吉艾科技（北京）股份公司
2014年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-84
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86(010)6554 2288街 telephone:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2014A4030吉艾科技（北京）股份公司全体股东：
我们审计了后附的吉艾科技（北京）股份公司（以下简称吉艾科技公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是吉艾科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，吉艾科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉艾科技公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄迎
中国注册会计师：王欣
中国 北京 二〇一五年四月七日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|299,093,120.09|535,232,179.94|
|以公允价值计量且其变动||||
|计 入 当衍期生损金益融的资金产 融资产||||
|应收票据|六、2|10,280,588.83|7,000,000.00|
|应收账款|六、3|469,603,645.06|420,663,609.65|
|预付款项|六、4|107,196,054.28|32,301,323.37|
|应收利息|六、5|2,459,668.87|1,902,360.37|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|28,952,943.83|10,430,969.80|
|存货|六、7|104,579,159.95|80,735,764.82|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|815,546.06|11,637,849.95|
|流动资产合计||1,022,980,726.97|1,099,904,057.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|11,856,517.16||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、10|136,429,274.28|134,215,531.57|
|在建工程|六、11|108,063,175.80|79,959,194.82|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|34,294,245.37|36,716,705.76|
|开发支出|六、13|23,655,608.08|8,008,500.20|
|商誉|六、14|68,427,636.74|68,395,273.30|
|长期待摊费用|六、15|10,848,338.02|12,149,689.90|
|递延所得税资产|六、16|3,714,396.41|2,569,567.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||397,289,191.86|342,014,463.18|
|资产总计||1,420,269,918.83|1,441,918,521.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17|||
|以公允价值计量且其变动计入||||
|当 期 衍损生益金的金融融负负债 债||||
|应付票据|六、18|5,834,279.15||
|应付账款|六、19|52,572,648.35|73,683,240.32|
|预收款项|六、20|468,788.00|2,114,430.00|
|应付职工薪酬|六、21|3,462,057.65|3,631,984.94|
|应交税费|六、22|17,374,294.55|18,950,173.69|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、23|5,017,272.55|53,171,086.79|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、24|1,660,925.01|12,185.01|
|流动负债合计||86,390,265.26|151,563,100.75|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六、25|150,000.00|150,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|六、26|400,000.00|200,000.00|
|递延所得税负债|六、16|1,746,557.66|2,787,336.40|
|其他非流动负债|||22,639,026.10|
|非流动负债合计||2,296,557.66|25,776,362.50|
|负 债 合 计||88,686,822.92|177,339,463.25|
|所有者权益：||||
|股本|六、27|217,274,000.00|217,274,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、28|702,867,091.87|704,676,151.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、29|-266,442.15||
|专项储备|六、30|1,445,993.59|1,503,787.27|
|盈余公积|六、31|41,070,532.78|34,363,815.12|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、32|342,040,053.73|282,827,908.86|
|归属于母公司股东权益合计||1,304,431,229.82|1,240,645,663.24|
|少数股东权益||27,151,866.09|23,933,394.59|
|股东权益合计||1,331,583,095.91|1,264,579,057.83|
|负债和股东权益总计||1,420,269,918.83|1,441,918,521.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||229,074,885.06|452,539,273.71|
|以公允价值计量且其变动||||
|计 入 衍当生期金损益融的资金产 融资产||||
|应收票据||7,625,588.83|2,500,000.00|
|应收账款|十六、1|292,920,292.10|311,387,187.98|
|预付款项||7,749,889.95|20,349,554.55|
|应收利息||4,532,000.81|1,747,265.88|
|应收股利||||
|其他应收款|十六、2|218,357,849.37|113,795,774.99|
|存货||84,184,771.30|66,421,432.65|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||844,445,277.42|968,740,489.76|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|400,781,244.78|297,123,068.50|
|投资性房地产||||
|固定资产||28,116,206.78|16,468,032.85|
|在建工程||15,429,840.70|28,913,567.75|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,421,437.58|594,020.54|
|开发支出||23,655,608.08|8,008,500.20|
|商誉||||
|长期待摊费用||15,838.07|79,189.91|
|递延所得税资产||2,225,362.44|1,355,232.04|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||471,645,538.43|352,541,611.79|
|资 产 总 计||1,316,090,815.85|1,321,282,101.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动||||
|计 入 衍当生期金损益融的负金债 融负债||||
|应付票据||5,834,279.15||
|应付账款||23,327,890.40|32,914,432.40|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||893,460.18|165,842.24|
|应交税费||2,277,177.77|13,194,259.63|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||11,095,878.65|28,463,334.32|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||1,660,925.01|12,185.01|
|流动负债合计||45,089,611.16|74,750,053.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|||22,639,026.10|
|非流动负债合计||-|22,639,026.10|
|负 债 合 计||45,089,611.16|97,389,079.70|
|所有者权益:||||
|股本||217,274,000.00|217,274,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||704,676,151.99|704,676,151.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-187,059.72||
|专项储备||||
|盈余公积||38,927,787.00|32,221,069.34|
|未分配利润||310,310,325.42|269,721,800.52|
|股东权益合计||1,271,001,204.69|1,223,893,021.85|
|负债和股东权益总计||1,316,090,815.85|1,321,282,101.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 2014年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||253,962,760.02|235,373,677.01|
|其中:营业收入|六、33|253,962,760.02|235,373,677.01|
|二、营业总成本||183,449,948.39|145,634,024.25|
|其中：营业成本|六、33|123,004,255.40|102,665,225.41|
|营业税金及附加|六、34|1,991,632.12|2,463,425.59|
|销售费用|六、35|7,581,555.25|3,811,330.35|
|管理费用|六、36|49,933,967.25|43,168,194.98|
|财务费用|六、37|-6,601,507.87|-11,598,702.89|
|资产减值损失|六、38|7,540,046.24|5,124,550.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、39|30,042,343.96|6,316,389.39|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||30,042,343.96|6,316,389.39|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||100,555,155.59|96,056,042.15|
|加：营业外收入|六、40|6,150,449.29|151,460.00|
|其中：非流动资产处置利得||8,294.24||
|减：营业外支出|六、41|873,208.87|43,943.46|
|其中：非流动资产处置损失||865,968.46|37,048.97|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||105,832,396.01|96,163,558.69|
|减：所得税费用|六、42|10,968,148.41|16,765,558.60|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||94,864,247.60|79,398,000.09|
|归属于母公司股东的净利润||85,690,796.53|73,378,047.84|
|少数股东损益||9,173,451.07|6,019,952.25|
|六、其他综合收益的税后净额||-266,442.15||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-266,442.15||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他||||
|综（合二收）益以中后享将有重的分份类额进损 益的其他综合收益||-266,442.15||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其||||
|他 综 2合.收可益供中出享售有金的融份资额产 公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额|六、43|-266,442.15||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||94,597,805.45|79,398,000.09|
|归属于母公司股东的综合收益总额||85,424,354.38|73,378,047.84|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,173,451.07|6,019,952.25|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.39|0.34|
|（二）稀释每股收益||0.39|0.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十六、4|95,591,836.95|130,908,855.95|
|减：营业成本|十六、4|34,266,510.23|38,634,366.29|
|营业税金及附加||650,781.04|1,664,528.61|
|销售费用||4,026,614.50|3,177,344.78|
|管理费用||22,516,539.93|23,910,746.83|
|财务费用||-8,713,194.37|-9,764,936.69|
|资产减值损失||5,800,869.31|4,224,715.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、5|29,984,262.10|4,774,866.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||29,984,262.10|4,774,866.90|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||67,027,978.41|73,836,957.95|
|加：营业外收入||4,464,524.84|46,740.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|||7,918.03|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||71,492,503.25|73,875,779.92|
|减：所得税费用||4,425,326.69|10,870,870.78|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||67,067,176.56|63,004,909.14|
|五、其他综合收益的税后净额||-187,059.72||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综||||
|合 收 （益二中）享以有后的将份重额分 类进损益的其他综合收益||-187,059.72||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他||||
|综 合 2收.益可中供享出有售的金份融额资产 公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||-187,059.72||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||66,880,116.84|63,004,909.14|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年度
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||179,882,018.32|213,304,830.17|
|收到的税费返还||876,783.67||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、44|11,228,708.94|16,630,015.02|
|经营活动现金流入小计||191,987,510.93|229,934,845.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||161,252,003.07|72,439,281.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||52,408,746.97|40,457,116.30|
|支付的各项税费||29,551,211.01|37,165,431.28|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、44|39,955,682.74|25,666,502.86|
|经营活动现金流出小计||283,167,643.79|175,728,332.30|
|经营活动产生的现金流量净额||-91,180,132.86|54,206,512.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||18,618,385.49||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,583,000.00|28,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、44|13,474.15||
|投资活动现金流入小计||20,214,859.64|28,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||93,227,674.54|77,570,587.49|
|投资支付的现金||16,801,900.00|10,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|六、44|32,978,766.23|47,199,977.01|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||143,008,340.77|134,770,564.50|
|投资活动产生的现金流量净额||-122,793,481.13||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||-134,742,564.50|
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||56,580,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||56,580,000.00||
|偿还债务所支付的现金||56,580,000.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||21,436,545.42|20,770,866.91|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||78,016,545.42|40,770,866.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||-21,436,545.42|-40,770,866.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-728,900.44|-39,974.10|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、44|-236,139,059.85||
|加：期初现金及现金等价物余额|六、44|535,232,179.94|- 162516,,354769,,809722..6526|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、44|299,093,120.09|535,232,179.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年度
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||90,718,339.36|147,907,943.39|
|收到的税费返还||876,783.67||
|收到其他与经营活动有关的现金||10,171,251.83|15,199,117.94|
|经营活动现金流入小计||101,766,374.86|163,107,061.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||38,639,740.55|34,000,222.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,293,326.30|15,046,658.41|
|支付的各项税费||22,877,675.73|30,260,106.35|
|支付其他与经营活动有关的现金||99,543,184.58|61,916,338.04|
|经营活动现金流出小计||176,353,927.16|141,223,324.86|
|经营活动产生的现金流量净额||-74,587,552.30|21,883,736.47|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,366,485.49||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现|||28,000.00|
|金 净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,366,485.49|28,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现||13,450,534.94|14,786,613.73|
|金 投资支付的现金||120,327,278.50|101,069,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||133,777,813.44|115,855,613.73|
|投资活动产生的现金流量净额||||
|三、筹资活动产生的现金流量：||-127,411 ,327.95|-115,827 ,613.73|
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||56,580,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||56,580,000.00||
|偿还债务支付的现金||56,580,000.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,436,543.99|20,770,866.91|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||78,016,543.99|40,770,866.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||-21,436,543.99|-40,770,866.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-28,964.41|-39,924.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||||
|加：期初现金及现金等价物余额||- 242532,,456349,,328783..6751|-518374,,279534,,964629..7010|
|六、期末现金及现金等价物余额||229,074,885.06|452,539,273.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 2014年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般|未分配利润|||
|||优先|永|其他||||||||||
|一、上年年末余额||股 -|续 -|-|704,676,151.99|-|-|1,503,787.27|34,363,815.12|风-|282,827,908.86|23,933,394.59|1,264,579,057.83|
|加：会计政策变更|217||债|||||||险准|||-|
|前期差错更正|,27|||||||||备|||-|
|同一控制下企业合并|4,000.||||||||||||-|
|其他|00||||||||||||-|
|二、本年年初余额||-|-|-|704,676,151.99|-|-|1,503,787.27|34,363,815.12|-|282,827,908.86|23,933,394.59|1,264,579,057.83|
|三、本年增减变动金额（减少以|2 1-7|-|-|-|-1,809,060.12|-|-266,442.15|-57,793.68|6,706,717.66|-|59,212,144.87|3,218,471.50|67,004,038.08|
|“ －（一”）号综填合列收）益 总额|,27||||||-266,442.15||||85,690,796.53|9,173,451.07|94,597,805.45|
|（二）股东投入和减少资本|4,0-00.|-|-|-|-1,809,060.12|-|-|11,992.47|-|-|-|-5,913,720.17|-7,710,787.82|
|1.股东投入普通股|00||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入|||||||||||||-|
|资 本 3.股份支付计入股东权益的|||||||||||||-|
|金 额 4.其他|||||-1,809,060.12|||11,992.47||||-5,913,720.17|-7,710,787.82|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|6,706,717.66|-|-26,478,651.66|-|-19,771,934.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,706,717.66||-6,706,717.66||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分|||||||||||-19,771,934.00||-19,771,934.00|
|配 4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-69,786.15|-|-|-|-41,259.40|-111,045.55|
|1.本年提取||||||||1,293,175.34||||338,360.00|1,631,535.34|
|2.本年使用||||||||-1,362,961.49||||-379,619.40|-1,742,580.89|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额||-|-|-|702,867,091.87|-|-266,442.15|1,445,993.59|41,070,532.78|-|342,040,053.73|27,151,866.09|1,331,583,095.91|

 217
,27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4,0
00.
9
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 2014年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合|专项储备|盈余公积|一般|未分配利润|||
|||优先|永|其他||||||||||
|一、上年年末余额||股|续||703,676,151.99||收益|722,281.99|26,776,350.28|风险|235,722,889.86|5,750,588.63|1,189,922,262.75|
|加：会计政策变更|217,274||债|||||||准|||-|
|前期差错更正|,000.00|||||||||备|||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额||-|-|-|703,676,151.99|-|-|722,281.99|26,776,350.28|-|235,722,889.86|5,750,588.63|1,189,922,262.75|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|217,2 74-|-|-|-|1,000,000.00|-|-|781,505.28|7,587,464.84|-|47,105,019.00|18,182,805.96|74,656,795.08|
|（一）综合收益总额|,000.00||||||||||73,378,047.84|6,019,952.25|79,398,000.09|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|11,855,566.93|11,855,566.93|
|1.股东投入普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他||||||||||||11,855,566.93|11,855,566.93|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|7,587,464.84|-|-26,273,028.84|-|-18,685,564.00|
|1.提取盈余公积|||||||||7,587,464.84||-7,587,464.84||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,685,564.00||-18,685,564.00|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|781,505.28|-|-|-|307,286.78|1,088,792.06|
|1.本年提取||||||||1,274,928.69||||394,361.50|1,669,290.19|
|2.本年使用||||||||-493,423.41||||-87,074.72|-580,498.13|
|（六）其他|||||1,000,000.00||||||||1,000,000.00|
|四、本年年末余额||-|-|-|704,676,151.99|-|-|1,503,787.27|34,363,815.12|-|282,827,908.86|23,933,394.59|1,264,579,057.83|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
,000.00
母公司所有者权益变动表
2014年度
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先|永续|其他||||||||
|一、上年年末余额|217,274,000.00|股|债||704,676,151.99||-||32,221,069.34|269,721,800.52|1,223,893,021.85|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|217,274,000.00|-|-|-|704,676,151.99|-|-|-|32,221,069.34|269,721,800.52|1,223,893,021.85|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填|-|-|-|-|-|-|-187,059.72|-|6,706,717.66|40,588,524.90|47,108,182.84|
|列 ）（ 一）综合收益总额|||||||-187,059.72|||67,067,176.56|66,880,116.84|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|6,706,717.66|-26,478,651.66|-19,771,934.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,706,717.66|-6,706,717.66|-|
|2.对股东的分配||||||||||-19,771,934.00|-19,771,934.00|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|217,274,000.00|-|-|-|704,676,151.99|-|-187,059.72|-|38,927,787.00|310,310,325.42|1,271,001,204.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2014年度
编制单位：吉艾科技（北京）股份公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先|永续|其他||||||||
|一、上年年末余额|217,274,000.00|股|债||703,676,151.99||||25,920,578.43|231,702,946.29|1,178,573,676.71|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|217,274,000.00|-|-|-|703,676,151.99|-|-|-|25,920,578.43|231,702,946.29|1,178,573,676.71|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|1,000,000.00|-|-|-|6,300,490.91|38,018,854.23|45,319,345.14|
|（一）综合收益总额||||||||||63,004,909.14|63,004,909.14|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|6,300,490.91|-24,986,054.91|-18,685,564.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,300,490.91|-6,300,490.91|-|
|2.对股东的分配||||||||||-18,685,564.00|-18,685,564.00|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||1,000,000.00||||||1,000,000.00|
|四、本年年末余额|217,274,000.00|-|-|-|704,676,151.99|-|-|-|32,221,069.34|269,721,800.52|1,223,893,021.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
吉艾科技（北京）股份公司（以下简称本公司）是一家在北京注册的股份有限公司，系由北京吉艾博然科技有限公司（以下简称“吉艾博然公司”）于2010年10月依法整体变更设立。
吉艾博然公司于2006年5月15日经北京市工商行政管理局丰台分局核准，由北京吉艾石油设备有限公司（以下简称“吉艾石油”）、自然人徐博、自然人黄文帜和自然人高怀雪共同出资组建，吉艾博然公司设立时注册资本人民币1,000万元，其中吉艾石油以货币出资600万元，持股比例60%；自然人徐博以货币出资260万元，持股比例26%；自然人黄文帜以货币出资100万元，持股比例10%；自然人高怀雪以货币出资40万元，持股比例4%。2006年5月11日由北京中燕通会计师事务所有限公司验资，出具中燕验字（2006）第1-077号验资报告。
2007年5月9日，根据股东会决议和修改后公司章程，吉艾博然公司经营范围中增加货物进出口、技术进出口、代理进出口，并于2007年6月18日办理了工商变更登记，取得北京市工商行政管理局丰台分局核发的字110106009561643号法人营业执照。
2009年5月18日，根据第1届第3次股东会决议和修改后的公司章程，吉艾石油分别与自然人黄文帜、自然人吴义永、自然人周成权签订出资转让协议书，协议约定吉艾石油将其在吉艾博然公司的180万元货币出资转让给自然人黄文帜；将其在吉艾博然公司的 220万元货币出资转让给自然人吴义永；将其在吉艾博然公司的200万元货币出资转让给自然人周成权。转让后吉艾博然公司股权结构如下：自然人黄文帜以货币出资280万元，持股比例28%；自然人徐博以货币出资260万元，持股比例26%；自然人吴义永以货币出资220万元，持股比例22%；自然人周成权以货币出资200万元，持股比例20%；自然人高怀雪以货币出资40万元，持股比例4%。上述事项于2009年5月19日办理工商变更登记，同时公司类型变更为：其他有限责任公司。
根据2009年11月5日第1届第5次股东会决议和修改后的公司章程，2009年11月17日，自然人吴义永、自然人周成权分别与自然人高怀雪签订出资转让协议书，自然人吴义永将其在吉艾博然公司的220万元货币出资转让给自然人高怀雪；自然人周成权将其在吉艾博然公司的200万元货币出资转让给自然人高怀雪；2009年11月17日自然人徐博与自然人黄文帜签订出资转让协议书，自然人徐博将其在吉艾博然公司的货币出资260万元中的160万元转让给自然人黄文帜。转让后吉艾博然公司股权结构如下：自然人高怀雪以货币出资460万元，持股比例46%；自然人黄文帜以货币出资440万元，持股比例44%；自然人徐博以货币出资100万元，持股比例10%。上述事项于2009年11月18日办理了工商变更登记。
根据吉艾博然公司2010年6月22日增资协议、股东会决议和修改后的章程，吉艾博然公司增加注册资本164,093.00元，由自然人仵岳奇、杨锐、李同华、冯玉平、吴义永、张
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
峰、黄靖、孙兴业、何年、穆韶波、刘桂青、张建武、冯利宝、苏航、高卜、唐奇慧、霍玉和、蔡金喜、王河川、钟本优、周明明和蒋小涛共计22名自然人缴纳货币资金合计2,906,000.00元，其中增加注册资本164,093.00元，其余2,741,907.00元计入资本公积。
增资后注册资本变更为10,164,093.00元,由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2009A4074号验资报告。上述事项于2010年6月28日办理了工商变更登记。
根据2010年8月12日自然人蒋小涛和自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人蒋小涛将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。
根据2010年8月12日自然人钟本优与自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人钟本优将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。上述事项于2010年8月13日办理了工商变更登记。
根据2010年8月20日自然人唐奇慧和自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人唐奇慧将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。
2010年9月19日，根据吉艾博然公司2010年9月13日股东会决议、2010年9月14日增资协议和修改后的章程，吉艾博然公司增加注册资本314,352.00元。由自然人白阳和自然人李百灵缴纳货币资金合计15,000,000.00元，其中增加注册资本314,352.00元，其余14,685,648.00元计入资本公积。增资后注册资本变更为10,478,445.00元，由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4022号验资报告。上述事项于2010年9月20日办理了工商变更登记。变更后，吉艾博然公司股权结构如下：
||
|-|
|出资额|
|4,601,017.00|
|4,400,000.00|
|1,000,000.00|
|209,568.00|
|104,784.00|
|33,880.00|
|33,880.00|
|33,880.00|
|33,880.00|
|7,115.00|
|5,082.00|
|2,823.00|
|2,823.00|
|2,485.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|出资额|
|2,146.00|
|1,016.00|
|1,016.00|
|1,016.00|
|339.00|
|339.00|
|339.00|
|339.00|
|339.00|
|339.00|
|10,478,445.00|

2010年10月23日，根据吉艾博然公司的股东高怀雪、黄文帜、徐博、白阳、李百灵、仵岳奇、杨锐、李同华、冯玉平、吴义永、张峰、黄靖、孙兴业、何年、穆韶波、刘桂青、张建武、冯利宝、苏航、高卜、霍玉和、王河川、蔡金喜和周明明签订的《吉艾科技（北京）股份公司发起人协议书》及公司章程约定，吉艾博然公司依法整体变更为股份公司。
吉艾博然公司以2010年9月30日经审计的净资产100,727,955.95元折股本75,000,000股（每股面值1元），其余25,727,955.95元转为资本公积。变更后注册资本为75,000,000.00元人民币，由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4030号验资报告。上述事项于2010年10月27日办理了工商变更登记。2010年10月27日经北京市工商行政管理局核准北京吉艾博然科技有限公司名称变更为吉艾科技（北京）股份公司。变更后，本公司股权结构情况如下：
||
|-|
|股本金额|
|32,932,275.00|
|31,493,250.00|
|7,157,550.00|
|1,500,000.00|
|750,000.00|
|242,475.00|
|242,475.00|
|242,475.00|
|242,475.00|
|50,925.00|
|36,375.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|股本金额|
|20,175.00|
|20,175.00|
|17,775.00|
|15,375.00|
|7,275.00|
|7,275.00|
|7,275.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|75,000,000.00|

根据本公司2010年11月15日第二次临时股东大会决议和2010年11月15日修改后的章程规定。本公司增加注册资本人民币5,637,000.00元，由CICC Alternative InvestmentLimited（中文名称：中金精选投资有限公司）以等额美元缴纳认购增资对价。变更后的注册资本为人民币80,637,000.00元。由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4050号验资报告。上述事项于2010年12月28日办理了工商变更登记。本公司于2010年12月28日由内资企业变更为外商投资企业。变更后，本公司股权结构情况如下：
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|-|
|股本金额|
|32,932,275.00|
|31,493,250.00|
|7,157,550.00|
|1,500,000.00|
|750,000.00|
|242,475.00|
|242,475.00|
|242,475.00|
|242,475.00|
|50,925.00|
|36,375.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|股本金额|
|20,175.00|
|20,175.00|
|17,775.00|
|15,375.00|
|7,275.00|
|7,275.00|
|7,275.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|2,400.00|
|5,637,000.00|
|80,637,000.00|

根据中国证券监督管理委员会2012年3月12日“证监许可[2012]328号”文件的核准，本公司首次以公开发行方式发行人民币普通股2,800万股，于2012年4月10日在深圳证券交易所创业板上市。变更后本公司注册资本为10,863.70万元。由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2011A4054-10号验资报告。上述事项于2012年7月4日完成了工商变更登记手续。上市完成后，总股本为10,863.70万股。
根据2012年8月5日第一届董事会第十七次会议审议通过《关于变更公司注册地址的议案》，将公司注册地址由“北京市丰台区海鹰路1号院4号楼地上第一层东部（园区）”变更为“北京市丰台区海鹰路1号院2号楼2层201室”。
根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下发行的股份自公司向社会公众投资者公开发行的股份在深圳证券交易所上市之日即2012年4月10日起锁定三个月方可上市流通。2012年7月10日锁定期满，该部分股份560万股于当日起开始上市流通。
根据本公司2012年8月21日召开的第一届董事会第十八次会议决议和2012年9月10日第一次临时股东会决议通过《关于变更公司名称的议案》：同意本公司注册名称变更为“吉艾科技集团股份公司”。2012年9月17日完成工商变更登记并取得变更后的企业法人营业执照。
根据本公司2012年9月10日第一次临时股东会决议，本公司以108,637,000股为基数，
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增108,637,000股。转增后本公司股本为217,274,000股。股权登记日为2012年9月25日。
根据本公司2013年1月23日召开的第一届董事会第二十一次会议决议和2013年2月27日召开的2013年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司名称并相应修改<公司章程>的议案》：同意公司注册名称变更为“吉艾科技（北京）股份公司”。2013年2月27日完成工商变更登记并取得变更后的企业法人营业执照。
2013年4月10日，本公司解除限售股份数量1,262,000股，解除限售后实际可上市流通的数量1,180,874股，股东冯玉平所持有的363,713股属于高管锁定股不能上市流通。
2013年9月23日，本公司有限售条件的流通股2,250,000股限售期满上市流通。
2013年12月20日，本公司有限售条件的流通股969,900股限售期满上市流通。
2013年12月30日，本公司有限售条件的流通股5,637,900股限售期满上市流通。
2014年4月10日，本公司有限售条件的流通股7,887,000股限售期满上市流通。
2014年5月8日，原公司监事张峰、何年离任后承诺期满，其持有的81,224股解禁上市流通。
截止2014年12月31日，本公司总股本217,274,000股，其中有限售条件股份143,631,712股，占总股本的66.11%；无限售条件股份73,642,288股，占总股本的33.89%。
本公司企业法人营业执照注册号为110106009561643，法定代表人：高怀雪；注册地址：北京市丰台区海鹰路1号院2号楼2层201室；公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）。
本公司经营范围：生产电子设备（石油测井仪器）；石油仪器及配件技术开发；石油应用软件服务；石油测井服务；批发石油设备及配件、计算机软硬件；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）；销售自产产品。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括山东荣兴石油工程有限公司、成都航发特种车有限公司、石家庄天元航地石油技术开发有限公司、吉艾（天津）石油工程技术服务有限公司、北京吉艾软件开发有限公司、北京吉艾能源技术开发有限公司、广东爱纳艾曼矿业投资有限公司、镶黄旗吉艾能源技术开发有限公司、Jolly ParagonLimited、延安吉艾石油工程技术服务有限公司、Good Luck DiscoveryResources.inc等11家公司。与上年相比，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年因非同一控制企业合并增加广东爱纳艾曼矿业投资有限公司，新设合并增加延安吉艾石油工程技术服务有限公司和 Good Luck DiscoveryResources.inc。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
除下属公司Good Luck Discovery Resources,Inc.记账本位币为美元外，本公司及其他所属公司的记账本位币均为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
押金备用金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
关联方组合 受同一股东和最终控制方控制的企业
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
押金备用金组合 不提取坏账准备
如果企业仍在正常经营，没有证据表明资不抵债或无关联方组合
法继续经营的，不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|不计提|
|1%|

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|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|40%|
|70%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
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时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法）。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-30|5|

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|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|机器设备|5-10|5|
|运输设备|5|5|
|办公设备|5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当
期损益。
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油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。
单位产量率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。油气储量估计只包括管理层认为可于此等采矿许可证现有期限内合理开采的原油、凝析油及天然气。
除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）产品销售收入确认：
1）产品销售收入的确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）产品销售收入确认的时点：已经签订技术协议、销售合同，产品已经发出，并取得客户出具的交接清单、验收报告的时点予以确认收入。
3）产品销售收入确认的依据：按照销售合同及销售合同约定的风险和报酬转移的标准如交接清单、验收报告等作为收入确认依据。
4）产品销售收入确认的方法：公司根据上述收入确认依据，在收入确认时点按照销售合同约定价款一次性全额确认收入，同时计提增值税销项税金。
（2）测井工程业务收入确认：
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1）测井工程业务收入确认的原则：在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认测井工程业务收入的实现。
2）测井工程业务收入确认的时点：已经签订合同，服务已经提供，工作量经过客户确认，并且取得工作量确认单的时点确认收入。
3）测井工程业务收入确认的依据：合同、工作量确认单。
4）测井工程业务收入确认的方法：公司根据上述收入确认依据，在收入确认时点按照已确认工作量所对应的收入金额一次性全额确认收入。
23.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
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融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
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如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财政部于 2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，包括《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
1）会计政策变更影响汇总表如下
||
|-|
|对本年财务报表的影响|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

2）会计政策变更说明
财务报表列报
《企业会计准则第 30号—财务报表列报》要求将递延收益单独列报。本公司根据该准则要求编制了2014年度财务报表，同时，本公司在编制2014年度财务报表时按照该准则其他披露要求就相关的财务信息进行了披露：
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|-|-|-|
|期末余额|||
|调整前|调整后|调整前|
|0.00|400,000.00|0.00|
|400,000.00|0.00|200,000.00|

（2）重要会计估计变更
无。
五、税项
1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|石油设备及配件的制造销售、测井、货物进出|
|服务收入|
|应纳增值税、营业税额|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|计税依据|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|含税销售收入|
|应纳税所得额|

注：（1）本公司之子公司北京吉艾软件开发有限公司适用的城市维护建设税税率为5%；
（2）本公司之子公司石家庄天元航地石油技术开发有限公司、山东荣兴石油工程有限公司适用增值税税率6%；
（3）本公司之子公司镶黄旗吉艾能源技术开发有限公司属于增值税小规模纳税人，适用增值税税率3%，适用城市维护建设税税率5%；
（4）本公司、本公司之子公司吉艾（天津）石油工程技术服务有限公司和山东荣兴石油工程有限公司、石家庄天元航地石油技术开发有限公司适用所得税税率15%；
2.税收优惠
（1）本公司于2014年10月30日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201411001058，有效期三年。2014年1月1日至2014年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
（2）本公司之子公司山东荣兴石油工程有限公司于2013年12月11日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GF201337000026，有效期三年。2014年 1月 1日至 2014年 12月31日享受15%的所得税优惠税率。
（3）本公司之子公司吉艾（天津）石油工程技术服务有限公司于 2013年 6月 27日取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201312000034，有效期三年。2014年1月1日至2014年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
（4）本公司之子公司石家庄天元航地石油技术开发有限公司于 2014年 9月 19日取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局联合批准
的高新技术企业证书，证书编号：GR201413000204，有效期三年。2014年1月1日至2014
年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2014年1月1日，“年末”系指2014年12月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|948,669.30|
|293,141,948.29|
|5,002,502.50|
|299,093,120.09|
|26,951,096.34|

注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金，2015年1月已转入活期银行账户。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|5,209,656.58|
|5,070,932.25|
|10,280,588.83|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
商业承兑汇票 1,101,602.31（3）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|2,570,000.00|
|1,300,000.00|
|3,870,000.00|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
类别 年末余额
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|493,560,056.00|99.96|23,956,410.94|4.85|
|183,200.00|0.04|183,200.00|100.00|
|493,743,256.00|100.00|24,139,610.94|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|437,353,397.14|100.00|16,689,787.49|3.82|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|437,353,397.14|100.00|16,689,787.49|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|197,144,811.57|0.00|
|53,983,379.63|539,833.79|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|152,357,141.63|7,617,857.08|
|80,114,137.61|8,011,413.76|
|3,300,738.48|1,320,295.40|
|642,787.23|449,951.06|
|6,017,059.85|6,017,059.85|
|493,560,056.00|23,956,410.94|

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|53,653,587.62|6个月以内24,514,454.707-12个月702,000.001-2年28,437,132.92|10.87|
|49,086,403.35|7-12个月31,234,844.371-2年17,851,558.98|9.94|
|47,603,366.10|1-2年3,421,275.102-3年44,182,091.00|9.64|
|31,855,888.46|6个月以内7,351,037.671-2年22,137,378.792-3年2,367,472.00|6.45|
|30,615,100.02|6个月以内1,397,100.007-12个月1,560,000.001-2年11,887,001.632-3年15,770,998.39|6.20|
|212,814,345.55|—|43.10|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|98,974,535.20|92.33|24,832,783.83|
|6,939,997.54|6.47|7,468,539.54|
|1,281,521.54|1.20|0.00|
|107,196,054.28|100.00|32,301,323.37|

注：账龄超过一年的预付账款系预付工程款、设备款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|59,132,095.00|1年以内|
|16,456,250.20|1年以内|
|6,097,498.00|1年以内3,993,178.001-2年2,104,320.00|
|4,493,629.99|1年以内2,030,000.001-2年1,852,000.002-3年611,629.99|
|3,375,426.61|1年以内|
|89,554,899.80|—|

 5.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|2,459,668.87|

 6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,545,617.00|8.74|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|6,103,151.34|20.96|168,222.79|2.75|
|20,472,398.28|70.30|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|26,575,549.62|91.26|168,222.79|—|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|29,121,166.62|1 00.00|168,222.79|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|3,428,864.00|32.63|78,000.00|2.27|
|7,070,456.50|67.28|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|10,499,320.50|99.91|78,000.00|—|
|9,649.30|0.09|0.00|0.00|
|10,508,969.80|100.00|78,000.00|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,545,617.00|0.00|0.00|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,940,872.00|0.00|
|422,279.34|4,222.79|
|200,000.00|10,000.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,540,000.00|154,000.00|
|6,103,151.34|168,222.79|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|20,472,398.28|0.00|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|8,648,768.34|
|11,058,639.53|
|9,413,758.75|
|29,121,166.62|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|3,100,000.00|6个月以内|10.64|
|往来款|2,545,617.00|6个月以内676,753.007-12个月674,619.001-2年1,194,245.00|8.74|
|备用金|2,411,900.00|6个月以内|8.28|
|备用金|2,110,000.00|6个月以内|7.25|
|保证金|2,000,000.00|2-3年|6.87|
|-|12,167,517.00|—|41.78|

 7.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|26,736,480.35|0.00|26,736,480.35|15,367,520.39|0.00|
|20,283,834.31|0.00|20,283,834.31|35,022,030.26|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|57,191,691.51|0.00|57,191,691.51|29,991,196.52|0.00|
|367,153.78|0.00|367,153.78|355,017.65|0.00|
|104,579,159.95|0.00|104,579,159.95|80,735,764.82|0.00|

 8. 其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|815,546.06|1,637,849.95|
|0.00|10,000,000.00|
|815,546.06|11,637,849.95|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|0.00|4,640,259.02|0.00|58,081.86|0.00|0.00|0.00|0.00|7,158,176.28|11,856,517.16|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|7,158,176.28|7,158,176.28|
|0.00|4,640,259.02|0.00|58,081.86|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|4,698,340.88|
|0.00|4,640,259.02|0.00|58,081.86|0.00|0.00|0.00|0.00|7,158,176.28|11,856,517.16|

注：本公司与外方企业NEMUDAR GIRANE TOSEE OXINCO.以及5个自然人股东于2012年共同投资设立合营企业Homai Well ServicesAsia（以下简称“Homai公司”），本公司对Homai公司的原始投资金额为111,865.95元，持股比例为50.97%，本公司之个人股东高怀雪持股比例为0.01%、本公司之个人股东黄文帜持股比例为0.01%、本公司之测井工程服务业务负责人之一王志高持股比例为0.01%；外方持股比例为49.00%。
根据Homai公司章程的规定，公司董事会共设5人，本公司虽占3名董事，但董事会决议需要获得超过三分之二的支持票时才能通过，所以本公司并不对Homai存在控制权，本公司以权益法核算该项长期股权投资。
本公司于2012年度和2013年度累计向Homai公司销售自产石油测井仪器及配件68,487,103.26元，产生顺流交易毛利额58,299,030.57元，因本公司向Homai公司累计销售自产石油测井仪器及配件导致其2012年度和2013年度累计多计提折旧6,020,069.04元。本公司对其原始报表按持股比例50.97%计算的净资产份额4,007,560.59元，考虑未实现顺流交易以及累计多计提折旧按持股比例的影响额26,646,586.69元后，截止2013年末对Homai公司的长期股权投资余额为-22,639,026.10元，报表列示时分类至其他非流动负债。
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年Homai公司将上述石油测井仪器及配件对外出售，本公司以前年度未实现的顺流交易毛利额得以实现，本年确认投资收益29,984,262.10元，将投资成本、累计确认的损益调整和其他综合收益从其他非流动负债重分类至长期股权投资。
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|—|—|—|—|
|10,584,565.55|142,703,492.84|9,598,669.08|1,658,419.34|
|182,391.96|25,312,546.23|1,911,049.11|474,847.49|
|182,391.96|10,078,596.20|1,911,049.11|474,847.49|
|0.00|15,233,950.03|0.00|0.00|
|0.00|1,378,137.98|3,844,129.85|0.00|
|0.00|1,378,137.98|3,844,129.85|0.00|
|10,766,957.51|166,637,901.09|7,665,588.34|2,133,266.83|
|—|—|—|—|
|924,141.82|25,562,030.42|3,159,191.70|684,251.30|
|615,461.85|20,913,618.12|1,763,398.56|132,268.50|
|615,461.85|20,913,618.12|1,763,398.56|132,268.50|
|0.00|1,234,272.15|1,745,650.63|0.00|
|0.00|1,234,272.15|1,745,650.63|0.00|
|1,539,603.67|45,241,376.39|3,176,939.63|816,519.80|
|—|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|9,660,423.73|117,141,462.42|6,439,477.38|974,168.04|
|9,227,353.84|121,396,524.70|4,488,648.71|1,316,747.03|

 11.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|43,546,629.19|0.00|43,546,629.19|36,614,396.78|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|26,203,784.50|0.00|26,203,784.50|31,188,490.82|0.00|
|17,121,975.55|0.00|17,121,975.55|0.00|0.00|
|12,919,975.10|0.00|12,919,975.10|12,156,307.22|0.00|
|5,000,000.00|0.00|5,000,000.00|0.00|0.00|
|1,792,395.27|0.00|1,792,395.27|0.00|0.00|
|1,478,416.19|0.00|1,478,416.19|0.00|0.00|
|108,063,175.80|0.00|108,063,175.80|79,959,194.82|0.00|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|12,156,307.22|763,667.88|0.00|0.00|
|0.00|17,121,975.55|0.00|0.00|
|36,614,396.78|6,932,232.41|0.00|0.00|
|48,770,704.00|24,817,875.84|0.00|0.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|12,800,000.00|100.94|99.00|0.00|0.00|0.00|
|62,000,000.00|27.62|27.62|0.00|0.00|0.00|
|54,030,000.00|80.60|80.60|0.00|0.00|0.00|
|128,830,000.00|-|-|0.00|0.00|0.00|

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|软件|
|—|—|—|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|软件|
|27,538,162.00|10,161,100.00|529,970.16|
|0.00|0.00|133,922.17|
|0.00|0.00|133,922.17|
|0.00|0.00|0.00|
|27,538,162.00|10,161,100.00|663,892.33|
|—|—|—|
|967,637.16|483,861.90|61,027.34|
|585,953.24|1,935,447.60|34,981.72|
|585,953.24|1,935,447.60|34,981.72|
|0.00|0.00|0.00|
|1,553,590.40|2,419,309.50|96,009.06|
|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|
|26,570,524.84|9,677,238.10|468,942.82|
|25,984,571.60|7,741,790.50|567,883.27|

 13.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|8,008,500.20|15,647,107.88|0.00|0.00|

14.商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|摊销|其他|
|9,830,160.54|0.00|0.00|0.00|0.00|
|58,565,112.76|0.00|0.00|0.00|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|摊销|其他|
|0.00|32,363.44|0.00|0.00|0.00|
|68,395,273.30|32,363.44|0.00|0.00|0.00|

说明（1）本年度本公司与黄辉签订股权转让协议，收购黄辉持有的广东爱纳艾曼矿业投资有限公司75%股权，实际股权转让价款以其 2013年 12月 31日可辨认净资产进行确认。广东爱纳艾曼矿业投资有限公司 2013年 12月 31日可辨认净资产公允价值 9,956,848.75元，本公司按持股比例计算应享有的份额为 7,467,636.56元，本公司的合并成本为 7,500,000.00元，合并成本大于合并中取得的广东爱纳艾曼矿业投资有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额32,363.44元确认为商誉。
（2）年末本公司下属子公司石家庄天元航地石油技术开发有限公司和成都航发特种车有限公司管理层对不含商誉的资产组组合进行减值测试，计算预计可收回金额，因其大于包含商誉价值的资产组组合的账面价值，故未计提减值准备。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|79,189.91|0.00|63,351.84|0.00|
|12,070,499.99|0.00|1,238,000.04|0.00|
|12,149,689.90|0.00|1,301,351.88|0.00|

 16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|24,307,833.73|3,714,396.41|16,767,787.49|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|8,909,952.68|1,336,492.90|11,149,345.63|
|1,640,259.02|410,064.76|0.00|
|10,550,211.70|1,746,557.66|11,149,345.63|

 17.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|0.00|

注：本公司向杭州银行股份公司借款 3笔，分别为：1）本金 2,900,000.00元,期限为2014年4月24日至2015年4月23日；2）本金为48,680,000.00元，期限为2014年4月16日至2015年4月15日；3）本金为5,000,000.00元，期限为2014年5月9日至2015年5月8日。3笔借款全部于2014年7月归还。
18.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|5,834,279.15|

 19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|52,572,648.35|
|19,307,016.37|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|15,364,930.00|
|2,366,372.65|
|17,731,302.65|

20.预收款项
项目 年末余额 年初余额
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|468,788.00|
|14,430.00|

 21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,526,726.53|48,443,541.27|48,587,575.97|
|105,258.41|4,412,188.55|4,438,081.14|
|0.00|117,312.00|117,312.00|
|3,631,984.94|52,973,041.82|53,142,969.11|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,295,908.97|41,832,846.25|42,220,656.97|
|0.00|1,495,262.80|1,495,262.80|
|61,783.52|2,207,762.93|2,225,661.99|
|53,330.44|1,876,636.70|1,892,121.14|
|4,194.09|172,242.98|173,426.31|
|4,258.99|158,883.25|160,114.54|
|73,000.60|2,140,563.20|2,213,563.80|
|96,033.44|767,106.09|432,430.41|
|3,526,726.53|48,443,541.27|48,587,575.97|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|100,686.98|4,074,112.51|4,099,308.85|
|4,571.43|338,076.04|338,772.29|
|105,258.41|4,412,188.55|4,438,081.14|

 22.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|10,126,771.80|
|6,087,580.02|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|432,155.72|
|193,674.27|
|180,102.88|
|129,116.18|
|86,077.81|
|47,985.72|
|55,355.12|
|15,552.65|
|12,297.32|
|4,345.08|
|3,279.98|
|17,374,294.55|

 23.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|3,752,225.99|
|414,775.99|
|399,261.00|
|23,929.99|
|140,500.00|
|286,579.58|
|0.00|
|0.00|
|5,017,272.55|

 24.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,660,925.01|

 25.专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|150,000.00|0.00|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：根据东营市科学技术局、东营市财政局东科字【2013】54号文件“关于下达2013年市科技型中小企业技术创新专项资金项目计划的通知”，在脉冲中子时间谱（PNT）测井项目的执行期内，资金拨付方资助本公司之子公司山东荣兴石油工程有限公司15万元。
26.递延收益
（1）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|200,000.00|200,000.00|0.00|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|0.00|200,000.00|0.00|0.00|200,000.00|
|200,000.00|0.00|0.00|0.00|200,000.00|
|200,000.00|200,000.00|0.00|0.00|400,000.00|

注1：2012年 12月本公司之子公司山东荣兴石油工程有限公司与东营经济技术开发区科学技术局签订《CNG储气井固井质量检测与评价技术应用专利产业化项目合同书》，项目起止年限为 2012年 10月至 2014年 10月，山东荣兴石油工程有限公司于 2013年 7月收到东营经济技术开发区科学技术局下拨的该项目 20万元专利产业化专项资金，截止期末项目尚未完成。
注2：2013年1月本公司之子公司山东荣兴石油工程有限公司与东营经济技术开发区科学技术局签订《PNT井内流体时间谱评价方法研究与应用》，项目起止年限为2013年1月至2014年12月，山东荣兴石油工程有限公司于2014年1月收到东营经济技术开发区科学技术局拨付经费20万元，截止期末项目尚未完成。
27.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|217,274,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

28.资本公积
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|703,676,151.99|0.00|1,809,060.12|
|1,000,000.00|0.00|0.00|
|704,676,151.99|0.00|1,809,060.12|

注：1）本年度本公司收购子公司广东爱纳艾曼矿业投资有限公司少数股东持有股权，根据本公司与黄木林、黄木深签订股份转让协议，本公司以现金合计375万元的价格分别收购黄木林、黄木深持有的广东爱纳艾曼矿业投资有限公司20%、5%股权，因收购成本大于取得可辨认净资产份额的1,260,787.81元冲减资本公积。
2）本年度本公司收购子公司山东荣兴石油工程有限公司少数股东持有股权，根据本公司与李新民、席丽萍签订的股权转让协议，本公司以现金合计645万元的价格收购李新民、席丽萍持有的山东荣兴石油工程有限公司10%、5%股权，收购成本大于取得可辨认净资产份额的548,272.31元冲减资本公积。
29.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|-266,442.15|0.00|0.00|-266,442.15|0.00|

30.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,503,787.27|1,305,167.81|1,362,961.49|

注：1）本期计提安全生产费1,293,175.34元，使用1,362,961.49元；
2）本期因收购山东荣兴石油工程有限公司少数股东权益增加专项储备 11,992.47元。
31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|34,363,815.12|6,706,717.66|0.00|

32.未分配利润
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|282,827,908.86|
|0.00|
|282,827,908.86|
|85,690,796.53|
|6,706,717.66|
|19,771,934.00|
|342,040,053.73|

 33.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|253,784,381.38|122,932,466.16|235,330,548.89|
|178,378.64|71,789.24|43,128.12|
|253,962,760.02|123,004,255.40|235,373,677.01|

 34.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|751,054.74|
|685,949.57|
|301,929.97|
|201,286.66|
|11,155.04|
|40,256.14|
|0.00|
|1,991,632.12|

 35.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|3,144,603.31|
|1,236,017.23|
|971,263.83|
|941,521.17|
|428,838.67|
|269,992.70|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|260,331.76|
|223,598.12|
|53,655.00|
|33,040.50|
|9,427.08|
|6,265.88|
|3,000.00|
|7,581,555.25|

 36.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|14,824,032.42|
|13,829,274.21|
|7,180,355.06|
|2,552,972.11|
|2,472,053.36|
|1,548,099.31|
|1,475,182.98|
|1,399,704.96|
|1,325,552.45|
|755,663.81|
|732,488.39|
|710,720.55|
|509,165.64|
|216,750.00|
|153,630.00|
|149,443.00|
|77,355.00|
|21,524.00|
|0.00|
|49,933,967.25|

 37.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,750,864.78|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|9,147,844.61|
|629,602.73|
|165,869.23|
|-6,601,507.87|

 38.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|7,540,046.24|

 39.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|30,042,343.96|

 40.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|8,294.24|0.00|
|8,294.24|0.00|
|2,396,000.00|143,000.00|
|3,746,155.05|8,460.00|
|6,150,449.29|151,460.00|

其他主要核算：
1）2014年 1月 16日本公司之子公司成都航发特种车有限公司与张红敏、单玉兰、冯小芬签订股权转让协议，以300万元的价格收购张红敏、单玉兰、冯小芬持有的濮阳市通达石化设备有限公司49%的股份，取得可辨认净资产份额 4,640,259.02元，取得净资产份额大于收购成本的1,640,259.02元确认为营业外收入。
2）本公司本年度与郭仁祥签订股权转让协议，以 510万元的价格收购郭仁祥持有的山东东营齐海石油工程有限公司51%股权，之后经双方协商，暂停收购计划，郭仁祥支付
本公司补偿金1,266,485.49元确认为营业外收入。
（2）政府补助明细
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|350,000.00|0.00|中关村科技园管委会|
|20,000.00|20,000.00|中关村科技园管委会|
|0.00|26,000.00|中关村企业信用促进会|
|0.00|97,000.00|东营经济技术开发区管理委员会、东营高新技术产业园区管理委员会“东开管字【2012】173号”东营经济技术开发区管委会关于下达2012年软件及服务外包专项扶持资金的通知|
|2,000,000.00|0.00|中关村科技园丰台区管委会|
|20,000.00||中共北京市委员会教育共组委员会|
|6,000.00||北京市丰台区科学技术委员会|
|2,396,000.00|143,000.00|—|

41.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|865,968.46|37,048.97|
|865,968.46|37,048.97|
|7,240.41|6,894.49|
|873,208.87|43,943.46|

 42.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|13,153,755.93|
|-2,185,607.52|
|10,968,148.41|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 105,832,396.01按法定/适用税率计算的所得税费用 15,874,859.40子公司适用不同税率的影响 156,950.55调整以前期间所得税的影响 -488,575.21非应税收入的影响 -4,506,351.59不可抵扣的成本、费用和损失的影响 447,618.94研发支出加计扣除 -516,353.68所得税费用 10,968,148.41 43.其他综合收益
详见本附注“六、29其他综合收益”相关内容。
44.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|8,577,045.65|
|2,596,000.00|
|32,938.29|
|0.00|
|22,725.00|
|11,228,708.94|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|18,042,149.98|
|9,702,604.51|
|3,961,650.85|
|3,727,591.39|
|165,869.23|
|4,355,816.78|
|0.00|
|39,955,682.74|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|13,474.15|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|94,864,247.60|
|7,540,046.24|
|23,424,747.03|
|2,556,382.56|
|1,301,351.88|
|857,674.22|
|0|
|0|
|2,380,467.51|
|-31,682,602.98|
|-1,144,828.78|
|-1,040,778.74|
|-23,843,395.13|
|-101,911,021.71|
|-65,775,597.90|
|1,293,175.34|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-91,180,132.86|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|299,093,120.09|
|535,232,179.94|
|0.00|
|0.00|
|-236,139,059.85|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 3,750,000.00其中：广东爱纳艾曼矿业投资有限公司 3,750,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,748,512.27其中：广东爱纳艾曼矿业投资有限公司 8,748,512.27加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 37,977,278.50其中：石家庄天元航地石油技术开发有限公司 26,227,278.50山东荣兴石油工程有限公司 11,750,000.00取得子公司支付的现金净额 32,978,766.23（4）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|299,093,120.09|
|948,669.30|
|293,141,948.29|
|5,002,502.50|
|0.00|
|0.00|
|299,093,120.09|
|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.所有者权益变动表项目
所有者权益变动表中“其他”项合计调减7,710,787.82元，调整情况如下：
（1）资本公积的调整详见本附注六、28所述。
（2）专项储备的调整详见本附注六、30所述。
（3）少数股东权益的调整为本公司收购子公司山东荣兴石油工程有限公司少数股东15%股权，减少少数股东权益5,913,720.17元。
46.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,101,602.31|

47.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|—|—|
|4,406,571.36|6.119|
|433.57|7.4556|
|5,041.18|0.78887|
|—|—|
|15,801,563.89|6.1190|

（2）境外经营实体
本公司之子公司北京吉艾能源技术开发有限公司之子公司 Jolly Paragon Limited为英属维尔京群岛成立的公司，其记账本位币为人民币。
Jolly ParagonLimited之子公司Good Luck Discovery Resources,Inc.为美国成立的公司，其记账本位币为美元。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2014.1.1|11,250,000.00|100.00|

（续表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2014.1.1|实质控制|24,175,144.70|

（2）合并成本及商誉
项目 广东爱纳艾曼矿业投资有限公司
现金 11,250,000.00合并成本合计 11,250,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,956,848.75取得少数股东权益产生资本公积 -1,260,787.81商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 32,363.442013年12月5日，本公司与黄辉于签订股权转让协议，以现金750万元的价格收购其持有的广东爱纳艾曼矿业投资有限公司75%的股权，股权转让完成后，本公司持有广东爱纳艾曼矿业投资有限公司75%股权，黄木林持股20%，黄木深持股5%。此次收购形成商誉32,363.44元。
2014年3月31日，本公司与黄木林、黄木深签订股份转让协议，以现金合计375万元的价格收购黄木林、黄木深持有的广东爱纳艾曼矿业投资有限公司20%、5%股权，股权转让完成后，本公司持有广东爱纳艾曼矿业投资有限公司100%股权。此次收购少数股东股权形成资本公积-1,260,787.81元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
广东爱纳艾曼矿业投资有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广东爱纳艾曼矿业投资有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|11,298,122.68|
|8,748,512.27|
|2,518,696.36|
|24,696.38|
|6,217.67|
|0.00|
|1,341,273.93|
|1,341,273.93|
|9,956,848.75|
|2,489,212.19|
|7,467,636.56|

 2.其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|
|新设成立子公司|100.00|0.00|
|新设成立子公司|100.00|13,866,159.62|

八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|东营市|东营市|测井服务|100.00|0.00|
|成都市|成都市|生产制造|100.00|0.00|
|石家庄市|石家庄市|定向钻井技术服务|51.00|0.00|
|广州市|广州市|商务服务|100.00|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津市|天津市|测井服务|100.00|0.00|
|北京市|北京市|软件开发|100.00|0.00|
|北京市|北京市|能源勘探|100.00|0.00|
|锡林郭勒盟|锡林郭勒盟|测井服务|100.00|0.00|
|英属维尔京群岛|英属维尔京群岛|海外投资|100.00|0.00|
|延安市|延安市|测井服务|100.00|0.00|
|美国德克萨斯州|美国德克萨斯州|能源开发|100.00|0.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|9,173,451.07|0.00|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||
|-|
|年末余额|
|51,660,718.98|
|26,464,375.32|
|78,125,094.30|
|21,376,629.78|
|1,336,492.90|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|22,713,122.68|

（续表）
||
|-|
|本年发生额|
|43,373,366.87|
|18,721,328.72|
|18,721,328.72|
|-3,294,162.90|

 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2014年4月10日，本公司与李新民、席丽萍签订股权转让协议，以现金合计645万元的价格收购李新民、席丽萍持有的山东荣兴石油工程有限公司10%、5%股权，收购完成后，本公司持有山东荣兴石油工程有限公司由85%变更为100%。
2014年3月31日，本公司与黄木林、黄木深签订股份转让协议，以现金合计375万元的价格收购黄木林、黄木深持有的广东爱纳艾曼矿业投资有限公司20%、5%股权，股权转让完成后，本公司持有广东爱纳艾曼矿业投资有限公司股份由75%变更为100%。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
||
|-|
|山东荣兴石油工程有限公司|
|6,450,000.00|
|6,450,000.00|
|5,901,727.69|
|548,272.31|
|548,272.31|

 3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|伊朗|伊朗|石油测井服务|50.97|0.00|
|濮阳市|濮阳市|设备制造|49.00|0.00|

（2）重要的联营企业或合营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额 / 本年发生额|||
|Homai WellServices Asia|濮阳市通达石化设备有限公司|Homai WellServices Asia|
|90,782,918.07|9,058,856.81|30,153,829.89|
|727,029.09|395,403.25|717,636.79|
|54,973,276.45|1,627,904.53|76,110,407.23|
|145,756,194.52|10,686,761.34|106,264,237.12|
|131,712,293.64|1,098,310.58|98,401,650.12|
|0.00|0.00|0.00|
|131,712,293.64|1,098,310.58|98,401,650.12|
|0.00|0.00|0.00|
|14,043,900.88|9,588,450.76|7,862,587.00|
|7,158,176.28|4,698,340.88|4,007,560.59|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|-26,646,586.69|
|0.00|0.00|0.00|
|7,158,176.28|4,698,340.88|-22,639,026.10|
|27,350,355.75|2,250,915.80|30,622,143.25|
|190,471.94|27,861.21|8,045.68|
|0.00|0.00|0.00|
|6,548,313.53|118,534.40|6,782,075.79|
|-366,999.65|0.00|0.00|
|6,181,313.88|118,534.40|6,782,075.79|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额 / 本年发生额|||
|Homai WellServices Asia|濮阳市通达石化设备有限公司|Homai WellServices Asia|
|0.00|0.00|0.00|

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|原币|折合人民币|原币|
|—|26,971,019.51|—|
|4,406,571.36|26,963,810.15|522,108.16|
|433.57|3,232.52|433.13|
|5,041.18|3,976.84|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|—|96,689,769.44|—|
|15,801,563.89|96,689,769.44|10,696,997.54|
|—|123,660,788.95|—|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前并未采取其它措施规避外汇风险，本公司外汇存款金额较小，日常外汇支出主要是支付少量采购以及合作研发项目支出，汇率变化对本公司业绩不会构成重大影响。
2）利率风险
本公司全部为固定利率借款。
3）价格风险
本公司以市场价格销售测井仪器、提供测井服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于年末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
自然人高怀雪为本公司最终控制方。黄文帜与高怀雪为夫妻关系，徐博与高怀雪为
母子关系，高怀雪、黄文帜、徐博为一致行动人。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|65,864,550.00|65,864,550.00|30.31|
|62,986,500.00|62,986,500.00|28.99|
|14,315,100.00|14,315,100.00|6.59|
|143,166,150.00|143,166,150.00|65.89|

 2.子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限公司|天津市|测井服务|黄文帜|
|有限公司|北京市|软件开发|高怀雪|
|有限公司|东营市|测井服务|李新民|
|有限公司|成都市|生产制造|曾心|
|有限公司|石家庄市|定向钻井技术服务|鲁海深|
|有限公司|北京市|能源勘探|高怀雪|
|有限公司|广州市|商务服务|黄辉|

 3.合营企业及联营企业
合营或联营企业名称 与本公司关系
Homai Well Services Asia 合营企业
濮阳市通达石化设备有限公司 联营企业
（二）关联交易
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|0.00|
|销售商品|743,589.74|
|-|743,589.74|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）管理人薪酬 单位：万元
||
|-|
|本年发生额|
|321.33|

（三）关联方往来余额
应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|Homai WellServices Asia|47,603,366.10|4,589,272.86|47,431,439.83|
|濮阳市通达石化设备有限公司|870,000.00|0.00|0.00|
|濮阳市通达石化设备有限公司|3,100,000.00|0.00|0.00|
|—|51,573,366.10|4,589,272.86|47,431,439.83|

十一、股份支付
无
十二、或有事项
无
十三、重大承诺事项
1.利润分配情况
本公司 2014年合并报表归属于母公司股东的净利润为 85,690,796.53元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，2014年度提取法定公积金6,706,717.66元，本年度可供投资者分配的利润为78,984,078.87元。
根据本公司第二届董事会第 16次会议决议，以公司 2014年 12月 31日的总股本
217,274,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，向全体股东每 10
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股派发现金股利人民币 1.09元（含税），合计派发现金 23,682,866.00元，其余未分配利润结转以后年度分配。
2.除上述承诺事项外，本公司无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1. 2015年 1月 5日，本公司与郭仁祥签订股权转让协议，以现金 1,785万元的价格收购郭仁祥持有的东营和力投资发展有限公司51%的股权，该款项已于 2015年 1月支付，东营和力投资发展有限公司已于 2015年 1月完成工商变更登记手续。该项收购完成后，东营和力投资发展有限公司注册资本为 3,500万元，股权结构为本公司持股51%，宋新军持股34%，马文岳持股10%，周广胜持股5%。
2.除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|288,776,871.78|93.83|14,831,526.82|5.14|
|18,974,947.14|6.17|0.00|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|307,751,818.92|100.00|14,831,526.82|—|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|307,751,818.92|100.00|14,831,526.82|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|302,447,121.14|94.39|9,034,880.30|2.99|
|17,974,947.14|5.61|0.00|0.00|
|320,422,068.28|100.00|9,034,880.30|—|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|320,422,068.28|100.00|9,034,880.30|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|62,297,108.62|0.00|

吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|42,256,924.45|422,569.24|
|102,001,216.56|5,100,060.83|
|78,799,173.71|7,879,917.37|
|3,222,448.44|1,288,979.38|
|200,000.00|140,000.00|
|288,776,871.78|14,831,526.82|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|18,974,947.14|0.00|

（2）本年计提坏账准备金额5,796,646.52元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|49,086,403.35|7个月-1年31,234,844.371-2年17,851,558.98|15.95|
|47,603,366.10|1-2年3,421,275.102-3年44,182,091.00|15.47|
|29,218,000.02|7个月-1年1,560,000.001-2年11,887,001.632-3年15,770,998.39|9.49|
|28,197,900.00|0-6个月7,683,900.001-2年19,839,600.002-3年674,400.00|9.16|
|23,047,631.00|0-6个月983,259.001-2年22,064,372.00|7.49|
|177,153,300.47|—|57.56|

2.其他应收款
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,545,617.00|1.17|0.00|0.00|
|-|-|-|-|
|613,151.34|0.28|4,222.79|0.69|
|208,082,345.21|95.29|0.00|0.00|
|6,335,522.22|2.90|0.00|0.00|
|215,031,018.77|98.47|4,222.79|-|
|785,436.39|0.36|0.00|0.00|
|218,362,072.16|100.00|4,222.79|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|1,868,864.00|1.64|0.00|0.00|
|109,040,978.23|95.82|0.00|0.00|
|2,876,055.32|2.53|0.00|0.00|
|113,785,897.55|99.99|0.00|—|
|9,877.44|0.01|0.00|0.00|
|113,795,774.99|100.00|0.00|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
吉艾科技（北京）股份公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,545,617.00|0.00|0.00|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|190,872.00|0.00|
|422,279.34|4,222.79|
|613,151.34|4,222.79|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|208,082,345.21|0.00|
|6,335,522.22|0.00|
|214,417,867.43|0.00|

（2）本年计提坏账准备金额4,222.79元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|212,026,549.94|
|4,078,180.03|
|2,257,342.19|
|218,362,072.16|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|64,000,000.00|0-6 个月 4,000,000.007-12个月60,000,000.00|29.31|
|往来款|62,000,000.00|0-6 个月 26,000,000.007-12个月36,000,000.00|28.39|
|往来款|45,387,096.03|0-6 个月 2,596,600.007-12 个月 8,576,000.00|20.79|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|||1-2 年 15,857,106.222-3年18,357,389.81||
|往来款|29,859,320.20|7-12个月14,823,320.201-2 年 5,036,000.002-3年10,000,000.00|13.67|
|往来款|4,000,000.00|7-12个月4,000,000.00|1.83|
|—|205,246,416.23|—|93.99|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|393,623,068.50|0.00|393,623,068.50|297,123,068.50|0.00|
|7,158,176.28|0.00|7,158,176.28|0.00|0.00|
|400,781,244.78|0.00|400,781,244.78|297,123,068.50|0.00|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|154,800,000.00|20,000,000.00|0.00|174,800,000.00|0.00|
|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|0.00|
|29,750,000.00|13,250,000.00|0.00|43,000,000.00|0.00|
|22,776,790.00|52,000,000.00|0.00|74,776,790.00|0.00|
|67,996,278.50|0.00|0.00|67,996,278.50|0.00|
|19,800,000.00|0.00|0.00|19,800,000.00|0.00|
|0.00|11,250,000.00|0.00|11,250,000.00|0.00|
|297,123,068.50|96,500,000.00|0.00|393,623,068.50|0.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|7,158,176.28|7,158,176.28|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|94,737,136.10|33,160,819.45|130,877,589.28|
|854,700.85|1,105,690.78|31,266.67|
|95,591,836.95|34,266,510.23|130,908,855.95|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|29,984,262.10|

十七、财务报告批准
本财务报告于2015年4月7日由本公司董事会批准报出。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-857,674.22|
|2,396,000.00|
|1,640,259.02|
|2,098,655.62|
|0.00|
|5,277,240.42|
|956,441.39|
|-2,040.10|
|4,322,839.13|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.74|0.39|
|6.404|0.37|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3.会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||流动负债：|||
|656,579,072.56|535,232,179.94|299,093,120.09|短期借款|20,000,000.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|衍生金融负债|0.00|0.00|
|16,120,000.00|7,000,000.00|10,280,588.83|应付票据|0.00|0.00|
|360,030,356.26|420,663,609.65|469,603,645.06|应付账款|13,209,038.56|73,683,240.32|
|21,697,311.38|32,301,323.37|107,196,054.28|预收款项|417,955.00|2,114,430.00|
|2,229,787.82|1,902,360.37|2,459,668.87|应付职工薪酬|457,736.88|3,631,984.94|
|0.00|0.00|0.00|应交税费|20,280,107.50|18,950,173.69|
|6,810,922.37|10,430,969.80|28,952,943.83|应 付利息|0.00|0.00|
|49,715,981.14|80,735,764.82|104,579,159.95|应付股利|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|其他应付款|29,107,189.10|53,171,086.79|
|0.00|0.00|0.00|划分为持有待售的负债|0.00|0.00|
|515,652.13|11,637,849.95|815,546.06|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|1,113,699,083.66|1,099,904,057.90|1,022,980,726.97|其他流动负债|0.00|12,185.01|
||||流动负债合计|83,472,027.04|151,563,100.75|
||||非流动负债：|||

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
|0.00|0.00|0.00|长期借款|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|应付债券|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|其中：优先股|0.00|0.00|
|0.00|0.00|11,856,517.16|永续债|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|长期应付款|0.00|0.00|
|98,266,823.06|134,215,531.57|136,429,274.28|长期应付职工薪酬|0.00|0.00|
|49,612,650.39|79,959,194.82|108,063,175.80|专项应付款|0.00|150,000.00|
|0.00|0.00|0.00|预计负债|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|递延收益|0.00|200,000.00|
|0.00|0.00|0.00|递延所得税负债|0.00|2,787,336.40|
|0.00|0.00|0.00|其他非流动负债|27,413,893.00|22,639,026.10|
|27,260,388.05|36,716,705.76|34,294,245.37|非流动负债合计|27,413,893.00|25,776,362.50|
|0.00|8,008,500.20|23,655,608.08|负债合计|110,885,920.04|177,339,463.25|
|9,830,160.54|68,395,273.30|68,427,636.74|所有者权益：|||
|142,541.76|12,149,689.90|10,848,338.02|股本|217,274,000.00|217,274,000.00|
|1,996,535.33|2,569,567.63|3,714,396.41|其他权益工具|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|其中：优先股|0.00|0.00|
|187,109,099.13|342,014,463.18|397,289,191.86|永 续债|0.00|0.00|
||||资本公积|703,676,151.99|704,676,151.99|
||||减：库存股|0.00|0.00|
||||其他综合收益|0.00|0.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||专项储备|722,281.99|1,503,787.27|
||||盈余公积|26,776,350.28|34,363,815.12|
||||一般风险准备|0.00|0.00|
||||未分配利润|235,722,889.86|282,827,908.86|
||||归属于母公司所有者权益合计|1,184,171,674.12|1,240,645,663.24|
||||少数股东权益|5,750,588.63|23,933,394.59|
||||所有者权益合计|1,189,922,262.75|1,264,579,057.83|
|1,300,808,182.79|1,441,918,521.08|1,420,269,918.83|负 债和所有者权益总计|1,300,808,182.79|1,441,918,521.08|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.其他
无
吉艾科技（北京）股份公司二○一五年四月七日