上海康达化工新材料股份有限公司
2018年度财务决算报告
上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2018年财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海康达化工新材料股份有限公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
一、报告期内主要财务指标分析
2018年实现营业总收入92,832.58万元，较上年同期增涨68.85%，完成利润总额9,215.91万元，比上年增涨97.36%；归属于母公司净利润8,044.28万元，比上年同期增涨83.75%；扣除非经常性损益后的净利润7,626.80万元，比上年同期增涨161.57%；销售净利率8.59%，比上年同期提高0.69%，收入及利润增涨的主要原因是本期公司加大销售力度以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
2018年股本241,129,288.00股，基本每股收益0.34元，2017年度基本每股收益为0.19元，比上年同期增涨78.95%；加权平均净资产收益率4.79%，比上年同期提高2.09%。
2018年流动比率4.01，速动比率3.57，资产负债率15.31%，公司偿债能力较强。
二、报告期内财务状况分析
1、总资产
报告期末，公司总资产225,977.53万元，较年初增加49,295.47万元，增幅27.90%。
报告期末，公司资产构成情况如下：
单位：万元
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|项目|2018年末|2017年末|增减变动|
|货币资金|22,868.54|44,808.72|-48.96%|
|应收票据及应收账款|79,891.13|42,879.13|86.32%|
|其中：应收票据|20,319.43|16,182.05|25.57%|
|应收账款|59,571.70|26,697.08|123.14%|

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|预付款项|1,141.73|1,274.92|-10.45%|
|其他应收款|585.31|1,070.75|-45.34%|
|存 货|15,048.07|9,092.46|65.50%|
|其他流动资产|17,415.69|20,197.63|-13.77%|
|流动资产合计|136,950.48|119,323.62|14.77%|
|可供出售金融资产|4,005.77|3,125.77|28.15%|
|长期股权投资|746.71|14,390.65|-94.81%|
|投资性房地产|817.23|238.52|242.63%|
|固定资产|28,124.00|24,688.51|13.92%|
|在建工程|11,629.47|903.58|1,187.04%|
|无形资产|8,842.26|8,262.98|7.01%|
|商 誉|32,822.70|0.00|-|
|长期待摊费用|193.26|80.39|140.40%|
|递延所得税资产|813.27|432.85|87.89%|
|其他非流动资产|1,032.38|5,235.19|-80.28%|
|非流动资产小计|89,027.06|57,358.45|55.21%|
|资产合计|225,977.53|176,682.07|27.90%|

（1）货币资金期末余额22,868.54万元，较年初下降48.96%，主要系募集资金陆续使用所致；
（2）应收票据及应收账款79,891.13万元，较年初增涨86.32%，其中：应收票据20,319.43万元，较年初增涨25.57%，应收账款 59,571.70万元，较年初增涨123.14%，主要系本期营业收入增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（3）其他应收款期末余额 585.31万元，较年初下降45.34%，主要系本期部分保证金收回所致；
（4）存货期末余额15,048.07万元，较年初增涨65.50%，主要系本期收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（5）长期股权投资期末余额 746.71万元，较年初下降94.81%，主要系公司收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（6）投资性房地产期末余额 817.23万元，较年初增涨242.62%，主要系 2018年
7月，公司将位于上海市奉贤区雷州路169号1幢的部分厂房（面积 923.71平方米）和9幢的部分厂房（面积1,200平方米）出租给保莹（上海）新材料科技有限公司，将上述房屋建筑物从固定资产重分类计入投资性房地产，并按照成本模式进行后续计量所致；
（7）在建工程期末余额11,629.47万元，较年初增涨1,187.04%，主要系本年度公司基础建设增加所致；
（8）商誉期末余额32,822.70万元，主要系本年度收购必控科技所致；
（9）长期待摊费用期末余额193.26万元，较年初增涨140.41%，主要系本年度收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（10）递延所得税资产期末余额813.27万元，较年初增涨87.89%，主要系本年度计提资产减值增加，递延所得税资产同步增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（11）其他非流动资产期末余额1,032.38万元，较年初数下降80.28%，主要系本年度预付的基础建设以及设备款项减少所致。
2、负债及所有者权益
报告期末，公司负债总额为34,594.35万元，较年初增加21,614.24万元，增涨166.52%；报告期末，归属于母公司股东所有者权益总额为191,357.55万元，较年初增加27,721.45万元，增涨16.94%。
报告期末，公司负债及所有者权益构成情况如下：
单位：万元
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|负债项目|2018年末|2017年末|增减变动（%）|
|短期借款|12,800.00|4,000.00|220.00%|
|应付票据及应付账款|10,108.88|6,318.12|60.00%|
|预收账款|102.83|201.51|-48.97%|
|应付职工薪酬|2,130.17|962.51|121.31%|
|应交税费|2,989.72|213.43|1,300.80%|
|其他应付款|5,054.62|1,055.07|379.08%|
|一年内到期的非其他流动负债|1,000.00|0.00|-|
|流动负债小计|34,186.23|12,750.64|168.11%|

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|长期应付款|11.05|17.00|-35.00%|
|长期应付职工薪酬|186.00|186.00|0.00%|
|递延收益|109.80|26.47|314.81%|
|递延所得税负债|101.27|0.00|-|
|非流动负债小计|408.12|229.47|77.85%|
|负债合计|34,594.35|12,980.11|166.52%|
|股 本|24,112.93|23,079.71|4.48%|
|资本公积|122,103.48|102,616.94|18.99%|
|专项储备|138.45|0.00|-|
|盈余公积|5,235.43|4,592.10|14.01%|
|未分配利润|39,767.26|33,347.35|19.25%|
|归属于母公司股东权益|191,357.55|163,636.10|16.94%|
|少数股东权益|25.64|65.86|-61.07%|
|股东权益合计|191,383.19|163,701.96|16.91%|
|所有者权益合计|225,977.54|176,682.07|27.90%|

（1）短期借款期末余额12,800.00万元，较年初增涨220.00%，主要系本年度公司银行借款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（2）应付票据及应付账款10,108.88万元，较年初增涨60.00%，主要系本期收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（3）预收账款期末余额102.83万元，较年初下降48.97%，主要系部分客户采用预付款的支付方式减少所致；
（4）应付职工薪酬末余额2,130.17万元，较年初增涨121.31%，主要系本期计提工资、上年年终奖金增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（5）应交税费期末余额2,989.72万元，较年初增涨1,300.80%，主要系本期末应交增值税、企业所得税增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（6）其他应付款期末余额5,054.62万元，较年初增涨379.08%，主要系本年末应付未付的股权收购款以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（7）一年内到期的非其他流动负债期末余额1,000.00万元，主要系本期收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（8）长期应付款期末余额11.05万元，较年初下降35.00%，主要系本年度按照项
目进度逐步使用政府补助资金所致；
（9）递延收益期末余额 109.80万元，较年初增涨314.81%，主要系本期收到“胶黏剂工程技术能力提升研究补助”项目经费所致；
（10）递延所得税负债期末余额101.27万元，主要系本期收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
（11）专项储备期末余额138.45万元，主要系本期收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
3、报告期内公司损益情况
单位：万元
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|项 目|2018年度金额|2017年度金额|
|一、营业总收入|92,832.58|54,980.89|
|减：营业成本|66,069.50|40,448.09|
|税金及附加|315.48|244.56|
|销售费用|5,691.43|4,915.21|
|管理费用|5,182.01|3,567.45|
|研发费用|5,531.98|3,482.02|
|财务费用|-222.95|-718.78|
|其中：利息费用|540.57|321.64|
|利息收入|788.06|1,044.33|
|资产减值损失|2,147.24|-62.77|
|加：其他收益|295.31|319.94|
|投资收益|830.01|580.68|
|资产处置收益|9.03|8.33|
|营业利润（亏损以“－”号填列）|9,252.25|4,014.06|
|加：营业外收入|11.47|977.69|
|减：营业外支出|47.82|322.23|

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|利润总额（亏损总额以“－”号填列）|9,215.91|4,669.52|
|减：所得税费用|1,241.09|325.83|
|净利润（净亏损以“－”号填列）|7,974.81|4,343.69|
|归属于母公司所有者的净利润|8,044.28|4,377.83|
|少数股东损益|-69.47|-34.14|

（1）营业收入情况分析
单位：万元
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|营业收入业务类别|2018年|2017年|营业收入比上年增减|
|主营业务收入|75,947.77|54,122.27|40.33%|
|其他业务收入|16,884.81|858.62|1,866.51%|
|合 计|92,832.58|54,980.89|68.85%|

2018年营业收入较2017年同比增涨68.85%，主要系本期公司加大销售力度以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（2）费用分析
单位：万元
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|项 目|2018年度|2017年度|增减变动|
|销售费用|5,691.43|4,915.21|15.79%|
|管理费用|5,182.01|3,567.45|45.26%|
|研发费用|5,531.98|3,482.02|58.87%|
|财务费用|-222.95|-718.78|68.98%|
|资产减值损失|2,147.24|-62.77|3,520.81%|
|合 计|18,329.71|11,183.13|63.91%|

①管理费用本年发生额5,182.01万元，较上年增涨45.26%，主要系本年度收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
②研发费用本年发生额5,531.98万元，较上年增涨58.87%，主要系本年度公司加
大研发投入以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
③财务费用本年发生额-222.95万元，较上年增涨68.98%，主要系募集资金陆续使用导致银行存款利息减少以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致；
④资产减值损失本年发生额2,147.24万元，较上年增涨3,520.81%，主要系本期末应收账款的增加，计提的减值同步增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（3）非主营业务情况
单位：万元
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|项 目|2018年度|2017年度|同 比 增减（%）|
|其他收益|295.31|319.94|-7.70%|
|投资收益|830.01|580.68|42.94%|
|资产处置收益|9.03|8.33|8.40%|
|合 计|1134.35|908.95|24.80%|

投资收益本年发生额830.01万元，较上年增加42.94%，主要系本期转让子公司股权收到处置收益以及购买理财产品收到的利息收入增加所致。
（4）营业外收支分析
①营业外收入情况
单位：万元
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|项 目|2018年度|2017年度|同比增减（%）|
|固定资产报废利得|3.37|3.06|10.13%|
|政府补助|2.37|72.91|-96.75%|
|赔款收入|0.00|900.67|-100.00%|
|其他|5.73|1.05|445.71%|
|合 计|11.47|977.69|-98.83%|

2018年度营业外收入11.47万元，比上年同期减少98.83%，主要系上年同期收到了赔款以及本期收到补贴收入减少所致。
②营业外支出情况
单位：万元
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|项 目|2018年度|2017年度|同比增减（%）|

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|项 目|2018年度|2017年度|同比增减（%）|
|固定资产报废损失|36.96|315.61|-88.29%|
|捐赠支出|7.22|5.26|37.26%|
|其他|3.64|1.36|167.65%|
|合 计|47.82|322.23|-85.16%|

2018年度营业外支出47.82万元，比上年同期下降85.16%，主要原因系上年度公司拆除9#、10#房损失以及本期固定资产报废损失减少所致。
4、报告期内公司现金流量情况
单位：万元
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|项 目|2018年度|2017年度|增减幅度|
|经营活动现金流量净额|-8,124.66|5,663.82|-243.45%|
|其中：经营活动现金流入小计|85,125.99|66,953.52|27.14%|
|经营活动现金流出小计|93,250.65|61,289.70|52.15%|
|投资活动现金流量净额|-16,884.02|-41,442.48|59.26%|
|其中：投资活动现金流入小计|85,583.56|92,462.49|-7.44%|
|投资活动现金流出小计|102,467.58|133,904.97|-23.48%|
|筹资活动现金流量净额|3,068.50|-8,883.37|134.54%|
|其中：筹资活动现金流入小计|13,766.00|4,600.00|199.26%|
|筹资活动现金流出小计|10,697.50|13,483.37|-20.66%|

（1）经营活动现金流量净额-8,124.66万元，下降243.45%，主要系本期营业收入增加，导致应收账款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（2）投资活动现金流量净额-16,884.02万元，增涨59.26%，主要系本期购置固定资产、收购股权支付的款项增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
（3）筹资活动现金流量净额 3,068.50万元，增涨134.54%，主要系本期银行借款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。
公司 2018年度财务报表的具体情况详见公司同日刊登在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的《致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海康达化工新材料股份有限公司 2018年度审计报告》。
上海康达化工新材料股份有限公司董事会二〇一九年四月十三日