审 计 报 告
CAC证审字【2019】0027号美克国际家居用品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了美克国际家居用品股份有限公司（以下简称“美克家居”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美克家居2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美克家居，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
如“账务报告二-（二十六），附注六-（三十七）”所述，美克家居对于销售产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。由于美克家居销售量及销售额巨大，其收入确认是否准确，是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。因此我们将美克家居收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对美克家居收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部控制的有效性；并通过 IT信息系统审计对业务系统进行IT审计，测试和评价业务系统的关键流程控制的有效性；
（3）针对不同销售模式，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价美克家居不同销售模式的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）对主要产品的收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出
现异常波动的情况；
（5）对于国内销售：选取样本，获取销售合同、销售订单、调拨单、出库单、装车单、送货单、自提单进行穿行测试及细节测试，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（6）对于出口销售：选取样本，将销售记录与出口报关单、装箱单、离岸单或提货单、经税务局确认的生产企业出口货物免、抵、退税货物申报明细表、海关报关单等出口销售单据进行了核对，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（7）对营业收入选取样本进行了截止性测试，针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单，客户签收记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（8）关注大额业务或是否存在非正常销售业务，对大额客户进行年收入发生额函证。
四、其他信息
美克国际家居用品股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美克家居的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美克家居、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美克家居的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美克家居持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致美克家居不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就美克家居中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：邱四平
中国天津 （项目合伙人）
中国注册会计师：韩新梅
2019年 03月 26日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六-（一）|2,057,810,289.49|1,794,377,735.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六-（二）|339,641,940.46|224,642,713.23|
|预付款项|六-（三）|344,201,332.96|251,170,739.45|
|其他应收款|六-（四）|108,244,875.56|82,037,968.43|
|存 货|六-（五）|2,299,099,683.65|1,536,555,179.53|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六-（六）|410,569,284.43|338,214,360.95|
|流动资产合计||5,559,567,406.55|4,226,998,696.98|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六-（七）|36,571,551.07|70,496,388.46|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六-（八）|1,610,839.56||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|六-（九）|18,284,176.02|20,830,982.01|
|固定资产|六-（十）|1,441,774,925.86|1,402,915,893.98|
|在建工程|六-（十一）|449,906,002.28|219,835,511.97|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六-（十二）|665,608,171.27|499,571,828.66|
|开发支出|六-（十三）||39,888,477.66|
|商誉|六-（十四）|62,972,044.70|49,066,579.71|
|长期待摊费用|六-（十五）|456,421,060.84|327,428,723.98|
|递延所得税资产|六-（十六）|69,819,616.64|31,066,160.69|
|其他非流动资产|六-（十八）||36,678,570.00|
|非流动资产合计||3,202,968,388.24|2,697,779,117.12|
|资产总计||8,762,535,794.79|6,924,777,814.10|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|负债和股东权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六-（十九）|1,343,880,003.48|1 10,767,911.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六-（二十）|768,996,397.00|2 91,571,950.33|
|预收款项|六-（二十一）|1 45,182,951.76|4 27,061,076.01|
|应付职工薪酬|六-（二十二）|7 2,396,426.57|6 4,059,205.94|
|应交税费|六-（二十三）|1 26,764,252.93|2 04,983,544.15|
|其他应付款|六-（二十四）|9 5,118,672.03|7 2,594,712.76|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六-（二十五）|441,766,480.00|1 37,699,660.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,994,105,183.77|1 ,308,738,060.85|
|非流动负债：||||
|长期借款|六-（二十六）|831,543,168.00|6 30,602,600.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六-（二十七）|70,163,161.63|5 3,180,200.00|
|长期应付职工薪酬|六-（二十八）|3,207,577.67||
|预计负债||||
|递延收益|六-（二十九）|42,699,360.83||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|六-（三十）||4 42,992.95|
|非流动负债合计||947,613,268.13|6 84,225,792.95|
|负债合计||3,941,718,451.90|1 ,992,963,853.80|
|股东权益：||||
|股本|六-（三十一）|1,775,052,736.00|1 ,806,100,763.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六-（三十二）|1,270,371,546.18|1 ,384,630,704.37|
|减：库存股|六-（三十三）|281,438,953.76|1 5,000,000.00|
|其他综合收益|六-（三十四）|- 5,694,349.91|-31,195,391.52|
|专项储备||||
|盈余公积|六-（三十五）|299,668,590.73|2 62,407,117.30|
|未分配利润|六-（三十六）|1,743,732,641.15|1 ,524,870,767.15|
|归属于母公司股东权益合计||4,801,692,210.39|4 ,931,813,960.30|
|少数股东权益||19,125,132.50||
|股东权益合计||4,820,817,342.89|4 ,931,813,960.30|
|负债和股东权益总计||8,762,535,794.79|6 ,924,777,814.10|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|六-（三十七）|5 ,261,023,054.27|4 ,179,418,202.22|
|减：营业成本|六-（三十七）|2 ,516,922,451.86|1 ,914,856,680.44|
|税金及附加|六-（三十八）|5 9,697,000.83|7 1,462,534.00|
|销售费用|六-（三十九）|1 ,575,778,383.04|1 ,317,662,537.82|
|管理费用|六-（四十）|4 75,286,088.43|3 44,128,003.64|
|研发费用|六-（四十一）|6 9,442,437.26|5 2,519,767.06|
|财务费用|六-（四十二）|8 5,355,586.53|6 1,853,088.95|
|其中：利息费用||8 1,030,733.69|5 0,012,244.26|
|利息收入||8 ,687,191.66|2 ,853,651.82|
|资产减值损失|六-（四十三）|5 ,352,387.07|7 ,049,359.73|
|加：其他收益|六-（四十四）|7 ,211,593.21|1 8,709,494.00|
|投资收益(损失以"－"号填列)|六-（四十五）|1 8,599,021.81|1 1,973,114.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益(损失以"－"号填列)||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六-（四十六）|3 7,702,757.24|5 ,373,781.11|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||5 36,702,091.51|4 45,942,620.09|
|加：营业外收入|六-（四十七）|7 ,986,851.59|1 ,709,310.04|
|减：营业外支出|六-（四十八）|5 ,725,872.71|7 78,627.67|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||5 38,963,070.39|4 46,873,302.46|
|减：所得税费用|六-（四十九）|9 3,640,047.87|8 1,509,291.34|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||4 45,323,022.52|3 65,364,011.12|
|(一) 按经营持续性分类：||||
|1. 持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列)||4 45,323,022.52|3 65,364,011.12|
|2. 终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)||||
|(二) 按所有权归属分类：||||
|归属于母公司股东的净利润||4 51,208,323.54|3 65,364,011.12|
|少数股东损益||-5,885,301.02||
|五、其他综合收益的税后净额||2 7,029,640.18|-36,571,769.68|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||2 5,501,041.61|-36,571,769.68|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||2 5,501,041.61|-36,571,769.68|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-6,924,837.39|-14,922,027.97|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||3 2,425,879.00|-21,649,741.71|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||1 ,528,598.57||
|六、综合收益总额||4 72,352,662.70|3 28,792,241.44|
|归属于母公司股东的综合收益总额||4 76,709,365.15|3 28,792,241.44|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,356,702.45|-|
|七、每股收益||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|六-（五十）|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,335,500,359.30|4,739,520,619.70|
|收到的税费返还||10,727,597.90|10,314,769.40|
|收到其他与经营活动有关的现金||68,557,861.40|98,423,018.75|
|经营活动现金流入小计||5,414,785,818.60|4,848,258,407.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,131,072,188.10|1,694,286,248.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,489,435,758.08|1,021,246,156.01|
|支付的各项税费||485,541,463.93|416,172,319.10|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,433,297,134.99|1,032,007,803.80|
|经营活动现金流出小计||5,539,346,545.10|4,163,712,527.31|
|经营活动产生的现金流量净额||-124,560,726.50|684,545,880.54|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||407,000,000.00|290,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||18,599,021.81|11,993,513.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||48,676,442.15|9,395,178.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||474,275,463.96|311,388,692.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||491,577,783.47|460,007,366.70|
|投资支付的现金||450,000,000.00|444,557,370.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||168,156,734.71||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,109,734,518.18|904,564,736.70|
|投资活动产生的现金流量净额||-635,459,054.22|-593,176,044.27|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,606,565,268.53|
|取得借款收到的现金||2,512,223,803.02|1,318,425,733.24|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,512,223,803.02|2,924,991,001.77|
|偿还债务支付的现金||789,216,599.90|1,380,141,769.38|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||269,982,867.69|244,894,913.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||420,163,524.37||
|筹资活动现金流出小计||1,479,362,991.96|1,625,036,682.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,032,860,811.06|1,299,954,319.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,413,453.69|-1,281,771.77|
|五、现金及现金等价物净增加额||275,254,484.03|1,390,042,383.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,782,555,805.46|392,513,421.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,057,810,289.49|1,782,555,805.46|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额：|1,806,100,763.00||||1,384,630,704.37|1 5,000,000.00|- 31,195,391.52||262,407,117.30|1,524,870,767.15|4 ,931,813,960.30||4 ,931,813,960.30|
|加：会计政策变更|||||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||||-||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||-||-|
|其他|||||||||||-||-|
|二、本年期初余额|1,806,100,763.00|-|-|-|1,384,630,704.37|1 5,000,000.00|- 31,195,391.52|-|262,407,117.30|1,524,870,767.15|4 ,931,813,960.30|-|4 ,931,813,960.30|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-31,048,027.00|-|-|-|-114,259,158.19|2 66,438,953.76|25,501,041.61|-|37,261,473.43|218,861,874.00|- 130,121,749.91|19,125,132.50|- 110,996,617.41|
|(一)综合收益总额|||||||25,501,041.61|||4 51,208,323.54|4 76,709,365.15|- 4,356,702.45|4 72,352,662.70|
|(二)股东投入和减少资本|-31,048,027.00|-|-|-|-114,259,158.19|2 66,438,953.76|-|-|-|-|- 411,746,138.95|23,481,834.95|- 388,264,304.00|
|1、股东投入的普通股|-31,048,027.00||||-114,259,158.19|2 66,438,953.76|||||- 411,746,138.95|23,481,834.95|- 388,264,304.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-||-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-||-|
|4、其他|||||||||||-||-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|37,261,473.43|-232,346,449.54|- 195,084,976.11|-|- 195,084,976.11|
|1、提取盈余公积|||||||||37,261,473.43|-37,261,473.43|-||-|
|2、对股东的分配||||||||||-195,084,976.11|- 195,084,976.11||- 195,084,976.11|
|3、其他|||||||||||-||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|||||||||||-||-|
|2、盈余公积转增股本|||||||||||-||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||-||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-||-|
|5、其他|||||||||||-||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|1、本期提取|||||||||||-||-|
|2、本期使用|||||||||||-||-|
|（六）其他|||||||||||-||-|
|四、本年期末余额|1,775,052,736.00|-|-|-|1,270,371,546.18|2 81,438,953.76|- 5,694,349.91|-|299,668,590.73|1,743,732,641.15|4,801,692,210.39|19,125,132.50|4 ,820,817,342.89|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额：|644,960,198.00||||938,802,745.56||5,376,378.16||233,634,317.81|1,381,767,614.92|3 ,204,541,254.45||3 ,204,541,254.45|
|加：会计政策变更|||||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||||-||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||-||-|
|其他|||||||||||-||-|
|二、本年期初余额|644,960,198.00|-|-|-|938,802,745.56|-|5,376,378.16|-|233,634,317.81|1,381,767,614.92|3 ,204,541,254.45|-|3 ,204,541,254.45|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|1,161,140,565.00|-|-|-|445,827,958.81|1 5,000,000.00|- 36,571,769.68|-|28,772,799.49|143,103,152.23|1 ,727,272,705.85|-|1 ,727,272,705.85|
|(一)综合收益总额|||||||- 36,571,769.68|||365,364,011.12|3 28,792,241.44||3 28,792,241.44|
|(二)股东投入和减少资本|322,692,307.00|-|-|-|1,284,276,216.81|1 5,000,000.00|-|-|-|-|1 ,591,968,523.81|-|1 ,591,968,523.81|
|1、股东投入的普通股|322,692,307.00||||1,284,276,216.81|1 5,000,000.00|||||1 ,591,968,523.81||1 ,591,968,523.81|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-||-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-||-|
|4、其他|||||||||||-||-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|28,772,799.49|-222,260,858.89|- 193,488,059.40|-|- 193,488,059.40|
|1、提取盈余公积|||||||||28,772,799.49|-28,772,799.49|-||-|
|2、对股东的分配||||||||||-193,488,059.40|- 193,488,059.40||- 193,488,059.40|
|3、其他|||||||||||-||-|
|（四）股东权益内部结转|838,448,258.00|-|-|-|-838,448,258.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|838,448,258.00||||-838,448,258.00||||||-||-|
|2、盈余公积转增股本|||||||||||-||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||-||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-||-|
|5、其他|||||||||||-||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|1、本期提取|||||||||||-||-|
|2、本期使用|||||||||||-||-|
|（六）其他|||||||||||-||-|
|四、本年期末余额|1,806,100,763.00|-|-|-|1,384,630,704.37|1 5,000,000.00|- 31,195,391.52|-|262,407,117.30|1,524,870,767.15|4,931,813,960.30|-|4 ,931,813,960.30|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,576,911,046.80|1,293,131,797.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十三-（一）|931,645,990.45|588,019,996.16|
|预付款项||237,006,230.36|207,924,517.58|
|其他应收款|十三-（二）|1,173,784,482.61|1,709,769,607.17|
|存 货||1,453,926,117.91|1,056,311,518.59|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||405,398,774.55|330,000,000.00|
|流动资产合计||5,778,672,642.68|5,185,157,437.30|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||8,418,416.43|8,418,416.43|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三-（三）|1,738,418,345.10|1,386,882,119.10|
|投资性房地产||18,284,176.02|20,830,982.01|
|固定资产||545,543,753.18|556,326,241.64|
|在建工程||115,296,869.15|111,244,800.53|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||268,393,780.83|218,575,504.33|
|开发支出|||39,888,477.66|
|商誉||||
|长期待摊费用||384,225,728.04|284,613,437.30|
|递延所得税资产||310,362.48|341,382.84|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,078,891,431.23|2,627,121,361.84|
|资产总计||8,857,564,073.91|7,812,278,799.14|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1 ,161,535,332.80|9 4,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||6 48,761,288.97|4 86,772,161.24|
|预收款项||1 31,522,343.64|4 20,504,777.33|
|应付职工薪酬||2 6,122,612.30|2 5,202,920.56|
|应交税费||1 12,116,405.50|1 94,801,427.80|
|其他应付款||9 17,764,643.00|9 51,303,259.57|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||4 15,000,000.00|1 37,699,660.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3 ,412,822,626.21|2 ,310,284,206.50|
|非流动负债：||||
|长期借款||7 80,069,168.00|6 11,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||7 ,894,067.79||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7 87,963,235.79|6 11,000,000.00|
|负债合计||4 ,200,785,862.00|2 ,921,284,206.50|
|股东权益：||||
|股本||1 ,775,052,736.00|1 ,806,100,763.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1 ,718,049,302.04|1 ,832,308,460.23|
|减：库存股||2 81,438,953.76|1 5,000,000.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||2 20,157,009.50|1 82,895,536.07|
|未分配利润||1 ,224,958,118.13|1 ,084,689,833.34|
|股东权益合计||4 ,656,778,211.91|4 ,890,994,592.64|
|负债和股东权益总计||8 ,857,564,073.91|7 ,812,278,799.14|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三-（四）|3,648,233,528.88|3,286,745,175.80|
|减：营业成本|十三-（四）|1,630,280,105.55|1,591,087,278.33|
|税金及附加||32,699,209.83|46,819,598.05|
|销售费用||1,182,091,602.27|975,426,008.59|
|管理费用||340,919,487.41|278,288,115.11|
|研发费用||28,113,295.25|24,987,157.10|
|财务费用||45,837,991.76|45,185,989.60|
|其中：利息费用||69,584,348.56|48,368,409.73|
|利息收入||3,657,163.14|2,092,843.94|
|资产减值损失||151,214.30|1,183,711.82|
|加：其他收益||2,835,932.21|10,431,155.00|
|投资收益(损失以"－"号填列)|十三-（五）|18,599,021.81|11,973,114.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益(损失以"－"号填列)||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||35,629,700.58|-1,492,158.41|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||445,205,277.11|344,679,428.19|
|加：营业外收入||5,255,370.87|860,138.49|
|减：营业外支出||2,820,644.93|597,486.04|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||447,640,003.05|344,942,080.64|
|减：所得税费用||75,025,268.72|57,214,085.73|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||372,614,734.33|287,727,994.91|
|（一）持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列)||372,614,734.33|287,727,994.91|
|（二）终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)||||
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||372,614,734.33|287,727,994.91|
|七、每股收益||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,633,538,155.64|3,840,965,960.32|
|收到的税费返还||295,770.53|413,491.31|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,527,534,931.59|1,994,893,565.76|
|经营活动现金流入小计||6,161,368,857.76|5,836,273,017.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,054,179,987.14|1,760,989,553.73|
|支付给职工以及为职工支付的现金||631,823,304.68|497,383,842.91|
|支付的各项税费||396,552,339.23|319,431,403.27|
|支付其他与经营活动有关的现金||3,127,653,125.92|3,116,247,137.29|
|经营活动现金流出小计||6,210,208,756.97|5,694,051,937.20|
|经营活动产生的现金流量净额||-48,839,899.21|142,221,080.19|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||330,000,000.00|290,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||18,599,021.81|11,993,513.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||48,171,233.45|251,533.66|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||396,770,255.26|302,245,047.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||205,136,187.64|238,059,433.92|
|投资支付的现金||751,527,464.00|538,956,250.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||956,663,651.64|777,015,683.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-559,893,396.38|-474,770,636.50|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,605,592,304.17|
|取得借款收到的现金||1,938,291,570.72|1,099,584,569.31|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||42,135,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,980,426,570.72|2,705,176,873.48|
|偿还债务支付的现金||423,529,421.04|1,159,384,421.85|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||258,498,809.41|243,076,791.16|
|支付其他与筹资活动有关的现金||411,306,741.37||
|筹资活动现金流出小计||1,093,334,971.82|1,402,461,213.01|
|筹资活动产生的现金流量净额||887,091,598.90|1,302,715,660.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||17,242,875.62|10,225,923.85|
|五、现金及现金等价物净增加额||295,601,178.93|980,392,028.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,281,309,867.87|300,917,839.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,576,911,046.80|1,281,309,867.87|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额：|1,806,100,763.00||||1,832,308,460.23|15,000,000.00|||182,895,536.07|1 ,084,689,833.34|4 ,890,994,592.64|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|1,806,100,763.00|-|-|-|1,832,308,460.23|15,000,000.00|-|-|182,895,536.07|1,084,689,833.34|4 ,890,994,592.64|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-31,048,027.00|-|-|-|-114,259,158.19|266,438,953.76|-|-|37,261,473.43|140,268,284.79|- 234,216,380.73|
|（一）综合收益总额||||||||||3 72,614,734.33|3 72,614,734.33|
|（二）股东投入和减少资本|-31,048,027.00|-|-|-|-114,259,158.19|266,438,953.76|-|-|-|-|- 411,746,138.95|
|1．股东投入的普通股|-31,048,027.00||||-114,259,158.19|266,438,953.76|||||- 411,746,138.95|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|37,261,473.43|-232,346,449.54|- 195,084,976.11|
|1、提取盈余公积|||||||||37,261,473.43|-37,261,473.43|-|
|2、对股东的分配||||||||||-195,084,976.11|- 195,084,976.11|
|3、其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|||||||||||-|
|2、盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-|
|5、其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年期末余额|1,775,052,736.00|-|-|-|1,718,049,302.04|281,438,953.76|-|-|220,157,009.50|1,224,958,118.13|4 ,656,778,211.91|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额：|644,960,198.00||||1,386,484,587.51|-|-||154,122,736.58|1 ,019,222,697.32|3 ,204,790,219.41|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|644,960,198.00|-|-|-|1,386,484,587.51|-|-|-|154,122,736.58|1,019,222,697.32|3 ,204,790,219.41|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|1,161,140,565.00|-|-|-|445,823,872.72|15,000,000.00|-|-|28,772,799.49|65,467,136.02|1 ,686,204,373.23|
|（一）综合收益总额||||||||||2 87,727,994.91|2 87,727,994.91|
|（二）股东投入和减少资本|322,692,307.00|-|-|-|1,284,272,130.72|15,000,000.00|-|-|-|-|1 ,591,964,437.72|
|1．股东投入的普通股|322,692,307.00||||1,284,272,130.72|15,000,000.00|||||1 ,591,964,437.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|28,772,799.49|-222,260,858.89|- 193,488,059.40|
|1、提取盈余公积|||||||||28,772,799.49|-28,772,799.49|-|
|2、对股东的分配||||||||||-193,488,059.40|- 193,488,059.40|
|3、其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|838,448,258.00|-|-|-|-838,448,258.00|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|838,448,258.00||||-838,448,258.00||||||-|
|2、盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||-|
|5、其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年期末余额|1,806,100,763.00|-|-|-|1,832,308,460.23|15,000,000.00|-|-|182,895,536.07|1,084,689,833.34|4 ,890,994,592.64|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注美克国际家居用品股份有限公司
财务报表附注
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：美克国际家居用品股份有限公司
注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区西流湖南路181号
总部地址：新疆乌鲁木齐市北京南路506号
营业期限：长期
股本：人民币1,775,052,736.00元
法定代表人：寇卫平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：家具零售
公司经营范围：家具、装饰装璜材料、灯具及配套产品的开发、设计、生产和全国连锁销售；
家具批发；饰物装饰设计服务、家居设计、手工艺术品制作及销售；针纺织品、厨具、日用百货、办公用品、饰品、服装鞋帽、五金交电、工艺美术品、食品、酒、饮料、茶叶、图书、报刊、音像制品、电子和数字出版物、文化用品的销售；家具展示；家具维修；商务咨询、文化艺术咨询服务、创意策划服务、文化艺术交流策划、企业形象策划、市场营销策划；室内娱乐活动；会议、展览及相关服务；连锁加盟服务；增值电信业务；道路普通货物运输；货物存储（危化品除外）；
货运代理服务；商品装卸搬运；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营对销贸易、转口贸易、进料加工和“三来一补”业务；
餐饮服务、餐饮管理、房屋租赁、家具租赁、设备租赁；场地出租、停车场服务；木材经营及加工。（以上商品须经国家专项审批的，在取得相关许可后，方可从事经营活动，具体经营项目以许可证载明项目为准；涉及国营贸易、配额许可证管理、出口配额招标、专项规定管理的商品应按国家有关规定办理）。
本公司统一社会信用代码为“916501006255516701”。
（三）公司历史沿革
美克国际家居用品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为美克国际家具股份有限公司，成立于1995年8月，系经新疆维吾尔自治区人民政府新外经贸外资企字[1995]83号批准证书批准设立的中外合资企业。经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]99号文、中华人民
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注共和国原对外贸易经济合作部[1999]外经贸资二函字第575号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字[1999]29号文的批准，本公司以基准日1998年12月31日经评估后的净资产8,100万元折合为股本，整体改制为外商投资股份有限公司。1999年12月，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[2000]8号文、中华人民共和国原对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第117号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字[2000]04号文批准，将股本变更为5,208万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]147号文件批准，本公司于2000年11月10日在上海证券交易所发行人民币普通股4,000万股，并于2000年11月27日在上交所上市交易。经过本次股票发行，本公司的股本由5,208万元变更为9,208万元。
根据2001年度股东大会决议，本公司以2001年末总股本9,208万股为基数，向全体股东按每10股转增2股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为11,049.60万股。
根据2004年第一次临时股东大会决议，本公司以2004年6月末总股本11,049.60万股为基数，向全体股东按每10股转增8股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为
19,889.28万股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]348号文件)批准以及本公司第三届董事会第十五次会议决议的规定，由本公司向控股股东美克投资集团有限公司以12.82元人民币/股的价格发行6,037.61万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司拥有的59.60%的股权按该等股权的评估值77,402.16万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购2440万股本公司股份，变更后的注册资本为28,366.89万股。
根据2007年度股东大会决议，本公司以2007年度末总股本28,366.89万股为基数，向全体股东按每10股转增8股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为51,060.402万股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1460号文件)批准、本公司2009年度股东大会及2010年第二次临时股东大会决议，由本公司向控股股东美克投资集团有限公司发行4,630.80万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克美家家具连锁有限公司拥有的49%的股权按该等股权的评估值43,992.58万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购7,576.84万股本公司股份，变更后的注册资本为63,268.04万股。
根据中国证券监督管理委员会证监上市一部函[2013]160号《关于美克国际家具股份有限公司股权激励计划的意见》,以及根据本公司2013年第二次临时股东大会和第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十六次会议决议，授予激励对象黄新、张建英、戴建国等81人限制性股票1460万股。限制性股票来源为本公司向激励对象定向发行的A股股票,授予价格为每股人民币
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注2.91元,共计增加注册资本人民币14,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币647,280,419.00元。2013年6月20日公司取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
根据公司第五届董事会第三十五次会议决议，为实现公司品牌发展战略，强化高效协同的供应链一体化体系，减少业务流程，降低管理成本，提高管理效率，公司对下辖的法人结构进行了梳理和优化，吸收合并全资子公司美克美家家具连锁有限公司（以下简称“美克美家”）。本公司为合并方，美克美家为被合并方，合并完成后，本公司的注册资本、股份总数、住所、法定代表人均保持不变，本公司将存续经营。美克美家的独立法人资格将注销，美克美家的全资子公司上海美克美家家具有限公司（现已更名为“上海美克家居用品有限公司”下文同），和美克美家持有9.09%股权的美克美家家具装饰（北京）有限公司（现已更名为“北京美克家居用品有限公司”下文同）（公司现持有该公司90.91%股权）将变更为公司的全资子公司。本次合并完成后，美克美家的所有资产、负债、权益将由本公司享有或承担，美克美家的业务和全部人员将由本公司（含本公司下属企业）承接或接收，合并双方的债权、债务由合并后的本公司承继。
2014年7月25日，美克国际家具股份有限公司完成了工商变更登记相关手续，取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《营业执照》，公司名称正式变更为“美克国际家居用品股份有限公司”。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证券简称自2014年8月1日起变更为“美克家居”，证券代码保持不变，仍为“600337”。
根据2016年度股东大会决议，本公司以2016年末总股本644,960,198股为基数，以资本公积向全体股东每股转增 1.30股（全部以公司股票溢价发行所形成的资本公积进行转增），转增 838,448,258股，转增后公司总股本为 1,483,408,456股。
根据2017年第三次临时股东大会和第六届董事会第二十七次会议规定，授予激励对象黄新、张建英、赵晶等21人限制性股票1500万股，变更后的公司总股本为1,498,408,456.00股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家居用品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]925号）核准，以及2016年第五次临时股东大会和第六届董事会第十九次会议决议，公司向控股股东美克投资集团有限公司及其他九名特定投资者非公开发行股票307,692,307股，变更后的公司总股本为1,806,100,763股。
根据2018年第二次临时股东大会决议，本公司实施股份回购方案，以集中竞价交易方式累计回购并注销24,328,027股，注销后的公司总股本为1,781,772,736股。
根据2017年度股东大会决议，本公司回购注销部分不符合条件的激励对象持有已获授予但尚未解锁的限制性股票暨公司2017年限制性股票第一个限售期不予解除限售并回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为6,720,000股，注销后的公司总股本为1,775,052,736股。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2019年3月26日批准报出。
（五）合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息参见“附注：七-（一）子公司情况”；本报告期内，新增加、减少子公司的情况参见“附注：七-（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体”。
二、公司主要会计政策
（一）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、持续经营
公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年12月31日止的财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积的股本溢价；资本公积的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：○1企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
○2企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；○3
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注其他合同安排产生的权利；○4被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：○1本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；○2本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；○3本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；○4本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：○1该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；○2除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
（十一）金融工具
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：○1所转移金融资产的账面价值；○2因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：○1终止确认部分的账面价值；○2终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债：
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：○1第一层级输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；○2第二层级输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；○3第三层级输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注一经确认，不得通过损益转回。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（十二）应收款项
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为占期末余额10%以单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏信用风险特征组合的确定依账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的据 账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备
境外子公司及特殊押金确定
按照个别认定法计提坏账准备
的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 1 1
其中：1年以内分项
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
（3）.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值单项计提坏账准备的理由 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（十三）存货
存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、受托加工物资、在产品、半成品、发出
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注商品、低值易耗品。
存货以取得时的实际成本计价。原材料按计划成本进行日常核算，月末分摊材料成本差异将计划成本调整为实际成本。库存商品的核算以实际成本计价，库存商品发出时按加权平均法计价，低值易耗品则于领用时视其使用性质及价值采用五五摊销法摊销。
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度：
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
（十四）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：○1被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之日的可收回金额。
（十五）长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：○1被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；○2以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；○3对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；○4本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（十六）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
(1)投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。
(4)投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，其他资产转换为投资性房地产。
(5)期末本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十七）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，境内公司预计净残值率10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类 别 净残值率(%) 使用年限 年折旧率(%)房屋及建筑物
其中：生产用房屋及建筑物 10 20 4.50非生产用房屋及建筑物 10 40 2.25机器设备 10 10 9.00运输设备 10 5 18.00电子设备 10 5 18.00其他设备 10 5 18.00已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。
下列固定资产不计提折旧：
(1)以经营租赁方式租入的固定资产
(2)已提足折旧继续使用的固定资产
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预定可使用状态之前可直接归属于符合资本化条件所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
无形资产类别 估计使用年限 依据
土地使用权 土地使用年限 受益期
办公软件 10年 使用寿命
商标品牌 25年/15年 受益期
3、内部研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产减值准备
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十一）商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十二）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
经营租赁资产改良支出 10年 受益期
店面非卖品 5年 受益期
美化工程 5年 受益期
其他 5年 受益期
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
2、离职后福利 -设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注3、离职后福利 -设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：○1本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。○2本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
5、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：○1服务成本；○2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；○3重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十六）收入
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认收入:
①与交易相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（二十七）政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回
（二十九）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产
本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十一）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
三、重要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正
（一）重要会计政策变更
公司本期因执行新企业会计准则导致的会计政策变更情况如下：
1、变更的内容及原因
财政部于 2017年及 2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
①《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》
②《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
③《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
④《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统称“解释第9-12号”)
⑤关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及相关解读本公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
2、本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
1）解释第9-12号
采用解释第9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2）财务报表列报
公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注①2017年12月31日受影响的合并资产负债表项目:
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后(增加+/减少-)
应收账款 224,642,713.23 - 224,642,713.23 0.00应收票据及应收账款 0.00 224,642,713.23 224,642,713.23应付票据 33,398,570.60 -33,398,570.60 0.00应付账款 258,173,379.73 -258,173,379.73 0.00应付票据及应付账款 0.00 291,571,950.33 291,571,950.33应付利息 1,121,773.52 -1,121,773.52 0.00其他应付款 71,472,939.24 1,121,773.52 72,594,712.76长期应付款 53,180,200.00 0.00 53,180,200.00合 计 641,989,576.32 0.00 641,989,576.32②2017年度受影响的合并利润表项目:
调整数
合并利润表项目 调整前 调整后(增加+/减少-)
销售费用 1,327,347,485.99 -9,684,948.17 1,317,662,537.82管理费用 386,962,822.53 -42,834,818.89 344,128,003.64研发费用 0.00 52,519,767.06 52,519,767.06合 计 1,714,310,308.52 0.00 1,714,310,308.52③2017年12月31日受影响的母公司资产负债表项目:
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后(增加+/减少-)
应收账款 588,019,996.16 -588,019,996.16 0.00应收票据及应收账款 0.00 588,019,996.16 588,019,996.16应付票据 39,598,570.60 -39,598,570.60 0.00应付账款 447,173,590.64 -447,173,590.64 0.00应付票据及应付账款 0.00 486,772,161.24 486,772,161.24应付利息 1,051,324.39 -1,051,324.39 0.00其他应付款 950,251,935.18 1,051,324.39 951,303,259.57合 计 2,026,095,416.97 0.00 2,026,095,416.97
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注④2017年度受影响的母公司利润表项目:
调整数
母公司利润表项目 调整前 调整后(增加+/减少-)
管理费用 303,275,272.21 -24,987,157.10 278,288,115.11研发费用 0.00 24,987,157.10 24,987,157.10合 计 303,275,272.21 0.00 303,275,272.21（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
公司本期无重大前期会计差错更正事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
|增值税|产品或劳务收入|17%（16%）|
|城市维护建设税|应纳流转税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|详见下表|

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
美克国际家私(天津)制造有限公司 15
北京美克家居用品有限公司 25
新疆林源贸易有限公司 25
美克物流(天津)有限公司 25
美克国际木业(二连浩特)有限公司 25
上海美克家居用品有限公司 25
美克远东木业有限公司 20
Caracole公司 23
A.R.T.家具公司 25.69
美克国际事业贸易有限公司 16.5
新疆美克家居投资有限公司 25
四川美克家居用品有限公司 25
注:CARACOLE公司和A.R.T.家具公司适用其所在国的联邦税和州税率。
（二）税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2008]144号出口产品退税率表，出口家具产品2009年10月
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注适用13%的出口退税率；根据财政部、国家税务总局财税[2009]88号出口产品退税率表，出口家具产品自2009年6月起适用15%的出口退税率；内销产品增值税销项税率自2018年5月1日起由17%变更为16%；
本公司子公司美克国际家私加工（天津）有限公司位于天津出口加工区内，根据《出口加工区税收管理暂行办法》的规定：“对于出口加工区内企业加工、生产的货物，凡属于直接出口和销售给区内企业的，免征增值税、消费税；对于区内企业出口的货物，不予退税”；
2002年 9月，根据国家税务总局《关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发[2002]116号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的水、电、气准予退还所含的增值税；
水、电的退税率分别为6%及13%，如供应单位按简易办法征收增值税的，退税率为征税率”；
2005年12月，根据国家税务总局《关于出口加工区内企业耗用蒸汽退税的批复》(国税函[2005]1147号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的蒸汽准予退还所含的增值税；蒸汽的退税率为11%”；
经乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局《减免税备案通知书》（乌经地税字【2015】202号），“根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2015年1月1日起至2020年12月31日执行15%企业所得税优惠税率，并在每年所得税汇算清缴时到主管税务机关减免备案”；
美克国际家私（天津）制造有限公司于2018年成功获批国家级高新技术企业。根据《企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
本公司全资子公司美克国际家私（天津）制造有限公司自2018年开始享受15%所得税优惠政策。
五、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
六、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,205,013.82 1,070,562.53银行存款
1,945,000,317.49
1,781,480,946.93其他货币资金 110,604,958.18 11,826,225.93合计 2,057,810,289.49 1,794,377,735.39其中：存放在境外的款项总额 54,920,294.33 105,007,190.81
注:公司存放在境外的银行存款金额为54,920,294.33元。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二）应收票据及应收账款
项目 注 期末余额 期初余额
应收票据 1 224,019.47
应收账款 2 339,417,920.99 224,642,713.23合计 339,641,940.46 224,642,713.231、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 224,019.47
商业承兑汇票
合计 224,019.47
（2）本期末应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书给非银行他方且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）期末公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据情况。
（6）应收票据净额年末比年初增加224,019.47元，主要原因系公司客户结算货款时采用银行承兑汇票方式所致。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
78,423,336.90 22.48 2,760,276.84 3.52 75,663,060.06坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
270,496,432.30 77.52 6,741,571.37 2.49 263,754,860.93提坏账准备的应收账款
合计 348,919,769.20 100.00 9,501,848.21 339,417,920.99
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
38,649,091.32 16.62 2,801,204.70 7.25 35,847,886.62坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
193,902,588.21 83.38 5,107,761.60 2.63 188,794,826.61提坏账准备的应收账款
合计 232,551,679.53 100.00 7,908,966.30 224,642,713.23（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 69,849,319.06 1 698,493.19 30,860,363.81 1 308,603.64其中：1年以内分项
销售货款 67,330,003.87 1 673,300.04 30,860,363.81 1 308,603.64租赁款 2,519,315.19 1 25,193.15
1至2年 5,183,015.82 10 518,301.58 1,395,651.62 10 139,565.162至3年 28,450.03 20 5,690.01 2,880,957.62 20 576,191.533至4年 1,465,672.30 30 439,701.69 1,603,391.28 30 481,017.384至5年 1,597,578.64 50 798,789.32 1,225,800.00 50 612,900.005年以上 299,301.05 100 299,301.05 682,926.99 100 682,926.99合计 78,423,336.90 2,760,276.84 38,649,091.32 2,801,204.70（3）本期计提坏账准备金额1,592,881.91元。
（4）本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例债务人名称 款项性质 金额（元） 账龄
(％)
客户1 销货款 18,164,607.01 一年以内 5.21
客户2 销货款 13,195,968.57 一年以内 3.78
客户3 销货款 11,045,282.75 一年以内 3.17
客户4 销货款 5,307,830.05 一年以内 1.52
客户5 销货款 5,217,354.50 一年以内 1.50
合计 52,931,042.88 15.18
（5）应收账款净额年末比年初增加114,775,207.76元，增长比例为51.09%，主要原因系公司本年对美国高级沙发定制公司ROWE以及国外M.U.S.T.公司完成了并购和股权交割，本年将其纳入合并报表范围，上述公司根据客户信用政策给予不同客户一定信用额度在报表中反映所致。
（6）应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 332,914,234.95 96.72 239,713,777.81 95.441至2年 2,899,673.65 0.84 11,456,961.64 4.562至3年 8,387,424.36 2.44
3年以上
合计 344,201,332.96 100.00 251,170,739.45 100.00注:预付账款年末比年初增加93,030,593.51元，增长比例37.04%。主要原因系公司为促进销售及新开店面进行商品备货，而增加原材料、成品采购预付的货款,以及配送运费采用预付款结算方式，导致预付账款较年初增加所致。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额（元） 年限 占预付账款总额的比例（%）非关联1 35,156,361.63 1年以内 10.21
非关联2 22,260,000.00 1年以内 6.47
非关联3 14,712,640.84 1年以内 4.27
非关联4 12,646,905.80 1年以内 3.67
非关联5 11,051,099.62 1年以内 3.21
合计 95,827,007.89 27.83
3、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（四）其他应收款
项目 注 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1 108,244,875.56 82,037,968.43合计 108,244,875.56 82,037,968.431、其他应收款
（1）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
27,403,381.94 24.64 2,947,724.42 10.76 24,455,657.52坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
83,799,659.57 75.36 10,441.53 0.01 83,789,218.04提坏账准备的其他应收款
合计 111,203,041.51 100.00 2,958,165.95 108,244,875.56
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注续表
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
26,285,994.68 31.24 2,101,608.70 8.00 24,184,385.98坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
57,853,582.45 68.76 57,853,582.45提坏账准备的其他应收款
合计 84,139,577.13 100.00 2,101,608.70 82,037,968.43组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 17,950,179.58 1 179,501.80 22,963,155.00 1 229,631.55其中：1年以内分项
个人借款 16,493,313.76 1 164,933.14 14,898,821.76 1 148,988.22预付日常经营款 297,859.10 1 2,978.59 7,316,722.04 1 73,167.22其他 1,159,006.72 1 11,590.07 747,611.20 1 7,476.111至2年 4,638,013.82 10 463,801.38 1,592,347.26 10 159,234.732至3年 3,138,459.13 20 627,691.83 20
3至4年 30 30
4至5年 50 35,500.00 50 17,750.005年以上 1,676,729.41 100 1,676,729.41 1,694,992.42 100 1,694,992.42合计 27,403,381.94 2,947,724.42 26,285,994.68 2,101,608.70（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额租赁保证金 72,172,242.41 57,853,582.45代垫款项及其他 39,030,799.10 26,285,994.68合计 111,203,041.51 84,139,577.13（3）本期计提坏账准备金额856,557.25元。
（4）其他应收款年末比年初增加 26,206,907.13元，增长比例 31.94%。主要原因系随着公司各品牌开店数量增加，相应交纳门店租赁保证金/押金较上年增加，此外本年国外并购 ROWE公
司以及M.U.S.T.公司纳入合并报表范围，相应增加其他应收款所致。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(％) 期末余额单位1 保证金及押金 4,895,040.00 1年以内 4.40
单位2 保证金及押金 4,800,000.00 1年以内 4.32
单位3 保证金及押金 3,187,728.60 1年以内 2.87
单位4 保证金及押金 3,088,440.00 1年以内 2.78
单位5 保证金及押金 2,700,000.00 1年以内 2.43
合计 18,671,208.60 16.80
（6） 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（五）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 221,489,812.86 5,800,758.23 215,689,054.63 175,250,113.87 4,923,231.98 170,326,881.89库存商品 1,933,682,459.13 7,448,540.85 1,926,233,918.28 1,273,410,960.13 5,726,900.29 1,267,684,059.84其中：后备 1,223,064,244.12 7,448,540.85 1,215,615,703.27 878,452,315.05 5,726,900.29 872,725,414.76楼样 710,618,215.01 710,618,215.01 394,958,645.08 394,958,645.08低值易耗品 15,122,626.97 1,510,774.50 13,611,852.47 43,952,450.53 1,500,127.22 42,452,323.31在产品 64,748,324.20 64,748,324.20 36,253,131.38 36,253,131.38半成品 78,816,534.07 78,816,534.07 19,838,783.11 19,838,783.11合计 2,313,859,757.23 14,760,073.58 2,299,099,683.65 1,548,705,439.02 12,150,259.49 1,536,555,179.532、存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额本期转回数 本期转销数
原材料 4,923,231.98 2,739,560.89 1,862,034.64 5,800,758.23库存商品 5,726,900.29 3,027,151.48 686,320.00 619,190.92 7,448,540.85低值易耗品 1,500,127.22 12,452.36 1,805.08 1,510,774.50合计 12,150,259.49 5,779,164.73 686,320.00 2,483,030.64 14,760,073.58注:存货净值年末较年初增加762,544,504.12元，增长比例49.63%，主要原因系公司为配合销售业务拓展，为新开店面和品牌馆的楼面样品备货、销售完结备货以及商品外部采购备货所需增加的库存商品；同时本年完成收购的M.U.S.T.公司和ROWE公司纳入合并报表范围，存货相应增加。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（六）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的可供出售金融资产|400,000,000.00|330,000,000.00|
|预交税费|10,569,284.43|8,214,360.95|
|小 计|410,569,284.43|338,214,360.95|
|减：减值准备|||
|合 计|||

注:一年内到期的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|项 目|到期日|期末余额|
|太仓启辰稳益共赢基金|2019年11月19日|88,000,000.00|
|太仓启辰稳益共赢基金|2019年11月20日|70,000,000.00|
|太仓启辰稳益共赢基金|2019年11月26日|75,000,000.00|
|太仓启辰稳益共赢基金|2019年12月4日|50,000,000.00|
|太仓启辰稳益共赢基金|2019年12月5日|43,000,000.00|
|太仓启辰稳益共赢基金|2019年12月9日|74,000,000.00|
|合 计|||

（七）可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 36,571,551.07 36,571,551.07 70,496,388.46 70,496,388.46按公允价值计量的 28,153,134.64 28,153,134.64 62,077,972.03 62,077,972.03按成本计量的 8,418,416.43 8,418,416.43 8,418,416.43 8,418,416.43合计 36,571,551.07 36,571,551.07 70,496,388.46 70,496,388.46（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务
50,000,000.00 50,000,000.00工具的摊余成本
公允价值 28,153,134.64 28,153,134.64
累计计入其他综合收益
-21,846,865.36 -21,846,865.36
的公允价值变动金额
已计提减值金额
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资
期末余额 期初余额
被投资单
单位持股
减值准 减值
位
金额 账面净值 金额 账面净值比例(%)
备 准备
深圳市小
窝金融信
8.096 8,418,416.43 8,418,416.43 8,418,416.43 8,418,416.43息服务有
限公司
合计 8,418,416.43 8,418,416.43 8,418,416.43 8,418,416.43注:可供出售金融资产年末较年初减少33,924,837.39元，减少比例48.12%，主要原因系公司本年收回海欧住工投资款所致。
（八）长期应收款
期末余额 期初余额
项目
减值 采用的 减值账面采用的折现率金额 账面净值 金额
准备 折现率 准备净值 区间厂房租赁押金 1,610,839.56 1,610,839.56
合计 1,610,839.56 1,610,839.56
（九）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 33,807,091.67 33,807,091.672.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,197,952.93 6,197,952.93（1）处置 6,197,952.93 6,197,952.93（2）其他转出
4.期末余额 27,609,138.74 27,609,138.74二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 12,976,109.66 12,976,109.662.本期增加金额 699,020.75 699,020.75（1）计提或摊销 699,020.75 699,020.75
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计3.本期减少金额 4,350,167.69 4,350,167.69（1）处置 4,350,167.69 4,350,167.69（2）其他转出
4.期末余额 9,324,962.72 9,324,962.72三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,284,176.02 18,284,176.022.期初账面价值 20,830,982.01 20,830,982.01（十）固定资产
项目 注 期末余额 期初余额固定资产 1 1,441,774,925.86 1,402,915,893.98固定资产清理
合计 1,441,774,925.86 1,402,915,893.981、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 1,647,285,074.66 621,964,226.17 81,993,280.94 161,110,492.97 2,512,353,074.742.本期增加金额 37,156,019.75 121,236,519.09 9,801,148.66 52,642,225.62 220,835,913.12（1）购置 6,340,572.20 12,866,848.00 6,459,403.10 15,630,923.80 41,297,747.10（2）在建工程转入 14,178,721.35 45,814,159.97 2,205,627.49 3,284,911.56 65,483,420.37（3）企业合并增加 16,636,726.20 62,555,511.12 1,136,118.07 33,726,390.26 114,054,745.653.本期减少金额 14,657,230.00 3,154,325.82 4,372,319.58 3,461,414.58 25,645,289.98（1）处置或报废 14,657,230.00 3,154,325.82 4,372,319.58 3,461,414.58 25,645,289.984.期末余额 1,669,783,864.41 740,046,419.44 87,422,110.02 210,291,304.01 2,707,543,697.88
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计二、累计折旧 -1.期初余额 588,348,034.00 361,069,622.71 58,081,358.45 101,938,165.60 1,109,437,180.762.本期增加金额 63,279,170.71 61,382,083.15 6,697,512.29 43,263,817.63 174,622,583.78（1）计提 55,971,598.41 31,967,776.65 6,295,192.13 15,124,724.07 109,359,291.26（2）企业合并增加 7,307,572.30 29,414,306.50 402,320.16 28,139,093.56 65,263,292.523.本期减少金额 10,750,271.76 2,042,995.04 2,448,810.97 3,048,914.75 18,290,992.52（1）处置或报废 10,750,271.76 2,042,995.04 2,448,810.97 3,048,914.75 18,290,992.524.期末余额 640,876,932.95 420,408,710.82 62,330,059.77 142,153,068.48 1,265,768,772.02三、减值准备 -1.期初余额 -2.本期增加金额 -（1）计提 -3.本期减少金额 -（1）处置或报废 -4.期末余额 -四、账面价值 -1.期末账面价值 1,028,906,931.46 319,637,708.62 25,092,050.25 68,138,235.53 1,441,774,925.862.期初账面价值 1,058,937,040.66 260,894,603.46 23,911,922.49 59,172,327.37 1,402,915,893.98（2）暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注美克家居迎宾路厂房 公司已迁址，原 72,636,475.77 58,450,351.17 14,186,124.60
及设备 厂区暂时闲置（3）通过经营租赁租出的固定资产：
项目 期末账面价值
美克物流（天津）有限公司库房出租 3,773,380.76（4）报告期末固定资产抵押情况：
项目 期末账面价值
美克国际家私（天津）制造有限公司房屋建筑物 144,174,746.01美克国际家居用品股份有限公司房屋建筑物 68,775,575.91
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因二连浩特制材车间 2,484,116.75 审批手续未全出口加工区成品库及生活区 35,767,519.19 审批手续未全ABCD成品库 27,485,412.00 审批手续未全中亚工厂 34,430,206.60 审批手续未全（十一）在建工程
项目 注 期末余额 期初余额
在建工程 1 449,906,002.28 219,835,511.97合计 449,906,002.28 219,835,511.971、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值装修工程 85,012,015.33 85,012,015.33 90,142,057.64 90,142,057.64集成供应链整
合及软件工程 31,605,735.72 31,605,735.72 21,779,218.64 21,779,218.64工厂自动化项
目-FA 15,194,249.54 15,194,249.54 53,125,881.27 53,125,881.27天津制造基地
升级扩建项目 39,677,281.14 39,677,281.14 18,060,768.57 18,060,768.57中亚工厂 579,344.59 579,344.59MAC（美克艺术
中心）项目 245,305,207.14 245,305,207.14 26,700,593.32 26,700,593.32技改工程 367,784.02 367,784.02零星工程 33,111,513.41 33,111,513.41 9,079,863.92 9,079,863.92合计 449,906,002.28 449,906,002.28 219,835,511.97 219,835,511.97
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
其中：其他减其中：其他减其中：其他企业合并本期转入固定本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 少—转入无形少－转入长减少－转入期末余额增加 资产金额 少金额
资产 摊 当期损益装修工程 330,000,000.00 90,142,057.64 135,667,879.38 8,154,070.84 132,643,850.85 132,643,850.85 85,012,015.33集成供应链整
90,000,000.00 21,779,218.64 45,524,836.69 35,698,319.61 35,698,319.61 31,605,735.72合及软件工程
工厂自动化项
314,740,000.00 53,125,881.27 3,140,836.01 34,872,467.74 6,200,000.00 6,200,000.00 15,194,249.54目-FA
天津制造基地
350,000,000.00 18,060,768.57 26,893,022.83 0.00 5,276,510.26 5,276,510.26 39,677,281.14升级扩建项目
中亚工厂 1,300,000.00 579,344.59 718,081.54 1,297,426.13
MAC（美克艺术
USD40,030,000.00 26,700,593.32 218,604,613.82 245,305,207.14中心）项目
技改工程 2,600,000.00 367,784.02 7,255,276.75 5,384,874.05 2,238,186.72 2,238,186.72
零星工程 50,000,000.00 9,079,863.92 41,724,873.36 643,345.94 15,774,581.61 2,561,988.20 1,998,841.63 563,146.57 33,111,513.41合计 219,835,511.97 479,529,420.38 643,345.94 65,483,420.37 184,618,855.64 43,897,161.24 140,158,547.83 563,146.57 449,906,002.28
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注
续上表
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 工程进度 资金来源占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
装修工程 68.43 75.80 自有资金集成供应链整合及软件工程 74.78 84.01 自有资金工厂自动化项目-FA 76.07 99.00 自有资金募集资金天津制造基地升级扩建项目 12.84 30.84
自有资金中亚工厂 99.80 100.00 自有资金自有资金+项MAC（美克艺术中心）项目 89.29 90.09 437,824.11 437,824.11 6.04
目贷款技改工程 97.32 100.00 自有资金零星工程 98.40 96.96 自有资金合计
（3）期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
（4）在建工程其他减少184,618,855.64元，系转入长期待摊费用140,158,547.83元，转入无形资产43,897,161.24元，转入当期损益563,146.57元。
（5）在建工程年末较年初增加230,070,490.31元,增长比例104.66%,主要原因系公司新店建设装修投入及MAC（美克艺术中心）等项目建设投资较年初增加所致。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注
（十二）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标品牌 国外销售渠道和客户关系 办公软件 合计一、账面原值
1.期初余额 332,386,788.61 7,778,778.07 87,422,215.10 238,484,975.14 666,072,756.922.本期增加金额 45,077,661.32 71,634,971.13 90,760,051.66 207,472,684.11购置 3,933.13 740,266.25 744,199.38（2）内部研发 39,888,477.66 39,888,477.66（3）企业合并增加 45,073,728.19 71,634,971.13 6,234,146.51 122,942,845.83（4）在建工程转入 43,897,161.24 43,897,161.243.本期减少金额 2,091,678.86 2,091,678.864.期末余额 330,295,109.75 52,856,439.39 159,057,186.23 329,245,026.80 871,453,762.17二、累计摊销
1.期初余额 82,496,691.09 3,573,177.03 19,426,960.70 61,004,099.44 166,500,928.262.本期增加金额 5,518,520.57 3,514,868.57 6,227,280.18 26,175,672.18 41,436,341.50(1)计提 5,518,520.57 3,514,868.57 6,227,280.18 25,585,656.50 40,846,325.82（2）企业合并增加 590,015.68 590,015.683.本期减少金额 2,091,678.86 2,091,678.864.期末余额 85,923,532.80 7,088,045.60 25,654,240.88 87,179,771.62 205,845,590.90
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注
项目 土地使用权 商标品牌 国外销售渠道和客户关系 办公软件 合计三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 244,371,576.95 45,768,393.79 133,402,945.35 242,065,255.18 665,608,171.272.期初账面价值 249,890,097.52 4,205,601.04 67,995,254.40 177,480,875.70 499,571,828.66（1）无形资产年末较年初增加166,036,342.61元，增加比例33.24%，主要原因系公司开发的恣在家C2M项目本年8月份完工结转无形资产-办公软件，以及并购国外ROWE公司和M.U.S.T.公司纳入合并报表范围增加无形资产-商标品牌和国外销售渠道和客户关系所致。
（2）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为27,591,596.67元。
（3）本期公司内部研发形成的无形资产39,888,477.66元。
（4）未办妥土地使用权产权证书情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注美克家居中亚工厂 4,705,555.04 509,740.19 4,195,814.85审批手续未齐全
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（十三）开发支出
本期
本期减少
期末
资本化 资本化的截至期末的项目 期初余额 计入 确认为
增加 余额
开始时点 具体依据 研发进度当期损益 无形资产
恣在家 2018年 项目完工
39,888,477.66 39,888,477.66 100.00C2M项目 8月31日 决算报告
合计 39,888,477.66 39,888,477.66 100.00注:开发支出年末较年初减少39,888,477.66元，减少比例100%，主要原因系恣在家C2M项目已全部开发完毕，于2018年8月验收合格投入使用，全额转入无形资产办公软件。
（十四）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额的事项
一、初始确认金额合计 68,599,601.96 13,905,464.99 82,505,066.95收购CARACOLE产生的商誉 28,383,866.21 28,383,866.21收购A.R.T.产生的商誉 40,215,735.75 40,215,735.75收购ROWE产生的商誉 12,361,464.63 12,361,464.63收购M.U.S.T.产生的商誉 1,544,000.36 1,544,000.36二、减值准备合计 19,533,022.25 19,533,022.25收购CARACOLE产生的商誉
收购A.R.T.产生的商誉 19,533,022.25 19,533,022.25收购ROWE产生的商誉
收购M.U.S.T.产生的商誉
三、账面价值合计 49,066,579.71 13,905,464.99 62,972,044.70收购CARACOLE产生的商誉 28,383,866.21 28,383,866.21收购A.R.T.产生的商誉 20,682,713.50 20,682,713.50收购ROWE产生的商誉 12,361,464.63 12,361,464.63收购M.U.S.T.产生的商誉 1,544,000.36 1,544,000.36注:商誉年末较年初增加13,905,464.99元，增长比例为28.34%，主要原因系:
(1)公司本年支付492万美元完成收购越南的高端实木家具和装饰品制造商M.U.S.T.公司60%股权。合并成本超过获得的M.U.S.T.公司合并日可辨认净资产公允价值的差额为243,767.72美元
(折合人民币1,544,000.36元)确认为商誉；
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（2）公司本年支付26,449,878.60美元完成收购了在美国拥有超过70年历史的个性化沙发定制制造商ROWE公司100%股权,合并成本超过获得的ROWE公司合并日可辨认净资产公允价值的差额为1,957,755.60美元（折合人民币12,361,464.63元）确认为商誉。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额誉的事项
收购A.R.T.产生的商誉 19,533,022.25 19,533,022.253、商誉测试
本年对CARACOLE公司、A.R.T.公司、ROWE公司和M.U.S.T.公司并购产生的商誉进行了减值测试，经测试不需要新增或计提商誉减值准备。
（十五）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因店面非卖品 34,400,072.07 14,778,733.30 11,934,277.67 112,543.46 37,131,984.24 闭店经营租赁资
292,840,827.68 139,312,742.75 43,176,078.80 2,828,183.61 386,149,308.02
闭店产改良支出
美化工程 187,824.23 7,641,684.33 788,352.14 7,041,156.42
其他 30,799,695.53 4,701,083.37 26,098,612.16
合计 327,428,723.98 192,532,855.91 60,599,791.98 2,940,727.07 456,421,060.84
注:长期待摊费用年末较年初增加128,992,336.86元，增长比例为39.40%，主要系公司本年新开店面装修投资增加的长期待摊费用。
（十六）递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损 177,485,308.16 40,541,925.97 40,785,728.70 10,156,604.67坏账准备 13,520,942.48 2,953,841.12 8,169,738.43 1,703,452.39存货项目 94,929,351.48 23,460,522.51 68,797,923.28 16,598,957.83可抵扣费用 9,638,220.53 2,863,327.04 12,414,980.00 2,607,145.80合计 295,573,822.65 69,819,616.64 130,168,370.41 31,066,160.69注:递延所得税资产年末较年初增加38,753,455.95元，增长比例124.74%，主要原因系本年收购ROWE公司完成交割纳入合并报表范围，其递延所得税资产项目在合并报表反映所致。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（十七）资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
一、坏账准备 10,010,575.00 2,449,439.16 12,460,014.16二、存货跌价准备 12,150,259.49 5,779,164.73 686,320.00 2,483,030.64 14,760,073.58三、商誉 19,533,022.25 19,533,022.25合 计 41,693,856.74 8,228,603.89 686,320.00 2,483,030.64 46,753,109.99（十八）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
M.U.S.T.公司 10,541,770.00ROWE公司 26,136,800.00减：减值准备
小 计 36,678,570.00减：一年内到期部分
合 计 36,678,570.00注:其他非流动资产年末较年初减少36,678,570.00元，减少比例100.00%，主要原因系公司2017年并购海外ROWE公司和M.U.S.T.公司预付的股权收购款项，本年已完成投资审批和股权交割手续,转入长期股权投资科目核算。
（十九）短期借款
（1）短期借款按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 130,046,980.26
保证借款 1,149,561,710.42 110,767,911.66抵押借款 60,327,933.04
抵押借款/保证借款 3,943,379.76
合 计 1,343,880,003.48 110,767,911.66（2）本账户报告期末无逾期及展期借款情况。
（3）短期借款年末较年初增加1,233,112,091.82元，增长比例1113.24%，主要原因系公司2017年底归还了银行短期借款，年末短期借款账面余额减少；同时因经营业务需要，报告期本期公司向银行申请的短期借款到账规模较上期末增加，致使增长比例较大。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二十）应付票据及应付账款
项 目 注 期末余额 期初余额
应付票据 1 374,241,930.74 33,398,570.60应付账款 2 394,754,466.26 258,173,379.73合 计 768,996,397.00 291,571,950.33注:应付票据及应付账款年末较年初增加477,424,446.67元，增长比例163.74%，主要系公司为促进销售增加原材料采购及商品备货，同时进一步加强资金管理降低资金成本，推行票据结算，向供应商采购支付时加大银行承兑汇票、商业承兑汇票结算力度所致。
1、应付票据
（1）应付票据分类：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 200,736,231.85 33,398,570.60商业承兑汇票 173,505,698.89
合 计 374,241,930.74 33,398,570.60（2）本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
材料款 331,226,979.61 198,543,668.37工程款 63,527,486.65 59,629,711.36合 计 394,754,466.26 258,173,379.73（2）本报告期应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（二十一）预收款项
1、预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 145,182,951.76 427,061,076.01合 计 145,182,951.76 427,061,076.01注:预收账款年末较年初减少281,878,124.25元，减少比例66.00%，主要原因系公司2018年商品备货充足，2019年春节较早因此商品书面订单完结率较往年增高所致。
（2）本报告期预收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二十二）应付职工薪酬
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、短期薪酬 62,211,852.95 1,377,321,343.18 1,370,364,431.46 69,168,764.67二、离职后福利-设定提存计划 1,848,892.99 142,285,656.88 140,903,097.89 3,231,451.98三、辞退福利 1,612.29 1,612.29 -四、一年内到期的其他福利 -1,540.00 150,092.30 152,342.38 -3,790.08合 计 64,059,205.94 1,519,758,704.65 1,511,421,484.02 72,396,426.571、短期薪酬
期初应付 期末应付短期薪酬项目 本期应付 本期支付
未付金额 未付金额一、工资、奖金、津贴和补贴 55,460,477.08 1,204,776,477.31 1,198,551,327.90 61,685,626.49二、职工福利费 36,733,987.98 36,733,987.98
三、社会保险费 59,414.19 60,410,181.75 60,450,153.95 19,441.99其中：1．医疗保险费 362,716.49 54,193,718.23 54,223,945.63 332,489.092．工伤保险费 -70,545.66 3,200,741.97 3,208,032.44 -77,836.133．生育保险费 -232,756.64 3,015,721.55 3,018,175.88 -235,210.97四、住房公积金 2,474,492.77 62,646,632.03 62,123,675.36 2,997,449.44五、工会经费和职工教育经费 1,902,597.57 9,825,838.49 9,303,940.70 2,424,495.36六、非货币性福利
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
九、其他短期薪酬 2,314,871.34 2,928,225.62 3,201,345.57 2,041,751.39其中：以现金结算的股份支付
合 计 62,211,852.95 1,377,321,343.18 1,370,364,431.46 69,168,764.672、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
计算缴费
设定提存 期初应付 期末应付未性质金额的公 本期应缴 本期缴付
计划项目 未付金额 付金额式或依据
一、基本养社保社保工 1,861,389.31 136,490,396.53 136,061,306.26 2,290,479.58老保险费 统筹资基数
二、失业社保社保工 -12,496.32 4,994,826.47 4,841,791.63 140,538.52
保险费 统筹资基数
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注三、企业 800,433.88 800,433.88年金缴费
合 计 1,848,892.99 142,285,656.88 140,903,097.89 3,231,451.983、一年内到期的其他职工福利
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数商业保险 -1,540.00 135,499.92 137,750.00 -3,790.08员工保险 14,592.38 14,592.38 -合 计 -1,540.00 150,092.30 152,342.38 -3,790.08（二十三）应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 57,098,605.05 50,048,151.03增值税 55,876,250.59 130,456,725.38营业税 239,924.37 121,367.28房产税 113,826.89 354,399.29城市维护建设税 6,138,502.17 12,549,805.25教育费附加 4,309,742.19 8,975,396.45代扣代缴个人所得税 2,917,651.40 2,465,170.15车船使用税 12,303.86其他 69,750.27 225.46合 计 126,764,252.93 204,983,544.15注:应交税费年末较年初减少78,219,291.22元，减少比例38.16%，主要原因系公司本年存货增加导致增值税进项抵扣税额较年初增加，应缴增值税额相应减少所致。
（二十四）其他应付款
项 目 注 期末余额 期初余额
应付利息 1 7,732,299.98 1,121,773.52应付股利
其他应付款 2 87,386,372.05 71,472,939.24合 计 95,118,672.03 72,594,712.76注：其他应付款年末较年初增加22,523,959.27元，增加比例31.03%，主要原因是本年国外M.U.S.T.
公司纳入合并范围，增加其他应付款。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注1、应付利息
（1）应付利息明细列示如下：
项 目
期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,398,170.58 938,566.75短期借款应付利息 3,334,129.40 183,206.77合 计 7,732,299.98 1,121,773.52（2）本公司不存在逾期应付利息。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款 87,386,372.05 71,472,939.24合 计 87,386,372.05 71,472,939.24（2）本报告期其他应付款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（二十五）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 441,766,480.00 137,699,660.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 441,766,480.00 137,699,660.00注:一年内到期的非流动负债年末较年初增加304,066,820.00元，增长比例220.82%，主要原因系公司将报告期末至到期日不足一年的长期借款，重分类调整至本科目所致。
2、金额前五名的一年内到期的非流动负债
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%）币种 原币金额 本币金额中国进出口银行
新疆维吾尔自治区分行
2017.03.06 2019.03.05 3.35
人民币
200,000,000.00中国进出口银行
新疆维吾尔自治区分行
2017.08.03 2019.08.29 3.35
人民币
150,000,000.00中国进出口银行
新疆维吾尔自治区分行
2017.08.03 2019.08.02 3.35
人民币
65,000,000.00保富银行 2017.08.15 2019.02.15 2.100美元 3,000,000.00 20,589,600.00华美银行 2018.05.01 2019.12.31 4.25美元 900,000.00 6,176,880.00合 计 441,766,480.00
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二十六）长期借款
1、长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 374,000,000.00 215,602,600.00抵押借款 250,000,000.00 415,000,000.00抵押借款/保证借款 51,474,000.00
质押借款/保证借款 156,069,168.00
合 计 831,543,168.00 630,602,600.002、金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额中国进出口银行
2018.09.19
2020.09.18
人民币 4.75
200,000,000.00新疆维吾尔自治区分行
民生银行 2018.09.03 2023.09.03 美元 6.04 22,740,000.00 156,069,168.00兴业银行乌鲁木齐分行 2018.12.25 2021.11.19 人民币 6.18 100,000,000.00兴业银行乌鲁木齐分行 2017.03.24 2020.03.23 人民币 5.70 96,000,000.00兴业银行乌鲁木齐分行 2017.04.28 2020.04.27 人民币 5.70 96,000,000.00合计 648,069,168.00注:长期借款年末较年初增加200,940,568.00元，增长比例为31.86%，主要原因系公司本年因MAC（美克艺术中心）建设需要借入中长期项目贷款；以及公司调整债务期限结构，增加中期流动资金贷款规模所致。
（二十七）长期应付款
项 目 注 期末余额 期初余额
递延租金 16,982,961.63
国开发展基金有限公司专项资金 53,180,200.00 53,180,200.00合计 70,163,161.63 53,180,200.00注:长期应付款年末较年初增加16,982,961.63元，增长比例为31.93%，主要原因系公司本年新增ROWE公司纳入合并报表范围，ROWE公司的房屋建筑物和土地售后回租业务形成的长期应付款增加
所致。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二十八）长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 3,207,577.67
二、辞退福利
三、其他长期福利
合 计 3,207,577.67
注:长期应付职工薪酬年末较年初增加3,207,577.67元，增长比例为100.00%，主要原因系本年新增ROWE公司部分员工参与退休后延期薪酬计划所致。
（二十九）递延收益
1、递延收益明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 8,100,000.00 205,932.21 7,894,067.79 项目补助资金售后回租利得 37,371,841.59 2,566,548.55 34,805,293.04售后回租业务合计 45,471,841.59 2,772,480.76 42,699,360.83
注:递延收益年末较年初增加42,699,360.83元，主要原因系新增ROWE公司的房屋建筑物和土地售后回租业务确认的递延收益所致。
2、涉及政府补助的项目
其他
期初 本期新增 本期计入其 本期计入营 期末 与资产相关/补助项目 变动
余额 补助金额 他收益金额业外收入金额 余额 与收益相关大规模个性化定制+
智能制造（MC+FA）新
8,100,000.00 205,932.21 7,894,067.79与资产相关模式应用项目
合 计 8,100,000.00 205,932.21 7,894,067.79
（三十）其他非流动负债
期末余额 期初余额
项 目
其他 442,992.95
合 计 442,992.95
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（三十一）股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行送公积金 期末余额其他 小计
新股股 转股
有限售条件股份 322,692,307.00 -275,950,769.00 -275,950,769.00 46,741,538.00无限售条件股份 1,483,408,456.00 244,902,742.00 244,902,742.00 1,728,311,198.00股份总数 1,806,100,763.00 -31,048,027.00 -31,048,027.00 1,775,052,736.00注:股本年末较年初减少31,048,027.00元人民币，减少比例为1.72%，主要原因系：
1、有限售条件股份本期减少原因：
（1）公司2017年非公开发行股票中的269,230,769股股份锁定期满解除限售；
（2）公司回购部分不符合条件的激励对象持有已获授予但尚未解锁的限制性股票及公司2017年限制性股票第一个限售期不予解除限售的股票6,720,000股，并予以注销。
2、无限售条件股份本期变动原因：
（1）公司以集中竞价交易方式回购注销公司股份24,328,027股；
（2）公司2017年非公开发行股票中的269,230,769股股份锁定期满解除限售，转入无限售条件股份。
（三十二）资本公积
1、明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 2,156,218,169.54 114,259,158.19 2,041,959,011.35（2）同一控制下企业合并的影响 -（3）其他 -小 计 2,156,218,169.54 114,259,158.19 2,041,959,011.352、其他资本公积
（1）原制度资本公积转入 66,860,792.83 66,860,792.83（2）政府因公共利益搬迁
-给予补偿款的结余
小 计 66,860,792.83 66,860,792.833、所有者权益内部结转 -（1）资本公积转增股本 -838,448,258.00 -838,448,258.00小 计 -838,448,258.00 -838,448,258.00合 计 1,384,630,704.37 114,259,158.19 1,270,371,546.18注:资本公积年末较年初减少114,259,158.19元，减少比例8.25%，主要原因系公司回购二级市场
股票并注销以及限制性股票回购对资本公积的影响。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（三十三）库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股
15,000,000.00 273,158,953.76 6,720,000.00 281,438,953.76合 计
15,000,000.00 273,158,953.76 6,720,000.00 281,438,953.76注:库存股年末较年初增加266,438,953.76元，增长比例为1776.26%，主要原因系公司实施股份回购，所回购的股份尚未注销所致，截至 2018年末，公司累计已回购未注销的股份数量为58,326,666股，成交均价4.46元/股，股份回购支付总额为259,828,153.76元。
（三十四）其他综合收益
本期发生额
减：前期计
入其他综减：所
项 目
期初余额
本期所得税 税后归属 税后归属 期末余额合收益当得税
前发生额 于母公司 于少数股东
期转入损费用
益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进
-31,195,391.52 27,029,640.18 25,501,041.61 1,528,598.57 -5,694,349.91损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允
-14,922,027.97 -6,924,837.39 -6,924,837.39 -21,846,865.36价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益有效
部分
外币财务报表折算差额
-16,273,363.55 33,954,477.57 32,425,879.00 1,528,598.57 16,152,515.45
其他综合收益合计 -31,195,391.52 27,029,640.18 25,501,041.61 1,528,598.57 -5,694,349.91
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（三十五）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 262,407,117.30 37,261,473.43 299,668,590.73任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 262,407,117.30 37,261,473.43 299,668,590.73（三十六）未分配利润
项 目 金额
调整前上年末未分配利润 1,524,870,767.15调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,524,870,767.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 451,208,323.54减：提取法定盈余公积 37,261,473.43提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 195,084,976.11转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,743,732,641.15（三十七）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本按照类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
1、主营业务收入 5,110,679,710.23 4,107,897,301.462、其他业务收入 150,343,344.04 71,520,900.76合 计 5,261,023,054.27 4,179,418,202.22二、营业成本
1、主营业务成本 2,417,890,282.43 1,884,558,321.042、其他业务成本 99,032,169.43 30,298,359.40合 计 2,516,922,451.86 1,914,856,680.44
注:营业收入本期较上期增加1,081,604,852.05元，增长比例为25.88%，主要原因是报告期公司
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注通过数字化精准营销、优化商品策略、丰富商品品类、持续提升门店运营能力等举措，实现了国内直营、加盟业务的稳定增长；同时，公司继续开拓国际市场，通过收购国外ROWE公司和M.U.S.T.公司，致力于打造全球化的供应链生态系统，产能得以优化，协同效应得以体现，国际市场占有率不断提升，国际批发业务实现显著增长。
营业成本本期较上期增加602,065,771.42元，增加比例为31.44%，主要原因是随着营业收入的增长，受销售结构、外部原材料、商品价格等因素影响，采购成本、生产成本和销售成本相应增加，致使营业成本较上年同比增加。
（1）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家居行业 5,110,679,710.23 2,417,890,282.43 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04合 计 5,110,679,710.23 2,417,890,282.43 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本零售家居商品 3,890,277,561.71 1,599,990,989.24 3,355,940,656.69 1,360,673,473.74批发家具商品 1,220,402,148.52 817,899,293.19 751,956,644.77 523,884,847.30合 计 5,110,679,710.23 2,417,890,282.43 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04（3）主营业务（分地区）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 3,890,277,561.71 1,599,990,989.24 3,355,940,656.69 1,360,673,473.74国外销售 1,220,402,148.52 817,899,293.19 751,956,644.77 523,884,847.30合 计 5,110,679,710.23 2,417,890,282.43 4,107,897,301.46 1,884,558,321.042、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%客户1 79,231,764.23 1.51
客户2 40,417,553.00 0.77
客户3 32,505,079.21 0.62
客户4 31,284,374.04 0.59
客户5 27,444,140.57 0.52
合计 210,882,911.05 4.01
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（三十八）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 19,416.35城市维护建设税 19,497,232.79 26,796,286.13教育费附加 13,845,694.28 19,140,216.13房产税 14,954,988.37 15,721,242.67环保税 338,306.77
土地使用税 5,827,037.97 6,038,762.38车船使用税 101,624.02 124,010.32印花税 2,339,741.46 2,589,793.37其他 2,792,375.17 1,032,806.65合 计 59,697,000.83 71,462,534.00（三十九）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 593,008,692.62 467,907,794.95折旧及摊销 81,645,724.89 130,639,589.77资产使用费 374,445,832.05 341,199,521.11广告宣传费 216,266,503.80 136,467,565.94运杂费 82,730,163.96 63,110,874.68办公业务费 122,170,944.39 96,211,390.54咨询服务费 23,943,347.36 20,231,876.22客服费用 2,512,073.05 2,632,095.44佣金 72,997,539.42 52,932,508.19其他费用 6,057,561.50 6,329,320.98合 计 1,575,778,383.04 1,317,662,537.82（四十）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 226,753,585.82 165,529,829.94办公业务费 95,867,332.82 73,589,204.74折旧及摊销 62,311,551.12 57,061,379.98资产使用费 15,776,903.46 7,238,079.64咨询服务费 61,756,360.56 34,402,659.62维修费 7,150,915.30 2,073,308.29其他费用 5,669,439.35 4,233,541.43合 计 475,286,088.43 344,128,003.64注:管理费用本期较上期增加131,158,084.79元，增长比例为38.11%，主要原因系公司因业务规模扩大及ROWE公司和M.U.S.T.公司本年纳入合并报表范围，人工费用、办公业务费用、咨询服
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注务费用、维修费等费用较上年同期均有所增加。
（四十一）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,417,641.21 23,690,030.37产品设计及开发费用 33,601,079.34 22,983,637.49办公业务费 2,878,982.97 3,146,900.00咨询服务费 945,335.60 830,639.41维修费 707,391.13 195,278.60其他费用 1,892,007.01 1,673,281.19合 计
69,442,437.26 52,519,767.06注:根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表，本期新增“研发费用”项目，将部分原列示为“销售费用”研发费用和“管理费用”研发费用重分类至“研发费用”项目。
（四十二）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 81,030,733.69 50,012,244.26减：利息收入 8,687,191.66 2,853,651.82汇兑净损失 -7,650,108.32 -952,606.70贴现息 7,467,132.22 7,156,039.74手续费支出 13,195,020.60 8,491,063.47合 计 85,355,586.53 61,853,088.95注:财务费用本期较上期增加23,502,497.58元，增长比例为38.00%，主要原因系公司2017年定向增发业务募集的资金补充流动资金，流动资金贷款规模降低；2018年公司根据经营业务的需要，增加流动资金贷款规模；同时2018年金融机构贷款利率较2017年上浮，财务费用相应增加。
（四十三）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,600,594.93 2,012,472.59二、存货跌价损失 3,751,792.14 5,036,887.14合 计 5,352,387.07 7,049,359.73
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（四十四）其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额政府补助
7,211,593.21
18,709,494.00合 计
7,211,593.21
18,709,494.00注:计入当期损益的政府补助明细：
与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额
关
出口信用保险补贴 1,126,061.00 与收益相关扶持奖励资金 1,630,000.00 与收益相关政府扶持资金 2,008,000.00 与收益相关进出口奖励 1,978,700.00 与收益相关项目扶持资金 205,932.21 与资产相关其他 262,900.00 与收益相关合 计 7,211,593.21
（四十五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,599,021.81 11,973,114.40丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 18,599,021.81 11,973,114.40
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（四十六）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得：
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组利得
处置固定资产利得 11,740,573.39 9,810,515.82处置在建工程利得
处置生产性生物资产利得
处置无形资产利得 28,340,277.19
小 计 40,080,850.58 9,810,515.82非流动资产处置损失：
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组损失
处置固定资产损失 2,378,093.34 4,436,734.71处置在建工程损失
处置生产性生物资产损失
处置无形资产损失
小 计 2,378,093.34 4,436,734.71合 计 37,702,757.24 5,373,781.11注:资产处置收益本期较上期增加32,328,976.13元，增长比例为601.61%，主要原因系公司本年将闲置土地、房屋处置后实现的资产处置收益。
（四十七）营业外收入
计入当期非经常 计入当期非经常项 目
本期发生额 上期发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产报废毁损利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
1,109,772.17 1,109,772.17 549,851.40 549,851.40盘盈利得
16,984.79 16,984.79 4,077.19 4,077.19其他
6,860,094.63 6,860,094.63 1,155,381.45 1,155,381.45合 计
7,986,851.59 7,986,851.59 1,709,310.04 1,709,310.04
注:计入当期非经常性损益的政府补助:
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注本期发生额 上期发生额
补助项目 与资产相关/与收益相关应届毕业大学生社保补贴 149,851.40 与收益相关预算稳定调节基金 400,000.00 与收益相关社会保险补贴 481,184.00 与收益相关扶持奖励资金 12,000.00 与收益相关稳定岗位补贴 616,588.17 与收益相关合 计 1,109,772.17 549,851.40
（四十八）营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常项 目
本期发生额 上期发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计 11,478.57 11,478.57
其中：固定资产报废毁损损失 11,478.57 11,478.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,063,006.11 2,063,006.11 238,465.73 238,465.73其他 3,651,388.03 3,651,388.03 540,161.94 540,161.94合 计 5,725,872.71 5,725,872.71 778,627.67 778,627.67（四十九）所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 91,630,751.13 89,140,800.50递延所得税调整 2,009,296.74 -7,631,509.16合 计 93,640,047.87 81,509,291.34
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 538,963,070.39按法定/适用税率计算的所得税费用 80,844,460.56子公司适用不同税率的影响 11,734,880.59调整以前期间所得税的影响 2,772,434.41非应税收入的影响 -1,215,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -12,406,396.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,909,669.24税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 93,640,047.87（五十）合并现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 42,157,889.08 75,154,633.58政府补助收入 16,215,433.17 19,159,345.40利息收入 8,687,191.66 2,853,651.82其他 1,497,347.49 1,255,387.95合 计 68,557,861.40 98,423,018.752、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
费用及往来款 1,398,663,191.04 1,016,937,381.45保证金及押金 21,438,923.35 6,579,358.88手续费 13,195,020.60 8,491,063.47合 计 1,433,297,134.99 1,032,007,803.803、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购 405,396,741.37
其他 14,766,783.00
合计 420,163,524.37
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（五十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 445,323,022.52 365,364,011.12加：资产减值准备 5,352,387.07 7,049,359.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 109,359,291.26 110,268,615.52无形资产摊销 40,846,325.82 33,142,860.66长期待摊费用摊销 60,599,791.98 93,163,762.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-37,702,757.24 -5,373,781.11（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,478.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 73,380,625.38 49,059,637.56投资损失（收益以“－”号填列） -18,599,021.81 -11,973,114.40递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,753,455.95 9,323,749.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -765,154,318.20 115,425,993.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -233,853,512.93 -141,046,653.70经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 234,629,417.03 60,141,440.65其他
经营活动产生的现金流量净额 -124,560,726.50 684,545,880.542．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,057,810,289.49 1,782,555,805.46减：现金的期初余额 1,782,555,805.46 392,513,421.57加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 275,254,484.03 1,390,042,383.89
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 173,594,574.49其中：ROWE公司 148,485,742.05M.U.S.T.公司 25,108,832.44减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,437,839.78其中：ROWE公司 1,617,497.01M.U.S.T.公司 3,820,342.77加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：ROWE公司
M.U.S.T.公司
取得子公司支付的现金净额 168,156,734.713、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数一、现金 2,057,810,289.49 1,782,555,805.46其中：库存现金 2,205,013.82 1,070,562.53可随时用于支付的银行存款 1,945,000,317.49 1,781,480,946.93可随时用于支付的其他货币资金 110,604,958.18 4,296.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额 2,057,810,289.49 1,782,555,805.46其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,821,929.93（五十二）所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末余额 受限原因
固定资产-房屋建筑物 212,950,321.92 借款抵押
无形资产-土地使用权 27,591,596.67 借款抵押
合 计 240,541,918.59
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（五十三）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
美元 10,505,247.03 6.8632 72,167,875.28欧元 146,447.71 7.8473 1,149,219.12卢布 1,035,205.10 0.0986 102,071.22港币 48,586.00 0.8762 42,545.63越南盾 4,203,622,526.00 0.0003 1,261,086.76应收账款
美元 31,376,105.13 6.8632 215,340,484.73越南盾 14,691,930,858.00 0.0003 4,407,579.26短期借款
美元 17,632,304.47 6.8632 121,014,032.02越南盾 105,091,337,701.00 0.0003 31,527,401.31一年内到期借款
美元 3,900,000.00 6.8632 26,766,480.00长期借款
美元 30,240,000.00 6.8632 207,543,168.002、境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 注册地 记账本位币 选择依据美克远东木业有限公司 俄罗斯托木斯克州俄罗斯托木斯克州 卢布 所在国家币种Caracole公司 美国 美国 美元 所在国家币种A.R.T.家具公司 美国 美国 美元 所在国家币种美克国际事业贸易有限公司 中国香港 中国香港 港币 所在地区币种 VIVET.INC 美国 美国 美元 所在国家币种 LIV.ABLE.INC 美国 美国 美元 所在国家币种 ROWE FineFurnitureHoldingCorp. 美国 美国 美元 所在国家币种 ROWE FineFurniture,Inc. 美国 美国 美元 所在国家币种 M.U.S.T.HoldingsLimited 英属维京群岛 英属维京群岛 美元 所在国家币种 JCDESIGNSINC. 美国 美国 美元 所在国家币种 VietnamFurnitureResourcesCo.,Ltd 越南 越南 越南盾 所在国家币种
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
持股比例（%）
注册资本 业务 表决权 取得子公司名称 主要经营地注册地
（万元） 性质 比例（%） 方式直接间接
北京美克家居用品
北京 北京 11,000.00 零售业 100 100 设立有限公司
新疆林源贸易有限公司阿拉山口阿拉山口 1,500.00 制造业 70 30 100 设立俄罗斯 俄罗斯
美克远东木业有限公司 卢布9,630.00制造业 100 100 设立托木斯克州托木斯克州
美克物流（天津）有
天津 天津 827.68 物流业 100 100 设立限公司
美克国际木业（二连
二连浩特二连浩特 500.00 制造业 100 100 设立浩特）有限公司
上海美克家居用品
上海 上海 7,815.00 零售业 100 100 设立有限公司
家具 非同一控制Caracole公司 美国 美国 USD1.00 100 100
批发 下取得家具 非同一控制A.R.T.家具公司 美国 美国 USD0.05 100 100
批发 下取得美克国际家私(天 同一控制天津 天津 14,780.00 制造业 100 100
津)制造有限公司 下取得美克国际事业贸易 销售
香港 香港 港币1.00 100 100 设立有限公司 与服务
新疆美克家居投资 新疆 新疆
10,000.00 投资 100 100 设立有限公司 霍尔果斯霍尔果斯
四川美克家居用品
成都 成都 11,000.00 零售业 100 100 设立有限公司
美克国际供应链
天津 天津
5,000.00 物流业 80 20 100 设立（天津）有限公司
注：美克国际家私（天津）制造有限公司于2015年获得国开发展基金有限公司增资入股5,300万元，投资期限内向其支付最高不超过1.2%的平均年化收益率，符合企业会计准则对于负债特征的认定，公司将其计入长期应付款，并将向其支付的利息确认为费用。公司仍按全资子公司口径合并美克国际家私（天津）制造有限公司。
美克国际家居用品股份有限公司2018年6月21日在四川成都设立全资子公司四川美克家居用品有限公司，注册资本11,000.00万元。
美克国际家私（天津）制造有限公司之全资子公司昆仑物流（天津）有限公司于 2018年 9月 21日变更公司名称为“美克国际供应链（天津）有限公司”，注册资本 5000万元人民币，控股股东美克国际家私（天津）制造有限公司由持股100%，变更为持股20%，美克国际家居用品股份有限公司增资持股80%，公司实际控制权发生变更。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期(合并日至年末)净利润 新纳入合并范围原因M.U.S.T.公司 47,812,831.25 -14,713,252.54
非同一控制下取得ROWE公司 171,735,358.77 3,427,913.77
非同一控制下取得2、本期无不再纳入合并范围的子公司情况。
（三）非同一控制下企业合并
1、公司报告期内发生的非同一控制下企业合并如下
购买日至期 购买日至期被购买 股权取 股权取得成股权取得股权取 购买日的
购买日 末被购买方 末被购买方方名称 得时点 本（万元）比例（%）得方式 确定依据
收入 净利润购股协议已签
M.U.S.T 股权受 定，价款已支
2018.01.31 3,116.28 60 2018.01.31 22,895.77 -1,471.33公司 让 付，股权交割
已完成
购股协议已签
ROWE 股权受 定，价款已支
2018.03.15 16,700.72 100 2018.03.15 44,609.62 342.79公司 让 付，股权交割
已完成
（1）合并成本及商誉
项 目 M.U.S.T.公司 ROWE公司合并成本 31,162,788.00 167,007,178.47—现金 31,162,788.00 167,007,178.47—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 31,162,788.00 167,007,178.47减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,618,787.64 154,645,713.84商誉 1,544,000.36 12,361,464.63
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债：
M.U.S.T.公司 ROWE公司
项 目
合并日（2018年1月31日）合并日（2018年3月15日）资产： 110,060,428.29 264,661,468.33其中：货币资金 3,640,021.01 1,544,131.15应收款项 21,234,608.33 54,150,745.43预付账款 413,178.16 -其他应收款 10,764,956.27 2,846,396.28存货 42,329,883.77 39,475,753.20其他流动资产 - 4,307,352.74长期应收款 1,069,671.88 -固定资产 6,647,854.51 38,926,426.50无形资产 23,610,190.28 89,028,810.00长期待摊费用 350,064.08 -递延所得税资产 - 34,381,853.03负债： 60,695,782.21 110,015,754.49短期借款 19,067,246.24 -应付账款 15,077,639.49 40,810,124.58预收账款 2,495,724.13 -应付职工薪酬 3,287,214.48 -应交税费 112,602.05 -其他应付款 20,655,355.82 15,923,175.20其他非流动负债 53,282,454.71净资产 49,364,646.08 154,645,713.84减：少数股东权益 19,745,858.44
取得的净资产 29,618,787.64 154,645,713.84
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注八、关联方及关联交易
（一）关联方关关系
1、本企业的第一大股东公司情况
法定 对本企业对本企业
关联关 注册 业务注册资本 本企业最终
公司名称 企业类型 代表 的持股比的表决权 统一社会信用代码系 地 性质(万元) 控制方
人 例（%）比例（%）
工农
本公司
美克投资集 有限责任乌鲁冯东业项 美克投资集
第一大 20,000.00 36.83 36.83 916501002999415177团有限公司 公司木齐明目投 团有限公司
股东
资等
2、本企业的子公司情况
子公司企业注册法定 注册资本持股比例表决权
子公司名称 业务性质 统一社会信用代码类型 类型 地代表人 (万元) （%）比例（%）
美克国际家私(天全资子有限责
天津寇卫平
家具
14,780.00 100.00 100.00 91120116600910366T津)制造有限公司公司任公司 制造销售
上海美克家居用全资子有限责
上海寇卫平
仓储
7,815.00 100.00 100.00 91310117782423381X品有限公司 公司任公司 销售家具
北京美克家居用全资子有限责
北京寇卫平
家具销售
11,000.00 100.00 100.00 91110000758721901Q品有限公司 公司任公司 开发设计
加工仓储销
美克物流（天津）全资子有限责
天津寇卫平
售家具及生
827.68 100.00 100.00 911201167548406208有限公司 公司任公司 产家具相关
的材料等
新疆林源贸易有全资子有限责阿拉
寇卫平
木材
1,500.00 100.00 100.00 91652702731792996B限公司 公司任公司山口 加工销售
俄罗
木材砍伐、 卢布
美克远东木业有全资子有限责斯托
寇卫平加工进出口
100.00 100.00 无限公司 公司任公司木斯 9,630.00
业务
克州
建筑材料化
美克国际木业(二全资子有限责二连
寇卫平工产品木材
500.00 100.00 100.00 91152501787072787M连浩特)有限公司公司任公司浩特
经营和加工
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注Caracole公司
全资子有限责
美国
JeffYo
家具批发
USD1.00 100.00 100.00 C200835700572-1公司任公司 ung
A.R.T.家具公司
全资子有限责
美国
JeffCo
家具批发
USD0.05 100.00 100.00 2567447公司任公司 ok
美克国际事业贸易有全资子有限责
香港陈江投资与控股
港币1.00 100.00 100.00 67466536-000-03-17-2公司任公司
限公司
新疆美克家居投资有全资子有限责任霍尔
10,000.00 100.00 100.00 91654004MA77NMRA56寇卫平 投资
公司 公司 果斯
限公司
四川美克家居用品有
全资子有限责任 家具销售开
11000.00 100.00 100.00 91510107MA6CH8CP4G成都寇卫平
公司 公司 发设计
限公司
美克国际供应链
全资子有限责任
5000.00 100.00 100.00 91120116598740862M天津寇卫平 物流业
公司 公司
（天津）有限公司
3、本公司的合营、联营公司情况:无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码新疆天美木业有限公司 公司第一大股东之联营公司 91654002230554033Q上海美克资产管理有限公司 公司第一大股东之子公司 9131011570325762X7美克嘉佳（天津）投资有限公司 公司第一大股东之子公司 91120116697428188A美克嘉翔（新疆）地产有限公司 公司第一大股东之子公司 9165010056888550X9天津嘉腾股权投资管理有限公司 公司第一大股东之子公司 91120116569328131P新疆美克筑嘉地产有限公司 公司第一大股东之子公司 916501000531899787美克置业（昌吉）有限公司 公司第一大股东之子公司 91652301564384329N乌鲁木齐艾利特物业服务有限公司 公司第一大股东之子公司 91650100757685718X新疆美克顺捷供应链服务股份有限公司 公司第一大股东之子公司 91654004MA77WYDL85美克雄安文化创意产业有限公司 公司第一大股东之子公司 91130629MA0CQ37026美克融资租赁（天津）有限公司 公司第一大股东之控股子公司 91120118MA06F4DLXN美克商业保理（天津）有限公司 公司第一大股东之控股子公司 91120118MA06F55W12
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（二）关联交易情况：
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数关联方 关联交易类型关联交易定价原则
金额 金额美克投资集团有限公司 销售商品 市场价
25,000.02 171,614.48合计 / / 25,000.02 171,614.482、本企业无关联托管情况。
3、本企业无关联承包情况。
4、本企业关联租赁
本期确认的 上期确认的关联方名称 交易内容
租赁收入 租赁收入美克嘉佳（天津）投资有限公司 房屋出租
17,142.86
天津嘉腾股权投资管理有限公司 房屋出租
11,428.57
新疆美克顺捷供应链服务股份有限公司 房屋出租
118,364.29
美克投资集团有限公司 房屋出租
24,333.33 24,333.33乌鲁木齐艾利特物业服务有限公司 停车场出租
19,047.62 9,523.81美克置业（昌吉）有限公司 房屋出租
15,017.14新疆美克筑嘉地产有限公司 房屋出租
15,017.14
5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额土地、房屋建筑物
美克投资集团有限公司 41,493,047.52
转让
6、关联担保情况
（1）本公司作为担保方：
担保金额 担保是否依担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
据履行完毕（万元）
美克国际家居用品股美克投资集
19,600.00 2017年3月20日 2020年3月19日 否份有限公司 团有限公司
美克国际家居用品股美克投资集
15,000.00 2018年3月27日 2019年3月26日 否份有限公司 团有限公司
美克国际家居用品股美克投资集
9,000.002018年10月31日2020年10月30日 否份有限公司 团有限公司
美克国际家居用品股美克投资集 10,000.00 2018年9月6日 2019年9月5日 否
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注份有限公司 团有限公司
美克国际家居用品股美克投资集
4,000.00 2018年11月6日 2019年11月6日 否份有限公司 团有限公司
美克国际家居用品股美克投资集
6,000.00 2018年12月7日 2019年12月6日 否份有限公司 团有限公司
美克国际家居用品股美克投资集
10,000.002018年12月21日2019年12月20日 否份有限公司 团有限公司
（2）本公司作为被担保方：
担保是否担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕美克投资集团有限公司 19,200.00 2017年3月21日 2020年3月20日 否美克投资集团有限公司 2,200.00 2015年11月19日 2025年11月18日 否美克投资集团有限公司 3,100.00 2015年12月23日 2022年12月27日 否美克投资集团有限公司 5,000.00 2018年3月28日 2019年3月27日 否美克投资集团有限公司 5,000.00 2018年3月28日 2019年3月27日 否美克投资集团有限公司 4,000.00 2018年5月24日 2019年5月24日 否美克投资集团有限公司 5,000.00 2018年6月30日 2019年6月30日 否美克投资集团有限公司 5,000.00 2018年6月19日 2019年6月18日 否美克投资集团有限公司 10,000.00 2018年5月14日 2019年5月14日 否美克投资集团有限公司 10,000.00 2018年6月29日 2019年6月28日 否美克投资集团有限公司 10,000.00 2018年7月18日 2019年7月18日 否美克投资集团有限公司 5,000.00 2018年8月17日 2019年8月17日 否美克投资集团有限公司 6,000.00 2018年9月19日 2019年9月18日 否美克投资集团有限公司 3,000.00 2018年11月6日 2019年11月5日 否
||||||
|-|-|-|-|-|
|美克投资集团有限公司|10,000.00|2018年12月24日|2021年11月19日|否|

美克投资集团有限公司 1,700.00 2018年12月13日 2019年6月11日 否
美克投资集团有限公司 2274(美元) 2018年9月3日 2023年9月2日 否
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（三）关联方应收应付款项:无
九、股份支付
1、以权益结算的股份支付情况
根据公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《公司2017年限制性股票激励计划》，2017年6月13日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，决定授予21名激励对象限制性股票1,500万股，限制性股票来源为公司向激励对象定向发行的A股股票，授予价格为每股人民币2.61元。本激励计划的解除限售考核年度为 2017-2019年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到公司业绩考核目标作为激励对象的行权条件。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 48个月。第二个解除限售期为：自授予登记日起 24个月后的首个交易日起至授予登记日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30%。
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black—Scholes模型
根据取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
对可行权权益工具数量做出估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
公司本期失效的各项权益工具总额 6,720,000.00
经测算，预计限制性股票激励成本合计为 3,008.40万元，则 2017年至 2021年限制性股票成本摊销情况见下表：
授予的限制性需摊销的总费 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年股票（万股）用（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）（万元） 1,380.00 3008.40 564.08 1,128.15 827.31 376.05 112.822、以现金结算的股份支付情况:无
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 无以股份支付换取的其他服务总额 无4股份支付的修改、终止情况:
2019年3月26日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于公司2017年限制性股票
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注第二个限售期不予解除限售并回购注销的预案》。根据公司2018年年度报告，公司2018年实现的营业收入增长率及净利润增长率均不满足业绩考核目标，按照规定，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按确认的回购价格进行回购注销，共计414万股。
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日止，本公司对外债务担保见“八、关联方及关联交易5-（1）关联担保情况”的详细表述。
截至2018年12月31日止，除上述对外债务担保外本公司无重大未决诉讼等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（1）2019年3月26日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于公司2017年限制性股票第二个限售期不予解除限售并回购注销的预案》。回购的限制性股票共计 414万股，全部为无限售流通股，占公司2017年限制性股票总数的27.60%，占公司当前总股本的2.33%。
（2）2018年度利润分配方案：公司报告期末总股本为1,775,052,736股，截至2018年年度报告披露前一交易日，公司已回购社会公众股 91,945,089股，并拟回购注销不予解除限售的限制性股票4,140,000股，扣除上述股份后，公司总股本为1,678,967,647股。2018年8月20日至2019年8月19日为公司回购股份实施期，因回购的股份以及上述拟回购注销不予解除限售的限制性股票不享有利润分配权利，将影响公司利润分配的股本基数，分配总金额存在不确定性。
因此，公司 2018年度利润分配预案建议如下：拟以【公司实施利润分配股权登记日总股本】为基数，向全体股东派发现金红利，每 10股派发现金红利 2.00元（含税），预计派发现金红利总金额不超过 33,579万元（具体金额以实际派发情况为准），剩余利润结转下一年度。公司 2018年度不进行资本公积金转增股本。
（3）截止 2019年 3月 4日，本公司为新疆美克化工股份有限公司（简称“美克化工”）三期项目银团贷款提供的担保事项，已经贷款银团审批同意，由美克化工控股股东新疆中泰集团全额承担担保责任。相关各方已经完成《银团贷款合同变更协议》及《银团贷款保证合同》的签署，公司为美克化工 58,926万元人民币的担保责任全部解除。本次担保变更完成后，本公司对美克化工不存在担保事项。
截至2019年3月26日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注十二、其他重要事项
截至2018年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收票据及应收账款
项目 注 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 1 931,645,990.45 588,019,996.16
合 计 931,645,990.45 588,019,996.16
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
57,806,378.81 6.20 1,435,906.86 2.48 56,370,471.95提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 875,275,518.50 93.80 875,275,518.50款
合 计 933,081,897.31 100.00 1,435,906.86 2.48 931,645,990.45续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
22,960,501.79 3.90 1,285,512.80 5.60 21,674,988.99坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
566,345,007.17 96.10 566,345,007.17提坏账准备的应收账款
合 计 589,305,508.96 100.00 1,285,512.80 5.60 588,019,996.16
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：1年以内分项
货款 56,336,593.50 563,365.93 1
1年以内小计 56,336,593.50 563,365.93 1
1至2年 905.86 90.59 10
2至3年 28,450.03 5,690.02 20
3至4年 30
4至5年 1,147,338.20 573,669.10 50
5年以上 293,091.22 293,091.22 100
合 计 57,806,378.81 1,435,906.86
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额150,394.06元；
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备客户1 654,549,836.83 70.15
客户2 155,140,973.69 16.63
客户3 33,809,994.61 3.62
客户4 16,160,083.71 1.73 131,959.69客户5 13,195,968.57 1.41
合 计 872,856,857.41 93.54
（二）其他应收款
项目 注 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他 1 1,173,784,482.61 1,709,769,607.17合计 1,173,784,482.61 1,709,769,607.17
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注1、其他应收款
（1）按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
1,162,081,557.21 98.98 1,162,081,557.21坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
12,001,437.77 1.02 298,512.37 2.49 11,702,925.40坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,174,082,994.98 100.00 298,512.37 2.49 1,173,784,482.61续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
1,697,306,681.23 99.25 1,697,306,681.23坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
12,774,997.59 0.75 312,071.65 2.44 12,462,925.94坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,710,081,678.82 100.00 312,071.65 2.44 1,709,769,607.17（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：1年以内分项
日常经营款 2,296,770.17 22,967.70 1
个人借款 9,444,271.68 94,442.72 1
其他 80,094.92 800.95 1
1年以内小计 11,821,136.77 118,211.37 1
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 30
4至5年 50
5年以上 180,301.00 180,301.00 100
合 计
12,001,437.77 298,512.37
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额13,559.28元；
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计
期末余额数的比例(%)
单位1 与子公司往来款 765,485,061.051年以内 65.20
单位2 与子公司往来款 162,910,951.461年以内 13.88
单位3 与子公司往来款 66,399,600.001年以内 5.66
单位4 与子公司往来款 65,576,205.091年以内 5.59
单位5 与子公司往来款 28,000,400.001年以内 2.38
合计 1,088,372,217.60 92.71
（三）长期股权投资
项 目 期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额
账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 1,738,418,345.10 1,738,418,345.10 1,386,882,119.10 1,386,882,119.10对联营、合营
企业投资
合计 1,738,418,345.10 1,738,418,345.10 1,386,882,119.10 1,386,882,119.101、对子公司投资
减值本期 本期 本期计提 准备被投资单位 期初余额
期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额北京美克家居用品有限公司
123,293,155.30 123,293,155.30
上海美克家居用品有限公司
78,091,940.75 78,091,940.75
新疆林源贸易有限公司
10,499,648.84 10,499,648.84
美克物流（天津）有限公司
8,141,080.40 8,141,080.40
美克远东木业有限公司
19,486,397.31 19,486,397.31
美克国际木业（二连浩特）有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
美克国际家私（天津）制造有限
625,700,695.78 625,700,695.78
公司
Caracole公司 208,494,742.72 208,494,742.72
A.R.T.家具公司 194,434,458.00 194,434,458.00
美克国际事业贸易有限公司
13,740,000.00 351,536,226.00 365,276,226.00
新疆美克家居投资有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 1,386,882,119.10 351,536,226.00 1,738,418,345.10
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入
其中：主营业务收入 3,509,393,491.79 3,203,403,159.16其他业务收入 138,840,037.09 83,342,016.64合 计 3,648,233,528.88 3,286,745,175.80营业成本
其中：主营业务成本 1,542,111,563.38 1,537,249,888.68其他业务成本 88,168,542.17 53,837,389.65合 计 1,630,280,105.55 1,591,087,278.33（1）按主营业务（分地区）列示：
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家居行业 3,509,393,491.79 1,542,111,563.38 3,203,403,159.16 1,537,249,888.68合 计 3,509,393,491.79 1,542,111,563.38 3,203,403,159.16 1,537,249,888.68（2）本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%客户1 190,011,199.79 5.21
客户2 81,873,580.25 2.24
客户3 32,505,079.21 0.89
客户4 31,284,374.04 0.86
客户5 17,178,980.94 0.47
合 计 352,853,214.23 9.67
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 18,599,021.81 11,973,114.40丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他
合 计 18,599,021.81 11,973,114.40（六）母公司现金流量表的补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 372,614,734.33 287,727,994.91加：资产减值准备 151,214.30 1,183,711.82固定资产折旧 30,150,842.73 33,690,299.04无形资产摊销 25,768,520.77 22,706,046.41长期待摊费用摊销 49,336,924.00 79,786,201.11处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填
-35,629,700.58 1,492,158.41列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 42,843,778.50 39,282,542.75投资损失（收益以“-”填列） -18,599,021.81 -11,973,114.40递所得税资产的减少(增加以“-”填列） 31,020.36 -135,108.68递延所得税负债的增加(减少以“-”填列）
存货的减少(增加以“-”填列) -397,270,962.14 152,182,220.48经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 163,277,417.49 -546,145,489.66经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -281,514,667.16 82,423,618.00其他
经营活动产生的现金流量净额 -48,839,899.21 142,221,080.19
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
1,281,309,867.8现金的期末余额 1,576,911,046.80
7减:现金的期初余额 1,281,309,867.87 300,917,839.86加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 295,601,178.93 980,392,028.01十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 37,691,278.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 8,321,365.38
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
18,599,021.81
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,162,685.28
少数股东权益影响额（税后） -167,414.49
所得税影响额 -9,841,192.58
合 计 55,765,744.07
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.13% 0.2534 0.2534
扣除非经常性损益后归属于公司
8.00% 0.2221 0.2221
普通股股东的净利润
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期发生额归属于公司普通股股东的净利润 A 451,208,323.54非经常性损益 B 55,765,744.07扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 395,442,579.47归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,931,813,960.30股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
股份回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 411,746,138.95减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 4
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 195,084,976.11
美克国际家居用品股份有限公司 2018年年度合并会计报表附注减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
I 25,501,041.61产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+E×F/K-
加权平均净资产 4,940,474,290.30G×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.13%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 8.00%期初股份总数 N 1,806,100,763.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S 89,374,693.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 3
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
W=N+O+P×Q/K-R-
加权平均股份数 1,780,377,163.17S×T/K
基本每股收益 X=A/W 0.2534扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.2221稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.2534扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.2221美克国际家居用品股份有限公司（盖章）日期：2019年 3月 26日