北京立思辰科技股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-71
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第110ZA0450号北京立思辰科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京立思辰科技股份有限公司（以下简称“立思辰公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是立思辰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，立思辰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立思辰公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年二月二十七日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司
单位：人民币元
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|||期末数|||期初数|||
|项 目|附注|||||||
||||合并|公司||合并|公司|

流动资产：
货币资金 五、1 127,705,471.80 11,479,498.12 225,630,031.56 48,966,672.43交易性金融资产
应收票据 五、2 1,043,400.00 6,356,909.00 6,000,000.00应收账款 五、3 366,185,020.73 9,703,396.77 264,317,754.81 8,827,331.38预付款项 五、4 48,176,325.67 8,979,420.21 40,029,245.90 11,309,717.37应收利息 五、5 369,465.05 313,500.00 2,040,376.90 1,346,522.20应收股利 - 37,000,000.00 35,000,000.00其他应收款 五、6 12,344,480.42 167,472,656.15 11,560,141.18 160,901,165.80存货 五、7 110,975,525.26 4,908,974.44 86,019,754.72 4,671,530.37一年内到期的非流动
541,416.00 541,416.00
资产
其他流动资产 五、8 11,078,397.09 403,824.23 5,296,813.31 151,538.79流动资产合计 678,419,502.02 240,261,269.92 641,792,443.38 277,174,478.34非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、9 626,665.00 1,273,920.00
长期股权投资 五、11 6,094,040.01 493,041,078.77 5,562,913.56 484,357,178.77投资性房地产
固定资产 五、12 108,052,272.92 17,713,781.10 110,235,097.79 18,685,079.24在建工程 五、13 138,053,436.35 105,700,271.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 59,061,887.97 1,837,292.16 39,367,571.88 2,425,156.97开发支出 五、14 21,917,686.26 8,487,202.66
商誉 五、15 203,633,462.59 142,807,615.47
长期待摊费用 五、16 5,503,502.47 6,097,414.23 630,000.00递延所得税资产 五、17 7,299,359.60 3,672,689.88 4,593,663.06 3,101,377.07其他非流动资产
非流动资产合计 550,242,313.17 516,264,841.91 424,125,669.96 509,198,792.05资产总计 1,228,661,815.19 756,526,111.83 1,065,918,113.34 786,373,270.39
合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
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|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|

流动负债：
短期借款 五、20 74,900,000.00
114,800,000.00 6,000,000.00交易性金融负债
应付票据 五、21
5,855,507.61
应付账款 五、22 30,109,022.96
66,174,039.85 5,010,068.83 1,928,957.57预收款项 五、23 22,332,811.60
23,448,846.31 225,270.70 7,226,664.90应付职工薪酬 五、24 15,270,251.28
21,198,103.69 3,445,841.25 598,679.27 -应交税费 五、25 45,112,914.73
78,798,534.21 941,431.24 468,680.88应付利息 五、26 106,427.57
215,591.67
应付股利
其他应付款 五、27 47,746,768.13
41,610,060.05 28,745,193.67 42,763,720.11一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 235,578,196.27
352,100,683.39 38,367,805.69 58,049,340.97非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、28 2,820,000.00
4,160,000.00
非流动负债合计 2,820,000.00
4,160,000.00
负债合计 238,398,196.27
356,260,683.39 38,367,805.69 58,049,340.97股本 五、29 260,867,333.00
263,197,333.00 263,197,333.00 260,867,333.00资本公积 五、30 359,976,069.57
359,306,634.04 428,893,008.90 420,348,308.90减：库存股
专项储备
盈余公积 五、31 15,104,148.78
15,608,789.78 15,608,789.78 15,104,148.78未分配利润 五、32 155,317,844.11
191,194,094.40 10,459,174.46 32,004,138.74外币报表折算差额
归属于母公司股东
791,265,395.46
权益合计 829,306,851.22 718,158,306.14 728,323,929.42少数股东权益 36,254,521.61
43,094,280.58
股东权益合计 827,519,917.07
872,401,131.80 718,158,306.14 728,323,929.42负债和股东权益
1,065,918,113.34
总计 1,228,661,815.19 756,526,111.83 786,373,270.39公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|

一、营业收入 五、33 617,788,347.05 37,897,261.82 522,597,023.70 42,231,618.38减：营业成本 五、33 365,541,963.80 35,506,438.44 338,390,499.10 37,676,250.22营业税金及附加 五、34 3,737,087.57 279,721.27 5,156,496.09 150,726.04销售费用 五、35 88,760,835.72 3,349,322.93 80,967,638.03 6,179,576.01管理费用 五、36 69,147,963.47 14,809,725.12 54,714,572.54 14,693,994.05财务费用 五、37 4,149,473.18 -453,294.38 1,405,237.33 -1,420,771.65资产减值损失 五、38 13,107,097.24 2,285,251.23 9,136,547.18 5,974,644.83加：公允价值变动收益(损失以“-”
号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、39 251,126.45 22,000,000.00 -144,625.96 35,000,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资
-78,493.17
收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 73,595,052.52 4,120,097.21 32,681,407.47 13,977,198.88加：营业外收入 五、40 14,034,703.41 355,000.00 19,799,043.59 129,299.14
减：营业外支出 五、41 997,458.69 700,609.99 346,383.79其中：非流动资产处臵损失 132,830.44 359,775.00 70,063.26三、利润总额(损失以“-”号填列） 86,632,297.24 4,475,097.21 51,779,841.07 13,760,114.23减：所得税费用 五、42 13,703,804.50 -571,312.81 -336,706.68 -1,493,661.20四、净利润(损失以“-”号填列） 72,928,492.74 5,046,410.02 52,116,547.75 15,253,775.43归属于母公司股东的净利润 62,467,624.59 46,567,557.19
少数股东损益 10,460,868.15 5,548,990.56
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、43 0.2389 0.1872
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 72,928,492.74 5,046,410.02 52,116,547.75 15,253,775.43归属于母公司股东的综合收益总额 62,467,624.59 46,567,557.19
归属于少数股东的综合收益总额 10,460,868.15 5,548,990.56
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 592,200,724.09 42,583,351.47 554,853,758.52 51,583,114.96收到的税费返还 6,844,877.35 4,210,623.16 126,837.60收到其他与经营活动有关的现金 五、44 27,456,444.64 13,347,130.21 20,713,087.89 35,089,606.66经营活动现金流入小计 626,502,046.08 55,930,481.68 579,777,469.57 86,799,559.22购买商品、接受劳务支付的现金 407,180,023.34 34,315,634.35 384,601,276.05 42,168,642.05支付给职工以及为职工支付的现金 93,661,280.64 7,304,500.60 77,119,387.06 9,427,563.46支付的各项税费 27,459,449.11 1,315,599.28 25,962,448.64 1,635,586.96支付其他与经营活动有关的现金 五、44 56,975,647.03 40,009,838.82 60,582,295.05 105,973,632.91经营活动现金流出小计 585,276,400.12 82,945,573.05 548,265,406.80 159,205,425.38经营活动产生的现金流量净额 41,225,645.96 -27,015,091.37 31,512,062.77 -72,405,866.16二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 71,294,183.75 40,261,461.25 86,337,677.50 31,700,000.00取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 37,000,000.00处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
995,012.85 736,609.38 3,000.00现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 3,510,348.05 1,525,586.67 17,386,355.88 2,200,565.51投资活动现金流入小计 75,799,544.65 61,787,047.92 104,460,642.76 70,903,565.51购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
81,930,673.97 430,857.16 64,511,569.46 3,856,237.63现金
投资支付的现金 29,615,715.00 18,683,900.00 40,050,000.00 17,220,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 42,852,948.41 1,768,787.07
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 154,399,337.38 19,114,757.16 106,330,356.53 21,076,237.63投资活动产生的现金流量净额 -78,599,792.73 42,672,290.76 -1,869,713.77 49,827,327.88三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,703,500.00 9,203,500.00 15,205,957.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
15,205,957.00
现金
取得借款收到的现金 129,800,000.00 91,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 6,292,800.00 5,802,800.00筹资活动现金流入小计 141,503,500.00 9,203,500.00 113,398,757.00 5,802,800.00偿还债务支付的现金 89,900,000.00 6,000,000.00 97,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,324,082.17 26,086,733.30 28,460,159.26 23,658,750.00其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 - 1,406,142.29 233,399.39其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 140,224,082.17 32,086,733.30 127,766,301.55 23,892,149.39筹资活动产生的现金流量净额 1,279,417.83 -22,883,233.30 -14,367,544.55 -18,089,349.39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,094,728.94 -7,226,033.91 15,274,804.45 -40,667,887.67加：期初现金及现金等价物余额 146,033,785.74 8,680,512.54 130,758,981.29 49,348,400.21六、期末现金及现金等价物余额 109,939,056.80 1,454,478.63 146,033,785.74 8,680,512.54公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||

一、上年年末余额 260,867,333.00 359,976,069.57 15,104,148.78 155,317,844.11 36,254,521.61 827,519,917.07加：会计政策变更 —— —— ———— —— —— —— —— ——前期差错更正 —— —— ———— —— —— —— —— ——其他
二、本年年初余额 260,867,333.00 359,976,069.57 15,104,148.78 155,317,844.11 36,254,521.61 827,519,917.07三、本年增减变动金额（减少以“-”
2,330,000.00 -669,435.53 504,641.00 35,876,250.29 6,839,758.97 44,881,214.73号填列）
（一）净利润 62,467,624.59 10,460,868.15 72,928,492.74（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,467,624.59 10,460,868.15 72,928,492.74（三）股东投入和减少资本 2,330,000.00 8,562,049.89 5,743,141.42 16,635,191.31
1．股东投入资本 2,330,000.00 8,524,160.00 5,760,491.31 16,614,651.312．股份支付计入股东权益的金额 20,540.00 20,540.003．其他 37,889.89 -37,889.89
（四）利润分配 -9,231,485.42 504,641.00 -26,591,374.30 -9,364,250.60 -44,682,469.321．提取盈余公积 504,641.00 -504,641.00
2．对股东的分配 -26,086,733.30 -9,364,250.60 -35,450,983.903．其他 -9,231,485.42 -9,231,485.42（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 263,197,333.00 359,306,634.04 15,608,789.78 191,194,094.40 43,094,280.58 872,401,131.80公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||

一、上年年末余额 236,587,500.00 289,110,335.86 13,578,771.24 133,934,414.46 29,873,179.10 703,084,200.66加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,587,500.00 289,110,335.86 13,578,771.24 133,934,414.46 29,873,179.10 703,084,200.66三、本年增减变动金额（减少以“-”号
24,279,833.00 70,865,733.71 1,525,377.54 21,383,429.65 6,381,342.51 124,435,716.41填列）
（一）净利润 46,567,557.19 5,548,990.56 52,116,547.75（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,567,557.19 5,548,990.56 52,116,547.75（三）股东投入和减少资本 24,279,833.00 70,865,733.71 832,351.95 95,977,918.661．股东投入资本 24,279,833.00 131,868,139.12 15,478,149.76 171,626,121.882．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -61,002,405.41 -14,645,797.81 -75,648,203.22（四）利润分配 1,525,377.54 -25,184,127.54 -23,658,750.001．提取盈余公积 1,525,377.54 -1,525,377.54
2．对股东的分配 -23,658,750.00 -23,658,750.003．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 260,867,333.00 359,976,069.57 15,104,148.78 155,317,844.11 36,254,521.61 827,519,917.07公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|

一、上年年末余额 260,867,333.00 420,348,308.90 15,104,148.78 32,004,138.74 728,323,929.42加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,867,333.00 420,348,308.90 15,104,148.78 32,004,138.74 728,323,929.42三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,330,000.00 8,544,700.00 504,641.00 -21,544,964.28 -10,165,623.28（一）净利润 5,046,410.02 5,046,410.02（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,046,410.02 5,046,410.02（三）股东投入和减少资本 2,330,000.00 8,544,700.00 10,874,700.001．股东投入资本 2,330,000.00 8,544,700.00 10,874,700.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 504,641.00 -26,591,374.30 -26,086,733.301．提取盈余公积 504,641.00 -504,641.00
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
|||
|-|-|
||（七）其他|
|四、本年年末余额||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|

一、上年年末余额 236,587,500.00 288,480,169.78 13,578,771.24 41,934,490.85 580,580,931.87加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 236,587,500.00 288,480,169.78 13,578,771.24 41,934,490.85 580,580,931.87三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,279,833.00 131,868,139.12 1,525,377.54 -9,930,352.11 147,742,997.55（一）净利润 15,253,775.43 15,253,775.43（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,253,775.43 15,253,775.43（三）股东投入和减少资本 24,279,833.00 131,868,139.12 156,147,972.121．股东投入资本 24,279,833.00 131,868,139.12 156,147,972.122．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,525,377.54 -25,184,127.54 -23,658,750.001．提取盈余公积 1,525,377.54 -1,525,377.54
2．对股东的分配 -23,658,750.00 -23,658,750.003．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
|||
|-|-|
||（七）其他|
|四、本年年末余额||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京立思辰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公司，由池燕明、马郁、商华忠、朱文生、张昱等十八位自然人及高新投资发展有限公司共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：110109004914886。本公司注册地为北京市门头沟区石龙南路6号1幢6-206室，法定代表人为池燕明。
本公司前身为北京立思辰办公设备有限公司，成立于1999年1月8日。
2007年12月10日，本公司整体变更为股份有限公司。本公司以截至2007年10月31日止经审计净资产6,568.74万元按1.011：1比例折股6,500万元。
本公司以截至2008年5月31日止的未分配利润向全体股东按每10股送红股1股，增加股本650万元至7,150万元。2008年6月23日，本公司依法进行了工商变更登记并领取营业执照。
本公司以截至2008年12月31日止的未分配利润向全体股东按每10股送红股1股，增加股本715万元至7,865万元。2009年3月9日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2009年9月20日证监许可[2009]960号《关于核准北京立思辰科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）2,650万股，每股面值人民币1元。本公司注册资本增至人民币10,515万元。2009年11月20日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
根据本公司2009年年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日股本10,515万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增52,575,000股。转增后，注册资本增至人民币15,772.50万元。2010年7月9日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本15,772.50万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增78,862,500股。转增后，注册资本增至人民币23,658.75万元。2011年9月13日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2011年3月18日，本公司2011年第二次临时股东大会审议并通过了《关于向特定对象发行股份购买上海友网科技有限公司100%股权相关内容进行修正的议案》。2011年12月28日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向张敏等发行股份购买资产的批复》文件（证监许可[2011]2126号）予以批准。截至2012年
6月28日，本公司向上海友网科技有限公司的原股东张敏等五名发行对象发行
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24,279,833.00股人民币普通股，购买其持有的上海友网科技有限公司100%的股权。其中，向张敏发行11,727,160.00股，向陈勇发行6,798,353.00股，向朱卫发行4,096,008.00股，向潘凤岩发行1,415,514.00股，向施劲松发行242,798.00股。增发后，注册资本增至人民币26,086.7333万元。本次增资经京都天华会计师事务所有限公司于2012年6月28日出具的京都天华验字（2012）第0075号验资报告予以验证。2012年10月19日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2013年8月22日，本公司2013年第三次临时股东大会审议并通过了《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向代书成、张昱、华婷、黄祥侣、刘顺利、李卫平、杜大成等68位股权激励对象授予限制性股票共2,475,000股，授予价格为每股3.95元。截至2013年9月24日，股权激励对象实际行权人数为64人，4人弃权。本公司本次申请新增注册资本人民币2,330,000.00元，经中国证券监督管理委员会核准，同意本公司增发人民币普通股（A股）2,330,000股，变更后的注册资本为人民币263,197,333.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年9月17日出具的致同验字(2013)第110ZA0146号验资报告予以验证。2013年10月29日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构。目前设行政与法务中心、人力资源管理中心、战略发展中心、财务管理中心、信息应用技术部、研发中心、客户服务呼叫中心、公共关系部、证券事务部以及根据行业及产品划分的销售部等部门。
本公司下属5家全资子公司：北京立思辰新技术有限公司、北京立思辰信息技术有限公司、北京立思辰软件技术有限公司、北京立思辰计算机技术有限公司、上海友网科技有限公司。下属2家控股子公司：四川志辰思和科技有限公司和北京立思辰合众科技有限公司。其中北京立思辰新技术有限公司下属3家全资子公司：苏州立思辰新技术有限公司、昆明同方汇智科技有限公司、沈阳立思辰科技有限公司，5家控股子公司：广州立思辰信息科技有限公司、福建立思辰软件科技有限公司、北京立思辰网络技术有限公司、北京从兴科技有限公司、北京立思辰通信技术有限公司；北京立思辰计算机技术有限公司下属1家全资子公司：北京合众天恒科技有限公司；上海友网科技有限公司下属3家全资子公司：上海祥网瑞电子科技有限公司、上海网穗数码科技有限公司和上海立思辰科技有限公司，2家控股子公司：上海虹泽信息科技有限公司和上海虹思科技有限公司。并在南京、上海、武汉等城市设立分公司与办事处。
本公司从事内容（安全）管理解决方案业务、教育产品及管理解决方案业务以及视音频解决方案及服务等产品组合。此外，公司还保留部分文件设备销售业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
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值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到150万元（含150万元）以上的应收账款和期末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 15 152-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、库存商品、发出商品、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
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对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
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房屋及建筑物 50 5 1.9电子设备 5 5 19运输设备 5 5 19办公家具 5 5 19房屋装修 5 0 20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括外购软件、自行开发软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
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外购软件 5年 直线法自行开发软件 10年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
1）内容（安全）管理解决方案、教育产品及管理解决方案
①文件管理外包服务，在服务已经提供，服务的工作量能够可靠计量时，根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。当合同中同时包含设备销售时，设备销售部分单独确认收入，收入确认方式与文件设备销售相同。
软件收入在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与销售该软件相关的成本能够可靠地计量时，确认软件销售收入的实现。
②高端影像解决方案，在安装有软件的硬件设备已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
③定制软件开发，在成果物已经提供，取得了对方的验收书，收到价款或取得了收款的依据后，本公司根据与客户签订的开发合同金额确认收入。
④定制软件服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，本公司根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
2）视音频解决方案及服务
视音频解决方案及服务中，涉及货物的部分在货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的依据（需安装验收的项目，取得对方验收报告；不需要验收报告的，取得对方签收的收货凭证），且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认收入；服务部分在服务已经提供，收到价款或取得了收款的依据后，根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
3）文件设备销售
货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于本公司业务主要包括文件全生命周期管理及服务业务、视音频解决方案和文件设备销售，其收入成本情况见附注五、33，所以无须列报更详细的业务分部信息。
由于本公司收入全部来自于中国境内的客户，而且本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的估价是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
（1）追溯重述法
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、6、3营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
（1）所得税
本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司于2011年通过了高新技术企业复审，于2012年2月8日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201111001371，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司于2013年5月17日获得北京市软件企业认定，证书编号为京R-2013-0233号。该公司符合国家有关企业所得税税收优惠条件，因此2013年度可以享受免缴企业所得税的优惠政策，并按照优惠税率计算2013年度所得税。此优惠政策公司正在向税务机关申请备案过程中。
本公司之子公司上海友网科技有限公司于2012年通过了高新技术企业复审，并于 2012年9月23日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，编号为GF201231000275，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之孙公司上海祥网瑞电子科技有限公司于2011年通过了高新技术企业复审，于2011年10月20日取得了《高新技术企业证书》，证书编号为GF201131001303，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之孙公司上海网穗数码科技有限公司于2012年通过了高新技术企业复审，并于2012年9月23日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，编号为GF201231000277，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之孙公司上海虹泽信息科技有限公司2013年9月申请高新技术企业认定，已于2013年11月19日通过公示，正在等待领取正式的《高新技术企业证书》。因此2013年度企业所得税按照15%的优惠税率计算。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司之孙公司上海虹思科技有限公司2013年9月申请高新技术企业认定，已于 2013年11月19日通过公示，正在等待领取正式的《高新技术企业证书》。因此2013年度企业所得税按照15%的优惠税率计算。
本公司之孙公司北京祥网瑞数字技术有限公司根据2012年5月22日北京市海淀区国家税务局第七税务所出具的编号为海国税201207JMS1000014号“企业所得税减免税备案登记书”，自2011年1月1日至2012年12月31日免缴企业所得税，2013年1月1日至2015年12月31日减按12.5%优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之孙公司北京从兴网络技术有限公司于2012年5月25日获得北京市软件企业认定，证书编号为京R-2012-0172号。该公司符合国家有关企业所得税税收优惠条件，自2012-2013年度免缴企业所得税，2014-2016年减半征收企业所得税。
本公司之孙公司北京合众天恒科技有限公司2013年7月申请高新技术企业认定，已于2013年11月11日通过公示，正在等待领取正式的《高新技术企业证书》。因此2013年度企业所得税按照15%的优惠税率计算。
本公司之孙公司北京立思辰电子系统技术有限公司于2012年通过了高新技术企业认定，于2012年11月12日取得了《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201211000061，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税„2011‟58号），本公司孙公司昆明同方汇智科技有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日按15%的税率征收企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的财税【2011】100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
（3）营业税
根据财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知的规定：“对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。”四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京立思辰软件技 有限责任
全资 北京 张旭光 产品销售 5,000术有限公司 公司
北京立思辰计算机 有限责任
全资 北京 张旭光 系统集成 500技术有限公司 公司
四川志辰思和科技 有限责任
控股 成都 代书成 系统集成 1,000有限公司 公司
北京立思辰合众科 有限责任
控股 北京 代书成 技术开发 2,000技有限公司 公司
续1：
组织机构 持股 表决权是否合子公司名称 经营范围
代码 比例% 比例%并报表软件技术开发、咨询、服务、培
训、转让；影像通信及计算机系统
北京立思辰软件
68289083-9集成；销售、租赁、维修数码办公 100 100 是技术有限公司
设备、通信设备、计算机、软件及
辅助设备、机械设备及电子产品。
技术开发、技术咨询、技术服务、
技术转让；技术培训；应用软件服
务；货物进出口、技术进出口、代
理进出口；法律、行政法规、国务
院决定禁止的，不得经营；法律、
北京立思辰计算
56745260-6行政法规、国务院决定规定应经许 100 100 是机技术有限公司
可的，经审批机关批准并经工商行
政管理机关登记注册后，方可经
营；法律、行政法规、国务院决定
为规定许可的，自主选择经营项目
开展经营活动。
软件技术开发并提供技术咨询、技
术服务、技术转让；计算机系统集
四川志辰思和科 成；销售、租赁办公设备、计算机
05251527-6 51 51 是技有限公司 软件及辅助设备、机械设备、电子
产品、通讯设备（不含无线广播电
视发射及卫星地面接收设备）。
技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务；计算机系统服
务；数据处理；公共软件服务；
北京立思辰合众
08282938-0基础软件服务；应用软件服务； 84 84 是科技有限公司
生产、加工计算机软硬件；销售
计算机、软件及辅助设备。（未
取得行政许可的项目除外）
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出资额 少数股东权益中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其
（万元） （万元）数股东损益的他项目余额
金额北京立思辰软件技
5,000 -- -- --
术有限公司
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京立思辰计算机
500 -- -- --技术有限公司
四川志辰思和科技
102 -- -5.09 --有限公司
北京立思辰合众科
840 -- 154.87 --技有限公司
说明：
①通过北京立思辰计算机技术有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
北京合众天恒科技 有限责任 系统集成及③ 全资 北京 李欣
有限公司 公司 技术开发取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过北京立思辰计算机技术有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权是否合孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例%比例%并报表技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务；销售
北京合众天恒
1,000 75822375-0 计算机、软件及辅助设 100.00 100.00 是科技有限公司
备、电子产品；计算机系
统服务；专业承包。
通过北京立思辰计算机技术有限公司控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中期末实际出资额 少数股东权益
孙公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股（万元） （万元）
他项目余额 东损益的金额北京合众天恒科
4,200 -- -- --
技有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）北京立思辰信息技术
全资子公 有限责任
北京 方伟航 系统集成 500有限公司 司 公司
系统集
北京立思辰新技术有全资子公 有限责任
北京 乔坤 成、设备 11,000限公司 司 公司
销售
续1：
组织机构 持股 表决权是否合子公司名称 经营范围
代码 比例%比例%并报表法律、行政法规、国务院决定禁止的，
北京立思辰信息
79067948-3不得经营；法律、行政法规、国务院决 100 100 是
技术有限公司
定规定应经许可的，经审批机关批准并
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经工商行政管理机关登记注册后方可经
营；法律、行政法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经营项目开展经营
活动。
货物进出口；技术进出口；代理进出
口；法律、行政法规、国务院决定禁止
的，不得经营；法律、行政法规、国务
北京立思辰新技 院决定规定应经许可的，经审批机关批
79212498-3 100 100 是术有限公司 准并经工商行政管理机关登记注册后方
可经营；法律、行政法规、国务院决定
未规定许可的，自主选择经营项目开展
经营活动。
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 少数股东权益中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其
资额（万元） （万元）数股东损益的他项目余额
金额北京立思辰信息技
500 -- -- --术有限公司
北京立思辰新技术
11,000 -- -- --有限公司
说明：
①通过北京立思辰新技术有限公司控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地法人代表沈阳立思辰科技有限公司 ① 全资 有限责任公司 沈阳 刘作东广州立思辰信息科技有限公司 ① 控股 有限责任公司 广州 廖永生苏州立思辰新技术有限公司 ① 全资 有限责任公司 苏州 陈勇福建立思辰软件科技有限公司 ① 控股 有限责任公司 福州 陈鹭旻北京立思辰网络技术有限公司 ① 控股 有限责任公司 北京 黄祥侣昆明同方汇智科技有限公司 ③ 全资 有限责任公司 昆明 朱秋荣北京从兴科技有限公司 ③ 控股 有限责任公司 北京 桂峰北京立思辰通信技术有限公司 ① 控股 有限责任公司 北京 彭小勇取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过北京立思辰新技术有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资本组织机构 持股表决权 是否合孙公司全称 经营范围
（万元） 代码 比例%比例% 并报表计算机软硬件技术开发、技术咨
沈阳立思辰科
500 55079856-3询、技术服务、技术转让，计算机 100 100 是
技有限公司
系统集成，数码办公设备、电子设
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备销售、租赁，自营和代理各类商
品和技术的进出口，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技术
除外。
货物进出口、技术进出口（法律、
行政法规禁止的项目除外；法律、
法规限制的项目须取得许可后方可
广州立思辰信
经营）；网络技术、计算机软硬件
息科技有限公 1,000 55667729-5 90 90 是研究、开发、技术咨询、技术转
司
让、技术服务；计算机软件开发和
销售；网络综合布线；视频会议系
统开发。
许可经营项目：无。一般经营项
目：网络计算机软硬件的研究开
发、技术咨询、技术培训、技术转
让、技术服务；教育信息咨询（留
学信息除外）；以服务外包的形式
从事文件管理；网络综合布线、视
苏州立思辰新
5,000 55803627-2频会议系统、多媒体会议系统、融 100 100 是技术有限公司
合通信系统的集成、服务、外包及
开发；IT软硬件的销售及设备租
赁、监控产品的销售及安装；自营
和代理各类商品及技术的进出口业
务（国家限定企业经营或禁止进出
口的商品和技术除外）。
网络计算机软硬件研究开发，技术
咨询，技术转让，技术服务；批发
零售；计算机软硬件服务，文件管
理外包服务，网络综合布线，电子
监控产品的销售及安装，电子系统
福建立思辰软
集成服务及开发；经营各类商品和
件科技有限公 500 55623781-2 75 75 是技术的进出口（不另附进出口商品
司
目录），但国家限定公司经营或禁
止的进出口商品及技术除外。（以
上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经
营。）
许可经营项目：无。一般经营项
北京立思辰网
目：技术开发、技术咨询、技术转
络技术有限公 5,146 56044895-4 68 68 是让；应用软件服务；货物进出口、
司
技术进出口、代理进出口。
计算机软硬件工程及产品的开发、
设计、销售与咨询、技术服务；工
昆明同方汇智 业控制产品的开发、设计与销售
2,100 75718961-8 100 100 是科技有限公司 （以上经营范围中涉及国家法律、
行政法规规定的专项审批，按审批
的项目和时限开展经营活动）
许可经营项目：无；一般经营项
目：法律、行政法规、国务院决定
北京从兴科技 禁止的，不得经营；法律、行政法
1,000 79853036-8 70 70 是有限公司 规、国务院决定规定应经许可的，
经审批机关批准并经工商行政管理
机构登记注册后方可经营；法律、
－49－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行政法规、国务院决定未规定许可
的，自主选择经营项目开展经营活
动。
许可经营项目：无；一般经营项
目：技术开发、技术推广、技术转
北京立思辰通
让、技术咨询、技术服务；计算机
信技术有限公 100 57686450-6 51 51 是系统服务；销售通讯设备；货物进
司
出口、技术进出口。（未取得行政
许可的项目除外）
通过北京立思辰新技术有限公司控制的孙公司情况（续2）：
期末实际出实质上构成对孙 少数股东权益中少数股东权益
孙公司全称 资额（万公司净投资的其 用于冲减少数股（万元）
元） 他项目余额 东损益的金额沈阳立思辰科技有限公
500 -- -- --司
广州立思辰信息科技有
900 -- 41.99 --限公司
苏州立思辰新技术有限
5,000 -- -- --公司
福建立思辰软件科技有
375 -- 56.57 --限公司
北京立思辰网络技术有
3,500 -- 1,618.69 --限公司
昆明同方汇智科技有限
5,185 -- -- --公司
北京从兴科技有限公司 4,590 -- 1,286.64 --北京立思辰通信技术有
51 -- -1.32 --限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）系统集成、
上海友网科技 有限责任
全资子公司 上海 张敏 技术开发及 1,000有限公司 公司
服务
续1：
组织机构 经营 持股 表决权是否合子公司名称
代码 范围 比例%比例% 并报表计算机技术、生物技术、电子、仪器仪表
领域内的技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务，计算机软硬件（除计算机
上海友网科
63145787-5信息系统安全专用产品）、机械电子、仪 100 100 是技有限公司
器仪表、通讯器材、建材、汽摩配件、五
金交电的销售。【企业经营涉及行政许可
的，凭许可证件经营】
续2：
－50－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 少数股东权益中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其
资额（万元） （万元）数股东损益的他项目余额
金额上海友网科技有限公司 16,129.80 -- -- -----说明：
①通过上海友网科技有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表类型
上海祥网瑞电子科技有限公司 ② 全资 有限责任公司 上海 陈勇上海网穗数码科技有限公司 ③ 全资 有限责任公司 上海 陈勇上海立思辰科技有限公司 ① 全资有限责任公司 上海 张敏上海虹泽信息科技有限公司 ③ 控股有限责任公司 上海 戴斌上海虹思科技有限公司 ③ 控股有限责任公司 上海 周亮取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过上海友网科技有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资本组织机构 持股表决权是否合孙公司全称 经营范围
（万元）代码 比例% 比例%并报表电子技术领域内的技术开发，投
资管理咨询，商务咨询，财务管
理咨询，计算机及仪器仪表技术
上海祥网瑞
服务。计算机及配件，仪器仪
电子科技有 800 77183449-2 100 100 是表，机械电子，通讯器材，建
限公司
材，汽配，五金交电批发零售。
（上述经营范围涉及行政许可
的，凭许可证经营）。
计算机软硬件、电子、仪器仪
表、视听设备、生物医药的“四
技”服务，计算机及配件，数码
上海网穗数
设备，办公设备，非专控通讯器
码科技有限 50 74955580-9 100 100 是材，机械电子，仪器仪表，五金
公司
交电，汽摩配件，视听器材及设
备。（涉及许可经营的凭许可证
经营）。
上海立思辰 从事网络技术、生物技术、服
500 05587089-8 100 100 是
科技有限公 装、计算机软硬件、电子产品、
－51－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司 仪器仪表技术领域内的技术开
发、技术转让、技术咨询、技术
服务，计算机软硬件（除计算机
信息系统安全专用产品）、机械
设备、通讯器材的销售。【企业
经营涉及行政许可的，凭许可证
件经营】
从事计算机软硬件、网络技术领
域内的技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务，安全技术防
范系统的设计，计算机系统集
成，网络工程，广告的设计、制
上海虹泽信
作、代理，利用自有媒体发布广
息科技有限 300 57078463-6 75 75 是告，商务咨询，计算机、软件及
公司
辅助设备（除计算机信息系统安
全专用产品）、通讯设备、电子
产品、办公用品的销售。【企业
经营涉及行政许可的，凭许可证
件经营
从事计算机软硬件、电子产品、
仪器仪表、视听设备、生物技术
领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务，计算机、
软件及辅助设备（除计算机信息
上海虹思科 系统安全专用产品）、数码设
500 74561757-4 51 51 是技有限公司 备、办公设备、通讯器材、机械
设备及配件、电子产品、仪器仪
表、五金交电、汽摩配件、视听
设备及配件的销售。【企业经营
涉及行政许可的，凭许可证件经
营】
通过上海友网科技有限公司控制的孙公司情况（续2）：
期末实际出 实质上构成对孙 少数股东权益中少数股东
孙公司全称 资额（万 公司净投资的其 用于冲减少数股权益
元） 他项目余额 东损益的金额上海祥网瑞电子科技有限公司 800 -- -- --上海网穗数码科技有限公司 50 -- -- --上海立思辰科技有限公司 500 -- -- --上海虹泽信息科技有限公司 500.00 -- 271.50 --上海虹思科技有限公司 1,500.00 -- 839.28 --2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体
－52－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
名称 期末净资产 本期净利润北京合众天恒科技有限公司 -1,127,831.55 6,091,588.17上海虹思科技有限公司 17,128,131.48 10,474,067.57北京立思辰合众科技有限公司 9,679,630.82 -320,369.184、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法北京合众天恒科技有限公司 49,219,419.72 合并成本大于合并中取得的被购上海虹思科技有限公司 11,606,427.40
买方可辨认净资产公允价值五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数现金 694,044.50 547,625.00银行存款 119,248,980.25 216,777,848.13其他货币资金 7,762,447.05 8,304,558.43合计 127,705,471.80 225,630,031.56说明：
期末银行存款中包括3个月以上的定期存款10,000,000.00元，在编制现金流量表时，未包括在现金及现金等价物中。
期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金5,883,938.77元，信用证保证金1,404.74元，保函保证金1,877,103.54元。在编制现金流量表时未包括在现金及现金等价物中。
期末本公司之孙公司湖南祥网瑞电子科技有限公司因银行基本账户未年检，被长沙银行解放东路支行冻结基本户人民币存款3,967.95元，在编制现金流量表时未包括在现金及现金等价物中。
2、应收票据
种类 期末数 期初数1,04银3,400.00
6,356,909.00行
3、应收账款
承
（1）应收账款按种类披露 兑
汇
票期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
－53－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的
405,585,906.81 100.00 39,400,886.08 9.71 366,185,020.73应收账款
其中：账龄组合 405,585,906.81 100.00 39,400,886.08 9.71 366,185,020.73单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 405,585,906.81 100.00 39,400,886.08 9.71 366,185,020.73应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
289,726,426.35 100.00 25,408,671.54 8.77 264,317,754.81应收账款
其中：账龄组合 289,726,426.35 100.00 25,408,671.54 8.77 264,317,754.81单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 289,726,426.35 100.00 25,408,671.54 8.77 264,317,754.81账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 295,160,259.73 72.78 14,758,012.99 198,171,705.59 68.40 9,908,585.281至2年 63,753,885.40 15.72 9,563,082.82 81,115,346.69 28.00 12,167,302.002至3年 41,458,398.25 10.22 12,437,519.48 9,564,428.89 3.30 2,869,328.673至4年 5,127,253.23 1.26 2,563,626.63 820,855.18 0.28 410,427.594至5年 37,330.20 0.01 29,864.16 5,310.00 -- 4,248.005年以上 48,780.00 0.01 48,780.00 48,780.00 0.02 48,780.00合计 405,585,906.81 100.00 39,400,886.08 289,726,426.35 100.00 25,408,671.54
－54－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款未发现减值迹象，按相应的账龄计提坏账准备。
（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%江苏中智创想电子信息技术有
非关联方 35,000,000.00 1年以内 8.63限公司
北京中软航辰信息技术发展有
非关联方 14,000,000.00 1年以内 3.45限公司
北京康邦科技有限公司 非关联方 13,952,248.00 1年以内 3.44吉林电子信息职业技术学院 非关联方 11,937,000.00 1年以内 2.94北京世纪元盛科技发展有限公
非关联方 9,181,000.00 1年以内 2.26司
合计 84,070,248.00 20.72（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%吉林友网信息技术有
联营企业 816,800.00 0.20限公司
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 26,242,445.50 54.47 30,717,178.95 76.741至2年 13,710,052.46 28.46 6,719,999.64 16.792至3年 5,702,987.13 11.84 1,272,415.75 3.173年以上 2,520,840.58 5.23 1,319,651.56 3.30合计 48,176,325.67 100.00 40,029,245.90 100.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：账龄超过1年以上的预付款项，主要是本公司预付的采购货款、技术开发费，尚未最终结算。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因东芝复印机（深圳）有限公司北京
非关联方 7,568,306.711年以内 采购尚未完成分公司
上海泽庆信息科技有限公司 非关联方 6,000,000.001年以内 采购尚未完成南京捷奥银商软件有限公司 非关联方 4,390,000.001年以内 采购尚未完成上海理烨信息科技有限公司 非关联方 3,215,000.002年以内 采购尚未完成曹家渡云海电脑图文制作服务社 非关联方 3,000,000.001年以内 采购尚未完成合计 24,173,306.71
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数定期存款利息 2,040,376.90 -- 1,670,911.85 369,465.056、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
14,547,690.61 100.00 2,203,210.19 15.14 12,344,480.42应收款
其中：账龄组合 14,547,690.61 100.00 2,203,210.19 15.14 12,344,480.42单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 14,547,690.61 100.00 2,203,210.19 15.14 12,344,480.42其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
13,244,651.79 100.00 1,684,510.61 12.72 11,560,141.18应收款
其中：账龄组合 13,244,651.79 100.00 1,684,510.61 12.72 11,560,141.18单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 13,244,651.79 100.00 1,684,510.61 12.72 11,560,141.18账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 9,247,978.24 63.57 462,398.92 9,140,321.48 69.01 457,016.071至2年 2,929,760.15 20.14 439,464.01 1,973,981.16 14.90 296,097.172至3年 728,791.67 5.01 218,637.50 1,510,689.37 11.41 453,206.813至4年 1,024,500.77 7.04 512,250.38 234,002.02 1.77 117,001.014至5年 231,002.02 1.59 184,801.62 122,341.06 0.92 97,872.855年以上 385,657.76 2.65 385,657.76 263,316.70 1.99 263,316.70合计 14,547,690.61 100.00 2,203,210.19 13,244,651.79 100.00 1,684,510.61说明：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款未发现减值迹象，按相应的账龄计提坏账准备。
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限性质或内容 比例%北京普威锐视科技有限
非关联方 1,700,000.00 1-2年 违约金 11.69公司
北京市朝阳区现代教育
非关联方 923,540.00 2年以内 保证金 6.35技术信息网络中心
太极计算机股份有限公
非关联方 800,000.00 1年以内 保证金 5.50司
长春市财政局 非关联方 587,500.00 1年以内 保证金 4.04
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京邮电大学 非关联方 400,000.00 1年以内 保证金 2.75合计 4,411,040.00 30.337、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 3,852,222.80 -- 3,852,222.80 652,804.62 -- 652,804.62库存商品 94,085,228.47 1,528,451.84 92,556,776.63 75,861,097.83 1,671,555.84 74,189,541.99发出商品 12,306,666.45 -- 12,306,666.45 5,637,945.45 -- 5,637,945.45开发成本 2,259,859.38 -- 2,259,859.38 5,539,462.66 -- 5,539,462.66合计 112,503,977.10 1,528,451.84 110,975,525.26 87,691,310.56 1,671,555.84 86,019,754.72（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
库存商品 1,671,555.84 -- -- 143,104.00 1,528,451.84存货跌价准备（续）
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%库存商品 期末可变现净值 库存商品销售 0.138、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税 9,712,694.87 4,677,150.48预付房租 347,494.18 619,662.83企业所得税 1,018,208.04 --合 计 11,078,397.09 5,296,813.319、长期应收款
项 目 期末数 期初数
分期收款销售商品 1,422,865.00 2,197,512.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：未实现融资收益 254,784.00 382,176.00小计 1,168,081.00 1,815,336.00减：1年内到期的长期应收款 541,416.00 541,416.00合计 626,665.00 1,273,920.00说明：根据本公司与客户签订的合同，上述销售商品款的收款限期为5年。本公司将在未来1年以内收取货款541,416.00元、未来2-3年内收取货款626,665.00元。
10、对联营企业投资
被投资单位名称 企业类型注册地法人代表 注册资本关联关系组织机构代码新能聚信（北
其他有限责
京）科技有限公 北京 马志良266.6667万元 关联方 58581770-1任公司
司
吉林友网信息技其他有限责
长春 潘凤岩 500万元 关联方 59883600-4术有限公司 任公司
上海立思辰云安有限责任公
上海 金焱 500万元 关联方 08619349-8数据有限公司 司
续：
本公司
本公
在被投
司持 期末资产 期末负债期末净资产本期营业收 本期被投资单位名称 资单位
股比 总额 总额 总额 入总额 净利润表决权
例%
比例%
新能聚信（北
京）科技有限公 25 25 7,384,842.77 54,187.06 7,330,655.71 2,475,728.16 1,163,693.83司
吉林友网信息技
15 15 2,025,324.81 1,396,023.19 629,301.62 1,626,495.72 -265,313.40术有限公司
上海立思辰云安
28 28 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- --数据有限公司
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 5,171,506.83 570,923.46 39,797.01 5,702,633.28对其他企业投资 391,406.73 -- -- 391,406.73长期股权投资减值准备 -- -- -- --合计 5,562,913.56 570,923.46 39,797.01 6,094,040.01
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资 在被投资单
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比减值准备 本期现金红利比例% 例%
①对联营企业投资 5,530,000.00 5,171,506.83 531,126.45 5,702,633.28 -- --新能聚信（北京）
权益法 5,100,000.00 5,037,314.58 290,923.46 5,328,238.04 25 25 -- --科技有限公司
吉林友网信息技术
权益法 150,000.00 134,192.25 -39,797.01 94,395.24 15 15 -- --有限公司
上海立思辰云安数
权益法 280,000.00 -- 280,000.00 280,000.00
28 28
-- --据有限公司
②对其他企业投资 391,406.73 391,406.73 -- 391,406.73 -- --北京至信互通科技
成本法 391,406.73 391,406.73 -- 391,406.73 16 16 -- --有限公司
合计 5,921,406.73 5,562,913.56 531,126.45 6,094,040.01 -- --说明：本公司之子公司上海友网科技有限公司高管潘凤岩在吉林友网信息技术有限公司担任执行董事，因此对吉林友网信息技术有限公司投资权益法核算。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 169,981,277.73 19,669,270.36 2,216,234.54 187,434,313.55其中：房屋建筑物 53,538,421.62 -- -- 53,538,421.62电子设备 102,579,624.25 15,788,140.14 504,955.36 117,862,809.03运输设备 10,888,814.60 2,915,978.67 1,653,941.18 12,150,852.09办公家具 1,968,691.97 965,151.55 57,338.00 2,876,505.52房屋装修 1,005,725.29 -- -- 1,005,725.29本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 59,746,179.94 256,666.55 20,851,702.41 1,472,508.27 79,382,040.63其中：房屋建筑物 5,288,091.37 -- 1,173,588.67 -- 6,461,680.04电子设备 46,991,359.30 205,999.49 17,646,482.55 260,325.52 64,583,515.82运输设备 5,684,406.10 -- 1,559,392.47 1,193,739.59 6,050,058.98办公家具 1,131,396.05 50,667.06 361,520.12 18,443.16 1,525,140.07房屋装修 650,927.12 -- 110,718.60 -- 761,645.72三、固定资产账面净值
110,235,097.79 108,052,272.92合计
其中：房屋建筑物 48,250,330.25 47,076,741.58电子设备 55,588,264.95 53,279,293.21运输设备 5,204,408.50 6,100,793.11办公家具 837,295.92 1,351,365.45房屋装修 354,798.17 244,079.57四、减值准备合计 -- -- -- --其中：房屋建筑物 -- -- -- --电子设备 -- -- -- --运输设备 -- -- -- --办公家具 -- -- -- --房屋装修 -- -- -- --五、固定资产账面价值
110,235,097.79 108,052,272.92合计
其中：房屋建筑物 48,250,330.25 47,076,741.58电子设备 55,588,264.95 53,279,293.21运输设备 5,204,408.50 6,100,793.11办公家具 837,295.92 1,351,365.45房屋装修 354,798.17 244,079.57
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①本期折旧额20,851,702.41元。
②本公司以原值 17,935,639.20元、净值 14,527,867.75元的房屋建筑物为本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签署的《综合授信合同》提供抵押担保。
本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司以其原值12,958,290.00元、净值
11,481,044.94元的房屋建筑物为其与中国民生银行股份有限公司总行营业部签署的《综合授信合同》提供抵押担保。
③上述电子设备中用于文件管理外包服务业务的固定资产原值 99,681,087.49元，累计折旧54,898,173.01元。
④本公司期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值办公楼建设项目 77,360,507.13 -- 77,360,507.13 52,930,697.18 -- 52,930,697.18立思辰扩大生产企业
60,692,929.22 -- 60,692,929.22 52,769,574.13 -- 52,769,574.13技术中心建设项目
合计 138,053,436.35 -- 138,053,436.35 105,700,271.31 -- 105,700,271.31（2）重大在建工程项目变动情况
利息资
其中：本
本期利
转入固
工程名称 期初数 本期增加 其他减少本化累期利息资息资本 期末数定资产
计金额
本化金额
化率%
办公楼建
52,930,697.18 24,429,809.95 -- -- -- -- -- 77,360,507.13设项目
立思辰扩
大生产企
52,769,574.13 7,923,355.09 -- -- -- -- -- 60,692,929.22业技术中
心建设项
目
合计 105,700,271.31 32,353,165.04 -- -- -- -- -- 138,053,436.35重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源预算比例%
办公楼建设项目 25,000 30.94主体工程建设招标阶段 自筹
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
立思辰扩大生产企业
24,535 24.74 工程建设初期 自筹技术中心建设项目
合计 49,535 27.87
（3）本公司期末对在建工程逐项检查，未发现导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数
本期增加
本期减少 期末数一、账面原值合计 46,921,298.38 29,814,561.52 -- 76,735,859.90外购软件 9,488,236.22 12,702,624.61 -- 22,190,860.83自行开发软件 37,433,062.16 17,111,936.91 -- 54,544,999.07本期新增 本期计提
二、累计摊销合计 7,553,726.50 1,273,504.28 7,146,741.15 -- 15,973,971.93外购软件 2,855,353.77 1,273,504.28 2,263,377.22 -- 6,392,235.27自行开发软件 4,698,372.73 4,883,363.93 -- 9,581,736.66三、无形资产账面净值合
39,367,571.88 60,761,887.97计
外购软件 6,632,882.45 15,798,625.56自行开发软件 32,734,689.43 44,963,262.41四、减值准备合计 -- 1,700,000.00 -- -- 1,700,000.00外购软件 -- 1,700,000.00 -- -- 1,700,000.00自行开发软件 -- -- -- -- --五、无形资产账面价值合
39,367,571.88 59,061,887.97计
外购软件 6,632,882.45 14,098,625.56自行开发软件 32,734,689.43 44,963,262.41其中：自行开发软件期末净值前五名如下：
软件名称 期末数立思辰文档打印复印安全监控与审计系统V3.6 11,971,146.08立思辰安全复印监控与审计系统V1.0 4,020,336.19立思辰文档打印复印安全监控与审计系统v3.0 3,338,315.04智能回收V4.1 3,281,478.74立思辰载体全生命周期管理系统V4.1 2,057,183.14合计 24,668,459.19
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①外购软件主要是用友软件、salesforce软件、HR5.0人力资源管理系统软件等软件，摊销期限为5年。
②本期摊销额7,146,741.15元。
③本公司之子公司北京计算机技术有限公司本期非同一控制下合并北京合众天恒科技有限公司转入无形资产减值准备170万元。
本公司期末对无形资产逐项检查，除上述减值准备外，未发现其他由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提无形资产减值准备。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益 确认为无形资产
软件开发 8,487,202.68 33,109,969.93 2,567,549.44 17,111,936.91 21,917,686.26其中：软件开发期末前五名如下：
软件名称 期末数立思辰电子E财税涉税服务软件 4,434,408.03立思辰文档打印复印安全与监控审计系统V5.0 3,619,889.20立思辰电子文档安全管理系统V4.0 3,239,539.70工程项目电子文档管理系统V2.0 2,303,093.53多功能电子影像支撑系统-网上无纸化税局申报客
1,790,000.00户端系统的开发
合计 15,386,930.46说明：
①本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例86.08%。
②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例76.16%。
15、商誉
被投资单位名称或形成 期末期初数 本期增加本期减少 期末数
商誉的事项 减值准备昆明同方汇智科技有限
19,270,227.62 -- -- 19,270,227.62 --公司
北京从兴科技有限公司 25,702,786.14 -- -- 25,702,786.14 --上海友网科技有限公司 94,591,625.17 -- -- 94,591,625.17 --上海虹泽信息科技有限
3,242,976.54 -- -- 3,242,976.54 --
公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海虹思科技有限公司 -- 11,606,427.40 -- 11,606,427.40 --北京合众天恒科技有限
-- 49,219,419.72 -- 49,219,419.72 --公司
合计 142,807,615.47 60,825,847.12 -- 203,633,462.59 --说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因租入固定资产改
83,539.64 353,379.00 153,863.60 -- 283,055.04
良支出
会籍费 4,033,874.59 470,000.00 1,059,462.48 -- 3,444,412.11
软件使用权 1,980,000.00 -- 169,230.72 287,692.31 1,523,076.97调出进项税多媒体建设费 -- 170,000.00 24,285.71 -- 145,714.29
装修费 -- 692,877.70 585,633.64 -- 107,244.06
合计 6,097,414.23 1,686,256.70 1,992,476.15 287,692.31 5,503,502.47
17、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数资产减值准备 7,299,359.60 4,593,663.06（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 3,122,333.50 952,895.57可抵扣亏损 53,943,686.14 25,289,014.22合计 57,066,019.64 26,241,909.79（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2015年 2,094,737.49 2,752,156.652016年 1,740,683.69 1,978,926.27
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017年 20,387,451.72 20,557,931.302018年 29,720,813.24 --合计 53,943,686.14 25,289,014.22（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额应收账款坏账准备 39,400,886.08其他应收款坏账准备 2,203,210.19存货跌价准备 1,528,451.84无形资产减值准备 1,700,000.00可抵扣亏损 53,943,686.14合计 98,776,234.2518、资产减值准备明细
本期增加
本期减少
项 目 期初数 期末数提取 其他转入
转回 转销
（1）坏账准备 27,093,182.15 13,107,097.24 1,403,816.87 -- -- 41,604,096.27（2）存货跌价准备 1,671,555.84 -- -- -- 143,104.00 1,528,451.84（3）无形资产跌价准备 -- -- 1,700,000.00 -- -- 1,700,000.00合计 28,764,737.99 13,107,097.24 3,103,816.87 -- 143,104.00 44,832,548.1119、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产 26,595,897.35 -- 586,984.66 26,008,912.69用于担保的固定资产 26,595,897.35 -- 586,984.66 26,008,912.69二、其他原因造成所有权受到限制
8,304,558.43 27,923,900.64 28,462,044.07 7,766,415.00的资产
银行承兑汇票保证金 22,236.30 26,421,029.79 20,559,327.32 5,883,938.77信用证保证金 1,397.93 6.81 -- 1,404.74保函保证金 8,280,924.20 1,498,896.09 7,902,716.75 1,877,103.54银行存款 -- 3,967.95 -- 3,967.95合计 34,900,455.78 27,923,900.64 29,049,028.73 33,775,327.69说明：
（1）如附注五、12所述，本公司及子公司北京立思辰新技术有限公司以房屋建筑物为银行《综合授信合同》提供抵押担保；固定资产本期减少为提取的折旧。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）如附注五、1所述，本公司银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金在其他货币资金中列示。
（3）如附注五、1所述，期末本公司之孙公司湖南祥网瑞电子科技有限公司因银行账户未年检，被长沙银行冻结基本户即长沙银行解放东路支行人民币3,967.95元。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 114,800,000.00 74,900,000.00（2）短期借款明细
贷款单位 贷款金额中国民生银行股份有限公司总行营业部 35,000,000.00北京银行股份有限公司大钟寺支行 59,800,000.00招商银行股份有限公司北京清华园支行 20,000,000.00合计 114,800,000.00说明：
①2012年10月23日，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签署的编号为公高抵字第99012012286741号《最高额抵押合同》，该合同为公授信字第 99012012286741号《综合授信合同》与其项下的全部/部分债务提供最高额抵押担保，所担保的最高债权额为1亿元。本合同项下被担保的主债权的发生期间为2012年10月23日至2014年10月23日，抵押房产为位于海淀区学清路8号（科技财富中心）B座的B401、B407、B106房地产，权利种类为土地抵押权，权力范围建筑面积870.27平方米及相应土地面积213.27平方米；
2013年11月12日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的贷款期限为2013年11月12日至2014年11月12日的公借贷字第{1300000222479}号合同（借款合同），贷款数额为人民币500.00万元，贷款期限内合同利率为7.2％；
2013年11月26日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的公借贷字第{1300000229585}号合同（借款合同），贷款数额为人民币1,000.00万元，贷款期限为2013年11月26日至2014年11月26日，贷款期限内合同利率为7.2％；
2013年5月30日，本公司之子公司北京立思辰信息技术有限公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的公借贷字第{1300000112274}号合同（借款合同），贷款数额为人民币2,000.00万元，贷款期限为2013年5月30日至-2014年5月30日，贷款期限内合同利率为6.6％。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②2012年12月12日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签署的编号为【0141365】的《综合授信合同》，北京银行股份有限公司大钟寺支行在综合授信有效期内向其提供的最高授信额度为1亿元，授信期间为2012年12月12日起至2014年12月12日止；
2012年12月12日，本公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签署的编号为
【0141365】的《最高额保证合同》，本公司所担保的最高债权额为人民币1亿元，该最高债权额为主债权本金的最高限额，在本金不超过上述限额的前提下，由此而产生的所有应付款项，本公司同意承担连带保证责任。合同约定主债权的发生期间为 2012年12月12日至2014年12月12日；
2013年7月30日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订的【0172512】号合同（借款合同），贷款数额为人民币2,000.00万元，贷款期限为2013年7月30日至2014年7月30日,贷款期限内合同利率为6.6％；
2013年5月20日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订的【0162504】号合同（借款合同），贷款数额为人民币990.00万元，贷款期限为2013年5月20日至2014年5月20日，贷款期限内合同利率为6.6％；
2013年12月5日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订的【0192087】号合同（借款合同），贷款数额为人民币990万元，贷款期限为2013年12月5日至2014年12月4日，贷款期限内合同利率为6.6％；
2013年8月9日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与北京银行股份有限公司大钟寺支行签订的【0174034】号合同（借款合同），贷款数额为人民币2,000.00万元，贷款期限为2013年8月9日至2014年8月9日，贷款期限内合同利率为6.6％。
③2013年9月17日，本公司与招商银行股份有限公司北京清华园支行签署的编号为2013年清授字第026号《授信合同》，招商银行股份有限公司北京清华园支行在授信有效期内向本公司提供的授信额度为6,000万元，本公司为上述《授信合同》提供连带责任保证担保，授信期间为12个月，即从2013年9月17日起至2014年9月16日止；
2013年11月13日，本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与招商银行股份有限公司北京清华园支行签订的2013年清授字第026-流003号合同《借款合同》，贷款数额为人民币500.00万元，贷款期限为2013年11月13日至2014年11月12日，贷款期限内合同利率为6.9％；
2013年9月17日，本公司之子公司北京立思辰信息技术有限公司与招商银行股份有限公司北京清华园支行签订的2013年清授字第026-流001号合同（借款合同），贷款数额为人民币1,000.00万元，贷款期限为2013年9月17日至2014年9月16日，贷款期限内合同利率为6.9％。
2013年10月16日，本公司之孙公司北京合众天恒科技有限公司与招商银行股份有限公司北京清华园支行签订的2013年清授字第026-流002号合同《借款合同》，贷款数额为人民币500.00万元，贷款期限为2013年10月16日至2014年10月15日，贷款期限内合同利率为6.9％；
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 5,855,507.61 --22、应付账款
项目 期末数 期初数货款 66,174,039.85 30,109,022.96（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
57,091,803.13 86.28 19,564,052.97 64.98年
1
2,165,699.08 3.27 4,770,879.49 15.84以至
2
2,350,659.12 3.55 4,759,882.36 15.81内2至
3
4,565,878.52 6.90 1,014,208.14 3.37年
3年
合计 66,174,039.85 100.00 30,109,022.96 100.00年
以
说明：账龄超过1年以上的应付款项，主要为本公司应付办公信息系统业务供应商的采购款，尚未结算。
上
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
16,234,308.50 69.24 19,590,009.80 87.72年
1
6,775,086.34 28.89 491,577.15 2.20以至
2
105,358.46 0.45 1,317,001.52 5.90内2至
3
334,093.01 1.42 934,223.13 4.18年
3年
合计 23,448,846.31 100.00 22,332,811.60 100.00年
以
说明：
上
（1）本公司账龄超过1年的预收款项，主要是因为项目尚未最终验收结算。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
24、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,382,506.24 82,865,529.71 78,353,805.35 11,894,230.60（2）职工福利费 -- 764,087.66 764,087.66 --（3）社会保险费 80,203.47 15,867,911.09 15,723,697.60 224,416.96其中：①医疗保险费 27,413.94 4,398,886.20 4,349,420.18 76,879.96②基本养老保险费 43,204.57 10,401,697.87 10,320,704.39 124,198.05③年金缴费 -- -- -- --④失业保险费 3,060.11 485,034.43 480,032.81 8,061.73⑤工伤保险费 3,930.28 283,295.30 279,304.18 7,921.40⑥生育保险费 2,594.57 298,997.29 294,236.04 7,355.82（4）住房公积金 110,504.90 10,174,783.46 10,077,342.70 207,945.66（5）辞退福利 156,500.00 10,640.37 167,140.37 --（6）工会经费和职工教育经费 7,540,536.67 3,942,355.00 2,611,381.20 8,871,510.47（7）非货币性福利 -- -- -- --（8）其他 -- -- -- --其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --合计 15,270,251.28 113,625,307.29 107,697,454.88 21,198,103.69说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，期末应付工资、奖金计划于2014年3月末前全部支付。
25、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 56,632,008.63 37,244,918.65营业税 1,947,653.76 1,855,295.98企业所得税 13,196,698.56 1,819,912.55城市维护建设税 4,500,461.10 2,538,782.59教育费附加 2,247,519.96 1,552,141.14个人所得税 133,220.95 54,536.42其他税费 140,971.25 47,327.40合计 78,798,534.21 45,112,914.73
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 215,591.67 106,427.5727、其他应付款
项目 期末数 期初数股权收购款 33,178,621.00 41,414,336.00未付费用 2,387,772.94 3,928,418.75往来款 4,255,202.02 1,659,974.10其他 1,788,464.09 744,039.28合计 41,610,060.05 47,746,768.13（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
19,851,482.55 47.71 46,776,199.65 97.97年
1
20,946,520.93 50.34 703,648.80 1.47以至
2
653,416.59 1.57 179,501.38 0.38内2至
3
158,639.98 0.38 87,418.30 0.18年
3年
合计 41,610,060.05 100.00 47,746,768.13 100.00年
以
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位上
或其他关联方款项。
28、其他非流动负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数科技小巨人工程项目资助款 1,500,000.00 1,160,000.00 2,000,000.00 660,000.00软件和集成电路项目资助款 -- 2,070,000.00 -- 2,070,000.00中小企业技术创新基金 840,000.00 290,000.00 -- 1,130,000.00科研项目课题经费 480,000.00 170,000.00 350,000.00 300,000.00合计 2,820,000.00 3,690,000.00 2,350,000.00 4,160,000.00说明：
（1）科技小巨人工程项目资助款为本公司之子公司上海友网科技有限公司收到的上海市及静安区拨付的科技小巨人工程项目资助款。
（2）软件和集成电路项目资助款，本公司之孙公司上海祥网瑞电子科技有限公司根据
《上海市软件和集成电路产业发展专项资金管理办法》向上海市经济和信息化委员会
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
申请的项目配套资助款，于2013年11月20日与上海市经济和信息化委员会签订《上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目协议书》。
（3）中小企业技术创新基金中，本公司之孙公司昆明同方汇智科技有限公司收到的昆明市科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心划拨的项目资助款570,000.00元；昆明同方汇智科技有限公司之子公司北京立思辰电子系统有限公司收到的北京市科学技术委员会拨付的创新基金210,000.00元。本公司之孙公司上海网穗数码科技有限公司收到上海市科学技术委员会划拨的项目资助款350,000.00元。
（4）科研项目配套资助款，是本公司子公司上海友网科技有限公司根据上海市科学技术委员会2010年9月6日签订的《科研计划项目课题合同》申请的科技项目配套资助款。
29、股本
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 260,867,333 2,330,000 -- -- -- 2,330,000 263,197,333说明：2013年8月22日，本公司2013年第三次临时股东大会审议并通过了《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向代书成、张昱、华婷、黄祥侣、刘顺利、李卫平、杜大成等68位股权激励对象授予限制性股票共2,475,000股，授予价格为每股3.95元。截至2013年9月24日，股权激励对象实际行权人数为 64人，4人弃权。本公司本次申请新增注册资本人民币2,330,000.00元，经中国证券监督管理委员会核准，同意本公司增发人民币普通股（A股）2,330,000股，变更后的注册资本为人民币263,197,333.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年9月17日出具的致同验字(2013)第110ZA0146号验资报告予以验证。2013年10月29日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 359,733,945.36 8,562,049.89 9,231,485.42 359,064,509.83其他资本公积 242,124.21 -- -- 242,124.21合计 359,976,069.57 8,562,049.89 9,231,485.42 359,306,634.04说明：（1）本期增加的资本公积包括：股权激励形成资本公积8,524,160.00元及本公司之孙公司昆明同方汇智科技有限公司少数股东无偿转让股权增加资本公积 37,889.89元。
（2）资本公积减少全部为分配孙公司少数股东股利所致。
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定盈余公积 15,104,148.78 504,641.00 -- 15,608,789.7832、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 155,317,844.11 133,934,414.46 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 155,317,844.11 133,934,414.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,467,624.59 46,567,557.19 --母公司净利减：提取法定盈余公积 504,641.00 1,525,377.54
润10%提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 26,086,733.30 23,658,750.00
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 191,194,094.40 155,317,844.11
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
2,737,896.22 2,147,101.11
的金额
说明：2013年4月8日，本公司第二届董事会第二十五次会议审议通过2012年度利润分配预案，以2012年末总股本260,867,333股为基数，每10股派发现金股利1元（含税），合计派发现金股利26,086,733.30元。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 617,788,347.05 522,597,023.70营业成本 365,541,963.80 338,390,499.10（2）主营业务（按业务类型分类）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内容（安全）管
243,744,910.97 106,161,579.39 240,120,521.63 127,795,543.84理解决方案
教育产品及管理
63,671,368.00 36,237,481.30 15,281,259.07 9,983,973.52解决方案
视音频解决方案
230,697,915.78 148,575,401.40 217,053,641.79 153,777,592.42及服务
文件设备销售 79,674,152.30 74,567,501.71 50,141,601.21 46,833,389.32
合计 617,788,347.05 365,541,963.80 522,597,023.70 338,390,499.10
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%江苏中智创想电子信息技术有
33,760,683.75 5.46限公司
北京康邦科技有限公司 12,531,792.20 2.03北京中软航辰信息技术发展有
11,965,811.97 1.94限公司
吉林电子信息职业技术学院 10,202,564.10 1.65中国国际航空股份有限公司 9,402,917.81 1.52合计 77,863,769.83 12.6034、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 416,101.17 2,456,868.78城市维护建设税 1,748,657.16 1,503,704.20教育费附加 1,572,329.24 1,195,923.11合计 3,737,087.57 5,156,496.09说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 56,699,399.89 53,214,849.48招待费 5,628,098.82 3,880,800.26差旅费 5,331,204.79 3,733,550.10车辆使用费 3,614,304.01 3,924,369.68租赁费 3,007,848.55 1,584,424.30办公费 2,901,966.43 2,422,487.48中介机构服务费 1,998,168.58 3,797,802.04会议费 1,696,443.90 1,664,577.59运费 1,616,906.60 2,443,829.76折旧费 895,191.97 1,138,734.07通讯费 736,635.84 1,136,226.35其他 4,634,666.34 2,025,986.92合计 88,760,835.72 80,967,638.03
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 26,934,442.93 26,690,882.07中介机构服务费 7,618,591.34 2,425,612.95无形资产摊销 6,778,519.88 4,136,075.34租赁费 6,219,780.43 3,808,988.50折旧费 4,578,842.62 3,239,571.44差旅费 3,535,260.98 2,942,746.77办公费 3,188,206.27 2,467,753.96招待费 1,844,067.16 1,345,436.15股权激励成本 1,485,500.00 --其他 6,964,751.86 7,657,505.36合计 69,147,963.47 54,714,572.5437、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 5,750,776.95 5,337,579.21减：利息收入 1,839,436.20 4,354,670.55汇兑损益 18,606.67 16,186.38手续费 219,525.76 406,142.29合计 4,149,473.18 1,405,237.3338、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 13,107,097.24 8,776,481.80（2）存货跌价损失 -- 360,065.38合计 13,107,097.24 9,136,547.1839、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 251,126.45 -78,493.17处臵长期股权投资产生的投资收益 -- -66,132.79
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 251,126.45 -144,625.96（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额吉林友网信息技术有限公司 -39,797.01 -15,807.75新能聚信（北京）科技有限公司 290,923.46 -62,685.42合计 251,126.45 -78,493.1740、营业外收入
计入当期非经常性损益项 目 本期发生额 上期发生额
的金额固定资产处臵利得 538,797.68 231,366.50 538,797.68政府补助 10,153,261.10 17,401,302.03 3,308,300.00其他 3,342,644.63 2,166,375.06 3,342,644.63合计 14,034,703.41 19,799,043.59 7,189,742.31其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
增值税即征即退税额 6,844,961.10 4,210,302.03 与收益相关
“市级小巨人”科研计划项目补助款 2,000,000.00 与收益相关说明(1)代理财政业务资金财政补贴 400,000.00 与收益相关说明(2)财政贴息 201,300.00 与收益相关说明(3)创新基金补助款 200,000.00 359,000.00 与收益相关
财政管理事务所企业扶持基金 175,000.00 与收益相关
科研项目课题经费 150,000.00 与收益相关
房租补贴 132,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励资金 50,000.00 与收益相关
财政补助资金 10,000,000.00 与收益相关
项目补助资金 2,800,000.00 与收益相关
成果转化补贴 32,000.00 与收益相关
合计 10,153,261.10 17,401,302.03
说明：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司之子公司上海友网科技有限公司收到上海市及静安区科学技术委员会拨付的“市级小巨人”科研计划项目补助款2,000,000.00元，项目于2013年验收。
（2）本公司之子公司上海友网科技有限公司收到上海静安区金融服务（工作）办公室支付的代理财政业务资金财政补贴400,000.00元。
（3）本公司之子公司上海友网科技有限公司收到上海市静安区科学技术委员会支付的财政贴息201,300.00元。
41、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额固定资产处臵损失 132,830.44 359,775.00 132,830.44捐款 10,000.00 200,000.00 10,000.00其他 854,628.25 140,834.99 854,628.25合计 997,458.69 700,609.99 997,458.6942、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 16,216,200.55 843,667.23递延所得税调整 -2,512,396.05 -1,180,373.91合计 13,703,804.50 -336,706.68（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 86,632,297.24 51,779,841.07按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
21,658,074.32 12,944,960.27总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -11,197,744.75 -14,367,348.77对以前期间当期所得税的调整 -1,006,671.08 -4,998,740.70权益法核算的合营企业和联营企业损益 -5,969.55 11,773.97无须纳税的收入（以“-”填列） -5,500,000.00 --不可抵扣的成本、费用和损失 4,118,340.79 1,115,866.04税率变动对期初递延所得税余额的影响 -156,483.57 -30,288.54利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-1,740,863.83 -84,284.19差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
7,535,122.17 5,071,355.24
响
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
-- --列）
其他 -- --所得税费用 13,703,804.50 -336,706.6843、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 62,467,624.59 46,567,557.19报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 5,187,410.80 12,628,166.55益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 57,280,213.79 33,939,390.64股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 -- --的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 -- --普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 260,867,333.00 236,587,500.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 --增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,330,000.00 24,279,833.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 3.00 6.00报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12.00 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 261,449,833.00 248,727,416.50M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 -- --其中：可转换公司债转换而增加的普通股
-- --加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.2389 0.1872扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.2191 0.1365的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -- --
/X2
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
-- --的稀释每股收益 /X2
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 4,261,643.36 15,062,902.12往来款 22,761,863.63 4,913,800.33保证金收回 98,000.00 612,441.38个人还款及备用金还款 334,937.65 123,944.06合计 27,456,444.64 20,713,087.89（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 45,466,063.93 45,086,180.20往来款 7,782,002.14 13,974,774.62保证金 122,150.00 1,508,864.98个人借款及备用金 3,605,430.96 12,475.25合计 56,975,647.03 60,582,295.05（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买子公司收到的现金 -- 11,594,757.84利息收入 3,510,348.05 5,791,598.04合计 3,510,348.05 17,386,355.88（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额票据贴现收到的现金 -- 5,802,800.00项目资助款 -- 490,000.00合计 -- 6,292,800.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
归还子公司少数股东投资款 -- 1,000,000.00银行手续费 -- 406,142.29合计 -- 1,406,142.2945、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,928,492.74 52,116,547.75加：资产减值准备 13,107,097.24 9,136,547.18固定资产折旧 20,851,702.41 19,141,603.74无形资产摊销 7,146,741.15 4,136,075.34长期待摊费用摊销 1,992,476.15 649,304.39处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-405,967.24 56,039.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 2,240,428.90 1,306,237.33投资损失（收益以“－”号填列） -251,126.45 144,625.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,512,396.05 -1,180,373.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -12,880,133.40 18,645,067.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,608,786.92 159,305,980.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,945,917.43 -231,945,592.73其他 1,671,200.00 --经营活动产生的现金流量净额 41,225,645.96 31,512,062.772、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,939,056.80 146,033,785.74减：现金的期初余额 146,033,785.74 130,758,981.29
加：现金等价物的期末余额 -- --
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -36,094,728.94 15,274,804.45（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 109,939,056.80 146,033,785.74其中：库存现金 694,044.50 547,625.00可随时用于支付的银行存款 109,245,012.30 145,483,664.38可随时用于支付的其他货币资金 -- 2,496.36二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 109,939,056.80 146,033,785.74（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 127,705,471.80减：使用受到限制的存款 17,766,415.00加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 109,939,056.8046、分部报告
由于本公司业务主要包括文件全生命周期管理及服务业务、视音频解决方案和文件设备销售，其收入成本情况见附注五、33，所以无须列报更详细的业务分部信息。
由于本公司收入全部来自于中国境内的客户，而且本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。
六、关联方及关联交易
1、本公司主要投资者
名称 与本公司关系
池燕明 本公司主要投资者、法定代表人、董事长、总裁
马郁 本公司主要投资者
商华忠 本公司主要投资者
朱文生 本公司主要投资者、董事
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
张昱 本公司主要投资者、董事、副总裁
张敏 本公司主要投资者、副董事长、副总裁
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、11。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京至信互通科技有限公司 其他投资企业 67572619-2上海境彩环保科技有限公司 本公司副总裁实际控制企业 78786164-75、关联交易情况
（1）关联销售情况
出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交易内容
金额 金额
策程序
金额的比例 金额的比例（万元） （万元）
％ ％吉林友网信息技术
设备销售 市场价格 69.85 1.10 -- --有限公司
吉林友网信息技术
软件销售 协议价 100.00 0.41 -- --有限公司
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员人数 21 20在本公司领取报酬人数 20 19报酬总额（万元） 510.23 499.72说明：本公司关键管理人员薪酬决策程序为：本公司董事的薪酬由股东大会决定，其他关键管理人员薪酬由董事会决定。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备吉林友网信息技
应收账款 816,800.00 40,840.00 -- --术有限公司
其他应收款 戴斌 -- -- 1,471,841.20 73,592.06七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数（万元） 期初数（万元）资产负债表日后第1年 498.85 215.41资产负债表日后第2年 184.34 31.64资产负债表日后第3年 27.52 --合计 710.71 247.05九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第二届董事会第四十次会议于2014年2月27日审议通过2013年度利润分配预案，以2013拟分配的利润或股利 年末总股本26,319.7333万股为基数，每10股派息0.3元（含税），不送股、不转增。该议案尚需提交2013年度股东大会审议。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2014年2月27日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、其他重要事项
1、非同一控制下企业合并
（1）本期内，本公司之子公司上海友网科技有限公司取得了上海虹思科技有限公司51%股权，合并成本为现金1,500.00万元。2013年9月10日，上海友网科技有限公司与周亮、李金城签订股权转让协议，周亮、李金城将其持有的上海虹思科技有限公司的51%的股权转让给上海友网科技有限公司，转让价格为1,500.00万元。截至2013年9月底上海友网科技有限公司已支付全部股权转让款，2013年9月12日，上海虹思科技有限公司取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的企业法人营业执照，上海友网科技有限公司取得对上海虹思科技有限公司的控制权，确定2013年9月30日为购买日。
上海虹思科技有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 21,574,378.13 21,574,378.13非流动资产 2,905,525.58 2,905,525.58其中：无形资产 2,287,179.49 2,287,179.49流动负债 17,825,839.80 17,825,839.80购买取得净资产 6,654,063.91 6,654,063.91其中：少数股东权益 3,260,491.31 3,260,491.32扣除少数股东权益后净资产 3,393,572.60 3,393,572.59购买成本 15,000,000.00 --购买产生的商誉 11,606,427.40 --（2）本期内，本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司取得了北京合众天恒科技有限公司100%股权，合并成本为现金4,200.00万元。2013年1月11日，北京立思辰计算机技术有限公司与邓赛萍、何艳梅、张华、李欣、卢文广签订股权转让协议，邓赛萍、何艳梅、张华、李欣、卢文广将其持有的北京合众天恒科技有限公司的100%的股权转让给北京立思辰计算机技术有限公司，转让价格为4,200.00万元。2013年1月31日北京立思辰计算机技术有限公司支付了本次转让的首笔转让款1,068.00万元，2013年1月28日，北京合众天恒科技有限公司取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的企业法人营业执照，本公司取得对北京合众天恒科技有限公司的控制权，确定2013年1月31日为购买日。
北京合众天恒科技有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 11,025,296.29 11,025,296.29非流动资产 4,284,678.07 4,284,678.07其中：无形资产 4,166,666.66 4,166,666.66流动负债 22,529,394.08 22,529,394.08
购买取得净资产 -7,219,419.72 -7,219,419.72
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：少数股东权益 -- --扣除少数股东权益后净资产 -7,219,419.72 -7,219,419.72购买成本 42,000,000.00 --购买产生的商誉 49,219,419.72 --2、截至2013年12月31日，除附注十、1披露的重要事项外，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
10,825,460.02 100.00 1,122,063.25 10.00 9,703,396.77收账款
其中：账龄组合 10,825,460.02 100.00 1,122,063.25 10.00 9,703,396.77单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 10,825,460.02 100.00 1,122,063.25 10.00 9,703,396.77应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
10,103,587.93 100.00 1,276,256.55 12.63 8,827,331.38收账款
其中：账龄组合 10,103,587.93 100.00 1,276,256.55 12.63 8,827,331.38单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 10,103,587.93 100.00 1,276,256.55 12.63 8,827,331.38说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 8,771,466.17 81.03 438,573.31 3,827,111.00 37.88 191,355.55
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 414,685.58 3.83 62,202.84 5,415,233.85 53.60 812,285.082至3年 991,835.22 9.16 297,550.57 790,028.08 7.82 237,008.423至4年 647,473.05 5.98 323,736.53 71,215.00 0.70 35,607.50合计 10,825,460.02 100.00 1,122,063.25 10,103,587.93 100.00 1,276,256.55（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%北京东新新业科技有限公司 非关联方 1,747,800.00 1年以内 16.15山东惠天普财信息技术有限公司 非关联方 1,007,050.00 1年以内 9.30北京赛格伟创办公设备有限责任公司 非关联方 997,614.98 1年以内 9.22北京嘉诚宏盛科贸有限公司 非关联方 642,654.55 1年以内 5.94北京鹏宇飞虹办公设备有限公司 非关联方 535,028.00 1年以内 4.94合计 4,930,147.53 45.552、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
179,512,900.62 100.00 12,040,244.47 15.14 167,472,656.15收款
其中：账龄组合 179,512,900.62 100.00 12,040,244.47 15.14 167,472,656.15单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 179,512,900.62 100.00 12,040,244.47 15.14 167,472,656.15其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
170,501,965.74 100.00 9,600,799.94 5.63 160,901,165.80收款
其中：账龄组合 170,501,965.74 100.00 9,600,799.94 5.63 160,901,165.80
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 170,501,965.74 100.00 9,600,799.94 5.63 160,901,165.80账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 160,267,266.54 89.28 8,013,363.33 161,103,383.38 94.49 8,055,169.161至2年 12,513,051.72 6.97 1,876,957.76 9,153,388.24 5.37 1,373,008.242至3年 6,487,388.24 3.61 1,946,216.47 53,902.62 0.03 16,170.793至4年 55,902.62 0.03 27,951.31 69,679.50 0.04 34,839.754至5年 67,679.50 0.04 54,143.60 -- -- --5年以上 121,612.00 0.07 121,612.00 121,612.00 0.07 121,612.00合计 179,512,900.62 100.00 12,040,244.47 170,501,965.74 100.00 9,600,799.94（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容总额的比例%北京立思辰新技术有限公司 关联方 137,247,465.14 1年以内往来款 84.29北京立思辰计算机技术有限
关联方 15,241,568.44 2-3年往来款 3.34公司
四川志辰思和科技有限公司 关联方 14,086,433.62 3-4年往来款 3.08上海祥网瑞电子科技有限公司 关联方 6,657,976.00 1-2年往来款 2.36北京立思辰网络技术有限公司 关联方 4,902,516.70 2-3年往来款 1.67合计 178,135,959.90 94.74（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%北京立思辰新技术有限公司 关联方 137,247,465.14 84.29北京立思辰计算机技术有限公司 关联方 15,241,568.44 3.34四川志辰思和科技有限公司 关联方 14,086,433.62 3.08
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海祥网瑞电子科技有限公司 关联方 6,657,976.00 2.36北京立思辰网络技术有限公司 关联方 4,902,516.70 1.67北京立思辰通信技术有限公司 关联方 550,000.00 0.31沈阳立思辰科技有限公司 关联方 201,425.00 0.11福建立思辰软件科技有限公司 关联方 44,450.00 0.02合计 -- 178,931,834.90 95.18
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资
在被投在被投 单位持股
被投资单位核算 资单位资单位 比例与表 本期计提 本期现金投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
名称 方法 持股比表决权 决权比例 减值准备 红利例%比例% 不一致的
说明
对子公司投
资
北京立思辰
新技术有限成本法 208,241,496.35 208,241,496.35 98,200.00 208,339,696.35 100.00 100.00 -- -- --公司
北京立思辰
信息技术有成本法 4,865,110.30 4,865,110.30 -- 4,865,110.30 100.00 100.00 -- -- --限公司
北京立思辰
软件技术有成本法 103,932,600.00 103,932,600.00 -- 103,932,600.00 100.00 100.00 -- -- --限公司
北京立思辰
计算机技术成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --有限公司
四川志辰思
成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 -- 1,020,000.00 51.00 51.00 -- -- --和有限公司
上海友网科
成本法 161,297,972.12 161,297,972.12 185,700.00 161,483,672.12 100.00 100.00 -- -- 22,000,000.00技有限公司
北京立思辰
合众科技有成本法 8,400,000.00 -- 8,400,000.00 8,400,000.00 84.00 84.00 -- -- --限公司
合计 492,757,178.77 484,357,178.77 8,683,900.00 493,041,078.77 -- -- 22,000,000.00说明：本期现金红利为子公司宣告发放的股利。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 37,897,261.82 42,231,618.38
营业成本 35,506,438.44 37,676,250.22
（2）主营业务（按业务类型分类）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内容（安全）管理解决方案 -- -- 4,717,622.59 4,666,417.76
视音频解决方案及服务 1,274,255.37 696,168.50 5,307,731.27 2,128,810.06
文件设备销售 36,623,006.45 34,810,269.94 32,206,264.52 30,881,022.40
合计 37,897,261.82 35,506,438.44 42,231,618.38 37,676,250.22
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京赛格伟创办公设备有限责任公司 5,487,341.63 14.48
北京东新新业科技有限公司 3,285,641.05 8.67
北京立思辰新技术有限公司 3,128,177.10 8.25
北京易霖基业科技发展有限公司 2,510,528.85 6.62
保定市新华打字机行 2,293,911.07 6.05
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 16,705,599.70 44.07
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,000,000.00 35,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因
北京立思辰新技术有限公司 -- 20,000,000.00
北京立思辰计算机技术有限公司 -- 10,000,000.00
北京立思辰软件技术有限公司 -- 5,000,000.00
上海友网科技有限公司 22,000,000.00 --
合计 22,000,000.00 35,000,000.00
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,046,410.02 15,253,775.43
加：资产减值准备 2,285,251.23 5,974,644.83
固定资产折旧 1,173,144.29 1,361,694.30
无形资产摊销 816,875.82 698,824.41
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销 630,000.00 90,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-- 70,063.26
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） -1,525,586.67 -1,420,771.65
投资损失（收益以“－”号填列） -22,000,000.00 -35,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -571,312.81 -1,493,661.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -237,444.07 -11,882.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,980,851.44 -84,577,816.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,322,777.74 26,649,263.57
其他 1,671,200.00 --
经营活动产生的现金流量净额 -27,015,091.37 -72,405,866.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,454,478.63 8,680,512.54
减：现金的期初余额 8,680,512.54 49,348,400.21
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -7,226,033.91 -40,667,887.67
说明：母公司期末银行存款中包括3个月以上的定期存款10,000,000.00元，其他货币资金25,019.49元，在编制现金流量表时，未包括在现金及现金等价物中。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
政府补助 3,308,300.00 财政补贴等
非流动资产处臵损益 405,967.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,478,016.38
非经常性损益总额 6,192,283.62
减：非经常性损益的所得税影响数 995,107.98
非经常性损益净额 5,197,175.64
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 9,764.85
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,187,410.80
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.80 0.2389
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.15 0.2191
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 62,467,624.59
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 5,187,410.80
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 57,280,213.79
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 791,265,395.46
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei 10,892,049.89
净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 3.00
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 26,086,733.30
资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -9,231,485.42
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 9.00
报告期月份数 M0 --
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 829,306,851.22
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 800,907,450.63
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 7.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 7.15
产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
变动
项目 期末数 期初书 变动原因
比率%
主要系本期分配现金股利、支付土地出让
货币资金 12,770.55 22,563.00 -43.40 金和股权收购款导致资金流出额超过经营
活动资金流入额所致
应收票据 104.34 635.69 -83.59 主要系本期减少了票据结算所致
应收账款 36,618.50 26,431.78 38.54 主要系本期销售增加，尚未收款所致
应收利息 36.95 204.04 -81.89 主要系本期定期存款减少所致
存货 11,097.55 8,601.98 29.01
主要系发出商品及库存商品增加所致
主要系待抵扣进项税增加及应退回企业所
其他流动资产 1,107.84 529.68 109.15
得税增加所致
长期应收款 62.67 127.39 -50.80 主要系分期收款的款项逐步收回所致
固定资产 10,805.23 11,023.51 -1.98 主要系计提折旧所致
在建工程 13,805.34 10,570.03 30.61 主要系本期增加在建工程项目投入所致
主要系本期完工的开发项目结转无形资产
无形资产 5,906.19 3,936.76 50.03 及非同一控制下企业合并带入外购软件所
致
主要系本期投入开发的项目期末大部分未
开发支出 2,191.77 848.72 158.24
完工导致
商誉 20,363.35 14,280.76 42.59 主要系本期收购非同一控制下企业所致
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要系本期引起暂时性差异的坏账准备增
递延所得税资产 729.94 459.37 58.90
加所致
主要系本期货币资金下降，为补充流动资
短期借款 11,480.00 7,490.00 53.27
产而增加银行贷款
主要系本期销售收入上升，存货采购量增
应付账款 6,617.40 3,010.90 119.78
加所致
应交税费 7,879.85 4,511.29 74.67 主要系收入增加导致应缴纳税费增加
应付利息 21.56 10.64 102.63 主要系贷款增加所致
其他流动负债 416.00 282.00 47.52 主要系本期项目资助款增加所致
股本 26,319.73 26,086.73 0.89 主要系本期股权激励所致
资本公积 35,930.66 35,997.61 -0.19 主要系本期股权激励及利润分配所致
主要系本期业务扩大导致业务招待费、差
销售费用 8,876.08 8,096.76 9.63
旅费、租赁费增加所致
主要系本期租赁费、中介服务机构费增加
管理费用 6,914.80 5,471.46 26.38
所致
主要系本期银行存款减少导致利息收入减
财务费用 414.95 140.52 195.30
少及借款增加利息支出增加双重影响所致
主要系本期尚未收到的往来款增加导致坏
资产减值损失 1,310.71 913.65 43.46
账准备增加所致
主要系联营企业新能聚信（北京）科技有
投资收益 25.11 -14.46 -273.65 限公司本期净利润增加，导致按权益法核
算的投资收益增加
营业外支出 99.75 70.06 42.38 主要系本期支付了诉讼律师费等支出
主要系本期利润总额增加所致及子公司税
所得税费用 1,370.38 -33.67 -4,170.03
收优惠期满所致
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第四十次会议于2014年2月27日批准。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京立思辰科技股份有限公司2014年2月27日
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