华纺股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]95020079号
目 录
一、审计报告··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表································································· 7
2、合并利润表······································································· 9
3、合并现金流量表································································· 10
4、合并股东权益变动表·························································· 11
5、资产负债表······································································· 13
6、利润表············································································· 15
7、现金流量表······································································· 16
8、股东权益变动表····························································· 17
9、财务报表附注··································································· 19
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2019]95020079号华纺股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华纺股份有限公司（以下简称“华纺公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华纺公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华纺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
华纺公司主要生产和销售棉、化纤纺织及印染精加工及服装等产品。如财务报表附注六、28所列示，华纺公司本年度主营业务收入为 323,735.46万元，上年度主营业务收入 281,759.46万元，本年度较上年度增加 41,976.00万元，增长14.90%。
如附注四、21所述，华纺公司内销收入根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合格作为内销收入确认时点；外销收入根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单（或提单），开具出口专用发票作为外销收入确认时点。
由于收入是华纺公司的关键业绩指标之一，存在公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对华纺公司收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试华纺公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发货单、报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
（4）实施函证程序，包括对重大客户的交易额进行函证以及向海关函证出口数据；
（5）对资产负债表日前后记录的收入实施截止性测试，检查收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收款项坏账准备
1、事项描述
参见财务报表附注四、10应收款项中坏账准备的确认标准、坏账准备的计提方法、坏账准备的转回等描述；财务报表附注六、2应收票据及应收账款、财务报表附注六、4其他应收款（以下合称“应收款项”）所列示：
于2018年12月31日，华纺公司合并财务报表中应收账款及其他应收款的账面余额合计为447,482,290.39元，坏账准备合计为109,553,971.75元，合计坏账计提比例为24.48%。
当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估，管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，因此我们将应收款项坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对华纺公司应收款项坏账准备，我们执行的主要审计程序包括：
（1）评价并测试公司管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制的设计和执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制等；
（2）选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并测试了与维护账龄分析表相关信息系统自动控制；
（3）选取金额重大或高风险的应收款项，测试其可收回性。我们在评估应收款项的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力，以及外部律师询证函回函等；
（4）我们通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；
（5）向主要客户函证 2018年度的销售金额及期末应收款项余额情况，对未回函的客户实施替代审计程序。
四、其他信息
华纺公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华纺公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华纺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华纺公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华纺公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华纺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华纺公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）华纺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|9 17,535,976.92|9 67,261,812.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、2|3 00,723,009.69|2 18,104,039.71|
|其中：应收票据||||
|应收账款||3 00,723,009.69|2 18,104,039.71|
|预付款项|六、3|4 3,727,411.48|4 7,388,794.45|
|其他应收款|六、4|3 7,205,308.95|5 3,489,362.86|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|六、5|9 49,315,507.22|7 38,491,382.78|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|1 3,246,188.22|6 ,035,275.74|
|流动资产合计||2 ,261,753,402.48|2 ,030,770,667.71|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|1 68,000,000.00|1 68,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|9 64,025,664.14|9 96,219,167.21|
|在建工程|六、9|1 8,817,032.84|6 ,621,302.47|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|2 12,157,594.32|2 19,621,560.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、11|8 24,584.99|3 01,459.16|
|其他非流动资产|六、12|1 2,795,915.47|2 8,672,747.75|
|非流动资产合计||1 ,376,620,791.76|1 ,419,436,237.34|
|资产总计||3 ,638,374,194.24|3 ,450,206,905.05|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|891,203,784.00|7 91,298,760.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、14|957,493,589.93|9 18,091,249.97|
|预收款项|六、15|58,225,746.91|4 1,142,035.30|
|应付职工薪酬|六、16|882,959.78|1,315,198.75|
|应交税费|六、17|3,689,683.66|4 ,596,202.04|
|其他应付款|六、18|29,215,541.60|2 6,646,394.31|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、19|97,100,000.00|8 8,088,045.30|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 ,037,811,305.88|1 ,871,177,885.67|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、20|129,166,060.37|1 27,826,727.13|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永永续续债债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|六、22||2,570,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 29,166,060.37|1 30,396,727.13|
|负债合计||2 ,166,977,366.25|2 ,001,574,612.80|
|股东权益：||||
|股本|六、23|524,849,718.00|5 24,849,718.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、24|1,146,709,010.51|1 ,146,709,010.51|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、25|-1,555,482.45|- 1,348,571.63|
|专项储备||||
|盈余公积|六、26|7,928,393.01|7 ,928,393.01|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、27|-208,492,599.02|- 229,506,257.64|
|归属于母公司股东权益合计||1 ,469,439,040.05|1 ,448,632,292.25|
|少数股东权益||1,957,787.94||
|股东权益合计||1 ,471,396,827.99|1 ,448,632,292.25|
|负债和股东权益总计||3 ,638,374,194.24|3 ,450,206,905.05|
|载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

第第77页页至至第第1188页页的的财财务务报报表表由由以以下下人人士士签签署署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||3 ,264,002,301.66|2,850,155,069.66|
|其中：营业收入|六、28|3 ,264,002,301.66|2,850,155,069.66|
|二、营业总成本||3 ,253,752,029.86|2,854,847,935.98|
|其中：营业成本|六、28|2 ,980,443,216.10|2,628,787,341.79|
|税金及附加|六、29|21,215,106.65|18,485,466.91|
|销售费用|六、30|68,674,543.43|60,946,813.54|
|管理费用|六、31|108,286,702.28|68,860,261.39|
|研发费用||||
|财务费用|六、32|4 7,252,403.14|62,771,306.24|
|其中：利息费用|六、32|5 2,952,324.37|51,466,732.07|
|利息收入|六、32|1 0,528,067.45|4,870,256.27|
|资产减值损失|六、33|2 7,880,058.26|14,996,746.11|
|加：其他收益|六、34|6 ,425,484.39|7,796,887.59|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、35|4 ,284,000.00|525,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、36|- 169,457.40|4 6,200.76|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 0,790,298.79|3,675,222.03|
|加：营业外收入|六、37|1 ,261,813.74|4,888,865.16|
|减：营业外支出|六、38|9 02,051.83|1,546,514.39|
|四四、、利利润润总总额额（（亏亏损损总总额额以以“－”号号填填列列））||2211,,115500,,006600..7700|77 ,,001177,,557722..8800|
|减：所得税费用|六、39|1 78,614.14|157,340.27|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2 0,971,446.56|6,860,232.53|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||2 0,971,446.56|6,860,232.53|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||- 42,212.06|-|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||2 1,013,658.62|6,860,232.53|
|六、其他综合收益的税后净额||- 206,910.82|324,399.90|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||- 206,910.82|324,399.90|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||-|
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||- 206,910.82|324,399.90|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||- 206,910.82|324,399.90|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||2 0,764,535.74|7,184,632.43|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 0,806,747.80|7,184,632.43|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 42,212.06|-|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0 .04|0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0 .04|0.02|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 ,229,466,905.60|2,783,278,607.63|
|收到的税费返还||3 85,396,279.94|321,177,310.45|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|3 2,158,242.29|37,743,389.97|
|经营活动现金流入小计||3 ,647,021,427.83|3,142,199,308.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 ,223,732,827.03|2,560,651,662.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 18,961,164.74|317,457,303.85|
|支付的各项税费||3 4,273,994.00|21,570,819.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、41|9 1,720,918.19|89,034,878.83|
|经营活动现金流出小计||3 ,668,688,903.96|2,988,714,664.68|
|经营活动产生的现金流量净额||- 21,667,476.13|153,484,643.37|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||4 ,284,000.00|5 25,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2 ,860,400.00|8,589,135.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7 ,144,400.00|9,114,135.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8 2,571,377.58|156,347,775.43|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||8 2,571,377.58|156,347,775.43|
|投资活动产生的现金流量净额||- 75,426,977.58|-147,233,640.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2 ,000,000.00|594,352,739.32|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2 ,000,000.00||
|取得借款收到的现金||1 ,442,890,426.00|1,322,796,978.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、41|4 53,490,913.92|415,971,775.46|
|筹资活动现金流入小计||1 ,898,381,339.92|2,333,121,492.78|
|偿还债务支付的现金||1 ,332,634,114.06|1,373,995,085.58|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 5,344,109.67|60,525,940.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、41|4 30,514,793.50|465,729,387.49|
|筹资活动现金流出小计|六、42|1 ,818,493,017.23|1,900,250,413.35|
|筹资活动产生的现金流量净额||7 9,888,322.69|432,871,079.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1 ,114,372.30|- 283,566.43|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、42|- 16,091,758.72|438,838,516.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、42|5 13,620,904.28|7 4,782,388.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、42|4 97,529,145.56|513,620,904.28|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|524,849,718.00||||1,146,709,010.51||-1,348,571.63||7,928,393.01||-229,506,257.64|||1,448,632,292.25|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|524,849,718.00||||1,146,709,010.51||-1,348,571.63||7,928,393.01||-229,506,257.64|||1,448,632,292.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-206,910.82||||21,013,658.62||1,957,787.94|22,764,535.74|
|（一）综合收益总额|||||||-206,910.82||||21,013,658.62||-42,212.06|20,764,535.74|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（（三三））利利润润分分配配|||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|524,849,718.00||||1,146,709,010.51||-1,555,482.45||7,928,393.01||-208,492,599.02||1,957,787.94|1,471,396,827.99|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|422,364,101.00||||654,841,888.19||-1,672,971.53||7,928,393.01||-236,366,490.17|||847,094,920.50|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|422,364,101.00||||654,841,888.19||-1,672,971.53||7,928,393.01||-236,366,490.17|||847,094,920.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|102,485,617.00||||491,867,122.32||324,399.90||||6,860,232.53|||601,537,371.75|
|（一）综合收益总额|||||||324,399.90||||6,860,232.53|||7,184,632.43|
|（二）股东投入和减少资本|102,485,617.00||||491,867,122.32|||||||||594,352,739.32|
|1、股东投入的普通股|102,485,617.00||||491,867,122.32|||||||||594,352,739.32|
|22、其其他他权权益益工工具具持持有有者者投投入入资资本本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|524,849,718.00||||1,146,709,010.51||-1,348,571.63||7,928,393.01||-229,506,257.64|||1,448,632,292.25|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||901,553,036.10|9 42,452,035.89|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十四、1|271,844,283.27|2 20,481,797.69|
|其中：应收票据||||
|应收账款||271,844,283.27|2 20,481,797.69|
|预付款项||96,267,158.22|1 00,050,746.85|
|其他应收款|十四、2|79,261,634.98|6 0,192,367.27|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||837,973,722.23|6 57,925,853.66|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他他流动资产||10,058,531.42|3,946,005.80|
|流动资产合计||2 ,196,958,366.22|1 ,985,048,807.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||168,000,000.00|1 68,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|73,931,235.69|7 0,931,235.69|
|投资性房地产||||
|固定资产||960,345,794.71|9 94,233,405.05|
|在建工程||18,817,032.84|6 ,621,302.47|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||211,864,521.02|2 19,270,651.64|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||12,795,915.47|2 8,672,747.75|
|非流动资产合计||1 ,445,754,499.73|1 ,487,729,342.60|
|资产总计||3 ,642,712,865.95|3 ,472,778,149.76|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||791,203,784.00|7 06,298,760.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||929,104,000.13|8 85,661,167.22|
|预收款项||53,884,654.14|3 7,998,135.51|
|应付职工薪酬||869,139.63|1,298,677.71|
|应交税费||3,587,057.08|4 ,227,572.89|
|其他应付款||135,747,912.18|1 41,462,080.55|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||97,100,000.00|8 8,088,045.30|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 ,011,496,547.16|1 ,865,034,439.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||129,166,060.37|1 27,826,727.13|
|应应付付债债券券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|||2,570,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 29,166,060.37|1 30,396,727.13|
|负债合计||2 ,140,662,607.53|1 ,995,431,166.31|
|股东权益：||||
|股本||524,849,718.00|5 24,849,718.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,140,207,546.75|1 ,140,207,546.75|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||7,928,393.01|7 ,928,393.01|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-170,935,399.34|- 195,638,674.31|
|股东权益合计||1 ,502,050,258.42|1 ,477,346,983.45|
|负债和股东权益总计||3 ,642,712,865.95|3 ,472,778,149.76|

载载于于第第1199页页至至第第9955页页的的财财务务报报表表附附注注是是本本财财务务报报表表的的组组成成部部分分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|3,127,599,479.44|2,785,378,129.00|
|减：营业成本|十四、4|2,860,568,482.14|2,575,688,358.67|
|税金及附加||21,108,586.50|18,370,701.26|
|销售费用||57,835,556.00|55,195,188.47|
|管理费用||99,781,396.29|57,473,246.97|
|研发费用||||
|财务费用||48,055,506.32|61,085,250.59|
|其中：利息费用||53,755,027.80|50,236,732.07|
|利息收入||10,464,904.31|4,689,211.21|
|资产减值损失||25,849,904.79|14,227,989.78|
|加：其他收益||6,425,484.39|7,130,657.59|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|4,284,000.00|525,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-169,457.40|46,200.76|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||24,940,074.39|11,039,251.61|
|加：营业外收入||1,261,747.58|4,888,496.20|
|减：营业外支出||902,051.83|1,546,514.36|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||25,299,770.14|14,381,233.45|
|减：所得税费用||596,495.17||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||24,703,274.97|14,381,233.45|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||24,703,274.97|14,381,233.45|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||24,703,274.97|14,381,233.45|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第第7页页至第第18页页的的财财务务报报表表由由以下人人士士签签署署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,064,361,743.01|2,692,659,850.51|
|收到的税费返还||380,069,910.67|318,600,209.87|
|收到其他与经营活动有关的现金||32,291,648.25|35,065,701.52|
|经营活动现金流入小计||3,476,723,301.93|3,046,325,761.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,013,109,235.02|2,469,945,312.73|
|支付给职工以及为职工支付的现金||311,019,247.31|306,628,088.26|
|支付的各项税费||32,581,071.99|20,323,084.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||113,421,874.66|91,625,359.28|
|经营活动现金流出小计||3,470,131,428.98|2,888,521,845.24|
|经营活动产生的现金流量净额||6,591,872.95|157,803,916.66|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||4,284,000.00|525,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,860,400.00|8,589,135.15|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,144,400.00|9,114,135.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||81,996,517.98|156,089,075.43|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||3,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||84,996,517.98|156,089,075.43|
|投资活动产生的现金流量净额||-77,852,117.98|-146,974,940.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||594,352,739.32|
|取得借款收到的现金||1,342,890,426.00|1,237,796,978.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||438,490,913.92|395,971,775.46|
|筹资活动现金流入小计||1,781,381,339.92|2,228,121,492.78|
|偿还债务支付的现金||1,247,634,114.06|1,293,995,085.58|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||56,146,813.10|56,321,562.51|
|支付其他与筹资活动有关的现金||429,864,793.50|449,149,387.49|
|筹资活动现金流出小计||1,733,645,720.66|1,799,466,035.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||47,735,619.26|428,655,457.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,171,003.93|-205,445.87|
|五、现金及现金等价物净增加额||-22,353,621.84|439,278,987.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||503,899,826.58|64,620,838.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||481,546,204.74|503,899,826.58|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|524,849,718.00||||1,140,207,546.75||||7,928,393.01||-195,638,674.31|1,477,346,983.45|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|524,849,718.00||||1,140,207,546.75||||7,928,393.01||-195,638,674.31|1,477,346,983.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||24,703,274.97|24,703,274.97|
|（一）综合收益总额|||||||||||24,703,274.97|24,703,274.97|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|524,849,718.00||||1,140,207,546.75||||7,928,393.01||-170,935,399.34|1,502,050,258.42|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第第7页页至至第第188页页的的财财务务报报表表由由以以下下人人士士签签署署：：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|422,364,101.00||||648,340,424.43||||7,928,393.01||-210,019,907.76|868,613,010.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|422,364,101.00||||648,340,424.43||||7,928,393.01||-210,019,907.76|868,613,010.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|102,485,617.00||||491,867,122.32||||||14,381,233.45|608,733,972.77|
|（一）综合收益总额|||||||||||14,381,233.45|14,381,233.45|
|（二）股东投入和减少资本|102,485,617.00||||491,867,122.32|||||||594,352,739.32|
|1、股东投入的普通股|102,485,617.00||||491,867,122.32|||||||594,352,739.32|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、、股股份份支支付付计计入入股股东东权权益益的的金金额额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|524,849,718.00||||1,140,207,546.75||||7,928,393.01||-195,638,674.31|1,477,346,983.45|

载于第19页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
华纺股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）774号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批准，由华诚投资管理有限公司以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚银华集团有限责任公司的部分经营性资产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及其拥有的湖州怡丰针纺织有限公司74%的权益、山东滨州印染集团有限责任公司（以下简称“滨印集团”）以其纳入股份制改组范围并经评估确认的经营性资产出资，联合山东滨州针棉织品集团公司（现更名为滨州德丰纺织有限公司）、上海雪羚毛纺织有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起设立的股份有限公司，成立时注册资本16,000.00万元，公司于1999年9月3日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为37000018037457的企业法人营业执照。公司注册地为山东省滨州市黄河二路819号。2001年7月13日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]45号文核准，同意公司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股8,500万股。2001年7月26日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股9,350万股（其中：首次公开发行8,500万股，国有股存量发行850万股），发行价格为每股人民币5.92元，并依据2001年7月20财政部财企便函[2001]58号函复，滨印集团减持公司的国有法人股850万股，于本次发行时一次出售。股票发行后，注册资本变更为24,500.00万元人民币，其中国有法人股15,011.54万元，社会法人股138.46万元，社会公众股9,350.00万元。
2001年9月3日公司股票在上海证券交易所上市交易，股票代码为600448。
2006年6月29日公司完成了股权分置改革，以资本公积7,480.00万元转增股本7,480万股，向社会公众股股东以10股转增8股（相当于社会公众股股东每10股获3.79股的对价），而获得上市流通权。至此公司注册资本31,980.00万元人民币，其中国有法人股15,011.54万元，社会公众股16,968.46万元。公司于2006年10月12日取得变更后的企业法人营业执照。
根据北京二中院(2009)二中民破字第11094-7号民事裁定书及华诚投资管理有限公司破产财产第一次分配方案，华诚投资管理有限公司破产管理人于2011年9月16日将华诚投资管理有限公司持有的本公司股份7,898.5705万股以非交易划转方式过户到华诚投资管理有限公司债权人名下。过户后公司第一大股东为滨印集团，持股比例20.82%，实际控制人为滨州市国有资产监督管理委员会（以下简称“滨州市国资委”）。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1427号文《关于核准华纺股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2014年3月14日非公开发行人民币普通股（A股）10,256.4101万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币3.90元。增发完成后，公司变更注册资本至人民币42,236.4101万元。滨印集团持有本公司87,651,441股，持股比例20.75%，仍为本公司第一大股东。
2014年11月17日，根据山东省国资委鲁国资产权字[2014]40号文《关于华纺股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关事宜的通知》及国务院国资委国资产权[2014]970号文《关于华纺股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，滨印集团、滨州市国有资产经营有限公司（以下简称“滨州国资公司”）在中国证券登记结算公司上海分公司办理了64,681,000股无限售条件股份的无偿划转过户登记。
本次股权划转过户后，滨州国资公司持股比例为15.31%，成为公司第一大股东。本次国有股权变动不会导致本公司实际控制权发生变化，实际控制人仍为滨州市国资委。
2015年12月17日，公司完成了工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证三证合一的登记，取得了山东省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码91370000706385950B的营业执照。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1284号文《关于核准华纺股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2017年11月20日非公开发行人民币普通股（A股）102,485,617股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币5.91元。增发完成后，公司变更注册资本至人民币52,484.9718万元。滨州国资公司持有本公司74,833,284股，持股比例14.26%，仍为公司第一大股东。本次发行不会导致本公司实际控制权发生变化，实际控制人仍为滨州市国资委。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月19日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共12户，孙公司3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及主要子公司主要从事：热力的生产、销售；电力的生产、销售(以上项目有效期限以许可证为准)。棉、化纤纺织及印染精加工，棉及化纤制品、服装、服饰、家用纺织制成品、特种劳动防护用品、染料和印染助剂（不含危险化学品）的生产、加工、销售；棉花收购、销售；新产品的技术开发、技术咨询服务及技术转让；机电设备、煤渣、煤灰的销售；仓储；进出口业务；混凝土砌块及粉煤灰砖的生产与销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事棉、化纤纺织及印染精加工及销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、附注四、18“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司华纺（美国）有限公司、孙公司汉依（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
本公司将金额为人民币200.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
应收款项账龄组合 以应收款项的账龄为风险特征划分组合
个别认定组合 应收纳入合并范围的关联方、应收出口退税等
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
应收款项账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
个别认定组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 51-2年 10 102-3年 15 153-4年 20 204-5年 50 505年以上 100 100b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）个别认定组合 不计提 不计提
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、开发产品、库存商品和开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料领用除棉花、坯布、棉纱以个别成本认定法外，其他辅助材料、燃料等领用采用加权平均法。
库存商品、委托加工物资、在产品等发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
②控股子公司滨州华纺置业有限责任公司存货按实际成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。其中连同房产整体开发用土地的费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发成本；不能有偿转让的公共配套设施，按收益比例确定标准分配计入产品成本。能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
差额提取。但库存商品（印染布）及对应的坯布由于种类繁多、单价较低，公司按照库龄及等级分类计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3 1.94-9.70机器设备 年限平均法 3-30 3 3.23-32.33电子设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40运输设备 年限平均法 3-10 3 9.70-32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司商品销售商品收入主要包括印染布、家纺产品等，公司在发货并取得物流公司的签收单确认收入。内销收入根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合格作为内销收入确认时点。外销收入根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单/提单，开具出口专用发票作为外销收入确认时点。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）开发产品销售收入
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策未变更
（2）会计估计未变更
26、重大会计判断和估计
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
销售印染、家纺、坯布等主营产品按16%、销售蒸汽和水按10%、服务行业按照6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税 进项税额后的差额计缴增值税。应税服务业务按应税收入10%，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；或按征收率5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
按应纳税所得额的25%计缴，境外子公司按其所在国家或地区法企业所得税
定税率计缴。
从价计征的，按照房产原值一次扣除30%后余值的1.2%计缴；
房产税
从租计征的，按照租金收入的12%计缴。
土地使用税 应税土地面积按11元/平方米计缴。
水资源税 课税数量按6元/立方米计缴。
注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华纺（美国）有限责任公司 超额累进税率
汉依香港有限公司 16.5%
注：（1）本公司子公司华纺（美国）有限责任公司所得税由三级政府征收，分别为联邦政府、州政府和当地政府，所采用的税率为超额累进税率，因公司目前为亏损，故不需要缴纳所得税。
（2）根据香港特别行政区立法会2008年6月26日通过的《2008收入条例草案》，本公司孙公司汉依香港有限公司执行16.5%的企业所得税率。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、税务总局下发的财税〔2018〕77号文件《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
的税率缴纳企业所得税。（根据财政部、税务总局下发的财税〔2019〕13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）废止。）
（2）根据财政部、税务总局下发的财税〔2017〕76号文件《关于延续小微企业增值税政策的通知》规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。（根据财政部、税务总局下发的财税〔2019〕13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）废止。）
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年 1月 1日，“年末”指 2018年 12月 31日；“本年”指 2018年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 497,529,145.56 513,620,904.28其他货币资金 420,006,831.36 453,640,907.89合计 917,535,976.92 967,261,812.17其中：存放在境外的款项总额 1,301,415.15 337,599.89注：（1）其他货币资金420,006,831.36元（2017年12月31日：453,640,907.89元）系银行承兑保证金（含受限制的保证金利息）、信用证保证金；
（2）存放在境外的款项为公司全资子公司华纺（美国）有限责任公司存放于其注册地美国纽约的货币资金以及华纺商贸全资子公司汉依香港有限公司存放于其注册地香港的货币资金合计数。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
应收账款 300,723,009.69 218,104,039.71合计 300,723,009.69 218,104,039.71（1）应收票据
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 5,110,000.00
商业承兑汇票
合计 5,110,000.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
6,735,406.77 2.02 6,735,406.77 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
326,323,508.51 97.8525,600,498.82 7.85 300,723,009.69坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
440,660.02 0.13 440,660.02 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 333,499,575.30 100.0032,776,565.61 9.83 300,723,009.69（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
6,735,406.77 2.77 6,735,406.77 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
235,618,159.30 97.0517,514,119.59 7.43 218,104,039.71坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
440,660.02 0.18 440,660.02 100.00
提坏账准备的应收账款
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
合计 242,794,226.09 100.0024,690,186.38 10.17 218,104,039.71A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由已进入诉讼程序，预 NIKI INTERNATIONAL,INC. 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
计能收回金额为零。
合计 6,735,406.77 6,735,406.77 — —
注：年末应收 NIKIINTERNATIONAL,INC.款项 1,030,792.87美元，已进入诉讼程序，预计清偿的可能性很小，自2015年度全额计提坏账准备，期末按照资产负债表日美元汇率折算为人民币。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 302,310,578.71 15,115,528.97 51至2年 5,187,676.95 518,767.69 102至3年 4,906,927.78 736,039.16 153至4年 658,839.48 131,767.90 204至5年 8,322,181.00 4,161,090.51 505年以上 4,937,304.59 4,937,304.59 100合计 326,323,508.51 25,600,498.82
注：以账龄为风险特征划分的组合。
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由对方已破产，预计清滨州市瑞恒新邦布业有限公司 440,660.02 440,660.02 100.00
偿的可能性很小。
合计 440,660.02 440,660.02 — —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额8,086,379.23元；本年无收回或转回坏账准备情况。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 192,227,620.79
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
元，占应收账款年末余额合计数的比例为57.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为9,611,381.04元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 36,137,479.09 82.64 40,568,168.89 85.611至2年 1,726,598.03 3.95 6,154,223.44 12.982至3年 5,605,234.91 12.82 477,554.33 1.013年以上 258,099.45 0.59 188,847.79 0.40合计 43,727,411.48 100.00 47,388,794.45 100.00注：本公司预付山东新安凯动力科技有限公司材料采购款，由于相关材料存在质量问题至今尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,901,504.66元，占预付账款年末余额合计数的比例为13.50%。
4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 37,205,308.95 53,489,362.86合计 37,205,308.95 53,489,362.86①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
66,733,522.70 58.55 65,842,370.16 98.66 891,152.54账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
44,821,518.22 39.32 8,507,361.81 21.87 36,314,156.41账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,427,674.17 2.13 2,427,674.17 100.00
坏账准备的其他应收款
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
合计 113,982,715.09 100.00 76,777,406.14 67.36 37,205,308.95（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏
67,089,626.14 52.26 65,236,100.38 97.24 1,853,525.76账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
60,279,817.20 46.96 8,643,980.10 14.34 51,635,837.10账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
1,000,000.00 0.78 1,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 128,369,443.34 100.00 74,880,080.48 58.33 53,489,362.86A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
债务人已进入破产清算程序，华诚投资管理有限公司 8,911,525.38 8,020,372.84 90.00
预计不能清偿的比例为90%债务人经营情况恶化、已无清浙江华纺呢绒有限公司 49,321,997.32 49,321,997.32 100.00
偿能力
债务人经营情况恶化、已无清浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00
偿能力
合计 66,733,522.70 65,842,370.16 98.66 —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,134,325.59 306,716.28 51至2年 1,539,871.60 153,987.17 10
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 305,864.62 45,879.69 153至4年 2,063,201.86 412,640.37 204至5年 1,522,586.97 761,293.56 505年以上 6,826,844.74 6,826,844.74 100合计 18,392,695.38 8,507,361.81
组合中，采用个别认定计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备
纳入合并范围内的关联方及出口退税组合 26,428,822.84 不计提坏账
注：以账龄为风险特征划分的组合。
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
对方已工商吊销，预计清偿滨州市鑫隆毛巾有限公司 767,674.17 767,674.17
100.00
的可能性很小。
对方已工商吊销，预计清偿海口利安企业有限公司 660,000.00 660,000.00
100.00
的可能性很小。
对方已工商吊销，预计清偿滨州华康达服装有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
100.00
的可能性很小。
合计 2,427,674.17 2,427,674.17 — —
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
专项往来 83,106,225.57 88,193,163.34出口退税 26,428,822.84 37,407,751.09备用金及押金 4,236,935.71 2,601,946.78代缴税款 210,730.97 166,582.13合计 113,982,715.09 128,369,443.34③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,897,325.66元；本年无坏账准备收回或转回情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
浙江华纺呢绒有限公司 专项往来49,321,997.325年以上 43.27 49,321,997.32出口退税 出口退税26,428,822.841年以内 23.19 不计提坏账华诚投资管理公司 专项往来 8,911,525.385年以上 7.82 8,020,372.84浙江湖州国豪印染有限公司专项往来 8,500,000.005年以上 7.46 8,500,000.00鞍山华芳纺织有限公司 专项往来 3,315,034.255年以上 2.91 3,315,034.25合计 —— 96,477,379.79—— 84.65 69,157,404.415、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 345,087,937.00 4,136,679.52 340,951,257.48在产品 43,699,282.09 43,699,282.09库存商品 479,122,639.23 21,360,368.45 457,762,270.78委托加工物资 29,298,146.20 29,298,146.20开发成本 30,724,202.61 30,724,202.61开发产品 46,880,348.06 46,880,348.06合计 974,812,555.19 25,497,047.97 949,315,507.22（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 184,635,757.32 3,453,017.99 181,182,739.33在产品 42,385,411.83 42,385,411.83库存商品 454,349,637.26 19,606,386.85 434,743,250.41委托加工物资 22,265,176.13 22,265,176.13开发成本 11,034,457.02 11,034,457.02开发产品 46,880,348.06 46,880,348.06合计 761,550,787.62 23,059,404.84 738,491,382.78（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,453,017.99 3,277,438.82 2,593,777.29 4,136,679.52库存商品 19,606,386.85 14,661,596.12 12,907,614.52 21,360,368.45合计 23,059,404.84 17,939,034.94 15,501,391.81 25,497,047.97（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回、转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价
已计提跌价准备的原材原材料
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
料当期已领用或销售关税费后的金额确定其可变现净值
以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定已计提跌价准备的存货库存商品
其可变现净值 当期已销售
（4）开发成本明细情况
项目名称 年末余额 年初余额
华纺安康小区三期 30,724,202.61 11,034,457.02合计 30,724,202.61 11,034,457.02（5）开发产品明细情况
项目名称 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额华纺安康小区一期 30,427,346.52 30,427,346.52华纺安康小区二期 16,453,001.54 16,453,001.54合计 46,880,348.06 46,880,348.066、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 3,495,491.28 4,676,668.27预缴税金 9,750,696.94 1,358,607.47合计 13,246,188.22 6,035,275.747、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00其他
合计 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
单位：人民币万元账面余额 减值准备 在被投资 本年被投资单位 本年本年 年本年本年年单位持股 现金年初 年末
增加减少 初增加减少末比例（%）红利滨州农村商业银
16,800.00 16,800.00 7.00 428.40行股份有限公司
合计 16,800.00 16,800.00 — 428.408、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 964,025,664.14 996,219,167.21固定资产清理
合计 964,025,664.14 996,219,167.21（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 824,361,353.57 955,069,584.83 14,320,372.22 30,880,367.28 1,824,631,677.902、本年增加金额 6,924,436.47 48,867,250.94 633,317.21 1,428,498.77 57,853,503.39（1）购置 2,311,026.98 4,235,172.24 633,317.21 1,216,630.03 8,396,146.46（2）在建工程转入 4,613,409.49 44,632,078.70 211,868.74 49,457,356.933、本年减少金额 1,679,391.26 33,070,068.29 509,975.97 106,901.40 35,366,336.92（1）处置 5,974,150.27 379,217.01 982.10 6,354,349.38（2）报废 1,679,391.26 27,095,918.02 130,758.96 105,919.30 29,011,987.544、年末余额 829,606,398.78 970,866,767.48 14,443,713.46 32,201,964.65 1,847,118,844.37二、累计折旧
1、年初余额 169,476,305.75 626,986,029.37 9,495,986.89 22,454,188.68 828,412,510.69
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计2、本年增加金额 28,916,183.43 48,636,060.35 1,436,365.14 2,807,574.45 81,796,183.37（1）计提 28,916,183.43 48,636,060.35 1,436,365.14 2,807,574.45 81,796,183.373、本年减少金额 336,971.20 26,241,788.77 438,507.19 98,246.67 27,115,513.83（1）处置 3,624,109.92 320,327.51 952.56 3,945,389.99（2）报废 336,971.20 22,617,678.85 118,179.68 97,294.11 23,170,123.844、年末余额 198,055,517.98 649,380,300.95 10,493,844.84 25,163,516.46 883,093,180.23三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 631,550,880.80 321,486,466.53 3,949,868.62 7,038,448.19 964,025,664.142、年初账面价值 654,885,047.82 328,083,555.46 4,824,385.33 8,426,178.60 996,219,167.21（2）固定资产受限情况
①截至 2018年 12月 31日止，本公司以原值计人民币 3,418,803.40元（净值计人民币2,106,125.32元）的机器设备为短期借款计人民币52,160,320.00元提供抵押。
②截至2018年12月31日止，本公司以原值计人民币70,617,164.60元（净值计人民币56,546,360.11元）的房屋建筑物为短期借款计人民币32,000,000.00元提供抵押。
③截至 2018年 12月 31日止，本公司以原值计人民币 248,641,671.56元（净值计人民币211,299,428.75元）的房屋建筑物及附注六、10原值计人民币 59,202,566.64元（净值计人民币49,260,778.35元）的土地为长期借款计人民币84,000,000.00元提供抵押，截至2018年12月31日，该笔借款余额计人民币 52,500,000.00元。
④截至 2018年 12月 31日止，本公司以原值计人民币 119,298,657.81元（净值计人民币62,370,703.58元）的房屋建筑物、原值计人民币231,776,824.12元（净值计人民币 44,290,489.38元）的机器设备及附注六、10原值计人民币 92,282,501.69元（净值计人民币 79,191,120.70元）的土地为短期借款计人民币 111,000,000.00元提供抵押。
⑤截至2018年12月31日止，本公司以原值计人民币57,122,378.85元（净值计人民币13,876,452.13元）的机器设备为长期借款计人民币88,820,000.00元提供抵押，
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
截至2018年12月31日，该笔借款余额计人民币67,438,000.00元。
⑥截至 2018年 12月 31日止，本公司以原值计人民币 198,130,411.59元（净值计人民币188,246,252.38元）的房屋建筑物为长期借款计人民币 50,000,000.00元提供抵押，截至2018年12月31日，该笔借款余额计人民币 26,016,727.16元。
⑦截至2018年12月31日止，本公司以原值人民币98,872,894.71元（净值计人民币67,740,005.81元）的机器设备为长期借款计人民币43,000,000.00元提供抵押，截至2018年12月31日，该笔借款余额计人民币18,776,666.63元。
9、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 18,817,032.84 6,621,302.47工程物资
合计 18,817,032.84 6,621,302.47（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
工业园区花布真蜡基础建设 12,553,919.22 12,553,919.22 2,092,368.30 2,092,368.30工业园区动力区域建设项目 205,217.36 205,217.36 1,113,064.97 1,113,064.97动力公司设备改造项目 2,079,035.85 2,079,035.85 123,931.62 123,931.62工业园区厂区基础建设项目 16,960.35 16,960.35综合车间改造项目 46,120.62 46,120.62 1,058,696.80 1,058,696.80家纺车间老线改造 42,926.34 42,926.34面二设备升级改造 22,912.86 22,912.86家纺创意中心办公区域修缮项目 2,489,004.01 2,489,004.01 877,809.21 877,809.21其他工程 1,443,735.78 1,443,735.78 1,272,632.02 1,272,632.02合计 18,817,032.84 18,817,032.84 6,621,302.47 6,621,302.47（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额减少金额
工业园区花布真蜡
32,000,000.00 2,092,368.30 34,988,563.52 24,527,012.60 12,553,919.22基础建设
工业园区动力区域
21,000,000.00 1,113,064.97 4,935,871.06 5,843,718.67 205,217.36建设项目
动力公司设备改造
6,000,000.00 123,931.62 7,211,337.04 5,256,232.81 2,079,035.85项目
工业园区厂区基础
200,000.00 16,960.35 165,228.15 182,188.50
建设项目
综合车改造项目 18,000,000.00 1,058,696.80 10,330,230.00 11,342,806.18 46,120.62
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
本年增加 本年转入固本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额减少金额
家纺车间老线改造 300,000.00 42,926.34 225,671.89 268,598.23
面二设备升级改造 22,912.86 22912.86
工业园区立体仓库
200,000.00 188,802.01 188,802.01
建设项目
家纺创意中心办公
5,600,000.00 877,809.21 1,823,063.54 211,868.74 2,489,004.01区域修缮项目
其他工程 1,272,632.02 1,784,320.09 1,613,216.33 1,443,735.78合计
6,621,302.47 61,653,087.30 49,457,356.93 18,817,032.84（续）
工程累计 其中：本年本年利
工程利息资本化
工程名称 投入占预 利息资本息资本 资金来源累计金额
算比例进度 化金额 化率
金融机构贷工业园区花布真蜡基础建设 75%98% 13,223,081.71 1,368,150.20 5.22%
款、其他来源金融机构贷工业园区动力区域建设项目 29%96% 3,352,330.62 188,871.65 5.22%
款、其他来源金融机构贷动力公司设备改造项目 89%97% 2,021,402.54 184,898.44 5.22%
款、其他来源金融机构贷工业园区厂区基础建设项目 91%100% 319,051.32 1,627.84 5.22%
款、其他来源金融机构贷综合车改造项目 63%80% 492,587.35 433,569.20 5.22%
款、其他来源金融机构贷家纺车间老线改造 90%100% 201,103.40 4,772.64 5.22%
款、其他来源面二设备升级改造 100% 48,798.62 -
金融机构贷工业园区立体仓库建设项目 94%100% 174,577.17 4,816.89 5.22%
款、其他来源金融机构贷家纺创意中心办公区域修缮项目 48%47% 93,166.74 93,166.74 5.22%
款、其他来源募集资金、金其他工程 30% 1,704,452.04 111,911.70 5.22%融机构贷款、其他来源合计 21,630,551.51 2,391,785.30
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 企星软件 管理软件 商标使用权 合计一、账面原值
1、年初余额 241,299,835.63 8,331,018.75 2,614,725.05 2,923,208.56 255,168,787.992、本年增加金额
（1）购置
（2）内部研发
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 土地使用权 企星软件 管理软件 商标使用权 合计（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 241,299,835.63 8,331,018.75 2,614,725.05 2,923,208.56 255,168,787.99二、累计摊销
1、年初余额 28,313,575.64 3,956,984.27 738,245.98 2,538,421.35 35,547,227.242、本年增加金额 6,176,111.41 670,268.12 348,391.05 269,195.85 7,463,966.43（1）计提 6,176,111.41 670,268.12 348,391.05 269,195.85 7,463,966.433、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 34,489,687.05 4,627,252.39 1,086,637.03 2,807,617.20 43,011,193.67三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 206,810,148.58 3,703,766.36 1,528,088.02 115,591.36 212,157,594.322、年初账面价值 212,986,259.99 4,374,034.48 1,876,479.07 384,787.21 219,621,560.75（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况
①截至2018年12月31日止，本公司以原值计人民币92,282,501.69元（净值计人民币 79,191,120.70元）的土地及附注六、8原值计人民币 119,298,657.81元（净值计人民币62,370,703.58元）的房屋建筑物、原值计人民币231,776,824.12元（净值计人民币 44,290,489.38元）的机器设备为短期借款计人民币 111,000,000.00元提供抵押。
②截至2018年12月31日止，本公司以原值计人民币77,565,252.52元（净值计人民币69,269,493.69元）的土地为短期借款计人民币75,000,000.00元提供抵押。
③截至 2018年 12月 31日止，本公司以原值计人民币 59,202,566.64元（净值计人民币49,260,778.35元）的土地及附注六、10原值计人民币248,641,671.56元（净值计人民币 211,299,428.75元）的房屋建筑物为长期借款计人民币 84,000,000.00元提供抵押，截至2018年12月31日，该笔借款余额计人民币52,500,000.00元。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
11、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 3,298,339.95 824,584.99 1,205,836.63 301,459.16合计 3,298,339.95 824,584.99 1,205,836.63 301,459.16（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 131,752,679.77 121,423,835.07可抵扣亏损 19,563,423.28 18,335,335.95合计 151,316,103.05 139,759,171.02（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 1,674,962.86
2019年 4,348,620.72 4,348,620.72
2020年 822,842.04 988,752.86
2021年 2,790,780.08 2,941,755.55
2022年 6,119,295.20 8,381,243.96
2023年 5,481,885.24
合计 19,563,423.28 18,335,335.95
12、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 5,493,623.03 5,493,623.03预付工程款 7,302,292.44 23,179,124.72合计 12,795,915.47 28,672,747.7513、短期借款
短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 19,602,600.00抵押借款 270,160,320.00 196,000,000.00保证借款 621,043,464.00 575,696,160.00合计 891,203,784.00 791,298,760.00注：①抵押借款明细如下：
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
借款人 借款金额 抵押物 备注
华纺股份有限公司
32,000,000.00房产
详见本附注六、8、固定资产（2）华纺股份有限公司 75,000,000.00
土地使用权
详见本附注六、10、无形资产（2）华纺股份有限公司
52,160,320.00机器设备
详见本附注六、8、固定资产（2）房产、机器设备、详见本附注六、8、固定资产（2）；
华纺股份有限公司 111,000,000.00
土地联合抵押
详见本附注六、10、无形资产（2）合计 270,160,320.00
②保证借款明细如下：
借款人 借款金额 担保单位
华纺股份有限公司 136,962,704.00滨州市国有资产经营有限公司
华纺股份有限公司 50,000,000.00山东滨州交运集团有限责任公司
华纺股份有限公司 79,080,760.00山东滨州亚光毛巾有限公司
华纺股份有限公司 255,000,000.00愉悦家纺有限公司
滨州华纺商贸有限公司 100,000,000.00华纺股份有限公司
合计
621,043,464.00
14、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 446,680,549.00 510,000,000.00应付账款 510,813,040.93 408,091,249.97合计 957,493,589.93 918,091,249.97（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 446,680,549.00 510,000,000.00合计 446,680,549.00 510,000,000.00（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 479,909,974.87 390,491,773.701至2年 19,401,366.17 10,467,042.642至3年 6,697,626.40 1,491,158.853年以上 4,804,073.49 5,641,274.78合计 510,813,040.93 408,091,249.97
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因滨州泓福混凝土有限公司 5,675,514.82 货款
山东清河建工有限公司 5,043,005.73 工程款
蓬莱华茂精细化工有限公司 2,639,170.00 工程款
山东科达环境工程有限公司 2,148,650.00 工程款
山东恒基消防安全工程有限公司 1,807,652.43 工程款
合计 17,313,992.98 ——
15、预收款项
预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 58,225,746.91 41,142,035.30合计 58,225,746.91 41,142,035.3016、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 1,117,091.56 284,640,071.02 285,082,295.41 674,867.17二、离职后福利-设定提存计划 198,107.19 33,438,734.39 33,428,748.97 208,092.61三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,315,198.75 318,078,805.41 318,511,044.38 882,959.78（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
500,348.80 247,529,764.25 248,023,167.44 6,945.612、职工福利费 3,638,428.25 3,638,428.25
3、社会保险费 325,838.58 16,780,996.08 16,453,568.55 653,266.11其中：医疗保险费 142,376.58 13,435,794.94 13,326,947.62 251,223.90工伤保险费 93,253.86 1,527,722.01 1,501,879.38 119,096.49生育保险费 90,208.14 1,817,479.13 1,624,741.55 282,945.724、住房公积金 274,158.88 6,038,365.31 6,304,743.28 7,780.915、工会经费和职工教育经费
16,745.30 10,652,517.13 10,662,387.89 6,874.546、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合计 1,117,091.56 284,640,071.02 285,082,295.41 674,867.17（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
149,472.39 33,109,859.38 33,078,573.41 180,758.362、失业保险费
48,634.80 328,875.01 350,175.56 27,334.25合计 198,107.19 33,438,734.39 33,428,748.97 208,092.61本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
17、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税
14,098.32 58,855.71企业所得税
51,884.86 206,973.06个人所得税
60,491.66 353,873.65城市维护建设税
389,049.99 200,978.92教育费附加
166,548.66 86,133.83地方教育费附加
111,032.44 57,422.57地方水利建设基金
27,758.11 14,384.10房产税
786,252.15 1,691,834.85土地使用税
1,389,730.81 1,394,937.89印花税
172,830.19 530,807.46水资源税
478,255.80
环境保护税
41,750.67
合计 3,689,683.66 4,596,202.0418、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 29,215,541.60 26,646,394.31合计 29,215,541.60 26,646,394.31其他应付款按款项性质列示：
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
质保金
7,624,404.94 7,263,414.99一年以上预收账款转入
8,780,332.95 5,113,192.66代扣代缴税金
401,612.89 296,460.13押金
792,295.00 1,509,317.46代收款项
1,963,148.63水电费
889,349.06 726,743.63运费
2,406,645.95 3,370,645.04其他 8,320,900.81 6,403,471.77合计 29,215,541.60 26,646,394.3119、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、20） 97,100,000.00 88,088,045.30合计 97,100,000.00 88,088,045.3020、长期借款
（1）长期借款分类列示
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 164,731,393.79 172,164,772.43保证借款 31,250,000.00 43,750,000.00信用借款 30,284,666.58
减：一年内到期的长期借款（附注六、19） 97,100,000.00 88,088,045.30合计 129,166,060.37 127,826,727.13注：①抵押借款人民币 164,731,393.79元系以附注六、8所述的账面原值计人民币446,772,083.15元（净值计人民币399,545,681.13元）的房屋建筑物及原值计人民币 155,995,273.56元（净值计人民币 81,616,457.94元）的机器设备作为抵押；以附注六、10所述的账面原值计人民币 59,202,566.64元（净值计人民币 49,260,778.35元）的土地使用权作为抵押。详见本附注六、8；详见本附注六、10。
②保证借款由滨印集团提供担保。
（2）长期借款明细
借款 借款 利率
贷款人 币种
年末余额 年初余额起始日 终止日 （%）
远东国际租赁有限公司 2016-07-25 2018-07-25 5.33人民币 2,600,000.00远东国际租赁有限公司 2018-08-25 2021-08-24 7.40人民币 33,105,416.00
远东国际租赁有限公司 2018-08-25 2021-08-24 7.40人民币 34,332,584.00
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
借款 借款 利率
贷款人 币种
年末余额 年初余额起始日 终止日 （%）
中国工商银行滨印支行 2016-05-17 2021-05-13 5.23人民币 31,250,000.00 43,750,000.00中国工商银行滨印支行 2016-05-30 2021-05-13 5.23人民币 52,500,000.00 73,500,000.00平安国际融资租赁（天津）
2016-09-27 2018-09-26 4.85人民币 6,875,000.05有限公司
平安国际融资租赁（天津）
2017-01-09 2019-01-09 4.75人民币 11,708,333.37有限公司
平安国际融资租赁（天津）
2017-09-29 2020-09-29 4.75人民币 18,776,666.63 35,259,999.99有限公司
平安国际融资租赁（天津） 2018-03-26 2021-03-26
5.225人民币 30,284,666.58
有限公司
中国外贸金融租赁有限公司 2017-04-18 2020-04-15 5.4625人民币 26,016,727.16 42,221,439.02减：一年内到期的长期借款 97,100,000.00 88,088,045.30合计 129,166,060.37 127,826,727.1321、政府补助
（1）本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关 是否补助项目 金额 递延冲减资产递延 营业外冲减成实际其他收益
收益账面价值收益 收入本费用收到全流程印染过程数字化控制
2,420,000.00 2,420,000.00 是技术研究与应用示范
数字化印染关键技术重点基
1,260,000.00 1,260,000.00
是础材料技术提升与产业化
滨城区财政局补贴
1,604,000.00 1,604,000.00
是滨州就业办公室补贴
744,484.39 744,484.39
是财政局标准化管理补贴款
260,000.00 260,000.00
是山东省商务厅补贴
77,000.00 77,000.00
是滨州科技局补贴
36,000.00 36,000.00
是泰山产业领军人才经费补贴
20,000.00 20,000.00
是山东知识产权局专利资助
4,000.00 4,000.00
是合计
6,425,484.39 6,425,484.39
（2）计入本年损益的政府补助情况
与资产/收益计入其他收计入营业冲减成补助项目
相关 益 外收入本费用
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
与资产/收益计入其他收计入营业冲减成补助项目
相关 益 外收入本费用全流程印染过程数字化控制技术研究与应用示范
与收益相关 2,420,000.00
数字化印染关键技术重点基础材料技术提升与产业化
与收益相关 1,260,000.00
滨城区财政局补贴
与收益相关 1,604,000.00
滨州就业办公室补贴
与收益相关 744,484.39
财政局标准化管理补贴款
与收益相关 260,000.00
山东省商务厅补贴
与收益相关 77,000.00
滨州科技局补贴
与收益相关 36,000.00
泰山产业领军人才经费补贴
与收益相关 20,000.00
山东知识产权局专利资助
与收益相关 4,000.00
合计 6,425,484.39
22、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额全流程印染过程数字化控制技
1,310,000.00 1,110,000.00 2,420,000.00
术研究与应用示范
数字化印染关键技术重点基础
1,260,000.00 1,260,000.00
材料技术提升与产业化
合计 2,570,000.00 1,110,000.00 3,680,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业本年计入其其他年末与资产/收补助项目 年初余额
补助金额外收入金额他收益金额变动余额益相关全流程印染过程数字
化控制技术研究与应
1,310,000.00 1,110,000.00 2,420,000.00 收益相关用示范
数字化印染关键技术
重点基础材料技术提
1,260,000.00 1,260,000.00 收益相关升与产业化
合计 2,570,000.00 1,110,000.00 3,680,000.00
23、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 524,849,718.00 524,849,718.0024、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,143,989,876.04 1,143,989,876.04
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其他资本公积 2,719,134.47 2,719,134.47合计 1,146,709,010.51 1,146,709,010.5125、其他综合收益
本年发生金额
减：前期 税后
年初
减：
年末项目 本年所得 计入其他 归属
余额
所得税后归属于
余额税前发生 综合收益 于少
税费 母公司
额 当期转入 数股
用
损益 东
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下
不能转损益的其
他综合收益
二、将重分类进
损益的其他综合
-1,348,571.63 -206,910.82 -206,910.82 -1,555,482.45收益
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
可供出售
金融资产公允价
值变动损益
持有至到
期投资重分类为
可供出售金融资
产损益
现金流量
套期损益的有效
部分
外币财务
-1,348,571.63 -206,910.82 -206,910.82 -1,555,482.45报表折算差额
其他综合收益合
-1,348,571.63 -206,910.82 -206,910.82 -1,555,482.45计
26、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01任意盈余公积
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额储备基金
企业发展基金
其他
合计 7,928,393.01 7,928,393.01注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -229,506,257.64 -236,366,490.17调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -229,506,257.64 -236,366,490.17加：本年归属于母公司股东的净利润 21,013,658.62 6,860,232.53减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -208,492,599.02 -229,506,257.6428、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,237,354,592.50 2,965,571,135.94 2,817,594,561.49 2,613,617,917.67其他业务 26,647,709.16 14,872,080.16 32,560,508.17 15,169,424.12合计 3,264,002,301.66 2,980,443,216.10 2,850,155,069.66 2,628,787,341.79其中：（1）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本
印染 2,725,109,752.66 2,475,322,588.49 2,371,273,522.30 2,187,695,063.30家纺 256,788,974.78 257,228,101.18 281,210,409.85 277,393,045.32服装 97,272,649.66 82,993,685.34 72,075,506.06 62,232,310.10
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本
棉纱 97,404,005.18 94,294,753.91 56,197,948.93 54,330,925.18坯布 35,843,884.02 35,167,209.59 16,301,786.66 16,082,623.40其他 24,935,326.20 20,564,797.43 20,535,387.69 15,883,950.37合计
3,237,354,592.50 2,965,571,135.94 2,817,594,561.49 2,613,617,917.67（2）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本
出口 2,724,403,198.03 2,527,798,498.54 2,352,131,220.35 2,176,290,412.13内销 512,951,394.47 437,772,637.40 465,463,341.14 437,327,505.54合计
3,237,354,592.50 2,965,571,135.94 2,817,594,561.49 2,613,617,917.6729、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税
2,012,902.59 2,636,848.41教育费附加
862,468.96 1,130,077.88地方教育费附加
574,786.58 753,385.29地方水利建设基金
143,640.39 324,781.43土地使用税
5,574,544.48 5,579,886.21房产税
6,955,663.65 6,906,155.66印花税
1,008,376.77 1,139,196.79车船税
18,631.36 15,135.24水资源税
3,772,489.20
环境保护税
291,602.67
合计 21,215,106.65 18,485,466.91注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 24,023,258.50 19,382,208.79薪酬 15,073,503.45 13,204,286.93销售佣金 3,610,622.78 3,807,059.09业务费 3,489,700.65 3,363,205.54宣传费用 4,098,235.21 2,798,451.21
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
招待费 2,540,105.25 2,030,295.31快递费 2,315,531.15 2,362,779.02办事处费用 861,176.57 1,460,856.73检测费 1,106,700.47 1,766,375.58保险费 1,309,397.32 1,075,093.93展览费 2,639,586.90 2,443,097.75小车费 1,083,258.93 965,798.50仓储费 605,298.64 693,793.61设计费 329,786.59 409,181.41其他 5,588,381.02 5,184,330.14合计 68,674,543.43 60,946,813.5431、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 18,815,546.33 24,486,863.02租赁费 8,101,031.84 8,502,643.29折旧费 16,143,393.11 10,408,399.39福利基金 4,785,895.79 5,629,642.53机物料 3,871,127.26 4,035,054.60技术开发费 45,916,349.33 3,331,241.55无形资产摊销 2,737,673.31 2,767,586.27劳动保险金 2,660,322.37 2,864,629.18保险费 795,671.51 976,228.18综合服务费 875,088.37 1,370,349.57公司经费 183,911.08 919,237.39办公费 1,806,844.20 1,075,717.27业务招待费 1,068,168.40 816,647.96中介费 12,900.00 696,102.06其他 512,779.38 979,919.13合计 108,286,702.28
68,860,261.3932、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 52,952,324.37 51,466,732.07减：利息收入 10,528,067.45 4,870,256.27汇兑损益 837,057.57 10,433,156.05
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
银行手续费 2,759,806.53 2,189,682.68其他 1,231,282.12 3,551,991.71合计 47,252,403.14 62,771,306.2433、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 9,941,023.32 4,962,592.71存货跌价损失 17,939,034.94 10,034,153.40合计 27,880,058.26 14,996,746.1134、其他收益
计入本年非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额政府补助 6,425,484.39 7,796,887.59 6,425,484.39合计 6,425,484.39 7,796,887.59 6,425,484.3935、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,284,000.00 525,000.00合计 4,284,000.00 525,000.0036、资产处置收益
计入本年非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额固定资产处置损益 -169,457.40 46,200.76 -169,457.40合计 -169,457.40 46,200.76 -169,457.4037、营业外收入
计入本年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废利得 59,415.33 59,415.33债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
其他 1,202,398.41 4,888,865.16 1,202,398.41合计 1,261,813.74 4,888,865.16 1,261,813.7438、营业外支出
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
计入本年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 889,049.68 1,044,514.20 889,049.68债务重组损失
对外捐赠支出 3,000.00 502,000.00 3,000.00其他 10,002.15 10,002.15合计 902,051.83 1,546,514.20 902,051.8339、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 701,739.97 209,159.21递延所得税费用 -523,125.83 -51,818.94合计 178,614.14 157,340.27（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 21,150,060.70按法定/适用税率计算的所得税费用 5,287,515.17子公司适用不同税率的影响 -112,616.01调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,071,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,206,193.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,280,908.33税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 178,614.1440、其他综合收益
详见附注六、25。
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 10,528,067.45 4,870,256.27政府补贴 3,855,484.39 12,873,787.59往来款 16,466,500.26 19,921,968.34
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额罚款收入 1,308,190.19 77,377.77合计
32,158,242.29 37,743,389.97（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额运费 24,895,311.26 23,727,985.35租赁费 8,250,956.16 7,346,285.37往来款 10,249,627.85 16,835,070.23业务招待费 7,444,867.05 5,111,703.52办公费 873,135.23 5,027,926.75中介费 5,703,547.69 7,829,049.22银行手续费 8,737,215.67 2,061,540.21保险费 2,112,661.85 1,837,868.55快递费 2,315,531.15 2,537,251.73技术开发费 2,887,639.20 657,184.28检测及质量查询费 1,106,700.47 3,464,298.85差旅费 1,040,899.84 272,549.87展览费 2,639,586.90 1,546,104.72公司经费 4,252,069.32 3,349,380.78捐赠支出 3,000.00 502,000.00其他 9,208,168.55 6,928,679.40合计 91,720,918.19 89,034,878.83（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额承兑贴现 28,103,833.95收回支付的保证金 453,490,913.92 387,867,941.51合计 453,490,913.92 415,971,775.46（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额融资手续费 10,569,257.53 12,177,178.18保证金 419,945,535.97 453,552,209.31合计 430,514,793.50 465,729,387.4942、现金流量表补充资料
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,971,446.56 6,860,232.53加：资产减值准备 27,880,058.26 14,996,746.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,796,183.37 73,651,891.54无形资产摊销 7,463,966.43 8,253,254.22长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
169,457.40 -46,200.76益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 829,634.35 1,044,514.20公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 63,642,585.83 71,610,659.38投资损失（收益以“－”号填列） -4,284,000.00 -525,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -523,125.83 -51,818.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -204,439,656.01 -135,888,872.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,743,159.81 149,844,120.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,569,133.32 -36,264,882.91其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,667,476.13 153,484,643.372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 497,529,145.56 513,620,904.28减：现金的年初余额 513,620,904.28 74,782,388.19加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,091,758.72 438,838,516.09（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额一、现金 497,529,145.56 513,620,904.28其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 497,529,145.56 513,620,904.28可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 497,529,145.56 513,620,904.28其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
43、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 420,006,831.36承兑保证金、信用证保证金等
固定资产 646,475,817.46借款抵押
无形资产 197,721,392.74借款抵押
合计 1,264,204,041.56
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 9,212,857.04 6.8632 63,229,680.42欧元 55,552.57 7.8473 435,937.68澳元 0.49 4.8163 2.36港币 0.03 0.8762 0.03应收账款
其中：美元 41,750,207.79 6.8632 286,200,895.26应付账款
其中：美元 3,769,811.95 6.8632 25,872,973.38
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额短期借款
其中：美元 17,370,000.00 6.8632 119,213,784.00（2）境外经营实体说明
公司全资子公司华纺（美国）有限责任公司注册地为美国纽约,记账本位币为美元；
华纺商贸全资子公司汉依香港有限公司注册地香港，记账本位币为美元。
七、合并范围的变更
本年度新设滨州华瑞联晨电气工程有限责任公司一户子公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 间取得方式直接
接
滨州华纺置业有限责任公司 山东滨州山东滨州 房地产100.00% 设立、购买*滨州市华纺物业管理服务有限公司山东滨州山东滨州 服务业100.00% 设立上海英侬纺织有限公司 上海 上海 纺织业100.00% 设立、购买滨州华纺投资有限公司 山东滨州山东滨州 金融业100.00% 设立软件和信息
滨州华创网络科技有限公司 山东滨州山东滨州 100.00% 设立、购买技术服务业
滨州华纺商贸有限公司 山东滨州山东滨州 贸易 100.00% 设立*汉依香港有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立华纺（美国）有限责任公司 美国 美国 贸易 100.00% 设立、购买滨州霄霓家纺有限公司 山东滨州山东滨州 纺织业100.00% 设立科技推广和
滨州华纺工程技术研究院有限公司山东滨州山东滨州 100.00% 设立应用服务业
滨州华瑞达贸易有限公司 山东滨州山东滨州 贸易 100.00% 设立滨州华纺英侬纺织有限公司 山东滨州山东滨州 纺织业100.00% 设立汉鼎香港有限公司 香港 香港 金融业100.00% 设立*汉盛越南有限公司 越南 越南 纺织业100.00% 设立电气机械和
滨州华瑞联晨电气工程有限责任公司山东滨州山东滨州 60.00% 设立器材制造业
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
注：①带*为孙公司。
②本年度新增滨州华瑞联晨电气工程有限责任公司。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及下属子公司滨州华纺商贸有限公司、华纺（美国）有限责任公司、汉依香港有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 9,212,857.04 9,735,154.13应收账款 41,750,207.79 34,112,549.11应付账款 3,769,811.95 261,927.09短期借款 17,370,000.00 17,800,000.00注：公司年末还持有55.552.57欧元、0.49澳元、0.03港币，对公司影响较小。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。同时采用以下措施：①由于美元持续性下跌，本公司当期外币融资采用了美元还款的方式，不再选择锁定人民币
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
还款的方式偿还，在一定程度上抵销汇兑损失；②本公司与银行商定对部分结汇采取锁定汇率方式，抵消部分汇率变动的影响；③进行订单融资业务及跨境参融通业务，开拓外币金融周转等措施。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司的利率风险产生于银行借款。于2018年12月31日，公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率,金额合计为 1,117,469,844.37元（2017年 12月 31日： 1,007,213,532.43元）。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，公司领导对信用管理给予了足够重视。鉴于公司销售80%来自出口，为了保障收汇安全，降低结算风险，同时提高公司在国际市场中的竞争地位和能力，公司与中国出口信用保险公司山东分公司合作，对出口业务投保出口信用保险。
目的在于：A、提高市场竞争能力，扩大贸易规模；B、提升债权信用等级，获得融资便利；C、借助专业的信用保险机构防范风险，规避应收账款风险；D、通过损失补偿，确保经营安全。另外公司还成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，做到岗位分离、各司其职，对于重点业务进行逐级审批或会审，同时接受内部和外部的各项监督和检查，落实事后的跟踪监督工作，建立健全信用防范机制，以确保金融资产的安全。
此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币47,346.85万元(2017年12月31日：人民币58,317.00万元)。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例（%）表决权比例（%）滨州市国有资产 资产经营、
山东滨州 3,100.00 14.26% 14.26%经营有限公司 资本运营
注：本公司的最终控制方是滨州市国资委。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中诚资本管理（北京）有限公司 持有本公司4.84%股权，公司的第二大股东
汇达资产托管有限责任公司 持有本公司4.60%股权，公司的第三大股东，派驻董事滨印集团 持有本公司4.38%股权、副董事长任职本公司监事会主席山东滨州印染集团进出口有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业投资有限公司 滨印集团子公司
山东滨印物联科技有限公司 滨州兴业投资有限公司子公司
滨州诚帮典当有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业文化发展有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业置业有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业物业管理有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业物流有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业商贸有限公司 滨印集团子公司
青岛保税港区鼎恒国际贸易有限公司山东滨州印染集团进出口有限公司子公司
山东滨州市春华服饰有限公司 滨印集团子公司
山东滨州碧绿包装材料有限公司 滨印集团子公司
滨州飞龙科技发展有限公司 滨印集团子公司
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额滨印集团
综合服务费、其他
854,331.44 850,146.73山东滨州印染集团进出口有限公司
坯布
12,194,783.30 11,993,264.98山东滨州印染集团进出口有限公司
棉纱
10,695,994.85 6,453,547.01山东滨印物联科技有限公司
运费
8,234,303.17 5,371,666.68滨州飞龙科技发展有限公司
辅助材料
1,872,552.28 3,003,053.79滨州兴业文化发展有限公司
辅助材料
325,378.87 73,987.23滨州兴业物业管理有限公司
复印费
5,396.40②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额滨印集团
电
627,603.49山东滨州印染集团进出口有限公司 色布、棉纱
1,528,271.47 4,168,233.38滨州飞龙科技发展有限公司 家纺
327,439.06滨州飞龙科技发展有限公司 水、电、蒸汽
74,620.78滨州兴业置业有限公司 电
46,220.00滨州兴业物业管理有限公司 件套
692.31滨州兴业商贸有限公司 件套
1,634.19（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入滨州兴业文化发展有限公司 沿街房 74,135.89 91,984.15②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费滨印集团
综合营销楼 843,984.00 836,321.16滨印集团
单身公寓楼 379,920.00 361,828.56山东滨州印染集团进出口有限公司
办公楼 95,238.00滨州兴业置业有限公司
土地使用权 144,000.00 137,142.84（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保余额担保起始日担保到期日
经履行完毕滨印集团 50,000,000.00 31,250,000.00 2016-05-17 2021-05-13 否
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
担保是否已担保方 担保金额 担保余额担保起始日担保到期日
经履行完毕滨州市国有资产经营有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2017-07-28 2018-07-28 是滨州市国有资产经营有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2017-10-16 2018-10-16 是滨州市国有资产经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2017-11-08 2018-11-07 是滨州市国有资产经营有限公司 25,483,380.00 25,483,380.00 2017-10-12 2018-01-10 是滨州市国有资产经营有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2017-08-24 2018-02-24 是滨州市国有资产经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2017-09-19 2018-03-19 是滨州市国有资产经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2017-11-13 2018-05-13 是滨州市国有资产经营有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-02-02 2019-02-01 否滨州市国有资产经营有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-10-12 2019-10-12 否滨州市国有资产经营有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-07-26 2019-07-26 否滨州市国有资产经营有限公司 30,000,000.00 10,000,000.00 2018-01-19 2019-01-18 否滨州市国有资产经营有限公司 50,000,000.00 10,000,000.00 2018-11-05 2019-11-04 否滨州市国有资产经营有限公司 50,000,000.00$4,220,000.00 2018-10-11 2019-02-01 否（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 5,256,600.00 3,808,776.005、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
滨州兴业物流有限公司 27,738.60 27,738.60
合计 27,738.60 27,738.60
其他应收款：
山东滨州印染集团有限责任公司 59,088.5 2,954.43
合计 59,088.5 2,954.43
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
滨州飞龙科技发展有限公司 278,504.33 723,038.09山东滨州印染集团进出口有限公司 5,684,794.20 1,409,365.70
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
山东滨州印染集团有限责任公司 0.01 0.01合计 5,963,298.54 2,132.403.80预收款项：
山东滨州印染集团进出口有限公司 43,927.36 290,436.55滨州兴业文化发展有限公司 385.76 385.76合计 44,313.12 290,822.31其他应付款：
山东滨州印染集团进出口有限公司 21,620.38 21,620.38山东滨印物联科技有限公司 695,416.61 975,458.43合计 717,036.99 997,078.81十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司存在如下或有事项：
（1）经公司第五届董事会第二十七次会议审议通过，公司与山东滨州交运集团有限责任公司在原相互担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币5,000万元的担保，担保方式为连带责任保证，期限三年。2018年度公司累计为山东滨州交运集团有限责任公司提供人民币10,000万元的借款担保，截至 2018年12月31日，其担保余额为人民币5,000万元。
（2）经公司第五届董事会第七次会议和 2015年第三次临时股东大会，公司对滨州华纺商贸有限公司提供额度为人民币10,000万元的担保，担保方式为连带责任保证，期限为三年。2018年度公司累计为滨州华纺商贸有限公司提供人民币 18,500万元的借款担保和1,500万元的银行承兑担保，截至2018年12月31日，其借款担保余额为人民币10,000万元。
（3）经公司第五届董事会第二十七次会议、第二十八次会议，公司与愉悦家纺有限公司在原相互担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币28,000万元的担保，担保方式为连带责任保证，期限三年。2018年度公司累计为愉悦家纺有限公司提供人民币30,127.45万元的借款担保和20,000万元的银行承兑担保以及1,419万的信用证担保，截至2018年12月31日，其担保余额分别为人民币15,127.45万元、人民币11,000万元和人民币1,419万元。
（4）经公司第五届董事会第二十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
司在原担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币15,000万元的担保，本次担保实际为互相担保，担保方式为连带责任保证，期限三年。2018年度公司尚未为山东滨州亚光毛巾有限公司提供担保。
（5）经公司第五届董事会第二十八次会议和 2017年年度股东大会，公司对山东滨州印染集团有限责任公司提供额度为人民币7000万元的担保，本次担保实际为互相担保，具体为山东滨州印染集团有限责任公司为公司提供人民币7000万元的担保，同时公司为滨印集团子公司山东滨州印染集团进出口有限公司提供人民币 7,000万元的担保，担保方式为连带责任保证，期限三年。截至 2018年 12月 31日,公司已累计为滨州印染集团进出口有限公司开立美元 1,379,701.98元信用证提供担保，截至 2018年12月31日，其担保余额为美元557,302.50元。
（6）经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过和 2017年年度股东大会，由滨州国有资产经营有限公司给本公司提供额度为12,000万元的担保，公司给国资公司提供的额度为 3,000万，担保方式为连带责任保证，期限三年。2018年度公司尚未为滨州国有资产经营有限公司提供担保。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、关于募集资金项目的说明
公司经 2016年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1284号文核准，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票102,485,617股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 5.91元，募集资金净额人民币 594,352,739.32元。其中募集资金净额将使用于“越南年产5000万米高档服装面料（染整）项目”的金额为人民币46,257.17万元。
2018年 4月 12日，公司收到越南永隆省工业区管委会下发的《停止和富工业区（第二阶段）服装面料（染整）项目》之意见。根据意见内容，公司2017年非公开发行股票募集资金拟投资的“越南年产5,000万米高档服装面料（染整）项目”需停止在越南永隆省和富工业区的投资建设，该项目投建地点需作出相应调整。
截至财务报告批准报出日止，公司对项目投建地点进行研究考察中。
2、变更部分募集资金用途并永久补充流动资金
公司经 2016年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1284号文核准，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票102,485,617股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 5.91元，募集资金净额人民币
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
594,352,739.32元。其中募集资金净额将使用于“纺织产业链智能化研发中心项目”的金额为人民币13,178.10万元。
2018年 4月 27日，公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《华纺股份有限公司用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意使用募集资金1,401.05万元置换前期已投入募投项目的自筹资金。至此募集资金净额将使用于“纺织产业链智能化研发中心项目”的余额为人民币11,776.60万元。
2019年03月29日，公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，同意公司决定终止“纺织产业链智能化研发中心项目”的实施，并计划将“纺织产业链智能化研发中心项目”剩余的募集资金11,776.60万元及利息收入永久补充流动资金（以资金转出当日银行结息后实际金额为准），用于公司日常经营活动。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 271,844,283.27 220,481,797.69合计 271,844,283.27 220,481,797.69（1）应收票据
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 5,110,000.00
商业承兑汇票
合计 5,110,000.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
6,735,406.77 2.23 6,735,406.77 100.00 -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
295,216,478.04 97.6223,372,194.77 7.92 271,844,283.27准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 440,660.02 0.15 440,660.02 100.00 -
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
账准备的应收账款
合计 302,392,544.83 100.0030,548,261.56 271,844,283.27（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
6,735,406.77 2.75 6,735,406.77 100.00 -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
237,500,130.04 97.0717,018,332.35 7.43 220,481,797.69准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
440,660.02 0.18 440,660.02 100.00 -账准备的应收账款
合计 244,676,196.83 100.0024,194,399.14 9.89 220,481,797.69A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由已进入诉讼程序，预 NIKI INTERNATIONAL,INC. 6,735,406.77 6,735,406.77
100.00
计能收回金额为零。
合计 6,735,406.77 6,735,406.77 — —
注：年末应收 NIKIINTERNATIONAL,INC.款项 1,030,792.87美元，已进入诉讼程序，预计清偿的可能性很小，自2015年度全额计提坏账准备，期末按照资产负债表日美元汇率折算为人民币。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 261,170,970.10 13,058,548.51 5.001至2年 5,164,317.73 516,431.77 10.002至3年 4,650,167.09 697,525.06 15.003至4年 658,839.48 131,767.90 20.004至5年 8,307,105.79 4,153,552.90 50.005年以上 4,814,368.63 4,814,368.63 100.00
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例合计 284,765,768.82 23,372,194.77
注：以账龄为风险特征划分的组合
C、组合中，采用个别认定方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备
关联方组合 10,450,709.22 不计提坏账合计 10,450,709.22
注：应收纳入合并范围的关联方款项目前不存在信用风险。
D、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由对方已破产，预计清滨州市瑞恒新邦布业有限公司 440,660.02 440,660.02 100.00
偿的可能性很小。
合计 440,660.02 440,660.02 100.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,353,862.42元；本年无收回或转回坏账准备情况。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 192,227,620.79元，占应收账款年末余额合计数的比例63.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额9,611,381.04元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 79,261,634.98 60,192,367.27合计 79,261,634.98 60,192,367.27（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏 66,733,522.70 43.31 65,842,370.16 98.66 891,152.54
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
85,701,440.57 55.61 7,330,958.13 8.55 78,370,482.44账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
1,660,000.00 1.08 1,660,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 154,094,963.27 100.00 74,833,328.29 79,261,634.98（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏
67,089,626.14 50.33 65,236,100.38 97.24 1,853,525.76账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
65,202,029.14 48.92 6,863,187.63 10.52 58,338,841.51账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
1,000,000.00 0.75 1,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 133,291,655.28 100.00 73,099,288.01 54.84 60,192,367.27A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
债务人已进入破产清算程序，华诚投资管理有限公司 8,911,525.38 8,020,372.84 90.00
预计不能清偿的比例为90%债务人经营情况恶化、已无清浙江华纺呢绒有限公司 49,321,997.32 49,321,997.32 100.00
偿能力
债务人经营情况恶化、已无清浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 100.00
偿能力
合计 66,733,522.70 65,842,370.16 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 5,061,624.36 253,081.22 5.001至2年 893,417.93 89,341.79 10.002至3年 286,948.47 43,042.27 15.003至4年 2,063,201.86 412,640.37 20.004至5年 313,227.63 156,613.82 50.005年以上 6,376,238.66 6,376,238.66 100.00合计 14,994,658.91 7,330,958.13
注：以账龄为风险特征划分的组合。
C、组合中，采用个别认定方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备纳入合并范围内的关联方及出口退税组合 70,706,781.66 不计提坏账注：以纳入合并范围的关联方、应收出口退税等为风险特征划分的组合。
D、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
对方已工商吊销，预计清海口利安企业有限公司 660,000.00 660,000.00 100.00
偿的可能性很小。
对方已工商吊销，预计清滨州华康达服装有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
偿的可能性很小。
合计 1,660,000.00 1,660,000.00
— —
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
专项往来 126,431,717.27 93,623,890.84出口退税 24,865,004.56 36,953,997.84备用金及押金 2,587,510.47 2,547,184.47代缴税款 210,730.97 166,582.13合计 154,094,963.27 133,291,655.28（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,734,040.28元；本年无收回或转回坏账准备情况。其中：（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
占其他应收款年末 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额合计数的比例 年末余额浙江华纺呢绒有限公司 专项往来 49,321,997.325年以上 32.01% 49,321,997.32出口退税 出口退税 24,865,004.561年以内 16.14%不计提坏账华诚投资管理公司 专项往来 8,911,525.385年以上 5.78% 8,020,372.84浙江湖州国豪印染有限公司专项往来 8,500,000.005年以上 5.52% 8,500,000.00鞍山华芳纺织有限公司 专项往来 3,315,034.255年以上 2.15% 3,315,034.25合计 — 94,913,561.51 — 61.60% 69,157,404.413、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 73,931,235.69 73,931,235.69 70,931,235.69 70,931,235.69对联营、合营企业投资
合计 73,931,235.69 73,931,235.69 70,931,235.69 70,931,235.69（2）对子公司投资
本年计减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值备年末减少
准备 余额滨州华纺置业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海英侬纺织有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
滨州华纺投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
滨州华纺商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
华纺（美国）有限责任公司 2,831,235.69 2,831,235.69
滨州华创网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
滨州霄霓家纺有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
滨州华纺工程技术研究院有
100,000.00 100,000.00
限公司
滨州华瑞达贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
滨州华瑞联晨电气工程有限
3,000,000.00
3,000,000.00
责任公司
合计 70,931,235.69 3,000,000.00 73,931,235.69
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,101,101,797.20 2,845,696,401.98 2,759,436,663.69 2,566,652,423.99其他业务 26,497,682.24 14,872,080.16 25,941,465.31 9,035,934.68合计 3,127,599,479.44 2,860,568,482.14 2,785,378,129.00 2,575,688,358.67其中：主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本印染
2,695,059,430.80 2,449,962,798.45 2,361,072,916.42 2,179,091,967.28家纺
200,185,421.84 211,458,886.55 259,595,818.14 264,172,101.23服装
97,272,649.66 82,993,685.34 72,045,780.05 62,206,790.44棉纱 97,108,766.63 93,999,515.36 55,837,528.75 53,986,124.15其他
11,475,528.27 7,281,516.28 10,884,620.33 7,195,440.89合计
3,101,101,797.20 2,845,696,401.98 2,759,436,663.69 2,566,652,423.995、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,284,000.00 525,000.00合计 4,284,000.00 525,000.00
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -999,091.75固定资产处置、报废越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
6,425,484.39其他收益
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,189,396.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,284,000.00投资收益
小计 10,899,788.90
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 10,899,788.90
华纺股份有限公司2018年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.44 0.04 0.04扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.69 0.02 0.02