福耀玻璃工业集团股份有限公司
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1 - 6
2017年度财务报表
合并及公司资产负债表 7 - 8
合并及公司利润表 9
合并及公司现金流量表 10
合并股东权益变动表 11 - 12
公司股东权益变动表 13 - 14
财务报表附注 15 - 121补充资料 1 - 2
审计报告
普华永道中天审字(2018)第10019号(第一页，共六页)福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集团”)的财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福耀集团 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福耀集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2018)第10019号(第二页，共六页)三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|收入确认福耀集团的销售收入主要来源于在中国国内及海外市场向汽车生产商和售后维修供应商销售汽车玻璃。于2017年度，向中国国内汽车生产商的汽车玻璃(“国内配套”)的销售收入为人民币11,092,937,160元，约占福耀集团合并营业收入的59%。根据财务报表附注二(22)(a)，福耀集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接收产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生产商和售后维修供应商等的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接收后确认。|我们了解、评估并测试了福耀集团自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了福耀集团的收入确认政策。我们针对国内汽车生产商的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和汽车生产商领用并确认接收的单证等支持性文件。此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。另外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至领用并确认接收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。|

审计报告(续)
普华永道中天审字(2018)第10019号(第三页，共六页)三、关键审计事项(续)
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|我们着重关注国内汽车生产商销售收入确认的截止性，主要由于国内配套产品的领用并确认接收的单证由分布在国内不同地区的众多国内汽车生产商提供。国内汽车生产商领用接收产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。|根据我们所实施的审计程序，我们未发现影响合并财务报表的与收入确认截止性相关的重大差异。|

四、其他信息
福耀集团管理层对其他信息负责。其他信息包括福耀集团 2017年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2018)第10019号(第四页，共六页)五、管理层和治理层对财务报表的责任
福耀集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福耀集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福耀集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督福耀集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2018)第10019号(第五页，共六页)六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福耀集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福耀集团不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就福耀集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2018)第10019号
(第六页，共六页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
秦洁(项目合伙人)中国•上海市 注册会计师
————————
2018年3月16日
范云飞
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2017年 2016年资产 附注
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金 四(1) 6,728,200,042 7,211,178,987 6,353,866,585 6,587,731,042以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 四(19) 105,489,404 1,951,267 105,489,404 -应收票据 四(2) 921,383,461 871,597,857 853,199,702 800,076,560应收账款 四(3)、十四(1) 3,716,260,518 3,636,343,106 615,981,816 361,285,253预付款项 四(5) 195,521,295 150,956,724 31,810,021 23,564,221应收股利 - - 109,615,449 213,608,642其他应收款 四(4)、十四(2) 105,412,820 118,430,342 8,647,678,460 9,856,598,443存货 四(6) 2,974,677,451 2,785,865,099 355,656,461 426,578,001其他流动资产 四(7) 259,548,554 174,699,089 42,339,542 21,912,456流动资产合计 15,006,493,545 14,951,022,471 17,115,637,440 18,291,354,618非流动资产
长期应收款 四(8)、七(6) 190,000,000 - 3,667,553,044 155,388,800长期股权投资 四(9)、十四(3) 95,519,959 101,536,425 6,527,388,995 5,554,988,875固定资产 四(10) 11,151,786,090 9,267,464,872 617,442,186 616,052,406在建工程 四(11) 3,366,783,284 3,821,964,355 210,707,551 40,770,551无形资产 四(12) 1,098,130,404 1,148,077,027 52,471,474 57,781,176商誉 四(13) 74,678,326 74,678,326 48,490,007 48,490,007长期待摊费用 四(14) 438,811,527 307,408,555 15,685,546 18,175,275递延所得税资产 四(16) 280,595,644 193,403,942 94,464,201 5,892,522其他非流动资产 四(15) 1,210,710 289,450 - -非流动资产合计 16,697,515,944 14,914,822,952 11,234,203,004 6,497,539,612资产总计 31,704,009,489 29,865,845,423 28,349,840,444 24,788,894,230
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2017年 2016年负债及所有者权益 附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款 四(18) 5,379,161,092 4,255,037,518 3,803,754,092 426,672,868以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 四(19) 23,190,469 - 22,857,761 -应付票据 四(20) 977,677,867 613,982,362 1,048,884,887 2,123,644,487应付账款 四(21) 1,423,419,251 1,300,220,344 206,203,916 196,871,770预收款项 四(22) 18,007,856 21,435,585 189,827,470 157,361,156应付职工薪酬 四(23) 439,505,286 420,291,759 99,787,168 102,322,228应交税费 四(24) 313,192,643 558,062,870 2,599,671 147,655,124应付利息 四(25) 29,257,043 15,286,048 28,713,638 12,384,795其他应付款 四(26) 1,039,849,135 1,090,612,474 5,742,956,898 4,807,963,309一年内到期的非流动负债 四(27) 8,500,000 808,000,000 8,500,000 808,000,000其他流动负债 四(28) - 608,604,575 - 608,604,575流动负债合计 9,651,760,642 9,691,533,535 11,154,085,501 9,391,480,312非流动负债
长期借款 四(29) 1,711,000,000 776,000,000 1,671,000,000 776,000,000应付债券 四(30) 798,605,414 797,530,999 798,605,414 797,530,999递延所得税负债 四(16) 75,790,241 80,407,573 33,300,859 35,782,179递延收益 四(31) 461,594,918 481,827,522 27,449,475 27,189,358非流动负债合计 3,046,990,573 2,135,766,094 2,530,355,748 1,636,502,536负债合计 12,698,751,215 11,827,299,629 13,684,441,249 11,027,982,848股东权益
股本 四(32) 2,508,617,532 2,508,617,532 2,508,617,532 2,508,617,532资本公积 四(33) 6,224,133,097 6,228,753,097 6,202,552,740 6,202,552,740其他综合收益 四(34) (204,408,762) 91,038,123 - -盈余公积 四(35) 1,912,914,559 1,634,319,463 1,912,914,559 1,634,319,463未分配利润 四(36) 8,559,579,107 7,570,889,309 4,041,314,364 3,415,421,647归属于母公司股东权益合计 19,000,835,533 18,033,617,524 14,665,399,195 13,760,911,382少数股东权益 4,422,741 4,928,270 - -股东权益合计 19,005,258,274 18,038,545,794 14,665,399,195 13,760,911,382负债及股东权益总计 31,704,009,489 29,865,845,423 28,349,840,444 24,788,894,230后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人:陈向明 会计机构负责人:林学娟
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2017年度 2016年度 2017年度 2016年度合并 合并 公司 公司一、营业收入 四(37)、十四(4) 18,715,608,755 16,621,336,273 4,253,048,052 4,497,001,121减：营业成本 四(37)、十四(4) (10,712,611,816) (9,463,313,931) (3,885,321,770) (3,994,860,124)税金及附加 四(38) (200,263,617) (174,265,074) (12,527,189) (18,607,288)销售费用 四(39) (1,274,308,845) (1,184,740,033) (204,040,963) (185,116,329)管理费用 四(40) (2,600,820,616) (2,392,097,806) (352,479,786) (309,302,913)财务(费用)/收入 四(41) (418,737,949) 399,432,422 (448,502,182) 564,555,131资产减值损失 四(45) (5,110,700) (11,224,597) (4,540,753) (7,203,838)加：公允价值变动(损失)/收益 四(43) (19,118,332) 2,776,702 (16,834,357) 675,290投资收益 四(44)、十四(5) 23,390,958 41,956,332 3,289,786,391 2,466,027,931其中：对联营企业和合营企业
的投资损益 (6,016,466) (112,916) 3,316,399 3,415,579资产处置(损失)/收益 四(46) (26,217,990) (17,315,990) 3,356,997 (4,965,930)其他收益 四(47) 188,116,808 - 66,748,251 -二、营业利润 3,669,926,656 3,822,544,298 2,688,692,691 3,008,203,051加：营业外收入 四(48) 27,172,108 100,892,863 5,555,239 33,182,412减：营业外支出 四(49) (17,376,997) (3,811,457) (69,876) (36,968)三、利润总额
3,679,721,767 3,919,625,704 2,694,178,054 3,041,348,495减：所得税费用 四(50) (531,479,253) (776,909,142) 91,772,908 (128,941,755)四、净利润 3,148,242,514 3,142,716,562 2,785,950,962 2,912,406,740按经营持续性分类
持续经营净利润 3,148,242,514 3,142,716,562 2,785,950,962 2,912,406,740终止经营净利润 - - - -按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 3,148,748,043 3,144,227,339
少数股东损益 (505,529) (1,510,777)
五、其他综合收益的税后净额 四(34)
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额-外币财务报表折算差额 (295,446,885) 362,405,304 - -六、综合收益总额 2,852,795,629 3,505,121,866 2,785,950,962 2,912,406,740归属于母公司股东的综合收益总额 2,853,301,158 3,506,632,643
归属于少数股东的综合收益总额 (505,529) (1,510,777)
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(51) 1.26 1.25
稀释每股收益(人民币元) 四(51) 1.26 1.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人:陈向明 会计机构负责人:林学娟
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度项 目 附注 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 20,482,066,535 17,281,659,057 4,140,483,973 4,658,514,690收到的税费返还 274,447,357 187,711,757 251,502,280 150,003,120收到的其他与经营活动有关的现金 四(52)(a) 340,260,960 190,245,311 302,974,274 183,024,627经营活动现金流入小计 21,096,774,852 17,659,616,125 4,694,960,527 4,991,542,437购买商品、接受劳务支付的现金 (10,795,682,357) (9,259,037,288) (4,855,799,632) (3,614,593,069)支付给职工以及为职工支付的现金 (3,373,546,340) (2,870,928,129) (287,245,354) (301,647,986)支付的各项税费 (1,942,764,215) (1,712,607,612) (158,754,188) (112,545,813)支付的其他与经营活动有关的现金 四(52)(b) (188,269,889) (180,068,236) (2,002,096,397) (2,211,894,099)经营活动现金流出小计 (16,300,262,801) (14,022,641,265) (7,303,895,571) (6,240,680,967)经营活动产生/(使用)的现金流量净额四(53)(a) 4,796,512,051 3,636,974,860 (2,608,935,044) (1,249,138,530)二、投资活动(使用)/产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - - - 100,207,500取得投资收益收到的现金 - 9,800,000 3,390,463,185 2,328,535,444处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 83,503,836 55,055,543 29,708,967 732,445处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 四(53)(b) 148,151,006 212,515,871 - 190,061,400收到其他与投资活动有关的现金 四(52)(c) 434,455,188 316,958,240 308,605,479 221,402,740投资活动现金流入小计 666,110,030 594,329,654 3,728,777,631 2,840,939,529购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (3,589,995,076) (3,567,561,244) (302,355,443) (62,792,913)投资支付的现金 - - (969,083,721) (253,604,810)支付其他与投资活动有关的现金 四(52)(d) (590,000,000) (200,000,000) (590,000,000) (200,000,000)投资活动现金流出小计 (4,179,995,076) (3,767,561,244) (1,861,439,164) (516,397,723)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (3,513,885,046) (3,173,231,590) 1,867,338,467 2,324,541,806三、筹资活动(使用)/产生的现金流量
取得借款收到的现金 10,648,891,109 8,073,542,158 9,415,181,874 2,666,134,156发行债券收到的现金 - 800,000,000 - 800,000,000收到的其他与筹资活动有关的现金 四(52)(e) - 1,200,000,000 - 1,200,000,000筹资活动现金流入小计 10,648,891,109 10,073,542,158 9,415,181,874 4,666,134,156偿还债务支付的现金 (9,989,267,535) (7,553,966,708) (6,542,600,650) (3,387,292,356)分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (2,110,837,864) (2,035,111,204) (2,048,249,931) (1,967,032,380)支付的其他与筹资活动有关的现金 四(52)(f) (4,620,000) (59,975,603) - (4,975,603)筹资活动现金流出小计 (12,104,725,399) (9,649,053,515) (8,590,850,581) (5,359,300,339)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (1,455,834,290) 424,488,643 824,331,293 (693,166,183)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (321,331,418) 404,369,292 (316,599,173) 395,875,592五、现金净(减少)/增加额 四(53)(a) (494,538,703) 1,292,601,205 (233,864,457) 778,112,685加：年初现金余额 7,198,834,331 5,906,233,126 6,587,731,042 5,809,618,357六、年末现金余额 6,704,295,628 7,198,834,331 6,353,866,585 6,587,731,042后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人:陈向明 会计机构负责人:林学娟
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计项 目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2016年1月1日年初余额 2,508,617,532 6,228,932,452 (271,367,181) 1,343,078,789 6,599,365,793 6,439,047 16,415,066,4322016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(36)
- - - - 3,144,227,339 (1,510,777) 3,142,716,562其他综合收益 四(34)
- - 362,405,304 - - - 362,405,304综合收益总额合计 - - 362,405,304 - 3,144,227,339 (1,510,777) 3,505,121,866利润分配
提取盈余公积 四(35)
- - - 291,240,674 (291,240,674) - -对股东的分配 四(36)
- - - - (1,881,463,149) - (1,881,463,149)其他 - (179,355) - - - - (179,355)2016年12月31日年末余额 2,508,617,532 6,228,753,097 91,038,123 1,634,319,463 7,570,889,309 4,928,270 18,038,545,794
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计项 目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2017年1月1日年初余额 2,508,617,532 6,228,753,097 91,038,123 1,634,319,463 7,570,889,309 4,928,270 18,038,545,7942017年度增减变动额 - (4,620,000) (295,446,885) 278,595,096 988,689,798 (505,529) 966,712,480综合收益总额
净利润 四(36)
- - - - 3,148,748,043 (505,529) 3,148,242,514其他综合收益 四(34)
- - (295,446,885) - - - (295,446,885)综合收益总额合计 - - (295,446,885) - 3,148,748,043 (505,529) 2,852,795,629利润分配
提取盈余公积 四(35)
- - - 278,595,096 (278,595,096) - -对股东的分配 四(36)
- - - - (1,881,463,149) - (1,881,463,149)其他 - (4,620,000) - - - - (4,620,000)2017年12月31日年末余额 2,508,617,532 6,224,133,097 (204,408,762) 1,912,914,559 8,559,579,107 4,422,741 19,005,258,274后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人:陈向明 会计机构负责人:林学娟
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2016年1月1日年初余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,343,078,789 2,675,718,730 12,729,967,7912016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - 2,912,406,740 2,912,406,740利润分配
提取盈余公积 四(35)
- - 291,240,674 (291,240,674) -对股东的分配 四(36)
- - - (1,881,463,149) (1,881,463,149)2016年12月31日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,634,319,463 3,415,421,647 13,760,911,382
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2017年1月1日年初余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,634,319,463 3,415,421,647 13,760,911,3822017年度增减变动额 - - 278,595,096 625,892,717 904,487,813综合收益总额
净利润 - - - 2,785,950,962 2,785,950,962利润分配
提取盈余公积 四(35)
- - 278,595,096 (278,595,096) -对股东的分配 四(36)
- - - (1,881,463,149) (1,881,463,149)2017年12月31日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,912,914,559 4,041,314,364 14,665,399,195后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人:陈向明 会计机构负责人:林学娟
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1991年改制，1992年6月在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注册成立的股份有限公司，总部地址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)、鸿侨海外有限公司(以下简称“鸿侨海外”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股股东，实际控股本公司，为本公司单一最大控股股东。
本公司境内发行的人民币普通股 A股(以下简称“A股”)在上海证券交易所挂牌上市交易，共计 2,002,986,332股，每股面值 1元。本公司的股东及其持股数详见附注四(32)。
经 2006年 2月 13日至 2006年 2月 15日网络投票和 2006年 2月 15日召开的股权分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革方案》，本公司于 2006年 3月 15日进行股权分置改革。以股权登记日(2006年 3月 13日)的流通股总数 385,684,110股为基数，流通股股东每 10股获得非流通股股东支付的 1股股票，共计支付 38,568,411股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽辉大厦有限公司所持有的37,115,548股有限售条件流通股于2007年3月15日上市流通；三益发展及鸿侨海外持有的 763,024,288股有限售条件流通股于 2009年 9月 15日上市流通。
在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司 2008年度经审计的合并报表净利润为 246,052,503元，每股收益为 0.12元/股，低于 2007年度每股收益0.46元/股(因本公司2008年度每10股派发股票股利10股，导致普通股股数增加 1倍，故按调整后的股数重新计算 2007年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行对价股权登记日(2009年4月17日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革方案通过日流通股股份每10股送1股，共计38,568,411股。由于本公司2008年度派发股票股利，本次追送股份的数量调整为 77,136,822股。追送的对价股份上市日为 2009年 4月 21日。工业村持有的100,149,317、100,149,317及 39,790,450股有限售条件流通股分别于2011年4月26日、2012年4月20日及2013年4月20日上市流通。
于 2011年 4月 11日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》，约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股 240,089,084股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股 59,910,916股。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
于 2011年 4月 14日，河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东。
于2011年4月26日，2012年4月20日及2013年4月22日，河仁慈善基金会持有的本公司有限售条件流通股100,149,317、100,149,317及 39,790,450股分别上市流通。
于 2015年 3月 31日及 2015年 4月 28日，本公司在香港向全球公开发行境外上市外资股 439,679,600股并超额配售境外上市外资股 65,951,600股，并在香港联合交易所主板挂牌上市(以下简称“H股”)，每股面值人民币 1元，发行后本公司总股本增加至2,508,617,532股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及销售。本集团产品的商标为“福耀”。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司为福耀玻璃(苏州)有限公司(以下简称“苏州汽车玻璃”)和福耀国际控股有限公司(以下简称“福耀国际”)，详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事局于2018年3月16日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。美国、俄罗斯、香港等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具产生的金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：对应收账款指单项金额占合并应收账款余额5%以上的款项；对其他应收款指单项金额占合并其他应收款余额10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 账龄一年以上、最近一年内没有发生新业务且没有有效询证函确认的应收款项
组合 2 除组合1以外的应收款项
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 全额计提
组合 2 不计提
银行承兑汇票 不计提
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10-20年 10% 4.5%至9%机器设备 10-12年 10% 7.5%至9%运输工具 5年 10% 18%电子设备及其他设备 5年 10% 18%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术和计算机软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。
(b) 专有技术
专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。
(c) 计算机软件和其他无形资产
计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证；
管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及
该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(17)商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 销售商品
本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。
购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接收产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生产商和售后维修供应商等的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接收后确认。
(b) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(23)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)政府补助(续)
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政府资本性投入，计入资本公积。
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25)经营租赁
实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的业务单一，主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不需呈报分部信息。
(28)重要会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计进行持续的评价。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计(续)
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 应收账款和其他应收款减值
本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
(b) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
(c) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
(d) 长期资产减值
本集团管理层于资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否出现减值。可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回原已计提的资产减值损失。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计(续)
(e) 所得税
本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(f) 递延所得税资产
本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更
财政部于 2017年颁布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
本集团将 2017年度获得的与日常不适用 不适用活动相关的政府补助计入其他收益
项目。2016年度的比较财务报表
未重列。
2016年12月31日本集团将自资产负债表日起一年内长期待摊费用 16,936,288(含一年)摊销完毕的长期待摊费用一年内到期的非流动资产 (16,936,288)仍归类为长期资产，列报为长期待
摊费用项目。2016年 12月 31日
的比较财务报表已相应调整。
2016年度本集团将 2017年度处置固定资产资产处置损失 (17,315,990)和无形资产产生的利得和损失计入营业外收入 (14,311,228) 31,627,218资产处置收益项目。2016年度的营业外支出
比较财务报表已相应调整。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 附注三(2)增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 附注三(3)税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税(a) 应纳税营业额 5%城市维护建设税当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额 5%或7%教育费附加 当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额 3%地方教育费附加当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额 2% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团不动产的租赁业务收入适用增值税，税率(征收率)为5%或11%，2016年 5月 1日前该业务适用营业税，税率为5%。
(2) 企业所得税
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：
适用所得税率 实际所得税率本公司 (f) 25% -福建省万达汽车玻璃工业有限公司 (a) 25% 15%(以下简称“福清汽车玻璃”)
福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司 (b) 25% 15%(以下简称“上海汽车玻璃”)
福耀集团长春有限公司 (c) 25% 15%(以下简称“长春汽车玻璃”)
福耀(长春)巴士玻璃有限公司 25% 25%(以下简称“长春巴士玻璃”)
重庆万盛福耀玻璃有限公司 (d) 25% 15%(以下简称“万盛汽车玻璃” )
福耀玻璃(重庆)有限公司 (d) 25% 15%(以下简称“重庆汽车玻璃”)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：
适用所得税率 实际所得税率重庆万盛浮法玻璃有限公司 (d) 25% 15%(以下简称“重庆浮法”)
福耀集团通辽有限公司 (d) 25% 15%(以下简称“通辽浮法”)
福耀集团北京福通安全玻璃有限公司 (e) 25% 15%(以下简称“北京汽车玻璃”)
福耀集团(福建)工程玻璃有限公司 (f) 25% -(以下简称“工程玻璃”)
福耀集团(福建)机械制造有限公司 (g) 25% 15%(以下简称“福清机械制造”)
广州南沙福耀汽车玻璃有限公司 (h) 25% 10%(以下简称“南沙中转库”)
本溪福耀浮法玻璃有限公司 (f) 25% -(以下简称“本溪浮法”)
海南文昌福耀硅砂有限公司 (f) 25% -(以下简称“海南文昌硅砂”)
广州福耀玻璃有限公司 (i) 25% 15%(以下简称“广州汽车玻璃”)
上海福耀客车玻璃有限公司 (j) 25% 15%(以下简称“上海巴士玻璃”)
福耀玻璃(湖北)有限公司 (k) 25% 15%(以下简称“湖北汽车玻璃”)
福耀集团上海汽车饰件有限公司 (f) 25% -(以下简称“上海汽车饰件”)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：
适用所得税率 实际所得税率郑州福耀玻璃有限公司 (l) 25% 15%(以下简称“郑州汽车玻璃”)
佛山福耀玻璃有限公司 25% 25%(以下简称“佛山中转库”)
溆浦福耀硅砂有限公司 (f) 25% -(以下简称“湖南溆浦硅砂”)
福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司 (m) 25% 15%(以下简称“沈阳汽车玻璃”)
成都绿榕汽车玻璃有限公司 (f) 25% -(以下简称“成都中转库”)
烟台福耀玻璃有限公司 (f) 25% -(以下简称“烟台中转库”)
武汉福耀玻璃有限公司 (f) 25% -(以下简称“武汉中转库”)
柳州福耀玻璃有限公司 (f) 25% -(以下简称“柳州中转库”)
本溪福耀硅砂有限公司 (f) 25% -(以下简称“辽宁本溪硅砂”)
天津泓德汽车玻璃有限公司 (n) 25% 15%(以下简称“天津汽车玻璃”)
福耀玻璃(苏州)有限公司 (f) 25% -(以下简称“苏州汽车玻璃”)
福耀国际控股有限公司 (f) 25% -(以下简称“福耀国际”)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：
适用所得税率 实际所得税率福耀(香港)有限公司 (o) 25% -(以下简称“福耀香港”)
Meadland Limited (o) 25% -(以下简称“Meadland” )
融德投资有限公司 16.50% 16.50%(以下简称“融德投资”)
福耀集团(香港)有限公司 16.50% 16.50%(以下简称“福耀集团香港” )
福耀北美玻璃工业有限公司 37% 37%(以下简称“福耀北美”)
福耀玻璃配套北美有限公司 (p) 40% -(以下简称“北美配套”)
福耀美国A资产公司 (q) 40% -(以下简称“美国A资产”)
福耀玻璃美国有限公司 (r) 40.13% -(以下简称“福耀美国”)
福耀美国C资产公司 (r) 40.13% -(以下简称“美国C资产”)
福耀玻璃伊利诺伊有限公司 (r) 40.13% -(以下简称“福耀伊利诺伊” )
福耀集团韩国株式会社 (s) 10% -(以下简称“福耀韩国”)
福耀欧洲玻璃工业有限公司 (t) 30.53% -(以下简称“福耀欧洲”)
福耀日本株式会社 38.31% 38.31%(以下简称“福耀日本”)
福耀玻璃俄罗斯有限公司 (u) 20% -(以下简称“福耀俄罗斯”)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(a) 福清汽车玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据闽科高[2017]22号文，福清汽车玻璃于 2017年再次被认定为高新技术企业，于 2017年至 2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(b) 上海汽车玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为25%。根据国科火字[2015]187号文，上海汽车玻璃于2015年再次被认定为高新技术企业，于 2015年至 2017年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(c) 长春汽车玻璃注册于长春市经济技术开发区，适用税率为25%。根据根据吉科发办[2017]262号文，长春汽车玻璃于 2017年再次被认定为高新技术企业，于 2017年至 2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(d) 万盛汽车玻璃注册于重庆市万盛区、重庆汽车玻璃注册于重庆市北部新区，通辽浮法注册于通辽市经济技术开发区，重庆浮法注册于重庆市万盛区，适用税率均为25%。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。
2014年 8月 20日国家发改委公布了《西部地区鼓励类产业目录》，该目录明确规定了可以享受相关税收优惠的西部地区产业范围。万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法已获得发改委或其授权部门签发的西部地区鼓励类产业项目确认书，且 2017年其符合主营业务收入占企业收入总额达到70%以上的要求，因此万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(e) 北京汽车玻璃注册于北京市通州区，适用税率为25%。根据国科火字[2015]191号文，北京汽车玻璃于 2015年再次被认定为高新技术企业，于 2015年至 2017年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(f) 该等企业的适用税率为25%，由于本报告期亏损、剔除居民企业投资收益后应纳税所得小于零或尚处于筹建期，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：本公司25%，其他0%)。
(g) 福清机械制造注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为25%。根据国科火字[2016]159号文，福清机械制造于 2016年被认定为高新技术企业，于 2016年至 2018年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(h) 南沙中转库注册于广州市南沙区，适用税率25%。根据《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)，自2017年1月 1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至 50万元，对年应纳税所得额低于 50万元（含 50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。南沙中转库符合上述所得税优惠政策，因此本报告期按实际税率10%缴纳企业所得税(2016年：10%)。
(i) 广州汽车玻璃注册于广州增城市新塘镇，适用税率为25%。根据国科火字[2015]326号文，广州汽车玻璃于 2015年再次被认定为高新技术企业，于 2015年至 2017年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(j) 上海巴士玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为25%。根据国科火字[2015]287号文，上海巴士玻璃于2015年再次被认定为高新技术企业，于 2015年至 2017年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(k) 湖北汽车玻璃注册于湖北荆门市，适用税率为25%。根据国科火字[2016]184号，湖北汽车玻璃于 2016年再次被认定为高新技术企业，于 2016年至 2018年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(l) 郑州汽车玻璃注册于河南省郑州市管城区金岱工业园区，适用税率为25%。根据国科火字[2015]194号，郑州汽车玻璃于 2015年被认定为高新技术企业，于 2015年至 2017年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：15%)。
(m) 沈阳汽车玻璃注册于辽宁省沈阳市大东区，适用税率25%，根据辽科发[2017]56号，沈阳汽车玻璃于 2017年被认定为高新技术企业，于 2017年至 2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：0%)。
(n) 天津汽车玻璃注册于天津西青汽车工业区，适用税率为25%。根据国科火字[2017]222号，天津汽车玻璃于 2017年被认定为高新技术企业，于 2017年至 2019年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按15%缴纳企业所得税(2016年：0%)。
(o) 根据国税函[2010]468号文“国家税务总局关于福耀(香港)有限公司及 Meadland Limited居民企业认定问题的批复”，福耀香港和 Meadland适用税率为25%，由于本报告期剔除居民企业投资收益后应纳税所得小于零，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：0%)。
(p) 北美配套注册于美国密歇根州，根据美国所得税法，联邦税率34%，州税率6%，合计40%，本报告期北美配套亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：0%)。根据美国所得税法，自2018年1月1日起，联邦税率变更为21%。
(q) 美国 A资产注册于美国密歇根州，根据美国所得税法，联邦税率34%，州税率6%，合计40%。美国 A资产本报告期使用了以前年度的可抵扣亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：0%)。根据美国所得税法，自 2018年 1月 1日起，联邦税率变更为21%。
(r) 福耀美国、美国伊利诺伊、美国 C资产在母公司福耀美国所在地俄亥俄州联合申报所得税，据美国所得税法，联邦税率35%，州税5.13%，合计40.13%。本报告期三家联合申报为亏损，因此本报告期福耀美国、美国伊利诺伊、美国 C资产无需缴纳企业所得税(2016年：0%)。根据美国所得税法，自 2018年 1月 1日起，联邦税率变更为
21%。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(s) 福耀韩国注册于韩国仁川市，根据韩国所得税法，应纳税所得额 200,000,000韩元以下的公司适用所得税率为10%，应纳税所得额在 200,000,000韩元至 20,000,000,000韩元之间的部分适用所得税率为20%，应纳税所得额超过 20,000,000,000韩元的部分适用所得税率为22%。福耀韩国本报告期亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：0%)。
(t) 福耀欧洲注册于德国海尔布隆，根据德国所得税法，所得税税率15.83%，经营税约14.7%，合计约30.53%。本报告期福耀欧洲亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：30%)。
(u) 福耀俄罗斯注册于俄罗斯卡卢加州，根据俄罗斯所得税法，联邦税率3%，地方税率17%，合计20%。本报告期福耀俄罗斯亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016年：0%)。
(3) 增值税
本集团的产品于中国的销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为17%，外销产品采用“免、抵、退”办法，2016年 1至 10月汽车玻璃的出口退税率为13%，2016年11月起汽车玻璃出口退税率调整为17%。
本集团的产品于海外的销售业务在部分国家适用增值税，其中欧洲产品增值税税率为19%，俄罗斯产品增值税税率为18%，日本产品增值税税率为8%。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 43,817 47,994银行存款 6,704,251,811 7,198,786,337其他货币资金 23,904,414 12,344,656其中：存放在境外的款项总额 5,930,824,700 6,199,429,376 6,728,200,042 7,211,178,987于2017年12月31日，其他货币资金中3,608,969元(2016年12月31日：3,829,319元)为本集团所属子公司海关关税保证金存款；1,724,308元(2016年 12月 31日： 1,614,803元)为本集团所属子公司厂房租赁保证金存款；18,571,137元(2016年 12月 31日：6,900,534元)为本集团所属子公司向银行申请开具信用证及汇票存入的保证金存款。
(2) 应收票据
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 898,670,630 849,084,950商业承兑汇票 22,712,831 22,512,907 921,383,461 871,597,857 (a) 于2017年12月31日，本集团已质押的应收票据如下：
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 77,698,095 2,000,000 (b) 于2017年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 1,108,110,604 -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2017年12月31日 2016年12月31日应收账款 3,716,260,518 3,636,343,106减：坏账准备 - - 3,716,260,518 3,636,343,106 (a)应收账款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 3,713,206,335 3,624,216,191一到二年 611,926 12,126,915二到三年 2,442,257 - 3,716,260,518 3,636,343,106于2017年12月31日，应收账款153,668,783元(2016年12月31日﹕145,264,661元)已逾期，但基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为该部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备，该部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 151,028,750 142,405,368一到二年 2,640,033 2,859,293 153,668,783 145,264,661 (b)应收账款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1 - - - - - - - -组合2 3,716,260,518100% - - 3,636,343,106 100% - -单项金额不重大但单
独计提坏账准备 - - - - - - - -
3,716,260,518100% - - 3,636,343,106 100% - -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 于 2017年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2016年12月31日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例组合1 - - - - - -组合2 3,716,260,518 - - 3,636,343,106 - - 3,716,260,518 - - 3,636,343,106 - - (e) 本年度计提的坏账准备金额为16,500元，收回的已核销坏账准备金额为29,805元。
(f) 本年度实际核销的应收账款为16,500元，无重大的应收账款核销。
(g) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 657,639,710 - 18% (h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016年：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2017年12月31日 2016年12月31日应收增值税退税 27,078,246 19,501,220代垫款项 18,378,737 15,617,927押金及保证金 14,649,184 27,519,578应收关联方款项 7,969,625 3,154,127员工借款 1,653,351 2,603,413应收处置子公司股权转让款 - 12,500,000其他 35,683,677 37,534,077 105,412,820 118,430,342减：坏账准备 - - 105,412,820 118,430,342 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 84,461,555 89,696,371一到二年 6,220,853 12,627,236二到三年 1,347,937 7,511,854三年以上 13,382,475 8,594,881 105,412,820 118,430,342于2017年12月31日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2016年12月31日﹕无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备 - - - -
组合1
- - - - - - - -组合2 105,412,820 100% - - 118,430,342100% - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - 105,412,820 100% - - 118,430,342100% - -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 于 2017年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2016年12月31日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额计提比例组合1 - - - - - -组合2 105,412,820 - - 118,430,343 - - 105,412,820 - - 118,430,343 - - (e) 本年度无计提、收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备第一名 应收退税 15,508,903一年以内 15% -第二名 押金及保证金 8,410,022一年以上 8% -第三名 关联方 5,523,754一年以内 5% -第四名 代垫款项 5,434,490一年以内 5% -第五名 代垫款项 5,000,000一年以内 5% - 39,877,169 38% - (h) 于2017年12月31日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2016年12月31日：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日金额 占总额 金额 占总额比例 比例一年以内 185,080,925 95% 137,665,821 91%一到二年 241,989 0% 13,043,682 9%二年三年 10,133,383 5% 10,199 0%三年以上 64,998 0% 237,022 0% 195,521,295 100% 150,956,724 100%于 2017年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 10,440,370元，主要为预付材料款及加工费(2016年12月31日：13,290,903元)。
(b) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 76,204,550 39% (6) 存货
(a) 存货分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值原材料 1,226,005,506 (1,260,474) 1,224,745,032 1,184,532,786 (960,743) 1,183,572,043在产品 115,678,100 - 115,678,100 118,881,423 - 118,881,423产成品 1,630,798,850 (6,843,520) 1,623,955,330 1,480,744,948 (8,352,734) 1,472,392,214周转材料 10,298,989 - 10,298,989 11,019,419 - 11,019,419 2,982,781,445 (8,103,994) 2,974,677,451 2,795,178,576 (9,313,477) 2,785,865,099
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2016年 本年增加 本年减少 2017年12月31日 计提 其他 转回 转销 12月31日原材料 960,743 299,731 - - - 1,260,474产成品 8,352,734 6,788,293 - (1,964,019) (6,333,488) 6,843,520 9,313,477 7,088,024 - (1,964,019) (6,333,488) 8,103,994 (c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货跌价准确定可变现净值的具体依据 备的原因
产成品销售相应转销存货跌产成品 产品销售价格 价准备
(7) 其他流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日待抵扣增值税进项税额 201,222,304 144,014,521待认证增值税进项税额 40,556,492 16,749,997预缴税费 17,769,758 13,934,571 259,548,554 174,699,089
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期应收款
于 2017年 12月 31日，长期应收款 190,000,000元为本集团向联营企业金垦玻璃工业双辽有限公司(以下简称“金垦玻璃”)提供的借款，借款期限2年，年利率5.225%，每季度付息一次。该借款以双辽市金源玻璃制造有限公司和吉林省华生燃气集团有限公司合计持有的金垦玻璃75%股权无条件质押，及以金垦玻璃拥有的所有机器设备、车辆等动产与不动产(包括但不限于房屋建筑物、土地使用权等)无条件抵押给本集团，作为该借款的担保。截至2017年12月31日，金垦玻璃抵押物账面价值为304,974,465元。
(9) 长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日合营企业(a) 43,381,319 40,064,920联营企业(b) 52,138,640 61,471,505小计 95,519,959 101,536,425减：长期股权投资减值准备 - -合计 95,519,959 101,536,425
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调其他综合 其他权 宣告发放的 计提减 2017年12月31日 追加投资 减少投资整的净损益收益调整 益变动 现金股利或利润 值准备 其他 12月31日减值准备特耐王包装(福州)
有限公司(以下
简称“特耐王包
装”) (i) 40,064,920 - - 3,316,399 - - - - - 43,381,319 - (i) 在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(b) 联营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调其他综合 其他权 宣告发放的 计提减 2017年12月31日 本年转入 减少投资整的净损益收益调整 益变动现金股利或利润 值准备 其他 12月31日减值准备金垦玻璃(i) 61,471,505 - - (9,332,865) - - - - - 52,138,640 - (i) 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)固定资产
电子设备及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
2016年12月31日 4,392,467,551 9,761,379,703 187,828,797 1,447,600,699 15,789,276,750本年增加 1,508,865,089 1,452,872,886 21,071,587 468,134,934 3,450,944,496购置 159,381,799 94,852,226 18,469,719 234,298,359 507,002,103在建工程转入 1,349,483,290 1,358,020,660 2,601,868 233,836,575 2,943,942,393本年减少 (67,216,675) (1,134,668,263) (13,352,287) (65,571,207) (1,280,808,432)处置及报废 (25,573,854) (206,042,519) (13,352,287) (52,948,911) (297,917,571)处置子公司 - (294,087) - (36,603) (330,690)转入在建工程 (41,642,821) (928,331,657) - (12,585,693) (982,560,171)外币报表折算差异 (39,508,563) (105,191,333) (149,236) (4,264,803) (149,113,935)2017年12月31日 5,794,607,402 9,974,392,993 195,398,861 1,845,899,623 17,810,298,879累计折旧
2016年12月31日 (1,197,842,226) (4,471,326,265) (127,067,739) (716,660,448) (6,512,896,678)本年增加 (216,187,359) (727,187,558) (16,626,044) (210,549,682) (1,170,550,643)计提 (216,187,359) (727,187,558) (16,626,044) (210,549,682) (1,170,550,643)本年减少 31,963,215 945,114,946 11,436,020 33,879,067 1,022,393,248处置及报废 9,434,216 143,195,018 11,436,020 30,370,565 194,435,819处置子公司 - 77,198 - 26,017 103,215转入在建工程 22,528,999 801,842,730 - 3,482,485 827,854,214外币报表折算差异 2,433,453 8,462,543 (45,470) 605,958 11,456,4842017年12月31日 (1,379,632,917) (4,244,936,334) (132,303,233) (892,725,105) (6,649,597,589)减值准备
2016年12月31日 (8,915,200) - - - (8,915,200)本年减少 - - - - -处置及报废 - - - - -2017年12月31日 (8,915,200) - - - (8,915,200)账面价值
2017年12月31日 4,406,059,285 5,729,456,659 63,095,628 953,174,518 11,151,786,0902016年12月31日 3,185,710,125 5,290,053,438 60,761,058 730,940,251 9,267,464,872
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)固定资产(续)
(a) 于 2017年 12月 31日，本集团账面价值为 8,246,943元(原值 33,271,374元)(2016年12月31日：账面价值为10,375,937元，原值为35,603,805元)的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。
(b) 于2017年度固定资产计提的折旧金额为1,170,550,643元(2016年度：1,064,314,933元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：969,070,321元、 9,718,100元及 191,762,222元(2016年度：计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：874,534,601元、9,181,829元及180,598,503元)。
(c) 由在建工程转入固定资产的原价为 2,943,942,393元(2016年度：1,924,845,449元)。
(d) 于2017年12月31日，无暂时闲置的固定资产(2016年12月31日：无)。
(e) 房屋及建筑物减值准备为本公司的香港子公司融德投资对其房产按可收回金额与账面价值的差异于以往年度计提的减值准备。
(f) 于2017年12月31日，本集团无融资租入的固定资产(2016年12月31日：无)。
(g) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 989,882,062 审批中于 2017年 12月 31日，净值为人民币 989,882,062元的房屋及建筑物因审批进度等因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)在建工程
2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值准备 准备
美国汽车玻璃项目
1,027,337,668 - 1,027,337,668 2,537,102,956 - 2,537,102,956天津汽车玻璃项目
395,622,631 - 395,622,631 445,168,176 - 445,168,176本溪浮法项目
259,234,629 - 259,234,629 - - -湖北汽车玻璃项目
232,139,130 - 232,139,130 58,605,861 - 58,605,861本公司项目
210,707,551 - 210,707,551 40,869,360 - 40,869,360万盛汽车玻璃项目
177,143,932 - 177,143,932 123,339,223 - 123,339,223上海汽车玻璃项目
163,276,174 - 163,276,174 53,228,674 - 53,228,674北美配套项目
131,314,487 131,314,487 74,015,157 - 74,015,157福清汽车玻璃项目
117,450,459 - 117,450,459 93,521,743 - 93,521,743苏州汽车玻璃项目
76,400,651 - 76,400,651 - - -俄罗斯汽车玻璃项目
64,476,276 - 64,476,276 19,867,619 - 19,867,619美国浮法玻璃项目
60,930,094 - 60,930,094 22,127,142 - 22,127,142郑州汽车玻璃项目
57,002,255 - 57,002,255 30,881,842 - 30,881,842福耀欧洲项目
52,402,526 - 52,402,526 7,832,310 - 7,832,310重庆汽车玻璃项目
50,815,594 - 50,815,594 13,924,639 - 13,924,639本溪硅砂项目
42,984,679 - 42,984,679 - - -北京汽车玻璃项目
39,794,333 - 39,794,333 13,202,157 - 13,202,157上海巴士玻璃项目
39,475,152 - 39,475,152 80,902,512 - 80,902,512沈阳汽车玻璃项目
38,141,252 - 38,141,252 8,769,224 - 8,769,224福清机械制造项目
36,684,464 - 36,684,464 28,648,819 - 28,648,819长春汽车玻璃项目
36,013,272 - 36,013,272 16,603,074 - 16,603,074广州汽车玻璃项目
26,314,679 - 26,314,679 18,510,533 - 18,510,533柳州中转库项目
1,000,461 - 1,000,461 33,131,552 - 33,131,552福州浮法项目
- - - 72,207,279 72,207,279其他
30,120,935 - 30,120,935 29,504,503 - 29,504,503 3,366,783,284 - 3,366,783,284 3,821,964,355 - 3,821,964,355
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用其中：本年 本年
2016年 本年转入 2017年工程投入占工程 资本化 借款费用 借款费用
工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 其他减少 12月31日预算的比例进度 累计金额资本化金额资本化利率资金来源美国汽车玻璃项目3,540,587,901 2,537,102,956 187,797,304 1,551,297,072 146,265,520 1,027,337,668 93%97% 88,580,701 39,810,597 3.025%募集及借贷资金天津汽车玻璃项目1,244,600,000 445,168,176 303,823,746 353,369,291 - 395,622,631 82%88% 19,543,463 10,806,747 3.169%自有及借贷资金本溪浮法玻璃项目1,000,000,000 - 259,234,629 - - 259,234,629 32%32% 1,237,271 1,237,271 3.169%自有及借贷资金注：美国汽车玻璃项目的预算数及实际数均按资产负债表日汇率折算。
(b) 于2017年12月31日，本集团未计提在建工程减值准备(2016年12月31日：未计提)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)无形资产
土地使用权 专利使用权 技术使用费 计算机软件 其他 合计原价
2016年12月31日 1,238,914,120 29,382,840 74,131,713 68,234,184 30,952,931 1,441,615,788本年增加 182,795,311 - - 12,230,774 930,450 195,956,535购置 182,795,311 - - 12,230,774 930,450 195,956,535本年减少 (213,202,498) - - - (9,748,401) (222,950,899)处置 (4,644,621) - - - (2,165,101) (6,809,722)处置子公司 (208,557,877) - - - (7,583,300) (216,141,177)外币报表折算差异 (2,921,218) - (2,416,800) (401,394) 78,261 (5,661,151)2017年12月31日 1,205,585,715 29,382,840 71,714,913 80,063,564 22,213,241 1,408,960,273累计摊销
2016年12月31日 (164,346,123) (25,525,531) (32,327,418) (41,081,215) (21,343,274) (284,623,561)本年增加 (23,461,334) (1,765,201) (3,284,489) (14,083,027) (1,754,294) (44,348,345)计提 (23,461,334) (1,765,201) (3,284,489) (14,083,027) (1,754,294) (44,348,345)本年减少 20,289,388 - - - 6,588,692 26,878,080处置 823,986 - - - 2,165,100 2,989,086处置子公司 19,465,402 - - - 4,423,592 23,888,994外币报表折算差异 106,881 - 233,624 (113,087) (48,261) 179,1572017年12月31日 (167,411,188) (27,290,732) (35,378,283) (55,277,329) (16,557,137) (301,914,669)减值准备
2016年12月31日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)2017年12月31日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)账面价值
2017年12月31日 1,029,259,327 2,092,108 36,336,630 24,786,235 5,656,104 1,098,130,4042016年12月31日 1,065,652,797 3,857,309 41,804,295 27,152,969 9,609,657 1,148,077,0272017年度无形资产的摊销金额为44,348,345元(2016年度：42,668,547元)。
于2017年12月31日，本集团无尚未办妥产证书的土地使用权(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本集团账面价值为8,246,943元(原值33,271,374元)(2016年 12月 31日：账面价值为 10,375,937元，原值为 35,603,805元)的土地及地上建筑物作为港币3,000万元授信额度的抵押物。
于 2017年 12月 31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2016年 12月 31日：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日福清汽车玻璃(b) 18,445,091 - - 18,445,091福清汽车玻璃(原福州绿 - -
榕)(c) 44,298,719 44,298,719海南文昌硅砂(d) 11,934,516 - - 11,934,516 74,678,326 - - 74,678,326 (a) 于2017年12月31日，本集团未计提商誉减值准备(2016年12月31日：未计提)。
(b) 本公司及福耀香港于1999年分别以美元7,800,000元(折合人民币64,757,461元)及美元8,200,000元(折合人民币68,352,446元)收购第三方圣戈班所持有的福清汽车玻璃26%及25%的股权(账面净资产为人民币224,832,972元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币18,445,091元确认为商誉。
(c) 本公司及福耀香港于2000年分别以人民币123,518,182元及41,155,887元自(香港)北海实业有限公司取得福州绿榕75%及25%的股权(账面净资产为人民币120,375,350元)。
收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币44,298,719元确认为商誉。于2005年，福清汽车玻璃吸收合并福州绿榕。
(d) 海南浮法与福耀香港于2006年分别以38,250,000元及12,750,000元收购海南文昌硅砂100%的股权(账面净资产为39,070,000元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计11,934,516元确认为商誉。本公司于2009年以38,250,000元收购海南浮法持有的海南文昌硅砂75%的股权(账面净资产为38,250,000元)。
(e) 于商誉减值测试时，资产组和资产组组合的可收回金额依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期待摊费用
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年摊销 本年处置 12月31日包装铁箱
123,888,797 161,224,368 (84,142,107) (1,200,657) 199,770,401工装
47,646,745 68,415,128 (33,198,051) (66,898) 82,796,924模检具
57,756,033 58,735,854 (40,825,084) (1,007,309) 74,659,494砂矿场地合作服务费
33,536,692 - (6,696,561) - 26,840,131其他
44,580,288 28,940,570 (18,631,707) (144,574) 54,744,577 307,408,555 317,315,920 (183,493,510) (2,419,438) 438,811,527 (15)其他非流动资产
本集团其他非流动资产为将于一年以后抵扣的待抵扣增值税进项税。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产抵销内部未实现利润 767,479,766 130,049,841 703,083,753 144,720,201可抵扣亏损 1,544,270,422 465,485,427 570,586,830 271,337,478递延收益 252,666,410 43,567,938 257,816,811 48,935,619预提费用 42,047,950 7,962,578 43,849,562 6,832,125无形资产摊销 4,060,827 1,016,533 2,673,315 668,329资产减值准备 5,124,840 1,157,006 7,918,093 1,864,657开办费
59,487,764 15,258,697 68,129,137 26,367,217以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债的公允
价值变动 22,323,761 5,580,940 - -固定资产折旧 10,175,471 1,526,321 7,219,523 1,082,929其他 276,920,870 73,068,312 422,613,368 164,723,646 2,984,558,081 744,673,593 2,083,890,392 666,532,201其中：
预计于1年内(含1
年)转回的金额 751,183,379 144,428,089 605,346,358 116,299,828预计于 1年后转回的
金额 2,233,374,702 600,245,504 1,478,544,034 550,232,373 2,984,558,081 744,673,593 2,083,890,392 666,532,201
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2017年12月31日 2016年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债海外子公司尚未分配
的利润 559,558,134 43,474,900 583,121,053 45,798,399利息资本化
61,726,873 13,345,775 46,367,593 14,401,202固定资产折旧
3,035,569,149 477,125,557 1,740,887,042 486,991,684无形资产摊销
13,226,426 1,983,964 13,533,109 2,029,966以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产的公允
价值变动 5,489,404 1,372,350 - -非同一控制下企业合
并 7,857,461 1,178,619 8,042,706 1,936,578其他 5,239,201 1,387,025 6,012,166 2,378,003 3,688,666,648 539,868,190 2,397,963,669 553,535,832其中：
预计于1年内(含1
年)转回的金额 7,966,609 1,881,632 1,733,363 260,344预计于 1年后转回的
金额 3,680,700,039 537,986,558 2,396,230,306 553,275,488 3,688,666,648 539,868,190 2,397,963,669 553,535,832
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异 - -可抵扣亏损 2,326,293,787 1,864,127,013 2,326,293,787 1,864,127,013 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年12月31日 2016年12月31日2017年 - 565,3692018年 1,376,760 17,782,6432019年 1,959,600 21,726,1542020年 31,409,502 60,502,4492021年 33,964,137 55,895,7062022年 308,137,146 -2023年 - 27,830,7952024年 - 280,567,2082025年 - 144,097,0412026年 - 5,338,9722034年 980,944 980,9442035年 9,349,937 9,349,9372036年 551,339,808 1,239,489,7952037年 887,644,724 -2037年后 500,131,229 - 2,326,293,787 1,864,127,013 (e) 抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日互抵金额 抵消后余额 互抵金额 抵消后余额递延所得税资产
(464,077,949) 280,595,644 (473,128,259) 193,403,942递延所得税负债
(464,077,949) 75,790,241 (473,128,259) 80,407,573
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)资产减值准备
2016年 本年 本年减少 2017年12月31日 增加 转回 转销 12月31日坏账准备 - 16,500 - (16,500) -其中：应收账款坏账准备 - 16,500 - (16,500) -存货跌价准备 9,313,477 7,088,024 (1,964,019) (6,333,488) 8,103,994固定资产减值准备 8,915,200 - - - 8,915,200无形资产减值准备 8,915,200 - - - 8,915,200 27,143,877 7,104,524 (1,964,019) (6,349,988) 25,934,394 (18)短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 4,823,754,092 3,137,672,868保证借款 555,407,000 1,117,364,650 5,379,161,092 4,255,037,518短期借款中包括以下外币余额：
2017年12月31日 2016年12月31日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 144,156,307 6.5342 941,946,141 148,450,000 6.9370 1,029,797,650欧元 6,500,000 7.8023 50,714,950 8,000,000 7.3068 58,454,400 992,661,091 1,088,252,050于2017年12月31日，保证借款555,407,000元，由本公司为合并范围内子公司提供担保(2016年12月31日：1,117,364,650元)。
于2017年12月31日，短期借款的利率区间为0.40%至4.40%(2016年12月31日：0.50%至2.80%)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债
2017年12月31日 2016年12月31日 -金融资产
结构性理财产品(a) 101,927,854 -货币掉期合同(b) 3,561,550 -远期外汇合同(c) - 1,951,267 105,489,404 1,951,267 -金融负债
远期外汇合同(c) 332,708 -货币掉期合同(b) 22,323,761 -卖出外汇看涨期权(d) 534,000 - 23,190,469 - (a) 于2017年12月31日，本集团结存的收益与摩根大通 MOZAICWEEKLY指数连结的保本型理财产品，投资金额为人民币 100,000,000元，年末估值为 15,599,133美元，折合人民币101,927,854元(2016年12月31日：无)。该产品将于2018年8月17日归还投资本金，于2019年8月16日到期。
(b) 于2017年12月 31日，本集团与银行间已签约但尚未到期的货币掉期合同中：以人民币兑美元之合同本金合计为人民币 157,000,000元，合同约定到期汇率为 6.45至6.7481，合同将在 2018年 7月 19日至 2018年 12月 25日期间到期；以欧元兑美元之合同本金合计为 18,518,519欧元，合同约定到期汇率为1.08，合同将在 2018年 3月23日到期。
于2016年12月31日，本集团无与银行间已签约但尚未到期的货币掉期合同。
(c) 于2017年12月 31日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：以欧元兑换美元之合同本金合计为 4,896,000欧元；合同约定的到期汇率为1.20；合同将在2018年8月31日到期。
于2016年12月 31日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：以欧元兑换美元之合同本金合计为 4,255,430欧元；合同约定的到期汇率为1.1310；合同已于2017年8月23日到期。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债(续)
(d) 于 2017年 12月 31日，本集团与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合同中：以美元兑人民币之合同本金合计为60,000,000美元，合同约定到期汇率为6.75至6.9，合同将在2018年1月3日至2018年5月3日到期。
于 2016年 12月 31日，本集团无与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合同。
(e) 以上结构性理财产品、货币掉期合同、远期外汇合同及卖出外汇看涨期权于年末的公允价值为根据银行确认的金额或根据中国银行公布的年末至交割日的远期结售汇汇率计算的金额列示。
(20)应付票据
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 977,677,867 613,982,362 (21)应付账款
2017年12月31日 2016年12月31日应付原辅材料采购款 1,356,236,189 1,227,752,332其他 67,183,062 72,468,012 1,423,419,251 1,300,220,344于 2017年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 10,943,645元(2016年 12月 31日：24,625,442元)，主要为应付设备款。鉴于设备安装尚未验收完成，该等款项尚未进行最后结算。
(22)预收款项
2017年12月31日 2016年12月31日预收产品销售款 18,007,856 21,435,585于2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2016年12月31日：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付职工薪酬
2017年12月31日 2016年12月31日应付短期薪酬 433,327,213 414,718,398应付设定提存计划 6,178,073 5,573,361 439,505,286 420,291,759 (a) 短期薪酬
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 406,160,145 2,828,939,755 (2,806,554,122) 428,545,778职工福利费 - 43,716,651 (43,716,651) -社会保险费 7,066,368 194,093,360 (198,133,695) 3,026,033其中：医疗保险费 4,604,305 171,572,255 (174,519,249) 1,657,311工伤保险费 2,318,131 15,455,632 (16,412,373) 1,361,390生育保险费 143,932 7,065,473 (7,202,073) 7,332住房公积金 - 45,717,272 (45,697,969) 19,303工会经费和职工教育经费 992,342 14,744,643 (14,654,190) 1,082,795其他短期薪酬 499,543 4,929,613 (4,775,852) 653,304 414,718,398 3,132,141,294 (3,113,532,479) 433,327,213 (b) 设定提存计划
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 3,364,362 246,723,602 (246,189,375) 3,898,589失业保险费
2,208,999 13,894,971 (13,824,486) 2,279,484 5,573,361 260,618,573 (260,013,861) 6,178,073
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日应交企业所得税 200,881,892 434,779,602应交增值税 82,807,570 94,389,013应交城市维护建设税 7,176,182 7,852,149应交个人所得税 6,383,924 6,385,848应交教育费附加 5,875,292 6,427,102应交房产税 4,966,222 4,910,946应交土地使用税 2,704,781 1,225,283其他 2,396,780 2,092,927 313,192,643 558,062,870 (25)应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日短期借款利息 17,030,811 3,314,923公司债券利息(附注四(30)) 10,717,808 10,688,525分期付息到期还本的长期借款利息 1,508,424 1,282,600 29,257,043 15,286,048
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)其他应付款
2017年12月31日 2016年12月31日应付工程款及质保金 402,655,542 415,373,710应付运费 122,045,361 96,763,487应付仓储配送费 115,931,083 100,436,955货款回笼第三方质押 71,876,200 76,307,000应付水电费 57,454,988 62,645,191应付木箱及包装费 49,254,486 50,193,173应付加工费 30,571,341 64,715,366待返还工程建设准备金 20,410,000 20,410,000应付其他 169,650,134 203,767,592 1,039,849,135 1,090,612,474于2017年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为359,050,905元(2016年12月31日：323,071,001元)，主要为应付工程款及货款回笼第三方质押款。
(27)一年内到期的非流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日一年内到期的长期借款(附注四
(29)) 8,500,000 808,000,000
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 其他流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日超短期融资券(a)
－本金 - 600,000,000－发行费用及利息 - 8,604,575 - 608,604,575 (a) 超短期融资券相关信息如下：
2016年 2017年12月31日 本年发行 计提利息溢折价摊销 本年偿还12月31日2016年度第三期
超短期融资券(i) 305,745,672 - 1,031,850 79,738 (306,857,260) -2016年度第四期
超短期融资券(ii) 302,858,903 - 2,992,950 117,736 (305,969,589) - 608,604,575 - 4,024,800 197,474 (612,826,849) -债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限票面利率 发行金额 (i)2016年度第三期
超短期融资券 100 2016年5月16日 270天 3.09% 300,000,000 (ii)2016年度第四期
超短期融资券 100 2016年8月17日 270天 2.69% 300,000,000
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 1,719,500,000 1,584,000,000减：一年内到期的长期借款
-信用借款 (8,500,000) (808,000,000) 1,711,000,000 776,000,000于2017年12月31日，无长期银行保证借款(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，长期借款的年利率为2.64%至4.275%(2016年12月31日：2.65%)。
(30) 应付债券
2016年 2017年12月31日 本年发行 溢折价摊销 本年偿还 12月31日公司债券2016 797,530,999 - 1,074,415 - 798,605,414减：一年内到期
部分 - - - - - 797,530,999 798,605,414债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券2016 800,000,000 2016年7月22日 3年 800,000,000于 2016年 7月 22日，本公司在上海证券交易所发行了 2016年度第一期公司债券，债券代码为136566，每张面值 100元，发行利率为3%，起息日为 2016年 7月 22日，兑付方式为到期一次性还本，按年付息。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 递延收益
2016年 外币报表 2017年12月31日 本年新增 本年减少折算差异 处置子公司12月31日 形成原因本公司及子公司所在地政府 相关部门补补助 481,827,522 127,649,710 (23,894,571) (1,574,947)(122,412,796) 461,594,918贴项目建设2015年 外币报表 2016年12月31日 本年新增 本年减少 折算差异 处置子公司12月31日 形成原因本公司及子公司所在地政府 相关部门补补助 386,986,443 114,275,500 (21,372,079) 1,937,658 - 481,827,522贴项目建设
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)股本
本年增减变动
2016年12月31日 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 2017年12月31日无限售条件股份 -
人民币普通股(A股) 2,002,986,332 - - - - - 2,002,986,332境外上市的外资股(H股) 505,631,200 - - - - - 505,631,200 2,508,617,532 - - - - - 2,508,617,532本年增减变动
2015年12月31日 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 2016年12月31日无限售条件股份 -
人民币普通股(A股) 2,002,986,332 - - - - - 2,002,986,332境外上市的外资股(H股) 505,631,200 - - - - - 505,631,200 2,508,617,532 - - - - - 2,508,617,532
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 资本公积
2016年12月31日 本年变动 2017年12月31日股本溢价 6,203,200,803 (4,620,000) 6,198,580,803原制度资本公积转入 14,152,294 - 14,152,294政府资本性投入 11,400,000 - 11,400,000 6,228,753,097 (4,620,000) 6,224,133,0972015年12月31日 本年变动 2016年12月31日股本溢价 6,203,200,803 - 6,203,200,803原制度资本公积转入 14,331,649 (179,355) 14,152,294政府资本性投入 11,400,000 - 11,400,000 6,228,932,452 (179,355) 6,228,753,097
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益2016年 税后归属 2017年 本年所得税减：前期计入减：所 税后归属 税后归属12月31日 于母公司 12月31日 前发生额其他综合收益得税费 于母公司于少数股东本年转出 用
以后将重分类计入损益
的其他综合收益
外币报表折算差额 91,038,123 (295,446,885) (204,408,762) (295,446,885) - - (295,446,885) -资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益2015年 税后归属 2016年 本年所得税减：前期计入减：所得 税后归属 税后归属12月31日 于母公司 12月31日 前发生额其他综合收益 税费用 于母公司于少数股东本年转出
以后将重分类计入损益
的其他综合收益
外币报表折算差额 (271,367,181) 362,405,304 91,038,123 362,405,304 - - 362,405,304 -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)盈余公积
2016年12月31日 本年提取 2017年12月31日法定盈余公积金 1,634,319,463 278,595,096 1,912,914,5592015年12月31日 本年提取 2016年12月31日法定盈余公积金 1,343,078,789 291,240,674 1,634,319,463根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2017年按净利润的10%提取法定盈余公积金 278,595,096元(2016年：按净利润的10%提取291,240,674元)。
(36) 未分配利润
2017年度 2016年度年初未分配利润 7,570,889,309 6,599,365,793加：本年归属于母公司股东的净利润 3,148,748,043 3,144,227,339减：提取法定盈余公积 (278,595,096) (291,240,674)应付普通股股利 (1,881,463,149) (1,881,463,149)年末未分配利润 8,559,579,107 7,570,889,309根据公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会决议并经股东大会通过后确定应分配的股利。
根据2017年4月26日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币 7.5元，按照已发行股份 2,508,617,532股计算，共计 1,881,463,149元。该等股利已于2017年6月和7月发放。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 营业收入和营业成本
2017年度 2016年度主营业务收入 18,190,913,985 16,290,566,904其他业务收入 524,694,770 330,769,369 18,715,608,755 16,621,336,2732017年度 2016年度主营业务成本 10,484,369,082 9,329,573,724其他业务成本 228,242,734 133,740,207 10,712,611,816 9,463,313,931 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2017年度 2016年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售汽车玻璃 17,868,123,103 11,274,474,151 16,145,325,933 10,069,543,726销售浮法玻璃 2,899,053,827 1,841,648,761 2,729,025,698 1,889,551,191其他 95,819,302 40,328,417 73,550,610 27,814,144减：内部抵消 (2,672,082,247) (2,672,082,247) (2,657,335,337) (2,657,335,337) 18,190,913,985 10,484,369,082 16,290,566,904 9,329,573,724 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2017年度 2016年度
其他业务收入其他业务成本 其他业务收入其他业务成本销售废料及材料 524,694,770 228,242,734 330,769,369 133,740,207
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)税金及附加
2017年度 2016年度 计缴标准
城市维护建设税 70,434,375 72,704,031 当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的5%或7%
房产税(a) 41,216,925 21,307,703 自用房产：房产原值和土地价值之和的70%-90%的1.2%。出租房产：租金收入的12%教育费附加 31,877,737 32,167,616 当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的3%
地方教育费附加 20,753,285 22,663,085 当年缴纳增值税及出口免抵增值税额的2%
土地使用税(a) 19,314,228 12,940,746 0.6元 -30元/平方米
印花税(a) 9,975,196 6,224,837
其他 6,691,871 6,257,056
200,263,617 174,265,074
(a) 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)的通知，从 2016年 5月 1日起将管理费用科目下核算的土地使用税、房产税、车船使用税及印花税，统一在税金及附加科目中进行核算。
(39) 销售费用
2017年度 2016年度运费 375,045,145 292,394,366包装费 331,388,726 301,037,794仓储配送费 236,404,981 268,687,419职工薪酬 113,248,217 130,255,691售后服务费 54,088,316 52,928,456租赁费 31,270,840 28,114,627保险费 30,836,650 27,148,457其他 102,025,970 84,173,223 1,274,308,845 1,184,740,033
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 管理费用
2017年度 2016年度职工薪酬 900,279,265 715,831,137研发支出(含折旧) 803,441,192 727,586,099修理费 246,155,802 215,325,131折旧 125,888,856 114,821,665存货报废 71,951,110 159,261,917差旅费 66,212,800 62,436,143消防安全及环保 64,051,623 52,192,684租赁费 45,825,449 37,886,826顾问费 45,731,475 43,259,921无形资产摊销 38,096,039 33,131,743保险费 32,784,461 29,670,864开办费 12,403,690 37,107,950税费 9,529,066 33,619,258其他 138,469,788 129,966,468 2,600,820,616 2,392,097,806 (41) 财务费用/(收入)
2017年度 2016年度利息支出 236,349,550 204,089,185减：资本化利息(附注四(11)) (53,976,530) (46,376,065) 182,373,020 157,713,120减：利息收入 (156,658,899) (106,577,485)汇兑损失/(收益) 387,506,549 (458,716,176)其他 5,517,279 8,148,119 418,737,949 (399,432,422)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017年度 2016年度耗用的原材料和低值易耗品等 5,924,822,005 5,024,272,848产成品及在产品存货变动 (148,359,793) (150,484,411)职工薪酬费用 3,392,759,867 2,937,460,105能源成本 1,514,600,946 1,578,649,352折旧费和摊销费用 1,398,392,498 1,254,667,862运费及仓储费 611,450,126 561,081,785包装费用 331,388,726 301,037,794修理费 246,155,802 215,325,131租赁费 77,098,428 66,023,731保险费 63,658,713 56,944,178售后服务费 54,088,316 52,928,456税费 10,819,285 33,993,057其他 1,110,866,358 1,108,251,882 14,587,741,277 13,040,151,770 (43) 公允价值变动损失/(收益)
2017年度 2016年度以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产/负债的公允价值变动
损失/(收益) 19,118,332 (2,776,702)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 投资收益
2017年度 2016年度权益法核算的长期股权投资收益(附
注四(9)) (6,016,466) (112,916)处置长期股权投资产生的投资收益(a) 29,407,424 42,069,248 23,390,958 41,956,332 (a) 2017年度，本集团处置全资子公司福州福耀浮法玻璃有限公司(以下简称“福州浮法”)100%股权，产生处置收益人民币29,407,424元。
(45) 资产减值损失
2017年度 2016年度存货跌价损失 5,124,005 11,035,893坏账损失 (13,305) 188,704 5,110,700 11,224,597 (46) 资产处置损失
2017年度 2016年度非流动资产处置损失 (42,874,127) (31,627,218)其中：固定资产处置损失 (42,779,652) (31,534,736)处置其他长期资产损失 (94,475) (92,482)非流动资产处置利得 16,656,137 14,311,228其中：固定资产处置利得 9,831,751 12,555,937无形资产处置利得 6,748,584 1,628,382处置其他长期资产利得 75,802 126,909 (26,217,990) (17,315,990)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 其他收益
与资产相关/2017年度 2016年度 与收益相关总部企业扶持资金 47,046,200 - 与收益相关税费奖励 32,083,344 - 与收益相关就业奖励金 28,321,820 - 与收益相关递延收益摊销 23,894,571 - 与资产相关研发、科技及专利奖励 12,062,613 - 与收益相关稳增长奖励资金 7,030,200 - 与收益相关物流补贴资金 3,593,250 - 与收益相关用电奖励资金 1,024,500 - 与收益相关其他补助 33,060,310 - 与收益相关 188,116,808 -
(48) 营业外收入
2017年度 2016年度 计入2017年度非经常性损益的金额政府补助(a) 164,000 89,542,263 164,000其他 27,008,108 11,350,600 27,008,108 27,172,108 100,892,863 27,172,108
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 营业外收入(续)
(a) 政府补助明细
2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关递延收益摊销 - 21,372,079 与资产相关转型升级专项资金 - 11,479,869 与收益相关总部经济发展奖励 - 10,948,178 与收益相关稳增长奖励资金 - 6,406,700 与收益相关企业发展金 - 6,313,770 与收益相关企业质量奖奖金 - 4,200,000 与收益相关税费奖励 - 3,941,408 与收益相关用电奖励资金 - 3,457,000 与收益相关节能环保补助 - 2,077,500 与收益相关对外投资合作专项资金 - 1,044,600 与收益相关其他补助 164,000 18,301,159 与收益相关 164,000 89,542,263
(49) 营业外支出
2017年度 2016年度 计入2017年度非经常性损益的金额捐赠支出 14,136,664 682,072 14,136,664其他 3,240,333 3,129,385 3,240,333 17,376,997 3,811,457 17,376,997 (50) 所得税费用
2017年度 2016年度按税法及相关规定计算的
当期所得税 623,288,287 777,840,174递延所得税 (91,809,034) (931,032) 531,479,253 776,909,142
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2017年度 2016年度利润总额 3,679,721,767 3,919,625,704按适用税率计算的所得税 936,297,592 1,025,660,611优惠税率的影响 (482,044,883) (458,687,841)不得扣除的成本、费用和损失 1,440,320 1,043,063税率变动的影响 262,516 8,461使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 (16,261,753) (402,157)非应纳税的收入 (1,002,258) (271,693)当期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异 - 10,769,693当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 113,441,506 240,915,179海外子公司尚未分配的利润 4,401,884 3,583,311上年度所得税汇算清缴差异 (25,055,671) (45,709,485)所得税费用 531,479,253 776,909,142
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2017年度 2016年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,148,748,043 3,144,227,339本公司发行在外普通股的加权平均数 2,508,617,532 2,508,617,532基本每股收益(人民币元/股) 1.26 1.25 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(52)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度与收益相关政府补助 164,222,237 68,170,184利息收入 149,853,420 103,894,745营业外收入 18,191,054 11,350,600其他 7,994,249 6,829,782 340,260,960 190,245,311
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度差旅费 66,212,800 62,436,143顾问费 45,731,475 43,259,921办公费 13,324,312 14,104,564管理部门水电费 11,148,207 10,676,502捐赠支出 14,136,664 682,072其他 37,716,431 48,909,034 188,269,889 180,068,236 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2017年度 2016年度收回的理财产品本金及其利息收入 306,805,478 202,682,740与资产相关的政府补助 127,649,710 114,275,500 434,455,188 316,958,240 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2017年度 2016年度购买3个月期限以上保本型理财产品 400,000,000 200,000,000向联营公司提供贷款 190,000,000 - 590,000,000 200,000,000 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2017年度 2016年度超短期融资券 - 1,200,000,000
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释(续)
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2017年度 2016年度支付少数股东股权购买款 4,620,000 -偿还的代垫款 - 55,000,000公司债券发行费 - 2,888,490超短期融资券发行费用 - 2,087,113 4,620,000 59,975,603 (53) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2017年度 2016年度净利润 3,148,242,514 3,142,716,562加：资产减值准备 5,124,005 11,224,597固定资产折旧 1,170,550,643 1,064,314,933无形资产摊销 44,348,345 42,668,547长期待摊费用摊销 183,493,510 147,684,382处置固定资产和无形资产的净损失 26,217,990 17,315,990公允价值变动损失/(收益) 19,118,332 (2,776,702)财务费用/(收入) 496,898,960 (249,338,912)投资收益 (23,390,958) (41,956,332)递延所得税资产(增加)/减少 (87,191,702) 11,244,776递延收益摊销 (23,894,571) (21,372,079)递延所得税负债减少 (4,617,332) (12,175,808)存货的增加 (187,602,869) (290,003,664)经营性应收项目的增加 (277,599,055) (1,142,132,470)经营性应付项目的增加 306,814,239 959,561,040经营活动产生的现金流量净额 4,796,512,051 3,636,974,860
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金净变动情况
2017年度 2016年度现金的年末余额 6,704,295,628 7,198,834,331减：现金的年初余额 (7,198,834,331) (5,906,233,126)现金净(减少)/增加额 (494,538,703) 1,292,601,205 (b) 处置子公司收到的现金净额
2017年度 2016年度本年处置子公司于本年收到的现金和现金
等价物 135,710,000 216,326,700其中：福州浮法 135,710,000 -福州福耀模具科技有限公司
(“福州模具”) - 68,826,700保定福耀玻璃有限公司
(“保定福耀”) - 12,500,000金垦玻璃工业双辽有限公司
(“金垦玻璃”) - 135,000,000减：丧失控制权日子公司持有的现金和现
金等价物 (58,994) (3,810,829)其中：福州浮法 (58,994) -福州模具 - (3,723,454)保定福耀 - (58,353)金垦玻璃 - (29,022)加：前期处置子公司于本年收到的现金及
现金等价物 12,500,000 -其中：保定福耀 12,500,000 -处置子公司收到的现金净额 148,151,006 212,515,871
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(b) 处置子公司收到的现金净额(续)
2017年度处置子公司的价格
福州浮法 135,710,000前期处置子公司的价格
福州模具 195,000,000保定福耀 25,000,000金垦玻璃 68,826,700合计 288,826,700处置子公司的净资产
2017年度流动资产 270,307非流动资产 321,827,979流动负债 (93,382,915)非流动负债 (122,412,795) 106,302,576 (c) 现金
2017年12月31日 2016年12月31日货币资金(附注四(1)) 6,728,200,042 7,211,178,987减：受到限制的其他货币资金 (23,904,414) (12,344,656)年末现金余额 6,704,295,628 7,198,834,331其中：库存现金 43,817 47,994可随时用于支付的银行存款 6,704,251,811 7,198,786,337
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 外币货币性项目
2017年12月31日 2016年12月31日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额货币资金-
美元 764,780,566 6.5342 4,997,229,174 901,684,677 6.9370 6,254,986,604港元 344,918 0.83591 288,320 520,874 0.89451 465,927日元 604,073,141 0.057883 34,965,566 438,473,022 0.059591 26,129,046欧元 9,168,946 7.8023 71,538,867 12,317,371 7.3068 90,000,566韩元 426,699,183 0.006109 2,606,705 402,543,664 0.005757 2,317,444卢布 53,247,869 0.113456 6,041,290 10,106,354 0.11507 1,162,938应收账款-
美元 141,838,237 6.5342 926,799,408 146,486,387 6.9370 1,016,176,067欧元 36,395,423 7.8023 283,968,009 26,010,872 7.3068 190,056,240日元 154,597,335 0.057883 8,948,558 175,271,259 0.059591 10,444,590卢布 418,865,806 0.113456 47,522,839 216,174,323 0.11507 24,875,179其他应收款-
美元 1,775,697 6.5342 11,602,759 2,001,002 6.9370 13,880,951港元 46,153 0.83591 38,580 46,153 0.89451 41,284韩元 9,000,000 0.006109 54,981 5,000,000 0.005757 28,785欧元 701,523 7.8023 5,473,493 939,046 7.3068 6,861,421日元 1,043,406 0.057883 60,395 507,077 0.059591 30,217卢布 244,480,131 0.113456 27,737,738 129,180,792 0.11507 14,864,834英镑 10,894 8.7792 95,641 2,000 8.5094 17,019
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 外币货币性项目(续)
2017年12月31日 2016年12月31日外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币应付账款-
美元 26,843,182 6.5342 175,398,720 25,049,623 6.9370 173,769,235日元 66,842,656 0.057883 3,869,053 75,708,275 0.059591 4,511,532欧元 2,731,630 7.8023 21,312,997 1,539,631 7.3068 11,249,776英磅 9,297 8.7792 81,620 651 8.5094 5,540卢布 245,119,110 0.113456 27,810,234 152,114,685 0.11507 17,503,837其他应付款-
美元 37,531,529 6.5342 245,238,517 47,856,530 6.9370 331,980,749港元 - - - 11,500 0.89451 10,287欧元 7,442,394 7.8023 58,067,791 1,816,681 7.3068 13,274,125韩元 40,130,025 0.006109 245,154 2,454,560 0.005757 14,131卢布 24,482,037 0.113456 2,777,634 14,697,337 0.11507 1,691,223日元 979,809 0.057883 56,714 1,270,269 0.059591 75,697英镑 402,154 8.7792 3,530,590 18,305 8.5094 155,765瑞士法郎 32,000 6.6779 213,693 - - -短期借款-
美元 144,156,307 6.5342 941,946,141 148,450,000 6.9370 1,029,797,650欧元 6,500,000 7.8023 50,714,950 8,000,000 7.3068 58,454,400上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不同)
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
||
|-|
|于 2017年 3月 23日及 2017年 9月 19日，本公司独资组建苏州汽车玻璃及福耀国|
|际，注册资本分别为 4亿元及 5,000万元。|

注册资本已到资3.29亿元，福耀国际注册资本尚未到位。
(2) 处置子公司
于2017年度，处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 福州浮法处置价款 135,710,000处置比例 100%处置方式 出售丧失控制权时点 2017年8月18日丧失控制权时点的判断依据 完成股权交割处置价款与处置投资对应的合并财务报表
层面享有该子公司净资产份额的差额 29,407,424处置损益计算如下：
金额处置价格 135,710,000减：处置日合并财务报表层面享有的福州浮法净资产份额 (106,302,576)处置产生的投资收益 29,407,424
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
上海汽车玻璃 中国上海市 中国上海市 生产型企业 75% 25% 投资设立长春汽车玻璃 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 75% 25% 投资设立万盛汽车玻璃 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 投资设立重庆汽车玻璃 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 投资设立通辽浮法 中国内蒙古 中国内蒙古 生产型企业 75% 25% 投资设立北京汽车玻璃 中国北京市 中国北京市 生产型企业 75% 25% 投资设立工程玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 - 100% 投资设立福清机械制造 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立南沙中转库 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立广州汽车玻璃 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立上海巴士玻璃 中国上海市 中国上海市 生产型企业 - 100% 投资设立湖北汽车玻璃 中国湖北省 中国湖北省 生产型企业 75% 25% 投资设立上海汽车饰件 中国上海市 中国上海市 生产型企业 75% 25% 投资设立郑州汽车玻璃 中国河南省 中国河南省 生产型企业 75% 25% 投资设立
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
佛山中转库 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立湖南溆浦硅砂 中国湖南省 中国湖南省 生产型企业 - 51% 投资设立沈阳汽车玻璃 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 75% 25% 投资设立成都中转库 中国四川省 中国四川省 生产型企业 - 100% 投资设立烟台中转库 中国山东省 中国山东省 生产型企业 - 100% 投资设立武汉中转库 中国湖北省 中国湖北省 生产型企业 - 100% 投资设立柳州中转库 中国广西省 中国广西省 生产型企业 - 100% 投资设立辽宁本溪硅砂 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 - 100% 投资设立本溪浮法 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 100% - 投资设立天津汽车玻璃 中国天津市 中国天津市 生产型企业 100% - 投资设立苏州汽车玻璃 中国江苏省 中国江苏省 生产型企业 100% - 投资设立福耀国际控股 中国江苏省 中国江苏省 商贸企业 100% - 投资设立融德投资 中国香港 中国香港 商贸企业 - 100% 投资设立福耀香港 中国香港 中国香港 商贸企业 100% - 投资设立福耀集团香港 中国香港 中国香港 商贸企业 100% - 投资设立 Meadland 中国香港 中国香港 商贸企业 - 100% 投资设立福耀北美 美国南卡罗来纳州 美国南卡罗来纳州 商贸企业 100% - 投资设立
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
美国A资产 美国俄亥俄州 美国密歇根州 商贸企业 - 100% 投资设立福耀美国 美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 生产型企业 100% - 投资设立福耀韩国 韩国 韩国 商贸企业 100% - 投资设立福耀欧洲 德国 德国 商贸企业 - 100% 投资设立福耀日本 日本 日本 商贸企业 100% - 投资设立福耀俄罗斯 俄罗斯卡卢加州 俄罗斯卡卢加州 生产型企业 100% - 投资设立美国C资产 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 商贸企业 - 100% 投资设立福耀伊利诺伊 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 生产型企业 - 100% 投资设立福清汽车玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并海南文昌硅砂 中国海南省 中国海南省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并长春巴士玻璃
中国吉林省 中国吉林省 生产型企业
- 100% 非同一控制下企业合并重庆浮法
中国重庆市 中国重庆市 生产型企业
75% 25% 非同一控制下企业合并北美配套 美国密歇根州 美国密歇根州 生产型企业 100% - 非同一控制下企业合并 (b) 于2017年12月31日，本集团无存在重大少数股东权益的子公司(2016年12月31日：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动
是否具有
主要经营地 注册地 业务性质 战略性 持股比例直接 间接合营企业–
特耐王包装中国福建省中国福建省 生产型企业 否 49% -联营企业–
金垦玻璃 中国吉林省中国吉林省 生产型企业 否 - 25%本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b) 合营企业的主要财务信息
2017年12月31日 2016年12月31日流动资产 85,418,973 69,923,826其中：现金和现金等价物 12,395,281 11,468,120非流动资产 21,305,968 24,352,249资产合计 106,724,941 94,276,075负债合计 18,185,537 12,504,833少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 88,539,404 81,771,242按持股比例计算的净资产份额 43,384,308 40,067,909调整事项
—其他 (2,989) (2,989)对合营企业投资的账面价值 43,381,319 40,064,920
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息(续)
2017年度 2016年度营业收入 131,074,137 134,090,100财务费用 14,747 188,634所得税费用 2,235,563 2,361,296净利润 6,768,161 6,970,571其他综合收益 - -综合收益总额 6,768,161 6,970,571本集团本年度收到的来自合营企业的股利 -
9,800,000本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 联营企业的主要财务信息
2017年12月31日 2016年12月31日流动资产 88,953,362 42,631,350其中：现金和现金等价物 3,206,221 85,043非流动资产 304,974,465 189,898,000资产合计 393,927,827 232,529,350流动负债 14,009,649 5,279,714非流动负债 190,000,000 -负债合计 204,009,649 5,279,714少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 189,918,178 227,249,636按持股比例计算的净资产份额 47,479,544 56,812,409调整事项
—剩余股权按公允价值调整 4,659,096 4,659,096对联营企业投资的账面价值 52,138,640 61,471,505
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 联营企业的主要财务信息(续)
2017年度 2016年度营业收入 8,875,400 104,891,073财务费用 (110,249) 14,853所得税费用 (38,103) (287,417)净亏损 (37,331,458) (33,610,873)其他综合收益 -
-综合收益总额 (37,331,458) (33,610,873)本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - -本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
注：本集团联营企业于2016年1至8月为本集团合并范围内全资子公司。
(d) 于2017年12月31日，本集团之合营企业及联营企业均无超额亏损(2016年12月31日：无)。
(e) 无重大的与合营企业及联营企业投资相关的未确认承诺。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 控股股东情况
(a) 控股股东基本情况
注册地 业务性质三益发展 中国香港 对外投资鸿侨海外 中国香港 对外投资曹德旺先生通过直接控制上述控股股东，间接控股本公司，为本公司的单一最大控股股东。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日三益发展 港币94,011,000 - - 港币94,011,000鸿侨海外 港币86,456,043 - - 港币86,456,043 (c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2017年12月31日 2016年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例三益发展 15.57% 15.57% 15.57% 15.57%鸿侨海外 0.48% 0.48% 0.48% 0.48% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注四(9)、附注六(2)。
根据《上海证券交易所股票上市规则(2014年修订)》第 10.1.6条规定“法人或其他组织或者自然人在过去十二个月内，曾经为上市公司的关联法人或关联自然人，仍视同上市公司的关联人”，因此，福建宏协承汽车部件有限公司、宁波宏协承汽车部件有限公司及重庆宏协承汽车部件有限公司于2016年7月前仍是与本公司不存在控制关系的关联方，本公司自2016年度1至7月与该等公司发生的交易仍为关联交易。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系湖北捷瑞汽车玻璃有限公司(以下简称“湖北捷瑞”) 受本公司的高管控制湖南捷瑞汽车玻璃有限公司(以下简称“湖南捷瑞”) 受本公司的高管控制福建三锋机械科技有限公司(以下简称“三锋机械”) 受本公司的董事控制福建三锋汽车饰件有限公司(以下简称“三锋饰件”) 受本公司的董事控制福建三锋汽车服务有限公司(以下简称“三锋汽车服务”) 受本公司的董事控制福州模具 受本公司的董事控制福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”) 受本公司单一最大控股股东的配偶控制环创德国有限公司(以下简称“环创德国”) 受本公司单一最大控股股东控制根据《上海证券交易所股票上市规则(2014年修订)》第10.1.6条规定“法人或其他组织或者自然人在过去十二个月内，曾经为上市公司的关联法人或关联自然人，仍视同上市公司的关联人”，因此，湖北捷瑞、湖南捷瑞仍是与本公司不存在控制关系的关联方，本公司在2017年度与该等公司发生的交易仍为关联交易。
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接收劳务
采购商品、接受劳务
2017年度 2016年度关联交易 关联交易 金额占同类交易 金额占同类交易关联方 内容 定价政策 金额的比例 金额的比例特耐王包装 采购原材料参考市场价 87,882,125 53% 94,628,767 40%三锋饰件 采购原材料参考市场价 77,031,891 46% 27,303,547 12%金垦玻璃 采购原材料参考市场价 2,467,365 1% 1,490,611 1%宁波宏协承 采购原材料参考市场价 - - 58,904,054 25%福建宏协承 采购原材料参考市场价 - - 37,097,039 16%重庆宏协承 采购原材料参考市场价 - - 14,578,128 6%福建宏协承 采购产成品参考市场价 - - 5,653,227 100%三锋机械 购买设备参考市场价 - - 108,940,272 100%福州模具 采购模具及检具参考市场价 153,692,195 100% 105,119,454 100% 321,073,576 453,715,099
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接收劳务(续)
销售商品、提供劳务
2017年度 2016年度关联交易 金额占同类交易 金额占同类交易关联方 关联交易内容 定价政策 金额的比例 金额的比例三锋汽车
服务 销售产成品及原辅材料参考市场价 414,380,715 97% 291,865,439 95%三锋饰件 销售产成品及原辅材料参考市场价 14,206,653 3% 7,235,411 2%湖北捷瑞 销售产成品及原辅材料参考市场价 - - 4,160,788 1%福建宏协承销售产成品及原辅材料参考市场价 - - 2,037,276 1%湖南捷瑞 销售产成品及原辅材料参考市场价 - - 1,075,451 0%金垦玻璃 销售原辅材料 参考市场价 31,785 14% - -特耐王包装销售原辅材料 参考市场价 187,619 86% 162,761 100%特耐王包装销售水、电 协议价 1,040,694 34% 860,370 47%三锋饰件 销售水、电 协议价 1,795,912 58% 612,152 33%福州模具 销售水、电 协议价 234,228 8% 223,654 12%三锋机械 销售水、电 协议价 - - 144,512 8%特耐王包装提供劳务 协议价 1,907,890 100% 1,987,270 100% 433,785,496 310,365,084
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 销售资产
2017年度 2016年度关联交易 金额占同类交易 金额占同类交易关联方 关联交易内容 定价政策 金额的比例 金额的比例三锋饰件销售土地使用权及其厂
房、附属设施等 账面净值 27,007,010 100% - -三锋饰件销售模检具等设备 账面净值 2,603,198 100% - - (c) 资金拆借
2017年度 2016年度金垦玻璃 190,000,000 - (d) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2017年确认 2016年确认的租赁收入 的租赁收入三锋饰件 厂房 766,543 1,422,869特耐王包装 厂房 59,676 59,676三锋机械 厂房 - 1,634,286本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2017年确认 2016年确认的租赁费 的租赁费工业村 厂房、职工食堂、宿
舍及会所和仓库 21,183,579 20,925,649 (e) 关键管理人员薪酬
2017年度 2016年度
关键管理人员薪酬 26,532,683 28,052,095
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 三锋汽车服务 53,732,137 - 99,581,190 -三锋饰件 896,641 - - - 54,628,778 - 99,581,190 -其他应收款金垦玻璃 2,049,094 - - -三锋饰件 5,523,754 - 1,929,312 -福州模具 54,083 - 22,988 -特耐王包装 342,694 - 290,200 -三锋机械 - - 911,627 - 7,969,625 - 3,154,127 -预付款项 福州模具 1,369,658 - - -金垦玻璃 330,000 - - -三锋饰件 6,981 - - -三锋机械 - - 5,419,974 -特耐王包装 - - 5,007 - 1,706,639 - 5,424,981 -长期应收款金垦玻璃 190,000,000 - - -应付关联方款项：
2017年12月31日 2016年12月31日应付账款 三锋饰件 19,415,076 8,324,400特耐王包装 9,010,819 1,164,729福州模具 1,928,121 48,390金垦玻璃 1,861,896 401,079三锋机械 - 9,957,258 32,215,912 19,895,856其他应付款 福州模具 5,154,639 8,675,509三锋饰件 912,366 329,706金垦玻璃 - 8,304,005三锋机械 - 1,998,923特耐王包装 - 9,127
6,067,005 19,317,270
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
租赁
2017年12月31日 2016年12月31日 -租入
环创德国 312,147,424 -工业村 21,944,342 42,433,444 334,091,766 42,433,4442017年12月31日 2016年12月31日 -租出
三锋饰件 - 3,210,012八 或有事项
于2017年12月31日，本集团无重大或有事项。
九 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2017年12月31日 2016年12月31日房屋、建筑物及机器设备 1,647,159,318 1,313,310,611
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 44,571,012 21,216,722一到二年 23,192,337 21,216,722二到三年 23,772,145 -三到四年 24,366,449 -四到五年 24,975,610 -五到六年 25,600,000 -六到七年 26,240,000 -七到八年 26,896,000 -八到九年 27,568,400 -九到十年 28,257,610 -十到十一年 28,964,051 -十一年到十二年 29,688,152 - 334,091,766 42,433,444
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(3) 对外投资承诺事项
经本公司 2013年 10月 22日召开的第七届董事局第十七次会议审议通过，本公司拟在俄罗斯卡卢加州独资组建“福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司”(暂定名，最终以当地公司登记机关核准的名称为准)，并拟投资 2.2亿美元建设该浮法玻璃项目。于 2017年12月31日，福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司尚未成立。
经本公司 2016年 10月 29日召开的第八届董事局第十次会议审议通过，本公司拟在辽宁省本溪市独资组建“本溪福耀浮法玻璃有限公司”，并拟投资约 10亿元人民币建设该浮法玻璃项目。于 2017年 12月 31日，本溪福耀浮法玻璃有限公司资产总计为人民币386,730,826元(2016年12月31日：已成立，注册资本尚未投入)。
经本公司 2017年 2月 24日召开的第八届董事局第十二次会议审议通过，本公司拟在苏州市相城区独资组建“福耀玻璃(苏州)有限公司”，并拟投资约 10亿元人民币建设该汽车安全玻璃等项目。于 2017年 12月 31日，福耀玻璃(苏州)有限公司已成立，资产总计为人民币543,261,691元。
经本公司2017年8月4日召开的第八届董事局第十五次会议审议通过,本公司拟在中国境内组建“福耀玻璃国际控股有限公司(暂定名)”(实际成立时名称为“福耀国际控股有限公司”)，并拟投资不超过人民币 30亿元建设该控股及管理公司。于 2017年12月31日，福耀国际控股有限公司已成立，注册资本尚未投入。
(4) 信用证承诺事项
本集团为购买进口设备委托银行开立若干信用证。截至 2017年 12月 31日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为206,071,470元(2016年 12月 31日：127,053,314元)。
十 资产负债表日后事项
根据 2018年 3月 16日第九届第二次董事局决议，审议通过《2017年度利润分配方案》。董事局提议本公司向全体股东分配股利，每10股派送现金股利7.5元(含税)，合计分红 1,881,463,149元，未在本财务报表中确认为负债。上述提案尚需提交本公司股东大会审议。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的汽车玻璃销售业务主要市场为中国境内及海外市场，中国境内业务以人民币结算，海外业务主要以美元结算并存在外汇风险。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。
本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币掉期等合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2017年度，本集团签署了货币掉期、远期外汇等合约(2016年度：本集团签署了远期外汇合约)。
于 2017年 12月 31日及 2016年 12月 31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 4,851,029,844 50,509,227 4,901,539,071应收款项 360,340,279 284,549,223 644,889,502 5,211,370,123 335,058,450 5,546,428,573外币金融负债 -
短期借款 386,539,142 50,714,950 437,254,092应付款项 93,864,667 55,786,786 149,651,453 480,403,809 106,501,736 586,905,545
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 6,206,676,273 45,607,534 6,252,283,807应收款项 524,745,601 191,848,987 716,594,588 6,731,421,874 237,456,521 6,968,878,395外币金融负债 -
短期借款 62,433,000 58,454,400 120,887,400应付款项 70,743,476 15,601,768 86,345,244 133,176,476 74,056,168 207,232,644于2017年12月31日，本集团内记账本位币为美元的公司持有的主要外币金融资产为货币资金 2,540,626欧元，无外币金融负债(2016年 12月 31日:主要外币金融资产：货币资金人民币350,795,043元及4,812,825欧元；外币金融负债：短期借款人民币150,000,000元)。
于2017年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约404,763,667元(2016年12月31日：约525,517,547元)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 1,711,000,000元(2016年 12月 31日：776,000,000元)(附注四(29))，及人民币计价的固定利率应付债券 798,605,414元(2016年 12月 31日：797,530,999元)(附注四(30))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2017年度及 2016年度本集团并无利率互换安排。
于 2017年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 7,319,362元(2016年 12月 31日：约3,110,945元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2017年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 5,445,397,445 - - - 5,445,397,445应付票据 977,677,867 - - - 977,677,867应付账款 1,423,419,251 - - - 1,423,419,251应付利息 29,257,043 - - - 29,257,043其他应付款 1,039,849,135 - - - 1,039,849,135一年内到期长期借款 8,716,985 - - - 8,716,985长期借款 47,976,426 1,562,197,469 198,523,750 - 1,808,697,645应付债券 13,311,475 824,000,000 - - 837,311,475交易性金融负债 23,190,469 - - - 23,190,469 9,008,796,096 2,386,197,469 198,523,750 - 11,593,517,3152016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 4,263,078,986 - - - 4,263,078,986应付票据 613,982,362 - - - 613,982,362应付账款 1,300,220,344 - - - 1,300,220,344应付利息 15,286,048 - - - 15,286,048其他应付款 1,090,612,474 - - - 1,090,612,474一年内到期长期借款 819,347,219 - - - 819,347,219长期借款 20,563,224 736,644,123 51,166,736 - 808,374,083应付债券 13,311,475 24,000,000 824,000,000 - 861,311,475其他流动负债 613,005,000 - - - 613,005,000 8,749,407,132 760,644,123 875,166,736 - 10,385,217,991
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2017年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产——
结构性理财产品 - 101,927,854 - 101,927,854货币掉期合同 - 3,561,550 - 3,561,550 - 105,489,404 - 105,489,404第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债——
远期外汇合同 - 332,708 - 332,708货币掉期合同 - 22,323,761 - 22,323,761卖出外汇看涨期权 - 534,000 - 534,000 - 23,190,469 - 23,190,469于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产——
远期外汇合同 - 1,951,267 - 1,951,267
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2017年12月31日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围以公允价值计量且
变动计入当期损益
的金融资产——
摩根大通
现金流量 MOZAIC
结构性理财产品
101,927,854折现模型 WEEKLY指数 286.09现金流量 人民币兑美元远
货币掉期合同
3,561,550折现模型 期汇率 6.6102-6.6281 105,489,404
2017年12月31日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围以公允价值计量且
变动计入当期损益
的金融负债——
现金流量欧元兑美元远期
远期外汇合同
332,708 折现模型 汇率 1.2000人民币兑美元
现金流量远期汇率；欧元
6.5946-6.6218;货币掉期合同
22,323,761 折现模型兑美元远期汇率 1.2010现金流量美元兑人民币远
卖出外汇看涨期权
534,000 折现模型 期汇率 6.5094-6.5463 23,190,469
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于2017年12月31日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产(2016年12月 31日：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2017年12月31日 2016年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债 -
长期借款 1,711,000,000 1,663,432,443 776,000,000 735,498,774应付债券 798,605,414 777,680,000 797,530,999 797,600,510 2,509,605,414 2,441,112,443 1,573,530,999 1,533,099,284长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十三资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，其他流动负债，一年内到期的其他非流动负债，长期借款及应付债券)减去现金和现金等价物。
总资本为股东权益合计加债务净额。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团的负债比率列示如下﹕
2017年12月31日 2016年12月31日负债比率
5.91% 0.26%
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注
(1) 应收账款
2017年12月31日 2016年12月31日应收账款 615,981,816 361,285,253减：坏账准备 - - 615,981,816 361,285,253 (a) 应收账款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 601,105,172 360,619,016一到二年 14,301,843 666,237二到三年 574,801 - 615,981,816 361,285,253于 2017年 12月 31日，应收账款 58,435,187元(2016年 12月 31日﹕14,539,197元)已逾期但基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为该部分款项可收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。该部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 53,353,337 14,499,057一到二年 5,047,698 40,140二到三年 34,152 - 58,435,187 14,539,197 (b) 应收账款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并
单独计提坏
账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账
准备 - - - -
组合1 - - - - - - - -组合2 615,981,816100% - - 361,285,253 100% - -单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 - - - - - - - -
615,981,816100% - - 361,285,253 100% - -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2017年 12月 31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2016年12月31日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额计提比例组合1 - - - - - -组合2 615,981,816 - - 361,285,253 - - 615,981,816 - - 361,285,253 - - (e) 本年度无计提，收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的应收账款。
(g) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额
388,822,378 - 63% (h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(2) 其他应收款
2017年12月31日 2016年12月31日应收子公司及关联方款项 8,631,791,444 9,832,029,302应收保证金 8,591,322 21,018,535其他 7,295,694 3,550,606 8,647,678,460 9,856,598,443减：坏账准备 - - 8,647,678,460 9,856,598,443
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 7,201,533,985 6,809,010,459一到二年 914,738,071 2,304,603,848二到三年 303,435,976 587,727,298三年以上 227,970,428 155,256,838 8,647,678,460 9,856,598,443于2017年12月31日，无已逾期但未减值的其他应收款(2016年12月31日﹕无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重
大并单独
计提坏账
准备 - - - - - - - -按组合计提
坏账准备
组合1 - - - - - - - -组合2 8,647,678,461100% - - 9,856,598,443100% - -单项金额虽
不重大但
单独计提
坏账准备 - - - - - - - - 8,647,678,461100% - - 9,856,598,443100% - - (c) 于2017年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2016年12月31日：无)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额计提比例组合 1 - - - - - -组合 2 8,647,678,460 - - 9,856,598,443 - - 8,647,678,460 - - 9,856,598,443 - - (e) 本年度无计提的坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备第一名 关联方往来 1,737,909,547三年以内 20% -第二名 关联方往来 1,257,051,131二年以内 15% -第三名 关联方往来 1,239,250,199一年以内 14% -第四名 关联方往来 652,230,778三年以内 8% -第五名 关联方往来 587,963,565三年以内 7% - 5,474,405,220 64% - (h) 于 2017年 12月 31日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2016年 12月 31日：无)。
(3) 长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日子公司(a) 6,484,007,676 5,514,923,955合营公司(b) 43,381,319 40,064,920 6,527,388,995 5,554,988,875减：长期股权投资减值准备 - - 6,527,388,995 5,554,988,875
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2016年 2017年
12月31日 追加投资 减少投资计提减值准备划分为持有待售 其他(a) 12月31日减值准备本年宣告分派的现金股利福清汽车玻璃 401,362,155 - - - - 157,500,000 558,862,155 - 420,557,173上海汽车玻璃 378,928,160 -
- - -
-
378,928,160
- 494,053,871长春汽车玻璃 225,000,000
- - - -
-
225,000,000 199,862,690万盛汽车玻璃 60,000,000
- - - -
-
60,000,000
- 52,918,732重庆汽车玻璃 182,929,450
- - - -
-
182,929,450
- 190,751,510通辽浮法 375,000,000
- - - -
-
375,000,000
- 109,993,870北京汽车玻璃 302,216,103
- - - -
-
302,216,103
- 208,791,311福清机械制造 25,500,000
- - - -
-
25,500,000
- 44,188,668福清包边玻璃 7,500,000
-
- -
-
(7,500,000)
-
- 14,417,516福清巴士玻璃 150,000,000
-
- -
-
(150,000,000)
-
- 86,548,712湖北汽车玻璃 212,316,550
- - - -
-
212,316,550
- 214,663,900上海汽车饰件 154,694,299
- - - -
-
154,694,299
- -福耀香港 337,249,308
- - - -
-
337,249,308
- 938,304,798福耀北美 58,846,580
- - - -
-
58,846,580
- -福耀韩国 4,034,974
- - - -
-
4,034,974
- -福耀日本 642,130
- - - -
-
642,130
- -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2016年 2017年
12月31日 追加投资 减少投资计提减值准备划分为持有待售 其他 12月31日 减值准备本年宣告分派的现金股利海南文昌硅砂 29,297,551 - - - - - 29,297,551 - -重庆浮法 230,166,969 - - - - - 230,166,969 - 181,575,707郑州汽车玻璃 150,000,000 75,000,000 - - - - 225,000,000 - 63,774,534福耀集团香港 6,827,000 - - - - - 6,827,000 - 66,067,000北美配套 330,737,910 125,833,721 - - - - 456,571,631 - -福耀俄罗斯 702,136,258 - - - - - 702,136,258 - -沈阳汽车玻璃 112,500,000 - - - - - 112,500,000 - -苏州汽车玻璃 328,770,000 - - - - 328,770,000 - -本溪浮法 139,480,000 - - - - 139,480,000 - -福耀美国 977,038,558 - - - - - 977,038,558 - -天津汽车玻璃 100,000,000 300,000,000 - - - - 400,000,000 - - 5,514,923,955 909,083,721 - - - - 6,484,007,676 - 3,286,469,992(a)于 2017年度，本集团子公司福清汽车玻璃吸收合并了福清包边玻璃和福清巴士玻璃，吸收合并后，本公司对上述三家子公司的投资总额不变。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调整其他综合收 其他权宣告发放现金 计提 2017年12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 减值准备特耐王包装 40,064,920 - - 3,316,399 - - - - - 43,381,319 -合营企业权益相关信息见附注六(2)。
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2017年度 2016年度主营业务收入 3,295,662,726 3,500,206,786其他业务收入 957,385,326 996,794,335 4,253,048,052 4,497,001,121主营业务成本 2,942,242,485 3,015,662,373其他业务成本 943,079,285 979,197,751 3,885,321,770 3,994,860,124 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2017年度 2016年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售汽车玻璃 2,613,299,461 2,360,562,298 2,567,657,087 2,270,127,359销售浮法玻璃 682,363,265 581,680,187 932,549,699 745,535,014 3,295,662,726 2,942,242,485 3,500,206,786 3,015,662,373 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2017年度 2016年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 957,385,326 943,079,285 996,794,335 979,197,751 (5) 投资收益
2017年度 2016年度成本法核算的长期股权投资收益 3,286,469,992 2,440,343,452权益法核算的长期股权投资收益 3,316,399 3,415,579处置长期股权投资产生的投资收益 - 22,268,900 3,289,786,391 2,466,027,931
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一非经常性损益明细表
2017年度 2016年度非流动资产处置净损失 (26,217,990) (17,315,990)计入当期损益的政府补助 188,280,808 89,542,263持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债产生的公允价值变动损益以及处置以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债取得的收益 (33,267,704) 9,194,672单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,805 31,618除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,631,111 7,539,143 138,456,030 88,991,706所得税影响额 (19,975,837) (16,701,929)少数股东权益影响额(税后) 9,265 2,750,393 118,489,458 75,040,170非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的 H股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
归属于母公司股东的 归属于母公司股东的净利润 净资产
2017年度 2016年度 2017年 2016年12月31日 12月31日按企业会计准则 3,148,748,043 3,144,227,339 19,000,835,533 18,033,617,524差异项目及金额–
房屋建筑物及土地使用权
减值转回及相应的折
旧、摊销差异 (527,121) (778,715) 13,354,764 13,881,885按国际财务报告准则 3,148,220,922 3,143,448,624 19,014,190,297 18,047,499,409
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2017年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表(续)
差异原因说明如下：
本集团之子公司融德投资有限公司于以往年度对房产及土地按可收回金额与其账面价值的差额计提减值准备。该等长期资产减值准备，根据财政部于 2006年2月 15日颁布的《企业会计准则第 8号-资产减值》，本集团资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回；国际财务报告准则下，本集团用于确定资产的可收回金额的各项估计，自最后一次确认减值损失后已发生了变化，应当将以前期间确认的除了商誉以外的资产减值损失予以转回。该等差异，将会对本集团的资产减值准备(及损失)、固定资产及土地使用权在可使用年限内的经营业绩(折旧/摊销)产生影响从而导致上述调整事项。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2017年度2016年度2017年度2016年度2017年度2016年度归属于公司普通股股东
的净利润 17.16% 18.62% 1.26 1.25 1.26 1.25扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 16.51% 18.18% 1.21 1.22 1.21 1.22