信永中和会北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 2288 telephone:+86(010)6554 2288计师事务所 8号富华大厦 A座 9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing
No.8, Chaoyangmen Beidajie,
certified public Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2013KMA1050-1云南华联锌铟股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南华联锌铟股份有限公司（以下简称华联锌铟公司）财务报
表，包括2014年5月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年1-5月、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华联锌铟公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华联锌铟公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华联锌铟公司2014年5月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务
状况以及2014年1-5月、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：鲍琼
伙）
中国注册会计师：杜辉
中国北京 二○一五年二月十五日
合并资产负债表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产||附注|2014年5月31日||2013年12月31日||
||流动资产：||||||
||货币资金|六（1）|443,430,023.27||336,070,174.16||
||结算备付金||||||
||拆出资金||||||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融||||||
||资产||||||
||交易性金融资产||||||
||应收票据|六（2）|1,000,000.00||||
|应收账款||六（3）|176,149,475.23||112,718,514.06||
||预付款项|六（4）||6,351,747.01||1,968,809.23|
|应收保费|||||||
|应收分保账款|||||||
|应收分保合同准备金|||||||
||应收利息||||||
||应收股利|六（5）||||59,738.73|
||其他应收款|六（6）||122,822,366.93||128,137,428.82|
||买入返售金融资产||||||
||存货|六（7）||214,017,876.60||236,368,594.37|
||划分为持有待售的资产||||||
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产|六（8）||8,576,734.31||7,162,904.14|
||流动资产合计|||972,348,223.35||822,486,163.51|
||非流动资产：||||||
||发放委托贷款及垫款||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款|六（9）||29,652,392.62|||
||长期股权投资|六（10）||384,076,960.77||373,268,316.80|
|投资性房地产|||||||
|固定资产||六（11）||1,497,198,894.89||1,489,064,374.97|
||在建工程|六（12）||236,489,140.45||172,215,535.33|
|工程物资|||||||
|固定资产清理||||||2,019,375.87|
||生产性生物资产||||||
||油气资产||||||
||无形资产|六（13）||825,993,928.84||795,523,007.32|
||开发支出||||||

|||||
|-|-|-|-|
|商誉||||
|长期待摊费用|六（14）|610,369,433.80|656,352,755.95|
|递延所得税资产|六（15）|13,253,085.25|13,506,284.12|
|其他非流动资产|六（16）|16,563,778.87|14,742,144.60|
|非流动资产合计||3,613,597,615.49|3,516,691,794.96|
|资产总计||4,585,945,838.84|4,339,177,958.47|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
合并资产负债表（续）
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|2014年5月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|六（18）|899,100,000.00|1,230,800,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六（19）|419,856,539.58|494,695,544.11|
|预收款项|六（20）|48,683,833.42|3,468,827.79|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六（21）|27,655,477.93|39,891,656.50|
|应交税费|六（22）|116,605,386.54|71,313,062.02|
|应付利息|六（23）|12,728,432.36|18,851,148.90|
|应付股利||||
|其他应付款|六（24）|76,174,007.06|58,801,745.42|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六（25）|226,160,000.00|84,760,000.00|
|其他流动负债|六（26）|2,485,714.30|2,485,714.30|
|流动负债合计||1,829,449,391.19|2,005,067,699.04|
|非流动负债：||||
|长期借款|六（27）|911,900,000.00|562,900,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|六（28）|217,290,344.54|347,586,004.15|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||35,078,571.41|36,114,285.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|六（29）|||
|非流动负债合计||1,164,268,915.95|946,600,289.85|
|负债合计||2,993,718,307.14|2,951,667,988.89|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|六（30）|280,000,000.00|280,000,000.00|

其他权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|资本公积|六（31）|26,898,739.93|26,898,739.93|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六（32）|1,463,084.79||
|盈余公积|六（33）|208,862,456.46|208,862,456.46|
|一般风险准备金||||
|未分配利润|六（34）|1,038,004,273.28|835,025,236.25|
|归属于母公司所有者权益合计||1,555,228,554.46|1,350,786,432.64|
|少数股东权益|六（35）|36,998,977.24|36,723,536.94|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,592,227,531.70|1,387,509,969.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||4,585,945,838.84|4,339,177,958.47|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
母公司资产负债表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||注释号|2014年5月31日||2013年12月31日||
|流动资产：|||||||
||货币资金||442,193,701.94||335,436,012.79||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益||||||
||的金融资产||||||
||交易性金融资产||||||
||应收票据||1,000,000.00||||
||应收账款|十四（1）|176,149,475.23||112,718,514.06||
|预付款项|||6,351,747.01||1,968,809.23||
||应收利息||||||
||应收股利||||59,738.73||
||其他应收款|十四（2）|117,099,266.93||125,109,068.82||
||存货||214,017,876.60||236,368,594.37||
||划分为持有待售的资产||||||
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产||8,576,734.31||7,162,904.14||
||流动资产合计|||965,388,802.02||818,823,642.14|
||非流动资产：||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款|||29,652,392.62|||
||长期股权投资|十四（3）||423,452,960.77||412,644,316.80|
||投资性房地产||||||
||固定资产|||1,471,133,747.63||1,460,303,111.79|
||在建工程|||236,489,140.45||172,215,535.33|
||工程物资||||||
||固定资产清理|||||2,019,375.87|
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||无形资产|||825,993,928.84||795,523,007.32|
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
||长期待摊费用|||610,369,433.80||656,352,755.95|
||递延所得税资产|||13,248,842.87||13,502,041.74|
||其他非流动资产|||16,563,778.87||14,742,144.60|

||||||
|-|-|-|-|-|
||3,626,904,225.85||3,527,302,289.40||
|资 产 总 计||4,592,293,027.87||4,346,125,931.54|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
母公司资产负债表（续）
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||注释号|2014年5月31日||2013年12月31日||
|流动负债：|||||||
||短期借款||899,100,000.00||1,230,800,000.00||
||交易性金融负债||||||
||以公允价值计量且其变动计入当期损||||||
||益的金融负债||||||
||应付票据||||||
||应付账款||467,778,622.19||544,693,886.55||
||预收款项||48,683,833.42||3,468,827.79||
|应付职工薪酬|||26,461,451.25||38,200,366.74||
|应交税费|||115,441,933.82||70,437,618.98||
||应付利息||12,728,432.36||18,851,148.90||
||应付股利||||||
||其他应付款||75,577,832.62||58,543,889.19||
||划分为持有待售的负债||||||
||一年内到期的非流动负债||226,160,000.00||84,760,000.00||
||其他流动负债||2,485,714.30||2,485,714.30||
||流动负债合计|||1,874,417,819.96||2,052,241,452.45|
|非流动负债：|||||||
||长期借款|||911,900,000.00||562,900,000.00|
||应付债券||||||
||长期应付款|||217,290,344.54||347,586,004.15|
||长期应付职工薪酬||||||
||专项应付款||||||
||预计负债||||||
||递延收益|||35,078,571.41||36,114,285.70|
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||||1,164,268,915.95||946,600,289.85|
||负 债 合 计|||3,038,686,735.91||2,998,841,742.30|
|所有者权益|||||||
||股本|||280,000,000.00||280,000,000.00|
||其他权益工具||||||
||资本公积|||26,898,739.93||26,898,739.93|
|减：库存股|||||||
|其他综合收益|||||||

|||||
|-|-|-|-|
||专项储备|1,463,084.79||
|盈余公积||209,362,504.71|209,362,504.71|
||未分配利润|1,035,881,962.53|831,022,944.60|
||所有者权益合计|1,553,606,291.96|1,347,284,189.24|
||负债和所有者权益总计|4,592,293,027.87|4,346,125,931.54|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉会计机构负责人：尚东芳
合并利润表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-5月|2013年度|
|一、营业总收入|六（36）|925,510,962.79|1,408,839,982.89|
|其中：营业收入||925,510,962.79|1,408,839,982.89|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||663,006,483.71|1,119,061,885.65|
|其中：营业成本|六（36）|520,713,255.63|839,761,232.14|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六（37）|6,140,736.40|19,603,118.80|
|销售费用|六（38）|4,632,719.88|7,385,986.32|
|管理费用|六（39）|72,022,699.65|175,621,930.53|
|财务费用|六（40）|53,666,020.35|77,218,151.36|
|资产减值损失|六（41）|5,831,051.80|-528,533.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|六（42）|10,820,998.31|34,682,952.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||273,325,477.39|324,461,050.11|
|加：营业外收入|六（43）|1,610,960.07|3,921,503.89|
|减：营业外支出|六（44）|33,355,110.64|17,078,859.41|
|其中：非流动资产处置损失||23,885,565.04|749,395.27|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||241,581,326.82|311,303,694.59|
|减：所得税费用|六（45）|37,311,169.42|43,001,143.17|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||204,270,157.40|268,302,551.42|
|归属于母公司所有者的净利润||202,979,037.03|267,715,648.37|
|少数股东损益||1,291,120.37|586,903.05|
|六、其他综合收益||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净|11|||

资产的变动
|||||
|-|-|-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||204,270,157.40|268,302,551.42|
|归属于母公司股东的综合收益总额||202,979,037.03|267,715,648.37|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,291,120.37|586,903.05|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）|六（46）|0.72|0.96|
|（二）稀释每股收益（元/股）|六（46）|0.72|0.96|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉会计机构负责人：尚东芳
母公司利润表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||注释号|2014年1-5月|2013年度|
|项目||||
||十四（4）|925,510,962.79|1,408,839,982.89|
|一、营业收入||||
||十四（4）|522,132,148.82|845,789,140.71|
|减：营业成本||||
|||6,089,119.69|18,523,118.80|
|营业税金及附加||||
|||4,632,719.88|7,385,986.32|
|销售费用||||
|||71,449,367.70|172,812,835.74|
|管理费用||||
|||53,666,188.34|77,228,293.26|
|财务费用||||
|||5,831,051.80|-373,353.02|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”||||
|号填列）||||
||十四（5）|12,006,902.07|34,682,952.87|
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的||||
|投资收益||||
|||273,717,268.63|322,156,913.95|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||
|||1,610,930.07|3,736,503.89|
|加：营业外收入||||
|||33,397,408.88|16,338,872.98|
|减：营业外支出||||
|||23,885,565.04|749,395.27|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填||241,930,789.82|309,554,544.86|
|列）||||
|||37,071,771.89|42,524,162.02|
|减：所得税费用||||
|||204,859,017.93|267,030,382.84|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益||||
|||204,859,017.93|267,030,382.84|
|六、综合收益总额||||
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||

||
|-|
|（二）稀释每股收益|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉会计机构负责人：尚东芳
合并现金流量表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||991,055,788.41|1,746,700,230.76|
|客户存款和同业存放款净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|七（47）|26,079,865.15|131,263,228.22|
|经营活动现金流入小计||1,017,135,653.56|1,877,963,458.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||435,044,025.68|868,596,224.19|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||72,609,755.04|158,966,650.49|
|支付的各项税费||119,752,097.20|381,769,144.43|
|支付的其他与经营活动有关的现金|七（47）|57,909,912.24|97,199,885.28|
|经营活动现金流出小计||685,315,790.16|1,506,531,904.39|
|经营活动产生的现金流量净额||331,819,863.40|371,431,554.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||21,002,039.65|
|取得投资收益收到的现金||72,093.07||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||294,560.00|60,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||28,990,700.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||366,653.07|50,053,339.65|
|购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||277,080,735.45|731,416,917.42|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||

支付其他与投资活动有关的现金 七（47）
|||||
|-|-|-|-|
|投资活动现金流出小计||277,080,735.45|731,416,917.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-276,714,082.38|-681,363,577.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,039,000,000.00|2,052,800,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,039,000,000.00|2,052,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||936,700,000.00|1,826,311,738.28|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,045,931.91|82,210,186.21|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七（47）|||
|筹资活动现金流出小计||986,745,931.91|1,908,521,924.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||52,254,068.09|144,278,075.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七（47）|107,359,849.11|-165,653,947.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|七（47）|336,070,174.16|501,724,121.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|七（47）|443,430,023.27|336,070,174.16|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉会计机构负责人：尚东芳
母公司现金流量表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||注释号|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||987,154,204.58|1,746,700,230.76|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|||25,287,596.83|119,715,937.83|
|经营活动现金流入小计|||1,012,441,801.41|1,866,416,168.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||441,244,025.68|870,796,224.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||69,285,902.39|149,658,544.12|
|支付的各项税费|||118,530,769.62|379,499,448.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|||54,364,802.83|94,411,109.11|
|经营活动现金流出小计|||683,425,500.52|1,494,365,325.59|
|经营活动产生的现金流量净额|||329,016,300.89|372,050,843.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资收到的现金|||21,002,039.65|
||取得投资收益收到的现金||1,257,996.83||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产||284,730.00|60,600.00|
||所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||28,990,700.00|
||收到其他与投资活动有关的现金||||
||投资活动现金流入小计||1,542,726.83|50,053,339.65|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产||277,074,086.73|731,415,017.42|
||所支付的现金||||
||投资支付的现金||||
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净||||
||额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||277,074,086.73|731,415,017.42|
|投资活动产生的现金流量净额|||-275,531,359.90|-681,361,677.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||1,039,000,000.00|2,052,800,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||1,039,000,000.00|2,052,800,000.00|
|偿还债务支付的现金|||936,700,000.00|1,826,311,738.28|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||49,027,251.84|82,210,186.21|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||

筹资活动现金流出小计 985,727,251.84 1,908,521,924.49
||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|53,272,748.16|144,278,075.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|106,757,689.15|-165,032,759.26|
|加：期初现金及现金等价物余额|335,436,012.79|500,468,772.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|442,193,701.94|335,436,012.79|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉会计机构负责人：尚东芳
合并所有者权益变动表
2014年1-5月
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||208,862,456.46||835,025,236.25||36,723,536.94|1,387,509,969.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||208,862,456.46||835,025,236.25||36,723,536.94|1,387,509,969.58|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||202,979,037.03|1,463,084.79|275,440.30|203,254,477.33|
|（一）综合收益总额||||||||||202,979,037.03||275,440.30|203,254,477.33|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备金||||||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||

（四）股东权益内部结转
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（五）专项储备|||||1,463,084.79||1,463,084.79|
|1、本年计提|||||4,987,375.21||4,987,375.21|
|2、本年使用|||||3,524,290.42||3,524,290.42|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|280,000,000.00|26,898,739.93|208,862,456.46|1,038,004,273.28|1,463,084.79|36,998,977.24|1,592,227,531.70|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||182,159,418.18||594,012,626.16|4,800,319.12|36,136,633.89|1,124,007,737.28|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||182,159,418.18||594,012,626.16|4,800,319.12|36,136,633.89|1,124,007,737.28|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||26,703,038.28||241,012,610.09|-4,800,319.12|586,903.05|263,502,232.30|
|（一）综合收益总额||||||||||267,715,648.37||586,903.05|268,302,551.42|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||26,703,038.28||-26,703,038.28||||
|1、提取盈余公积||||||||26,703,038.28||-26,703,038.28||||
|2、提取一般风险准备金||||||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||

（四）股东权益内部结转
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（五）专项储备|||||-4,800,319.12||-4,800,319.12|
|1、本年计提|||||13,028,155.81||13,028,155.81|
|2、本年使用|||||17,828,474.93||17,828,474.93|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|280,000,000.00|26,898,739.93|208,862,456.46|835,025,236.25||36,723,536.94|1,387,509,969.58|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
母公司所有者权益变动表
2014年1-5月
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||209,362,504.71|831,022,944.60||1,347,284,189.24|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||209,362,504.71|831,022,944.60||1,347,284,189.24|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||204,859,017.93|1,463,084.79|206,322,102.72|
|（一）综合收益总额|||||||||204,859,017.93||204,859,017.93|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||

1.资本公积转增股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||1,463,084.79|1,463,084.79|
|1.本年提取|||||4,987,375.21|4,987,375.21|
|2.本年使用|||||3,524,290.42|3,524,290.42|
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|280,000,000.00|26,898,739.93|209,362,504.71|1,035,881,962.53|1,463,084.79|1,553,606,291.96|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
母公司所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||182,659,466.43|590,695,600.04|4,800,319.12|1,085,054,125.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|280,000,000.00||||26,898,739.93|||182,659,466.43|590,695,600.04|4,800,319.12|1,085,054,125.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||26,703,038.28|240,327,344.56|-4,800,319.12|262,230,063.72|
|（一）综合收益总额|||||||||267,030,382.84||267,030,382.84|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||26,703,038.28|-26,703,038.28|||
|1.提取盈余公积||||||||26,703,038.28|-26,703,038.28|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||

2.盈余公积转增股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||-4,800,319.12|-4,800,319.12|
|1.本年提取|||||13,028,155.81|13,028,155.81|
|2.本年使用|||||17,828,474.93|17,828,474.93|
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|280,000,000.00|26,898,739.93|209,362,504.71|831,022,944.60||1,347,284,189.24|

公司法定代表人：曹元庆 主管会计工作负责人：牛辉 会计机构负责人：尚东芳
云南华联锌铟股份有限公司
财务报表附注
(2013年1月1日至2014年5月31日)
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
一、 公司的基本情况
云南华联锌铟股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为“文山州都龙锡矿”，始建于 1958年 4月。2003年 3月 15日，按照深化国有企业改革的要求，经文政办复[2003]1号文件批准，实现国有资本的有序退出及职工身份置换的体制改革，公司以发起方式设立“云南文山都龙锌锡有限责任公司”，注册资本 4,200万元，股东为：文山州都龙锡矿工会委员会（用改制时职工安置费及职工出资成立）出资 1,764万元，占42%；昆明集成房地产有限责任公司出资 1,932万元，占46%；文山腾强实业有限责任公司出资 210万元，占5%；经营者责任股294万元，占7%。
2004年因政策法规发生变化，文山州都龙锡矿工会委员会不再具有代员工出资的法人主体资格，经出资员工同意，推举代学记、黄贵慧、李诚、李天荣、苗堾森、权有兴和徐安华等七名员工代替其他出资员工，并分别签订了《出资挂靠协议书》，约定由该等七名代持人代表其他员工管理原文山州都龙锡矿工会委员会代全体员工持有的云南文山都龙锌锡有限责任公司出资。七名代持人通过云南马关联兴实业有限责任公司作为出资主体。2004年 5月，经会员代表大会通过，文山州都龙锡矿工会委员会将其持有的华联锌铟10%股权出让给云南锡业集团有限责任公司，32%股权转至云南马关联兴实业有限责任公司；云南锡业集团有限责任公司受让昆明集成房地产有限责任公司9%股权、文山腾强实业有限公司1%股权；2004年 6月文山州都龙锡矿工会委员会经营者责任股 294万元转让给云南华联投资开发有限责任公司。2004年 7月 14日，公司经云经综合[2004]232号文件批准，由云南文山都龙锌锡有限责任公司整体变更设立云南华联锌铟股份有限公司，并于 2004年 7月 19日办理注册登记，公司注册资本为 4,200万元。根据创立大会通过的《公司章程》，股权结构为：昆明集成房地产有限公司持有 1,554万股，占37%，云南马关联兴实业有限公司出资持有 1,344万股，占32%，云南锡业集团有限责任公司出资持有 840万股，占20%，云南华联投资开发有限责任公司持有 294万股，占7%，文山腾强实业有限公司持有168万股，占4%。
2005年9月30日，公司注册资本由4,200万元增加到10,000万元，增资后各股东持股比例保持不变。
2006年 8月 26日，云南马关联兴实业有限公司将其持有公司股权的8%转让给昆明集成房地产有限公司；2006年 10月 15日，根据股东大会决议，公司注册资本由 10,000万元增加到 28,000万元，出资方式为未分配利润转增资本 8,000万元，货币出资 10,000万元。变更后股权结构为：昆明集成房地产有限责任公司出资 12,600万元占45%，文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%，云南马关联兴实业有限责任公司出资 6,720万元占24%，云南华联投资开发有限责任公司出资1,960万元占7%，云南锡业集团有限责任公司出资5,600万元占20%。
2007年 5月，公司开展上市筹备工作。9月根据证监会上市要求，解决职工持股问题，自然人马应喜、徐安华分别收购了云南马关联兴实业有限公司代职工持有的公司14.53%和7%股权，因其中 68人不愿转让股权，由涉及的代持人成立了马关汇丰投资有限公司对公司持股2.47%。2007年 10月，公司控股股东昆明集成房地产有限责任公司更名为云南集成置业有限公司，2007年 11月 18日，将其持有的4%的股权转让给自然人马永泽，转让后股权结构为：云南集成置业有限公司持有 11,480万股,占41%；云南锡业集团有限责任公司持有 5,600万股,占20%；云南华联投资开发有限责任公司持有 1,960万股，占7%；文山腾强实业有限责任公司 1,120万股，占4%；马关汇丰投资有限公司持 692.1万股，占2.47%；自然人马应喜持有4,067.9万股，占14.53%；徐安华持有1,960万股，占7%；马永泽持有1,120万股,占4%。
2009年 6月 20日，云南集成置业有限公司将其持有的公司股份8%转让给喻志敏，云南华联投资开发有限公司将其持有的公司股权3%转让给陈伟，3%股权转让给马应喜，1%的股权转让给林华灼。转让后的股权结构为：文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%，云南锡业集团有限责任公司出资 5,600万元占20%，徐安华出资 1,960万元占7%，马永泽出资 1,120万元占4%，马应喜出资 4,907.9万元占17.53%，马关汇丰投资有限公司出资 692.1万元占2.47%，云南集成置业有限公司出资 9,240万元占33%，喻志敏出资 2,240万元占8%，陈伟出资840万元占3%，林华灼出资280万元占1%。
2010年 9月 6日，云南集成置业有限公司将其持有的公司17%的股权转让给洪世明，16%的股权转让给林贵；2010年 10月 25日，云南锡业集团（控股）有限责任公司受让喻志敏8%、林华灼0.25%，洪世明17%、林贵16%股权。转让后股权结构为文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%，云南锡业集团有限责任公司出资 5,600万元占20%，徐安华出资 1,960万元占7%，马永泽出资 1,120万元占4%，马应喜出资 4,907.9万元占17.53%，马关汇丰投资有限公司出资 692.1万元占2.47%，陈伟出资 840万元占3%，林华灼出资 210万元占0.75%，云南锡业集团（控股）有限责任公司出资11,550万元占41.25%。
2011年 7月 25日，云南锡业集团（控股）有限责任公司受让林华灼0.75%的股权，股权转让后云南锡业集团（控股）有限责任公司出资11,760万元占42%。
2012年 12月 17日，博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）受让徐安华 1,960万元股权，受让马应喜 1,226.40万元股权，受让马关汇丰投资有限公司 173.6万元股份，成为公司股东。经过股权变更后股权结构为：云南锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,760万元占42%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600万元占20%；马应喜出资 3,681.50万元占13.15%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 3,360万元占12%；文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%；马永泽出资 1,120万元占4%；陈伟出资840万元占3%；马关汇丰投资有限公司出资518.5万元占1.85%。
2013年 2月 26日，博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）受让马应喜 660.6万元股权，受让马关汇丰投资有限公司 179.40万元股权，经过股权变更后股权结构为：云南锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,760万元占42%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600万元占20%；马应喜出资 3,020.90万元占10.79%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 4,200万元占15%；文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%；马永泽出资 1,120万元占4%；陈伟出资 840万元占3%；马关汇丰投资有限公司出资339.10万元占1.21%。
2013年6月4日，云南省国资委《关于云南华联锌铟股份有限公司部分国有股份无偿划转有关事宜的通知》（云国资资运（2013）82号），根据《云南省人民政府关于同意无偿划转云南华联锌铟股份有限公司部分国有股份的批复》（云政复（2013）42号）文件精神，将云南锡业集团（控股）有限责任公司持有的公司42%的股权作为资本性投入无偿划转由云南圣乙投资有限公司的全资子公司云南锌铟投资有限公司持有。2013年 6月 14日云南锡业集团（控股）有限责任公司、云南圣乙投资有限公司、云南锌铟投资有限公司签订国有产权无偿划转协议，并于 2013年 6月 24日完成工商变更登记，经过股权变更后股权结构为：云南锌铟投资有限公司 11,760万元占42%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600万元占20%；马应喜出资 3,020.90万元占10.79%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 4,200万元占15%；文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%；马永泽出资 1,120万元占4%；陈伟出资840万元占3%；马关汇丰投资有限公司出资339.10万元占1.21%。
2014年5月6日，为推动云南省国有企业全面深化改革，促进锌铟产业发展，云南省人民政府出具《云南省人民政府关于同意划转云南华联锌铟股份有限公司部分国有股份的批复》（云政复〔2014〕14号），云南省国资委于 2014年 5月 12日出具《关于云南华联锌铟股份
有限公司部分国有股份划转有关事宜的通知》（云国资资运〔2014〕65号），同意将云南圣乙投资有限公司下属全资子公司云南锌铟投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公司42%股份无偿划转由云南锡业集团（控股）有限责任公司持有。2014年 5月 16日，云锡控股、圣乙投资、云南锌铟签订《国有产权无偿划转协议》，并于 2014年 5月 29日完成工商变更登记。2014年 5月 29日，云南华联锌铟股份有限公司股东大会通过上述股份划转事宜。经过股权变更后股权结构为：云南锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,760万元占42%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600万元占20%；马应喜出资 3,020.90万元占10.79%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 4,200万元占15%；文山腾强实业有限公司出资 1,120万元占4%；马永泽出资 1,120万元占4%；陈伟出资 840万元占3%；马关汇丰投资有限公司出资 339.10万元占1.21%。公司的最终控制方为云南锡业集团（控股）有限责任公司。
公司法定代表人为曹元庆，营业执照注册号为530000000000718，公司的经营范围为：金属、非金属采、选、冶化工及相关延伸产品，自营公司产品进、出口贸易公司生产所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
二、 合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围的公司为马关联众机械化工程有限公司，合并情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司在报告期内处于获利经营且有财务资源支持，公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策和会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计量属性
本公司记账基础为权责发生制。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并且能够可靠计量。
以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；
盘盈资产等按重置成本计量。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
10.应收款项及坏账准备
应收款项是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项、本公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场有报价的债务工具)。
(1)、本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
(2)、对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按本公司规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的划分标准为：
单笔应收款项账面余额超过标准：应收账款及预付账款 300万元以上，其他应收款 30万元以上，其他类型的应收款项比照上述标准。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项，确定组合的依据及计提比例：
按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：
除单独减值测试的应收款项外，均按应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合，并计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
|||
|-|-|
|账 龄|计提比例(%)|
|未超过信用期|0|
|超过信用期且账龄在1年以内的(含1年，下同)|5|
|1－2年|30|
|2－3年|50|
|3年以上|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项及计提方法：
如果某项应收款项金额虽不重大但其可收回性与其他的应收款项存在明显差别，且存在客观证据可对其按个别认定法计提坏账准备，本公司根据所获得的证据对其单独进行减值测试并计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除有客观证据外，根据对纳入合并财务报表范围内本公司情况的判断，合并财务报表范围
内公司间应收款项通常相互不计提坏账准备；对纯属公务借支的员工借款、向政府监管部门或
公共服务企业支付的保证金等不存在重大坏账风险的应收款项，不计提坏账准备。
11.存货
（1）存货分类：本公司的存货主要包括在途物资、原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）本公司存货按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
周转材料在领用时采用一次摊销法，其他存货领用或发出时采用加权平均法确定其实际成本。
在套期保值业务开始时，存货中被正式指定为被套期项目的部分，从账面上按实际成本与其他存货分离并单独管理、计量；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，调整被套期项目的账面价值，同时计入当期损益。
（3）资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
（4）结合本公司生产经营特点、存货性质和成本管理要求，除存货中的在途物资、自制半成品、库存商品、委托加工物资采用永续盘存制和实地盘存制相结合的盘存制度外，原材料、发出商品、周转材料采用永续盘存制；通过定期和不定期的实物盘点及调整，保证账面与实物保持相互一致。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作
为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
13.固定资产
（1）固定资产是指本公司为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，主要包括主要包括房屋及建筑物、非矿山构筑物、矿山构筑物(地表构筑物、矿井构筑物)、机器设备、运输设备、电子及办公设备等。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。其中，外购的固定资产成本包括买价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。以企业合并、债务重组、非货币性资产交换等方式取得的固定资产，按相关会计准则的规定确定投资成本。
（3）与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（4）公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率每月计提，并根据相关资产的用途分别计入成本或当期费用。各类固定资产的类别、预计使用年限和年折旧率如下表:
||||
|-|-|-|
|类别|预计使用年限|年折旧率|
|房屋及建筑物|20年|4.75%|
|构筑物|20年|4.75%|
|机器设备|10年|9.50%|
|运输设备|4-10年|9.50%-23.75%|
|电子及办公设备|3-5年|31.67%－19%|

如某资产组或单项重大资产的受益年限显著低于同类别固定资产的统一折旧年限，出于谨慎考虑，以其个别认定的受益年限作为其折旧年限。
（5）本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法等进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变
的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.在建工程
本公司的在建工程按各工程项目实际发生的成本支出计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再对固定资产或其他长期资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。
15.借款费用
借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产或其他长期资产所发生的借款费用应予资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期的损益。
（1）为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用状态的固定资产或其他长期资产而借入专门借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开始到资产达到预定可使用状态之前计入相关的资产成本；占用的一般借款按实际占用数和资本化率确定应予以资本化的利息金额；除此之外的借款费用在发生时计入当期损益。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化。
一般借款在资本化期间的借款利息费用资本化金额的计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
（2）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。
16.无形资产
无形资产指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、商标权、专利技术、非专利技术、软件等，本公司拥有的采矿权、探矿权等矿区权益，也在无形资产列报。
（1）无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起或开采当月起，对其原值减去已计提的减值准备后的累计金额进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
采矿权采用产量法进行摊销。
使用寿命有限的其他各项无形资产在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
未探明矿区权益及使用寿命不确定的其他各项无形资产不予摊销。
预计使用寿命按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者确定。
（3）每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。如发生重大改变，则改变摊销期限和摊销方法，作为会计估计变更处理。对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核；如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，在预计使用年限内分期平均摊销。
17.勘探成本
（1）勘查支出包括地质勘查活动中进行详查、勘探等勘查活动发生的支出。
（2）对已充分研究论证、以查明相关区域经济资源储量为目的并履行必要审批程序的勘查行为，会计处理时，作为投资活动以具体资源勘查项目为核算单位，勘查支出通过“在建工程”科目进行归集。
（3）采用成果法对勘查支出是否资本化进行判断。即本公司每年末或勘查项目终止时，根据勘查成果、后续勘探前景及本公司进一步计划等对勘查支出是否符合《企业会计准则》关于资产确认的条件进行综合评价和判断：
①若符合资产确认条件、查明了经济资源储量且勘查工作已完成的，根据资产类别分别确认为固定资产、长期待摊费用等长期资产
②若符合资产确认条件、查明了经济资源储量但勘查计划尚未完成的，则通过“在建工程”继续归集并做后续的判断
③若未能确定该勘查活动能否查明经济资源储量的，则勘查完成后予以暂时资本化。勘查完成一年后仍未能确定能否发现探明经济可采储量的，若同时满足下列条件，应当将勘查的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：
a.该勘查已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济资源储量，还需要实施进一步的勘查活动；
b.进一步的勘查活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
④若不符合资产确认的条件，则直接转入当期损益。
（4）对从“在建工程”转入长期资产科目的勘查支出，按准则要求及本公司会计政策，确定适当的折旧、摊销年限，按平均年限法进行折旧、摊销。
18.研究与开发
研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期资产减值
资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象
20、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项支出：符合资本化条件的矿体基建剥离费、地质勘探支出、暂时资本化有待进一步观察的地质勘探支出、经营租赁方式租入固定资产改良支出、预付长期租赁费及其他受益期在1年以上的费用；
矿体基建剥离费是指在露天开采矿石前，为达到设计产能需要剥离矿体的覆盖土层、修建进入矿体道路以及增加其他必要的基础设施所发生的费用，基建期间在“在建工程”核算相关支出，基建剥离完工后转入长期待摊费用，按产量法进行摊销，具体方法与无形资产采矿权的摊销方法一致；
地质勘探支出按产量法摊销，具体方法与无形资产采矿权的摊销方法一致；其他支出在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）本公司在职工为公司提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（2）计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例，按照国家规定的标准计提。
没有规定计提基础和计提比例的，应当根据历史经验数据和公司的实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（3）将公司拥有的住房等资产无偿提供给职工使用的，应当根据受益对象，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。
租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益对象，将每期应付的租金，计入相关资产成本或当期损益，并确认应付职工薪酬。
难以认定受益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
（4）本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
23、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
24、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入确认原则和计量方法
（1）销售商品：本公司已将在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益能够流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
本公司最主要的销售方式：
预收货款销售：先预收全部或绝大部分货款，发货并由双方按约定的化验分析报告、发货记录(客户自提)或收货记录(送达客户)、过磅单等确认风险报酬转移情况，以及货物的品种、
数量、品质等是否符合合同约定，在取得上述核心证据时确认收入实现并结转成本，同时冲减预收账款并将尚未收取的货款确认为应收款。
赊销销售：经批准的赊销，发货并由双方按约定的化验分析报告、发货记录(客户自提)或收货记录(送达客户)、过磅单等确认风险报酬转移情况，以及货物的品种、数量、品质等是否符合合同约定，在取得上述核心证据时确认收入实现并结转成本，同时确认应收款。
（2）提供劳务：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按以下 3种方式确定：①已完合同工作的测量；②已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；③累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
①利息收入金额，按照他人使用本单位货币资金的时间和实际利率确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。
27、政府补助
（1）政府补助是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、所得税
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
31、分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
32、终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
33、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
34、套期业务
(1)本公司套期保值业务包括公允价值套期和现金流量套期。
以已确认资产(自有锡锭、可折合为锡锭的其他锡产品及其他资产)或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险为被套期项目进行的套期为公允价值套期。
以源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关且将影响企业损益的现金流量变动风险为被套保对象进行的套期为现金流量套期。
本公司套期保值业务使用的套期工具为期货合同，以及其他适当的衍生工具和其他工具。
(2)套期保值业务同时满足下列条件时，才运用套期会计方法进行处理：
①套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
④套期有效性能够可靠地计量；
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
(3)套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
本公司以主要条款比较法作套期有效性的预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性的回顾性评价。
(4)本公司套期保值业务满足运用套期会计方法条件的，按照《企业会计准则第 24号—套期保值》的规定进行处理。其中，现金流量套期业务中，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，本公司将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，本公司也按此方法进行处理。
(5)满足下列条件之一的，本公司终止运用套期会计：
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
②该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
③预期交易预计不会发生
④本公司撤销了对套期关系的指定。
⑤套期保值被认定为整体或部分无效时，发生的相关损益应计入投资收益
35、安全生产费
公司根据国家相关规定及公司实际情况制定相关内控制度，计提、管理和使用安全生产费，安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司按照国家规定提取的安全费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中“专项储备”项目下单独反映。本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程“归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
37、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括商品期货合约、远期外汇合约、利率互换合同及商品期权合约、其他可分拆的嵌入式衍生工具等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
38、重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限及长期待摊费用的摊销基础
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核，以及长期待摊费用的摊销基础进行复核。预计使用寿命和摊销基础是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新情况，基于资产的特点及在未来生产经营中发挥的作用估计的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、 税项
1.本公司及控股子公司适用的主要税种及附加的税种税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 17%、13%
营业税 营业收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 5%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2%
注：本公司的子公司马关联众机械化工程有限公司企业所得税适用税率为25%。
1)印花税、房产税、车船使用税、资源税、矿产资源补偿费等按国家规定征收比例计算缴纳。
2)税收优惠及批文
企业所得税：
①2011年公司向主管税务机关马关县地方税务局提出所得税减免备案申请,申请根据财税[2006]165号规定的鼓励类产品和项目和[2002]47号文件规定继续享受西部大开发优惠政策，适用优惠税率15%缴纳企业所得税，并取得主管税务机关及文山州地方税务局同意备案减免。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中“二、自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定。公司于 2014年 4月向主管税务机关马关县地方税务局申请按15%税率缴纳 2013年度企业所得税,2014年 4月 25日取得马关县地方税务局审核批复的《西部大开发企业所得税优惠政策审核确认、备案申请表（文地税二字[2013]10号）》，同意公司在2012年1月1日至2020年12月31日执行西部大开发税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。
②公司依据民函［2007］183号民政部关于转发《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》向主管税务机关申请对支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100％加计扣除，并取得主管税务机关同意备案减免。
3）公司依据国税发[2008]116号国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知,向主管税务机关申请对实际发生研究开发费用可在企业所得税前据实扣除并可按实际发生研究开发费用的50%加计扣除，并取得主管税务机关同意备案减免。
六、 合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2014.5.31 2013.12.31
项目
原币 折合人民币 原币 折合人民币库存现金 26,790.62 26,790.62 36,266.51 36,266.51人民币 26,790.62 26,790.62 36,266.51 36,266.51银行存款 379,858,732.65 379,858,732.65 282,248,895.15 282,248,895.15人民币 379,858,732.65 379,858,732.65 282,248,895.15 282,248,895.15其他货币资金 63,544,500.00 63,544,500.00 53,785,012.50 53,785,012.50人民币 63,544,500.00 63,544,500.00 53,785,012.50 53,785,012.50合计 443,430,023.27 443,430,023.27 336,070,174.16 336,070,174.16注1：公司无外币存款；
注2：2014年 5月 31日其他货币资金受限金额为 63,544,500.00元，为信用证保证金和定期存款；2013年 12月 31日其他货币资金受限金额为 53,785,012.50元，为信用证保证金和定期存款；
注3：2014年 5月 31日货币资金余额比 2013年 12月 31日货币资金余额增加 107,359,849.11元，增加32%，增加的原因主要有两方面，一方面公司经营活动产生的现金净流入，另一方面，随着公司的工程建设的完成，本期投资活动的净流出大幅减少。
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 2014.5.31 2013.12.31
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
注1:2013年12月31日票据金额为零，系因本期收到的票据均已背书转让；
（2）用于质押的银行承兑汇票
截止2014年5月31日，公司无用于质押的银行承兑汇票。
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.5.31
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例（%） （%）一、单项金额重大并单独计提坏账准
55,697,794.47 26.29 35,684,194.47 64.07备的应收账款
二、按组合计提坏账准备的应收账款 156,135,875.23 73.71
1、账龄组合-信用期内 156,135,875.23 73.71
三、单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 211,833,669.70 100.00 35,684,194.47 16.85（2）应收账款按种类披露（续表）
项目 2013.12.31
账面余额 坏账准备
比例 比例金额 金额
（%） （%）一、单项金额重大并单独计提坏账准备
85,336,587.09 57.50 35,684,194.47 41.82的应收账款
二、按组合计提坏账准备的应收账款 63,066,121.44 42.50
1、账龄组合-信用期内 63,066,121.44 42.50
三、单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 148,402,708.53 100.00 35,684,194.47 24.051）2014年5月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 例 计提原因
（%）
对方已破产，无法收马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
回
关联单位，已与对方文山天龙锌业有限责任公司 20,013,600.00 协商还款计划，经单项测试无坏账风险合计 55,697,794.47 35,684,194.47 64.07
2）2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 例 计提原因
（%）
关联单位，已与对方文山天龙锌业有限责任公司 49,652,392.62 协商还款计划，经单项测试无坏账风险对方发生财务困难，马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
难以收回
合计 85,336,587.09 35,684,194.47 41.82
（3） 2014年 5月 31日应收帐款账面净额比 2013年 12月 31日应收帐款帐面净额增加 63,430,961.17元，增加56%，增加的原因为随着 210万吨采矿及 8000吨选矿工程完工并投入使用，本年月销售量亦大幅提高，销售款一般按月结算，次月收款，导致应收账款余额有较大幅度提高。
（4）2014年5月31日无转回的应收账款
（5）2014年5月31日无核销的应收账款
（6） 2014年 5月 31日应收账款中不含有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款
（7）2014年5月31日应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例股东单位控制的
云南锡业股份有限公司 113,885,338.711年以内 53.76企业
2-3年/4-5
马关合源矿业有限责任公司 联营企业 35,684,194.47 16.85年
股东单位控制的
云锡集团创源实业有限公司 8,483,365.171年以内 4.00企业
云南云铜锌业股份有限公司 联营企业 31,000,000.001年以内 14.63 2-3年/5年
文山天龙锌业有限责任公司 联营企业 20,013,600.00 9.45以上
合计 209,066,498.35 98.69（8）2014年5月31日应收账款中无外币余额
（9） 2014年 5月 31日应收账款质押详见“六、合并财务报表主要项目注释—第 18项短期借款”。
4.预付款项
（1）预付账款按种类披露
2014.5.31
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例（%） （%）一、单项金额重大并单独计提坏账准
备的预付账款
二、按组合计提坏账准备的预付账款 6,798,864.92 99.84 447,117.91 6.581、账龄组合 6,798,864.92 99.84 447,117.91 6.58三、单项金额虽不重大但单项计提坏
10,969.50 0.16 10,969.50 100.00账准备的预付账款
合计 6,809,834.42 100.00 458,087.41 6.73（2）预付账款按种类披露（续）
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例（%） （%）一、单项金额重大并单独计提坏账准
备的预付账款
二、按组合计提坏账准备的预付账款 2,072,447.35 99.47 103,638.12 5.001、账龄组合 2,072,447.35 99.47 103,638.12 5.00三、单项金额虽不重大但单项计提坏
10,969.50 0.53 10,969.50 100.00账准备的预付账款
合计 2,083,416.85 100.00 114,607.62 5.501）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款
2014.5.31 2013.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 6,370,166.27 5.00 318,508.31 2,072,447.35 5.00 103,638.121-2年 428,698.65 30.00 128,609.60
合计 6,798,864.92 6.58 447,117.91 2,072,447.35 5.00 103,638.12（3）2014年5月31日预付款项主要单位明细
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
中信重工机械股份
供应商 2,206,965.511年以内 材料尚未发出
有限公司
马关县劲达民用爆
破器材专营有限公 供应商 2,453,269.401年以内 材料尚未发出
司
合计 4,660,234.91
（4） 2014年 5月 31日预付款账面价值比 2013年 12月 31日预付账款帐面价值增加 4,382,937.78元，其中预付原材料采购款增加 215万元，新增预付配件采购款 223万元，公司原料款通常采用预付款方式，次月结算付款，增加的原因为随着 210万吨采矿及 8000吨选矿工程完工并投入使用，本年月产量亦大幅提高，动力、原料的消耗总额亦提高，导致预付账款余额有较大幅度提高。
（5）2014年5月31日无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
5.应收股利
未收回原是否发生减项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
因 值账龄1年以下的应收
1,198,258.10 1,198,258.10
股利
账龄1年以上的应收
59,738.73 59,738.73
股利
合计 59,738.73 1,198,258.10 1,257,996.83
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014.5.31
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例（%）一、单项金额重大并单项计提坏账准
139,446,523.88 99.30 17,601,550.53 12.62备的其他应收款
二、按组合计提坏账准备的其他应收
20,595.73 0.01 6,178.72 30.00款
1、账龄组合 20,595.73 0.01 6,178.72 30.00三、单项金额虽不重大但单项计提坏 0.69
962,976.57
账准备的其他应收款
合计 140,430,096.18 100.00 17,607,729.25 12.54（2）其他应收款分类（续表）
2013.12.31
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例（%） （%）一、单项金额重大并单项计提坏账准备
144,643,490.55 99.23 17,601,550.53 12.17的其他应收款
二、按组合计提坏账准备的其他应收款 316,507.06 0.22 20,825.35 6.581、账龄组合 316,507.06 0.22 20,825.35 6.58三、单项金额虽不重大但单项计提坏账
799,807.09 0.55
准备的其他应收款
合计 145,759,804.70 100.00 17,622,375.88 12.09 (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.5.31 2013.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 296,507.06 5.00 14,825.351-2年 20,595.73 30.00 6,178.72 20,000.00 30.00 6,000.00合计 20,595.73 30.00 6,178.72 316,507.06 6.58 20,825.35 (2)2014年5月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提
单位名称 账面余额 坏账金额 比例 计提原因
（%）
股权转让款，公司已云南黎晖经贸有限公司 77,931,025.08
与对方达成收款计划云南省安全生产监督管理局
向政府部门缴纳安全非煤矿山企业安全生产风险 750,000.00
生产风险抵押金
抵押金专户
被金沙工贸非法侵占宣威市金沙工贸有限公司 17,601,550.53 17,601,550.53 100 的资产，收回可能性极小
借款，单项测试无坏文山天龙锌业有限责任公司 2,600,000.00
账风险
文山州安全生产监督管理局 600,000.00 风险抵押金
文山州国土资源局 950,000.00 环境恢复治理保证金万龙山矿权出让款，马关县财政局 10,000,000.00 马关县政府已承诺归还
按规定缴纳的复垦保马关县国土资源局 23,200,231.00
证金，无坏账风险
其他（未抵扣进项税） 572,717.27 未抵扣进项税金
马关县惠民农民专业合作社 1,106,000.00 退股款
马关县利民农民专业合作社 1,135,000.00 退股款
借款，单项测试无马关县公安局 3,000,000.00
坏账风险
合计 139,446,523.88 17,601,550.53 12.62
(3)2014年5月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
马关县国家税务局代办所 10,000.00 保证金
马关县环境保护局 200,000.00 目标责任保证金马关县公安交通警察大队 1,000.00 医疗互助金
马关县公安局 20,000.00 保证金
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
个人备用金 263,396.57 借支款
云南锡业集团有限责任公司 480.00 代缴社保款
马关县金竹山农民专业合作社 399,000.00 退股款
马关县辣子寨农民专业合作社 49,000.00 退股款
驾驶员安全责任风险金
20,100.00 安全责任风险金合计 962,976.57
注：马关县惠民农民专业合作社、马关县金竹山农民专业合作社、马关县利民农民专业合作社、马关县辣子寨农民专业合作社退股款系子公司马关联众机械化工程有限公司已退的股权款，待退股工作完成，工商变更手续办理完毕后冲销。
（3）2014年1-5月因款项收回转回坏账14,646.63元
（4）2014年1-5月无核销的其他应收款情况
（5）2014年5月31日持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款见下述第7项
（6）2014年5月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容系
例（%）
云南黎晖经贸有股权受让单 1-2年，2-3
77,931,025.08 55.49股权转让款限公司 年
位
宣威金沙工贸有受托加工单 被金沙工贸非 17,601,550.532-3年 12.53
限公司 位 法侵占的资产万龙山矿权马关县财政局 政府部门 10,000,000.005年以上 7.12
出让费
马关县国土资源
政府部门 23,200,231.001-2年 16.52复垦保证金
局
马关县公安局 政府部门 3,000,000.001-2年 2.14借款
合计 131,732,806.61 93.81
（7）2014年5月31日应收关联方款项
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）文山天龙锌业有限责任公司 联营企业 2,600,000.00 1.85云南黎晖经贸有限公司
股东控股的企业
77,931,025.08 55.49
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）云南锡业集团有限责任公司
股东 480.00
马关县金竹山农民专业合作社 子公司股东 399,000.00 0.28马关县辣子寨农民专业合作社 子公司股东 49,000.00 0.03合计 80,979,505.08 57.67 7.存货
（1）存货分类
2014.5.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 32,062,376.29 32,062,376.29自制半成品 149,039,129.20 149,039,129.20库存商品 32,916,371.11 32,916,371.11合计 214,017,876.60 214,017,876.60（2）存货分类（续表）
2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 25,826,549.15 25,826,549.15自制半成品 160,574,694.05 160,574,694.05库存商品 49,967,351.17 49,967,351.17合计 236,368,594.37 236,368,594.37 8.其他流动资产
项目 2014.5.31 2013.12.31
预缴税金 8,576,734.31 7,162,904.14合计 8,576,734.31 7,162,904.14 9.长期应收款
项目 2014.5.31 2013.12.31
分期收款（注1） 29,652,392.62
合计 29,652,392.62
注1：分期收款系公司应收文山天龙锌业有限责任公司的货款，按双方公司签订的还款计划，超过一年的分期收款（2015年-2017年应收回的款项）金额为29,652,392.62元。
10.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2014.5.31 2013.12.31
按成本法核算的长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资 384,076,960.77 373,268,316.80长期股权投资合计 384,076,960.77 373,268,316.80减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 384,076,960.77 373,268,316.80
（2）按权益法核算的长期股权投资
表
持
决
股
权 本期比 本期 本期
被投资单位名称 比 投资成本 2013.12.31 2014.5.31 现金例 增加 减少
例 红利（%
（%
）
）
权益法核算
-
云南云铜锌业股 18. 18. 111,651,2 191,788,03 188,683,0
3,104,977
份有限公司 88 88 50.00 9.36 62.14
.22
文山天龙锌业有 5,000,000 4,257,836. 494,163.3 12,354 4,739,645 12,35 50 50
限责任公司 .00 66 0 .34 .62 4.34 -
文山云铜矿冶股 30,000,00 20,954,415 20,639,73
50 50 314,679.8
份有限公司 0.00 .20 5.31
9
马关云铜锌业有 139,214,5 156,268,02 13,746,49 170,014,5
50 50
限公司 08.58 5.58 2.12 17.70
285,865,7 373,268,31 10,820,99 12,35 384,076,9 12,35合计
58.58 6.80 8.31 4.34 60.77 4.34注：本期增加均为权益法下确认的投资损益，本期减少为宣告利润分配而减少。
11.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31原价 1,765,472,935.54 84,253,669.91 45,293,613.04 1,804,432,992.41房屋建筑物 382,522,240.78 10,430,000.00 12,212,408.50 380,739,832.28构筑物 700,922,444.09 1 1 , 1 7 0 , 5 0 3 . 4 7 689,751,940.62机器设备 536,697,605.66 2,943,615.58 16,201,126.71 523,440,094.53运输设备 58,424,773.90 70,536,781.69 4,310,190.00 124,651,365.59其他设备 86,905,871.11 343,272.64 1,399,384.36 85,849,759.39累计折旧 270,304,114.42 52,741,982.34 20,670,767.66 302,375,329.10房屋建筑物 24,048,757.42 7,620,136.89 3,251,827.86 28,417,066.45构筑物 60,743,551.73 13,724,927.23 2,838,960.34 71,629,518.62机器设备 109,465,046.04 17,675,133.60 9,575,573.75 117,564,605.89运输设备 46,021,625.48 10,097,055.52 4,094,680.50 52,024,000.50其他设备 30,025,133.75 3,624,729.10 909,725.21 32,740,137.64账面净值 1,495,168,821.12 1,502,057,663.31房屋建筑物 358,473,483.36 352,322,765.83构筑物 640,178,892.36 618,122,422.00机器设备 427,232,559.62 405,875,488.64运输设备 12,403,148.42 72,627,365.09其他设备 56,880,737.36 53,109,621.75减值准备 6,104,446.15 1,152,718.64 2,398,396.37 4,858,768.42房屋建筑物 742,707.86 392,164.24 742,707.86 392,164.24构筑物 486,356.11 232,303.48 584,292.34 134,367.25机器设备 4,522,959.99 528,250.92 1,004,189.96 4,047,020.95运输设备 4,847.14 4,847.14其他设备 347,575.05 67,206.21 280,368.84账面价值 1,489,064,374.97 1,497,198,894.89房屋建筑物 357,730,775.50 351,930,601.59构筑物 639,692,536.25 617,988,054.75机器设备 422,709,599.63 401,828,467.69运输设备 12,398,301.28 72,622,517.95其他设备 56,533,162.31 52,829,252.91注:（1）2014年 1-5月增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 80,549,658.12元。
2014年1-5月增加的累计折旧中，本期计提52,741,982.34元。
（2）2014年1-5月无暂时闲置的固定资产
（3）未办妥产权证书的固定资产
2014年5月31日，账面价值约为人民币48,734,814.33元(原价人民币51,961,178.36元)的房屋、建筑物，尚未办妥房屋产权证。本公司认为此事项不致影响其合法及有效地使用该等房屋及建筑物。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
2014.5.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值铜街、曼家寨210万吨/年采矿工程
81,325,673.12 81,325,673.128000吨/天选矿工程 19,307,715.47 19,307,715.47曼家寨西矿段地采工程
705,225.00 705,225.00花石头矿区找矿项目
445,000.00 445,000.00都龙保障性住房居住小区建设工程 1,716,088.80 1,716,088.80万龙山污水处理厂
67,961.17 67,961.17爆炸物品专用库
214,113.59 214,113.59年产10万吨锌、60吨铟冶炼扩建工程 37,256,554.74 37,256,554.74都龙矿区金石坡矿段找矿及矿区周边探矿
91,849,515.00 91,849,515.00权普查项目
矿山剥离废石及低品位矿石资源综合回收
3,601,293.56 3,601,293.56利用的研究与应用项目
合计 236,489,140.45 236,489,140.45（2）在建工程明细表（续表）
2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值铜街、曼家寨210万吨/年采矿工程 66,553,578.18 66,553,578.188000吨/天选矿工程
曼家寨西矿段地采工程 705,225.00 705,225.00花石头采矿权 445,000.00 445,000.00都龙保障性住房居住小区建设工程 1,369,936.80 1,369,936.80万龙山污水处理厂
爆炸物品专用库
年产10万吨锌、60吨铟冶炼扩建工程 19,552,280.35 19,552,280.35都龙矿区金石坡矿段找矿及矿区周边探矿权
83,589,515.00 83,589,515.00普查项目
矿山剥离废石及低品位矿石资源综合回收利
用的研究与应用项目
合计 172,215,535.33 172,215,535.33
（3）2014年1-5月重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||本期减少||
|工程名称|2013.12.31|本期增加||2014.5.31|

铜街、曼家寨210万吨/年采
66,553,578.18 95,321,753.06 80,549,658.12 81,325,673.12矿工程
8000吨/天选矿工程 19,307,715.47 19,307,715.47年产10万吨锌、60吨铟冶炼
19,552,280.35 17,704,274.39 37,256,554.74扩建工程
都龙矿区金石坡矿段找矿及矿
83,589,515.00 8,260,000.00 91,849,515.00区周边探矿权普查项目
合计 169,695,373.53 140,593,742.92 80,549,658.12 229,739,458.33（续表）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||预算数|工程投入||利息资本|其中：本|本年利息||
||||工程||||资金|
|工程名称|（万|占预算比||化累计金|年利息资|资本化率||
||||进度||||来源|
||元）|例（%）||额|本化金额|（%）||
|铜街、曼家寨210||||||||
||106467.14|71.31|90||||自筹|
|万吨/年采矿工程||||||||
|8000吨/天选矿工程|113923.70|103.61|98|50,670,016.43|||自筹|
|年产10万吨锌、60||||||||
||211659|1.76|1.76||||自筹|
|吨铟冶炼扩建工程||||||||
|都龙矿区金石坡矿||||||||
|段找矿及矿区周边|13000|70.65|70.65||||自筹|
|探矿权普查项目||||||||

合计 50,670,016.43
注：本期完工的在建工程结转至固定资产的金额为80,549,658.12元。
13.无形资产
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
原价 872,305,552.43 41,702,833.79 914,008,386.22采矿权
716,808,329.80 716,808,329.80探矿权
6,460,000.00 6,460,000.00土地使用权 147,479,014.94 41,531,960.00 189,010,974.94非专利技术
946,437.69 170,873.79 1,117,311.48专利权
611,770.00 611,770.00累计摊销 76,782,545.11 6,882,412.27 83,664,957.38采矿权
64,298,297.38 3,780,172.11 68,078,469.49
探矿权
土地使用权 11,509,906.98 2,992,733.40 14,502,640.38
非专利技术
893,529.17 58,933.01 952,462.18
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
专利权
80,811.58 50,573.75 131,385.33账面净值
795,523,007.32 830,343,428.84采矿权 652,510,032.42 648,729,860.31探矿权
6,460,000.00 6,460,000.00土地使用权
135,969,107.96 174,508,334.56非专利技术 52,908.52 164,849.30专利权
530,958.42 480,384.67减值准备
4,349,500.00 4,349,500.00采矿权 4,349,500.00 4,349,500.00探矿权
土地使用权
非专利技术
专利权
账面价值
795,523,007.32 825,993,928.84采矿权 652,510,032.42 644,380,360.31探矿权
6,460,000.00 6,460,000.00土地使用权
135,969,107.96 174,508,334.56非专利技术 52,908.52 164,849.30专利权
530,958.42 480,384.67注:（1）根据财政部、国土资源财总字[1999]74号文件《探矿权采矿权使用费和价格管理办法》和云南省人民政府云政发[2004]211号文件和《云南省探矿权采矿权使用费和价格管理规定》的有关规定，本公司铜街、曼家寨矿区价款按照云南省国土资源厅（云国土资矿评备字[2013]第 31号）矿业权评估报告备案证明，认定应缴纳采矿权价款 57,424万元。因公司一次性缴纳有一定困难，向云南省国土资源厅申请分期缴纳，并得到批复同意自 2013年起分 5年缴纳同时按银行同期银行贷款利率缴纳资金占用费。公司已将采矿权价款及资金占用费共计 64,034万元计入长期应付款，并按银行同期贷款利率折算现值确认无形资产价值 57,455万元，计入 2012年 12年 31日无形资产，确认未确认融资费用 6,579万元。2014年 1-5月摊销未确认融资费用1,003万元，计入财务费用。
（2）2014年1-5月增加的累计摊销6,882,412.27元，全部为本期摊销金额。
（3）无形资产-采矿权质押批注详见“六、合并财务报表主要项目注释-第18项短期借款和第27项长期借款”。
14.长期待摊费用
其他本期
项目 2013.12.31 本期摊销 本期其他减少 2014.5.31 减少增加
原因
其他本期
项目 2013.12.31 本期摊销 本期其他减少 2014.5.31 减少增加
原因 210万吨采矿改扩建矿
250,148,436.78 1,594,448.05 248,553,988.73体基建剥离费
马关县花石头至金竹山
66,924,592.37 716,732.33 66,207,860.04道路工程
生龙车间土地租金 681,472.18 681,472.18 注1曼家寨西段生产勘测项
48,252,422.21 307,229.99 47,945,192.22目地质成本
堡良街警务点建设工程 601,536.16 27,848.90 573,687.26土地征地费 282,495,988.12 2,715,423.40 39,532,350.00 240,248,214.72 注2昆明办事处星都办公室
695,399.92 96,583.35 598,816.57租用装修费
地质资料费 5,504,062.50 267,187.50 5,236,875.00 309警务点至观景台沥
485,809.65 23,356.25 462,453.40青路面工程
土地租赁费 145,992.60 1,559.75 144,432.85公司客车停车场基础设
417,043.46 19,130.45 397,913.01施土建工程款
合计 656,352,755.95 5,769,499.97 40,213,822.18 610,369,433.80注：（1）2014年1-5月生龙车间土地租金其他减少为生龙车间资产整体处置，不再租赁。
（2）2014年1-5月土地征地费其他减少为土地使用权证办妥后转至无形资产核算。
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
项目 2014.5.31 2013.12.31
递延所得税资产
资产减值准备 9,445,438.88 8,930,540.57职工教育经费
1,511,576.64 1,393,743.73专项储备 219,462.72
矿产资源补偿费
1,868,132.10 2,973,524.91辞退福利
208,474.91 208,474.91合计 13,253,085.25 13,506,284.12（2）可抵扣差异项目明细
项目 2014.5.31 2013.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备 62,958,279.55 59,525,624.12职工教育经费 10,077,177.57 9,291,624.84专项储备 1,463,084.79
项目 2014.5.31 2013.12.31
矿产资源补偿费 12,454,213.98 19,823,499.38应付职工薪酬-辞退福利 1,389,832.71 1,389,832.71合计 88,342,588.60 90,030,581.05 16.其他非流动资产
项目 2014.5.31 2013.12.31
预付工程款 16,563,778.87 14,742,144.60合计 16,563,778.87 14,742,144.60 17.资产减值准备明细表
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 其他 2014.5.31
转回
转出
坏账准备 53,421,177.97 328,833.16 5 3 , 7 5 0 , 0 1 1 . 1 3无形资产减值
4,349,500.00 4,349,500.00准备
固定资产减值
6,104,446.15 1,152,718.64 2,398,396.37 4,858,768.42准备
合计 59,525,624.12 5,831,051.80 2,398,396.37 62,958,279.55 18.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2014.5.31 2013.12.31
质押借款 205,000,000.00 239,800,000.00抵押借款 195,000,000.00 300,000,000.00信用借款 499,100,000.00 691,000,000.00合计 899,100,000.00 1,230,800,000.00注（1）质押借款构成：2013年9月18日，公司以应收马关云铜锌业有限公司款项为质押物取得华夏银行股份有限公司昆明广福支行的短期借款0.40亿元；2013年9月30日，公司以应收马关云铜锌业有限公司款项为质押物取得华夏银行股份有限公司昆明广福支行的短期借款1.10亿元；2014年2月7日，公司以应收马关云铜锌业有限公司款项为质押物取得中国工商银行的短期借款0.55亿元。
2）抵押借款构成：公司分别于2014年04月18日、2014年05月29日以马关县都龙金石坡锌锡矿采矿权（采矿权证号为C5300002009083220036355）为抵押物，分两次向中国农业银行马关都龙支行借支短期借款1.95亿元，借款期限为一年。
19.应付账款
（1）应付账款
项目 2014.5.31 2013.12.31
合计 419,856,539.58 494,695,544.11其中：1年以上 15,908,170.60 18,454,453.47注：期末款项均为应付的材料款和工程设备款
（2） 2014年 5月 31日应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20.预收款项
（1）预收款项
项目 2014.5.31 2013.12.31
合计 48,683,833.42 3,468,827.79其中：1年以上
注：公司2014年1-5月预收款项增加额较大，原因为产能提高致使销售增加。
（2） 2014年 5月 31日预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
21.应付职工薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
工资、奖金、津贴和
26,050,287.63 40,222,110.01 7,278,446.96补贴 58,993,950.68
职工福利费 5,519,987.27 20,248.00 5,499,739.27
社会保险费 11,337,721.70 6,554,248.77 4,783,472.93其中：医疗保险费 2,862,288.84 1,206,216.84 1,656,072.00
基本养老保险费 6,758,336.80 2,841,152.22 3,917,184.58
失业保险费 652,038.77 280,062.89
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
371,975.88
工伤保险费 832,719.49 356,367.33 476,352.16
生育保险费 231,917.80 99,253.65 132,664.15
补充医疗保险 420.00 420.00住房公积金 3,168,061.00 594,137.00 2,573,924.00
工会经费和职工教育
10,580,336.16 1,818,556.69 11,493,840.33经费 905,052.52
非货币性福利
辞退福利 1,389,832.71 100,576.00 1,389,832.71 100,576.00
其中:预计内退人员支
1,389,832.71 100,576.00 1,389,832.71出 100,576.00
其他 1,871,200.00 245,400.00 2,095,500.00 21,100.00
其中：以现金结算的
股份支付
合计 39,891,656.50 62,412,412.67 74,648,591.24 27,655,477.93注：1、期末结余数属于跨期支付的薪酬，无拖欠性质的职工薪酬。
22.应交税费
项目 2014.5.31 2013.12.31
增值税 18,742,368.56 -9,042,765.65营业税 26,444.51 545,136.81企业所得税 73,789,066.39 43,998,597.76个人所得税 2,220,063.51 2,184,301.26资源税 5,674,695.79 8,870,746.91城市维护建设税 1,520,892.01 148,286.32土地使用税 35,225.17
房产税 40,130.24 45,576.00车船使用税 91,270.00 104,287.00教育费附加 912,535.18 90,600.92矿产资源补偿费 12,454,213.98 19,823,499.38耕地占用税 407,830.81 4,407,830.81地方教育费附加 608,356.79 60,397.00印花税 82,293.60 76,567.50合计 116,605,386.54 71,313,062.02
注：2014年 5月 31日欠缴税款主要为上期尚未清缴的企业所得税以及本期计提的矿产资源补偿费、企业所得税。
23.应付利息
项目 2014.5.31 2013.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 7,093,903.88 1,100,684.44短期借款应付利息 5,634,528.48 17,750,464.46合计 12,728,432.36 18,851,148.90 24.其他应付款
（1）其他应付款
项目 2014.5.31 2013.12.31
合计 76,174,007.06 58,801,745.42其中：1年以上 49,447,412.81 27,684,419.99注：账龄一年以上大额款项主要为工程质保金及工程安全风险押金。
（2） 2014年 5月 31日其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2014年5月31日大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
张俊 10,000,000.001年以内 保证金
富民鸿盛矿业有限公司 10,000,000.001年以内 保证金
莆田市峰业工贸有限公司 6,244,290.001-2年 质保金
华联勘探金石坡矿段
云南华联矿产勘探有限责任公司 5,500,000.001-2年，2-3年
勘察项目履约保证金
安徽华星电缆集团有限公司 3,382,350.941-2年 质保金
中国恩菲工程技术有限公司 3,023,276.551-2年 质保金
浙江环宇隧道工程有限公司 3,000,000.003-4年 质保金
中信重工机械股份有限公司 2,164,850.002-3年 质保金
生产准备金、安全保
张树清 2,000,000.005年以上
证金
云南今明建设工程有限公司 2,000,000.001-2年 安全风险押金
三一矿机210万吨矿
三一矿机有限公司 1,800,000.001-2年
用自卸车代扣质保金
江西铜业集团（德兴）建设有限
1,700,000.002-3年 质保金
公司
云南锡业机械制造有限公司 1,376,955.311年以内 质保金
项目 金额 账龄 性质或内容
个人应交养老保险金 1,200,552.741年以内 个人应交养老保险金
厦门安能建设有限公司 1,000,000.003-4年 质保金
马关文良矿业有限公司 1,000,000.001-2年 保证金
马关云融资源开发有限公司 1,000,000.001-2年 保证金
衡阳运输机械有限公司 916,999.901-2年 质保金
上海稀必提矿山设备有限公司 847,500.001-2年 质保金
扬州巨业耐磨复合材料有限责任 一年以内，1-2
714,567.80 质保金
公司 年
马关县劢祺汽车修理厂 700,000.001-2年 质保金
江西耐普矿机新材料股份有限公
651,245.602-3年 质保金
司
张良华 600,000.005年以上 购矿押金
恒丰尾矿回收承包风
佘克飞 600,000.003-4年
险押金
低度矿加工费风险押
马关聚能科技有限公司 600,000.004-5年
金
昆明科汇电气有限公司 565,110.001-2年 质保金
个人住房公积金 503,830.501年以内 个人住房公积金
马关致远物流有限公司 500,000.001-2年 质保金
个旧云锡通达工程有限公司 500,000.001-2年 质保金
合计 64,091,529.34
25.一年内到期的非流动负债
项目 2014.5.31 2013.12.31
一年内到期的长期借款 85,000,000.00
一年内偿付的长期应付款 141,160,000.00 84,760,000.00合计 226,160,000.00 84,760,000.00 26.其他流动负债
项目 2014.5.31 2013.12.31
一年内摊销的递延收益 2,485,714.30 2,485,714.30合计 2,485,714.30 2,485,714.30 27.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2014.5.31 2013.12.31
抵押借款 490,000,000.00 290,000,000.00
借款类别 2014.5.31 2013.12.31
保证借款 320,000,000.00 171,000,000.00信用借款 99,500,000.00 99,500,000.00非金融机构借款 2,400,000.00 2,400,000.00合计 911,900,000.00 562,900,000.00注：1）抵押借款构成：公司分别于2013年10月9日、2013年12月4日、2014年2月10日、2014年3月5日以马关县都龙金石坡锌锡矿采矿权（采矿权证号为
C5300002009083220036355）作抵押，分四次向中国农业银行马关都龙支行取得长期借款4.9亿元。（借款合同编号为：53010420130000262；抵押合同编号：53100620130002973）
2）保证借款构成：公司分别于2013年12月20日、2014年3月28日由云锡业集团（控股）有限责任公司提供担保，分两次取得中国银行股份有限公司文山州分行长期借款 3.2亿元。
在该借款下，由云南锡业集团（控股）有限责任公司于2013年提供连带责任担保，与中国银行文山分行签订编号为2013年文中保字25号的担保合同。在该担保合同项下，公司与该银行签订《固定资产借款合同》（合同编号为：2013年文中信字25号）。
3）信用借款构成：2013年6月14日，公司与中国建设银行股份有限公司马关县支行签订期限为3年的借款合同，取得人民币借款9,950万元。（借款合同编号为：
67763612302013000004）
（2）2014年5月31日前五名长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率% 金额
中国农业银行马关都龙支行 2014/03/05 2018/10/08 6.40% 190,000,000.00中国银行文山州分行 2013/12/20 2016/12/20 6.77% 171,000,000.00中国农业银行马关都龙支行 2013/10/09 2018/10/08 6.40% 150,000,000.00中国银行文山州分行 2014/03/28 2016/12/15 6.77% 149,000,000.00中国农业银行马关都龙支行 2014/02/10 2019/02/09 6.40% 100,000,000.00合计 760,000,000.00（3）2014年5月31日非金融机构借款明细情况
贷款单位 金额 形成原因 备注
地方委托其他贷款 2,000,000.00 公司改制时转入
文山州财政局 200,000.00 公司改制时转入
文山州开发办 200,000.00 公司改制时转入
合计 2,400,000.00
28.长期应付款
单位名称 2014.5.31 2013.12.31
云南省国土资源厅
200,964,997.05 332,093,417.95云南有色地质三一七队 7,300,000.00 7,800,000.00剥离改制时安置费 69,066.02 536,563.69退休人员补贴
8,456,281.47 6,407,022.51困难离退休员工基金 500,000.00 749,000.00合计 217,290,344.54 347,586,004.15注：（1）公司铜街曼家寨矿区价款按照云南省国土资源厅云国土资矿评备字[2013]第 31号，认定应缴纳采矿权价款 57,424万元。由于矿山一次性缴纳采矿权价款有一定的困难，公司向云南省国土资源厅申请以分期付款的形式，于 2013-2017年分期支付，同时按银行同期贷款利率缴纳资金占用费，合计应支付 64,034万元，截止 2014年 5月 31日应付采矿权价款及资金占用费合计 38,134万元（其中一年内即将支付 14,116万元，已重分类至一年内到期的非流动负债），未确认融资费用余额3,921.5万元。
（2）云南有色地质三一七队款项为地质资料费，公司前身文山都龙锡矿与云南省有色地质三一七队于 2001年 7月 19日签订了《马关县都龙曼家寨锡锌矿开发地质勘察和技术合作合同》，合同约定云南省有色地质三一七队根据长期在曼家寨矿区采矿权范围内工作的勘探成果和资料投入以及后续为公司提供技术合作服务，合同期限为 2002年 8月至 2027年 7月，合同价款为1,282.5万元。
（3）退休人员补贴系根据《云南华联锌铟股份有限公司关于离退休人员反映诉求问题的解决办法》计提相关费用，本期已计提5,706,447.23元，本期已支付2,537,576.88元。
（4）困难离退休员工基金系为解决剥离改制时离退休职工困难补助费用，2009年 2月 27日公司股东大会第七次会议通过“在原安置方案中增设了由公司提取 50万元困难离退休员工基金”的方案，该方案经过文山州人民政府办公室批复。
29.递延收益
（1）递延收益明细表
项目 2014.5.31 2013.12.31
与资产相关的政府补助 35,078,571.41 36,114,285.70合计 35,078,571.41 36,114,285.70（2）政府补助
2014.5.31
计入营业外收政府补助种类 列入其他流动负债
列入递延收益金额 入金额金额
废渣集中处理及废水处理专项资金补助 11,150,000.00 600,000.00 250,000.002012年矿产节约与综合利用奖励奖金 8,583,333.32 1,000,000.01 416,666.672013年度省级工业跨越发展专项资金 858,333.32 100,000.01 41,666.67铜街曼家寨210万吨项目补贴 9,886,904.77 785,714.28 327,380.95都龙曼家寨排土场环境修复综合示范项
4,600,000.00
目补贴
合计 35,078,571.41 2,485,714.30 1,035,714.29 30.股本
股东名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31云南锡业集团（控股）
117,600,000.00 117,600,000.00有限责任公司
云南锡业集团有限责任
56,000,000.00 56,000,000.00公司
马应喜
30,209,000.00 30,209,000.00博信优质（天津）股权
投资基金合伙企业（有 42,000,000.00 42,000,000.00限合伙）
云南锌铟投资有限公司
117,600,000.00 117,600,000.00
文山腾强实业有限公司
11,200,000.00 11,200,000.00马永泽
11,200,000.00 11,200,000.00陈伟
8,400,000.00 8,400,000.00马关汇丰投资有限公司
3,391,000.00 3,391,000.00合计 280,000,000.00 117,600,000.00 117,600,000.00 280,000,000.00 31.资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
其他资本公积 26,898,739.93 26,898,739.93合计 26,898,739.93 26,898,739.93 32.专项储备
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
安全生产费 4,987,375.21 3,524,290.42 1,463,084.79合计 4,987,375.21 3,524,290.42 1,463,084.79 33.盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
法定盈余公积 208,862,456.46 208,862,456.46合计 208,862,456.46 208,862,456.46 34.未分配利润
提取或分配比例
项目 金额
（%）
2013年年末金额 835,025,236.25
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
2014年年初金额 835,025,236.25
加：本年归属于母公司股东的净利润 202,979,037.03
减：提取法定盈余公积 10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期期末金额 1,038,004,273.28
（续表）
提取或分配比例
项目 金额
（%）
2012年末金额 594,012,626.16
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
2013年年初金额 594,012,626.16
加：本年归属于母公司股东的净利润 267,715,648.37
减：提取法定盈余公积 26,703,038.28 10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
提取或分配比例
项目 金额
（%）
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
2013年年末金额 835,025,236.25
35.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 2014.5.31 2013.12.31马关联众机械化工程有限公司 46.13 36,998,977.24 36,723,536.94合计 36,998,977.24 36,723,536.94 36.营业收入、营业成本
项目 2014年1-5月 2013年度
主营业务收入 923,059,767.83 1,384,659,915.37其他业务收入 2,451,194.96 24,180,067.52合计 925,510,962.79 1,408,839,982.89主营业务成本 520,183,595.67 815,100,982.56其他业务成本 529,659.96 24,660,249.58合计 520,713,255.63 839,761,232.14（1）主营业务—按行业分类
2014年1-5月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属 923,059,767.83 520,183,595.67 1,384,659,915.37 815,100,982.56合计 923,059,767.83 520,183,595.67 1,384,659,915.37 815,100,982.56（2）主营业务—按产品分类
2014年1-5月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌精矿 327,377,417.15 145,453,292.62 398,507,153.09 184,613,557.31锡精矿 148,903,339.50 63,570,724.54 233,862,070.20 95,866,606.22铜精矿 126,362,187.36 53,622,928.99 239,051,606.95 101,843,455.00锌锭（贸易） 137,736,556.43 137,546,171.03 237,543,656.05 237,212,945.97铟锭（贸易） 65,890,975.95 65,824,114.31 143,199,081.98 143,023,328.48其他(副产品) 116,789,291.44 54,166,364.18 132,496,347.10 52,541,089.58合计 923,059,767.83 520,183,595.67 1,384,659,915.37 815,100,982.56
（3）主营业务—按地区分类
2014年1-5月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 923,059,767.83 520,183,595.67 1,384,659,915.37 815,100,982.56合计 923,059,767.83 520,183,595.67 1,384,659,915.37 815,100,982.56（4）2014年1-5月前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
云南锡业股份有限公司 310,919,242.32 33.96云南云铜锌业股份有限公司 137,736,556.43 15.04文山驰远化冶实业有限责任公司 57,793,505.02 6.31马关云铜锌业有限公司 216,118,167.91 23.60昆明奥博华经贸有限公司 60,520,390.87 6.61合计 783,087,862.55 85.52（5）其他业务收入主要是收取关联方资金占用利息收入、销售材料、电费等收入
37.营业税金及附加
项目 2014年1-5月 2013年度 计缴标准
营业税 12,443.92 1,611,082.90 法定
城市维护建设税 3,829,207.81
4,888,603.03 法定
教育费附加 2,297,524.67
2,933,161.81 法定
资源税 10,084,800.86 法定
房产税 1,560.00 85,470.20 法定
合计 6,140,736.40 19,603,118.80
38.销售费用
项目 2014年1-5月 2013年度
运输费用 3,834,823.44 5,054,143.69装卸费 432,227.37 1,578,954.42职工薪酬 202,158.27 494,882.05其他 163,510.80 258,006.16合计 4,632,719.88 7,385,986.32 39.管理费用
项目 2014年1-5月 2013年度
职工薪酬 16,838,924.56 45,491,635.44
项目 2014年1-5月 2013年度
修理费 7,049,458.78 20,267,437.98矿产资源补偿费 13,445,306.60 19,823,499.38无形资产摊销 6,882,412.27 11,071,960.21安全生产费 4,987,375.21 13,028,155.81办公费 355,920.40 1,962,751.17差旅费 159,548.68 1,407,177.98业务招待费 58,022.00 1,236,163.97长期待摊费用摊销 5,782,242.97 4,478,315.72储量核实及勘察费 2,024,716.98 8,489,260.00折旧费 2,836,120.88 6,738,071.51车辆交通费 605,376.34 1,705,049.12矿产资源有偿使用费
技术开发费 120,000.00 2,552,371.68税金 2,036,243.05 3,838,945.59警卫消防费 1,686,819.70 8,549,746.67保险费 1,676,493.04 4,695,989.71咨询费 382,792.80 8,785,395.02其他 5,094,925.39 11,500,003.57合计 72,022,699.65 175,621,930.53 40.财务费用
项目 2014年1-5月 2013年度
利息支出 52,936,114.40 74,117,106.13减：利息收入 382,502.94 2,484,640.14加：其他支出 1,112,408.89 5,585,685.37合计 53,666,020.35 77,218,151.36 41.资产减值损失
项目 2014年1-5月 2013年度
坏账损失 328,833.16 -528,533.50固定资产减值损失 1,152,718.64
无形资产减值损失 4,349,500.00
合计 5,831,051.80 -528,533.50 42.投资收益
项目 2014年1-5月 2013年度
项目 2014年1-5月 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 10,820,998.31 17,610,002.72处置长期股权投资产生的投资收益 17,072,950.15合计 10,820,998.31 34,682,952.87 43.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本期非经常性损项目 2014年1-5月 2013年度
益的金额
非流动资产处置利得 474,515.00 429,453.08 474,515.00其中：固定资产处置利得 474,515.00 429,453.08 474,515.00政府补助 1,035,714.29 2,660,000.00 1,035,714.29罚没收入 92,200.00 682,650.00 92,200.00无法支付款项 -136,158.63
其他利得 8,530.78 285,559.44 8,530.78合计 1,610,960.07 3,921,503.89 1,610,960.07（2）政府补助明细
项目 2014年1-5月 2013年度 来源和依据铜街-曼家寨 210万吨/年采矿扩建
327,380.95 马发改（2010）40号工程项目补贴
废渣集中处理及废水处理专项资金
250,000.00 马财建（2012）71号补助
矿产节约与综合利用奖励奖金 416,666.67 云矿协（2013）08号马财企统评（2013）工业跨越发展专项资金 41,666.67
18号
含浮石难选回收技术研究经费 1,200,000.00
2013年科技项目第一批经费 1,000,000.00
2013年第一批安全隐患冶理专项
400,000.00
资金
省科学技术厅技术创新培养费 60,000.00
合计 1,035,714.29 2,660,000.00
44.营业外支出
（1）营业外支出明细
计入本期非经常性损项目 2014年1-5月 2013年度
益的金额
非流动资产处置损失 24,554,294.22 749,395.27 24,554,294.22其中：固定资产处置损失 23,885,565.04 749,395.27 23,885,565.04对外捐赠 5,234,335.94 8,456,880.00 5,234,335.94剥离改制离退休人员补助支出 3,119,680.48 4,863,097.17 3,119,680.48赔偿金、违约金及罚款支出 2,126,151.04
其他支出 446,800.00 883,335.93 446,800.00合计 33,355,110.64 17,078,859.41 33,355,110.64（2）对外捐赠明细
项目 2014年1-5月 2013年度
马关县光彩事业局都龙镇基础建设 100,000.00文山慈善总会（马关县慈善协会） 200,000.00马关县民政局 5,234,335.94 8,156,880.00马关警察协会、都龙镇财政所
夹寒箐镇扶持补助金
文山经济委员会体育运动会协办费
其他捐赠
合计 5,234,335.94 8,456,880.00 45.所得税费用
（1）所得税费用
项目 2014年1-5月 2013年度
当年所得税 37,057,970.55 40,409,305.11递延所得税 253,198.87 2,591,838.06合计 37,311,169.42 43,001,143.17（2）2014年1-5月当期所得税
项目 金额
本年合并利润总额 242,767,230.58加：纳税调整增加额 16,745,758.30减：纳税调整减少额 13,219,394.68加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额
项目 金额
本年应纳税所得额 246,293,594.20法定所得税税率（25%）
本年应纳所得税额 61,573,398.55减：减免所得税额 24,545,715.34减：抵免所得税额
本年应纳税额 37,027,683.21加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素 30,287.34当年所得税 37,057,970.55 46.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1-5月 2013年度
归属于母公司股东的净利润 1 202,979,037.03 267,715,648.37归属于母公司的非经常性损
2 -27,517,500.06 -12,364,639.81益
归属于母公司股东、扣除非
3=1-2 230,496,537.09 280,080,288.18经常性损益后的净利润
年初股份总数 4 280,000,000.00 280,000,000.00公积金转增股本或股票股利
5
分配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股
6
份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起
7
至年末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末
9
的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均12=4+5+6×7÷11
280,000,000.00 280,000,000.00数 -8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.72 0.96基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.82 1.00稀释每股收益（Ⅰ） 0.72 0.96稀释每股收益（Ⅱ） 0.82 1.00
47.现金流量表项目
（1）2014年1-5月收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
存款利息收入 381,892.78各种押金、保证金 20,984,968.00代收个人社保、水电费 19,773.07其他 4,693,231.30合计 26,079,865.152）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
水电费 33,296,515.49修理费 3,945,459.93运输费 3,208,441.80金融机构手续费 1,113,611.49其他 16,345,883.53合计 57,909,912.24（2）合并现金流量表补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 204,270,157.40 268,302,551.42加：资产减值准备 5,831,051.80 -528,533.50固定资产折旧、油气资产折耗、生
52,741,982.34 57,301,369.19产性生物资产折旧
无形资产摊销 6,882,412.27 11,079,511.49长期待摊费用摊销 5,769,499.97 4,478,315.72处置固定资产、无形资产和其他长
24,554,294.22
期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
749,395.27列）
公允价值变动损益（收益以“-”填
列）
财务费用（收益以“-”填列） 52,936,114.40 74,117,106.13投资损失（收益以“-”填列） -10,820,998.31 -34,682,952.87
项目 2014年1-5月 2013年度
递延所得税资产的减少（增加以“-
253,198.87 2,591,838.06”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-
”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 22,350,717.77 -68,384,983.05经营性应收项目的减少（增加以“-
-79,820,297.50 73,288,216.93”填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-
46,871,730.17 -16,880,280.20”填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 331,819,863.40 371,431,554.592.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 443,430,023.27 336,070,174.16减：现金的期初余额 336,070,174.16 501,724,121.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 107,359,849.11 -165,653,947.67（3）现金和现金等价物
项目 2014年1-5月 2013年度
现金 443,430,023.27 336,070,174.16其中：库存现金 26,790.62 36,266.51可随时用于支付的银行存款 379,858,732.65 282,248,895.15可随时用于支付的其他货币资金 63,544,500.00 53,785,012.50可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 443,430,023.27 336,070,174.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
七、 合并范围的变化
公司报告期内合并范围未发生变化。
八、 在其他主体中的权益
1. 1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|云南省文山州马关县|云南省文山州马关县|工 程 服务|53.8659||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|46.1341|1,118,313.69|1,015,680.0|

 7 6
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（千元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.5.31余额||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|
|55,187|26,069|81,256|3,259||3,259|53,737|28,765|82,503|2,901|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年1-5月发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|7,054|597|597|2,803|20,000|1,272|1,272|

 1. 2、在合营企业或联营企业中的权益
2. （1）公司的合营企业、联营企业
对合
法 注册 表决
营企
持股
企业 业务 人 资本 权比业或 组织机被投资单位名称 注册地 比例
联营
类型 性质 代 （万 例 构代码（%） 企业
表 元） （%）
投资
的会
联营企业
计处
理方
云南云铜锌业股 股份有 云南省有色金 张 权益 73121007- 35706.56 18.88 18.88 法
份有限公司 限 昆明市属冶炼 放 法 9合营企业
文山天龙锌业有 有限责
云南省铅锌冶 王
权益 72728312- 1000 50 50
限责任公司
任
文山州炼；硫 定
法 8文山市 酸生 良
文山云铜矿冶股 股份有 云南省矿产品 王 权益 66264919- 6000 50 50
份有限公司 马塘镇产、销
限 文山州 购销 定 法 1售
马关云铜锌业有 有限责 云南省矿产品 良杨 权益 79285974- 27843 50 50
限公司
任 文山州收购、 美 法 4马关县冶炼、 彦
注：本公司持有云南云铜锌业股份有限公司18.88%股权，表决权比例亦为18.88%，同时销售
在董事会中派有代表，综合判断公司对云南云铜锌业股份有限公司具有重大影响。
（2）合营企业、联营企业的主要财务信息
被
投 表决
持股
资 权比 2014年1-5 2014年1-5比例 2014.5.31资 2014.5.31负2014.5.31净资
单 例 月营业 月（% 产总额 债总额 产总额
位 （% 收入总额 净利润）
名 ）
称
合
营
企
业
文
山
天
龙
锌
业 56,699,390.9 10,526,345.9
50 50 75,089,923.85 18,390,532.90 988,326.60有 5 9
限
责
任
公
司
文
山
云
铜
矿
冶
50 50 43,948,641.19 2,669,170.58 41,279,470.61 -629,359.77股
份
有
限
公
司
马
关
云
铜
锌 116,342,099. 372,608,954. 21,512,928. 50 50 480,938,241.62 364,596,141.78
业 84 30 78有
限
公
司
联
营
企
被
投 表决
持股
资 权比 2014年1-5 2014年1-5比例 2014.5.31资 2014.5.31负2014.5.31净资
单 例 月营业 月（% 产总额 债总额 产总额
位 （% 收入总额 净利润）
名 ）
称
业
云
南
云
铜
锌
-业 18.8 18.8 1,751,136,363. 689,913,775. 1,061,222,587. 440,653,985.
16,445,853.股 8 8 47 51 96 02
90份
有
限
公
司
合 2,351,113,170. 865,624,436. 1,485,488,733. 823,789,285. 5,426,041.7 13 88 25 31 1
计
九、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
组织机
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
云南锡业集团(控股)有限责任 云南省个 有色金属
国有独资 雷毅 217887888公司 旧市 制造
云南省个 有色金属
云南锡业集团有限责任公司 国有控股 雷毅 734323140旧市 制造
（2）母公司注册资本及其变化
控股股东 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31云南锡业集团(控股)有限责任公
1,381,016,229.04 1,381,016,229.04司
云南锡业集团有限责任公司
825,740,000.00 825,740,000.00合计
2,206,756,229.04 2,206,756,229.04（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2014.5.31 2013.12.31 2014.5.31 2013.12.31云南锡业集团(控股)有限责任公
117,600,000.00 42
司
云南圣乙投资有限公司 117,600,000.00 42云南锡业集团有限责任公司 56,000,000.00 56,000,000.00 20 20合计 173,600,000.00 173,600,000.00 62 62注：2013年 6月 24日至 2014年 5月 29日，云南锡业集团(控股)有限责任公司持有的本公司的股权无偿划转云南圣乙投资有限公司的全资子公司云南锌铟投资有限公司，期间云南圣乙投资有限公司和云南锌铟投资发展有限公司未派董事会等权力机构代表，亦未派遣任何人员参与本公司的经营管理，实际的管理职责继续由云南锡业集团(控股)有限责任公司履行，云南锡业集团(控股)有限责任公司仍为本公司的控股股东。
2.子公司
（1）子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
马关联众机械化工程有限 有限责任 云南省文山
工程服务 赵云魁 66829815-0公司 公司 州马关县
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 2014.5.31 2013.12.31
马关联众机械化工程有限公司
73,100,000.00 73,100,000.00
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
2014.5.31 2013.12.31 2014.5.31 2013.12.31马关联众机械化工程有限公司 73,100,000.00 73,100,000.00 53.8659 53.8659 3.合营及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）公司的合营企业、联营企业”相关内容。
4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|云南锡业集团有限责任公司|借用人员社保费|
|云南锡业建设集团有限公司|建设施工|
|云南锡业房地产开发经营有限公司|房屋租赁|
|云锡研究设计院|借用人员社保费|
|云南云锡腾升工艺品有限公司|锡工艺品|
|云南锡业股份有限公司|矿产品|
|云南锡业机械制造有限公司|备品备件、设备供应|
|云锡大屯耐磨设备厂|矿浆计量器|
|云南云锡锌铟矿业有限公司|矿产品|
|个旧锡都实业总公司|备品备件、设备供应|
|个旧云锡劳动防护用品厂|劳动用品|
|个旧云锡金属材料厂|备品备件、设备供应|
|个旧云锡供水建筑安装工程公司|建设施工|

|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|个旧源兴矿业联合总厂|备品备件、设备供应|
|个旧云锡通达工程有限公司|建设施工|
|昆明云锡大酒店|住宿|
|云锡集团创源实业有限公司|矿产品|
|博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）|资金占用费|
|徐安华|借款|
|云南华联矿产勘探有限责任公司|勘探|
|文山州华联房地产开发有限责任公司|借款|
|马关棉花山发电有限责任公司|供电|
|马关华晟矿业有限公司|矿产品|
|云南华联马关电力有限责任公司|供电|

（二）关联交易
1.购买商品、接收劳务
2014年1-5月 2013年度
占同类交易 占同类交关联方类型及关联方名称
金额 金额的比例 金额 易金额的（%） 比例（%）(1)合营及联营企业 203,370,840.09 39.0623 381,540,161.40 33.4676马关云铜锌业有限公司 203,370,840.09 39.0623 381,540,161.40 33.4676(2)受同一控股股东及最终控制
58,258,373.03 11.1899 84,715,947.17 7.4312方控制的其他企业
云南锡业集团有限责任公司及下
49,667,258.84 9.5398 63,706,947.17 5.5883属其他分子公司
云南锡业集团(控股)有限责任公
8,591,114.19 1.6501 21,009,000.00 1.8429司及下属其他分子公司
(3)其他关联关系方 33,378,493.03 6.4112 27,143,249.68 2.3809云南华联矿产勘探有限责任公司 9,655,000.00 1.8545 8,483,700.00 0.7442马关棉花山发电有限责任公司 1,090,600.84 0.2095 5,493,322.12 0.4819马关华晟矿业有限公司 343,571.28 0.0660 343,571.29 0.0301云南华联马关电力有限责任公司 22,289,320.91 4.2812 12,822,656.27 1.1248
493,399,358.25
合计 295,007,706.15
注：关联采购交易执行合同价，建设工程执行招投标价、市场价。
2.销售商品、提供劳务
2014年1-5月 2013年度
关联方类型及关联方名称
占同类交易金额 占同类交易金额金额 金额
的比例（%） 的比例（%）(1)合营及联营企业 353,854,724.34 38.64 627,390,219.15 44.53云南云铜锌业股份有限公
137,736,556.43 15.04 246,804,861.86 17.52司
马关云铜锌业有限公司 216,118,167.91 23.60 369,923,734.28 26.26文山云铜矿冶股份有限公
司
文山天龙锌业有限责任公
10,661,623.01 0.76司
(2)受同一控股股东及最
终控制方控制的其他企业 310,919,242.32 33.96 529,484,466.97 37.58云南锡业股份有限公司 310,919,242.32 33.96 516,248,902.88 36.64云南云锡锌铟矿业有限公
司
云锡集团创源实业有限公
13,235,564.09 0.94司
(3)其他关联关系方 37,845.97
马关华晟矿业有限公司 37,845.97
合计 664,811,812.63 72.60 1,156,874,686.12 82.12注：关联销售定价执行合同价。
3.关联方担保
担保是否已担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕云南锡业集团（控股）云南华联锌铟股份 320,000,000.002013年 2016年否
有限责任公司 有限公司
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
2014.5.31 2013.12.31
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备(1)合营及联营企业 116,350,187.09 35,684,194.47 113,529,159.67 35,684,194.47云南云铜锌业股份有限公
31,000,000.00 14,345,701.86
司
文山天龙锌业有限责任公
49,665,992.62 49,652,392.62
司
马关合源矿业有限责任公
35,684,194.47 35,684,194.47 35,684,194.47 35,684,194.47司
2014.5.31 2013.12.31
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备马关云铜锌业有限公司 13,846,870.72
(2)受同一控股股东及最终
122,368,703.88 16,631,909.30
控制方控制的其他企业
云南锡业股份有限公司 113,885,338.71 16,178,099.50
云南锡业集团有限责任公
8,481,836.85 453,809.80
司及下属其他分子公司
云南锡业集团(控股)有限
责任公司及下属其他分子
公司
（3）其他关联关系方 1,634.99
马关华晟矿业有限公司 1,634.99
合计 238,720,525.96 35,684,194.47 130,161,068.97 35,684,194.47 2.关联方其他应收款
2014.5.31 2013.12.31
关联方（项目）
账面余额 坏账 账面余额 坏账准备 准备(1)合营及联营企业 2,600,000.00 2,600,000.00
文山天龙锌业有限责任公司 2,600,000.00 2,600,000.00
文山华亿能源有限公司
（2）受同一控股股东及最终控制方控制的其他
480.00 147,196.46
企业
云南锡业集团有限责任公司 480.00 147,196.46
（3）其他关联关系方 77,931,025.08 79,265,700.21
博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
云南黎晖经贸有限公司 77,931,025.08 79,265,700.21
麻栗坡华亿矿冶有限公司
合计 83,220,505.08 82,012,896.67
3.关联方预付账款
关联方（项目） 2014.5.31 2013.12.31
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备 备（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他
企业
云南锡业集团有限责任公司
（2）其他关联方 2,415,000.00 3,040,000.00
云南华联矿产勘探有限责任公司 2,415,000.00 3,040,000.00
合计 2,415,000.00 3,040,000.00
4.关联方应付账款
关联方（项目） 2014.5.31 2013.12.31（1）合营及联营企业 18,334,238.54 47,085,519.77马关云铜锌业有限公司 18,334,238.54 47,085,519.77（2）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 39,930,328.79 27,522,159.00云南锡业股份有限公司 2,651,054.28 4,950,000.00云南锡业集团有限责任公司及下属其他分子公司 27,482,790.91 12,758,059.00云南锡业集团(控股)有限责任公司及下属其他分子公司 9,796,483.60 9,814,100.00（3）其他关联方 6,406,444.74 3,447,700.00马关棉花山发电有限责任公司 646,802.27
云南华联马关电力有限责任公司 4,989,642.47
云南华联矿产勘探有限责任公司 770,000.00 3,447,700.00合计 64,432,434.78 77,835,277.60 5.关联方其他应付款
关联方（项目） 2014.5.31 2013.12.31(1)受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 2,238,181.41 837,656.80云南锡业集团有限责任公司及下属分子公司 1,727,977.01 323,156.80云南锡业集团(控股)有限责任公司及下属其他分子公司 510,204.40 514,500.00(2)其他关联关系方 5,500,000.00 5,500,000.00云南华联矿产勘探有限责任公司 5,500,000.00 5,500,000.00
关联方（项目） 2014.5.31 2013.12.31合计 7,415,024.61 6,337,656.80 6.关联方预收账款
关联方（项目） 2014.5.31 2013.12.31(1)合营及联营企业 12,890,614.82
马关云铜锌业有限公司 12,890,614.82
(2)受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 65,092.49云南锡业集团有限责任公司及下属分子公司 65,092.49云南锡业集团(控股)有限责任公司及下属其他分子公司
合计 12,890,614.82 65,092.49十、 或有事项
截至2014年5月31日，本公司无重大或有事项。
十一、 承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
2014.5.31
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
55,697,794.47 26.29 35,684,194.47 64.07的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
156,135,875.23 73.71
账龄组合
156,135,875.23 73.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账
2014.5.31
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）准备的应收账款
合计 211,833,669.70 100.00 35,684,194.47 16.85（2）应收账款分类（续）
2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
85,336,587.09 57.50 35,684,194.47 41.82的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 63,066,121.44 42.50
账龄组合 63,066,121.44 42.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 148,402,708.53 100.00 35,684,194.47 24.05（3）2014年5月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 例 计提原因
（%）
对方已破产，无法收马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
回
关联单位，已与对方文山天龙锌业有限责任公司 20,013,600.00 协商还款计划，经单项测试无坏账风险合计 55,697,794.47 35,684,194.47 64.07
（4）2014年1-5月无转回的应收账款
（5）2014年1-5月无应核销的应收账款
（6）2014年 5月 31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（7）2014年5月31日应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
股东单位控制的
云南锡业股份有限公司 113,885,338.711年以内 53.76企业
马关合源矿业有限责任公 2-3年/4-5
联营企业 35,684,194.47 16.85司 年
云锡集团创源实业有限公股东单位控制的
8,483,365.171年以内 4.00司 企业
云南云铜锌业股份有限公
联营企业 31,000,000.001年以内 14.63司
文山天龙锌业有限责任公 2-3年/5年
联营企业 20,013,600.00 9.45司 以上
合计 209,066,498.35 98.69（8）2014年1-5月应收关联方账款
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
股东单位控制的企
云南锡业股份有限公司 113,886,867.03 53.76业
马关合源矿业有限责任公司 联营企业 35,684,194.47 16.85股东单位控制的企
云锡集团创源实业有限公司 8,481,836.85 4.00业
云南云铜锌业股份有限公司 联营企业 31,000,000.00 14.63文山天龙锌业有限责任公司 联营企业 20,013,600.00 9.45马关华晟矿业有限公司 股东控制的企业 1,634.99
合计 209,068,133.34 98.69 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014.5.31
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
134,205,523.88 99.63 17,601,550.53 13.12其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 595.73 178.72 30.00账龄组合 595.73 178.72 30.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准
494,876.57 0.37
备的其他应收款
合计 134,700,996.18 100.00 17,601,729.25 13.07（2）其他应收款分类（续）
2013.12.31
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
141,643,490.55 99.24 17,601,550.53 12.43他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 296,507.06 0.21 14,825.35 5.00账龄组合 296,507.06 0.21 14,825.35 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
785,447.09 0.55
的其他应收款
合计 142,725,444.70 100.00 17,616,375.88 12.34 (3)2014年5月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提
单位名称 账面余额 坏账金额 比例 计提原因
（%）
股权转让款，公司已云南黎晖经贸有限公司 77,931,025.08
与对方达成收款计划云南省安全生产监督管理局
向政府部门缴纳安全非煤矿山企业安全生产风险 750,000.00
生产风险抵押金
抵押金专户
被金沙工贸非法侵占宣威市金沙工贸有限公司 17,601,550.53 17,601,550.53 100的资产，收回可能性极小
借款，单项测试无坏文山天龙锌业有限责任公司 2,600,000.00
账风险
文山州安全生产监督管理局 600,000.00 风险抵押金
文山州国土资源局 950,000.00 环境恢复治理保证金万龙山矿权出让款，马关县财政局 10,000,000.00 马关县政府已承诺归还
按规定缴纳的复垦保马关县国土资源局 23,200,231.00
证金，无坏账风险
其他（未抵扣进项税） 572,717.27 未抵扣进项税金
合计 134,205,523.88 17,601,550.53 13.12
(4)2014年5月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
马关县国家税务局代办所 10,000.00 保证金
马关县环境保护局 200,000.00 目标责任保证金马关县公安交通警察大队 1,000.00 医疗互助金
马关县公安局 20,000.00 保证金
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
个人备用金 263,396.57 借支款
云南锡业集团有限责任公司 480.00 代缴社保款
合计 494,876.57
(5)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.5.31 2013.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 296,507.06 5.00 14,825.351-2年 595.73 30.00 178.72
合计 595.73 30.00 178.72 296,507.06 5.00 14,825.35 (6)2014年1-5月因收回款项转回坏账14,646.63元
(7)2014年1-5月无核销的其他应收款情况
(8)2014年5月31日含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见下述第10项
(9)2014年5月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容系
例（%）
云南黎晖经贸有 1-2年，2-
股权受让单位 77,931,025.08 57.85股权转让款限公司 3年
宣威金沙工贸有 被金沙工贸非受托加工单位 17,601,550.532-3年 13.07
限公司 法侵占的资产万龙山矿权马关县财政局 政府部门 10,000,000.005年以上 7.42
出让费
马关县国土资源
政府部门 23,200,231.001-2年 17.22质保金
局
文山天龙锌业有
联营企业 2,600,000.004-5年 1.93借款
限责任公司
合计 131,332,806.61 97.50
(10)2014年5月31日应收关联方款项
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）文山天龙锌业有限责任公司 联营企业 2,600,000.00 1.93云南黎晖经贸有限公司 股东控股的企业 77,931,025.08 57.85云南锡业集团有限责任公司 股东 480.00
合计 80,531,505.08 59.79 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2014.5.31 2013.12.31
按成本法核算长期股权投资 39,376,000.00 39,376,000.00按权益法核算长期股权投资 384,076,960.77 373,268,316.80长期股权投资合计 423,452,960.77 412,644,316.80减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 423,452,960.77 412,644,316.80
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 2014年1- 2013.12.31 本期 本期 2014.5.31被投资单位名称 比例 比例 投资成本 5月现金金额 增加 减少 金额（%） （%） 红利成本法核算
马关联众机械化工程有限公司 53.8659 53.8659 39,376,000.00 39,376,000.00 39,376,000.00小计 39,376,000.00 39,376,000.00 39,376,000.00权益法核算
云南云铜锌业股份有限公司 18.88 18.88 111,651,250.00 191,788,039.36 -3,104,977.22 188,683,062.14文山天龙锌业有限责任公司 50 50 5,000,000.00 4,257,836.66 494,163.30 12,354.34 4,739,645.62 12,354.34文山云铜矿冶股份有限公司 50 50 30,000,000.00 20,954,415.20 -314,679.89 20,639,735.31马关云铜锌业有限公司 50 50 139,214,508.58 156,268,025.58 13,746,492.12 170,014,517.70小计 279,951,108.58 373,268,316.80 10,820,998.31 12,354.34 384,076,960.77 12,354.34合计 319,327,108.58 412,644,316.80 10,820,998.31 12,354.34 423,452,960.77 12,354.34（3）对合营企业、联营企业投资
被
投 表决
持股
资 权比 2014年1-5 2014年1-5比例 2014.5.31资 2014.5.31负2014.5.31净资
单 例 月营业收入总 月（% 产总额 债总额 产总额
位 （% 额 净利润）
名 ）
称
合
营
企
业
文
山
天
龙
锌
业 56,699,390.9 10,526,345.9
50 50 75,089,923.85 18,390,532.90 988,326.60有 5 9
限
责
任
公
司
文
山
云
铜
矿
冶
50 50 43,948,641.19 2,669,170.58 41,279,470.61 -629,359.77股
份
有
限
公
司
马
关
云
铜
锌 116,342,099. 372,608,954. 21,512,928. 50 50 480,938,241.62 364,596,141.78
业 84 30 78有
限
公
司
联
营
企
业
云
南
云
铜
锌
-业 18.8 18.8 1,751,136,363. 689,913,775. 1,061,222,587. 440,653,985.
16,445,853.股 8 8 47 51 96 02
90份
有
限
公
司
被
投 表决
持股
资 权比 2014年1-5 2014年1-5比例 2014.5.31资 2014.5.31负2014.5.31净资
单 例 月营业收入总 月（% 产总额 债总额 产总额
位 （% 额 净利润）
名 ）
称
合
营
企
业
文
山
天
龙
锌
业 56,699,390.9 10,526,345.9
50 50 75,089,923.85 18,390,532.90 988,326.60有 5 9
限
责
任
公
司
文
山
云
铜
矿
冶
50 50 43,948,641.19 2,669,170.58 41,279,470.61 -629,359.77股
份
有
限
公
司
马
关
云
铜
锌 116,342,099. 372,608,954. 21,512,928. 50 50 480,938,241.62 364,596,141.78
业 84 30 78有
限
公
司
合 2,351,113,170. 865,624,436. 1,485,488,733. 823,789,285. 5,426,041.7 13 88 25 31 1计
4.营业收入、营业成本
项目 2014年1-5月 2013年度
主营业务收入 923,059,767.83 1,384,659,915.37其他业务收入 2,451,194.96 24,180,067.52合计 925,510,962.79 1,408,839,982.89主营业务成本 521,602,488.86 835,100,982.56其他业务成本 529,659.96 10,688,158.15合计 522,132,148.82 845,789,140.71（1）主营业务—按行业分类
2014年1-5月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属 923,059,767.83 521,602,488.86 1,384,659,915.37 835,100,982.56合计 923,059,767.83 521,602,488.86 1,384,659,915.37 835,100,982.56（2）主营业务—按产品分类
2014年1-5月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌精矿
327,377,417.15 149,360,170.21 398,507,153.09 198,074,526.92锡精矿
148,903,339.50 65,278,235.14 233,862,070.20 99,683,146.98铜精矿 126,362,187.36 55,063,241.65 239,051,606.95 104,565,944.63锌锭（贸易）
137,736,556.43 137,546,171.03 237,543,656.05 237,212,945.97铟锭（贸易）
75,741,751.40 65,824,114.31 143,199,081.97 143,023,328.48其他(副产品) 106,938,515.99 48,530,556.52 132,496,347.11 52,541,089.58合计 923,059,767.83 521,602,488.86 1,384,659,915.37 835,100,982.56（3）主营业务—按地区分类
2014年1-5月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 923,059,767.83 521,602,488.86 1,384,659,915.37 835,100,982.56合计 923,059,767.83 521,602,488.86 1,384,659,915.37 835,100,982.56（4）2014年1-5月前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
云南锡业股份有限公司 310,919,242.32 33.96马关云铜锌业有限公司 137,736,556.43 15.04文山驰远化冶实业有限责任公司 57,793,505.02 6.31云南云铜锌业股份有限公司 216,118,167.91 23.60云南宇恒投资开发有限公司 60,520,390.87 6.61合计 783,087,862.55 85.52 5.投资收益
项目 2014年1-5月 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 10,820,998.31 17,610,002.72成本法核算单位分回的股利或利润 1,185,903.76
处置长期股权投资产生的投资收益 17,072,950.15合计 12,006,902.07 34,682,952.87 6.母公司现金流量表补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 204,859,017.93 267,030,382.84加：资产减值准备 5,831,051.80 -373,353.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
50,006,342.54 53,070,636.44折旧
无形资产摊销 6,882,412.27 11,079,511.39长期待摊费用摊销 5,769,499.97 4,478,315.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
24,596,592.46
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 706,832.61公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 52,936,114.40 74,117,106.13投资损失（收益以“-”填列） -12,006,902.07 -34,682,952.87递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 253,198.87 2,553,042.94递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 22,350,717.77 -68,384,983.05经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -78,973,141.33 80,859,333.36经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 46,511,396.28 -18,403,029.49
项目 2014年1-5月 2013年度
其他
经营活动产生的现金流量净额 329,016,300.89 372,050,843.002.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 442,193,701.94 335,436,012.79减：现金的期初余额 335,436,012.79 500,468,772.05加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 106,757,689.15 -165,032,759.26十五、 财务报告批准
本财务报告于2015年1月27日由本公司董事会批准报出。
十六、 补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度
非流动资产处置损益 -24,079,779.22 -319,942.19越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 1,035,714.29 2,660,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
项目 2014年1-5月 2013年度
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,700,085.64 -15,497,413.33小计 -31,744,150.57 -13,157,355.52所得税影响额 -4,226,650.51 -792,715.71少数股东权益影响额（税后）
合计 -27,517,500.06 -12,364,639.81云南华联锌铟股份有限公司二○一五年二月十五日