北京首航艾启威节能技术股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
01280051
号
目 录
·······一····、·····审···计···报····告······································································ 1
二、已审财务报表
1、合并·资···产···负···债····表······ ···································· ··························· 3
····2··、·······合···并···利···润·······表········································· ······················ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ ················· 6
····4··、·······合····并···股···东···权···益····变···动···表················· ··············· 7
············································5··、·······资···产···负···债····表······ ···················· 8
···················································6··、·······利···润····表······ ··························· 10
·····7··、·······现···金···流···量········表········································· ···················· 11
·····················8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ ················ 12
···········9··、·······财···务···报······表······附·······注························ ··················· 13
··1··0··、·····财····务····报···表····附····注····补···充····资····料······ ·············· 73
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字[2014]第01280051号北京首航艾启威节能技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京首航艾启威节能技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京首航艾启威节能技术股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗军
中国·北京 中国注册会计师：崔迎
二〇一四年三月二十七日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|335,697,490.66|740,654,298.64|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|74,147,000.00|138,409,000.00|
|应收账款|七、4|1,143,760,499.30|695,049,179.33|
|预付款项|七、6|81,082,798.97|74,964,639.70|
|应收利息|七、3|3,663,103.37|13,468,767.49|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|20,761,013.49|22,185,842.72|
|存货|七、7|304,531,138.07|269,738,404.40|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|165,052,444.44||
|流动资产合计||2,128,695,488.30|1,954,470,132.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、9|251,084,625.14|221,368,166.60|
|在建工程|七、10|30,169,688.61|20,893,640.95|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|81,162,818.28|52,286,269.77|
|开发支出||||
|商誉|七、12|5,379,968.86|1,348,171.83|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、13|17,810,291.19|10,920,115.85|
|其他非流动资产|七、15|60,964,000.00|39,000,000.00|
|非流动资产合计||446,571,392.08|345,816,365.00|
|资产总计||2,575,266,880.38|2,300,286,497.28|

合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、16|191,162,947.37|156,555,152.71|
|应付账款|七、17|228,103,510.16|204,961,938.06|
|预收款项|七、18|210,886,949.95|133,143,087.64|
|应付职工薪酬|七、19|5,927,262.30|5,582,776.04|
|应交税费|七、20|125,191,303.88|106,896,611.98|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、21|1,569,863.43|2,878,681.64|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||762,841,837.09|610,018,248.07|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||762,841,837.09|610,018,248.07|
|股东权益：||||
|股本|七、22|266,700,000.00|133,350,000.00|
|资本公积|七、23|1,086,207,647.42|1,219,557,647.42|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、24|46,555,720.28|30,185,923.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、25|374,417,113.92|270,842,683.41|
|外币报表折算差额||-52,721.12||
|归属于母公司股东权益合计||1,773,827,760.50|1,653,936,254.72|
|少数股东权益||38,597,282.79|36,331,994.49|
|股东权益合计||1,812,425,043.29|1,690,268,249.21|
|负债和股东权益总计||2,575,266,880.38|2,300,286,497.28|

载于第13页至第75页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
合并利润表
2013年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、26|975,650,646.27|1,193,145,887.89|
|其中：营业收入|七、26|975,650,646.27|1,193,145,887.89|
|二、营业总成本||805,407,206.24|998,258,432.23|
|其中：营业成本|七、26|654,511,332.73|856,519,365.71|
|营业税金及附加|七、27|7,485,360.77|9,862,140.77|
|销售费用|七、28|24,823,617.25|26,692,443.38|
|管理费用|七、29|83,006,377.22|81,626,460.26|
|财务费用|七、30|-10,398,944.57|-12,840,672.39|
|资产减值损失|七、32|45,979,462.84|36,398,694.50|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|七、31|5,052,444.44||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||175,295,884.47|194,887,455.66|
|加：营业外收入|七、33|13,976,209.95|13,589,948.71|
|减：营业外支出|七、34|2,260,640.02|1,100,878.88|
|其中：非流动资产处置损失|七、34|7,605.96||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||187,011,454.40|207,376,525.49|
|减：所得税费用|七、35|29,745,018.41|31,705,091.55|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||157,266,435.99|175,671,433.94|
|归属于母公司股东的净利润||159,549,139.50|176,202,712.10|
|少数股东损益||-2,282,703.51|-531,278.16|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、36|0.60|0.70|
|(二)稀释每股收益|七、36|0.60|0.70|
|七、其他综合收益|七、37|-52,721.12||
|八、综合收益总额||157,213,714.87|175,671,433.94|
|归属于母公司股东的综合收益总额||159,496,418.38|176,202,712.10|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,282,703.51|-531,278.16|

载于第13页至第75页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
合并现金流量表
2013年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||776,914,143.12|431,745,378.74|
|收到的税费返还||8,355,771.03|12,905,619.67|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、38|29,195,542.48|20,208,704.92|
|经营活动现金流入小计||814,465,456.63|464,859,703.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||686,025,868.33|461,081,149.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||63,792,189.37|53,413,696.93|
|支付的各项税费||87,936,774.96|53,326,868.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、38|85,515,580.48|87,300,044.87|
|经营活动现金流出小计||923,270,413.14|655,121,759.52|
|经营活动产生的现金流量净额|七、39|-108,804,956.51|-190,262,056.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||315,000.00|210,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、38|513,104,483.17||
|投资活动现金流入小计||513,419,483.17|210,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||110,089,591.49|129,236,937.16|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|七、39||2,464,353.78|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、38|160,000,000.00|495,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||270,089,591.49|626,701,290.94|
|投资活动产生的现金流量净额||243,329,891.68|-626,491,290.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||986,138,674.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||986,138,674.00|
|偿还债务支付的现金||1,675,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,644,636.48||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、38|652,850.00|6,643,265.00|
|筹资活动现金流出小计||41,972,486.48|6,643,265.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-41,972,486.48|979,495,409.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-299,735.66|302,590.92|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、39|92,252,713.03|163,044,652.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、39|243,444,777.63|80,400,124.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、39|335,697,490.66|243,444,777.63|

载于第13页至第75页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|133,350,000.00|1,219,557,647.42|||30,185,923.89||270,842,683.41||36,331,994.49|1,690,268,249.21|100,000,000.00|273,491,313.42|||12,482,589.52||112,343,305.68|||498,317,208.62|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|133,350,000.00|1,219,557,647.42|||30,185,923.89||270,842,683.41||36,331,994.49|1,690,268,249.21|100,000,000.00|273,491,313.42|||12,482,589.52||112,343,305.68|||498,317,208.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|133,350,000.00|-133,350,000.00|||16,369,796.39||103,574,430.51|-52,721.12|2,265,288.30|122,156,794.08|33,350,000.00|946,066,334.00|||17,703,334.37||158,499,377.73||36,331,994.49|1,191,951,040.59|
|（一）净利润|||||||1 59,549,139.50||- 2,282,703.51|157,266,435.99|||||||1 76,202,712.10||-531,278.16|175,671,433.94|
|（二）其他综合收益||||||||-52,721.12||-52,721.12|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||159,549,139.50|-52,721.12|-2,282,703.51|157,213,714.87|||||||176,202,712.10||-531,278.16|175,671,433.94|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||4,547,991.81|4,547,991.81|33,350,000.00|946,066,334.00|||||||36,863,272.65|1,016,279,606.65|
|1、股东投入资本|||||||||||33,350,000.00|946,066,334.00|||||||3 5,218,575.00|1,014,634,909.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他|||||||||4,547,991.81|4,547,991.81|||||||||1,644,697.65|1,644,697.65|
|（四）利润分配|||||16,369,796.39||-55,974,708.99|||-39,604,912.60|||||17,703,334.37||-17,703,334.37||||
|1、提取盈余公积|||||16 ,369,796.39||- 16,369,796.39||||||||1 7,703,334.37||-17,703,334.37||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||- 39,604,912.60|||-39,604,912.60|||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|133,350,000.00|-133,350,000.00|||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|133,350,000.00|-133,350,000.00|||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|266,700,000.00|1,086,207,647.42|||46,555,720.28||374,417,113.92|-52,721.12|38,597,282.79|1,812,425,043.29|133,350,000.00|1,219,557,647.42|||30,185,923.89||270,842,683.41||36,331,994.49|1,690,268,249.21|

载于第13页至第75页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||251,506,101.83|675,396,891.27|
|交易性金融资产||||
|应收票据||74,087,000.00|138,159,000.00|
|应收账款|十四、1|1,142,364,768.57|693,653,223.58|
|预付款项||82,646,474.79|74,061,434.58|
|应收利息||3,524,090.87|13,468,767.49|
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|20,545,051.22|20,231,117.04|
|存货||301,385,635.69|268,312,294.81|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||165,052,444.44||
|流动资产合计||2,041,111,567.41|1,883,282,728.77|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|94,403,200.00|68,060,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||241,364,722.72|218,668,062.49|
|在建工程||30,084,888.61|20,893,640.95|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||49,991,380.73|17,552,382.26|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||17,764,390.94|10,859,695.80|
|其他非流动资产||60,964,000.00|39,000,000.00|
|非流动资产合计||494,572,583.00|375,033,781.50|
|资产总计||2,535,684,150.41|2,258,316,510.27|

资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||191,162,947.37|156,555,152.71|
|应付账款||223,979,996.07|202,745,129.15|
|预收款项||208,980,238.60|130,273,634.26|
|应付职工薪酬||5,752,042.09|5,561,304.73|
|应交税费||124,902,430.51|106,938,636.08|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||2,452,483.19|1,881,692.07|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||757,230,137.83|603,955,549.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||757,230,137.83|603,955,549.00|
|股东权益：||||
|股本||266,700,000.00|133,350,000.00|
|资本公积||1,085,801,722.42|1,219,151,722.42|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||46,555,720.28|30,185,923.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润||379,396,569.88|271,673,314.96|
|股东权益合计||1,778,454,012.58|1,654,360,961.27|
|负债和股东权益总计||2,535,684,150.41|2,258,316,510.27|

载于第13页至第75页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
利润表
2013年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|964,913,744.96|1,191,294,204.96|
|减：营业成本|十四、4|648,367,958.49|854,822,537.02|
|营业税金及附加||7,433,139.92|9,821,397.50|
|销售费用||24,820,917.25|26,692,443.38|
|管理费用||71,809,107.43|80,103,328.97|
|财务费用||-10,074,959.20|-12,786,444.05|
|资产减值损失||46,031,301.00|36,405,953.00|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|十四、5|5,052,444.44||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||181,578,724.51|196,234,989.14|
|加：营业外收入||13,971,426.20|13,596,523.71|
|减：营业外支出||2,254,254.55|1,100,300.00|
|其中：非流动资产处置损失||7,605.96||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||193,295,896.16|208,731,212.85|
|减：所得税费用||29,597,932.25|31,697,869.20|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||163,697,963.91|177,033,343.65|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||163,697,963.91|177,033,343.65|

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现金流量表
2013年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||764,316,960.14|429,467,427.42|
|收到的税费返还||8,355,771.03|12,905,619.67|
|收到其他与经营活动有关的现金||28,441,763.96|20,151,159.75|
|经营活动现金流入小计||801,114,495.13|462,524,206.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金||681,081,198.25|459,794,050.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,986,349.81|52,800,230.93|
|支付的各项税费||87,334,604.67|53,144,905.69|
|支付其他与经营活动有关的现金||79,973,863.80|86,767,585.84|
|经营活动现金流出小计||905,376,016.53|652,506,773.18|
|经营活动产生的现金流量净额|十四、6|-104,261,521.40|-189,982,566.34|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||270,000.00|200,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||512,468,340.30||
|投资活动现金流入小计||512,738,340.30|200,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||108,310,110.19|129,168,188.16|
|投资支付的现金||26,343,200.00|68,060,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||160,000,000.00|495,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||294,653,310.19|692,228,188.16|
|投资活动产生的现金流量净额||218,085,030.11|-692,028,188.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||986,138,674.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||986,138,674.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,604,912.60||
|支付其他与筹资活动有关的现金||652,850.00|6,643,265.00|
|筹资活动现金流出小计||40,257,762.60|6,643,265.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-40,257,762.60|979,495,409.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-247,014.54|302,590.92|
|五、现金及现金等价物净增加额|十四、6|73,318,731.57|97,787,245.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|十四、6|178,187,370.26|80,400,124.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|十四、6|251,506,101.83|178,187,370.26|

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法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|133,350,000.00|1,219,151,722.42|||30,185,923.89||271,673,314.96|1,654,360,961.27|100,000,000.00|273,491,313.42|||12,482,589.52||112,343,305.68|498,317,208.62|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|133,350,000.00|1,219,151,722.42|||30,185,923.89||271,673,314.96|1,654,360,961.27|100,000,000.00|273,491,313.42|||12,482,589.52||112,343,305.68|498,317,208.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|133,350,000.00|-133,350,000.00|||16,369,796.39||107,723,254.92|124,093,051.31|33,350,000.00|945,660,409.00|||17,703,334.37||159,330,009.28|1,156,043,752.65|
|（一）净利润|||||||163,697,963.91|163,697,963.91|||||||177,033,343.65|177,033,343.65|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||163,697,963.91|163,697,963.91|||||||177,033,343.65|177,033,343.65|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||33,350,000.00|945,660,409.00||||||979,010,409.00|
|1、股东投入资本|||||||||33,350,000.00|945,660,409.00||||||979,010,409.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||16,369,796.39||-55,974,708.99|-39,604,912.60|||||17,703,334.37||-17,703,334.37||
|1、提取盈余公积|||||16,369,796.39||-16,369,796.39||||||17,703,334.37||-17,703,334.37||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-39,604,912.60|-39,604,912.60|||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|133,350,000.00|-133,350,000.00|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|133,350,000.00|-133,350,000.00|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|266,700,000.00|1,085,801,722.42|||46,555,720.28||379,396,569.88|1,778,454,012.58|133,350,000.00|1,219,151,722.42|||30,185,923.89||271,673,314.96|1,654,360,961.27|

载于第13页至第75页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注北京首航艾启威节能技术股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司基本情况
公司名称：北京首航艾启威节能技术股份有限公司
法定代表人：黄文佳
注册资本和股本均为人民币：26,670万元。
注册地址：北京市大兴区榆垡镇榆顺路
经营范围：制造电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件。制冷设备技术开发、咨询、转让、服务；销售电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件；专业承包；货物进口、技术进出口、代理进出口。
2、公司历史沿革
北京首航艾启威节能技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由首航艾启威冷却技术（北京）有限公司（以下简称“首航有限”）整体变更设立的股份有限公司。首航有限前身是北京中安鑫盾人防设备有限公司，由黄文佳、黄卿乐二位自然人共同出资成立，并于2001年7月6日取得北京市工商行政管理局核发的1101062297398号企业法人营业执照。
根据2010年11月签署的股东会决议、发起人协议等文件，公司由黄文佳、黄卿乐、黄衍韩、李文茂、洪辉煌、吴景河、黄瑞兵七位自然人和北京首航波纹管制造有限公司、北京首航伟业科技发展有限公司、北京三才聚投资管理中心（有限合伙）共同发起，以各股东拥有并确认的2010年9月30日经审计的账面净资产219,709,883.82元出资，按2.61559：1的比例折股84,000,000.00元（每股面值1元），整体变更设立为股份有限公司。2010年11月18日中瑞岳华会计师事务所对此出资进行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第292号验资报告。本公司于2010年11月18日取得北京市工商行政管理局核发的110115002973980号《企业法人营业执照》。
根据2010年12月14日召开的2010年第一次临时股东大会决议，本公司拟新增注册资本1600万元，增资后本公司注册资本1亿元。分别由金石投资有限公司出资252万元、天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）出资627万元、北京信美投资管理中心（有限合伙）出资500万元、吴家雷出资100万元、孙平如出资50万元、宁昊出资25万元、张列兵出资46万元，增资后公司注册资本1亿元。2010年12月16日中瑞岳华会计师事务所对此出资进行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第326号验资报告。
根据2012年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注可[2012]272号），本公司2012年度向社会公开发行人民币普通股（A股）3,335万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币30.86元。截至2012年3月20日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币1,029,181,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币979,010,409.00元,其中新增注册资本人民币33,350,000.00元，余额计人民币945,660,409.00元转入资本公积。本次增资经中瑞岳华会计师事务所“中瑞岳华验字[2012]第0049号”验资报告审验。
根据 2013年 4月 2012年度股东大会利润分配决议，本公司以 2012年 12月 31日股本 133,350,000股为基数，向全体股东每 10股派 2.97元人民币现金，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本 133,350,000股，转增后公司总股本将增加至 266,700,000股。本次转增股本经中瑞岳华会计师事务所“中瑞岳华验字[2013]第 0145号”验资报告审验。
截至2013年12月31日，本公司母公司北京首航波纹管制造有限公司持有本公司股份的28.424%。自2007年以来，黄文佳、黄文博、黄卿乐分别以直接、间接方式持有本公司股权，为公司大股东，共同实施对公司的控制，因此本公司的实际控制人为黄文佳、黄文博、黄卿乐。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司首航节能（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度累计超过20%；―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
各账龄段 根据应收款项的不同账龄划分
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
各账龄段 根据应收款项的不同账龄划分
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存10、长期股权投资
低值易耗品制于。领用时按一次摊（1）投资成本的确定
销法摊销；包装物于领用时按一次摊对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
销法摊销。
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.5运输设备 5 5 19其他 5 5 19预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的限制性股票定价具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司对电站空冷系统采用交付并安装后（以冷态调试结束为标志）确认收入；对国内空冷系统配件采用交货后确认收入；对出口配件采用报关出口后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本公司无需要披露的会计政策、会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司无需要披露的前期会计差错更正事项。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司于2011年10月11日取得编号为GF201111001337的高新技术企业证书，有效期三年，本公司自2011年起至2013年减按15%的税率征收企业所得税。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 年末实成对子公注册业务注册 经营 企业法人组织机构代
子公司全称司类 际出资司净投资地性质资本 范围 类型代表 码
型 额 的其他项目余额太阳能光热电站相关设备
的研发、生产、销售；太阳
首航节能光 股份
光热 能光热电站工程总承包；节 黄文
热技术股份控股天津 10,000 有限 05526417-7 6,500发电 能系统工程的技术咨询、设 佳
有限公司 公司
计、安装、调试、运行及维
护；货物及技术进出口
敦煌首航节 利用太阳能光热发电；光热有限
电力 黄卿
能新能源有全资敦煌 500发电站金属结构件制造、销责任 07358123-X 500生产 义
限公司 售、运营及相关技术与服务公司
首航节能 有限
销售首航节能空冷、光热发 61503934-
（香港）有全资香港贸易 634.32 责任韩辉 634.32电、海水淡化产品 000-05-13-4
限公司 公司
（续）
从母公司股东权益冲减子少数股东权益
持股表决权是否 公司少数股东分担的本年少数股东中用于冲减少
子公司全称 比例比例合并 亏损超过少数股东在该子注释权益数股东损益的
（%）（%）报表 公司年初股东权益中所享金额
有份额后的余额首航节能光热技术股份有限公司 65 65是 3,293.40
敦煌首航节能新能源有限公司 100 100是
首航节能（香港）有限公司 100 100是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构年末实子公司子公司注册业务注册 经营 企业法人组织机构代 成对子公司际出资全称类型地性质资本 范围 类型代表 码 净投资的其额
他项目余额北京
加工、制造工模具、切削工具、金属
东方
零件、棋盘、辅助材料；模具设计；有限何
模具 北模具
控股 150技术推广服务；租赁机械设备（不含责任建 10171152-2 306有限 京加工
起重设备）；技术进出口，货物进出公司国
责任
口，代理进出口
公司
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构年末实子公司子公司注册业务注册 经营 企业法人组织机构代 成对子公司际出资全称类型地性质资本 范围 类型代表 码 净投资的其额
他项目余额从事数字技术、工程技术、工程数字
化、软件技术专业领域内的技术开
发、技术咨询、技术转让、技术服务，
上海鹰
建设工程设计、建设工程监理服务、有限
吉数字 上技术 刘
控股 1,320电力建设工程专业施工、房屋建设工责任 05122437-0 1,500技术有 海开发 涛
程专业施工（工程类项目凭许可资质公司
限公司
经营），机电设备安装，软件开发，
电子商务（不得从事增值电信、金融
业务），商务咨询（除经纪）
（续）
少数股东权从母公司股东权益冲减子公司持股表决权是否
少数股东益中用于冲少数股东分担的本年亏损超过子公司全称 比例比例合并 注释权益 减少数股东少数股东在该子公司年初股东（%）（%）报表
损益的金额权益中所享有份额后的余额北京东方模具有限责任公司 51 51是
112.69
上海鹰吉数字技术有限公司 75 75是
453.64
2、孙公司情况
（1）非同一控制下企业合并取得的孙公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子孙公司 孙公司 业务注册经营 企业法人组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其全称 类型 性质资本范围 类型代表 构代码 出资额
他项目余额广东东北电力工 设计 设计电有限责
全资 广州 1,000 刘涛 77505184-X 1,000
程设计有限公司 电力 力设施任公司
（续）
少数股东权从母公司股东权益冲减子公司持股表决权是否
少数股益中用于冲少数股东分担的本年亏损超过孙公司全称 比例比例合并 注释东权益减少数股东少数股东在该子公司年初股东（%）（%）报表
损益的金额权益中所享有份额后的余额广东东北电力工程设计有限公司 100 100是
3、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、4和六、5。
4、报告期新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润
敦煌首航节能新能源有限公司（A） 4,942,296.08 -57,703.92首航节能（香港）有限公司（A） 6,185,306.55 -105,172.33上海鹰吉数字技术有限公司（B） 17,508,560.77 -36,278.16
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（A）敦煌首航节能新能源有限公司及首航节能（香港）有限公司为本年通过设立方式取得的子公司（附注六、1（1））。
（B）上海鹰吉数字技术有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润（附注六、1（2））。
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日合并成本减去合并中取得的被购买方于
上海鹰吉数字技
1,356,024.58
购买日可辨认净资产公允价值份额的差
2013年8月31日术有限公司
额确认为商誉，具体计算如后附表所述。
2013年 7月 10日本公司召开第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于通过增资等方式取得上海鹰吉数字技术有限公司75%股权并通过上海鹰吉数字技术有限公司取得广东东北电力工程设计有限公司100%股权的议案》，2013年 7月 11日本公司与上海鹰吉数字技术有限公司在北京签订了《上海鹰吉数字技术有限公司增资协议书》，上海鹰吉数字技术有限公司原全体股东同意本公司受让原全体股东认缴但尚未缴纳的注册资本 670万元，出资义务由本公司承担，并同意本公司同时向上海鹰吉数字技术有限公司增资人民币 830万元，其中 320万元进入注册资本，510万元进入资本公积，本次受让未缴出资后的出资义务履行完毕和本次增资完成后，鹰吉数字注册资本由1000万元增加至 1320万元，本公司持有鹰吉数字75%的股权。2013年8月15日，本公司支付全部投资款，随后上海鹰吉数字技术有限公司召开新的股东会，选取了新的董事会，在选取的五名董事中，本公司派出的代表取得三名席位，取得上海鹰吉数字技术有限公司的实际控制权。本次交易的购买日为 2013年 8月 31日，系本公司取得对上海鹰吉数字技术有限公司的控制权的日期。
①合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 15,000,000.00转移非现金资产（账面价值：0元）的公允价值
发生或承担负债（账面价值：0元）的公允价值
发行权益性证券（数量：0股，每股面值1元）的公允价值
合并成本合计 15,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 13,643,975.42商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 1,356,024.58被合并净资产公允价值以经北京天健兴业资产评估事务所按资产基础估值方法确定的估值结果确定。
②上海鹰吉数字技术有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注况列示如下：
项目 购买日公允价值购买日账面价值上年末账面价值现金及现金等价物 15,636,142.87 15,636,142.87 718,913.07交易性金融资产
应收款项 125,951.33 125,951.33 40,000.00存货 728,666.17 728,666.17
其他流动资产
可供出售金融资产
长期股权投资
固定资产 6,378,853.53 5,731,725.23 101,345.99无形资产
其他非流动资产 2,675,772.45 2,675,772.45 2,650,000.00减：借款 1,675,000.00 1,675,000.00
应付款项 5,648,413.74 5,648,413.74 255,000.00应付职工薪酬 7,145.78 7,145.78
递延所得税负债
其他负债 22,859.60 22,859.60
净资产 18,191,967.23 17,544,838.93 3,255,259.06减：少数股东权益 4,547,991.81 4,386,209.73 813,814.77取得的净资产 13,643,975.42 13,158,629.20 2,441,444.30以现金支付的对价 15,000,000.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 15,636,142.87
取得子公司支付的现金净额 -636,142.87
③上海鹰吉数字技术有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 4,271,844.66净利润 -36,278.16经营活动现金流量 -135,733.50现金流量净额 -2,716,956.386、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
首航节能（香港）有限公司 1港币=0.78623人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
首航节能（香港）有限公司 1港币=0.791335人民币
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日，上年指 2012年度，本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 223,174.52 346,455.52-人民币 — — 223,174.52 — — 346,455.52银行存款： 334,689,128.26 725,609,243.36-人民币 — — 327,243,596.13 — — 705,391,701.94-美元 919.17 6.0969 5,604.09
-欧元 376,902.46 8.4189 3,173,104.12 2,430,694.12 8.3176 20,217,541.42-港币 5,426,941.12 0.78623 4,266,823.92
其他货币资金： 785,187.88 1 4,698,599.76-人民币 — — 193,534.28 — — 8,428,684.25-欧元 70,276.83 8.4189 591,653.60 753,813.06 8.3176 6,269,915.51合计 335,697,490.66 740,654,298.64注：银行存款年初余额 725,609,243.36元，其中 495,000,000.00元为一年期定期存款；其他货币资金年初余额 14,698,599.76元，其中 2,209,521.01元为 3个月以上的银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 74,147,000.00 138,409,000.00商业承兑汇票
合计 74,147,000.00 138,409,000.00（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注内蒙古京能康巴什热电有限公司 2013-10-22 2014-4-21 5,000,000.00 是
榆林市万源镁业（集团）有限责任公司 2013-7-12 2014-1-12 2,000,000.00 是
新疆天富电力（集团）有限责任公司 2013-7-19 2014-1-19 1,000,000.00 是
力同铝业（广东）有限公司 2013-7-26 2014-1-16 1,000,000.00 是
江苏华能建设工程集团有限公司 2013-10-23 2014-4-23 1,000,000.00 是
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 10,000,000.00
3、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数应收利息 13,468,767.49 7,721,873.38 17,527,537.50 3,663,103.37合计 13,468,767.49 7,721,873.38 17,527,537.50 3,663,103.374、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,257,585,874.32 100.00 113,825,375.02 9.05组合小计 1,257,585,874.32 100.00 113,825,375.02 9.05单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,257,585,874.32 100.00 113,825,375.02 9.05（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 765,524,519.24 100.00 70,475,339.91 9.21组合小计 765,524,519.24 100.00 70,475,339.91 9.21单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 765,524,519.24 100.00 70,475,339.91 9.21
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 758,416,190.51 60.31 578,358,501.16 75.551至2年 428,773,188.52 34.09 109,702,502.85 14.332至3年 30,483,930.06 2.42 54,357,965.23 7.103至4年 26,886,615.23 2.14 14,015,550.00 1.834至5年 12,935,950.00 1.03 9,090,000.00 1.195年以上 90,000.00 0.01
合计 1,257,585,874.32 100.00 765,524,519.24 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 758,416,190.51 60.31 37,920,809.53 578,358,501.16 75.55 28,917,925.061至2年 428,773,188.52 34.09 42,877,318.85 109,702,502.85 14.33 10,970,250.282至3年 30,483,930.06 2.42 9,145,179.02 54,357,965.23 7.10 16,307,389.573至4年 26,886,615.23 2.14 13,443,307.62 14,015,550.00 1.83 7,007,775.004至5年 12,935,950.00 1.03 10,348,760.00 9,090,000.00 1.19 7,272,000.005年以上 90,000.00 0.01 90,000.00
合计 1,257,585,874.32 100.00 113,825,375.02 765,524,519.24 100.00 70,475,339.91（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）新疆其亚铝电有限公司 客户 292,881,600.001年以内 23.29广东省电力设计研究院 客户 113,900,000.001至2年 9.06特变电工新疆硅业有限公司客户 102,200,000.001至2年 8.13新疆神火煤电有限公司 客户 72,500,000.001年以内 5.76新疆西部合盛热电有限公司客户 71,000,000.001年以内 5.64
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 652,481,600.00 51.88（6）应收关联方账款情况
本报告期应收账款中无应收关联方账款情况。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币欧元 1,361,785.39 8.4189 11,464,735.02 1,361,785.39 8.3176 11,326,786.16美元 1,425,415.69 6.0969 8,690,616.92 175,575.98 6.2855 1,103,582.825、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 25,554,753.44 100.00 4,793,739.95 18.76组合小计 25,554,753.44 100.00 4,793,739.95 18.76单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 25,554,753.44 100.00 4,793,739.95 18.76（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 24,350,154.94 100.00 2,164,312.22 8.89组合小计 24,350,154.94 100.00 2,164,312.22 8.89单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 24,350,154.94 100.00 2,164,312.22 8.89
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,938,789.97 42.81 8,594,065.64 35.301至2年 1,367,100.47 5.35 15,321,089.30 62.922至3年 12,823,000.00 50.18 325,000.00 1.333至4年 325,000.00 1.27 10,000.00 0.044至5年 863.00
5年以上 100,000.00 0.39 100,000.00 0.41合计 25,554,753.44 100.00 24,350,154.94 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,938,789.97 42.81 546,939.50 8,594,065.64 35.30 429,703.291至2年 1,367,100.47 5.35 136,710.05 15,321,089.30 62.92 1,532,108.932至3年 12,823,000.00 50.18 3,846,900.00 325,000.00 1.33 97,500.003至4年 325,000.00 1.27 162,500.00 10,000.00 0.04 5,000.004至5年 863.00 0.00 690.40
5年以上 100,000.00 0.39 100,000.00 100,000.00 0.41 100,000.00合计 25,554,753.44 100.00 4,793,739.95 24,350,154.94 100.00 2,164,312.22（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）新疆西部合盛热电有限公司 客户 12,600,000.002至3年 49.30华能招标有限公司 3,500,000.001年以内 13.70中国电能成套设备有限公司北京分公司 1,255,000.001年以内 4.91内蒙古招标有限责任公司 802,000.001年以内 3.14陕西省采购招标有限责任公司 800,000.001年以内 3.13合计 18,957,000.00 74.18
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）应收关联方账款情况
本报告期其他应收款中无应收关联方账款情况。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 64,184,149.08 79.16 69,269,790.59 92.411至2年 13,106,122.58 16.16 5,277,012.40 7.042至3年 3,375,539.30 4.16 122,068.01 0.163年以上 416,988.01 0.52 295,768.70 0.39合计 81,082,798.97 100.00 74,964,639.70 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因北京林毅伟业国际设备科技有限公司 供应商 11,612,199.992012-2013年尚未收货 WICKEDER WESTFALENSTAHL GmbH供应商 10,293,223.43 2013年 尚未收货天津市申运达国际货运代理有限公司 代理商 9,296,351.93 2013年 尚未结算天津灼阳太阳能技术开发有限公司 供应商 7,800,000.00 2013年 尚未收货包头市亿业钢构有限公司 供应商 5,793,954.60 2013年 尚未收货合计 44,795,729.95
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币欧元 1,222,632.82 8.4189 10,293,223.43
7、存货
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 67,231,771.44 67,231,771.44在产品 136,833,528.51 136,833,528.51库存商品 100,465,838.12 100,465,838.12委托加工物资
合计 304,531,138.07 304,531,138.07（续）
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,925,964.49 53,925,964.49在产品 51,545,058.60 51,545,058.60库存商品 157,371,012.05 157,371,012.05委托加工物资 6,896,369.26 6,896,369.26合计 269,738,404.40 269,738,404.408、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数银行理财产品 银行短期理财产品 165,052,444.44
合 计 165,052,444.44
注：2013年5月8日，本公司与厦门国际银行北京分行签订协议，使用闲置超募资金1.6亿元人民币购买保本型银行短期理财产品《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品 13351期》，该产品起止期限为 2013年 5月 13日至 2014年 5月 9日。
年末，本公司按照约定的利率，计提了该理财产品应确认的投资收益 5,052,444.44元。
9、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 268,092,178.62 51,962,208.92 616,776.00 319,437,611.54其中：房屋及建筑物 148,892,483.72 27,147,631.46 176,040,115.18机器设备 89,230,454.67 12,280,843.74 95,600.00 101,415,698.41运输工具 23,946,868.11 6,147,400.15 521,176.00 29,573,092.26其他 6,022,372.12 6,386,333.57 12,408,705.69二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 46,724,012.02 25,047.47 22,010,619.77 406,692.86 68,352,986.40其中：房屋及建筑物 10,409,832.80 7,490,242.10 17,900,074.90机器设备 23,252,123.18 8,639,404.99 73,254.25 31,818,273.92运输工具 11,507,882.04 4,340,335.10 333,438.61 15,514,778.53其他 1,554,174.00 25,047.47 1,540,637.58 3,119,859.05三、账面净值合计 221,368,166.60 251,084,625.14其中：房屋及建筑物 138,482,650.92 158,140,040.28机器设备 65,978,331.49 69,597,424.49运输工具 12,438,986.07 14,058,313.73其他 4,468,198.12 9,288,846.64四、减值准备合计
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、账面价值合计 221,368,166.60 251,084,625.14其中：房屋及建筑物 138,482,650.92 158,140,040.28机器设备 65,978,331.49 69,597,424.49运输工具 12,438,986.07 14,058,313.73其他 4,468,198.12 9,288,846.64注：本年折旧额为 22,010,619.77元。本年由在建工程转入固定资产原价为 21,376,277.33元。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值天津厂房二期工程 14,661,531.00 14 ,661,531.00 20,630,827.86 20 ,630,827.86工装平台 262,813.09 262,813.09研发中心 8,422,092.96 8 ,422,092.96
新建车间 7,001,264.65 7 ,001,264.65
光热发电项目
84,800.00 84,800.00
合计 30,169,688.61 30 ,169,688.61 20,893,640.95 20 ,893,640.95（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数资产数 少数
天津厂房二期工程 14,768,132.00 20,630,827.86 14,957,034.59 20,926,331.45 14 ,661,531.00研发中心 24,086,311.73 8 ,422,092.96 8 ,422,092.96新建车间 20,171,181.75 7 ,001,264.65 7 ,001,264.65合计 59,025,625.48 20,630,827.86 30,380,392.20 20,926,331.45 30,084,888.61（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
天津厂房二期工程 99.28 99.28募股资金研发中心 34.97 34.97募股资金新建车间 34.71 34.71自有
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
合计
11、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 54,102,364.09 33,291,235.91 87,393,600.00软件 977,864.09 624,235.91 1,602,100.00非专利技术 35,624,500.00 35,624,500.00土地使用权 17,500,000.00 32,667,000.00 50,167,000.00二、累计摊销合计 1,816,094.32 4,414,687.40 6,230,781.72软件 196,315.08 122,277.40 318,592.48非专利技术 890,612.49 3,562,449.96 4,453,062.45土地使用权 729,166.75 729,960.04 1,459,126.79三、减值准备累计金额合计
软件
非专利技术
土地使用权
四、账面价值合计 52,286,269.77 8 1,162,818.28软件 781,549.01 1,283,507.52非专利技术 34,733,887.51 3 1,171,437.55土地使用权 16,770,833.25 4 8,707,873.21注：本年摊销金额为 4,414,687.40元。
12、商誉
年末减值被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数
准备北京东方模具有限责任公司 1,348,171.83 1, 348,171.83
上海鹰吉数字技术有限公司 1 ,356,024.58 1, 356,024.58
广东东北电力工程设计有限公司 2 ,675,772.45 2, 675,772.45
合计 1,348,171.83 4,031,797.03 5,379,968.86
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 17,810,291.19 118,619,114.97 10,920,115.85 72,639,652.13合计 17,810,291.19 118,619,114.97 10,920,115.85 72,639,652.13（2）未确认递延所得税资产明细
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 -6,527,339.73 -971,839.96合计 -6,527,339.73 -971,839.9614、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
坏账准备 72,639,652.13 45,979,462.84 118,619,114.97合计 72,639,652.13 45,979,462.84 118,619,114.9715、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数天津市九园工贸有限公司 土地款 6,900,000.00 39,000,000.00北京产权交易所有限公司 购房款 54,064,000.00
合 计 60,964,000.00 39,000,000.0016、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 191,162,947.37 156,555,152.71商业承兑汇票
合计 191,162,947.37 156,555,152.71注：下一会计期间将到期的金额为 191,162,947.37元。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 186,946,040.76 188,332,110.901至2年 38,119,452.06 12,387,472.282至3年 1,196,492.27 3,928,884.093年以上 1,841,525.07 313,470.79合 计 228,103,510.16 204,961,938.06（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还北京中能博瑞控制技术有限公司 7,321,240.37 尚未结算 否
北京龙安华诚钢结构工程有限公司 4,203,424.30 尚未结算 否
山西省轻工建设有限责任公司 3,818,861.56 尚未结算 否
嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 3,326,307.51 尚未结算 否
江苏春秋置业股份有限公司 3,308,712.00 尚未结算 否
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计 21,978,545.74
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 179,344,769.95 115,918,055.641至2年 15,009,360.00 16,483,470.002至3年 16,044,700.00 455,760.003年以上 488,120.00 285,802.00合 计 210,886,949.95 133,143,087.64（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
陕西清水川发电有限公司 30,399,446.20项目尚未完成
合 计 30,399,446.20
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 3,586,608.76 45,824,474.54 46,571,563.50 2,839,519.80二、职工福利费 2,950,926.96 2,950,926.96
三、社会保险费 12,642,759.63 12,642,759.63
其中:1.医疗保险费 3,840,024.71 3,840,024.71
2.基本养老保险费 7,527,103.73 7,527,103.73
3.失业保险费 624,144.32 624,144.32
4.工伤保险费 346,566.29 346,566.29
5.生育保险费 304,920.58 304,920.58
四、住房公积金 1,242,893.00 1,242,893.00
五、工会经费和职工教育经费 1,996,167.28 1,560,570.78 468,995.56 3,087,742.50六、其他
合 计 5,582,776.04 64,221,624.91 63,877,138.65 5,927,262.30
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注20、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 98,990,530.07 80,389,259.18营业税 17,750.00企业所得税 15,399,257.05 18,209,498.22个人所得税 80,793.49 52,288.34城市维护建设税 5,361,881.64 4,135,592.77教育费附加 3,215,304.98 2,430,427.43地方教育费附加 2,143,536.65 1,620,284.95防洪费 41,511.09合 计 125,191,303.88 106,896,611.98注：经所在地税务机关批准，本公司各分公司的应纳税所得额可以汇总计算应纳税额。本年，本部的应纳税所得额为人民币 24,051.00万元，与天津分公司及空冷技术研究所的应纳税所得额 284.09万元汇总后，计算缴纳所得税人民币 3,650.26万元。
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
Allied Energy Link LLP 916,527.19业务周转金 641,073.37 598,403.54上海证券报社 240,000.00中国平安财产保险股份有限公司 156,491.84
其他 772,298.22 1,123,750.91合计 1,569,863.43 2,878,681.64（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注22、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 100,000,000.00 74.99 10 0,000,000.00 -58,250,000.00 41,750,000.00 141,750,000.00 53.15其中：境内法人持股 68,495,000.00 51.36 6 8,495,000.00 -27,580,000.00 40,915,000.00 109,410,000.00 41.02境内自然人持股 31,505,000.00 23.63 3 1,505,000.00 -30,670,000.00 835,000.00 32,340,000.00 12.134.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 100,000,000.00 74.99 10 0,000,000.00 -58,250,000.00 41,750,000.00 141,750,000.00 53.15二、无限售条件股份
1.人民币普通股 33,350,000.00 25.01 3 3,350,000.00 58,250,000.00 91,600,000.00 124,950,000.00 46.852.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 33,350,000.00 25.01 3 3,350,000.00 58,250,000.00 91,600,000.00 124,950,000.00 46.85三、股份总数 133,350,000.00 100.00 13 3,350,000.00 133,350,000.00 266,700,000.00 100.00注：本年股本增减变化详见附注一、公司基本情况。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注23、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,204,496,217.82 133,350,000.00 1,071,146,217.82其中：投资者投入的资本 1,204,496,217.82 133,350,000.00 1,071,146,217.82其他资本公积 15,061,429.60 15,061,429.60其中：以权益结算的股份支
15,061,429.60 15,061,429.60付权益工具公允价值
合计 1,219,557,647.42 133,350,000.00 1,086,207,647.42注：本年资本公积减少 133,350,000.00元，其原因为详见附注一、公司基本情况。
24、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 30,185,923.89 16,369,796.39 46,555,720.28任意盈余公积
合 计 30,185,923.89 16,369,796.39 46,555,720.28注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
25、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 270,842,683.41 112,343,305.68
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 270,842,683.41 112,343,305.68
加：本年归属于母公司股东的净利润 159,549,139.50 176,202,712.10
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 16,369,796.39 17,703,334.37按净利润的10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 39,604,912.60
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 374,417,113.92 270,842,683.41
（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月19日经本公司2012年度股东大会批准的《关于公司 2012年度利润分配方案的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 2.97元，按照已发行股份数133,350,000股计算，共计39,604,912.60元。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 955,925,510.96 1,180,923,165.64其他业务收入 19,725,135.31 12,222,722.25营业收入合计 975,650,646.27 1,193,145,887.89主营业务成本 648,293,011.29 854,351,353.11其他业务成本 6,218,321.44 2,168,012.60营业成本合计 654,511,332.73 856,519,365.71（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本设备制造 955,925,510.96 648,293,011.29 1,180,923,165.64 854,351,353.11合 计 955,925,510.96 648,293,011.29 1,180,923,165.64 854,351,353.11（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电站空冷系统 939,720,226.64 636,413,297.59 1,131,752,882.08 827,832,570.52电站空冷系统配件 16,205,284.32 11,879,713.70 49,170,283.56 26,518,782.59合 计 955,925,510.96 648,293,011.29 1,180,923,165.64 854,351,353.11（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 649,538,757.10 66.572012年 760,367,521.37 63.7327、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 17,750.00城市维护建设税 3,856,172.48 4,918,888.67教育费附加 2,043,596.95 2,727,960.57地方教育费附加 1,362,397.98 2,013,292.88防洪费 223,193.36 184,248.65合计 7,485,360.77 9,862,140.77注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注28、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
业务招待费 5,585,897.79 3,533,158.55差旅费 5,491,402.59 4,437,551.12售后服务费 4,695,329.31 5,987,808.30办公费 2,731,235.48 2,469,088.75广告宣传费 2,339,279.04 2,089,960.00会议费 1,101,648.40 2,171,833.24出口佣金 888,016.27 1,865,039.13运输费 633,007.58 1,042,534.36交通费 386,897.62
投标费用 122,606.00 572,851.31信息服务费 10,456.98 1,417,500.00其他 837,840.19 1,105,118.62合 计 24,823,617.25 26,692,443.3829、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 7,353,673.13 5,616,268.95折旧费 6,830,460.12 6,333,630.58社保费 4,408,824.73 2,852,589.68中介机构费 2,793,723.67 686,327.00交通费 3,181,846.84 2,645,324.06住房公积金 1,084,229.00 791,942.00业务招待费 1,360,785.34 1,088,874.13办公费 4,178,810.34 3,306,404.05研究开发费 35,733,785.90 49,352,450.27差旅费 639,254.33 160,190.16咨询服务费 421,921.70 22,600.00税金 1,938,082.23 1,402,074.53福利费用 1,545,601.77 1,171,403.70会议费用 1,120,463.50 2,221,771.59无形资产摊销 4,392,843.65 1,331,027.11其他 6,022,070.97 2,643,582.45合 计 83,006,377.22 81,626,460.26
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注30、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 39,723.88 1,000.00减：利息收入 11,453,934.11 16,299,303.93减：利息资本化金额
汇兑损益 -542,294.05 2,793,040.55减：汇兑损益资本化金额
其他 1,557,559.71 664,590.99合计 -10,398,944.57 -12,840,672.3931、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数其他 5,052,444.44
合 计 5,052,444.44
注：其他为购买银行理财产品产生的收益，本公司投资收益汇回不存在重大限制。
32、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 45,979,462.84 36,398,694.50合 计 45,979,462.84 36,398,694.5033、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 97,245.05 9,498.58 97,245.05其中：固定资产处置利得 97,245.05 9,498.58 97,245.05政府补助（详见下表：政府补助明细表） 13,774,100.00 13,550,000.00 13,774,100.00其他 104,864.90 30,450.13 104,864.90合 计 13,976,209.95 13,589,948.71 13,976,209.95其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数与资产相关/与收益相关九园工业园区企业发展扶持资金 10,000,000.00 7,920,000.00与收益相关
九园工业园区企业科技创新发展资金 3,580,000.00与收益相关
北京市科学技术委员会科研经费 1,600,000.00与收益相关
北京市经济和信息化委员会保增长奖励 500,000.00 200,000.00与收益相关
北京市大兴区工业保增长奖励 250,000.00 250,000.00与收益相关
天津经信委关于电站空冷凝汽器项目补助 2,000,000.00 与收益相关
北京市科委高新技术成果转化专项资金 1,000,000.00 与收益相关
其他 24,100.00 与收益相关
合 计 13,774,100.00 13,550,000.00
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注34、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 7,605.96 7,605.96其中：固定资产处置损失 7,605.96 7,605.96对外捐赠支出 2,220,000.00 1,100,000.00 2,220,000.00其他 33,034.06 878.88 33,034.06合 计 2,260,640.02 1,100,878.88 2,260,640.0235、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 36,635,193.75 37,164,169.88递延所得税调整 -6,890,175.34 -5,459,078.33合 计 29,745,018.41 31,705,091.5536、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.60 0.60 0.70 0.70的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.56 0.56 0.66 0.66净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 159,549,139.50 176,202,712.10其中：归属于持续经营的净利润 159,549,139.50 176,202,712.10归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 149,594,764.40 165,600,020.43其中：归属于持续经营的净利润 149,594,764.40 165,600,020.43归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 133,350,000.00 100,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 133,350,000.00 150,025,000.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 266,700,000.00 250,025,000.00于2013年4月，本公司资本公积转增133,350,000股，转增后的发行在外普通股股数为266,700,000股。因此，以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。
37、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数外币财务报表折算差额 -52,721.12
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 -52,721.12
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数保证金、投标费用 5,262,000.00 3,558,966.85承兑保证金 2,209,521.01
备用金 1,042,950.25 137,206.00政府补助 13,774,100.00 13,550,000.00利息收入 3,791,257.93 2,830,536.44往来款 2,000,000.00
其他 1,115,713.29 131,995.63合 计 29,195,542.48 20,208,704.92
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数研究开发费 26,148,752.79 34,833,992.95保证金、投标费用 8,447,808.91 4,487,995.81承兑保证金 2,209,521.01业务招待费 7,017,554.71 4,622,032.68办公费 6,910,045.82 5,775,492.80差旅费 6,190,442.92 4,597,741.28售后服务费 4,695,329.31 5,987,808.30交通费 3,567,291.46 2,645,324.06中介机构费 2,793,723.67 686,327.00广告宣传费 2,374,790.04 2,089,960.00公益性捐赠 2,220,000.00 1,100,000.00会议费 2,222,111.90 4,393,604.83销售佣金 1,804,543.46 3,939,871.82财务费用-手续费 1,557,559.71 664,590.99运输费 892,903.34 1,084,575.92备用金 927,241.14 1,044,578.60信息服务费 324,421.70 1,417,500.00其他 7,421,059.60 5,719,126.82合 计 85,515,580.48 87,300,044.87（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数一年期定期存款本金 495,000,000.00
一年期定期存款利息 17,468,340.30
取得子公司收到的现金净额 636,142.87
合 计 513,104,483.17
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数一年期定期存款 495,000,000.00银行理财产品 160,000,000.00
合 计 160,000,000.00 495,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数发行费用 652,850.00 6,643,265.00合 计 652,850.00 6,643,265.00
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注39、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 157,266,435.99 175,671,433.94加：资产减值准备 45,979,462.84 36,398,694.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,010,619.77 16,071,314.65无形资产摊销 4,414,687.40 1,337,010.07长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-89,639.09 -9,498.58益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -4,187,808.38 -13,296,384.42投资损失（收益以―－‖号填列） -5,052,444.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -6,890,175.34 -5,459,078.33递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -34,064,067.50 54,027,008.35经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -444,104,513.09 -550,575,336.38经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 155,912,485.33 95,572,780.01其他
经营活动产生的现金流量净额 -108,804,956.51 -190,262,056.19②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 335,697,490.66 243,444,777.63减：现金的年初余额 243,444,777.63 80,400,124.84加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 92,252,713.03 163,044,652.79
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 15,000,000.00 3,060,000.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 15,000,000.00 3,060,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 15,636,142.87 595,646.22C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -636,142.87 2,464,353.78D．取得子公司的净资产 18,191,967.23 3,356,525.82其中：流动资产 16,490,760.37 6,925,566.24非流动资产 9,054,625.98 3,071,698.19流动负债 5,678,419.12 6,640,738.61非流动负债 1,675,000.00
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 335,697,490.66 243,444,777.63其中：库存现金 223,174.52 346,455.52可随时用于支付的银行存款 334,689,128.26 230,609,243.36可随时用于支付的其他货币资金 785,187.88 12,489,078.75②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 335,697,490.66 243,444,777.63注：银行存款年初余额 725,609,243.36元，其中 495,000,000.00元为一年期定期存款；其他货币资金年初余额 14,698,599.76元，其中 2,209,521.01元为 3个月以上的银行承兑汇票保证金。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质北京首航波纹管 有限责任公司（自 制造铸铁管、不锈钢母公司 北京 黄文革
制造有限公司 然人投资或控股） 管、波纹补偿器等（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
北京首航波纹管 黄文佳、黄文
5,518.8万元 28.424 28.424 63375913-X制造有限公司 博、黄卿乐
注：本公司的实际控制人为黄文佳、黄文博、黄卿乐。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京首航伟业科技发展有限公司 本公司股东、同一实际控制人 80221094-X股东为本公司实际控制人的近亲属，受
泉州兴达波纹管制造有限公司 62864617-3本公司实际控制人重大影响
黄文佳 本公司董事长、实际控制人
黄卿乐 本公司实际控制人
黄文哲 本公司实际控制人近亲属
黄文革 本公司实际控制人近亲属
黄卿河 本公司实际控制人近亲属
黄卿义 本公司董事
韩辉 本公司董事近亲属、子公司法人
4、关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 [230万元] [189.40万元]其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 4 4[15～20万元] 4 3[10～15万元]
[10万元以下]
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注九、股份支付
股份支付总体情况
项 目 相关内容
年末发行在外的权益工具总额 1,506.14万元
以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
按照2010年12月，外部投资机构入股价格确定本公授予日权益工具公允价值的确定方法
司2011年3月股份支付授予日的价格。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额1,506.14万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,506.14万元
本公司实施了一项股份支付计划，目的是激励和奖励为本公司运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的管理层及核心技术人员（以下简称激励对象）。激励对象通过持有北京三才聚投资管理中心（有限合伙)（以下简称三才聚）间接持有本公司股份。
三才聚设立于2010年9月14日，认缴出资额为 700万元，其中，黄文博（实际控制人之一）出资70万元，为执行事务合伙人，黄卿义（董事长之侄子、实际控制人之家族成员）出资 630万元，为有限合伙人。2010年 9月 20日，首航伟业（实际控制人控制的公司）将其持有的本公司5%股份以 647.08万元转让给三才聚，定价依据为2010年8月31日账面净资产值。改制后，三才聚持有本公司 420万股。
2011年2月26日，实际控制人决定正式实施股权激励，三才聚合伙人会议决定：执行事务合伙人变更为黄卿义（承担无限责任），黄文博将其持有的10%出资额分别转让给高峰和韩玉坡并退伙，黄卿义将其持有的三才聚40.3%的出资额分别转让给白晓明等34人，本次交易定价标准为 1元/出资份额（平价转让），于 2011年3月21日办理完工商变更手续。本次变更后，黄卿义持有49.7%的出资份额，其余 36名高管及核心技术人员持有50.3%。
2010年12月，红杉聚业等外部投资机构以 8.67元/股的价格认缴公司新增 1,600万元注册资本，定价依据为 2009年度经审计净利润的 14.68倍市盈率（按摊薄后股本计算）。
外部投资者增资时间较股权激励时间差小于 3个月，因此，外部投资者价格可以作为股权激励计量价格，上述股权激励的公允价值为1,831.62万元（420*8.67*50.3%），付出的成本为325.48万元（647.08*50.3%），因此计入费用总额为 1,506.14万元。
十、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注十一、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司本年度利润分配预案：以现有总股本 266,700,000股为基数，拟按每 10股派发现金股利人民币 1.07元（含税），共计28,536,900.00元，该预案尚需提交股东大会审议通过。
十三、其他重要事项说明
本公司因筹划重大投资事项，本公司股票自 2013年10月23日下午13:00开市起停牌。2013年 11月 8日，本公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于同意公司筹划重大资产重组事项的议案》。经过筹划论证，本公司拟向北京首航波纹管制造有限公司、张英辰、郑硕果、北京力拓节能工程技术有限公司、新疆中小企业创业投资股份有限公司、李彦凯发行股份购买其合计持有的新疆西拓能源有限公司100%股权，并同时拟向黄文佳非公开发行股份募集不超过本次交易总金额25%的配套资金。
2014年 3月 17日，本公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了有关本次重大资产重组的预案及相关议案，本公司股票自2014年3月18日开市起复牌。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,256,012,082.07 100.00 113,647,313.50 9.05组合小计 1,256,012,082.07 100.00 113,647,313.50 9.05单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,256,012,082.07 100.00 113,647,313.50 9.05（续）
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 763,989,784.61 100.00 70,336,561.03 9.21组合小计 763,989,784.61 100.00 70,336,561.03 9.21单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 763,989,784.61 100.00 70,336,561.03 9.21（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 757,434,435.99 60.30 577,309,209.59 75.561至2年 428,423,000.85 34.11 109,336,909.79 14.312至3年 30,307,580.00 2.41 54,292,115.23 7.113至4年 26,842,115.23 2.14 13,971,550.00 1.834至5年 12,924,950.00 1.03 9,080,000.00 1.195年以上 80,000.00 0.01
合计 1,256,012,082.07 100.00 763,989,784.61 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 757,434,435.99 60.30 37,871,721.80 577,309,209.59 75.56 28,865,460.481至2年 428,423,000.85 34.11 42,842,300.09 109,336,909.79 14.31 10,933,690.982至3年 30,307,580.00 2.41 9,092,274.00 54,292,115.23 7.11 16,287,634.573至4年 26,842,115.23 2.14 13,421,057.61 13,971,550.00 1.83 6,985,775.004至5年 12,924,950.00 1.03 10,339,960.00 9,080,000.00 1.19 7,264,000.005年以上 80,000.00 0.01 80,000.00
合计 1,256,012,082.07 100.00 113,647,313.50 763,989,784.61 100.00 70,336,561.03（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限占应收账款总额的比例（%）新疆其亚铝电有限公司 客户 292,881,600.001年以内 23.32广东省电力设计研究院 客户 113,900,000.001至2年 9.07特变电工新疆硅业有限公司客户 102,200,000.001至2年 8.14新疆神火煤电有限公司 客户 72,500,000.001年以内 5.77新疆西部合盛热电有限公司客户 71,000,000.001年以内 5.65合计 652,481,600.00 51.95（6）应收关联方账款情况
本报告期应收账款中无应收关联方账款情况。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,361,785.39 8.4189 11,464,735.02 1,361,785.39 8.3176 11,326,786.16欧元 1,425,415.69 6.0969 8,690,616.92 175,575.98 6.2855 1,103,582.822、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 25,327,010.65 100.00 4,781,959.43 18.89组合小计 25,327,010.65 100.00 4,781,959.43 18.89单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 25,327,010.65 100.00 4,781,959.43 18.89（续）
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 22,292,527.94 100.00 2,061,410.90 9.25组合小计 22,292,527.94 100.00 2,061,410.90 9.25单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 22,292,527.94 100.00 2,061,410.90 9.25（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,711,814.88 42.30 6,536,837.94 29.321至2年 1,366,332.77 5.39 15,320,690.00 68.732至3年 12,823,000.00 50.63 325,000.00 1.463至4年 325,000.00 1.28 10,000.00 0.044至5年 863.00 0.00
5年以上 100,000.00 0.40 100,000.00 0.45合 计 25,327,010.65 100.00 22,292,527.94 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,711,814.88 42.30 535,235.75 6,536,837.94 29.32 326,841.901至2年 1,366,332.77 5.39 136,633.28 15,320,690.00 68.73 1,532,069.002至3年 12,823,000.00 50.63 3,846,900.00 325,000.00 1.46 97,500.003至4年 325,000.00 1.28 162,500.00 10,000.00 0.04 5,000.004至5年 863.00 0.00 690.40
5年以上 100,000.00 0.40 100,000.00 100,000.00 0.45 100,000.00合 计 25,327,010.65 100.00 4,781,959.43 22,292,527.94 100.00 2,061,410.90
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）新疆西部合盛热电有限公司 客户 12,600,000.002至3年 49.75华能招标有限公司 3,500,000.001年以内 13.82中国电能成套设备有限公司北京分公司 1,255,000.001年以内 4.95内蒙古招标有限责任公司 802,000.001年以内 3.17陕西省采购招标有限责任公司 800,000.001年以内 3.16合计 18,957,000.00 74.85（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）敦煌首航节能新能源有限公司 子公司 7,100.00 0.03合 计 7,100.00 0.033、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 68,060,000.00 26,343,200.00 94,403,200.00减：长期股权投资减值准备
合 计 68,060,000.00 26,343,200.00 94,403,200.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数北京东方模具有限责任公司成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00首航节能光热技术股份有限
成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00公司
敦煌首航节能新能源有限公
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00司
首航节能（香港）有限公司成本法 6,343,200.00 6,343,200.00 6,343,200.00上海鹰吉数字技术有限公司成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00合 计 94,403,200.00 68,060,000.00 26,343,200.00 94,403,200.00（续）
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资
单位享有持股比例与表 本年计提本年现被投资单位
单位持股
减值准备
表决权比决权比例不一
比例（%）
减值准备金红利例（%） 致的说明
北京东方模具有限责任公司 51.00 51.00
首航节能光热技术股份有限公司 65.00 65.00
敦煌首航节能新能源有限公司 100.00 100.00
首航节能（香港）有限公司 100.00 100.00
上海鹰吉数字技术有限公司 75.00 75.00
合 计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 955,925,510.96 1,180,923,165.64其他业务收入 8,988,234.00 10,371,039.32营业收入合计 964,913,744.96 1,191,294,204.96主营业务成本 648,293,011.29 854,351,353.11其他业务成本 74,947.20 471,183.91营业成本合计 648,367,958.49 854,822,537.02（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本设备制造 955,925,510.96 648,293,011.29 1,180,923,165.64 854,351,353.11合 计 955,925,510.96 648,293,011.29 1,180,923,165.64 854,351,353.11（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电站空冷系统 939,720,226.64 636,413,297.59 1,131,752,882.08 827,832,570.52电站空冷系统配件 16,205,284.32 11,879,713.70 49,170,283.56 26,518,782.59合 计 955,925,510.96 648,293,011.29 1,180,923,165.64 854,351,353.11（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 649,538,757.10 67.322012年 760,367,521.37 63.83
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注5、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数其他 5,052,444.44
合 计 5,052,444.44
注：其他为购买银行理财产品产生的收益，本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 163,697,963.91 177,033,343.65加：资产减值准备 46,031,301.00 36,405,953.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,997,099.50 15,712,796.06无形资产摊销 852,237.44 446,397.58长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-84,855.34 -16,073.58益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -4,227,532.26 -13,296,384.42投资损失（收益以―－‖号填列） -5,052,444.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -6,904,695.14 -5,460,892.96递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -33,073,340.88 54,644,847.18经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -442,618,937.26 -550,709,267.88经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 156,121,682.07 95,256,715.03其他
经营活动产生的现金流量净额 -104,261,521.40 -189,982,566.34（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 251,506,101.83 178,187,370.26减：现金的年初余额 178,187,370.26 80,400,124.84加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 73,318,731.57 97,787,245.42
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 89,639.09 9,498.58越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
13,774,100.00 13,550,000.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,148,169.16 -1,070,428.75其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 11,715,569.93 12,489,069.83所得税影响额 1,765,407.06 1,889,883.56少数股东权益影响额（税后） -4,212.23 -3,505.40合 计 9,954,375.10 10,602,691.67注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
9.35% 0.60 0.60净利润
扣除非经常损益后归属于
8.76% 0.56 0.56普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率的计算
①属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=159,549,139.50÷
(1,653,936,254.72+159,549,139.50÷2–39,604,912.60×8÷12)
②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率
=149,594,764.40÷(1,653,936,254.72+159,549,139.50÷2–39,604,912.60×8÷12)（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、34。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013年 12月 31日年末数为 335,697,490.66元，比年初数减少54.68%，其主要原因是：采购原材料增加，购买新办公楼、在建工程，以及购买银行理财产品所致。
（2）应收票据 2013年 12月 31日年末数为 74,147,000.00元，比年初数减少46.43%，其主要原因是：年初应收票据本年到期解付及货款回收减慢。
（3）应收账款2013年12月31日年末净额为 1,143,760,499.30元，比年初数增加64.56%，其主要原因是：确认销售收入，货款回收减慢。
（4）应收利息 2013年 12月 31日年末数为 3,663,103.37元，比年初数减少72.80%，其主要原因是：年初一年期定期存款本年到期转活期以及购买银行理财产品所致。
（5）其他流动资产 2013年12月31日年末数为 165,052,444.44元，年初数为0，其主要原因是：本年购买银行理财产品。
（6）在建工程2013年12月31年末数为30,169,688.61元，比年初数增加44.40%，其主要原因是：本年新建车间、研发中心项目导致。
（7）无形资产2013年12月31年末数为81,162,818.28元，比年初数增加55.23%，其主要原因是：年初预付土地款办理产权手续，新增土地使用权。
（8）商誉2013年12月31日年末数为5,379,968.86，比上年增加299.06%，其主要原因是：本年新增非同一控制下合并子公司及其孙公司形成的商誉。
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（9）递延所得税资产 2013年 12月 31日年末数为 17,810,291.19元，比年初数增加63.10%，其主要原因是：应收账款坏账准备增加所致。
（10）其他非流动资产2013年12月31日年末数为60,964,000.00元，比年初数增加56.32%，其主要原因是：年初土地款办理产权手续，年末预付购买新办公楼购房款所致。
（11）预收账款 2013年 12月31日年末数为 210,886,949.95元，比年初数增加58.39%，其主要原因是：新签订合同增加所致。
（12）股本 2013年 12月 31日年末数为 266,700,000.00元，比年初数增加100.00%，其主要原因是：本年资本公积转增股本。
（13）盈余公积 2013年 12月 31日年末数为 46,555,720.28元，比年初数增加54.23%，其主要原因是：本年经营获利，计提法定盈余公积。
（14）未分配利润 2013年 12月 31日年末数为 374,417,113.92元，比年初数增加38.24%，其主要原因是：本年经营获利。
（15）营业外支出 2013年发生数为 2,260,640.02元，比上年数增加105.35%，其主要原因是：对外捐赠支出增加。
（16）销售商品、提供劳务收到的现金 2013年发生数为 776,914,143.12元，比上年数增加79.95%，其主要原因是：本年货款回收较去年增加，年初应收票据到期解付所致。
（17）收到的税费返还2013年发生数为 8,355,771.03元，比上年数减少35.25%，其主要原因是：出口业务减少。
（18）收到的其他与经营活动有关的现金 2013年发生数为29,195,542.48元，比上年数增加44.47%，其主要原因是：保证金收回。
（19）购买商品、接受劳务支付的现金 2013年发生数为 686,025,868.33元，比上年数增加48.79%，其主要原因是：采购原材料增加。
（20）支付的其他与投资活动有关的现金 2013年发生数为 160,000,000.00元，比上年数减少67.68%，其主要原因是：上年募集资金存放一年期定期存款本年转活期。
（21）吸收投资收到的现金 2013年发生数为0，上年数为 986,138,674.00元，其主要原因是：上年首次公开发行股票募集资金到账。
（22）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2013年发生数为39，644，636.48元，上年数0元，其主要原因是：本年分配股利。
（23）支付的其他与筹资活动有关的现金 2013年发生数为 652,850.00元，比上年数减少90.17%，其主要原因是：上年首次公开发行股票，支付大部分发行费用，本年支付剩余发行费用。