本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
经营范围：民用飞机及其零部件的设计、试验、生产、销售及相关业务和进出口贸易。
二、审计结果
（一）资产、负债及所有者权益情况
截至2013年12月31日，中航民用飞机公司账面资产总额2,309,321,524.42元，负债合计1,676,431,151.78元，净资产合计632,890,372.64元；审计后中航沈飞民用飞机有限责任公司资产总额2,309,276,202.65元，负债合计1,676,385,830.01元，净资产合计
632,890,372.64元。主要资产、负债及净资产情况如下表所示（详见附表）。
||||||
|-|-|-|-|-|
|||审计调整|||
|项 目|账面数|||审定数|
|||借方|贷方||
|货币资金|102,283,882.71|-|-|102,283,882.71|
|应收票据|12,000,000.00|-|-|12,000,000.00|
|应收账款|259,183,610.26|-|-|259,183,610.26|
|预付款项|16,477,861.41|-|45,321.77|16,432,539.64|
|其他应收款|28,177,472.35|-|-|28,177,472.35|
|存货|1,027,900,348.63|-|-|1,027,900,348.63|
|其他流动资产|8,415,428.96|-|-|8,415,428.96|
|固定资产|513,730,186.98|-|-|513,730,186.98|
|在建工程|139,864,930.85|-|-|139,864,930.85|
|无形资产|137,260,495.16|-|-|137,260,495.16|
|递延所得税资产|12,714,366.34|-|-|12,714,366.34|
|其他非流动资产|51,312,940.77|-|-|51,312,940.77|
|资产总计|2,309,321,524.42|-|45,321.77|2,309,276,202.65|
|短期借款|415,000,000.00|-|-|415,000,000.00|
|应付票据|2,500,000.00|-|-|2,500,000.00|
|应付账款|556,098,106.49|45,321.77|-|556,052,784.72|
|预收款项|84,599,000.27|-|-|84,599,000.27|
|应付职工薪酬|12,924,333.24|-|-|12,924,333.24|
|应交税费|844,252.86|-|-|844,252.86|
|其他应付款|7,911,678.72|-|-|7,911,678.72|
|一年内到期的非流动负债|150,020,000.00|-|-|150,020,000.00|
|其他流动负债|10,818,657.81|-|-|10,818,657.81|
|长期借款|139,892,808.00|-|-|139,892,808.00|
|专项应付款|230,970,000.00|-|-|230,970,000.00|
|其他非流动负债|64,852,314.39|-|-|64,852,314.39|

本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债合计|1,676,431,151.78|45,321.77|-|1,676,385,830.01|
|实收资本(或股本)|500,000,000.00|-|-|500,000,000.00|
|资本公积||-|||
|专项储备|957,259.79|-|-|957,259.79|
|盈余公积|13,393,311.29|-|-|13,393,311.29|
|未分配利润|12,714,366.34|||12,714,366.34|
|所有者权益(或股东权益)合计|632,890,372.64|||632,890,372.64|

（二）审计调整及重分类事项
本次审计调增净资产合计0.00元，主要调整事项如下：
预付账款和应付账款双方同时挂二级明细科目－国外重分类，并且金额均为45,321.77元。本次审计予以调整，调减预付账款和应付账款45,321.77元。
三、可能影响资产、负债及所有者权益的事项
（一）中航民用飞机公司的存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产已经中联资产评估集团有限公司评估，有关实物资产价值确认的某些调整将影响中航沈飞民用飞机有限责任公司的净资产，因此，中航沈飞民用飞机有限责任公司的净资产应参照评估结果来确认。
（二）截止2013年12月31日，中航民用飞机公司房屋建筑物及土地使用权均未办理房屋所有权证及国有土地使用证。土地使用权于2008年12月摘牌并签订了挂牌成交确认书，土地使用面积为287,898.08平方米，于2009年缴纳了土地款，土地款合计138,191,084.64元。因受客观条件限制，未能办理土地使用权证及房屋所有权证。
一宗地，其中有土地使用权面积2,863.46平方米涉及市政绿化带占用，中航民用飞机公司已向沈阳市规划和国土资源局东陵分局提出退地申请，待研究后决定处理方式。
另一宗地，其中有土地使用权面积50,836.26平方米为沈阳沈飞国际商用飞机有限责任公司占用，中航民用飞机公司已向沈阳市规划和国土资源局东陵分局提出退地申请，此块土地由沈阳沈飞国际商用飞机有限责任公司进行正常摘牌交易取得。
（三）截止2013年12月31日，中航民用飞机公司在建工程-土建工程账面，有766a蒙
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
皮加工厂房建筑面积为5000平方米，786a电缆厂房建筑面积为5250平方米，其中766a蒙皮加工厂房批复金额为2018.30万元、786a电缆厂房1721.81万元。目前依据国家批复金额及厂房的施工进度、工程造价等信息，总造价2018.30万元的766a蒙皮加工厂房已建设完成并转固，786a电缆厂房暂估入账1721.81万元。以上两处厂房均位于沈阳飞机工业（集团）有限公司内，该土地为沈阳飞机工业（集团）有限公司所有。
（四）截止2013年12月31日，中航民用飞机公司有所有权受限资产，在建工程中的橡皮垫液压成型机所有权受到海关监管，账面价值16,169,667.65元，监管起始时间为2012年12月4日，监管终止时间为2018年12月3日。
（五）中航民用飞机公司提供保密帐套说明：某项目因保密需要，相关的财务报表不允许外带。
（六）中航民用飞机公司提供情况说明：在建行三台子支行开立的建行中航财务公司户及建行三台子支行基建账户，为中航集团财务公司要求的资金归集零余额账户，款项的支付完全由中航民用飞机公司掌控。截止2013年12月31日，该账户余额合计为24，683，367.92元，但银行对账单金额为零。
（七）截止2013年12月31日，在存货－在制品中：
中航民用飞机公司提供情况说明：
1、C系列科目下归集的费用主要是与庞巴迪系列飞机设计、研制相关的成本，委托方为沈阳沈飞国际商用飞机有限责任公司，以实际发生成本为依据确定合同金额。尚有余额 79,713,812.54元未结算；
2、SAC加工费科目下归集的费用是中航民用飞机公司为沈阳飞机工业（集团）有限公司提供零部件加工所发生的外协加工费用，余额为41,980,059.30元。
四、说明事项
2014年1月29日，经沈阳市东陵区工商行政管理局发《公司变更登记核准通知书》，主要登记事项变更如下：
法定代表人：杨雷 变更前：罗阳
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询
本报告防伪标识号码为‘2014S22254’，欢迎登陆辽宁省注册会计师网站WWW.lncpa.org.cn查询