北京银信长远科技股份有限公司内部控制鉴证报告
信会师报字[ 2 0 1 6] 7 1 0 6 6 1号
北京银信长远科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
目 录 页次一、 内部控制鉴证报告 1-2二、 内部控制的自评报告 1-13
信会师报字[2016]第710661号北京银信长远科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的北京银信长远科技股份有限公司
（以下简称“贵公司”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合贵公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对贵公司
2015年 12月 31日的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司申请发行证券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请发行证券的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7号）及相关规定对 2015年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈勇波中国·上海 中国注册会计师：王娜
二〇一六年三月二十九日
北京银信长远科技股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
北京银信长远科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12
月31日（内部评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的单位包括：公司各职能部门，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理与组织架构、内部审计机构设置、企业文化、人力资源管理、采购和费用及付款活动、销售与收款活动、固定资产管理、财务管理及报告活动、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露。
（1）公司治理与组织架构
公司“三会”即股东大会、董事会、监事会以及公司管理层体系健全，依法分别履行各项决策、执行和监督的职责；公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支机构，各部门和分支机构职责明确，运行正常。公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等工作制度，同时公司各部门、各分支机构均制定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
本公司组织结构如下：
（2）内部审计机构设置
公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事。审计委员会下设立了内审部，对内部控制的有效性进行监督和检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告，并提出相应的改进建议和处理意见，对在监督检查中发现的内部控制重大缺陷，可直接向董事会及其审计委员会报告，确保了内部控制的严格贯彻实施和经营活动的正常进行。2015年审计部以协助提升公司治理为目标，通过持续性监督检查与专项监督检查相结合的方式，对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查，对财务报告的真实性、准确性和完整性进行审计，并出具书面报告。
2015年度审计部主要开展了以下几个方面的工作:
①货币资金的审计
利用询问、复核、抽查、监盘等审计方法及程序，对货币资金的内部控制制度的遵循情况进行询问；对货币资金授权批准制度的执行情况进行审计；审查会计记录及货币资金业务的处理流程；审查银行账户的使用情况，鉴证货币资金的管理制度是否健全有效。
②其他应收款审计
对二级账户的交易和余额进行详细测试，鉴证内控制度执行的有效性。核对
借款期限，对于应回未回的款项，发给相关部门落实、追讨；必要时建议按应收账款考核，计算资金占用成本。
③采购与付款循环审计
根据内部控制制度中，采购招标流程和评标办法及整机、备件的管理办法，采用控制测试与相应交易的实质性测试程序，审查采购的招标、评标流程是否符合内控要求，评委的来源、人数、组成是否符合规定；对固定资产、备品备件的采购、付款、保管等进行检查；对固定资产的分类是否正确，使用年限及残值是否合理，固定资产实际盘存数与账面数是否相符，无使用价值的固定资产是否及时进行清理，巳清理的固定资产是否及时交纳税金；核查、盘点各办事处备件与账面库存是否一致。
④销售收入审计
采用抽查、复核等审计方法和和程序，检查收入确认是否准确，合同变更时相关手续是否齐全，项目收入与成本是否配比；对于视同销售的业务，帐务处理否正确；
⑤应收账款审计：
针对已给客户开出而尚未收到回款的发票，计算应收账款的账期；审核市场部资金成本的执行情况。
⑥印花税审计
利用询问、检查、重新计算等程序，对相关内部控制的健全性进行检查及初步评价，对内部控制的有效性、执行情况进行测试，旨在监督公司遵守税法及相关制度。
⑦费用报销审计
鉴证费用报销制度是否有效执行。审核报销发票的合法性，具体包括发票填开的内容、日期、抬头、签章等是否符合财务制度规定的报销范围；报销单填写的内容与发票是否一致；报销单上填写的日期与后附发票日期是否相符；报销单上是否存涂改挖补等情况。
⑧检查募集资金的使用
每季度检查募集资金账户的余额,并监督募集资金的用途。每季度出具募集
资金使用专项报告供董事会审议。
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|○9|临时性审计|

根据实际需要，进行突发性或临时性审计业务。
（3）企业文化
公司非常重视企业文化建设，构建了一套涵盖企业精神、企业宗旨以及经营管理理念等内容的完整企业文化体系。公司积极开展各种形式的企业文化学习活动，通过配套政策、制度的落实和丰富多彩的文化、体育、娱乐活动，把企业文化理念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的价值观和勇担责任、诚实守信、爱岗敬业、开拓创新、团队合作的良好精神风貌。
（4）人力资源管理
公司建立了完整的人力资源管理制度体系，内容涵盖人员招聘、工资薪酬、绩效考核与管理等方面。公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，并聘用足够数量、具有胜任能力的人员，使其能完成所分配的任务。2015年，公司不断完善员工信息库、及时更新员工技术证书列表和资质库，满足了公司投标和资质审核的需要。为合理使用、择优选拔及使用公司人力资源，报告期内公司制订了一系列管理制度及规范条例，进一步提升了公司人力资源管理水平。
（5）采购和费用及付款活动
公司保障中心下设采购部，负责制定公司年度商务计划，完成公司总经理下达的各项商务指标；寻找、选择、评估设备供应商、进口代理商、货运商，并与他们建立密切的业务合作关系；同时负责设备的询价比价、合同签约、通关办理、付款通知等采购工作，并办理采购设备的退货、换货。公司在2015年度加强了对供应商的管理及考核，对4家服务不合格的供应商进行阶段性停止合作的考核，严格督促其整改，有效提高备机备件的合格率。公司采购部、财务中心分别管理采购业务和付款业务，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审核、采购、验收与相关会计记录、付款的申请、审批与执行等环节明确了各自的权责和相互制约的要求。
（6）销售与收款活动
公司营销中心负责销售工作，负责制定公司年度销售计划，完成公司下达的各项销售指标，销售公司服务产品，保持、扩大老客户的销售范围，并不断开拓新客户。同时负责销售合同的签订、执行和监督，协调公司各部门做好客户设备的提供、安装、服务，并及时收回客户的款项，协调相关部门做好客户的售前支
持、客户的服务投诉等，不断提高客户的满意度。营销中心下设市场管理部、区域中心、行业事业部。
公司已制定了销售管理制度、销售业务流程、销售合同管理制度等。公司明确了相关部门和岗位在销售和收款活动中的职责权限，确保办理销售合同的审
批、签订与执行；销售货款的确认、回收及其相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等不相容岗位相互分离、制约和监督。公司采取定期与往来客户通过电话核对、函证等方式，核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，及时查明原因，并进行相应的处理。
（7）固定资产管理
公司建立了一系列对各项资产的采购、保管、使用、维护和处置的制度和程序，依照相关制度和业务指导书、对各项资产的购入、保管、使用、维护和处置进行管理，使资产的安全有了根本的保证。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，确保了各种财产安全完整。
固定资产是企业组织生产的主要设备，为了加强对公司固定资产的管理，公司对固定资产的取得、异动、处置和报废都制定了一系列严格的内控措施。公司行政部和保障中心的备机备件部负责固定资产的实物管理，公司各驻外机构都专门设置了资产管理员，公司员工个人使用的资产由个人负责，公共资产由资产管理专员负责。
（8）财务管理及报告活动
公司财务中心负责制定公司年度财务计划，完成公司下达的各项财务指标，办理开票收款、采购付款、委托付汇、外办及员工借款、关联公司借款、员工费用报销等日常财务工作；负责记账凭证、账簿、财务报表、对外统计报表、财务管理报表的编制，并做好会计档案的立卷、归档与保管同时负责财务预算的编制、财务状况的分析、公司资金的调配、公司税收的筹划、财务核算的稽核、往来款项核对等财务管理工作。财务中心下设核算部、财务管理部、投资部，明确了会计部门人员分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。
在财务管理方面：认真履行职责，组织会计核算，进行会计监督，履行财务中心的工作职责。加强财务流程标准化工作，确保财务工作衔接不出现异常，确
保财务工作稳定，保证业务需求；在财务分析方面：加强财务数据的分析工作，进一步加强财务的精细化核算工作，确保成本费用的科学、规范管理，达到财务数据统计和分析的准确无误；在应收应付账款管理方面：加强应收账款的合同节点、付款节点的管理，加强同销售人员的联系，提高应收账款预测的准确性。采取延期支票，承兑汇票，国内信用证等多种办法，合理筹划应付账款。
财务人员计算机系统有充分的保护措施，如：财务人员专机专用，并以各自的密码划分岗位责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。在编制年度财务报告前，按照《企业财务会计报告条例》的有关规定，全面清查资产、核实债务，并将清查、核实结果及其处理方法向董事会及相应机构报告，确保财务报告的真实可靠和资产的安全完整。公司根据国家法律法规和有关监管规定，聘请会计师事务所对公司财务报告进行审计。并及时将已经审计人员同意的财务报告草稿，经由公司财务总监和财务经理审核并签署真实性承诺
后，及时提交董事会及其审计委员会、股东大会审议确认。
（9）关联交易
公司制定了《关联交易管理制度》，在制度中对关联交易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、回避表决等作了明确规定。规定与关联方的所有关联交易，都根据《关联交易管理制度》并经相应决策机构审议通过，需要独立董事事前认可的关联交易事项，公司将第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可；交易双方需遵循公平、公允的原则，交易价格需根据市场价格确定，不损害公司和其他非关联方股东的利益。
2015年度内，本公司没有发生关联交易。
（10）对外担保
公司在《公司章程》中规定了对外担保的审批权限:（1）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；（2）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；（3）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；（4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；（5）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过人民币3000万元；（6）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保等须经股东大会审议通过。单次金额不超过公司最近经审计净资产的10%,以及除需股东大会审议批准之外的对外担保事
项由董事会审议批准。
2015年度内，本公司未发生对外担保业务。
（11）募集资金使用
公司依照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理制度》。公司严格按照《募集资金使用管理制度》的有关规定，建立专门账户存储并使所有的募集资金，严格按照发行预案中所承诺的投资项目陆续投入资金。对于募集资金的使用做到层层审批、专款专用，严格按计划开支，杜绝浪费，充分发挥资金的使用效率。
公司的募投项目均已完成建设期，2015年度，公司没有使用过募集资金，剩余的超募资金存放于募集资金专户大连银行股份有限公司北京海淀支行（账号：571143209001165）。
（12）重大投资
公司董事会下设战略发展委员会负责公司的重大投资行为，并建立了《对外投资管理制度》，保证公司科学、安全与高效地做出决策。重大的投资项目，根据公司章程及《对外投资管理制度》的规定报经股东大会或董事会批准。公司将针对每一重大对外投资项目指定专门人员对投资项目进行跟踪管理，掌握被投资企业的财务状况、经营情况和现金流量，定期组织对外投资质量分析。并根据管理需要和有关规定向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员。
2015年8月1日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于投资天津南大通用数据技术股份有限公司的议案》，董事会同意以自有资金6000万元人民币通过增资的方式参股天津南大通用数据技术股份有限公司。南大通用已完成本次增资的工商变更登记，注册资本增加至10870万元，公司持股比例为2.76%。公司所持股份，自南大通用完成本次增资的工商变更登记之日起一年内，非经南大通用股东大会审议通过不得转让。
2015年11月27日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用自有资金设立全资子公司的议案》。公司投资1亿元人民币设立全资子公司北京银信长远数云科技有限公司，目的在于加大在云计算和大数据领域的技术研发投入和人才引进，同时依托母公司现有市场、客户等资源，实现母子公司优势互补、协同发展。截至报告期末，北京银信长远数云科技有限公司已完成工商登记。
（13）信息披露
公司《信息披露管理制度》明确规定了重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披露义务。
2015年度公司披露定期报告、临时公告共62份，信息披露真实、准确、及时、完整，没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量，得到监管部门以及投资者的认可。
3、重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、市场风险、人力资源风险、技术风险。
（1）战略风险
公司超过30%的客户数量和营业收入来自金融业客户，目前，公司正在加快对电信、电力、航空、政府、交通、商业、制造等领域行业用户的拓展，以降低公司对单一行业的依赖程度，化解经营风险，保证公司业务的持续、健康发展。
目前，在电信领域，公司已经取得了较为显著的成效，但由于新开拓行业的用户对公司的产品和服务从接受到持续购买服务需要时间，用户消费习惯的培养需要一个过程。因此，虽然公司将不断加大对新行业开拓的投入，但在确保其快速成长为公司的持续盈利来源方面仍存在一定不确定性。
公司将围绕“IT服务”这一主线，在深耕银行业务的基础上，持续向电信、电力、航空、政府、交通、商业、制造等领域做横向拓展，加速业务规模壮大；
通过“自主研发+服务创新”，打造数据中心领域多层次、全生命周期服务产品体系，带动产品向高端化方向发展。
（2）市场风险
鉴于当前IT基础设施服务毛利率水平高和未来巨大市场成长空间，必将吸引更多的国内外服务商或系统集成商进入该行业，使得未来市场竞争将更加激烈，产品价格可能趋于下降，市场份额也可能进一步被分割，从而对现有的服务提供商带来极大的挑战和威胁。
针对以上风险，公司将增强研发力量，不断完善IT基础设施服务产品线的建设，提升对数据中心主流设备及相关系统软件的服务能力，以满足客户不断增长的多样化、高端化需求；同时加快服务交付的标准化、信息化、差异化工作，为
客户提供高质量的服务交付，规避交付风险，提高客户满意度；并采取渠道营销、销售网络延伸、兼并收购等手段，促进公司业绩的持续增长。
（3）人力资源风险
IT服务业正处于高速成长期，对研发人才、销售人才、技术服务人才、管理人才等需要量快速增加，公司同样面临高层次人才短缺的困难。
针对以上风险，公司将进一步完善人才保障的常态化机制，使公司拥有通畅的人力资源供应渠道、提供有竞争力的薪酬条件、推行有效的绩效考核与激励机制，来满足公司业务跨越式发展对人才的需求。
（4）技术风险
公司从事的IT运维服务，其服务对象具有更新速度快、技术进步迅速的特点，因此如果不能及时掌握并运用相应的新技术，将对公司的市场竞争力和持续发展产生不利的影响。
针对以上风险，公司将加强技术专家队伍的建设，并通过这些专家及时跟踪、研究和掌握国内外的新技术、新设备，并在公司内部形成良好的知识共享、传递机制；同时进一步加大技术研发投入，完善公司的技术研发体系，加强技术实验中心、技术论坛、知识库等方面的建设。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以2015年度合并财务报表数据为基准，确定上市公司合并财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
重大缺陷：错报≥税前利润的5%
重要缺陷：税前利润的2%≤错报＜税前利润的5%
一般缺陷：错报＜税前利润的2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷的认定标准：
●该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊。
●更正已经公布的财务报表。
●注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
●企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
②重要缺陷的认定标准：
●注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
●企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
③一般缺陷的认定标准：
●注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
●公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重大缺陷：
直接损失金额﹥资产总额的0.5%
重要缺陷：资产总额的0.2%﹤直接损失金额≤资产总额的0.5%
一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的0.2%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
①重大缺陷的认定标准
●公司经营活动严重违反国家法律法规；
●媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；
●中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
●重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
●内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
②重要缺陷的认定标准：
●公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
●关键岗位业务人员流失严重；
●媒体出现负面新闻，波及局部区域；
●重要业务制度控制或系统存在缺陷；
●内部控制重要缺陷未得到整改。
③一般缺陷的认定标准：
●违反企业内部规章，但未形成损失；
●一般岗位业务人员流失严重；
●媒体出现负面新闻，但影响不大；
●一般业务制度或系统存在缺陷；
●内部控制一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：詹立雄
北京银信长远科技股份有限公司