收的合
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注同或协议价款作为初始确认金额，持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债取得时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间采用摊余成本或成本进行后续计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资的减值准备：
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产的减值准备：
有客观证据表明可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以就认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
①单项金额重大的判断依据或金额标准
占应收款项总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1以账龄特征划为若干应收款项组合
组合2应收格林柯尔系款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 根据账龄分析法计提坏账准备。
组合2 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收款项计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 0
3个月以上6个月以内（含6个月） 10
6个月以上1年以内（含1年） 50
1年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且账龄在一年以上的应收款项。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出坏账准备的计提方法 来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、在产品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。
在产品、产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据和存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注包装物领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按成本法核算长期股权投资时：
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础： A 、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注C、合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
②重大影响的判断依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、23所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、7 (6)的方法计提资产减值准备。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、23。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分
为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20—50 0—10 1.8—5机器设备 5—20 5—10 4.5—19电子设备、器具及家具 5—10 5—10 9—19运输设备 5—10 5—10 9—19模具 3 0 33.33（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、23。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、23。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注确定的无形资产。
②无形资产的使用寿命
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、23。
16、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
（1）长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）对于筹建期间发生的开办费，从发生的当月直接扣除。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注务的金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（2）预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
（1）各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对于子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（2）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
（3）本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
分部收入、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
26、经营租赁
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
在本财务报表中，本公司提前采用财政部于2014年1月及2月颁布的《企业会计准则第9号-职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》和《企业会计准则第33号-合并财务报表》(修订)。
《企业会计准则第9号-职工薪酬》(修订)
根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》（修订），离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或资产；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法和适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，准则还规范了企业向职工提供的短期薪酬和其他长期职工福利。本公司管理层认为该准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修订)
《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修订)进一步规范了财务报表的列报。此外，该准则要求在利润表其
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：(1)后续不会重分类至损益的项目；(2)在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司已应用上述修订，对财务报表进行了规范列报。
《企业会计准则第39号-公允价值计量》
《企业会计准则第 39号-公允价值计量》确立了计量公允价值及对公允价值计量进行披露的单一指引。该准则定义了公允价值，公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。该准则中对公允价值计量的披露要求亦更为广泛。除此以外，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。
《企业会计准则第40号-合营安排》
《企业会计准则第 40号-合营安排》规范了如何对由一项由两个或两个以上的参与方共同控制的合营安排作出分类及会计处理。合营安排根据相关安排的结构、法律形式、安排订约方协议的合约条款及其他相关事实及情况，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营企业与共同经营在初始确认及其后会计处理方法均有所不同。于合营企业之投资按权益法入账。于共同经营之权益的入账方法为各合营方均确认其资产（包括其对任何共同持有资产应占之份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应占之份额）、其收益（包括其对出售共同营运产生之收益应占之份额）及其开支（包括其对任何共同产生开支应占之份额）。各合营方根据适用准则就其于共同营运中的权益将资产及负债以及收入、成本和费用入账。本公司管理层认为该准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
《企业会计准则第33号-合并财务报表》(修订)
根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》(修订)，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
该准则修订提供了控制的三要素：(a)对被投资方的权力；(b)承担或享有其可变回报的风险敞口或报酬权利；及(c)通过行使其权力影响回报的能力。该修订包括了针对复杂情况的广泛指引。本公司管理层认为该准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
本公司管理层认为上述准则的采用不会对本公司财务报表产生重大影响。本财务报表已按上述准则的规定进行列报和披露。
2014年1月17日，财政部发布了《企业会计准则解释第6号》(以下简称―解释6)，该解释自发布之日起生效，本公司管理层认为该解释的生效不会对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
本公司本期未发生会计估计的变更。
28、前期会计差错更正
本公司本期未发现前期会计差错。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税 1%-7%
教育费附加 应交流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2011年8月23日的高新技术企业证书（编号：GF201144000198），有效期三年（2011年、2012年、2013年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2011年度、2012年度和2013年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2011年10月13日的高新技术企业证书（编号：GF201144000843），有效期三年（2011年、2012年、2013年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2011年度、2012年度和2013年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信容声（广东）冷柜有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2012年11月26日的高新技术企业证书（编号：GF201244000446），有效期三年（2012年、2013年、2014年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2012年度、2013年度和2014年度执行的企业所得税税率为15%。
根据粤科函高字[2013]1228号关于公示广东省 2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知，本公司之子公司广东科龙配件有限公司（2012年度所得税税率系15%）已被认定为高新技术企业，有效期三年（2013年、2014年、2015年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2013年度、2014年度和2015年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信（成都）冰箱有限公司已收到了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的日期为2012年11月28日的高新技术企业证书（编号：GF201251000207），有效期三年（2012年、2013年、2014年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2012年度、2013年度和2014年度执
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信（北京）电器有限公司已收到了北京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的日期为2011年10月28日的高新技术企业证书（编号：GF201111002104），有效期三年（2011年、2012年、2013年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2011年度、2012年度和2013年度执行的企业所得税税率为15%。
根据苏高企协[2013]18号关于公示江苏省2013年第二批复审通过高新技术企业名单的通知，本公司之子公司海信（南京）电器有限公司（2012年度所得税税率系15%）已被认定为高新技术企业，有效期三年（2013年、2014年、2015年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2013年度、2014年度和2015年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信（山东）空调有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为2011年9月6日的高新技术企业证书（编号：GF201137100040），有效期三年（2011年、2012年、2013年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2011年度、2012年度和2013年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司青岛海信模具有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为2011年9月6日的高新技术企业证书（编号：GF201137100073），有效期三年（2011年、2012年、2013年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2011年度、2012年度和2013年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信容声（扬州）冰箱有限公司已收到了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为2013年12月3日的高新技术企业证书（编号：GR201332000826），有效期三年（2013年、2014年、2015年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2013年度、2014年度和2015年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之香港子公司（2012年度所得税税率系16.5%）所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按16.5%税率。
3、其他说明
（1）国内其他税项，包括房产税、土地使用税、地方教育费附加、车船税、印花税、代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定计征缴纳。
（2）本公司之子公司日本科龙株式会社系日本国内法人，涉及到的课税税种主要有所得税（包括法人税、法人居民税、法人事业税），消费税和固定资产税。各税种计税依据和税率如下：
税种 计税依据 税率
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注法人税 以会计核算中的本期利润为基础 按照当地适用税率对法人本身采用定额税率课征的法人均摊税；
法人居民税（地方税） 按照当地适用税率对法人所得采用比例税率课征的所得均摊税
法人事业税（地方税） 各经营年度所得额、附加价值额和资本金额 按照当地适用税率消费税 纳税人的总销货额与总进货额的差额 按照当地适用税率固定资产税 土地、房屋及应折旧资产价值 按照当地适用税率
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
（一）重要子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接 益中所享有份持股持股 额后的余额海信容声（广东）冰箱有限
全资子 有限
公司（以下简称“广东冰 佛山工业26,800,000美元 制造及销售冰箱 20,447.7370% 30% 100% 是
公司 责任
箱”）
广东科龙空调器有限公司
控股子 有限
（以下简称“广东空调”） 佛山工业36,150,000美元 制造及销售空调 28,100.0060% 100% 是
公司 责任
*1
海信容声（广东）冷柜有限
全资子 有限
公司（以下简称“广东冷 佛山工业 23,700.00 制造及销售冷柜 3,523.87 44%56% 100% 是
公司 责任
柜”）
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接
益中所享有份持股持股 额后的余额佛山市顺德区科龙家电有
全资子 有限
限公司（以下简称“科龙家 佛山工业 1,000.00 制造及销售家庭电器 250.00 25% 75%100% 是
公司 责任
电”）
广东科龙配件有限公司全资子 有限制造及销售冰箱及空
佛山工业5,620,000美元 4,289.20 70% 30%100% 是
（以下简称“科龙配件”）公司 责任 调器配件
佛山市顺德区容声塑胶有
控股子 有限
限公司（以下简称“容声塑 佛山工业15,827,400美元 制造塑胶配件 8,174.8044.92%25.13%70.05%是 8,230.25
公司 责任
胶”）
广东科龙模具有限公司控股子 有限
佛山工业15,056,100美元 制造模具 7,770.6840.22%29.89%70.11%是 4,859.52
（以下简称“科龙模具”）公司 责任
广东华傲电子有限公司
控股子 有限研发生产、销售电子产
（以下简称“华傲电子”） 佛山工业 1,000.00 700.00 70% 100% 是
公司 责任 品
*1
广东佛山市海信科龙物业全资子 服务 有限企业咨询管理、饮食服
佛山 500.00 492.78 100% 100% 是
发展有限公司（以下简称公司 业 责任务、家庭装饰设计
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接
益中所享有份持股持股 额后的余额“科龙物业”）
佛山市顺德区万高进出口
全资子 有限
有限公司（以下简称“万高 佛山商业 300.00 进出口业务 300.00 20% 80% 100% 是
公司 责任
公司”）
佛山市顺德区科龙嘉科电
全资子 有限信息及通信网络技术
子有限公司（以下简称“科 佛山工业 6,000.00 6,000.0070% 30% 100% 是
公司 责任 微电子技术开发
龙嘉科”）
生产智能化洗衣机、智
广东科龙威力电器有限公
控股子 有限能化空调及其产品售
司 中山工业 20,000.00 55% 25% 80% 是 -436.50
公司 责任后维修服务及技术咨
（以下简称“科龙威力”）
询、产品70%内销
海信容声（营口）冰箱有限
控股子 有限
公司（以下简称“营口冰 营口工业 20,000.00 制造及销售冰箱 14,201.7542%36.79%78.79%是 562.00
公司 责任
箱”）
江西科龙实业发展有限公全资子 南昌工业29,800,000美元有限制造及销售家商用空 23,910.4860% 40% 100% 是
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接
益中所享有份持股持股 额后的余额司 公司 责任调、冰箱冷柜、小家电
（以下简称“江西科龙”） 产品
江西科龙康拜恩电器有限 研发、生产与销售家商
控股子 有限
公司（以下简称“康拜恩”） 南昌工业 2,000.00 用空调、冰冷柜、小家 1,100.00 55% 55% 否
公司 责任
*2 电产品
研发、生产高效节能环
杭州科龙电器有限公司全资子 有限保冰箱、环保型冰箱的
杭州工业 2,400.00 2,400.00100% 100% 是
（以下简称“杭州科龙”）公司 责任技术、信息咨询、仓储、
销售本公司产品
海信容声（扬州）冰箱有限 生产和销售节能环保
全资子 有限
公司（以下简称“扬州冰 扬州工业44,447,900美元 型电冰箱及其他节能 32,230.3674.33%25.67%100% 是
公司 责任
箱”） 制冷电器产品
家用、商用空调、冰箱、
商丘科龙电器有限公司全资子 有限
商丘工业 15,000.00 冷柜、小家电及零配件15,000.00 100% 100% 是
（以下简称“商丘科龙”）公司 责任
研发、制造、销售及相
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接
益中所享有份持股持股 额后的余额关信息、技术咨询服务
珠海科龙电器实业有限公 研发、制造电冰箱、空
全资子 有限
司 珠海工业29,980,000美元 调、冷柜、小家电等电23,565.6475% 25% 100% 是
公司 责任
（以下简称“珠海科龙”） 器产品及相应配件
国内商业、物资供销业
深圳市科龙采购有限公司全资子 有限（不含专营、专控、专
深圳商业 10,000.00 10,000.0095% 5% 100% 是
（以下简称“深圳科龙”）公司 责任卖产品）；进出口业务；
提供仓储、信息咨询
广东珠江冰箱有限公司全资子 有限销售冰箱原材料及配
香港商业400,000港元 31.45 100% 100% 是
（以下简称“珠江冰箱”）公司 责任 件
科龙发展有限公司 全资子 投资 有限
香港 5,000,000港元 投资控股 1,120.00100% 100% 是
（以下简称“科龙发展”）公司 业 责任
日本科龙株式会社 全资子 1,100,000,000有限技术研究及家庭电器
日本商业 2,398.51 100% 100% 是
（以下简称“日本科龙”）公司 日元 责任 贸易
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接
益中所享有份持股持股 额后的余额 KelonInternational
全资子英属维尔 有限投资控股及销售家用
Incorporation 商业50,000美元 0.0006 100% 100% 是
公司 京群岛 责任 电器
（以下简称“KII”）
从事家用电器、制冷设
海信（成都）冰箱有限公司全资子 有限备的制造，销售本公司
成都工业 5,000.00 5,000.00100% 100% 是
（以下简称“成都冰箱”）公司 责任产品，并提供相关售后
服务
生产节能环保型电冰
箱、冷柜及其他家用节
能制冷电器产品；销售
海信（山东）冰箱有限公司全资子 有限
青岛工业 27,500.00 本公司自产产品；节能27,500.00100% 100% 是
（以下简称“山东冰箱”）公司 责任
环保电冰箱、冷柜及节
能制冷电器领域新产
品的设计与开发
广东海信冰箱营销股份有 电冰箱、冷柜、洗衣机、
控股子 佛山商业 20,081.90 股份 15,827.60 78.82%78.82%是 4,252.86
限公司（以下简称“冰箱营 生活电器等家用电器
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接间接
益中所享有份持股持股 额后的余额销公司”） 公司 有限产品的销售及其售后
服务、技术服务。
一般经营项目：空调
青岛海信空调营销股份有 器、空气净化器、除湿
控股子 股份
限公司（以下简称“空调营 青岛商业 10,091.00 机、生活电器、环境电 7,626.00 75.57%75.57%是 2,464.04
公司 有限
销公司”） 器销售及售后服务，技
术服务。
电冰箱、空调、洗衣机、
Hisense Home Appliance
小家电等家电产品的
（Europe) Research&
全资子 研发 有限研发、设计，提供家电
Development Center GmbH 德国 50,000.00欧元 39.72 100% 100% 是
公司 中心 责任产品的技术咨询、服务
（以下简称“Hisense
和技术支持，销售家电
EuropeResearch”）
产品设计方案
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接 间接
益中所享有份持股 持股 额后的余额制造电冰箱产品及其他家用电
海信（北京）电器有限公控股子 有限
北京工业 8,571.00 器产品；销售自产产品；货物进 9,210.12 是 7,367.11
司（以下简称“北京冰箱”）公司 责任 55% 55%
出口、技术进出口和代理进出口
海信（山东）空调有限公全资子 有限研发、制造、销售空调产品、注
青岛工业 50,000.00 56,717.55100% 100%是
司（以下简称“山东空调”）公司 责任塑模具及产品的售后维修服务
空调器生产及其他家用电器产
海信（浙江）空调有限公控股子 有限
湖州工业 11,000.00 品制造、销售、提供相关技术服 5,452.36 51% 51% 是 4,188.80
司（以下简称“浙江空调”）公司 责任
务、货物进出口、技术进出口
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东是否
权益中用分担的本期亏子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东
子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少损超过少数股类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益
数股东损东在该子公司持股比例(%) 表
益的金额年初所有者权直接 间接
益中所享有份持股 持股 额后的余额模具设计制造，机械加工，工装
青岛海信模具有限公司控股子 有限
青岛工业 2,764.20 夹具设计制造，塑料注塑、塑料 12,162.8078.70% 78.70%是 5,358.51
（以下简称“海信模具”）公司 责任
喷涂加工等
无氟制冷产品及其他家用电器
海信（南京）电器有限公控股子 有限产品研发、制造、销售。自营和
南京工业 12,869.15 7,721.49 60% 60% 是 6,614.07
司（以下简称“南京冰箱”）公司 责任代理各类商品及技术的进出口
业务
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注*1本公司持有广东空调60%股权，华傲电子70%股权，但是由于本公司承诺给与其财务支持，100%承担该等公司亏损，故按照100%的股权比例核算长期股权投资。
*2本公司持有康拜恩55%股权，已宣告清理整顿，故未将该公司纳入合并财务报表范围。
3、合并范围发生变更的说明
本期新纳入合并范围的子公司 单位：元
名称 期末净资产 本期净利润
冰箱营销公司 200,751,004.54 -67,995.46空调营销公司 100,870,837.20 -39,162.80 Hisense Europe Research 420,945.00
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 单位：元
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金 港币 51,756,204.10 0.7862 40,690,727.66应收账款净额 港币 635,110,522.16 0.7862 499,323,892.52其他应付款 港币 730,478,962.67 0.7862 574,302,560.45主营业务收入 港币 3,388,688,761.58 0.7985 2,705,867,976.12管理费用 港币 861,998.70 0.7985 688,305.96折算汇率说明：
合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括：珠江冰箱、科龙发展、KII、Hisense Europe Research以及日本科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表日的即期汇率进行折算，所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损益表类项目按照平均汇率折算，资产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并在资产负债表股东权益项目下单独列示。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注七、合并财务报表项目注释
（以下注释项目（含本公司财务报表主要项目注释）除非特别指出年初指2013年1月1日余额，年末指2013年12月31日余额；本年是指2013年度，上年是指2012年度）
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
人民币 2,857.60 1.0000 2,857.60 6,818.62 1.0000 6,818.62美元 0.75 6.2855 4.72日元 1,200.00 0.0730 87.66其他 0.06现金小计： 2,857.60 6,911.06银行存款：
人民币 327,865,899.56 1.0000 327,865,899.56 415,593,988.42 1.0000 415,593,988.42港币 10,123,987.34 0.7862 7,959,782.49 699,256.80 0.8108 566,957.73美元 20,868,665.66 6.0969 127,234,162.50 14,650,362.17 6.2855 92,084,851.41日元 96,485.00 0.0578 5,574.15 145,261.00 0.0730 10,611.17欧元 1,176,618.04 8.4189 9,905,829.81 526,331.88 8.3176 4,377,817.96其他 2,210.47 13,071.43 156,024.90 1,020,238.78银行存款小计： 472,984,319.94 513,654,465.47其他货币资金：
人民币 800,000.00 1.0000 800,000.00 2,404,091.43 1.0000 2,404,091.43其他货币资金小计： 800,000.00 2,404,091.43合计 473,787,177.54 51 6,065,467.96货币资金说明：
其他货币资金主要为保证金。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末数 年初数
保证金 800,000.00 2,404,091.43
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注合计 800,000.00 2,404,091.432、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项目 年末数 年初数
衍生金融资产 67,115,019.35 10,678,293.47合计 67,115,019.35 10,678,293.47（2）交易性金融资产的说明
①年末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
② 衍生金融资产主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据2013年12月31日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,152,781,319.53 1,529,113,685.60商业承兑汇票 8,020,413.97 29,652,507.01合计 2,160,801,733.50 1,558,766,192.61（2）年末已质押的应收票据金额841,772,597.15元（2012年无），前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
第一名 2013-8-30 2014-2-28 14,748,272.83第二名 2013-8-30 2014-2-28 11,561,940.35第三名 2013-8-16 2014-2-16 10,000,000.00第四名 2013-11-28 2014-5-28 10,000,000.00第五名 2013-11-28 2014-5-28 10,000,000.00（3）年末无已贴现的应收票据。
（4）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额5,114,804,598.86元（2012年12月31日：
3,809,337,554.60元），前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
北京京东世纪信息技术有限公司 2013-7-26 2014-01-26 30,000,000.00苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2013-11-22 2014-05-21 17,799,241.01苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2013-7-26 2014-01-26 16,019,523.30
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2013-11-22 2014-05-21 12,965,410.21上海苏宁云商销售有限公司 2013-07-05 2014-01-05 10,000,000.00（6）年末应收关联方票据情况详见附注八。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法 1,784,069,239.64 97.88 155,260,459.01 8.70格林柯尔系 38,689,983.28 2.12 22,726,941.64 58.74组合小计 1,822,759,222.92 100.00 177,987,400.65 9.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 1,822,759,222.92 100.00 177,987,400.65 9.76接上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法 1,607,402,974.16 97.65 167,483,810.31 10.43格林柯尔系 38,689,983.28 2.35 22,726,941.64 58.74组合小计 1,646,092,957.44 100.00 190,210,751.95 11.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 1,646,092,957.44 100.00 190,210,751.95 11.56组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末数 年初数
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
(%) (%)
3个月以内 1,603,973,518.09 88.00 1,432,725,055.88 87.04
3个月以上6个月以
25,252,208.41 1.39 2,525,220.84 1,612,142.13 0.10 161,214.21内
6个月以上1年以内 4,216,549.94 0.23 2,108,274.97 11,486,360.10 0.70 5,743,180.051年以上 150,626,963.20 8.26 150,626,963.20 161,579,416.05 9.82 161,579,416.05合计 1,784,069,239.64 97.88 155,260,459.01 1,607,402,974.16 97.66 167,483,810.31组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
公司名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备合肥市维希电器有限公司
18,229,589.24 7,805,094.62 18,229,589.24 7,805,094.62（以下简称“合肥维希”）
武汉长荣电器有限公司（以
20,460,394.04 14,921,847.02 20,460,394.04 14,921,847.02下简称“武汉长荣”）
合计 38,689,983.28 22,726,941.64 38,689,983.28 22,726,941.64（2）应收账款坏账准备变动
本年减少
年度 年初数 本年计提 年末数转回 转销
2013年度 190,210,751.95 1,841,492.24 10,639,007.31 3,425,836.23 177,987,400.65（3）实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生非关联方 货款 3,425,836.23 账龄较长，无法收回 否
合计 3,425,836.23 --- ---
（4）截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2012年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
2013年度
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 226,200,443.94 3个月以内 12.41
第二名 非关联方 161,597,029.09 3个月以内 8.87
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注第三名 关联方 76,054,069.12 3个月以内 4.17
第四名 非关联方 72,490,706.42 3个月以内 3.98
第五名 非关联方 71,510,134.24 3个月以内 3.92
合计 607,852,382.81 33.35
2012年度
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 238,358,502.63 3个月以内 14.48
第二名 非关联方 201,274,092.16 3个月以内 12.23
第三名 关联方 151,758,526.68 3个月以内 9.22
第四名 关联方 103,756,948.62 3个月以内 6.30
第五名 关联方 86,931,073.83 3个月以内 5.28
合计 782,079,143.92 --- 47.51
（6）年末应收账款关联方情况详见附注八。
（7）年末应收账款用于保理抵押借款的余额为239,601,908.86元，取得借款为191,681,513.02元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 349,160,071.55 98.94 303,832,959.24 99.851至2年 3,278,286.47 0.93
2至3年 3,429.34
3年以上 465,213.00 0.13 465,213.00 0.15合计 352,903,571.02 100.00 304,301,601.58 100.00（2）预付款项金额前五名单位
2013年度
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因第一名 非关联方 85,473,966.79 1年以内 正常结算第二名 非关联方 32,924,778.53 1年以内 正常结算第三名 非关联方 27,576,903.99 1年以内 正常结算第四名 非关联方 14,124,501.28 1年以内 正常结算第五名 非关联方 10,916,740.00 1年以内 正常结算
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注合计 171,016,890.59 ---
2012年度
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因第一名 非关联方 110,605,760.12 1年以内 正常结算第二名 非关联方 50,595,506.27 1年以内 正常结算第三名 非关联方 36,624,182.25 1年以内 正常结算第四名 非关联方 21,092,306.73 1年以内 正常结算第五名 非关联方 10,558,637.05 1年以内 正常结算合计 229,476,392.42 ---
（3）截至2013年12月31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2012年12月31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 357,928,069.35 48.18 38,570,595.67 10.78格林柯尔系 385,033,369.88 51.82 158,053,346.90 41.05组合小计 742,961,439.23 100.00 196,623,942.57 26.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 742,961,439.23 100.00 196,623,942.57 26.46接上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 114,494,489.83 15.77 40,794,652.88 35.63
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)格林柯尔系 611,538,997.88 84.23 342,516,669.69 56.01组合小计 726,033,487.71 100.00 383,311,322.57 52.80单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 726,033,487.71 100.00 383,311,322.57 52.80组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备 坏账准备金额 金额 比例(%)
(%)
3个月以内 317,731,755.84 42.77 72,331,742.43 9.96
3个月以上6个月以
994,388.25 0.13 99,438.82 621,139.95 0.09 62,114.00内
6个月以上1年以内 1,461,536.83 0.20 730,768.42 1,618,137.15 0.22 809,068.581年以上 37,740,388.43 5.08 37,740,388.43 39,923,470.30 5.50 39,923,470.30合计 357,928,069.35 48.18 38,570,595.67 114,494,489.83 15.77 40,794,652.88组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备广东格林柯尔 13,754,600.00 6,185,215.74 13,754,600.00 7,962,961.47海南格林柯尔环保工程有限公司
12,289,357.71 12,289,357.71 12,289,357.71 11,313,119.16(以下简称“海南格林柯尔”)
江西科盛工贸有限公司
27,462,676.72 20,306,709.12 27,462,676.72 21,390,370.86(以下简称“江西科盛”)
济南三爱富氟化工有限责任公司
121,496,535.45 24,795,942.45 121,496,535.45 64,813,858.20(以下简称“济南三爱富”)
天津祥润工贸发展有限公司
96,905,328.00 48,706,110.00(以下简称“天津祥润”)
天津立信 89,600,300.00 44,800,150.00格林柯尔科技发展(深圳)有限公司
32,000,000.00 15,973,475.39 32,000,000.00
(以下简称“深圳格林柯尔科技”)
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注格林柯尔环保工程深圳有限公司
33,000,000.00 16,472,646.49 33,000,000.00
(以下简称“深圳格林柯尔环保”)
江西省科达塑胶科技有限公司(以
13,000,200.00 13,000,200.00 6,500,100.00下简称“江西科达”)
珠海市隆加制冷设备有限公司(以
28,600,000.00 28,600,000.00 14,300,000.00下简称“珠海隆加”)
珠海市德发空调配件有限公司(以
21,400,000.00 21,400,000.00 10,700,000.00下简称“珠海德发”)
武汉长荣电器有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00(以下简称“武汉长荣”)
北京德恒律师事务所
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00(以下简称“德恒律师”)
扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00商丘冰熊冷藏设备有限公司
58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00(以下简称“商丘冰熊”)
合计 385,033,369.88 158,053,346.90 611,538,997.88 342,516,669.69（2）其他应收款减值准备变动
本年减少
年度 年初数 本年计提 年末数转回 转销
2013年度 383,311,322.57 34,185,117.01 126,922,253.89 93,950,243.12 196,623,942.57（3） 实际核销的其他应收款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生非关联方 欠款 186,544,481.00 账龄较长，无法收回 否
合计 186,544,481.00 --- ---
（4）截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2012年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
2013年度
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)第一名 “特定第三方” 121,496,535.45 3年以上 23.35
第二名 “特定第三方” 58,030,000.00 3年以上 11.15
第三名 “特定第三方” 33,000,000.00 3年以上 6.34
第四名 “特定第三方” 32,000,000.00 3年以上 6.15
第五名 “特定第三方” 28,600,000.00 3年以上 5.50
合计 273,126,535.45 --- 52.49
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注2012年度
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)第一名 “特定第三方” 121,496,535.45 3年以上 16.73
第二名 “特定第三方” 96,905,328.00 3年以上 13.35
第三名 “特定第三方” 89,600,300.00 3年以上 12.34
第四名 “特定第三方” 58,030,000.00 3年以上 7.99
第五名 “特定第三方” 40,000,000.00 3年以上 5.51
合计 406,032,163.45 --- 55.92
特定第三方是指原来的实际控制人控制的格林柯尔系公司通过上述该等公司与本公司发生了一系列不正常现金流入流出的简称。
（6）年末其他应收款关联方情况详见附注八。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 359,953,481.94 32,058,972.28 327,894,509.66在产品 168,849,486.65 8,635,165.22 160,214,321.43库存商品 2,079,655,460.82 71,404,437.45 2,008,251,023.37合计 2,608,458,429.41 112,098,574.95 2,496,359,854.46接上表
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 311,880,441.53 30,368,703.52 281,511,738.01在产品 133,492,738.57 8,643,831.77 124,848,906.80库存商品 1,379,352,498.90 47,272,033.56 1,332,080,465.34合计 1,824,725,679.00 86,284,568.85 1,738,441,110.15（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初数 本年计提 年末数转回 转销
原材料 30,368,703.52 3,157,360.66 198,158.98 1,268,932.92 32,058,972.28在产品 8,643,831.77 275,963.19 133,498.09 151,131.65 8,635,165.22库存商品 47,272,033.56 25,442,453.69 94,316.58 1,215,733.22 71,404,437.45
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注合计 86,284,568.85 28,875,777.54 425,973.65 2,635,797.79 112,098,574.958、其他流动资产
项目 年末数 年初数
其他 5,306,649.45 3,309,064.74合计 5,306,649.45 3,309,064.74其他流动资产的说明：其他流动资产-其他主要系待摊的租赁费及其他。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注9、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
单位：万元
持股 表决权比 年末资产 年末负债年末净资产本年营业被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本 本年净利润比例% 例% 总额 总额 总额 收入总额海信惠而浦（浙江）电器
BORRA
有限公司(以下简称“海信有限公司 浙江 工业 45,000.00 50.00 50.00 114,099.33 71,790.27 42,309.06 173,699.49 94.82 BARBARA
惠而浦”)
海信日立 有限公司 山东 青山贡 工业 4,600万美元 49.00 49.00 233,277.98 96,539.54 136,738.44 354,070.04 60,821.59（2）对联营企业投资
单位：万元
表决权比 年末资产 年末负债年末净资产本年营业被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本持股比例% 本年净利润例% 总额 总额 总额 收入总额华意压缩机股份有限
股份有限
公司(以下简称“华意 江西 刘体斌 工业 55,962.40 3.74 3.74 636,541.71 387,796.75 248,744.97 671,000.04 25,368.22公司
压缩”)3
广州安泰达物流有限
公司（以下简称“安有限公司 广州 叶伟龙 物流业 1,000.00 20.00 20.00 2,190.01 605.40 1,584.61 878.30 -58.32泰达”）
对合营企业和联营企业投资说明：
1、合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异；
2、对合营企业具有共同控制的依据说明：合营企业的章程中规定企业的生产经营由各方共同管理。
3、本公司在华意压缩的董事会拥有代表，参与其决策制定过程并与华意压缩有重大交易。因此，本公司董事会认为本公司对华意压缩仍有重大影响，继续将华意压缩列为联营企业。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注10、长期股权投资
在被投资在被投资单 本年计核算
被投资单位 投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位持股 位表决权 减值准备 提减值 现金红利方法
比例(%) 比例(%) 准备1、对合营企业投资
海信惠而浦 权益法 225,000,000.00 209,818,988.58 1,297,493.73 211,116,482.31 50.00 50.00
海信日立 权益法 332,821,597.45 484,476,011.09 292,575,261.82 73,500,000.00 703,551,272.91 49.00 49.00 73,500,000.002、对联营企业投资
华意压缩*2 权益法 24,171,468.64 50,344,878.42 25,318,824.04 75,663,702.46 3.74 3.74
安泰达 权益法 2,000,000.00 3,285,850.81 116,634.72 3,169,216.09 20.00 20.00
3、其他长期股权投资资
康拜恩*1 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00 55.00 11,000,000.00新疆海信科龙电器销售有限
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00
公司（以下简称“新疆科龙”）
福建科龙空调销售有限公司
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00
（以下简称“福建科龙”）
青岛海信国际营销股份有限
公司（以下简称“海信国际营成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 12.67 12.67 4,750,000.00销”）
合计 598,993,066.09 762,925,728.90 319,191,579.59 73,616,634.72 1,008,500,673.77 11,000,000.00 78,250,000.00*1本公司之控股子公司康拜恩已宣告清理整顿,未将该公司纳入合并财务报表编制范围，并对该公司投资成本全额计提减值准备；
*2本公司之联营企业华意压缩2013年1月以非公开发行股票的方式向特定投资者定向增发，增发后本公司持股比例由6.45%变更为3.74%；
*本公司的合营企业和联营企业除华意压缩外均为非上市公司；
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 68,676,129.02 68,676,129.021.房屋、建筑物 68,676,129.02 68,676,129.02二、累计折旧和累计摊销合计 32,229,526.93 2,500,294.34 34,729,821.271.房屋、建筑物 32,229,526.93 2,500,294.34 34,729,821.27三、投资性房地产账面净值合计 36,446,602.09 33,946,307.751.房屋、建筑物 36,446,602.09 33,946,307.75四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 36,446,602.09 33,946,307.751.房屋、建筑物 36,446,602.09 33,946,307.75（2）投资性房地产说明
① 2013年度折旧额2,500,294.34元，2012年度折旧额2,447,590.18元。
② 截至2013年12月31日，本公司无用于抵押的投资性房地产。
③ 截至2013年12月31日，本公司尚未办妥产权证书的投资性房地产账面原值为1,379.45万元，累计折旧730.59万元，净值为648.86万元。
④截至 2013年 12月 31日，本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。
⑤本公司投资性房地产中，房屋、建筑物均位于中国内地，其使用年限均为20到50年内。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计： 4,892,280,149.31 875,765,875.54 329,921,808.24 5,438,124,216.61其中：房屋及建筑物 1,559,206,748.82 305,821,103.70 4,604,796.47 1,860,423,056.05机器设备 2,322,199,486.68 290,139,941.74 184,312,644.58 2,428,026,783.84电子设备、器具及家具 319,081,072.38 35,332,553.54 18,544,096.17 335,869,529.75运输设备 22,553,670.03 5,016,548.33 2,903,742.23 24,666,476.13
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数模具 669,239,171.40 239,455,728.23 119,556,528.79 789,138,370.84二、累计折旧合计： 2,855,049,979.14 342,889,688.99 246,600,447.69 2,951,339,220.44其中：房屋及建筑物 727,391,533.79 69,612,800.93 2,807,246.89 794,197,087.83机器设备 1,409,531,544.34 124,432,715.74 129,237,656.97 1,404,726,603.11电子设备、器具及家具 224,449,707.82 21,717,987.38 15,407,077.49 230,760,617.71运输设备 12,522,598.04 2,680,188.89 2,108,723.66 13,094,063.27模具 481,154,595.15 124,445,996.05 97,039,742.68 508,560,848.52三、固定资产账面净值合计 2,037,230,170.17 2,486,784,996.17其中：房屋及建筑物 831,815,215.03 1,066,225,968.22机器设备 912,667,942.34 1,023,300,180.73电子设备、器具及家具 94,631,364.56 105,108,912.04运输设备 10,031,071.99 11,572,412.86模具 188,084,576.25 280,577,522.32四、减值准备合计 127,397,721.24 10,254,633.97 19,368,051.77 118,284,303.44其中：房屋及建筑物 34,216,249.60 100,997.12 34,115,252.48机器设备 87,410,935.04 7,087,083.42 17,741,566.03 76,756,452.43电子设备、器具及家具 1,459,778.55 165,867.97 301,173.92 1,324,472.60运输设备 1,052,691.63 621,359.22 431,332.41模具 3,258,066.42 3,001,682.58 602,955.48 5,656,793.52五、固定资产账面价值合计 1,909,832,448.93 2,368,500,692.73其中：房屋及建筑物 797,598,965.43 1,032,110,715.74机器设备 825,257,007.30 946,543,728.30电子设备、器具及家具 93,171,586.01 103,784,439.44运输设备 8,978,380.36 11,141,080.45模具 184,826,509.83 274,920,728.802013年度由在建工程转入固定资产原值为583,422,723.55元（2012年度：199,999,014.31元）。
（2）2013年度折旧额342,889,688.99元，2012年度折旧额350,982,461.94元。
（3）年末无暂时闲置的固定资产。
（4）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（5）年末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）年末无持有待售的固定资产情况。
（7）年末无未办妥产权证书的固定资产。
（8）年末无用于抵押的房屋建筑物。
13、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值扬州冰箱 19,653,771.49 19,653,771.49 20,227,599.56 20,227,599.56成都冰箱 5,307,537.85 5,307,537.85 4,079,463.99 4,079,463.99广东空调 31,233,845.46 31,233,845.46 4,314,613.29 4,314,613.29山东空调 11,450,092.24 11,450,092.24 552,068.43 552,068.43山东冰箱 147,536,731.20 147,536,731.20 2,088,000.00 2,088,000.00其他工程 50,121,415.61 11,325,835.67 38,795,579.94 48,408,343.98 11,325,835.67 37,082,508.31合计 265,303,393.85 11,325,835.67 253,977,558.18 79,670,089.25 11,325,835.67 68,344,253.58
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（2）在建工程主要项目变动情况
其他 工程投入占 工程 资金项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 年末数减少 预算比例(%) 进度 来源扬州冰箱新南门、宿舍改造 1,600,000.00 2,442,843.00 4,042,843.00 完工 自筹扬州冰箱六工位吸塑机 11,710,000.00 10,026,853.64 未完工 自筹 10,026,853.64山东空调电子厂暖通改造工程 4,150,000.00 3,026,000.00 未完工 自筹 3,026,000.00山东空调电子厂动力配套工程 2,515,773.00 2,482,500.00 未完工 自筹 2,482,500.00山东冰箱洗衣机滚筒内筒自动线体 21,410,000.00 15,332,250.00 未完工 自筹 15,332,250.00山东冰箱浅野成型机 5,520,177.07 5,520,177.07 未完工 自筹 5,520,177.07山东冰箱二期发泡干机 10,500,000.00 5,810,000.00 未完工 自筹 5,810,000.00山东冰箱电缆 65,000,000.00 8,198,477.08 未完工 自筹 8,198,477.08山东冰箱生产线 50,850,000.00 4,846,154.00 未完工 自筹 4,846,154.00广东空调冲床（4套） 8,160,271.90 7,369,800.00 未完工 自筹 7,369,800.00广东空调OAK冲床（2台） 10,196,728.10 9,208,988.09 未完工 自筹 9,208,988.09容声塑胶喷涂线及天然气管道工程 3,647,228.00 待报废 自筹 3,647,228.00商丘科龙生产线 7,770,917.67 待报废 自筹 7,770,917.67其他工程 66,651,943.58 1,151,090,119.83 579,379,880.55 456,298,134.56 182,064,048.30合计 79,670,089.25 1,225,354,162.71 583,422,723.55 456,298,134.56 265,303,393.85
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注在建工程项目变动情况的说明：
①本年在建工程的变动主要为本公司之子公司生产线的增减变动。
②本年未发生计入工程成本的借款费用资本化金额。
（3）在建工程减值准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因容声塑胶喷涂线及天然气管道工程 3,554,918.00 3,554,918.00
商丘科龙生产线 7,770,917.67 7,770,917.67
合计 11,325,835.67 11,325,835.67
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 1,238,313,124.90 49,487,144.55 2,680,994.68 1,285,119,274.77（1）土地使用权 607,159,874.40 44,047,000.43 651,206,874.83（2）商标权 524,409,198.95 524,409,198.95（3）专有技术 69,633,122.63 69,633,122.63（4）其他 37,110,928.92 5,440,144.12 2,680,994.68 39,870,078.36二、累计摊销合计 406,222,839.61 21,973,498.51 1,453,287.96 426,743,050.16（1）土地使用权 195,428,416.88 12,391,853.60 207,820,270.48（2）商标权 134,130,255.55 134,130,255.55（3）专有技术 44,504,152.41 5,834,723.96 50,338,876.37（4）其他 32,160,014.77 3,746,920.95 1,453,287.96 34,453,647.76三、无形资产账面净值合计 832,090,285.29 858,376,224.61（1）土地使用权 411,731,457.52 443,386,604.35（2）商标权 390,278,943.40 390,278,943.40（3）专有技术 25,128,970.22 19,294,246.26（4）其他 4,950,914.15 5,416,430.60四、减值准备合计 336,593,406.80 336,593,406.80（1）土地使用权 50,012,843.19 50,012,843.19（2）商标权 286,061,116.40 286,061,116.40（3）专有技术
（4）其他 519,447.21 519,447.21
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注五、无形资产账面价值合计 495,496,878.49 521,782,817.81（1）土地使用权 361,718,614.33 393,373,761.16（2）商标权 104,217,827.00 104,217,827.00（3）专有技术 25,128,970.22 19,294,246.26（4）其他 4,431,466.94 4,896,983.39（2）无形资产的说明：
①2013年度无形资产摊销额21,973,498.51元，2012年度无形资产摊销额24,248,227.22元。
②年末无用于抵押的土地使用权。
③因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，商标权年末经减值测试后不需要补提减值准备。
④无形资产本年增加主要系本公司之子公司山东冰箱本年新增土地使用权（产权证书编号：平国用（2013）第00364、00377号）；本公司之子公司山东空调本年新增土地使用权（产权证书编号：平国用（2013）第00359号）。
15、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末数 其他减少的原因其他 827,939.58 5,555,231.37 1,382,115.88 5,001,055.07
合计 827,939.58 5,555,231.37 1,382,115.88 5,001,055.07
16、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
报告年末互抵后的 报告年末互抵后 报告年初互抵后的 报告年初互抵后的可项目 递延所得税资产或 的可抵扣或应纳 递延所得税资产或 抵扣或应纳税暂时性负债 税暂时性差异 负债 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 34,090,504.40 156,382,380.24 5,009,313.49 31,958,489.21交易性金融资产 -6,671,594.15 -33,259,961.00 20,853.33 139,022.22其他 9,197,950.77 50,657,563.61 2,264,521.20 15,096,808.06小计 36,616,861.02 173,779,982.85 7,294,688.02 47,194,319.49（2） 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 本年互抵金额 上年互抵金额
交易性金融资产 -6,671,594.15 20,853.33
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注年份 年末数 年初数 备注
2014 6,693,911.06 117,640,611.32
2015 10,118,229.35 15,226,563.21
2016 6,552,610.10 129,600,742.65
2017 81,862,637.32 61,275,995.35
2018 51,479,787.23
无限期 50,760,547.10 51,806,891.39
合计 207,467,722.16 375,550,803.92
（4）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
交易性金融资产 -33,259,961.00
应收账款坏账准备 2,697,364.36
其他应收款坏账准备 90,476,204.88
存货跌价准备 2,116,661.83
固定资产减值准备 52,322,479.17
在建工程减值准备 3,554,918.00
无形资产减值准备 5,214,752.00
其他 50,657,563.61
合计 173,779,982.85
17、资产减值准备
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数转回 转销
一、坏账准备*1 573,522,074.52 36,026,609.25 137,561,261.20 97,376,079.35 374,611,343.22二、存货跌价准备 86,284,568.85 28,875,777.54 425,973.65 2,635,797.79 112,098,574.95三、长期股权投资减值
11,000,000.00 11,000,000.00准备
四、固定资产减值准备 127,397,721.24 10,254,633.97 3,424,579.51 15,943,472.26 118,284,303.44五、在建工程减值准备 11,325,835.67 11,325,835.67六、无形资产减值准备 336,593,406.80 336,593,406.80合计 1,146,123,607.08 75,157,020.76 141,411,814.36 115,955,349.40 963,913,464.08*1本公司本年坏账准备本年增加减去本年减少与“资产减值损失-坏账损失”差异125,043.00元，系本公司之子公司本期收到前期核销的应收款项。
18、短期借款
（1）短期借款分类：
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
抵押借款*1 191,681,513.02 30,309,453.94合计 191,681,513.02 30,309,453.94短期借款分类的说明：
*1抵押借款系本公司之子公司的应收账款保理业务发生的抵押借款，其中美元借款27,810,250.30元，欧元借款2,628,040.69元。
（2）本期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
19、交易性金融负债
项目 年末数 年初数衍生金融负债 4,645.00 164,231.22合计 4,645.00 164,231.22交易性金融负债的说明：
主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2013年12月31日的未到期
远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
20、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,235,561,696.44 1,270,078,312.63商业承兑汇票 155,536,942.24 162,773,897.45合计 1,391,098,638.68 1,432,852,210.08应付票据的说明：
①截至2013年12月31日，应付票据余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。截至2012年12月31日，应付票据余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
②年末应付票据余额中欠关联方款项详见附注八。
21、应付账款
（1）应付账款账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 3,291,382,468.75 2,197,488,131.141年以上 189,127,899.41 137,937,805.33合计 3,480,510,368.16 2,335,425,936.47（2）截至2013年12月31日，应付账款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。截至2012年12月31日，应付账款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）年末应付账款余额中欠关联方款项详见附注八。
22、预收款项
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（1）预收账款账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 821,066,394.32 780,456,731.801年以上 85,965,112.53 56,609,039.79合计 907,031,506.85 837,065,771.59（2）截至2013年12月31日，预收款项余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。截至2012年12月31日，预收款项余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）年末预收款项余额中欠关联方款项详见附注八。
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 214,850,180.36 1,705,436,427.93 1,695,718,151.64 224,568,456.65二、职工福利费 4,885,988.44 95,472,760.33 95,397,914.12 4,960,834.65三、社会保险费 1,956,760.93 234,281,576.86 232,803,754.18 3,434,583.61四、住房公积金 137,904.85 55,582,627.39 56,030,145.62 -309,613.38五、工会经费和职工教育经费 1,778,148.96 15,162,179.68 15,562,860.06 1,377,468.58六、辞退福利 42,273,138.83 39,962,303.54 2,310,835.29七、其他 53,701.02 1,268,613.42 1,321,866.15 448.29合计 223,662,684.56 2,149,477,324.44 2,136,796,995.31 236,343,013.69应付职工薪酬说明：
（1）应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提，下月发放。
24、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -238,344,290.39 - 87,895,577.02营业税 1,395,697.58 401,621.41企业所得税 32,290,051.16 2,021,491.04个人所得税 3,750,642.66 2,237,608.84城市维护建设税 3,515,761.30 4,218,708.41房产税 8,770,019.08 8,637,222.75土地使用税 4,976,487.69 4,443,808.55教育费附加 2,450,605.56 2,844,675.81堤围费 1,956,979.56 2,194,774.55其他 22,471,514.80 11,900,847.30
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注合计 -156,766,531.00 -48,994,818.3625、应付利息
项目 年末数 年初数
短期借款应付利息 202,930.49合计 202,930.4926、应付股利
单位名称 年末数 年初数
营冷(集团)有限责任公司 2,067.02 2,067.02北京雪花电器集团公司 9,000,000.00
合计 9,002,067.02 2,067.0227、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 1,513,321,725.49 1,336,620,886.451年以上 217,937,328.91 244,673,606.36合计 1,731,259,054.40 1,581,294,492.81（2）截至2013年12月31日，其他应付款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。截至2012年12月31日，其他应付款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）年末其他应付款余额中欠关联方款项详见附注八。
（4）账龄超过1年的大额其他应付款情况说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
天津泰津运业有限公司（以下简
65,000,000.00 往来款 特定第三方公司往来称“天津泰津”）
珠海隆加 28,316,425.03 往来款 特定第三方公司往来江西格林柯尔 13,000,000.00 往来款 格林柯尔系
珠海德发 7,362,170.00 往来款 特定第三方公司往来28、其他流动负债
项目 年末数 年初数 结存原因
安装费 144,962,337.71 161,354,404.01 为已售产品计提但尚未支付的安装费商业折让 249,743,671.30 255,481,161.65 已发生但尚未支付
运输费 10,216,284.52 2,907,099.51 已发生但尚未支付
审计费 3,437,719.64 3,392,034.86 年度审计费
业务宣传费 22,559,489.79 47,851,709.13 已发生但尚未支付
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注欠付费用 49,265,333.00 23,177,516.32 已发生但尚未支付
动力费 20,565,524.92 7,835,376.59 已发生但尚未支付
业务代理费 5,079,051.90 8,730,560.08 已发生但尚未支付
其他 68,207,879.64 55,676,933.77 已发生但尚未支付
合计 574,037,292.42 566,406,795.92
29、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼 4,664,309.56 36,712.41 4,627,597.15保修准备* 307,198,172.98 53,439,948.27 4,107,488.53 356,530,632.72合计 311,862,482.54 53,439,948.27 4,144,200.94 361,158,229.87保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返修费用进行估算并计提。
30、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
递延收益 56,011,769.90 56,872,390.49合计 56,011,769.90 56,872,390.49递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目 1,925,000.00 2,375,000.00低碳节能无氟电冰箱产能扩充技术改造项目 2,426,666.67 2,706,666.67其他 30,210,103.23 30,340,723.82合计 56,011,769.90 56,872,390.4931、股本
2013年度
股份类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数有限售条件股份
612,316,909.00 612,316,909.00
其中：国有法人持股 612,316,909.00 612,316,909.00
无限售条件股份 741,737,841.00 612,316,909.00 1,354,054,750.00其中：人民币普通股 282,148,033.00 612,316,909.00 894,464,942.00境外上市的外资股 459,589,808.00 459,589,808.00
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注股份总数 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00本年变动系本公司之母公司青岛海信空调持有的本公司A股限售股份612,221,909股解除限售开始上市流通。
2012年度
股份类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数有限售条件股份
612,316,909.00 612,316,909.00其中：国有法人持股 612,316,909.00 612,316,909.00无限售条件股份 741,737,841.00 741,737,841.00其中：人民币普通股 282,148,033.00 282,148,033.00境外上市的外资股 459,589,808.00 459,589,808.00股份总数 1,354,054,750.00 1,354,054,750.0032、资本公积
（1）资本公积变动情况
2013年度
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 1,968,114,175.93 1,968,114,175.93其他资本公积 133,536,211.03 1,754,011.95 4,298,798.14 130,991,424.84合计 2,101,650,386.96 1,754,011.95 4,298,798.14 2,099,105,600.772012年度
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 1,968,114,175.93 1,968,114,175.93其他资本公积 128,814,882.33 4,721,328.70 133,536,211.03合计 2,096,929,058.26 4,721,328.70 2,101,650,386.96（2）资本公积变动说明：
本年增加系计入资本公积的股权激励金额 1,501,548.00元；华意压缩其他权益变动导致的资本公积增加252,463.95元。本年减少系华意压缩定向增发引起的股权稀释。
33、盈余公积
2013年度
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 145,189,526.48 145,189,526.48合计 145,189,526.48 145,189,526.482012年度
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注法定盈余公积 145,189,526.48 145,189,526.48合计 145,189,526.48 145,189,526.4834、未分配利润
2013年度
项目 提取或分配比例 本年金额 上年金额上期末未分配利润 -2,099,392,002.85 -2,817,156,683.25加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 -2,099,392,002.85 -2,817,156,683.25加：本期归属于母公司股东的净利润 1,239,005,051.61 717,764,680.40减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -860,386,951.24 -2,099,392,002.852012年度
项目 提取或分配比例 本年金额 上年金额上期末未分配利润 -2,817,156,683.25 -3,044,171,810.12加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 -2,817,156,683.25 -3,044,171,810.12加：本期归属于母公司股东的净利润 717,764,680.40 227,015,126.87减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -2,099,392,002.85 -2,817,156,683.2535、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 22,186,925,492.98 17,353,776,682.71其他业务收入 2,173,095,815.49 1,605,138,627.38营业收入合计 24,360,021,308.47 18,958,915,310.09主营业务成本 17,092,033,966.98 13,562,752,511.56其他业务成本 1,947,803,933.29 1,471,281,005.12营业成本合计 19,039,837,900.27 15,034,033,516.68（2）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注1、冰箱 10,105,981,743.41 7,719,316,064.09 8,461,166,469.00 6,468,159,644.372、空调 9,233,763,216.95 7,172,078,184.60 6,665,134,751.43 5,317,136,777.283、其他 2,847,180,532.62 2,200,639,718.29 2,227,475,462.28 1,777,456,089.91合计 22,186,925,492.98 17,092,033,966.98 17,353,776,682.71 13,562,752,511.56（3）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 15,623,701,445.80 11,244,309,969.38 11,534,718,459.71 8,347,357,581.94境外 6,563,224,047.18 5,847,723,997.60 5,819,058,223.00 5,215,394,929.62合计 22,186,925,492.98 17,092,033,966.98 17,353,776,682.71 13,562,752,511.56（4）前五名客户的营业收入情况
2013年度
序号 本年金额 占公司全部主营业务收入的比例(%)第一名 2,433,240,754.40 10.97
第二名 1,526,834,995.72 6.88
第三名 935,634,691.89 4.22
第四名 902,621,638.67 4.07
第五名 553,611,995.86 2.50
合计 6,351,944,076.54 28.64
2012年度
序号 本年金额 占公司全部主营业务收入的比例(%)第一名 1,601,984,128.66 9.23
第二名 1,360,330,549.34 7.84
第三名 986,464,145.61 5.68
第四名 535,475,018.23 3.09
第五名 368,338,598.27 2.12
合计 4,852,592,440.11 27.96
36、营业税金及附加
项目 计缴标准 本年金额 上年金额
营业税 5% 1,780,644.55 3,118,073.06城市维护建设税 1%—7% 56,879,211.19 39,636,367.21教育费附加 3% 38,714,646.12 27,185,066.18
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注其他 2,265,032.83 35,279,196.63合计 99,639,534.69 105,218,703.0837、财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出* 572,549.35 29,818,343.17减：利息收入 3,164,480.55 3,051,399.68票据贴现 1,552,073.11 12,359,540.38汇兑损益 28,783,994.95 8,723,293.92其他 -55,218,524.13 - 8,850,185.93合计 -27,474,387.27 38,999,591.86*2013年度及2012年度利息支出均为最后一期还款日在五年之内的银行借款利息。
38、资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
一、坏账损失 -101,659,694.95 18,616,552.23二、存货跌价损失 28,449,803.89 9,610,334.99三、固定资产减值损失 6,830,054.46 12,669,787.61合计 -66,379,836.60 40,896,674.8339、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额交易性金融资产 56,436,725.88 -23,109,402.77其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 56,436,725.88 -23,109,402.77交易性金融负债 159,586.22 6,471,890.55合计 56,596,312.10 -16,637,512.2240、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额成本法核算的长期股权投资收益 4,750,000.00 3,800,000.00权益法核算的长期股权投资收益 299,785,829.53 190,097,006.83处置长期股权投资产生的投资收益* 23,335,449.54 98,395,591.58处置交易性金融资产取得的投资收益 19,153,785.48 42,961,835.26合计 347,025,064.55 335,254,433.67*本年处置长期股权投资的投资收益系华意压缩定向增发导致股权稀释产生的。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注被投资单位 本年金额 上年金额
海信国际营销 4,750,000.00 3,800,000.00合计 4,750,000.00 3,800,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年金额 上年金额
华意压缩 6,029,708.70 6,634,219.63海信惠而浦 1,297,493.73 3,430,870.26安泰达 -116,634.72 -143,000.95海信日立 292,575,261.82 180,174,917.89合计 299,785,829.53 190,097,006.8341、营业外收入、营业外支出
营业外收入
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得合计 12,010,056.34 1,853,144.93其中：固定资产处置利得 12,010,056.34 1,853,144.93政府补助 82,700,643.38 54,767,674.18其他 20,129,664.74 8,031,065.74合计 114,840,364.46 64,651,884.85本年发生政府补助的情况如下：
项目 本年发生额 上年发生额
1、收到的与资产相关的政府补助
节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目*1 450,000.00 450,000.00低碳节能无氟电冰箱产能扩充技术改造项目*2 280,000.00 93,333.33其他与资产相关的政府补助 130,620.59 1,814,099.44小计 860,620.59 2,357,432.772、收到的与收益相关的政府补助
高效节能空调推广财政补助资金 31,710,000.00政府奖励资金 *3 35,000,000.00
其他政府补贴 46,840,022.79 20,700,241.41小计 81,840,022.79 52,410,241.41合计 82,700,643.38 54,767,674.18*1该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007年广东省省级财政支持技术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》（佛经贸[2007]391号）给予本公司之子公司广东冰箱的专项奖金300万以及佛山市顺德
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室关于同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007年区科技经费补贴的复函》（顺府办函[2008]114号）给予本公司之子公司广东冰箱的专项奖金150万。该项目从2007年10月开始，2009年10月结束。2008年4月和5月广东冰箱收到本公司转来的项目政府补助资金分别为300万元和150万元后确认递延收益，广东冰箱账面按收到资金当月开始分 10年确认营业外收入，2008年广东冰箱全年该项目确认收益金额为 325,000.00元，2009年确认收益金额为450,000.00元，2010年确认收益450,000.00元，2011年确认收益450,000.00元，2012年确认收益450,000.00元，2013年确认收益450,000.00元，尚余1,925,000.00元需递延确认。
*2该政府补助系2012年青岛市经济和信息化文员会根据《青岛市经济和信息化委员会关于青岛海信模具有限公司高精密智能模具设计制造技改项目2012年工业中小企业技术改造中央投资项目资金申请报告的批复》（青经信批字【2012】5号）给予本公司之子公司海信模具用于高精密智能模具设计制造技改项目。2012年8月海信模具收到该项目的政府补助资金后确认递延收益，海信模具账面按照收到该资金的下月开始分10年确认营业外收入，2012年海信模具全年该项目确认收益金额为93,333.33元，2013年确认收益金额为280,000.00元，尚余2,426,666.67元需递延确认。
*3该政府补助系诉讼收回扬州格林柯尔侵占扬州科龙应得的政府奖励资金。
营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失合计 11,713,968.79 2,711,055.26其中：固定资产处置损失 11,713,968.79 2,711,055.26其他 5,822,748.41 4,682,638.36合计
17,536,717.20 7,393,693.6242、所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 82,941,113.95 14,219,306.52其中：中国企业所得税 74,776,381.83 12,561,887.81香港利得税 8,164,732.12 1,657,418.71递延所得税费用 -29,322,173.00 -3,670,871.80合计 53,618,940.95 10,548,434.72所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年金额 上年金额利润总额 1,322,748,313.03 742,854,008.07按法定（或适用）税率计算的所得税费用 330,687,078.27 185,713,502.02某些子公司适用不同税率的影响 -67,654,153.12 -6,761,202.70对以前期间当期所得税的调整 168,511.73 -168,593.35归属于合营企业和联营企业的损益 -74,946,457.38 -47,524,251.69
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注无须纳税的收入 -38,947,457.51 -8,007,318.42不可抵扣的费用 4,329,272.07利用以前期间的税务亏损 -108,348,834.68 -140,901,199.46未确认递延所得税的税务亏损 12,660,253.64 23,868,226.25其他
所得税费用 53,618,940.95 10,548,434.7243、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本年金额 上年金额报告期归属于公司普通股股东的
P1 1,239,005,051.61 717,764,680.40净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 161,100,668.70 120,583,896.18非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 1,077,904,382.91 597,180,784.22于公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股
P3
东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润 P4
的影响
发行在外的普通股加权平均数 S 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00加：假定稀释性潜在普通股转换为
已发行普通股而增加的普通股加 X1
权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权
X2=S+X1 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00平均数
归属于公司普通股股东的基本每
Y1=P1/S 0.92 0.53股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y2=P2/S 0.80 0.44普通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每
Y3=（P1＋P3）/X2 0.92 0.53股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y4=（P2＋P4）/X2 0.80 0.44普通股股东的稀释每股收益
44、其他综合收益
项目 本年金额 上年金额 1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 252,463.95 72,876.70减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -4,298,798.14
小计 -4,046,334.19 72,876.702．外币财务报表折算差额 228,648.92 32,034.65
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注减：处置境外经营当期转入损益的净额 15,599,474.59小计 228,648.92 -15,567,439.94 3.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,817,685.27 -15,494,563.2445、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
利息收入 3,164,480.55 3,051,399.68政府补助 81,840,022.79 70,301,055.69其他 1,078,183,928.53 603,711,012.38合计 1,163,188,431.87 677,063,467.75（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
付现管理费用 418,170,115.12 357,274,718.00付现销售费用 1,997,419,348.86 1,512,573,756.27银行手续费 8,486,756.11 6,701,653.21其他 387,996,879.29 186,483,811.17合计 2,812,073,099.38 2,063,033,938.6546、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,269,129,372.08 732,305,573.35加：资产减值准备 -66,379,836.60 40,896,674.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 345,389,983.33 353,430,052.12无形资产摊销 21,973,498.51 24,248,227.22长期待摊费用摊销 1,382,115.88 75,267.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -296,087.55 857,910.33固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -56,596,312.10 16,637,512.22
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注财务费用（收益以“－”号填列） 572,549.35 42,177,883.55投资损失（收益以“－”号填列） -347,025,064.55 -335,254,433.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,322,173.00 -3,670,871.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -757,918,744.31 -195,486,406.67经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -820,488,840.55 -1,220,594,730.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 658,377,889.04 1,642,570,120.00其他
经营活动产生的现金流量净额 218,798,349.53 1,098,192,778.132．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 472,987,177.54 513,661,376.53减：现金的期初余额 513,661,376.53 396,814,919.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,674,198.99 116,846,456.55（2）本报告期内处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：人民币万元项目 本年金额 上年金额处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 6,858.002．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,858.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,858.004．处置子公司的净资产 -17,494.48流动资产 511.58非流动资产 2,131.97流动负债 20,138.02非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额一、现金
其中：库存现金 2,857.60 6,911.06可随时用于支付的银行存款 472,984,319.94 513,654,465.47可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 472,987,177.54 513,661,376.5347、净流动资产
项目 年末数 年初数
流动资产（合并） 7,747,383,324.25 5,930,166,101.14减：流动负债（合并） 8,364,201,568.24 6,958,391,755.74净流动资产（合并） -616,818,243.99 -1,028,225,654.60流动资产（母公司） 6,511,109,633.34 4,730,456,072.49减：流动负债（母公司） 7,247,032,125.40 5,672,829,625.08净流动资产（母公司） -735,922,492.06 -942,373,552.5948、总资产减流动负债
项目 年末数 年初数
资产总计（合并） 11,964,709,290.58 9,200,334,640.73减：流动负债（合并） 8,364,201,568.24 6,958,391,755.74总资产减流动负债（合并） 3,600,507,722.34 2,241,942,884.99资产总计（母公司） 10,451,187,516.52 8,278,917,143.79减：流动负债（母公司） 7,247,032,125.40 5,672,829,625.08总资产减流动负债（母公司） 3,204,155,391.12 2,606,087,518.71
本公司按分部管理其业务，各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理，分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期金额 冰箱 空调 其他 分部间抵消 合计一、对外交易收入 10,105,981,743.41 9,233,763,216.95 2,847,180,532.62 22,186,925,492.98二、分部间交易收入 986,201,863.65 -986,201,863.65
三、对联营和合营企业的投资收益 7,327,202.43 292,575,261.82 -116,634.72 299,785,829.53四、折旧和摊销 187,816,298.50 114,091,722.01 65,455,461.33 367,363,481.84五、公允价值变动收益 22,331,893.23 24,405,843.08 9,858,575.79 56,596,312.10六、资产减值损失 -14,412,159.44 21,567,802.50 -73,535,479.66 -66,379,836.60七、利润总额（亏损总额） 598,789,713.17 411,949,532.53 359,045,200.99 -47,036,133.66 1,322,748,313.03八、所得税费用 42,041,043.57 -5,394,304.31 16,972,201.69 53,618,940.95九、净利润（净亏损）（包含少数股东损益） 556,748,669.60 417,343,836.84 342,072,999.30 -47,036,133.66 1,269,129,372.08十、资产总额 10,024,044,060.50 7,872,553,097.96 4,453,651,074.56 -10,385,538,942.44 11,964,709,290.58十一、负债总额 6,459,760,244.08 6,114,821,210.11 3,118,068,803.20 -6,911,278,689.38 8,781,371,568.01十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 555,647,102.81 107,704,846.59 38,230,532.47 701,582,481.87
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注接上表
上期金额 冰箱 空调 其他 分部间抵消 合计一、对外交易收入 8,461,166,469.00 6,665,134,751.43 2,227,475,462.28 17,353,776,682.71二、分部间交易收入 676,793,128.22 -676,793,128.22
三、对联营和合营企业的投资收益 10,065,089.89 180,174,917.89 -143,000.95 190,097,006.83四、折旧和摊销 157,257,659.98 123,199,415.13 97,296,471.46 377,753,546.57五、公允价值变动收益 -18,877,582.57 -10,481,249.64 12,721,319.99 -16,637,512.22六、资产减值损失 12,541,870.92 18,180,374.60 10,174,429.31 40,896,674.83七、利润总额（亏损总额） 383,535,395.57 211,840,410.68 180,114,227.65 -32,636,025.83 742,854,008.07八、所得税费用 815,401.83 1,333,698.10 8,399,334.79 10,548,434.72九、净利润（净亏损）（包含少数股东损益） 382,719,993.75 210,506,712.58 171,714,892.85 -32,636,025.83 732,305,573.35十、资产总额 7,811,010,733.14 5,171,832,963.97 3,474,332,492.51 -7,256,841,548.89 9,200,334,640.73十一、负债总额 5,040,013,259.72 4,029,079,030.52 2,440,086,482.12 -4,182,052,143.59 7,327,126,628.77十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 3,719,865.79 -52,778,720.84 -22,180,836.57 -71,239,691.62
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（2）地区资料
地区 2013年度 2012年度
境内交易收入 15,623,701,445.80 11,534,718,459.71境外交易收入 6,563,224,047.18 5,819,058,223.00合计 22,186,925,492.98 17,353,776,682.71境内非流动资产 3,812,999,561.22 2,853,489,324.27境外非流动资产 404,326,405.11 416,679,215.32合计 4,217,325,966.33 3,270,168,539.59本公司之营运主要在中国境内进行，本公司大部分非流动资产均位于中国境内，故无须列报更详细的地区信息。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况（金额单位：万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
生产空调、模具及售青岛海信空调 控股股东 中外合资企业 青岛 汤业国
后服务
国有资产委托营运，家电产品、通讯产品海信集团 最终控股股东 国有独资 青岛 周厚健
等的制造、销售和服务
接上表
母公司对本企母公司对本公
本公司 组织机构代母公司名称 注册资本 业的持股比例司的表决权比
最终控制方 码
(%) 例(%)
青岛海信空调 67,479 45.22% 45.22% 青岛市国资委 61430651-4海信集团 80,617 青岛市国资委 16357877-12、本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注六、附注七（9）、附注七（10）。
3、格林柯尔系关联公司
格林柯尔系关联方名称 与本公司关系
广东格林柯尔 公司原控股股东
深圳格林柯尔环保 广东格林柯尔之关联方
深圳格林柯尔科技 广东格林柯尔之关联方
格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(以下简称“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方
海南格林柯尔 广东格林柯尔之关联方
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
海信集团财务公司（以下简称“海信财务公司”） 最终控股股东之子公司 71788291x
青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器”） 最终控股股东之子公司 26462882-x
佛山市顺德区运龙咨询服务有限公司（以下简称“顺
华傲电子的少数股东
德运龙咨询”）
北京雪花电器集团公司（以下简称“雪花集团”） 北京冰箱之少数股东
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司（以下简称“恩
雪花集团之子公司
布拉科”)
海信（香港）有限公司（以下简称“香港海信”） 最终控股股东之子公司
5、格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出
关联方名称 与本公司的关系
江西科盛 特定第三方公司
济南三爱富 特定第三方公司
天津祥润 特定第三方公司
天津立信 特定第三方公司
江西科达 特定第三方公司
合肥维希 特定第三方公司
珠海隆加 特定第三方公司
珠海德发 特定第三方公司
武汉长荣 特定第三方公司
天津泰津 特定第三方公司
德恒律师 特定第三方公司
商丘冰熊 特定第三方公司
扬州经济开发区财政局 特定第三方公司
6、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易 本年金额 上年金额
关联交定价方式
关联方
占同类交易金 占同类交易金易内容及决策
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）程序
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注海信惠而浦 产成品协议定价 654,769,720.19 3.44 349,849,515.68 2.33海信电器及子公司 产成品协议定价 409,060.87 116,566.71
海信集团及子公司 产成品协议定价 167,413.33
采购产成品金额小计 655,346,194.39 3.44 349,966,082.39 2.33华意压缩及子公司 材料协议定价 792,876,108.54 4.16 738,685,597.41 4.91恩布拉科 材料协议定价 55,408,634.21 0.29 41,833,871.81 0.28海信惠而浦 材料协议定价 6,414,982.38 0.03 5,127,848.50 0.03海信日立 材料协议定价 7,658,894.53 0.04 6,504,984.81 0.04海信集团及子公司 材料协议定价 12,297,129.49 0.06 5,982,255.07 0.04海信电器及子公司 材料协议定价 21,045,309.18 0.11 12,199,141.46 0.08采购材料金额小计 895,701,058.33 4.69 810,333,699.06 5.38模具及
海信集团及子公司 协议定价 44,097.00 687,840.40
设备
模具及
海信电器及子公司 协议定价 28,119.76
设备
采购模具及设备金额
44,097.00 715,960.16
小计
接受
海信集团及子公司 协议定价 314,008,392.57 1.65 221,143,204.53 1.47劳务
接受
雪花集团 协议定价 18,464,451.09 0.10 22,460,245.50 0.15劳务
接受
海信电器及子公司 协议定价 9,037,818.74 0.05 9,381,775.43 0.06劳务
接受劳务金额小计 341,510,662.40 1.80 252,985,225.46 1.68代理融
香港海信 145,231,385.68 0.76 85,141,686.04 0.57资采购
代理融资采购金额小计 145,231,385.68 0.76 85,141,686.04 0.57（1）本公司与海信集团相关附属公司于2012年12月6日签订《业务合作框架协议》，在协议有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为18,932万元（不含增值税）。
（2）本公司与海信集团附属公司青岛海信国际营销股份有限公司于2012年12月6日签订《白电产品出口代理框架协议》，在协议有效期内，本公司接受服务方的交易上限总额为28,000万元（不含增值税）。
（3）本公司与海信惠而浦于2012年12月6日签订《业务框架协议（二）》，在协议有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为86,856万元（不含增值税）。
（4）本公司与华意压缩于2012年12月6日签订《压缩机采购供应框架协议》,在协议有效期内，本公
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注司作为采购方的交易上限总额为118,000万元（不含增值税）。
（5）本公司与海信日立于2012年12月6日签订的《业务框架协议(一)》，在协议有效期内，本公司作为采购方的交易上限总额为769万元（不含增值税）。
（6）本公司与恩布拉科于2012年12月6日签订的《压缩机采购框架协议》，在协议有效期内，本公司作为采购方的交易额上限总额为10,684万元（不含增值税）。
（7）本公司与雪花集团于2012年12月6日签订的《物业服务框架协议》，在协议有效期内，本公司委托雪花集团提供物业服务的交易上限总额为3,200万元。
（8）本公司与香港海信于2012年12月6日签订的《代理融资采购框架协议》，在协议有效期内，海信科龙委托香港海信代理融资采购额度上限总额为3,600万美元。
上述协议经本公司于2012年12月6日第八届董事会2012年第六次临时会议、2013年1月25日召开的2013年第一次临时股东大会分别审批通过。
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易定
本年金额 上年金额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易金 占同类交易金内容 金额 金额
策程序
额的比例（%） 额的比例（%）海信电器及子公司 产成品 协议定价 102,569.92 104,787.60
海信惠而浦 产成品 协议定价 146,318.87
海信日立 产成品 协议定价 70,899,684.46 0.29 46,352,001.50 0.24海信集团及子公司 产成品 市场价格 2,630,872,809.89 10.80 2,321,308,431.16 12.24销售产成品小计 2,702,021,383.14 11.09 2,367,765,220.26 12.48海信惠而浦 材料 协议定价 21,528,464.60 0.09 22,135,363.33 0.12海信集团及子公司 材料 协议定价 8,650,148.96 0.04 36,718,517.66 0.19海信日立 材料 协议定价 1,390,888.76 0.01 62,606.54
海信电器及子公司 材料 协议定价 4,175,791.11 0.02 12,926.82
销售材料金额小计 35,745,293.43 0.16 58,929,414.35 0.31海信集团及子公司 模具、设备市场价格 182,374,253.98 0.75 162,765,821.13 0.86海信日立 模具 市场价格 118,803.43 213,675.21
海信惠而浦 模具、设备市场价格 7,139,646.13 0.03 1,722,638.38 0.01海信电器及子公司 模具 市场价格 72,330,708.33 0.30 56,199,720.78 0.30销售模具金额小计 261,963,411.87 1.08 220,901,855.50 1.17安泰达 协议定价 3,000.00
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注海信电器及子公司 协议定价 308,000.00
海信惠而浦 协议定价 2,710,938.24 0.01 739,797.81
海信集团及子公司 协议定价 2,455,623.42 0.01 2,462,818.40 0.01提供劳务金额小计 协议定价 5,166,561.66 0.02 3,513,616.21 0.01（1）本公司与海信集团相关附属公司于2012年12月6日签订《业务合作框架协议》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为328,932万元（不含增值税）。
（2）本公司与海信惠而浦于2012年12月6日签订《业务框架协议（二）》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为3,939万元（不含增值税）。
（3）本公司与海信日立于2012年12月6日签订的《业务框架协议(一)》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为11,860万元（不含增值税）。
上述协议经本公司于2012年12月6日第八届董事会2012年第六次临时会议、2013年1月25日召开的2013年第一次临时股东大会分别审批通过。
（3）关联担保情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||金额(万元)|担保|担保||担保是否已|
|担保方|被担保方||||担保业务||
||||起始日|到期日||经履行完毕|
|海信集团|容声塑胶|476.65|2013.10.23|2014.03.10|进口信用证|否|
|海信集团|山东冰箱|963.60|2013.04.25|2014.06.30|进口信用证|否|
|海信集团|山东冰箱|621.94|2013.04.25|2014.06.30|国内信用证|否|
|信用证小计||2,062.19|--|--|||

关联担保情况说明：
（1）2012年01月海信集团与交通银行佛山分行签订了佛交银最保非额字2012106014号《最高额保证合同》，合同约定为交通银行佛山分行在2011年12月27日至2013年12月27日期间向本公司、容声塑胶提供一系列授信的最高债权额人民币壹亿陆仟伍佰万元整提供保证担保。
（2）2013年04月海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为84100520130002413的《最高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自2013年4月25日起至2014年4月23日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担保。
（3）截止2013年12月31日，本公司及本公司子公司在海信财务公司的银行存款余额为31,809.38万元，
银行贷款余额为 0万元，应付票据余额 109,300.92万元，本年度支付给海信财务公司的贷款利息金额为 0
万元，支付的票据贴现息为22.55万元，支付的手续费为145.48万元，收到海信财务公司的存款利息收入
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注金额为208.79万元,本年度海信财务公司提供结售汇服务16,657.92万元。
7、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 海信电器及子公司 8,310,815.47 4,111,613.09
应收账款 海信集团及子公司 261,146,292.16 830.04 341,067,486.70 863,752.76应收账款 海信惠而浦 6,612,890.57 11,685,289.52
应收账款 海信日立 12,091,751.26 100,000.00
小计 288,161,749.46 830.04 356,964,389.31 863,752.76应收票据 海信集团及子公司 11,349,514.97 28,452,507.01
小计 11,349,514.97 28,452,507.01
其他应收款顺德运龙咨询 4,455,375.57 4,455,375.57 4,455,375.57 4,455,375.57其他应收款海信电器及子公司 33,670.00
其他应收款海信集团及子公司 446,694.81 22,760.00
其他应收款海信惠而浦 11,122,562.09
小计 16,058,302.47 4,455,375.57 4,478,135.57 4,455,375.57预付账款 海信集团及子公司 448,053.16
预付账款 华意压缩及子公司 5,852,060.18
小计 448,053.16 5,852,060.18
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
应付票据 华意压缩及子公司 15,000,000.00小计 15,000,000.00应付账款 华意压缩及子公司 174,056,225.97 176,551,619.44应付账款 恩布拉科 18,578,321.11 14,975,319.81应付账款 海信集团及子公司 34,213,685.77 12,404,602.33应付账款 海信惠而浦 235,546,646.15 55,750,858.43应付账款 海信日立 1,323.34 292,761.19应付账款 海信电器及子公司 38,336.76
小计 462,434,539.10 259,975,161.20
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注其他应付款 海信集团及子公司 390,870.01 368,738.49其他应付款 华意压缩及子公司 600,000.00 300,000.00其他应付款 恩布拉科 100,000.00 100,000.00其他应付款 康拜恩 5,099,880.00 5,099,880.00其他应付款 海信惠而浦 13,452.61其他应付款 雪花集团 629,794.63
小计 6,820,544.64 5,882,071.10预收账款 海信日立 8,589,916.67 1,551,940.98预收账款 海信集团及子公司 491,778.44 6,006,903.93小计 9,081,695.11 7,558,844.918、与“特定第三方公司”往来
年末 年初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
合肥维希 18,229,589.24 18,229,589.24应收账款
武汉长荣 20,460,394.04 20,460,394.04应收账款小计 38,689,983.28 38,689,983.28预付账款 合肥维希 465,213.00 465,213.00预付账款小计 465,213.00 465,213.00江西科盛 27,462,676.72 27,462,676.72济南三爱富 121,496,535.45 121,496,535.45天津祥润 96,905,328.00天津立信 89,600,300.00江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00其他应收款 珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00德恒律师 4,000,000.00 4,000,000.00扬州经济开发区财政局 40,000,000.00商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00其他应收款小计 293,989,412.17 520,495,040.17珠海隆加 28,316,425.03 28,316,425.03其他应付款
珠海德发 7,362,170.00 21,400,000.00
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注天津泰津 65,000,000.00 65,000,000.00其他应付款小计 100,678,595.03 114,716,425.039、与格林柯尔系关联公司往来
年末 年初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
广东格林柯尔 13,754,600.00 13,754,600.00深圳格林柯尔环保 33,000,000.00 33,000,000.00其他应收款
深圳格林柯尔科技 32,000,000.00 32,000,000.00海南格林柯尔 12,289,357.71 12,289,357.71其他应收款小计 91,043,957.71 91,043,957.71其他应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00其他应付款小计 13,000,000.00 13,000,000.00九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 本年金额
公司本期授予的各项权益工具总额 1,501,548.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 股票期权行权价格 7.65元
和合同剩余期限 合同剩余期限973天
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 本年金额
按照 Black-Scholes期权定价模型对本计划授予日权益工具公允价值的确定方法
授予的股票期权计算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
和激励对象绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,710,000.00
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,710,000.00
3、以股份支付服务情况
项目 本年金额
以股份支付换取的职工服务总额 7,710,000.00
以股份支付换取的其他服务总额
4、授予股份情况
于2013年1月年内转让/ 于年内 于年内 于年内 于2013年12月类别 行使价
1日尚未行使 自其他类别 作废 行使 失效 31日尚未行使董事 7.65元 2,808,000 181,000 2,989,000高管人员7.65元 2,484,000 2,484,000其他管理
7.65元 14,218,000 -181,000 4,668,000 9,369,000人员
合计 19,510,000 4,668,000 14,842,0002011年9月28日本公司董事会根据本公司股东大会的授权，完成了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划》的股票期权授予登记工作，基本情况如下：
①股票期权的授予日：2011年8月31日
②行权价格：股票期权的行权价格为7.65元/股。
③期权简称：海信JLC1
④期权代码：037018
⑤股票期权有效期为自股票期权授权日起的5年，限制期为2年，激励对象在授权日之后的第3年开始分3年匀速行权，每年可行权数量分别为授予期权总量的33%、33%与34%。
⑥激励对象范围包括：公司董事（除独立董事以及由海信集团有限公司以外的人员担任的外部董事）；
公司高级管理人员，包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、公司秘书以及根据章程规定应为高级管理人员的其他人员；公司及公司子公司中层管理人员；经公司董事会认定的技术骨干。
⑦激励对象用于股票期权行权的资金由个人自筹，公司不为激励对象依本计划提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
⑧本股票期权激励计划已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证券监督管理委员会备案无异议。
2013年10月18日，本公司第八届董事会2013年第四次临时会议审议通过《关于调整本公司首期股
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》，作废股票期权 466.8万份，调整后本计划股票期权授予数量为1484.2万份
2013年本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足，经本公司第八届董事会 2013年第四次临时会议审议批准：具备行权资格的163名激励对象在第一个行权期内统一行权，可行权股票期权数量共计4,897,860份，行权价格为7.65元，截止到2014年3月27日，本公司具备行权资格的163名激励对象尚未行权。
十、或有事项
1、未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日，本公司未决诉讼汇总如下：
（1）本公司起诉案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）本公司 北京戴梦得广告有限公司 广告合同纠纷 5,000,000.00科龙嘉科 顺德运龙咨询 债务纠纷 4,455,375.57本公司及本公司之子公司 其他 6,046,160.00合计 15,501,535.57（2）本公司被诉案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）
材料供应商 本公司 买卖合同、加工合同纠纷 8,289,813.51其他 本公司 劳工纠纷、其他 3,807,813.64合计 12,097,627.15（3）本公司胜诉生效尚未执行案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）本公司 商丘科龙 欠货款未还 25,660,900.00合计 25,660,900.00系本公司请求被告返还货款及利息，并承担所有诉讼费用，现民事判决书已生效。
十一、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
公允价值变动本年计提
项目 年初数 金融资产金额 年末数
损益 的减值
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注金融资产
衍生金融资产 10,678,293.47 67,115,019.35 56,436,725.88 67,115,019.35金融资产小计 10,678,293.47 67,115,019.35 56,436,725.88 67,115,019.35衍生金融负债 -164,231.22 -4,645.00 159,586.22 -4,645.00金融负债小计 -164,231.22 -4,645.00 159,586.22 -4,645.002、财务风险管理目标及政策
本公司主要金融工具包括：银行存款及现金、衍生金融工具、应收票据、应收款项、其他应收款项、应付票据、应付款项、其他应付款项、银行借款。该等金融工具详情已于相关附注中披露。
与上述金融工具有关的风险包括：信贷风险、流动资金风险、利率风险和货币风险。
（1）信贷风险
信贷风险指客户或金融工具交易对方未能履行合约责任而导致本公司承担财务损失的风险，有关风险主要产生自银行结余、应收账款及其他应收款，以及衍生金融工具。
本公司之大部分银行存款存放于国内几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的大力支持，本公司董事会认为该等资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。
本公司通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易，缓和其应收账款及其他应收款的相关风险。本公司也要求若干新客户支付现金，尽量缓和信贷风险。本公司就其未清偿应收款维持严格控制，并订有信贷控制政策以减低信贷风险。此外，所有应收款结余均获持续监察，过期结余由高级管理人员跟进。
由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行，因此衍生金融工具的信贷风险不大。
报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。
（2）流动资金风险
在管理流动资金风险方面，本公司监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够的水准，为本公司营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本公司财务部门负责通过使用银行信贷，在资金的持续性及灵活性之间取得平衡，以配合本公司流动资金的需求。
为緩和流动资金风险，董事已对本公司之流动资金进行详细检讨，包括应付账款及其他应付款的到期情況、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情況，结论是本公司拥有足够的资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。
（3）利率风险
本公司由于计息金融资产及负债的利率变动而承受利率风险。计息金融资产主要是銀行存款，大部分
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注属于短期性质，而计息金融负债主要是短期银行借款。于2013年12月31日，本公司的短期银行借款按固定利率计息。由于本公司所有借款均为应收账款保理，因此认为利率的任何变动并不会对本公司的业绩有重大影响。
（4）货币风险
货币风险指有关以外币计量的投资及交易的汇率负面变动而导致的亏损风险。本公司的货币资产及交易以人民币、港币、美元、日元及欧元计量。人民币、港币、美元、日元与欧元间的汇率并无挂钩，且人民币、美元、日元与欧元间的汇率存在波动。
报告期末，本公司以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下：
年末数 年初数
币种
资产 负债 资产 负债
美元 1,021,163,328.28 59,472,179.79 583,485,858.40 32,183,140.67欧元 382,080,146.63 3,624,342.09 84,088,791.97 4,434,575.43下表列示本公司于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影响：
汇率变动的敏感度分析：
2013年度 2012年度
项目
税后利润增加/减少 税后利润增加/减少
美元兑人民币
升值5% 36,063,418.07 20,673,851.91贬值5% -36,063,418.07 -20,673,851.91欧元兑人民币
升值5% 14,192,092.67 2,987,033.12贬值5% -14,192,092.67 -2,987,033.12远期汇率变动的敏感度分析：
2013年度 2012年度
项目
税后利润增加/减少 税前利润增加/减少
美元兑人民币
升值5% -15,187,500.00 -9,993,375.00贬值5% 15,187,500.00 9,993,375.00欧元兑人民币
升值5% -1,408,387.50 -1,172,925.00贬值5% 1,408,387.50 1,172,925.00
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注3、资本管理
本公司资本管理的首要目标，为确保本公司具备持续发展的能力，且维持稳健的资本比率，以支持其业务及获得最大股东价值。
本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换资本或发行新股。截至 2013年12月31日及 2012年12月31日止各年度，本公司资本管理的目标、政策或程序无任何变动。
本公司运用资本负债率（净债务除以总资本及净负债之和）监控其资本情况。净债务指银行借款及其它借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等，减去现金及现金等价物。报告期末的资本负债率如下：
项目 2013年度 2012年度
总负债 8,781,371,568.01 7,327,126,628.77其中：短期借款 191,681,513.02 30,309,453.94应付账款 3,480,510,368.16 2,335,425,936.47应付票据 1,391,098,638.68 1,432,852,210.08其他应付款 1,731,259,054.40 1,581,294,492.81减：现金及现金等价物 472,987,177.54 513,661,376.53净债务 8,308,384,390.47 6,813,465,252.24归属于母公司股东权益 2,748,731,080.83 1,512,042,166.49资本及净负债 11,057,115,471.30 8,325,507,418.73资本负债率 75.14% 81.84%4、董事及监事酬金
本公司已付或应付本公司董事及监事酬金如下：
（1）截至2013年12月31日止
单位：万元
姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 养老金计划供款 合计执行董事
汤业国 董事长 97.64 2.28 99.92于淑珉 董事
林澜 董事
肖建林 董事
任立人 董事、总裁 86.46 2.13 88.59
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注甘永和 董事、副总裁 137.94 1.75 139.69独立非执行董事
徐向艺 独立非执行董事 9.00 9.00王爱国 独立非执行董事 9.00 9.00王新宇 独立非执行董事 24.00 24.00监事
刘振顺 监事会主席
张建军 职工监事 33.77 33.77高玉玲 监事
郭庆存 原监事
刘江艳 原监事
合计 42.00 355.81 6.16 403.97①说明：年内，本公司概无向任何董事支付酬金，作为吸引加入或加入本集团的奖励或离职补偿。
本公司董事概无于年内放弃或同意放弃任何酬金。
②刘振顺先生于2014年1月10日获委任；高玉玲女生先生于2014年1月10日获委任；郭庆存先生于2013年11月21日辞任；刘江艳女士于2013年11月21日辞任。
截至2012年12月31日止 单位：万元
姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 养老金计划供款 合计执行董事
汤业国 董事长 98.40 1.52 99.92于淑珉 董事
林澜 董事
肖建林 董事
任立人 董事、总裁 78.18 1.89 80.08甘永和 董事、副总裁 97.08 1.52 98.60独立非执行董事
徐向艺 独立非执行董事 4.50 4.50王爱国 独立非执行董事 9.00 9.00王新宇 独立非执行董事 24.00 24.00张圣平 原独立非执行董事 4.50 4.50监事
郭庆存 监事
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注刘江艳 监事
张建军 职工监事 29.76 0.08 29.84高中翔 原监事
刘展成 原监事 24.10 24.10合计 42.00 327.53 5.01 374.54说明：
③年内，本公司概无向任何董事支付酬金，作为吸引加入或加入本集团的奖励或离职补偿。本公司董事概无于年内放弃或同意放弃任何酬金。
④甘永和先生于2012年1月16日获委任；徐向艺先生于2012年6月26日获委任；刘江艳女士于2012年8月15日获委任；张建军先生于2012年6月26日获委任；张圣平先生于2012年6月26日辞任；高中翔先生于2012年6月26日辞任；刘展成先生于2012年6月26日辞任。
（2）薪酬最高的前五位
2013年度,本公司五位最高薪酬人士中有2位（2012年度为3位）为本公司的董事，其他3位（2012年度为2位）人士酬金合计金额如下(2013年薪酬范围中有2位在100万以上150万以下，有1位在100万以下，2012年薪酬范围全系100万以下)：
单位：万元
项目 本期数 上期数
薪酬 350 1505、主要管理人员薪酬 单位：万元
项目 2013年度 2012年度
工资与其他短期员工福利 931.70 699.58退休福利计划费用 27.34 20.23合计 959.04 719.816、退休福利计划
本公司及其子公司主要为本公司及其子公司雇员向一项由省政府管理之定额供款退休金计划供款。根据该计划，本公司及其子公司须按雇员总薪资之若干百分比向退休金供款。
自利润表扣除的约人民币28,986.42万元（2012年：人民币元20,864.36万元）总成本，即本公司及其子公司按计划规则中所规定之比率应向该计划支付之供款。
7、租赁
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（1）本公司各类租出资产情况如下：
单位：万元
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋及建筑物 3,394.63 3,644.66合计 3,394.63 3,644.66（2）本公司作为经营租赁-出租人
本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。2013年度租金收入为人民币875万元（2012年度为786万元）
报告期末，根据不可撤销经营租约之最低应收租金如下：
单位：万元
项目 本年数 上年数
1年以内 570.31 669.631年以上但5年以内 291.44 473.69合计 861.75 1,143.32（3）本公司作为经营租赁-承租人
本公司根据经营租约安排租赁部分租赁土地及楼宇以及厂房及机器，租期由一年至五年不等。截至2013年12月31日止年度之经营租金如下︰
单位：万元
经营租金 本年数 上年数
租赁土地及楼宇 1,904.78 1,318.27厂房及机器 564.13 756.31合计 2,468.91 2,074.58（4）报告期末，根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下：
单位：万元
项目 本年数 上年数
1年以内 889.83 804.251年以上但5年以内 1,027.48 992.75合计 1,917.31 1,797.008、资本承担 单位：万元
项目 年末数 年初数
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担：
—已授权但未订约
—已订约未付款 21,124.04 4,688.66有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担：
—已订约未付款
9、股息
本公司2013年度不分红派息，也未以公积金转增资本（2012年度亦无分红派息）。
10、格林柯尔系款项的账务处理
本公司历届董事会报告中披露“本公司待格林柯尔系款项债权清偿比例明确后，将根据确定的可收回比例追溯调整2005年度资产负债表、利润表，并调整2006年12月31日、2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日、2010年12月31日、2011年12月31日、2012年12月31日资产负债表的相关科目”。
本年本公司根据相关部门的意见及会计准则的相关规定，本公司将采用未来适用法进行相关会计处理，而不追溯调整前期会计报表。
本年本公司根据实际收到的案件回款和前期的账面价值，调减资产减值损失89,950,024.68元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法 807,479,424.07 95.43 152,560,754.49 18.89格林柯尔系 38,689,983.28 4.57 22,726,941.64 58.74组合小计 846,169,407.35 100.00 175,287,696.13 20.72单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 846,169,407.35 100.00 175,287,696.13 20.72接上表
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法 803,290,236.75 95.40 165,054,919.79 20.55格林柯尔系 38,689,983.28 4.60 22,726,941.64 58.74组合小计 841,980,220.03 100.00 187,781,861.43 22.30单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 841,980,220.03 100.00 187,781,861.43 22.30组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备
比例
坏账准备金额 比例(%) 金额
(%)
三月以内 630,662,395.32 74.53 631,388,149.75 74.99
三月以上至六月以内 24,931,888.10 2.95 2,493,188.81 1,265,442.13 0.15 126,544.21六月以上至一年以内 3,635,149.94 0.43 1,817,574.97 11,416,538.58 1.36 5,708,269.29一年以上 148,249,990.71 17.52 148,249,990.71 159,220,106.29 18.91 159,220,106.29合计 807,479,424.07 95.43 152,560,754.49 803,290,236.75 95.41 165,054,919.79（2）应收账款减值准备变动
本年减少
年初数 本年计提 年末数
转回 转销
2013年度 187,781,861.43 10,574,444.71 1,919,720.59 175,287,696.13（3）实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生非关联方 货款 1,919,720.59账龄较长，无法收回 否
合计 1,919,720.59
（4）截至2013年12月31日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2012年12月31日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（5）应收账款金额前五名单位情况
2013年度
占应收账款总额序号 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 第三方 220,116,731.07 三个月以内 26.01
第二名 第三方 161,597,029.09 三个月以内 19.10
第三名 第三方 70,170,707.42 三个月以内 8.29
第四名 子公司 44,829,785.25 三个月以内 5.30
第五名 子公司 40,509,868.28 三个月以内 4.79
合计 537,224,121.11 63.49
2012年度
占应收账款总额序号 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 第三方 238,358,502.63 三个月以内 28.31
第二名 第三方 195,596,319.17 三个月以内 23.23
第三名 子公司 40,762,559.25 三个月以内 4.84
第四名 第三方 24,456,945.19 三个月以内 2.90
第五名 子公司 19,748,315.16 三个月以内 2.35
合计 518,922,641.40 61.63
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法 1,059,189,446.30 98.53 21,305,760.56 2.01格林柯尔系 15,754,600.00 1.47 8,185,215.74 51.95组合小计 1,074,944,046.30 100.00 29,490,976.30 2.74单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,074,944,046.30 100.00 29,490,976.30 2.74
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注接上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 1,038,532,918.70 98.51 23,743,419.18 2.29格林柯尔系 15,754,600.00 1.49 9,962,961.47 63.24组合小计 1,054,287,518.70 100.00 33,706,380.65 3.20单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,054,287,518.70 100.00 33,706,380.65 3.20组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
(%) (%)
三月以内 1,036,319,802.72 96.41 1,013,443,126.16 96.13
三月以上至六月以内 964,388.25 0.09 96,438.82 610,204.95 0.06 61,020.50六月以上至一年以内 1,391,867.18 0.13 695,933.59 1,594,377.82 0.15 797,188.91一年以上 20,513,388.15 1.91 20,513,388.15 22,885,209.77 2.10 22,885,209.77合计 1,059,189,446.30 98.54 21,305,760.56 1,038,532,918.7098.51% 23,743,419.18（2）其他应收款减值准备变动
本年减少
年初数 本年计提 年末数
转回 转销
2013年度 33,706,380.65 4,215,404.35 29,490,976.30（3）实际核销的其他应收账款情况：无。
（4）截至2013年12月31日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至 2012年 12月 31日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注（5）其他应收款金额前五名单位情况
2013年度
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 子公司 204,743,457.59 3个月以内 19.05
第二名 子公司 164,866,548.06 3个月以内 15.34
第三名 子公司 117,537,906.92 3个月以内 10.93
第四名 子公司 66,017,919.94 3个月以内 6.14
第五名 子公司 63,588,915.14 3个月以内 5.92
合计 616,754,747.65 --- 57.38
2012年度
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 子公司 211,154,792.61 3个月以内 20.03
第二名 子公司 170,029,177.84 3个月以内 16.13
第三名 子公司 137,171,745.54 3个月以内 13.01
第四名 子公司 117,511,986.92 3个月以内 11.15
第五名 子公司 63,588,915.14 3个月以内 6.03
合计 699,456,618.05 --- 66.35
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注3、长期股权投资
本年
表决权
核算 持股比例 计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例 减值准备 本年现金红利方法 (%) 减值
(%)
准备
华意压缩 权益法 24,171,468.64 50,344,878.42 25,318,824.04 75,663,702.46 3.74 3.74
安泰达 权益法 2,000,000.00 3,285,850.81 -116,634.72 3,169,216.09 20.00 20.00
海信惠而浦 权益法 225,000,000.00 209,818,988.58 1,297,493.73 211,116,482.31 50.00 50.00
海信日立 权益法 332,821,597.45 484,476,011.09 219,075,261.82 703,551,272.91 49.00 49.00 73,500,000.00权益法小计 583,993,066.09 747,925,728.90 245,574,944.87 993,500,673.77 73,500,000.00广东冰箱 成本法 155,552,425.85 155,552,425.85 155,552,425.85 70.00 70.00
广东空调 成本法 281,000,000.00 281,000,000.00 281,000,000.00 60.00 60.00 59,381,641.00
广东冷柜 成本法 15,668,880.00 15,668,880.00 15,668,880.00 44.00 44.00
科龙家电 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 25.00 25.00
科龙配件 成本法 32,634,553.70 32,634,553.70 32,634,553.70 70.00 70.00
容声塑胶 成本法 53,270,064.00 53,270,064.00 53,270,064.00 44.92 44.92
科龙模具 成本法 50,323,475.20 50,323,475.20 50,323,475.20 40.22 40.22
万高公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 20.00 20.00
科龙嘉科 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 70.00 70.00
科龙威力 成本法 55.00 55.00
营口冰箱 成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 42.00 42.00
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注本年
表决权
核算 持股比例 计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例 减值准备 本年现金红利方法 (%) 减值
(%)
准备
江西科龙 成本法 147,763,896.00 147,763,896.00 147,763,896.00 60.00 60.00
杭州科龙 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 100.00 100.00
扬州冰箱 成本法 252,356,998.00 252,356,998.00 252,356,998.00 74.33 74.33
珠海科龙 成本法 189,101,850.00 189,101,850.00 189,101,850.00 75.00 75.00
深圳科龙 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95.00 95.00
科龙发展 成本法 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 100.00 100.00
成都冰箱 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
北京冰箱 成本法 92,101,178.17 92,101,178.17 92,101,178.17 55.00 55.00 15,400,000.00山东空调 成本法 567,175,477.74 567,175,477.74 567,175,477.74 100.00 100.00
浙江空调 成本法 54,523,643.83 54,523,643.83 54,523,643.83 51.00 51.00
海信模具 成本法 121,628,013.09 121,628,013.09 121,628,013.09 78.70 78.70 23,930,018.20山东冰箱 成本法 275,000,000.00 100,000,000.00 175,000,000.00 275,000,000.00 100.00 100.00
新疆科龙 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00
福建科龙 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00
海信国际营
成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 12.67 12.67 4,750,000.00销
成本法小计 2,601,400,455.58 2,426,400,455.58 175,000,000.00 2,601,400,455.58 59,381,641.00 44,080,018.20合计 3,185,393,521.67 3,174,326,184.48 420,574,944.87 3,594,901,129.35 59,381,641.00 117,580,018.20 174
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注3、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 14,847,409,656.42 10,893,593,680.70其他业务收入 575,806,705.13 2,512,754,821.87营业收入合计 15,423,216,361.55 13,406,348,502.57主营业务成本 11,744,449,377.16 8,563,618,825.63其他业务成本 377,229,036.32 2,214,424,604.03营业成本合计 12,121,678,413.48 10,778,043,429.66（2）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本冰箱 7,729,311,952.49 6,119,957,171.34 6,205,246,053.64 4,802,391,754.86空调 5,954,086,569.98 4,720,321,732.33 3,989,222,718.97 3,221,180,133.02其他 1,164,011,133.95 904,170473.49 699,124,908.09 540,046,937.75合计 14,847,409,656.42 11,744,449,377.16 10,893,593,680.70 8,563,618,825.63（3）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 14,847,409,656.42 11,744,449,377.16 10,893,593,680.70 8,563,618,825.63境外
合计 14,847,409,656.42 11,744,449,377.16 10,893,593,680.70 8,563,618,825.63（4）前五名客户的营业收入情况
2013年度
序号 本年金额 占公司全部主营业务收入的比例(%)第一名 2,362,532,111.54 15.91
第二名 1,526,834,995.72 10.28
第三名 444,964,164.32 3.00
第四名 254,810,985.78 1.72
第五名 196,101,574.09 1.32
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注合计 4,785,243,831.45 32.23
2012年度
序号 本年金额 占公司全部主营业务收入的比例(%)第一名 1,311,005,853.74 12.03
第二名 986,464,145.61 9.06
第三名 205,057,899.02 1.88
第四名 180,757,884.05 1.66
第五名 148,982,418.42 1.37
合计 2,832,268,200.84 26.00
4、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额成本法核算的长期股权投资收益 44,080,018.20 15,826,368.60权益法核算的长期股权投资收益 299,785,829.53 190,097,006.83处置长期股权投资产生的投资收益 23,335,449.54 -78,121,106.88合计 367,201,297.27 127,802,268.55（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额北京冰箱 15,400,000.00 5,500,000.00海信模具 23,930,018.20 6,526,368.60海信国际营销 4,750,000.00 3,800,000.00合计 44,080,018.20 15,826,368.60（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年金额 上年金额
华意压缩 6,029,708.70 6,634,219.63海信惠尔浦 1,297,493.73 3,430,870.26安泰达 -116,634.72 -143,000.95海信日立 292,575,261.82 180,174,917.89合计 299,785,829.53 190,097,006.83
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注5、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 550,599,451.61 336,604,324.71加：资产减值准备 13,221,334.10 33,546,203.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,038,192.20 32,407,602.37无形资产摊销 8,781,079.24 9,201,933.74长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 100,318.32 54,925.62固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,576,200.74投资损失（收益以“－”号填列） -367,201,297.27 -127,802,268.55递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -620,722,778.99 -117,023,469.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,296,929,392.15 -2,422,836,491.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,610,782,015.39 2,864,883,692.35其他
经营活动产生的现金流量净额 -74,331,077.55 616,612,653.782．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,913,820.28 342,912,430.57减：现金的期初余额 342,912,430.57 98,869,779.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -147,998,610.29 244,042,650.73
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年金额 上年金额非流动资产处置损益 23,631,537.09 97,537,681.25越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
82,700,643.38 23,057,674.18或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -52,492,777.86
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 89,950,024.68
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,306,916.33 3,348,427.38其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 158,096,343.62 123,943,782.81减：非经常性损益的所得税影响数 4,249,768.03 2,187,048.64非经常性损益净额 153,846,575.59 121,756,734.17减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -7,254,093.11 1,172,837.99归属于公司普通股股东的非经常性损益 161,100,668.70 120,583,896.182、净资产收益率及每股收益
2013年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
58.16 0.92 0.92扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
50.60 0.80 0.80东的净利润
2012年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 61.95 0.53 0.53扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
51.54 0.44 0.44净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额或 年初余额或 变动
报表项目 变动原因
本年金额 上年金额 比率
交易性金融资产 67,115,019.35 10,678,293.47 528.52% 主要系报告期末未到期交割的远期业务汇率变动增加所致主要系报告期末公司收到的票据增加，同时公司推广电子票应收票据 2,160,801,733.50 1,558,766,192.61 38.62%
据，减少应收票据背书所致其他应收款 546,337,496.66 342,722,165.14 59.41% 主要系报告期末应收补贴款增加所致存货 2,496,359,854.46 1,738,441,110.15 43.60% 主要系本期末规划储备的产品增加所致。
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注主要是系本期合营公司海信日立净利润较上期增幅较大所长期股权投资 997,500,673.77 751,925,728.90 32.66%
致。
在建工程 253,977,558.18 68,344,253.58 271.62% 主要系子公司山东冰箱增加投资所致主要系报告期末各子公司持续盈利，符合递延所得税资产计递延所得税资产 36,616,861.02 7,294,688.02 401.97%
提的子公司增加所致。
短期借款 191,681,513.02 30,309,453.94 532.41% 主要系本期应收账款保理增加。
应付账款 3,480,510,368.16 2,335,425,936.47 49.03% 主要系本期末规划储备产品增加所致应交税费 -156,766,531.00 -48,994,818.36-219.97% 主要系增值税进项税额增加所致销售费用 3,678,122,171.15 2,731,894,401.50 34.64% 主要系本期销售规模增加，对应的变动费用增加。
财务费用 -27,474,387.27 38,999,591.86-170.45% 主要系供应商贴息所致资产减值损失 -66,379,836.60 40,896,674.83-262.31%主要系本期收到格系案件的执行款，相应调整坏账准备所致。
公允价值变动收益 56,596,312.10 -16,637,512.22-440.17% 主要系本期未交割远期业务变动及转出到期业务变动所致营业外收入 114,840,364.46 64,651,884.85 77.63% 主要系本期收到的政府补贴款较同期增加。
营业外支出 17,536,717.20 7,393,693.62 137.18% 主要系处置固定资产损失所致所得税费用 53,618,940.95 10,548,434.72 408.31% 主要系各公司利润总额增加所致销售商品、提供劳务收
12,720,006,814.03 9,072,544,890.41 40.20% 主要系本期销售增加相应回款增加所致到的现金
收到其他与经营活动
1,163,188,431.87 677,063,467.75 71.80% 主要系收到节能补贴款和格林格尔系执行款所致有关的现金
购买商品、接受劳务支
8,442,872,755.59 5,062,047,166.06 66.79% 主要系随销售增加导致采购增加支付货款增加所致付的现金
支付给职工以及为职
2,136,796,995.31 1,540,550,623.47 38.70% 主要系随销售增加相应的人工费用增加所致工支付的现金
支付的各项税费 952,876,720.89 669,911,064.46 42.24% 主要随销售增加支付的税费增加所致支付其他与经营活动
2,812,073,099.38 2,063,033,938.65 36.31% 主要系本期代收代付节能补贴款增加所致。
有关的现金
收回投资收到的现金 73,500,000.00 49,000,000.00 50.00% 主要系合营公司海信日立分红增加所致处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收 14,909,409.58 1,432,470.09 940.82% 主要系处置固定资产收到现金增加所致。
回的现金净额
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支 565,717,025.69 163,238,148.25 246.56% 主要系子公司山东冰箱增加投资所致付的现金
海信科龙电器股份有限公司2013年度财务报表附注借款收到的现金 406,785,264.38 1,767,206,418.19 -76.98% 主要系本期融资业务减少所致偿还债务支付的现金 244,645,738.20 2,671,252,062.37 -90.84% 主要系本期融资业务减少所致分配股利、利润或偿付
15,790,611.76 37,329,177.94 -57.70% 主要系本期融资业务减少、相应利息支出减少所致利息支付的现金
4、五年数据摘要 单位：万元
报表项目 2013年度 2012年度 2011年度 2010年度 2009年度营业总收入 2,436,002.13 1,895,891.53 1,848,866.32 1,769,032.36 1,297,159.17利润总额 132,274.83 74,285.40 24,669.96 62,770.86 19,631.55所得税 5,361.89 1,054.84 2,125.04 3,158.83 2,329.22净利润 126,912.94 73,230.56 22,544.92 59,612.03 17,302.34归属于母公司所有者的净利润 123,900.51 71,776.47 22,701.51 58,527.77 15,644.95少数股东损益 3,012.43 1,454.09 -156.59 1,084.26 1,657.39派发股息
接上表
报表项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 2010年12月31日 2009年12月31日资产总额 1,196,470.93 920,033.46 763,543.96 801,896.89 612,836.59负债总额 878,137.16 732,712.66 647,462.47 710,802.11 601,759.78净资产 318,333.77 187,320.80 116,081.49 91,094.79 11,076.81归属于母公司所有
274,873.11 151,204.22 80,512.36 54,124.14 -26,674.83者权益合计
少数股东权益 43,460.66 36,116.58 35,569.13 36,970.65 37,751.63权益合计 318,333.77 187,320.80 116,081.49 91,094.79 11,076.81十四、财务报表的批准
本公司二零一三年度财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会2014年第一次会议批准报出。
海信科龙电器股份有限公司二〇一四年三月二十七日