上海凯利泰医疗科技股份有限公司2015年第一季度报告会计差错更正证券代码：300326 证券简称：凯利泰 公告编号：2015-087
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2015年一季度报告会计差错更正公告
本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“凯利泰”）于2015年4月24日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了公司2015年一季度报告全文。近日，公司发现2015年一季度报告存在会计差错，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求,对前期会计差错予以更正，现将相关事项公告如下:
一、会计差错事项及原因的说明
公司于2013年8月13日召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了收购易生科技（北京）有限公司股权的议案，拟收购易生科技的29.73%股权。北京市海淀区商务委员会以“海商审字[2013]670号”文件批复同意了此次股权转让事项。易生科技于2013年9月17日换领了批准号为“商外资京字[2008]17007号”的外商投资企业批准证书；于2013年10月10日办妥股权转让手续，换领了注册号为110000009839158的企业法人营业执照。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司2015年第一季度报告会计差错更正生科技控股。
2013年，公司收购易生科技29.73%的股权时，评估价值为47,299.71万元，支付转让款为13,973.10万元；2015年，公司收购易生科技第二期27.22%的股权时，评估价值为62,495.55万元，支付转让款17,000.00万元。
由于上述股权收购事项构成了通过多次交易分步实现非同一控制下的企业
合并，因此公司在2015年一季度报告中按照第二期股权购买日的公允价值重新计算第一期收购的29.73%股权的公允价值，进而按照公允价值和其账面价值差额在合并报表中确认投资收益。但由于公司会计人员失误，在计算上述投资收益时出现了误差，导致公司2015年一季度报告和半年度报告合并利润表中多确认投资收益15,394,797.09元。由于上述影响，公司根据监管部门要求，按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错》及中国证监会《公开发行证券的公司财务信息的更正及相关披露》相关规定，对2015年4月24日公告的《二0一五年第一季度报告》进行差错更正。
公司2015年一季度报告中《合并利润表》相关科目变动情况如下：投资收益调减15,394,797.09元；营业利润和利润总额调减 15,394,797.09元，净利润和归属于母公司所有者的净利润调减13,085,577.52元；基本每股收益、稀释每股收益分别调减0.0743元。
公司2015年一季度报告中《合并资产负债表》相关科目变动情况如下：商誉调减15,394,797.09元，递延所得税负债调减 2,309,219.57元，未分配利润调减13,085,577.52元。
二、会计差错更正对财务报表及定期报告的影响
（一）定期报告中更正后的经营业绩与财务指标
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|||2015年1-3月|||||本报告期比上年同|
|项目||||||2014年1-3月||
|||更正后||更正前|||期增减（%）|
|营业总收入（元）|80,461,069.00||80,461,069.00||34,947,294.58||130.24%|
|归属于公司普通股股东的净利润|47,499,151.32||60,584,728.84||14,692,806.57|||
||||||||223.28%|
|（元）||||||||
|经营活动产生的现金流量净额|-12,330,007.08||-12,330,007.08||297,827.04|||
||||||||-4239.99%|
|（元）||||||||

上海凯利泰医疗科技股份有限公司2015年第一季度报告会计差错更正
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|每股经营活动产生的现金流量净||||||||
|||-0.07||-0.07||0.0039|-1894.87%|
|额（元/股）||||||||
|基本每股收益（元/股）|0.2698||0.3441||0.0956||182.22%|
|稀释每股收益（元/股）|0.2698||0.3441||0.0956||182.22%|
|净资产收益率（%）||4.45%||5.64%||2.85%|1.60%|
|扣除非经常性损益后的净资产收||||||||
|||2.01%||1.99%||2.65%|-0.64%|
|益率（%）||||||||
|||2015年3月31日|||||本报告期末比上年|
|项目||||||2014年12月31日||
|||更正后||更正前|||度期末增减(%)|
|总资产（元）|1,495,901,515.16||1,511,296,312.25||1,312,597,845.55||13.96%|
|归属于公司普通股股东的股东权|1,093,563,069.88||1,106,648,647.40||1,044,174,618.56|||
||||||||4.73%|
|益（元）||||||||
|归属于公司普通股股东的每股净||||||||
|||6.2109||6.2852||5.9304|4.73%|
|资产（元/股）||||||||

（二）扣除非经常性损益项目和金额
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|-|-|-|-|
||更正后|更正前||
|项目|年初至报告期期末|年初至报告期期|差异|
||金额（元）|末金额（元）||
|非流动资产处置损益||||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额||||
||847,578.67|847,578.67||
|或定量享受的政府补助除外）||||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有||||
|被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||||
|非货币性资产交换损益||||
|委托他人投资或管理资产的损益|72,095.89|72,095.89||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||||
|债务重组损益||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||||

上海凯利泰医疗科技股份有限公司2015年第一季度报告会计差错更正
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|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、||||
|交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交||||
|易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
|对外委托贷款取得的损益||||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损||||
|益的影响||||
|受托经营取得的托管费收入||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出||||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|29,782,435.23|45,177,232.32|-15,394,797.09|
|减：所得税影响额|4,612,526.05|6,921,745.62|-2,309,219.57|
|少数股东权益影响额（税后）|21,680.76|21,680.76||
|合计|26,067,902.98|39,153,480.50|-13,085,577.52|

（三）更正后的财务报表项目
1、合并资产负债表
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||更正后||更正前||差异|
|商誉|615,807,818.07||631,202,615.16||-15,394,797.09||
|非流动资产合计|979,200,953.04||994,595,750.13||-15,394,797.09||
|资产总计|1,495,901,515.16||1,511,296,312.25||-15,394,797.09||
|递延所得税负债|9,716,947.99||12,026,167.56||-2,309,219.57||
|非流动负债合计|173,624,841.29||175,934,060.86||-2,309,219.57||

上海凯利泰医疗科技股份有限公司2015年第一季度报告会计差错更正
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|-|-|-|-|
|负债合计|279,151,303.77|281,460,523.34||
|未分配利润|207,835,799.86|220,921,377.38|-13,085,577.52|
|归属于母公司所有者权益合计|1,093,563,069.88|1,106,648,647.40|-13,085,577.52|
|所有者权益合计|1,216,750,211.39|1,229,835,788.91|-13,085,577.52|
|负债和所有者权益总计|1,495,901,515.16|1,511,296,312.25|-15,394,797.09|

2、合并利润表
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||||||
|||更正后||更正前||差异|
||30,198,487.95||45,593,285.04||-15,394,797.09||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||||
||59,470,638.27||74,865,435.36||-15,394,797.09||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|||||||
||60,318,216.94||75,713,014.03||-15,394,797.09||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||||||
||8,111,207.24||10,420,426.81||-2,309,219.57||
|减：所得税费用|||||||
||52,207,009.70||65,292,587.22||-13,085,577.52||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|||||||
||47,499,151.32||60,584,728.84||-13,085,577.52||
|归属于母公司所有者的净利润|||||||
||52,207,009.70||65,292,587.22||-13,085,577.52||
|七、综合收益总额|||||||
||47,499,151.32||60,584,728.84||-13,085,577.52||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||||||
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|八、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益||0.2698||0.3441||-0.0743|
|（二）稀释每股收益||0.2698||0.3441||-0.0743|

三、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
1、董事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述会计差错更正事项。
2、监事会意见：公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度
的规定，程序符合要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况
上海凯利泰医疗科技股份有限公司2015年第一季度报告会计差错更正和经营成果。监事会同意董事会关于本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说明。
3、独立董事意见：公司本次对2015年一季度报告会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，对会计差错的会计处理符合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允的反映了公司的财务状况。本次更正未损害股东利益，我们同意本次会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常财务监管，杜绝上述事件的发生，切实维护公司广大投资者的利益。
四、其他
除本公告上述更正的内容外，已于2015年4月24日刊登在巨潮资讯网上的
《2015年第一季度报告全文》其他内容不变。本公司董事会对本次会计差错更正给广大投资者带来的不便致以诚挚的歉意。本公司将吸取本次事件的教训，避免出现类似的错误。
特此公告。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司董事会
二〇一五年十一月五日