安徽富煌钢构股份有限公司
会专字[2016]2559号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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1 内部控制鉴证报告 1-2
安徽富煌钢构股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的安徽富煌钢构股份有限公司（以下简称“富煌钢构”）管理层编制的于2015年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供富煌钢构年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为富煌钢构年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是富煌钢构管理层的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对富煌钢构与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施
鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，富煌钢构根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2015年 12月 31日在所有重大方面是有效的。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月八日
安徽富煌钢构股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
安徽富煌钢构股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合安徽富煌钢构股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、职业道德与专业胜任能力、信息与沟通、内部监督等各项流程，业务层面控制中涉及的资金、投资、采购、生产、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、预算管理、业务外包、关联方交易等各类流程；纳入评价范围的主要业务和事项包含了重点关注的高风险领域。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
按照内部控制五大基本要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）的要求，内部控制建立和执行情况评价如下：
1、内部控制环境
（1）公司治理结构
公司根据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等三会议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制；能够做到各司其职、规范协作。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，由9名董事组成，设董事长1名。董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个委员会，分别负责公司战略与重大投资、人才选拔、财务及内控审计、薪酬管理与绩效考核方面相关事项的监督与审查，并制订了各专门委员会的工作细则，明确了各委员会的组成、职权、决策程序和议事规则，通过专门委员会的建立，进一步完善了治理结构，促进董事会科学、高效决策。监事会是公司的监督机构，由3名监事组成，负责对公司董事、管理人员的行为及公司的经营、财务活动进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司日常经营活动的管理，组织实施董事会的决议。
公司各分、子公司根据自身的经营特点，制定了较为完善的决策、执行和反馈评价系统，能够有效进行企业各项经营与管理活动。
（2）组织结构
公司根据战略目标建立了科学的内部组织机构体系，将公司的机构分为3个等级：○1董事会和监事会，董事会下设四个专门委员会，董事会秘书对董事会负责；○2董事会领导下的总经理负责制，并根据业务模块设置包括财务总监及董事会秘书在内的副总经理岗位4个，协助总经理开展工作；○3设立13个部门，负责各项业务和职能的开展。
各机构和职能部门均有明确的职责，形成了分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督的工作机制。各岗位均有岗位说明书，所有的员工根据岗位说明书和权限指引，了解和掌握自己的岗位职能和工作目标，正确履行自己的职责。
针对子公司，公司采取垂直管理模式，子公司保持与母公司统一的管理架构和管理人员，各子公司的财务收支由母公司财务部统一调配；子公司的管理也是参照母公司相关制度进行；从子公司高管的委派、财务管理、经营及投资决策管理、重大信息报告、内部审计监督、人力资源管理和绩效考核制度等方面来规范子公司的运作。
（3）内部审计情况
为保证审计工作的正常开展，公司制定了《内部审计制度》并明确了审计部的工作职责。《内部审计制度》明确规定审计部门在董事会审计委员会的领导下开展工作，并向其报告内部审计工作；内审工作不受其他部门或个人的干涉，保证了审计的独立性和客观性。公司明确规定了审计部的职责、权限及每个岗位的工作职责权限，用于指导审计部的工作。
审计部根据《中小板上市公司规范运作指引》的要求，对公司及下属子公司内部控制状况、财务状况、募集资金、关联交易、担保、投资等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。审计部至少每季度向公司审计委员会报告一次，并接受其指导，保证审计工作的顺利进行和审计人员对工作的勤勉尽责。
（4）人力资源政策
公司高度重视人力资源体系的建设，始终坚持以人为本的管理理念，注重发挥员工的潜能，努力为员工创造实现自我、充分展示个人才华的工作环境。公司建立了职位职级序列、绩效考核和薪酬体系等相关行政人事制度，编制了部门职责和员工职位说明书，明确各个岗位的职责权限、任职条件和工作要求，规范各部门的职责。
公司建立《员工招聘录用管理规定》、《试用期员工考评与转正管理规定》等制度规范招聘的程序和管理，公司各部门在年初上报招聘需求计划，人事部门根据公司的经营情况与发展目标来审批招聘需求计划；人事部门根据审批后的招
聘需求公开招聘优秀人才，并依法签订劳动合同和保密协议，在员工通过试用期考核和培训后给予转正上岗。
公司高度重视员工培训，相继建立了《培训管理流程》、《年度培训工作指南》等文件，对公司培训内容、培训成果、培训方式等进行规定，为所有员工提供了提高工作技能的途径。
为规范公司的薪酬和绩效考核体系，提供富有竞争力的薪酬，公司制定了《薪酬管理制度》，根据岗位价值评估结果和市场薪酬状况，确定岗位薪酬，有效兼顾了内部公平和外部竞争力。
同时为促进员工不断提高工作绩效，定期对员工的工作绩效进行考核，协助员工高效履行职责。
（5）企业文化
公司不断完善企业文化建设，董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，公司以“为了平凡的追求、为了家乡的崛起、祥和奉献、奋进创新、勇争一流、永不自满”为使命，以“对产品的责任、对客户的责任、对员工的责任、对股东的责任”为企业责任，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
2、风险评估
公司根据控制目标及发展战略并结合行业特点，正逐步建立风险管理团队，采用科学合理的分析方法，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，及时进行风险评估，实现对风险的有效控制。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了责任追究制度。
公司的主要经营活动均有必要的控制政策和程序，管理层在预算、利润、其他财务、经营业绩方面均有清晰的目标，并加以完整的记录和充分沟通，并适时加以监控。为合理保证各项控制目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制，资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等，使得管理层指令得以有效执行。
（1）公司治理方面的控制
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司内部控制指引》《上市公司治理准则》等有关法律法规制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《总经理工作细则》等制度，形成了相对完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。
○1公司股东大会议事规则
为充分保障全体股东的合法权益，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》及《上市公司股东大会规则》等法律法规和《公司章程》的规定，制定了《安徽富煌钢构股份有限公司股东大会议事规则》。股东大会议事规则对股东的权利与义务、股东大会职权、股东大会的召集与通知、股东大会提案、股东大会召开、股东大会决议及决议执行等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。
○2公司董事会议事规则
为确保董事会的工作效率和科学决策，明确董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规和《公司章程》的规定，制定了《安徽富煌钢构股份有限公司董事会议事规则》。董事会议事规则对董事、董事会、董事长、董事会召集与通知、董事会会议、董事会记录等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。
○3公司董事会专门委员会实施细则
为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，公司设立了董事会战略委员会，并制定了《董事会战略委员会实施细则》。
为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，公司设立了董事会审计委员会，并制定了《董事会审计委员会实施细则》。
为完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，公司设立了董事会提名委员会，并制定了《董事会提名委员会实施细则》。
为进一步建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制度，完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，公司设立了董事会薪酬和考核委员会，并制定了《董事会薪酬和考核委员会实施细则》。
上述董事会专门委员会的设立以及相关细则的实施，进一步完善了公司的法人治理结构，提高了董事会决策行为的民主化、科学化水平，使公司的经营、管理工作更符合现代企业制度的要求。
○4公司监事会议事规则
为完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，维护公司及股东合法权益，保障监事会依法有效地履行监督职责，公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律法规和《公司章程》的规定，制定了《安徽富煌钢构股份有限公司监事会议事规则》。监事会议
事规则对监事、监事会、监事会主席、监事会会议、会议通知和召开、监事会决议、监事会会议记录等做了明确的规定，保证了公司监事会的规范运作。
○5独立董事工作制度
为进一步完善公司的治理结构，切实保护中小股东及相关者的利益，促进公司的规范运作，公司根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》等相关规定，并结合公司实际，制定了《安徽富煌钢构股份有限公司独立董事制度》。独立董事制度对独立董事的任职条件，独立董事的独立性，独立董事的提名、选举和更换，独立董事的作用，独立董事的权利和公司的义务，独立董事年报工作的权利与职责等做了明确的规定，保障了独立董事权利的行使与义务的履行。
○6公司总经理工作细则
为规范总经理工作，公司根据《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定，制定了《公司总经理工作细则》。总经理细则对经理层组成与聘用，职权与责任，总经理办公会议，公司资金、资产运用的权限，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况，职工的切身利益，总经理的解聘等作了明确的规定，保证了公司高级管理人员依法行使公司职权，保障了股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。
（2）公司部门及分、子公司内部控制
○1公司部门内部控制：公司根据现代企业管理的要求，结合自身职能部门设置的特点，制定了各职能部门内部控制制度，这些制度对公司各级部门的职责和权限、考核和奖惩等作出了明确的规定。各部门内部控制制度的建立并执行，保证了公司决策机构的规范运作和各项业务活动的健康运行，为公司实现经营管理目标，建立符合现代管理要求的内部组织结构提供了坚实的基础。
○2分、子公司内部控制：根据公司总体战略规划的要求，公司制定了一系列内部控制制度，用于统一协调各分公司、控股子公司经营策略和风险管理策略。
具体包括：重大事项决策权、高级管理人员的选派权和财务审计监督权等，上述各项制度的设立并有效执行保障了分、子公司经营目标的实现和管理风险的控制。
（3）公司业务环节相关内部控制
○1工程项目承接与收款环节内部控制：公司根据钢结构行业的特点设立了销售中心、投标办等部门和相应岗位，并制定了《销售政策》、《销售中心岗位职责》、《销售中心工作流程》、《投标办管理制度》、《单项工程经营及成本管理工作流程》以及《合同签订、变更签证、工程验收、工程决算管理条例》等内部控制制度。从工程项目跟踪、客户背景调查、工程项目投标、工程合同签订、客户关系维护、项目质量跟踪到款项回收等环节都制定了严格的流程及操作细则。
由于公司所面对的发包方的资信与实力不同，公司建立了严格的工程项目筛选制度，尽量选择资金实力较雄厚，信誉良好的发包商进行合作，并重视工程项目前期的风险评审，严格规范工程项目合同的签订流程。销售中心长期对工程项目进行跟踪，了解工程进度，根据工程进度及年度回款总计划编制当月工程回款计划，并制定严格的奖惩措施考核实际回款情况，最大限度规避工程项目可能产生的经营风险，减少合同纠纷和坏账损失的发生。
○2采购与付款环节内部控制：公司针对采购与付款的要求，设立了供应部、招标办、询价员等机构和岗位，并制定了《供应部工作流程及相关制度》、《供应部管理流程》、《招标管理制度》等内部控制制度。从市场询价、供应商资信评估、集中招标、采购计划确定、合同评审、合同签订、订单处理、收发货到付款计划确定等环节都制定了严格的流程及操作细则。对于大宗原辅材料的采购，公司实行统一招标、统一询价、统一采购管理的比质比价采购程序；供应部根据采购合同约定，每月编制付款计划，经三级复核后进行付款。采购与付款内部控制制度的制定并有效执行，防范了采购与付款过程中的舞弊与差错，使之流转有序、付款有度，有效地保证了工程施工成本的准确性和公司资产的安全、完整。
○3生产与仓储环节内部控制：为了合理安排生产计划，针对公司生产与施工相结合的经营特点，公司设立生产中心，制定了《生产中心岗位职责》、《安全
生产管理体系流程》、《质量管理部及试验室相关人员工作职责》、《钢结构制作定额管理办法》、《关于各车间月质量、安全奖励标准的补充规定》以及《成本管理制度》等内部控制制度。从拟定生产计划、提出采购申请、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、产品出库及发往施工现场到质量安全控制等环节都制定了具体的操作流程。生产紧密结合施工，生产中心派专人跟踪工程项目进展情况，及时反馈信息，结合工程项目施工需要及时调整生产计划以满足需要。
这一系列制度的建立和严格执行，为生产与施工的各个环节紧密衔接和正常有序生产提供了有力保障。
○4工程施工管理环节内部控制：为体现公司“构筑人类美好的生存空间”的核心理念，公司根据钢结构行业的特点，制定了《科研项目管理制度》、《安装中心岗位职责》、《项目管理的内部控制》、《工程成本管理制度》、《项目质量安全内控文件》等内部控制制度。从技术指导、安全施工与文明施工、项目质量标准、竣工验收到验收后工程维修与保养等环节都作了明确的规定。上述制度的制定与执行，确保了施工体系正常有序地运行以及工程项目的顺利实施。多年来公司和控股子公司的工程业务质量，一直保持良好的记录，公司拥有房屋建筑工程施工总承包壹级资质、钢结构工程专业承包壹级资质、钢结构制造企业特级资质、建筑行业（建筑工程）甲级设计资质、钢结构工程设计专项甲级资质、建筑金属屋（墙）面设计与施工特级资质等一系列行业高标准的资质，并为本公司在业内赢得了较高的知名度。公司自成立以来承建的一千多项工程经历了市场、时间的充分检验，获得了良好的口碑，其中有二十五项工程获得钢结构行业的最高荣誉——“中国建筑钢结构金奖（国家优质工程）”，并有多项工程获得“中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）”、“中国土木工程詹天佑奖”、“上海市建设工程金属结构（市优质工程）金钢奖”等荣誉称号。报告期内承接的中牟国家农业公园门景标志——领头雁广场项目、宁夏生态纺织产业示范园区中小企业孵化园和生态纺织研发中心项目展示了公司的综合实力。
○5固定资产管理环节的内部控制：为了确保公司资产的安全完整，公司制定了《设备管理实施细则》、《特种设备管理办法》等内部控制制度。对设备的购
置、使用、维修和保养、调拨和借用、档案管理、报废管理、检查与评比、责任与惩罚、维修备件的管理等进行明确的规定。生产部门需要新增设备时，提出采购申请并附购置原因或可行性论证报告，经三级复核后，进行比质比价统一采购；
设备验收合格后，由动力设备科负责设备档案管理，各项资产日常的维修和保养由专人负责，责任到人。固定资产统一编号，设备科定期盘点并经财务复盘，确保账、卡、物相符，以保证资产的安全完整。
○6货币资金管理环节内部控制：为加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，公司制定了《财务制度实施细则》、《财务印章管理暂行规定》、《结算中心管理办法》等内部控制制度。规定了出纳人员岗位职责，对货币资金收支业务建立了授权批准程序，对货币资金的入账、划出、记录作出了规定。货币资金不相容岗位相互分离，相关机构和人员相互制约，加强了资金收付稽核。上述制度的建立确保了货币资金的安全。
○7关联交易环节内部控制：为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定，制定了《安徽富煌钢构股份有限公司关联交易决策制度》，对关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作出了明确的规定。该制度保证了公司与关联方之间关联交易符合公开、公平、公正的原则。
○8信息披露管理环节内部控制：为规范公司的信息披露行为，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司、股东及投资者的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等相关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《安徽富煌钢构股份有限公司信息披露管理制度》。该制度对公司信息披露的基本原则和一般规定、信息披露的内容、信息披露工作的管理、信息披露的程序、信息披露的责任划分、信息披露的媒体、保密措施等作了明确的规定。该制度的建立
确保了公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司、股东及投资者的合法权益。
○9重大决策管理环节内部控制：为规范公司重大经营决策管理，维护股份公司整体利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，公司制定了《重大经营决策管理办法》。该制度对公司发生的投资、对外担保、购买、出售资产等重大事项，股东大会、董事会、总经理职责与权限，公司购买或出售资产、对外投资、提供财务资助、提供担保、租入或租出资产、委托或受托管理资产和业务、赠与或受赠资产、债权或债务重组、签订许可使用协议、转让或受让研究与开发项目，签署重大经营合同权限，对外举债，涉及关联交易，重大经营决策会议的决策等进行了明确的规定。该制度的建立规范了公司重大经营决策管理，维护了股份公司整体利益。
○人力资源管理环节内部控制：在人力资源管理方面，公司根据《中华人民 10
共和国劳动法》等有关政策法规的规定，制定了《员工手册》。《员工手册》对劳动合同的签订、变更、解除、终止，员工的薪酬、培训、考核、晋升，社会保险的缴纳，人事档案的管理等都作了明确的规定。公司根据各岗位的重要性和完成工作的质量来确定员工的基本工资、岗位工资、学历补贴、司龄补贴，通过考核激励的办法确定员工浮动工资。结合业务发展的要求，公司制定了《安徽富煌钢构股份有限公司各部门（岗位）职责》，进一步规范了各岗位对人员的要求，实现了以岗定人，明确了员工所在岗位的责任、权利和义务。
本着尊重知识、尊重人才成长的规律，结合公司经营特点，制定了《员工培训实施管理办法》，为员工提供多种形式的培训，提高了员工的业务水平，增强了企业的竞争力。
○公司印章管理内部控制：为规范公司印章使用，规避控制风险，公司制订 11
了专门的《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制订了严格的责任制度和规范的印章使用审批流程，并在公司运营过程中严格贯彻执行。
○12公司财务核算和财务管理内部控制
为了规范公司会计核算和财务管理，加强财务监督，提高经济效益，公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》的有关规定，结合公司的具体情况制定了《原始记录管理制度》、《计划管理制度》、《合同管理制度》、《财务收支审批制度》、《收入确认和成本核算制度》、《稽核制度》、《内部牵制制度》、《统计工作管理制度》、《财务结算程序规定》、《财务会计分析制度》、《清产核资管理制度》、《呆死账管理制度》、《差旅费、运输费管理制度》、《业务招待费管理制度》和《会计档案管理办法》等一系列财务内部控制制度，规范了公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考核工作，为报表使用者提供了真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确、可靠。
4、信息与沟通
公司建立了有效的信息收集和分析体系，以使公司能够正常运行，并得当有效的管理与控制，完成及时准确的信息的收集、传递和反馈。
（1）内部信息
内部信息的收集资料包括：经营管理资料、财务会计资料、办公网络等渠道内部信息。通过各部门的日常例会、专题会等形式使各部门、各职位、母子公司之间的工作更好的衔接和配合；公司制定了《信息交流控制程序》，建立了畅通的沟通渠道和机制，使员工能及时取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需信息，并交换这些信息，提高了管理层的决策和反应速度。
（2）外部信息
公司及时与监管部门、社会中介机构、客户、供应商等渠道进行沟通，对外部信息进行合理的筛选、整理，使公司管理层面对各种变化能够及时地采取进一步的行动，降低了公司在生产经营过程的各类风险。
为了保证内部控制制度的充分、有效执行，并及时发现、纠正制度中存在的缺陷，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等有关法律法规的规定和股份公司规范化的要求，结合实际情况，公司制定了《内部审计制度》。
该制度明确了内部审计的审计范围、内容、工作程序及管理，明确了内部审计部门职责和履行职责所应具备的专业素养及职权，从制度的角度为防范内部控制风险和提升管理效能奠定了基础。通过内部审计独立客观的监督和评价活动，对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价，并及时召集相关中高层管理人员解决落实内审报告所提出的控制偏离问题及管理建议，有效地降低了内部控制风险，切实提高了管理效能及营运效率，为公司经营管理提供有力的保障。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的1%；
重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的0.5%，但小于1%；
一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督失效；
（5）其他可能影响报表使用者作出正确判断的缺陷。
重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的1%；
重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的0.5%，但小于1%；
一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，可认定为重大缺陷。
（1）重大业务缺乏内部控制或控制系统性失效；
（2）内控缺陷导致发生重大资产损失或声誉损失；
（3）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
出现以下情形的，可认定为重要缺陷。
（1）重要业务制度或系统存在重要缺陷；
（2）内控缺陷导致发生较大资产损失或声誉损失；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改。
一般缺陷是除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
于内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
安徽富煌钢构股份有限公司 2016年4月8日