广东韶能集团股份有限公司
二 0一八年半年度财务报告
目 录
页次
一、财务报表
合并资产负债表 3-4
母公司资产负债表 5--6
合并利润表 7
母公司利润表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司股东权益变动表 11-12
合并现金流量表 13
母公司现金流量表 14
二、财务报表附注 15-97
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注(五)|2018-06-30||2017-12-31||
|流动资产：||||||
|货币资金|1|441,541,063.64|||233,667,287.58|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据|2|93,429,259.17|||55,103,939.06|
|应收账款|3|554,478,296.09|||420,160,313.81|
|预付款项|4|97,021,804.04|||109,424,463.82|
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|5|100,938,052.53|||103,509,138.22|
|存货|6|306,955,796.01|||262,897,807.29|
|持有待售资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产|7|80,351,281.96|||91,385,280.02|
|流动资产合计|||1,674,715,553.44||1,276,148,229.80|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|8|13,710,819.02||||
||||||13,710,819.02|
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资||-||-||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产|9|7,095,941,402.76|||7,222,889,342.95|
|在建工程|10|642,864,564.85|||380,298,134.43|
|工程物资|11|968,554.96|||1,476,012.55|
|固定资产清理||62,649.57|||-|
|生产性生物资产||-|||-|
|油气资产||-|||-|
|无形资产|12|252,605,351.48|||208,999,212.46|
|开发支出||-||-||
|商誉|13|8,023,476.45|||8,023,476.45|
|长期待摊费用|14|12,604,371.74|||13,766,705.57|
|递延所得税资产|15|22,108,981.35|||23,462,952.61|
|其他非流动资产|16|20,321,227.80|||17,876,534.11|
|非流动资产合计|||8,069,211,399.98||7,890,503,190.15|
|资产总计|||9,743,926,953.42||9,166,651,419.95|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注(五)|2018-06-30|2017-12-31||
|流动负债：|||||
|短期借款|17|1,128,897,266.80||1,209,552,400.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-||
|衍生金融负债||-|-||
|应付票据|18|113,141,600.00||95,447,000.00|
|应付账款|19|313,371,678.50||353,799,821.18|
|预收款项|20|27,017,356.51||23,303,402.44|
|应付职工薪酬|21|15,932,018.96||37,667,700.50|
|应交税费|22|53,802,510.15||29,505,547.62|
|应付利息|23|5,063,982.11||5,344,601.85|
|应付股利|24|203,601,410.08||188,930.70|
|其他应付款|25|209,418,251.21||206,017,811.40|
|持有待售负债||-|-||
|一年内到期的非流动负债|26|248,706,318.00||351,784,922.00|
|其他流动负债||-|-||
|流动负债合计||2,318,952,392.32|2,312,612,137.69||
|非流动负债：|||||
|长期借款|27|2,337,728,857.00||1,746,145,078.00|
|应付债券||-|-||
|长期应付款|28|66,771,645.42||72,553,703.66|
|专项应付款|29|44,300,298.70||36,121,936.00|
|预计负债||-|-||
|递延收益|30|268,419,347.22||258,548,718.47|
|递延所得税负债|15|166,028.22||167,856.04|
|其他非流动负债||-|-||
|非流动负债合计||2,717,386,176.56||2,113,537,292.17|
|负债合计||5,036,338,568.88||4,426,149,429.86|
|股东权益：|||||
|股本|31|1,080,551,669.00||1,080,551,669.00|
|资本公积|32|1,584,020,731.61||1,584,020,731.61|
|减：库存股||-|-||
|其他综合收益|33|183,641.56||157,308.72|
|盈余公积|34|654,707,072.49||607,919,917.75|
|未分配利润|35|1,102,460,701.69||1,183,010,720.83|
|归属于母公司股东权益合计||4,421,923,816.35||4,455,660,347.91|
|少数股东权益||285,664,568.19||284,841,642.18|
|股东权益合计||4,707,588,384.54||4,740,501,990.09|
|负债和股东权益总计||9,743,926,953.42||9,166,651,419.95|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注(十三)|2018-06-30||2017-12-31||
|流动资产：||||||
|货币资金||217,915,666.68||76,421,215.04||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据||60,988,915.71||32,604,199.80||
|应收账款|1|68,010,200.35||38,159,688.44||
|预付款项||9,734,207.41||15,896,801.27||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|2|2,600,927,401.40||2,371,574,356.59||
|存货||693,200.90||706,731.21||
|持有待售资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||5,012,155.73||1,615,961.70||
|流动资产合计|||2,963,281,748.18||2,536,978,954.05|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||10,641,358.02||10,641,358.02||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|3|2,605,659,468.68||2,524,134,768.68||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产||672,548,700.59||688,313,505.64||
|在建工程||34,246,636.32||28,353,403.11||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|生产性生物资产||-||||
|油气资产||-||||
|无形资产||50,582,586.89||56,028,504.24||
|开发支出||-||-||
|商誉||-||-||
|长期待摊费用||-||-||
|递延所得税资产||3,507,801.01||4,395,497.86||
|其他非流动资产||8,689,426.84||8,689,426.84||
|非流动资产合计||3,385,875,978.35||3,320,556,464.39||
|资产总计||||||
||||6,349,157,726.53||5,857,535,418.44|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责
人:
母公司资产负债表(续表)
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注(十三)|2018-06-30|2017-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||1,015,752,400.00|905,752,400.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||59,000,000.00|38,000,000.00|
|应付账款||2,078,636.57|2,666,127.25|
|预收款项||-|158,833.33|
|应付职工薪酬||10,212,082.11|14,962,164.77|
|应交税费||28,096,675.49|8,233,266.44|
|应付利息||2,192,080.91|2,014,235.06|
|应付股利||203,601,410.08|188,930.70|
|其他应付款||50,097,469.17|105,114,144.49|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||47,000,000.00|74,500,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,418,030,754.33|1,151,590,102.04|
|非流动负债：||||
|长期借款||372,000,000.00|247,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||19,220,000.00|19,220,000.00|
|预计负债||-|-|
|递延收益||8,414,141.48|8,649,096.06|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||399,634,141.48|274,869,096.06|
|负债合计||1,817,664,895.81|1,426,459,198.10|
|股东权益：||||
|股本||1,080,551,669.00|1,080,551,669.00|
|资本公积||1,836,983,769.64|1,836,983,769.64|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||654,707,072.49|607,919,917.75|
|未分配利润||959,250,319.59|905,620,863.95|
|归属于母公司股东权益合计||4,531,492,830.72|4,431,076,220.34|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||4,531,492,830.72|4,431,076,220.34|
|负债和股东权益总计||6,349,157,726.53|5,857,535,418.44|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注(五)|2018年1-6月||2017年1-6月||
|一、营业总收入||1,662,575,339.56||1,800,831,719.02||
|其中：营业收入|36|1,662,575,339.56|||1,800,831,719.02|
|二、营业总成本||1,503,897,378.37||1,397,563,039.23||
|其中：营业成本|36|1,269,999,438.04||1,186,154,675.62||
|税金及附加|37|16,866,160.02||22,831,384.48||
|销售费用|38|44,104,737.29||40,152,153.36||
|管理费用|39|102,785,411.45||73,460,039.69||
|财务费用|40|76,824,957.57||77,830,933.93||
|资产减值损失|41|-6,683,326.00||-2,866,147.85||
|加：公允价值变动收益||-|||-|
|投资收益||-|||-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|||-|
|资产处置收益|42|71,992,525.52|||-|
|其他收益|43|22,266,640.42|||-|
|三、营业利润||252,937,127.13||403,268,679.79||
|加：营业外收入|44|20,447,777.46||26,966,604.64||
|减：营业外支出|45|2,003,690.29||5,280,088.70||
|四、利润总额||271,381,214.30||424,955,195.73||
|减：所得税费用|46|61,441,818.51||96,171,969.00||
|五、净利润||209,939,395.79||328,783,226.73||
|（一）按经营持续性分类||209,939,395.79||328,783,226.73||
|持续经营净利润||209,939,395.79||328,783,226.73||
|终止经营净利润||||||
|（二）按所有权归属分类||209,939,395.79||328,783,226.73||
|归属于母公司所有者的净利润||203,958,502.78||322,153,550.32||
|少数股东损益||5,980,893.01||6,629,676.41||
|六、其他综合收益的税后净额|47||26,332.84|10,847.77||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||26,332.84|10,847.77||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-||-||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||26,332.84|10,847.77||
|1.外币财务报表折算差额|||26,332.84|10,847.77||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-||-||
|七、综合收益总额||209,965,728.63|||328,794,074.50|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||203,984,835.62|||322,164,398.09|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,980,893.01|||6,629,676.41|
|八、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||0.1888||0.2981||
|（二）稀释每股收益||0.1888||0.2981||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注(十三)|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、营业收入|4|137,520,680.75|270,258,981.12|
|减：营业成本|4|94,198,400.00|135,816,026.43|
|税金及附加||1,877,897.22|3,663,171.74|
|销售费用||725,567.31|488,104.19|
|管理费用||17,989,370.58|15,258,518.93|
|财务费用||844,501.66|2,335,482.87|
|资产减值损失||228,796.83|-50,998.36|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|5|266,266,283.21|304,153,732.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||
|资产处置收益||69,901,543.06|-|
|其他收益||2,159,847.36|-|
|二、营业利润||359,983,820.78|416,902,407.46|
|加：营业外收入||2,010,025.33|604,953.50|
|减：营业外支出||8,416.66|121,042.32|
|三、利润总额||361,985,429.45|417,386,318.64|
|减：所得税费用||23,847,451.89|22,252,612.71|
|四、净利润||338,137,977.56|395,133,705.93|
|（一）持续经营净利润||338,137,977.56|395,133,705.93|
|（二）终止经营净利润||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||338,137,977.56|395,133,705.93|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月||||||少数股东权益|股东权益合计|
||归属于母公司股东权益||||||||
||股本|资本公积|其他综合收益||盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,080,551,669.00|1,584,020,731.61|157,308.72||607,919,917.75|1,183,010,720.83|284,841,642.18|4,740,501,990.09|
|加: 会计政策变更|-|-|-||-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,080,551,669.00|1,584,020,731.61|157,308.72||607,919,917.75|1,183,010,720.83|284,841,642.18|4,740,501,990.09|
|三、本年增减变动金额|-|-|26,332.84||46,787,154.74|-80,550,019.14|822,926.01|-32,913,605.55|
|（一）综合收益总额|-|-|26,332.84||-|203,958,502.78|5,980,893.01|209,965,728.63|
|（二）股东投入和减少资本|-|-||-|-|-|-5,157,967.00|-5,157,967.00|
|1. 股东投入资本|-|-|-||-|-|-5,157,967.00|-5,157,967.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-||-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-||-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-||46,787,154.74|-284,508,521.92|-|-237,721,367.18|
|1．提取盈余公积|-|-|-||46,787,154.74|-46,787,154.74|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-||-|-237,721,367.18|-|-237,721,367.18|
|3. 其他|-|-|-||-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-||-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-||-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-||-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-||-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-||-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-||-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-||-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,584,020,731.61|183,641.56||654,707,072.49|1,102,460,701.69|285,664,568.19|4,707,588,384.54|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度|||||少数股东权益|股东权益合计|
||归属于母公司股东权益|||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,080,551,669.00|1,585,319,379.26|186,476.77|535,432,218.07|1,025,854,845.78|270,993,774.60|4,498,338,363.48|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,080,551,669.00|1,585,319,379.26|186,476.77|535,432,218.07|1,025,854,845.78|270,993,774.60|4,498,338,363.48|
|三、本年增减变动金额|-|-1,298,647.65|-29,168.05|72,487,699.68|157,155,875.05|13,847,867.58|242,163,626.61|
|（一）综合收益总额|-|-|-29,168.05|-|445,753,908.53|12,719,406.05|458,444,146.53|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|45,623,267.00|45,623,267.00|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|74,623,267.00|74,623,267.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-29,000,000.00|-29,000,000.00|
|（三）利润分配|-|-|-|72,487,699.68|-288,598,033.48|-13,429,090.55|-229,539,424.35|
|1．提取盈余公积|-|-|-|72,487,699.68|-72,487,699.68|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-216,110,333.80|-13,429,090.55|-229,539,424.35|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-||-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-||-|-|-|-|
|4. 其他|-|-||-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-||-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-1,298,647.65|-|-|-|-31,065,714.92|-32,364,362.57|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,584,020,731.61|157,308.72|607,919,917.75|1,183,010,720.83|284,841,642.18|4,740,501,990.09|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月||||||
||股 本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,080,551,669.00|1,836,983,769.64|-|607,919,917.75|905,620,863.95|4,431,076,220.34|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,080,551,669.00|1,836,983,769.64|-|607,919,917.75|905,620,863.95|4,431,076,220.34|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|46,787,154.74|53,629,455.64|100,416,610.38|
|（一）综合收益总额|-|-|-||338,137,977.56|338,137,977.56|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|46,787,154.74|-284,508,521.92|-237,721,367.18|
|1．提取盈余公积|-|-|-|46,787,154.74|-46,787,154.74|-|
|2．对股东的分配|-|-|-||-237,721,367.18|-237,721,367.18|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,836,983,769.64|-|654,707,072.49|959,250,319.59|4,531,492,830.72|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||
||股 本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,080,551,669.00|1,836,983,769.64|-|535,432,218.07|726,347,350.06|4,179,315,006.77|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,080,551,669.00|1,836,983,769.64|-|535,432,218.07|726,347,350.06|4,179,315,006.77|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|72,487,699.68|179,273,513.89|251,761,213.57|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|467,871,547.37|467,871,547.37|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|72,487,699.68|-288,598,033.48|-216,110,333.80|
|1．提取盈余公积|-|-|-|72,487,699.68|-72,487,699.68|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-216,110,333.80|-216,110,333.80|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,836,983,769.64|-|607,919,917.75|905,620,863.95|4,431,076,220.34|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注(五)|2018年1-6月||2017年1-6月||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,539,923,169.92||1,606,829,596.30||
|收到的税费返还|||37,213,932.17||21,334,825.61||
|收到其他与经营活动有关的现金||48|59,306,007.20||62,717,501.66||
|经营活动现金流入小计|||1,636,443,109.29||1,690,881,923.57||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,020,142,737.04||1,032,048,429.64||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||185,515,976.87||157,339,996.26||
|支付的各项税费|||107,044,661.17||157,416,569.70||
|支付其他与经营活动有关的现金||48|51,390,235.78||56,413,498.58||
|经营活动现金流出小计|||1,364,093,610.86||1,403,218,494.18||
|经营活动产生的现金流量净额|||272,349,498.43||287,663,429.39||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||-||-||
|取得投资收益收到的现金|||-||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||78,366,503.43||93,261.74||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|48||1,277,993.01||620,000.00|
|投资活动现金流入小计|||79,644,496.44||713,261.74||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||430,831,154.06||164,171,163.95||
|投资支付的现金|||16,024,700.00||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||48|130,000.00||-||
|投资活动现金流出小计|||446,985,854.06||164,171,163.95||
|投资活动产生的现金流量净额|||-367,341,357.62||-163,457,902.21||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||10,900,000.00||1,586,200.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||10,900,000.00||1,586,200.00||
|取得借款收到的现金|||1,089,081,408.00||401,496,367.20||
|发行债券收到的现金|||-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||1,099,981,408.00||403,082,567.20||
|偿还债务支付的现金|||675,858,929.83||340,700,332.96||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||112,752,630.56||61,876,000.53|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-||548,739.79||
|支付其他与筹资活动有关的现金||49|-||1,050,000.00||
|筹资活动现金流出小计|||788,611,560.39||403,626,333.49||
|筹资活动产生的现金流量净额|||311,369,847.61||-543,766.29||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||141,646.20||-192,550.56||
|五、现金及现金等价物净增加额|||216,519,634.62||123,469,210.33||
|加：期初现金及现金等价物余额|||208,797,576.20||287,491,858.59||
|六、期末现金及现金等价物余额|||425,317,210.82||410,961,068.92||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注(十三)|2018年1-6月||2017年1-6月||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||98,639,464.03||227,343,230.52||
|收到的税费返还|||-||-||
|收到其他与经营活动有关的现金|||870,086,679.41||605,484,310.77||
|经营活动现金流入小计|||968,726,143.44||832,827,541.29||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||54,263,863.97||180,066,440.02||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||22,699,565.61||21,460,791.45||
|支付的各项税费|||16,462,097.06||26,074,195.13||
|支付其他与经营活动有关的现金|||1,154,185,981.47||821,707,531.79||
|经营活动现金流出小计|||1,247,611,508.11||1,049,308,958.39||
|经营活动产生的现金流量净额|||-278,885,364.67||-216,481,417.10||
|二、投资活动产生的现金流量：|||-||||
|收回投资收到的现金|||-||-||
|取得投资收益收到的现金|||266,266,283.21||304,153,732.14||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||75,238,860.47||-||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|||-||-|
|投资活动现金流入小计|||341,505,143.68||304,153,732.14||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||12,769,692.41||2,235,318.41||
|投资支付的现金|||81,524,700.00||9,060,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||
|投资活动现金流出小计|||94,294,392.41||11,295,318.41||
|投资活动产生的现金流量净额|||247,210,751.27||292,858,413.73||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||-||-||
|取得借款收到的现金|||376,000,000.00||116,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||376,000,000.00||116,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||168,500,000.00||77,500,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||34,330,937.47||1,899,014.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||1,050,000.00||
|筹资活动现金流出小计|||202,830,937.47||80,449,014.40||
|筹资活动产生的现金流量净额|||173,169,062.53||35,550,985.60||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||2.51||-||
|五、现金及现金等价物净增加额|||141,494,451.64||111,927,982.23||
|加：期初现金及现金等价物余额|||74,121,215.04||111,902,073.01||
|六、期末现金及现金等价物余额|||215,615,666.68||223,830,055.24||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
二、财务报表附注 单位：元 币种：人民币
（一）公司基本情况
1、公司概况
（1）公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审【1993】3号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：440200000001466）。
（2）公司为股份有限公司，注册资本为人民币拾亿捌仟零伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖元（RMB1,080,551,669.00）。
（3）主要经营活动：公司以电力（包括水电、综合利用发电和生物质能发电）为主业，兼有精密（智能）制造、生态植物纤维制品、加油（加气）充电站等综合产业的企业。公司主要经营范围：能源开发；货物和技术进出口；销售：机电产品、仪表仪器、建筑材料、装饰材料、金属材料、矿产品、五金家电、针纺织品、重油（代购）；以下项目由下属分支机构经营：电力生产、销售；
制造、销售：纸浆、纸浆板、纸及纸制品。
（4）公司注册地和总部地址：广东省韶关市武江区沿江路16号。
（5）财务报告的批准报出：本财务报告于2018年8月28日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本期的合并财务报表范围
详见本附注（七）1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成。
（2）本期的合并财务报表范围变化情况
详见本附注（六）合并范围的变更。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其相关规定以及中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
（三）重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电；生产销售变速箱、齿轮系列产品；
生产销售生态植物纤维制品等；以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（三）11、应收款项”、“（三）24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司记账本位币为人民币。公司香港子公司记账本位币为港币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A、确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C、确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）公司对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法为
公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的
应收款项视为重大应收款项，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干账龄组合，再按这些应收款项账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在单项金额重大的判
减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100万元的应断依据或金额标准
收款项视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现单项金额重大并单
值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试项计提坏账准备的
未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账计提方法
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称 确认依据
账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分
无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合
合并范围内关联方组合 以是否为合并报表范围内的应收款项划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
无信用风险组合 不计提
合并范围内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款：
提 取 比 例（%）
账 龄
||
|-|
|售电收入|
|0|
|10|

||
|-|
|20|
|40|

其他应收款：
账 龄 提取比例（%）
1年内 1
1—2年 5
2—3年 30
3年以上 50
组合中，无信用风险组合为公司已向税务机关申报退税且函证回函属于正常业务、达到退税条件的应收出口退税额，预计发生坏账的可能性很小，故不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计坏账准备的计提方法
入当期损益。
对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材
料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、持有待售与终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
C、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
公司固定资产分类年折旧率如下：
||
|-|
|估计使用年限|
|50年|
|40年|
|30年|
|10-30年|
|5-20年|
|20年|
|8年|
|5年|

16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前
因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成
的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销
售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电；生产销售变速箱、齿轮系列产品；
生产销售纸制品等。公司供电收入在满足以下条件时确认收入：电力已经供出并经电网公司确认抄表用量；已收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电成本可以可靠计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入的确认原则
建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。
建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：(1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；(2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。
25、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期内公司无会计政策的变更。
（2）会计估计变更
报告期内公司无会计估计的变更。
（四）税项
1、公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|境内销售收入|
|境外销售收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

注：（1）增值税
根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税（2018）32号），2018年4月30日前，公司水力发电电量销售执行3%、17%的增值税率，其他业务销售按3%、5%、6%、11%、17%计缴；从2018年5月1日起，公司水力发电电量销售执行3%、16%的增值税率，其他业务销售按3%、5%、6%、10%、16%计缴。
（2）城建税
公司所属的长潭水电厂、新丰大小转水电厂、韶能集团乳源县杨溪水电有限公司、新丰金盘水电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、韶能集团耒阳电力实业有限公司上堡水电站、揭西韶能鑫溪加油站有限公司、江西省华丽达实业有限公司城建税按流转税的5%计缴，公司所属的资兴市波水水电有限公司、永州市冷水滩顺和水电有限公司城建税按流转税的1%计缴，除此以外，公司及合并范围内已营业子公司城建税按流转税的7%计缴。
（3）企业所（利）得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司、韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、江西
省华丽达实业有限公司报告期内属于高新技术企业，所属子公司韶能集团乳源县杨溪水电有限公
司、韶能集团韶关市汇新能源有限公司报告期内享受应纳所得税40%的减免优惠政策，企业所得税按照优惠税率15%计缴，所属子公司韶能（香港）发展有限公司按16.5%计缴利得税，所属孙公司揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司按20%计缴所得税。除此以外，公司及合并范围内已营业子公司或处于筹建期的子公司，按25%税率计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税[2012]39号)，子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司、韶能集团韶关宏大齿轮有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。
（2）所得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司于2016年2月28日通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的高新技术企业证书（证书编号GR201544000224），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日。2018年已提交复审资料，正在等待通过。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款”，子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司2018年度暂按15%预缴企业所得税。
公司所属子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司于2016年11月30日通过高新技术企业审查，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的高新技术企业证书（证书编号GR201644001219），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。
公司所属子公司江西省华丽达实业有限公司于2016年11月15日通过高新技术企业审查，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局下发的高新技术企业证书（证书编号GR201636000561），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。
根据广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法【2017】11号），从2018年1月1日起，对乳源瑶族自治县等省内三个民族县免征本地区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享部分（含省级和市县级），即享受应纳所得税40%的减免，政策执行时间为2018-2025年。公司所属子公司韶能集团乳源县杨溪水电有限公司、韶能集团韶关市汇新能源有限公司可享受该企业所得税优惠政策，即可按15%税率计缴企业所得税，享受期限为2018年1月1日至2025年12月31日。
根据财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税[2018]77号），自 2018年 1月 1日起至 2020年 12月 31日，对年应纳税所得额在 100万元（含 100万元）以下的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司所属孙公司揭阳市揭东韶能玉城加油站有限公司可享受该政策，按20%计缴所得税。
（五）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
|||
|-|-|
|2018-06-30||
|329,927.77||
||349,710.98|
|428,511,712.68||
||210,447,865.22|
|12,699,423.19||
||22,869,711.38|
|441,541,063.64||
|607,723.96||
||72,839.23|

（2）报告期末公司受限的货币资金情况详见附注（五）50、所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类
|||
|-|-|
|2018-06-30||
|-||
|93,429,259.17||
||55,103,939.06|
|93,429,259.17||
||55,103,939.06|

（2）期末公司不存在已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|2018年06月30日终止确认金额|
|-|
|86,197,614.77|
|86,197,614.77|

（4）报告期内公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
种 类 2018-06-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额||坏账准备||
|金额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|573,493,369.10|99.83|19,015,073.01|3.32|
|989,288.94|0.17|989,288.94|100.00|
|574,482,658.04|100.00|20,004,361.95|3.48|

种 类 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额||坏账准备||
|金额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|1,253,929.44|0.28|1,253,929.44|100.00|
|439,365,156.44|98.17|19,204,842.63|4.37|
|6,938,693.09|1.55|6,938,693.09|100.00|
|447,557,778.97|100.00|27,397,465.16|6.12|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计
提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2018-06-30
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|567,538,580.45|17,539,264.50|
|3,224,074.21|322,407.42|
|914,681.11|261,898.20|
|1,816,033.33|891,502.89|
|573,493,369.10|19,015,073.01|

注：报告期末账龄一年以内应收售电款 216,753,290.44元，按账龄分析法一年以内售电收入应收账款不计提坏账准备。
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2018-6-30
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|182,119.72|182,119.72|
|178,478.15|178,478.15|
|159,987.53|159,987.53|
|105,593.91|105,593.91|
|363,109.63|363,109.63|
|989,288.94|989,288.94|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额5,059,046.38元。
（3）本报告期实际核销的应收账款金额合计2,334,056.83元：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|衡阳流一乳业发展有限公司|货款|376,178.83|无法收回|否|
|耒阳灶市村水泥厂|货款|74,423.38|无法收回|否|
|耒阳市化肥工业有限公司|货款|234,845.66|无法收回|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|耒阳金鑫铁合金厂|货款|76,691.60|无法收回|否|
|耒阳文家村页岩砖厂|货款|32,670.59|无法收回|否|
|怡景园小区#1|货款|242,917.23|无法收回|否|
|雅欧咖啡|货款|36,221.61|无法收回|否|
|旺兴福利有限公司（遥降304）|货款|96,000.00|无法收回|否|
|上峰电石厂|货款|85,404.02|无法收回|否|
|其他零星合计|货款|1,078,703.91|无法收回|否|
|合 计||2,334,056.83|||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 304,575,596.18元，占应收账款总额的比例为53.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,240,421.45元。
（5）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）报告期末公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
|||||
|-|-|-|-|
|2018-06-30||||
|金 额|比例（%）|金 额||
|96,713,980.04|99.68|||
|||105,538,707.62|96.45|
|8,424.00|0.01|||
|||2,883,988.63|2.64|
|33,000.00|0.03|||
|||267,152.81|0.24|
|266,400.00|0.27|||
|||734,614.76|0.67|
|97,021,804.04|100.00|||
|||109,424,463.82|100.00|

报告期末公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：报告期末，预付款项余额前五名的供应商预付金额合计55,027,721.03元，占预付款项总额的比例为56.72%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2018-06-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额||坏账准备||
|金额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|63,913,170.15|60.29|4,121,505.41|6.45|
|41,146,387.79|38.81|-|-|
|105,059,557.94|99.10|4,121,505.41|3.92|
|948,700.79|0.90|948,700.79|100.00|
|106,008,258.73|100.00|5,070,206.20|4.78|

2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额||坏账准备||
|金额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|1,494,521.88|1.36|1,494,521.88|100.00|
|63,394,447.77|57.64|4,011,369.17|6.33|
|44,126,059.62|40.13|-|-|
|107,520,507.39|97.77|4,011,369.17|3.73|
|954,964.24|0.87|954,964.24|100.00|
|109,969,993.51|100.00|6,460,855.29|5.88|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018-6-30
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|56,097,717.12|560,977.17|

|||
|-|-|
|238,475.77|11,923.79|
|1,199,420.99|359,826.30|
|6,377,556.27|3,188,778.15|
|63,913,170.15|4,121,505.41|

按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|2018-6-30账面余额|2018-6-30坏账金额|计提比例（%）|
|41,146,387.79|-|-|
|41,146,387.79|-|-|

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|2018-6-30|||
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|500,000.00|500,000.00|100.00|
|261,394.66|261,394.66|100.00|
|65,000.00|65,000.00|100.00|
|52,000.00|52,000.00|100.00|
|70,306.13|70,306.13|100.00|
|948,700.79|948,700.79||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额1,390,649.09元。
（3）报告期内公司不存在其他应收款实际核销的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2018-06-30|
|-|
|3,833,400.00|
|33,684,652.51|
|1,676,320.18|
|21,864,314.85|

||
|-|
|2018-06-30|
|41,146,387.79|
|3,803,183.40|
|106,008,258.73|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收||
|||||||||款期末余额||
|单 位 名 称||款项性质||2018-06-30||账龄|||坏账准备期末余额|
|||||||||合计数的比||
|||||||||例(%)||
|出口退税款||退税款||41,146,387.79||1年以内||38.81|-|
||土地出让金待退还||3,833,400.00||3年以上||3.62|||
||往来款||3,762,786.82||1年以内||3.55|||
||||2,500,000.00||1年以内||2.36|||
|||售房款|||||||25,000.00|
||保证金及押金||||1年以内||1.98|||
|||||2,100,000.00||||||
||||||||50.32|||
|||||53,342,574.61|||||2,000,327.87|

（6）报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
（7）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（8）报告期末公司不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-06-30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|30,566,002.30|-|30,566,002.30|45,705,013.98|-|
|164,711,451.67|9,303,496.73|155,407,954.94|139,951,670.36|9,241,531.04|
|36,457,108.56|-|36,457,108.56|22,370,142.67|-|
|83,662,823.37|3,598,287.72|80,064,535.65|63,366,103.05|3,882,479.41|
|4,460,194.56|-|4,460,194.56|4,628,887.68|-|
|319,857,580.46|12,901,784.45|306,955,796.01|276,021,817.74|13,124,010.45|

（2）存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31||本期增加金额|||本期减少金额||
|||计提||其他|转回或转销|其他|
|-||-||-|-|-|
|||||-|-|-|
||9,241,531.04||61,965.69||||
|-||-||-|-|-|
|||351,050.95||-|635,242.64|-|
||3,882,479.41||||||
|-||-||-|-|-|
|13,124,010.45||413,016.64||-|635,242.64|-|

（3）存货跌价准备转回情况
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|成本高于其可变现净值|
|成本高于其可变现净值|

7、其他流动资产
||
|-|
|2018-06-30|
|78,059,353.76|
|2,291,928.20|
|80,351,281.96|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018-06-30|||||||||||
|账面余额||减值准备||账面价值||账面余额||减值准备|||
|-||-||-||-||-|||
||14,260,819.02||550,000.00||13,710,819.02||14,260,819.02||550,000.00|13,710,819.02|
|-||-||-||-||-|||
||14,260,819.02||550,000.00||13,710,819.02||14,260,819.02||550,000.00|13,710,819.02|
|14,260,819.02|||||||||||
||||550,000.00||13,710,819.02||14,260,819.02||550,000.00|13,710,819.02|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|5,641,358.02|-|-|5,641,358.02|-|-|-|-|19.00%|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|-|-|-|0.78%|
|50,000.00|-|-|50,000.00|50,000.00|-|-|50,000.00|3.85%|
|500,000.00|-|-|500,000.00|500,000.00|-|-|500,000.00|-|
|800,000.00|-|-|800,000.00|-|-|-|-|0.13%|
|1,500,000.00|-|-|1,500,000.00|-|-|-|-|15.00%|
|769,461.00|-|-|769,461.00|-|-|-|-|11%|
|14,260,819.02|-|-|14,260,819.02|550,000.00|-|-|550,000.00|-|

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期计提|其中：从其他综合收益转入|本期减少|其中：期后公允价值回升转回|
|550,000.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|550,000.00|-|-|-|-|

9、固定资产
（1）固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|6,302,333,851.04|4,596,041,297.61|26,195,898.16|125,461,704.61|
|2,435,885.14|79,058,161.83|2,350,088.74|5,258,219.31|
|52,065.00|13,839,432.77|2,350,088.74|5,155,112.39|
|2,383,820.14|65,218,729.06|-|103,106.92|
|-|-|-|-|
|3,030,992.80|22,679,406.69|679,137.87|82,668.27|
|3,030,992.80|22,679,406.69|679,137.87|82,668.27|
|6,301,738,743.38|4,652,420,052.75|27,866,849.03|130,637,255.65|
|1,686,954,247.58|2,033,467,093.56|17,300,197.25|87,499,975.12|
|83,679,664.86|109,397,008.39|769,953.55|4,824,892.60|
|83,679,664.86|109,397,008.39|769,953.55|4,824,892.60|
|-|-|-|-|
|1,370,331.00|7,157,282.67|487,496.48|78,319.67|
|1,370,331.00|7,157,282.67|487,496.48|78,319.67|
|1,769,263,581.44|2,135,706,819.28|17,582,654.32|92,246,548.05|
|476,215.22|1,445,679.74|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|476,215.22|1,445,679.74|-|-|
|-|-|-|-|
|4,531,998,946.72|2,515,267,553.73|10,284,194.71|38,390,707.60|
|4,614,903,388.24|2,561,128,524.31|8,895,700.91|37,961,729.49|

（2）报告期末公司无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）报告期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
本报告期末公司尚未办理产权证的办公用房和生产用房净值为 229,538,189.11元，产权证正在办理中。
10、在建工程
（1）在建工程情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2018-06-30|||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|雄洲水电站翻新及增效扩容工程|1,774,046.77|-|1,774,046.77|170,219.23|-|
|富湾水电站工程改造|817,196.40||817,196.40|969,459.46|-|
|湾头电站土石坝工程|8,443,420.20|-|8,443,420.20|8,443,420.20|-|
|耒杨火电输电线路及设备改造|17,800.00|-|17,800.00|17,800.00|-|
|耒中水电治理工程|4,168,825.47|-|4,168,825.47|3,658,380.92|-|
|遥田农网改造及变电站工程|9,441,711.47|-|9,441,711.47|5,710,406.87|-|
|翠江增效扩容项目|19,589,322.97|-|19,589,322.97|19,174,222.97|-|
|大洑潭水电站工程改造|4,205,549.93|-|4,205,549.93|3,413,071.28|-|
|宏大齿轮设备及车间改造工程|64,636,070.12|-|64,636,070.12|33,842,967.91|-|
|绿州生态车间改造及扩建工程|116,433,208.60|-|116,433,208.60|114,074,378.96|-|
|绿洲本色技改项目|117,683,322.02|-|117,683,322.02|106,503,918.80|-|
|新丰旭能公司筹建项目|137,522,328.22|-|137,522,328.22|24,908,900.01|-|
|杨溪水电站工程改造及增效扩容工程|29,308,782.21|-|29,308,782.21|20,597,473.72|-|
|清远兴强公司筹建项目|3,955,533.08|-|3,955,533.08|3,731,164.08|-|
|金源建设纯电动公交车充电站工程|1,150,907.09|-|1,150,907.09|10,745.63|-|
|孟洲坝水电站库区河堤抛石加固工程与增|31,655,393.15|-|31,655,393.15|27,213,724.42|-|
|效扩容工程||||||
||-|-|-|1,211,965.82||
|濛浬水电站计算机监控系统工程||||||
|新丰绿洲筹建项目|80,076,517.62|-|80,076,517.62|6,645,914.15||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2018-06-30|||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|日昇锅炉熔敷工程|5,031,376.14|-|5,031,376.14|-||
|汇新厂房分布式光伏发电工程|4,761,615.45|-|4,761,615.45|-||
|翁源致能火电筹建项目|2,191,637.94||2,191,637.94|||
||642,864,564.85|-|642,864,564.85|380,298,134.43|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2017-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2018-06-30|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||170,219.23|1,603,827.54|-|-|1,774,046.77|-|-|-|-|-|
||969,459.46|934,133.32|1,086,396.38|-|817,196.40|-|-|-|-|-|
||8,443,420.20|-|-|-|8,443,420.20|-|-|-|-|-|
||17,800.00|-|-|-|17,800.00|-|-|-|-|-|
||3,658,380.92|510,444.55|-|-|4,168,825.47|-|-|-|-|-|
||5,710,406.87|4,803,562.21|1,072,257.61|-|9,441,711.47|-|-|-|-|-|
||19,174,222.97|415,100.00|-|-|19,589,322.97|-|-|-|-|-|
||3,413,071.28|792,478.65|-|-|4,205,549.93|-|-|384,441.64|-|-|
||33,842,967.91|37,296,744.30|6,503,642.09|-|64,636,070.12|-|-|-|-|-|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2017-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2018-06-30|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||114,074,378.96|73,061,604.06|56,008,989.55|14,693,784.87|116,433,208.60|-|-|4,138,002.11|2,528,522.67|4.28%-4.75%|
||106,503,918.80|11,179,403.22|-|-|117,683,322.02|-|-|-|-|-|
||24,908,900.01|112,613,428.21|-|-|137,522,328.22|-|-|-|-|-|
||20,597,473.72|8,711,308.49|-|-|29,308,782.21|-|-|-|-|-|
||3,731,164.08|224,369.00|-|-|3,955,533.08|-|-|-|-|-|
||10,745.63|1,140,161.46|-|-|1,150,907.09|-|-|-|-|-|
||27,213,724.42|5,495,722.78|1,054,054.05|-|31,655,393.15|-|-|-|-|-|
||1,211,965.82|733,850.62|1,945,816.44|-|-|-|-|-|-|-|
||6,645,914.15|94,041,017.62|34,500.00|20,575,914.15|80,076,517.62|-|-|-|-|-|
||-|7,255,376.14|-|2,224,000.00|5,031,376.14|-|-|-|-|-|
||-|4,761,615.45|-|-|4,761,615.45|-|-|-|-|-|
||-|2,191,637.94|-|-|2,191,637.94|-|-|-|-|-|
||380,298,134.43|367,765,785.56|67,705,656.12|37,493,699.02|642,864,564.85|-|-|4,522,443.75|2,528,522.67|-|

大额其他减少说明：绿洲生态车间改造项目其他减少14,693,784.87元、新丰绿洲筹建项目其他减少20,575,914.15元，均为土地投资结转至无形资产。
（3）本报告期末公司在建工程未有减值迹象，未对其提取减值准备。
11、工程物资
||
|-|
|2018-06-30|
|242,599.77|
|725,955.19|
|968,554.96|

12、无形资产
（1）无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专有技术|经营权|商标|
|235,182,430.69|3,991,150.90|1,151,500.00|20,000,000.00|35,000.00|
|46,630,327.62|3,773.58|5,197,651.25|-|3,450.00|
|46,630,327.62|3,773.58|4,099,999.89|-|3,450.00|
|-|-|1,097,651.36|-|-|
|-|-||-|-|
|7,576,892.40|-|-|-|-|
|7,576,892.40|-|-|-|-|
|274,235,865.91|3,994,924.48|6,349,151.25|20,000,000.00|38,450.00|
|45,369,238.57|2,830,213.85|1,151,500.00|2,000,000.00|9,916.71|
|2,520,200.67|219,450.26|479,412.69|499,997.58|1,749.98|
|2,520,200.67|219,450.26|479,412.69|499,997.58|1,749.98|
|-|-|-|-|-|
|3,068,640.15|-|-|-|-|
|3,068,640.15|-|-|-|-|
|44,820,799.09|3,049,664.11|1,630,912.69|2,499,997.58|11,666.69|
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专有技术|经营权|商标|
|229,415,066.82|945,260.37|4,718,238.56|17,500,002.42|26,783.31|
|189,813,192.12|1,160,937.05|-|18,000,000.00|25,083.29|

注：报告期末公司无形资产未有减值迹象，未对其提取减值准备。
（2）本报告期，公司控股子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司通过公司内部研发形成的无形资产1,097,651.36元。
（3）报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|2,231,306.27|-|-|-|-|
|8,023,476.45|-|-|-|-|
|10,254,782.72|-|-|-|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|2,231,306.27|-|-|-|-|
|2,231,306.27|-|-|-|-|

注：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
报告期内，公司评估了商誉的可收回金额，并确定与江西省华丽达实业有限公司相关的商誉未发生减值。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据预计未来现金流量测算按11.47%的折现率预计未来现金流量净值。根据目前的测算结果不存在商誉减值，但资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
14、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|珠玑土地平整费用||299,453.49|624,069.57|-||
||7,348,826.10|||||
|珠玑白泥场堤坝加固工程||-|49,112.52|-||
||531,649.49|||||
|韶能本色装修工程||-|9,724.98|-||
||31,518.47|||||
|韶能加油站装修工程||-|97,253.34|-||
||820,728.43|||||
|华丽达造纸车间改造工程|||23,783.89|-||
||-|438,040.24||||
|日昇预付料场租金||-|12,813.48|-||
||160,168.90|||||
|日昇锅炉过热器更换工程||-|1,083,069.78|-||
||4,873,814.18|||||
|||||-||
||13,766,705.57|737,493.73|1,899,827.56||12,604,371.74|

15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2018-06-30|||2017-12-31||
|项 目||||||
||可抵扣暂时性差异||递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|计提坏账准备影响数||||||
||29,884,334.8|4|6,780,768.29|29,337,706.22|6,764,316.23|
|可供出售金融资产减值||||||
||550,000.0|0|82,500.00|550,000.00|82,500.00|
|减值影响数||||||
|存货跌价影响数||||||
||4,171,910.8|0|625,786.62|4,171,910.80|625,786.62|
|可抵扣损失||||||
||16,806,979.4|7|2,581,002.60|17,199,014.94|3,257,618.04|
|负债产生的可抵扣暂时||||||
||51,802,270.5|7|10,707,138.15|54,461,305.74|11,114,149.23|
|性差异||||||
|其他||||||
||1,550,937.5|6|387,734.39|1,550,937.56|387,734.39|
|内部交易未实现利润||||||
||6,293,675.3|4|944,051.30|8,205,654.02|1,230,848.10|
|合 计||||||
||111,060,108.5|8|22,108,981.35|115,476,529.28|23,462,952.61|

（2）未经抵销的递延所得税负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2018-06-30|||2017-12-31||
|项 目||||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|企业合并产生的无形资产||||||
||1,106,854.80|166,028.2|2|1,119,040.28|167,856.04|
|合 计||||||
||1,106,854.80|166,028.2|2|1,119,040.28|167,856.04|

（3）未确认递延所得税资产明细
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
||
|-|
|2018-06-30|
|9,983,797.09|
|76,204,217.98|
|86,188,015.07|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|2018-06-30|2017-12-31|
|-|236,301.81|
|1,615,049.97|1,649,595.25|
|3,623,308.82|3,623,308.82|
|11,701,807.30|11,701,807.30|
|50,834,255.14|50,834,225.14|
|8,429,796.75|-|
|76,204,217.98|68,045,238.32|

16、其他非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-06-30|||||
||7,816,496.00||7,816,496.00||
|8,958,493.81||10,060,038.11|||
||3,546,237.99|||-|
|20,321,227.80|||||

17、短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|2018-06-30|
|71,000,000.00|
|-|
|216,897,266.80|
|801,000,000.00|

||
|-|
|40,000,000.00|
|1,128,897,266.80|

（2）短期借款分类的说明：
保证借款：
公司与中国银行股份有限公司首尔分行签订《SLA2017LN087号》借款合同，由中国银行股份有限公司韶关分行为该笔贷款提供保证，期末在该合同项下贷款余额为 2,172.60万美元，折合人民币 14,375.24万元。其中，公司向中国银行股份有限公司韶关分行申请开具金额为 2,222.00万元美元的保函信用证，且以韶能集团耒阳电力实业有限公司76.83％的股权作价 26,605.72万元提供质押，作为该项贷款的反担保。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国工商银行股份有限公司韶关分行分别签订 2017年（分营）字第 00032号、0200500147-2017年（分营）00114号，且由公司为该两笔借款提供最高额担保，期末在该合同项下贷款余额分别为2,000万元和1,000万元。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与汇丰银行（中国）有限公司签订CN11359000072-161013-SNLZ，且由公司为该项借款提供最高额担保，期末在该合同项下贷款余额为349.80万美元，折合人民币2,314.49万元。
子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司与中国工商银行股份有限公司签订0200500009-2018（RF)00001号，且由公司为该项借款提供最高额担保，期末在该合同项下贷款余额为2,000万元。
质押借款：
公司与中国工商银行股份有限公司韶关西河支行签订《0200500002-2017年（西河）字00137》借款合同，以全资子公司辰溪大洑潭水电有限公司股权与韶能集团韶关市日昇生物质发电有限公司上网电量收费权提供质押担保，期末在该合同项下贷款余额为40,100.00万元。
公司与中国银行股份有限公司韶关分行签订《GDK476210120170028》、《GDK476210120170272》、《GDK476210120170380》、《GDK476210120180082》、《GDK476210120180122》、《GDK476210120180130》借款合同，以韶能集团耒阳电力实业有限公司76.83％的股权作价 26,605.72万元提供质押担保，期末在该六项合同下贷款余额合计30,000万元。
公司与农业银行韶关分行签订《44010120170008513》借款合同，以所属耒杨火电厂、翠江电
厂、波水水电上网电量收费权提供质押担保，期末在该合同项下贷款余额为10,000万元。
质押+保证借款
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国工商银行股份有限公司韶关分行签订 0200500147-2018年（分营）出口订单 00001号合同以出口发票融资，且由公司为该笔借款提供最高额担保，期末在该合同项下贷款余额为3,000万元。
子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国银行股份有限公司韶关武江支行签订《RXZRZ476210120180001》号合同以出口发票融资，且由公司为该笔借款提供最高额担保，期末在该合同项下贷款余额为1,000万元。
18、应付票据
||
|-|
|2018-06-30|
|-|
|113,141,600.00|
|113,141,600.00|

19、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|2018-06-30|
|313,371,678.50|

（2）账龄超过1年的重要应付账款为
||
|-|
|期末金额|
|3,400,000.00|
|4,353,000.00|
|2,752,713.78|
|10,505,713.78|

20、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|2018-06-30|
|27,017,356.51|

（2）报告期末不存在账龄一年以上大额的预收款项。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31||本期增加额|本期支付额|||
|||161,235,634.64|182,914,253.31|||
||37,492,167.72|||||
|||13,821,099.35|13,878,162.22|||
||175,532.78|||||
|||14,333.40|14,333.40|||
||-|||||
|-||-|-|||
||37,667,700.50|175,071,067.39||196,806,748.93|15,932,018.96|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期支付额|
|33,265,445.09|131,108,685.29|152,596,171.01|
|-|10,588,970.86|10,588,970.86|
|60,640.96|8,669,663.78|8,741,843.27|
|56,957.24|7,092,657.44|7,091,915.38|
|7.22|1,113,030.24|1,187,738.08|
|3,676.50|463,976.10|462,189.81|
|85,903.00|7,145,918.49|6,805,682.49|
|1,383,712.91|2,493,870.42|2,593,719.94|
|2,696,465.76|98,007.63|457,347.57|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|1,130,518.17|1,130,518.17|
|37,492,167.72|161,235,634.64|182,914,253.31|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期支付额|
|162,835.39|13,249,055.86|13,380,773.28|
|12,697.39|572,043.49|497,388.94|
|-|-|-|
|175,532.78|13,821,099.35|13,878,162.22|

（4）辞退福利列示：
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|-|14,333.40|14,333.40|
|-|14,333.40|14,333.40|

22、应交税费
|||
|-|-|
|2018-06-30||
|26,383,861.63||
||2,812,339.90|
|394,625.58||
||238,288.87|
|24,602,738.99||
||23,422,607.55|
|529,611.18||
||822,086.63|
|425,840.80||
||98,382.20|
|25,130.81||
||370,527.91|
|1,440,701.16||
||1,741,314.56|
|53,802,510.15||
||29,505,547.62|

23、应付利息
|||
|-|-|
|2018-06-30||
|5,063,982.11||
||5,344,601.85|
|5,063,982.11||
||5,344,601.85|

24、应付股利
||
|-|
|2018-6-30|
|203,601,410.08|
|203,601,410.08|

25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|2018-06-30|||
||11,325,011.2|5|
||29,443,584.9|0|
|96,661,526.56|||
||50,053,118.5|0|
||1,259,601.3|8|
|864,867.79|||
|19,810,540.83|||
|209,418,251.21|||

（2）账龄超过1年的重要其他应付款为
||
|-|
|期末金额|
|22,600,000.00|
|4,710,659.50|
|2,375,694.56|
|1,684,000.00|
|31,370,354.06|

26、一年内到期的非流动负债
|||
|-|-|
|单位或款项性质|2018-06-30|
|信用|16,320,000.00|
|保证|37,186,318.00|
|抵押|108,000,000.00|
|质押|47,000,000.00|
|抵押+质押|19,000,000.00|
|保证+抵押|10,000,000.00|
|保证+质押|11,200,000.00|
||248,706,318.00|

注：详见下面附注（五）27、长期借款。
27、长期借款
（1）长期借款分类：
||
|-|
|2018-06-30|
|396,120,000.00|
|411,708,857.00|
|401,000,000.00|
|222,000,000.00|
|744,000,000.00|
|10,000,000.00|
|152,900,000.00|
|2,337,728,857.00|

（2）长期借款分类的说明：
保证借款
公司为子公司永州市冷水滩顺和水电有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的1,500万元借款提供担保，其中按还款计划将500万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分行的3,503万元借款提供担保，其中按还款计划将787万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分行的 2,087.31万元借款提供担保,其中按还款计划将 35.60万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的1,500万元借款提供担保,其中按还款计划将1,500万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司向汇丰银行（中国）有限公司的4,800万元借款提供担保,其中按还款计划将400万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司韶能集团广东绿洲生态科技有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的4,682.54万元借款提供担保,其中按还款计划将496.03万元借款放在一年内到期的非流动负债列
示。
公司为子公司韶能集团新丰旭能生物质发电有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关西河
支行的26,816.67万元借款提供担保。
抵押
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其所有的机器设备、房产作为共同抵押物，向中国建设银行韶关市分行和中国建设银行怀化市分行借款50,900万元，其中按还款计划将10,800万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
质押
公司以所属孟洲坝水力发电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行股份有限公司韶关市分行西河支行银行存款账户不低于 2,000,000.00元银行存款提供质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款7,500万元，按还款计划将2,500万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。该提供质押担保的账户2018年6月30日余额为72,691,803.37元。
公司以辰溪大洑潭水电有限公司35％的股权作价 38,800万元提供质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关市分行西河支行银行借款4,400万元,，按还款计划将2,200万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司以所属耒杨火电厂、翠江电厂、波水水电上网电量收费权提供质押担保向农业银行韶关分行借款15,000万元。
④抵押+质押
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其整体资产的47.28%作为抵押物，以及其所有的20万千瓦装机发电收入电费收费权提供质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款51,800万元，其中按还款计划将1,400万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司韶能集团耒阳电力实业有限公司以其分公司耒中水电站的机器设备及房产作抵押，以遥田水电站的发电权作质押，向中国工商银行股份有限公司耒阳市分行借款24,500万元，其中按还款计划将500万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
⑤保证+抵押
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的 2,000万元借款提供担保,且以自有机器设备提供抵押，其中按还款计划将1,000万元借款放在一年内到期的
非流动负债列示。
⑥保证+质押
公司为子公司韶能集团韶关市湾头水电有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关市分行西河支行的 16,410万元借款提供担保,且以其自有应收账款作为质押，其中按还款计划将 1,120万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
（3）报告期内公司长期借款的利率区间为4.41%-5.15%。
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
||
|-|
|2018-06-30|
|1,787,503.75|
|-|
|-|
|9,981,666.67|
|44,861,225.00|
|10,141,250.00|
|66,771,645.42|

（2）长期应付款的本金及利息：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-06-30|本 金|本期应计利息|累计应计利息|预付利息|
|1,787,503.75|1,787,503.75|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|9,981,666.67|10,000,000.00|109,000.00|399,666.67|-418,000.00|
|44,861,225.00|45,000,000.00|490,500.00|1,962,000.00|-2,100,775.00|
|10,141,250.00|9,500,000.00|213,750.00|641,250.00|-|
|66,771,645.42|66,287,503.75|813,250.00|3,002,916.67|-2,518,775.00|

29、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-06-30|

|||||
|-|-|-|-|
|19,220,000.00|-|-|19,220,000.00|
|13,380,000.00|10,000,672.00|-|23,380,672.00|
|3,521,936.00|-|1,822,309.30|1,699,626.70|
|36,121,936.00|10,000,672.00|1,822,309.30|44,300,298.70|

30、递延收益
||
|-|
|2018-06-30|
|164,760,134.19|
|102,843,231.88|
|815,981.15|
|268,419,347.22|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2018-06-30|
|200,000.00|-|50,000.00|-|150,000.00|
|200,000.00|-|50,000.00|-|150,000.00|
|60,000.08|-|15,000.00|-|45,000.08|
|390,000.19|-|65,000.00|-|325,000.19|
|300,000.00|-|50,000.00|-|250,000.00|
|325,000.00|-|50,000.00|-|275,000.00|
|400,000.00|-|50,000.00|-|350,000.00|
|400,000.00|-|50,000.00|-|350,000.00|
|600,000.00|-|60,000.00|-|540,000.00|
|2,850,000.00|-|300,000.00|-|2,550,000.00|
|1,150,000.00|-|100,000.00|-|1,050,000.00|
|591,666.78|-|50,000.00|-|541,666.78|
|700,000.08|-|49,999.98|-|650,000.10|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2018-06-30|
|920,000.00|-|60,000.00|-|860,000.00|
|475,000.00|-|30,000.00|-|445,000.00|
|179,452.77|-|97,883.33|-|81,569.44|
|244,444.44|-|133,333.33|-|111,111.11|
|2,800,000.00|-|175,000.00|-|2,625,000.00|
|742,110.23|-||471,096.09|271,014.14|
|2,085,176.77|-|116,925.80|-|1,968,250.97|
|1,800,000.00|-|100,000.00|-|1,700,000.00|
|899,100.00|-|49,950.00|-|849,150.00|
|597,520.00|-|32,010.00|-|565,510.00|
|347,083.33|-|17,500.00|-|329,583.33|
|-|585,200.00|24,383.33|-|560,816.67|
|-|3,000,000.00|100,000.00|-|2,900,000.00|
|-|826,500.00|275,500.00|-|551,000.00|
|-|2,000,000.00|16,666.47|-|1,983,333.53|
|5,164,250.00|-|329,000.00|-|4,835,250.00|
|51,887,722.25|-|1,953,333.32|-|49,934,388.93|
|7,786,927.29|-|188,766.96|-|7,598,160.33|
|7,075,416.67|1,050,000.00|-|-|8,125,416.67|
|28,924,875.05|-|804,250.00|-|28,120,625.05|
|289,333.33|-|-|-|289,333.33|
|13,000,000.00|-|650,000.00|-|12,350,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2018-06-30|
|283,486.24|-|-|-|283,486.24|
|-|1,822,300.00|364,460.00|-|1,457,840.00|
|-|9,930,000.00|-|-|9,930,000.00|
|3,852,500.00|-|-|-|3,852,500.00|
|797,500.00|-|-|-|797,500.00|
|232,500.00|-|-|-|232,500.00|
|1,550,000.00|-|-|-|1,550,000.00|
|238,461.54|-|-|-|238,461.54|
|397,435.90|-|-|-|397,435.90|
|1,334,280.00|-|-|-|1,334,280.00|
|332,142.86|-|-|-|332,142.86|
|489,473.68|-|-|-|489,473.68|
|9,833,333.33|-|250,000.01|-|9,583,333.32|
|152,726,192.81|19,214,000.00|6,708,962.53|471,096.09|164,760,134.19|

31、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本 年 变 动 增 减 （+,-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计|
|1,080,551,669|-|-|-|-|-|

32、资本公积
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|1,582,878,290.38|-|-|
|1,142,441.23|-|-|
|1,584,020,731.61|-|-|

33、其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|157,308.72|26,332.84|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|157,308.72|26,332.84|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|157,308.72|26,332.84|-|-|-|-|
|157,308.72|26,332.84|-|-|-|-|

34、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|

|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31||本期增加|本期减少|
|||-|-|
||305,720,897.27|||
|||46,787,154.74|-|
||302,199,020.48|||
|||46,787,154.74|-|
||607,919,917.75|||

35、未分配利润
|||
|-|-|
|2018-06-30|2017-12-31|
|1,183,010,720.83|1,025,854,845.78|
|-|-|
|1,183,010,720.83|1,025,854,845.78|
|203,958,502.78|445,753,908.53|
|-|46,787,154.74|
|46,787,154.74|25,700,544.94|
|-|-|
|237,721,367.18|216,110,333.80|
|-|-|
|-|-|
|1,102,460,701.69|1,183,010,720.83|

36、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|||
|收 入|成 本|收 入|
|1,625,898,130.29|1,244,626,769.85|1,759,827,816.26|
|36,677,209.27|25,372,668.19|41,003,902.76|
|1,662,575,339.56|1,269,999,438.04|1,800,831,719.02|

37、税金及附加
|||
|-|-|
|2018年1-6月||
|4,244,064.86||
|3,444,616.02||
|999,894.67||
|28,812.90||
|3,956,616.60||
|3,724,496.41||
||4,676,657.13|

|||
|-|-|
|467,658.56||
||-|
|16,866,160.02||

注：报告期各税种主要税率参见本附注（四）、1。
38、销售费用
||
|-|
|2018年1-6月|
|7,635,908.27|
|3,600,943.86|
|348,588.89|
|3,539.90|
|810,590.71|
|4,840,505.54|
|1,179,148.89|
|932,007.82|
|727,182.10|
|2,070,006.48|
|600,152.06|
|11,751,146.89|
|953,027.67|
|5,780,984.85|
|213,909.01|
|1,572,959.24|
|345,206.52|
|738,928.59|
|44,104,737.29|

39、管理费用
||
|-|
|2018年1-6月|
|38,715,803.91|
|3,156,423.89|
|1,434,621.15|

|||
|-|-|
|2018年1-6月||
|1,495,828.66||
|6,430,878.36||
|481,119.92||
|701,816.52||
|-148,699.25||
|100,911.56||
|2,814,003.63||
|1,315,975.95||
|659,236.92||
|2,204,973.65||
|-126,770.37||
|19,868,895.89||
|273,407.16||
|656,401.47||
|3,720,811.19||
|84,661.48||
|282,969.82||
|197,144.11||
|14,150.95||
|266,467.00||
|26,847.02||
|1,199,245.09||
|912,000.00||
|125,435.66||
|2,597,907.93||
|9,487,380.31||
|3,835,561.87||
|102,785,411.45||
||73,460,039.69|

40、财务费用
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|||
||78,163,123.02|77,790,927.78|
||3,411,145.56|4,466,901.63|
||16,179.44|-|

|||
|-|-|
|42,797.82|2,066,266.78|
|2,014,002.85|2,440,641.00|
|76,824,957.57|77,830,933.93|

41、资产减值损失
||
|-|
|2018年1-6月|
|-7,096,342.64|
|413,016.64|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-6,683,326.00|

42、资产处置收益
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|2017年1-6月|计入当期非经常性损益的金额|
|71,992,525.52|-|71,992,525.52|
|71,992,525.52|-|71,992,525.52|

43、其他收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|与资产相关/与收益相关|
|先进制造业基地市级配套资金|50,000.00|-|与 资 产相关|
|09年省财政挖改切块资金技术改造项目资金|50,000.00|-|与 资 产相关|
|中小企业发展专项资金|15,000.00|-|与 资 产相关|
|2010年地方特色产业中小企业发展资金|65,000.00|-|与 资 产相关|
|2010年先进制造基地财政配套资金|50,000.00|-|与 资 产相关|
|市财政局[预拨省财政挖潜改造资金(先进制造业)技术改造项目资金的通知]|50,000.00|-|与 资 产相关|
|市财政局（产业技术研究与开发）|50,000.00|-|与 资 产相关|
|市财政局(2011年省市共建先进制造业基地专项资金)|50,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关市财政局设备购置资金|60,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关市财政局2010年现代产业发展引导资金|300,000.00|-|与 资 产相关|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|与资产相关/与收益相关|
|计划资金||||
|2013年省产业结构调整专项资金|100,000.00|-|与 资 产相关|
|市财政局省级财政技术研究开发与推广应用专项资金|50,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关市财政局拨来省级企业技术中心专项资金|49,999.98|-|与 资 产相关|
|2014年省级前沿及关键技术创新专项资金|60,000.00|-|与 资 产相关|
|2015年省级前沿与关键技术创新专项资金（重大科技专项）项目|30,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关财政局2015年第一批省高新技术企业培育资金|97,883.33|-|与 资 产相关|
|韶关市财政局企业研究开发补助资金|133,333.33|-|与 资 产相关|
|韶关市财政局工业机器人精密RV减速机的研发及产业化专项资金|175,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关市工业园区财政局2015年度产业发展扶持资金|116,925.80|-|与 资 产相关|
|韶关市工业园区财政局扩大电动车叉车驱动桥总成技改项目专项资金|100,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关工业园区财政局新能源零部件技术改造项目专项资金|49,950.00|-|与 资 产相关|
|韶关工业园区财政局2016年省级、市级工业与信息化发展专项资金|32,010.00|-|与 资 产相关|
|韶关市扶持中小微企业发展专项资金|17,500.00|-|与 资 产相关|
|韶关财政局2017年省级工业和信息化专项资金|24,383.33|-|与 资 产相关|
|韶关工业园区技术改造升级扶持补贴资金|100,000.00|-|与 资 产相关|
|韶关工业园区2017年企业研发省级财政补助资金|275,500.00|-|与 资 产相关|
|韶关工业园区2017年省级工业和信息化专项资金|16,666.47|-|与 资 产相关|
|耒杨火电技改|329,000.00|-|与 资 产相关|
|耒阳市财政局遥田增效扩容项目|1,953,333.32|-|与 资 产相关|
|雄州增效扩容项目|188,766.96|-|与 资 产相关|
|翠江增效扩容项目|804,250.00|-|与 资 产相关|
|扩产项目扶贫资金|650,000.00|-|与 资 产相关|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|与资产相关/与收益相关|
|工业机器人开发创新推广应用项目资金|364,460.00||与资产相关|
|新丰县政府产业发展基金|250,000.01|-|与 资 产相关|
|水电技术改造|1,825,632.36|-|与收益相关|
|节能减排资金|1,050,000.00|-|与收益相关|
|经济和信息化局2017年新增规模以上企业奖励金|20,000.00|-|与收益相关|
|增值税即征即退|8,025,335.18|-|与收益相关|
|南雄财政局国库支付中心2017年广东省省级工业和信息化专项资金款|1,060,000.00|-|与收益相关|
|韶关市财政局2017年度外贸稳增长专项资金款|280,000.00|-|与收益相关|
|南雄财政局国库支付中心2018市级扶持外贸发展款|67,000.00|-|与收益相关|
|余干县产业园财政引导基金|2,334,110.12|-|与收益相关|
|余干县产业园财政扶持资金|864,100.00|-|与收益相关|
|其他补助|31,500.23|-|与收益相关|
|合 计|22,266,640.42|-||

注：根据财政部制定的《企业会计准则第16号-政府补助》（财会（2017）15号），公司收到与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
44、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|1,740.00|52,593.06|1,740.00|
|其中：固定资产处置利得|1,740.00|52,593.06|1,740.00|
|无形资产处置利得|-|-|-|
|债务重组利得|-|-|-|
|政府补助利得|12,873.29|18,348,000.61|12,873.29|
|拆迁补偿收入|3,950,124.48|4,756,602.93|3,950,124.48|
|其他|16,483,039.69|3,809,408.04|16,483,039.69|
|合 计|20,447,777.46|26,966,604.64|20,447,777.46|

计入当期损益的政府补助：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|与资产相关/与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|与资产相关/与收益相关|
|水电技术改造|-|2,441,448.15|与 收益有关|
|遥田增效扩容项目|-|1,779,666.66|与 资产相关|
|上堡水利工程补贴款|-|100,000.00|与 资产相关|
|财政局对1#锅炉技改国家专项款|-|201,500.00|与 收益有关|
|先进制造业基地市级配套资金|-|50,000.00|与 资产相关|
|09年省财政挖改切块资金技术改造项目资金|-|50,000.00|与 资产相关|
|中小企业发展专项资金|-|15,000.00|与 资产相关|
|2010年地方特色产业中小企业发展资金|-|65,000.00|与 资产相关|
|2010年先进制造基地财政配套资金|-|50,000.00|与 资产相关|
|市财政局[预拨省财政挖潜改造资金(先进制造业)技术改造项目资金的通知]|-|50,000.00|与 资产相关|
|市财政局（产业技术研究与开发）|-|50,000.00|与 资产相关|
|市财政局(2011年省市共建先进制造业基地专项资金)|-|50,000.00|与 资产相关|
|韶关市财政局设备购置资金|-|60,000.00|与 资产相关|
|省节能专项资金（项目名称：精密锻造新技术的应用）|-|65,000.00|与 资产相关|
|韶关市财政局2010年现代产业发展引导资金计划资金|-|300,000.00|与 资产相关|
|2013年省产业结构调整专项资金|-|100,000.00|与 资产相关|
|市财政局省级财政技术研究开发与推广应用专项资金|-|50,000.00|与 资产相关|
|韶关市财政局拨来省级企业技术中心专项资金|-|49,999.98|与 资产相关|
|科技三项经费（科技信息局）|-|81,271.00|与 资产相关|
|装备发展专项资金|-|93,333.52|与 资产相关|
|技术改造重点项目资金|-|179,219.52|与 资产相关|
|2014年省级前沿及关键技术创新专项资金|-|60,000.00|与 资产相关|
|2015年省级前沿与关键技术创新专项资金（重大科技专项）项目|-|30,000.00|与 资产相关|
|韶关财政局2015年第一批省高新技术企业培育资金|-|97,883.31|与 资产相关|
|韶关市财政局企业研究开发补助资金|-|133,333.33|与 资产相关|
|韶关市财政局工业机器人精密RV减速机的研发及产业化专项资金|-|175,000.00|与 资产相关|
|财政局银企合作专项资金贴息资金|-|854,717.98|与 收益有关|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|与资产相关/与收益相关|
|韶关市武江区财政局拨付2016年专利补助及专利奖励资金|-|3,000.00|与 收益有关|
|韶关市财政局科技创新劵项目后补助资金|-|300,000.00|与 收益有关|
|财政局就业补助|-|10,200.00|与 收益有关|
|韶关市工业园区财政局2015年度产业发展扶持资金|-|116,925.80|与 资产相关|
|韶关市工业园区财政局扩大电动车叉车驱动桥总成技改项目专项资金|-|100,000.00|与 资产相关|
|韶关工业园区财政局新能源零部件技术改造项目专项资金|-|41,625.00|与 资产相关|
|韶关工业园区财政局研究开发补助资金|-|81,375.00|与 资产相关|
|韶关工业园区财政局2016年省级、市级工业与信息化发展专项资金|-|10,670.00|与 资产相关|
|收到社保局稳岗补贴|-|75,043.50|与 收益有关|
|增值税即征即退|-|9,550,403.86|与 收益有关|
|就业失业动态补贴经费|-|800.00|与 收益有关|
|韶关市社保局南雄分局失业保险稳岗补贴|-|135,584.00|与 收益有关|
|南雄市财政局转来广东省高新技术企业培育入库企业补助资金款|-|300,000.00|与 收益有关|
|收2015年度出口退税以奖代补清算资金|-|150,000.00|与 收益有关|
|收2017年韶关市科技创新劵补助项目款|-|240,000.00|与 收益有关|
|其他补助|12,873.29|-|与 收 益有关|
|合 计|12,873.29|18,348,000.61||

45、营业外支出
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年1-6月|
|63,439.02|1,034,202.02|
|63,439.02|1,034,202.02|
|-|-|
|-|-|
|972.05|307,447.54|
|145,500.76|301,400.00|
|-|-|

||||
|-|-|-|
|1,793,778.46|3,637,039.14||
|2,003,690.29|||
|||5,280,088.70|

46、所得税费用
（1）所得税费用表
|||
|-|-|
|2018年1-6月||
|60,893,482.41||
||99,378,932.71|
|548,336.10||
||-3,206,963.71|
|61,441,818.51||
||96,171,969.00|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项 目|2018年1-6月|
|利润总额|271,381,214.30|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|67,845,303.58|
|子公司适用不同税率的影响|-5,717,126.04|
|调整以前期间所得税的影响|-2,710,464.67|
|非应税收入的影响|-|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|331,586.46|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|633,599.23|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|2,250,222.04|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债的变化|-|
|合并层面未实现损益与税率差异所形成递延所得税|284,968.97|
|研发支出加计扣除的影响|-1,476,271.06|
|所得税费用|61,441,818.51|

47、其他综合收益
详见附注（五）33。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月||
|5,247,005.00||
|29,611,977.68||
|1,249,380.38||
|23,197,644.14||
|59,306,007.20||
||62,717,501.66|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|||
||34,119,033.23|32,736,339.64|
||1,938,063.44|1,748,229.51|
|15,333,139.11|||
|||21,928,929.43|
|51,390,235.78|||
|||56,413,498.58|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-6月|
|1,050,000.00|
|227,993.01|
|1,277,993.01|

（4）支付的其他投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-6月|
|130,000.00|
|130,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-6月|
|-|
|-|

（6）报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金均不包括背书转让应收票据的金额170,693,822.29元。
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年1-6月|
|209,939,395.79|
|-6,683,326.00|
|198,671,519.40|
|3,720,811.18|
|1,899,827.56|
|-71,992,525.52|
|61,699.02|
|-|
|78,163,123.02|
|-|
|1,353,971.26|
|-1,827.82|
|-43,835,762.72|
|-137,851,806.56|
|38,904,399.82|
|-|
|272,349,498.43|
|-|
|-|
|-|
|-|
|425,317,210.82|
|208,797,576.20|

||
|-|
|2018年1-6月|
|-|
|-|
|216,519,634.62|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2018-06-30|
|425,317,210.82|
|329,927.77|
|424,987,283.05|
|-|
|-|
|-|
|425,317,210.82|
|-|

50、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2018-06-30|
|16,223,852.82|
|9,312,712.28|
|712,964,472.35|
|35,591,917.09|
|774,092,954.54|

51、政府补助
（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
报告期内，公司确认的政府补助种类、金额分别详见本附注（五）、29、专项应付款，本附注（五）、30、递延收益，本附注（五）、40、财务费用，本附注（五）、43、其他收益，本附注（五）、44、营业外收入。其中，公司本期确认的贴息资金471,096.09元冲减相关利息支出，贴息资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|与资产相关/与收益相关|2018年1-6月|2017年1-6月|
|与收益相关|471,096.09|-|

||||
|-|-|-|
|与资产相关/与收益相关|2018年1-6月|2017年1-6月|
||471,096.09|-|

（2）计入当期损益的政府补助金额
报告期内，公司计入当期损益的政府补助金额分别详见本附注（五）、40、财务费用，本附注（五）、43、其他收益，本附注（五）、44、营业外收入。其中，公司本期确认的贴息资金 471,096.09元冲减相关利息支出，贴息资金明细见本附注（五）、51、政府补助、（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目。
（3）本期退回的政府补助金额及原因
报告期内，公司不存在退回的政府补助情况。
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
2018-06-30
项目
|||
|-|-|
|原 币|汇率|
|235,765.90|6.6166|
|22,532.17|0.8431|
|6,786,583.97|6.6166|
|25,224,022.43|6.6166|

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|经营地|记账本位币|主要财务报表项目|
|香港|港元|2018年06月30日资产和负债项目2018年1-6月利润表项目|

（六）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下的企业合并。
3、处置子公司
报告期内未发生处置子公司业务。
4、其他原因的合并范围变动
报告期内，公司与韶关市方夏商务有限公司分别以货币32,000万元、8,000万元共同设立韶能集团翁源致能生物质发电有限公司，注册资本 40,000万元。截至报告期末，公司实际出资 750万元。
报告期内，公司受让控股子公司广东韶能新能源经营管理有限公司股东广州利湟投资有限公司、深圳市华盛一期股权投资企业（有限合伙）股权，受让金额分别为 419.99万元、1,182.48万元。截至报告期末，公司实际出资额 6,702.47万元，持有广东韶能新能源经营管理有限公司的股权90.13%。
报告期内，公司于 2017年设立的全资子公司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司，注册资本人民币1亿元。截至报告期末，公司实际出资5,800万元。
报告期内，控股子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与马敢峰、张传文、王堂平分别以货币1,650万元、110万元、30万元、30万元共同设立株洲宏大精密锻造有限公司，注册资本1,820万元。截至报告期末，韶能集团韶关宏大齿轮有限公司实际出资1,200万元。
报告期内，控股子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司设立全资子公司韶关宏大精锻科技有限公司，注册资本5,000万元。截至报告期末，韶能集团韶关宏大齿轮有限公司尚未出资。
（七）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营|注册地|业务|持股比例|

||||||
|-|-|-|-|-|
|地||性质|直接|间接|
|韶关市|韶关市|发电|80.00%|-|
|韶关市|韶关市|发电|90.00%|-|
|韶关市|韶关市|发电|100.00%|-|
|韶关市|韶关市|发电|100.00%|-|
|耒阳市|耒阳市|发电|76.83%|-|
|永州市|永州市|发电|100.00%|-|
|郴州市|郴州市|发电|82.00%|-|
|资兴市|资兴市|发电|100.00%|-|
|辰溪县|辰溪县|发电|100.00%|-|
|桑植县|桑植县|发电|-|90.00%|
|桑植县|桑植县|售电|-|90.00%|
|韶关市|韶关市|制造|66.96%|-|
|韶关市|韶关市|制造|-|66.96%|
|韶关市|韶关市|制造|-|66.96%|
|韶关市|韶关市|制造|-|53.57%|
|株洲市|株洲市|制造||60.71%|
|韶关市|韶关市|制造||66.96%|
|香港|香港|贸易|100.00%|-|
|南雄市|南雄市|制造|99.21%|-|
|广州市|广州市|制造|-|99.21%|
|南雄市|南雄市|制造|-|99.21%|
|新丰县|新丰县|制造|100.00%|-|
|韶关市|韶关市|贸易|100.00%|-|
|郴州市|郴州市|服务|100.00%|-|
|韶关市|韶关市|发电|100.00%|-|
|广州市|广州市|能源|90.13%|-|
|广州市|广州市|能源|51.00%|-|
|揭西市|揭西市|能源|-|51.00%|
|揭阳市|揭阳市|能源|-|51.00%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|韶关市|韶关市|发电|100.00%|-|
|韶关市|韶关市|发电|100.00%|-|
|清远市|清远市|发电|50.10%|-|
|韶关市|韶关市|能源|51.00%|-|
|韶关市|韶关市|能源|50.20%|-|
|余干市|余干市|制造|52.04%|-|
|翁源县|翁源县|发电|80.00%|-|

（2）重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|新丰金盘水电站有限公司|20.00%|-52,376.95|-|-1,636.28|
|韶关市溢洲水电站有限公司|10.00%|164,342.19|-|16,515,289.82|
|郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司|18.00%|379,929.09|-|13,221,363.86|
|韶能集团耒阳电力实业有限公司|23.17%|1,594,301.93|-|92,933,427.37|
|韶能集团韶关宏大齿轮有限公司|33.04%|3,116,757.54|-|82,192,324.58|
|韶能集团广东绿洲生态科技有限公司|0.79%|118,381.53|-|2,675,899.63|
|广东韶能新能源经营管理有限公司|9.87%|40,889.08|-|7,324,109.09|
|广东韶能加油站管理有限公司|49.00%|873,750.06|-|4,993,270.45|
|韶能集团清远市兴强生物质发电有限公司|49.90%|-12,696.20|-|4,875,941.64|
|韶能集团韶关市金源新能源科技有限公司|49.00%|95,189.56|-|5,360,350.71|
|韶能集团韶关市汇新能源有限公司|49.80%|-109,233.28|-|2,847,982.48|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|江西省华丽达实业有限公司|47.96%|-1,021,186.16|-|37,849,147.38|
|韶能集团翁源致能生物质发电有限公司|20.00%|-9,842.70|-|5,990,157.30|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2018-06-30
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|319,628.37|6,671,065.59|6,990,693.96|1,567,692.15|5,431,183.22|
|6,790,574.85|251,603,901.64|258,394,476.49|1,910,888.87|91,330,689.38|
|16,069,093.39|146,960,174.73|163,029,268.12|34,296,643.96|55,280,625.05|
|85,954,507.63|1,026,330,103.02|1,112,284,610.65|107,516,859.75|604,434,837.23|
|292,891,147.29|514,528,295.24|807,419,442.53|252,157,093.01|302,008,476.94|
|305,098,533.17|895,441,291.45|1,200,539,824.62|147,507,868.90|536,839,709.48|
|82,366,178.31|771,277.68|83,137,455.99|9,885,929.50|-|
|52,206,924.48|40,141,798.99|92,348,723.47|36,792,561.97|10,000.00|
|5,848,044.06|3,955,533.08|9,803,577.14|-|32,151.00|
|8,603,753.37|3,336,006.63|11,939,760.00|961,851.65|-|
|5,514,839.82|4,780,024.74|10,294,864.56|67,120.63|-|

2018-06-30
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|58,991,393.01|133,259,170.73|192,250,563.74|114,419,413.33|-|
|380,625.48|13,470,666.54|13,851,292.02|36,739.46|363,766.07|

接上表
2017-12-31
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|156,830.09|6,905,639.49|7,062,469.58|1,444,231.53|5,364,534.73|
|1,995,950.77|256,512,026.34|258,507,977.11|2,056,841.73|92,941,659.06|
|13,181,326.55|149,335,235.47|162,516,562.02|35,090,405.00|56,084,875.05|
|67,172,400.40|1,047,645,627.07|1,114,818,027.47|256,585,202.16|464,780,800.40|
|239,014,305.61|482,493,085.22|721,507,390.83|263,103,719.17|217,965,989.06|
|249,336,834.44|836,623,561.58|1,085,960,396.02|187,576,412.52|397,176,741.39|
|79,669,105.98|788,441.54|80,457,547.52|7,620,297.47|-|
|45,701,503.22|41,319,726.65|87,021,229.87|33,785,066.36|73,877.01|
|6,065,705.35|3,731,164.08|9,796,869.43|-|-|

2017-12-31
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|8,744,429.97|2,338,939.71|11,083,369.68|338,142.85|-|
|7,424,697.49|19,413.75|7,444,111.24|23.37|-|
|49,331,514.70|137,019,709.04|186,351,223.74|106,357,560.79|-|
|-|-|-|-|-|

2018年1-6月
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|301,120.06|-261,884.73|-261,884.73|
|12,855,455.56|1,643,421.92|1,643,421.92|
|15,145,896.65|2,110,717.14|2,110,717.14|
|146,692,918.16|6,880,888.76|6,880,888.76|
|223,720,344.27|10,916,189.98|10,916,189.98|
|278,906,229.85|14,985,004.13|14,985,004.13|
|46,044,529.42|414,276.44|414,276.44|
|56,494,113.65|2,383,875.00|2,383,875.00|
|-|-25,443.29|-25,443.29|
|914,842.96|232,681.52|232,681.52|
|-|-216,343.94|-216,343.94|
|89,566,527.00|-2,129,245.54|-2,129,245.54|
|-|-49,213.51|-49,213.51|

接上表
2017年1-6月
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|430,301.43|-210,007.38|-210,007.38|
|20,211,455.64|7,114,772.90|7,114,772.90|
|18,873,773.27|3,919,368.97|3,919,368.97|
|156,340,903.63|18,875,761.94|18,875,761.94|
|157,961,625.97|5,976,630.33|5,976,630.33|
|136,200,441.01|8,611,702.36|8,611,702.36|
|926,497.29|3,376,353.94|3,376,353.94|
|26,722,565.36|1,405,461.67|1,405,461.67|
|-|-53,147.66|-53,147.66|
|447,526.00|339,128.30|339,128.30|
|-|-38,645.67|-38,645.67|
|-|-|-|
|-|-|-|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
报告期内，公司受让控股子公司广东韶能新能源经营管理有限公司股东广州利湟投资有限公司、深圳市华盛一期股权投资企业（有限合伙）股权，受让金额分别为 419.99万元、1,182.48万元。截至报告期末，公司实际出资额 6,702.47万元，持有广东韶能新能源经营管理有限公司的股权从68.00%上升到90.13%。
（八）与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注（五）相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
1、信用风险
2018年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注（五）52外币货币性项目。本报告期公司产生汇兑损失42,797.82元，其他综合收益-外币财务报表折算差额26,332.84元。
（2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。本报告期公司的财务利息支出为78,163,123.02元。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的货币资金部门集中控制。货币资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司金融负债的情况详见附注（五）相关科目的披露情况。
（九）关联方及关联交易
1、本企业的第一大股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例|
|深圳市|保险业务|850000万元|19.95%|

2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注（七）1、（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
企 业 名 称 与 本 企 业 关 系
姚振华 持有深圳市宝能投资集团有限公司100.00%股权
深圳市宝能投资集团有限公司 持有深圳市钜盛华股份有限公司67.40%股权
深圳市钜盛华股份有限公司 持有第一大股东51%股权
韶关市工业资产经营有限公司 持有公司14.43%股权
深圳日昇创沅资产管理有限公司 持有公司7.71%股权
4、关联方交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年1-6月|
|销售|2,638.08|

5、关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|2018-6-30|
|深圳市宝能投资集团有限公司|2,051.84|

（十）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国工商银行股份有限公司韶关分行签订借款合同以出口发票融资，且由公司为该项借款提供最高额担保，报告期末子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司在该合同项下受限应收账款余额为35,236,568.28元。
（2）公司为售电业务向中国银行股份有限公司韶关分行开具保函信用证，金额为200.00万元，
到期日为2018年12月31日。
（3）公司为编号《SLA2017LN087号》的保证借款向中国银行股份有限公司韶关分行开具保函信用证，金额为2,222.00万元美元，到期日为2018年9月11日。
（4）子公司韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司为保证其充分履行其诉讼不利后果的赔偿义务，向中国工商银行银行股份有限公司韶关西河支行开具保函信用证，金额为50.00万元。保函自开立之日起生效，案件终结之日自动失效，该款项受限最晚不超过2018年10月18日。
除上述事项外，报告期内公司无其他需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。
（十一）资产负债表日后事项
截至报告日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后重要的非调整事项。
（十二）其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内公司不存在前期会计差错更正。
2、债务重组
报告期内公司不存在债务重组。
3、资产置换
报告期内公司不存在资产置换。
4、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按主营业务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|项 目|主营业务收入|主营业务成本|
|水力发电|||
||416,856,308.63|177,106,042.16|
|火力发电|||
||311,010,525.58|285,161,124.88|
|精密（智能）制造|||
||198,537,937.95|153,980,350.16|
|生态植物纤维制品|||
||366,901,927.29|316,233,264.18|

||||
|-|-|-|
|贸易及服务|||
||321,797,106.72|310,174,346.70|
|加油、加气及充电站|||
||102,846,648.89|91,405,010.44|
|分部间抵销|||
||92,052,324.77|89,433,368.67|
|合 计|||
||1,625,898,130.29|1,244,626,769.85|

（3）因公司本部的资产总额和负债总额未能明确分配到各业务分部，所以不能披露各报告分部的资产总额和负债总额。
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
报告期内公司不存在应披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2018-06-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|69,986,139.62|100.00|1,975,939.27|2.82|
|-|-|-|-|
|69,986,139.62|100.00|1,975,939.27|2.82|
|-|-|-|-|
|69,986,139.62|100.00|1,975,939.27|2.82|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|39,807,732.76|100.00|1,648,044.32|4.14|

|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|39,807,732.76|100.00|1,648,044.32|4.14|
|-|-|-|-|
|39,807,732.76|100.00|1,648,044.32|4.14|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2018-06-30
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|69,922,830.78|1,944,284.85|
|-|-|
|-|-|
|63,308.84|31,654.42|
|69,986,139.62|1,975,939.27|

注：报告期末账龄一年以内应收售电款 31,037,133.81元，按账龄分析法一年以内售电收入应收账款不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额327,894.95元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）报告期内公司不存在应收账款核销的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计69,986,139.62元，占应收账款总额的比例为100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,975,939.27元。
（5）报告期内公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）报告期内公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2018-06-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|

2018-06-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|1,337,743.52|0.05|21,230.67|1.59|
|2,599,610,888.55|99.95|-|-|
|2,600,948,632.07|100.00|21,230.67|-|
|-|-|-|-|
|2,600,948,632.07|100.00|21,230.67|-|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|7,775,832.50|0.33|120,328.80|1.55|
|2,363,918,852.89|99.67|-|-|
|2,371,694,685.39|100.00|120,328.80|0.01|
|-|-|-|-|
|2,371,694,685.39|100.00|120,328.80|0.01|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 2018-06-30
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,321,716.52|13,217.17|
|-|-|

账 龄 2018-06-30
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|-|-|
|16,027.00|8,013.50|
|1,337,743.52|21,230.67|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额99,098.13元。
（3）报告期内公司不存在其他应收款实际核销的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2018-06-30|
|2,599,610,888.55|
|-|
|619,617.83|
|192,500.00|
|525,625.69|
|2,600,948,632.07|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占其他应收款期||
|||款项的性||||||坏账准备|
|单位名称||||2018-06-30||账龄|末余额合计数的||
|||质||||||期末余额|
||||||||比例||
|||||||||-|
|辰溪大洑潭水电有限公司||内部往来||511,743,567.13||1年以内|19.68%||
||内部往来||391,732,746.91||1年以内||||
||||||||15.06%||
||内部往来||339,208,724.91||1年以内||||
||||||||13.04%||
||内部往来||307,877,694.55||1年以内||||
||||||||11.84%||
||内部往来||285,093,719.75||1年以内||||
||||||||10.96%||
||--||||--||||
|||||1,835,656,453.25|||70.58%||

（6）报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
（7）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
3、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018-06-30|||2017-12-31|||
|项 目|||||||
|||减值|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||
|对子公司投资||-|||-||
||2,605,659,468.68||2,605,659,468.68|2,524,134,768.68||2,524,134,768.68|
|对联营、合营|||||||
||-|-|-|-|-|-|
|企业投资|||||||
|合 计||-|||-||
||2,605,659,468.68||2,605,659,468.68|2,524,134,768.68||2,524,134,768.68|

（1）对子公司的投资
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|增减变动|2018-06-30|减值准备|
|4,160,000.00|-|4,160,000.00|-|
|135,000,000.00|-|135,000,000.00|-|
|215,125,000.00|-|215,125,000.00|-|
|45,100,000.00|-|45,100,000.00|-|
|367,800,000.00|-|367,800,000.00|-|
|90,722,004.82|-|90,722,004.82|-|
|690,057,663.86|-|690,057,663.86|-|
|50,000,000.00|-|50,000,000.00|-|
|75,000,000.00|-|75,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|2,000,000.00|-|
|100,000,000.00|-|100,000,000.00|-|
|8,000,000.00|-|8,000,000.00|-|
|530,100.00|-|530,100.00|-|
|70,000,000.00|-|70,000,000.00|-|
|100,000,000.00|-|100,000,000.00|-|
|51,000,000.00|16,024,700.00|67,024,700.00|-|
|5,010,000.00|-|5,010,000.00|-|

|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|增减变动|2018-06-30|减值准备|
|5,100,000.00|-|5,100,000.00|-|
|51,000,000.00|-|51,000,000.00|-|
|300,000,000.00|-|300,000,000.00|-|
|100,000,000.00|-|100,000,000.00|-|
|7,530,000.00|-|7,530,000.00|-|
|51,000,000.00||51,000,000.00|-|
|-|58,000,000.00|58,000,000.00||
|-|7,500,000.00|7,500,000.00||
|2,524,134,768.68|81,524,700.00|2,605,659,468.68||

注：报告期内，公司与韶关市方夏商务有限公司分别以货币32,000万元、8,000万元共同设立韶能集团翁源致能生物质发电有限公司，注册资本 40,000万元。截至报告期末，公司实际出资750万元。
报告期内，公司受让控股子公司广东韶能新能源经营管理有限公司股东广州利湟投资有限公司、深圳市华盛一期股权投资企业（有限合伙）股权，受让金额分别为 419.99万元、1,182.48万元。截至报告期末，公司实际出资额 6,702.47万元，持有广东韶能新能源经营管理有限公司的股权90.13%。
报告期内，公司于2017年设立的全资子公司韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司，注册资本人民币1亿元。截至报告期末，公司实际出资额5,800万元。
4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|||
|收 入|成 本|收 入|
|135,446,489.94|94,039,886.31|269,009,394.56|
|2,074,190.81|158,513.69|1,249,586.56|
|137,520,680.75|94,198,400.00|270,258,981.12|

5、投资收益
||
|-|
|2018年1-6月|
|266,266,283.21|
|-|
|-|
|-|
|-|
|266,266,283.21|

（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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|-|
|金 额|
|71,930,826.50|
|-|
|14,254,178.53|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

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|-|
|金 额|
|-|
|-|
|18,492,912.90|
|-|
|104,677,917.93|
|24,954,326.46|
|5,292,675.05|
|74,430,916.42|

2、净资产收益率和每股收益
2018年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.48%|0.1888|
|2.84%|0.1199|