北京神州泰岳软件股份有限公司审计报告及财务报表
北京神州泰岳软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-104
审计报告
信会师报字[2014]第110645号北京神州泰岳软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王一芳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈迅骅中国·上海 二 O一四年三月十四日
审计报告第2页
北京神州泰岳软件股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||824,796,622.83|823,713,938.18|
|交易性金融资产||||
|应收票据||6,390,444.00|1,507,900.00|
|应收账款|（一）|349,252,517.18|229,623,350.94|
|预付款项||18,449,330.04|24,714,596.72|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|73,332,419.41|145,566,143.14|
|存货||95,742,303.14|91,994,438.76|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,367,963,636.60|1,317,120,367.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,316,224,158.65|962,683,787.22|
|投资性房地产||176,306,416.52|180,362,188.92|
|固定资产||234,145,411.12|245,908,850.24|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||37,373,655.12|42,358,683.64|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||8,311,091.43|9,433,745.29|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,772,360,732.84|1,440,747,255.31|
|资产总计||3,140,324,369.44|2,757,867,623.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
北京神州泰岳软件股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||33,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||65,769,473.61|46,532,436.95|
|预收款项||46,654,755.89|65,335,888.03|
|应付职工薪酬||25,790,456.00|21,338,469.50|
|应交税费||-3,609,449.21|-8,887,268.00|
|应付利息||79,833.33||
|应付股利||||
|其他应付款||134,883,013.73|60,036,842.81|
|一年内到期的非流动负债||11,356,687.33|11,326,432.54|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||313,924,770.68|195,682,801.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||9,417,370.12|6,814,009.17|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|||6,227,245.99|
|非流动负债合计||9,417,370.12|13,041,255.16|
|负债合计||323,342,140.80|208,724,056.99|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||614,841,344.00|383,383,700.00|
|资本公积||1,354,204,542.57|1,556,513,432.57|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||141,422,357.47|102,225,038.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润||706,513,984.60|507,021,394.88|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,816,982,228.64|2,549,143,566.06|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,140,324,369.44|2,757,867,623.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
北京神州泰岳软件股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,483,831,768.20|1,376,172,702.71|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|119,872,954.49|1,507,900.00|
|应收账款|（三）|751,270,747.88|714,213,558.83|
|预付款项|（五）|94,932,638.97|37,860,788.27|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|9,363,991.68|5,714,446.72|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|119,461,280.92|105,353,266.75|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）||395,378.39|
|流动资产合计||2,578,733,382.14|2,241,218,041.67|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|588,419,915.64|396,446,741.75|
|投资性房地产|（九）|176,306,416.52|180,362,188.92|
|固定资产|（十）|325,845,421.72|337,281,080.45|
|在建工程|（十一）|29,784,002.93|19,948,464.33|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|81,915,984.32|60,861,714.20|
|开发支出|（十二）|8,970,061.05||
|商誉|（十三）|345,251,320.56|252,764,848.33|
|长期待摊费用|（十四）|861,025.55|489,811.17|
|递延所得税资产|（十五）|18,183,882.71|21,891,540.42|
|其他非流动资产|（十七）|5,689,596.37|5,689,596.37|
|非流动资产合计||1,581,227,627.37|1,275,735,985.94|
|资产总计||4,159,961,009.51|3,516,954,027.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|143,691,761.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|77,706,789.83|64,048,420.28|
|预收款项|（二十）|59,029,097.43|80,858,212.40|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|92,260,655.42|88,313,399.71|
|应交税费|（二十二）|3,297,436.43|-24,996,792.54|
|应付利息|（二十三）|450,900.00||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|143,596,990.37|63,874,133.22|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|11,356,687.33|11,326,432.54|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||531,390,317.81|283,423,805.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十五）|12,430,727.10|8,516,542.51|
|递延所得税负债|（十五）|640,262.48|640,262.48|
|其他非流动负债|（二十七）|7,559,805.43|11,404,103.86|
|非流动负债合计||20,630,795.01|20,560,908.85|
|负债合计||552,021,112.82|303,984,714.46|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十八）|614,841,344.00|383,383,700.00|
|资本公积|（二十九）|1,360,221,600.56|1,562,530,490.56|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十）|141,422,357.47|102,225,038.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|1,469,333,950.91|1,144,270,378.06|
|外币报表折算差额||-372,905.30|-35,948.26|
|归属于母公司所有者权益合计||3,585,446,347.64|3,192,373,658.97|
|少数股东权益||22,493,549.05|20,595,654.18|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,607,939,896.69|3,212,969,313.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||4,159,961,009.51|3,516,954,027.61|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|835,423,928.08|550,215,165.45|
|减：营业成本|（四）|304,527,957.43|231,961,474.23|
|营业税金及附加||7,045,204.02|9,128,975.11|
|销售费用||44,626,964.38|44,418,089.70|
|管理费用||160,149,712.33|144,500,579.99|
|财务费用||-28,012,523.63|-22,639,490.25|
|资产减值损失||17,225,500.54|9,740,150.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|70,496,867.36|82,273,998.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||950,527.96|10,273,998.67|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||400,357,980.37|215,379,384.52|
|加：营业外收入||19,660,583.56|23,541,906.92|
|减：营业外支出||80,713.00|4,331.26|
|其中：非流动资产处置损失||78,240.00|4,331.26|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||419,937,850.93|238,916,960.18|
|减：所得税费用||27,964,662.35|7,990,967.82|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||391,973,188.58|230,925,992.36|
|五、其他综合收益||-684,343.47|2,037,591.37|
|六、综合收益总额||391,288,845.11|232,963,583.73|

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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（三十二）|1,906,466,509.04|1,409,512,910.02|
|其中：营业收入||1,906,466,509.04|1,409,512,910.02|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,383,110,950.40|1,009,793,181.09|
|其中：营业成本|（三十二）|801,251,293.04|495,686,394.02|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|9,283,441.28|12,307,811.31|
|销售费用|（三十四）|89,125,160.62|84,736,920.43|
|管理费用|（三十五）|505,369,275.66|429,853,567.31|
|财务费用|（三十六）|-35,830,386.17|-29,536,214.97|
|资产减值损失|（三十八）|13,912,165.97|16,744,702.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|5,496,867.36|10,273,998.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||950,527.96|10,273,998.67|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||528,852,426.00|409,993,727.60|
|加：营业外收入|（三十九）|35,152,187.22|35,412,646.55|
|减：营业外支出|（四十）|552,243.32|301,896.39|
|其中：非流动资产处置损失||114,024.80|160,391.26|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||563,452,369.90|445,104,477.76|
|减：所得税费用|（四十一）|48,989,335.63|18,195,239.71|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||514,463,034.27|426,909,238.05|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||517,544,171.71|429,028,904.35|
|少数股东损益||-3,081,137.44|-2,119,666.30|
|六、每股收益：|（四十二）|||
|（一）基本每股收益||0.84|0.71|
|（二）稀释每股收益||0.84|0.71|
|七、其他综合收益|（四十三）|-1,079,579.81|2,062,443.85|
|八、综合收益总额||513,383,454.46|428,971,681.90|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||516,522,871.20|431,091,348.20|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,139,416.74|-2,119,666.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|760,776,673.37|564,585,005.38|
|收到的税费返还|11,914,701.78|7,122,290.60|
|收到其他与经营活动有关的现金|463,383,434.62|170,028,981.39|
|经营活动现金流入小计|1,236,074,809.77|741,736,277.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金|313,474,387.34|255,315,734.82|
|支付给职工以及为职工支付的现金|119,915,965.52|109,766,209.53|
|支付的各项税费|76,913,180.11|57,128,416.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|403,197,548.69|182,299,011.20|
|经营活动现金流出小计|913,501,081.66|604,509,372.17|
|经营活动产生的现金流量净额|322,573,728.11|137,226,905.20|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|72,546,339.40|75,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|60,038.46|130,285.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|72,606,377.86|75,130,285.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,475,163.18|31,099,364.39|
|投资支付的现金|247,324,186.94|106,793,010.60|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|37,500,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|4,277,603.93||
|投资活动现金流出小计|290,576,954.05|137,892,374.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-217,970,576.19|-62,762,089.84|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|18,561,681.06|37,527,789.00|
|取得借款收到的现金|62,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|5,846,202.78|3,085,301.26|
|筹资活动现金流入小计|86,407,883.84|40,613,090.26|
|偿还债务支付的现金|29,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|153,507,913.33|113,760,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|8,954,469.17||
|筹资活动现金流出小计|191,462,382.50|113,760,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-105,054,498.66|-73,146,909.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-451,346.74|1,317,905.62|
|加：期初现金及现金等价物余额|820,108,413.37|818,790,507.75|
|六、期末现金及现金等价物余额|819,657,066.63|820,108,413.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京神州泰岳软件股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,880,078,130.37|1,377,195,632.35|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||45,017,265.35|28,459,441.36|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）-1|83,693,836.69|51,605,964.29|
|经营活动现金流入小计||2,008,789,232.41|1,457,261,038.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||852,058,158.37|491,663,941.91|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||524,829,192.39|481,056,582.68|
|支付的各项税费||119,686,310.23|120,613,782.91|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）-2|149,020,988.64|134,882,755.89|
|经营活动现金流出小计||1,645,594,649.63|1,228,217,063.39|
|经营活动产生的现金流量净额||363,194,582.78|229,043,974.61|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||8,600,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||7,546,339.40|3,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||255,547.80|158,922.35|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,801,887.20|11,758,922.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||49,367,055.00|62,005,141.96|
|投资支付的现金||146,050,000.00|99,393,010.60|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||73,883,101.86||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十四）-3|4,277,603.93||
|投资活动现金流出小计||273,577,760.79|161,398,152.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-265,775,873.59|-149,639,230.21|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||22,392,062.37|41,527,789.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,830,381.31|4,000,000.00|
|取得借款收到的现金||228,691,761.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）-4|6,285,432.54|3,268,052.75|
|筹资活动现金流入小计||257,369,255.91|44,795,841.75|
|偿还债务支付的现金||85,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||153,937,041.22|113,760,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）-5|8,954,469.17||
|筹资活动现金流出小计||247,891,510.39|113,760,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||9,477,745.52|-68,964,158.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-332,190.85|-1,537.86|
|五、现金及现金等价物净增加额||106,564,263.86|10,439,048.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,371,802,148.14|1,361,363,099.85|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,478,366,412.00|1,371,802,148.14|

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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|383,383,700.00|1,556,513,432.57|||102,225,038.61||507,021,394.88|2,549,143,566.06|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|383,383,700.00|1,556,513,432.57|||102,225,038.61||507,021,394.88|2,549,143,566.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|231,457,644.00|-202,308,890.00|||39,197,318.86||199,492,589.72|267,838,662.58|
|（一）净利润|||||||391,973,188.58|391,973,188.58|
|（二）其他综合收益||-684,343.47||||||-684,343.47|
|上述（一）和（二）小计||-684,343.47|||||391,973,188.58|391,288,845.11|
|（三）所有者投入和减少资本|1,427,424.00|28,405,673.47||||||29,833,097.47|
|1．所有者投入资本|1,427,424.00|16,113,367.56||||||17,540,791.56|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||12,292,305.91||||||12,292,305.91|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||39,197,318.86||-192,480,598.86|-153,283,280.00|
|1．提取盈余公积|||||39,197,318.86||-39,197,318.86||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-153,283,280.00|-153,283,280.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|230,030,220.00|-230,030,220.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|230,030,220.00|-230,030,220.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|614,841,344.00|1,354,204,542.57|||141,422,357.47||706,513,984.60|2,816,982,228.64|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|379,200,000.00|1,515,887,932.55|||79,382,285.49||415,196,616.88|2,389,666,834.92|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||-249,846.12||-2,248,615.12|-2,498,461.24|
|二、本年年初余额|379,200,000.00|1,515,887,932.55|||79,132,439.37||412,948,001.76|2,387,168,373.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|4,183,700.00|40,625,500.02|||23,092,599.24||94,073,393.12|161,975,192.38|
|（一）净利润|||||||230,925,992.36|230,925,992.36|
|（二）其他综合收益||2,037,591.37||||||2,037,591.37|
|上述（一）和（二）小计||2,037,591.37|||||230,925,992.36|232,963,583.73|
|（三）所有者投入和减少资本|4,183,700.00|38,587,908.65||||||42,771,608.65|
|1．所有者投入资本|4,183,700.00|33,344,089.00||||||37,527,789.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||5,443,754.20||||||5,443,754.20|
|3．其他||-199,934.55||||||-199,934.55|
|（四）利润分配|||||23,092,599.24||-136,852,599.24|-113,760,000.00|
|1．提取盈余公积|||||23,092,599.24||-23,092,599.24||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-113,760,000.00|-113,760,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|383,383,700.00|1,556,513,432.57|||102,225,038.61||507,021,394.88|2,549,143,566.06|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|383,383,700.00|1,562,530,490.56|||102,225,038.61||1,144,270,378.06|-35,948.26|20,595,654.18|3,212,969,313.15|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|383,383,700.00|1,562,530,490.56|||102,225,038.61||1,144,270,378.06|-35,948.26|20,595,654.18|3,212,969,313.15|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|231,457,644.00|-202,308,890.00|||39,197,318.86||325,063,572.85|-336,957.04|1,897,894.87|394,970,583.54|
|（一）净利润|||||||517,544,171.71||-3,081,137.44|514,463,034.27|
|（二）其他综合收益||-684,343.47||||||-336,957.04|-58,279.30|-1,079,579.81|
|上述（一）和（二）小计||-684,343.47|||||517,544,171.71|-336,957.04|-3,139,416.74|513,383,454.46|
|（三）所有者投入和减少资本|1,427,424.00|28,405,673.47|||||||5,037,311.61|34,870,409.08|
|1．所有者投入资本|1,427,424.00|16,113,367.56|||||||3,830,381.31|21,371,172.87|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||12,292,305.91||||||||12,292,305.91|
|3．其他|||||||||1,206,930.30|1,206,930.30|
|（四）利润分配|||||39,197,318.86||-192,480,598.86|||-153,283,280.00|
|1．提取盈余公积|||||39,197,318.86||-39,197,318.86||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-153,283,280.00|||-153,283,280.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|230,030,220.00|-230,030,220.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|230,030,220.00|-230,030,220.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|614,841,344.00|1,360,221,600.56|||141,422,357.47||1,469,333,950.91|-372,905.30|22,493,549.05|3,607,939,896.69|

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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|379,200,000.00|1,521,705,055.99|||79,382,285.49||854,342,688.07|-60,800.74|18,715,320.48|2,853,284,549.29|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||-249,846.12||-2,248,615.12|||-2,498,461.24|
|二、本年年初余额|379,200,000.00|1,521,705,055.99|||79,132,439.37||852,094,072.95|-60,800.74|18,715,320.48|2,850,786,088.05|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|4,183,700.00|40,825,434.57|||23,092,599.24||292,176,305.11|24,852.48|1,880,333.70|362,183,225.10|
|（一）净利润|||||||429,028,904.35||-2,119,666.30|426,909,238.05|
|（二）其他综合收益||2,037,591.37||||||24,852.48||2,062,443.85|
|上述（一）和（二）小计||2,037,591.37|||||429,028,904.35|24,852.48|-2,119,666.30|428,971,681.90|
|（三）所有者投入和减少资本|4,183,700.00|38,787,843.20|||||||4,000,000.00|46,971,543.20|
|1．所有者投入资本|4,183,700.00|33,344,089.00|||||||4,000,000.00|41,527,789.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||5,443,754.20||||||||5,443,754.20|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||23,092,599.24||-136,852,599.24|||-113,760,000.00|
|1．提取盈余公积|||||23,092,599.24||-23,092,599.24||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-113,760,000.00|||-113,760,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|383,383,700.00|1,562,530,490.56|||102,225,038.61||1,144,270,378.06|-35,948.26|20,595,654.18|3,212,969,313.15|

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2013年度
财务报表附注
北京神州泰岳软件股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身系北京神州泰岳软件有限公司，成立于2001年5月18日，成立时注册资本为人民币1,000万元。
2002年5月1日，经股东会表决通过，以截至2002年4月30日经审计的净资产为基数，按照1：1的比例折股，整体变更设立为股份有限公司。2002年5月27日，北京市人民政府经济体制改革办公室出具京政体改股函【2002】7号文批准了公司的上述整体改制方案。2002年 5月 27日，北京京都会计师事务所有限公司出具北京京都验字〔2002〕第0025号《验资报告》审验确认，公司注册资本人民币2,159.20万元已缴足。2002年6月3日，公司在北京市工商行政管理局注册登记并取得注册号为1100001270093的《企业法人营业执照》。
经历次股权转让和增资，至2009年6月25日，公司注册资本为人民币9,480万元。
2009年9月20日，经中国证券监督管理委员会以―证监许可【2009】952号‖文核准，向社会公众公开发行境内上市内资（A股）股票 3,160万股并在深圳交易所创业板上市交易。2009年 12月 4日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。
2010年4月8日，经公司2009年度股东大会决议通过，以2009年12月31日公司总股本12,640万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本18,960万股。
2011年4月8日，经公司2010年度股东大会决议通过，以2010年12月31日公司总股本31,600万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增股本6,320万股。
2012年 9月 7日，公司 2012年第一次临时股东大会决议通过《北京神州泰岳软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向 185名自然人发行限制性股票418.37万股。2012年12月5日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。
2013年5月20日，公司2012年度股东大会决议审议通过了《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，截止 2012年 12月 31日，母公司资本公积金为1,556,513,432.57元，本次以2012年12月31日公司总股本38,338.37万股为基数，由资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增23,003.02万股。2013年6月19日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。
财务报表附注第1页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2013年 8月 17日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》。由于部分原激励对象因个人原因已离职，根据相关规定，其已不具备激励对象资格，公司对该等原激励对象获授的限制性股票全部注销回购，回购数量为280,800股，回购价格为5.36元/股。注销完成后，公司注册资本由人民币 613,413,920元减少至人民币 613,133,120元；公司股份总数由人民币普通股613,413,920股减少至613,133,120股。
2013年 11月 12日，根据公司 2013年第二次临时股东大会审议通过的《公司注册资本变更的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》，公司已完成相应的工商变更登记手续，并取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为110000002700930。
截至 2013年 12月 31日止，公司股权激励计划中已自主行权增加股本的数量为1,708,224股，公司股本增至614,841,344股。
本公司所处行业：计算机应用服务业。
公司经营范围：计算机网络综合管理及网络系统集成技术开发、技术服务、技术转让、技术培训；电子信息技术咨询（中介除外）；销售计算机网络软硬件产品；电子信息技术系统工程设计；技术进出口、代理进出口、货物进出口。
公司的主营业务为向国内电信、金融、能源等行业的大中型企业和政府部门提供IT运维管理的整体解决方案，以及以―飞信‖、―农信通‖为代表的移动互联网开发及运维支撑服务业务。
公司法定代表人：王宁。
公司注册地址：北京市海淀区万泉庄路28号万柳新贵大厦A座6层601室。
公司主要办公地址：北京市朝阳区北苑路甲13号院1号楼北辰泰岳大厦22层。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
母公司采用人民币为记账本位币。
神州泰岳（香港）有限公司、宁波普天通信技术（香港）有限公司系在香港注册成立的有限责任公司，采用港币为记账本位币。
Bridge Minds Consulting PteLtd系在新加坡注册成立的有限责任公司，采用新加坡币为记账本位币。
RED TRUST SOFTWARE AND SERVICE TECHNOLOGY COMPANYLIMITED系在越南注册成立的有限责任公司，采用越南盾为记账本位币。
合并报表范围内其他公司均采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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财务报表附注
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指：余额前五名或占余额10%以上的明细之和。
单项金额重大的其他应收款是指：余额大于200万元的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 账龄
组合2 划拨募投项目资金
组合3 商业购销应收款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合3 账期分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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组合中，与商业购销相关的应收账款按如下账期分析计提坏账准备：
账期 应收账款计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 0
4－6月 10
7－9月 30
10－12月 50
12个月以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经验结合实际情况判断，以账龄为组合按上述比例计提的坏账准备不足以完全覆盖其预计损失额的应收款项，将单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：根据预计的实际损失情况足额计提。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、外购软硬件及服务、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
日常核算存货取得时按实际成本计价。
发出时按以下方式确认：
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
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价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润，应作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 43.75 5 2.17办公及电子设备 5 5 19运输设备 5 5 19固定资产装修 5 20机器设备 5 5 193、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命(年)
外购软件及许可权 2-5
自主研发软件 10
土地使用权 20-50
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定，详见附注七、股份支付。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十二)收入
1、公司收入在交易结果能够可靠估计时，按以下原则确认：
（1）软件产品开发与销售：
软件产品包括自主开发软件产品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指公司自行开发研制的软件产品；定制开发软件产品指公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品。
对于自主开发软件产品的销售，公司在软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。
对于定制开发软件产品，经客户验收确认，按完工百分比确认收入。
对于包含在系统集成中的软件产品，按系统集成的收入确认原则确认收入。
（2）技术服务收入：
技术服务包括公司向客户提供的与 IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。
公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（3）系统集成收入：
系统集成包括外购软硬件产品和公司软件产品的销售及安装。
对于系统集成，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收确认，相关成本能够可靠地计量时，按完工百分比确认收入。
（4）电子商务：
对于电子商务业务，以公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（5）完工百分比的确认方法：
完工百分比=（已发生工时÷项目总工时）×100%
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2、上述交易如交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，并按相同金额结转成本。
（2）已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损
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失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税【注】 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17、6、3
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
注：根据财政部和国家税务总局2012年7月发布的财税【2012】71号《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，自2012年9月1日起，本公司及北京地区子公司、孙公司提供现代服务业由营业税改征增值税，税率为6%；自2012年12月1日起，宁波地区子公司、孙公司提供现代服务业由营业税改征增值税，税率为6%。其中公司全资子公司北京互联时代通讯科技有限公司、北京广通神州网络技术有限公
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财务报表附注
司，孙公司广州短讯神州网络技术有限公司原按小规模纳税人3%的税率缴纳增值税，分别于2013年9月，2013年3月，2013年11月起获批按增值税一般纳税人6%缴纳增值税。
公司控股孙公司北京千腾网络信息技术有限公司、宁波万信移动通信技术研究开发有限公司为小规模纳税人，适用简易计税方法按3%征收率缴纳增值税。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
根据国务院 2011年 1月发布的国发【2011】4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》和财政部、国家税务总局发布的财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》中的有关规定，本公司，全资子公司北京神州泰岳系统集成有限公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司，孙公司宁波金信通讯技术有限公司、宁波移畅通信设备有限公司销售自行开发生产的软件产品时对增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
根据财政部和国家税务总局2012年7月发布的财税【2012】71号《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》及《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》的有关规定，自2012年9月1日起，本公司及全资子公司北京新媒传信科技有限公司、北京神州泰岳系统集成有限公司、重庆新媒农信科技有限公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征增值税。
2、企业所得税
国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局于2013年12月下发《关于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改高技【2013】2458号），本公司与全资子公司北京新媒传信科技有限公司被认定为 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，根据相关规定，公司与全资子公司北京新媒传信科技有限公司2013年度、2014年度所得税税率为10%。
财务报表附注第27页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
全资子公司北京神州泰岳系统集成有限公司【注】、北京互联时代通讯科技有限公司、宁波普天通信技术有限公司、北京广通神州网络技术有限公司，孙公司宁波金信通讯技术有限公司、广州短讯神州网络技术有限公司被认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》等规定，本年减按15%的税率征收企业所得税。
重庆新媒农信科技有限公司2011年被批准认定为软件企业，自2011年起享受所得税两免三减半优惠政策，本年为所得税两免三减半的第三年，即减按12.5%的税率征收企业所得税。
宁波移畅通信设备有限公司2012年被认定为新办软件生产企业和集成电路设计企业，自2012年起享受所得税二免三减半优惠政策，本年为所得税两免三减半的第二年，即免征所得税。
注：2013年5月14日，北京友联创新系统集成有限公司更名为北京神州泰岳系统集成有限公司，注册资本由人民币2,000万元变更为6,000万元。
财务报表附注第28页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
成对子公持股 公司少数股东分担的本期亏子公司 期末实际 表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 损超过少数股东在该子公司类型 出资额 比例(%)并报表东权益数股东损益的
的其他项(%) 期初所有者权益中所享有份金额
目余额 额后的余额技术开发。（法律、行政法规、国务院决定
禁止的、不得经营；法律、行政法规、国务
北京神州泰岳
全资子 计算机应 院决定规定应经许可的，经审批机关批准并
通信技术有限 北京 500.00 500.00 100 100 是
公司 用服务业 经工商行政管理机关登记注册后方可经营；
公司
法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动。）
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
北京神州泰岳 计算机技术培训；数据处理；基础软件服务、
全资子 计算机应
信息安全技术 北京 2,000.00 应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设 2,000.00 100 100 是
公司 用服务业
有限公司 备、电子产品；计算机系统服务。（未取得
行政许可的项目除外）
财务报表附注第29页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
实质上构 从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
成对子公持股 公司少数股东分担的本期亏子公司 期末实际 表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 损超过少数股东在该子公司类型 出资额 比例(%)并报表东权益数股东损益的
的其他项(%) 期初所有者权益中所享有份金额
目余额 额后的余额农村信息网的功能开发与系统技术服务；农
村信息网全网的技术服务；计算机软、硬件
的设计、技术开发，销售及技术服务；数据
重庆新媒农信 全资子 计算机应
重庆 10,330.00库及计算机网络技术服务；代理、发布国内 10,330.00 100 100 是
科技有限公司 公司 用服务业
外广告。（法律，法规规定禁止和限制的不
得经营；法律、法规、国务院规定需要前置
审批的，未获审批前不得经营。）
神州泰岳（香 全资子 计算机应
香港 500万港币 6,656.72 100 100 是
港）有限公司 公司 用服务业
销售日用品；计算机软件技术开发，技术服
北京神州泰岳
控股子 计算机应 务、技术转让、技术咨询、技术培训；代理、
良品电子商务 北京 10,000.00 10,000.00 88 89 是 943.32
公司 用服务业 发布广告；货物进出口、技术进出口、代理
有限公司
进出口。（未取得行政许可的项目除外）
许可经营项目：零售（非实物方式）预包装
食品。
北京泰岳千腾
控股孙 计算机应 一般经营项目：技术推广服务；计算机系统
网络信息技术 北京 1,000.00 1,000.00 70 70 是 119.25
公司 用服务业 服务；代理、发布广告；会议及展览服务；
有限公司
销售日用品、针纺织品、服装鞋帽、计算机、
软件及辅助设备、工艺品、文具用品。
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
实质上构 从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
成对子公持股 公司少数股东分担的本期亏子公司 期末实际 表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 司净投资比例 损超过少数股东在该子公司类型 出资额 比例(%)并报表东权益数股东损益的
的其他项(%) 期初所有者权益中所享有份金额
目余额 额后的余额计算机软件的开发、销售及技术服务；计算
机及配套设备、通信设备（不含无线电接收
及发射设备）的开发、销售及技术咨询；计
重庆新媒亿网 全资孙 计算机应 算机网络技术服务；计算机系统集成；物联
重庆 1,000.00 1,000.00 100 100 是
科技有限公司 公司 用服务业 网技术、无线数据通信技术的研发及技术服
务；网络工程；制作、代理、发布国内外广
告。（法律、法规禁止的不得经营；法律、
法规限制的取得许可或审批后方可经营。）
计算机及配件销售和技术服务；弱电系统集
成；计算机软件开发、销售及技术服务；计
重庆新迈峰科 全资孙 计算机应 算机外部设备销售、技术服务；电子产品（不
重庆 1,000.00 1,000.00 100 100 是
技有限公司 公司 用服务业 含电子出版物）研发、销售。（法律、法规
禁止的不得经营；法律、法规限制的取得许
可或审批后方可经营。）
财务报表附注第31页
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2013年度
财务报表附注
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际子公司净投资持股比表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 的其他项目例(%)比例(%) 报表东权益减少数股东
子公司期初所有者权益中余额 损益的金额
所享有份额后的余额技术开发、技术推广、技术转让、技术咨
询、技术服务；计算机技术培训、基础软
北京新媒传信科 全资子 计算机应
北京 2,000.00 件服务；应用软件服务；计算机系统服务； 2,000.00 100 100 是
技有限公司 公司 用服务业
数据处理；组装计算机。（未取得行政许
可的项目除外）
许可经营项目：第二类增值电信业务中的
信息服务业务。（不含固定网电话信息服
务和互联网信息服务）
北京互联时代通全资子 计算机应 一般经营项目：研究、开发、生产计算机
北京 1,111.11 1,111.11 100 100 是
讯科技有限公司公司 用服务业 软件、计算机服务、应用软件服务、经济
贸易咨询、计算机技术培训、技术推广服
务、计算机网络信息技术服务以及互联网
信息服务。
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2013年度
财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 投资的其他例(%)比例(%)报表 东权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
计算机技术培训；数据处理；基础软件服务、
北京神州泰岳系统 全资子 计算机应
北京 6,000.00应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设 6,000.00 100 100 是
集成有限公司注 公司 用服务业
备、电子产品；计算机系统服务。（未取得
行政许可的项目除外）
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
奇点新源国际技术 技术服务；计算机系统服务；数据处理；应
控股子 计算机应
开发（北京）有限公 北京 1,000.00用软件服务；销售自行开发后的产品、计算 1,000.00 80 80 是 -24.62
公司 用服务业
司 机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、
通讯设备。（未取得行政许可的项目除外）
通信技术开发，通信设备测试、维修、服务、
计算机软硬件技术服务（以上项目设计前置
宁波普天通信技术 全资子 计算及应
宁波 1,100.00审批的凭证经营）；仪器仪表的批发、零售 1,100.00 100 100 是
有限公司 公司 用服务业
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁
止、限制和许可经营的项目。）
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 投资的其他例(%)比例(%)报表 东权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额通信技术开发；通信设备测试、维修、服务；
宁波金信通讯技术 计算及应 计算机硬件服务；仪器仪表批发、零售。（上
孙公司 宁波 300.00 300.00 100 100 是
有限公司 用服务业 述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限
制和许可经营的项目。）
移动通信技术、计算机软硬件的研究、开发
宁波万信移动通信
计算及应 及相关技术咨询服务；转让自研成果；移动
技术研究开发有限 孙公司 宁波 500.00 500.00 80 80 是 49.16
用服务业 通信设备测试。（上述经营范围不含国家法
公司
律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
宁波普天科技创业 计算及应 科技中介服务、科技信息咨询、技术推广服
孙公司 宁波 150.00 150.00 100 100 是
服务有限公司 用服务业 务、园区内物业管理、房产租赁、设备租赁。
通信设备生产制造；通信设备测试、维修服
务；通信技术开发；计算机软硬件开发及相
宁波移畅通信设备 计算及应
孙公司 宁波 2,000.00关技术服务；仪器仪表批发、零售。（上述 2,000.00 100 100 是
有限公司 用服务业
经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制
和许可经营的项目。）
财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 投资的其他例(%)比例(%)报表 东权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额通信设备的制造、加工、测试、维修；通信
技术计算机软硬件开发及相关技术服务；仪
宁波普金通信设备 计算及应
孙公司 宁波 4,000.00器仪表批发、零售。（上述经营范围不含国 3,200.00 80 80 是 771.89
有限公司 用服务业
家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项
目。）
宁波普天通信技术（香 计算及应
孙公司 香港 1万港币 1万港币 100 100 是
港）有限公司 用服务业
许可经营项目：第二类增值电信业务中的信
息服务业务（不含固定忘电话信息服务和互
联网信息服务）（增值电信业务经营许可证
有效期至2017年3月26日）；利用互联网
北京广通神州网络技 计算及应
子公司 北京 2,588.00经营动漫（画）产品（网络文化经营许可证 2,588.00 100 100 是
术有限公司 用服务业
有效期至2014年12月31日）。一般经营项
目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术
服务；计算机系统服务；软件开发。（未取
得行政许可的项目除外）
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 投资的其他例(%)比例(%)报表 东权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额计算机软硬件、计算机网络设备、通信设备
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
商品信息咨询。销售：电子计算机及配件、
广州短讯神州网络 计算机应
孙公司 广州 500 通信设备、移动电话机、五金、交电、办公 500 100.00 100.00 是
技术有限公司 用服务业
机械。设计、制作、发布、代理广告；信息
服务业务（仅限移动网信息服务业务，有效
期至2016年4月27日）。
计算机软硬件、通信设备的技术开发、技术
转让、技术咨询、技术服务、网络技术支持
苏州短讯神州网络 计算机应
孙公司 苏州 1,000 服务；设计、开发动漫产品；商务信息咨询 1,000 90.00 90.00 是 60.29
技术有限公司 用服务业
服务；经销计算机及配件、通信设备、五金
交电、办公设备。
Bridge Minds 新加 计算及应400万新 400万新加
孙公司 80 80 是 431.23
Consulting Pte Ltd 坡 用服务业 加坡元 坡元
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北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 投资的其他例(%)比例(%)报表 东权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额与电脑硬件安装相关的咨询服务，包括
对客户电脑硬件安装及网络提供协助
RED TRUST 服务；软件安装服务，包括（1）系统
SOFTWARE AND 与软件咨询服务（2）系统分析服务（3）
计算及应 10万美
SERVICE 孙公司 越南 80 100 是 -1.16
系统设计服务；
用服务业 元
TECHNOLOGY
（4）编程服务；（5）系统维护服务，
COMPANY LIMITED
包括对电脑在内的办公室设备的维护
与修理服务。
财务报表附注第37页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二)合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位5家，原因为：
1、2013年12月末，公司完成对北京广通神州网络技术有限公司100%股权的收购，该公司注册资本2,588.00万元。自2013年12月 31日起纳入合并范围。该公司下属子公司广州短讯神州网络技术有限公司、苏州短讯神州网络技术有限公司自收购之日起一并纳入合并范围。
2、2013年12月初，公司完成对Bridge Minds Consulting Pte Ltd80%股权的收购。该公司自2013年12月1日起纳入合并范围。该公司下属子公司RED TRUST SOFTWARE AND SERVICE TECHNOLOGY COMPANYLIMITED自收购之日起一并纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
北京广通神州网络技术有限公司 1,003.02
Bridge Minds Consulting Pte Ltd 2,150.38 -37.69(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）北京广通神州网络技术有限公司
本公司以2013年12月31日为购买日，出资5,500.00万元（其中实际已支付现金人民币3,750.00万元）作为合并成本购买了北京广通神州网络技术有限公司100%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币5,500万元。
购买日的确定依据：价值支付超过50%，工商变更已完成，双方实质交接程序完成且就剩余价款支付条件达成一致。
北京广通神州网络技术有限公司是于2005年6月在北京成立的公司，总部位于北京，主要从事移动互联网业务运营服务的提供。在被合并之前，北京广通神州网络技术有限公司的实际控制人为倪健中。
财务报表附注第38页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
Bridge Minds Consulting Pte Ltd
公司在2012年12月出资获得Bridge Minds Consulting Pte Ltd25%股权，同时约定待其与海外客户正式签署商务合同后，公司即刻启动对智桥资讯的收购。2013年11月14日及2013年12月3日，公司分两笔出资增持了Bridge Minds Consulting PteLtd公司55%股权，合计持股比例达到80%，上述股权交易为“一揽子交易”，共计出资折合人民币49,329,906.91元。本公司以2013年12月3日为购买日，合计支付股权收购款折合人民币49,329,906.91元，合并成本在购买日的总额为人民币49,329,906.91元。
购买日的确定依据：收购款支付完成且公司注册变更已完成。
Bridge Minds Consulting PteLtd是于2001年4月30日在新加坡成立的公司，总部位于新加坡，主要从事互联网及信息化服务。在被合并之前，Bridge Minds Consulting PteLtd的实际控制人为CHENBIN（陈斌）。
被合并方 商誉金额（元） 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币55,000,000.00元，在合并中取北京广通神州网络 得北京广通神州网络技术有限公司100%权益，可辨认净 45,572,687.69
技术有限公司 资产在购买日的公允价值为人民币9,427,312.31元，两者的差额人民币45,572,687.69元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币49,329,906.91元，在合并中取 Bridge Minds 得Bridge Minds Consulting Pte Ltd80%权益，可辨认净资 46,913,784.54
Consulting Pte Ltd 产在购买日的公允价值为人民币3,020,152.96元，两者的差额人民币46,913,784.54元确认为商誉
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
北京广通神州网络技术有限公司 Bridge Minds Consulting Pte Ltd
项目 购买日价值 购买日价值
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
货币资金 3,306,604.69 3,306,604.69 4,347,189.76 4,347,189.76应收账款 15,135,102.61 15,135,102.61 159,722.39 159,722.39
财务报表附注第39页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
北京广通神州网络技术有限公司 Bridge Minds Consulting Pte Ltd
项目 购买日价值 购买日价值
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
预付款项 654,251.11 654,251.11其他应收款 127,261.62 127,261.62 113,194.87 113,194.87固定资产 1,000,583.27 1,000,583.27 606,225.00 606,225.00无形资产 137,899.96 137,899.96 103,179.73 103,179.73长期待摊费用 193,964.55 193,964.55资产总计 19,707,452.15 19,707,452.15 6,177,727.41 6,177,727.41应付账款 6,882,587.49 6,882,587.49 826,729.73 826,729.73预收款项 146,130.00 146,130.00
应付职工薪酬 2,001,598.05 2,001,598.05
应交税费 616,617.61 616,617.61 44,146.32 44,146.32其他应付款 30,306.98 30,306.98 2,286,698.40 2,286,698.40负债合计 9,677,240.13 9,677,240.13 3,157,574.45 3,157,574.45少数股东权益 602,899.71 602,899.71
归属于母公司股东
9,427,312.31 9,427,312.31 3,020,152.96 3,020,152.96所有者权益合计
所有者权益合计 10,030,212.02 10,030,212.02 3,020,152.96 3,020,152.96自购买日至 自购买日至本期自购买日至本期期末被购买方
本期期末的收入 期末的净利润 的经营活动净现金流北京广通神州网络技术有限公司 — — —
Bridge Minds Consulting Pte Ltd 179,063.90 -376,905.66 -449,845.65(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注第40页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 1,504,258.12 374,213.74小计 1,504,258.12 374,213.74银行存款
人民币 1,452,837,592.45 1,371,380,766.55港币 13,936.58 0.7862 10,956.94 15,244.54 0.8109 12,361.80新加坡元 3,859,790.58 4.7845 18,467,168.03
美元 909,610.85 6.0969 5,545,806.39 294.21 6.2855 1,849.26欧元 74.84 8.4189 630.07 126.37 8.3176 1,051.10小计 1,476,862,153.88 1,371,396,028.71其他货币资金
人民币 5,465,356.20 4,402,460.26小计 5,465,356.20 4,402,460.26合 计 1,483,831,768.20 1,376,172,702.71其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行保函保证金 5,465,356.20 4,370,554.57截至2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币24,024,561.43元。
财务报表附注第41页
北京神州泰岳软件股份有限公司
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 119,872,954.49 457,900.00商业承兑汇票 1,050,000.00合计 119,872,954.49 1,507,900.002、期末无已质押的应收票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 6,000,000.00元。
5、期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为25,691,761.00元。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内
729,012,801.48 88.30 36,729,532.91 5.04 691,279,592.82 89.24 35,295,403.04 5.11（含1年）
1-2年 43,993,869.76 5.33 8,884,267.97 20.19 32,364,292.92 4.18 3,236,429.29 10.002-3年 15,984,927.18 1.94 4,795,478.15 30.00 36,922,734.87 4.77 11,076,820.46 30.003-4年 23,789,535.64 2.88 11,894,767.82 50.00 5,047,112.26 0.65 2,523,556.13 50.004-5年 3,968,303.35 0.48 3,174,642.68 80.00 3,660,174.42 0.47 2,928,139.54 80.005年以上 8,856,399.56 1.07 8,856,399.56 100.00 5,321,358.73 0.69 5,321,358.73 100.00合计 825,605,836.97 100.00 74,335,089.09 774,595,266.02 100.00 60,381,707.19
财务报表附注第42页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 796,324,275.71 96.46 67,858,077.16 8.52 736,167,118.32 95.04 57,728,876.40 7.84组合2 28,669,963.42 3.47 5,865,414.09 20.46 38,428,147.70 4.96 2,652,830.79 6.90组合小计 824,994,239.13 99.93 73,723,491.25 8.94 774,595,266.02 100.00 60,381,707.19 7.80单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 611,597.84 0.07 611,597.84 100.00
备的应收账款
合计 825,605,836.97 100.00 74,335,089.09 774,595,266.02 100.00 60,381,707.19
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 704,714,441.31 88.50 35,235,722.07 652,851,445.12 88.68 32,642,572.251－2年 39,010,668.67 4.90 3,901,066.88 32,364,292.92 4.40 3,236,429.292－3年 15,984,927.18 2.01 4,795,478.15 36,922,734.87 5.02 11,076,820.463－4年 23,789,535.64 2.99 11,894,767.82 5,047,112.26 0.69 2,523,556.134－5年 3,968,303.35 0.50 3,174,642.68 3,660,174.42 0.50 2,928,139.545年以上 8,856,399.56 1.10 8,856,399.56 5,321,358.73 0.71 5,321,358.73合计 796,324,275.71 100.00 67,858,077.16 736,167,118.32 100.00 57,728,876.40
财务报表附注第43页
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组合中，按账期分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
项目 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
商业购销 28,669,963.42 100.00 5,865,414.09 38,428,147.70 100.00 2,652,830.79期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商业购销应收款 611,597.84 611,597.84 100.00% 预计无法收回
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司 主要客户 311,278,194.02 *1 37.70中国移动通信集团重庆有限公司 主要客户 92,609,933.60 *2 11.22中国移动通信集团湖南有限公司 主要客户 29,522,023.01 *3 3.58中国移动通信集团河北有限公司 主要客户 20,312,195.67 *4 2.46中国移动通信集团北京有限公司 主要客户 20,043,945.53 *5 2.43合计 473,766,291.83 57.39*1：其中：1年以内 311,060,969.54元；1-2年 41,415.55元；2-3年 9,566.93元；5年以上166,242.00元。
*2：其中：1年以内 87,208,998.59元；1-2年 1,376,592.41元；2-3年 1,125,042.60元；3-4年2,851,300.00；5年以上48,000.00元。
*3：其中：1年以内 12,718,952.40元；1-2年 8,686,503.00元；2-3年 1,273,364.00元；3-4年6,115,081.60元；4-5年442,548.01元；5年以上285,574.00元。
*4：其中：1年以内17,675,113.30元；1-2年2,637,081.97元；5年以上0.40元。
*5：其中：1年以内17,640,691.33元；1-2年276,634.20元；3-4年986,772.00元；
4-5年1,139,848.00元。
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5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额占应收账款总额的比例(%)神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 联营公司 57,465.20 0.01北京华泰德丰技术有限公司 联营公司 322,000.00 0.04合计 379,465.20 0.05(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内
7,943,242.78 72.98 369,494.84 4.65 4,696,692.25 69.02 234,834.68 5.00（含1年）
1-2年 1,291,892.01 11.87 129,189.23 10.00 789,568.87 11.60 78,956.88 10.002-3年 623,364.92 5.73 187,009.48 30.00 241,179.82 3.54 72,353.95 30.003-4年 226,888.65 2.08 113,444.33 50.00 706,284.55 10.38 353,142.28 50.004-5年 388,706.00 3.57 310,964.80 80.00 100,045.10 1.47 80,036.08 80.005年以上 410,620.60 3.77 410,620.60 100.00 271,057.40 3.99 271,057.40 100.00合计 10,884,714.96 100.00 1,520,723.28 6,804,827.99 100.00 1,090,381.27
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1 10,331,369.46 94.92 1,520,723.28 14.72 6,804,827.99 100.00 1,090,381.27 16.02组合小计 10,331,369.46 94.92 1,520,723.28 14.72 6,804,827.99 100.00 1,090,381.27 16.02单项金额虽不重大但单项计
553,345.50 5.08
提坏账准备的其他应收款
合计 10,884,714.96 100.00 1,520,723.28 6,804,827.99 100.00 1,090,381.27
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 7,389,897.28 71.54 369,494.84 4,696,692.25 69.02 234,834.681－2年 1,291,892.01 12.50 129,189.23 789,568.87 11.60 78,956.882－3年 623,364.92 6.03 187,009.48 241,179.82 3.54 72,353.953－4年 226,888.65 2.20 113,444.33 706,284.55 10.38 353,142.284－5年 388,706.00 3.76 310,964.80 100,045.10 1.47 80,036.085年以上 410,620.60 3.97 410,620.60 271,057.40 3.99 271,057.40合计 10,331,369.46 100.00 1,520,723.28 6,804,827.99 100.00 1,090,381.27期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
股票期权行权员工 553,345.50 预计收回无风险且期后已回款
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
神州泰岳顶策科技（北京）
联营企业 2,043,835.62 1年以内 18.78财务资助
有限公司
股票期权行权员工 员工 553,345.50 1年以内 5.08在途行权资金
项目实施备用金 无关联关系 338,629.00 1年以内 3.11项目实施备用金宁波市鄞州区国库收付中
无关联关系 300,000.00 3年以内 2.76建设项目保证金心单位其他资金专户
中招国际招标有限公司 无关联关系 269,500.00 3年以内 2.48投标保证金
合计 3,505,310.12 32.21
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 联营企业 2,043,835.62 18.78
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 94,746,453.94 99.80 37,860,788.27 100.001至2年 186,185.03 0.20
合计 94,932,638.97 100.00 37,860,788.27 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
北京实利通和科技发展有限公司 供应商 50,861,720.001年以内 尚未结算
华普信息技术有限公司 供应商 6,923,110.211年以内 尚未结算
中纺油脂（天津）有限公司 供应商 5,263,874.461年以内 尚未结算
北京鼎晟祥宇商贸有限公司 供应商 4,546,503.441年以内 尚未结算
金天源食品科技（天津）有限公司 供应商 3,582,797.681年以内 尚未结算
合计 71,178,005.79
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 624,144.98 394,268.40 229,876.58 1,628,396.15 1,628,396.15包装物 24,486.14 24,486.14
低值易耗品 5,898.50 5,898.50 5,898.50 5,898.50外购软硬件
96,486,213.74 96,486,213.74 94,491,705.40 94,491,705.40及服务
库存商品 22,739,292.10 22,739,292.10 9,357,807.44 130,540.74 9,227,266.70合计 119,855,549.32 394,268.40 119,461,280.92 105,508,293.63 155,026.88 105,353,266.75
财务报表附注第47页
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2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 394,268.40 394,268.40包装物 24,486.14 24,486.14
库存商品 130,540.74 130,540.74
合计 155,026.88 394,268.40 155,026.88 394,268.40(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
进项税留抵额 395,378.39根据财政部 2012年 7月发布的财会【2012】13号《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的规定，公司全资子公司北京新媒传信科技有限公司将期末不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额 395,378.39元在其他流动资产中列示。上述增值税留抵税额已在2013年度抵扣完毕。
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 323,419,915.64 126,153,731.15其他股权投资 265,400,000.00 270,693,010.60小计 588,819,915.64 396,846,741.75减：减值准备 400,000.00 400,000.00合计 588,419,915.64 396,446,741.75
财务报表附注第48页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润比例(%) 位表决权比例(%)
联营企业
大连华信计算机技术股份有限公司 8.91 8.91 194,704.11 95,842.11 98,862.00 116,878.69 9,562.28神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 29.72 29.72 339.96 339.00 0.96 918.15 -653.53北京盈海益讯科技发展有限公司 30.00 30.00 348.95 2.79 346.16 101.66 -164.15北京华泰德丰技术有限公司 38.00 38.00 494.15 260.75 233.40 860.56 -859.22北京中清龙图网络技术有限公司 20.00 20.00 16,269.93 1,407.43 14,862.50 8,595.70 -702.323、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股
本期计提被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股单位表决比例与表决权比例减值准备 本期现金红利减值准备变动中享有的份额 比例(%)权比例(%) 不一致的说明
大连华信计算机技术股份
权益法 72,303,840.00 108,492,978.95 4,600,702.90 -684,343.47 113,093,681.85 8.91 8.91 3,000,000.00有限公司
神州泰岳顶策科技（北京）
权益法 14,850,000.00 11,023,848.83 -1,942,301.34 9,081,547.49 29.72 29.72
有限公司
北京盈海益讯科技发展有
权益法 3,000,000.00 2,484,927.40 -492,444.84 1,992,482.56 30.00 30.00
限公司
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其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股
本期计提被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股单位表决比例与表决权比例减值准备 本期现金红利减值准备变动中享有的份额 比例(%)权比例(%) 不一致的说明
北京华泰德丰技术有限公
权益法 7,600,000.00 4,151,975.97 -3,265,037.27 886,938.70 38.00 38.00
司
北京中清龙图网络技术有
权益法 200,000,000.00 198,365,265.04 198,365,265.04 20.00 20.00
限公司
权益法小计 126,153,731.15 197,266,184.49 -684,343.47 323,419,915.64 3,000,000.00北京润佳华商创新投资管
成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 53.50 53.50
理中心（有限合伙）注1
广东中科白云投资管理有
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 11.11 11.11 4,546,339.40限公司
北京安德伦技术开发有限
成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
公司
宁波互通网络技术服务有
成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
限公司
Bridge Minds Consulting
成本法 5,293,010.60 5,293,010.60 -5,293,010.60
Pte Ltd注2
成本法小计 270,693,010.60 -5,293,010.60 265,400,000.00 400,000.00 4,546,339.40合计 396,846,741.75 191,973,173.89 -684,343.47 588,819,915.64 400,000.00 7,546,339.40注1：根据合伙协议，公司为有限合伙人，不参与合伙企业的经营管理，对其无法实施控制且不具有重大影响，按成本法核算。
注2：本期对Bridge Minds Consulting Pte Ltd持股比例增至80%，已纳入合并报表范围予以合并抵消。
财务报表附注第50页
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(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 188,678,119.29 188,678,119.29房屋、建筑物 188,678,119.29 188,678,119.292、累计折旧和累计摊销合计 8,315,930.37 4,055,772.40 12,371,702.77房屋、建筑物 8,315,930.37 4,055,772.40 12,371,702.773、投资性房地产净值合计 180,362,188.92 4,055,772.40 176,306,416.52房屋、建筑物 180,362,188.92 4,055,772.40 176,306,416.524、投资性房地产减值准备累
计金额合计
房屋、建筑物
5、投资性房地产账面价值合
180,362,188.92 4,055,772.40 176,306,416.52计
房屋、建筑物 180,362,188.92 4,055,772.40 176,306,416.52本期计提折旧和摊销金额为4,055,772.40元。
(十) 固定资产
固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 其他增减 期末余额
一、账面原值合计： 400,731,711.07 13,813,680.83 2,376,750.34 -23,823.54 412,144,818.02其中：房屋及建筑物 309,469,039.19 309,469,039.19运输工具 13,616,667.32 5,743,365.71 328,800.00 19,031,233.03办公及电子设备 69,112,300.71 6,887,482.12 2,047,950.34 -23,823.54 73,928,008.95固定资产装修 8,533,703.85 8,533,703.85机器设备 1,182,833.00 1,182,833.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 63,450,630.62 2,560,797.35 22,342,996.12 2,044,676.20 -10,351.59 86,299,396.30其中：房屋及建筑物 18,399,661.09 7,322,216.42 25,721,877.51运输工具 6,098,716.91 83,893.99 2,552,078.21 230,206.32 8,504,482.79办公及电子设备 35,208,938.38 2,476,903.36 10,745,701.06 1,814,469.88 -10,351.59 46,606,721.33固定资产装修 3,743,314.24 1,704,359.84 5,447,674.08机器设备 18,640.59 18,640.59
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 其他增减 期末余额
三、固定资产账面净值合计 337,281,080.45 11,252,883.48 22,675,070.26 -13,471.95 325,845,421.72其中：房屋及建筑物 291,069,378.10 7,322,216.42 283,747,161.68运输工具 7,517,950.41 5,659,471.72 2,650,671.89 10,526,750.24办公及电子设备 33,903,362.33 4,410,578.76 10,979,181.52 -13,471.95 27,321,287.62固定资产装修 4,790,389.61 1,704,359.84 3,086,029.77机器设备 1,182,833.00 18,640.59 1,164,192.41四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
办公及电子设备
固定资产装修
机器设备
五、固定资产账面价值合计 337,281,080.45 11,252,883.48 22,675,070.26 -13,471.95 325,845,421.72其中：房屋及建筑物 291,069,378.10 7,322,216.42 283,747,161.68运输工具 7,517,950.41 5,659,471.72 2,650,671.89 10,526,750.24办公及电子设备 33,903,362.33 4,410,578.76 10,979,181.52 -13,471.95 27,321,287.62固定资产装修 4,790,389.61 1,704,359.84 3,086,029.77机器设备 1,182,833.00 18,640.59 1,164,192.41本期折旧额22,342,996.12元。
期末未办妥产权证书的固定资产情况：
公司房屋建筑类中北辰泰岳大厦地下车库账面价值2,016万元，产权证尚未办理。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公及研发用房 29,784,002.93 29,784,002.93 19,948,464.33 19,948,464.33
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2、重大在建工程项目变动情况
转入固其他 工程投入占 利息资本化其中：本期利本期利息资资金工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 工程进度 期末余额定资产减少预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)来源主体结构已经竣
普金厂房建造工程 4,515.93万元 19,948,464.33 8,242,474.00 62.43工，安装及附属工 自筹 28,190,938.33程尚未开始
重庆农信茶园新媒
8,876.00万元 1,593,064.60 1.79 尚未正式开工 自筹 1,593,064.60软件园建造工程
合计 19,948,464.33 9,835,538.60 29,784,002.93财务报表附注第53页
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 其他增减 期末余额
1、账面原值合计 73,519,470.26 28,827,739.41 -82,754.43 102,264,455.24(1)软件 4,662,877.21 370,994.87 -82,754.43 4,951,117.65(2)非专利技术 2,899,000.00 2,899,000.00(3)自主研发软件 47,424,497.97 19,619,344.54 67,043,842.51(4)许可使用权 3,639,145.31 3,639,145.31(5)土地使用权 14,893,949.77 8,837,400.00 23,731,349.772、累计摊销合计 12,657,756.06 7,732,125.56 -41,410.70 20,348,470.92(1)软件 1,353,746.24 1,031,778.80 -41,410.70 2,344,114.34(2)非专利技术 2,247,868.84 346,194.52 2,594,063.36(3)自主研发软件 6,673,043.43 5,112,690.43 11,785,733.86(4)许可使用权 1,403,865.15 766,381.80 2,170,246.95(5)土地使用权 979,232.40 475,080.01 1,454,312.413、无形资产账面净值合计 60,861,714.20 28,827,739.41 7,732,125.56 -41,343.73 81,915,984.32(1)软件 3,309,130.97 370,994.87 1,031,778.80 -41,343.73 2,607,003.31(2)非专利技术 651,131.16 346,194.52 304,936.64(3)自主研发软件 40,751,454.54 19,619,344.54 5,112,690.43 55,258,108.65(4)许可使用权 2,235,280.16 766,381.80 1,468,898.36(5)土地使用权 13,914,717.37 8,837,400.00 475,080.01 22,277,037.364、减值准备合计
(1)软件
(2)非专利技术
(3)自主研发软件
(4)许可使用权
(5)土地使用权
5、无形资产账面价值合计 60,861,714.20 28,827,739.41 7,732,125.56 -41,343.73 81,915,984.32(1)软件 3,309,130.97 370,994.87 1,031,778.80 -41,343.73 2,607,003.31(2)非专利技术 651,131.16 346,194.52 304,936.64(3)自主研发软件 40,751,454.54 19,619,344.54 5,112,690.43 55,258,108.65(4)许可使用权 2,235,280.16 766,381.80 1,468,898.36(5)土地使用权 13,914,717.37 8,837,400.00 475,080.01 22,277,037.36本期摊销额7,732,125.56元。
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无形资产的其他说明：
孙公司宁波普金通信设备有限公司的原值为12,234,842.64元的土地使用权权证尚在办理过程中。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 确认为无形 期末余额
计入当期损益
资产
融合通信项目 7,481,659.70 7,481,659.70
游戏发行平台Ugame项目 8,228,625.71 8,228,625.71企业EUT系统软件项目 9,662,219.06 9,662,219.06
智慧线2.5项目 2,475,465.78 2,475,465.78
智慧线3.0项目 741,435.34 741,435.34合计 28,589,405.59 19,619,344.54 8,970,061.05(十三)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备北京神州泰岳系统集成有限公司 33,470,814.63 33,470,814.63
宁波普天通信技术有限公司 206,137,154.75 206,137,154.75
奇点新源国际技术开发（北京）有
13,156,878.95 13,156,878.95
限公司
北京广通神州网络技术有限公司 45,572,687.69 45,572,687.69
Bridge Minds Consulting Pte Ltd 46,913,784.54 46,913,784.54
合计 252,764,848.33 92,486,472.23 345,251,320.56
2、商誉计算过程
（1）本公司于 2010年以人民币 5,900万元作为合并成本购买北京神州泰岳系统集成有限公司100%股权。合并成本超过按比例获得的北京神州泰岳系统集成有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币33,470,814.63元，确认为与北京神州泰岳系统集成有限公司相关的商誉。
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（2）本公司于2011年以人民币24,000万元（截止期末已支付现金21,100万元）作为合并成本购买宁波普天通信技术有限公司100%的股权。合并成本超过按比例获得的宁波普天通信技术有限公司可辨认资产、负债公允价值及确认递延所得税负债后的差额人民币206,137,154.75元，确认为与宁波普天通信技术有限公司相关的商誉。
（3）本公司于 2011年以人民币 2,050万元作为合并成本购买并增资奇点新源国际技术开发（北京）有限公司取得80%股权。合并成本超过按比例获得的奇点新源国际技术开发（北京）有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币13,156,878.95元，确认为与奇点新源国际技术开发（北京）有限公司相关的商誉。
（4）本公司于 2013年人民币 5,500万元作为合并成本取得北京广通神州网络技术有限公司100%股权。合并成本超过按比例获得的北京广通神州网络技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币差额人民币45,572,687.69元确认为商誉。
（5）本公司于 2013年以人民币 49,329,906.91元作为合并成本取得 Bridge Minds Consulting Pte Ltd80%股权。合并成本超过按比例获得的Bridge Minds Consulting PteLtd可辨认资产、负债公允价值的差额人民币46,913,784.54元确认为商誉。
3、商誉减值测试的方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他增减 期末余额租入办公场所装修 489,811.17 825,363.05 451,559.98 -2,588.69 861,025.55
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
1、资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 6,485,055.18 8,046,924.862、计提质保金形成的可抵扣暂时性差异 1,626,996.85 1,271,481.383、其他非流动负债（递延收益）形成的可抵扣暂时性差异 43,750.00 1,224,071.674、已计提未支付的奖金形成的可抵扣暂时性差异 8,332,925.93 11,056,254.455、内部销售未实现毛利形成的可抵扣暂时性差异 1,695,154.75 292,808.06小计 18,183,882.71 21,891,540.42递延所得税负债：
非同一控制企业合并中被购买方资产公允价值大于账面价
640,262.48 640,262.48值形成的应纳税暂时性差异
小计 640,262.48 640,262.48（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
1、资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 63,859,968.442、计提质保金形成的可抵扣暂时性差异 12,390,727.123、其他非流动负债（递延收益）形成的可抵扣暂时性差异 350,000.004、已计提未支付的奖金形成的可抵扣暂时性差异 78,999,415.405、内部销售未实现毛利形成的可抵扣暂时性差异 11,301,031.67小计 166,901,142.63应纳税差异项目
非同一控制企业合并中被购买方资产公允价值大于账面价值形成的应
4,268,416.56纳税暂时性差异
小计 4,268,416.56
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(十六)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 61,472,088.46 14,383,723.91 75,855,812.37存货跌价准备 155,026.88 394,268.40 155,026.88 394,268.40长期股权投资减
400,000.00 400,000.00值准备
合计 62,027,115.34 14,777,992.31 155,026.88 76,650,080.77(十七)其他非流动资产
内容 期末余额 年初余额
人才公寓 5,689,596.37 5,689,596.37孙公司宁波金信通讯技术有限公司以其名义购买了位于宁波市鄞州区的“鄞州区人才公寓”房屋 7套及车库 3个，该“人才公寓”产权性质为“定向商品住宅”，至2013年12月公司共计支付购买价款5,689,596.37元。
根据公司与相关员工签署的协议书约定，自正式领取房产所有权证 3年后，如员工不存在协议约定的违规行为，则公司需以原价将该房产转让给员工个人，至2013年12月相关员工已向公司支付了购房款共计912,144.00元。
(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
应收票据贴现 25,691,761.00
保证借款（应收账款保理款） 85,000,000.00
信用借款 33,000,000.00
合计 143,691,761.00
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
77,706,789.83 64,048,420.28
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2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
大连华信计算机技术股份有限公司 2,264,342.00 3,172,848.00神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 1,705,634.29
合 计 3,969,976.29 3,172,848.00(二十)预收款项
1、预收款项情况：
期末余额 年初余额
59,029,097.43 80,858,212.402、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
北京华信永道（北京）科技公司 124,790.64 124,790.64(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 84,502,073.85 477,201,021.05 475,311,294.57 86,391,800.332、职工福利费 7,597,404.15 7,597,066.15 338.003、社会保险费 2,516,325.45 41,647,419.50 40,961,870.80 3,201,874.15其中：医疗保险费 891,453.65 14,905,486.90 14,667,546.70 1,129,393.85基本养老保险费 1,447,279.95 23,629,840.38 23,238,423.64 1,838,696.69失业保险费 75,716.57 1,411,544.06 1,383,433.11 103,827.52工伤保险费 30,850.76 560,674.83 550,717.54 40,808.05生育保险费 71,024.52 1,139,873.33 1,121,749.81 89,148.044、住房公积金 519,442.42 30,693,880.48 28,773,803.94 2,439,518.965、工会经费和职工教育经费 775,557.99 79,495.81 627,929.82 227,123.98合计 88,313,399.71 557,219,220.99 553,271,965.28 92,260,655.42
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 6,153,892.66 -4,829,334.99营业税 -337,789.10 -1,265,592.23企业所得税 （注） -13,498,491.54 -23,243,149.84个人所得税 8,456,733.56 1,828,087.51城市维护建设税 1,170,214.65 1,111,561.92教育费附加 657,317.93 628,188.48印花税 654,380.38 764,271.48其他 41,177.89 9,175.13合计 3,297,436.43 -24,996,792.54注：公司于2013年3月被认定为2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业，所得税税率应为10%，余额主要为2011、2012年度多缴未退回的企业所得税。
(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 450,900.00
(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况
期末余额 年初余额
143,596,990.37 63,874,133.222、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
北京中清龙图网络技术有限公司 80,020,000.00
中信网络科技股份有限公司 800,000.00 800,000.00北京华信永道（北京）科技公司 430,000.00 430,000.00合 计 81,250,000.00 1,230,000.00
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4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
北京中清龙图网络技术有限公司 80,020,000.00尚未支付的投资款及房租押金宁波普天原股东 29,000,000.00 股权收购款
广通神州原股东 17,500,000.00 股权收购款
代扣个人社保及公积金 3,467,367.25 代扣款
北京三快科技有限公司 2,400,000.00 房屋押金
(二十五)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 8,516,542.51 7,856,714.47 3,942,529.88 12,430,727.10本期部分项目质保期限已满，将其对应未使用的质保金予以冲回。
(二十六)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
知识产权研发项目款 11,356,687.33 11,326,432.54 2011年 11月公司与中关村发展集团股份有限公司签订协议，中关村发展集团股份有限公司支付给公司知识产权研发项目款 11,262,300.00元，规定公司于 2013年 12月 30日前归还本金及利息。累计计提利息金额为 94,387.33元。该款项本息已于 2014年1月初归还。
(二十七)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益-与收益相关的政府补助 351,038.74 8,585,603.86递延收益-与资产相关的政府补助 7,208,766.69 2,818,500.00合计 7,559,805.43 11,404,103.86
财务报表附注第61页
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财务报表附注
其他非流动负债说明：
本期计入营业外 与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
收入金额 与收益相关递延收益-与收益相关的政府补助
TD-SCDMA农村信息化应用方案开发及示范验证项目 1,444,000.00 1,444,000.00 与收益相关面向中小微企业、社会公众和三农用户的多终端无缝集成综合通信服务产业化 5,151,487.57 5,151,487.57 与收益相关信息系统（金融）运行维护支持系统研发及产业化 1,075,758.42 575,758.42 500,000.00 与收益相关《移动智能终端的测试认证系统研发》专项课题 489,231.78 481,100.00 970,331.78 与收益相关重庆农信涉及信息垂直搜索引擎云平台升级改造 425,126.09 75,162.35 349,963.74 与收益相关三峡地区（重庆）名特水产业关键技术集成及产业化 250,000.00 248,925.00 1,075.00 与收益相关重庆优势蔬菜产业化关键技术集成与示范推广 160,000.00 160,000.00 与收益相关用户身份及访问行为管控系统 240,000.00 240,000.00 与收益相关鄞州区2013年度科技项目补助 38,000.00 38,000.00 与收益相关海淀区残疾人劳动就业管理服务所-岗位补贴 38,000.00 38,000.00 与收益相关2013海淀区文化和科技融合专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关13年市第二批软件产业发展资金补助 154,000.00 154,000.00 与收益相关营业税补贴 145,886.46 145,886.46 与收益相关国内专利资助金 1,390.00 1,390.00 与收益相关北京中关村企业信用促进会-补贴款 7,300.00 7,300.00 与收益相关2007年重大产业专项尾款 750,000.00 750,000.00 与收益相关财务报表附注第62页
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本期计入营业外 与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
收入金额 与收益相关2013年重点培养企业资金奖励专项 400,000.00 400,000.00 与收益相关高桥镇财政审计办公室非税资金 40,000.00 40,000.00 与收益相关中关村企业信用促进会补贴款 10,000.00 10,000.00 与收益相关中关村科技园区海淀园管理委员会-运动会参加人员补贴款 12,800.00 12,800.00 与收益相关中国技术交易所有限公司2013年度中关村国内专利促进资金 60,000.00 60,000.00 与收益相关中关村科技园区海淀园管委会2013年重点培育企业资金奖励款 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金 39,270.00 39,270.00 与收益相关小计 8,585,603.86 4,427,746.46 12,162,311.58 500,000.00 351,038.74
递延收益-与资产相关的政府补助
电动汽车智能交互系统研制及产业化 2,533,500.00 1,471,500.00 1,062,000.00 与资产相关面向精确定位与移动通信的智慧线设备研制 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关固定资产装修补贴 285,000.00 15,000.00 270,000.00 与资产相关北京市商务委员会-纯电动物流车项目 4,360,000.00 483,233.31 3,876,766.69 与资产相关小计 2,818,500.00 6,360,000.00 1,969,733.31 7,208,766.69
合计 11,404,103.86 10,787,746.46 14,132,044.89 500,000.00 7,559,805.43
财务报表附注第63页
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 限制性股票回购 公积金转股 其他 小计
1、有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 181,365,659.00 -280,800.00 111,647,469.00 -31,706,023.00 79,660,646.00 261,026,305.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 181,365,659.00 -280,800.00 111,647,469.00 -31,706,023.00 79,660,646.00 261,026,305.00 (4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 181,365,659.00 -280,800.00 111,647,469.00 -31,706,023.00 79,660,646.00 261,026,305.002、无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 202,018,041.00 1,708,224.00 118,382,751.00 31,706,023.00 151,796,998.00 353,815,039.00 (2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 202,018,041.00 1,708,224.00 118,382,751.00 31,706,023.00 151,796,998.00 353,815,039.00合计 383,383,700.00 1,708,224.00 -280,800.00 230,030,220.00 231,457,644.00 614,841,344.00财务报表附注第64页
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本期股本变动情况及说明：
1、报告期内，公司实施资本公积金转增股本方案（每10股转增6股），合计转增23,003.02万股。
2、报告期内，公司股权激励计划第一个股票期权行权条件已满足，截止2013年12月31日，因行权新增股份1,708,224股。
3、2013年12月，公司回购注销已离职股权激励对象所持有的限制性股票280,800股。
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,537,962,678.62 20,251,039.45 231,323,655.00 1,326,890,063.07（2）同一控制下企业合并的影响 6,015,678.53 6,015,678.53小计 1,543,978,357.15 20,251,039.45 231,323,655.00 1,332,905,741.602、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
-328,099.19 -684,343.47 -1,012,442.66者权益其他变动
（2）政府补助 13,436,478.40 13,436,478.40（3）股份支付的权益成本 5,443,754.20 12,292,305.91 2,844,236.89 14,891,823.22小计 18,552,133.41 11,607,962.44 2,844,236.89 27,315,858.96合计 1,562,530,490.56 31,859,001.89 234,167,891.89 1,360,221,600.561、股本溢价本期变动为：
（1）2012年9月7日，公司2012年第一次临时股东大会决议通过《北京神州泰岳软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向360名自然人发行股票期权8,500,000股，发行价格为11.19元/股，本期为第一个行权期，自然人行权的股数为1,708,224股，其中溢价部分17,406,802.56元记入“资本公积-资本溢价”。
（2）本年已解锁的限制性股票和已行权的股票期权对应的原记入“资本公积—其他资本公积”的股权激励费用 2,844,236.89元转至“资本公积—股本溢价”。2011年的公司股权激励计划实施后取消，视同加速行权处理，亦将原记入“资本公积—其他资本公积”的股权激励费用转至“资本公积—资本溢价”。
（3）经公司2012年度股东大会审议通过，公司以2012年12月31日公司总股本38,338.37万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增股本23,003.02万股，“资本公积-股本溢价”减少230,030,220.00元。
（4）公司前员工徐果等10人作为激励对象于2012年9月10日获授公司限制性股票 175,500股，徐果等 10人已按时足额缴纳认购款项，授予股份已于 2012年 10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记。本年徐果等 10人因个人原因向公司提出辞职，公司已经同意其辞职申请，并已办理完成相关离职手续。根据股权激励计划规定，因实施了2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案，需要对尚未解锁的限制性股票予以回购，经公司第五届董事会第六次会议决议，公司决定对徐果等 10人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 280,800股按 5.36元/股的价格进行回购注销，“资本公积-股本溢价”减少1,293,435.00元。
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2、其他资本公积本期变动为：
（1）联营企业大连华信计算机技术股份有限公司所有者权益项下―外币报表折算差额‖及其他除净损益以外所有者权益变动数，公司按持股比例确认―资本公积-其他资本公积‖-684,343.47元。
（2）本期公司确认股份支付的权益成本12,292,305.91元，详见附注七。
（3）本年已解锁的限制性股票和已行权的股票期权对应的原记入―资本公积—其他资本公积‖的股权激励费用2,844,236.89元转至―资本公积—股本溢价‖。
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,225,038.61 39,197,318.86 141,422,357.47(三十一)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 1,144,270,378.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 517,544,171.71
减：提取法定盈余公积 39,197,318.86 10.00
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 153,283,280.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,469,333,950.91
未分配利润的说明：
2013年 5月 20日公司 2012年度股东大会通过决议，实施利润分配，公司以 2012年12月31日公司总股本38,338.37万股为基数，按每10股派发现金红利4元（含税），共分配现金股利153,353,500.00元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度。
2013年公司对徐果等10人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票280,800股进行回购注销，已给予的股利退回，减少2012年度股利分配70,220.00元。
财务报表附注第67页
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(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,888,159,083.20 1,391,002,675.09其他业务收入 18,307,425.84 18,510,234.93营业成本 801,251,293.04 495,686,394.022、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
运维管理业务（解决方案） 786,696,890.30 193,980,363.03 462,952,488.45 126,038,394.06运维管理业务（系统集成购销） 346,292,618.17 331,615,424.22 135,348,652.51 123,072,024.85互联网运营业务 602,397,904.22 126,131,940.93 704,107,505.64 156,694,824.93电子商务业务 152,771,670.51 145,442,102.66 88,594,028.49 85,744,433.42合计 1,888,159,083.20 797,169,830.84 1,391,002,675.09 491,549,677.263、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件产品开发与销售 316,613,748.51 19,708,559.42 195,635,411.81 28,826,031.26技术服务 855,139,761.43 204,181,823.58 847,481,672.47 193,849,825.96系统集成 563,633,902.75 427,837,345.18 259,291,562.33 183,129,386.62电子商务 152,771,670.51 145,442,102.66 88,594,028.48 85,744,433.42合计 1,888,159,083.20 797,169,830.84 1,391,002,675.09 491,549,677.264、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大陆地区 1,887,980,019.30 797,098,216.76 1,391,002,675.09 491,549,677.26海外地区 179,063.90 71,614.08
合计 1,888,159,083.20 797,169,830.84 1,391,002,675.09 491,549,677.26
财务报表附注第68页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中国移动通信集团广东有限公司 498,792,044.05 26.16中国移动通信集团重庆有限公司 162,247,924.51 8.51大唐电信科技股份有限公司 149,240,651.53 7.83重庆通信服务公司 58,766,818.11 3.08大唐微电子技术有限公司 56,979,718.81 2.99合计 926,027,157.01 48.57(三十三)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 1,888,881.34 6,325,546.55城市维护建设税 3,409,794.01 2,549,909.38教育费附加 2,435,361.44 1,882,950.89房产税 1,538,734.16 1,538,734.16土地使用税 10,670.33 10,670.33合计 9,283,441.28 12,307,811.31(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 57,023,004.34 53,316,574.46折旧费 884,806.88 314,700.71业务招待费 6,714,058.23 7,698,846.26差旅费 3,171,428.72 4,347,102.06运输费、汽车车辆使用费 3,041,964.25 1,776,993.07商检费、测试费 240,042.00广告费、展览费、宣传费、样品、样件拍
1,495,567.39 2,497,000.63摄费
租赁费、仓储费 4,749,192.51 3,101,168.17办公费、电信费、水电费、通讯费、会务
6,050,326.73 6,800,463.75费、董事会费
修理费、维修费 60,702.00 99,543.00预计质保费用 3,914,184.59 3,012,423.93其他 2,019,924.98 1,532,062.39
财务报表附注第69页
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项目 本期金额 上期金额
合计 89,125,160.62 84,736,920.43(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 335,268,739.17 270,410,899.20折旧费 20,804,358.91 20,813,868.05无形资产摊销 7,657,025.52 7,422,971.40办公费、电信费、水电费、通讯费、会
18,040,731.09 18,826,334.05务费、董事会费
差旅费 15,459,293.92 14,399,375.56运输费、汽车车辆使用费 3,313,088.13 3,796,175.53中介机构费用 2,067,144.31 1,901,067.17劳动保护费 31,095.75 93,081.00租赁费、仓储费 10,022,724.01 11,617,727.87装修费 125,818.76 188,113.13业务招待费 9,438,771.82 8,644,122.50修理费、维修费 362,091.71 318,125.79物料消耗 22,215.00
咨询及服务费 15,808,409.12 12,869,568.17低值易耗品摊销 4,001,049.88 8,022,067.54税金 3,510,843.09 3,289,000.57股权激励费用 12,292,305.91 5,443,754.20专项研发费 42,530,985.41 36,108,802.12检验费 449,060.00
其他 4,163,524.15 5,688,513.46合计 505,369,275.66 429,853,567.31(三十六)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 1,159,616.01 56,311.50减：利息收入 37,680,202.67 29,777,824.22汇兑损益 -318.32
其他 690,518.81 185,297.75合计 -35,830,386.17 -29,536,214.97
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(三十七)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,546,339.40
权益法核算的长期股权投资收益 950,527.96 10,273,998.67合 计 5,496,867.36 10,273,998.672、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额
广东中科白云投资管理有限公司 4,546,339.40
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额
大连华信计算机技术股份有限公司 8,285,046.37 15,429,532.62神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 -1,942,301.34 -1,327,689.93北京盈海益讯科技发展有限公司 -492,444.84 -515,072.60北京华泰德丰技术有限公司 -3,265,037.27 -3,312,771.42北京中清龙图网络技术有限公司 -1,634,734.96
合 计 950,527.96 10,273,998.67(三十八)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 13,517,897.57 16,744,702.99存货跌价损失 394,268.40
合计 13,912,165.97 16,744,702.99(三十九)营业外收入
财务报表附注第71页
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2013年度
财务报表附注
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 37,498.46 77,148.49 37,498.46其中：处置固定资产利得 37,498.46 77,148.49 37,498.46政府补助 34,197,086.05 35,040,519.14 14,132,044.89其他 917,602.71 294,978.92 917,602.71合计 35,152,187.22 35,412,646.55 15,087,146.062、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
收到增值税返还 20,065,041.16 16,406,658.10收到的与资产相关的政府补助 1,969,733.31 18,633,861.04收到的与收益相关的政府补助 12,162,311.58
合计 34,197,086.05 35,040,519.142013年度计入递延收益的政府补助
项目 年初余额 当期增加 当期减少 其他转出 期末余额
递延收益-与资产相关的政府补助
电动汽车智能交互系统研制及产业化 2,533,500.00 1,471,500.00 1,062,000.00面向精确定位与移动通信的智慧线设
2,000,000.00 2,000,000.00备研制
固定资产装修补贴 285,000.00 15,000.00 270,000.00北京市商务委员会-纯电动物流车项目 4,360,000.00 483,233.31 3,876,766.69小计 2,818,500.00 6,360,000.00 1,969,733.31 7,208,766.69递延收益-与收益相关的政府补助
TD-SCDMA农村信息化应用方案开
1,444,000.00 1,444,000.00
发及示范验证项目
面向中小微企业、社会公众和三农用户
的多终端无缝集成综合通信服务产业 5,151,487.57 5,151,487.57
化
信息系统（金融）运行维护支持系统研
1,075,758.42 575,758.42 500,000.00
发及产业化
《移动智能终端的测试认证系统研发》
489,231.78 481,100.00 970,331.78
专项课题
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项目 年初余额 当期增加 当期减少 其他转出 期末余额
重庆农信涉及信息垂直搜索引擎云平
425,126.09 75,162.35 349,963.74台升级改造
三峡地区（重庆）名特水产业关键技术
250,000.00 248,925.00 1,075.00集成及产业化
重庆优势蔬菜产业化关键技术集成与
160,000.00 160,000.00
示范推广
用户身份及访问行为管控系统 240,000.00 240,000.00
鄞州区2013年度科技项目补助 38,000.00 38,000.00
海淀区残疾人劳动就业管理服务所-岗
38,000.00 38,000.00
位补贴
2013海淀区文化和科技融合专项资金 500,000.00 500,000.00
13年市第二批软件产业发展资金补助 154,000.00 154,000.00
营业税补贴 145,886.46 145,886.46
国内专利资助金 1,390.00 1,390.00
北京中关村企业信用促进会-补贴款 7,300.00 7,300.00
2007年重大产业专项尾款 750,000.00 750,000.00
2013年重点培养企业资金奖励专项 400,000.00 400,000.00
高桥镇财政审计办公室非税资金 40,000.00 40,000.00
中关村企业信用促进会补贴款 10,000.00 10,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会-运
12,800.00 12,800.00
动会参加人员补贴款
中国技术交易所有限公司2013年度中
60,000.00 60,000.00
关村国内专利促进资金
中关村科技园区海淀园管委会2013年
1,100,000.00 1,100,000.00
重点培育企业资金奖励款
国家知识产权局专利局北京代办处专
39,270.00 39,270.00
利资助金
小计 8,585,603.86 4,427,746.46 12,162,311.58 500,000.00 351,038.74合计 11,404,103.86 10,787,746.46 14,132,044.89 500,000.00 7,559,805.43(四十)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 114,024.80 160,391.26 114,024.80其中：固定资产处置损失 114,024.80 160,391.26 114,024.80罚款支出 30,000.00
其他 438,218.52 111,505.13 438,218.52
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合计 552,243.32 301,896.39 552,243.32(四十一)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,281,677.92 18,803,210.46递延所得税调整 3,707,657.71 -607,970.75合计 48,989,335.63 18,195,239.71(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
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归属于本公司普通股股东的合并净利润 517,544,171.71 429,028,904.35本公司发行在外普通股的加权平均数 613,656,351.00 607,835,653.00基本每股收益（元/股） 0.84 0.71普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 383,383,700.00 379,200,000.00加：本期发行的普通股加权数 230,296,051.00 228,635,653.00减：本期回购的普通股加权数 23,400.00
年末发行在外的普通股加权数 613,656,351.00 607,835,653.00注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 517,544,171.71 429,028,904.35本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 617,978,571.00 607,835,653.00稀释每股收益（元/股） 0.84 0.71普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
613,656,351.00 607,835,653.00
均数
股票期权的影响 4,322,220.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 617,978,571.00 607,835,653.00
(四十三)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-684,343.47 -362,408.63有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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小计 -684,343.47 -362,408.632、外币财务报表折算差额 -395,236.34 24,852.48减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -395,236.34 24,852.483、其他 2,400,000.00减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 2,400,000.00合计 -1,079,579.81 2,062,443.85(四十四)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到各项政府补助 10,780,356.46收到利息收入 37,636,367.05收到的押金、保证金 12,429,342.17收到个人备用金归还 11,799,759.21收到往来款及零星现金 11,048,011.80合计 83,693,836.692、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付办公、差旅、房租、招待等费用及往来款 141,323,471.74支付的押金、保证金 7,697,516.90合 计 149,020,988.643、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付发行股份及支付现金购买资产费用 4,277,603.934、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回保函保证金 439,229.76
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代收股票期权个税 5,846,202.78合计 6,285,432.545、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付保函保证金 1,534,031.39限制性股票退款 1,574,235.00代付股票期权个税 5,846,202.78合计 8,954,469.17(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 514,463,034.27 426,909,238.05加：资产减值准备 13,912,165.97 16,744,702.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,316,598.07 25,591,410.57无形资产摊销 7,657,025.52 7,425,506.40长期待摊费用摊销 451,559.98 407,566.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
76,526.34 83,242.77益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,159,616.01 56,311.50投资损失（收益以―－‖号填列） -5,496,867.36 -10,273,998.67递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 3,707,657.71 -607,970.75递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -14,502,282.58 -8,263,752.31经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -214,978,841.16 -141,865,517.42经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,136,084.10 -92,606,518.84其 他 12,292,305.91 5,443,754.20经营活动产生的现金流量净额 363,194,582.78 229,043,974.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,478,366,412.00 1,371,802,148.14减：现金的期初余额 1,371,802,148.14 1,361,363,099.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 106,564,263.86 10,439,048.292、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 104,329,906.91
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 81,536,896.31
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,653,794.45
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,883,101.86
4、取得子公司的净资产 13,050,364.98
流动资产 23,843,327.05
非流动资产 2,041,852.51
流动负债 12,834,814.58
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
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非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,478,366,412.00 1,371,802,148.14其中：库存现金 1,504,258.12 374,213.74可随时用于支付的银行存款 1,476,862,153.88 1,371,396,028.71可随时用于支付的其他货币资金 31,905.69可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,478,366,412.00 1,371,802,148.14
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为王宁先生、李力先生，签定了一致行动协议，为一致行动人。
报告期内王宁先生、李力先生持股情况变化如下：
本期增加（利润分配资本
股东名称 年初余额 持股比例(%) 本期减少 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%)公积每10股转增6股）
王宁 52,828,968.00 13.78 31,697,381.00 42,263,174.00 42,263,175.00 6.87 13.75李力 52,828,968.00 13.78 31,697,381.00 84,526,349.00 13.75 13.75合计 105,657,936.00 27.56 63,394,762.00 42,263,174.00 126,789,524.00 20.62 27.50注：王宁先生股份减少系离异分割财产所致。
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(二) 本公司的子公司情况
注册资本 持股比例表决权比例子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 组织机构代码（万元） (%) (%)
北京新媒传信科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 汪铖 计算机应用服务业 2,000.00 100.00 100.00 79998269-X神州泰岳通信技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 黄松浪 计算机应用服务业 500.00 100.00 100.00 68693517-6神州泰岳信息安全技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 张建军 计算机应用服务业 2,000.00 100.00 100.00 69638350-4重庆新媒农信科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 重庆 黄松浪 计算机应用服务业 10,330.00 100.00 100.00 55903163-3互联时代通讯科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 王宁 计算机应用服务业 1,111.11 100.00 100.00 74009399-4北京神州泰岳系统集成有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 刘丁 计算机应用服务业 6,000.00 100.00 100.00 75012029-8宁波普天通信技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 孙海粟 计算机应用服务业 1,100.00 100.00 100.00 72641316-2神州泰岳（香港）有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 李力 计算机应用服务业 500万港币 100.00 100.00奇点新源国际技术开发（北京）有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京 徐伟 计算机应用服务业 1,000.00 80.00 80.00 55143179-8北京神州泰岳良品电子商务有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京 陶磊 计算机应用服务业 10,000.00 88.00 89.00 58914804-X北京广通神州网络技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 汪铖 计算机应用服务业 2,588.00 100.00 100.00 77708708-8财务报表附注第81页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
注册资本 本企业持 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 单位表决权比例 关联关系
（万元） 比例(%) 代码(%)
联营企业
大连华信计算机技术股份有限公司 股份有限公司 辽宁大连 刘军 计算机应用服务业 13,470.50 8.91 8.91 联营企业 24176565-3神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 有限责任公司 北京 黄松浪 计算机应用服务业 1,452.00 29.72 29.72 联营企业 79671530-X北京盈海益讯科技发展有限公司 有限责任公司 北京 曹翊 计算机应用服务业 1,000.00 30.00 30.00 联营企业 59606833-9北京华泰德丰技术有限公司 有限责任公司 北京 王宁 计算机应用服务业 2,000.00 38.00 38.00 联营企业 58586955-2北京中清龙图网络技术有限公司 有限责任公司 北京 杨圣辉 计算机应用服务业 662.74 20.00 20.00 联营企业 67740887-6(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系齐强、黄松浪、王国华【注】、万能、徐斯平 公司其他主要自然人股东陈冲、江锡如、刘凯湘、蓝伯雄、刘豪、许芃、高峰、张振鹏、汪铖、朱建松、陶磊、李广刚、丁彦超、郝岩、孙海粟 关键管理人员华信永道科技有限公司 联营企业的子公司中信网络科技股份有限公司 联营企业的子公司注：王国华于2013年5月21日离任。
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(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交 占同类交内容 金额 金额
程序 易比例(%) 易比例(%)神州泰岳顶策科技
接受劳务 市场定价 2,764,568.74 0.35
（北京）有限公司
大连华信计算机技 软件外包
市场定价 9,389,468.00 1.17 7,769,166.00 1.56术股份有限公司 服务
3、关联租赁情况
公司出租情况
租赁收益本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类租赁起始日租赁终止日
定价依据租赁收益
北京神州泰岳软件北京华泰德丰技术
房屋建筑物 2011.10.1 2014.9.30 市场定价 428,800.00股份有限公司 有限公司
北京神州泰岳软件神州泰岳顶策科技
房屋建筑物 2010.11.11 2013.11.10市场定价 569,490.80股份有限公司 （北京）有限公司
北京神州泰岳软件中信网络科技股份
房屋建筑物 2011.4.1 2014.3.31 市场定价 2,730,658.80股份有限公司 有限公司
北京神州泰岳软件华信永道（北京）
房屋建筑物 2011.11.10 2014.11.9 市场定价 1,463,890.20股份有限公司 科技有限公司
北京新媒传信科技北京中清龙图网络
房屋建筑物 2013.11.1 2014.3.31 市场定价 226,641.00有限公司 技术有限公司
4、关联方资金拆借
向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 2,000,000.00 2013.6.29 2014.6.28财务资助
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注：北京神州泰岳软件股份有限公司以自有资金借款方式对联营企业神州泰岳顶策科技（北京）有限公司提供不超过人民币 600万元的财务资助额度，在额度范围内可滚动使用，使用期限为一年（自董事会审议通过之日起计算）。此次财务资助用于支持神州泰岳顶策科技（北京）有限公司的日常营运资金需求。北京神州泰岳软件股份有限公司按8%的年利率向神州泰岳顶策科技（北京）有限公司收取资金占用费。
5、其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬 （人民币万元）项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 656.30 551.39高级管理人员包括董事长、董事、董事会秘书、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理以及行使类似政策职能的人员等，所列薪酬金额中包括了在公司担任相关职务的主要自然人股东的薪酬金额。
（2）本公司支付给主要自然人股东的薪酬如下：
（金额单位：人民币万元）主要自然人股东 本期金额 上期金额
王宁 22.83 22.49
李力 22.73 22.49
齐强 未在公司领薪 未在公司领取薪酬
黄松浪 21.46 21.22
王国华【注】 12.85 22.13
万能 21.21 21.58
徐斯平 未在公司领薪 未在公司领取薪酬
合计 101.08 109.91
注：王国华于2013年5月21日离职。
（3）公司计划与关联方北京启天同信科技有限公司共同出资3,500万元用于收购及增资北京信合运通科技有限公司。其中公司出资 2,975万元，占信合运通的85%股份。公司已预付投资款255万元。截至2013年12月31日止，该收购及增资事项尚未完成。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款
神州泰岳顶策科技（北京）
57,465.20 2,873.26
有限公司
北京华泰德丰技术有限公
322,000.00 16,100.00
司
其他应收款
神州泰岳顶策科技（北京）
2,043,835.62 102,191.78
有限公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
大连华信计算机技术股份有限公司 2,264,342.00 3,172,848.00神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 1,705,634.29
其他应付款
中信网络科技股份有限公司 800,000.00 800,000.00北京华信永道（北京）科技公司 430,000.00 430,000.00神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 170,000.00
北京中清龙图网络技术有限公司 80,020,000.00
预收账款
北京华信永道（北京）科技公司 124,790.64 124,790.64
财务报表附注第85页
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七、股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额注1 0股
股票期权行权1,708,224股；限制性股票解锁公司本期行权的各项权益工具总额
1,282,624股
公司本期失效的各项权益工具总额注2 1,730,000股
行权价格为18.30元/股；期限为自2012年9公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 月10日起48个月。由于2013年已实施每
和合同剩余期限 10股转增6股及分配现金股利4元的利润分配方案，行权价格调整为11.19元/股
授予价格为8.97元/股；期限为自2012年9
公司期末限制性股票授予价格的范围和合同剩 月10日起48个月。由于2013年已实施每
余期限 10股转增6股及分配现金股利4元的利润分配方案，行权价格调整为5.36元/股
注1：北京神州泰岳软件股份有限公司 2012年 9月 10日召开的第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司股权激励计划所涉股票期权与限制性股票授予的议案》，股权激励计划规定的授予条件已经满足，公司董事会同意授予360名激励对象850万份股票期权，450万份限制性股票，授予日为2012年9月10日。剔除2012年度员工未认购的 316300份限制性股票，2012年度授予的各项期权工具总额为12,683,700股，其中股票期权850万份，限制性股票418.37万股。因2012年度股东大会决议通过10股转6股的股利分配政策，相应的各项期权工具总额变为20,293,920股，其中股票期权1360万份，限制性股票669.392万股。
注2：本期因离职失效股份期权数为1,727,200股，本期因离职失效限制性股票数为362,800股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计
按实际行权数量确定
的确定方法
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 39,700,050.91元
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 12,292,305.91元
财务报表附注第86页
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财务报表附注
以权益结算的股份支付的说明
经本公司2012年度第一次临时股东大会于2012年9月8日审议批准，本公司于2012年9月10日起实行一项股份期权计划。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司中层管理人员、核心技术（业务）人员共 370人 850万份股票期权，450万份限制性股票。经本公司第四届董事会第三十次会议于2012年10月18日审议批准，同意取消25名限制性股票授予人因资金原因自愿全部或部分放弃认购获授份额，本次限制性股票最终授予及认购的情况为：限制性股票激励计划激励对象 185人，限制性股票数量418.37万份。
本次限制性股票授予日为2012年9月10日，授予价格为8.97元/股。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为锁定期；锁定期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让、用于担保或偿还债务。锁定期后48个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分四次申请标的股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后、36个月及48个月后后分别申请解锁所获授限制性股票总量的20%、20%、30%、30%。
本次股份期权授予日为2012年9月10日，行权价格为18.30元/股。本次股份期权的权利自首次授权日起满12个月后，股权授予对象应在未来48个月内分四期行权,可行权数量占获授期权数量比例依次为20%、20%、30%、30%。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。
公司2012年已授予的权益工具数量为12,683,700股，至报告期末因8名激励对象离职不符合激励条件，获授的15,000股限制性股票及210,000份股票期权失效。公司按授予日的公允价值确认本次激励的限制性股票及股份期权总成本为 3,438.16万元，并将在激励计划实施期间内进行分摊，本期分摊的成本544.38万元已计入当期管理费用并作为经常性损益列支，同时计入资本公积-其他资本公积。
因2012年度股东大会决议通过10股转6股的股利分配政策，相应的各项期权工具总额变为20,293,920股。
本年度公司因39名激励对象离职不符合激励条件，获授的338,800股限制性股票及 1,391,200份股票期权失效。公司按授予日的公允价值确认本次激励的限制性股票及股份期权总成本为3,129.89万元，并将在激励计划实施期间内进行分摊，本期分摊的成本1,229.23万元已计入当期管理费用并作为经常性损益列支，同时计入资本公积-其他资本公积。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
八、 或有事项
(一) 截止2013年12月31日，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截止 2013年 12月 31日，公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 本公司无需披露的其他或有负债。
九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
保证金
项目 开户银行 保函金额 保证金金额
比例(%)
IT监控平台三期项目软件采购合同 北京银行上地支行 9,100,000.00 5 455,000.00中国疾病预防控制中心新址信息系统建设项目IT服务运维
北京银行上地支行 1,850,000.00 5 92,500.00管理系统第二阶段建设项目
IT运维管理系统(总行一期)项目计算机软件许可使用 北京银行上地支行 883,554.00 10 88,355.40IT运维管理系统(总行一期)项目技术开发合同 北京银行上地支行 1,075,000.00 10 107,500.00中国人寿保险股份有限公司IT服务管理平台流程引擎浮动
北京银行上地支行 2,938,000.00 5 146,900.00许可证软件采购合同
中国电信二〇一〇年业务平台集中监控系统升级工程系统
北京银行上地支行 129,200.00 10 12,920.00集成合同
中国电信二〇一〇年业务平台集中监控系统升级工程软件
北京银行上地支行 1,459,096.00 10 145,909.60许可协议
中国电信集团业务平台集中监控系统二期工程 北京银行上地支行 1,198,900.00 10 119,890.00内蒙古电信业务平台集中监控系统三期工程设备及相关服
北京银行上地支行 1,400,000.00 10 140,000.00务采购合同
内蒙古电信2011年业务平台集中监控系统四期扩容工程设
北京银行上地支行 1,660,000.00 10 166,000.00备及相关服务采购合同
国家统计局综合网络运维管理系统集成项目实施服务合同 北京银行上地支行 1,162,000.00 10 116,200.00河北移动 NGBOSS(1.0版)扩容改造工程(监控服务管理部
北京银行上地支行 4,700,000.00 5 235,000.00分)应用软件开发和集成服务采购合同
中国移动数据网综合网管系统二期工程江苏省自建BMC主
北京银行上地支行 1,638,468.00 10 163,847.00机代理软件采购合同
财务报表附注第88页
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财务报表附注
保证金
项目 开户银行 保函金额 保证金金额
比例(%)
中国移动数据网全国中心综合网管系统二期工程江苏两级
北京银行上地支行 143,208.00 10 14,320.80共管BMC主机代理软件采购合同
中国人寿保险股份有限公司数据中心零星设备（堡垒主机）
北京银行上地支行 1,584,000.00 5 79,200.00采购项目
中国人寿股份公司上海数据中心电销系统维护服务采购合
北京银行上地支行 610,000.00 5 30,500.00同
中国移动数据网综合网管系统二期工程广东省自建BMC主
北京银行上地支行 3,580,202.00 10 35,802.00机代理软件采购合同
中国移动数据网全国中心综合网管系统二期工程广东两级
北京银行上地支行 1,229,904.00 10 122,990.40共管BMC主机代理软件采购合同
中国电信二〇一一年业务平台综合网管系统升级扩容工程
北京银行上地支行 4,599,900.00 10 459,990.00软件开发合同
辽宁电信2011年业务网综合网管扩容工程设备及相关服务
北京银行上地支行 2,156,316.00 10 215,632.00采购合同
中国电信二〇一一年业务平台综合网管系统升级扩容工程
北京银行上地支行 994,638.00 10 99,463.00软件许可协议
中国电信二〇一一年业务平台综合网管系统升级扩容工程
北京银行上地支行 99,750.00 10 9,975.00系统集成合同
中国电信二〇一一年业务平台综合网管系统升级扩容工程
北京银行上地支行 57,600.00 10 5,760.00设备及相关服务采购合同
中国人寿保险股份有限公司SDMS系统维保服务采购合同 北京银行上地支行 3,350,000.00 5 167,500.00中国移动数据网全国中心综合网管系统二期工程海南两级
北京银行上地支行 42,120.00 10 4,212.00共管BMC主机代理软件采购合同
中国移动数据网综合网管系统二期工程海南应用层软件及
北京银行上地支行 549,377.00 10 54,938.00系统集成部分采购合同
中国移动数据网综合网管系统二期工程海南省自建BMC主
北京银行上地支行 138,996.00 10 13,899.00机代理软件采购合同
中国移动数据网管三期二阶段扩容工程江苏节点泰岳主机
北京银行上地支行 84,000.00 10 8,400.00代理软件供货合同
集中监控管理平台基础架构及业务系统监控集成项目 北京银行上地支行 7,808,000.00 10 780,800.00统一用户管理系统相关软件（CASP认证软件）采购合同 北京银行上地支行 660,000.00 5 33,000.00中国电信内蒙古分公司（网资）2012年业务平台集中监控
北京银行上地支行 1,287,400.00 10 128,740.00系统五期扩容工程设备及相关服务采购合同
财务报表附注第89页
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财务报表附注
保证金
项目 开户银行 保函金额 保证金金额
比例(%)
服务器采购合同 北京银行上地支行 84,000.00 5 4,200.00服务器采购合同 北京银行上地支行 262,150.00 5 13,107.50新核心IT服务运营支撑平台（一期）项目技术开发合同 北京银行上地支行 1,230,000.00 5 61,500.00BMC软件维护服务采购合同书 北京银行上地支行 3,140,000.00 5 157,000.00中国移动数据网综合网管系统二期工程辽宁省自建BMC主北京银行上地支行
1,234,116.00 10 123,412.00机代理软件采购合同
中国移动数据网全国中心综合网管系统二期辽宁两级共管 北京银行上地支行
109,512.00 10 10,951.20BMC主机代理软件采购合同
（2013年第二批信息化设备统一采购项目-长白山管理分公 北京银行上地支行
61,475.00 5 3,073.75司部分）服务器买卖合同
上海证通集中监控系统软件采购及服务合同 北京银行上地支行 1,080,000.00 20 216,000.00中国移动福建公司BOMC系统（NGBOSS4.0版）软件改造北京银行上地支行
40,000.00项目
中国移动一级业务支撑系统安全管理平台（SMP）一期工程 北京银行上地支行
50,000.00应用软件开发与系统集成采购
中国移动数据网综合网管系统二期工程云南应用层软件及 北京银行上地支行
654,096.00 10 65,409.00系统集成部分采购合同
中国移动数据网全国中心综合网管系统二期云南两级共管 北京银行上地支行
75,816.00 10 7,581.60BMC主机代理软件采购合同
银联数据运维集中监控项目 北京银行上地支行 850,000.00 10 85,000.00关于新建ARUBA设备采购的框架合同 建行宁波西郊支行 13,500,000.00 300,000.00中国移动通信集团终端有限公司2013年终端仪表采购合同
建行宁波西郊支行 258,000.00 10 25,800.00第五包段稳定性相关(MTBF)自动化测试仪表
中国移动广东公司飞信业务基础服务子项目技术实施支撑
北京银行上地支行 28,013,430.60 — —及软件开发项目
中国移动广东公司飞信业务同窗子项目技术实施支撑及软
北京银行上地支行 6,985,885.20 — —件开发项目
中国移动广东公司飞信业务公共服务子项目技术实施支撑
北京银行上地支行 4,992,529.10 — —及软件开发项目
合计 5,418,179.25
财务报表附注第90页
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十、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月14日，公司第五届董事会第二十二次会议审议并通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，按2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积39,197,318.86元后，公司可供股东分配的利润为706,513,984.60元。以截至2014年2月28日止的总股本615,216,384股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派发现金红利 2.5元（含税），共计派送现金红利 15,380.41万元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。
同时，截止2013年12月31日，母公司资本公积金为1,354,204,542.57元，以2014年 2月 28日公司总股本 615,216,384股为基数，由资本公积金向全体股东每 10股转增10股，合计转增615,216,384股。
上述预案尚需提交公司2013年股东大会审议批准。
(二) 发行股份及支付现金购买资产进展情况：
报告期内，公司计划采取发行股份及支付现金购买天津壳木软件有限责任公司（简称“天津壳木”）100%股权，本次交易作价12.15亿元，天津壳木2013年度至2016年度的承诺净利润分别为 0.8亿元、1.1亿元、1.5亿元、2.0亿元。2014年1月 17日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组委员会2014年第4次工作会议审核，该事项获得有条件通过。
截止本报告出具日，尚未最终取得中国证监会的核准文件。
十一、其他重要事项说明
(一) 发行股份及支付现金购买资产：
公司拟收购天津壳木软件有限责任公司100%股权，根据公司与其股东方签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，需向天津壳木软件有限责任公司股东发行约4,570.52万股股份并支付现金金额共计约42,750万元。该事项于2013年9月24日获公司2013年第一次临时股东大会审议通过。2013年10月，公司收到中国证券监督管理委员会行政许可受理通知书，决定对该事项予以受理。
(二) 经营租赁租出
公司将北辰泰岳大厦部分楼层及停车位用于经营租赁租出，本年共取得租赁收入1,875.42万元。
财务报表附注第91页
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2013年度
财务报表附注
(三) 重大合同
2013年4月，公司全资子公司——北京新媒传信科技有限公司（下称“新媒传信”）与中国移动通信集团广东有限公司（下称“广东移动”）就2012年11月1日至2013年6月30日期间的飞信系统开发与支撑签署了相关合同，约定该期间的服务价款上限金额为3.24亿元。
新媒传信中标广东移动飞信业务中“基础服务”、“公共服务”、“飞信同窗”三个子项目的实施与支撑合同，双方于 2013年 8月正式签约，此三个合同的有效期均为2013年6月—2014年5月，结算封顶金额合计为3.52亿元。
(四)收购及转让CAMEL GAMES INC.股权
2013年8月，Bridge Minds Consulting PteLtd.（2013年12月成为本公司控股80%的孙公司）出资 1,500美元收购了天津壳木软件有限责任公司的关联企业 CAMEL GAMESINC.全部股权。根据双方约定，CAMEL GAMESINC.日常经营业务仍由原股东李昌建实际控制。
2013年12月，Bridge Minds Consulting PteLtd.向天津壳木软件有限责任公司的全资孙公司香港壳木软件有限公司原价转让了 CAMEL GAMESINC.的全部股权， CAMEL GAMES INC.成为天津壳木软件有限责任公司下属的全资公司。
根据上述交易实质，公司未将CAMEL GAMESINC.纳入合并范围。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 310,764,174.17 79.35 15,538,208.71 5.00 186,496,012.87 72.14 9,324,800.64 5.001-2年 34,850,135.16 8.90 3,485,013.52 10.00 26,229,569.42 10.15 2,622,956.94 10.002-3年 14,371,171.21 3.67 4,311,351.36 30.00 36,636,136.70 14.17 10,990,841.01 30.003-4年 23,639,663.50 6.04 11,819,831.75 50.00 4,936,391.32 1.91 2,468,195.66 50.004-5年 3,908,892.41 1.00 3,127,113.93 80.00 3,660,174.42 1.42 2,928,139.54 80.005年以上 4,072,880.51 1.04 4,072,880.51 100.00 550,106.08 0.21 550,106.08 100.00
合计 391,606,916.96 100.00 42,354,399.78 258,508,390.81 100.00 28,885,039.87
财务报表附注第92页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1 391,606,916.96 100.00 42,354,399.78 10.82 258,508,390.81 100.00 28,885,039.87 11.17组合小计 391,606,916.96 100.00 42,354,399.78 10.82 258,508,390.81 100.00 28,885,039.87 11.17单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 391,606,916.96 100.00 42,354,399.78 258,508,390.81 100.00 28,885,039.87
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 310,764,174.17 79.35 15,538,208.71 186,496,012.87 72.14 9,324,800.641－2年 34,850,135.16 8.90 3,485,013.52 26,229,569.42 10.15 2,622,956.942－3年 14,371,171.21 3.67 4,311,351.36 36,636,136.70 14.17 10,990,841.013－4年 23,639,663.50 6.04 11,819,831.75 4,936,391.32 1.91 2,468,195.664－5年 3,908,892.41 1.00 3,127,113.93 3,660,174.42 1.42 2,928,139.545年以上 4,072,880.51 1.04 4,072,880.51 550,106.08 0.21 550,106.08合计 391,606,916.96 100.00 42,354,399.78 258,508,390.81 100.00 28,885,039.873、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第93页
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4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司 主要客户 34,372,313.59 *1 8.78中国移动通信集团重庆有限公司 主要客户 29,954,838.57 *2 7.65中国移动通信集团湖南有限公司 主要客户 24,707,909.99 *3 6.31中国移动通信集团北京有限公司 主要客户 19,503,942.10 *4 4.98中国移动通信集团河北有限公司 主要客户 16,538,108.87 *5 4.22合计 125,077,113.12 31.94*1：其中：1年以内34,372,313.59元。
*2：其中：1年以内24,601,903.56元；1-2年1,376,592.41元；2-3年1,125,042.60
元；3-4年2,851,300.00元。
*3：其中：1年以内 8,385,837.38元；1-2年8,686,503.00；2-3年 792,366.00元；
3-4年6,115,081.60元；4-5年442,548.01元；5年以上285,574.00元。
*4：其中：1年以内17,266,884.90元；1-2年110,437.20元；3-4年986,772.00元；
4-5年1,139,848.00元。
*5：其中：1年以内14,022,252.07元；1-2年2,515,856.40元；5年以上0.4元。
5、期末应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 联营企业 57,465.20 0.01北京华泰德丰技术有限公司 联营企业 322,000.00 0.08(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 75,089,915.58 96.55 3,726,828.50 4.96 3,774,879.73 2.58 188,744.03 5.001-2年 1,829,245.37 2.35 182,924.54 10.00 30,691,985.23 20.99 39,158.78 0.132-3年 255,529.00 0.33 76,658.70 30.00 111,021,089.39 75.91 45,702.35 0.043-4年 134,000.00 0.17 67,000.00 50.00 703,587.90 0.48 351,793.95 50.004-5年 385,706.00 0.50 308,564.80 80.00
5年以上 79,341.70 0.10 79,341.70 100.00 59,778.50 0.04 59,778.50 100.00合计 77,773,737.65 100.00 4,441,318.24 146,251,320.75 100.00 685,177.61
财务报表附注第94页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 77,220,392.15 99.29 4,441,318.24 5.75 5,082,175.13 3.47 685,177.61 13.48组合2 141,169,145.62 96.53
组合小计 77,220,392.15 99.29 4,441,318.24 5.75 146,251,320.75 100.00 685,177.61 0.47单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 553,345.50 0.71
备的其他应收款
合计 77,773,737.65 100.00 4,441,318.24 146,251,320.75 100.00 685,177.61
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 74,536,570.08 96.53 3,726,828.50 3,774,879.73 74.28 188,744.031－2年 1,829,245.37 2.37 182,924.54 391,587.83 7.71 39,158.782－3年 255,529.00 0.33 76,658.70 152,341.17 3.00 45,702.353－4年 134,000.00 0.17 67,000.00 703,587.90 13.84 351,793.954－5年 385,706.00 0.50 308,564.80
5年以上 79,341.70 0.10 79,341.70 59,778.50 1.17 59,778.50合计 77,220,392.15 100.00 4,441,318.24 5,082,175.13 100.00 685,177.61期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
股票期权行权员工 553,345.50 预计收回无风险且期后已收回
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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4、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
北京神州泰岳系统集成有限公司 子公司 57,900,000.001年以内 74.45 往来款
奇点新源国际技术开发（北京）有限公司 子公司 9,000,000.002年以内 11.57 往来款
宁波普金通信设备有限公司 子公司 3,920,770.001年以内 5.04 往来款
神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 联营企业 2,043,835.621年以内 2.63 财务资助
股票期权行权员工 员工 553,345.501年以内 0.71在途行权资金
合计 73,417,951.12 94.40
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
北京神州泰岳系统集成有限公司 子公司 57,900,000.00 74.45奇点新源国际技术开发（北京）有限公司 子公司 9,000,000.00 11.57宁波普金通信设备有限公司 子公司 3,920,770.00 5.04神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 联营企业 2,043,835.62 2.63合计 72,864,605.62 93.69
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资 在被投资单在被投资单位持股
减值本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
准备减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
联营企业：
大连华信计算机技术股份
权益法 72,303,840.00 108,492,978.95 4,600,702.90 -684,343.47 113,093,681.85 8.91 8.91 3,000,000.00有限公司
神州泰岳顶策科技（北京）
权益法 14,850,000.00 11,023,848.83 -1,942,301.34 9,081,547.49 29.72 29.72
有限公司
北京盈海益讯科技发展有
权益法 3,000,000.00 2,484,927.40 -492,444.84 1,992,482.56 30.00 30.00
限公司
北京华泰德丰技术有限公
权益法 7,600,000.00 4,151,975.97 -3,265,037.27 886,938.70 38.00 38.00
司
北京中清龙图网络技术有
权益法 200,000,000.00 198,365,265.04 198,365,265.04 20.00 20.00
限公司
权益法小计 126,153,731.15 197,266,184.49 -684,343.47 323,419,915.64 3,000,000.00子公司：
北京新媒传信科技有限公
成本法 12,348,720.16 12,348,720.16 12,348,720.16 100.00 100.00
司
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其中：联营及合营 在被投资 在被投资单在被投资单位持股
减值本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
准备减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
北京神州泰岳通信技术有
成本法 4,310,800.00 4,310,800.00 4,310,800.00 100.00 100.00
限公司
北京神州泰岳信息安全技
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
术有限公司
重庆新媒农信科技有限公
成本法 103,300,000.00 103,300,000.00 103,300,000.00 100.00 100.00 50,000,000.00司
北京互联时代通讯科技有
成本法 6,977,459.86 6,977,459.86 6,977,459.86 100.00 100.00
限公司
北京神州泰岳系统集成有
成本法 59,000,000.00 59,000,000.00 40,000,000.00 99,000,000.00 100.00 100.00
限公司
宁波普天通信技术有限公
成本法 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 100.00 100.00 15,000,000.00司
宁波普金通讯设备有限公
成本法 15,800,065.45 15,800,065.45 15,800,065.45 40.00 40.00
司
奇点新源国际技术开发（北
成本法 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 80.00 80.00
京）有限公司
北京神州泰岳良品电子商
成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 100.00 100.00
务有限公司
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其中：联营及合营 在被投资 在被投资单在被投资单位持股
减值本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
准备减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
神州泰岳（香港）有限公司 成本法 66,567,197.54 5,293,010.60 61,274,186.94 66,567,197.54 100.00 100.00
北京广通神州网络技术有
成本法 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 100.00 100.00
限公司
其他被投资单位：
北京润佳华商创新投资管
成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 53.50 53.50
理中心（有限合伙）注
广东中科白云投资管理有
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 11.11 11.11 4,546,339.40限公司
成本法小计 836,530,056.07 156,274,186.94 992,804,243.01 69,546,339.40合计 962,683,787.22 353,540,371.43 -684,343.47 1,316,224,158.65 72,546,339.40注：根据合伙协议，公司为有限合伙人，不参与合伙企业的经营管理，对其无法实施控制且不具有重大影响，按成本法核算。
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 816,586,466.79 531,393,309.93其他业务收入 18,837,461.29 18,821,855.52营业成本 304,527,957.43 231,961,474.232、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
运维管理业务（解决
694,072,434.09 184,090,332.55 396,044,657.42 104,752,732.62方案）
其中：电信领域 560,426,510.65 109,489,849.67 298,575,260.14 67,521,630.81金融领域 85,069,357.01 45,755,895.49 31,147,120.63 10,693,047.90能源领域 19,329,113.36 9,764,097.98 8,202,828.09 3,753,930.62政府领域 18,020,168.80 11,390,755.66 6,131,571.25 2,840,300.35其他领域 11,227,284.27 7,689,733.75 51,987,877.31 19,943,822.94运维管理业务（系统
122,514,032.70 116,356,162.68 135,348,652.51 123,072,024.85集成购销）
合计 816,586,466.79 300,446,495.23 531,393,309.93 227,824,757.473、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件产品开发与销售 316,257,465.91 19,583,540.56 157,300,342.27 17,594,550.33技术服务 251,048,401.38 77,978,268.57 188,303,111.11 42,252,238.93系统集成 249,280,599.50 202,884,686.10 185,789,856.55 167,977,968.21合计 816,586,466.79 300,446,495.23 531,393,309.93 227,824,757.474、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大陆地区 816,586,466.79 300,446,495.23 531,393,309.93 227,824,757.47
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团重庆有限公司 72,881,831.12 8.73中国移动通信集团广东有限公司 60,746,496.33 7.27佳电(上海)管理有限公司 35,389,743.58 4.24中国移动通信集团北京有限公司 34,105,883.84 4.08中国建设银行股份有限公司 32,701,315.91 3.91合计 235,825,270.78 28.23(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 69,546,339.40 72,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 950,527.96 10,273,998.67合 计 70,496,867.36 82,273,998.672、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%
但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额
宁波普天通信技术有限公司 15,000,000.00
重庆新媒农信科技有限公司 50,000,000.00
广东中科白云投资管理有限公司 4,546,339.40
北京新媒传信科技有限公司 72,000,000.003、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%
但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额
大连华信计算机技术股份有限公司 8,285,046.37 15,429,532.62神州泰岳顶策科技（北京）有限公司 -1,942,301.34 -1,327,689.93北京盈海益讯科技发展有限公司 -492,444.84 -515,072.60北京华泰德丰技术有限公司 -3,265,037.27 -3,312,771.42北京中清龙图网络技术有限公司 -1,634,734.96
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 391,973,188.58 230,925,992.36加：资产减值准备 17,225,500.54 9,740,150.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,828,847.82 16,767,556.72无形资产摊销 5,143,023.39 4,967,836.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
40,741.54 -72,817.23益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 359,421.45 56,311.50投资损失（收益以―－‖号填列） -70,496,867.36 -82,273,998.67递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,122,653.86 164,660.32递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -3,747,864.38 -10,313,150.71经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -55,858,690.94 -21,125,927.10经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 7,691,467.70 -17,053,463.45其 他 12,292,305.91 5,443,754.20经营活动产生的现金流量净额 322,573,728.11 137,226,905.202、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 819,657,066.63 820,108,413.37减：现金的期初余额 820,108,413.37 818,790,507.75加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -451,346.74 1,317,905.62
财务报表附注第102页
北京神州泰岳软件股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 -76,526.34计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
14,132,044.89准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 30,254.79除上述各项之外的其他营业外收入和支出 479,384.19所得税影响额 -1,289,987.37少数股东权益影响额（税后） -360,183.54合 计 12,914,986.62(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.36 0.84 0.84扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.97 0.82 0.82股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
主要系本年收购北京中清龙图网络技长期股权投资 588,419,915.64 396,446,741.75 48.42%术有限公司20%股权，金额为2亿元所致
财务报表附注第103页
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2013年度
财务报表附注
主要系本年度利润分配，以资本公积每实收资本（或股本） 614,841,344.00 383,383,700.00 60.37%10股转增6股，共计增加股本2.3亿元及股权激励行权所致
营业收入 1,906,466,509.04 1,409,512,910.02 35.26%运维管理业务增长，致使收入增长
营业成本 801,251,293.04 495,686,394.02 61.64%业务收入的增长，致使整体成本增加
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月14日批准报出。
北京神州泰岳软件股份有限公司二〇一四年三月十四日
财务报表附注第104页