韵达控股股股份份有限限公司司
二ＯＯ一六六年度度
审审计报报告
致同同会计计师事务务所（（特殊殊普通合合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-89
致同同会计师事务所（特特殊普通合伙）中国国北京朝阳区建国门门外大街22号赛特特广场5层邮编1000004
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传真真+86 10 8566 5120
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审计报报告
致同审字(20117)第321ZAA0066号韵韵达控股股份有限公司司全体股东东：
我们审计了后附的的韵达控股股股份有限限公司（以下下简称韵达达控股公司司）财务报报表，包括 2016年 122月 31日的的合并及公公司资产负债表，2016年度的合合并及公司司利润表、合并及公司司现金流量量表、合并并及公司股东东权益变动动表以及财财务报表附附注。
一、管理理层对财务务报表的责任任
编制和公允列报财财务报表是是韵达控股股公司管理层层的责任，这种责任任包括：（（1）按照企企业会计准准则的规定编编制财务报报表，并使使其实现公允反映；（（2）设计计、执行和维护必要的的内部控制制，以使财财务报表不存存在由于舞舞弊或错误误导致的重重大错报。
二、注册册会计师的的责任
我们的责任是在执执行审计工工作的基础础上对财务报报表发表审审计意见。我们按照照中国注册会计师审计计准则的规规定执行了审计工作。。中国注册册会计师审审计准则要要求我们遵守中国注册册会计师职职业道德守守则，计划和和执行审计计工作以对对财务报表表是否不存在在重大错报报获取合理理保证。
审计工作涉及实施施审计程序序，以获取取有关财务报报表金额和和披露的审审计证据。
选选择的审计程序取决于于注册会计计师的判断断，包括对由由于舞弊或或错误导致致的财务报报表重大错报风险的评评估。在进进行风险评评估时，注册册会计师考考虑与财务务报表编制制和公允列报相关的内内部控制，以设计恰恰当的审计程程序，但目目的并非对对内部控制制的有效性发表意见。。审计工作作还包括评评价管理层选选用会计政政策的恰当当性和作出出会计估计的的合理性，以及评价价财务报表的的总体列报报。
我们相信，我们获获取的审计计证据是充充分、适当的的，为发表表审计意见见提供了基基础。
三、审计计意见
我们认为，韵达控控股公司财财务报表在在所有重大方方面按照企企业会计准准则的规定定编制，公允允反映了韵韵达控股公公司 2016年年 12月 31日的合并及及公司财务务状况以及及2016年度度的合并及公公司经营成成果和合并及公司现金金流量。
致致同会计师师事务所 中国注册会会计师
（（特殊普通通合伙）
中国注册会会计师
中中国·北京京 二Ｏ一七年年四月十七七日
合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2、十三、1五、3五、4五、5、十三、2五、6五、7五、8五、9、十三、3五、10五、11五、12五、13五、14五、15|4 32,650,133.992 61,180,137.251 9,701,116.58759,632.778 8,656,322.392 5,865,223.022 ,390,750,226.833 ,219,562,792.832 07,473,838.885 0,097,868.372 ,332,029,737.741 04,880,317.576 50,193,297.506 5,280,348.494 4,261,803.903 5,560,069.653 ,489,777,282.106 ,709,340,074.93|6,286,558.502 01,917,460.442 08,204,018.941 7,760,000,000.001 7,760,000,000.001 7,968,204,018.94|3 48,425,922.371 39,239,195.831 5,518,425.70636,659.412 88,103,534.392 8,257,550.751 ,188,188,915.262 ,008,370,203.711 43,666,440.441 ,062,006,517.582 13,120,951.481 49,909,809.754 2,655,195.926 2,170,827.802 3,698,417.441 ,697,228,160.413 ,705,598,364.12|

合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31|9 1,800,000.001 ,471,940,982.653 54,795,505.421 03,375,782.132 15,692,349.996 85,210,981.522 ,922,815,601.712,716,077.512 9,510,925.943 2,227,003.452 ,955,042,605.161 ,013,645,331.005 96,165,245.662 18,078,530.921 ,905,199,892.283 ,733,088,999.862 1,208,469.913 ,754,297,469.776 ,709,340,074.93|1 27,700,000.004 2,600,000.002 6,504,018.943,556,336.532 0,000,000.002 20,360,355.473 4,000,000.003 4,000,000.002 54,360,355.471 ,013,645,331.001 6,243,460,632.475 4,776,929.994 01,960,770.011 7,713,843,663.471 7,713,843,663.471 7,968,204,018.94|3 0,000,000.005 8,730,000.008 06,010,658.532 96,747,914.331 12,315,428.811 29,662,762.4656,214.575 15,481,611.401 2,000,000.001 ,961,004,590.106,733,955.361 9,946,666.562 6,680,621.921 ,987,685,212.028 63,365,331.00-108,898,417.81426,433.591 17,037,271.668 29,016,815.181 ,700,947,433.621 6,965,718.481 ,717,913,152.103 ,705,598,364.12|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2016年度
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、32、十三、4五、32、十三、4五、33五、34五、35五、36五、37五、38、十三、5五、39五、40五、41十四、2|7 ,349,715,442.005 ,059,831,464.2916,890,898.45145,792,004.23515,177,436.09872,139.8910,945,056.9116,829,472.15- 30,440,204.911 ,617,035,914.2937,508,000.471,715,348.2461,578,085.9444,126,369.911 ,592,965,828.82411,498,741.031 ,181,467,087.791 ,177,224,336.364,242,751.431 ,181,467,087.791 ,177,224,336.364,242,751.431 .32|643,097,206.48507,489,077.715,212,861.6114,928,923.7474,637,474.434,577,763.69- 10,165,406.47164,857,491.52- 2,881,118.12211,274,003.2939,775,834.0613,982,749.702,956,585.491,430,213.20248,093,251.865,374,684.36242,718,567.50242,718,567.50|5 ,053,474,575.863 ,482,832,770.388,062,529.83105,898,349.14632,671,298.05- 3,762,950.4529,085,394.0112,466,524.70- 7,531,548.49811,153,709.6033,433,607.29148,427.2233,708,948.8318,335,906.93810,878,368.06276,394,460.46534,483,907.605,371,148.07532,992,570.451,491,337.15534,483,907.60532,992,570.451,491,337.150 .76|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2016年度
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、42五、42五、42五、42|7 ,898,403,639.911 ,858,506.905 80,390,905.548 ,480,653,052.354 ,842,212,979.777 76,871,355.873 35,808,690.665 57,274,485.496 ,512,167,511.791 ,968,485,540.565 2,415,029.955 3,526,512.143 ,812,226.308 10.007 ,438,177,040.007 ,547,931,618.391 ,682,758,676.721 53,103,116.808 ,456,400,000.001 0,292,261,793.52- 2,744,330,175.138 97,443,663.477 6,000,000.009 73,443,663.471 18,000,000.002 ,602,150.001 20,602,150.008 52,841,513.47- 425,882.157 6,570,996.753 38,585,442.774 15,156,439.52|275,817,662.341,195,867,399.941,471,685,062.28362,633,438.1838,863,032.0929,323,104.22740,406,281.731,171,225,856.22300,459,206.0616,972,209.5522,187,858.39505,529.3039,665,597.2416,226,159.28422,760,719.99438,986,879.27- 399,321,282.03197,093,096.32197,093,096.3294,605,543.4316,023,475.93110,629,019.3686,464,076.96446,066.45- 11,951,932.5618,238,491.066,286,558.50|5,522,745,797.49233,711,216.565,756,457,014.053,195,777,195.78770,541,823.19336,730,119.22382,606,558.954,685,655,697.141,070,801,316.9117,469,475.19850,990.631,804,473.452,668,430,000.002,688,554,939.27491,360,147.71100,000,000.003,307,500,000.003,898,860,147.71- 1,210,305,208.44441,323,765.00200,000.0030,000,000.00471,323,765.0026,000,000.00477,704,691.29503,704,691.29- 32,380,926.293,050,759.28- 168,834,058.54507,419,501.31338,585,442.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|863,365,331.00863,365,331.00150,280,000.00150,280,000.00150,280,000.00---1,013,645,331.00|-108,898,417.81-108,898,417.81705,063,663.47705,063,663.47855,343,663.47-150,280,000.00---596,165,245.66|--------|--------|426,433.59426,433.59-426,433.59----426,433.59693,331.68- 1,119,765.27-|117,037,271.66117,037,271.66101,041,259.26-101,041,259.26101,041,259.26--218,078,530.92|--------|8 29,016,815.188 29,016,815.181 ,076,183,077.101 ,177,224,336.36--101,041,259.26-101,041,259.26--1 ,905,199,892.28|16,965,718.4816,965,718.484,242,751.434,242,751.43----21,208,469.91|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|863,365,331.00863,365,331.00-----863,365,331.00|-736,508,281.00-736,508,281.00627,609,863.19628,609,863.19441,123,765.00187,486,098.19----1,000,000.00-108,898,417.81|--------|--------|885,983.30885,983.30- 459,549.71---- 459,549.711,528,943.76- 1,988,493.47426,433.59|64,647,245.8164,647,245.8152,390,025.85-52,390,025.8552,390,025.85--117,037,271.66|--------|8 24,165,445.588 24,165,445.584 ,851,369.605 32,992,570.45--528,141,200.85-52,390,025.85-475,751,175.00--8 29,016,815.18|15,274,381.3315,274,381.331,691,337.151,491,337.15200,000.00200,000.00---16,965,718.48|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|150,280,000.00150,280,000.00863,365,331.00863,365,331.00863,365,331.00---1,013,645,331.00|65,482,300.0065,482,300.0016,177,978,332.4716,177,978,332.4716,177,978,332.47---16,243,460,632.47|--------|--------|--------|30,505,073.2430,505,073.2424,271,856.75-24,271,856.7524,271,856.75--54,776,929.99|192,530,859.25192,530,859.25209,429,910.76242,718,567.50--33,288,656.74-24,271,856.75-9,016,799.99--401,960,770.01|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：韵达控股股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|150,280,000.00150,280,000.00-----150,280,000.00|65,482,300.0065,482,300.00-----65,482,300.00|--------|--------|--------|27,571,627.3827,571,627.382,933,445.86-2,933,445.862,933,445.86--30,505,073.24|181,157,846.46181,157,846.4611,373,012.7929,334,458.64--17,961,445.85-2,933,445.86-15,027,999.99--192,530,859.25|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
韵达控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
韵达控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名宁波新海电气股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政发〔2002〕156号文批准，由宁波新海投资开发有限公司整体变更设立，于 2003年 1月 17日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3302002006137的营业执照。公司股票已于2007年3月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2016年第二次临时股东大会决议，并于 2016年12月9日获取中国证券监督管理委员会核发的《关于核准宁波新海电气股份有限公司重大资产重组及向上海罗颉思投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]3063号），以截至拟置出资产评估基准日全部资产及负债与上海韵达货运有限公司（以下简称韵达货运）全体股东持有的韵达货运100%股权的等值部分进行置换，并以发行股份的方式自韵达货运全体股东处购买置入资产与置出资产的差额部分。
本次重大资产重组具体方案如下：
（1）重大资产置换
公司以截至置出资产评估基准日 2016年 3月 31日全部资产及负债（以下简称“置出资产”）与韵达货运全体股东持有的韵达货运100%股权（以下简称“置入资产”或“购买资产”）的等值部分进行置换。
根据北京中同华资产评估有限公司出具的置出资产《宁波新海电气股份有限公司重大资产重组所涉及该公司置出资产及负债项目资产评估报告书》（报告号为中同华评报字（2016）第505号），以2016年3月31日为基准日，本次交易置出资产的评估值为68,300.00万元。考虑公司根据2016年4月27日股东大会审议通过的《关于公司2015年度利润分配的议案》已实施完毕901.68万元现金分红，经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础并扣减上述实施的现金股利分配，本次交易置出资产最终作价67,400.00万元。
根据北京中同华资产评估有限公司出具的购买资产《宁波新海电气股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产涉及的韵达货运股东全部权益项目资产评估报告书》（报告
号为中同华评报字（2016）第 398号），以2016年3月31日为基准日，本次交易置入资产韵达货运100%股权的评估值为 1,776,100.00万元。经交易各方友好协商，本次交易置入资产韵达货运100%股权的最终作价为1,776,000.00万元。
重大资产置换交易对方取得置出资产后，转让给上市公司原控股股东黄新华先生或其指定的第三方，并委托上市公司直接交付给黄新华先生或其指定的第三方。
（2）发行股份购买资产
经交易各方协商一致，本次交易中置出资产作价 67,400.00万元，购买资产作价
1,776,000.00万元，两者差额为 1,708,600.00万元。置入资产与置出资产的差额部分由公
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司以发行股份的方式自韵达货运全体股东处购买。按照本次发行股票价格19.79元/股计算，本次发行股份数量为863,365,331股。本次股本变更已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字(2016)第321ZA0036号验资报告验证。
本公司原注册资本为人民币150,280,000.00元，股本总数150,280,000股，公司股票面值为每股人民币 1元，均为 A股股份，其中：有限售条件的流通 A股 52,056,398股，无限售条件的流通 A股 98,223,602股。2016年 12月 15日，本公司发行股份自韵达货运全体股东处购买其持有的韵达货运的股权，合计发行人民币普通股（A股）863,365,331股，每股面值 1.00元，发行价格为每股人民币 19.79元；本次股份发行完成后，本公司的注册资本为人民币1,013,645,331.00元，股本总数1,013,645,331.00股，其中：有限售条件的流通A股915,421,729股，无限售条件的流通A股98,223,602股。
2017年1月10日，根据公司2017年第一次临时股东大会决议，同意将公司全称由“宁波新海电气股份有限公司”变更为“韵达控股股份有限公司”；公司证券简称由“新海股份”变更为“韵达股份”，公司证券代码为“002120”。本次变更已于 2017年 1月 11日在宁波市市场监督管理局办理了工商变更，变更后的统一社会信用代码：91330200144745634H。
公司注册地址：浙江省宁波市慈溪市崇寿镇永清南路8号，办公地址：上海市青浦区盈港东路6679号，法定代表人为聂腾云。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设汽运中心、操作质控部、网点管理部、财务中心等部门。
经过上述重大资产重组，本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围：国内快递（邮政企业专营业务除外），国内航空运输代理，普通货运，仓储服务，汽车租赁服务，实业投资。
本公司的控股股东为上海罗颉思投资管理有限公司，实际控制人为聂腾云、陈立英夫妇。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第五次会议于 2017年 4月 17日批准。
2、合并财务报表范围
本财务报表本期合并范围的变动情况，详见本附注六、合并范围的变动。截至报告期末，纳入合并范围一级和二级子公司详见附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财
会函[2008]60号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计处理的复函》财会便[2009]17号函的规定，本次重大资产置换及发行股份购买资产的交易为不构成业务的反向购买。在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
1、本集团合并财务报表，是会计上购买方(法律上的子公司)，即韵达货运的财务报表的延续，有关可辨认资产、负债以其在本次重组前的账面价值进行确认和计量。
2、本公司(法律上的母公司)在资产置换完成后保留的各项可辨认资产、负债，按照重组日的公允价值(“可辨认净资产公允价值”)进行确认和计量，企业合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积，不确认商誉或计入当期损益。
3、本集团合并财务报表中的年初股本，反映本公司本次重组过程中发行股份购买韵达货运股权的股份数量。
4、除年初股本外，本集团合并财务报表比较信息是韵达货运及其子公司的比较信息，本集团的母公司财务报表以其历史账面价值确认和计量。
本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、15、18、19和25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司-韵达速递物流（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积-资本溢价，资本公积-资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积-资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积-资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
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综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积-资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
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控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
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的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
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同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合1 账龄状态 账龄分析法组合2 押金、保证金及备用金 余额百分比法组合3 合并范围内的关联方应收款项 不计提坏账准备A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 20 202-3年 50 503年以上 100 100B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%组合2（押金、保证金及备用金） 5 513、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
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的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50电子设备 3 5 31.67运输设备 4 5 23.75办公设备 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注计算机软件 3年、5年、10年 直线法计算机软件土地使用权 50年 直线法土地使用权本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
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能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
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25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
在提供的劳务已经完成，相关的收入和成本能够可靠的计量、与劳务相关的经济利益很可能流入时，确认劳务收入的实现。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团快递业务收入确认的具体方法如下：
快递业务模式分为揽收、分拣、转运、派送四个环节，本公司负责为加盟商揽收的快递提供分拣、转运服务，由加盟商负责揽收、派送环节。根据收入确认的一般原则，本公司在提供的快递业务服务完成时点进行确认相关收入
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
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入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用及维简费
根据财政部、国家安全监管总局 2012年 2月 14日“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16号）规定，本公司下属 3家物流运输公司从事交通运输，需按照上年度营业收入的1%计提安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额重大资产重组 董事会及股东会
说明：鉴于公司重大资产重组已实施完毕，本次重大资产重组构成反向购买，公司资产、主营业务及股权结构均发生变更，为使财务信息能更真实、可靠地反映经济运营状况，经第六届董事会第一次会议和 2017年第二次临时股东大会审议通过，公司拟变更原有的会计政策与会计估计，而均采用韵达货运一直使用的会计政策和会计估计。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对此次会计政策和会计估计变更出具了《关于宁波新海电气股份有限公司会计政策和会计估计变更情况的专项说明》。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额重大资产重组 董事会及股东会
说明：因重大资产重组发生的会计估计变更，详见附注三、31、（1）。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 税率%增值税 商品销售收入、交通运输服务收入、快递业务收入17、11、6、3营业税 应税收入 5城市维护建设税应纳流转税额 7、5、1教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2说明：根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）文件的相关规定，从2014年1月1日开始，本集团快递业务收入按营改增政策缴纳增值税，增值税税率为6%。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）企业所得税
公司名称 税率%本公司 25子公司
上海东普信息科技有限公司 15内蒙古韵必达速递有限公司 15重庆畅韵装卸搬运有限公司 15昆明金韵速递有限公司 15成都市蓉韵速递有限公司 15新疆韵达快递有限公司 15韵达速递物流（香港）有限公司 16.5上海奉韵速递有限公司 20其他子公司 25说明1：所得税税收优惠说明详见附注四、2、（1）。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
①西部大开发税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日发布“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司内蒙古韵必达速递有限公司、重庆畅韵装卸搬运有限公司、昆明金韵速递有限公司、成都市蓉韵速递有限公司和新疆韵达快递有限公司设立在西部地区，且已取得相关政府部门的批复，减按15%的税率征收企业所得税。
②高新技术企业税收优惠
2015年10月30日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准，子公司上海东普信息科技有限公司获取了高新技术企业证书（证书编号：GR201531000778），有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施细则的规定，公司2015-2017年度执行15%的企业所得税优惠税率。
③小型微利企业所得税优惠
根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕 34号）相关规定，自 2015年 1月 1日至2017年 12月 31日，对年应纳税所得额低于
20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
率缴纳企业所得税。子公司上海奉韵速递有限公司属于小型微利企业并享受所得税优惠，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： 1,047,957.20 1,204,940.89人民币 1,047,957.20 1,204,940.89银行存款： 420,763,877.86 338,051,468.17人民币 420,763,627.28 262,648,703.15港币 266.17 0.89451 238.09 90,003,061.69 0.83778 75,402,765.02美元 1.80 6.93700 12.49
其他货币资金： 10,838,298.93 9,169,513.31人民币 10,838,298.93 9,169,513.31合计 432,650,133.99 348,425,922.37说明1：期末，本集团不存在存放在境外的款项。
说明2：期末，使用权受到限制的货币资金，金额共计 17,493,694.47元，详见附注五、44。该受限货币资金不作为现金流量表中的现金，现金及现金等价物的构成详见附注五、43。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
15,743,980.26 5.11 15,671,280.26 99.54 72,700.00提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 274,745,546.84 89.21 15,054,935.91 5.48 259,690,610.93组合小计 274,745,546.84 89.21 15,054,935.91 5.48 259,690,610.93单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 17,487,983.39 5.68 16,071,157.07 91.90 1,416,826.32账款
合计 307,977,510.49 100.00 46,797,373.24 15.20 261,180,137.25
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
13,182,848.30 7.99 13,182,848.30 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 147,918,287.22 89.65 8,679,091.39 5.87 139,239,195.83组合小计 147,918,287.22 89.65 8,679,091.39 5.87 139,239,195.83单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,887,829.73 2.36 3,887,829.73 100.00
账款
合计 164,988,965.25 100.00 25,749,769.42 15.61 139,239,195.83①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由上海霍金快递有限公司 8,449,869.47 8,449,869.47 100.00预计无法收回上海第通货物运输代理有限
3,691,041.74 3,691,041.74 100.00预计无法收回公司
普宁市普韵快递有限公司 1,291,932.59 1,266,932.59 98.06预计无法收回义乌韵达快递服务有限公司 1,249,373.98 1,221,673.98 97.78预计无法收回上海鼎广机械设备有限公司 1,061,762.48 1,041,762.48 98.12预计无法收回合计 15,743,980.26 15,671,280.26 99.54
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 268,398,234.47 97.69 13,419,911.78 5 254,978,322.691至2年 5,128,879.83 1.87 1,025,775.96 20 4,103,103.872至3年 1,218,368.76 0.44 609,184.39 50 609,184.373年以上 63.78 63.78 100
合计 274,745,546.84 100 15,054,935.91 5.48 259,690,610.93期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 142,337,305.05 96.23 7,116,862.44 5.00 135,220,442.611至2年 4,531,970.77 3.06 906,394.15 20.00 3,625,576.622至3年 786,353.21 0.53 393,176.61 50.00 393,176.603年以上 262,658.19 0.18 262,658.19 100.00
合计 147,918,287.22 100.00 8,679,091.39 5.87 139,239,195.83（2）本期计提和转销的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,088,522.79元，转销坏账准备金额1,040,918.97元，且无单项重大的应收账款核销。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额120,504,679.01元，占应收账款期末余额合计数的比例39.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,007,719.69元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 19,414,726.84 98.55 15,221,410.76 98.081至2年 164,084.63 0.83 204,730.94 1.322至3年 100,597.11 0.51 21,400.00 0.143年以上 21,708.00 0.11 70,884.00 0.46合计 19,701,116.58 100.00 15,518,425.70 100.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末账龄超过一年的预付款项，主要为预付路桥费、水电费等，因为相关业务尚未完成，该款项尚未结清。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,954,558.65元，占预付款项期末余额合计数的比例50.53%。
4、应收利息
项目 期末数 期初数往来款资金占用费 759,632.77 591,991.85定期存款 44,667.56合计 759,632.77 636,659.415、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：按账龄分析法计提
27,117,515.19 27.18 2,924,399.29 10.78 24,193,115.90坏账准备的其他应收款
组合2：按余额百分比法计
67,856,006.85 68.03 3,392,800.36 5.00 64,463,206.49提坏账准备的其他应收款
组合小计 94,973,522.04 95.21 6,317,199.65 6.65 88,656,322.39单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 4,773,617.86 4.79 4,773,617.86 100.00
款
合计 99,747,139.90 100.00 11,090,817.51 11.12 88,656,322.39
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
2,600,000.00 0.84 2,600,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：按账龄分析法计提
235,718,713.29 75.79 12,257,039.45 5.20 223,461,673.84坏账准备的其他应收款
组合2：按余额百分比法计
68,044,063.73 21.88 3,402,203.18 5.00 64,641,860.55提坏账准备的其他应收款
组合小计 303,762,777.02 97.67 15,659,242.63 5.16 288,103,534.39单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 4,647,997.86 1.49 4,647,997.86 100.00
款
合计 311,010,774.88 100.00 22,907,240.49 7.37 288,103,534.39说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 17,787,100.49 65.59 889,355.02 5.00 16,897,745.471至2年 8,783,210.30 32.39 1,756,642.07 20.00 7,026,568.232至3年 537,604.40 1.98 268,802.20 50.00 268,802.203年以上 9,600.00 0.04 9,600.00 100.00
合计 27,117,515.19 100.00 2,924,399.29 10.78 24,193,115.90期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 233,773,003.35 99.18 11,695,337.46 5.00 222,077,665.891至2年 1,730,009.94 0.73 346,001.99 20.00 1,384,007.952至3年
3年以上 215,700.00 0.09 215,700.00 100.00
合计 235,718,713.29 100.00 12,257,039.45 5.20 223,461,673.84
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%押金、保证金及备用金 67,856,006.85 3,392,800.36 5.00（2）本期计提、转回和核销的坏账准备情况
期间 期初坏账准备 本期计提 本期转回 本期核销期末坏账准备2016年度 22,907,240.49 11,143,465.88 672,957.10 11,090,817.51说明：本期转回坏账准备金额，包括上期单项计提坏账准备的其他应收款-佛山市南海圣城仓储有限公司260万元，本期该应收款抵减赔偿损失款，原单项计提的坏账准备金额本期转回，应作为非经常性损益项目列示，详见本附注十四、1。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金及保证金 60,729,262.82 53,700,864.98备用金及职员借支 7,183,273.96 16,943,198.75股权转让款 2,500,000.00 52,513,691.25关联方往来款 164,933,430.77其他往来款 29,334,603.12 22,919,589.13合计 99,747,139.90 311,010,774.88说明1：期初备用金及职员借支项目余额中，包括应收本公司关键管理人员等关联方备用金及职员借支金额为6,871,965.19元，本期已收回该款项。
说明2：期末应收股权转让款250万元，系2016年7月，子公司上海云韵投资管理有限公司将其持有深圳市丰巢科技有限公司的1%股权转让给深圳市丰巢科技股权投资合伙企业（有限合伙）的应收股权转让款。
说明3：期末其他往来款余额，主要系公司为支持加盟商网点的业务发展给予部分网点的借款。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比例(%) 期末余额余姚市国土
购地保证金 7,170,000.001年以内 7.19 358,500.00资源局
北京日报社 房租保证金 6,666,666.001年以内 6.68 333,333.30句容市空港
购地保证金 5,400,000.001-2年 5.41 270,000.00新区管委会
浙江省宁波
市余姚市河
投资押金 4,500,000.001年以内 4.51 225,000.00姆渡镇人民
政府
海宁市佳运
快运服务有借款 4,000,000.001-2年 4.01 800,000.00限公司
合计 27,736,666.00 27.80 1,986,833.306、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值库存商品 12,883,045.42 12,883,045.42 14,202,818.55 14,202,818.55发出商品 9,532,573.54 9,532,573.54 13,261,447.38 13,261,447.38周转材料 3,449,604.06 3,449,604.06 793,284.82 793,284.82合计 25,865,223.02 25,865,223.02 28,257,550.75 28,257,550.757、其他流动资产
项目 期末数 期初数银行短期理财产品 2,008,100,000.00 869,200,000.00非银行金融机构短期理财产品 110,000,000.00待抵扣进项税 303,397,526.09 158,005,066.99待摊费用（房租、装修费用等） 79,252,340.74 50,458,224.66预缴企业所得税 525,623.61预缴其他税费 360.00
合计 2,390,750,226.83 1,188,188,915.26
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具-
207,473,838.88 207,473,838.88 7,200,000.00 7,200,000.00
按成本计量
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资单位被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)西瓜（昆山）网络科技
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
有限公司
淮安腾达电商物流有限
0.97公司
Cainiao Smart Logistics
52,103,116.80 52,103,116.80 0.75 Network Limited
北京乐拍拍投资管理中
1,000,000.00 1,000,000.00 47.62心（有限合伙）
北京安杰信息科技有限
3.00公司
深圳市丰巢科技有限公
154,370,722.08 154,370,722.08 19.00司
合计 7,200,000.00 207,473,838.88 7,200,000.00 207,473,838.88 7,200,000.00 7,200,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①西瓜（昆山）网络科技有限公司，系 2013年 8月 23日成立，本公司之子公司上海云韵投资管理有限公司于 2014年 8月通过受让原股东股权、增资成为其股东，持股比例为20%，对其不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资；因 2014年、2015年该公司连续亏损，并且未来很可能继续亏损，故截至2015年12月31日，上海云韵投资管理有限公司对其投资金额已全额计提减值准备；2016年2月，上海云韵投资管理有限公司将持有的该公司20%股权转让给受让方西瓜（上海）网络科技有限公司。
②淮安腾达电商物流有限公司，系 2015年 12月 8日成立，本公司之子公司淮安楚韵快运有限公司认缴 20万元（尚未实际出资），持股比例为0.97%，淮安楚韵快运有限公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
③2016年 3月，本公司之子公司韵达速递物流（香港）有限公司通过购买 Cainiao Smart Logistics NetworkLimited发行的可转债，并将该可转债转为9,000.00万股股份，持股比例为0.75%；韵达速递物流（香港）有限公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
④北京乐拍拍投资管理中心（有限合伙），系2016年1月28日成立，本公司之子公司上海云韵投资管理有限公司为有限合伙人，持有合伙份额47.62%；按照合伙协议有关规定，上海云韵投资管理有限公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
⑤北京安杰信息科技有限公司系 2011年 1月 10日成立，2016年 3月本公司之子公司韵达货运通过无偿受让该公司股权成为其股东，持股比例为3%，对其不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
⑥2016年5月，根据深圳市丰巢科技有限公司的股东会决议，所有股东按照原有股权比例等比增资，其中子公司上海云韵投资管理有限公司对其增资1亿元；2016年7月，上海云韵投资管理有限公司将其持有的1%股权转让给深圳市丰巢科技股权投资合伙企业（有限合伙），上海云韵投资管理有限公司持股比例降低至19%；2016年10月，本公司实际控制人聂腾云辞任深圳市丰巢科技有限公司董事，对其不再具有重大影响，会计核算科目由长期股权投资变更至可供出售金融资产。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 7,200,000.00本年计提
本年减少 7,200,000.00期末已计提减值金额
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单 其他综 宣告发 减值准备期初余额 权益法下 其他 计提减 期末余额位 合 放现金 期末余额追加投资 减少投资 确认的 权益 值 其他
收益调 股利或
投资损益 变动 准备
整 利润
联营企业
蜂网投资
50,197,988.93 -1,067,817.47 49,130,171.46有限公司
杭州库虎
物流信息
1,000,000.00 -32,303.09 967,696.91咨询有限
公司
深圳市丰
巢科技有 92,468,451.51 100,000,000.00 8,757,645.08 -29,340,084.35 -154,370,722.08
限公司
Yunda
Express
Logistics
(Singapore)
PTE.LTD.
合计 143,666,440.44 100,000,000.00 8,757,645.08 -30,440,204.91 -154,370,722.08 50,097,868.37
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①2013年 12月，本公司之子公司韵达货运与其他 3位投资者共同设立蜂网投资有限公司，各自持有蜂网投资有限公司25%的股份，本公司实际控制人聂腾云担任该公司的董事；根据被投资单位的公司章程规定和会计准则相关规定，本公司对蜂网投资有限公司具有重大影响；2015年 1月，被投资单位蜂网投资有限公司新增股东顺丰控股（集团）有限公司，股权变更后本公司持有股权为20%，仍对被投资单位具有重大影响。
②杭州库虎物流信息咨询有限公司，系 2013年 8月 27日成立，本公司之子公司上海云韵投资管理有限公司于 2014年 7月通过增资成为其股东，持股比例为6%，本公司实际控制人陈立英担任该公司的董事；根据被投资单位的公司章程规定和会计准则相关规定，本公司之子公司上海云韵投资管理有限公司对其具有重大影响。
③2015年，本公司之子公司上海云韵投资管理有限公司对深圳市丰巢科技有限公司进行投资并持有其20%股权，本公司实际控制人聂腾云担任该公司的董事；2016年5月，根据深圳市丰巢科技有限公司的股东会决议，所有股东按照原有股权比例等比增资，其中上海云韵投资管理有限公司对其增资1亿元；2016年7月，深圳市丰巢科技有限公司实行长期股权激励方案，上海云韵投资管理有限公司将其持有的1%股权转让给员工持股平台深圳市丰巢科技股权投资合伙企业（有限合伙），上海云韵投资管理有限公司持股比例降低至19%，本公司实际控制人聂腾云仍担任该公司董事；2016年 10月，本公司实际控制人聂腾云辞任深圳市丰巢科技有限公司董事，本公司对其不再具有重大影响，会计核算科目由长期股权投资变更至可供出售金融资产。
④Yunda Express Logistics (Singapore)PTE.LTD.成立于2014年10月30日，注册资本为新加坡元10万元，实缴注册资本为0元；截至2016年12月31日，该公司未开展经营业务；
2016年 1月 26日，陈立英将持有该公司的40%股权作价 0元转让给本公司之子公司韵达速递物流（香港）有限公司，韵达速递物流（香港）有限公司对被投资单位具有重大影响；Ong Eng Lee持有该公司剩余60%股权。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 609,882,846.23 386,979,948.65 180,698,383.81 165,085,462.08 3,623,704.91 1,346,270,345.682.本期增加金额 264,847,371.61 563,664,358.58 633,025,899.02 66,578,466.64 10,481.11 1,528,126,576.96（1）购置 35,645,158.00 136,805,532.77 633,025,899.02 66,578,466.64 10,481.11 872,065,537.54（2）在建工程转
229,202,213.61 426,858,825.81 656,061,039.42入
3.本期减少金额 139,859.00 64,396,609.37 11,892,199.12 27,090,033.41 77,309.24 103,596,010.14（1）处置或报废 139,859.00 64,396,609.37 11,892,199.12 27,090,033.41 77,309.24 103,596,010.144.期末余额 874,590,358.84 886,247,697.86 801,832,083.71 204,573,895.31 3,556,876.78 2,770,800,912.50二、累计折旧
1.期初余额 56,602,792.70 59,281,176.44 51,431,709.71 101,832,166.63 2,473,277.32 271,621,122.802.本期增加金额 35,855,895.69 69,289,868.42 81,813,446.99 18,732,651.08 272,304.04 205,964,166.22（1）计提 35,855,895.69 69,289,868.42 81,813,446.99 18,732,651.08 272,304.04 205,964,166.223.本期减少金额 23,593.55 36,846,438.92 2,598,112.43 4,497,501.98 15,824.86 43,981,471.74（1）处置或报废 23,593.55 36,846,438.92 2,598,112.43 4,497,501.98 15,824.86 43,981,471.744.期末余额 92,435,094.84 91,724,605.94 130,647,044.27 116,067,315.73 2,729,756.50 433,603,817.28三、减值准备
1.期初余额 12,642,705.30 12,642,705.302.本期增加金额
3.本期减少金额 7,475,347.82 7,475,347.82（1）处置或报废 7,475,347.82 7,475,347.824.期末余额 5,167,357.48 5,167,357.48四、账面价值
1.期末账面价值 782,155,264.00 789,355,734.44 671,185,039.44 88,506,579.58 827,120.28 2,332,029,737.742.期初账面价值 553,280,053.53 315,056,066.91 129,266,674.10 63,253,295.45 1,150,427.59 1,062,006,517.58（2）闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 6,547,691.57 1,233,082.09 5,167,357.48 147,252.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值机器设备 1,198,738.22运输设备 517,023,685.59合计 518,222,423.81说明：机器设备主要租赁给加盟商网点客户装卸快件；运输设备主要租赁给汽运供应商和加盟商网点客户运输快件。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因
淮安分拨中心建筑物 42,313,823.24正在办理
句容分拨中心建筑物 149,074,242.13正在办理
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值场地建设工
94,545,493.86 94,545,493.86 210,488,106.77 210,488,106.77程
其他工程 10,334,823.71 10,334,823.71 2,632,844.71 2,632,844.71合计 104,880,317.57 104,880,317.57 213,120,951.48 213,120,951.48（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称 2016.1.1 本期增加转入固定资产其他减少 2016.12.31孝感分拨中心自建项目 2,079,781.59 86,643,505.74 88,723,287.33重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预
工程名称 预算数 工程进度 资金来源算比例%
孝感分拨中心自建
127,829,571.00 69.41 69.41 自筹项目
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 合计一、账面原值
1.期初余额 144,889,063.10 20,863,335.09 165,752,398.192.本期增加金额
（1）购置 508,955,823.14 4,204,383.19 513,160,206.333.本期减少金额
（1）处置 1,708,635.72 1,708,635.724.期末余额 653,844,886.24 23,359,082.56 677,203,968.80二、累计摊销
1.期初余额 6,414,141.63 9,428,446.81 15,842,588.442.本期增加金额
（1）计提 7,385,843.32 4,034,915.19 11,420,758.513.本期减少金额
（1）处置 252,675.65 252,675.654.期末余额 13,799,984.95 13,210,686.35 27,010,671.30三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 640,044,901.29 10,148,396.21 650,193,297.502.期初账面价值 138,474,921.47 11,434,888.28 149,909,809.7513、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
房屋装修支出 30,528,527.62 50,433,389.30 22,566,121.95 58,395,794.97房屋租金支出 6,988,625.59 2,150,356.97 3,878,143.36 5,260,839.20其他 5,138,042.71 605,667.20 4,119,995.59 1,623,714.32合计 42,655,195.92 53,189,413.47 30,564,260.90 65,280,348.49
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14、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资差异 产 差异 产可抵扣亏损 100,018,118.92 24,507,437.00 164,020,917.88 40,676,316.62资产减值准备 62,971,655.45 15,562,105.45 68,414,889.45 16,952,030.72内部交易未实现利润 6,252,968.28 1,563,242.07
预计负债（未决诉讼） 2,716,077.51 679,019.38 6,733,955.36 1,683,488.84已结案的诉讼赔偿款 7,800,000.00 1,950,000.00
预提费用 11,541,570.94 2,858,991.62小计 179,758,820.16 44,261,803.90 250,711,333.63 62,170,827.8015、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备款 34,174,022.89 22,505,584.44预付工程款 1,386,046.76 1,192,833.00合计 35,560,069.65 23,698,417.4416、短期借款
项目 期末数 期初数信用借款 30,000,000.0017、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 91,800,000.00 58,730,000.00说明：期末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
项目 期末数 期初数运费 696,322,580.34 463,580,805.46设备款 378,776,651.27 64,943,297.53材料款 123,607,173.28 107,821,839.91工程款 109,223,338.15 109,174,113.62装卸扫描费 80,152,026.02 33,184,756.85中介机构服务费 42,600,000.00
其他 41,259,213.59 27,305,845.16
合计 1,471,940,982.65 806,010,658.53
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末应付中介机构服务费，系本期公司进行重大资产重组发生的财务顾问费、股票承销费和律师服务费；本期无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
项目 期末数 期初数预存款项 149,709,627.08 134,430,456.12面单款 205,085,878.34 162,317,458.21合计 354,795,505.42 296,747,914.3320、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 109,976,755.33 708,538,599.78 718,357,416.41 100,157,938.70离职后福利-设定提存计划 2,338,673.48 56,877,908.73 56,075,170.78 3,141,411.43辞退福利 2,515,200.68 2,438,768.68 76,432.00合计 112,315,428.81 767,931,709.19 776,871,355.87 103,375,782.13（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|55,265,611.98|596,416,159.62|562,333,180.02|89,348,591.58|
|职工福利费|4,555,260.36|45,219,313.86|45,594,109.23|4,180,464.99|
|社会保险费|922,807.80|30,680,566.90|29,788,269.17|1,815,105.53|
|其中：1．医疗保险费|802,900.61|26,560,099.51|25,796,859.98|1,566,140.14|
|2．工伤保险费|93,959.91|1,967,842.40|1,966,755.13|95,047.18|
|3．生育保险费|25,947.28|2,152,624.99|2,024,654.06|153,918.21|
|商业保险费||2,182,725.99|2,182,725.99||
|住房公积金|35,496.00|12,016,614.64|11,075,200.64|976,910.00|
|工会经费和职工教育经费|3,514,014.04|3,631,274.42|3,782,134.42|3,363,154.04|

劳务派遣人员薪酬 45,683,565.15 18,391,944.35 63,601,796.94 473,712.56
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|109,976,755.33|708,538,599.78|718,357,416.41|100,157,938.70|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利 2,338,673.48 56,877,908.73 56,075,170.78 3,141,411.43
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|2,303,365.90|54,387,012.88|53,689,017.58|3,001,361.20|
|2．失业保险费|35,307.58|2,490,895.85|2,386,153.20|140,050.23|
|合计|2,338,673.48|56,877,908.73|56,075,170.78|3,141,411.43|

（3）辞退福利
辞退福利系离职补偿金，主要系因公司下属场地分拨中心搬迁时，支付相应离职员工的
补偿金。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 193,290,962.67 48,990,179.45增值税 12,547,126.96 6,812,173.03个人所得税 1,962,863.96 68,498,372.61城市维护建设税 680,598.50 410,330.87教育费附加及地方教育附加 635,056.35 338,068.83房产税 1,287,623.51 1,332,045.38土地使用税 1,710,539.24 1,588,559.68印花税 3,421,349.17 1,549,610.77营业税 57,884.76其他税种 156,229.63 85,537.08合计 215,692,349.99 129,662,762.46说明1：应交税费-个人所得税期初数余额较大，系 2015年度韵达货运分配股利代扣代缴自然人股东个人所得税64,614,816.80元，韵达货运于2016年年初已代缴该税费。
22、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 21,365.29短期借款应付利息 34,849.28合计 56,214.5723、其他应付款
项目 期末数 期初数押金及保证金 641,907,292.10 499,743,375.82代收代付货款 33,723,737.55 11,401,708.41关联方往来款 892,473.95 1,931,796.12其他 8,687,477.92 2,404,731.05合计 685,210,981.52 515,481,611.40说明1：押金及保证金项目余额中，包括应付关联方网络班车押金和保证金，期初、期末的金额分别为635,000.00元、915,610.00元；
说明2：期末其他项目余额中，包括应付佛山市南海圣城仓储有限公司房租赔偿款 520万元。
说明3：期末关联方往来款余额，详见附注九、6、（2）。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 12,000,000.0025、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因未决诉讼 6,733,955.36 1,182,122.15 5,200,000.00 2,716,077.51 涉及诉讼说明1：本集团涉诉金额 100万元以上并且尚未完全结案的诉讼事项详见本附注十、2。
说明2：2016年度计提或有事项产生的损益（未决诉讼）金额1,182,122.15元，该损失应作为非经常性损益项目列示，详见本附注十四、1。本期已结案的应付佛山市南海圣城仓储有限公司房租赔偿款520万元转入其他应付款报表项目列示，详见附注五、23。
26、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因与资产相关项政府补助 19,946,666.56 10,677,040.00 1,112,780.62 29,510,925.94
目补助说明：递延收益-政府补助情况
本期计入 与资产相本期新增补 其他 期末
补助项目 期初余额 营业外收 关/与收益助金额 变动 余额
入金额 相关桐庐物流项目补 与资产相 2,816,666.56 162,500.04 2,654,166.52
助 关
韵达物流崧复路
与资产相1253号中转站标 6,480,000.00 648,000.00 7,128,000.00
关
准化示范项目
全自动智能分拣
及二维码快件识 与资产相 10,650,000.00 10,650,000.00
别技术提升改造 关
项目
寄递企业配备X光 与资产相 3,429,040.00 750,279.06 2,678,760.94
机财政补助 关
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计入 与资产相本期新增补 其他 期末
补助项目 期初余额 营业外收 关/与收益助金额 变动 余额
入金额 相关快递服务“最后
100米”线下O2O 与资产相 2,600,000.00 2,600,000.00
电商服务器数据 关
共享平台项目
韵达货运华北区 与资产相 4,000,000.00 200,001.52 3,799,998.48
域总部项目 关
合计 19,946,666.56 10,677,040.00 1,112,780.62 29,510,925.94
27、股本
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本 863,365,331.00 150,280,000.00 1,013,645,331.0028、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 -332,241,566.00 855,343,663.47 150,280,000.00 372,822,097.47其他资本公积 223,343,148.19 223,343,148.19合计 -108,898,417.81 855,343,663.47 150,280,000.00 596,165,245.66说明1：股本溢价本期变动主要为：（1）2016年1月14日，韵达货运实际收到上海太富祥川股权投资基金合伙企业（有限合伙）及宁波招银成长拾号投资合伙企业（有限合伙）增资总额，合计 9亿元，其中新增实收资本 3,038,716.00元，溢价部分 896,961,284.00元计入资本公积。本期公司因重大资产重组的会计处理影响导致将上述新增实收资本 3,038,716.00元调整至“资本公积-股本溢价”列示；
（2）本期公司因重大资产重组发行股份时，与发行股份直接相关的中介费用44,656,336.53元抵减资本公积-股本溢价。
（3）本公司于2016年12月通过重大资产置换及发行股份购买资产过程中，法律上的母公司股本与向其购买资产的公允价值之间的差额计人民币150,280,000.00元，减少资本公积-股本溢价。
说明2：期初股本溢价余额，系本期公司因重大资产重组的会计处理影响导致将韵达货运以前年度新增实收资本67,527,030.00元调整至“资本公积-股本溢价”列示；投资者以前年度对韵达货运增资产生的资本溢价463,596,735.00元；本期公司因重大资产重组的会计处理影响，将公司通过向上海罗颉思投资管理有限公司等韵达货运全体股东发行股份 863,365,331.00股作为股本的期初金额，同时调减资本公积-股本溢价863,365,331.00元。
说明3：期初其他资本公积余额，系韵达货运进行股份支付形成的余额。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 426,433.59 1,386,663.36 1,813,096.95
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 117,037,271.66 101,041,259.26 218,078,530.92说明：本公司根据反向购买的合并报表编制原则(详见附注二)，合并财务报表中的盈余公积为韵达货运的盈余公积；根据《中华人民共和国公司法》及韵达货运的公司章程，韵达货运按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。
31、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 829,016,815.18 824,165,445.58调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 829,016,815.18 824,165,445.58加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,177,224,336.36 532,992,570.45减：提取法定盈余公积 101,041,259.26 52,390,025.85应付普通股股利 475,751,175.00期末未分配利润 1,905,199,892.28 829,016,815.1832、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 6,846,663,264.18 4,735,446,627.55 4,884,761,488.85 3,374,989,716.22其他业务 503,052,177.82 324,384,836.74 168,713,087.01 107,843,054.16合计 7,349,715,442.00 5,059,831,464.29 5,053,474,575.86 3,482,832,770.38
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）分类别列示
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本快递服务 6,846,663,264.18 4,735,446,627.55 4,884,761,488.85 3,374,989,716.22物料销售 318,388,158.76 221,006,910.22 136,957,407.35 101,606,014.25其他 184,664,019.06 103,377,926.52 31,755,679.66 6,237,039.91合计 7,349,715,442.00 5,059,831,464.29 5,053,474,575.86 3,482,832,770.38说明：“其他”项目，包括核算计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，本期确认的资金占用费收入为 704,181.12元；该资金占用费收入应作为非经常性损益收入列示，详见本附注十四、1。
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额房产税 4,164,424.48
城市维护建设税 3,654,436.09 4,236,856.57印花税 3,284,658.58
教育费附加 3,067,364.55 3,612,771.55土地使用税 2,654,493.32
营业税 63,284.48 212,901.71车船使用税 2,236.95
合计 16,890,898.45 8,062,529.83说明：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）相关规定，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自2016年5月1日起调整计入“税金及附加”；主要税金及附加的计缴标准详见附注四、1。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 106,590,157.20 76,920,807.88广告宣传费 16,814,594.68 3,152,878.25办公费 11,602,359.22 17,688,696.76差旅费 4,256,377.10 2,304,239.70房租费 3,367,647.01 3,039,555.84其他 3,160,869.02 2,792,170.71合计 145,792,004.23 105,898,349.14
说明：本期广告宣传费较上期大幅上升，主要系本期公司统一变更韵达货运LOGO发生
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的制作费用金额1,238万元。
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 196,069,052.22 168,160,185.27信息化费用 44,792,272.33 38,389,217.99折旧及摊销 71,865,536.42 62,867,417.40房租及物业管理费 56,000,788.18 54,882,999.93办公费 44,414,399.85 41,163,177.97技术研发费 31,757,648.44 13,981,763.03物料消耗 20,417,679.95 19,204,459.30咨询费 27,033,182.16 23,895,370.55税费 8,078,162.18 12,844,276.54差旅费 7,881,685.71 7,953,043.49股权激励 187,486,098.19其他 6,867,028.65 1,843,288.39合计 515,177,436.09 632,671,298.0536、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 2,545,935.43 1,937,375.30减：利息收入 2,764,973.26 3,164,979.93汇兑损益 524,543.45 -3,085,226.84手续费及其他 566,634.27 549,881.02合计 872,139.89 -3,762,950.4537、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 10,945,056.91 15,656,503.71可供出售金融资产减值损失 786,185.00固定资产减值损失 12,642,705.30合计 10,945,056.91 29,085,394.01
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -30,440,204.91 -7,531,548.49处置长期股权投资产生的投资收益 -6,256,835.08 14,906.75处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,513,691.25理财产品投资收益 53,526,512.14 17,469,475.19合计 16,829,472.15 12,466,524.7039、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 1,715,348.24 148,427.22 1,715,348.24其中：固定资产处置利得 1,715,348.24 148,427.22 1,715,348.24政府补助 29,340,905.24 23,731,082.86 29,340,905.24赔偿收入 1,934,650.15 3,832,131.22 1,934,650.15其他 4,517,096.84 5,721,965.99 4,517,096.84合计 37,508,000.47 33,433,607.29 37,508,000.47其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额上期发生额
与收益相关桐庐物流项目补助摊销 162,500.04 162,500.04与资产相关寄递企业配备X光机财政补助摊销 750,279.06 与资产相关韵达货运华北区域总部项目摊销 200,001.52 与资产相关产业发展专项扶持奖励 18,915,000.00 19,583,000.00与收益相关财政扶持奖励 6,732,039.23 3,429,600.96与收益相关税收返还 1,858,506.90 与收益相关其他 722,578.49 555,981.86与收益相关合计 29,340,905.24 23,731,082.86
说明：上述营业外收入全部计入非经常性损益，详见本附注十四、1。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 44,126,369.91 18,335,906.93 44,126,369.91其中：固定资产处置损失 44,126,369.91 18,335,906.93 44,126,369.91对外捐赠 1,852,834.60 698,304.30 1,852,834.60赔偿支出 14,006,733.23 14,548,561.44 14,006,733.23其他 1,592,148.20 126,176.16 1,592,148.20合计 61,578,085.94 33,708,948.83 61,578,085.94说明：上述营业外支出全部计入非经常性损益，详见本附注十四、1。
41、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 393,589,717.13 281,125,615.41递延所得税费用 17,909,023.90 -4,731,154.95合计 411,498,741.03 276,394,460.46（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 1,592,965,828.82 810,878,368.06按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 398,241,457.21 202,719,592.02某些子公司适用不同税率的影响 -4,299,833.20 -1,704,781.99对以前期间当期所得税的调整 -2,631,851.99
权益法核算的合营企业和联营企业损益 7,610,051.23 1,882,887.12不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响 15,296,495.29 30,235,359.26利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
-800,012.85 -1,974,186.57（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 464,258.97 121,073.46研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,381,823.63 -1,757,007.39股份支付费用 46,871,524.55其他
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额所得税费用 411,498,741.03 276,394,460.4642、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到备用金、押金和保证金和往来款 544,804,567.57 197,423,556.60现金收到营业外收入 32,821,364.71 33,122,680.03收到活期存款利息 2,764,973.26 3,164,979.93合计 580,390,905.54 233,711,216.56（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额现金支付的销售费用、管理费用和财务费用 247,656,883.09 227,414,800.98支付往来款 293,348,008.52 146,552,671.43现金支付营业外支出 16,269,593.88 8,639,086.54合计 557,274,485.49 382,606,558.95（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回理财产品本金 7,427,500,000.00 2,651,300,000.00收到与资产相关的政府补助 10,677,040.00 17,130,000.00合计 7,438,177,040.00 2,668,430,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付理财产品本金 8,456,400,000.00 3,307,500,000.00
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43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,181,467,087.79 534,483,907.60加：资产减值准备 10,945,056.91 29,085,394.01固定资产折旧 205,964,166.22 111,052,724.05无形资产摊销 11,420,758.51 6,443,392.31长期待摊费用摊销 30,564,260.90 37,029,417.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
42,411,021.67 18,187,479.71失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,070,478.88 -1,113,383.98投资损失（收益以“－”号填列） -16,829,472.15 -12,466,524.70递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,909,023.90 -4,731,155.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,392,327.73 -1,712,366.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -163,156,725.65 -338,227,807.19经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 642,753,989.44 505,284,140.80其他 -426,433.59 187,486,098.19经营活动产生的现金流量净额 1,968,485,540.56 1,070,801,316.912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 415,156,439.52 338,585,442.77减：现金的期初余额 338,585,442.77 377,419,501.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 130,000,000.00
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金及现金等价物净增加额 76,570,996.75 -168,834,058.54（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,000,000.00其中：鹰潭市博盛物流有限公司 1,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 999,190.00其中：鹰潭市博盛物流有限公司 999,190.00处置子公司收到的现金净额 810.00（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 415,156,439.52 338,585,442.77其中：库存现金 1,047,957.20 1,204,940.89可随时用于支付的银行存款 413,927,198.71 337,225,297.58可随时用于支付的其他货币资金 181,283.61 155,204.30二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 415,156,439.52 338,585,442.7744、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值一、银行存款 6,836,679.15 826,170.59银行定期存款 6,000,000.00
涉及房屋租赁纠纷被法院冻结 665,793.37 660,890.59电费担保金 170,885.78 165,280.00二、其他货币资金 10,657,015.32 9,014,309.01银行承兑汇票保证金 970,000.00 5,873,000.00保函保证金 9,687,015.32 3,141,309.01三、固定资产 116,368,773.38长期借款抵押物 116,368,773.38合计 17,493,694.47 126,209,252.9845、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：港币 266.17 0.89451 238.09
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美元 1.80 6.93700 12.49六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
（1）本次反向购买的基本情况
本次重大资产重组的具体方案详见附注一、1。
（2）本次交易认定为不构成业务的反向购买的判断及依据
公司以全部资产及负债与韵达货运全体股东持有的韵达货运的等值股份进行置换，从而控股合并韵达货运，从法律意义上，本次合并是以本公司为合并主体对韵达货运进行非同一控制下企业合并，但鉴于合并完成后，重组方韵达货运全体股东持有本公司85.17%的股权，韵达货运的控股股东上海罗颉思投资管理有限公司将成为上市公司的控股股东，韵达货运的实际控制人聂腾云和陈立英夫妇将成为上市公司的实际控制人。根据《企业会计准则——企业合并》的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向购买。
因公司原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出，根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便[2009]17号函的规定，故判断本次资产置换和向韵达货运全体股东发行股份购买资产，收购其持韵达货运的100%股权，为不构成业务的反向购买。在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
（3）购买日的确定依据
2016年 12月 15日，韵达货运办理完毕工商变更登记，其100%股权过户至本公司名下；
2016年12月19日，公司就购买资产发行股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请登记并取得《股份登记申请受理确认书》；2016年 12月 23日，发行股份购买资产涉及的新增863,365,331股股份在深圳证券交易所上市；按照会计结算期间惯例，故将本次反向购买的购买日确定为2016年12月31日。
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算详见附注五、28。
（4）置出资产交割完成情况
根据 2016年 6月资产重组相关方签署的《重大资产置换及发行股份购买资产协议》的
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韵达控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
相关规定，资产承接方黄新华承诺，自置出资产完成交割之日起，置出资产在交付至资产承接方名下之前业已存在的任何担保、税务等事项而需向任何政府机构或第三方主体支付或承担支出，均由黄新华全额承担；若发生上述款项由本公司先行垫付情况，黄新华在该等垫付发生后10个工作日内偿还。
根据2016年12月19日资产重组相关方签署的《置出资产交割确认书》的相关规定，公司将置出资产直接交付给黄新华（以下简称乙方）、宁波新海塑料实业有限公司（以下简称丙方），以完成公司名下之全资子公司宁波新海电子科技有限公司之全部股权过户至乙方、丙方的工商变更登记手续日为置出资产交割日，即2016年12月19日。自 2016年12月19日起，由乙方、丙方享有置出资产的一切权利、权益和利益，承担置出资产的风险及其相关的一切责任和义务。自交割日起，置出资产涉及的所有债权、债务由宁波新海电子科技有限公司/黄新华继受。
截至2016年12月31日，尚未完成交割的置出资产明细如下：
项目 金额货币资金 6,286,558.50其他应收款 201,917,460.44资产小计 208,204,018.94短期借款 127,700,000.00应交税费 26,504,018.94一年内到期的非流动负债 20,000,000.00长期借款 34,000,000.00负债小计 208,204,018.94说明：截至2017年2月3日，公司通过代收代付方式已向银行归还了上表中的短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款，金额共计18,170.00万元。
4、处置子公司
处置价款与处置合并财务丧失控
股权处 投资对应的合并报表中与股权处置价 股权处丧失控制制权时
子公司名称 置比 财务报表层面享该子公司款 置方式权的时点点的确
例% 有该子公司净资相关的商定依据
产份额的差额 誉鹰潭市博盛物 2016年8完成业
1,000,000.00 100 转让 810.00
流有限公司 月10日务交接
5、其他
（1）新设子公司
名称 期末净资产 本期净利润上海观奔物流有限公司 4,020,656.22 3,020,656.22苏州市智琦物流有限公司 994,799.92 -5,200.08苏州市国安物流有限公司 993,087.09 -6,912.91苏州市创强物流有限公司 993,497.33 -6,502.67
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
名称 期末净资产 本期净利润苏州市朋来物流有限公司 994,251.48 -5,748.52梁山莱安物流有限公司 998,663.32 -1,336.68鹰潭市博盛物流有限公司（说明1）
句容市博盛物流有限公司 999,673.77 -326.23苏州市春达物流有限公司 998,956.22 -1,043.78苏州市典雅物流有限公司 998,958.18 -1,041.82苏州市泛龙物流有限公司 998,953.99 -1,046.01苏州市高特佳物流有限公司 998,956.20 -1,043.80苏州市合联物流有限公司 998,955.45 -1,044.55苏州市快想物流有限公司 998,955.49 -1,044.51苏州市莱丰物流有限公司 998,956.20 -1,043.80苏州市日利物流有限公司 998,954.71 -1,045.29苏州市日鑫物流有限公司 998,954.71 -1,045.29苏州市荣嘉物流有限公司 998,958.18 -1,041.82苏州市善友物流有限公司 998,952.45 -1,047.55苏州市天地通物流有限公司 998,958.93 -1,041.07苏州市威迅物流有限公司 998,955.47 -1,044.53苏州市兴正物流有限公司 998,963.72 -1,036.28苏州市雄锐物流有限公司 998,951.73 -1,048.27苏州市迎杰物流有限公司 998,977.26 -1,022.74上海朋来物流有限公司 2,261,153.71 1,261,153.71上海快商物流有限公司 987,722.45 -12,277.55昆山市博盛物流有限公司 994,566.26 -5,433.74宁波市韵必达电子商务有限公司 2,713,333.62 -286,666.38青岛莱安物流有限公司 1,989,258.19 -10,741.81长沙晟韵货运有限公司 1,841,134.99 841,134.99苏州市韵特佳物流有限公司 998,958.18 -1,041.82说明1：本期，公司将持有的鹰潭市博盛物流有限公司的全部股权转让给其他投资者，详见附注六、4。
（2）清算注销子公司
名称 处置日净资产 处置当期期初至处置日净利润衢州市衢江区韵达装卸服务
340,178.85 4.93有限公司
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经营 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
快递业务、
上海韵达货运有限公
上海 上海 货运业务、 100.00 反向购买司
仓储业务
销售包装
上海韵达实业有限公 材料、机械
上海 上海 100.00设立司 设备及配
件
北京市金韵达速递有
北京 北京 快件分拨 51.00设立限公司（注1）
同一控制天津市韵达快递服务
天津 天津 快件分拨 100.00下企业合有限公司
并天津韵必达快递有限
天津 天津 快件分拨 100.00设立公司（注2）
石家庄市庄韵速递有
石家庄 石家庄 快件分拨 100.00设立限公司
太原韵必达装卸服务
太原 太原 快件分拨 100.00设立有限公司
内蒙古韵必达速递有
呼和浩特 呼和浩特 快件分拨 100.00设立限公司
沈阳韵必达速递有限
沈阳 沈阳 快件分拨 100.00设立公司
大连韵必达装卸服务
大连 大连 快件分拨 100.00设立有限公司
长春市长韵速递有限
长春 长春 快件分拨 100.00设立公司
黑龙江金韵速递有限
哈尔滨 哈尔滨 快件分拨 100.00设立公司
同一控制上海韵达速递有限公
上海 上海 快件分拨 100.00下企业合司
并上海奉韵速递有限公
上海 上海 快件分拨 100.00设立司（注2）
上海浦东韵达速递有
上海 上海 快件分拨 100.00设立限公司（注2）
上海金韵物流有限公
上海 上海 货物运输 100.00设立
司
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式上海优递爱实业有限
上海 上海 投资 100.00设立公司
上海云韵快递有限公
上海 上海 快件分拨 100.00设立司
上海云韵投资管理有
上海 上海 投资 100.00设立限公司
江苏韵达腾云物流有
无锡 无锡 快件分拨 100.00设立限公司
徐州市徐韵速递有限
徐州 徐州 快件分拨 100.00设立公司
南京苏韵快运有限公
南京 南京 快件分拨 100.00设立司（注2）
苏州韵必达快运有限
苏州 苏州 快件分拨 100.00设立公司（注2）
淮安楚韵快运有限公
淮安 淮安 快件分拨 100.00设立司（注2）
江苏江韵物流有限公
江苏 江苏 快件分拨 100.00设立司（注2）
苏州航韵装卸服务有
苏州 苏州 快件分拨 100.00设立限公司
同一控制宁波市上韵速递有限
宁波 宁波 快件分拨 100.00下企业合公司
并温州市温韵速递有限
温州 温州 快件分拨 100.00设立公司
临海市临韵速递有限
临海 临海 快件分拨 100.00设立公司
绍兴市绍韵速递有限
绍兴 绍兴 快件分拨 100.00设立公司
义乌义韵快递有限公
义乌 义乌 快件分拨 100.00设立司
合肥金韵装卸服务有
合肥 合肥 快件分拨 100.00设立限公司
厦门市厦韵速递有限
厦门 厦门 快件分拨 100.00设立公司
福州闽韵速递有限公
福州 福州 快件分拨 100.00设立司
江西桐韵速递有限公
南昌 南昌 快件分拨 100.00收购司
上饶市韵达物流有限
上饶 上饶 货物运输 100.00设立公司
青岛畅达华韵快递服
青岛 青岛 快件分拨 100.00设立务有限公司
非同一控潍坊市鲁韵快递有限
潍坊 潍坊 快件分拨 100.00制下企业公司
合并济南恒韵装卸服务有
济南 济南 快件分拨 100.00设立限公司
郑州韵必达速递有限 郑州 郑州 快件分拨 100.00设立
－65－
韵达控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式公司
非同一控武汉市承韵速递有限
武汉 武汉 快件分拨 100.00制下企业公司
合并湖北韵达实业投资有
湖北 湖北 投资 100.00设立限公司（注2）
长沙市阔韵快递有限
长沙 长沙 快件分拨 100.00设立公司
深圳市圳韵速递有限
深圳 深圳 快件分拨 100.00设立公司
东莞市莞韵速递有限
东莞 东莞 快件分拨 100.00设立公司
广州市金韵快递有限
广州 广州 快件分拨 51.00设立公司（注3）
汕头市潮韵快递有限
汕头 汕头 快件分拨 100.00设立公司
珠海市海韵速递有限
珠海 珠海 快件分拨 100.00设立公司
广西亨运韵达速递有
南宁 南宁 快件分拨 100.00设立限公司
海南韵必达快递有限
海南 海南 快件分拨 100.00设立公司
重庆畅韵装卸搬运有
重庆 重庆 快件分拨 100.00设立限公司
非同一控成都市庆韵速递有限
成都 成都 快件分拨 100.00制下企业公司
合并贵阳韵必达快运有限
贵阳 贵阳 快件分拨 100.00设立公司
昆明金韵速递有限公
昆明 昆明 快件分拨 100.00设立司
西安市溱韵速递有限
西安 西安 快件分拨 100.00设立公司
兰州市兰韵速递有限
兰州 兰州 快件分拨 100.00设立公司
青海宁韵速递有限公
青海 青海 快件分拨 100.00设立司
宁夏银韵速递有限公
宁夏 宁夏 快件分拨 100.00设立司
新疆韵达快递有限公
新疆 新疆 快件分拨 100.00设立司
西藏珠韵速递有限公
拉萨 拉萨 快件分拨 100.00设立司
上海韵达物流有限公
上海 上海 货物运输 100.00设立司
自有房屋 非同一控杭州慧丽思生物科技
杭州 杭州 租赁、仓储 100.00制下企业有限公司
服务 合并
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韵达控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式同一控制上海东普信息科技有
上海 上海 信息服务 100.00下企业合限公司
并成都市蓉韵速递有限
成都 成都 快件分拨 100.00设立公司
自有房屋
上海盈韵仓储服务有
上海 上海 租赁、仓储 100.00设立限公司
服务
上海快商物流有限公
上海 上海 货物运输 100.00设立司
食品流通、
上海住家便利店有限
上海 上海 销售食用 80.00设立公司（注4）
农产品
销售计算
宁波市韵必达电子商
宁波 宁波 机软硬件、 100.00设立务有限公司
技术服务
销售计算
杭州韵达电子商务有
杭州 杭州 机软硬件、 100.00设立限公司
技术服务
海韵电子商务（上海）
上海 上海 电子商务 100.00设立有限公司（注5）
非同一控浙江创海机械有限公
杭州 杭州 快件分拨 100.00制下企业司（注5）
合并韵达速递物流（香港）
香港 香港 对外投资 100.00设立有限公司（注6）
上海观奔物流有限公
上海 上海 货物运输 100.00设立司（注7）
苏州市智琦物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市国安物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市创强物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市朋来物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
梁山莱安物流有限公
山东 山东 货物运输 100.00设立司（注7）
句容市博盛物流有限
句容 句容 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市春达物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市典雅物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市泛龙物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市高特佳物流有
苏州 苏州 货物运输 100.00设立限公司（注7）
苏州市合联物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立
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韵达控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式公司（注7）
苏州市快想物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市莱丰物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市日利物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市日鑫物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市荣嘉物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市善友物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市天地通物流有
苏州 苏州 货物运输 100.00设立限公司（注7）
苏州市威迅物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市兴正物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市雄锐物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市迎杰物流有限
苏州 苏州 货物运输 100.00设立公司（注7）
苏州市韵特佳物流有
苏州 苏州 货物运输 100.00设立限公司（注7）
北京腾韵达运输有限
北京 北京 货物运输 100.00设立公司（注7）
上海朋来物流有限公
上海 上海 货物运输 100.00设立司（注7）
昆山市博盛物流有限
昆山 昆山 货物运输 100.00设立公司（注7）
长沙晟韵货运有限公
长沙 长沙 货物运输 100.00设立司（注7）
青岛莱安物流有限公
青岛 青岛 货物运输 100.00设立司（注8）
注1：本公司的子公司韵达货运持有北京市金韵达速递有限公司51%股权；其他股东方小金、江士明、郑金弟、王吉雷，分别持有北京市金韵达速递有限公司18%、8%、8%、15%股权。
注2：上海韵达速递有限公司持有上表子公司1%股权；本公司通过间接持有上海韵达速递有限公司100%股权间接持有上表子公司1%股权。
注3：本公司的子公司韵达货运持有广州市金韵快递有限公司51%股权；其他股东雷爱民、雷慧君，分别持有广州市金韵快递有限公司34%、15%股权。
注4：本公司的子公司韵达货运持有上海住家便利店有限公司80%股权；上海金蔻商贸
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韵达控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司持有上海住家便利店有限公司20%股权。
注5：上海韵达速递有限公司持有上表子公司100%股权；本公司通过间接持有上海韵达速递有限公司100%股权间接持有上表子公司100%股权。
注6：上海云韵投资管理有限公司持有上表子公司100%股权；本公司通过间接持有上海云韵投资管理有限公司100%股权间接持有上表子公司100%股权。
注7：上海金韵物流有限公司持有上表子公司100%股权；本公司通过间接持有上海金韵物流有限公司100%股权间接持有上表子公司100%股权。
注8：上海快商物流有限公司持有上表子公司100%股权；本公司通过间接持有上海快商物流有限公司100%股权间接持有上表子公司100%股权。
2、在联营企业中的权益
持股比例(%) 对联营企业投联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理直接 间接
方法
快递行业
蜂网投资有限公
杭州 杭州 服务平台 20.00权益法司
建设
物流信息
杭州库虎物流信 咨询、仓
杭州 杭州 6.00权益法息咨询有限公司 储服务、
装卸服务
Yunda Express
未开展业
Logistics (Singapore)新加坡 新加坡 40.00权益法务
PTE.LTD.
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的39.13%（2015年：28.22%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的27.80%（2015年：74.81%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 185,820.00万元（2015年 12月 31日：人民币125,977.00万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年12月31日，本集团的资产负债率为44.04%（2015年12月31日：53.64%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的控股股东为上海罗颉思投资管理有限公司，持有本公司56.53%股权。
上海罗颉思投资管理有限公司基本情况如下：
上海罗颉思投资管理有限公司是一家在上海市注册的有限公司，于2014年12月26日由聂腾云、陈立英共同发起设立，并经上海市工商行政管理局核准登记，设立时注册资本为人民币 100.00万元。企业法人营业执照统一社会信用代码：91310118324234516C，现有注册资本为人民币100.00万元，住所：上海市青浦区五厍浜路201号5幢一层B区190室，公司法定代表人聂腾云。
截至2016年12月31日止，母公司股权结构如下：
股东名称 实缴注册资本（万元） 比例%陈立英 30.00 30.00聂腾云 70.00 70.00合计 100.00 100.00公司最终控制方是聂腾云、陈立英夫妇。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
上海谷韵网络科技有限公司 同受实际控制人聂腾云控制
本集团控股子公司10%以上股份的自然人方北京韵达速递有限公司（说明1）
小金过去12个月内曾经控制的公司
本集团控股子公司10%以上股份的自然人方北京捷佳韵达货运有限公司
小金控制的公司
本集团控股子公司10%以上股份的自然人雷广东韵达物流有限公司（说明2）
爱民过去12个月内曾经控制的公司
杭州库虎物流信息咨询有限公司 本集团之联营企业
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
桐庐柏拉嘉货运有限公司（说明3） 本公司股东兼董事聂樟清曾经控制的公司本公司股东、董事和实际控制人关系密切的家聂樟清
庭成员
陈美香 本公司股东、实际控制人关系密切的家庭成员黄新华 本公司原控股股东
杨周龙 本公司关键管理人员
董事、经理、财务总监及董事会秘书 本公司关键管理人员
王吉雷 本集团控股子公司10%以上股份的自然人雷爱民 本集团控股子公司10%以上股份的自然人雷慧君 本集团控股子公司10%以上股份的自然人方小金 本集团控股子公司10%以上股份的自然人周立军 实际控制人关系密切的家庭成员
周根土 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员周建红 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员韩乐杰 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员郑爱君 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员孙培玉 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员江秋华 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员谢樟平 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员周瑜 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员肖青 本公司关键管理人员关系密切的家庭成员说明1：2016年12月9日，北京韵达速递有限公司的股东由方小金、郑金第、江士明变更为冯军法、冯三法，股权变更后，北京韵达速递有限公司不再是公司的关联方。
说明2：2016年 7月 6日，广东韵达物流有限公司的股东由雷爱民、雷慧君变更为赵元龙、杜英兰，股权变更后，广东韵达物流有限公司不再是公司的关联方。
说明3：2015年 8月之前，本公司股东兼董事聂樟清是桐庐柏拉嘉货运有限公司的实际控制人；2015年8月，聂樟清将持有该公司的股权转让给徐建军，股权转让完成后，聂樟清不再控制桐庐柏拉嘉货运有限公司。根据《上市公司信息披露管理办法》等相关规定，股权转让完成后的12个月内发生的交易属于关联交易。同时从2016年9月份开始，公司和桐庐柏拉嘉货运有限公司没有发生新业务交易。
5、关联交易情况
（1）快递服务
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广东韵达物流有限公司 本集团提供快递服务 69,435,369.30 119,735,559.48北京韵达速递有限公司 本集团提供快递服务 55,264,981.82 27,900,500.04杭州库虎物流信息咨询
本集团提供快递服务 73,324.31 374,072.04有限公司
北京捷佳韵达货运有限
本集团提供快递服务 13,555,979.65 4,828,747.19公司
说明：关联交易定价方式及决策为公司全网统一定价。
（2）物料销售
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广东韵达物流有
本集团销售物料 2,244,569.46 3,046,457.72限公司
北京韵达速递有
本集团销售物料 4,557,933.53 752,346.94限公司
北京捷佳韵达货
本集团销售物料 130,083.03 141,640.95运有限公司
说明：关联交易定价方式及决策为参照市场价格的基础上协议定价。
（3）仓储服务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭州库虎物流信 本集团提供仓储
319,699.64 583,550.33息咨询有限公司 服务
杭州库虎物流信 本集团接受仓储
2,065,247.97 1,858,108.63息咨询有限公司 服务
（4）车辆管理服务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额本集团提供车辆管
桐庐柏拉嘉货运有限公司 460,080.18 100,177.35理服务
（5）汽运服务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额桐庐柏拉嘉货运有限公司 本集团接受汽运服务 157,765,219.77 85,036,515.64北京捷佳韵达货运有限公司 本集团接受汽运服务 1,914,346.85
广东韵达物流有限公司 本集团接受汽运服务 4,884.92说明：关联交易定价方式及决策为参照市场价格的基础上协议定价。
（6）收派件服务
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京韵达速递有限公司 本集团接受收派件服务 1,464,057.83 604,534.23北京捷佳韵达货运有限
本集团接受收件服务 11,538,645.58 371,391.50公司
（7）关联担保
本集团作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
聂腾云、聂樟清 11,400,000.00 2013/8/19 2016/8/18 是
（8）资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|45,000,000.00|2015/10/10|2016/1/27|
|50,000.00|2015/12/02|2016/1/27|
|500,000.00|2016/2/16|2016/4/6|
|35,000.00|2016/3/4|2016/6/24|
|30,000.00|2016/3/11|2016/6/24|
|199,383,250.00|2016/3/16|2016/4/6|
|552,759.42|2012/1/31|2016/1/27|
|37,000,000.00|2015/3/13|2016/1/27|
|20,000,000.00|2015/3/13|2016/1/28|
|30,000,000.00|2015/3/13|2016/1/29|
|18,000,000.00|2015/8/28|2016/1/27|
|18,470,000.00|2015/8/28|2016/1/28|
|1,463,430.77|2015/12/25|2016/1/27|
|120,156.80|2015/12/24|2016/1/27|
|793,355.97|2013/2/22|2016/6/27|
|100,000.00|2013/12/20|2016/6/27|
|20,000.00|2013/12/31|2016/6/27|

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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（9）固定资产租赁
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益桐庐柏拉嘉货运有限公司 运输车辆 24,066,422.26 10,007,002.17桐庐柏拉嘉货运有限公司 房屋 29,859.81 28,000.00郑爱君 房屋 3,616.86
杭州库虎物流信息咨询有
房屋 183,960.00限公司
说明：运输车辆租赁价格，是以车辆的购置成本为基础计算的协议价格。
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费桐庐柏拉嘉货运有限公司 运输车辆 295,162.40 50,529.92（10）固定资产转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额桐庐柏拉嘉货运有限
本集团转让运输车辆 250,000.00公司
说明：2015年，子公司上海金韵物流有限公司将5辆运输车辆出售给桐庐柏拉嘉货运有限公司，相关资产净值为1,032,515.70元，清理费用5,194.17元，资产处置价格 250,000.00元，资产处置产生的营业外支出787,709.87元。
（11）股权转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额聂腾云、陈立英 股权转让 2,010,000.00说明：2015年2月6日，本公司将持有上海有递爱投资有限公司的30%股权作价人民币60.50万元转让给陈立英，将持有的70%股权作价人民币140.5万元转让给聂腾云。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（12）股权受让
2016年1月26日，陈立英将持有Yunda Express Logistics (Singapore)PTE.LTD.的40%股权作价0元转让给子公司韵达速递物流（香港）有限公司，Ong Eng Lee持有该公司剩余60%股权；Yunda Express Logistics (Singapore)PTE.LTD.成立于2014年10月30日，注册资本新加坡元 10万元，实缴注册资本为 0元；截至 2016年 12月 31日，该公司未开展经营业务。
（13）职工薪酬
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额方小金 职工薪酬 1,040,852.50 862,720.62雷爱民 职工薪酬 1,353,026.59 1,431,909.18陈美香 职工薪酬 191,750.07 535,851.17韩乐杰 职工薪酬 15,546.52 65,876.66孙培玉 职工薪酬 124,081.16 98,265.79周根土 职工薪酬 349,736.48 350,565.05周建红 职工薪酬 115,411.11 116,416.16周瑜 职工薪酬 59,037.62 22,479.90肖青 职工薪酬 42,284.47
江秋华 职工薪酬 49,190.06 63,623.87谢漳平 职工薪酬 52,716.73 60,997.20（14）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬/万元 1,460.45 1,303.12关键管理人员/人 15 14（15）重大资产置换、发行股份购买资产
根据公司2016年第二次临时股东大会决议，并于 2016年12月9日获取中国证券监督管理委员会核发的《关于核准宁波新海电气股份有限公司重大资产重组及向上海罗颉思投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]3063号），以截至拟置出资产评估基准日全部资产及负债与韵达货运全体股东持有的韵达货运100%股权的等值部分进行置换，并以发行股份的方式自韵达货运全体股东处购买置入资产与置出资产的差额部分。公司本期重大资产置换、发行股份购买资产交易完成后，上海罗颉思投资管理有限公司成为上市公司控股股东，聂腾云、陈立英夫妇将成为上市公司实际控制人。
重大资产置换交易对方取得置出资产后，转让给上市公司原控股股东黄新华先生或其指
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定的第三方，并且委托上市公司直接交付给黄新华先生或其指定的第三方，黄新华先生为上市公司曾经的实际控制人。本次重大资产置换、发行股份购买资产交易详见附注一、1。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备广东韵达物
应收账款 1,294,497.99 64,724.90 6,323,868.36 491,451.91流有限公司
杭州库虎物
应收账款 流信息咨询 132,551.95 6,627.60 642,810.67 32,140.53有限公司
桐庐柏拉嘉
应收账款 10,993,005.05 549,650.25货运有限公
北京韵达速
预付款项 8,712.72
递有限公司
其他应收款聂腾云 45,050,000.00 2,252,500.00其他应收款聂樟清 125,606,346.99 6,280,317.35其他应收款杨周龙 193,480.00 9,674.00其他应收款周立军 913,355.97 456,677.99其他应收款周根土 42,213.00 2,110.65（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 桐庐柏拉嘉货运有限公司 50,000.00 26,080,425.31应付账款 北京韵达速递有限公司 612,233.94应付账款 北京捷佳韵达货运有限公司 4,151,293.18
应付账款 杭州库虎物流信息咨询有限公司 1,227,936.79 632,075.47预收款项 北京韵达速递有限公司 251,274.14 207,908.62预收款项 北京城市一百物流有限公司 1,026.43
预收款项 北京捷佳韵达货运有限公司 202,952.75 267,329.92
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数预收款项 郑爱君 740.54
预收款项 广东韵达物流有限公司 431,873.22其他应付款北京韵达速递有限公司 1,095,873.95 882,473.95其他应付款广东韵达物流有限公司 80,000.00 40,000.00其他应付款杭州库虎物流信息咨询有限公司 510.00
其他应付款北京捷佳韵达货运有限公司 621,400.00
其他应付款郑爱君 300.00
其他应付款陈立英 10,000.00
其他应付款桐庐柏拉嘉货运有限公司 595,000.00其他应付款雷慧君 100,000.00其他应付款聂腾云 949,322.17十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 208,503,048.95 321,980,557.50资产负债表日后第2年 162,235,259.65 296,454,483.70资产负债表日后第3年 113,830,667.63 168,783,560.90以后年度 103,259,053.42 238,736,912.47合计 587,828,029.65 1,025,955,514.57截至2016年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日止，本集团涉诉金额100万元以上并且尚未完全结案的诉讼事项如下：
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况沈阳顺德仓储有限 沈阳韵必达速 房屋租赁 沈阳市浑
1,952,400.00 二审中
公司 递有限公司 合同纠纷 南区人民
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况法院
宁波中通投资
宁波市海
宁波市上韵速递有 发展有限公司、房屋租赁
曙区人民 3,184,252.00 一审中限公司 浙江途众汽贸 合同纠纷
法院
控股有限公司
郭秀红、陈璐、陈 生命权、健深圳市罗
徐银成、徐爽、
浩、陈兆瑞、屈淑 康权、身体湖区人民 1,343,489.24 一审中韵达货运
淑 权纠纷 法院
苏州市金宇建
苏州相城
设有限公司、苏建设工程
纪亚军 区人民法 4,439,776.47 一审中州韵必达快运 合同纠纷
院
有限公司
（1）房屋租赁合同纠纷之一
因房屋租赁合同纠纷，原告（反诉被告）沈阳顺德仓储有限公司向沈阳市浑南区人民法院起诉被告（反诉原告）子公司沈阳韵必达速递有限公司，请求法院判令：（1）被告赔偿原告因没有履行租赁合同约定的自 2014年 10月 21日起至 2015年 10月 20日止租赁期间，给原告造成的经济损失 1,171,440元；（2）给付原告滞纳金 213,787元；（3）诉讼费由被告承担。
2016年4月5日，沈阳市浑南区人民法院出具民事判决书（（2015）浑南民二初字第01631号）并判决：（1）被告沈阳韵必达速递有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告沈阳顺德仓储有限公司损失292,860元；（2）反诉被告沈阳顺德仓储有限公司将房屋及场地内资产于本判决生效之日起三十日内返还给反诉原告沈阳韵必达速递有限公司；（3）驳回原告沈阳顺德仓储有限公司的其他诉讼请求；（4）驳回反诉原告沈阳韵必达速递有限公司的其他反诉请求。
2016年 6月 29日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具民事判决书（2016）辽 01民终 6580号并判决：（1）撤销沈阳市浑南区人民法院（2015）浑南民二初字第01631号民事判决第一、三、四项；（2）维持沈阳市浑南区人民法院（2015）浑南民二初字第01631号民事判决第二项；（3）沈阳顺德仓储有限公司于本判决生效之日起十日内返还沈阳韵必达速递有限公司所付保证金100,000元；（4）驳回沈阳韵必达速递有限公司、沈阳顺德仓储有限公司其他诉讼请求。
2016年8月2日，原告沈阳顺德仓储有限公司又向沈阳市浑河区人民法院起诉被告沈阳韵必达速递有限公司，请求法院判令：被告给付 2014年 10月至 2016年 6月（20个月）房屋占有使用费1,952,400.00元。
2016年12月19号，沈阳市浑南区人民法院做出民事裁定，认为本案双方当事人与沈阳中院案件双方当事人相同，诉争占有使用费属于中院审理的“经济损失”及“场地内资产应一并予以返还”事宜，已终审审理并做出生效判决，裉据一事不再理原则，对原告起诉予以驳回。裁定如下：（1）驳回原告沈阳顺德仓储有限公司的起诉；（2）案件受
理费22,372元，退回原告。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年 12月 27日，沈阳顺德仓储有限公司因不服沈阳市浑南区人民法院 2016年 12月19日做出的（2016）辽0112民初6944号民事裁定书，又提出上诉。
截至本财务报告出具之日，本案尚在二审审理过程中。
（2）房屋租赁合同纠纷之二
2016年11月15日，子公司宁波市上韵速递有限公司向宁波市海曙区人民法院起诉被告宁波中通投资发展有限公司、浙江途众汽贸控股有限公司，请求法院判令：（1）判决认定两被告解除房屋租赁合同构成违约；（2）判决两被告向原吿赔偿损失人民币3,184,252元；（3）本案诉讼费由被告承担。
截至本财务报告出具之日，本案尚在一审审理过程中。
（3）生命权、健康权、身体权纠纷
因生命权、健康权、身体权纠纷，原告郭秀红、陈璐、陈浩、陈兆瑞、屈淑淑向深圳市罗湖区人民法院起诉被告徐银成、徐爽、韵达货运，请求法院判令：（1）徐银成、徐爽赔偿原告共计人民币1,343,489.24元（包括丧葬费54,096元、死亡赔偿金 818,960元、被扶养人生活费 346,233.24元、误工费 6,000元、交通费 5,000元、住宿费 10,200元、伙食费 3,000元、精神损害抚慰金人民币 100,000元；（2）韵达货运对以上赔偿承担连带责任；（3）本案诉讼费用全部由被告承担。
2016年10月24日，深圳市罗湖人民法院追加深圳市韵达速递有限公司作为本案的共同被告参加诉讼。
截至本财务报告出具之日，本案尚在一审审理过程中。
（4）建设工程合同纠纷
因建设工程合同纠纷，原告纪亚军向苏州相城区人民法院起诉被告苏州市金宇建设有限公司、子公司苏州韵必达快运有限公司，请求法院判令：苏州市金宇建设有限公司支付原告工程款 4,439,776.47元，苏州韵必达快运有限公司在未付工程款范围内承担连带责任。
截至本财务报告出具之日，本案尚在一审审理过程中。
截至2016年12月31日止，本集团不存在其他应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、股权激励
2017年3月1日，公司第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议审议通过了《韵达控股股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）》。根据该草案内容，本激
励计划拟向激励对象为公司及控股子公司中高层管理人员等共计 154人授予不超过 102
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万股公司限制性股票，其中首次授予91.80万股，预留授予10.20万股。本激励计划的有效期最长不超过 48个月，自首次授予日期至限制性股票全部解除限售（或回购注销）完毕止。
首次授予的限制性股票分两次解锁，分别为自首次授予日起12个月后的首个交易日起，解锁50%限制性股票数量；自首次授予日起24个月后的首个交易日起，解锁50%限制性股票数量。限制性股票解锁条件为完成对应的各年度主要绩效考核目标和激励对象个人年度绩效考核目标。
限制性股票的首次授予价格为27.17元/股。即满足授予条件后，激励对象可以每股27.17元的价格购买公司向激励对象增发的公司股票。
2017年 3月 20日，公司第三次临时股东大会审议通过了《韵达控股股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）》。
2、对外投资
根据 2017年 1月公司的第六届董事会第二次会议决议、第六届监事会第二次会议决议和 2017年 2月第二次临时股东会议决议，公司以现金方式对深圳市丰巢科技有限公司增资 2亿元，增资后本公司持有深圳市丰巢科技有限公司的股权比例为3.6364%，该笔增资款已于 2017年 2月 16日支付。同时，本公司之子公司上海云韵投资管理有限公司持有深圳市丰巢科技有限公司的股权比例为10.36%。
3、利润分配
根据 2017年 4月 17日的公司第六届董事会第五次会议决议、第六届监事会第五次会议决议，公司2016年度的利润分配预案：以截止2016年12月31日公司总股本1,013,645,331为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.17元（含税），合计派发现金股利 118,596,503.73元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增 202,729,066股，转增后公司股本将增至1,216,374,397股。
本次利润分配预案还需要提交2016年年度股东大会审议。
截至2017年4月17日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重要事项。
十二、其他重要事项
1、重大资产重组
（1）资产重组方案
根据《宁波新海电气股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》和中国证券监督管理委员会证监许可字（2016）3063号文《关于核准宁波新海电气股份有限公司重大资产重组及向上海罗颉思投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，宁波新海电气股份有限公司与韵达货运进行资产重组，资产重组方案包括二部分：（1）重大资产置换；（2）发行股份购买资产。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本次资产重组方案详见附注一、1。
（2）资产重组进度
2016年 12月 15日，韵达货运办理完毕工商变更登记，其100%股权过户至本公司名下；
2016年12月19日，公司就购买资产发行股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请登记并取得《股份登记申请受理确认书》；2016年 12月 23日，发行股份购买资产涉及的新增863,365,331股股份在深圳证券交易所上市。
2016年12月19日，新海股份、新海科技及置出资产承接方黄新华、宁波新海共同签署了《置出资产交割确认书》，确认：自 2016年 12月 19日起，由置出资产承接方享有置出资产相关的一切权利、权益和利益，承担置出资产的风险及其相关的一切责任和义务。
截至2016年12月31日，部分置出资产的过户或转移手续尚在办理中，详见附注六、3。
2、业绩承诺实现情况
根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同专字(2017)第321ZA0020号《韵达控股股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的说明审核报告》，韵达货运2016年度合并报表扣除非经常性损益的净利润为1,153,070,936.85元。
根据公司与重组方签署的《重大资产置换及发行股份购买资产协议》以及《盈利预测补偿协议》，重组方承诺，保证韵达货运2016年度、2017年度、2018年度三个会计年度净利润（净利润指：合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于人民币113,039万元、136,037万元和155,960万元。
因此，韵达货运实际实现数超过重组方业绩承诺数，重组方无需履行补偿义务。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 47,388,242.62 100.00 2,502,904.69 5.28 44,885,337.93组合小计 47,388,242.62 100.00 2,502,904.69 5.28 44,885,337.93单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 47,388,242.62 100.00 2,502,904.69 5.28 44,885,337.93（2）本期转回和转销的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额2,393,369.44元，核销的坏账准备金额109,535.25元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
201,917,460.44 100.00 201,917,460.44坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 201,917,460.44 100.00 201,917,460.44
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 153,845,338.72 100.00 7,792,037.03 5.06 146,053,301.69组合小计 153,845,338.72 100.00 7,792,037.03 5.06 146,053,301.69单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 153,845,338.72 100.00 7,792,037.03 5.06 146,053,301.69（2）本期转回和转销的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额7,772,037.03元，转销坏账准备金额20,000.00元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额待收置出资产相关支出 201,917,460.44
押金保证金 1,520,782.00关联方往来 151,618,134.57备用金 706,422.15合计 201,917,460.44 153,845,338.72说明：其他应收款期末余额全部为宁波新海电子科技有限公司，根据《重大资产置换及发行股份购买资产协议》及补充协议的规定，置出资产涉及的所有债权、债务由资产承接方宁波新海电子科技有限公司继受，详见附注六、3、反向购买。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
待收置
宁波新海电子
出资产
1年以
201,917,460.44 100
科技有限公司
相关支
内
出
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值备
对子公司投资 17,760,000,000.00 17,760,000,000.00 180,532,386.65 22,555,371.80 157,977,014.85对联营企业投资 69,818,742.95 1,709,444.27 68,109,298.68合计 17,760,000,000.00 17,760,000,000.00 250,351,129.60 24,264,816.07 226,086,313.53（1）对子公司投资
被投资单 本期计提减值准备期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 减值准备期末余额宁波新海
国际贸易
28,848,199.34 28,848,199.34
有限公司
宁波广海
打火机制
24,398,226.01 27,796,900.00 52,195,126.01
造有限公
司
江苏新海
电子制造
19,502,589.50 19,502,589.50
有限公司
深圳市尤
迈医疗用
67,500,000.00 180,000,000.00 247,500,000.00
品有限公
司
宁波华坤
17,728,000.00 17,728,000.00
医疗器械
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单 本期计提减值准备期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 减值准备期末余额有限公司
新海欧洲
19,162,305.00 19,162,305.00
有限公司
X-Lite有限
3,393,066.80 3,393,066.80
公司
宁波新海
医疗科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
宁波新海
电子科技
250,000,000.00 250,000,000.00
有限公司
上海韵达
货运有限
17,760,000,000.00 17,760,000,000.00
公司（说
明1）
合计 180,532,386.65 18,227,796,900.00 648,329,286.65 17,760,000,000.00
说明1：根据《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，本公司以评估基准日全部净资产作价67,400.00万元置换及发行股份，购买韵达货运100%股权，详见附注一、1、公司概况。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单 宣告发 减值准备期初余额 权益法下 期末余额
位 其他综合其他权益 放现金 计提减值 期末余额追加投资减少投资 确认的 其他
收益调整 变动 股利或 准备
投资损益
利润
慈溪锦泰
48,447,440.05 -49,383,420.76
商务有限 1,200,000.00 -264,019.29
公司
慈溪汇邦
小额贷款
18,514,706.67 -2,340,124.87 -16,174,581.80
股份有限
公司
宁波极派
生物仪器 2,856,596.23 -276,973.96 -2,579,622.27
有限公司
69,818,742.95 -68,137,624.83
合计 1,200,000.00 -2,881,118.12
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 599,707,699.84 467,407,124.81 500,832,924.55 397,958,326.73其他业务 43,389,506.64 40,081,952.90 35,536,401.13 34,960,359.56合计 643,097,206.48 507,489,077.71 536,369,325.68 432,918,686.295、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 151,144,932.44 19,186,138.65权益法核算的长期股权投资收益 -2,881,118.12 -17,014,479.61处置长期股权投资产生的投资收益 16,593,677.20
合计 164,857,491.52 2,171,659.04十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动性资产处置损益 -42,411,021.67 -18,187,479.71计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 29,340,905.24 23,731,082.86持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 704,181.12 706,880.74委托他人投资或管理资产的损益 53,526,512.14 17,469,475.19同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
5,371,148.07期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益（未
-1,182,122.15 -6,733,955.36决诉讼）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,600,000.00 9,290,381.73除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,817,846.89 915,010.67股权激励费用 -187,486,098.19非经常性损益总额 32,760,607.79 -154,923,554.00减：非经常性损益的所得税影响数 8,055,185.37 6,797,849.03非经常性损益净额 24,705,422.42 -161,721,403.03减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -947,977.09 43,846.79归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,653,399.51 -161,765,249.82
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2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）报告期利润
本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的净利润 37.80 38.75扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
36.98 50.52的净利润
基本每股收益 稀释每股收益报告期利润
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利
1.32 0.76
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.29 0.99
司普通股股东的净利润
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