目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—75页
审 计 报 告
天健审〔2014〕2158号
浙江菲达环保科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称菲达环保公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是菲达环保公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为菲达环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了菲达环保公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年四月四日
财务报表附注
2013年度
浙江菲达环保科技股份有限公司
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[2000]8号文批准，由菲达集团有限公司(以下简称菲达集团)为主发起人，联合中国国际热能工程公司等八家发起人共同发起设立，于2000年4月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001006738的《企业法人营业执照》。2013年7月，公司注册号变更为330000000070461。截至2013年12月31日，公司现有注册资本203,444,725元，股份总数203,444,725股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份63,444,725股（均于2014年3月24日解除限售并上市流通），无限售条件的流通股份140,000,000股,均系 A股。公司股票已于2002年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。经营范围：除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、烟气脱硝设备、电控设备、钢结构件的研究开发、设计、生产、销售及安装服务，压力容器的设计、制造、销售，经营进出口业务。主要产品为除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件等，并为上述产品提供安装服务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
以占应收款项账面余额10%以上的款项为标准
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|50|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但与以账龄为信用风险特征的组合存单项计提坏账准备的理由
在明显差异的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 3 6.47-2.77
通用设备 10 3 9.70
专用设备 5 3 19.40
运输工具 8 3 12.125
其他设备 4-5 3 24.25-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
脱硫技术许可使用权 5-10
软件费 3-5
布袋除尘等专有技术 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要设计、生产、销售及安装电除尘器、气力输送等环保设备。对需要安装调试的工程项目，按以下完工进度确认收入和成本：
①产品交付50%的当月内，确认实现合同总额的20%的销售收入及相应成本；
②产品交付100%的当月内，确认实现合同总额的30%的销售收入及相应成本；
③产品安装完毕、调试合格后的当月内，确认实现合同总额的40%的销售收入及相应成本；
④产品投入运行一年，并经测试合格后的当月内，确认实现合同总额的10%或尚余未确认收入部分的销售收入及相应成本。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五其他非流动负债项目注释。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明
经向主管税务机关申请，本公司北京分公司、广州分公司在当地独立缴纳企业所得税。
(二)税收优惠及批文
根据2011年12月28日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的浙科发高〔2011〕263号文批复，本公司及子公司浙江菲达脱硫工程有限公司通过高新技术企业复审，自2011年度起3年内减按15%的税率计缴企业所得税；
根据2012年8月6日江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的苏高企协〔2012〕14号文批复，子公司江苏菲达宝开电气有限公司被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|诸暨|制造业|12,000,000.00|除尘器等环保设备|
|控股子公司|杭州|制造业|50,000,000.00|垃圾焚烧尾气处理等|
|全资子公司|诸暨|制造业|30,000,000.00|除尘器等环保设备|
|全资子公司|杭州|制造业|80,000,000.00|烟气脱硫等环保设备|
|控股子公司|沈阳|制造业|2,000,000.00|烟气脱硫等环保设备|
|全资子公司|诸暨|制造业|10,000,000.00|除尘器等环保设备|
|全资非企业法人|诸暨|服务业|500,000.00|研发设计等|
|控股子公司的控股子公司|杭州|制造业|5,000,000.00|粉粒料输送设备等|
|全资子公司|诸暨|服务业|5,000,000.00|普通货物运输|
|全资子公司|印度新德里|制造业|USD 500,000.00|除尘器等环保设备|
|全资子公司|盐城|制造业|15,000,000.00|除尘器等环保设备|
|全资子公司|杭州|制造业|30,000,000.00|除尘器等环保设备|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|12,800,000.00||100|100|
|49,700,000.00||99.4[注1]|99.4|
|30,000,000.00||100[注2]|100|
|80,000,000.00||100[注3]|100|
|1,100,000.00||55|55|
|12,600,000.00||100|100|
|500,000.00||100|100|
|3,000,000.00||60|60|
|5,000,000.00||100|100|
|USD 500,000.00||100|100|
|15,000,000.00||100|100|
|30,000,000.00||100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|309,499.76||
|213,210.16||

||
|-|
|2,996,819.59|

[注1]：本公司直接持有浙江菲达科技发展有限公司94%的股权，通过子公司浙江菲达脱硫工程有限公司间接持有其5.4%股权，直接和间接持股比例合计99.4%。
[注2]：本公司直接持有浙江菲达电气工程有限公司90%的股权，通过子公司浙江菲达科技发展有限公司间接持有其10%股权，直接和间接持股比例合计100%。
[注3]：本公司直接持有浙江菲达脱硫工程有限公司90%的股权，通过子公司江苏菲达宝开电气有限公司间接持有其10%股权，直接和间接持股比例合计100%。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|江苏宝应|制造业|60,000,000.00|电力环保设备等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|38,624,054.00||100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

(二)合并范围发生变更的说明
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立杭州菲达环保技术研究院有限公司，于2013年2月27日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为330185000086942的《企业法人营业执照》。该公司注册资本30,000,000.00元，公司出资30,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|28,795,491.18|

(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||
|-|
|外币|
|印度卢比INR|

资产负债表项目采用资产负债表日汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表及现金流量表项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||662,547.68|||
|134,462.21|0.0978|13,150.40|257,694.92|0.1139|
|||675,698.08|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||379,802,607.67|||
|413,691.08|6.0969|2,522,233.15|366,637.71|6.2855|
|13,318.50|8.4189|112,127.12|35,819.80|8.3176|
|9,692,490.71|0.0978|947,925.59|14,626,825.98|0.1139|
|||383,384,893.53|||

其他货币资金：
||
|-|
|278,402,783.79|
|278,402,783.79|
|662,463,375.40|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末银行存款中质押定期存款 6,000,000.00元，其他货币资金中履约保函保证金107,752,446.73元，投标保函保证金1,476,000.00元，三个月以上到期的银行承兑汇票保证金67,359,000.00元，均使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|105,591,268.40||105,591,268.40|38,017,972.00||
|470,000.00||470,000.00|||
|106,061,268.40||106,061,268.40|38,017,972.00||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.08.28|2014.02.28|14,750,000.00|
|2013.11.13|2014.05.13|10,000,000.00|
|2013.11.11|2014.05.11|10,000,000.00|
|2013.12.20|2014.06.20|9,176,000.00|
|||43,926,000.00|

(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.09.03|2014.03.02|9,000,000.00|
|2013.10.22|2014.04.21|5,320,000.00|
|2013.08.28|2014.02.28|5,060,000.00|

||||
|-|-|-|
|2013.12.26|2014.06.25|5,000,000.00|
|2013.08.09|2014.02.09|4,000,000.00|
|||28,380,000.00|

(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|711,574,584.33|99.98|54,161,541.36|7.61|362,849,646.02|96.74|36,311,930.83|
|711,574,584.33|99.98|54,161,541.36|7.61|362,849,646.02|96.74|36,311,930.83|
|135,000.00|0.02|135,000.00|100|12,232,551.06|3.26|12,232,551.06|
|711,709,584.33|100|54,296,541.36|7.63|375,082,197.08|100|48,544,481.89|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|525,228,328.10|73.81|15,756,849.84|219,401,072.70|60.46|
|96,313,426.08|13.54|9,631,342.61|96,116,898.02|26.49|
|54,143,553.86|7.61|10,828,710.77|11,825,429.38|3.26|
|35,889,276.29|5.04|17,944,638.14|35,506,245.92|9.79|
|711,574,584.33|100|54,161,541.36|362,849,646.02|100|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|135,000.00|135,000.00|100%|
|135,000.00|135,000.00|100%|

(2)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销无法收回应收账款12,809,156.20元，其中大额款项明细情况如下
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售货款|12,097,551.06|本期经法院终审判决，款项无法收回|
|销售货款|693,535.00|账龄较长无法收回|
|销售货款|18,070.14|账龄较长无法收回|
||12,809,156.20||

2)应收账款核销说明
本期经法院终审判决，公司应收东莞玖龙纸业有限公司及其关联单位 12,097,551.06元款项已无法收回，予以核销；子公司应收账款711,605.14元已无法收回，予以核销。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|41,695,961.05|1年以内39,265,961.05元，1-2年2,430,000.00元|
|非关联方|31,944,839.07|1年以内|
|非关联方|24,226,600.00|1年以内24,154,200.00元，其余1-2年|
|非关联方|21,427,005.00|1年以内|
|非关联方|20,662,380.00|1年以内|
||139,956,785.12||

 (5)期末无其他应收关联方账款。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|163,688,363.52|91.93||163,688,363.52|63,340,040.49|80.31||
|6,979,574.43|3.92||6,979,574.43|8,656,004.86|10.98||

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,143,269.66|1.76|3,143,269.66|3,451,543.74|4.37|
|4,255,182.48|2.39|4,255,182.48|3,421,186.48|4.34|
|178,066,390.09|100|178,066,390.09|78,868,775.57|100|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|14,402,849.85|1年以内|
|非关联方|12,474,681.14|1年以内12,221,357.74元，2-3年189,135.40元，其余3年以上|
|非关联方|9,691,000.00|1年以内|
|非关联方|8,515,860.00|1年以内|
|非关联方|8,124,400.00|1年以内|
||53,208,790.99||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|1年以上期末数|
|4,072,000.00|
|4,072,000.00|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|93,883,002.76|100|6,371,687.05|6.79|65,203,056.31|100|5,478,097.27|
|93,883,002.76|100|6,371,687.05|6.79|65,203,056.31|100|5,478,097.27|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|80,328,683.66|85.56|2,409,860.51|47,343,624.19|72.61|
|5,001,135.42|5.33|500,113.54|9,848,045.98|15.10|
|2,716,262.84|2.89|543,252.57|3,109,030.48|4.77|
|5,836,920.84|6.22|2,918,460.43|4,902,355.66|7.52|
|93,883,002.76|100|6,371,687.05|65,203,056.31|100|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|11,547,600.00|1年以内10,747,600.00元，其余1-2年|12.30|
|非关联方|5,827,300.00|1年以内5,727,300.00元，其余3年以上|6.21|
|非关联方|4,050,000.00|1年以内|4.31|
|非关联方|3,183,231.10|1年以内2,700,000.00元，1-2年454,546.00元，其余2-3年|3.39|
|非关联方|2,110,000.00|1年以内|2.25|
||26,718,131.10||28.46|

(4)期末无其他应收关联方款项。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|82,410,809.84||82,410,809.84|56,557,700.75||
|1,286,623,829.67|2,029,747.30|1,284,594,082.37|965,706,955.12|4,649,454.27|
|19,341,212.65||19,341,212.65|20,146,450.29|48,972.68|
|1,388,375,852.16|2,029,747.30|1,386,346,104.86|1,042,411,106.16|4,698,426.95|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|4,649,454.27|||2,619,706.97|
|48,972.68|||48,972.68|
|4,698,426.95|||2,668,679.65|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备||
|按存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备||

7.对合营企业和联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|28.74|28.74|31,187.09|27,109.19|4,077.90|7,749.40|
|17.00|17.00|17,334.71|2,324.35|15,010.36|60.00|

8.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|按权益法核算|8,622,019.00|10,884,642.71|835,248.00|
|按成本法核算|2,500,000.00|2,500,000.00||
|按权益法核算|25,500,000.00|25,745,776.08|-228,161.52|

||||
|-|-|-|
|36,622,019.00|39,130,418.79|607,086.48|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|28.74|28.74||||
|5.00|5.00||||
|17.00|17.00||||

(2)其他说明
本公司出资2,550万元设立诸暨联合担保有限公司，占该公司注册资本的17%。根据浙江省中小企业局和浙江省人民政府金融工作办公室于2012年1月19日联合下发的《关于诸暨联合担保有限公司设立申请的批复》（浙企融担复〔2012〕7号文），该公司董事、监事及高级管理人员各1名由本公司委派，故本公司对诸暨联合担保有限公司具有重大影响，对其长期股权投资按权益法核算。
9.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||2,492,535.17||
||2,492,535.17||
||1,178,657.71||
||1,178,657.71||
||1,313,877.46||
||1,313,877.46||

本期从固定资产转入折旧额1,057,769.76元；本期计提折旧额120,887.95元。
10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|280,012,183.59|32,989,600.06||8,088,689.40|
|168,001,022.04|2,763,253.01||4,821,670.42|
|60,263,812.95|18,556,951.99||877,234.48|
|26,184,186.08|7,078,901.80|||
|18,099,873.10|3,852,626.65||2,370,361.00|
|7,463,289.42|737,866.61||19,423.50|
|——|本期转入|本期计提|——|
|112,831,909.80||17,057,693.49|4,941,615.51|
|43,049,016.39||7,351,938.84|2,116,710.44|
|33,615,140.77||4,465,478.50|698,416.28|
|20,445,192.14||2,599,795.80||
|9,652,337.87||2,050,804.24|2,111,217.54|
|6,070,222.63||589,676.11|15,271.25|
|167,180,273.79|——||——|
|124,952,005.65|——||——|
|26,648,672.18|——||——|
|5,738,993.94|——||——|
|8,447,535.23|——||——|
|1,393,066.79|——||——|

本期折旧额为17,057,693.49元；本期由在建工程转入固定资产原值为5,112,413.21元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|2011年完工，产权证尚在办理|

 (3)其他说明
期末固定资产中已有账面原值为98,427,867.36元，账面价值为75,467,192.40元的房
屋及建筑物及账面原值为14,492,590.55元，账面价值为3,442,979.19元的机器设备用于
抵押担保。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,077,517.52||4,077,517.52|946,264.21||
|50,187,707.55||50,187,707.55|||
|6,484,374.23||6,484,374.23|||
|2,338,652.05||2,338,652.05|1,885,878.34||
|63,088,251.35||63,088,251.35|2,832,142.55||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||946,264.21|8,184,381.87|5,053,128.56||
|38,812.00万元||50,187,707.55|||
|||6,484,374.23|||
||1,885,878.34|6,064,623.95|59,284.65|5,552,565.59|
||2,832,142.55|70,921,087.60|5,112,413.21|5,552,565.59|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自有资金|
|12.93||||募集资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|

 12.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|109,559,965.41|3,233,385.87|7,466.68|
|74,600,719.19|2,190,112.80||
|15,772,743.58|||
|1,504,523.55|206,410.26|7,466.68|
|6,011,856.89|||
|9,870,122.20|||
|1,800,000.00|||
||836,862.81||
|43,405,902.23|3,490,650.15|7,466.68|
|12,814,551.72|1,556,638.24||
|13,892,552.20|480,048.96||
|1,078,347.53|146,991.87|7,466.68|
|4,657,972.14|585,379.80||
|9,212,478.64|657,643.56||
|1,750,000.00|50,000.00||
||13,947.72||
|66,154,063.18|||
|61,786,167.47|||
|1,880,191.38|||
|426,176.02|||
|1,353,884.75|||
|657,643.56|||
|50,000.00|||

本期摊销额3,490,650.15元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值49,938,356.87元的土地使用权用于抵押担保。
13.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|6,223,844.20|6,245,243.59|1,525,799.47||10,943,288.32|
|51,923.43||9,699.96||42,223.47|
|6,275,767.63|6,245,243.59|1,535,499.43||10,985,511.79|

14.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|10,465,737.95|
|232,044.58|
|1,167,538.05|
|11,865,320.58|

 (2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 61,562,072.46固定资产内部交易利润抵销 1,546,963.87商品内部交易毛利抵销 7,783,587.00小计 70,892,623.33 15.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,600,000.00|
|9,600,000.00|

(2)其他说明
本期土地受让情况详见本财务报表附注十(三)之说明。
16.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|54,022,579.16|19,454,805.45||12,809,156.20|
|4,698,426.95|||2,668,679.65|
|58,721,006.11|19,454,805.45||15,477,835.85|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|134,450,000.00|
|233,000,000.00|
|15,000,000.00|
|382,450,000.00|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|323,130,000.00|
|323,130,000.00|

下一会计期间将到期的金额为323,130,000.00元。
19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|649,279,653.32|
|649,279,653.32|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
|||
|-|-|
|期末数|账龄|
|4,613,985.60|1-2年|
|4,203,519.21|1-2年|
|3,123,194.72|1-2年|
|2,707,906.40|1-2年|
|1,388,649.15|1-2年|
|16,037,255.08||

(4)期末无应付关联方账款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|829,591,336.68|
|829,591,336.68|

 (2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
本公司产品属大型环保机械设备，生产周期长，价值高。结算方式按合同规定实行分期收款，工程合同按完工百分比法确认收入。预收款项期末余额中账龄 1年以上部分均系尚未确认收入的合同预收款。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,389,260.00|99,495,862.94|99,033,872.94|
||10,844,308.36|10,844,308.36|
||15,586,304.76|15,586,304.76|
||2,955,607.76|2,955,607.76|
|326,876.99|2,594,886.63|2,592,148.37|
|4,716,136.99|131,476,970.45|131,012,242.19|

应付职工薪酬期末数中属于工会经费和职工教育经费金额329,615.25元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付未付工资、奖金、津贴和补贴主要系计提2013年度年终奖金，在 2014年第一季度已发放。
22.应交税费
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|-97,117,344.74|
|-43,042.15|
|5,583,975.41|
|13,505.53|
|-1,540,265.84|
|3,287,738.70|
|-585,484.87|
|-483,076.59|
|72,206.08|
|128,121.88|
|-90,683,666.59|

 (2)其他说明
本公司的产品生产周期较长，收入按完工百分比确认，应交增值税出现大额红字主要系部分项目已应客户要求开票并计缴增值税，而根据完工进度尚不能确认收入。
23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|674,116.66|
|674,116.66|

24.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|520,000.00|520,000.00|
|520,000.00|520,000.00|

25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|14,177,917.15|
|7,082,480.01|
|21,260,397.16|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|1,260,000.00|
|1,100,000.00|
|1,000,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|4,360,000.00|

26.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2009-08-25|2013-07-25|RMB|6.336||||

 27.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,042,727.28|
|2,042,727.28|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币|折人民币金额|原币|
|2005-06-01|2020-06-01|RMB|2.820||2,042,727.28||
||||||2,042,727.28||

 28.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,135,721.31|
|34,135,721.31|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|4,500,000.00||900,000.00||3,600,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|1,206,783.35||760,035.72|446,747.63|
|7,740,000.00||1,720,000.00|6,020,000.00|
||5,000,000.00||5,000,000.00|
||17,000,000.00||17,000,000.00|
||2,093,396.64|24,422.96|2,068,973.68|
|13,446,783.35|24,093,396.64|3,404,458.68|34,135,721.31|

(3)其他说明
1)根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]2826号文《关于下达重点产业振兴和技术改造（第三批）2009年新增中央预算内投资计划的通知》，公司 2009年收到年产10套燃煤电站配套大型电袋复合除尘器项目资金450万元，公司将上述与资产相关的政府补助计入递延收益450万元，自项目完工验收之月起分5年摊销。
2)公司2010年收到浙江省环保装备科技创新服务平台项目资金516.4万元，用于研发项目设备购置及费用支付，其中与资产相关的部分确认为递延收益2,726,854.79元，自项目建成验收之月起按形成的固定资产折旧年限摊销。
3)根据国家发展改革委员会办公厅《关于2011年战略性新兴产业（节能环保）项目的复核》（发改办环资﹝2011﹞1487号），公司2011年度收到大型燃煤电站配套旋转电极式电除尘器产业项目补贴860万元，自项目完工验收之月起分5年摊销。
4)公司本期收到省级环保装备高新技术综合试点园区项目专项经费500万元用于环保产业升级，公司将该等与资产相关的政府补助计入递延收益，因项目尚未完工尚未开始摊销。
5)根据财政部《关于下达2013年战略性新兴产业（节能环保）项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（财建﹝2013﹞91号），公司本期收到燃煤电站 PM2.5预荷电及低温微颗粒控制装备产业化项目资金1,700万元，公司将该等与资产相关的政府补助计入递延收益，因项目尚未完工尚未开始摊销。
6)子公司江苏菲达环保科技有限公司本期收到盐城环保产业园管委会拨付的土地使用
权受让差价补偿款2,093,396.64元，与受让的土地使用权同按50年摊销。
29.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|140,000,000|63,444,725||

 (2)股本变动情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕80号文核准，公司本期向特定对象非公开发行了人民币普通股（A股）股票 63,444,725股，发行价为每股人民币 11.85元。扣除发行费用共募集资金净额732,784,848.40元，其中：计入股本63,444,725.00元，计入资本公积 669,340,123.40元，变更后注册资本为 203,444,725.00元。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕50号）。公司已于2013年7月19日办妥工商变更登记手续。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|189,488,214.07|669,340,123.40||
|5,471,772.74|20,077.00||
|194,959,986.81|669,360,200.40||

 (2)其他说明
本期资本溢价增加详见财务报表附注五股本之说明，其他资本公积增加系按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所享有的份额。
31.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,057,521.55|1,705,873.56||
|25,057,521.55|1,705,873.56||

(2)其他说明
本期增加系按2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积1,705,873.56元。
32.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|187,486,230.65|
|187,486,230.65|
|40,098,967.54|
|1,705,873.56|
|20,344,472.50|
|205,534,852.13|

(2)其他说明
经2013年4月23日公司2012年年度股东大会审议批准，本公司以总股本203,444,725股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，共计分配股利20,344,472.50元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,948,298,051.47|
|11,719,476.41|
|1,645,878,007.03|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,617,084,951.06|1,388,438,154.63|1,373,154,553.27|
|331,213,100.41|255,009,487.41|291,512,132.75|
|1,948,298,051.47|1,643,447,642.04|1,664,666,686.02|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,797,352,363.93|1,521,998,087.73|1,331,405,841.91|
|150,945,687.54|121,449,554.31|333,260,844.11|
|1,948,298,051.47|1,643,447,642.04|1,664,666,686.02|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|120,722,743.46|
|67,944,119.47|
|56,274,294.68|
|55,078,632.49|
|53,225,213.69|
|353,245,003.79|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|719,982.68|1,521,938.13|
|5,114,662.23|2,669,253.22|
|2,429,275.87|1,118,924.09|
|1,585,527.81|745,950.80|
|9,849,448.59|6,056,066.24|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|11,450,828.40|
|21,645,094.51|
|10,005,871.27|
|1,052,380.00|
|5,809,979.84|

||
|-|
|1,266,256.82|
|304,748.00|
|2,731,891.18|
|54,267,050.02|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|74,202,116.75|
|9,902,214.18|
|3,957,839.87|
|12,892,215.62|
|16,940,977.89|
|7,934,971.93|
|5,740,408.07|
|4,317,974.72|
|2,671,050.57|
|2,360,810.65|
|2,470,079.38|
|2,589,261.03|
|10,039,659.31|
|156,019,579.97|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|31,527,250.28|
|-8,239,959.40|
|1,478,768.07|
|3,492,688.22|
|28,258,747.17|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|19,454,805.45|
|19,454,805.45|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|587,009.48|
|587,009.48|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|835,248.00|610,162.29|
|-248,238.52|-9,223.92|
|587,009.48|600,938.37|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|247,137.69|1,059,221.93|
|247,137.69|1,059,221.93|
|11,249,858.68|5,508,312.26|
|323,826.44|271,555.75|
|11,820,822.81|6,839,089.94|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|4,135,200.00|2,037,000.00|与收益相关|
|1,750,000.00|924,000.00|与收益相关|
|3,404,458.68|1,620,035.72|与资产相关|
|1,960,200.00|927,276.54|与收益相关|
|11,249,858.68|5,508,312.26||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,422,327.77|834,079.38|
|1,422,327.77|834,079.38|
|300,000.00||
|1,815,703.64|1,486,827.42|
|35,568.28|482,100.28|

|||
|-|-|
|3,573,599.69|2,803,007.08|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|16,153,360.25|
|-1,146,924.24|
|15,006,436.01|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|20,077.00|
|20,077.00|
|-224,501.91|
|-224,501.91|
|-204,424.91|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到政府补助 7,845,400.00利息收入 8,239,959.40其他 4,029,712.05合计 20,115,071.452．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现费用 135,818,879.60支付履约保函保证金、投标保证金等 89,170,269.08其他 335,568.28合计 225,324,716.96
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到与资产相关的政府补助 24,093,396.64合计 24,093,396.644．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到质押的定期存款 43,680,000.00合计 43,680,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|40,117,686.24|
|19,454,805.45|
|17,178,581.45|
|3,490,650.15|
|1,535,499.43|
|1,175,190.08|
|31,527,250.28|
|-587,009.48|
|-1,146,924.24|
|-348,633,425.65|
|-658,931,866.54|

||
|-|
|798,205,895.04|
|-96,613,667.79|
|479,875,928.67|
|153,857,794.56|
|326,018,134.11|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|479,875,928.67|
|675,698.08|
|377,384,893.53|
|101,815,337.06|
|479,875,928.67|

 (4)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
||
|-|
|期末数|
|109,228,446.73|
|67,359,000.00|
|6,000,000.00|
|182,587,446.73|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|国有独资公司|诸暨市|顾大伟|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|10,147 万元|23.75|23.75|菲达集团|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|诸暨市|姚银可|制造业|3,000万元|28.74|28.74|联营企业|
|有限公司|诸暨市|王坚|金融业|1.5 亿元|17|17|联营企业|

(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|配套件|参照市价|416,239.32|||

2.关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|浙江菲达通球环保管业有限公司|办公用房|2013.1.1|2013.12.31|合同价|
|菲达集团|办公用房|2013.1.1|2013.12.31|合同价|

3．本期公司向菲达集团借款 1,800万元,期末已全部归还，按年利率6%计息，本期支付菲达集团该笔借款利息931,250.00元。
4.关联担保情况
(1)截至2013年12月31日，关联方以互保方式为本公司借款提供保证担保的情况
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|3,000|2013-12-13|2014-07-14|
||1,000|2013-11-12|2014-04-09|
|江苏菲达宝开电气有限公司[注2]|800|2013-09-12|2014-09-08|
||800|2013-10-09|2014-10-08|
||700|2013-12-03|2014-12-02|
||400|2013-11-04|2014-11-03|
||6,700|||

[注1]：2006年4月29日菲达集团与富润控股集团有限公司签约，各为对方(含控股子公司)提供总额最高肆亿元人民币的担保，该项互保经本期续签延至2014年12月11日。截至2013年12月31日止，本公司及子公司在此担保项下的借款余额为6,700万元，开具的银行承兑汇票余额为2,320万元，开具履约保函、投标保函合计人民币1,028,470.15元和美元3,270,375.00元。
[注2]：江苏菲达宝开电气有限公司的2,700万元保证借款除富润控股集团有限公司提供担保外，另由菲达集团提供担保，并以该公司原值 14,492,590.55元，账面价值3,442,979.19元的机器设备设定抵押担保。
(2)截至2013年12月31日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|8,000|2013-01-31|2014-01-30|
||3,000|2013-07-03|2014-01-03|
|浙江菲达脱硫工程有限公司|1,000|2013-12-19|2014-12-19|
|江苏菲达宝开电气有限公司[注3]|1,000|2013-06-19|2014-06-18|
||550|2013-04-17|2014-04-16|
||800|2013-05-08|2014-05-07|
||600|2013-05-23|2014-05-22|
||1,000|2013-07-08|2014-07-07|

||||
|-|-|-|
|800|2013-08-12|2014-08-11|
|500|2013-09-02|2014-08-29|
|600|2013-09-04|2014-09-03|
|1,000|2013-08-02|2014-07-31|
|100|2013-12-23|2014-05-14|
|18,950|||

[注3]：江苏菲达宝开电气有限公司的6,850万元保证借款除菲达集团有限公司提供担保外，以该公司原值 39,810,270.45元、账面价值 28,960,804.78元的房屋所有权和原值15,535,000.00元、账面价值12,782,789.77元的土地使用权设定抵押担保。
(3)截至2013年12月31日，关联方为本公司开具票据提供保证担保的情况
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|1,200.00|2013-08-28|2014-02-28|
||1,148.00|2013-09-17|2014-03-17|
||600.00|2013-07-24|2014-01-24|
||1,475.00|2013-10-24|2014-04-14|
||2,547.45|2013-12-25|2014-06-25|
||3,627.00|2013-08-27|2014-02-27|
|江苏菲达宝开电气有限公司|130.00|2013-08-02|2014-02-02|
||81.25|2013-08-28|2014-02-28|
||91.00|2013-10-16|2014-04-16|
||78.00|2013-11-11|2014-05-11|
||78.00|2013-12-04|2014-06-04|
||114.40|2013-12-26|2014-06-26|
||11,170.10|||

(4)截至2013年12月31日，由菲达集团提供保证担保，本公司开具有履约保函、投标保函合计人民币321,499,440.00元、美元2,574,000.00元和欧元5,268,214.00元。
(三)期末无关联方应收应付款项。
(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为275.96万元和287.04万元。
七、或有事项
(一)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为非关联方提供的担保事项
|||||
|-|-|-|-|
|被担保单位|贷款金融机构|担保借款金额|借款到期日|
|浙江富润印染有限公司[注1]|浙商银行诸暨支行|6,000|2014-11-05|
|浙江神鹰集团有限公司[注2]|中信银行杭州分行|2,000|2014-03-20|
||平安杭州湖墅支行|3,000|2014-04-15|
||光大银行杭州分行|3,000|2014-08-06|
||浦发银行诸暨支行|3,000|2014-09-15|
||北京银行杭州分行|2,000|2014-04-17|
||广发银行杭州黄龙支行|2,000|2014-03-09|
|||21,000||

[注1]：2013年5月16日本公司与浙江富润印染有限公司签约，各为对方提供总额不超过壹亿元人民币的担保，互保期自2013年5月16日起至2015年5月15日止。截至2013年12月31日，本公司及子公司在该保证项下尚未结清的履约保函余额为765,830.00美元。
[注2]：2013年5月16日本公司与浙江神鹰集团有限公司签约，各为对方提供总额不超过贰亿元人民币的担保，互保期自2013年5月16日起至2015年5月15日止。截至2013年12月31日，本公司及子公司在该保证项下的借款余额为6,000万元，尚未结清的银行承兑汇票余额为1,610万元，尚未结清的履约保函余额为312.33万元。
(二)其他或有事项
截至2013年12月31日，本公司及子公司尚未结清的不可撤消履约保函、投标保函、预付款保函余额如下：
期末数
币种
|||
|-|-|
|原币金额|汇率|
|13,067,793.30|6.0969|

|||
|-|-|
|6,962,384.60|8.4189|

八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
1.重大资产收购
经公司第五届董事会第二十一次会议审议批准，公司与诸暨绿剑环保设备有限公司（以下简称“绿剑公司”）签约，拟作价人民币7,989.96万元收购绿剑公司持有的诸暨辰通环境工程有限公司（以下简称“辰通公司”）100%股权。公司于2014年1月15日将投资款7,989.96万元支付完毕，并于2014年1月24日办理股权转让工商变更登记手续。
2.非公开发行股票
经公司2014年1月27日第五届董事会第二十二次会议审议批准，公司拟向巨化集团公司（含下属子公司）非公开发行人民币普通股不超过63,157,894股（含63,157,894股），发行价格19.00元/股。该次增资拟募集资金总额不超过12亿元，扣除相关发行费用后将全部用于如下项目： 单位：人民币万元
||
|-|
|项目名称|
|购买浙江衢州巨泰建材有限公司100%股权|
|购买衢州市清泰环境工程有限公司100%股权|
|生活垃圾及污泥焚烧综合利用项目|
|补充流动资金|

合计 120,000
该次增资尚待浙江省国资委、公司股东大会审议批准后报中国证券监督管理委员会核准。
3.发行短期融资券
经公司2013年11月7日第二次临时股东大会决议批准，本公司拟向中国银行间市场交
易商协会申请注册发行短期融资券不超过人民币5亿元。公司于2014年3月15日收到中国
银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注［2014］CP80号），获准自收到通知书发出之日起2年内发行短期融资券5亿元。本公司已委托招商银行股份有限公司和招商证券股份有限公司联席主承销此次短期融资券的发行。
4.对子公司增资
经公司2014年3月6日第五届董事会第二十三次会议审议通过，公司拟以现金出资增加菲达印度有限公司（Feida India PrivateLimited）注册资本金150万美元，完成增资后，该公司注册资本为200万美元。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明
经2014年4月4日公司第五届董事会第二十五次会议通过的2013年度利润分配预案，以公司总股本203,444,725股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税），共计派发
拟分配的利润或股利
20,344,472.50元；并以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股，共计转增203,444,725股。上述利润分配和资本公积转增预案尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|3,135,588.10|239,586.50|
|3,135,588.10|239,586.50|
|139,506.55||

(三)其他
经公司2013年11月25日第五届董事会第二十次会议审议批准，子公司江苏菲达环保
科技有限公司（以下简称江苏菲达）拟认购江苏盐城环保产业园土地使用权180亩，总价不超过 2,500万元。江苏菲达于 2013年 12月 9日与盐城市国土资源局签约，作价24,538,752.00元受让环保产业园经四路东、环保大道北侧土地使用权120,288平方米，并已支付竞买保证金500万元。
子公司杭州菲达环保技术研究院有限公司本期与临安市国土资源局签约，作价901.89万元受让位于青山湖街道胜联村地块27,330平方米。截至2013年12月31日，公司已支付土地出让保证金460万元。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|406,043,568.34|100|33,157,436.23|8.17|185,495,588.05|93.88|22,204,080.47|
|406,043,568.34|100|33,157,436.23|8.17|185,495,588.05|93.88|22,204,080.47|
|||||12,097,551.06|6.12|12,097,551.06|
|406,043,568.34|100|33,157,436.23|8.17|197,593,139.11|100|34,301,631.53|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|301,961,223.04|74.36|9,058,836.69|98,450,248.84|53.07|
|44,490,800.31|10.96|4,449,080.03|55,924,887.13|30.15|
|33,820,843.27|8.33|6,764,168.65|6,340,472.50|3.42|
|25,770,701.72|6.35|12,885,350.86|24,779,979.58|13.36|
|406,043,568.34|100|33,157,436.23|185,495,588.05|100|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售货款|12,097,551.06|根据法院终审判决款项无法收回|
||12,097,551.06||

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|24,084,000.00|1年以内|
|非关联方|22,100,000.00|1年以内|
|非关联方|21,427,005.00|1年以内|
|非关联方|19,910,317.70|1年以内|
|非关联方|14,360,000.00|1年以内|
||101,881,322.70||

 (5)无其他应收关联方账款。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|115,148,163.39|100|5,523,977.76|4.80|57,836,341.15|100|3,850,930.71|
|115,148,163.39|100|5,523,977.76|4.80|57,836,341.15|100|3,850,930.71|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|108,131,320.93|93.91|3,243,939.63|48,101,526.04|83.17|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,819,402.00|1.58|181,940.20|3,199,735.18|5.53|
|1,668,741.00|1.45|333,748.20|3,932,095.17|6.80|
|3,528,699.46|3.06|1,764,349.73|2,602,984.76|4.50|
|115,148,163.39|100|5,523,977.76|57,836,341.15|100|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|30,179,097.60|1年以内|26.21|
|控股子公司|20,074,214.84|1年以内|17.43|
|非关联方|5,727,300.00|1年以内|4.97|
|非关联方|4,947,600.00|1年以内|4.30|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|1.74|
||62,928,212.44||54.65|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|30,179,097.60|
|控股子公司|20,074,214.84|
|全资子公司|3,535,808.74|
|全资子公司|3,518,000.00|
|全资非法人企业|824,749.84|
|全资子公司|761,968.87|
|控股子公司的控股子公司|50,000.00|
||58,943,839.89|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|12,800,000.00|12,800,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|47,000,000.00|27,000,000.00|20,000,000.00|
|成本法|1,100,000.00|1,100,000.00||
|成本法|38,624,054.00|38,624,054.00||
|成本法|27,000,000.00|27,000,000.00||
|成本法|72,000,000.00|72,000,000.00||
|成本法|12,600,000.00|12,600,000.00||
|成本法|500,000.00|500,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|3,283,495.34|3,283,495.34||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||
|成本法|30,000,000.00||30,000,000.00|
|成本法|2,500,000.00|2,500,000.00||
|权益法|25,500,000.00|25,745,776.08|-228,161.52|
|权益法|8,622,019.00|10,884,642.71|835,248.00|
||301,529,568.34|254,037,968.13|50,607,086.48|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|94.00|99.40[注1]||||
|55.00|55.00||||
|100.00|100.00||||
|90.00|100.00[注2]||||

|||
|-|-|
|90.00|100.00[注3]|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|5.00|5.00|
|17.00|17.00|
|28.74|28.74|

[注1]：本公司直接持有浙江菲达科技发展有限公司94%的股权，通过子公司浙江菲达脱硫工程有限公司间接持有其5.4%股权，直接和间接持股比例合计99.4%。
[注2]：本公司直接持有浙江菲达电气工程有限公司90%的股权，通过子公司浙江菲达科技发展有限公司间接持有其10%股权，直接和间接持股比例合计100%。
[注3]：本公司直接持有浙江菲达脱硫工程有限公司90%的股权，通过子公司江苏菲达宝开电气有限公司间接持有其10%股权，直接和间接持股比例合计100%。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,178,786,748.34|
|16,591,467.78|
|1,030,887,532.85|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|1,178,786,748.34|1,018,723,564.22|1,049,974,368.21|
|1,178,786,748.34|1,018,723,564.22|1,049,974,368.21|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,171,463,977.71|1,011,982,169.68|1,014,330,485.00|
|7,322,770.63|6,741,394.54|35,643,883.21|
|1,178,786,748.34|1,018,723,564.22|1,049,974,368.21|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,099,649,480.86|955,823,223.55|793,093,021.57|
|79,137,267.48|62,900,340.67|256,881,346.64|
|1,178,786,748.34|1,018,723,564.22|1,049,974,368.21|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|55,078,632.49|
|43,865,582.60|
|40,246,153.84|
|38,673,504.27|
|25,260,307.69|
|203,124,180.89|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|587,009.48|
|587,009.48|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|835,248.00|610,162.29|
|-248,238.52|-9,223.92|
|587,009.48|600,938.37|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
(1)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|17,058,735.55|
|12,626,402.81|
|10,635,815.37|
|3,051,275.07|
|1,411,971.32|
|1,156,310.65|
|23,532,978.57|
|-587,009.48|
|-1,266,619.12|
|-313,887,447.52|
|-471,113,454.09|
|627,456,099.98|
|-89,924,940.89|

||
|-|
|372,004,087.26|
|71,318,547.75|
|300,685,539.51|

 (2)母公司现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中三个月以上到期的银行承兑汇票保证金61,595,500.00元、投标保函保证金1,476,000.00元和履约保函保证金82,128,025.00元不作为现金。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,175,190.08|
|11,249,858.68|

||
|-|
|-11,741.84|
|10,062,926.76|
|1,528,686.49|
|35,393.15|
|8,498,847.12|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.62|0.21|
|2.86|0.17|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
|||
|-|-|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|权益法核算的联营企业形成的其他资本公积|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|662,463,375.40|290,954,972.21|127.69%|
|106,061,268.40|38,017,972.00|178.98%|
|657,413,042.97|326,537,715.19|101.33%|
|178,066,390.09|78,868,775.57|125.78%|
|87,511,315.71|59,724,959.04|46.52%|
|1,386,346,104.86|1,037,712,679.21|33.60%|

||||
|-|-|-|
|63,088,251.35|2,832,142.55|2127.58%|
|10,985,511.79|6,275,767.63|75.05%|
|9,600,000.00||100%|
|382,450,000.00|602,000,000.00|-36.47%|
|323,130,000.00|166,067,000.00|94.58%|
|649,279,653.32|346,932,809.52|87.15%|
|829,591,336.68|452,377,580.94|83.38%|
|-90,683,666.59|-38,720,527.20|134.20%|
||5,000,000.00|-100.00%|
|674,116.66|1,100,213.94|-38.73%|
|34,135,721.31|13,446,783.35|153.86%|
|203,444,725.00|140,000,000.00|45.32%|
|864,320,187.21|194,959,986.81|343.33%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|9,849,448.59|6,056,066.24|62.64%|
|28,258,747.17|52,717,200.33|-46.40%|
|19,454,805.45|3,861,737.58|403.78%|
|587,009.48|2,185,570.53|-73.14%|

||||
|-|-|-|
|11,820,822.81|6,839,089.94|72.84%|
|15,006,436.01|8,224,293.63|82.46%|
|18,718.70|360,894.19|-94.81%|

浙江菲达环保科技股份有限公司二〇一四年四月四日