证券代码：000528 证券简称：柳 工 公告编号：2017-37
债券代码：112033 债券简称：11柳工02
广西柳工机械股份有限公司
关于 2017年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广西柳工机械股份有限公司于2017年8月24日~25日召开的第八届董事会第四次会议审议通过了《关于2017年半年度计提资产减值准备的议案》。现将相关情况公告如下：一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止至2017年6月30日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产、长期股权投资等进行了减值测试，经测试，公司对存在减值迹象的资产依会计政策进行了减值计提。公司 2017年半年度各项减值合计净增加 8,433万元，其中，应收款项计提坏账准备6,174万元，长期应收款转回坏账准备161万元，其他应收款转回坏账准备161万元，存货跌价准备计提2,207万元，长期股权投资计提减值准备374万元。以上减值计提及转回影响当期损益（税前）共计-10,762万元。详细明细如下：
单位：千元
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|项 目|年初余额|本年增加||本年减少||期末余额|影响当期损益额（负值：损失）|
|||计提|并购|转回|核销/转销|||
|一、坏账准备|765,006|76,545||12,161|5,861|823,529|-64,384|
|其中： 应收账款|561,448|70,889||4,045|5,106|623,187|-66,844|
|长期应收款|189,852|4,520||6,128||188,244|1,608|
|其他应收款|13,705|1,137||1,989|755|12,098|852|
|二、存货跌价准备|149,936|48,395|320|13,956|12,691|172,004|-33,048|
|三、长期股权投资|20,173|3,735||||23,908|-10,185|
|合 计|935,115|128,675|320|26,117|18,552|1,019,441|-107,617|

柳工董事会公告该项议案获得全体董事表决赞成通过。
根据深圳证券交易所《股票上市规则》等规定，2017年上半年因减值准备计提与转回，影响当期损益（税前）合计-10,762万元，占 2016年经审计净利润的218%，占 2016年经审计净资产的1.2%，达到提交股东大会审议标准，需提交公司2017年度股东大会审议。
二、资产减值准备计提情况：
（一）、应收款项（含关联方）：
1、应收账款坏账准备计提原则
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末单个客户欠款余额达2,500万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应单项金额重大的判断依收账款
据或金额标准 期末单个客户欠款余额在1,000万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提单项金额重大并单项计
坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资提坏账准备的计提方法
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
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|-|
|组合名称|
|账龄组合|
|性质组合|
|融资租赁业务组合|

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法、风险评估分类法）
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|组合名称|
|账龄组合|
|性质组合|
|融资租赁业务组合|

组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
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|账龄|应收账款项计提比例(%)|
|1年以内（含1年）及未到合同收款日应收款|2%|
|1－2年|10%|
|2－3年|50%|
|3－4年|100%|
|4－5年|100%|
|5年以上|100%|

柳工董事会公告注：“未到合同收款日应收款”专指分期收款销售方式下形成的未到合同或协议约定收款日的应收款项。
组合2中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明：
组合名称 方法说明
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备。
组合3中，采用风险评估分类法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
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|-|
|风险评估级别|
|正常类|
|关注类|
|次级、可疑、损失类|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且由 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
2、公司2017年半年度计提坏账准备的情况：
截止 2017年 6月末，公司坏账准备期末余额为 82,353万元，年初坏账准备余额为 76,501万元，本年坏账准备增加5,852万元，影响当期损失（税前）6,438万元。各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
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|类型|应收款项年初余额|减值准备年初余额|本年增加（计提）|本年减少||应收款项期末余额|减值准备期末余额|影响当期损益( - 损失）|
|||||转回|核销||||
|应收账款|3,106,397|561,448|70,889|4,045|5,106|3,451,150|623,187|-66,844|
|其他应收款|83,143|13,705|1,137|1,989|755|92,949|12,098|852|
|长期应收款|5,082,801|189,852|4,520|6,128||5,137,663|188,244|1,608|
|合计|8,272,341|765,006|76,545|12,161|5,861|8,681,761|823,529|-64,384|

3、应收账款坏账形成的原因：
业务增长，应收增加，按应收余额计提减值相应增加；
（二）、存货：
1、公司计提存货跌价准备的依据
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
柳工董事会公告及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上做出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
2、公司2017年上半年计提存货跌价准备的情况：
截止 2017年 6月末，公司存货跌价准备期末余额为 17,200万元，与年初相比增加 2,207万元，影响当期损益-3,305万元。
单位：千元
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|减值准备年初余额|本年增加（计提）|并购增加|本年减少||减值准备期末余额|比年初|影响当期损益|
||||转回|转销||||
|149,936|48,395|320|15,346|12,691|172,004|22,068|-33,048|

3、存货跌价准备增加的原因
（1）历史积压物资年限增长，评估的减值相应增加。
（2）陈旧过时或销售价格低于成本，累计转回及转销金额小于新增评估需计提跌价金额。
（三）长期股权投资
1、长期股权投资减值计提依据
公司在每一年资产负债表日检查长期股权投资是否存在减值迹象，如存在减值迹象，且可收回金额低于其账面价值，则按其差额计提资产减值准备。
2、2017年上半年长期股权投资减值计提情况
截止 2017年 6月末，公司长期股权投资减值准备计提余额 2,391万元，比上期末增加374万元。
单位：千元
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|项目|年初余额|本年计提|本年减少（转销）|期末余额|影响当期损益|
|长期股权投资减值准备-首钢重汽|||||-6,450|
|长期股权投资减值准备-安徽柳工|20,173|-|-|20,173|-|
|长期股权投资减值准备-美卓|-|3,735|-|3,735|-3,735|
|合 计|20,173|3,735|-|23,908|-10,185|

柳工董事会公告三、本次计提减值准备对公司的影响
2017年上半年公司合计增加计提资产减值准备 8,433万元，减少 2017年上半年归属于母公司所有者的（税前）利润10,762万元，占公司2016年度归属于母公司所有者净利润的比例为218%，占2016年度归属于母公司所有者权益的比例为1.2%。
四、董事会意见
公司董事会认为：本次对应收款项、存货、长期股权投资计提资产减值准备，符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事关于 2017年半年度计提减值准备的事前认可意见及独立意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，依据充分，体现了谨慎性原则，符合公司实际情况并履行了相应的审批程序。计提资产减值准备后，公司 2017年半年度财务报表能够更加公允地反映公司截止 2017年 6月 30日的财务状况、资产价值及经营成果。没有损害公司、广大股东特别是中小股东利益。同意公司《关于2017年半年度计提资产减值准备的议案》，并同意将该议案提交公司2017年度股东大会进行审议。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备，根据公司各资产的实际情况，并结合关联方的经营情况，对 2017年上半年各项资产进行减值测试并计提减值准备。计提减值准备后能够更加公允地反映公司截止2017年6月30日的资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，不存在损害公司和中小股东利益的情况，监事会同意本次计提资产减值准备。
七、其他事项说明
公司本次计提2017年半年度资产减值准备未经会计师事务所审计。
八、备查文件
1、第八届董事会第四次会议决议；
柳工董事会公告2、第八届监事会第三次会议决议；
3、独立董事关于2017年半年度计提资产减值准备的独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
特此公告。
广西柳工机械股份有限公司董事会
2017年8月25日