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一、审阅报告 1
二、已审财务报表
1、备考合并资产负债表 2-3
2、备考合并利润表 4
3、备考合并财务报表附注 5-93
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年4月30日
一、交易各方简介
（一）公司简介
公司名称：金杯电工股份有限公司
英文名称：GOLDCUPELECTRICAPPARATUSCO.LTD.
注册地址：长沙市高新技术产业开发区东方红中路580号
股本：人民币565,180,080.00元
法定代表人：吴学愚
统一社会信用代码：914300007607478448
（二）行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：电器机械及器材制造业。
经营范围：加工、制造、销售电线、电缆；生产、销售电线、电缆材料及成品；销售机电产品、建筑材料、橡塑制品、法律法规允许的金属材料；研究、设计、开发、生产、销售电工新材料产品；
研究开发输变电技术、输变电产品并提供研究成果转让服务；以自有资产进行高新技术及国家允许的其它产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；塑料板、管、型材及塑料零件的制造；灯具、装饰物品、电力照明设备、通讯及广播电视设备、管道运输设备、电工器材、橡胶制品的销售；开关、建筑用电器的生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品或提供的劳务：电磁线、电力电缆、裸导线、电气装备用电线、特种电线电缆，新能源汽车动力电池，新能源汽车租赁。
（三）公司历史沿革
金杯电工股份有限公司（以下简称金杯电工公司或本公司）原名湖南湘能电工股份有限公司，系经湖南省地方金融证券领导小组办公室“湘金证办字（2004）59号”文件批准，由深圳市能翔投资发展有限公司、湖南闽能投资有限公司、湖南长利电工有限公司联合湖南湘能电力股份有限公司、湖南湘能投资股份有限公司共同出资组建，于2004年 5月 24日取得湖南省工商行政管理局核发的4300001005855号《企业法人营业执照》。本公司成立时注册地为长沙市银盆南路319号高新技术产业开发区M3组团3栋，注册资本为人民币9,000万元。
2007年5月，湖南长利电工有限公司将全部股权转让给范志宏、孙文辉、周祖勤、陈海兵、马勇、谭文稠；湖南闽能投资有限公司将部分股权转让给谭文稠、周祖勤、孙文辉。2007年11月，湖南湘能投资股份有限公司将其全部股权转让给刘格、熊丕淑、周祖勤、陈海兵、马勇、赵英棣；湖南湘能电力股份有限公司将其全部股权转让给湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资
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发展中心（有限合伙）、孙文辉、李岳垣、范志宏、黄喜华、刘曙、管燕、马勇。上述股权转让后，本公司股东变更为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南闽能投资有限公司、湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、范志宏、周祖勤、刘格、孙文辉、熊丕淑、谭文稠、李岳垣、马勇、黄喜华、陈海兵、刘曙、管燕、赵英棣。
根据本公司2007年第4次临时股东会决议，本公司增加注册资本人民币1,500万元，变更后的注册资本为人民币10,500万元，变更后的股东为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、湖南闽能投资有限公司、范志宏、北京华隆科创投资管理有限公司、刘格、湖南华鸿财信创业投资有限公司、熊丕淑、周祖勤、李岳垣、孙文辉、黄喜华、马勇、谭文稠、陈海兵、刘曙、王海、陈新亮、吴学愚、董晓睿、吕康、张亚平、管燕、赵英棣、傅伯约。2008年1月16日上述增资工作已经完成并办理了工商变更登记，取得湖南省工商行政管理局核发的430000000016097号《企业法人营业执照》。
经本公司2008年第5次股东大会同意，公司更名为金杯电工股份有限公司。
2010年12月13日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1803号文件核准，首次公开发行3,500万股人民币普通股（A股），注册资本变更为人民币14,000万元。2010年12月31日公司股票在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本14,000万股为基数，以资本公积（股本溢价）按照每10股转增10股，转增后股本变更为28,000万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本28,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，合计转增5,600万股，转增后股本为33,600万股。
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本33,600.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，合计转增20,160万股，转增后股本为53,760万元。
根据本公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《金杯电工股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票，于2014年8月14日完成限制性股票的授予，实际授予数量为1,591.68万股，授予后股本为55,351.68万元。
2015年，根据本公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，本公司对离职及严重违反管理制度的激励对象持有的限制性股票共计 382,720.00股进行回购注销，注销后股本为553,134,080.00元。
2016年，根据本公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，鉴于激励对象胡滇明因病去世，本公司决定对其已获授但尚未解锁的限制性股票共12,800股进行回购注销，注销后股本为553,121,280.00元。
2019年5月，本公司第五届董事会第二十七次临时会议审议通过了《关于向公司 2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向激励对象定向发行公司A股普
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通股股票1,205.88万股，股本增加至565,180,080.00元。
（四）发行股份并支付现金购买股权的公司基本情况
武汉第二电线电缆有限公司（以下简称武汉二线公司）原名武汉硚口电线厂，经主管部门武汉市机械工业局同意，于1981年4月取得由武汉市工商局核发的字号为000890号《营业执照》。企业经济性质为集体所有制，负责人为王仲林，注册资本为人民币278.6万元。
1982年3月武汉硚口电线厂更名为武汉电线二厂，注册资本变更为人民币286.8万元。
1984年8月武汉电线二厂注册资本变更为470万元。同年9月，取得武汉市工商局核发的执照号为硚字0929号的《营业执照》。
1990年3月武汉市机械工业委员会下发武机委规[1990]27号批复，同意武汉电线二厂名称变更为武汉第二电线电缆厂。同年6月，武汉第二电线电缆厂取得武汉市工商局核发的注册号为17771533-5的《企业法人营业执照》，企业名称变更为为武汉第二电线电缆厂；注册资本变更为为人民币502.8万元。
1992年5月，武汉二线公司财务科出具《工商企业注册资金资信证明》，武汉二线公司取得武汉市工商局核发的注册号为17771533-5的《企业法人营业执照》，注册资本变更为人民币584.1万元。
1997年12月，武汉二线公司召开第五届三次职工代表大会，审议通过了《武汉第二电线电缆厂改制为股份合作制企业的方案》《职工集体股和法人代表股的量化方案和增量股金募集办法》和《企业章程》，同意改制为股份合作制企业。
1998年1月，武汉市硚口区经济体制改革委员会、武汉市硚口区经济计划委员会出具硚体改[1998]4号《硚口区体改委硚口区经计委关于同意武汉第二电线电缆厂改组为武汉第二电线电缆厂（股份合作）的批复》：同意武汉第二电线电缆厂改组为股份合作制企业，同意企业章程及有关文件；
同意经会计师事务所评估后实收资本总额人民币828.6万元，其中企业集体股本为人民币555.8万元；
职工合作基金股本为人民币250.9万元；法人代表股本为人民币21.9万元。
1998年1月16日，武汉硚口会计师事务所出具桥会验字（98）11号《验资报告》，截至1998年1月16日，武汉二线公司已收到股东投入的实收资本总额828.6万元，其中企业集体股本为555.8万元；职工合作基金股本为250.9万元；法人代表股本为21.9万元。
武汉市硚口区工商局向武汉二线公司核发了注册号为17790152-5的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币828.6万元；经济性质为股份合作制。
本次改制后，武汉二线公司股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|555.80|
|250.90|
|21.90|
|828.60|

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2004年12月，武汉市工商局核准公司名称变更为“武汉第二电线电缆有限公司”。
2005年2月，武汉市工商局核发注册号为4201041100362号《企业法人营业执照》，企业类型变更为有限责任公司，注册资本变更为1,828.60万元。
本次变更后，武汉二线公司股权结构如下：
|||
|-|-|
|出资金额（万元）|股权比例（%）|
|1,067.70|58.40|
|51.34|2.81|
|35.72|1.95|
|27.93|1.53|
|27.00|1.48|
|26.56|1.45|
|23.88|1.31|
|22.88|1.25|
|22.01|1.20|
|21.21|1.16|
|20.83|1.14|
|19.70|1.08|
|19.30|1.06|
|19.62|1.07|
|19.11|1.05|
|18.84|1.03|
|18.84|1.03|
|18.55|1.01|
|347.57|18.99|
|1,828.60|100.00|

2009年5月，武汉二线公司股东会决议通过增资扩股方案，注册资本变更为人民币4,200万元。
本次增资后，武汉二线公司股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|3,439.10|
|51.34|
|709.56|
|4,200.00|

2014年3月，武汉二线公司股东会决议通过增资扩股方案，注册资本变更为人民币10,000万元。
本次增资后，武汉二线公司股权结构如下：
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||
|-|
|出资金额（万元）|
|9,239.10|
|760.9|
|4,200.00|

2014年11月，武汉二线公司召开股东会，同意公司15名自然人股东转让股权。
2017年1月，武汉二线公司召开股东会，同意公司3名自然人股东转让股权。
2017年1月和4月，武汉二线公司第七届十二次职工代表大会和股东会决议决定将工会持股会持有的92.39%出资份额（即9,239.0759万元）同比转让给其余48个自然人股东，工会持股会退出，工商注册变更为48个自然人股东。
本次变更后，武汉二线公司股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|1,272.85|
|456.98|
|454.19|
|401.04|
|390.43|
|350.77|
|274.24|
|238.94|
|230.21|
|229.34|
|223.32|
|209.28|
|198.33|
|195.67|
|191.24|
|188.06|
|185.35|
|184.63|
|179.62|
|178.15|
|177.42|
|177.41|
|174.07|
|168.44|
|167.24|
|163.46|

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||
|-|
|出资金额（万元）|
|160.94|
|159.26|
|157.09|
|156.58|
|144.99|
|142.92|
|142.54|
|141.93|
|132.22|
|131.51|
|130.07|
|125.71|
|120.98|
|119.89|
|115.22|
|114.16|
|111.13|
|107.68|
|88.46|
|85.06|
|78.28|
|72.68|
|10,000.00|

2019年1月，武汉二线公司召开股东会，会议同意48名股东分别转让部分或全部出资份额给长沙共举企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称长沙共举）和湖南省资产管理有限公司（以下简称湖南资管）。
本次变更后，武汉二线公司股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|5,002.75|
|2,930.00|
|636.43|
|276.11|
|107.61|
|97.83|
|95.62|
|91.06|
|88.71|

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||
|-|
|出资金额（万元）|
|82.25|
|59.65|
|39.42|
|38.20|
|37.69|
|37.54|
|37.23|
|31.70|
|30.92|
|29.99|
|29.49|
|28.47|
|28.12|
|24.68|
|21.37|
|18.91|
|18.87|
|17.32|
|15.53|
|14.75|
|11.95|
|10.94|
|8.90|
|10,000.00|

武汉二线公司注册地址：武汉市硚口区古田二路106号-1-1202，注册资本：人民币100,000,000.00元，法定代表人：周祖勤。经营范围：电线电缆及电工产品生产、销售。汽车货运、机械制造、货物进出口。武汉二线公司主要生产和销售电力电缆、裸导线和电气装备用电线。
（五）本报告期的备考合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并范围包括：母公司；14家二级子公司及12家三级子公司。其中：14家二级子公司为金杯电工衡阳电缆有限公司、金杯电工电磁线有限公司、金杯塔牌电缆有限公司、湖南金杯新能源发展有限公司、湖南金杯电器有限公司、金杯电工安徽有限公司、湖南云冷投资管理股份有限公司、湖南星能高分子有限公司、湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司、湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司、湖南金杯水电工程服务有限公司、PTBUKAKA
GOLDCUPCABLES和武汉第二电线电缆有限公司；12家三级子公司为：云南金杯电缆销售有限公司、
江西金杯江铜电缆有限公司、贵州金杯电缆有限公司、湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司、
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
四川川缆电缆工业管理有限公司、湖南云冷物流有限公司、湖南云冷物业管理有限公司、湖南文泰能源科技有限公司、镇江金杯新能源发展有限公司、株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司、武汉第二电线电缆东西湖有限公司和武汉飞鹤线缆有限公司。
本公司本报告期的备考合并财务报表范围及其变化情况详见附注七与附注八。
二、备考合并财务报表编制基础
（一）发行股份并支付现金购买股权的方案
金杯电工公司拟通过发行股份并支付现金的方式购买长沙共举和湖南资管两名交易对方合计持有的武汉二线公司79.33%股权，并拟向不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金。本次募集配套资金拟用于支付本次交易的现金对价、中介机构费用以及本次交易的各项税、费。
本次交易价格以北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字（2019）第590017号《金杯电工股份有限公司拟发行股份及支付现金收购股权所涉及的武汉第二电线电缆有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》载明的评估价值为依据，经交易双方友好协商确定，武汉二线公司79.33%股权交易价格为74,570.20万元。评估基准日为2019年4月30日。
金杯电工公司将以发行股份及支付现金相结合的方式向交易对方支付对价：（1）支付给武汉二线公司股东的对价总额为74,570.20万元，其中：股份对价的比例占交易总价的91.95%，金额为68,570.20万元；现金对价占交易总价的8.05%，金额为6,000万元。本次发行股份及支付现金购买资产的定价基准日为本公司第五届董事会第二十四次临时会议决议公告日。发行股份购买资产的发行价格为4.13元/股，不低于定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%。最终发行价格尚需经本公司股东大会通过并经中国证监会批准。
金杯电工公司拟向不超过10名投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额不超过7,200万元，其中6,000万元用于支付收购标的资产的现金对价，剩余1,200万元拟用于支付中介机构费用等。本次发行股份及支付现金购买资产不以配套融资的成功实施为前提，最终配套融资发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。
本次交易发行股份数量为166,029,539股，完成后，金杯电工公司将持有武汉二线公司79.33%的股权。
（二）备考合并财务报表编制假设
1、本备考合并财务报表系假设金杯电工公司发行股份并募集配套资金，购买武汉二线公司79.33%股权的事项能够得以实施，并且下列事项均已获得通过：
（1）金杯电工公司股东大会作出批准本次发行股份并募集配套资金，以发行股份及支付现金相结合的方式向交易对方支付对价购买武汉二线79.33%股权的相关议案的决议；
（2）本次发行股份并募集配套资金，以发行股份及支付现金相结合的方式向交易对方支付对价购买资产方案获得中国证监会的核准。
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
2、本备考合并财务报表系假设附注二（一）所述发行股份并募集配套资金，以发行股份及支付现金相结合的方式向交易对方支付对价购买资产的交易已于2018年1月1日实施完毕，金杯电工公司已经持有武汉二线公司79.33%股权且在一个独立报告主体的基础上编制的。
3、本备考合并财务报表以金杯电工公司经审计的2018年度和2019年1-4月的合并财务报表和拟被收购方武汉二线公司经审计的2018年度和2019年1-4月的合并财务报表为基础，基于非同一控制下的企业合并原则编制而成。
4、根据本次发行股份并支付现金购买股权方案，本次交易各方确认武汉二线公司79.33%股权的交易价格为75,204.84万元，其中：以股份支付的对价合计69,204.84万元、以现金支付的对价合计6,000万元。发行股份购买资产的发行价格为4.13元/股。
本公司在编制备考合并财务报表时，假定于 2018年 1月 1日按 4.13元/股的价格发行股本167,566,197股，相应增加本公司的股本167,566,197.00元和资本公积524,482,196.61元。
未实际支付的现金7,200.00万元和由于计算发行股份数量时取整造成的本次发行的股份数量乘以发行价格加上现金支付数据低于标的资产交易价格的尾差6.39元计入其他应付款核算。
由于方案尚未实施，故参考武汉二线公司经北京国融兴华资产评估有限责任公司国融兴华评报字（2019）第590017号评估报告按资产基础法评估的价值作为合并期初可辨认资产和负债的公允价值的确认基础，根据资产增加的年度，调增本报告期初无形资产、固定资产公允价值与账面价值之间的差额，并按照预计使用年限进行摊销。
5、本备考合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
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（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公
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司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具的确认和计量
自2019年1月1日起适用的会计政策：
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
2、金融资产的分类和计量
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的
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业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融工具抵消
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
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对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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|组合名称|计提方法|
|风险组合|预期信用损失|
|性质组合|不计提坏账准备|

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
2019年1月1日前适用的会计政策
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（九）应收款项（2019年1月1日前适用）
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将金额为人民币500万元以上（含500万元）的应收账款和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|坏账准备计提方法|
|应收新能源汽车补助款|不计提坏账准备|
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|账 龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|1|1|
|1至2年|10|10|
|2至3年|30|30|
|3年以上|100|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。|

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|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

（十）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十一）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资和开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品、原材料和包装物按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存
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货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
（十二）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
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资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
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照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资
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单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-40|3-5|2.375-4.85|
|机器设备|5-10|3-5|9.50-19.40|
|运输设备|5-8|3-5|11.88-19.40|
|办公及电子设备|3-10|3-5|9.50-32.33|
|其他设备|3-10|3-5|9.50-32.33|

3、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十五）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
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预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
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|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命(年)|依 据|
|土地使用权|50|土地使用权证|
|软件|5|预计使用期限|
|专利权|10|预计使用期限|
|商标使用权|10|预计使用寿命|

3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期资产减值
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对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（十九）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
3、摊销年限
||||
|-|-|-|
|项 目|摊销年限|依 据|
|入会费、企业邮箱|3-10年|合 同|
|租赁房产装修费|3-5年|预计可使用期限|

（二十）职工薪酬
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1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的
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有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十二）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十三）收入
1、销售商品收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
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管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
4、具体收入确认时点及计量方法
（1）商品销售：在商品已经交付客户，发票已经开具的时候确认商品销售收入；
（2）新能源车辆租赁：在车辆租赁期限内分期确认收入；
（3）充电收入：在充电服务已经实际提供后确认收入。
（二十四）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）套期保值
自2019年1月1日起适用的会计政策：
本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应数量的原材料（铜、铝等）进行套期保值。由于公司套期保值业务是对上述很可能发生的与原材料采购相关的价格变动风险进行套期，且未来将影响公司的销售成本，因此公司将其划分为现金流量套期，并指定以（铜、铝等）期货合约作为套期工具。
当套期同时满足下列条件的，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。（3）套期关系的套期比率，应当等于本公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
期货合约产生的利得或损失中属于有效套期的部分（以套期开始期货合约的累计利得或损失与原材料采购支出预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者计），作为现金流量套期储备，计入其他综合收益；并在该被套期的原材料实际采购当期转出，计入原材料的初始确认金额。
属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策：
本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应数量的原材料（铜、铝等）进行套期保值。由于公司套期保值业务是对上述很可能发生的与原材料采
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购相关的价格变动风险进行套期，且未来将影响公司的销售成本，因此公司将其划分为现金流量套期，并指定以（铜、铝等）期货合约作为套期工具。
本公司在套期交易开始时预期该套期在未来会计期间高度有效；资产负债表日，公司根据期货合约开仓金额、数量与平仓金额、数量所产生的累计期货套保损益，与现货市场原材料采购预期现金流支出累计变动金额配比，期货盈亏与现货盈亏抵销结果在80％至125％的范围内，公司将该套期交易认定为高度有效的套期，适用下述套期保值处理方法：
对于期货合约的利得或损失属于有效套期的部分（以套期开始期货合约的累计利得或损失与原材料采购支出预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者计），直接确认为所有者权益，并单列项目反映，并在该被套期的原材料经生产加工实现销售的相同期间转出，计入当期损益；
属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（二十八）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：（1）预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
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权金额，确认预期信用损失。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设在报告期内未发生重大变化。
（2）存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限
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本公司至少于每年年度终了，对固定资产、投资性房地产和无形资产的预计使用寿命进行复核。
预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（三十）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）变更的内容及原因
2018年：
财政部于 2017年及 2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（统称“解释第9-12号”）《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）。
本公司自 2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
2019年：
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对企业财务报表格式进行调整，同时废止财会（2018）15号。
财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会（2017）7号）、《企业会计准则第23号-金融资产转移》（财会（2017）8号）、《企业会计准则第24号-套期会计》（财会（2017）9号）、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（财会（2017）14号）（以上四项简称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新旧准则衔接规定，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，应当计入准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
（2）本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
①根据解释第9-12号，对于权益法下有关投资净损失的会计处理，本公司采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。对于固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露，本公司采用未来适用法，未对比较财务报表数据进行调整。
采用解释第9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②根据新金融工具准则，本公司对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在金融工具准则施行日（2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年
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初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
主要影响如下：
|||
|-|-|
|受影响的报表项目名称|对2019年1月1日财务报表项目的影响金额（元）|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-29,184,148.75|
|交易性金融资产|29,184,148.75|

（3）财务报表列报
根据财会[2018]15号、财会（2019）6号，本公司对财务报表格式进行了修订，修订事项对本公司资产总额、负债总额和净利润等均无影响。
相关列报调整影响如下：
2018年度受影响的备考合并利润表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|合并利润表项目|调整前|调整数(增加+/减少-)|调整后|
|减：资产减值损失|25,718,597.65|-25,718,597.65||
|加：资产减值损失||-25,718,597.65|-25,718,597.65|

2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|
|第五届董事会第十四次临时会议审批通过|其他应收款|
||资产减值损失|

说明1：根据财政部、科技部、工业和信息化部及发展改革委《关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建[2016]958号），自2017年1月1日起，非个人用户购买的新能源汽车，累计行驶里程需达到一定标准，才能申报相应补贴资金。根据国家政策的调整，湖南省出台的《湖南省2016-2020年新能源汽车推广应用奖补政策》（湘财企[2016]44号）及长沙市出台的《长沙市新能源汽车推广应用补贴政策》（长政办发[2018]3号），同时对新能源汽车推广应用省级及市级补贴政策进行了调整。
综合考虑国家新能源汽车补贴政策的变化及公司现有的新能源汽车政府补助款项的实际回款情况等因素，结合同行业上市公司的通行做法，经过充分、适当的评估后，本公司认为应收新能源汽车政府补助款项有政府信用的特点，公司应收新能源汽车政府补助款无回收风险，为公允反映公司财务状况和经营成果，拟对公司应收款项信用风险特征进行细化，对应收新能源汽车政府补助形成的应收款项由账龄分析法计提变更成单独作为一种信用风险特征组合的应收款项，从2018年度开始，不再计提坏账准备。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况备考合并资产负债表
|||
|-|-|
|2018/12/31|2019/1/1|
|948,750,761.83|948,750,761.83|

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|||
|-|-|
||29,184,148.75|
|29,184,148.75||
|332,526,840.97|332,526,840.97|
|870,632,579.68|870,632,579.68|
|34,972,299.11|34,972,299.11|
|89,699,302.38|89,699,302.38|
|1,165,175,186.23|1,165,175,186.23|
|125,115,655.23|125,115,655.23|
|3,596,056,774.18|3,596,056,774.18|
|1,429,583.76|1,429,583.76|
|93,427,683.14|93,427,683.14|
|27,002,089.81|27,002,089.81|
|1,268,907,310.82|1,268,907,310.82|
|13,688,627.91|13,688,627.91|
|224,858,085.61|224,858,085.61|
|15,807,993.52|15,807,993.52|
|48,251,987.62|48,251,987.62|
|24,158,505.38|24,158,505.38|
|1,717,531,867.57|1,717,531,867.57|
|5,313,588,641.75|5,313,588,641.75|

|||
|-|-|
|2018/12/31|2019/1/1|
|185,730,000.00|185,730,000.00|
|339,788,393.28|339,788,393.28|
|281,954,846.54|281,954,846.54|
|440,488,497.13|440,488,497.13|
|61,107,641.44|61,107,641.44|
|45,065,495.23|45,065,495.23|
|325,740,821.57|325,740,821.57|
|1,679,875,695.19|1,679,875,695.19|
|150,000,000.00|150,000,000.00|
|86,452,972.56|86,452,972.56|
|7,911,974.26|7,911,974.26|
|244,364,946.82|244,364,946.82|
|1,924,240,642.01|1,924,240,642.01|
|720,687,477.00|720,687,477.00|
|1,176,769,363.76|1,176,769,363.76|
|-10,206,764.83|-10,206,764.83|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|103,965,260.32|103,965,260.32|
|995,607,918.62|995,607,918.62|
|2,986,823,254.87|2,986,823,254.87|
|402,524,744.87|402,524,744.87|
|3,389,347,999.74|3,389,347,999.74|
|5,313,588,641.75|5,313,588,641.75|

四、税项
（一）主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
|增值税|按照税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17%、16%、13%|
||按照税法规定计算的应收劳务/服务为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|6%、5%、3%|
|城市维护建设税|按应纳的增值税计算缴纳|7%、5%|
|教育费附加|按应纳的增值税计算缴纳|3%|
|地方教育费附加|按应纳的增值税计算缴纳|1.5%、2%|
|企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|25%、15%|

各公司企业所得税税率如下：
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|本公司、金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司、金杯塔牌电缆有限公司|15%|
|其他公司|25%|

根据财政部、税务总局颁布的财税〔2018〕32号《关于简并增值税税率有关政策的通知》，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署公告2019第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
（二）税收优惠及批文
2017年12月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201743001242和GR201743000680，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2017年9月，本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201743000294，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2018年9月，本公司子公司金杯塔牌电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企
业证书，证书编号为GR201851000398，2018年-2020年按照15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
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提示：本附注金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
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|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|库存现金|216,601.16|285,595.22|
|银行存款|361,679,595.31|904,724,964.97|
|其他货币资金|72,683,055.24|43,740,201.64|
|合 计|434,579,251.71|948,750,761.83|
|其中：存放在境外的款项总额|||

2019年4月30日其他货币资金中使用受限制的款项共计41,027,331.05元，其中：银行承兑汇票保证金27,934,157.25元，保函保证金12,917,354.72元，信用证保证金175,819.08元。银行存款中使用受限制的款项共计25,066,800.00元，其中：冻结资金1,050,000.00元，房屋预售款监管资金24,016,800.00元。
2018年12月31日其他货币资金中使用受限制的款项共计42,857,504.76元，其中：银行承兑汇票保证金29,062,277.04元，保函保证金13,619,408.64元，信用证保证金175,819.08元。银行存款中使用受限制的款项共计25,066,800.00元，其中：冻结资金1,050,000.00元，房屋预售款监管资金24,016,800.00元。
（二）交易性金融资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|311,550,035.84||
|其中：衍生金融资产|19,854,460.49||
|银行理财产品|291,695,575.35||
|合 计|311,550,035.84||

（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|交易性金融资产|||
|其中：衍生金融资产||29,184,148.75|
|合 计||29,184,148.75|

（四）应收票据
1、应收票据分类：
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|银行承兑汇票|211,377,640.20|229,498,886.34|
|商业承兑汇票|96,803,595.72|103,027,954.63|
|合 计|308,181,235.92|332,526,840.97|

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2、期末公司已质押的应收票据：
|||
|-|-|
|项 目|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|16,016,500.00|
|商业承兑汇票|7,270,000.00|
|合 计|23,286,500.00|

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日终止确认金额|2019年4月30日未终止确认金额|
|银行承兑汇票|545,057,549.86||
|商业承兑汇票|26,775,944.28||
|合 计|571,833,494.14||

4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（五）应收账款
1、按账龄披露：
||||
|-|-|-|
|账 龄|2019年4月30日|2018年12月31日|
|1年以内|964,663,456.42|777,556,184.56|
|1-2年|115,646,418.53|102,020,468.23|
|2-3年|13,662,680.50|14,091,696.53|
|3年以上|22,281,838.57|38,370,631.64|
|小 计|1,116,254,394.02|932,038,980.96|
|减：坏账准备|53,337,363.80|61,406,401.28|
|合 计|1,062,917,030.22|870,632,579.68|

2、按坏账计提方法分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2019年4月30日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按单项计提坏账准备|23,919,119.08|2.14|7,680,277.00|32.11|16,238,842.08|
|按组合计提坏账准备|1,092,335,274.94|97.86|45,657,086.80|4.18|1,046,678,188.14|
|合 计|1,116,254,394.02|100.00|53,337,363.80|4.78|1,062,917,030.22|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2018年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|33,254,871.67|3.57|17,550,283.09|52.78|15,704,588.58|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|898,016,703.06|96.35|43,182,692.57|4.81|854,834,010.49|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|767,406.23|0.08|673,425.62|87.75|93,980.61|
|合 计|932,038,980.96|100|61,406,401.28|6.59|870,632,579.68|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
（1）按单项计提坏账准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|债务人名称|2019年4月30日||||
||账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|武汉第二电线电缆厂产品供应处|9,509,111.89|3,877,069.76|40.77|停止经营，拟办理注销手续|
|武汉第二电线电缆厂江南供应站|4,079,632.78|420,782.08|10.31|停止经营，拟办理注销手续|
|武汉第二电线电缆厂经销部|7,505,460.86|819,864.19|10.92|停止经营，拟办理注销手续|
|武汉第二电线电缆厂经营处|1,236,063.58|1,060,691.61|85.81|停止经营，拟办理注销手续|
|湖南朝阳机电股份有限公司|1,167,226.47|1,167,226.47|100.00|无法收回|
|万润装饰|76,781.00|23,034.30|30.00|无法收回|
|龙山店-陈军|54,134.05|54,134.05|100.00|无法收回|
|长沙小牛装饰有限公司|50,093.00|50,093.00|100.00|无法收回|
|其他47家小计|240,615.45|207,381.54|86.19|无法收回|
|合 计|23,919,119.08|7,680,277.00|32.11||

||||||
|-|-|-|-|-|
|债务人名称|2018年12月31日||||
||账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|武汉第二电线电缆厂产品供应处|9,593,301.18|3,172,178.23|33.07|客户拟停止经营|
|武汉第二电线电缆厂经销部|5,566,469.95|490,741.12|8.82|客户拟停止经营|
|武汉第二电线电缆厂经营处|1,236,063.58|1,028,326.78|83.19|客户拟停止经营|
|内蒙古锋威新能源集团有限公司|15,691,810.49|11,691,810.49|74.51|已进入诉讼程序，期后追回部分款项|
|湖南朝阳机电股份有限公司|1,167,226.47|1,167,226.47|100.00|已裁定执行，无可执行财产|
|河南建龙重工机械有限公司|264,844.50|264,844.50|100.00|无法收回|
|万润装饰|76,781.00|23,034.30|30.00|无法收回|
|龙山店-陈军|54,134.05|54,134.05|100.00|无法收回|
|长沙小牛装饰有限公司|50,093.00|50,093.00|100.00|无法收回|
|其他50家小计|321,553.68|281,319.77|87.49|无法收回|
|合 计|34,022,277.9|18,223,708.71|53.56||

（2）按组合计提坏账准备：
风险组合：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|2019年4月30日|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|945,303,515.23|9,453,035.16|1.00|
|1至2年|113,239,053.17|11,323,905.31|10.00|
|2至3年|12,732,228.89|3,819,668.68|30.00|
|3年以上|21,060,477.65|21,060,477.65|100.00|
|合 计|1,092,335,274.94|45,657,086.80||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|2018年12月31日|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|761,897,954.46|7,618,979.55|1.00|
|1至2年|100,834,436.34|10,083,443.64|10.00|
|2至3年|14,005,775.53|4,201,732.65|30.00|
|3年以上|21,278,536.73|21,278,536.73|100.00|
|合 计|898,016,703.06|43,182,692.57||

3、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2018年12月31日|本期变动|||2019年4月30日|
|||计提|收回或转回|核销||
|坏账准备|61,406,401.28|5,704,647.31|13,723,741.52|49,943.27|53,337,363.80|
|合 计|61,406,401.28|5,704,647.31|13,723,741.52|49,943.27|53,337,363.80|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2017年12月31日|本期变动|||2018年12月31日|
|||计提|收回或转回|核销||
|坏账准备|47,512,532.18|14,455,752.16|355,920.06|205,963.00|61,406,401.28|
|合 计|47,512,532.18|14,455,752.16|355,920.06|205,963.00|61,406,401.28|

4、报告期内实际核销应收账款情况：
2019年1-4月：
|||
|-|-|
|项 目|核销金额|
|实际核销的应收账款|49,943.27|

其中重要的应收账款核销情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|长沙美幻居装饰设计有限公司等|货款|49,943.27|无法收回|董事会审批|否|
|合 计||49,943.27||||

2018年度：
|||
|-|-|
|项 目|核销金额|
|实际核销的应收账款|205,963.00|

其中重要的应收账款核销情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|中国石油集团渤海石油装备制造有限公司石化设备厂|货款|209,869.00|债务重组|董事会审批|否|
|合 计||209,869.00||||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|2019年4月30日|占应收账款总额的比例（%）|
|145,270,218.67|13.01|
|73,786,125.12|6.61|
|25,020,308.06|2.24|
|24,090,341.62|2.16|
|21,774,811.51|1.95|
|289,941,804.98|25.97|

（六）预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|2019年4月30日||2018年12月31日||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|101,635,995.98|99.92|34,790,597.64|99.48|
|1至2年|83,371.65|0.08|118,871.65|0.34|
|2至3年|||||
|3年以上|1,429.82|0.00|62,829.82|0.18|
|合 计|101,720,797.45|100.00|34,972,299.11|100.00|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
||||
|-|-|-|
|单位名称|2019年4月30日|占预付款项总额比例（%）|
|北京新能源汽车营销有限公司|45,786,112.68|45.01|
|湖南洪云新能源汽车贸易有限公司|13,433,682.68|13.21|
|北京现代汽车有限公司销售分公司|4,979,994.60|4.90|
|河南神鸟电缆有限公司|3,412,320.24|3.35|
|黄石晟祥铜业有限公司|3,321,718.03|3.27|
|合 计|70,933,828.23|69.74|

（七）其他应收款
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|其他应收款项|84,503,446.42|89,699,302.38|
|合 计|84,503,446.42|89,699,302.38|

1、按账龄披露：
||||
|-|-|-|
|账 龄|2019年4月30日|2018年12月31日|
|1年以内|77,228,056.86|82,122,692.46|
|1-2年|6,202,776.06|8,060,897.59|
|2-3年|2,938,410.23|919,654.21|
|3年以上|2,250,250.26|2,049,762.88|
|小 计|88,619,493.41|93,153,007.14|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账 龄|2019年4月30日|2018年12月31日|
|减：坏账准备|4,116,046.99|3,453,704.76|
|合 计|84,503,446.42|89,699,302.38|

2、按款项性质分类情况：
||||
|-|-|-|
|款项性质|2019年4月30日|2018年12月31日|
|个人借支|9,438,507.21|7,776,575.28|
|投标保证金|13,919,982.98|7,807,573.00|
|往来款|9,088,771.05|8,851,530.85|
|运费|107,678.92|77,886.42|
|福利房费|3,804,184.12|4,040,222.31|
|押金|247,210.00|3,178,526.54|
|质量保证金|44,600.00|432,600.00|
|代垫费用|85,016.42|4,512,790.44|
|履约保证金|7,615,373.28|4,166,481.82|
|其他|3,439,720.83|1,575,913.14|
|应收新能源补贴款|40,828,448.60|50,732,907.34|
|小 计|88,619,493.41|93,153,007.14|
|减：坏账准备|4,116,046.99|3,453,704.76|
|合 计|84,503,446.42|89,699,302.38|

3、坏账准备计提情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2018年12月31日|本期变动|||2019年4月30日|
|||计提|收回或转回|核销||
|坏账准备|3,453,704.76|754,450.11|83,487.88|8,620.00|4,116,046.99|
|合 计|3,453,704.76|754,450.11|83,487.88|8,620.00|4,116,046.99|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2017年12月31日|本期变动||||2018年12月31日|
|||非同一控制下合并购买日坏账准备|计提|收回或转回|核销||
|坏账准备|3,997,318.22|1,476,006.52|1,243,880.91|1,821,636.17|1,441,864.72|3,453,704.76|
|合 计|3,997,318.22|1,476,006.52|1,243,880.91|1,821,636.17|1,441,864.72|3,453,704.76|

4、按坏账计提方法分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2019年4月30日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按单项计提坏账准备||||||
|按组合计提坏账准备|88,619,493.41|100.00|4,116,046.99|4.64|84,503,446.42|
|其中：账龄组合|47,791,044.81|53.93|4,116,046.99|8.61|43,674,997.82|
|应收新能源汽车补助款|40,828,448.60|46.07|||40,828,448.60|
|合 计|88,619,493.41|100.00|4,116,046.99|4.64|84,503,446.42|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2018年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项|93,141,807.14|99.99|3,445,084.76|3.70|89,696,722.38|
|其中：账龄组合|42,408,899.80|45.53|3,445,084.76|8.12|38,963,815.04|
|应收新能源汽车补助款|50,732,907.34|54.46|||50,732,907.34|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项|11,200.00|0.01|8,620.00|76.96|2,580.00|
|合 计|93,153,007.14|100.00|3,453,704.76|3.71|89,699,302.38|

（1）期末单项金额重大或不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|坏账准备|计提比例(%)|
|11,200.00|8,620.00|76.96|
|11,200.00|8,620.00|76.96|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2019年4月30日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|36,399,608.26|363,996.06|
|6,202,776.06|620,277.60|
|2,938,410.23|881,523.07|
|2,250,250.26|2,250,250.26|
|47,791,044.81|4,116,046.99|

2018年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|31,383,585.12|313,835.86|
|8,055,897.59|805,589.76|
|919,654.21|275,896.26|
|2,049,762.88|2,049,762.88|
|42,408,899.80|3,445,084.76|

5、报告期实际核销的其他应收款项情况：
2019年1-4月：
|||
|-|-|
|项 目|核销金额|
|实际核销的其他应收款项|8,620.00|

2018年度：
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|项 目|核销金额|
|实际核销的其他应收款项|1,441,864.72|

其中重要的其他应收款项核销情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|天津宇神电池有限公司|往来款|1,438,864.72|公司已注销|董事会审批|否|
|合 计||1,438,864.72||||

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|2019年4月30日|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|2019年4月30日坏账准备|
|应收政府补贴款|新能源汽车补贴款|40,828,448.60|1年以内|46.07||
|宁夏天鹰电力物资有限公司|投标保证金|2,740,000.00|1年以内|3.09|27,400.00|
|应收北汽厂家返利|厂家返利|1,723,922.03|1年以内|1.95|17,239.22|
|湖南潍星新材料有限公司|往来款|1,639,487.74|1年以内|1.85|16,394.88|
|（许顺勇）上海通翌招标代理有限公司|投标保证金|1,600,000.00|1年以内|1.81|16,000.00|
|合 计||48,531,858.37||54.76|77,034.10|

7、涉及政府补助的其他应收款项：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|政府补助项目名称|2019年4月30日|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据|
|应收政府补贴款|购置及运营补贴|40,828,448.60|1年以内|预计2019年至2020年取得、依据为湘财企[2016]44号|
|合 计||40,828,448.6|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|政府补助项目名称|2018年12月31日|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据|
|应收政府补贴款|购置及运营补贴|50,732,907.34|1年以内18,262,945.77元，1-2年27,817,397.44元，2-3年4,652,564.13元|预计2019年至2020年取得、依据为湘财企[2016]44号|
|合 计||50,732,907.34|||

（八）存货
1、存货分类：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途商品|22,411,633.77|20,020.12|22,391,613.65|
|原材料|84,585,587.84|3,304,815.62|81,280,772.22|
|在产品|157,846,534.68|2,382,858.75|155,463,675.93|
|库存商品|601,970,081.53|3,873,071.60|598,097,009.93|
|包装物|4,306,310.99|98,999.83|4,207,311.16|
|自制半成品|2,113,777.21|17,260.29|2,096,516.92|
|委托加工物资|1,474,738.08||1,474,738.08|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|开发成本|376,378,915.93||376,378,915.93|
|合 计|1,251,087,580.03|9,697,026.21|1,241,390,553.82|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途商品|13,908,215.91||13,908,215.91|
|原材料|73,405,100.38|4,035,191.85|69,369,908.53|
|在产品|152,624,965.59|4,275,519.80|148,349,445.79|
|库存商品|587,425,896.32|3,435,013.72|583,990,882.60|
|包装物|3,894,782.11|111,658.69|3,783,123.42|
|自制半成品|2,210,775.14|17,260.29|2,193,514.85|
|委托加工物资|1,877,822.34|0|1,877,822.34|
|低值易耗品|5,391.00|0|5,391.00|
|开发成本|352,686,941.42|0|352,686,941.42|
|合 计|1,188,039,890.21|11,874,644.35|1,176,165,245.86|

2、存货跌价准备：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加金额||本期减少金额||2019年4月30日|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|4,035,191.85|433,256.57||965,182.00||3,503,266.42|
|在产品|4,275,519.80|7,654.82||1,617,106.35||2,666,068.27|
|库存商品|3,435,013.72|3,786,106.17||3,809,688.49||3,411,431.40|
|包装物|111,658.69|||12,658.86||98,999.83|
|自制半成品|17,260.29|||||17,260.29|
|合 计|11,874,644.35|4,227,017.56||6,404,635.70||9,697,026.21|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加金额||本期减少金额||2018年12月31日|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|1,681,328.18|2,472,907.12|196,570.00|315,613.45||4,035,191.85|
|在产品|678,655.44|4,120,893.30||524,028.94||4,275,519.80|
|库存商品|4,089,823.24|3,366,618.90||4,021,428.42||3,435,013.72|
|包装物|144,888.71|14,237.95||47,467.97||111,658.69|
|自制半成品||90,529.00||73,268.71||17,260.29|
|合 计|6,594,695.57|10,065,186.27|196,570.00|4,981,807.49||11,874,644.35|

3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（九）其他流动资产
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|待抵扣的增值税等|113,490,857.00|104,295,696.83|
|企业所得税|6,732,825.16|18,063,875.91|
|待摊费用|2,711,575.35|2,756,082.49|
|合 计|122,935,257.51|125,115,655.23|

（十）长期应收款
1、长期应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|采用的折现率区间|
|分期收款销售商品|1,352,679.43|15,357.75|1,337,321.68|12.37%|
|其中：未实现融资收益|183,096.46||||
|分期收款提供劳务|||||
|合 计|1,352,679.43|15,357.75|1,337,321.68||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|采用的折现率区间|
|分期收款销售商品|1,445,938.07|16,354.31|1,429,583.76|11.74%|
|其中：未实现融资收益|189,492.96||||
|分期收款提供劳务|||||
|合 计|1,445,938.07|16,354.31|1,429,583.76||

2、本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、本公司无转移长期应收款且继续涉入的长期应收款。
（十一）长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|2018年12月31日|本期增减变动|||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|
|一、合营企业|||||||
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）|37,296,072.85|||13,674.15|||
|小 计|37,296,072.85|||13,674.15|||
|二、联营企业|||||||
|北京高德博瑞科技有限公司|2,952,301.04|||-36.54|||
|凯捷融资租赁有限公司|41,882,123.91|||-951,174.49|||
|山东国金电池科技有限公司|4,297,185.34|||-189,764.15|||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|湖南先导北汽智慧能源科技有限公司|7,000,000.00|-96,813.76|
|小 计|56,131,610.29|-1,237,788.94|
|合 计|93,427,683.14|-1,224,114.79|

续表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|本期增减变动|||2019年4月30日|减值准备期末余额|
||宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）||||37,309,747.00||
|小计||||37,309,747.00||
|二、联营企业||||||
|北京高德博瑞科技有限公司||||2,952,264.50||
|凯捷融资租赁有限公司||||40,930,949.42||
|山东国金电池科技有限公司||||4,107,421.19||
|湖南先导北汽智慧能源科技有限公司||||6,903,186.24||
|小 计||||54,893,821.35||
|合 计||||92,203,568.35||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|2017年12月31日|本期增减变动|||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|
|一、合营企业|||||||
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）|37,243,786.55|529,900.00||-477,613.70|||
|小 计|37,243,786.55|529,900.00||-477,613.70|||
|二、联营企业|||||||
|北京高德博瑞科技有限公司|2,950,591.70|||1,709.34|||
|凯捷融资租赁有限公司|43,597,916.66|||-1,715,792.75|||
|山东国金电池科技有限公司|5,489,384.64|||-1,192,199.30|||
|湖南先导北汽智慧能源科技有限公司||7,000,000.00|||||
|小 计|52,037,893.00|7,000,000.00||-2,906,282.71|||
|合 计|89,281,679.55|7,529,900.00||-3,383,896.41|||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
续表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|本期增减变动|||2018年12月31日|减值准备期末余额|
||宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）||||37,296,072.85||
|小 计||||37,296,072.85||
|二、联营企业||||||
|北京高德博瑞科技有限公司||||2,952,301.04||
|凯捷融资租赁有限公司||||41,882,123.91||
|山东国金电池科技有限公司||||4,297,185.34||
|湖南先导北汽智慧能源科技有限公司||||7,000,000.00||
|小 计||||56,131,610.29||
|合 计||||93,427,683.14||

（十二）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
||||
|-|-|-|
|项 目|房屋、建筑物|合 计|
|一、账面原值|||
|1.2018年12月31日|36,487,834.31|36,487,834.31|
|2.本期增加金额|||
|（1）外购|||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|||
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2019年4月30日|36,487,834.31|36,487,834.31|
|二、累计折旧和累计摊销|||
|1.2018年12月31日|9,058,580.82|9,058,580.82|
|2.本期增加金额|523,736.56|523,736.56|
|（1）计提或摊销|523,736.56|523,736.56|
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|||
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2019年4月30日|9,582,317.38|9,582,317.38|
|三、减值准备|||
|1.2018年12月31日|||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|房屋、建筑物|合 计|
|2.本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2019年4月30日|||
|四、账面价值|||
|1.2019年4月30日|26,905,516.93|26,905,516.93|
|2.2018年12月31日|27,429,253.49|27,429,253.49|

||||
|-|-|-|
|项 目|房屋、建筑物|合 计|
|一、账面原值|||
|1.2017年12月31日|28,306,969.97|28,306,969.97|
|2.本期增加金额|8,180,864.34|8,180,864.34|
|（1）外购|||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|7,115,311.64|7,115,311.64|
|（3）企业合并增加|1,065,552.70|1,065,552.70|
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2018年12月31日|36,487,834.31|36,487,834.31|
|二、累计折旧和累计摊销|||
|1.2017年12月31日|5,211,332.02|5,211,332.02|
|2.本期增加金额|3,847,248.80|3,847,248.80|
|（1）计提或摊销|1,454,808.64|1,454,808.64|
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|2,392,440.16|2,392,440.16|
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2018年12月31日|9,058,580.82|9,058,580.82|
|三、减值准备|||
|1.2017年12月31日|||
|2.本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2018年12月31日|||
|四、账面价值|||
|1.2018年12月31日|27,429,253.49|27,429,253.49|
|2.2017年12月31日|23,095,637.95|23,095,637.95|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
2、本公司未办妥产权证书的投资性房地产情况：
||
|-|
|账面价值|
|5,797,583.20|
|2,550,147.30|

（十三）固定资产
||
|-|
|2019年4月30日|
|1,260,902,800.74|
|1,260,902,800.74|

1、固定资产情况
2019年4月30日：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋及建筑物|机器设备|办公及电子设备|运输设备|其他设备|合 计|
|一、账面原值：|||||||
|1.2018年12月31日|1,056,467,028.09|597,041,468.11|20,451,117.64|70,334,735.42|8,239,948.74|1,752,534,298.00|
|2.本期增加金额|3,213,660.38|16,346,891.32|586,635.54|5,631,334.85|3,339,411.75|29,117,933.84|
|（1）购置|3,135,787.71|5,869,454.49|510,103.89|5,493,339.00|168,064.12|15,176,749.21|
|（2）在建工程转入||9,789,246.01||27,455.35|1,469,645.48|11,286,346.84|
|（3）企业合并增加|||||||
|（4）其他|77,872.67|688,190.82|76,531.65|110,540.50|1,701,702.15|2,654,837.79|
|3.本期减少金额|471,486.00|1,435,807.68|2,006,259.23|7,296,523.03|90,611.90|11,300,687.84|
|（1）处置或报废||936,328.74|17,095.57|7,223,018.76|10,046.62|8,186,489.69|
|（2）其他转出|471,486.00|499,478.94|1,989,163.66|73,504.27|80,565.28|3,114,198.15|
|4.2019年4月30日|1,059,209,202.47|611,952,551.75|19,031,493.95|68,669,547.24|11,488,748.59|1,770,351,544.00|
|二、累计折旧|||||||
|1.2018年12月31日|157,393,461.03|268,452,124.87|11,394,182.40|37,425,211.37|5,363,864.47|480,028,844.15|
|2.本期增加金额|12,561,135.81|18,160,337.95|615,642.80|2,593,865.94|1,639,661.03|35,570,643.53|
|（1）计提|12,561,135.81|17,724,594.79|613,704.92|2,572,944.57|512,593.76|33,984,973.85|
|（2）企业合并增加||||||-|
|（3）其他||435,743.16|1,937.88|20,921.37|1,127,067.27|1,585,669.68|
|3.本期减少金额|69,053.10|744,031.35|1,520,417.74|3,809,667.89|7,574.33|6,150,744.41|
|（1）处置或报废||712,799.54|34,635.44|3,746,144.95|4,937.57|4,498,517.50|
|（2）其他转出|69,053.10|31,231.81|1,485,782.30|63,522.94|2,636.76|1,652,226.91|
|4.2019年4月30日|169,885,543.74|285,868,431.48|10,489,407.46|36,209,409.42|6,995,951.17|509,448,743.26|
|三、减值准备|||||||
|1.2018年12月31日|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋及建筑物|机器设备|办公及电子设备|运输设备|其他设备|合 计|
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.2019年4月30日|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.2019年4月30日|889,323,658.73|326,084,120.27|8,542,086.49|32,460,137.82|4,492,797.42|1,260,902,800.74|
|2.2018年12月31日|899,073,567.06|328,589,343.24|9,056,935.24|32,909,524.05|2,876,084.27|1,272,505,453.85|

（1）其他转出说明：房屋建筑物其他转出系绿化坪转入在建工程；运输设备其他增加中12,125.64元系能翔优卡以租代购退回资产；其他系固定资产类别调整。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|电线电缆工程技术研究大楼|24,497,933.67|正在办理中|
|金杯塔牌厂房|31,438,625.92|正在办理中|
|金杯电缆技术中心楼|43,316,985.02|正在办理中|
|金杯电缆厂房、机修车间、导线车间|10,781,660.70|正在办理中|
|冷冻加工厂房|231,756,941.23|正在办理中|
|时代天宇置业商品房|37,511,033.27|2018年10月收房，产权证正在办理中|
|合 计|379,303,179.81||

2018年12月31日：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋及建筑物|机器设备|办公及电子设备|运输设备|其他设备|合 计|
|一、账面原值：|||||||
|1.2017年12月31日|786,178,961.89|485,758,847.10|17,788,844.52|74,525,003.63|7,480,960.86|1,371,732,618.00|
|2.本期增加金额|277,418,112.77|113,933,410.74|3,049,823.24|4,926,183.78|781,449.95|400,108,980.48|
|（1）购置|47,038,240.10|44,583,172.37|2,852,178.94|2,683,432.48|580,401.85|97,737,425.74|
|（2）在建工程转入|182,043,421.81|66,220,100.89|134,017.10|138,765.20|178,880.35|248,715,185.35|
|（3）企业合并增加|8,374,620.86|3,130,137.48|63,627.20|2,103,986.10|22,167.75|13,694,539.39|
|（4）其他|39,961,830.00|||||39,961,830.00|
|3.本期减少金额|7,130,046.57|2,650,789.73|387,550.12|9,116,451.99|22,462.07|19,307,300.48|
|（1）处置或报废|14,734.93|2,401,196.96|387,550.12|9,116,451.99|22,462.07|11,942,396.07|
|（2）其他转出|7,115,311.64|249,592.77||||7,364,904.41|
|4.2018年12月31日|1,056,467,028.09|597,041,468.11|20,451,117.64|70,334,735.42|8,239,948.74|1,752,534,298.00|
|二、累计折旧|||||||
|1.2017年12月31日|128,365,382.62|227,388,410.50|9,267,868.98|32,035,998.93|4,565,017.63|401,622,678.66|
|2.本期增加金额|31,434,516.75|42,725,096.13|2,469,037.71|9,425,776.31|809,564.54|86,863,991.45|
|（1）计提|31,434,516.75|42,612,331.26|2,427,739.43|9,425,776.31|788,061.82|86,688,425.58|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋及建筑物|机器设备|办公及电子设备|运输设备|其他设备|合 计|
|（2）企业合并增加|||||||
|（3）其他||112,764.87|41,298.28||21,502.72|175,565.87|
|3.本期减少金额|2,406,438.34|1,661,381.76|342,724.29|4,036,563.87|10,717.70|8,457,825.96|
|（1）处置或报废|13,998.18|1,586,453.94|342,724.29|4,036,563.87|10,717.70|5,990,457.98|
|（2）其他转出|2,392,440.16|74,927.82||||2,467,367.98|
|4.2018年12月31日|157,393,461.03|268,452,124.87|11,394,182.40|37,425,211.37|5,363,864.47|480,028,844.15|
|三、减值准备|||||||
|1.2017年12月31日|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.2018年12月31日|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.2018年12月31日|899,073,567.06|328,589,343.24|9,056,935.24|32,909,524.05|2,876,084.27|1,272,505,453.85|
|2.2017年12月31日|657,813,579.27|258,370,436.60|8,520,975.54|42,489,004.70|2,915,943.23|970,109,939.34|

（1）其他转出说明：房屋建筑物其他转出系麓谷厂房中的炼胶厂房改变用途转换为投资性房地产；机器设备其他转出系转入在建工程。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|电线电缆工程技术研究大楼|24,715,312.79|正在办理中|
|金杯塔牌厂房|31,882,073.06|正在办理中|
|金杯电缆技术中心楼|10,874,221.26|正在办理中|
|金杯电缆厂房、机修车间、导线车间|44,085,856.42|正在办理中|
|冷冻加工厂房|233,702,681.56|正在办理中|
|合 计|345,260,145.09||

2、期末固定资产不存在可能减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
（十四）在建工程
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|在建工程|28,200,692.12|13,688,627.91|
|合 计|28,200,692.12|13,688,627.91|

1、在建工程
（1）在建工程情况：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|||
||账面余额|减值准备|账面价值|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|电磁线设备改造项目|7,590,431.71||7,590,431.71|
|金杯塔牌电缆复产项目|629,310.34||629,310.34|
|充电站及充电桩建设|5,765,822.61||5,765,822.61|
|新能源基建工程|11,994,615.50||11,994,615.50|
|装修工程|706,665.32||706,665.32|
|衡阳金杯设备改造项目|1,441,185.72||1,441,185.72|
|麓谷小线扩产项目|72,660.92||72,660.92|
|合 计|28,200,692.12||28,200,692.12|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|电磁线设备改造项目|4,296,754.21||4,296,754.21|
|金杯塔牌电缆复产项目|416,379.31||416,379.31|
|充电站及充电桩建设|2,264,464.96||2,264,464.96|
|新能源基建工程|1,184,287.49||1,184,287.49|
|装修工程|445,052.65||445,052.65|
|衡阳金杯设备改造项目|3,805,166.84||3,805,166.84|
|其他|1,276,522.45||1,276,522.45|
|合 计|13,688,627.91||13,688,627.91|

（2）重要在建工程项目本期变动情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2018年12月31日|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2019年4月30日|
|电磁线设备改造项目|4,296,754.21|3,293,790.96||113.46|7,590,431.71|
|充电站及充电桩建设|2,264,464.96|7,731,114.68|4,159,459.84|70,297.19|5,765,822.61|
|衡阳金杯设备改造项目|3,805,166.84|2,274,532.71|4,638,513.83||1,441,185.72|
|金杯塔牌电缆复产项目|416,379.31|629,310.34|416,379.31||629,310.34|
|新能源基建工程|1,184,287.49|10,810,328.01|||11,994,615.50|
|麓谷小线扩产项目||675,009.30|602,348.38||72,660.92|
|装修工程|445,052.65|261,612.67|||706,665.32|
|其他|1,276,522.45|193,123.03|1,469,645.48|||
|合 计|13,688,627.91|25,868,821.70|11,286,346.84|70,410.65|28,200,692.12|

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|电磁线设备改造项目||||自筹|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|充电站及充电桩建设||||自筹|
|衡阳金杯设备改造项目||||自筹|
|金杯塔牌电缆复产项目||||自筹|
|新能源基建工程||||自筹|
|麓谷小线扩产项目||||自筹|
|装修工程||||自筹|
|其他||||自筹|
|合 计|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2017年12月31日|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2018年12月31日|
|风力发电及机车车辆用特种橡套电缆项目|63,064.84||63,064.84|||
|核电电缆项目|1,972,166.65|100,048.70|1,851,902.55|220,312.80||
|风电线缆项目|293,671.20|607,319.72|873,703.65|27,287.27||
|电磁线设备改造项目|201,922.65|4,849,814.65|657,995.20|96,987.89|4,296,754.21|
|金杯塔牌项目|649,185.71|||649,185.71||
|云冷智慧冷链物流综合服务中心项目|212,745,036.78|281,766,828.51|232,756,911.97|261,754,953.32||
|充电站及充电桩建设|432,346.75|7,402,111.73|3,321,164.48|2,248,829.04|2,264,464.96|
|衡阳金杯设备改造项目||14,394,078.14|10,588,911.30||3,805,166.84|
|金杯塔牌电缆复产项目||2,737,335.38|2,320,956.07||416,379.31|
|新能源基建工程||1,184,287.49|||1,184,287.49|
|麓谷小线扩产项目||3,981,837.98|3,981,837.98|||
|装修工程||3,462,262.46|129,840.00|2,887,369.81|445,052.65|
|其他||1,422,365.75|145,843.30||1,276,522.45|
|合 计|216,357,394.58|321,908,290.51|256,692,131.34|267,884,925.84|13,688,627.91|

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|风力发电及机车车辆用特种橡套电缆项目||||自筹|
|核电电缆项目||||自筹|
|风电线缆项目||||自筹|
|漆包、纸包设备改造||||自筹|
|金杯塔牌项目||||自筹|
|云冷智慧冷链物流综合服务中心项目||||自筹|
|充电站及充电桩建设||||自筹|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|衡阳金杯设备改造项目||||自筹|
|金杯塔牌电缆复产项目||||自筹|
|新能源基建工程||||自筹|
|麓谷小线扩产项目||||自筹|
|装修工程||||自筹|
|其他||||自筹|
|合 计|||||

（3）报告期在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十五）无形资产
1、无形资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|软件|商标使用权|专利权|土地使用权|合 计|
|一、账面原值||||||
|1.2018年12月31日|3,830,364.49|10,911,801.12|12,940,300.00|253,577,537.58|281,260,003.19|
|2.本期增加金额|69,482.76||||69,482.76|
|(1)购置|69,482.76||||69,482.76|
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.2019年4月30日|3,899,847.25|10,911,801.12|12,940,300.00|253,577,537.58|281,329,485.95|
|二、累计摊销||||||
|1.2018年12月31日|2,295,609.80|2,168,859.54|3,882,089.89|34,506,027.66|42,852,586.89|
|2.本期增加金额|279,829.75|362,355.15|431,343.32|1,653,236.40|2,726,764.62|
|(1)计提|279,829.75|362,355.15|431,343.32|1,653,236.40|2,726,764.62|
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.2019年4月30日|2,575,439.55|2,531,214.69|4,313,433.21|36,159,264.06|45,579,351.51|
|三、减值准备||||||
|1.2018年12月31日||||||
|2.本期增加金额||||||
|(1)计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.2019年4月30日||||||
|四、账面价值||||||
|1.2019年4月30日|1,324,407.70|8,380,586.43|8,626,866.79|217,418,273.52|235,750,134.44|
|2.2018年12月31日|1,534,754.69|8,742,941.58|9,058,210.11|219,071,509.92|238,407,416.30|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|软件|商标使用权|专利权|土地使用权|合 计|
|一、账面原值||||||
|1.2017年12月31日|3,130,008.45|10,872,641.50|12,940,300.00|223,201,173.07|250,144,123.02|
|2.本期增加金额|700,356.04|39,159.62||39,881,880.88|40,621,396.54|
|(1)购置|700,356.04|39,159.62|||739,515.66|
|(2)本期合并增加||||39,881,880.88|39,881,880.88|
|3.本期减少金额||||9,505,516.37|9,505,516.37|
|(1)处置||||9,505,516.37|9,505,516.37|
|4.2018年12月31日|3,830,364.49|10,911,801.12|12,940,300.00|253,577,537.58|281,260,003.19|
|二、累计摊销||||||
|1.2017年12月31日|1,848,942.78|1,082,547.12|2,588,059.93|29,466,009.06|34,985,558.89|
|2.本期增加金额|446,667.02|1,086,312.42|1,294,029.96|5,040,018.60|7,867,028.00|
|(1)计提|446,667.02|1,086,312.42|1,294,029.96|5,040,018.60|7,867,028.00|
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.2018年12月31日|2,295,609.80|2,168,859.54|3,882,089.89|34,506,027.66|42,852,586.89|
|三、减值准备||||||
|1.2017年12月31日||||||
|2.本期增加金额||||||
|(1)计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.2018年12月31日||||||
|四、账面价值||||||
|1.2018年12月31日|1,534,754.69|8,742,941.58|9,058,210.11|219,071,509.92|238,407,416.30|
|2.2017年12月31日|1,281,065.67|9,790,094.38|10,352,240.07|193,735,164.01|215,158,564.13|

2、本公司无形资产权证均已办妥。
3、本公司期末无用于抵押借款的无形资产。
4、本公司无内部研发形成的无形资产。
（十六）长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2019年4月30日|
|环氧地坪|258,026.78||17,493.32||240,533.46|
|简易停车坪|24,694.63||16,733.03||7,961.60|
|金杯塔牌项目|638,365.95||43,279.04||595,086.91|
|木工加工棚|80,520.77||10,065.12||70,455.65|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|球会入会费|442,500.25||39,333.32|403,166.93|
|腾讯企业邮箱|28,077.30||2,674.08|25,403.22|
|托盘租赁费|2,275,215.55|616,379.33|501,185.37|2,390,409.51|
|消防改造|2,761,022.44|5,323.50|328,503.98|2,437,841.96|
|重型货架|272,342.01||46,802.08|225,539.93|
|充电枪||111,153.85|37,051.28|74,102.57|
|装修工程|9,027,227.84|102,393.21|977,458.64|8,152,162.41|
|合 计|15,807,993.52|835,249.89|2,020,579.26|14,622,664.15|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2018年12月31日|
|环氧地坪||262,400.11|4,373.33||258,026.78|
|简易停车坪|61,399.51|39,808.32|76,513.20||24,694.63|
|金杯塔牌项目||649,185.71|10,819.76||638,365.95|
|木工加工棚|110,716.13||30,195.36||80,520.77|
|球会入会费|560,500.21||117,999.96||442,500.25|
|腾讯企业邮箱|36,099.42||8,022.12||28,077.30|
|托盘租赁费||2,544,827.64|269,612.09||2,275,215.55|
|消防改造||3,389,917.94|628,895.50||2,761,022.44|
|重型货架||334,218.80|61,876.79||272,342.01|
|装修工程|2,028,620.93|9,007,216.31|2,003,949.24|4,660.16|9,027,227.84|
|合 计|2,797,336.20|16,227,574.83|3,212,257.35|4,660.16|15,807,993.52|

（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日||2018年12月31日||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|54,960,016.68|9,371,992.59|62,182,637.98|10,236,172.33|
|存货跌价准备|6,916,233.55|1,218,316.93|8,974,552.36|1,661,287.38|
|资产转让未实现内部交易损益|77,991,395.99|19,232,501.90|78,085,186.35|19,283,365.42|
|内部销售未实现内部交易损益|1,194,837.06|195,594.29|4,463,871.04|901,373.06|
|递延收益|3,585,500.00|896,375.00|3,686,500.00|921,625.00|
|可抵扣亏损|65,575,048.31|14,107,075.79|49,390,236.04|10,327,366.93|
|广告宣传费|5,639,963.27|1,409,990.82|6,271,386.87|1,567,846.72|
|合 计|229,274,798.01|46,431,847.32|226,466,173.79|44,899,036.84|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日||2018年12月31日||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日||2018年12月31日||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动|||||
|非货币性资产投资所得|31,678,901.26|4,751,835.19|35,638,763.92|5,345,814.59|
|固定资产折旧会计与税法差异|12,125,718.92|3,031,429.73|10,264,638.70|2,566,159.67|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动|419,164.41|104,791.10|||
|合 计|44,223,784.59|7,888,056.02|45,903,402.62|7,911,974.26|

（十八）其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|预付工程设备款|24,663,427.87|22,497,459.86|
|预付软件款|949,604.20|1,661,045.52|
|合 计|25,613,032.07|24,158,505.38|

（十九）短期借款
1、短期借款分类：
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|质押借款|38,030,000.00|50,030,000.00|
|保证借款|142,000,000.00|105,700,000.00|
|信用借款|80,000,000.00|30,000,000.00|
|合 计|260,030,000.00|185,730,000.00|

2、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。
（二十）应付票据
1、应付票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|2019年4月30日|2018年12月31日|
|银行承兑汇票|437,966,096.42|339,788,393.28|
|合 计|437,966,096.42|339,788,393.28|

2、报告期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1、应付账款列示：
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|材料款|283,207,981.25|180,001,916.76|
|设备款|26,337,420.25|28,940,683.71|
|工程款|38,536,242.18|58,529,665.28|

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|-|-|-|
|质保金|1,523,950.39|543,772.68|
|其他|11,876,620.22|2,770,574.48|
|车辆采购款|291,564.27|11,168,233.63|
|合 计|361,773,778.56|281,954,846.54|

2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十二）预收款项
1、预收款项列示：
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|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|预收货款|238,686,742.28|360,099,980.80|
|预收租金|3,701,460.76|4,406,776.41|
|预收装修款|3,700.00|8,050.00|
|理赔款|985,750.73|747,488.81|
|预收水电费|289,911.48|349,200.00|
|预收房款|80,626,918.28|74,877,001.11|
|合 计|324,294,483.53|440,488,497.13|

2、期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|
|一、短期薪酬|60,647,858.44|99,172,956.50|132,494,476.53|27,326,338.41|
|二、离职后福利-设定提存计划||8,537,150.00|8,487,457.27|49,692.73|
|三、辞退福利|459,783.00|93,335.00|553,118.00||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合 计|61,107,641.44|107,803,441.50|141,535,051.80|27,376,031.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年12月31日|
|一、短期薪酬|38,630,702.54|308,148,157.61|286,131,001.71|60,647,858.44|
|二、离职后福利-设定提存计划||23,633,271.77|23,633,271.77||
|三、辞退福利||632,634.02|172,851.02|459,783.00|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合 计|38,630,702.54|332,414,063.40|309,937,124.50|61,107,641.44|

2、短期薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|57,131,516.34|83,927,165.70|117,193,990.57|23,864,691.47|
|2、职工福利费||6,135,901.06|6,135,901.06||

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|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|
|3、社会保险费||4,006,509.83|3,947,362.73|59,147.10|
|其中：医疗保险费||3,456,338.42|3,451,548.82|4,789.60|
|工伤保险费||358,057.92|303,809.02|54,248.90|
|生育保险费||192,113.49|192,004.89|108.60|
|4、住房公积金||3,355,248.40|3,349,480.40|5,768.00|
|5、工会经费和职工教育经费|3,516,342.10|1,768,093.51|1,887,703.77|3,396,731.84|
|6、非货币性福利|||||
|7、短期带薪缺勤|||||
|8、短期利润分享计划|||||
|9、其他短期薪酬|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合 计|60,647,858.44|99,172,956.50|132,494,476.53|27,326,338.41|

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|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年12月31日|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|35,091,513.46|264,538,217.13|242,498,214.25|57,131,516.34|
|2、职工福利费||14,333,904.51|14,333,904.51||
|3、社会保险费||12,538,445.53|12,538,445.53||
|其中：医疗保险费||10,160,736.46|10,160,736.46||
|工伤保险费||1,571,300.41|1,571,300.41||
|生育保险费||806,408.66|806,408.66||
|4、住房公积金||11,341,572.33|11,341,572.33||
|5、工会经费和职工教育经费|3,539,189.08|5,396,018.11|5,418,865.09|3,516,342.10|
|6、非货币性福利|||||
|7、短期带薪缺勤|||||
|8、短期利润分享计划|||||
|9、其他短期薪酬|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合 计|38,630,702.54|308,148,157.61|286,131,001.71|60,647,858.44|

3、设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|
|1、基本养老保险||8,303,483.01|8,253,823.62|49,659.39|
|2、失业保险费||233,666.99|233,633.65|33.34|
|3、企业年金缴费|||||
|合 计||8,537,150.00|8,487,457.27|49,692.73|

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|项 目|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年12月31日|
|1、基本养老保险||22,750,797.11|22,750,797.11||
|2、失业保险费||882,474.66|882,474.66||
|3、企业年金缴费|||||
|合 计||23,633,271.77|23,633,271.77||

（二十四）应交税费
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|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|企业所得税|28,325,462.34|24,942,596.81|
|增值税|4,997,315.58|15,815,524.00|
|土地使用税|461,604.71|157,066.73|
|房产税|1,816,141.48|1,447,765.10|
|城市维护建设税|280,788.53|1,144,820.30|
|教育费附加|185,287.73|813,047.51|
|代扣代缴个人所得税|713,141.92|307,697.49|
|印花税|292,878.84|427,301.97|
|其他|1,369.33|9,675.32|
|合 计|37,073,990.46|45,065,495.23|

（二十五）其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|其他应付款项|200,592,981.29|325,740,821.57|
|合 计|200,592,981.29|325,740,821.57|

1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
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|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|应付暂扣款|15,502,974.39|7,851,790.39|
|个人往来|4,644,050.62|3,782,899.74|
|预提费用|45,482,499.82|38,827,094.04|
|应付运费、水电费|7,159,716.69|5,241,492.73|
|应付押金|26,992,156.84|28,815,901.49|
|代理商抵押金|1,982,395.00|1,982,895.00|
|质保金|573,726.78|708,480.60|
|投标保证金|4,643,623.16|3,073,512.38|
|单位往来款|13,081,278.87|14,744,009.01|
|诚意金|5,300,559.00|5,350,559.00|
|股权转让款|72,000,006.39|213,000,006.39|
|其他|3,229,993.73|2,362,180.80|

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|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|合 计|200,592,981.29|325,740,821.57|

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
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|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|超过1年未结算原因|
|硚口区科技局|1,420,000.00|改制前形成，时间久远|

（二十六）长期借款
1、长期借款分类
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|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|保证借款|149,000,000.00|150,000,000.00|
|合 计|149,000,000.00|150,000,000.00|

2、金额前五名的长期借款
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|贷款单位|借款起始日|借款到期日|币种|利率（%）|2019年4月30日||
||||||原币金额|本币金额|
|中国建设银行衡阳市分行|2018/7/31|2020/7/30|人民币|4.75%|149,000,000.00|149,000,000.00|
|合 计|||||149,000,000.00|149,000,000.00|

（二十七）递延收益
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|形成原因|
|政府补助|86,452,972.56|4,740,830.00|3,069,528.48|88,124,274.08|详见说明|
|合 计|86,452,972.56|4,740,830.00|3,069,528.48|88,124,274.08||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年12月31日|形成原因|
|政府补助|63,975,616.75|29,120,938.53|6,643,582.72|86,452,972.56|详见说明|
|合 计|63,975,616.75|29,120,938.53|6,643,582.72|86,452,972.56||

涉及政府补助的项目：
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|补助项目|2018年12月31日|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2019年4月30日|与资产相关/与收益相关|
|安徽公司项目补贴专项资金|3,686,500.00||101,000.00||3,585,500.00|与资产相关|
|新型工业化专项引导资金|937,500.00||83,333.33||854,166.67|与资产相关|
|500KV 超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目|4,122,081.80||80,825.13||4,041,256.67|与资产相关|
|建设项目报建规费其他城城市基础设备配套费等||2,240,830.00|43,937.84||2,196,892.16|与资产相关|

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|-|-|-|-|-|-|-|
|补助项目|2018年12月31日|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2019年4月30日|与资产相关/与收益相关|
|新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金|697,506.79||66,492.68||631,014.11|与资产相关|
|新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金|282,125.00||15,250.00||266,875.00|与资产相关|
|特种电线电缆生产线技术改造项目|46,875.00||3,125.00||43,750.00|与资产相关|
|电缆车间技改扶持资金|5,390,337.62||184,285.04||5,206,052.58|与资产相关|
|新能源汽车电池智能制造新模式项目|733,333.40||33,333.32||700,000.08|与资产相关|
|消防改造政府补助|2,251,078.95||290,461.80||1,960,617.15|与资产相关|
|中央预算内基建资金|11,817,416.67||433,666.67||11,383,750.00|与资产相关|
|2017年第四批制造强省专项资金|1,980,000.00||73,333.33||1,906,666.67|与资产相关|
|湖南省电线电缆工程技术研究中心项目|100,000.00||||100,000.00|与资产相关|
|风力发电及机车车辆用特种橡套电缆新建项目|5,218,000.00||869,666.67||4,348,333.33|与资产相关|
|城市基础设施配套费返还款|519,200.00||86,533.33||432,666.67|与资产相关|
|特高压输变电专用电磁线生产线技术改造|600,000.00||66,666.67||533,333.33|与资产相关|
|电磁线公司风力发电线缆项目|1,200,000.00||25,000.00||1,175,000.00|与资产相关|
|智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级|390,000.00||15,000.00||375,000.00|与资产相关|
|特高压变压器电磁线关键技术研究|300,000.00||10,000.00||290,000.00|与资产相关|
|新能源汽车协同创新平台建设|900,000.00||30,000.00||870,000.00|与资产相关|
|2018年第一批制造强市专项资金|300,000.00||10,000.00||290,000.00|与资产相关|

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|补助项目|2018年12月31日|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2019年4月30日|与资产相关/与收益相关|
|特高压变压器电磁线关键技术研究补助款|3,208,333.33||116,666.67||3091,666.66|与资产相关|
|电磁线公司固定资产投资补贴|28,772,684.00||||28,772,684.00|与资产相关|
|长沙市商务局现代服务业补贴资金冷链物流城市配套项目补助款|13,000,000.00||118,451.00||12,881,549.00|与资产相关|
|长 供 应 链 办 发（2017）2号试点项目资金||2,500,000.00||312,500.01|2,187,499.99|与收益相关|
|合 计|86,452,972.56|4,740,830.00|2,757,028.48|312,500.01|88,124,274.07||

1、本公司收到的长沙市高新技术产业开发区管理委员会拨入“风力发电及机车车辆用特种橡套电缆新建项目”资金26,090,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，2019年1-4月分摊金额869,666.67元，2017年及2018年各分摊金额2,609,000.00元。
2、本公司子公司金杯电工安徽有限公司2011年3月收到合肥经济技术开发区财政局对公司“超特高压电磁线线缆产品项目”工业发展专项资金606万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，2019年1-4月分摊金额101,000.00元，2017年及2018年各分摊金额303,000.00元。
3、本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司2012年12月收到衡阳市财政局拨付的湖南省2012年第一批推进新型工业化专项引导资金250万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，2019年1-4月分摊金额83,333.33元，2017年及2018年各分摊金额250,000.00元。
4、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市高新技术产业开发区管理委员会给予的固定资产投资补贴28,772,684.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，由于尚未达到规定条件，本期不进行分摊。
5、本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司收到衡阳市财政局依据衡非税函【2014】36号文拨付的500KV超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目资金4,849,508.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，2019年1-4月分摊金额80,825.13元，2017年及2018年各分摊金额242,475.40元。
6、本公司子公司金杯塔牌电缆有限公司于 2014年 9月收到成都市新都区财政区依据成财企
【2014】117号文拨付的特种电线电缆生产线技术改造项目资金100,000.00元，该补助为与资产相关
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的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，计入当期损益，2019年1-4月分摊金额3,125.00元，2017年及2018年各分摊金额12,500.00元。
7、本公司子公司湖南文泰能源科技有限公司收到长沙市工业和信息化局、长沙市发展和改革局依据长财建指（2016）106号文拨付的新能源汽车电池智能制造新模式项目补助款1,000,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，2019年1-4月分摊金额33,333.32元，2017年及2018年各分摊金额99,999.97元。
8、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湘潭市财政局依据湘财企指（2016）52号、潭财企发（2016）8号文拨付的特高压输变电专用电磁线生产线技术改造补助款750,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额25,000.00元，2017年及2018年各分摊金额75,000.00元。
9、本公司子公司湖南云冷投资管理股份有限公司2016年收到长沙市发改委依据湘发改投资（2016）497号、长发改经贸（2016）568号、长财建指（2016）135号文拨付的冷链物流城市配套项目补助款3,000,000.00元，2017年收到长沙市商务局现代服务业综合试点项目建设资金10,000,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，项目2018年12月完成，2019年开始摊销，在资产使用寿命期内平均分摊，2019年1-4月分摊金额118,451.00元。
10、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局依据湘财企指【2014】134号文拨付的风力发电线缆项目资金2,000,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额66,666.67元，2017年及2018年各分摊金额200,000.00元。
11、本公司子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司于2107年收到长沙市财政局依据湘财建指（2017）23号文拨付的新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金628,500.00元，2018年收到623,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额81,742.68元，2018年度分摊金额196,235.40元，2017年度分摊金额75,632.81元。
12、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会依据湘财企指（2017）38号文拨付的智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级补助资金450,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额15,000.00元，2018年度分摊金额45,000.00元，2017年度分摊金额15,000.00元。
13、本公司子公司四川川缆电缆工业管理有限公司收到电缆车间技改扶持资金5,528,551.40元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额184,285.04元，2018年度分摊金额138,213.78元。
14、本公司子公司镇江金杯新能源发展有限公司收到镇江市丁岗镇人民政府拨付的消防改造政府补助2,880,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额290,461.80元，2018年度分摊金额508,308.18元。
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
15、本公司子公司湖南金杯新能源发展有限公司收到长沙市岳麓区国库核算支付局依据长财建函【2017】51号拨付的中央预算内基建资金1,301万元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额433,666.67元，2018年度分摊金额1,192,583.33元。
16、本公司子公司湖南金杯新能源发展有限公司收到长沙市财政局高新区分局依据湘财企指【2017】102号拨付的2017年第四批制造强省专项资金220万元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额73,333.33元，2018年度分摊金额220,000.00元。
17、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局、湘潭市科学技术局依据湘财教发【2018】12号拨付的特高压变压器电磁线关键技术研究补贴款300,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额10,000.00元。
18、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局拨付给的新能源汽车协同创新平台建设款900,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额30,000.00元。
19、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭高新技术产业开发区会计核算中心依据潭财企【2018】11号拨付的高绝缘可靠性漆包设备生产线技术改造补助款300,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额10,000.00元。
20、根据湖南省财政厅、湖南省科技技术厅湘财教指【2017】127号关于下达2017年度创新创业技术投资项目补助经费的通知，本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到特高压变压器电磁线关键技术研究补助款350万元，该补助为与资产相关的政府补助，2019年1-4月分摊金额116,666.67元，2018年度分摊291,666.67元。
21、本公司子公司湖南云冷投资管理股份有限公司2019年收到长供应链办发（2017）2号试点项目资金2,500,000.00元，该补助为与收益相关的政府补助，2019年1-4月冲减托盘租赁成本312,500.01元。
22、本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2019年收到衡阳市财政局建设项目报建规费2,240,830.00元，该补助与资产相关，2019年1-4月分摊金额43,937.84元。
（二十八）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|本次变动增减（+、—）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|720,687,477.00||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本次变动增减（+、—）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|720,687,477.00||||||

如附注二所述，本公司拟发行股份并配套募集资金，并以发行股份及支付现金相结合的方式购买
武汉二线公司79.33%股权，该事项对本公司股本及资本公积的影响如下：
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|单位|金额|
|发行股份数量|股|167,566,197.00|
|发行价格|元/股|4.13|
|发行金额|元|692,048,393.61|
|增加股本|元|167,566,197.00|
|增加资本公积|元|524,482,196.61|

（二十九）资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|
|股本溢价|1,229,190,443.74|214,866.23||1,229,405,309.97|
|其他资本公积|18,628,323.45|||18,628,323.45|
|合 计|1,247,818,767.19|214,866.23||1,248,033,633.42|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年12月31日|
|股本溢价|798,334,758.78|524,482,196.61|93,626,511.65|1,229,190,443.74|
|其他资本公积|18,628,323.45|||18,628,323.45|
|合 计|816,963,082.23|524,482,196.61|93,626,511.65|1,247,818,767.19|

（三十）其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期金额|||||2019年4月30日|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|其他权益工具投资公允价值变动损益||||||||
|企业自身信用风险公允价值变动损益||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-10,206,764.83|6,377,581.58|-887,471.76||7,097,892.17|167,161.17|-3,108,872.66|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|其他权益投资公允价值变动损益||||||||
|金融资产重分类计入其他综合收益的损益||||||||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期金额|||||2019年4月30日|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|现金流量套期损益的有效部分|-10,206,764.83|6,377,581.58|-887,471.76||7,097,892.17|167,161.17|-3,108,872.66|
|外币财务报表折算差额||||||||
|其他综合收益合计|-10,206,764.83|6,377,581.58|-887,471.76||7,097,892.17|167,161.17|-3,108,872.66|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年12月31日|本期金额|||||2018年12月31日|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|27,210,606.85|-32,230,151.52|7,244,052.56||-37,417,371.68|-2,056,832.40|-10,206,764.83|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分|27,210,606.85|-32,230,151.52|7,244,052.56||-37,417,371.68|-2,056,832.40|-10,206,764.83|
|外币财务报表折算差额||||||||
|其他综合收益合计|27,210,606.85|-32,230,151.52|7,244,052.56||-37,417,371.68|-2,056,832.40|-10,206,764.83|

（三十一）盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|本期增加|本期减少|2019年4月30日|
|法定盈余公积|103,965,260.32|||103,965,260.32|
|合 计|103,965,260.32|||103,965,260.32|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年12月31日|
|法定盈余公积|101,211,159.02|2,754,101.30||103,965,260.32|
|合 计|101,211,159.02|2,754,101.30||103,965,260.32|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
（三十二）未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|2018年12月31日|
|调整前上期末未分配利润|949,620,909.27|807,498,595.82|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|949,620,909.27|807,498,595.82|
|加：归属于母公司股东的净利润|86,559,605.37|200,188,542.75|
|减：提取法定盈余公积||2,754,101.30|
|应付利润||55,312,128.00|
|期末未分配利润|1,036,180,514.64|949,620,909.27|

（三十三）营业收入及营业成本
1、按类别列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月||2018年度||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|2,209,254,488.67|1,888,640,113.10|6,561,741,714.38|5,551,731,008.75|
|其他业务|21,319,305.80|15,474,973.56|57,091,918.91|43,319,237.50|
|合 计|2,230,573,794.47|1,904,115,086.66|6,618,833,633.29|5,595,050,246.25|

（三十四）税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|城市维护建设税|1,671,187.03|8,453,338.20|
|教育费附加|1,166,672.28|5,930,575.81|
|房产税|2,666,618.65|7,884,643.45|
|印花税|1,545,100.36|3,336,668.34|
|土地使用税|1,654,407.15|6,387,513.70|
|车船使用税|12,750.72|52,353.86|
|环保税|14,790.87|51,132.31|
|合 计|8,731,527.06|32,096,225.67|

（三十五）销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|职工薪酬|17,029,222.77|61,064,104.89|
|折旧费和摊销|1,697,535.91|3,097,764.65|
|运输包装费|26,695,138.73|81,208,867.07|
|差旅费|2,912,777.38|12,438,582.19|
|广告宣传费|7,736,562.36|29,302,337.35|
|销售服务费|27,133,738.87|73,144,750.55|
|业务招待费|2,246,111.23|11,007,134.22|
|其他费用|8,483,913.25|13,256,844.40|
|合 计|93,935,000.50|284,520,385.32|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
（三十六）管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|职工薪酬|34,608,604.43|111,238,007.51|
|折旧费和摊销|6,268,077.34|16,394,957.96|
|租金物管费|1,108,462.13|6,290,071.07|
|邮电办公费|1,290,850.47|6,670,263.74|
|业务招待费|1,643,865.25|5,817,401.73|
|车辆费用|769,379.04|4,330,433.57|
|中介机构费用|392,542.52|8,047,969.37|
|其他费用|9,024,801.24|20,819,625.21|
|合 计|55,106,582.42|179,608,730.16|

（三十七）研发费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|材料费|40,439,154.25|149,558,930.78|
|人工费|11,739,829.95|44,615,553.55|
|折旧和摊销|5,385,506.57|20,943,978.68|
|燃料能源费|2,773,541.91|9,332,860.62|
|设备调试维修|763,010.85|3,245,929.03|
|无形资产摊销|538,091.04|1,374,418.09|
|论证评审验证费|115,837.93|1,996,796.21|
|中间试验及产品调制费|4,551.07|2,065,822.85|
|其他费用|1,775,615.64|4,850,697.77|
|合 计|63,535,139.21|237,984,987.58|

（三十八）财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|利息支出|15,033,548.76|11,094,906.92|
|减：利息收入|9,930,136.66|9,328,798.48|
|汇兑损失（减：收益）|5,319.29|-11,383.30|
|手续费|816,033.74|1,301,409.11|
|合 计|5,924,765.13|3,056,134.25|

（三十九）其他收益
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|与资产相关的政府补助确认的其他收益：|2,757,028.47|6,543,582.76|
|1、建设项目报建规费其他城城市基础设备配套费等|43,937.84||
|2、风力发电及机车车辆用特种橡套电缆新建项目|869,666.67|2,609,000.00|
|3、“城市基础设施配套返还款”专项资金|86,533.33|259,600.00|
|4、特种电线电缆生产线技术改造项目|3,125.00|12,500.00|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|5、电缆车间技改扶持资金|184,285.04|138,213.78|
|6、新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金|15,250.00|45,750.00|
|7、新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金|66,492.68|150,485.40|
|8、安徽金杯项目补贴专项资金|101,000.00|303,000.00|
|9、新型工业化引导资金款|83,333.33|250,000.00|
|10、500KV超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目|80,825.13|242,475.40|
|11、新能源汽车电池智能制造新模式项目|33,333.32||
|12、消防改造政府补助|290,461.80|508,308.18|
|13、中央预算内基建资金|433,666.67|1,192,583.33|
|14、2017年第四批制造强省专项资金|73,333.33|220,000.00|
|15、电磁线公司风力发电线缆项目|25,000.00|200,000.00|
|16、特高压输变电专用电磁线生产线技术改造|66,666.67|75,000.00|
|17、智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级|15,000.00|45,000.00|
|18、特高压变压器电磁线关键技术研究补助款|126,666.66|291,666.67|
|19、新能源汽车协同创新平台建设|30,000.00||
|20、2018年第一批制造强市专项资金|10,000.00||
|21、长沙市商务局现代服务业补贴资金冷链物流城市配套项目补助款|118,451.00||
|与收益相关的政府补助确认的其他收益：|2,226,980.32|10,304,293.83|
|1、2018年首次进入规模以上工业企业奖励金||100,000.00|
|2、硚口经信局党费返还款|147,709.00|130,659.00|
|3、区经济和信息化局奖励金||50,000.00|
|4、思想政治工作经费||10,000.00|
|5、省级传统产业改造升级专项资金|100,000.00||
|6、硚口区经信局两新经济组织活动经费|10,000.00||
|7、收到2017年纳税先进企业奖励||150,000.00|
|8、收到2017年企业技术改造奖励款||287,000.00|
|9、收到2018年第十一批工业发展资金奖励||1,000,000.00|
|10、长沙市财政局高新区分局转来2018年度湖南省第六批科技创新计划(创新创业计划投资项）||2,100,000.00|
|11、收到衡阳市雁峰区财政局资金专户雁峰区政府税源大户奖励||150,000.00|
|12、收到衡阳市财政局预算存款户衡财企指（2018）87号其他科学技术支出-省工业转型升级项目||100,000.00|
|13、收到衡阳市财政局预算存款户衡财企指201891号其他科学技术支出-研发补助||455,420.00|
|14、收到衡阳市财政局预算存款户衡财企指2018430号其他技术研究与开发支出-市科技计划项目||500,000.00|
|15、收到衡阳市财政局预算存款户衡财企指2018229号产业技术研究与开发-省制造强省项目||600,000.00|
|16、收到衡阳市财政局预算存款户衡财企指2018269号产业技术研究与开发-100个重大产品创新项目||1,300,000.00|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
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|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|17、收2018年度湖南省研发财政奖补||313,620.00|
|18、收2018年度第二批科技计划项目经费（保险补助）||100,000.00|
|19、收2018年度技术协同创新平台资金||50,000.00|
|20、收智能制造示范车间湘潭配套奖励||200,000.00|
|21、收湖南省税收增量奖奖补资金||249,000.00|
|22、收2017年度第二批科技计划项目经费（四个十项目）||100,000.00|
|23、收2018年湘潭市第一批科技计划项目经费（湘潭市工程技术研究中心）||50,000.00|
|24、收高新区人社局2017年度优质企业奖补资金||40,000.00|
|25、收国外线圈展补助奖励||30,000.00|
|26、收湖南省智能制造示范车间奖励资金||500,000.00|
|27、地税个税手续费返还|13,448.32|26,353.41|
|28、衡阳市白沙洲工业园财政局135工程建设奖补资金||588,000.00|
|29、技术创新奖励|||
|30、企业间协作配套资金奖励||42,500.00|
|31、稳岗补贴||380,266.42|
|32、专利补助|6,000.00|170,240.00|
|33、党建项目经费、奖补||137,735.00|
|34、认定高新技术企业研发经费补贴资金||330,000.00|
|35、其他||63,500.00|
|36、长沙市财政局高新分局知识产权补助-国内发明专利申报奖励款|8,000.00||
|37、收到长沙市财政局高新区分局2017年度科技投入双百企业奖励资金|100,000.00||
|38、收到质量管理补助款|100,000.00||
|39、长沙市财政局高新区分局长财企指[2018]108号2017年度科技投入“双百企业”奖励资金|100,000.00||
|40、长沙市财政局高新区分局长财企指[2018]136号湖南省2018年企业研发后补助财政奖补资金|470,290.00||
|41、长沙市财政局高新区分局2018年度产业扶持政策兑现补贴款|46,000.00||
|42、收高新区财政局2018年一季度高校生就业见习补贴|90,060.00||
|43、收高新区财政局2018年4-6月高校毕业生就业见习补贴|132,720.00||
|44、2017年度省外贸保目标促发展资金|90,000.00||
|45、2018年度发明专利补助|2,300.00||
|46、2017年度工业和固定资产投资目标管理奖|15,000.00||
|47、2016年度科技创新奖励|313,300.00||
|48、2017年度科技创新奖励|462,153.00||
|49、2018年湘潭市管理创新奖|20,000.00||
|合 计|4,984,008.79|16,847,876.59|

（四十）投资收益
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|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
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|权益法核算的长期股权投资收益|-1,224,114.79|-3,383,896.41|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-36.28|1,343.06|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|1,212,216.85|-4,296,121.70|
|合 计|-11,934.22|-7,678,675.05|

（四十一）公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|2019年1-4月|2018年度|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|419,164.41|-572,350.00|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益||-572,350.00|
|理财产品|419,164.41||
|合 计|419,164.41|-572,350.00|

（四十二）信用减值损失
|||
|-|-|
|项 目|2019年1-4月|
|坏账损失|7,349,128.54|
|合 计|7,349,128.54|

（四十三）资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|坏账损失||-13,538,431.15|
|存货跌价损失|1,190,926.92|-12,180,166.50|
|合 计|1,190,926.92|-25,718,597.65|

（四十四）资产处置收益
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|处置固定资产利得|112,439.05|134,864.50|
|合 计|112,439.05|134,864.50|

（四十五）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|违约赔偿收入|172,444.12|877,734.71|
|政府补助|10,300.00|1,907,191.96|
|固定资产毁损报废利得|1,800.00|95,817.24|
|其他|155,291.10|541,133.97|
|合 计|339,835.22|3,421,877.88|

2、计入营业外收入的政府补助明细：
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|2019年1-4月|2018年度|与资产相关/与收益相关|
|计入营业外收入的与资产相关的政府补助||99,999.96||
|1、新能源汽车电池智能制造新模式项目||99,999.96|与资产相关|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|2019年1-4月|2018年度|与资产相关/与收益相关|
|计入营业外收入的与收益相关的政府补助：||1,807,192.00||
|1、衡阳市财政局预算存款户其他支持中小企业发展和管理支出||300,000.00|与收益相关|
|2、2018年长沙高新区经济工作大会产业政策支持资金||50,000.00|与收益相关|
|3、长沙市国库集中支付核算中心市长质量奖奖金||500,000.00|与收益相关|
|4、2018年长沙市财政局高新区分局产业政策支持资金（高新技术企业补助5万、标准制（修）订补助15万、军品承研承制资质补助30万）||500,000.00|与收益相关|
|5、吸纳贫困人员岗位与社保补贴||122,392.00|与收益相关|
|6、长沙知识产权局2017年专利补助||278,800.00|与收益相关|
|7、长沙市雨花区财政国库管理局-票交提回||10,000.00|与收益相关|
|8、长沙雨花经济开发区管理委员会-统计入规工作补助||30,000.00|与收益相关|
|9、2018年度产业项目建设吸纳进单位资金|10,000.00||与收益相关|
|10、丁岗镇政府统计补贴|300.00||与收益相关|
|11、其他||16,000.00|与收益相关|
|合 计|10,300.00|1,907,191.96||

（四十六）营业外支出
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|固定资产毁损报废损失|84,158.09|166,260.75|
|对外捐赠|96,000.00|490,700.00|
|其他|91,002.72|274,569.28|
|合 计|271,160.81|931,530.03|

（四十七）所得税费用
1、所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|当期所得税费用|20,024,216.76|57,970,791.57|
|递延所得税费用|-1,341,862.49|-11,798,961.19|
|合 计|18,682,354.27|46,171,830.38|

2、会计利润与所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|利润总额|113,338,101.39|272,020,390.30|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|17,000,715.20|40,803,058.55|
|子公司适用不同税率的影响|2,185,498.89|4,809,089.29|
|调整以前期间所得税的影响||619,853.89|
|非应税收入的影响|-360,856.25|964,580.00|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|381,914.58|2,313,111.90|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年1-4月|2018年度|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-168,424.68|-489,078.29|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|3,790,828.02|11,649,690.25|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化|47,837.22|9,138.99|
|税法规定的额外可扣除费用|-4,195,158.72|-14,507,614.20|
|其他|||
|所得税费用|18,682,354.27|46,171,830.38|

（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2019年4月30日|受限原因|
|货币资金|66,094,131.05|保证金、冻结资金及房屋预售款监管资金|
|应收票据|23,286,500.00|质押|
|应收账款|50,039,629.84|保理|
|合 计|139,420,260.89||

||||
|-|-|-|
|项 目|2018年12月31日|受限原因|
|货币资金|67,924,304.76|保证金、冻结资金及房屋预售款监管资金|
|应收票据|68,593,000.00|质押|
|应收账款|50,039,629.84|保理|
|合 计|186,556,934.60||

（四十九）套期
||
|-|
|套期工具|
|期货合约|

本公司对主要原材料铜、铝的采购价格波动风险进行套期，2019年4月30日持仓合约占用保证金余额为31,646,743.59元，浮动盈亏19,854,460.49元；2018年12月31日持仓合约占用保证金余额为35,839,948.75元，浮动盈亏-6,655,800.00元。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、2018年度发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|镇江金杯新能源发展有限公司|2018.5.24|102万元|51.00|购买|2018.5.24|工商变更日|33,340,085.74|-4,166,345.71|

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|镇江金杯新能源发展有限公司|
|--现金|1,020,000.00|
|--非现金资产的公允价值||

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|--发行或承担的债务的公允价值||
|--发行的权益性证券的公允价值||
|--或有对价的公允价值||
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|--其他||
|合并成本合计|1,020,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|1,159,629.40|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|139,629.40|

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|镇江金杯新能源发展有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|52,560,777.12|52,560,777.12|
|货币资金|2,820,387.76|2,820,387.76|
|应收款项|5,051,126.50|5,051,126.50|
|预付账款|208,578.28|208,578.28|
|其它应收款|32,183.06|32,183.06|
|存货|30,376,751.45|30,376,751.45|
|固定资产|1,273,894.68|1,273,894.68|
|其它流动资产|6,318,757.77|6,318,757.77|
|在建工程|2,832,653.41|2,832,653.41|
|长期待摊费用|3,646,444.21|3,646,444.21|
|负债：|50,286,993.99|50,286,993.99|
|应付款项|23,690,383.73|23,690,383.73|
|预收账款|23,047,716.84|23,047,716.84|
|应付职工薪酬|328,481.59|328,481.59|
|应交税费|24.7|24.7|
|其他应付款|461,000.00|461,000.00|
|递延收益|2,759,387.13|2,759,387.13|
|净资产：|2,273,783.13|2,273,783.13|
|减：少数股东权益|1,114,153.73|1,114,153.73|
|取得的净资产|1,159,629.40|1,159,629.40|

（二）直接设立而增加子公司的情况说明
1、2018年4月，本公司子公司湖南云冷投资管理股份有限公司设立全资子公司湖南云冷物业管理有限公司，注册资本200万元。自成立之日起，本公司将其纳入合并范围。
2、2018年12月，本公司子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司与新海宜科技集团股份有限公司合资成立株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司，注册资本1,500万元，湖南能翔优卡新能
源汽车运营有限公司认缴1,000万元，占比66.67%。自成立之日起，本公司将其纳入合并范围。
（三）注销子公司的情况说明
1、本公司于2018年11月份已完成全资子公司湖南金杯佳联科技有限公司的工商注销手续。
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
2、本公司子公司湖南金杯新能源发展有限公司于2018年12月份完成二级子公司金杯电工新能源科技有限公司的工商注销手续。
3、本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司于2019年1月份完成二级子公司云南金杯电缆销售有限公司的工商注销手续。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|注册资本|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|取得方式|
||||||直接|间接|||
|金杯电工衡阳电缆有限公司|衡阳市|衡阳市|4亿元|制造业|100.00||100.00|购买|
|云南金杯电缆销售有限公司|昆明市|昆明市|500万元|商贸业||100.00|100.00|设立|
|江西金杯江铜电缆有限公司|南昌市|南昌市|2000万元|商贸业||55.00|55.00|设立|
|贵州金杯电缆有限公司|贵阳市|贵阳市|1000万元|商贸业||51.00|51.00|设立|
|湖南金杯电器有限公司|长沙市|长沙市|400万元|制造业|67.50||67.50|设立|
|湖南金杯水电工程服务有限公司|长沙市|长沙市|1000万元|家装服务|67.00||67.00|设立|
|金杯电工电磁线有限公司|湘潭市|湘潭市|5亿元|制造业|85.00||85.00|设立|
|湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司|湘潭市|湘潭市|200万元|检验检测及技术服务||85.00|85.00|设立|
|金杯电工安徽有限公司|合肥市|合肥市|3146.2万元|制造业|100.00||100.00|设立|
|金杯塔牌电缆有限公司|成都市|成都市|2亿元|制造业|56.00||56.00|设立|
|四川川缆电缆工业管理有限公司|成都市|成都市|200万元|资产管理、房屋租赁||56.00|56.00|购买|
|湖南云冷投资管理股份有限公司|长沙市|长沙市|11800万元|冷链管理及运营、投资管理|75.17||75.17|设立|
|湖南云冷物流有限公司|长沙市|长沙市|1600万元|冷链物流||75.17|75.17|设立|
|湖南云冷物业管理有限公司|长沙市|长沙市|200万元|物业管理||75.17|100.00|设立|
|湖南星能高分子有限公司|长沙市|长沙市|1000万元|制造业|100.00||100.00|购买|
|湖南金杯新能源发展有限公司|长沙市|长沙市|1亿元|制造业|73.83||73.83|设立|
|湖南文泰能源科技有限公司|长沙市|长沙市|2500万元|制造业||73.83|73.83|购买|
|镇江金杯新能源发展有限公司|镇江市|镇江市|1亿元|制造业||51.00|51.00|非同一控制下收购|
|湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司|长沙市|长沙市|5000万元|新能源汽车运营及租赁|90.00||90.00|设立|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|注册资本|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|取得方式|
||||||直接|间接|||
|湖南能翔新能源巴士运营有限公司|长沙市|长沙市|5100万元|新能源巴士运营及租赁|51.00||51.00|设立|
|湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司|长沙市|长沙市|1500万元|汽车销售及租赁|51.00||51.00|设立|
|株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司|株洲市|株洲市|1500万元|新能源汽车租赁||66.67|66.67|设立|
|PTUKAKAGOLDCUPCABLES|印尼西爪哇省|印尼西爪哇省||制造业|55.00||55.00|设立|
|武汉第二电线电缆有限公司|武汉市|武汉市|10,000万元|制造业|79.33||79.33|购买|
|武汉飞鹤线缆有限公司|武汉市|武汉市|20,000 万元|制造业||79.33|79.33|设立|
|武汉第二电线电缆东西湖有限公司|武汉市|武汉市|500万元|房屋租赁||79.33|79.33|设立|

2、重要的非全资子公司
2019年1-4月
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|金杯电工电磁线有限公司|15%|2,308,422.46||78,888,750.48|
|湖南金杯新能源发展有限公司|26.17%|-1,094,151.49||9,445,997.51|
|金杯塔牌电缆有限公司|44%|4,526,585.99||65,383,289.76|
|湖南云冷投资管理股份有限公司|24.83%|-2,992,616.25||18,273,461.47|
|武汉第二电线电缆有限公司|20.67%|6,647,977.83||196,150,736.23|

2018年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|金杯电工电磁线有限公司|15%|6,469,698.09|5,250,000.00|82,472,192.87|
|湖南金杯新能源发展有限公司|26.17%|-6,976,241.02||10,540,149.00|
|金杯塔牌电缆有限公司|44%|14,168,438.36|4,572,643.17|65,867,595.27|
|湖南云冷投资管理股份有限公司|24.83%|-5,331,239.91||21,266,077.72|
|武汉第二电线电缆有限公司|20.67%|18,958,934.57||189,502,758.40|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2019年4月30日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|金杯电工电磁线有限公司|664,757,121.05|196,290,849.98|861,047,971.03|299,725,283.80|35,397,684.00|335,122,967.80|
|湖南金杯新能源发展有限公司|73,936,162.69|45,129,723.35|119,065,886.04|68,600,866.94|15,951,033.90|84,551,900.84|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金杯塔牌电缆有限公司|105,919,908.66|78,251,078.89|184,170,987.55|33,457,840.32|5,249,802.58|5,249,802.58|
|湖南云冷投资管理股份有限公司|659,679,896.60|346,059,956.25|1,005,739,852.85|917,062,012.29|15,069,048.99|932,131,061.28|
|武汉第二电线电缆有限公司|647,447,038.56|383,037,633.95|1,030,484,672.51|118,032,202.59|98,751,696.01|216,783,898.60|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2018年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|金杯电工电磁线有限公司|420,438,062.90|194,919,209.08|615,357,271.98|29,871,635.63|35,671,017.33|65,542,652.96|
|湖南金杯新能源发展有限公司|82,017,987.15|48,816,265.76|130,834,252.91|74,704,086.01|16,781,829.02|91,485,915.03|
|金杯塔牌电缆有限公司|126,827,894.51|79,441,016.31|206,268,910.82|54,267,659.22|5,437,212.62|59,704,871.84|
|湖南云冷投资管理股份有限公司|505,887,352.64|352,360,922.49|858,248,275.13|759,587,062.09|13,000,000.00|772,587,062.09|
|武汉第二电线电缆有限公司|725,466,068.15|389,217,945.68|1,114,684,013.83|233,863,735.54|99,041,099.80|332,904,835.34|

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2019年1-4月||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|金杯电工电磁线有限公司|319,135,623.88|15,389,483.06|16,110,384.21||
|湖南金杯新能源发展有限公司|7,306,134.52|-4,834,352.68|-4,834,352.68||
|金杯塔牌电缆有限公司|184,482,098.61|10,287,695.43|10,421,845.43||
|湖南云冷投资管理股份有限公司|10,356,150.57|-12,052,421.47|-12,052,421.47||
|武汉第二电线电缆有限公司|613,064,015.57|31,921,595.42|31,921,595.42||

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2018年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|金杯电工电磁线有限公司|988,469,410.37|43,131,320.59|29,612,851.23|156,711,278.33|
|湖南金杯新能源发展有限公司|55,184,615.38|-28,698,907.28|-28,698,907.28|-27,248,325.94|
|金杯塔牌电缆有限公司|551,239,463.50|32,200,996.27|32,134,946.27|54,046,082.25|
|湖南云冷投资管理股份有限公司|366,219.58|-21,470,962.19|-21,470,962.19|-103,315,389.61|
|武汉第二电线电缆有限公司|1,887,891,830.92|90,999,431.04|90,999,431.04|55,413,968.33|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）|长沙市|长沙市|投资管理服务|70.00||权益法|
|凯捷融资租赁有限公司|上海市|上海市|融资租赁|15.17||权益法|
|山东国金电池科技有限公司|山东省|山东省|制造业||24.00|权益法|

本公司在凯捷融资租赁有限公司派有1名董事，能够对该公司施加重大影响，对其按照权益法核算。
||
|-|
|2019年4月30日/2019年1-4月|
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）|
|4,989,966.79|
|89,966.79|
|4,900,000.00|
|48,080,000.00|
|53,069,966.79|
|320,307.65|
|320,307.65|
|52,749,659.14|
|36,924,761.40|
|37,309,747.00|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||
|-|
|2019年4月30日/2019年1-4月|
|湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙）|
|-1,179.00|
|19,534.50|
|19,534.50|

3、重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|2019年4月30日 /2019年1-4月|
|凯捷融资租赁有限公司|
|117,876,116.80|
|357,426,938.85|
|475,303,055.65|
|5,355,153.34|
|277,958,414.14|
|283,313,567.48|
|191,989,488.17|
|29,124,805.36|
|15,928,389.99|
|-6,270,102.12|
|-6,270,102.12|

||
|-|
|2019年4月30日 /2019年1-4月|
|山东国金电池科技有限公司|
|5,762,365.65|
|8,719,173.50|
|14,481,539.15|
|700,618.37|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||
|-|
|2019年4月30日 /2019年1-4月|
|山东国金电池科技有限公司|
|700,618.37|
|13,780,920.78|
|3,307,420.99|
|4,107,421.19|
|-790,684.00|
|-790,684.00|

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|2019年4月30日 /2019年1-4月|2018年12月31日 /2018年度|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|2,892,603.00|2,952,301.04|
|下列各项按持股比例计算的合计数||1,709.34|
|--净利润|-403,465.68|3,508.50|
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|-403,465.68|3,508.50|

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2019年4月30日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1. 交易性金融资产|311,550,035.84|||311,550,035.84|
|（1）衍生金融资产|19,854,460.49|||19,854,460.49|
|（2）银行理财产品|291,695,575.35|||291,695,575.35|
|持续以公允价值计量的资产总额|311,550,035.84|||311,550,035.84|

|||
|-|-|
|项目|2018年12月31日公允价值|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|29,184,148.75|||29,184,148.75|
|1. 交易性金融资产|29,184,148.75|||29,184,148.75|
|（1）衍生金融资产|29,184,148.75|||29,184,148.75|
|持续以公允价值计量的资产总额|29,184,148.75|||29,184,148.75|

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产公允价值的确定依据为期货合约在期货交易所的结算价。
九、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|深圳市能翔投资发展有限公司|深圳市|投资兴办实业等|4,580万元|20.83|20.83|

本公司最终控制方是是吴学愚、孙文利夫妇。
（二）本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七。
（四）其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|湖南惟楚线缆高分子材料有限公司|本公司高管间接控制的企业|
|湖南潍星新材料有限公司|本公司关键管理人员能施加重大影响的企业|

（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
|||
|-|-|
|关联交易内容|2019年1-4月|
|采购|26,774,203.840|
|采购|16,861,818.30|

出售商品/提供劳务情况表：
|||
|-|-|
|关联交易内容|2019年1-4月|
|销售||

2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类|2019年1-4月|
|房屋建筑物|160,140.00|
|房屋建筑物及机器设备|505,460.00|

3、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
2019年1-4月
|||||
|-|-|-|-|
|担保额度（万元）|担保余额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|10,000.00|3,000.00|2019/1/23|2020/1/22|
|12,000.00|11,939.56|2018/12/23|2019/12/13|
|22,000.00|14,900.00|2018/7/30|2020/7/30|
|12,000.00|3,065.93|2018/9/21|2020/9/21|
|12,000.00|0|2018/5/24|2019/5/24|
|40,000.00|11,619.93|2018/9/1|2020/9/1|
|6,000.00|0|2018/11/27|2019/11/27|
|8,000.00|3,040.43|2019/2/28|2020/2/27|
|700.00|700.00|2019/4/15|2019/8/15|
|870.00|870.00|2019/4/30|2019/8/29|
|3,000.00|2,664.00|2018/12/26|2019/12/25|
|10,000.00|32.00|自购房客户与按揭银行签订借款合同生效之日起|至配套工业厂房抵押登记办妥时止|
|20,000.00|109.76|自购房客户与按揭银行签订借款合同生效之日起|至配套工业厂房抵押登记办妥时止|
|228,370.00|68,865.30|||

2018年度
|||||
|-|-|-|-|
|担保额度（万元）|担保余额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|10,000.00|2,570.00|2018/1/11|2019/1/11|
|12,000.00|752.92|2018/12/23|2019/12/13|
|22,000.00|18,655.80|2018/7/30|2020/7/30|
|12,000.00|5,868.03|2018/9/21|2020/9/21|
|12,000.00|0.00|2018/5/24|2019/5/24|
|40,000.00|1,619.93|2018/9/1|2020/9/1|
|6,000.00|0.00|2018/11/27|2019/11/27|
|3,000.00|0.00|2018/12/26|2019/12/25|

金杯电工股份有限公司备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|113.40|0.00|2017/11/22|2018/3/22|
|120.00|0.00|2017/12/6|2018/6/6|
|20,000.00|0.00|自购房客户与按揭银行签订借款合同生效之日起|至配套工业厂房抵押登记办妥时止|
|137,233.40|29,466.68|||

（六）关联方应收应付款项
1、应收项目：
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2019年4月30日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南惟楚线缆高分子材料有限公司|154,911.76|1,549.12||
|湖南潍星新材料有限公司|||1,103,430.69|

2、应付项目：
|||
|-|-|
|关联方|2019年4月30日|
|湖南惟楚线缆高分子材料有限公司|11,085,663.270|
|湖南潍星新材料有限公司|260,940.00|

3、关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项目|2019年1-4月（万元）|2018年度（万元）|
|关键管理人员报酬|373.10|604.59|

十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、2013年9月，本公司与成都三电电缆厂、狄海洋、杨琳、王永康、毛昌发、陈南怡合作成立了金杯塔牌电缆有限公司，本公司承诺自金杯塔牌电缆有限公司成立之日起五个完整会计年度内，保证金杯塔牌电缆有限公司其他六位股东每年合计在金杯塔牌电缆有限公司可享有收益额不低于582万元。2019年1-4月金杯塔牌电缆有限公司实现净利润1,028.77万元，少数股东可享受收益额为452.66万元；2018年度金杯塔牌电缆有限公司实现净利润3,220.10万元，少数股东可享受收益额为1,416.84万元。
2、本公司和唐竞成合作成立湖南金杯家装服务有限公司（已更名为湖南金杯水电工程服务有限公司），合作协议约定，湖南金杯水电工程服务有限公司成立后如出现经营亏损，将由本公司承担。
实现利润的，弥补前期亏损后，方可向股东分配利润。湖南金杯水电工程服务有限公司2019年度亏损31.23万元，2018年度亏损362.18万元，均由本公司承担。
（二）或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（一）前期会计差错更正