山东得利斯食品股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004453号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
山东得利斯食品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-54
审计报告
大华审字[2014]004453号山东得利斯食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东得利斯食品股份有限公司(以下简称得
利斯)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债
表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是得利斯管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
大华审字[2014]004453号审计报告
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，得利斯的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了得利斯 2013年 12月 31日的合并及母公
司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何振娜
中国·北京 中国注册会计师：殷宪锋
二〇一四年四月十五日
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财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年10月经潍坊市财政局以潍财国股(2007)30号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地。公司的企业法人营业执照注册号：370700400004233。2010年1月7日在深圳证券交易所上市。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2013年4月23日股本25100万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增25100万股，并于2013年度实施。转增后，
注册资本增至人民币50200万元。
(二)行业性质
本公司属屠宰及肉类加工行业。
(三)经营范围
生产、加工和销售：低温肉制品、酱卤肉制品、发酵肉制品及其他肉制品；蛋制品、
速冻面米食品、速冻肉制品及其他速冻食品、其他食品；饮料（蛋白饮料、其他饮料）、调
味料、食用动物油脂（食用猪油）、动物副产品。批发、零售预包装食品兼散装食品。
(四)主要产品、劳务
本公司主要生产和销售以“得利斯”为商标的冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿
等各类低温深加工熟肉制品。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立采购部、制品部、品控部、市场管理部、财务部、技术中心、办公室等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日
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颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
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3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在30万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
公司将金额不重大、坏账风险大的应收款项组合作为其他不重大的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）包装物采用一次转销法。
（2）其他周转材料采用五五摊销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
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初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
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投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
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采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|5-10|
|10-14|5-10|
|5-8|5-10|
|5|5-10|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
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备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等，本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
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额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|10年|
|50年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
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对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
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价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(十九)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
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本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十三)前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|猪肉分割产品销售收入|
|猪肉深加工产品及其他产品销售收入|
|委托贷款的利息、租赁收入|
|实缴流转税额|
|实缴流转税额|

2．企业所得税
||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|免征所得税|
|25%|
|25%|
|15%|
|免征所得税|

3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
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1、根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第004号《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司、控股子公司吉林得利斯食品有限公司生产的猪肉分割产品属农业产品，其增值税销项税率为13%。根据财政部、国家税务总局财税［2002］12号《关于提高农产品进项税抵扣率的通知》，本公司控股子公司潍坊同路食品有限公司、吉林得利斯食品有限公司生猪采购进项税率为13%，进项税额按收购生猪开具的农产品收购发票金额乘以扣除率计算。
2、本公司控股子公司西安得利斯食品有限公司根据陕西省国家税务局陕国税函［2008］301号《关于西安得利斯食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》批准，报告期内西安得利斯食品有限公司按15%优惠税率缴纳企业所得税。
3、本公司控股子公司潍坊同路食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内潍坊同路食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
4、本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
||||
|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|
|控股|吉林蛟河|肉制品加工业|
|控股|上海|批发|
|全资|山东诸城|包装装潢|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|97.41|97.41|376,116,900.00|—|
|51.00|51.00|1,020,000.00|—|
|100.00|100.00|20,000,000.00|—|

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续：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|66429566-5|6,250,224.82||
|有限责任公司|59314020-0|335,877.30||
|有限责任公司|58606744-7|—||

2．同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|法人代表|
|全资|山东诸城|加工业|4,968.63|李淑琴|
|全资|北京昌平|加工业|1,706.43|郑云刚|
|控股|陕西西安|加工业|18,147.00|郑洪光|
|控股|山东诸城|服务业|200.00|郑炜新|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|100.00|100.00|179,941,311.25|—|
|100.00|100.00|12,354,780.53|—|
|75.00|75.00|137,156,359.85|—|
|98.625|98.625|1,435,804.90|—|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|72077095-1|—|—|
|有限责任公司|60005412-5|—|—|
|有限责任公司|75782364-x|48,151,489.13|—|
|有限责|66673914-3|225,916.73|—|

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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|任公司||||

五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|165,049.02|
|101,372,342.33|
|3,885,483.27|
|105,422,874.62|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|1,086,400.00|
|2,799,083.27|
|3,885,483.27|

注释2．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|2,420,000.00|
|2,420,000.00|

2．期末无已质押的应收票据。
3．期末无已背书未到期的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,377,580.02|1.32|2,377,580.02|

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收账款
||||
|-|-|-|
|176,997,809.03|98.12|18,347,598.92|
|1,014,685.65|0.56|1,014,685.65|
|180,390,074.70|100|21,739,864.59|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,377,580.02|1.55|2,377,580.02|
|149,527,708.11|97.61|17,786,919.52|
|1,287,073.80|0.84|1,287,073.80|
|153,192,361.93|100|21,451,573.34|

应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|154,100,893.42|87.06|7,705,044.67|128,412,821.77|85.88|
|9,304,043.32|5.26|930,404.33|8,356,787.17|5.59|
|7,761,444.75|4.39|3,880,722.38|4,454,998.90|2.98|
|5,831,427.54|3.29|5,831,427.54|8,303,100.27|5.55|
|176,997,809.03|100|18,347,598.92|149,527,708.11|100|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|
|1,012,125.56|1,012,125.56|100|
|541,572.87|541,572.87|100|
|466,001.61|466,001.61|100|
|357,879.98|357,879.98|100|
|235,570.72|235,570.72|100|
|168,381.07|168,381.07|100|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|
|154,165.56|154,165.56|100|
|99,755.20|99,755.20|100|
|73,748.82|73,748.82|100|
|68,120.00|68,120.00|100|
|54,925.55|54,925.55|100|
|47,784.88|47,784.88|100|
|46,570.03|46,570.03|100|
|43,125.93|43,125.93|100|
|9,715.20|9,715.20|100|
|9,620.37|9,620.37|100|
|3,202.32|3,202.32|100|
|3,392,265.67|3,392,265.67||

3．本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4．本报告期无实际核销的应收账款情况。
5．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|10,290,500.43|1年以内|
||201,010.11|1-2年|
|非关联方|2,311,569.53|2-3年|
||3,185,496.71|3年以上|
|非关联方|5,436,830.87|1年以内|
|非关联方|5,279,812.50|1年以内|
|非关联方|4,129,115.72|1年以内|
||30,834,335.87||

7．期末应收关联方账款情况：详见六、（四）、5关联方及关联交易
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|19,974,353.80|100|6,396,034.00|
|19,974,353.80|100|6,396,034.00|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|12,688,206.21|100|4,910,964.70|
|12,688,206.21|100|4,910,964.70|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|8,531,997.77|42.71|426,599.89|5,940,515.71|46.82|
|4,928,253.82|24.67|492,825.38|2,106,488.93|16.60|
|2,074,986.98|10.39|1,037,493.50|475,823.09|3.75|
|4,439,115.23|22.23|4,439,115.23|4,165,378.48|32.83|
|19,974,353.80|100|6,396,034.00|12,688,206.21|100|

2．本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他方式收回的其他应收款。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收关联方情况：详见六、（四）、5关联方及关联交易。
6．其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|816,900.00|1年以内|4.09|
||2,504,820.00|1至2年|12.54|
|非关联方|566,217.55|1年以内|2.83|
||906,237.76|1至2年|4.54|
|非关联方|880,608.16|5年以上|4.41|
|非关联方|5,677.40|1年以内|0.03|
||491,418.48|1至2年|2.46|
|非关联方|389,001.47|3年以上|1.95|

注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|15,511,151.96|88.22|42,993,376.57|
|945,850.30|5.38|3,966,480.59|
|1,109,390.96|6.31|20,418.36|
|16,216.00|0.09|33,960.73|
|17,582,609.22|100|47,014,236.25|

2．预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|2,948,695.50|1年以内|
|非关联方|541,861.00|1-2年|
||751,416.00|3-4年|
|非关联方|645,000.00|1年以内|
|非关联方|636,000.00|1年以内|
|非关联方|600,000.00|1年以内|
||6,122,972.50||

3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．预付款项的其他说明：
2013年12月31日预付款项余额较上年减少29,431,627.03元，降低了62.6%，主要系本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司改造项目预付工程款已结转所致。
注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|54,307,645.45||54,307,645.45|67,599,713.43||
|28,412,952.82||28,412,952.82|20,544,427.87||
|28,011,455.49||28,011,455.49|39,359,738.44||
|148,976,438.29|4,730,587.91|144,245,850.38|124,938,950.57|6,337,438.19|
|259,708,492.05|4,730,587.91|254,977,904.14|252,442,830.31|6,337,438.19|

2．存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|6,337,438.19|4,730,587.91||6,337,438.19|
|6,337,438.19|4,730,587.91||6,337,438.19|

注释7．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|56,000,000.00|
|1,905,543.73|
|57,905,543.73|

注释8．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|1,107,681,879.31|90,831,184.96|||
|531,616,366.25|33,670,975.57|||
|526,296,075.43|53,919,339.22|||
|24,105,854.69|1,754,607.84|||
|25,663,582.94|1,486,262.33|||
|—|本期新增|本期计提|—|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|339,705,027.26||50,965,175.77||
|70,314,290.23||15,272,937.15||
|234,673,732.33||31,220,966.03||
|16,245,369.58||2,658,497.61||
|18,471,635.12||1,812,774.98||
|767,976,852.05|—||—|
|461,302,076.02|—||—|
|291,622,343.10|—||—|
|7,860,485.11|—||—|
|7,191,947.82|—||—|
|767,976,852.05|—||—|
|461,302,076.02|—||—|
|291,622,343.10|—||—|
|7,860,485.11|—||—|
|7,191,947.82|—||—|

本期折旧额50,965,175.77元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为52,407,401.18元。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|75,217,948.17|完工时间较短权证办理中|
|75,217,948.17||

注释9．在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||51,834,174.19||
|39,923,811.93||39,923,811.93|685,476.84||
|19,675.31||19,675.31|110,000.00||
|39,943,487.24||39,943,487.24|52,629,651.03||

1．重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|0.6亿|51,834,174.19|463,226.99|52,297,401.18||
|0.7亿|685,476.84|39,238,335.09|||
||110,000.00|19,675.31|110,000.00||
||52,629,651.03|39,721,237.39|52,407,401.18||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|100%||||自有资金|
|60%||||自有资金|
|||||自有资金|

在建工程项目变动情况的说明：
热电厂扩建项目：为本公司之控股子公司诸城市同路热电有限公司扩建项目。
北京得利斯新厂改建项目：为本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司新厂改建
项目。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|146,658,740.52|||
|146,544,740.52|||
|114,000.00|||
|8,345,827.87|3,128,510.17||
|8,336,077.87|3,117,110.17||
|9,750.00|11,400.00||
|138,312,912.65|||
|138,208,662.65|||
|104,250.00|||
|138,312,912.65|||
|138,208,662.65|||
|104,250.00|||

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期摊销额3,128,510.17元。
注释11．递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末余额|
|4,501,806.11|
|138,564.30|
|4,640,370.41|

2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产减值准备 32,866,486.50未实现对外销售 554,257.18小计 33,420,743.68注释12．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|27,362,538.05|773,360.54|||
|6,337,438.19|4,730,587.91||6,337,438.19|
|33,699,976.24|5,503,948.45||6,337,438.19|

注释13．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,086,400.00|
|1,086,400.00|

下一会计期间将到期的票据金额1,086,400.00元。
注释14．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|144,637,932.10|
|13,793,375.14|
|158,431,307.24|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项：详见六、（四）、5关联方及关联交易。
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．账龄超过一年的大额应付账款：
|||
|-|-|
|金额|未结转原因|
|989,000.00|工程尾款|
|470,250.00|工程尾款|
|347,000.00|设备款|
|295,000.00|设备款|

注释15．预收款项
||
|-|
|期末余额|
|37,880,722.55|
|90,045.14|
|37,970,767.69|

1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中预收关联方款项：详见六、（四）、5关联方及关联交易。
注释16．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|14,857,394.40|116,625,827.25|114,590,252.22|
|3,623,532.03|12,940,127.29|16,535,457.34|
|839,890.91|2,993,459.30|3,823,553.73|
|2,279,703.90|8,592,525.93|10,867,432.66|
|239,971.50|312,787.23|548,515.01|
|143,981.30|540,149.11|679,022.44|
|119,984.42|501,205.72|616,933.50|
||1,447,026.33|1,162,526.40|
|10,812,661.25|1,351,978.71|196,143.30|
|29,293,587.68|132,364,959.58|132,484,379.26|

本期实际支付工会经费和职工教育经费金额为196,143.30元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：公司工资余额为2013年12月份工资，已
于2014年1月发放。
注释17．应交税费
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|-92,322,163.01|
|25,103.54|
|81,452.03|
|139,652.02|
|125,331.23|
|98,709.64|
|348,494.51|
|27,046.29|
|-91,476,373.75|

注释18．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|49,340,689.09|
|42,547,202.08|
|91,887,891.17|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项:详见：六、（四）、5关联方及关联交易。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还原因|
|25,200,000.00|储备肉款|
|2,551,818.00|设备款|
|1,293,089.49|设备款|
|701,283.29|保证金|
|601,600.00|投标保证金|

其他应付山东省财政厅说明：
根据鲁财建指【2010】162号关于下达2010年省级猪肉储备资金预算指标的通知，本公司之全资子公司潍坊同路食品有限公司收到储备资金1020万元；根据鲁财建指【2011】49号关于下达2011年省级猪肉储备资金预算指标的通知，本公司之全资子公司潍坊同路食品有限公司收到储备资金1500万元。
4．金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|25,200,000.00|储备肉款|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|2,551,818.00|设备款|
|1,730,000.00|广告费|
|1,293,089.49|货款|
|1,100,000.00|借款|
|1,000,000.00|借款|

注释19．其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|800,000.00|
|882,000.00|
|360,000.00|
|960,000.00|
|3,002,000.00|

其他非流动负债的说明：
1、根据吉林省发展和改革委员会吉发改投资【2010】541号关于下达2010年全省物流
业调整和振兴项目中央预算内投资计划的通知，本公司之控股子公司吉林得利斯食品有限
公司取得项目补贴400万元，确认递延收益，按照相应资产折旧年限本期转入补贴收入80
万元。
2、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关
规定，北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专
项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴98万元，确认递延收益，按照受益年
限本期转入补贴收入9.8万元。
3、根据昌平区经济和信息化委员会关于下达2012年昌平区二三产业发展扶持项目资
金计划的通知，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司取得项目补贴45万元，确认
递延收益9万元。
4、根据吉林省财政厅文件吉财建指[2013]785号关于下达2013年中央基建投资（国家
服务业发展引导资金）预算的通知，本公司之控股子公司吉林得利斯食品有限公司取得项
目补贴120万元，专项用于公司质量检验及饲料配送服务建设，按照相应资产折旧年限本
期转入补贴收入24万元。
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,600,000.00||800,000.00||800,000.00|
||980,000.00|98,000.00||882,000.00|
||450,000.00|90,000.00||360,000.00|
||1,200,000.00|240,000.00||960,000.00|
|1,600,000.00|2,630,000.00|1,228,000.00||3,002,000.00|

注释20．股本
（金额单位：万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|564.00||||-564.00|-564.00|
|12,972.00|||9,729.00|-3,243.00|6,486.00|
|5,264.00||||-5,264.00|-5,264.00|
|18,800.00|||9,729.00|-9,071.00|658.00|
|6,300.00|||15,371.00|9,071.00|24,442.00|
|6,300.00|||15,371.00|9,071.00|24,442.00|
|25,100.00|||25,100.00||25,100.00|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释21．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|770,790,299.04||256,373,077.20|
|770,790,299.04||256,373,077.20|

资本公积的说明：
经本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本25,100万股为基数，向全体股东进行资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增后公司总股本增至50,200万股，同时资本公积减少25,100万元。本次增资经山东省商务厅文件鲁商务外资字[2013]441号批准通过，本次增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000186号审验通过。
2011年本公司与控股子公司吉林得利斯食品有限公司少数股东签订股权转让协议，受让少数股东2.59%的股权，根据企业会计准则相关规定，对因购买少数股权增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算的应享有净资产份额之间的差额5,373,077.20元调整资本公积。
注释22．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|19,905,241.46|335,635.41||
|19,905,241.46|335,635.41||

注释23．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|234,739,887.25|
|234,739,887.25|
|42,046,564.11|
|335,635.41|
|276,450,815.95|

注释24．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|2,051,739,073.90|
|2,031,386,939.87|
|20,352,134.03|
|1,822,894,805.61|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,808,758,006.22|
|14,136,799.39|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,966,241,444.21|1,763,808,358.29|1,935,070,817.10|
|65,145,495.66|44,949,647.93|20,929,540.27|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,266,757,952.75|1,207,055,084.05|1,290,531,443.33|
|419,446,978.92|322,213,221.11|430,861,946.39|
|17,008,510.70|16,045,449.94|13,434,418.41|
|65,145,495.66|44,949,647.93|20,929,540.27|
|158,901,670.07|133,277,008.44|121,493,737.34|
|37,040,599.03|26,002,761.71|37,085,136.55|
|67,085,732.74|59,214,833.04|41,664,135.08|
|2,031,386,939.87|1,808,758,006.22|1,956,000,357.37|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,195,106,858.34|1,036,165,630.88|1,158,225,663.10|
|116,280,407.81|107,504,536.17|97,430,735.81|
|146,856,669.71|118,161,728.66|123,874,754.28|
|143,905,808.67|115,793,501.63|138,006,144.05|
|85,351,377.47|80,180,298.06|79,119,382.65|
|26,876,760.37|25,431,856.17|26,965,289.11|
|317,009,057.50|325,520,454.65|332,378,388.37|
|2,031,386,939.87|1,808,758,006.22|1,956,000,357.37|

5．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|48,724,529.60|
|42,293,850.03|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|营业收入总额|
|23,023,373.60|
|26,027,833.59|
|24,033,114.16|
|164,102,700.98|

注释25．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|307,105.24|283,350.22|
|3,039,465.95|2,819,844.90|
|2,227,884.89|2,080,383.27|
|421,706.73|383,681.22|
|5,996,162.81|5,567,259.61|

注释26．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,600,794.81|
|2,661,517.11|
|56,180,048.33|
|5,385,742.01|
|31,911,015.65|
|20,213,032.90|
|3,843,348.51|
|130,795,499.32|

注释27．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,111,414.19|
|834,309.88|
|19,806,125.11|
|5,407,637.91|
|8,566,972.05|
|2,297,302.78|
|756,135.54|
|1,113,612.89|
|47,893,510.35|

注释28．财务费用
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,524,344.65|
|-|
|184,993.88|
|-1,339,350.77|

注释29．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|773,360.54|
|4,730,587.91|
|5,503,948.45|

注释30．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,464,849.80|1,473,000.00|
|1,251,602.65|1,106,865.57|
|7,716,452.45|2,579,865.57|

1．政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|287,900.00||
|240,000.00||
|800,000.00|800,000.00|
|2,553,069.80||
|70,000.00||
|187,880.00||
|98,000.00||
|90,000.00||
|50,000.00||

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|88,000.00||
||500,000.00|
||173,000.00|
|2,000,000.00||
|6,464,849.80|1,473,000.00|

2．营业外收入的其他说明：
其他项目为质量扣款收入及废品销售收入。
注释31．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|88,886.97|95,891.04|
|88,886.97|95,891.04|

其他项目主要是罚款支出及低值易耗品报废损失。
注释32．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,126,245.19|
|-3,361,459.41|
|6,764,785.78|

注释33．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.084|0.084|0.097|
|0.069|0.069|0.090|

2．每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|1|42,046,564.11|
|2|7,158,957.39|
|3=1-2|34,887,606.72|
|4|251,000,000.00|
|5|251,000,000.00|
|6||
|6||
|6||
|7||
|7||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|502,000,000.00|
|13|502,000,000.00|
|14=1÷13|0.084|
|15=3÷12|0.069|
|16||
|17||
|18||
|19||
|20=[1+(16-18)×|0.084|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|(100%-17)]÷(13+19)||
|21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12+19)|0.069|

注释34．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 1,524,344.65政府补助 5,025,880.00往来款项及押金 14,061,586.29质量扣款 1,251,602.65合计 21,863,413.592．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运输费 20,969,168.43差旅费 3,495,826.99办公费用 19,712,209.00商场费 31,911,015.65广告宣传费 7,683,044.79押金及借款 13,099,482.70租赁费 3,158,663.23其他 2,730,528.18合计 102,759,938.973．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 8,660,609.78信用证保证金 4,155,213.49合计 12,815,823.274．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 6,322,009.78信用证保证金 2,457,155.23合计 8,779,165.01
注释35．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|40,857,277.83|
|5,503,948.45|
|50,965,175.76|
|3,128,510.17|
|-3,361,459.41|
|-7,265,661.74|
|-1,538,733.86|
|8,034,541.90|
|96,323,599.10|
|101,537,391.35|
|142,378,858.33|
|-40,841,466.98|

2．现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|101,537,391.35|
|165,049.02|
|101,372,342.33|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|101,537,391.35|

六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|
|母公司|有限责任公司|山东诸城|郑和平|投资公司|

（续）
||||
|-|-|-|
|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|51.68|51.68|郑和平|

(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|参股股东、受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|实际控制人、董事长|
|董事会秘书、董事|
|公司总经理、董事、控股股东的出资人|
|公司副总经理、财务总监、控股股东出资人|
|公司副总经理、技术总监、控股股东出资人|

(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|食用油类|市场定价|20,067.08|30.95||
|调味品|市场定价|2,856,373.58|100|1,739,077.96|
|工作服、保健品等|市场定价|753,520.28|100||

3．销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|肉制品|市场定价|1,595,708.97|0.32|2,650,084.83|
|肉制品|市场定价|37,445.99|0.00|92,542.39|
|包装物|市场定价|2,192,522.22|9.83|2,718,272.39|
|备品备件|市场定价|1,411,639.32|100.00||
|蒸 汽|政府定价|5,381,626.45|5.61||

4．关联租赁情况
（1）公司承租情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费用定价依据|
|北京得利斯食品有限公司|房屋土地|2004年4月1日|2016年3月31日|评估确定|
|北京得利斯食品有限公司|新厂区|2013年1月1日|2015年12月31日|市价|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2004年3月，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签定房屋租赁合同，租赁其所合法持有的厂房、办公楼及土地使用，并根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告确定年租金价格为1,138,097.00元，租赁期限自2004年4月1日至2007年3月31日；到期后双方就上述资产续签租赁协议，租赁期限延长至2016年3月31日。
2013年3月，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签订土地租赁协议，租赁期限自2013年1月1日至2015年12月31日。
（2）商标使用权许可
2007年12月25日，本公司与控股子公司潍坊同路食品有限公司、西安得利斯食品有限公司、吉林得利斯食品有限公司及全资子公司北京得利斯食品有限公司分别签定商标权许可协议，许可其无偿使用“得利斯”牌商标，许可期限自2007年12月15日至2012年12月14日。
2012年12月15日，各方就上述许可协议续签至2017年12月14日。
5．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|得利斯集团及附属公司|367,432.37||1,133,979.33|
|得利斯集团及附属公司|||3,498,069.68|
||367,432.37||4,632,049.01|

（2）公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|得利斯集团及附属公司|58,956.80|
|得利斯集团及附属公司|1.658,969.00|
|山东北极神生物工程有限公司||
|得利斯集团及附属公司|116,678.94|
||1,887,172.37|

七、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
八、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年4月15日本公司董事会通过决议，以2013年度末总股本50,200万股为基数，向全体股东每十股派发现金红利0.3元（含税），共计分配股利1,506万元。
十、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,377,580.02|3.95|2,377,580.02|
|56,903,252.29|94.37|4,407,790.33|
|1,014,685.65|1.68|1,014,685.65|
|60,295,517.96|100|7,800,056.00|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,377,580.02|3.95|2,377,580.02|
|56,531,575.09|93.91|5,357,367.02|
|1,287,073.80|2.14|1,287,073.80|
|60,196,228.91|100.00|9,022,020.84|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|53,506,061.67|94.04|2,675,303.08|51,375,995.74|90.88|
|1,076,740.70|1.89|107,674.07|2,075,623.92|3.67|
|1,391,273.48|2.44|695,636.74|997,901.17|1.77|
|929,176.44|1.63|929,176.44|2,082,054.26|3.68|
|56,903,252.29|100|4,407,790.33|56,531,575.09|100|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|
|1,012,125.56|1,012,125.56|100|
|541,572.87|541,572.87|100|
|466,001.61|466,001.61|100|
|357,879.98|357,879.98|100|
|235,570.72|235,570.72|100|
|168,381.07|168,381.07|100|
|154,165.56|154,165.56|100|
|99,755.20|99,755.20|100|
|73,748.82|73,748.82|100|
|68,120.00|68,120.00|100|
|54,925.55|54,925.55|100|
|47,784.88|47,784.88|100|
|46,570.03|46,570.03|100|
|43,125.93|43,125.93|100|
|9,715.20|9,715.20|100|
|9,620.37|9,620.37|100|
|3,202.32|3,202.32|100|
|3,392,265.67|3,392,265.67||

3．本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款情况。
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|母子公司|18,200,931.99|1年以内|
|非关联方|4,129,115.72|1年以内|
|非关联方|3,882,429.98|1年以内|
|非关联方|3,274,846.88|1年以内|
|非关联方|1,199,720.53|2至3年|
||757,631.79|3年以上|

注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|193,122,736.68|100|34,721,306.20|
|193,122,736.68|100|34,721,306.20|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|162,454,679.57|100|19,618,146.29|
|162,454,679.57|100|19,618,146.29|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|69,986,370.38|36.24|3,499,318.52|141,070,988.91|86.84|
|101,958,973.98|52.79|10,195,897.40|508,902.43|0.31|
|302,604.09|0.16|151,302.05|16,722,163.25|10.29|
|20,874,788.23|10.81|20,874,788.23|4,152,624.98|2.56|
|193,122,736.68|100|34,721,306.20|162,454,679.57|100|

2．本报告期无实际核销的其他应收款
3．本报告期无其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
4．其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|性质或内容|金额|年限|
|母子公司|借款|10,181,700.00|1年以内|
|||82,825,675.99|1至2年|
|母子公司|借款|27,026,847.60|1年以内|
|||17,700,075.00|1至2年|
|||229,237.09|2至3年|
|||20,751,118.58|3至4年|
|母子公司|借款|17,917,699.05|1年以内|
|||1,273,522.23|1至2年|
|母子公司|借款|6,441,527.37|1年以内|
|非关联方|借款|231,579.31|1年以内|

5．其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|母子公司|93,007,375.99|
|母子公司|65,707,278.27|
|母子公司|19,191,221.28|
|母子公司|6,441,527.37|
|母子公司|6,850.70|
|母子公司|2,934.10|
||184,357,187.71|

注释3．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|179,941,311.25|179,941,311.25||

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|12,354,780.53|12,354,780.53||
|成本法|366,116,900.00|366,116,900.00|10,000,000.00|
|成本法|137,156,359.85|137,156,359.85||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|1,020,000.00|1,020,000.00||
|成本法|3,050,459.38|3,050,459.38||
||719,639,811.01|719,639,811.01||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|97.41|97.41|||
|75.00|75.00|||
|100.00|100.00|||
|51.00|51.00|||
|98.625|98.625|||

注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|482,044,221.48|
|466,045,994.48|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|15,998,227.00|
|375,689,159.60|
|363,856,918.53|
|11,832,241.07|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|466,045,994.48|363,856,918.53|467,407,322.43|
|466,045,994.48|363,856,918.53|467,407,322.43|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|213,799,425.04|157,142,756.59|221,403,325.57|
|133,539,542.14|106,111,720.01|119,466,533.26|
|37,915,563.89|30,111,050.39|29,697,819.90|
|35,562,228.73|24,879,793.40|37,085,136.55|
|26,824,603.77|24,582,840.44|46,609,824.28|
|18,404,630.91|21,028,757.70|13,144,682.87|
|466,045,994.48|363,856,918.53|467,407,322.43|

4．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|20,317,424.80|
|15,521,704.57|
|14,838,861.43|
|14,057,238.37|
|11,523,061.80|

注释5．现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|3,356,354.09|
|14,433,202.77|
|19,718,353.15|

山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|367,669.08|
|-370,070.89|
|-3,312,274.94|
|-3,565,849.86|
|-17,024,641.35|
|23,202,250.56|
|36,804,992.61|
|30,622,075.69|
|68,109,721.40|
|-37,487,645.71|

2、现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|30,622,075.69|
|2,333.12|
|30,619,742.57|
|30,622,075.69|

十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|6,464,849.80|
|1,162,715.68|
|277,979.38|
|190,628.71|
|7,158,957.39|

（二）净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.11|0.084|
|2.58|0.069|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
山东得利斯食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|期初余额（或上期金额）|变动比率|
|17,582,609.22|47,014,236.25|62.6%|

十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月15日批准报出。
山东得利斯食品股份有限公司二〇一四年四月十五日