北京华宇软件股份有限公司
2014年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表 3—4页
2、母公司资产负债表 5—6页
3、合并利润表 7页
4、母公司利润表 8页
5、合并现金流量表 9页
6、母公司现金流量表 10页
7、合并股东权益变动表 11—12页
8、母公司股东权益变动表 13—14页
9、财务报表附注 15—111页
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区百万庄大街22号2号楼五层
审 计 报 告
CHW证审字[2015]0079号北京华宇软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华宇软件股份有限公司（以下简称“华宇软件公司”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华宇软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华宇软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宇软件公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：易冬
中国注册会计师：李威
中国·天津 二○一五年三月二十四日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|537,925,517.39|436,993,695.67|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资||||
|产应收票据|五、（二）||200,000.00|
|应收账款|五、（三）|303,026,700.26|286,144,157.97|
|预付款项|五、（四）|30,510,755.74|35,440,176.29|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同保证金||||
|应收利息|五、（五）|142,353.62|107,673.42|
|应收股利||||
|其他应收款|五、（六）|106,201,330.92|61,643,135.33|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（七）|369,852,107.36|200,184,598.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（八）|6,345,534.57|617,478.81|
|流动资产合计||1,354,004,299.86|1,021,330,916.07|
|非流动资产：||||
|发放贷款及贷款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（九）|30,025,518.99||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（十）|62,080,833.18|55,518,815.28|
|在建工程|五、（十一）|68,978,222.89|11,503,795.34|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十二）|141,849,819.39|27,545,079.74|
|开发支出|五、（十三）|95,430,151.62|144,047,552.10|
|商誉||||
|长期待摊费用|五、（十四）|12,264,600.72|9,635,620.78|
|递延所得税资产|五、（十五）|24,181,002.80|8,264,204.06|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||434,810,149.59|256,515,067.30|
|资产总计||1,788,814,449.45|1,277,845,983.37|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十七）|2,000,000.00|2,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|五、（十八）|-|2,739,000.00|
|应付账款|五、（十九）|118,364,657.35|79,846,769.05|
|预收款项|五、（二十）|453,385,479.85|173,188,961.14|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（二十一）|2,068,718.97|1,571,808.02|
|应交税费|五、（二十二）|39,403,795.90|13,323,465.63|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、（二十三）|5,412,464.40|3,729,285.68|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|被划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||620,635,116.47|276,399,289.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|五、（十五）|-|15,750.06|
|其他非流动负债|五、（二十四）|14,815,141.15|13,400,000.00|
|非流动负债合计||14,815,141.15|13,415,750.06|
|负债合计||635,450,257.62|289,815,039.58|
|股东权益：||||
|股本|五、（二十五）|149,954,550.00|148,708,500.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（二十六）|473,386,657.49|442,483,878.03|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十七）|37,280,137.26|37,280,137.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（二十八）|458,586,631.58|333,512,382.66|
|归属于母公司股东权益合计||1,119,207,976.33|961,984,897.95|
|少数股东权益|五、（二十九）|34,156,215.50|26,046,045.84|
|股东权益合计||1,153,364,191.83|988,030,943.79|
|负债和股东权益总计||1,788,814,449.45|1,277,845,983.37|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金||240,859,373.40|343,591,073.07|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十九、（一）|109,506,519.12|159,378,382.24|
|预付款项||235,450.36|7,981,718.32|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同保证金||||
|应收利息||142,353.62|107,673.42|
|应收股利||||
|其他应收款|十九、（二）|6,306,966.79|13,943,023.82|
|买入返售金融资产||||
|存货||19,817,130.13|31,455,651.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,000,000.00|129,159.51|
|流动资产合计||377,867,793.42|556,586,681.51|
|非流动资产：||||
|发放贷款及贷款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十九、（三）|341,642,999.85|205,328,045.15|
|投资性房地产||||
|固定资产||40,147,752.55|43,212,013.90|
|在建工程||-|750,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||80,792,438.89|810,230.68|
|开发支出||-|83,373,484.57|
|商誉||||
|长期待摊费用||1,264,315.26|2,789,063.32|
|递延所得税资产||18,440,612.68|4,543,278.70|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||482,288,119.23|340,806,116.32|
|资产总计||860,155,912.65|897,392,797.83|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||25,368,530.31|50,213,136.69|
|预收款项||14,954,789.83|21,106,592.66|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||117,658.08|137,184.37|
|应交税费||783,980.32|663,125.93|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||546,802.58|1,041,361.69|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|被划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||41,771,761.12|73,161,401.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||13,415,141.15|13,400,000.00|
|非流动负债合计||13,415,141.15|13,400,000.00|
|负债合计||55,186,902.27|86,561,401.34|
|股东权益：||||
|股本||149,954,550.00|148,708,500.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||497,593,185.39|466,690,405.93|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||37,280,137.26|37,280,137.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润||120,141,137.73|158,152,353.30|
|归属于母公司股东权益合计||___|___|
|少数股东权益||___|___|
|股东权益合计||804,969,010.38|810,831,396.49|
|负债和股东权益总计||860,155,912.65|897,392,797.83|

企业法
企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：
合并利润表
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、营业总收入||902,602,843.61|669,847,315.79|
|其中：营业收入|五、（三十）|902,602,843.61|669,847,315.79|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||775,653,935.23|586,358,515.89|
|其中：营业成本|五、（三十）|493,984,245.17|364,360,058.06|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（三十一）|11,326,552.25|5,808,498.55|
|销售费用|五、（三十二）|69,961,760.42|54,723,791.57|
|管理费用|五、（三十三）|197,128,283.45|157,594,945.32|
|财务费用|五、（三十四）|-4,140,125.80|-7,503,150.08|
|资产减值损失|五、（三十五）|7,393,219.74|11,374,372.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（三十六）|25,518.99||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,518.99||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||126,974,427.37|83,488,799.90|
|加：营业外收入|五、（三十七）|43,079,716.73|32,297,068.79|
|其中：非流动资产处置利得||7,647.40||
|减：营业外支出|五、（三十八）|741,465.59|341,178.97|
|其中：非流动资产处置损失||481,713.98|56,223.20|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||169,312,678.51|115,444,689.72|
|减：所得税费用|五、（三十九）|19,701,994.46|-6,672,228.44|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||149,610,684.05|122,116,918.16|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||147,380,514.39|120,210,161.30|
|少数股东损益||2,230,169.66|1,906,756.86|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益||||
|中（所二享）有以的后份将额重分 类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|中2、享可有供的出份售额金 融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||149,610,684.05|122,116,918.16|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||147,380,514.39|120,210,161.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,230,169.66|1,906,756.86|
|八、每股收益：||||
|(一）基本每股收益||0.99|0.81|
|(二）稀释每股收益||0.97|0.81|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司利润表
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、营业总收入||47,515,701.63|166,051,669.50|
|其中：营业收入|十九、（四）|47,515,701.63|166,051,669.50|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||68,246,005.71|167,786,941.66|
|其中：营业成本|十九、（四）|35,047,862.81|130,104,311.33|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||146,672.43|758,326.00|
|销售费用||1,241,199.56|3,010,409.79|
|管理费用||28,579,838.88|31,338,800.17|
|财务费用||-2,711,316.45|-6,553,667.92|
|资产减值损失||5,941,748.48|9,128,762.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十九、（五）|25,518.99||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,518.99||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-20,704,785.09|-1,735,272.16|
|加：营业外收入||731,643.96|11,326,658.46|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||428,796.39|250,673.13|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-20,401,937.52|9,340,713.17|
|减：所得税费用||-4,696,987.42|-4,095,893.20|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-15,704,950.10|13,436,606.37|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||||
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||___|___|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益||||
|中（所二享）有以的后份将额重分 类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|中2、享可有供的出份售额金 融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||___|___|
|七、综合收益总额||||
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||___|___|
|归属于少数股东的综合收益总额||___|___|
|八、每股收益：||||
|(一）基本每股收益||___|___|
|(二）稀释每股收益||___|___|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并现金流量表
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,317,359,113.47|688,712,292.87|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||28,160,880.81|38,844,947.30|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十）|89,889,193.51|62,356,149.95|
|经营活动现金流入小计||1,435,409,187.79|789,913,390.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||565,830,201.13|383,383,502.15|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||182,445,843.34|135,904,461.62|
|支付的各种税费||103,159,565.07|61,619,698.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（四十）|295,212,522.92|220,866,857.20|
|经营活动现金流出小计||1,146,648,132.46|801,774,519.07|
|经营活动产生的现金流量净额||288,761,055.33|-11,861,128.95|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||177,873.07||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||177,873.07|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||149,580,098.22|92,383,416.91|
|投资支付的现金||30,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||179,580,098.22|92,383,416.91|
|投资活动产生的现金流量净额||-179,402,225.15|-92,383,416.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||22,531,458.95|18,992,340.98|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||5,880,000.00|7,750,000.00|
|取得借款收到的现金||2,000,000.00|2,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||24,531,458.95|20,992,340.98|
|偿还债务支付的现金||2,000,000.00|2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,449,465.47|29,746,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（四十）|1,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||25,449,465.47|31,746,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-918,006.52|-10,753,659.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||108,440,823.66|-114,998,204.88|

加：期初现金及现金等价物余额 406,756,231.46 521,754,436.34
||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|515,197,055.12|406,756,231.46|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司现金流量表
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||90,813,118.30|168,690,264.63|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||89,275.76|13,497,178.93|
|收到其他与经营活动有关的现金||12,469,249.82|29,430,223.45|
|经营活动现金流入小计||103,371,643.88|211,617,667.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||39,786,169.83|111,706,129.73|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,239,770.17|19,032,539.86|
|支付的各种税费||1,797,756.96|14,134,953.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||9,802,507.45|20,892,538.39|
|经营活动现金流出小计||61,626,204.41|165,766,161.72|
|经营活动产生的现金流量净额||41,745,439.47|45,851,505.29|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,703,066.08|21,853,302.73|
|投资支付的现金||130,000,000.00|75,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||6,120,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||137,823,066.08|96,853,302.73|
|投资活动产生的现金流量净额||-137,823,066.08|-96,853,302.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||16,651,458.95|11,242,340.98|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||16,651,458.95|11,242,340.98|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,306,265.47|29,600,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||23,306,265.47|29,600,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,654,806.52|-18,357,659.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-102,732,433.13|-69,359,456.46|

加：期初现金及现金等价物余额 337,173,450.26 406,532,906.72
||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|234,441,017.13|337,173,450.26|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并所有者权益变动表
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|库存股|其他|专项|盈余公积|一般|未分配利润|归属于母公司所有者权益小计|||
|||优|永|其|||||||||||
|一、上年年末余额|148,708,500.00|先|续|他|442,483,878.03|（减|综|储|37,280,137.26|风|333,512,382.66|961,984,897.95|26,046,045.84|988,030,943.79|
|加：会计政策变更||股|债|||项）|合|备||险||||-|
|前期差错更正|||||||收|||准||||-|
|其他|||||||益|||备||||-|
|二、本年年初余额|148,708,500.00|-|-|-|442,483,878.03|-|-|-|37,280,137.26|-|333,512,382.66|961,984,897.95|26,046,045.84|988,030,943.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）|1,246,050.00|-|-|-|30,902,779.46|-|-|-|-|-|125,074,248.92|157,223,078.38|8,110,169.66|165,333,248.04|
|(一)净利润|||||||||||147,380,514.39|147,380,514.39|2,230,169.66|149,610,684.05|
|(二)其他综合收益||||||||||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|147,380,514.39|147,380,514.39|2,230,169.66|149,610,684.05|
|(三)所有者投入资本|1,246,050.00|-|-|-|30,902,779.46|-|-|-|-|-|-|32,148,829.46|5,880,000.00|38,028,829.46|
|1、所有者投入资本|1,246,050.00||||20,746,191.70|||||||21,992,241.70|5,880,000.00|27,872,241.70|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||10,156,587.76|||||||10,156,587.76||10,156,587.76|
|3、其他||||||||||||-||-|
|(四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-22,306,265.47|-22,306,265.47|-|-22,306,265.47|
|1、提取盈余公积||||||||||||-||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-||-|
|3、对所有者（股东）的分配|||||||||||-22,306,265.47|-22,306,265.47||-22,306,265.47|
|4、其他||||||||||||-||-|
|(五)所有者权益内部结转||||||||||||-||-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||-||-|
|4、其他||||||||||||-||-|
|（六）专项储备||||||||||||-||-|
|1.本期提取||||||||||||-||-|
|2.本期使用||||||||||||-||-|
|（七）其他||||||||||||-||-|
|四、本期期末余额|149,954,550.00|-|-|-|473,386,657.49|-|-|-|37,280,137.26|-|458,586,631.58|1,119,207,976.33|34,156,215.50|1,153,364,191.83|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并所有者权益变动表(续)
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数 元||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工|||资本公积|库存|其他|专项|盈余公积|一般风险|未分配利润|归属于母公司所有者权益小计|||
|||优|具永|其|||||||||||
|一、上年年末余额|148,000,000.|先|续|他|427,774,946.|股|综|储|35,936,476.6|准备|244,245,882|855,957,304.70|16,389,28|872,346,593.68|
|加：会计政策变更|00|股|债||08|（|合|备|2||.00|-|8.98|-|
|前期差错更正||||||减|收|||||-||-|
|其他||||||项）|益|||||-||-|
|二、本年年初余额|148,000,000.|-|-|-|427,774,946.|-|-|-|35,936,476.6|-|244,245,882|855,957,304.70|16,389,28|872,346,593.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）|708,500.0000|-|-|-|14,708,9310.89|-|-|-|1,343,660.624|-|89,266,5.0000.|106,027,593.25|9,656,87.5968.|115,684,350.11|
|(一)净利润|||||5||||||120,210,16661|120,210,161.30|1,906,75866.|122,116,918.16|
|(二)其他综合收益|||||||||||.30|-|86|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|120,210,161|120,210,161.30|1,906,756.|122,116,918.16|
|(三)所有者投入资本|708,500.00|-|-|-|14,708,931.9|-|-|-|-|-|.30-|15,417,431.95|7,750,00806.|23,167,431.95|
|1、所有者投入资本|708,500.00||||11,540,594.51|||||||12,249,094.10|7,750,00000.|19,999,094.10|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||3,168,337.805|||||||3,168,337.85|00|3,168,337.85|
|3、其他||||||||||||-||-|
|(四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,343,660.64|-|-30,943,660|-29,600,000.00|-|-29,600,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||1,343,660.64||-1,343,6.6604.|-||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||64|-||-|
|3、对所有者（股东）的分配|||||||||||-29,600,000|-29,600,000.00||-29,600,000.00|
|4、其他|||||||||||.00|-||-|
|(五)所有者权益内部结转||||||||||||-||-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||-||-|
|4、其他||||||||||||-||-|
|（六）专项储备||||||||||||-||-|
|1.本期提取||||||||||||-||-|
|2.本期使用||||||||||||-||-|
|（七）其他||||||||||||-||-|
|四、本期期末余额|148,708,500.|-|-|-|442,483,878.|-|-|-|37,280,137.2|-|333,512,382|961,984,897.95|26,046,04|988,030,943.79|

企业法定代表人： 邵学 00 03主管会计工作的公司负责人：6王琰 .66会计机构负责人：王琰 5.84
母公司所有者权益变动表
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数||||||||||||
||股本|其他权益工|||资本公积|库存股（减项）|其他综合收益|专项|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优|具永|其|||||||||
|一、上年年末余额|148,708,500.00|先|续|他|466,690,405.93|||储|37,280,137.26||158,152,353.30|810,831,396.49|
|加：会计政策变更||股|债|||||备||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|148,708,500.00|-|-|-|466,690,405.93|-|-|-|37,280,137.26|-|158,152,353.30|810,831,396.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）|1,246,050.00|-|-|-|30,902,779.46|-|-|-|-|-|-38,011,215.57|-5,862,386.11|
|(一)净利润|||||||||||-15,704,950.10|-15,704,950.10|
|(二)其他综合收益||||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,704,950.10|-15,704,950.10|
|(三)所有者投入资本|1,246,050.00|-|-|-|30,902,779.46|-|-|-|-|-|-|32,148,829.46|
|1、所有者投入资本|1,246,050.00||||20,746,191.70|||||||21,992,241.70|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||10,156,587.76|||||||10,156,587.76|
|3、其他||||||||||||-|
|(四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-22,306,265.47|-22,306,265.47|
|1、提取盈余公积||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-|
|3、对所有者（股东）的分配|||||||||||-22,306,265.47|-22,306,265.47|
|4、其他||||||||||||-|
|(五)所有者权益内部结转||||||||||||-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4、其他||||||||||||-|
|（六）专项储备||||||||||||-|
|1.本期提取||||||||||||-|
|2.本期使用||||||||||||-|
|（七）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|149,954,550.00|-|-|-|497,593,185.39|-|-|-|37,280,137.26|-|120,141,137.73|804,969,010.38|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司所有者权益变动表（续）
2014年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数元||||||||||||
||股本|其他权益工|||资本公积|库存股（减项）|其他综合收益|专项储|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先|具永续|其他|||||||||
|一、上年年末余额|148,000,000.|股|债||451,981,473.98|||备|35,936,476.62||175,659,407.57|811,577,358.17|
|加：会计政策变更|00|||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|148,000,000.|-|-|-|451,981,473.98|-|-|-|35,936,476.62|-|175,659,407.57|811,577,358.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）|708,500.0000|-|-|-|14,708,931.95|-|-|-|1,343,660.64|-|-17,507,054.27|-745,961.68|
|(一)净利润|||||||||||13,436,606.37|13,436,606.37|
|(二)其他综合收益||||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|13,436,606.37|13,436,606.37|
|(三)所有者投入资本|708,500.00|-|-|-|14,708,931.95|-|-|-|-|-|-|15,417,431.95|
|1、所有者投入资本|708,500.00||||11,540,594.10|||||||12,249,094.10|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||3,168,337.85|||||||3,168,337.85|
|3、其他||||||||||||-|
|(四)利润分配|||||||||1,343,660.64||-30,943,660.64|-29,600,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||1,343,660.64||-1,343,660.64|-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-|
|3、对所有者（股东）的分配|||||||||||-29,600,000.00|-29,600,000.00|
|4、其他||||||||||||-|
|(五)所有者权益内部结转||||||||||||-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4、其他||||||||||||-|
|（六）专项储备||||||||||||-|

1.本期提取 -
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用||||||||||||-|
|（七）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|148,708,500.|-|-|-|466,690,405.93|-|-|-|37,280,137.26|-|158,152,353.30|810,831,396.49|

企业法定代表人：邵学 00 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
北京华宇软件股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：北京华宇软件股份有限公司
注册地址：北京市海淀区中关村东路1号院清华科技园科技大厦C座25层
总部地址：北京
营业期限：长期
股本：人民币149,954,550.00元
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：信息技术行业。
公司经营范围：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至2018年09月18日）；计算机软硬件及外围设备、网络技术、应用电子技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训；制造及销售开发后的产品；电子商务服务；企业管理咨询；计算机网络系统集成、管理及维护；承接计算机网络工程及综合布线工程。
（三）历史沿革
北京华宇软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（原名“北京清华紫光软件股份有限公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室于2001年6月11日以京政体改股函[2001]38号文批准，由清华紫光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以原清华紫光软件中心净资产及部分现金作为出资，联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立于2001年6月18日的股份有限公司。公司成立时注册资本4,000万元。
2003年12月1日，根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化，经北京市工商行政管理局批准，公司更名为“北京紫光华宇软件股份有限公司”。
2007年根据公司股东大会审议通过的《2007年度利润分配方案》：公司以总股本40,000,000股为基数，向全体股东每10股送3股红股、派 0.75元人民币现金，分红前总股本为40,000,000股，分红派息后总股本增至52,000,000股。该事项已由北京中达耀华信会计师事务所有限公司出具报告号为中达验字[2008]第 B005号验资报告，工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,200万元。
公司于2008年通过股东大会决议，以9.1元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有限公司的自然人股东任涛发行股份350万股，作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公司49%股权的支付对价。该事项已于2009年3月4日经中国证券业协会备案并取得中证协函[2009]74号函，并由中建华会计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第203号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,550万元。
公司根据2009年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程并经中国证券监督管理委员会于2011年9月16日签发的证监许可[2011]1492号《关于核准北京紫光华宇软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，于2011年10月10日以每股人民币 30.80元向社会公开发行人民币普通股（A股）18,500,000股，并由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2011）京会兴(验)字第 7-017号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为7,400万元。
公司根据2011年年度股东大会决议和修改后章程，以2012年3月30日为转增基准日期，以截止2011年12月31日公司总股本7,400万股为基数按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,400万股，每股面值1元，共计增加股本7,400万元，转增后公司总股本增加至 14,800万股。已由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字第 07010054号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为14,800万元。
2013年 1月 29日，根据第四届董事会第二十三次会议和 2013年第二次股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，将公司名称“北京紫光华宇软件股份有限公司”变更为“北京华宇软件股份有限公司”变更事项的工商登记已办理完毕。
根据已经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《股票期权激励计划》”）及《北京紫光华宇软件股份有限公司股票期权激励计划激励对象名单》，公司股票期权激励计划首次授予期权第一期行权条件已满足，经公司第五届董事
会第三次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的 196名激励对象（调整后）在第一个行权期内可行权其所持股票期权的20%，共计 102.45万份股票期权。第一个行权期自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，即本期期权可行权期自2013年8月23日起至2014年8月22日止，截至2014年12月31日，行权数量为1,022,000.00股。公司股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期及预留期权第一个行权期行权条件已满足，经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的 193名激励对象在第二个行权期内可行权其所持股票期权的30%，共计 151.50万份股票期权及预留期权的 41名激励对象在第一个行权期内可行权其所持股票期权的20%，共 10.4万份，首次授予期权第二个行权期行权期限为：2014年10月31日起至2015年8月21日止，预留期权第一个行权期行权期限为：2014年10月31日起至2015年7月15日止。截至2014年12月31日，首次授予期权第二个行权期行权数量为878,950股，预留期权第一个行权期行权数量为53,600股。
截至2014年12月31日，首次授予期权及预留期权行权数量共计 1,954,550.00股，增资事项公司尚未办理工商登记变更。
（四）财务报表的批准报出
本公司财务报告由本公司董事会于2015年3月24日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一
致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【二、十四、2】本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十一）应收款项坏账准备
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或本公司将金额为人民币 100万元以上应收账款和其他应收款确认为单项金金额标准 额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提坏值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值账准备的计提方法 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0% 0%
1－2年 5% 5%
2－3年 10% 10%
3－4年 30% 30%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（十二）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所
产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（十三）存货核算方法
1、存货的分类：
本公司存货分为：在途材料、原材料、发出商品、生产成本等种类；
2、存货的计价方法：
取得时按实际成本计价，存货发出采用个别计价法核算；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
（十四）长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 47 2.02
运输设备 8 11.88
电子设备及其他设备 5 19.00
办公楼装修 5 19.00
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十九）生物资产核算方法
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产
性生物资产按平均年限法计提折旧。
（二十）无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
公司内部使用的无形资产按照10年进行摊销。
公司用于销售的无形资产以预先估计的销售额作为摊销依据，在无形资产使用寿命内按照实际实现销售额进行摊销，各项无形资产预估销售额及摊销情况详见本附注（五、十二）【无形资产】。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
公司将产品策划阶段作为研究阶段，即开发部门根据市场调研情况，对计划开发的产品进行可行性论证，撰写《产品开发可行性报告》。
公司将产品开发阶段作为开发阶段，即产品论证结束后，由开发部门提交《软件产品立项审批表》申请立项，经审批通过后，产品正式立项，组建产品开发项目组，指定产品经理，开发支出资本化过程开始。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十一）商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十二）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司筹建费用在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十六）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注【十八】“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（二十七）收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
公司主要收入类型及确认原则：
公司的主营业务为电子政务系统的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察院等领域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。
（1）应用软件
应用软件指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定制开发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量，因此公司分别按照销售商品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》时确认收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法，以资产负债表日的完工进度确认收
入。公司在资产负债表日编制《软件开发进度报告》，对完工进度进行测量，按照软件开发收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额，确认当期软件开发收入。
（2）系统建设服务
系统建设服务指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、安全体系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息化基础环境建设服务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分或不能单独计量的，与设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验收报告》（需要安装调试的）时确认收入。
（3）运行维护服务
运行维护服务指，除应用软件和系统建设服务之外，公司针对电子政务客户的专业服务需求，围绕信息化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。
在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。
（二十八）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（三十）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十一）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
①该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并
处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（三十二）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（三十四）主要会计政策、会计估计的变更
无
（三十五）前期会计差错更正
无
三、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
四、税项
（一）增值税
（1）销售应税收入按17%的税率计算销项税，提供应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
（2）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）第（一）条及第（三十三）条的规定。2011年1月1日起公司及公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公司、北京华宇信息技术有限公司和华宇（大连）信息服务有限公司销售其自行开发生产的软件产品，继续按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（二）营业税
建筑业按应税收入的3%计缴营业税，服务业按应税收入的5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和的7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和的3%计缴教育费附加；按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和的2%计缴地方教育费附加。
（五）企业所得税
（1）根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税【2008】1号）的规定，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。2013年度公司被认定为重点软件生产企业，2013年度、2014年度所得税率为10%。
（2）公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司2011年被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则
规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
（3）公司所属子公司-广州华宇信息技术有限公司 2012年再次认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
（4）公司所属子公司-北京华宇信息技术有限公司 2012认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），北京华宇信息技术有限公司2012年度、2013年度免征企业所得税，2014年度、2015年度、2016年度减半征收企业所得税。
（5）公司所属子公司-华宇金信(北京)软件有限公司2013年度认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
（6）公司所属子公司华宇（大连）信息服务有限公司、北京华宇信码技术有限公司及孙公司广州数字方舟信息技术有限公司2014年度所得税税率为25%。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 130,181.62 280,180.35银行存款 515,066,873.50 406,476,051.11其他货币资金 22,728,462.27 30,237,464.21合 计 537,925,517.39 436,993,695.67其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 期末数 期初数
保函保证金 22,728,462.27 27,498,464.21银行承兑汇票保证金 - 2,739,000.00合计 22,728,462.27 30,237,464.21（二）应收票据
种类
期末数 期初数
银行承兑汇票 200,000.00商业承兑汇票 -合计 200,000.00（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的
54,652,551.9316.66% 1,366,313.80 2.50% 53,286,238.13应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
273,368,026.8683.34% 23,627,564.73 8.64% 249,740,462.13应收账款
合计 328,020,578.79100.00% 24,993,878.53 7.62% 303,026,700.26期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
69,426,267.6922.76% 1,735,656.69 2.50% 67,690,611.00的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
235,568,932.0077.24% 17,115,385.03 7.27% 218,453,546.97的应收账款
合计 304,995,199.69100.00% 18,851,041.72 6.18% 286,144,157.972、应收账款种类说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
同方股份有限公司 54,652,551.93 1,366,313.80 2.50%回款条件特殊
合计 54,652,551.93 1,366,313.80 -- --
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 183,770,247.18 67.22 151,155,815.83 64.17
1至2年 28,293,587.15 10.35 1,414,679.36 41,454,821.15 17.60 2,166,076.662至3年 29,960,963.46 10.96 2,996,096.344 22,882,663.07 9.71 2,288,266.313至4年 13,392,042.43 4.90 4,017,612.73 7,223,659.98 3.07 2,167,097.994至5年 5,504,020.67 2.01 2,752,010.33 4,716,055.80 2.00 2,358,027.905年以上 12,447,165.97 4.55 12,447,165.97 8,135,916.17 3.45 8,135,916.17合计 273,368,026.86 100 23,627,564.73 235,568,932.00 100 17,115,385.033、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总债务人名称 款项性质 金额 账龄
额的比例（%）同方股份有限公司 项目款 54,652,551.93一年至二年/二年至三年 16.66云南省高级人民法院 项目款 15,205,443.04 一年以内/二年至三年/三年至四年 4.64一年以内/一年至二年/二年至三年/三
广东省人民检察院 项目款 12,978,144.77 3.96年以上
国家税务总局 项目款 12,390,287.64 一年至二年/二年至三年/三年至四年 3.78甘肃省高级人民法院 项目款 9,265,000.00 一年以内 2.82合计 104,491,427.38 31.864、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额6,142,836.81元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
5、应收账款净额年末数比年初数增加16,882,542.29元，增长比例为5.90%，主要是由于收入增长所致。
6、应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：
无
7、因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
8、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：
无
9、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：
无
10、本期实际核销的应收账款情况：
无
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内 25,430,516.55 83.35 34,203,814.77 96.511-2年 4,576,788.83 15.00 676,279.25 1.912-3年 250,000.00 0.82 209,059.90 0.593年以上 253,450.36 0.83 351,022.37 0.99合计 30,510,755.74 100.00 35,440,176.29 100.00注：预付帐款由期初35,440,176.29元减少到30,510,755.74元，减少了13.91%。主要为公司大连研发基地建设预付款项转入在建工程所致。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 账龄
银河联动信息技术（北京）有限公司 6,800,000.00 2014年度
北京东升博展科技发展有限公司 4,268,437.74 2013年度
北京数字方舟信息技术有限公司 3,000,000.00 2014年度
广州智品移动技术有限公司 1,930,000.00 2014年度
深圳市捷视飞通科技有限公司 1,646,250.00 2014年度
合计 17,644,687.74
3、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（五）应收利息
1、应收利息明细列示如下：
项目 期末数 期初数
定期存款利息 142,353.62 107,673.42合计 142,353.62 107,673.422、本公司不存在逾期应收利息。
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的
113,225,933.52100.00% 7,024,602.60 6.20% 106,201,330.92其他应收款
合计 113,225,933.52100.00% 7,024,602.60 6.20% 106,201,330.92期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
67,648,956.18100.00% 6,005,820.85 8.88% 61,643,135.33他应收款
合计 67,648,956.18100.00% 6,005,820.85 8.88% 61,643,135.332、其他应收款种类说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：
无
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
无
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 92,830,076.21 81.99 - 50,228,049.41 74.25 -
1至2年 8,871,441.77 7.83 443,572.08 7,761,807.64 11.47 388,090.382至3年 4,230,459.14 3.74 423,045.91 1,774,043.25 2.62 177,404.333至4年 1,225,125.00 1.08 367,537.50 829,852.07 1.23 248,955.624至5年 556,768.57 0.49 278,384.28 3,727,666.58 5.51 1,863,833.295年以上 5,512,062.83 4.87 5,512,062.83 3,327,537.23 4.92 3,327,537.23合计 113,225,933.52 100 7,024,602.60 67,648,956.18 100 6,005,820.853、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 59,632,833.86 26,698,699.55投标保证金 14,031,464.48 16,156,888.00备用金 17,733,814.02 13,045,885.25行权款 4,430,036.00 462,560.00增值税即征即退 15,788,979.08
其他 1,608,806.08 11,284,923.38合计 113,225,933.52 67,648,956.184、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款期末债务人名称 款项性质 金额 账龄
余额合计数的比例北京市食品药品监督管
履约保证金 17,292,335.00一年以内 15.27%理局
北京市海淀区国家税务增值税即征
15,788,979.08一年以内 13.94%局 即退
北京市工商经济信息中
履约保证金 12,742,630.00一年以内/二年至三年 11.25%心
一年以内/一年至二年/二年至
北京市人民检察院 履约保证金 5,657,141.10三年/三年至四年/四年至五年/ 5.00%五年以上
中国证券登记结算有限股票期权行
4,430,036.00一年以内 3.91%责任公司深圳分公司 权款
合计 55,911,121.18 49.38%5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,018,781.75元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
6、其他应收款净额年末数比年初数增加44,558,195.59元，增长比例为72.28%，主要是履约保证金的增加及计提增值税即征即退税款所致。
7、其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：
无
8、涉及政府补助的应收款项：
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据北京市海淀区国家税务 依据软件产品增值税优惠政策，2015增值税即征即退 15,788,979.08一年以内
局 年1月已收回15,788,979.08元合计 -- 15,788,979.08 -- --
9、本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：
无
10、本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：
无
11、本期实际核销的其他应收款情况：应收关联方账款情况：
无
（七）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 18,815,764.17 18,815,764.17 10,947,334.68 10,947,334.68在产品 30,571,792.04 30,571,792.04 17,569,147.75 17,569,147.75发出商品 313,077,815.48 313,077,815.48 171,668,116.15 171,668,116.15在途商品 7,386,735.67 7,386,735.67
合计 369,852,107.36 369,852,107.36 200,184,598.58 200,184,598.582、存货跌价准备变动情况：无。
3、存货跌价准备情况：无
4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
5、建造合同形成的已完工未结算资产明细：无。
（八）其他流动资产
项目 期末数 期初数
北京华宇软件股份有限公司预付租赁费及物业费 129,159.51
北京华宇信息技术有限公司预付租赁费及物业费 3,199,619.02
北京亿信华辰软件有限责任公司预付租赁费及物业费 985,144.57 117,125.23
华宇金信软件有限公司预付租赁费及物业费 989,141.47 371,194.07
北京华宇信码技术有限公司预付租赁费及物业费 28,863.61
华宇（大连）信息服务有限公司预付租金及物业费 142,765.90
北京华宇软件股份有限公司并购发行费用 1,000,000.00
合计 6,345,534.57 617,478.81
（九）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确其他综合其他权
认的投资损收益调整益变动益
一、合营企业
二、联营企业
深圳市捷视飞通科技有限公
30,000,000.00 25,518.99
司
小计 30,000,000.00 25,518.99
合计 30,000,000.00 25,518.99
续表
本期增减变动
其中：减值准备期末被投资单位 宣告发放现 期末数
计提减值准 余额
金股利或利 其他
备
润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市捷视飞通科技
30,025,518.99
有限公司
小计 30,025,518.99
合计 30,025,518.99
（十）固定资产
1、固定资产情况
（1）固定资产账面原值：
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计一、账面原值： 39,010,747.20 22,007,769.88 12,509,230.26 11,155,765.90 84,683,513.241.期初余额 39,010,747.20 21,111,054.51 11,084,994.59 9,345,503.74 80,552,300.042.本期增加金额 8,496,986.38 3,956,887.27 1,941,679.16 14,395,552.81购置 8,496,986.38 3,956,887.27 1,941,679.16 14,395,552.813.本期减少金额 7,600,271.01 2,532,651.60 131,417.00 10,264,339.61
处置或报废 7,600,271.01 2,532,651.60 131,417.00 10,264,339.614.期末余额 39,010,747.20 22,007,769.88 12,509,230.26 11,155,765.90 84,683,513.24二、累计折旧 7,164,669.70 6,110,022.51 3,576,175.82 5,751,812.03 22,602,680.061.期初余额 6,381,380.38 9,370,753.77 4,609,145.14 4,672,205.47 25,033,484.762.本期增加金额 783,289.32 3,961,817.27 1,326,478.41 1,202,390.71 7,273,975.71计提 783,289.32 3,885,687.96 970,381.18 1,021,054.01 6,660,412.473.本期减少金额 7,222,548.53 2,359,447.73 122,784.15 9,704,780.41处置或报废
4.期末余额 7,164,669.70 6,110,022.51 3,576,175.82 5,751,812.03 22,602,680.06三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值 31,846,077.50 15,897,747.37 8,933,054.44 5,403,953.87 62,080,833.181.期末账面价值 31,846,077.50 15,897,747.37 8,933,054.44 5,403,953.87 62,080,833.182.期初账面价值 32,629,366.82 11,740,300.74 6,475,849.45 4,673,298.27 55,518,815.282、暂时闲置的固定资产情况：：无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无
4、通过经营租赁租出的固定资产：无
5、报告期末固定资产抵押情况：无
6、未办妥产权证书的固定资产情况：本公司房屋及建筑物均已办妥产权证书。
（十一） 在建工程
1、在建工程项目
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值华宇软件租用办公楼装修 750,000.00 750,000.00华宇信息租用办公楼装修 2,139,940.82 2,139,940.82亿信华辰租用办公楼装 175,872.12 175,872.12大连华宇研发基地建设 68,978,222.89 68,978,222.89 8,437,982.40 8,437,982.40合计 68,978,222.89 68,978,222.89 11,503,795.34 11,503,795.342、重大在建工程项目变动情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||转入||||利息资|其中：本期||
|||||其他||工程|||资金|
|项目名称|期初数|本期增加|固定||期末数||本化累|利息资本化||
|||||减少||进度|||来源|
||||资产||||计金额|金额||
|大连华宇研|||||||||超募|
||8,437,982.40|60,540,240.49|||68,978,222.89|85%||||
|发基地建设|||||||||资金|
|合 计|8,437,982.40|60,540,240.49|||68,978,222.89|||||

3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
4、本账户期末较期初增加 57,474,427.55元,增长499.61%,主要原因系大连研发基地建设所致。
（十二） 无形资产
1、无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 14,880,800.00 41,295,273.91 56,176,073.912.本期增加金额 130,076,154.02 130,076,154.02(1)购置 138,491.78 138,491.78(2)内部研发 129,937,662.24 129,937,662.24
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 14,880,800.00 171,371,427.93 186,252,227.93二、累计摊销
1.期初余额 248,013.30 28,382,980.87 28,630,994.172.本期增加金额 297,615.96 15,473,798.41 15,771,414.37计提 297,615.96 15,473,798.41 15,771,414.373.本期减少金额
4.期末余额 545,629.26 43,856,779.28 44,402,408.54三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,335,170.74 127,514,648.65 141,849,819.392.期初账面价值 14,632,786.70 12,912,293.04 27,545,079.74公司用于销售的无形资产明细如下：
种类 取得方式 原值 预估销售额 累计摊销金额 期末余额BI@report数据分析展
购买 6,000,000.00 24,000,000.00 6,000,000.00
示平台软件V1.0
i@Report基于 WEB报
购买 4,000,000.00 15,000,000.00 4,000,000.00
表采集分析平台V1.0
法院综合信息管理系统
自行开发 9,630,299.19 50,000,000.00 9,630,299.19
V7.0
检察院信息管理系统
自行开发 5,072,468.77 30,000,000.00 5,072,468.77
v5.0
砺剑检察业务信息系统
购买 3,000,000.00 12,000,000.00 1,899,961.08 1,100,038.92 V3.0
砺剑法院业务信息软件
购买 1,900,000.00 8,000,000.00 1,657,000.00 243,000.00 V1.5
Esenface公共研发平台 自行开发 10,391,328.13 40,000,000.00 4,921,825.30 5,469,502.83电子检务新一代业务系
自行开发 26,432,705.82 106,000,000.00 26,432,705.82统
种类 取得方式 原值 预估销售额 累计摊销金额 期末余额数字法院新一代业务系
自行开发 39,678,977.19 172,000,000.00 3,661,324.00 36,017,653.19统
华宇政务应用支撑和研
自行开发 7,808,086.87 39,000,000.00 84,800.00 7,723,286.87发平台
商业智能分析应用平台 自行开发 9,567,711.12 43,000,000.00 417,394.54 9,150,316.58信息应用运维管理与服
自行开发 33,571,087.89 560,000,000.00 4,815,712.79 28,755,375.10务系统
网络商品交易与服务行
自行开发 5,922,954.54 28,000,000.00 5,922,954.54为监管系统
数字法院业务应用系统
自行开发 2,211,833.25 13,000,000.00 1,149,200.00 1,062,633.25 2.5
检察院检察统计分析系
自行开发 650,080.25 3,000,000.00 650,080.25统
检察院档案管理系统
自行开发 657,371.62 3,600,000.00 657,371.62 V2.0
执行联动管理系统V2.0 自行开发 1,725,421.76 6,300,000.00 1,725,421.76华宇食品安全系统V2.0 自行开发 1,711,431.93 4,900,000.00 1,711,431.93合计 169,931,758.33 43,309,985.67 126,621,772.662、无形资产由期初27,545,079.74元增加到141,849,819.39元，增加了414.97%，主要为内部开发的软件转入所致。
3、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为0.00元。
4、本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例83.31%。
5、本公司土地使用权均已办妥产权证书。
（十三） 开发支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益 确认为无形资产
1.电子检务新一代业务系统 26,235,274.48 197,431.34 - 26,432,705.82 -
2.数字法院新一代业务系统 39,482,631.10 196,346.09 - 39,678,977.19 -3.华宇政务应用支撑和研发平台 7,551,962.00 256,124.87 - 7,808,086.87 -4.商业智能分析应用平台 9,306,719.66 260,991.46 - 9,567,711.12 -5.信息应用运维管理与服务系统 33,571,087.89 - - 33,571,087.89 -6.数字法院系统（二期） 6,661,819.48 18,267,604.96 - - 24,929,424.447.现场业务应用 1,981,084.13 19,577,214.34 - - 21,558,298.478.智能辅助侦查系统 1,747,000.67 3,104,949.03 - - 4,851,949.709.司法行政信息管理系统 1,609,018.83 4,187,120.94 - - 5,796,139.7710.政法信息共享平台 2,220,418.61 2,446,180.14 - - 4,666,598.7511.商业智能平台（二期） 2,221,749.56 3,692,608.63 - - 5,914,358.1912.诉讼无忧服务平台 1,814,109.92 6,227,512.40 - - 8,041,622.3213.EsDataClean数据质量管理平台 2,052,954.30 3,570,981.18 - 5,623,935.4814.EsDataPump数据ETL、建模平台 1,936,386.83 3,215,165.07 - - 5,151,551.9015.网络商品交易与服务行为监管系统 3,808,906.56 2,114,047.98 - 5,922,954.54 -16.街道食品安全保障系统 622,006.60 159,253.51 - - 781,260.1117.城市食品安全保障系统 491,144.47 5,456,380.58 - - 5,947,525.0518.食品企业追溯管理系统 - 2,167,487.44 - - 2,167,487.4419.数字法院业务应用系统2.5 271,134.40 1,940,698.85 - 2,211,833.25 -20.检察院检察统计分析系统 234,505.65 415,574.60 - 650,080.25 -21.检察院档案管理系统V2.0 227,636.96 429,734.66 - 657,371.62 -22.执行联动管理系统V2.0 - 1,725,421.76 - 1,725,421.76 -
23.华宇食品安全系统V2.0 - 1,711,431.93 - 1,711,431.93 - 144,047,552.1
合计 81,320,261.76 - 129,937,662.24 95,430,151.62 0
（十四） 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
华宇软件装修费 2,789,063.32 1,442,603.80 2,967,351.86 1,264,315.26
华宇信息装修费 7,364,703.30 2,210,546.03 5,154,157.27
亿信华辰装修费 5,225,247.09 910,928.21 1,752,505.30 4,383,670.00
广州华宇装修费 216,903.40 123,952.98 92,950.42
数字方舟装修费 464,467.01 127,942.41 116,974.75 475,434.67
大连华宇装修费 939,939.96 161,169.00 241,702.50 859,406.46
华宇信码装修费 40,000.00 5,333.36 34,666.64
合计 9,635,620.78 10,047,346.72 7,418,366.78 12,264,600.72
（十五） 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,887,573.11 3,771,353.26固定资产折旧 - -无形资产摊销 3,962,754.74 3,047,650.39可抵扣亏损 5,930,742.52 -未行权股权激励 7,836,827.66 856,739.47存货中未实现对外销售利润 1,563,104.77 588,460.94小计 24,181,002.80 8,264,204.06
递延所得税负债：
固定资产的估值 - 15,750.06小计 - 15,750.062、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
应纳税差异项目
固定资产的评估增值 105,000.42小计 105,000.42可抵扣差异项目
资产减值准备 32,535,270.53 25,140,487.20无形资产摊销 21,918,551.32 17,261,166.18未弥补亏损 39,538,283.46
未行权股权激励 52,245,517.75 5,711,596.47存货中未实现对外销售利润 12,197,374.75 5,018,785.07小计 158,417,492.58 53,132,034.923、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：
无
4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度：
无
（十六） 资产减值准备
本期减少
项目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
坏账准备 25,142,050.79 7,393,219.74 32,535,270.53存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 25,142,050.79 7,393,219.74 32,535,270.53（十七） 短期借款
1、短期借款分类
类别 期末数 期初数
信用借款 - -抵押借款 - -保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00质押借款 - -合 计 2,000,000.00 2,000,000.00短期借款的说明：公司子公司北京亿信华辰软件有限责任公司取得的北京银行股份有限公司中关村海淀园区支行200万借款，该借款由公司股东吕宾先生提供担保，用于补充流动资金，贷款期限12个月。
2、本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。
（十八） 应付票据
类别 期末数 其中：下一年度将到期的金额 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 2,739,000.00合计 2,739,000.00（十九） 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末数 期初数
材料款 115,735,334.28 78,222,261.38设备款等 2,629,323.07 1,624,507.67合计
118,364,657.35 79,846,769.052、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无
4、本账户期末账龄超过1年的大额应付账款情况：无
5、应付账款年末余额比年初数增加了 38,517,888.30元，增长了48.24%，主要是公司处在实施阶段项目较多所致。
（二十） 预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末数 期末数
预收项目款 453,385,479.85 173,188,961.14合计 453,385,479.85 173,188,961.142、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无
4、账龄超过一年的大额预收款项情况：
单位名称 期末数 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）天津市人民检察院 7,935,897.42 项目未完工
云南省高级人民法院 3,839,094.03 项目未完工
广州市海珠区人民检察院 3,548,717.93 项目未完工
（二十一）应付职工薪酬
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数一、短期薪酬 517,747.85 232,138,349.55 231,865,733.12 790,364.28
二、离职后福利-设定提存计划 1,054,060.17 18,138,555.03 17,914,260.51 1,278,354.69三、辞退福利 494,126.66 494,126.66
合计 1,571,808.02 250,771,031.24 250,274,120.29 2,068,718.971、短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 185,581,508.19 185,581,508.19
2、职工福利费 13,305,045.58 13,305,045.58
3、社会保险费 361,697.69 10,350,888.57 10,201,410.33 511,175.93其中：医疗保险费 378,036.48 8,959,561.07 8,806,677.80 530,919.75工伤保险费 -17,814.08 713,116.01 714,967.17 -19,665.24生育保险费 1,475.29 678,211.49 679,765.36 -78.584、住房公积金 110,054.00 15,525,717.79 15,546,336.79 89,435.005、工会经费和职工教育经费 45,996.16 7,375,189.42 7,231,432.23 189,753.35合计 517,747.85 232,138,349.55 231,865,733.12 790,364.282、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 999,063.67 17,056,273.96 16,885,600.14 1,169,737.492、失业保险费 54,996.50 1,042,336.75 988,716.05 108,617.203、综合保险 39,944.32 39,944.32
合计 1,054,060.17 18,138,555.03 17,914,260.51 1,278,354.69（2）设定受益计划：无
（二十二）应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 25,625,505.55 10,218,839.20营业税 491,345.94 462,981.75城市维护建设税 1,857,616.50 842,350.37教育费附加 783,035.82 321,133.00地方教育附加 533,963.86 270,606.20企业所得税 9,576,469.22 753,816.89个人所得税 514,144.71 411,845.21印花税
残疾人就业保障金
堤围费 21,714.30 41,893.01合计 39,403,795.90 13,323,465.63（二十三）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末数 期初数
保证金等 5,412,464.40 3,729,285.68合计 5,412,464.40 3,729,285.682、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项：无
4、金额较大其他应付款情况：无
5、其他应付款年末余额比年初数增加了1,683,178.72元，增长了45.13%，主要是收到保证金所致。
（二十四）递延收益
1、分类如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 13,400,000.00 1,450,000.00 34,858.85 14,815,141.15收到政府补助款项
合计 13,400,000.00 1,450,000.00 34,858.85 14,815,141.15 --
2、政府补助明细情况：
本期计入营 与资产相关本期新增补 其他
负债项目 期初数 业外收入金 期末数 /与收益相助金额 变动
额 关基于私有云的商业智能服务平台
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关软件项目
促进产学研合作专项 700,000.00 700,000.00与资产相关与资产相食品安全追溯关键技术及规范研
4,300,000.00 4,300,000.00关、与收益究与监管科技支撑体系构建
相关与资产相食品可追溯智能超市及智能餐厅
2,200,000.00 2,200,000.00关、与收益的示范应用
相关基于私有云的政法应用支撑与研
3,500,000.00 3,500,000.00与资产相关发平台建设项目中央补助资金
中关村科技园区海淀园管委会企
700,000.00 34,858.85 - 665,141.15与资产相关业研发中心研发投入补贴
中关村技术创新能力建设款 50,000.00 50,000.00与收益相关重大联合攻关项目研发资助专项
1,400,000.00 1,400,000.00与收益相关资金
合计 13,400,000.00 1,450,000.00 34,858.85 14,815,141.15
（二十五）股本
期初数 本期增减变动 期末数公积
项目 比例 送 比例金额 发行新股 金转 其他 小计 金额（%） 股 （%）股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 55,827,274.00 37.54 98,625.00 -16,564,644.00 -16,466,019.00 39,361,255.00 26.25% %其中：境内非
国有法人持股
境内自然人持股
55,827,274.00 37.54 98,625.00 -16,564,644.00 -16,466,019.00 39,361,255.00 26.25人持股 % % (4)外资持股
期初数 本期增减变动 期末数公积
项目 比例 送 比例金额 发行新股 金转 其他 小计 金额（%） 股 （%）股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
有限售条件股份小
55,827,274.00 37.54 98,625.00 -16,564,644.00 -16,466,019.00 39,361,255.00 26.25计
2．无限售条件股份
(1)人民币普通股 92,881,226.00 62.46 1,147,425.00 16,564,644.00 17,712,069.00 110,593,295.00 73.65 (2)境内上市的外
资股
(3)境外上市的外
资股
(4)其他
无限售条件股份小
92,881,226.00 62.46 1,147,425.00 16,564,644.00 17,712,069.00 110,593,295.00 73.65计
股份合计 148,708,500.00 100 1,246,050.00 1,246,050.00 149,954,550.00 100 0
详见公司历史沿革。
（二十六）资本公积
类别 期初数 本期增加 本期支付 期末数
资本溢价（股本溢价） 437,395,910.80 20,746,191.70 - 458,142,102.50（1）投资者投入的资本 436,948,117.68 20,746,191.70 - 457,694,309.38（2）其他 447,793.12 - - 447,793.12专项拨款 1,000,000.00 - - 1,000,000.00其他资本公积 4,087,967.23 11,529,894.54 1,373,306.78 14,244,554.99合计 442,483,878.03 32,276,086.24 1,373,306.78 473,386,657.49资本公积的说明：
1、资本溢价：根据经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划（草案）》公司 2012年度、2013年度达到绩效考核目标，首次第一期、首次第二期及预留第一期可以行权，2014年度，行权数量为1,246,050.00股，每股面值1.00元，行权价格超过面
值部分共计 19,368,888.50元，收到行权款利息 3,996.41元，本期行权期权已确认的资本公积-其他资本公积转入资本溢价1,373,306.79元，资本溢价合计为20,746,191.70元。
2、其他资本公积：根据经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划（草案）》公司2012年度、2014年度达到绩效考核目标。2014年度公司根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，确认成本费用2,275,988.48元，预计未来期间税前可扣除的金额超过按照企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响金额为6,980,088.19元，本期已行权期权对所得税影响金额为2,757,137.27元，未行权对所得税影响金额为-483,319.40元。另外，本期行权期权已确认的资本公积-其他资本公积转入资本溢价1,373,306.79元。
（二十七）盈余公积
类别 期初数 本期增加 本期支付 期末数
法定盈余公积 37,280,137.26 37,280,137.26任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 37,280,137.26 37,280,137.26（二十八）未分配利润
项目 期末数 期初数 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 333,512,382.66 244,245,882.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 333,512,382.66 244,245,882.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,380,514.39 120,210,161.30
减：提取法定盈余公积 - 1,343,660.64 10%提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 22,306,265.47 29,600,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 458,586,631.58 333,512,382.66
（二十九）少数股东权益
子公司名称 期末数 期初数
北京亿信华辰软件有限责任公司 9,468,933.36 8,482,381.18华宇金信（北京）软件有限公司 16,427,226.24 13,142,737.24广州数字方舟信息技术有限公司 4,706,085.40 4,420,927.42北京华宇信码信息技术有限公司 3,553,970.50
合计 34,156,215.50 26,046,045.84（三十） 营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 902,602,843.61 669,847,315.79主营营业成本 493,984,245.17 364,360,058.062、主营业务（分行业）
本期金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 554,427,816.62 260,772,166.78 293,655,649.84检察院 160,784,782.36 116,050,124.35 44,734,658.01政府 141,577,622.15 93,763,018.96 47,814,603.19其他 45,812,622.48 23,398,935.08 22,413,687.40合计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.44上期金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 409,381,629.23 213,183,689.10 196,197,940.13检察院 77,221,093.67 47,357,838.83 29,863,254.84政府 153,642,338.12 85,371,957.30 68,270,380.82其他 29,602,254.77 18,446,572.83 11,155,681.94合计 669,847,315.79 364,360,058.06 305,487,257.73
3、主营业务（分产品）
本期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 419,643,054.40 119,814,168.97 299,828,885.43系统建设服务 336,625,653.02 284,940,415.34 51,685,237.68运维服务 146,334,136.19 89,229,660.86 57,104,475.33合计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.44上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 278,314,499.25 74,675,953.45 203,638,545.80系统建设服务 306,783,649.49 239,675,731.49 67,107,918.00运维服务 84,749,167.05 50,008,373.12 34,740,793.93合计 669,847,315.79 364,360,058.06 305,487,257.734、主营业务分地区
本期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 490,951,489.01 281,012,558.30 209,938,930.71华南地区 106,876,697.65 65,664,578.34 41,212,119.31华中地区 75,666,853.11 40,587,341.66 35,079,511.45西北地区 107,564,077.97 47,717,973.29 59,846,104.68东北地区 78,720,374.94 30,418,687.03 48,301,687.91华东地区 5,886,524.72 3,963,471.22 1,923,053.50西南地区 36,936,826.21 24,619,635.33 12,317,190.88小计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.44海外市场
合计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.44上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 367,559,968.46 200,785,711.72 166,774,256.74华南地区 87,691,842.28 50,005,828.07 37,686,014.21
华中地区 73,074,883.69 36,292,576.64 36,782,307.05西北地区 82,883,040.52 54,075,541.37 28,807,499.15东北地区 22,098,505.18 10,101,518.40 11,996,986.78华东地区 10,584,681.10 4,306,067.64 6,278,613.46西南地区 25,954,394.56 8,792,814.22 17,161,580.34小计 669,847,315.79 364,360,058.06 305,487,257.73海外市场
合计 669,847,315.79 364,360,058.06 305,487,257.735、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）
北京市高级人民法院 37,099,613.37 4.11
吉林省高级人民法院 32,985,015.90 3.65
国家税务总局 24,598,401.23 2.73
北京市东城区人民法院 19,713,060.43 2.18
北京市第二中级人民法院 18,305,070.43 2.03
合计 132,701,161.36 14.70
6、营业收入本年较上年增加232,755,527.82元，增加比例34.75%，主要是公司应用软件及运维服务销售增加所致。
（三十一）营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 926,446.72 148,556.64提供应税劳务3%、5%
城市维护建设税 6,066,728.19 3,301,457.67应纳增值税、营业税额7%
教育费附加 4,333,377.34 2,358,484.24应纳增值税、营业税额3%和2%合计 11,326,552.25 5,808,498.55
（三十二）销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,056,104.34 10,922,521.49办公场所费 1,426,128.24 1,154,870.20折旧 349,212.49 131,611.03差旅运杂劳务费 19,898,359.23 13,543,487.53办公宣传费 13,970,804.09 12,348,187.49业务招待费 9,239,374.32 10,225,803.69
会议咨询费 3,589,183.87 3,939,952.09投标费用 6,432,593.84 2,457,358.05合计 69,961,760.42 54,723,791.57注:销售费用由上年的 54,723,791.57元增长至 69,961,760.42元，增长了27.85%,主要是销售收入增长导致各项费用增加所致。
（三十三）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 33,260,773.38 21,459,213.88办公场所费 9,062,188.20 3,905,814.69折旧 2,300,207.84 1,758,548.23差旅运杂劳务费 13,332,726.35 9,488,902.05办公宣传费 11,940,495.55 7,933,039.75业务招待费 7,535,630.14 5,856,497.64会议咨询费 9,187,537.62 9,776,152.64税金 1,279,353.95 1,053,620.95研究支出 73,940,050.19 60,954,007.51日常维护 33,013,331.75 32,537,469.56期权费用 2,275,988.48 2,871,678.42合计 197,128,283.45 157,594,945.32注:管理费用由上年的 157,594,945.32元增加到 197,128,283.45元，增加了25.09%，主要是人员增加导致各项费用所致。
（三十四）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 143,200.00 146,000.00减：利息收入 4,302,582.00 7,655,943.20汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 65,188.20 72,977.12现金折扣 -45,932.00 -66,184.00
合计 -4,140,125.80 -7,503,150.08注:财务费用本期较上期增加 3,363,024.28元，增长了44.82%，主要是定期存款利息减少所致。
（三十五）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,393,219.74 11,374,372.47合计 7,393,219.74 11,374,372.47（三十六）投资收益
项目
本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益
25,518.99
合 计 25,518.99
（三十七）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性 计入上期非经常项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 7,647.40 7,647.40
其中：固定资产处置利得 7,647.40 7,647.40
无形资产处置利得
政府补助 42,579,357.81 3,335,425.85 32,012,823.52 3,238,350.00其他 492,711.52 492,711.52 284,245.27 284,245.27合计 43,079,716.73 3,835,784.77 32,297,068.79 3,835,784.772、计入当期损益的政府补助明细：
项目 本期金额 上期金额 具体性质和内容
增值税即征即退 39,243,931.96 28,774,473.52 与收益相关的政府补助研发项目补助及信用评
3,258,800.00 3,160,000.00 与收益相关的政府补助级补贴等
募投项目研发投入补贴 34,858.85 与资产相关的政府补助信用贴息补贴 41,767.00 78,350.00 与收益相关的政府补助合计 42,579,357.81 32,012,823.52
3、报告期末按应收金额确认的政府补助：
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据北京市海淀区国家税务 依据软件产品增值税优惠政策，2015增值税即征即退 15,788,979.08一年以内
局 年1月已收回15,788,979.08
合计 -- 15,788,979.08 -- --
（三十八）营业外支出
计入当期非经常 计入上期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失 481,713.98 481,713.98 56,223.20 56,223.20其中：固定资产处置损失 481,713.98 481,713.98 56,223.20 56,223.20无形资产处置损失
其他 259,751.61 259,751.61 284,955.77 284,955.77合计 741,465.59 741,465.59 341,178.97 341,178.97（三十九）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,746,050.91 -5,259,238.36递延所得税调整 -8,044,056.45 -1,412,990.08合计 19,701,994.46 -6,672,228.44
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 169,312,678.51按法定/适用税率计算的所得税费用 16,931,267.85子公司适用不同税率的影响 3,762,707.55调整以前期间所得税的影响 -72,377.80非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,178,660.90加计扣除 -1,793,279.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 656,365.93期权影响的所得税费用 -601,733.58合并的影响 -359,616.67所得税费用 19,701,994.46（四十） 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
退回投标保证金 78,419,670.12 36,803,916.06利息收入 4,110,075.37 9,913,308.90收回代垫款项 1,268,706.34 916,683.45其他 6,090,741.68 14,722,241.54合计 89,889,193.51 62,356,149.952、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
差旅交通运杂费 84,834,037.01 74,688,801.74办公、会议、中介费 52,746,838.07 46,575,465.08广告宣传费 974,956.55 809,120.02业务招待费 17,141,006.32 15,998,332.64履约、投标保证金等 84,660,249.80 59,149,295.09
项目 本期金额 上期金额
劳务费 8,220,216.69 1,271,684.04印花税等 1,211,715.84 940,193.12租赁费 31,853,281.85 12,677,515.97其他 13,570,220.79 8,756,449.50合计 295,212,522.92 220,866,857.203、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定向增发发行费用 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（四十一）现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 149,610,684.05 122,116,918.16加：资产减值准备 7,393,219.74 11,374,372.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,877,021.52 4,392,010.07无形资产摊销 15,624,794.39 3,695,706.91长期待摊费用摊销 4,922,006.98 3,253,062.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 122,434.44 44,832.10固定资产报废损失（收益以“-”填列） 330,591.74 11,391.10公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 143,200.00 146,000.00投资损失（收益以“-”填列） -25,518.99
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -15,916,798.74 -2,173,935.27递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -15,750.06 -5,163.61存货的减少（增加以“-”填列） -170,141,362.63 -65,689,137.34经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -40,618,356.15 -151,589,848.53经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 323,132,605.92 55,951,818.27其他 9,322,283.12 6,610,844.12
补充资料 本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量净额 288,761,055.33 -11,861,128.952．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 515,197,055.12 406,756,231.46减：现金的期初余额 406,756,231.46 521,754,436.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 108,440,823.66 -114,998,204.882、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,120,000.00其中：北京华宇信码技术有限公司 6,120,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,000,000.00其中：北京华宇信码技术有限公司 12,000,000.00加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京华宇信码技术有限公司
取得子公司支付的现金净额 -5,880,000.003、现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金 515,197,055.12 406,756,231.46其中：库存现金 130,181.62 280,180.35可随时用于支付的银行存款 515,066,873.50 406,476,051.11可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 515,197,055.12 406,756,231.46（四十二）所有者权益变动表项目注释
无
（四十三）所有权或使用权受限制的资产
无
（四十四）外币货币性项目
无
（四十五）套期
无
六、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
（一）子公司情况
主要 注册资本 持股比例（%）表决权
子公司名称 经营 注册地 （万元）业务性质 比例 取得方式直接 间接
地 （%）
北京亿信华辰软 北京市海 软件与信
北京 1,000.00 80.00 80.00 80.00 设立件有限责任公司 淀区 息服务
广州华宇信息技 广州市海 软件与信
广州 2,000.00 100.00 100.00 100.00 设立术有限公司 珠区 息服务
北京华宇信息技 北京市海 软件与信
北京 10,000.00 100.00 100.00 100.00 设立术有限公司 淀区 息服务
华宇金信（北京） 北京市海 软件与信 非同一控制北京 2,300.00 51.00 51.00 51.00
软件有限公司 淀区 息服务 下企业合并华宇（大连）信息 大连市甘 软件与信
大连 12,000.00 100.00 100.00 100.00 设立服务有限公司 井子区 息服务
北京华宇信码技 北京市海 软件与信
北京 1,200.00 51.00 51.00 51.00 设立术有限公司 淀区 息服务
（二）孙公司情况
注册资本
孙公司全称 孙公司简称孙公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元）
计算机软硬件及外围设备、机械电器设备、通信设备、电子元器件的广州数字方舟信息技 广州市海软件与信 研究、开发及销售，及相关技术咨数字方舟控股孙公司 1000
术有限公司 珠区 息服务 询、、技术服务、技术转让，计算机网络工程及综合布线服务；企业管理咨询。
（续表一）
实质上构成对孙公司
期末实际出资额
孙公司简称 净投资的其他项目余 持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
额（万元）
数字方舟 600 60 60
（续表二）
少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少
孙公司简称 是否合并报表 组织机构代码
（万元） 数股东损益的金额
数字方舟 是 470.61 07462878-1
（三）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
（四）合并范围发生变更的说明
2014年3月21日，公司新设立的北京华宇信码技术有限公司完成了工商登记手续，并取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的《企业法人营业执照》，本期纳入合并报表范围。
（五）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京华宇信码技术有限公司 7,253,001.02 -4,746,998.98
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
（六）非同一控制下企业合并
无
（七）同一控制下企业合并
无
（八）本期发生的反向购买
无
（九）本期发生的吸收合并
无
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（十一）重要的非全资子公司的相关信息
少数股东
少数股东表决当期归属于少数 当期向少数股东期末累计少数股子公司名称 持股比例
权比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 东权益
（%）
北京亿信华辰软
20.00 20.00 1,473,426.37 - 9,955,807.55件有限责任公司
华宇金信（北京）
49.00 49.00 3,284,489.00 - 16,427,226.24软件有限公司
北京华宇信码技
49.00 49.00 -2,326,029.50 - 3,553,970.50术有限公司
重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京亿信华辰软
33,659,311.69 24,483,046.18 58,142,357.87 8,363,320.10 - 8,363,320.10件有限责任公司
华宇金信（北京）
74,541,403.89 18,095,344.95 92,636,748.84 59,111,797.34 - 59,111,797.34软件有限公司
北京华宇信码技
7,582,914.21 144,006.51 7,726,920.72 473,919.70 - 473,919.70术有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京亿信华辰软
26,212,889.79 22,019,004.95 48,231,894.74 5,819,988.82 5,819,988.82件有限责任公司
华宇金信（北京）
26,868,238.10 7,324,610.07 34,192,848.17 7,355,185.38 7,355,185.38软件有限公司
北京华宇信码技
术有限公司
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京亿信华辰软件有
57,701,479.57 7,367,131.85 7,367,131.85 9,077,713.11限责任公司
华宇金信（北京）软
68,309,493.45 6,703,038.77 6,703,038.77 30,896,353.28件有限公司
北京华宇信码技术有
39,308.18 -4,746,998.98 -4,746,998.98 -4,933,770.14限公司
（续）
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京亿信华辰软件有
45,013,448.52 5,015,376.96 5,015,376.96 -7,631,351.08限责任公司
华宇金信（北京）软
30,543,486.09 985,212.35 985,212.35 821,914.19件有限公司
北京华宇信码技术有
限公司
（十二）在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况
无
七、在合营企业或联营企业中的权益
1、合营企业和联营企业的基础信息
本企业持股比例(%)
本企业在 对合营企业或主要
被投资单位名 注册 被投资单 业务性 联营企业投资经营
称 地 位表决权 质 的会计处理方直接 间接
地
比例(%) 法
深圳市捷视飞
视频设
通科技有限公深圳 深圳 16.67 16.67 权益法
备销售
司
2、重要合营企业的主要财务信息
无
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/发生额 期初余额/发生额
流动资产
89,996,841.29 60,770,463.82非流动资产
12,805,362.88 8,103,148.11资产合计
102,802,204.17 68,873,611.93流动负债
52,075,684.96 47,694,611.77非流动负债
- 1,110,000.00负债合计
52,075,684.96 48,804,611.77营业收入
42,531,359.65 39,813,642.50净利润
788,886.94 1,479,514.764、不重要合营企业和联营企业的汇总信息
无
5、对转移资金能力的重大限制
无
6、对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额
无
7、对合营企业投资相关的未确认承诺
无
8、对合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
八、重要的共同经营
无
九、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 0.00公司本年行权的各项权益工具总额 1,022,000.00公司本年失效的各项权益工具总额 418,000.00首次授予行权价格为 16.37元，预留部分行权价格为公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同 19.92元；本计划已处于首次授予的第二个行权期及预剩余期限 留部分的第一个行权期，首次授予还剩余两个行权期，预留部分还剩余三个行权期。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期
无
限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司在授权日采用Black--Scholes期权定价模型确定授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权在授权日的公允价值。
根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定，可行权权益工具数量的确定依据 公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,066,371.23本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,275,988.483、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
由于公司在2014年度进行了利润分配，故在2014年6月13日第五届董事会第九次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，首次授予期权调整后的行权价格为 16.37元，预留期权调整后的行权价格为19.92元
十三、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司控股股东情况
对本公司持股比 对本公司的表 本公司最终控控股股东全称 关联关系 类型
例（%） 决权比例（%） 制方邵学 实际控制人 境内自然人 24.29 24.29 邵学2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人组织机构代码北京亿信华辰软件有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 79510968-2广州华宇信息技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 广州市天河区 邵学 66594252-9北京华宇信息技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 69501805-4
华宇（大连）信息服务有限公司 全资子公司 有限责任公司 大连市甘井子区 邵学 05112712-4华宇金信（北京）软件有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市海淀区 陈京念 79852532-3北京华宇信码技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 09580966-1（续）
注册资本（万元）
子公司全称 业务性质 持股比例表决权比例期初金额 期末金额
北京亿信华辰软件有限责任公司 软件开发与销售 10,000,000 10,000,000 80% 80%广州华宇信息技术有限公司 软件与信息服务 10,000,000 20,000,000 100% 100%北京华宇信息技术有限公司 软件与信息服务 50,000,000 100,000,000 100% 100%华宇（大连）信息服务有限公司 软件与信息服务 80,000,000 120,000,000 100% 100%华宇金信（北京）软件有限公司 软件与信息服务 23,000,000 23,000,000 51% 51%北京华宇信码技术有限公司 技术开发与咨询、服务 12,000,000 12,000,000 51% 51%3、本公司的孙公司
孙公司全称 孙公司类型 企业类型 注册地 法定代表人组织机构代码广州数字方舟信息技术有限公司 控股孙公司 有限责任公司 广州市海珠区 任涛 07462878-1（续）
注册资本（万元）
孙公司全称 业务性质 持股比例表决权比例期初金额 期末金额
广州数字方舟信息技术有限公司 软件与信息服务 1,000,000 1,000,000 60% 60%4、本公司的合营、联营公司情况
法定代表
被投资单位名称 关联关系 企业类型 注册地 组织机构代码人
深圳市捷视飞通科技有限公司 联营 有限责任公司 深圳市南山区 蒋延春 68379105-8（续）
本公司在被投注册资本
本公司持股比
被投资单位名称 业务性质 资单位的表决期初金额 期末金额
例（%）
权比例（%）
深圳市捷视飞通科技信息及网络技术的开发、通
29,166,667 35,000,000 16.67% 16.67%有限公司 信设备的开发生产
5、本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵晓明 董事、副总经理
吕宾 董事、副总经理
任涛 董事
王琨 独立董事
赵小凡 独立董事
施天涛 独立董事
王静 监事会主席
樊娇娇 监事
杨辉 监事
黄福林 副总经理、质量总监
冯显扬 副总经理
朱相宇 副总经理
王琰 财务总监
邢立君 人力资源总监
余晴燕 副总经理、董事会秘书
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、关联托管情况
无
3、关联承包情况
无
4、关联租赁情况
无
5、关联方担保情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吕宾 2,000,000.002014年06月27日2015年06月26日 否
2014年6月27日，公司子公司北京亿信华辰软件有限责任公司与北京银行股份有限公司中关村海淀支行签订借款合同，公司董事吕宾提供保证担保。
6、关联方资金拆借
无
7、关联方资产转让、债务重组情况
无
8、其他关联交易
无
9、关键管理人员报酬
金额单位:万元项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 322.22 288.25
（三）关联方应收应付款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面金额 坏账准备 账面金额坏账准备
预付账款深圳市捷视飞通科技有限公司 1,646,250.00
十四、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1、资本承诺
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—对外投资承诺 135,277,500.00
合计 135,277,500.00
（1）基本情况
根据本公司与马勤、折哲民、诸越海、黄承芬、杨金萍、王德胜、郑凯、严峰、侯玉成、忻孝委、胡鸿轲于2014年9月15日签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式，购买马勤、折哲民、诸越海、黄承芬、杨金萍、王德胜、郑凯、严峰、侯玉成、忻孝委、胡鸿轲共 11位持有的上海浦东中软科技发展有限公司（以下简称“浦东中软”90.185%股权。交易完成后，浦东中软成为公司的控股子公司。
根据东洲资产评估出具的沪东洲资评报字[2014]0629231号《资产评估报告》，截至评估基准日 2014年 6月 30日，浦东中软100%股权评估值为 14,980.00万元，基于上述评估结果，经本公司与交易对方协商，浦东中软90.185%股权交易作价为13,527.75万元。
本次交易中，上市公司将以现金方式向每名交易对方共支付交易作价的50%，以发行股份方式向每名交易对方共支付交易作价的50%。本次应向马勤发行664,073股股份，向折哲民发行 364,958股股份，向诸越海发行 201,234股股份，向黄承芬发行 108,345股股份，向严峰发行 112,087股股份，向侯玉成发行 97,780股股份，向郑凯发行 93,131股股份，向王德胜发行59,364股股份，向胡鸿柯发行50,309股股份，向杨金萍发行45,358股股份，向忻孝委发行18,192股股份购买相关资产。
公司本次发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前20个交易日股票交易均价，本
次向交易对方发行股份的价格确定为37.27元/股。本次发行采用向特定对象非公开发行股份方式。
（2）本次交易的实施过程
2014年9月15日，本公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了本次发行股份及支付现金购买资产的相关议案。
2014年10月8日，本公司召开2014年第三次临时股东大会，审议通过了本次发行股份及支付现金购买资产的相关议案。
2014年10月8日，本公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了关于签署《盈利补偿协议之补充协议》的议案。
2014年12月4日，本次发行股份及支付现金购买资产事项经中国证监会上市公司并购重组委员会2014年第71次工作会议审核并获得无条件通过。
2014年12月30日，本公司收到中国证监会证监许可【2014】1413号《关于核准北京华宇软件股份有限公司向马勤等发行股份购买资产的批复》，核准公司发行股份及支付现金购买资产事宜。
（3）交易情况
截至2015年1月21日，浦东中软90.185%股权已过户至本公司名下，相关工商变更登记手续已办理完毕。
2015年1月27日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2015]000068号《验资报告》，经其审验认为：截至2015年1月27日止，公司已取得浦东中软的90.185%股权，新增股份1,814,831.00股，每股作价37.27元，本次股权变更后，公司注册资本（股本）增加人民币 1,814,831.00元，扣除相关的发行费用 5,000,000.00元，资本公积增加 60,823,919.00元。截至 2015年 1月 27日止，变更后的累计注册资本实收金额为人民币
151,815,431.00元。
2015年2月13日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为马勤、折哲民、诸越海、黄承芬、严峰、侯玉成、郑凯、胡鸿轲、王德胜、杨金萍和忻孝委办理发行股份的股权登记手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2015年2月13日出具了《股份登记申请受理确认书》和《证券持有人名册》。上述新增股份均为限售流通股，马勤、折哲民、诸越海、黄承芬、严峰、侯玉成、郑凯、胡鸿轲、王德胜、杨金萍和忻孝委于本次交易中获得的股份自本次发行结束之日起12个月内不转让。
2015年1月，公司向转让方共计支付股权转让款2,705.55万元。
2、经营租赁承诺
无
3、与合营企业投资相关的未确认承诺
无
4、其他承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
（二）或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
详见承诺事项。
2、利润分配情况
2015年3月24日，公司召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《2014年度利润分配预案》，以截止2014年12月31日公司总股本149,954,550股为基数向全体股东每
10股派发现金股利1元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该议案尚须提交2014年度股东大会审议。
十六、终止经营主要财务情况
无
十七、资本管理相关信息
无
十八、其他重大事项
无
十九、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
54,652,551.93 42.09% 1,366,313.80 2.50% 53,286,238.13
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
75,197,233.55 57.91% 18,976,952.56 25.24% 56,220,280.99
坏账准备的应收账款
合计 129,849,785.48 100.00% 20,343,266.36 15.67% 109,506,519.12
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
69,426,267.69 39.81% 1,735,656.69 2.50% 67,690,611.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
104,949,717.06 60.19% 13,261,945.82 12.64% 91,687,771.24
坏账准备的应收账款
合计 174,375,984.75 100.00% 14,997,602.51 8.60% 159,378,382.24
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
同方股份有限公司 54,652,551.93 1,366,313.80 2.50%回款条件特殊
合计 54,652,551.93 1,366,313.80 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 7,373,687.59 0.00%
1至2年 12,501,776.18 625,088.81 5.00%
2至3年 28,023,926.95 2,802,392.69 10.00%
3至4年 12,913,659.19 3,874,097.76 30.00%
4至5年 5,417,620.67 2,708,810.33 50.00%
5年以上 8,966,562.97 8,966,562.97 100.00%
合计 75,197,233.55 18,976,952.56
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额5,345,663.85元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
3、本期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称
金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
同方股份有限公司 54,652,551.93 42.09% 1,366,313.80云南省高级人民法院 14,442,852.00 11.12% 1,500,115.60广东省中山市人民检察院 6,885,991.00 5.30% 31,656.45北京市监狱管理局 6,343,280.00 4.89% 317,164.00广东省人民检察院 5,303,686.66 4.08% 1,341,244.03合计 87,628,361.59 67.48% 4,556,493.885、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备
12,341,587.86100.00% 6,034,621.07 48.90% 6,306,966.79的其他应收款
合计 12,341,587.86100.00% 6,034,621.07 48.90% 6,306,966.79期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
19,405,093.62100.00% 5,462,069.80 28.15% 13,943,023.82账准备的其他应收款
合计 19,405,093.62100.00% 5,462,069.80 28.15% 13,943,023.82期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 4,766,036.00 0.00%1至2年 106,087.26 5,304.36 5.00%2至3年 738,555.00 73,855.50 10.00%3至4年 805,125.00 241,537.50 30.00%4至5年 423,721.77 211,860.88 50.00%5年以上 5,502,062.83 5,502,062.83 100.00%合计 12,341,587.86 6,034,621.07
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额572,551.27元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 6,402,503.93 8,089,033.68投标保证金 534,200.00 650,200.00备用金 106,000.00 36,214.09行权款 4,430,036.00 462,560.00其他 868,847.93 10,167,085.85合计 12,341,587.86 19,405,093.625、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项的 占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例 末余额中国证劵登记结算有限
行权款 4,430,036.00一年以内 35.90%
责任公司深圳分公司
二年至三年/三年至四年/四年
北京市人民检察院 保证金 2,318,406.70 18.79% 1,760,450.95至五年/五年以上
三年至四年/四年至五年/五年
国家税务总局 保证金 1,353,399.38 10.97% 1,276,253.48以上
启迪控股有限公司 保证金 655,581.60五年以上 5.31% 655,581.60北京市人民检察院第一
保证金 609,680.00五年以上 4.94% 609,680.00分院
合计 -- 9,367,103.68 -- 75.90% 4,301,966.036、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（三）长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额北京亿信华辰软件
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00有限责任公司
广州华宇信息技术
成本法 47,432,973.28 37,263,537.57 10,169,435.71 47,432,973.28限公司
北京华宇信息技术 成本法 107,263,624.59 57,263,624.59 50,000,000.00 107,263,624.59
有限公司
华宇金信（北京）
成本法 11,730,000.00 11,730,000.00 11,730,000.00软件有限公司
华宇（大连）信息
成本法 120,070,882.99 80,070,882.99 40,000,000.00 120,070,882.99服务有限公司
北京华宇信码技术
成本法 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00有限公司
深圳市捷视飞通科
权益法 30,025,518.99 30,025,518.99 30,025,518.99技有限公司
合计 341,642,999.85 205,328,045.15 136,314,954.70 341,642,999.85（续）
在被投资
单位持股
在被投资在被投资
比例与表 本期计提 本期现金被投资单位 单位持股单位表决 减值准备
决权比例 减值准备 红利比例(%) 权比例(%)
不一致的
说明
北京亿信华辰软件有限责任公司 80.00 80.00
广州华宇信息技术限公司 100.00 100.00
北京华宇信息技术有限公司 51.00 51.00
华宇金信（北京）软件有限公司 100.00 100.00
华宇（大连）信息服务有限公司 100.00 100.00
北京华宇信码技术有限公司 51.00 51.00
深圳市捷视飞通科技有限公司 16.67 16.67
合计
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入及营业成本按类别列示
项目 本期数 上期数
主营业务收入 47,515,701.63 166,051,669.50
合计 47,515,701.63 166,051,669.50
主营业务成本 35,047,862.81 130,104,311.33
合计 35,047,862.81 130,104,311.33
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：
（1）、营业收入（分行业）
本期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 25,800,480.67 14,239,501.76 11,560,978.91
检察院 13,221,829.06 12,878,100.48 343,728.58
政府 2,549,241.25 2,170,556.11 378,685.14
其他 5,944,150.65 5,759,704.46 184,446.19
合计 47,515,701.63 35,047,862.81 12,467,838.82
上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 72,294,627.15 39,035,726.41 33,258,900.74
检察院 30,027,410.99 30,021,507.94 5,903.05
政府 58,481,577.16 56,532,364.74 1,949,212.42
其他 5,248,054.20 4,514,712.24 733,341.96
合计 166,051,669.50 130,104,311.33 35,947,358.17
（2）、主营业务（分产品）
本期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 21,125,118.11 10,161,031.26
10,964,086.85
系统建设服务 22,608,990.12 22,311,093.68
297,896.44
运维服务 3,781,593.40 2,575,737.87
1,205,855.53
合计 47,515,701.63 35,047,862.81
12,467,838.82
上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 65,828,048.88 33,115,959.65 32,712,089.23
系统建设服务 81,646,688.44 78,826,453.47 2,820,234.97
运维服务 18,576,932.18 18,161,898.21 415,033.97
合计 166,051,669.50 130,104,311.33 35,947,358.17
（3）主营业务（分地区）
本期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 26,723,292.32 16,218,901.94 10,504,390.38
华南地区 14,984,596.89 14,878,152.56 106,444.33
华中地区 2,771,877.94 1,427,230.68 1,344,647.26
西北地区 2,720,005.59 2,374,634.69 345,370.90
东北地区
华东地区 315,928.89 148,942.94 166,985.95
西南地区
小计 47,515,701.63 35,047,862.81 12,467,838.82
海外市场
合计 47,515,701.63 35,047,862.81 12,467,838.82
上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 80,883,335.27 53,306,606.96 27,576,728.31
华南地区 62,783,447.88 62,843,402.74 -59,954.86
华中地区 5,395,865.07 4,641,574.18 754,290.89
西北地区 867,701.96 1,105,134.25 -237,432.29
东北地区 7,093,505.10 4,866,153.35 2,227,351.75
华东地区 1,193,924.54 631,881.77 562,042.77
西南地区 7,833,889.68 2,709,558.08 5,124,331.60
小计 166,051,669.50 130,104,311.33 35,947,358.17
海外市场
合计 166,051,669.50 130,104,311.33 35,947,358.17
3、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）
北京华宇信息技术有限公司 20,807,907.23 43.79%
中山市人民检察院 8,781,078.61 18.48%
最高人民法院 3,479,487.18 7.32%
青海省高级人民法院 2,730,005.59 5.75%
深圳市龙岗区人民法院 2,350,605.87 4.95%
合计 38,149,084.48 80.29%
（五）投资收益
项目
本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益
25,518.99
合 计 25,518.99
其中：按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上期数 本期比上期增减变动的原因深圳市捷视飞通科技有限公司 25,518.99 本期新增投资
合计 25,518.99 －
（六）母公司现金流量表的补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -15,704,950.10 13,436,606.37加：资产减值准备 5,941,748.48 9,128,762.29固定资产折旧 3,048,982.03 2,216,182.16油气资产折耗
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,302,170.12 1,443,151.01长期待摊费用摊销 2,967,351.86 1,415,910.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
固定资产报废损失 330,591.74 -公允价值变动损失
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用
投资损失 -25,518.99
递延所得税资产减少 -13,897,333.98 -1,732,278.60递延所得税负债增加
存货的减少 11,638,521.00 28,636,043.06经营性应收项目的减少 62,952,013.97 5,559,008.65经营性应付项目的增加 -31,297,755.00 -16,192,128.64其他 11,489,618.34 1,940,248.89经营活动产生的现金流量净额 41,745,439.47 45,851,505.292、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 234,441,017.13 337,173,450.26减：现金的年初余额 337,173,450.26 406,532,906.72加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -102,732,433.13 -69,359,456.46二十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -474,066.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,335,425.85
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 369,342.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,959.91
少数股东权益影响额（税后） 156,577.55
项目 金额 说明
所得税影响额 398,809.28
合计 2,908,275.24
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.26% 0.99 0.97
扣除非经常性损益后归属于公司
13.98% 0.97 0.95
普通股股东的净利润
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 147,380,514.39非经常性损益 B 2,908,275.24扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 144,472,239.15归属于公司普通股股东的期初净资产 D 961,984,897.95股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 32,148,829.46新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 3.44发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 22,306,265.47减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12.00加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 1,033,726,321.53加权平均净资产收益率
M=A/L 14.26%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 13.98%期初股份总数 N
148,708,500.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P 1,246,050.00新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 2.50报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 4,847,500.00新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 6.54加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 148,968,404.17基本每股收益 X=A/W 0.99扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.97稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.97扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.95（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
报表项目 期末数(本期数) 期初数(上期数) 本期增减变动 变动幅度% 变动原因其他应收款 106,201,330.92 61,643,135.33 44,558,195.59 72.28% 1
存货 369,852,107.36 200,184,598.58 169,667,508.78 84.76% 2
长期股权投资 30,025,518.99 3 0 ,0 2 5,518.99 100.00% 3
在建工程 68,978,222.89 11,503,795.34 57,474,427.55 499.61% 4
无形资产 141,849,819.39 27,545,079.74 114,304,739.65 414.97% 5
开发支出 95,430,151.62 144,047,552.10 -48,617,400.48 -33.75% 6
递延所得税资产 24,181,002.80 8,264,204.06 15,916,798.74 192.60% 7
应付账款 118,364,657.35 79,846,769.05 38,517,888.30 48.24% 8
预收款项 453,385,479.85 173,188,961.14 280,196,518.71 161.79% 9
应交税费 39,403,795.90 13,323,465.63 26,080,330.27 195.75% 10
营业收入 902,602,843.61 669,847,315.79 232,755,527.82 34.75% 11
营业成本 493,984,245.17 364,360,058.06 129,624,187.11 35.58% 12
营业税金及附加 11,326,552.25 5,808,498.55 5,518,053.7 48.72% 13
营业外收入 43,079,716.73 32,297,068.79 10,782,647.94 33.39% 14
所得税费用 19,701,994.46 -6,672,228.44 26,374,222.90 395.28% 15
1、其他应收款变动原因：主要是履约保证金的增加及计提增值税即征即退税款所致
2、存货变动原因：主要是由于处在实施阶段项目较多所致
3、长期股权投资变动原因：主要是由于对捷视飞通的投资所致
4、在建工程期末变动原因：主要是由于大连华宇建设大连研发基地所致
5、无形资产变动原因：主要是由于五个募投项目全部结题，转入无形资产
6、开发支出变动原因：主要是由于五个募投项目全部结题，转入无形资产
7、递延所得税资产变动原因：主要是公司就亏损额及未行权期权内在价值确认递延所得税资产所致
8、应付账款变动原因：主要是由于处于实施阶段项目较多所致
9、预收账款变动原因：主要是由于业务增长预收客户合同款所致
10、应交税费变动原因：主要是由于子公司华宇信息免税期已过执行12.50%税率所致
11、营业收入变动原因：主要是由于业务增长所致
12、营业成本变动原因：主要是由于业务增长且毛利率变动不大所致
13、营业税金及附加变动原因：主要是由于预收款项较多客户要求开具发票所致
14、营业外收入变动原因：主要是由于增值税即征即退增加所致
15、所得税费用变动原因：主要是由于子公司华宇信息免税期已过执行12.50%税率所致
（五）会计政策变更补充资料
无
北京华宇软件股份有限公司二〇一五年三月二十四日