公司代码：600119 公司简称：长江投资
长发集团长江投资实业股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
长发集团长江投资实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
2.财务报告内部控制评价结论
□有效√无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：（1）长发集团长江投资实业股份有限公司，为母公司，从事投资与投资服务。（2）上海陆上货运交易中心有限公司，为控股子公司，主要从事物流交易与信息平台的建设与服务。（3）上海长发国际货运有限公司，为控股子公司，主要从事国际货运代理业务。（4）上海长望气象科技股份有限公司，为控股子公司，主要从事气象仪器产品的制造。（5）上海气象仪器厂有限公司，为三级子公司，主要从事气象仪器产品的制造。（6）上海群商汇企业发展有限公司，为三级子公司，主要从事物业管理。（7）上海长利资产经营有限公司，为全资子公司，主要从事投资与投资管理。
（8）安庆长投矿业有限公司，为控股子公司，从事铜矿、银矿地下开采、加工（选矿）；自产矿产品销售，矿业信息咨询服务等。(9)长江投资（香港）有限公司,为控股子公司，主要从事国际运输代理、国际贸易业务。(10)上海长发货运有限公司，为控股子公司，主要从事货运代理业务。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||91.63%||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||93.99%||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、企业文化、社会责任、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、资金活动中的投资与筹资活动、销售业务、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的《企业内部控制手册》、《内部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|营业收入潜在错报||错报≥营业收入总额的0.5%||营业收入总额的 0.2%≤错报＜营业收入总额的0.5%||错报＜营业收入总额的0.2%||
|利润总额潜在错报||错报≥利润总额的5%||利润总额的 2%≤错报＜利润总额的5%||错报＜利润总额的2%||
|资产总额潜在错报||错报≥资产总额的0.5%||资产总额的 0.2%≤错报＜资产总额的0.5%||错报<资产总额的0.2%||
|所有者权益潜在错报||错报≥所有者权益总额的0.5%||所有者权益总额的 0.2%≤错报＜所有者权益总额的0.5%||错报＜所有者权益总额的0.2%||

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止、发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：控制环境无效；董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；公司审计委员会和审计监察室对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷||
|重要缺陷||单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止、发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起管理层重视的错报。||
|一般缺陷||不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。||

说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准|一般缺陷定量标准|
|直接财产损失金额||1000万元以上||100万元至1000万元（含1000万元）||100 万元（含 100 万元）以下|
|对公司造成的影响||对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露。||受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。||受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。|

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||违犯国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重大的情形。||
|重要缺陷||除被认定为重大缺陷的情形外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。||
|一般缺陷||除被认定为重大缺陷、重要缺陷的其他情形。||

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量3个。
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|||||||||||截至报|
||财务报|||||||截至报告基准日是否完成整改|||
|||||||||||告发出|
||告内部||||||缺陷整改情况/整改计划||||
||||缺陷描述||业务领域|||||日是否|
||控制重||||||||||
|||||||||||完成整|
||大缺陷||||||||||
|||||||||||改|
|1||公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司，对开具给客户的发票未严格审核发票及其附件的完整性、相关性，导致发票和应收账款管理制度的执行存在部分失效，对财务报表列示出现大额偏差。||销售管理||已要求子公司严格执行发票和应收账款管理制度。||是|是||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2|公司下属子公司上海陆上货运交中心有限公司，合同履行责任人在当期供应链项目合同的履行过程中监管不到位，未及时向上海陆上货运交中心有限公司管理层汇报期末委外加工存货的异常变动，未能提前采取必要的措施，导致期末委外加工存货无法保全，形成大额损失。|资产管理|已与受托方停止业务合作，并向法院提起诉讼。并要求子公司严格执行存货管理内部控制制度。|是|是|
|3|公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司在供应链项目中对客户的风险押金及固定资产抵押制度执行不到位，导致在发生经营风险时，无法追偿应得权益，形成大额损失。|资产管理|已与该客户停止业务合作，并向法院提起诉讼。并要求子公司严格执行风险押金及固定资产抵押制度。|是|是|

1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||财务报|||||||||截至报告发出日是否完成整改|
||||||||||截至报告基||
||告内部||||||缺陷整改情况/整||||
||||缺陷描述||业务领域||||准日是否完||
||控制重||||||改计划||||
||||||||||成整改||
||要缺陷||||||||||
|1||公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司对客户提供质押的存货监管执行不不到位，涉嫌被偷盗，导致质押存货出现重要损失。||资产管理||已与该客户停止业务合作，并已向法院提起诉讼。并要求子公司严格执行存货监管内部控制制度。||是||是|

1.3.一般缺陷
公司本年度内控评价发现的一般缺陷均已要求相关公司进行积极整改，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司本年度内控评价发现的一般缺陷均已要求相关公司进行积极整改，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项出现了几个重大及重要的内部控制缺陷，均为内部控制执行上出现了重大偏差，公司管理层高度重视，已要求相关子公司立即进行整改，并会同公司外部审计机构，将内部控制缺陷对财务报表的影响进行了更正，确保财务报告的真实可靠。2019年，公司将严格执行公司内部控制制度，并加强对内部控制制度执行的监管，强化内部控制监督检查，有效防范各类风险，促进公司健康、持续发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：居亮长发集团长江投资实业股份有限公司