上海金力泰化工股份有限公司 2014年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-80
审计报告
众会字(2015)第1349号上海金力泰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海金力泰化工股份有限公司(以下简称金力泰公司)财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金力泰公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金力泰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金力泰公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
<本页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏
中国注册会计师 李明
中国，上海 二〇一五年三月十七日
上海金力泰化工股份有限公司
2014年12月31日资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2014年12月31日|
|5.14|39,971,034.08|
|5.15|103,042,515.00|
|5.16|1,350,272.71|
|5.17|3,793,161.97|
|5.18|9,465,371.37|
|5.19|46,658,390.22|
||204,280,745.35|
|5.20|18,225,000.00|
||18,225,000.00|
||222,505,745.35|
|5.21|261,300,000.00|
|5.22|234,184,270.46|
|5.23|4,606,710.24|
|5.24|60,612,421.09|
|5.25|240,741,917.47|
||801,445,319.26|
||1,023,951,064.61|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2014年度|
|5.26|693,356,142.18|
|5.26|492,370,856.18|
|5.27|2,183,747.41|
|5.28|38,407,201.80|
|5.29|69,669,737.38|
|5.30|-5,974,933.47|
|5.31|4,242,357.69|
|5.32|1,144,431.13|
||93,601,606.32|
|5.33|8,933,724.93|
|5.34|379,611.43|
||179,611.33|
||102,155,719.82|
|5.35|14,389,367.34|
||87,766,352.48|
||87,766,352.48|
|5.36|0.336|
|5.36|0.336|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2014年度|
||779,172,451.94|
|5.37.1|11,490,904.85|
||790,663,356.79|
||508,372,969.22|
||75,537,069.64|
||55,660,380.57|
|5.37.2|58,165,522.69|
||697,735,942.12|
||92,927,414.67|
||70,000,000.00|
||1,144,431.13|
||71,144,431.13|
||51,967,077.10|
||83,000,000.00|
|5.37.3|3,000,000.00|
||137,967,077.10|
||-66,822,645.97|
||39,195,000.00|
||39,195,000.00|
||-39,195,000.00|
||-13,090,231.30|
||221,394,371.83|
||208,304,140.53|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|130,650,000.00||||364,834,270.46|||4,111,211.49|51,835,785.84|200,947,200.24|
|130,650,000.00||||364,834,270.46|||4,111,211.49|51,835,785.84|200,947,200.24|
|130,650,000.00||||-130,650,000.00|||495,498.75|8,776,635.25|39,794,717.23|
||||||||||87,766,352.48|
|||||||||8,776,635.25|-47,971,635.25|
|||||||||8,776,635.25|-8,776,635.25|
||||||||||-39,195,000.00|
|130,650,000.00||||-130,650,000.00||||||
|130,650,000.00||||-130,650,000.00||||||
||||||||495,498.75|||
||||||||2,538,499.39|||
||||||||-2,043,000.64|||
|261,300,000.00||||234,184,270.46|||4,606,710.24|60,612,421.09|240,741,917.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海金力泰化工股份有限公司
2013年度所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|100,500,000.00||||394,984,270.46|||3,411,026.23|44,323,621.61|163,487,722.21|
|100,500,000.00||||394,984,270.46|||3,411,026.23|44,323,621.61|163,487,722.21|
|30,150,000.00||||-30,150,000.00|||700,185.26|7,512,164.23|37,459,478.03|
||||||||||75,121,642.26|
|||||||||7,512,164.23|-37,662,164.23|
|||||||||7,512,164.23|-7,512,164.23|
||||||||||-30,150,000.00|
|30,150,000.00||||-30,150,000.00||||||
|30,150,000.00||||-30,150,000.00||||||
||||||||700,185.26|||
||||||||2,501,556.50|||
||||||||-1,801,371.24|||
|130,650,000.00||||364,834,270.46|||4,111,211.49|51,835,785.84|200,947,200.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
1.1.1注册地址：上海市奉贤区青村镇沿钱公路2888号
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3办公地址：上海市化学工业区楚工路139号
1.1.4注册资本：人民币26,130万元
1.2公司设立情况
上海金力泰化工股份有限公司（以下简称―本公司‖）是由上海金力泰涂料化工有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据股东会决议、发起人协议书、公司章程的规定，2000年 6月 21日，经上海市人民政府沪府体改审（2000）012号―关于同意设立上海金力泰化工股份有限公司的批复‖批准，上海金力泰涂料化工有限公司依法整体变更为上海金力泰化工股份有限公司，2000年7月 18日取得了上海市工商行政管理局颁发 3100001006472号企业法人营业执照，股本总额 3,700万元。2007年7月，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]3568号《关于同意上海金力泰化工股份有限公司股权转让的批复》批准，本公司自然人股东吴国政将所持公司25%的股份转让给纳路控股（香港）有限公司。根据2007年9月股东大会决议、公司章程的规定，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]4715号文件《关于同意上海金力泰化工股份有限公司变更经营范围及增资的批复》批准，本公司将2006年12月31日滚存未分配利润中1,300万元转增资本，增资后公司注册资本和股本总额变更为5,000万元。
根据2011年5月12日《中国证券监督管理委员会关于核准上海金力泰化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]693号），本公司向社会公开发行人民币普通股1,700万股（每股面值1元），并在深圳证券交易所上市交易，交易代码300225。公开发行股票后本公司总股本变更为6,700万股，业经信永中和会计师事务所审验并出具了―XYZH/2010SHA1039-7‖号验资报告。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2012年5月22日,本公司2011年年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以6,700万股份为基础，向全体股东每10股转增5股，共计转增3,350万股。转增后本公司总股本由6,700万股变更为 10,050万股。此次股本变更业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验并出具了―沪众会验字（2012）第3601号验资报告。
2013年4月19日，本公司2012年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以10,050万股份为基础，向全体股东每10股转增3股，共计转增3,015万股。转增后公司总股本由10,050万股变更为 13,065万股。此次变更业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验并出具了―沪众会验字（2013）第5312号验资报告。
2014年5月19日，经本公司2013年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以股本13,065万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增13,065万股。资本公积金转增股本实施后，公司股本总数增至26,130万股，每股面值1元，股本增至26,130万股。
截止 2014年 12月 31日，本公司总股本为 261,300,000股，实际控制人吴国政持有本公司股份95,881,626股，占比36.69%。
1.3公司的经营范围
本公司属化工行业，经营范围为：制造、加工高性能涂料产品、溶剂、添加剂，销售自产产品，在国内外提供相关的技术咨询和售后服务，从事相关化工材料和涂料产品的进出口贸易（成品油等特殊化学品除外，涉及许可经营的凭许可证经营）。
1.4本财务报告的批准报出日：2015年 3月 17日。本公司的营业期限：1993年 12月 30日至 2043年12月29日
1.5本年度合并财务报表范围
本期本公司未增加子公司，仍为单体报告。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自 2014年 7月 1日起执行财政部 2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间为自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销―归属于母公司所有者的净利润‖。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损益‖之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损益‖之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以―归属于少数股东的综合收益总额‖项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加―少数股东权益‖栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.7外币业务和外币报表折算
3.7.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7外币业务和外币报表折算（续）
3.7.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.8金融工具
3.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
3.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
3.8.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
3.8.6金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
3.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9应收款项
3.9.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金单项金额重大的判断依据为单项金额200万元(含200万元)以上。
额标准
单项金额重大并单独计提坏账对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无准备的计提方法 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.9.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
（1）按款项性质的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
（2）按款项账龄的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
（1）按款项性质的组合 个别认定法
（2）按款项账龄的组合 账龄分析法
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5.00% 5.00%1—2年 10.00% 10.00%2—3年 30.00% 30.00%3年以上 100.00% 100.00%3.9.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.10存货及存货跌价准备
3.10.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资及周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10存货及存货跌价准备（续）
3.10.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
3.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12长期股权投资（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注―金融工具‖的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注―金融工具‖的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注―合并财务报表的编制方法‖的相关内容处理。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12 长期股权投资（续）
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.13固定资产
3.13.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.13固定资产（续）
3.13.2各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
平均年限法
10-20年 10.00% 4.50%-9.00%机器设备
平均年限法
5-10年 10.00% 9.00%-18.00%运输设备
平均年限法
5年 10.00% 18.00%办公设备
平均年限法
5年 10.00% 18.00%其他设备
平均年限法
5年 10.00% 18.00%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.14在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.15借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.16无形资产
3.16.1计价方法、使用寿命及减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16无形资产（续）
3.16.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18职工薪酬（续）
3.18.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18职工薪酬（续）
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.20.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
收入确认具体政策：本公司销售商品按照约定交付客户验收后确认商品销售收入。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.20收入确认（续）
3.20.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.20.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.21政府补助
3.21.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.21.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.23商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24安全生产费用
安全生产费用根据财政部、国家安全生产监督管理局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2012]16号）的规定计提，以公司危险品年度实际销售收入为计提基数，按照以下标准计提：
序号 危险品年度销售额 计提比例 1 1,000万元及以下部分 4% 2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2% 3 10,000万元至100,000万元（含）部分 0.5% 4 100,000万元以上部分 0.2%提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3.25重要会计政策、会计估计的变更
3.25.1重要会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2 号——长期股权投资>的通知》等 7 项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。根据财政部《中华人民共和国财政部令第 76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自 2014 年 7 月 1日起执行该决定。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。|经董事会批准|本公司于 2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。会计政策变更对本公司资产总额、负债总额、净资产及净利润不会产生影响。|

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.25重要会计政策、会计估计的变更（续）
3.25.1重要会计政策变更（续）
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
对 2013年 12月 31日/2013年度会计政策变更的内容及其对 相关财务报表项目的影响金额准则名称
本公司的影响说明 影响金额科目名称
（增加+/减少-）按照《企业会计准则第 30号递延收益 20,250,000.00《企业会计准则第 ——财务报表列报（2014年修
30号—财务报表列 订）》及应用指南的相关规定,，
其他非流动负债 -20,250,000.00报（2014年修订）》 将政府补助由其他非流动负
债调整至递延收益
按照《企业会计准则第 2号可供出售金融资产 8,000,000.00——长期股权投资（2014年修
订）》、《企业会计准则第37
《企业会计准则第2
号—金融工具列报（2014年修
号—长期股权投资
订）》及应用指南的相关规定，长期股权投资 -8,000,000.00（2014年修订）》
将无重大影响、无控制投资由
长期股权投资调整至可供出
售金融资产
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税
增值税 销售额乘以适用税率扣除当期允计 17%
抵扣的进项税后的余额计算)
企业所得税 应纳税所得额 15%注1
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育附加 应纳流转税税额 2%
城市维护建设税 应纳流转税税额 1%
注1：本公司于2014年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR201431001278），本公司被认定为高新技术企业，有效期3年，自2014年1月1日至2016年12月31日期间本公司企业所得税实际享受15%优惠税率。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注
5.1货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|原币|汇率|人民币|原币|汇率|
|||10,158.7010,158.70|||
|||208,293,676.410.92208,293,677.33|||
|||6,738,304.50|||
|||215,042,140.53|||

 5.1.1其他原因造成使用权受到限制的资产：
项目 2014年12日31日 2013年12月31日承兑汇票保证金 6,738,000.00
5.1.2期末货币资金余额中不存在因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 100,994,230.36 99,291,083.69商业承兑汇票 5,200,000.00 4,100,000.00合计 106,194,230.36 103,391,083.695.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 154,974,368.13
商业承兑汇票
合计 154,974,368.13
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|208,010,117.00|99.72|12,552,164.97||
|208,010,117.00578,124.94|99.720.28|12,552,164.97578,124.94||
|208,588,241.94|100.00|13,130,289.91||

2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|178,281,569.15|99.61|9,721,212.60||
|178,281,569.15704,124.94|99.610.39|9,721,212.60704,124.94||
|178,985,694.09|100.00|10,425,337.54||

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 比例%金额 比例%
1年以内 196,796,779.80 94.61 9,839,838.99 5.001-2年 8,289,166.87 3.98 828,916.69 10.002-3年 1,486,801.48 0.72 446,040.44 30.003年以上 1,437,368.85 0.69 1,437,368.85 100.00 208,010,117.00 100.00 12,552,164.97 6.032013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 比例%金额 比例%
1年以内 173,398,898.44 97.26 8,669,944.92 5.001-2年 3,409,149.36 1.91 340,914.94 10.002-3年 1,090,240.87 0.61 327,072.26 30.003年以上 383,280.48 0.22 383,280.48 100.00 178,281,569.15 100.00 9,721,212.60 5.455.3.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日期末余额中单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况如下：单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
|||
|-|-|
|443,747.94134,377.00|443,747.94134,377.00|
|578,124.94|578,124.94|

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,830,952.37元；本期收回或转回坏账准备金额126,000.00元。
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称 期末余额 坏账准备
额的比例%
|||
|-|-|
|24,984,368.207,276,294.006,447,582.135,866,237.185,070,188.23|1,249,218.41363,814.70322,379.11293,311.86253,509.41|
|49,644,669.74|2,482,233.49|

 5.4预付款项
2014年12月31日 2013年12月31日账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内
7,593,068.80 99.69 7,138,901.66 99.401—2年
23,759.82 0.31 43,307.90 0.602—3年
3年以上
7,616,828.62 100.00 7,182,209.56 100.00
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.4预付款项（续）
5.4.3按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 金额 账龄 比例
||
|-|
|3,628,719.45972,310.91916,494.76284,339.56230,610.35|
|6,032,475.03|

 5.5应收利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日定期存款 2,631,840.23 650,869.27 5.5.1应收利息期末数比期初数增加 1,980,970.96元，增加比例为304.36%，增加主要原因为：本公司根据已到期定期存单计提应收利息所致。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款按种类分析如下：
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|1,231,902.5313,000,000.00|8.6691.34|238,524.13||
|14,231,902.53|100.00|238,524.13||
|14,231,902.53|100.00|238,524.13||

2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|2,222,750.02|100.00|281,140.00||
|2,222,750.02|100.00|281,140.00||
|2,222,750.02|100.00|281,140.00||

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内 379,702.51 30.82
1—2年
661,800.02 53.72 48,124.13 7.272—3年
3年以上
190,400.00 15.46 190,400.00 100.00 1,231,902.53 100.00 238,524.13 19.362013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内
1,949,900.02 87.73 114,575.00 5.881—2年
48,950.00 2.20 4,895.00 10.002—3年
88,900.00 4.00 26,670.00 30.003年以上
135,000.00 6.07 135,000.00 100.00 2,222,750.02 100.00 281,140.00 12.65组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：
单位名称 2014年12月31日 账龄 备注上海阿德勒新材料科技有限公司 13,000,000.00 1年以内 注注：本公司本期对上海阿德勒新材料科技有限公司增资13,000,000.00元，已于2015年3月13日办理完毕工商变更。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额
||
|-|
|13,000,000.00600,000.00100,000.0050,000.0025,000.00|
|13,775,000.00|

||
|-|
|91.344.220.700.350.18|
|96.79|

5.6.4其他应收款期末数比期初数增加12,051,768.38元，增加比例为620.71%，增加原因为：本公司支付投资款尚未办理完毕工商变更所致。
5.7存货
5.7.1存货分类
2014年12月31日
类别
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 22,455,658.49 215,104.86 22,240,553.63在产品
6,897,180.95 6,897,180.95库存商品
60,581,009.75 518,902.57 60,062,107.18周转材料 1,081,174.52 1,081,174.52 91,015,023.71 734,007.43 90,281,016.28
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.7存货（续）
2013年12月31日
类别
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 17,253,973.94 169,822.20 17,084,151.74在产品
7,792,669.95 7,792,669.95库存商品
61,702,467.74 445,273.08 61,257,194.66周转材料 1,396,881.21 1,396,881.21 88,145,992.84 615,095.28 87,530,897.56 5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少额
类别 期初余额 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|||转回或转销|其他|
|169,822.20445,273.08|45,282.6673,629.49|||
|615,095.28|118,912.15|||

 5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
2014年12月31日 2013年12月31日项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,000,000.00|1,461,109.04|6,538,890.96|8,000,000.00||
|8,000,000.00|1,461,109.04|6,538,890.96|8,000,000.00||

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.8可供出售金融资产（续）
5.8.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初||本期增加||本期减少|
|2,000,000.006,000,000.00|||||
|8,000,000.00|||||
|减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
||1,461,109.04||1,461,109.04||
||1,461,109.04||1,461,109.04||

注：北京福田产业投资控股集团股份有限公司原名为北京福田动力机械股份有限公司，本期更名为北京福田产业投资控股集团股份有限公司。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.9固定资产
5.9.1固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计
414,820,841.59 30,479,708.54 1,796,113.22 443,504,436.91其中：房屋建筑物
225,395,743.96 9,687,176.79 235,082,920.75机器设备 151,165,003.81 18,092,950.61 435,724.76 168,822,229.66运输设备 6,953,871.89 999,481.75 469,959.00 7,483,394.64办公及其他设备 27,148,718.46 1,700,099.39 890,429.46 27,958,388.39安全设备 4,157,503.47 4,157,503.47二、累计折旧合计
66,813,718.32 28,933,184.13 1,616,501.89 94,130,400.56其中：房屋建筑物
21,457,283.17 12,054,870.43 33,512,153.60机器设备 23,947,240.37 13,713,643.63 392,152.29 37,268,731.71运输设备 4,804,599.10 681,602.57 422,963.10 5,063,238.57办公及其他设备 12,447,092.21 2,483,067.50 801,386.50 14,128,773.21安全设备 4,157,503.47 4,157,503.47三、账面净值合计
348,007,123.27 349,374,036.35其中：房屋建筑物
203,938,460.79 201,570,767.15机器设备 127,217,763.44 131,553,497.95运输设备 2,149,272.79 2,420,156.07办公及其他设备 14,701,626.25 13,829,615.18安全设备
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.9固定资产（续）
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公及其他设备
安全设备
五、账面价值合计
348,007,123.27 349,374,036.35其中：房屋建筑物
203,938,460.79 201,570,767.15机器设备 127,217,763.44 131,553,497.95运输设备 2,149,272.79 2,420,156.07办公及其他设备 14,701,626.25 13,829,615.18安全设备
5.9.2未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因汽车涂料研发生产基地房屋建筑物 199,550,987.15 房屋测量尚未完成 5.9.3本年折旧计提金额为：28,933,184.13元；本年由在建工程转入固定资产原价为：8,864,102.45元。
5.9.4本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.10在建工程
5.10.1在建工程情况
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值技术改造项目 2,151,000.00 2,151,000.00 1,016,625.66 1,016,625.66 2,151,000.00 2,151,000.00 1,016,625.66 1,016,625.66 5.10.2重大在建工程项目变动情况
利息资本化其中：本期利息
资金来源
项目名称 2013年12月31日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2014年12月31日累计金额 资本化金额
||||
|-|-|-|
|1,016,625.66|9,998,476.79|8,864,102.45|
|1,016,625.66|9,998,476.79|8,864,102.45|

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.11无形资产
5.11.1无形资产情况
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少2014年12月31日
|||
|-|-|
|29,005,632.62||
|24,543,658.00741,367.0821,000.002,487,458.701,212,148.845,506,602.61|969,265.20|

土地使用权 3,151,352.08 490,873.20 3,642,225.28软件 305,468.63 107,357.28 412,825.91商标 21,000.00 21,000.00技术使用费 1,554,661.50 248,745.84 1,803,407.34信息管理系统 474,120.40 122,288.88 596,409.28三、无形资产账面净值合计 23,499,030.01 22,529,764.81
||
|-|
|21,392,305.92435,898.45932,797.20738,028.44|

土地使用权
软件
商标
技术使用费
信息管理系统
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.11无形资产（续）
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少2014年12月31日
||
|-|
|23,499,030.01|

土地使用权 21,392,305.92 20,901,432.72软件 435,898.45 328,541.17商标
技术使用费 932,797.20 684,051.36信息管理系统 738,028.44 615,739.56 5.11.2本年无形资产摊销额：969,265.20元。
5.11.3本公司的无形资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
5.12递延所得税资产/递延所得税负债
5.12.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|2,334,589.583,648,694.26568,974.302,733,750.00|15,563,930.5124,324,628.383,793,161.9718,225,000.00|1,698,235.923,169,794.07569,624.783,037,500.00|
|9,286,008.14|61,906,720.86|8,475,154.77|

 5.13其他非流动资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日长期资产预付款 2,853,977.90
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.14应付票据
项目 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票
423,360.00 1,464,940.00银行承兑汇票
39,547,674.08
合计
39,971,034.08 1,464,940.00 5.14.1应付票据年末数比年初数增加 38,506,094.08元，增加比例为2,628.51%，增加主要原因为：本期公司开立银行承兑汇票支付工程款所致。
5.15应付账款
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内
101,637,554.02 101,208,747.961—2年
1,394,960.98
31,071.002—3年
10,000.00
3年以上
103,042,515.00 101,239,818.965.16预收款项
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内
1,331,136.09 989,137.601—2年
14,918.12 634.022—3年
4,218.503年以上
4,218.50
1,350,272.71 993,990.125.16.1预收款项期末数比期初数增加356,282.59元，增加比例为35.84%，增加主要原因为：预收货款尚未达到确认收入标准所致。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.17应付职工薪酬
5.17.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|3,797,498.53|68,732,103.486,800,629.60|68,736,440.046,800,629.60|
|3,797,498.53|75,532,733.08|75,537,069.64|

 5.17.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|3,796,448.531,050.00|59,259,610.132,537,355.583,589,630.563,177,183.86152,619.20259,827.502,639,761.00705,746.21|59,262,896.692,537,355.583,589,630.563,177,183.86152,619.20259,827.502,639,761.00706,796.21|
|3,797,498.53|68,732,103.48|68,736,440.04|

 5.17.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
|||
|-|-|
|6,410,888.50389,741.10|6,410,888.50389,741.10|
|6,800,629.60|6,800,629.60|

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.18应交税费
税种 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 3,766,838.13 4,212,520.35企业所得税 5,024,685.64 5,572,316.30个人所得税 223,766.31 273,713.60城市维护建设税 37,668.38 42,125.20河道管理费 37,668.38 42,125.20教育附加费 113,005.14 126,375.61地方教育附加费 75,336.76 84,250.42预提外国企业所得税 186,402.63 80,580.11 9,465,371.37 10,434,006.795.19其他应付款
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内
42,187,524.75 83,801,042.281—2年
1,896,648.58 3,539,945.312—3年
840,294.72 1,749,622.173年以上
1,733,922.17
46,658,390.22 89,090,609.765.19.1期末金额较大的其他应付款明细如下：
对方名称 金额 性质或内容中冶天工上海十三冶建设有限公司 9,210,504.90 应付工程款5.19.2其他应付款期末数比期初数减少42,432,219.54元，减少比例为47.63%，减少主要原因为：本公司本期支付工程款及设备购置款所致。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.20递延收益
项目 2014年12月31日 2013年12月31日递延收益 18,225,000.00 20,250,000.00 18,225,000.00 20,250,000.00本期新增 本期计入营业 与资产相关/政府补助名称 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
||||
|-|-|-|
|18,000,000.002,250,000.00|1,800,000.00225,000.00|16,200,000.002,025,000.00|
|20,250,000.00|2,025,000.00|18,225,000.00|

5.20.1本公司递延收益中，重点技改专项资金为上海市经济信息化委关于上海金力泰化工股份有限公司汽车涂料研发、生产基地建设工程项目批复同意建设专项工程项目补助资金，由中央拨款900万元，并且根据《上海市重点技术改造专项资金管理办法》市级专项资金按1:1给予地方配套资金，合计1800万元。小巨人补贴由上海市科学技术委员会对小巨人企业拨款150万元，奉贤区人民政府配套拨款75万元，用于科研计划项目研究。
5.20.2本期递延收益相关资产已开始折旧，本公司根据相关资产折旧摊销摊销递延收益计入营业外收入。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.21股本
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|130,650,000.00|||130,650,000.00||130,650,000.00|

2013年 本年变动 2014年
项目 比例% 比例%12月31日 增(+)减(-) 12月31日
1.有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 51,845,804.00 39.68 -51,845,804.00
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 51,845,804.00 39.68 -51,845,804.00
(4)外资持股 24,375,000.00 18.66 -24,375,000.00
其中：
境外法人持股 24,375,000.00 18.66 -24,375,000.00
境外自然人持股
(5)高管股份 2,895,077.00 2.22 72,043,557.00 74,938,634.00 28.68有限售条件股份合计 79,115,881.00 60.56 -4,177,247.00 74,938,634.00 28.682.无限售条件股份
(1)人民币普通股 51,534,119.00 39.44 134,827,247.00 186,361,366.00 71.32(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 51,534,119.00 39.44 134,827,247.00 186,361,366.00 71.323.股份总数 130,650,000.00 100.00 130,650,000.00 261,300,000.00 100.005.21.1本公司于2014年5月19日召开的2013年年度股东大会决议通过的《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2013年12月31日公司总股本130,650,000股为基数，向全体股东每 10股转增10股，共计转增130,650,000股，转增后公司总股本增加至261,300,000股。本公司的注册资本从130,650,000元人民币变更为261,300,000元人民币。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.22资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
|||
|-|-|
|361,691,330.003,142,940.46|130,650,000.00|
|364,834,270.46|130,650,000.00|

5.22.1本期资本公积变动原因为：本公司于2014年5月19日召开的2013年年度股东大会决议通过的《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2013年12月31日公司总股本130,650,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增130,650,000股。
5.23专项储备
项目 2013年12月31 本年增加 本年减少 2014年12月31日安全储备
4,1日
11 ,211.49 2,538,499.39 2,043,000.64 4,606,710.24 5.23.1专项储备计提政策参见附注3.24。
5.24盈余公积
项目 2013年12月31 本年增加 本年减少 2014年12月31日盈余公积
51,8日
35 ,785.84 8,776,635.25 60,612,421.09 5.25未分配利润
项目 2014年度调整前上年末未分配利润 200,947,200.24调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 200,947,200.24加：本年归属于母公司所有者的净利润 87,766,352.48减：提取法定盈余公积 8,776,635.25提取任意盈余公积
应付普通股股利 39,195,000.00转作资本公积
年末未分配利润 240,741,917.47
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.26营业收入及营业成本
5.26.1营业收入及营业成本
项目 2014年度 2013年度主营业务收入 687,002,418.68 632,853,708.38其他业务收入 6,353,723.50 304,282.96合计 693,356,142.18 633,157,991.34主营业务成本 485,933,473.21 448,172,492.15其他业务成本 6,437,382.97 509,459.70合计 492,370,856.18 448,681,951.855.26.2主营业务（分行业）
2014年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 687,002,418.68 485,933,473.212013年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 632,853,708.38 448,172,492.155.26.3主营业务（分产品）
2014年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 505,831,067.57 351,581,210.00面漆 175,547,408.45 131,021,490.85陶瓷涂料 5,623,942.66 3,330,772.36 687,002,418.68 485,933,473.21
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.26营业收入及营业成本（续）
2013年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 483,650,319.54 333,821,293.49阳极电泳漆 2,520,820.93 2,620,435.21面漆 141,855,151.10 109,661,923.26陶瓷涂料 4,827,416.81 2,068,840.19 632,853,708.38 448,172,492.155.26.4主营业务（分地区）
2014年度
地区分类
营业收入 营业成本华北地区 153,585,491.28 105,971,393.04华东地区 373,770,819.68 269,142,669.50华南地区 30,389,389.06 20,127,844.81华中地区 95,748,954.68 68,635,318.65西南地区 31,763,125.97 20,788,276.08东北地区 1,643,185.02 1,211,842.42西北地区 101,452.99 56,128.71 687,002,418.68 485,933,473.212013年度
地区分类
营业收入 营业成本华北地区 119,230,699.56 79,634,242.39华东地区 361,129,567.96 263,432,339.28华南地区 26,221,982.47 16,212,516.07华中地区 89,849,671.37 62,303,858.33西南地区 34,502,090.49 25,140,829.75东北地区 1,344,739.29 1,100,961.53西北地区 574,957.24 347,744.80 632,853,708.38 448,172,492.15
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.26营业收入及营业成本（续）
5.26.5本期公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业排名 客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 第一名 66,879,627.84 9.65 2 第二名 30,634,039.41 4.42 3 第三名 27,683,358.28 3.99 4 第四名 24,037,414.72 3.47 5 第五名 24,015,089.18 3.46 173,249,529.43 24.99 5.27营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 计缴标准营业税 1,500.00 1,500.00 5%城市维护建设税 363,707.90 273,520.18 1%教育费附加 1,091,123.72 820,560.56 3%地方教育费附加 727,415.79
547,040.36
2% 2,183,747.41 1,642,621.10
5.28销售费用
项目 2014年度 2013年度销售费用 38,407,201.80 38,494,793.46其中主要类别为：
项目 2014年度 2013年度运费 18,690,354.05 17,205,128.17代理费 4,813,720.36 5,906,868.92工资 6,140,295.99 8,440,324.81办公管理费及其他 4,763,224.61 4,016,275.60差旅费 3,999,606.79 2,926,195.96 38,407,201.80 38,494,793.46
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.29管理费用
项目 2014年度 2013年度管理费用 69,669,737.38 62,712,386.78其中主要类别为：
项目 2014年度 2013年度职工薪酬 38,930,678.22 35,508,973.99技术服务及差旅费 8,767,667.31 8,148,889.09办公费 4,144,528.16 2,923,006.13安全生产费 495,498.75 700,185.26 52,338,372.44 47,281,054.475.30财务费用
项目 2014年度 2013年度利息支出 71,341.67减：利息收入 6,074,983.37 4,485,791.28利息净支出 -6,074,983.37 -4,414,449.61汇兑损失 270.86减:汇兑收益
汇兑净损失 270.86银行手续费 100,049.90 96,767.42 -5,974,933.47 -4,317,411.33 5.30.1财务费用2014年度发生数比2013年度发生数减少1,657,522.14元，减少比例为38.39%，减少主要原因为：公司本期利息收入较上年同期有所增加所致。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.31资产减值损失
项目 2014年度 2013年度坏账损失
2,662,336.50 3,053,104.47存货跌价损失 118,912.15 62,318.44可供出售金融资产减值损失 1,461,109.04
4,242,357.69 3,115,422.91 5.31.1资产减值损失2014年度发生数比2013年度发生数增加1,126,934.78元，增加比例为36.17%，增加主要原因为：本期计提可供出售金融资产减值损失所致。
5.32投资收益
项目
2014年度 2013年度理财产品投资收益 1,144,431.13
5.33营业外收入
项目 2014年度 计入当期非经常性损益的金额赔偿款和罚款收入 139,233.68 139,233.68政府补助 8,794,491.25 8,794,491.25 8,933,724.93 8,933,724.93项目 2013年度 计入当期非经常性损益的金额赔偿款和罚款收入 90,816.67 90,816.67政府补助 4,890,375.00 4,890,375.00 4,981,191.67 4,981,191.67
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.33营业外收入（续）
5.33.1政府补助明细
序 与资产相关项目 2014年度 2013年度
号 /收益相关 1 奉贤区青村镇财政补贴 2,527,000.00 1,850,100.00 与收益相关 2 重点技术改造专项资金 1,800,000.00 与资产相关 3 高新技术成果转换扶持资金 1,549,000.00 1,028,000.00 与收益相关 4 上海市危险化学品企业调整专项补助 1,500,000.00 与收益相关上海市企业自主创新专项基金“高性能 与收益相关 5 500,000.00
水性工程机械涂料”项目补贴
6 地方教育附加专项资金 374,400.00 与收益相关 7 科技小巨人工程项目 225,000.00 与资产相关 8 政策性补贴社会保险补贴 118,501.75 与收益相关 9 中小企业国际市场开拓补贴 105,010.00 229,475.00 与收益相关 10 工业企业标准化工作资助奖励 60,000.00 与收益相关 11 品牌产品、知名商标补贴 30,000.00 30,000.00 与收益相关 12 其他 5,579.50 与收益相关 13 国家重点新产品项目 1,080,000.00 与收益相关 14 奉贤区财政扶持资金 424,000.00 与收益相关 15 新材料产业扶持补贴 198,800.00 与收益相关 16 专精特新企业补贴 50,000.00 与收益相关 8,794,491.25 4,890,375.00
政府补助说明：
1、奉贤区青村镇财政补贴：根据上海市奉贤区青村镇人民政府《关于重点支持科技创新型企业发展的意见》，本期本公司收到财政补贴2,527,000.00元。
2、重点技术改造专项资金：根据上海市经济信息化委关于上海金力泰化工股份有限公司汽车涂料研发、生产基地建设工程项目批复同意拨付建设专项工程项目补助资金18,000,000.00元，本期确认营业外收入金额1,800,000.00元。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.33营业外收入（续）
3、高新技术成果转换扶持资金：根据《上海中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》若干配套政策（沪府[2006]15号文）以及《高新技术成果转化专项资金扶持办法》（沪财企[2006]66号文）文件，本公司本期收到高新技术成果转换扶持资金1,549,000.00元。
4、上海市危险化学品企业调整专项补助：上海市人民政府办公厅关于转发市经济信息化委、市安全监管局、市财政局制定的《上海市危险化学品企业调整专项补助暂行办法》的通知，本公司本期收到专项补助资金1,500,000.00元。
5、上海市企业自主创新专项基金“高性能水性工程机械涂料”项目补贴：根据本公司与上海市经济和信息化委员会签订的2011年度上海市第一批高新技术产业化重点项目计划-高性能水性工程机械涂料项目合同，企业本年在项目评审完成后取得项目补贴500,000.00元。
6、地方教育附加专项资金：上海市奉贤区人力资源和社会保障局关于印发《运用地方教育附加专项资金支持企业组织开展职工职业培训工作的操作办法》的通知，本期本公司收到地方教育附加专项资金374,400.00元。
7、科技小巨人工程项目：根据《上海市科技小巨人工程实施办法》，本公司被上海市科学技术委员会认定为2011年度上海市科技小巨人企业，该项补助与资产相关，本期摊销225,000.00元计入营业外收入。
8、政策性补贴社会保险补贴：根据上海市残疾人联合会、上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局沪残联【2009】43号关于对参加城镇社会保险的残疾人个体工商户业主及其残疾人帮工给予社会保险费补贴的通知，本期本公司收到专项补贴118,501.75元。
9、中小企业国际市场开拓补贴：根据上海市商务委员会上海市财政局关于印发《上海市中小企业国际市场开拓资金管理实施办法》（沪商财[2010]588号）的通知，本公司本期收到市场开拓补贴105,010.00元。
10、工业企业标准化工作资助奖励：根据奉贤区质量技术监督局发布《奉贤区推进工业企业标准化工作资助奖励办法（暂行）》，本期本公司收到资助奖励60,000.00元。
11、品牌产品、知名商标补贴：根据《上海市奉贤区人民政府关于进一步推进高新技术产业化的若干意见》（沪奉府〔2011〕96号）的通知，本公司本期收到品牌产品、知名商标补贴30,000.00元。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.34营业外支出
项目 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
179,611.33 179,611.33其中：固定资产处置损失 179,611.33 179,611.33公益性捐赠支出 200,000.00 200,000.00其他 0.10 0.10 379,611.43 379,611.43项目 2013年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
72,785.39 72,785.39其中：固定资产处置损失 72,785.39 72,785.39公益性捐赠支出 430,000.00 430,000.00其他 78,160.45 78,160.45 580,945.84 580,945.845.34.1营业外支出2014年度发生数比2013年度发生数减少201,334.41元，减少比例为34.66%，减少主要原因为：本公司公益性捐赠支出减少所致。
5.35所得税费用
项目 2014年度 2013年度当期所得税 15,200,220.71 14,325,776.04递延所得税费用 -810,853.37 -2,218,945.90 14,389,367.34 12,106,830.14
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.35所得税费用（续）
5.35.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度利润总额
102,155,719.82按法定/适用税率计算的所得税费用
15,323,357.97子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
-1,077,596.58非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
143,605.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用
14,389,367.34 5.36每股收益的计算过程
5.36.12014年度每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.336 0.336扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.308 0.308股股东的净利润
5.36.22013年度每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.288 0.288扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.273 0.273股股东的净利润
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.36每股收益的计算过程（续）
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.37现金流量表项目注释
5.37.1收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 2014年度 2013年度利息收入 4,094,012.41 5,623,020.42往来款 529,798.40 432,120.11政府补助 6,761,271.52 5,340,375.00其他 105,822.52 90,816.67合计 11,490,904.85 11,486,332.205.37.2支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 2014年度 2013年度三项费用 52,911,816.37 49,191,981.34往来款 1,265,351.93 1,786,602.00其他 250,354.39 508,160.45承兑汇票保证金 3,738,000.00
合计 58,165,522.69 51,486,743.795.37.3支付其他与投资活动有关的现金主要项目
项目 2014年度 2013年度承兑汇票保证金 3,000,000.00
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.38现金流量表补充资料
5.38.1现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度
||
|-|
|87,766,352.484,242,357.6928,933,184.13969,265.20179,611.33-1,144,431.13-810,853.37-3,017,218.42-33,830,437.0512,882,085.06-3,242,501.25|
|92,927,414.67|

注1：其他为当年度提取专项安全储备抵减安全费用支出后影响成本费用的金额以及3个月后到期的银行承兑汇票保证金部分。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.38现金流量表补充资料（续）
5.38.1现金流量表补充资料（续）
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 2014年度 2013年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
项目 2014年度 2013年度现金的年末余额
208,304,140.53 221,394,371.83减：现金的年初余额
221,394,371.83 271,921,730.33加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-13,090,231.30 -50,527,358.50 5.38.2现金和现金等价物的构成
项目 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金
208,304,140.53 221,394,371.83其中：库存现金
10,158.70 72,778.66可随时用于支付的银行存款
208,293,677.33 221,321,288.67可随时用于支付的其他货币资金
304.50 304.50二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
208,304,140.53 221,394,371.83
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注 5相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
6.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
6.2流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
6.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
6.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 与金融工具相关的风险（续）
6.3市场风险（续）
6.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。
6.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
7 关联方及关联交易
7.1存在控制关系的关联方
7.1.1存在控制关系的关联方简况：
企业名称 与本企业关系吴国政 实际控制人吴国政先生直接持有本公司股票95,881,626股，占总股本的36.69%，为本公司实际控制人。
7.1.2存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日企业名称
|||
|-|-|
|金额|%|

上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.2本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码纳路涂料（上海）有限公司 其他关联关系方 74561484-0纳路贸易（上海）有限公司 其他关联关系方 74562870-8 NOROO Holdings Co., Ltd. 其他关联关系方 境外公司纳路控股(香港)有限公司 持有上市公司5%以上股份的法人 境外公司纳路涂料(上海)有限公司系本公司股东纳路控股(香港)有限公司的下属公司，纳路贸易(上海)有限公司与本公司股东纳路控股(香港)有限公司皆为纳路控股股份有限公司（NOROO Holdings Co.,Ltd.）下属公司。
7.3关联交易情况
7.3.1采购商品
关联交易定价方 2014年度 2013年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

纳路涂料(上海)有限公司 按市场价定价 7,534,749.86 1.56% 10,513,485.39 2.60%7.3.2接受技术许可使用
关联交易定价方 2014年度 2013年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

 NOROO Holdings Co.,Ltd. 按合同约定 1,058,225.18 100.00% 943,313.22 100.00%
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.3关联交易情况（续）
7.3.3销售商品
关联交易定价方 2014年度 2013年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

纳路涂料(上海)有限公司按市场价定价 3,121,600.41 0.45% 3,303,601.85 0.52% 7.3.4接受担保
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 是否履行完毕吴国政 本公司 30,000,000.002014年7月16日 2015年7月15日 否 7.4关联方应收应付款项
7.4.1上市公司应收关联方款项
无上市公司应收关联方款项。
7.4.2上市公司应付关联方款项
2014年12月31日 2013年12月31日科目名称 关联方名称
账面余额 账面余额应付账款 纳路涂料(上海)有限公司 408,884.95 3,126,422.05其他应付款 NOROO Holdings Co., Ltd. 1,849,400.20 896,997.54
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.4关联方应收应付款项（续）
7.4.3关键管理人员薪酬
2014年度、2013年度关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额分别为293.63万元、289.51万元。2014年度、2013年度公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理人数分别为14人、13人，2014年度有4人、2013年度有3人未在本公司领取报酬，其余人员均在本公司领取报酬。
8 承诺及或有事项
8.1重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
8.2或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
9 资产负债表日后事项
9.1资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2015年3月17日召开的董事会会议决议，本公司2014年度分配方案如下：每10股派发现金股利 1.50元人民币(含税)，同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 8股，合计转增股本209,040,000股。
9.2其他资产负债表日后事项说明
公司计划使用超募资金3,006万元与Axalta Coating SystemsLtd.的子公司Axalta Coating Systems Singapore Holding Pte.Ltd.共同投资设立合资公司“艾仕得-金力泰涂料有限公司”，主要从事商用卡车（包括重型卡车、中型卡车和轻型卡车）行业油漆和涂料产品的批发、进出口和佣金代理（拍卖除外）；提供与上述产品有关的售后服务和技术支持。合资公司名称及营业范围以工商登记为准。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 其他重要事项
10.1分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营情况，故未设置业务分部。
11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-179,611.33 -72,785.39准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助
8,794,491.25 4,890,375.00除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
-60,766.42 -417,343.78小计
8,554,113.50 4,400,245.83减：所得税影响额
1,283,117.03 660,036.87少数股东权益影响额（税后）
合计
7,270,996.47 3,740,208.96 11.2净资产收益率及每股收益
2014年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
11.25% 0.336 0.336扣除非经常性损益后归属于公司普
10.32% 0.308 0.308通股股东的净利润
2013年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
10.30% 0.288 0.288扣除非经常性损益后归属于公司普
9.78% 0.273 0.273通股股东的净利润
11.3本公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明参见各科目附注。
上海金力泰化工股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海金力泰化工股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2015年3月17日