青海华鼎实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-111
合并资产负债表
青海华鼎实业股份有限公司
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|297,053,475.98|182,125,614.25|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|33,408,523.70|67,484,890.70|
|应收账款|（三）|414,565,467.91|363,784,954.12|
|预付款项|（五）|66,490,241.31|88,802,659.41|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|47,046,731.57|45,836,705.66|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|486,802,955.52|491,706,736.55|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,345,367,395.99|1,239,741,560.69|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|5,040,283.36|5,040,283.36|
|投资性房地产|（八）|6,851,106.55|6,670,029.55|
|固定资产|（九）|411,524,672.52|447,992,627.29|
|在建工程|（十）|257,650,510.85|172,761,175.89|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|133,380,576.95|108,875,799.80|
|开发支出||1,394,518.38|994,655.67|
|商誉|（十二）|19,822,114.03|19,822,114.03|
|长期待摊费用|（十三）|34,398,620.46|22,989,760.42|
|递延所得税资产|（十四）|40,841,392.53|34,471,410.28|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||910,903,795.63|819,617,856.29|
|资产总计||2,256,271,191.62|2,059,359,416.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|497,000,000.00|276,750,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十七）|2,000,000.00||
|应付账款|（十八）|280,295,664.65|285,629,323.63|
|预收款项|（十九）|76,452,403.62|107,330,864.98|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|12,015,076.62|9,645,357.77|
|应交税费|（二十一）|2,047,997.49|30,128.63|
|应付利息||874,318.50||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十二）|40,072,060.81|37,147,532.89|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十三）|176,300,000.00|98,500,000.00|
|其他流动负债|（二十四）|118,324.00|1,120,928.54|
|流动负债合计||1,087,175,845.69|816,154,136.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|256,200,000.00|344,400,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|（二十六）|2,590,000.00|5,070,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十七）|109,395,655.39|102,823,950.42|
|非流动负债合计||368,185,655.39|452,293,950.42|
|负债合计||1,455,361,501.08|1,268,448,086.86|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十八）|236,850,000.00|236,850,000.00|
|资本公积|（二十九）|380,816,386.83|380,922,012.80|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十）|18,105,197.44|17,251,490.41|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|105,155,876.70|90,715,852.74|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||740,927,460.97|725,739,355.95|
|少数股东权益||59,982,229.57|65,171,974.17|
|所有者权益（或股东权益）合计||800,909,690.54|790,911,330.12|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,256,271,191.62|2,059,359,416.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||64,574,443.24|8,712,561.80|
|交易性金融资产||||
|应收票据||3,461,200.00||
|应收账款|（一）|32,025,659.99|424,458.13|
|预付款项||11,159,800.51|328,703.25|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|150,020,952.57|74,116,495.53|
|存货||10,249,354.69|21,468,424.96|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||271,491,411.00|105,050,643.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|752,670,877.43|752,670,877.43|
|投资性房地产||5,776,536.19|5,550,524.57|
|固定资产||8,142,786.97|11,096,138.75|
|在建工程||113,916,161.18|102,193,715.76|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||30,549,848.93|3,544,541.25|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|||3,356,407.59|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||911,056,210.70|878,412,205.35|
|资产总计||1,182,547,621.70|983,462,849.02|

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资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||125,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||2,622,353.47|2,694,825.33|
|预收款项||398,286.64|324,686.64|
|应付职工薪酬||95,919.07|95,919.07|
|应交税费||5,842,194.08|1,646,213.85|
|应付利息||533,401.83||
|应付股利||||
|其他应付款||195,661,352.59|163,516,473.56|
|一年内到期的非流动负债||35,000,000.00|15,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||365,153,507.68|183,278,118.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||120,000,000.00|155,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||2,590,000.00|2,590,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||43,480,000.00|45,320,000.00|
|非流动负债合计||166,070,000.00|202,910,000.00|
|负债合计||531,223,507.68|386,188,118.45|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||236,850,000.00|236,850,000.00|
|资本公积||387,613,231.74|387,613,231.74|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||18,105,197.44|17,251,490.41|
|一般风险准备||||
|未分配利润||8,755,684.84|-44,439,991.58|
|所有者权益（或股东权益）合计||651,324,114.02|597,274,730.57|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,182,547,621.70|983,462,849.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,095,081,406.15|1,140,039,773.15|
|其中：营业收入|（三十二）|1,095,081,406.15|1,140,039,773.15|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,177,456,823.73|1,227,673,101.41|
|其中：营业成本|（三十二）|863,556,614.34|919,479,635.43|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|7,303,465.40|6,550,505.93|
|销售费用|（三十四）|71,727,236.14|74,297,808.78|
|管理费用|（三十五）|166,054,796.06|171,818,690.65|
|财务费用|（三十六）|40,580,690.09|38,905,073.32|
|资产减值损失|（三十八）|28,234,021.70|16,621,387.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|253,378.28|-687,468.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-750,272.14|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-82,122,039.30|-88,320,797.10|
|加：营业外收入|（三十九）|104,501,787.14|31,224,544.39|
|减：营业外支出|（四十）|14,643,317.82|2,473,823.12|
|其中：非流动资产处置损失||99,051.63|113,539.18|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||7,736,430.02|-59,570,075.83|
|减：所得税费用|（四十一）|-1,748,610.40|-8,306,136.82|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||9,485,040.42|-51,263,939.01|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||15,293,730.99|-48,054,423.73|
|少数股东损益||-5,808,690.57|-3,209,515.28|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十二）|0.06|-0.20|
|（二）稀释每股收益|（四十二）|0.06|-0.20|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||9,485,040.42|-51,263,939.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||15,293,730.99|-48,054,423.73|
|归属于少数股东的综合收益总额||-5,808,690.57|-3,209,515.28|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1,214,228.69|748,472.28|
|减：营业成本|（四）|402,569.83|150,469.21|
|营业税金及附加||122,101.63|121,002.24|
|销售费用||||
|管理费用||11,371,489.95|10,531,424.08|
|财务费用||5,436,471.44|5,208,973.77|
|资产减值损失||1,986,290.65|721,266.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||10,598,570.56|11,470,947.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-7,506,124.25|-4,513,716.01|
|加：营业外收入||79,808,633.48|4,201,489.84|
|减：营业外支出||13,040,383.28|100,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||59,262,125.95|-412,226.17|
|减：所得税费用||5,212,742.50|-854,452.08|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||54,049,383.45|442,225.91|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||54,049,383.45|442,225.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,105,449,574.85|1,083,804,688.82|
|收到的税费返还|||178,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|119,515,879.98|160,081,093.60|
|经营活动现金流入小计||1,224,965,454.83|1,244,063,782.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||690,676,878.65|691,987,546.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||226,598,715.94|223,632,028.28|
|支付的各项税费||72,871,811.94|81,693,373.15|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|169,498,670.86|218,023,623.87|
|经营活动现金流出小计||1,159,646,077.39|1,215,336,571.46|
|经营活动产生的现金流量净额||65,319,377.44|28,727,210.96|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||253,378.28|62,803.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||50,539,800.00|6,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,793,178.28|68,803.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||143,050,475.89|227,619,336.88|
|投资支付的现金||466,680.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||143,517,155.89|227,619,336.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-92,723,977.61|-227,550,533.58|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||980,000.00|10,616,200.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||980,000.00|10,616,200.00|
|取得借款收到的现金||635,600,000.00|453,670,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||636,580,000.00|464,286,200.00|
|偿还债务支付的现金||425,750,000.00|339,880,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||62,209,322.63|55,449,823.65|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||5,050,000.00|
|筹资活动现金流出小计||487,959,322.63|400,379,823.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||148,620,677.37|63,906,376.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-20.43|8,734.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||121,216,056.77|-134,908,212.27|
|加：年初现金及现金等价物余额||165,560,733.03|300,468,945.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||286,776,789.80|165,560,733.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,049,756.00|688,045.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||309,808,291.60|472,771,053.41|
|经营活动现金流入小计||310,858,047.60|473,459,098.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||166,138.38|124,080.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,901,628.62|2,422,644.48|
|支付的各项税费||423,148.34|275,849.88|
|支付其他与经营活动有关的现金||334,227,455.02|233,495,022.28|
|经营活动现金流出小计||336,718,370.36|236,317,596.64|
|经营活动产生的现金流量净额||-25,860,322.76|237,141,501.77|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||253,378.28|62,803.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||50,479,200.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,732,578.28|62,803.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||72,865,539.08|39,561,444.67|
|投资支付的现金|||203,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||72,865,539.08|242,661,444.67|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,132,960.80|-242,598,641.37|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||125,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||125,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||15,000,000.00|65,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,144,835.00|29,156,114.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||21,144,835.00|94,156,114.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||103,855,165.00|-94,156,114.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||55,861,881.44|-99,613,253.92|
|加：年初现金及现金等价物余额||8,712,561.80|108,325,815.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||64,574,443.24|8,712,561.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|236,850,000.00|380,922,012.80|||17,251,490.41||90,715,852.74||65,171,974.17|790,911,330.12|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|236,850,000.00|380,922,012.80|||17,251,490.41||90,715,852.74||65,171,974.17|790,911,330.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-105,625.97|||853,707.03||14,440,023.96||-5,189,744.60|9,998,360.42|
|（一）净利润|||||||15,293,730.99||-5,808,690.57|9,485,040.42|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||15,293,730.99||-5,808,690.57|9,485,040.42|
|（三）所有者投入和减少资本||-105,625.97|||||||618,945.97|513,320.00|
|1．所有者投入资本||-105,625.97|||||||618,945.97|513,320.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||853,707.03||-853,707.03||||
|1．提取盈余公积|||||853,707.03||-853,707.03||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|236,850,000.00|380,816,386.83|||18,105,197.44||105,155,876.70||59,982,229.57|800,909,690.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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青海华鼎实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|236,850,000.00|380,922,012.80|||17,251,490.41||150,612,776.47||55,166,033.11|840,802,312.79|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|236,850,000.00|380,922,012.80|||17,251,490.41||150,612,776.47||55,166,033.11|840,802,312.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-59,896,923.73||10,005,941.06|-49,890,982.67|
|（一）净利润|||||||-48,054,423.73||-3,209,515.28|-51,263,939.01|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-48,054,423.73||-3,209,515.28|-51,263,939.01|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||13,215,456.34|13,215,456.34|
|1．所有者投入资本|||||||||13,215,456.34|13,215,456.34|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-11,842,500.00|||-11,842,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-11,842,500.00|||-11,842,500.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|236,850,000.00|380,922,012.80|||17,251,490.41||90,715,852.74||65,171,974.17|790,911,330.12|

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所有者权益变动表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||17,251,490.41||-44,439,991.58|597,274,730.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||17,251,490.41||-44,439,991.58|597,274,730.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||853,707.03||53,195,676.42|54,049,383.45|
|（一）净利润|||||||54,049,383.45|54,049,383.45|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||54,049,383.45|54,049,383.45|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||853,707.03||-853,707.03||
|1．提取盈余公积|||||853,707.03||-853,707.03||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||18,105,197.44||8,755,684.84|651,324,114.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青海华鼎实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||17,251,490.41||-33,039,717.49|608,675,004.66|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||17,251,490.41||-33,039,717.49|608,675,004.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-11,400,274.09|-11,400,274.09|
|（一）净利润|||||||442,225.91|442,225.91|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||442,225.91|442,225.91|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-11,842,500.00|-11,842,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-11,842,500.00|-11,842,500.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||17,251,490.41||-44,439,991.58|597,274,730.57|

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2013年度
财务报表附注
青海华鼎实业股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
青海华鼎实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省人民政府青股审[1998]第 006号文批准，由青海重型机床厂作为主发起人，并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人，采取发起方式设立的股份有限公司。
1998年 8月 18日，本公司在青海省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号：6300001201067。本公司注册资本为人民币 10,160万元，由青海重型机床厂经评估后的部分生产经营性净资产；广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食品机械厂经评估后的全部生产经营性净资产和部分人民币现金；番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂投入的人民币现金组成。
本公司于2000年10月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]143号文核准，以“上网发行”的方式，发行A股5,500万股，发行价为每股人民币4.55元；
并于同年11月20日在上海证券交易所上市交易。股票代码为600243。本公司股票发行后，注册资本增加到人民币15,660万元，其中青海重型机床厂持股5,000万股，占本公司股本总额的31.93%，系本公司的控股股东。本公司股东青海第一机床厂所持有本公司的 34万股股份(占本公司总股本的0.22%)于 2002年被辽宁省庄河市人民法院冻结，2003年3月26日在《中国证券报》刊登了拍卖该股份的公告，将该34万股发起人股份司法划转给庄河市观驾山建筑工程公司持有。
2006年 12月 12日，本公司股权分置改革经 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，根据本公司股权分置改革方案实施公告和经批准的修改后章程的规定：本公司按每10股转增5.5股的比例，以资本公积向2006年12月21日登记在册的全体流通股股东转增股份总额3,025万股，每股面值1元，合计增加股本3,025万元，本公司于2006年12月25日完成股权分置改革。2006年12月25日股改完毕后本公司股本变更为18,685万元。
2006年 11月 15日，青海天象投资实业有限公司（以下简称“青海天象”）通过竞拍取得原广东万鼎企业集团有限公司（以下简称“广东万鼎”）持有的本公司社会法人股4,972万股，占公司总股本的31.75%，并于2006年11月16日获得青海省高级人民法院的司法裁定书。
财务报表附注第1页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
依据（2003）青执字第 9号青海省高级人民法院协助执行通知书和（2006）穗中法执字第2191号广东省广州市中级人民法院协助执行通知书，原广东万鼎持有本公司共计 4,972万股股权于 2007年 1月 22日全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司解除质押登记，并被司法扣划至青海天象，青海天象成为本公司第二大股东。本公司已于2007年1月24日在指定媒体进行公告。
2006年 11月 16日，青海天象与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》，青海天象以不低于 8,208万元收购中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东青海重型机床有限责任公司（以下简称“青海重型”）54.66%的股权。青海重型持有本公司5000万股，股改后占本公司总股份的26.76%。
上述交易完成后，青海天象将直接持有本公司4,972万股股份，占本公司总股份（股改后）的26.61%；并通过青海重型控制本公司5,000万股，占公司总股份的26.76%，合计控制本公司9,972万股，占本公司总股份的53.37%，成为本公司的实际控制人。
2007年 12月 20日青海天象与青海溢峰科技投资有限公司（以下简称“溢峰科技”）签署了《关于青海重型机床有限责任公司39.66%股权的股权转让协议》，向溢峰科技转让青海重型39.66%股份；2007年12月20日青海天象与广州威特达实业有限公司（以下简称“广州威特达”）签署了《关于青海重型机床有限责任公司15%股权的股权转让协议》，向广州威特达转让青海重型15%的股份。
上述股权转让完成后，青海机电国有控股有限公司持有青海重型45.34%权益，为青海重型的第一大股东，且实际控制青海重型以及青海华鼎。
2007年12月26日至2008年12月31日，青海天象通过上海证券交易所已累计减持本公司股份 3,442,500股，占本公司总股本的1.84％。至此，青海天象持有公司46,277,500股股票，占本公司总股本的24.77％。
根据本公司2008年6月23日和2008年9月8日的股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]78号《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司非公开发行人民币普通股5,000万股（A股）(每股面值 1元)，增加股本人民币5,000万元，变更后的股本为人民币23,685万元。
2008年12月29日，本公司股东青海天象持有的934.25万股有限售条件股份获得上市流通权。
2009年12月29日，本公司股东青海天象持有的3,103.50万股有限售条件股份获得上市流通权。
2011年12月27日，本公司股东青海重型机床有限责任公司持有的5,000万股有限售条件股份获得上市流通权。
截止到 2013年 12月 31日，本公司总股本为 23,685万股，其中没有有限售条件股份。
财务报表附注第2页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司主要经营范围：高科技机械产品开发、制造、数控机床、加工中心、专用机械设备、石油机械、环保设备、食品机械的制造和销售；技术服务及咨询；电热设备、电子产品、家用电器、制冷设备、不锈钢制品的制造与销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务。所属行业为工业制造类。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
子公司青海茂源贸易有限公司因公司业务调整注销，目前正在办理注销手续，其报表编制不以持续经营为基础。
除上述外，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第3页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
财务报表附注第4页
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财务报表附注
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“实收资本”和“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或其他不属于前5名（扣除以合并报表范围内的关联方及其他划分组合后），但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
不属于单项计提坏账准备，且不属于下列组合2的应收款组合1：账龄组合
项。
组合2：合并范围内的关联方 合并报表范围内的关联方。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的关联方 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 7 7
2－3年 10 10
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
其他说明
年末对于不适用按帐龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：物资采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 40年 3%~5% 2.38%-2.43%通用设备 12年~20年 3%~5% 4.85%~8.08%专用设备 12年 3%~5% 7.92%~8.08%运输设备 10年 3%~5% 9.5%~9.7%电子设备及其他 5年~14年 3%~5% 6.79%~19.4%3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年或50年土地使用权证有效日期
软件 5-10年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
考虑公司相关业务流程，本公司销售收入以商品发出、获取索取价款的凭证作为收入确认的时点。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
C、经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
以与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时为依据确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十一) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专项借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%
城市维护建设税 5%（大通）、按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
价格调节基金 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征0.10%（青海）堤围防护费 按应税营业收入计征 0.10%（广东）企业所得税
其中：
青海华鼎实业股份有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广东精创机械制造有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州市捷创金属机械有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州广涡压缩机有限公司 按应纳税所得额计征 25%
青海一机数控机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%
青海福斯特数控机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
青海聚力机械装备有限公司 按成本费用折算的应纳税所得额计征 5%
青海东大重装钢构有限公司 按应纳税所得额计征 25%
青海华鼎重型机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%
青海重型机械制造有限公司 按应纳税所得额计征 25%
青海华鼎科特机床有限公司 按应纳税所得额计征 25%
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 按应纳税所得额计征 25%
青海茂源贸易有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广东恒联食品机械有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广东颐泰苑饮食服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州市颐泰苑中医门诊部有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广东鼎创投资有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州宏力数控设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%
青海华鼎机电设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州恒鼎酒店设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%
苏州江源精密机械有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州市华诚厨具有限公司 按应纳税所得额计征 25%
青海聚能热处理有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广东中龙交通科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州颐泰健康产业管理有限公司 按应纳税所得额计征 25%
中山市恒联餐饮设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
青海华鼎重型机床有限责任公司、青海一机数控机床有限责任公司根据青海省科学技术厅、青海省财政厅、青海国家税务局和青海省地方税务局青政发高新字【2012】30号文件认定为高新技术企业，期间从2011年1月1日至2013年12月31日，适用税率为15%。
青海福斯特数控机床有限责任公司根据青政[2003]35号《青海省人民政府关于印发〈青海省实施西部大开发战略若干政策措施〉的通知》的文件精神，符合新办生产性企业（国家明令限制的除外）、商贸流通企业，自生产经营之日起5年内免征企业所得税，期满后减按15%的税率缴纳企业所得税 5年。即从 2006年至 2010年免征企业所得税，从2011年至2015年减按15%的税率征收企业所得税。
广东恒联食品机械有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东国家税务局和广东省地方税务局以GR201144000934号文件认定为高新技术企业，期间从2012年1月1日至2014年12月31日，适用税率为15%。
广东精创机械制造有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东国家税务局和广东省地方税务局以GF201244000545号文件认定为高新技术企业，期间从2012年11月26日至2015年11月26日，适用税率为15%。
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财务报表附注
苏州江源精密机械有限公司根据江苏省科学技术厅、江苏省财务厅、江苏省国家税务局、江苏省地税局以 GR201232001202号文件认定为高新技术企业，期间从 2012年1月1日至2014年12月31日，适用税率为15%。
广东中龙交通科技有限公司高新技术企业证书于 2012年 12月 31日到期，2013年公司申报复审，2013年9月23日“粤科高字[2013]1228号”《广东省科学技术厅关于公示广东省2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》已公示，高新技术企业证书正在办证阶段，2013年暂按25%计缴企业所得税。
青海聚力机械装备有限公司经西宁市城中区国家税务局审核同意企业所得税采用定期定率方式征收，核定应税所是率5%，期间从2013年1月1日至2013年12月31日。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额青海一机数控 高科技机械产品开发、制
全资 有限责任
机床有限责任 青海省 8,000 造；数控机床、专用机械 8,287.11 100 100 是
子公司 公司
公司 设备制造和销售
LED照明产品、节能技术
开发与服务；合同能源管
理；工业、商业、节能环
保高科技项目、医疗项目
投资，投资管理；货物进
出口、技术进出口；高科
技机械产品开发、制造；
广东鼎创投资 全资 有限责任
广东省 6,000 数控机床、食品机械、专 6,000.00 100 100 是
有限公司 子公司 公司
用机械设备、环保设备的
开发和销售；交通设施、
照明设备的技术开发，灯
具制造；技术服务及咨询；
机械设备的安装及维修；
引进技术和设备、开办联
营企业。批发和零售贸易。
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少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额金属切削机床制造与销
售；机床及其它机械设备
修理；对外协作加工；备
件生产；机电产品设备及
青海华鼎重型 配件批零；工具制造；木
全资 有限责任
机床有限责任 青海省 11,600材加工；技术咨询及服务； 20,970.42 100 100 是
子公司 公司
公司 经营本企业自产产品及技
术的出口业务和本企业所
需的机械设备、零配件、
原辅材料及技术的进口业
务
开发、制造、销售高科技
机械产品、制造；销售食
广东恒联食品 全资
广东省有限责任公司 5,000 品机械、电热设备、不锈 11,373.84 100 100 是
机械有限公司子公司
钢制品；技术服务及咨询；
批发和零售国内贸易
机械、工程材料、家用电
青海茂源贸易 全资 器、成套设备、化工材料、
青海省有限责任公司 100 100.00 100 100 是
有限公司 子公司 国内贸易、技术咨询及服
务
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少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额生产、销售、维修、开发
广州宏力数控 控股
广东省有限责任公司 1,000 机床数控，批发和零售； 510.00 51 51 是 433.12
设备有限公司子公司
贸易。
高科技产品、齿轮、变速
箱产品开发、制造；石油
青海华鼎齿轮 机械、工程机械、煤碳机
全资
箱有限责任公 青海省有限责任公司 5,000 械、汽车零部件的制造和 5,000.00 100 100 是
子公司
司 销售；技术咨询及服务；
对外协作加工；设备修理
改造。
机械设备、电子产品的加
广东精创机械 全资 工、生产、销售及技术的
广东省有限责任公司 7,000 8,713.71 100 100 是
制造有限公司子公司 服务、咨询（以上不含许
可经营项目）。
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少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额机械设备、五金工具、建
筑材料、农用机械、矿产
品销售；数控机床、数控
系统、加工中心、专用机
械设备制造、销售、维修、
技术服务及咨询；齿轮、
青海华鼎机电
全资 齿轮箱、工程塑料、仪器
设备有限责任 青海省有限责任公司 500 500.00 100 100 是
子公司 仪表、钢材、有色金属（不
公司
含贵稀金属）、铸锻件、
轴承、化工产品（不含危
险化学品）及机电产品成
套所需的原材料、标准件
和配套件销售；机电工业
产品进出口贸易。
一般经营项目：开发、制
造：五轴联动数控机床、
数控坐标镗铣、加工中心
设备、石油机械、环保设
苏州江源精密 全资
江苏省有限责任公司 14,000备、食品机械。自营和代 14,000.00 100 100 是
机械有限公司子公司
理各类商品及技术的进出
口业务（国家限定企业经
营或禁止进出口的商品和
技术除外）
财务报表附注第29页
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少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额批发和零售贸易（含酒店
全资 设备、食品加工机械，国
广州市恒鼎酒
子公司 家专控商品除外）；生产：
店设备有限公 广东省有限责任公司 500 500.00 100 100 是
的全资 不锈钢制品；安装、维修：
司
子公司 厨房专用设备；货物及技
术进出口。
铁路专用数控机床设备的
全资 设计、开发、制造、销售、
青海华鼎科特子公司 150万服务与维修；经营国家禁
青海省有限责任公司 568.857 56 56 是 275.76
机床有限公司的控股 美元 止和制定公司经营以外的
子公司 进出口商品；经营进出口
代理业务。
金属材料热处理产品生产
与销售；金属材料内部组
织分析、性能试验、成分
青海聚能热处 控股 鉴定、技术咨询；热处理
青海省有限责任公司 2,700 1,611.54 66.67 66.67 是 832.78
理有限公司 子公司 设备维修和改造；机电产
品及配件经营；钢材、有
色金属经营。（国家有专项
规定的凭许可证经营）。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额钢结构、管桁架、多层框
架的设计、制作与销售，
施工和安装，风机设备、
全资
风力发电设备、石油机械、
青海聚力机械子公司
青海省有限责任公司 3,200盐化工机械、环保净化设 1,920.00 60 60 是 1,183.00
装备有限公司的控股
备、压力容器、矿山机械
子公司
等非标产品的制作与销
售；进出口业务和代理业
务。
钢结构、管桁架、多层框
架设计、制作与销售、施
工和安装；风机设备、风
控股子 力发电设备、石油机械、
青海东大重装公司的 盐化工机械、环保净化设
青海省有限责任公司 6,000 3,060.00 51 51 是 2,709.63
钢构有限公司控股子 备、压力容器、矿山机械
公司 等非标产品的制作与销
售；进出口业务和代理业
务。（国家有专项规定的凭
许可证经营）
全资
广东颐泰苑饮 经营空调就餐场所；提供
子公司
食服务有限公 广东省 有限责任公司 1,000预包装酒类零售服务；制 1,000.00 100 100 是
的全资
司 售：中餐。
子公司
财务报表附注第31页
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财务报表附注
少数股从母公司所有者权益实质上构 东权益冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 中用于子公司 持股比 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额司净投资 比例合并少数股东权益冲减少类型 例(%) 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东期初所有者权益中所目余额 损益的享有份额后的余额金额全资 中医科；内科专业；老年
广州市颐泰苑
子公司 病科专业；针炙科专业；
中医门诊部有 广东省 有限责任公司 300 300.00 100 100 是
的全资 推拿科专业；康复医学专
限公司
子公司 业/中西医结合科。
营养健康咨询（不含疾病
全资 诊疗、治疗活动）、家庭服
广州颐泰健康
子公司 务、企业投资咨询、企业
产业管理有限 广东省 有限责任公司 100 100.00 100 100 是
的全资 管理咨询、投资管理咨询、
公司
子公司 投资管理；批发和零售贸
易。
销售厨房设备、食品加工
全资
中山市恒联餐 机械、家用电器、日用不
子公司
饮设备有限公 广东省 有限责任公司 200锈钢制品、制冷设备；餐 200.00 51 51 是 91.92
的控股
司 饮设备技术研发、咨询服
子公司
务
财务报表附注第32页
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(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比表决权比是否合少数股东权 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%) 例(%)并报表 益 少数股东在该子公司数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额全资子
青海重型机械制公司的 有限责任 机械、冶金、石油专机、有
青海省 1,177 3,488.55 100 100 是
造有限公司 全资 公司 色金属设备及配件制造。
子公司
财务报表附注第33页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司类 期末实际对子公司净 是否合少数股东权 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
型 出资额投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额全资
广州市捷创
子公司 有限责 生产、加工；金属加
金属机械有 广东省 109.076 1,113 100 100 是
的全资 任公司 工机械。
限公司
子公司
数控机床、专用机械
设备制造、销售；高
科技机械产品开发、
制造；机电设备制
全资
青海福斯特 造、改造、维修及技
子公司 有限责
数控机床有 青海省 161 术服务；自营和代理 161 100 100 是
的全资 任公司
限责任公司 各类商品及技术的
子公司
进出口业务（国家限
定的商品和技术除
外）；经营进料加工
及“三来一补”业务。
生产、销售、维修：
金属制厨房调理及
卫生器具、厨房用木
全资 质家具、金属家具、
广州市华诚
子公司 有限责 家用电器、食品加工
厨具有限公 广东省 50 376.92 100 100 是
的全资 任公司 机械、电子产品、金
司
子公司 属成形机床；销售：
制冷设备、环境污染
防治设备、日用品、
钢材、铜材、铝材。
财务报表附注第34页
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财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司类 期末实际对子公司净 是否合少数股东权 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
型 出资额投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额交通设施、照明设备
的技术开发（不含生
全资 产）、技术服务及信
广东中龙交
子公司 有限责 息咨询；灯具制造
通科技有限 广东省 1,538.46 2,088.54 51 51 是 318.83
的控股 任公司 （仅限分支机构经
公司
子公司 营）；国内贸易；货
物进出口、技术进出
口。
生产、加工、销售、
全资
广州广涡压 维修：气体压缩机、
子公司 有限责
缩机有限公 广东省 1,000.00模具，及其相关技术 348.80 50 50 是 153.18
的控股 任公司
司 的研究、开发；商品
子公司
信息咨询。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：本期新设立2家子公司的子公司。
1、广州颐泰健康产业管理有限公司
广州颐泰健康产业管理有限公司成立于 2013年 3月 13日，注册资本人民币100万元，由本公司的全资子公司广东鼎创投资有限公司全额出资人民币100万元，占股比100%。注册地址为广州市番禺区南村镇华南碧桂园碧华坊商业 1街 31号。取得广州市工商行政管理局番禺分局签发注册号为440126000348255的企业法人营业执照，经营范围为：营养健康咨询（不含疾病诊疗、治疗活动）、家庭服务、企业投资咨询、企业管理咨询、投资管理咨询、投资管理；批发和零售贸易（国家专营专控商品、冷冻肉、冷冻水产品除外）。目前，广东鼎创投资有限公司实际出资 100万元，公司已于 2013年 3月正式营运。
2、中山市恒联餐饮设备有限公司
中山市恒联餐饮设备有限公司成立于2013年9月18日，注册资本及投资总额为人民币 200万元。其中广东恒联食品机械有限公司出资 102万元，占股比51%，中山市多创电器设备有限公司出资 98万元，占股比49%。注册地址为中山市东升镇东成路 105号 3楼。取得中山市工商行政管理局签发注册号为442000000880217的企业法人营业执照，经营范围为：销售厨房设备、食品加工机械、家用电器、日用不锈钢制品、制冷设备；餐饮设备技术研发、咨询服务。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
广州颐泰健康产业管理有限公司 995,824.34 -4,175.66中山市恒联餐饮设备有限公司 1,876,036.99 -123,963.012、本期没有不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、 2013年 3月 31日，青海华鼎科特机械有限公司股东波兰布玛有限公司将其所持5%的华鼎科特股份转让给青海华鼎重型机床有限责任公司。青海华鼎重型机床有限责任公司受让5%股份后，持股比例由51%变更为56%。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额|||年初余额||||
|||外币金额|折算率|人民币金额||外币金额|折算率|人民币金额|
||现金||||||||
||人民币|||558,594.12||||361,418.27|
||小计|||558,594.12||||361,418.27|
||银行存款||||||||
||人民币|||286,217,534.90||||175,548,631.96|
||美元|108.38|6.0969|660.78||108.34|6.2855|680.97|
||欧元|||||0.22|8.3176|1.83|
||小计|||286,218,195.68||||175,549,314.76|
||其他货币资金||||||||
||人民币|||10,276,686.18||||6,214,881.22|
||小计|||10,276,686.18||||6,214,881.22|
||合 计|||297,053,475.98||||182,125,614.25|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
1,001,371.31
信用证保证金
1,627,289.44履约保证金
9,275,314.87 4,587,591.78用于担保的定期存款或通知存款
10,350,000.00合 计 10,276,686.18 16,564,881.22(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 33,408,523.70 65,154,890.70商业承兑汇票 2,330,000.00合计 33,408,523.70 67,484,890.702、期末没有已质押的应收票据。
3、期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
财务报表附注第37页
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4、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注中船吉工中南装备有限公司 2013-10-29 2014-4-29 1,461,200.00
侯马经济开发区恒凯贸易公司 2013-10-8 2014-4-7 1,000,000.00
天津市北方阀门控制设备公司 2013-10-18 2014-4-17 670,000.00
潍柴动力股份有限公司重庆分公司 2013-12-12 2014-6-12 649,000.00
广西玉柴机器股份有限公司 2013-11-29 2014-5-29 600,000.00
合计 4,380,200.00
5、期末没有已贴现或质押的商业承兑票据。
6、期末应收票据中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额|||||年初余额||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
|||金额||比例|金额||比例|金额||比例|金额||比例|
|||||（%）|||（%）|||（%）|||（%）|
||1年以内（含1年）||284,823,749.47|57.62||14,241,187.48|5.00||242,022,149.65|55.26||13,507,518.66|5.58|
||1-2年（含2年）||80,569,127.96|16.30||7,095,615.95|8.81||96,704,583.72|22.08||6,868,615.80|7.10|
||2-3年（含3年）||52,766,634.93|10.67||5,296,328.50|10.04||29,609,126.09|6.76||2,960,912.63|10.00|
||3-4年（含4年）||22,646,668.71|4.58||4,529,333.73|20.00||15,389,617.94|3.51||3,077,923.59|20.00|
||4-5年（含5年）||9,843,505.02|1.99||4,921,752.52|50.00||12,948,894.80|2.96||6,474,447.40|50.00|
||5年以上||43,705,598.98|8.84||43,705,598.98|100.00||41,285,232.22|9.43||41,285,232.22|100.00|
||合计||494,355,285.07|100.00||79,789,817.16|16.14||437,959,604.42|100.00||74,174,650.30|16.94|

2、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额|||||||年初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单||||||||||||||||||
||项计提坏账准备的||||||||||||||||||
||应收账款||||||||||||||||||
||按组合计提坏账准||||||||||||||||||
||备的应收账款||||||||||||||||||
||账龄组合||492,768,083.50||99.68||78,202,615.59||15.87||436,372,402.85||99.64||72,587,448.73||16.63||
||组合小计||492,768,083.50||99.68||78,202,615.59||15.87||436,372,402.85||99.64||72,587,448.73||16.63||
||单项金额虽不重大|1,587,201.57||0.32||1,587,201.57||100.00||1,587,201.57||0.36||1,587,201.57||100.00|||
||但单项计提坏账准||||||||||||||||||
||备的应收账款||||||||||||||||||
||合计||494,355,285.07||100.00||79,789,817.16||16.14||437,959,604.42||100.00||74,174,650.30||16.94||

应收账款种类的说明：详见本附注二、（十）。
期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额|||||年初余额|||||
||||账面余额||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
|||金额||比例|||金额||比例（%）||||
|||||（%）|||||||||
||1年以内||284,823,749.47|57.80||14,241,187.48||240,541,716.84||55.11||12,027,085.85|
||1－2年||79,003,776.39|16.03||5,530,264.38||96,597,814.96||22.14||6,761,847.04|
||2－3年||52,744,784.93|10.70||5,274,478.50||29,609,126.09||6.79||2,960,912.63|
||3－4年||22,646,668.71|4.60||4,529,333.73||15,389,617.94||3.53||3,077,923.59|
||4－5年||9,843,505.02|2.00||4,921,752.52||12,948,894.80||2.97||6,474,447.40|
||5年以上||43,705,598.98|8.87||43,705,598.98||41,285,232.22||9.46||41,285,232.22|
||合计||492,768,083.50|100.00||78,202,615.59||436,372,402.85||100.00||72,587,448.73|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
内蒙古兴科商贸易有限 收回的可能性不大 30,000.00 30,000.00 100.00
公司
包头兴科公司 260,000.00 260,000.00 100.00收回的可能性不大呼和浩特市太阳升厨业 收回的可能性不大 58,181.00 58,181.00 100.00
有限责任公司
陕西琳达厨具有限公司 71,482.00 71,482.00 100.00收回的可能性不大西安金源厨房设备用品 收回的可能性不大 53,015.31 53,015.31 100.00
有限公司
乌鲁木齐市鑫广奥厨房 收回的可能性不大 21,850.00 21,850.00 100.00
设备有限公司
乌鲁木齐沙依巴克区新 收回的可能性不大 55,000.00 55,000.00 100.00
勇炊事机械商场
乌鲁木齐市群泰商贸有 收回的可能性不大 1,037,673.26 1,037,673.26 100.00
限公司
合计 1,587,201.57 1,587,201.57
3、本期没有转回或收回的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生鞍山紫竹科技型钢有限公司 机床款 20,000.00 无法收回 否无锡鸿华造纸机械有限公司 机床款 92,500.00 无法收回 否福伊特造纸服务（中国）有限公司 机床款 100,000.00 无法收回 否
广州广日电气设备有限公司 加工费 182,498.02 无法收回 否
柯镁斯纺织机械有限公司 加工费 0.01 无法收回 否
合计 394,998.03
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5、期末应收账款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)青海聚力源房地产开发有限公司 关联方 33,652,800.00 1年以内 6.81日立电梯（中国）有限公司 非关联方 22,603,913.86 1年以内 4.57广州柯美利环保科技有限公司 非关联方 15,104,670.00 1年以内 3.05青海盐湖海纳化工有限公司 非关联方 14,965,925.19 2年以内 3.03日立电梯电机（广州）有限公司 非关联方 9,619,718.69 1年以内 1.95合计 95,947,027.74 19.417、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)青海重型机床有限责任公司成都经销处 母公司的分支机构 4,301,198.02 0.87青海重型机床有限责任公司沈阳经销处 母公司的分支机构 4,376,943.20 0.89青海重型机床有限责任公司西安经销部 母公司的分支机构 31,422.00 0.01青海重型机床申科实业有限公司 同一母公司 6,300,611.41 1.27青海机电国有控股有限公司 母公司的控股股东 1,156,000.00 0.23青海聚力源房地产开发有限公司 同一最终控制人 33,652,800.00 6.81合计 49,818,974.63 10.088、本期没有因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本期没有未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期没有以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||||期末余额|||||年初余额||||||
|||||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
||||金额||比例|金额||比例|金额||比例|金额||比例|
||||||（%）|||（%）|||（%）|||（%）|
||1年以内（含1年|）||24,228,709.16|40.93||1,211,435.48|5.00||17,091,858.44|29.69||1,185,654.68|6.94|
||1-2年（含2年）|||3,696,436.77|6.24||582,842.61|15.76||24,488,613.33|42.54||1,714,202.92|7.00|
||2-3年（含3年）|||19,512,144.68|32.95||1,951,214.46|10.00||4,829,137.28|8.39||482,913.73|10.00|
||3-4年（含4年）|||3,107,990.97|5.25||621,598.19|20.00||3,124,103.33|5.43||624,820.67|20.00|
||4-5年（含5年）|||1,737,081.47|2.93||868,540.74|50.00||621,170.56|1.08||310,585.28|50.00|
||5年以上|||6,928,880.36|11.70||6,928,880.36|100.00||7,411,134.15|12.87||7,411,134.15|100.00|
||合计|||59,211,243.41|100.00||12,164,511.84|20.54||57,566,017.09|100.00||11,729,311.43|20.38|

财务报表附注第40页
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2、 其他应收款按种类披露：
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||||期末余额|||||||||年初余额|||||||||
|||||账面余额|||||坏账准备|||||账面余额|||||坏账准备|||
|||||金额|比|例（%|）||金额|比|例（%|）||金额|比|例（%|）||金额|比|例（%|
||单项金额重大并|单的||||||||||||||||||||
||项计提坏账准备|||||||||||||||||||||
||其他应收款|||||||||||||||||||||
||按组合计提坏账|||||||||||||||||||||
||准备的其他应收|||||||||||||||||||||
||款|||||||||||||||||||||
||账龄组合|||58,862,757.35||99.41|||11,816,025.78||20.07|||57,217,531.03||99.39|||11,380,825.37||19.89|
||组合小计|||58,862,757.35||99.41|||11,816,025.78||20.07|||57,217,531.03||99.39|||11,380,825.37||19.89|
||单项金额虽不重||348,486.06||0.59|||348,486.06||100.00|||348,486.06||0.61|||348,486.06||100.00||
||大但单项计提坏|||||||||||||||||||||
||账准备的其他应|||||||||||||||||||||
||收款|||||||||||||||||||||
||合计|||59,211,243.41||100.00|||12,164,511.84||20.54|||57,566,017.09||100.00|||11,729,311.43||20.38|

其他应收款种类的说明：详见本附注二、（十）。
期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额||||年初余额|||||
||||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|||金额||比例|||金额||比例|||
|||||（%）|||||（%）|||
||1年以内||24,228,709.16|41.16||1,211,435.48||16,743,372.38|29.26||837,168.62|
||1－2年||3,347,950.71|5.69||234,356.55||24,488,613.33|42.80||1,714,202.92|
||2－3年||19,512,144.68|33.15||1,951,214.46||4,829,137.28|8.44||482,913.73|
||3－4年||3,107,990.97|5.28||621,598.19||3,124,103.33|5.46||624,820.67|
||4－5年||1,737,081.47|2.95||868,540.74||621,170.56|1.09||310,585.28|
||5年以上||6,928,880.36|11.77||6,928,880.36||7,411,134.15|12.95||7,411,134.15|
||合计||58,862,757.35|100.00||11,816,025.78||57,217,531.03|100.00||11,380,825.37|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计收回的可
员工暂借款 348,486.06 348,486.06 100.00%
能性不大
3、本期没有转回或收回的其他应收款。
财务报表附注第41页
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4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生广州华巍科贸有限公司 往来款 1,000,000.00 无法收回 否合计 1,000,000.00
5、期末其他应收款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
广州市希捷商务咨询服
非关联方 16,850,700.00 2-3年 28.47 往来款
务有限公司
连晓娟 非关联方 2,915,621.431年以内 4.92 借款
北京海山物资公司 非关联方 2,760,802.955年以内 4.66 往来款
青海盐湖镁业有限公司 非关联方 2,004,764.501年以内 3.39 往来款
武汉通成机电设备有限
非关联方 1,980,000.005年以上 3.34 往来款
公司
合计 26,511,888.88 44.78
7、应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)青海聚力源房地
关联方 20,972.04 0.04产开发有限公司
合计 20,972.04 0.048、本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期没有未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期没有以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第42页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||年初余额||
|||账面余额|比例(%)|账面余额||比例(%)|
||1年以内|52,849,460.63|79.48|65,796,896.50||74.09|
||1至2年|7,112,964.03|10.70|14,944,769.15||16.83|
||2至3年|2,586,437.40|3.89|6,660,756.48||7.50|
||3年以上|3,941,379.25|5.93|1,400,237.28||1.58|
||合计|66,490,241.31|100.00|88,802,659.41||100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
深圳市谷本实业发
供应商 7,854,435.90 1年以内 预付材料款
展有限公司
武汉通成机电设备
供应商 4,821,000.00 1年以内 预付商品款
有限公司
河南省国贸招标有
供应商 3,183,000.00 1年以内 预付商品款
限公司
河南新科起重机股
供应商 2,780,000.00 1年以内 预付设备款
份有限公司
西宁昊正锅炉成套
供应商 2,730,000.00 2年以内 预付设备款
设备有限公司
合计 21,368,435.90
3、期末预付款项中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额|||年初余额|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
||委托加工物资|8,542,888.10|18,036.00|8,524,852.10|10,127,883.14|18,036.00|10,109,847.14|
||自制半成品|15,451,331.71|978,545.14|14,472,786.57|12,386,515.42|978,545.14|11,407,970.28|
||外购商品||||933,944.67||933,944.67|
||原材料|123,402,487.97|2,571,812.65|120,830,675.32|127,631,341.59|2,571,812.65|125,059,528.94|
||低值易耗品|1,581,382.85||1,581,382.85|1,581,382.85||1,581,382.85|
||在产品|157,066,096.14|3,506,259.89|153,559,836.25|133,404,181.91|3,506,259.89|129,897,922.02|
||库存商品|185,823,250.89|6,812,400.27|179,010,850.62|213,155,721.17|6,399,538.45|206,756,182.72|
||工程施工|8,598,639.23||8,598,639.23|5,799,813.98||5,799,813.98|
||发出商品|223,932.58||223,932.58|160,143.95||160,143.95|
||合计|500,690,009.47|13,887,053.95|486,802,955.52|505,180,928.68|13,474,192.13|491,706,736.55|

财务报表附注第43页
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2、存货跌价准备
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类||年初余额||本期计提额||本期减少额||期末余额||
|||||||转回|转销|||
||委托加工物资||18,036.00||||||18,036.00|
||自制半成品||978,545.14||||||978,545.14|
||原材料||2,571,812.65||||||2,571,812.65|
||在产品||3,506,259.89||||||3,506,259.89|
||库存商品||6,399,538.45||468,997.97|56,136.15|||6,812,400.27|
||合 计||13,474,192.13||468,997.97|56,136.15|||13,887,053.95|

(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额合营企业
联营企业
其他股权投资 5,040,283.36 5,040,283.36小计 5,040,283.36 5,040,283.36减：减值准备
合计 5,040,283.36 5,040,283.36
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2、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投资单位 本期在被投资在被投资
核算 合营企业其他 持股比例与表减值 计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股单位表决权
方法 综合收益变动 决权比例不一准备 减值 红利比例(%) 比例(%)
中享有的份额 致的说明 准备五矿国际信托有限公
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.06 0.06 253,378.28司
陕西烽火佰鸿光电科
成本法 2,000,000.00 3,840,283.36 3,840,283.36 8.00 8.00
技有限公司
合计 3,200,000.00 5,040,283.36 5,040,283.36 253,378.283、期末没有向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
4、本期没有以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第45页
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(八) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 8,261,455.03 392,150.00 8,653,605.03（1）房屋、建筑物 8,261,455.03 392,150.00 8,653,605.032．累计折旧合计 1,591,425.48 211,073.00 1,802,498.48（1）房屋、建筑物 1,591,425.48 211,073.00 1,802,498.483．投资性房地产净值合计 6,670,029.55 392,150.00 211,073.00 6,851,106.55（1）房屋、建筑物 6,670,029.55 392,150.00 211,073.00 6,851,106.554．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 6,670,029.55 392,150.00 211,073.00 6,851,106.55（1）房屋、建筑物 6,670,029.55 392,150.00 211,073.00 6,851,106.55本期折旧额211,073.00元。
投资性房地产本期减值准备计提额0.00元。
本报告期内不存在改变计量模式的投资性房地产情况。
(九)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 739,109,499.84 24,938,548.54 4,731,754.21 759,316,294.17其中：房屋及建筑物 253,049,092.10 1,105,980.58 3,111,088.73 251,043,983.95通用设备 386,231,784.23 16,291,450.25 273,846.94 402,249,387.54专用设备 26,819,918.64 2,134,446.47 28,954,365.11运输设备 29,752,519.14 4,296,419.40 1,269,663.50 32,779,275.04电子设备及其他 43,256,185.73 1,110,251.84 77,155.04 44,289,282.53本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 290,986,391.89 39,079,897.96 2,780,943.44 327,285,346.41其中：房屋及建筑物 73,589,703.75 6,804,382.34 1,717,174.82 78,676,911.27通用设备 167,634,367.33 24,178,589.04 212,877.95 191,600,078.42专用设备 10,618,693.38 2,757,544.01 13,376,237.39运输设备 14,969,974.26 1,980,588.20 791,424.24 16,159,138.22电子设备及其他 24,173,653.17 3,358,794.37 59,466.43 27,472,981.11三、固定资产账面净值合计 448,123,107.95 24,938,548.54 41,030,708.73 432,030,947.76其中：房屋及建筑物 179,459,388.35 1,105,980.58 8,198,296.25 172,367,072.68通用设备 218,597,416.90 16,291,450.25 24,239,558.03 210,649,309.12专用设备 16,201,225.26 2,134,446.47 2,757,544.01 15,578,127.72运输设备 14,782,544.88 4,296,419.40 2,458,827.46 16,620,136.82电子设备及其他 19,082,532.56 1,110,251.84 3,376,482.98 16,816,301.42
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额四、减值准备合计 130,480.66 20,375,794.58 20,506,275.24其中：房屋及建筑物
通用设备 18,587,546.39 18,587,546.39专用设备 1,788,248.19 1,788,248.19运输设备 128,264.25 128,264.25电子设备及其他 2,216.41 2,216.41五、固定资产账面价值合计 447,992,627.29 24,938,548.54 61,406,503.31 411,524,672.52其中：房屋及建筑物 179,459,388.35 1,105,980.58 8,198,296.25 172,367,072.68通用设备 218,597,416.90 16,291,450.25 42,827,104.42 192,061,762.73专用设备 16,201,225.26 2,134,446.47 4,545,792.20 13,789,879.53运输设备 14,654,280.63 4,296,419.40 2,458,827.46 16,491,872.57电子设备及其他 19,080,316.15 1,110,251.84 3,376,482.98 16,814,085.01本期折旧额39,079,897.96元。
本期由在建工程转入固定资产原价为11,544,176.81元。
2、期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 18,536,069.86 4,899,629.78 12,120,166.52 1,516,273.56专用设备 1,862,700.00 136,930.64 1,639,480.89 86,288.47合计 20,398,769.86 5,036,560.42 13,759,647.41 1,602,562.033、本期没有通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期没有通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末没有持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
证书时间
房屋及建筑物 102,816,414.26 部分无土地产权 未确定
合计 102,816,414.26
7、本期没有以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
8、期末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注九（一）6。
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(十)在建工程
1、在建工程情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额|||年初余额|||
|||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||组建计算机开发生产|313,000.00||313,000.00|313,000.00||313,000.00|
||经营系统|||||||
|零星工程||1,987,809.77||1,987,809.77|4,060,875.02||4,060,875.02|
|专用数控机床||21,646,319.26||21,646,319.26|24,485,559.35||24,485,559.35|
||高新食品机械技术改||||9,880,134.34|4,303,968.31|5,576,166.03|
||造项目|||||||
||青海西宁装备园区建|141,634,649.07||141,634,649.07|102,193,715.76||102,193,715.76|
||设项目|||||||
||苏州江源精密机械有|92,068,732.75||92,068,732.75|36,131,859.73||36,131,859.73|
||限公司建设项目|||||||
|合 计||257,650,510.85||257,650,510.85|177,065,144.20|4,303,968.31|172,761,175.89|

财务报表附注第48页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程
本期
投入 工 资其中：本期利利息
工程项目 转入 占预 程 利息资本化 金预算数 年初余额 本期增加 其他减少 息资本化金 资本 期末余额名称 固定资产 算比 进 累计金额 来额 化率
例 度 源(%)
(%)
组建计算机开发生产经营
2,200,000.00 313,000.00 313,000.00系统
零星工程 4,060,875.02 375,713.36 2,448,778.61 1,987,809.77专用数控机床 33,500,000.00 24,485,559.35 2,839,239.67 0.42 21,646,319.26高新食品机械技术改造项
9,880,134.34 357,931.01 5,934,097.04 4,303,968.31
目
青海西宁装备园区建设项
219,400,000.00 102,193,715.76 71,044,225.31 31,603,292.00 20,642,141.26 10,676,306.14 141,634,649.07目
苏州江源精密机械有限公
150,000,000.00 36,131,859.73 56,258,934.51 322,061.49 8,867,225.43 8,867,225.43 92,068,732.75司建设项目
合计 405,100,000.00 177,065,144.20 128,036,804.19 11,544,176.81 35,907,260.73 29,509,366.69 19,543,531.57 257,650,510.85财务报表附注第49页
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3、在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额 计提原因高新食品机械技
4,303,968.31 4,303,968.31 0.00
术改造项目
合计 4,303,968.31 4,303,968.31 0.00
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注青海西宁装备园区建设项目 80%
苏州江源精密机械有限公司建设项目 90%
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 123,688,681.83 32,336,923.63 4,623,314.08 151,402,291.38(1).土地使用权 115,665,757.32 31,603,292.00 4,623,314.08 142,645,735.24(2).专有技术 4,639,624.00 129,235.04 4,768,859.04(3).办公软件 656,454.91 261,530.78 917,985.69(4).著作权 1,280,700.00 1,280,700.00(5).其他 1,446,145.60 342,865.81 1,789,011.412、累计摊销合计 14,812,882.03 4,356,954.91 1,148,122.51 18,021,714.43(1).土地使用权 12,034,099.55 3,446,466.25 1,148,122.51 14,332,443.29(2).专有技术 1,253,228.84 467,896.90 1,721,125.74(3).办公软件 321,405.20 212,508.82 533,914.02(4).著作权 277,485.00 128,070.00 405,555.00(5).其他 926,663.44 102,012.94 1,028,676.383、无形资产账面净值合计 108,875,799.80 32,336,923.63 7,832,146.48 133,380,576.95(1).土地使用权 103,631,657.77 31,603,292.00 6,921,657.82 128,313,291.95(2).专有技术 3,386,395.16 129,235.04 467,896.90 3,047,733.30(3).办公软件 335,049.71 261,530.78 212,508.82 384,071.67(4).著作权 1,003,215.00 128,070.00 875,145.00(5).其他 519,482.16 342,865.81 102,012.94 760,335.034、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).办公软件
(4).著作权
(5).其他
财务报表附注第50页
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2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额5、无形资产账面价值合计 108,875,799.80 32,336,923.63 7,832,146.48 133,380,576.95(1).土地使用权 103,631,657.77 31,603,292.00 6,921,657.82 128,313,291.95(2).专有技术 3,386,395.16 129,235.04 467,896.90 3,047,733.30(3).办公软件 335,049.71 261,530.78 212,508.82 384,071.67(4).著作权 1,003,215.00 128,070.00 875,145.00(5).其他 519,482.16 342,865.81 102,012.94 760,335.03本期计提摊销额4,356,954.91元。
期末用于抵押或担保的无形资产详见附注九(一)6。
2、公司开发项目支出
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额||本期增加||本期转出数||期末余额||
|||||||计入当期损益|确认为无形资产|||
||实用新型||994,655.67||1,874,484.42|1,131,755.90|342,865.81||1,394,518.38|
||开发项目支出||||29,848,060.75|29,848,060.75||||
||合 计||994,655.67||31,722,545.17|30,979,816.65|342,865.81||1,394,518.38|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00％；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例1.04％。
计入当期损益的开发支出比上年增加了0.49％，占经审计净资产的3.87%，占当期营业收入的2.83%.。
本期开发项目支出明细：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||金额|研发目的|项目进展|拟达目标|预计对未来影响|
||变频搅拌机的研究与|502,503.66|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大恒联市场占有率|
||开发—B7I||||||
||抬头式变频和面机的|341,912.29|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大恒联市场占有率|
||研究与开发—HM40I||||||
||抬头式变频和面机的|357,041.71|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大恒联市场占有率|
||研究与开发—HM50I||||||
||变频和面机的研究与|370,089.44|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大恒联市场占有率|
||开发—HS40I||||||
||变频和面机的研究与|381,980.54|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大恒联市场占有率|
||开发—HS50I||||||
|全自动压面机的研究与开发||208,946.04|填补此类产品空白|已经做出来1台样机，正在小批量试产10台|批量生产，转化为产能及效益增长点|可以提高本厂年产产值约40万|
||大型离缸式双动和面|755,553.36|填补此类产品空白|正在进行试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||机的研究与开发—||||||
||HM200A||||||

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||金额|研发目的|项目进展|拟达目标|预计对未来影响|
||多功能切菜机的研究|238,496.55|填补此类产品空白|小批量投产|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||与开发—QC125||||||
||万能蒸烤箱（二代）|242,563.97|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||的研究与开发—5层||||||
||万能蒸烤箱（二代）|245,165.88|填补此类产品空白|完成样机试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||的研究与开发—10层||||||
||多功能切菜机的研究|301,541.82|填补此类产品空白|已完成试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||与开发—QC160A||||||
||多功能切菜机的研究|306,648.07|改良原有产品|已投产|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||与开发—QC160||||||
|食物切碎机（密封型）的研究与开发||308,906.88|填补此类产品空白|已经完成试制样机用的图纸，正准备进行试制样机|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
|方包整形机的研究与开发||306,904.16|填补此类产品空白|正在进行试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
|斩排骨机的研究与开发||189,237.48|填补此类产品空白|正在进行试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
|新型酥皮机的研究与开发||184,524.19|填补此类产品空白|正在进行试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||绞肉机的研究与开发|223,280.05|填补此类产品空白|已经做出来1台样机|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||—TJ22C||||||
||绞肉机的研究与开发|209,839.23|填补此类产品空白|已经做出来1台样机|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||—TJ32C||||||
|新款螺纹式绞肉机的研究与开发—42型||190,955.05|填补此类产品空白|已经做出来1台样机，正在小批量试产10台|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||新款螺纹式绞肉机的|201,015.53|填补此类产品空白|已经做出来1台样机|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率|
||研究与开发—52型||||||
|电热喷雾发酵箱的研究与开发—EP64||528,708.98|与旋转炉配套|已完成样机的试制、检测工作|批量生产，转化为产能及效益增长点|给企业增加效益|
||多功能饮水机的研究|303,784.26|填补此类产品空白|已完成试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|给企业增加效益|
||与开发—6千瓦||||||
||多功能饮水机的研究|312,672.70|填补此类产品空白|已完成试制产品图纸的设计|批量生产，转化为产能及效益增长点|给企业增加效益|
||与开发—12千瓦||||||
||TH6213落地镗铣加工|1,049,666.21|技术研究，新产品开发|80%|批量生产，转化为产能及效益增长点|给企业增加效益|
||中心||||||
||机座组件镗铣工艺的|1,641,550.12|技术创新、科学、合理|100%|批量生产，转化为产能及效益增长点|满足市场需求|
||研究与开发||||||

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||金额|研发目的|项目进展|拟达目标|预计对未来影响|
||油缸组件焊接工艺优|3,105,050.46|优化焊接工艺|100%|批量生产，转化为产能及效益增长点|增强竞争力|
||化||||||
||扶梯基板镗工艺的研|844,363.80|改进工艺技术要求|100%|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大生产规模|
||究与开发||||||
||安全钳座焊接生产线|1,077,894.64|提高生产线的稳定性、加工效率|100%|批量生产，转化为产能及效益增长点|节约成本|
||的研究与开发||||||
||导向轮装配的研究与|146,788.61|优化装配工艺|33%|批量生产，转化为产能及效益增长点|满足客户要求|
||开发||||||
||补偿绳轮装置研究与|1,181,465.36|改进装配工艺技术|100%|批量生产，转化为产能及效益增长点|满足市场需求|
||开发||||||
||转子轭部件研发与制|1,777,351.60|扩展新业务|83%|批量生产，转化为产能及效益增长点|增强竞争力|
||造||||||
||新型无机房主机的研|434,500.47|扩展新业务|67%|批量生产，转化为产能及效益增长点|增强竞争力|
||究与开发||||||
||制动部件拉杆焊接工|261,565.27|提高质量稳定性|42%|批量生产，转化为产能及效益增长点|满足客户要求|
||艺的研究与开发||||||
||制动器壳体加工工艺|131,235.25|优化加工技术|25%|批量生产，转化为产能及效益增长点|节约成本|
||的优化||||||
|LED第五代条形隧道灯||1,149,618.94|开发出新型免工具维护的LED条形隧道灯|90%|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
|车轴柔性加工单元||792,831.00|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
|超重型卧式车床||823,962.00|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
|双百工程||745,313.00|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
|信息化平台||837,894.00|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
|数控不落轮对车床||701,286.00|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
|数控重型卧式车床||712,846.12|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
||数控主轴磨床技改研|669,709.48|提升产品 档次及适用能力|样机试制之中|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
||发||||||
||卧室加工中心技术创|55,247.67|提升产品 档次及适用能力|现已完成样机一台|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
||新||||||
||数控重型卧式复合加|694,613.87|提升产品 档次及适用能力|现已完成样机一台|批量生产，转化为产能及效益增长点|扩大市场占有率增加效益|
||工机床技改研发||||||
||M-V3230立式加工中|157,092.87|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|开拓更大市场、增加经济效益|
||心研发||||||
||MH8A卧式加工中心研|142,408.13|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|开拓更大市场、增加经济益|
||发||||||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||金额|研发目的|项目进展|拟达目标|预计对未来影响|
||NC800卧式加工中心|57,570.65|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|开拓更大市场、增加经济益|
||改造||||||
|M-H5A卧式加工中心钣金设计||58,878.53|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外观，增加市场占有率|
|80V105B立式加工中心钣金设计||56,588.63|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外观，增加市场占有率|
|80V85B立式加工中心钣金设计||56,588.94|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外，观增加市场占有率|
|M-R5A五轴数控万能加工中心技改||105,773.64|提升产品 档次及适用能力|已完工|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外，观增加市场占有率|
|HMC100S卧式加工中心研发||1,399,484.25|满足市场需求，扩大机床市场占有率而研发|实现销售|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外，观增加市场占有率|
|XKD2316数控龙门铣床研发||1,216,051.55|满足市场需求，扩大机床市场占有率而研发|实现销售|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外，观增加市场占有率|
|XKD2312数控龙门铣床研发||1,175,310.13|满足市场需求，扩大机床市场占有率而研发|实现销售|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外，观增加市场占有率|
|VC100ES立式数控铣床研发||507,043.62|满足市场需求，扩大机床市场占有率而研发|实现销售|批量生产，转化为产能及效益增长点|提升机床整体外，观增加市场占有率|
|总计||30,979,816.65|||||

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2、本公司2007年11月13日以货币资金50万元购买广州市电梯辅机厂所持有的广州番禺华鼎南方科创有限公司10%的股权，购买价格与购买日广州番禺华鼎南方科创有限公司的10%股权审定价值之间差额445,324.42元，根据《企业会计准则第20号——企业合并》确认为商誉。
3、广州番禺华鼎南方科创有限公司2010年12月1日以货币资金20,885,380.00元购买广东中龙交通科技有限公司51%的股权，合并成本与购买日广东中龙交通科技有限公司的51%股权公允价值之间差额15,714,502.81元，根据《企业会计准则第20号——企业合并》确认为商誉。
4、商誉不存在减值因素。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额办公室改造工程 654,983.67 160,404.12 494,579.55办公室装修 449,820.63 678,522.77 154,844.22 973,499.18仓库装饰工程 258,357.51 43,059.60 215,297.91高新技术厂房改造项目 352,952.70 5,957,626.20 324,426.82 5,986,152.08零星工程维修费 315,515.98 97,081.80 218,434.18配电房、仓库防雷及路面
398,226.71 122,531.28 275,695.43工程
配电线路维修工程 543,016.81 197,460.72 345,556.09喷漆废气、废水治理工程 363,675.00 111,900.00 251,775.00其他 123,290.52 66,228.22 26,019.43 163,499.31三厂车间路面排水工程 100,702.90 22,378.32 78,324.58石楼砺江路7号厂房租金 1,168,750.00 75,000.00 1,093,750.00调度室（简易结构） 277,955.17 54,679.80 223,275.37土地租赁费 4,114,242.00 685,706.50 3,428,535.50网络改造及防雷工程款 183,501.56 52,428.96 131,072.60维修工程 8,252,606.75 584,894.24 7,667,712.51宿舍装修工程 596,433.75 204,665.40 391,768.35装修工程 13,088,335.51 1,160,688.84 1,789,331.53 12,459,692.82合计 22,989,760.42 16,115,672.78 4,706,812.74 34,398,620.46
财务报表附注第55页
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(十四)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收帐款坏账准备 12,686,986.06 12,227,340.90其他应收款坏账准备 1,319,997.91 1,082,938.16固定资产减值准备 2,689,225.13
未弥补亏损 21,009,990.43 16,723,982.71预提费用 405,097.71 110,496.77未实现的内部销售 877,794.35 181,449.87递延收益 19,200.00存货跌价准备 1,261,218.42 2,701,596.77在建工程减值准备 645,595.25应付职工薪酬 591,082.52 778,809.85小计 40,841,392.53 34,471,410.282、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 23,449,338.55 10,140,027.23（2）可抵扣亏损 39,100,637.31 63,407,786.46合计 62,549,975.86 73,547,813.693、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2013 7,280,403.63
2014 1,998,481.36 14,868,071.93
2015 3,348,924.47 14,577,287.10
2016 8,795,281.76 11,314,129.74
2017 14,457,682.86 15,367,894.06
2018 10,500,266.86
合计 39,100,637.31 63,407,786.46
财务报表附注第56页
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4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收帐款坏账准备 76,869,445.14其他应收款坏账准备 7,998,889.36固定资产减值准备 16,035,933.99未弥补亏损 100,520,025.86预提费用 2,700,651.41未实现的内部销售 5,114,190.80存货跌价准备 7,543,651.65应付职工薪酬 3,764,824.71小计 220,547,612.92(十五)资产减值准备
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额||本期增加||本期减少|||期末余额||
||||||||转回|转销|||
||坏账准备||85,903,961.73||7,445,365.30|||1,394,998.03||91,954,329.00|
||存货跌价准备||13,474,192.13||412,861.82|||||13,887,053.95|
||固定资产减值准备||130,480.66||20,375,794.58|||||20,506,275.24|
||在建工程减值准备||4,303,968.31|||||4,303,968.31|||
||合计||103,812,602.83||28,234,021.70|||5,698,966.34||126,347,658.19|

(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额信用借款 25,000,000.00
质押借款 9,750,000.00抵押借款 185,000,000.00 20,000,000.00保证借款 287,000,000.00 247,000,000.00合计 497,000,000.00 276,750,000.002、期末没有已到期未偿还的短期借款。
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
财务报表附注第57页
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(十八)应付账款
1、应付账款余额按账龄明细列示如下
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 191,643,172.03 229,115,204.421年至2年（含2年） 52,634,770.25 32,660,504.942年至3年（含3年） 16,732,993.41 5,965,731.163年以上 19,284,728.96 17,887,883.11合 计 280,295,664.65 285,629,323.632、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额
青海重型机床有限责任公司 2,118,710.86 1,768,077.66合 计 2,118,710.86 1,768,077.663、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
青海重型机床申科实业有限公司 1,379,770.91 1,209,205.94青海重型机床有限责任公司 2,118,710.86 1,768,077.66合 计 3,498,481.77 2,977,283.604、期末数中账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未结转原因
泊头市天利达机械有限责任公司 2,482,454.47 合同未履行完毕
四川简阳海特有限公司 2,198,139.61 合同未履行完毕
山西三国进口机械设备有限公司 1,977,160.00 合同未履行完毕
青海重型机床有限责任公司 1,768,077.66 合同未履行完毕
西安泰富西玛电机有限公司 1,460,003.05 合同未履行完毕
(十九)预收款项
1、预收款项余额按账龄明细列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 52,237,160.28 73,223,011.351年至2年（含2年） 8,279,476.94 20,088,933.052年至3年（含3年） 7,689,353.82 5,699,699.813年以上 8,246,412.58 8,319,220.77合 计 76,452,403.62 107,330,864.98
财务报表附注第58页
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2、期末预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
青海重型机床有限责任公司西安经销部 209,284.87 209,284.87合 计 209,284.87 209,284.873、期末数中预收关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
青海重型机床有限责任公司西安经销部 209,284.87 209,284.87合 计 209,284.87 209,284.874、期末数中账龄超过一年的大额预收款项情况
单位名称 期末余额 未结转原因
唐山市青重机床设备有限公司 1,500,000.00未达到收入确认条件马来西亚美乐大酒店 1,163,747.40未达到收入确认条件天津市宝坻区宝霍铸造厂 1,149,857.46未达到收入确认条件武汉市贝尔令工贸有限公司 1,137,500.00未达到收入确认条件山西汾西重工有限责任公司 1,042,820.52未达到收入确认条件(二十)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,767,856.84 173,471,663.02 170,923,307.73 11,316,212.13（2）职工福利费 9,837,769.81 9,837,769.81
（3）社会保险费 -151,520.28 36,041,120.01 36,219,652.22 -330,052.49（4）住房公积金 144,794.49 6,181,173.36 6,169,971.36 155,996.49（5）工会经费及职工教育经费 884,226.72 3,244,515.73 3,255,821.96 872,920.49（6）因解除劳动关系给予的补偿 198,685.29 198,685.29
合计 9,645,357.77 228,974,927.22 226,605,208.37 12,015,076.62期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0.00元。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 3,244,515.73元，非货币性福利金额 0.00元，因解除劳动关系给予补偿198,685.29元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2014年。
财务报表附注第59页
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(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -9,987,192.23 -11,473,822.21营业税 105,168.13 102,324.46城市维护建设税 515,986.07 71,292.94教育费附加 102,398.54 335,849.05堤围防护费 61,099.73 -25,985.51企业所得税 6,105,462.82 6,418,706.94房产税 36,239.85 -169,484.34个人所得税 333,313.41 326,820.98地方教育费附加 197,938.01 60,888.65土地使用税 4,569,218.25 4,337,722.12印花税 29,619.41 45,333.00价格调节基金 39,916.45 482.55其他 -61,170.95
合计 2,047,997.49 30,128.63(二十二)其他应付款
1、其他应付款余额按账龄明细列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 27,214,359.62 25,550,586.931年至2年（含2年） 2,926,628.43 3,226,403.212年至3年（含3年） 1,943,907.72 1,597,165.773年以上 7,987,165.04 6,773,376.98合 计 40,072,060.81 37,147,532.892、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
青海重型机床有限责任公司 1,062,547.92 668,788.00合 计 1,062,547.92 668,788.003、期末数中欠关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
青海重型机床有限责任公司 1,062,547.92 668,788.00合 计 1,062,547.92 668,788.00
财务报表附注第60页
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
山西锻造厂
2,889,000.00 未结算无锡青重数控机床有限公司
643,006.80 未结算中信机电制造公司
623,000.00 未结算陕西青秦机电设备公司
581,488.32 未结算青海重型机床有限责任公司
668,788.00 未结算合计
5,405,283.12
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
广州海星食品工业有限公司
9,116,671.90 往来款广东永盛建筑工程有限公司
3,909,859.94 装修费山西锻造厂
2,889,000.00 往来款广州市汇捷商务有限公司
1,800,000.00 往来款青海吉安达汽车运输有限公司
971,480.00 运费合计
18,687,011.84
(二十三)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 176,300,000.00 98,500,000.00合 计 176,300,000.00 98,500,000.001、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 42,800,000.00 28,000,000.00保证借款 133,500,000.00 70,500,000.00合计 176,300,000.00 98,500,000.00一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位||借款起始日||借款终止日||币种||利率(%)||期末余额|||
|||||||||||外币金额||本币金额|
|中国建设银行股份有限公司西宁城中支行||2011-6-29||2014-11-30||人民币||6.80%|||35,000,000.00||
||上海浦发银行西宁分行||2012-6-27||2014-6-26||人民币||7.38%|||27,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司西宁城中支行||2012-6-19||2014-6-18||人民币|||浮动利率，起息||20,000,000.00||
||||||||||日起基准利率||||
||||||||||上浮10%||||
||中国建设银行股份有限公司西宁城中支行||2012-6-21||2014-6-20||人民币||7.04%|||20,000,000.00|
||交通银行股份有限公司苏州分行沧浪支行||2013-1-14||2014-12-20||人民币||6.89%|||20,000,000.00|
||合 计|||||||||||122,000,000.00|

(二十四)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
动力费 110,159.34 431,245.20
租金 626,400.00
其他 8,164.66 63,283.34
合计 118,324.00 1,120,928.54
财务报表附注第62页
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(二十五) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 234,200,000.00 238,400,000.00
保证借款 22,000,000.00 106,000,000.00
合计 256,200,000.00 344,400,000.00
2、金额前五名的长期借款
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位||借款起始日||借款终止日||币种||利率（%）||期末余额||||
||||||||||||外币金额||本币金额|
||中国建设银行青海西宁城中支行||2011-6-29||2017-6-28||人民币||6.55||||120,000,000.00|
||交通银行股份有限公司苏州分行沧浪支行||2013-6-3||2017-12-20||人民币||7.17||||28,600,000.00|
||交通银行股份有限公司苏州分行沧浪支行||2012-8-21||2016-12-20||人民币||7.36%||||13,000,000.00|
|国家开发银行青海省分行||2008-12-10||2016-12-9||人民币|||5.94%|||12,000,000.00||
||||||||||(上浮10%)|||||
||交通银行股份有限公司苏州分行沧浪支行||2012-12-5||2017-12-21||人民币||7.36%||||10,000,000.00|
||合计||||||||||||183,600,000.00|

财务报表附注第63页
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(二十六) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国债转贷资金 5,070,000.00 2,480,000.00 2,590,000.00
合 计 5,070,000.00 2,480,000.00 2,590,000.00
本期将青海华鼎重型机床有限责任公司 2006年根据青财建字[2006]99号收到的国债转贷资金2,480,000.00元核销。
余额为本公司以前年度收到青海省财政厅财政专户的国债转贷资金2,590,000.00元。
(二十七) 其他非流动负债
1、其他非流动负债情况
项目 期末余额 年初余额
递延收益 109,395,655.39 102,823,950.42
合计 109,395,655.39 102,823,950.42
2、递延收益情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额科技和技术创新专项经费 100,023,950.42 23,241,800.00 16,670,095.03 106,595,655.39政府贴息 2,800,000.00 2,800,000.00合计 102,823,950.42 23,241,800.00 16,670,095.03 109,395,655.39
财务报表附注第64页
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递延收益明细表
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|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|大型金属结构件石油机械加工技术改造项目|350,000.00||||350,000.00|与收益相关||
|TH6918大型箱体类零件加工落地镗铣（加工中心）机床研究开发|300,000.00||||300,000.00|与收益相关||
|工业项目贴息补助|2,000,000.00||||2,000,000.00||与收益相|
||||||||关|
|工业项目贴息补助|800,000.00||||800,000.00||与收益相|
||||||||关|
|数控专用机床包装箱新材料模块化设计及应用项目|500,000.00||||500,000.00|与收益相关||
|铁路专用机床等重大型数控机床升级改造项目|3,000,000.00||||3,000,000.00|与收益相关||
|铁路专用机床等重大型数控机床产业化技术研究|900,000.00||||900,000.00|与收益相关||
|加工中心大重型数控专用机床包装箱新材料应用项目|800,000.00||||800,000.00|与收益相关||
|铁路专用机床等重大型数控机床升级改造项目|30,000,000.00||||30,000,000.00|与收益相关||
|装备制造园数控机床公共研发平台项目|330,000.00||||330,000.00|与收益相关||
|青海数控机床产品公共研发平台|1,400,000.00|||650,000.00|750,000.00|与收益相||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|||||||关||
|铁路专用机床等重大型数控机床改造项目|1,000,000.00||||1,000,000.00|与收益相关||
|重型机床轻量化设计技术与应用项目|440,000.00||||440,000.00||与收益相|
||||||||关|
|数控机床加工参数在线优化技术研究与应用|500,000.00|||400,000.00|100,000.00|与收益相关||
|大型金属结构件及非标产品技术研究|800,000.00|||560,000.00|240,000.00||与收益相|
||||||||关|
|双百项目贷款贴息补助资金拨|1,000,000.00||||1,000,000.00||与收益相|
||||||||关|
|企业技术创新资金拨款|600,000.00||||600,000.00||与收益相|
||||||||关|
|省级预算投资建设支出拨款|500,000.00||||500,000.00||与收益相|
||||||||关|
|科技项目经费|100,000.00||||100,000.00||与收益相|
||||||||关|
|公共检验检测平台|1,800,000.00||||1,800,000.00||与收益相|
||||||||关|
|土建施工、设备采购安装|11,300,000.00||||11,300,000.00||与收益相|
||||||||关|
|易普森多用炉、奥地利爱协林多用炉生产线|700,000.00||||700,000.00|与收益相关||
|热处理集聚中心||1,500,000.00|||1,500,000.00||与收益相|
||||||||关|
|热处理配套协作服务中心项目||500,000.00|||500,000.00||与收益相|
||||||||关|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|高精齿轮变速箱升级改造|4,800,000.00|800,000.00|3,640,000.00||1,960,000.00||与收益相|
||||||||关|
|装备工业机床高速传动箱厂房设备|100,000.00||||100,000.00||与收益相|
||||||||关|
|推土机液力变速箱产业化|1,050,000.00||||1,050,000.00||与收益相|
||||||||关|
|煤炭机械减速箱产业化|1,300,000.00||1,300,000.00||||与收益相|
||||||||关|
|重载汽车传动部件产业化|1,400,000.00||||1,400,000.00||与收益相|
||||||||关|
|D8大功率工程机械传动部件开发||1,500,000.00|||1,500,000.00||与收益相|
||||||||关|
|青海省财政厅专户资金拨款 2006 年技术研究创新项目青财建字（2007）1557号|919,490.38||919490.38|||与收益相关||
|中华人民共和国财政部拨款数控专项办函（2009）054号科技重|6,665,035.70||||6,665,035.70|与收益相关||
|大通县财政局经费户“青经投（2010）224号”龙门移动镗铣床|500,000.00||||500,000.00|与收益相关||
|青海财政厅数控产业化技术研究青科发（2011）136号|500,000.00||||500,000.00|与收益相关||
|财政部国科发（2011）513号数控重型卧式车床新产品计划|300,000.00||||300,000.00|与收益相关||

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|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注|
|华鼎实业项目拨款宁开生财字（2011）70号、青财企字（2011）2177号|385,000.00||||385,000.00|与收益相关|
|省财政厅拨款超重型卧式车床实验，青科发计字（2012）316号|800,000.00|200,000.00|||1,000,000.00|与收益相关|
|省财政厅拨款车轴柔性加工单元，青科发计字（2012）316号|800,000.00|200,000.00|||1,000,000.00|与收益相关|
|青海省生产力促进中心2012ZXH企业生产管理信息化系统开发应|60,000.00||||60,000.00|与收益相关|
|青科发计字（2012）220号2012-G-X06A航天制造大型机床加工|900,000.00|100,000.00|||1,000,000.00|与收益相关|
|省科技厅青科发计字（2011）136号数控卧式车铣中心系列产品|200,000.00||||200,000.00|与收益相关|
|华鼎实业2012年外贸公共服务平台建设资金宁财企字（2012）12号||490,000.00|330,000.00||160,000.00|与收益相关|
|省科学技术厅动车耦合轮对加工机床青财建字（2013）1771号||800,000.00|||800,000.00|与收益相关|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|省科技厅重型数控钻镗床青科发计字（2013）124号||800,000.00|||800,000.00|与收益相关||
|外贸公共服务平台建设项目大财发（2013）689号||800,000.00|||800,000.00|与收益相关||
|工业“双百”工程大财发（2013）686号||3,000,000.00|||3,000,000.00|与收益相关||
|科技厅信息化项目||1,000,000.00|||1,000,000.00||与收益相|
||||||||关|
|县财政局青财企字【2011】1870号、1523号中小企业技术创新基金拨款|350,000.00||||350,000.00|与收益相关||
|县财政局青财企字【2011】2061号、1710号中小企业发展专项资金拨款|200,000.00||||200,000.00|与收益相关||
|青海华鼎实业机床有限责任公司拨款|350,000.00||||350,000.00||与收益相|
||||||||关|
|青财企字〔2011〕4号国有机电控股公司拨款数控产业化|500,000.00||||500,000.00|与收益相关||
|青经投〔2007〕328号技术创新补助资金 ZJ-03A泥浆泵壳体数显组合镗床|600,000.00||||600,000.00|与收益相关||
|大重型数控机床配套件制造技术升级改造||540,000.00|||540,000.00|与收益相关||

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|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|ZJ-03B五轴组合镗床||1,000,000.00|||1,000,000.00||与收益相|
||||||||关|
|年产5万吨重装钢构件建设项目|500,000.00||||500,000.00||与收益相|
||||||||关|
|年产5万吨重装钢构件建设项目|600,000.00||||600,000.00||与收益相|
||||||||关|
|大型金属结构件及非标产品技术研究||560,000.00|560,000.00||||与收益相|
||||||||关|
|装备制造园大型金属构建产业化配套项目||600,000.00|||600,000.00|与收益相关||
|财政部拨2009年重大专项(高速式,加工中心)|4,825,000.00||||4,825,000.00|与收益相关||
|财政部拨2010年重大专项(动梁无滑枕立式铣车复合加工中心)|1,660,000.00||||1,660,000.00|与收益相关||
|城北财政拨立卧式加工中心,重型数控机床包装箱节材伐木项目|300,000.00||||300,000.00|与收益相关||
|财政厅拨车铣复合加工中心项目|319,000.00||319,000.00||||与收益相|
||||||||关|
|加工中心产品研发信息化平台（2011-06）|720,000.00||720,000.00|||与收益相关||
|城北财政局拨加工中心产业升级改造一期项目（2011-08）|1,200,000.00||1,200,000.00|||与收益相关||

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2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|城北财政拨高速立卧加工中心（2011-07）|700,000.00||700,000.00|||与收益相关||
|财政厅拨动梁无滑枕立式铣车铣复合加工中心项目（2011-09）|700,000.00||||700,000.00|与收益相关||
|财政厅拨机器人与加工中心集成技术项目研究（2011-09 2012-12）|4,000,000.00||||4,000,000.00|与收益相关||
|城北财政拨立卧转换铣车复合加工中心（2011-09）|800,000.00||800,000.00|||与收益相关||
|收青海省装备制造园数控机床公共研发平台项目款（青海华鼎）（2012-05）|385,000.00||385,000.00|||与收益相关||
|收中华人民共和国工业和信息化部拨产品设计生产信息集成项目款|600,000.00||||600,000.00|与收益相关||
|高档数控机床动态综合补偿技术|1,000,000.00||||1,000,000.00||与收益相|
||||||||关|
|青海省高速加工中心重点实验室|400,000.00||||400,000.00||与收益相|
||||||||关|
|产品设计生产信息集成项目|60,000.00||||60,000.00||与收益相|
||||||||关|

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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他减少|期末余额|备注||
|收省财政厅拨高速立卧加工中心产业化项目款|800,000.00||||800,000.00|与收益相关||
|收省财政厅拨高速立卧加工中心产业化项目款||||||与收益相关||
|财政厅拨动梁无滑枕立式铣车铣复合加工中心项目（2012-12）|600,000.00||||600,000.00|与收益相关||
|数控机床公共技术研发平台||490,000.00|490,000.00||||与收益相|
||||||||关|
|2013重大专项整体床身式精密卧式加工中心||5,110,000.00||1,880,000.00|3,230,000.00|与收益相关||
|收省科技成果管理办公室拨HMC63高速卧式加工中心获省科技成果奖||50,000.00|||50,000.00|与收益相关||
|收省财政厅拨高档数控机床设计及管理信息化示范与应用项目款||||||与收益相关||
|收财政厅拨直驱回转工作台及关键技术研究项目||1,500,000.00|||1,500,000.00|与收益相关||
|苏州市市级加快信息化建设资金||100,000.00|100,000.00||||与收益相|
||||||||关|
|博士后工作站资助经费||200,000.00|200,000.00||||与收益相|
||||||||关|

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财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期新增补助金额||本期计入营业外收入金额||其他减少||期末余额||备注||
|数控机床加工参数在线优化技术研究与应用||||||||||||与收益相关||
|新兴产业发展专项资金||||350,000.00||350,000.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|新兴产业发展专项资金||||447,100.00||447,100.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|工业产业转型升级资金||||400,000.00||400,000.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|博士后工作站资助经费||||20,000.00||20,000.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|重型机床轻量化技术研究与应用||||13,200.00||13,200.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|大型高精加工中心关键技术研究||||112,500.00||112,500.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|自主创新经费||||20,000.00||20,000.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|开发区科技经费||||39,000.00||39,000.00|||||||与收益相|
||||||||||||||关|
|企业研究开发中心||160,837.42||||80,616.60||||80,220.82|||与收益相|
||||||||||||||关|
|高新食品机械技术改造项目||694,586.92||||34,188.05||||660,398.87|||与收益相|
||高新食品机械技术改造项目||||||||||||关|
||合计||102,823,950.42||23,241,800.00||13,180,095.03||3,490,000.00||109,395,655.39|||

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(二十八)股本
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||期末余额||
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
||1．有限售条件股份|||||||||
||(1). 国家持股|||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||||
||(3). 其他内资持股|||||||||
||其中：|||||||||
||境内法人持股|||||||||
||境内自然人持股|||||||||
||(4). 外资持股|||||||||
||其中：|||||||||
||境外法人持股|||||||||
||境外自然人持股|||||||||
||有限售条件股份合计|||||||||
||2．无限售条件流通股份|||||||||
||(1). 人民币普通股|236,850,000.00|||||||236,850,000.00|
||(2). 境内上市的外资股|||||||||
||(3). 境外上市的外资股|||||||||
||(4). 其他|||||||||
||无限售条件流通股份合计|236,850,000.00|||||||236,850,000.00|
||合计|236,850,000.00|||||||236,850,000.00|

财务报表附注第74页
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2006年12月12日，本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。
2006年 12月 13日，上述股权分置改革方案经青海省政府国有资产监督管理委员会《青海省政府国有资产监督管理委员会关于青海重型机床有限责任公司控股子公司青海华鼎实业股份有限公司股权分置改革方案的批复》文件（青国资产[2006]232号文）批准。
2006年 12月 20日，本公司公布股权分置改革方案，根据股权分置改革方案，本公司以现有流通股本5,500万股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，以换取非流通股份的流通权。流通股股东每持有 10股流通股将获得 5.5股的转增股份，相当于流通股股东每 10股获得 3.0股的对价。方案实施后的首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。
2006年 12月 25日，本公司流通股股东获得资本公积金转增股份，原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本公司股份总数变更为186,850,000股。
2008年12月29日，本公司股东青海天象投资实业有限公司持有的9,342,500股有限售条件股份获得上市流通权。
2009年 12月 29日，本公司股东青海天象投资实业有限公司持有的 31,035,000股有限售条件股份获得上市流通权。
公司原股本为人民币186,850,000.00元，根据公司2008年6月23日和2008年9月8日的股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]78号《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司非公开发行人民币普通股 5,000万股（A股）(每股面值 1元)，增加股本人民币 50,000,000.00元，变更后的股本为人民币 236,850,000.00元，上述实收资本的增加业经立信羊城会计师事务所有限公司（2009）羊验资第17237号验资报告验证。
2010年7月8日，本公司股东青海丰镇科技投资有限公司持有的3,500万股有限售条件股份获得上市流通权。
2010年7月8日，本公司股东青海四维信用担保有限公司持有的1,500万股有限售条件股份获得上市流通权。
2011年12月27日，本公司青海重型机床有限责任公司持有的5,000万股有限售条件股份获得上市流通权。
财务报表附注第75页
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 380,922,012.80 105,625.97 380,816,386.83小计 380,922,012.80 105,625.97 380,816,386.832.其他资本公积
（1）其他资本公积
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
小计
合计 380,922,012.80 105,625.97 380,816,386.83说明：2013年 3月 31日，本公司的子公司青海华鼎科特机械有限公司股东波兰布玛有限公司将其所持5%的华鼎科特股份转让给本公司的子公司青海华鼎重型机床有限责任公司。青海华鼎重型机床有限责任公司支付收购价 466,680.00元，收购当日青海华鼎科特机械有限公司的净资产7,221,080.52元，5%的权益对价是361,054.03元，收购折价105,625.97冲减资本公积。
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 17,251,490.41 853,707.03 18,105,197.44合计 17,251,490.41 853,707.03 18,105,197.44(三十一)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 90,715,852.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,293,730.99
减：提取法定盈余公积 853,707.03
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 105,155,876.70
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额主营业务收入 1,062,064,325.46 1,110,706,278.10其他业务收入 33,017,080.69 29,333,495.05营业成本 863,556,614.34 919,479,635.43
财务报表附注第76页
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2、主营业务（分行业）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|行业名称||本期金额||上期金额||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||（1）工业|1,049,701,146.68|829,416,765.07|1,100,697,861.28|892,634,203.49|
||（2）服务业|12,363,178.78|4,742,864.42|10,008,416.82|4,950,819.46|
||合 计|1,062,064,325.46|834,159,629.49|1,110,706,278.10|897,585,022.95|

3、主营业务（分产品）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|产品名称||本期金额||上期金额||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||机床产品|317,424,903.12|236,791,030.81|350,615,080.16|275,325,013.98|
||齿轮（箱）|47,771,642.30|41,488,935.39|68,649,878.08|64,098,604.26|
||食品机械|249,299,215.76|188,531,295.12|242,189,749.81|186,902,590.19|
||电梯件|334,674,303.32|280,002,501.76|333,305,716.98|286,340,993.30|
||钢结构|22,969,261.32|24,383,052.98|12,129,316.95|10,000,485.02|
||照明设备|54,025,493.04|37,964,026.17|71,652,537.98|56,401,177.25|
||酒店设备|6,614,592.64|3,561,706.14|11,267,347.72|6,315,678.58|
||饮食医疗服务|12,363,178.78|4,742,864.42|10,008,416.82|4,950,819.46|
||其他|16,921,735.18|16,694,216.70|10,888,233.60|7,249,660.91|
||合 计|1,062,064,325.46|834,159,629.49|1,110,706,278.10|897,585,022.95|

4、主营业务（分地区）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|地区名称||本期金额||上期金额||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||华南地区|685,866,982.16|540,249,415.57|687,104,619.03|557,732,990.91|
||西北地区|364,408,131.51|284,744,386.25|400,836,428.26|326,245,647.29|
||华东地区|11,789,211.79|9,165,827.67|22,765,230.81|13,606,384.75|
||合 计|1,062,064,325.46|834,159,629.49|1,110,706,278.10|897,585,022.95|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
日立电梯电机（广州）有限公司 137,947,100.35 12.60
日立电梯（中国）有限公司 136,527,183.66 12.46
山东通裕集团有限公司 35,470,085.47 3.24
日立电梯（广州）自动扶梯有限公司 30,994,110.56 2.83
东莞市东大厨具有限公司 19,055,063.16 1.74
合计 359,993,543.20 32.87
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(三十三)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准营业税 1,058,135.90 1,652,108.96 5%城市维护建设税 3,328,246.91 2,724,393.04 5%、7%教育费附加 1,613,155.58 1,155,924.70 3%地方教育费附加 1,125,379.72 843,811.88
房产税 138,271.80 103,400.76
平抑副食品价格基金 40,275.49 70,866.59
合计 7,303,465.40 6,550,505.93
(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
办公费 573,244.98 1,210,642.57包装费 652,746.01 890,323.90物料消耗及低值易耗品 2,053,335.36 1,697,995.18运输及装卸费 15,128,732.90 17,903,100.88租赁费 5,132,741.75 5,648,363.68修理费 682,781.63 1,002,701.93差旅费 5,580,035.82 4,989,510.47产品推广费 6,259,795.76 7,752,972.34工薪支出 17,281,217.11 15,849,210.92销售服务费 4,435,826.28 4,485,619.74折旧与摊销 3,233,533.98 3,060,271.48其他 10,713,244.56 9,807,095.69合计 71,727,236.14 74,297,808.78(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
汽车及财产保险 859,409.26 139,017.02业务招待费 7,446,165.94 7,896,479.77中介费 1,425,814.59 2,217,622.00办公费 5,019,819.01 5,943,916.34差旅费 5,675,796.12 7,177,146.47工薪支出 73,288,487.04 70,232,840.56技术开发费 30,979,816.65 30,848,011.53税费 5,392,765.99 5,041,092.72物料消耗及低值易耗品 3,264,754.78 5,522,979.17修理费 2,511,034.35 2,762,851.09折旧与摊销 17,021,315.14 14,030,641.59租赁费 1,874,147.67 685,707.00其他 11,295,469.52 19,320,385.39合计 166,054,796.06 171,818,690.65
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(三十六)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 42,884,857.09 40,112,861.85
减：利息收入 2,347,957.49 2,005,960.51
汇兑损益 -596,043.47 298,145.01
其他 639,833.96 500,026.97
合计 40,580,690.09 38,905,073.32
(三十七)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 253,378.28 62,803.30
权益法核算的长期股权投资收益 -750,272.14
合 计 253,378.28 -687,468.84
(三十八)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,445,365.30 15,983,035.69
存货跌价损失 412,861.82 638,351.61
固定资产减值损失 20,375,794.58
合计 28,234,021.70 16,621,387.30
(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 79,894,632.98 92,393.85 79,894,632.98其中：处置固定资产利得 245,918.34 92,393.85 245,918.34处置无形资产利得 79,648,714.64 79,648,714.64政府补助 22,239,114.05 30,217,783.16 22,239,114.05债务重组利得 517,176.42
罚款及违约金赔款利得 457,518.35 91,703.45 457,518.35无法支付的应付款项 1,640,262.77 273,489.84 1,640,262.77其他 270,258.99 31,997.67 270,258.99合计 104,501,787.14 31,224,544.39 104,501,787.14
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2、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额税收返还 先征后退 现金2012年度 2,332,914.62计入递延收益的政府
核销递延收益 13,180,095.03 22,913,079.84补助已使用部分
核销专项经费 国债转贷资金 现金2006年度 2,480,000.00
其他政府补助 财政贴息 现金2012年度 1,193,718.05其他政府补助 社保返还 现金2013年度 430,458.00 521,694.00其他政府补助 费用补助及奖励 现金2013年度 6,148,561.02 3,256,376.65合计 22,239,114.05 30,217,783.16(四十)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 99,051.63 113,539.18 99,051.63其中：固定资产处置损失 99,051.63 113,539.18 99,051.63无形资产处置损失
对外捐赠 80,000.00 445,650.00 80,000.00其中：公益性捐赠支出 80,000.00 445,650.00 80,000.00罚款及滞纳金 179,086.39 79,311.07 179,086.39赔款支出 103,450.33 199,982.33 103,450.33无法收回的款项 763,400.00 350,000.00 763,400.00非常损失 12,980,292.28 12,980,292.28其他 438,037.19 1,285,340.54 438,037.19合计 14,643,317.82 2,473,823.12 14,643,317.82(四十一)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,676,753.82 5,109,135.04
上年企业所得税汇算清缴补计 -2,055,381.97 945,797.28
递延所得税调整 -6,369,982.25 -14,361,069.14
合计 -1,748,610.40 -8,306,136.82
财务报表附注第80页
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财务报表附注
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额
利润总额 7,736,430.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,934,107.51
子公司适用不同税率的影响 1,887,804.55
对以前期间所得税的调整 -2,055,381.97
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 19,587.50
不可抵扣的费用 277,860.28
税率变动对期初递延所得税余额的影响 635,908.00
利用以前年度可抵扣亏损 -10,025,468.77
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 5,576,972.50
本年所得税费用 -1,748,610.40
(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
财务报表附注第81页
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（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 15,293,730.99 -48,054,423.73本公司发行在外普通股的加权平均数 236,850,000.00 236,850,000.00基本每股收益（元/股） 0.06 -0.20普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 236,850,000.00 236,850,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 236,850,000.00 236,850,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 15,293,730.99 -48,054,423.73本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 236,850,000.00 236,850,000.00稀释每股收益（元/股） 0.06 -0.20普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
236,850,000.00 236,850,000.00权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 236,850,000.00 236,850,000.00(四十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 2,347,957.49收取政府补助 29,820,819.02收回备用金 2,871,168.41保证金退回 2,855,860.35往来款 81,620,074.71合 计 119,515,879.98
财务报表附注第82页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
付现费用 129,215,058.45往来款 40,283,612.41合 计 169,498,670.86(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,485,040.42 -51,263,939.01加：资产减值准备 28,234,021.70 16,621,387.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,290,970.96 32,223,147.52无形资产摊销 4,356,954.91 3,170,748.90长期待摊费用摊销 4,706,812.74 6,555,492.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-79,795,581.35 -68,779.85（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 89,925.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,200,108.29 40,087,777.85投资损失（收益以“－”号填列） -253,378.28 687,468.84递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,369,982.25 -14,361,069.14递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,967,891.85 -2,123,652.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,921,099.35 70,186,969.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,424,580.90 -73,078,265.17其 他
经营活动产生的现金流量净额 65,319,377.44 28,727,210.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 286,776,789.80 165,560,733.03减：现金的期初余额 165,560,733.03 300,468,945.30加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,216,056.77 -134,908,212.27
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2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 286,776,789.80 165,560,733.03其中：库存现金 558,594.12 361,418.27可随时用于支付的银行存款 286,218,195.68 165,199,314.76可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 286,776,789.80 165,560,733.03
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联关 企业 法定 母公司对本公司母公司对本公司的本公司最终 组织机构代母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
系 类型 代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 码青海省政府有限 西宁市大
国有资产监青海重型机床有限责任公司母公司 责任 通县体育 王春梅 工业 20,262.35 21.11% 21.11% 71048450-5督管理委员公司 路1号
会
(二) 本公司的子公司情况： （金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码青海一机数控机床有限 全资 机械
有限责任公司 青海省 翟东 8,000 100 100 71058509-0责任公司 子公司 加工
全资
广东鼎创投资有限公司 有限责任公司 广东省 马新萍 制造业 6,000 100 100 72681615-6子公司
青海华鼎重型机床有限 全资 机械
有限责任公司 青海省 张青勇 11,600 100 100 71041189-1责任公司 子公司 加工
广东恒联食品机械有限 全资
有限责任公司 广东省 刘文忠 制造业 5,000 100 100 75349576-5公司 子公司
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子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码全资
青海茂源贸易有限公司 有限责任公司 青海省 李跃南 商贸 100 100 100 71055703-0子公司
广州宏力数控设备有限 控股 机械
有限责任公司 广东省 赵韶东 1,000 51 51 76953761-6公司 子公司 加工
青海华鼎齿轮箱有限责 全资 齿轮
有限责任公司 青海省 翟东 5,000 100 100 75744792-0任公司 子公司 加工
广东精创机械制造有限 全资
有限责任公司 广东省 曹敬坤 机械加工 7,000 100 100 78795660-3公司 子公司
全资子公司
广州市捷创金属机械有
的全资子公 有限责任公司 广东省 陈观忠 机械加工 109.076 100 100 19144297-8限公司
司
青海华鼎机电设备有限 全资
有限责任公司 青海省 翟东 商贸 500 100 100 66193706-0责任公司 子公司
全资子公司
青海重型机械制造有限 机械
的全资子公 有限责任公司 青海省 张伟 1,177 100 100 71052562-9公司 加工
司
全资子公司
青海福斯特数控机床有 机械
的全资子公 有限责任公司 青海省 裴大为 161 100 100 78142073-6限责任公司 加工
司
苏州江源精密机械有限 全资 机械
有限责任公司 江苏省 杨拥军 14,000 100 100 69678489-3公司 子公司 加工
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子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码全资子公司
广州市恒鼎酒店设备有 酒店设备制造与
的全资子公 有限责任公司 广东省 吴国华 500 100 100 68520839-9限公司 安装
司
全资子公司
广州市华诚厨具有限公
的全资子公 有限责任公司 广东省 陈永治 商贸 50 100 100 19145897-x司
司
全资子公司
青海华鼎科特机床有限 机械 150万
的控股 有限责任公司 青海省 杨拥军 56 56 69850229-8公司 加工 美元
子公司
青海聚能热处理有限公 控股
有限责任公司 青海省 王彬宁 热处理 2,700 66.67 66.67 69851367-5司 子公司
全资子公司
广东中龙交通科技有限 照明设备制造与
的控股 有限责任公司 广东省 陈斌 1,538.46 51 51 67714332-9公司 安装
子公司
全资子公司
广东颐泰苑饮食服务有
的全资子公 有限责任公司 广东省 李跃南 饮食服务 1,000 100 100 56794105-5限公司
司
全资子公司
青海聚力机械装备有限
的控股 有限责任公司 青海省 刘富斌 制造业 3,200 60 60 56492817-0公司
子公司
控股
青海东大重装钢构有限
子公司的控 有限公司 青海省 刘富斌 钢结构制造 6,000 51 51 56494360-2公司
股子公司
财务报表附注第87页
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子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码全资
广州广涡压缩机有限公
子公司的控 有限公司 广东省 马新萍 压缩机制造 1,000 50 50 56020469-3司
股子公司
全资
广州市颐泰苑中医门诊
子公司的全 有限公司 广东省 马新萍 医疗服务 300 100 100 59154773-6部有限公司
资子公司
全资
广州颐泰健康产业管理
子公司的全 有限公司 广东省 马新萍 健康咨询服务 100 100 100 06332051-1有限公司
资子公司
全资
中山市恒联餐饮设备有
子公司的控 有限公司 广东省 刘文忠 食品机械的销售 200 51 51 07952479-7限公司
股子公司
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码青海重型机床有限责任公司西安经销部 母公司的分支机构 22062239-7青海重型机床有限责任公司沈阳经销处 母公司的分支机构 74649239-8青海重型机床有限责任公司成都经销处 母公司的分支机构 72032773-0青海重型机床申科实业有限公司 与本公司同一母公司 71046087-X青海机电国有控股有限公司 母公司的控股股东 01500054-8青海聚力源房地产开发有限公司 与本公司同一最终控制人 67918612-X青海盐湖机电装配制造有限公司 与本公司同一最终控制人 57991372-1(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 易比例(%)青海重型机床申科实业
采购 市场价格 5,070,934.90 0.59 7,301,732.73 0.64有限公司
3、出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 易比例(%)青海重型机床申
机床 市场价格 3,219,697.93 0.28科实业有限公司
青海重型机床申
材料、电费 市场价格 706,333.83 0.06 710,584.79 0.06科实业有限公司
青海盐湖机电装
非标产品 市场价格 7,080,000.00 0.65
配制造有限公司
青海机电国有控
机床 市场价格 2,470,085.46 0.23
股有限公司
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4、关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 价依据 租赁费青海重型机床青海华鼎重型机床土地、房2009年1 2018年12
685,706.50有限责任公司有限责任公司 屋等 月1日 月31日
本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司于 2009年 1月 1日与青海重型机床有限责任公司签订《租赁合同》，租用青海重型机床有限责任公司拥有的坐落在青海省西宁市大通县体育路 1号的场地，场地面积 56,282平方米，租赁期限从 2009年1月1日至2018年12月31日，租金为6,857,070.00元。
5、其他关联交易
根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床申科实业有限公司签订的协议，本公司关联方青海重型机床申科实业有限公司职工的养老保险、失业保险、住房公积金及医疗保险，由青海华鼎重型机床有限责任公司汇总后统一上交给主管部门。2013度共代缴总额为1,076,689.15元。
本公司与青海聚力源房地产开发有限公司签订协议，将位于青海省西宁市南川东路75号的土地（土地使用权面积 116,324.17平方米，土地使用证号：青国用（2003）字第 801号，使用权终止日期：2053年 6月 7日）及房产（青海省西宁市南川东路 75号，；建筑面积44,698.35平方米；房产证号：宁房权证中（公）字22006035452号），转让给青海聚力源房地产开发有限公司，转让价格8,413.20万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
青海重型机床有限责任公司西安经销部 31,422.00 31,422.00 31,422.00 31,422.00青海重型机床有限责任公司沈阳经销处 4,376,943.20 4,369,743.20 4,376,943.20 4,342,643.20青海重型机床有限责任公司成都经销处 4,301,198.02 4,301,198.02 4,301,198.02 4,301,198.02青海重型机床申科实业有限公司 6,300,611.41 315,030.57 3,895,955.82 194,797.79青海机电国有控股有限公司 1,156,000.00 57,800.00
青海聚力源房地产开发有限公司 33,652,800.00 1,682,640.00
其他应收款
青海聚力源房地产开发有限公司 20,972.04 1,048.60
预付账款
青海重型机床申科实业有限公司 457,673.19
财务报表附注第90页
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上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
青海重型机床申科实业有限公司 1,379,770.91 1,209,205.94青海重型机床有限责任公司 2,118,710.86 1,768,077.66其他应付款
青海重型机床有限责任公司 1,062,547.92 668,788.00预收账款
青海重型机床有限责任公司西安经销部 209,284.87 209,284.87
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7、关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保起始日|担保到期日|担保金额|担保是否已经履行完毕|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海一机数控机床有限责任公司|2013-8-28|2014-8-27|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海一机数控机床有限责任公司|2011-1-11|2014-11-20|2,500,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海一机数控机床有限责任公司|2011-1-11|2015-11-20|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海一机数控机床有限责任公司|2011-1-11|2016-1-10|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海一机数控机床有限责任公司|2012-6-19|2014-6-18|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-2-4|2014-2-3|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-3-8|2014-3-7|30,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-9-10|2014-8-20|25,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-9-30|2014-9-22|12,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-10-31|2014-10-20|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-6-4|2014-6-3|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-5-29|2014-5-28|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2013-11-27|2014-11-26|30,000,000.00|否|

财务报表附注第92页
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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保起始日|担保到期日|担保金额|担保是否已经履行完毕|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎重型机床有限责任公司|2012-6-21|2014-6-20|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海东大重装钢构有限公司|2012-6-27|2014-6-26|27,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-8-21|2016-12-20|13,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-10-19|2016-12-20|8,400,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-12-5|2017-12-21|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-3-14|2015-12-20|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-5-16|2015-12-20|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-6-18|2016-12-20|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2012-7-30|2016-12-20|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-6-3|2017-12-20|28,600,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-1-14|2014-12-20|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-2-8|2014-12-20|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-1-9|2014-12-20|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-2-22|2014-1-21|10,000,000.00|否|

财务报表附注第93页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保起始日|担保到期日|担保金额|担保是否已经履行完毕|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-6-4|2014-1-21|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-6-18|2014-6-18|30,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|苏州江源精密机械有限公司|2013-9-17|2014-9-17|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎齿轮箱有限责任公司|2013-2-7|2014-2-7|15,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎齿轮箱有限责任公司|2013-7-18|2014-7-18|3,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎齿轮箱有限责任公司|2008-12-10|2016-12-9|12,000,000.00|否|
|西宁市创业指导小额担保贷款服务中心（担保）青海华鼎实业股份有限公司（反担保）|青海华鼎齿轮箱有限责任公司|2008-12-10|2014-11-25|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎齿轮箱有限责任公司|2012-4-24|2014-4-24|2,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|青海华鼎齿轮箱有限责任公司|2012-6-19|2014-6-8|7,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-05-22|2014-05-21|8,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-12-24|2014-12-23|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-06-04|2014-06-03|2,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-09-24|2014-09-23|10,000,000.00|否|

财务报表附注第94页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保起始日|担保到期日|担保金额|担保是否已经履行完毕|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-10-14|2014-10-01|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-10-14|2014-04-01|5,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东精创机械制造有限公司|2013-10-14|2014-07-01|5,000,000.00|否|
|青海华鼎重型机床有限责任公司|青海华鼎实业股份有限公司|2011-6-1|2017-5-31|120,000,000.00|否|
|青海华鼎重型机床有限责任公司|青海华鼎实业股份有限公司|2011-6-1|2014-11-30|35,000,000.00|否|
|青海一机数控机床有限责任公司|青海华鼎实业股份有限公司|2013-1-7|2014-1-7|65,000,000.00|否|
|青海华鼎重型机床有限责任公司|青海重型机械制造有限公司|2013-11-20|2014-11-19|2,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东恒联食品机械有限公司|2013-9-18|2014-9-17|10,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东恒联食品机械有限公司|2013-11-11|2014-11-11|20,000,000.00|否|
|青海华鼎实业股份有限公司|广东恒联食品机械有限公司|2013-5-20|2014-5-19|10,000,000.00|否|
|广东精创机械制造有限公司|广东恒联食品机械有限公司|2013-7-9|2014-7-7|20,000,000.00|否|

财务报表附注第95页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
8、关联方承诺
本公司没有于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
七、股份支付
本公司本期未发生该事项。
八、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司本期未发生该事项。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保
担保方 被担保方 受益人 担保期限 性质 币别 担保金额内容
西宁市创业指导 2013-04-24
青海华鼎齿轮箱
青海华鼎实业股份有限公司 小额担保贷款服 长期 至 保证 人民币 2,000,000.00有限责任公司
务中心 2014-04-24
为被担保方为我公司全资子公司青海华鼎齿轮箱有限责任公司在青海银行胜利支行担保提供的反担保。对公司财务影响甚微。
(三) 其他或有负债
1、截至报告日止本公司未结清保函：
对本公司的担保方 受益人 担保期限 币别 担保金额
财务影响天津市地下铁道集团有 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 405,474.42
限公司 有重大影响南宁铁路局南宁铁路枢 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 47,128.06
纽工程建设指挥部 有重大影响武汉重工铸锻有限责任 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 796,859.06
公司 有重大影响武汉重工铸锻有限责任 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 998,595.54
公司 有重大影响
财务报表附注第96页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
对本公司的担保方 受益人 担保期限 币别 担保金额
财务影响武汉重工铸锻有限责任 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 315,669.37
公司 有重大影响武汉重工铸锻有限责任 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 295,498.82
公司 有重大影响山西汾西重工有限责任 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 492,209.68
公司 有重大影响成都铁路局重庆建设指 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 415,726.57
挥部 有重大影响青藏铁路公司西宁站改 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 402,496.48
造工程建设指挥部 有重大影响对本公司财务没兰州兰石集团有限公司 建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 798,015.52
有重大影响中国建设银行股份
广州市住宅建设发展有 2013年 08月 19日至 对本公司财务没有限公司广州番禺 RMB 1,014,000.00
限公司 2014年02月19日 有重大影响支行
大连鉄丰联合技术有限 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 1,661,333.40
公司 有重大影响郑州市轨道交通有限公 对本公司财务没建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 RMB 768,999.03
司 有重大影响北京市轨道交通建设管中国工商银行西宁 对本公司财务没合同项下货物通过验收 RMB 863,308.92
理有限公司 大通支行 有重大影响合计 9,275,314.87
九、承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、本公司本期未发生已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、本公司本期未发生已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
3、本公司本期未发生已签订的正在或准备履行的租赁合同。
财务报表附注第97页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、本公司本期未发生已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、本公司本期末准备履行的重组计划见十、（一）。
6、本公司其他重大财务承诺事项
本公司的全资子公司苏州江源精密机械有限公司以无形资产土地抵押给交通银行苏州沧浪支行而取得借款。截至 2013年 12月 31日，该项借款余额为 RMB105,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司以本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司位于大通县桥头镇体育路 1号的工业用地133,931.6平方米(青国用(2004)第1496号和大国用(2011)第1001号)、大通县桥头镇体育路1号房产61,311.23平方米(大房权证桥头字第6-1-1号)抵押给青海建行西宁和政支行，而取得借款。截至2013年12月31日，该项借款余额为RMB155,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司的全资子公司青海一机数控机床有限责任公司以位于柴达木路 493号的工业用地127,730平方米(宁国用(2008)第171号)抵押给青海建行西宁和政支行，而取得借款。截至2013年12月31日，该项借款余额为RMB17,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司以全资子公司青海一机数控机床有限责任公司位于柴达木路 493号的工业用地127,730平方米(宁国用(2008)第171号)抵押给青海建行西宁和政支行，而取得借款。截至2013年12月31日，该项借款余额为RMB65,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司的全资子公司广东恒联食品机械有限公司以广东精创机械制造有限公司位于广州市番禺区石楼镇砺江路 11号的房产十七间及其土地使用权抵押给中信银行广州番禺支行，而取得借款。截至2013年12月31日，该项借款余额为RMB20,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司以其位于青海省西宁市大通县的机器设备一批抵押给青海建行西宁和政支行，而取得借款。截至 2013年 12月 31日，该项借款余额为RMB10,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司以位于青海省西宁市装备园区土地209,948.3平方米(青生园用(2011)字第139号)及地上在建工程抵压给上海浦东发展银行西宁分行，而取得借款。截至 2013年 12月 31日，该项借款余额为RMB60,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司以本公司位于青海省西宁市装备园区土地 209,948.3平方米(青生园用(2011)字第 139号)及地上在建工程抵压给上海浦东发展银行西宁分行，而取得借款。截至2013年12月31日，该项借款余额为RMB30,000,000.00元，截至报告日止此借款还没有归还。
财务报表附注第98页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
本公司拟进行非公开发行股票购买机械装备类资产的重大事项，该事项涉及重大资产重组。
本次重大资产重组初步方案拟通过与四川华通投资有限公司进行资产置换、发行股份及现金购买相结合方式注入机械装备类资产（根据重组双方协商，本次重大资产重组交易对方四川华通投资有限公司需将其旗下的机械装备类资产进行整合后注入上市公司），重组完成后，公司实际控制人不会发生变化。截至目前，公司及有关各方正积极推进本次重大资产重组工作，中介机构正在开展尽职调查、审计、评估等工作，交易各方对重组方案进一步协商沟通中，待相关工作完成后公司将召开董事会审议重大资产重组预案。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第五届董事会第十九次会议决议，2013年度不作利润分配，上述预案尚需经股东大会批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
子公司青海茂源贸易有限公司因公司业务调整注销，目前正在办理注销手续。
十一、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
本公司本期未发生该事项。
(二) 债务重组
本公司本期未发生该事项。
(三) 企业合并
本公司本期未发生该事项。
财务报表附注第99页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 租赁
公司承租情况：
租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的租出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 价依据 赁费广东精创机
石楼镇石一村 石楼砺江路 7 2008年 2028年
械制造有限 市场价格 75,000.00经济合作社 号厂房租金 8月1日 7月31日
公司
番禺区迎宾
广州番禺华路碧华坊碧
2010年 2020年
陈建生 鼎南方科创华商业一街 市场价格
8月7日 8月6日 1,330,297.15有限公司 49-56物业第
2、3层
番禺区迎宾
广州番禺华路碧华坊碧
2011年 2020年
陈建生 鼎南方科创华商业一街 市场价格
4月12日8月6日 1,038,096.00有限公司 49-56物业第
1层
番禺区石楼
镇石楼路段
广州市希捷46号的四处
广东恒联食品 2013年 2013年
商务咨询有房产及番禺 市场价格
机械有限公司 1月1日 12月31日 2,222,064.00限公司 区石楼镇赤
岗村市莲路
旁两宗地
租赁情况说明：
（1）、本公司的全资子公司广东精创机械制造有限公司于2008年8月1日与石楼镇石一村经济合作社签订《租赁合同》，租用石楼镇石一村经济合作社拥有的坐落在广州市番禺区石楼砺江路7号的厂房，场地租赁面积2,600平方米，租赁期限从2008年8月1日至2028年7月31日，租金为1,500,000.00元。
（2）、本公司的全资子公司广州番禺华鼎南方科创有限公司于2010年8月7日与陈建生签订《场地租赁合同》，租用陈建生拥有的坐落在广州市番禺区迎宾路碧华坊碧华商业一街 49-56物业第2、3层，场地租赁面积 3,115.45平方米，租赁期限从 2010年 8月 7日至2020年8月6日，前三年租金为每月35元/平方米，付租期满三年后，从第四年开始每年房屋租金费递增4%。
（3）、本公司的全资子公司广州番禺华鼎南方科创有限公司于2011年4月13日与陈建生签订《场地租赁合同》，租用陈建生拥有的坐落在广州市番禺区迎宾路碧华坊碧华商业一街49-56物业第1层，场地租赁面积432.54平方米，租赁期限从2011年4月12日至 2020年 8月 6日，前三年租金为每月 200元/平方米，付租期满三年后，从第四年开始每年房屋租金费递增4%。
财务报表附注第100页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（4）、本公司的全资子公司广东恒联食品机械有限公司于2012年11月30日与广州市希捷商务咨询有限公司签订《资产租赁合同》，租用广州市希捷商务咨询有限公司拥有的坐落在番禺区石楼镇石楼路段46号的四处房产及番禺区石楼镇赤岗村市莲路旁两宗地，租赁期限从2012年11月30日至2013年11月29日，租金2,222,064.00元。
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司本期未发生该事项。
(六) 以公允价值计量的资产和负债
本公司本期未发生该事项。
(七) 外币金融资产和外币金融负债
本公司本期未发生该事项。
(八) 年金计划主要内容及重大变化
本公司本期未发生该事项。
(九) 终止经营
本公司本期未发生该事项。
(十) 其他需要披露的重要事项
本公司本期未发生该事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额||||||||年初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面余额||||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项|||||||||||||||||||
||计提坏账准备的应收|||||||||||||||||||
||账款|||||||||||||||||||
||按组合计提坏账准备|||||||||||||||||||
||的应收账款|||||||||||||||||||
||账龄组合||34,428,282.75||99.85||2,455,722.75||7.13||775,482.75||93.60|||404,124.61||52.11||
||合并范围内的关联方|53,099.99||0.15||||||53,099.99||6.40||||||||
||组合|||||||||||||||||||
||组合小计||34,481,382.74||100.00||2,455,722.75||7.12||828,582.74||100.00|||404,124.61||48.77||
||单项金额虽不重大但|||||||||||||||||||
||单项计提坏账准备的|||||||||||||||||||
||应收账款|||||||||||||||||||
|合计||34,481,382.74||100.00||2,455,722.75||7.12||828,582.74||100.00|||404,124.61||48.77|||

财务报表附注第101页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、应收账款账龄分析
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||年初余额|||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额||比|例（%）|金额|比例（%）|
||1年以内|33,652,800.00||97.60||1,682,640.00||5.00||||||||
||1-2年|||||||||||||||
||2-3年|||||||||||||||
||3-4年|||||||||4,800.00|||0.58|960.00|20.00|
||4-5年|4,800.00||0.01||2,400.00||50.00||735,036.28|||88.71|367,518.14|50.00|
||5年以上|823,782.74||2.39||770,682.75||93.55||88,746.46|||10.71|35,646.47|40.17|
||合计|34,481,382.74||100.00||2,455,722.75||7.12||828,582.74|||100.00|404,124.61|48.77|

应收账款种类的说明：详见本附注二、（十）。
期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||年初余额|||
|||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%|）|||金额|比例（%）||
||1年以内|33,652,800.00|97.75|||1,682,640.00||||
||1－2年|||||||||
||2－3年|||||||||
||3－4年||||||4,800.00|0.62|960.00|
||4－5年|4,800.00|0.01|||2,400.00|735,036.28|94.78|367,518.14|
||5年以上|770,682.75|2.24|||770,682.75|35,646.47|4.60|35,646.47|
||合计|34,428,282.75|100.00|||2,455,722.75|775,482.75|100.00|404,124.61|

期末没有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、本期没有转回或收回应收账款情况。
4、本报告期没有实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
的比例(%)
青海聚力源房地产开发有限公司 同一最终控制人 33,652,800.00 1年以内 97.60湖北十堰华展运业有限公司 非关联方 190,676.56 5年以上 0.55
甘肃安叉合力叉车有限责任公司 非关联方 147,313.32 5年以上 0.43
常德天立实业有限责任公司 非关联方 130,000.00 5年以上 0.38
青海石油机械有限公司 非关联方 102,329.98 5年以上 0.30
财务报表附注第102页
青海华鼎实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)青海聚力源房地产开发有限公司 同一最终控制人 33,652,800.00 97.60青海重型机械制造有限公司 子公司 53,099.99 0.158、本期没有因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本期没有未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期没有以应收款项为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||年初余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
||1年以内|122,160,903.40||80.87||41,095.18||0.03||35,811,350.82||46.99||43,296.92||0.12||
||1－2年|10,094,024.17||6.68||548.17||0.01||19,451,677.54||25.52||56,354.01||0.29||
||2－3年|362,683.72||0.24||9,279.57||2.56||1,639,755.00||2.15||7,222.00||0.44||
||3－4年|1,577,225.00||1.04||1,938.00||0.12||1,993,797.38||2.62||1,306.48||0.07||
||4－5年|1,556,822.00||1.03||||||6,515,322.00||8.55||10,011.00||0.15||
||5年以上|15,302,558.59||10.14||980,403.39||6.41||10,803,164.59||14.17||1,980,381.39||18.33||
||合计|151,054,216.88||100.00||1,033,264.31||0.68||76,215,067.33||100.00||2,098,571.80||2.75||

2、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额||||||||年初余额||||||||
||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
||单项金额重大并单||||||||||||||||||
||项计提坏账准备的||||||||||||||||||
||其他应收款||||||||||||||||||
||按组合计提坏账准||||||||||||||||||
||备的其他应收款||||||||||||||||||
||账龄组合||1,912,623.55||1.27||1,033,264.31||54.02||3,750,151.53||4.92||2,098,571.80||55.96||
||合并范围内的关联|149,141,593.33||98.73||||||72,464,915.80||95.08|||||||
||方组合||||||||||||||||||
||组合小计||151,054,216.88||100.00||1,033,264.31||0.68||76,215,067.33||100.00||2,098,571.80||2.75||
||单项金额虽不重大||||||||||||||||||
||但单项计提坏账准||||||||||||||||||
||备的其他应收款||||||||||||||||||
||合计||151,054,216.88||100.00||1,033,264.31||0.68||76,215,067.33||100.00||2,098,571.80||2.75||

其他应收款种类的说明：详见本附注二、（十）。
期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第103页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额|||||年初余额||||
||||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|||金额||比例|||金额||比例|||
|||||（%）|||||（%）|||
||1年以内||821,903.44|42.97||41,095.18||865,938.46|23.09||43,296.92|
||1－2年||7,831.00|0.41||548.17||805,057.30|21.47||56,354.01|
||2－3年||92,795.72|4.85||9,279.57||72,220.00|1.93||7,222.00|
||3－4年||9,690.00|0.51||1,938.00||6,532.38|0.17||1,306.48|
||4－5年|||||||20,022.00|0.53||10,011.00|
||5年以上||980,403.39|51.26||980,403.39||1,980,381.39|52.81||1,980,381.39|
||合计||1,912,623.55|100.00||1,033,264.31||3,750,151.53|100.00||2,098,571.80|

期末没有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本期没有转回或收回其他应收款情况。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生广州华巍科贸有限公司 往来款 1,000,000.00 无法收回 否
合计 1,000,000.00
5、期末其他应收款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
6、其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款 性质或内单位名称 账面余额 年限
系 总额的比例(%) 容广东鼎创投资有限公司 关联方 37,998,071.92 1年以内 25.16 往来款1年以内、
广东精创机械制造有限公司 关联方 39,099,830.24 25.88 往来款5年以上
青海聚能热处理有限责任公司 关联方 25,769,025.70 1年以内 17.06 往来款广东颐泰苑饮食服务公司 关联方 16,166,553.51 2年以内 10.70 往来款广州宏力数控设备有限公司 关联方 8,000,000.00 5年以内 5.30 往来款
财务报表附注第104页
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7、应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)广东鼎创投资有限公司 全资子公司 37,998,071.92
25.16广东精创机械制造有限公司 全资子公司 39,099,830.24
25.88青海聚能热处理有限责任公司 控股子公司 25,769,025.70
17.06广东颐泰苑饮食服务公司 控股子公司 16,166,553.51
10.70广州宏力数控设备有限公司 控股子公司 8,000,000.00
5.30广东中龙交通科技有限公司 控股子公司 6,221,200.00
4.12青海一机数控机床有限责任公司 全资子公司 5,425,188.46
3.59青海重型机械制造有限公司 全资子公司 4,750,000.00
3.14青海茂源贸易有限公司 全资子公司 4,574,082.66
3.03青海华鼎齿轮箱有限责任公司 全资子公司 1,137,640.84
0.75合计 149,141,593.33 98.738、本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、本期没有未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、本期没有以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第105页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投在被投 本期在被投资单位持股比例
核算 资单位资单位 减值 计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的
方法 持股比表决权 准备 减值 红利说明
例(%)比例(%) 准备子公司
青海一机数控机
成本法 82,871,087.09 82,871,087.09 82,871,087.09 100 100
床有限责任公司
广东鼎创投资有
成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
限公司
青海华鼎重型机
成本法 209,704,196.15 209,704,196.15 209,704,196.15 100 100 2,329,300.00床有限责任公司
另外10%股权为本公司
广东恒联食品机
成本法 102,558,468.70 102,558,468.70 102,558,468.70 90 100 下属子公司广东鼎创投 3,484,223.28械有限公司
资有限公司持有
另外10%股权为本公司
青海茂源贸易有
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90 100 下属子公司广东鼎创投
限公司
资有限公司持有
广州宏力数控设
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51 51
备有限公司
青海华鼎齿轮箱
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 830,000.00有限责任公司
广东精创机械制
成本法 87,137,125.49 87,137,125.49 87,137,125.49 100 100 3,330,000.00造有限公司
财务报表附注第106页
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在被投在被投 本期在被投资单位持股比例
核算 资单位资单位 减值 计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的
方法 持股比表决权 准备 减值 红利说明
例(%)比例(%) 准备另外30%股权中本公司
下属子公司青海华鼎重
型机床有限责任公司持
青海华鼎机电设 有16%的股权、青海一机
成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 70 100
备有限责任公司 数控机床有限责任公司
持有10%的股权、青海华
鼎齿轮箱有限责任公司
持有4%的股权
苏州江源精密机
成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 100 100 371,669.00械有限公司
另外30.74%股权中本公
青海聚能热处理 司下属子公司青海华鼎
成本法 9,700,000.00 9,700,000.00 9,700,000.00 35.93 66.67
有限责任公司 齿轮箱有限责任公司持
有
其他被投资单位
五矿国际信托有
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.10 0.10 253,378.28限公司
成本法小计 752,670,877.43 752,670,877.43 752,670,877.43 10,598,570.56合计 752,670,877.43 752,670,877.43 752,670,877.43 10,598,570.562、本期没有以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第107页
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(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 135,244.27 12,411.13
其他业务收入 1,078,984.42 736,061.15
营业成本 402,569.83 150,469.21
2、主营业务（分行业）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||（1）工业|135,244.27|135,244.27|12,411.13|15,007.71|
||合 计|135,244.27|135,244.27|12,411.13|15,007.71|

3、主营业务（分产品）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||上期金额||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||（1）齿轮（箱）|135,244.27|135,244.27|||
||（2）其他|||12,411.13|15,007.71|
||合 计|135,244.27|135,244.27|12,411.13|15,007.71|

4、主营业务（分地区）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|地 区||本期金额||上期金额||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
||西北地区|135,244.27|135,244.27|12,411.13|15,007.71|
||合 计|135,244.27|135,244.27|12,411.13|15,007.71|

5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例(%)
青海省国资工程咨询设计有限公司 244,096.00 20.10玉树州江霖有色金属有限公司 239,310.00 19.71西宁城西季冬青藏文化艺术精品店 187,950.00 15.48青海科达眼镜（集团）有限责任公司 150,000.00 12.35青海长江工贸有限责任公司 129,600.00 10.67合计 950,956.00 78.32
财务报表附注第108页
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(五)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,049,383.45 442,225.91加：资产减值准备 1,986,290.65 721,266.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,116,531.49 1,894,139.59无形资产摊销 1,122,792.75 92,466.24长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-79,808,633.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,087,282.83 5,972,360.37投资损失（收益以“－”号填列） -10,598,570.56 -11,470,947.16递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,356,407.59 -854,452.08递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,219,070.27 26,389.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,605,949.55 107,816,611.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,215,071.80 132,501,442.19其 他
经营活动产生的现金流量净额 -25,860,322.76 237,141,501.772、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 64,574,443.24 8,712,561.80减：现金的期初余额 8,712,561.80 108,325,815.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,861,881.44 -99,613,253.92
财务报表附注第109页