深圳市证通电子股份有限公司证券简称：证通电子 证券代码：002197 公告编号：2016-064
深圳市证通电子股份有限公司关于
深圳证券交易所对公司 2015年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
深圳市证通电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对深圳市证通电子股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第299号）。收到问询函后，公司董事会对此高度重视，并及时对问询函中所列问题进行了自查分析，并向深圳证券交易所中小板公司管理部作了书面回复。现将回复内容公告如下：
问题1、你公司2015年第四季度归属于上市公司股东的净利润为5,076.64万
元，较上年同期增长218.96%。请结合产品价格、成本及产品构成、期间费用、非经常性损益等的变化情况，分析你公司第四季度业绩较上年同期变化较大的
原因及合理性。
回复：
公司2015年第4季度实现营业收入62,300.24万元，实现归属于母公司所有者净利润5,076.64万元。
利润表情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年4Q|2014年4Q|增加额|
|一、营业总收入|62,300.24|45,862.84|16,437.40|
|其中：营业收入|62,300.24|45,862.84|16,437.40|
|二、营业总成本|56,220.84|43,656.93|12,563.91|
|其中：营业成本|45,568.40|34,472.05|11,096.35|
|营业税金及附加|427.34|403.24|24.10|
|销售费用|3,847.15|3,267.75|579.40|
|管理费用|3,342.54|3,434.71|-92.17|
|财务费用|1,049.76|509.46|540.30|
|资产减值损失|1,985.66|1,569.71|415.95|

深圳市证通电子股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|-58.15|-41.17|-16.98|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|6,021.24|2,164.74|3,856.50|
|加：营业外收入|69.28|163.31|-94.03|
|减：营业外支出|-0.08|0.03|-0.11|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|6,090.61|2,328.03|3,762.58|
|减：所得税费用|895.00|740.25|154.75|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|5,195.61|1,587.77|3,607.84|
|归属于母公司所有者的净利润|5,076.64|1,591.65|3,484.99|
|少数股东损益|118.97|-3.88|122.85|

公司2015年第四季度实现营业收入62,300.24万元，较2014年同期增长
35.84%；销售费用、管理费用合计7,189.68万元，较2014年同期增长7.27%；财务费用为1,049.76万元，较2014年同期增长106.05%；资产减值损失为1,985.66万元，较2014年同期增长26.50%，公司营业外收支项目变动较小。公司2015年第四季度业绩较上年同期增长较大的原因系当期营业收入增加较大。
公司目前收入和利润的重要来源为金融电子支付设备业务，主要客户为国有商业银行，该业务具有一定的季节性，下半年尤其是第四季度订单占全年比重较大，2013年-2015年公司四季度营业收入接近全年营业收入的50%。
另外公司于2015年11月完成增资并控股广东宏达通信有限公司（以下简称
“宏达通信”），2015年四季度宏达通信因IDC业务以及电子产品贸易业务，为公司贡献营业收入5,644.56万元。
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年Q4|2014年Q4|2013年Q4|
|营业收入|62,300.24|45,862.84|34,631.42|
|同比增幅|35.84%|32.43%||
|四季度收入占全年收入比|55.26%|47.46%|43.81%|
|综合毛利率|26.86%|24.84%|23.64%|
|剔除宏达通信合并收入后||||
|营业收入|56,655.67|45,862.84|34,631.42|
|同比增幅|23.53%|32.43%||
|四季度收入占全年收入比|52.90%|47.46%|43.81%|

2015年公司对营销体系、技术体系进行了优化调整，不断加强自助服务终端
部件自有化的研发能力和市场推广能力，并结合各个行业的发展趋势，推出交通、
深圳市证通电子股份有限公司零售、餐饮、旅游等领域的自助服务终端产品；与此同时通过系列化互联网支付终端、传统POS、电话E-POS、智能POS等产品，进一步丰富公司支付产品，以上措施促进了公司年度销售目标的完成。2015年公司实现营业收入112,744.14万元，较2014年同期增长16.66%；2015年第四季度实现营业收入62,300.24万元，较2014年同期增长35.84%。
2015年公司新型自助服务终端产品VTS产品在农行体系中标，成为农业银行新一代自助银行超级柜台产品的主要供应商之一，第四季度该产品在农行系统形成批量出货，同时销售毛利较高，相应公司自助服务终端在第四季度实现的毛利较2014年同期增加2,513万元。
2015年公司针对第三方支付市场，推出低成本通用型支付终端，在第三方支付市场取得销售突破，第四季度公司针对第三方支付市场的产品出货量增加较
大，公司支付产品在第四季度实现的毛利较2014年同期增加771万元。
2015年第四季度，公司积极扩展车载电子设备制造业务，在该季度实现毛利989万元。
2015年第四季度，公司因增资控股宏达通信，合并其IDC及电子产品贸易业务，增加毛利425万元。
以上因素影响，导致公司2015年第四季度实现营业收入62,300.24万元，较
2014年同期增长35.84%，2015年第四季度实现毛利16,731.83万元，较2014年同期增长46.89%。
公司2015年、2014年四季度销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年Q4|2014年Q4|增加额|
|销售费用|3,847.15|3,267.75|579.40|
|管理费用|3,342.54|3,434.71|-92.17|
|财务费用|1,049.76|509.46|540.30|
|资产减值损失|1,985.66|1,569.71|415.95|

2015年公司加强费用预算和费用管控，在收入增长较快的情况下，费用保持平稳增长，2015年第四季度公司销售费用和管理费用合计为7,189.68万元，较上
年同期增加487.22万元，同比增长7.27%。
公司2014年、2015年第四季度管理费用占全年管理费用比保持在38%，基本
深圳市证通电子股份有限公司稳定；销售费用增加主要原因系公司为促进业务增长，发生的差旅费、招待费等增加，以及因业务规模的增加，导致销售人员薪资支出增加。
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年|||2014年|||
|项目||销售费用|管理费用||销售费用|管理费用|
|第四季度||3,847.15|3,342.54||3,267.75|3,434.71|
|全年||10,224.60|10,949.93||8,841.35|9,096.14|
|占比||37.63%|37.81%||29.84%|37.76%|

公司2015年第四季度财务费用为1,049.76万元，较2014年同期增加540.30万元，同比增长106.05%，主要原因系公司业务规模增加，公司业务开展所需的运营资金需求增加，导致公司短期银行借款增加，同时2015年10月公司发行4亿元公司债券，导致公司财务费用增加。
公司2015年第四季度资产减值损失为1,985.66万元，较2014年同期增加
415.95万元，同比增长26.50%，主要原因系公司当期计提的应收账款坏账准备及存货跌价增加。
公司2015年、2014年第四季度非经常性损益情况如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年Q4|2014年Q4|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销|||
|部分）|-1.59|-2.61|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照|||
|国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|23.70|59.43|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持|||
|有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变|||
|动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和|||
|可供出售金融资产取得的投资收益|-|-|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-115.58|2.15|
|减：所得税影响额|-36.69|9.16|
|少数股东权益影响额（税后）|-0.13|-|
|合计|-56.65|50.98|

公司2015年第四季度非经常性损益对公司净利润影响较小。
综上所述，公司2015年第四季度业绩较上年同期变化较大的原因，主要原因
是公司积极拓展新业务和新产品销售，当期营业收入增加较大，导致净利润较上
年同期增长较大。
深圳市证通电子股份有限公司问题2、截至2015年末，你公司经营活动产生的现金流量净额为-4,865.41万元，较上年同期减少155.25%，归属于上市公司股东的净利润为8,159.30万元，较去年同期增加30.18%。请你公司说明2015年经营活动产生的现金流量净额下降幅度较大，且与归属于上市公司股东的净利润变动相背离的原因，并列表对
你公司最近三年收入确认政策、应收账款信用政策进行对比分析。
回复：
公司2015年实现归属于上市公司股东净利润为8,159.30万元，经营活动产生的现金流量净额为-4,865.41万元，具体差异原因如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年|2014年|
|净利润|8,165.10|6,263.35|
|加：资产减值准备|2,737.49|1,800.30|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折|1,641.66|1,293.24|
|旧|||
|无形资产摊销|1,079.81|741.98|
|长期待摊费用摊销|17.70|47.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收|1.59|2.61|
|益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,678.82|1,426.27|
|投资损失（收益以“－”号填列）|101.04|-553.58|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-681.67|-640.23|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-128.03|837.53|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-5,080.98|3,259.83|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-25,936.45|-2,264.48|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|10,768.51|-3,407.02|
|其他|-230.00|-|
|经营活动产生的现金流量净额|-4,865.41|8,806.95|

如上表按项目所示，公司存货、经营性应收等项目分别较上年增加，因此导致公司经营活动产生现金流与净利润产生较大差异。
公司2015年度实现营业收入112,744.14万元，其中第四季度实现营业收入
62,300.24万元，按地区口径统计，第四季度国内实现营业收入58,750.01万元，海外实现3,550.22万元。
单位：万元
深圳市证通电子股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项目|全年|||
||2015年|2014年|2015年|
|营业收入|112,744.14|96,642.12|62,300.24|
|其中：国内|97,425.60|81,078.30|58,750.01|
|其中：海外|15,318.54|15,554.27|3,550.22|

由于公司业务规模增加，尤其是2015年第四季度业务规模占比较大且增加较快，公司因为应对销售旺季的需求而备货，导致原材料、在产品、库存商品等增加，2015年年末公司存货余额较2014年年末增加4,603.70万元。
2015年年末公司应收账款余额较2014年年末增加17,512.58万元，应收票据较2014年年末增加11,457.31万元，主要原因是公司2015年四季度营业收入增加较
大，且主要是国内客户业务，国内业务一般会根据合同约定，在货物交付或安装调试完成后，再收取货款，较少采用款到发货的方式，因此导致期末应收账款及应收票据增加较多。
公司最近三年对相关业务收入确认政策未发生变化。具体政策如下：
|||
|-|-|
||业务类型|
|一般原则||
||国内业务|
|具体原则||
||出口业务|

由于公司最近三年收入结构和客户结构未发生较大变化，因此公司最近三年信用政策未发生较大变化。具体信用政策如下：
|||
|-|-|
||客户类型|
|业务类型||
|金融电子业|国内机构客户|

深圳市证通电子股份有限公司
|||
|-|-|
|务|（银行/运营商）|
||企业客户|
||海外客户|
|其他业务||

问题3、2015年3月，你公司出资6,400万元现金收购广州云硕科技发展有限公司（以下简称“云硕科技”）70%的股权；2015年8月，你公司出资510万现金收购广州佩博利思电子科技有限公司（以下简称“佩博利思”）51%的股权，2015年8月佩博利思更名为广州证通网络科技股份有限公司（以下简称“证通网络”）。
截至报告期末，云硕科技及证通网络均处于亏损状态，请结合你公司IDC业务及社区O2O金融服务业务的发展战略，详细说明上述子公司亏损的具体原因以及
对公司的影响。
回复：
公司自成立以来，金融电子支付设备业务一直是公司的核心业务，主要客户为商业银行。
近年来，由于互联网的兴起与发展，企业和客户的商业行为和消费习惯发生深刻改变，大量商户和消费者的注册信息、交易记录、社交关系乃至商品浏览逗留时间等结构化和非结构化数据被互联网企业获取，互联网企业借助大数据、云计算、社交网络和搜索引擎等信息技术优势，掌握了企业、个人客户的商品流、资金流、信息流，再延伸至银行支付、融资等核心业务领域，打破了传统的金融行业界限和竞争格局，对商业银行经营模式形成了全面冲击。
由于商业银行只能掌握一些相对静态和零散分割的信息，缺少对客户全面经营行为、资金动态、上下游关联企业、市场份额等信息的动态把握，形成信息“断层”。商业银行也亟需加强与最终客户的联系，开展对客户信息资源的争夺，目的是掌握商户和消费者的经营、消费等核心信息资源，整合核心企业与其上下游企业之间的资金流、物流、服务流等信息，打通全流程的金融服务链条，提高金融服务和客户的粘性和延展性，避免被“管道化”、“边缘化”和“后台化”的
危险。
针对主要客户商业银行发生的上述变化，公司需要采取“因客户变而变”的
深圳市证通电子股份有限公司市场策略，在传统的硬件制造业务基础上进行业务升级，在对银行业务变革理解的基础上，为银行的业务变革提供新的产品与服务。为此，公司制定了以“安全支付”为中心，嫁接丰富的银行和行业客户资源，逐步垂直化布局云服务产业链IDC（IaaS）业务+SaaS业务的战略发展目标。
为逐步达成上述战略目标，公司于2015年3月收购了云硕科技70%的股权，介入IDC基础服务领域；于2015年11月增资并控股宏达通信，进一步加强在IDC基础服务领域的规模和技术能力。在此基础上，公司于2015年7月增资参股江苏睿博，该公司主要为连锁零售企业提供基于“云端+终端”模式的商业信息化解决方案及云数据全托管业务；于2015年8月完成对证通网络的收购，开展社区金融O2O服务业务，在SaaS（软件即服务）业务布局进一步完善。
通过上述系列行动，公司业务升级的框架基本形成。公司IDC（IaaS）基础服务业务将为公司SaaS业务提供基础服务和云计算技术支撑，公司的SaaS业务发展将为公司IDC（IaaS）基础业务带来新增客户和业务需求，公司将以安全支付为核心，以银行为主要客户，覆盖IaaS到SaaS的云计算产业生态链，同时形成各个业务链条之间互相支撑、互相促进、共同发展的局面。
公司2015年收购云硕科技和证通网络的具体情况如下：
1、云硕科技
公司于 2015年 3月出资收购云硕科技70%的股权，云硕科技的主要业务为与中国电信广东分公司合作，建设 IDC数据中心，为互联网企业、政企客户提
深圳市证通电子股份有限公司供服务器托管、带宽出租等基础服务，以及其他增值服务，并相应收取机柜租金、带宽租金和增值服务等费用。
IDC业务属于重资产业务，前期建设机房，购置设备和营造机房环境的投资规模较大，运营期每年的折旧、摊销成本较高，投资回收期较长。
2015年云硕科技的 IDC业务还处于建设期，主要是推进位于广州南沙区的IDC数据中心项目建设，由于IDC数据中心尚未投入运营，因此未能产生收入，但是为项目建设需要支付各项费用，因此云硕科技处于亏损状态。
随着南沙数据中心建设完成并投入运营，客户服务器逐渐上架，预计会逐步扭转亏损局面，并给公司带来稳定收入和盈利。
2、证通网络
公司于2015年8月完成对证通网络的收购，证通网络主要业务为社区 O2O金融服务平台的开发。2015年10月证通网络在四川省成都市投资设立其全资子公司暨公司全资孙公司四川蜀信易电子商务有限公司（以下简称“蜀信易”），作为与四川省农村信用社合作的业务主体，在四川省各地市开展社区 O2O金融服务平台的运营推广。
公司社区 O2O金融服务业务的主要经营模式为与商业银行合作，依托公司“社区O2O金融服务平台”，立足于社区银行网点，将银行、社区商户、社区居民消费者三者有机结合，目的在于为商家创造更广泛商机、为社区居民创造更为便利社区生活、为银行创造新的金融服务模式而定制的社区O2O服务业务。
公司开展社区 O2O金融服务业务的目的是更好的融入银行等客户的业务链条，在金融电子硬件设备提供之外，探索为银行提供新的业务和服务模式。
2015年证通网络完成了社区O2O金融服务平台的基础开发，四川蜀信易在四川省已经完成了广元利州、泸州江阳等6个联社的试点落地工作。因社区O2O金融服务平台的开发和试点推广而产生的各项人工、管理费用导致证通网络、四川蜀信易均处于亏损状态。
由于社区 O2O金融服务业务目前尚处于软件平台开发完善期和运营推广前期，同时公司开展社区 O2O金融服务业务的目的探索为银行客户提供新的业务和服务模式，预计 2016年该业务仍将处于拓展和费用投入期，证通网络及四川蜀信易仍将处于亏损状态。
深圳市证通电子股份有限公司问题4、报告期内，你公司计入当期损益的政府补助为318.7万元，与上年同期相比增长80.31%。请你公司说明上述政府补助相关会计处理是否合规。
回复：
根据《企业会计准则第16号—政府补助》和公司会计政策的相关规定：政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
公司2015年计入非经常性损益的当期政府补助金额为318.70万元，较2014年同比增加80.31%，具体明细如下：
||
|-|
|补助项目|
|移动电子商务应用示范工程|
|2014 年提升国际化经营能力支持资金(第 9 批、第 17 批、第18批和第19批)|
|深圳市南山区经济促进局企业市场拓展补助|
|2015年南山区自主创新产业发展专项资金|
|关于2013年度优化外贸出口结构资助资金|
|2015年市第二批专利资助费用|
|光明新区2015年第二批经济发展专项资金资助项目|
|国内外发明专利资助资金|
|2014年第4批著作权登记补贴|
|坪山新区大功率LED路灯改造项目|
|金融支付信息安全产品技术改造产业化(中央预算内投资)|

深圳市证通电子股份有限公司
||
|-|
|深圳市科技研发技术创新资金|
|合计|

1、公司子公司深圳市证通金信科技有限公司根据深科技创新【2015】4号文，于2015年5月收到深圳市财政库款拨付的深圳市科技研发资金国家和省计划配套项目补助资金47万元，资金用于项目劳务费等支出。项目通过验收，因此将该配套项目资金计入当期损益。
2、公司根据《深圳市进出口额低于4500万美元的企业提升国际化经营能力资金管理实施细则》（深财规〔2014〕13号）和《2014年提升国际化经营能力支持资金申报须知》（深经贸信息预算字〔2014〕146号）的有关规定，于2015年12月收到第9批、第17批、第18批和第19批补助资金合计25.68万元，用于公司海外参展、考察补贴，因此将收到的该支持资金计入当期损益。
3、公司根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》、《2015年南山区自主创新产业发展专项资金（经济促进局第二批）扶持企业名单公示》，于2015年10月，收到深圳市南山区经济促进局关于深圳市南山区自主创新产业发展专项资金—企业展会资助项目的补助资金10万元，用于公司海外参展、考察补贴，因此将收到的该资助资金计入当期损益。
4、公司根据深圳市南山区知识产权与标准战略促进项目自助分项资金——国内发明专利资助政策，于2015年12月，收到深圳市南山区科学技术局关于公司国内外专利自主创新产业发展专项补助资金2万元，用于公司获得国内外发明专利的补贴，因此将收到的该专项补助资金计入当期损益。
5、公司根据《中小企业国际市场开拓资金管理办法》（财企〔2013〕87号）和《深圳市中小企业国际市场开拓资金管理办法实施细则》（深财科〔2013〕161号）的有关规定，于2015年4月收到深圳市财政委员会关于优化外贸出口结构资助补助资金1.6779万元，用于公司海外考察补贴，因此将收到的该补助资金计入当期损益。
6、公司根据《深圳市市场监督管理局关于印发深圳市知识产权专项资金管理办法——专利申请资助等八个操作规程的通知》（深市监规〔2013〕10号）的
有关规定，于2015年10月收到深圳市市场监督管理局（行政）关于知识产权专项
资金补助资金1万元，用于公司申请专利的补贴，因此将收到的该补助资金计入
深圳市证通电子股份有限公司当期损益。
7、公司根据深圳市光明新区经济发展专项资助政策，公司于2015年12月收到深圳光明新区发展和财政局关于光明新区第二批经济发展专项资金会展资助
项目的补助资金0.475万元，用于公司国内参展的补贴，因此将收到的该补助资金计入当期损益。
8、根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》、《南山区自主创新产业发展专项资金——知识产权与标准战略促进项目资助分项资金使用操作
规程》及《南山区自主创新产业发展专项资金——知识产权与标准战略促进项目资助分项资金国内外发明专利申请及标准化工作（TC/SC/WG）资助项目申报指南》，（1）公司于2015年12月收到深圳市南山区科学技术局关于公司国内外发明专利专项资助分项资金0.2万元，用于公司申请国内发明专利的补贴，因此将收到的该补贴资金计入当期损益；（2）公司全资子公司深圳市证通金信科技有限公司于2015年收到深圳市南山区科学技术局关于公司国内外发明专利专项资
助分项资金0.4万元，用于公司申请国内发明专利的补贴，因此将收到的该资助资金计入当期损益。
9、公司根据深圳市知识产权专项资金—计算机软件登记资助政策，公司于2015年6月收到深圳市市场监督管理局资助分项补助资金0.27万元，用于公司申请国内发明专利的补贴，故将收到的该支持资金直接计入当期损益；
10、公司全资子公司深圳市证通佳明光电有限公司根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》的规定，于2013年12月收到深圳市财政委员会关于坪山新区大功率LED路灯改造项目无偿资助150万元。该笔补助用于项目设备费30万元，以及测试费、劳务费、会议费等120万元。由于公司收到该笔资助资金系在坪山新区开展LED路灯改造，并完成验收，因此公司将资助资金进行类似项目成本结转，计入当期损益。
11、公司根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴的和技术改造项目2010年第一批中央预算内投资计划的通知书》（发改投资
〔2010〕2270号）的规定，于2011年收到该项目的设备购置补助资金300万元，2012年1月设备购置使用并申请验收，属于分期确认收入的资产性政府补助，2015年计入当期损益60万元。
12、公司全资子公司深圳市证通金信科技有限公司根据《深圳市科技研发资
深圳市证通电子股份有限公司金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》的规定，于2013年12月收到深圳科技创新委员会用于家用金融多媒体云支付终端项目专项补助资金100万元，该项目于2015年6月完成验收，属于分期确认收入的资产性政府补助，2015年计入当期损益20万元。
综上，公司计入当期损益的政府补助的相关会计处理符合《企业会计准则》相关规定。
特此公告！
深圳市证通电子股份有限公司董事会二○一六年六月二十五日