重庆长安汽车股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
重庆长安汽车股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
2013年，公司内部控制基本情况如下：
（一）内部环境
1.治理结构
公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立完善了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构。《公司章程》对公司重大经营决策授权管理作出了明确规定，从而形成了公司股东大会、董事会和经理层在重大资产运用、合同签订、关联交易以及融资等重大经营决策事项方面的分权制衡和决策程序，切实有效的防范和控制风险。公司决策体系包括股东大会、董事会和经理层，为了保证股东大会和董事会的高效、有效运行，公司建立已经健全了《股东大会议事规则》、《董事会会议召集管理程序》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规章。
2.发展战略
公司立足于汽车行业，在综合分析全球经济发展形势及国内经济有效调控的外部环境后，制定公司未来的发展战略，提出“打造世界一流汽车企业”的未来发展目标，并制定了具体的阶段规划。
3.人力资源
公司制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，对公司员工聘用、培训、调岗、升迁、离职、休假等事项进行明确规定，并制定了完善的薪酬管理制度和绩效管理相关制度，以加强上下级员工之间的沟通，进一步引导、激励和管理员工，实现公司整体素质的提升，并通过评价合理地进行价值分配。
4.社会责任
长安始终牢记强企富民的宗旨，积极开展公益助学、科技体验营等公益活动，践行“爱行天下”的公益承诺。另一方面，公司持续推进节能技术改造，积极推广和开发有利节约的新技术，用心打造节约型企业。
5.企业文化
公司构建了以领先文化为基础的企业文化理念体系，明确了长安汽车“引领汽车文明，造福人类生活”的使命和“打造世界一流汽车企业”的愿景，培育和倡导积极向上的价值观和社会责任感，增强企业的凝聚力和竞争力。
（二）风险评估
公司已经建立了《年度风险评估管理程序》，根据战略目标及发展思路，结合公司自身特点，全面系统地收集相关信息，识别对年度经营目标产生重大影响的内部风险和外部风险，分析风险动因，制定风险管理策略及应对方案，形成年度风险管理报告，以防范企业经营中的各类风险。
（三）控制活动
公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了覆盖资金活动、采购业务、投资业务、销售业务、存货与成本管理、固定资产、无形资产、在建工程、税务管理、人力资源、财务报告、合同管理、研发支出管理、IT系统等业务领域的关键业务控制制度。
公司严格执行《企业会计准则》，并根据公司的经营管理特点，完善会计基础管理，建立健全财务制度体系，不断优化会计核算和报表编制流程，持续强化财务监督，深入实施财务管控，建立了会计基础工作管理、财务管理授权、货币资金管理、筹资、采购与付款、固定资产、在建工程、会计政策、会计估计、合并报表编制、成本费用管理、存货管理、财务分析等方面的财务管理制度，确保了公司财产的安全及会计信息质量。
（四）信息与沟通
为了完善内幕信息知情人管理，保护投资者利益，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及证券监管部门有关规章、规定，以及公司《章程》和《信息披露管理制度》要求，已制定了《外部信息报送和使用管理程序》，进一步明确了信息披露的原则、内容、要求以及工作程序，避免了出现重大遗漏、虚假或误导性
信息。
公司内部信息化建设工作已经覆盖日常办公、财务、研发、采购、生产制造、营销、客户供应商管理、人力资源管理、资产管理等多个方面，信息系统的正常有效运行，提高了日常运营决策和信息传递效率。
（五）内部监督
公司建立了包括董事会、董事会审计委员会、独立董事、监事会、审计部等不同职能和层级的监督机构，负责对公司的内部控制进行监督检查。公司建立了《独立董事工作制度》、《审计委员会工作细则》，确保公司决策体系和监督体系的有效运行。
公司建立完善了内部审计制度，制定了《审计工作管理办法》等 9个内审制度，为内审部门切实履行内部控制监督职责提供了制度保证，建立了审计意见反馈、跟踪、考核机制，有效发挥了内部审计在公司内部控制中的积极作用。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向的原则确定纳入评估范围的主要单位、业务及事项及高风险领域。2013年纳入评价范围的主要单位包括公司本部、北京长安汽车公司、保定长安客车制造有限公司、南京长安汽车有限公司、河北长安汽车有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.20%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的93.81%；内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的主要业务和事项：公司层面的内部控制包括治理结构和议事规则、组织机构岗位职责和权限分配、发展战略、人力资源政策、企业文化、社会责任风险评估、信息与沟通、内部监督、全面预算；流程层面内部控制有资金活动、投资活动、采购业务、销售业务、存货与成本管理、固定资产、无形资产、在建工程、税务管理、人力资源、财务报告、合同管理、研发支出管理、IT系统；重点关注的高风险领域主要包括采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发等高风险领域的内部控制风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制基本规范及其评价指引组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，已区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷|定义|定量指标|定性指标|
|重大|内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合|财务报表的错报金额落在如下区间：错报≥利润总额的4%；|1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为。2.公司更正已公布的财务报告以更正由于舞弊或错误导致的重大错报、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报。3.审计委员会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。|
|重要|内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷，但仍足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个内部控制缺陷的组合|财务报表的错报金额落在如下区间：利润总额的 2%≤错报<利润总额的4%；|1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策。2.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。3.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。|
|一般|是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷|财务报表的错报金额落在如下区间：错报<利润总额的2%；|一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷|定义|定量指标|定性指标|

|||||
|-|-|-|-|
|重大|指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标|参照财务报告内部控制缺陷定量标准进行认定。|1. 缺乏民主决策程序或违反民主决策程序；2. 违反国家法律法规并受到严重处罚；3. 中高级管理人员和高级技术人员大量流失；4. 媒体频现严重负面新闻，涉及面广；5. 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；6. 内部控制重大缺陷未得到整改。|
|重要|指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制目标。|参照财务报告内部控制缺陷定量标准进行认定。|1. 民主决策程序存在但不够完善；2. 违反国家法律法规并受到处罚；3. 关键岗位业务人员流失严重；4. 媒体出现负面新闻，波及局部区域；5. 重要业务制度或系统存在缺陷；6. 内部控制重要缺陷未得到整改。|
|一般|除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷|参照财务报告内部控制缺陷定量标准进行认定。|1. 决策程序效率不高；2. 违反内部规章，但未形成损失；3. 一般岗位业务人员流失严重；4. 媒体出现负面新闻，但影响不大；5. 一般业务制度或系统存在缺陷；6. 一般缺陷未得到整改；7. 存在其他缺陷。|

（三）内部控制缺陷认定与整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3.整改情况
截止报告日，公司针对发现的一般内控缺陷制定并执行了整改计划,对于设计缺陷，从企业内部的管理流程入手查找原因，优化改进内部控制体系的设计，弥补设计缺陷的漏洞,对于运行缺陷，则应分析出现的原因，查清责任人，并有针对性地进行整
改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
重庆长安汽车股份有限公司董事会