金华利诚信息技术有限公司
2012年、2013年及 2014年 1-6月
财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-7
财务报表附注 8-46
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|审 计 报 告|
|众会字（2014）第4992号|
|金华利诚信息技术有限公司全体股东：|
|我们审计了后附的金华利诚信息技术有限公司（以下简称“金华利诚”）财务报表，包括|
|2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的资产负债表，2012年度、2013|
|年度、2014年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。|
|一、管理层对财务报表的责任|
|编制和公允列报财务报表是金华利诚管理层的责任，这种责任包括：（一）按照企业会|
|计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（二）设计、执行和维护必要的内部控制，|
|以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。|
|二、注册会计师的责任|
|我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会|
|计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师|
|职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。|
|审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计|
|程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。|
|在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当|
|的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计|
|政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。|
|我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。|
|三、审计意见|
|我们认为，金华利诚的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反|
|映了金华利诚2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的财务状况以及2012|
|年度、2013年度、2014年1-6月的经营成果和现金流量。|
|四、审计报告用途|
|本审计报告仅供张家港化工机械股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产|
|重组事宜使用。我们同意将本审计报告作为张家港化工机械股份有限公司向中国证券监督管理|
|委员会报送重大资产重组事宜所必备的文件，随其他申报材料一起上报。|

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|【此页无正文】|
|众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 郝世明|
|中国注册会计师 吴萃柿|
|中国·上海 2014年10月21日|

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|金华利诚信息技术有限公司|||||
|2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日资产负债表|||||
|（金额单位为人民币元）|||||
|资 产|附注|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产|||||
|货币资金|5.1|93,571,442.70|142,718,788.05|4,401,396.79|
|交易性金融资产||-|-|--|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|5.2|68,146,380.00|82,968,266.93|164,894,180.00|
|预付款项|5.4|4,950,000.00|345,034.00|61,000.00|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|5.3|1,596,515.82|891,031.21|426,391.64|
|存货|5.5|279,300.00|277,450.42|77,822.00|
|一年内到期的非流动资产|5.6|33,000,000.00|29,000,000.00|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||201,543,638.52|256,200,570.61|169,860,790.43|
|非流动资产||-|-|-|
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|5.7|3,041,103.30|4,834,184.84|5,458,060.35|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|5.8|1,633,710.35|1,698,561.22|1,865,110.50|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产|5.9|589,319.61|674,284.78|774,467.89|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||5,264,133.26|7,207,030.84|8,097,638.74|
|资产总计||206,807,771.78|263,407,601.45|177,958,429.17|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|金华利诚信息技术有限公司|||||
|2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日资产负债表（续）|||||
|（金额单位为人民币元）|||||
|负债及股东权益|附注|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债|||||
|短期借款||-|-|-|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|5.11|14,401,200.53|12,461,004.14|7,107,709.10|
|预收款项||-|-|-|
|应付职工薪酬|5.12|2,451,759.75|3,274,179.57|1,962,019.07|
|应交税费|5.13|9,462,386.46|11,818,736.10|8,657,459.56|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利|5.14|120,000,000.00|-|3,899,900.00|
|其他应付款|5.15|496,226.86|624,453.75|394,065.28|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||146,811,573.60|28,178,373.56|22,021,153.01|
|非流动负债||-|-|-|
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||146,811,573.60|28,178,373.56|22,021,153.01|
|股东权益|||||
|实收资本|5.16|32,315,095.00|32,315,095.00|32,315,095.00|
|资本公积|5.17|512.11|512.11|512.11|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积|5.18|16,359,310.06|16,359,310.06|16,359,310.06|
|未分配利润|5.19|11,321,281.01|186,554,310.72|107,262,358.99|
|股东权益合计||59,996,198.18|235,229,227.89|155,937,276.16|
|负债及股东权益总计||206,807,771.78|263,407,601.45|177,958,429.17|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|金华利诚信息技术有限公司|||||||
|2012年度、2013年度及2014年1-6月利润表|||||||
|（金额单位为人民币元）|||||||
|项 目|附注|2014年1-6月||2013年度||2012年度|
|一、营业收入|5.20|65,546,686.07|158,439,915.25||153,921,617.49||
|减：营业成本|5.20|23,160,377.10||50,858,489.63||14,905,660.37|
|营业税金及附加|5.21|633,251.25||1,621,523.13||4,786,968.14|
|销售费用||-||-||-|
|管理费用|5.22|16,922,355.32||41,250,658.10||52,428,881.21|
|财务费用|5.23|-1,111,582.96||-615,730.47||-679,976.41|
|资产减值损失|5.25|-339,860.68||-2,465,980.13||-5,160,043.77|
|加：公允价值变动收益||-||-||-|
|投资收益|5.24|722,109.59||1,287,153.42||-|
|其中：对联营企业和合营企||-||-||-|
|业的投资收益|||||||
|二、营业利润||27,004,255.63||69,078,108.41||87,640,127.95|
|加：营业外收入|5.26|7,678,008.22||22,661,719.76||19,568,954.88|
|减：营业外支出|5.27|1,500,000.00||132.92||405,379.48|
|其中：非流动资产处置损失||-||-||4,057.68|
|三、利润总额||33,182,263.85||91,739,695.25|106,803,703.35||
|减：所得税费用|5.28|8,415,293.56||12,447,743.52||11,938,385.63|
|四、净利润||24,766,970.29||79,291,951.73||94,865,317.72|
|五、其他综合收益||-||-||-|
|六、综合收益总额||24,766,970.29||79,291,951.73||94,865,317.72|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||

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|金华利诚信息技术有限公司||||||||
|2012年度、2013年度及2014年1-6月现金流量表||||||||
|（金额单位为人民币元）||||||||
|项 目|附注|2014年1-6月|||2013年度||2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||87,581,533.94|||261,000,572.35||344,960,789.99|
|收到的税费返还||4,280,408.28|||14,502,003.80||18,142,143.23|
|收到其他与经营活动有关的现金|5.29|4,641,100.20|||8,807,840.81||2,075,537.10|
|经营活动现金流入小计||96,503,042.42|||284,310,416.96||365,178,470.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||26,486,597.26|||49,667,805.94||10,405,660.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,931,006.39|||22,284,427.41||28,022,665.53|
|支付的各项税费||16,786,240.47|||25,011,230.75||47,415,102.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|5.29|8,032,076.94|||14,146,037.71||19,396,292.24|
|经营活动现金流出小计||62,235,921.06|||111,109,501.81||105,239,721.02|
|经营活动产生的现金流量净额|5.30|34,267,121.36|||173,200,915.15||259,938,749.30|
|二、投资活动产生的现金流量||||||||
|收回投资收到的现金||-|||-||-|
|取得投资收益所收到的现金||722,109.59|||1,287,153.42||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收||||5,258.96||||
|||23,073.28||||||
|回的现金净额||||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|||-||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|5.29|119,500,000.0|0||240,000,000.00||-|
|投资活动现金流入小计||120,245,182.8|7||241,292,412.38||42,637.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支||||3,276,036.27||||
|||159,649.58||||||
|付的现金||||||||
|投资支付的现金||-|||-||-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|||-||-|
|支付其他与投资活动有关的现金|5.29|123,500,000.0|0||269,000,000.00||-|
|投资活动现金流出小计||123,659,649.5|8||272,276,036.27||132,201.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,414,466.71|||-30,983,623.89||-89,564.38|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||||
|吸收投资收到的现金||-|||-||-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|||-||-|
|取得借款收到的现金||-|||-||-|
|发行债券收到的现金||-|||-||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|||-||-|
|筹资活动现金流入小计||-|||-||-|
|偿还债务支付的现金||-|||-||-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,000,000.00|||3,899,900.00||317,100,100.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|||-||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|||-||-|
|筹资活动现金流出小计||80,000,000.00|||3,899,900.00||317,100,100.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-80,000,000.0|0||-3,899,900.00|-317,100,100.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|||-||-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-49,147,345.3|5||138,317,391.26||-57,250,915.08|
|加：年初现金及现金等价物余额||142,718,788.0|5||4,401,396.79||61,652,311.87|
|六、年末现金及现金等价物余额||93,571,442.70|||142,718,788.05||4,401,396.79|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责||||||||

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|金华利诚信息技术有限公司||
||2012年度、2013年度及2014年1-6月股东权益变动表|
||（金额单位为人民币元）|

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|||2014年1-6月金额|||||||
|项目|附注||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|上年年末余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|186,554,310.72|235,229,227.89|
|会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|
|本年年初余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|186,554,310.72|235,229,227.89|
|本年增减变动额||-|-|-|-|-|-175,233,029.71|-175,233,029.71|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|24,766,970.29|24,766,970.29|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|24,766,970.29|24,766,970.29|
|（三）所有者投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|200,000,000.00|200,000,000.00|
|1.提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配||-|-|-|-|-|200,000,000.00|200,000,000.00|
|3.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备提取和使用||-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|2.使用专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|
|本年年末余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|11,321,281.01|59,996,198.18|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:|||||||||

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|金华利诚信息技术有限公司||
||2012年度、2013年度及2014年1-6月股东权益变动表（续）|
||（金额单位为人民币元）|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|2013年金额|||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|上年年末余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|107,262,358.99|155,937,276.16|
|会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|
|本年年初余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|107,262,358.99|155,937,276.16|
|本年增减变动额||-|-|-|-|-|79,291,951.73|79,291,951.73|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|79,291,951.73|79,291,951.73|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|79,291,951.73|79,291,951.73|
|（三）所有者投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备提取和使用||-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|2.使用专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|
|本年年末余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|186,554,310.72|235,229,227.89|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:|||||||||

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|-|-|
|金华利诚信息技术有限公司||
||2012年度、2013年度及2014年1-6月公司股东权益变动表（续）|
||（金额单位为人民币元）|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|2012年金额|||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|上年年末余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|333,397,041.27|382,071,958.44|
|会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|
|本年年初余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|333,397,041.27|382,071,958.44|
|本年增减变动额||-|-|-|-|-|-226,134,682.28|-226,134,682.28|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|94,865,317.72|94,865,317.72|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|94,865,317.72|94,865,317.72|
|（三）所有者投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|321,000,000.00|321,000,000.00|
|1.提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配||-|-|-|-|-|321,000,000.00|321,000,000.00|
|3.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备提取和使用||-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|2.使用专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|
|本年年末余额||32,315,095.00|512.11|-|-|16,359,310.06|107,262,358.99|155,937,276.16|

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|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
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|1|
|1.1|

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|-|
|公司基本情况|
|历史沿革|
|（1）金华利诚信息技术有限公司由iMax Technology Company Limited 出资设立的外商投资企业，|
|于2004年9月24日取得金华市工商行政管理局颁发的企业法人执照，公司设立时投资总额为70|
|万美元，注册资本为50万美元，iMax Technology Company Limited 于2004年10月9日以货币资|
|金出资15万美元，2005年2月19日以货币资金出资35万美元，已分别由金华中健联合会计师事|
|务所出具金华中健验字（2004）第 217 号、金华中健验字（2005）第 017 号验资报告，本次出资|
|后的股权结构如下：|

股东名称 出资日 出资额（美元）交易日汇率出资额（人民币）出资比例 iMax Technology 2004-10-09 150,000.00 8.2768 1,241,520.00
100.00% Company Limited 2005-02-19 350,000.00 8.2803 2,898,102.89
合计 - 500,000.00 - 4,139,622.89100.00%
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|-|
|（2）2005年2月8日根据董事会决议及修改后的公司章程，公司决定将投资总额将原来的70万|
|美元增至210万，注册资本从原来的50万元增至150万元，iMax Technology Company Limited 于|
|2006年8月14日以货币资金出资20万美元，并由金华新联联合会计师事务所出具金新联验（2006）|
|第123号验资报告，于2007年6月29号已货币资金出资80万美元，并由金华金正大联合会计师|
|事务所出具金正大会验（2007）第54号验资报告，本次出资后的股权结构如下：|

股东名称 出资日 出资额（美元）交易日汇率出资额（人民币）出资比例 2004-10-09 150,000.00 8.2768 1,241,520.00
iMax Technology 2005-02-19 350,000.00 8.2803 2,898,102.89
100.00% Company Limited 2006-08-14 200,000.00 7.9928 1,598,560.00
2007-06-29 800,000.00 7.6155 6,092,400.00
合计 - 1,500,000.00 - 11,830,582.89 100.00%
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|-|
|（3）2010 年 4 月 15 日根据董事会决议及修改后的公司章程，公司决定将投资总额将原来的 210|
|万美元增至 510 万美元，注册资本从原来的 150 万元增至 450 万元，iMax Technology Company|
|Limited 于2010年5月26日以货币资金出资299.9975万，2010年6月2日以货币资金出资0.01|
|万元，共计300.0075万元，美元0.0075万计入资本公积，该出资已由金华金辰会计师事务所有限|
|责任公司出具金辰会验（2010）35号验资报告，本次出资后的股权结构如下：|

股东名称 出资日 出资额（美元）交易日汇率出资额（人民币）出资比例 2004-10-09 150,000.00 8.2768 1,241,520.00
2004-11-22 100,000.00 8.2765 827,650.00
2004-12-2 150,000.00 8.2765 1,241,475.00
iMax Technology 2005-2-16 100,000.00 8.2765 827,650.00
100.00 Company Limited 2006-08-14 200,000.00 7.9928 1,598,560.00
2007-06-29 800,000.00 7.6178 6,094,240.00
2010-05-26 2,999,975.00 6.8280 20,483,829.30
2010-06-02 25.00 6.8281 170.70
合计 - 4,500,000.00 - 32,315,095.00 100.00（4）根据2010年3月25日股权转让协议规定，iMax Technology Company Limited向利诚（香港）科技控股有限公司转让金华利诚信息技术有限公司100.00%股权，本次股权转让后的股权结构如下：
变更前出资 变更前出 本次变更金 变更后出资 变更后出股东名称
金额（美元） 资比例 额（美元）金额（美元） 资比例 iMax Technology
4,500,000.00 100.00% -4,500,000.00 - - Company Limited
利诚（香港）科技控
- - 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00%股有限公司
合计 4,500,000.00 100.00% - 4,500,000.00 100.00%
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
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|-|
|1|
|1.2|

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|-|
|公司基本情况|
|企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围|
|注册地址：浙江省金华市李渔路1118号创新大厦四楼|
|注册资本：450.00万美元|
|企业法定代表人：施展|
|企业法人营业执照注册号：330700400000614|
|本公司经营范围：计算机软、硬件系统及网络产品开发、生产、销售；自研技术转让及售后服务|
|（凡涉及许可证或专项审批的凭证件经营）|
|遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础|
|财务报表的编制基础|
|本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其|
|他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。|
|遵循企业会计准则的声明|
|本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经|
|营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完|
|整性承担责任。|
|重要会计政策和会计估计|
|会计期间|
|会计期间为公历1月1日起至12月31日止。|
|记账本位币|
|记账本位币为人民币。|
|同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法|
|3.3.1同一控制下的企业合并|
|参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同|
|一控制下的企业合并。|
|合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并|
|方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与|
|支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积|
|不足冲减的，调整留存收益。|
|为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
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|3|

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|重要会计政策和会计估计（续）|
|3.3.2非同一控制下的企业合并|
|参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合|
|并。|
|购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制|
|权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生|
|的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买|
|方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初|
|始确认金额。|
|购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大|
|于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小|
|于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。|
|3.3.3 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并|
|在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之|
|和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在|
|处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。|
|在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进|
|行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股|
|权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在|
|附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量|
|产生的相关利得或损失的金额。|
|3.3.4处置对子公司的投资|
|处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处|
|置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收|
|益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不|
|足冲减的，应当调整留存收益。|
|3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理|
|在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进|
|行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处|
|置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关|
|政策进行会计处理。|
|在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权|
|取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持|
|续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相|
|关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。|
|3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权|
|按照上述 3.3.4 和 3.3.5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制|
|权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行|
|会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额|
|的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损|
|益。|

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|3|

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|-|
|重要会计政策和会计估计（续）|
|判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：|
|处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多|
|次交易事项属于一揽子交易：|
|（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；|
|（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；|
|（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；|
|（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。|
|合并财务报表的编制方法|
|合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。|
|从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。|
|公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权|
|益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子|
|公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。|
|子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会|
|计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。|
|对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公|
|允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合|
|并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起|
|将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利|
|润表中单列项目反映。|
|现金及现金等价物的确定标准|
|列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限|
|短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。|
|外币业务和外币报表折算|
|3.6.1 外币业务|
|外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。|
|于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差|
|额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处|
|理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生|
|日的即期汇率折算。|
|3.6.2 外币财务报表的折算|
|以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记|
|账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本|
|位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折|
|算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表|
|中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响|
|额，在现金流量表中单独列示。|

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|3|
|3.7|

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|重要会计政策和会计估计（续）|
|金融工具|
|3.7.1金融工具的确认和终止确认|
|本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。|
|金融资产满足下列条件之一的，终止确认：|
|（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；|
|（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止|
|确认条件。|
|金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。|
|3.7.2金融资产的分类|
|金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、|
|可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持|
|有能力。|
|（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资|
|产在资产负债表中以交易性金融资产列示。|
|（2）应收款项|
|应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、|
|其他应收款和长期应收款等。|
|（3）可供出售金融资产|
|可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的|
|金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内|
|到期的非流动资产。|
|（4）持有至到期投资|
|持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到|
|期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为|
|一年内到期的非流动资产。|
|3.7.3金融资产的计量|
|金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计|
|量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融|
|资产的相关交易费用计入初始确认金额。|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计|
|量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收|
|款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资|
|产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。|

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|3|

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|重要会计政策和会计估计（续）|
|除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东|
|权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出|
|售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现|
|金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。|
|3.7.4 金融负债的分类|
|金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负|
|债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定|
|为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。|
|3.7.5 金融负债的计量|
|金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计|
|量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融|
|负债的相关交易费用计入初始确认金额。|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清|
|金融负债时可能发生的交易费用。|
|其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。|
|3.7.6 金融工具的公允价值|
|存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在|
|活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近|
|进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现|
|法和期权定价模型等。|
|3.7.7 金融资产减值|
|除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账|
|面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。|
|以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）|
|现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观|
|上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。|
|当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价|
|值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允|
|价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计|
|入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认|
|原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场|
|中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得|
|以恢复，也不予转回。|
|应收款项|
|3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|

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|3.8|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合的划分方法 以应收款项的资产类型为信用风险特征划分组合
组合的类型 组合1：留存第三方支付平台的客户备付金；组合2：其他类型的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：留存第三方支付平台的客户备付金 不计提坏账准备
组合2：其他类型的应收款项 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1—2年 10 10
2—3年 30 30
3—4年 50 50
4—5年 80 80
5年以上 100 100
3.9存货
3.9.1存货的分类：存货主要为周转材料。
3.9.2发出存货的计价方法：存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货采用先进先出计价；周转材料于其领用时采用一次摊销法摊销。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，需要考虑未来事项的影响。
3.9.4存货的盘存制度：存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3减值测试方法及减值准备计提方法
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.11.3各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输工具 4 1 25.00
电子设备 3 1 33.33
办公设备及其他 5 1 20.00
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.11.5融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.12在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.14无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：1、外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；2、自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；3、著作权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.15研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.18预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
公司于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.21职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.22收入确认
3.22.1提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；具体确认方法：本公司在提供相关劳务后经对方验收并开具发票时确认收入。
3.22.2让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月（含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.24政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.26主要会计政策、会计估计的变更
3.26.1会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
3.26.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3.27前期会计差错更正
3.27.1追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
3.27.2未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
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|-|
|4|
|4.1|

|||||
|-|-|-|-|
|税项||||
|主要税种及税率||||
|税种||计税依据|税率|
||应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用|||
||税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|||
|||应纳税营业额||
|||应交增值税、营业税等流转税||
|||应交增值税、营业税等流转税||
|||应交增值税、营业税等流转税||

|||
|-|-|
||5.00%|
||7.00%|
||3.00%|
||2.00%|
||10.00%、15.00%、|
||25.00%|
|主要税种及税率的说明及相关税收优惠||
|4.2.1增值税||
|根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《关||
|于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，公||
|司技术服务2012年12月、2013年度、2014年1-6月执行6.00%的增值税税率；软件产品销售2012||
|年度、2013年度、2014年1-6月执行17.00%的增值税税率，同时根据《鼓励软件产业和集成电路||
|产业发展的若干政策》、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的||
|通知》、《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100 号）》中关于||
|软件产品增值税即征即退的的规定，公司软件产品销售按17.00%的税率征收增值税后，对其增值||
|税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。||
|4.2.2营业税||
|根据《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，||
|公司技术服务2012年1-11月执行5.00%的税率。||
|4.2.3企业所得税||
|（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《鼓||
|励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成||
|电路产业发展若干政策的通知》的规定，公司申请并获得了国家发展和改革委员会、工业和信息||
|化部、财政部、商务部、国家税务总局联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书||
|认定期限为2011年度至2012年度，因此公司2012年度执行10.00%的企业所得税税率。||
|（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中关于||
|高新技术企业税收优惠政策的规定，公司于2011年10月14日获得了浙江省科学技术厅、浙江省||
|财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书认定期||
|限为三年（2011年度、2012年度、2013年度），因此2013年度执行15.00%的企业所得税税率。||

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
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|-|
|5|
|5.1|

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|-|-|
|本公司财务报表项目附注||
|货币资金||
|项目|2012-12-31|

||||
|-|-|-|
|2014-6-30|||
||折算||
|外币金额||人民币金额|
||率||
|3,622.13|1.00|3,622.13|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|3,622.13|
|93,567,820.57|1.00|93,567,820.57|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|93,567,820.57|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|93,571,442.70|

|||||
|-|-|-|-|
|||折算||
|||率||
|人民币|35,856.54|1.00|35,856.54|
|美元|-|-|-|
|欧元|-|-|-|
|小计||-|35,856.54|
|银行存款||||
|人民币|4,365,540.25|1.00|4,365,540.25|
|美元|-|-|-|
|欧元|-|-|-|
|小计|-|-|4,365,540.25|
|其他货币资金||||
|人民币|-|-|-|
|小计|-|-|-|
|合计|-|-|4,401,396.79|
|货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项情况。||||

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||
|-|
|5|
|5.2|

||||||
|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||
|应收账款|||||
|5.2.1 应收账款按种类分析如下：|||||
||2014-6-30||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计|||||
||-|-|-|-|
|提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1|-|-|-|-|
|组合2|70,254,000.00|100.00|2,107,620.00|3.00|
|组合小计|70,254,000.00|100.00|2,107,620.00|3.00|
|单项金额虽不重大但单项|||||
||-|-|-|-|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|70,254,000.00|100.00|2,107,620.00|-|
||2013-12-31||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1||||-|
|组合2||||3.00|
|组合小计||||3.00|
|单项金额虽不重大但单项|||||
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合计||||-|
||2012-12-31||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计|||||
|提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1||||-|
|组合2||||3.00|
|组合小计||||3.00|
|单项金额虽不重大但单项|||||
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合计||||-|
|应收账款种类的说明：|||||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，按个别|||||
|认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异|||||
|而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合，按照账龄分析法计提减值准备。|||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的|||||
|应收账款，按个别认定法计提减值准备。|||||

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|5|
|5.2|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||||||||||||||
|应收账款（续）|||||||||||||||||||
|5.2.2按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||||
|组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：|||||||||||||||||||
|||2014-6-30|||||||2013-12-31||||||2012-12-31||||
|||账面余额|||||账面余额比例金额（%）||账面余额|||账面余额坏账准备 比例金额（%）|||账面余额||||
|||||比例||坏账准备|||||比例||||||比例||
|||金额|||||||||||||||||
|||||（%）|||||||（%）||||||（%）||
||70,254,000.00||100.00||2,107,620.00|||85,534,295.80||100.00|||2,566,028.87|169,994,000.00||100.00||5,099,820.00|

||
|-|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3至4年|
|4至5年|
|5年以上|
|合计|
|5.2.3 报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。|
|5.2.4 报告期内无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回情况。|
|5.2.5 本报告期内无实际核销的应收账款情况|

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|5|

||
|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|
|5.2.6 本报告期应收账款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况|

关联方 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31利诚（香港）科技控股有限公司 - 80,295.80 -合计 - 80,295.80 -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|5.2.7 应收账款余额前五名单位情况|||||||
|（1）截止2014年6月30日应收账款余额前五名单位情况|||||||
||与本公司关系|||||占应收账款总|
|单位名称||||金额|年限||
|||||||额比例（%）|
|金华比奇网络技术有限公司|关联方|||70,254,000.00|1年以内|100.00|
|合计|-|||70,254,000.00|-|-|
|（2）截止2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况|||||||
|||与本公|金额 年限85,454,000.00 1年以内80,295.80 1年以内85,534,295.80 -|||占应收账款总|
|||司关系||||额比例（%）|
|||关联 方||||99.91|
|||关联方||||0.09|
|||-||||100.00|
|（3）截止2012年12月31日应收账款余额前五名单位情况|||||||
|||与本公||||占应收账款总|
|单位名称||||金额|年限||
|||司关系||||额比例（%）|
|金华比奇网络技术有限公司||关联方||169,994,000.00|1年以内|100.00|
|合计||-||169,994,000.00|1年以内|100.00|
|5.2.8应收关联方账款情况|||||||
|（1）截止2014年6月30日应收关联方账款情况|||||||

占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）金华比奇网络技术有限公司 受同一实际控制人控制 70,254,000.00 100.00合计 70,254,000.00 100.00（2）截止2013年12月31日应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
||
|-|
|99.91|
|0.09|

合计 - 85,534,295.80 100.00（3）截止2012年12月31日应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
||
|-|
|169,994,000.00|
|169,994,000.00|

||
|-|
|5.2.9本报告期无终止确认的应收账款情况；|
|5.2.10本报告期无以应收账款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债；|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.3|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||
|其他应收款|||||||
|5.3.1 其他应收款按种类分析如下：|||||||
|||2014-6-30|||||
|||账面余额|||坏账准备||
|种类||金额||比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计|||||||
|||-||-|-|-|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1||-||-|-|-|
|组合2||1,846,174.25||100.00|249,658.43|13.52|
|组合小计||1,846,174.25||100.00|249,658.43|13.52|
|单项金额虽不重大但单项计|||-100.00||||
|||-|||-|-|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||1,846,174.25||100.00|249,658.43|-|
||2013-12-31||||||
||||||坏账准备||

种类 金额 比例（%） 金额 比例（%）
||||||
|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1||||-|
|组合2||||12.83|
|组合小计||||12.83|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合计||||-|
||2012-12-31||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
|账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1||||-|
|组合2||||12.93|
|组合小计||||12.93|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合计||||-|
|其他应收款种类的说明：|||||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的其他应收款项，按个|||||
|别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差|||||
|异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。|||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的|||||
|应收账款，按个别认定法计提减值准备。|||||

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||||||
|5.3.2按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：|||||||||||
||2014-6-30||||2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面余额||||账面余额|||账面余额|||
||金额|比例（%）|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|1,203,128.44||65.17|36,093.85|740,341.45|72.43-15.6511.92--|22,210.24|191,140.83|39.03|5,734.22|
|1至2年|361,245.81||19.57|36,124.58|-||-|160,000.00|32.67|16,000.00|
|2至3年|-||-|-|160,000.00||48,000.00|138,550.05|28.30|41,565.02|
|3至4年|160,000.00||8.66|80,000.00|121,800.00||60,900.00|-|-|-|
|4至5年|121,800.00||6.60|97,440.00|-||-|-|-|-|
|5年以上|-||-|-|-||-|-|-|-|
|合计|1,846,174.25||100.00|249,658.43|1,022,141.45|100.00|131,110.24|489,690.88|100.00|63,299.24|
|5.3.3报告期内无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或|||||||||||
|转回情况。|||||||||||
|5.3.4本报告期无实际核销的其他应收款情况。|||||||||||
|5.3.5本报告期内其他应收款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。|||||||||||

关联方 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31利诚（香港）科技控股有限公司 - - 13,939.20合计 - - 13,939.20
||||||
|-|-|-|-|-|
|5.3.6其他应收款余额前五名单位情况|||||
|（1）截止2014年6月30日其他应收款余额前五名单位情况|||||
||与本公司|||占其他应收款|
|单位名称||金额|年限||
||关系|||总额比例（%）|
|方晓波|非关联方|685,515.50|1年以内|37.13|
|周苏杭|关联方|467,013.80|1年以内|25.30|
|喻斌|非关 联方|160,000.00|3至4年|8.67|
|||225,579.98|1至2年|12.22|
|浙江清大新洋科技有限公司|非关联方||||
|||120,100.00|4至5年|6.51|
|陈颖|非关联方|80,000.00|1至2年|4.33|
|合计|-|1,738,209.28|-|94.15|
|（2）截止2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况|||||
|||||占其他应收款|
|||||总额比例（%）|

||
|-|
|与本公司|
|关系|

||
|-|
|1年以内|
|3至4年|
|2至3年|
|1年以内|
|1年以内|
|1年以内|
|-|

||
|-|
|喻斌|
|周苏杭|
|陈颖|
|中国电信股份有限公司金华分公司|
|合计|

||
|-|
|非关联方|
|关联方|
|非关 联方|
|非关联方|
|-|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|

|||
|-|-|
|财务报表项目附注（续）||
|（3）截止2012年12月31日其他应收款余额前五名单位情况||
||占其他应收款|
||总额比例（%）|

||
|-|
|与本公司|
|关系|
|非关联方|

|||
|-|-|
|陈颖||
|中国电信股份有限公司金华分公司||
|施展||
|合计|85.88|
|5.3.7 其他应收关联方款项情况||
|截止2014年6月30日其他应收关联方款项情况||

占其他应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
||
|-|
|467,013.80|
|467,013.80|

||
|-|
|截止2013年12月31日其他应收关联方款项情况|

占其他应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）周苏杭 公司高管 100,000.00 9.78合计 - 100,000.00 9.78
||
|-|
|截止2012年12月31日其他应收关联方款项情况|

占其他应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）施展 公司高管 20,000.00 4.08艾麦克斯技术有限公司（IMAX） 间接控制本公司 13,939.20 2.85利诚（香港）科技控股有限公司 控股股东 15,250.05 3.11合计 - 49,189.25 10.04
||
|-|
|5.3.8本报告期无终止确认的其他应收款情况。|
|5.3.9 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的资产、负债。|

||
|-|
|5.4|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预付账款||||||||
|5.4.1 预付账款按账龄列示||||||||
||2014-6-30|||2013-12-31||2012-12-31||
|账龄|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|4,800,000.00|96.97||345,034.00|100.00|61,000.00|100.00|
|1—2年|150,000.00|3.03||-|-|-|-|
|2—3年|-|-||-|-|-|-|
|3年以上|-|-||-|-|-|-|
|合计|4,950,000.00|100.00||345,034.00|100.00|61,000.00|100.00|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|

||||||
|-|-|-|-|-|
|财务报表项目附注（续）|||||
|5.4.2 预付账款余额前五名单位情况|||||
|截止2014年6月30日预付账款余额前五名单位情况|||||
||与本公||||
|||金额|年限|未结算原因|
||司关系||||
|上海宝酷网络技术有限公司|关联方|3,800,000.00|1年以内|劳务尚未提供完毕|
|金华兔兔网络技术有限公司|非关联方|1,000,000.00|1年以内|劳务尚未提供完毕|
|财政部财政科学研究所|非关联 方|150,000.00|1至2年|劳务尚未提供完毕|
|合计||4,950,000.00|-|-|
|截止2013年12月31日预付账款余额前五名单位情况|||||

|||
|-|-|
||与本公|
||司关系|
|非关联方||
|非关联方||
|非关 联方||
||-|

|||
|-|-|
|财政部财政科学研究所||
|上海德勤税务师事务所有限公司||
|钱庆余||
|合计|-|
|截止2012年12月31日预付账款余额前五名单位情况||

||
|-|
|与本公|
|司关系|

||
|-|
|国家发展和改革委员会宏观经济|
|管理编辑部|
|浙江省软件行业协会|
|合计|
|5.4.3 本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。|
|5.4.4 本报告期预付账款中预付关联方的情况如下：|
|（1）截止2014年6月30日预付关联方账款情况|

||
|-|
|占预付账款总|
|额的比例（%）|

|||
|-|-|
|1年以||
|内||
||-|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.5|

||||
|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||
|存货|||
|5.5.1 存货分类|||
||2012-12-31||
|项 目|账面余额|账面价值|
|原材料|-|-|
|在产品|-|-|
|半成品|-|-|
|库存商品|-|-|
|发出商品|-|-|
|低值易耗品|77,822.00|77,822.00|
|合计|77,822.00|77,822.00|
|5.5.2 存货跌价准备|||
|董事会认为：存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。|||

||
|-|
|5.6|

|||||
|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||||
|项 目|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|理财产品|33,000,000.00|29,000,000.00|-|
|合计|33,000,000.00|29,000,000.00|-|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5|本公司财务报表项目附注(续)|||||
|5.7|固定资产|||||
||5.7.1 固定资产情况|||||
|||2013-12-31|||2014-6-30|
||||本期增加|本期减少||
|||账面余额|||账面余额|
||一、账面原值合计|27,856,088.07|74,179.49|716,400.54|27,213,867.02|
||其中：房屋建筑物|-|-|-|-|
||机器设备|-|-|-|-|
||运输工具|1,655,441.00|-|138,000.00|1,517,441.00|
||办公设备及其他|1,060,286.02|4,102.56|30,800.00|1,033,588.58|
||电子设备|25,140,361.05|70,076.93|547,600.54|24,662,837.44|
||二、累计折旧合计|23,021,903.23||||
||其中：房屋建筑物|||||
||机器设备|-||||
||运输工具|1,628,877.00||||
||办公设备及其他|1,010,867.96||||
||电子设备|20,382,158.27||||
||三、固定资产账面净值合计|4,834,184.84||||
||其中：房屋建筑物|-||||
||机器设备|-||||
||运输工具|26,564.00||||
||办公设备及其他|49,418.06||||
||电子设备|4,758,202.78||||
||四、减值准备合计|-||||
||其中：房屋建筑物|||||
||机器设备|-||||
||运输工具|-||||
||办公设备及其他|-||||
||电子设备|-||||
||五、固定资产账面价值合计|4,834,184.84|||3,041,103.30|
||其中：房屋建筑物|-|||-|
||机器设备|-|||-|
||运输工具|26,564.00|||20,660.98|
||办公设备及其他|49,418.06|||36,738.60|
||电子设备|4,758,202.78|||2,983,703.72|
||本年折旧额：1,867,187.69元，本年由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。|||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5|本公司财务报表项目附注(续)|||||
|5.7|固定资产（续）|||||
||5.7.1 固定资产情况（续）|||||
|||2012-12-31|||2013-12-31|
||||本期增加|本期减少||
|||账面余额|||账面余额|
||一、账面原值合计|24,750,833.42|3,152,104.65|46,850.00|27,856,088.07|
||其中：房屋建筑物|-|-|||
||机器设备|-|-|||
||运输工具|1,655,441.00|-|||
||办公设备及其他|1,033,956.02|30,330.00|||
||电子设备|22,061,436.40|3,121,774.65|||
||二、累计折旧合计|19,292,773.07||||
||其中：房屋建筑物|||||
||机器设备|-||||
||运输工具|1,573,944.90||||
||办公设备及其他|947,108.04||||
||电子设备|16,771,720.13||||
||三、固定资产账面净值合计|5,458,060.35||||
||其中：房屋建筑物|-||||
||机器设备|-||||
||运输工具|81,496.10||||
||办公设备及其他|86,847.98||||
||电子设备|5,289,716.27||||
||四、减值准备合计|-||||
||其中：房屋建筑物|||||
||机器设备|-||||
||运输工具|-||||
||办公设备及其他|-||||
||电子设备|-||||
||五、固定资产账面价值合计|5,458,060.35||||
||其中：房屋建筑物|-||||
||机器设备|-||||
||运输工具|81,496.10||||
||办公设备及其他|86,847.98||||
||电子设备|5,289,716.27||||
||本年折旧额：3,775,937.16元，本年由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。|||||

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||
|-|
|5|

||
|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|

||||||
|-|-|-|-|-|
||2011-12-31|||2012-12-31|
|||本期增加|本期减少||
||账面余额|||账面余额|
|一、账面原值合计|24,946,907.04|124,901.38|320,975.00|24,750,833.42|
|其中：房屋建筑物|||||
|机器设备|-||||
|运输工具|1,765,024.00||||
|办公设备及其他|1,034,927.02||||
|电子设备|22,146,956.02||||
|二、累计折旧合计|14,822,699.98||||
|其中：房屋建筑物|||||
|机器设备|-||||
|运输工具|1,604,512.82||||
|办公设备及其他|895,456.81||||
|电子设备|12,322,730.35||||
|三、固定资产账面净值合计|10,124,207.06||||
|其中：房屋建筑物|-||||
|机器设备|-||||
|运输工具|160,511.18||||
|办公设备及其他|139,470.21||||
|电子设备|9,824,225.67||||
|四、减值准备合计|-||||
|其中：房屋建筑物|-||||
|机器设备|-||||
|运输工具|-||||
|办公设备及其他|-||||
|电子设备|-||||
|五、固定资产账面价值合计|10,124,207.06||||
|其中：房屋建筑物|-||||
|机器设备|-||||
|运输工具|160,511.18||||
|办公设备及其他|139,470.21||||
|电子设备|9,824,225.67||||
|本年折旧额：4,784,225.06元，本年由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。|||||
|5.7.2 本报告期内不存在暂时闲置的固定资产情况；|||||
|5.7.3 本报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；|||||
|5.7.4 本报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产；|||||
|5.7.5本报告期内不存在期末持有待售的固定资产情况；|||||
|5.7.6 本报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产情况。|||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5|本公司财务报表项目附注(续)|||||
|5.8|无形资产|||||
||5.8.1 无形资产情况|||||
|||2013-12-31|||2014-6-30|
||项目||本期增加|本期减少||
|||账面余额|||账面余额|
||一、账面原值合计|3,513,503.37|85,470.09|-|3,598,973.46|
||软件|3,513,503.37|85,470.09|-|3,598,973.46|
||二、累计摊销合计|1,814,942.15|150,320.96|-|1,965,263.11|
||软件|1,814,942.15|150,320.96|--|1,965,263.11|
||三、无形资产账面净值合计|1,698,561.22|-|-|1,633,710.35|
||软件|1,698,561.22|-|-|1,633,710.35|
||四、减值准备合计|-||-|-|
||软件|-|-|-|-|
||五、无形资产账面价值合计|1,698,561.22|-|-|1,633,710.35|
||软件|1,698,561.22|||1,633,710.35|
||本期摊销额为：150,320.96元。|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2012-12-31|||2013-12-31|
|项目|||本期增加|本期减少||
|||账面余额|||账面余额|
|一、账面原值合计||3,389,571.75|123,931.62|-|3,513,503.37|
|软件||3,389,571.75|123,931.62|-|3,513,503.37|
|二、累计摊销合计||1,524,461.25|290,480.90|-|1,814,942.15|
|软件||1,524,461.25|290,480.90|-|1,814,942.15|
|三、无形资产账面净值合计||1,865,110.50|||1,698,561.22|
|软件||1,865,110.50|||1,698,561.22|
|四、减值准备合计||-|||-|
|软件||-|||-|
|五、无形资产账面价值合计||1,865,110.50|||1,698,561.22|
|软件||1,865,110.50|||1,698,561.22|
||本期摊销额为：290,480.90元。|||||
|||2011-12-31|||2012-12-31|
|项目|||本期增加|本期减少||
|||账面余额|||账面余额|
|一、账面原值合计||3,382,271.75|7,300.00|-|3,389,571.75|
|软件||3,382,271.75|7,300.00|-|3,389,571.75|
|二、累计摊销合计||1,105,687.47|418,773.78|-|1,524,461.25|
|软件||1,105,687.47|418,773.78|-|1,524,461.25|
|三、无形资产账面净值合计||2,276,584.28|-|-|1,865,110.50|
|软件||2,276,584.28|||1,865,110.50|
|四、减值准备合计||-|-|-|-|
|软件||||||
|五、无形资产账面价值合计||2,276,584.28|-|-|1,865,110.50|
|软件||2,276,584.28|-|-|1,865,110.50|
||本期摊销额为：418,773.78元。|||||
||5.8.2无形资产说明：本报告期内无形资产无抵押、质押等担保情况。|||||

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.9|
|5.10|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）||||
|递延所得税资产||||
|5.9.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债||||
|项目|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|递延所得税资产：||||
|资产减值准备|589,319.61|674,284.78|774,467.89|
|预提费用|-|-|-|
|合并产生的未实现利润|-|-|-|
|可抵扣亏损|-|-|-|
|小计|589,319.61|674,284.78|774,467.89|
|5.9.2 报告期内未发生未确认的递延所得税资产||||
|5.9.3 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异||||
|项目|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|资产减值准备|2,357,278.43|2,697,139.11|5,163,119.24|
|预提费用|-|-|-|
|存货跌价准备|-|-|-|
|递延收益|-|-|-|
|内部交易未实现利润|-|-|-|
|内部交易未实现损失|-|-|-|
|可抵扣亏损|-|-|-|
|合计|2,357,278.43|2,697,139.11|5,163,119.24|
|资产减值准备明细||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期计提额||本期减少额|||||
|||||转回|转销||合计||
|10,323,163.01||----|5,160,043.77--5,160,043.77||-|5,160,043.77--5,160,043.77||5,163,119.24|
||--||||-|||-|
||||||-|||-|
|10,323,163.01|||||-|||5,163,119.24|

||
|-|
|坏账准备|
|存货跌价准备|
|商誉减值准备|
|合计|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.11|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）||||
|应付账款||||
|5.11.1 应付账款按账龄：||||
|项目|2014-6-30|2013-12-31|2012-12-31|
|1年以内|14,401,200.53|12,461,004.14|7,107,709.10|
|1至2年|-|-|-|
|2至3年|-|-|-|
|3至4年|-|-|-|
|4至5年|-|-|-|
|5年以上|-|-|-|
|合计|14,401,200.53|12,461,004.14|7,107,709.10|
|5.11.2本报告期内应付账款中不存在应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。||||
|5.11.3报告期内无账龄超过一年的大额应付账款。||||
|5.11.4应付关联方款项情况||||

截止至2014年6月30日应付关联方账款情况
占应付账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）酷宝信息技术(上海)有限公司 受同一实际控制人控制 14,360,000.00 99.71合计 - 14,360,000.00 99.71截止至2013年12月31日应付关联方账款情况
占应付账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）酷宝信息技术(上海)有限公司 受同一实际控制人控制 12,410,000.00 99.59合计 - 12,410,000.00 99.59截止至2012年12月31日应付关联方账款情况
占应付账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）酷宝信息技术(上海)有限公司 受同一实际控制人控制 7,000,000.00 98.49合计 7,000,000.00 98.49
||
|-|
|5.12|

|||
|-|-|
|应付职工薪酬||
|项目|2014-6-30|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|2,200,275.40|
|二、职工福利费|-|
|三、社会保险费|100,766.60|
|其中：1.医疗保险费|22,579.00|
|2.基本养老保险费|64,640.20|
|3.年金缴费|-|
|4.失业保险费|9,031.60|
|5.工伤保险费|2,257.90|
|6.生育保险费|2,257.90|
|7.其他|-|
|四、住房公积金|2,889.00|
|五、工会经费和职工教育经费|153,606.75|
|六、其他|-|
|合 计|2,451,759.75|

||
|-|
|2013-12-31|
|2,747,075.17|
|340,205.00|
|136,437.40|
|30,686.00|
|87,339.80|
|-|
|12,274.40|
|3,068.60|
|3,068.60|
|-|
|50,462.00|
|-|
|-|
|3,274,179.57|

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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5|本公司财务报表项目附注（续）|||||
||项目|2012-12-31|本年增加|本年减少|2013-12-31|
||一、工资、奖金、津贴和补贴|1,720,780.69|18,510,273.50|17,483,979.02|2,747,075.17|
||二、职工福利费|-|2,258,053.24|1,917,848.24|340,205.00|
||三、社会保险费|177,360.38|1,781,304.54|1,822,227.52|136,437.40|
||其中：1.医疗保险费|40,772.50|404,424.78|414,511.28|30,686.00|
||2.基本养老保险费|114,163.00|1,134,224.89|1,161,048.09|87,339.80|
||3.年金缴费|||||
||4.失业保险费|16,309.00|161,769.91|165,804.51|12,274.40|
||5.工伤保险费|2,038.63|40,442.48|39,412.51|3,068.60|
||6.生育保险费|4,077.25|40,442.48|41,451.13|3,068.60|
||7.其他|-|-|-|-|
||四、住房公积金|63,878.00|652,570.00|665,986.00|50,462.00|
||五、工会经费和职工教育经费|-|373,080.00|373,080.00|-|
||六、其他|-|-|-|-|
||合 计|1,962,019.07|23,575,281.28|22,263,120.78|3,274,179.57|

0.00元_。
2012年末的应付职工薪酬余额已于2013年发放、2013年末的应付职工薪酬余额已于2014年上半年发放、2014年6月30日的应付职工薪酬余额预计于2014年下半年发放。
||
|-|
|5.13|

|||
|-|-|
|应交税费||
|税种|2012-12-31|
|增值税|7,792,580.22|
|营业税||
|企业所得税|-283,046.66|
|个人所得税|97,640.08|
|城市维护建设税|575,179.98|
|教育费附加及地方教育费附加|410,842.83|
|水利建设费|49,433.16|
|印花税|14,829.95|
|合 计|8,657,459.56|

||
|-|
|2014-6-30|
|1,409,897.02|
|-|
|7,754,319.02|
|111,256.37|
|98,692.79|
|70,494.85|
|13,635.70|
|4,090.71|
|9,462,386.46|

||
|-|
|2013-12-31|
|2,272,682.30|
|-|
|9,170,178.76|
|76,333.45|
|159,031.76|
|113,594.12|
|20,704.39|
|6,211.32|
|11,818,736.10|

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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.14|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||||
|应付股利|||||||||
||||2013-12-31 2012-12-31- 3,899,900.00- 3,899,900.00|||||超过1年未|
|||2014-6-30|||||||
|||||||||支付原因|
|利诚（香港）科技控股有限公司||120,000,000.00||||||-|
|合 计||120,000,000.00||||||-|
|其他应付款|||||||||
|5.15.1其他应付款按账龄|||||||||
|项目|2014-6-30|||2013-12-31||2012-12-31|||
|1年以内|424,455.50|||590,032.69||266,139.17|||
|1至2年|37,350.30|||34,421.06||127,926.11|||
|2至3年|34,421.06|||-||-|||
|3至4年|-|||-||-|||
|4至5年|-|||-||-|||
|5年以上|-|||-||-|||
|合 计|496,226.86|||624,453.75||394,065.28|||
|5.15.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款|||||||||
|项。|||||||||
|实收资本|||||||||
|股东名称||2013-12-31||本年增加|本年减少||2014-6-30||
|利诚（香港）科技控股有限公司||32,315,095.00||-|-||32,315,095.00||
|合计||32,315,095.00||-|-||32,315,095.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|2012-12-31|本年增加|本年减少|2013-12-31|
|利诚（香港）科技控股有限公司|32,315,095.00|-|-|32,315,095.00|
|合计|32,315,095.00|-|-|32,315,095.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|2011-12-31|本年增加|本年减少|2012-12-31|
|利诚（香港）科技控股有限公司|32,315,095.00|-|-|32,315,095.00|
|合计|32,315,095.00|-|-|32,315,095.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5.17|资本公积|||||
||项目|2013-12-31|本年增加|本年减少|2014-6-30|
||资本溢价（股本溢价）|512.11|-|-|512.11|
||其他资本公积|-|-|-|-|
||合计|512.11|-|-|512.11|
||项目||||2013-12-31|
||资本溢价（股本溢价）||||512.11|
||其他资本公积||||-|
||合计||||512.11|
||项目||||2012-12-31|
||资本溢价（股本溢价）||||512.11|
||其他资本公积||||-|
||合计||||512.11|

||
|-|
|2012-12-31|
|512.11|
|-|
|512.11|
|2011-12-31|
|512.11|
|-|
|512.11|

||
|-|
|本年增加|
|-|
|-|
|-|
|本年增加|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|本年减少|
|-|
|-|
|-|
|本年减少|
|-|
|-|
|-|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|55.18|本公司财务报表项目附注（续）盈余公积|||||
||项目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-6-30|
||储备基金|16,359,310.06|-|-|16,359,310.06|
||合计|16,359,310.06|-|-|16,359,310.06|
||项目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
||储备基金合计|16,359,310.06|-|-|16,359,310.06|
|||16,359,310.06|-|-|16,359,310.06|
||项目|2011-12-31|本期增加|本期减少|2012-12-31|
||储备基金合计|16,359,310.06|-|-|16,359,310.06|
|||16,359,310.06|-|-|16,359,310.06|

 5.19未分配利润
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||提取或分配比例|2013年度|提取或分配比例|2012年度|提取或分|
|2014年1-6月||||||
||||||配比例|
|186,554,310.72|-||||-|
|-|-||||-|
|186,554,310.72|-||||-|
|24,766,970.29|-||||-|
|-|-|||||
|-|-|||||
|200,000,000.00|-|||||
|-|-|||||
|11,321,281.01|-|||||

||
|-|
|107,262,358.99|
|-|
|107,262,358.99|
|79,291,951.73|
|-|
|-|
|-|
|-|
|186,554,310.72|

5.19.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
5.19.2由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
5.19.3由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
5.19.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5.19.5其他调整合计影响年初未分配利润0.00。
|||||
|-|-|-|-|
|营业收入及营业成本5.20.1营业收入||||
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|65,546,686.07|158,439,915.25|153,921,617.49|
|其他业务收入|-|-|-|
|营业成本|23,160,377.10|50,858,489.63|14,905,660.37|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.20|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||||
|营业收入及营业成本（续）|||||||||
|5.20.2主营业务（分行业）|||||||||
||2014年1-6月||2013年度营业收入 营业成本158,439,915.25 50,858,489.63158,439,915.25 50,858,489.63||||2012年度||
||营业收入|营业成本|||||营业收入|营业成本|
|信息服务业|65,546,686.07|23,160,377.10|||||153,921,617.49|14,905,660.37|
|合计|65,546,686.07|23,160,377.10|||||153,921,617.49|14,905,660.37|
|5.20.3 主营业务（分产品）|||||||||
||2014年1-6月||2013年度营业收入 营业成本158,439,915.25 50,858,489.63158,439,915.25 50,858,489.63|2013年度|||2012年度||
||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本50,858,489.6350,858,489.63|营业成本|营业收入|营业成本|
|软件许可及维护|65,546,686.07|23,160,377.10|||||153,921,617.49|14,905,660.37|
|合计|65,546,686.07|23,160,377.10|||||153,921,617.49|14,905,660.37|
|5.20.4 主营业务 （分地区）|||||||||
|||||2013年度|||2012年度||
|||||营业收入||营业成本|营业收入|营业成本|
||||||||153,921,617.49|14,905,660.37|
||||||||-|-|
||||||||153,921,617.49|14,905,660.37|

|||
|-|-|
|2014年1-6月||
|营业收入|营业成本|
|65,546,686.07|23,160,377.10|
|-|-|
|65,546,686.07|23,160,377.10|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||||||||
|5.20.5 公司前五名客户的营业收入情况|||||||||||||
|||||||||||占公司全部|||
|客户名称||||2014年1-6月营业收入总额|||||||||
|||||||||||营业收入的比例|||
|第一名||||65,546,6 86.07||||||100.00%|||
|合计||||65,546,686.07||||||100.00%|||
|||||||||||占公司全部|||
|||||||||||营业收入的比例|||
||||158,359,619.45|||||||99.95%|||
||||80,295.80|||||||0.05%|||
||||158,439,915.25||||||100.00%||||
|||||||||||占公司全部|||
|||||||||||营业收入的比例|||
|第一名|||||||||100.00%||||
|合计|||||||||100.00%||||
|营业税金及附加|||||||||||||
||||||2013年度 2012年度|||||||计缴|
|||2014年1-6月|||||||||||
|||||||||||||标准|
|营业税||-|||||||||||
|城市维护建设税||369,396.56|||||||||||
|教育费附加||158,312.81|||||||||||
|地方教育费附加||105,541.88|||||||||||
|合 计||633,251.25||||1,621,523.13||4,786,968.14||||-|
|管理费用|||||||||||||
|项目|2014年1-6月||||||2013年度||||2012年度||
|工资|1,686,838.34||||||3,475,546.21||||2,767,981.07||
|福利|74,771.79||||||2,020,239.94||||2,845,858.12||
|工会经费|-||||||46,693.73||||43,972.00||
|职工教育经费|13,736.72||||||66,080.00||||51,414.00||
|住房公积金|48,065.00||||||120,449.00||||145,533.00||
|社保|120,246.74||||||196,661.45||||556,013.00||
|劳动保护费|1,824,654.81||||||1,205,614.40||||455,165.00||
|税金|153,056.36||||||286,388.83||||264,163.61||
|固定资产折旧|123,350.09||||||126,264.04||||250,384.17||
|无形资产摊销|66,224.84||||||122,288.58||||250,581.46||
|办公费|255,801.74||||||220,928.77||||492,225.11||
|会务费|-||||||196,681.00||||333,023.20||
|研发费|10,957,577.24||||||28,894,439.10||||37,458,271.54||
|租赁费|160,000.00||||||488,526.96||||480,749.50||
|小车费|60,124.20||||||223,762.05||||490,632.53||
|差旅费|332,534.67||||||560,536.56||||492,686.49||
|业务招待费|388,434.32||||||1,287,885.30||||2,001,984.19||
|咨询及信息费|-||||||715,449.22||||2,585,195.30||
|其他|656,938.46||||||996,222.96||||463,047.92||
|合计|16,922,355.32||||||41,250,658.10||||52,428,881.21||

||
|-|
|5.22|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.23|
|5.24|
|5.25|
|5.26|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司财务报表项目附注（续）|||||||||||
|财务费用|||||||||||
|项目|2014年1-6月|||2013年度|||2012年度||||
|利息支出|-|||-|||-||||
|减:利息收入|1,266,500.20|||653,340.81|||||||
|利息净支出|-1,266,500.20|||-653,340.81|||||||
|汇兑损失|-|||-|||-||||
|减:汇兑收益|-|||-|||-||||
|汇兑净损失|-|||-|||-||||
|银行手续费及其他|154,917.24|||37,610.34|||8,620.69||||
|合计|-1,111,582.96|||-615,730.47|||-679,976.41||||
|投资收益|||||||||||
|项目|||2014年1-6月|||2013年度||||2012年度|
|持有至到期的理财产品取得的投资收益|||722,109.59|||1,287,153.42||||-|
|合计|||722,109.59|||1,287,153.42||||-|
|资产减值损失|||||||||||
|项目||2014年1-6月|||2013年度||||2012年度||
|坏账损失||-339,860.68|||-2,465,980.13||||-5,160,043.77||
|合 计||-339,860.68|||-2,465,980.13||||-5,160,043.77||
|营业外收入|||||||||||
|5.26.1营业外收入各期发生额|||||||||||
|项 目||||||||2012年度|||
|非流动资产处置利得合计||||||||39,871.65|||
|其中：固定资产处理利得||||||||39,871.65|||
|无形资产处置利得|||||||||||
|债务重组利得|||||||||||
|非货币性资产交换所得|||||||||||
|无需偿还的债务|||||||||||
|接受捐赠|||||||||||
|政府补助|||||||||||
|其他||||||||200.00|||
|合 计||||||||19,568,954.88|||
|5.26.2 政府补助明细|||||||||||

||||
|-|-|-|
|2|014年1-6|月|
||4,280,408.28||
||-||
||-||
||91,300.00||
||100,000.00||
||100,000.00||
||3,081,600.00||
||-||

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 5 本公司财务报表项目附注（续）
5.26.2政府补助明细（续）
|||
|-|-|
|2|014年1-6月|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||7,653,308.28|

||
|-|
|5.27|
|5.28|
|5.29|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|营业外支出|||||||||
|项 目|2014年1-6月||2013年度|||2012年度|||
|非流动资产处置损失合计|-||-|||4,057.68|||
|其中：固定资产处理损失|-||-|||4,057.68|||
|无形资产处置损失|-||-|||-|||
|对外捐赠|1,500,000.00||-|||111,000.00|||
|其他|-||132.92|||290,321.80|||
|合 计|1,500,000.00||132.92|||405,379.48|||
|所得税费用|||||||||
|项 目||2014年1-6月|||2013年度|||2012年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税||8,330,328.39|||12,347,560.41|||11,680,537.22|
|递延所得税调整||84,965.17|||100,183.11|||257,848.41|
|合 计||8,415,293.56|||12,447,743.52|||11,938,385.63|
|现金流量表项目注释|||||||||
|5.29.1 收到的其他与经营活动有关的现金|||||||||
|项目|2014年1-6月|||2013年度|||2012年度||
|与经营有关的政府补助|3,374,600.00|||8,154,500.00|||1,386,940.00||
|银行存款利息收入|1,266,500.20|||653,340.81|||688,597.10||
|合计|4,641,100.20|||8,807,840.81|||2,075,537.10||
|5.29.2 支付的其他与经营活动有关的现金|||||||||
|项目|2014年1-6月|||2013年度|||2012年度||
|租赁费|160,000.00|||488,526.96|||480,749.5||
|业务招待费|388,434.32|||1,287,885.3|||2,001,984.19||
|研发费|2,757,726.34|||11,244,828.15|||16,671,552.36||
|其他|4,725,916.28|||1,124,797.30|||242,006.19||
|合计|8,032,076.94|||14,146,037.71|||19,396,292.24||
|5.29.3 收到的其他与投资活动有关的现金|||||||||
|项目|||||||2012年度||
|收回银行理财产品|||||||-||
|合计|||||||-||

||
|-|
|2014年1-6月|
|119,500,000.00|
|119,500,000.00|

||
|-|
|2013年度|
|240,000,000.00|
|240,000,000.00|

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||
|-|
|5|
|5.30|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|5.29.4 支付的其他与投资活动有关的现金|||||||
|项目||2014年1-6月|2013年度269,000,000.00269,000,000.00|||2012年度|
|购买银行理财产品||123,500,000.00||||-|
|合计||123,500,000.00||||-|
|现金流量表补充资料|||||||
|5.30.1 现金流量表补充资料|||||||
|项目||||||2012年度|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||||||
|净利润||||||94,865,317.72|
|加：资产减值准备||||||-5,160,043.77|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物|||||||
|资产折旧|||||||
|无形资产摊销|||||||
|长期待摊费用摊销|||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的|||||||
|损失（收益以“-”号填列）|||||||
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）||||||-|
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）||||||-|
|财务费用（收益以“-”号填列）||||||-|
|投资损失（收益以“-”号填列）||||||-|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）||||||257,848.41|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）||||||-|
|存货的减少（增加以“-”号填列）||||||62,821.00|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）||||||174,552,617.62|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）||||||-9.806.996.55|
|其他||||||-|
|经营活动产生的现金流量净额||||||259,938,749.30|
|2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||||
|债务转为资本||||||-|
|一年内到期的可转换公司债券||||||-|
|融资租入固定资产||||||-|
|3. 现金及现金等价物净变动情况：|||||||
|现金的年末余额||||||4,401,396.79|
|减：现金的年初余额||||||61,652,311.87|
|加：现金等价物的年末余额||||||-|
|减：现金等价物的年初余额||||||-|
|现金及现金等价物净增加额||||||-57,250,915.08|
|5.30.3 现金和现金等价物的构成|||||||
|项目||2014-6-30||2013-12-31|2012-12-31||
|一、现金||93,571,442.7||142,718,788.05|4,401,396.79||
|其中：库存现金||3,622.13||5,011.13|35,856.54||
||可随时用于支付的银行存款|93,567,820.57||142,713,776.92|4,365,540.25||
||可随时用于支付的其他货币资金||||||
||可用于支付的存放中央银行款项|||-|-||
||存放同业款项|||-|-||
||拆放同业款项|||-|-||
|二、现金等价物||||-|-||
|其中：三个月内到期的债券投资||||-|-||
|三、期末现金及现金等价物余额||93,571,442.7||142,718,788.05|4,401,396.79||
|注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。|||||||

金华利诚信息技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 关联方及关联交易
6.1本公司的母公司情况
注 对本企对本企业本企业关联关 法人业务 组织机公司名称 企业类型 册 注册资本业的持的表决权最终控系 代表性质 构代码地 股比例 比例 制方利诚（香港）科控股母外国(地 张秉投资 10,000 张秉香港 100%100% -技控股有限公司 公司 区)企业 新 控股 港币 新 6.2本公司的子公司情况
|||
|-|-|
||本公司不存在子公司。|
|6.3|本公司的合营和联营企业情况|
||本公司不存在合营及联营企业。|
|6.4|本公司的其他关联方情况|

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码金华比奇网络技术有限公司 受同一实际控制人控制的企业 68787596-1酷宝信息技术（上海）有限公司 受同一实际控制人控制的企业 76968236-2上海宝酷网络技术有限公司 受同一实际控制人控制的企业 76557121-9
||||
|-|-|-|
|||-|
|||-|
|6.5|关联交易情况||
||6.5.1采购商品/接受劳务情况。||

关联交 2014年1-6月发生额 2013年度 2012年度关联 易定价 占同类 占同类 占同类关联方 交易 方式及 交易金 交易金 交易金金额 金额 金额
内容 决策程 额的比 额的比 额的比序 例（%） 例（%） 例（%）酷宝信息技术
技术 市场价
（上海）有限 12,491,130.49 100% 16,896,226.43 100% 19,622,641.50 100%服务 格
公司
上海宝酷网络 技术 市场价
10,754,716.68 100% 38,679,244.20 100% - -技术有限公司服务 格
||
|-|
|6.5.2出售商品/提供劳务情况表|

2014年1-6月 2013年度 2012年度关联交易
关联交 定价方式 占同类 占同类 占同类关联方
易内容 及决策程 交易金 交易金 交易金金额 金额 金额
序 额的比 额的比 额的比例（%） 例（%） 例（%）
利诚(香港)科技软件维
市场定价 - - 80,295.80 100.00 - -
控投有限公司 护
金华比奇网络技软件许可
市场定价 65,546,686.07 100.00 158,359,619.45 100.00 153,921,617.49 100.00
术有限公司 及维护
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 关联方及关联交易
6.5.3公司出租情况
||
|-|
|本报告期内，本公司未发生出租的情况。|
|6.5.4关联担保情况|
|本报告期内，本公司未发生关联担保的情况。|

6.5.5关联方资金拆借情况
本报告期内，本公司未发生关联方资金拆借的情况。
6.5.6关联方资产转让、债务重组情况
本报告期内，本公司未发生关联方资产转让、债务重组的情况。
6.5.7报告期内其他关联交易事项
本报告期内，不存在其他关联交易的事项。
6.6关联方应收应付款项
6.6.1应收关联方款项
项目名称 关联方 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31应收账款 利诚(香港)科技控投有限公司 - 80,295.80
-应收账款 金华比奇网络技术有限公司 70,254,000.00 85,454,000.00 169,994,000.00预付账款 上海宝酷网络技术有限公司 3,800,000.00
其他应收款 利诚（香港）科技控股有限公司 - - 15,250.05 iMax Technology Company
其他应收款 - - 13,939.20 Limited
其他应收款 周苏杭 467,013.80 100,000.00 -其他应收款 施展 - - 20,000.006.6.2应付关联方款项
项目名称 关联方 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31应付账款 酷宝信息技术（上海）有限公司 14,360,000.00 12,410,000.00 7,000,000.00
|||
|-|-|
|7|股份支付|
||本报告期内，本公司未发生股份支付的情况。|
|8|或有事项|
||本报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。|
|9|承诺事项|
||本报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。|

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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||
|-|-|
|10|资产负债表日后事项|
||本报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。|
|11|其他重要事项|
||本报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。|

12 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
金华利诚信息技术有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2014年10年21月