江西东鹏新材料有限责任公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 1-01658号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
（一）营业收入
1、事项描述
该事项相关会计期间为2017年度。如财务报表附注五（二十四）所述，贵公司2017年营业收入增幅不大，但收入的构成发生了比较大的变化，其中锂盐收入下降26.59%，铯铷盐上升26.59%，贸易业务上升38.78%。并且不同业务的毛利率波动较大，对经营业绩影响重大，因此我们将营业收入作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并测试了与营业收入有关的内部控制制度；
（2）了解分析不同业务收入及毛利率波动的原因；
（3）检查主要客户收入变动情况，调查主要客户背景信息，分析交易的商业合理性；
（4）比较、分析销售价格与相同或类似产品价格波动的合理性；
（5）检查主要销售合同、货物确认单、销售对应银行交易流水等，以核实交易真实准确性；
（6）对销售交易进行函证，并对函证过程进行有效控制。
（二）存货
1、事项描述
该事项相关会计期间为2017年度。贵公司的存货期末余额10,177.56万元，占资产总额的22.20%，对财务报表影响重大，因此我们将存货作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并测试了与存货有关的内部控制制度；
（2）了解分析存货的主要构成及存放、使用情况，分析异常情况的原因；
（3）检查主要供应商变动情况，调查主要供应商背景信息，分析交易的商业合理性；
（4）比较分析采购价格与相同或类似产品价格波动的合理性；
（5）检查主要采购合同、入库验收单、采购对应银行交易流水等，以核实交易真实准确性；
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（6）对贵公司存货实施存货监盘程序；
（7）对采购交易进行函证，并对函证过程进行有效控制。
四、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
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有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向管理层提供声明，并与管理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与管理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日江西东鹏新材料有限责任公司
（一）江西东鹏新材料有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由周小贞、罗小兵资设立的有限责任公司，出资为 50万元，并于 2000年 10月 20日在新余市市场和质量监督管理局进行工商登记，取得注册号360500210013656的企业法人营业执照。
2004年12月17日，公司注册资本由50万元变更为200万元。变更后，周小贞出资190.00万元，占注册资本的95%；罗小兵出资10.00万元，占注册资本的5%。
2009年2月27日，公司注册资本由原来的200万元变更为500万元。变更后，周小贞出资190.00万元，占注册资本的38%；钟海华出资166.50万元，占注册资本的33.3%；孙梅春出资133.50万元，占注册资本的26.7%；罗小兵出资10.00万元，占注册资本的2%。
2010年6月23日，公司注册资本500万元。周小贞、罗小兵将全部股权转让给孙梅春，转让后，孙梅春出资333.50万元，占注册资本的66.7%；钟海华出资166.50万元，占注册资本33.3%。
2011年3月22日，公司注册资本由原来500万变更为1000万元。变更后，孙梅春出资667.00万元，占注册资本的66.7%；钟海华出资333.00万元，占注册资本的33.3%。
2012年9月5日，公司注册资本由原来1000万变更为2000万元。变更后，孙梅春出资1,334.00万元，占注册资本的66.7%；钟海华出资666.00万元，占注册资本的33.3%。
2013年1月29日，公司注册资本由原来2000万变更为4000万元。变更后，孙梅春出资 1,934.30万元，占注册资本的48.36%；钟海华出资965.70万元，占注册资本的24.14%；时光荣出资 198.00万元，占注册资本的4.95%；熊炬出资 220.00万元，占注册资本的5.5%；
冯秀伟出资286.00万元，占注册资本的7.15%；洪砚钟198.00万元，占注册资本的4.95%；
龙隆出资198.00万元，占注册资本的4.95%。
2014年1月23日，公司注册资本由原来4000万变更为5000万元。变更后，孙梅春出资 2,601.30万元，占注册资本的52.03%；钟海华出资1,298.70万元，占注册资本的25.97%；
时光荣出资198.00万元，占注册资本的3.96%；熊炬出资220.00万元，占注册资本的4.4%；
冯秀伟出资286.00万元，占注册资本的5.72%；洪砚钟198.00万元，占注册资本的3.96%；
龙隆出资198.00万元，占注册资本的3.96%。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日 2016年 2月 2日，公司注册资本 5000万元。冯秀伟将所持公司1%的股权、龙隆将所持公司的0.7%的股权、时光荣将所持公司0.69%的股权、洪砚钟将所持有公司的0.11%的股权转让给胡志旻。股权转让后，孙梅春出资 2,601.30万元，占注册资本的52.03%；钟海华出资 1,298.70万元，占注册资本的25.97%；冯秀伟出资236万元，占注册资本的4.72%；熊炬出资220万元，占注册资本的4.40%；龙隆出资163万元，占注册资本的3.26%；洪砚钟出资192.50万元，占注册资本的3.85%；时光荣出资163.50万元，占注册资本的3.27%；胡志旻出资125万元，占注册资本的2.50%。
2017年12月25日，公司注册资本5000万元。孙梅春、钟海华、冯秀伟、熊炬、龙隆、洪砚钟等股东将所持有的部分股权转让给富海股投邦（芜湖）四号股权投资合伙企业（有限合伙）和新余春鹏投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，孙梅春出资2,307.77万元，占注册资本的46.16%；钟海华出资 1,152.16万元，占注册资本的23.04%；冯秀伟出资 209.37万元，占注册资本的4.19%；熊炬出资 195.18万元，占注册资本的3.90%；龙隆出资 144.61万元，占注册资本的2.89%；洪砚钟出资170.78万元，占注册资本的3.42%；时光荣出资145.05万元，占注册资本的2.90%；胡志旻出资110.90万元，占注册资本的2.22%；富海股投邦（芜湖）四号股权投资合伙企业（有限合伙）出资500万元，占注册资本的10%；新余春鹏投资管理中心（有限合伙）出资64.19万元，占注册资本的1.28%。
江西东鹏新材料有限责任公司注册地址为江西省新余市高新技术经济开发区。统一社会信用代码913605007239236691。
（二）本公司的主要经营范围：铷、铯盐、高纯碳酸锂、氟化锂、锂盐产品／化工产品（不含化学危险品）／有色金属（钨、锡、锑除外）生产、销售/进出口贸易。
（三）本财务报表业经公司董事会于2018年4月2日批准报出。
（四）合并财务报表范围
报告期本公司合并财务报表范围内子公司如下：北京奥凯元科技发展有限公司、江西东鹏（宜春）新材料有限公司、上海春鹏国际贸易有限公司。
报告期合并财务报表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日、2016年12月31日年度的财务状况、2017年度、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
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|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万元以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
除单项金额重大并单项计提坏账和单项金额虽不重大但单项计提坏账组合1 的应收款项以及组合二以外的客户，对于此组合的应收款项的坏账准备均以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法。
组合2 关联方之间债权及备用金组合、保证金及押金组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
坏账准备的计提方法
认
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、
低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|10-30|
|5-10|
|5-8|
|3-5|
|3-5|

(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
本公司的收入确认的具体原则为：
（1）境内收入
本公司自产产品销售给国内客户的收入，具体确认标准为：客户要求检测的，商品经客户检测结束、签收货物确认单后确认收入；客户没有检测要求的，在客户对货物质量无异议，并签收货物确认单后确认收入。
（2）境外收入
本公司出口销售采取FOB、CIF、CFR三种方式；在这三种方式下，公司在将货物装运完毕并办理相关装运手续后，与商品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制，同时亦满足商品销售收入确认的其他条件时，依据销售合同、报关单、提货单等单据，以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信息后确认销售收入的实现。
（3）贸易收入：客户自提货，在货物出库后所有权与控制权转移给购买方或者第三方，以货物出库时确认收入。
（二十一）政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日与资产相关的政府补助，在2017年1月1日前收到的，确认为递延收益，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在2017年1月1日及以后收到的，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十三）其他重要的会计政策和会计估计
本公司报告期内无需要披露的其他重要会计政策和会计估计。
（二十四）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，并自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年 6月 12日起施行，对于 2017年1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），本公司已按照企业会计准则和该通知要求编制2016、2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2017〕30号的主要影响如下：
|||
|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|
|资产处置收益|-30,872.30元|

资产处置损益列报调整是指企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失从2017年度应包括在资产处置收益项目内。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）|
|按实际缴纳营业税额和增值税额之和计算|
|按实际缴纳营业税额和增值税额之和计算|
|按实际缴纳营业税额和增值税额之和计算|
|应纳税所得额|

注：根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016年 5月 1日起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
江西东鹏新材料有限责任公司 15%
北京奥凯元科技发展有限公司 25%
江西东鹏（宜春）新材料有限责任公司 25%
上海春鹏国际贸易有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文件
2015年4月17日本公司取得了江西省科学技术厅和江西省财政局等单位联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GF201536000039，享受高新技术企业所得税优惠，有效期三年，2015年度-2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|2017年12月31日|
|30,068.79|
|102,462,425.33|
|1,436,333.40|
|103,928,827.52|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(二)应收票据
||
|-|
|2017年12月31日|
|73,892,981.84|
|73,892,981.84|

注：截至2017年12月31日已背书尚未到期的银行承兑汇票金额为11,829,996.32元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,357,788.26|100.00|267,889.41|
|5,357,788.26|100.00|267,889.41|

2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,450,439.18|100.00|522,521.96|
|10,450,439.18|100.00|522,521.96|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|5,357,788.26|5.00|267,889.41|10,450,439.18|5.00|
|5,357,788.26|5.00|267,889.41|10,450,439.18|5.00|

2、截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|3,395,472.50|63.37|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|900,000.00|16.80|
|624,000.00|11.65|
|240,000.00|4.48|
|113,750.00|2.12|
|5,273,222.50|98.42|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,314,319.70|98.01|11,970,151.93|
|95,300.23|1.12|94,562.92|
|73,882.92|0.87||
|||4,000.00|
|8,483,502.85|100.00|12,068,714.85|

2、截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
||
|-|
|期末余额|
|4,350,000.00|
|1,378,414.06|
|691,816.03|
|394,000.00|
|250,000.00|
|7,064,230.09|

(五)其他应收款
1、其他应收款
2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,216,388.96|100.00|1,392,592.15|
|2,216,388.96|100.00|1,392,592.15|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,124,217.20|100.00|1,389,520.55|
|2,124,217.20|100.00|1,389,520.55|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
||5.00||47,544.34|5.00|
|47,544.34|10.00|4,754.43|93,056.10|10.00|
|50,000.00|20.00|10,000.00||20.00|
||50.00|||50.00|
||80.00|||80.00|
|1,377,837.72|100.00|1,377,837.72|1,377,837.72|100.00|
|1,475,382.06||1,392,592.15|1,518,438.16||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|741,006.90|||605,779.04||
|741,006.90|||605,779.04||

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,475,382.06|
|741,006.90|
|2,216,388.96|

3、截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|1,377,837.72|5年以上|62.17|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|600,000.00|3年以上|27.07|
|保证金|120,085.00|1-2年|5.42|
|往来款|50,000.00|2-3年|2.26|
|往来款|47,544.34|1-2年|2.15|
||2,195,467.06||99.07|

(六)存货
1、存货的分类
2017年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|49,802,938.62||
|33,396,693.92||
|18,008,046.10||
|422,109.47||
|145,831.24||
|101,775,619.35||

2016年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|4,631,054.21||
|56,435,535.40||
|36,432,746.48||
|4,623,923.94||
|56,108.75||
|102,179,368.78||

(七)其他流动资产
||
|-|
|2017年12月31日|
|2,956,549.32|
|38,122.21|
|75,971,916.00|
|78,966,587.53|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(八)固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|
|26,255,202.60|14,753,988.17|4,145,099.05|841,903.58|347,876.94|
|1,546,581.78|10,479,921.57|2,750.00|53,725.29|1,021,623.93|
||5,685,728.48|2,750.00|53,725.29|1,021,623.93|
|1,546,581.78|4,794,193.09||||
||98 4 , 5 3 6. 2 1|14,860.00|383,111.21|315,400.27|
||984,536.21|14,860.00|383,111.21|315,400.27|
|27,801,784.38|24,249,373.53|4,132,989.05|512,517.66|1,054,100.60|
|6,035,333.25|8,874,645.97|3,613,148.09|540,166.41|306,628.65|
|876,479.16|2,435,962.15|430,465.94|234,635.37|1,021,623.93|
|876,479.16|2,435,962.15|430,465.94|234,635.37|1,021,623.93|
||1,078,984.28|14,711.50|362,131.43|293,960.95|
||1,078,984.28|14,711.50|362,131.43|293,960.95|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|
|6,911,812.41|10,231,623.84|4,028,902.53|412,670.35|1,034,291.63|
|20,889,971.97|14,017,749.69|104,086.52|99,847.31|19,808.97|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|
|22,911,754.28|11,721,517.49|4,145,099.05|800,655.87|331,210.27|
|3,343,448.32|3,032,470.68||41,247.71|16,666.67|
|495,569.71|3,032,470.68||41,247.71|16,666.67|
|2,847,878.61|||||

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|
|26,255,202.60|14,753,988.17|4,145,099.05|841,903.58|347,876.94|
|5,186,699.79|7,043,094.05|3,293,917.49|474,617.07|291,294.83|
|848,633.46|1,831,551.92|319,230.60|65,549.34|15,333.82|
|848,633.46|1,831,551.92|319,230.60|65,549.34|15,333.82|
|6,035,333.25|8,874,645.97|3,613,148.09|540,166.41|306,628.65|
|20,219,869.35|5,879,342.20|531,950.96|301,737.17|41,248.29|

注：固定资产中其他是指办公设备、研发设备及家具等。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(九)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||36,000.00||
||||100,179.42||
||||12,621.36||
|6,027,901.71||6,027,901.71|||
|55,735.85||55,735.85|||
|365,915.32||365,915.32|||
|6,449,552.88||6,449,552.88|148,800.78||

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2017年1月1日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2017年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|387,902,000.00||6,027,901.71|||6,027,901.71|1.55|1.89%||||
|1,670,793.52|100,179.42|1,620,593.64|1,720,773.06|||100.00|100%||||
|1,245,081.22||1,245,081.22|1,245,081.22|||100.00|100%||||
|390,817,874.74|100,179.42|8,893,576.57|2,965,854.28||6,027,901.71||||||

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(十)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|专利权|
|29,709,370.00|60,000.00|
|10,520,000.00||
|10,520,000.00||
|40,229,370.00|60,000.00|
|2,127,453.11|21,666.58|
|630,026.58|10,000.00|
|630,026.58|10,000.00|
|2,757,479.69|31,666.58|
|37,471,890.31|28,333.42|

|||
|-|-|
|土地使用权|专利权|
|29,709,370.00|60,000.00|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|土地使用权|专利权|
|29,709,370.00|60,000.00|
|1,532,493.15|11,666.62|
|594,959.96|9,999.96|
|594,959.96|9,999.96|
|2,127,453.11|21,666.58|
|27,581,916.89|38,333.42|

(十一)长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期摊销额|
|80,666.68|297,949.00|338,282.55|
|197,648.02||84,706.32|
||5,471.70|1,519.90|
||196,985.48|27,359.10|
|190,356.31||99,316.33|
|127,357.10||69,467.40|
|596,028.11|500,406.18|620,651.60|

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期摊销额|
|129,999.90||129,999.90|
|98,522.50||98,522.50|
|289,672.64||99,316.33|
||254,118.90|56,470.88|
||121,000.00|40,333.32|
||138,935.00|11,577.90|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期摊销额|
|518,195.04|514,053.90|436,220.83|

(十二)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|386,856.00|1,660,481.52|424,625.55|
|386,856.00|1,660,481.52|424,625.55|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2017年12月31日|
|410,861.59|
|410,861.59|

(十三)其他非流动资产
||
|-|
|2017年12月31日|
|5,499,600.00|
|5,499,600.00|

(十四)应付票据
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,620,000.00|
|1,620,000.00|

(十五)应付账款
||
|-|
|2017年12月31日|
|16,313,094.17|
|791,015.45|
|17,104,109.62|

截止2017年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|365,400.00|
|365,400.00|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(十六)预收款项
||
|-|
|2017年12月31日|
|19,459,154.90|
|680.00|
|19,459,834.90|

(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|4,488,116.09|15,230,163.84|15,277,065.06|
||1,110,562.04|1,091,482.76|
|4,488,116.09|16,340,725.88|16,368,547.82|

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||15,523,657.46|11,035,541.37|
||606,516.95|606,516.95|
||16,130,174.41|11,642,058.32|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|4,300,000.00|13,449,265.34|13,353,970.84|
||563,411.70|563,411.70|
||514,941.86|504,245.90|
||433,963.88|424,327.88|
||60,960.25|60,671.17|
||20,017.74|19,246.86|
||445,381.84|445,381.84|
|188,116.09|257,163.09|410,054.77|
|4,488,116.09|15,230,163.84|15,277,065.06|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||13,772,554.44|9,472,554.44|
||849,048.46|849,048.46|
||302,983.33|302,983.33|
||238,027.87|238,027.87|
||58,012.02|58,012.02|
||6,943.44|6,943.44|
||366,612.74|366,612.74|
||232,458.49|44,342.40|
||15,523,657.46|11,035,541.37|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|2017年12月31日|
|1.基本养老保险||1,081,669.11|1,063,360.71|18,308.40|
|2.失业保险费||28,892.94|28,122.06|770.88|
|3.企业年金缴费|||||
|合 计||1,110,562.04|1,091,482.76|19,079.28|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|2016年12月31日|
|1.基本养老保险||588,215.07|588,215.07||
|2.失业保险费||18,301.88|18,301.88||
|3.企业年金缴费|||||
|合 计||606,516.95|606,516.95||

(十八)应交税费
||
|-|
|2017年12月31日|
|445,413.41|
|6,655,010.80|
|35,057.48|
|36,784.48|
|2,428,789.50|
|86,237.46|
|25,911.65|
|9,303.60|
|9,722,508.38|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(十九)其他应付款
||
|-|
|2017年12月31日|
|201,082.11|
|32,867.33|
|53,847.68|
|287,797.12|

截止2017年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|200,000.00|
|200,000.00|

(二十)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|2017年12月31日|
|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|1,500,000.00||12,500.00|1,487,500.00|
||200,000.00||200,000.00|
||500,000.00||500,000.00|
|15,499,866.80||329,784.40|15,170,082.4|
|18,499,866.80|700,000.00|342,284.40|18,857,582.40|

|||||
|-|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|2016年12月31日|
|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|15,829,651.20||329,784.40|15,499,866.80|
|18,829,651.20||329,784.40|18,499,866.80|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|2017年12月31日|
|1,500,000.00||||1,500,000.00|
|1,500,000.00||12,500.00||1,487,500.00|
||200,000.00|||200,000.00|
||500,000.00|||500,000.00|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|2017年12月31日|
|15,499,866.80||329,784.40||15,170,082.4|
|18,499,866.80|700,000.00|342,284.40||18,857,582.40|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年1月1日|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|2016年12月31日|
|1,500,000.00||||1,500,000.00|
|1,500,000.00||||1,500,000.00|
|15,829,651.20||329,784.40||15,499,866.80|
|18,829,651.20||329,784.40||18,499,866.80|

(二十一)实收资本
||
|-|
|2017年12月31日|
|23,077,723.00|
|11,521,562.00|
|2,093,700.00|
|1,951,754.00|
|1,446,073.00|
|1,707,785.00|
|1,450,508.00|
|1,108,951.00|
|5,000,000.00|
|641,944.00|
|50,000,000.00|

注：2017年度实收资本变动系股权转让产生，新增富海股投邦（芜湖）四号股权投资合伙企业（有限合伙）5,000,000.00元，新余春鹏投资管理中心（有限合伙）641,944.00元。
(二十二)资本公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|56.34|||
|56.34|||
|56.34|||

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|56.34|||

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|56.34|||
|56.34|||

(二十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|23,245,862.18|1,754,137.82||
|23,245,862.18|1,754,137.82||

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|7,903,462.00|15,342,400.18||
|7,903,462.00|15,342,400.18||

(二十四)未分配利润
2017年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|192,283,176.38|
|192,283,176.38|
|145,963,473.04|
|1,754,137.82|
|24,600,000.00|
|311,892,511.60|

2016年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|39,998,378.34|
|39,998,378.34|
|167,627,198.22|
|15,342,400.18|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日2016年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|39,998,378.34|
|39,998,378.34|
|192,283,176.38|

(二十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收入|成本|收入|
|242,703,247.30|188,974,738.79|330,625,984.01|
|113,133,750.04|32,866,389.21|89,368,391.95|
|162,317,614.87|89,075,980.92|116,958,010.37|
|518,154,612.21|310,917,108.92|536,952,386.33|

(二十六)税金及附加
||
|-|
|2017年度|
|2,216,499.07|
|1,584,084.20|
|148,406.16|
|1,202,072.94|
|7,154.20|
|201,138.80|
|5,359,355.37|

(二十七)销售费用
||
|-|
|2017年度|
|348,882.65|
|1,227,232.14|
|1,172,937.58|
|534,188.39|
|202,533.16|
|226,844.61|
|986,183.54|
|170,059.61|
|4,868,861.68|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(二十八)管理费用
||
|-|
|2017年度|
|7,365,218.01|
|1,077,792.29|
|15,698,558.58|
|1,051,812.00|
|623,605.02|
|1,340,043.56|
|684,307.05|
|561,779.74|
|378,231.71|
|587,393.54|
|29,368,741.50|

(二十九)财务费用
||
|-|
|2017年度|
|3,319,573.50|
|4,856,050.77|
|220,764.77|
|156,192.83|
|1,471,905.33|

(三十)资产减值损失
||
|-|
|2017年度|
|-251,560.94|
|-251,560.94|

(三十一)资产处置收益
||
|-|
|2017年度|
|30,872.30|
|-30,872.30|

(三十二)其他收益
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|210,000.00||

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|12,500.00||
|329,784.40||
|552,284.40||

(三十三)营业外收入
1、营业外收入分项列示
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|11,403,626.53|11,403,626.53|988,065.43|
|||329,784.40|
|34,833.03|34,833.03|16,025.95|
|11,438,459.56|11,438,459.56|1,333,875.78|

2、计入营业外收入的政府补助
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|发生额|与资产相关/与收益相关|发生额|
|||80,000.00|
|||43,444.43|
|44,000.00|与收益相关||
|10,627,921.00|与收益相关|394,621.00|
|||100,000.00|
|250,000.00|与收益相关|250,000.00|
|||120,000.00|
|279,322.00|与收益相关||
|85,092.00|与收益相关||
|80,000.00|与收益相关||
|34,291.53|与收益相关||
|3,000.00|与收益相关||
|||329,784.40|
|11,403,626.53||1,317,849.83|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(三十四)营业外支出
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|20,000.00|20,000.00|6,990.00|
|195,814.91|195,814.91|16,160.65|
|215,814.91|215,814.91|23,150.65|

(三十五)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|2017年度|
|32,163,014.51|
|37,769.55|
|32,200,784.06|

2、会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2017年度|
|178,164,257.10|
|26,724,638.57|
|6,323,149.85|
|--1,027,775.41|
|180,771.05|
|32,200,784.06|

注：其中研发费用加计扣除对所得税影响的金额 2017年度为 1,107,697.13元；2016年度金额为881,948.22元。
(三十六)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|5,076,553.19|
|168,013.74|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|2017年度|
|4,908,539.45|
|21,218,377.21|
|2,929,307.70|
|10,509,768.86|
|148,622.43|
|46,451.88|
|181,900.00|
|7,402,326.34|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|720,785,678.42|
|717,277,200.00|
|2,808,478.42|
|700,000.00|
|778,249,116.00|
|778,249,116.00|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|

(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2017年度|
|145,963,473.04|
|-251,560.94|
|4,999,166.55|
|640,026.58|
|620,651.60|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|2017年度|
|30,872.30|
|-340,641.34|
|37,769.55|
|403,749.43|
|-30,480,183.71|
|208,538.66|
|121,831,861.72|
|102,492,494.12|
|89,998,392.55|
|12,494,101.57|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|2017年度|
|102,492,494.12|
|30,068.79|
|102,462,425.33|
|102,492,494.12|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
|||2017年12月31日||
|项 目||||
|||账面价值|受限原因|
|货币资金|1,436,333.40||银行承兑汇票的保证金|
|应收票据|1,200,000.00||质押|
|合 计|2,636,333.40|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016|年12月31日||
||项 目||||
|||||受限原因|
|||账面价值|||
|货币资金||2,018,100.00||银行承兑汇票的保证金|
|应收票据||1,296,000.00||质押|
|合 计||3,314,100.00|||

（三十九）外币货币性项目
2017年12月31日
项 目
|||
|-|-|
|外币金额|折算汇率|
|11,503,009.60|6.5342|
|11,503,009.60|6.5342|
|——|——|

2016年12月31日
项 目
|||
|-|-|
|外币金额|折算汇率|
|4,251,721.16|6.9370|
|4,251,721.16|6.9370|
|——|——|

（四十）政府补助
1、各年收到政府补助的情况
||
|-|
|2017年度|
|12,313,626.53|
|700,000.00|
|11,613,626.53|
|12,313,626.53|

2、与资产相关的政府补助
（1）与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注（二十一）递延收益。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日3、与收益相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||2016年度||
||计入损益金额|计入损益项目|计入损益金额|计入损益项目|
|高新区财政科技创新奖|||80,000.00|营业外收入|
|新余高新人力资源贴息|||43,444.43|营业外收入|
|政府补贴收入|44,000.00|营业外收入|||
|收高新区财政税收优惠奖励|10,627,921.00|营业外收入|394,621.00|营业外收入|
|收高新区科技经费|||100,000.00|营业外收入|
|收新余市环保局拨款|250,000.00|营业外收入|250,000.00|营业外收入|
|收新余信息产业化拨款|||120,000.00|营业外收入|
|收高新财政税收优惠|279,322.00|营业外收入|||
|收高新财政税收政策兑现|85,092.00|营业外收入|||
|收经济运行部考评奖|80,000.00|营业外收入|||
|收高新产业园报建规费奖励|34,291.53|营业外收入|||
|收江西省知识产权局|3,000.00|营业外收入|||
|高新财政|210,000.00|其他收益|||
|合 计|11,613,626.53|——|988,065.43|——|

六、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|北京|北京|销售食品；技术开发、咨询、服务；企业管理方面的技术培训；销售金属材料、矿产品、仪器仪表、机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、五金交电、日用品、汽车配件、办公设备、制冷空调设备；货物进出口；技术进出口；代理进出口。|100%||
|江西|江西|铷、铯盐、高纯碳酸锂、氟化锂、锂盐产品生产、销售；化工产品生产、销售；有色金属生产、销售；进出口贸易。|100%||
|上海|上海|从事货物及技术的进出口业务、转口贸易、区内企业间的贸易及贸易代理；机械设备、机械仪表、化工产品的销售；投资管理、投资咨询、财务咨询、商务咨询。|100%||

七、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日本公司的实际控制人为孙梅春先生，持股比例为46.16%。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
罗小梅 母公司股东亲属
聂品炎 母公司股东亲属
冯秀伟 母公司股东
(四)关联交易情况
1、关联租赁情况
|||
|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|
|北京奥凯元科技发展有限公司|冯秀伟将个人坐落于北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO建外8号楼3001房屋（建筑面积约238平方米出租给北京奥凯元科技发展有限公司作为办公场所使用。|
|北京奥凯元科技发展有限公司|冯秀伟将个人坐落于北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO建外8号楼3001房屋（建筑面积约238平方米出租给北京奥凯元科技发展有限公司作为办公场所使用。|
|北京奥凯元科技发展有限公司|冯秀伟将个人坐落于北京市东城区夕照街16号水上华城小区6号楼1单元201室的房屋(建筑面积约253平方米)出租给北京奥凯元科技发展有限公司作为其业务经营使用。|

2、关联方资金拆借情况
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|金额|起始日|到期日|
||25,700,000.00|||
|拆入|12,000,000.00|2015-11-4|2016-12-31|
|拆入|3,000,000.00|2015-1-22|2016-1-21|
|拆入|5,700,000.00|2015-11-4|2016-12-31|
|拆入|5,000,000.00|2016-1-13|2016-3-8|

八、承诺及或有事项
无。
江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日九、 资产负债表日后事项
江西东鹏（宜春）新材料有限公司名下土地使用权于2013年2月取得《国有土地使用权证》，土地证号为宜春国用（2014）第10000004号。该土地取得以后，一直未进行实质性开发利用。根据2017年12月27日《关于收回江西东鹏（宜春）新材料有限公司项目用地有关问题的协调会议纪要》（<2017>49号，宜春经济技术开发区党政办公室），宜春东鹏该土地在补缴土地使用税的基础上由宜春经济技术开发区管理委员会收回。宜春经开区管委会全额退还江西东鹏（宜春）新材料有限公司前期缴纳的土地款及利息。贵公司于2018年1月9日与宜春经济技术开发区管理委员会签订了《关于收回国有建设用地使用权的协议》，并已办理完相关手续。
十、 其他重要事项
无。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,357,788.26|100.00|267,889.41|
|5,357,788.26|100.00|267,889.41|

2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,443,359.48|100.00|522,167.97|
|10,443,359.48|100.00|522,167.97|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|5,357,788.26|5.00|267,889.41|10,443,359.48|5.00|
|5,357,788.26|5.00|267,889.41|10,443,359.48|5.00|

2、截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|3,395,472.50|63.37|
|900,000.00|16.80|
|624,000.00|11.65|
|240,000.00|4.48|
|113,750.00|2.12|
|5,273,222.50|98.42|

(二)其他应收款
1、其他应收款
2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,740,208.44|100.00|14,754.43|
|2,740,208.44|100.00|14,754.43|

2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|282,970.44|100.00|11,682.83|
|282,970.44|100.00|11,682.83|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
||5.00||47,544.34|5.00|
|47,544.34|10.00|4,754.43|93,056.10|10.00|
|50,000.00|20.00|10,000.00||20.00|
|97,544.34||14,754.43|140,600.44||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|2,642,664.10|||142,370.00||
|2,642,664.10|||142,370.00||

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017年12月31日|
|97,544.34|
|2,642,664.10|
|2,740,208.44|

3、截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款项|2,642,370.00|1年以内|96.43|
|往来款项|50,000.00|2-3年|1.82|
|往来款项|47,544.34|1-2年|1.74|
|备用金|294.10|2-3年|0.01|
||2,740,208.44||100.00|

江西东鹏新材料有限责任公司财务报表附注2016年1月1日—2017年12月31日(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,018,500.00||12,018,500.00|12,018,500.00||
|12,018,500.00||12,018,500.00|12,018,500.00||

1、对子公司投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||2017年1月1日|本期增加|本期减少||2017年12月31日|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|江西东鹏（宜春）新材料有限责任公司|10,000,000.00||||10,000,000.00||||
|北京奥凯元科技发展有限公司||2,018,500.00||||2,018,500.00|||
|合 计||12,018,500.00||||12,018,500.00|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|2016年1月1日|本期增加|本期减少|2016年12月31日|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|江西东鹏（宜春）新材料有限责任公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|北京奥凯元科技发展有限公司|2,018,500.00|||2,018,500.00|||
|合 计|12,018,500.00|||12,018,500.00|||