上海百联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
上海百联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-153
2018年度
财务报表附注
上海百联集团股份有限公司
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二 O一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海百联集团股份有限公司（原名：“上海友谊集团股份有限公司”、“上海友谊华侨股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”、“百联股份”，）系于1993年12月31日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第1342号文、上海市人民政府沪府财贸(93)第317号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，A、B股分别于1994年2月4日和1994年1月5
日在上海证券交易所上市交易。
经公司2010年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国证券监督管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）、原上海百联集团股份有限公司（2012年9月已经工商注销，以下简称“原百联股份”）签订了《关于上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产之协议》、《上海友谊集团股份有限公司与上海百联集团股份有限公司之换股吸收合并协议书》，公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集团持有的上海第一八佰伴有限公司（以下简称“第一八佰伴”）36%股权和上海百联集团投资有限公司100%股权及以新增股份换股吸收合并原百联股份，2011年8月完成了上述重大资产重组，注册资本由472,116,442.00元变更为1,722,495,752.00元。
经公司2012年度股东大会决议批准，公司名称由“上海友谊集团股份有限公司”变更为“上海百联集团股份有限公司”，2014年7月31日办妥工商变更手续。
根据公司2014年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会于2015年12月31日核发的《关于核准上海百联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3127号），公司以非公开发行方式向百联集团发行人民币普通股（A股）
61,672,365股，每股面值人民币1元，每股发行价格为15.03元，百联集团以其持有的上海百联中环购物广场有限公司（以下简称“百联中环”）49%股权和百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（以下简称“崇明新城”）51%股权评估作价后投入。
2016年5月，办妥了上述投入股权的产权交割手续，变更后本公司注册资本为人民币1,784,168,117.00元，本公司已于2016年10月24日办妥工商变更登记手续。
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务。
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公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区张杨路501号11楼1101室。经营范围为：综合百货、装潢装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购；国内贸易，货物及技术进出口业务；汽车配件；
货物代理（一类）；收费停车费；仓储运输；实业投资，房地产开发经营，房屋出租，物业管理；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），图书报刊、电子出版物的零售，酒类商品批发。下列这些限分支机构经营：医疗器械、茶、食品、中西成药、音像制品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务，食品生产，娱乐。下列范围限出租场地经营：卷烟、雪茄烟、广告。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
百联集团有限公司为公司控股股东。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 联华超市股份有限公司（简称“联华超市”）
2 上海友谊百货有限公司（简称“友谊百货”）
3 上海百联西郊购物中心有限公司（简称“百联西郊”）‘
4 上海友谊百货长宁有限公司（简称“友谊长宁”）
5 上海普陀友谊商店有限公司（简称“普陀友谊”）
6 上海百联百货经营有限公司（简称“百联百货”）
7 上海世博百联商业有限公司（简称“世博百联”）
8 上海百联东郊购物中心有限公司（简称“百联东郊”）
9 南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（简称“南京汤山百联”）
10 上海百联川沙购物中心有限公司（简称“川沙百联”）
11 上海联华快客便利有限公司
12 天津一商联华超市有限公司
14 上海联华超市配销有限公司
15 联华超市(江苏)有限公司
16 联华物流有限公司
17 上海联华超级市场发展有限公司
18 百联江阴购物中心有限公司（简称“江阴百联”）
19 安庆百联购物中心有限公司（简称“安庆百联”）
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序号 子公司名称
20 上海百联嘉定购物中心有限公司（简称“嘉定购物中心”）
21 上海三联(集团)有限公司（简称“三联集团”）
22 上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有限公司
23 上海世纪联华超市发展有限公司
24 联华电子商务有限公司
25 华联超市股份有限公司
26 东方商厦有限公司（简称“东方商厦”）
27 上海青浦百联东方商厦有限公司（简称“青浦百联”）
28 上海百联商业品牌投资有限公司（简称“品牌投资”）
29 上海新华联大厦有限公司（简称“新华联”）
30 上海华联商厦普陀有限公司（简称“普陀华联”）
31 上海杨浦百联东方商厦有限公司（简称“杨浦东方”）
32 上海浦东华联购物中心有限公司（简称“浦东华联”）
33 上海又一城购物中心有限公司（简称“又一城”）
34 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司（简称“奥特莱斯”）
35 永安百货有限公司（简称“永安百货”）
36 上海第一百货松江店有限公司（简称“一百松江”）
37 上海百联购物中心有限公司（简称“百联购物中心”）
38 上海嘉定百联东方商厦有限公司（简称“嘉定百联”）
39 上海百联南桥购物中心有限公司（简称“百联南桥）
40 上海闵燕贸易有限公司（简称“闵燕贸易”）
41 重庆百联南岸上海城购物中心有限公司（简称“重庆百联”）
42 上海倍联贸易有限公司（简称“倍联贸易”）
43 无锡百联奥特莱斯商业有限公司（简称“无锡奥莱”）
44 上海浦东永安百货有限公司（简称“永安珠宝”）
45 上海百联徐汇购物广场有限公司（简称“徐汇购物中心”）
46 上海第一八佰伴有限公司（简称“第一八佰伴”）
47 宁波百联东方商厦有限公司（简称“宁波东方”）
48 上海百联中环购物广场有限公司（简称“百联中环”）
49 沈阳百联购物中心有限公司（简称“沈阳百联”）
50 上海华联商厦有限公司（简称“华联商厦”）
51 上海百联金山购物中心有限公司（简称“金山百联”）
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序号 子公司名称
52 广西联华超市股份有限公司
53 杭州联华华商集团有限公司
54 上海友谊南方商城有限公司（简称“南方商城”）
55 上海百联杨浦滨江购物中心有限公司（简称“杨浦滨江”）
56 武汉百纵商业发展有限公司（简称“武汉百纵”）
57 百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（简称“崇明新城”）
58 长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司（简称“长沙奥莱”）
59 山东百联海那商业有限公司（简称“济南百联”）
60 上海百联盈石企业管理有限公司（简称“盈石企业”）
61 义乌都市生活超市有限公司
62 杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市有限公司（简称“华商集团”）
63 杭州联华华商随园餐饮有限公司
64 杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有限公司
65 安庆市百纵商业投资管理有限公司（简称“安庆百纵”）
66 上海百联盈展商业管理有限公司（简称“百联盈展”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类本公司除子公司联华超市以外的公司以及联华超市2018年1月1日前适用的会计政策金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌严重的标准为：下跌幅度超过投资成本的30%且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下跌超过两个完整会计年度；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的30%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
子公司联华超市于2018年1月1日起适用的会计政策
1、金融工具的分类
根据子公司联华超市管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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(十一)应收款项坏账准备
公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的应收款项坏账政策：
1、综合百货、专业连锁等业态：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在500万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合（合并范围内）或账龄组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
关联方组合（合并范围内）按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项金额重大并已单账龄组合
项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合（合并范围内）单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|2%|
|30%|
|50%|
|100%|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金
关联方组合（合并范围内）流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如
经测试未发现减值，不计提坏账准备。
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款：
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、连锁超市业态：
子公司联华超市于2018年1月1日起适用的会计政策
（1）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
||
|-|
|主营业务应收账款计提比例|
|2%|
|2%|
|30%|
|50%|
|100%|

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
子公司联华超市2018年1月1日前适用的会计政策
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占净资产期末余额1%(含1%)以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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（2）按组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
按组合计提应收款项坏账准备的确定依据为单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项，并将该组合称为账龄组合。
按组合计提应收款项坏账准备的计提方法是按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|2%|
|30%|
|50%|
|100%|

（3）对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第21页
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|3-50|0-5|
|1-22|0-5|
|3-15|3-5|
|1-15|0|

(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
财务报表附注第22页
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|按预计可使用年限个别认定|
|按权证规定的可使用年限个别认定|
|按预计可使用年限个别认定|
|按预计可使用年限个别认定|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注第24页
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第25页
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出和预付长期租赁费用等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
其中：
（1）预付长期租赁固定资产的租金，按租赁合同规定的期限按实际利率法进行摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）软件使用费，在软件使用期限内平均摊销。
（4）其他长期待摊费用在受益年限内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第26页
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注第27页
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
本公司除子公司联华超市以外的公司以及联华超市2018年1月1日前适用的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务，商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
财务报表附注第28页
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子公司联华超市2018年1月1日起适用的会计政策
联华超市在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。联华超市满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1、客户在联华超市履约的同时即取得并消耗联华超市履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制联华超市履约过程中在建的资产。
3、联华超市履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且联华超市在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则联华超市按照履约进度确认收入。否则，联华超市于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按联华超市为履行履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，联华超市按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，联华超市将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，联华超市不考虑其中的融资成分。
(二十五)合同成本
子公司联华超市2018年1月1日起适用的会计政策
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
联华超市为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
联华超市为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，联华超市将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，联华超市将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第31页
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额753,017,690.47元，上期金额559,641,517.16（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；付票据及应付账款”，本期金额“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 6,065,687,782.21元，上期金额列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付5,761,132,261.85元；
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；调增“其他应收款”本期金额168,736,022.38“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”元，上期金额178,269,435.79元；
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 调增“其他应付款”本期金额117,781,533.24元，上期金额97,056,383.45元；
调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
财务报表附注第32页
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“长期应付款”本期金额 8,984,371.18元，上期金额8,984,371.18元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”本期金额8,314,234.60元，理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独
上期金额 8,123,164.46元，重分类至“研发列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息
费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动“设定受益计划变动额结转留存收益”本期额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）子公司联华超市执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。子公司联华超市为H股上市公司，于2018年1月1日起执行上述准则，将因追溯调整产生的累积影响数调整了年初留存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
可供出售金融资产：减少93,588,909.68元
可供出售权益工具投资重分类为“以公
其他非流动金融资产：增加93,588,909.68元
允价值计量且其变动计入当期损益的
其他综合收益：减少3,494,588.53元
金融资产”。
留存收益：增加3,494,588.53元
（3）子公司联华超市自2018年1月1日起执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）。根据准则的第三十九条规定：企业向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当企业预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或分合同权
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利时，企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，企业只有在客户要求其履行剩余约义务的可能性极小时，才能将上述负债的相关余额转为收入。子公司联华超市于2018年1月1日起执行上述准则，将因追溯调整产生的累积影响数调整了年初留存收益。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
预收账款：减少74,760,715.29元
应交税费：增加18,690,178.82元
超过五年以上未动用单用途卡收入
未分配利润：增加8,777,153.46元
少数股东权益：增加47,293,383.01元
2、重要会计估计变更
报告期内本公司无重大会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税销售收入计缴|
|按应纳税所得额计缴|

注：根据【财税2018年32号】文规定，2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。
(二) 税收优惠
子公司闵燕贸易根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第40号)规定，本期企业所得税按照小型微利企业10%税率执行，2018年共减免企业所得税5,488.12元。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|126,700,498.21|
|8,644,164,787.85|
|1,790,192,520.69|
|10,561,057,806.75|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|1,731,030,733.80|
|20,583,500.00|
|12,000,000.00|
|3,000,000.00|
|1,766,614,233.80|

上述受到限制的货币资金在编制现金流量表时已作剔除。
(二) 交易性金融资产
||
|-|
|期末余额|
|1,864,363.98|
|1,864,363.98|
|1,864,363.98|

(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|年末余额|
|23,420.70|
|23,420.70|

财务报表附注第35页
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财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|23,420.70|

(四) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|753,017,690.47|
|753,017,690.47|

1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 767,846,788.601至2年 519,691.912至3年 328,106.413年以上 7,773,823.35合计 776,468,410.27（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,768,442.93|0.74|5,768,442.93|100.00|
|5,768,442.93|0.74|5,768,442.93|100.00|
|770,699,967.34|99.26|17,682,276.87|2.29|
|770,699,967.34|99.26|17,682,276.87|2.29|
|776,468,410.27|100.00|23,450,719.80||

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|572,925,311.03|98.83|13,283,793.87|2.32|
|6,794,476.69|1.17|6,794,476.69|100.00|
|579,719,787.72|100.00|20,078,270.56||

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1,440,009.83|1,440,009.83|100.00|
|1,420,906.96|1,420,906.96|100.00|
|1,102,995.87|1,102,995.87|100.00|
|259,591.11|259,591.11|100.00|
|259,050.34|259,050.34|100.00|
|247,493.11|247,493.11|100.00|
|232,781.92|232,781.92|100.00|
|159,430.70|159,430.70|100.00|
|116,100.12|116,100.12|100.00|
|111,875.83|111,875.83|100.00|
|107,996.60|107,996.60|100.00|
|90,508.68|90,508.68|100.00|
|80,436.90|80,436.90|100.00|
|73,846.76|73,846.76|100.00|
|59,990.50|59,990.50|100.00|

财务报表附注第37页
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期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|5,427.70|5,427.70|100.00|
|5,768,442.93|5,768,442.93||

按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|767,846,788.60|15,356,935.67|
|519,691.91|155,907.57|
|328,106.41|164,053.21|
|2,005,380.42|2,005,380.42|
|770,699,967.34|17,682,276.87|

组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动金额||||
||计提|收回或转回|转销或核销|其他减少（注）|
|20,078,270.56|4,503,259.98||1,096,178.40|34,632.34|

注：本期因转让孙公司吉林配销而减少的坏账准备金额为34,632.34元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,096,178.40其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|11,134.54|无法收回|审批|
|货款|8,549.34|无法收回|审批|

财务报表附注第38页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|7,603.22|无法收回|审批|
|货款|7,601.78|无法收回|审批|
|货款|7,080.00|无法收回|审批|
|货款|6,036.18|无法收回|审批|
|货款|4,003.04|无法收回|审批|
|货款|2,182.54|无法收回|审批|
|货款|1,800.00|无法收回|审批|
|货款|1,706.67|无法收回|审批|
|货款|1,601.42|无法收回|审批|
|货款|1,003.79|无法收回|审批|
|货款|604.90|无法收回|审批|
|货款|83.15|无法收回|审批|
|货款|9,154.07|无法收回|审批|
|货款|1,026,033.76|无法收回|审批|
||1,096,178.40|||

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|133,312,372.88|17.17|
|44,631,518.83|5.75|
|35,095,733.64|4.52|
|17,527,052.10|2.26|
|14,194,486.06|1.83|
|244,761,163.51|31.53|

财务报表附注第39页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|494,350,043.75|99.76|501,118,871.16|
|1,161,672.99|0.23|2,788,103.01|
|32,792.00|0.01|7,601.86|
|495,544,508.74|100.00|503,914,576.03|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|319,464,944.84|
|27,075,614.73|
|9,193,721.49|
|4,239,723.79|
|3,326,860.70|
|363,300,865.55|

(六) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|91,089,222.38|
|77,646,800.00|
|214,932,659.50|
|383,668,681.88|

1、应收利息
||
|-|
|期末余额|
|91,089,222.38|

财务报表附注第40页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收股利
||
|-|
|期末余额|
|77,646,800.00|
|77,646,800.00|

3、其他应收款
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,625,000.00|3.21|7,625,000.00|100.00|
|7,625,000.00|3.21|7,625,000.00|100.00|
|229,997,260.06|96.79|15,064,600.56|6.55|
|229,997,260.06|96.79|15,064,600.56|6.55|
|237,622,260.06|100.00|22,689,600.56||

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,625,000.00|3.86|7,625,000.00|100.00|
|7,625,000.00|3.86|7,625,000.00|100.00|
|189,739,443.60|96.14|15,524,590.28|8.18|
|189,739,443.60|96.14|15,524,590.28|8.18|
|197,364,443.60|100.00|23,149,590.28||

财务报表附注第41页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 211,248,028.801至2年 9,331,772.122至3年 2,754,701.553年以上 14,287,757.59合计 237,622,260.06（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|121,182,346.88|
|14,921,000.00|
|99,270,369.01|
|372,731.71|
|1,463,150.76|
|400,000.00|
|12,661.70|
|237,622,260.06|

注：应收百联集团有限公司托管费已于2019年3月收到。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|211,248,028.80|4,224,960.55|
|9,331,772.12|2,799,531.64|
|2,754,701.55|1,377,350.78|
|6,662,757.59|6,662,757.59|
|229,997,260.06|15,064,600.56|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|7,625,000.00|7,625,000.00|100|
|7,625,000.00|7,625,000.00||

财务报表附注第42页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动金额||||
||计提|收回或转回|转销或核销|其他减少（注）|
|23,149,590.28|-407,383.62||50,040.10|2,566.00|
|23,149,590.28|-407,383.62||50,040.10|2,566.00|

注：本期因转让孙公司吉林配销而减少的坏账准备金额为2,566.00元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,040.10其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|保证金及押金|27,600.00|无法收回|审批|
|应收代垫、暂付款|22,440.10|无法收回|审批|
||50,040.10|||

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|借款及往来款|7,296,000.00|1年以内|3.07|
|保证金及押金|7,842,918.00|1年以内|3.30|
|借款及往来款|7,625,000.00|3年以上|3.21|
|保证金及押金|6,000,000.00|1年以内|2.53|
|保证金及押金|4,000,000.00|1年以内|1.68|
|保证金及押金|4,000,000.00|1年以内|1.68|
||36,763,918.00||15.47|

财务报表附注第43页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|33,157,792.16|52,608.71|33,105,183.45|30,928,449.85|52,608.71|
|2,976,046,177.92|17,220,596.22|2,958,825,581.70|2,854,709,148.29|32,615,143.92|
|777,894.87||777,894.87|940,945.23||
|734,958.64||734,958.64|729,130.78||
|306,108.00||306,108.00|306,108.00||
|3,011,022,931.59|17,273,204.93|2,993,749,726.66|2,887,613,782.15|32,667,752.63|

2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|52,608.71||||||
|32,615,143.92|5,052,202.78||10,695,368.70|9,751,381.78||
|32,667,752.63|5,052,202.78||10,695,368.70|9,751,381.78||

(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,543,719.12|
|3,100,000,000.00|
|820,000,000.00|
|447,212,875.65|
|11,857,952.50|
|1,501,323.52|
|4,383,115,870.79|

财务报表附注第44页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,259,941,886.69|18,895,128.25|3,241,046,758.44|4,575,253,656.01|7,723,635.00|
|3,251,288,481.69|10,610,493.25|3,240,677,988.44|4,543,194,847.51||
|8,653,405.00|8,284,635.00|368,770.00|32,058,808.50|7,723,635.00|
|3,259,941,886.69|18,895,128.25|3,241,046,758.44|4,575,253,656.01|7,723,635.00|

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|458,553,028.75||
|3,251,288,481.69||
|2,792,735,452.94||
|10,610,493.25||

财务报表附注第45页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|100,000.00|||100,000.00|||||5%以下|
|7,444,230.00|||7,444,230.00|7,444,230.00|||7,444,230.00|5%以下|
|261,000.00|||261,000.00||261,000.00||261,000.00|5%以下|
|268,770.00|||268,770.00|||||5%以下|
|300,000.00|||300,000.00||300,000.00||300,000.00|0.03|
|279,405.00|||279,405.00|279,405.00|||279,405.00|0.05|
|375,180.00||375,180.00||||||于1.00%|
|38,100.00||38,100.00||||||于1.00%|
|447,022.50||447,022.50||||||于1.00%|
|2,423,100.00||2,423,100.00||||||0.15|
|112,000.00||112,000.00||||||0.02|
|10,000.00||10,000.00||||||于1.00%|
|1.00||1.00||||||15.00|
|20,000,000.00||20,000,000.00||||||10.00|
|32,058,808.50||23,405,403.50|8,653,405.00|7,723,635.00|561,000.00||8,284,635.00||

财务报表附注第46页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|7,723,635.00|
|11,171,493.25|
|18,895,128.25|

财务报表附注第47页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|274,753,616.38|||23,230,748.73||-1,888,977.90|||296,095,387.21||
|6,452,395.26|||2,640,897.36|||-2,950,000.00||6,143,292.62||
|3,304,353.51|||452,437.65|||-1,112,787.34||2,644,003.82||
|1,833,773.52||1,833,773.52||||||||
|39,932,466.24|||-34,096,772.32|||||5,835,693.92||
|561,759.81|||-8,673.32|||||553,086.49||
|270,666,937.33|||23,111,701.28|||-77,646,800.00||216,131,838.61||
|12,881,306.12|||-8,228,289.82|||||4,653,016.30||
||18,620,000.00||-4,453,623.03|||||14,166,376.97||
|10,181,142.62||10,506,107.03|324,964.41|||||||
||38,551,811.64||-1,523,865.75|||||37,027,945.89||
||9,500,000.00||-6,366,283.26|||||3,133,716.74||
|344,928,316.28|||36,189,887.01|||||381,118,203.29||

财务报表附注第48页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|5,728,748.26|||-407,602.49|||||5,321,145.77||
|310,442.70|||-64,760.00|||||245,682.70||
|156,416,490.32|||-8,365,689.37|||||148,050,800.95||
|849,369.29|||-51,143.75|||||798,225.54||
|2,000,000.00|||-274,121.80|||||1,725,878.20||
|1,130,801,117.64|66,671,811.64|12,339,880.55|22,109,811.53||-1,888,977.90|-81,709,587.34||1,123,644,295.02||
|1,130,801,117.64|66,671,811.64|12,339,880.55|22,109,811.53||-1,888,977.90|-81,709,587.34||1,123,644,295.02||

注1：本公司原持有百联集团财务有限公司（以下简称“百联财务公司”）40%股权，百联集团有限公司原持有百联财务公司60%股权，本期百联集团以现金方式对其进行增资，增资后，百联集团持股75%，本公司持股25%，上述交易产生权益法单位除净损益外所有者权益其他变动188.90万元。
注2：子公司东方商厦有限公司原持有上海东方保洁有限公司25%股份，本期以320.00万元出售给上海浦东新区沪东建设发展有限公司，已于2018年5月12日办妥工商变更登记手续。
注3：公司持有上海上影百联影院管理有限公司49%股权，本期上海上影百联影院管理有限公司新增注册资本3,800.00万元，本公司按原持股比例增资1,862.00万元，投资款于2018年5月支付，上海上影百联影院管理有限公司已于2018年4月4日办妥工商变更登记手续。
注4：公司原持有上海朗绅服饰有限公司21%股权，本期上海朗绅服饰有限公司经股东会批准予以注销，已于2018年12月24日办妥工商注销手续，于2018年8月28日办妥税务注销手续。
注5：公司与百联集团签订产权交易合同，以现金3,855.18万元购买济南百联商业管理有限公司19%股权，济南百联商业管理有限公司于2018年7月23日办妥工商变更。
注6：子公司上海百联商业品牌投资有限公司与上海市商业投资（集团）有限公司共同设立上海百联时尚品牌管理有限公司（以下简称时尚品牌），时尚品牌注册资本5,000.00万元，其中子公司上海百联商业品牌投资有限公司认缴出资950.00万元，持有时尚品牌19%股权。公司于2018年4月支付投资款950.00万元。
财务报表附注第49页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产
其他非流动金融资产情况
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,172,303.50其中：债务工具投资
权益工具投资 21,172,303.50衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 31,728,973.98其中：债务工具投资
权益工具投资 31,728,973.98其他
合计 52,901,277.48（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细：
||
|-|
|账面价值|
|312,000.00|
|375,180.00|
|38,100.00|
|447,022.50|
|20,000,000.00|
|1.00|
|21,172,303.50|

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细：
||
|-|
|账面价值|
|4,448,973.98|
|27,280,000.00|
|31,728,973.98|

财务报表附注第50页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（3）本期终止确认的其他非流动金融资产：
||||
|-|-|-|
|处置时的公允价值|处置原因|本期确认的股利|
|2,423,100.00|出售||
|112,000.00|转让孙公司吉林配销||
|10,000.00|予以费用化||
|2,545,100.00|||

(十二)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|388,692,614.51|
|15,041,363.83|
|15,041,363.83|
|373,651,250.68|
|211,436,073.81|
|10,228,226.93|
|10,228,226.93|
|8,277,090.65|
|8,277,090.65|
|213,387,210.09|

财务报表附注第51页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|160,264,040.59|
|177,256,540.70|

(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|14,915,211,453.94|
|14,915,211,453.94|

财务报表附注第52页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|固定资产装修及改良支出|
|15,367,786,796.64|3,272,088,641.74|346,125,658.54|3,504,160,258.47|
|1,310,096,826.57|376,160,724.85|13,056,356.98|427,790,785.80|
|70,123,690.01|174,364,530.45|13,056,356.98|104,759,246.04|
|745,747,762.09|120,546,589.70||323,031,539.76|
|494,225,374.47|81,249,604.70|||
|2,405,982.00|179,635,349.35|45,881,572.20|326,785,712.41|
|2,405,982.00|179,635,349.35|45,881,572.20|326,785,712.41|
|16,675,477,641.21|3,468,614,017.24|313,300,443.32|3,605,165,331.86|
|4,014,634,818.59|2,186,609,323.13|227,957,979.52|2,187,773,190.85|
|433,375,897.47|240,706,457.73|23,211,020.88|269,661,360.87|
|425,922,998.31|235,516,545.57|23,211,020.88|269,661,360.87|
|7,452,899.16|5,189,912.16|||
|2,285,682.90|157,680,128.17|43,752,157.19|290,917,353.92|
|2,285,682.90|157,680,128.17|43,752,157.19|290,917,353.92|
|4,445,725,033.16|2,269,635,652.69|207,416,843.21|2,166,517,197.80|

财务报表附注第53页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|固定资产装修及改良支出|
|914,135.10|50,094,919.82|1,225,202.84|25,922,358.78|
||11,956,025.70|||
||11,956,025.70|||
||20,316,710.94||11,744,678.47|
||20,316,710.94||11,744,678.47|
|914,135.10|41,734,234.58|1,225,202.84|14,177,680.31|
|12,228,838,472.95|1,157,244,129.97|104,658,397.27|1,424,470,453.75|
|11,352,237,842.95|1,035,384,398.79|116,942,476.18|1,290,464,708.84|

注1：公司本年收购安庆百纵，导致固定资产原值增加575,474,979.17元，累计折旧增加12,642,811.32元。
注2：子公司联华超市本年计提固定资产减值准备11,956,025.70元。
财务报表附注第54页
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2018年度
财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|13,027,087.20|
|608,627,574.97|
|284,184,051.13|

注1：联华电子商务有限公司位于真光路1258号6楼办公用房尚未办妥房产权属证明，截至2018年12月31日房产原值1,906.40万元，净值1,302.71万元。根据2011年《上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产及以新增股份换股吸收合并上海百联集团股份有限公司暨关联交易报告书》百联集团关于对未及时办妥房地产权证明的房产提供现金担保的承诺，本公司于2012年收到百联集团担保金1,664.93万元，计入“其他应付款”。
注2：川沙百联位于上海市浦东新区川沙路5398号的房产尚未办妥房产权属证明，截至2018年12月31日房产原值63,473.12万元，净值60,862.76万元。
注3：长沙奥莱位于黄金大道以西、天祥路以南长沙临空经济区的1-11号楼房产尚未办妥房产权属证明，截止到2018年12月31日房产原值28,595.57
万元，净值28,418.41万元。
4、所有权或使用权受到限制的固定资产
（1）子公司武汉百纵与百联集团财务有限责任公司签订19,000万元授信协议，授信期限自2018年3月23日至2021年1月18日，子公司武汉百纵以其房产以及对应土地使用权为该借款提供抵押担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额12,000万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为6,000万元、列入长期借款金额为6,000万元，武汉百纵用于担保的固定资产账面价值为16,971.06万元。
（2）子公司南京汤山百联与百联集团财务有限责任公司签订40,000万元授信协议，授信期限自2018年12月19日至2023年11月27日。子公司南京汤山百联以其房产和土地使用权为该借款提供抵押担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额39,940万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为
4,000万元、列入长期借款金额35,940万元，南京汤山百联用于担保的固定
资产账面价值为57,734.80万元。
财务报表附注第55页
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2018年度
财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
||
|-|
|期末余额|
|1,573,583,640.53|
|1,573,583,640.53|

2、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,232,061.02||10,232,061.02|14,224,227.95||
|10,451,587.59||10,451,587.59|8,172,471.40||
|5,711,403.60||5,711,403.60|290,466,746.20||
|4,883,925.57||4,883,925.57|304,771.90||
|134,917.27||134,917.27|||
|2,901,926.42||2,901,926.42|||
|45,000.00||45,000.00|||
|688,894.34||688,894.34|15,243,140.01||
|1,261,250.50||1,261,250.50|||
|38,919,630.22||38,919,630.22|133,378,032.45||
|980,607.95||980,607.95|||
||||115,711.89||
|3,194,481.82||3,194,481.82|||
||||206,837.61||
|4,976,095.59||4,976,095.59|||
|502,501.43||502,501.43|||
|699,999.99||699,999.99|452,830.18||
||||55,869,825.61||

财务报表附注第56页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||60,921,021.75||
||||18,661,672.92||
|239,586.22||239,586.22|||
|16,106,972.00||16,106,972.00|244,050.37||
|604,854.37||604,854.37|543,691.95||
|859,932.83||859,932.83|||
|1,470,188,011.80||1,470,188,011.80|1,469,219,285.05||
|1,573,583,640.53||1,573,583,640.53|2,068,024,317.24||

财务报表附注第57页
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2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额（注）|期末余额|利息资本化累计金额|
|14,224,227.95|49,872,770.98|53,864,937.91||10,232,061.02||
|8,172,471.40|16,632,995.46|170,940.18|14,182,939.09|10,451,587.59||
|290,466,746.20|84,782,396.31|369,537,738.91||5,711,403.60||
|304,771.90|4,628,437.82|49,284.15||4,883,925.57||
||2,808,295.27|1,799,957.00|873,421.00|134,917.27||
||694,346.22||694,346.22|||
||7,041,161.51||4,139,235.09|2,901,926.42||
||327,829.00|282,829.00||45,000.00||
|15,243,140.01|7,988,400.22|22,542,645.89||688,894.34||
||3,021,858.66|3,021,858.66||||
||1,261,250.50|||1,261,250.50||
|133,378,032.45|312,845,818.45|407,304,220.68||38,919,630.22|5,825,893.54|
||35,074,506.87|34,093,898.92||980,607.95||
|115,711.89|829,402.98|656,529.72|288,585.15|||
||8,540,963.06||5,346,481.24|3,194,481.82||
|206,837.61|1,780,015.92|1,986,853.53||||
||10,151,552.11|5,175,456.52||4,976,095.59||

财务报表附注第58页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额（注）|期末余额|利息资本化累计金额|
||502,501.43|||502,501.43||
|452,830.18|560,177.02||313,007.21|699,999.99||
|55,869,825.61|135,439,125.09|191,186,686.54|122,264.16|||
|60,921,021.75|-2,237,261.17|58,606,672.30|77,088.28|||
||4,453,073.63|4,453,073.63||||
|18,661,672.92|13,868,058.84|32,529,731.76||||
||239,586.22|||239,586.22||
|244,050.37|15,862,921.63|||16,106,972.00||
|543,691.95|2,123,738.67|2,062,576.25||604,854.37||
||859,932.83|||859,932.83||
||314,552.58||314,552.58|||
|1,469,219,285.05|968,726.75|||1,470,188,011.80|86,725,879.82|
|2,068,024,317.24|721,237,134.86|1,189,325,891.55|26,351,920.02|1,573,583,640.53|92,551,773.36|

注：本年其他减少中转入无形资产金额为14,260,027.37元，转入当期费用金额为1,105,195.53元，转入长期待摊费用金额为10,986,697.12元。
财务报表附注第59页
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2018年度
财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|商标使用权|财务、信息、管理软件|房屋使用权|
|4,640,018,193.00|196,800.00|249,307,586.26|117,474,287.81|
|22,309,654.12||28,915,780.64||
|22,309,654.12||14,506,960.49||
|||14,260,027.37||
|||148,792.78||
|||7,478,088.56||
|||7,478,088.56||
|4,662,327,847.12|196,800.00|270,745,278.34|117,474,287.81|
|1,160,460,668.14|196,800.00|172,861,906.64|63,198,683.72|
|121,409,052.93||16,257,145.54|4,847,157.67|
|121,409,052.93||16,248,466.03|4,847,157.67|
|||8,679.51||
|||7,478,088.56||
|||7,478,088.56||
|1,281,869,721.07|196,800.00|181,640,963.62|68,045,841.39|
||||2,860,000.00|
||||2,860,000.00|
|3,380,458,126.05||89,104,314.72|46,568,446.42|
|3,479,557,524.86||76,445,679.62|51,415,604.09|

注：公司本年收购安庆百纵，导致无形资产原值增加148,792.78元，累计摊销增加
8,679.51元。
财务报表附注第60页
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2018年度
财务报表附注
2、所有权或使用权受到限制的无形资产
（1）子公司长沙奥莱与中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行签订36,000万元借款协议，借款期限自实际提款日至2022年9月19日，长沙奥莱以其土地使用权为该借款提供抵押担保，截至2018年12月31日，借款余额为
31,126.16万元，该抵押物账面价值为24,016.58万元。
（2）子公司南京汤山百联与百联集团财务有限责任公司签订40,000万元授信协议，授信期限自2018年12月19日至2023年11月27日。子公司南京汤山百联以其房产和土地使用权为该借款提供抵押担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额39,940万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为4,000万元，列入长期借款金额35,940万元，南京汤山百联用于担保的土地使用权账面价值为18,354.23万元。
（3）子公司武汉百纵与百联集团财务有限责任公司签订19,000万元授信协议，授信期限自2018年3月23日至2021年1月18日。子公司武汉百纵以其房产以及对应土地使用权为该借款提供抵押担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额12,000万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为6,000万元，列入长期借款金额为6,000万元，武汉百纵用于担保的土地使用权账面价值为1,963.34万元。
(十六)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|36,361,110.24|||
|42,394,767.56|||
|1,857,791.68|||
|1,105,346.17|||
|684,358.17|||
|6,741,663.18|||
|51,552,523.56|||
|140,697,560.56|||

财务报表附注第61页
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2018年度
财务报表附注
2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||1,105,346.17||
||684,358.17||
||1,789,704.34||

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
杭州联华华商集团有限公司及其下属公司杭州联华生鲜超市有限公司主要经营杭州地区业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此将两个公司整体作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
广西联华超市股份有限公司主要经营广西地区业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
上海崇明华联超市有限公司主要经营上海崇明地区业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
上海第一八佰伴有限公司主要经营上海陆家嘴地区业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
4、说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试过程及确认方法：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
财务报表附注第62页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
商誉减值测试的关键参数确认方法如下：
关键参数
|||||
|-|-|-|-|
|预测期限|预测增长率|稳定期增长率|利润率|
|2019年-2023年|2.10%（注1）|0%|根据预测期内收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年|2.10%（注2）|0%|根据预测期内收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年|2.10%（注3）|0%|根据预测期内收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年|2.10%（注4）|0%|根据预测期内收入、成本、费用等计算|

注1：根据公司管理层分析，同时参考中国CPI指数、公司历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出杭州联华华商集团有限公司2019年-2023年收入增长率分别均为2.10%。
注2：根据公司管理层分析，同时参考中国CPI指数、公司历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出广西联华超市股份有限公司2019年-2023年收入增长率分别均为2.10%。
注3：根据公司管理层分析，同时参考中国CPI指数、公司历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海崇明华联超市有限公司2019年-2023年收入增长率分别均为2.10%。
注4：根据公司管理层分析，同时参考中国CPI指数、公司历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海第一八佰伴有限公司2019年-2023年收入增长率分别均为2.10%。
5、商誉减值测试的影响
杭州联华快客便利连锁有限公司本期业绩不及预期并出现连续亏损，本期期末商誉减值金额为1,105,346.17元，本期提取商誉减值金额为1,105,346.17元。
上海松江联华超市有限公司本期业绩不及预期并出现连续亏损，本期期末商誉减值金额为684,358.17元，本期提取商誉减值金额为684,358.17元。
财务报表附注第63页
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2018年度
财务报表附注
(十七)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额（注）|
|876,013,452.03|38,793,512.72|67,767,330.28|7,252,342.06|
|116,957,133.68|43,492,942.52|26,241,963.73||
|16,350,177.91|39,327,189.89|11,892,420.09||
|1,134,584.28|515,211.44|759,250.66||
|1,010,455,347.90|122,128,856.57|106,660,964.76|7,252,342.06|

注：长期待摊费用本期因装修拆除减少经营租入固定资产改良支出7,252,342.06元。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|63,620,221.22|15,905,055.35|54,832,386.34|
|40,167,445.02|10,041,861.25|44,004,270.93|
|3,369,176.42|842,294.11|4,530,413.30|
|39,292,589.54|9,823,147.38|58,101,490.34|
|326,547,358.59|81,636,839.66|302,233,722.13|
|8,505,362.32|2,126,340.58|6,305,712.92|
|10,560,000.00|2,640,000.00|9,510,000.06|
|3,372,048.04|843,012.01|4,513,189.18|
|||3,734,769.10|
|495,434,201.15|123,858,550.34|487,765,954.30|

财务报表附注第64页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,792,735,453.03|698,183,863.27|4,068,109,818.78|
|2,543,719.12|635,929.78|6,448,639.88|
|91,089,222.38|22,772,305.60|56,380,985.28|
|44,769,671.23|11,192,417.81|44,769,671.23|
|221,442.70|55,360.67|42,727.43|
|10,728,974.00|2,682,243.50||
|2,942,088,482.46|735,522,120.63|4,175,751,842.60|

(十九)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,110,786.73|
|1,110,786.73|

注：本公司2014年6月向上海南苑房地产有限公司支付了定金1,000万元用于三林基地的建设，因上海南苑房地产有限公司发生违约，本年已收回定金1,000万元，同时上海南苑房地产有限公司支付赔偿款及利息1,226.52万元。
财务报表附注第65页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|190,000,000.00|
|507,600,000.00|
|697,600,000.00|

注1：保证借款详见本附注十、（五）、4中的注6和注7。
(二十一)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|6,065,687,782.21|
|6,065,687,782.21|

应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|6,065,687,782.21|
|6,065,687,782.21|

（2）本公司无需披露的超过一年的重要应付账款。
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|666,265,995.46|
|666,265,995.46|

2、本公司无需披露的超过一年的重要预收款项。
财务报表附注第66页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|608,203,091.32|3,561,053,062.79|3,516,549,014.32|
|13,189,746.26|389,069,508.78|388,655,474.70|
|41,944,086.98|6,741,528.98|19,831,116.71|
|9,200,000.00|8,050,000.00|8,710,000.00|
|672,536,924.56|3,964,914,100.55|3,933,745,605.73|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|559,318,811.11|2,992,302,875.09|2,947,744,086.09|
|10,050,314.57|141,399,917.83|141,595,224.38|
|8,170,645.32|223,742,769.55|223,900,764.88|
|7,383,643.20|197,267,268.76|197,524,860.97|
|215,528.88|6,374,050.24|6,372,091.79|
|571,473.24|19,809,448.52|19,711,810.09|
|5,469,537.90|143,883,086.31|143,836,942.48|
|23,887,070.78|54,748,018.04|54,924,050.82|
||738,037.65|738,037.65|
|1,306,711.64|4,238,358.32|3,809,908.02|
|608,203,091.32|3,561,053,062.79|3,516,549,014.32|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,217,463.62|378,738,799.32|378,318,242.38|
|972,282.64|10,324,522.72|10,331,045.58|
||6,186.74|6,186.74|
|13,189,746.26|389,069,508.78|388,655,474.70|

财务报表附注第67页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十四)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|163,172,386.62|
|8,317,583.02|
|11,406,382.12|
|345,773,288.85|
|14,781,096.78|
|61,415,637.13|
|-3,811,212.79|
|901,278.64|
|2,808,989.07|
|7,599,453.20|
|81,943.09|
|2,258,535.76|
|614,705,361.49|

(二十五)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|24,176,119.96|
|93,605,413.28|
|5,830,741,006.35|
|5,948,522,539.59|

1、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|20,831,506.86|
|3,344,613.10|
|24,176,119.96|

2、应付股利
||
|-|
|期末余额|
|30,495,885.05|
|63,109,528.23|
|93,605,413.28|

财务报表附注第68页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|530,294,075.05|
|2,770,053,242.13|
|100,174,967.30|
|818,369,953.38|
|835,779,524.35|
|429,612,020.95|
|5,700,000.00|
|119,800,000.00|
|98,300,000.00|
|122,657,223.19|
|5,830,741,006.35|

（2）账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|142,307,570.88|
|16,649,252.88|
|40,439,248.90|
|27,026,250.00|
|37,157,527.57|
|17,763,475.63|
|127,180,691.73|
|10,150,000.00|
|418,674,017.59|

财务报表附注第69页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）金额较大的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,770,053,242.13|
|119,800,000.00|
|98,300,000.00|
|16,649,252.88|
|31,735,718.40|
|30,000,000.00|
|40,439,248.90|
|27,026,250.00|
|37,968,691.82|
|51,468,716.44|
|160,530,481.83|
|146,102,370.88|
|109,346,571.00|
|125,406,172.02|
|14,493,924.97|
|28,000,000.00|
|10,150,000.00|
|15,771,578.62|
|3,833,242,219.89|

财务报表附注第70页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十六)合同负债
合同负债情况
合同负债
年初余额
本期增加 5,488,651,082.38利息调整
本期确认的包括在年初余额中的收入
期末余额 5,488,651,082.38其中：列示为合同负债 5,488,651,082.38列示为其他非流动负债
(二十七)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|145,500,000.00|
|100,000,000.00|
|45,500,000.00|
|30,956,963.16|
|176,456,963.16|

一年内到期的长期借款明细
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|
|2016-1-25|2019-1-24|人民币|同期基准利率下浮20%|
|2018-3-23|2019-4-15|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-3-23|2019-10-15|人民币||
|2018-12-19|2019年5月|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-19|2019年11月|人民币||

财务报表附注第71页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注1：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供授信额度30,000万元，期限自2016年1月25日至2019年1月24日。本公司为其提供15,300万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供14,700万元保证担保。截至2018年12月31日，借款余额为4,550万元,已列入“一年内到期的非流动负债”。
注2：百联集团财务有限责任公司向子公司武汉百纵提供授信额度19,000万元，期限自2018年3月23日至2021年1月18日，抵押物为武汉百纵拥有的房屋所有权。
截至2018年12月31日，该笔借款余额12,000万元，其中合同约定1年以内到期借款余额6,000万元，已列入“一年内到期的非流动负债”。
注3：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联提供授信额度40,000万元，期限自2018年12月19日至2023年11月27日，南京汤山百联以拥有的房屋所有权和土地使用权作为抵押物。截至2018年12月31日，该笔借款余额39,940万元，其中合同约定1年以内到期借款金额为4,000万元，已列入“一年内到期的非流动负债”。
(二十八)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|55,198,454.55|
|770,769,613.91|
|1,500,000,000.00|
|2,325,968,068.46|

注1：根据财政部2008年12月26日“财会函[2008]60号”《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会计处理的规定，本公司将销售中产生的应计促销积分计入“其他流动负债”。
财务报表附注第72页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注2：短期应付债券的增减变动：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|本期已付利息|期末应付利息|本期偿还|
|1,500,000,000.00|2018年5月21日-22日|90天|1,500,000,000.00||1,500,000,000.00|14,794,520.55|14,794,520.55||1,500,000,000.00|
|1,500,000,000.00|2018年8月16日|180天|1,500,000,000.00||1,500,000,000.00|20,831,506.86||20,831,506.86||
||||3,000,000,000.00||3,000,000,000.00|35,626,027.41|14,794,520.55|20,831,506.86|1,500,000,000.00|

财务报表附注第73页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十九)长期借款
1、长期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|730,661,608.95|
|885,730,000.00|
|1,616,391,608.95|

2、长期借款明细
|||||
|-|-|-|-|
|起始日|终止日|币种|利率|
|2017-11-16|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2017-9-26|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2017-12-5|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2017-9-29|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-1-23|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-2-1|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-6-4|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-7-26|2022-9-19|人民币|同期基准利率|

财务报表附注第74页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|起始日|终止日|币种|利率|
|2018-8-1|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-9-1|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-9-5|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-9-29|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-11-16|2022-9-19|人民币|同期基准利率|
|2018-3-23|2020-4-15|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-3-23|2020-10-15|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-21|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-19|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-20|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-27|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-29|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-25|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-12-24|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|

财务报表附注第75页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|起始日|终止日|币种|利率|
|2018-12-28|2023-11-27|人民币|固定年利率4.75%|
|2018-10-17|2021-10-16|人民币|同期基准利率减2.5个基点|
|2018-12-29|2021-12-18|人民币|同期基准利率下浮6%|
|2018-2-1|2023-1-10|人民币|同期基准利率|
|2018-2-12|2023-1-10|人民币|同期基准利率|
|2018-2-22|2023-1-10|人民币|同期基准利率|
|2018-2-24|2023-1-10|人民币|同期基准利率|
|2018-3-20|2023-1-10|人民币|同期基准利率|
|2018-6-19|2023-1-10|人民币|同期基准利率|
|2018-9-20|2023-1-10|人民币|同期基准利率|

财务报表附注第76页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注1：中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行向子公司长沙奥莱提供授信额度
36,000万元，期限自2017年9月26日至2022年5月31日。抵押物为长沙奥莱拥有的土地使用权。截至2018年12月31日，该笔借款余额31,126.16万元。
注2：百联集团财务有限责任公司向子公司武汉百纵提供授信额度19,000万元，期限自2018年3月23日至2021年1月18日，抵押物为武汉百纵拥有的房屋所有权以及其对应土地使用权。截至2018年12月31日，该笔借款余额12,000万元，其中合同约定1年以上到期借款余额为6,000万元。
注3：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联提供授信额度40,000万元，期限自2018年12月19日至2023年11月27日，抵押物为南京汤山百联拥有的房屋所有权和土地使用权。截至2018年12月31日，该笔借款余额39,940万元，其中合同约定1年以上到期借款余额为35,940万元。
注4：中国建设银行股份有限公司上海第五支行向子公司世博百联提供授信额度
15,000万元，期限自2018年10月17日至2021年10月16日。本公司为其提供7,650万元的保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供7,350万元的保证担保。
截至2018年12月31日，该笔借款余额15,000万元。
注5：中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行向子公司世博百联提供授信额度10,000万元，期限自2018年12月29日至2021年12月18日。本公司为其51%的债务提供连带保证，上海世博发展（集团）有限公司为其49%的债务提供连带保证。
截至2018年12月31日，该笔借款余额10,000万元。
注6：中国工商银行股份有限公司上海市崇明支行向子公司崇明新城提供授信额度80,000万元，期限自2018年2月1日至2023年1月10日。百联集团有限公司为其债务提供连带保证。截至2018年12月31日，该笔借款余额63,573万元。
(三十)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|20,342,617.60|
|8,984,371.18|
|29,326,988.78|

1、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,255,029.44|
|19,087,588.16|
|20,342,617.60|

财务报表附注第77页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|8,984,371.18|||8,984,371.18|

(三十一)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
||
|-|
|期末余额|
|206,070,000.00|
|8,540,000.00|
|197,530,000.00|

2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期发生额|
|236,710,000.00|
|15,330,000.00|
|5,470,000.00|
|9,860,000.00|
|-37,250,000.00|
|-37,250,000.00|
|-8,720,000.00|
|-8,720,000.00|
|206,070,000.00|

（2）设定受益计划净负债（净资产）
||
|-|
|期末余额|
|236,710,000.00|
|15,330,000.00|
|-37,250,000.00|
|-8,720,000.00|
|206,070,000.00|

财务报表附注第78页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十二)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|37,195,793.36|24,590,680.11|
|37,195,793.36|24,590,680.11|

(三十三)递延收益
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|278,778,042.12|56,220,100.00|50,197,594.02|
|278,778,042.12|56,220,100.00|50,197,594.02|

财务报表附注第79页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|||本期新增补助金额|本期直接计入当期损益金额|期末余额||
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|小计|||列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|
|3,500,000.00|2,000,000.00|5,500,000.00||2,000,000.00|1,500,000.00|2,000,000.00|
||||780,000.00|447,395.50|332,604.50||
|1,671,309.19|66,852.37|1,738,161.56||66,852.37|1,604,456.82|66,852.37|
|44,414,893.83|2,676,304.66|47,091,198.49||3,817,445.84|40,408,866.14|2,864,886.51|
||601,148.49|601,148.49||601,148.49|||
|818,583.33|893,000.00|1,711,583.33||892,999.99||818,583.34|
|1,500,000.00||1,500,000.00|3,500,000.00|602,222.14|4,123,333.36|274,444.50|
||||300,000.00||300,000.00||
|3,184,605.83|471,793.46|3,656,399.29||471,793.46|2,712,812.37|471,793.46|

财务报表附注第80页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|||本期新增补助金额|本期直接计入当期损益金额|期末余额||
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|小计|||列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|
|55,604,055.42|4,808,534.05|60,412,589.47||5,361,415.13|49,849,846.18|5,201,328.16|
|16,885,170.42|2,036,897.75|18,922,068.17||2,036,897.76|14,848,272.67|2,036,897.74|
|57,765,900.00||57,765,900.00|||57,765,900.00||
||||49,422,100.00|322,318.04|47,810,509.79|1,289,272.17|
|2,000,000.00||2,000,000.00||2,000,000.00|||
|2,097,272.90|756,944.96|2,854,217.86|1,228,000.00|936,133.06|2,388,348.33|757,736.47|
|31,784,529.35||31,784,529.35||9,721,871.82|22,062,657.53||
|35,406,796.17|15,175,168.44|50,581,964.61||13,395,707.12|22,011,089.05|15,175,168.44|
|1,026,000.00||1,026,000.00|990,000.00|672,000.00|1,344,000.00||
|21,118,925.68||21,118,925.68||5,381,074.32|15,737,851.36||
|278,778,042.12|29,486,644.18|308,264,686.30|56,220,100.00|48,727,275.04|284,800,548.10|30,956,963.16|

财务报表附注第81页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注1：本公司于2015年收到市国资委企业技术创新和能级提升项目的专项扶持资金1,000万元，用于“百联集团商务电子化（一期）项目”，本年按照实际发生相关资产折旧金额转入其他收益200万元。
注2：本公司于2018年收到上海市科学技术委员会拨付的科研趣味展览资金78万元，用于面向公众的科普教育，本年按照实际支出转入营业外收入44.74万元。
注3：子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司2015年收到2013年度服务业发展引导资金200万元，用于上海奥特莱斯品牌直销广场改扩建工程，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益6.69万元。
注4：子公司无锡奥特莱斯商业有限公司2011年、2012年、2016年分别收到无锡空港产业园区管理委员会委托无锡市硕放经济发展有限公司支付的世界知名品牌的引进、装修补贴以及地块景观绿化建设款项1,500万元、1,450万元、2,300万元和1,500万元，本年按照实际发生世界知名品牌引进费用性支出及装修款摊销金额转入其他收益381.74万元。
注5：子公司上海世博百联商业有限公司2013年、2014年和2015年先后收到“上海现代服务业综合试点项目专项资金”1,800万元、1,050万元和150万元，用于世博源项目，本年按照实际发生的相关资产折旧金额转入其他收益60.11万元。
注6：子公司上海世博百联商业有限公司2016年收到企业升级发展扶持资金267.90万元，用于世博百联南广场改建，本年根据相关资产折旧金额转入其他收益89.30万元。
注7：子公司世博百联2017、2018年先后收到中国（上海）自由贸易试验区管委会世博管理局和上海市浦东新区世博地区开发管理委员会150万元和300万元。用于文化项目投资建设，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益60.22万元。
注8：子公司上海百联东郊购物中心有限公司2018年收到促进质量发展专项扶持资金30万元，用于公司后续品牌建设、质量改进、标准化管理提升等工作的开展，专款专用，不得挪用。本年未有相关费用支出，计入递延收益30万元。
注9：子公司南京汤山百联2015年收到南京汤山温泉旅游度假区管理委员会根据《汤山温泉旅游度假区加快现代服务业发展的相关政策和措施》给予根据投资规模的一次性奖励470.60万元，用于南京百联建设项目，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益47.18万元。
注10：子公司南京汤山百联2016年收到政府扶持资金4,274.93万元,本年根据相关资产折旧金额转入其他收益536.14万元。
财务报表附注第82页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注11：子公司上海百联川沙购物中心有限公司2015年收到“上海现代服务业综合试点项目专项资金”2,028万元，用于川沙百联项目，本年按照实际发生的费用性支出及相关资产折旧金额转入其他收益203.69万元。
注12：子公司崇明新城2011年收到产业扶持资金5,776.59万元，崇明新城尚未开业，计入递延收益5,776.59万元。
注13：子公司长沙奥莱2018年收到公益性配套设施建设补助资金4,942.21万元，用于补助公益性停车场等设施的建设支出，本年按照相关资产折旧年限摊销，转入其他收益32.23万元。
注14：子公司嘉定购物中心2017年收到现代服务业扶持资金200万元，用于营销活动宣传费、新增人员的人工成本等支出，本年度根据费用的实际支出情况，转入其他收益200万元。
注15：子公司三联集团收到黄浦区品牌创新专项资金，用于自主品牌建设，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益93.61万元。
注16：子公司三联集团2016年收到拆迁补偿款4,258.37万元，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益972.19万元。
注17：子公司三联集团以前年度收到动迁补偿款，本年根据租赁资产的使用年限，转入其他收益1,339.57万元。
注18：子公司联华超市2017年、2018年分别收到服务业引导资金102.6万元、99万元，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益67.20万元。
注19：子公司联华超市2017年收到市商委补贴2,111.89万元，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益538.11万元。
财务报表附注第83页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十四)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|61,672,365.00||||||
|61,672,365.00||||||
|1,542,777,555.00||||||
|179,718,197.00||||||
|1,722,495,752.00||||||
|1,784,168,117.00||||||

(三十五)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,955,341,689.03|||
|1,516,131,026.49|||
|-1,423,612,437.15|||

财务报表附注第84页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-352,410,064.61|8,352,485.12||
|2,695,450,213.76|8,352,485.12||
|10,890,926.71|-1,888,977.90||
|215,671,759.14|||
|226,562,685.85|-1,888,977.90||
|2,922,012,899.61|6,463,507.22||

注1：公司本期将持有的联华电子商务有限公司9.09%股权以2,817.66万元转让给子公司联华超市股份有限公司，该交易系在不丧失控制权的情况下部分处置子公司股权，根据《企业会计准则》的相关规定，处置价格与处置时股权对应的可辨认净资产份额的差额调整资本公积835.25万元。
注2：公司原持有百联集团财务有限公司40%股权，百联集团有限公司原持有百联财务公司60%股权，本期百联集团以现金方式对其进行增资，增资后，百联集团持股75%，本公司持股25%，上述交易产生权益法单位除净损益外所有者权益其他变动，根据《企业会计准则》的规定，调减资本公积188.90万元。
财务报表附注第85页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十六)其他综合收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|会计政策变更|本期发生额|||||
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-48,979,260.00||37,250,000.00|||36,088,120.00|1,161,880.00|
|-48,979,260.00||37,250,000.00|||36,088,120.00|1,161,880.00|
|3,031,814,731.69|-3,494,588.53|-1,250,267,859.64||-312,566,964.91|-938,323,528.99|622,634.26|
|820,558.18|||||||
|3,030,994,173.51|-3,494,588.53|-1,250,267,859.64||-312,566,964.91|-938,323,528.99|622,634.26|

财务报表附注第86页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|会计政策变更|本期发生额|||||
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,982,835,471.69|-3,494,588.53|-1,213,017,859.64||-312,566,964.91|-902,235,408.99|1,784,514.26|

注：子公司联华超市执行从2018年1月1日起执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订），由于会计政策变更，调减期初其他综合收益349.46万元，详见本附注三、（三十）。
财务报表附注第87页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十七)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,504,000.00|9,446,093.84|9,446,093.84|

(三十八)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,344,313,906.36|92,433,540.18||
|1,344,313,906.36|92,433,540.18||

(三十九)未分配利润
||
|-|
|本期|
|7,604,254,263.73|
|12,271,741.99|
|7,616,526,005.72|
|872,099,090.50|
|92,433,540.18|
|321,150,261.06|
|8,075,041,294.98|

注：子公司联华超市执行从2018年1月1日起执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）以及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订），由于会计政策变更，调增未分配利润1,227.17万元，详见本附注三、（三十）。
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|46,911,674,877.55|37,859,484,884.39|45,729,450,809.41|
|1,515,038,130.87|432,332,165.25|1,451,670,566.21|
|48,426,713,008.42|38,291,817,049.64|47,181,121,375.62|

财务报表附注第88页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|18,445,778,205.59|15,314,676,824.02|17,689,013,485.30|
|27,578,921,888.73|21,996,572,907.56|27,292,436,316.80|
|745,835,732.86|534,815,598.70|670,873,159.24|
|141,139,050.37|13,419,554.11|77,127,848.07|
|46,911,674,877.55|37,859,484,884.39|45,729,450,809.41|

(四十一)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|52,045,172.07|
|74,694,539.04|
|171,860,149.76|
|38,030,518.85|
|40,610,242.22|
|377,240,621.94|

(四十二)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,459,205,534.46|
|2,750,709,920.28|
|1,414,995,270.18|
|483,896,947.70|
|353,086,555.20|
|38,743,378.76|

(四十三)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,330,047,020.76|
|1,197,555,180.22|
|137,041,789.29|
|66,024,861.79|

财务报表附注第89页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|341,335,508.85|
|182,096,828.81|

(四十四)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,219,895.00|
|5,094,339.60|
|8,314,234.60|

(四十五)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|160,317,693.25|
|315,161,100.80|
|1,534,375.87|
|52,023,695.19|
|-101,285,336.49|

(四十六)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,663,817.94|
|-5,643,165.92|
|11,171,493.25|
|11,956,025.70|
|1,789,704.34|
|21,937,875.31|

(四十七)信用减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,029,605.73|
|402,452.69|
|1,432,058.42|

财务报表附注第90页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十八)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|66,852.37|66,852.37|
|3,817,445.84|3,170,095.96|
|601,148.49|861,115.62|
|893,000.00|893,000.00|
|602,222.14||
|471,793.46|471,793.46|
|5,361,415.13|4,520,746.26|
|2,036,897.75|1,357,931.83|
|322,318.04||
|936,133.06|1,765,335.25|
|9,721,871.82|7,196,812.65|
|13,395,707.12|12,871,310.10|
|2,057,256.78|163,064.20|
|3,213,729.87|1,169,643.10|
||1,000,000.00|
||432,600.00|
|5,500,000.00|8,291,700.00|
|23,710,981.17||
|780,000.00||
|1,582,000.00||
|1,678,605.00||

财务报表附注第91页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,020,000.00||
|1,390,000.00||
|2,000,000.00||
|576,172.00||
|2,000,000.00||
|525,000.00||
|500,000.00||
|228,596.50||
|868,184.91|1,323,420.31|
|4,080,000.00||
||313,400.00|
|5,381,074.32||
|672,000.00|1,368,000.00|
|97,990,405.77|49,236,821.11|

(四十九)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|22,109,811.53|
|3,609,678.38|
|102,130.47|
|96,354,876.71|
|64,379,724.29|
|1,988,276.07|
|-1,735,959.18|

财务报表附注第92页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|22,247,650.68|
|209,056,188.95|

(五十)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-590,710.71|
|-35,572.43|
|-14,377,532.20|
|-15,003,815.34|

(五十一)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|105,725,328.29|76,582,695.96|
||-0.03|
|105,725,328.29|76,582,695.93|

(五十二)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|62,599.09|166,070.48|
|62,599.09|166,070.48|
|114,897,690.84|139,267,172.30|

财务报表附注第93页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4.79|3,633.12|
|41,816,231.49|74,238,145.36|
|62,189,603.36|13,696,649.91|
|218,966,129.57|227,371,671.17|

计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|447,395.50||
|1,412,653.00|610,500.00|
|2,710,019.22|174,305.92|
|100,995,000.00|73,139,892.11|
|9,332,623.12|65,342,474.27|
|114,897,690.84|139,267,172.30|

(五十三)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,076,343.57|11,646,171.48|
|6,076,343.57|11,607,709.99|
||38,461.49|
|724,465.00|554,325.50|
|51,979,689.19|148,203,585.66|
|105,414.39|449,128.34|
|26,901,794.21|34,648,420.67|
|29,428.29||
|6,441,435.67|10,866,159.26|
|92,258,570.32|206,367,790.91|

财务报表附注第94页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|653,551,816.91|
|2,234,063.11|
|655,785,880.02|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,562,479,616.70按法定[或适用]税率计算的所得税费用 390,619,904.21子公司适用不同税率的影响 -5,488.12调整以前期间所得税的影响 -467,196.95非应税收入的影响 -23,543,171.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,122,379.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -45,000,757.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 322,060,210.89所得税费用 655,785,880.02(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|226,630,067.09|
|151,726,392.19|
|390,257,552.16|
|102,886,699.88|
|6,402,774.98|
|39,864,064.18|
|917,767,550.48|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|146,244,460.15|

财务报表附注第95页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,718,595,212.14|
|897,236,487.36|
|47,295,519.36|
|20,106,667.03|
|6,084,067.70|
|179,465,273.64|
|153,583,500.00|
|5,168,611,187.38|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|42,600.00|
|5,365.87|
|47,965.87|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|119,800,000.00|
|98,300,000.00|
|49,422,100.00|
|267,522,100.00|

财务报表附注第96页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,167,028.29|
|4,167,028.29|

(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|906,693,736.68|
|21,937,875.31|
|1,432,058.42|
|964,540,152.56|
|137,764,561.85|
|99,490,813.21|
|-105,725,328.29|
|6,013,744.48|
|15,003,815.34|
|166,025,125.11|
|-209,056,188.95|
|-1,917,061.75|
|4,151,124.86|
|-133,160,531.22|
|-151,465,930.05|
|77,260,238.27|
|1,798,988,205.83|

财务报表附注第97页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|8,794,443,572.95|
|7,967,281,789.34|
|827,161,783.61|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,444,715.00其中：安庆市百纵商业投资管理有限公司 16,444,715.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,509,840.00其中：安庆市百纵商业投资管理有限公司 1,509,840.00加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：安庆市百纵商业投资管理有限公司
取得子公司支付的现金净额 14,934,875.003、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|8,794,443,572.95|
|126,700,498.21|
|8,645,439,987.60|
|22,303,087.14|
|8,794,443,572.95|

财务报表附注第98页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五十七)所有者权益变动表项目注释
所有者权益变动情况详见本附注五（三十四）至（三十九）。
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,766,614,233.80|
|747,058,564.72|
|443,341,509.82|
|2,957,014,308.34|

(五十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|281.22|6.8632|
|2.00|7.8473|
|14.00|0.8762|

财务报表附注第99页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018-3-23|190,561,683.24|100.00|购买|2018-3-23|对被投资方控制权的实际转移时点为基础|18,877,434.48|

注：公司与安庆市百纵商业投资管理有限公司签订产权交易合同，以现金190,561,683.24元购买安庆百纵75%股权，安庆百纵于2018年3月23日办妥工商变更，并纳入合并财务报表范围。
财务报表附注第100页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
项目 安庆市百纵商业投资管理有限公司
合并成本
—现金 190,561,683.24
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 190,561,683.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 190,561,683.24
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值主要参考上海众华资产评估有限公司对安庆市百纵商业投资管理有限公司的估值。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
安庆市百纵商业投资管理有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|590,453,167.98|
|1,509,840.00|
|15,510,000.00|
|562,832,167.85|
|140,113.27|
|10,461,046.86|
|399,891,484.74|
|40,754,464.06|
|23,828.23|
|442,591.47|

财务报表附注第101页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
安庆市百纵商业投资管理有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|357,260,600.98|
|1,410,000.00|
|190,561,683.24|
|190,561,683.24|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产、负债公允价值主要参考上海众华资产评估有限公司对安庆市百纵商业投资管理有限公司的估值。
(二) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|1.00|51.00|协议转让|2018.4.13|上海联合产权交易所出具的产权交易凭证|

(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 合并范围变动原因
上海百联盈展商业管理有限公司（注1） 设立
上海百联新邻购物中心有限公司（注2） 设立
注1：2018年11月12日，公司出资1,980万元、持股比例66%，上海盈展资产管理有限公司出资1,020万元、持股比例34%，共同设立了上海百联盈展商业管理有限公司。
注2：2018年11月12日，公司出资5,000万元，设立了上海新邻购物中心有限公司。
财务报表附注第102页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国上海|中国上海|商业|20.026||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|75.00||
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|51.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国江苏|中国江苏|商业|75.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国天津|中国天津|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|服务业||100.00|
|中国江苏|中国江苏|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|服务业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国江苏|中国江苏|商业|100.00||
|中国安徽|中国安徽|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|40.00||
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业||100.00|

财务报表附注第103页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|实业投资|51.00||
|中国上海|中国上海|商业|70.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业||100.00|
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国重庆|中国重庆|商业||100.00|

财务报表附注第104页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国江苏|中国江苏|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国浙江|中国浙江|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国辽宁|中国辽宁|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|50.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|中国广西|中国广西|商业||95.00|
|中国浙江|中国浙江|商业||74.19|
|中国上海|中国上海|商业|65.80||
|中国上海|中国上海|商业|85.00||
|中国湖北|中国湖北|商业|51.00||
|中国上海|中国上海|商业|51.00||
|中国湖南|中国湖南|商业|90.00||

财务报表附注第105页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国山东|中国山东|商业|75.00||
|中国上海|中国上海|商业||51.00|
|中国浙江|中国浙江|商业||100.00|
|中国浙江|中国浙江|商业||100.00|
|中国浙江|中国浙江|商业||100.00|
|中国浙江|中国浙江|商业||100.00|
|中国安徽|中国安徽|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|66.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||

注1：经公司第六届董事会第三十九次会议决议批准，本公司于2015年4月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，百联集团将持有的联华超市254,160,000股（占其股份总数的22.7%）已发行股份委托本公司管理，本公司按照联华超市章程的规定，行使托管财产除资产收益权和处置权以外的股东权利。
本公司通过直接持有联华超市20.026%股权以及百联集团托管的联华超市
22.7%股权，取得联华超市42.726%表决权，对联华超市日常经营相关活动能实施控制，故本公司对联华超市具有控制权。
注2：经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于2016年3月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的三联集团的17%股权，对三联集团日常经营相关活动能实施控制，故本公司对三联集团具有控制权。
财务报表附注第106页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|79.97|-194,532,490.30||
|25.00|19,805,396.77||
|34.20|48,761,039.27|17,100,000.00|
|60.00|54,558,048.01|55,117,888.11|
|30.00|12,608,527.06|12,000,000.00|
|49.00|-16,768,186.05||
|49.00|33,112,722.46||
|49.00|-30,579,958.72||

财务报表附注第107页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|11,563,673,534.40|5,345,868,906.45|16,909,542,440.85|14,613,221,233.02|52,829,373.00|14,666,050,606.02|11,576,336,069.45|5,300,686,327.58|16,877,022,397.03|14,360,205,944.11|52,756,199.16|
|475,689,141.97|300,064,661.86|775,753,803.83|76,720,049.01|2,265,929.78|78,985,978.79|375,127,427.71|317,493,560.92|692,620,988.63|72,002,590.70|3,662,159.97|
|493,169,858.89|608,406,713.37|1,101,576,572.26|157,984,364.23|1,290,000.00|159,274,364.23|374,691,112.44|640,163,533.86|1,014,854,646.30|163,928,576.49|1,440,000.00|
|420,574,052.60|42,324,178.51|462,898,231.11|133,941,845.36|27,972,709.37|161,914,554.73|414,126,550.03|35,508,490.65|449,635,040.68|111,698,423.38|37,057,597.84|
|228,238,392.39|310,290,276.55|538,528,668.94|65,055,780.04|4,620,000.00|69,675,780.04|204,919,201.82|330,412,783.35|535,331,985.17|64,077,519.82|5,240,000.00|
|22,898,228.30|717,709,813.09|740,608,041.39|399,091,928.14|254,883,333.36|653,975,261.50|24,207,753.83|716,540,538.60|740,748,292.43|321,506,141.36|298,828,583.33|
|125,712,339.53|642,477,327.64|768,189,667.17|214,512,948.41|60,000,000.00|274,512,948.41|70,073,704.39|649,836,807.87|719,910,512.26|293,810,778.11||
|21,134,608.39|1,470,273,638.98|1,491,408,247.37|673,645,662.75|730,761,693.36|1,404,407,356.11|13,807,122.41|1,469,321,080.89|1,483,128,203.30|1,251,312,652.88|82,436,580.11|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|27,811,080,259.96|-112,108,278.54||22,479,329.10|27,465,338,903.63|-129,151,770.44|-114,695,862.68|
|380,969,853.27|79,221,587.08|590,000.00|100,481,935.32|386,331,134.76|76,467,394.35|76,707,394.35|
|626,761,896.17|142,576,138.22|240,000.00|188,995,679.02|655,341,068.64|142,442,264.37|142,612,264.37|
|940,159,761.16|90,930,080.01|1,037,723.76|45,385,773.20|859,436,110.60|74,400,252.45|72,952,547.13|

财务报表附注第108页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|232,077,310.53|42,028,423.55|810,000.00|71,679,878.78|231,350,301.91|34,603,558.75|35,223,558.75|
|472,186,098.63|-34,220,787.85|440,000.00|-33,100,671.82|441,813,424.81|-37,668,282.75|-37,548,282.75|
|1,249,046,859.30|67,576,984.61||75,719,689.34|1,171,021,666.04|62,876,877.54|62,876,877.54|
|385,611.92|-62,408,079.05|30,000.00|-13,293,574.08|1,017,001.68|-62,607,932.13|-62,597,932.13|

财务报表附注第109页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司原持有子公司联华电子商务有限公司9.09%，本期以2,817.66万元转让给子公司联华超市股份有限公司，变更后子公司联华超市持有联华电子商务有限公司100%股权，联华电子商务有限公司已于2018年6月13日办妥公司变更登记手续。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国上海|中国上海|商业||45.00|
|中国上海|中国上海|成员单位财务事务代理|25.00||
|中国天津|中国天津|商业||20.00|
|中国上海|中国上海|电子商务|5.88|11.77|

财务报表附注第110页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||||
|上海联家超市有限公司|百联集团财务有限责任公司|天津一商友谊股份有限公司|百联金融服务有限公司|上海联家超市有限公司|百联集团财务有限责任公司|天津一商友谊股份有限公司|
|1,793,353,910.84|7,887,609,543.38|419,733,189.61|8,026,454,937.83|1,641,624,153.78|8,587,883,526.77|549,674,817.20|
|725,731,278.95|3,036,277,705.00|3,844,208,831.91|40,738,815.08|852,881,847.06|2,397,089,869.10|4,826,793,084.10|
|2,519,085,189.79|10,923,887,248.38|4,263,942,021.52|8,067,193,752.91|2,494,506,000.84|10,984,973,395.87|5,376,467,901.30|
|1,672,155,849.13|9,733,420,371.06|1,940,970,653.05|6,840,049,559.38||10,289,426,886.83|2,422,658,201.80|
||6,085,328.49|1,611,560,722.57||1,727,998,631.32|8,662,468.09|2,200,570,606.74|
|1,672,155,849.13|9,739,505,699.55|3,552,531,375.62|6,840,049,559.38|1,727,998,631.32|10,298,089,354.92|4,623,228,808.54|
||||2,393,025.56||||
|846,929,340.66|1,184,381,548.83|711,410,645.90|1,224,751,167.97|766,507,369.52|686,884,040.95|753,239,092.76|
|381,118,203.30|296,095,387.21|142,282,129.18|216,131,838.61|344,928,316.28|274,753,616.38|150,647,818.55|
|||5,768,671.77||||5,768,671.77|
|||5,768,671.77||||5,768,671.77|

财务报表附注第111页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||||
|上海联家超市有限公司|百联集团财务有限责任公司|天津一商友谊股份有限公司|百联金融服务有限公司|上海联家超市有限公司|百联集团财务有限责任公司|天津一商友谊股份有限公司|
|381,118,203.30|296,095,387.21|148,050,800.95|216,131,838.61|344,928,316.28|274,753,616.38|156,416,490.32|
|4,421,924,957.32|376,505,636.27|3,452,466,851.74|93,661,044.81|4,854,540,332.81|320,657,900.86|3,614,902,835.14|
|80,421,971.14|61,297,507.88|-41,828,446.86|130,966,743.78|17,001,274.74|54,392,999.27|4,231,125.35|
|80,421,971.14|61,297,507.88|-41,828,446.86|130,966,743.78|17,001,274.74|54,392,999.27|4,231,125.35|
|||||28,254,826.46|||

财务报表附注第112页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|82,248,064.96|
|-52,056,836.12|
|-52,056,836.12|

八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司以商业零售为主，销售对象主要为直接消费者以及购物中心租赁户。直接消费者主要以现金、银行信用卡以及各类消费卡作为支付方式，本公司在选择消费卡作为收款方式时，对消费卡的发卡主体进行严格审核，在签订合同之前，会对其信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明等；公司财务部随时监控消费卡的回款情况，一旦发现消费卡出现兑付风险时，公司将立即通知各门店停止该消费卡结算。公司在与租赁户签订租赁协议前，会对租赁户的信用风险进行评估，租赁合同规定了预收租赁保证金、预收租金及物业管理费，公司对租赁户的经营情况进行监控，根据不同租赁规模设置了赊销限额和信用期。公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。2018年12月31日，假
设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100
个基点，则本公司的净利润将减少或增加2,329.49万元；2017年12月31日，假设
财务报表附注第113页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2,355.48万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的货币资金，外币货币资金折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|其他外币|合计|美元|其他外币|
|1,930.07|27.96|1,958.03|3,912.16|3,234.71|
|1,930.07|27.96|1,958.03|3,912.16|3,234.71|

2018年12月31日，公司的外币金额较小，因汇率变动对公司产生的影响较小。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|1,864,363.98|
|23,420.70|
|3,241,046,758.44|
|52,901,277.48|
|3,295,835,820.60|

2018年12月31日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润410.92万元、其他综合收益24,307.85万元；2017年12月31日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润18.99万元、其他综合收益
34,073.96万元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的
合理范围。
财务报表附注第114页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|1,887,784.68|||
|1,887,784.68|||
|1,887,784.68|||

财务报表附注第115页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|52,901,277.48|||
|52,901,277.48|||
|52,901,277.48|||
|3,240,677,988.44|||
|3,240,677,988.44|||
|3,295,467,050.60|||

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末|||||
|账面价值|公允价值|所属层次|账面价值|公允价值|
|368,770.00||三|24,335,173.50||

财务报表附注第116页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海|国有资产经营、资产重组、投资开发、国内贸易（除专项审批外）、生产资料、企业管理，房地产开发（涉及许可经营的凭许可证经营）|10亿元|51.28|

注：母公司百联集团有限公司直接持有本公司股权比例为45.72%，通过其控股子公司上海友谊复星(控股)有限公司间接持有本公司股权比例为5.54%，通过其境外全资孙子公司香港昌合有限公司间接持有本公司股权比例为0.01%，直接和间接共持有本公司股权比例为51.28%（包含四舍五入产生差异0.01%）。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海一百第一太平物业管理有限公司 联营企业
上海东方保洁有限公司 原联营企业
上海上影百联影院管理有限公司 联营企业
上海谷德商贸合作公司 联营企业
上海三明泰格信息技术有限公司 联营企业
上海虹桥友谊商城有限公司 联营企业
上海朗绅服饰有限公司 原联营企业
上海百府利阳商业有限公司 联营企业
百联金融服务有限公司 联营企业
上海联家超市有限公司 联营企业
上海百联时尚品牌管理有限公司 联营企业、同受母公司控制
财务报表附注第117页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
百联集团财务有限责任公司 联营企业
上海澳发商贸发展有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制
上海百联保安服务有限公司 同受母公司控制
上海河岸商业开发有限公司 同受母公司控制
上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制
上海一百国际贸易有限公司 同受母公司控制
上海百联集团商业经营有限公司 同受母公司控制
安付宝商务有限公司 同受母公司控制
上海百联电器科技服务有限公司 同受母公司控制
上海百联商贸有限公司 同受母公司控制
上海今亚珠宝有限公司 同受母公司控制
好美家装潢建材有限公司及其下属子公司 同受母公司控制
上海百联商贸进修学院 同受母公司控制
上海现代物流投资发展有限公司 同受母公司控制
百联全渠道电子商务有限公司 同受母公司控制
上海百联云商商贸有限公司 同受母公司控制
上海晶通化轻发展有限公司 同受母公司控制
百联全球购贸易有限公司 同受母公司控制
上海百联商业连锁有限公司 同受母公司控制
上海百联优安供应链管理有限公司 同受母公司控制
上海百联系食商业经营管理有限公司 同受母公司控制
上海百联世纪购物中心有限公司 同受母公司控制
上海百联商业互联网有限公司 同受母公司控制
上海百联汽车服务贸易有限公司 同受母公司控制
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 同受母公司控制
上海市第二食品商店有限责任公司 同受母公司控制
上海友谊集团物流有限公司 同受母公司控制
上海新路达商业（集团）有限公司 同受母公司控制
财务报表附注第118页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海市第一医药股份有限公司 同受母公司控制
上海百联房地产经营管理有限公司 同受母公司控制
上海一百集团房地产有限公司 同受母公司控制
上海物资集团房地产有限公司 同受母公司控制
上海百联集团资产经营管理有限公司 同受母公司控制
上海百联利安食品有限公司 同受母公司控制
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 同受母公司控制
上海广龙家电有限公司 原同受母公司控制的企业
南京威人投资管理有限公司 子公司的少数股东
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 子公司的少数股东
山东海那产业集团有限公司 子公司的少数股东
上海南方商城有限公司 子公司的少数股东
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 子公司的少数股东关联方
上海世博发展（集团）有限公司 子公司的少数股东关联方
上海可颂食品有限公司 百联集团投资的其他公司
浙江仟和网络科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
上海止观信息科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
浙江天猫供应链管理有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|物业管理费等|19,260,413.76|
|物业管理费等|180,522,113.96|
|保安费|1,063,143.39|
|物业管理费等|3,542,208.50|
|物业管理费等|1,045,405.49|
|物业管理费等|300,182.11|
|物业管理费等|44,000.00|

财务报表附注第119页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|69,340,854.26|
|采购商品|80,687.14|
|交易手续费、服务费|28,332,798.95|
|采购商品||
|采购商品|2,651,270.00|
|采购商品||
|采购商品|18,498,697.35|
|采购商品|882,148.53|
|采购商品|-1,300.20|
|采购商品|4,570,161.27|
|采购商品|188,331.39|
|采购商品||
|物业管理费等|24,795.60|
|节能降耗服务费|2,065,958.97|
|物业费、退休离岗等费用|3,966,243.66|
|培训费|302,580.00|
|托盘租赁|2,696,429.55|
|采购商品|285,788.03|
|平台服务费|11,092,893.05|
|采购商品||
|平台服务费|10,263,078.74|
|采购商品|6,866,660.42|
|仓储费|4,951,009.90|
|采购商品|4,645,550.15|
|采购商品|5,607,131.45|
|采购商品|937,847.57|
|采购商品|6,091,977.98|
|采购商品|14,632,659.38|
|采购商品||

财务报表附注第120页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|物业管理费等|1,218,623.30|
|交易手续费、服务费|3,361,697.16|
|门店团购膨胀券平台服务费1%|1,681.13|
|交易手续费、服务费||
|点我达运费|1,374,492.54|
|蜂鸟运费|75,053.30|
|采购商品|-377.36|
|采购商品|2,625,523.69|
|全链路设备|256,528.95|
|采购汽车|3,805,395.38|
|退休离岗等托管人员费用|536,156.94|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|376,642.69|
|提供劳务|103,264.56|
|提供劳务|523,282.83|
|手续费|62,985.82|
|销售商品|308,577,815.03|
|销售商品|4,640,989.29|
|提供劳务|23,592.93|
|销售商品|1,144,189.00|
|提供劳务|23,966.98|
|提供劳务||
|销售商品|825,682.88|
|提供劳务|1,604,539.40|
|提供劳务|887,841.74|
|销售商品|613,113.78|
|提供劳务|109,529.93|

财务报表附注第121页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|15,498,879.31|
|销售商品||
|提供劳务|1,610,005.06|
|提供劳务|7,265,217.48|
|销售商品|118,000.00|
|提供劳务|608,838.67|

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）经公司六届十一次董事会批准，本公司于2012年3月5日与上海百联集团资产经营管理有限公司（简称“百联资产”）签订《上海百联集团资产经营管理有限公司与上海友谊集团股份有限公司之托管协议》，托管百联资产持有的长沙百联东方商厦有限公司的90%股权。托管期限为：托管协议生效之日起至百联资产将该托管股权转让且转让完成之日止；托管费为：在托管期内，若长沙东方发生盈利，百联资产向公司支付托管费每年人民币伍拾万元。2018年度，长沙百联东方商厦有限公司仍未盈利，本公司未收取托管费。
（2）经公司第六届董事会第三十九次会议决议通过，本公司于2015年4
月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的联华超市254,160,000股（占其股份总数的22.7%）已发行股份。托管期限为：托管协议生效之日起至百联集团将该托管股权全部予以转让且转让完成之日止；托管费为每年人民币叁拾万元。2018年托管费30万元（含税）于2019年3月收讫。
（3）经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于2016年3月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的三联集团的17%股权，同时约定百联集团对托管财产行使任何股东权利（资产处置和收益权除外）都无条件地与本公司保持一致，即保证了本公司对托管财产的控制权。
托管期限为：托管协议生效之日起至百联集团将该托管股权全部予以
转让且转让完成之日止；托管费为每年人民币拾万元。2018年托管费
10万元（含税）于2019年3月收讫。
财务报表附注第122页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
||||
|-|-|-|
|承租资产种类|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|上海联家超市有限公司|商场出租|17,501,913.00|
|上海南方商城有限公司|商场出租|54,096.00|
|上海一百第一太平物业管理有限公司|商场出租|304,887.27|
|上海百联全渠道电子商务有限公司|商场出租|3,047.62|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|商场出租|763,921.28|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|商场出租|547,649.57|
|上海上影百联影院管理有限公司|商场出租|3,990,453.72|
|上海上影百联影院管理有限公司|商场出租|10,505,840.64|
|百联集团有限公司|商场出租||
|上海市第二食品商店有限责任公司|房屋建筑物||
|华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司|房屋建筑物||
|百联金融服务有限公司|房屋建筑物|2,162,501.25|

财务报表附注第123页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|承租资产种类|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|上海新路达商业（集团）有限公司|房屋建筑物||
|上海现代物流投资发展有限公司|房屋建筑物|3,178,181.79|
|上海市第一医药股份有限公司|房屋建筑物|6,929,464.49|
|上海百联系食商业经营管理有限公司|房屋建筑物|9,319,329.61|
|上海百联云商商贸有限公司|房屋建筑物||
|上海百联物业管理有限公司|房屋建筑物|163,267.81|
|上海上影百联影院管理有限公司|房屋建筑物|2,496,455.04|
|上海友谊集团物流有限公司|房屋建筑物|19,904,761.84|

本公司作为承租方：
||||
|-|-|-|
|租赁资产种类|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|上海百联百货经营有限公司上海时装商店|房屋建筑物|10,311,450.47|
|上海华联商厦|房屋建筑物|3,162,237.00|
|东方商厦有限公司|房屋建筑物|30,000,000.00|
|上海百联百货经营有限公司物流中心|房屋建筑物|96,932.40|
|上海百联盈石企业管理有限公司|房屋建筑物|4,220,014.40|
|上海百联徐汇购物广场有限公司|房屋建筑物|28,720,125.67|
|上海世博百联商业有限公司|房屋建筑物|99,962,732.04|

财务报表附注第124页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|租赁资产种类|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|上海第一八佰伴有限公司|商场出租|4,249,174.05|
|上海百联百货经营有限公司上海妇女用品商店|房屋建筑物|1,275,571.44|
|永安百货有限公司|房屋建筑物|85,714.28|
|上海百联杨浦滨江购物中心有限公司|房屋建筑物|386,819.90|
|上海百联百货经营有限公司|房屋建筑物|4,593,560.23|
|联华超市下属子公司|房屋建筑物|6,874,424.46|
|联华超市下属子公司|房屋建筑物|193,196.19|
|联华超市下属子公司|房屋建筑物|2,459,202.82|
|联华超市下属子公司|房屋建筑物|4,762,259.20|
|联华超市下属子公司|房屋建筑物||
|联华超市下属子公司|房屋建筑物|862,299.56|

财务报表附注第125页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|上海世博百联商业有限公司|100,000,000.00|51,000,000.00|2017-10-27|2018-7-3|是|
|||49,000,000.00|2017-10-27|2018-7-3|是|
|南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司|45,000,000.00|45,000,000.00|2016-5-18|2019-5-17|是|
|南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司|135,000,000.00|135,000,000.00|2016-5-20|2019-5-19|是|
|上海世博百联商业有限公司|45,500,000.00|23,205,000.00|2016-1-25|2019-1-24|否|
|||22,295,000.00|2016-1-25|2019-1-24|否|
|南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司|143,480,000.00|107,610,000.00|2014-11-24|2019-11-22|是|
|||35,870,000.00|2014-11-24|2019-11-22|是|
|上海世博百联商业有限公司|90,000,000.00|45,900,000.00|2018-1-26|2019-1-26|否|
|||44,100,000.00|2018-1-26|2019-1-26|否|
|上海世博百联商业有限公司|100,000,000.00|51,000,000.00|2018-10-23|2019-10-24|否|
|||49,000,000.00|2018-10-23|2019-10-24|否|
|上海世博百联商业有限公司|150,000,000.00|76,500,000.00|2018-10-16|2021-10-15|否|
|||73,500,000.00|2018-10-16|2021-10-15|否|

财务报表附注第126页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|上海世博百联商业有限公司|100,000,000.00|51,000,000.00|2018-12-18|2021-12-17|否|
|||49,000,000.00|2018-12-18|2021-12-17|否|
|百联集团上海崇明新城商业发展有限公司|635,730,000.00|635,730,000.00|2018-1-10|2023-1-10|否|
||1,544,710,000.00|1,544,710,000.00||||

财务报表附注第127页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注1：中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供1亿元流动资金借款，期限自2017年10月27日至2018年7月3日，本公司为其提供5,100万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供4,900万元保证担保。截至2018年12月31日，该笔借款已全部还清。
注2：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司提供4,500万元借款额度，使用期限为2016年5月18日至2019年5月17日，由股东南京威人投资管理有限公司以其持有的南京汤山百联25%股权提供质押担保。截至2018年12月31日，该笔借款已全部还清。
注3：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司提供13,500万元借款额度，使用期限为2016年5月20日至2019年5月19日，以本公司持有的南京汤山百联75%股权提供质押担保。截至2018年12月31日，该笔借款已全部还清。
注4：中国农业银行上海黄浦支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供授信额度30,000万元，期限自2016年1月25日至2019年1月24日。本公司为其提供15,300万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供14,700万元保证担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额4,550万元，均将于一年内到期，已列入"一年内到期的非流动负债"，其中本公司提供担保金额为2,320.50万元，上海世博发展（集团）有限公司提供担保金额为2,229.50万元。
注5：中国工商银行股份有限公司南京江宁支行向子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司提供50,000万元借款额度，借款期限自2014年11月24日至2019年11月22日，本公司为该项借款提供28,260万元保证担保，正泰隆投资发展（昆山）有限公司为该项借款提供9,420万元保证担保，子公司南京汤山百联以其土地使用权及房产为该借款提供50,000万元的抵押担保。截至2018年12月31日，该笔借款已全部还清。
注6：上海银行股份有限公司浦东分行向子公司上海世博百联商业有限公司提供
9,000万元流动资金借款，期限自2018年1月26日至2019年1月26日，本公司为其提供4,590万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供4,410万元保证担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额9,000万元。
注7：中国农业银行上海黄浦支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供1亿元流动资金借款，期限自2018年10月23日至2019年10月24日，本公司为其提供5,100万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供4,900万元保证担保。
截至2018年12月31日，该笔借款余额1亿元。
注8：中国建设银行股份有限公司上海第五支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供15,000万元借款额度，借款期限自2018年10月16日至2021年10月15日，
财务报表附注第128页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司为该项借款提供7,650万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为该项借款提供7,350万元保证担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额为15,000万元。
注9：中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供10,000万元借款额度，借款期限自2018年12月18日至2021年12月17日，本公司为该项借款提供5,100万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为该项借款提供4,900万元保证担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额为10,000万元。
注10：中国工商银行股份有限公司上海市崇明支行向子公司百联集团上海崇明新城商业发展有限公司提供80,000万元借款额度，借款期限自2018年1月10日至2023年1月10日，百联集团有限公司为该项借款提供全额保证担保。截至2018年12月31日，该笔借款余额为63,573万元。
5、关联方资金拆借
（1）、子公司百联集团上海崇明新城商业发展有限公司于2017年1月与百联集团有限公司、百联集团财务有限责任公司签订委托借款协议，百联集团有限公司作为委托人，通过受托人百联集团财务有限责任公司向崇明新城提供
4,900万元贷款。崇明新城本年计提利息287,752.50元，支付利息352,881.67元。截至2018年12月31日，借款本息已全部还清。
（2）、子公司崇明新城于2017年1月与百联集团有限公司、中国工商银行上海市分行营业部签订委托借款协议，百联集团有限公司作为委托人，通过受托人中国工商银行上海市分行营业部向崇明新城提供1.8亿元贷款。崇明新城本年计提利息1,102,725.00元，支付利息1,341,975.00元。截至2018年12月31日，借款本息已全部还清。
（3）、子公司百联集团上海崇明新城商业发展有限公司于2017年9月与百联集团有限公司、百联集团财务有限责任公司签订委托借款协议，百联集团有限公司作为委托人，通过受托人百联集团财务有限责任公司向崇明新城提供
5,000万元贷款。崇明新城本年计提利息251,333.33元，支付利息317,791.66元。截至2018年12月31日，借款本息已全部还完。
6、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|

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上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
7、其他关联交易
（1）本公司本年将资金存入百联集团财务有限责任公司，本年取得利息收入3,194.40万元；本公司本年向百联集团财务有限责任公司贷款，本年发生利息支出2,068.84万元。
（2）本公司原持有子公司联华电子商务有限公司9.09%，本期以2,817.66万元转让给子公司联华超市股份有限公司，变更后子公司联华超市持有联华电子商务有限公司100%股权，详见本附注六、（二）。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|百联集团财务有限责任公司|1,370,702,935.95||1,571,390,145.85|
|百联集团财务有限责任公司|1,270,554.58|25,411.09||
|百联全渠道电子商务有限公司|17,527,052.10|350,541.04|248,643.04|
|上海百联云商商贸有限公司|8,361,837.72|167,236.75|4,103,098.96|
|上海百联世纪购物中心有限公司|49.39|0.99||
|上海上影百联影院管理有限公司|10,950,298.62|219,005.97|5,585,320.35|
|华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司|2,336,338.61|46,726.77|2,459,883.73|
|百联金融服务有限公司|7,703,051.61|154,061.03|2,752,232.60|
|上海百联商贸有限公司|133,312,282.41|2,666,245.65|85,288,476.76|

财务报表附注第130页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|百联集团有限公司|2,185.22|43.70||
|上海虹桥友谊商城有限公司|1,409,667.31|28,193.35||
|上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公司|11,732,004.26|234,640.09||
|上海友谊集团物流有限公司|675,000.00|13,500.00||
|上海百联房地产经营管理有限公司|688,241.90||361,343.69|
|上海物资集团房地产有限公司|72,991.32||-76,495.18|
|上海一百国际贸易有限公司|||159,023.44|
|百联集团有限公司||||
|武汉市奥特莱斯投资发展有限公司|6,382,260.40|||
|百联金融服务有限公司|77,646,800.00|||
|上海上影百联影院管理有限公司|1,813,090.00|398,985.84|1,295,443.00|
|上海澳发商贸发展有限公司|42,373.80|847.48|106,477.22|
|上海百联房地产经营管理有限公司|142,407.00|2,848.14|141,119.00|
|上海物资集团房地产有限公司|24,755.00|495.10|24,755.00|
|好美家装潢建材有限公司及其下属子公司|1,000,000.00|1,000,000.00|1,000,000.00|

财务报表附注第131页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海百联物业管理有限公司|||-354.22|
|百联全渠道电子商务有限公司|20,000.00|6,000.00|20,000.00|
|上海联家超市有限公司|304,412.28|6,088.25|373,974.39|
|百联集团有限公司|400,000.00|8,000.00||
|上海百联世纪购物中心有限公司|205,000.00|4,100.00||
|武汉市奥特莱斯投资发展有限公司|6,000,000.00|120,000.00||
|上海百联时尚品牌管理有限公司|7,296,000.00|145,920.00||

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|百联集团财务有限责任公司|50,600,000.00|
|上海谷德商贸合作公司|322,237.27|
|上海三明泰格信息技术有限公司|833,631.80|
|上海百红商业贸易有限公司|30,669,590.87|
|上海百联电器科技服务有限公司|2,907,036.66|
|上海一百国际贸易有限公司||
|上海百联商贸有限公司|7,020.00|
|百联全球购贸易有限公司|7,075,289.87|
|上海百联云商商贸有限公司|197,731.46|
|上海朗绅服饰有限公司||
|上海百府利阳商业有限公司|181,184.75|
|上海百联商业连锁有限公司|-1,462.30|
|上海百联优安供应链管理有限公司|610,165.40|

财务报表附注第132页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司|110,515.90|
|上海百联集团商业经营有限公司|3,621.80|
|浙江天猫供应链管理有限公司|784,986.36|
|上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公司||
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|192,187.64|
|上海市第二食品商店有限责任公司|5,912.70|
|上海南方商城有限公司|325,060.00|
|上海百联物业管理有限公司|3,600,000.00|
|上海上影百联影院管理有限公司|1,746.03|
|上海一百第一太平物业管理有限公司||
|百联全渠道电子商务有限公司|7,788.68|
|百联集团财务有限责任公司|741,738.88|
|百联集团有限公司||
|百联集团有限公司|63,109,528.23|
|百联集团有限公司|296,484,971.28|
|上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公司|2,770,053,242.13|
|华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司|5,372,896.53|
|上海百联物业管理有限公司|66,541,445.63|
|上海一百第一太平物业管理有限公司|1,100,514.31|
|上海可颂食品有限公司|6,959.60|
|上海世博发展（集团）有限公司|51,468,716.44|
|上海联家超市有限公司|102,000.00|

财务报表附注第133页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|105,740.00|
|上海晶通化轻发展有限公司|1,314,089.98|
|百联全渠道电子商务有限公司|15,000.00|
|百联集团财务有限责任公司||
|上海百联云商商贸有限公司|2,065,107.85|
|上海现代物流投资发展有限公司||
|好美家装潢建材有限公司|26,250.00|
|上海百联商贸进修学院|33,966.00|
|上海百联世纪购物中心有限公司|80,307.30|
|上海上影百联影院管理有限公司|859,865.08|
|上海止观信息科技有限公司|23,000.00|
|上海一百集团房地产有限公司|15,771,578.62|
|山东海那产业集团有限公司|40,622,205.20|
|百联集团有限公司|19,087,588.16|

(七) 关联方承诺
关联方担保导致的承诺事项详见本附注十、（五）、4关联方担保信息。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|1,500,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00|
|1,604,456.82|66,852.37|66,852.37|66,852.37|
|40,408,866.14|2,864,886.51|3,817,445.84|3,170,095.96|

财务报表附注第134页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|||601,148.49|861,115.62|
||818,583.34|893,000.00|893,000.00|
|4,123,333.36|274,444.50|602,222.14||
|2,712,812.37|471,793.46|471,793.46|471,793.46|
|49,849,846.18|5,201,328.16|5,361,415.13|4,520,746.26|
|14,848,272.67|2,036,897.74|2,036,897.75|1,357,931.83|
|57,765,900.00||||
|47,810,509.79|1,289,272.17|322,318.04||
|2,388,348.33|757,736.47|936,133.06|1,765,335.25|
|22,062,657.53||9,721,871.82|7,196,812.65|
|22,011,089.05|15,175,168.44|13,395,707.12|12,871,310.10|
|1,344,000.00||672,000.00|1,368,000.00|
|||4,080,000.00||
|15,737,851.36||5,381,074.32||
|284,167,943.60|30,956,963.16|50,359,879.54|36,542,993.50|

(二) 与收益相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|||2,057,256.78|163,064.20|
|||3,213,729.87|1,169,643.10|

财务报表附注第135页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
||||1,000,000.00|
||||432,600.00|
|||5,500,000.00|8,291,700.00|
|||23,710,981.17||
|||780,000.00||
|||1,582,000.00||
|||1,678,605.00||
|||1,020,000.00||
|||1,390,000.00||
|||2,000,000.00||
|||576,172.00||
|||2,000,000.00||
|||525,000.00||
|||500,000.00||
|||228,596.50||
|300,000.00||||

财务报表附注第136页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|列入递延收益|列入一年内到期的其他非流动负债|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|||868,184.91|1,323,420.31|
||||313,400.00|
|332,604.50||447,395.50||
|||1,412,653.00|610,500.00|
|||2,710,019.22|174,305.92|
|||100,995,000.00|73,139,892.11|
|||9,332,623.12|65,342,474.27|
|632,604.50||162,528,217.07|151,960,999.91|

十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）抵押事项
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|抵押期限||抵押物类别|抵押物名称|
|南 京汤 山百联|2018年11月29日起|2023年11月27日止|土地使用权|南京汤山百联拥有的位于江宁区汤山街道圣汤大道99号土地使用权[苏（2017）宁江不动产权第0121061号]|
||||固定资产|南京汤山百联拥有的位于江宁区汤山街道圣汤大道99号6-10幢房屋建筑物[苏（2017）宁江不动产权第0084334号]|

财务报表附注第137页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|抵押期限||抵押物类别|抵押物名称|
|长 沙奥莱|2018年9月26日起|2022年9月19日止|土地使用权|长沙奥莱拥有的位于长沙市黄金大道以西，天祥路以南长沙临空经济区土地使用权[湘（2017）长沙县不动产权第0007163号]|
|武 汉百纵|2018年3月23日起|2020年10月25日止|固定资产|武汉百纵拥有的位于黄陂区盘龙城经济开发区许庙村百联奥特莱斯购物广场（西地块南区）4栋1-2层房屋建筑物[武房权证黄字第2013002604]、武汉百纵拥有的位于黄陂区盘龙城经济开发区许庙村百联奥特莱斯购物广场（西地块南区）6 栋1-2 层房屋建筑物[武房权证黄字第2013002602]、武汉百纵拥有的位于黄陂区盘龙城经济开发区许庙村百联奥特莱斯购物广场（西地块南区）7栋1-2层房屋建筑物[武房权证黄字第2013002601]、武汉百纵拥有的位于黄陂区盘龙城经济开发区许庙村百联奥特莱斯购物广场（西地块南区）8栋1-2层房屋建筑物[武房权证黄字第2013002594]、武汉百纵拥有的位于黄陂区盘龙城经济开发区许庙村百联奥特莱斯购物广场（西地块南区）9栋1-2层房屋建筑物[武房权证黄字第2013002593]|
||||无形资产|武汉百纵拥有的位于黄陂区盘龙城经济开发区许庙村百联奥|

财务报表附注第138页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|借款单位|抵押期限|抵押物类别|抵押物名称|
||||特莱斯购物广场（西地块南区）土地使用权[黄陂国用（2013）第682号]|

（2）保证事项
相关保证承诺事项详见本附注“十、（五）关联交易”部分相应内容
（3）所有权或使用权受到限制的资产相关承诺事项
||
|-|
|期末账面价值|
|1,766,614,233.80|
|747,058,564.72|
|443,341,509.82|
|2,957,014,308.34|

2、截至2018年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
|||
|-|-|
|担保单位|担保金额|
|上海百联集团股份有限公司|23,205,000.00|
|上海百联集团股份有限公司|45,900,000.00|
|上海百联集团股份有限公司|51,000,000.00|
|上海百联集团股份有限公司|76,500,000.00|
|上海百联集团股份有限公司|51,000,000.00|

2、截至2018年12月31日，除上述事项外本公司无需要披露的其他或有事项。
财务报表附注第139页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
（1）公司第七届董事会第二十一次会议及2016年年度股东大会审议通过了《关于申请发行不超过30亿元超短期融资券的议案》。2017年11月22日，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注【2017】SCP384号），决定接受公司金额为30亿元人民币的超短期融资券注册，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由招商银行股份有限公司和上海浦东发展银行有限公司联席主承销，公司于2019年2月26日发行了“上海百联集团股份有限公司2019年第一期超短期融资券（“19沪百联SCP001”），发行总额为150,000.00万元，发行期限为180日，票面利率为3.07%，起息日为2019年2月28日，兑付日期为2019年8月27日。
（2）公司原持有长沙百联东方商厦有限公司10%股权，本期长沙百联东方商厦有限公司经股东会批准予以注销，已于2019年1月16日办妥税务注销手续，于2019年1月28日办妥工商注销手续，。
（3）子公司上海友谊百货有限公司原持有上海虹桥友谊商场有限公司40%股权，本期与均联投资有限公司签订股权转让协议，以4,533.33万元购买均联投资有限公司持有的上海虹桥友谊商场有限公司17%股权。上海虹桥友谊商场有限公司已于2019年1月22日办妥工商变更手续，并于2019年3月27日支付转让价款41,653,901.72元。
（4）2018年1月31日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于控股子公司参与投资设立百联时尚产业基金暨关联交易的议案》：公司子公司上海百联商业品牌投资有限公司拟与控股股东百联集团的全资子公司上海
市商业投资（集团）有限公司、上海百联盈石时尚产业投资管理合伙企业（有限合伙）合作发起设立百联时尚产业基金即上海百联盈石创业投资合伙企业（有限合伙）。2018年7月，上述基金已完成工商登记，股东认缴出资额为10,000.00万元，其中：子公司品牌投资认缴出资3,000.00万元。品牌投资已于2019年3月完成支付首期认缴出资额500万元。
(二) 利润分配情况
根据公司第X届董事会第XX次会议决议通过，公司拟以2018年末总股本
1,784,168,117股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利XX元（含税），尚未分配的利润将用于公司业务发展及以后年度分配。本期不进行资本公积转增股本。
此预案尚须2018年度股东大会审议通过。
财务报表附注第140页
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2018年度
财务报表附注
(三) 其他资产负债表日后事项说明
截至2019年4月26日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|19,100,231.95|
|19,100,231.95|

1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 19,305,071.68合计 19,305,071.68（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|19,305,071.68|100.00|204,839.73|1.06|
|19,305,071.68|100.00|204,839.73|1.06|
|19,305,071.68|100.00|204,839.73||

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

财务报表附注第141页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|18,672,918.22|100.00|219,643.77|1.18|
|18,672,918.22|100.00|219,643.77||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|10,241,986.58|204,839.73|
|10,241,986.58|204,839.73|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|9,063,085.10||
|9,063,085.10||

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|219,643.77|-14,804.04|||
|219,643.77|-14,804.04|||

财务报表附注第142页
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2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|3,275,564.43|16.97|
|2,811,744.57|14.56|
|2,205,315.65|11.42|
|1,385,027.95|7.17|
|1,223,634.73|6.34|
|10,901,287.33|56.46|

(二) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|6,426,332.33|
|105,694,488.99|
|3,236,706,111.37|
|3,348,826,932.69|

1、应收利息
应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|6,426,332.33|
|6,426,332.33|

2、应收股利
应收股利明细
||
|-|
|期末余额|
|14,128,261.64|
|25,880,800.00|
|65,685,427.35|
|105,694,488.99|

财务报表附注第143页
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2018年度
财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额
1年以内 3,236,775,571.951至2年 312,587.952至3年 152,622.373年以上 1,018,879.78合计 3,238,259,662.05（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|9,716,234.33|
|3,197,725,198.48|
|697,471.56|
|81,000.00|
|29,639,757.68|
|400,000.00|
|3,238,259,662.05|

注：应收百联集团有限公司托管费已于2019年3月收到。
（4）其他应收款按坏账计提方法分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,238,259,662.05|100.00|1,553,550.68|0.05|
|3,238,259,662.05|100.00|1,553,550.68|0.05|
|3,238,259,662.05|100.00|1,553,550.68|0.05|

财务报表附注第144页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,424,381,405.59|100.00|938,292.95|0.03|
|3,424,381,405.59|100.00|938,292.95|0.03|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收账款|坏账准备|
|18,229,166.57|364,583.33|
|312,587.95|93,776.39|
|152,622.37|76,311.18|
|1,018,879.78|1,018,879.78|
|19,713,256.67|1,553,550.68|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,218,546,405.38||
|3,218,546,405.38||

财务报表附注第145页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|938,292.95|615,257.73|||
|938,292.95|615,257.73|||

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|借款及往来款|671,493,530.83|1年以内|20.74|
|借款及往来款|474,100,000.00|1年以内|14.64|
|借款及往来款|427,306,674.39|1年以内|13.20|
|借款及往来款|302,444,897.98|1年以内|9.34|
|借款及往来款|220,000,000.00|1年以内|6.79|
||2,095,345,103.20||64.71|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,761,097,261.29||8,761,097,261.29|8,505,735,578.03||
|432,769,886.48||432,769,886.48|397,790,013.72||
|9,193,867,147.77||9,193,867,147.77|8,903,525,591.75||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|85,680,872.97|||85,680,872.97||
|295,252,342.82|||295,252,342.82||

财务报表附注第146页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|4,997,523.62|||4,997,523.62||
|29,726,231.75|||29,726,231.75||
|2,141,862,443.74|||2,141,862,443.74||
|50,455,429.05|||50,455,429.05||
|210,000,000.00|||210,000,000.00||
|184,489,300.00|||184,489,300.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|6,210,194.07|||6,210,194.07||
|12,742,500.00|||12,742,500.00||
|128,437,382.49|||128,437,382.49||
|1,100,741,675.41|||1,100,741,675.41||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|243,565,569.00|||243,565,569.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|168,300,000.00|||168,300,000.00||
|39,944,714.88|||39,944,714.88||
|280,000,000.00|||280,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|100,000.00|||100,000.00||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|272,509,673.42|||272,509,673.42||
|68,235,300.00|||68,235,300.00||
|267,001,351.91|||267,001,351.91||
|127,500,000.00|||127,500,000.00||
|5,000,000.00||5,000,000.00|||
|356,038,058.13|||356,038,058.13||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|183,600,000.00|||183,600,000.00||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|225,000,000.00|||225,000,000.00||

财务报表附注第147页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|418,000,000.00|||418,000,000.00||
|411,616,342.66|||411,616,342.66||
|12,000,000.00|||12,000,000.00||
|170,000,000.00|||170,000,000.00||
|145,897,831.07|||145,897,831.07||
|107,080,509.12|||107,080,509.12||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|111,568,031.92|||111,568,031.92||
|270,000,000.00|||270,000,000.00||
|247,682,300.00|||247,682,300.00||
||190,561,683.26||190,561,683.26||
||19,800,000.00||19,800,000.00||
||50,000,000.00||50,000,000.00||
|8,505,735,578.03|260,361,683.26|5,000,000.00|8,761,097,261.29||

注1：公司本期将持有的联华电子商务有限公司9.09%股权以2,817.66万元转让给子公司联华超市股份有限公司，联华电子商务有限公司已于2018年6月13日办妥工商变更登记手续。
注2：公司与安庆市旗舰置业有限公司签订产权交易合同，以现金19,056.17万元购买安庆市百纵商业投资管理有限公司100%股权，安庆市百纵商业投资管理有限公司已于2018年3月23日办妥工商变更。
注3：2018年11月12日，公司投资出资1980万元，上海盈展资产管理有限公司出资1020万元，共同设立了上海百联盈展商业管理有限公司。
注4：2018年11月12日，公司出资5000万元，设立了上海新邻购物中心有限公司。
财务报表附注第148页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|274,753,616.38|||23,230,748.73||-1,888,977.90|||296,095,387.21||
|6,452,395.26|||2,640,897.36|||-2,950,000.00||6,143,292.62||
|3,304,353.51|||452,437.65|||-1,112,787.37||2,644,003.79||
|90,217,199.83|||7,703,463.87|||-25,880,800.00||72,039,863.70||
|12,881,306.12|||-8,228,289.82|||||4,653,016.30||
||18,620,000.00||-4,453,623.03|||||14,166,376.97||
|10,181,142.62||-10,506,107.03|324,964.41|||||||
||38,551,811.64||-1,523,865.75|||||37,027,945.89||
|397,790,013.72|57,171,811.64|-10,506,107.03|20,146,733.42||-1,888,977.90|-29,943,587.37||432,769,886.48||
|397,790,013.72|57,171,811.64|-10,506,107.03|20,146,733.42||-1,888,977.90|-29,943,587.37||432,769,886.48||

注1：本公司原持有百联集团财务有限公司40%股权，百联集团有限公司原持有百联财务公司60%股权，本期百联集团以现金方式对其进行增资，增资后，百联集团持股75%，本公司持股25%，上述交易产生权益法单位除净损益外所有者权益其他变动188.90万元。
财务报表附注第149页
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2018年度
财务报表附注
注2：公司持有上海上影百联影院管理有限公司49%股权，本期上海上影百联影院管理有限公司新增注册资本3,800.00万元，本公司按原持股比例增资1,862.00万元，上海上影百联影院管理有限公司已于2018年4月4日办妥工商变更登记手续。
注3：公司原持有上海朗绅服饰有限公司21%股权，本期上海朗绅服饰有限公司经股东会批准予以注销，已于2018年12月24日办妥工商注销手续，于2018年8月28日办妥税务注销手续。
注4：公司与百联集团有限公司签订产权交易合同，以现金3,855.18万元购买济南百联商业管理有限公司19%股权，济南百联商业管理有限公司于2018年7月23日办妥工商变更。
财务报表附注第150页
上海百联集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|168,501,553.78|114,597,500.07|159,782,676.90|
|4,163,624.05||56,212,927.61|
|172,665,177.83|114,597,500.07|215,995,604.51|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|778,221,311.51|
|20,146,733.42|
|23,176,606.92|
|646,558.93|
|63,337,534.33|
|13,152,040.13|
|898,680,785.24|

财务报表附注第151页
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2018年度
财务报表附注
注1：其他中委托贷款利息收入13,152,040.13元。
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|103,321,262.19|
|212,888,096.61|
|22,247,650.68|
|81,351,061.37|

财务报表附注第152页