目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—67页
审 计 报 告
天健审〔2014〕2518号
浙江金利华电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江金利华电气股份有限公司（以下简称金利华电公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金利华电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金利华电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金利华电公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方国华
中国·杭州 中国注册会计师：张芹
二〇一四年四月十九日
浙江金利华电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江金利华电气股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由赵坚、赵康及丁静等22位自然人在浙江金利华电气有限公司整体改制基础上共同发起设立的股份有限公司，公司在金华市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 330703000003869的《企业法人营业执照》，现有注册资本117,000,000.00元，股份总数117,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股62,114,401股；无限售条件的流通股份A股54,885,599股。公司股票已于2010年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业。经营范围：绝缘子（包括玻璃绝缘子、陶瓷绝缘子和复合绝缘子）、高低压电器开关、插座、电线、电缆、电力金具器材的生产、销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。主要产品：玻璃绝缘子。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3、5 9.50-3.17
通用设备 5-10 3、5 19.40-9.50
专用设备 10 3、5 9.70-9.50
运输工具 5-10 3、5 19.40-9.50
其他设备 5-10 3、5 19.40-9.50
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售绝缘子产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，合同协议中注明有验收条款的，取得验收单据，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之其他非流动负债/营业外收入项目注释。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

业所得税；子公司江西强联电瓷股份有限公司按25%的税率计缴企业所得税。
(二)税收优惠及批文
1.本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
2．增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期主要产品出口退税率为17%。
3.本公司其他税费减免相关依据及说明
根据浙江省财政厅、浙江省地方税务局关于印发《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》的通知（浙财综〔2012〕130号），公司于2013年8月26日收到返还的地方水利建设基金65,520.12元。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.无通过设立或投资等方式取得的子公司。
2.无同一控制下企业合并取得的子公司。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|控股子公司|江西省萍乡市|制造业|8,000.00|电瓷、电器、陶瓷、电瓷附件生产、销售进出口贸易|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|62,514,285.20||90.71|90.71|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|4,250,251.12||

4．其他说明
(1)无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2)无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(二)合并范围未发生变更。
(三)本期无新纳入合并范围的主体和本期无不再纳入合并范围的主体。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|42,474.46|
|42,474.46|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||111,151,284.87|||
|437,401.35|6.0969|2,666,792.29|88,864.71|6.2855|
|0.01|8.4189|0.08|0.01|8.3176|
|||113,818,077.24|||

其他货币资金：
||||
|-|-|-|
|17,461,959.66|||
||17,020.00|6.2855|
|17,461,959.66|||
|131,322,511.36|||

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金余额中包括银行承兑汇票保证金 14,723,897.13元和保函保证金2,738,062.53元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,350,000.00||1,350,000.00|909,090.00||
|1,350,000.00||1,350,000.00|909,090.00||

 (2)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.11.27|2014.05.26|400,000.00|
|2013.08.09|2014.02.09|260,000.00|
|2013.12.30|2014.06.30|200,000.00|
|2013.12.30|2014.06.30|200,000.00|
|2013.12.30|2014.06.30|200,000.00|
|||1,260,000.00|

(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|138,747,790.39|100.00|17,439,756.96|12.57|184,747,814.03|100.00|14,282,069.64|
|138,747,790.39|100.00|17,439,756.96|12.57|184,747,814.03|100.00|14,282,069.64|
|138,747,790.39|100.00|17,439,756.96|12.57|184,747,814.03|100.00|14,282,069.64|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|58,644,968.85|42.27|2,932,248.44|125,856,681.88|68.12|
|42,996,341.44|30.99|4,299,634.14|49,508,094.71|26.80|
|30,000,457.18|21.62|6,000,091.44|5,561,154.66|3.01|
|5,796,479.99|4.18|2,898,240.01|3,790,522.48|2.05|
|1,309,542.93|0.94|1,309,542.93|31,360.30|0.02|
|138,747,790.39|100.00|17,439,756.96|184,747,814.03|100.00|

 (2)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提的比例较大，但在本期转回或收回的款项。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|28,669,901.14|［注1］|
|非关联方|18,082,808.63|［注2］|
|非关联方|13,485,160.10|［注3］|
|非关联方|7,890,458.00|［注4］|
|非关联方|5,502,903.42|［注5］|
||73,631,231.29||

[注1］：账龄1年以内的为544,883.50元、1-2年的为22,136,931.50元、2-3年的为
5,945,064.85元、3-5年的为43,021.29元。
[注2］：账龄1年以内的为14,143,158.27元、1-2年的为2,162,521.17元、2-3年的
为1,437,324.79元、3-5年的为286,067.70元、5年以上的为53,736.70元。
[注3］：账龄1年以内的为5,831,691.35元、1-2年的为3,328,498.40元、2-3年的为4,232,982.80元、3-5年的为91,987.55元。
[注4］：账龄 1年以内的为 28,476.00元、1-2年的为 961,516.00元、2-3年的为6,900,466.00元。
[注5］：账龄1年以内的为5,022,720.65元、1-2年的为397,627.77元、2-3年的为47,460.00元、5年以上的为35,095.00元。
(6)期末无应收关联方账款。
(7)本期，已有账面余额为6,741,540.48元的应收账款用于出口信用保险项下贸易融资担保，截至2013年12月31日，该等应收账款已实际收到货款。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,360,657.20|76.04||3,360,657.20|4,601,319.61|83.45||
|663,150.33|15.00||663,150.33|320,821.43|5.82||
|207,657.01|4.70||207,657.01|289,683.14|5.25||
|188,128.05|4.26||188,128.05|301,833.86|5.48||
|4,419,592.59|100.00||4,419,592.59|5,513,658.04|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|1,137,895.58|1年以内|
|非关联方|390,520.51|1年以内|
|非关联方|292,250.82|1年以内|
|非关联方|174,828.00|1-2年|
|非关联方|165,920.00|3-4年|
||2,161,414.91||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
(5)期末无预付关联方款项。
5.应收利息
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,298,402.81|1,988,621.76|2,727,920.40|
|1,298,402.81|1,988,621.76|2,727,920.40|

 (2)无应收逾期利息。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|8,422,466.93|91.44|1,993,402.29|23.67|10,235,488.05|97.26|1,527,270.64|
|8,422,466.93|91.44|1,993,402.29|23.67|10,235,488.05|97.26|1,527,270.64|
|788,000.00|8.56|788,000.00|100.00|288,000.00|2.74|288,000.00|
|9,210,466.93|100.00|2,781,402.29|30.20|10,523,488.05|100.00|1,815,270.64|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,523,921.37|41.84|176,196.07|3,056,587.85|29.86|
|801,142.21|9.51|80,114.22|5,375,188.15|52.52|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,575,956.15|30.59|515,191.23|540,777.00|5.28|
|599,092.85|7.11|299,546.43|1,068,336.05|10.44|
|922,354.35|10.95|922,354.35|194,599.00|1.90|
|8,422,466.93|100.00|1,993,402.29|10,235,488.05|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|500,000.00|500,000.00|100.00|
|288,000.00|288,000.00|100.00|
|788,000.00|788,000.00||

[注1]:该款项系 2010年公司缴纳浙江宏发能源投资有限公司股权转让竞标投标保证金，因竞拍时间限制，公司无法履行有关规则的要求，退出竞拍，相关款项预计无法收回，本期全额计提坏账准备。
[注2]：该款项系2008年公司预付的30%冷煤气工程款，后因公司单方面终止了该工程，相关款项预计无法收回，2010年从预付款项转列其他应收款并全额计提了减值准备。
(2)无本报告期已全额计提坏账准备，或计提的比例较大，但在本期转回或收回的其他应收款。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|2,057,703.75|1年以内|22.34|
|非关联方|852,548.00|2-3年|9.26|
|非关联方|610,000.00|［注］|6.62|
|非关联方|500,600.00|1年以内|5.44|
|非关联方|500,000.00|3-4年|5.43|
||4,520,851.75||49.09|

[注］：账龄1-2年的为100,000.00元、2-3年的为510,000.00元。
(6)期末无应收关联方款项。
(7)期末无终止确认的其他应收款。
(8)期末其他应收款未用于担保。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|17,609,806.11||17,609,806.11|20,519,166.55||
|2,344,951.43||2,344,951.43|1,407,084.72||
|63,083,964.36||63,083,964.36|53,181,817.27||
|48,792,972.00|1,514,291.57|47,278,680.43|29,864,104.47|2,087,563.79|
|12,781,495.34||12,781,495.34|19,029,270.04||
||||509,248.19||
|1,334,503.06||1,334,503.06|1,426,344.82||
|145,947,692.30|1,514,291.57|144,433,400.73|125,937,036.06|2,087,563.79|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|2,087,563.79|||573,272.22|
|2,087,563.79|||573,272.22|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成品市场价格持续下跌，使成品成本大于其未来可变现净值，并且成品价格在可预见的未来无回升的希望||

(3)其他说明
1)期末存货余额中无资本化金额。
2)期末，已有账面余额为6,571,428.19元的发出商品对应的应收债权用于出口信用保险项下贸易融资担保。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|637,407.80|
|230,741.43|
|868,149.23|

 9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|235,485,102.35|67,278,253.72||579,224.02|
|151,781,675.98|5,840,125.53|||
|1,466,053.47|2,974,595.95|||
|73,551,783.22|55,559,587.94||579,224.02|
|7,703,896.33|2,758,622.93|||
|981,693.35|145,321.37|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|50,797,349.20||14,174,207.26|70,344.29|
|15,856,347.40||6,436,049.17||
|826,669.03||409,033.67||
|30,044,504.03||6,462,669.96|70,344.29|
|3,822,518.97||769,625.20||
|247,309.77||96,829.26||
|184,687,753.15|——||——|
|135,925,328.58|——||——|
|639,384.44|——||——|
|43,507,279.19|——||——|

||||
|-|-|-|
|3,881,377.36|——|——|
|734,383.58|——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|184,687,753.15|——|——|
|135,925,328.58|——|——|
|639,384.44|——|——|
|43,507,279.19|——|——|
|3,881,377.36|——|——|
|734,383.58|——|——|

本期折旧额为14,174,207.26元；本期由在建工程转入固定资产原值为49,553,439.87元。
(2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|5,607,360.22|5,326,992.21||280,368.01|
|5,607,360.22|5,326,992.21||280,368.01|

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|系新完工的房屋及建筑物，相关产权证正在积极办理中。|

(4)其他说明
期末，固定资产中已有账面价值为79,640,836.20元的房屋及建筑物用于抵押担保。
10.在建工程
(1)明细情况
工程名称 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值准|
|12,208,174.15|备|12,208,174.15|5,106,802.29|备|
|817,255.37||817,255.37|40,015,581.38||
|2,875,650.00||2,875,650.00|||
||||318,900.40||
|15,901,079.52||1 5,901,079.52|45,441,284.07||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|2,552.00|5,106,802.29|10,094,632.90|2,993,261.04||
|9,425.00|40,015,581.38|7,042,952.42|46,241,278.43||
|305.00||2,875,650.00|||
||318,900.40||318,900.40||
|12,282.00|45,441,284.07|20,013,235.32|49,553,439.87||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|64||||募集资金|
|95||||募集资金|
|95||||自筹|
|||||自筹|

(3)期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,063,956.76|30,000.00||
|25,035,495.22|||
|28,461.54|30,000.00||
|2,201,589.85|527,558.00||
|2,186,410.35|519,115.68||
|15,179.50|8,442.32||
|22,862,366.91|30,000.00|527,558.00|
|22,849,084.87||519,115.68|
|13,282.04|30,000.00|8,442.32|
|22,862,366.91|30,000.00|527,558.00|
|22,849,084.87||519,115.68|
|13,282.04|30,000.00|8,442.32|

本期摊销额527,558.00元。
(2)其他说明
1)期末无形资产中的土地使用权均已用于抵押担保。
2)期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3)期末无形资产均已办妥产权证书。
12.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,131,716.60|||3,131,716.60|
|3,131,716.60|||3,131,716.60|

(2)其他说明
对江西强联电瓷股份有限公司的商誉3,131,716.60元，系2011年公司受让贺维章持有的江西强联电瓷股份有限公司53.92%的股权，公司投资成本与按照持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额之间的差额3,131,716.60元。
13.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|1,939,399.02|
|1,939,399.02|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|8,806,124.00|
|8,806,124.00|

 (3)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 12,929,326.82小计 12,929,326.82 14.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

 (2)其他说明
期末余额系预付芦溪县工业园区管理委员会的土地出让金，因尚未签订正式的土地出让
合同，故计列本项目。
15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|16,097,340.28|4,123,818.97|||
|2,087,563.79|||573,272.22|
|18,184,904.07|4,123,818.97||573,272.22|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|10,600,000.00|
|37,100,000.00|
|16,900,000.00|
|64,600,000.00|

 17.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|44,211,657.12|
|44,211,657.12|

下一会计期间将到期的金额为44,211,657.12元。
(2)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份股东的票据。
18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46,103,619.21|
|5,772,469.44|
|51,876,088.65|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,044,989.30|
|29,044,989.30|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,578,423.55|16,793,742.44|15,927,695.05|
||1,712,859.41|1,712,859.41|
|52,051.34|1,103,123.53|1,101,515.39|
|12,605.20|140,189.32|135,434.52|
|28,567.80|787,890.50|796,312.30|
|4,334.00|56,602.01|52,663.97|
|5,460.84|104,291.21|103,606.61|
|1,083.50|14,150.49|13,497.99|
||15,300.00|15,300.00|
|723,752.70|432,576.59|608,581.22|
|2,354,227.59|20,057,601.97|19,365,951.07|

期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴将于下一会计期间内发放；社会保险费将于下一会计期间
内上缴；工会经费和职工教育经费将于下一会计期间内使用。
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|724,026.34|
|456,270.43|
|3,399.65|
|54,146.05|
|231,935.54|
|130,113.12|
|32,487.62|
|21,658.41|
|17,862.07|
|4,365.90|
|4,571.24|
|1,680,836.37|

22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|129,305.00|
|129,305.00|

23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,677,457.78|
|700,000.00|
|155,000.00|
|419,818.24|
|4,952,276.02|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|1,714,222.78|
|974,204.27|
|806,476.67|
|3,494,903.72|

24.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,982,793.34|
|10,982,793.34|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|52,000.00||26,000.00||26,000.00|
|326,250.00||87,000.00||239,250.00|
|113,333.33||39,999.99||73,333.34|
|3,400,000.00||||3,400,000.00|
|191,250.00||27,000.00||164,250.00|
|134,940.00||44,980.00||89,960.00|
|3,600,000.00||600,000.00||3,000,000.00|
|800,000.00||||800,000.00|
||270,000.00|||270,000.00|
||1,380,000.00|||1,380,000.00|
||1,540,000.00|||1,540,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|8,617,773.33|3,190,000.00|824,979.99|10,982,793.34|

25.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|78,000,000.00|39,000,000.00||

 (2)股本变动情况说明
根据公司 2012年度股东大会决议通过的 2012年度利润分配方案，公司以 2012年 12月31日总股份78,000,000股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积（股本溢价）向全体股东转增股份，每股面值1元，共增加股本39,000,000.00元。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕207号）。此次增资后，公司股本总额变更为117,000,000.00元。公司已于2013年8月9日办妥工商变更登记手续。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|308,937,793.11||43,403,259.78|
|308,937,793.11||43,403,259.78|

 (2)其他说明
资本公积减少说明
1)如本财务报表附注五股本之说明，股本溢价本期减少39,000,000.00元；
2)2013年6月20日，根据公司2013年二届十八次董事会决议通过的《关于公司收购江西强联电瓷股份有限公司部分股权的议案》，公司于2013年7月分别向自然人贺维章、陈兴惠支付人民币8,914,285.80元和4,199,999.40元收购其持有的江西强联电瓷股份有限公司12.38%和5.83%股权。收购股权后长期股权投资与新持股比例计算应享有的该公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间差额4,403,259.78元，冲减资本公积（股本溢价）。
27.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,382,746.72|2,840,406.13||
|10,382,746.72|2,840,406.13||

 (2)其他说明
本期增加系根据2014年4月19日公司三届二次董事会决议审议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积2,840,406.13元。
28.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|78,642,674.72|
|78,642,674.72|
|23,575,749.90|
|2,840,406.13|
|15,600,000.00|
|83,778,018.49|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|192,102,924.15|
|230.77|
|113,693,035.04|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|192,102,924.15|113,692,820.18|145,067,951.18|
|192,102,924.15|113,692,820.18|145,067,951.18|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|156,481,683.80|85,092,245.71|110,274,417.99|
|35,621,240.35|28,600,574.47|34,793,533.19|
|192,102,924.15|113,692,820.18|145,067,951.18|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|116,718,608.09|82,088,861.96|117,276,683.52|
|75,384,316.06|31,603,958.22|27,791,267.66|
|192,102,924.15|113,692,820.18|145,067,951.18|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|75,128,039.60|
|30,776,935.40|
|18,032,371.58|
|11,185,552.45|
|6,439,262.00|
|141,562,161.03|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|323,987.08|234,782.11|
|194,388.99|140,869.27|
|129,598.15|93,912.83|
|108.10||

|||
|-|-|
|648,082.32|469,564.21|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|8,508,453.60|
|5,103,957.84|
|4,503,997.69|
|3,209,928.37|
|1,641,360.38|
|1,779,518.48|
|24,747,216.36|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|11,911,467.88|
|3,909,401.36|
|3,215,544.53|
|2,722,283.07|
|1,620,276.99|
|908,220.76|
|760,287.46|
|25,047,482.05|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,691,806.91|
|2,775,043.22|
|-1,659,149.86|
|665,908.80|

合计 923,522.63 3,858,288.39 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,123,818.97|
|4,123,818.97|

7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,060,497.11|2,154,780.53|
|171,876.42||
|80,689.40||
|11,439.20|37,352.70|
|4,324,502.13|2,192,133.23|

 (2)政府补助明细
1)本期数
||
|-|
|金额|
|800,000.00|
|579,000.00|
|487,500.00|
|436,814.00|
|266,500.00|

||
|-|
|200,000.00|
|135,000.00|
|100,000.00|
|86,950.00|
|65,520.12|
|21,000.00|
|20,000.00|
|15,000.00|
|13,400.00|
|8,833.00|

||
|-|
|824,979.99|
|4,060,497.11|

2)上年同期数
||
|-|
|金额|
|1,000,000.00|
|100,000.00|
|10,000.00|
|86,950.00|
|10,000.00|
|4,000.00|
|2,800.00|
|67,848.53|
|48,202.00|
|824,980.00|
|2,154,780.53|

8.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|508,879.73||
|508,879.73||
|251,500.00|5,000.00|
|199,207.11|147,921.64|
||35,593.47|
||880.00|
|959,586.84|189,395.11|

 9.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|4,757,232.30|
|-245,866.40|
|4,511,365.90|

 10.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

||
|-|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回的银行承兑汇票及保函保证金 36,130,722.69与收益相关的政府补助 3,161,164.00收回的投标保证金 1,259,000.00收到的利息收入 786,421.46其他 414,038.36合计 41,751,346.512．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
存出银行承兑汇票及保函保证金 31,678,689.56运输装卸费 10,843,260.70检测、咨询费 7,131,945.02办公差旅费 6,425,472.90招标、业务费 4,911,326.47
保险费 1,758,291.84
支付的投标保证金 475,000.00其他 5,118,266.33合计 68,342,252.823．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
定期存款到期转回 45,609,090.00收到与资产相关的政府补助 3,190,000.00定期存款利息收入 2,727,920.40合计 51,527,010.404．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
存出定期存款 100,609,090.00合计 100,609,090.005．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到浙江坚利美钢瓶制造有限公司往来款 36,900,000.00用于质押借款的定期存款到期收回 4,680,000.00收到的政府贷款贴息补助 8,833.00合计 41,588,833.006．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
归还浙江坚利美钢瓶制造有限公司往来款 36,900,000.00存出用于质押借款的定期存款 4,680,000.00合计 41,580,000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|21,773,546.94|
|4,123,818.97|
|14,174,207.26|
|527,558.00|
|508,879.73|
|1,044,035.29|
|-245,866.40|
|-24,496,434.70|
|53,948,540.38|
|16,722,178.89|
|88,080,464.36|
|58,860,551.70|
|95,323,048.07|

||
|-|
|-36,462,496.37|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|58,860,551.70|
|42,474.46|
|58,818,077.24|
|58,860,551.70|

 (3)现金流量表补充资料的说明
2013年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 58,860,551.70元，2013年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为131,322,511.36元，差异72,461,959.66元，系2013年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款55,000,000.00元、银行承兑汇票保证金14,723,897.13元和保函保证金2,738,062.53元。
2012年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 95,323,048.07元，2012年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为113,156,040.86元，差异17,832,992.79元，系2012年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金14,763,513.31元和保函保证金3,069,479.48元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
||
|-|
|身份证号码|
|330724196402******|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司实际控制人赵坚之配偶|
|受本公司实际控制人赵坚控制|
|受本公司实际控制人赵坚之配偶吴兰燕控制|

(二)关联交易情况
1.本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|24,566,780.03|2012.07.06|2013.05.09|
|本公司|3,520,000.00|2012.08.10|2013.02.10|
|本公司|15,724,926.53|2011.05.17|2014.05.16|
|本公司|4,395,000.00|2013.08.07|2014.02.07|
|本公司|5,659,060.40|2012.10.12|2014.04.12|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|2013年期初资金余额|2013年度占用资金累计发生金额|2013年度归还资金累计发生金额|
||36,900,000.00|36,900,000.00|
||36,900,000.00|36,900,000.00|

[注]：本期，因银行转贷，本公司控股子公司江西强联电瓷股份有限公司与浙江坚利美钢瓶制造有限公司发生临时短期资金拆借。因临时周转间隔极短，均未计付利息。
(二)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为152.27万元和141.10万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年4月19日公司三届二次董事会决议通过的2013年度利润分配预案，公司以2013年末总股本117,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.50元（含税），合计分配现金股利585.00万元（含税）。
十、其他重要事项
外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|6,030,277.27|-197,078.11|
|6,030,277.27|-197,078.11|

十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|93,914,706.60|100.00|12,929,326.82|13.77|143,767,046.17|100.00|11,290,217.49|
|93,914,706.60|100.00|12,929,326.82|13.77|143,767,046.17|100.00|11,290,217.49|
|93,914,706.60|100.00|12,929,326.82|13.77|143,767,046.17|100.00|11,290,217.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|31,898,397.38|33.97|1,594,919.87|96,418,805.22|67.07|
|34,269,014.04|36.49|3,426,901.40|39,538,733.34|27.50|
|22,069,711.69|23.50|4,413,942.34|4,683,433.54|3.26|
|4,368,040.56|4.65|2,184,020.28|3,094,713.77|2.15|
|1,309,542.93|1.39|1,309,542.93|31,360.30|0.02|
|93,914,706.60|100.00|12,929,326.82|143,767,046.17|100.00|

 (2)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提的比例较大，但在本期转回或收回的款项。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|

||||
|-|-|-|
|非关联方|28,449,678.13|［注1］|
|非关联方|16,018,815.12|［注2］|
|非关联方|13,485,160.10|［注3］|
|非关联方|7,890,458.00|［注4］|
|非关联方|3,829,182.38|［注5］|
||69,673,293.73||

［注1］：账龄1年以内324,660.49元，1-2年22,136,931.50元，2-3年5,945,064.85元，3-5年43,021.29元。
［注2：账龄1年以内12,470,916.33元，1-2年1,770,769.60元，2-3年1,437,324.79元，3-5年286,067.70元，5年以上53,736.70元。
［注3］：账龄1年以内5,831,691.35元，1-2年3,328,498.40元，2-3年4,232,982.80元，3-5年91,987.55元。
［注4］：账龄1年以内28,476.00元，1-2年961,516.00元，2-3年6,900,466.00元。
［注5］账龄 1年以内 3,348,999.61元，1-2年 397,627.77元，2-3年 47,460.00元，5年以上35,095.00元。
(6)期末无应收关联方账款。
(7)本期，已有账面余额为6,741,540.48元的应收账款用于出口信用保险项下贸易融资担保，截至2013年12月31日，该等应收账款已实际收到货款。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|29,358,473.02|97.39|1,620,956.41|5.52|1,967,288.22|87.23|284,493.55|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|29,358,473.02|97.39|1,620,956.41|5.52|1,967,288.22|87.23|284,493.55|
|788,000.00|2.61|788,000.00|100.00|288,000.00|12.77|288,000.00|
|30,146,473.02|100.00|2,408,956.41|13.37|2,255,288.22|100.00|572,493.55|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|28,790,809.17|98.06|1,439,540.46|562,497.46|28.59|
|245,547.09|0.84|24,554.71|763,757.77|38.82|
|181,083.77|0.62|36,216.75|540,777.00|27.49|
|40,777.00|0.14|20,388.50|56,836.99|2.89|
|100,255.99|0.34|100,255.99|43,419.00|2.21|
|29,358,473.02|100.00|1,620,956.41|1,967,288.22|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|500,000.00|500,000.00|100.00|
|288,000.00|288,000.00|100.00|
|788,000.00|788,000.00|100.00|

[注1]：该款项系 2010年公司缴纳浙江宏发能源投资有限公司股权转让投标保证金，因竞拍时间限制，公司无法履行完毕有关规则的要求，退出竞拍，相关款项预计无法收回，本期全额计提坏账准备。
[注2]：该款项系2008年公司预付的30%冷煤气工程款，后因公司单方面终止了该工程，相关款项预计无法收回，2010年从预付款项转列其他应收款并全额计提了减值准备。
(2)本期无转回或收回情况。
(3)本期无实际核销的其他应收款情况。
(4)本期无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|关联方|25,722,925.00|1年以内|85.33|
|非关联方|2,057,703.75|1年以内|6.83|
|非关联方|500,600.00|1年以内|1.66|
|非关联方|500,000.00|3-4年|1.66|
|非关联方|288,000.00|5年以上|0.96|
||29,069,228.75||96.44|

(6)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|25,722,925.00|
||25,722,925.00|

(7)期末无不符合终止确认条件的其他应收款。
(8)期末其他应收款未用于担保。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本|62,514,285.20|49,400,000.00|13,114,285.20|
||62,514,285.20|49,400,000.00|13,114,285.20|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|90.71|90.71||||
|90.71|90.71||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|156,481,683.80|
|230.77|

营业成本 85,092,460.57 69,112,409.26 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|156,481,683.80|85,092,245.71|110,289,351.32|
|156,481,683.80|85,092,245.71|110,289,351.32|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|156,481,683.80|85,092,245.71|110,289,351.32|
|156,481,683.80|85,092,245.71|110,289,351.32|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|81,320,567.62|53,579,932.59|83,068,621.11|
|75,161,116.18|31,512,313.12|27,220,730.21|
|156,481,683.80|85,092,245.71|110,289,351.32|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|75,128,039.60|
|29,045,487.43|
|18,032,371.58|
|9,466,201.34|
|6,439,262.00|
|138,111,361.95|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|28,404,061.32|
|3,475,572.19|
|10,040,480.42|
|251,645.08|
|508,879.73|
|-3,945,871.28|
|-245,866.40|
|-20,194,198.02|
|55,020,008.45|
|17,438,730.20|
|90,753,441.69|
|54,065,833.18|
|87,014,503.92|
|-32,948,670.74|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-508,879.73|
|4,060,497.11|
|12,505.02|

||
|-|
|3,564,122.40|
|268,512.12|
|144,867.32|
|3,150,742.96|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|199,207.11|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|4.95|0.20|
|4.29|0.17|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

||
|-|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|1,350,000.00|909,090.00|48.50%|
|121,308,033.43|170,465,744.39|-28.84%|
|559,104.17|1,298,402.81|-56.94%|
|868,149.23|9,948,668.47|-91.27%|
|237,282,919.88|184,687,753.15|28.48%|
|15,901,079.52|45,441,284.07|-65.01%|
|29,044,989.30|393,871.34|72.74倍|
|1,680,836.37|390,794.58|3.30倍|
|117,000,000.00|78,000,000.00|50.00%|
|265,534,533.33|308,937,793.11|14.05%|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|192,103,154.92|145,098,826.05|32.39%|
|113,693,035.04|93,126,254.91|22.08%|
|648,082.32|469,564.21|38.02%|
|24,747,216.36|15,313,702.90|61.60%|
|25,047,482.05|18,858,765.25|32.82%|
|923,522.63|3,858,288.39|-76.06%|
|4,324,502.13|2,192,133.23|97.27%|
|959,586.84|189,395.11|4.07倍|
|4,511,365.90|1,773,866.03|1.54倍|

浙江金利华电气股份有限公司二〇一四年四月十九日