信会师报字[2019]第ZA12884号江苏正丹化学工业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证报告第1页
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，贵公司2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了贵公司募集资金2018年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一九年四月二十四日
鉴证报告第2页
江苏正丹化学工业股份有限公司
2018年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
江苏正丹化学工业股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将 2018年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]406号文《关于核准江苏正丹化学工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）7,200万股，增加注册资本人民币7,200万元，变更后的注册资本为人民币28,800万元。截至2017年4月12日止，公司实际已发行人民币普通股（A股）7,200万股，发行价格10.73元/股，募集资金总额为人民币77,256.00万元，扣除发行费用7,374.09万元后，，实际募集资金净额为 69,881.91万元，其中增加注册资本（股本）人民币7,200万元，资本溢价人民币62,681.91万元。
上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2017]第ZA12522号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二) 2018年度募集资金使用情况及结余情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币20,862.27万元，截止2018年12月31日累计实际使用募集资金 43,545.99万元。
至2018年12月31日，本公司募集资金专户使用情况为：
明细 金额（元）
2018年期初募集资金余额 171,299,844.89减：2018年度使用金额 208,622,677.80减：2018年末购买理财产品金额 30,000,000.00加：2018年度存款利息收入和理财产品收益减支付银行的
14,364,810.14手续费
加：赎回理财本金 310,000,000.00加：原募集资金验资户发行费用结余资金 137,691.642018年期末募集资金专户余额 257,179,668.87
专项报告第1页
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》等有关法律法规，本公司制定了《募集资金管理制度》。
根据办法规定公司董事会为本次募集资金批准开设了4个募集资金专户，此账户仅限于本公司募集资金的存储和使用，未作其他用途。
为增加公司募集资金的存储收益，公司将募集资金专户内的暂时闲置募集资金进行现金管理，为此公司先后开设了2个理财产品专用结算账户，用于募集资金购买理财产品结算，详见公司分别于2018年4月10日和2018年10月13日在巨潮资讯网披露的《关于开立理财产品专用结算账户及使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》。
根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的相关规定，上述账户将专用于部分募集资金购买理财产品的结算，不得用于存放非募集资金或用作其他用途。
(二) 三方监管情况
根据《募集资金管理制度》并结合经营需要，本公司从2017年4月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签署了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，对募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。截至2018年12月31日，公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金，报告期内三方监管协议得到切实履行。
(三) 募集资金专户存储情况
1、截至 2018年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下：
存储募集资金存储银行名称 账户名称 银行账号 期末余额（元）
方式中信银行股份有限公司江苏正丹化学工 活期 33,683,591.24
8110501012700845858
镇江新区支行 业股份有限公司 存款中国建设银行股份有限江苏正丹化学工 活期 18,433,570.46
32050175883600000186
公司镇江新区支行 业股份有限公司 存款江苏银行股份有限公司江苏正丹化学工 活期 57,953,331.46
70390188000127430
镇江大港支行 业股份有限公司 存款
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
存储募集资金存储银行名称 账户名称 银行账号 期末余额（元）
方式中国工商银行股份有限江苏正丹化学工 活期 27,107,103.47
1104060029200189336
公司镇江新区支行 业股份有限公司 存款合计 137,177,596.63
2、截至 2018年12月31日，公司理财产品专用结算账户存储情况如下：
募集资金存储银行名
账户名称 银行账号 期末余额（元）存储方式称
中国民生银行股份有 江苏正丹化学工
630410684 120,001,065.37活期存款限公司镇江大港支行 业股份有限公司
中信银行镇江新区支 江苏正丹化学工
8110501012100845856 1,006.87活期存款行 业股份有限公司
合计 120,002,072.24
注：民生银行理财专户中的12,000万元用于购买2019年1月3日起息的民生银行理财产品。
3、为增加公司募集资金的存储收益，公司将募集资金专户内的暂时闲置募集资金进行现金管理。截至 2018年 12月 31日，公司使用闲置募集资金购买保本理财产品余额共计3,000万元，明细如下：
委托理
受托人名 预期年化产品名称 财金额 起始日 到期日 产品类型
称 收益率
（万元）
江苏银行 苏银镇结构
保本非固
股份有限 （2018）098 3,000 2018-12-28 2019-3-28 4.00%
定期限型
公司 号
截止2018年12月31日当期收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额32.52万元；购买理财产品取得理财净收益 1,403.96万元（包含取得收益时未置换的增值税77.81万元）。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本报告期内，具体情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
专项报告第3页
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币20,862.27万元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏正丹化学工业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（信会师报字[2017]第ZA14499号），截至2017年4月12日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为4,112.75万元。经公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 4,112.75万元置换已预先投入募投项目的自筹资金。公司已于2017年5月25日完成置换。
本年度公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。
(六) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户管理。
(八) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
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江苏正丹化学工业股份有限公司
2018年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
经公司2018年第二次临时股东大会审议通过，同意在原募投项目“3万吨/年偏苯三酸三辛酯项目”的基础上，以自有资金追加投资，扩大建设规模，增加产品品种和生产能力，项目名称变更为“10万吨/年环保型特种增塑剂系列产品项目”，项目实施主体、实施地点不变，不增加占地面积，同时原募投项目已投入的募集资金继续有效，尚未使用的募集资金将继续投入变更后的募投项目，具体情况详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2019年4月24日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
江苏正丹化学工业股份有限公司董事会二O一九年四月二十四日
专项报告第5页
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江苏正丹化学工业股份有限公司 2018年01月01日－2018年12月31日 单位：人民币万元本年度投入募集资金
募集资金总额 69,881.91 20,862.27
总额
报告期内变更用途的募集资金总额 7,671.25
已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额 7,671.25 43,545.99
总额
累计变更用途的募集资金总额比例 10.98%
是否已变更项 项目达到预定 是否达项目可行性是承诺投资项目和超募 募集资金承诺调整后投资总 本年度投入 截至期末累计投入截至期末投入进度（%） 本年度实
目（含部分变 可使用状态日 到预计否发生重大变资金投向 投资总额 额(1) 金额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 现的效益
更） 期 效益 化1、碳九芳烃综合利用
不适
生产特种精细化学品 否 55,117.95 55,117.95 20,797.55 32,904.33 59.70% 注1 无 否用
的产业链
（1）10万吨/年碳九芳
不适
烃高效萃取精馏分离 否 13,651.95 13,651.95 4,937.53 4,993.55 36.58% 2019年4月 无 否用
项目
（2）4万吨/年偏苯三 不适
否 22,260.59 22,260.59 9,513.43 19,427.76 87.27% 2019年4月 无 否酸酐项目 用
（3）10万吨/年环保型
不适
特种增塑剂系列产品 是 7,671.25 7,671.25 2,943.73 5,052.94 65.87% 2019年4月 无 否用
项目
（4）2万吨/年乙烯基 不适
否 11,534.16 11,534.16 3,402.86 3,430.08 29.74% 2019年4月 无 否甲苯项目 用
2、工程技术研发中心 2019年4月 不适
否 4,213.24 4,213.24 64.72 90.94 2.16% 无 否建设项目 （注2） 用
不适
3、补充营运资金项目 否 10,550.72 10,550.72 10,550.72 100.00% 不适用 不适用 否用
承诺投资项目小计 69,881.91 69,881.91 20,862.27 43,545.99 62.31% - -
超募资金投向 不适用
未达到计划进度或预注1：公司“碳九芳烃综合利用生产特种精细化学品的产业链”项目具体实施过程中，为确保建设质量，公司根据建设能力及实际生产需求分批建设各子项目，即公司于计收益的情况和原因2017年募集资金到账后优先启动了“4万吨/年偏苯三酸酐项目”和“10万吨/年环保型特种增塑剂系列产品项目”的建设，目前这两个项目实施进度基本符合预期。而“10
（分具体项目） 万吨/年碳九芳烃高效萃取精馏分离项目”和“2万吨/年乙烯基甲苯项目”至2018年初才启动建设，实际建设期尚不足一年，导致建设进度未达预期，目前此等项目已在有序推进，且公司拟近期启动针对该项目延期建设的审议程序。
注2：公司“工程技术研发中心建设项目”建设进度不如预期主要系：原规划在厂区西北角新建研发中心大楼，后因北侧某企业在邻近公司厂区的位置已建设了危险化学品存储设施，构成重大危险源，而公司研发中心大楼属于人员密集场所，安全距离不符合相关规范要求，无法在原规划区域进行建设，导致本项目建设进展未达到计划进度；目前公司初步考虑将现有办公楼改建成研发中心大楼并继续实施本项目，公司拟近期履行相关变更审议程序。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏正丹化学工业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（信会师报字[2017]第ZA14499号），募集资金投资项目先截至2017年4月12日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为4,112.75万元。经公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置期投入及置换情况 换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金4,112.75万元置换已预先投入募投项目的自筹资金。公司已于2017年5月25日完成置换。
本年度公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户管理。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
情况
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：江苏正丹化学工业股份有限公司 2018年度 单位：人民币万元对应的原承诺项 变更后项目拟投入募 本年度实际 截至实际累计投截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实现 是否达到预 变更后的项目可行性变更后的项目
目 集资金总额(1) 投入金额 入金额(2) （%）(3)=(2)/(1) 使用状态日期 的效益 计效益 是否发生重大变化10万吨/年环保型特种3万吨/年偏苯三酸
7,671.25 2,943.73 5,052.94 65.87% 2019年4月 无 不适用 否增塑剂系列产品项目三辛酯项目
7,671.25 2,943.73 5,052.94 65.87%
合计
公司于2018年9月10日召开了第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目并以自有资金追加投资的议案》，同意在原募投项目“3万吨/年偏苯三酸三辛酯项目”的基础上，以自有资金追加投资，扩大建设规模，增加产品品种和生产能力，项目名称变更为“10万吨/年环保型特种增塑剂系列产品项目”，项目实施主体、实施地点不变，不增加占地面积，同变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
时原募投项目已投入的募集资金继续有效，尚未使用的募集资金将继续投入变更后的募投项目，具体内容详见公司于2018年9月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整募集资金投资项目的公告》。上述变更募集资金投资项目已于2018年9月28日经公司2018年第二次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用