江苏大屯铝业有限公司
截至 2015年 9月 30日止 9个月期间财务报表及审计报告
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财务报表附注
截至2015年9月30日止9个月期间
(金额单位为人民币元)
一、企业的基本情况
江苏大屯铝业有限公司(以下简称“本公司”)是经江苏省人民政府批准设立的中外合资经营企业，批准证书号为：外经贸苏府资字[2002]38501号。本公司注册资本为2,366万美元，其中：上海大屯能源股份有限公司(以下简称“上海能源”)出资1,774.50万美元，占注册资本的75%；中煤能源香港有限公司(以下简称“中煤香港”)出资591.50万美元，占注册资本的25%。本公司于2002年4月18日取得注册号为企合苏徐总字第001157号的企业法人营业执照。
2005年本公司董事会决议由股东上海能源和中煤香港按原有股权比例对公司增资601
万美元，其中：上海能源450.75万美元，中煤香港150.25万美元。本公司于2006年5
月20日取得变更后的企业法人营业执照。
本公司的经营范围为：生产销售铝锭、铝棒、铝板材、铝线材、铝管材、铝挤压材、铝型材等铝制品及碳素阳极。本公司自2014年4月开始停产。
本公司法定代表人为华桂林。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
截至2015年9月30日止，本公司的流动负债超过流动资产283,271,637.80元。本公司
业务的持续经营将在很大程度上取决于能否从银行或本公司的母公司之母公司中国中煤能源股份有限公司(以下简称“中煤能源”)取得所需的资金支持。中煤能源已确认
将为本公司提供持续的资金上的支持，以使本公司在可以预见的未来有能力清偿到期债务。本公司董事确信本公司将会持续经营，因此以持续经营为基础编制本期财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司截至2015年9月30日止9个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司2015年9月30日的财务状况以及截至2015年9月30日止9个月期
间的经营成果和现金流量等有关信息。
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四、重要会计政策、会计估计的说明
(一)会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(三)记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。
除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。
(四)外币业务的核算方法
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
在现金流量表中单独列示。
(五)现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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四、重要会计政策、会计估计的说明(续)
(六)金融资产
(1)金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司现有的金融资产类别主要为应收款项。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款(附注四(九))。
(2)确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(3)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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四、重要会计政策、会计估计的说明(续)
(六)金融资产(续)
(4)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(七)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债(包括应付款项)。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(八)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(九)应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合和依据如下：
一般信用组合 经常性往来业务的客户，经评估没有特殊较高或较低的信用风险
其他信用组合 信用良好且交易频繁的长期客户，经评估信用风险为极低的款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
一般信用组合 账龄分析法
其他信用组合 不计提坏账
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(九)应收款项(续)
(2) 按组合计提坏账准备的应收账款(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内 0-5% 0-5%1到2年 10% 10%2到3年 30% 30%3到4年 50% 50%4到5年 80% 80%5年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(十) 存货
(1) 分类
存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低列示。原材料主要包括氧化铝、阳极碳块等，产成品主要包括铝锭、铝液等。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(十一)固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(十一)固定资产(续)
(2) 固定资产的折旧方法
除使用安全生产费购置的固定资产(附注四(十六))外，本公司其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 12至35年 3%或5% 2.71% -8.08%机器设备 4至20年 3%或5% 4.75% -24.25%运输工具及其他 8至10年 3%或5% 9.50% -12.13%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(十二))。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十二)长期资产减值
固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十三)职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
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(十三)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。同时，经政府批准，本公司为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
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(十五)收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(1) 销售商品
铝锭、铝液、阳极碳块的销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
(2) 提供劳务
劳务收入于提供服务的会计期间予以确认。
(3) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(十六)安全生产费用
根据财政部和国家安全生产监督管理总局于2012年2月14日颁布的财企【2012】16号文件《关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》，本公司自2012年1月起按上年度实际营业收入的一定百分比（1千万以下按4%，1
千万至1亿之间按2%，1亿至10亿之间按0.5%，10亿以上按0.2%）计提安全生产费用。
安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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(十七)分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
于报告期内，本公司只有一个在中国境内从事生产销售铝产品业务的经营分部。因此，并无额外分部信息披露。
(十八)重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(1) 所得税
本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
(2) 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，并在报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
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(十八)重要会计估计和判断(续)
(3) 固定资产的减值
固定资产按成本减累计折旧列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与非流动资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。
(4) 应收账款及其他应收款
本公司管理层决定对应收账款及其他应收款所计提的坏账准备金额的估计乃按其客户的信用记录及目前的市场情况确定。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。
五、 税项
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税25% 应纳税所得额
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
增值税 17% 用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计
算)
本公司所得税一般分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
本公司所得税采取独立纳税方式缴纳。
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六、财务报表项目的附注
(一)货币资金
2015年9月30日 2014年12月31日
现金 2,700.00 5,000.00其中：人民币 2,700.00 5,000.00银行存款 451,476.25 10,504,964.15其中：人民币 451,476.25 10,504,964.15其他货币资金 14,016.69 102,334.14其中：人民币 14,016.69 102,334.14合计 468,192.94 10,612,298.29(二)应收票据
票据种类 2015年9月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 1,230,000.00 9,027,085.40(三)应收账款
2015年9月30日 2014年12月31日
应收账款 63,364,723.75 111,034,663.28减：坏账准备 12,583,268.22 6,465,731.39合计 50,781,455.53 104,568,931.892015年9月30日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例(%) (%) (%) (%)按组合计提坏账准备
的应收账款 63,364,723.75 100.0012,583,268.22 19.86 111,034,663.28 100.00 6,465,731.39 5.82一般信用组合
63,364,723.75 100.0012,583,268.22 19.86 111,034,663.28 100.00 6,465,731.39 5.82合计
63,364,723.75 100.0012,583,268.22 19.86 111,034,663.28 100.00 6,465,731.39 5.82
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六、财务报表项目的附注(续)
(三)应收账款(续)
(1)按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日 2014年12月31日
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 坏账准备项 目 金额 (%) 金额 比例(%)
1年以内(含1年) - - - 49,238,167.25 44.34 286,081.791-2年 32,130,744.50 50.71 3,213,074.45 61,796,496.03 55.66 6,179,649.602-3年 31,233,979.25 49.29 9,370,193.77 - - -合计 63,364,723.75 100.00 12,583,268.22 111,034,663.28 100.00 6,465,731.39本期无采用其他信用组合计提坏账准备的应收账款(2014年12月31日：0元)。
(2)截至2015年9月30日，本公司无采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的应收账款。
(3)本期无重大坏账准备转回。
(4)本期无终止确认的应收账款。
(四)预付账款
2015年9月30日 2014年12月31日
项 目
金额
占总额比例(%)
坏账准备 金额 占总额比例(%)坏账准备1年以内(含1年) - - - 5,340.00 15.40 -1-2年(含2年) - - - - - -2-3年(含3年) - - - 29,330.24 84.60 -合 计 - - - 34,670.24 100.00 -
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六、财务报表项目的附注(续)
(五)其他应收款
2015年9月30日 2014年12月31日
待收回预付材料款 36,034,210.34 36,034,210.34保证金及抵押金 4,987,486.00 4,000,000.00其他 732,837.64 1,255,515.69小计 41,754,533.98 41,289,726.03减：坏账准备 16,063,540.58 3,603,421.03合计 25,690,993.40 37,686,305.00 (1)其他应收款按账龄分析如下：
2015年9月30日 2014年12月31日
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备一年以内 703,507.40 1.69 - 5,255,515.69 12.73 -一到二年 41,021,696.34 98.24 16,034,210.34 36,034,210.34 87.27 3,603,421.03二到三年 29,330.24 0.07 29,330.24 - - -合计 41,754,533.98 100.00 16,063,540.58 41,289,726.03 100.00 3,603,421.03 (2)其他应收款按类别分析如下：
类别 2015年9月30日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提
坏账准备 36,034,210.34 86.30 16,034,210.34 44.50 - - - -按组合计提坏账准备 5,690,993.40 13.63 - - 41,289,726.03 100.00 3,603,421.03 8.73一般信用组合 703,507.40 1.68 - - 37,218,826.03 90.14 3,603,421.03 9.68其他信用组合 4,987,486.00 11.95 - - 4,070,900.00 9.86 - -单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备 29,330.24 0.07 29,330.24 100.00 - - - -合计 41,754,533.98 100.00 16,063,540.58 38.47 41,289,726.03 100.00 3,603,421.03 8.73单项金额重大的判断标准为：单项金额超过7,800,000.00元。
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(金额单位为人民币元)
六、财务报表项目的附注(续)
(五)其他应收款(续)
(3)按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年9月30日 2014年12月31日
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内(含1年) 703,507.40 100.00 - 1,184,615.69 3.18 -1-2年 - - - 36,034,210.34 96.82 3,603,421.03合计 703,507.40 100.00 - 37,218,826.03 100.00 3,603,421.03采用其他信用组合计提坏账准备的其他应收款
于2015年9月30日余额为4,987,486.00元，为铝厂向法院提交的诉讼费及申请财产保全所提交的保证金，未计提坏账准备。
(4)单独计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
计提比例 计提依据债务单位 账面余额 计提金额 账龄
(%) 或原因南京艾珂嘉贸易实业有限公司 36,034,210.34 16,034,210.34 1-2年 44.50 (i) (i)本公司本期结合账龄及与对方公司业务情况，对其计提了坏账准备。
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
计提比例 计提依据债务单位 账面余额 计提金额 账龄
(%) 或原因珠海鸿帆有色金属化工有限
29,330.24 29,330.24 2-3年 100.00 (ii)公司
(ii)本公司本期结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部计提了坏账准备。
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(金额单位为人民币元)
六、财务报表项目的附注(续)
(六)存货
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 23,181,068.64 (5,122,966.64) 18,058,102.00 26,447,741.44 (96,837.72) 26,350,903.72产成品 71,174,249.69 (36,661,344.50) 34,512,905.19 79,428,719.69 (39,981,201.96) 39,447,517.73合计 94,355,318.33 (41,784,311.14) 52,571,007.19 105,876,461.13 (40,078,039.68) 65,798,421.45(七)固定资产
(1)固定资产的类别
项 目 2014年12月31日 本期增加额 本期减少额 2015年9月30日一、原价合计 1,337,797,525.07 - 3,566,438.60 1,334,231,086.47其中：房屋及建筑物 497,213,854.34 - - 497,213,854.34机器设备 831,000,814.22 - 3,224,098.78 827,776,715.44运输工具及其他 9,582,856.51 - 342,339.82 9,240,516.69二、累计折旧合计 721,144,880.38 58,679,674.36 2,106,472.52 777,718,082.22其中：房屋及建筑物 161,850,149.91 13,798,555.47 - 175,648,705.38机器设备 551,238,489.83 44,535,354.46 1,774,402.90 593,999,441.39运输工具及其他 8,056,240.64 345,764.43 332,069.62 8,069,935.45三、固定资产减值准备累计金额 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具及其他 - - - -四、固定资产账面价值合计 616,652,644.69 — — 556,513,004.25其中：房屋及建筑物 335,363,704.43 — — 321,565,148.96机器设备 279,762,324.39 — — 233,777,274.05运输工具及其他 1,526,615.87 — — 1,170,581.24截至 2015年 9月 30日止 9个月期间固定资产计提的折旧金额为 58,679,674.36元(2014年 9月30日止9个月期间（未经审计）：61,291,052.87元)，其中计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为0.00元，58,678,509.94元及1,164.42元(2014年9月30日止9个月期间（未经审计）：23,596,310.88元、37,693,577.57元及1,164.42元)。
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(金额单位为人民币元)
六、财务报表项目的附注(续)
(七)固定资产(续)
(2)于2015年9月30日，本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为
67,625,552.14元(2014年12月31日：44,818,259.93元)。
(3)本期无持有待售固定资产。
(八)递延所得税资产
2015年9月30日 2014年12月31日
项目 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 - - 39,547,014.73 158,188,058.94资产减值准备 17,607,779.98 70,431,119.94
12,536,798.03
50,147,192.10递延收益 200,000.00 800,000.00
200,000.00
800,000.00合计 17,807,779.98 71,231,119.94 52,283,812.76 209,135,251.04
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(金额单位为人民币元)
六、财务报表项目的附注(续)
(九)资产减值准备情况表
本期增加额 本期减少额
项目 2014年12月31日
本期计提额 合并 其他原因 合计 因资产价值 转销额 合并 其他原因 合计2015年9月30日增加额 增加额 回升转回额 减少额 减少额
一、坏账准备 10,069,152.42 18,577,656.38 - - 18,577,656.38 - - - - - 28,646,808.80二、存货跌价准备 40,078,039.68 5,026,128.92 - - 5,026,128.92 - 3,319,857.46 - - 3,319,857.46 41,784,311.14三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - - - - - -四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - - - - - -五、长期股权投资减值准备 - - - - - - - - - - -六、投资性房地产减值准备 - - - - - - - - - - -七、固定资产减值准备 - - - - - - - - - - -八、工程物资减值准备 - - - - - - - - - - -九、在建工程减值准备 - - - - - - - - - - -十、生产性生物资产减值准备 - - - - - - - - - - -十一、油气资产减值准备 - - - - - - - - - - -十二、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - -十三、商誉减值准备 - - - - - - - - - - -十四、其他减值准备 - - - - - - - - - - -合计 50,147,192.10 23,603,785.30 - - 23,603,785.30 - 3,319,857.46 - - 3,319,857.46 70,431,119.94 27
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(金额单位为人民币元)
六、 财务报表项目的附注(续)
(十) 应付账款
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日
应付原材料采购款 400,384,713.52 462,643,823.60
应付工程款及工程材料款 2,412,770.03 2,808,550.49
应付设备采购款 2,176,248.88 3,171,960.57
应付服务费 14,354.37 53,676.37
其他 45,820.50 45,820.50
合 计 405,033,907.30 468,723,831.53
(1) 账龄结构
2015年9月30日 2014年12月31日
账龄
金额 金额
1年以内(含1年) 62,786,830.64 380,606,568.36
1-2年(含2年) 339,050,944.41 84,861,059.06
2-3年(含3年) 65,253.62 71,295.62
3年以上 3,130,878.63 3,184,908.49
合 计 405,033,907.30 468,723,831.53
(2) 账龄超过1年的大额应付账款
债权人名称 2015年9月30日 账龄 未付原因
上海能源 335,056,100.95 1-2年 对方未催收
徐州大屯工贸实业公司 1,659,614.50 1-2年 对方未催收
中煤大屯建筑安装工程公司 1,426,335.00 1-2年 质量保证金
中煤进口介休明泽公司 1,375,692.27 3年以上 对方未催收
沈阳鑫通电站设备制造有限公司 524,000.00 3年以上 质量保证金
大连碧海环保设备有限公司 415,000.00 3年以上 质量保证金
徐州中本贸易有限公司 392,894.74 3年以上 对方未催收
合 计 340,849,637.46
(3) 应付账款中应付关联方余额参见附注八(三)2。
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(金额单位为人民币元)
六、财务报表项目的附注(续)
(十一)预收账款
(3) 账龄结构
2015年9月30日 2014年12月31日
账龄
金额 金额
1年以内(含1年) 1,665,401.46 27,556.611-2年(含2年) 27,351.25 -2-3年(含3年) - 3,317.183年以上 - 59,688.32合计 1,692,752.71 90,562.11 (4) 截至2015年9月30日，账龄超过一年的预收账款余额为27,351.25元，主要为尚未结算的零星货物尾款。
(十二)应付职工薪酬
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日
应付短期薪酬 2,812,010.68 2,809,488.88应付设定提存计划 - -合 计 2,812,010.68 2,809,488.88
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(金额单位为人民币元)
六、财务报表项目的附注(续)
(十二)应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬
项 目 2014年12月31日 本期增加额 本期支付额 2015年9月30日工资、奖金、津贴和补贴 - 5,786,337.57 5,786,337.57 -职工福利费 - 150,649.20 150,649.20 -社会保险费 - 736,524.24 736,524.24 -其中：医疗保险费 - 629,894.69 629,894.69 -工伤保险费 - 71,086.35 71,086.35 -生育保险费 - 35,543.20 35,543.20 -住房公积金 - 972,579.00 972,579.00 -工会经费和职工教育经费 2,809,488.88 202,521.80 200,000.00 2,812,010.68合 计 2,809,488.88 7,848,611.81 7,846,090.01 2,812,010.68 (2) 设定提存计划
本期发生额 上期发生额(未经审计)
项目
应付金额 期末余额 应付金额 期末余额基本养老保险 1,486,270.04 - 5,627,568.44 -补充养老保险费 403,165.60 - 1,770,451.13 -失业保险费 106,293.56 - 420,420.36 -合计 1,995,729.20 - 7,818,439.93 -于2015年9月30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
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六、 财务报表项目的附注(续)
(十三)应交税费
项目 2014年12月31日 本期应交 本期已交 2015年9月30日企业所得税 202,759.42 - - 202,759.42(待抵扣)/应交增值税 (270,976.77) 2,332,091.70 1,921,046.66 140,068.27其他 3,170,226.34 3,829,513.04 5,800,889.08 1,198,850.30合计 3,102,008.99 6,161,604.74 7,721,935.74 1,541,677.99(十四)其他应付款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
应付租赁费 2,092,500.00 -应付押金 365,059.00 266,093.00其他 475,379.18 731,611.62合 计 2,932,938.18 997,704.62 (1) 账龄结构
2015年9月30日 2014年12月31日
账龄
金额 金额
1年以内(含1年) 2,401,238.18 464,004.621-2年(含2年) - -2-3年(含3年) - 30,000.003年以上 531,700.00 503,700.00合 计 2,932,938.18 997,704.62 (2) 于2015年9月30日，账龄超过一年的其他应付款余额为531,700.00元，主要为保证金和抵押金。
(十五) 实收资本
2014年12月31日 2015年9月30日
投资者名称 所占比例 本期增加本期减少 所占比例投资金额 投资金额
(%) (%)
上海能源 184,182,590.25 75.00 - - 184,182,590.25 75.00中煤香港 61,394,196.75 25.00 - - 61,394,196.75 25.00合计 245,576,787.00 100.00 - - 245,576,787.00 100.00
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六、 财务报表项目的附注(续)
(十六) 盈余公积
2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日法定盈余公积金 44,098,662.17 - - 44,098,662.17根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损。
由于本公司截至2015年9月30日止9个月期间为亏损，因此未提取盈余公积。
(十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额(未经审计)
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 764,712.52 975,605.77 195,604,854.83 223,978,756.22其他业务小计 13,368,079.36 15,393,937.78 12,705,940.33 10,336,647.59合计 14,132,791.88 16,369,543.55 208,310,795.16 234,315,403.81(十八)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)
坏账计提 18,577,656.38 3,273,934.10存货跌价损失 5,026,128.92 38,008,394.68合 计 23,603,785.30 41,282,328.78
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六、 财务报表项目的附注(续)
(十九) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)
产成品及在产品存货变动 4,934,612.54 48,661,023.10耗用的原材料和低值易耗品等 6,571,454.21 94,079,497.48折旧费和摊销费用 58,697,714.68 61,309,093.19职工薪酬费用 9,844,341.01 39,260,696.68燃料及动力 271,141.32 54,188,509.76修理费 122,020.91 10,679,389.71税费 3,583,912.41 3,887,608.43其他 1,593,404.54 3,210,935.66合 计 85,618,601.62 315,276,754.01(二十) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)
处置固定资产利得 72,686.47 1,962.25其他收入 - 16,752.83合 计 72,686.47 18,715.08(二十一)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)
处置固定资产损失 13,425.89 85,283.22罚款支出 - 125,316.61其他 205,421.00 -合 计 218,846.89 210,599.83
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六、 财务报表项目的附注(续)
(二十二)所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)
当期所得税
- -递延所得税
34,476,032.78 (37,060,033.29)合 计 34,476,032.78 (37,060,033.29) (2) 所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)
利润总额
(95,433,434.70) (148,975,653.66)按适用税率计算的所得税费用
(23,858,358.67) (37,243,913.42)不得扣除的成本、费用和损失
28,188.20 183,880.13冲回前期确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 39,547,014.74 -当期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 18,759,188.52 -所得税费用
34,476,032.78 (37,060,033.29)
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七、现金流量情况
(一)间接法下净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期发生额 上期发生额(未经审计)1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净亏损
(129,909,467.48) (111,915,620.37)加：资产减值损失
23,603,785.30 41,282,328.78固定资产折旧
58,679,674.36 61,291,052.87无形资产摊销
18,040.32 18,040.32固定资产报废(收益)/损失
(59,260.58) 83,320.97递延所得税资产减少/(增加)
34,476,032.78 (37,060,033.29)存货的减少
8,201,285.34 44,699,108.44经营性应收项目的减少
55,036,887.22 75,616,951.71经营性应付项目的减少
(60,318,817.12) (72,618,109.77)专项储备的变动
- (3,682.66)经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (10,271,839.86)
1,393,357.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
— —3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
468,192.94 2,383,863.89减：现金的期初余额
10,612,298.29 1,794,733.52加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的期初余额
- -现金及现金等价物净(减少)/增加额
(10,144,105.35) 589,130.37
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截至2015年9月30日止9个月期间
财务报表附注
(金额单位为人民币元)
七、现金流量情况(续)
(二)现金及现金等价物期末余额
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日
一、货币资金：
库存现金
2,700.00 5,000.00银行存款
451,476.25 10,504,964.15其他货币资金
14,016.69 102,334.14货币资金合计
468,192.94 10,612,298.29减：受到限制的存款
- -初始存期三个月以上的定期存款
- -二、现金：
468,192.94 10,612,298.29三、现金及现金等价物期末余额
468,192.94 10,612,298.29八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
注册资本
名称 业务性质 注册地
2014年12月31日本期增加本期减少2015年9月30日上海能源 煤炭开采销售 上海 722,718,000.00 - - 722,718,000.00本公司最终控制方为中国中煤能源集团有限公司，为上海能源的最终控制方。
母公司对本公司的持股比例及变化：
2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %上海能源 184,182,590.25 75.00 - - - - 184,182,590.25 75.00
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截至2015年9月30日止9个月期间
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(金额单位为人民币元)
八、关联方关系及其交易(续)
(二)本公司的其他关联方
名称 与本公司的关系
大屯煤电(集团)有限责任公司 受同一最终控制方控制
中煤大屯建筑安装工程公司 受同一最终控制方控制
上海大屯煤电有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏铝铝业有限公司(以下简称“江苏苏铝”) 同受母公司控制
(三)关联方交易
1．定价政策
本公司与关联方之间采购和销售商品等交易的价格参照市场价格制定。
2．关联方交易金额及余额
(1)销售商品
本期发生额 上期发生额(未经审计)
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)江苏苏铝 - - 53,577,049.47 27.39上海能源 - - 56,076,741.62 28.67合 计 - - 109,653,791.09 56.06 (2)采购商品
本期发生额 上期发生额(未经审计)
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海能源 288,272.10 29.55 15,389,156.63 6.87
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截至2015年9月30日止9个月期间
财务报表附注
(金额单位为人民币元)
八、关联方关系及其交易(续)
(三)关联方交易(续)
2．关联方交易金额及余额(续)
(3)接受劳务
本期发生额 上期发生额(未经审计)
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)大屯煤电(集团)有限责任公司 524,990.54 46.86 641,884.89 4.98中煤大屯建筑安装工程公司 - - 301,226.00 2.33上海大屯煤电有限公司 3,328.00 0.30 21,026.00 0.16上海能源 - - 422,870.50 3.28合 计 528,318.54 47.16 1,387,007.39 10.75 (4)提供劳务
本期发生额 上期发生额(未经审计)关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海能源 - - 26,892,645.72 100.00合 计 - - 26,892,645.72 100.00 (5)关联方应收应付款项余额
2015年9月30日 2014年12月31日 是否取项目
所占余额 所占余额
条款和条件 得或提金额 金额
比例(%) 比例(%)
供担保应收账款
江苏苏铝 - - 42,453,447.99 38.23 货款 否合 计 - - 42,453,447.99 38.23
应付账款
上海能源 397,419,996.07 98.12 454,807,709.55 97.03材料采购款 否中煤大屯建筑安装工程公司 1,426,335.00 0.35 1,426,335.00 0.30 工程款 否合 计 398,846,331.07 98.47 456,234,044.55 97.33
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(金额单位为人民币元)
九、金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司的主要客户大多为信誉良好的大型企业。应收票据全部为银行承兑汇票，承兑银行亦主要为国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险。
本公司以往未收回的应收账款和其他应收款并没有超出有关坏账准备金额，并且管理层认为财务报表中就不可收回的应收款项已计提足够的准备。
(二)流动性风险
本公司定期编制现金流量预测，持续监控短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本公司各项金融负债均为一年以内。
(三)公允价值
本公司的金融资产和负债主要包括应收款项以及应付款项。
应收款项和应付款项的到期日较短，账面价值近似于公允价值。