上海顺灏新材料科技股份有限公司审计报告及财务报表
上海顺灏新材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-105
审计报告
信会师报字[2019]第ZA12696号上海顺灏新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称顺灏股份）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺灏股份 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺灏股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货存在性
1、了解并测试顺灏股份存货管理的内部控制系统,包括采购,仓储管理和销售等;
2、询问顺灏股份除管理层和财务部门以外的其他人请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”员,如营销人员、仓库人员等,以了解有关存货存放注释（六） 地点的情况,比较顺灏股份不同时期的存货存放地2018年12月31日，顺灏股份合并财务报表中存货净点清单,关注仓库变动情况,以确定是否存在因仓
额为621,325,279.62元,占总资产的17.21%。 库变动而未将存货纳入盘点范围的情况发生;
顺灏股份有大量存货结余且需要维持适应水平的存 3、在存货盘点现场实施监盘,评价管理层用以记录货以满足未来的市场需求。关于存货的存在性存在重和控制存货盘点结果的指令和程序并观察管理层制大错报风险,我们已识别顺灏股份存货的存在性为关定的盘点程序的执行情况,检查存货并执行抽盘;
键审计事项。 4、对大额发出商品实施盘点、函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
5、由于部分存货盘点日期是在12月31日后,我们还对盘点日至财务报表日之间的存货实施检查。
（二）商誉减值准备
请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”1、了解公司商誉减值测试的控制程序，包括了解公注释（十四） 司划分的资产组及公司对资产组价值的判定；
截至2018年12月31日，公司因非同一控制下企业2、将我们对公司业务及所在行业的了解与管理层采合并形成的商誉账面原值 4.27亿元，商誉减值准备用的假设进行比较，尤其是和营业收入增长率以及0.74亿元。 适用折现率相关的假设，评价管理层对各相关资产根据企业会计准则相关规定，无论是否存在减值迹 及资产组的预计未来现金流量现值的计算；
象，顺灏股份管理层需每年对商誉进行减值测试，减3、质疑管理层采用预测期超过五年的预计现金流量值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资的依据；
产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量 4、利用估值专家的工作，评价预计未来现金流量现的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两 值时采用的折现率是否在同行业其他公司所采用的者之间的较高者确定。 区间内；
在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，需要5、评价管理层采用的折现率和其他关键假设的适当恰当的预测相关资产组未来的经营业绩增长率和相 性，评价测试所引用参数的合理性，进而评价管理应的现金流量，以及合理确定在测算相关资产组预计层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层的象；
重大会计估计和判断
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
6、将管理层在上年计算预计未来现金流量现值时采用的估计与本年实际情况进行比较，以考虑管理层预测结果的历史准确性；
7、复核管理层对商誉及其减值估计结果，评估财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
顺灏股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括顺灏股份 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顺灏股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顺灏股份的财务报告过程。
审计报告第3页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺灏股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺灏股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就顺灏股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇一九年四月二十三日
审计报告第5页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|746,098,486.64|428,530,780.46|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|27,567,905.83|15,814,506.23|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|619,222,401.73|699,480,272.20|
|预付款项|（四）|9,457,436.24|19,524,288.05|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|36,276,646.70|24,011,183.23|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|621,325,279.62|590,777,362.00|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|19,541,288.06|25,001,072.91|
|流动资产合计||2,079,489,444.82|1,803,139,465.08|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|5,000,000.00|306,400,650.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|250,634,739.65|270,775,984.41|
|投资性房地产|（十）|27,359,881.93|16,343,260.92|
|固定资产|（十一）|589,337,911.89|625,357,670.91|
|在建工程|（十二）|78,187,373.35|89,111,284.38|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|149,528,916.41|154,126,518.16|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|352,543,824.92|610,311,435.63|
|长期待摊费用|（十五）|18,447,752.29|19,330,966.71|
|递延所得税资产|（十六）|40,178,882.31|28,323,545.86|
|其他非流动资产|（十七）|19,227,554.52|11,565,533.60|
|非流动资产合计||1,530,446,837.27|2,131,646,850.58|
|资产总计||3,609,936,282.09|3,934,786,315.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|380,359,252.58|534,690,827.20|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十九）|481,788,600.91|596,668,252.05|
|预收款项|（二十）|7,555,893.35|18,501,367.81|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|30,307,971.95|28,208,672.68|
|应交税费|（二十二）|33,718,201.83|29,521,359.14|
|其他应付款|（二十三）|36,564,241.19|36,690,623.42|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十四）|286,576.20|286,576.20|
|流动负债合计||970,580,738.01|1,244,567,678.50|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|282,500,000.00|140,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十六）|4,236,361.68|7,434,705.46|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|（二十七）|68,022,031.14|45,934,344.19|
|递延收益|（二十八）|4,250,880.32|4,537,456.52|
|递延所得税负债|（十六）|3,284,383.30|45,934,975.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||362,293,656.44|243,841,481.17|
|负债合计||1,332,874,394.45|1,488,409,159.67|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|709,104,615.00|687,468,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|843,272,916.31|716,490,425.71|
|减：库存股|（三十一）|36,018,303.17||
|其他综合收益|（三十二）|929,375.15|242,126,944.12|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十三）|106,771,742.20|84,553,457.87|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|478,882,409.11|541,544,092.49|
|归属于母公司所有者权益合计||2,102,942,754.60|2,272,182,920.19|
|少数股东权益||174,119,133.04|174,194,235.80|
|所有者权益合计||2,277,061,887.64|2,446,377,155.99|
|负债和所有者权益总计||3,609,936,282.09|3,934,786,315.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||379,515,950.00|164,234,034.70|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||15,498,384.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|341,000,971.44|318,323,133.75|
|预付款项||121,952,681.68|28,820,589.13|
|其他应收款|（二）|86,433,735.85|94,789,442.60|
|存货||183,578,295.89|274,992,211.48|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6,774,549.04|16,483,303.79|
|流动资产合计||1,134,754,567.90|897,642,715.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,000,000.00|304,400,650.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,630,632,348.50|1,778,298,353.46|
|投资性房地产||6,882,758.06|2,774,633.73|
|固定资产||61,423,802.95|51,310,118.50|
|在建工程||31,848,534.10|36,755,572.41|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,794,212.93|8,082,410.22|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||687,895.38|1,083,801.47|
|递延所得税资产||25,110,465.38|25,259,713.63|
|其他非流动资产||1,319,000.00|6,187,613.60|
|非流动资产合计||1,766,699,017.30|2,214,152,867.02|
|资产总计||2,901,453,585.20|3,111,795,582.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||315,000,000.00|470,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||216,792,973.25|329,184,844.16|
|预收款项||632,099.18|9,167,637.43|
|应付职工薪酬||5,215,706.00|4,469,135.09|
|应交税费||12,543,147.47|3,555,834.05|
|其他应付款||9,343,180.38|28,533,711.72|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||559,527,106.28|844,911,162.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||282,500,000.00|140,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||4,236,361.68|7,434,705.46|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||68,022,031.14|43,534,344.19|
|递延收益||||
|递延所得税负债|||42,650,591.71|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||354,758,392.82|233,619,641.36|
|负债合计||914,285,499.10|1,078,530,803.81|
|所有者权益：||||
|股本||709,104,615.00|687,468,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||980,106,543.34|850,496,937.61|
|减：库存股||36,018,303.17||
|其他综合收益|||241,686,686.39|
|专项储备||||
|盈余公积||106,771,742.20|84,553,457.87|
|未分配利润||227,203,488.73|169,059,696.79|
|所有者权益合计||1,987,168,086.10|2,033,264,778.66|
|负债和所有者权益总计||2,901,453,585.20|3,111,795,582.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,054,860,822.93|1,948,609,493.38|
|其中：营业收入|（三十五）|2,054,860,822.93|1,948,609,493.38|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,078,850,375.18|1,834,874,600.26|
|其中：营业成本|（三十五）|1,528,743,415.29|1,427,502,517.49|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|13,942,029.47|16,681,670.92|
|销售费用|（三十七）|129,146,006.90|99,184,121.96|
|管理费用|（三十八）|169,850,449.79|165,725,686.27|
|研发费用|（三十九）|88,320,763.27|68,510,638.00|
|财务费用|（四十）|34,566,945.66|38,684,845.43|
|其中：利息费用||37,557,858.57|37,073,219.46|
|利息收入||3,443,857.44|4,050,167.15|
|资产减值损失|（四十一）|114,280,764.80|18,585,120.19|
|加：其他收益|（四十二）|2,682,298.70|686,930.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|168,832,414.71|66,273,932.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||17,523,964.58|14,623,967.62|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|-13,623,344.39|-3,249,493.51|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|-201,288.52|-1,551,628.91|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||133,700,528.25|175,894,632.97|
|加：营业外收入|（四十六）|31,450,868.90|5,925,903.26|
|减：营业外支出|（四十七）|25,037,348.47|41,398,697.94|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||140,114,048.68|140,421,838.29|
|减：所得税费用|（四十八）|26,171,257.57|27,400,882.69|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||113,942,791.11|113,020,955.60|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||113,942,791.11|113,020,955.60|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||101,377,367.95|103,190,747.07|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||12,565,423.16|9,830,208.53|
|六、其他综合收益的税后净额||-241,197,568.97|78,828,770.92|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-241,197,568.97|78,828,770.92|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-241,197,568.97|78,828,770.92|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-241,686,686.39|80,035,811.39|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||489,117.42|-1,207,040.47|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-127,254,777.86|191,849,726.52|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-139,820,201.02|182,019,517.99|
|归属于少数股东的综合收益总额||12,565,423.16|9,830,208.53|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.14|0.15|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.14|0.15|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海顺灏新材料科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,231,454,915.41|1,044,895,598.09|
|减：营业成本|（四）|1,096,769,812.78|928,491,194.49|
|税金及附加||3,085,750.93|4,005,542.48|
|销售费用||20,609,259.08|23,023,417.47|
|管理费用||63,239,519.18|47,518,060.83|
|研发费用||40,158,567.70|34,877,172.39|
|财务费用||28,095,574.06|29,982,289.72|
|其中：利息费用||28,863,453.18|30,328,601.99|
|利息收入||1,896,062.15|979,943.10|
|资产减值损失||16,912,282.29|-1,937,507.65|
|加：其他收益||1,497,664.37||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|278,503,462.44|217,718,823.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||11,473,995.04|10,873,519.28|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-9,287,628.00||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||-310,663.15|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||233,297,648.20|196,343,589.06|
|加：营业外收入||28,859,797.09|3,589,567.18|
|减：营业外支出||24,799,954.36|35,919,098.31|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||237,357,490.93|164,014,057.93|
|减：所得税费用||15,174,647.66|-3,067,076.59|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||222,182,843.27|167,081,134.52|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||222,182,843.27|167,081,134.52|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-241,686,686.39|80,035,811.39|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-241,686,686.39|80,035,811.39|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-241,686,686.39|80,035,811.39|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-19,503,843.12|247,116,945.91|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海顺灏新材料科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,566,510,516.01|2,261,895,782.26|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||28,499,083.00|17,726,059.06|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|175,945,611.94|22,440,192.51|
|经营活动现金流入小计||2,770,955,210.95|2,302,062,033.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,952,339,800.26|1,551,016,994.50|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||229,183,180.22|203,552,914.47|
|支付的各项税费||117,464,630.98|134,340,611.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|413,620,769.54|221,427,232.36|
|经营活动现金流出小计||2,712,608,381.00|2,110,337,752.49|
|经营活动产生的现金流量净额||58,346,829.95|191,724,281.34|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||316,682,535.72|48,627,371.23|
|取得投资收益收到的现金||40,802,739.35|15,441,853.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||731,023.14|3,867,286.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||126,723,885.80||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十九）|40,000,000.00|21,800,000.00|
|投资活动现金流入小计||524,940,184.01|89,736,510.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||66,498,036.46|157,991,705.41|
|投资支付的现金||79,865,669.99||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,000,000.00|24,665,748.46|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十九）|40,000,000.00|13,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||188,363,706.45|196,157,453.87|
|投资活动产生的现金流量净额||336,576,477.56|-106,420,942.96|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||164,519,994.33|9,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||13,200,000.00|9,000,000.00|
|取得借款收到的现金||570,500,000.00|708,825,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十九）||10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||735,019,994.33|727,825,000.00|
|偿还债务支付的现金||583,000,000.00|641,423,838.93|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||195,387,215.43|92,826,523.68|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||16,662,542.64|24,391,877.15|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|110,077,995.81|2,780,400.00|
|筹资活动现金流出小计||888,465,211.24|737,030,762.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||-153,445,216.91|-9,205,762.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,894,632.92|-3,381,212.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||243,372,723.52|72,716,363.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||364,296,331.00|291,579,967.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||607,669,054.52|364,296,331.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,079,608,734.63|1,028,665,784.41|
|收到的税费返还||3,376,349.28||
|收到其他与经营活动有关的现金||186,730,936.19|7,894,780.63|
|经营活动现金流入小计||1,269,716,020.10|1,036,560,565.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||998,019,195.25|879,248,169.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,676,493.40|25,588,823.82|
|支付的各项税费||43,607,428.93|32,382,175.07|
|支付其他与经营活动有关的现金||185,540,388.01|91,661,208.15|
|经营活动现金流出小计||1,259,843,505.59|1,028,880,376.82|
|经营活动产生的现金流量净额||9,872,514.51|7,680,188.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||325,756,423.07|48,627,371.23|
|取得投资收益收到的现金||125,662,156.69|138,846,874.92|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,000.00|109,075.76|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||130,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||40,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||621,433,579.76|187,583,321.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,439,887.02|65,225,747.44|
|投资支付的现金||79,865,669.99||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||99,800,000.00|51,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||40,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||249,105,557.01|116,225,747.44|
|投资活动产生的现金流量净额||372,328,022.75|71,357,574.47|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||151,319,994.33||
|取得借款收到的现金||402,500,000.00|632,825,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||553,819,994.33|642,825,000.00|
|偿还债务支付的现金||515,000,000.00|597,910,140.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||166,807,509.87|61,917,614.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金||39,777,200.00|2,780,400.00|
|筹资活动现金流出小计||721,584,709.87|662,608,154.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||-167,764,715.54|-19,783,154.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-17,906.27|-31,637.57|
|五、现金及现金等价物净增加额||214,417,915.45|59,222,971.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||140,224,472.07|81,001,501.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||354,642,387.52|140,224,472.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|687,468,000.00||||716,490,425.71||242,126,944.12||84,553,457.87||541,544,092.49|174,194,235.80|2,446,377,155.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|687,468,000.00||||716,490,425.71||242,126,944.12||84,553,457.87||541,544,092.49|174,194,235.80|2,446,377,155.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|21,636,615.00||||126,782,490.60|36,018,303.17|-241,197,568.97||22,218,284.33||-62,661,683.38|-75,102.76|-169,315,268.35|
|（一）综合收益总额|||||||-241,197,568.97||||101,377,367.95|12,565,423.16|-127,254,777.86|
|（二）所有者投入和减少资本|21,636,615.00||||126,782,490.60|36,018,303.17||||||16,027,115.13|128,427,917.56|
|1．所有者投入的普通股|21,636,615.00||||129,609,605.73|||||||13,200,000.00|164,446,220.73|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-2,827,115.13|36,018,303.17||||||2,827,115.13|-36,018,303.17|
|（三）利润分配|||||||||22,218,284.33||-164,039,051.33|-28,667,641.05|-170,488,408.05|
|1．提取盈余公积|||||||||22,218,284.33||-22,218,284.33|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-141,820,767.00|-28,667,641.05|-170,488,408.05|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|709,104,615.00||||843,272,916.31|36,018,303.17|929,375.15||106,771,742.20||478,882,409.11|174,119,133.04|2,277,061,887.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|687,468,000.00||||722,467,682.43||163,298,173.20||67,845,344.42||455,061,458.87|175,119,102.71|2,271,259,761.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|687,468,000.00||||722,467,682.43||163,298,173.20||67,845,344.42||455,061,458.87|175,119,102.71|2,271,259,761.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-5,977,256.72||78,828,770.92||16,708,113.45||86,482,633.62|-924,866.91|175,117,394.36|
|（一）综合收益总额|||||||78,828,770.92||||103,190,747.07|9,830,208.53|191,849,726.52|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-5,977,256.72|||||||170,273.96|-5,806,982.76|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||-5,806,982.76|-5,806,982.76|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-5,977,256.72|||||||5,977,256.72||
|（三）利润分配|||||||||16,708,113.45||-16,708,113.45|-10,925,349.40|-10,925,349.40|
|1．提取盈余公积|||||||||16,708,113.45||-16,708,113.45|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-10,925,349.40|-10,925,349.40|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|687,468,000.00||||716,490,425.71||242,126,944.12||84,553,457.87||541,544,092.49|174,194,235.80|2,446,377,155.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
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所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|687,468,000.00||||850,496,937.61||241,686,686.39||84,553,457.87|169,059,696.79|2,033,264,778.66|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|687,468,000.00||||850,496,937.61||241,686,686.39||84,553,457.87|169,059,696.79|2,033,264,778.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|21,636,615.00||||129,609,605.73|36,018,303.17|-241,686,686.39||22,218,284.33|58,143,791.94|-46,096,692.56|
|（一）综合收益总额|||||||-241,686,686.39|||222,182,843.27|-19,503,843.12|
|（二）所有者投入和减少资本|21,636,615.00||||129,609,605.73|36,018,303.17|||||115,227,917.56|
|1．所有者投入的普通股|21,636,615.00||||129,609,605.73|36,018,303.17|||||115,227,917.56|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,218,284.33|-164,039,051.33|-141,820,767.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,218,284.33|-22,218,284.33||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-141,820,767.00|-141,820,767.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|709,104,615.00||||980,106,543.34|36,018,303.17|||106,771,742.20|227,203,488.73|1,987,168,086.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|687,468,000.00||||850,496,937.61||161,650,875.00||67,845,344.42|18,686,675.72|1,786,147,832.75|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|687,468,000.00||||850,496,937.61||161,650,875.00||67,845,344.42|18,686,675.72|1,786,147,832.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||80,035,811.39||16,708,113.45|150,373,021.07|247,116,945.91|
|（一）综合收益总额|||||||80,035,811.39|||167,081,134.52|247,116,945.91|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||16,708,113.45|-16,708,113.45||
|1．提取盈余公积|||||||||16,708,113.45|-16,708,113.45||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|687,468,000.00||||850,496,937.61||241,686,686.39||84,553,457.87|169,059,696.79|2,033,264,778.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
上海顺灏新材料科技股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是上海绿新烟包材料科技有限公司，系于2004年11月11日经上海市普陀区人民政府核发的《关于设立上海绿新烟包材料科技有限公司的批复》(普府外经[2004]160号)核准的，由顺灏投资集团有限公司与上海绿新包装实业有限公司共同投资成立的中外合资有限责任公司。2008年10月25日经公司董事会决议、发起人协议通过，将公司整体变更为股份有限公司。以截止 2008年 8月 31日的经审计的净资产值人民币 208,586,288.52元为基础，按照 2.0858:1的比例折合股份有限公司股本总额 10,000万股。上海市商务委员会于2008年12月19日以《关于同意上海绿新烟包材料科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(沪商外资协[2008]565号)批准了本公司整体变更为股份公司的决议，上海市人民政府于2008年12月29日核发了经变更的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资沪股份字[2004]3609号)。
公司的统一社会信用代码：91310000768782097N。
根据公司 2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]293号文《关于核准上海绿新包装材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2011年3月9日向社会公开发行新股33,500,000股，每股发行价为人民币31.20元，共募集资金1,045,200,000.00元。2011年3月18日公司在深圳证券交易所上市。所属行业为轻工制造类。
2016年 12月公司名称由上海绿新包装材料科技股份有限公司变更为上海顺灏新材料科技股份有限公司。
根据公司 2016年 10月 25日召开的第三届董事会第十六次会议、2016年 11月 10日召开的2016年第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕1891号”核准，贵公司非公开发行21,636,615股（每股面值1元）人民币普通股，增加注册资本人民币 21,636,615.00元，变更后注册资本为人民币709,104,615.00元。
截止 2018年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 70,910.46万股，注册资本为 70,910.46万元，注册地：上海市真陈路 200号，总部地址：上海市真陈路 200号。
本公司主要经营活动为：高档纸及纸板（新闻纸除外）、新型电容薄膜、高阻隔膜、多功能膜、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的开发、生产、加工；自产产品，上述同类产品、纸张及纸制品、食用农产品、电子产品的销售（含网上零售）、佣金代理（拍卖除外）、进出口；提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务；网
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2018年度
财务报表附注
络技术开发；天然生物肥料、有机饲料的研发、制造、销售。土壤改良；自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
截止2018年12月31日，顺灏投资集团有限公司持有167,422,500股无限售流通股，占本公司总股本的23.61%，王丹持有 108,483,876股无限售流通股，占本公司总股本的15.30%，其中王丹持有公司控股股东顺灏投资集团有限公司100%股权，公司实际控制人为王丹。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年4月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市雅泰包装材料有限公司
荆州市新马包装科技有限公司
蚌埠金叶滤材有限公司
湖北绿新环保包装科技有限公司
上海顺灏国际贸易有限公司
绿新包装资源控股有限公司
福建泰兴特纸有限公司
上海绿新新材料科技有限公司
上海绿馨电子科技有限公司
深圳市绿新丰科技有限公司
绿新丰科技（香港）有限公司
深圳佳品健怡科技有限公司
云南省玉溪印刷有限责任公司
曲靖福牌彩印有限公司
优印（上海）信息科技有限公司
上海绿新紫光智能设备有限公司
浙江三域网络科技有限公司
上海润彤新材料科技有限公司
湖北金博世生物科技有限公司
黑龙江顺灏生物科技发展有限公司
黑龙江绿新生物科技发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
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财务报表附注
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第5页
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财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占该应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围内的应收账款和其他应收款及按信用风险特征组合后该组合的风险组合1
较小的，以及单独测试未发生减值的重大应收款项等
组合2 除组合1外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内
6个月至1年 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83固定资产装修 年限平均法 5 5.00 19.00融资租入固定资产：
其中：机器设备 年限平均法 10 5.00 9.503、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证载明
软件 5-10年 预计经济年限
专利权 10年 预计经济年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按3-10年摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性等因素。
详见本附注“五、(二十七)预计负债”。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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财务报表附注
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途且该款项预计使用方向将形成相关的资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助中除与资产相关外计入当期损益。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第23页
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
财务报表附注第24页
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财务报表附注
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”收票据及应收账款”，本期金额 619,222,401.73合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”元，上期金额699,480,272.20元；
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应付票据及应付账款”，本期金额 481,788,600.91收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入元，上期金额596,668,252.05元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固调增“其他应收款”本期金额 500,574.33元，定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”上期金额0.00元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。调增“其他应付款”本期金额19,737,403.28元，比较数据相应调整。 上期金额7,557,208.31元；
财务报表附注第25页
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“在建工程”本期金额 1,411,614.31元，上期金额3,749,207.13元；
调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原调减“管理费用”本期金额88,320,763.27元，“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”上期金额68,510,638.00元，重分类至“研发费单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：用”。利息费用本期金额 37,557,858.57元，上利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应期金额37,073,219.46元，利息收入本期金额
调整。 3,443,857.44元，上期金额4,050,167.15元。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。额0.00元，上期金额0.00元。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销5%、6%、增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为10%、11%、应交增值税 16%、17%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
16.5%、15%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海顺灏新材料科技股份有限公司 15%福建泰兴特纸有限公司 15%云南省玉溪印刷有限责任公司 15%
财务报表附注第26页
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纳税主体名称 所得税税率
曲靖福牌彩印有限公司 15%上海绿新新材料科技有限公司 15%湖北绿新环保包装科技有限公司 15%绿新包装资源控股有限公司 16.50%绿新丰科技（香港）有限公司 16.50%(二) 税收优惠
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017年 11月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201731001742），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2017年1月1日至2019年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
福建泰兴特纸有限公司 2018年 11月取得福建省财政厅、福建省科学技术厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201835000404），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
云南省玉溪印刷有限责任公司经玉溪市红塔区地方税务局玉地税审决[2014]31号批准，因符合西部大开发《西部地区鼓励类产业目录》中关于国家鼓励企业的认定，公司自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
上海绿新新材料科技有限公司 2016年 11月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201631000047），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2016年1月1日至2018年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
曲靖福牌彩印有限公司依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)文和云南省国家税务局、云南省地方税务局2012年第10号公告第八条之规定并经曲靖市麒麟区国家税务局核准，2018年度减按15%税率征收企业所得税。
湖北绿新环保包装科技有限公司 2016年 12月取得湖北省财政局、湖北省科学技术委员会、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201642001558），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2016年1月1日至2018年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
财务报表附注第27页
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(三) 其他说明
绿新包装资源控股有限公司和绿新丰科技（香港）有限公司注册于中国香港，依注册地政策征收16.50%的利得税，税基为产生或得自香港的应税利润。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 80,724.71 124,280.66银行存款 592,306,545.30 370,464,746.03其他货币资金 153,711,216.63 57,941,753.77合计 746,098,486.64 428,530,780.46其中：存放在境外的款项总额 7,346,484.34 3,374,086.88其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 106,973,722.12 33,921,286.83信用证保证金 16,585,846.56
贷款保证金 24,009,562.63被法院冻结的银行存款 14,869,863.44 6,303,600.00合计 138,429,432.12 64,234,449.46(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 27,567,905.83 15,814,506.23其中：权益工具投资 27,567,905.83 15,814,506.23指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资
合计 27,567,905.83 15,814,506.23
财务报表附注第28页
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 62,640,841.61 48,006,639.25应收账款 556,581,560.12 651,473,632.95合计 619,222,401.73 699,480,272.201、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 62,640,841.61 48,006,639.25合计 62,640,841.61 48,006,639.25（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,449,008.15合计 2,449,008.15（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 371,597,648.92 186,968,919.50合计 371,597,648.92 186,968,919.50（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 561,188,971.48 98.44 7,684,194.31 1.37 553,504,777.17 661,786,442.85 99.59 10,312,809.90 1.56 651,473,632.95账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 8,904,815.67 1.56 5,828,032.72 65.45 3,076,782.95 2,729,783.27 0.41 2,729,783.27 100.00
收账款
合计 570,093,787.15 100.00 13,512,227.03 556,581,560.12 664,516,226.12 100.00 13,042,593.17 651,473,632.95财务报表附注第30页
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公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 491,483,349.61
6个月-1年 39,795,318.80 1,991,970.47 5.011－2年 12,887,582.55 1,288,758.28 10.002－3年 14,682,802.78 2,936,560.56 20.003－4年 1,687,505.95 843,752.99 50.004-5年 146,298.98 117,039.20 80.005年以上 506,112.81 506,112.81 100.00合计 561,188,971.48 7,684,194.31
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,511,559.12元；本期收回或转回坏账准备金额153,416.07元；本期核销坏账准备金额4,888,509.19元。其中无重要的坏账准备收回或转回金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,888,509.19其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交性质 销程序
易产生
预计无法 报批后核
汕头市晖阳贸易有限公司 货款 3,633,778.53 否
收回 销
财务报表附注第31页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
云南中烟物资（集团）有限责任公司 37,127,522.39 6.51
福建鑫叶投资管理集团有限公司 28,636,508.75 5.02
安徽集友新材料股份有限公司 23,132,867.42 4.06
上海烟草包装印刷有限公司 22,315,975.72 3.91
河南金宏印业有限公司 20,907,229.47 3.67
合计 132,120,103.75 23.17
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 8,884,280.18 93.94 19,483,325.93 99.791至2年 555,823.66 5.88 36,129.72 0.192至3年 12,500.00 0.13 4,832.40 0.023年以上 4,832.40 0.05
合计 9,457,436.24 100.00 19,524,288.05 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
国网福建安溪县供电有限公司 2,308,432.92 24.41上海彰隆机电有限公司 723,855.60 7.65上海市电力公司 590,969.72 6.25国网上海市电力公司 590,000.00 6.24山东亚太森博纸业有限公司 541,867.60 5.73合计 4,755,125.84 50.28
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 227,055.56
应收股利 273,518.77
其他应收款 35,776,072.37 24,011,183.23合计 36,276,646.70 24,011,183.231、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 227,055.56
合计 227,055.56
（2）公司无重要逾期利息
2、应收股利
（1）应收股利明细
项目 期末余额 年初余额
深圳市金升彩包装材料有限公司 273,518.77
合计 273,518.77
（2）无重要的账龄超过1年的应收股利
财务报表附注第33页
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
30,444,144.18 61.91 23,207,262.32 76.23 7,236,881.86坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
37,620,715.96 97.38 1,844,643.59 4.90 35,776,072.37 18,729,366.42 38.09 1,955,065.05 10.44 16,774,301.37坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,011,643.15 2.62 1,011,643.15 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 38,632,359.11 100.00 2,856,286.74 35,776,072.37 49,173,510.60 100.00 25,162,327.37 24,011,183.23财务报表附注第34页
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公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6个月以内 29,636,592.06
6个月-1年 4,730,414.00 236,520.70 5.001－2年 1,343,380.16 134,338.02 10.002－3年 203,968.00 40,793.60 20.003－4年 502,461.98 251,230.99 50.004-5年 110,697.40 88,557.92 80.005年以上 1,093,202.36 1,093,202.36 100.00合计 37,620,715.96 1,844,643.59
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额597,070.57元；本期收回或转回坏账准备金额0元；本期核销坏账准备金额22,903,111.20元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 22,903,111.20其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的核款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序联交易产生预计无法 报批后
浙江德美彩印有限公司 往来款 17,727,095.77 是
收回 核销
浙江德美彩印有限公司清 预计无法 报批后
往来款 4,468,523.40 是
算办公室 收回 核销
上海真丽激光科技有限公 预计无法 报批后
往来款 494,017.03 否
司 收回 核销
上海咏权信息科技有限公 预计无法 报批后
往来款 213,475.00 否
司 收回 核销
合计 22,903,111.20
财务报表附注第35页
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
诉讼冻结款 14,181,121.92 -往来款 4,345,145.88 35,538,744.70应收出口退税款 6,766,839.31 6,000,172.35员工暂借款 2,308,402.38 599,737.17保证金和押金 10,418,080.22 6,570,444.44代扣代缴员工社保 612,769.40 464,411.94合计 38,632,359.11 49,173,510.60（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
上海市第二中级人民法院 诉讼冻结款 14,181,121.92 0-6个月 36.71
出口退税 出口退税款 6,766,839.31 0-6个月 17.52
福建省泰兴激光科技有限
租赁押金 4,452,353.376-12个月 11.52 222,617.67公司
曲靖市沾益区招商合作局 保证金 2,000,000.00 0-6个月 5.18
顶泰控股（香港）有限公司往来款 1,011,643.15 5年以上 2.62 1,011,643.15合计 28,411,957.75 73.55 1,234,260.82（6）截至期末公司无涉及政府补助的应收款项
（7）截至期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 303,933,061.39 9,121,103.79 294,811,957.60 237,840,787.00 5,416,771.70 232,424,015.30在途物资 32,991.38 32,991.38 235,342.82 235,342.82周转材料 6,456,114.46 215,363.69 6,240,750.77 6,239,849.12 6,239,849.12委托加工
4,053,712.07 297,253.70 3,756,458.37 1,297,935.56 1,297,935.56
物资
财务报表附注第36页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 23,106,110.90 910,787.14 22,195,323.76 20,986,517.48 20,986,517.48库存商品 89,689,646.50 9,388,886.34 80,300,760.16 141,541,922.80 2,420,354.12 139,121,568.68自制半成
54,997,632.55 5,144,143.79 49,853,488.76 41,913,596.43 1,453,124.50 40,460,471.93品
发出商品 172,690,976.75 8,557,427.93 164,133,548.82 169,899,591.01 19,887,929.90 150,011,661.11合计 654,960,246.00 33,634,966.38 621,325,279.62 619,955,542.22 29,178,180.22 590,777,362.002、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,416,771.70 5,315,786.74 1,611,454.65 9,121,103.79在途物资
周转材料 215,363.69 215,363.69委托加工
297,253.70 297,253.70物资
在产品 910,787.14 910,787.14库存商品 2,420,354.12 8,102,937.38 118,195.90 1,016,209.26 9,388,886.34自制半成
1,453,124.50 3,720,339.15 29,319.86 5,144,143.79品
发出商品 19,887,929.90 12,587,258.45 23,917,760.42 8,557,427.93合计 29,178,180.22 31,149,726.25 25,676,730.83 1,016,209.26 33,634,966.38注：本期由于公司转让全资子公司深圳市金升彩包装材料有限公司100%股权，转销存货跌价准备1,016,209.26元。
3、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌价准本期转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 准备的原因
本期转发出商品或生
原材料 成本与可变现净值孰低计量 本期无转销
产领用
本期转发出商品或销
库存商品 成本与可变现净值孰低计量 本期己销售
售
财务报表附注第37页
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财务报表附注
本期转回存货跌价准本期转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 准备的原因
本期转发出商品或生
自制半成品 成本与可变现净值孰低计量 本期无转销
产领用
发出商品 成本与可变现净值孰低计量 本期实现销售 本期己销售
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 411,941.52 4,266,343.83预交税金及留抵扣增值税 19,129,346.54 20,734,729.08合计 19,541,288.06 25,001,072.91(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工
5,000,000.00 5,000,000.00 306,400,650.00 306,400,650.00具
其中：按公允价
303,400,650.00 303,400,650.00值计量
按成本计
5,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00量
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 306,400,650.00 306,400,650.00
财务报表附注第38页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单本期现金红被投资单位 位持股比例年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 利(%)
安溪民生村镇银行股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00北京三和系社群主题投资合伙企
1,000,000.00 1,000,000.00 5.00业
北京盈耀企业管理中心（有限合
2,000,000.00 2,000,000.00 8.33伙）
合计 3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00
本期可供出售金融资产无减值情况
财务报表附注第39页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
哈尔滨绿新包装材料有限
221,048.06 -215,741.32 5,306.74
公司
大理美登印务有限公司 142,717,361.38 12,646,430.06 30,940,000.00 124,423,791.44
玉溪环球彩印纸盒有限公
91,783,095.58 6,049,969.55 6,725,209.35 91,107,855.78
司
元亨利云印刷科技（上海）
36,054,479.39 -956,693.70 35,097,785.69
有限公司
小计 270,775,984.41 17,523,964.59 37,665,209.35 250,634,739.65
2.未纳入合并范围的子公司
浙江德美彩印有限公司 73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00小计 73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00合计 344,575,984.41 17,523,964.59 37,665,209.35 324,434,739.65 73,800,000.00财务报表附注第40页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17,383,682.41 14,357,086.78 31,740,769.19（2）本期增加金额 30,340,520.40 1,222,977.78 31,563,498.18—固定资产\无形资产转入 30,340,520.40 1,222,977.78 31,563,498.18（3）本期减少金额
（4）期末余额 47,724,202.81 15,580,064.56 63,304,267.372．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 13,261,681.17 2,135,827.10 15,397,508.27（2）本期增加金额 20,035,945.98 510,931.19 20,546,877.17—计提或摊销 5,075,145.47 164,420.08 5,239,565.55—固定资产\无形资产转入 14,960,800.51 346,511.11 15,307,311.62（3）本期减少金额
（4）期末余额 33,297,627.15 2,646,758.29 35,944,385.443．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 14,426,575.66 12,933,306.27 27,359,881.93（2）年初账面价值 4,122,001.24 12,221,259.68 16,343,260.922、未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 589,337,911.89 625,357,670.91固定资产清理
合计 589,337,911.89 625,357,670.91
财务报表附注第41页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 固定资产装修融资租入固定资产 合计1．账面原值
（1）年初余额 322,607,503.13 789,441,082.70 62,311,166.59 64,297,426.59 3,517,247.85 10,000,000.00 1,252,174,426.86（2）本期增加金额 167,521.38 68,284,793.19 2,691,118.03 995,006.35 72,138,438.95—购置 22,092,645.16 1,433,381.06 861,488.39 24,387,514.61—在建工程转入 167,521.38 46,134,319.21 626,954.39 822,129.36 47,750,924.34—其他 57,828.82 630,782.58 -688,611.40
（3）本期减少金额 30,340,520.40 32,468,152.32 4,183,809.62 1,075,561.12 68,068,043.46—处置或报废 15,210,304.45 3,074,187.15 408,697.61 18,693,189.21—转至投资性房地产/存货等其他资产 30,340,520.40 30,340,520.40—合并范围减少 17,257,847.87 1,109,622.47 666,863.51 19,034,333.85（4）期末余额 292,434,504.11 825,257,723.57 60,818,475.00 64,216,871.82 3,517,247.85 10,000,000.00 1,256,244,822.352．累计折旧
（1）年初余额 90,640,447.21 465,663,169.07 33,300,250.20 34,007,458.97 1,980,312.52 1,225,117.98 626,816,755.95（2）本期增加金额 11,897,113.71 61,080,159.59 5,435,394.04 1,285,467.39 541,768.49 1,633,490.64 81,873,393.86—计提 11,644,598.96 60,966,164.52 4,609,134.22 2,478,237.03 541,768.49 1,633,490.64 81,873,393.86—其他 252,514.75 113,995.07 826,259.82 -1,192,769.64
（3）本期减少金额 14,960,800.51 25,293,058.00 3,669,774.00 992,481.65 44,916,114.16—处置或报废 14,082,723.33 2,890,163.05 379,546.73 17,352,433.11财务报表附注第42页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 固定资产装修融资租入固定资产 合计—转至投资性房地产/存货等其他资产 14,960,800.51 14,960,800.51—合并范围减少 11,210,334.67 779,610.95 612,934.92 12,602,880.54（4）期末余额 87,576,760.41 501,450,270.66 35,065,870.24 34,300,444.71 2,522,081.01 2,858,608.62 663,774,035.653．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 864,433.24 2,116,669.80 79,102.23 52,856.30 19,813.24 3,132,874.81—计提 864,433.24 2,116,669.80 79,102.23 52,856.30 19,813.24 3,132,874.81（3）本期减少金额
（4）期末余额 864,433.24 2,116,669.80 79,102.23 52,856.30 19,813.24 3,132,874.814．账面价值
（1）期末账面价值 203,993,310.46 321,690,783.11 25,673,502.53 29,863,570.81 975,353.60 7,141,391.38 589,337,911.89（2）年初账面价值 231,967,055.92 323,777,913.63 29,010,916.39 30,289,967.62 1,536,935.33 8,774,882.02 625,357,670.91财务报表附注第43页
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3、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 21,841,796.24 18,966,423.89 2,020,535.06 854,837.294、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 10,000,000.00 2,858,608.62 7,141,391.385、未办妥产权证书的固定资产情况：无
6、截至期末已用于抵押的固定资产
项目 期末账面价值 受限原因
房屋及建筑物 61,604,309.60 银行借款、银行承兑汇票保证金抵押
机器设备 149,386,933.79 银行借款、银行承兑汇票保证金抵押
合计 210,991,243.39
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 76,775,759.04 85,362,077.25工程物资 1,411,614.31 3,749,207.13合计 78,187,373.35 89,111,284.382、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 17,089,929.06 17,089,929.06 19,591,649.51 19,591,649.51生产线建设或更
24,333,128.37 24,333,128.37 30,031,831.04 30,031,831.04新
厂房建造及装修 33,846,698.63 33,846,698.63 33,914,996.61 33,914,996.61其他零星工程 1,506,002.98 1,506,002.98 1,823,600.09 1,823,600.09合计 76,775,759.04 76,775,759.04 85,362,077.25 85,362,077.25
财务报表附注第44页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期本期利息本期转入固本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化资本化率 资金来源定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 金额 (%)湖北绿新厂房二
37,778,361.69 15,671,339.06 18,175,359.57 33,846,698.63 89.60% 89.59% 自筹期工程
微结构光学建设
12,338,700.00 9,017,259.86 164,106.53 9,181,366.39 74.41% 82.00% 募集项目
立体包装装修工
程（上海住安建 10,161,300.00 7,571,833.80 269,448.99 7,841,282.79 77.17% 82.00% 募集设）
汕头远东共挤
19,210,000.00 5,299,145.30 1,436,246.42 6,735,391.72 35.06% 40.00% 募集淋膜复合机组
SFHS湿式复合
5,467,520.00 4,694,594.03 4,694,594.03 85.86% 90.00% 募集机组
黑龙江顺灏厂房
210,000,000.00 1,292,100.33 3,193,786.57 11,400.00 4,474,486.90 2.13% 5.00% 自有资金建造
消防系统工程 2,838,000.00 304,732.28 2,281,260.01 2,585,992.29 91.00% 91.12% 自筹HQ1200横切机 1,900,000.00 1,638,931.62 1,638,931.62 86.26% 90.00% 募集RTO净化设备改
1,800,000.00 1,440,000.00 98,461.54 1,538,461.54 85.47% 80.00% 自有资金造保养
财务报表附注第45页
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财务报表附注
工程累计 其中：本期本期利息本期转入固本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化资本化率 资金来源定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 金额 (%)无菌包高速分切
1,197,000.00 1,033,076.92 1,033,076.92 86.31% 90.00% 募集机（NJJX170226）
合计 40,596,410.63 32,985,272.20 11,400.00 73,570,282.83
4、公司本期无计提在建工程减值准备情况。
5、工程物资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值专用材料 1,411,614.31 1,411,614.31 3,749,207.13 3,749,207.13合计 1,411,614.31 1,411,614.31 3,749,207.13 3,749,207.13(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标使用权 财务软件 非专利技术 专利技术 合计1．账面原值
（1）年初余额 164,463,402.24 47,909,600.00 2,777,120.00 2,508,074.29 873,458.00 6,753,071.56 225,284,726.09财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 商标使用权 财务软件 非专利技术 专利技术 合计（2）本期增加金额 4,075,940.00 24,568.97 4,100,508.97—购置 4,075,940.00 24,568.97 4,100,508.97—内部研发
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 1,222,977.78 62,558.00 1,285,535.78—处置或核销
—转至投资性房地产 1,222,977.78 1,222,977.78—企业合并减少 62,558.00 62,558.00—其他
（4）期末余额 167,316,364.46 47,909,600.00 2,777,120.00 2,532,643.26 810,900.00 6,753,071.56 228,099,699.282．累计摊销
（1）年初余额 27,097,815.22 34,446,577.35 678,325.29 1,359,975.84 224,971.34 619,031.56 64,426,696.60（2）本期增加金额 4,697,922.26 1,813,037.54 289,652.64 229,399.42 81,090.00 676,988.03 7,788,089.89—计提 4,697,922.26 1,813,037.54 289,652.64 229,399.42 81,090.00 676,988.03 7,788,089.89—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 346,511.11 29,003.84 375,514.95—处置或核销
—转至投资性房地产 346,511.11 346,511.11—企业合并减少 29,003.84 29,003.84财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 商标使用权 财务软件 非专利技术 专利技术 合计—其他
（4）期末余额 31,449,226.37 36,259,614.89 967,977.93 1,589,375.26 277,057.50 1,296,019.59 71,839,271.543．减值准备
（1）年初余额 6,731,511.33 6,731,511.33（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额
—处置或核销
—转至投资性房地产
—企业合并减少
—其他
（4）期末余额 6,731,511.33 6,731,511.334．账面价值
（1）期末账面价值 135,867,138.09 4,918,473.78 1,809,142.07 943,268.00 533,842.50 5,457,051.97 149,528,916.41（2）年初账面价值 137,365,587.02 6,731,511.32 2,098,794.71 1,148,098.45 648,486.66 6,134,040.00 154,126,518.16期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例3.65%。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无
财务报表附注第48页
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(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
深圳市雅泰包装材料有限
24,286.87 24,286.87公司
蚌埠金叶滤材有限公司 576,859.76 576,859.76上海绿新新材料科技有限
2,057,402.99 2,057,402.99公司
福建泰兴特纸有限公司 367,453,047.13 367,453,047.13深圳市金升彩包装材料有
193,748,860.59 193,748,860.59
限公司
云南省玉溪印刷有限责任
16,410,683.55 16,410,683.55公司
曲靖福牌彩印有限公司 40,665,641.37 40,665,641.37合计 620,936,782.26 193,748,860.59 427,187,921.672、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项
计提 处置
深圳市雅泰包装材料有限
24,286.87 24,286.87公司
蚌埠金叶滤材有限公司 576,859.76 576,859.76深圳市金升彩包装材料有
10,024,200.00 10,024,200.00
限公司
福建泰兴特纸有限公司 71,985,547.13 71,985,547.13上海绿新新材料科技有限
2,057,402.99 2,057,402.99公司
合计 10,625,346.63 74,042,950.12 10,024,200.00 74,644,096.753、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）福建泰兴特纸有限公司系公司于2012年并购福建泰兴形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形资产及长期待摊费用）
财务报表附注第49页
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财务报表附注
（2）云南省玉溪印刷有限责任公司系公司于2014年并购云南玉溪形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形资产及长期待摊费用）
（3）曲靖福牌彩印有限公司系公司于2014年并购曲靖福牌形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形资产及长期待摊费用）（4）上海绿新新材料科技有限公司系公司于2012年并购上海绿新新材料形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无形资产及长期待摊费用）
（5）深圳市雅泰包装材料有限公司对应的商誉已于2014年全额计提减值准备。
（6）蚌埠金叶滤材有限公司对应的商誉已于2016年全额计提减值准。
4、说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值损失确认方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
（2）测试过程
深圳市雅泰 上海绿新新材
蚌埠金叶滤 福建泰兴特纸有云南省玉溪印刷曲靖福牌彩印有项目 包装材料有 料科技有限公
材有限公司 限公司 有限责任公司 限公司
限公司 司
账面商誉期初余额
24,286.87 576,859.76 2,057,402.99 367,453,047.13 16,410,683.55 40,665,641.37①
商誉减值准备期初
24,286.87 576,859.76
余额②
商誉期初账面价值
0.00 0.00 2,057,402.99 367,453,047.13 16,410,683.55 40,665,641.37③＝①-②
未确认的归属于少
10,940,455.70 31,951,575.36
数股东的商誉④
财务报表附注第50页
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深圳市雅泰 上海绿新新材
蚌埠金叶滤 福建泰兴特纸有云南省玉溪印刷曲靖福牌彩印有项目 包装材料有 料科技有限公
材有限公司 限公司 有限责任公司 限公司
限公司 司
包含未确认的归属
于少数股东的商誉 2,057,402.99 367,453,047.13 27,351,139.25 72,617,216.73⑤=④+③
资产组账面价值⑥ 88,870,000.00 181,432,500.00 81,106,005.47 86,802,079.59包含整体商誉的资
产组公允价值⑦= 90,927,402.99 548,885,547.13 108,457,144.72 159,419,296.32⑥+⑤
资产组预计未来现
金流量现值（可回收 88,870,000.00 476,900,000.00 198,000,000.00 173,900,000.00金额）⑧
商誉减值损失（大于
2,057,402.99 71,985,547.13
0时）⑨=⑦-⑧
（3）关键参数
被投资单位名称或
预测期 预期增长率 永续期增长率 利润率 折现率（税前）形成商誉的事项
2019年-2023年 根据预测的收入、
福建泰兴 1%-10% 与2023年持平 12.90%
（后续为永续期） 成本、费用等计算
2019年-2023年 根据预测的收入、
云南玉溪 1%-2% 与2023年持平 12.90%—14.70%（后续为永续期） 成本、费用等计算
2019年-2023年 根据预测的收入、
曲靖福牌 1%-4% 与2023年持平 13.40%
（后续为永续期） 成本、费用等计算
2019年-2023年 根据预测的收入、成
绿新新材料 1%-4% 与2023年持平 12.90%
（后续为永续期） 本、费用等计算
上述假设反映了管理层对于公司在当前战略与总额和市场形势下对未来的预期。
5、商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，本期公司对福建泰兴商誉计提减值准备 71,985,547.13元，对绿新新材料商誉全额计提减值准备 2,057,402.99元,公司因收购云南玉溪及曲靖福牌形成的商誉本期不存在减值。
财务报表附注第51页
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6、其他说明
无。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 19,304,730.35 5,658,292.03 6,527,817.81 18,435,204.57消防系统改造 26,236.36 13,688.64 12,547.72合计 19,330,966.71 5,658,292.03 6,541,506.45 18,447,752.29(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 181,861,689.51 27,578,474.14 127,802,874.30 20,469,510.70内部交易未实现利润 5,840,528.87 876,079.33 3,675,525.73 551,328.86公允价值变动 9,287,628.00 1,393,144.20
预提费用 2,527,160.08 631,790.02预计负债 68,022,031.14 10,203,304.66 43,534,344.19 6,530,151.63根据税务部门要求暂
估材料成本不得税前 852,533.20 127,879.98 938,431.00 140,764.65列支形成暂时性差异
合计 265,864,410.72 40,178,882.31 178,478,335.30 28,323,545.862、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
非同一控制企业合并
21,895,888.67 3,284,383.30 23,723,320.86 3,284,383.29资产评估增值
可供出售金融资产公
284,337,278.10 42,650,591.71允价值变动
合计 21,895,888.67 3,284,383.30 308,060,598.96 45,934,975.00
财务报表附注第52页
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3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 21,947,471.21 24,005,573.09可抵扣亏损 139,574,582.76 91,882,130.74合计 161,522,053.97 115,887,703.835、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 824,610.30
2018 11,779,691.18 11,779,691.18
2019 41,827,494.76 33,818,362.00
2020 29,316,426.22 25,514,357.31
2021 29,926,459.58 19,945,109.95
2022 26,724,511.02
合计 139,574,582.76 91,882,130.74
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付与长期资产有关的款项 19,227,554.52 11,565,533.60合计 19,227,554.52 11,565,533.60(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 4,690,827.20抵押借款 30,000,000.00 10,000,000.00保证借款 30,000,000.00
信用借款 220,359,252.58 520,000,000.00信用证贴现 100,000,000.00
合计 380,359,252.58 534,690,827.20
财务报表附注第53页
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2、已逾期未偿还的短期借款
无
(十九)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 274,892,150.97 278,301,609.52应付账款 206,896,449.94 318,366,642.53合计 481,788,600.91 596,668,252.051、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 274,892,150.97 278,301,609.52合计 274,892,150.97 278,301,609.52期末无已到期未支付的应付票据
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料采购 194,501,847.04 297,894,565.50设备采购 6,174,973.46 10,324,146.46加工费 3,495,957.95 8,097,296.33其他 2,723,671.49 2,050,634.24合计 206,896,449.94 318,366,642.53（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款：
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 7,555,893.35 18,501,367.81合计 7,555,893.35 18,501,367.81
财务报表附注第54页
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(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,258,543.08 211,936,878.07 206,887,449.20 30,307,971.95离职后福利-设定提存计
18,314,555.82 18,314,555.82
划
辞退福利 2,950,129.60 1,031,045.60 3,981,175.20
合计 28,208,672.68 231,282,479.49 229,183,180.22 30,307,971.952、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
24,964,385.01 181,205,247.53 176,415,190.01 29,754,442.53补贴
（2）职工福利费 11,608,583.72 11,608,583.72
（3）社会保险费 10,546,840.61 10,541,318.41 5,522.20其中：医疗保险费 8,757,228.65 8,751,706.45 5,522.20工伤保险费 823,736.26 823,736.26
生育保险费 845,316.66 845,316.66
其他 120,559.04 120,559.04
（4）住房公积金 4,598,162.28 4,596,376.28 1,786.00（5）工会经费和职工教育
294,158.07 2,495,329.70 2,243,266.55 546,221.22经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 1,482,714.23 1,482,714.23
合计 25,258,543.08 211,936,878.07 206,887,449.20 30,307,971.953、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 17,795,647.45 17,795,647.45
失业保险费 518,908.37 518,908.37
企业年金缴费
合计 18,314,555.82 18,314,555.82
财务报表附注第55页
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 12,702,457.04 12,710,482.75企业所得税 18,344,858.08 12,896,434.32个人所得税 762,748.68 981,054.13城市维护建设税 687,713.57 609,275.74房产税 398,974.32 1,125,143.87教育费附加 500,405.43 539,246.01土地使用税 131,234.68 538,297.82印花税 164,381.49 110,321.17其他 25,428.54 11,103.33合计 33,718,201.83 29,521,359.14(二十三)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,105,943.29 930,846.73应付股利 18,631,459.99 6,626,361.58其他应付款 16,826,837.91 29,133,415.11合计 36,564,241.19 36,690,623.421、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 333,159.71
短期借款应付利息 772,783.58 930,846.73合计 1,105,943.29 930,846.732、应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 3,671,459.99 3,671,459.99控股子公司小股东 14,960,000.00 2,954,901.59合计 18,631,459.99 6,626,361.58
财务报表附注第56页
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3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 3,381,302.09 16,807,344.61预提费用 8,931,019.77 9,288,125.40代扣代缴款项 3,017,805.05 387,467.00保证金 1,496,711.00 2,650,478.10合计 16,826,837.91 29,133,415.11（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十四)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
1年内计入利润表的递延收益 286,576.20 286,576.20合计 286,576.20 286,576.20(二十五)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 282,500,000.00 140,000,000.00合计 282,500,000.00 140,000,000.00(二十六)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 4,236,361.68 7,434,705.46合计 4,236,361.68 7,434,705.46长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 4,236,361.68 7,434,705.46合计 4,236,361.68 7,434,705.46
财务报表附注第57页
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(二十七)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
公司被小股民
小股民诉讼案 68,022,031.14 43,534,344.19
起诉
未决诉讼 2,400,000.00房屋租赁纠纷
合计 68,022,031.14 45,934,344.19
注：详参本报告附注十三、承诺及或有事项（二）或有事项。
(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,537,456.52 286,576.20 4,250,880.32拆迁补偿
合计 4,537,456.52 286,576.20 4,250,880.32
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增 本期计入当
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相补助金额 期损益金额
关
拆迁补偿
4,537,456.52 286,576.20 4,250,880.32与资产相关款
合计 4,537,456.52 286,576.20 4,250,880.32
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总
687,468,000.00 21,636,615.00 21,636,615.00 709,104,615.00额
公司非公开发行股票募集资金投资项目于2016年10月25日由公司第三届董事会第十六次会议、2016年11月10日召开的2016年第四次临时股东大会审议通过。
截至2018年12月31日，公司实际非公开发行人民币普通股21,636,615股，募集资金总额人民币155,999,994.15元，扣除发行费用4,753,773.42元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币151,246,220.73元，其中计入股本人民币21,636,615.00元，计入资本公积的金额为人民币129,609,605.73元。
财务报表附注第58页
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(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 575,315,281.84 129,609,605.73 704,924,887.57其他资本公积 141,175,143.87 2,827,115.13 138,348,028.74合计 716,490,425.71 129,609,605.73 2,827,115.13 843,272,916.31其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积变动系本期收购上海绿新紫光智能设备有限公司少数股东股权减少资本公积2,827,115.13元。
(三十一)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 36,018,303.17 36,018,303.17合计 36,018,303.17 36,018,303.17其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内公司分别于 2018年 6月 15日、7月 9日召开了第三届董事会第三十五次会议、2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理本次回购相关事宜的议案》，累计回购股份700万股，支付的总金额为3,601.83万元（含交易费用）。
财务报表附注第59页
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(三十二)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母公 期末余额他综合收益当 于少数股
发生额 用 司
期转入损益 东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 242,126,944.12 489,117.42 241,686,686.39 -241,197,568.97 929,375.15其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 241,686,686.39 241,686,686.39 -241,686,686.39
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 440,257.73 489,117.42 489,117.42 929,375.15其他综合收益合计 242,126,944.12 489,117.42 241,686,686.39 -241,197,568.97 929,375.15财务报表附注第60页
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(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,553,457.87 22,218,284.33 106,771,742.20合计 84,553,457.87 22,218,284.33 106,771,742.20盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：母公司本期净利润222,182,843.27元，按10%的比例计提法定盈余公积。
(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 541,544,092.49 455,061,458.87调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 541,544,092.49 455,061,458.87加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,377,367.95 103,190,747.07减：提取法定盈余公积 22,218,284.33 16,708,113.45提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 141,820,767.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 478,882,409.11 541,544,092.49(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,893,633,112.14 1,378,529,698.49 1,789,156,714.26 1,303,452,601.69其他业务 161,227,710.79 150,213,716.80 159,452,779.12 124,049,915.80合计 2,054,860,822.93 1,528,743,415.29 1,948,609,493.38 1,427,502,517.49(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,377,071.36 5,399,813.47教育费附加 3,380,409.10 4,133,680.04房产税 3,414,614.61 4,169,138.55
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项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 1,425,632.35 1,367,841.86车船税 90,085.74 81,484.65印花税 1,078,948.75 1,146,426.28其他 175,267.56 383,286.07合计 13,942,029.47 16,681,670.92(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 34,770,149.02 34,897,379.68业务招待费 32,308,282.03 17,202,600.93职工薪酬 26,839,906.28 21,292,338.70出口费用 10,500,622.26 7,056,635.86租赁费 4,605,070.62 4,212,233.36差旅费 4,012,650.21 3,798,566.06样品费 973,809.76 506,600.86劳务费 2,302,993.82 2,350,880.41办公费 2,168,800.53 2,479,944.97广告宣传费 355,190.71 366,680.59佣金 1,638,772.21 372,125.00其他 8,669,759.45 4,648,135.54合计 129,146,006.90 99,184,121.96(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 81,445,944.97 79,683,737.40仓储、租赁费 15,221,116.02 13,493,829.11折旧费 11,471,863.85 15,105,702.96无形资产、长期待摊费用摊销 8,830,779.94 11,951,442.33咨询费 1,484,458.35 2,089,706.55办公费 2,868,130.26 3,150,051.83业务招待费 12,053,740.09 6,824,113.35
财务报表附注第62页
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项目 本期发生额 上期发生额
车辆使用费 3,451,541.37 3,250,356.91差旅费 2,179,081.48 1,691,337.70保险费 946,958.67 1,361,649.79劳务费 1,427,056.47 1,647,123.19修理费 2,220,490.56 3,114,191.37运输费 2,409,748.14 2,990,210.35中介机构费 11,914,358.72 6,798,917.53绿化费用 411,881.97 521,719.39通讯费 768,166.91 884,541.30水电费 3,568,526.07 1,777,872.17会务费 1,357,806.24 240,967.34其他 5,818,799.71 9,148,215.70合计 169,850,449.79 165,725,686.27(三十九)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料及动力 37,779,421.71 32,815,280.16工资薪酬 30,885,916.54 20,778,463.85折旧摊销 14,652,406.77 10,659,872.90专用设施费 672,713.51 979,795.16其他直接费用 4,330,304.74 3,277,225.93合计 88,320,763.27 68,510,638.00(四十)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,557,858.57 37,073,219.46减：利息收入 3,443,857.44 4,050,167.15汇兑损益 -2,197,703.31 4,486,273.73其他 2,650,647.84 1,175,519.39合计 34,566,945.66 38,684,845.43
财务报表附注第63页
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(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,955,213.62 -637,866.79存货跌价损失 31,149,726.25 2,467,275.65固定资产减值损失 3,132,874.81
无形资产减值损失 6,731,511.33商誉减值损失 74,042,950.12 10,024,200.00合计 114,280,764.80 18,585,120.19(四十二)其他收益
与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额 上期发生额
关
政府补助 2,682,298.70 686,930.00与收益相关
合计 2,682,298.70 686,930.00
(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,523,964.58 14,623,967.62处置长期股权投资产生的投资收益 -96,103,127.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
254,908.00 520,622.16持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
1,241,263.74
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,137,530.00 2,501,971.26处置可供出售金融资产取得的投资收益 242,722,642.89 48,627,371.23持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品投资收益 55,232.92
合计 168,832,414.71 66,273,932.27
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(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -13,623,344.39 -3,249,493.51
合计 -13,623,344.39 -3,249,493.51
(四十五)资产处置收益
计入当期非经常性损益的金项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产处置利得 -201,288.52 -1,551,628.91 -201,288.52合计 -201,288.52 -1,551,628.91 -201,288.52(四十六)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 4,518,292.20 3,949,704.14 4,518,292.20罚款及违约补偿收入 15,111.32 1,964,392.12 15,111.32捐赠利得 11,000.00
无需支付的应付款 289,743.59 289,743.59其他 139,529.58 807.00 139,529.58与公司正常经营业务无关的
26,488,192.21 26,488,192.21或有事项产生的损益(注)
合计 31,450,868.90 5,925,903.26 31,450,868.90注：与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益为收到浙江德美破产管理人清偿款。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
普陀区财政局桃浦产业扶持 1,870,000.00 1,600,000.00与收益相关
麒麟区工业和信息化局2017年专
1,000,000.00 与收益相关
项资金
产业支持奖励 460,000.00 170,000.00与收益相关
玉溪市土地资源局拆迁补款 286,576.20 286,576.20与资产相关
财务报表附注第65页
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与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
玉溪知名商标奖及财政贡献奖 220,000.00 65,000.00与收益相关
职工职业补贴 202,359.00 80,249.00与收益相关
上海市普陀区投资促进奖励 100,000.00 100,000.00与收益相关
麒麟区宣传部补贴款 100,000.00 与收益相关
科技创新专项 100,000.00 与收益相关
就业局稳岗补贴 103,937.97 40,661.53与收益相关
收到贫困人员就业奖补 46,464.32 与收益相关
商务委中小企业开拓资金 14,400.00 9,434.00与收益相关
收到2017年度荆州区稳岗补贴 8,000.00 与收益相关
三代手续费 2,233.80 与收益相关
税务奖励 1,605.41 2,820.14与收益相关
财政专利补贴 1,435.50 与收益相关
商委调查检测费 1,000.00 与收益相关
税控系统维护费 280.00 330.00与收益相关
上海市著名商标补贴 100,000.00与收益相关
知识产权局专利发展专项资金 10,676.50与收益相关
经信局2017年稳增长奖励资金 375,000.00与收益相关
社保中心补贴 216,435.60与收益相关
曲靖工业和信息化委员会企业技
200,000.00与收益相关
术中心奖励费
出口奖励补贴 151,500.00与收益相关
产业扶持奖 150,000.00与收益相关
浦江镇镇企业扶持资金 140,000.00与收益相关
就业局稳岗补贴 106,021.17与收益相关
财政新产品新工艺项目补贴 100,000.00与收益相关
财政局补贴奖励 30,000.00与收益相关
商标战略奖励款 10,000.00与收益相关
党建款 5,000.00与收益相关
合计 4,518,292.20 3,949,704.14
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(四十七)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废损失合计 408,444.44 408,444.44其中：固定资产报废损失 408,444.44 408,444.44对外捐赠 70,000.00 72,680.00 70,000.00罚款滞纳金支出 433.41 433.41赔偿支出 926,690.14
固定资产盘亏损失 2,774,041.56
计提租赁诉讼预计负债 2,400,000.00
其他 70,783.67 3,538.36 70,783.67与公司正常经营业务无关的或
24,487,686.95 35,221,747.88 24,487,686.95有事项产生的损益(注)
合计 25,037,348.47 41,398,697.94 25,037,348.47注：与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益为计提小股东诉讼预计负债。
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,658,384.04 32,432,561.96递延所得税费用 -12,487,126.47 -5,031,679.27合计 26,171,257.57 27,400,882.692、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 140,114,048.68按法定[或适用]税率计算的所得税费用 21,017,107.30子公司适用不同税率的影响 -1,635,240.38调整以前期间所得税的影响 543,601.87非应税收入的影响 -3,371,321.11研发费用加计扣除的影响 -10,075,344.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,937,123.64
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项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 74,404.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
10,680,925.77响
所得税费用 26,171,257.57(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 153,018,569.82 3,716,032.93专项补贴、补助款及其他奖励 6,914,014.70 3,830,276.77其他往来款 5,264,839.60 6,026,415.64投资性房地产等租赁收入 7,239,072.20 2,269,194.70利息收入 3,298,601.60 3,975,038.07营业外收入 210,514.02 2,623,234.40合计 175,945,611.94 22,440,192.512、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 183,353,263.92 5,118,111.58费用类支出 220,082,828.68 189,006,472.98其他往来款 10,043,459.86 26,269,011.17营业外支出 141,217.08 1,033,636.63合计 413,620,769.54 221,427,232.363、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 40,000,000.00 21,800,000.00合计 40,000,000.00 21,800,000.00
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 40,000,000.00 13,500,000.00合计 40,000,000.00 13,500,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 10,000,000.00合计 10,000,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 3,677,200.00 2,780,400.00回购库存股 36,018,303.17
募集资金发行费 4,753,773.42
信用证及银行承兑汇票支付的保证金 65,628,719.22
合计 110,077,995.81 2,780,400.00(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 113,942,791.11 113,020,955.60加：资产减值准备 88,604,033.97 18,585,120.19固定资产折旧 87,112,959.41 85,723,038.68无形资产摊销 7,788,089.89 11,085,366.57长期待摊费用摊销 6,541,506.45 5,860,474.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
609,732.96 1,551,628.91（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,774,041.56公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,623,344.39 3,249,493.51财务费用（收益以“－”号填列） 35,360,155.26 40,454,431.69
财务报表附注第69页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -168,832,414.71 -66,273,932.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,487,126.47 -4,125,044.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,217,331.69存货的减少（增加以“－”号填列） -82,515,533.86 -48,953,940.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,140,395.80 30,082,920.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -101,541,104.25 -14,527,605.32其他
经营活动产生的现金流量净额 58,346,829.95 191,724,281.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 607,669,054.52 364,296,331.00减：现金的期初余额 364,296,331.00 291,579,967.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 243,372,723.52 72,716,363.542、本期支付的取得子公司的现金净额
无
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 130,000,000.00其中：深圳市金升彩包装材料有限公司 130,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,276,114.20其中：深圳市金升彩包装材料有限公司 3,276,114.20处置子公司收到的现金净额 126,723,885.80
财务报表附注第70页
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4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 607,669,054.52 364,296,331.00其中：库存现金 80,724.71 124,280.66可随时用于支付的银行存款 577,436,681.86 364,161,146.03可随时用于支付的其他货币资金 30,151,647.95 10,904.31可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 607,669,054.52 364,296,331.00其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 138,429,432.12银行承兑汇票、信用证保证金等
应收票据 2,449,008.15银行承兑汇票质押
固定资产 210,991,243.39抵押贷款
无形资产 25,141,024.55抵押贷款
合计 377,010,708.21
(五十二)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 39,027,756.24其中：美元 4,328,054.67 6.8632 29,704,144.00欧元 776,378.60 7.8473 6,092,475.79港币 3,627,223.66 0.8762 3,178,173.29澳元 10,976.82 4.8250 52,963.16交易性金融资产 12,069,521.83
财务报表附注第71页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：港币 13,774,848.01 0.8762 12,069,521.83应收账款 63,898,286.81其中：美元 5,061,311.00 6.8632 34,736,789.67欧元 3,716,118.56 7.8473 29,161,497.14其他应收款 1,715,800.00其中：美元 250,000.00 6.8632 1,715,800.00短期借款 5,359,252.58其中：港币 6,116,471.79 0.8762 5,359,252.58应付账款 4,656,835.16其中：美元 120,449.15 6.8632 826,666.62欧元 25,064.38 7.8473 196,687.71港币 4,146,862.50 0.8762 3,633,480.83
财务报表附注第72页
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六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资
丧失控制与原子公按照公允
权之日剩司股权投处置价款与处置投资对 丧失控制丧失控制价值重新
丧失控制权之 余股权公资相关的股权处置 丧失控制 应的合并财务报表层面 权之日剩权之日剩计量剩余
子公司名称股权处置价款 股权处置方式 丧失控制权时点的确定依据 日剩余股权的 允价值的其他综合比例（%） 权的时点 享有该子公司净资产份 余股权的余股权的股权产生
比例 确定方法收益转入额的差额 账面价值公允价值的利得或
及主要假投资损益损失
设 的金额于2018年7月召开的2018年第
三次临时股东大会审议通过《关
深圳市金 股权转让导
于转让全资子公司深圳市金升
升彩包装 致持股比例 2018年6
130,000,000.00 100.00 彩包装材料有限公司100%股权 -96,103,127.42
材料有限 下降丧失控 月
暨授权董事长办理股权转让相
公司 制权
关事项的议案》，并完成工商变
更登记
财务报表附注第73页
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财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
深圳市雅泰包装材料有限 非同一控制深圳市 深圳市 包装材料的生产与销售 100
公司 下企业合并荆州市新马包装科技有限
荆州市 荆州市 包装材料的生产与销售 80 20 设立
公司
烟用丙纤丝束的生产与销 非同一控制蚌埠金叶滤材有限公司 蚌埠市 蚌埠市 90
售 下企业合并湖北绿新环保包装科技有
荆州市 荆州市 包装材料的生产与销售 100 设立
限公司
上海顺灏国际贸易有限公
上海市 上海市 货物及技术的进出口 100 设立
司
绿新包装资源控股有限公
中国香港中国香港 投资贸易 100 设立
司
非同一控制福建泰兴特纸有限公司 安溪市 安溪市 包装材料的生产与销售 100
下企业合并上海绿新新材料科技有限 非同一控制上海市 上海市 包装材料的生产与销售 100
公司 下企业合并上海绿馨电子科技有限公 电子产品的技术开发、转
上海市 上海市 60 设立
司 让、服务及进出口业务
深圳市绿新丰科技有限公
深圳市 深圳市 电子烟具的生产和销售 60 设立
司
绿新丰科技（香港）有限
中国香港中国香港 电子烟具的贸易 60 设立
公司
深圳佳品健怡科技有限公 电子烟烟油产品、香精香
深圳市 深圳市 60 设立
司 料研发和销售
云南省玉溪印刷有限责任 非同一控制玉溪市 玉溪市包装印刷品的生产和销售 60
公司 下企业合并非同一控制曲靖福牌彩印有限公司 曲靖市 曲靖市包装印刷品的生产和销售 56
下企业合并
财务报表附注第74页
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主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
优印（上海）信息科技有
上海市 上海市 电子商务 100 设立
限公司
上海绿新紫光智能设备有
上海市 上海市 包装机械制造 100 设立
限公司
浙江三域网络科技有限公浙江省桐浙江省桐
网络技术的开发 80 设立
司 乡市 乡市
上海润彤新材料科技有限
上海市 上海市 新材料开发、转让 100 设立
公司
湖北金博世生物科技有限 肥料、化肥、饲料的研发、
荆州市 荆州市 100 设立
公司 生产、销售
黑龙江顺灏生物科技发展 有机化肥、现代农业、土
黑龙江省黑龙江省 70 设立
有限公司 壤改良
黑龙江绿新生物科技发展 有机化肥、现代农业、土
黑龙江省黑龙江省 70 设立
有限公司 壤改良
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
（%） 股利
上海绿馨电子科技有限公
40.00 -7,706,997.16 21,503,114.12
司
云南省玉溪印刷有限责任
40.00 11,633,265.26 10,247,420.77 99,720,019.64
公司
曲靖福牌彩印有限公司 44.00 11,369,709.78 18,420,220.28 40,805,416.66
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海绿馨电子科技有限
103,694,931.62 15,524,653.51 119,219,585.13 65,461,799.84 65,461,799.84 21,513,131.44 20,230,397.90 41,743,529.34 1,718,251.14 1,718,251.14公司
云南省玉溪印刷有限责
77,854,817.19 196,038,581.71 273,893,398.90 20,055,893.28 4,537,456.52 24,593,349.80 65,977,780.71 210,282,038.99 276,259,819.70 25,886,925.31 4,537,456.52 30,424,381.83任公司
曲靖福牌彩印有限公司 91,893,853.46 86,909,833.56 178,803,687.02 86,064,103.71 86,064,103.71 63,304,803.91 87,480,048.83 150,784,852.74 42,021,381.92 42,021,381.92本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量上海绿馨电子科技有限公司 9,065,610.53 -19,267,492.91 -19,267,492.91 -13,591,421.99 6,052,148.58 -21,102,362.14 -21,102,362.14 -6,629,620.06云南省玉溪印刷有限责任公司 118,654,225.75 29,083,163.15 29,083,163.15 30,911,026.39 111,480,090.73 25,783,736.39 25,783,736.39 53,545,220.04曲靖福牌彩印有限公司 133,333,559.07 25,840,249.49 25,840,249.49 6,951,633.91 124,028,760.84 24,460,981.23 24,460,981.23 37,156,969.27财务报表附注第76页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）收购子公司上海绿新紫光智能设备有限公司15.00%少数股东股权
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
上海绿新紫光智能设备有限公司
购买成本/处置对价 0.00—现金 0.00购买成本/处置对价合计 0.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -2,827,115.14差额 2,827,115.14其中：调整资本公积 2,827,115.14调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或主要经营 注册 联营企业投资合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方法
大理 工业生产
大理美登印务有限公司 大理市 26.00 权益法
市 企业
玉溪 工业生产
玉溪环球彩印纸盒有限公司玉溪市 37.50权益法
市 企业
元亨利云印刷科技（上海） 上海 工业生产
上海市 49.00 权益法
有限公司 市 企业
财务报表附注第77页
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2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
元亨利云印刷科 元亨利云印刷科大理美登印务玉溪环球彩印纸 大理美登印务玉溪环球彩印纸
技（上海）有限公 技（上海）有限公有限公司 盒有限公司 有限公司 盒有限公司
司 司
流动资产
166,316,935.28 80,087,514.07 34,685,296.16 241,918,536.95 84,308,315.63 38,693,845.66非流动资产
100,549,880.40 145,644,346.82 22,840,448.27 102,592,102.49 140,612,640.88 25,571,737.99资产合计
266,866,815.68 225,731,860.89 57,525,744.43 344,510,639.44 224,920,956.51 64,265,583.65流动负债
30,211,746.86 20,498,028.89 10,355,277.53 37,495,686.25 17,646,485.05 17,442,680.64非流动负债
6,654,999.89 2,300,000.00 6,894,999.89
负债合计
30,211,746.86 27,153,028.78 12,655,277.53 37,495,686.25 24,541,484.94 17,442,680.64股东权益
236,655,068.82 198,578,832.11 44,870,466.90 307,014,953.19 200,379,471.57 46,822,903.01按持股比例
计算的净资
61,530,317.89 74,467,062.04 21,986,528.78 79,823,887.83 75,142,301.84 22,943,222.48产份额
调整事项
62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91 62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91—商誉
62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91 62,893,473.55 16,640,793.74 13,111,256.91—内部交易
未实现利润
—其他
对联营企业
权益投资的
124,423,791.44 91,107,855.78 35,097,785.69 142,717,361.38 91,783,095.58 36,054,479.39账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入
195,098,311.88 89,564,403.49 19,969,536.23 175,965,245.42 106,610,473.30 24,965,980.95净利润
48,640,115.63 16,133,252.13 -1,961,948.10 40,730,477.43 16,943,515.77 1,063,026.49
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
元亨利云印刷科 元亨利云印刷科大理美登印务玉溪环球彩印纸 大理美登印务玉溪环球彩印纸
技（上海）有限公 技（上海）有限公有限公司 盒有限公司 有限公司 盒有限公司
司 司
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
48,640,115.63 16,133,252.13 -1,961,948.10 40,730,477.43 16,943,515.77 1,063,026.49额
本期收到的
来自联营企
30,940,000.00 6,725,209.35 4,160,000.00 8,253,260.25
业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
哈尔滨绿新包装材料有限公司
投资账面价值合计 5,306.74 221,048.06下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -454,885.41
—其他综合收益
—综合收益总额 -454,885.41
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注第79页
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6,628,592.53元（2017年12月31日：6,746,908.27元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第80页
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 29,704,144.00 9,323,612.24 39,027,756.24 30,489,320.99 38,310,259.11 68,799,580.10交易性金融资
12,069,521.83 12,069,521.83 15,814,506.23 15,814,506.23产
应收账款 34,736,789.67 29,161,497.14 63,898,286.81 21,846,199.50 8,624,341.54 30,470,541.04预付款项 266,624.57 266,624.57其他非流动资
3,451,392.36 3,451,392.36 2,222,405.12 2,222,405.12产
其他应收款 1,715,800.00 1,715,800.00
短期借款 5,359,252.58 5,359,252.58 4,690,827.20 4,690,827.20应付账款 826,666.62 3,830,168.54 4,656,835.16 198,299.18 164,859.32 363,158.50预收账款 419,646.12 120,935.65 540,581.77合计 66,983,400.29 63,195,444.69 130,178,844.98 52,953,465.79 70,214,758.74 123,168,224.53于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润 669,834.00元（2017年 12月 31日： 529,534.65元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,567,905.83 15,814,506.23可供出售金融资产 303,400,650.00合计 27,567,905.83 319,215,156.23于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润 2,756,790.58元、其他综合收益 0.00元（2017年12月31日：净利润1,581,450.62元、其他综合收益25,789,055.25元）。
管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第81页
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 5年
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计
以上
短期借款 100,000,000.00 5,359,252.58 275,000,000.00 380,359,252.58长期借款 282,500,000.00 282,500,000.00合计 100,000,000.00 5,359,252.58 275,000,000.00 282,500,000.00 662,859,252.58年初余额
项目 5年以
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计
上
短期借款 105,000,000.00 143,690,827.20 286,000,000.00 534,690,827.20长期借款 140,000,000.00 140,000,000.00合计 105,000,000.00 143,690,827.20 286,000,000.00 140,000,000.00 674,690,827.20九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第82页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
27,567,905.83 27,567,905.83期损益的金融资产
1.交易性金融资产 27,567,905.83 27,567,905.83（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 27,567,905.83 27,567,905.83（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 27,567,905.83 27,567,905.83◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
财务报表附注第83页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决地
比例(%) 权比例(%)商品贸易
中国
顺灏投资集团有限公司 和资产投 HKD10,000 23.61 23.61香港
资
王丹 15.30 15.30张少怀 4.91 4.91本公司最终控制方是：王丹。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
福建省泰兴激光科技有限公司 子公司关键管理人员控制的企业
浙江德美彩印有限公司 公司持股60%的企业(己进入破产清算程序)
持股5.06%的股东和与实际控制人王丹夫妻关张少怀
系
张海臣 原公司董事，2017年10月离职
张继元 原公司董事张海臣的儿子
财务报表附注第84页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大理美登印务有限公司 产品销售 1,185,348.64元亨利云印刷科技（上海）有限公司 产品销售 20,404.52哈尔滨绿新包装材料有限公司 产品销售 731,444.82
玉溪环球彩印纸盒有限公司 产品销售 51,962.18 11,411.542、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入元亨利云印刷科技（上海）有
设备 91,001.80限公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省泰兴激光科技有限公
厂房、办公楼 17,809,413.48 13,706,496.00司
福建省泰兴激光科技有限公
设备 433,333.32司
元亨利云印刷科技（上海）有
厂房、办公楼 1,761,418.29 1,659,127.89限公司
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕2018年4月2019年4月
上海顺灏国际贸易有限公司 80,000,000.00 否
28日 27日
2018年5月2019年5月
上海绿新新材料科技有限公司 50,000,000.00 否
7日 6日
财务报表附注第85页
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财务报表附注
关联担保情况说明：
2018年4月17日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司为全资子公司上海顺灏国际贸易有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，根据议案公司将为上海顺灏国际贸易有限公司向银行申请授信额度人民币 10,000万元提供担保，主要用于开立国际信用证、银行承兑汇票。截至2018年12月31日，已开具信用证使用的授信额度为2,463.4万元。
2018年4月17日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司为全资孙公司上海绿新新材料科技有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，根据议案公司将为上海绿新新材料科技有限公司向江苏银行股份有限公司上海分行宝山支行申请主要用于流动资金贷款、银行承兑汇票的授信额度提供担保，担保金额（敞口金额）人民币5,000万元，担保有效期1年，授信用于采购原材料。截至2018年12月31日，已使用授信额度3,000.00万。
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购买通用真空
福建省泰兴激光科技有限公司 2,566,666.67镀膜机
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,231,000.00 3,917,644.00(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
元亨利云印刷科技
45,000.00 4,500.00 91,001.80
（上海）有限公司
其他应收款
哈尔滨绿新包装科
288,946.00 106,851.80 288,946.00 45,248.80技有限公司
财务报表附注第86页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备福建省泰兴激光科
4,452,353.37 222,617.67
技有限公司
预付账款
元亨利云印刷科技
118,640.00
（上海）有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
元亨利云印刷科技（上海）有限公
1,169,474.86 1,158,885.66司
预收账款
哈尔滨绿新包装科技有限公司 21,524.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：无；
公司本期行权的各项权益工具总额：无；
公司本期失效的各项权益工具总额：无；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无；
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：无；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：无；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：无；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：无。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
(三) 以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法：无；
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额：无；
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额：无。
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
玉溪市土
地资源局 4,537,456.52递延收益 286,576.20 286,576.20营业外收入
拆迁补款
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
普陀区财政局桃浦产业
1,870,000.00 1,870,000.00 1,600,000.00 营业外收入
扶持
麒麟区工业和信息化局
1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
2017年专项资金
产业支持奖励 460,000.00 460,000.00 170,000.00 营业外收入
玉溪知名商标奖及财政
220,000.00 220,000.00 65,000.00 营业外收入
贡献奖
职工职业补贴 202,359.00 202,359.00 80,249.00 营业外收入
上海市普陀区投资促进
100,000.00 100,000.00 100,000.00 营业外收入
奖励
麒麟区宣传部补贴款 100,000.00 100,000.00 营业外收入
科技创新专项 100,000.00 100,000.00 营业外收入
稳岗补贴 营业外收入
就业局稳岗补贴 103,937.97 103,937.97 40,661.53 营业外收入
收到贫困人员就业奖补 46,464.32 46,464.32 营业外收入
财务报表附注第88页
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2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
商务委中小企业开拓资
14,400.00 14,400.00 9,434.00 营业外收入
金
收到2017年度荆州区
8,000.00 8,000.00 营业外收入
稳岗补贴
三代手续费 2,233.80 2,233.80 营业外收入
税务奖励 1,605.41 1,605.41 2,820.14 营业外收入
财政专利补贴 1,435.50 1,435.50 营业外收入
商委调查检测费 1,000.00 1,000.00 营业外收入
税控系统维护费 280.00 280.00 330.00 营业外收入
上海市著名商标补贴 100,000.00 营业外收入
知识产权局专利发展专
10,676.50 营业外收入
项资金
经信局2017年稳增长
375,000.00 营业外收入
奖励资金
社保中心补贴 216,435.60 营业外收入
曲靖工业和信息化委员
200,000.00 营业外收入
会企业技术中心奖励费
出口奖励补贴 151,500.00 营业外收入
产业扶持奖 150,000.00 营业外收入
浦江镇镇企业扶持资金 140,000.00 营业外收入
就业局稳岗补贴 106,021.17 营业外收入
财政新产品新工艺项目
100,000.00 营业外收入
补贴
财政局补贴奖励 30,000.00 营业外收入
商标战略奖励款 10,000.00 营业外收入
党建款 5,000.00 营业外收入
高透光性介质转移环保
500,000.00 其他收益
印刷复合材料
2017年研发经费补助 186,930.00 其他收益
收到个税返还 1,851,650.11 1,851,650.11 其他收益
收到小巨人兑现奖励 360,000.00 360,000.00 其他收益
财务报表附注第89页
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2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
出口信用补贴 242,700.00 242,700.00 其他收益
两化融合管理体系补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益
其他零星补助 273,150.00 273,150.00 其他收益
合计 7,159,216.11 7,159,216.11 4,350,057.94
(三) 政府补助的退回
无
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
抵质押资产情况
抵质押资产的账面价值(万元)
借款到期借款金抵押人抵押权人抵质押资产 土地使用房屋建用途借款起始日
应收票据 股票机器设备 日 额(万元)权 筑物
湖北绿新中国农业银
土地使用权
环保包装行股份有限
及房屋建筑 2,514.10 5,394.32借款 2018/11/28 2019/11/27 1,000.00科技有限公司荆州长
物
公司江大学支行
湖北绿新 开具
环保包装招商银行荆 银行
应收票据 244.90 188.40科技有限州分行 承兑
公司 汇票
云南红塔银 2018/7/11 2019/7/11 1,300.00曲靖福牌
行股份有限房屋建筑物
彩印有限 3,371.09 766.11借款
公司曲靖分及机器设备 2018/7/24 2019/7/24 700.00公司
行
绿新包装
海通国际证
资源控股 股票 1,206.95 535.93券有限公司
有限公司
财务报表附注第90页
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2018年度
财务报表附注
抵质押资产的账面价值(万元)
借款到期借款金抵押人抵押权人抵质押资产 土地使用房屋建用途借款起始日
应收票据 股票机器设备 日 额(万元)权 筑物
开具
福建泰兴
民生银行安 银行
特纸有限 机器设备 11,567.60 5,000.00溪支行 承兑
公司
汇票
注：曲靖福牌彩印有限公司已登记抵押权的不动产权证为云（2017）曲靖市不动产第0012555号；已抵押的机器设备共24件。
湖北绿新环保包装科技有限公司已登记抵押权的土地使用权证为荆州国用（2010）10410171、104010496号；已登记抵押权的房产权证分别为荆州房权证南字第CQ201500488、CQ201500485号。
福建泰兴特纸有限公司已抵押的机器设备共81件。
2、其他重大财务承诺事项
（1）2018年度公司取得上海农商银行普陀支行提供的人民币 290,000,000.00元的借款综合授信额度以及人民币 150,000,000.00元的承兑授信额度。截止 2018年 12月 31日，公司已取得短期借款 140,000,000.00元，长期借款 120,000,000.00元，使用授信额度 260,000,000.00元，开具银行承兑汇票107,760,395.39元，使用授信额度107,760,395.39元。
（2）2018年度公司取得中国建设银行上海普陀支行提供的人民币贷款,期限为24个月。截止2018年12月31日，公司已取得长期借款162,500,000.00元。
（3）2018度公司取得平安银行股份有限公司提供的人民币100,000,000.00元的综合授信额度,期限为12个月。截至2018年12月31日，公司已取得短期借款50,000,000.00元,使用授信额度50,000,000.00元。
（4）2018年度公司取得兴业银行股份有限公司提供的人民币贷款,期限为12个月。截至2018年12月31日，公司已取得短期借款25,000,000.00元。
（5）2018年度公司取得广发银行股份有限公司上海分行提供的人民币100,000,000.00元的综合授信额度,期限为12个月。截至2018年12月31日，公司已取得国内信用证100,000,000.00元,使用授信额度100,000,000.00元。
财务报表附注第91页
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财务报表附注
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
因受到中国证券监督管理委员会上海监管局行政处罚，根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》，股民因在 2015年 1月 1日至2016年4月28日间买卖公司股票亏损向法院起诉公司，上海市高级人民法院已对上市公司提起的上诉依法予以受理、审理，并对部分上诉案件作出终审判决。
目前公司针对上海市高级人民法院作出的终审判决，公司已经向最高人民法院申请再审，最高人民法院已作出提审的裁定，并裁定中止执行原审判决。截止 2018年12月31日公司共计提了6,802.20万元小股东诉讼案预计负债。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据公司发展战略和业务发展需要，公司于2019年1月8日以自有资金投资设立云南绿新生物药业有限公司，认缴出资人民币5,000万元，占注册资本100%。
2019年 2月 19日，公司控股子公司上海绿馨电子科技有限公司（以下简称“上海绿馨”）与云南汉素生物科技有限公司（以下简称“云南汉素”）、汉麻投资集团有限公司（以下简称“汉麻投资”）签署《合作协议》，为共同探索工业大麻花叶基料在电子生物健康产品的市场机会。同月28日，上海绿馨、云南汉素共同投资设立云南汉馨电子科技有限公司（以下简称“云南汉馨”），注册资本 3,077万元。其中上海绿馨认缴出资2,000万元，占注册资本的65%，云南汉素认缴出资1,077万元，占注册资本的35%。
(二) 利润分配情况
2019年4月23日，公司召开了第四届董事会第十四次会议，会议审议通过了《2018年度利润分配预案》，根据预案 2018年度不派发现金红利，不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。该利润分配预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。
十五、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第92页
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2018年度
财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 36,255,251.92 26,973,005.98应收账款 304,745,719.52 291,350,127.77合计 341,000,971.44 318,323,133.751、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 36,255,251.92 26,973,005.98合计 36,255,251.92 26,973,005.98（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 88,292,782.78 68,514,886.85合计 88,292,782.78 68,514,886.85（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第93页
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2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
309,257,564.63 100.00 4,511,845.11 1.46 304,745,719.52 298,894,218.79 100.00 7,544,091.02 2.52 291,350,127.77提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 309,257,564.63 100.00 4,511,845.11 304,745,719.52 298,894,218.79 100.00 7,544,091.02 291,350,127.77财务报表附注第94页
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2018年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
6个月以内 271,774,619.23
6个月至1年 23,251,216.76 1,162,560.83 5.001至2年 4,242,623.66 424,262.37 10.002至3年 7,865,772.60 1,573,154.52
3至4年 1,485,250.38 742,625.19 50.004至5年 144,199.00 115,359.20 80.005年以上 493,883.00 493,883.00 100.00合计 309,257,564.63 4,511,845.11
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,788,961.64元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元；本期核销坏账准备金额4,821,207.55元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,821,207.55其中重要的应收账款核销情况
款项是否应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 程序
易产生
汕头市晖阳贸易有限公司 货款 3,633,778.53预计无法收回报批后核销否
福建省新佳丽绿色印刷包
货款 564,473.00预计无法收回报批后核销否
装有限公司
龙游盛邦包装材料有限公
货款 392,371.38预计无法收回报批后核销否
司
荣华（清远）柯式印刷有限
货款 101,989.75预计无法收回报批后核销否
公司
合计 4,692,612.66
财务报表附注第95页
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财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海顺灏国际贸易有限公司 61,173,386.65 19.78
湖北绿新环保包装科技有限公司 27,672,118.15 8.95
上海烟草包装印刷有限公司 21,379,045.08 6.91
上海金鼎印务有限公司 18,768,461.77 6.07
上海绿新新材料科技有限公司 18,761,627.49 6.07
合计 147,754,639.14 47.78
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 227,055.56
应收股利 39,968,664.21 13,514,557.43其他应收款 46,238,016.08 81,274,885.17合计 86,433,735.85 94,789,442.601、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 227,055.56
合计 227,055.56
（2）期末无重要的逾期利息
2、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
福建泰兴特纸有限公司 20,655,145.44
曲靖福牌彩印有限公司 19,040,000.00 3,760,783.85荆州市新马包装科技有限公司 - 9,753,773.58深圳市金升彩包装材料有限公司 273,518.77
合计 39,968,664.21 13,514,557.43（2）期末无重要的账龄超过1年的应收股利
财务报表附注第96页
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财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
27,151,092.35 26.23 21,180,034.04 78.01 5,971,058.31坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
46,585,900.89 100.00 347,884.81 2.05 46,238,016.08 76,344,781.90 73.77 1,040,955.04 1.36 75,303,826.86坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 46,585,900.89 100.00 347,884.81 46,238,016.08 103,495,874.25 100.00 22,220,989.08 81,274,885.17财务报表附注第97页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 45,803,387.48
6个月至1年 - -
1至2年 262,816.00 26,281.60 10.002至3年 145,404.00 29,080.80 20.003至4年 163,542.00 81,771.00 50.004至5年
5年以上 210,751.41 210,751.41 100.00合计 46,585,900.89 347,884.81
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,421.80元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元；
本期核销坏账准备金额21,887,526.07元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 21,887,526.07其中重要的其他应收款核销情况：
款项是其他应收 履行的核销 否因关单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
预计无法收
浙江德美彩印有限公司往来款 21,180,034.04 报批后核销 是
回
合计 21,180,034.04
财务报表附注第98页
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财务报表附注
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 42,197,311.73 101,933,313.63职工借款 1,816,982.75 411,434.86保证金及押金 2,312,328.73 1,014,920.88代扣代缴员工社保 259,277.68 136,204.88合计 46,585,900.89 103,495,874.25（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄款合计数的
余额
比例(%)
上海市第二中级人民法小股东诉 6个月
14,181,121.92 30.44
院 讼冻结款 以内
湖北绿新环保包装科技 6个月
往来款 11,187,580.41 24.01
有限公司 以内
优印（上海）信息科技 6个月
往来款 10,600,000.00 22.75
有限公司 以内
上海绿新紫光智能设备 6个月
往来款 5,565,971.42 11.95
有限公司 以内
曲靖市沾益区招商合作 6个月
保证金 1,000,000.00 2.15
局 以内
合计 42,534,673.75 91.30
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,544,905,464.63 73,800,000.00 1,471,105,464.63 1,673,105,464.63 73,800,000.00 1,599,305,464.63司投资
对联营、
合营企 159,526,883.87 159,526,883.87 178,992,888.83 178,992,888.83业投资
合计 1,704,432,348.50 73,800,000.00 1,630,632,348.50 1,852,098,353.46 73,800,000.00 1,778,298,353.46
财务报表附注第99页
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1、对子公司投资
本期计提减值准备期末余被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 额
深圳雅泰包装材料
20,881,625.00 20,881,625.00
有限公司
荆州市新马包装科
19,669,400.00 19,669,400.00
技有限公司
蚌埠金叶滤材有限
18,425,792.98 18,425,792.98
公司
湖北绿新环保包装
200,000,000.00 200,000,000.00
材料科技有限公司
绿新包装资源控股
81,514,000.00 81,514,000.00
有限公司
上海顺灏国际贸易
20,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
福建泰兴特纸有限
634,513,573.00 634,513,573.00
公司
浙江德美彩印有限
73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00公司
深圳市金升彩包装
228,000,000.00 228,000,000.00
材料有限公司
曲靖福牌彩印有限
79,000,000.00 79,000,000.00
公司
云南省玉溪印刷有
161,000,000.00 161,000,000.00
限责任公司
优印（上海）信息
10,200,000.00 10,200,000.00
科技有限公司
上海绿新紫光智能
47,501,073.65 47,501,073.65
设备有限公司
上海润彤新材料科
500,000.00 500,000.00
技有限公司
黑龙江顺灏生物科
7,000,000.00 7,000,000.00
技发展有限公司
黑龙江绿新生物科
21,000,000.00 21,000,000.00
技有限公司
财务报表附注第100页
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2018年度
财务报表附注
本期计提减值准备期末余被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 额
上海绿馨电子科技
50,100,000.00 19,800,000.00 69,900,000.00
有限公司
合计 1,673,105,464.63 99,800,000.00 228,000,000.00 1,544,905,464.63 73,800,000.00
财务报表附注第101页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
哈尔滨绿新包装材料有
221,048.06 -215,741.32 5,306.74
限公司
大理美登印务有限公司 142,717,361.38 12,646,430.06 30,940,000.00 124,423,791.44
元亨利云印刷科技（上
36,054,479.39 -956,693.70 35,097,785.69
海）有限公司
合计 178,992,888.83 11,473,995.04 30,940,000.00 159,526,883.87
财务报表附注第102页
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2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 946,476,166.92 823,264,967.89 824,100,697.77 723,671,731.01其他业务 284,978,748.49 273,504,844.89 220,794,900.32 204,819,463.48合计 1,231,454,915.41 1,096,769,812.78 1,044,895,598.09 928,491,194.49(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 117,872,797.85 155,715,962.08权益法核算的长期股权投资收益 11,473,995.04 10,873,519.28处置长期股权投资产生的投资收益 -98,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
1,241,263.74
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,137,530.00 2,501,971.26处置可供出售金融资产取得的投资收益 242,722,642.89 48,627,371.23持有银行理财产品期间取得的投资收益 55,232.92
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 278,503,462.44 217,718,823.85十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -96,712,860.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
7,200,590.90
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
财务报表附注第103页
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2018年度
财务报表附注
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,000,505.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
233,733,000.24
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,167.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -22,317,155.87
少数股东权益影响额 -573,515.57
合计 123,633,731.99
财务报表附注第104页
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.30 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.94 -0.03 -0.03股股东的净利润
上海顺灏新材料科技股份有限公司二〇一九年四月二十三日
财务报表附注第105页