闽华兴所（2019）审核字A-004号德艺文化创意集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称贵公司）《2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定编制《2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司管理层编制的《2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以对《2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在审核工作中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
经审核，我们认为，贵公司管理层编制的《2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
有关规定及相关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司2018年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司2018年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司2018年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：德艺文化创意集团股份有限公司董事会2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：王永平
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：陈依航
中国福州市 二○一九年四月十五日
德艺文化创意集团股份有限公司
2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等相关规定，德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会将2018年度募集资金存放与实际使用情况专项报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
德艺文创经中国证券监督管理委员会《关于核准德艺文化创意集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕375号）核准并经深圳证券交易所同意，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，发行价格为人民币9.41元/股，募集资金总额人民币 18,820万元，扣除保荐承销费用人民币2,700万元（含税），实际到账的募集资金为人民币 16,120万元。本次发行费用总计人民币3,883万元（含税），募集资金净额为人民币 14,937万元，于2017年4月 11日存入公司募集资金专户。上述资金到账情况经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2017年4月11日出具了闽华兴所（2017）验字 A-001号《验资报告》。
（二）报告期末募集资金存放情况
截止2018年度公司募集资金产生的利息收入 6,743,113.53元；公司实际使用募集资金 41,637,738.31元(含421.74元的银行手续费支出)；截至2018年12月31日，公司募集资金专户余额为 14,475,375.22元，存放情况如下：
单位：人民币元
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|募集资金存管银行|银行账号|存入日|到期日|截止日余额|备注|
|兴业银行福州晋安支行|117120100100168888|2017/4/11|||已完成账户注销，具体可见德艺文创公告：2018-056《关于注销部分募集资金专项账户的公告》|

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|募集资金存管银行|银行账号|存入日|到期日|截止日余额|备注|
|招商银行股份有限公司福州古田支行|591902032710666|2017/4/11||6,860,177.99|活期|
|中国民生银行福州湖东支行|699462248|2017/4/11||7,615,197.23|活期|
|合 计||||14,475,375.22||

二、募集资金的管理情况
为了规范公司募集资金管理，保护投资者的合法权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，经公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于确定募集资金专项账户并授权总经理签署三方监管协议的议案》，授权总经理与相关银行及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》。2017年5月10日,公司（以下简称“甲方”）分别与招商银行股份有限公司福州古田支行（以下简称“招商银行”）、兴业银行股份有限公司福州晋安支行（以下简称“兴业银行”）、中国民生银行股份有限公司福州湖东支行（以下简称“民生银行”）及保荐机构兴业证券股份有限公司（以下简称“丙方”）签订了《募集资金三方监管协议》,明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2018年5月4日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募集资金投资项目之“补充营运资金”已完成，为满足公司业务发展需要，提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，将上述募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金。截至2018年6月13日，上述永久补充流动资金事项公司已实施完毕，募集资金专项账户余额已转入公
司自有资金账户，募集资金专项账户已经注销完毕。专项账户注销后，与兴业银行及保荐
机构兴业证券股份有限公司签订的相关《募集资金三方监管协议》随之终止。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司2018年度募集资金使用情况详见附件《德艺文化创意集团股份有限公司2018年度募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2018年度，本公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金管理办法》的相关规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。
德艺文化创意集团股份有限公司董事会
二〇一九年四月十五日
附表：
2018年度募集资金使用情况表
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
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|募集资金总额|||14,937.00|||本年度投入募集资金总额|2,796.69||||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||0|||已累计投入募集资金总额|4,136.92||||
|累计变更用途的募集资金总额|||0||||||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||0||||||||
|承诺投资项目|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额（1）|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|德艺文创产业基地|否|12,696.58|12,696.58|1,296.69|2,636.92|20.77||0|不适用|否|
|海外营销网络建设项目|否|447.42|447.42|0|0|0.00||0|不适用|否|
|文化创意产品电子商务平台|否|293.00|293.00|0|0|0.00||0|不适用|否|
|补充营运资金|否|1,500.00|1,500.00|1,500.00|1,500.00|100.00||0|不适用|否|
|承诺投资项目小计||14,937.00|14,937.00|2,796.69|4,136.92|||0|不适用||
|超募资金投向|不适用||||||||||
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|1.海外营销网络建设和文化创意产品电子商务平台公司基于对三个募投项目均衡考虑原则，将适当调整该项目动工时间。2. 德艺文创产业基地（原名称：德艺研发创意中心）公司为保证施工质量，对各建筑物的设计方案和图纸进行了反复论证和修改。目前，项目已在建设中。||||||||||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|无||||||||||

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|超募资金的金额、用途及使用进展情况|不适用|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|不适用|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|不适用|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（闽华兴所（2017）审核字A-013号），经其审计鉴证，截至2017年4月30日，公司以自筹资金预先投入募投项目的金额为12,982,009.30元。2017年5月26日， 公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换前期投入募集项目的自有资金1,298.20万元，具体情况可见巨潮资讯网《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（编号：2017-017）。公司已于2017年7月完成前述募集资金置换事宜。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用|
|尚未使用的募集资金用途及去向|公司于2018年5月4日、2018年5月25日分别召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议和2017年年度股东大会并审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意继续使用不超过一亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理。使用期限为自公司2017年度股东大会审议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。截止2018年12月31日公司使用部分暂时闲置募集资金1亿元购买了银行保本型理财产品，均未到期。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-001）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-049）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-061）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-078）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-103）。截至2018年12月31日，尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整、不存在募集资金使用未披露情况。|

法定代表人：吴体芳 主管会计工作负责人：游建华 会计机构负责人：张秀梅