重庆市迪马实业股份有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 310081号
重庆市迪马实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 重庆市迪马实业股份有限公司财务报表及附注
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-90三、 事务所执业资质证明
重庆市迪马实业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||11,256,059.10|383,779,145.56|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|1,350,000.00|
|应收账款|（一）|67,912,456.59|15,999,277.41|
|预付款项||71,564,298.82|58,863,590.17|
|应收利息||-|-|
|应收股利||40,000,000.00|-|
|其他应收款|（二）|911,823,013.74|1,115,264,551.67|
|存货||9,403,150.65|13,455,847.49|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||2,140,344.59|4,294,871.18|
|流动资产合计||1,114,099,323.49|1,593,007,283.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|2,476,505,368.85|2,060,397,038.85|
|投资性房地产||5,699,384.33|6,001,338.05|
|固定资产||5,606,679.81|6,967,496.31|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||8,665,229.28|2,864,519.45|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||2,496,476,662.27|2,076,230,392.66|
|资产总计||3,610,575,985.76|3,669,237,676.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
重庆市迪马实业股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||611,500,000.00|902,500,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||100,000.00|210,308,800.20|
|应付账款||60,203,892.47|100,998,457.41|
|预收款项||10,363,951.22|7,428,021.30|
|应付职工薪酬||-|-|
|应交税费||6,825,061.18|7,254,611.05|
|应付利息||2,670,555.56|1,914,873.97|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||1,120,659,740.43|1,230,007,957.58|
|一年内到期的非流动负债||36,000,000.00|110,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,848,323,200.86|2,570,412,721.51|
|非流动负债：||||
|长期借款||643,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||643,000,000.00|-|
|负债合计||2,491,323,200.86|2,570,412,721.51|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||720,000,000.00|720,000,000.00|
|资本公积||73,418,697.25|73,418,697.25|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||67,015,046.16|62,812,263.13|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||258,819,041.49|242,593,994.25|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,119,252,784.90|1,098,824,954.63|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,610,575,985.76|3,669,237,676.14|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,437,841,038.18|1,342,292,828.89|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|7,076,950.00|2,100,000.00|
|应收账款|（三）|342,537,310.68|349,301,898.54|
|预付款项|（五）|74,483,860.89|107,791,489.90|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（四）|327,987,170.41|149,648,372.13|
|存货|（六）|9,098,413,736.12|6,619,377,313.15|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（七）|3,600,111.10|4,587,599.70|
|流动资产合计||11,291,940,177.38|8,575,099,502.31|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（八）|229,506,134.14|213,861,484.42|
|投资性房地产|（九）|5,699,384.33|8,504,882.95|
|固定资产|（十）|114,460,410.57|115,333,463.78|
|在建工程|（十一）|-|311,965.81|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|（十二）|101,335,832.14|109,784,234.22|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十三）|408,205.66|78,740.12|
|长期待摊费用|（十四）|870,891.55|1,050,045.10|
|递延所得税资产|（十五）|64,318,002.02|81,183,434.07|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||516,598,860.41|530,108,250.47|
|资产总计||11,808,539,037.79|9,105,207,752.78|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|1,476,710,000.00|2,011,494,350.09|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|（十八）|902,984,617.85|670,969,373.96|
|应付账款|（十九）|1,093,514,581.40|968,619,390.70|
|预收款项|（二十）|2,146,385,228.00|1,665,438,702.27|
|应付职工薪酬|（二十一）|19,440,740.99|8,280,148.50|
|应交税费|（二十二）|-86,594,074.36|72,907,284.42|
|应付利息|（二十三）|78,264,306.16|39,407,000.80|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十四）|302,516,458.24|330,955,823.38|
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|356,890,000.00|617,080,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||6,290,111,858.28|6,385,152,074.12|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|3,362,280,000.00|654,270,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款|（二十七）|883,723.60|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|（二十八）|245,000,000.00|-|
|非流动负债合计||3,608,163,723.60|654,270,000.00|
|负债合计||9,898,275,581.88|7,039,422,074.12|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|（二十九）|720,000,000.00|720,000,000.00|
|资本公积|（三十）|50,490,318.77|43,731,098.57|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十一）|67,015,046.16|62,812,263.13|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十二）|440,642,100.43|432,464,309.46|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||1,278,147,465.36|1,259,007,671.16|
|少数股东权益||632,115,990.55|806,778,007.50|
|所有者权益（或股东权益）合计|（四十六）|1,910,263,455.91|2,065,785,678.66|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||11,808,539,037.79|9,105,207,752.78|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|580,441,392.17|759,365,485.49|
|减：营业成本|（四）|544,927,870.92|691,209,424.59|
|营业税金及附加||4,405,300.91|5,117,654.17|
|销售费用||278,038.54|213,715.07|
|管理费用||7,299,207.02|9,244,536.02|
|财务费用||36,615,748.58|54,699,366.45|
|资产减值损失||668,964.31|4,962,039.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|50,000,000.00|45,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||36,246,261.89|38,918,749.23|
|加：营业外收入||75,305.00|520,715.93|
|减：营业外支出||94,446.45|53,883.63|
|其中：非流动资产处置损失||94,446.45|53,873.62|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||36,227,120.44|39,385,581.53|
|减：所得税费用||-5,800,709.83|-1,252,021.06|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||42,027,830.27|40,637,602.59|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.06|0.06|
|（二）稀释每股收益||0.06|0.06|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||42,027,830.27|40,637,602.59|

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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||3,049,843,309.27|3,081,009,154.59|
|其中：营业收入|（三十三）|3,049,843,309.27|3,081,009,154.59|
|二、营业总成本||2,933,939,390.86|2,800,025,202.65|
|其中：营业成本|（三十三）|2,375,334,775.77|2,297,891,303.97|
|营业税金及附加|（三十四）|161,510,614.18|166,203,886.06|
|销售费用|（三十五）|166,414,480.01|121,359,621.34|
|管理费用|（三十六）|123,114,147.70|111,331,732.97|
|财务费用|（三十七）|101,677,536.24|83,510,152.05|
|资产减值损失|（三十八）|5,887,836.96|19,728,506.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|-1,502,234.44|5,081,029.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,502,234.44|5,052,903.07|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||114,401,683.97|286,064,981.04|
|加：营业外收入|（四十）|7,763,857.06|7,670,119.29|
|减：营业外支出|（四十一）|5,831,233.95|1,000,450.25|
|其中：非流动资产处置损失||367,779.24|313,135.73|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||116,334,307.08|292,734,650.08|
|减：所得税费用|（四十二）|58,721,054.52|100,281,947.02|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||57,613,252.56|192,452,703.06|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||33,980,574.00|117,795,838.77|
|少数股东损益||23,632,678.56|74,656,864.29|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十三）|0.05|0.16|
|（二）稀释每股收益|（四十三）|0.05|0.16|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||57,613,252.56|192,452,703.06|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||33,980,574.00|117,795,838.77|
|归属于少数股东的综合收益总额||23,632,678.56|74,656,864.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|386,776,027.00|694,410,825.24|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|9,372,508.46|1,914,053.30|
|经营活动现金流入小计|396,148,535.46|696,324,878.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|375,338,540.20|577,438,590.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金|3,741,195.30|4,021,332.19|
|支付的各项税费|11,097,227.14|7,255,474.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,934,405.27|11,648,827.09|
|经营活动现金流出小计|403,111,367.91|600,364,224.41|
|经营活动产生的现金流量净额|-6,962,832.45|95,960,654.13|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|10,000,000.00|95,414,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|10,000,000.00|95,414,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|-|-|
|投资支付的现金|149,206,930.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|266,901,400.00|267,088,620.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|308,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|416,108,330.00|575,088,620.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-406,108,330.00|-479,674,620.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|1,441,297,222.23|947,500,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|765,600,000.00|815,190,220.40|
|筹资活动现金流入小计|2,206,897,222.23|1,762,690,220.40|
|偿还债务支付的现金|1,163,500,000.00|902,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|94,841,542.16|69,190,993.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金|784,653,972.78|315,272,553.91|
|筹资活动现金流出小计|2,042,995,514.94|1,286,963,547.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|163,901,707.29|475,726,673.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-249,169,455.16|92,012,707.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|252,443,663.94|160,430,956.41|
|六、期末现金及现金等价物余额|3,274,208.78|252,443,663.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
重庆市迪马实业股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,602,700,116.55|3,029,275,477.79|
|收到的税费返还||1,100,000.00|1,107,628.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）1|277,354,629.11|173,323,346.25|
|经营活动现金流入小计||3,881,154,745.66|3,203,706,452.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,623,559,139.30|1,853,978,347.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金||188,196,078.01|156,438,132.97|
|支付的各项税费||502,635,537.09|181,065,081.87|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）2|709,621,386.77|240,084,214.90|
|经营活动现金流出小计||5,024,012,141.17|2,431,565,777.06|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十五）|-1,142,857,395.51|772,140,675.47|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||45,660,000.00|17,050,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||-|28,461.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||338,000.00|231,147.89|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||45,998,000.00|17,309,609.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,042,679.28|4,183,322.28|
|投资支付的现金||194,998,930.00|17,050,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十五）|3,329,385.35|167,172,983.75|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|308,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||204,370,994.63|496,406,306.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-158,372,994.63|-479,096,696.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||10,780,000.00|18,630,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,780,000.00|18,630,000.00|
|取得借款收到的现金||5,471,687,222.23|1,942,091,570.09|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）3|1,728,500,000.00|1,109,672,983.23|
|筹资活动现金流入小计||7,210,967,222.23|3,070,394,553.32|
|偿还债务支付的现金||3,558,854,350.09|1,942,367,220.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||353,789,468.28|259,348,031.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|65,877,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）4|2,291,469,740.76|969,007,783.35|
|筹资活动现金流出小计||6,204,113,559.13|3,170,723,034.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,006,853,663.10|-100,328,481.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-40,871.23|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-294,417,598.27|192,715,497.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||944,813,345.54|752,097,848.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十五）|650,395,747.27|944,813,345.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
重庆市迪马实业股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|720,000,000.00|73,418,697.25|-|-|62,812,263.13|-|242,593,994.25|1,098,824,954.63|
|加：会计政策变更|-|-|-||-||-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-||-|-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|720,000,000.00|73,418,697.25|-|-|62,812,263.13|-|242,593,994.25|1,098,824,954.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|4,202,783.03|-|16,225,047.24|20,427,830.27|
|（一）净利润|-|-|-||-||42,027,830.27|42,027,830.27|
|（二）其他综合收益|-|-|-||-||-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|42,027,830.27|42,027,830.27|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-||-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-||-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,202,783.03|-|-25,802,783.03|-21,600,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-||4,202,783.03||-4,202,783.03|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-||-21,600,000.00|-21,600,000.00|
|4．其他|-|-|-||-||-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-||-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-||-|-|
|4．其他|-|-|-||-||-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|720,000,000.00|73,418,697.25|-|-|67,015,046.16|-|258,819,041.49|1,119,252,784.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
重庆市迪马实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|720,000,000.00|73,418,697.25|-|-|58,748,502.87|-|213,220,151.92|1,065,387,352.04|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|720,000,000.00|73,418,697.25|-|-|58,748,502.87|-|213,220,151.92|1,065,387,352.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|4,063,760.26|-|29,373,842.33|33,437,602.59|
|（一）净利润|-|-|-|-|-||40,637,602.59|40,637,602.59|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-||-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|40,637,602.59|40,637,602.59|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-||-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,063,760.26|-|-11,263,760.26|-7,200,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-||4,063,760.26|-|-4,063,760.26|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|-|-7,200,000.00|-7,200,000.00|
|4．其他|-|-|-||-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|720,000,000.00|73,418,697.25|-|-|62,812,263.13|-|242,593,994.25|1,098,824,954.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆市迪马实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|720,000,000.00|43,731,098.57|-|-|62,812,263.13|-|432,464,309.46|-|806,778,007.50|2,065,785,678.66|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|720,000,000.00|43,731,098.57|-|-|62,812,263.13|-|432,464,309.46|-|806,778,007.50|2,065,785,678.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|6,759,220.20|-|-|4,202,783.03|-|8,177,790.97|-|-174,662,016.95|-155,522,222.75|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|33,980,574.00|-|23,632,678.56|57,613,252.56|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|33,980,574.00|-|23,632,678.56|57,613,252.56|
|（三）所有者投入和减少资本|-|6,759,220.20|-|-|-|-|-|-|-198,294,695.51|-191,535,475.31|
|1．所有者投入资本|-|6,195,153.41|-|-|-|-|-|-|-197,730,628.72|-191,535,475.31|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|564,066.79|-|-|-|-|-|-|-564,066.79|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,202,783.03|-|-25,802,783.03|-|-|-21,600,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|4,202,783.03|-|-4,202,783.03|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-21,600,000.00|-|-|-21,600,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|720,000,000.00|50,490,318.77|-|-|67,015,046.16|-|440,642,100.43|-|632,115,990.55|1,910,263,455.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
重庆市迪马实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|720,000,000.00|44,111,374.92|-|-|58,748,502.87|-|325,932,230.95|-|498,172,411.05|1,646,964,519.79|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|720,000,000.00|44,111,374.92|-|-|58,748,502.87|-|325,932,230.95|-|498,172,411.05|1,646,964,519.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-380,276.35|-|-|4,063,760.26|-|106,532,078.51|-|308,605,596.45|418,821,158.87|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|117,795,838.77|-|74,656,864.29|192,452,703.06|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|117,795,838.77|-|74,656,864.29|192,452,703.06|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-380,276.35|-|-|-|-|-|-|285,239,732.16|284,859,455.81|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|18,630,000.00|18,630,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-380,276.35|-|-|-|-|-|-|266,609,732.16|266,229,455.81|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,063,760.26|-|-11,263,760.26|-|-51,291,000.00|-58,491,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|4,063,760.26|-|-4,063,760.26|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-7,200,000.00|-|-51,291,000.00|-58,491,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|720,000,000.00|43,731,098.57|-|-|62,812,263.13|-|432,464,309.46|-|806,778,007.50|2,065,785,678.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第12页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
重庆市迪马实业股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：重庆市迪马实业股份有限公司
注册号：500000000003695
公司住所：重庆市南岸区长电路8号
法定代表人：向志鹏
公司类型：股份有限公司（上市公司）
注册资本：人民币72,000万元
实收资本：人民币72,000万元
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：交通运输设备制造业及房地产开发行业。
公司经营范围：房地产开发（按资质证书核定期限经营）；制造、销售运钞车、特种车及零部件（按国家行业主管部门批准的车型组织生产、销售），上述汽车售后服务；
销售汽车（不含九座及以下乘用车）；经营本企业自产的机电产品出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）、本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；电子产品、计算机软件、硬件及网络设施的技术开发及销售，计算机系统集成及相关信息服务（除国家有专项管理规定的项目外）。
（三）公司历史沿革
重庆市迪马实业股份有限公司(以下简称“本公司”)原名“重庆中奇特种汽车制造有限公司”，系根据《公司法》的规定设立的有限责任公司，于1997年10月9日注册成立。2000年7月31日，经重庆市人民政府以渝府[2000]149号文批准，依法整体变更为股份有限公司并更名为“重庆市迪马实业股份有限公司”，注册资本人民币6,000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]68号文核准，本公司于2002年7月10日以每股15.80元的价格向社会公众发行人民币普通股2,000万股，并于2002年7月23日在上海证券交易所挂牌交易。本公司注册资本为人民币8,000万元，证券代码600565。
财务报表附注第1页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2006年4月份，根据本公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日的总股本8000万股为基数，向全体股东按每10股转增10股进行资本公积转增股本，转增后公司注册资本为人民币16,000万元。
经本公司第三届董事会第五次会议及2007年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]365号文核准，2007年11月2日，本公司以 12.60元/股的发行价格向 7家特定对象非公开发行了 4000万股人民币普通股(A股)。2007年11月12日，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准，公司办理了本次新增股份的登记及股份限售手续。本次增资后，公司的注册资本为人民币20,000万元。
2008年3月份，根据本公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日的总股本20,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股进行资本公积转股本，转增后公司注册资本为人民币40,000万元。
2009年4月份，根据本公司2008年度股东大会决议，以2008年12月31日的总股本 40,000万股为基数，向全体股东每 10股转增 8股进行资本公积转股本，转增后公司注册资本为人民币72,000万元。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第3页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
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债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
I．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
II．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
III．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
IV．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(九) 金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3、金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的损益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。
4、金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
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金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末余额500万元及以上的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项、保证金以及押金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|
|3.00|
|10.00|
|20.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工、开发产品、开发成本（含拟开发土地）等，其中：非房地产存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等；房地产存货包括开发产品、开发成本（含拟开发土地）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
非房地产存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本；符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
开发产品、开发成本等房地产存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
6、开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般先按占地面积分摊计入各期，再按各期各业态可售面积进行分配。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取并统一上缴维修基金管理部门。
9、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)长期股权投资
1、长期投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2、长期股权投资的投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、长期股权投资的后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
（2）损益确认
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
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一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。
上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
(十三)投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
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公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20－30|5.00|
|5|5.00|
|6|5.00|
|5|5.00|

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
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可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6、固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
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(十五)在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
(十六)借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化
（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2、资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
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4、停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
(十七)无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4、研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
(二十)预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
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到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量的总体原则
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、房地产销售
除满足上述条件的同时应当具备：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
房地产开发产品销售收入确认和计量的具体原则如下：
本公司对于房地产销售通常采用银行按揭、一次性收款、分期收款方式进行销售，且通常情况下为房地产预售。对于普通商品房、商业、车库，属于标准化的产品，通常在取得了主管部门的竣工验收文件后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于标准化方案精装修的普通住宅项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于个性化设计和装修的项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，还应当完成合同约定的内容，在客户完成办理入伙手续后，才不存在影响房屋交付的重大风险。因此本公司，根据公司业务特点，对不同类型的房地产采用如下方式确认收入：（1）普通商品房、商业、车库
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定
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的条件视同客户已经入伙。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
对于标准化方案精装修的普通住宅项目，除满足上述条件外，还必须已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收。
（2）个性化设计和装修的项目
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同或补充协议进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
3、专用车及配件销售收入确认和计量的具体原则
本公司专用车在已签订销售合同、产品已经发出并经客户签收确认后，同时开具发票确认收入实现。
本公司配件在产品已经发出或送至客户时确认销售收入。
4、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
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资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
5、让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
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|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|
|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征|

(二)税收优惠及批文
享受税收优惠的各公司情况
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|-|-|-|
|公司名称|所在地|优惠依据|
|重庆市迪马实业股份有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆迪马工业有限责任公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆南方迪马专用车股份有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|深圳市达航工业有限公司|深圳市|高新技术企业|
|重庆兴安实业发展有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|南方东银置地有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|

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|-|-|-|
|公司名称|所在地|优惠依据|
|西藏东和贸易有限公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|
|拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|

1、根据重庆市经济和信息化委员会 2013年 6月 13日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2013]332号）确认，本公司所从事的产业符合《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发改委第9号令）鼓励类中第十六类汽车中第10条汽车产品研发、试验、检测设备及设施建设之规定。根据财税[2011]58号文规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。
本报告期，重庆市迪马实业股份有限公司实际执行的企业所得税税率为15%。
2、根据重庆市经济和信息化委员会 2010年 5月 18日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2010]090号）确认，本公司之全资子公司重庆迪马工业有限责任公司生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据财税[2011]58号文规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，重庆迪马工业有限责任公司实际执行的企业所得税税率为15%。
3、根据重庆市经济和信息化委员会2012年12月19日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2012]444号）确认，本公司之控股子公司重庆南方迪马专用车股份有限公司生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据财税[2011]58号文规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，重庆南方迪马专用车股份有限公司实际执行的企业所得税税率为15%。
4、本公司之控股子公司深圳市达航工业有限公司被认定为“高新技术企业”，于2011年10月 27日取得编号为GR201144200513的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十
三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税坪减免备案[2013]22号《税收优惠
登记备案通知书》，同意本公司之控股子公司深圳市达航工业有限公司 2011年
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1月1日至2013年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。
5、重庆兴安实业发展有限公司开发的“东原·香山”项目于2007年12月5日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据财税[2011]58号文规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，重庆兴安实业发展有限公司实际执行的企业所得税税率为15%。
6、南方东银置地有限公司开发的“南方东银·翡翠明珠一、二期”项目于 2013年 12月27日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。
绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据财税[2011]58号文规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，南方东银置地有限公司实际执行的企业所得税税率为15%。
7、根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在 2011年至 2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。因此西藏东和贸易有限公司、拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司本报告期执行15%的所得税税率。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|重庆东原宝境置业有限公司|控股子公司|重庆市|房地产|6,863.00|房地产开发|3,500.00|-|51.00|51.00|是|4,105.09|
|西藏东和贸易有限公司|全资子公司|拉萨市|贸易|4,000.00|建筑材料等|4,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆迪马工业有限责任公司|全资子公司|重庆市|制造业|30,000.00|销售汽车等|30,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|北京迪马工业有限公司|全资子公司|北京市|制造业|2,000.00|销售汽车等|2,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆东原创博房地产开发有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|33,000.00|房地产开发|33,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆蓝森房地产开发有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|800.00|房地产开发|800.00|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆绿泰园林装饰工程有限公司|全资子公司|重庆市|建筑业|1,000.00|建筑业务|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|江苏东原房地产开发有限公司|全资子公司|无锡市|房地产|1,000.00|房地产开发|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|宜宾市华晶房地产开发有限公司|控股子公司|宜宾市|房地产|5,000.00|房地产开发|2,600.00|-|52.00|52.00|是|2,254.52|
|重庆励致商业管理有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|5,000.00|房地产开发|24,690.14|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆长川置业有限公司*注|控股子公司|重庆市|房地产|50,000.00|房地产开发|25,500.00|-|51.00|51.00|是|-|
|重庆东原睿合置业有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|4,000.00|房地产开发|4,000.00|-|100.00|100.00|是|-|

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*注：2013年 8月 26日，杭州工商信托股份有限公司（以下简称“杭州信托”）与本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司（以下简称“东原地产”）、本公司（共同履约人）签署了《关于重庆长川置业有限公司之股权购买协议》，协议约定杭州信托以信托募集的资金向重庆长川置业有限公司（以下简称“长川置业”）增资2.45亿元，持有长川置业49%的股权，东原地产就杭州信托持有的长川置业2.45亿元股权负有购买义务，本公司同意与东原地产共同履行该项购买义务。信托计划成立之日起满 6个月至信托计划成立满 30个月期间，东原地产向杭州信托定期（每 6个月）支付按约定利率13.7%计算的标的股权基础溢价款，在偿还或回购了标的债务本息并已付清回购价款后6个月内，最晚不迟于信托成立日届满30个月，由股权购买方向杭州信托付清全部标的股权投资本金。
虽然在法律形式上，长川置业采用的是股权融资，但根据东原地产与杭州信托签订的《关于重庆长川置业有限公司之股权购买协议》，东原地产具有按约定利率交付现金给杭州信托的合同义务，不满足《企业会计准则第37号——金融工具列报》第六条关于权益工具的确认条件，故在公司合并财务报表中将上述信托计划实际融资额作为负债列报。
截至2013年12月31日，信托资金认缴子公司注册资本情况如下：
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|-|-|-|-|
|被投资单位|注册资本（万元）|认缴注册资本（万元）|法律形式持股比例（%）|
|重庆长川置业有限公司|50,000.00|24,500.00|49.00|

2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|重庆东原房地产开发有限公司|控股子公司|重庆市|房地产|54,380.00|房地产开发|63,391.84|-|77.56|77.56|是|23,861.91|

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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|重庆兴安实业发展有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|25,000.00|房地产开发|24,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆晶磊房地产开发有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|3,000.00|房地产开发|3,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|成都东原房地产开发有限公司|全资子公司|成都市|房地产|8,100.00|房地产开发|34,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|深圳市达航工业有限公司|控股子公司|深圳市|制造业|5,000.00|专用车生产|4,900.00|-|70.00|70.00|是|-105.49|
|重庆腾辉控股管理有限责任公司|控股子公司|重庆市|房地产|29,146.00|房地产开发|17,490.00|-|51.00|51.00|是|15,588.31|
|成都皓博房地产开发有限责任公司|控股子公司|成都市|房地产|14,411.39|房地产开发|13,939.00|-|79.00|79.00|是|3,581.15|
|成都东原海纳置业有限公司|全资子公司|成都市|房地产|13,000.00|房地产开发|35,187.01|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆南方迪马专用车股份有限公司|控股子公司|重庆市|制造业|3,000.00|专用车生产|2,356.47|-|70.00|70.00|是|1,571.60|
|南方东银置地有限公司|全资子公司|重庆市|房地产|10,000.00|房地产开发|26,556.45|-|100.00|100.00|是|-|
|南方东银重庆品筑物业发展有限公司|控股子公司|重庆市|房地产|2,000.00|房地产开发|1,020.00|-|51.00|51.00|是|11,181.82|
|拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司|全资子公司|拉萨市|房地产|50.00|房地产开发|254.02|-|100.00|100.00|是|-|
|重庆河东房地产开发有限公司|控股子公司|重庆市|房地产|3,000.00|房地产开发|1,530.00|-|51.00|51.00|是|1,172.68|

财务报表附注第29页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
2013年与2012年度相比新增合并单位3家，原因为：
1、 本期新设重庆长川置业有限公司、重庆东原睿合置业有限公司。
2、 本期发生非同一控制下企业合并收购重庆河东房地产开发有限公司51%股权。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|49,996.39|
|3,999.98|
|2,393.22|

(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、重庆河东房地产开发有限公司
本公司控股子公司重庆东原房地产开发有限公司以2013年5月8日为购买日，支付现金人民币 408万元作为合并成本购买了重庆河东房地产开发有限公司（以下简称：河东地产）51%的权益。
（1）被合并企业的基本情况
河东地产于2012年3月21日成立，注册资本3000万元。在被合并前重庆河东控股（集团）有限公司持股100%。河东地产主要从事房地产项目的开发，拥有位于北碚区组团缙云山麓分区郊A6-5/02（1）号地块，该地块正在开发过程中。
（2）购买日的确定依据
重庆东原房地产开发有限公司于2013年5月3日和重庆河东控股（集团）有限公司签署股权转让协议，收购其持有重庆河东房地产开发有限公司51%的股权。本次股权转让已经本公司2013年5月3日第五届董事会第三次会议审议通过，重庆东原房地产开发有限公司已经于2013年5月8日支付全部股权转让价款，并由本公司委派了执行董事、监事和经理，实际控制了河东地产的财务和经营政策，由此确定本次非同一控制下企业合并的购买日为 2013年 5月8日。
（3）合并成本及被购买方可辨认净资产公允价值的份额
合并成本即为合并双方确定的股权转让款人民币4,080,000.00元。双方根据被
合并方购买日净资产确定被购买方可辨认净资产公允价值的份额为
3,750,534.46元，两者的差额人民币329,465.54元确认为商誉。
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
商誉的计算（单位：元）
||
|-|
|商誉金额|
|329,465.54|

（4）被购买方在购买日可辨认资产和负债的账面价值和公允价值（单位：元）
||
|-|
|账面价值|
|189,760,857.27|
|182,406,868.13|
|7,353,989.14|

（5）被购买方自购买日至本期期末的损益情况（单位：元）
||
|-|
|自购买日至本期期末的收入|
|-|

（6）合并后资产、负债处置情况
购买日后无已处置或准备处置被购买方资产、负债情况。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|--|--|1,304,395.50|--|--|
|||1,304,395.50|||
|--|--|649,091,351.77|--|--|
|-|--|-|6.22|6.28|
|||649,091,351.77|||
|--|--|787,445,290.91|--|--|
|||787,445,290.91|||
|||1,437,841,038.18|||

财务报表附注第31页
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2013年度
财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|5,243,549.65|
|14,509,744.40|
|634,306.05|
|396,554,479.66|
|484,278.15|
|360,010,600.00|
|10,008,333.00|
|787,445,290.91|

截至2013年12月31日止，本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司以人民币 160,000,000.00元银行定期存单为质押，取得招商银行股份有限公司重庆分行人民币155,200,000.00元短期借款，期限为半年。
截至2013年12月31日止，本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司以人民币
20,000.00万元银行定期存单为质押，取得建设银行股份有限公司重庆南坪支行人民币20,000.00万元短期借款，期限为半年。
截至2013年12月31日止，本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司以人民币
10,600.00元银行定期存单为质押，取得中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行人民币10,000.00元短期借款，期限为1年。
截至 2013年12月 31日止，其他货币资金中人民币14,509,744.40元为本公司及子公司重庆迪马工业有限责任公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|7,076,950.00|
|-|
|7,076,950.00|

2、期末数中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据情况。
3、期末公司无质押的应收票据。
财务报表附注第32页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|268,238,619.33|74.49|1,311,953.65|0.49|272,037,080.24|74.74|1,360,185.40|
|43,087,646.02|11.97|1,269,319.33|2.95|66,866,851.91|18.37|2,006,005.57|
|28,657,896.64|7.96|2,865,789.67|10.00|12,432,477.25|3.42|1,243,247.73|
|20,108,350.30|5.58|12,108,138.96|60.21|12,620,594.63|3.47|10,045,666.79|
|360,092,512.29|100.00|17,555,201.61|4.88|363,957,004.03|100.00|14,655,105.49|

2、应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|
|6,624,892.14|1.84|-|-|-|-|-|
|343,359,534.02|95.35|7,447,115.48|2.17|354,555,069.19|97.42|5,253,170.65|
|349,984,426.16|97.19|7,447,115.48|2.13|354,555,069.19|97.42|5,253,170.65|
|10,108,086.13|2.81|10,108,086.13|100.00|9,401,934.84|2.58|9,401,934.84|
|360,092,512.29|100.00|17,555,201.61|4.88|363,957,004.03|100.00|14,655,105.49|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（正常信用风险组合）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|262,390,728.79|72.87|1,311,953.65|272,037,080.24|74.74|
|42,310,644.42|11.75|1,269,319.33|66,866,851.91|18.37|
|28,657,896.64|7.96|2,865,789.67|12,432,477.25|3.42|
|10,000,264.17|2.77|2,000,052.83|3,218,659.79|0.89|
|343,359,534.02|95.35|7,447,115.48|354,555,069.19|97.42|

财务报表附注第33页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|583,500.00|583,500.00|100.00|
|505,200.00|505,200.00|100.00|
|459,000.00|459,000.00|100.00|
|431,897.00|431,897.00|100.00|
|421,600.00|421,600.00|100.00|
|406,490.00|406,490.00|100.00|
|7,300,399.13|7,300,399.13|100.00|
|10,108,086.13|10,108,086.13||

3、本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|21,420,000.00|1年以内|
|非关联方|9,675,000.00|2年以内|
|非关联方|8,292,000.00|1年以内|
|非关联方|7,662,400.00|2年以内|
|非关联方|7,224,999.50|1年以内|
||54,274,399.50||

7、应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|同一实际控制人|138,488.00|
|同一实际控制人|6,351,972.14|
|同一实际控制人|134,432.00|
||6,624,892.14|

财务报表附注第34页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|230,036,792.81|68.64|390,050.90|0.17|61,723,247.57|39.88|178,797.60|
|31,206,363.83|9.31|394,852.49|1.27|39,188,625.57|25.32|2,943,221.55|
|29,394,784.55|8.77|4,343,703.91|14.78|19,599,720.13|12.66|265,448.21|
|44,508,488.01|13.28|2,030,651.49|4.56|34,278,400.13|22.14|1,754,153.91|
|335,146,429.20|100.00|7,159,258.79|2.14|154,789,993.40|100.00|5,141,621.27|

2、其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|
|211,955,824.55|63.24|-|-|80,438,268.86|51.97|-|
|120,442,456.24|35.94|4,411,110.38|3.66|71,603,576.13|46.26|2,393,472.86|
|332,398,280.79|99.18|4,411,110.38|1.33|152,041,844.99|98.23|2,393,472.86|
|2,748,148.41|0.82|2,748,148.41|100.00|2,748,148.41|1.77|2,748,148.41|
|335,146,429.20|100.00|7,159,258.79|2.14|154,789,993.40|100.00|5,141,621.27|

无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
|||
|-|-|
|账面余额|账龄|
|50,000,000.00|1年以内|
|50,000,000.00|1年以内|
|38,769,730.00|历年累计|
|8,500,000.00|1-2年|
|7,231,809.63|2年以内|
|5,542,183.00|1年以内|
|5,000,000.00|2-3年|
|165,043,722.63||

财务报表附注第35页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|78,010,182.42|23.28|390,050.90|0.50|35,759,519.75|23.10|178,797.60|
|13,161,749.67|3.93|394,852.49|3.00|27,580,516.47|17.82|827,415.49|
|22,278,978.49|6.65|2,227,897.85|10.00|2,654,482.13|1.71|265,448.21|
|6,991,545.66|2.08|1,398,309.14|20.00|5,609,057.78|3.63|1,121,811.56|
|120,442,456.24|35.94|4,411,110.38|3.66|71,603,576.13|46.26|2,393,472.86|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,115,806.06|2,115,806.06|100%|
|472,342.35|472,342.35|100%|
|160,000.00|160,000.00|100%|
|2,748,148.41|2,748,148.41||

3、本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|50,000,000.00|1年以内|14.92|
|关联方|50,000,000.00|1年以内|14.92|
|非关联方|38,769,730.00|历年累计|11.57|
|非关联方|15,000,000.00|2-3年|4.48|
|非关联方|8,500,000.00|2年以内|2.54|
||162,269,730.00||48.43|

7、期末其他应收款中应收关联方款项，详见附注六（五）、11关联方应收应付款
项。
财务报表附注第36页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|69,417,045.25|93.20|105,301,270.88|
|2,875,696.54|3.86|1,144,571.90|
|871,012.09|1.17|796,146.48|
|1,320,107.01|1.77|549,500.64|
|74,483,860.89|100.00|107,791,489.90|

2、预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|时间|
|非关联方|20,861,078.90|1年以内|
|非关联方|11,122,968.75|1年以内|
|非关联方|9,013,112.20|1年以内|
|非关联方|5,890,000.00|1年以内|
|非关联方|3,640,000.00|1年以内|
||50,527,159.85||

3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无预付关联方款项。
(六) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|91,088,596.93|355,127.55|90,733,469.38|70,391,500.46|70,393.16|
|65,303,505.39|201,421.53|65,102,083.86|56,054,709.34|-|
|94,691,380.55|4,305,977.28|90,385,403.27|84,219,412.18|4,996,628.37|
|7,497,232,062.29|-|7,497,232,062.29|5,914,945,129.43|-|
|1,334,284,934.76|-|1,334,284,934.76|494,432,540.67|-|
|20,675,782.56||20,675,782.56|4,401,042.60|-|
|9,103,276,262.48|4,862,526.36|9,098,413,736.12|6,624,444,334.68|5,067,021.53|

上述存货中部分开发产品及开发成本已用于本公司向银行借款提供资产抵
押，详见附注七所述。
财务报表附注第37页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额（亿元）|期末余额|
|2007年7月|2016年12月|22.37|541,315,472.28|
|2007年11月|2016年12月|11.96|86,783,318.77|
|2011年12月|2016年12月|29.23|683,180,157.20|
|2007年6月|2015年3月|9.61|827,816,689.84|
|2009年10月|2015年6月|3|227,049,765.33|
|2012年9月|2014年12月|9.54|422,965,166.06|
|2012年5月|2018年12月|31|711,172,646.51|
|2010年1月|已竣工|13.00|-|
|2011年9月|2015年9月|18.59|809,509,215.66|
|2009年5月|2016年2月|17.96|870,184,244.3|
|2009年5月|2016年2月|2.85|-|
|2013年6月|2015年6月|4.8|348,086,311.48|
|2014年4月|2018年6月|36.92|1,528,045,970.22|
|2014年4月|2016年3月|10.57|440,671,591.24|
||||451,513.40|
||||7,497,232,062.29|

*注：祥瑞新城系领天下项目下属的还建房项目，该项目于2013年4月已竣工，项目中所含商业地产及部分可售还建房本期已转入开发产品，余下部分并入领天下开发成本。
（2）开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|2008年6月|13,455,847.49|-|5,616,074.69|
|2012年11月|89,490,026.96|147,135.42|15,780,753.10|
|2012年7月|7,292,719.60|268,671,577.44|205,112,215.00|
|2011年5月|56,144,177.09|1,269,342.80|1,648,372.47|
|2012年6月|70,600,046.27|-|15,899,888.49|
|2013年12月|-|218,357,065.85|181,074,939.16|
|2012年9月|212,744,620.95|65,216,024.69|61,034,371.39|
|2009年5月|5,622,898.70|-|-|
|2011年10月|39,082,203.61|15,595,543.45|21,270,489.89|
|2013年4月|-|494,521,098.19|449,338,013.38|
|2013年4月|-|77,873,259.92|27,957,998.58|
|2013年11月|-|1,356,138,283.45|673,203,820.97|
||494,432,540.67|2,497,789,331.21|1,657,936,937.12|

财务报表附注第38页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|70,393.16|284,734.39|-|-|
|-|201,421.53|-|-|
|4,996,628.37|618,070.13|134,122.73|1,174,598.49|
|5,067,021.53|1,104,226.05|134,122.73|1,174,598.49|

3、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|||本期转出存货额|其他减少||
|1,036,707.54|-|851,239.25|-|185,468.29|
|65,093,363.67|6,232,430.40|7,261,728.78|-|64,064,065.29|
|25,143,787.15|10,325,267.75|26,320,351.25|-|9,148,703.65|
|10,664,561.34|9,482,080.10|5,529,453.43|-|14,617,188.01|
|52,451,425.67|36,734,076.12|14,745,300.09|-|74,440,201.70|
|40,247,326.42|-|-|-|40,247,326.42|
|-|21,600,603.82|-|-|21,600,603.82|
|11,970,795.96|16,488,411.12|-|-|28,459,207.08|
|133,132,553.15|15,199,653.93|113,511,720.31|-|34,820,486.77|
|159,096,429.54|128,422,771.82|48,852,099.00|-|238,667,102.36|
|134,795,315.23|27,413,735.47|648,293.66|-|161,560,757.04|
|-|32,551,575.34|-|-|32,551,575.34|
|-|9,333,333.33|-|-|9,333,333.33|
|159,866.44|-|159,866.44|-|-|
|633,792,132.11|313,783,939.20|217,880,052.21|-|729,696,019.10|

(七) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,140,344.59|
|1,375,526.51|
|84,240.00|
|3,600,111.10|

财务报表附注第39页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
||
|-|
|期末余额|
|229,506,134.14|

2、合营企业、联营企业相关信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|40.00|40.00|132,643,911.72|38,985,849.33|93,658,062.39|46,706,722.00|
|20.00|20.00|778,874,837.84|760,948,158.59|17,926,679.25|8,000.00|
|20.00|20.00|1,150,005,642.98|1,132,413,088.38|17,592,554.60|8,000.00|
|40.00|40.00|1,497,861,389.85|1,035,513,733.82|462,347,656.03|-|
|||3,559,385,782.39|2,967,860,830.12|591,524,952.27|46,714,722.00|

3、长期股权投资明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|24,146,884.16|26,141,436.26|11,321,788.70|40.00%|37,463,224.96|40.00|40.00|-|-|-|
|权益法|4,000,000.00||3,585,335.85|20.00%|3,585,335.85|20.00|20.00|-|-|-|
|权益法|4,000,000.00||3,518,510.92|20.00%|3,518,510.92|20.00|20.00|-|-|-|
|权益法|192,000,000.00|187,720,048.16|-2,780,985.75|40.00%|184,939,062.41|40.00|40.00|-|-|-|
||224,146,884.16|213,861,484.42|15,644,649.72|-|229,506,134.14|-|-|-|-|-|

财务报表附注第40页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(九) 投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,183,410.86|-|2,974,511.70|
|12,183,410.86|-|2,974,511.70|
|-|-|-|
|3,678,527.91|396,146.52|565,159.60|
|3,678,527.91|396,146.52|565,159.60|
|-|-|-|
|8,504,882.95|-|-|
|8,504,882.95|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|8,504,882.95|-|-|
|8,504,882.95|-|-|
|-|-|-|

投资性房地产的说明：
2013年度投资性房地产计提折旧金额为396,146.52元，2013年度计提减值准备为0元。
本期减少的投资性房地产系对外出售了原用于出租的南城花园商铺。
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为5,699,384.33元，详见附注七所述。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|161,512,207.11|11,804,134.24|7,056,311.07|
|102,197,263.71|7,550,970.00|-|
|22,866,780.66|1,182,128.90|446,738.65|
|21,177,686.78|1,905,285.64|5,086,304.10|
|15,270,475.96|1,165,749.70|1,523,268.32|

财务报表附注第41页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|
||本期新增|本期计提||
|46,178,743.33|-|11,185,882.20|5,565,005.82|
|14,140,717.41|-|3,915,113.68|-|
|9,814,940.06|-|3,751,228.63|247,691.21|
|12,377,484.16|-|1,985,778.35|3,963,486.34|
|9,845,601.70|-|1,533,761.54|1,353,828.27|
|115,333,463.78||||
|88,056,546.30||||
|13,051,840.60||||
|8,800,202.62||||
|5,424,874.26||||
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|115,333,463.78||||
|88,056,546.30||||
|13,051,840.60||||
|8,800,202.62||||
|5,424,874.26||||

本期折旧额11,185,882.20元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为82,643,262.99元，详见附注七所述。
(十一)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|311,965.81|-|
|-|-|-|311,965.81|-|

财务报表附注第42页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|141,773,290.07|193,426.09|-|
|69,779,858.50|-|-|
|3,756,384.59|193,426.09|-|
|68,237,046.98|-|-|
|26,879,356.70|8,641,828.17|-|
|5,584,099.94|1,733,622.26|-|
|2,652,134.95|177,354.50|-|
|18,643,121.81|6,730,851.41|-|
|114,893,933.37|||
|64,195,758.56|||
|1,104,249.64|||
|49,593,925.17|||
|5,109,699.15|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|5,109,699.15|-|-|
|109,784,234.22|||
|64,195,758.56|||
|1,104,249.64|||
|44,484,226.02|||

本期摊销额8,641,828.17元。
截止2013年12月31日，土地使用权已用于本公司向银行借款抵押，详见附注七。
(十三)商誉
商誉账面价值
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|4,707,424.50|-|-|4,707,424.50|
|78,740.12|-|-|78,740.12|
|-|329,465.54|-|329,465.54|
|4,786,164.62|329,465.54|-|5,115,630.16|

财务报表附注第43页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
商誉的说明
1、深圳市达航工业有限公司
本公司2010年1月通过非同一控制下企业合并收购深圳市达航工业有限公司70%股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额4,707,424.50元确认为商誉。
2012年末，本公司对其商誉进行了减值测试，根据测试结果对商誉全额计提减值准备。
2、拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司
本公司2012年12月通过非同一控制下企业合并收购拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司60%的权益，合并成本高于购买日的公允价值的差额 78,740.12元确认为商誉。
3、重庆河东房地产开发有限公司
本公司2013年5月通过非同一控制下企业合并收购重庆河东房地产开发有限公司51%的股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额 329,465.54元确认为商誉。
(十四)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|
|824,836.10|1,026,972.10|1,138,016.17|-|
|225,209.00|-|68,109.48|-|
|1,050,045.10|1,026,972.10|1,206,125.65|-|

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|4,387,451.05|
|10,184,737.10|
|40,403,028.03|
|9,342,785.84|
|64,318,002.02|

财务报表附注第44页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|1,508,997.31|
|56,472,168.87|
|57,981,166.18|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|1,892,986.97|1,935,463.75|
|13,976,160.51|16,881,456.92|
|6,952,428.19|38,748,459.09|
|12,952,979.49|6,893,610.00|
|20,697,613.71|-|
|56,472,168.87|64,458,989.76|

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 28,067,989.45可抵扣亏损 58,995,409.62房地产预售利润 175,986,186.73期末内部交易结存存货毛利 61,694,704.98小计 324,744,290.78(十六)资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|19,796,726.76|5,003,422.22|85,688.58|-|
|5,067,021.53|1,104,226.05|134,122.73|1,174,598.49|
|5,109,699.15||||
|4,707,424.50||||
|34,680,871.94|6,107,648.27|219,811.31|1,174,598.49|

财务报表附注第45页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十七)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|355,210,000.00|
|501,500,000.00|
|620,000,000.00|
|-|
|1,476,710,000.00|

(十八)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|902,984,617.85|
|-|
|902,984,617.85|

下一会计期间将到期的票据金额902,984,617.85元。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|1,093,514,581.40|
|1,093,514,581.40|

2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十)预收款项
1、预收款项情况
||
|-|
|期末余额|
|1,962,369,559.96|
|138,055,668.04|
|300,000.00|
|45,660,000.00|
|2,146,385,228.00|

财务报表附注第46页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|预计竣工时间|
|1,150,389.00|9,120,678.60|已经竣工|
|25,177,329.28|1,233,226.84|已经竣工|
|31,242,721.22|118,473,987.65|已经竣工|
|128,619,932.00|59,951,264.00|部分竣工|
|853,634,227.85|486,901,301.84|2015年3月|
|647,420,506.44|519,601,397.48|2015年9月|
|80,403,204.05|362,687,108.72|已经竣工|
|104,196,382.00|-|2015年6月|
|74,136,142.00|-|2018年12月|
|15,340,599.00|-|2016年2月|
|1,048,127.12|10,104,814.54||
|1,962,369,559.96|1,568,073,779.67||

注1：预售比例系销售签约面积占可售面积之比。
注2：嘉阅湾预售比例90.59%系嘉阅湾一期预售面积占嘉阅湾一期可售面积的比例。
2、 期末数中预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况
|||
|-|-|
|款项内容|期末余额|
|工程款|300,000.00|

3、 期末数中无预收其他关联方款项。
4、 本报告期无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(二十一)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|5,904,288.88|152,152,472.91|140,809,850.79|
|-|7,914,957.94|7,914,957.94|
|62,219.21|22,049,896.54|22,002,046.36|
|34,099.82|15,990,420.46|15,968,009.81|
|22,703.64|4,335,462.17|4,318,006.43|
|3,108.38|997,217.63|994,714.48|
|1,068.60|363,506.45|358,804.90|
|1,238.77|363,289.83|362,510.74|
|326,843.10|7,163,894.78|7,464,859.98|
|1,986,797.31|678,862.46|1,224,057.07|
|-|-|-|
|-|9,346,880.73|8,730,600.73|
|-|49,705.14|49,705.14|
|8,280,148.50|199,356,670.50|188,196,078.01|

财务报表附注第47页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的情形。
本期发生工会经费和职工教育经费金额678,862.46元。
本期发生因解除劳动关系给予补偿9,346,880.73元。
(二十二)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|7,544,579.25|
|-77,932,218.71|
|48,224,429.80|
|3,897,519.92|
|-5,022,589.01|
|47,011.34|
|-60,121,221.66|
|-3,491,800.08|
|260,214.79|
|-86,594,074.36|

(二十三)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|75,705,422.39|
|2,558,883.77|
|78,264,306.16|

(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况
||
|-|
|期末余额|
|302,516,458.24|
|302,516,458.24|

2、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
||
|-|
|期末余额|
|13,606,297.19|
|13,606,297.19|

3、期末数中欠关联方款项情况，详见附注六（五）、11关联方应收应付款项。
财务报表附注第48页
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2013年度
财务报表附注
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|期末余额|未偿还原因|
|34,466,249.31|未结算的代建款项|
|30,720,200.00|未结算的代购款项|
|65,186,449.31||

5、金额较大的其他应付款明细情况
||
|-|
|期末余额|
|34,691,922.24|
|34,466,249.31|
|30,720,200.00|
|15,000,000.00|
|114,878,371.55|

(二十五)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|356,890,000.00|
|356,890,000.00|

金额前五名的一年内到期的长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|
|2013-3-13|2014-9-13|RMB|11.00|
|2009-8-12|2014-8-12|RMB|基准利率|
|2012-5-8|2014-3-2|RMB|7.98|
|2013-10-31|2014-4-29|RMB|基准利率上浮5%|
|2013-10-31|2014-10-29|RMB|基准利率上浮5%|

【注1】：本公司与中国建设银行股份有限公司南坪支行签订了编号为【南1230（13）
036号】的借款合同，借款本金20,000万元，借款期限为2013年10月31日至2015
年 10月 30日，按照借款合同约定，本公司须分别在 2014年 4月 29日和 2014年
财务报表附注第49页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
10月29日归还借款本金1,000万元，故将此两笔1,000万元贷款均列示为一年内到期的长期借款。
(二十六)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|2,287,710,000.00|
|741,570,000.00|
|236,000,000.00|
|97,000,000.00|
|3,362,280,000.00|

2、金额前五名的长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|
|2013-8-29|2015-2-28|RMB|13.70|
|2013-5-31|2015-5-31|RMB|12.00|
|2013-11-13|2015-4-13|RMB|13.70|
|2013-9-18|2015-12-24|RMB|11.30|
|2013-7-5|2015-7-4|RMB|基准利率上浮5%|

(二十七)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|-|1,040,000.00|156,276.40|883,723.60|

(二十八)其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|245,000,000.00|
|245,000,000.00|

信托资金项目系杭州信托以信托募集的资金向长川置业增资2.45亿元，根据《企业
会计准则第37号——金融工具列报》第六条关于权益工具的确认条件，本公司在合
并财务报表中将子公司股权形式的信托融资额作为负债列报。详见附注四、（一）。
财务报表附注第50页
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2013年度
财务报表附注
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|720,000,000.00|-|-|-|-|-|
|720,000,000.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|720,000,000.00|-|-|-|-|-|
|720,000,000.00|-|-|-|-|-|

(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|43,731,098.57|6,759,220.20|-|
|43,731,098.57|6,759,220.20|-|

本期增加的股本溢价主要是本期因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，具体明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|收购比例|投资成本|可辨认净资产份额|
|收购少数股东股权|49%|3,920,000.00|3,110,059.20|
|收购少数股东股权|5%|32,792,000.00|31,209,597.09|
|收购少数股东股权|40%|168,190,850.00|177,043,000.00|
|收购少数股东股权|40%|1,016,080.00|751,427.12|
|其他权益变动影响||||

财务报表附注第51页
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2013年度
财务报表附注
(三十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|62,812,263.13|4,202,783.03|-|
|62,812,263.13|4,202,783.03|-|

(三十二)未分配利润
||
|-|
|金额|
|432,464,309.46|
|33,980,574.00|
|4,202,783.03|
|21,600,000.00|
|440,642,100.43|

根据本公司于2013年4月12日召开的2012年度股东大会决议，以2012年末总股本720,000,000股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利 0.3元（含税）进行分配，共分配利润21,600,000.00元。
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|3,049,843,309.27|
|2,975,130,271.49|
|74,713,037.78|
|2,375,334,775.77|
|2,316,582,279.81|
|58,752,495.96|

2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|822,083,495.82|640,965,617.22|893,033,935.49|
|2,131,487,210.92|1,657,936,937.12|2,135,459,263.00|
|21,559,564.75|17,679,725.47|46,205,546.63|
|2,975,130,271.49|2,316,582,279.81|3,074,698,745.12|

财务报表附注第52页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|822,083,495.82|640,965,617.22|893,033,935.49|
|2,131,487,210.92|1,657,936,937.12|2,135,459,263.00|
|21,559,564.75|17,679,725.47|46,205,546.63|
|2,975,130,271.49|2,316,582,279.81|3,074,698,745.12|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,968,033,644.71|2,311,388,029.98|3,046,441,282.71|
|7,096,626.78|5,194,249.83|28,257,462.41|
|2,975,130,271.49|2,316,582,279.81|3,074,698,745.12|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|31,320,342.08|
|29,920,000.00|
|28,418,803.39|
|28,206,829.36|
|26,222,222.00|
|144,088,196.83|

(三十四)营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|111,476,068.90|
|10,537,113.99|
|7,422,169.09|
|32,075,262.20|
|161,510,614.18|

财务报表附注第53页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十五)销售费用
||
|-|
|本期金额|
|29,127,915.14|
|10,454,075.60|
|10,261,510.34|
|54,380,478.61|
|17,188,812.90|
|5,256,418.80|
|894,299.86|
|10,974,441.65|
|27,876,527.11|
|166,414,480.01|

(三十六)管理费用
||
|-|
|本期金额|
|53,554,464.70|
|3,151,044.97|
|5,143,591.31|
|1,958,557.45|
|5,418,420.40|
|4,299,075.01|
|3,705,608.95|
|6,647,703.81|
|12,686,244.87|
|16,528,117.08|
|10,021,319.15|
|123,114,147.70|

(三十七)财务费用
||
|-|
|本期金额|
|119,454,934.26|
|21,608,422.85|
|-127,021.19|
|3,958,046.02|
|101,677,536.24|

财务报表附注第54页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十八)资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|4,917,733.64|
|970,103.32|
|-|
|-|
|5,887,836.96|

(三十九)投资收益
1、投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|-1,502,234.44|
|-|
|-1,502,234.44|

2、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,174,904.54|8,021,341.39|
|-2,780,985.75|-2,968,438.32|
|-414,664.15|-|
|-481,489.08|-|
|-1,502,234.44|5,052,903.07|

(四十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|49,805.78|99,934.84|
|49,805.78|99,934.84|
|2,957,792.00|2,124,750.00|
|-|3,724,131.72|
|4,146,884.16|-|
|609,375.12|1,721,302.73|
|7,763,857.06|7,670,119.29|

*1本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司对重庆绿地东原房地产开发有限
公司的持股比例，本期由30%增加至40%，新增投资成本小于按新增持股比例计
算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额，二者差额4,146,884.16元计入取得投
资当期的营业外收入。
财务报表附注第55页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|具体性质和内容|形式|取得时间|本期金额|
|税费返还|货币|2013年度|840,000.00|
|补贴|货币|2013年1月|10,000.00|
|奖励|货币|2013年1月|699,000.00|
|奖励|货币|2013年2月|20,000.00|
|补贴|货币|2013年3月|39,500.00|
|奖励|货币|2013年5月|500,000.00|
|奖励|货币|2013年5月|50,000.00|
|补助|货币|2013年7月|100,000.00|
|补助|货币|2013年8月|29,500.00|
|补助|货币|2013年9月|16,300.00|
|补助|货币|2013年12月|100,000.00|
|补助|货币|2013年12月|10,000.00|
|政府补助|货币|2013年5月|130,000.00|
|企业发展基金|货币|2013年5月|260,000.00|
|政府补助|货币|2013年7月|33,492.00|
|政府补助|货币|2013年10月|120,000.00|
||||2,957,792.00|

|||||
|-|-|-|-|
|具体性质和内容|形式|取得时间|上期金额|
|奖励|货币|2012年4月|400,000.00|
|奖励|货币|2012年7月|31,500.00|
|奖励|货币|2012年8月|50,000.00|
|奖励|货币|2012年8月|9,350.00|
|奖励|货币|2012年10月|54,000.00|
|补贴|货币|2012年11月|2,300.00|
|补贴|货币|2012年11月|500,000.00|
|补贴|货币|2012年11月|64,600.00|
|补贴|货币|2012年11月|10,000.00|
|补贴|货币|2012年12月|300,000.00|
|补贴|货币|2012年10月|700,000.00|
|补贴|货币|2012年11月|3,000.00|
||||2,124,750.00|

财务报表附注第56页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十一)营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|367,779.24|313,135.73|
|367,779.24|313,135.73|
|728,499.00|296,707.60|
|3,871,146.60|-|
|863,809.11|390,606.92|
|5,831,233.95|1,000,450.25|

(四十二)所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|41,855,622.47|
|16,865,432.05|
|58,721,054.52|

(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算
||
|-|
|本期金额|
|33,980,574.00|
|720,000,000.00|
|0.05|

普通股的加权平均数计算过程如下：
||
|-|
|本期金额|
|720,000,000.00|
|-|
|-|
|720,000,000.00|

财务报表附注第57页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算
||
|-|
|本期金额|
|33,980,574.00|
|720,000,000.00|
|0.05|

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
||
|-|
|本期金额|
|720,000,000.00|
|720,000,000.00|

(四十四)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
保证金及押金 109,956,455.52利息收入 21,608,422.85收到大修基金及代收费 6,692,550.85往来款及其他 139,097,199.89合计 277,354,629.112、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款及其他 356,493,965.47支付保证金及押金 160,736,457.50支付销售费用及管理费用 192,390,963.80合计 709,621,386.773、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
票据融资收到的款项 1,483,500,000.00收到信托资金 245,000,000.00合计 1,728,500,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
票据融资相关保证金 1,931,459,140.76
质押的定期存单 360,010,600.00
合计 2,291,469,740.76
财务报表附注第58页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|57,613,252.56|
|5,887,836.96|
|11,582,028.72|
|8,641,828.17|
|1,206,125.65|
|317,973.46|
|-|
|-|
|119,454,934.26|
|1,502,234.44|
|16,865,432.05|
|-|
|-2,382,928,040.81|
|-147,173,776.45|
|1,164,172,775.48|
|-|
|-1,142,857,395.51|
|-|
|-|
|-|
|650,395,747.27|
|944,813,345.54|
|-|
|-|
|-294,417,598.27|

财务报表附注第59页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期金额|
|4,080,000.00|
|4,080,000.00|
|750,614.65|
|3,329,385.35|
|7,353,989.14|
|189,724,786.80|
|36,070.47|
|182,406,868.13|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

3、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|650,395,747.27|
|1,304,395.50|
|649,091,351.77|
|-|
|-|
|-|
|650,395,747.27|

注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第60页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四十六)所有者权益变动表项目注释
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动金额|||||
||所有者投入|所有者减少|净利润|利润分配|其他权益变动|
|720,000,000.00|-|-|-|-|-|
|43,731,098.57|6,195,153.41|-|-|-|564,066.79|
|62,812,263.13|-|-|-|4,202,783.03|-|
|432,464,309.46|-|-|33,980,574.00|-25,802,783.03|-|
|806,778,007.50|14,383,454.69|-212,114,083.41|23,632,678.56|-|-564,066.79|
|2,065,785,678.66|20,578,608.10|-212,114,083.41|57,613,252.56|-21,600,000.00|-|

1、资本公积的变动情况说明
本期增加的资本公积主要是本期因购买少数股权形成的股本溢价，详见附注五（三十）。
2、少数股东权益的变动情况说明
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东名称|期初少数股东持股比例|期末少数股东持股比例|期初少数股东应享有权益|本期增加少数股东投入|本期少数股东损益|本期减少少数股东投入|其他权益变动|
|江苏江动集团有限公司|22.44%|22.44%|228,899,558.65|-|10,283,570.95|-|-564,066.79|
|四川奥翔技术股份有限公司|1.00%|1.00%|1,722,477.87|-|-17,166.03|-|-|
|西藏聚兴投资有限公司|20.00%|20.00%|34,449,557.44|-|-343,320.69|-|-|
|江苏华西同诚控股有限公司|30.00%|30.00%|14,404,629.60|-|-313,848.44|-|-|

财务报表附注第61页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东名称|期初少数股东持股比例|期末少数股东持股比例|期初少数股东应享有权益|本期增加少数股东投入|本期少数股东损益|本期减少少数股东投入|其他权益变动|
|四川省宜宾晶鹏玻璃制品有限公司|18.00%|18.00%|8,642,777.76|-|-188,309.06|-|-|
|深圳河东基业投资有限公司|49.00%|49.00%|156,549,978.52|-|-666,840.81|-|-|
|江苏华西同诚控股有限公司|49.00%|49.00%|40,984,528.92|-|66,346.15|-|-|
|深圳市达航投资发展有限公司|30.00%|30.00%|5,908,920.00|-|-6,963,785.14|-|-|
|中国长安汽车集团股份有限公司|30.00%|30.00%|14,081,110.72|-|1,634,866.05|-|-|
|重庆东银控股集团有限公司|49.00%|49.00%|88,222,869.22|-|23,595,335.60|-|-|
|重庆河东控股（集团）有限公司|0.00%|49.00%|-|14,383,454.69|-2,656,654.63|-|-|
|深圳河东基业投资有限公司|49.00%|0.00%|3,126,868.44|-|-16,809.24|3,110,059.20|-|
|深圳市虎山实业有限公司|5.00%|0.00%|31,778,143.77|-|-568,546.68|31,209,597.09|-|
|重庆东银控股集团有限公司|40.00%|0.00%|177,043,000.00|-|-|177,043,000.00|-|
|深圳市东融投资发展有限公司|40.00%|0.00%|963,586.59|-|-212,159.47|751,427.12|-|
||||806,778,007.50|14,383,454.69|23,632,678.56|212,114,083.41|-564,066.79|

财务报表附注第62页
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2013年度
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|组织机构代码|
|有限责任公司|重庆市|罗韶宇|贸易|18,000.00|38.02|38.02|62199952-3|

(二) 本公司的子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|54,380.00|77.56|77.56|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|25,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|6,863.00|51.00|51.00|
|有限责任公司|宜宾市|方勇|房地产|5,000.00|52.00|52.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|29,146.00|51.00|51.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|3,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|800.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|潘志刚|建筑业|1,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|成都市|罗韶颖|房地产|14,411.39|79.00|79.00|
|有限责任公司|重庆市|罗韶颖|房地产|5,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|3,000.00|51.00|51.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|50,000.00|51.00|51.00|

财务报表附注第63页
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2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|4,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|张顶云|制造业|30,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|北京市|马学斌|制造业|2,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|深圳市|马学斌|制造业|5,000.00|70.00|70.00|
|有限责任公司|重庆市|赵鲁川|制造业|3,000.00|70.00|70.00|
|有限责任公司|拉萨市|潘志刚|贸易|4,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|33,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|成都市|方勇|房地产|8,100.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|成都市|方勇|房地产|13,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|无锡市|方勇|房地产|1,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|10,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|重庆市|方勇|房地产|2,000.00|51.00|51.00|
|有限责任公司|拉萨市|潘志刚|房地产|50.00|100.00|100.00|

(三) 本公司的联营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|重庆市|孙志文|房地产|5,000.00|40.00|40.00|
|有限责任公司|无锡市|秦宏|房地产|48,000.00|40.00|40.00|
|有限责任公司|成都市|乔新栋|房地产|2,000.00|20.00|20.00|
|有限责任公司|成都市|乔新栋|房地产|2,000.00|20.00|20.00|

财务报表附注第64页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司的关系|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|子公司少数股东|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|控股股东子公司之联营企业|
|最终控制人罗韶宇妻子|
|本公司董事、监事和高管及配偶|

(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|物业服务|参照市场价格|2,536,104.00|51.24|1,361,973.00|
|物业服务|参照市场价格|2,412,900.94|48.76|-|
|车位销售代理服务|参照市场价格|218,021.60|100.00|-|

财务报表附注第65页
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财务报表附注
3、 出售商品/提供劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|销售商品房|经股东大会审议，按照评估值作价|-|-|639,350,000.00|
|销售商品房|协议价|9,643,297.00|0.45|-|

4、提供劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|提供工程劳务|参照市场价格|12,811,278.11|59.42|30,690,279.35|
|提供工程劳务|参照市场价格|5,847,890.54|27.12|9,358,250.06|
|提供工程劳务|参照市场价格|-|-|2,800,000.00|
|提供工程劳务|参照市场价格|666,302.02|3.09|1,332,604.40|
|提供工程劳务|参照市场价格|-|-|114,103.64|
|提供工程劳务|参照市场价格|156,557.08|0.73||

5、关联租赁情况
公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|新疆东银能源有限责任公司|办公楼|2013.2.18|2014.2.17|市场价|

6、收购控股股东持有的南方东银40%股权
根据2012年第五次临时股东大会决议，本公司于2012年12月31日与控股股东重庆东银控股集团有限公司签署了《股权转让协议》，并于2013年1月4日支付全
部股权转让价款，2013年1月10日办理完工商变更登记手续。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
7、共同投资
本公司控股子公司重庆东原房地产开发有限公司与郑州致方置业有限公司共同出资设立成都致方置业有限公司、成都东原致方置业有限公司。成都致方置业有限公司、成都东原致方置业有限公司注册资本均为2,000万元，重庆东原房地产开发有限公司分别出资400万元，持有20%股权。鉴于公司控股股东重庆东银控股集团有限公司之全资子公司重庆国展房地产开发有限公司参股持有郑州致方25%的股权，故本次交易构成关联交易。
8、关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|重庆东银控股集团有限公司|南方东银重庆品筑物业发展有限公司|27,500.00|南方东银重庆品筑物业发展有限公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第9911201193733】的借款合同，借款金额为2.75亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【公高保字第99112011293731】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2011.9.2-2014.3.2|
|重庆东银控股集团有限公司|南方东银重庆品筑物业发展有限公司|20,500.00|南方东银重庆品筑物业发展有限公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第9911201296564】的借款合同，借款金额为2.05亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【公高保字第99112011293731】，截止本报告期末，借款余额2089万元。|2012.5.8-2014.3.2|
|重庆硕润石化有限责任公司|本公司|4,500.00|本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行签订编号为【55010120120000393】的短期借款合同，重庆硕润石化有限责任公司为该合同提供担保，保证合同编号为【55100120120002180】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.3.2-2013.2.4|
|重庆硕润石化有限责任公司|本公司|4,500.00|本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行签订编号为【55010120130000329】的借款合同，借款金额4500万元。重庆硕润石化有限责任公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【55100120130004106】。|2013.2.5-2014.2.4|

财务报表附注第67页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|6,000.00|本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【南1230（12）010号】的借款合同，借款金额6000万元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南1230（13）010-1】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.2.24-2013.2.18|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|6,000.00|本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【南1230（13）006号】的借款合同，借款金额6000万元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南1230（13）006-1】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2013.2.20-2014.2.19|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|6,000.00|本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【南1230(13)038】的借款合同，借款金额6000万元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南最高保（13）017】。|2013.10.30-2015.11.07|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|20,000.00|本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【南1230（12）064】的借款合同，借款金额为2亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南1230（12）064-1】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.12.18-2013.12.17|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|20,000.00|本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【南1230（13）036】的借款合同，借款金额为2亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南最高保（13）017】。|2013.10.30-2015.11.07|
|江苏江动集团有限公司|本公司|4,000.00|本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南岸支行签订编号为【南岸支行2012年公流贷字第0607012012100003号】的借款合同，借款金额为4000万元。江苏江动集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南岸支行2012年公保字第0607012012100003号】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.3.13-2013.3.12|
|江苏江动集团有限公司|本公司|4,000.00|本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南岸支行签订编号为【南岸支行2013年公流贷字第0607012013100005号】的借款合同，借款金额为4000万元。江苏江动集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【南岸支行2013年保字第0607012013100005】。|2013.3.13-2014.3.12|

财务报表附注第68页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|15,000.00|本公司与招商银行股份有限公司重庆分行签订编号为【2013年渝营字第0111130303号】的借款合同，借款金额15000万元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【2013年渝营字第0111130303号】。|2013.3.28-2014.3.28|
|重庆东银控股集团有限公司|本公司|10,500.00|本公司和中信银行股份有限公司重庆分行签署编号为【（2012）渝银信字第21082号】综合授信合同，授信额度为1.05亿元， 重庆东银控股集团有限公司为该合同提供最高额保证担保，保证合同编号为【（2012）渝银最高保字第21083号】。|2012.9.19-2014.3.18|
|罗韶宇|本公司|10,000.00|本公司和中信银行股份有限公司重庆分行签署编号为【（2013）渝银委贷字第2113208号】的借款合同，借款金额10000万元，罗韶宇为该合同提供最高额保证担保，保证合同编号为【（2013）渝银最保字第2113138号】|2013.6.24-2016.6.23|
|罗韶宇|本公司|9,000.00|本公司和中信银行股份有限公司重庆分行签署编号为【（2013）渝银委贷字第2113210号】的借款合同，借款金额9000万元，罗韶宇为该合同提供最高额保证担保，保证合同编号为【（2013）渝银最保字第2113138号】|2013.6.24-2016.6.23|
|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇|本公司|10,000.00|本公司与上海浦东发展银行重庆沙坪坝支行签订合同号为【BC2013052700000485】的融资额度合同，合同约定金额1亿元，实际取得融资0元。重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号分别为【ZB8307201300000009】、【ZB8307201300000010】。|2013.5.21-2014.5.20|
|罗韶宇|重庆南方迪马专用车股份有限公司|2,000.00|重庆南方迪马专用车股份有限公司与交通银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【渝南交银2013年贷字007号】的借款合同，借款金额为2000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【渝南交银2013年个保字007号】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2013.5.17-2013.12.20|
|罗韶宇|重庆南方迪马专用车股份有限公司|3,000.00|重庆南方迪马专用车股份有限公司与交通银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【渝南交银2013年贷字051号】的借款合同，借款金额为3000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【渝南交银2013年个保字051号】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2013.5.17-2013.12.20|

财务报表附注第69页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|10,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与交通银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【渝南交银2013年贷字081号】的借款合同，借款金额为1亿元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【渝南交银2013年个保字081号】。|2013.6.21-2014.6.20|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|10,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与交通银行股份有限公司重庆南坪支行签订编号为【渝南交银2012年贷字068号】的借款合同，借款金额为1亿元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【渝南交银2012年个保字068号】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.6.29-2013.6.28|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|6,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第ZH1300000184378号】的借款合同，借款金额为6000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【个高保字第99112012294660号】，担保最高债权额为15000万元整。|2013.9.12-2014.3.12|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|6,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第99112012294586】的借款合同，借款金额为6000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【个高保字第99112012294662】最高额担保合同，担保最高债权额为15000万元整，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.9.14-2013.9.13|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|5,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公授信字第99112012294666号】的综合授信合同，罗韶宇为该合同提供最高额保证担保，保证合同编号为【个高保字第99112012294662号】，担保最高债权额为15000万元。|2012.9.13-2013.5.30|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|4,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第ZH1200000031464】的借款合同，借款金额为4000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【个高保字第99112012294662最高额担保合同】，担保最高债权额为15000万元整，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.12.21-2013.12.21|

财务报表附注第70页
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2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆迪马工业有限责任公司|5,427.00|重庆迪马工业有限责任公司与中国银行股份有限公司重庆南岸支行签订编号为【渝中银南司授额20130014号】综合授信合同，授信额度8000万元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【渝中银南司高保20130014号】，截止本报告期末，实际取得借款5000万元，未到期银行承兑汇票票面金额610.81万元，其中重庆东银控股集团有限公司担保427万元，保证金担保183.81万元。|2013.5.29-2014.5.29|
|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|4,999.44|重庆迪马工业有限责任公司与中国银行股份有限公司重庆南岸支行签订编号为【渝中银南司商贴字2012020】的借款合同，借款金额为4999.44万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为【渝中银南司授额201200112-1号】；重庆东银控股集团有限公司也为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【渝中银南司授额201200112-2号】，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.11.29-2013.5.29|
|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|1,507.83|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇分别与中信银行股份有限公司重庆分行签订合同号为【（2012）渝银最高保字第21087号】、【（2012）渝银最保字第21102号】的最高额保证合同，为重庆迪马工业有限责任公司在该行取得的融资提供连带责任保证担保。|2013.5.16-2014.1.3|
|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|1,830.74|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇分别与中信银行股份有限公司重庆分行签订合同号为【（2013）渝银最保字第2113201号】、【（2013）渝银最保字第2113138号】的最高额保证合同，为重庆迪马工业有限责任公司在该行取得的融资提供连带责任保证担保。截止本报告期末，未到期银行承兑汇票票面金额3,611.10万 元，其中重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇担保1,830.74万元，保证金担保1,780.36万元。|2013.8.6-2015.2.5|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|10,500.00|重庆迪马工业有限责任公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订合同号为【（2013）渝银贷字第2113007号】的借款合同，借款金额10500万元，罗韶宇为该合同提供最高的保证担保，保证合同编号为【（2013）渝银最保字第2113138号】。|2013.1.25-2014.1.24|

财务报表附注第71页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|重庆东银控股集团有限公司；罗韶宇、赵洁红|重庆迪马工业有限责任公司|26,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与广东南粤银行股份有限公司重庆分行签订编号为【2013年南粤重庆融字第0083号】的最高额融资合同，最高融资金额3亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为【2013年南粤重庆最高保字0237号】。罗韶宇、赵洁红也为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为【2013年南粤重庆最高保字0232号】。截止本报告期末，借款余额2000万元，未到期的银行承兑汇票票面金额48000万元，其中重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇、赵洁红担保24000万元，保证金担保24000万元。|2013.7.5-2014.7.4|
|罗韶宇赵洁红重庆东银控股集团有限公司|重庆迪马工业有限责任公司|24,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与广东南粤银行股份有限公司重庆分行签订编号为【2012年南粤重庆融字第0103号】的最高额融资合同，罗韶宇、赵洁红和重庆东银控股集团有限公司共同为该合同提供最高额保证担保，担保合同号为【2012年南粤重庆最高保字第0236号】和【2012年南粤重庆最高保字第0238号】，担保最高债权额为3亿元整。|2013.2.1-2013.11.9|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆迪马工业有限责任公司|9,230.28|重庆东银控股集团有限公司与中国光大银行重庆分行签订合同号为【北12062】的保证合同，为重庆迪马工业有限责任公司在该行取的融资提代连带责任保证担保，担保最高债权额为1亿元。|2013.2.4-2014.1.18|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆迪马工业有限责任公司|9,981.75|重庆迪马工业有限责任公司与中国光大银行重庆分行签订编号为［21E12062］的综合授信协议，重庆东银控股集团有限公司为该合同提供最高额保证担保，担保合同号为［21E12062-1号］，担保最高债权额为1亿元整|2012.7.24-2013.7.30|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆迪马工业有限责任公司|7,043.00|重庆东银控股集团有限公司与中国光大银行重庆分行签订合同号为［北13119］的保证合同，为重庆迪马工业有限责任公司在该行取的融资提供代连带责任保证担保，担保最高债权额为1亿元。截止期末，未到期的银行承兑汇票票面金额10,024.04万元，其中重庆东银控股集团有限公司担保7043万元，保证金担保2981.04万元。|2013.11.27-2014.11.27|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|8,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订编号为［2012渝银贷字第21092号］的短期借款合同，重庆东银控股集团有限公司为该协议提供最高额保证担保，担保合同号为［2012渝银最保字第21102号］，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.8.22-2013.8.21|

财务报表附注第72页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|罗韶宇|重庆迪马工业有限责任公司|9,000.00|重庆迪马工业有限责任公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订编号为［2012渝银贷字第21096号的短期借款合同，罗韶宇为该协议提供最高额保证担保，担保合同号为［2012渝银最保字第21102号］，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.9.7-2013.9.6|
|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇|南方东银置地有限公司|40,000.00|南方东银置地有限公司与中诚信托有限责任公司签订编号为［2009年中诚信托字FT第119号借第01号］的借款合同，借款金额4亿元。（1）重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［2009年中诚信托字FT第119号借第01号担第01号］。（2）罗韶宇也为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［2009年中诚信托字FT第119号借第01号补第04号］。（3）本公司以持有的南方东银置地有限公司100%的股权为此笔借款做质押。截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.9.24-2013.9.23|
|重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇|南方东银置地有限公司|12,900.00|南方东银置地有限公司与中诚信托有限责任公司签订编号为［2009年中诚信托字FT第124号借第01号］的借款合同，借款金额1.29亿元。（1）重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［2009年中诚信托字FT第124号借第01号担第01号］。（2）罗韶宇也为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［2009年中诚信托字FT第124号借第01号补第04号］。（3）重庆东银控股集团有限公司以其持有的南方东银重庆品筑物业发展有限公司49%股权为此笔借款提供质押担保，质押担保合同为［2009年中诚信托字FT第124号借第01号担第02号］。截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.9.17-2013.9.16|
|重庆东银控股集团有限公司|南方东银置地有限公司|9,000.00|南方东银置地有限公司与上海宝聚昌投资管理有限公司签订关于购买翡翠明珠项目期权的合同，重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保金额为9000万元。截止本报告期末，该笔借款已还清。|2012.11.28-2014.5.28|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆东原房地产开发有限公司|20,000.00|重庆东原房地产开发有限公司与昆仑信托有限责任公司签订编号为［2013年昆仑固【转】字第1301号］的借款合同，借款金额为2亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［2013年昆仑固【保】字第1301号］。|2013.3.13-2014.9.13|

财务报表附注第73页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保说明|担保起止日期|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆东原房地产开发有限公司|25,000.00|重庆东原房地产开发有限公司与杭州工商信托股份有限公司签订编号为［（2011）年（贷）字第（018）号］的借款合同，借款金额为25000万元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［（2011）年（保）字第（50）号］，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2011.11.17-2013.5.17|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆东原房地产开发有限公司|20,000.00|重庆东原房地产开发有限公司与杭州工商信托股份有限公司签订编号为［（2011）年（贷）字第（012）号］长期信托借款合同，借款金额为2亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，担保合同为［2011年保字第033号］，截止本报告期末，该笔借款已还清。|2011.1.10-2013.4.26|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆晶磊房地产开发有限公司|10,000.00|重庆晶磊房地产开发有限公司与中国工商银行重庆巴南支行签订编号为［委借（2009）字第0609号］的借款合同，借款金额为1亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证担保。|2009.8.12-2014.8.12|
|重庆东银控股集团有限公司|重庆晶磊房地产开发有限公司|25,000.00|重庆晶磊房地产开发有限公司和平安信托有限责任公司签署了编号为【T130862124-02】的贷款合同，借款金额为 2.5 亿元，重庆东银控股集团有限公司为该合同提供保证担保，担保合同号为【T130862124-05】。|2013.09.11-2015.03.10|

其他关联担保情况说明：
（1）重庆东银控股集团有限公司及其实际控制人罗韶宇为重庆迪马工业有
限责任公司向中铁信托有限责任公司回购应收债权提供不可撤销连带责任
保证担保。详见附注十一。
（2）重庆东银控股集团有限公司为重庆东原房地产开发有限公司与杭州工
商信托股份有限公司签署的《债权回购协议》、《股权购买协议》项下的全部
义务的履行提供不可撤销连带责任保证担保。详见附注十一。
9、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初占用资金余额|本期累计拆入资金|本期应付利息|本期偿还拆借资金|期末资金余额|
|11,760,838.79|552,483,114.33|850,381.19|555,288,037.12|9,806,297.19|

本报告期，本公司从重庆东银控股集团有限公司拆入资金，按照不高于同期
银行利率支付利息。
财务报表附注第74页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）向关联方拆出资金
|||||
|-|-|-|-|
|期初拆出资金余额|本期累计拆出资金|本期收回拆借资金|期末拆出资金余额|
|-|50,000,000.00|-|50,000,000.00|
|-|50,000,000.00|-|50,000,000.00|

公司于2013年11月4日召开第五届董事会第十二次会议、2013年11月21
日召开 2013年第五次临时股东大会审议通过公司控股子公司重庆东原房地
产开发有限公司向其联营企业成都致方置业有限公司及成都东原致方置业
有限公司提供贷款合计不超过10,000万元，主要用于该联营企业项目开发建
设。提供拆借款年利率为10%，拆借期限为12个月。
10、支付董事、监事和高管薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|2,801,000.00|

11、关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|四川荣府置地发展有限公司|138,488.00|-|138,488.00|
|重庆国展房地产开发有限公司|6,351,972.14|-|530,000.00|
|武汉瑞华置业发展有限公司|134,432.00|-|134,432.00|
|成都东原致方置业有限公司|50,000,000.00|-|-|
|成都致方置业有限公司|50,000,000.00|-|-|

应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|重庆东银控股集团有限公司|300,000.00|
|重庆东银控股集团有限公司|13,606,297.19|
|重庆绿地东原房地产开发有限公司|15,000,000.00|
|江苏东宝置业有限公司|449,333.00|
|重庆河东控股（集团）有限公司|34,691,922.24|
|重庆东锦商业管理有限公司|2,000,000.00|
|重庆新东原物业管理有限公司|184,000.00|

财务报表附注第75页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
七、抵押、质押情况
(一) 主要资产抵押情况
|||
|-|-|
|资产类别|被抵押资产产权信息|
|存货|104D房地证2010字第00199号；105D房地证2011字第50034号、50036号|
|固定资产、无形资产和存货|106房地证2010字第16010、16004、16011、16013、16014、16003、16000、16002、15999、16016号；115房地证2013字第03204号|
|存货|106D房地证2012字第00467号|
|存货|107D2009字第00198、00199、00204号106D房地证2013字第00602号|
|存货|106D房地证2013字第00227号|
|存货|106D房地证2013字第00050号（原土地证号：渝国用（2003）第835号）|
|存货|111房地证2013第03213号|

财务报表附注第76页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
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|-|-|
|资产类别|被抵押资产产权信息|
|存货|金马湖一号一期的不动产及其占有范围内的建设用地权使用权。|
|存货|成国用（2011）第00439及地上“四川航空广场”项目在建工程|
|存货|105D房地证2011字第50036号、50034号|
|存货|107D房地证2009字第00196、00197、00206号|
|存货|201D房地证2008字第0270号|
|投资性房地产|106房地证2010字第27224、27223、27222号|
|存货|温国用（2010）第2917号|
|存货|温国用2010第2919号|

财务报表附注第77页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 主要资产质押情况
1、本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司以人民币16,000万元银行定期
存单为质押，取得招商银行股份有限公司重庆分行人民币15,520万元短期借
款，期限为半年，截止本报告期末，该借款余额15,520万元。
2、本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司以人民币1.06万元银行定期存单
为质押，取得中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行人民币1万元短期借
款，期限为1年，截止本报告期末，该借款余额1万元。
3、本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司以人民币20,000万元银行定期存
单为质押，取得中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行人民币20,000万元
短期借款，期限为半年，截止本报告期末，该借款余额20,000万元。
4、本公司之子公司重庆晶磊房地产开发有限公司与中国工商银行重庆巴南支行
签订编号为［委借（2009）字第 0609号］的借款合同，借款金额为 10,000
万元，重庆东原房地产开发有限公司以其持有重庆晶磊房地产开发有限公司
中的90%股权提供质押担保，截止本报告期末，该借款余额10,000万元。
5、本公司子公司重庆东原房地产开发有限公司以其持有重庆东原睿合置业有限
公司的100%股权为重庆晶磊房地产开发有限公司向平安信托有限责任公司
申请的25,000万元的借款提供股权质押担保，截止本报告期末，该借款余额
25,000万元。
6、本公司以本公司持有重庆东原房地产开发有限公司77.56%中的45%股权为
重庆东原房地产开发有限公司向杭州工商信托股份有限公司履行债权回购
义务提供股权质押担保。详见附注十一。
7、本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司以其持有的重庆长川置业有限
公司的51%股权为其向杭州工商信托股份有限公司履行债权回购和股权购买
义务提供质押担保。详见附注十一。
8、本公司以所持有的全资子公司南方东银置地有限公司100%股权、本公司之子
公司重庆东原房地产开发有限公司以所持有的重庆兴安实业发展有限公司
100%股权共同为重庆迪马工业有限责任公司向中铁信托有限责任公司履行
债权回购义务提供股权质押担保。详见附注十一。
财务报表附注第78页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
9、本公司以本公司持有成都皓博房地产开发有限公司的100%股权为成都皓博
房地产开发有限公司向中信银行股份有限公司重庆分行借款 25,000万元提
供股权质押担保，截止本报告期末，该借款余额25,000万元。
八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无牵涉诉讼和仲裁事项。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保事项。
(三) 其他或有负债
本公司所售专用汽车系在外购底盘车的基础上改装而成，通常情况下本公司对所售产品自用户购车之日起一年且行驶 25,000公里内的改装部分出现的质量故障实行“三包”（车辆未改装的部分出现的质量故障，由底盘车生产厂实行“三包”）。由于目前所售车辆实行“三包”实际发生费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。
截至2013年12月31日止，本公司子公司重庆迪马工业有限责任公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币33,322,406.00元。
九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月10日，本公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过2013年度利润分配预案，以2013年末总股本72,000万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利0.2元（含税）进行分配，共分配利润1,440万元。
财务报表附注第79页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、江苏东原房地产开发有限公司转让股权
经本公司第五届董事会第十三次会议决议，本公司全资子公司江苏东原房地产开发有限公司拟转让其持有的江苏东宝置业有限公司40%的股权予江苏华西同诚投资控股集团有限公司，双方于2013年11月18日签订了股权转让协议，并于 2013年 11月 27日收到了首笔股权转让款 4,566万元，2014年 2月 18日，江苏东原房地产开发有限公司已收到剩余股权转让款18,265.812万元，截止本报告出具日，股权过户相关手续尚在办理中。
2、关联单位期后回款情况
截止本报告出具日，已收到关联方重庆国展房地产开发有限公司应收款项6,339,012.94元，尚余余额12,959.20元，系工程质保金。
截止本报告出具日，已收到关联方武汉瑞华置业有限公司应收款项134,432.00元。
十一、其他重要事项说明
(一)关于南方东银置地有限公司之《债权转让（回购）协议》
1、债权转让及回购
2013年9月18日，中铁信托有限责任公司（以下简称“中铁信托”）与重庆
迪马工业有限责任公司（以下简称“迪马工业”）、南方东银置地有限公司（以
下简称“南方东银”）签署了《债权转让（回购）协议》，约定中铁信托分期
受让迪马工业对南方东银的应收债权49,000万元；迪马工业具有到期回购上
述债权的义务。截止本报告期末，迪马工业已收到中铁信托支付的债权转让
对价款33,271万元。
2、股权质押
本公司以所持有的全资子公司南方东银100%股权、本公司之子公司重庆东
原房地产开发有限公司以所持有的重庆兴安实业发展有限公司100%股权共
同为迪马工业回购上述应收债权提供股权质押担保。
3、关联担保
本公司和重庆东银控股集团有限公司及其实际控制人罗韶宇为迪马工业回
购应收债权提供不可撤销连带责任保证担保。
财务报表附注第80页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（二）关于重庆长川置业有限公司之《债权回购协议》和《股权购买协议》
1、债权回购
2013年8月26日，杭州工商信托股份有限公司（简称“杭州信托”）与重庆
东原房地产开发有限公司（简称“东原地产”）、重庆长川置业有限公司（简称
“长川置业”）签订了《债权转让协议》及《债权回购协议》，约定杭州信托
分期受让东原地产对长川置业债权95,500万元，东原地产在每期债权的到期
日（为该期债权交割日起届满十八月之日）负有回购义务，本公司为共同履
约人。截止本报告期末，杭州信托已支付债权转让对价款95,500万元。
2、股权购买
2013年8月26日，杭州信托与东原地产、本公司签署了《关于重庆长川置
业有限公司之股权购买协议》，协议约定在长川置业向杭州信托清偿了上述
95,500万元债权本息或东原地产和/或本公司向杭州信托回购了全部债权本
息的六个月以内，最晚不迟于信托成立日届满三十个月之日，东原地产就杭
州信托持有的长川置业24,500万元股权（占长川置业注册资本49%）负有购
买义务，本公司为共同履约人。
3、股权质押
东原地产以其所持有的长川置业51%股权为上述债权回购及股权购买提供
股权质押担保。
4、关联担保
重庆东银控股集团有限公司为上述债权回购、股权购买义务的履行提供不可
撤销连带责任保证担保。
（三）关于本公司之《债权转让协议》及《债权回购协议》
1、债权转让及债权回购
2013年5月23日，杭州信托与本公司及东原地产签署了《债权转让协议》
及《债权回购协议》，约定杭州信托受让东原地产对本公司所享有的应收债
权50,000万元，东原地产在信托计划成立日起届满二十四个月之日提前二日
回购债权，同时将对应已产生但未支付的债权回购溢价款等款项随债权本金
一次性付清。截止本报告期末，东原地产已收到杭州信托支付的债权转让款
50,000万元。
财务报表附注第81页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、股权质押
本公司以本公司所持有的东原地产77.56%中的45%股权为东原地产回购上
述债权提供质押担保。
3、关联担保
南方东银为东原地产回购上述债权提供不可撤销连带责任保证担保。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|61,869,412.56|78.10|-|-|5,641,862.61|21.15|28,209.31|
|125,131.16|0.16|3,753.94|3.00|597,450.00|2.24|17,923.50|
|567,450.08|0.72|56,745.01|10.00|8,034,633.09|30.12|803,463.31|
|16,656,234.80|21.02|11,245,273.06|67.51|12,405,041.13|46.49|9,830,113.30|
|79,218,228.60|100.00|11,305,772.01|14.27|26,678,986.83|100.00|10,679,709.42|

2、应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|||||
|61,869,412.56|78.10|-|-|-|-|-|
|7,456,283.41|9.41|1,413,239.38|18.95|17,492,605.49|65.57|1,493,328.08|
|69,325,695.97|87.51|1,413,239.38|2.04|17,492,605.49|65.57|1,493,328.08|
|9,892,532.63|12.49|9,892,532.63|100.00|9,186,381.34|34.43|9,186,381.34|
|79,218,228.60|100.00|11,305,772.01|14.27|26,678,986.83|100.00|10,679,709.42|

财务报表附注第82页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|-|-|-|5,641,862.61|21.15|
|125,131.16|0.16|3,753.94|597,450.00|2.24|
|567,450.08|0.72|56,745.01|8,034,633.09|30.12|
|6,763,702.17|8.53|1,352,740.43|3,218,659.79|12.06|
|7,456,283.41|9.41|1,413,239.38|17,492,605.49|65.57|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|583,500.00|583,500.00|100.00|
|505,200.00|505,200.00|100.00|
|459,000.00|459,000.00|100.00|
|431,897.00|431,897.00|100.00|
|421,600.00|421,600.00|100.00|
|406,490.00|406,490.00|100.00|
|7,084,845.63|7,084,845.63|100.00|
|9,892,532.63|9,892,532.63|100.00|

3、本期无转回或收回应收账款情况
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|1,143,000.00|3年以上|
|非关联方|1,057,600.00|3年以上|
|非关联方|856,979.60|3年以上|
|非关联方|817,800.00|3年以上|
|非关联方|613,766.00|3年以上|
||4,489,145.60||

财务报表附注第83页
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2013年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|516,735,135.84|56.61|45,842.63|0.01|1,114,563,910.84|99.87|1,916.79|
|394,582,226.62|43.24|4,520.73|0.00|108,969.18|0.01|3,269.08|
|3,514.06|0.00|351.41|10.00|66,993.62|0.01|6,699.36|
|1,323,407.34|0.15|770,555.35|58.23|1,303,046.43|0.11|766,483.17|
|912,644,283.86|100.00|821,270.12|0.09|1,116,042,920.07|100.00|778,368.40|

2、其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|
|901,998,145.23|98.83|-|-|1,114,180,551.75|99.83|-|
|10,013,796.28|1.10|188,927.77|1.89|1,230,025.97|0.11|146,026.05|
|912,011,941.51|99.93|188,927.77|0.02|1,115,410,577.72|99.94|146,026.05|
|632,342.35|0.07|632,342.35|100.00|632,342.35|0.06|632,342.35|
|912,644,283.86|100.00|821,270.12|0.09|1,116,042,920.07|100.00|778,368.40|

财务报表附注第84页
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2013年度
财务报表附注
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|9,168,526.16|1.00|45,842.63|383,359.09|0.03|
|150,691.07|0.02|4,520.73|108,969.18|0.01|
|3,514.06|0.00|351.41|66,993.62|0.01|
|691,064.99|0.08|138,213.00|670,704.08|0.06|
|10,013,796.28|1.10|188,927.77|1,230,025.97|0.11|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例(%)|
|160,000.00|160,000.00|100.00|
|472,342.35|472,342.35|100.00|
|632,342.35|632,342.35||

3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|内部单位|280,467,535.55|2年以内|30.73|
|内部单位|211,765,206.00|2年以内|23.20|
|内部单位|137,956,000.00|2年以内|15.12|
|内部单位|88,878,351.10|1年以内|9.74|
|内部单位|67,195,028.51|1年以内|7.36|
||786,262,121.16||86.15|

财务报表附注第85页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三)长期股权资料
1、长期股权投资明细情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|633,918,418.85|633,918,418.85|-|633,918,418.85|77.56|77.56|-|-|
|成本法|40,000,000.00|40,000,000.00|-|40,000,000.00|100.00|100.00|-|-|
|成本法|300,000,000.00|300,000,000.00|-|300,000,000.00|100.00|100.00|-|-|
|成本法|330,000,000.00|330,000,000.00|-|330,000,000.00|100.00|100.00|-|-|
|成本法|340,000,000.00|340,000,000.00|-|340,000,000.00|100.00|100.00|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|10,000,000.00|100.00|100.00|-|-|
|成本法|139,390,000.00|139,390,000.00|-|139,390,000.00|79.00|79.00|-|-|
|成本法|433,755,350.00|265,564,500.00|168,190,850.00|433,755,350.00|100.00|100.00|||
|成本法|2,540,200.00|1,524,120.00|1,016,080.00|2,540,200.00|100.00|100.00|-|-|
|成本法|246,901,400.00|-|246,901,400.00|246,901,400.00|100.00|100.00|-|-|
||2,476,505,368.85|2,060,397,038.85|416,108,330.00|2,476,505,368.85|||||

(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|580,441,392.17|
|38,853,176.49|
|541,588,215.68|
|544,927,870.92|
|35,464,645.13|
|509,463,225.79|

财务报表附注第86页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|29,975,748.49|29,848,570.44|3,498,839.60|
|8,877,428.00|5,616,074.69|13,893,157.00|
|38,853,176.49|35,464,645.13|17,391,996.60|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|29,975,748.49|29,848,570.44|3,498,839.60|
|8,877,428.00|5,616,074.69|13,893,157.00|
|38,853,176.49|35,464,645.13|17,391,996.60|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|38,853,176.49|35,464,645.13|17,391,996.60|
|38,853,176.49|35,464,645.13|17,391,996.60|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|135,757,838.14|
|204,478,904.23|
|14,165,206.00|
|11,487,115.00|
|1,081,710.00|
|366,970,773.37|

财务报表附注第87页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 投资收益
1、投资收益明细
||
|-|
|本期金额|
|50,000,000.00|

2、按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|10,000,000.00|
|40,000,000.00|
|50,000,000.00|

(六) 现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|42,027,830.27|
|668,964.31|
|1,555,573.77|
|94,446.45|
|76,051,582.83|
|-50,000,000.00|
|-5,800,709.83|
|4,052,696.84|
|141,663,212.38|
|-217,276,429.47|
|-6,962,832.45|
|-|
|-|
|-|
|3,274,208.78|
|252,443,663.94|
|-|
|-|
|-249,169,455.16|

财务报表附注第88页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期金额|
|-317,973.46|
|2,117,792.00|
|4,146,884.16|
|-|
|-|
|-4,854,079.59|
|1,092,623.11|
|107,272.20|
|-1,170,706.02|
|2,156,056.93|

(二) 净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.67|0.05|
|2.50|0.04|

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率|
|327,987,170.41|149,648,372.13|119.17%|
|9,098,413,736.12|6,619,377,313.15|37.45%|
|902,984,617.85|670,969,373.96|34.58%|
|2,146,385,228.00|1,665,438,702.27|28.88%|
|19,440,740.99|8,280,148.50|134.79%|
|-86,594,074.36|72,907,284.42|-218.77%|
|78,264,306.16|39,407,000.80|98.61%|

财务报表附注第89页
重庆市迪马实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率|
|356,890,000.00|617,080,000.00|-42.16%|
|3,362,280,000.00|654,270,000.00|413.90%|
|166,414,480.01|121,359,621.34|37.13%|
|101,677,536.24|83,510,152.05|21.75%|
|5,887,836.96|19,728,506.26|-70.16%|
|-1,502,234.44|5,081,029.10|-129.57%|
|5,831,233.95|1,000,450.25|482.86%|
|58,721,054.52|100,281,947.02|-41.44%|

十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月10日批准报出。
重庆市迪马实业股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月十日
财务报表附注第90页