中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审计 报 告
中准审字[2014]1087号
吉林紫鑫药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“紫鑫药业”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是紫鑫药业的管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
紫鑫药业存货中含有2011年内购入的野山参1,803根计8,172.38克，账面含税价值129,298,206.98元，虽已取得延边山参研究所出具的野山参鉴定证书，并由中国科学院北京基因组研究所单品抽样测试检验报告，但其中仍有部分未取得购买发票等合规入账凭证。虽然紫鑫药业本期有少量市场销售行为，但鉴于野山参货品的特殊性，目前尚无公开的令人信服的市场交易报价体系，亦无价值认定权威机构或部门，我们无法取得充分适当的审计证据以判定紫鑫药业对该等存货认定的恰当性。
四、保留意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，紫鑫药业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了紫鑫药业 2013年12月31日合并及母公司财务状况以及2013年度合并及母公司经营成果和现金流量。
中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二Ｏ一四年二月二十四日
主题词：吉林紫鑫药业股份有限公司 审计报告
地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4thFloor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
1、合并资产负债表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|111,615,632.78|175,327,428.74|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|3,614,662.87|13,457,900.49|
|应收账款|265,639,939.35|229,540,921.43|
|预付款项|223,220,308.43|111,411,356.47|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|60,469,756.66|25,958,123.16|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,825,585,814.20|1,415,635,463.92|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|190,231,243.27|59,064,000.55|
|流动资产合计|2,680,377,357.56|2,030,395,194.76|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|28,600,000.00|28,600,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|575,326,369.45|262,155,121.82|
|在建工程|304,546,690.39|546,334,870.41|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|170,237,523.46|171,478,396.44|
|开发支出|13,000,000.00|2,000,000.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|825,493.43|866,666.60|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|5,139,568.13|3,561,959.53|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,097,675,644.86|1,014,997,014.80|
|资产总计|3,778,053,002.42|3,045,392,209.56|
|流动负债：|||
|短期借款|1,148,000,000.00|1,120,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|77,788,557.82|53,361,821.54|
|预收款项|800,641.90|88,719.30|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|308,397.03|761,511.75|
|应交税费|2,516,181.34|-76,410,487.59|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|809,493.75|1,339,315.74|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,230,223,271.84|1,099,140,880.74|
|非流动负债：|||
|长期借款|550,000,000.00||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|900,000.00|1,140,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|624,066.67|657,800.00|
|其他非流动负债|50,370,797.94|49,017,418.00|
|非流动负债合计|601,894,864.61|50,815,218.00|
|负债合计|1,832,118,136.45|1,149,956,098.74|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|512,991,382.00|512,991,382.00|
|资本公积|723,918,217.23|723,884,483.90|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|68,963,686.07|55,663,102.62|
|一般风险准备|||
|未分配利润|640,074,582.30|602,894,877.13|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,945,947,867.60|1,895,433,845.65|
|少数股东权益|-13,001.63|2,265.17|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,945,934,865.97|1,895,436,110.82|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||3,778,053,002.42|3,045,392,209.56|
|益）总计|||

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇2、合并利润表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|474,666,795.22|418,500,365.23|
|其中：营业收入|474,666,795.22|418,500,365.23|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|442,799,153.01|355,394,085.83|
|其中：营业成本|146,832,291.96|152,412,497.95|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|4,341,346.02|3,054,302.32|
|销售费用|89,087,636.32|72,954,100.22|
|管理费用|103,756,822.05|78,446,138.03|
|财务费用|90,464,265.33|68,226,637.75|
|资产减值损失|8,316,791.33|-19,699,590.44|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||9,970,100.00|2,430,000.00|
|“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||41,837,742.21|65,536,279.40|
|列）|||
|加：营业外收入|16,195,245.88|28,871,821.61|
|减：营业外支出|3,914,717.33|1,671,625.53|
|其中：非流动资产处|||
||36,611.37|434,645.28|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||54,118,270.76|92,736,475.48|
|号填列）|||
|减：所得税费用|3,653,248.94|6,430,109.79|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||50,465,021.82|86,306,365.69|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||50,480,288.62|86,311,393.11|
|利润|||
|少数股东损益|-15,266.80|-5,027.42|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.1|0.17|
|（二）稀释每股收益|0.1|0.17|
|七、其他综合收益|33,733.34|33,733.33|
|八、综合收益总额|50,498,755.16|86,340,099.02|
|归属于母公司所有者的综|||
||50,514,021.96|86,345,126.44|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-15,266.80|-5,027.42|
|益总额|||

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇3、合并现金流量表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||484,347,033.32|791,964,449.12|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||16,047,788.55|123,465,451.20|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|500,394,821.87|915,429,900.32|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||703,961,852.26|835,660,577.28|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||44,296,074.88|38,436,427.41|
|付的现金|||
|支付的各项税费|55,281,234.01|52,658,049.01|
|支付其他与经营活动有关|||
||168,241,807.23|184,122,891.27|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|971,780,968.38|1,110,877,944.97|
|经营活动产生的现金流量净额|-471,386,146.51|-195,448,044.65|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,000,000.00|1,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||9,970,100.00|2,430,000.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||282,958.00|20,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||

||||
|-|-|-|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||31,256,218.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|12,253,058.00|34,706,218.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||93,624,815.93|190,249,523.86|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|93,624,815.93|190,249,523.86|
|投资活动产生的现金流量净额|-81,371,757.93|-155,543,305.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,033,000,000.00|1,420,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||2,155,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,035,155,000.00|1,420,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,455,000,000.00|1,227,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||91,108,891.52|70,202,450.56|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,546,108,891.52|1,297,202,450.56|
|筹资活动产生的现金流量净额|489,046,108.48|122,797,549.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-63,711,795.96|-228,193,801.07|
|加：期初现金及现金等价物|||
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|-63,711,795.96|-228,193,801.07|

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇
4、合并所有者权益变动表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||512,99|723,88|||55,663||602,89||||
|||||||||||1,895,43|
|一、上年年末余额|1,382.|4,483.9|||,102.6||4,877.1||2,265.17||
|||||||||||6,110.82|
||00|0|||2||3||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||512,99|723,88|||55,663||602,89||||
|||||||||||1,895,43|
|二、本年年初余额|1,382.|4,483.9|||,102.6||4,877.1||2,265.17||
|||||||||||6,110.82|
||00|0|||2||3||||
||||||13,300||||||
|三、本期增减变动金额（减||33,733.|||||37,179,||-15,266.|50,498,7|
||||||,583.4||||||
|少以“－”号填列）||33|||||705.17||80|55.15|
||||||5||||||
||||||||50,480,||-15,266.|50,465,0|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||288.62||80|21.82|
|||33,733.||||||||33,733.3|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||33||||||||3|
|||33,733.|||||50,480,||-15,266.|50,498,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|||33|||||288.62||80|55.15|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||13,300||-13,30||||
|（四）利润分配|||||,583.4||0,583.4||||
||||||5||5||||
||||||13,300||-13,30||||
|1．提取盈余公积|||||,583.4||0,583.4||||
||||||5||5||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||512,99|723,91|68,963|640,07||1,945,934,865.97|
||||||-13,001.||
|四、本期期末余额|1,382.|8,217.2|,686.0|4,582.3|||
||||||63||
||00|3|7|0|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||512,99|723,85|||51,044||521,20||||
|||||||||||1,809,09|
|一、上年年末余额|1,382.|0,750.5|||,585.9||2,000.6||7,292.59||
|||||||||||6,011.80|
||00|7|||7||7||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||512,99|723,85|||51,044||521,20||||
|||||||||||1,809,09|
|二、本年年初余额|1,382.|0,750.5|||,585.9||2,000.6||7,292.59||
|||||||||||6,011.80|
||00|7|||7||7||||
|三、本期增减变动金额（减||33,733.|||4,618,||81,692,||-5,027.4|86,340,0|
|少以“－”号填列）||33|||516.65||876.46||2|99.02|
||||||||86,311,||-5,027.4|86,306,3|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||393.11||2|65.69|
|（二）其他综合收益||33,733.||||||||33,733.3|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||33||||3|
|||33,733.||86,311,|-5,027.4|86,340,0|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||33||393.11|2|99.02|
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||4,618,|-4,618,|||
|（四）利润分配|||||||
||||516.65|516.65|||
||||4,618,|-4,618,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||516.65|516.65|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||512,99|723,88|55,663|602,89|||
|||||||1,895,43|
|四、本期期末余额|1,382.|4,483.9|,102.6|4,877.1|2,265.17||
|||||||6,110.82|
||00|0|2|3|||

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇5、母公司资产负债表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|6,929,567.59|36,263,627.49|

||||
|-|-|-|
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,962,011.87|13,457,900.49|
|应收账款|565,955,932.26|211,774,536.06|
|预付款项|205,415,969.23|95,756,142.99|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|352,896,037.59|406,109,418.76|
|存货|745,296,977.61|564,395,196.85|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|44,880,086.72|25,097,186.01|
|流动资产合计|1,924,336,582.87|1,352,854,008.65|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,186,287,641.41|1,166,287,641.41|
|投资性房地产|||
|固定资产|179,939,279.12|188,162,045.78|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|11,155,885.46|11,479,374.74|
|开发支出|13,000,000.00|2,000,000.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|288,888.80|866,666.60|
|递延所得税资产|3,023,205.78|2,221,374.50|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,393,694,900.57|1,371,017,103.03|
|资产总计|3,318,031,483.44|2,723,871,111.68|
|流动负债：|||
|短期借款|1,103,000,000.00|1,075,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|30,287,321.82|27,790,152.50|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|165,829.47|504,272.21|
|应交税费|1,903,613.17|-20,742,732.83|
|应付利息|||
|应付股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|124,548,351.47|66,058,886.75|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,259,905,115.93|1,148,610,578.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|350,000,000.00||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|900,000.00|1,040,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|350,900,000.00|1,040,000.00|
|负债合计|1,610,805,115.93|1,149,650,578.63|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|512,991,382.00|512,991,382.00|
|资本公积|719,482,283.90|719,482,283.90|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|67,801,935.36|54,501,351.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|406,950,766.25|287,245,515.24|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,707,226,367.51|1,574,220,533.05|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||3,318,031,483.44|2,723,871,111.68|
|益）总计|||

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇6、母公司利润表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|579,991,583.38|264,620,153.25|
|减：营业成本|242,338,707.22|61,028,450.93|
|营业税金及附加|4,165,194.17|2,904,739.81|
|销售费用|72,642,903.90|60,913,876.56|
|管理费用|59,878,397.17|50,231,286.01|
|财务费用|76,853,421.89|67,304,511.57|
|资产减值损失|5,345,541.90|-1,705,210.11|
|加：公允价值变动收益（损|||

||||
|-|-|-|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||9,970,100.00|2,430,000.00|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||128,737,517.13|26,372,498.48|
|列）|||
|加：营业外收入|8,945,260.76|25,689,304.11|
|减：营业外支出|366,054.97|451,624.43|
|其中：非流动资产处置|||
||36,054.97|434,644.18|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||137,316,722.92|51,610,178.16|
|号填列）|||
|减：所得税费用|4,310,888.46|5,425,011.62|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||133,005,834.46|46,185,166.54|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.26|0.09|
|（二）稀释每股收益|0.26|0.09|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|133,005,834.46|46,185,166.54|

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇7、母公司现金流量表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||305,680,005.71|293,679,522.71|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||453,280,501.80|617,900,246.43|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|758,960,507.51|911,579,769.14|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||480,565,322.05|725,761,548.30|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||23,010,760.42|18,602,253.37|
|付的现金|||
|支付的各项税费|49,827,785.28|40,507,015.19|
|支付其他与经营活动有关|514,944,866.19|160,432,574.04|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,068,348,733.94|945,303,390.90|
|经营活动产生的现金流量净额|-309,388,226.43|-33,723,621.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,000,000.00|1,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||9,970,100.00|2,430,000.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||54,958.00|20,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|12,025,058.00|3,450,000.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||13,147,490.13|7,058,106.66|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|20,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|||90,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|33,147,490.13|97,058,106.66|
|投资活动产生的现金流量净额|-21,122,432.13|-93,608,106.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,788,000,000.00|1,075,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,788,000,000.00|1,075,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,410,000,000.00|912,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||76,823,401.34|67,392,356.51|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,486,823,401.34|979,392,356.51|
|筹资活动产生的现金流量净额|301,176,598.66|95,607,643.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-29,334,059.90|-31,724,084.93|
|加：期初现金及现金等价物|||
|余额|||

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|-29,334,059.90|-31,724,084.93|

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇8、母公司所有者权益变动表
编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||512,991,|719,482,|||54,501,3||287,245,|1,574,22|
|一、上年年末余额|||||||||
||382.00|283.90|||51.91||515.24|0,533.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||512,991,|719,482,|||54,501,3||287,245,|1,574,22|
|二、本年年初余额|||||||||
||382.00|283.90|||51.91||515.24|0,533.05|
|三、本期增减变动金额（减|||||13,300,5||119,705,|133,005,|
|少以“－”号填列）|||||83.45||251.01|834.46|
||||||||133,005,|133,005,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||834.46|834.46|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||133,005,|133,005,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||834.46|834.46|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||13,300,5||-13,300,5||
|（四）利润分配|||||||||
||||||83.45||83.45||
||||||13,300,5||-13,300,5||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||83.45||83.45||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||512,991,|719,482,|67,801,9|406,950,|1,707,226,367.51|
|四、本期期末余额||||||
||382.00|283.90|35.36|766.25||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||512,991,|719,482,|||49,882,8||245,678,|1,528,03|
|一、上年年末余额|||||||||
||382.00|283.90|||35.26||865.35|5,366.51|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||512,991,|719,482,|||49,882,8||245,678,|1,528,03|
|二、本年年初余额|||||||||
||382.00|283.90|||35.26||865.35|5,366.51|
|三、本期增减变动金额（减|||||4,618,51||41,566,6|46,185,1|
|少以“－”号填列）|||||6.65||49.89|66.54|
||||||||46,185,1|46,185,1|
|（一）净利润|||||||||
||||||||66.54|66.54|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||46,185,1|46,185,1|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||66.54|66.54|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||4,618,51||-4,618,51||
|（四）利润分配|||||||||
||||||6.65||6.65||
||||||4,618,51||-4,618,51||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||6.65||6.65||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||512,991,|719,482,|54,501,3|287,245,|1,574,22|
|四、本期期末余额||||||
||382.00|283.90|51.91|515.24|0,533.05|

法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇吉林紫鑫药业股份有限公司
财务报表附注
截至2013年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：吉林紫鑫药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省柳河县英利路88号
登记机关：吉林省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220000000052632
法定代表人：曹恩辉
注册资本：人民币伍亿壹仟贰佰玖拾玖万壹仟叁佰捌拾贰元
（二）历史沿革
本公司前身系通化紫金药业有限责任公司，于1998年5月25日由敦化市康平保健食品有限责任公司、敦化市吉泰经贸有限责任公司共同发起设立的有限责任公司。1998年11月，根据本公司临时股东会通过的增资扩股决议，新增柳河沈飞合联工贸有限责任公司、吉林省霄峰广告有限公司、柳河日新餐饮有限责任公司三家股东，增资扩股后本公司注册资本为人民币30,000,000.00元。
2001年2月9日，经吉林省人民政府[2001]5号文《关于通化紫金药业有限责任公司依法变更为通化紫金药业股份有限公司的批复》的批准，以通化紫金药业有限责任公司截至2000年11月30日的净资产等额折成股份整体变更为股份有限公司，股本总额为人民币35,650,000.00元。同年5月28日，本公司名称变更为吉林紫鑫药业股份有限公司。
2002年4月1日，经吉林省人民政府审批文件[2002]12号《关于同意吉林紫鑫药业股份有限公司增资扩股的批复》的批准，以2001年末总股本3,565万股为基数每10股送4.2股，向全体股东转增股份总额为人民币14,973,000.00元，转增后的股本总额为人民币50,623,000.00元。
根据本公司2006年9月25日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币16,900,000.00元。2007年1月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）25号文核准，同意本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,690万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币9.56元。本公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）16,900,000股，并于2007年3月2日在深圳证券交易所上市，股票代码为002118。上市发行后的股本总额为人民币67,523,000.00元。
根据本公司2007年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币54,018,400.00元，以2007年12月31日总股本67,523,000股为基础，向全体股东按每10股送3股、派现金股利0.33元（含税），同时以资本公积转增股本。每10股转增5股，每股面值1元，变更后的股本总额为人民币121,541,400.00元。
根据本公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币85,078,980.00元，以2009年12月31日总股本121,541,400股为基数，向全体股东每10股送2股、派发现金红利0.23元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增5股，每股面值1元，变更后的股本总额为人民币206,620,380.00元。此次股本变更事宜，经中准会计师事务所有限公司于
2010年3月19日出具的中准验字[2010]第2012号验资报告予以验证，本公司已于2010年4月29日取得了吉林省工商行政管理局核发的新的企业法人营业执照，注册号为220000000052632。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林紫鑫药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1815号），核准本公司非公开发行A股股票不超过9,000万股，由保荐机构东北证券股份有限公司作为主承销商，通过非公开发行方式向特定投资者发行。通过本次发行的认购询价、申购过程，本公司最终确定本次发行数量为49,875,311股，每股面值为人民币1.00元、每股发行价格为人民币20.05元，申请增加注册资本人民币49,875,311.00元，由吉林长白山股权投资管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、太平资产管理有限公司、百年化妆护理品有限公司、天津硅谷天堂鲲鹏股权投资基金合伙企业（有限合伙）、杨录军于2010年12月29日前一次性缴足，变更后的注册资本为人民币256,495,691.00元。此次股本变更事宜，经中准会计师事务所有限公司于2010年12月29日出具的中准验字[2010]2068号验资报告予以验证，本公司已于2011年2月12日取得了吉林省工商行政管理局核发的新的企业法人营业执照，注册号为220000000052632、注册资本为人民币256,495,691.00元。
根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了2010年度利润分配方案，拟以2010年12月31日总股本256,495,691股为基数，用资本公积向全体股东转增股本，每10股转增10股。经中准会计师事务所有限公司于2011年5月23日出具的中准验字[2011]2022号验资报告予以验证，本公司已于2011年10月17日取得了吉林省工商行政管理局核发的新的企业法人营业执照，注册号为220000000052632、注册资本为人民币512,991,382.00元。
（三）行业性质及主要产品
本公司属医药行业，主要产品为活血通脉片、复方益肝灵片、四妙丸、肾复康胶囊、藿胆片、萆薢分清丸、小儿白贝止咳糖浆、人参系列产品等。
（四）经营范围
本公司主要经营业务：加工销售中成药，化学药制剂（口服液、片剂、胶囊），药材原料，针织品加工，种养殖业；设计，制作，代理电视，报纸，灯箱，路牌广告业务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；茶叶（袋泡茶）生产（工业产品生产许可证有效期至 2015年 2月 16日），含茶制品和代用茶（代用茶、速溶茶类）生产（工业产品生产许可证有效期至 2015年 2月 16日），糖果制品（糖果、巧克力及巧克力制品）生产（工业生产许可证有效期至 2014年 11月 10日）（凭环保证经营）；生产医用酒精棉球（医
疗器械注册证有效期至2017年2月17日）；土特产品销售。***〒
二、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初余额；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初余额；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日期的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下降幅度超过30%的。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌跌于其成本超过6个月以上尚未回暖的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司单项金额重大的应收款项为期末余额在100万元以上的应收款项
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
合并范围内关联方应收款项 子公司全部视同合并范围内关联方
非合并范围内应收款项 除子公司以外的其他公司为合并范围之外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备
非合并范围内应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|8|
|10|
|20|
|30|
|50|

对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收计提坏账准备的说明 款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面其他计提法说明 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货分类：
本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货发出的计价方法：
本公司存货发出时按照加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价
的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计使用年限|残值率|
|25|5%|
|10|5%|
|5|5%|
|5|5%|

本公司每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值准备
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
采用实际利率计算利息费用，实际利率根据借款合同所约定的实际利率计算。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重族债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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|-|
|预计使用寿命|
|45-50年|
|45年|
|10年|
|5年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十九）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司根据销售货物运输到客户后，电话通知销售人员进行验证货物收到，并将信息反馈到物控部门，物控部门在根据反馈意见整理好出库单上交财务，开票人员根据财务部门的要求开具增值税专用发票或普通发票，并通过EMS等方式发送到客户，财务部门根据药品出库单和发票确认收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十一）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更：
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更：
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十五）前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）本公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|

1、增值税
本公司及子公司吉林紫鑫敦化医药药材有限公司、吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫初元
药业有限公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林紫鑫人参销售有限公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。销售人参产品按照人参初加工和深加工分类，增值税的销项税率为13%和17%。子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司享受增值税免税政策。
2、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加
本公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的5%计缴，教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。子公司吉林紫鑫敦化医药药材有限公司、吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林紫鑫人参销售有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴。子公司吉林紫鑫初元药业有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%计缴。教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计较。
3、企业所得税
本公司为吉林省高新技术企业执行的所得税税率为15%。子公司吉林草还丹药业有限公司坐落在吉林省延边朝鲜族自治州敦化市，根据国家有关规定享受国家西部大开发政策，执行的所得税税率为15%。子公司吉林紫鑫敦化医药药材有限公司、吉林紫鑫初元药业有限公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林紫鑫禺拙药业有限公司、吉林紫鑫人参销售有限公司执行的所得税税率25%。
（二）税收优惠及批文
本公司为吉林省高新技术企业执行的所得税税率为15%。子公司吉林草还丹药业有限公司坐落在吉林省延边朝鲜族自治州敦化市，根据国家有关规定享受国家西部大开发政策，执行的所得税税率为15%。
根据国税函【2008】第850号《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司享受所得税免征政策。子公司吉林草还丹药业有限公司、吉林紫鑫般若药业有限公司人参初加工产品享受所得税免征政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|注册地|业务|注册资本|经营范围|本公司实|持股|表决权|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||性质|（万元）||际投资金额（万元）|比例|比例|
|吉林省敦化经济开发区|医药|100.00|批发、零售中成药、化学药 制剂、保健食品、药材原料等。|99.00|99%|99%|
|柳河县柳河镇|农业|1,000.00|中药材种植销售、动物养殖、农副产品收购等。|1,000.00|100%|100%|
|延边州新兴工业集中区|医药|2,000.00|加工、销售中成药、化学药制剂（仅限于筹建）；人参收购、销售、粗加工。|2,000.00|100%|100%|
|磐石经济开发区西点大街|医药|2,000.00|用于中成药制造项目建设（不得从事生产活动）；农副土特产品、人参收购及深加工、销售。|2,000.00|100%|100%|
|长春市南关区东头道街5号|研发|200.00|新药、保健食品、化学原料药的研发；技术转让、技术咨询、成果转让。|200.00|100%|100%|
|长春市南关区东头道街5号|研发|200.00|人参及相关产品的研发、保健食品研发；技术转让、技术咨询、成果转让。|200.00|100%|100%|
|通化市东昌区环通乡长流村|医药|5,000.00|医药生产项目建设（不得从事生产经营活动）|5,000.00|100%|100%|
|长春市南关区东头道街5号|销售|5,000.00|人参及相关产品的销售|5,000.00|100%|100%|
|长春市南关区头道街137号|医药|2,000.00|基因测序仪、基因测序仪配套试剂、检测试剂盒的生产销售；新药、保健食品及食品、化学原料药、人参及相关产品的研发、技术转让、技术咨询、成果转让|2,000.00|100%|100%|

（2）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|本公司实际投资金额（万元）|持股比例|表决权比例|
|敦化市经济开发区工业|医药|5,000.00|中成药、中药材、化学药品制剂加工销售、食品加工销售、酒精、白|4,624.76|100%|100%|

|||
|-|-|
|区九号|酒及饮料酒制造、针织品加工、广告业、种养殖业等。|

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
本公司于2013年10月12日出资成立吉林中科紫鑫科技有限公司，注册资本2,000万元，2013年10月12日取得中国银行出具的企业出资证明，并于2013年10月14日取得吉林省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号：220000000198380）。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|期末净资产|
|19,863,036.91|

五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|74,500.46|
|111,541,132.32|
|111,615,632.78|

（1）货币资金期末余额较期初余额减少6,371万元，主要是本公司购买人参以及预付人参款、购建长期资产所致。
（2）本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|3,614,662.87|

合 计 3,614,662.87 13,457,900.49（2）期末应收票据较期初余额减少了73.14%，主要因本公司银行承兑汇票背书转让增加所致。
（3）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为12,997,657.85元，其中最大前五名情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|期末余额|
|2013.07.30|2014.01.20|1,415,771.20|
|2013.08.16|2014.02.16|1,000,000.00|
|2013.08.29|2014.02.28|1,000,000.00|
|2013.08.29|2014.02.28|1,000,000.00|
|2013.10.09|2014.04.09|1,000,000.00|
|||5,415,771.20|

（4）期末已贴现或质押的商业承兑汇票的说明：
截止2013年12月31日，本公司不存在已贴现或质押的商业承兑汇票。
（5）期末应收票据中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|111,985,109.55|39.18%|7,106,619.10|6.35%|73,391,888.29|29.82%|4,505,491.71|
|173,824,715.69|60.82%|13,063,266.79|7.52%|172,749,329.74|70.18%|12,094,804.89|
|285,809,825.24|100.00%|20,169,885.89|7.06%|246,141,218.03|100.00%|16,600,296.60|

（2）应收账款账龄分析：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|197,188,606.25|68.99%|11,831,316.38|6.00%|171,299,590.80|69.59%|10,277,975.46|
|55,780,954.32|19.52%|4,462,476.34|8.00%|68,776,952.71|27.94%|5,502,156.22|
|28,290,251.98|9.90%|2,829,025.20|10.00%|4,307,427.97|1.75%|430,742.79|
|3,385,562.33|1.18%|677,112.47|20.00%|1,398,686.36|0.57%|279,737.27|
|1,061,348.41|0.37%|318,404.52|30.00%|347,976.19|0.14%|104,392.86|
|103,101.95|0.04%|51,550.98|50.00%|10,584.00|0.01%|5,292.00|
|285,809,825.24|100.00%|20,169,885.89|7.06%|246,141,218.03|100.00%|16,600,296.60|

（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款期末余额位列前五名的单位：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账 龄|
|销售客户|41,363,620.48|一年以内一至二年二至三年|
|销售客户|11,280,912.90|一年以内|
|销售客户|5,932,329.44|一年以内一至二年|
|销售客户|5,908,653.95|一年以内一至二年二至三年|
|销售客户|4,855,491.75|一年以内一至二年|
||69,341,008.52||

（6）本公司本期不存在核销与终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示:
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|203,541,895.83|91.18%|86,355,427.24|

||||
|-|-|-|
|3,224,961.45|1.45%|19,988,151.39|
|15,196,126.00|6.81%|2,150,926.00|
|1,257,325.15|0.56%|2,916,851.84|
|223,220,308.43|100.00%|111,411,356.47|

账龄超过一年以上且金额重大的预付款项金额为1,305万元，主要为预付的广告制作款、预付工程款等。
（2）预付款项期末余额位列前五名的单位：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|占预付款项余额比例|欠款年限|
|客户关系|120,514,888.91|53.99%|一年以内|
|客户关系|70,260,226.18|31.47%|一年以内|
|客户关系|4,550,000.00|2.04%|二至三年|
|客户关系|4,500,000.00|2.02%|二至三年|
|客户关系|3,457,288.00|1.55%|二年以内|
||203,282,403.09|91.07%||

（3）预付款项期末余额较期初余额增加100.36%，主要原因是本公司预付的人参及林下参款。
（4）本期将三年以上不再具有预付款性质的单位转入其他应收款核算。
（5）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类分类:
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|28,256,084.59|40.85%|5,999,365.08|21.23%|11,180,000.00|37.38%|2,788,000.00|
|40,913,117.85|59.15%|2,700,080.70|6.60%|18,730,366.90|62.62%|1,164,243.74|
|69,169,202.44|100.00%|8,699,445.78|12.58%|29,910,366.90|100.00%|3,952,243.74|

（2）其他应收款按账龄分析:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|54,840,350.03|79.28%|3,290,421.02|6.00%|17,726,240.13|59.27%|1,063,574.41|
|309,202.35|0.45%|24,736.18|8.00%|868,219.37|2.90%|69,457.55|
|46,700.00|0.07%|4,670.00|10.00%|2,703,854.80|9.04%|270,385.48|
|4,918,964.40|7.11%|983,792.88|20.00%|420,000.00|1.40%|84,000.00|
|655,835.66|0.95%|196,750.70|30.00%|8,156,000.00|27.27%|2,446,800.00|
|8,398,150.00|12.14%|4,199,075.00|50.00%|36,052.60|0.12%|18,026.30|
|69,169,202.44|100.00%|8,699,445.78|12.58%|29,910,366.90|100.00%|3,952,243.74|

（3）本公司本期不存在核销与终止确认的其他应收款。
（4）期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）本公司期末将预付款项275.86万元转入其他应收款核算，相应调整3年以上期末余额。
（6）其他应收款期末余额位列前五名的单位：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|委托研发单位|6,760,000.00|五年以上|
|委托研发单位|4,420,000.00|三至四年、四至五年五年以上|
|委托研发单位|1,820,000.00|三至四年|
|公司员工|1,599,018.50|一年以内|
|公司员工|1,589,595.00|一年以内|
||16,188,613.50||

（7）其他应收款期末余额中无关联方单位的欠款。
6、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|期末余额|存货跌价准备|账面价值|期初余额|存货跌价准备|
|174,080,563.91||174,080,563.91|16,127,097.10||
|153,139,276.69||153,139,276.69|150,508,384.33||
|5,291,202.65||5,291,202.65|51,129,458.12||
||||313,870.25||
|39,139,933.49||39,139,933.49|6,897,324.87||
|1,447,669,421.62||1,447,669,421.62|1,184,868,525.88||
|5,715,801.87||5,715,801.87|5,790,803.37||
|549,613.97||549,613.97|||
|1,825,585,814.20||1,825,585,814.20|1,415,635,463.92||

（2）存货中的消耗性生物资产
||
|-|
|期末余额|
|5,291,202.65|
|5,291,202.65|

合计 5,291,202.65 51,129,458.12（3）本公司期末消耗性生物资产中在地参减少，主要因本公司在地参达到可收获状态，本期全部收获用以出售或加工所致。
（4）本公司期末余额较期初余额增加了40,995.04万元，主要因本公司本期新增人参采购加工入库及消耗性生物资产中在地参收获加工所致。
（5）存货期末余额中无成本高于可变现净值情况，无需计提存货跌价准备。
（6）存货期末余额中抵押和担保的情况。
根据 2013年 8月 2日本公司与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订的质押合同，以本公司存货人参（干品）中的989吨，估价为41,169.00万元，作为质押物取得银行流动资金贷款20,000万元；
2013年8月15日本公司与中国建设银行股份有限公司通化分行签订的存货监管协议，同意以本公司存货人参（干品）中的817.78吨，价值61,511.53万元；以及全部野山参，价值12,929.82万元，作为抵押监管存货中的抵押物为GS-2013-017的《人民币流动资金贷款合同》提供抵押监管。
7、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|190,231,243.27|
|190,231,243.27|

（1）期末余额较期初余额增加 13,116.72万元，主要是本公司本期购买人参已进行预验收确认暂估，尚未取得发票进行进项税认证所形成的的待抵扣进项税认证差异，及应交税费进项税借方。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
||
|-|
|期末余额|

||
|-|
|28,600,000.00|
|28,600,000.00|
|28,600,000.00|

（2）长期股权投资按明细分类：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|28,000,000.00|28,000,000.00||28,000,000.00|4.08%|4.08%|||
|成本法|600,000.00|600,000.00||600,000.00|15.00%|15.00%|||
||28,600,000.00|28,600,000.00||28,600,000.00|||||

（3）根据2013年3月18日长春农村商业银行股份有限公司召开的2012年度股东大会，审议通过了2012年度利润分配方案，以总股本94,080万股为基数，向全体股东每1股派发现金红利0.2元（含税），本期2013年确认投资收益980万元。
（4）根据 2013年 5月 30日长春农村商业银行股份有限公司召开的第二届第二次董事会和第二次临时股东大会决议，长春农村商业银行股份有限公司向在册股东定向募集股本吉林紫鑫药业股份有限公司 2013半年度报告全文 982,5920万股，本公司此次未参与增资，仍持有其4,900万股股份；根据中准会计师事务所有限公司出具的中准验字【2013】1046号验资报告，本公司持有比例由5.21%变更为4.08%。
（5）截至2013年12月31日止，本公司长期股权投资期末余额无账面价值高于可收回金额的情况，未计提长期股权投资减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|372,949,579.28|349,819,580.16|3,212,932.89|
|193,584,671.70|189,103,434.33|780,074.31|
|151,684,275.33|148,848,448.64|454,860.00|
|18,429,649.55|4,355,516.70|1,573,620.00|
|9,250,982.70|7,512,180.49|404,378.58|

|||||
|-|-|-|-|
|110,794,457.46|本期计提|其他增加|1,988,206.44|
||35,423,606.08|||
|41,124,614.89|10,655,819.14|||
|58,666,450.23|18,140,596.58||432,117.00|
|6,976,139.13|3,347,768.93||1,171,929.78|
|4,027,253.21|3,279,421.43||384,159.66|
|262,155,121.82||||
|152,460,056.81||||
|93,017,825.10||||
|11,453,510.42||||
|5,223,729.49||||
|262,155,121.82||||
|152,460,056.81||||
|93,017,825.10||||
|11,453,510.42||||
|5,223,729.49||||

（2）本期折旧额为3,542.36万元，本期由在建工程转入固定资产的金额为33,215.40万元。期末用于抵押或担保的固定资产原值为18,802.39万元，净值为16,452.46万元。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）固定资产期末余额中无经营租出、融资租赁租入、持有待售的固定资产。
（5）固定资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,869,587.00||1,869,587.00|169,734,153.05||
|173,318,418.75||173,318,418.75|176,050,632.76||

||||
|-|-|-|
|9,179,088.68|9,179,088.68|130,014,794.60|
|117,909,570.31|117,909,570.31|70,535,290.00|
|2,270,025.65|2,270,025.65||
|304,546,690.39|304,546,690.39|546,334,870.41|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|
||169,734,153.05|3,549,860.89|159,641,298.94|11,773,128.00|1,869,587.00|
||176,050,632.76|11,115,685.99|13,847,900.00||173,318,418.75|
||130,014,794.60|37,829,113.66|158,664,819.58||9,179,088.68|
||70,535,290.00|47,374,280.31|||117,909,570.31|
||546,334,870.41|99,868,940.85|332,154,018.52|11,773,128.00|302,276,664.74|

（3）在建工程本期-其他减少原因为 2013年公司延吉项目进行决算，支付的预付设备采购款节余资金收回，相应的减少在建工程设备支出资金。
（4）截止2013年12月31日止，在建工程未来可变现净值大于账面价值，不存在减值情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|195,902,864.91|4,332,000.24||
|162,687,504.84|1,992,000.24||
|26,860,172.07|2,340,000.00||
|6,310,000.00|||
|45,188.00|||
|24,424,468.47|5,572,873.22||
|8,698,176.73|3,285,997.76||

|||
|-|-|
|15,123,745.21|2,137,615.74|
|584,259.07|140,222.16|
|18,287.46|9,037.56|
|171,478,396.44||
|153,989,328.11||
|11,736,426.86||
|5,725,740.93||
|26,900.54||
|171,478,396.44||
|153,989,328.11||
|11,736,426.86||
|5,725,740.93||
|26,900.54||

（2）本期无形资产摊销金额为557.29万元。
（3）期末用于抵押的无形资产账面余额为2,725.77万元。
（4）无形资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|其他减少|期末余额|
|866,666.60|666,344.80|707,517.97||825,493.43|
|866,666.60|666,344.80|707,517.97||825,493.43|

13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|5,139,568.13|
|5,001,077.63|
|138,490.50|
|5,139,568.13|
|624,066.67|
|624,066.37|

（2）期末无未确认的递延所得税资产及递延所得税负债情况。
14、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|948,000,000.00|
|185,000.000.00|
|15,000,000.00|
|1,148,000,000.00|

（1）上述质押借款94,800万元由本公司第一大股东敦化市康平投资有限责任公司、仲维光以持有本公司的股权18,848万股、3,000万股以及本公司存货人参（干品）989吨提供质押；另外以本公司存货中部分人参（干品）和野山参进行监管，详细说明见附注6（6）。
（2）上述抵押借款18,500万元由本公司及子公司吉林紫鑫红石种养殖有限公司、吉林紫鑫般若药业有限公司、吉林草还丹药业有限公司以房屋产权及土地使用权提供抵押。
（3）资产负债表日后偿还短期借款19,300万元，同时新增贷款20,000万元，详见附注十、3中所述。
（4）截至2013年12月31日止，上述短期借款中无逾期的借款。
15、应付账款
（1）应付账款账龄分析:
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|53,604,734.44|
|12,185,940.73|
|5,618,362.52|
|6,379,520.13|
|77,788,557.82|

（2）应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（3）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
16、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||36,145,844.32|36,145,844.32|
||1,157,775.45|1,157,775.45|
|119,104.83|4,495,546.30|4,614,651.13|
|105,919.73|3,056,567.99|3,162,487.72|
||1,026,306.01|1,026,306.01|
|13,185.10|307,803.01|320,988.11|
||75,487.29|75,487.29|
||29,382.00|29,382.00|
||1,130,269.40|1,130,269.40|
|642,406.92|913,524.69|1,247,534.58|
|761,511.75|43,842,960.16|44,296,074.88|

17、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|3,258,345.05|
|-1,489,306.43|
|154,029.18|
|156,244.62|

||
|-|
|32,320.98|
|74,873.75|
|166,756.94|
|162,917.25|
|2,516,181.34|

应交税费期末余额较期初余额增加 7,892.67万元，主要原因是本公司本期增值税进项税额借方数重分类至其他流动资产所致。
18、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|350,000,000.00|
|200,000,000.00|
|550,000,000.00|

（1）上述信用借款 35,000万元是本公司 2013年 11月 20日与吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行签订的吉林银行长春瑞祥支行2013年流借字第013号借款合同，信用借款35,000万元，借款期限为2年。
（2）子公司吉林红石种养殖有限公司2013年4月2日与吉林银行通化柳河支行签订的吉林银行通化柳河支行 2013年流借字第 0402号借款合同，利用本公司信用进行保证借款 20,000万元，借款期限为3年。
（3）资产负债表日后无偿还的借款。
（4）截至2013年12月31日止，上述长期借款中无逾期的借款。
19、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1,040,000.00||140,000.00|900,000.00|
|100,000.00||100,000.00||
|1,140,000.00||240,000.00|900,000.00|

根据通化市财政局文件通市财建[2004]61号《关于下达2004年东北老工业基地调整改造国债转贷支出计划的通知》，2005年柳河县财政局拨入本公司160万元中央国债地方转贷资金，专项用于东北地区等老工业基地调整改造项目建设，本期偿还上述转贷资金14万元。
20、其他非流动负债（递延收益）
||
|-|
|期末余额|
|26,086,499.98|
|6,317,499.98|
|4,802,400.00|
|4,911,179.99|
|4,906,218.00|
|300,000.00|
|791,999.99|
|1,000,000.00|
|450,000.00|
|400,000.00|
|400,000.00|
|5,000.00|
|50,370,797.94|

（1）子公司吉林紫鑫初元药业有限公司分别于 2011年 1月、3月、7月收到延边州新兴工业集中区管理委员会拨付的合计2,635万元的基础设施款专项资金，专项用于人参产品系列化项目的基础设施建设。
（2）根据2011年10月17日吉林省发展和改革委员会文件吉发改投资[2011]1269号《关于下达2011年全省东北等老工业基地调整改造项目（第二批）中央预算内投资计划的通知》，同时根据2011年11月7日吉林省财政厅文件吉财建指[2011]1304号《关于下达2011年中央预算内基建支出（东北老工业基地调整改造第二批）预算的通知》规定，子公司吉林紫鑫般若药业有限公司于2011年12月26日收到磐石市财政局拨付的“年产1000万益心丸等微丸、4000万更年宁
等水丸和水蜜丸等大小蜜丸能力项目”设备采购安装资金665万元。
（3）根据2011年6月2日敦化经济开发区管理委员会文件敦开管发[2011]14号的规定，子公司吉林草还丹药业有限公司于2011年6月15日收到吉林省敦化经济开发实业总公司拨付的“口服液制剂车间GMP改造”项目资金522万元。
（4）根据2011年10月10日延边朝鲜族自治州财政局文件“延州财建[2011]194号”的规定，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司于2011年11月4日收到延吉市财政局拨付的“年产200万瓶人参酵素饮料产业化项目”建设资金500万元。
（5）根据2012年11月27日通化市东昌区财政局文件通昌财字（2012）140号的规定，子公司吉林紫鑫禺拙药业有限公司于 2012年 12月 12日收到通化市东昌区财政局拨付的企业用地建设资金490.62万元。
（6）根据2011年12月15日延边朝鲜族自治州财政局文件延州财建[2011]294号的规定，子公司吉林草还丹药业有限公司于2012年3月14日收到敦化市财政局拨付的环保专项治理费用30万元。
（7）根据2012年5月3日延边朝鲜族自治州财政局文件延州财企指[2012]37号的规定，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司于 2012年 10月 24日收到延吉市财政局拨付的技术改造专项资金80万元。
（8）根据2013年8月9日发展和改革委员会文件吉发改高技[2013]737号的规定，子公司吉林紫鑫初元药业有限公司于2013年9月25日收到国家金库延边朝鲜族自治州中心支库拨付的2013年吉林省战略性新兴产业和高技术产业发展专项资金投资计划“人参果蔬发酵饮料、人参果蔬发酵咀嚼片项目”专项资金100万元。
（9）根据2013年2月6日吉林省财政厅文件吉财建指[2013]67号的规定，子公司吉林紫鑫般若药业有限公司于2013年9月9日收到磐石市财政局拨付的2013年三河三江及松花江流域水污染防治中央专项资金“紫鑫般若药业有限公司污水深度处理与中水回用工程”项目资金 40万元。
（10）子公司吉林紫鑫药物研究有限公司于 2013年 11月 07日收到由吉林省财政厅拨付的35万元科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目款，专项用于化学3.1类新药米格列奈钙的临床研究项目。
（11）根据2013年8月26日长春市财政局文件长财教指（2013）906号的规定呢，子公司吉林紫鑫人参研发有限公司于 2013年 11月 28日收到长春市财政局拨付的省医药产业发展专项资金40万元。
（12）子公司吉林紫鑫药物研究有限公司于 2013年 12月 06日收到由吉林省科技厅拨付的0.5万元专利补助资金，用于一种改善疲劳的药物组合物及其设备方法研究项目。
（13）子公司吉林紫鑫药物研究有限公司于2012年收到由吉林省科技厅拨付的10万元专利补助资金，用于“化学药3.1类米格列奈钙的临床研究”。
21、股本
（1）、变动明细:
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减(+,-)||||||
||发行股份|配股|送股|公积金转股|其他|小计|
|412,373|||||-17,275||
|412,373|||||-17,275||
|412,373|||||-17,275||
|512,579,009|||||17,275||
|512,579,009|||||17,275||
|512,991,382|||||||

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|719,482,283.90|||
|719,482,283.90|||
|4,402,200.00|33,733.33||
|4,402,200.00|33,733.33||
|723,884,483.90|33,733.33||

资本公积本期增加33,733.33元，系子公司吉林草还丹药业有限公司“年产2亿粒藿香祛暑软胶囊”项目本期因调整递延所得税负债而增加的资本公积。
23、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|55,663,102.62|13,300,583.45||
|55,663,102.62|13,300,583.45||

||
|-|
|金 额|
|602,894,877.13|
|50,480,288.62|
|13,300,583.45|
|640,074,582.30|

25、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|474,666,795.22|
|474,666,795.22|
|146,832,291.96|
|146,832,291.96|

（2）按行业分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|474,666,795.22|146,832,291.96|327,834,503.26|418,500,365.23|152,412,497.95|
|474,666,795.22|146,832,291.96|327,834,503.26|418,500,365.23|152,412,497.95|

（3）按品种分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|89,852,072.74|11,271,089.01|78,580,983.73|85,906,160.38|11,611,078.38|
|21,113,458.25|11,291,421.67|9,822,036.58|22,543,314.32|10,222,374.10|
|24,423,648.70|4,190,975.47|20,232,673.23|22,650,476.03|3,439,555.44|
|13,982,923.46|2,592,574.82|11,390,348.64|14,778,858.93|2,930,814.38|
|19,921,940.06|2,566,559.93|17,355,380.13|15,755,547.60|1,659,081.52|
|10,331,646.44|1,940,947.11|8,390,699.33|7,843,659.13|1,502,664.56|
|50,696,880.08|5,315,280.71|45,381,599.37|37,059,265.40|3,495,672.56|
|14,916,421.40|3,555,742.47|11,360,678.93|14,979,683.28|3,265,156.58|
|15,039,912.77|4,248,882.63|10,791,030.14|10,526,337.35|3,115,444.85|
|11,872,670.71|3,145,313.10|8,727,357.61|10,729,885.64|3,933,999.12|
|148,437,022.65|72,310,672.73|76,126,349.92|111,828,010.98|82,647,443.22|
|54,078,197.96|24,402,832.31|29,675,365.65|63,899,166.19|24,589,213.24|
|474,666,795.22|146,832,291.96|327,834,503.26|418,500,365.23|152,412,497.95|

（4）按地区分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|574,118,311.31|269,316,001.51|304,802,309.80|108,770,918.34|36,066,280.24|
|106,286,101.05|66,449,429.26|39,836,671.79|190,230,556.71|126,490,583.19|
|80,751,846.95|43,279,745.11|37,472,101.84|102,194,996.02|44,192,898.19|
|59,786,451.37|19,853,365.25|39,933,086.12|60,936,640.45|18,594,546.51|
|21,533,207.21|10,152,803.89|11,380,403.32|17,387,049.09|4,412,349.51|
|29,018,829.24|10,717,826.28|18,301,002.96|25,734,479.24|9,624,680.53|
|871,494,747.13|419,769,171.30|451,725,575.83|505,254,639.85|239,381,338.17|
|396,827,951.91|272,936,879.34|123,891,072.57|86,754,274.62|86,968,840.22|
|474,666,795.22|146,832,291.96|327,834,503.26|418,500,365.23|152,412,497.95|

（5）前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
||
|-|
|54,648,052.75|
|52,654,059.13|
|15,081,750.24|
|10,711,195.13|
|7,295,496.75|
|140,390,554.00|

26、营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,185,352.33|1,539,614.69|
|2,155,993.69|1,514,687.63|
|4,341,346.02|3,054,302.32|

27、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|89,087,636.32|
|89,087,636.32|

28、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|103,756,822.05|
|103,756,822.05|

管理费用本期发生额较上期发生额增长32.27%，主要原因是因为公司募集项目工程部分结束投入使用，相应的人员费用增加以及转入固定资产折旧费用增加所致。
29、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|91,108,891.52|
|833,955.43|
|189,329.24|
|90,464,265.33|

财务费用本期发生额较上期发生额增长32.59%，主要原因是因为公司本期增加长短期借款以及利率上浮所致。
||
|-|
|本期发生额|
|8,316,791.33|
|8,316,791.33|

资产减值损失本期发生额较上期发生额增加较大，主要原因是本公司2011年度实现的人参销售款项在2012年度收回导致2012年度坏账准备转回较大。
31.投资收益
（1)投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|9,800,000.00|
|170,100.00|
|9,970,100.00|

（2）成本法核算的长期股权投资收益详见附注8（3）中说明。
（3）持有至到期投资收益系参与投资的新华信托股份有限公司信托产品产生的投资收益，本公司于2013年8月21日收回到期信托产品形成投资收益17.01万元。
32、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|111,760.30||
|16,008,192.42|28,834,800.00|
|75,293.16|37,021.61|
|16,195,245.88|28,871,821.61|

（1）本公司本期共计收到柳河县财政局拨付的产业技术研究与开发补助资金829.80万元。
（2）根据吉林省财政厅（吉财农指【2012】964号）文件的规定，本公司于 2013年 1月 8收到吉林省财政厅拨付农业产业化专项资金40万元。
（3）根据吉林省现代中药及生物制药基地建设办公室（吉中药及生物制药基地办字【2013】3号）文件的规定，本公司于2013年5月13日收到吉林省现代中药及生物制药基地建设办公室拨付重大专项“创制药物孵化（吉林）基地建设”项目科技经费13万元。
（4）2013年12月5日，收到吉林省科学技术厅划拨专利补贴3万元。
（5）2013年9月4日，收到吉林省工商行政管理局划拨著名商标奖励8万元。
（6）根据敦化市财政局文件（敦财企【2013】27号）文件的规定，子公司吉林草还丹药业有限公司于2013年10月18日收到敦化市财政局拨付的2013年科技型中小企业技术创新基金21万元。
（7）根据敦化市财政局文件（敦财企【2013】42号）文件的规定，子公司吉林草还丹药业有限公司于2013年10月18日收到敦化市财政局拨付的2013年吉林省地方特色产业中小企业发展资金90万元。
（8）根据吉林省工信和信息化厅（吉工信综合【2013】312号）文件的规定，子公司吉林草还丹药业有限公司于2013年12月5日收到吉林省敦化经济开发实业总公司拨付建设资金105万元。
（9）根据吉林省财政厅（吉财企指【2012】1826号）文件的规定，子公司吉林草还丹药业有限公司分别于2013年7月26日、7月31日、11月11日、11月12日、12月16日、12月18日收到财政贴息款金额合计99.75万元。
（10）2013年9月6日，子公司吉林草还丹药业有限公司收到吉林省工商行政管理局划拨著名商标奖励8万元。
（11）2013年12月29日，子公司吉林草还丹药业有限公司收到敦化市财政局划拨转型资金40万元。
（12）子公司吉林草还丹药业有限公司分别于2013年1月24日、7月11日、12月11日、收到敦化市人力资源和社会保证局见习补助金额合计18.11万元。
（13）2013年8月2日，子公司吉林紫鑫禺拙药业有限公司收到通化市东昌区财政局划拨企业技改资金235万元。
（14）扣除以上收到的政府补助之外，本期确认的递延收益为71.36万元。
33、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|36,611.37|434,645.28|
|36,611.37|434,645.28|

|||
|-|-|
|330,000.00|1,230,000.00|
||8,000.00|
|3,548,105.96|6,980.25|
|3,914,717.33|1,671,625.53|

34、所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,230,857.54|
|-1,577,608.60|
|3,653,248.94|

所得税费用本期发生额较上期发生额减少277.69万元，主要原因是随着本期营业利润下降以及子公司红石种养殖实现的利润免税所致。
35、每股收益
（1）基本每股收益计算过程：
||
|-|
|本期发生额|
|50,480,288.62|
|512,991,382.00|
|512,991,382.00|

基本每股收益 0.10 0.17（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S＋S＋S×M÷M－S×M÷M
0 1 i i 0 j j 0
其中，S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S 0 1 i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购或缩股等减少股份数；M报告期 j 0
月份数；M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少股份下一月份起至报告期期 i j
末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S＋S＋S×M÷M－S×M÷M+认股权证、期权行权增加股份数） 0 1 i i 0 j j 0
其中，S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S 0 1 i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购或缩股等减少股份数；M报告期 j 0
月份数；M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少股份下一月份起至报告期期 i j
末的月份数。
36、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
政府补助 15,113,833.12利息收入 833,955.43其他 100,000.00合 计 16,047,788.55（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
其他各项销售费用 68,188,818.04
其他各项管理费用 43,681,068.76备用金 56,183,871.39财务费用 188,049.04合 计 168,241,807.2337、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
||
|-|
|本期发生额|
|50,465,021.82|
|8,316,791.33|
|35,423,606.07|
|5,572,873.22|
|707,517.97|
|-75,148.93|
|91,108,891.52|
|-9,970,100.00|
|-1,577,608.60|
|-409,950,350.28|
|-319,663,659.30|
|78,256,018.67|
|-471,386,146.51|
|111,615,632.78|
|175,327,428.74|
|-63,711,795.96|

（2）现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|本期发生额|
|111,615,632.78|
|74,500.46|
|111,541,132.32|

六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地址|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|本公司最终控制方|
|有限公司|敦化市胜利南大街104号|郭春辉|投资|4,735 万元|49.02%|49.02%|郭春生及其家族|

2、本公司的子公司情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地址|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|母公司对本公司的表决权比例|
|有限公司|吉林省敦化经济开发区|聂春梅|批发、零售中成药、化学药 制剂、保健食品、药材原料等。|100万元|99.00%|99.00%|
|有限公司|柳河县柳河镇|刘宝武|中药材种植销售、动物养殖、农副产品收购等。|1,000万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|敦化市经济开发区工业区九号|方荣华|中成药、中药材、化学药品制剂加工销售、食品加工销售、酒精、白酒及饮料酒制造、针织品加工、广告业、种养殖业等。|5,000万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|延边州新兴工业集中区|杨东岩|加工、销售中成药、化学药制剂（仅限于筹建）；人参收购、销售、粗加工等。|2,000万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|磐石经济开发区西点大街|朱严|用于中成药制造项目建设（不得从事生产活动）；农副土特产|2,000万元|100.00%|100.00%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||品、人参收购及深加工、销售等。||||
|有限公司|长春市南关区东头道街5号|殷金龙|新药、保健食品、化学原料药的研发；技术转让、技术咨询、成果转让等。|200万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|长春市南关区东头道街5号|李坤|人参及相关产品的研发、保健食品研发；技术转让、技术咨询、成果转让等。|200万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|长春市南关区东头道街5号|曹恩辉|人参及相关产品的销售|5,000万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|通化市东昌区环通乡长流村|李宝芝|医药生产项目建设（不得从事生产经营活动）|5,000万元|100.00%|100.00%|
|有限公司|长春市南关区头道街137号|殷金龙|基因测序仪、基因测序仪配套试剂、检测试剂盒的生产销售；新药、保健食品及食品、化学原料药、人参及相关产品的研发、技术转让、技术咨询、成果转让|2,000万元|100.00%|100.00%|

3、本公司的其他关联方情况：
|||
|-|-|
|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|其他股权投资|69145667-1|
|其他股权投资|56508161-0|
|同受控股股东控制|59883147－3|

4、关联方担保情况
敦化康平投资有限责任公司以其持有本公司股权18,848万股为公司质押取得贷款59,300万元，具体明细如下：
|||
|-|-|
|金额|担保起始日|
|100,000,000.00|2013.10.10|
|193,000,000.00|2013.1.17|
|300,000,000.00|2013.8.19|

||
|-|
|593,000,000.00|

七、或有事项
截至本财务报表签发日(2014年2月24日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
八、承诺事项
截至本财务报表签发日(2014年2月24日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
九、其他重大事项
1、本公司2011年10月21日第2011-052号临时公告，中国证监会于2011年10月19日因涉嫌证券违法违规行为对本公司下发了《调查通知书》，开始对本公司进行立案稽查。截至2014年2月21日稽查工作已结束，本公司收到中国证监会《行政处罚决定书》[2014]24号，详细处罚意见可参考本公司2014年2月22日董事会公告。
2、本公司2011年度购入在地参135,760丈，财务报表列报金额82,488,960.00元，其中104,003丈（账面价值66,087,650.00元）的在地参林地系转让方从其他林地持有人处转包再与本公司签约而来。2012年度本公司对已至采收年限在地参41,371丈进行采收，采收入库人参干品100,779.82公斤，其中转包在地参33,521丈，在采收入库过程中未受任何权属事项影响。2012年12月31日尚余在地参94,389丈，其中转让方从其他林地持有人处转包再与紫鑫药业签约的70,482丈，参龄为1-2年，账面价值31,488,250.00元。
截止2013年12月31日本公司将尚余的在地参94,389丈，账面原值41,198,200.00元，已全部出售或采收入库。其中出售54,685丈，账面价值23,384,184.33元，剩余在地参已全部采收入库。
在出售和采收入库过程中未受任何权属事项影响。
3、本公司于 2014年 2月 24日召开董事会审议通过关于对存货中野山参进行转让的相关事项。鉴于野山参货品稀有而名贵，单位价值较高，短时间内难以形成对外销售实现资金回款，同时也难以找到令人信服的市场交易报价体系，为解决上述困难，本公司第一大股东敦化市康平投资有限责任公司（以下简称“康平公司”）同意承接公司存货中的野山参。定价依据为本公司野山参购买成本加上野山参储存期间的持有成本；具体的交易价格为本公司野山参账面价值 129,298,206.98元与野山参储存期间的持有成本 18,000,000.00元，合计不含税交易金额
个月内结清。
截至本财务报表签发日(2014年2月24日)，除上述事项外,本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据2014年1月20日长春农村商业银行股份有限公司召开的2013年度股东大会，审议通过了 2013年度利润分配方案，“按照每股 0.2元（含税）的比例，向本行截止 2013年末登记在册的股东进行现金分红”。本公司于2014年2月7号收到现金分红款项980万元。
2、本公司2014年1月16日归还吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行借款19,300万元。2014年1月20日取得吉林银行股份有限公司长春瑞祥支行借款20,000万元。
3、本公司2014年1月8日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于单项节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将人参产品系列化项目（延吉厂区）节余募集资金专户余额2,537.44万元（包括利息收入）永久性补充流动资金。
4、2013年 5月 28日经公司第五届董事会第一次会议审议通过，本公司以 0元对价受让吉林省新能源投资有限公司持有的吉林环境能源交易所有限公司（以下简称“能源交易所公司”）28%的股权，2013年12月20日公司第五届董事会第九次会议审议通过，同意公司以0元对价受让吉林长春产权交易中心持有的能源交易所公司28%的股权、吉林省瑞特环境科技股份有限公司持有的能源交易所公司12%的股权。本次股权转让后，公司合计持有能源交易所公司注册资本83%的股权，本公司2014年1月7日支付了对吉林环境能源交易所有限公司的股权受让及增资款1,600万元，2014年1月10日能源交易所公司取得工商行政管理局变更后的营业执照。
5、本公司于 2014年 2月 24日召开董事会审议通过关于对存货中野山参进行转让的相关事项。详见附注九、3所述。
截至本财务报表签发日(2014年2月24日)，除上述事项外,本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类分类:
项 目 期末余额 期初余额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|61,068,664.41|10.57%|3,671,852.09|6.01%|50,795,352.13|22.81%|3,053,162.41|
|516,558,834.08|89.43%|7,999,714.14|1.55%|171,895,085.66|77.19%|7,862,739.32|
|577,627,498.49|100.00%|11,671,566.23|2.02%|222,690,437.79|100.00%|10,915,901.73|

（2）单项金额重大与其他不重大的应收账款按账龄分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|531,392,564.60|92.00%|7,562,553.10|1.42%|168,172,562.93|75.52%|6,545,228.23|
|25,731,333.02|4.45%|2,058,506.64|8.00%|54,267,379.24|24.37%|4,341,390.34|
|20,502,136.87|3.55%|2,050,213.69|10.00%|239,911.62|0.10%|23,991.16|
|1,464.00|0.00%|292.8|20.00%||||
|||||10,584.00|0.01%|5,292.00|
|577,627,498.49|100.00%|11,671,566.23|2.02%|222,690,437.79|100.00%|10,915,901.73|

（3）应收账款期末余额位列前五名的单位：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|子公司|334,636,002.01|一年以内|
|子公司|70,714,010.96|一年以内|
|销售客户|37,086,535.68|一年以内|

||||
|-|-|-|
|销售客户|9,400,659.69|一年以内|
|销售客户|3,261,624.67|一年以内|
||455,098,833.01||

（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|子公司|334,636,002.01|一年以内|
|子公司|70,714,010.96|一年以内|
||405,350,012.97||

（6）本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（7）本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
（8）本公司本期不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
（9）本公司本期不存在核销与终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|26,516,622.43|7.34%|5,894,997.35|22.23%|11,180,000.00|2.73%|2,788,000.00|
|334,862,554.17|92.66%|2,588,141.66|0.77%|398,822,680.37|97.27%|1,105,261.61|
|361,379,176.60|100.00%|8,483,139.01|2.35%|410,002,680.37|100.00%|3,893,261.61|

（2）单项金额重大与其他不重大的其他应收款按账龄分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|286,146,672.31|79.18%|3,086,310.03|1.08%|111,485,845.42|27.20%|1,017,700.96|
|552,005.00|0.15%|16,160.40|2.93%|272,873,039.53|66.55%|56,382.17|
|60,707,549.23|16.80%|1,050.00|0.00%|2,703,521.81|0.66%|270,352.18|
|4,918,964.40|1.36%|983,792.88|20.00%|1,605,598.68|0.39%|84,000.00|
|655,835.66|0.18%|196,750.70|30.00%|21,298,622.33|5.19%|2,446,800.00|
|8,398,150.00|2.32%|4,199,075.00|50.00%|36,052.60|0.01%|18,026.30|
|361,379,176.60|100.00%|8,483,139.01|2.35%|410,002,680.37|100.00%|3,893,261.61|

（3）其他应收款期末余额位列前五名的单位：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|子公司|128,428,832.03|一年以内二至三年|
|子公司|82,220,978.99|一年以内|
|子公司|76,449,578.01|一年以内|
|子公司|7,950,182.08|一年以内|
|往来单位|6,760,000.00|五年以上|
||301,809,571.11||

（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（5）应收关联方欠款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|子公司|128,428,832.03|一年以内、二至三年|
|子公司|82,220,978.99|一年以内|
|子公司|76,449,578.01|一年以内|
|子公司|7,950,182.08|一年以内|
|子公司|400,000.00|一至二年、二至三年|
|子公司|200,000.00|一年以内|
|子公司|105,650.00|二至三年|
||295,755,221.11||

（6）本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（7）本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收款项情况。
（8）本公司本期不存在核销与终止确认的应收款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资按明细分类：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|20,000,000.00|159,890,000.00||159,890,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|20,000,000.00|319,930,000.00||319,930,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|10,247,641.41|293,337,641.41||293,337,641.41|100.00%|100.00%|||
|成本法|50,000,000.00|299,540,000.00||299,540,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|990,000.00|990,000.00||990,000.00|99.00%|99.00%|||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|||20,000,000.00|20,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|成本法|28,000,000.00|28,000,000.00||28,000,000.00|4.08%|4.08%|||
|成本法|600,000.00|600,000.00||600,000.00|15.00%|15.00%|||
||193,837,641.41|1,166,287,641.41|20,000,000.00|1,186,287,641.41|||||

（1）成本法核算的长期股权投资现金红利情况详见附注8（3）中说明。
（2）公司于2013年10月12日投资2,000万元设立全资子公司吉林中科紫鑫科技有限公司，该
子公司于2013年10月14日取得企业法人营业执照，注册号为220000000198380。
4、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|579,991,583.38|
|579,990,663.38|
|920.00|
|242,338,707.22|
|242,337,787.22|
|920.00|

（2）按行业分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|579,991,583.38|242,338,707.22|337,652,876.16|264,620,153.25|61,028,450.93|
|579,991,583.38|242,338,707.22|337,652,876.16|264,620,153.25|61,028,450.93|

（3）按品种分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|87,570,289.08|11,271,089.01|76,299,200.07|83,848,882.12|11,730,121.78|
|20,333,476.80|11,291,421.67|9,042,055.13|21,548,624.82|10,191,823.44|
|23,311,061.73|4,190,975.47|19,120,086.26|21,985,448.87|3,781,788.49|
|13,330,337.44|2,592,574.82|10,737,762.62|14,210,569.76|2,991,745.59|
|19,209,451.77|2,566,559.93|16,642,891.84|15,256,280.67|1,778,109.22|
|10,284,792.31|1,940,947.11|8,343,845.20|7,799,878.94|1,504,706.60|
|50,076,369.22|5,315,280.71|44,761,088.51|37,317,932.12|4,030,550.96|
|14,785,121.02|4,248,882.63|10,536,238.39|10,379,405.96|3,115,444.85|
|49,924,480.55|23,254,825.52|26,669,655.03|52,000,280.44|21,680,957.68|
|291,166,203.46|175,666,150.35|115,500,053.11|272,849.55|223,202.32|
|579,991,583.38|242,338,707.22|337,652,876.16|264,620,153.25|61,028,450.93|

（4）按地区分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|435,975,917.33|209,086,046.40|226,889,870.93|89,492,489.30|20,639,350.12|
|20,902,232.00|4,826,244.60|16,075,987.40|35,707,505.61|8,235,101.25|
|41,757,506.31|9,641,646.86|32,115,859.45|65,652,039.45|15,141,107.81|
|45,701,343.31|10,552,263.58|35,149,079.73|39,362,018.54|9,077,929.20|
|13,724,071.17|3,168,835.01|10,555,236.16|14,344,318.04|3,308,181.55|
|21,930,513.26|5,063,670.77|16,866,842.49|20,061,782.31|4,626,781.00|
|579,991,583.38|242,338,707.22|337,652,876.16|264,620,153.25|61,028,450.93|

（5）前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|营业收入|
|290,255,426.53|
|78,986,042.24|
|52,981,653.44|
|9,333,437.18|
|7,005,374.82|
|438,561,934.21|

（6）本公司营业收入本期发生额较上期发生额上涨119.18%。营业成本较上期发生额上涨297.09%，主要是因为本公司期末人参干品销售给子公司所致。
5.投资收益
（1)投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|9,800,000.00|
|170,100.00|
|9,970,100.00|

（2）根据2013年3月18日长春农村商业银行股份有限公司召开的2012年度股东大会，
审议通过了2012年度利润分配方案，以总股本94,080万股为基数，向全体股东每1股派发现
金红利0.2元（含税），本期2013年确认投资收益980万元。
6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|133,005,834.46|
|5,345,541.90|
|21,104,779.50|
|323,489.28|
|577,777.80|
|36,054.97|
|76,823,401.34|
|-9,970,100.00|
|-801,831.28|
|-180,901,780.76|
|-436,225,930.94|
|81,294,537.30|
|-309,388,226.43|
|6,929,567.59|
|36,263,627.49|

现金及现金等价物净增加额 -29,334,059.90 -31,724,084.93十二、补充资料
（一）非经常性损益计算表
||
|-|
|本期金额|
|75,148.93|
|16,066,485.58|
|170,100.00|
|-3,861,105.96|
|-1,975,990.38|

合计 10,474,638.17
（二）净资产收益率及每股收益
1、指标情况汇总表
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|稀释每股收益||基本每股收益|
|2.63|0.10|0.10|4.66|0.17|
|2.08|0.08|0.08|3.41|0.12|

2、加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|本期发生额|
|50,480,288.62|
|1,920,673,989.97|

||
|-|
|1,920,673,989.97|
|2.63%|

（三）资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|20,552,540.34|8,316,791.33|||
|16,600,296.60|3,569,589.29|||
|3,952,243.74|4,747,202.04|||
|20,552,540.34|8,316,791.33|||

本财务报表及附注经本公司第五届董事会第十一次会议批准报出。
吉林紫鑫药业股份有限公司
二〇一四年二月二十四日
公司负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：