国投资本股份有限公司
2018年12月31日
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|31,459,770,053.42|35,077,756,988.64|
|结算备付金|五、（二）|12,138,815,304.12|10,791,935,699.46|
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五、（三）|37,875,972,436.62|29,300,546,700.07|
|衍生金融资产|五、（四）|52,007,621.16|46,199,641.77|
|应收票据及应收账款|五、（五）|455,231,201.79|493,855,374.88|
|预付款项|五、（六）|193,098,380.26|146,366,349.97|
|融出资金|五、（七）|20,807,730,339.91|25,511,978,050.15|
|存出保证金|五、（八）|1,790,123,888.45|1,881,423,482.19|
|应收分保款||||
|其他应收款|五、（九）|2,091,447,551.17|3,532,818,382.29|
|买入返售金融资产|五、（十）|12,121,318,684.06|12,028,602,058.21|
|存货|五、（十一）|124,820,576.87|195,020,762.33|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（十二）|126,517,636.99|103,654,984.71|
|流动资产合计||119,236,853,674.82|119,110,158,474.67|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五、（十三）|26,834,054,486.92|14,787,087,564.84|
|持有至到期投资|五、（十四）|181,742,695.34|152,677,373.10|
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（十五）|2,061,285,088.86|1,911,585,790.63|
|投资性房地产|五、（十六）|59,759,411.22|63,535,931.02|
|固定资产|五、（十七）|302,257,372.14|292,647,254.04|
|在建工程|五、（十八）|359,663,283.82|243,302,303.25|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十九）|753,649,801.94|676,927,621.41|
|开发支出||||
|商誉|五、（二十）|4,627,956,033.73|4,627,956,033.73|
|长期待摊费用|五、（二十一）|80,797,158.15|85,405,667.40|
|递延所得税资产|五、（二十二）|936,484,250.91|452,766,390.09|
|其他非流动资产|五、（二十三）|25,000,000.00|348,800.26|
|非流动资产合计||36,222,649,583.03|23,294,240,729.77|
|资产总计||155,459,503,257.85|142,404,399,204.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第1页
国投资本股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（二十四）|1,049,687,600.00|1,858,164,918.95|
|拆入资金|五、（二十五）|4,700,000,000.00|6,100,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|五、（二十六）|873,603,731.74|200,249,600.00|
|衍生金融负债|五、（二十七）|16,467,612.10||
|应付票据及应付账款|五、（二十八）|83,383,310.39|120,365,390.01|
|预收款项|五、（二十九）|94,731,431.95|108,383,550.76|
|卖出回购金融资产款|五、（三十）|21,892,175,495.10|17,701,578,160.60|
|应付职工薪酬|五、（三十一）|1,685,837,061.26|2,068,419,832.80|
|应交税费|五、（三十二）|480,702,976.20|451,950,847.95|
|其他应付款|五、（三十三）|13,703,488,083.52|12,552,681,341.16|
|应付短期融资款|五、（三十四）|7,908,970,000.00|2,643,510,000.00|
|代理买卖证券款|五、（三十五）|31,918,012,416.40|34,951,179,520.98|
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、（三十六）|4,561,294,923.48|5,802,305,216.33|
|其他流动负债|五、（三十七）|46,107,836.03|60,092,067.68|
|流动负债合计||89,014,462,478.17|84,618,880,447.22|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、（三十八）|6,323,172,420.00|5,564,904,420.00|
|应付债券|五、（三十九）|20,299,661,985.18|12,799,739,347.22|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|五、（四十）|5,334,209.09|6,667,677.61|
|递延收益|五、（四十一）|12,282,671.81|12,154,163.18|
|递延所得税负债|五、（二十二）|2,395,465.00|11,529,435.59|
|其他非流动负债|五、（四十二）|2,108,206.68|2,108,206.68|
|非流动负债合计||26,644,954,957.76|18,397,103,250.28|
|负债合计||115,659,417,435.93|103,015,983,697.50|
|股东权益：||||
|股本|五、（四十三）|4,227,129,727.00|4,227,129,727.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（四十四）|20,693,107,429.30|20,693,107,429.30|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五、（四十五）|-1,193,815,831.87|133,863,849.86|
|专项储备||||
|盈余公积|五、（四十六）|370,315,889.50|352,995,437.14|
|一般风险准备|五、（四十七）|2,828,220,258.63|2,471,204,807.72|
|未分配利润|五、（四十八）|9,483,051,789.09|8,440,010,362.50|
|归属于母公司股东权益合计||36,408,009,261.65|36,318,311,613.52|
|少数股东权益||3,392,076,560.27|3,070,103,893.42|
|股东权益合计||39,800,085,821.92|39,388,415,506.94|
|负债和股东权益总计||155,459,503,257.85|142,404,399,204.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第2页
国投资本股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||437,918,640.81|115,452,046.46|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款||||
|预付款项||15,754.67|15,754.67|
|其他应收款|十五、（一）|167,405.05|1,400,979,347.13|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||5,147,005.70|4,708,431.75|
|流动资产合计||443,248,806.23|1,521,155,580.01|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,248,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、（二）|37,414,375,355.59|37,414,375,355.59|
|投资性房地产||||
|固定资产||532,037.66|520,940.87|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||241,095.30|50,287.32|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||38,663,148,488.55|37,414,946,583.78|
|资产总计||39,106,397,294.78|38,936,102,163.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第3页
国投资本股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||194,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||104,701.55||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||1,547,328.62|1,241,078.67|
|应交税费||1,728,143.51|888,079.93|
|其他应付款||42,145,502.20|38,223,866.82|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||45,525,675.88|234,353,025.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||5,511,358,420.00|5,063,358,420.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,511,358,420.00|5,063,358,420.00|
|负债合计||5,556,884,095.88|5,297,711,445.42|
|股东权益：||||
|股本||4,227,129,727.00|4,227,129,727.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||27,131,646,055.51|27,131,646,055.51|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||370,315,889.50|352,995,437.14|
|未分配利润||1,820,421,526.89|1,926,619,498.72|
|股东权益合计||33,549,513,198.90|33,638,390,718.37|
|负债和股东权益总计||39,106,397,294.78|38,936,102,163.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第4页
国投资本股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||10,513,823,608.16|10,333,855,982.63|
|其中：营业收入|五、（四十九）|2,364,308,198.50|704,734,401.58|
|利息收入|五、（五十）|3,556,590,785.23|3,472,694,047.48|
|手续费及佣金收入|五、（五十一）|4,592,924,624.43|6,156,427,533.57|
|二、营业总成本||10,704,813,754.03|8,319,348,457.21|
|其中：营业成本|五、（四十九）|2,341,645,735.63|654,569,161.05|
|利息支出|五、（五十二）|2,848,014,850.96|2,114,917,177.62|
|手续费及佣金支出|五、（五十三）|573,970,246.19|671,599,708.99|
|税金及附加|五、（五十四）|47,284,249.48|61,331,538.89|
|业务及管理费|五、（五十五）|4,218,444,431.51|4,253,313,102.02|
|销售费用||||
|管理费用|五、（五十六）|36,050,816.64|23,979,449.29|
|研发费用||||
|财务费用|五、（五十七）|255,639,604.88|223,791,039.74|
|其中：利息费用||263,225,322.78|227,983,622.80|
|利息收入||7,591,825.53|4,545,536.20|
|资产减值损失|五、（五十八）|383,763,818.74|315,847,279.61|
|加：其他收益|五、（五十九）|69,638,432.71|47,071,580.74|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、（六十）|2,814,008,953.21|2,023,528,426.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||138,267,912.40|99,682,791.31|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、（六十一）|44,189,432.12|-81,441,722.82|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、（六十二）|-774,954.35|-617,715.92|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||6,438,370.06|12,437,425.14|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||2,742,510,087.88|4,015,485,519.37|
|加：营业外收入|五、（六十三）|6,887,533.56|17,827,708.30|
|减：营业外支出|五、（六十四）|14,622,776.86|12,692,497.50|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2,734,774,844.58|4,020,620,730.17|
|减：所得税费用|五、（六十五）|709,560,886.46|992,878,639.76|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||2,025,213,958.12|3,027,742,090.41|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||2,025,213,958.12|3,027,742,090.41|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||1,679,459,372.93|2,589,691,679.19|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||345,754,585.19|438,050,411.22|
|六、其他综合收益的税后净额||-1,350,367,195.03|313,827,878.91|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||-1,327,679,681.73|314,459,867.12|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-1,327,679,681.73|314,459,867.12|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||-21,245,516.27|886,996.26|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-1,349,767,452.27|370,033,469.91|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||43,333,286.81|-56,460,599.05|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-22,687,513.30|-631,988.21|
|七、综合收益总额||674,846,763.09|3,341,569,969.32|
|归属于母公司股东的综合收益总额||351,779,691.20|2,904,151,546.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||323,067,071.89|437,418,423.01|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.40|0.68|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.40|0.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第5页
国投资本股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||440,251.58||
|减：营业成本||||
|税金及附加||107,266.70|3,947,955.99|
|销售费用||||
|管理费用||29,641,876.96|13,594,436.62|
|研发费用||||
|财务费用||237,161,988.29|213,672,051.07|
|其中：利息费用||243,641,197.78|216,972,685.30|
|利息收入||6,483,238.49|3,650,777.47|
|资产减值损失||||
|加：其他收益||182,253.31||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、（三）|439,493,150.66|1,400,106,023.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||173,204,523.60|1,168,891,579.67|
|加：营业外收入|||779,327.04|
|减：营业外支出||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||173,204,523.60|1,169,670,906.71|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||173,204,523.60|1,169,670,906.71|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||173,204,523.60|1,169,670,906.71|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||173,204,523.60|1,169,670,906.71|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第6页
国投资本股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,912,221,214.22|858,289,188.33|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|融出资金净减少额||4,907,845,120.15|-2,081,957,357.67|
|收取利息、手续费及佣金的现金||8,453,285,542.80|9,870,197,048.09|
|回购业务资金净增加额||3,420,649,208.23|4,223,499,150.86|
|收到的税费返还||976,206.78||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（六十六）|3,247,665,560.27|1,151,767,419.44|
|经营活动现金流入小计||22,942,642,852.45|14,021,795,449.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,825,229,465.56|512,050,764.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||9,866,673,767.43|7,154,401,389.33|
|处置可供出售金融资产净减少额||11,499,682,263.82|-543,002,673.99|
|拆入资金净减少额||1,179,300,416.67|862,443,808.34|
|代理买卖证券支付的现金净额||3,404,957,162.67|7,796,129,522.22|
|支付利息、手续费及佣金的现金||2,160,097,695.63|1,944,268,825.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,090,557,139.16|3,327,245,120.59|
|支付的各项税费||1,150,716,278.61|1,542,715,227.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（六十六）|1,690,266,777.80|4,660,745,385.39|
|经营活动现金流出小计||36,867,480,967.35|27,256,997,370.43|
|经营活动产生的现金流量净额||-13,924,838,114.90|-13,235,201,921.38|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||252,099,852.21|
|取得投资收益收到的现金||50,940,073.12|5,325,245.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||701,358.59|145,526.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-1,085,941.17||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,555,490.54|257,570,623.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||393,883,483.02|352,536,793.04|
|投资支付的现金||195,020,000.00|210,187,500.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||6,468,124,642.57|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||588,903,483.02|7,030,848,935.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-538,347,992.48|-6,773,278,311.81|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||8,010,399,990.14|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||10,400,000.00|
|取得借款收到的现金||5,836,827,412.07|15,320,058,608.37|
|发行债券收到的现金||11,999,669,811.34|8,299,758,490.57|
|发行短期融资工具收到的现金净额||15,202,620,000.00|11,523,031,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||33,039,117,223.41|43,153,248,089.08|
|偿还债务支付的现金||21,348,328,199.93|31,158,217,310.61|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,878,690,563.85|3,324,184,753.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||73,799,723.25|282,256,859.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||85,255,536.79|
|筹资活动现金流出小计||23,227,018,763.78|34,567,657,600.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||9,812,098,459.63|8,585,590,488.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,055,248.68|11,368,431.98|
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,644,032,399.07|-11,411,521,312.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||48,986,978,587.12|60,398,499,899.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||44,342,946,188.05|48,986,978,587.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第7页
国投资本股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||466,666.67||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||10,488,067.76|4,064,534.99|
|经营活动现金流入小计||10,954,734.43|4,064,534.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,760,799.50|7,281,554.60|
|支付的各项税费||279,948.03|5,098,123.98|
|支付其他与经营活动有关的现金||9,077,269.50|10,765,177.43|
|经营活动现金流出小计||26,118,017.03|23,144,856.01|
|经营活动产生的现金流量净额||-15,163,282.60|-19,080,321.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||300,000,000.00|570,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,839,449,750.66|476,839,110.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,139,449,750.66|1,046,839,110.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||453,135.50|89,674.88|
|投资支付的现金||1,548,000,000.00|7,895,911,974.10|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||6,468,124,642.57|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,548,453,135.50|14,364,126,291.55|
|投资活动产生的现金流量净额||590,996,615.16|-13,317,287,181.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||7,999,999,990.14|
|取得借款收到的现金||450,000,000.00|5,258,358,420.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||450,000,000.00|13,258,358,410.14|
|偿还债务支付的现金||196,000,000.00|1,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||507,366,738.21|468,405,437.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||73,899,336.79|
|筹资活动现金流出小计||703,366,738.21|543,304,773.99|
|筹资活动产生的现金流量净额||-253,366,738.21|12,715,053,636.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||322,466,594.35|-621,313,866.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||115,452,046.46|736,765,912.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||437,918,640.81|115,452,046.46|

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报表第8页
国投资本股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|4,227,129,727.00||||20,693,107,429.30||133,863,849.86||352,995,437.14|2,471,204,807.72|8,440,010,362.50|3,070,103,893.42|39,388,415,506.94|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|4,227,129,727.00||||20,693,107,429.30||133,863,849.86||352,995,437.14|2,471,204,807.72|8,440,010,362.50|3,070,103,893.42|39,388,415,506.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-1,327,679,681.73||17,320,452.36|357,015,450.91|1,043,041,426.59|321,972,666.85|411,670,314.98|
|（一）综合收益总额|||||||-1,327,679,681.73||||1,679,459,372.93|323,067,071.89|674,846,763.09|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||-1,094,405.04|-1,094,405.04|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-1,094,405.04|-1,094,405.04|
|（三）利润分配|||||||||17,320,452.36|357,015,450.91|-636,417,946.34||-262,082,043.07|
|1．提取盈余公积|||||||||17,320,452.36||-17,320,452.36|||
|2．提取一般风险准备||||||||||357,015,450.91|-357,015,450.91|||
|3．对股东的分配|||||||||||-262,082,043.07||-262,082,043.07|
|4．其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|4,227,129,727.00||||20,693,107,429.30||-1,193,815,831.87||370,315,889.50|2,828,220,258.63|9,483,051,789.09|3,392,076,560.27|39,800,085,821.92|

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报表第9页
国投资本股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|3,694,151,713.00||||16,653,004,447.47||-174,074,930.46||236,028,346.47|1,598,697,030.11|5,525,654,675.16|60,904,021.86|27,594,365,303.61|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||3,151,814,751.10||-6,521,086.80|||347,418,187.32|1,225,311,309.02|2,878,811,959.60|7,596,835,120.24|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|3,694,151,713.00||||19,804,819,198.57||-180,596,017.26||236,028,346.47|1,946,115,217.43|6,750,965,984.18|2,939,715,981.46|35,191,200,423.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|532,978,014.00||||888,288,230.73||314,459,867.12||116,967,090.67|525,089,590.29|1,689,044,378.32|130,387,911.96|4,197,215,083.09|
|（一）综合收益总额|||||||314,459,867.12||||2,589,691,679.19|437,418,423.01|3,341,569,969.32|
|（二）股东投入和减少资本|532,978,014.00||||888,288,230.73|||||||-19,873,651.24|1,401,392,593.49|
|1．股东投入的普通股|532,978,014.00||||7,362,933,960.10|||||||10,400,000.00|7,906,311,974.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-6,474,645,729.37|||||||-30,273,651.24|-6,504,919,380.61|
|（三）利润分配|||||||||116,967,090.67|525,089,590.29|-900,647,300.87|-287,156,859.81|-545,747,479.72|
|1．提取盈余公积|||||||||116,967,090.67||-116,967,090.67|||
|2．提取一般风险准备||||||||||525,089,590.29|-525,089,590.29|||
|3．对股东的分配|||||||||||-258,590,619.91|-287,156,859.81|-545,747,479.72|
|4．其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|4,227,129,727.00||||20,693,107,429.30||133,863,849.86||352,995,437.14|2,471,204,807.72|8,440,010,362.50|3,070,103,893.42|39,388,415,506.94|

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国投资本股份有限公司
股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|4,227,129,727.00||||27,131,646,055.51||||352,995,437.14|1,926,619,498.72|33,638,390,718.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|4,227,129,727.00||||27,131,646,055.51||||352,995,437.14|1,926,619,498.72|33,638,390,718.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||17,320,452.36|-106,197,971.83|-88,877,519.47|
|（一）综合收益总额||||||||||173,204,523.60|173,204,523.60|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,320,452.36|-279,402,495.43|-262,082,043.07|
|1．提取盈余公积|||||||||17,320,452.36|-17,320,452.36||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||-262,082,043.07|-262,082,043.07|
|4．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|4,227,129,727.00||||27,131,646,055.51||||370,315,889.50|1,820,421,526.89|33,549,513,198.90|

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企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第11页
国投资本股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|3,694,151,713.00||||21,518,813,577.34||||236,028,346.47|1,132,506,302.59|26,581,499,939.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|3,694,151,713.00||||21,518,813,577.34||||236,028,346.47|1,132,506,302.59|26,581,499,939.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|532,978,014.00||||5,612,832,478.17||||116,967,090.67|794,113,196.13|7,056,890,778.97|
|（一）综合收益总额||||||||||1,169,670,906.71|1,169,670,906.71|
|（二）股东投入和减少资本|532,978,014.00||||5,612,832,478.17||||||6,145,810,492.17|
|1．股东投入的普通股|532,978,014.00||||7,362,933,960.10||||||7,895,911,974.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-1,750,101,481.93||||||-1,750,101,481.93|
|（三）利润分配|||||||||116,967,090.67|-375,557,710.58|-258,590,619.91|
|1．提取盈余公积|||||||||116,967,090.67|-116,967,090.67||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||-258,590,619.91|-258,590,619.91|
|4．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|4,227,129,727.00||||27,131,646,055.51||||352,995,437.14|1,926,619,498.72|33,638,390,718.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶柏寿 主管会计工作负责人：曲刚 会计机构负责人：徐蓓蓓
报表第12页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
国投资本股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
国投资本股份有限公司（原名“国投安信股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，于1996年经中国纺织总会以纺生（1996）第60号文批准同意，由国家体改委以国家体改委体改生（1997）22
号文批准设立，成立于1997年5月13日，现本公司的法定代表人为叶柏寿。本公司2006年临时股东大会决议通过，为配合股权分置改革以资本公积转增注册资本
55,967,340.00元，变更后注册资本为429,082,940.00元，已经安永大华会计师事务所有限责任公司以安永大华业字（2006）第650号验资报告验证，并于2007年1月18日完成工商登记变更。
根据本公司六届二次临时董事会决议、2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准中纺投资发展股份有限公司向国家开发投资集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]199号）文核准，同意本公司向安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”）股东国家开发投资集团有限公司等14家交易对方发行2,937,614,279股购置资产，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职业字[2015]3666号验资报告验证。2015年2月16
日本公司向国家开发投资集团有限公司等14家交易对方非公开发行股份的相关证
券登记手续办理完毕；2015年3月18日本公司向不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行股份327,454,494股，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职业字[2015]6876号验资报告验证。2015年3月23日，本次重组配套募集资金非公开发行股份相关手续办理完毕，变更后的注册资本为3,694,151,713.00元。2017年10月20日，本公司非公开发行A股份532,978,014股，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2017]第ZG12243号验资报告验证。2017年12月18日，本次非公开发行股份相关手续办理完毕，变更后的注册资本为
4,227,129,727.00元。
本公司所发行人民币普通股A股，已在上海证券交易所上市。统一社会信用代码为91310000132284105Y，住所为中国（上海）自由贸易试验区北张家浜路128号204-3、204-4、204-5室。
本公司注册资本为人民币4,227,129,727.00元，股本总数4,227,129,727股。公司股票面值为每股1元。
财务报表附注第1页
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公司的经营范围：投资管理，企业管理，资产管理，商务信息咨询服务，实业投资，从事货物及技术的进出口业务，计算机软硬件开发,物业管理。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。
本财务报表业经公司董事会于2019年3月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
安信证券股份有限公司
上海毅胜投资有限公司
国投资本控股有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
经本公司管理层评估，本公司自报告期末起12个月内持续经营能力不存在重大怀疑。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司金融资产及金融负债的确认和计量、融出资金和融出证券、客户交易结算资金、转融通业务、资产管理业务、期货业务、信托业务、买入返售和卖出回购金融资产款的确认和计量、风险准备的确认和计量以及收入的确认和计量是按照本公司相关业务特点制定的。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
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财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及本公司所控制的结构化主体等）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
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相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
如果公司持有的单项可供出售金融资产截止年度财务报告期末市价已跌破成本价的50%，则按照成本减去市价金额计提减值准备；如果公司持有的单项可供出售金融资产截止年度财务报告期末市价持续跌破成本价达一年（不含），则按照成本减去市值金额计提减值准备。对于本公司于中国证券金融股份有限公司设立的专户投资，鉴于该投资的投资目的、投资管理决策模式和处置的特殊性，如果截至年度财务报告期末其市价已跌破成本价的50%，则按照成本减去市值金额计提减值准备；如果截至年度财务报告期末其市价持续跌破成本价达到三年（不含），则按照成本减去市值金额计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易所报价。
(十二)应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：一般以“金额50万元以上（含）的款项”
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为标准。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
低风险信用组合 不计提
注：低风险信用组合包括押金、备用金、清算待交收款项等。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法：对于单项金额不重大经单独进行减值测试存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值。
(十三)存货
1、存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
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产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物可以重复多次使用并回收的包装物筒管于领用时按五五摊销法摊销，其他包装物按照一次转销法进行摊销
(十四)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
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方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
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形资产相同的摊销政策执行。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|30-40|3-5|
|年限平均法|3-5|3|
|年限平均法|3-5|3|
|年限平均法|5|3|
|年限平均法|5|0|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
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差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十八)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
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为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。具体如下：
①沪深交易所的交易席位费按10年摊销；
②其他无形资产按法律或合同约定的受益期限摊销，无约定受益期限的（例如：外购软件）按5年摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 买入返售与卖出回购款项
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。买入返售及卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入或利息支出。
(二十四) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(三十三)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(四十四)预计负债”。
(二十六) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
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达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(二十七) 收入
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
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同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司国内商品销售收入以货物已发出并取得收款凭据时确认销售收入，采用信用证结算的出口商品以商品出运海关时确认销售收入。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、手续费及佣金收入
手续费收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。其中： (1)代买卖证券手续费收入在代买卖证券交易日确认为收入；
(2)证券承销业务收入在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入；
(3)资产管理业务收入，根据产品合同约定的受托资产管理人报酬的计算方法向所管理的资产管理产品收取管理人费用，按权责发生制计算确认为收入。
5、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十八) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第25页
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(三十)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额455,231,201.79元，上期金额493,855,374.88元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应
本期金额83,383,310.39元，上期金额120,365,390.01元；
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收
调增“其他应收款”本期金额 1,498,739,949.46元，上期金额利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付
1,363,758,414.96元；
利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定
调增“其他应付款”本期金额 871,654,972.24元，上期金额资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入
618,220,418.54元；
“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”
调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
列示。比较数据相应调整。
调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中
华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手调减“营业外收入”本期金额 11,048,949.86元，上期金额续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润 19,148,439.37元，重分类至“其他收益”。
表的“其他收益”项目中填列。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本公司本年度无需要披露的会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|
|从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：
本公司在香港地区经营的子公司2018年度的所得税率为16.50%，香港地区营业收入无需计缴流转税。
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五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|925,570.32|
|31,294,945,635.61|
|163,898,847.49|
|31,459,770,053.42|
|2,148,301,752.28|

说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|107,658,314.63|
|10,454,607.00|
|558,648,987.89|
|676,761,909.52|

(二)结算备付金
1、结算备付金分类列示
||
|-|
|期末余额|
|7,780,197,173.73|
|3,311,191,816.51|
|1,047,426,313.88|
|12,138,815,304.12|

2、结算备付金按币种列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|
|||7,780,197,173.73|||
|7,570,133,699.31|1.00000|7,570,133,699.31|7,742,860,919.36|1.00000|
|127,567,601.23|0.87620|111,774,732.20|235,582,093.22|0.83591|
|14,321,124.58|6.86320|98,288,742.22|15,773,868.18|6.53420|
|||3,311,191,816.51|||
|3,311,191,816.51|1.00000|3,311,191,816.51|1,876,173,922.87|1.00000|
|||1,047,426,313.88|||
|1,047,426,313.88|1.00000|1,047,426,313.88|872,905,820.23|1.00000|
|||12,138,815,304.12|||

财务报表附注第28页
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说明：于2018年12月31日，登记于原三家证券公司名下的公司结算备付金，资金已经全部转回子公司账户。
(三)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|37,875,972,436.62|
|31,848,217,248.94|
|1,442,358,791.55|
|4,585,396,396.13|
|37,875,972,436.62|

说明：于2018年12月31日，被用于质押的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为13,177,860,402.45元（2017年12月31日：9,321,409,901.38元）上述交易性金融资产中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为发行人的金融资产。
(四)衍生金融资产
||
|-|
|期末余额|
|42,425,761.16|
|9,581,860.00|
|52,007,621.16|

(五)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|455,231,201.79|
|455,231,201.79|

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1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|474,667,918.94|99.59|20,836,717.15|4.39|453,831,201.79|508,970,197.39|99.97|15,114,822.51|2.97|
|342,679,410.35|71.90|20,836,717.15|6.08|321,842,693.20|355,498,616.16|69.83|15,114,822.51|4.25|
|131,988,508.59|27.69|||131,988,508.59|153,471,581.23|30.14|||
|1,950,000.00|0.41|550,000.00|28.21|1,400,000.00|150,000.00|0.03|150,000.00|100.00|
|476,617,918.94|100.00|21,386,717.15|4.49|455,231,201.79|509,120,197.39|100.00|15,264,822.51|3.00|

财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|230,114,752.27|1,150,573.76|
|90,064,655.98|9,006,465.59|
|12,930,089.41|3,879,026.82|
|4,493,566.13|2,246,783.07|
|2,612,393.24|2,089,914.59|
|2,463,953.32|2,463,953.32|
|342,679,410.35|20,836,717.15|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,121,894.64元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例|
|56,000,000.00|11.75%|
|41,963,760.00|8.80%|
|8,594,984.91|1.80%|
|6,460,247.62|1.36%|
|5,342,958.84|1.12%|
|118,361,951.37|24.83%|

(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例|账面余额|
|159,725,004.90|82.72%|106,846,772.39|
|15,869,765.36|8.22%|21,482,780.72|
|3,835,843.87|1.99%|12,854,955.12|
|9,212,898.54|4.76%|2,691,707.20|
|2,146,623.20|1.11%|2,397,349.00|
|2,308,244.39|1.20%|92,785.54|
|193,098,380.26|100.00%|146,366,349.97|

财务报表附注第31页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|14,200,943.41|
|13,744,993.24|
|12,144,382.23|
|9,775,249.79|
|8,857,894.91|
|58,723,463.58|

(七)融出资金
1、按业务及客户类型分类
||
|-|
|期末余额|
|20,261,220,070.49|
|19,517,969,374.26|
|743,250,696.23|
|626,638,002.94|
|236,652,929.32|
|389,985,073.62|
|80,127,733.52|
|20,807,730,339.91|

说明：本公司向其客户出借资金供其购买指定的上市证券，客户在约定的期限归还所借资金，并按约定的利率支付利息。
安信国际证券（香港）有限公司为客户提供以客户证券作为质押物的证券业务保证金融资，基于每个客户提供的质押物质量和财务状况设定信贷上限。
2、按账龄分类
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|6,817,713,174.47|32.64%|12,996,494,007.07|
|2,952,041,746.67|14.13%|3,904,898,418.37|
|11,118,103,152.29|53.23%|8,686,092,820.28|
|20,887,858,073.43|100.00%|25,587,485,245.72|

说明：于2018年12月31日，被用于质押的融出资金4,249,834,418.69元（2017年12月31日：10,998,276,260.87元）。
上述融出资金中无向持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东融出的资金。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
3、客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值如下：
||
|-|
|期末公允价值|
|51,816,666,745.44|
|46,184,214.69|
|819,375,025.47|
|3,396,039,202.28|
|56,078,265,187.88|

(八)存出保证金
1、存出保证金分类
||
|-|
|期末余额|
|104,503,262.68|
|27,342,661.47|
|102,033,592.15|
|1,556,244,372.15|
|1,790,123,888.45|

说明：于 2018年 12月 31日，登记于原三家证券公司名下的公司存出保证金，资金已经全部转回本公司账户。
2、按币种列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币|汇率|人民币|原币|汇率|
|||104,503,262.68|||
|95,934,126.56|1.00000|95,934,126.56|81,675,379.94|1.00000|
|7,664,999.00|0.87620|6,716,072.12|11,976,266.00|0.83591|
|270,000.00|6.86320|1,853,064.00|270,000.00|6.53420|
|||27,342,661.47|||
|27,342,661.47|1.00000|27,342,661.47|30,675,620.53|1.00000|
|||102,033,592.15|||
|102,033,592.15|1.00000|102,033,592.15|228,221,874.53|1.00000|
|||1,556,244,372.15|||
|1,556,244,372.15|1.00000|1,556,244,372.15|1,529,075,292.68|1.00000|
|||1,790,123,888.45|||

财务报表附注第33页
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2018年度
财务报表附注
(九)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|1,493,972,907.18|
|4,767,042.28|
|592,707,601.71|
|2,091,447,551.17|

1、应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|182,360,242.87|
|57,045,503.19|
|5,612,923.68|
|49,660,578.68|
|183,316,531.81|
|809,668,978.14|
|237,964,592.64|
|23,617,058.53|
|1,493,972,907.18|

2、应收股利
（1）应收股利明细
||
|-|
|期末余额|
|4,767,042.28|
|4,767,042.28|

财务报表附注第34页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露:
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|347,611,363.15|42.63|218,831,112.44|62.95|128,780,250.71|124,209,483.96|5.51|84,125,760.67|67.73|
|423,745,533.92|51.97|2,597,565.11|0.61|421,147,968.81|2,118,415,004.32|93.92|1,320,597.28|0.06|
|15,487,790.82|1.90|2,597,565.11|16.77|12,890,225.71|14,248,174.20|0.63|1,320,597.28|9.27|
|408,257,743.10|50.07|||408,257,743.10|2,104,166,830.12|93.28|||
|44,008,258.35|5.40|1,228,876.16|2.79|42,779,382.19|13,045,146.11|0.58|1,163,309.11|8.92|
|815,365,155.42|100.00|222,657,553.71|27.31|592,707,601.71|2,255,669,634.39|100.00|86,609,667.06|3.84|

财务报表附注第35页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|74,374,183.84|37,187,091.92|50.00%|
|71,188,655.23|70,397,273.44|98.89%|
|199,242,492.35|108,440,715.35|54.43%|
|2,806,031.73|2,806,031.73|100.00%|
|347,611,363.15|218,831,112.44|62.95%|

说明1：于2006年9月及12月本公司的子公司安信证券分别受让原广东证券股份有限公司（“原广东证券”）、原中国科技证券有限责任公司（“原中科证券”）及原中关村证券股份有限公司（“原中关村证券”）（以下合并简称“原三家证券公司”的证券经纪类相关业务）。截至2018年12月31日，安信证券受让上述三家被处置证券公司证券类资产，暂时形成应收客户证券交易结算资金缺口款项挂账人民币74,374,183.84元，主要为尚未取得的休眠户及单资金账户资金。对于接收日账面客户保证金缺口与经审计符合国家收购政策的客户保证金缺口的差额，已提取坏账准备37,187,091.92元。根据中国人民银行、财政部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合发布的《个人债权及客户证券交易结算资金收购意见》以及《中国证券投资者保护基金有限责任公司受偿债权管理办法（试行）》，中国证券投资者保护基金有限责任公司将收购被处置证券公司个人债权及客户证券交易结算资金。该应收款项的收回取决于休眠户及单资金账户的激活情况及中国证券投资者保护基金有限责任公司收购工作
的进展及结果。
说明2：融资融券客户因抵押品市值下跌被强制平仓后，对于抵押品价值低于公司未收回债权的，按预计损失计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,800,744.08|29,003.72|
|6,003,323.67|600,332.37|
|2,385,140.40|715,542.12|
|90,040.70|45,020.35|
|4,377.07|3,501.65|
|1,204,164.90|1,204,164.90|
|15,487,790.82|2,597,565.11|

财务报表附注第36页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额136,047,886.65元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|20,123.46|
|52,453,627.79|
|788,404.64|
|3,851,422.31|
|74,374,183.84|
|3,596,834.51|
|338,722,184.71|
|71,188,655.23|
|199,242,492.35|
|2,971,343.65|
|68,155,882.93|
|815,365,155.42|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|清算款|77,037,320.99|一年以内|9.45|
|应收保证金缺口款项|74,374,183.84|五年以上|9.12|
|清算款|68,247,697.50|一年以内|8.37|
|清算款|53,998,683.34|一年以内|6.62|
|清算款|38,902,077.46|一年以内|4.77|
||312,559,963.13||38.33|

(十)买入返售金融资产
||
|-|
|期末余额|
|2,566,345,226.49|
|2,266,345,226.49|
|300,000,000.00|

财务报表附注第37页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|9,583,724,631.46|
|159,055,544.24|
|9,424,669,087.22|
|12,150,069,857.95|
|28,751,173.89|
|12,121,318,684.06|
|1,206,800,920.20|
|10,943,268,937.75|
|28,751,173.89|
|12,121,318,684.06|

1、约定购回式证券交易按剩余期限分析
||
|-|
|期末余额|
|1,164,498.00|
|951,760.00|
|156,939,286.24|
|159,055,544.24|

2、股票质押式回购交易按剩余期限分析
||
|-|
|期末余额|
|827,727,283.42|
|1,272,249,919.27|
|6,005,569,191.64|
|1,319,122,692.89|
|9,424,669,087.22|

3、抵押物公允价值
||
|-|
|期末余额|
|2,581,674,926.49|
|20,269,957,582.13|
|22,851,632,508.62|

财务报表附注第38页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
说明：于2018年12月31日，本公司持有的上述抵押物中被作为担保的证券公允价值为0.00元（2017年12月31日：199,972,450.00元）。
(十一)存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|124,820,576.87||124,820,576.87|199,769,818.10|4,749,055.77|
|124,820,576.87||124,820,576.87|199,769,818.10|4,749,055.77|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|4,749,055.77|||4,749,055.77||
|4,749,055.77|||4,749,055.77||

(十二)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|27,157,636.99|
|99,000,000.00|
|360,000.00|
|126,517,636.99|

财务报表附注第39页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十三)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,683,266,002.24||10,683,266,002.24|621,600,182.85||
|2,818,268,456.80|543,855,584.05|2,274,412,872.75|3,003,604,709.70|419,329,797.21|
|1,796,886,219.49|296,094,538.41|1,500,791,681.08|2,003,267,414.10|212,859,382.97|
|1,021,382,237.31|247,761,045.64|773,621,191.67|1,000,337,295.60|206,470,414.24|
|1,540,695,144.42|3,499.06|1,540,691,645.36|1,265,833,678.88|10,025.23|
|4,165,456,857.02|100,606,723.51|4,064,850,133.51|2,807,843,300.75|198,936.20|
|108,000,000.00||108,000,000.00|||
|3,240,901,915.64||3,240,901,915.64|1,731,000,000.00||
|4,921,931,917.42||4,921,931,917.42|5,776,744,451.30||
|27,478,520,293.54|644,465,806.62|26,834,054,486.92|15,206,626,323.48|419,538,758.64|

说明：可供出售金融资产期末余额中的其他项目，含子公司向中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）专户投资金额，其中成本为3,100,000,000.00元，账面价值为3,027,968,054.47元。该专户由子公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。
于2018年12月31日，被用于质押的可供出售金融资产金额为6,039,355,281.51元（2017年12月31日：40,032,600.00元）。
于2018年12月31日，可供出售金融资产较2017年12月31日增加12,046,966,922.08元，增加比例为81.47%，主要是由于2018年度子公司增加自营投资规模所致。
财务报表附注第40页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|2,063,381,703.81|10,652,352,690.06|15,075,661,393.34|
|1,500,791,681.08|10,683,266,002.24|13,876,375,611.93|
|-266,495,484.32|30,913,312.18|-1,098,675,558.84|
|296,094,538.41||100,610,222.57|

财务报表附注第41页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|200,000,000.00|||200,000,000.00|||||4.36|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|||||9.11|
|25,000,000.00|||25,000,000.00|||||0.99|
|163,100.00||19,777.00|143,323.00|||||0.60|
|13,800,000.00|||13,800,000.00|11,979,359.13|||11,979,359.13|6.90|
|27,576,651.24||27,576,651.24|||||||
|13,875,000.00|||13,875,000.00|||||3.70|
|400,000,000.00|||400,000,000.00|194,491,055.11|41,290,631.40||235,781,686.51|12.50|
|16,467,487.41||4,385,315.54|12,082,171.87|||||36.41|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||可转债|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||1.04|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|||||2.64|
|60,000,000.00|||60,000,000.00|||||49.50|
|18,000,000.00|||18,000,000.00|||||29.70|
|5,455,056.95||1,673,314.51|3,781,742.44|||||4.01|

财务报表附注第42页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|80,000,000.00|||80,000,000.00|||||3.91|
|80,000,000.00||80,000,000.00|||||||
||3,700,000.00||3,700,000.00|||||2.08|
||30,000,000.00||30,000,000.00|||||30.67|
||60,000,000.00||60,000,000.00|||||41.99|
||29,000,000.00||29,000,000.00|||||11.60|
||12,000,000.00||12,000,000.00|||||24.00|
|1,000,337,295.60|134,700,000.00|113,655,058.29|1,021,382,237.31|206,470,414.24|41,290,631.40||247,761,045.64||

财务报表附注第43页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|419,329,797.21||208,961.43|
|136,727,072.19||100,408,871.31|
|95,436,440.79||100,408,871.31|
|12,201,285.35||7,610.17|
|543,855,584.05||100,610,222.57|

(十四)持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|181,742,695.34||181,742,695.34|152,677,373.10||
|181,742,695.34||181,742,695.34|152,677,373.10||

2、期末重要的持有至到期投资
||||
|-|-|-|
|面值|票面利率|实际利率|
|30,000,000.00|3.38%|3.21%|
|50,000,000.00|3.14%|2.65%|
|50,000,000.00|3.02%|2.76%|
|50,000,000.00|/|2.51%|
|180,000,000.00|/|/|

财务报表附注第44页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十五)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|642,380.64||587,349.01|-55,031.63|||||||
|8,028,661.74|||8,376,958.15|||||16,405,619.89||
|8,671,042.38||587,349.01|8,321,926.52|||||16,405,619.89||
|243,605,177.89|||13,093,495.13|-3,153,457.77||||253,545,215.25||
|33,545,629.23|||-791,308.89|-3,477,104.99||||29,277,215.35||
|187,020,355.27|||1,023,150.82|-14,820,568.41||||173,222,937.68||
|1,363,281,731.11|||104,052,249.46|205,614.90||62,987,099.88||1,404,552,495.59||
|7,358,037.13|||1,383,553.61|||||8,741,590.74||
|68,103,817.62|||11,575,870.38|||||79,679,688.00||
||35,931,350.99||-540,236.42|||||35,391,114.57||
||28,120,000.00||-37,337.71|||||28,082,662.29||
||32,200,000.00||186,549.50|||||32,386,549.50||
|1,902,914,748.25|96,251,350.99||129,945,985.88|-21,245,516.27||62,987,099.88||2,044,879,468.97||
|1,911,585,790.63|96,251,350.99|587,349.01|138,267,912.40|-21,245,516.27||62,987,099.88||2,061,285,088.86||

说明：本公司下属子公司安信乾宏投资有限公司（“安信乾宏”）与德摩咨询（深圳）有限公司共同投资组建深圳安信德摩基金管理有限公司（“安信德摩”）。根据安信德摩公司章程，本公司对安信德摩具有共同控制，因此采用权益法核算。2018年1月10日，深圳安信德摩基金管理有限公司股东会决议将其解散，并进行清算。
财务报表附注第45页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
根据国投万和资产管理有限公司章程，本公司下属子公司国投泰康信托有限公司对其具有共同控制，因此采用权益法核算。
本公司之子公司国投资本控股有限公司（“资本控股”）对锦泰财产保险股份有限公司投资比例为20%，对国投创丰投资管理有限公司投资比例为46%，采用权益法核算本公司之子公司资本控股与其子公司国投泰康信托（“泰康信托”）合计持有国投财务有限公司（“财务公司”）19.50%股权，且对财务公司具有重大影响，采用权益法核算。
本公司之子公司安信证券对安信基金管理有限责任公司的投资比例为33.95%，采用权益法核算。
本公司下属子公司安信乾宏对深圳安信乾新二期股权投资合伙企业（有限合伙）投资比例为49.02%，采用权益法核算。
本公司下属子公司安信乾宏对中安润信（北京）创业投资有限公司投资比例为40%，采用权益法核算。
本公司下属子公司安信乾宏对长沙中建未来科技城投资有限公司投资比例为39%，采用权益法核算。
本公司下属子公司安信乾宏对广东安信德摩牙科产业股权投资合伙企业（有限合伙）投资比例为26.55%，采用权益法核算。
本公司下属子公司安信乾宏对天津中安和泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资比例为11.67%，根据天津中安和泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）章程，本公司对天津中安和泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）具有重大影响，因此按权益法核算。
财务报表附注第46页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十六)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|其他|
|92,881,525.73||
|2,358,265.88||
|2,358,265.88||
|3,007,750.52||
|3,007,750.52||
|92,232,041.09||
|29,345,594.71||
|4,613,317.85||
|2,988,141.17||
|1,625,176.68||
|1,486,282.69||
|1,486,282.69||
|32,472,629.87||
|59,759,411.22||
|63,535,931.02||

财务报表附注第47页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十七)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|302,257,372.14|
|302,257,372.14|

2、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公家具|其他|
|114,997,467.58|565,736,579.85|74,603,365.44|93,522,949.36|42,050,012.32|
|3,101,637.90|86,268,861.92|3,679,583.87|11,697,459.87|772,072.46|
||85,853,069.95|3,679,583.87|11,687,046.08|4,481.03|
||415,791.97||10,413.79|510,948.55|
|3,007,750.52|||||
|93,887.38||||256,642.88|
|2,358,265.88|38,069,483.45|1,752,495.59|17,481,945.23|1,677,185.70|
||35,914,829.42|1,752,495.59|17,197,548.31||
|2,358,265.88|||||
||2,154,654.03||284,396.92|1,677,185.70|
|115,740,839.60|613,935,958.32|76,530,453.72|87,738,464.00|41,144,899.08|

财务报表附注第48页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公家具|其他|
|36,500,825.79|393,615,442.53|62,904,408.39|67,042,951.00|38,068,359.41|
|6,497,436.69|66,020,320.26|3,754,904.79|13,224,143.45|2,518,490.42|
|5,011,154.00|66,020,320.26|3,754,904.79|13,224,143.45|2,518,490.42|
|1,486,282.69|||||
|1,625,176.68|35,731,301.44|1,624,896.53|16,817,533.21|1,636,883.42|
||33,641,287.04|1,624,896.53|16,582,504.09|1,150,920.03|
|1,625,176.68|||||
||2,090,014.40||235,029.12|485,963.39|
|41,373,085.80|423,904,461.35|65,034,416.65|63,449,561.24|38,949,966.41|
||91,973.86||39,159.53||
||1,767.38||20,874.50||
||1,767.38||20,874.50||
||15,353.08||16,671.06||
||15,353.08||16,671.06||
||78,388.16||43,362.97||
|74,367,753.80|189,953,108.81|11,496,037.07|24,245,539.79|2,194,932.67|
|78,496,641.79|172,029,163.46|11,698,957.05|26,440,838.83|3,981,652.91|

财务报表附注第49页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|3,283,561.33|
|2,017,573.53|
|790,191.17|
|139,312.09|
|6,230,638.12|

(十八)在建工程
1、在建工程及工程物资
||
|-|
|期末余额|
|359,663,283.82|
|359,663,283.82|

2、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,866,214.00||7,866,214.00|2,076,969.51||
|337,759,070.86||337,759,070.86|232,533,311.00||
|2,871,063.92||2,871,063.92|1,662,606.83||
|876,698.04||876,698.04|1,524,267.24||
|532,478.63||532,478.63|532,478.63||
|9,364,557.12||9,364,557.12|4,972,670.04||
|106,837.61||106,837.61|||
|286,363.64||286,363.64|||
|359,663,283.82||359,663,283.82|243,302,303.25||

财务报表附注第50页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|1,187,514,265.25|232,533,311.00|105,225,759.86|||337,759,070.86|28.44%|41.65%||||
|1,187,514,265.25|232,533,311.00|105,225,759.86|||337,759,070.86|28.44%|41.65%||||

财务报表附注第51页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十九)无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|电脑软件|交易席位费|其他|
|639,976,671.40|2,063,969.72|320,706,158.97|32,838,679.37|3,812,365.49|
|358,400.00|170,940.18|143,751,520.34||87,774.26|
|358,400.00|170,940.18|143,751,520.34||87,774.26|
|||5,436,677.40|||
|||5,436,677.40|||
|640,335,071.40|2,234,909.90|459,021,001.91|32,838,679.37|3,900,139.75|
|92,703,163.61|371,050.17|197,261,029.27|30,467,170.00|1,667,810.49|
|12,896,560.08|175,870.83|54,127,670.98|78,867.96|67,629.26|
|12,896,560.08|175,870.83|54,127,670.98|78,867.96|67,629.26|
|||5,136,822.26|||
|||5,136,822.26|||
|105,599,723.69|546,921.00|246,251,877.99|30,546,037.96|1,735,439.75|
|534,735,347.71|1,687,988.90|212,769,123.92|2,292,641.41|2,164,700.00|
|547,273,507.79|1,692,919.55|123,445,129.70|2,371,509.37|2,144,555.00|

财务报表附注第52页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十)商誉
商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|9,668,534.27|||||
|3,272,500.00|||||
|8,131,666.67|||||
|99,253,489.55|||||
|24,860,447.48|||||
|68,578,612.63|||||
|182,424,040.00|||||
|4,231,766,743.13|||||
|4,627,956,033.73|||||

于2018年12月31日，企业合并取得的商誉已分配至相关资产组进行商誉减值测试。
各资产组的可收回金额基于管理层的经营计划和调整后的折现率计算。在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。本公司在2018年度采用的折现率范围为16.00%至17.00%，预测期增长率范围为4.14%至58.17%，稳定期的增长率为0%。
计算各公司于2018年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
增长率—确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率—所采用的折现率是反映金融行业特定风险的税后折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本公司历史经验及外部信息一致。
管理层根据上述假设分析各资产组的可收回金额，认为商誉本年无需计提减值准备。
(二十一) 长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|79,959,072.36|27,003,167.43|34,164,548.97||
|5,446,595.04|6,172,629.54|3,619,757.25||
|85,405,667.40|33,175,796.97|37,784,306.22||

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,267,813,989.12|316,953,497.28|1,341,722,464.56|

财务报表附注第53页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|315,670,923.21|78,917,730.80|177,001,399.83|
|||94,440,150.99|
|1,263,144,705.77|315,786,176.43|-8,047,165.16|
|644,465,806.62|161,116,451.66|419,538,758.64|
|1,817,026.38|454,256.60||
|27,239,645.35|6,809,911.34|16,879,522.16|
|1,490,729.38|372,682.35|1,490,729.40|
|||1,967,986.35|
|29,661,556.60|7,415,389.15|30,019,421.31|
|180,661,147.86|45,165,286.96|38,041,739.65|
|212,863,489.41|53,215,872.36|201,520,633.14|
|3,944,829,019.70|986,207,254.93|2,314,575,640.87|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|196,603,147.55|49,150,786.89|272,433.49|
|2,288,868.54|572,217.13|549,355,389.48|
|9,581,860.00|2,395,465.00||
|208,473,876.09|52,118,469.02|549,627,822.97|

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|期末|||
|递延所得税资产和负债互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债余额|递延所得税资产和负债互抵金额|
|-49,723,004.02|936,484,250.91|-125,877,520.14|
|-49,723,004.02|2,395,465.00|-125,877,520.14|

财务报表附注第54页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|367,603,461.85|
|367,603,461.85|

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||3,534,448.69|
|367,603,461.85|142,947,935.44|
|367,603,461.85|146,482,384.13|

(二十三) 其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

(二十四) 短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,049,687,600.00|
|1,049,687,600.00|

说明：于2018年12有31日，本公司借入信用借款1,049,687,600.00元，系本公司所属子公司安信国际金融控股有限公司借入，利率为香港银行间同业拆借利率上浮2.92%-5.80%。
(二十五) 拆入资金
||
|-|
|期末余额|
|1,200,000,000.00|
|3,500,000,000.00|

财务报表附注第55页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|4,700,000,000.00|

转融通融入资金为本公司向中国证券金融股份有限公司拆入的资金。本公司转融通融入资金的剩余期限及利率区间如下表所示：
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000,000.00|
|1,500,000,000.00|

(二十六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|
|30,635,670.00|
|30,635,670.00|
|842,968,061.74|
|873,603,731.74|

(二十七) 衍生金融负债
||
|-|
|期末余额|
|16,467,612.10|
|16,467,612.10|

(二十八)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|83,383,310.39|
|83,383,310.39|

1、应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|83,383,310.39|
|83,383,310.39|

财务报表附注第56页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十九) 预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|65,864,503.25|
|28,866,928.70|
|94,731,431.95|

(三十)卖出回购金融资产款
1、按标的物类别列示
||
|-|
|期末余额|
|17,892,175,495.10|
|12,495,166,067.22|
|1,468,930,465.75|
|1,213,540,962.13|
|2,714,538,000.00|
|4,000,000,000.00|
|21,892,175,495.10|

2、按交易场所分类
||
|-|
|期末余额|
|6,967,670,144.97|
|10,627,999,388.00|
|4,296,505,962.13|
|21,892,175,495.10|

(三十一) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,043,466,266.98|2,429,412,716.44|2,848,635,978.17|
|2,409,554.20|259,844,752.03|226,252,977.76|
|22,544,011.62|5,370,985.54|2,322,269.62|
|2,068,419,832.80|2,694,628,454.01|3,077,211,225.55|

财务报表附注第57页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,961,268,223.24|2,145,773,298.86|2,568,547,348.22|
|516,137.73|38,891,313.96|38,952,272.23|
|95,384.94|91,844,568.38|91,498,508.67|
|-10,950.03|83,951,612.74|83,606,722.23|
|13,277.64|1,821,995.76|1,823,011.51|
|28,482.55|6,009,959.89|6,007,774.94|
|64,574.78|60,999.99|60,999.99|
|235,103.13|81,588,776.86|81,543,558.08|
|81,309,707.94|57,112,219.07|53,851,151.66|
|41,710.00|14,202,539.31|14,243,139.31|
|2,043,466,266.98|2,429,412,716.44|2,848,635,978.17|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|962,478.87|143,679,424.85|143,598,479.90|
|29,711.87|4,581,211.51|4,581,003.82|
|1,417,363.46|111,584,115.67|78,073,494.04|
|2,409,554.20|259,844,752.03|226,252,977.76|

(三十二) 应交税费
||
|-|
|期末余额|
|118,981,034.72|
|313,231,306.99|
|34,530,708.16|
|6,397,913.58|
|4,508,890.92|
|3,053,121.83|
|480,702,976.20|

(三十三)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|866,602,380.22|

财务报表附注第58页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|12,836,885,703.30|
|13,703,488,083.52|

1、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|767,962,981.50|
|7,496,700.10|
|4,179,435.22|
|23,069,018.41|
|48,445,583.63|
|15,448,661.36|
|866,602,380.22|

2、应付股利
||
|-|
|期末余额|

3、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|24,595,315.67|
|22,145,615.31|
|6,794,013.98|
|12,117,276.39|
|89,265,795.27|
|22,080,099.81|
|78,107,442.83|
|2,602,697,067.09|
|8,243,817,092.90|
|141,454,731.13|
|1,182,201,076.92|
|411,610,176.00|
|12,836,885,703.30|

财务报表附注第59页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十四) 应付短期融资款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,643,510,000.00|10,702,620,000.00|9,937,160,000.00|
||4,500,000,000.00||
|2,643,510,000.00|15,202,620,000.00|9,937,160,000.00|

于2018年12月31日，应付短期融资款较2017年12月31日增加5,265,460,000.00元，增长比例199.18%，为公司本期短期公司债券发行规模增加所致。
(三十五) 代理买卖证券款
||
|-|
|期末账面余额|
|23,017,126,836.98|
|19,175,391,121.50|
|3,841,735,715.48|
|8,900,885,579.42|
|8,645,445,032.26|
|255,440,547.16|
|31,918,012,416.40|

(三十六) 一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|61,334,000.00|
|4,499,960,923.48|
|4,561,294,923.48|

(三十七) 其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|46,107,836.03|
|46,107,836.03|

(三十八) 长期借款
||
|-|
|期末余额|
|6,323,172,420.00|
|6,323,172,420.00|

说明：本公司下属子公司安信国际金融控股有限公司信用借款 411,814,000.00元于
财务报表附注第60页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2020年7月到期。
本公司在国投财务有限公司五年期长期借款1,882,179,210.00元于2022年1月到期，在国投集团五年期委托借款1,300,000,000.00元于2022年1月到期，在工商银行北京市南礼士路支行五年期长期借款1,879,179,210.00元于2022年2月到期，在国投财务有限公司三年期长期借款450,000,000.00元于2021年8月到期。
子公司国投资本控股在国投财务有限公司三年期长期借款 400,000,000.00元于 2021年5月到期。
(三十九) 应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|5,299,934,947.34|
|14,999,727,037.84|
|20,299,661,985.18|

财务报表附注第61页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他减少|
|4,500,000,000.00|2016/11/28|3年期|4,500,000,000.00|4,499,917,702.45|||43,221.03||4,499,960,923.48|
|5,300,000,000.00|2017/3/2|3年期|5,300,000,000.00|5,299,899,526.60|||35,420.74|||
|3,000,000,000.00|2017/8/18|3年期|3,000,000,000.00|2,999,922,118.17|||29,622.56|||
|3,000,000,000.00|2018/2/6|2年期|3,000,000,000.00||3,000,000,000.00||-46,692.32|||
|2,500,000,000.00|2018/3/23|2年期|2,500,000,000.00||2,500,000,000.00||-46,150.30|||
|2,500,000,000.00|2018/9/17|3年期|2,500,000,000.00||2,500,000,000.00||-68,172.42|||
|2,000,000,000.00|2018/11/23|3年期|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00||-63,687.85|||
|2,000,000,000.00|2018/12/24|3年期|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00|||||
|24,800,000,000.00|||24,800,000,000.00|12,799,739,347.22|12,000,000,000.00||-116,438.56||4,499,960,923.48|

说明：本报告期末，因16安信债将于下一年内到期，将其期末余额重分类至一年内到期的非流动负债，金额共计4,499,960,923.48元。
于2018年12月31日，应付债券较2017年12月31日增加7,499,922,637.96元，增长比例58.59%，为公司本期增加次级债券发行规模所致。
财务报表附注第62页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十)预计负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|形成原因|
|5,334,209.09|6,667,677.61|说明|
|5,334,209.09|6,667,677.61||

说明：2018年12月31日形成的预计负债余额主要为根据公司应承担的义务，预计将代子公司安信证券受让的原三家证券公司承担的支出。
(四十一) 递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|6,021,744.81||242,069.92|5,779,674.89|
|6,132,418.37|1,377,431.28|1,006,852.73|6,502,996.92|
|12,154,163.18|1,377,431.28|1,248,922.65|12,282,671.81|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|2,061,467.15||108,736.56||1,952,730.59|
|852,777.66||33,333.36||819,444.30|
|2,707,500.00||||2,707,500.00|
|400,000.00||100,000.00||300,000.00|
|6,021,744.81||242,069.92||5,779,674.89|

(四十二) 其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|2,108,206.68|
|2,108,206.68|

(四十三) 股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|4,227,129,727.00||||||

财务报表附注第63页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十四) 资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|20,693,107,429.30|||
|20,693,107,429.30|||

财务报表附注第64页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十五) 其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|133,863,849.86|-1,713,118,123.54|70,538,294.85|-433,289,223.36|-1,327,679,681.73|-22,687,513.30|
|-142,715,552.37|-21,245,516.27|||-21,245,516.27||
|268,243,044.94|-1,735,388,290.78|70,538,294.85|-433,289,223.36|-1,349,767,452.27|-22,869,910.00|
|8,336,357.29|43,515,683.51|||43,333,286.81|182,396.70|
|133,863,849.86|-1,713,118,123.54|70,538,294.85|-433,289,223.36|-1,327,679,681.73|-22,687,513.30|

财务报表附注第65页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十六) 盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|351,824,437.14|17,320,452.36||
|1,171,000.00|||
|352,995,437.14|17,320,452.36||

(四十七) 一般风险准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,471,204,807.72|357,015,450.91||
|2,471,204,807.72|357,015,450.91||

(四十八) 未分配利润
||
|-|
|本期|
|8,440,010,362.50|
|8,440,010,362.50|
|1,679,459,372.93|
|17,320,452.36|
|357,015,450.91|
|262,082,043.07|
|9,483,051,789.09|

(四十九) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,364,308,198.50|2,341,645,735.63|704,734,401.58|
|2,364,308,198.50|2,341,645,735.63|704,734,401.58|

2018年度，其他业务收入和其他业务成本增加较大，主要因为本公司所属期货子公司的大宗商品现货贸易收入成本增加所致。
(五十)利息收入
||
|-|
|本期发生额|
|1,137,521,659.06|

财务报表附注第66页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|303,770,435.66|
|833,751,223.40|
|1,752,987,165.41|
|637,004,708.46|
|9,081,918.56|
|534,513,253.50|
|29,077,252.30|
|3,556,590,785.23|

(五十一) 手续费及佣金收入
||
|-|
|本期发生额|
|2,344,665,749.66|
|2,130,960,952.15|
|1,736,929,914.70|
|281,539,909.19|
|112,491,128.26|
|213,704,797.51|
|450,377,298.27|
|192,712,239.35|
|32,174,746.95|
|225,490,311.97|
|470,065,881.83|
|68,984,228.40|
|364,344,047.02|
|868,474,251.38|
|26,013,167.87|
|4,592,924,624.43|

(五十二) 利息支出
||
|-|
|本期发生额|
|93,947,890.44|
|731,852,327.18|
|-|
|31,110,360.51|
|332,711,717.89|

财务报表附注第67页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|303,049,384.50|
|19,375,388.16|
|956,728,919.62|
|509,464,252.80|
|172,823,994.36|
|2,848,014,850.96|

(五十三) 手续费及佣金支出
||
|-|
|本期发生额|
|521,533,292.50|
|521,533,292.50|
|492,919,200.54|
|28,614,091.96|
|26,083,758.58|
|25,617,165.39|
|466,593.19|
|9,447,703.28|
|2,695,582.46|
|14,209,909.37|
|573,970,246.19|

(五十四) 税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|23,883,718.94|
|17,045,344.12|
|172,555.05|
|4,554,255.19|
|1,363,462.86|
|114,563.33|

财务报表附注第68页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|150,349.99|
|47,284,249.48|

(五十五) 业务及管理费
||
|-|
|本期发生额|
|2,662,185,451.41|
|387,548,340.14|
|195,333,713.37|
|103,517,030.82|
|99,519,490.96|
|169,983,314.02|
|37,900,092.49|
|562,456,998.30|
|4,218,444,431.51|

(五十六) 管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|22,366,602.95|
|239,650.91|
|19,795.79|
|108,453.09|
|1,098,872.14|
|91,761.93|
|6,086,228.72|
|1,491,037.74|
|4,548,413.37|
|36,050,816.64|

(五十七) 财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|263,225,322.78|
|7,591,825.53|
|6,107.63|
|255,639,604.88|

财务报表附注第69页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五十八) 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|140,510,313.28|
|237,135,943.50|
|22,641.88|
|4,620,537.95|
|1,405,358.71|
|69,023.42|
|383,763,818.74|

(五十九) 其他收益
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|11,048,949.86|19,148,439.37|
|43,397,167.37|19,295,834.90|
|11,001,669.84|2,000,000.00|
|500,000.00||
|120,000.00|80,000.00|
|191,000.00||
|142,069.92|142,069.92|
|500,000.00||
||200,000.00|
||400,000.00|
|1,040,000.00|458,000.00|
||350,800.00|
||150,000.00|
||60,000.00|
||500,000.00|
||500,000.00|
||2,160,000.00|
|1,697,575.72|1,626,436.55|
|69,638,432.71|47,071,580.74|

财务报表附注第70页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六十)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|138,267,912.40|
|-16,071.60|
|1,803,830,780.99|
|-269,381,212.10|
|3,531,294.01|
|931,187,981.93|
|236,768,040.55|
|1,674,607.38|
|3,009,491.61|
|263,386,546.14|
|-299,744,928.25|
|1,494,510.15|
|2,814,008,953.21|

于2018年度，投资收益较2017年度增加790,480,526.40元，增长比例为39.06%，主要是因为2018年度公司加大了对债券的投资规模，持有期间的利息收入增加所致。
(六十一) 公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|42,355,779.27|
|150,959.97|
|1,682,692.88|
|44,189,432.12|

(六十二) 资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-774,954.35|-617,715.92|
|-774,954.35|-617,715.92|

财务报表附注第71页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六十三) 营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|497,200.00|2,498,846.46|
|6,390,333.56|15,328,861.84|
|6,887,533.56|17,827,708.30|

计入营业外收入的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|100,000.00|100,000.00|
||800,000.00|
|397,200.00||
||1,552,000.00|
||46,846.46|
|497,200.00|2,498,846.46|

(六十四) 营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|8,880,147.64|8,920,463.05|
|5,742,629.22|3,772,034.45|
|14,622,776.86|12,692,497.50|

(六十五) 所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|747,848,119.92|
|-38,287,233.46|
|709,560,886.46|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,734,774,844.58按法定[或适用]税率计算的所得税费用 683,693,711.14
子公司适用不同税率的影响 -3,228,409.46
调整以前期间所得税的影响 21,592,338.97
非应税收入的影响 -42,629,106.77
财务报表附注第72页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,132,352.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 709,560,886.46（六十六）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|58,724,540.26|
|2,116,603,403.97|
|29,641,660.68|
|368,805,723.88|
|379,229,733.27|
|91,299,593.74|
|203,360,904.47|
|3,247,665,560.27|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|13,424,766.99|
|1,360,925,266.73|
|3,014,354.75|
|312,902,389.33|
|1,690,266,777.80|

3、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

财务报表附注第73页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（六十七）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|2,025,213,958.12|
|383,763,818.74|
|93,517,154.09|
|67,346,599.11|
|37,784,306.22|
|774,954.35|
|-44,189,432.12|
|2,285,439,956.12|
|-138,251,840.80|
|-6,438,370.06|
|47,421,204.05|
|-9,133,970.59|
|35,652,837.33|
|-18,058,699,287.83|
|-645,040,001.63|
|-13,924,838,114.90|
|39,575,858,631.42|
|41,836,862,671.16|
|4,767,087,556.63|
|7,150,115,915.96|
|-4,644,032,399.07|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|39,575,858,631.42|
|925,570.32|

财务报表附注第74页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|30,311,159,329.73|
|37,562,610.49|
|9,226,211,120.88|
|4,767,087,556.63|
|2,228,942,330.14|
|2,538,145,226.49|
|44,342,946,188.05|

（六十八）所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|676,761,909.52|
|4,249,834,418.69|
|13,177,860,402.45|
|6,039,355,281.51|
|6,230,638.12|
|24,150,042,650.29|

（六十九）外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|115,145,844.34|6.86320|
|255,929.97|7.84730|
|1,817,748,935.50|0.87620|
|72,878.53|4.82500|
|30,177.85|5.00620|
|54,066.92|8.67620|
|22,035,315.03|0.06189|
|14,321,124.58|6.86320|
|127,567,601.23|0.87620|
|270,000.00|6.86320|
|7,664,999.00|0.87620|

财务报表附注第75页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|34,678,358.18|6.86320|
|364,253.33|7.84730|
|154,080,199.15|0.87620|
|52,242.16|8.67620|
|122,340,259.07|0.06189|
|2,832.19|4.82500|
|559,063.50|1.64791|
|5,884,798.61|0.00612|
|5.86|5.03810|
|7,221,677.07|6.86320|
|675,554.61|0.87620|
|275,801.91|6.86320|
|9,836.50|7.84730|
|12,376,194.33|0.87620|
|1,198,000,000.00|0.87620|
|153,371.14|6.86320|
|3,987,279.13|0.87620|
|101,516,171.41|6.86320|
|1,414,378,017.00|0.87620|
|383,124.17|7.84730|
|25,624.65|5.00620|
|131,578,190.01|0.06189|
|103,661.42|8.67620|
|704,310.13|1.64791|
|1,244,756.94|0.00612|
|16,233.86|4.82500|
|249,581,740.25|6.86320|

财务报表附注第76页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|61,852,996.60|0.87620|
|145,751.00|6.86320|
|12,192,162.15|0.87620|

2、境外经营实体说明
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|
|香港|港币|

六、合并范围的变更
1、新设子公司
无
财务报表附注第77页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、处置子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
||100%|注销|2018年11月7日|注销日|||||||
||62.50%|注销|2018年3月9日|注销日|||||||

财务报表附注第78页
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财务报表附注
3、结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
公司对其作为管理人的结构化主体及子公司作为管理人的结构化主体，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有该部分结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，认定将28个结构化主体纳入合并报表范围。
本年新增4个结构化主体纳入合并报表范围。
财务报表附注第79页
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财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|证券自营、经纪业务等|99.9969|0.0031|
|深圳|深圳|股权投资||100.00|
|上海|上海|期货经纪||100.00|
|香港|香港|投资控股||100.00|
|上海|上海|投资管理|100.00||
|北京|北京|投资管理|100.00||
|北京|北京|信托投资||55.00|

说明：子公司为本公司的三级及以上子公司。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|45%|346,026,834.03||

财务报表附注第80页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,770,313,354.06|5,802,264,906.70|8,572,578,260.76|1,871,442,754.45|5,791,872.31|1,877,234,626.76|2,025,422,028.45|5,588,012,721.12|7,613,434,749.57|1,520,851,205.91|8,074,610.89|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,471,748,635.43|652,059,197.46|610,834,701.23|537,752,176.06|1,504,338,324.57|830,086,282.60|838,560,552.97|

财务报表附注第81页
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2018年度
财务报表附注
4、纳入合并范围的结构化主体
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
对于本公司发行和管理的资产管理计划，本公司作为资产管理计划管理人，考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本公司作为资产管理人的决策范围、资产管理计划持有人的权利、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变收益、风险敞口等因素来判断本公司作为资产管理计划的主要责任人还是代理人。经评估后，本公司承担主要责任人的资产管理计划纳入合并范围。
于2018年12月31日，本公司共合并28个结构化主体，合并结构化主体的总资产为15,337,129,648.79元，本公司持有上述结构化主体的权益体现在资产负债表中的可供出售金融资产金额为5,872,223,593.96元，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为234,946,826.70元。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|基金募集、销售等||33.95|

2、重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|安信基金管理有限责任公司|
|181,871,990.83|
|353,720,301.79|
|45,353,079.64|
|765,949,508.76|
|51,897,819.81|
|147,299,081.05|
|26,732,873.52|
|236,766,255.24|
|506,250,000.00|
|529,183,253.52|
|179,657,714.57|
|73,887,500.68|

财务报表附注第82页
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2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|73,887,500.68|
|253,545,215.25|
|339,569,613.08|
|38,566,995.96|
|-9,288,535.39|
|29,278,460.57|

(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司作为结构化主体的管理者，在报告期间对资产管理计划拥有管理权，除已在附注七（一）所述本公司已合并的结构化主体外，本公司因在合并结构化主体中拥有的权益而享有的可变回报并不重大，因此，本公司并未合并该等结构化主体。
于2018年12月31日，上述本公司管理的未合并结构化主体的期末受托资金为
266,271,984,042.01元，本公司持有上述未合并结构化主体的权益体现在资产负债表中的可供出售金融资产账面价值为2,494,876,249.84元，最大的风险敞口与其账面价值近似。
2018年度，本公司在上述结构化主体中获取的收益包括管理费收入和业绩报酬共计419,843,372.26元。
八、与金融工具相关的风险
公司业务经营活动中可能对未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素主要有：信用风险、市场风险、流动性风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
财务报表附注第83页
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2018年度
财务报表附注
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司制定了固定利率借款占外部借款比例的政策。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加9,569.44万元（2017年12月31日：18,009.38万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度及2017年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司的绝大部分业务是人民币业务，此外有小额港币和美元业务。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司持有的外币资产和负债分别占本公司资产总额、负债总额均小于5%。由于外币在本公司资产及负债结构中占比较低，因此本公司面临的汇率风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
财务报表附注第84页
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2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,442,358,791.55|
|1,500,791,681.08|
|2,943,150,472.63|

于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润13,173.12万元、其他综合收益
16,597.94万元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
公司制定了流动性风险管理办法，明确了流动性风险管理的治理组织，建立了流动性风险限额体系，建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险指标监控与预警机制，根据公司业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场变化情况，设定流动性风险限额并对其执行情况进行动态监控，监测优质流动性资产及其变现能力，及时监测和分析市场流动性和公司流动性状况，对异常情况及时预警。在对子公司增资、对外投资等重大经营决策实施前对流动性风险指标进行测算，充分评估其对流动性的影响。公司建立了流动性风险报告制度，确保董事会、经理层和相关管理人员及时了解流动性风险水平及其管理状况。公司建设了资金及流动性风险管理系统，为流动性风险管理提供有力的技术支持。
公司建立现金流测算和分析框架，计算、监测和控制未来不同时间段的现金流缺口，并加强日间流动性管理，确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排。
公司定期开展流动性风险压力测试，综合考虑公司经营策略、融资安排和业务规划等因素设定不同压力情景，评估公司短期和长期流动性风险状况承压能力，通过对压力测试结果分析，确定风险点和脆弱环节，并将压力测试结果运用于公司的经营管理、业务发展等相关决策过程。公司建立了流动性风险应急机制，制定流动性风险应急预案并进行测试评估和不断完善。
公司持续积极拓展融资渠道和融资方式，提高融资来源的多元化，确保资金来源的稳定性和可靠性。
此外，公司加强信用风险、市场风险和操作风险等其它风险的管理，防范其它风险向流动性风险的转化与传递。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第85页
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2018年度
财务报表附注
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|791,405,101.65|219,646,470.39|44,460,980.59|||
|1,676,517,200.00|243,049,600.00|6,350,957,490.00|||
|3,230,775,616.44|1,538,145,205.48||||
|256,437,937.82|284,248,053.22|341,438,481.18|||
|16,640,124,070.47|3,340,882,736.45|589,108,333.33|1,565,708,333.33||
|31,918,012,416.40|||||
|2,488,062,280.90|1,563,476,791.30|7,035,645,560.81|||
||||6,670,021,276.70||
||561,700,000.00|5,109,000,000.00|21,605,700,000.00||
|16,467,612.10|||||
|57,017,802,235.78|7,751,148,856.84|19,470,610,845.91|29,841,429,610.03||

年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|649,380,672.69|569,881,778.90|647,143,107.26|||
|311,666,947.85|886,042,080.00|1,472,885,040.00|||
|101,090,588.25|3,851,300,000.00|2,243,211,747.64|||
|200,917,098.67|||||
|12,071,688,512.86|1,009,175,094.42|2,238,504,365.61|2,706,253,851.19||
|34,951,179,520.98|||||
|26,897,656.66|16,902,254.52|76,565,478.83|||
||||6,498,743,141.81||
||||14,611,455,720.78||
|48,312,820,997.96|6,333,301,207.84|6,678,309,739.34|23,816,452,713.78||

九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注第86页
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2018年度
财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|3,909,395,577.84|33,966,576,858.78||
|3,909,395,577.84|33,389,082,347.50||
|2,729,598,073.31|29,118,619,175.63||
|463,859,509.07|401,004,771.20||
|715,937,995.46|3,869,458,400.67||
||577,494,511.28||
||577,494,511.28||
|1,716,711,693.67|24,343,721,601.58||
||10,683,266,002.24||
|1,500,791,681.08|||
|215,920,012.59|13,660,455,599.34||
||52,007,621.16||
|5,626,107,271.51|58,362,306,081.52||
||873,603,731.74||
||30,635,670.00||
||842,968,061.74||
||16,467,612.10||
||890,071,343.84||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司将输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
财务报表附注第87页
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财务报表附注
价的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第一层次公允价值计量项目。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将输入值是除第一层次输入值外直接或间接可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第二层次公允价值计量项目。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将输入值是不可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第三层次公允价值计量项目。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司本期未发生第三层次公允价值计量项目的调节。
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本期未发生各层级之间转换。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司本期估值技术未发生变更。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|
|北京|投资管理|3,380,000.00万元|41.62%|

本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。
财务报表附注第88页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
安信基金管理有限责任公司 联营企业
中安润信（北京）创业投资有限公司 联营企业
长沙中建未来科技城投资有限公司 联营企业
深圳安信德摩基金管理有限公司 合营企业
国投万和资产管理有限公司 合营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国证券投资者保护基金有限责任公司 股东
中国国投高新产业投资有限公司 受同一控股股东控制
安信乾盛财富管理（深圳）有限公司 联营企业的子公司
国投物业有限责任公司 受同一控股股东控制
国投亚华（上海）有限公司 受同一控股股东控制
中国国投国际贸易南京有限公司 受同一控股股东控制
中国国投国际贸易张家港有限公司 受同一控股股东控制
国投国际贸易（北京）有限公司 受同一控股股东控制
中国国投国际贸易广州公司 受同一控股股东控制
国投亚华（北京）有限公司 受同一控股股东控制
北京亚华房地产开发有限责任公司 受同一控股股东控制
国投创益产业基金管理有限公司 受同一控股股东控制
国投电力控股股份有限公司 受同一控股股东控制
雅砻江流域水电开发有限公司 受同一控股股东控制
国投财务有限公司 受同一控股股东控制
国投金城冶金有限责任公司 受同一控股股东控制
中国投融资担保股份有限公司 受同一控股股东控制
中投咨询有限公司 受同一控股股东控制
海峡汇富产业投资基金管理有限公司 关联方的合营企业
国投人力资源服务有限公司 受同一控股股东控制
中国电子工程设计院有限公司 受同一控股股东控制
财务报表附注第89页
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财务报表附注
(五)关联交易情况
1、出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|交易席位租赁收入|11,003,812.51|
|产品代销收入|4,296,534.51|
|产品代销收入|2,068,096.57|
|承销收入|9,433,962.27|
|手续费收入|13,769.40|
|手续费收入|8,349.20|
|手续费收入|2,284.40|
|手续费收入|3,500.80|
|财务顾问收入|94,339.62|
|财务顾问收入|283,018.87|
|承销收入|754,716.98|
|承销收入|471,698.11|
|研究服务收入|452,830.19|

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
截至2018年12月31日，国投公司及其下属企业认购国投资本子公司发行的信托、基金、资管计划等金融产品共计13,943,264,926.29元。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋|36,382,932.16|
|房屋及设备|66,577,643.01|
|房屋及设备、物业费|17,534,735.15|
|房屋|8,842,797.50|
|房屋||

4、关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|400,000,000.00|2018/5/18|2021/5/18|
|450,000,000.00|2018/6/14|2021/8/30|
|1,882,179,210.00|2017/1/18|2022/1/17|
|1,300,000,000.00|2017/1/9|2022/1/8|

财务报表附注第90页
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财务报表附注
5、关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|购买国投资本控股有限公司100%股权||

6、关键管理人员薪酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|867.48|

7、购买关联方管理的基金、信托产品情况
（1）于2018年12月31日，国投资本及子公司以自有资金持有由关联方管理的基金产品市值为2,749,225,728.74元，本期确认投资收益376,064,745.71元。
（2）于2018年12月31日，安信证券以自有资金持有国家开发投资集团有限公司发行的债券市值为0元，本期确认投资收益2,016,155.15元
（3）于2018年12月31日，安信证券以自有资金持有国投电力控股股份有限公司发行的债券市值“16国投电”市值为29,485,110.00元，本期确认投资收益165,630.00元。
（4）于2018年12月31日，安信证券控制的结构化产品持有国家开发投资集团有限公司发行的债券"17国投01"市值为30,393,000.00元，本期确认投资收益2,555,479.45元。
（5）于2018年12月31日，安信证券以自有资金持有由国投电力控股股份有限公司发行的股票市值1,537,550.00元，本期确认投资损失565,287.83元。
8、其他关联交易
（1）于2018年12月31日，国投资本及子公司存放于国投财务有限公司银行存款余额为630,790,949.20元，本期利息收入18,164,103.73元。
（2）于2018年12月31日，国投资本及子公司向国投财务有限公司借款余额为2,732,179,210.00元，本期产生利息支出144,706,035.11元。
（3）于2018年12月31日，本公司向国家开发投资集团有限公司借款
1,300,000,000.00元，本期确认利息支出56,346,875.00元。
（4）国投资本及其子公司受托管理国家开发投资集团有限公司及下属企业资
产，本期确认受托管理收益10,960,288.05元。
财务报表附注第91页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（5）截止至2018年12月31日，安信乾宏共向长沙中建未来科技城投资有限公司提供投资款80,000,000.00元，本期确认利息收入5,150,576.50元。
（6）截止至2018年12月31日，安信证券本期向中投咨询有限公司支付招标服务费9,433.96元。
（7）截止至2018年12月31日，安信证券向国投财务有限公司支付法人账户透支服务费1,000,000.00元。
（8）截止至2018年12月31日，安信证券本期向中国电子工程设计院及希达建设监理公司支付项目咨询服务费3,477,088.96元。
（9）截止至2018年12月31日，国投资本向国投人力资源服务有限公司支付招聘费72,815.54元。
（10）国投泰康信托控制的结构化主体向海峡基金海峡汇富产业投资基金管理有限公司支付项目管理费320,000.00元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|国家开发投资集团有限公司|544,812.37|2,724.06|67,304,050.34|
|国家开发投资集团有限公司|493,643.84|||
|国投电力控股股份有限公司|165,630.00|||
|国投财务有限公司|439,207.65||2,565,258.14|
|安信基金管理有限责任公司|2,694,739.57|246,924.37|2,842,828.13|
|国投亚华（上海）有限公司|5,919,269.40|||
|国投物业有限责任公司|556,409.40|||

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|国投财务有限公司|3,280,966.54|
|国家开发投资集团有限公司|1,698,125.00|
|安信基金管理有限责任公司|37,926,097.68|
|中国投融资担保股份有限公司||
|中国国投国际贸易南京有限公司|10,424,326.35|
|国投国际贸易（北京）有限公司|8,210,416.90|
|中国国投国际贸易广州公司|19,052,103.98|
|中国国投国际贸易张家港有限公司|6,077,903.14|
|国投金城冶金有限责任公司|5,008,537.52|

财务报表附注第92页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十一、政府补助
(一)与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|2,772,174.89|递延收益|142,069.92|142,069.92|

(二)与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|13,367,100.18|13,367,100.18|4,910,800.00|
|168,000.00|168,000.00|1,552,000.00|
|||900,000.00|
|41,948,064.11|41,948,064.11|20,163,834.90|
|||800,000.00|
|802,786.83|802,786.83|895,788.89|
|2,161,461.81|2,658,661.81|2,161,461.81|
|497,200.00|497,200.00||
|58,944,612.93|58,944,612.93|30,279,917.91|

十二、承诺及或有事项
(一)资本性支出承诺
||
|-|
|年末余额|
|533,224,686.05|

(二)投资承诺
||
|-|
|年末余额|
|140,000,000.00|
|20,000,000.00|
|59,800,000.00|
|12,000,000.00|

财务报表附注第93页
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2018年度
财务报表附注
(三)重大经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
||
|-|
|年末余额|
|264,125,807.54|
|212,806,183.82|
|174,007,979.26|
|248,175,514.20|
|899,115,484.82|

(四)或有事项
1、截止2018年12月31日，金龙控股集团有限公司（以下简称“金龙集团”）在子公司安信证券办理的3笔股票质押式回购业务，初始交易金额合计人民币
195,944,100.00元，均未在指定日购回，且3笔合约履约保障比例均跌破协议约定的交易终止线。子公司安信证券曾向金龙集团发送通知函，要求金龙集团完成履约保障措施，但金龙集团未采取任何履约保障措施或进行提前购回，已构成违约。子公司安信证券已经向深圳市中级人民法院起诉，请求法院判令金龙集团清偿本案所涉3笔股票质押式回购交易的本金、利息、违约金、产生的各种费用等，并判令保证人金绍平承担连带保证责任。截止2018年12月31日，深圳市中级人民法院已经受理本案。
2、截止2018年12月31日，北京弘高中太投资有限公司（以下简称“弘高中太”）及其一致行动人北京弘高慧目投资有限公司（以下简称“弘高慧目”）在子公司安信证券办理股票质押式回购业务，其中，弘高中太办理1笔，初始交易金额人民币
209,999,994.00元；弘高慧目办理1笔，初始交易金额人民币139,999,996.00元。因弘高中太、弘高慧目用于质押的标的证券“弘高创意”被实行“退市风险警示”特别处理并停牌，股票简称由“弘高创意”变更为“*ST弘高”，且弘高中太、弘高慧目未按子公司安信证券要求提交提前购回计划，亦未清偿任何款项，子公司安信证券向深圳市中级人民法院提交诉前财产保全申请并提起诉讼。2018年12月18日，深圳市中院对此案作出判决，判令弘高中太、弘高慧目自判决书生效之日起10内向子公司安信证券支付融资本金、融资款利息以及违约金。若弘高中太、弘高慧目未能履行上述支付义务，子公司安信证券可对弘高中太所持有的59854225股、弘高慧目持有31180400股的“弘高创意”（002504）股票及孳息进行折价、拍卖或变卖，并就所得价款以上述各项弘高中太、弘高慧目应承担的款项为限优先受偿。截止报告日，弘
高中太、弘高慧目已向广东省高级人民法院提起上诉。
财务报表附注第94页
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2018年度
财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
于2019年3月27日，本公司七届二十四次董事会审议通过《关于2018年度利润分配预案》，以总股本4,227,129,727股为基数，每10股派发现金红利0.81元（含税），本期实际分配现金利润总额为342,397,507.89元。此利润分配预案待股东大会审议通过后实施。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、安信证券子公司安信证券投资有限公司于2019年1月14日成立，注册资本
100,000.00万元，经营范围为：实业投资，创业投资，投资管理，资产管理。
2、安信证券2019年证券公司短期公司债券（第一期）已于2019年1月18日完成发行，发行规模为人民币18.00亿元，发行价格为人民币100元/张，期限为1年，票面利率为3.55%。
3、安信证券2019年证券公司次级债券（第一期）已于2019年1月18日完成发行，发行规模为人民币26.00亿元，发行价格为人民币100元/张，期限为3年，票面利率为4.20%。
4、安信证券2019年证券公司次级债券（第二期）已于2019年2月26日完成发行，发行规模为人民币30亿元，发行价格为人民币100元/张，期限3年，票面利率为4.20%。
5、安信证券2019年证券公司次级债券（第三期）已于2019年3月19日完成发行，发行规模为人民币30.00亿元，发行价格为人民币100元/张，期限为2年，票面利率为4.20%。
6、安信证券2019年证券公司短期公司债券（第二期）已于2019年3月19日完成发行，发行规模为人民币11.00亿元，发行价格为人民币100元/张，期限为1年，票面利率为3.50%。
十四、其他重要事项
(一)年金计划
经中国人力资源和社会保障部备案，本公司符合条件的职工参加由本公司控股股东国家开发投资公司设立的企业年金计划（以下简称“企业年金”）。本公司按照上年度工资总额的一定比例计提企业年金，达到本公司企业年金实施细则约定支付条件的本公司职工可以按照国家规定领取企业年金待遇，可领取的企业年金待遇以已归属个人的企业年金权益为限。
财务报表附注第95页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本公司管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业务单元，将本公司的报告分部分为：经纪业务、资产管理业务、自营业务、投资银行业务、融资融券业务及其他业务。
管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理，不在经营分部之间进行分配。
分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。
地理信息：
于2018年1至12月及2017年1至12月，按客户及资产所在地区为标准，本公司对外营业收入及非流动资产主要来自于中国大陆地区。非流动资产包括固定资产、在建工程、无形资产及投资性房地产等。
主要客户信息：
于2018年1至12月及2017年1至12月，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总额10%的情况。
财务报表附注第96页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、报告分部的财务信息
2018年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|经纪业务|资产管理业务|自营业务|投资银行业务|融资融券业务|其他|分部间抵销|
|3,164,895,939.93|1,933,760,919.54|302,846,850.46|450,377,298.27|2,323,579,847.52|2,571,265,939.12|-232,903,186.68|
|||440,251.58|||2,363,867,946.92||
|806,753,713.35||311,606,712.30||2,323,579,847.52|114,665,260.65|-14,748.59|
|2,358,142,226.58|1,933,760,919.54|-9,200,113.42|450,377,298.27||92,732,731.55|-232,888,438.09|
|2,144,786,283.99|776,292,373.98|2,211,945,408.86|565,392,792.68|2,303,048,041.00|2,738,681,793.38|-35,332,939.86|
||||||2,341,645,735.63||
|133,301,009.64|-|1,232,501,407.80|-|1,465,035,630.97|17,191,551.14|-14,748.59|
|527,830,517.05|6,036,904.70|35,070,401.37|26,083,758.58|-|12,286,855.76|-33,338,191.27|
|13,928,038.69|9,715,640.86|11,501,642.14|2,706,803.32|6,393,623.00|3,038,501.47||
|1,440,768,641.22|760,539,828.42|438,770,505.56|536,602,230.78|713,716,357.49|330,026,868.04|-1,980,000.00|
|||36,050,816.64|||||
|||255,639,604.88|||||
|28,958,077.39||202,411,030.47||117,902,429.54|34,492,281.34||
|||44,189,432.12|||||
|||2,624,659,701.92|||24,629,004.47|164,720,246.82|
|||49,231.28|||6,389,138.78||
|||-32,315.95|||-742,638.40||
|||22,167,374.83|||47,471,057.88||
|1,020,109,655.94|1,157,468,545.56|781,934,865.80|-115,015,494.41|20,531,806.52|-89,669,291.53|-32,850,000.00|
|34,445,945,692.51|-394,698,217.59|74,455,658,794.75|252,786,836.76|34,452,597,291.31|11,711,961,060.09|-401,232,450.89|

财务报表附注第97页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2018年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|经纪业务|资产管理业务|自营业务|投资银行业务|融资融券业务|其他|分部间抵销|
|||153,654,848.18|||723,883,981.10|58,945,421.63|
|34,445,945,692.51|-394,698,217.59|74,609,313,642.93|252,786,836.76|34,452,597,291.31|12,435,845,041.19|-342,287,029.26|
|35,629,542,814.34|1,023,149,577.86|38,948,365,284.21|111,154,131.64|25,918,978,418.67|13,992,981,744.21|32,850,000.00|
||||||2,395,465.00||
|35,629,542,814.34|1,023,149,577.86|38,948,365,284.21|111,154,131.64|25,918,978,418.67|13,995,377,209.21|32,850,000.00|

2017年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|经纪业务|资产管理业务|自营业务|投资银行业务|融资融券业务|其他|分部间抵销|
|3,706,932,746.73|2,055,600,526.73|327,690,376.88|1,365,319,655.22|2,136,495,416.57|982,408,877.11|-240,591,616.61|
||||||704,734,401.58||
|813,368,778.19||327,690,336.21||2,136,495,416.57|195,139,516.51||
|2,893,563,968.54|2,055,600,526.73|40.67|1,365,319,655.22||82,534,959.02|-240,591,616.61|
|2,438,857,450.74|821,399,952.17|1,363,372,590.11|893,261,436.22|1,858,137,455.59|980,062,486.96|-35,742,914.58|
||||||654,569,161.05||
|106,606,763.12||786,250,306.52||1,198,662,827.63|23,397,280.35||
|603,166,685.22|293,830.16|62,675,791.42|31,772,296.42||9,434,020.35|-35,742,914.58|
|16,429,383.86|8,956,562.68|8,943,334.18|10,141,907.04|6,985,458.44|9,874,892.69||
|1,705,042,704.53|812,149,559.33|290,047,553.19|851,347,232.76|544,098,412.00|50,627,640.21||
|||10,360,745.27|||13,618,704.02||
|||10,121,813.55|||213,669,226.19||
|7,611,914.01||194,973,045.98||108,390,757.52|4,871,562.10||

财务报表附注第98页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2017年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|经纪业务|资产管理业务|自营业务|投资银行业务|融资融券业务|其他|分部间抵销|
|||-81,441,722.82|||||
|||1,814,210,501.27|||8,405,254.12|200,912,671.42|
||||||12,437,425.14||
||||||-617,715.92||
||||||47,071,580.74||
|1,268,075,295.99|1,234,200,574.56|697,086,565.22|472,058,219.00|278,357,960.98|69,642,934.23|-3,936,030.61|
|37,193,872,271.86|878,199,009.56|59,841,835,182.40|154,830,489.51|38,150,488,544.99|6,932,769,668.66|-1,200,362,352.63|
||||||404,144,126.31|48,622,263.78|
|37,193,872,271.86|878,199,009.56|59,841,835,182.40|154,830,489.51|38,150,488,544.99|7,336,913,794.97|-1,151,740,088.85|
|37,514,080,259.58|1,149,666,638.20|21,382,847,427.17|392,926,388.64|26,092,768,730.16|16,551,153,974.37|-78,989,156.21|
|||10,253,549.74|||1,275,885.85||
|37,514,080,259.58|1,149,666,638.20|21,393,100,976.91|392,926,388.64|26,092,768,730.16|16,552,429,860.22|-78,989,156.21|

财务报表附注第99页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|7,319.03|
|160,086.02|
|167,405.05|

1、应收利息
应收利息分类：
||
|-|
|期末余额|
|7,319.03|
|7,319.03|

2、应收股利
应收股利明细：
||
|-|
|期末余额|

3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|160,086.02|100.00|||160,086.02|991,798.24|100.00|||
|160,086.02|100.00|||160,086.02|991,798.24|100.00|||

财务报表附注第100页
国投资本股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|116,006.10|
|44,079.92|
|160,086.02|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
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|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|代垫款|116,006.10|2-3年|72.46|
|备用金|44,079.92|1年以内|27.54|
||160,086.02||100.00|

(二)长期股权投资
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|37,414,375,355.59||37,414,375,355.59|37,414,375,355.59||
|37,414,375,355.59||37,414,375,355.59|37,414,375,355.59||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|32,694,781,194.95|||32,694,781,194.95||
|4,718,023,160.64|||4,718,023,160.64||
|1,571,000.00|||1,571,000.00||
|37,414,375,355.59|||37,414,375,355.59||

(三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|400,000,000.00|
|39,493,150.66|
|439,493,150.66|

财务报表附注第101页
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2018年度
财务报表附注
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
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|-|
|金额|
|-774,954.35|
|58,179,986.36|
|1,437,696.53|
|3,723,203.05|
|15,642,305.80|
|11,736,398.75|
|35,187,227.04|

||
|-|
|涉及金额|
|276,637,414.09|

财务报表附注第102页
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财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益：
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|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.62|0.40|
|4.53|0.39|

国投资本股份有限公司（加盖公章）二〇一九年三月二十七日
财务报表附注第103页