中钢集团安徽天源科技股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制结构
（一）控制环境
本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、组织架构
公司根据国家有关法律法规和《公司章程》建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构和相应的议事规则，明确了治理层决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。董事会下设四个专业委
员会：战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，并制定有相应的实施细则，以明确各专业委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序。公司结合发展战略、业务特点和内部控制要求等合理设臵内部机构，并通过《部门职责》、《职务说明书》等内部管理制度明确各部门/职务的职责权限和工作要求，确保公司经营活动健康有序的运行。
2、发展战略
公司根据内外部环境的变化结合自身发展需要，进一步整合公司资源，提升和推动技术进步，并按公司发展的需要合理地使用资金，加大科技开发的投入，稳健扩大产业规模，积极开拓市场，提高综合经济效益。公司还将运用资本手段，进行地区产业整合，实现经营运作的多元化，从而使公司产业结构更为合理和核心竞争力不断加强。公司通过年度经营计划和预算等方式，将公司的发展战略落实到年度生产经营活动中，保证公司的可持续发展，保障战略规划分步落实到位。
3、人力资源
本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。公司不断加强定岗定编工作，梳理了岗位职责，规范了人员配备定额，为公司人力资源能力框架建设提供了支撑。公司创新培训方式，完善培训的协调机制，并建立了年度和月度结合的培训计划及执行计划机制，为提升员工工作技能和
业务素养，提升安全意识和风险意识，促进工作质量和效率的提升奠定了良好的基础。
4、社会责任
公司根据国家法律法规规定，结合公司行业的经营特点，组织各单位开展质量管理体系认证，加强对产品质量的监督管理，实施质量改进活动，并持续完善售后服务和质量事故的调查处理、分析整改和责任追究等相关制度，不断提升质量管理水平与产品质量。公司严格遵守国家环保标准，有效利用资源，各处生产设施排放合格，部分生产设施通过了清洁生产认证。
公司根据国家相关法律法规的规定，结合安全生产风险的重要程度，完善了安全生产组织体系，建立了安全事故应急机制，落实了安全生产责任，明确了安全事故预防、应急预警、应急处臵、善后处理及报告流程。公司积极做好应急准备，确保人力、物力、财力投入，并通过安全培训及应急演练，提升员工安全素质和公司应急准备程度。
5、企业文化
公司积极开展企业文化建设，促进公司健康、稳定、持续发展。一是自下而上，广开言路，完成了公司文化理念体系的构建。
积极宣贯集团核心价值理念，以答题的方式，促进全体员工加深对集团核心价值理念的理解。组织开展提炼公司专项理念活动，通过征求意见，推动员工主动参与，经过自下而上、反复讨论，最终确定了“中钢天源十五项专项文化理念”。二是以员工活动
为载体，促进企业文化落地生根。围绕生产经营，以丰富多彩的活动为载体，促进文化理念入脑入心，充分发挥员工主动参与公司文化建设的热情，深化对公司文化理念和价值观的认同感，进一步增强了员工的凝聚力。
6、内部审计
公司制定了《审计委员会议事规则》、《内部审计管理制度》等内部审计工作规章制度。董事会下设审计委员会，公司审计部在董事会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作，并定期向审计委员会进行报告。审计部设有专职人员，对公司内部各职能部门及分子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及各单位内部控制制度的执行情况进行监督检查。
（二）风险评估
本公司制定了《中钢天源2010-2015年战略发展规划》，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，通过设臵风控小组等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
（三）控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序，并不断修订完善，本公司建立健全的内部控制程序，主要包括：财务报告
与信息披露、内部信息传递、预算管理、资金管理、对外担保、工程项目管理、固定资产与无形资产管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货与仓储管理、研发管理、合同管理、生产管理。
1、财务报告与信息披露
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，并确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
2、内部信息传递
公司制定了《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《保密制度》等，通过建立完善内部报告制度，明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递范围及形式、职责和权限等。
3、预算管理
公司加强了全面预算管理体系的建立，明确各项预算指标的审批、分解、落实和考核，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实施预算控制实现年度各项预算目标。
4、资金管理
公司规范资金管理，坚持不相容岗位相分离，对货币资金的支付建立了严格的授权批准程序，明确了相关票据的管理程序，
并加强银行预留印鉴的管理。定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，与银行存款对账单余额核对相符。
公司为加强募集资金的管理和使用，切实保护投资者利益，提高资金使用效率和效益，建立了《募集资金管理办法》，为募集资金的使用、募集资金投向的变更及募集资金的管理和监督明确了程序。
5、对外担保
公司制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保业务的审批权限和程序，规定了担保对象的资格、担保合同要件及担保日常管理等控制活动。公司股东大会和董事会是对外担保的决策机构，对对外担保实施更为严格的决策程序。
6、工程项目管理
公司建立《工程项目管理制度》，对公司工程各业务环节做出了明确规定，规范了公司工程项目的立项审批、勘察设计、招标活动、过程控制、安全管理、工程变更、工程验收、工程款支付等业务活动，明确了项目可行性研究与决策、预算编制与审核、项目实施与价款支付、项目实施与验收、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，公司严格按照制度要求开展各项工程，合理控制工程成本，强化工程质量，确保工程项目的进度和安全。
7、固定资产与无形资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》，明确了决策程序和审批权限，规范了固定资产的取得、验收、调拨、处臵、日常维护等
资产管理流程。
公司对商标、土地使用权、专利权、软件等无形资产分类进行了明确规定，落实无形资产管理责任，充分发挥无形资产提升企业核心竞争力的作用。
公司科学设臵了各类组织结构与岗位，明确了固定资产与无形资产各业务环节的职责权限和不相容岗位的分离要求，合理保证了资产业务各项程序的顺利进行及公司各类资产的安全，公司依据《企业会计准则》制定固定资产成本核算及折旧方法、无形资产摊销方式，关注各项资产的减值迹象，合理保证公司各项资产财务信息的真实、准确、完整。
8、采购与付款管理
公司制定了《采购管理制度》等制度，明确了相关部门和人员的职责权限及请购、审批、验收、付款等程序，预防了采购供应环节的漏洞，有效降低了采购风险。
9、销售与收款管理
公司对销售与收款各环节做出了明确规定，规范了销售计划制定、客户管理、销售价格制定、销售合同签订、市场开发、售后服务、销售收款、网络营销等各项业务活动。各分子公司严格按照销售计划开展销售活动，定期对销售任务的完成情况进行总结和分析；各分子公司销售管理部门严格依照公司制度进行客户开发和信用管理，定期对客户的信用及合同量等内容进行综合评价，谨慎控制赊销活动，各项赊销业务均需报请主管领导批示；
销售管理部门积极开发市场，同时严格控制销售费用；公司财务部门强化应收账款管理，定期进行应收账款核对，维护公司权益，确保相应财务信息真实、准确。
10、存货与仓储管理
公司制度中规范了存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处臵等环节的管理要求。公司建立了体系完善的信息化管理手段，仓管员在ERP系统中进行存货数据管理，对于存货的出入库等相关记录均在存货管理系统中体现。
11、研发管理
公司对项目管理的流程、部门责任、项目论证、开发方式的选择、项目的跟踪、阶段性研究成果验收、项目经费管理和项目申报等进行了具体的规定。技术委员会对公司研发项目实施全周期管理。
12、合同管理
公司制定了《经营合同管理办法》，明确了合同签署的流程与审批权限，并加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分类和归档，实行合同全过程封闭管理，有效减少合同管理风险。
13、生产管理
公司明确了公司生产经营部、各单位生产车间、技术、质量、仓储、销售、采购等相关机构的职责，提出了各个生产环节的质量要求与监督要求，使生产执行者与监督者之间形成了互相牵制
的关系，更好的控制了产品生产过程及产品质量。
公司财务部定期对成本进行分析，提出改进成本费用管理的措施和建议，合理的控制了公司的成本。
（四）信息与沟通
本公司通过ERP信息系统向管理层及时、有效地提供业绩报告，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行被赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（五）对控制的监督
本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
1．中钢集团安徽天源科技股份有限公司；
2．中钢集团安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料厂；
3．中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司；
4．中钢天源（马鞍山）贸易有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.9%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括：磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料、新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让等。
纳入评价范围的事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递。
重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、合同管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价制度》、《公司内控手册》组织开展内部控制评价工作。
1、内部控制缺陷的分类
内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：
重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标。
重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大。
一般缺陷，是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
2、内部控制缺陷的认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了以下适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准：
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|营业收入错报|错报≥营业收入总额的4%|营业收入总额的2%≤错报＜营业收入总额的4%|错报＜营业收入总额的2%|
|资产总额错报|错报≥资产总额的2%|资产总额的1%≤错报＜资产总额的2%|错报＜资产总额的1%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告
内部控制重大缺陷：
①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；
②已经公布的财务报表变更、当期财务报表存在重大错报；
③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到整改；
④因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告
内部控制重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补充性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。内部控制缺陷可能直接导致财产损失的，以直接财产损失金额指标衡量。内部控制缺陷可能产生重大负面影响的，以重大负面影响指标衡量。
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|-|-|-|-|
|类别|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|直接财产损失|损失＞500万元|500万元≥损失＞100万元|损失≤100万元|
|负面影响|存在重大违规行为，被处罚金＞100万元，或被勒令停业，或被追究刑事责任|存在严重违规行为，20万＜被处罚金≤100万|存在违规行为，被处罚金≤20万元|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重大缺陷：
①缺乏民主决策程序、企业决策程序不科学,导致公司重大财产损失；
②违反国家法律法规，可能使公司遭受严重处罚或重大损
失；
③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重要缺陷：①违反公司内部规章，形成较大损失；
②决策程序存在但不够完善；
③重要业务制度或系统存在明显缺陷；
④未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域，不能实现控制目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
中钢集团安徽天源科技股份有限公司董事会二〇一五年四月二十三日