江苏旷达汽车织物集团股份有限公司 JIANGSU KUANGDA AUTOMOBILE TEXTILE GROUP CO., LTD.
2014年半年度财务报告
(本报告未经审计)
股票简称：江苏旷达 股票代码：002516
二 O一四年八月二十日
－1－
－2－
－3－
－4－
－5－
－6－
－7－
－8－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在江苏省注册的股份有限公司，由沈介良、国泰君安投资管理股份有限公司、山东天和投资有限公司、上海启瑞投资有限公司、常州高新技术风险投资有限公司共同发起设立，并经江苏省常州工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：320400000021275。法定代表人：沈介良；总部注册地址：江苏省常州市武进区湖塘镇人民东路 109号。
本公司前身为原江苏旷达汽车织物集团有限公司, 2007年 12月 18日在该公司基础上改组为股份有限公司。
2010年11月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1613号《关于核准江苏旷达汽车织物集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000万股。本公司股票于 2010年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易，本次发行后公司注册资本变更为 20,000.00万元。
根据本公司2011年5月17日召开的2010年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每10股转增2.5股，转增后股本总额为 25,000.00万股。
截止2014年6月30日，本公司股本总额 25000万股，其中有限售条件股份 141,102,169.00股，占股本总额的56.44%；无限售条件的股份 108,897,831.00股，占总股本的43.56%。
本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会和监事会。董事会下设四个委员会：战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。董事会层面的支撑部门有证券事务部、审计部、法务部。经营层设总裁办公室、财务管控部、人力资源管控部、采购销售管控部、工程技术中心、质量管控部等职能部门。属下拥有汽车内饰面料板块、电力板块以及贸易板块。10个全资子公司、1个控股子公司、4个全资孙公司、1个控股孙公司，2个控股重孙公司。
本公司经营范围：化纤复合面料、化纤布、化纤丝、汽车座椅套、座椅、汽车内饰件、纺织机械、玻璃钢制品制造、加工，布料涂层、涤纶丝网络加工。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）；车辆用装饰面料的相关技术开发；相关技术信息咨询；计算机软件开发；设备租赁；工业生产资料、汽车（除小轿车）及配件、针纺织品、服装销售；[以下限分支机构经营：化纤丝、汽车内饰面料制造、纺织品后整理、筒子染色、织布]。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
－9－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2014年上半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
－10－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
－11－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账，即期汇率变动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
－12－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
－13－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
－14－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
－15－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
－16－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项占应收款项总额的5%以上或单项金额超过500万以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法以历史损失率为基础保证金组合 资产类型
估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 20 20 2-3年 50 50 3年以上 100 100
B、对保证金组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
－17－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 计提方法说明
保证金组合 不计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大众原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
库存商品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其净值以合同价格为基础计算；对于长时间未使用的呆滞物品按照成本与估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
－18－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
－19－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的房屋、建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.5运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
－20－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
－21－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、知识产权、售电差收益权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50 直线法
知识产权 10 直线法
软件 5 直线法
售电差收益权 25 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或在企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产与取得日或购买日的公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需要进行减值测试。对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试时，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值测试。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
－22－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
－23－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
A、汽车用纺织品销售
本公司汽车用纺织品销售主要由国内销售和出口销售构成，根据公司的经营特点，本公司确认收入的具体方式如下：
国内销售以本公司将产品交付给客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为风险转移的时点，并确认产品销售收入；出口销售以产品交付海关，办理完出口报关手续作为风险报酬转移的时点，根据出口专用发票和报关单确认产品销售收入。
B、电力销售
以所发电量并网入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点，确认产品销售收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
－24－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
－25－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
－26－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：汽车用纺织品业务、电力业务、贸易业务分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
三、税项
－27－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协【2012】8号《关于公示江苏省2012年第一批复审通过高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为 2012年度江苏省第一批高新技术企业，于 2012年 5月 21日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。证书编号为：GF201232000182，有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”规定，本公司自 2012年起在三年内继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据德令哈市国家税务局德国税【2012】150号《关于青海力诺太阳能电力工程有限公司享受企业所得税优惠政策的批复》，本公司的全资子公司江苏旷达电力投资有限公司控制的子公司青海力诺太阳能电力工程有限公司属于国家重点扶持的公共基础设施项目，符合享受自项目取得的第一笔收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的规定：青海力诺太阳能电力工程有限公司 2014年度一期30MW所产生的企业所得税减半征收，二期20MW所产生的企业所得税免税手续尚在办理中。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
长春旷达汽车织物有
全资 有限公司 长春 沈介良 制造业 2000万元限公司
广州旷达汽车织物有
全资 有限公司 广州 沈介良 制造业 8500万元限公司
天津市旷达汽车织物
全资 有限公司 天津 沈介良 制造业 2000万元有限公司
武汉旷达汽车织物有
全资 有限公司 武汉 沈介良 制造业 500万元限公司
上海旷达篷垫汽车内
控股 有限公司 上海 沈介良 制造业 3000万元饰件有限公司
江苏旷达贸易有限公 全资 有限公司 武进 沈介良 商贸业 1000万元
－28－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司
江苏旷达汽车饰件有
全资 有限公司 武进 沈介良 制造业20000万元限公司
江苏旷达汽车座套有
全资 有限公司 武进 沈介良 制造业 8000万元限公司
四川旷达汽车内饰件
全资 有限公司 四川 沈介良 制造业 3000万元有限公司
江苏旷达电力投资有
全资 有限公司 武进 沈介良 投资业25000万元限公司
江苏旷达（德国）汽车
全资 有限公司 德国 沈介良 服务业2.5万欧元织物有限公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表长春旷达汽车 汽车座椅面料及其他汽车内
71535538-2 100 100 是织物有限公司 饰面料的生产与销售
广州旷达汽车 汽车座椅面料及其他汽车内
74759638-3 100 100 是织物有限公司 饰面料的生产与销售
天津市旷达汽
汽车座椅面料及其他汽车内
车织物有限公 73280222-8 100 100 是饰面料的生产与销售
司
武汉旷达汽车 汽车座椅面料及其他汽车内
74140129-0 100 100 是织物有限公司 饰面料的生产与销售
上海旷达篷垫
汽车内饰件有 57581081-3汽车座椅面套的销售、生产 80 80 是限公司
江苏旷达贸易
59003092-X货物的进出口业务 100 100 是有限公司
汽车饰件、化纤复合面料、化
江苏旷达汽车 纤布、无纺布、土工布、汽车
06021237-1 100 100 是饰件有限公司 外轮毂罩的研发、制造、销售；
建筑材料销售,化纤丝销售
汽车座套、汽车坐垫、汽车内
江苏旷达汽车
06021238-X饰件的研发、制造、销售；自 100 100 是座套有限公司
由设备租赁。
化纤复合面料、化纤布、无纺
布、土工布、汽车外轮毂罩、
四川旷达汽车
座套、坐垫、座椅、塑料件、
内饰件有限公 07611037-X 100 100 是汽车配件的研发、制造、销售；
司
建筑材料、化纤丝、机械制品
的销售。
电力项目的投资、开发、建设
及经营管理；能源项目投资；
创业投资及相关的咨询与服
务（除证券、期货投资咨询
江苏旷达电力
07106121-4外）；股权投资业务；实业投 100 100 是投资有限公司
资及投资项目的管理服务；电
力项目改造技术的研发及相
关技术的咨询服务；电气机械
设备、电工器材、供电设备及
－29－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
器材的销售；输变电工程及民
用电气工程的勘察、设计、安
装；新能源储能电站开发及微
电网的投资管理服务。
涉及包括面料、纱线、座套、
江苏旷达（德 超细纤维织物、皮革等相关
国）汽车织物有 --衍生产品的发展以及与汽车 100 100 是限公司 相关行业的组织机构或者公
司的合作
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额长春旷达汽车织物有限
2000万元 -- -- --公司
广州旷达汽车织物有限
8500万元 -- -- --公司
天津市旷达汽车织物有
2000万元 -- -- --限公司
武汉旷达汽车织物有限
500万元 -- -- --公司
上海旷达篷垫汽车内饰
2400万元 -- 1,006.61万元 --件有限公司
江苏旷达贸易有限公司 1000万元 -- -- --江苏旷达汽车饰件有限
20000万元 -- -- --公司
江苏旷达汽车座套有限
8000万元 -- -- --公司
四川旷达汽车内饰件有
3000万元 -- -- --限公司
江苏旷达电力投资有限
25000万元 -- -- --公司
江苏旷达（德国）汽车
2.5万欧元 -- -- --织物有限公司
①通过子公司广州旷达汽车织物有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
佛山旷达汽车织物有
设立 全资 有限公司 佛山 沈介良 制造业限公司
通过子公司广州旷达汽车织物有限公司控制的孙公司情况（续1）：
是否合组织机构 经营 持股 表决权
孙公司全称 注册资本 并
代码 范围 比例% 比例%
报表
－30－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汽车内饰面料及面
佛山旷达汽车
7000万 05242147-2 料的复合、裁断、 100 100 是织物有限公司
及座套的缝制
通过子公司广州旷达汽车织物有限公司控制的孙公司情况（续2）：
期末实际出 实质上构成对孙公司 少数股东权少数股东权益中用于冲减孙公司全称
资额（万元）净投资的其他项目余额 益 少数股东损益的金额佛山旷达汽车
7000万 -- -- --织物有限公司
②通过子公司江苏旷达电力投资有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
常州旷达阳光能源有
设立 控股 有限公司 江苏 许建国 投资业限公司
通过子公司江苏旷达电力投资有限公司控制的孙公司情况（续1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表投资电力、能源产
业；投资兴办实业、
常州旷达阳光 投资管理、股权投
5000万 08461346-0 51 51 是能源有限公司 资、电力项目改造
技术的研发、咨询
业务等
通过子公司江苏旷达电力投资有限公司控制的孙公司情况（续2）：
期末实际出实质上构成对孙公司净 少数股东权益中用于冲孙公司全称 少数股东权益
资额（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额常州旷达阳光
1,275.00万 -- 1,194.98万元 30.02万元能源有限公司
③通过孙公司常州旷达阳光能源有限公司控制的重孙公司情况
重孙公司
重孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
榆林旷达光伏发电有
设立 全资 有限公司 陕西 许建国 电力业限公司
深圳旷达阳光环保材
设立 全资 有限公司 深圳 许建国 制造业料有限公司
通过孙公司常州旷达阳光能源有限公司控制的重孙公司情况（续1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表榆林旷达光伏 光伏电池及组件、光
500万 08806718-8 100 100 是
发电有限公司 伏发电系统、绿色能
－31－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
源技术及节能环保技
术的开发、咨询；太
阳能硅材料、电池及
组件的销售
环保技术的开发及相
关产品的销售；太阳
能硅材料、太阳能电
池、太阳能组件及光
伏设备、光伏智能发
电系统、电气机械设
备、电工器材、供电
深圳旷达阳光
设备及器材、环保建
环保材料有限 1000万 08598269-8 100 100 是筑材料、环保化工材
公司
料的销售；经营进出
口业务）；工业节能减
排改造业务；城市生
态节能设计；节能减
排咨询；环保项目开
发；环境工程项目咨
询及设计
通过孙公司常州旷达阳光能源有限公司控制的重孙公司情况（续2）：
期末实际出实质上构成对孙公司 少数股东权益中用于冲减孙公司全称 少数股东权益
资额（万元）净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额榆林旷达光伏
500.00万 -- -- --发电有限公司
深圳旷达阳光
环保材料有限 50.00万 -- -- --公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子、孙公司
通过子公司江苏旷达电力投资有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
青海力诺太阳能电力非同一控制
有限公司 新能源 青海 沈介良 电力业工程有限公司 下企业合并
施甸国信阳光能源有非同一控制
有限公司 新能源 云南 沈介良 电力业限公司 下企业合并
沭阳国信阳光电力有非同一控制
有限公司 新能源 江苏 沈介良 电力业限公司 下企业合并
通过子公司江苏旷达电力投资有限公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全注册资 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并称 本 代码 范围 比例% 比例% 报表青海力诺 太阳能材料、电池及其相
太阳能电18000万 关的生产设备的设计等；
56494191-4 100 100 是力工程有 元 太阳能电力能源的开发、
限公司 投资、建设、经营和管理；
－32－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组织太阳能电力的生产和
销售、太阳能新能源开发
等
太阳能资源开发利用；能
源投资，投资管理，光伏
设备安装工程施工，太阳
施甸国信 能硅材料、光伏电池及组
阳光能源 500万 件、光伏发电系统、光热 100 100 是有限公司 系统、绿色能源技术及节
能技术的开发（非研制）、
咨询，太阳能硅材料、光
伏电池及组件批发、零售。
太阳能发电设备及相关技
术的研发，能源投资，投
资管理，光伏设备安装工
程施工，太阳能硅材料、
沭阳国信
光伏电池及组件、光伏发
阳光电力 200万 100 100 是电系统、光热系统、绿色
有限公司
能源技术及节能技术的开
发（非研制）、咨询，太阳
能硅材料、光伏电池组件
批发、零售
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、本期新纳入合并范围的子、孙公司
名称 期末净资产 本期净利润榆林旷达光伏发电有限公司 442.01万元 -57.99万元深圳旷达阳光环保材料有限公司 49.86万元 -0.14万元4、本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法收股股权支付的成本超过应享施甸国信阳光能源有限公司 414.24万元 有的被购买方可辨认净资产于合并日的账面价值份额的差额收股股权支付的成本超过应享沭阳国信阳光电力有限公司 219.05万元 有的被购买方可辨认净资产于合并日的账面价值份额的差额5、本期不再纳入合并范围的子公司
－33－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不再纳入合并范 持股比 年初至处臵日名称 处臵日净资产
围的原因 例（%） 净利润黑龙江旷达兰亚汽车用
注销 100 1,209,473.60 -44,567.76品销售有限公司
JLS汽车织物有限公司 注销 100 36,719.07 -576,775.036、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）江苏旷达（德国）汽车织物有限公司
江苏旷达（德国）汽车织物有限公司以欧元为记账本位币。在编制合并财务报表时折算为人民币，其中，资产、负债项目按 2014年6月 30日汇率 8.3946折算，实收资本按接受投资时的汇率 8.4799折算，利润表和现金流量表项目按交易发生当期的平均汇率 8.4132折算。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额现金： -- -- 559,099.77 -- -- 473,936.17人民币 -- -- 551,622.55 -- -- 466,511.02美元 1,000.00 6.1528 6,152.80 1,000.00 6.10 6,096.90欧元 157.77 8.3946 1,324.42 157.77 8.42 1,328.25银行存款： -- -- 371,296,578.89 -- -- 704,734,919.75人民币 -- -- 370,486,544.82 -- -- 704,513,427.58美元 69,772.11 8.3946 585,708.95 18,229.31 6.10 110,349.89欧元 36,450.31 6.1528 224,271.47 13,107.40 8.42 111,142.28澳元 9.24 5.8063 53.65
其他货币资金： -- -- 149,348,486.10 -- -- 48,615,650.00人民币 -- -- 149,348,486.10 -- -- 48,615,650.00合计 -- -- 521,204,164.76 -- -- 753,824,505.92说明：期末其他货币资金为票据保证金和设备保证金。
期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 118,441,660.74 162,838,459.11
－34－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商业承兑汇票 15,744,924.72 7,125,462.50合计 134,186,585.46 169,963,921.61公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额519,278,095.78元，最大的前五名情况出票单位 出票日期 到期日 金额 备注江苏旷达汽车织物集团股份有限公司 2014/6/23 2014/12/23 10,000,000.00
江苏旷达汽车饰件有限公司 2014/5/27 2014/11/27 10,000,000.00
江苏旷达汽车饰件有限公司 2014/6/5 2014/12/5 7,440,000.00
中铝青海西部国际贸易有限公司 2014/5/7 2014/11/7 5,000,000.00
江苏旷达汽车饰件有限公司 2014/6/5 2014/12/5 5,000,000.00
合计 -- -- 37,440,000.00 --3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
505,912,349.75 100.00 26,548,151.10 5.25% 479,364,198.65备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 505,912,349.75 100.00 26,548,151.10 5.25% 479,364,198.65应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
462,135,833.17 100.00 24,653,456.90 5.33 437,482,376.27备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 462,135,833.17 100.00 24,653,456.90 5.33 437,482,376.27说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数 期初数
－35－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 502,662,640.29 99.36% 25,133,132.04 456,375,321.86 98.75 22,818,767.021至2年 916,458.26 0.18% 183,291.65 3,849,646.45 0.83 769,929.292至3年 2,203,047.58 0.44% 1,101,523.79 1,692,208.54 0.37 846,104.273年以上 130,203.62 0.03% 130,203.62 218,656.32 0.05 218,656.32合计 505,912,349.75 100.00% 26,548,151.10 462,135,833.17 100.00 24,653,456.90（2）本期实际核销的应收账款情况
应收账 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生丹东黄海汽车配件制造有限公司 货款 5066.00 无法收回 否沈阳兴远东汽车零部件有限公司 货款 3820.05 无法收回 否哈尔滨宗申宏立汽车部件制造有限公司 货款 18.60 无法收回 否合计 8904.65
（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%青海省电力公司
非关联关系
45,856,585.621年以内 9.06%上海国利汽车真皮饰件有限公司
非关联关系
36,362,742.401年以内 7.19%烟台延锋江森座椅有限责任公司
非关联关系
32,296,963.631年以内 6.38%仪征延锋江森座椅有限公司
非关联关系
23,120,216.471年以内 4.57%上海延锋江森安亭座椅总成有限公司
非关联关系
19,087,122.251年以内 3.77%合计 156,723,630.37 30.98%4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 149,235,433.89 99.82 33,222,824.50 99.39 1至2年 106,365.86 0.07 112,958.41 0.34 2至3年 128,700.74 0.09 16,823.94 0.05 3年以上 38,633.71 0.02 75,404.09 0.22
合计 149,509,134.20 100.00 33,428,010.94 100.00
－36－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因关系
浙江鸿禧光伏科技股份有限公司
非关联方
55,100,000.00 1年以内 未提货中电电气（南京）光伏有限公司
非关联方
23,560,000.00 1年以内 未提货西安西控航空苑商贸有限公司
非关联方
15,000,000.00 1年以内 未提货浙江环球光伏科技有限公司
非关联方
11,250,000.00 1年以内 未提货南京佰亿达化纤实业有限公司 非关联方 10,707,251.37 1年以内 未提货合计 115,617,251.37
（3）本期预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 16,866,578.42 85.59% 3,419,344.89 20.27 13,447,233.53保证金组合 2,840,000.00 14.41% -- -- 2,840,000.00组合小计 19,706,578.42 100.00% 3,419,344.89 17.35 16,287,233.53单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 19,706,578.42 100.00 3,419,344.89 17.35 16,287,233.53其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 15,832,346.68 84.79 2,065,021.52 13.04 13,767,325.16保证金组合 2,840,000.00 15.21 -- -- 2,840,000.00组合小计 18,672,346.68 100.00 2,065,021.52 11.06 16,607,325.16单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
－37－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,672,346.68 100.00 2,065,021.52 11.06 16,607,325.16说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 4,975,117.22 29.50 248,755.85 12,595,733.55 79.56 629,786.681至2年 10,897,965.20 64.61 2,179,593.04 2,131,556.91 13.46 426,311.382至3年 5,000.00 0.03 2,500.00 192,265.52 1.21 96,132.763年以上 988,496.00 5.86 988,496.00 912,790.70 5.77 912,790.70合计 16,866,578.42 100.00 3,419,344.89 15,832,346.68 100.00 2,065,021.52②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备保证金组合 2,840,000.00 --（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
青海省发展投资有限公司 非关联方 9,970,500.00 1-2年 代垫工程款 50.59西门子财务租赁有限公司 非关联方 2,840,000.00 1~2年 融资租赁保证金 14.41武进区雪堰龙城金都假日
非关联方 1,754,072.271年以内 租赁费 8.90大酒店
佛山市三水区白坭镇投资
非关联方 1,000,000.00 1-2年 土地保证金 5.07管理有限公司
长春朝阳开发区 非关联方 890,000.003年以上 应收多交土地款 4.52合计 -- 16,454,572.27 -- 83.496、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,244,391.30 8,408,109.85 44,836,281.45 45,030,490.53 8,498,416.42 36,532,074.11在产品 3,025,142.56 - 3,025,142.56 4,479,425.86 -- 4,479,425.86半成品 39,801,569.91 1,719,831.47 38,081,738.44 31,692,087.15 1,325,762.06 30,366,325.09
库存商品 160,384,123.43 9,331,140.44 151,052,982.99 125,141,854.35 5,955,648.52 119,186,205.83
－38－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
委托加工物资 5,736,378.45 - 5,736,378.45 4,702,514.98 -- 4,702,514.98合计 262,191,605.65 19,459,081.76 242,732,523.89 211,046,372.87 15,779,827.00 195,266,545.87（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
原材料 8,498,416.42 298,174.27 - 388,480.84 8,408,109.85半成品 1,325,762.06 736,396.07 - 342,326.66 1,719,831.47库存商品 5,955,648.52 5,998,909.86 - 2,623,417.94 9,331,140.44合计 15,779,827.00 7,033,480.20 - 3,354,225.44 19,459,081.767、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 80,775,881.97 86,621,047.50待认证增值税 704,278.95预缴所得税 1,287,769.16 2,003,350.77维修合约费 270,814.13 130,955.80预付房租 527,997.24 381,948.13合计 82,862,462.50 89,841,581.158、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产 转为自用
期末数处臵
计提或存货转入 房地产
一、账面原值合计 6,903,698.71 -- -- 6,903,698.711、房屋、建筑物 5,917,183.61 -- -- -- 5,917,183.612、土地使用权 986,515.10 -- -- -- 986,515.10二、累计折旧和累计摊销
2,601,707.25 176,119.42 -- -- 2,777,826.67合计
1、房屋、建筑物 2,524,505.46 148,722.28 -- -- 2,673,227.742、土地使用权 77,201.79 27,397.14 -- -- -- 104,598.93三、投资性房地产账面净
4,301,991.46 -176,119.42 -- -- -- 4,125,872.04值合计
1、房屋、建筑物 3,392,678.15 -148,722.28 -- -- -- 3,243,955.872、土地使用权 909,313.31 -27,397.14 -- -- -- 881,916.17四、投资性房地产减值准
-- -- -- -- -- -备累计金额合计
－39－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -2、土地使用权 -- -- -- -- -- -五、投资性房地产账面价
4,301,991.46 -176,119.42 -- -- -- 4,125,872.04值合计
1、房屋、建筑物 3,392,678.15 -148,722.28 -- -- -- 3,243,955.872、土地使用权 909,313.31 -27,397.14 -- -- -- 881,916.17说明：①本期折旧和摊销额 176,119.42元。
②投资性房地产无减值迹象，本期未计提减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 1,180,563,349.67 145,377,628.45 16,687,382.74 1,309,253,595.38其中：房屋及建筑物 326,785,972.81 36,334,102.59 6,286,673.15 356,833,402.25机器设备 819,527,721.37 105,036,783.69 9,714,166.90 914,850,338.16运输工具 10,218,044.32 1,303,525.06 323,106.50 11,198,462.88电子设备及其他 24,031,611.17 2,703,217.11 363,436.19 26,371,392.09本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 358,121,177.80 962,604.09 39,015,435.83 6,175,253.48 391,923,964.24其中：房屋及建筑物 97,049,118.85 11,490.18 8,722,363.71 2,811,298.21 102,971,674.53机器设备 239,488,460.91 731,191.34 28,536,917.29 3,060,220.67 265,696,348.88运输工具 6,539,161.11 71,967.97 594,117.59 139,874.60 7,065,372.06电子设备及其他 15,044,436.93 147,954.60 1,162,037.24 163,860.00 16,190,568.77三、固定资产账面净值
822,442,171.87 -- -- 917,329,631.14合计
其中：房屋及建筑物 229,736,853.96 -- -- 253,861,727.72机器设备 580,039,260.46 -- -- 649,153,989.28运输工具 3,678,883.21 -- -- 4,133,090.82电子设备及其他 8,987,174.24 -- -- 10,180,823.32四、减值准备合计 368,809.37 65,647.44 -- 303,161.93其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 368,809.37 65,647.44 -- 303,161.93运输工具 -- -- -- --电子设备及其他 -- -- -- --
－40－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、固定资产账面价值
822,073,362.50 -- -- 917,026,469.21合计
其中：房屋及建筑物 229,736,853.96 -- -- 253,861,727.72机器设备 579,670,451.09 -- -- 648,850,827.35运输工具 3,678,883.21 -- -- 4,133,090.82电子设备及其他 8,987,174.24 -- -- 10,180,823.32说明：
①本期折旧额39,969,729.86元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 129,358,415.25元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间天津厂房 尚未办妥手续 2014年12月母公司车间 尚未办妥手续 2014年8月10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值佛山厂房 -- -- -- 23,661,289.18 -- 23,661,289.18汽车装饰用有色差别化纤维
-- -- -- 21,097,265.60 -- 21,097,265.60生产项目(FDY纺丝线)
佛山复合机 -- -- -- 9,763,789.86 -- 9,763,789.86座套新建仓库 -- -- -- 3,321,267.06 -- 3,321,267.06长春厂房 857,666.60 -- 857,666.60 857,666.60 -- 857,666.60施甸30MWP电站 142,850,613.65 -- 142,850,613.65 -- -- --提花剑杆织机 1,809,466.46 -- 1,809,466.46 -- -- --其他 1,397,799.92 -- 1,397,799.92 1,228,205.15 -- 1,228,205.15合计 146,915,546.63 -- 146,915,546.63 59,929,483.45 -- 59,929,483.45（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利
转入固定资其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累利息资本化息资本 期末数产减少
计金额 金额化率%
佛山厂房 23,661,289.18 6,419,648.54 30,080,937.72 -- -- -- -- --
－41－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汽车装饰用有色差别化纤
21,097,265.60 56,239.32 21,153,504.92 -- -- -- -- --维生产项目(FDY纺丝线)
佛山复合机 9,763,789.86 1,527,514.08 11,291,303.94 -- -- -- -- --施甸30MWP电站 142,850,613.65 142,850,613.65沭阳10MWP电站 59,517,437.31 59,517,437.31 --合计 54,522,344.64 210,371,452.90 122,043,183.89 -- -- -- -- 142,850,613.65重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源预算比例%
佛山厂房 25,523,239.00 118.00 100 自筹汽车装饰用有色差别化纤维生产项
22,500,000.00 94.02 100 募投目(FDY纺丝线)
佛山复合机 9,484,294.83 119.00 100 自筹施甸30MWP电站 233,350,000.00 61.22 90
沭阳10MWP电站 80,000,000.00 74.40 100
合计 370,857,533.83 -- -- --（3）在建工程减值准备
截止2014年6月30日，本公司在建工程不存在减值现象。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 155,606,148.69 2,947,020.00 14,866.08 158,538,302.61土地使用权 68,747,255.80 2,824,760.00 14,866.08 71,557,149.72软件 4,164,692.89 122,260.00 4,286,952.89售电差收益权 79,664,200.00 7 9 ,6 6 4 ,2 0 0 .00 -
专利技术 3,030,000.00 3 ,0 3 0 ,0 0 0 .00 -
二、累计摊销合计 14,848,990.62 2,903,891.65 17,752,882.27土地使用权 9,467,605.74 708,932.85 10,176,538.13软件 2,877,026.41 339,296.10 3,216,322.97售电差收益权 1,139,441.80 1,709,162.70 2,848,604.50专利技术 1,364,916.67 146,500.00 1,511,416.67
三、无形资产账面净值合计 140,757,158.07 43,128.35 14,866.08 140,785,420.34
－42－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权 59,279,650.06 2,115,827.15 14,866.08 61,380,611.59软件 1,287,666.48 -217,036.10 1,070,629.92售电差收益权 78,524,758.20 -1,709,162.70 76,815,595.50专利技术 1,665,083.33 -146,500.00 1,518,583.33四、减值准备合计
-
土地使用权
软件
售电差收益
-
专利技术
五、无形资产账面价值合计 140,757,158.07 43,128.35 14,866.08 140,785,420.34土地使用权 59,279,650.52 2,115,827.15 14,866.08 61,380,611.59软件 1,287,666.02 -217,036.10 1 , 0 7 0, 6 2 9 .9 2 -
售电差收益权 78,524,758.20 -1,709,162.70 7 6 , 8 1 5, 5 9 5 .5 0 -
专利技术 1,665,083.33 -146,500.00 1 , 5 1 8, 5 8 3 .3 3 -
说明：
A、售电差收益权：系非同一控制下的企业合并中取得的被购买方青海力诺太阳能电力工程有限公司可辨认无形资产的公允价值。
B、本期摊销额2,902,641.65元。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益确认为无形资产高阻燃自净化车辆内饰织物 ------ 2,889,734.72 2,889,734.72 -- --高耐磨有色雪尼尔汽车内饰面料 -- 2,074,343.91 2,074,343.91 -- --阳离子顶棚面料 -- 3,508,987.72 3,508,987.72 -- --机织高密内饰面料 -- 2,900,775.01 2,900,775.01 -- --车用内饰夜光面料 -- 1,212,659.28 1,212,659.28 -- --韩国通用座椅面料 -- 1,819,874.17 1,819,874.17 -- --合计 -- 14,406,374.81 14,406,374.81 -- --说明：
①本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100%。
②通过公司内部研发未形成无形资产。
12、商誉
－43－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称或形成 期末期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项 减值准备收购上海篷垫产生 9,733,600.00 -- -- 9,733,600.00 --收购青海力诺产生 37,276,642.23 -- -- 37,276,642.23 --收购施甸国信产生 4,142,371.68 4,142,371.68 --收购沭阳国信产生 2,190,453.43 2,190,453.43 --合计 47,010,242.23 6,332,825.11 -- 53,343,067.34 --说明：
（1）收购上海篷垫产生的商誉系本公司之子公司上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司收购上海篷垫厂拥有的与座椅织物棉套业务相关的经营性资产支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
期末公司采用收益法对包含商誉的相关资产组进行减值测试，通过对历史数据的分析，预测公司未来五年收益并按照一定的折现率折现后的现值作为商誉的可收回金额，可收回金额与资产组账面价值进行比较，可回收金额低于其账面价值的计提减值准备，经测试商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备。
折现率的计算方法依据资本资产定价模型，其中无风险报酬率使用的是五年期的定期存款利率，市场预期收益率使用的是连续 60个月的平均市场预期收益率。
（2）收购青海力诺产生的商誉系本公司之子公司江苏旷达电力投资有限公司收购非同一控制下企业青海力诺太阳能电力工程有限公司（以下简称青海力诺）的股权支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
期末公司采用收益法对包含商誉的相关资产组进行减值测试，通过对历史数据的分析，预测公司未来收费权收益并按照一定的折现率折现后的现值作为商誉的可收回金额，可收回金额与资产组账面价值进行比较，经测试商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备。
折现率的计算方法依据资本资产定价模型，其中无风险报酬率使用的是五年期的国债利率，市场预期收益率使用的是连续 60个月的平均市场预期收益率。
（3）收购施甸国信产生的商誉系本公司之子公司江苏旷达电力投资有限公司收购非同一控制下企业施甸国信阳光能源有限公司（以下简称施甸国信）的股权支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于合并日的账面价值份额的差额。
（4）收购沭阳国信产生的商誉系本公司之子公司江苏旷达电力投资有限公司收购非同一控制下企业沭阳国信阳光电力有限公司（以下简称沭阳国信）的股权支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于合并日的账面价值份额的差额。
13、长期待摊费用
其他 其他减少项目 期初数 本期增加本期摊销 期末数
减少 的原因旷达复合车间
744,856.78 1,355,536.84 149,056.44 -- 1,951,337.18
改造费用
－44－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 11,339,456.82 12,918,509.24合并抵消未实现内部损益 3,976,285.26 5,206,835.65可抵扣亏损 2,776,607.99 2,238,280.71合计 18092350.07 20,363,625.60（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额可抵扣差异项目
坏账准备 29,967,495.99存货跌价准备 29,459,081.76固定资产减值准备 303,161.93合并抵消未实现内部损益 15,905,140.90可抵扣亏损项目 11,106,431.90小计 86,741,312.4815、资产减值准备明细
合并范围
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数变更增加
转回 转销
（1）坏账准备 26,718,478.42 110,674.36 3,146,872.91 8,529.70 2 9,967,495.99 -
（2）存货跌价准备 15,779,827.00 7,033,480.20 - 3,354,225.44 1 9,459,081.76（3）固定资产减值准备 368,809.37 - - 65,647.44 303,161.93合计 42,867,114.79 110,674.36 10,180,353.11 - 3,428,402.58 4 9,729,739.6816、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付土地款 49,900,000.00 49,900,000.00预付设备款 22,630,877.27 6,837,876.07预付工程款 3,862,195.75 937,337.86合计 76,393,073.02 57,675,213.9317、所有权受到限制的资产
（1）其他货币资金
－45－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他货币资金
1、票据保证金 46,647,850.00 144,487,700.00 46,647,850.00 144,487,700.002、设备保证金 1,967,800.00 10,840,000.00 8,400,000.00 4,407,800.00合计 48,615,650.00 155,327,700.00 55,047,850.00 148,895,500.00（2）担保项目
本公司的孙公司青海力诺太阳能电力工程有限公司为其 50兆瓦太阳能光伏并网发电项目与中国建设银行股份有限公司海西州分行签订固定资产贷款合同，取得 9年期贷款 30,000.00万元。根据董事会及股东大会决议决定，由本公司和沈介良提供信用担保、子公司江苏旷达电力投资有限公司对其的股权进行质押、以其固定资产进行抵押及其应收账款进行质押担保。
18、短期借款
项目 期末数 期初数信用借款 200,000,000.00 150,000,000.0019、应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 17,600,000.00 9,750,000.00银行承兑汇票 154,487,700.00 46,547,850.00合计 172,087,700.00 56,297,850.00说明：
（1）下一会计期间将到期金额 172,087,700.00元。
（2）重大的应付票据金额
收票人 出票日 到期日 金额 款项性质江苏旷达汽车织物集团股份有限公司 2014/5/27 2014/11/27 10,000,000.00 设备款江苏旷达汽车饰件有限公司 2014/6/23 2014/12/23 10,000,000.00 设备款江苏旷达汽车织物集团股份有限公司 2014/6/5 2014/12/5 7,440,000.00
设备款江苏旷达汽车织物集团股份有限公司 2014/6/5 2014/12/5 5,000,000.00
设备款瑞安市李尔汽车面料有限公司上海分公司 2014/6/26 2014/9/20 5,000,000.00
货款合计 -- -- 37,440,000.00 --20、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 257,917,697.68 244,009,126.74
－46－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程设备款 9,473,423.56 13,397,269.65运费及其他 1,140,220.07 464,483.27合计 268,531,341.31 257,870,879.66（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 260,783,859.00 97.11 251,941,225.33 97.701至2年 6,734,054.15 2.51 3,200,084.04 1.242至3年 446,968.44 0.17 2,292,545.42 0.893年以上 566,459.72 0.21 437,024.87 0.17合计 268,531,341.31 100.00 257,870,879.66 100.00（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数江苏旷吉汽车附件有限公司 6,439,604.98 4,360,475.44江苏良骅海绵有限公司 1,076,943.34 648,118.28合计 7,516,548.32 5,008,593.72说明：账龄超过1年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容福派博克贸易（上海）有限公司 387,309.22 货款安徽天康（集团）股份有限公司 285,070.68 设备款合计 672,379.90 --21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 114,279,935.15 2,185,263.28（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 114,117,845.98 99.86 1,978,568.97 90.541至2年 141,908.42 0.12 206,644.31 9.462至3年 20,130.75 0.02 50.00 --
3年以上 50.00 0.00
－47－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 114,279,935.15 100.00 2,185,263.28 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,241,432.13 63,613,481.07 69,238,935.33 16,615,977.87（2）职工福利费 1,400.00 5,521,818.74 5,523,218.74 --（3）社会保险费 71,926.76 7,520,656.80 7,434,952.13 157,631.43其中：①医疗保险费 17,654.16 1,835,914.31 1,808,178.80 45,389.67②基本养老保险费 48,442.29 4,947,634.62 4,890,927.71 105,149.20③失业保险费 3,432.80 335,709.47 337,436.97 1,705.30④工伤保险费 855.93 223,018.36 221,030.49 2,843.80⑤生育保险费 1,541.58 178,380.04 177,378.16 2,543.46（4）住房公积金 46,850.06 1,450,277.00 1,480,547.00 16,580.06（5）辞退福利 --
-- - - - - - - -（6）工会经费和职工教育经费 6,460,383.70 2,366,789.02 1,588,049.94 7,239,122.78（8）其他 -- -- -- --合计 28,821,992.65 80,473,022.63 85,265,703.14 24,029,312.1423、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 6,033,156.01 7,664,527.66营业税 29 , 4 7 4 .2 0 -
企业所得税 12,336,995.11 15,778,762.45个人所得税 2,555,354.94 131,857.39城市维护建设税 614,403.47 568,718.99房产税 467,990.76 423,255.18教育费附加 605,013.88 541,344.11土地使用税 287,059.87 712,837.61其他 274,194.84 231,252.73合计 23,174,168.88 26,082,030.3224、其他应付款
项目 期末数 期初数
－48－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
运费 10,236,974.31 5,985,201.72工程款 23,777,083.43 8,219,142.78水电费 213,085.94 1,166,616.93往来款 610,881.67 493,196,580.77租金 4,320,000.00 3,960,000.00代收员工补偿款 2,267,643.00 2,267,643.00其他 4,672,809.27 5,265,462.49合计 46,098,477.62 520,060,647.69（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 44,229,883.76 95.95 518,025,911.41 99.611至2年 1,006,288.98 2.18 551,681.11 0.112至3年 815,607.45 1.77 765,281.20 0.153年以上 46,697.43 0.10 717,773.97 0.14合计 46,098,477.62 100.00 520,060,647.69 100.00（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
（3）金额较大的其他应付款性质
债权人名称 金额 性质或内容江苏科能电力工程咨询有限公司 12,679,276.00 暂估工程款湖北省电力勘测设计院 5,973,687.89 暂估工程款合计 194,428,050.00
25、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期应付款 8,899,472.77 10,182,438.45一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合计 58,899,472.77 10,182,438.45一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率%未确认融资费用 期末余额 借款条件山东力诺太阳能电
3年 9,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
力工程有限公司
－49－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
西门子财务租赁有
3年 23,985,256.40 24.7865 625,879.86 5,899,472.77 售后回租限公司
合计 -- -- -- 625,879.86 8,899,472.77 --26、长期借款
项目 期限 利率% 初始金额 期末数期初数中国建设银行股份有限公司
9年 7.205 300,000,000.00 300,000,000.00 --海西州分行
减：一年内到期长期借款 -- -- 50,000,000.00 --合计 300,000,000.00 250,000,000.00 --贷款担保情况：
本公司的孙公司青海力诺太阳能电力工程有限公司为其 50兆瓦太阳能光伏并网发电项目与中国建设银行股份有限公司海西州分行签订固定资产贷款合同，取得 9年期贷款30,000.00万元。根据公司董事会及股东大会决议决定，由本公司和沈介良提供信用担保、子公司江苏旷达电力投资有限公司对其的股权进行质押、以其固定资产进行抵押及其应收账款进行质押担保。
27、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数山东力诺太阳能电力工程
3年 9,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00有限公司
西门子融资租赁款 2年 23,985,256.40 5,899,472.77 9,270,700.51小计 -- -- 11,899,472.77 15,270,700.51减：一年内到期长期应付款 -- -- 8,899,472.77 10,182,438.45合计 32,985,256.40 3,000,000.00 5,088,262.06长期应付款中应付融资租赁款情况
项目 期末数 期初数西门子融资租赁款 -- 2,088,262.0628、其他非流动负债
项目 期末数 期初数引进国际先进设备扩大面料复合
824,005.00 875,503.00生产能力项目补助
污水系统（太湖水四期工业节改
191,666.66 196,666.67水专项补助资金
售后回租形成的递延收益 977,949.56 1,005,890.96
－50－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,993,621.22 2,078,060.63其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关引进国际先进设
备扩大面料复合 875,503.00 -- 51,498.00 -- 824,005.00 与资产相关生产能力项目
污水系统（太湖
水四期工业节改 196,666.67 -- 5,000.01 -- 191,666.66 与资产相关水专项资金
合计 1,072,169.67 -- 56,498.01 -- 1,015,671.66 --说明：
注1：根据天津市津南区发展和改革委员会、天津市津南区工业经济委员会联合下发的津南发改投资【2012】222号《关于转发国家发展改革委、工信部下达工业中小企业技术改造项目（第一批）2012年中央预算内投资计划的通知》，本公司 2012年 12月收到引进国际先进设备扩大面料复合生产能力项目补助 103万，按照项目使用期 10年进行摊销，上年计入营业外收入 102,997.00元，本年计入营业外收入 51,498.00元，递延收益余额为824,005.00元。
注2：根据江苏省利厅文件苏水字【2011】26号《关于做好太湖治理四期节水减排项目验收工作的通知》中省级太湖水污染治理专项资金第四期项目明细表（节水排减部分），本公司于2012年5月份收到武进区财政局拨付款20万，按照项目使用期10年进行摊销，本年计入营业外收入 5,000.01元，递延收益余额为 191,666.66元。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 25,000.00 -- -- -- -- -- 25,000.0030、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 960,862,693.14 -- -- 960,862,693.14其他资本公积 4,074,000.00 -- -- 4,074,000.00合计 964,936,693.14 -- -- 964,936,693.1431、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,784,645.61 - 61,784,645.61
－51－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 489,058,616.34 389,643,725.98 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --调整后期初未分配利润 489,058,616.34 389,643,725.98 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,889,139.88 66,691,690.96 --减：提取法定盈余公积 10%提取任意盈余公积 --应付普通股股利 50,000,000.00 30,000,000.00 --转作股本的普通股股利 --期末未分配利润 523,947,756.22 426,335,416.94 --说明：
2014年6月11日，根据公司 2013年度股东大会决议，以公司股本 250,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派2.00元现金。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 817,526,125.23 624,825,337.98其他业务收入 1,649,263.16 3,435,652.19主营业务成本 575,268,637.53 442,396,146.95其他业务成本 1,324,339.73 2,795,733.06（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本汽车用纺织品
602,095,282.30 419,536,873.36 539,411,342.11 374,188,933.71行业
贸易行业 66,852,598.04 64,720,739.98 31,135,015.49 30,014,307.48电力行业 45,978,446.50 9,521,032.47
其他 102,599,798.39 81,489,991.72 54,278,980.38 38,192,905.76合计 817,526,125.23 575,268,637.53 624,825,337.98 442,396,146.95（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
－52－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本经编 118,008,586.19 83,704,203.38 104,961,974.74 72,235,880.21纬编 67,099,376.30 44,667,521.44 77,985,903.84 47,058,513.13机织 194,933,014.53 118,754,647.59 192,173,906.16 123,056,601.05化纤丝 25,867,497.76 21,959,182.69 19,275,158.47 16,090,433.00座套 196,186,807.52 150,451,318.26 145,014,398.90 115,747,506.32电力 45,978,446.50 9,521,032.47
贸易 66,852,598.04 64,720,739.98 31,135,015.49 30,014,307.48其他 102,599,798.39 81,489,991.72 54,278,980.38 38,192,905.76合计 817,526,125.23 575,268,637.53 624,825,337.98 442,396,146.95（4）主营业务（分地区）
本期收入 上期收入
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 406,702,435.97 284,617,380.93 350,133,151.56 244,217,728.58华南地区 135,181,463.06 112,448,797.72 85,755,304.13 67,045,653.61西部地区 80,556,286.39 38,393,099.13 42,567,889.57 35,387,363.22华北地区 38,291,129.29 29,811,978.31 25,769,006.14 21,658,137.51华中地区 52,174,070.10 36,245,254.88 41,894,628.16 29,188,666.62东北地区 103,793,926.90 73,027,699.99 75,987,065.00 42,884,336.74出口 826,813.52 724,426.57 2,718,293.42 2,014,260.67合计 817,526,125.23 575,268,637.53 624,825,337.98 442,396,146.95（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%烟台延锋江森座椅有限责任公司 47,063,729.76 5.75%青海省电力公司 45,964,030.84 5.61%上海国利汽车真皮饰件有限公司 45,966,518.10 5.61%仪征延锋江森座椅有限公司 36,977,256.08 4.51%长春富维-江森自控汽车内饰件系统
33,379,663.58 4.07%有限公司
合计 209,351,198.36 25.56%34、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 227,500.14 208,272.88
城市维护建设税 2,633,691.93 2,533,162.98
－53－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
教育费附加 1,949,331.55 1,895,689.82其他 16,007.11 2,057.82合计 4,826,530.73 4,639,183.50说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运费 13,386,875.35 10,380,957.79业务招待费 4,866,387.26 3,089,932.05职工薪酬 2,919,567.81 2,404,396.66仓储费 1,914,010.42 1,519,567.97差旅费 576,235.85 613,954.51办公费 316,713.80 299,056.67其他 1,053,888.60 1,160,727.83合计 25,033,679.09 19,468,593.4836、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 24,944,831.09 25,024,573.01研发费 14,406,374.81 7,315,835.84业务招待费 7,126,679.74 11,491,733.54税金 5,881,466.54 4,545,971.62折旧费 3,050,900.96 4,128,772.59无形资产等摊销 2,780,572.56 1,154,655.55差旅费 1,970,456.51 2,975,944.83机物料费 804,248.57 1,393,504.21排污费 1,874,067.97 1,475,542.10中介机构费 1,304,527.19
咨询费 406,859.49 1,213,186.58宣传费 1,758,746.23 437,484.77办公费 3,224,916.71 1,773,921.21修理费 858,580.01
其他 3,180,926.96 3,613,795.84合计 73,574,155.34 66,544,921.69
37、财务费用
－54－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 20,953,230.11 125,903.14减：利息收入 7,641,363.86 3,934,370.78汇兑损益 -39,618.78 52,202.48减：汇兑损益资本化
手续费及其他 243,015.39 100,288.51合计 13,515,262.86 -3,655,976.6538、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 3,146,872.91 3,094,806.99（2）存货跌价损失 7,033,480.20 8,845,498.76合计 10,180,353.11 11,940,305.7539、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 36,742.07 52,575.25
其中：固定资产处臵利得 36,742.07 52,575.25
政府补助 4,886,498.01 3,740,605.00
其他 498,806.82 101,584.87
合计 5,422,046.90 3,894,765.12
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
企业技术改造专项资金 780,000.00 与收益相关 注1工业设计专项资金 100,000.00 与收益相关 注2设备、专利奖励 52,000.00 与收益相关 注3先进奖励 860,000.00 与收益相关 注4专利发展资金 16,000.00 与收益相关 注5税收奖励 3,012,000.00 与收益相关 注6省高品奖励 10,000.00 与收益相关 注7水污染治理专项资金 5,000.01 200,000.00 与资产相关 注8引进国际先进设备扩大面料
复合生产能力项目补助复合 51,498.00 51,499.00 与资产相关 注9
生产能力项目补助
－55－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工业表彰 918,000.00 与收益相关 注10专项资金-技改补助 250,000.00 与收益相关 注11规费返还 2,081,141.00 与收益相关 注12节水型载体奖励 20,000.00 与收益相关 注13专利奖 20,000.00 与收益相关 注14黄标车提前报废补贴 64000.00 与收益相关 注15设备奖、专利奖 37,000.00 与收益相关 注16残保金补助 81,865.00 与收益相关 注17见习补助 17,100.00 与收益相关 注18合计 4,886,498.01 3,740,605.00
说明：
注1：根据常经信投资【2013】449号、常财工贸【2013】133号文件下达的《关于下达 2013年常州市工业转型升级专项资金（企业技术改造）的通知》，本公司于 2014年1月 7日收到常州市武进区财政局拨付的企业技术改造专项资金 780,000.00元，计入营业外收入。
注2：根据常经信运行【2013】453号、常财工贸【2013】146号文件下达的《关于下达 2013年常州市工业转型升级专项资金（工业设计）的通知》，本公司于 2014年 1月 2日收到常州市武进区财政局拨付的工业设计专项资金 100,000.00元。
注3：根据雪发【2014】1号文件下达的《中共雪堰镇委员会关于表彰 2013年度先进集体、先进个人的决定》，本公司于2014年2月收到雪堰镇财政所拨付的设备、专利奖励52,000.00元。
注4：根据湖政【2014】30号文件下达的《关于表彰奖励 2013年度工业经济先进集体和单位的决定》，本公司于 2014年3月24日收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的奖励 860,000.00元。
注5：根据武科发【2014】9号、武财工贸【2014】6号文件下达的《关于下达 2013年度常州市武进区专利发展资金奖励项目的通知》，本公司于 2014年 4月 8日收到常州市武进区雪堰财政所拨付的奖励资金 16,000.00元。
注6：根据武经信发【2014】19号、武财工贸【2014】9号文件下达的《关于下达 2013年度全区工业经济稳增长促转型及培育大企业（集团）行动计划专项奖励资金的通知》，本公司于 2014年 4月 23日收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的奖励资金 2,491,000.00元。
注7：根据武科发【2014】10号、武财工贸【2014】7号文件下达的《关于下达 2014年常州市武进区第一批科技发展（省级高新技术产品奖励）项目计划的通知》，本公司于 2014年4月11日收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的奖励资金 10,000.00元。
注8：见附注五、28、注2。
注9：见附注五、28、注1。
－56－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注10：根据湖政【2013】19号《关于表彰奖励 2012年度工业经济先进集体和单位的决定》，本公司于 2013年 3月 4日收到常州市武进区湖塘镇人民政府拨付的工业奖励经费 918,000.00元，计入营业外收入。
注11：根据常州市武进区财政局、常州市武进区经济和信息局联合下发的武财工贸【2013】 3号、武经信发【2013】6号文件，本公司于 2013年2月6日收到武进区财政局拨付的技改补助250,000.00元，计入营业外收入。
注12：2013年 3月、8月，本公司共收到常州市武进区财政局湖塘分局拨付的规费返还款2,081,141.00元，计入营业外收入。
注13：根据武环复【2012】4号《关于常州恩菲水务有限公司等104家单位申请环保专项资金的批复》，本公司于 2013年 3月收到常州市武进区环境保护局、常州市武进区财政局的补助20,000.00元，计入营业外收入。
注14：根据武科发【2013】12号、武财工贸【2013】8号《关于下达 2012年度常州市武进区专利发展资金资助项目及奖励的通知》，本公司于 2013年 5月 2日收到常州市武进区科学技术局、常州市武进区财政局拨付的奖励20,000.00元，计入营业外收入。
注15：2012年5月子公司上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司收到市级财政收付中心直接支付清算款拨付的黄标车提前报废补贴款 64,000.00元，计入营业外收入。
注16：根据雪发【2013】05号文件，本公司于 2013年2月收到中国共产党常州市武进区雪堰镇委员会和常州市武进区雪堰镇人民政府设备投入奖30000.00元和专利奖7000.00元,计入营业外收入。
注17：本公司 2013年2月收到雪堰镇财政拨付的残保金81,865.00元，计入营业外收入。
注18：根据武政办发【2008】111号《关于建立武进区高校毕业生就业见习基地的实施意见》， 2013年5月收到常州市武进区财政局拨付的补助17,100.00元，计入营业外收入。
40、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 3,860,997.97 272,220.58
其中：固定资产处臵损失 3,860,997.97 272,220.58
对外捐赠 1,050,000.00 1,000,000.00
罚款及滞纳金 307,167.96
其他 0.01 73,364.23
合计 5,218,165.94 1,345,584.81
41、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
－57－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,056,454.96 25,056,264.24递延所得税调整 2,271,275.53 -7,270,993.00合计 28,327,730.49 17,785,271.2442、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 84,889,139.88 66,691,690.96报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 119,855.61 2,138,177.45损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 84,769,284.27 64,553,513.51通股股东的净利润
期初股份总数 S0 250,000,000.00 250,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 --
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi -- --数
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj -- --数
报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 6 6S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 250,000,000.00 250,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.34 0.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.34 0.26东的基本每股收益
43、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额外币财务报表折算差额 61.21 -11,603.18减：处臵境外经营当期转入损益的净额 446,393.09 --合计 446,454.30 -11,603.1844、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
－58－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存款利息收入 6,498,703.72 2,363,377.10政府补助 4,830,000.00 3,489,106.00往来款及其他 3,482,277.95 671,119.61合计 14,810,981.67 6,523,602.71（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 1,484,565.35 1,541,910.73付现费用 26,032,404.75 45,267,311.31票据保证金 13,300,000.00 10,299,061.51合计 40,816,970.10 57,108,283.55（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金 86,979,850.00
诚意金 8 ,0 0 0 ,0 0 0 . 00 -
合计 86,979,850.00 8,000,000.00（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额募集资金利息 966,065.86 1,134,691.37（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的融资租赁利息 979,007.10
支付股利手续费 3 8 ,8 5 8 . 82 -
合计 979,007.10 38,858.8245、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,328,580.47 68,895,991.46加：资产减值准备 10,180,353.11 11,940,305.75固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
40,145,849.28 28,616,853.11生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,902,641.65 1,171,639.96
－59－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销 149,056.44
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
333,664.68 219,642.33益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,490,591.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,946,079.20 -1,134,691.37投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,271,275.53 -7,270,993.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,499,458.22 -45,649,371.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,135,416.78 -150,554,238.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,638,237.78 59,437,960.20其他 -56,498.01 -251,499.00经营活动产生的现金流量净额 14,694,956.35 -34,578,400.652、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 372,308,664.76 477,083,284.24减：现金的期初余额 705,208,855.92 684,116,378.72加：现金等价物的期末余额 --减：现金等价物的期初余额 --现金及现金等价物净增加额 -332,900,191.16 -207,033,094.48（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 372,308,664.76 477,083,284.24其中：库存现金 559,099.77 771,007.36可随时用于支付的银行存款 371,228,778.89 425,910,786.38可随时用于支付的其他货币资金 520,786.10 50,401,490.50二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 372,308,664.76 477,083,284.24（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
－60－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 521,204,164.76减：使用受到限制的存款 148,895,500.00加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 372,308,664.7646、分部报告
本期或本期期末汽车用品分部 电力分部 贸易分部 抵销 合计营业收入 1,103,202,169.57 45,978,446.50 66,852,598.04 396,857,825.72 819,175,388.39营业费用 929,554,819.05 9,526,100.47 65,079,350.82 397,707,083.26 606,453,187.08营业利润 104,346,180.21 12,769,708.88 1,101,244.45 2,764,703.54 115,452,430.00资产总额 3,477,680,206.70 975,379,568.87 33,750,852.78 1,502,031,189.53 2,984,779,438.82负债总额 1,241,868,151.82 696,431,961.89 22,667,939.78 798,874,024.40 1,162,094,029.09资本性支出 29,374,296.72 16,826,133.69 14,000.00 46,186,430.41折旧和摊销费用 33,548,647.54 10,280,234.38 271.98 631,606.53 43,197,547.37资产减值损失 32,645,689.59 596,707.34 383,540.91 23,445,584.73 10,180,353.11上期或上期期末汽车用品分部 贸易分部 抵销 合计营业收入 951,978,993.77 31,135,015.49 354,853,019.09 628,260,990.17营业费用 781,099,215.49 30,175,779.28 341,975,337.78 469,299,656.99营业利润 67,546,135.66 133,379.17 -16,452,567.56 84,132,082.39资产总额 2,951,237,828.11 18,359,380.16 924,989,199.54 2,044,608,008.73负债总额 723,548,955.26 8,308,495.92 385,550,125.72 346,307,325.46资本性支出 94,978,436.85 -- 11,068,163.12 83,910,273.73折旧和摊销费用 29,870,516.15 -- 82,023.08 29,788,493.07资产减值损失 41,125,449.97 358,046.55 29,543,190.77 11,940,305.75六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东、最终控制方
沈介良为本公司的控股股东、最终控制方。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
－61－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码江苏旷达塑业科技有限公司 同一最终控制方控制的企业 25087271-7常州达蒙机械有限公司 同一最终控制方控制的企业 73224934-6江苏旷达颐养庄园臵业有限公司 同一最终控制方控制的企业 58996109-X江苏良骅海绵有限公司 实质控制人亲属控制的企业 79905845-6江苏旷吉汽车附件有限公司 实质控制人亲属控制的企业 25087167-7安徽奥特弗海绵有限公司 实质控制人亲属控制的企业 69283077-6张娟芳 实质控制人家属 --董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员 --5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
占同类交易 占同类交易关联方 价方式及决
内容
策程序
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比例％ 例％江苏旷吉汽
车附件有限底布 市场价 728.00 3.69 627.21 5.42公司
江苏良骅海
海绵 市场价 255.31 3.42
绵有限公司
安徽奥特弗
海绵有限公海绵 市场价 44.76 0.66司
②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易
关联方
内容
价方式及决
金（额
万
占金同额类的交比易
金额
占金同额类的交比易策程序
（万元）
元） 例％ 例％江苏良骅海绵
有限公司 面料 市场价 42.57 0.11 41.39 0.11安徽奥特弗海
面料 市场价 16.15 0.04绵有限公司
常州达蒙机械软件 市场价 1.47 100
－62－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司
江苏旷达太湖
国际颐养庄园软件 市场价 1.47 100
臵业有限公司
（2）关联租赁情况
租赁资产 租赁费年度确认出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据的租赁费沈介良 本公司 房屋 2014/01/01 2014/12/31 市场价 43,200.00张娟芳 本公司 房屋 2014/01/01 2014/12/31 市场价 43,200.00上海旷达篷垫汽车
沈介良 房屋 2014/03/30 2015/03/29 市场价 285,660.00内饰件有限公司
江苏旷达塑业
本公司 房屋 2014/01/01 2014/12/31 市场价 --科技有限公司
（3）关联担保
本公司的孙公司青海力诺太阳能电力工程有限公司为其 50兆瓦太阳能光伏并网发电项目与中国建设银行股份有限公司海西州分行签订固定资产贷款合同，取得 9年期贷款 30,000.00万元，借款期限：2014年5月19日到2023年5月18日。根据公司董事会及股东大会决议决定，由本公司和沈介良提供信用担保、子公司江苏旷达电力投资有限公司对其的股权进行质押、以其固定资产进行抵押及其应收账款进行质押担保。
6、关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 江苏旷吉汽车附件有限公司 6,439,604.98 4,360,475.44应付账款 江苏良骅海绵有限公司 1,076,943.34 648,118.28七、或有事项
截至2014年8月20日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
为支持地方慈善公益事业的发展，公司于 2006年 7月 14日与江苏省常州市武进区慈善总会签订《慈善捐款协议书》，公司承诺自 2006年至2016年，每年向武进区慈善总会捐款人民币100万元，共计捐款人民币 1,000万元，截至2014年6月30日，公司已累计捐款900万元。
截至2014年8月20日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
－63－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、全资子公司江苏旷达汽车座套有限公司于 2014年7月29日完成了工商登记手续，取得了常州市武进工商行政管理局颁发的《营业执照》，注册资本由 8000万变更为 11000万。
2、全资孙公司施甸国信阳光能源有限公司于 2014年7月31日完成了工商登记手续，取得了施甸县工商行政管理局颁发的《营业执照》，注册资本由 500万变更为9000万。
3、全资孙公司沭阳国信阳光电力有限公司于 2014年8月18日完成了工商登记手续，取得了宿迁市沭阳工商行政管理局颁发的《营业执照》，注册资本由200万变更为2850万。
4、全资孙公司施甸国信阳光能源有限公司于 2014年7月28日与云南保山电力股份有限公司签订了购售电合同，施甸国信阳光能源有限公司30MW电站在8月起逐步并网发电。
5、公司于2014年 7月31日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更募集资金投向暨募集资金项目结项或终止且节余资金归还银行贷款和补充流动资金的议案》，拟对原IPO承诺投资的两项募集资金项目及两项超募资金项目结项和终止，将项目结束后的剩余资金归还银行贷款及补充流动资金，并将在公司股东大会审议通过后具体实施。
截至2014年8月20日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、全资孙公司沭阳国信阳光电力有限公司于 2014年6月26日与江苏省电力公司签订了购售电合同，沭阳国信阳光电力有限公司10MW电站在7月起逐步并网发电。
截至2014年8月20日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
483,640,910.09 100.00 24,184,516.43 5.00% 459,456,393.66备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 483,640,910.09 100.00 24,184,516.43 5.00% 459,456,393.66应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
－64－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
291,931,590.91 100.00 14,620,917.90 5.01 277,310,673.01备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 291,931,590.91 100.00 14,620,917.90 5.01 277,310,673.01说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 483,624,437.42 100.00 24,181,221.90 291,769,335.21 99.94 14,588,466.761至2年 16,472.67 - 3,294.53 162,255.70 0.06 32,451.142至3年 - - - -- -- --3年以上 - - - -- -- --合计 483,640,910.09 100.00 24,184,516.43 291,931,590.91 100.00 14,620,917.90（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。）
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%江苏旷达汽车饰件有限公司 关联方 267,168,474.751年以内 55.24上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司 关联方 54,397,410.431年以内 11.25江苏旷达汽车座套有限公司 关联方 44,784,118.691年以内 9.26武汉旷达汽车织物有限公司 关联方 29,568,734.041年以内 6.11上海国利汽车真皮饰件有限公司 非关联方 29,000,356.181年以内 6.00合计 -- 424,919,094.09 -- 87.86（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例%江苏旷达汽车饰件有限公司 全资子公司 267,168,474.75 55.24上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司 全资子公司 54,397,410.43 11.25江苏旷达汽车座套有限公司 全资子公司 44,784,118.69 9.26武汉旷达汽车织物有限公司 全资子公司 29,568,734.04 6.11广州旷达汽车织物有限公司 全资子公司 14,111,283.93 2.92
－65－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津市旷达汽车织物有限公司 全资子公司 13,191,949.92 2.73长春旷达汽车织物有限公司 全资子公司 10,459,208.02 2.16佛山市旷达汽车内饰材料有限公司 全资孙公司 2,123,780.64 0.44合计 435,804,960.42 90.112、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收
款
按账龄组合计提坏账准
86,587,348.62 100.00 4,424,258.41 5.11 82,163,090.21备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
合计 86,587,348.62 100.00 4,424,258.41 5.11 82,163,090.21其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收
款
按账龄组合计提坏账准
21,009,043.67 100.00 1,265,145.87 6.02 19,743,897.80备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
合计 21,009,043.67 100.00 1,265,145.87 6.02 19,743,897.80说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 86,472,587.42 99.87 4,323,629.37 19,812,786.74 94.31 990,639.341至2年 17,665.20 0.02 3,533.04 1,087,073.11 5.17 217,414.622至3年 - - - 104,183.82 0.50 52,091.913年以上 97,096.00 0.11 97,096.00 5,000.00 0.02 5,000.00合计 86,587,348.62 100.00 4,424,258.41 21,009,043.67 100.00 1,265,145.87
－66－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%江苏旷达电力投资有限公司 关联方 61,138,846.75 1年以内 借款 70.61江苏旷达贸易有限公司 关联方 21,616,105.58 1年以内 借款 24.96江苏旷达汽车座套有限公司 关联方 2,523,989.59 1年以内 设备款 2.91徐静静 非关联方 211,250.00 1年以内 个人借款 0.24抚州市环球汽车实业有限公司非关联方 91,096.00 3年以上 应收运费款 0.11合计 -- 85,581,287.92 -- 98.83（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%江苏旷达电力投资有限公司 全资子公司 61,138,846.75 70.61江苏旷达贸易有限公司
全资子公司
21,616,105.58 24.96江苏旷达汽车座套有限公司
全资子公司
2,523,989.59 2.91合计 -- 85,278,941.92 98.483、长期股权投资
－67－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投资在被投资 位持股比例
被投资单位名 本期计提减核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股单位表决 与表决权比减值准备 本期现金红利称 值准备比例% 权比例% 例不一致的
说明
①对子公司投
资
江苏旷达贸易
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 100 100 -- -- --
有限公司
黑龙江旷达兰
亚汽车用品销 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 -- 100 100 -- -- -- 209,473.60售有限公司
广州旷达汽车
成本法 85,000,000.00 85,000,000.00 -- 85,000,000.00 100 100 -- -- --
织物有限公司
武汉旷达汽车
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 100 100 -- -- --
织物有限公司
天津市旷达汽
车织物有限公 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 100 100 -- -- --
司
长春旷达汽车
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 100 100 -- -- --
织物有限公司
上海旷达篷垫
汽车内饰件有 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 -- 24,000,000.00 80.00 80.00 -- -- -- 22,769,604.94限公司
JLS汽车织物有
成本法 15,466,970.50 15,466,970.50 -15,466,970.50 -- 100 100 -- -- -- 36,719.07限公司
江苏旷达（德
国）汽车织物有 成本法 211,997.50 211,997.50 -- 211,997.50 100 100 -- -- -- --限责任公司
江苏旷达汽车
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100 100 -- -- -- --饰件有限公司
江苏旷达汽车
成本法 54,844,400.69 54,844,400.69 54,844,400.69 100 100 -- -- -- --座套有限公司
四川旷达汽车
内饰件有限公 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 -- -- -- --司
－68－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江苏旷达电力
成本法 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 100 100 -- -- -- --投资有限公司
②对合营企业
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --投资
无 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --③对联营企业
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --投资
无 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --④对其他企业
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --投资
无 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --合计 715,523,368.69 715,523,368.69 699,056,398.19 -- -- -- -- 23,015,797.61
－69－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 317,339,862.38 394,081,603.26其他业务收入 1,374,327.30 2,035,204.18主营业务成本 232,761,738.83 285,163,722.53其他业务成本 1,004,818.29 1,679,834.61（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本汽车用纺织品行业 316,733,390.82 232,289,354.11 393,701,138.87 284,847,853.24其他 606,471.56 472,384.72 380,464.39 315,869.29合计 317,339,862.38 232,761,738.83 394,081,603.26 285,163,722.53（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本经编 70,299,282.40 52,200,872.19 90,441,973.92 66,694,446.90纬编 55,893,779.84 43,096,678.09 94,344,693.58 65,113,045.19机织 156,704,520.01 106,115,541.07 167,041,649.23 114,242,299.70化纤丝 19,501,042.09 16,541,496.39 21,416,220.31 17,393,199.96座套 14,334,766.48 14,334,766.37 20,456,601.83 21,404,861.49其他 606,471.56 472,384.72 380,464.39 315,869.29合计 317,339,862.38 232,761,738.83 394,081,603.26 285,163,722.53（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本东北地区 25,969,224.62 20,076,376.77 50,858,039.00 33,555,316.99华北地区 6,544,199.52 5,424,573.76 8,052,496.75 6,817,999.56华东地区 233,965,790.15 171,181,023.46 273,540,572.57 192,756,349.85华南地区 28,192,348.45 23,493,089.02 25,395,854.01 25,254,569.48华中地区 21,841,486.12 11,862,249.25 27,034,196.22 18,965,907.95
西部地区 6,482,151.29 5,799,318.03
－70－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出口 826,813.52 724,426.57 2,718,293.42 2,014,260.67合计 317,339,862.38 232,761,738.83 394,081,603.26 285,163,722.53（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%江苏旷达汽车饰件有限公司 124,726,444.07 39.13上海国利汽车真皮饰件有限公司 45,957,428.10 14.42上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司 36,214,037.88 11.36长春旷达汽车织物有限公司 25,844,135.61 8.11武汉旷达汽车织物有限公司 21,825,294.12 6.85合计 254,567,339.78 79.875、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 22,769,604.94 47,968,010.21处臵长期股权投资产生的投资收益 246,192.67
合计 23,015,797.61 47,968,010.21（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
动的原因广州旷达汽车织物有限公司 16,709,147.99
武汉旷达汽车织物有限公司 3,298,686.27
天津市旷达汽车织物有限公司 1,082,756.07
长春旷达汽车织物有限公司 9,108,952.87
上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司 22,769,604.94 17,613,107.74
江苏旷达贸易有限公司 155,359.27
合计 22,769,604.94 47,968,010.21
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,671,834.48 80,788,270.47加：资产减值准备 14,595,383.87 20,427,715.00固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
23,934,478.39 24,313,560.98
生产性生物资产折旧
－71－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销 837,363.25 924,182.99长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
294,332.53 270,666.01益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,490,591.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,550,000.00 -1,265,609.00投资损失（收益以“－”号填列） -23,015,797.61 -47,968,010.21递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 229,220.28 122,771.52递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,305,022.33 48,403,531.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -252,026,896.86 -26,101,295.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,479,695.24 -63,006,605.85其他 -5,000.01 -200,000.00经营活动产生的现金流量净额 -147,269,817.55 36,709,178.202、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 234,747,026.97 257,878,860.27减：现金的期初余额 387,607,235.93 576,952,645.14加：现金等价物的期末余额 --减：现金等价物的期初余额 --现金及现金等价物净增加额 -152,860,208.96 -319,073,784.87十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -3,824,255.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
--
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 4,886,498.01
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
理财产品的损益
－72－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -858,361.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 203,880.96
减：非经常性损益的所得税影响数 87,368.38
非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-3,343.03
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 119,855.61
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.72% 0.34 0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.71% 0.34 0.34股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 84,889,139.88报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 119,855.61报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 84,769,284.27润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,765,333,853.24报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 50,000,000.00净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1其他事项引起的净资产增减变动 Ek 446,454.30其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6报告期月份数 M0 6归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,800,669,447.42E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,799,891,544.15Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 4.72%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 4.71%
资产收益率
－73－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末 52,120.42万元，较期初下降30.86%，主要是本期青海力诺归还山东力诺往来款导致；
（2）预付账款期末余额 14,950.91万元，较期初增加347.26%，主要是本期旷达阳光预付材料款导致；
（3）在建工程期末 14,691.55万元，较期初增长145.15%，主要是本期施甸国信阳光新建电站导致；
（4）长期待摊费用期末195.13万元，较期初增加161.97%，主要是本期车间改造完成所致；
（5）其他非流动资产期末7,639.31万元，较期初增加32.45%，主要是预付设备款所致；
（6）短期借款期末余额 20,000.00万元，较期初增加33.33%，主要是本期向银行增加贷款所致；
（7）应付票据期末余额 17,208.77万元，较期初增加205.67%，主要是本期增加固定资产票据导致；
（8）预收款项期末余额 11,427.99万元，较期初增长5,129.57%，主要是本期预收货款导致；
（9）其他应付款期末 4,609.85万元，较期初减少91.14%，主要是本期非同一控制下企业合并青海力诺太阳能电力工程有限公司支付山东力诺太阳能电力工程有限公司款项导致；
（10）一年内到期的非流动资产期末5,889.95万元，较期初增加478.44%，主要是本期非同一控制下企业合并青海力诺太阳能电力工程有限公司的长期借款一年内到期偿付金额导致；
（11）长期借款期末 25,000.00万元，主要是本期非同一控制合并企业青海力诺太阳能电力工程有限公司向银行增加长期贷款所致；
（12）长期应付款期末300.00万元，较期初减少41.04%，主要是支付山东力诺股权款所致；
（13）营业收入本期发生额 81,917.54万元较上期增加30.39%，主要是本期增加电力行业销售和面料销售增长；
（14）财务费用本期发生额 1,351.53万元，主要是本期贷款增加导致；
（15）营业外收入本期发生额542.20万元，较上期增加39.21%，主要是本期政府补贴款比去年同期增加导致；
（16）营业外支出本期发生额 521.82万元，较上期增加287.80%，主要是本期房屋建筑
物报废导致；
－74－
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（17）所得税费用本期发生额 2,832.77万元，较上期增加59.28%，主要是本期利润增加及递延所得税资产与年初比去年上升今年下降。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三次会议于 2014年 8月 20日批准。
江苏旷达汽车织物集团股份有限公司2014年8月20日
－75－