|||
|-|-|
|股St00|份有限公司eel Company Limited*0898)2013 年度财务报告Annual Financial Report 2013|

鞍钢股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]
01490045
号
目 录
一、审计报告······················································································ 1二、已审财务报表
1.
合并资产负债表··············································································· 3 2.
合并利润表······················································································ 5 3.
合并现金流量表··············································································· 6 4.
合并股东权益变动表········································································ 7 5.
资产负债表····················································································· 9 6.
利润表···························································································· 11 7.
现金流量表······················································································ 12 8.
股东权益变动表·············································································· 13 9.
财务报表附注················································································· 1510.财务报表附注补充资料······························································ 79
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]01490045号鞍钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鞍钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年12月31日的合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2013年度财务报表合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|附注|年末数|
|七、1|1,126|
|七、2|10,623|
|七、3|2,134|
|七、5|3,042|
|七、6||
|七、4|18|
|七、7|12,356|
|七、8||
||29,299|
|七、9|56|
|七、10|3,128|
|七、11|45,452|
|七、12|5,756|
|七、13|26|
|七、14|6,147|
|七、15|3,001|
||63,566|
||92,865|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|附注|年末数|
|七、17|9,241|
|七、18|47|
|七、19|15,343|
|七、20|4,031|
|七、21|281|
|七、22|(550)|
|七、23|196|
|七、24|1,944|
|七、25|1,271|
|七、26|6,001|
||37,805|
|七、27|3,044|
|七、28|3,971|
|七、15|20|
|七、29|935|
||7,970|
||45,775|
|七、30|7,235|
|七、31|31,136|
|七、32|21|
|七、33|3,580|
|七、34|5,054|
||47,026|
||64|
||47,090|
||92,865|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表合并利润表
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|附注|本年数|
||75,329|
|七、35|75,329|
||75,220|
|七、35|66,929|
|七、36|194|
|七、37|1,743|
|七、38|3,270|
|七、39|1,218|
|七、41|1,866|
|七、40|555|
||533|
||664|
|七、42|158|
|七、43|94|
||89|
||728|
|七、44|(27)|
||755|
||770|
||(15)|
|七、45|0.106|
|七、45|0.106|
|七、46|(34)|
||721|
||736|
||(15)|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表合并现金流量表
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
||附注||本年数|
||||66,808|
||||12|
||七、47||334|
||||67,154|
||||49,865|
||||3,462|
||||1,662|
||七、47||1,602|
||||56,591|
||七、48||10,563|
||||408|
||||28|
||七、47||271|
||||707|
||||2,948|
||||118|
||七、47||231|
||||3,297|
||||(2,590)|
||||27,924|
||||27,924|
||||36,436|
||||1,458|
||||37,894|
||||(9,970)|
||七、48||(1,997)|
||七、48||3,123|
|六、年末现金及现金等价物余额||七、48|1,126|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元本年数
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|7,235|31,465||44|3,570||4,284||1,631|
||615|||10||135||44|
|7,235|32,080||44|3,580||4,419||1,675|
||(944)||(23)|||635||(1,611)|
|||||||770||(15)|
||(34)||||||||
||(34)|||||770||(15)|
||(910)|||||||(1,596)|
||(910)|||||||(1,596)|
|||||||(135)|||
|||||||(135)|||
||||(23)||||||
||||66||||||
||||(89)||||||
|7,235|31,136||21|3,580||5,054||64|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元上年数
项目
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|7,235|31,458||47|3,570||8,441||1,554|
||615|||9||194||48|
|7,235|32,073||47|3,579||8,635||1,602|
||7||(3)|1||(4,216)||73|
|||||||(4,025)||(227)|
||7||||||||
||7|||||(4,025)||(227)|
|||||||||300|
|||||||||300|
|||||1||(191)|||
|||||1||(1)|||
|||||||(190)|||
||||(3)||||||
||||65||||||
||||(68)||||||
|7,235|32,080||44|3,580||4,419||1,675|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人: 马连勇 会计机构负责人:车成伟
2013年度财务报表母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|附注|年末数|
||873|
||10,578|
|十五、1|3,102|
||2,961|
|十五、2|17|
||11,112|
||28,643|
||56|
|十五、3|3,715|
||45,405|
||5,436|
||25|
||6,013|
||2,964|
||63,614|
||92,257|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|附注|年末数|
||9,241|
||15,328|
||3,496|
||281|
||(356)|
||196|
||1,931|
||1,271|
||6,001|
||37,389|
||2,973|
||3,971|
||20|
||782|
||7,746|
||45,135|
||7,235|
||31,182|
||21|
||3,570|
||5,114|
||47,122|
||92,257|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表母公司利润表
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|附注|本年数|
||75,575|
|十五、4|75,575|
||75,345|
|十五、4|67,239|
||194|
||1,678|
||3,238|
||1,207|
||1,789|
|十五、5|(56)|
||533|
||174|
||152|
||94|
||89|
||232|
||232|
||(34)|
||198|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
2013年度财务报表母公司现金流量表
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
||附注||本年数|
||||66,391|
||||12|
||||323|
||||66,726|
||||50,243|
||||3,426|
||||1,630|
||||1,556|
||||56,855|
||十五、6||9,871|
||||1,367|
||||408|
||||28|
||||262|
||||2,065|
||||2,740|
||||281|
||||3,021|
||||(956)|
||||27,583|
||||27,583|
||||35,821|
||||1,424|
||||37,245|
||||(9,662)|
||十五、6||(747)|
||十五、6||1,620|
|六、年末现金及现金等价物余额||十五、6|873|
|公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人： 车成伟||||

2013年度财务报表母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元本年数
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|7,235|31,465||44|3,570||4,892|
||611|||||125|
|7,235|32,076||44|3,570||5,017|
||(894)||(23)|||97|
|||||||232|
||(34)||||||
||(34)|||||232|
||(860)||||||
||(860)||||||
|||||||(135)|
|||||||(135)|
||||(23)||||
||||66||||
||||(89)||||
|7,235|31,182||21|3,570||5,114|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人:马连勇 会计机构负责人:车成伟
2013年度财务报表母公司股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元上年数
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|7,235|31,458||47|3,570||8,748|
||611|||||190|
|7,235|32,069||47|3,570||8,938|
||7||(3)|||(3,921)|
|||||||(3,731)|
||7||||||
||7|||||(3,731)|
|||||||(190)|
|||||||(190)|
||||(3)||||
||||65||||
||||(68)||||
|7,235|32,076||44|3,570||5,017|

公司法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人:马连勇 会计机构负责人:车成伟
2013年度财务报表附注鞍钢股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币百万元）
一、公司基本情况
鞍钢股份有限公司（前身为―鞍钢新轧钢股份有限公司‖）（以下简称―本公司‖或―公司‖）是于1997年5月8日正式成立的股份有限公司。
本公司是依据《中华人民共和国公司法》经由原中华人民共和国国家经济体制改革委员会（体改生[1997]62号文件）《关于同意设立鞍钢新轧钢股份有限公司的批复》的批准，以鞍山钢铁集团公司为唯一发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司是在鞍山钢铁集团公司所拥有的线材厂、厚板厂、冷轧厂（―三个厂‖）基础上组建而成的。根据自 1997年 1月 1日起生效的分立协议，鞍山钢铁集团公司已将与上述三个厂有关的生产、销售、技术开发、管理业务连同有关 1996年12月31日的资产、负债全部转入本公司。有关净资产折为本公司股本 1,319,000,000股，每股面值人民币 1元。
本公司于1997年7月22日发行了890,000,000股每股面值人民币1元的H股普通股股票（―H股‖），并于 1997年 7月 24日在香港联合交易所有限公司上市交易。1997年11月16日，本公司发行 300,000,000股每股面值人民币 1元的人民币普通股，并于 1997年12月25日在深圳证券交易所上市交易。
本公司于2000年 3月15日在境内发行人民币 15亿元A股可转换公司债券，2005年3月14日A股可转换公司债券到期还本付息，共转换 A股453,985,697股。
本公司于 2006年 1月 26日向鞍山钢铁集团公司以每股人民币 4.29元定向增发 2,970,000,000股每股面值人民币 1元的人民币普通股（共计人民币 127.4亿元），用于支付收购鞍山钢铁集团公司子公司—鞍钢集团新钢铁有限责任公司（以下简称―新钢铁公司‖）100%股权的部分收购价款。本公司完成收购新钢铁公司100%股权后，新钢铁公司立即将其所有业务及资产、负债划入本公司，同时向工商行政管理部门申请注销。
2006年6月20日，公司年度股东大会通过特别决议，本公司更名为―鞍钢股份有限公司‖，并于2006年 9月29日取得了变更后的企业法人营业执照。
本公司于 2007年 10月以原有股份 5,932,985,697股为基数，按每 10股配 2.2股的比例向全体股东配售每股面值人民币 1元的普通股，配股价格每股人民币 15.40元（H股价格每股港币15.91元）。本公司实际配股数量为 1,301,822,150股，其中人民币普通股 1,106,022,150股，H股 195,800,000股。并分别于 2007年 10月25日和 2007年 11月 14日在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市交易。本公司已于 2008年 3月31日领取了变更后的营业执照。
2013年度财务报表附注资产负债表日，本公司法定代表人：张晓刚；注册资本：7,234,807,847元；营业执照注册号为210000400006026；注册地址：中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区。
本公司及其子公司（以下简称―本集团‖）的主要业务为黑色金属冶炼及钢压延加工。
本集团财务报表于 2014年3月28日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2013年 12月 31日的财务状况及截至 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
2013年度财务报表附注（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
2013年度财务报表附注处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内部之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2013年度财务报表附注7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，在交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
2013年度财务报表附注减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
2013年度财务报表附注减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指期末公允价值相对于成本的下跌幅度超过20%-50%；“非暂时性下跌”是指期末公允价值相对于成本连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2013年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
应收款项的账面价值使用备抵账户进行抵减，确认的坏账准备金额作为资产减值损失计入当期损益。
（3）本集团将金额为人民币 3000万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；将金额在人民币 1000万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
2013年度财务报表附注过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、备品备件、在途物资、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法和个别计价法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。除备品备件外的存货按单个存货项目计算存货跌价准备。
备品备件按其实际状况，根据管理层的估计计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料，并根据其性质的不同，分别采用一次摊销法、工作量法和分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、发行
的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
2013年度财务报表附注出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
2013年度财务报表附注权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率如下：
固定资产类别 使用年限 预计净残值率(%)
房屋及建筑物 40年 3-5
机器及设备 12-19年 3-5
其他固定资产 5-10年 3-5
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
2013年度财务报表附注（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15、非流动非金融资产减值。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15、非流动非金融资产减值。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
2013年度财务报表附注差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团定期对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
2013年度财务报表附注益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15、非流动非金融资产减值。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产，及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
2013年度财务报表附注确认商品销售收入的实现。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
2013年度财务报表附注资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
2013年度财务报表附注其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
2013年度财务报表附注担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）本集团本年度未发生会计政策的变更事项。
（2）本集团本年度发生会计估计变更事项的说明。
根据本集团固定资产的实际情况，相关部门对各类固定资产重新核定了实际使用年限，决定从 2013年 1月 1日起调整固定资产折旧年限，并经本公司第五届董事会 39次会议表决通过，具体方案如下：
变更前 变更后
固定资产类别
预计使用年 年折旧率 预计使用年限
年折旧率（%）限（年） （%） （年）
房屋 30 3.17 40 2.38
建筑物 30 3.17 40 2.38
传导设备 15 6.33 19 5.00
机械设备 15 6.33 19 5.00
动力设备 10 9.50 12 7.92
运输设备 10 9.50 10 9.50
工具及仪器 5 19.00 5 19.00
管理用具 5 19.00 5 19.00
本次会计估计变更对集团业务范围无影响，减少本公司 2013年度固定资产折旧额12亿元，增加股东权益及净利润9亿元。
（3）本公司与鞍钢集团国际经济贸易公司于 2013年 1月 31日进行了资产臵
换（见附注六、2），本次资产臵换双方同属鞍钢集团公司控制，本次合并属同一控制
2013年度财务报表附注下企业合并，根据《企业会计准则》规定，本公司对比较报表进行了追溯调整。调整增加 2012年初归属于母公司的股东权益818百万元，调整增加2013年初归属于母公司的股东权益760百万元，调整增加 2012年归属于母公司的净利润132百万元（明细见下表）。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||未分|归属于母公|少数|股东|
|||资本|专项|盈余|||||
||股本||||||||
||||||分配|司的股东|股东|权益|
|||公积|储备|公积|||||
||||||利润|权益总额|权益|合计|
|2012年年初调整额||615||9|194|818|48|866|
|2012年调整额变动||||1|(59)|(58)|(4)|(62)|
|1、净利润|||||132|132|(4)|128|
|2、提取盈余公积||||1|(1)||||
|3、其他|||||(190)|(190)||(190)|
|2013年年初调整额||615||10|135|760|44|804|

23、前期会计差错更正
本集团本年度未发生前期会计差错更正事项。
24、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
2013年度财务报表附注有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
2013年度财务报表附注（8）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
主要税种及税率
|||
|-|-|
|税种|具体税率情况|
||应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵|
|增值税||
||扣的进项税额后的差额计缴增值税|
|营业税|按应税营业额的3%、5%计缴|
|城市维护建设税、教育费附加、地方教育费|按实际缴纳流转税的7%、3%、2%计缴|
|企业所得税|按应纳税所得额的25%计缴|
|关税|按离岸价格的5%-15%计缴|

六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对年末
子公
注册 注册 企业法人 组织机
实际
子公司子公司全称 司类 业务性质 经营范围 净投资型
地 资本 类型代表 构代码 出资
的其他额
项目余额鞍钢钢材加工 钢材 钢材及相关产
全资 有限
配送（大连）有 品的生产、加
子公大连 加工 110 责任王洪春 06443190- X 110
限公司（以下简 工、批发、零
司 公司
称―鞍钢大连‖） 配送 售
鞍钢钢材配送 钢材 钢材及相关产
全资 有限
（武汉）有限公 品的生产、加
子公武汉 加工 108 责任冉茂宇 67583176-9 108
司（以下简称―鞍 工、批发、零
司 公司
钢武汉‖） 配送 售
2013年度财务报表附注实质上构成对年末
子公
注册 注册 企业法人 组织机
实际
子公司子公司全称 司类 业务性质 经营范围 净投资型
地 资本 类型代表 构代码 出资
的其他额
项目余额鞍钢钢材配送 钢材 钢材及相关产
全资 有限
（合肥）有限公 品的生产、加
子公合肥 加工 责任董浩然 57302266-1 97.5
司（以下简称 97.5工、批发、零
司 公司
“鞍钢合肥”） 配送 售
广州鞍钢钢材 钢材 钢材及相关产
控股 有限
加工有限公司 品的生产、加
子公广州 加工 80 责任李忠武 58950506- X 60
（以下简称“鞍 工、批发、零
司 公司
钢广州”） 配送 售
宁波鞍钢国际
贸易有限公司
全资
钢材贸
销售金属材 有限
子公宁波 6料、建筑材料责任李革生 07492874-1 6
（以下简称“宁
司
易等
等 公司
波国贸”）
烟台鞍钢国际
全资 销售金属材 有限
贸易有限公司 钢材贸
子公烟台 6料、建筑材料责任邱荣江 07444216-X 6
（以下简称“烟 易等
司 等 公司
台国贸”）
（续）
从母公司股东权益冲减子持股 表决权
少数股东权益
公司少数股东分担的本年子公司全称 比例 比例
是否合 少数股中用于冲减少
亏损超过少数股东在该子并报表 东权益数股东损益的
（%）（%）
金额
公司年初股东权益中所享有份额后的余额鞍钢钢材加工配送（大
100 100 是
连）有限公司
鞍钢钢材配送（武汉）
100 100 是
有限公司
鞍钢钢材配送（合肥）
100 100 是
有限公司
广州鞍钢钢材加工有
75 75 是 19
限公司
宁波鞍钢国际贸易有
100 100 是
限公司
烟台鞍钢国际贸易有
100 100 是
限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对年末
子公
注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 实际
子公司子公司全称 司类 净投资型
地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资
的其他额
项目余额鞍钢沈阳钢材加 钢材
有限
工配送有限公司全资子 钢材加
沈阳 加工 104 责任郝维强 73866644-X 98
（以下简称“沈公司 工配送
公司
阳钢加”） 配送
天津鞍钢钢材加 钢材
有限
工配送有限公司控股子 钢材加
天津 加工 43.5 责任赵志平 78330525-6 27
（以下简称“天公司 工配送
公司
津钢加”） 配送
金属材料 销售金
沈阳鞍钢国际贸
易有限公司（以全资子 及制品、
属材料 有限
沈阳 3制品、建责任 石越 73917279-2 23
下简称“沈阳国公司 建筑材料
筑材料 公司
贸”）
等销售 等
2013年度财务报表附注实质上构成对年末
子公
注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机
实际
子公司子公司全称 司类 净投资型
地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资
的其他额
项目余额钢材加工
上海鞍钢钢材加 钢材加
工有限公司（以控股子
及销售金
工、金属
有限
上海 10 责任郝维强 74421433-5 19
下简称“上海钢公司 属原材料 原材料
公司
加”） 销售等
销售等
货物技术 货物、技
广州鞍钢国际贸
易有限公司（以全资子 进出口、
术进出 有限
广州 3口、批发责任李革生 79737146-5 18
下简称“广州国公司 批发零售
零售贸 公司
贸”）
贸易 易
天津鞍钢国际北
方贸易有限公司全资子 购销金属
购销金 有限
天津 3属材料 责任赵国伟 10117441-3 6
（以下简称“天公司 材料等
等 公司
津国贸”）
上海鞍钢国际贸 批发零
易有限公司（以全资子 批发零售
售、代购
有限
上海 3 责任 柳军 13307409-7 6
下简称“上海国公司 代购服务 代销服
公司
贸”） 务
成都鞍钢国际贸 销售金
易有限公司（以全资子 销售金属
属材料、
有限
成都 3 责任邱荣江 79491135-8 1
下简称“成都国公司 材料建材 建筑材
公司
贸”） 料等
鞍钢潍坊钢材加
工配送有限公司控股子 钢材加工 钢材加
有限
潍坊 5.9 责任赵志平 74240426-6 1
（以下简称“潍公司 配送 工配送
公司
坊钢加”）
（续）
从母公司股东权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本年持股比例 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 亏损超过少数股东在该子（%） 例（%） 并报表 东权益 减少数股东
公司年初股东权益中所享损益的金额
有份额后的余额
鞍钢沈阳钢材
加工配送有限 100 100 是
公司
天津鞍钢钢材
加工配送有限 51 51 是 26
公司
沈阳鞍钢国际
100 100 是
贸易有限公司
上海鞍钢钢材
51 51 是 19
加工有限公司
广州鞍钢国际
100 100 是
贸易有限公司
天津鞍钢国际
北方贸易有限 100 100 是
公司
上海鞍钢国际
100 100 是
贸易有限公司
2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本年持股比例 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 亏损超过少数股东在该子（%） 例（%） 并报表 东权益 减少数股东
公司年初股东权益中所享损益的金额
有份额后的余额
成都鞍钢国际
100 100 是
贸易有限公司
鞍钢潍坊钢材
加工配送有限 51 51 是
公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司于2013年1月30日召开2013年第一次临时股东大会，审议并通过了如下决议：《关于本公司与鞍钢集团国际经济贸易公司进行资产臵换的议案》、《关于本公司与鞍山钢铁集团公司进行股权转让的议案》。根据以上议案，本公司以其持有的鞍钢冷轧钢板（莆田）有限公司（以下简称―鞍钢莆田‖）80%的股权与鞍钢集团国际经济贸易公司（以下简称为“鞍钢国贸”）内贸业务整体资产（含9家内贸子公司的股权）（以下简称为―内贸业务整体资产‖）进行臵换，鞍山钢铁集团公司同时收购本公司持有的天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司（以下简称―天津天铁‖）45%股权，上述资产臵换和股权转让于2013年1月31日完成交割。
3、本年新纳入合并范围的子公司
（1）本年新纳入合并范围的子公司
子公司名称 年末净资产 本年净利润
烟台国贸 6
宁波国贸 6
鞍钢大连 109 (1)沈阳钢加 92 (7)天津钢加 52
沈阳国贸 8 (6)上海钢加 40 2广州国贸 16 1天津国贸 7
上海国贸 (32) (37)成都国贸 6 4潍坊钢加 1
（2）本年不再纳入合并范围的公司
名称 处臵日净资产 年初至处臵日净利润天津天铁 2,604 (29)鞍钢莆田 1,430 (5)
2013年度财务报表附注4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日的判断依据 实际控制人
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
沈阳国贸 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
天津国贸 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
上海国贸 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
成都国贸 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
广州国贸 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
潍坊钢加 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
上海钢加 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
沈阳钢加 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
在合并日均受鞍钢集团公司控制且该控制并
天津钢加 鞍钢集团公司 2013年1月31日非暂时性的
2013年 1月 31日，本公司以其持有的鞍钢莆田80%的股权与鞍钢国贸内贸业务整体资产进行臵换，本次交易的合并日为2013年1月31日，系本公司实际取得内贸业务整体资产净资产和生产经营决策的控制权的日期。
（1）上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的价值如下：
项 目 金额
取得的净资产账面价值
663加：取得的现金
227减：合并成本
1,200调整净资产金额
310其中：调整资本公积
247调整留存收益
63（2）内贸业务整体资产于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 820 1,074应收款项 90 121存货 649 873其他流动资产 1,216 1,241固定资产 50 51无形资产 82 82其他非流动资产 26 24减：应付款项 629 541应付职工薪酬 1 1
其他负债 1,566 2,078
2013年度财务报表附注项目 合并日账面价值 上年末账面价值净资产 737 846减：少数股东权益 74 78取得的净资产 663 768（3）内贸业务整体资产自 2013年1月1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入
1,859净利润
25经营活动现金流量
(117)现金流量净额
(254)5、报告期内出售子公司
子公司名称 出售日 处臵损益确认方法
将处臵对价减去被处臵的股权所对应享有的该子公司处臵日天津天铁 2013年1月31日
净资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处臵损益。
2013年1月31日，本公司将拥有的天津天铁45%的股权转让予鞍山钢铁集团公司。
（见附注六、2）。出售日为本公司实际丧失对天津天铁净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
（1）处臵价格及现金流量列示如下：
项 目 金额
处臵价格
1,139处臵收到的现金及现金等价物
1,139减：处臵日享有的现金及现金等价物净额
1,462处臵收到的现金净额
(323)（2）处臵上述公司净资产列示如下：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值流动资产 2,319 1,862非流动资产 6,237 6,222流动负债 5,951 5,240非流动负债 1 211净资产合计 2,604 2,633（3）处臵损益计算如下：
项 目 金额
处臵价格
1,139减：处臵长期股权投资的账面价值
1,665
处臵产生的投资收益
(526)
2013年度财务报表附注（4）被处臵公司从处臵当年年初至处臵日的收入、费用和利润如下：
项 目 金额
收入
173减：成本和费用
211利润总额
(38)所得税费用
(9)净利润
(29)七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指 2013年 12月 31日，本年指2013年度，上年指 2012年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币 人民币 人民币
折算率
金额 金额 金额
库存现金： 1 1银行存款： 1,111 2,467-人民币 1,050 2,467-美元 10 6.1156 61
其他货币资金： 14 655合计 1,126 3,123注：货币资金年末数比年初数减少64%，主要原因是由于经营活动产生现金净流入 10,563百万元，投资活动产生现金净流出2,590百万元，筹资活动产生现金净流出9,970百万元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 10,623 9,388合计 10,623 9,388（2）截至本年末本集团无质押的应收票据。
（3）本集团本年度无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送
2013年7-12月2014年1-6月 651 是
有限公司（以下简称“鞍钢大船”）
湖北汇通工贸集团有限公司 2013年7-12月2014年1-6月 195 是
大连船舶重工集团有限公司 2013年7-12月2014年1-6月 163 是
鞍山兵工物资有限责任公司 2013年8-12月2014年2-6月 148 是
2013年度财务报表附注是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
辽阳汇通精密薄板有限公司 2013年7-12月2014年1-6月 145 是
合计 1,302
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,921 90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 213 10
合计 2,134 100
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,613 85 4
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 292 15 6 2合计 1,905 100 10 2注：本集团要求大部分客户在付运货物前以现金或票据预付全额货款，与赊销客户有关的应收款项信用期自出具账单日起1-4个月到期。
（2）应收账款按账龄列示
年末数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,128 100
1至2年 5
2至3年
3年以上 1
合计 2,134 100
年初数
项目
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,888 99 10 11至2年 15 1
2至3年
3年以上 2
合计 1,905 100 10 1
2013年度财务报表附注（3）年末坏账准备的计提情况
年末管理层认为应收账款主要款项可以收回，且债务人均有偿还能力，故坏账准备计提比例较低。
（4）本集团本年末应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额鞍山钢铁集团公司 1
合计 1
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账单位名称 与本集团关系 金额 年限 款总额的比例（%）鞍钢国贸 同系子公司 675 1个月以内 32鞍钢集团朝阳鞍凌钢铁有限公司（以下简
同系子公司 384 3个月以内 18称“鞍钢鞍凌”）
中国石化国际事业有限公司 第三方 309 3个月以内 15中国第一汽车股份有限公司采购中心 第三方 156 3个月以内 7中国寰球工程公司 第三方 135 4个月以内 6合计 1,659 78（6）应收关联方账款情况
详见附注九、6。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 18 100
合计 18 100
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 52 71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 21 29
合计 73 100
注：其他应收款年末数比年初数减少75%，主要原因是本年收回应收鞍钢鞍凌款项51百万元。
2013年度财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 6 33 63 86
1至2年 2 11
2至3年 8 11
3年以上 10 56 2 3
合计 18 100 73 100
（3）坏账准备的计提情况
年末管理层认为其他应收款主要款项可以收回，且债务人均有偿还能力，故坏账准备计提比例较低。
（4）本集团本年末其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（5）应收关联方账款情况
详见附注九、6。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,948 97 2,692 91
1至2年 37 1 40 1
2至3年 10 158 5
3年以上 47 2 76 3
合计 3,042 100 2,966 100
注：账龄超过一年的预付账款主要是预付进口工程设备款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本集团 预付时
单位名称 金额 未结算原因关系 间
鞍钢国贸 同系子公司 2,0635年以内 未到期中冶焦耐工程技术有限公司 第三方 2041年以内 未到期黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司（以下简称“龙煤集团”） 第三方 1701年以内 未到期鞍钢集团工程技术有限公司 同系子公司 1081年以内 未到期鞍钢鞍凌 同系子公司 921年以内 未到期合计 2,637
（2）本集团本年末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
2013年度财务报表附注6、应收股利
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数中冶南方工程技术有限公司（以下简称“中冶南方”） 7 7
合计 7 7
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,742 74 2,668在产品 3,258 276 2,982库存商品 3,859 223 3,636周转材料 1,070 1,070备品备件 1,910 1,910在途物资 87 87委托加工物资 3 3合计 12,929 573 12,356（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,537 38 2,499在产品 2,762 140 2,622库存商品 2,969 148 2,821周转材料 1,280 1,280备品备件 2,235 2,235在途物资 37 37委托加工物资 4 4合计 11,824 326 11,498（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 38 280 244 74在产品 140 858 722 276库存商品 148 735 660 223合计 326 1,873 1,626 573（3）存货跌价准备情况
①本年度部分产成品及相关原材料的可变现净值低于存货成本，因此，本年对存货计提跌价准备。
②本年度存货跌价准备转销的原因是本年销售已计提存货跌价准备的产品，转销
了相应的存货跌价准备。
2013年度财务报表附注8、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
企业所得税 多缴企业所得税 8合计 8注：本公司上年多缴的企业所得税已于本年返还。
9、可供出售金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 56 101合计 56 101注：可供出售权益工具年末数比年初数减少45%，主要原因是本公司认购的湖南株洲冶炼集团股份有限公司股票价格下跌影响。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 1,616 435 415 1,636对联营企业投资 632 173 7 798其他股权投资 463 231 694减：长期股权投资减值准备
合计 2,711 839 422 3,128（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司（以下简称―鞍蒂
权益法 533 1,254 (3) 1,251大连‖）
鞍钢大船 权益法 190 224 224长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司（以下简称
权益法 45 86 9 95“一汽鞍井”）
鞍钢蒂森克虏伯钢材配送（长春）有限公司（以
权益法 48 52 14 66下简称“鞍蒂长春”）
蒂森克虏伯鞍钢（长春）激光拼焊板有限公司(以
权益法 37 57 21 78下简称“长春拼焊板”)
鞍钢实业集团包装钢带有限公司（以下简称“实
权益法 11 5 5业钢带”）
鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称“鞍钢财
权益法 315 563 79 642务公司”）
鞍山鞍钢氧化铁粉有限公司（以下简称“氧化铁
权益法 1 1 (1)
粉公司“）
广州南沙钢铁物流有限公司(以下简称“南沙物
权益法 73 73 73流”)
天津天铁滨海冶金实业有限公司（以下简称“滨
权益法 6 (6)
海实业”）
中冶南方 成本法 35 35 35龙煤集团 成本法 220 220 220鞍山发蓝包装材料有限公司（以下简称“发蓝包
成本法 21 21 21装”）
2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数大连船舶重工集团船务工程有限公司（以下简称
成本法 151 151 151“大连船务”）
中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司(以下简
成本法 10 10 10称“中船物贸”)
大连船舶重工集团钢业有限公司(以下简称“大连
成本法 69 23 46 69钢业”)
国汽（北京）汽车轻量化技术研究院有限公司(以
成本法 3 3 3下简称“国汽轻量化”)
天津天铁 成本法 185 185 185合计 2,711 417 3,128（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值 本年计提 本年现被投资单位 位持股比例位享有表决比例与表决权比例
准备 减值准备 金红利（%） 权比例（%） 不一致的说明
鞍蒂大连 50 50 400鞍钢大船 50 50
一汽鞍井 50 50
蒂森长春 50 50
长春拼焊板 45 45
实业钢带 30 30
鞍钢财务公司 20 20
氧化铁粉公司 30 30
南沙物流 45 45
滨海实业
中冶南方 6 6
龙煤集团 1 1
发蓝包装 15 15 1大连船务 15 15
中船物贸 10 10
大连钢业 15 15
国汽轻量化 7 7
天津天铁 5 5
合计 401（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在本企业持
被投资单 被投资单企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权（%）
比例（%）热镀锌及合金
有限责任公司
鞍蒂大连 大连 费舍 化钢板产品生1.32亿美元 50 50
（中外合资）
产及销售
钢材加工及销3.8亿人民
鞍钢大船 有限责任公司 大连 沙孝春 50 50
售 币
有限责任公司 钢材产品生产9037.4万人
一汽鞍井 长春 李宝杰 50 50
（中外合资） 加工服务 民币
有限责任公司 海尔多伯乐钢材产品生产1200万美
鞍蒂长春 长春 50 50
（中外合资） 鲁道夫 加工销售 元
2013年度财务报表附注（续）
年末净资产总本年营业收入
被投资单位名称 年末资产总额年末负债总额 本年净利润额 总额
鞍蒂大连 2,951 348 2,603 5,784 834鞍钢大船 1,145 697 448 1,280
一汽鞍井 363 183 180 518 16鞍蒂长春 398 258 140 889 18②联营企业情况
本企业在被被投资单位 本企业持股
企业类型 注册地法定代表人业务性质 注册资本 投资单位表名称 比例（%）
决权比例（%）有限责任
海尔多伯乐激光拼焊板
长春拼焊板公司（中外 长春 1000万美元 45 45
鲁道夫 生产
合资）
有限责任 包装钢带及
实业钢带 鞍山 张冷 3573万人民币 30 30
公司 钢压延制品
鞍钢财务公有限责任 存贷款及融
鞍山 于万源 10亿人民币 20 20
司 公司 资等
氧化铁粉公有限责任 氧化铁粉加
鞍山 袁雪峰 200万人民币 30 30
司 公司 工
货运代理、钢
有限责任
南沙物流 广州 郝维强 材包装、贸1.6亿人民币 45 45
公司
易、仓储服务
（续）
被投资单位名称年末资产总额年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额本年净利润长春拼焊板 241 68 173 643 46实业钢带 15 15 7 (1)鞍钢财务公司 13,161 9,993 3,168 607 408氧化铁粉公司 5 7 (2) 2 (4)南沙物流 355 196 159 284 (3)11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 93,884 1,393 4,525 90,752其中：房屋及建筑物 25,927 214 1,684 24,457机器设备 63,239 1,113 2,714 61,638其他 4,718 66 127 4,657二、累计折旧合计 42,500 4,087 1,323 45,264其中：房屋及建筑物 7,381 579 272 7,688机器设备 32,063 3,017 946 34,134其他 3,056 491 105 3,442三、账面净值合计 51,384 45,488其中：房屋及建筑物 18,546 16,769机器设备 31,176 27,504其他 1,662 1,215
2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、减值准备合计 76 40 36其中：房屋及建筑物 14 8 6机器设备 59 32 27其他 3 3五、账面价值合计 51,308 45,452其中：房屋及建筑物 18,532 16,763机器设备 31,117 27,477其他 1,659 1,212注：本年折旧额为4,087百万元。本年由在建工程转入固定资产原值为1,406百万元。
（2）暂时闲臵的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 15 7 8
机器设备 253 192 7 54
其他 19 15 3 1
合计 287 214 10 63
（3）本集团本年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋、建筑物 34 63机器设备 59 68合计 93 13112、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值鲅鱼圈项目
2,980 2,980 2,885 2,885莆田冷轧工程
2,886 2,886天铁工程
2,161 2,161沈阳钢加工程
106 106 14 14武汉钢加工程
101 101 62 62合肥钢加工程
93 93 72 72广州钢加工程
11 11 1 1大连钢加工程
8 8
化工焦油扩容改造
928 928 858 858化工五期焦炉改造工程
282 282
化工四期、ND炉备煤系统及公辅配套
125 125 110 110化工四期焦炉改造工程
43 43 42 421#转炉煤气柜工程
33 33
2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值其他 1,079 1,079 627 627合计 5,756 5,756 9,751 9,751注：在建工程年末比年初减少3,995百万元，主要原因是年初含鞍钢天铁在建工程2,161百万元，含鞍钢莆田在建工程2,886百万元影响。
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数本年增加数 其他减少数 年末数资产数
鲅鱼圈项目
7,263 2,885 633 538 2,980莆田冷轧工程
3,770 2,886 98 2,984
天铁工程
6,296 2,161 48 2,209
沈阳钢加工程
135 14 92 106武汉钢加工程
170 62 39 101合肥钢加工程
112 72 21 93广州钢加工程
100 1 10 11大连钢加工程
246 8 8化工焦油扩容改造
1,125 858 70 928化工五期焦炉改造工程
1,523 282 282化工四期、ND炉备煤系统及公辅配套
614 110 15 125化工四期焦炉改造工程
2,478 42 1 431#转炉煤气柜工程
39 33 5 38
其他 627 1,284 830 2 1,079合计 9,751 2,606 1,406 5,195 5,756（续）
利息资本化其中:本年利本年利息资本工程投入占预工程进度
工程名称 资金来源累计金额息资本化金额 化率(%) 算的比例(%)（%）
鲅鱼圈项目
475 146 5.71 53 53 自筹
莆田冷轧工程
243 12 6.10
天铁工程
365 16 5.36
沈阳钢加工程
79 79 自筹
武汉钢加工程
2 2 6.40 59 59 贷款、自筹合肥钢加工程
1 1 5.54 84 84 贷款、自筹广州钢加工程
11 11
自筹
大连钢加工程
3 3
自筹
化工焦油扩容改造
193 44 5.56 87 87
贷款、自筹化工五期焦炉改造工程
9 9 5.56 18 18
自筹
化工四期、ND炉备煤系统及
31 5 5.56 94 94
自筹
公辅配套
化工四期焦炉改造工程
97 93 93 自筹
1#转炉煤气柜工程
4 2 5.56 100 100 自筹
其他 491 24 5.56 53 53 自筹
合计 1,911 261
注：自筹包括将非专项贷款及生产经营所得资金用于工程项目支出。
2013年度财务报表附注（3）截至2013年12月31日止，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
13、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用设备 243 550 767 26合计 243 550 767 26注：工程物资年末比年初减少 217百万元，主要原因是年初含鞍钢天铁工程物资 28百万元，含鞍钢莆田工程物资201百万元影响。
14、无形资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 7,882 33 525 7,390土地使用权 7,801 27 517 7,311软件 49 6 8 47非专利技术 32 32二、累计摊销合计 1,123 164 44 1,243土地使用权 1,063 149 37 1,175软件 30 14 7 37非专利技术 30 1 31三、账面净值合计 6,759 6,147土地使用权 6,737 6,136软件 20 10非专利技术 2 1四、减值准备合计
土地使用权
软件
非专利技术
五、账面价值合计 6,759 6,147土地使用权 6,737 6,136软件 20 10非专利技术 2 1注：本年摊销金额为164百万元。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性递延所得税资产差异及可抵扣 递延所得税资产差异及可抵扣亏损 亏损
资产减值准备 152 609 103 412可抵扣亏损 2,528 10,114 3,118 12,475
2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性递延所得税资产差异及可抵扣 递延所得税资产差异及可抵扣亏损 亏损
应付工资 56 225 47 187安全生产费 11 44固定资产折旧 6 22 5 21未实现内部交易利润 41 164 36 147递延收益 195 781 165 659可供出售金融资产公允价值变动 6 25
辞退福利 2 7 5 17职工教育费 15 58 16 63合计 3,001 12,005 3,506 14,025（2）已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产公允价值变动 5 20借款利息资本化 20 79 23 92资产评估增值 1 2合计 20 79 29 11416、资产减值准备
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
坏账准备 10 (7) 3
存货跌价准备 326 1,873 1,626 573固定资产减值准备 76 40 36合计 412 1,866 1,669 60917、短期借款
项目 年末数 年初数
保证借款 3,200信用借款 9,241 11,930合计 9,241 15,130注：短期借款年末数比年初数减少39%，主要原因是发行中期票据，流动资金借款减少；年初含天津天铁短期借款2,200百万元。
18、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 47 3,343合计 47 3,343
注：①下一年度将到期金额为47百万元；
2013年度财务报表附注②应付票据年末数比年初数减少的主要原因是；年初含天津天铁应付票据 1,704百万元；本年票据背书增加，减少票据开出量。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|产品款|14,782|5,519|
|工程款|407|232|
|保产作业费|65|50|
|运费|32|26|
|其他|57|39|
|合计|15,343|5,866|

注：应付账款年末数比年初数增加的主要原因是本年进口原燃料的应付款项增加。
（2）本年末应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款。
||||
|-|-|-|
|债权单位名称|所欠金额|账龄|
|汤原县天誉煤焦能源有限公司|43|1-2年|
|合计|43||

（4）应付账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 15,232 99 5,794 99
1至2年 44 20
2至3年 2 10
3年以上 65 1 42 1
合计 15,343 100 5,866 100
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|产品款|4,031|5,520|
|合计|4,031|5,520|

（2）本年末预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6。
（3）本集团本年度无账龄超过 1年的大额预收款项。
2013年度财务报表附注（4）预收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,001 99 5,439 99
1至2年 12 1 38 1
2至3年 8 23
3年以上 10 20
合计 4,031 100 5,520 100
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 236 2,102 2,123 215二、职工福利费 253 253
三、社会保险费 803 803
其中：1.基本医疗保险费 150 150
2.补充养老保险费 41 41
3.基本养老保险费 416 416
4.年金缴费（补充养老保险） 131 131
5.失业保险费 38 38
6.工伤保险费 24 24
7.其他保险费 3 3
四、住房公积金 274 274
五、工会经费和职工教育经费 67 49 54 62六、辞退福利 10 81 87 4七、其他 75 75
合计 313 3,637 3,669 28122、应交税费
项目 年初数 本年应交 本年已交 年末数增值税 (1,326) 1,809 985 (502)营业税 1 1
资源税 3 3
企业所得税 9 (13) 10 (14)城市维护建设税 19 111 130
房产税 9 105 105 9土地使用税 20 282 278 24个人所得税 4 42 36 10教育费附加 8 47 55
地方教育费附加 5 32 37
印花税 7 52 50 9其他税费 (111) (81) (106) (86)合计 (1,356) 2,390 1,584 (550)
注：应交税费年末数比年初数增加59%的主要原因是：年初含天津天铁应交税费-155百万元,鞍钢
2013年度财务报表附注莆田应交税费-336百万元；本年末应交增值税增加。
23、应付利息
项目 年末数 年初数
短期融资券利息 86 96中期票据利息 110
合计 196 9624、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|鞍山钢铁集团公司转付节能减排专项资金|364|364|
|工程款|493|1,067|
|质保金-工程/备品备件|599|786|
|运费|165|123|
|钢架押金|82|36|
|履约保证金|116|121|
|其他|125|181|
|合计|1,944|2,678|

（2）本年末其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
鞍钢集团工程技术有限公司 73 工程质保金 否
中冶焦耐工程技术有限公司 55 工程质保金 否
鞍钢建设集团有限公司 37 工程质保金 否
东北岩土工程勘察总公司 32 工程质保金 否
中国第一重型机械集团公司 26 工程质保金 否
中国三冶集团有限公司 20 工程质保金 否
其他 95 工程质保金 否
338
（4）其他应付款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,389 71 1,848 69
1至2年 91 5 319 12
2至3年 161 8 178 7
3年以上 303 16 333 12
合计 1,944 100 2,678 100
2013年度财务报表附注25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细情况
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款（附注七、27） 1,271 7,501合计 1,271 7,501注：一年内到期的非流动负债年末数比年初减少83%，主要原因是一年内到期的长期借款到期偿还。
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
保证借款（附注七、27） 1,030信用借款 1,271 6,471合计 1,271 7,501②金额前五名的一年内到期的长期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||利率|||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日||年末数|年初数|
||||（%）|||
|中国建设银行辽宁省鞍山市鞍钢支行|2011年7月27日|2014年7月26日|5.5355.5355.5355.5355.535|500|500|
|中国银行鞍山分行|2011年8月30日|2014年8月29日||300|300|
|中国银行鞍山分行|2011年1月21日|2014年1月20日||200|200|
|中国建设银行辽宁省鞍山市鞍钢支行|2011年3月1日|2014年2月28日||170|170|
|中国建设银行辽宁省鞍山市鞍钢支行|2011年1月27日|2014年1月26日||100|100|
|合计||||1,270|1,270|

③本集团本年度一年内到期的长期借款中无逾期借款。
26、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数短期融资券 6,000 6,000递延收益 与资产相关的政府补助 1 5合计 6,001 6,00527、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
保证借款（见注②） 21 1,240信用借款 4,294 14,625减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 1,271 7,501合计 3,044 8,364
注：①长期借款年末数比年初数减少64%，主要原因是年初含天津天铁 210百万元，含鞍钢莆田
1,850百万元；本年部分长期借款提前偿还。
②本集团保证借款为鞍钢合肥用于补充流动资金，由鞍山钢铁集团公司提供担保。
2013年度财务报表附注（2）金额前五名的长期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|利率（%）|年末数|年初数|
|鞍钢财务公司|2013年2月26日|2016年2月26日||||
|中国农业银行鞍山市立山支行|2012年5月17日|2015年5月15日||||
|中国工商银行鞍山市鞍钢支行|2012年12月13日|2015年12月3日||||
|中国农业银行鞍山市立山支行|2012年5月17日|2015年5月8日||||
|中国农业银行鞍山市立山支行|2012年5月17日|2015年5月5日||||
|合计||||1,800|1,300|

注：以上金额前五名的长期借款均不含一年内到期的长期借款。
28、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限发行金额 年末余额中期票据 4,000 2013年5月22日 3年 4,000 3,971合计 4 ,000 4,000 3,971（续表）
债券名称 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息年末应付利息中期票据 110 110合计 110 11029、其他非流动负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数递延收益 808 230 106 932辞退福利 7 (4) 3合计 815 226 106 93530、股本
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初数||本年增减变动|||||年末数|||
|项目||比例|发行新||公积金|||||比例|
||金额|||送股||其他|小计||金额||
|||（%）|股||转股|||||（%）|
|无限售条件股份|||||||||||
|1.人民币普通股|6,149|85|||||||6,149|85|
|2.境外上市的外资股|1,086|15|||||||1,086|15|
|合计|7,235|100|||||||7,235|100|

31、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 32,054 910 31,144其他资本公积 26 34 (8)
其中：可供出售金融资产公允价值变动 26 34 (8)
合计 32,080 944 31,136
注：1、本公司以其持有的鞍钢莆田80%的股权与鞍钢国贸内贸业务整体资产进行资产臵换（附注
2013年度财务报表附注六、2和4），形成同一控制下企业合并，本公司对资本公积进行如下调整：
①本公司追溯调增资本公积年初数，于交割日按照账面价值入账减少资本公积615百万元；
②本公司支付对价的账面价值与取得内贸业务整体资产净资产账面价值的差额冲减资本公积 247百万元；
③本公司将内贸业务整体资产合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分，自资本公积转入留存收益，冲减资本公积 46百万元；
④沈阳钢加由联营企业转成子公司，本公司对沈阳钢加合并日前实现的损益进行调整，调减资本公积2百万元。
2、本公司本年可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积34百万元（详见附注七、46）。
32、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 44 66 89 21合计 44 66 89 2133、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 3,580 3,580合计 3,580 3,58034、未分配利润
项目 本年数 上年数
本年年初余额 4,419 8,635本年增加额 770 (4,025)其中：本年净利润转入 770 (4,025)其他调整因素
本年减少额 135 191其中：本年提取盈余公积数 1本年分配现金股利数
转增资本
其他减少 135 190本年年末余额 5,054 4,419注：（1）本公司以其持有的鞍钢莆田80%的股权与鞍钢国贸内贸业务整体资产进行资产臵换（附注六、2和4），形成同一控制下企业合并，本年减少的135百万元为内贸业务整体资产在交割日之前分配给原股东的利润。
（2）董事会于 2014年 3月28日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币 0.027元，共计人民币 195百万元。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
2013年度财务报表附注35、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|主营业务收入|75,091|77,993|
|其他业务收入|238|221|
|营业收入合计|75,329|78,214|
|主营业务成本|66,766|75,637|
|其他业务成本|163|255|
|营业成本合计|66,929|75,892|

͉注：本集团根据业务类型划分为一个经营分部：生产及销售钢铁产品。
（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本黑色金属冶炼及钢压延加工 75,091 66,766 77,993 75.637合计 75,091 66,766 77,993 75,637（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本热轧产品 26,266 24,018 27,176 26,500冷轧产品 26,493 22,438 29,830 28,680中厚板 9,123 8,210 9,423 8,982其他 13,209 12,100 11,564 1,1475合计 75,091 66,766 77,993 75,637（4）营业收入（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 68,493 60,477 70,715 68,638出口 6,836 6,452 7,499 7,254合计 75,329 66,929 78,214 75,892（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占营业收入的比例（%）本年度 10,703 14
上年度 9,338 12
2013年度财务报表附注36、营业税金及附加
项目 本年数 上年数
资源税及营业税 4 7城市维护建设税 111 102教育费附加及地方教育费 79 72关税 1合计 194 182注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年数 上年数
包装费 519 583运输费 872 451销售服务费 117 51委托代销手续费 29 35职工薪酬 95 68保险费 7 6仓库保管费 4 6其它 100 159合计 1,743 1,35938、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|维修费|1,473|1,265|
|职工薪酬|576|445|
|税金|438|394|
|无形资产摊销|161|167|
|折旧|75|79|
|排污费|85|90|
|生活协力费|101|83|
|计算机维护费|28|65|
|警卫消防费|7|58|
|仓库经费|6|45|
|其它|320|350|
|合 计|3,270|3,041|

39、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 1,502 2,239
减：利息收入 23 32
减：利息资本化金额 261 363
汇兑损益 (25) (51)
2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数
减：汇兑损益资本化金额
其他 25 53合计 1,218 1,846注：财务费用本年数比上年数减少34%，主要原因是银行借款减少，导致银行借款利息减少。
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 1 10权益法核算的长期股权投资收益 533 404处臵长期股权投资产生的投资收益 21
合计 555 414注：①投资收益本年数比上年数增加34%，主要原因是合营企业鞍蒂大连本年净利润增加。
②本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年数 上年数
发蓝包装 1 1龙煤集团 2中冶南方 7合计 1 10（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年数 上年数
鞍蒂大连 416 282鞍钢财务公司 79 78长春拼焊板 21 16鞍蒂长春 9 12一汽鞍井 8 10鞍钢大船 5滨海实业 1合计 533 40441、资产减值损失
项目 本年数 上年数
坏账损失 (7) (5)存货跌价损失 1,873 1,703合计 1,866 1,698
2013年度财务报表附注42、营业外收入
计入本年非经常性损益的金项目 本年数 上年数
额
非流动资产处臵利得合计 42 52 42其中：固定资产报废净收益 42 20 42其他处臵固定资产净收益 32
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 113 63 113其他 3 4 3合 计 158 119 158注：营业外收入本年数比上年数增加33%，主要原因是确认的政府补助增加。
其中，政府补助明细：
项目 本年数 上年数
科研补助款 41 6环保奖励资金 34 13军工项目拨款 31 40其他 7 4合计 113 6343、营业外支出
计入本年非经常性损益的金项目 本年数 上年数
额
|||||
|-|-|-|-|
|非流动资产处臵损失合计|89|41|89|
|其中：固定资产报废净损失|89|29|89|
|其他处臵固定资产净损失||12||
|其他|5|8|5|
|合 计|94|49|94|

注：营业外支出本年数比上年数增加92%，主要原因是本年固定资产报废损失增加。
44、所得税费用
项目 本年数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 6 48递延所得税调整 (33) (1,116)合计 (27) (1,068)注：所得税费用本年数比上年数增加的主要原因是上年亏损计提递延税款影响。
45、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的净利润，调整下述因素后确
2013年度财务报表附注定：（1）本年已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前年度发行的稀释性潜在普通股，假设在本年年初转换；本年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年数 上年数
净利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益稀释每股收益（人民币元/股） （人民币元/股）（人民币元/股）（人民币元/股）归属于公司普通股股东的净利润 0.106 0.106 (0.556) (0.556)扣除非经常性损益后归属于公司普
0.096 0.096 (0.564) (0.564)通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的净利润为：
项目 本年数 上年数
归属于普通股股东的净利润 770 (4,025)其中：归属于持续经营的净利润 770 (4,025)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 695 (4,077)其中：归属于持续经营的净利润 695 (4,077)②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年数 上年数
年初发行在外的普通股股数 7,235 7,235加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 7,235 7,235③本公司本年度不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
46、其他综合收益
项目 本年数 上年数
可供出售金融资产产生的利得金额 (45) 9减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (11) 2合计 (34) 7
2013年度财务报表附注47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
政府补助 267 173其他 67 32合计 334 205（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
运费 857 434委托代销手续费 8 15排污费 85 94计算机维护费 22 58警卫消防费 7 61绿化费 34 31管道输送费 19 17中介机构费 19 16采购销售业务杂费 38 92保险费 39 39其他经营费用 474 403合计 1,602 1,260（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
工程试车收入 246 3利息收入 25 33合计 271 36（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
资产臵换及股权转让支付的现金净额 231
合计 231
48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年数 上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 755 (4,252)加：资产减值准备 203 (355)固定资产折旧 4,087 5,534无形资产摊销 164 167长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） (20)
2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 47 9公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,205 1,817投资损失（收益以―－‖号填列） (555) (414)递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） (30) (1,103)递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） (3) (13)存货的减少（增加以―－‖号填列） (2,731) 3,972经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） (1,330) (3,190)经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 8,788 399其他 (37) 17经营活动产生的现金流量净额 10,563 2,5682、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,126 3,123减：现金的年初余额 3,123 2,560加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 (1,997) 563（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
一、现金 1,126 3,123其中：库存现金 1 1可随时用于支付的银行存款 1,111 2,467可随时用于支付的其他货币资金 14 655二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,126 3,123八、资产证券化业务的会计处理
本集团本年度无资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
鞍山钢铁集团本公司的母 辽宁省鞍山市 生产及销售钢材金属制品钢国有企业 张晓刚
公司 公司 铁西区 铁管金属结构等
（续）
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册资本 本公司最终控制方组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
鞍山钢铁集
10,794 67.80 67.80 鞍钢集团公司 24142001-4
团公司
2013年度财务报表附注2、本公司的子公司情况
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、10、（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码鞍蒂大连 本公司的合营企业 71093688-2鞍钢大船 本公司的合营企业 75990387-0鞍蒂长春 本公司的合营企业 785926056一汽鞍井 本公司的合营企业 76717649-0长春拼焊板 本公司的联营企业 767159789鞍钢财务公司 本公司的联营企业 1188857-2南沙物流 本公司的联营企业 57995211-4发蓝包装 同属鞍山钢铁集团公司 57090841-6鞍钢国贸 同属鞍山钢铁集团公司 24142372-5鞍钢建设集团有限公司 同属鞍山钢铁集团公司 94129158-3鞍钢重型机械有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司 24150326-6鞍钢集团耐火材料公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126547-3鞍钢钢绳有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126496-4鞍钢集团矿业公司 同属鞍山钢铁集团公司 24150404-X鞍钢实业集团有限公司 同属鞍山钢铁集团公司 24142765-4鞍钢集团房产物业公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126840-4鞍钢集团铁路运输设备制造公司 同属鞍山钢铁集团公司 94121854-6鞍钢房地产开发集团有限公司 同属鞍山钢铁集团公司 11886337-0鞍钢集团机械化装卸公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126489-2鞍钢矿山建设有限公司 同属鞍山钢铁集团公司 664557266鞍钢集团工程技术有限公司 同属鞍山钢铁集团公司 79159132-8鞍钢电气有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126485-X鞍钢集团自动化公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126643-3鞍钢汽车运输有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司 94126444-6鞍钢集团接待服务公司 同属鞍山钢铁集团公司 94121967-X鞍钢鞍凌 同属鞍山钢铁集团公司 664560991天津天铁 同属鞍山钢铁集团公司 75224243-2攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司 同属鞍钢集团公司 204360956攀钢集团冶金工程技术有限公司 同属鞍钢集团公司 204363911攀钢集团成都钢钒有限公司 同属鞍钢集团公司 690908074鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司 母公司的合营企业 686619528鞍山冀东水泥有限公司 母公司的合营企业 77077858X鞍钢贝克吉利尼水处理有限公司 母公司的合营企业 68661847X
2013年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）与鞍山钢铁集团公司关联交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年数 上年数
关联交易定价原
关联交易内容
则及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金金额 金额
的比例（%） 额的比例(%)原材料 注① 14,458 47 14,851 50
辅助材料 注② 1,966 29 1,847 24
能源动力 注③ 1,591 29 1,945 33
支持性服务 注④ 4,260 51 5,549 64
合计 22,275 24,192
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年数 上年数
关联交易定价
关联交易内容 原则及决策程
占同类交易金额 占同类交易金序 金额 金额
的比例（%） 额的比例(%)产品 注⑤ 3,236 4 7,579 10
废钢及废旧物资 注⑤ 142 92 158 93
综合性服务 注⑥ 722 41 618 38
合计 4,100 8,355
（2）与攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司关联交易情况
采购商品/接受劳务的关联交易
本年数 上年数
关联交易定价原
关联交易内容
则及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金金额 金额
的比例（%） 额的比例(%)原材料 注① 1,363 6 936 4
合计 1,363 936
注：①铁精矿按不高于（T-2）月的中国铁精矿进口到岸的海关平均报价加上从鲅鱼圈港到本公司的铁路运费再加上品位调价后的价格。其中品位调价以本公司（T-2）月的进口铁精矿加权平均品位为基准，铁精矿品位每上升或下降一个百分点，价格上调或下调人民币 10元/吨。并在此基础上给予金额为（T-2）月的中国铁精矿进口到岸海关平均报价5％的优惠（其中 T为当前月）；球团矿按市场价格；烧结矿按铁精矿价格加（T-2）月的工序成本（其中：工序成本不高于本公司生产同类产品的工序成本）（其中 T为当前月）；废钢、钢坯、合金和有色金属按市场价格；
②以不高于鞍山钢铁集团公司有关成员公司售予独立第三方的价格；
③国家定价、生产成本加5%的毛利；
④国家定价、市场价格、不高于1.5%的佣金、折旧费加维护费、按市场价格支付劳务费、材料费及管理费、加工成本加不超过5%的毛利；
⑤钢材产品及废钢以售予独立第三方的价格或市场价格计算；向鞍山钢铁集团公司开发新产品所提供的钢材产品，定价基准为如有市场价格，按市场价格定价，如无市场价格，按成本加合理利润定价，所加合理利润率不高于提供有关产品成员单位平均毛利率；筛下粉出售价格为当期烧结矿价格减去鞍山钢铁集团公司烧结工序成本；报废资产或闲臵资产按市场价格或评估价格定价；
⑥国家定价、生产成本加5%的毛利或市场价格。
2013年度财务报表附注（3）关联租赁情况
出租方名 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的承租方名称
称 种类 起始日 终止日 确定依据 租赁收益本公司 鞍山钢铁集团公司子公司房屋、设备2013年1月2013年12月租赁合同 4（4）关联担保情况
担保金
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕额
鞍山钢铁集团公司 鞍钢合肥 212013年3月5日 2016年9月6日 否
（5）关键管理人员报酬
报酬区间 本年数 上年数
总额 4 4
其中：（各金额区间人数）
20万元以上 9 9
15～20万元
10～15万元 2 1
10万元以下 5 3
（6）其他关联交易
①接受销售代理服务
2013年度，鞍钢国贸提供国内代理销售及出口代理销售的钢材产品数量分别为 59万吨和173万吨（2012年分别为：641万吨和 170万吨）。
②本集团对合营、联营企业关联交易情况
A.销售产品情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|本年销售收入|上年销售收入|
|鞍蒂大连|3,939|3,097|
|鞍蒂长春|274|531|
|一汽鞍井|46|59|
|长春拼焊板|59|38|
|南沙物流|35||

B.接受销售代理服务
2013年度，本集团支付鞍蒂长春国内代理销售服务费 2百万元（2012年：3百万元）。
③提供买断销售钢材服务
2013年度，本集团为鞍钢莆田买断销售钢材 29百万元，为鞍钢鞍凌买断销售钢材50百万元。
④收购资产
2013年度，本集团收购鞍山钢铁集团公司设备检修协力与生产协力资产 8百万
元。
2013年度财务报表附注⑤本集团向鞍钢财务公司借款、存款及利息支付情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年利率(%)|年初数|本年增加|本年减少|年末数|条件|
|借款|5.04-5.904|4,900|6,411|9,600|1,711|信用、保证|
|存款||543|||768||

2013年度，本集团在鞍钢财务公司存款利息收入为 7百万元（2012年：7百万元），借款利息支出为 171百万元（2012年：314百万元）。本集团 2013年度在鞍钢财务公司存款每日最高额为 5,795百万元（2012年：5,418百万元）。
○6本集团向鞍山钢铁集团公司借款及利息支付情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年利率(%)|年初数|本年增加|本年减少|年末数|条件|
|借款|5.04-6.90|4,650||4,650||信用借款|

借款由鞍山钢铁集团公司委托鞍钢财务公司发放管理，本年借款利息支出为 31百万元（2012年：193百万元）。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
||||
|-|-|-|
|项目名称|年末数|年初数|
|应收账款|||
||675|713|
|鞍钢国贸|||
||384|14|
|鞍钢鞍凌|||
||108|126|
|鞍蒂长春|||
||21||
|鞍钢建设集团有限公司|||
||13||
|鞍山冀东水泥有限责任公司|||
||3||
|攀钢集团成都钢钒有限公司|||
|||2|
|鞍钢集团工程技术公司|||
|||1|
|鞍山钢铁集团公司|||
||1|2|
|其他关联方|||
|合计|1,205|858|
|预付账款|||
||2,063|2,360|
|鞍钢国贸|||
||108|8|
|鞍钢集团工程技术有限公司|||
||92|89|
|鞍钢鞍凌|||
||26||
|攀钢集团冶金工程技术有限公司|||
||26|39|
|鞍钢建设集团有限公司|||
||12||
|鞍钢重型机械有限责任公司|||
||7|1|
|鞍钢矿山建设有限公司|||
||18||
|攀钢集团成都钢钒有限公司|||
|合计|2,352|2,497|
|其他应收款|||
||1|1|
|鞍钢建设集团有限公司|||
|||5|
|鞍钢国贸|||
|||51|
|鞍钢鞍凌|||

2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目名称|年末数|年初数|
|合计|1|57|

（2）关联方应付、预收款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称||年末数|年初数|
|应付账款||||
||8,783||31|
|鞍钢国贸||||
||43||15|
|鞍钢建设集团有限公司||||
||40||21|
|鞍钢实业集团有限公司||||
||22||14|
|鞍钢重型机械有限责任公司||||
||17|||
|鞍钢大船||||
||15||8|
|鞍钢矿山建设有限公司||||
||12||12|
|鞍钢鞍凌||||
||9||6|
|鞍钢集团自动化公司||||
||8||3|
|鞍钢电气有限责任公司||||
||8||3|
|鞍钢房地产开发集团有限公司||||
||8||13|
|发蓝包装||||
||7||12|
|鞍钢汽车运输有限责任公司||||
||6||8|
|鞍山钢铁集团公司||||
||5|||
|鞍钢集团矿业公司||||
||3||7|
|鞍钢集团铁路运输设备制造公司||||
||3||3|
|鞍钢钢绳有限责任公司||||
||1|||
|鞍钢集团工程技术有限公司||||
||||1|
|其他关联方||||
|合计|8,990||157|
|预收款项||||
||61||64|
|鞍蒂大连||||
||9||1|
|鞍钢钢绳有限责任公司||||
||9||7|
|鞍钢集团矿业公司||||
||1||7|
|鞍钢建设集团有限公司||||
||6||6|
|鞍钢实业集团有限公司||||
||6||13|
|发蓝包装||||
||10||9|
|鞍山钢铁集团公司||||
||11||7|
|一汽鞍井||||
||18||12|
|长春拼焊板||||
|天津天铁|59|||
|其他关联方|||1|
|合计|190||127|

其他应付款
||||
|-|-|-|
|鞍山钢铁集团公司|366|371|
|鞍钢集团工程技术有限公司|121|245|
|鞍钢建设集团有限公司|79|184|
|鞍钢国贸|39|185|

2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目名称|年末数|年初数|
|鞍钢集团自动化公司|32|38|
|鞍钢矿山建设有限公司|23|59|
|鞍钢实业集团有限公司|22|25|
|鞍钢重型机械有限责任公司|11|12|
|鞍钢汽车运输有限责任公司|6|6|
|鞍钢电气有限责任公司|5|11|
|鞍钢房地产开发集团有限公司|3|6|
|鞍钢集团铁路运输设备制造公司|1||
|滨海实业||11|
|其他关联方|4|1|
|合计|712|1,154|

十、股份支付
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的股份支付情况。
十一、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺
项目 2013年度 2012年度
已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 1,402 353已签订尚未履行或尚未完全履行的建设改造合同 3,022 1,206合计 4,424 1,5592、前期承诺履行情况
截至2013年12月31日，本集团资本支出承诺已按照以前承诺履行。
十三、资产负债表日后事项
董事会于资产负债表日后提议分配现金股利，详见附注七、34（2）
十四、其他重要事项说明
2014年 1月和 2月，财政部陆续发布或修订了《企业会计准则第 9号——职工
薪酬（2014）》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年）》、《企业会计准
2013年度财务报表附注则第33号——合并财务报表（2014年）》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》（上述准则以下统称“新企业会计准则”），要求自2014年7月1日起施行。
本集团未提前执行已发布但尚未生效的新企业会计准则；本集团假设于 2013年度开始执行新企业会计准则，其对本集团 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果将不会产生重大影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,894 93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 208 7
合计 3,102 100
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,020 86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 338 14 3 1合计 2,358 100 3 1注：应收账款本年度较上年度增加了32%，主要原因是为应对钢材市场低迷，增加了对鞍钢集团子公司的现货销售所致。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,096 100 2,341 99
1至2年 5 15 1
2至3年
3年以上 1 2
合计 3,102 100 2,358 100
（3）年末坏账准备的计提情况
年末管理层认为应收账款主要款项可以收回，且债务人均有偿还能力，故坏账准
2013年度财务报表附注备计提比例较低。
（4）本公司本年末应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额鞍山钢铁集团公司 1
合计 1
（5）应收账款金额前五名单位情况
同附注七、3、（5）。
（6）应收关联方账款情况
项目名称 年末数 年初数
鞍钢国贸 675 713鞍钢鞍凌 384 14沈阳国贸 383 273上海国贸 164
上海钢加 158 25鞍蒂长春 108 126成都国贸 105 84天津国贸 87
广州国贸 73 77鞍钢广州 44
鞍钢合肥 41
鞍钢建设集团有限公司 21
天津钢加 17 7鞍山冀东水泥有限责任公司 13
攀钢集团成都钢矾有限公司 3
潍坊钢加 2 10鞍钢电气有限责任公司 1 1沈阳钢加 3鞍山钢铁集团公司 1其他 1 2合计 2,280 1,3362、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 17 100
合计 17 100
2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 52 83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 11 17
合计 63 100
注：其他应收款年末数比年初数减少73%，主要原因是本年收回应收鞍钢鞍凌款项51百万元。
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7 41 53 84
1至2年
2至3年 8 13
3年以上 10 59 2 3
合计 17 100 63 100
（3）坏账准备的计提情况
年末管理层认为其他应收款主要款项可以收回，且债务人均有偿还能力，故坏账准备计提比例较低。
（4）本公司本年末其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（5）应收关联方账款情况
项目名称 年末数 年初数
鞍钢鞍凌 51合计 513、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 3,425 222 3,060 587对合营企业投资 1,616 435 415 1,636对联营企业投资 626 173 1 798其他股权投资 463 231 694减：长期股权投资减值准备
合计 6,130 1,061 3,476 3,715（2）长期股权投资明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|年末数|
|鞍钢武汉|成本法|108|108||108|
|鞍钢合肥|成本法|98|98||98|
|鞍钢广州|成本法|60|20|40|60|

2013年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本||年初数|增减变动||年末数||
|沈阳国贸|成本法|23||3|20||23||
|上海国贸|成本法|6||3|3||6||
|天津国贸|成本法|6||3|3||6||
|成都国贸|成本法|1||3|(2)||1||
|广州国贸|成本法|18||3|15||18||
|沈阳钢加|成本法|98||104|(6)||98||
|潍坊钢加|成本法|1||3|(2)||1||
|上海钢加|成本法|19||5|14||19||
|天津钢加|成本法|27||22|5||27||
|鞍钢大连|成本法|110|||110||110||
|宁波国贸|成本法|6|||6||6||
|烟台国贸|成本法|6|||6||6||
|鞍蒂大连|权益法|533||1,254|(3)||1,251||
|鞍钢大船|权益法|190||224|||224||
|一汽鞍井|权益法|45||86|9||95||
|鞍蒂长春|权益法|48||52|14||66||
|长春拼焊板|权益法|37||57|21||78||
|实业钢带|权益法|11||5|||5||
|鞍钢财务公司|权益法|315||563|79||642||
|氧化铁粉公司|权益法|1||1|(1)||||
|南沙物流|权益法|73|||73||73||
|鞍钢莆田|成本法|||1,200|(1,200)||||
|中冶南方|成本法|35||35|||35||
|龙煤集团|成本法|220||220|||220||
|发蓝包装|成本法|21||21|||21||
|大连船务|成本法|151||151|||151||
|中船物贸|成本法|10||10|||10||
|大连钢业|成本法|69||23|46||69||
|国汽轻量化|成本法|3||3|||3||
|天津天铁|成本法|185||1,850|(1,665)||185||
|合 计|||6,130|||(2,415)||3,715|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||在被投资单位持股比例||||
||在被投资单位持|在被投资单位享有||减值|本年计提|本年现|
|被投资单位|||||||
||||与表决权比例不一致的||||
||股比例（%）|表决权比例（%）||准备|减值准备|金红利|
||||说明||||
|鞍钢武汉|100|100|||||
|鞍钢合肥|100|100|||||
|鞍钢广州|75|75|||||
|沈阳国贸|100|100|||||
|上海国贸|100|100|||||
|天津国贸|100|100|||||
|成都国贸|100|100|||||
|广州国贸|100|100|||||

2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||在被投资单位持股比例||||
||在被投资单位持|在被投资单位享有||减值|本年计提|本年现|
|被投资单位|||||||
||||与表决权比例不一致的||||
||股比例（%）|表决权比例（%）||准备|减值准备|金红利|
||||说明||||
|沈阳钢加|100|100|||||
|潍坊钢加|51|51|||||
|上海钢加|51|51|||||
|天津钢加|51|51|||||
|鞍钢大连|100|100|||||
|宁波国贸|100|100|||||
|烟台国贸|100|100|||||
|鞍蒂大连|50|50||||400|
|鞍钢大船|50|50|||||
|一汽鞍井|50|50|||||
|鞍蒂长春|50|50|||||
|长春拼焊板|45|45|||||
|实业钢带|30|30|||||
|鞍钢财务公司|20|20|||||
|氧化铁粉公司|30|30|||||
|南沙物流|45|45|||||
|鞍钢莆田|||||||
|中冶南方|6|6|||||
|龙煤集团|1|1|||||
|发蓝包装|15|15|||||
|大连船务|15|15|||||
|中船物贸|10|10|||||
|大连钢业|15|15|||||
|国汽轻量化|7|7|||||
|天津天铁|5|5|||||
|合 计||||||401|

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 75,347 76,053其他业务收入 228 44营业收入合计 75,575 76,097主营业务成本 67,085 73,462其他业务成本 154 42营业成本合计 67,239 73,504（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑色金属冶炼及钢压延加工 75,347 67,085 76,053 73,462
2013年度财务报表附注本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 75,347 67,085 76,053 73,462（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热轧产品 26,611 24,125 28,398 27,761冷轧产品 26,840 22,704 26,708 25,264中厚板 9,127 8,330 9,405 8,974其他 12,769 11,926 11,542 11,464合计 75,347 67,085 76,053 73,463（4）营业收入（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 68,739 60,787 68,598 66,250出口 6,836 6,452 7,499 7,254合计 75,575 67,239 76,097 73,504（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占营业收入的比例（%）本年度 14,406 19
上年度 10,720 14
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|成本法核算的长期股权投资收益|1|17|
|权益法核算的长期股权投资收益|533|403|
|处臵长期股权投资产生的投资收益|(590)||
|合 计|(56)|420|

注：投资收益本年数比上年数减少的主要原因是处臵天津天铁的投资损失所致。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本年数|上年数|
|发蓝包装|1|1|
|中冶南方||7|
|上海国贸||6|
|龙煤集团||2|
|沈阳钢加||1|
|合 计|1|17|

2013年度财务报表附注（3）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本年数|上年数|
|鞍蒂大连|416|282|
|鞍钢财务公司|79|78|
|长春拼焊板|21|16|
|鞍蒂长春|9|12|
|一汽鞍井|8|10|
|鞍钢大船||5|
|合 计|533|403|

6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 232 (3,731)加：资产减值准备 208 (348)固定资产折旧 4,067 5,288无形资产摊销 160 153长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） (20)固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 47 9公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,183 1,657投资损失（收益以―－‖号填列） 56 (420)递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） (939)递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） (3) (3)存货的减少（增加以―－‖号填列） (1,568) 3,552经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） (2,378) (2,678)经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 7,904 (286)其他 (37) 19经营活动产生的现金流量净额
9,871 2,2532、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 873 1,620减：现金的年初余额 1,620 1,238加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 (747) 382十六、净流动资产
项目 年末数 年初数
流动资产 29,299 28,958
2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数减：流动负债 37,805 45,096净流动资产/（负债） (8,506) (16,138)十七、总资产减流动负债
项目 年末数 年初数总资产 92,865 103,337减：流动负债 37,805 45,096总资产减流动负债 55,060 58,241十八、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处臵损益 (9) 11计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
113 63定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 (2)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2) (4)其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 100 70所得税影响额 25 18少数股东权益影响额（税后）
合计 75 52本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
||
|-|
|报告期利润|
|归属于公司普通股股东的|
|净利润|
|扣除非经常损益后归属于|
|普通股股东的净利润|

注：（1）加权平均净资产收益率=P/(E＋NP÷2＋E×M÷M–E×M÷ M±E×M÷ M )
0 0 i i 0 j j 0 k k 0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0
东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年初净资产；E 0 i
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E为报告期回购或现金分红
j
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份数；M为新增净资产次月起至报告期年
0 i
末的累计月数；M为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数；E为因其他交易或事项引起的净资
j k
产增减变动；M为发生其他净资产增减变动次月起至报告期年末的累计月数。
k
2013年度财务报表附注（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、45。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
现金流量表项目
（1）本年经营活动产生的现金流量净流入为 10,563百万元，比上年净流入 2,568百万元增加的主要原因是由于本年购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；
（2）本年投资活动产生的现金流量净流出为 2,590百万元，比上年净流出 2,822百万元减少的主要原因是本年取得投资收益收到的现金增加所致；
（3）本年筹资活动产生的现金流量净流出为 9,970百万元，比上年净流入 817百万元变动的主要原因是本年取得借款收到的现金小于偿还借款支付的现金。