深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司审计报告及财务报表
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-9二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-70
审计报告
信会师报字[2018]第ZB10088号深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司全体股东：
一、对财务报表出具的审计报告
(一) 审计意见
我们审计了深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称爱迪尔）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱迪尔 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱迪尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三) 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入的确认时点||
|2017 年度销售收入为人民币 184,326.96 万元,销售收入较上年增长率为 55.46%。公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟费收入、终端运营培训收入；具体详见财务报告附注三、(二十一)所述收入确认政策。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。|我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：1.了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了爱迪尔的收入确认政策；2.对收入和成本执行分析程序，包括本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；3. 我们抽查了与销售相关的重要合同、产品出库单、销售单、邮寄单、投保单、销售发票、销售回款等资料，评价收入确认的真实性和准确性；4.我们对重要客户进行了函证销售收入发生额、应收账款余额等信息；5.针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包|

审计报告第2页
|||
|-|-|
||括但不限于在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题.|
|（二）应收账款坏账准备||
|截止 2017 年 12 月 31 日，合并财务报表中应收账款账面余额为人民币 61,305.33 万元，坏账准备金额为人民币 2,979.67 万元，管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；除已单独计提坏账准备的|我们执行的主要审计程序如下：1.对爱迪尔信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；2.分析爱迪尔应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；3. 通过分析爱迪尔应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；4.获取爱迪尔坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；|

审计报告第3页
|||
|-|-|
|应收款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。应收账款可收回金额的计算需要管理层的判断和估计。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见附注五（二）|重新计算坏账计提金额是否准确。|
|（三）存货减值||
|2017 年 12 月 31 日，爱迪尔合并财务报表|我们执行的主要审计程序如下：|

审计报告第4页
|||
|-|-|
|中存货账面价值为人民币 105,657.56 万元，已计提的存货减值准备为人民币257.80 万元。公司管理层于每个资产负债表日将每个存货项目的成本与其可变现净值逐一进行比较，按较低者计量存货，并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。根据公司披露的会计政策，产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过|1.对存货采购、评估存货减值准备相关内部控制的设计与执行进行了评估；2.2017 年 12 月 31 日对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；3.查询本年度钻石交易所钻石等其他原材料单价变动情况，了解 2017年度黄金价格的走势，判断产生存货跌价的风险，获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，并对存货按其可变现净值计提了跌价准备，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；4. 我们取得爱迪尔存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核.|

审计报告第5页
||
|-|
|程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。由于存货金额重大，且存货跌价准备的计算复杂，我们将存货的减值确定为关键审计事项。|

审计报告第6页
(四) 其他信息
爱迪尔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
(五) 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱迪尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱迪尔的财务报告过程。
(六) 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
审计报告第7页
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱迪尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱迪尔不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就爱迪尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
审计报告第8页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二 O一八年二月二十七日
审计报告第9页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|576,360,167.36|774,421,159.44|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|583,256,621.69|365,089,417.59|
|预付款项|（三）|8,290,246.24|9,389,094.90|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|3,882,211.96|1,670,142.75|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|1,053,997,534.70|544,563,200.11|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|90,484,156.61|133,089,970.60|
|流动资产合计||2,316,270,938.56|1,828,222,985.39|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||-|-|
|可供出售金融资产|（七）|5,950,000.00|25,008,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（八）|32,473,492.88|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（九）|49,648,998.88|52,061,673.52|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十）|31,329,653.52|2,445,575.99|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十一）|142,032,674.64|-|
|长期待摊费用|（十二）|12,893,758.18|6,543,168.67|
|递延所得税资产|（十三）|5,055,305.07|4,844,922.05|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||279,383,883.17|90,903,340.23|
|资产总计||2,595,654,821.73|1,919,126,325.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|531,340,811.39|272,000,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十五）|51,333,333.33|35,899,920.00|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|（十六）|35,000,000.00|-|
|应付账款|（十七）|116,652,144.44|140,023,939.22|
|预收款项|（十八）|25,490,132.43|34,182,401.61|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|（十九）|6,755,331.18|4,611,749.42|
|应交税费|（二十）|25,228,435.48|15,547,477.56|
|应付利息|（二十一）|196,725.27|643,579.24|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十二）|28,637,345.57|19,759,588.26|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||820,634,259.09|522,668,655.31|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券|（二十三）|50,000,000.00|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|（二十四）|154,708,500.00|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（二十五）|786,500.00|913,500.00|
|递延所得税负债|（十三）|8,108,341.64|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||213,603,341.64|913,500.00|
|负债合计||1,034,237,600.73|523,582,155.31|
|所有者权益：||||
|股本|（二十六）|330,586,904.00|330,586,904.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|（二十七）|627,343,326.66|591,097,011.60|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（二十八）|-181,336.29|90,667.26|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（二十九）|55,382,941.46|52,052,928.74|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十）|468,343,245.77|421,716,658.71|
|归属于母公司所有者权益合计||1,481,475,081.60|1,395,544,170.31|
|少数股东权益||79,942,139.40||
|所有者权益合计||1,561,417,221.00|1,395,544,170.31|
|负债和所有者权益总计||2,595,654,821.73|1,919,126,325.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||397,216,874.82|717,543,339.54|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|489,943,940.63|325,874,903.21|
|预付款项||4,587,042.33|8,779,166.16|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|57,860,575.07|53,450,249.62|
|存货||750,300,400.49|475,748,114.01|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||65,806,771.30|40,704,294.12|
|流动资产合计||1,765,715,604.64|1,622,100,066.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||5,950,000.00|25,008,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|573,555,432.88|285,081,940.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||6,073,900.14|6,090,766.50|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||545,004.17|338,564.08|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,960,535.90|304,318.77|
|递延所得税资产||6,725,829.50|3,644,840.99|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||597,810,702.59|320,468,430.34|
|资产总计||2,363,526,307.23|1,942,568,497.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||420,000,000.00|272,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||51,333,333.33|35,899,920.00|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||137,937,314.01|96,957,920.22|
|预收款项||23,142,185.83|87,835,895.61|
|应付职工薪酬||2,689,336.17|2,113,238.73|
|应交税费||9,620,026.77|14,242,105.60|
|应付利息||-|643,579.24|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||127,508,087.54|19,077,333.19|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||772,230,283.65|528,769,992.59|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||154,708,500.00|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||786,500.00|913,500.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||155,495,000.00|913,500.00|
|负债合计||927,725,283.65|529,683,492.59|
|所有者权益：||||
|股本||330,586,904.00|330,586,904.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||591,097,011.60|591,097,011.60|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||55,363,774.18|52,033,761.46|
|未分配利润||458,753,333.80|439,167,327.35|
|所有者权益合计||1,435,801,023.58|1,412,885,004.41|
|负债和所有者权益总计||2,363,526,307.23|1,942,568,497.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,843,269,597.67|1,184,346,088.48|
|其中：营业收入|（三十一）|1,843,269,597.67|1,184,346,088.48|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,863,956,188.26|1,144,170,647.20|
|其中：营业成本|（三十一）|1,679,068,916.04|1,045,239,594.87|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十二）|7,463,920.58|3,288,385.20|
|销售费用|（三十三）|88,228,302.19|56,597,159.67|
|管理费用|（三十四）|56,744,017.23|25,451,229.17|
|财务费用|（三十五）|19,077,556.95|10,842,512.66|
|资产减值损失|（三十六）|13,373,475.27|2,751,765.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|615,128.03|974,092.23|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|1,695,514.71|283,184.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-322,507.12||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|-68,868.78||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十）|86,330,702.77||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||67,885,886.14|41,432,718.29|
|加：营业外收入|（四十一）|26,366,544.27|39,833,874.51|
|减：营业外支出|（四十二）|506,914.47|2,572,989.27|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||93,745,515.94|78,693,603.53|
|减：所得税费用|（四十三）|25,753,587.85|20,897,831.94|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||67,991,928.09|57,795,771.59|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||67,991,928.09|57,795,771.59|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||7,651,220.30||
|2．归属于母公司股东的净利润||60,340,707.79|57,795,771.59|
|六、其他综合收益的税后净额||-272,003.55|90,667.26|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-272,003.55|90,667.26|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-272,003.55|90,667.26|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-272,003.55|90,667.26|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||67,719,924.54|57,886,438.85|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||60,068,704.24|57,886,438.85|
|归属于少数股东的综合收益总额||7,651,220.30||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.18|0.19|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.18|0.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,545,990,462.47|1,175,158,608.31|
|减：营业成本|（四）|1,397,793,169.27|1,008,926,710.50|
|税金及附加||4,285,432.65|2,486,393.53|
|销售费用||67,326,528.24|54,063,367.75|
|管理费用||27,319,976.01|20,283,138.21|
|财务费用||17,108,587.10|8,988,559.93|
|资产减值损失||12,323,954.06|1,352,947.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||615,128.03|974,092.23|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-843,126.98|283,184.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-68,868.78||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||19,535,947.41|80,314,767.51|
|加：营业外收入||24,849,135.79|3,546,147.57|
|减：营业外支出||263,598.63|2,572,961.17|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||44,121,484.57|81,287,953.91|
|减：所得税费用||10,821,357.39|20,472,056.59|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||33,300,127.18|60,815,897.32|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||33,300,127.18|60,815,897.32|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,885,237,602.58|1,398,023,787.67|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||86,330,702.77|35,570,992.60|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|453,889,638.50|12,203,414.64|
|经营活动现金流入小计||3,425,457,943.86|1,445,798,194.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,180,599,744.66|1,237,954,346.66|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||76,097,005.77|60,506,103.36|
|支付的各项税费||71,981,276.35|105,952,893.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|452,285,458.66|71,563,647.93|
|经营活动现金流出小计||3,780,963,485.44|1,475,976,991.58|
|经营活动产生的现金流量净额||-355,505,541.58|-30,178,796.67|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|750,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,710,422.51|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||500.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十四）|210,000,000.00|220,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||212,710,922.51|220,750,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,242,885.22|7,966,543.13|
|投资支付的现金||130,442,000.00|23,808,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-3,998,504.54|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十四）|157,990,000.00|240,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||293,676,380.68|271,774,543.13|
|投资活动产生的现金流量净额||-80,965,458.17|-51,024,543.13|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|400,499,954.16|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||577,284,359.02|-|
|发行债券收到的现金||50,000,000.00|312,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|11,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||638,284,359.02|712,499,954.16|
|偿还债务支付的现金||404,250,000.00|153,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||34,142,071.81|21,812,491.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|10,700,000.00|857,000.00|
|筹资活动现金流出小计||449,092,071.81|175,669,491.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||189,192,287.21|536,830,462.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-9,272,279.54|-4,440,802.21|
|五、现金及现金等价物净增加额||-256,550,992.08|451,186,320.61|
|加：期初现金及现金等价物余额||770,611,159.44|319,424,838.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||514,060,167.36|770,611,159.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,666,653,542.17|1,422,224,599.70|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||36,471,953.01|8,332,563.24|
|经营活动现金流入小计||1,703,125,495.18|1,430,557,162.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,875,069,196.98|1,258,763,522.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||39,840,330.09|28,772,950.66|
|支付的各项税费||49,129,468.58|55,700,086.48|
|支付其他与经营活动有关的现金||57,984,156.33|66,915,981.02|
|经营活动现金流出小计||2,022,023,151.98|1,410,152,540.88|
|经营活动产生的现金流量净额||-318,897,656.80|20,404,622.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|750,000.00|
|取得投资收益收到的现金||171,780.82|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||500.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||20,000,000.00|-|
|投资活动现金流入小计||20,172,280.82|750,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,438,693.00|946,797.00|
|投资支付的现金||131,442,000.00|24,393,740.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||47,990,000.00|20,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||186,870,693.00|45,340,537.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-166,698,412.18|-44,590,537.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|400,499,954.16|
|取得借款收到的现金||480,000,000.00|-|
|发行债券收到的现金||-|312,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||480,000,000.00|712,499,954.16|
|偿还债务支付的现金||332,000,000.00|153,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,720,395.74|21,812,491.54|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||362,720,395.74|174,812,491.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||117,279,604.26|537,687,462.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-368,316,464.72|513,501,547.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||713,733,339.54|201,088,791.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||345,416,874.82|714,590,339.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||90,667.26||52,052,928.74||421,716,658.71||1,395,544,170.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||90,667.26||52,052,928.74||421,716,658.71||1,395,544,170.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||36,246,315.06||-272,003.55||3,330,012.72||46,626,587.06||85,930,911.29|
|（一）综合收益总额|||||||-272,003.55||||60,340,707.79||60,068,704.24|
|（二）所有者投入和减少资本|||||36,246,315.06||||||||36,246,315.06|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||36,246,315.06||||||||36,246,315.06|
|（三）利润分配|||||||||3,330,012.72||-13,714,120.73||-10,384,108.01|
|1．提取盈余公积|||||||||3,330,012.72||-3,330,012.72|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,384,108.01||-10,384,108.01|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|330,586,904.00||||627,343,326.66||-181,336.29||55,382,941.46||468,343,245.77||1,481,475,081.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||422,235,848.23||||45,971,339.01||381,002,476.85||949,209,664.09|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||422,235,848.23||||45,971,339.01||381,002,476.85||949,209,664.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|230,586,904.00||||168,861,163.37||90,667.26||6,081,589.73||40,714,181.86||446,334,506.22|
|（一）综合收益总额|||||||90,667.26||||57,795,771.59||57,886,438.85|
|（二）所有者投入和减少资本|30,586,904.00||||368,861,163.37||||||||399,448,067.37|
|1．股东投入的普通股|30,586,904.00||||368,861,163.37||||||||399,448,067.37|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,081,589.73||-17,081,589.73||-11,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,081,589.73||-6,081,589.73|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-11,000,000.00||-11,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||90,667.26||52,052,928.74||421,716,658.71||1,395,544,170.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||||52,033,761.46|439,167,327.35|1,412,885,004.41|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||||52,033,761.46|439,167,327.35|1,412,885,004.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,330,012.72|19,586,006.45|22,916,019.17|
|（一）综合收益总额||||||||||33,300,127.18|33,300,127.18|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,330,012.72|-13,714,120.73|-10,384,108.01|
|1．提取盈余公积|||||||||3,330,012.72|-3,330,012.72||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,384,108.01|-10,384,108.01|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||||55,363,774.18|458,753,333.80|1,435,801,023.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||422,235,848.23||||45,952,171.73|395,433,019.76|963,621,039.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||422,235,848.23||||45,952,171.73|395,433,019.76|963,621,039.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|230,586,904.00||||168,861,163.37||||6,081,589.73|43,734,307.59|449,263,964.69|
|（一）综合收益总额||||||||||60,815,897.32|60,815,897.32|
|（二）所有者投入和减少资本|30,586,904.00||||368,861,163.37||||||399,448,067.37|
|1．股东投入的普通股|30,586,904.00||||368,861,163.37||||||399,448,067.37|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,081,589.73|-17,081,589.73|-11,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,081,589.73|-6,081,589.73||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-11,000,000.00|-11,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|330,586,904.00||||591,097,011.60||||52,033,761.46|439,167,327.35|1,412,885,004.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年8月16日由苏永明、狄爱玲等共同发起设立（以定向募集方式设立）的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91440300731112954P。2015年1月在深圳证券交易所上市。所属行业为珠宝贸易类。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数33,058.69万股，注册资本为33,058.69万元，注册地：深圳市罗湖区东晓路1005号北楼二(限办公)、三楼，总部地址：深圳市罗湖区东晓路1005号北楼二(限办公)、三楼。
本公司主要经营活动为：珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、钻石、红蓝宝石、镶嵌饰品，工艺品的购销；网上销售钻石及钻石饰品、镶嵌饰品、黄金饰品、K金饰品、铂金首饰、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、红蓝宝石、工艺品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需审批的项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。^信息服务业务（仅限互联网信息服务业务）。
本公司的实际控制人为苏日明、狄爱玲。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年2月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
龙岩市爱迪尔珠宝有限公司
惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司
济南市爱迪尔珠宝首饰有限公司
重庆市灵感珠宝首饰有限公司
成都市爱迪尔珠宝首饰有限公司
沈阳爱航珠宝首饰有限公司
北京爱迪尔灵感珠宝首饰有限公司
武汉市灵感珠宝首饰有限公司
爱迪尔珠宝（香港）有限公司
爱迪尔珠宝（上海）有限公司
财务报表附注第1页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
杭州爱杭珠宝首饰有限公司
深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2017年1月1日至2017年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
财务报表附注第2页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第3页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
财务报表附注第4页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第5页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第6页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第7页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
财务报表附注第8页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额大于等于500万元的应收账款其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围以外款项组合
组合2 合并范围内款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提减值准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3.00|

财务报表附注第9页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|50.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（低值易耗品）、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
公司存货采用实际成本法核算。公司镶嵌饰品采用个别计价法，黄金饰品采用月末一次加权平均法。原材料（除克拉钻和带证书的钻石外）领用发出采用加权平均法进行核算；克拉钻和带证书的采用个别计价法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
财务报表附注第10页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制，定期进行盘点。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（低值易耗品）采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
财务报表附注第11页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
财务报表附注第12页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注四（五）、（六）披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
财务报表附注第13页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第14页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|5年|10%|
|年限平均法|10年|10%|
|年限平均法|10年|10%|
|年限平均法|20—40年|10%|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
财务报表附注第15页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
财务报表附注第16页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
财务报表附注第17页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|3年|
|3年|
|50年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注第18页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
财务报表附注第19页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司的长期待摊费用在5年内摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
财务报表附注第20页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟费收入、终端运营培训收入。
加盟销售和经销收入：
客户自提货物时：客户在物流部提货，仔细核对货品成色、重量，在确认无误后与客户办理交接手续，客户在销售单上签字，客户收到产品并签字确认时点为公司产品销售收入实现的时点；
公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量，在确认无误后，将上述货物及销售单交与快递接收人员，如果邮寄产品需要进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点；如果客户明确要求邮寄产品不进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时点
自营销售：
公司自营店的销售收入，在产品已交付予顾客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入。
加盟费收入：公司根据与客户签订的期间，在合同期间内分期确认收入。
财务报表附注第21页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
财务报表附注第22页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
财务报表附注第23页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|董事会审批|
|董事会审批|
|董事会审批|

2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第24页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|产品、商品销售收入|
|产品、商品销售收入|
|应纳增值税、消费税额|
|应纳增值税、消费税额|
|应纳增值税、消费税额|
|产品、商品销售、租金收入、劳务收入等|
|应纳税所得额|

(二) 税收优惠
子公司爱迪尔珠宝（上海）有限公司根据财税〔2006〕65号中《财政部海关总署国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》享受进口环节增值税实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|392,127.77|
|513,668,039.59|
|62,300,000.00|
|576,360,167.36|
|15,054,781.18|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|10,500,000.00|
|50,000,000.00|
|1,800,000.00|
|62,300,000.00|

财务报表附注第25页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|12,000,915.52|1.96|2,329,540.30|19.41|9,671,375.22|||||
|599,575,018.69|97.80|25,989,772.22|4.33|573,585,246.47|379,710,815.71|100.00|14,621,398.12|3.85|
|1,477,360.03|0.24|1,477,360.03|100||||||
|613,053,294.24|/|29,796,672.55|/|583,256,621.69|379,710,815.71|100.00|14,621,398.12||

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|6,897,941.00|1,308,945.40|18.98%|
|5,102,974.52|1,020,594.90|20.00%|
|12,000,915.52|2,329,540.30|/|

财务报表附注第26页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|505,611,792.37|15,168,353.78|
|79,714,290.31|7,971,429.03|
|14,248,262.01|2,849,652.41|
|674.00|337.00|
|599,575,018.69|25,989,772.22|

期末单项金额不重大并但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,477,360.03|1,477,360.03|100%|
|1,477,360.03|1,477,360.03||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,175,274.43元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|47,789,155.15|7.80|
|34,186,618.15|5.58|
|32,532,187.60|5.31|
|32,098,085.00|5.24|
|31,216,511.70|5.09|
|177,822,557.60|29.01|

(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|6,886,226.77|83.06|9,142,795.90|

财务报表附注第27页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|1,157,720.47|13.96|246,299.00|
|246,299.00|2.97||
|8,290,246.24|100.00|9,389,094.90|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|1,310,679.61|
|709,989.36|
|574,755.12|
|462,264.15|
|339,680.12|
|3,397,368.36|

财务报表附注第28页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,417,616.65|100.00|2,535,404.69|39.51|3,882,211.96|3,655,444.13|100.00|1,985,301.38|54.31|
|6,417,616.65|100.00|2,535,404.69|39.51|3,882,211.96|3,655,444.13|100.00|1,985,301.38|54.31|
|6,417,616.65|100.00|2,535,404.69||3,882,211.96|3,655,444.13||1,985,301.38||

财务报表附注第29页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,206,780.65|96,203.42|
|721,209.19|72,120.92|
|39,630.00|7,926.00|
|181,684.93|90,842.47|
|-|-|
|2,268,311.88|2,268,311.88|
|6,417,616.65|2,535,404.69|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额550,103.31元；本期转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|2,408,689.30|
|398,469.12|
|45,407.10|
|2,870,330.89|
|694,720.24|
|6,417,616.65|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|互保金|1,110,000.00|5年以上|17.30|
|租赁保证金|872,937.00|1年以内|13.60|
|商铺租赁押金|850,000.00|1年以内|13.24|
|房租押金|748,711.88|5年以上|11.67|
|房屋租赁押金|396,400.00|1-2年|6.18|
||3,978,048.88||61.99|

财务报表附注第30页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|349,512,102.33||349,512,102.33|167,185,913.13||
|598,382,483.53|2,578,045.35|595,804,438.18|323,195,747.30|864,009.11|
|102,858,502.58|-|102,858,502.58|48,243,371.65||
|2,464,903.40|-|2,464,903.40|532,658.72||
|3,357,588.21||3,357,588.21|6,269,518.42||
|1,056,575,580.05|2,578,045.35|1,053,997,534.70|545,427,209.22|864,009.11|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|864,009.11|1,714,036.24||||
|864,009.11|1,714,036.24||||

财务报表附注第31页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|73,630,554.83|
|441,101.78|
|16,412,500.00|
|90,484,156.61|

(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||
|-|
|期末余额|
|5,950,000.00|
|5,950,000.00|

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|1,200,000.00|||1,200,000.00|||||4.5455|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|||||9.09|
||1,000,000.00||1,000,000.00|||||5.33|

财务报表附注第32页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
||750,000.00||750,000.00|||||25.00|
|4,200,000.00|1,750,000.00||5,950,000.00|||||/|

(八) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||21,216,000.00||-134,488.96|||||21,081,511.04||
||8,580,000.00||-2,475.22|||||8,577,524.78||
||3,000,000.00||-185,542.94|||||2,814,457.06||
||32,796,000.00|-|-322,507.12|-|-|-|-|32,473,492.88||

财务报表附注第33页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输工具|机器设备|电子及办公设备|
|34,367,137.33|7,026,303.93|19,681,046.01|7,220,028.58|
|-|1,514,475.00|607,249.89|1,919,251.65|
|||607,249.89|1,112,884.97|
|-|1,514,475.00|-|806,366.68|
||||693,687.66|
||||693,687.66|
|34,367,137.33|8,540,778.93|20,288,295.90|8,445,592.57|
|5,988,870.29|3,743,174.76|2,966,632.36|3,534,164.92|
|1,863,551.69|1,943,018.73|1,002,356.49|1,575,355.49|
|1,863,551.69|504,267.48|1,002,356.49|956,307.99|
|-|1,438,751.25|-|619,047.50|
||||624,318.88|
||||624,318.88|
|7,852,421.98|5,686,193.49|3,968,988.85|4,485,201.53|
|26,514,715.35|2,854,585.44|16,319,307.05|3,960,391.04|
|28,378,267.04|3,283,129.17|16,714,413.65|3,685,863.66|

(十) 无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|软件|商标权|
|2,387,585.32|280,014.72|7,465,051.49|343,540.00|
|-|3,600.00|2,007,353.71|38,127,751.80|
|-|3,600.00|576,293.18|-|
|-|-|1,431,060.53|38,127,751.80|

财务报表附注第34页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|软件|商标权|
|2,387,585.32|283,614.72|9,472,405.20|38,471,291.80|
|337,553.48|173,039.09|7,209,574.53|310,448.44|
|48,791.63|50,951.96|1,747,112.06|9,407,772.33|
|48,791.63|50,951.96|1,747,112.06|559,098.98|
||||8,848,673.35|
|386,345.11|223,991.05|8,956,686.59|9,718,220.77|
|2,001,240.21|59,623.67|515,718.61|28,753,071.03|
|2,050,031.84|106,975.36|255,477.09|33,091.70|

（十一）商誉
商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
||142,032,674.64||
||142,032,674.64||

1、商誉减值准备
无
(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|6,543,168.67|7,354,122.52|2,422,558.15||
||235,849.06|49,135.25||
||1,556,603.78|324,292.45||
|6,543,168.67|9,146,575.36|2,795,985.85||

财务报表附注第35页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|32,122,374.36|8,030,593.59|17,404,711.93|
|-11,901,154.07|-2,975,288.52|1,974,976.29|
|20,221,220.29|5,055,305.07|19,379,688.22|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|32,433,366.55|8,108,341.64||
|32,433,366.55|8,108,341.64||

(十四)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|531,340,811.39|
|531,340,811.39|

(十五)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|
|51,333,333.33|
|51,333,333.33|

（十六）应付票据
||
|-|
|期末余额|
|35,000,000.00|
|35,000,000.00|

(十七)应付账款
财务报表附注第36页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|112,584,681.87|
|3,212,842.00|
|760,274.62|
|94,345.95|
|116,652,144.44|

2、公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|8,505,279.68|
|133,750.00|
|16,851,102.75|
|25,490,132.43|

2、公司无账龄超过一年的重要预收款项
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,610,513.19|81,036,581.25|78,892,198.33|
|1,236.23|3,398,403.08|3,399,204.24|
|4,611,749.42|84,434,984.33|82,291,402.57|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,172,904.71|74,533,903.09|72,406,510.37|
|-|1,311,220.69|1,311,220.69|
|-1,463.61|2,307,029.65|2,302,883.91|
|-1,463.63|2,171,162.80|2,167,039.73|
|-|94,810.81|94,806.52|
|0.02|41,056.04|41,037.66|
|-|2,345,210.08|2,345,210.08|

财务报表附注第37页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|439,072.09|539,217.74|526,373.28|
|4,610,513.19|81,036,581.25|78,892,198.33|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-113.72|3,235,832.39|3,235,302.00|
|1,349.95|162,570.69|163,902.24|
|1,236.23|3,398,403.08|3,399,204.24|

(二十)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|5,915,028.26|
|78,357.75|
|452,641.70|
|17,909,638.16|
|235,397.59|
|323,315.52|
|262,228.80|
|22,640.84|
|26,452.35|
|2,734.51|
|25,228,435.48|

(二十一)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|196,725.27|
|196,725.27|

(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|4,636,829.47|
|6,594,910.83|
|12,906,380.51|
|274,050.00|

财务报表附注第38页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|254,180.00|
|14,170.68|
|14,150.94|
|237,258.62|
|630,413.00|
|2,379,215.00|
|695,786.52|
|28,637,345.57|

2、公司无账龄超过一年的重要其他应付款
（二十三）应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

财务报表附注第39页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|50,000,000.00|2017/7/28|24个月|50,000,000.00||50,000,000.00|1,294,704.86|||
|50,000,000.00|||||50,000,000.00|1,294,704.86|||

应付债券说明：该应付债券发行期限24个月，购买者广东华兴银行股份有限公司，该应付债券不会转换成股票，可转债的转股条件仅是形式要件，不会造成实际影响。
(二十四)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|154,708,500.00|
|154,708,500.00|

(二十五)递延收益
1、递延收益明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|913,500.00||127,000.00|786,500.00|
|913,500.00||127,000.00|786,500.00|

财务报表附注第40页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|
|546,000.00||78,000.00||468,000.00|
|367,500.00||49,000.00||318,500.00|
|913,500.00||127,000.00||786,500.00|

(二十六)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|330,586,904.00||||||

(二十七)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|591,097,011.60|36,246,315.06||
|591,097,011.60|36,246,315.06||

财务报表附注第41页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十八)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|90,667.26||-272,003.55||-272,003.55||
|90,667.26||-272,003.55||-272,003.55||

（二十九）盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|52,052,928.74|3,330,012.72||
|52,052,928.74|3,330,012.72||

财务报表附注第42页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十)未分配利润
||
|-|
|本期|
|421,716,658.71|
|421,716,658.71|
|60,340,707.79|
|3,330,012.72|
|10,384,108.01|
|468,343,245.77|

(三十一)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,824,285,684.95|1,672,886,543.35|1,165,856,316.69|
|18,983,912.72|6,182,372.69|18,489,771.79|
|1,843,269,597.67|1,679,068,916.04|1,184,346,088.48|

(三十二)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|666,813.02|
|2,535,275.44|
|1,810,844.25|
|2,137,544.35|
|286,991.17|
|26,452.35|
|7,463,920.58|

(三十三)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|31,055,838.69|
|34,674,464.07|
|6,517,352.55|
|3,180,229.39|
|1,335,494.69|

财务报表附注第43页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,328,700.21|
|1,540,642.43|
|736,388.20|
|623,327.98|
|432,174.66|
|663,034.47|
|1,021,733.81|
|503,152.37|
|1,750.00|
|4,614,018.67|
|88,228,302.19|

(三十四)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|26,246,645.67|
|11,505,991.25|
|1,321,961.47|
|9,439.69|
|2,881,967.44|
|3,573,580.98|
|1,519,217.77|
|692,773.35|
|1,336,201.05|
|1,010,644.37|
|2,334,064.77|
|789,125.42|
|279,624.09|
|3,242,779.91|
|56,744,017.23|

(三十五)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|27,658,694.72|
|6,458,983.07|
|-3,038,776.85|
|916,622.15|
|19,077,556.95|

财务报表附注第44页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十六)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|11,659,439.03|
|1,714,036.24|
|13,373,475.27|

(三十七)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|615,128.03|
|615,128.03|

(三十八)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-322,507.12|
|-692,400.68|
|2,710,422.51|
|1,695,514.71|

(三十九)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-68,868.78||
|-68,868.78||

(四十)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|86,330,702.77||
|86,330,702.77||

(四十一)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,291,448.72|39,114,791.78|
|20,075,095.55|719,082.73|
|26,366,544.27|39,833,874.51|

财务报表附注第45页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注：其他详见本报告十四、其他重要事项
计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||6,727.66|
|44,282.45|225,571.52|
|3,654,700.00|3,075,300.00|
|127,000.00|127,000.00|
||109,200.00|
|952,000.00||
|68,466.27||
|5,000.00||
|440,000.00||
|1,000,000.00||
||35,570,992.60|
|6,291,448.72|39,114,791.78|

(四十二)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||2,305,000.00|
||2,305,000.00|
|1,758.14||
|505,156.33|267,989.27|
|506,914.47|2,572,989.27|

(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|28,450,991.19|
|-2,697,403.34|
|25,753,587.85|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
财务报表附注第46页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额
利润总额 93,745,515.94按法定[或适用]税率计算的所得税费用 23,436,378.98子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,641,639.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,958,848.06所得税费用 25,753,587.85(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|6,230,118.72|
|3,749,584.78|
|422,060,844.66|
|1,801,673.78|
|47,416.56|
|20,000,000.00|
|453,889,638.50|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,860,727.50|
|4,367,659.05|
|151,500.00|
|3,461,571.36|
|386,902,406.49|
|11,109,052.13|
|1,556,359.91|
|24,780,255.50|
|1,861,730.51|
|848,483.51|
|7,146,177.98|
|4,389,783.81|
|1,849,750.91|
|452,285,458.66|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注第47页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|210,000,000.00|
|210,000,000.00|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|157,990,000.00|
|157,990,000.00|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,000,000.00|
|11,000,000.00|

6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,500,000.00|
|200,000.00|
|10,700,000.00|

(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|67,991,928.09|
|13,373,475.27|
|5,759,963.52|
|11,254,627.98|
|2,795,985.85|
|68,868.78|
|1,758.14|
|-615,128.03|
|36,930,974.26|
|-1,695,514.71|
|-210,383.02|
|8,108,341.64|
|-298,254,687.54|
|-180,282,480.90|
|-20,733,270.91|

财务报表附注第48页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-355,505,541.58|
|514,060,167.36|
|770,611,159.44|
|-256,550,992.08|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|514,060,167.36|
|392,127.77|
|513,668,039.59|
|514,060,167.36|

(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,800,000.00|
|50,000,000.00|
|10,500,000.00|
|62,300,000.00|

(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
财务报表附注第49页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,303,997.61|6.5342|
|3,146,545.45|6.5342|
|5,910.64|6.5342|
|261,106.35|6.5342|
|696,281.21|6.5342|

六、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017-5-25|255,000,000.00|51.00|受让|2017-5-25|取得控制权|349,566,595.60|

2、合并成本及商誉
深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司合并成本
—现金 255,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 255,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 112,967,325.36
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 142,032,674.64
财务报表附注第50页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司
||
|-|
|购买日公允价值|
|330,411,761.27|
|40,204,895.29|
|370,616,656.56|
|137,029,992.02|
|137,029,992.02|
|233,586,664.54|
|233,586,664.54|

（二）其他原因的合并范围变动
本公司2017年新设立全资子公司杭州爱杭珠宝首饰有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|福建龙岩|福建龙岩|零售|100.00||
|广东省惠州|广东省惠州|其他制造业|100.00||
|山东省济南|山东省济南|贸易、批发|100.00||
|重庆市|重庆市|贸易、批发|100.00||
|四川省成都|四川省成都|贸易、批发|100.00||
|辽宁省沈阳|辽宁省沈阳|贸易、批发|100.00||
|北京市|北京市|贸易、批发|100.00||
|湖北省武汉|湖北省武汉|贸易、批发|100.00||

财务报表附注第51页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|贸易、批发|100.00||
|香港|香港|贸易、批发|100.00||
|杭州|杭州|贸易、批发|100.00||
|深圳|深圳|贸易、批发、零售|51.00||

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|7,651,220.30|0.00|

财务报表附注第52页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|409,980,823.48|4,470,678.50|414,451,501.98|151,657,232.06|50,000,000.00|201,657,232.06||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|349,566,595.60|27,536,025.46|44,066,215.06|26,058,712.76||||

财务报表附注第53页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|苏州|苏州|投资管理|31.13||
|西藏|西藏|投资管理|30.00||
|北京|北京|投资管理|30.00||

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|21,081,511.04|
|8,577,524.78|
|2,814,457.06|
|32,473,492.88|
|-322,507.11|
|-322,507.11|

八、 与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
的信用风险主要是来自货币资金、应收款项等
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在
财务报表附注第54页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2017年12月31日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，利率风险变动对公司影响很小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额（人民币）
项目
||
|-|
|美元|
|15,054,781.18|
|20,560,157.28|
|38,621.30|
|35,653,559.76|
|1,706,121.11|
|4,549,640.68|
|6,255,761.79|
|29,397,797.97|

于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币汇率
涨幅或跌幅1%，则公司将增加或减少净利润293.90万元。
财务报表附注第55页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|51,333,333.33|||
|51,333,333.33|||

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为黄金租赁形成的负债，公司将其划分为第一层级公允价值计量系基于报告期末的黄金现货合约价格。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||
|-|-|
|与本公司的关系|实际控制人对本企业的持股比例（%）|
|实际控制人|32.77|

财务报表附注第56页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
苏州爱迪尔金鼎投资中心（有限合伙） 合营企业
西藏爱鼎创业投资中心（有限合伙） 合营企业
中宝协（北京）基金管理有限公司 合营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
苏永明 公司股东、实际控制人弟弟
深圳市创新投资集团有限公司 公司主要股东
北京嘉俪九鼎投资中心（有限合伙） 公司主要股东
深圳市福田创新资本创业投资有限公司 公司董事金燕兼任该公司总经理
深圳市递四方速递有限公司 公司董事金燕兼任该公司董事
该公司为员工持股公司，监事郑恒毅担任其执行董萍乡爱航投资管理有限公司
事。
湖南珍迪美珠宝股份有限公司 公司参股企业
北京方圆金鼎投资管理有限公司 并购基金合作方
(五) 关联交易情况
1、关联销售：
|||
|-|-|
|交易内容|本期发生额|
|钻石饰品等|57,975,865.33|

2、关联担保\抵押情况
本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2017-7-28|2019-7-28|
|20,000,000.00|2017-10-27|2019-10-27|
|50,000,000.00|2017-8-29|2018-9-6|

财务报表附注第57页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|5,000.00|2016.2.3|2019.2.3|
|8,000.00|2017.6.29|2018.6.29|
|8,000.00|2017.6.29|2018.6.29|
|5,000.00|2017.7.24|2019.7.24|
|5,000.00|2017.7.24|2019.7.24|
|1,000.00|2017.8.9|2018.8.9|
|3,000.00|2017.11.28|2018.9.29|
|3,000.00|2017.1.22|2018.1.22|
|3,000.00|2017.1.22|2018.1.22|
|3,000.00|2017.1.22|2018.1.22|
|3,000.00|2017.4.28|2018.3.24|
|8,000.00|2018.3.01|2020.2.29|
|8,000.00|2018.2.22|2020.2.21|
|8,000.00|2018.3.09|2020.3.08|
|5,000.00|2017.3.23|2018.1.09|
|5,000.00|2017.3.23|2018.1.09|
|3,000.00|2017.3.27|2018.3.28|
|7,000.00|2017.3.28|2019.3.28|
|7,000.00|2017.3.28|2019.3.28|
|1,000.00|2017.1.10|2018.1.10|
|5,000.00|2017.8.9|2019.8.9|
|1,000.00|2017.5.12|2018.5.2|
|2,000.00|2017.10.27|2018.5.3|
|5,000.00|2017.7.28|2019.7.28|

3、关键管理人员薪酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|575.00|

(六) 公司关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南珍迪美珠宝股份有限公司|10,821,689.98|324,650.70|25,945,501.99|

财务报表附注第58页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十一、股份支付
本报告期无需要披露的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2017年8月7日公司召开第三届董事会第三十八次会议，同意公司向大新银行（中国）有限公司、中国银行有限公司深圳分行申请开立共计不超过人民币144,765,000元的备用信用证/融资性保函，以此为全资子公司爱迪尔珠宝（香港）有限公司拟申请共计不超过折合港币 154,625,000.00银行授信提供担保(其中，大新银行有限公司折合港币54,625,000.00，中国银行香港分行折合港币100,000,000.00），担保期限自与上述银行签订授信协议起一年。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保单位|担保方式|币种|担保金额|担保期限|担保是否已经履行完毕|
|江苏千年珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|10,000,000.00|合同生效日起至主合同项下债务到期满两年止|否|
|江苏千年珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|10,000,000.00|合同生效日起至主合同项下债务到期满两年止|否|
|江苏千年珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|10,000,000.00|主合同项下债务履行期限届满之日起两年|是|
|江苏千年珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|10,000,000.00|主合同项下债务履行期限届满之日起两年|否|
|南京千年翠钻珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|10,000,000.00|主合同项下债务履行期限届满之日起两年|否|
|成都蜀茂钻石|连带责任保证|人民币|30,000,000.00|主合同项下债|否|

财务报表附注第59页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保单位|担保方式|币种|担保金额|担保期限|担保是否已经履行完毕|
|有限公司||||务履行期限届满之日起两年||
|吉林省联发金银珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|30,000,000.00|合同生效日起至主合同项下债务到期满两年止|否|
|四平市宝泰珠宝有限公司|连带责任保证|人民币|50,000,000.00|合同生效日起至主合同项下债务到期满两年止|否|

十三、资产负债表日后事项
2018年2月27日第三届董事会第四十五次会议：公司董事会制定了公司2017年度利润分配预案，主要内容如下：
公司拟以总股本 330,586,904股为基数，每 10股派发现金红利 0.2元（含税），拟派发现金红利总额为 6,611,738.08元。本次权益分派不送红股，不以公积金转增股本。
十四、其他重要事项
1、公司于2017年7月26日召开的第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于与山东世纪缘珠宝首饰有限公司全体股东签署赔偿协议的议案》，同意公司与山东世纪缘珠宝首饰有限公司全体股东签署赔偿协议书，并于2017年7月26日当日签订了该赔偿协议书，赔偿金额共计2000万2017年7月31日收到世纪缘全体股东代表韩文波支付的履约诚意金200万元，2017年8月 30日收到世纪缘全体股东代表韩文波支付的剩余交易对价 1,800万元，鉴于世纪缘全体股东已支付完毕全部终止交易对价，本次交易即告终止，相关全部交易文件即正式解除。
2、公司于2017年9月12日召开第三届董事会第四十一次会议，通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销济南爱迪尔珠宝首饰有限公司、沈阳爱航珠宝首饰有限公司、武汉市灵感珠宝首饰有限公司三家全资子公司，并授权公司管理层依法办理相关清算和注销事宜。截止本报告出具之日，上述 3家子公司工商注销手续正
在办理中。
3、2017年 11月 26日，公司召开第三届董事会第四十三次会议，公司拟以发行股
财务报表附注第60页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
份及支付现金方式分别以90,000.00万元和 70,000.00万元购买江苏千年珠宝有限公司及成都蜀茂钻石有限公司100%股权，并向不超过10名投资者发行股份募集配套资金，本次交易构成重大资产重组，截止本报告出具之日，上述事项正在进行中，尚未完成。
4、公司于2017年12月7日召开第三届董事会第四十四次会议，拟认购深圳爱华红润一号投资中心，该基金总规模为 5,000万元人民币，公司拟已自有资金认购基金份额不超过 1,450万元人民币，深圳前海红润资产管理有限公司为基金管理人，该基金将投资于珠宝行业公司股权。截止本报告出具之日，该基金认购款尚未支付。
5、经第三届董事会第十七次会议及 2015年年度股东大会审议通过了《关于发起设立天津爱迪尔金鼎珠宝消费产业资产管理中心（有限合伙制）的议案》，公司以自有资金与北京方圆金鼎投资管理有限公司共同发起设立产业并购基金，基金总募集规模初定为6亿元人民币。首期基金苏州爱迪尔金鼎投资中心（有限合伙）于2016年5月10日设立完毕并已完成投资，二期基金西藏爱鼎创业投资中心（有限合伙）于2016年11月17日设立完毕并已完成投资，三期基金宿迁丰扬金鼎资产管理合伙企业（有限合伙）于2017年12月6日完成工商登记手续，并于2018年2月与万博特珠宝、控股股东、实际控制人潘辉淮及其配偶王文丽、股东潘辉平签订了《投资协议》。宿迁丰扬金鼎拟以现金增资方式投资深圳市万博特珠宝有限公司，投资金额为人民币3000万元，投资完成后宿迁丰扬金鼎将持有万博特珠宝18.75%的股权。
6、相关诉讼
爱迪尔与浙江金兄弟珠宝名表有限公司发生买卖合同纠纷，2017年4月6日深圳市罗湖区人民法院出具（2017）粤0303民初110号民事判决书，判决浙江金兄弟珠宝名表有限公司支付爱迪尔货款人民币 6,234,384.00元及滞纳金 224,438.00元，截止2017年12月31日尚未收到款项；截止本报告出具日已收到回款1,400,000.00元，已按账龄计提坏账金额1,308,945.40元。
财务报表附注第61页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|12,000,915.52|2.33|2,329,540.30|19.41|9,671,375.22|||||
|485,228,939.84|94.26|22,513,570.51|4.64|462,715,369.33|333,450,701.22|98.51|12,629,285.54|3.79|
|17,557,196.08|3.41|-||17,557,196.08|5,053,487.53|1.49|||
|502,786,135.92|97.67|22,513,570.51|4.48|480,272,565.41|338,504,188.75|100|12,629,285.54|3.73|
|514,787,051.44|/|24,843,110.81|/|489,943,940.63|338,504,188.75|100|12,629,285.54||

财务报表附注第62页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|6,897,941.00|1,308,945.40|18.98%|
|5,102,974.52|1,020,594.90|20.00%|
|12,000,915.52|2,329,540.30|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|391,920,275.52|11,757,608.27|
|79,059,728.31|7,905,972.83|
|14,248,262.01|2,849,652.41|
|674.00|337.00|
|485,228,939.84|22,513,570.51|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额12,213,825.27元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第63页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|40,294,313.81|7.83|
|34,186,618.15|6.64|
|32,532,187.60|6.32|
|32,098,085.00|6.24|
|31,216,511.70|6.06|
|170,327,716.26|33.09|

(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|3,648,468.51|6.09|2,060,207.20|56.47|1,588,261.31|2,762,191.37|4.99|1,950,078.41|70.60|
|56,272,313.76|93.91|-|-|56,272,313.76|52,638,136.66|95.01|||

财务报表附注第64页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|59,920,782.27|100.00|2,060,207.20|3.44|57,860,575.07|55,400,328.03|100.00|1,950,078.41|3.52|
|59,920,782.27|100.00|2,060,207.20||57,860,575.07|55,400,328.03||1,950,078.41||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,431,976.02|42,959.28|
|137,885.68|13,788.57|
|-|-|
|150,294.93|75,147.47|
|-|-|
|1,928,311.88|1,928,311.88|
|3,648,468.51|2,060,207.20|

财务报表附注第65页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额110,128.79元；本期转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|56,272,313.76|
|296,422.51|
|873,611.88|
|2,252,119.31|
|226,314.81|
|59,920,782.27|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款（代垫工资、社保等）|50,642,313.76|5年以内|84.52|
|往来款|3,300,000.00|5年以上|5.51|
|代付租金/保证金|2,330,000.00|1年以内|3.89|
|互保金|1,110,000.00|5年以上|1.85|
|租赁保证金|872,937.00|1年以内|1.46|
||58,255,250.76||97.23|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|541,081,940.00||541,081,940.00|285,081,940.00||
|32,473,492.88||32,473,492.88|||
|573,555,432.88||573,555,432.88|285,081,940.00||

财务报表附注第66页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|176,942,200.00|||176,942,200.00||
|16,000,000.00|||16,000,000.00||
|18,500,000.00|||18,500,000.00||
|14,554,000.00|||14,554,000.00||
|16,500,000.00|||16,500,000.00||
|20,500,000.00|||20,500,000.00||
|20,500,000.00|||20,500,000.00||
|500,000.00|||500,000.00||
|85,740.00|||85,740.00||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
||255,000,000.00||255,000,000.00||
|285,081,940.00|256,000,000.00||541,081,940.00||

财务报表附注第67页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||21,216,000.00||-134,488.96|||||21,081,511.04||
||8,580,000.00||-2,475.22|||||8,577,524.78||
||3,000,000.00||-185,542.94|||||2,814,457.06||
||32,796,000.00|-|-322,507.12|-|-|-|-|32,473,492.88||

(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,529,535,941.46|1,391,610,796.58|1,159,128,561.66|
|16,454,521.01|6,182,372.69|16,030,046.65|
|1,545,990,462.47|1,397,793,169.27|1,175,158,608.31|

财务报表附注第68页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-322,507.12|
|-692,400.68|
|171,780.82|
|-843,126.98|

十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-70,626.92|
|6,291,448.72|
|1,695,514.71|
|19,569,939.22|
|-6,258,877.72|

财务报表附注第69页
深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-521,462.65|
|20,705,935.36|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.23|0.18|
|2.78|0.12|

深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（加盖公章）二〇一八年二月二十七日
财务报表附注第70页