贝因美婴童食品股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|841,614,622.62|1,514,499,294.18|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|5,250,000.00|4,700,000.00|
|应收账款|346,569,901.60|352,524,942.11|
|预付款项|214,376,692.29|178,592,543.89|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|6,171,701.59|14,168,158.80|
|应收股利|||
|其他应收款|26,988,125.62|18,435,086.42|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,158,754,341.12|864,870,914.06|
|一年内到期的非流动资产|||

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|-|-|-|
|其他流动资产|257,387,561.54|376,144,242.24|
|流动资产合计|2,857,112,946.38|3,323,935,181.70|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|1,418,107,081.19|1,405,704,536.29|
|在建工程|174,697,714.38|118,254,442.48|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|134,324,870.05|138,568,345.99|
|开发支出|1,603,797.64|1,312,239.20|
|商誉|||
|长期待摊费用|970,410.56|851,595.33|
|递延所得税资产|86,658,226.79|41,211,865.39|
|其他非流动资产|7,813,067.29|62,250,808.93|
|非流动资产合计|1,824,175,167.90|1,768,153,833.61|
|资产总计|4,681,288,114.28|5,092,089,015.31|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|96,890,796.54|113,654,571.82|
|应付账款|423,534,032.00|624,800,566.43|
|预收款项|78,720,894.09|56,725,554.31|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||

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|-|-|-|
|应付职工薪酬|41,598,906.68|91,886,106.79|
|应交税费|83,148,562.77|121,379,981.35|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|316,042,624.50|138,927,165.72|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债||1,000,000.00|
|其他流动负债|11,415,445.73|26,479,483.89|
|流动负债合计|1,051,351,262.31|1,174,853,430.31|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|13,101,015.90|4,196,108.72|
|非流动负债合计|13,101,015.90|4,196,108.72|
|负债合计|1,064,452,278.21|1,179,049,539.03|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,022,520,000.00|639,075,000.00|
|资本公积|1,183,461,763.43|1,566,906,763.43|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|174,772,138.48|174,772,138.48|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,224,927,552.28|1,532,525,062.03|
|外币报表折算差额|65,512.34|-239,487.66|
|归属于母公司所有者权益合计|3,605,746,966.53|3,913,039,476.28|
|少数股东权益|11,088,869.54||
|所有者权益（或股东权益）合计|3,616,835,836.07|3,913,039,476.28|

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|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|4,681,288,114.28|5,092,089,015.31|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊2、母公司资产负债表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|277,005,518.49|932,325,521.34|
|交易性金融资产|||
|应收票据|3,250,000.00|4,700,000.00|
|应收账款|346,314,538.83|346,334,432.74|
|预付款项|465,169,010.76|255,681,725.59|
|应收利息|1,670,547.69|11,343,458.80|
|应收股利|||
|其他应收款|63,207,277.77|33,981,936.71|
|存货|324,705,356.60|444,647,007.39|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|180,715,753.43|300,000,000.00|
|流动资产合计|1,662,038,003.57|2,329,014,082.57|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,649,128,088.78|1,285,919,488.78|
|投资性房地产|||
|固定资产|285,375,970.94|290,012,592.75|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|21,874,219.80|24,866,272.05|
|开发支出|1,603,797.64|1,312,239.20|

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|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|634,412.64|414,829.57|
|递延所得税资产|48,881,287.18|14,209,479.41|
|其他非流动资产|846,160.08|2,640,383.70|
|非流动资产合计|2,008,343,937.06|1,619,375,285.46|
|资产总计|3,670,381,940.63|3,948,389,368.03|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|66,713,244.26|90,933,926.82|
|应付账款|668,830,825.96|466,899,793.09|
|预收款项|152,139,351.42|92,597,260.89|
|应付职工薪酬|33,236,893.33|71,136,206.25|
|应交税费|25,295,957.53|92,716,207.24|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|274,950,889.33|132,030,732.26|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|11,415,445.73|26,479,483.89|
|流动负债合计|1,232,582,607.56|972,793,610.44|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|1,232,582,607.56|972,793,610.44|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,022,520,000.00|639,075,000.00|
|资本公积|1,141,309,703.25|1,524,754,703.25|
|减：库存股|||

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|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|174,701,368.90|174,701,368.90|
|一般风险准备|||
|未分配利润|99,268,260.92|637,064,685.44|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,437,799,333.07|2,975,595,757.59|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|3,670,381,940.63|3,948,389,368.03|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊3、合并利润表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|2,404,517,944.90|3,216,274,641.93|
|其中：营业收入|2,404,517,944.90|3,216,274,641.93|
|利息收入|0.00|0.00|
|已赚保费|0.00|0.00|
|手续费及佣金收入|0.00|0.00|
|二、营业总成本|2,283,755,637.52|2,697,306,937.80|
|其中：营业成本|1,009,125,405.82|1,221,333,168.09|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|24,887,079.57|41,189,178.33|
|销售费用|1,093,896,915.56|1,273,819,909.73|
|管理费用|169,539,499.87|169,516,802.98|
|财务费用|-13,955,874.20|-13,314,981.12|
|资产减值损失|262,610.90|4,762,859.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|6,203,369.87||

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|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|126,965,677.25|518,967,704.13|
|加：营业外收入|57,214,304.41|39,792,849.29|
|减：营业外支出|30,715,391.10|48,226,458.61|
|其中：非流动资产处置损失|2,182,254.27|589,028.09|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|153,464,590.56|510,534,094.81|
|减：所得税费用|44,324,480.77|124,269,783.20|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|109,140,109.79|386,264,311.61|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-1,192.76|
|归属于母公司所有者的净利润|107,801,240.25|386,264,311.61|
|少数股东损益|1,338,869.54||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.11|0.38|
|（二）稀释每股收益|0.11|0.38|
|七、其他综合收益|305,000.00||
|八、综合收益总额|109,445,109.79|386,264,311.61|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|108,106,240.25|386,264,311.61|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,338,869.54||

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊4、母公司利润表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|2,656,417,146.14|3,222,842,111.44|
|减：营业成本|1,741,460,989.44|1,656,909,605.53|
|营业税金及附加|20,909,792.10|30,184,551.26|
|销售费用|916,485,584.81|1,272,041,306.98|
|管理费用|120,967,836.76|148,785,606.11|
|财务费用|-8,076,028.32|-11,105,751.51|
|资产减值损失|1,317,036.22|-1,807,656.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|6,203,369.87||

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|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-130,444,695.00|127,834,449.97|
|加：营业外收入|1,984,334.96|2,319,288.37|
|减：营业外支出|28,609,122.25|46,591,678.64|
|其中：非流动资产处置损失|2,112,391.18|515,103.81|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-157,069,482.29|83,562,059.70|
|减：所得税费用|-34,671,807.77|20,657,444.58|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-122,397,674.52|62,904,615.12|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-122,397,674.52|62,904,615.12|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊5、合并现金流量表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,869,837,162.09|3,774,316,227.36|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|285,524,455.38|311,231,088.07|
|经营活动现金流入小计|3,155,361,617.47|4,085,547,315.43|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,856,543,103.17|1,581,741,448.41|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|323,744,319.00|265,565,830.87|
|支付的各项税费|374,894,984.70|503,200,022.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|858,682,608.36|994,882,868.12|
|经营活动现金流出小计|3,413,865,015.23|3,345,390,169.78|
|经营活动产生的现金流量净额|-258,503,397.76|740,157,145.65|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|24,485,293.43||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,130,038.36|4,153,267.91|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|845,697,814.83||
|投资活动现金流入小计|872,313,146.62|4,153,267.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|143,694,338.74|125,359,722.31|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||18,162,681.46|
|投资活动现金流出小计|143,694,338.74|143,522,403.77|
|投资活动产生的现金流量净额|728,618,807.88|-139,369,135.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|9,750,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|9,750,000.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|9,750,000.00||
|偿还债务支付的现金||3,869,594.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|415,398,750.00|247,109,000.00|

||||
|-|-|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|23,791,138.24|1,462,754.42|
|筹资活动现金流出小计|439,189,888.24|252,441,348.42|
|筹资活动产生的现金流量净额|-429,439,888.24|-252,441,348.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|62,236.58|1,273,336.28|
|五、现金及现金等价物净增加额|40,737,758.46|349,619,997.65|
|加：期初现金及现金等价物余额|315,552,891.53|2,207,972,076.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|356,290,649.99|2,557,592,074.28|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊6、母公司现金流量表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,158,226,844.10|3,894,829,752.15|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|147,300,359.04|275,305,242.17|
|经营活动现金流入小计|3,305,527,203.14|4,170,134,994.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,139,085,579.39|1,857,748,360.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金|251,062,191.80|215,014,611.83|
|支付的各项税费|247,578,913.65|296,465,232.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|675,174,897.94|1,005,584,715.28|
|经营活动现金流出小计|3,312,901,582.78|3,374,812,920.27|
|经营活动产生的现金流量净额|-7,374,379.64|795,322,074.05|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|21,649,574.98||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,443,349.60|1,126,406.26|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|745,697,814.83||
|投资活动现金流入小计|768,790,739.41|1,126,406.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,715,444.36|24,362,989.48|
|投资支付的现金|363,208,600.00|59,000,000.00|

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|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,462,754.42|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|374,924,044.36|84,825,743.90|
|投资活动产生的现金流量净额|393,866,695.05|-83,699,337.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|415,398,750.00|247,109,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|415,398,750.00|247,109,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-415,398,750.00|-247,109,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,906,434.59|464,513,736.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|175,011,118.69|1,335,709,399.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|146,104,684.10|1,800,223,135.97|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊7、合并所有者权益变动表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||||减：|||一般|||||
||实收资本（或股|||专项|||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|库存||盈余公积|风险|未分配利润|其他|||
||本）|||储备|||||||
||||股|||准备|||||
|一、上年年末余额|639,075,000.00|1,566,906,763.43|||174,772,138.48||1,532,525,062.03|-239,487.66||3,913,039,476.28|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|639,075,000.00|1,566,906,763.43|||174,772,138.48||1,532,525,062.03|-239,487.66||3,913,039,476.28|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||
||383,445,000.00|-383,445,000.00||-307,597,509.75|305,000.00|11,088,869.54|-296,203,640.21|
|以“－”号填列）||||||||
|（一）净利润||||107,801,240.25||1,338,869.54|109,140,109.79|
|（二）其他综合收益|||||305,000.00||305,000.00|
|上述（一）和（二）小计||||107,801,240.25|305,000.00|1,338,869.54|109,445,109.79|
|（三）所有者投入和减少资本||||||9,750,000.00|9,750,000.00|
|1．所有者投入资本||||||9,750,000.00|9,750,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||-415,398,750.00|||-415,398,750.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||||||
|||||-415,398,750.00|||-415,398,750.00|
|配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转|383,445,000.00|-383,445,000.00||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
||383,445,000.00|-383,445,000.00||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,022,520,000.00|1,183,461,763.43|174,772,138.48|1,224,927,552.28|65,512.34|11,088,869.54|3,616,835,836.07|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股||
||实收资本（或股||减：库|专项||一般风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|东权益||
||本）||存股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|426,050,000.00|1,738,417,757.72|||123,044,823.50||1,110,314,984.89|||3,397,827,566.11|
|加：同一控制下企业合并产生|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|的追溯调整||||||
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|426,050,000.00|1,738,417,757.72|123,044,823.50|1,110,314,984.89|3,397,827,566.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”||||||
||213,025,000.00|-171,510,994.29||139,155,311.61|180,669,317.32|
|号填列）||||||
|（一）净利润||||386,264,311.61|386,264,311.61|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||386,264,311.61|386,264,311.61|
|（三）所有者投入和减少资本||42,976,760.13|||42,976,760.13|
|1．所有者投入资本||42,976,760.13|||42,976,760.13|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-247,109,000.00|-247,109,000.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-247,109,000.00|-247,109,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|213,025,000.00|-213,025,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|213,025,000.00|-213,025,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||-1,462,754.42|||-1,462,754.42|
|四、本期期末余额|639,075,000.00|1,566,906,763.43|123,044,823.50|1,249,470,296.50|3,578,496,883.43|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊8、母公司所有者权益变动表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|专项储||一般风险准|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）||存股|备||备|||
|一、上年年末余额|639,075,000.00|1,524,754,703.25|||174,701,368.90||637,064,685.44|2,975,595,757.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|639,075,000.00|1,524,754,703.25|||174,701,368.90||637,064,685.44|2,975,595,757.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||
||383,445,000.00|-383,445,000.00|||||-537,796,424.52|-537,796,424.52|
|号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||-122,397,674.52|-122,397,674.52|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-122,397,674.52|-122,397,674.52|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-415,398,750.00|-415,398,750.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-415,398,750.00|-415,398,750.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|383,445,000.00|-383,445,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|383,445,000.00|-383,445,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,022,520,000.00|1,141,309,703.25|||174,701,368.90||99,268,260.92|2,437,799,333.07|

上年金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|上年金额|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||实收资本（或股||减：库|专项储||一般风险准|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）||存股|备||备|||
|一、上年年末余额|426,050,000.00|1,737,780,896.01|||122,974,053.92||418,627,850.64|2,705,432,800.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|426,050,000.00|1,737,780,896.01|||122,974,053.92||418,627,850.64|2,705,432,800.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||
||213,025,000.00|-213,026,192.76|||||-184,204,384.88|-184,205,577.64|
|号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||62,904,615.12|62,904,615.12|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||62,904,615.12|62,904,615.12|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-247,109,000.00|-247,109,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-247,109,000.00|-247,109,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|213,025,000.00|-213,025,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|213,025,000.00|-213,025,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他||-1,192.76||||||-1,192.76|
|四、本期期末余额|639,075,000.00|1,524,754,703.25|||122,974,053.92||234,423,465.76|2,521,227,222.93|

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：林必清 会计机构负责人：廖银菊
三、公司基本情况
贝因美婴童食品股份有限公司（原“浙江贝因美科工贸股份有限公司”，以下简称公司或本公司）原系经浙江省人民政
府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立，于1999年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司的《企业法人营业执照》注册号为330000400000981。公司现有注册资本1,022,520,000元，股份总数1,022,520,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股300.21万股；无限售条件的流通股份A股101951.79万股。公司股票已于2011年4月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属食品制造行业。经营范围：开发、生产、销售儿童食品、营养食品,并提供相关咨询等服务，预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品流通许可证》经营，有效期至2017年2月27日）。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||上的款项。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||价值的差额计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|15.00%|15.00%|
|2－3年|40.00%|40.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来|
|单项计提坏账准备的理由||
||现金流量现值存在显著差异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账|
|坏账准备的计提方法||
||准备。|

11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
不适用
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|30|5.00%|3.17%|
|机器设备|10|5.00%|9.50%|
|电子设备|5|5.00%|19.00%|
|运输设备|10|5.00%|9.50%|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按具体项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
①在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的实际成本计量。②在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|商标权|15||
|米粉生产技术|15||
|土地使用权|50||
|软件|5||
|非专利技术|10||
|著作权|10||

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，则在资产负债表日进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等期间确认为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认：①本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易或事项不属于企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A.该项交易不是企业合并；
B.交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、套期会计
不适用
30、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
无
31、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
无
32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||销售货物或提供应税劳务过程中产生||
|增值税||17%|
||的增值额||
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
北海贝因美营养食品有限公司企业所得税执行15%税率。
2、税收优惠及批文
根据广西壮族自治区地方税务局《关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》(桂地税公告〔2011〕2号)，本公司子公司北海食品公司2014年度企业所得税按15%的税率计缴。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所有|
||||||||实质上|||||少数股|者权益冲减子|
||||||||构成对|||||东权益|公司少数股东|
||||业|||||||||||
||子公|||||期末实|子公司|||是否|少数|中用于|分担的本期亏|
|子公司全||注册|务|注册资|||||表决权比|||||
||司类||||经营范围|际投资|净投资|持股比例||合并|股东|冲减少|损超过少数股|
|称||地|性|本|||||例|||||
||型|||||额|的其他|||报表|权益|数股东|东在该子公司|
||||质|||||||||||
||||||||项目余|||||损益的|年初所有者权|
||||||||额|||||金额|益中所享有份|
||||||||||||||额后的余额|
|杭州贝因|全资|浙江|制|225,000|生产、加工：乳制品，婴幼儿配方乳|150,000||||||||
|||||||||100.00%|100.00%|是||||
|美母婴营|子公|杭州|造|,000.00|粉；批发、零售：预包装食品、乳制|,000.00||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|养品有限|司||业||品；经营进出口业务|||||
|公司||||||||||
|杭州贝因||||||||||
|美豆逗儿|全资||制|||||||
|||浙江||60,000,|生产：婴幼儿食品及其它配方谷粉、|60,000,||||
|童营养食|子公||造||||100.00%|100.00%|是|
|||杭州||000.00|淀粉糖、饮料；货物及技术进出口|000.00||||
|品有限公|司||业|||||||
|司||||||||||
|贝因美||||||||||
||全资||制||开发、生产、销售婴幼儿产品、服装、|||||
|（天津）||||60,000,||60,000,||||
||子公|天津|造||玩具、日用百货；婴幼儿教育咨询服||100.00%|100.00%|是|
|科技有限||||000.00||000.00||||
||司||业||务；物流服务|||||
|公司||||||||||
||全资|||||||||
|黑龙江贝|子公|||||||||
|||黑龙|养|||||||
|因美现代|司的|||25,000,||25,000,||||
|||江安|殖||奶牛的养殖、销售||100.00%|100.00%|是|
|牧业有限|全资|||000.00||000.00||||
|||达|业|||||||
|公司|子公|||||||||
||司|||||||||
||||||预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方|||||
|宁波广达|全资|||||||||
|||浙江|商|50,000,|奶粉）的批发；自营和代理各类货物|50,000,||||
|盛贸易有|子公||||||100.00%|100.00%|是|
|||宁波|业|000.00|和技术的进出口；相关经济咨询服|000.00||||
|限公司|司|||||||||
||||||务。|||||
|贝因美||||||||||
||全资|||||||||
|（香港）|||商|800万|投资贸易，婴幼儿配方奶粉及相关产|48,884,||||
||子公|香港|||||100.00%|100.00%|是|
|投资控股|||业|美元|品销售|000.00||||
||司|||||||||
|有限公司||||||||||
|BEINGM||||||||||
|ATE(IRE|全资||制|||||||
|||爱尔||500万||41,942,||||
|LAND)|子公||造||贸易、研发和投资||100.00%|100.00%|是|
|||兰||欧元||000.00||||
|CO.,|司||业|||||||
|LIMITED||||||||||
||||农|||||||
|贝因美||||||||||
||全资|黑龙|林|||||||
|（安达）||||500,000|奶牛养殖技术咨开发、咨询、交流、|1,208,6||||
||子公|江安|牧||||100.00%|100.00%|是|
|奶业有限||||,000.00|推广服务；奶牛养殖|00.00||||
||司|达|渔|||||||
|公司||||||||||
||||业|||||||
|贝因美||||||||||
||全资||商||儿童乳制品（含婴幼儿配方奶粉）的|||||
|（北海）||||350,000||350,000||||
||子公|北海|贸||销售（凭有效食品流通许可证销售，||100.00%|100.00%|是|
|儿童奶有||||,000.00||,000.00||||
||司||业||有效期至2017年2月23日）。|||||
|限公司||||||||||
|贝因美|||||预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方|||||
||控股||商|5.000,0||||||
|（宁波）||宁波|||乳粉）的批发及网上销售，相关咨询|0.00|83.00%|83.00%|是|
||子公||贸|00.00||||||
|电子商务|||||与服务；自营和代理各类货物和技术|||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|司||业||的进出口业务，自营和代理各类货物|||||
||||||和技术的进出口（不涉及国营贸易，|||||
||||||进出口配额许可证，出口配额招标，|||||
||||||出口许可证等专项管理商品）。|||||
||||||批发非实物方式：预包装食品（不含|||||
|贝因美||||||||||
||||||熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含|||||
|（上海）|控股||商|||||||
|||||20,000,|婴幼儿配方乳粉），健康咨询（不得|||||
|现代商超|子公|上海|贸|||0.00|80.00%|80.00%|是|
|||||000.00|从事诊疗活动），商务咨询。（依法须|||||
|营销有限|司||业|||||||
||||||经批准的项目，经相关部门批准后方|||||
|公司||||||||||
||||||可开展经营活动）|||||
|贝因美|||||预包装食品兼散装食品；乳制品（含|||||
|（杭州）|控股||商||婴幼儿配方乳粉）（涉及前置审批项|||||
|||||5.000,0||||||
|婴童食品|子公|杭州|贸||目的在有效期内方可经营） （依法|0.00|80.00%|80.00%|是|
|||||00.00||||||
|营销有限|司||业||须经批准的项目，经相关部门批准后|||||
|公司|||||方可开展经营活动）|||||
||||||预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方|||||
|西安贝因|||||乳粉）的批发兼零售（有效期至2015|||||
||控股||商|||||||
|美婴童食||||5.000,0|年4月23日止）并提供相关咨询服|4,000,0||||
||子公|西安|贸||||80.00%|80.00%|是|
|品销售有||||00.00|务。（上述经营范围涉及许可经营项|00.00||||
||司||业|||||||
|限公司|||||目的，凭许可证明文件或批准证书在|||||
||||||有效期内经营，未经许可不得经营。）|||||
||||||预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方|||||
|郑州贝因||||||||||
||控股||商||乳粉）的批发零售（食品流通许可证|||||
|美婴童食||||5.000,0||4,000,0||||
||子公|郑州|贸||有效期至2017年3月31日）；营养||80.00%|80.00%|是|
|品销售有||||00.00||00.00||||
||司||业||健康咨询服务、商务信息咨询服务、|||||
|限公司||||||||||
||||||企业管理咨询服务|||||
|武汉贝因|||||预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方|||||
||控股||商|||||||
|美婴童食||||5.000,0|乳粉）批发兼零售；商务信息咨询；|4,000,0||||
||子公|武汉|贸||||80.00%|80.00%|是|
|品销售有||||00.00|健康咨询（依法须经批准的项目，经|00.00||||
||司||业|||||||
|限公司|||||相关部门批准后方可开展经营活动）|||||
||||||预包装食品：乳制品（含婴幼儿配方|||||
|合肥贝因|||||乳粉）批发和零售（在许可证有效期|||||
||控股||商|||||||
|美婴童食||||5.000,0|内经营），并提供健康咨询；企业管|||||
||子公|合肥|贸|||0.00|80.00%|80.00%||
|品销售有||||00.00|理咨询；商务咨询服务；（依法须经|||||
||司||业|||||||
|限公司|||||批准的项目，经相关部门批准后方可|||||
||||||开展经营活动）|||||
||||||预包装食品兼散装食品、乳制品（含|||||
|贝因美婴|||||婴幼儿配方乳粉）批发与零售；健康|||||
||控股||商|||||||
|童食品南||||5.000,0|咨询服务；商务信息咨询服务；企业|||||
||子公|合肥|贸|||0.00|80.00%|80.00%||
|京销售有||||00.00|管理咨询服务。（依法须经批准的项|||||
||司||业|||||||
|限公司|||||目，经相关部门批准后方可开展经营|||||
||||||活动）|||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所有|
||||||||实质上|||||少数股|者权益冲减子|
||||||||构成对|||||东权益|公司少数股东|
||||业|||||||||||
||子公|||||期末实|子公司|||是否|少数|中用于|分担的本期亏|
|子公司全||注册|务|注册资|||||表决权比|||||
||司类||||经营范围|际投资|净投资|持股比例||合并|股东|冲减少|损超过少数股|
|称||地|性|本|||||例|||||
||型|||||额|的其他|||报表|权益|数股东|东在该子公司|
||||质|||||||||||
||||||||项目余|||||损益的|年初所有者权|
||||||||额|||||金额|益中所享有份|
||||||||||||||额后的余额|
|黑龙江贝|全资|黑龙|制|||||||||||
|||||334,727|婴幼儿配方乳粉、乳制品、其他乳制|840,893||||||||
|因美乳业|子公|江安|造|||||100.00%|100.00%|是||||
|||||,535.00|品制造|,978.61||||||||
|有限公司|司|达|业|||||||||||
||||||婴幼儿食品、婴童系列乳制品、营养|||||||||
|宜昌贝因||||||||||||||
||全资||制||食品的研究、开发；生产、销售饼干、|||||||||
|美食品科||湖北||48,000,||47,929,||||||||
||子公||造||淀粉糖、乳制品、婴幼儿配方乳粉；|||100.00%|100.00%|是||||
|技有限公||宜昌||000.00||901.29||||||||
||司||业||糕点；婴幼儿及其他配方谷粉生产及|||||||||
|司||||||||||||||
||||||销售|||||||||
|北海贝因||||||||||||||
||全资||制|||||||||||
|美营养食||广西||115,500|饮料、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿及其|159,634||||||||
||子公||造|||||100.00%|100.00%|是||||
|品有限公||北海||,000.00|他配方谷粉、乳制品的生产、销售|,047.22||||||||
||司||业|||||||||||
|司||||||||||||||
||||||许可经营项目：批发、零售：预包装|||||||||
||||||食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）。|||||||||
||||||一般经营项目：服务：妇幼保健用品|||||||||
|杭州贝因|||||（非药品、食品）、化学试剂（不含|||||||||
||全资||服|||||||||||
|美妇幼保||浙江||10,000,|危险品）、水处理设备、计算机软硬|10,461,||||||||
||子公||务|||||100.00%|100.00%|否||||
|健有限公||杭州||000.00|件的开发，经济信息咨询（除商品中|561.66||||||||
||司||业|||||||||||
|司|||||介），生物技术咨询；批发、零售：|||||||||
||||||妇幼保健用品（非药品、食品）、化|||||||||
||||||学试剂（除化学危险品）、水处理设|||||||||
||||||备、计算机软硬件。|||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位10家，原因为
本期公司投资设立10家子公司，分别为：贝因美（北海）儿童奶有限公司、贝因美（安达）奶业有限公司、贝因美（宁波）电子商务有限公司、贝因美（上海）现代商超营销有限公司、贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司、西安贝因美婴童食品销售有限公司、郑州贝因美婴童食品销售有限公司、武汉贝因美婴童食品销售有限公司、合肥贝因美婴童食品销售有限公司、贝因美婴童食品南京销售有限公司。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|贝因美（安达）奶业有限公司|1,088,882.80|-119,717.20|
|贝因美（北海）儿童奶有限公司|332,264,869.73|-17,735,130.27|
|贝因美（宁波）电子商务有限公司|7,851,125.15|7,001,125.15|
|贝因美（上海）现代商超营销有限公司|3,401,628.05|-178,371.95|
|贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司|946,229.86|-3,770.14|
|西安贝因美婴童食品销售有限公司|4,997,027.67|-2,972.33|
|郑州贝因美婴童食品销售有限公司|5,000,000.00|0.00|
|武汉贝因美婴童食品销售有限公司|4,996,811.27|-3,188.73|
|合肥贝因美婴童食品销售有限公司|920,000.00|0.00|
|贝因美婴童食品南京销售有限公司|450,000.00|0.00|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|1,022,740.02|--|--|234,197.11|
|人民币|--|--|1,022,740.02|--|--|234,197.11|
|银行存款：|--|--|817,800,744.36|--|--|1,504,265,097.07|
|人民币|--|--|811,185,672.44|--|--|1,497,284,270.02|
|美元|981,979.95|6.1528|6,041,926.24|1,144,756.62|6.0969|6,979,466.64|
|欧元|68,275.52|8.3946|573,145.68|161.59|8.4189|1,360.41|
|其他货币资金：|--|--|22,791,138.24|--|--|10,000,000.00|
|人民币|--|--|4,094,404.06|--|--|10,000,000.00|
|美元|3,038,735.89|6.1528|18,696,734.18||||
|合计|--|--|841,614,622.62|--|--|1,514,499,294.18|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|即期锁汇保证金|22,791,138.24||
|定期存款质押||16,632,000.00|
|信用证保证金||10,000,000.00|
|合 计|22,791,138.24|26,632,000.00|

2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|5,250,000.00|4,700,000.00|
|合计|5,250,000.00|4,700,000.00|

（2）期末已质押的应收票据情况
无
3、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

|||||
|-|-|-|-|
|定期存款利息|14,168,158.80|7,996,457.21|6,171,701.59|
|合计|14,168,158.80|7,996,457.21|6,171,701.59|

（2）应收利息的说明
无
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组合|373,391,918.88|100.00%|26,822,017.28|7.18%|379,658,392.00|100.00%|27,133,449.89|7.15%|
|组合小计|373,391,918.88|100.00%|26,822,017.28|7.18%|379,658,392.00|100.00%|27,133,449.89|7.15%|
|合计|373,391,918.88|--|26,822,017.28|--|379,658,392.00|--|27,133,449.89|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|361,616,732.25|96.84%|18,080,836.61|366,446,711.76|96.52%|18,322,335.59|
|1年以内小计|361,616,732.25|96.84%|18,080,836.61|366,446,711.76|96.52%|18,322,335.59|
|1至2年|2,383,288.07|0.64%|357,493.21|4,617,076.34|1.22%|692,561.45|
|2至3年|1,680,351.82|0.45%|672,140.72|793,418.42|0.21%|317,367.37|
|3年以上|7,711,546.74|2.07%|7,711,546.74|7,801,185.48|2.05%|7,801,185.48|
|合计|373,391,918.88|--|26,822,017.28|379,658,392.00|--|27,133,449.89|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|客户一|非关联方|39,334,201.45|1年以内|10.53%|
|客户二|非关联方|32,283,206.00|1年以内|8.65%|
|客户三|非关联方|16,820,269.19|1年以内|4.50%|
|客户四|非关联方|17,863,146.65|1年以内|4.78%|
|客户五|非关联方|14,476,027.84|1年以内|3.88%|
|合计|--|120,776,851.13|--|32.34%|

（5）应收关联方账款情况
无
（6）终止确认的应收款项情况
无
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|32,123,988.89|100.00%|5,135,863.27|15.99%|22,996,906.18|100.00%|4,561,819.76|19.84%|
|组合小计|32,123,988.89|100.00%|5,135,863.27|15.99%|22,996,906.18|100.00%|4,561,819.76|19.84%|
|合计|32,123,988.89|--|5,135,863.27|--|22,996,906.18|--|4,561,819.76|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|19,567,962.27|60.92%|978,398.11|10,502,101.72|45.67%|525,105.09|
|1年以内小计|19,567,962.27|60.92%|978,398.11|10,502,101.72|45.67%|525,105.09|
|1至2年|9,442,210.31|29.39%|1,416,331.55|9,281,437.91|40.36%|1,392,215.69|
|2至3年|621,137.82|1.93%|248,455.12|948,112.62|4.12%|379,245.05|
|3年以上|2,492,678.49|7.76%|2,492,678.49|2,265,253.93|9.85%|2,265,253.93|
|合计|32,123,988.89|--|5,135,863.27|22,996,906.18|--|4,561,819.76|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|克瑞配料贸易（上海）|||||
||非关联方|7,853,800.00|1-2年|24.45%|
|有限公司|||||
|||978,462.32|1年以内|3.05%|
|欧尚（中国）投资有限|||||
||非关联方|71,000.00|1-2年|0.22%|
|公司|||||
|||600,000.00|3年以上|1.87%|
|浙江外企德科人力资源|||||
||非关联方|859,710.60|1年以内|2.68%|
|服务有限公司|||||
|北京智联易才人力资源|||||
||非关联方|595,432.38|1年以内|1.85%|
|顾问有限公司|||||
|天主教上海教区|非关联方|546,147.00|1年以内|1.70%|
|合计|--|11,504,552.30|--|35.82%|

（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|206,143,327.60|96.16%|174,656,854.06|97.80%|
|1至2年|6,504,014.91|3.03%|1,432,565.60|0.80%|
|2至3年|1,718,643.25|0.80%|1,746,027.96|0.98%|
|3年以上|10,706.53|0.01%|757,096.27|0.42%|
|合计|214,376,692.29|--|178,592,543.89|--|

预付款项账龄的说明
期末账龄超过1年的预付款项主要系公司预付的奶资款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|供应商一|非关联方|67,279,170.04|1年以内|预付货款|
|供应商二|非关联方|36,596,272.75|1年以内|预付货款|
|供应商三|非关联方|33,889,345.90|1年以内|预付货款|
|供应商四|非关联方|10,545,132.85|1年以内|预付税款|
|供应商五|非关联方|5,898,997.52|1年以内|预付货款|
|合计|--|154,208,919.06|--|--|

预付款项主要单位的说明
预付款前五名，主要系预付的货款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
公司期末预付账款余额未214,376,692.29元，主要系预付货款。
7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|818,064,509.80||818,064,509.80|510,675,060.81||510,675,060.81|
|在产品|47,405,909.87||47,405,909.87|21,714,828.24||21,714,828.24|
|库存商品|293,666,900.14|2,538,390.06|291,128,510.08|333,902,078.78|3,552,000.14|330,350,078.64|
|消耗性生物资产|2,155,411.37||2,155,411.37|2,130,946.37||2,130,946.37|
|合计|1,161,292,731.18|2,538,390.06|1,158,754,341.12|868,422,914.20|3,552,000.14|864,870,914.06|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|3,552,000.14|||1,013,610.08|2,538,390.06|
|合 计|3,552,000.14|||1,013,610.08|2,538,390.06|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||的原因||
|库存商品|存货库龄较长，预计无法用于销售|||

存货的说明
8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|银行理财产品|180,715,753.43|300,000,000.00|
|待抵扣的增值税|53,935,017.24|43,846,771.12|
|预缴企业所得税|22,736,790.87|32,297,471.12|
|合计|257,387,561.54|376,144,242.24|

其他流动资产说明
期末其他流动资产257,387,561.54元，主要系购买的银行理财产品。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|1,800,988,404.78|78,991,624.95||10,158,895.42|1,869,821,134.31|
|其中：房屋及建筑物|912,586,147.83|1,722,465.26|||914,308,613.09|
|机器设备|783,419,976.08|70,219,571.69||1,108,000.45|852,531,547.32|
|运输工具|33,725,115.50|200,751.00||6,469,521.76|27,456,344.74|
|其他设备|71,257,165.37|6,848,837.00||2,581,373.21|75,524,629.16|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|395,283,868.49||62,440,917.22|6,010,732.59|451,714,053.12|
|其中：房屋及建筑物|109,672,168.89||16,964,764.84||126,636,933.73|
|机器设备|234,943,021.46||38,112,976.28|610,458.38|272,445,539.36|
|运输工具|12,655,410.78||1,717,348.55|3,137,680.37|11,235,078.96|
|其他设备|38,013,267.36||5,645,827.55|2,262,593.84|41,396,501.07|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|1,405,704,536.29|--|||1,418,107,081.19|
|其中：房屋及建筑物|802,913,978.94|--|||787,671,679.36|
|机器设备|548,476,954.62|--|||580,086,007.96|
|运输工具|21,069,704.72|--|||16,221,265.78|
|其他设备|33,243,898.01|--|||34,128,128.09|
|其他设备||--||||
|五、固定资产账面价值合计|1,405,704,536.29|--|||1,418,107,081.19|
|其中：房屋及建筑物|802,913,978.94|--|||787,671,679.36|
|机器设备|548,476,954.62|--|||580,086,007.96|
|运输工具|21,069,704.72|--|||16,221,265.78|
|其他设备|33,243,898.01|--|||34,128,128.09|

本期折旧额62,440,917.22元；本期由在建工程转入固定资产原价为5,509,156.27元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|机器设备|27,594,594.10|12,174,679.74||15,419,914.36|处置方案正在商讨中|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|27,594,594.10|12,174,679.74|15,419,914.36|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|
|房屋及建筑物|76,325,956.66|
|合计|76,325,956.66|

（4）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|北海食品公司办公楼、生产车间|正在办理权证|预计2015年|

固定资产说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|牧场项目|88,909,637.57||88,909,637.57|79,126,751.97||79,126,751.97|
|年产5万吨配方奶粉工程项|||||||
||59,679,907.80||59,679,907.80|31,901,864.65||31,901,864.65|
|目|||||||
|年产6000吨米粉项目|25,086,020.94||25,086,020.94|3,417,614.84||3,417,614.84|
|零星工程|1,022,148.07||1,022,148.07|3,808,211.02||3,808,211.02|
|合计|174,697,714.38||174,697,714.38|118,254,442.48||118,254,442.48|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本|本期|||
|||||||工程投入占预算比例||利息资|||||
|||||转入固定资|其他||工程进||期利息|利息|||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|||||本化累|||资金来源|期末数|
|||||产|减少||度||资本化|资本|||
|||||||||计金额|||||
||||||||||金额|化率|||
|牧场项目|280,000,000.00|79,126,751.97|9,782,885.60|||31.75%|45.00%||||其他来源|88,909,637.57|
|年产5万|||||||||||募集资金、||
||598,530,000.00|31,901,864.65|27,778,043.15|||72.98%|96%|||||59,679,907.80|
|吨配方奶|||||||||||其他来源||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|粉工程项||||||||||
|目||||||||||
|年产6000||||||||||
|吨米粉项|148,083,000.00|3,417,614.84|21,887,722.35|219,316.25|34.25%|80.00%||募集资金|25,086,020.94|
|目||||||||||
|零星工程||3,808,211.02|2,503,777.07|5,289,840.02||||其他来源|1,022,148.07|
|合计|1,026,613,000.00|118,254,442.48|61,952,428.17|5,509,156.27|--|--|--|--|174,697,714.38|

在建工程项目变动情况的说明
牧场项目原预算244,113,600.00元，本期增加预算投入35,886,400.00元，增加的预算投入部分以自有资金补充。
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|牧场项目|45.00%||
|||该项目主体生产工程已完毕并转固定资|
|年产5万吨配方奶粉工程项目|96.00%|产，部分仓库尚在建设中，预算数中含|
|||配套流动资金18,872.45万元。|
|||拟变更为“年产3000吨米粉项目”，见公|
|年产6000吨米粉项目|80.00%||
|||司2014-044号公告|

（5）在建工程的说明
11、固定资产清理
无
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|208,190,200.05|763,120.53||208,953,320.58|
|土地使用权|133,122,370.84|||133,122,370.84|
|商标权|40,834,180.00|19,760.00||40,853,940.00|
|米粉生产技术|4,500,000.00|||4,500,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|软件|29,346,699.21|743,360.53|30,090,059.74|
|非专利技术|360,000.00||360,000.00|
|著作权|26,950.00||26,950.00|
|二、累计摊销合计|69,621,854.06|5,006,596.47|74,628,450.53|
|土地使用权|14,555,615.78|1,351,170.45|15,906,786.23|
|商标权|39,748,216.09|909,042.06|40,657,258.15|
|米粉生产技术|3,900,096.00|150,012.00|4,050,108.00|
|软件|11,316,955.64|2,567,525.58|13,884,481.22|
|非专利技术|100,745.97|27,498.90|128,244.87|
|著作权|224.58|1,347.48|1,572.06|
|三、无形资产账面净值合计|138,568,345.99|-4,243,475.94|134,324,870.05|
|土地使用权|118,566,755.06|-1,351,170.45|117,215,584.61|
|商标权|1,085,963.91|-889,282.06|196,681.85|
|米粉生产技术|599,904.00|-150,012.00|449,892.00|
|软件|18,029,743.57|-1,824,165.05|16,205,578.52|
|非专利技术|259,254.03|-27,498.90|231,755.13|
|著作权|26,725.42|-1,347.48|25,377.94|
|土地使用权||||
|商标权||||
|米粉生产技术||||
|软件||||
|非专利技术||||
|著作权||||
|无形资产账面价值合计|138,568,345.99|-4,243,475.94|134,324,870.05|
|土地使用权|118,566,755.06|-1,351,170.45|117,215,584.61|
|商标权|1,085,963.91|-889,282.06|196,681.85|
|米粉生产技术|599,904.00|-150,012.00|449,892.00|
|软件|18,029,743.57|-1,824,165.05|16,205,578.52|
|非专利技术|259,254.03|-27,498.90|231,755.13|
|著作权|26,725.42|-1,347.48|25,377.94|

本期摊销额5,006,596.47元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|商标开发支出|281,704.25|311,318.44||19,760.00|573,262.69|
|"冠军宝贝"教育产品|1,030,534.95||||1,030,534.95|
|合计|1,312,239.20|311,318.44||19,760.00|1,603,797.64|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例1.42%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法13、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|绿化费|436,765.76||100,767.84||335,997.92||
|租入固定资产装修|414,829.57|325,000.00|105,416.93||634,412.64||
|合计|851,595.33|325,000.00|206,184.77||970,410.56|--|

长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|6,394,205.16|6,783,200.30|
|可抵扣亏损|38,907,806.32|77,008.29|
|存货-未实现利润|36,842,502.38|25,794,758.61|
|存货跌价准备|634,597.52|888,000.04|
|其他流动负债-应付销售折让|2,853,861.43|6,619,870.97|
|其他非流动负债-政府补助|1,025,253.98|1,049,027.18|
|小计|86,658,226.79|41,211,865.39|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|24,312,845.53|4,561,819.76|
|可抵扣亏损|6,306,335.99|4,081,359.77|
|合计|30,619,181.52|8,643,179.53|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2017年|1,009,778.06|1,009,778.06||
|2018年|3,071,581.71|3,071,581.71||
|2019年|2,224,976.22|||
|合计|6,306,335.99|4,081,359.77|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|资产减值准备|26,819,661.08|27,133,449.89|
|可抵扣亏损|156,209,367.11|308,033.16|
|存货-未实现利润|147,370,009.50|103,179,034.41|
|存货跌价准备|2,538,390.06|3,552,000.14|
|其他流动负债-应付销售折让|11,415,445.73|26,479,483.89|
|其他非流动负债-政府补助|4,101,015.90|4,196,108.72|
|小计|348,453,889.38|164,848,110.21|
|可抵扣差异项目|||

15、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|31,695,269.65|262,610.90|||31,957,880.55|
|二、存货跌价准备|3,552,000.14|||1,013,610.08|2,538,390.06|
|合计|35,247,269.79|262,610.90||1,013,610.08|34,496,270.61|

资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付无形资产购置款|846,160.08||
|预付工程设备款|6,966,907.21|61,529,733.93|
|预付软件款||721,075.00|
|合计|7,813,067.29|62,250,808.93|

其他非流动资产的说明
其他非流动资产期末余额为7,813,067.29元，主要系预付工程设备款。
17、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票|30,490,796.54|34,754,571.82|
|银行承兑汇票|66,400,000.00|78,900,000.00|
|合计|96,890,796.54|113,654,571.82|

下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|401,169,988.42|609,908,528.49|
|1-2年|17,472,188.98|9,510,008.51|
|2-3年|2,299,778.66|4,014,340.50|
|3年以上|2,592,075.94|1,367,688.93|
|合计|423,534,032.00|624,800,566.43|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|贝因美集团|83,937.50|15,497,276.90|

||||
|-|-|-|
|合计|83,937.50|15,497,276.90|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末账龄超过1年的应付账款22,364,043.58元，主要是应付设备款尾款。
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|76,078,323.85|54,899,184.33|
|1-2年|1,451,002.61|1,453,248.58|
|2-3年|894,518.12|344,357.25|
|3年以上|297,049.51|28,764.15|
|合计|78,720,894.09|56,725,554.31|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末账龄超过1年的预收账款金额为2,642,570.24元，主要系尚未结算的合同尾款。
20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||89,647,664.98|191,458,013.43|244,191,661.88|36,914,016.53|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||14,625,161.97|14,567,727.97|57,434.00|
|三、社会保险费|1,168,818.99|42,835,659.78|41,350,501.70|2,653,977.07|
|四、住房公积金|6,560.00|15,465,913.66|15,022,031.18|450,442.48|
|五、辞退福利||1,403,466.17|1,403,466.17||
|六、其他|1,063,062.82|9,899,983.95|9,440,010.17|1,523,036.60|
|合计|91,886,106.79|275,688,198.96|325,975,399.07|41,598,906.68|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额9,803,808.23元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿1,403,466.17元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|23,246,595.71|68,507,905.79|
|营业税|105,297.02|84,293.13|
|企业所得税|42,961,637.23|32,732,717.73|
|个人所得税|3,492,039.29|1,354,126.21|
|城市维护建设税|3,836,831.20|7,364,303.06|
|教育费附加|1,654,536.56|3,169,639.61|
|地方教育费附加|1,097,060.26|2,108,002.84|
|水利建设基金|2,499,067.18|2,462,348.82|
|房产税|2,829,425.28|2,199,288.49|
|土地使用税|920,136.47|607,406.66|
|印花税|412,468.12|672,765.98|
|其他|93,468.45|117,183.03|
|合计|83,148,562.77|121,379,981.35|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|押金保证金|208,830,497.35|8,588,891.46|
|应付费用款|97,339,054.95|114,261,084.64|
|其他|9,873,072.20|16,077,189.62|
|合计|316,042,624.50|138,927,165.72|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款期末数较期初数增加127.49%，主要系未到年底，公司尚未将收取的经销商保证金转为预收经销商货款所致。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期应付款||1,000,000.00|
|合计||1,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的长期应付款
无
24、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|应付销售折让|11,415,445.73|26,479,483.89|
|合计|11,415,445.73|26,479,483.89|

其他流动负债说明
25、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|13,101,015.90|4,196,108.72|
|合计|13,101,015.90|4,196,108.72|

其他非流动负债说明
其他非流动负债，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
1)2008年11月，根据杭州市农业产业化领导小组办公室、杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达2008年第二批杭州
市农产品加工企业财政资助项目资金的通知》(杭农产办〔2008〕25号、杭经投资〔2008〕442号、杭财农〔2008〕1135号)，
豆逗食品公司收到农产品加工企业财政资助项目补助款1,528,700.00元。
2)2009年3月，根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局《关于下达2008下半年度余杭区工业生产性项目据财政
资助资金的通知》（余经发〔2009〕18号），豆逗食品公司收到工业经济发展基金财政资助项目补助款2,946,100.00元。
3)2012年1月，根据杭州市余杭区坏境保护局、杭州市余杭区财政局《关于下达杭州中强印染有限公司等23家单位燃煤锅炉脱硫除尘改造项目专项补助资金的通知》(余环发〔2011〕149号),豆逗食品公司收到托硫补贴款400,000.00元。
4）2014年5月，根据绥化市人民政府办公室《关于印发绥化市现代示范奶牛场建设实施方案的通知》（绥政办发〔2013〕43号），黑龙江牧业收到补助款9,000,000.00元。
上述（1）-（3）项目均已完工投产，根据构建形成的相关固定资产折旧进度，本期转入营业外收入95,092.82元。
涉及政府补助的负债项目
无
26、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）|||||期末数|
||期初数|||||||
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|639,075,000.00|||383,445,000.00||383,445,000.0|0 1,022,520,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况本期增资383,445,000.00元，均由资本公积转增，转增基准日为2014年5月14日，变更后的股本为人民币1,022,520,000.00元。业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月15日出具《验资报告》（天健验〔2014〕93号）。
27、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|1,522,670,903.30||383,445,000.00|1,139,225,903.30|
|其他资本公积|44,235,860.13|||44,235,860.13|
|合计|1,566,906,763.43||383,445,000.00|1,183,461,763.43|

资本公积说明
1、本期由资本公积转增股本383,445,000.00元，减少资本公积383,445,000.00元。
28、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|174,772,138.48|||174,772,138.48|
|合计|174,772,138.48|||174,772,138.48|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
29、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|1,532,525,062.03|--|
|调整后年初未分配利润|1,532,525,062.03|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|107,801,240.25|--|
|应付普通股股利|415,398,750.00||
|期末未分配利润|1,224,927,552.28|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
根据公司2013年度股东大会决议审议通过的《2013年度利润分配预案》，以2013年12月31日公司总股本63,907.5万股为基数，向全体股东每10股派息6.5元（含税）。上述分配方案共计派发现金股利415,398,750.00元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|2,405,695,784.59|3,210,373,973.54|
|其他业务收入|-1,177,839.69|5,900,668.39|
|营业成本|1,009,125,405.82|1,221,333,168.09|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|婴童业|2,405,695,784.59|1,008,796,432.46|3,210,373,973.54|1,216,958,704.20|
|合计|2,405,695,784.59|1,008,796,432.46|3,210,373,973.54|1,216,958,704.20|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|奶粉类|2,315,188,969.32|966,262,300.33|3,058,750,043.07|1,145,260,625.43|
|米粉类|68,422,048.71|29,572,531.90|85,914,787.37|31,478,840.09|
|其他类|22,084,766.56|12,961,600.23|65,709,143.10|40,219,238.68|
|合计|2,405,695,784.59|1,008,796,432.46|3,210,373,973.54|1,216,958,704.20|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|南区|1,165,985,413.21|500,990,047.01|1,612,819,250.09|600,681,726.54|
|北区|1,239,710,371.38|507,806,385.45|1,597,554,723.45|616,276,977.66|
|合计|2,405,695,784.59|1,008,796,432.46|3,210,373,973.54|1,216,958,704.20|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|客户一|45,483,086.69|1.89%|
|客户二|44,337,307.02|1.84%|
|客户三|42,947,899.15|1.79%|
|客户四|34,299,529.27|1.43%|
|客户五|33,084,290.86|1.37%|
|合计|200,152,112.99|8.32%|

营业收入的说明
31、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|347,555.17|103,707.25||
|城市维护建设税|14,285,098.29|23,931,765.01||

|||||
|-|-|-|-|
|教育费附加|6,059,123.65|10,290,010.60||
|地方教育费附加|4,195,302.46|6,863,695.47||
|合计|24,887,079.57|41,189,178.33|--|

营业税金及附加的说明
32、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|广告宣传费|411,186,471.97|631,025,982.83|
|经销商及KA相关费用|407,641,502.84|398,205,565.90|
|人工费用|177,015,908.51|130,508,664.76|
|运输费用|32,108,008.76|39,087,460.11|
|差旅费|21,485,610.07|22,120,988.88|
|办公费用|24,917,217.28|24,040,484.78|
|会务费|2,992,629.51|7,407,896.07|
|折旧费用|2,749,958.33|2,626,209.91|
|交通车辆费|3,989,862.29|2,548,981.93|
|交际应酬费|2,320,376.65|2,426,812.40|
|其他费用|7,489,369.35|13,820,862.16|
|合计|1,093,896,915.56|1,273,819,909.73|

33、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营运费用|130,194,626.11|93,458,270.36|
|研究开发费|15,157,572.51|58,938,204.76|
|其他费用|24,187,301.25|17,120,327.86|
|合计|169,539,499.87|169,516,802.98|

34、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|-13,930,309.82|-12,775,426.56|
|汇兑损益|-514,607.59|-1,273,336.28|

||||
|-|-|-|
|其他|489,043.21|733,781.72|
|合计|-13,955,874.20|-13,314,981.12|

35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|6,203,369.87||
|合计|6,203,369.87||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
36、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|262,610.90|4,762,859.79|
|合计|262,610.90|4,762,859.79|

37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|164,129.80|8,382.92|164,129.80|
|其中：固定资产处置利得|164,129.80|8,382.92|164,129.80|
|政府补助|56,104,333.34|39,219,792.82|56,104,333.34|
|其他|945,841.27|564,673.55|945,841.27|
|合计|57,214,304.41|39,792,849.29|57,214,304.41|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|技改补助|230,000.00|524,300.00|与收益相关|是|
|政府扶持款|55,219,240.52|34,380,400.00|与收益相关|是|
|政府奖励|560,000.00|2,780,000.00|与收益相关|是|
|税收返还|0.00|1,440,000.00|与收益相关|是|
|递延收益|95,092.82|95,092.82|与资产相关|是|
|合计|56,104,333.34|39,219,792.82|--|--|

38、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|2,182,254.27|589,028.09|2,182,254.27|
|其中：固定资产处置损失|2,182,254.27|589,028.09|2,182,254.27|
|对外捐赠|23,122,425.01|41,366,998.33|23,122,425.01|
|水利建设基金|4,819,470.39|4,829,452.05||
|其他|591,241.43|1,440,980.14|591,241.43|
|合计|30,715,391.10|48,226,458.61|25,895,920.71|

营业外支出说明
其中：固定资产处置损失、对外捐赠、其他三类计入当期非经常性损益。
39、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|89,770,842.17|137,553,175.17|
|递延所得税调整|-45,446,361.40|-13,283,391.97|
|合计|44,324,480.77|124,269,783.20|

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项目|序号|2014年6月|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|107,801,240.25|
|非经常性损益|2|23,621,148.38|

||||
|-|-|-|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=2-1|84,180,091.87|
|期初股份总数|4|639,075,000.00|
|因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|383,445,000.00|
|发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7||
|因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|6|
|发行在外的普通股加权平均数|12=4+5+6×7/11-8×9/11-10|1,022,520,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.11|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.08|

41、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|4.外币财务报表折算差额|305,000.00||
|小计|305,000.00||
|合计|305,000.00||

其他综合收益说明
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|利息收入|3,644,843.47|
|政府补助|65,009,240.52|
|收回定期存款质押|16,632,000.00|
|收取押金、保证金|200,238,371.39|
|合计|285,524,455.38|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

|||
|-|-|
|销售费用|759,549,027.94|
|管理费用|58,723,914.61|
|营业外支出|4,002,837.84|
|其他往来|36,406,827.97|
|合计|858,682,608.36|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|定期存款|726,413,568.26|
|理财产品|119,284,246.57|
|合计|845,697,814.83|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|汇率锁定保证金|22,791,138.24|
|归还专项资金|1,000,000.00|
|合计|23,791,138.24|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|109,140,109.79|386,264,311.61|
|加：资产减值准备|262,610.90|11,563,361.25|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|62,440,917.22|46,369,094.01|
|无形资产摊销|5,006,596.47|4,994,252.53|
|长期待摊费用摊销|206,184.77|180,424.01|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||2,018,124.47|580,645.17|
|以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-10,347,702.93|-1,273,336.28|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-6,203,369.87||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-45,446,361.40|-13,283,391.97|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-294,034,342.57|-17,935,465.81|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-29,057,605.64|-127,059,401.80|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-52,488,558.97|449,856,652.93|
|其他||-100,000.00|
|经营活动产生的现金流量净额|-258,503,397.76|740,157,145.65|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|356,290,649.99|2,557,592,074.28|
|减：现金的期初余额|315,552,891.53|2,207,972,076.63|
|现金及现金等价物净增加额|40,737,758.46|349,619,997.65|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格||1.00|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物||1.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||18,162,682.46|
|4．处置子公司的净资产||-42,833,528.72|
|流动资产||100,081,725.56|
|非流动资产||12,592,092.64|
|流动负债||155,507,346.92|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|356,290,649.99|315,552,891.53|
|其中：库存现金|1,022,740.02|84,754.33|
|可随时用于支付的银行存款|355,267,909.97|2,557,507,319.95|
|三、期末现金及现金等价物余额|356,290,649.99|315,552,891.53|

现金流量表补充资料的说明
2014年6月30日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的即期锁汇保证金22,791,138.24元及定期存款462,532,834.39元。
44、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||母公司对|母公司对本|本企业||
|||||法定代|业务性|||||组织机构代|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|||注册资本|本企业的|企业的表决|最终控||
|||||表人|质|||||码|
||||||||持股比例|权比例|制方||
|贝因美集团||有限责任|||||||||
||控股股东||浙江杭州|杨博鸿|综合|212,740,000|40.16%|40.16%|谢宏|75171472-5|
|有限公司||公司|||||||||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司|||法定代|||持股|表决权|组织机构代|
|子公司全称||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||||
||类型|||表人|||比例|比例|码|
|杭州贝因美母||||||||||
||控股子||||生产、加工：乳制品，婴幼儿配方乳粉；批发、零售：|||||
|婴营养品有限||制造业|浙江杭州|黄焘||22,500万元|100%|100%|679864517|
||公司||||预包装食品、乳制品；经营进出口业务|||||
|公司||||||||||
|杭州贝因美豆||||||||||
||控股子||||生产：婴幼儿食品及其它配方谷粉、淀粉糖、饮料；|||||
|逗儿童营养食||制造业|浙江杭州|阮建华||6,000万元|100%|100%|754403260|
||公司||||货物及技术进出口|||||
|品有限公司||||||||||
|贝因美（天津）|控股子||||开发、生产、销售婴幼儿产品、服装、玩具、日用百|||||
|||制造业|天津|阮建华||6,000万元|100%|100%|69744674-9|
|科技有限公司|公司||||货；婴幼儿教育咨询服务；物流服务|||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|黑龙江贝因美||||||||||
||控股子||黑龙江安|||||||
|现代牧业有限||养殖业||刘术明|奶牛的养殖、销售|2,500万元|100%|100%|56516151-4|
||公司||达|||||||
|公司||||||||||
|黑龙江贝因美|控股子||黑龙江安|||20,172.7535||||
|||制造业||黄焘|婴幼儿配方乳粉、乳制品、其他乳制品制造||100%|100%|76924830-4|
|乳业有限公司|公司||达|||万元||||
|宜昌贝因美食|||||婴幼儿食品、婴童系列乳制品、营养食品的研究、开|||||
||控股子|||||||||
|品科技有限公||制造业|湖北宜昌|牟一志|发；生产、销售饼干、淀粉糖、乳制品、婴幼儿配方|4,800万元|100%|100%|79593153-7|
||公司|||||||||
|司|||||乳粉；糕点；婴幼儿及其他配方谷粉生产及销售|||||
|北海贝因美营||||||||||
||控股子||||饮料、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿及其他配方谷粉、乳|||||
|养食品有限公||制造业|广西北海|牟一志||11,550万元|100%|100%|79683027-9|
||公司||||制品的生产、销售|||||
|司||||||||||
|杭州贝因美妇|||||妇幼保健用品、化学试剂、水处理设备、计算机软硬|||||
||控股子|||||||||
|幼保健有限公||医疗保健|浙江杭州|柴灵莺|件的开发，批发、零售，经济信息咨询，生物技术咨|1,000万元|100%|100%|71256203-6|
||公司|||||||||
|司|||||询|||||
|宁波广达盛贸|控股子||||预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）的批发；|||||
|||商贸业|浙江宁波|袁芳||5,000万元|100%|100%|071455395|
|易有限公司|公司||||自营和代理各类货物和技术的进出口|||||
|贝因美（安达）|控股子|农林牧渔|黑龙江安||奶牛养殖技术咨开发、咨询、交流、推广服务；奶牛|||||
|||||黄焘||50,000万元|100%|100%|09636050-1|
|奶业有限公司|公司|业|达||养殖|||||
|贝因美（北海）||||||||||
||控股子||||儿童乳制品（含婴幼儿配方奶粉）的销售（凭有效食|||||
|儿童奶有限公||商贸业|广西北海|林必清||35,000万元|100%|100%|09273298-8|
||公司||||品流通许可证销售，有效期至2017年2月23日）。|||||
|司||||||||||
||||||预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发及|||||
|贝因美（宁波）|||||网上销售，相关咨询与服务；自营和代理各类货物和|||||
||控股子|||||||||
|电子商务有限||商贸业|浙江宁波|杨博鸿|技术的进出口业务，自营和代理各类货物和技术的进|500万元|83%|83%|09824906-5|
||公司|||||||||
|公司|||||出口（不涉及国营贸易，进出口配额许可证，出口配|||||
||||||额招标，出口许可证等专项管理商品）。|||||
||||||批发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻|||||
|贝因美（上海）||||||||||
||控股子||||冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉），健康咨询（不|||||
|现代商超营销||商贸业|上海|张鸿钊||2,000万元|80%|80%|09369343-1|
||公司||||得从事诊疗活动），商务咨询。（依法须经批准的项目，|||||
|有限公司||||||||||
||||||经相关部门批准后方可开展经营活动）|||||
||||||预包装食品兼散装食品；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）|||||
|贝因美（杭州）||||||||||
||控股子||||（涉及前置审批项目的在有效期内方可经营） （依法|||||
|婴童食品营销||商贸业|浙江杭州|陶杨||500万元|80%|80%|09704073-7|
||公司||||须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活|||||
|有限公司||||||||||
||||||动）|||||
||||||预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼|||||
|西安贝因美婴|||||零售（有效期至2015年4月23日止）并提供相关咨|||||
||控股子|||||||||
|童食品销售有||商贸业|陕西西安|高峰|询服务。（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可|500万元|80%|80%|09962788-1|
||公司|||||||||
|限公司|||||证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得|||||
||||||经营。）|||||
|郑州贝因美婴|||||预包装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发零|||||
||控股子|商贸业|河南郑州|高峰||500万元|80%|80%|09920197-9|
|童食品销售有|||||售（食品流通许可证有效期至2017年3月31日）；营|||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司|公司||||养健康咨询服务、商务信息咨询服务、企业管理咨询服务|||||
|武汉贝因美婴|||||预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零|||||
||控股子|||||||||
|童食品销售有||商贸业|湖北武汉|高峰|售；商务信息咨询；健康咨询（依法须经批准的项目，|500万元|80%|80%|30330698-X|
||公司|||||||||
|限公司|||||经相关部门批准后方可开展经营活动）|||||
||||||预包装食品：乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发和零售（在许可证有效期内经营），并提供健康咨询；企业管理咨询；商务咨询服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|||||
|合肥贝因美婴||||||||||
||控股子|||||||||
|童食品销售有||商贸业|安徽合肥|高峰||500万元|80%|80%|09840825-7|
||公司|||||||||
|限公司||||||||||
||||||预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发与零售；健康咨询服务；商务信息咨询服务；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|||||
|贝因美婴童食||||||||||
||控股子|||||||||
|品南京销售有||商贸业|江苏南京|高峰||500万元|80%|80%|30249086-9|
||公司|||||||||
|限公司||||||||||

3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|杭州比因美特孕婴童用品有限公司|同一控股股东|790947951|
|杭州比因美特亲子超市有限公司|同一控股股东|074316032|
|杭州丽儿宝日用品有限公司|同一控股股东|665249193|
|杭州恩美商贸有限公司|同一控股股东|751723429|

本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|杭州比因美特孕婴童用|||||||
||采购|协议价|35,598,355.56|41.15%|55,027,975.93|4.21%|
|品有限公司|||||||
|杭州丽儿宝日用品有限|||||||
||采购|协议价|39,164,217.66|45.27%|29,994,354.02|2.30%|
|公司|||||||
|贝因美集团有限公司|采购|协议价|12,107,564.44|1.15%|||
|杭州恩美商贸有限公司|采购||||314,168.68|0.02%|

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|杭州比因美特孕婴童用|||||||
||销售|协议价|214,290.57|0.01%|||
|品有限公司|||||||
|杭州恩美商贸有限公司|销售|协议价|4,672,486.00|0.19%|6,055,589.26|0.19%|
|杭州比因美特亲子超市|||||||
||销售|协议价|12,663,835.96|0.53%|||
|有限公司|||||||

（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益定价依|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||据|租赁收益|
|贝因美婴童食品|贝因美集团有限||2011年01月01|2014年12月31|||
|||办公楼|||协议价|259,690.20|
|股份有限公司|公司||日|日|||
|贝因美婴童食品|贝因美集团有限||2013年01月01|2014年12月31|||
|||办公楼|||协议价|259,690.20|
|股份有限公司|公司||日|日|||
||杭州比因美特孕||||||
|贝因美婴童食品|||2014年01月01|2014年12月31|||
||婴童用品有限公|办公楼|||协议价|86,560.00|
|股份有限公司|||日|日|||
||司||||||
|贝因美婴童食品|杭州恩美商贸有||2013年01月01|2015年12月31|||
|||办公楼|||协议价|900,000.00|
|股份有限公司|限公司||日|日|||
|贝因美婴童食品|杭州比因美特亲||2013年09月01|2014年12月31|||
|||办公楼|||协议价|600,000.00|
|股份有限公司|子超市有限公司||日|日|||

公司承租情况表
无
（3）关联担保情况
无
（4）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|杭州比因美特亲子超市有限公司|9,816,313.29|490,815.66|||
|应收账款|杭州恩美商贸有限公司|7,904,912.87|395,245.64|19,700,084.62||
|小计||17,721,226.16|886,061.30|19,700,084.62||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|贝因美集团有限公司|83,937.50|15,497,276.90|
|应付账款|杭州比因美特孕婴童用品有限公司|26,765,053.97|11,141,912.72|
|应付账款|杭州丽儿宝日用品有限公司|15,485,729.70|13,522,946.97|
|小计||42,334,721.17|40,162,136.59|

九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
(一)捐赠合同
1．根据本公司与中国红十字基金会的协议约定，每年6月30日（下期截止日期为2015年6月30日）前向其捐赠现金1,500万元和婴幼儿食品6,000万元。根据公司与中国红十字会总会的协议约定，公司每年的6月30日（下期截止日期为2015年6月30日）前向其捐赠现金500万元。
(二)土建工程合同
1.根据本公司子公司黑龙江现代牧业公司与齐齐哈尔宏宇建筑（集团）有限责任公司签订的总价款为4,280.00万元的工程建造合同，该子公司已支付3,896.12万元，截至2014年6月30日，尚未支付金额为383.88万元；
2.根据本公司子公司黑龙江现代牧业公司与中博农畜牧科技股份有限公司签订的总价款为1,365.00万元的工程建造合同，该子公司已支付1,054.46万元，截至2014年6月30日，尚未支付金额为310.54万元；
3.根据本公司子公司黑龙江贝因美公司与哈尔滨龙之舟装饰工程有限公司签订的总价款为1,457.00万元的工程建造合同，该
子公司已支付947.70万元，截至2014年6月30日，尚未支付金额为509.30万元。
(三)采购合同
1.根据本公司子公司黑龙江现代牧业公司与北京鑫茂中牧进出口有限公司签订的总价款为2,634.96万元的奶牛采购合同，本期该子公司已支付403.40万元，截至2014年6月30日，尚未支付金额为2,231.56万元；
2.根据本公司子公司黑龙江贝因美公司与北京高科仓储研究所签订的总价款为3,131.97万元的设备采购合同，该子公司已支付1,965.99万元，截至2014年6月30日，尚未支付金额为1,165.99万元。
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、其他资产负债表日后事项说明
无
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||

||||
|-|-|-|
|金融资产|||
|3.贷款和应收款|90,502,642.06|82,458,306.64|
|金融资产小计|90,502,642.06|82,458,306.64|
|金融负债|5,187,480.00|1,679,513.24|

7、年金计划主要内容及重大变化
无
8、其他
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组合|373,121,839.27|100.00%|26,807,300.44|7.18%|373,140,866.35|100.00%|26,806,433.61|7.18%|
|组合小计|373,121,839.27|100.00%|26,807,300.44|7.18%|373,140,866.35|100.00%|26,806,433.61|7.18%|
|合计|373,121,839.27|--|26,807,300.44|--|373,140,866.35|--|26,806,433.61|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额金额 比例|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例|||比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|361,348,581.29|96.84%|18,067,429.06|359,930,386.11|96.46%|17,996,519.31|
|1年以内小|||||||
||361,348,581.29|96.84%|18,067,429.06|359,930,386.11|96.46%|17,996,519.31|
|计|||||||
|1至2年|2,382,559.42|0.64%|357,383.91|4,617,076.34|1.24%|692,561.45|
|2至3年|1,680,351.82|0.45%|672,140.73|793,418.42|0.21%|317,367.37|
|3年以上|7,710,346.74|2.07%|7,710,346.74|7,799,985.48|2.09%|7,799,985.48|
|合计|373,121,839.27|--|26,807,300.44|373,140,866.35|--|26,806,433.61|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|客户一|非关联方|39,334,201.45|1年以内|10.54%|
|客户二|非关联方|32,283,206.00|1年以内|8.65%|
|客户三|非关联方|16,820,269.19|1年以内|4.51%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|客户三|非关联方|15,825,159.69|1年以内|4.24%|
|客户四|非关联方|14,476,027.84|1年以内|3.88%|
|合计|--|118,738,864.17|--|31.82%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|贝因美（上海）现代商超营销有限公司|本公司子公司|3,620,666.04|0.97%|
|杭州贝因美妇幼保健有限公司|本公司子公司|191,047.20|0.05%|
|黑龙江贝因美现代牧业有限公司|本公司孙公司|7,567.20|0.00%|
|贝因美（天津）科技有限公司|本公司子公司|624.58|0.00%|
|杭州比因美特亲子超市有限公司|本公司母公司的子公司|9,816,313.29|2.63%|
|杭州恩美商贸有限公司|本公司母公司的子公司|7,904,912.87|2.12%|
|合计|--|21,541,131.18|5.77%|

（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|69,164,396.11|100.00%|5,957,118.34|8.61%|38,622,885.66|100.00%|4,640,948.95|12.02%|
|组合小计|69,164,396.11|100.00%|5,957,118.34|8.61%|38,622,885.66|100.00%|4,640,948.95|12.02%|
|合计|69,164,396.11|--|5,957,118.34|--|38,622,885.66 -|-|4,640,948.95|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|57,718,600.29|83.44%|2,885,930.01|27,274,320.38|70.62%|1,363,716.02|
|1年以内小计|57,718,600.29|83.44%|2,885,930.01|27,274,320.38|70.62%|1,363,716.02|
|1至2年|9,425,252.71|13.63%|1,413,787.91|9,243,522.21|23.93%|1,386,528.33|
|2至3年|605,237.82|0.88%|242,095.13|357,230.78|0.92%|142,892.31|
|3年以上|1,415,305.29|2.05%|1,415,305.29|1,747,812.29|4.53%|1,747,812.29|
|合计|69,164,396.11|--|5,957,118.34|38,622,885.66|--|4,640,948.95|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|宁波广达盛贸易有限公司|关联方|22,210,747.00|1年以内|32.11%|
|黑龙江贝因美乳业有限公司|关联方|18,130,691.44|1-2年|26.21%|
|克瑞配料贸易（上海）有限公司|非关联方|7,853,800.00|1年以内|11.36%|
|||978,462.32|1年以内|1.41%|
|欧尚(中国)投资有限公司|非关联方|71,000.00|1-2年|0.10%|
|||600,000.00|3年以上|0.87%|
|贝因美（上海）现代商超营销有限公司|关联方|1,270,000.00|1年以内|1.84%|
|合计|--|51,114,700.76|--|73.90%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|宁波广达盛贸易有限公司|本公司的子公司|22,210,747.00|32.11%|
|黑龙江贝因美乳业有限公司|本公司的子公司|18,130,691.44|26.21%|
|贝因美（上海）现代商超营销有限公司|本公司的子公司|1,270,000.00|1.84%|
|贝因美（天津）科技有限公司|本公司的子公司|367,006.77|0.53%|
|杭州贝因美妇幼保健有限公司|本公司的子公司|373,500.00|0.54%|
|贝因美（宁波）电子商务有限公司|本公司的子公司|245,323.11|0.35%|
|贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司|本公司的子公司|16,700.00|0.02%|
|合计|--|42,613,968.32|61.60%|

（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明||本期||
|||||||在被投资|在被投资||||本期|
||||||||||减值|计提||
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||||现金|
||||||||||准备|减值||
|||||||比例|权比例||||红利|
|||||||||||准备||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|杭州贝因美豆逗|||||||||
|儿童营养食品有|成本法|60,000,000.00|60,000,000.00||60,000,000.00|100.00%|100.00%||
|限公司|||||||||
|黑龙江贝因美乳|||||||||
||成本法|840,893,978.61|840,893,978.61||840,893,978.61|100.00%|100.00%||
|业有限公司|||||||||
|北海贝因美营养|||||||||
||成本法|159,634,047.22|159,634,047.22||159,634,047.22|100.00%|100.00%||
|食品有限公司|||||||||
|宜昌贝因美食品|||||||||
||成本法|47,929,901.29|47,929,901.29||47,929,901.29|100.00%|100.00%||
|科技有限公司|||||||||
|杭州贝因美母婴|||||||||
||成本法|60,000,000.00|60,000,000.00||60,000,000.00|60.00%|60.00%||
|营养品有限公司|||||||||
|贝因美（天津）|||||||||
||成本法|57,000,000.00|57,000,000.00||57,000,000.00|95.00%|95.00%||
|科技有限公司|||||||||
|杭州贝因美妇幼|||||||||
||成本法|10,461,561.66|10,461,561.66||10,461,561.66|100.00%|100.00%||
|保健有限公司|||||||||
|宁波广达盛贸易|||||||||
||成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|100.00%|100.00%||
|有限公司|||||||||
|西安贝因美婴童|||||||||
|食品销售有限公|成本法|4,000,000.00||4,000,000.00|4,000,000.00|80.00%|80.00%||
|司|||||||||
|郑州贝因美婴童|||||||||
|食品销售有限公|成本法|4,000,000.00||4,000,000.00|4,000,000.00|80.00%|80.00%||
|司|||||||||
|武汉贝因美婴童|||||||||
|食品销售有限公|成本法|4,000,000.00||4,000,000.00|4,000,000.00|80.00%|80.00%||
|司|||||||||
|贝因美（北海）|||||||||
||成本法|350,000,000.00||350,000,000.00|350,000,000.00|100.00%|100.00%||
|儿童奶有限公司|||||||||
|贝因美（安达）|||||||||
||成本法|1,208,600.00||1,208,600.00|1,208,600.00|100.00%|100.00%||
|奶业有限公司|||||||||
|合计|--|1,649,128,088.78|1,285,919,488.78|363,208,600.00|1,649,128,088.78|--|--|--|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|主营业务收入|2,570,644,571.43|3,215,752,404.37|
|其他业务收入|85,772,574.71|7,089,707.07|
|合计|2,656,417,146.14|3,222,842,111.44|
|营业成本|1,741,460,989.44|1,656,909,605.53|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|婴童业|2,570,644,571.43|1,657,580,942.42|3,215,752,404.37|1,650,369,085.45|
|合计|2,570,644,571.43|1,657,580,942.42|3,215,752,404.37|1,650,369,085.45|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|奶粉类|2,446,548,579.83|1,573,733,494.59|3,063,225,058.73|1,557,194,263.69|
|米粉类|73,214,373.37|49,728,020.11|86,658,323.35|53,204,058.76|
|其他类|50,881,618.23|34,119,427.72|65,869,022.29|39,970,763.00|
|合计|2,570,644,571.43|1,657,580,942.42|3,215,752,404.37|1,650,369,085.45|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|南区|1,227,752,050.66|810,755,040.51|1,618,197,680.92|833,029,620.93|
|北区|1,342,892,520.77|846,825,901.91|1,597,554,723.45|817,339,464.52|
|合计|2,570,644,571.43|1,657,580,942.42|3,215,752,404.37|1,650,369,085.45|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|客户一|172,185,658.93|6.48%|

||||
|-|-|-|
|客户二|83,521,587.66|3.14%|
|客户三|44,337,307.02|1.67%|
|客户四|42,947,899.15|1.62%|
|客户五|34,299,529.27|1.29%|
|合计|377,291,982.03|14.20%|

营业收入的说明
注：以上客户收入合计数包含其全国所有门店之总和。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|6,203,369.87||
|合计|6,203,369.87||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-122,397,674.52|62,904,615.12|
|加：资产减值准备|1,317,036.22|-1,807,656.90|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|12,337,326.87|11,418,446.59|
|无形资产摊销|3,713,292.44|3,690,619.12|
|长期待摊费用摊销|105,416.93||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号|||
||1,974,884.37|513,413.32|
|填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-5,773,294.00||

||||
|-|-|-|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-6,203,369.87||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-34,671,807.77|-3,108,461.38|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|119,941,650.79|-54,132,442.15|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-239,280,843.54|97,771,054.30|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|261,563,002.44|678,072,486.03|
|经营活动产生的现金流量净额|-7,374,379.64|795,322,074.05|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|146,104,684.10|1,800,223,135.97|
|减：现金的期初余额|175,011,118.69|1,335,709,399.56|
|现金及现金等价物净增加额|-28,906,434.59|464,513,736.41|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-2,018,124.47||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||56,104,333.34||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-22,767,825.17||
|减：所得税影响额|7,697,235.32||
|合计|23,621,148.38|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|项目|涉及金额（元）|原因|
|水利建设专项资金|4,819,470.39|与经营活动密切相关|

2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|107,801,240.25|386,264,311.61|3,605,746,966.53|3,913,039,476.28|

按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|107,801,240.25|386,264,311.61|3,605,746,966.53|3,913,039,476.28|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.77%|0.11|0.11|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||2.16%|0.08|0.08|
|的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表项目|期末余额|期初余额|同比增减(%)|变动原因|
|货币资金|840,244,622.62|1,514,499,294.18|-44.52%|主要系本期工程建设及采购原材料付现增加所致|
|其他应收款|26,988,125.62|18,435,086.42|46.40%|主要系本期保证金及往来款增加所致|
|存货|1,158,754,341.12|864,870,914.06|33.98%|主要系本期原材料采购增加所致|
|在建工程|174,697,714.38|118,254,442.48|47.73%|主要系本期米粉及奶粉项目工程投入增加所致|
|递延所得税资产|86,658,226.79|41,211,865.39|110.27%|主要系本期母公司可抵扣亏损引起递延资产增加所致|
|应付账款|423,534,032.00|624,800,566.43|-32.21%|主要系本期新增应付款项减少所致|
|预收款项|78,720,894.09|56,725,554.31|38.78%|主要系本期预收经销商货款增加所致|
|应付职工薪酬|41,598,906.68|91,886,106.79|-54.73%|主要系上年末的绩效薪资在本期发放所致|
|应交税费|83,148,562.77|121,379,981.35|-31.50%|主要系本期末应交增值税较期初减少所致|
|其他应付款|316,042,624.50|138,927,165.72|127.49%|主要系未到年底，公司尚未将收取的经销商保证金转为|
|||||预收经销商货款所致|

||||||
|-|-|-|-|-|
|利润表项目|本期金额|上年同期金额|同比增减(%)|变动原因|
|营业外收入|57,214,304.41|39,792,849.29|43.78%|主要系本期政府补助增加所致|
|营业外支出|30,715,391.10|48,226,458.61|-36.31%|主要系本期捐赠减少所致|
|所得税费用|44,324,480.77|124,269,783.20|-64.33%|主要系本期母公司可抵扣亏损引起递延资产增加所致|

贝因美婴童食品股份有限公司二○一四年八月二十二日