天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注
天津津滨发展股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2015]
48030031
号
目 录
············································一·····、·······审····计····报····告········ 1-2
二、已审财务报表
······················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3-4
····································2···、·········合····并····利····润····表········ 5
······················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ··· 7-8
·······················5··、·········资····产····负····债·····表····················· 9-10
···················································6···、·········利····润····表········ 11
····································7···、·········现····金····流····量····表········ 12
···········8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ ··· 13-14·····························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 15-117三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
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通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2015]48030031号天津津滨发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津津滨发展股份有限公司（以下简称“津滨发展”）的财务报表，包括 2014年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是津滨发展管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 2
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了津滨发展2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一五年三月二十七日
陈松波
中国注册会计师
任玮星
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天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：天津津滨发展股份有限公司
英文名称：Tianjin Jinbin Development Co., Ltd.
注册地址：天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座Ⅱ区B座501室
办公地址：天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座Ⅱ区B座
注册资本：1,617,272,234.00元
企业法人营业执照注册号：120000000005860(2-1)
企业法定代表人：华志忠
（二）公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：房地产。
经营范围为：各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；高新技术产品包括：稀土材料、电子产品（通讯设备除外）的研制、开发、销售；技术服务咨询；新型建筑材料开发与生产销售；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；
房地产开发及商品房销售；危险化学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
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（三）公司历史沿革
天津津滨发展股份有限公司(以下简称本公司)系根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，经天津经济技术开发区管理委员会以津开批（1997）698号文批准，由天津泰达建设集团有限公司(原名为：天津经济技术开发区建设集团有限公司，以下简称建设集团)和天津华泰控股集团股份有限公司（以下简称华泰集团）联合发起，双方发起人以各自部分净资产折股投入并经批准公开向公众募集股份而设立。天津市工商行政管理局于1998年12月31日颁发了10307391号企业法人营业执照。
为设立本公司，建设集团将其主要从事市政通用基础设施业务的资产、相应的负债及全资子公司----建筑工程公司、总承包公司的全部经营性资产和国华能源发展（天津）有限公司45%的股权，经评估后折股投入本公司；华泰集团以其核心部分资产、相应的负债及全资附属企业山西省磁性材料厂和天津泰达多媒体有限公司92%的股权及国华能源发展（天津）有限公司30%的股权，经评估后折股投入本公司。经北京中企华资产评估有限公司评估，并经天津市国有资产管理局津国资（1998）168号文件确认，截止到1998年5月31日，建设集团投入本公司的经营性净资产为164,218,300.00元，华泰集团投入本公司的经营性净资产为135,908,600.00元。经天津市国有资产管理局津国资（1998）169号文批准，上述经营性净资产按66.6384785%的比例折成发起人股份20,000万股，其中：建设集团持有国有法人股109,432,577股，占54.72%，华泰集团持有法人股90,567,423股，占45.28%。经中国证券监督管理委员会证监管字（1998）308号文件批复同意，公司向社会公开发行人民币普通股7000万股，发行价格为人民币4.65元/股，于1998年12月9日发行完毕。发行后，公司总股本为27000万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司[2000]235号文件批复同意，本公司于2001年3月以2000年12月31日总股本为基数，按10:3的比例实施了配股，同时以2000年末总股本270,000,000为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股。
配股及转增后，公司总股本为452,999,699股。
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本公司第一大股东建设集团增持公司股权。建设集团受让本公司第二大股东天津华泰控股集团股份有限公司持有本公司的股权5.08%，已于2003年8月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该股份转让后，建设集团持有公司总股本的42.68%，仍为第一大股东；华泰集团仍持有公司总股本的26.05%，仍为第二大股东。
2004年4月19日，公司股东大会决定用资本公积金按照10:5的比例转增股本，转增后总股本为679,499,549股。
2005年10月28日，公司2005年度第二次临时股东大会批准《天津津滨发展股权分置改革方案》，通过本次股权分置改革，本公司全部股权822,194,453股（含本次由资本公积转增的142,694,904股权）均转为流通股，其中限售国有法人股290,030,538股、限售法人股176,979,461股。本次股权分置改革完成后，天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股、占全部股权的35.28%，天津华泰控股集团股份有限公司持有176,979,461股、占全部股权的21.53%，
2006年8月11日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】61号文《关于核准天津津滨发展股份有限公司非公开发行股票的通知》批准本公司非公开发行新股不超过33,300万股，发行成功后，本公司注册资本达到1,155,194,453股，其中：天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股（含收购华泰集团2300万股法人股和替华泰集团垫付的对价1,575,000股）、占全部股权的25.11%。
2008年4月18日本公司2007年度股东大会批准用资本公积转增股本，即以2007年末总股本为基数，以每10股转增4股的比例，向全体股东转增股本。2008年5月21日转增完成，转增后本公司总股本为1,617,272,234股。
（三）本财务报表业经本公司董事会于2015年3月27日第六届董事会2015年第一次会议决议批准报出。
（四）本公司2015年度纳入合并范围的子公司共25户，详见本附注八“在 6
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其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，如果符合递延所得税资产的确认条件，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 9
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5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，购买方以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 10
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司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司以及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 11
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业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 12
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出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在将该资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 13
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营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 16
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融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 17
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产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是公允价值低于成本价的50%，且持续时间超过壹年；；“非暂时性下跌”是指公允价值低于成本价的80%，且持续时间超过叁年。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 18
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回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 20
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现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
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本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
确定组合的依据
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对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款账龄组合
项一起按账龄组合计提坏账准备
其他组合 对有客观证据证明不存在减值的应收款不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)三个月以内 0.00 0.00四至十二月以内 0.5 0.5
一至二年 8 8
二至三年 50 50
三年以上 80 80
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回
坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、拟开发土地、工程施工、工程结算、低值易耗品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，发出时按加权平均法计价。
各类存货核算方法
1）开发成本、开发产品
A.开发产品是指已建成、待出售的物业。
B.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。
公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算账单”承付工程款，结转开发成本，该项目完工一并归入开发产品或投资性房地产。
2）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
3）维修基金的核算方法：
出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。
4）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下，列为应付账款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留的款项中列支，保修期结束后清算。
5）工程施工的核算方法
本公司设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结平。
6）工程结算的核算方法
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本公司设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。该科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”科目对冲后结平。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）存货的盘存制度为（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时按五五法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 25
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和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
13、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持本部分所指的长期股权投资是指本公司对
有待售，但后来不再满足持有待售的被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
非流动资产的确认条件，本公司停止长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控
将其划归为持有待售，并按照下列两制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
项金额中较低者进行计量：（1）该资为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
产或处置组被划归为持有待售之前动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
的账面价值，按照其假定在没有被划详见附注四、9“金融工具”。
归为持有待售的情况下原应确认的共同控制，是指本公司按照相关约定对某
折旧、摊销或减值进行调整后的金项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
额；（2）决定不再出售之日的可收回必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
金额。
决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 26
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益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 27
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款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 28
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辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 29
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理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 30
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价， 31
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转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益并计入资本公积。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 30-40年 3.00% 2.42-3.20%通用设备 5年 3.00% 19.40%专用设备 22年 3.00% 4.41%办公设备 5年 3.00% 19.40%运输工具 5-8年 3.00% 12.10-19.40%其他设备 5年 3.00% 19.40%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 34
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为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，具体如
下：
1）土地使用权按25-50年摊销。
2）专有技术按10年摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 35
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损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 36
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至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 37
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存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 39
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益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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房地产开发产品销售，签定了销售合同，并收取了买方全部付款或收取了首期款并办妥银行按揭，房产经相关主管部门办理验收备案手续时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 42
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造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在
资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 43
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定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 44
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转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的列报
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 45
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得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”）， 47
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要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对2013年12月31日资产负债表的影响金额准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响
影响金额名称 说明
项目名称
增加+/减少-根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，执
《企业会计准则第行《企业会计准则第 2号—长期股权投资（2014
可供出售金融资产 142,697,424.98 2号——长期股权年修订）》后，对“持有的对被投资单位不具有控制、
投资（2014年修共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、
订）》 公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会长期股权投资 -142,697,424.98计准则第22号—金融资产的确认和计量》处理。
续上表
对2013年1月1日资产负债表的影响金额准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响
影响金额名称 说明
项目名称
增加+/减少-根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，执
《企业会计准则第行《企业会计准则第 2号—长期股权投资（2014
可供出售金融资产 142,697,424.98 2号——长期股权年修订）》后，对“持有的对被投资单位不具有控制、
投资（2014年修共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、
订）》 公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会长期股权投资 -142,697,424.98计准则第22号—金融资产的确认和计量》处理。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年 12月 31日和 2013年 1月 1日资产总额、负债总额、净资产以及 2013年度和2012年度净利润未产生影响。
（2）会计估计变更
本公司报告期内主要会计估计未发生变更。
五、税项
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1、主要税种及税率
税项 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计增值税
缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
房产税 房产原值扣除设备价值后的70%按1.20%的税率计缴或按租金收入的12%计缴。
教育费附加 实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加① 实际缴纳的流转税的2%计缴。
防洪工程维护费 实际缴纳的流转税的1%计缴。
所得税② 按应纳税所得额的25%计缴。
土地增值税③ 按转让房地产项目的增值额的30%-60%计缴
注①：合伙企业的税收按照财政部财税（2000）91号文的规定执行。
注②：2006年12月，国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，通知宣布：全国各地将从 2007年2月1日起对房地产企业土地增值税项目进行全面清算，国家正式向房地产开发企业征收30%至60%不等的土地增值税。本公司2007年7月13日开始执行天津市地方税务局印发的《天津市房地产开发企业土地增值税清算管理办法（试行）》的通知（津地税地[2007]25号），根据津地税地[2007]25号文件相关规定，以转让房地产项目的增值额为计算依据，对本公司的土地增值税进行清算，适用30%-60%的四级超率累进税率。
2、税收优惠及批文
无。
3、其他说明
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土地增值税：依据天津市地方税务局公告2011年第1号规定，除保障性住房外，房地产开发企业销售商品房，每平方米销售价格 2万元（含 2万元）以下的，土地增值税预征率为2%；每平方米销售价格2万元至3万元（含3万元）的，土地增值税预征率为3%；每平方米销售价格3万元以上的，土地增值税预征率为5%。按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》规定，待项目竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。
企业所得税：依据津地税企所[2010]1号规定自2010年1月1日起实行查账征收的房地产企业销售未完工开发产品的计税毛利率暂按下列规定进行确定：（一）开发非经济适用房项目的，暂按25%确定。（二）符合经济适用房、限价房和危改房条件的，暂按3%确定。根据上述规定，本公司销售未完工开发产品的企业所得税预缴率为6.25%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014年1月1日，年末指2014年 12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额库存现金 109,984.91 2,786,798.26银行存款 1,093,942,032.53 1,131,558,614.69其他货币资金 14,824,254.94 -合计 1,108,876,272.38 1,134,345,412.95其中：存放在境外的款项总额 - -注：2014年12月31日，受限制的货币资金金额为14,241,139.25元，其中银行冻结款项2,349,139.25元，保证金11,892,000.00元。
2、应收账款
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（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 166,341,431.97 96.76 62,157,244.19 37.37 104,184,187.78单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 5,576,911.13 3.24 5,576,911.13 100.00 -合计 171,918,343.10 100.00 67,734,155.32 104,184,187.78（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 334,899,071.86 97.48 57,485,340.43 17.16 277,413,731.43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 8,650,084.36 2.52 8,650,084.36 100.00 -合计 343,549,156.22 100.00 66,135,424.79 277,413,731.43说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 74,129,305.87 45,757.08 -其中：3个月以内 64,977,889.24 - -4-12个月 9,151,416.63 45,757.08 0.501至2年 13,451,514.71 1,076,121.18 8.00 51
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 6,577,077.31 3,288,538.66 50.003年以上 72,183,534.08 57,746,827.27 80.00合计 166,341,431.97 62,157,244.19 -（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,445,065.53元；本年收回或转回坏账准备金额846,335.00元。
其中：本年坏帐准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回金额 收回方式天津滨海旅游区管理委员会 846,335.00 货币资金合计 846,335.00
（3）本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为120,605,957.22元，占应收账款年末余额合计数的比例为70.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为50,591,485.92元。
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7,451,842.52 93.88 10,749,873.93 97.62 52
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注
1至2年 348,282.43 4.39 53,926.00 0.492至3年 4,611.00 0.06 207,649.00 1.893年以上 132,844.26 1.67 - -合计 7,937,580.21 100.00 11,011,448.93 100.00（2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,563,393.90元，占预付账款年末余额合计数的比例为95.29%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 100,893,470.51 37.68 33,324,286.01 33.03 67,569,184.50按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 164,397,975.25 61.39 6,435,331.77 3.91 157,962,643.48单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,499,193.67 0.93 2,499,193.67 100.00 -合计 267,790,639.43 100.00 42,258,811.45 225,531,827.98（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 7,255,101.51 0.86 7,255,101.51 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 834,619,476.37 98.77 81,153,648.93 9.72 753,465,827.44单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 3,114,134.53 0.37 3,114,134.53 100.00 -合计 844,988,712.41 100.00 91,522,884.97 753,465,827.44其他应收款组合的说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状 53
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注
况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由滨海新区政府已作出还款安排，还款天津市汉沽区土地整理中心 95,138,369.00 27,569,184.50 28.98%计划正在履行中，公司于资产负债表日后已收到还款4000万元天津开发区老年公寓筹备组 3,344,541.51 3,344,541.51 100.00% 长期无法收回开发区国有资产经营公司 2,410,560.00 2,410,560.00 100.00% 长期无法收回合计 100,893,470.51 33,324,286.01 — —②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 151,957,327.21 632,532.13 -其中：3个月以内 25,450,901.36 - -4-12个月 126,506,425.85 632,532.13 0.501至2年 4,015,028.42 321,202.27 8.002至3年 4,196,327.74 2,098,163.87 50.003年以上 4,229,291.88 3,383,433.50 80.00合计 164,397,975.25 6,435,331.77
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 13,076,736.32元；本年收回或转回坏账准备金额56,576,030.79元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 收回金额 收回方式天津天潇投资发展有限公司 41,072,972.69 货币资金锐振有限公司 14,856,272.79 货币资金合计 55,929,245.48
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（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额合计单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备年末余额数的比例（%）
惠州市粤阳房地产开发有限公司 往来款 138,171,300.261年以内 51.60 627,787.88天津市汉沽区土地整理中心 土地补偿款 95,138,369.003年以内 35.53 27,569,184.50天津开发区老年公寓筹备组 3,344,541.515年以上 1.25 3,344,541.51开发区国有资产经营公司 2,410,560.005年以上 0.90 2,410,560.00天津市津滨新材料工业有限责任公司 2,178,509.703月以内 0.81 -合计 241,243,280.47 — 90.09 33,952,073.89（5）本年无涉及政府补助的其他应收款项。
（6）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 498,230.25 - 498,230.25开发成本 3,722,466,037.85 - 3,722,466,037.85开发产品 629,774,002.41 5,363,498.98 624,410,503.43库存商品 1,458.20 - 1,458.20低值易耗品 2,338,748.94 - 2,338,748.94工程施工 657,202,484.25 - 657,202,484.25合计 5,012,280,961.90 5,363,498.98 5,006,917,462.92（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 55
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原材料 338,403.44 - 338,403.44开发成本 4,504,506,473.91 - 4,504,506,473.91开发产品 573,410,289.57 5,363,498.98 568,046,790.59库存商品 1,458.20 - 1,458.20低值易耗品 2,036,195.94 - 2,036,195.94工程施工 653,978,209.78 - 653,978,209.78合计 5,734,271,030.84 5,363,498.98 5,728,907,531.86A、开发成本
项目 开工时间 预计完工时间 预计总投资(万元) 年末数 年初数津滨时代国际 2010年9月 2015年12月 790,000.00 2,217,745,115.38 2,097,829,126.74惠阳心境山水郡项目 2010年5月 2015年12月 110,367.00 - 347,456,109.54天津体院北住宅项目 2010年5月 2014年5月 108,813.00 - 812,133,184.46汉沽原市政地块 - 181,252,958.80 173,322,312.62津汇红树湾项目 2013年12月 2018年12月 314,164.00 1,323,467,963.67 1,073,765,740.55合计 - 3,722,466,037.85 4,504,506,473.91注：津滨时代国际项目的开发及变化情况见附注十三、3（2）。
B、开发产品
年末数 年初数项目 完工时间
原值 跌价准备 原值 跌价准备阳光花园 1998年5月 2,450,200.11 - 2,450,200.11 -雅都公寓 2001年12月 432,946.29 - 432,946.29 -金融区一期 2003年10月 42,073,494.63 - 42,073,494.63 -亲亲家园 2007年11月 730,083.65 - 730,083.65 -玛歌一期 2006年12月 10,004,168.47 - 10,004,168.47 -玛歌商业配套服务区 2008年12月 16,259,416.43 5,363,498.98 16,259,416.43 5,363,498.98 56
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注
年末数 年初数项目 完工时间
原值 跌价准备 原值 跌价准备滨海国际(住宅一期) 2010年9月 17,108,985.57 - 17,188,985.57 -滨海国际(商业及写字楼 ) 2010年9月 4,850,000.00 - 14,402,866.51 -滨海国际(住宅二期) 2012年6月 6,689,939.48 - 20,361,205.27 -津滨时代国际（境界.梅江一期） 2013年12月 73,540,915.84 - 183,470,765.45 -惠阳心境山水郡项目（别墅一期） 2013年11月 - - 86,590,669.69 -汉沽科技园一期厂房 2008年11月 167,244,300.00 - 179,445,487.50 -天津体院北住宅项目 2014年5月 288,389,551.94 - - -合计 629,774,002.41 5,363,498.98 573,410,289.57 5,363,498.98C、工程施工
年末数 年初数项目 预计完工时间
原值 跌价准备 原值 跌价准备科技园二、三期土地整理成本 - 5,621,982.59 - 5,621,982.59 -造纸公司地块整理工程① - 651,580,501.66 - 648,356,227.19 -合计 - 657,202,484.25 - 653,978,209.78 -注①：根据天津市人民政府津政纪【2010】3号《关于天津津滨造纸有限责任公司清算工作的会议纪要》，由金建益利承担造纸公司清算资金筹集和土地整理工作，天津市土地整理中心以地整办字【2011】178号文，将263.25亩土地整理任务委托给金建益利。截止2014年12月31日，公司已经完成人员安置及造纸公司股份受让工作，其余土地整理工作正在按照工作计划积极推动中。
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 5,363,498.98 - - - - 5,363,498.98 57
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合计 5,363,498.98 - - - - 5,363,498.98注：本期末，按照现有各项存货的预计可变现净值对期末开发产品进行测试，公司存货不存在新增资产减值的情形，无需计提跌价准备。
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 90,405,985.32元。本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为9.04%。
（5）截至2014年12月31日用于债务担保的存货余额为1,521,405,212.34元，见附注六、43及附注十。
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额短期理财产品 11,100,000.00 13,500,000.00预缴税金 32,279,335.42 58,824,289.56合计 43,379,335.42 72,324,289.56注：2014年12月16日，本公司下属津和公司向中国建设银行股份有限公司购入“2014年第 479期人民币保本型”法人理财产品 1110万份额，理财本金为人民币1110万元，该产品类型为保本浮动收益型，投资开始日为2014年 12月16日，投资到期日为2015年3月20日，产品到期后，可获得的预期最高年化收益率为4.2%（滚动计息），付息方式为到期还本付息。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 - - - - - -其中：按公允价值计量的 - - - - - - 58
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按成本计量的 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98其他 - - - - - -合计 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98 59
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位被投资单位 本年现金红利年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例（%）天津津滨总承包工程有限公司 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - - - 5.00 -天津泰达科技风险投资股份有限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 2,437,515.02 - - 2,437,515.02 8.53 -天津北方人才港股份有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - - - 9.15 -陕西地方电力房地产有限责任公司 104,634,940.00 - - 104,634,940.00 - - - - 10.67 -合计 145,134,940.00 - - 145,134,940.00 2,437,515.02 - - 2,437,515.02 — -
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注公司在编制 2014年年度财务报告时，根据新修订的企业会计准则第 2号-长期股权投资的规定，将对天津津滨总承包工程有限公司、天津泰达科技风险投资股份有限公司、天津北方人才港股份有限公司、陕西地方电力房地产有限责任公司的投资重分类为按成本计量的可供出售金融资产，并追溯调整年初数。
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业 -惠州市粤阳房地产开发有限公司 - - -5,623,666.67 1,362,245.54 - -合计 - - -5,623,666.67 1,362,245.54 - -（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、联营企业
惠州市粤阳房地产开发有限公司 - - 216,203,563.64 211,942,142.51 -合计 - - 216,203,563.64 211,942,142.51 -注：本期增加系公司对子公司丧失控制权由成本法转为权益法增加所致，处置情况详见附注七、4
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 办公设备 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计一、账面原值
1、年初余额 7,395,994.25 9,411,890.23 317,270.00 100,078.00 10,789,591.68 2,211,144.77 115,374.00 30,341,342.932、本年增加金额 - 863,822.00 66,031.00 - - 15,684.00 - 945,537.00（1）购置 863,822.00 66,031.00 - - 15,684.00 - 945,537.00（2）在建工程转入 - - - - - - - -（3）企业合并增加 - - - - - - - -3、本年减少金额 - 543,890.00 6,360.00 - 458,551.00 7,800.00 - 1,016,601.00（1）处置或报废 - 97,971.00 6,360.00 - - 7,800.00 - 112,131.00（2）减少子公司 - 445,919.00 - - 458,551.00 - - 904,470.004、年末余额 7,395,994.25 9,731,822.23 376,941.00 100,078.00 10,331,040.68 2,219,028.77 115,374.00 30,270,278.93二、累计折旧
1、年初余额 2,177,971.10 7,024,619.53 257,876.06 92,730.14 7,128,502.09 2,015,192.11 111,912.78 18,808,803.812、本年增加金额 494,034.00 796,076.19 17,254.50 1,532.64 1,095,249.27 72,234.52 - 2,476,381.12（1）计提 494,034.00 796,076.19 17,254.50 1,532.64 1,095,249.27 72,234.52 - 2,476,381.12
天津津滨发展股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 办公设备 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计3、本年减少金额 - 318,993.43 - - 220,778.99 - - 539,772.42（1）处置或报废 - 101,811.47 - - - - - 101,811.47（2）减少子公司 - 217,181.96 - - 220,778.99 - - 437,960.954、年末余额 2,672,005.10 7,501,702.29 275,130.56 94,262.78 8,002,972.37 2,087,426.63 111,912.78 20,745,412.51三、减值准备
1、年初余额 - 276.50 - - - - - 276.502、本年增加金额 - - - - - - - -（1）计提 - - - - - - - -3、本年减少金额 - - - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - - - -4、年末余额 - 276.50 - - - - - 276.50四、账面价值
1、年末账面价值 4,723,989.15 2,229,843.44 101,810.44 5,815.22 2,328,068.31 131,602.14 3,461.22 9,524,589.922、年初账面价值 5,218,023.15 2,386,994.20 59,393.94 7,347.86 3,661,089.59 195,952.66 3,461.22 11,532,262.62（2）于2014年12月31日，账面价值为793,098.47元（原值1,726,276.50元）的房屋、建筑物（开发区洞庭路76号写字楼二层、三层，2012年12月31日账面价值1,002,409.43元、原值 1,726,276.50元）作为4,500,000.00元的短期借款（附注六、15）的抵押物。
（3）新材料公司和惠州粤阳公司本期不纳入合并报表范围，其固定资产原值和累计折旧年初数在列示上作本期减少处理。
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10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
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11、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额其他 处置 其他
形成的
08年以前收购雅都公司少数股权 50,083,822.43 - - - - 50,083,822.4308年以前收购创辉公司少数股权 60,102,850.62 - - - - 60,102,850.622010年增资粤阳地产公司 19,315,385.88 - - 19,315,385.88 - -合计 129,502,058.93 - - 19,315,385.88 - 110,186,673.05注：惠州粤阳公司本期不纳入合并报表范围，商誉年初数在列示上作本期减少处理，其处置情况详见附注七、4。
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额计提 其他 处置 其他
08年以前收购雅都公司少数股权 50,083,822.43 - - - - 50,083,822.4308年以前收购创辉公司少数股权 60,102,850.62 - - - - 60,102,850.62合计 110,186,673.05 - - - - 110,186,673.0512、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数装修费 137,183.63 246,647.31 130,561.88 20,649.43 232,619.63包厢权使用费 912,546.80 - 86,224.80 - 826,322.00合计 1,049,730.43 246,647.31 216,786.68 20,649.43 1,058,941.6313、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
坏账准备引起的可抵扣
45,373,473.57 11,343,368.40 47,283,237.04 11,820,809.26暂时性差异
计提土地增值税引起的
68,347,895.73 17,086,973.93 - -可抵扣暂时性差异
预计利润 37,885,006.16 9,471,251.48 106,378,619.08 26,594,654.77合计 151,606,375.46 37,901,593.81 153,661,856.12 38,415,464.03（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债公允价值变动引起的应纳
6,800,112.24 1,700,028.06 6,800,112.24 1,700,028.06税暂时性差异
采用公允价值计量的投资
性房产可抵扣折旧引起的 22,327,735.40 5,581,933.85 22,327,735.40 5,581,933.85应纳税暂时性差异
预收收入发生费用 27,181,972.76 6,795,493.19 38,047,834.44 9,511,958.61合计 56,309,820.40 14,077,455.10 67,175,682.08 16,793,920.5214、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数转回 转销
一、坏账准备 157,658,309.76 15,521,801.85 57,422,365.79 5,764,779.05 109,992,966.77二、可供出售金融资产减值准备 2,437,515.02 - - - 2,437,515.02三、固定资产减值准备 276.50 - - - 276.50四、存货跌价准备 5,363,498.98 - - - 5,363,498.98五、商誉减值准备 110,186,673.05 - - - 110,186,673.05合计 275,646,273.31 15,521,801.85 57,422,365.79 5,764,779.05 227,980,930.32
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新材料公司和惠州粤阳公司本期不纳入合并报表范围，其资产减值准备年初数在列示上作本期减少转销处理。
15、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额抵押借款 49,500,000.00 99,500,000.00保证借款 1,408,500,000.00 1,280,000,000.00信托借款 400,000,000.00 -合计 1,858,000,000.00 1,379,500,000.00注：本报告期公司无已到期未偿还的短期借款情况。
（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注十。
16、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额工程款 422,998,151.15 436,495,773.59货款 1,783,925.19 79,554.49服务费 13,649,292.29 22,656,855.87合计 438,431,368.63 459,232,183.95（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因天津城西供热有限公司 18,029,600.00 款项未结清河北建工集团有限责任公司 12,510,317.05 款项未结清天津四建建筑工程有限公司 10,242,987.10 款项未结清
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天津市万丽建设工程有限公司 10,000,000.00 款项未结清中国建筑第八工程局有限公司 6,806,435.15 款项未结清合计 57,589,339.30
17、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额预收售房款 406,125,127.63 625,019,852.58厂房租金 532,751.99 -物业管理费 6,132,688.63 8,857,299.37预收土地转让款 1,437,000.00 1,437,000.00预收土地整理款 1,036,700,000.00 1,030,200,000.00合计 1,450,927,568.25 1,665,514,151.95（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因天津天潇投资发展有限公司 870,200,000.00 未结清天津市陈塘园区建设投资有限公司 160,000,000.00 未结清合计 1,030,200,000.00
于2014年12月31日，账龄超过一年的预收款项为 1,046,894,248.77元，主要为预收造纸五厂土地整理项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。截至财务报告批准报出日，尚未结转收入。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 13,453,382.52 89,597,850.30 81,451,011.91 21,600,220.91二、离职后福利-设定提存计划 -505,620.74 14,629,142.85 14,077,134.16 46,387.95三、辞退福利 - 460,843.01 460,843.01 -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 12,947,761.78 104,687,836.16 95,988,989.08 21,646,608.86（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 6,773,974.94 64,797,621.18 58,584,198.62 12,987,397.502、职工福利费 62,374.51 8,740,804.14 8,803,178.65 -3、社会保险费 -298,623.21 5,565,166.62 5,264,014.61 2,528.80其中：医疗保险费 -287,867.34 4,921,048.62 4,630,652.48 2,528.80工伤保险费 -5,629.69 281,287.85 275,658.16 -生育保险费 -5,126.18 362,830.15 357,703.97 -4、住房公积金 -417,720.95 7,841,338.45 7,418,456.50 5,161.005、工会经费和职工教育经费 7,333,377.23 2,652,919.91 1,381,163.53 8,605,133.616、短期带薪缺勤 - - - -7、短期利润分享计划 - - - -合计 13,453,382.52 89,597,850.30 81,451,011.91 21,600,220.91短期薪酬中无属于拖欠性质的款项。本期末应付未付职工薪酬主要为未支付的2014年绩效工资。
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 -458,486.03 8,813,585.65 8,310,037.04 45,062.582、失业保险费 -47,134.71 875,503.43 827,043.35 1,325.37
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额3、企业年金缴费 - 4,940,053.77 4,940,053.77 -合计 -505,620.74 14,629,142.85 14,077,134.16 46,387.95本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
项目 年末余额 年初余额增值税 248,324.61 627,112.35企业所得税 18,288,703.33 -土地增值税 106,435,182.62 30,764,803.47房产税 113,830.32 89,897.52个人所得税 1,304,789.48 1,282,289.29其他 - 5,881.21合计 126,390,830.36 32,769,983.8420、应付利息
项目 年末余额 年初余额企业债券利息 - 5,363,200.00银行借款应付利息 5,331,283.34 3,122,400.00长期应付款利息 2,302,777.78 2,163,888.89合计 7,634,061.12 10,649,488.89注：本报告期末无已逾期未支付的利息情况
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银行借款利息系计提2014年12月21日至2014年12月31日期间的利息，长期应付款利息则系计提中铁信托应付未付利息产生。
21、应付股利
项目 年末余额 年初余额 超过1年未支付的原因普通股股利 3,530.13 3,530.13 股东未领取源润控股集团股份有限公司 979,383.83 979,383.83 股东未领取合计 982,913.96 982,913.96
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额购房意向金 3,880,013.04 8,112,654.74分期房款 21,696,427.00 5,650,001.00代收费用 69,655,886.62 7,044,322.75保证金、押金 6,631,009.52 41,646,393.15担保费 13,597,600.00 24,736,200.00往来款 5,654,336.70 207,420,907.55合计 121,115,272.88 294,610,479.19（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因福建省汇龙生物科技有限公司 4,582,201.40 未结清客户1 2,800,000.00 分期购房款客户2 1,150,000.00 分期购房款合计 8,532,201.40
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23、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额1年内到期的长期借款（附注六、24） 330,500,000.00 226,000,000.001年内到期的应付债券 - 700,000,000.001年内到期的长期应付款（附注六、25） 300,000,000.00 250,000,000.00合计 630,500,000.00 1,176,000,000.00（1）1年内到期的长期借款
A、1年内到期的长期借款分类
项目 年末数 年初数抵押借款 192,000,000.00 180,500,000.00担保借款 138,500,000.00 45,500,000.00合计 330,500,000.00 226,000,000.001年内到期的长期借款中无因逾期借款获得展期的金额。
B、金额前五名的1年内到期的长期借款
年末数 年初数
贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率
原币金额 本币金额 原币金额 本币金额
人民
交通银行 2013-1-7 2015-1-6 币6.458% 78,500,000.00 78,500,000.00 - -人民
中信银行 2010-2-1 2015-1-13币6.85% 60,000,000.00 60,000,000.00 - -人民
交通银行 2013-1-28 2015-7-15币6.77% 92,000,000.00 92,000,000.00 - -上海爱建信托 2014-5-16 2015-5-15人民币14.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 - -招商银行 2011-12-22 2014-12-21人民币6.765% - - 180,500,000.00 180,500,000.00
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年末数 年初数
贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率
原币金额 本币金额 原币金额 本币金额
浙商银行 2012-2-1 2014-2-1人民币7.380% - - 45,500,000.00 45,500,000.00合计 330,500,000.00 330,500,000.00 226,000,000.00 226,000,000.00C、截至2014年12月31日，本公司1年内到期的长期借款中无逾期借款。
（2）1年内到期的应付债券
债券名称面值 发行日期债券期限 发行金额 年初应付利息本年应付利息本年已付利息年末应付利息 年末余额09津滨债 100.00 2009/11/26 5年 700,000,000.00 5,363,200.00 - 5,363,200.00 - -注：1)09津滨债的期限为5年（3年加2年），债券持有人有权在债券存续期间第3年即2012年11月16日将其持有的债券全部或部分按面值回售给发行人，“09津滨债”的回售数量为0张，回售金额为0元。
2)09津滨债按年付息、一次还本，每年的11月26日为付息日。
3)09津滨债由本公司关联方天津泰达投资控股有限公司提供担保。
4)债券的票面利率为7.88%。
5)09津滨债本金及应付利息已于2014年11月26日支付完毕。
（3）1年内到期的长期应付款
项目 年末数 年初数中铁信托有限责任公司 300,000,000.00 -天津信托有限责任公司 - 250,000,000.00合计 300,000,000.00 250,000,000.00注：1、2012年 9月 20日，本公司及本公司全资子公司天津建金成贸易有限公司（以下简称“建金成贸易公司”）与天津信托有限责任公司（以下简称“天津信托公司”）签订了《天津建金成贸易有限公司应收账款转让（回购）合同》，三方约定：1)将建金成贸易公司拥有的本公司的应收债权（金额：25000万元，期限：2012年 9月 21日至 2014年 3月 21日）转让给天津信托公司，转让价款
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为人民币贰亿伍仟万元整；2)由本公司对上述已转让的债权进行溢价回购，在合同约定的回购期内以人民币叁亿零叁佰零捌拾叁万叁仟叁佰叁拾贰元壹角贰分（￥303,083,332.12元），分六期向天津信托公司支付；3)本公司承诺以本公司持有的津滨时代公司3.5亿股股权质押给天津信托公司，作为履行回购义务的担保。4)天津泰达建设集团有限公司就上述回购协议提供了担保。
截至2014年12月31日，本公司已经如约履行回购义务。
2、2012年 12月 25日,本公司及本公司子公司天津津滨时代置业投资有限公司（以下简称津滨时代公司）与中铁信托有限责任公司（以下简称“中铁信托公司”）签订《债权转让（回购）协议》，约定将津滨时代拥有的对津滨发展其他应收债权 30000万元转让给中铁信托，转让价款为人民币叁亿元整，由本公司对上述已转让的债权进行溢价回购，回购期为 2013年 1月 21日至 2015年 3月 21日，溢价率为13%/年。同时，双方签订《咨询服务协议》约定本公司于2013年3月31日前及2014年9月30日前分别向中铁信托支付咨询服务费680万元、220万元。天津泰达建设集团有限公司就上述回购协议签订了保证合同。
2013年1月21日至2013年2月5日，中铁信托已根据上述协议将转让价款合计人民币3亿元分四次支付给本公司。
截至 2014年 12月 31日，本公司已向中铁信托支付溢价款合计人民币75,048,223.61元、咨询服务费9,000,000.00元，即本公司已经如约履行支付义务。
24、长期借款
项目 年末余额 年初余额质押借款 - -抵押借款 542,000,000.00 410,780,000.00保证借款 138,500,000.00 125,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 330,500,000.00 226,000,000.00合计 350,000,000.00 309,780,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注十。
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25、长期应付款
项目 年末余额 年初余额中铁信托有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00天津信托有限责任公司 - 250,000,000.00减：一年内到期部分（附注六、23） 300,000,000.00 250,000,000.00合计 - 300,000,000.0026、预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数未决诉讼① 2,368,061.63 - 2,368,061.63 -其他② 292,296,300.00 - 292,296,300.00 -合计 294,664,361.63 - 294,664,361.63 -注① ：玛歌庄园别墅业主提出的违约赔偿案件已结案，公司应支付维修费及利息、案件受理费等支出 5,654,336.69元。
注②：本公司与锐振公司、首誉光控签订了三方协议，约定由首誉光控返还锐振公司已经支付的股权转让款和代偿债务，并支付给锐振公司补偿款后，取得原股权转让协议及其补充协议中的锐振公司所有权益，成为天潇公司的唯一股东；同时约定，首誉光控还需要支付剩余股权转让款和代天潇公司归还债务，并免除津滨发展未能如期完成规划调整等所应承担的责任和赔偿，涉及金额为29,229万元，计入资本公积。详见附注十三、3（5）。
27、股本
本次变动增减（+、一）
年初数 年末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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本次变动增减（+、一）
年初数 年末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、其他内资持股 209,317.00 - - - -57,375.00 -57,375.00 151,942.00有限售条件股份合计 209,317.00 - - - -57,375.00 -57,375.00 151,942.00二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,617,062,917.00 - - - 57,375.00 57,375.00 1,617,120,292.00无限售条件股份合计 1,617,062,917.00 - - - 57,375.00 57,375.00 1,617,120,292.00三、股份总数 1,617,272,234.00 - - - - - 1,617,272,234.0028、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 178,278,287.36 - 178,278,287.36 -其他资本公积 9,321,479.79 292,743,476.49 - 302,064,956.28合计 187,599,767.15 292,743,476.49 178,278,287.36 302,064,956.28注：①资本溢价本年减少系由于公司收购控股子公司时代置业和泉州津汇少数股东权益，其所有者权益份额发生变化的影响，详见附注八、2。
②其他资本公积中有3,285,446.06系以前年度将作为存货的房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时公允价值变动收益扣除相应递延所得税费用后形成。
③其他资本公积本年增加主要系豁免的债务，详见附注六、26和附注十三、3（5）。
29、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 64,940,033.27 - - 64,940,033.27合计 64,940,033.27 - - 64,940,033.2730、未分配利润
项目 本年 上年调整前上年末未分配利润 -569,796,989.51 -31,892,583.47调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 6,734,628.57 -调整后年初未分配利润 -563,062,360.94 -31,892,583.47加：本年归属于母公司股东的净利润 10,185,359.50 -537,904,406.04减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -其他 -502,976.84 -年末未分配利润 -553,379,978.28 -569,796,989.51注：①本公司调整年初未分配利润共计 6,734,628.57元，系由于根据《企业会计准则》规定，对子公司投资丧失控制权由成本法转为权益法进行的追溯调整。
②其他减少系由于公司收购控股子公司少数股东权益，其所有者权益份额发生变化的影响，详见附注八、2。
③期末未分配利润中有-27,913,742.50元系投资性房产历年公允价值累计变动收益扣除相应递延所得税费用后形成。
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本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,714,549,055.64 1,259,715,872.22 2,430,816,143.95 2,067,742,225.44其他业务 104,916,051.77 82,092,329.16 111,658,448.99 91,055,195.20合计 1,819,465,107.41 1,341,808,201.38 2,542,474,592.94 2,158,797,420.6432、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 67,214,111.20 88,160,898.59城市维护建设税 4,779,548.14 6,280,019.61教育费附加 3,408,051.80 4,485,249.84防洪费 4,067.70 6,213.36房产税 - 89,897.52土地增值税 104,186,015.27 61,436,401.30合计 179,591,794.11 160,458,680.22注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 13,000,970.30 7,032,344.97办公及业务招待费 771,782.58 660,912.26修理费 1,191,001.19 2,115,834.40广告费 10,183,324.06 7,601,160.11宣传费 10,687,309.38 16,928,431.96销售代理费 5,816,362.87 13,195,901.24物业管理及采暖费 3,891,380.82 408,164.06
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项目 本年发生额 上年发生额折旧费 129,197.39 82,259.45咨询费 98,000.00 -交通费 1,199,921.58 1,046,416.95其他 2,569,451.96 1,478,965.81合计 49,538,702.13 50,550,391.2134、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额折旧 1,460,634.32 1,646,679.65租赁费 6,731,295.92 6,773,214.11职工薪酬 47,789,081.60 47,365,448.82办公及招待费 3,277,697.06 4,524,501.62税费 2,487,591.18 1,779,099.15差旅费 1,035,705.69 798,812.95会议费 64,040.00 344,982.00无形资产摊销 1,016,390.64 1,015,057.29水电及物业费 819,484.32 921,020.49交通费 4,433,591.27 4,341,649.00维修及保养采暖费 999,624.49 753,329.10长期待摊费用摊销 216,786.68 480,682.76中介机构费用 5,684,283.72 2,998,373.04广告宣传费 2,166,062.50 792,600.50深交所管理及公告费 465,600.00 396,000.00
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项目 本年发生额 上年发生额其他 5,083,740.53 7,237,416.36合计 83,731,609.92 82,168,866.8435、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 168,138,594.46 274,319,823.71减：利息收入 4,303,121.24 11,418,752.97汇兑损失 - 4,726,802.00减：汇兑收益 73.08 -其他 21,202,403.44 33,626,920.23合计 185,037,803.58 301,254,792.9736、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -41,169,792.69 81,858,232.91存货跌价损失 - -可供出售金融资产减值损失 - -持有至到期投资减值损失 - -长期股权投资减值损失 - -投资性房地产减值损失 - -固定资产减值损失 - -工程物资减值损失 - -在建工程减值损失 - -
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项目 本年发生额 上年发生额生产性生物资产减值损失 - -油气资产减值损失 - -无形资产减值损失 - -商誉减值损失 - -其他 - -合计 -41,169,792.69 81,858,232.91注：坏账准备减少主要系收回锐振公司所欠股权转让款及其他款项所致。
37、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 1,878,396.70 -权益法核算的长期股权投资收益 1,362,245.54 -处置长期股权投资产生的投资收益 180,471,510.11 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -持有至到期投资在持有期间的投资收益 -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 450,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 609,014.72 -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 66,065,435.07 -合计 250,386,602.14 450,000.0038、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 - 105,788.49 -
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项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额其中：固定资产处置利得 - 105,788.49 -无形资产处置利得 - - -罚款收入 873,432.53 12,000.00 873,432.53滞纳金收入 10,196.13 13,048.72 10,196.13补贴收入 4,904,944.92 999,105.00 4,904,944.92延迟付款违约金收入 60,569.55 2,246,800.00 60,569.55其他收入 1,054,848.67 35,511,358.29 1,054,848.67合计 6,903,991.80 38,888,100.50 6,903,991.80其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关河东政府奖励款 4,008,000.00 - 与收益相关河东区商务委员会政府奖励款 150,000.00 - 与收益相关财政局产业发展专项资金 499,700.00 590,175.30 与收益相关天津市下岗失业人员再就业社会保险补贴 202,244.92 - 与收益相关西青区大寺镇扶持资金 45,000.00 - 与收益相关人力资源和社会保障局就业专项资金 - 285,638.00 与收益相关财政局发展专项资金。 - 123,291.70 与收益相关合计 4,904,944.92 999,105.00
注：延迟付款违约金收入系收到业主逾期付房款违约金。
39、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 10,319.53 123,694.19 10,319.53其中：固定资产处置损失 10,319.53 123,694.19 10,319.53无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -
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项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换损失 - - -罚款支出 26,106.09 26,000.00 26,106.09对外捐赠支出 200,000.00 200,000.00 200,000.00其他支出 3,976,199.97 143,463,735.16 3,976,199.97合计 4,212,625.59 143,813,429.35 4,212,625.59注：其他支出主要系本公司之全资子公司创辉诉讼赔偿款，详细说明见附注六、26。
40、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 78,349,747.38 10,861,348.77递延所得税费用 -1,200,486.18 103,641,894.12合计 77,149,261.20 114,503,242.89（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 274,004,757.33按法定/适用税率计算的所得税费用 68,501,189.33子公司适用不同税率的影响 -57,771,894.36调整以前期间所得税的影响 1,755,905.78非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,075,991.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 49,588,068.65
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项目 本年发生额税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -所得税费用 77,149,261.2041、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 21,369,745.69 11,418,752.97政府补助收入 4,904,944.92 -土地补偿款 173,267,000.00 -收到往来款 63,495,233.69 257,565,583.45购房定金、代收与购房相关费用 24,584,910.56 199,110,005.37保证金、押金 17,873,330.44 1,854,808,229.00物业公司代收费用 34,654,837.33 34,646,805.77定期存款到期 - 374,803,046.32天潇公司偿还往来款 513,412,158.66 -合计 853,562,161.29 2,732,352,422.88（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付往来款 18,437,959.01 135,835,924.57支付的各项费用 49,931,286.07 159,201,489.38退施工单位投标保证金及购房定金、代购房者支付各项购房费用等 44,571,766.78 22,180,050.07支付保证金 16,881,600.88 1,993,347,760.00物业代业主支付费用 16,152,317.97 28,484,148.72银行冻结资金 2,349,139.25 -合计 148,324,069.96 2,339,049,372.74
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（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回银行理财产品收到的现金 41,200,000.00 -收回交易性金融资产收到的现金 2,285,514,004.72 -合计 2,326,714,004.72 -（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额购买银行理财产品支付的现金 52,300,000.00 -购买交易性金融资产支付的现金 2,284,904,990.00 -逆回购手续费 46,491.00 -丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 34,047,448.23
合计 2,371,298,929.23 -（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额粤华 9,800,000.00 -汇龙 4,000,000.00 -股息 447,176.49 -合计 14,247,176.49 -（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额信托手续费及贷款手续费、抵押登记费 2,440,000.00 12,461,975.18担保费 29,186,200.00 20,896,800.00基金公司归还本金 425,350,000.00 -归还汇龙集团款 150,000,000.00 -顾问费、通道费等 8,670,000.00 -
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项目 本年发生额 上年发生额合计 615,646,200.00 33,358,775.1842、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 196,855,496.13 -511,592,363.59加：资产减值准备 -41,169,792.69 81,858,232.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,287,342.09 2,761,278.12无形资产摊销 1,032,973.56 1,036,680.21长期待摊费用摊销 237,436.11 728,473.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - 17,479.10固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,319.53 426.60公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 196,312,637.83 310,339,356.52投资损失（收益以“－”号填列） -250,386,602.14 -450,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 513,870.22 96,431,432.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,716,465.42 -225,134.49存货的减少（增加以“－”号填列） 400,294,969.31 -137,151,958.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 553,782,613.88 -414,292,106.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,924,978.53 956,252,641.13其他 -14,241,139.25 142,296,300.00经营活动产生的现金流量净额 1,053,738,637.69 528,010,737.572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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补充资料 本年金额 上年金额债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,094,635,133.13 1,134,345,412.95减：现金的期初余额 1,147,845,412.95 2,728,836,396.53加：现金等价物的期末余额 - 13,500,000.00减：现金等价物的期初余额 - 1,500,000.00现金及现金等价物净增加额 -53,210,279.82 -1,582,490,983.58（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 8,571,360.00其中：粤阳公司 8,571,360.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 34,047,448.23其中：新材料公司 2,921,820.95粤阳公司 31,125,627.28加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 -25,476,088.23（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 1,094,635,133.13 1,134,345,412.95其中：库存现金 109,984.91 2,786,798.26可随时用于支付的银行存款 1,093,942,032.53 1,131,558,614.69可随时用于支付的其他货币资金 583,115.69 -可用于支付的存放中央银行款项 - -
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项目 年末余额 年初余额存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - 13,500,000.00其中：三个月内到期的债券投资 - -三、年末现金及现金等价物余额 1,094,635,133.13 1,147,845,412.95其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
43、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金 14,241,139.25 保证金、银行冻结存货 1,521,405,212.34 用于抵押取得借款固定资产 793,098.47 用于抵押取得借款合计 1,536,439,450.06
七、合并范围的变更
1、本报告期公司无发生非同一控制下企业合并。
2、本报告期公司无发生同一控制下企业合并。
3、本报告期公司无发生反向购买。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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处置价款与处置投资对应股权处置比
子公司名称 股权处置价款 股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据的合并报表层面享有该子例（%）
公司净资产份额的差额惠州市粤阳房地产开发
8,571,360.00 2.00转让股权 2014年7月1日 完成工商变更 2,947,693.33有限公司
（续）
丧失控制权之丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值重新丧失控制权之日剩余股与原子公司股权投资子公司名称 日剩余股权的剩余股权的账面剩余股权的公允计量剩余股权产生权公允价值的确定方法相关的其他综合收益比例（%） 价值 价值 的利得或损失 及主要假设 转入投资损益的金额惠州市粤阳房地产开发有
49.00 137,779,833.33 209,998,320.00 66,065,435.07参照2%股权处置价值 -限公司
惠州市粤阳房地产开发有限公司自丧失控制权之日起，其财务报表不再纳入合并范围。
公司名称 处置日净资产 年初至处置日净利润惠州市粤阳房地产开发有限公司 255,868,844.48 -1,186,891.78（2）本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形。
5、其他原因的合并范围变动
本公司之子公司天津市津滨新材料工业有限责任公司已于2014年12月26日取得天津开发区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，公司依法注销；其财务报表于2014年开始不纳入合并范围。
公司名称 处置日净资产 年初至处置日净利润天津市津滨新材料工业有限责任公司 2,921,820.95 354,659.00八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
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持股比例（%）子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接天津津滨雅都置业发展有限公司 天津 天津 房地产开发、销售 100.00 -投资设立天津津滨创辉发展有限公司 天津 天津房地产开发、商品房销售等 100.00 -投资设立天津津滨联合物业服务有限公司 天津 天津 物业管理 33.33 66.67投资设立天津津滨时代置业投资有限公司 天津 天津 房地产开发、销售 100.00 -投资设立天津津滨科技工业园投资有限公司 天津 天津 房屋买卖、租赁 100.00 -投资设立天津滨泰置业有限公司 天津 天津 房地产开发、销售 100.00 -投资设立深圳津滨津鹏投资有限公司 深圳 深圳 投资兴办实业 100.00 -投资设立天津津和股权投资基金管理有限公司 北京 天津投融资管理及相关咨询服务 40 -投资设立天津金建益利投资有限公司 天津 天津 土地整理 85.71 -投资设立天津建金成贸易有限公司 天津 天津 贸易 100.00 -投资设立天津津滨富通投资有限公司 天津 天津 投资咨询 100.00 -投资设立天津津滨汉兴投资有限公司 天津 天津 投资 100.00 -投资设立福建津汇房地产开发有限公司 泉州 泉州 房地产开发、销售 58.69 0.35投资设立泉州市津联物业管理有限公司 泉州 泉州 物业管理 - 59.04投资设立天津津和开泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 北京 天津 投资、咨询 - 21.40投资设立天津津和丰泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 北京 天津 投资、咨询 - 20.40投资设立天津津和益泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 北京 天津 投资、咨询 - 23.40投资设立天津津和宁泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 北京 天津 投资、咨询 - 24.40投资设立泉州市津和顺泰股权投资合伙企业（有限合伙） 北京 泉州股权投资及有关的咨询服务 - 100.00投资设立泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有限合伙） 北京 泉州股权投资及有关的咨询服务 - 12.76投资设立泉州市津和利泰股权投资合伙企业（有限合伙） 北京 泉州股权投资及有关的咨询服务 - 100.00投资设立泉州市津和元泰股权投资合伙企业（有限合伙） 北京 泉州股权投资及有关的咨询服务 - 21.67投资设立泉州市津和吉泰股权投资合伙企业（有限合伙） 北京 泉州股权投资及有关的咨询服务 - 12.08投资设立天津津滨建泰投资发展有限公司 天津 天津 投资管理、咨询服务。 33.34 -投资设立
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注：本公司通过任免津和公司董事会的多数成员控制其生产经营活动从而对其实施控制。
上述几个基金的合伙协议书均约定本基金的普通合伙人为基金的执行事务合伙人，在执行合伙事务时，普通合伙人排他性的拥有本基金的投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的全部权利，该等权利由普通合伙人直接行使或通过其委派的代表行使。根据上述约定，本公司认为津和公司对上述九支基金拥有100%表决权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比例本年归属于少数股东的本年向少数股东分派的 年末子公司名称
（%） 损益 股利 少数股东权益余额天津津和股权投资基金管理有限公司 60.00 4,358,055.96 - 16,324,103.46天津金建益利投资有限公司 14.29 445,550.52 - 10,171,211.86福建津汇房地产开发有限公司 40.96 -3,647.49 - 242,663,872.51泉州市津联物业管理有限公司 40.96 -293,604.10 - -293,604.10天津津和开泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 78.60 40,341,100.17 34,139,124.00 -天津津和丰泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 79.60 42,378,672.26 35,648,064.00 -天津津和益泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 76.60 34,222,162.40 29,065,104.00 -天津津和宁泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 75.60 33,944,431.28 28,794,528.00 -泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有限合伙） 87.24 7,512,506.36 9,598,581.00 73,020,907.93泉州市津和元泰股权投资合伙企业（有限合伙） 78.33 4,792,822.45 5,564,563.20 38,850,896.11泉州市津和吉泰股权投资合伙企业（有限合伙） 87.93 19,466,413.40 18,926,932.50 -天津津滨建泰投资发展有限公司 66.66 -2,974.86 - 69,966,212.60（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津津和股权投资基金管理有 24,657,574.86 11,027,861.76 35,685,436.62 8,478,597.52 - 8,478,597.52
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子公司名称 年末余额
限公司
天津金建益利投资有限公司 1,336,669,144.31 145,384.25 1,336,814,528.56 1,265,616,404.92 - 1,265,616,404.92福建津汇房地产开发有限公司 1,404,017,561.94 2,008,479.86 1,406,026,041.80 463,584,946.80 350,000,000.00 813,584,946.80泉州市津联物业管理有限公司 407,186.74 76,006.36 483,193.10 200,000.00 - 200,000.00天津津和开泰股权投资基金合
120,655,710.35 - 120,655,710.35 900.00 - 900.00伙企业（有限合伙）
天津津和丰泰股权投资基金合
124,404,060.87 - 124,404,060.87 900.00 - 900.00伙企业（有限合伙）
天津津和益泰股权投资基金合
105,400,049.82 - 105,400,049.82 13,283.06 - 13,283.06伙企业（有限合伙）
天津津和宁泰股权投资基金合
105,800,048.28 - 105,800,048.28 13,306.52 - 13,306.52伙企业（有限合伙）
泉州市津和祥泰股权投资合伙
77,010,807.72 8,150,000.00 85,160,807.72 771,183.77 - 771,183.77企业（有限合伙）
泉州市津和元泰股权投资合伙
45,752,580.09 4,800,000.00 50,552,580.09 189,633.44 - 189,633.44企业（有限合伙）
泉州市津和吉泰股权投资合伙
86,168,308.28 - 86,168,308.28 1,730.00 - 1,730.00企业（有限合伙）
天津津滨建泰投资发展有限公
324,874.88 104,634,940.00 104,959,814.88 - - -司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津津和股权投资基金管理有
1,957,505.01 24,535,003.39 26,492,508.40 6,549,095.90 - 6,549,095.90限公司
天津金建益利投资有限公司 1,336,127,405.33 180,785.37 1,336,308,190.70 1,268,227,985.34 - 1,268,227,985.34福建津汇房地产开发有限公司 1,125,747,801.88 1,135,653.59 1,126,883,455.47 423,033,455.47 111,400,000.00 534,433,455.47泉州市津联物业管理有限公司 - - - - - -天津津和开泰股权投资基金合
4,116,488.75 116,700,000.00 120,816,488.75 8,052,233.33 - 8,052,233.33伙企业（有限合伙）
天津津和丰泰股权投资基金合
4,504,096.19 120,190,000.00 124,694,096.19 8,746,473.33 - 8,746,473.33伙企业（有限合伙）
天津津和益泰股权投资基金合 3,481,021.21 102,000,000.00 105,481,021.21 6,826,706.67 - 6,826,706.67
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年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计伙企业（有限合伙）
天津津和宁泰股权投资基金合
3,547,093.72 102,360,000.00 105,907,093.72 6,932,393.33 - 6,932,393.33伙企业（有限合伙）
泉州市津和祥泰股权投资合伙
79,102,211.87 8,150,000.00 87,252,211.87 471,397.36 - 471,397.36企业（有限合伙）
泉州市津和元泰股权投资合伙
46,775,370.29 4,800,000.00 51,575,370.29 227,180.76 - 227,180.76企业（有限合伙）
泉州市津和吉泰股权投资合伙
6,102,095.15 79,500,000.00 85,602,095.15 49,051.39 - 49,051.39企业（有限合伙）
天津津滨建泰投资发展有限公
329,337.62 104,634,940.00 104,964,277.62 - - -司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收经营活动现金 综合收益经营活动现金营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 流量 总额 流量天津津和股权投资基金管
9,357,664.22 7,263,426.60 - -3,518,300.73 11,912,371.36 6,090,870.58 - 13,200,017.55理有限公司
天津金建益利投资有限公
- 3,117,918.28 - -309,125.49 - -909.00 - -846,378.99司
福建津汇房地产开发有限
- -8,905.00 - -27,360,140.38 - - - -61,774,651.45公司
泉州市津联物业管理有限
- -716,806.90 - -837,870.86 - - - -公司
天津津和开泰股权投资基
- 51,324,554.93 - -8,459,078.40 - -3,332,099.27 - -4,097,749.27金合伙企业（有限合伙）
天津津和丰泰股权投资基
- 53,239,538.01 - -9,080,835.32 - -3,566,518.90 - -4,224,918.90金合伙企业（有限合伙）
天津津和益泰股权投资基
- 44,676,452.22 - -6,811,771.39 - -2,861,192.12 - -3,579,992.12金合伙企业（有限合伙）
天津津和宁泰股权投资基
- 44,900,041.37 - -6,902,645.44 - -2,898,549.27 - -3,593,549.27金合伙企业（有限合伙）
泉州市津和祥泰股权投资
- 8,611,309.44 - 4,672,014.04 5,567,961.17 16,199,189.46 - -58,461,306.88合伙企业（有限合伙）
泉州市津和元泰股权投资
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本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收经营活动现金 综合收益经营活动现金营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 流量 总额 流量泉州市津和吉泰股权投资
2,116,504.85 22,138,534.52 - 6,215,107.97 - -204,367.63 - -1,047,427.22合伙企业（有限合伙）
天津津滨建泰投资发展有
- -4,462.74 - -4,462.74 - 31,123.15 - 31,123.15限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①2014年 6月，本公司与泉州市津和吉泰股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以59,923,140.00元受让其持有的福建津汇房地产开发有限公司8.05%的股权，本次股权转让完成后，本公司直接持有福建津汇房地产开发有限公司的股权比例由50.64%增加至58.69%。并于2014年9月12日完成工商变更。
②2014年 8月 19日，本公司第二次临时股东大会决议审议通过了《关于收购四家股权投资基金合伙企业所持天津津滨时代置业投资有限公司18.52%股权的议案》，同意津滨发展以每股人民币 1.462元的价格收购四家股权基金合伙企业所持津滨时代18.52%的股权，收购完成后津滨发展持有天津津滨时代置业投资有限公司100%的股权。截至 2014年 9月，本公司共支付股权转让款 643,470,200.00元取得天津津滨时代置业投资有限公司18.52%的股权，并于2014年11月21日完成工商变更。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 时代公司 津汇公司购买成本 - -—现金 643,470,200.00 59,923,140.00—非现金资产的公允价值 - -
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
项目 时代公司 津汇公司购买成本合计 643,470,200.00 59,923,140.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 441,250,000.00 36,832,480.00减：转让少数股权内部投资收益 45,054,262.80 1,475,333.00差额 157,165,937.20 21,615,327.00其中：调整资本公积 157,165,937.20 21,112,350.16调整未分配利润 - 502,976.843、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计处理方法直接 间接
惠州市粤阳房地产开发有限公司 惠阳 惠阳 房地产开发、销售 49 - 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
粤阳公司 粤阳公司流动资产 558,415,185.85 -非流动资产 416,781.44 -资产合计 558,831,967.29 -流动负债 298,996,138.10 -非流动负债 - -负债合计 298,996,138.10 -按持股比例计算的净资产份额 127,319,556.30 -对联营企业权益投资的账面价值 211,942,142.51 -营业收入 80,485,299.00 -
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
粤阳公司 粤阳公司净利润 2,780,092.93 -终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 2,780,092.93 -本年度收到的来自联营企业的股利 - -九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
的持股比例（%）表决权比例（%）（万元）
基础设施开发建设、地产
天津泰达建设集团有限公司 天津开发、各类商业、物资的 135,000.00 23.29 23.29批发、零售
注：本公司的最终控制方是天津泰达投资控股有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码源润控股集团股份有限公司 持有本公司2.21%股权
天津泰达投资控股有限公司 母公司控股股东、持有本公司2.01%股权 10310120-X
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为
天津经济技术开发区微电子工业区总公司 23879789-X同一人
深圳市粤华企业有限公司 持有本公司联营企业粤阳地产公司51%股权 19218338-1汇龙集团（泉州）实业投资有限公司（以持有本公司控股子公司福建津汇房地产开发公司39.13%
78693515-7下简称“汇龙集团”） 股权
天津安佑投资发展有限公司 持有本公司之控股子公司津滨建泰公司33%股权 58977904-4永泰红磡控股集团有限公司 持有本公司之控股子公司津滨建泰公司33%股权 10310504-0注：源润控股集团股份有限公司原名天津华泰控股集团股份有限公司。
5、关联方交易情况
（1）本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）本公司无关联托管资产情况
（3）本公司无关联承包情况
（4）本公司无关联租赁情况
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕天津津滨发展股份有限公司 天津建金成贸易有限公司 400,000,000.00 2014-11-10 2015-11-10 否天津津滨发展股份有限公司 天津建金成贸易有限公司 21,000,000.00 2014-12-25 2015-6-25 否天津津滨发展股份有限公司 天津津滨时代置业有限公司 92,000,000.00 2013-1-28 2015-7-15 否天津津滨发展股份有限公司 福建津汇房地产开发有限公司 180,000,000.00 2014-5-13 2016-5-13 否天津津滨发展股份有限公司 福建津汇房地产开发有限公司 90,000,000.00 2014-11-10 2015-11-10 否天津津滨发展股份有限公司 福建津汇房地产开发有限公司 108,946,900.00 2013-1-31 2020-6-21 否深圳津滨津鹏投资有限公司 惠州市粤阳房地产开发有限公司 30,280,000.00 2012-7-13 2015-7-12 否合计 922,226,900.00
②本公司作为被担保方
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 60,000,000.00 2014-7-4 2015-7-3 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 120,000,000.00 2014-3-28 2015-3-23 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 100,000,000.00 2014-6-16 2015-6-11 否天津津滨时代置业投资有限公司 天津津滨发展股份有限公司 60,000,000.00 2014-3-28 2015-3-27 否天津津滨时代置业投资有限公司 天津津滨发展股份有限公司 70,000,000.00 2014-4-1 2015-3-27 否天津津滨时代置业投资有限公司 天津津滨发展股份有限公司 28,500,000.00 2014-12-25 2015-3-27 否天津津滨时代置业投资有限公司 天津津滨发展股份有限公司 10,000,000.00 2014-4-16 2015-3-27 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 300,000,000.00 2013-1-21 2015-2-5 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 78,500,000.00 2013-1-7 2015-1-6 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 60,000,000.00 2010-2-1 2015-1-30 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 110,000,000.00 2014-8-1 2015-7-31 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 100,000,000.00 2014-6-30 2015-6-29 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 100,000,000.00 2014-6-30 2015-6-29 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 150,000,000.00 2014-3-31 2015-3-27 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 100,000,000.00 2014-11-14 2015-11-4 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 59,000,000.00 2014-3-31 2015-3-18 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 41,000,000.00 2014-4-11 2015-3-18 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 100,000,000.00 2014-6-18 2015-6-18 否天津泰达建设集团有限公司 天津津滨发展股份有限公司 100,000,000.00 2014-10-23 2015-4-17 否合计 1,747,000,000.00
③本期本公司应付关联方担保费情况如下：
项目 本年发生额 上年发生额天津泰达建设集团有限公司 13,597,600.00 24,736,200.00天津泰达建设集团担保费按照担保金额0.5-1%（按照担保时间不同确定）计算，截止2014年12月31日，本期担保费尚未开始支付。
（6）关联方资金拆借
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
关联方 拆借金额 到期日拆出：
10,000,000.00 2015.7.11 20,000,000.00 2015.8.31 8,000,000.00 2015.10.25 7,000,000.00 2015.12.17 7,000,000.00 2016.1.1惠州市粤阳房地产开发有限公司 3,000,000.00 2015.9.16 16,000,000.00 2015.9.17 28,050,000.00 2015.12.4 10,200,000.00 2016.4.2 8,650,000.00 2016.11.26 20,271,300.26 应收利息及垫付资金合计 138,171,300.26
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本报告期本公司未发生关联方资产转让和重组的情形。
（8）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 4,141,900.00 4,190,200.00（9）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本年7-12月发生额 上年发生额惠州市粤阳房地产开发有限公司 资金占用费 7,686,443.35 -合计 7,686,443.35 -6、关联方应收应付款项
项目名称 年末余额 年初余额
天津津滨发展股份有限公司
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项目名称 年末余额 年初余额其他应付款：
天津泰达建设集团有限公司 13,597,600.00 24,736,200.00十、资产抵押情况
截至2014年12月31日止，本公司的资产抵押及质押情况如下：
取得贷款、银行 所属资产报表列示抵押物 账面金额
票据的金额 项目汉沽区黄山北路18号增3#、4#、5#、11#厂房 61,577,594.99 45,000,000.00 存货境界梅江逸波园土地32763.1m3 113,302,617.39 92,000,000.00 存货泉州红树湾项目A区在建工程 690,523,790.49 150,000,000.00 存货泉州红树湾项目土地58618m2 656,001,209.47 300,000,000.00 存货开发区洞庭路76号写字楼二层、三层 793,098.47 4,500,000.00 固定资产合计 1,522,198,310.81 591,500,000.00
十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的重要的长期租赁合约情况如下：
①本公司与天津市庆洲能源进出口贸易有限公司于 2013年 4月 16日签订了长期房屋租赁合同，租用该公司位于天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座商务中心2区A座及B座写字楼作为公司办公场地。合同约定租赁期限自2013年 4月 16日至 2017年 4月 15日止，租赁的房产面积为 6191.95平方米，月租金标准为前两年 470,845.32元/月，后两年 517,929.61元/月。根据该合同，本公司前两年每年应付该房屋租赁费为 5,650,143.84元，后两年每年应付该房屋租赁费6,215,155.32元。
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
②本公司之全资子公司天津津滨时代置业投资有限公司与天津水滴怡园商务酒店有限公司于 2014年 1月 15日签订了长期房屋租赁合同，租用该公司位于天津市河西区体院北道36号的房产作为公司办公场地。合同约定租赁期限自2014年3月1日至2020年2月28日止，租赁的房产面积为3400平方米。根据该合同，本公司 2014年 3月 1日起每年应付该房屋租赁费为 3,244,000.00元，直至租赁期满或双方协议解约。
（2）其他承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014年 9月 1日，本公司之全资子公司创辉公司收到天津市第二中级人民法院（14）二中民四初字第75号传票，玛歌庄园业主陈保因商品房质量问题起诉创辉公司要求解除合同纠纷，请求退还购房款及已支付购房款利息合计8,715,594.59元，并申请了财产保全，冻结了创辉公司位于工商银行的存款 230万，冻结期限为6个月，从2014年8月21日至2015年2月 20日止。截止至审计报告日，上述案件正在审理中。
2014年 9月 22日，现玛歌庄园小区业主委员会以安防系统存在问题及未移交相关材料为由，向天津市西青区人民法院提起诉讼，要求本公司之全资子公司创辉公司、联合物业公司修复安防系统。截止至审计报告日，上述案件尚未开庭。
2014年11月25日，天津一建建筑工程有限公司向天津市河西区人民法院提起诉讼，要求本公司之全资子公司创辉公司给付工程款及利息 1,531,627.67元。截止至审计报告日，上述案件正在审理中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为下属子公司担保情况见“附注九、5、关联担保情况”。
（3）其他或有负债及其财务影响
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
无。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）下属公司天津津和股权投资基金管理有限公司于 2015年1月4日购入法人理财产品（2015年1期保本型）800万元，投资开始日为 2015年1月4日，投资到期日为2015年2月6日。上述理财产品已于 2015年2月6日收回。
（2）公司于2015年1月6日归还交通银行天津滨海分行贷款 7850万元。
（3）公司于2015年1月13日归还中信银行天津分行贷款 6000万元。
（4）公司于2015年1月20日归还中铁信托贷款 13407万元。
（5）公司于2015年1月28日归还中铁信托贷款 5000万元。
（6）公司于2015年1月29日收到下属子公司天津津滨科技工业园投资有限公司土地补偿款2000万元。
（7）公司于2015年1月30日归还中铁信托贷款 6620万元。
（8）公司于2015年1月30日取得交通银行天津滨海分行贷款8000万元，期限为2015年1月30日到2017年1月19日。
（9）公司于2015年2月4日归还中铁信托贷款4973万元。
（10）公司于 2015年 2月 12日收到下属子公司天津津滨科技工业园投资有限公司土地补偿款1000万元。
（11）公司于公司于 2015年 3月 18日归还上海银行天津滨海支行贷款 1亿元。
（12）公司于 2015年 3月 19日收到下属子公司天津津滨科技工业园投资有限公司土地补偿款1000万元。
（13）公司于2015年3月19日归还天津农商银行滨海分行贷款1.5亿元。
天津津滨发展股份有限公司
2014年度财务报表附注
（14）下属公司天津津和股权投资基金管理有限公司于 2015年 3月 20日收回法人理财产品（2014年第479期人民币保本型）1110万元。
（15）公司于2015年3月23日归还交通银行天津滨海分行贷款1.2亿元。
（16）公司于2015年3月24日取得北京银行天津开发区支行贷款1亿元，期限为2015年3月24日到2016年3月23日。
（17）公司于2015年3月24日取得交通银行天津滨海分行贷款1.2亿元，期限为2015年3月24日到2016年3月23日。
（18）公司于2015年3月27日归还大连银行天津分行贷款16850万元。
十三、其他重要事项
1、控股股东股权质押
2014年12月12日，本公司第一大股东天津泰达建设集团有限公司（以下简称“建设集团”）将其持有的本公司无限售流通股170,000,000股股份（占本公司总股本的10.51%）质押给海通证券股份有限公司办理股票质押式回购交易进行融资。购回期限728天，初始交易日为2014年12月12日，购回交易日为2016年12月09日。建设集团已完成在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理上述股权质押登记手续。
截至本报告期末，建设集团持有本公司股份 376,623,390股，占本公司总股本的23.29％。建设集团本次质押股份 170,000,000股，占本公司总股本的10.51％；累计质押股份170,000,000股，占本公司总股本的10.51％。
2、控股股东承诺事项
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的股东泰达控股对此项远期回购承担连带责任保证。建设集团并非该项协议中资产出售的唯一受让方，首誉光控在保证自身利益的前提下，有权向任意第三方出售其持有的天潇公司权益，截止至本报告期末，协议尚未履行完毕。
3、其他重要事项
（1）2003年本公司与天津开发区管理委员会签订了《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，2009年4月10日，天津经济技术开发区管委会向本公司发出《关于终止执行滨海投资服务中心大厦租赁合同的通知》，该通知载明：自2009年 1月 1日起，终止与本公司签订的上述合同。2009年 8月 27日，鉴于天津开发区管理委员会仍在使用滨海投资服务中心大厦，本公司收到天津开发区管委会关于继续支付租金的承诺函，承诺将继续向本公司支付 2009年 1月到 2009年 6月租金3900万元。2009年11月，本公司与天津经济技术开发区国有资产经营公司签订滨海投资服务中心大厦资产收购合同，约定本公司以 5.79亿元的价格将滨海投资服务中心大厦出售给天津经济技术开发区国有资产经营公司，至 2012年 12月 31日，资产已经完成过户，房款已经结清。截止 2014年 12月31日，天津开发区管理委员会尚欠我公司房屋租金5,850万元。
（2）2010年3月11日，本公司第四届董事会2010年第二次通讯会议的通知，审议通过了《关于津滨时代卫南洼项目地界调整议案》，同意公司与天津市土地整理中心签订的关于置换津滨时代卫南洼项目部分宗地的各项协议。梅江卫南洼项目宗地为本公司2006年非公开发行股票时取得，土地面积为57.38万平米，建筑面积为65.87万平米，容积率约为1.15，土地性质为综合商业金融用地。为了提升天津城市发展水平，完善天津城市功能，特别是为迎接夏季达沃斯论坛的召开，天津市政府决定建设梅江会展中心，根据政府规划，该项目需要占用我公司津滨时代卫南洼项目部分宗地。占用土地面积为129811.7平方米。为维护上市公司利益，经与政府相关部门商谈，政府同意根据项目占地面积不变，建设面积不变的原则下，在梅江区域控制红线范围内调整津滨时代卫南洼项目的部分宗地地界，并已原则同意调整该项目的部分规划指标。本公司下属子公司天津津滨时
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代置业投资有限公司于2010年1月与天津市土地整理中心草签了《土地置换补充协议书》。津滨时代公司置出地块位于友谊路与外环线交口北侧，东至规划莹波路，南至规划江湾路，西至现状空地，北至现状空地。津滨时代公司本年已取得新核发的津滨时代卫南洼项目土地证(共10张)，新核发地证与原有地证占地总面积不变，建设总面积不变。原有土地规划性质全部为商业金融业用地，调整后土地规划为：H1-5地块(共5块)调整为居住型公寓用地，其面积约占总面积的60%；
P1-4(共4块)调整为公共设施用地(商务金融),其面积约占总面积的39%；P5地块为市政基础设施用地,其面积约占总面积的1%，本公司已根据新的规划条件，制定新的项目开发方案，并正在推进上述项目的建设进程。
因政府征用天津津滨时代置业投资有限公司境界*梅江项目的P2、P3、P4共3宗地块共计占地面积10.98万平米用于梅江会展中心二期建设，经市政府决定，本次土地回收补偿按照等价置换，出让对出让的置换原则进行，采用调整境界*梅江项目剩余地块的建筑规模附加地块置换的方式对天津津滨时代置业投资有限公司进行补偿。
调整境界*梅江项目剩余地块的建筑规模，为境界*梅江项目调增了37800平方米建筑面积的城镇住宅用地面积，调增了27600平方米建筑面积的商务金融用地面积。
2012年4月18日，天津津滨时代置业投资有限公司与天津市国土资源和房屋管理局签订了“津西友（招）2004-059号地块《天津市国有土地使用权出让合同》补充合同二-5”；2012年10月17日，天津天潇投资发展有限公司与天津市国土资源和房屋管理局签订了“津西友（招）2004-059号地块《天津市国有土地使用权出让合同》补充合同二-6”。
签订上述土地出让合同后，津滨时代取得的梅江H6为居住型公寓，占地面积3.28万平米，地上建筑面积5.46万平米。土地范围：东至H5地块，南至现状施工场地，西至规划梅江西路，北至H5地块。
（3）经天津市汉沽区人民政府批准，收回本公司下属天津津滨科技园投资
天津津滨发展股份有限公司
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有限公司（以下简称科技园公司）用于开发津滨科技工业园二、三期项目的土地257,620.81平米，收地补偿价格为20万元/亩，合计价款7,728.6243万元。同时，本公司下属津滨科技园公司与汉沽区土地整理中心签署《“原市政工程公司”地块项目土地整理合作协议》及其补充协议约定：
1）本公司下属科技园公司与天津市汉沽区土地整理中心共同承担位于汉沽区指定地块共计119.95亩土地整理；
2）汉沽区土地整理中心收回的科技园公司用于开发津滨科技工业园二、三期项目的土地257,620.81平米，收地补偿价格为20万元/亩，合计价款7,728.6243万元。由汉沽区土地整理中心按照160万元/亩的土地价格置换给科技园公司本项目宗地48.3亩。
3）上述土地整理收益由双方按照约定方式分配。
置换给科技园公司的48.3亩土地中的42.84亩，已经委托天津市土地交易中心拍卖，成交价为1.347亿元，截至2014年12月31日，科技园公司已经收到款项4,742.06万元。
（4）2012年10月12日和 22日，金建益利与天潇公司签订《河东区造纸五厂地块土地整理及补偿协议》及《河东区造纸五厂地块土地整理及补偿协议补充协议》，总计金额 8.702亿元。截止 2014年 12月 31日，金建益利已经收到天潇公司预付的土地整理款项8.702亿元。
（5）2012年11月2日，本公司与锐振有限公司签订《天津天潇投资发展有限公司股权转让协议》和《天津天潇投资发展有限公司股权转让协议补充协议》。
《天津天潇投资发展有限公司股权转让协议》约定，本公司将所持有的天津天潇投资发展有限公司100%的股权和该项股权所享有的全部权益全部转让给锐振有限公司，股权转让价款总计人民币叁亿捌仟元肆佰玖拾玖万伍仟肆佰元整（￥38,499.54万元）；并约定股权转让款分两期支付，首期支付人民币19,634.77万元，在完成工商登记、商务部备案和外汇登记变更手续之日起3个月内支付剩余人民币18,864.77万元，若未能按时足额支付股权转让款，每逾期一日，锐振应按照股权转让款总额的1‰向本公司支付违约金。
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《天津天潇投资发展有限公司股权转让协议补充协议》约定，本公司负责办理目标项目土地的规划调整，调整后目标项目土地面积131,763.8平方米，计容积率总建筑面积316,230平方米，其中商业用地计容积率总建筑面积大于3万平方米、小于4万平方米。如规划指标调整，商业用地计容积率总建筑面积小于3万平方米，则由本公司按照每平方米人民币8000元进行赔偿，但赔偿的上限为人民币1.5亿元；商业用地（含配套公建不大于1.1万平方米，剩余部分全部为可售商业）计容积率总建筑面积大于4万平方米，则由本公司按照每平方米人民币5000元进行赔偿。因规划调整所发生的费用，超过人民币900万元的部分，由本公司承担。如本公司未能在2013年6月30日完成规划调整工作，本公司负责赔偿对方人民币1.5亿元。
上述协议已经由本公司2012年11月2日第五届董事会2012年第二次临时会议和2012年11月21日本公司2012年第四次临时股东大会通过议案批准，于2012年12月18日完成商务部备案手续。
依据股权转让协议及补充协议，公司已于2012年末前收到首期股权转让款24550万港元和首期偿还的借款53440万元人民币，剩余股权转让价款（合同价款的49%）即人民币18,864.77万元，应于协议生效且完成股权转让的工商变更登记、商务部备案和外汇登记变更手续之日起3个月内由乙方支付。相关股权过户手续已于2012年12月27日前已完成，上述款项应于2013年3月27日之前由锐振有限公司向本公司支付。
依据公司与交易对方锐振有限公司所签订的《股权转让协议》及《股权转让补充协议》，2012年12月31日前按照补充协议约定的标准将项目用地移交给目标公司（天津天潇投资发展有限公司），同时依据补充协议约定，上述宗地规划指标调整应于2013年6月30日前办理完毕。因非双方责任的不可控因素的影响，项目用地尚未完成全部拆迁，项目用地移交工作未能如期进行。
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2014年12月18日，根据中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁庭的裁决，本公司与锐振公司、首誉光控签订的三方协议，约定由首誉光控返还锐振公司 73,369万元，包括锐振已经支付的股权转让款和代偿债务，并支付给锐公司补偿款33688万元后，取得原股权转让协议及其补充协议中的锐振公司所有权益，成为天潇公司的唯一股东；三方协议还约定，首誉光控还需要向本公司支付剩余股权转让款 18570万元和代天潇公司归还债务 51341万元，并免除津滨发展未能如期完成规划调整等所应承担的责任和赔偿，涉及金额为 29,229万元，同意按照目标地块现状接受目标地块。
截至 2014年 12月 31日，本公司已收到首誉光控支付的剩余股权转让款 18570万元和代天潇公司归还债务 51341万元，天潇公司工商登记手续变更完毕。
（6）2013年 2月 20日，公司 2013年第一次临时股东大会通过《关于与三家股权投资合伙企业签订风控合同并办理相关手续的议案》，批准本公司为控股子公司福建津汇房地产开发有限公司向泉州市津和吉泰、元泰、祥泰三家股权投资合伙企业进行股权及债券融资提供质押担保，担保涉及总额约为 28718万元，由津滨发展及津汇公司另一股东汇龙集团（泉州）实业有限公司按照3：2的比例共同承担，本公司承担其中60%的担保责任，担保金额约为 17230.8万元。2014年 7月 15日，吉泰兑付本金及溢价 9987.19万元，支付委托贷款本金及利息573万元，合计兑付金额为 10560.19万元。截止至本报告期末，担保涉及余额约为 18157.81万元，本公司按比例承担担保责任金额为 10894.69万元。上述事项涉及或有担保，即如若基金到期本公司与汇龙集团（泉州）实业有限公司其中一方股东不履行义务时，经三家股权投资合伙企业同意另一方股东有权以相当于该股东注册资金四折的价格收购该股东的股权，收购完成后，由收购方承受该被收购股东对基金的各项义务。
（7）经滨海新区人民政府批准，滨海新区规划和国土委员会于 2012年12月 6日以津滨规国【2012】851号文通知本公司，滨海旅游区管委会因实施规
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划决定依法收回本公司滨海旅游区范围内土地证号为汉单国用（2004）第10号坐落于汉沽区营城镇的土地（原用于开发圣.乔治小镇酒店项目）。经公司与滨海新区政府积极磋商，公司于 2013年 6月 26日与天津滨海旅游区管委会及天津滨海旅游区投资控股有限公司签订了《国有土地使用权收回合同》，合同载明：上述地块综合补偿款确定为34326.70万元，在天津滨海旅游区管委会验收土地后，于合同签订后15日内支付首期补偿款17400万元，余款于合同签订之日起一年内付清。2013年 6月 28日，公司收到滨海旅游区管委会支付的首期补偿款17400万元。截至2014年12月31日，公司收到剩余款项16,926.70万元，国有土地使用权证注销工作已经完成。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 110,413,243.07 95.40 47,125,855.17 42.68 63,287,387.90单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 5,326,911.13 4.60 5,326,911.13 100.00 -合计 115,740,154.20 100.00 52,452,766.30 63,287,387.90（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 280,733,318.74 98.14 47,836,339.40 17.04 232,896,979.34
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 5,326,911.13 1.86 5,326,911.13 100.00 -合计 286,060,229.87 100 53,163,250.53 232,896,979.34组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 50,002,915.43 - -其中：3个月以内 50,002,915.43 - -4-12个月 - - -1至2年 1,670,009.64 133,600.77 8.002至3年 - - -3年以上 58,740,318.00 46,992,254.40 80.00合计 110,413,243.07 47,125,855.17 -（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 135,850.77元；本年收回或转回坏账准备金额846,335.00元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式天津滨海旅游区管理委员会 846,335.00 货币资金合计 846,335.00
（3）本年无实际核销的应收账款情况。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
111,932,350.20元，占应收账款年末余额合计数的比例96.71%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额48,218,222.50元。
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 5,755,101.51 1.16 5,755,101.51 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 488,813,368.25 98.64 2,254,116.94 0.46 486,559,251.31单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 970,313.73 0.20 970,313.73 100.00 -合计 495,538,783.49 100.00 8,979,532.18 486,559,251.31（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 5,755,101.51 0.36 5,755,101.51 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,604,703,129.01 99.58 41,811,787.34 2.61 1,562,891,341.67单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 970,313.73 0.06 970,313.73 100.00 -合计 1,611,428,544.25 100.00 48,537,202.58 1,562,891,341.67①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由天津开发区老年公寓筹备组 3,344,541.51 3,344,541.51 100.00% 长期无法收回开发区国有资产经营公司 2,410,560.00 2,410,560.00 100.00% 长期无法收回合计 5,755,101.51 5,755,101.51
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 486,140,019.99 627,949.51 -其中：3个月以内 360,550,118.04 - -4-12个月 125,589,901.95 627,949.51 0.501至2年 66,606.24 5,328.50 8.002至3年 1,548,515.62 774,257.81 50.003年以上 1,058,226.40 846,581.12 80.00合计 488,813,368.25 2,254,116.94
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,195,637.70元；本年收回或转回坏账准备金额40,753,308.10元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式天津天潇投资发展有限公司 25,248,000.00 货币资金锐振有限公司 14,856,272.79 货币资金合计 40,104,272.79
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（3）本年无实际核销的其他应收款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备年末余额额合计数的比例（%）
天津津滨科技工业园投资有限公司 往来款 161,805,902.94 3个月以内 32.65 -天津津滨汉兴投资有限公司 往来款 151,862,880.97 3个月以内 30.65 -惠州市粤阳房地产开发有限公司 往来款 138,171,300.261年以内 27.88 627,787.88福建津汇房地产开发有限公司 往来款 31,085,668.34 3个月以内 6.27 -天津开发区老年公寓筹备组 3,344,541.515年以上 0.67 3,344,541.51合计 - 486,270,294.02 - 3,972,329.39（5）其他应收款期末余额中应收关联方款：
单位名称 金额 占其他应收款总额的比例
惠州市粤阳房地产开发有限公司 138,171,300.26 27.88天津津滨时代置业投资有限公司 154,166.67 0.03天津津滨创辉发展有限公司 17,250.00 0.00天津津滨科技工业园投资有限公司 161,805,902.94 32.65天津津滨雅都置业发展有限公司 56,999.99 0.01天津滨泰置业有限公司 722,083.33 0.15天津津滨汉兴投资有限公司 151,862,880.97 30.65福建津汇房地产开发有限公司 31,085,668.34 6.27合计 483,876,252.50
（6）本年无涉及政府补助的应收款项。
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 4,715,815,340.00 - 4,715,815,340.00 4,049,825,326.66 29,715,316.97 4,020,110,009.69对联营、合营企业投资 - - - - - -合计 4,715,815,340.00 - 4,715,815,340.00 4,049,825,326.66 29,715,316.97 4,020,110,009.69（2）对子公司投资
本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备年末余额天津津滨新材料工业有限公司 37,403,326.66 - 37,403,326.66 - - -天津津滨雅都置业发展有限公司 161,480,000.00 - - 161,480,000.00 - -天津津滨创辉发展有限公司 440,000,000.00 - - 440,000,000.00 - -天津津滨联合物业服务有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -天津津滨时代置业有限公司① 1,910,000,000.00 643,470,200.00 - 2,553,470,200.00 - -天津津滨科技工业园投资有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -天津滨泰投资置业有限公司 517,935,000.00 - - 517,935,000.00 - -深圳津滨津鹏投资有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -天津津和股权投资基金管理有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - -天津建金成贸易有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -天津津滨富通投资有限公司 152,000,000.00 - - 152,000,000.00 - -天津津滨汉兴投资有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -天津金建益利投资有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -福建津汇房地产开发有限公司 300,000,000.00 59,923,140.00 - 359,923,140.00 - -天津津滨建泰投资发展有限公司 35,007,000.00 - - 35,007,000.00 - -合计 4,049,825,326.66 703,393,340.00 37,403,326.66 4,715,815,340.00 - -4、营业收入、营业成本
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本年发生额 上年发生额项目
收入 成本 收入 成本主营业务 554,453,475.34 524,095,949.54 1,120,901,200.36 1,007,638,881.75其他业务 1,298,099.32 1,298,099.40 1,681,079.53 1,266,963.55合计 555,751,574.66 525,394,048.94 1,122,582,279.89 1,008,905,845.305、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 -5,509,499.99 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 450,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 609,014.72 -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -合计 -4,900,485.27 450,000.00十五、持续经营能力的改善
本公司 2014年度随着天津体院北颐贤里项目达到确认收入条件，并于 2014年度结转销售收入，为公司带来了1.4亿元的净利润；同时通过大幅压缩期间费用，转让粤阳房地产公司股权确认投资收益，实现了本年度盈利1018万元。但扣除非经常性损益后的净利润仍为亏损6000多万元。
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强公司2015年度盈利能力。公司正积极研究经营策略，制定储备项目的开发计划，推出多项措施提升公司经营能力以及保证经营资金需求：公司深入研究市场，制定有效的应对措施，加强现有存量房产处置和各在建项目销售的力度；制定储备地块的开工计划，为以后年度结算利润做准备；积极加强与相关部门的沟通，尽快清理本公司的债权；在实施上述工作的同时，本公司将主动与银行等金融机构积极磋商，以获取必要的信贷支持；积极拓宽融资渠道，采用多种募集资金手段，筹集经营过程所需要的资金，提高公司抗风险能力。进一步提高资金使用效率，努力降低资金使用成本。
本公司相信，通过上述工作，能够不断改善并增强公司的持续经营能力。
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 - -越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或
4,904,944.92 -定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
66,065,435.07 -价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
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项目 金额 说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
609,014.72 -价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,213,578.71 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 183,712,152.35 -小计 253,077,968.35
所得税影响额 2,493,812.36 -少数股东权益影响额（税后） 177,189,148.90 -合计 73,395,007.09
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.0063 0.0063扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -4.84 -0.0391 -0.03913、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资
（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动资产：
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项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31货币资金 3,103,639,442.85 1,134,345,412.95 1,108,876,272.38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -衍生金融资产 - - -应收票据 - - -应收账款 59,191,112.12 277,413,731.43 104,184,187.78预付款项 694,847,081.93 11,011,448.93 7,937,580.21应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 822,245,144.11 753,465,827.44 225,531,827.98存货 5,411,846,318.66 5,728,907,531.86 5,006,917,462.92划分为持有待售的资产 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 42,737,335.68 72,324,289.56 43,379,335.42流动资产合计 10,134,506,435.35 7,977,468,242.17 6,496,826,666.69非流动资产：
可供出售金融资产 142,697,424.98 142,697,424.98 142,697,424.98持有至到期投资 1,500,000.00 - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - 211,942,142.51投资性房地产 179,445,487.50 - -固定资产 13,372,996.09 11,532,262.62 9,524,589.92在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 3,432,100.74 2,411,420.53 1,355,565.26
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项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31开发支出 - - -商誉 19,315,385.88 19,315,385.88 -长期待摊费用 1,778,204.07 1,049,730.43 1,058,941.63递延所得税资产 134,846,896.22 38,415,464.03 37,901,593.81其他非流动资产 - - -非流动资产合计 496,388,495.48 215,421,688.47 404,480,258.11资产总计 10,630,894,930.83 8,192,889,930.64 6,901,306,924.80续上表
项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动负债：
短期借款 2,659,500,000.00 1,379,500,000.00 1,858,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - - -衍生金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 437,579,182.77 459,232,183.95 438,431,368.63预收款项 2,032,235,450.68 1,665,514,151.95 1,450,927,568.25应付职工薪酬 33,899,583.75 12,947,761.78 21,646,608.86应交税费 132,402,397.57 32,769,983.84 126,390,830.36应付利息 13,510,777.44 10,649,488.89 7,634,061.12应付股利 982,913.96 982,913.96 982,913.96其他应付款 87,566,959.50 294,610,479.19 121,115,272.88划分为持有待售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 777,500,000.00 1,176,000,000.00 630,500,000.00其他流动负债 - - -流动负债合计 6,175,177,265.67 5,032,206,963.56 4,655,628,624.06非流动负债：
长期借款 570,000,000.00 309,780,000.00 350,000,000.00应付债券 700,000,000.00 - -
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项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31其中：优先股 - - -永续债 - - -长期应付款 250,000,000.00 300,000,000.00 -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 152,668,061.63 294,664,361.63 -递延收益 - - -递延所得税负债 17,019,055.01 16,793,920.52 14,077,455.10其他非流动负债 - - -非流动负债合计 1,689,687,116.64 921,238,282.15 364,077,455.10负债合计 7,864,864,382.31 5,953,445,245.71 5,019,706,079.16股东权益：
股本 1,617,272,234.00 1,617,272,234.00 1,617,272,234.00其他权益工具 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -资本公积 187,599,767.15 187,599,767.15 302,064,956.28减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 64,940,033.27 64,940,033.27 64,940,033.27一般风险准备 - - -未分配利润 -31,892,583.47 -569,796,989.51 -553,379,978.28归属于母公司股东权益合计 1,837,919,450.95 1,300,015,044.91 1,430,897,245.27少数股东权益 928,111,097.57 939,429,640.02 450,703,600.37股东权益合计 2,766,030,548.52 2,239,444,684.93 1,881,600,845.64负债和股东权益总计 10,630,894,930.83 8,192,889,930.64 6,901,306,924.80
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天津津滨发展股份有限公司二〇一五年
三月二十七日
法定代表人： 总 经 理：
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