宁波天邦股份有限公司
审计报告
天职业字[2014]10845号
目 录
审计报告 1备考合并财务报表 3备考合并财务报表附注 6
审计报告
天职业字[2014]10845号宁波天邦股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波天邦股份有限公司（以下简称“宁波天邦公司”）按照备考财务报表附注三财务报表编制基础编制的备考财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日和2014年6月30日的备考合并资产负债表，2012年度、2013年度和2014年1-6月的备考合并利润表及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是宁波天邦公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宁波天邦公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波天邦公司2012年12月31日、2013年12月31日和2014年6月30日的备考合并财务状况、2012年度、2013年度和2014年1-6月的备考合并经营成果。
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中国注册会计师：
张居忠
中国·北京
二○一四年八月十八日
中国注册会计师： 文冬梅
合并资产负债表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|附注编号|
|流动资产|||||
|货币资金|271,710,522.22|356,344,525.62|201,561,255.48|七（1）|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|11,091,895.42|53,149,219.69|39,771,189.25|七（2）|
|应收账款|109,768,419.62|49,714,315.87|82,762,011.58|七（3）|
|预付款项|361,492,671.47|346,357,607.11|31,849,503.84|七（4）|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|216,023,679.75|202,804,119.55|190,518,464.23|七（5）|
|买入返售金融资产|||||
|存货|464,210,287.73|379,914,210.34|401,129,458.89|七（6）|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|4,104,565.63|3,672,490.36|5,004,815.27|七（7）|
|流动资产合计|1,438,402,041.84|1,391,956,488.54|952,596,698.54||
|非流动资产|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|2,949,116.88|2,951,475.38|0.00|七（9）|
|投资性房地产|||||
|固定资产|614,831,767.05|624,160,552.56|613,712,541.78|七（10）|
|在建工程|65,753,282.63|26,048,187.41|62,115,558.85|七（11）|
|工程物资||163,284.25||七（12）|
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|60,006,321.66|76,735,631.97|78,335,138.58|七（13）|
|油气资产|||||
|无形资产|88,701,484.02|95,396,218.00|98,938,354.71|七（14）|
|开发支出|||||
|商誉|56,453,632.60|56,453,632.60|56,453,632.60|七（15）|
|长期待摊费用|25,101,283.26|25,472,620.46|12,967,230.94|七（16）|
|递延所得税资产|2,860,613.57|2,860,613.57|4,000,909.41|七（17）|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计|916,657,501.67|910,242,216.20|926,523,366.87||
|资 产 总 计|2,355,059,543.51|2,302,198,704.74|1,879,120,065.41||

法定代表人： 主管会计工作责任人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：宁波天邦股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|附注编号|
|流动负债|||||
|短期借款|924,808,584.00|900,326,000.00|459,950,000.00|七（20）|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存款|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据||2,200,000.00||七（21）|
|应付账款|211,389,153.35|144,513,289.76|128,487,496.51|七（22）|
|预收款项|100,045,968.91|75,695,693.60|46,593,886.67|七（23）|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|25,366,768.91|32,450,673.93|26,983,566.21|七（24）|
|应交税费|15,619,174.25|12,757,637.84|9,041,183.25|七（25）|
|应付利息|1,501,733.69|1,546,617.27|742,795.97|七（26）|
|应付股利|||||
|其他应付款|60,098,647.74|64,832,326.50|40,681,175.00|七（27）|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|1,338,830,030.85|1,234,322,238.90|712,480,103.61||
|非流动负债|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|2,289,777.63|2,358,798.39|2,455,025.18|七（17）|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|2,289,777.63|2,358,798.39|2,455,025.18||
|负 债 合 计|1,341,119,808.48|1,236,681,037.29|714,935,128.79||
|所有者权益|||||
|实收资本(或股本)|284,865,075.00|284,865,075.00|284,865,075.00|七（28）|
|资本公积|381,698,691.09|384,057,344.44|381,298,611.65|七（29）|
|减:库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|44,876,711.76|44,876,711.76|40,156,995.36|七（30）|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|220,364,634.44|270,486,249.55|376,097,979.30|七（31）|
|外币报表折算差额|-9,732,706.65|-10,161,832.82|-8,284,679.55||
|归属于母公司所有者权益合计|922,072,405.64|974,123,547.93|1,074,133,981.76||
|少数股东权益|91,867,329.39|91,394,119.52|90,050,954.86||
|所有者权益合计|1,013,939,735.03|1,065,517,667.45|1,164,184,936.62||
|负债及所有者权益合计|2,355,059,543.51|2,302,198,704.74|1,879,120,065.41||

法定代表人： 主管会计工作责任人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：宁波天邦股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|附注编号|
|一、营业总收入|1,261,096,688.81|2,785,071,463.53|2,885,403,753.37||
|其中: 营业收入|1,261,096,688.81|2,785,071,463.53|2,885,403,753.37|七（32）|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|1,350,238,160.01|2,919,198,527.82|2,937,990,318.83||
|其中:营业成本|1,161,409,679.39|2,466,733,792.57|2,543,154,171.51|七（32）|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|4,403,722.31|8,064,392.52|12,407,138.13|七（33）|
|销售费用|68,558,393.72|135,959,991.33|142,665,580.24|七（34）|
|管理费用|87,734,658.09|208,483,759.71|196,832,264.53|七（35）|
|财务费用|24,940,289.93|31,903,142.15|29,366,622.13|七（36）|
|资产减值损失|3,191,416.57|68,053,449.54|13,564,542.29|七（37）|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益|-2,358.50|276,893.99|-11,572,288.07|七（38）|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|-2,358.50|-48,524.62|0.00||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-89,143,829.70|-133,850,170.30|-64,158,853.53||
|加: 营业外收入|69,716,559.44|91,707,309.30|338,541,655.41|七（39）|
|减：营业外支出|5,184,459.38|21,588,203.44|24,269,406.10|七（40）|
|其中:非流动资产处置损失|4,706,056.39|16,170,792.81|20,353,703.29||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-24,611,729.64|-63,731,064.44|250,113,395.78||
|减：所得税费用|7,335,443.16|10,066,237.69|7,410,849.62|七（41）|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-31,947,172.80|-73,797,302.13|242,702,546.16||
|归属于母公司所有者的净利润|-29,571,615.11|-80,342,013.35|237,075,207.36||
|少数股东损益|-2,375,557.69|6,544,711.22|5,627,338.80||
|六、每股收益|||||
|(一) 基本每股收益|||||
|(二) 稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|668,370.97|-2,887,955.55|315,870.88||
|八、综合收益总额|-31,278,801.83|-76,685,257.68|243,018,417.04||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-29,142,488.93|-82,219,166.62|237,280,523.43||
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,136,312.90|5,533,908.94|5,737,893.61||

法定代表人： 主管会计工作责任人： 会计机构负责人:
宁波天邦股份有限公司
2012年 1月 1日-2014年 6月 30日
备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.历史沿革、所处行业、经营范围和主要产品或提供的劳务等基本情况
（1）历史沿革
宁波天邦股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年4月，公司前身为1996年9月25日成立的余姚市天邦饲料科技有限公司（以下简称“余姚天邦”），2001年经余姚天邦临时股东会决议，并经宁波市人民政府甬政发【2001】64号文批复同意，决定以余姚天邦截止2001年2月28日经审计后的净资产3,000.00万元按1:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（浙天会验【2001】第41号）。
2002年5月10日，经本公司2001年度股东大会决议，并经宁波市体改委甬股改【2002】13号文《关于同意宁波天邦饲料科技股份有限公司增资扩股的批复》批准，决定以2002年年初未分配利润2,000.00万元转增股本，同时本公司更名为宁波天邦股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司对本次转增股本进行了验证，并出具了《验资报告》（浙天会验【2002】第40号）。转增股本后，公司股本总额增至5,000.00万股（每股面值1元）,注册资本5,000.00万元。
2007年2月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】48号文核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）股票1,850.00万股，并于2007年4月在深圳证券交易所上市。发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行价格每股人民币10.25元。安徽华普会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（华普验【2007】第0388号）。
经2007年度股东大会决议，公司以2007年的经审计的净利润进行分配，以2007年12月31日公司总股本6,850.00万股为基数,每10股派2元(含税,税后1.8元)，以资本公积向全体股东按每10股转增10股，共计转增股本6,850.00万股，转增后，公司总股本为13,700.00万A股，注册资本13,700.00万元。安徽华普会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（华普验字【2008】第646号）。公司于2008年7月在宁波市工商行政管理局办理工商变更手续，获取了新的企业法人营业执照，编号为330200000039600。
经2009年度股东大会决议，公司以2009年的经审计的净利润进行分配，以2009年12月31日公司总股本13,700.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；同时以公司截至2009
年12月31日总股本13,700.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增股本6,850.00万股，转增后，公司总股本为20,550.00万A股，注册资本20,550.00万元。天职国际会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职皖核字【2010】125号）。公司于2010年6月在宁波市工商行政管理局办理了工商变更手续。
（2）所属行业
本公司属饲料加工业。
（3）经营范围
本公司经营范围：许可经营项目包括配合饲料的制造（限分支机构经营）；一般经营项目：饲料技术咨询服务；水产品的养殖（限分公司经营）；饲料、饲料原料的批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。
2.企业注册地、组织形式
住所：浙江省余姚市城区阳光国际大厦A座1805-1807室
公司类型：股份有限公司（上市）
二、发行股份及支付现金购买资产的相关情况
本公司本次非公开发行股票相关事项已经获得公司第五届董事会第四次会议和第五届董事会第十一次会议审议通过。公司本次非公开发行股份募集资金总额为4.5亿元，扣除发行费用后募集资金净额将用于收购Agfeed Industries,Inc（Nevada）（中文名为“艾格菲国际集团公司”，以下简称“艾格菲国际”）持有的Agfeed Industries,In（cBVI）（中文名为“艾格菲实业公司”，以下简称“艾格菲实业”）100%股权及补充流动资金。收购完成后，艾格菲实业将成为本公司的全资子公司。
艾格菲实业公司历史沿革
艾格菲实业公司是一家于2006年3月22日在英属维京群岛设立的有限责任公司（以下简称“公司或本公司”），公司册注号是1017131，公司的授权股本为50,000股，目前的股东是益辉国际，益辉国际持有公司全部已发行的1股，董事是洪建平、张雷。
设立:
2006年3月22日，ShengZhou在英属维京群岛设立艾格菲实业公司，设立时的公司名称为 Leader Industrial DevelopmentLimited，设立时的董事为ShengZHOU。
变更:
2007年8月17日，公司的股东变更为艾格菲国际，董事由ShengZHOU变更为SongyanLi。
2007年9月24日，公司名称从Leader Industrial DevelopmentLimited变更为艾格菲实
业公司。
2011年8月21日，公司的董事由SongyanLi变更为Edward JosephPazdro。
2012年12月19日，公司的董事由Edward JosephPazdro变更为YangZhi。
2013年7月11日，公司的董事由YangZhi变更为Keith AlanMaib。
2013年12月5日，公司的股东由艾格菲国际变更为益辉国际，公司的董事由Keith Alan Maib变更为洪建平、张雷。
注册办公地址：Akara Bldg., 24 De Castro Street, Wickhams Cay 1, Road Town, Tortola, British VirginIslands。
三、重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果等有关信息。
2.备考合并财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年 2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制备考财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与艾格非国际签订的购买资产协议书，并按照以下假设基础编制：本公司模拟购买艾格菲实业公司100%股权交易实施完成后的公司架构，编制了2012年度、2013年度和2014年1-6月的备考合并财务报表。
备考合并财务报表编制基础为本公司和艾格菲实业公司经审计的 2012年度、2013年度和2014年1-6月的财务报表。本公司及艾格菲实业公司2012年度、2013年度和2014年1-6月的的财务报表经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计。本公司在编制2012年度、2013年度和2014年1-6月的财务报表时，对艾格菲实业公司的会计政策和会计估计中与本公司会计政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照本公司的会计政策和会计估计进行了调整。
备考合并财务报表是在假定本次交易于 2012年 1月 1日已经完成，收购合并后的架构于 2012年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。因编制过程中难以取得和确定编制备考合并现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考合并现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考合并资产负债表和备考合并利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考合并股东权益变动表，因此，备考合并财务报表也未包括备考合并股东权益变动表。
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
（1）本次方案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准。
（2）假设本公司收购合并艾格菲实业公司架构于2012年1月1日业已存在，自2012年1月 1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
（3）因收购艾格菲实业公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
（4）编制备考合并财务报表时，均未考虑艾格菲实业公司在 2012年度、2013年度和 2014年1-6月期间的评估增减值，仅以本公司和艾格菲实业在相关期间经审计的资产负债表和利润表为基础。
（5）在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指发行股份购买资产交易完成后的本公司。
3.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4.记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位币。
5.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
6.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务核算方法
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
8.金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3）金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）主要金融工具的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不
予转回。
9.应收款项坏账准备的核算
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指：应收款项金额在200万元以上（含单项金额重大的判断依据或金额标准
200万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
相同账龄的应收款项具有类似信用风账龄分析法组合 账龄分析法
险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计坏账准备的计提方法
提坏账准备。
10.存货的核算方法
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）及在产品等。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11.长期股权投资
（1）投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
12.固定资产的核算方法
（1）固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 10-35年 3.00 9.7-2.77通用设备 5年 3.00 19.40专用设备 10年 3.00 9.70运输设备 6年 3.00 16.17每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
13.在建工程的核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14.生物资产
生物资产是指与农业生产相关的有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生产性生物资产包括产畜、役畜等。生物资产按取得时的实际成本进行初始计量。
（1）外购的产畜和役畜按购买价加上支付的相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自繁的产畜和役畜成本为在自行繁殖过程中发生的必要支出，包括直接材料、直接人工、其他直接费用及分配的间接费用等。
生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生物资产类别
预计使用寿命 预计净残值
年折旧率（%）
生物资产类别
预计使用寿命 预计净残值
年折旧率（%）产役畜 1.5-3 66.67-33.33资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，计提生物资产跌价准备。其中生产性生物资产减值准备一经计提，不予转回。
15.无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限土地使用权 土地使用年限50年非专利技术 5-10年计算机软件、商标使用权 5年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16.研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17.长期待摊费用的核算方法
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
18.资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
19.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20.股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21.收入确认核算
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
22.政府补助的核算方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
四、企业合并及合并财务报表
(一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(二)合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司
和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(三)本公司子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、
安徽天邦饲料科
和县乌江镇乌江工业园通生产及销 预混饲料、饲料添加剂生产、销
技有限公司（简称全资 4,834.00 4,851.65江大道 售 售；畜禽、水产品养殖、销售及
“安徽天邦”）
技术服务；农副产品收购
许可经营范围：添加剂预混合饲
料（有效期至2019年01月01日）、
精料补充料、配合饲料、浓缩饲
内蒙古草原天邦
呼和浩特市盛乐经济园生产及销 料的生产、销售。一般经营项目：
饲料有限公司（简控股 1,600.00 816.00区师大东路8号 售 饲养技术咨询、服务。（法律、
称“草原天邦”）
行政法规、国务院决定规定应经
许可的，未获许可不得生产经
营）
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）经营各类商品和技术的进出口
（但国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外），饲
料及添加剂、建筑装潢材料、化
上海邦尼国际贸 工产品（除危险化学品、监控化
上海市松江区松卫北路生产及销
易有限公司（简称全资 1,000.00学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、 1,013.00665号9楼 售
“上海邦尼”） 易制毒化学品）、五金交电、橡
塑制品、百货的销售；食用农产
品（除生猪产品）的销售。（以
上涉及许可证经营的凭许可证
经营）
粮食收购，水产饲料、畜禽饲料
盐城天邦饲料科
盐城市盐都区西区管理生产及销 的研发、销售，水产、畜禽饲养
技有限公司（简称全资 6,498.00 6,498.00委员会龙乘南路7号 售 技术咨询服务，粮食销售，水产
“盐城天邦”）
养殖，农副产品收购（除鲜茧）
水产品加工及销售，水产品研
盐城邦尼水产食
发，水产养殖，自营和代理各类
品科技有限公司 盐城市盐都西区龙乘南路生产及销
全资 3,000.00商品和技术的进出口业务（国家 3,000.00（简称“盐城邦 7号 售
限定经营或禁止进出口的商品
尼”）
和技术除外）
越南天邦特驱饲 1,100.00
越南隆安省隆定县隆岗工生产及销
料有限公司（简称控股 （万美元）生产、销售畜禽、水产饲料。 715万美元业群区 售
“越南天邦”）
豆粕、棉粕、饼粕加工、销售及
安徽天邦生物技 咨询服务。一般经营项目:水质
安徽和县乌江镇乌江工业生产及销
术有限公司（简称全资 1,000.00处理工程用菌剂、生物混凝剂、 836.55园区 售
“天邦技术”） 生物脱色剂、生物除臭剂、水质
稳定剂。
安徽天邦猪业有
和县乌江镇工业开发区通养殖及销 许可项目：种猪、商品猪养殖、
限公司（简称“天全资 2,000.00 2,000.00江大道 售 销售
邦猪业”）
饲料、饲料原料的研发、售后服
宁波天邦科技研
宁波高新区扬帆路999弄5
务及技术咨询服务（上述经营范
究院有限公司（简全资
技术服务
1,000.00 1,000.00号510-2 围不含国家法律法规规定禁止、
称“天邦研究院”）
限制和许可经营的项目）
安徽天邦猪业育 许可项目：杜洛克、长白、大白、
池州市贵池区南馨园8号
种有限公司（简称全资
养殖
1,000.00皮特兰种猪生产，商品猪养殖。 1,000.00楼二层
“天邦育种”） 一般经营项目：有机肥料制造。
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）前置许可经营项目：无。
一般经营项目：工业油脂加工；
无棣金德意油脂
无棣县埕口镇大济路东眨油脂加工 再生物资回收与批发；废动物
有限公司（简称 全资 200.00 200.00河桥南 及销售 油、植物油回收（需许可经营的
“无棣金德意”）
凭有效许可证经营，国家法律法
规禁止经营的不得经营）。
天邦汉世伟猪业
安徽省马鞍山市和县乌江
生猪养殖、销售（限分支机构经
有限责任公司（简全资 养殖 5,000.00 5,000.00镇工业园通江大道 营）
称“天邦汉世伟”）
湖北汉世伟种猪
湖北省阳新县木港镇泉波
有限公司（简称 全资 养殖 1,000.00原种猪养殖、生猪养殖、销售。 1,000.00村
“湖北汉世伟”）
畜牧动物养殖技术开发、技术转
让、技术咨询及服务；养殖场企
青岛汉世伟猪业 业管理；批发：家畜饲养机械、
青岛市城阳区正阳路388
服务有限公司（简控股 号利客来城阳购物广场1养殖 500.00饲料生产专用设备、畜禽配种设 255.00称“青岛汉世伟”）
号楼7层8室
备、饲料及饲料添加剂、化工产
品（不含危险化学品）、电子产
品；货物进出口、技术进出口。
益辉国际发展有
7/F.,Allied Kajima
限公司（简称“益全资 Building,138Gloucester 投资 1万港元国际贸易、原料采购、实业投资 1万港元辉国际”） Road,Wanchai,HongKong
凤阳汉世伟猪业
安徽省滁州市凤阳县府城
有限公司（简称 全资 养殖 1,000.00一般经营项目：生猪养殖、销售 1,000.00镇云济路1号
“凤阳汉世伟”）
宣城汉世伟种猪
安徽省宣城市宣州区洪林
有限公司（简称 全资 养殖 1,000.00一般经营项目：生猪销售
镇鸽子山村
“宣城汉世伟”）
（续上表）
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中用子公司少数股东分担的本对子公司净 持股表决权比是否合少数股东权益
子公司全称 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该投资的其他 比例(%) 例(%)并报表 (元)
益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额安徽天邦饲料科技
100.00 100.00 是
有限公司
内蒙古草原天邦饲
51.00 51.00 是 7,106,890.46
料有限公司
上海邦尼国际贸易
100.00 100.00 是
有限公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中用子公司少数股东分担的本对子公司净 持股表决权比是否合少数股东权益
子公司全称 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该投资的其他 比例(%) 例(%)并报表 (元)
益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额盐城天邦饲料科技
100.00 100.00 是
有限公司
盐城邦尼水产食品
100.00 100.00 是
科技有限公司
越南天邦特驱饲料
65.00 65.00 是 14,324,851.23
有限公司
安徽天邦生物技术
100.00 100.00 是
有限公司
安徽天邦猪业有限 间接持股间接拥有
是
公司 100.00 100.00
宁波天邦科技研究
100.00 100.00 是
院有限公司
安徽天邦猪业育种 间接持股间接拥有
是
有限公司 100.00 100.00
无棣金德意油脂有 间接持股间接拥有
是
限公司 100.00 100.00
天邦汉世伟猪业有
100.00 100.00 是
限责任公司
湖北汉世伟种猪有 间接持股间接拥有
是
限公司 100.00 100.00
青岛汉世伟猪业服 间接持股间接拥有
是 351,173.56
务有限公司 51.00 51.00
益辉国际发展有限
100.00 100.00 是
公司
凤阳汉世伟猪业有
间接持股间接拥有
限公司（简称“凤阳 是
51.00 51.00
汉世伟”）
宣城汉世伟种猪有
限公司（简称“宣城 100.00 100.00 是
汉世伟”）
2.同一控制下企业合并取得的子公司
无。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) （万元）生产、销售：鱼饲料，畜禽饲料，
饲料添加剂（以上项目持有效许
广东天邦饲料科技
佛山市南海区 可证经营）；水产养殖技术咨询；
有限公司（简称“广全资 生产及销售 2,000.00 1,812.00狮山工业园内 自营和代理各类商品和技术的
东天邦”）
进出口，但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品和技术除外
兰州市高新
甘肃天邦饲料有限
区大学科技 生产经营畜禽水产配合、浓缩饲
公司（简称“甘肃天全资 生产及销售 1,160.00 1,270.74园（张苏滩 料及预混合饲料
邦”）
575号）
回收废动物油、废植物油（自用）；
饲料用油脂、生物柴油及工业油
脂研制开发、生产销售；本公司
湖南金德意油脂能 湖南省浏阳
产品技术培训及相关的服务；但
源有限公司（简称 控股市制造产业生产及销售 4,000.00 4,080.00国家限制或禁止公司经营的除
“湖南金德意”） 基地
外。（法律、行政法规禁止的不
得经营；涉及行政许可的凭许可
证经营）
组织毒活疫苗生产线、细胞毒活
疫苗生产线、细菌活疫苗生产
四川省成都 线、胚毒灭活疫苗、细胞毒灭活
成都天邦生物制品 市龙泉驿经 疫苗、细菌灭活疫苗、猪瘟活疫
有限公司（简称“成全资济技术开发生产及销售 15,678.90苗（兔源）（凭许可证经营、有 23,928.90都天邦”） 区灵池街358 效期截至2015年9月9日）及相关
号 原料、设备，货物进出口（国家
法律、法规决定禁止或者限制经
营的除外）
景泰天邦饲料有限 景泰县一条
饲料加工、销售，饲料原料及粮
公司（简称“景泰天全资山镇建材路生产及销售 300.00 403.27食收购
邦”） 48号
配合饲料、浓缩饲料的生产，饲
张掖市天邦饲料有
张掖市工业 料原料的销售；畜禽产品（不含
限公司（简称“张掖全资 生产及销售 300.00 300.00园区北五路 种畜禽）的推广、销售；粮食收
天邦”）
购
废弃食用油脂收购，利用废弃食
四川金德意油脂有 成都市双流 用油脂从事饲料原料、化工原
限公司（简称“四川控股县胜利镇云生产及销售 500.00料、工业润滑剂原料的研发、加 910.00金德意”） 华村 工、销售；饲料产品的技术培训
及服务
邢台金意四海饲料 饲料用油脂研制开发、生产销售，
南和县三思
油脂有限责任公司 控股 生产及销售 400.00食品工业和餐厨下脚品回收加 163.18乡工业园区
（简称“邢台金意”） 工，饲料产品技术培训服务
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) （万元）生物柴油、燃料油、油品添加剂
及相关生物质能源的研发、生
产、销售；饲料用油脂研发、生
安徽金德意能源油 安徽省合肥
产、销售；有机肥研发、生产、
脂有限公司（简称 控股市双凤工业生产及销售 600.00 349.84销售，油料作物的研发、种植；
“安徽金德意”） 区
餐厨废弃物、废弃动植物油脂回
收、加工及利用；以上相关产品
的技术转让、技术培训和服务
湖南赛夫特生物科 浏阳市洞阳
其他农业科学研究与实验发展服
技有限公司（简称 控股镇砰山村石生产及销售 94.20 72.00务
“湖南赛夫特”） 背组
黄石港区江
湖北天邦饲料有限
北管理区策 研发、生产、销售饲料产品（涉
公司（简称“湖北天控股 生产及销售 600.00 306.00湖渡口村10 及行业许可持证经营）
邦”）
号
日用化工产品生产及销售：化工
产品（不含化学危险品及国家限
制的化学品）、五金交电、建材、
农副产品的销售；工业用动植物
湖北吉海生物科技 湖北省汉川
油生产销售及油脂冻化；肉骨粉
有限公司（简称“湖控股 市分水镇交生产及销售 500.00 300.00生产销售；农副产品及废油脂收
北吉海”） 通大道
购；生物柴油（半成品）的研制、
开发、生产和销售；本公司产品
的技术服务。（涉及专项审批的凭
有效许可证方可经营）
生猪饲养；预混料、混合饲料、
南平市康大畜牧有
饲料添加剂的销售（以上经营范
限公司（简称“南平全资 南平 生猪养殖 300.00 300.00围涉及许可经营项目的，应在取
康大”）
得有关部门的许可后方可经营）。
生猪饲养；生猪销售。（以上经营
南平市闽康畜牧有
范围涉及许可经营项目的，应在
限公司（简称“南平全资 南平 生猪养殖 100.00 100.00取得有关部门的许可后方可经
闵康”）
营）。
泉州市泉港西青畜
牧有限公司（简称 全资 生猪养殖 500.00公司已不开展经营业务，拟注销。 500.00“泉港西青”）
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) （万元）预混饲料、浓缩饲料、配合饲料
的批发，饲料研发及相关服务、
广西汇杰科技饲料 咨询；道路普通货物运输（自有
有限公司（简称“广全资 南宁 饲料加工 1,600.00货物运输）（道路运输经营许可证 1,600.00西汇杰”） 有效期至2015年5月6日）。（凡涉
及许可证的项目凭许可证在有效
期限内经营）
海口蓬陇养殖有限 生猪养殖（分支机构经营），生猪
公司（简称“海口蓬全资 海口 生猪养殖 30.00销售。（以上项目凡涉及许可经营 30.00陇”） 的凭许可证经营）
海南沃豪养殖有限 生猪养殖、销售；生猪养殖的技
公司（简称“海南沃全资 海口 生猪养殖 100.00术服务（凡需行政许可的项目凭 100.00豪”） 许可证经营）
廉江市汇晨养殖有
生猪养殖、销售。【按许可证有效
限公司（简称“廉江全资 廉江 生猪养殖 100.00
期间经营】
汇晨”）
对畜禽养殖业的投资，畜禽养殖
南宁旺华养殖有限 的技术开发、技术转让、技术咨
公司（简称“南宁旺全资 南宁 生猪养殖 50.00询、技术服务，畜禽养殖与销售。 50.00华”） （凡涉及许可证的项目凭许可证
在有效期限内经营）
福建省建瓯市双林 生猪饲养、销售。（以上经营范围
猪业有限公司（简称全资 建瓯 生猪养殖 300.00涉及许可经营项目的，应在取得 300.00“建瓯双林”） 有关部门的许可后方可经营）
南宁林兴养殖有限 对畜禽养殖业的投资、畜禽养殖
公司（简称“南宁林全资 南宁 生猪养殖 10.00的技术开发、技术转让、技术咨 10.00兴”） 询、技术服务，畜禽养殖与销售；
兴业县桂宏养殖有 禽畜养殖的技术开发、技术咨询、
限公司（简称“兴业全资 南宁 生猪养殖 50.00技术转让、技术服务；禽畜养殖 50.00桂宏”） 与销售
饲料、饲料添加剂销售；技术开
南昌百世腾牧业有
3,834.10发、咨询；畜牧养殖（种畜除外） 3,834.10限公司（简称“南昌全资 南昌 生猪养殖
（万美元）及相关农业产业技术服务（以上 （万美元）百世腾”）
项目国家有专项规定的除外）。
江西庐山艾格菲种 种猪、商品猪的生产销售，技术
猪有限公司（简称 全资 九江 生猪养殖 600.00咨询服务。（国家有专项规定的凭 600.00“庐山艾格菲”） 许可证经营）。
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) （万元）蔬菜种植，生猪饲养（除国家限
制、禁止的外商投资产业项目），
上海森茸农牧业科 畜牧技术咨询（除经纪），机械设
技发展有限公司（简全资 上海 生猪养殖 100.00备制造（特种设备除外）（除国家 100.00称“上海森茸”） 限制、禁止的外商投资产业项
目）。【企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营】
饲料（不含添加剂、预混合饲料）
上海卫晟养殖有限 生产，生猪饲养（除稀有和特有
公司（简称“上海卫全资 上海 生猪养殖 50.00的珍贵优良品种的养殖）。【企业 50.00晟”） 经营涉及行政许可的，凭许可证
件经营】
上海恒隆牧业有限 生猪饲养，饲料、饲料添加剂销
公司（简称“上海恒全资 上海 生猪养殖 50.00售及咨询服务。【企业经营涉及行
隆”） 政许可的，凭许可证件经营】
生猪养殖与销售；杜洛克、大约
贵港市港达科技养 克、长白种猪及其二元杂母猪、
殖有限公司（简称 全资 贵港 生猪养殖 50.00三元杂仔猪。上述生产范围的种 50.00“贵港港达”） 猪生产与销售（凭许可证经营有
效期至2016年8月7日）
从事饲料的生产，销售本公司自
上海百世腾饲料有
产产品，提供技术开发和咨询服
限公司（简称“上海全资 上海 饲料加工 216(美元) 216(美元)务（以上经营范围涉及许可经营
百世腾”）
项目的，凭许可证经营）。
艾格菲实业公司（简
英属维尔京群
全资 投资 1美元投资 1美元称“艾格菲实业”） 岛
艾格菲动物营养控
股有限公司（简称
全资英属维京群岛
“动物营养控股公
司”）
艾格菲动物营养有
限公司（简称“动物全资英属维京群岛
营养有限公司”）
饲料、添加剂预混饲料生产及相
山东艾格菲农牧发
100.00关技术开发、咨询；销售本公司 100.00展有限公司（简称全资 泰安 饲料加工
（万美元）生产的产品。（需许可经营的，须 （美元）“山东艾格菲”）
凭许可证经营）
海南禾杰饲料科技 预混饲料、浓缩饲料、配合饲料
有限公司（简称“海全资 海南 饲料加工 1,200.00的生产销售，相关产品的技术研 1,200.00南禾杰”） 发、咨询与服务。
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) （万元）添加剂预混饲料、配合饲料、浓
缩饲料生产及销售（在许可证有
南昌艾格菲饲料有
效期内）；技术开发、咨询；禽畜
限公司（简称“南昌全资 南昌 饲料加工 100.00 100.00养殖（养殖种禽除外）及相关农
艾格菲”）
业产业技术服务【以上项目国家
有专项规定的除外】。
添加剂预混合饲料（凭许可证经
南宁艾格菲饲料有
营）、浓缩饲料、配合饲料的生产
限公司（简称“南宁全资 南宁 饲料加工 100.00 100.00（凭许可经营在有效期内经营）
艾格菲”）
销售、研发及相关服务、咨询。
上海艾格菲饲料有
饲料生产。【企业经营涉及行政许
限公司（简称“上海全资上海 饲料加工 100.00 100.00可的，凭许可证件经营】
艾格菲”）
畜禽养殖、销售，畜禽养殖业投
江西汉世伟畜牧有
资（以上项目国家有专项规定的
限公司（简称“江西全资 九江 生猪养殖
1,239.00
除外，凡涉及行政许可的须凭许
汉世伟”）*1
可证经营）
畜牧饲养、种猪销售；预混料、
建瓯市艾格菲养猪 混合饲料、饲料添加剂销售。（以
发展有限公司（简称全资 建瓯 生猪养殖 50.00上经营范围涉及许可经营项目 50.00“建瓯艾格菲”） 的，应在取得有关部门的许可后
方可经营）
建瓯市百世腾养猪 生猪饲养、销售。（以上经营范围
发展有限公司（简称全资 建瓯 生猪养殖 200.00涉及许可经营项目的，应在取得 200.00“建瓯百世腾”） 有关部门的许可后方可经营）。
艾格菲集团（香港）
有限公司（简称“艾全资 香港
格菲香港”）
南宁艾格菲企业管 （以上经营范围涉及许可经营项
理咨询有限公司（简全资 南宁 咨询管理 15万(万美元)目的，应在许可证有效期限内经 2.5(万美元)称“南宁艾格菲”） 营）
九江汉世伟种猪有
271.261 271.261限公司（简称“九江全资 九江 生猪养殖 畜禽养殖、销售
(万美元) (万美元)汉世伟”）*2
畜禽养殖、销售；畜禽养殖业的
新余艾格菲畜牧有
601.9965投资（以上项目涉及许可证的凭 601.9965限公司（简称“新余全资 新余 生猪养殖
(万美元)许可证经营且国家有专项规定的 (万美元)艾格菲”）
除外）
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) （万元）对畜禽养殖业的投资，畜禽养殖
广西汉世伟畜牧有 的技术开发，技术转让，技术咨
1,529.2177 1,529.2177限公司（简称“广西全资 大化 生猪养殖 询，技术服务，畜禽养殖及销售。
(万美元) (万美元)汉世伟”）*3 （依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。）
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子实质上构成
少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏对子公司净 持股表决权比例是否合少数股东权益
子公司全称 用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司投资的其他 比例(%) (%)并报表 （元）
东损益的金额期初所有者权益中所享有份项目余额
额后的余额广东天邦饲料科技有
100.00 100.00 是
限公司
甘肃天邦饲料有限公
100.00 100.00 是
司
湖南金德意油脂能源
51.00 51.00 是 48,216,115.08
有限公司
成都天邦生物制品有
100.00 100.00 是
限公司
景泰天邦饲料有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
张掖市天邦饲料有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
四川金德意饲料油脂 间接持股 间接拥有
是
有限公司 100.00 100.00
邢台金意四海饲料油 间接持股 间接拥有
是 2,181,644.01
脂有限责任公司 70.00 70.00
安徽金德意能源油脂 间接持股 间接拥有
是 13,687,451.59
有限公司 60.00 60.00
湖南赛夫特生物科技 间接持股 间接拥有
是 111,419.66
有限公司 76.43 76.43
湖北天邦饲料有限公
51.00 51.00 是 5,064,974.57
司
湖北吉海生物科技有 间接持股 间接拥有
是 802,844.53
限公司 60.00 60.00
南平市康大畜牧有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
南平市闽康畜牧有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
从母公司所有者权益冲减子实质上构成
少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏对子公司净 持股表决权比例是否合少数股东权益
子公司全称 用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司投资的其他 比例(%) (%)并报表 （元）
东损益的金额期初所有者权益中所享有份项目余额
额后的余额泉州市泉港西青畜牧 间接持股 间接拥有
是
有限公司 100.00 100.00
广西汇杰科技饲料有 间接持股 间接拥有
是
限公司 100.00 100.00
海口蓬陇养殖有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
海南沃豪养殖有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
廉江市汇晨养殖有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
南宁旺华养殖有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
福建省建瓯市双林猪 间接持股 间接拥有
是
业有限公司 100.00 100.00
南宁林兴养殖有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
兴业县桂宏养殖有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
南昌百世腾牧业有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
江西庐山艾格菲种猪 间接持股 间接拥有
是
有限公司 100.00 100.00
上海森茸农牧业科技 间接持股 间接拥有
是
发展有限公司 100.00 100.00
上海卫晟养殖有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
上海恒隆牧业有限公 间接持股 间接拥有
是
司 100.00 100.00
广西贵港市港达科技 间接持股 间接拥有
是
养殖有限公司 100.00 100.00
上海百世腾饲料有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
艾格菲实业公司 100.00 100.00 是
艾格菲动物营养股份 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
间接持股 间接拥有
艾格菲动物营养公司 是
100.00 100.00
从母公司所有者权益冲减子实质上构成
少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏对子公司净 持股表决权比例是否合少数股东权益
子公司全称 用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司投资的其他 比例(%) (%)并报表 （元）
东损益的金额期初所有者权益中所享有份项目余额
额后的余额山东艾格菲农牧发展 间接持股 间接拥有
是
有限公司 100.00 100.00
海南禾杰饲料科技有 间接持股 间接拥有
是
限公司 100.00 100.00
南昌艾格菲饲料有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
南宁艾格菲饲料有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
上海艾格菲饲料有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
江西汉世伟畜牧有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
建瓯市艾格菲养猪发 间接持股 间接拥有
是
展有限公司 100.00 100.00
建瓯市百世腾养猪发 间接持股 间接拥有
是
展有限公司 100.00 100.00
艾格菲集团（香港） 间接持股 间接拥有
是
有限公司 100.00 100.00
南宁艾格菲企业管理 间接持股 间接拥有
是
咨询有限公司 100.00 100.00
九江汉世伟种猪有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
新余艾格菲畜牧有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
广西汉世伟畜牧有限 间接持股 间接拥有
是
公司 100.00 100.00
注*1：江西汉世伟畜牧有限公司原名江西百世腾养猪发展有限公司，公司已于2014年4月办理更名。
*2：九江汉世伟种猪有限公司原名江西海波尔艾格菲种猪有限公司，公司已于2013年4月变更为艾格菲实业的全资子公司，并于2014年5月办理更名。
*3：广西汉世伟畜牧有限公司原名大化艾格菲畜牧有限公司，公司已于2013年2月办理更名。
(四)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(五)合并范围发生变更的说明
1、安徽天邦猪业育种有限公司
根据公司第四届董事会第十二次会议决议，公司扩大地点实施现代化生猪养殖基地项目，根据董事会批准的2012年项目投资计划及授权，决定向安徽天邦猪业有限公司增资1500万元，增资后安徽天邦猪业有限公司注册资本为2000万元。同时由安徽天邦猪业有限公司出资注册成立安徽天邦猪业育种有限公司，注册资本1000万元，具体负责原种猪核心育种场的建设。天邦育种2012年2月注册成立，自成立之日起纳入合并范围。
2、湖北吉海生物科技有限公司
2012年8月，经子公司湖南金德意董事会审议，湖南金德意出资300万元向湖北吉海生物科技有限公司增资，增资后湖南金德意持有湖北吉海生物科技有限公司60%股权。湖北吉海生物科技有限公司自增资之日起纳入合并范围。
3、无棣金德意油脂有限公司
2013年4月，经子公司湖南金德意董事会审议，子公司湖南金德意出资200万元成立无棣金德意油脂有限公司并持有其100%股权。无棣金德意油脂有限公司自成立之日起纳入合并范围。
4、天邦汉世伟猪业有限责任公司
根据公司第四届董事会第二十一次会议决议，公司投资5,000万元设立子公司天邦汉世伟猪业有限公司并持有其100%股权。公司于2013年9月注册成立之日起纳入合并范围。
5、湖北汉世伟种猪有限公司
2013年11月，经子公司天邦汉世伟董事会审议，子公司天邦汉世伟出资1,000万元成立湖北汉世伟种猪有限公司并持有其100%股权。湖北汉世伟种猪有限公司自成立之日起纳入合并范围。
6、青岛汉世伟猪业服务有限公司
2013年10月，经子公司天邦汉世伟董事会审议，子公司天邦汉世伟出资255万元成立青岛汉世伟猪业服务有限公司并持有其51%股权。青岛汉世伟猪业服务有限公司自成立之日起纳入合并范围。
7、益辉国际发展有限公司
2013年8月,根据公司董事会决议投资1万元港币在中国香港设立全资子公司益辉国际发展有限公司并持有其100%股权。益辉国际发展有限公司注册成立并自成立之日起纳入合并范围。
8、凤阳汉世伟猪业有限公司
2014年2月，经子公司天邦汉世伟董事会审议，子公司天邦汉世伟出资1,000万元成立凤阳汉世伟猪业有限公司并持有其100%股权。凤阳汉世伟猪业有限公司自成立之日起纳入合并范围。
9、宣城汉世伟种猪有限公司
2014年4月，经子公司天邦汉世伟董事会审议，子公司天邦汉世伟认缴出资1,000万元成立宣城汉世伟种猪有限公司并持有其100%股权。宣城汉世伟种猪有限公司自成立之日起纳入合并范围。
10、上海恒隆牧业有限公司
2012年底，公司全资子公司上海恒隆牧业有限公司注销，自注销日起不再纳入合并范围。
11、廉江汇晨养殖有限公司
2013年6月，公司全资子公司廉江汇晨养殖有限公司进行清算注销阶段，不再纳入合并范围。
(六)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 2014年1-3月净利润天邦育种 6,646,977.13 -776,312.40湖北吉海 2,454,459.49 -469,515.72无棣金德意
579,533.75 -516,995.96天邦汉世伟
44,463,015.55 -623,305.57湖北汉世伟
9,846,909.38 -73,781.39青岛汉世伟
2,990,794.46 -238,056.56益辉国际
-2,702,220.79 -2,042,990.70凤阳汉世伟
10,000,000.00
宣城汉世伟
注：本期新纳入合并范围子公司天邦育种、湖北吉海、无棣金德意、天邦汉世伟、湖北汉世伟、青岛汉世伟、益辉国际、凤阳汉世伟及宣城汉世伟均为新设子公司。
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
2013年3月子公司湖南金德意注销其子公司浏阳市金德意废旧物资回收有限公司，自注销日起不再纳入合并报表范围。
2012年底，公司全资子公司上海恒隆牧业有限公司注销，自注销日起不再纳入合并范围。
2013年6月，公司全资子公司廉江汇晨养殖有限公司进行清算注销阶段，不再纳入合并范围。
(七)本期发生的同一控制下企业合并
无。
(八)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
(九)本期发生的反向购买
无。
(十)本期发生的吸收合并
无。
(十一)境外子公司的主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法本公司合并报表中包含境外子公司越南天邦、益辉国际等，公司在2014年6月30日对境外子公司的财务报表进行外币折算：
人民币对越南盾折算
财务报表 折算说明 人民币对港币折算汇率汇率
资产及负债项目采用资产负债表日的即期汇率，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算，由此产生的外币财务报表折资产负债表日即期汇率资产负债表日即期汇率资产负债表
算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 3426:1 1:0.79375
中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”
项目列示
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期
利润表
汇率的近似汇率进行折算
按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
现金流量表 汇率进行外币测算，由于汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报
五、税项
1.公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、5%、6%、3%消费税 应纳税数量 0.10元/升营业税 应税营业额 5%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
税种 计税依据 税率企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 15%、25%备注：子公司越南天邦适用越南社会主义共和国增值税法，对公司生产销售家禽、家畜饲料及其他动物饲料等执行5%的增值税率。本公司子公司邢台金意、湖南赛夫特为小规模纳税人，执行3%的征收率。根据财政部颁发的《国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的规定：利用微生物,微生物代谢产物,动物毒素,人或动物的血液或组织制成的生物制品，按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，本公司子公司成都天邦增值税适用6%税率。
2.税收优惠及批文
（1）企业所得税
①根据宁波市科技局《关于公布宁波市2011年第一批复审高新技术企业名单的通知》，公司已顺利通过了高新技术企业复审，高新技术企业资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。根据有关规定，高新技术企业在资格有效期内享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即企业所得税按15%的税率征收。目前公司高新技术企业的重新认定正在办理中，预计2014年度可以继续获得企业所得税按15%的税率征收的税收优惠政策。
根据国家税务总局国税函【2008】850号《国家税务总局关于贯彻落实农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》以及财税【2008】149号文件《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》规定，本公司已向余姚市地方税务局备案，对农产品初加工所得享受免征企业所得税的优惠政策。
②根据国税函【2009】185号文件《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，本公司2012年度被湖南省经济和信息化委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取《资源综合利用认定证书》,有效期2013年1月～2014年12月。经浏阳市国家税务局批准，本公司取得符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》中规定的原料生产的饲料级混合油（饲料工业油料）及综合利用生物柴油产品收入，减按90.00%计入当年收入总额申报所得税。
③根据国税函【2009】185号文件《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，四川金德意在2013年度被四川省资源综合利用认定委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取《资源综合利用认定证书》，有效期2013年6月～2015年5月。经双流县国家税务局第一税务分局批准，本公司取得符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》中规定的原料生产的饲料油脂收入，减按90.00%计入当年收入总额申报所得税。
④根据国税函【2009】185号文件《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，安徽金德意在2009年度起被安徽省经济和信息化委员会认定为生产资源综合利用产品的企业，并获取《资源综合利用认定证书》，最后频发的《资源综合利用认定证书》有效期2014年1月～2015年12月，经安徽省国家税务局批准，安徽金德意取得符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》中规定的原料生产的饲料油脂收入，减按90.00%计入当年收入总额申报所
得税。
⑤2011年10月本公司子公司成都天邦高新技术企业复审通过,被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号为：GF201151000460，有效期为三年）,享受15%的企业所得税优惠税率。目前公司高新技术企业的重新认定正在办理中，预计2014年度可以继续获得企业所得税按15%的税率征收的税收优惠政策。
⑥2011年，本公司子公司安徽天邦被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号为：GR201134000241，有效期为三年）,享受15%的企业所得税优惠税率。2014年度高新技术企业的复审已通过，预计可以获得税务机关的认定继续执行15%的企业所得税优惠税率。
⑦2013年，本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号为：GR201344000651，有效期为三年）,享受15%的企业所得税优惠税率。
⑧本公司子公司越南天邦所得税率为25%。根据越南社会主义共和国隆安省人民委员会第501022000081号投资许可证的规定，本公司子公司越南天邦自2008年1月16日签发投资许可证之日起享受前三年免税，随后六年减半征收的企业所得税优惠政策。
⑨根据澄迈县国家税务局澄国税发【2008】53号文核批海南禾杰所得税享受2免3减半优惠，从2008年开始享受。
⑩根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，从2008年1月1日起，从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。本公司应纳税所得额属从事牲畜饲养所得，享受免征企业所得税优惠。
（2）增值税
①根据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经余姚市国家税务局批准，本公司饲料产品符合减免税条件，自2011年1月1日至2015年12月31日取得的减免税项目收入免征增值税。
②根据国务院国发【2004】16号文《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》及国家税务总局国税函【2004】884号文《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税免征程序后加强后续管理的通知》的规定，饲料生产企业生产销售饲料产品免征增值税需将饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明报其所在地主管税务机关备案。根据上述规定，并履行向相关税务机关办理备案手续，本公司子公司安徽天邦、天邦生物、广东天邦、盐城天邦、甘肃天邦、张掖天邦、景泰天邦、湖北天邦2014年度饲料产品销售免征增值税。
③根据《内蒙古自治区国家税务局转发国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》的规定，经和林格尔县国家税务局（和国税税政字【2006】21号）《和林格尔县国家税务局关于免征内蒙古草原天邦饲料有限公司增值税的批复》及和国税税政字【2008】2号文、和国税税政字【2009】2号文批准，本公司子公司草原天邦生产的“高产奶牛前期精补料”、“高产奶牛泌乳中期50%浓缩料”、“种鸭产蛋鸭颗粒料”、“鲫鱼成鱼前期料”、“膨化饲料”、“羔羊颗粒料”六个品种饲料产品免征增值税。
④根据财政部、国家税务总局财税【2008】156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，本公司子公司湖南金德意利用废弃动物油、废弃植物油为原料生产的生物柴油，享受增值税先征后退的优惠政策。
⑤根据财政部、国家税务总局财税【2011】115号文件《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》规定，子公司湖南金德意、安徽金德意、四川金德意、湖南赛夫特、湖北吉海以废弃的动物油、植物油为原料生产的饲料级混合油实行增值税即征即退100%的税收优惠政策。
⑥根据财税【2001】第121号文《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》规定，上海市松江区国家税务局及上海市松江区地方税务局核定（沪地税松五【2014】000018号），本公司子公司上海邦尼销售的单一大宗饲料鱼粉、棉籽粕、饲料级磷酸二氢钙、酒糟等原料免征增值税有效期至2014年12月31日。
⑦根据财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71号）及财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37号）的有关规定，本公司从事技术转让收入免征增值税。
⑧据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经税务机关批准，海南禾杰、南昌艾格菲、南宁艾格菲、山东农牧及上海艾格菲饲料产品符合减免税条件，取得的减免税项目收入免征增值税。
⑨根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。本公司生产、销售生猪属销售自产农产品，享受免缴增值税优惠。
（3）消费税
根据财政部、国家税务总局《关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知》(财税【2010】118号)有关规定，本公司子公司湖南金德意利用废弃动物油、废弃植物油为原料生产的生物柴油免征消费税。
六、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本期公司无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情况。
七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
2014年6月30日 2013年12月31日
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
现金 636,743.06 3,148,145.02其中：人民币 582,181.08 1.0000 582,181.08 3,126,507.81 1.0000 3,126,507.81美元
越南盾 186,929,342 3,426:1 54,561.98 75,362,397.00 3,483:1 21,637.21银行存款 136,904,505.29 217,522,016.51其中：人民币 131,006,559.62 1.0000 131,006,559.62 205,328,741.73 1.0000 205,328,741.73美元 167,343.39 6.1528 1,029,630.39 756,290.75 6.0969 4,611,029.08欧元 0.55 8.4189 4.63越南盾 16,678,848,147.62 3,426:1 4,868,315.28 26,408,945,663.00 3,483:1 7,582,241.07其他货币资金 134,169,273.87 135,674,364.09其中：人民币 133,926,383.35 1.0000 133,926,383.35 135,674,364.09 1.0000 135,674,364.09美元 39,476.42 6.1528 242,890.52
越南盾
合计 271,710,522.22 356,344,525.62（2）期末其他货币资金中含1.3亿元银行保函保证金，除此之外不存在其他抵押、冻结等对变现有限制款项。
（3）期末存放在境外的款项合计金额：6,195,011.67；其中存放在子公司越南天邦款项5,392,420.87；存放在子公司益辉国际款项802,590.80元。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 11,091,895.42 53,149,219.69合计 11,091,895.42 53,149,219.69（2）2014年6月30日无已贴现的商业承兑汇票。
（3）2014年6月30日无已质押的应收票据。
（4）截至2014年6月30日止，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据总额为8,354,960.30元，到期区间为2014年7月8日-2014年12月31日。其中，前五户情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注福建利豪电子科技股份有限公司 2014.1.22 2014.7.22 550,000.00
新沂市通达管网有限公司 2014.1.26 2014.7.26 500,000.00
苏州艾隆科技股份有限公司 2014.1.27 2014.7.27 500,000.00
大丰市鑫祥棉业有限公司 2014.5.7 2014.11.7 500,000.00
广东冠盛塑胶有限公司 2014.6.9 2014.12.9 431,434.00
合计 2,481,434.00
（5）2014年6月30日无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
（1）按类别列示
2014年6月30日
类别 坏账计提
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
18,448,058.52 14.61 1,054,529.26 5.72 17,393,529.26备的应收账款
按组合计提坏账准备应收账款（账
89,833,331.18 71.12 5,628,493.45 6.27 84,204,837.73龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提坏
18,027,891.29 14.27 9,857,838.66 54.68 8,170,052.63账准备的应收账款
合计 126,309,280.99 100.00 16,540,861.37 13.10 109,768,419.62续上表：
2013年12月31日
类别
坏账计提比
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
8,852,418.52 13.88 1,054,529.26 11.91 7,797,889.26的应收账款
按组合计提坏账准备应收账款（账龄
43,641,932.82 68.40 4,567,375.67 10.47 39,074,557.15分析法）
单项金额虽不重大但单项计提坏账
11,306,098.75 17.72 8,464,229.29 74.86 2,841,869.46准备的应收账款
合计 63,800,450.09 100.00 14,086,134.22 22.08 49,714,315.87（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年6月30日
账龄
坏账计提比
金额比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
1年以内 83,478,636.79 92.93 4,099,941.16 4.91 79,378,695.63
2014年6月30日
账龄
坏账计提比
金额比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
1-2年 4,528,288.05 5.04 452,828.80 10.00 4,075,459.252-3年 1,059,888.45 1.18 317,966.54 30.00 741,921.913-4年 17,521.89 0.02 8,760.95 50.00 8,760.944-5年
5年以上 748,996.00 0.83 748,996.00 100.00
合计 89,833,331.18 100.00 5,628,493.45 6.27 84,204,837.73（续上表）
2013年12月31日
账龄
坏账计提
金额比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
1年以内 34,257,381.77 78.50 1,712,869.09 5.00 32,544,512.681-2年 5,968,430.19 13.68 596,843.02 10.00 5,371,587.172-3年 985,847.56 2.26 297,916.46 30.22 687,931.103-4年 935,314.00 2.14 467,657.00 50.00 467,657.004-5年 14,346.00 0.03 11,476.80 80.00 2,869.205年以上 1,480,613.30 3.39 1,480,613.30 100.00
合计 43,641,932.82 100.00 4,567,375.67 10.47 39,074,557.15（3） 2014年6月30日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账金额计提比例(%)计提理由
政府招标疫苗款，不存江苏省动物疫病预防控制中心 2,770,200.00
在减值迹象
政府招标疫苗款，不存四川省动物疫病预防控制中心 4,600,800.00
在减值迹象
政府招标疫苗款，不存湖北省畜牧兽医局 8,968,000.00
在减值迹象
吉正昌（江苏建湖） 2,109,058.52 1,054,529.26 50涉及诉讼
合计 18,448,058.52 1,054,529.26
（4） 2014年6月30日单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)计提理由
饲料销售款 3,920,393.76 2,657,102.47 67.78较难收回
政府招标疫苗款，不政府招标疫苗款 5,621,047.00
存在减值迹象聂四元 969,207.49 969,207.49 100.00预计无法收回
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)计提理由
王冬冬/王龙军 458,871.20 458,871.20 100.00预计无法收回其他散户销售货款 5,354,586.43 5,354,586.43 100.00预计无法收回广西办事处 714,836.20 357,418.10 50.00较难收回
赣州鼎丰农牧业科技开发有限公司 71,794.00 35,897.00 50.00较难收回
岳阳孙小勇 49,511.95 24,755.97 50.00较难收回
其他 867,643.26 期后已回款
合计 18,027,891.29 9,857,838.66
（5）本报告期内转回或收回的应收账款情况
转回或 确定原坏账转回或收回前累计
应收账款内容 转回或收回金额收回原因 准备的依据已计提坏账准备金额
饲料销售款 款项收回 预计无法收回 586,752.06 46,022.32合计 586,752.06 46,022.32（6） 2014年6月30日应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7） 2014年1至6月公司实际核销的应收账款情况
项目 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生繁昌王永锋 48,488.00 货款 结算差异 否
金华九牧堂 9,900.00 货款 结算差异 否
申兰集团腾家牧场 2,100.00 货款 结算差异 否
其他 522.24 货款 结算差异 否
合计 61,010.24
（8） 2014年6月30日金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款
客户单位 与本公司关系 欠款金额 比例(%) 账龄湖北省畜牧兽医局 非关联方 8,968,000.00 7.10 1年以内四川省动物疫病预防控制中心 非关联方 4,600,800.00 3.64 1年以内梁春桂（广西钦州） 非关联方 4,002,528.00 3.17 1-2年江苏省沿海开发集团有限公司 非关联方 3,495,716.89 2.77 1年以内淄博钰航石油化工有限公司 非关联方 2,909,452.00 2.30 1年以内合计 23,976,496.89 18.98
（9） 2014年6月30日应收账款中无应收关联方款项。
4.预付账款
（1）账龄列示
账龄 2014年6月30日 比例(%) 2013年12月31日 比例(%)
账龄 2014年6月30日 比例(%) 2013年12月31日 比例(%)1年以内 341,682,869.86 94.52 334,790,230.62 96.661-2年 9,528,834.96 2.64 2,710,008.03 0.782-3年 6,087,051.18 1.68 6,392,123.61 1.853年以上 4,193,915.47 1.16 2,465,244.85 0.71合计 361,492,671.47 100.00 346,357,607.11 100.00（2）2014年6月30日金额位列前五名的预付账款
客户单位 与本公司关系 金额比例(%)未结算原因 账龄艾格菲股权收购款 非关联方 293,968,178.97 81.32预付收购款 1年以内大丰市沿海滩涂投资发展公司 非关联方 8,970,176.90 2.48预付租金 1-2年中国农业科学院哈尔滨兽医研究所 非关联方 3,860,000.00 1.07工程款 1-2年湖南越大饲料油脂有限公司 非关联方 3,299,318.40 0.91预付货款 1年以内大丰市鑫鑫油脂有限公司 非关联方 3,091,667.50 0.86预付货款 1-2年合计 313,189,341.77 86.64
（3）2014年6月30日预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.其他应收款
（1）按类别列示
2014年6月30日
类别
坏账计提比
金额比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
190,629,310.68 87.51 190,629,310.68准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
23,151,323.26 10.63 1,814,958.36 7.84 21,336,364.90收款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提
4,058,004.17 1.86 4,058,004.17坏账准备的其他应收款
合计 217,838,638.11 100.00 1,814,958.36 0.83 216,023,679.75（续上表）
2013年12月31日
类别
坏账计提比
金额比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
184,789,439.02 90.27 184,789,439.02准备的其他应收款
2013年12月31日
类别
坏账计提比
金额比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
按组合计提坏账准备的其他应
16,361,466.00 7.99 1,899,215.75 11.61 14,462,250.25收款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提
3,559,210.06 1.74 6,779.78 0.19 3,552,430.28坏账准备的其他应收款
合计 204,710,115.08 100.00 1,905,995.53 0.93 202,804,119.55（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年6月30日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值1年以内 18,802,527.80 81.22 1,139,335.35 6.06 17,663,192.451-2年 3,614,668.79 15.61 256,993.20 7.11 3,357,675.592-3年 204,874.05 0.88 61,582.22 30.06 143,291.833年以上 529,252.62 2.29 357,047.59 67.46 172,205.03合计 23,151,323.26 100.00 1,814,958.36 4.82 21,336,364.90（续上表）
2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值1年以内 13,058,216.52 79.81 656,089.07 5.02 12,402,127.451-2年 885,440.58 5.41 88,544.07 10.00 796,896.512-3年 1,458,029.37 8.91 437,408.81 30.00 1,020,620.563年以上 959,779.53 5.87 717,173.80 74.72 242,605.73合计 16,361,466.00 100.00 1,899,215.75 11.61 14,462,250.25（3）2014年1至6月公司无实际核销的其他应收款。
（4）2014年6月30日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额坏账金额 计提比例（%） 计提理由应收股权发行款 161,377,962.99 无回收风险应收增值税退返收入
14,786,635.69 无回收风险大丰市沿海滩涂投资发展有限公司 12,164,712.00 无回收风险江苏汇隆投资担保有限公司 2,300,000.00 无回收风险合计
190,629,310.68
（5）2014年6月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由押金、备用金等 4,058,004.17 预计能够全额回收合计 4,058,004.17
（6）2014年6月30日金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款列示如下：占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）应收股权发行款 关联方 161,377,962.99 1年以内 74.08应收增值税退返收入 非关联方 14,786,635.69 1年以内 6.79大丰市沿海滩涂投资发展有限公司非关联方 12,164,712.00 1年以内 5.58湖南越大饲料油脂有限公司 非关联方 5,102,360.28 1年以内 2.34江苏汇隆投资担保有限公司 非关联方 2,300,000.00 1年以内 1.06合计 195,731,670.96 89.85（7）2014年6月30日其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）2014年6月30日其他应收款中无应收其他关联方款项。
（9）2014年1至6月公司无转回或收回以前年度核销的其他应收款。
（10）应收政府补助情况
补助单位名称 政府补助项目名称 2014年6月30日 账龄 预计收取的时间、金额及依据依据为财政部、国家税务总局财税【2011】115号文件《关于调国家税务总局 增值税退税
14,786,635.69 1年以内
整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》
合计
14,786,635.69
6.存货
（1）存货分类
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值消耗性生物资产小计
109,448,970.86 1,555,527.99 107,893,442.87
110,761,205.87 3,639,575.10 107,121,630.77其中：仔猪
13,786,447.18 13,786,447.18
7,789,793.13 293,185.20 7,496,607.93幼猪
2,768,752.82 2,768,752.82
3,223,025.70 3 , 2 2 3 , 0 2 5 . 7 0保育猪
19,341,245.94 19,341,245.94
27,844,954.62 1,740,065.92 26,104,888.70育肥猪
64,101,409.39 1,555,527.99 62,545,881.40
71,903,432.42 1,606,323.98 70,297,108.44商品猪
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值其他
9,451,115.53 9,451,115.53
原材料
207,677,755.84 57,433.35 207,620,322.49
140,029,146.42 387,174.06 139,641,972.36在产品
25,070,448.2 25,070,448.2
16,922,960.73 16,922,960.73库存商品
104,802,610.39 1,510,585.68 103,292,024.71
80,745,769.96 1,929,284.14 78,816,485.82在途物资
6,875,571.9 6,875,571.9
4,585,766.30 4,585,766.30包装物及低值易耗品
11,272,883.98 137,495.26 11,135,388.72
9,405,556.05 137,495.26 9,268,060.79委托加工物资
2,200,177.12 2,200,177.12
23,314,796.29 23,314,796.29其他
122,911.72 122,911.72
242,537.28 242,537.28合计
467,471,330.01 3,261,042.28 464,210,287.73
386,007,738.90 6,093,528.56 379,914,210.34（2）存货跌价准备
2013年 本期 2014年项目 本期计提
12月31日 转回 转销 合计 6月30日消耗性生物资产小计 3,639,575.10 116,759.64 2,200,806.75 2,200,806.75 1,555,527.99其中：仔猪 293,185.20 293,185.20 293,185.20
幼猪
保育猪 1,740,065.92 1,740,065.92 1,740,065.92
育肥猪 1,606,323.98 116,759.64 167,555.63 167,555.63 1,555,527.99商品猪
其他
原材料 387,174.06 329,740.71 329,740.71 57,433.35在产品
库存商品 1,929,284.14 653,689.08 1,072,387.54 1,072,387.54 1,510,585.68在途物资
包装物及低值易耗品 137,495.26 137,495.26委托加工物资
其他
合计 6,093,528.56 770,448.72 3,602,935.00 3,602,935.00 3,261,042.28 7.其他流动资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日租赁费 4,104,565.63 3,672,490.36合计 4,104,565.63 3,672,490.36
8.对合营企业及联营企业投资
本企业
本企
在被投 2014年6月2014年6月2014年6月2014年1-6月
被投资单位 业持 2014年1-6资单位 30日 30日负债 30日净资产 营业
名称 股比 月净利润表决权 资产总额 总额 总额 收入总额
例（%）
比例（%）
一、合营企业
北京华牧智远科
技有限公司（简 45.05 45.05 4,221,309.36 559,067.88 3,662,241.48 1,163,592.23 -5,235.30称“华牧智远”）
9.长期股权投资
2013年 2014年被投资单位 核算方法 投资成本 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日北京华牧智远科
技有限公司（简称权益法 3,000,000.00 2,951,475.38 2,358.50 2,949,116.88“华牧智远”）
合计 3,000,000.00 2,951,475.38 2,358.50 2,949,116.88（接上表）
在被投资单 在被投资单在被投资单位的持股
2014年1-6月计
被投资单位 位的持股比 位表决权比比例与表决权比例不 减值准备 现金红利提资产减值准备
例（%） 例（%） 一致的说明
华牧智远 45.05 45.05
合计
10.固定资产
（1）固定资产增减变动情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少2014年6月30日一、固定资产原值 953,212,816.04 21,947,012.78 5,247,159.07 969,912,669.75其中：房屋及建筑物 492,123,329.79 1,608,636.73 1,184,519.00 492,547,447.52通用设备 28,593,736.34 1,415,100.29 583,887.95 29,424,948.68专用设备 411,802,926.64 18,211,925.18 1,609,589.30 428,405,262.52运输设备 20,537,070.77 708,057.54 1,869,162.82 19,375,965.49其他设备 155,752.50 3,293.04 159,045.54
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少2014年6月30日二、累计折旧 271,828,892.12 29,399,481.78 3,370,842.56 297,857,531.34其中：房屋及建筑物 83,772,500.46 9,163,272.23 1,023,682.71 91,912,089.98通用设备 16,705,790.44 2,297,947.56 303,018.25 18,700,719.75专用设备 160,722,262.46 16,632,982.69 566,460.53 176,788,784.62运输设备 10,543,301.25 1,285,991.79 1,477,681.07 10,351,611.97其他设备 85,037.51 19,287.51 104,325.02三、减值准备 57,223,371.36 57,223,371.36其中：房屋及建筑物 42,906,124.28 42,906,124.28通用设备
专用设备 13,857,119.83 13,857,119.83运输设备 460,127.25 460,127.25其他设备
四、账面价值 624,160,552.56 614,831,767.05其中：房屋及建筑物 365,444,705.05 357,729,233.26通用设备 11,887,945.90 10,724,228.93专用设备 237,223,544.35 237,759,358.07运输设备 9,533,642.27 8,564,226.27其他设备 70,714.99 54,720.52（2）本报告期增加的固定资产原值中，在建工程转入金额为13,008,096.37元，主要系母公司特种膨化饲料生产线工程项目和其他零星项目工转固所致。
（3）本报告期累计折旧减少额中处置固定资产减少额为3,370,842.56元。
（4）2014年6月30日固定资产中有账面价值104,612,985.83元的房屋建筑物用于向银行借款抵押担保。
11.在建工程
（1）在建工程余额
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值特种膨化饲料生产线工程
4,109,637.00 4,109,637.00 4,109,637.00 4,109,637.00项目(宁波分公司)
料仓及辅助工程（分公司）
1,208,820.40 1,208,820.40
生物柴油节能技改项目(湖
6,122,246.99 6,122,246.99 2,839,686.55 2,839,686.55南金德意)
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值池州涓桥镇原种猪场工程(天
208,240.00 208,240.00 9,240.00 9,240.00邦育种)
技改项目(四川金德意) 205,568.30 205,568.30 205,568.30 205,568.30设备安装工程(天邦技术) 4,025,888.18 4,025,888.18 5,200.00 5,200.00猪场建设工程(天邦猪业) 30,423,799.24 30,423,799.24 8,134,447.51 8,134,447.51年产30万吨绿色环保型特
种膨化水产饲料生产线项 644,522.00 644,522.00 40,000.00 40,000.00目（盐城天邦）
宣城生猪养殖场地（天邦汉
42,000.00 42,000.00 70,000.00 70,000.00世伟）
年产2万吨工业油脂技术改
16,390.00 16,390.00 189,620.20 189,620.20造工程（湖北吉海）
广东天邦设备安装 145,000.00 145,000.00
新厂区工程（安徽天邦) 3,517,329.00 3,517,329.00
粉料生产线（甘肃天邦） 1,675,477.00 1,675,477.00
猪场建设支出(湖北汉世
882,883.00 882,883.00
伟)
设备改造（湖北天邦） 37,960.00 37,960.00
陈猪站
8,568,383.41 8,568,383.41
8,568,383.41 8,568,383.41污水处理工程
483,295.50 483,295.50
公猪车、保温垫、加热器安
285,977.09 285,977.09
338,726.50 338,726.50装
漏缝板工程
646,125.35 646,125.35
401,455.80 401,455.80母猪站2
459,383.04 459,383.04
472,116.88 472,116.88猪场建设
482,841.10 482,841.10
482,841.10 482,841.10生产线技改
649,601.00 649,601.00
其他零星项目
911,915.03 911,915.03
181,264.16 181,264.16合计 65,753,282.63 65,753,282.63 26,048,187.41 26,048,187.41（2）重大在建工程项目变化情况
2013年12月31 本期转入固定资 其他工程投入占预算项目名称 预算数 本期增加
日 产额 减少额 的比例（%）池州涓桥镇原种猪
59,000,000.00 9,240.00 199,000.00 81.96场工程(天邦育种)
生物柴油节能技改 2,839,686.55 3,282,560.44
2013年12月31 本期转入固定资 其他工程投入占预算项目名称 预算数 本期增加
日 产额 减少额 的比例（%）项目(湖南金德意)
猪场建设工程(天邦
59,180,000.00 8,134,447.51 22,289,351.73 51.43猪业)
陈猪站 8,568,383.41
合计 118,180,000.00 19,551,757.47 25,770,912.17
（接上表）
工程进度利息资本其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 2014年6月30日（%） 化金额 资本化金额 本化率（%） 来源
池州涓桥镇原种猪场工程(天邦育
81.96 自筹
208,240.00种)
生物柴油节能技改项目(湖南金德
自筹
6,122,246.99意)
猪场建设工程(天邦猪业)
51.43 自筹
30,423,799.24陈猪站 8,568,383.41合计 45,322,669.64（3）本报告期在建工程无发生的资本化利息。
（4）2014年6月30日重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注猪场建设工程(天邦猪业) 51.43
池州涓桥镇原种猪场工程(天邦育种) 81.96
（5）2014年6月30日在建工程未发生减值迹象，未计提在建工程减值准备。
12.工程物资
类别 2013年12月31日 本期增加 本期减少2014年6月30日材料 163,284.25 281,240.08 444,524.33
合计 163,284.25 281,240.08 444,524.33
13.生产性生物资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日一、畜牧养殖业
种猪--公猪
2,334,676.96
3,894,475.37
项目 2014年6月30日 2013年12月31日种猪--母猪
42,371,249.39
40,512,040.33后备--母猪
15,146,569.22
30,277,409.38后备--公猪
153,826.09
2,051,706.89合计 60,006,321.66 76,735,631.97 14.无形资产
（1）分类列示
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日一、无形资产原值 122,949,424.21 812,094.04 5,082,850.00 118,678,668.25土地使用权 89,654,158.03 777,259.32 5,082,850.00 85,348,567.35计算机软件 3,829,266.18 234.72 3,829,500.90非专利技术 28,490,000.00 28,490,000.00商标使用权 976,000.00 34,600.00 1,010,600.00二、累计摊销 27,553,206.21 3,422,873.60 998,895.58 29,977,184.23土地使用权 11,765,030.33 1,552,968.92 998,895.58 12,319,103.67计算机软件 2,902,219.79 115,645.35 3,017,865.14非专利技术 12,413,839.34 1,667,302.64 14,081,141.98商标使用权 472,116.75 86,956.69 559,073.44三、账面价值 95,396,218.00 88,701,484.02土地使用权 77,889,127.70 73,029,463.68计算机软件 927,046.39 811,635.76非专利技术 16,076,160.66 14,408,858.02商标使用权 503,883.25 451,526.56（2）本报告期累计摊销增加额中本期新增摊销额3,422,873.60元。
（3）2014年6月30日无形资产中有账面价值61,740,847.04元的土地使用权用于向银行借款抵押担保。
（4）公司内部研究开发项目支出
2013年 本期减少 2014年项目 本期增加
12月31日 计入当期损益 确认为无形资产 6月30日研究支出 26,595,044.88 26,595,044.88
合计 26,595,044.88 26,595,044.88
注：公司本报告期研发支出均计入研究支出，未形成无形资产。
15.商誉
（1）按明细列示
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日一、商誉原值 229,634,891.67 229,634,891.67合并湖南金德意形成 9,477,778.36 9,477,778.36合并景泰天邦形成 1,430,042.05 1,430,042.05合并四川金德意形成 406,604.60 406,604.60合并成都天邦形成 47,514,955.36 47,514,955.36合并海南禾杰形成 18,578,281.38 18,578,281.38合并江西庐山形成 15,874,831.30 15,874,831.30合并上海森茸形成 19,853,818.92 19,853,818.92合并上海卫晟形成 7,046,130.79 7,046,130.79合并南宁林兴形成 3,162,764.29 3,162,764.29合并兴业桂宏形成 26,346,687.17 26,346,687.17合并南宁旺华形成 19,131,121.72 19,131,121.72合并海口蓬陇形成 7,953,932.01 7,953,932.01合并海南沃豪形成 7,535,979.95 7,535,979.95合并贵港港达形成 9,094,655.57 9,094,655.57合并泉州西青形成 33,406,308.20 33,406,308.20合并南平康大形成 2,821,000.00 2,821,000.00二、商誉减值准备 173,181,259.07 173,181,259.07合并湖南金德意形成
合并景泰天邦形成
合并四川金德意形成
合并成都天邦形成 2,375,747.77 2,375,747.77合并海南禾杰形成 18,578,281.38 18,578,281.38合并江西庐山形成 15,874,831.30 15,874,831.30合并上海森茸形成 19,853,818.92 19,853,818.92合并上海卫晟形成 7,046,130.79 7,046,130.79合并南宁林兴形成 3,162,764.29 3,162,764.29合并兴业桂宏形成 26,346,687.17 26,346,687.17合并南宁旺华形成 19,131,121.72 19,131,121.72合并海口蓬陇形成 7,953,932.01 7,953,932.01
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日合并海南沃豪形成 7,535,979.95 7,535,979.95合并贵港港达形成 9,094,655.57 9,094,655.57合并泉州西青形成 33,406,308.20 33,406,308.20合并南平康大形成 2,821,000.00 2,821,000.00三、账面价值 56,453,632.60 56,453,632.60合并湖南金德意形成 9,477,778.36 9,477,778.36合并景泰天邦形成 1,430,042.05 1,430,042.05合并四川金德意形成 406,604.60 406,604.60合并成都天邦形成 45,139,207.59 45,139,207.59合并海南禾杰形成
合并江西庐山形成
合并上海森茸形成
合并上海卫晟形成
合并南宁林兴形成
合并兴业桂宏形成
合并南宁旺华形成
合并海口蓬陇形成
合并海南沃豪形成
合并贵港港达形成
合并泉州西青形成
合并南平康大形成
（2）商誉减值准备
①2014年6月30日，本公司对子公司成都天邦合并产生的商誉进行减值测试，减值测试结合与成都天邦相关的资产组进行。本次成都天邦估值采用加权资本成本(WACC)确定折现率，WACC由企业权益资本成本Re和债务成本Rd加权平均构成。其中权益资本成本通过资本定价模型CAPM求取，债务成本按评估基准日银行基准利率测算。
a对成都天邦不包含商誉在内的资产组进行减值测试。成都天邦2014年6月30日可辨认净资产账面价值在年末未发生减值迹象，无需计提商誉减值准备。
b对成都天邦包含商誉在内的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值与其可收回金额，成都天邦合并商誉在2014年6月30日不存在减值迹象，无需计补提商誉减值准备。
②2014年6月30日对合并子公司湖南金德意、四川金德意、景泰天邦产生的商誉进行减值测试，经测试，以上子公司均正常经营，且经营情况较好，根据测试结果无需计提商誉减值准备。
16.长期待摊费用
2013年 2014年
项目 本期增加额 本期摊销额其他减少额 其他减少原因12月31日 6月30日
装修费 66,000.00 16,500.00 49,500.00
储油容器 37,196.64 16,694.64 20,502.00
房屋改造费 5,953,488.13 1,709,638.11 1,033,591.04 6,629,535.20
租赁费 6,333,364.26 225,028.84 209,504.19 6,348,888.91
鱼塘经营权 13,148,571.43 1,095,714.28 12,052,857.15
合计 25,472,620.46 2,000,666.95 2,372,004.15 25,101,283.26
17.递延所得税资产及递延所得税负债
项目
2014年6月30日 2013年12月31日递延所得税资产 2,860,613.57 2,860,613.57资产减值准备
可抵扣亏损 2,860,613.57 2,860,613.57小计 2,860,613.57 2,860,613.57递延所得税负债 2,289,777.63 2,358,798.39资产溢价应纳税差异 2,289,777.63 2,358,798.39小计 2,289,777.63 2,358,798.39注：资产溢价应纳税差异系公司2008年收购成都天邦，成都天邦的固定资产及无形资产在购并日的公允价值与其账面价值的差额形成。
18.资产减值准备
2013年
本期减少
2014年项目 本期增加
12月31日
转回 转销 合计
6月30日坏账准备
15,992,129.75 2,941,897.63 517,197.41 61,010.24 578,207.65 18,355,819.73存货跌价准备
6,093,528.56 770,448.72 3,602,935.00 3,602,935.00 3,261,042.28商誉减值准备
173,181,259.07 173,181,259.07固定资产减值
57,223,371.36 57,223,371.36合计
252,490,288.74 3,712,346.35 517,197.41 3,663,945.24 4,181,142.65 252,021,492.44
19.所有权受到限制的资产
2013年12月31日 2014年6月30日所有权受到限制的资产明细 本期增加额 本期减少额
账面价值 账面价值一、用于担保的资产
母公司房屋建筑物 21,385,505.00 2,081,385.46 1,321,663.29 22,145,227.17母公司土地使用权 28,766,049.95 323,392.68 28,442,657.27盐城天邦房屋建筑物 13,861,553.30 400,713.31 13,460,839.99盐城天邦土地使用权 2,428,673.44 28,417.26 2,400,256.18盐城邦尼房屋建筑物 8,846,088.65 307,127.16 8,538,961.49盐城邦尼土地使用权 1,028,758.67 11,690.46 1,017,068.21广东天邦房屋建筑物 926,134.04 44,035.02 882,099.02广东天邦土地使用权 3,722,537.91 49,102.20 3,673,435.71草原天邦房屋建筑物 7,075,720.32 119,928.86 6,955,791.46草原天邦土地使用权 7,110,470.20 83,230.92 7,027,239.28安徽天邦房屋建筑物 15,322,132.49 362,447.46 14,959,685.03安徽天邦土地使用权 5,581,904.11 64,751.16 5,517,152.95成都天邦房屋建筑物 30,138,947.85 500,517.54 29,638,430.31成都天邦土地使用权 8,571,909.25 103,901.94 8,468,007.31湖南金德意房屋建筑物 8,148,356.45 116,405.09 8,031,951.36湖南金德意土地使用权 3,804,972.40 38,049.72 3,766,922.68 1,436,056.10 7,948.65 1,428,107.45天邦生物土地使用权
4,387,318.71 153,730.76 4,233,587.95艾格菲实业下属子公司房产土地
小计 171,107,032.74 3,517,441.56 4,037,053.48 170,587,420.82二、其他原因造成所有权受到限制的
资产
小计
合计 171,107,032.74 3,517,441.56 4,037,053.48 170,587,420.82 20.短期借款
（1）借款类别
借款类别 2014年6月30日 2013年12月31日信用借款 472,000,000.00 262,000,000.00保证借款 10,000,000.00 177,800,000.00抵押借款 442,808,584.00 460,526,000.00
借款类别 2014年6月30日 2013年12月31日合计 924,808,584.00 900,326,000.00（2）信用借款主要系由子公司盐城天邦、盐城邦尼、草原天邦、成都天邦、广东天邦及本公司实际控制人吴天星、张邦辉为本公司提供的担保，具体担保情况详见附注七、3。
（3）保证借款主要系成都中小企业信用担保有限责任公司和双流县聚源中小企业融资担保有限公司为子公司四川金德意提供的担保。
（4）抵押借款主要系母公司及子公司以其拥有的房地产设定抵押形成，具体抵押情况详见附注八、3。
（5）2014年6月30日本公司无已到期未偿还的短期借款。
21.应付票据
票据种类 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 2,200,000.00合计 2,200,000.00 22.应付账款
（1）按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 201,026,504.63 95.10 137,782,236.44 95.351-2年 6,572,159.95 3.11 5,324,663.12 3.682-3年 3,382,620.03 1.60 330,999.68 0.233年以上 407,868.74 0.19 1,075,390.52 0.74合计 211,389,153.35 100.00 144,513,289.76 100.00（2）2014年6月30日应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）应付账款2014年6月30日账龄超过1年的应付账款为10,362,648.72元，主要系尚未结算的原料款、工程款及尚未支付的基因专利费。
23.预收账款
（1）按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 98,942,529.20 98.90 74,535,660.44 98.471-2年 1,045,699.25 1.05 1,093,051.40 1.442-3年 41,236.13 0.04 37,909.63 0.05 3年以上 16,504.33 0.02 29,072.13 0.04合计 100,045,968.91 100.00 75,695,693.60 100.00（2）2014年6月30日预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款2014年6月30日账龄超过一年的款项1,103,439.71元，主要系结算尾款。
24.应付职工薪酬
2013年 2014年项目 本期增加 本期支付
12月31日 6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴 20,135,541.3483,104,487.2190,343,843.1812,896,185.37
二、职工福利费 392,124.34 4,890,395.125,000,045.15 282,474.31三、社会保险费 1,223,813.84 8,972,396.97 8,427,478.07 1,768,732.74其中：1．医疗保险费 161,812.07 2,205,450.262,017,113.32 350,149.012．基本养老保险费 1,008,164.62 5,846,868.495,563,024.78 1,292,008.333．年金缴费
4．失业保险费 29,105.52 459,905.49 421,879.59 67,131.425．工伤保险费 14,455.95 262,387.01 242,696.19 34,146.776．生育保险费 10,275.68 197,785.72 182,764.19 25,297.21四、住房公积金 7,892.00 710,061.5 713,233.50 4,720.00五、工会经费和职工教育经费 449,052.64 653,107.4 657,227.07 444,932.97六、非货币性福利 173,058.14 419,675.98 419,675.98 173,058.14七、因解除劳动关系给予的补偿 10,069,191.63 317,330.56 589,856.81 9,796,665.38八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 32,450,673.93 99,067,454.74 106,151,359.76 25,366,768.91 25.应交税费
税费项目
2014年6月30日 2013年12月31日企业所得税 6,576,087.48 4,367,783.53增值税 5,130,821.05 2,330,788.11
税费项目
2014年6月30日 2013年12月31日营业税 273,956.70 395,397.79土地使用税 211,435.55 1,749,313.29房产税 1,418,314.17 555,937.72城市维护建设税 693,251.19 156,320.32教育费附加 271,109.34 1,329,129.73代扣代缴个人所得税 624,810.54 1,030,967.26印花税 125,597.29 454,527.39地方教育费附加 18,954.05 108,028.43残疾人保证金 4,800.00 6,878.40水利基金 90,478.30 166,978.31河道管理费 16,728.56 29,745.72其他 162,830.03 75,841.84合计 15,619,174.25 12,757,637.84 26.应付利息
项目 2014年6月30日 2013年12月31日应付利息 1,501,733.69 1,546,617.27合计 1,501,733.69 1,546,617.27 27.其他应付款
（1）按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日账龄
金额 金额 金额 比例(%)1年以内 46,937,521.40 78.10 46,639,186.69 71.941-2年 11,235,916.14 18.70 15,951,079.98 24.602-3年 490,081.13 0.81 310,093.58 0.483年以上 1,435,129.07 2.39 1,931,966.25 2.98合计 60,098,647.74 100.00 64,832,326.50 100.00（2）2014年6月30日其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2014年6月30日其他应付款余额中账龄超过1年的款项13,161,126.34元，主要系未结算的设备款、工程款及工程质保金等。
（4）2014年6月30日金额较大的其他应付款情况
项目 与本公司关系 款项性质或内容 金额比例(%)账龄担保保证金 非关联方 保证金 6,777,906.00 11.281年以内余姚市裕丰建筑工程有限公司 非关联方 工程款 3,758,405.88 6.251年以内郭照兵（江苏滨海） 非关联方 租赁经营权 2,600,000.00 4.331年以内扬州科润德机械有限公司 非关联方 工程款 2,291,550.00 3.811年以内郑州皖江农牧设备有限公司 非关联方 设备款 1,806,742.64 3.011年以内合计 17,234,604.52 28.68
28.股本
2013年12月31日 2014年6月30日
本期增加本期减少
项目
投资金额所占比例 (万元) (万元) 投资金额 所占比例(万元) (%) (万元) (%)一、有限售条件股份 14,660.51 51.46 634.16 14,026.35 49.241.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 14,660.51 51.46 634.16 14,026.35 49.24其中：境内法人持股
境内自然人持股 14,660.51 51.46 634.16 14,026.35 49.244.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 13,826.00 48.54 634.16 14,460.16 50.761.人民币普通股 13,826.00 48.54 634.16 14,460.16 50.762.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合计 28,486.51 100.00 634.16 634.16 28,486.51 100.00 29.资本公积
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少 变动依据12月31日 6月30日
股本溢价 376,698,611.65 4,417,767.57 372,280,844.08 注1
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少 变动依据12月31日 6月30日
其他资本公积 7,358,732.79 2,059,114.22 9,417,847.01
合计 384,057,344.44 2,059,114.22 4,417,767.57 381,698,691.09
注1：2014年 4月，艾格菲实业收购江西海波尔艾格菲种猪有限公司15%少数股东股权，并于2014年4月28日办理工商变更登记，收购价格21.5万欧元（折算人民币1,828,209.50元），收购日江西海波尔艾格菲种猪有限公司账面净资产为-17,263,720.47元，收购少数股东股权支付对价与按收购日江西海波尔艾格菲种猪有限公司账面净资产计算相应份额的差额 4,417,767.57元冲减合并财务报表资本公积。
30.盈余公积
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少 变动依据12月31日 6月30日
法定盈余公积 44,876,711.76 44,876,711.76
合计 44,876,711.76 44,876,711.76
31.未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年度上期期末余额 270,486,249.55 376,097,979.30加：会计政策变更
前期会计差错
其他
本期期初余额 270,486,249.55 376,097,979.30本期增加 -29,571,615.11 -80,342,013.35①本期净利润 -29,571,615.11 -80,342,013.35②其他
本期减少 20,550,000.00 25,269,716.40①提取法定盈余公积 4,719,716.40②提取任意盈余公积
③提取储备基金
④提取企业发展基金
⑤分配利润 20,550,000.00 20,550,000.00⑥其他
期末余额 220,364,634.44 270,486,249.55
32.营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
2014年1-6月
2013年度 2012年度项目
收入 成本 收入 成本 收入主营业务 1,249,652,893.52 1,149,956,427.96 2,751,764,478.75 2,437,681,414.70 2,883,244,529.41 2,540,119,067.01其他业务 11,443,795.29 11,453,251.43 33,306,984.78 29,052,377.87 2,159,223.96 3,035,104.50合计 1,261,096,688.81 1,161,409,679.39 2,785,071,463.53 2,466,733,792.57 2,885,403,753.37 2,543,154,171.51（2）主营业务（分行业）
2014年1-6月
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 725,143,282.26 613,173,765.19养殖及食品加工 214,306,260.13 251,706,691.85生物制品 47,687,984.11 8,777,222.77生物柴油及化工油脂 261,329,800.26 275,529,334.31其他 1,185,566.76 769,413.84合计 1,249,652,893.52 1,149,956,427.96续上表
2013年度
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 1,673,052,567.20 1,409,953,504.64养殖及食品加工 493,213,677.73 502,815,203.71生物制品 116,283,773.13 41,843,689.42生物柴油及化工油脂 467,334,292.43 481,760,184.24其他 1,880,168.26 1,308,832.69合计 2,751,764,478.75 2,437,681,414.70续上表
2012年度
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 2,000,938,275.45 1,733,065,203.49养殖及食品加工 506,964,569.80 485,813,153.39生物制品 94,860,389.03 30,883,181.90生物柴油及化工油脂 278,296,569.37 288,705,845.84
2012年度
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本其他 2,184,725.76 1,651,682.39合计 2,883,244,529.41 2,540,119,067.01（3）主营业务（分产品）
2014年1-6月
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 725,143,282.26 613,173,765.19养殖及食品加工 214,306,260.13 251,706,691.85生物制品 47,687,984.11 8,777,222.77生物柴油及化工油脂 261,329,800.26 275,529,334.31其他 1,185,566.76 769,413.84合计 1,249,652,893.52 1,149,956,427.96续上表
2013年度
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 1,673,052,567.20 1,409,953,504.64养殖及食品加工 493,213,677.73 502,815,203.71生物制品 116,283,773.13 41,843,689.42生物柴油及化工油脂 467,334,292.43 481,760,184.24其他 1,880,168.26 1,308,832.69合计 2,751,764,478.75 2,437,681,414.70续上表
2012年度
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 2,000,938,275.45 1,733,065,203.49养殖及食品加工 506,964,569.80 485,813,153.39生物制品 94,860,389.03 30,883,181.90生物柴油及化工油脂 278,296,569.37 288,705,845.84其他 2,184,725.76 1,651,682.39合计 2,883,244,529.41 2,540,119,067.01（4）主营业务（分地区）
2014年1-6月
2013年度 2012年度项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 1,201,523,342.4 1,106,550,439.2
2,674,911,740.37 2,367,280,660.13 2,817,198,388.01 2,476,896,228.59 6 3
国外
48,129,551.06 43,405,988.73 76,852,738.38 70,400,754.57 66,046,141.40 63,222,838.42合计
1,249,652,893.5 1,149,956,427.9
2,751,764,478.75 2,437,681,414.70 2,883,244,529.41 2,540,119,067.01 2 6
（5）其他业务（按业务类别列示）
2014年1-6月
项目
其他业务收入 其他业务成本材料销售 93,013.96 95,858.40鱼塘租赁 10,318,058.58 10,553,687.44其他 1,032,722.75 803,705.59合计 11,443,795.29 11,453,251.43续上表
2013年度
项目
其他业务收入 其他业务成本材料销售 1,327,340.94 1,014,230.04鱼塘租赁 28,136,251.89 27,368,528.57其他 3,843,391.95 669,619.26合计 33,306,984.78 29,052,377.87续上表
2012年度
项目
其他业务收入 其他业务成本材料销售 1,499,344.07 1,168,499.12鱼塘租赁
其他 659,879.89 1,866,605.38合计 2,159,223.96 3,035,104.50（6）销售前五名客户情况
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度第一名 62,766,602.85 258,770,478.36 223,216,387.47第二名 61,684,271.17 76,517,926.71 31,432,410.60第三名 24,407,528.89 57,711,088.63 28,122,749.87第四名 18,940,862.99 35,606,166.00 22,829,772.42第五名 18,213,035.42 24,485,090.47 19,301,323.20
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度前五名营业收入合计 186,012,301.32 453,090,750.17 324,902,643.56占营业收入总额比例(%) 14.75 16.27 11.26 33.营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度计缴标准营业税
203,941.67 486,204.54 407,302.28
5%
城市维护建设税
2,134,142.54 3,856,671.24 6,056,300.14
7%、5%、1%教育费附加
1,636,966.17 2,838,309.99 4,412,555.21
3%
地方教育费附加
427,943.75 880,960.81 1,528,799.83
2%
水利基金
2,221.62 2,172.38
其他
728.18 24.32 8.29
合计
4,403,722.31 8,064,392.52 12,407,138.13
34.销售费用
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度运输装卸费 21,141,408.02 43,071,344.63 48,821,534.59工资薪酬 20,831,119.96 36,346,683.50 36,551,149.12差旅费 8,058,106.01 17,478,646.03 16,166,629.57广告宣传费 8,027,651.96 10,959,876.20 6,417,193.48汽车使用费 2,518,972.81 4,987,023.12 5,650,793.65包装费 315,074.12 1,426,363.73 2,219,068.49交际应酬费 2,182,348.78 6,503,344.75 5,581,587.82销售服务费 3,373,987.67 7,467,702.63 6,567,479.05办公费 506,037.16 506,060.40 2,256,253.01市场开发费 271,315.67 3,736,391.21 4,048,621.96其他 1,332,371.56 3,476,555.13 8,385,269.50合计 68,558,393.72 135,959,991.33 142,665,580.24 35.管理费用
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度研究开发费 26,595,044.88 58,857,478.28 51,061,778.34工资薪酬 28,309,003.70 71,205,489.06 66,021,429.74折旧 4,118,646.96 8,189,285.07 9,744,058.96
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度税金 3,353,421.70 7,717,540.95 7,409,641.22交际应酬费 3,792,653.33 7,166,126.73 8,450,167.54差旅费 3,208,248.10 6,493,394.80 6,581,959.31无形资产摊销 2,601,616.57 6,189,481.64 5,383,544.92中介机构费用 2,290,673.87 13,571,190.01 16,602,886.56汽车使用费 1,703,032.56 3,840,550.80 4,776,643.13办公费 1,697,173.49 3,502,707.11 3,557,258.08租赁费 500,887.27 1,813,700.03 4,504,106.74其他 9,564,255.66 19,936,815.23 12,738,789.99合计
87,734,658.09 208,483,759.71 196,832,264.53 36.财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度利息支出 23,095,667.36 32,237,299.26 29,573,089.03减：利息收入
2,181,724.24
1,988,451.91 1,664,035.04汇兑损失
48,476.19
6,130.14 238,257.46减：汇兑收益
15,573.46
666,903.49 325,714.05银行手续费
3,830,664.63
1,564,961.81 1,291,957.46其他
162,779.45
750,106.34 253,067.27合计
24,940,289.93 31,903,142.15 29,366,622.13 37.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 2014年1-6月
2013年度 2012年度坏账准备 2,420,967.85 3,973,749.33 4,546,798.78存货跌价准备 770,448.72 6,856,353.92 9,017,743.51固定资产减值损失 57,223,371.36
其他 -25.07
合计 3,191,416.57 68,053,449.54 13,564,542.29 38.投资收益
产生投资收益的来源 2014年1-6月 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 -2,358.50 -48,524.62
期货交易损益 -1,002,340.00
收到委托贷款利息 648,000.00 456,000.00其他 679,758.61 -12,028,288.07合计 -2,358.50 276,893.99 -11,572,288.07 39.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
性损益的金额1.非流动资产处置利得小计 28,101,810.75 2,889,785.92 7,054,816.60 28,101,810.75其中：固定资产处置利得 10,090,965.17 2,889,785.92 7,054,816.60 10,090,965.17无形资产处置利得 18,010,845.58 18,010,845.582.非货币性资产交换利得
3.债务重组利得
4.政府补助 40,878,290.75 86,850,683.14 102,168,506.11 6,498,661.975.盘盈利得
6.捐赠利得
7.罚款收入 22,412.44 34,688.60 48,805.17 22,412.448.非同一控制下企业合并利得 227,132,672.66
9.其他 714,045.50 1,932,151.64 2,136,854.87 714,045.50合计 69,716,559.44 91,707,309.30 338,541,655.41 35,336,930.66（2）政府补助明细
与资产相关/补助项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
与收益相关增值税即征即退 34,379,628.78 64,338,222.43 83,302,217.79与收益相关增值税先征后返 8,387,477.58 8,565,858.32与收益相关增产增效奖励 300,000.00 163,000.00与收益相关收人社局企业创新团队资助资金 200,000.00 220,000.00与收益相关收人社局博士后工作站经费 120,000.00 120,000.00 20,000.00与收益相关收发改局优势总部企业激励资金 100,000.00 100,000.00与收益相关省农业科技成果转化补助 100,000.00 200,000.00与收益相关收2012年工业经济奖励 50,000.00 110,000.00与收益相关
与资产相关/补助项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
与收益相关专利资助资金 19,500.00 3,000.00与收益相关收科技局专利补助 18,000.00 8,000.00与收益相关商务局奖励 3,500.00 2,000.00与收益相关 2013年省级战略性新兴产业发展专
5,000,000.00 与收益相关项资金补助
动物疫苗生物反应器细胞培养技术
1,732,400.00 与收益相关研发和产业化补助
企业搬迁税收奖返 1,111,192.33 与收益相关百人计划奖励 500,000.00 与收益相关收科技局科技经费 20,000.00 300,000.00 与收益相关西区管委会补助 285,567.00 276,017.00 230,000.00与收益相关收科技局 2012年度余姚市第六批科
230,000.00 与收益相关技经费补助
贷款贴息 220,100.00 与收益相关收技术创新团队专项资助资金 200,000.00 与收益相关收浙江省余姚市经济开发区管理委
200,000.00 与收益相关员会科技经费
宁波市2012年度三批科技经费补助 180,000.00 与收益相关余姚市科持局项目奖励（岱衢族大黄
120,000.00 与收益相关鱼饲料产业化关键技术研究与示范）
纳税先进企业奖励 107,000.00 与收益相关收经信局节能降耗奖励 100,000.00 与收益相关高新技术产品补助（一种微生物发酵
处理的高效节粮环保环保猪用配合 100,000.00 与收益相关饲料）
市级环保专项资金 100,000.00 与收益相关禽流感悬浮培养工艺疫苗补助 100,000.00 与收益相关酵香型复合酶功能发酵饲料产品研
50,000.00 与收益相关发补助
发明创造奖励 19,000.00 与收益相关盐城市财政局研发机构建设费用 10,000.00 与收益相关职务发明专利资助金 10,000.00 与收益相关龙头企业补助 10,000.00 与收益相关专利补助 3,000.00 9,000.00 与收益相关收科技局补贴 200,000.00 8,000.00 与收益相关2012年度和县科技进步奖 6,000.00 与收益相关
与资产相关/补助项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
与收益相关职务发明专利资助金 5,000.00 与收益相关园林式单位 2,000.00 与收益相关技术中心创新能力项目补助款 3,000,000.00与收益相关发改局 2012年优势总部企业激励资
800,000.00与收益相关金
收驰名商标政府奖励 750,000.00与收益相关“悬浮培养工艺猪圆环病毒2型灭活
700,000.00与收益相关疫苗”项目补助
项目补助款 260,000.00与收益相关品牌创新扶持奖励 200,000.00与收益相关政府奖励高新技术企业与高新技术
200,000.00与收益相关产品企业研究开发费
收余姚市经信局新认定驰名商标奖
200,000.00与收益相关励金
节能改造（清洁生产）资金 100,000.00与收益相关“与四川大学联合申报的成都市联
100,000.00与收益相关合实验室”补贴
收博士后科研工作站经费补助 100,000.00与收益相关2012年专利转化项目经费 100,000.00与收益相关抗应激高档仔猪颗粒料关键技术研
60,000.00与收益相关究与产业化开发项目补助
海洋蟹类产业科技创新团队合作经
50,000.00与收益相关费
纳税大户奖励 30,000.00与收益相关生产奖励基金 30,000.00与收益相关收经信局补贴 30,000.00与收益相关收省水产技术推广站合作经费 30,000.00与收益相关猪蓝耳病毒悬浮培养发明专利奖励 5,000.00与收益相关“实用新型专利”资助 4,200.00与收益相关拨回“猪圆环病毒2型细胞悬浮培养
4,000.00与收益相关生产方法”专利受理支助费
生猪补贴 61,810.00 60,000.00 190,000.00与收益相关收到现代农业产业技术体系项目款 500,000.00与收益相关闽江流域治污补贴 92,500.00与收益相关递延收益转入 800,000.00与收益相关政府扶持补贴 2,900.00 57,500.00 142,800.00与收益相关
与资产相关/补助项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
与收益相关电费补贴 206,400.00 114,500.00与收益相关猪补贴款 521,000.00 78,000.00与收益相关猪只死亡赔偿 342,220.00 421,290.00 11,340.00与收益相关能繁母猪补贴款 22,500.00 667,026.00 506,290.00与收益相关节能减排专项资金 150,000.00 与收益相关现代农业产业技术体系建设资金 500,000.00 与收益相关四川农业大学划拨“鸭浆膜炎”项目 与收益相关 180,000.00
经费
餐厨废油生产生物柴油的研究和产 与收益相关 50,000.00
业化政府奖励
和县财政局基础设施补助款 5,000,000.00
与收益相关其他 4,264.97 131,457.80 55,800.00与收益相关合计 40,878,290.75 86,850,683.14 102,168,506.11
40.营业外支出
计入当期非经常性项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
损益的金额1．非流动资产处置损失合计
4,706,056.39 16,170,792.81 20,353,703.29 4,706,056.39其中：固定资产处置损失
4,706,056.39 16,170,792.81 20,353,703.29 4,706,056.39无形资产处置损失
2.非货币性资产交换损失
3.债务重组损失
4.公益性捐赠支出
46,000.00 86,800.00 162,400.00 46,000.005.非常损失
1,158.73 1,158.736.盘亏损失
7.滞纳金
21,487.24 13,631.28 495,352.68 21,487.248.罚款支出
58,201.61 498,497.95 423,654.71 58,201.619.其他
351,555.41 4,818,481.40 2,834,295.42 351,555.41合计
5,184,459.38 21,588,203.44 24,269,406.10 5,184,459.38 41.所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度所得税费用
7,335,443.16 10,066,237.69 7,410,849.62
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度其中：当期所得税 7,335,443.16 9,022,168.64 8,680,785.72递延所得税 1,044,069.05 -1,269,936.10八、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1.本公司实际控制人情况
公司实际控制人为张邦辉和吴天星，分别持有公司股份49,500,000股和30,000,000股，分别占公司股份总额的24.09%和14.60%。
2.本公司子公司情况
（1）子公司基本信息
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表安徽天邦 全资 有限责任 和县乌江镇乌江工业园通江大道 张邦辉
上海邦尼 全资 有限责任 上海市松江区松卫北路665号9楼 张邦辉
草原天邦 控股 有限责任 呼和浩特市盛乐经济园区师大东路8号 张邦辉
盐城天邦 全资 有限责任 盐城市盐都区西区管理委员会龙乘南路7号 张邦辉
盐城邦尼 全资 有限公司 盐城市盐都西区龙乘南路7号 张邦辉
广东天邦 全资 有限责任 佛山市南海区狮山工业园内 马丰利
甘肃天邦 全资 有限责任 兰州市高新区大学科技园（张苏滩575号） 张邦辉
湖南金德意 控股 有限责任 湖南省浏阳市制造产业基地 王韦
景泰天邦 全资 有限责任 景泰县一条山镇建材路48号 葛桥
张掖天邦 全资 有限责任 张掖市工业园区北五路 葛桥
四川金德意 控股 有限责任 成都市双流县胜利镇云华村 王韦
邢台金意 全资 有限责任 南和县三思乡工业园区 王伟
安徽金德意 控股 有限责任 安徽省合肥市双凤工业区 王韦
湖南赛夫特 控股 有限责任 浏阳市洞阳镇砰山村石背组 王韦
越南天邦 控股 有限责任 越南隆安省隆定县隆岗工业群区 王振坤
四川省成都市龙泉驿经济技术开发区灵池街
成都天邦 全资 有限责任 胡来根
358号
天邦技术 全资 有限责任 安徽和县乌江镇工业园内 陆裕肖
天邦猪业 全资 有限责任 和县乌江镇工业开发区通江大道 张邦辉
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表天邦研究院 全资 有限责任 宁波高新区扬帆路999弄5号510-2 吴天星
湖北天邦 控股 有限责任 黄石港区江北管理区策湖渡口村10号 潘林阳
天邦育种 全资 有限责任 池州市贵池区南馨园8号楼二层 张邦辉
湖北吉海 控股 有限责任 湖北省汉川市分水镇交通大道 周海青
无棣金德意 控股 有限责任 无棣县埕口镇大济路东眨河桥南 王韦
天邦汉世伟 全资 有限责任 安徽省马鞍山市和县乌江镇工业园通江大道张邦辉
湖北汉世伟 全资 有限责任 湖北省阳新县木港镇泉波村 张邦辉
青岛市城阳区正阳路388号利客来城阳购物广
青岛汉世伟 控股 有限责任 傅衍
场1号楼7层8室
7/F.,AlliedKajima Building,138Gloucester
益辉国际 全资 有限责任 洪建平
Road,Wanchai,HongKong
凤阳汉世伟 控股 有限责任 安徽省滁州市凤阳县府城镇云济路1号 张邦辉
宣城汉世伟 全资 有限责任 安徽省宣城市宣州区洪林镇鸽子山村 张邦辉
艾格菲实业 全资 有限责任 英属维尔京群岛
动物营养股份 全资
动物营养 全资
山东农牧 全资 有限责任 泰安 王韦
海南禾杰 全资 有限责任 海南 王韦
南昌艾格菲 全资 有限责任 南昌 唐礼中南宁艾格菲 全资 有限责任 南宁 王韦
上海艾格菲 全资 有限责任 上海 王韦
江西汉世伟 全资 有限责任 九江 王韦
建瓯艾格菲 全资 有限责任 建瓯 尉明
建瓯百世腾 全资 有限责任 建瓯 尉明
艾格菲香港 全资
南宁咨询 全资 有限责任 南宁 蒋丛林九江汉世伟 控股 有限责任 九江 熊俊宏新余艾格菲 全资 有限责任 新余 尉明
广西汉世伟 全资 有限责任 大化 尉明
南平康大 全资 有限责任 南平 尉明
南平闵康 全资 有限责任 南平 尉明
泉港西青 全资 有限责任 泉州 郑云林广西汇杰 全资 有限责任 南宁 王韦
海口蓬陇 全资 有限责任 海口 李双斌
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表海南沃豪 全资 有限责任 海口 李双斌廉江汇晨 全资 有限责任
南宁旺华 全资 有限责任 南宁 李双斌建瓯双林 全资 有限责任 建瓯 尉明
南宁林兴 全资 有限责任 南宁 李双斌兴业桂宏 全资 有限责任 南宁 李双斌南昌百世腾 全资 有限责任 南昌 王韦
庐山种猪 全资 有限责任 九江 王韦
上海森茸 全资 有限责任 上海 尉明
上海卫晟 全资 有限责任 上海 尉明
上海恒隆 全资 有限责任 上海
贵港港达 全资 有限责任 南宁 李双斌上海百世腾 全资 有限责任 上海 熊俊宏（续上表）
组织机企业名称 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%）
构代码安徽天邦 48,340,000.00 100.00 100.00 73732315-4上海邦尼 10,000,000.00 100.00 100.00 76532244-X草原天邦 16,000,000.00 51.00 51.00 78705016-6盐城天邦 64,980,000.00 100.00 100.00 78559352-X盐城邦尼 30,000,000.00 100.00 100.00 79907776-1广东天邦 20,000,000.00 100.00 100.00 72706885-8甘肃天邦 11,600,000.00 100.00 100.00 71277943-8湖南金德意 40,000,000.00 51.00 51.00 76072058-8景泰天邦 3,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 71023691-5张掖天邦 3,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 78964478-5四川金德意 5,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 77747750-2邢台金意 4,000,000.00 间接持股70.00 间接拥有70.00 79840441-7安徽金德意 6,000,000.00 间接持股60.00 间接拥有60.00 78652961-8湖南赛夫特 942,000.00 间接持股76.43 间接拥有76.43 55490948-6越南天邦 11,000,000.00（美元） 65.00 65.00 无成都天邦 55,000,000.00 100.00 100.00 74644025-6天邦技术 10,000,000.00 100.00 100.00 68361399-9天邦猪业 20,000,000.00 100.00 100.00 68498389-5天邦研究院 10,000,000.00 100.00 100.00 56387116-8
组织机企业名称 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%）
构代码湖北天邦 6,000,000.00 51.00 51.00 79877512-X天邦育种 10,000,000.00 100.00 100.00 59019803-6吉海生物 5,000,000.00 间接持股60.00 间接拥有60.00 72614051-2无棣金德意 2,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 06739074-4天邦汉世伟 50,000,000.00 100.00 100.00 07873749-1湖北汉世伟 10,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 08380054-7青岛汉世伟 5,000,000.00 间接持股51.00 间接拥有51.00 08140615-9益辉国际 1万港元 100.00 100.00 无凤阳汉世伟 10,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 09215872-8宣城汉世伟 10,000,000.00 间接持股100.00 间接拥有100.00 09800091-3艾格菲实业 1美元 100.00 100.00
动物营养股份
动物营养
山东农牧 100.00（美元） 间接持股100.00 间接拥有100.00
海南禾杰 1,200.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
南昌艾格菲 100.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
南宁艾格菲 100.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
上海艾格菲 100.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
江西汉世伟 1,239.00（美元） 间接持股100.00 间接拥有100.00
建瓯艾格菲 50.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
建瓯百世腾 200.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
艾格菲香港
南宁咨询 15万(美元) 间接持股100.00 间接拥有100.00
九江汉世伟 271.261(美元) 间接持股100.00 间接拥有100.00
新余艾格菲 601.9965(美元) 间接持股100.00 间接拥有100.00
广西汉世伟 1,529.2177(美元) 间接持股100.00 间接拥有100.00
南平康大 300.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
南平闽康 100.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
泉港西青 500.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
广西汇杰 1,600.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
海口蓬陇 30.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
海南沃豪 100.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
廉江汇晨
南宁旺华 50.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
建瓯双林 300.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
南宁林兴 10.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
组织机企业名称 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%）
构代码兴业桂宏 50.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
南昌百世腾 3,834.10（美元） 间接持股100.00 间接拥有100.00
庐山种猪 600.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
上海森茸 100.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
上海卫晟 50.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
上海恒隆
贵港港达 50.00 间接持股100.00 间接拥有100.00
上海百世腾 216.00(美元) 间接持股100.00 间接拥有100.00
3.关联交易情况
（1）关联担保情况
①控股子公司为本公司提供担保
担保 2014年6月30日
担保单位 担保物 担保物净值 担保期限备注方式 担保总额
草原天邦 抵押 房地产 13,983,030.74 35,000,000.00 2011.06.13-2016.06.12 *1安徽天邦 抵押 房地产 20,476,837.98 16,200,000.00 2011.03.16-2015.03.16盐城邦尼 抵押 房地产 9,556,029.70 14,100,000.00 2013.07.29-2015.07.28成都天邦 抵押 房地产 38,106,437.62 24,700,000.00 2010.07.22-2015.07.22成都天邦 保证 50,000,000.00 2014.06.13-2015.06.12
广东天邦 保证 30,000,000.00 2014.05.28-2016.05.27
盐城天邦 保证 30,000,000.00 2014.05.07-2015.05.06
盐城天邦 保证 10,000,000.00 2014.06.04-2015.06.04 30,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02 *2 30,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02 20,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02盐城天邦、盐城邦 20,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02尼、草原天邦、吴保证 7,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02天星、张邦辉 3,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02 10,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02 20,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02 25,000,000.00 2013.04.03-2016.04.02张邦辉、吴天星、 25,000,000.00 2013.09.27-2018.12.31 *3保证、抵
成都天邦、徐志春、 房地产 2,066,104.33 50,000,000.00 2013.09.27-2018.12.31 *3押
鱼梦洁 75,000,000.00 2013.09.27-2018.12.31 *3合计 525,000,000.00
注*1：该项借款已于2014年7月1日归还1,480万元
*2：该项借款已于2014年8月4日归还。
*3：该项借款根据原授信合同约定自中行授信发放半年内需改善担保条件，已于2014年5月增加设定本公司商业用房抵押。
②本公司为控股子公司提供担保
被担保单位 担保方式 担保事项 担保债权最高额 担保期限 备注上海邦尼 保证 减免保证金开证 100,000,000.00 2013.06.17-2015.06.16 *1安徽天邦 保证、抵押借款 40,000,000.00 2013.10.30-2015.10.29 *2注*1：截至2014年6月30日，上海邦尼已开具的不可撤销信用证金额为3,780,000.00美元，将于2014年9月前到期。
*2：该项借款因银行要求需改善担保条件，已于
2014年 3月增加设定天邦生物土地使用权抵押，抵押物作价人民币陆佰零肆万元整，对应担保额度为300万元整。
③其他
2014年6月30
担保单位 担保方式担保物 担保物净值 日担保总额 担保期限备注南昌百事腾牧业
抵押 房地产 1,981,933.63 2013.12.05-2014.12.04
有限公司
260,000,000.00 *1广西汇杰饲料有
抵押 房地产 2,264,640.37 2013.12.05-2014.12.04
限公司
注*1：担保单位南昌百事腾牧业有限公司、广西汇杰饲料有限公司系本期收购公司艾格菲实业的全资子公司,本项担保另设有保函保证金1.3亿元。
九、 外币折算
本报告期公司发生汇兑净损失32,902.73元。
十、 股份支付
1.主要情况概述
2013年1月22日，经公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于审议<宁波天邦股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》。根据《宁波天邦股份有限公司股票期权激励计划（草案）》内容，本次激励计划采用股票期权方式，公司授予本次股票期权激励计划限定的激励对象1,000万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买一股天邦股份股票的权利。激励计划的股票来源为天邦股份向激励对象定向发行的1,000万股天邦股份股票。本次授予的股票期权的行权价格为8.15元，有效期为自股票期权授予日起四年。股票期权自授予日起满12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按40%：30%：30%的行权比例分三期行权。主要行权条件为在本股票期权激励计划有效
期内，以本公司2012年度净利润为基数，公司2013-2015年的净利润增长率分别达到15%、40%、75%且2013-2015年净资产收益率分别不低于11.5%、12.5%、13.5%。净利润为扣除非经常性损益前后的归属于上市公司股东的净利润的孰低值；净资产收益率为扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的加权平均净资产收益率孰低值。同时，股票期权成本在经常性损益中列支。
2013年2月25日，《公司首期股票期权激励计划（草案）》经中国证券监督管理委员会确认无异议，并予以备案。2013年4月19日，公司召开2012年年度股东大会审议通过了《公司首期股票期权激励计划（草案）及其摘要》、《公司首期股票期权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司首期股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。
2013年5月3日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，确定本次激励计划的股票期权首次授予日为2013年5月3日；独立董事对公司首期股票期权激励计划首次授予相关事项发表了明确的同意意见。同日，公司第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，对公司首期股票期权激励计划首次授予的激励对象名单予以核实。
根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，企业选择布莱克—斯科尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对股票期权的公允价值进行计算。2014年6月30日公司测算得出应确认计入当期金额为
2,079,078.92元。
2014年3月25日，第五届董事会第九次会议关于调整首期股票期权激励对象名单及期权数量决议，将本次股票期权激励计划的期权总数调整为872.5万份，其中：首次授予未行权的股票期权数量调整为777.5万份，首次授予股票期权的激励对象调整为106人。
同时董事会审议通过了《关于首期股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，决定以2014年3月26日为公司首期股票期权激励计划预留股票期权授予日，向8名激励对象授予95万份股票期权，行权价格为8.29元。本次预留期权的有效期为3年。首次授予的股票期权自授予日（2013年5月3日）起满24个月后，激励对象在可行权日内按50%：50%的行权比例分两期行权。预留股票期权的行权绩效考核目标与首次授予股票期权的第二个和第三个行权期的行权条件一致。
公司第五届董事会第十次会议于2014年4月25日审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，第一期股权激励行权采取自主行权的方式，公司自主行权安排如下：
一、第一期股权激励计划行权期限：2014年5月5日至2015年4月30日。
二、期权代码：037629，期权简称：天邦JLC1，行权价格：7.95元。本次期权行权涉及人数共106人，期权可行权期数共为3期，本次行权为第1期行权。公司自主行权承办证券公司为安信证券股份有限公司，截至申请日本期可行权数额为311万股。
本报告期内，公司激励对象共计行权100股。
截止7月31日，公司激励对象已累计行权2,522,055股，行权资金和税款等共计人民币
20,811,478.73元，根据筹集资金使用计划，公司已将上述资金用于补充公司流动资金。
2.以权益结算的股份支付情况
项目 内容
布莱克—斯科尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法
（Black-ScholesModel）
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,797,067.43
以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,797,067.43
3.股份支付服务的情况
项目 内容
以股份支付换取的职工服务总额 4,797,067.43
以股份支付换取的其他服务总额 0.00
十一、或有事项
2013年8月8日，公司子公司盐城天邦饲料科技有限公司（以下简称“盐城天邦”）与中国农业银行股份有限公司盐城盐都支行（以下简称“农行盐都支行”）、江苏汇隆投资担保有限公司（以下简称“汇隆担保”）订三方合作协议，根据合作协议约定，农行盐都支行同意江苏汇隆担保为购买盐城天邦饲料的自然人（以下简称“养殖户）向其借款提供保证担保，盐城天邦为其担保向汇隆担保提供反担保，总担保余额不超过人民币5,000万元。截止2014年6月30日，盐城天邦为养殖户提供反担保的借款余额为人民币1,007万元。
除上述事项外，截止2014年6月30日无需要披露的其他重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2014年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
2014年8月14日，公司通过全资子公司天邦汉世伟与控股股东克里莫、克里莫家族（共5方）、原始财务投资人（共4方）、原PAL股东（共3方）以及法国ChoiceGenetics等签订投资协议。根据该投资协议，法国ChoiceGenetics将发行新股由天邦汉世伟与克里莫进行认购。其中天邦汉世伟
的投资总额为1500万美元，克里莫的投资总额为200万美元。投资完成后天邦汉世伟对法国ChoiceGenetics的持股比例为40.69%，克里莫对法国ChoiceGenetics的持股比例为54.20%。
上述交易经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议批准。
除上述事项外，截至财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他事项
根据工商登记资料显示，艾格菲实业子公司南昌百世腾持有赣州绿丰牧业开发有限公司（以下简称“赣州绿丰”）60%股权、广西汇杰持有玉林市桂兴农牧有限公司（以下简称“玉林桂兴”）100%股权。截止目前，赣州绿丰和玉林桂兴已不在艾格菲实业实际控制之下，南昌百世腾和广西汇杰对上述两家公司的账面投资成本为零，已不再纳入艾格菲实业合并范围之内。
十五、补充资料
1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
1.1报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 2014年1-6月 2013年度 2012年度（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 23,395,754.36 -12,601,248.28 -25,327,174.76（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
6,498,661.97 12,239,650.13 9,704,800.00合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
229,690,176.46时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -11,635,224.23
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 -1,002,340.00
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 528,901.00
非经常性损益明细 2014年1-6月 2013年度 2012年度（16）对外委托贷款取得的损益 648,000.00 456,000.00（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 258,054.95 -3,450,570.39 -1,730,042.78(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 -66,780,800.79 -7,332,802.93非经常性损益合计 30,152,471.28 -82,582,533.56 205,989,856.99减：所得税影响金额 4,601,638.87 1,513,716.55 92,988.53扣除所得税影响后的非经常性损益 25,550,832.41 -84,096,250.11 205,896,868.46其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 25,644,780.55 -84,071,605.37 206,750,013.10归属于少数股东的非经常性损益 -93,948.14 -24,644.74 -853,144.64 1.22012年度其他符合非经常性损益定义的损益项目
项目 涉及金额原因
分摊国外审计、咨询费费用
-7,332,802.93
分摊中介机构费用。
合计
-7,332,802.93
1.32013年度其他符合非经常性损益定义的损益项目
项目 涉及金额原因
分摊国外审计、咨询费费用
-9,557,429.43
分摊中介机构费用。
益辉国际发展有限公司系通过破产法庭拍卖取得本公司的资产，公司依据沃克森评估公司沃克森评报字[2014]第0122号（评估固定资产减值准备
-57,223,371.36
基准日2013年10月31日）评估报告计提固定资产减值准备。计提的减值准备为原经营管理层经营下形成，不属于益辉国际发展有限公司收购本公司期间的经常性损益。
合计
-66,780,800.79