沈阳惠天热电股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]02010003号
目 录
一、审计报告 1-2·················································································二···、
···
···告已
···
审
·
··财务报表
1、合并资产负债表 3-4·················································2··、
···
····表合
···
并
·
··利润表
···················
5·············································································3··、
···
····表合
···
并
·
··现金流量表 6····································································4··、
···
····表合
···
并
·
··股东权益变动表 7········································5··、
···
·······表资
······
产
··
····负···债····表 8-9·············································································6··、
···
····表利
···
润
·
··表 10·························································7··、
···
····表现
···
金
·
··流量表
····························
11·············································································8··、
···
····表股
···
东
·
··权益变动表 12····························································9··、
····
···表财···务
·
··报表附注 13-76···································································注·····················
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]02010003号沈阳惠天热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李重实
中国·北京 中国注册会计师：李密
二零一四年四月十三日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|215,836,978.82|492,131,834.31|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|4,042,289.00|3,453,340.00|
|应收账款|七、3|294,236,960.65|212,261,888.40|
|预付款项|七、5|72,426,442.16|143,324,812.68|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|29,988,288.71|57,680,121.68|
|存货|七、6|494,448,284.12|174,193,624.85|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,110,979,243.46|1,083,045,621.92|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|299,453,229.13|292,575,293.20|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|1,933,206,445.34|1,728,213,157.40|
|在建工程|七、9|50,548,329.93|25,672,686.46|
|工程物资|七、10|24,900.00|24,900.00|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|219,700,988.50|129,240,903.39|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、12|65,030,307.77|51,063,805.47|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,567,964,200.67|2,226,790,745.92|
|资产总计||3,678,943,444.13|3,309,836,367.84|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、14|816,630,818.29|340,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、15|46,084,400.48||
|应付账款|七、16|545,906,585.29|351,907,043.68|
|预收款项|七、17|730,498,571.45|680,214,161.47|
|应付职工薪酬|七、18|876,296.60|871,055.37|
|应交税费|七、19|-5,682,990.96|-361,203.40|
|应付利息|七、20|375,000.00|10,295,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款|七、21|103,639,925.05|69,161,225.35|
|一年内到期的非流动负债|七、23|16,000,000.00|16,000,000.00|
|其他流动负债|七、24||400,000,000.00|
|流动负债合计||2,254,328,606.20|1,868,087,282.47|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、25|23,000,000.00|39,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|七、22|16,406,082.40|16,406,082.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、26|113,960,289.00|135,631,312.83|
|非流动负债合计||153,366,371.40|191,037,395.23|
|负债合计||2,407,694,977.60|2,059,124,677.70|
|股东权益：||||
|股本|七、27|266,416,488.00|266,416,488.00|
|资本公积|七、28|646,884,373.85|646,884,373.85|
|减：库存股||||
|专项储备|七、29|23,803,226.98|23,158,091.71|
|盈余公积|七、30|116,655,317.63|113,352,845.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、31|213,734,219.37|196,191,692.03|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||1,267,493,625.83|1,246,003,491.47|
|少数股东权益||3,754,840.70|4,708,198.67|
|股东权益合计||1,271,248,466.53|1,250,711,690.14|
|负债和股东权益总计||3,678,943,444.13|3,309,836,367.84|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
合并利润表
2013年度
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,558,196,970.51|1,507,528,174.87|
|其中：营业收入|七、32|1,558,196,970.51|1,507,528,174.87|
|二、营业总成本||1,556,880,782.47|1,538,309,211.60|
|其中：营业成本|七、32|1,384,537,423.18|1,356,733,747.08|
|营业税金及附加|七、33|7,670,787.84|12,223,187.46|
|销售费用|七、34|21,430,053.70|13,392,310.46|
|管理费用|七、35|83,775,450.63|102,758,614.47|
|财务费用|七、36|51,812,684.46|55,253,116.85|
|资产减值损失|七、38|7,654,382.66|-2,051,764.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、37|7,872,424.40|31,100,097.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7,896,194.49|1,586,960.44|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||9,188,612.44|319,060.37|
|加：营业外收入|七、39|28,795,448.44|44,707,325.31|
|减：营业外支出|七、40|4,056,216.76|3,138,290.06|
|其中：非流动资产处置损失||1,860,576.31||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||33,927,844.12|41,888,095.62|
|减：所得税费用|七、41|14,036,203.00|12,479,733.51|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||19,891,641.12|29,408,362.11|
|归属于母公司股东的净利润||20,844,999.09|28,499,119.55|
|少数股东损益||-953,357.97|909,242.56|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、42|0.08|0.11|
|(二)稀释每股收益|七、42|0.08|0.11|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||19,891,641.12|29,408,362.11|
|归属于母公司股东的综合收益总额||20,844,999.09|28,499,119.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||-953,357.97|909,242.56|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
合并现金流量表
2013年度
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,524,358,211.57|1,554,896,396.21|
|收到的税费返还||127,818.74||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、43|137,729,163.97|89,008,588.58|
|经营活动现金流入小计||1,662,215,194.28|1,643,904,984.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,303,810,725.98|1,156,740,226.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||209,886,420.50|186,607,642.09|
|支付的各项税费||30,906,587.58|50,293,211.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、43|73,123,658.70|81,441,237.30|
|经营活动现金流出小计||1,617,727,392.76|1,475,082,317.24|
|经营活动产生的现金流量净额||44,487,801.52|168,822,667.55|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||4,778,749.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||221,473.47|3,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||44,267,606.88|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||221,473.47|49,049,356.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||328,724,175.57|297,738,720.52|
|投资支付的现金|||1,700,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||328,724,175.57|299,438,720.52|
|投资活动产生的现金流量净额||-328,502,702.10|-250,389,364.12|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||4,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,793,300,818.29|1,222,400,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,793,300,818.29|1,227,300,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,732,670,000.00|1,167,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||69,385,648.22|79,084,138.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,802,055,648.22|1,246,084,138.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||-8,754,829.93|-18,784,138.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-292,769,730.51|-100,350,835.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||482,306,566.91|582,657,402.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||189,536,836.40|482,306,566.91|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|266,416,488.00|646,884,373.85||23,158,091.71|113,352,845.88||196,191,692.03||4,708,198.67|1,250,711,690.14|266,416,488.00|647,241,373.85||20,516,395.00|112,834,801.20||168,210,617.16||20,576,099.65|1,235,795,774.86|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|266,416,488.00|646,884,373.85||23,158,091.71|113,352,845.88||196,191,692.03||4,708,198.67|1,250,711,690.14|266,416,488.00|647,241,373.85||20,516,395.00|112,834,801.20||168,210,617.16||20,576,099.65|1,235,795,774.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||645,135.27|3,302,471.75||17,542,527.34||-953,357.97|20,536,776.39||-357,000.00||2,641,696.71|518,044.68||27,981,074.87||-15,867,900.98|14,915,915.28|
|（一）净利润|||||||20,844,999.09||-953,357.97|19,891,641.12|||||||28,499,119.55||909,242.56|29,408,362.11|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||20,844,999.09||-953,357.97|19,891,641.12|||||||28,499,119.55||909,242.56|29,408,362.11|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||||-357,000.00|||||||-16,777,143.54|-17,134,143.54|
|1、股东投入资本|||||||||||||||||||4,900,000.00|4,900,000.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他||||||||||||-357,000.00|||||||-21,677,143.54|-22,034,143.54|
|（四）利润分配|||||3,302,471.75||-3,302,471.75||||||||518,044.68||-518,044.68||||
|1、提取盈余公积|||||3,302,471.75||-3,302,471.75||||||||518,044.68||-518,044.68||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备||||645,135.27||||||645,135.27||||2,641,696.71||||||2,641,696.71|
|1、本期提取||||7,360,274.71||||||7,360,274.71||||7,247,210.73||||||7,247,210.73|
|2、本期使用||||6,715,139.44||||||6,715,139.44||||4,605,514.02||||||4,605,514.02|
|七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|266,416,488.00|646,884,373.85||23,803,226.98|116,655,317.63||213,734,219.37||3,754,840.70|1,271,248,466.53|266,416,488.00|646,884,373.85||23,158,091.71|113,352,845.88||196,191,692.03||4,708,198.67|1,250,711,690.14|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||64,389,647.84|262,280,245.29|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、1|94,077,015.70|50,746,330.21|
|预付款项||34,825,466.73|55,520,476.27|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|632,819,256.04|509,042,883.40|
|存货||129,967,426.39|60,336,389.89|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||956,078,812.70|937,926,325.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|669,259,740.59|665,868,211.53|
|投资性房地产||||
|固定资产||701,554,476.13|682,106,085.55|
|在建工程||48,703,016.63|21,204,644.14|
|工程物资||24,900.00|24,900.00|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||75,062,318.01|77,472,578.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||42,040,726.69|32,487,958.78|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,536,645,178.05|1,479,164,378.95|
|资产总计||2,492,723,990.75|2,417,090,704.01|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||610,630,818.29|210,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||20,049,035.18||
|应付账款||180,906,431.63|148,812,469.13|
|预收款项||269,482,338.55|237,594,879.17|
|应付职工薪酬||772,515.16|769,688.58|
|应交税费||-9,965,417.66|-3,022,146.46|
|应付利息||375,000.00|10,295,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款||64,767,677.94|66,445,635.83|
|一年内到期的非流动负债||16,000,000.00|16,000,000.00|
|其他流动负债|||400,000,000.00|
|流动负债合计||1,153,018,399.09|1,086,895,526.25|
|非流动负债：||||
|长期借款||23,000,000.00|39,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||16,406,082.40|16,406,082.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||37,382,351.17|43,059,088.01|
|非流动负债合计||76,788,433.57|98,465,170.41|
|负债合计||1,229,806,832.66|1,185,360,696.66|
|股东权益：||||
|股本||266,416,488.00|266,416,488.00|
|资本公积||646,884,373.85|646,884,373.85|
|减：库存股||||
|专项储备||3,574,345.28|5,411,912.00|
|盈余公积||116,655,317.63|113,352,845.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润||229,386,633.33|199,664,387.62|
|股东权益合计||1,262,917,158.09|1,231,730,007.35|
|负债和股东权益总计||2,492,723,990.75|2,417,090,704.01|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
利润表
2013年度
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|560,296,184.29|578,065,803.62|
|减：营业成本|十三、4|530,699,144.15|510,535,094.03|
|营业税金及附加||2,799,794.96|3,649,906.80|
|销售费用||9,550,518.18|4,999,996.23|
|管理费用||46,113,170.00|55,458,818.52|
|财务费用||33,044,481.73|39,674,819.85|
|资产减值损失||3,967,613.17|-766,326.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|68,733,654.19|19,679,837.36|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,409,787.62||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2,855,116.29|-15,806,667.82|
|加：营业外收入||22,044,499.66|16,581,071.28|
|减：营业外支出||1,427,666.40|111,231.17|
|其中：非流动资产处置损失||907,829.41||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||23,471,949.55|663,172.29|
|减：所得税费用||-9,552,767.91|-4,517,274.48|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||33,024,717.46|5,180,446.77|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||33,024,717.46|5,180,446.77|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
现金流量表
2013年度
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||531,853,775.21|578,683,246.58|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||2,042,827,264.99|1,311,676,000.40|
|经营活动现金流入小计||2,574,681,040.20|1,890,359,246.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||468,033,273.04|460,614,870.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金||87,350,135.33|76,995,720.54|
|支付的各项税费||5,639,325.47|11,975,336.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,052,421,259.42|1,353,618,205.81|
|经营活动现金流出小计||2,613,443,993.26|1,903,204,133.32|
|经营活动产生的现金流量净额||-38,762,953.06|-12,844,886.34|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||99,800.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||99,800.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||98,255,811.25|107,462,344.39|
|投资支付的现金|||5,100,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||98,255,811.25|112,562,344.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-98,156,011.25|-112,562,344.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,237,300,818.29|846,400,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,237,300,818.29|846,400,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,252,670,000.00|584,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||49,273,975.13|35,266,267.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,301,943,975.13|619,266,267.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||-64,643,156.84|227,133,732.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-201,562,121.15|101,726,501.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||258,140,247.06|156,413,745.37|
|六、期末现金及现金等价物余额||56,578,125.91|258,140,247.06|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
股东权益变动表
2013年度
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|266,416,488.00|646,884,373.85||5 ,4 1 1 , 9 1 2 .00|113,352,845.88||1 9 9 , 6 6 4 , 3 87.62|1,231,730,007.35|266,416,488.00|646,884,373.85||5,600,906.34|112,834,801.20||195,001,985.53|1,226,738,554.92|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|266,416,488.00|646,884,373.85||5 ,4 1 1 , 9 1 2 .00|113,352,845.88||1 9 9 , 6 6 4 , 3 87.62|1,231,730,007.35|266,416,488.00|646,884,373.85||5 ,6 0 0 ,9 0 6 .34|112,834,801.20||1 9 5 , 0 0 1 , 9 85.53|1,226,738,554.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-1 ,8 3 7 , 5 6 6 .72|3,302,471.75||2 9 , 7 2 2 , 2 45.71|31,187,150.74||||-1 8 8 ,9 9 4 .3 4|518,044.68||4 , 6 6 2 , 4 02.09|4,991,452.43|
|（一）净利润|||||||33,024,717.46|33,024,717.46|||||||5,180,446.77|5,180,446.77|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||3 3 , 0 2 4 , 7 1 7 .4 6|33,024,717.46|||||||5 , 1 8 0 , 4 4 6 .7 7|5,180,446.77|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||3 , 3 0 2 , 4 7 1 . 7 5||-3 , 3 0 2 , 4 71.75||||||5 1 8 , 0 4 4 . 6 8||- 5 1 8 , 0 44.68||
|1、提取盈余公积|||||3,302,471.75||-3,302,471.75||||||518,044.68||-518,044.68||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备||||-1 ,8 3 7 , 5 6 6 .72||||-1 , 8 3 7 , 5 6 6 . 7 2||||-1 8 8 ,9 9 4 .3 4||||- 1 8 8 , 9 9 4 . 3 4|
|1、本期提取||||2,733,096.28||||2,733,096.28||||2,834,864.74||||2,834,864.74|
|2、本期使用||||4,570,663.00||||4,570,663.00||||3,023,859.08||||3,023,859.08|
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|266,416,488.00|646,884,373.85||3 ,5 7 4 , 3 4 5 .28|116,655,317.63||2 2 9 , 3 8 6 , 6 33.33|1,262,917,158.09|266,416,488.00|646,884,373.85||5 ,4 1 1 ,9 1 2 .00|113,352,845.88||1 9 9 , 6 6 4 , 3 87.62|1,231,730,007.35|

法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注沈阳惠天热电股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
沈阳惠天热电股份有限公司成立于 1980年 5月 22日，前身为原沈阳热力股份有限公司， 1993年 12月 28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称本公司）。1998年 7月 31日，按照辽国资产函发（1998）第 14号文件和财国字（1998）134号文件的规定，将沈阳市第二热力供暖公司 318,422,038.20元的净资产作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司成为本公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，本公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行 412.5万普通股；2001年 3月 22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按 10:3的比例向本公司股东配售 3,221万普通股，配股完成后，本公司的总股本为 266,416,488.00元。
根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件的精神，2007年 3月本公司进行股权分置改革，流通股股东每持有 10股流通股获得非流通股股东 3.6股股份。股改后，本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司（现变更为沈阳供暖集团有限公司）持有本公司 106,825,059股（占总股本的40.10%）、社会公众持有本公司159,591,429股（占总股本的59.90%）。
2009年 10月，本公司股东沈阳供暖集团有限公司通过深交所大宗交易系统出售了持有的本公司股份 13,300,000股。股份出售完成后，本公司股东沈阳供暖集团有限公司持有本公司 93,525,059股（占总股本的35.10%）、社会公众持有本公司 172,891,429股（占总股本的64.90%）。
本公司法定代表人：李久旭；注册地：沈阳市沈河区热闹路 47号；总部地址：沈阳市沈河区热闹路47号。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司母公司：沈阳供暖集团有限公司。
本公司最终控制人：沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、所处行业
本公司所属行业为蒸汽、热水的生产和供应行业。本公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：供暖；设备安装；工业管道、土建工程施工；非标准结构件制造、安装；硫酸铵（销售给指定单位）。
4、主要产品
本公司以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计、热力工程安装、热力产品制造、房地产开发等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006年2月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数作出相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于 100万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断金额标准 100万元
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
余额百分比组合 根据应收款项组合结构及类似信用风险特征确定。
低信用风险组合 公司与合并报表范围内关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。
按组合计提坏账准备的计提方法
余额百分比组合 按应收款项在资产负债表日余额的一定比例（8%）计算确定减值损失，计提坏账准备；3年以上居民用户采暖费的坏账准备计提比例为应收账款期末余
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注额的17%。
低信用风险组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现单项计提坏账准备的理由 金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的。
采用个别认定法，根据预计可能产生的坏账损失，计提相应坏账准备的计提方法 的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏账准备采用余额百分比法与个别计提法相结合的计提标准。
公司根据以前年度应收账款的实际损失情况为基础，首先特殊考虑下列应收款项的坏账准备计提政策：
a、3年以上居民用户采暖费的坏账准备计提比例为应收账款期末余额的17%；
b、3年以上非居民户采暖费的坏账准备计提需对应收款项逐项进行减值测试。
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、低值易耗品、开发产品、库存商品、工程施工、开发成本、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
①开发产品及库存商品的发出采用个别计价法核算，除此以外的存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
②低值易耗品采用五五摊销法。
③债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
⑤以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注值。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）投资成本确定
公司分别下列两种情况对长期股权投资进行计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益，转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
④当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
⑤在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键技术资料。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率房屋及建筑物 28年 2%-3%
3.46%-3.50%运输设备 11年 1%-3%
8.82%-9%生产设备 8-14年 2%-3%
7%-12.5%热网管线 14年 2%-3%
6.93%-7%锅炉 14年 2%-3%
6.93%-7%
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注管理用具 12年 3%-4%
8%-8.08%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本公司在租入的固定资产在实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、商誉
（1）商誉的确认标准
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
（2）商誉的减值测试
本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
①公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
20、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司供暖收入按与被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2008年10月28日，沈阳市物价局下发了沈价审批[2008]92号《关于调整供暖价格的通知》调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积28元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 32元，自2008年-2009年采暖期开始执行。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司自每年 1月 1日起至 12月 31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年 11月至次年 3月）平均结转。
（2）建造合同收入
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入
24、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
社会保险福利及住房公积金：按照中国有关法规，本公司职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。本公司在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注25、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③是该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
①
②决定不再出售之日的再收回金额。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无需要披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
根据《企业会计准则》的有关规定并结合本公司的实际情况，公司拟自 2013年 11月1日起变更供暖收入的确认进度。调整范围为母公司及纳入合并报表范围的供暖子公司。
本次会计估计变更事项业经本公司董事会于 2013年10月30日批准。公司董事会认为,变更后的会计估计与同行业其他上市公司更具有可比性，符合行业特点及公司的实际情况,符合《企业会计准则》和国家有关政策的规定。变更后的会计估计更能及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果。
变更前采用的收入确认进度的方法为：自每年 1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的确认进度为本年发生的下个采暖期的成本（11月、12月）计入本年成本，同时按成本数结转 11月、12月收入，余下部分在次年 1至10月结转计入收入。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注变更后采用的收入确认进度方法为：自每年 1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年 11月至次年3月）平均结转。
会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称和影响金额。
受影响的报表项目名称 变更前金额 变更后金额 影响金额营业收入
1,447,249,841.92 1,558,196,970.51 110,947,128.59预收账款
841,445,700.04 730,498,571.45 -110,947,128.59所得税费用
-13,641,538.81 14,036,203.00 27,677,741.81净利润
-63,377,745.66 19,891,641.12 83,269,386.7827、前期会计差错更正
本期无前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育税附加 应缴纳流转税额4%、5%计缴。
2、税收优惠及批文
2011年财政部和国家税务总局下发了财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，文件规定对“三北地区”（包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区、辽宁省、大连市、吉林省、黑龙江省、山东省、青岛市、河南省、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区）的供热企业，自 2011年至 2015年供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税；自 2011年 7月 1日至 2015年 12月 31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注序 业务 注册 企业法人 组织机 年末实际子公司全称 子公司类型注册地 经营范围
号 性质 资本 类型代表 构代码 出资额沈阳热力工业安装工程 锅炉、管道安有限责
1 全资子公司 沈阳 工程安装 4,870.00 于翔 24358141-3 4,870.00公司 装 任公司
沈阳惠天房地产开发有 有限责
2 全资子公司 沈阳 房地产开发 1,000.00房地产开发 杨文刚 70190817-7 1,000.00限公司 任公司
沈阳市热力工程设计研 有限责
3 全资子公司 沈阳 工程设计 600.00市政工程设计 朱颖 11774582-3 600.00究院 任公司
沈阳惠天股权投资有限 有限责
4 全资子公司 沈阳 股权投资 500.00股权投资等 李阔 24346105-5 500.00公司 任公司
沈阳市第二热力供暖公 供暖、供汽、有限责
5 全资子公司 沈阳 供暖 521.00 刘诚 24056232-8 27,951.00司 热力供暖工程任公司
供热、安装工
沈阳惠天辽北供热有限 有限责
6 控股子公司 沈阳 供暖 500.00程、供热技术 赵诚 78006965-7 375.00责任公司 任公司
咨询
秦皇岛惠天度假酒店有 有限责
7 全资子公司 秦皇岛 酒店服务 50.00正餐、住宿等 王锡伟 78983696-3 50.00限公司 任公司
供热、安装工
沈阳惠天棋盘山供热有 有限责
8 全资子公司 沈阳 供暖 3,000.00程、供热技术 李鑫 78007577-4 3,000.00限责任公司 任公司
咨询
供暖、供汽、有限责
9沈阳金廊热力有限公司控股子公司 沈阳 供暖 1,000.00 姚家元 58935866-1 510.00热力供暖工程任公司
（续）
实质上构成 少数股东权益是否
对子公司净持股比 表决权 中用于冲减少序号 子公司全称 合并少数股东权益
投资的其他例（%）比例（%） 数股东损益的报表
项目余额 金额 1沈阳热力工业安装工程公司 100.00 100.00 是
2沈阳惠天房地产开发有限公司 100.00 100.00 是
3沈阳市热力工程设计研究院 100.00 100.00 是
4沈阳惠天股权投资有限公司 100.00 100.00 是
5沈阳市第二热力供暖公司 100.00 100.00 是
6沈阳惠天辽北供热有限责任公司 75.00 75.00 是 -3,668,127.39
7秦皇岛惠天度假酒店有限公司 100.00 100.00 是
8沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 100.00 100.00 是
9沈阳金廊热力有限公司 51.00 51.00 是 7,422,968.09
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — —
177,625.19
— —
124,111.37-美元
银行存款：
482,182,454.0-人民币 — —
185,076,812.52
— —
0-美元
其他货币资金：
-人民币 — —
30,582,541.11
— —
9,825,268.94-美元
492,131,834.3合计
215,836,978.82
1注1：年末其他货币资金主要为住房修缮基金、住房管理中心存款及 3个月以上到期的票据保证金。
注2：截止 2013年 12月 31日其他货币资金中受限金额 26,300,142.42元，其中住房修缮基金存款及住房资金管理中心存款余额 9,870,389.43元，部分资金的使用需相关部门的批复。3个月以上到期的票据保证金为16,429,752.99元。
2、应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票
4,042,289.00 3,453,340.00合计
4,042,289.00 3,453,340.003、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
35,692,192.92 9.27 32,562,466.40 91.23备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1、余额百分比组合
328,564,863.23 85.33 39,341,492.66 11.972、低信用风险组合
组合小计
328,564,863.23 85.33 39,341,492.66 11.97单项金额虽不重大但单项计提坏
20,775,233.10 5.40 18,891,369.54 90.93
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注账准备的应收账款
合计
385,032,289.25 100.00 90,795,328.60 23.58（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
46,251,534.63 15.13 42,192,873.94 91.22备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1、余额百分比组合
240,316,102.53 78.63 33,714,637.69 14.032、低信用风险组合
组合小计
240,316,102.53 78.63 33,714,637.69 14.03单项金额虽不重大但单项计提坏
19,080,217.25 6.24 17,478,454.38 91.61账准备的应收账款
合计
305,647,854.41 100.00 93,385,966.01 30.55（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
123,733,833.08 32.14 35,890,720.49 11.741至2年
35,267,822.84 9.16 18,965,740.19 6.212至3年
18,552,557.23 4.82 18,608,072.37 6.093年以上
207,478,076.10 53.88 232,183,321.36 75.96合计
385,032,289.25 100.00 305,647,854.41 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款主要为应收非居民采暖费，计提依据为评估其可收回性。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备3年以上居民采暖费 145,065,204.76 17.00 24,661,084.80其他 183,499,658.47 8.00 14,680,407.86合计
328,564,863.23 39,341,492.66（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生沈阳桥梁厂 应收采暖费 9,289,341.71 企业破产 否合计 9,289,341.71
（5）截至 2013年 12月 31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）新世界（沈阳）房地产开发有限公司 非关联方 29,250,000.00 1年以内 7.60沈阳铸造厂 非关联方 8,363,189.68 3年以上 2.17沈阳第三三零一工厂 非关联方 7,314,677.10 3年以上 1.90沈阳内燃机制造厂 非关联方 4,979,531.91 3年以上 1.29沈阳铁路局长春工程建设指挥部 非关联方 3,690,000.00 1年以内 0.96合计
53,597,398.69 13.924、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
10,156,761.43 19.31 10,026,761.43 98.72的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、余额百分比组合
29,822,780.70 56.70 2,385,822.46 8.002、低信用风险组合
组合小计
29,822,780.70 56.70 2,385,822.46 8.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
12,619,920.01 23.99 10,198,589.54 80.81准备的其他应收款
合计
52,599,462.14 100.00 22,611,173.43 42.99（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
10,156,761.43 12.74 10,026,761.43 98.72的其他应收款
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合计提坏账准备的其他应收款
1、余额百分比组合
31,987,743.09 40.11 2,559,019.45 8.002、低信用风险组合
27,713,400.00 34.75
组合小计
59,701,143.09 74.87 2,559,019.45 4.29单项金额虽不重大但单项计提坏账
9,885,130.23 12.40 9,477,132.19 95.87准备的其他应收款
合计
79,743,034.75 100.00 22,062,913.07 27.67（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
3,298,907.35 6.27 34,074,081.21 42.731至2年
7,399,858.61 14.07 9,729,196.04 12.202至3年
7,603,681.08 14.46 4,159,955.97 5.223年以上
34,297,015.10 65.20 31,779,801.53 39.85合计
52,599,462.14 100.00 79,743,034.75 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由沈阳二热房地产开发公司
2,686,761.43 2,686,761.43 100.00
评估可收回性沈阳科迅集团有限公司 7,470,000.00 7,340,000.00 98.26评估可收回性合 计 10,156,761.43 10,026,761.43
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备其他
29,822,780.70 8.00 2,385,822.46合计
29,822,780.70 8.00 2,385,822.46（4）截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）沈阳科迅集团
非关联方 7,470,000.00 3年以上 14.20
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注沈阳华泰热电有限公司
非关联方 7,456,679.00 3年以上 14.18沈阳市大东区城市建设局
非关联方 7,000,000.00 3年以上 13.31丹东亿龙房地产开发有限公司
关联方 3,500,000.00 3年以上 6.65沈阳市铁西区人民政府
非关联方 2,990,000.00 1-2年 5.68合计
28,416,679.00 54.02（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
46,237,579.27 62.53 107,750,322.33 74.391至2年
9,837,496.64 13.30 25,210,681.39 17.402至3年
4,755,317.63 6.43 278,541.37 0.193年以上
13,120,788.27 17.74 11,610,007.24 8.02合计
73,951,181.81 100.00 144,849,552.33 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因抚顺矿业集团有限责任公司
非关联方 18,688,070.46 1年以内煤款尚未结算北方工贸分公司
沈阳电业局 非关联方 10,993,985.28 1年以内预付电费未结算沈阳锅炉制造有限责任公司非关联方 4,578,717.70 1-2年项目未决算完毕东北金城建设股份有限公司非关联方 3,979,963.43 1年以内项目未决算完毕抚顺市通达露建洗选煤场 非关联方 2,941,667.00 1-3年尚未结算
合计
41,182,403.87
（3）截至2013年12月31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）预付账款中计提的坏账准备金额为 1,524,739.65元。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料、低耗、周转材料 240,068,606.42 941,825.26 239,126,781.16开发成本 228,823,338.76 228,823,338.76
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注工程施工 30,601,145.79 7,656,459.69 22,944,686.10开发产品 3,553,478.10 3,553,478.10合计
503,046,569.07 8,598,284.95 494,448,284.12（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料、低耗、周转材料 121,602,305.09 948,579.62 120,653,725.47开发成本 30,453,537.40 30,453,537.40工程施工 27,189,343.57 7,656,459.69 19,532,883.88开发产品 3,553,478.10 3,553,478.10合计
182,798,664.16 8,605,039.31 174,193,624.85（2）开发成本
预计总投
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额资(亿元)
惠天大厦项目
2014年4月2015年12月 5.80 197,784,591.14
清华同方合作项目
31,038,747.62 30,453,537.40合计
228,823,338.76 30,453,537.40（3）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额转回 转销
原材料、低耗、周转材料
948,579.62 6,754.36 941,825.26工程施工
7,656,459.69 7,656,459.69合计
8,605,039.31 6,754.36 8,598,284.95（4）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货
本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原
存货年末余额的比例因
原材料、低耗、周转材料 可变现净值低于账面价值 无 无
工程施工 可变现净值低于账面价值
（5）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 3,336,666.67元。
（6）存货中本期借款费用资本化金额为 2,287,638.89元。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注对合营企业投资
9,096,117.68 3,492,242.68 12,588,360.36对联营企业投资
800,000.00 280,577,787.62 5,835.81 281,371,951.81其他股权投资
307,135,907.08 297,580,258.56 9,555,648.52减：长期股权投资减值准备
24,456,731.56 20,394,000.00 4,062,731.56合 计
292,575,293.20 299,453,229.13（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
丹东亿龙房地产开发有限公司 权益法
3,500,000.00 9,096,117.68 3,492,242.68 12,588,360.36丹东亿龙商业物业服务有限公司权益法
175,000.00 - 276,168,000.0
沈阳储运集团 权益法
28 0,577,787.62 280,577,787.62 0
中商惠天（北京）投资管理有限
权益法
800,000.00 800,000.00 -5,835.81 794,164.19公司
泰国泰隆公司 成本法
3,382,731.56 3,382,731.56 3,382,731.56辽宁省热电建设开发联合公司 成本法
200,000.00 200,000.00 200,000.00辽宁汇祥现代节能设备公司 成本法
1,500,000.00 1,500,000.00 -1,500,000.00 -沈阳大通锅炉公司 成本法
700,000.00 700,000.00 700,000.00 296,080,258.5 296,080,258.5
沈阳水务集团有限公司 成本法
-296,080,258.56 - 6 6
沈阳惠天华奥房地产置业公司 成本法
4,400,000.00 5,272,916.96 5,272,916.96 317,032,024.7
合 计
-13,516,064.07 303,515,960.69 6
（续）
在被投在被投资单
在被投
资单位位持股比例 本年计
资单位 本年现金被投资单位 享有表与表决权比减值准备提减值
持股比 红利决权比例不一致的 准备
例（%）
例（%） 说明
丹东亿龙房地产开发有限公司 35.00 35.00
丹东亿龙商业物业服务有限公司 35.00 35.00
沈阳储运集团 40.43 40.43
中商惠天（北京）投资管理有限公司 40.00 40.00
泰国泰隆公司 20.00 20.00 3,362,731.56
辽宁省热电建设开发联合公司 20.00 20.00
辽宁汇祥现代节能设备公司
沈阳大通锅炉公司 20.00 20.00 700,000.00
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注沈阳水务集团有限公司
沈阳惠天华奥房地产置业公司 44.00 44.00
合 计
4,062,731.56
沈阳惠天华奥房地产置业公司处于清算期间，本期对其的长期股权投资仍采用成本法核算。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）丹东亿龙房地产开发
有限责任公司丹东 李敏 房地产开发1000万元 35.00 35.00有限公司
丹东亿龙商业物业服
有限责任公司丹东 李敏 物业管理 50万元 35.00 35.00务有限公司
（续）
年末资产年末负债总年末净资产本年营业收本年净利 组织机构被投资单位名称 关联关系
总额 额 总额 入总额 润 代码丹东亿龙房地产 66458698- 166,210,412.34 130,243,668.46 35,966,743.88 349,232,922.22 9,977,836.22合营企业
开发有限公司 0丹东亿龙商业物 56758103- 13,498,431.68 16,077,770.28 -2,579,338.60 6,328,047.28 -2,211,641.54合营企业
业服务有限公司 7②联营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型注册地法人代表 业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）沈阳储运集团 有限责任公司沈阳 刘凯 仓储物流 1562万元 40.43 40.43中商惠天（北京）
1000万元 40.00 40.00有限责任公司北京 段洪涛 投资管理等
投资管理有限公司
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他长期股权投资
泰国泰隆公司 3,362,731.56 3,362,731.56辽宁汇祥现代节能设备公司 500,000.00 500,000.00 -沈阳大通锅炉公司 700,000.00 700,000.00沈阳水务集团有限公司 19,894,000.00 19,894,000.00 -合计
24,456,731.56 20,394,000.00 4,062,731.56
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计
3,032,143,430.95 433,793,957.82 82,343,219.91 3,383,594,168.86其中：房屋及建筑物
457,193,462.60 72,771,189.77 90,000.00 529,874,652.37 20,061,340
生产设备
663,452,697.97 79,005,878.67 722,397,235.89 .75
锅炉
289,004,291.71 153,329,516.45 56,244,338.79 386,089,469.37热网管线
1,559,834,312.69 126,089,297.29 4,505,923.12 1,681,417,686.86运输设备
48,257,569.91 2,047,826.23 1,214,955.75 49,090,440.39管理用具
14,401,096.07 550,249.41 226,661.50 14,724,683.98二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计
1,292,498,586.71 177,635,400.32 173,767,970.37 27,242,444.58 1,442,891,542.45 16,077,798.7
其中：房屋及建筑物
140,007,186.19 16,077,798.73 84,605.50 156,000,379.42 3
41,191,973.0
生产设备
253,183,164.88 41,159,999.44 7,788,164.49 286,586,973.39 0
19,436,187.1
锅炉
77,817,964.87 19,233,783.44 14,711,774.00 82,542,378.00 3
95,522,200.0
热网管线
787,447,666.59 92,153,147.36 3,369,052.70 879,600,813.95 6
运输设备
25,951,763.38 4,333,584.72 4,069,584.72 1,070,806.20 29,214,541.90管理用具
8,090,840.80 1,073,656.68 1,073,656.68 218,041.69 8,946,455.79三、账面净值合计
1,739,644,844.24 1,940,702,626.41其中：房屋及建筑物
317,186,276.41 373,874,272.95生产设备
410,269,533.09 435,810,262.50锅炉
211,186,326.84 303,547,091.37热网管线
772,386,646.10 801,816,872.91运输设备
22,305,806.53 19,875,898.49管理用具
6,310,255.27 5,778,228.19四、减值准备合计
11,431,686.84 3,935,505.77 7,496,181.07其中：房屋及建筑物
2,711,313.39 114,736.68 2,596,576.71生产设备
1,351,037.65 310,660.86 1,040,376.79锅炉
518,324.14 518,324.14
热网管线
6,344,067.93 2,584,614.62 3,759,453.31运输设备
402,541.43 308,811.69 93,729.74
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注管理用具
104,402.30 98,357.78 6,044.52五、账面价值合计
1,728,213,157.40 1,933,206,445.34其中：房屋及建筑物
314,474,963.02 371,277,696.24生产设备
408,918,495.44 434,769,885.71锅炉
210,668,002.70 303,547,091.37热网管线
766,042,578.17 798,057,419.60运输设备
21,903,265.10 19,782,168.75管理用具
6,205,852.97 5,772,183.67注：本期折旧额 173,767,970.37元,计入成本费用的折旧额为 169,832,464.60元，转销减值准备计入累计折旧的金额为 3,935,505.77元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 422,402,713.10元。
（2）固定资产说明：
本公司部分房屋暂未办理权属证明，主要原因包括：在供暖小区内建设的换热站所占用土地为公用地，无法分割土地使用证，即无法办理本公司所建换热站的产权证；
近几年在沈阳市政府联片供暖的号召下，本公司新接收的供暖小区内原有换热站无房产建设手续，暂无法办理所接收换热站的产权证；因抵账抹入房屋及购置、新建的其他房屋的产权登记手续正在办理中。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值金谷热源工程
45,523,859.21 45 ,523,859.21 17,712,771.11 17,712,771.11城建逸品换热站
654,250.38 654,250.38新建换热站工程
325,837.44 325,837.44 916,327.15 916,327.15更新改造工程
135,072.00 135,072.00 804,299.71 804,299.71热源改造工程
2,029,488.56 2 ,029,488.56 2,600,644.43 2,600,644.43分户改造工程
480,776.02 480,776.02自控系统工程
180,060.40 180,060.40 358,175.79 358,175.79碧桂园5-1区一期换热站
364,950.50 364,950.50凯撒兰湾工程
465,491.55 465,491.55 320,930.26 320,930.26锅炉房工程
305,530.65 305,530.65新建管线
495,878.89 495,878.89
其他工程
1,392,641.88 1 ,392,641.88 1,154,030.46 1,154,030.46
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注合计
50,548,329.93 50 ,548,329.93 25,672,686.46 25,672,686.46（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定资
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数产数
金谷热源工程
17,712,771.11 27,811,088.10 4 5,523,859.21分户改造工程
480,776.02 10,386,400.32 10,867,176.34 -热源改造工程
625,305.87 95,551,677.57 96,122,833.44 54,150.00热网改造工程
357,449.58 21,285,204.62 21,642,654.20
自控系统工程
358,175.79 178,115.39 180,060.40更新改造工程
804,299.71 40,198,497.21 40,867,724.92 135,072.00新建换热站工
916,327.15 11,222,854.86 11,813,344.57 325,837.44程
新建管线工程
74,567,739.80 74,071,860.91 495,878.89煤粉炉工程 142,672,625.04 142,672,625.04
其他工程
4,417,581.23 23,582,269.05 24,166,378.29 3,833,471.99合计
25,672,686.46 447,278,356.57 422,402,713.10 50,548,329.93（3）本公司在建工程年末未发生重大减值迹象，未计提减值准备。
10、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料
24,900.00 24,900.00合计
24,900.00 24,900.0011、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计
164,607,410.01 95,389,217.68 259,996,627.69土地使用权
160,086,969.98 94,637,962.17 254,724,932.15软件
4,520,440.03 751,255.51 5,271,695.54二、累计摊销合计
35,366,506.62 4,929,132.57 40,295,639.19土地使用权
33,031,822.72 4,566,291.88 37,598,114.60软件
2,334,683.90 362,840.69 2,697,524.59三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计
129,240,903.39 219,700,988.50
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注土地使用权
127,055,147.26 217,126,817.55软件
2,185,756.13 2,574,170.95注：本年摊销金额为 4,929,132.57元。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备
31,926,342.01 127,705,368.04 38,466,223.44 153,864,893.76可抵扣亏损
30,314,772.58 121,259,090.32 9,409,932.66 37,639,730.64递延收益
2,789,193.18 11,156,772.72 3,187,649.37 12,750,597.48合计
65,030,307.77 260,121,231.08 51,063,805.47 204,255,221.88（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
预计负债
16,406,082.40 16,406,082.40资产减值准备
7,383,071.21 7,602,182.69未弥补亏损
20,779,122.82 12,275,316.75合计
44,568,276.43 36,283,581.8413、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
114,931,241.6一、坏账准备
116,973,618.73 7,654,382.66 9 ,696,759.71
8二、存货跌价准备
8,605,039.31 6,754.36 8,598,284.95三、长期股权投资减值准备
24,456,731.56 20 ,394,000.00 4,062,731.56四、固定资产减值准备
11,431,686.84 3 ,935,505.77 7,496,181.07 135,088,439.2合计
161,467,076.44 7,654,382.66 34 ,033,019.84
6注：固定资产减值准备本年转销 3,935,505.77元，为根据本公司会计政策，对减值资产按计提减值准备后重新确定应计提的折旧额与按原折旧率计提折旧额，两者差额转销固定资产减值准备。
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注保证借款
524,630,818.29 180,000,000.00信用借款
292,000,000.00 160,000,000.00合计
816,630,818.29 340,000,000.00保证借款为关联方担保，参见附注八、5（2）。
15、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票
46,084,400.48
合计
46,084,400.48
注：下一会计期间将到期的金额为 46,084,400.48元。
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
材料款 75,380,355.13 69,522,232.10设备款 65,358,049.09 43,470,456.67工程款 69,114,215.50 46,983,879.59能源款 82,386,594.50 33,531,380.84暂估账款 248,195,931.98 155,289,251.46其他 5,471,439.09 3,109,843.02合 计
545,906,585.29 351,907,043.68（2）账龄分析
项 目 年末数 年初数
1年以内
442,023,448.41 261,220,705.121年以上
103,883,136.88 90,686,338.56合 计
545,906,585.29 351,907,043.68（3）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1年的大额应付账款主要是应付工程款，工程已结算，尚未支付。
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
采暖费
689,086,510.45 659,360,075.79工程款
32,424,075.37 9,826,180.58其他
8,987,985.63 11,027,905.10
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计
730,498,571.45 680,214,161.47（2）预收款项账龄分析
项 目 年末数 年初数
1年以内
696,948,221.76 668,517,110.351年以上
33,550,349.69 11,697,051.12合 计
730,498,571.45 680,214,161.47（3）截至2013年12月31日，预收款项中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
（4）年末无账龄超过 1年的大额（500万以上）预收款项。
18、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴
94,122.11 125,247,460.98 125,247,460.98 94,122.11和补贴
二、职工福利费
19,463,574.53 19,463,574.53
三、社会保险费
43,728,517.35 43,728,517.35
其中:1.养老保险费
26,189,430.94 26,189,430.94
2.医疗保险费
13,113,915.88 13,113,915.88
3.失业保险费
2,335,370.11 2,335,370.11
4.工伤保险费
1,518,824.22 1,518,824.22
5.生育保险费
214,496.20 214,496.20
6补充医疗保险费
356,480.00 356,480.00
四、住房公积金
11,596,092.87 11,596,092.87
五、工会经费
776,933.26 2,508,371.93 2,503,130.70 782,174.49六、职工教育经费 486,953.00 486,953.00
七、辞退福利
80,431.25 80,431.25
八、以现金结算的股份
支付
九、非货币性福利
2,966,817.08 2,966,817.08
十、其他
4,777,825.24 4,777,825.24
合 计
871,055.37 210,856,044.23 210,850,803.00 876,296.6019、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税
-24,222,990.70 -5,371,006.94营业税
-3,142,584.12 -3,261,248.99
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注城市维护建设税
-263,418.04 -208,749.89企业所得税
23,903,476.04 8,875,491.14个人所得税
53,421.57 116,406.47教育费附加
-180,730.06 -136,127.18土地增值税
-1,073,949.90
其他
-756,215.75 -375,968.01合 计
-5,682,990.96 -361,203.4020、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
10,295,000.00短期借款应付利息
375,000.00
合 计
375,000.00 10,295,000.0021、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
项 目 年末数 年初数
1年以内
70,160,227.11 40,243,623.981年以上
33,479,697.94 28,917,601.37合计
103,639,925.05 69,161,225.35（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款主要为往来款尚未偿还。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容代建公租房赤山阳光园项目
30,598,613.32代建项目工程款
沈阳清华同方信息港有限公司
11,765,083.93往来款
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司
5,350,762.79往来款
煤炭保证金
1,575,000.00保证金
沈阳惠涌供热有限责任公司
1,568,716.55往来款
合 计
50,858,176.59
22、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对外提供担保
16,406,082.40 16,406,082.40
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注合计
16,406,082.40 16,406,082.4023、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款
16,000,000.00 16,000,000.00合 计
16,000,000.00 16,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
保证借款
16,000,000.00 16,000,000.00合计
16,000,000.00 16,000,000.00②一年内到期的长期借款明细
年末数 年初数利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种外币 外币
（%） 本币金额 本币金额金额 金额
国家开发银行
浮动
2006年8月18日2014年7月20日 人民币 16,000,000.00 16,000,000.00利率
辽宁省分行
合计 16,000,000.00 16,000,000.0024、其他流动负债
项目 年末数 年初数
短期融资券
400,000,000.00合计
400,000,000.0025、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
保证借款
39,000,000.00 55,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、23）
16,000,000.00 16,000,000.00合计
23,000,000.00 39,000,000.00注：如本财务报表附注八、5、（3）所述，本公司股东沈阳供暖集团有限公司向本公司转贷款金额合计为 10,000万元，按照合同约定自 2010年开始还款，2014年将还款金额为1,600万元，本公司将2014年还款的金额重分类至一年内到期的非流动负债。保证人为沈阳供暖集团有限公司。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注②长期借款明细
年末数 年初数利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种外币 外币
（%） 本币金额 本币金额金额 金额
国家开发银行 浮动
2006年8月18日2016年5月17日 人民币 23,000,000.00 39,000,000.00辽宁省分行 利率
合计 23,000,000.00 39,000,000.0026、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
递延收益
113,960,289.00 135,631,312.83合计
113,960,289.00 135,631,312.83其中，递延收益明细如下：
本年新增补助 其他 年末负债项目 年初余额 本年计入收入金额
金额 变动 余额挂网费
63,146,048.72 25,111,395.58 - 38,034,653.14沈空热源建设补贴
33,809,523.78 2,857,142.88 30,952,380.90资金
脱硫除尘改造
25,925,142.85 3,460,000.00 2,217,269.37 27,167,873.48维修费
12,750,597.48 1,593,824.76 11,156,772.72烟尘治理补贴资金
4,661,079.00 12,470.24 4,648,608.76环保专项资金补助
2,000,000.00 2,000,000.00合计
135,631,312.83 10,121,079.00 31,792,102.83 1 13,960,289.0027、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
公
发
积
项目 行送
金额 比例 金其他 小计 金额 比例新股
转
股
股
一、有限售条件股份
40,122.000.02% -19 ,199.00 -19,199.00 20,923.000.01% 266,376,366.0 266,395,565.0
二、无限售条件股份
99.98% 19 ,199.00 19,199.00 99.99% 0 0
266,416,488.0 266,416,488.0
三、股份总数
100.00% 100.00% 0 0
28、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注资本溢价
618,135,131.24 618,135,131.24其他资本公积
28,749,242.61 28,749,242.61合计
646,884,373.85 646,884,373.8529、专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费
23,158,091.71 7,360,274.71 6,715,139.44 23,803,226.98合计 23,158,091.71 7,360,274.71 6,715,139.44 23,803,226.9830、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积
76,241,327.80 3,302,471.75 79,543,799.55任意盈余公积
37,111,518.08 37,111,518.08合 计
113,352,845.88 3,302,471.75 116,655,317.6331、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润
196,191,692.03 168,210,617.16
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净利润
20,844,999.09 28,499,119.55
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
3,302,471.75 518,044.68
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
213,734,219.37 196,191,692.03
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入
1,553,306,655.32 1,505,796,169.09其他业务收入
4,890,315.19 1,732,005.78营业收入合计
1,558,196,970.51 1,507,528,174.87主营业务成本
1,383,821,551.97 1,356,498,175.07
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注其他业务成本
715,871.21 235,572.01营业成本合计
1,384,537,423.18 1,356,733,747.08（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本供暖、供气
1,349,988,361.31 1,314,933,671.37 1,236,838,528.84 1,284,841,546.94接网
25,111,395.58 31,342,130.59
供暖工程
131,148,920.73 39,775,793.28 200,202,945.79 53,217,185.48安装工程
7,757,002.00 7,916,217.71 5,958,472.68 4,878,000.10其他
39,300,975.70 21,195,869.61 31,454,091.19 13,561,442.55合计
1,553,306,655.32 1,383,821,551.97 1,505,796,169.09 1,356,498,175.07（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年
82,032,416.38 5.262012年
88,604,800.00 5.8833、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税
7,170,362.47 9,152,870.29城市维护建设税
677,993.75 1,790,392.52教育费附加
476,137.61 1,273,394.81其他
-653,705.99 6,529.84合计
7,670,787.84 12,223,187.4634、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
54,168,981.55 60,866,448.73减：利息收入
3,470,199.43 6,140,091.19其他
1,113,902.34 526,759.31合计
51,812,684.46 55,253,116.8535、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益
4,778,749.52权益法核算的长期股权投资收益
7,896,194.49 1,586,960.44
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注处置长期股权投资产生的投资收益
-23,770.09 24,734,387.14合 计
7,872,424.40 31,100,097.10（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数丹东亿龙房地产开发有限公司
3,492,242.68 1,496,958.16中商惠天（北京）投资管理有限公司
-5,835.81
丹东亿龙商业物业服务有限公司
29,380.16沈阳储运集团
4,409,787.62
沈阳公用国际酒店管理有限公司
60,622.12合 计
7,896,194.49 1,586,960.4436、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失
7,654,382.66 -2,051,764.72合 计
7,654,382.66 -2,051,764.7237、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数非流动资产处置利得合计
119,568.54 102,413.25其中：固定资产处置利得
119,568.54 102,413.25债务重组利得
8,082.60
接受捐赠
838,142.00 7,231,603.00政府补助（详见下表：政府补助明细表）
25,520,600.49 37,356,022.04其他
2,309,054.81 17,287.02合 计
28,795,448.44 44,707,325.31其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数供暖补贴
5,000,000.00 2,990,000.00拆除联片专项补贴
2,662,550.00 15,912,500.00环保补助
2,229,739.61 4,890,857.16财政贴息
9,551,100.00 7,668,000.00沈空热源建设资金
2,857,142.88 2,857,142.88管网改造补贴
2,720,068.00 1,200,000.00其他
500,000.00 1,837,522.00合 计
25,520,600.49 37,356,022.04
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注38、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
非流动资产处置损失合计
1,860,576.31
其中：固定资产处置损失
1,860,576.31
对外捐赠支出
13,000.00 30,000.00其他
2,182,640.45 3,108,290.06合 计
4,056,216.76 3,138,290.0639、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税
28,002,705.30 13,019,511.94递延所得税调整
-13,966,502.30 -539,778.43合 计
14,036,203.00 12,479,733.5140、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.0782 0.0782 0.1070 0.1070的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.0085 0.0085 -0.0622 -0.0622净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润
20,844,999.09 28,499,119.55其中：归属于持续经营的净利润
20,844,999.09 28,499,119.55归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2,276,673.60 -16,569,096.76净利润
其中：归属于持续经营的净利润
2,276,673.60 -16,569,096.76归属于终止经营的净利润
②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润
20,844,999.09 28,499,119.55
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
其中：归属于持续经营的净利润
20,844,999.09 28,499,119.55归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数
266,416,488.00 266,416,488.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数
266,416,488.00 266,416,488.00④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数
266,416,488.00 266,416,488.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数
266,416,488.00 266,416,488.0041、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收补贴款
25,520,600.49 34,366,022.04收存款利息
3,470,199.43 6,140,091.19其他应付、应收类科目收现
108,738,364.05 48,502,475.35合 计
137,729,163.97 89,008,588.58（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数管理、销售费用支现
21,938,620.61 32,990,638.56手续费等财务费用支现
1,113,902.34 526,759.31
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注营业外支出支现
2,091,932.05 1,334,005.95其他应付、应收类科目支现
47,979,203.70 46,589,833.48合计
73,123,658.70 81,441,237.3042、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
19,891,641.12 29,408,362.11加：资产减值准备
7,654,382.66 -2,051,764.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
169,832,464.60 147,313,511.24无形资产摊销
4,929,132.57 4,836,926.71长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,741,007.77
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
54,168,981.55 60,866,448.73投资损失（收益以“－”号填列）
-7,872,424.40 -31,100,097.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-13,966,502.30 -539,778.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-320,247,904.91 224,376,494.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
18,068,559.29 -72,465,258.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
110,288,463.57 -191,822,177.89其他
经营活动产生的现金流量净额
44,487,801.52 168,822,667.55②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
189,536,836.40 482,306,566.91减：现金的年初余额
482,306,566.91 582,657,402.46加：现金等价物的年末余额
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-292,769,730.51 -100,350,835.55（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金
189,536,836.40 482,306,566.91其中：库存现金
177,625.19 124,111.37可随时用于支付的银行存款
185,076,812.52 482,182,454.00可随时用于支付的其他货币资金
4,282,398.69 1.54可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额
189,536,836.40 482,306,566.91八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质沈阳供暖集团有限公司母公司 国有独资公司沈阳 孙连政 资产经营
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
沈阳市人民
沈阳供暖集团有 政府国有资
378,000万元 35.10 35.10 70208109-5限公司 产监督管理
委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码沈阳城市公用集团有限公司 本公司控股股东之母公司 56944196-X
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注沈阳城市公用集团物流有限公司 受同一最终控制方控制的公司 57348651-1沈阳城市公用集团煤炭有限公司 受同一最终控制方控制的公司 57836574-3沈阳惠涌供热有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司 77483735-75、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额占同类 占同类关联交易内关联交易定价原则
关联方 交易金 交易金及决策程序
容 金额 金额
额的比 额的比例（%） 例（%）沈阳城市公用集团物 市价并经董事会批
煤炭运输 18,918,741.9169.90% 31,907,612.37100.00%流有限公司 准
沈阳城市公用集团煤 公开招标免于股东
煤炭采购 308,744,048.0547.44% 340,410,382.2977.71%炭有限公司 大会审议、竞标定价
沈阳惠涌供热有限责
租赁 市价 1,983,333.00100.00%
任公司
（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕沈阳惠天热电股份沈阳市第二热力 50,000,000.0
2013.07 2014.07
否 0
有限公司 供暖公司
沈阳惠天热电股份沈阳市第二热力 46,000,000.0
2013.09 2014.09
否 0
有限公司 供暖公司
沈阳惠天热电股份沈阳市第二热力 20,000,000.0
2013.07 2014.01
否 0
有限公司 供暖公司
沈阳惠天热电股份沈阳市第二热力 60,000,000.0
2013.08 2014.02
否 0
有限公司 供暖公司
沈阳惠天棋盘山
沈阳惠天热电股份 30,000,000.0
供热有限责任公
2013.07 2014.07
否 0
有限公司
司
沈阳市第二热力供沈阳惠天热电股
4,130,818.29 2013.11 2014.05
否暖公司 份有限公司
沈阳市第二热力供沈阳惠天热电股
4,500,000.00 2013.12 2014.06
否暖公司 份有限公司
沈阳市城市公用集沈阳惠天热电股
100,000,000. 2013.11 2014.11
否
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注 00
团有限公司 份有限公司
沈阳市城市公用集沈阳惠天热电股 210,000,000.
2013.12 2014.12
否 00
团有限公司 份有限公司
（3）关联方资金拆借
本公司股东沈阳供暖集团有限公司与国家开发银行签署总借款合同，并将借款转贷给本公司。本公司分别于 2006年收到转贷金额 5,000万元、2007年收到转贷金额 5,000万元，合计金额为 10,000万元。同时沈阳供暖集团有限公司以持有本公司的17.55%股权（即 7,400万股）作质押，为贷款提供担保。截止 2013年 12月 31日已累计归还6,100万元，尚有 3,900万元未归还。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额
311.54万元 386.86万元其中：（各金额区间人数）
[20万元以上]
10 9[15～20万元]
1[10～15万元]
1[10万元以下]
6 12（5）其他关联交易
本公司将持有的沈阳水务集团有限公司(以下简称"水务集团")4.06%股权同关联方沈阳城市公用集团有限公司持有的沈阳储运集团有限公司 40.43%股权进行等价置换。
公司就上述置换事宜与对方签署了《资产置换协议书》。水务集团4.06%股权的价值为27,616.80万元.
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
丹东亿龙房地产开发有限公司
3,500,000.00 280,000.00 3,500,000.00 280,000.00合计
3,500,000.00 280,000.00 3,500,000.00 280,000.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注沈阳城市公用集团物流有限公司
7,704,489.17 14,492,349.50沈阳城市公用集团煤炭有限公司
1,077,094.68 34,517,159.87沈阳惠涌供热有限责任公司
1,983,333.00
合计
10,764,916.85 49,009,509.37其他应付款：
惠天华奥房地产置业有限公司
5,350,462.79 7,553,955.17沈阳惠涌供热有限责任公司
1,568,716.55
合计
6,919,179.34 7,553,955.17九、或有事项
1、2010年 10月至 2011年 2月期间，本公司先后将 6000万元的热费预付款支付给沈阳热电厂和沈阳华泰热电有限公司，根据结算单实际结算金额为52,543,321元，沈阳热电厂和华泰热电应返还剩余款项 7,456,679元。惠天热电于2012年7月9日诉至沈阳市中级人民法院，请求返还8,027,363.49元，其中购热预付剩余款 7,456,679.00元，逾期利息570,684.49元。2013年8月29日，沈阳市中级人民法院判决沈阳热电厂给付本公司人民币 7,456,679元及逾期付款利息 570,684.49元（自 2011年 4月应付款时间起算，按中国人民银行同期贷款计算至 2012年 6月 30日止）。沈阳热电厂不服判决，上诉至辽宁省高级人民法院，辽宁高级人民法院将该案发回沈阳中级人民法院重审，目前此案正在审理中。
2、1994年 11月 25日，沈阳锅炉总厂与国家开发银行签订《借款合同》，沈阳锅炉厂向国家开发银行借款人民币 960万元，贷款期限 4年。本公司前身沈阳热力股份有限公司为该笔贷款提供不可撤销担保函。贷款到期后，沈阳锅炉总厂未偿还贷款本息。1999年 12月 29日，国家开发银行将上述债权转让给中国信达资产管理公司。2005年 12月 23日，中国信达资产管理公司将该笔债权项下的本金及利息转让给彭博。彭博于 2006年 2月 18日向沈阳市中级人民法院提起诉讼。2006年 4月 29日，沈阳市中级人民法院（2006）沈中民（3）合初字第 119号民事判决：（1）被告沈阳锅炉总厂绘付原告彭博借款本金人民币本金 960万元及利息 1253万元（利息从 2005年 9月 21日起至本判决确定的给付之日止按同期中国人民银行有关贷款利率规定计算）；（2）本公司对上述款项承担连带责任；（3）本公司承担保证责任后，有权向被告沈阳锅炉总厂追偿；（4）驳回被告其他诉讼请求。本公司和彭博均不服沈阳市中级人民法院上述判决，向辽宁省高级人民法院提起上诉。2009年 9月 30日辽宁省高级人民法院作出终审判决：1、维持沈阳市中级人民法院[2006]沈中民（3）合初字第 119号民事判决主文第二、三项。（原审主文第二项：惠天公司对上述款项承担连带责任；原审主文第三项：惠天公司承担保证责任后，有权向沈阳锅炉总厂追偿。）2、变更沈阳市中级人民法院[2006]沈中民（3）合初字第 119号民事判
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注决主文第一项为：沈阳锅炉总厂给付彭博借款本金人民币 960万元及利息 1253万元。上列款项，于本判决生效后 10日内给付，逾期给付则按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条规定执行。3、变更沈阳市中级人民法院[2006]沈中民（3）合初字第 119号民事判决主文第四项为：驳回彭博的其他诉讼请求。一审案件受理费 134,160元，由沈阳锅炉总厂承担；二审案件受理费 120,660元，由本公司负担。2011年 7月 25日，该案由沈阳市中级人民法院移交给营口市中级人民法院执行。2012年 8月 17日最高人民法院对该案当事人进行了询问，2012年10月最高人民法院函示辽宁省高级人民法院复查此案。2013年 8月 28日，辽宁省高级人民法院下达了《民事裁定书》（〔2013〕辽立二民监字第 00051号），裁定驳回本公司的再审申请。本公司已将该案向最高人民检察院申请抗诉，并由辽宁省人民检察院受理立案，目前正处于调卷审查阶段。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至资产负债表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
30,483,821.63 21.94 27,595,094.14 90.52备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
-
1、余额百分比组合
101,701,694.08 73.19 11,152,686.17 10.972、低信用风险组合
-
组合小计
101,701,694.08 73.19 11,152,686.17 10.97单项金额虽不重大但单项计提坏
6,768,752.24 4.87 6,129,471.94 90.56账准备的应收账款
合计
138,954,267.95 100.00 44,877,252.25 32.30（续）
种类 年初数
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
39,773,163.34 39.39 35,955,501.68 90.40备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1、余额百分比组合
54,425,111.58 53.90 8,135,723.33 14.952、低信用风险组合
组合小计
54,425,111.58 53.90 8,135,723.33 14.95单项金额虽不重大但单项计提坏
6,768,752.24 6.71 6,129,471.94 90.56账准备的应收账款
合计
100,967,027.16 100.00 50,220,696.95 49.74（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
58,433,512.80 42.05 9,019,081.12 8.931至2年
8,244,420.16 5.93 1,468,305.11 1.452至3年
1,284,414.16 0.92 1,696,558.79 1.693年以上
70,991,920.83 51.10 88,783,082.14 87.93合计
138,954,267.95 100.00 100,967,027.16 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款主要为应收非居民采暖费，评估可收回性计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备3年以上居民采暖费 33,517,229.41 17.00 5,697,929.00其他 68,184,464.67 8.00 5,454,757.17合计 101,701,694.08 11,152,686.17（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生沈阳桥梁厂 应收采暖费 9,289,341.71 无法收回 否
合计
9,289,341.71
（5）截至 2013年 12月 31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）新世界（沈阳）房地产
开发有限公司 非关联方 29,250,000.00 1年以内 21.05沈阳铸造厂 非关联方 8,363,189.68 3年以上 6.02沈阳第三三零一工厂 非关联方 7,314,677.10 3年以上 5.26沈阳内燃机制造厂 非关联方 4,979,531.91 3年以上 3.58沈阳轧钢厂 非关联方 2,261,709.73 3年以上 1.63合计 52,169,108.42 37.542、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
7,470,000.00 1.16 7,340,000.00 98.26的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、余额百分比组合
16,361,832.51 2.54 1,308,946.61 8.002、低信用风险组合
617,519,495.56 95.87 -组合小计
633,881,328.07 98.41 1,308,946.61 0.21单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,769,056.41 0.43 2,652,181.83 95.78准备的其他应收款
合计
644,120,384.48 100.00 11,301,128.44 1.75（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
7,470,000.00 1.44 7,340,000.00 98.26的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、余额百分比组合
16,090,380.56 3.09 1,287,230.45 8.002、低信用风险组合
493,992,858.71 94.94
组合小计
510,083,239.27 98.03 1,287,230.45 0.25
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,769,056.41 0.53 2,652,181.83 95.78准备的其他应收款
合计
520,322,295.68 100.00 11,279,412.28 2.17（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 619,347,797.91 96.15 498,644,167.72 95.831至2年 3,224,458.61 0.50 7,587,166.04 1.462至3年 7,511,651.08 1.17 1,553,620.00 0.303年以上 14,036,476.88 2.18 12,537,341.92 2.41合 计 644,120,384.48 100.00 520,322,295.68 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由沈阳科迅集团有限公司 7,470,000.00 7,340,000.00 98.26评估可收回性合 计 7,470,000.00 7,340,000.00 98.26
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备其他 16,361,832.51 8.00 1,308,946.61合 计 16,361,832.51 8.00 1,308,946.61（4）截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）沈阳惠天房地产开发有限公司
子公司 226,478,275.431年以内 35.16沈阳市第二热力供暖公司
子公司 214,254,864.651年以内 33.26沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司
子公司 68,860,718.731年以内 10.69沈阳惠天辽北供热有限责任公司
子公司 40,698,661.541年以内 6.32沈阳金廊热力有限公司
子公司 40,660,210.001年以内 6.31合计
590,952,730.35 91.75（6）应收关联方账款情况
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注占其他应收款总额比单位名称 与本公司关系 金额
例（%）沈阳惠天房地产开发有限公司 子公司 226,478,275.43 35.16沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 子公司 68,860,718.73 10.69秦皇岛惠天度假酒店有限公司 子公司 26,566,765.21 4.12沈阳市第二热力供暖公司 子公司 214,254,864.65 33.26沈阳惠天辽北供热有限责任公司 子公司 40,698,661.54 6.32沈阳金廊热力有限公司 子公司 40,660,210.00 6.31合 计
617,519,495.56 95.873、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资
388,461,952.97 388,461,952.97对合营企业投资
-对联营企业投资
280,577,787.62 280,577,787.62其他股权投资
301,862,990.12 297,580,258.56 4,282,731.56减：长期股权投资减值准备
24,456,731.56 20,394,000.00 4,062,731.56合 计
665,868,211.53 669,259,740.59（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
沈阳热力工业安装工程公司
成本法 48,700,000.00 48,700,000.00 48,700,000.00沈阳惠天房地产开发有限公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00沈阳市热力工程设计研究院
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00沈阳惠天股权投资有限公司
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00沈阳市第二热力供暖公司
成本法 279,511,952.97 279,511,952.97 2 79,511,952.97沈阳惠天辽北供热有限责任公
成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00司
秦皇岛惠天度假酒店有限公司
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00沈阳惠天棋盘山供热有限责任
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00公司
沈阳沈阳金廊热力有限公司
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00泰隆有限公司（泰国）
成本法 3,382,731.56 3,382,731.56 3,382,731.56沈阳大通锅炉公司
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注辽宁省热电建设开发联合总公
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00司
辽宁汇祥现代节能设备有限公
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -1,500,000.00 -司
沈阳水务集团有限公司
成本法 296,080,258.56 296,080,258.56 -296,080,258.56 -沈阳储运集团
权益法 276,168,000.00 280,577,787.62 280,577,787.62合 计
69 0,324,943.09 -17,002,470.94 673,322,472.15（续）
在被投
资单位
在被投资持股比
在被投资
单位享有例与表 本年计提本年现金单位持股
被投资单位 减值准备
表决权比决权比
比例（%）
减值准备 红利例（%）例不一
致的说
明
沈阳热力工业安装工程公司
100.00 100.00
沈阳惠天房地产开发有限公司
100.00 100.00
沈阳市热力工程设计研究院
100.00 100.00
沈阳惠天股权投资有限公司
100.00 100.00
沈阳市第二热力供暖公司
100.00 100.00
沈阳惠天辽北供热有限责任公司
75.00 75.00
秦皇岛惠天度假酒店有限公司
80.00 80.00
沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司
100.00 100.00
沈阳沈阳金廊热力有限公司
51.00 51.00
泰隆有限公司（泰国）
20.00 20.00 3,3 62,731.56
沈阳大通锅炉公司
20.00 20.00 7 00,000.00
辽宁省热电建设开发联合总公司
20.00 20.00
辽宁汇祥现代节能设备有限公司
沈阳水务集团有限公司
沈阳储运集团
40.43 40.43
合 计
4,062,731.56
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注主营业务收入
557,360,931.93 576,994,153.80其他业务收入
2,935,252.36 1,071,649.82营业收入合计
560,296,184.29 578,065,803.62主营业务成本
530,346,431.02 510,376,920.64其他业务成本
352,713.13 158,173.39营业成本合计
530,699,144.15 510,535,094.03（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本供暖
485,457,129.30 515,046,422.81 483,661,606.16 489,958,625.93接网
7,449,393.77 9,178,350.57
供暖工程
64,454,408.86 15,300,008.21 84,154,197.07 20,418,294.71合 计
557,360,931.93 530,346,431.02 576,994,153.80 510,376,920.64（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年
47,221,029.71 8.432012年
63,851,711.04 11.055、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
64,347,636.66 19,996,053.88权益法核算的长期股权投资收益
4,409,787.62
处置长期股权投资产生的投资收益
-23,770.09 -316,216.52合 计
68,733,654.19 19,679,837.36（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司
19,996,053.88沈阳市第二热力供暖公司 64,347,636.66
合 计 64,347,636.66
19,996,053.88（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额沈阳储运集团 4,409,787.62
合 计 4,409,787.62
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
33,024,717.46 5,180,446.77加：资产减值准备
3,967,613.17 -766,326.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
65,515,974.28 61,460,916.58无形资产摊销
2,944,832.69 2,873,009.74长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
793,505.53
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
39,353,975.13 41,796,193.13投资损失（收益以“－”号填列）
-68,733,654.19 -19,679,837.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-9,552,767.91 -4,517,274.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-69,625,899.58 89,415,006.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-74,131,311.98 -122,880,515.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
37,680,062.34 -65,726,505.03其他
-
经营活动产生的现金流量净额
-38,762,953.06 -12,844,886.34（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
56,578,125.91 258,140,247.06减：现金的年初余额
258,140,247.06 156,413,745.37加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注非流动性资产处置损益
-1,764,777.86 24,840,207.84越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
25,520,600.49 37,356,022.04家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
959,638.96 4,107,192.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
24,715,461.59 66,303,422.39所得税影响额
6,183,790.38 16,585,194.75少数股东权益影响额（税后）
-36,654.28 4,650,011.32合 计
18,568,325.49 45,068,216.322、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注归属于公司普通股股东的
1.66% 0.0782 0.0782净利润
扣除非经常损益后归属于
0.18% 0.0085 0.0085普通股股东的净利润
计算过程：
项目 本期金额 上期金额报告期归属于公司普通股股东
P1 20,844,999.09 28,499,119.55的净利润
报告期归属于公司普通股股东
F 18,568,325.49 45,068,216.31的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2=P1-F 2,276,673.60 -16,569,096.76属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初
E0 1,246,003,491.47 1,215,219,675.21净资产
报告期发行新股或债转股等新
增的归属于公司普通股股东的
Ei
净资产
新增净资产下一月份起至报告
Mi
期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少
的归属于公司普通股股东的净
Ej
资产
减少净资产下一月份起至报告
Mj
期期末的月份数
其他事项引起的净资产增减变
Ek 645,135.27 2,284,696.71动
其他净资产变动下一月份起至
Mk 1-12 1-12报告期期末的月份数
报告期月份数
M0 12 12归属于公司普通股股东的期末
E1 1,267,493,625.83 1,246,003,491.47净资产
归属于公司普通股股东的加权E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*
1,256,748,558.65 1,230,611,583.34 Mk/M0
平均净资产
归属于公司普通股股东的加权
Y1=P1/E2 1.66% 2.32%
沈阳惠天热电股份有限公司 2013年度财务报表附注平均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 0.18% -1.35%产收益率
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末数与期初数变 期末数与期初
报表项目 说明
动金额 数变动比例
货币资金
-276,294,855.49 -56.14%
供暖设施投入较多
应收账款
81,975,072.25 38.62%
本期应收居民供暖补贴款尚未收到上期惠天房地产预付土地款转入开发成预付款项
-70,898,370.52 -49.47%
本中
其他应收款
-27,691,832.97 -48.01%
收回了上期应收储运集团的欠款
存货
320,254,659.27 183.85%
期末储煤增加及开发成本增加
固定资产
204,993,287.94 11.86%
本期购建供暖固定资产增多
在建工程
24,875,643.47 96.90%
建设供暖设施增加
本期购建较多固定资产，其中土地使用无形资产
90,460,085.11 69.99%
权增加
短期借款
476,630,818.29 140.19%
借款规模及结构变化
应付票据
46,084,400.48
结算方式增加了应付票据
应付账款
193,999,541.61 55.13%
本期购建较多固定资产，应付账款增加预收款项
50,284,409.98 7.39%
供暖面积增加，供暖收费增加
本公司子公司惠天房地产收到较多待建其他应付款
34,478,699.70 49.85%
项目工程款
长期借款
-16,000,000.00 -41.03%
归还了长期借款
销售费用
8,037,743.24 60.02%
经营投入增大
投资收益
-23,227,672.70 -74.69%
上年处置长投投资收益较大
营业外收入
-15,911,876.87 -35.59%
收到政府补助减少
十五、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第七次会议于 2014年4月13日批准。
沈阳惠天热电股份有限公司二〇一四年四月十三日