广州海鸥住宅工业股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度
信会师报字[2019]第 ZG10762号
广州海鸥住宅工业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-95
审计报告
信会师报字[2019]第ZG10762号广州海鸥住宅工业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州海鸥住宅工业股份有限公司（以下简称“海鸥住工”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海鸥住工 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海鸥住工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第2页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）金融资产终止确认||
|关于金融资产转移的确认依据和计量会计政策及终止确认应收账款余额，详见附注三、（十）及附注五、（三）。2018 年度，海鸥住工与法国巴黎银行、台新国际商业银行以不附追索权的方式转让应收账款并开展保理融资业务。根据海鸥住工会计政策，公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。由于金融资产终止确认涉及重要的会计估计和判断，为此我们将金融资产转移并终止识别为关键审计事项。|审计应对针对金融资产终止确认是否符合《企业会计准则》规定，我们实施的审计程序主要包括：1、了解与其相关的内部控制制度的设计，并测试内部控制制度的执行；2、获取其应收账款购买协议，并对协议条款逐一分析，判断其是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3、执行细节测试，获取其历史交易数据，并对其债权、回款、收付代收款项进行检查；4、对相关银行实施函证程序，核对本期保理融资金额及融资余额等信息以核验交易的真实性和完整性。|
|（二）收入确认||
|关于收入确认会计政策详见附注三（二十六）；关于收入分类及发生额披露详见附注五、（三十二）。2018年度，海鸥住工营业收入22.25亿元，主要来源于水龙头零组件、瓷器洁具等国内销售及国外销售。根据海鸥住工的会计政策，国内销售为产品出库后，经客户收货对账，确认风险报酬转移并开具销售发票确认收入；出口销售依据出库单、货运单据、出口报关单等确认风险报酬转移并开具出口发票确认销售收入。由于海鸥住工主营业务收入金额较大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确定时点的固有风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。|审计应对针对营业收入的真实性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：1、了解海鸥住工与销售、收款有关的内部控制制度的设计，并测试与销售、收款有关的内部控制制度的执行情况；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、执行收入细节测试，对本期记录的收入交易选取样本。国内销售，抽样检查产品的发货记录、客户签收记录、对账单等外部证据。出口销售，抽样检查出库单、货运单据、报关单等外部证据，并取得中国电子口岸企业出口的相关数据；5、对主要客户销售额、期末应收账款进行函证，确定销售收入的真实性和完整性；6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

审计报告第3页
四、其他信息
海鸥住工管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括海鸥住工 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海鸥住工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海鸥住工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第4页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海鸥住工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海鸥住工不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海鸥住工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2019年 3月 28日
审计报告第6页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|747,583,138.36|696,500,757.04|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五、（二）||9,420,685.30|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|五、（三）|531,925,115.76|391,247,855.68|
|预付款项|五、（四）|20,207,728.31|35,343,960.83|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|五、（五）|37,082,066.42|9,125,485.06|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（六）|390,161,535.30|416,371,869.01|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（七）|163,341,953.03|61,892,903.13|
|流动资产合计||1,890,301,537.18|1,619,903,516.05|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五、（八）|59,400,818.30|88,138,130.20|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（九）|95,529,409.59|71,252,465.98|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（十）|537,752,700.89|485,327,916.75|
|在建工程|五、（十一）|37,781,626.57|35,817,672.13|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十二）|145,982,098.48|88,748,483.87|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、（十三）|49,141,898.41|28,590,430.14|
|递延所得税资产|五、（十四）|16,930,367.65|4,095,349.24|
|其他非流动资产|五、（十五）|39,053,921.76|20,377,760.96|
|非流动资产合计||981,572,841.65|822,348,209.27|
|资产总计||2,871,874,378.83|2,442,251,725.32|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十六）|519,505,534.00|169,977,230.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|五、（十七）|3,235,389.35||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|五、（十八）|288,928,240.24|259,858,826.03|
|预收款项|五、（十九）|8,030,136.43|8,574,672.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（二十）|38,878,812.33|41,322,475.77|
|应交税费|五、（二十一）|10,923,108.65|7,068,288.14|
|其他应付款|五、（二十二）|49,397,559.33|75,018,871.13|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、（二十三）|130,000,000.00|70,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,048,898,780.33|631,820,363.66|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、（二十四）|132,000,000.00|130,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|五、（二十五）|27,854,209.92|2,021,702.20|
|递延所得税负债|五、（十四）||1,413,102.80|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||159,854,209.92|133,434,805.00|
|负债合计||1,208,752,990.25|765,255,168.66|
|所有者权益：||||
|股本|五、（二十六）|506,392,628.00|506,392,628.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（二十七）|609,787,970.98|609,448,127.93|
|减：库存股|五、（二十八）|606,710.10||
|其他综合收益|五、（二十九）|-23,406,391.89|-57,034.64|
|专项储备||||
|盈余公积|五、（三十）|79,081,244.26|75,123,401.32|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（三十一）|417,708,201.29|430,356,891.25|
|归属于母公司所有者权益合计||1,588,956,942.54|1,621,264,013.86|
|少数股东权益||74,164,446.04|55,732,542.80|
|所有者权益合计||1,663,121,388.58|1,676,996,556.66|
|负债和所有者权益总计||2,871,874,378.83|2,442,251,725.32|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||312,046,589.70|520,091,019.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||9,420,685.30|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十六、（一）|375,589,914.54|358,035,675.29|
|预付款项||15,716,786.27|32,011,701.95|
|其他应收款|十六、（二）|101,869,144.55|239,155,994.75|
|存货||156,269,388.88|207,242,992.22|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||36,370,539.74|12,692,960.49|
|流动资产合计||997,862,363.68|1,378,651,029.02|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、（三）|979,974,143.04|288,990,513.40|
|投资性房地产||||
|固定资产||329,275,730.50|342,103,738.78|
|在建工程||10,368,039.49|11,882,786.27|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||61,679,632.23|60,764,966.97|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||12,169,378.38|8,573,077.47|
|递延所得税资产||2,976,800.34|2,225,254.91|
|其他非流动资产||30,818,803.16|4,267,114.14|
|非流动资产合计||1,427,262,527.14|718,807,451.94|
|资产总计||2,425,124,890.82|2,097,458,480.96|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||479,505,534.00|159,977,230.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||3,235,389.35||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||180,675,919.26|255,632,998.19|
|预收款项||529,899.53|1,213,181.09|
|应付职工薪酬||15,232,365.20|15,384,809.11|
|应交税费||3,321,949.53|2,050,470.65|
|其他应付款||69,094,999.39|40,085,886.06|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||130,000,000.00|70,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||881,596,056.26|544,344,575.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||132,000,000.00|130,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||2,962,241.60|1,466,666.62|
|递延所得税负债|||1,413,102.80|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||134,962,241.60|132,879,769.42|
|负债合计||1,016,558,297.86|677,224,344.52|
|所有者权益：||||
|股本||506,392,628.00|506,392,628.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||647,138,024.09|647,138,024.09|
|减：库存股||606,710.10||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||79,081,244.26|75,123,401.32|
|未分配利润||176,561,406.71|191,580,083.03|
|所有者权益合计||1,408,566,592.96|1,420,234,136.44|
|负债和所有者权益总计||2,425,124,890.82|2,097,458,480.96|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,224,695,145.25|2,070,648,154.20|
|其中：营业收入|五、（三十二）|2,224,695,145.25|2,070,648,154.20|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,190,744,513.18|1,988,201,654.52|
|其中：营业成本|五、（三十二）|1,786,434,058.62|1,629,014,734.09|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五、（三十三）|18,125,279.12|19,728,241.80|
|销售费用|五、（三十四）|72,957,205.03|63,320,064.62|
|管理费用|五、（三十五）|174,910,360.27|151,484,450.61|
|研发费用|五、（三十六）|92,846,218.14|83,293,557.01|
|财务费用|五、（三十七）|30,088,320.44|50,059,883.06|
|其中：利息费用|五、（三十七）|26,323,431.36|16,938,256.37|
|利息收入|五、（三十七）|3,570,614.61|1,153,222.80|
|资产减值损失|五、（三十八）|15,383,071.56|-8,699,276.67|
|加：其他收益|五、（三十九）|13,168,751.28|14,782,902.46|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、（四十）|6,060,291.34|1,732,579.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|五、（四十）|-2,434,612.95|-269,418.29|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、（四十一）|-12,656,074.65|9,420,685.30|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、（四十二）|49,649.22|1,638,225.67|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||40,573,249.26|110,020,892.97|
|加：营业外收入|五、（四十三）|10,236,066.74|640,627.44|
|减：营业外支出|五、（四十四）|2,348,232.05|763,644.59|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||48,461,083.95|109,897,875.82|
|减：所得税费用|五、（四十五）|6,657,568.04|13,062,646.89|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||41,803,515.91|96,835,228.93|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||41,803,515.91|96,835,228.93|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||41,948,415.78|91,958,908.37|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-144,899.87|4,876,320.56|
|六、其他综合收益的税后净额||-23,349,357.25|-4,954,744.93|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-23,349,357.25|-4,954,744.93|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-23,349,357.25|-4,954,744.93|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-23,995,655.44||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||646,298.19|-4,954,744.93|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||18,454,158.66|91,880,484.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||18,599,058.53|87,004,163.44|
|归属于少数股东的综合收益总额||-144,899.87|4,876,320.56|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|十七、（二）|0.08|0.18|
|（二）稀释每股收益（元/股）|十七、（二）|0.08|0.18|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十六、（四）|1,440,134,690.34|1,538,701,260.05|
|减：营业成本|十六、（四）|1,214,709,382.11|1,279,429,604.26|
|税金及附加||10,054,980.10|13,429,609.19|
|销售费用||23,817,024.08|25,859,690.80|
|管理费用||88,431,510.97|71,108,860.73|
|研发费用||53,241,366.97|54,221,179.35|
|财务费用||3,268,123.28|41,385,024.40|
|其中：利息费用||21,807,594.82|13,686,147.67|
|利息收入||1,852,136.71|555,085.43|
|资产减值损失||2,146,596.76|-710,610.23|
|加：其他收益||5,806,873.70|9,957,348.47|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、（五）|-2,542,686.38|920,590.83|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,541,144.66|-566,863.95|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-12,656,074.65|9,420,685.30|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||185,736.07|1,636,802.84|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||35,259,554.81|75,913,328.99|
|加：营业外收入||3,773,487.04|314,441.86|
|减：营业外支出||928,475.49|311,794.88|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||38,104,566.36|75,915,975.97|
|减：所得税费用||-1,473,863.06|7,679,521.72|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||39,578,429.42|68,236,454.25|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||39,578,429.42|68,236,454.25|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||39,578,429.42|68,236,454.25|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州海鸥住宅工业股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,090,478,910.54|2,135,282,789.13|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||118,666,259.82|135,054,764.25|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十六）|52,283,204.85|31,184,751.47|
|经营活动现金流入小计||2,261,428,375.21|2,301,522,304.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,476,468,363.94|1,425,435,767.77|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||474,847,368.98|449,845,634.63|
|支付的各项税费||59,050,884.49|56,952,937.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（四十六）|187,940,702.23|186,930,437.85|
|经营活动现金流出小计||2,198,307,319.64|2,119,164,777.42|
|经营活动产生的现金流量净额||63,121,055.57|182,357,527.43|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||5,670,234.82|582,632.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,070,806.05|2,345,163.28|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（四十六）|806,643,630.89|212,938,593.15|
|投资活动现金流入小计||813,384,671.76|215,866,388.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||166,169,104.72|110,582,023.25|
|投资支付的现金||62,200,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||58,945,774.95|15,126,040.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、（四十六）|910,156,484.20|257,560,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,197,471,363.87|383,268,063.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-384,086,692.11|-167,401,674.40|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||20,992,712.55|398,779,160.62|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||20,992,712.55||
|取得借款收到的现金||795,897,514.85|432,216,962.35|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||816,890,227.40|830,996,122.97|
|偿还债务支付的现金||386,544,434.17|341,239,732.35|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||78,494,070.41|60,928,636.21|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,900,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（四十六）|606,710.10||
|筹资活动现金流出小计||465,645,214.68|402,168,368.56|
|筹资活动产生的现金流量净额||351,245,012.72|428,827,754.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||10,426,924.07|-9,980,280.80|
|五、现金及现金等价物净增加额||40,706,300.25|433,803,326.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||690,898,216.50|257,094,889.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||731,604,516.75|690,898,216.50|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州海鸥住宅工业股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,322,249,869.50|1,532,544,613.18|
|收到的税费返还||97,158,211.71|124,373,842.31|
|收到其他与经营活动有关的现金||125,381,963.77|21,749,313.58|
|经营活动现金流入小计||1,544,790,044.98|1,678,667,769.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,059,360,367.06|1,227,486,789.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金||225,416,824.60|213,017,049.54|
|支付的各项税费||13,730,330.86|20,988,225.32|
|支付其他与经营活动有关的现金||173,167,946.36|176,627,864.93|
|经营活动现金流出小计||1,471,675,468.88|1,638,119,928.81|
|经营活动产生的现金流量净额||73,114,576.10|40,547,840.26|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||5,538.33||
|取得投资收益收到的现金||4,988,672.00|68,089.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,217,293.21|3,099,921.51|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||422,643,630.89|77,938,593.15|
|投资活动现金流入小计||428,855,134.43|81,106,603.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,125,628.19|37,670,262.95|
|投资支付的现金||468,523,217.74||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||60,000,000.00|11,344,530.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||451,156,484.20|82,560,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,022,805,330.13|131,574,792.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-593,950,195.70|-50,468,189.24|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||398,779,160.62|
|取得借款收到的现金||694,008,154.83|352,269,312.92|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||694,008,154.83|751,048,473.54|
|偿还债务支付的现金||313,578,240.83|271,292,082.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||71,582,746.25|57,676,527.51|
|支付其他与筹资活动有关的现金||606,710.10||
|筹资活动现金流出小计||385,767,697.18|328,968,610.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||308,240,457.65|422,079,863.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,186,190.95|-4,605,466.70|
|五、现金及现金等价物净增加额||-209,408,971.00|407,554,047.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||518,091,019.02|110,536,971.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||308,682,048.02|518,091,019.02|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|506,392,628.00||||609,448,127.93||-57,034.64||75,123,401.32||430,356,891.25|55,732,542.80|1,676,996,556.66|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|506,392,628.00||||609,448,127.93||-57,034.64||75,123,401.32||430,356,891.25|55,732,542.80|1,676,996,556.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||339,843.05|606,710.10|-23,349,357.25||3,957,842.94||-12,648,689.96|18,431,903.24|-13,875,168.08|
|（一）综合收益总额|||||||-23,349,357.25||||41,948,415.78|-144,899.87|18,454,158.66|
|（二）所有者投入和减少资本|||||339,843.05|606,710.10||||||23,476,803.11|23,209,936.06|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||20,992,712.55|20,992,712.55|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||4,175,293.88|||||||219,289.72|4,394,583.60|
|4．其他|||||-3,835,450.83|606,710.10||||||2,264,800.84|-2,177,360.09|
|（三）利润分配|||||||||3,957,842.94||-54,597,105.74|-4,900,000.00|-55,539,262.80|
|1．提取盈余公积|||||||||3,957,842.94||-3,957,842.94|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-50,639,262.80|-4,900,000.00|-55,539,262.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|506,392,628.00||||609,787,970.98|606,710.10|-23,406,391.89||79,081,244.26||417,708,201.29|74,164,446.04|1,663,121,388.58|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|456,316,228.00||||264,447,621.13||4,897,710.29||68,299,755.89||390,853,251.11|64,120,269.16|1,248,934,835.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|456,316,228.00||||264,447,621.13||4,897,710.29||68,299,755.89||390,853,251.11|64,120,269.16|1,248,934,835.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|50,076,400.00||||345,000,506.80||-4,954,744.93||6,823,645.43||39,503,640.14|-8,387,726.36|428,061,721.08|
|（一）综合收益总额|||||||-4,954,744.93||||91,958,908.37|4,876,320.56|91,880,484.00|
|（二）所有者投入和减少资本|50,076,400.00||||345,000,506.80|||||||-13,264,046.92|381,812,859.88|
|1．所有者投入的普通股|50,076,400.00||||346,872,499.88||||||||396,948,899.88|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-1,871,993.08|||||||-13,264,046.92|-15,136,040.00|
|（三）利润分配|||||||||6,823,645.43||-52,455,268.23||-45,631,622.80|
|1．提取盈余公积|||||||||6,823,645.43||-6,823,645.43|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-45,631,622.80||-45,631,622.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|506,392,628.00||||609,448,127.93||-57,034.64||75,123,401.32||430,356,891.25|55,732,542.80|1,676,996,556.66|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|506,392,628.00||||647,138,024.09||||75,123,401.32|191,580,083.03|1,420,234,136.44|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|506,392,628.00||||647,138,024.09||||75,123,401.32|191,580,083.03|1,420,234,136.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||606,710.10|||3,957,842.94|-15,018,676.32|-11,667,543.48|
|（一）综合收益总额||||||||||39,578,429.42|39,578,429.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||606,710.10|||||-606,710.10|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||606,710.10|||||-606,710.10|
|（三）利润分配|||||||||3,957,842.94|-54,597,105.74|-50,639,262.80|
|1．提取盈余公积|||||||||3,957,842.94|-3,957,842.94||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||-50,639,262.80|-50,639,262.80|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|506,392,628.00||||647,138,024.09|606,710.10|||79,081,244.26|176,561,406.71|1,408,566,592.96|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|456,316,228.00||||300,265,524.21||||68,299,755.89|175,798,897.01|1,000,680,405.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|456,316,228.00||||300,265,524.21||||68,299,755.89|175,798,897.01|1,000,680,405.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|50,076,400.00||||346,872,499.88||||6,823,645.43|15,781,186.02|419,553,731.33|
|（一）综合收益总额||||||||||68,236,454.25|68,236,454.25|
|（二）所有者投入和减少资本|50,076,400.00||||346,872,499.88||||||396,948,899.88|
|1．所有者投入的普通股|50,076,400.00||||346,872,499.88||||||396,948,899.88|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,823,645.43|-52,455,268.23|-45,631,622.80|
|1．提取盈余公积|||||||||6,823,645.43|-6,823,645.43||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-45,631,622.80|-45,631,622.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|506,392,628.00||||647,138,024.09||||75,123,401.32|191,580,083.03|1,420,234,136.44|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018年度
财务报表附注
广州海鸥住宅工业股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州海鸥住宅工业股份有限公司（“公司”或“本公司”）系于1997年12月经番禺市对外经济贸易局以“番外经引[1997]455号”文，《关于合资经营番禺海鸥卫浴用品有限公司项目的批复》批准设立，注册资本为人民币1,000.00万元，其中海鸥集团以实物资产出资，占注册资本的65%，中馀投资有限公司（以下简称“中馀投资”）以现金美元出资，占注册资本的35%。于1997年12月31日获外经贸穗番合资证字
[1997]0042号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，于1998年1月8日在番禺市工商行政管理局登记注册，领取企合粤番总副字第001246号企业法人营业执照。上述实物出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）22号《验资报告》；现金出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）99号《验资报告》；
1998年9月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[1998]313号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请增加投资及董事会人员变更的批复》批准，中馀投资以现金增资250.00万元，公司注册资本增加到1,250.00万元。1998年9月22日公司进行了工商变更登记。1999年3月31日，上述出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（99）23号《验资报告》”，增资后海鸥集团占注册资本的52.00%，中馀投资占注册资本的48.00%；
2000年3月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[2000]100号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第二次增资的批复》批准，合资各方以在公司1999年度经审计后的未分配利润750万元转增资本，增资后注册资本为
2,000.00万元。2000年3月27日公司进行了注册资本的工商变更登记。2000年8
月16日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2000）288号《验资报告》”；
2001年4月，经董事会申请，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2001]172号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第三次增资的批复》批准，合资各方以在公司2000年度经审计后的未分配利润600.00万元转增资本，增资后注册资本为2,600万元。2001年4月29日公司进行了注册资本的工商变更登记，2001年8月22日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2001）316号《验资报告》”；
财务报表附注第1页
广州海鸥住宅工业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2002年3月，海鸥集团将其持有公司的52%的出资额全部转让给广州市创盛达水暖器材有限公司（以下简称“创盛达”），转让后创盛达占注册资本的52%，中馀投资占注册资本的48.00%；
2002年6月，经董事会申请，广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业
[2002]270号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请变更股权转让、变更经营范围和增资的批复》批准了股权转让和增资事宜。创盛达与中馀投资签订股权转让协议，将其持有的公司4.00%股权无偿转让给中馀投资，转让后中馀投资占注册资本的52.00%，创盛达占注册资本的48.00%。各方以公司2001年度经审计后分配的股利作为出资增加公司注册资本，其中创盛达出资384万元，中馀投资出资416万元，增资后注册资本为3,400.00万元。2002年11月1日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2002）331号《验资报告》”；
2002年11月，创盛达分别与裕进贸易及致顺贸易签署了《股权转让协议》，中馀投资与中盛集团签署了《股权转让协议》。创盛达将其持有的公司5.00%股权转让给裕进贸易，将其持有的公司3.00%股权转让给致顺贸易；中馀投资将其持有的公司10.00%的股权转让给中盛集团。经海鸥有限董事会申请，2002年12月18日广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]681号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请股权转让的批复》批准上述股权转让事宜。本次转让后，中馀投资、创盛达、中盛集团、裕进贸易、致顺贸易分别占公司注册资本的42.00%、40.00%、10.00%、5.00%、3.00%；
2003年6月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209号”文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准，整体变更设立为股份公司。2003年7月14日深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2003）第080号《验资报告》”，注册资本为8,803.2309万元。
2004年7月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意广州海鸥用品股份有限公司增资的批复》，同意公司以2003年底的总股本为基数，向全体股东送红股实施利润分配，公司股份总数由88,032,309股，增加至132,048,464股，2004年9月10日，深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2004）第100号《验资报告》”；
2006年11月，经中国证券监督管理委员会证监会发行字[2006]107号文核准，向社会公众发行人民币普通股4,450万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币8.03元，变更后的注册资本为人民币176,548,464.00元，于2006年11月24日在深圳证券交易所上市交易，公司股份总数增加至176,548,464股；
2008年12月，经广东省对外贸易经济合作厅以“粤外经贸资字[2008]1520号”文《关
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财务报表附注
于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币35,309,692.00元，按每10股转增2股的比例，以2007年度资本公积向全体股东转增股份总额35,309,692股，每股面值1元，变更后股份总数为
211,858,156股；
2009年9月，经广州市对外贸易经济合作局以“穗外经贸资批[2009]530号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币21,185,815.00元，按每10股转赠增1股的比例，以2008年度资本公积向全体股东转增股份总额21,185,815股，每股面值1元，变更后股份总数为
233,043,971股；
2010年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币46,608,794.00元，按每10股转增2股的比例，以2009年资本公积向全体股东转增股份总额46,608,794股，变更后股份总数为279,652,765股；
2011年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币55,930,553.00元，按每10股转增2股的比例，以2010年资本公积向全体股东转增股份总额55,930,553股，变更后股份总数为335,583,318股；
2012年3月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币33,558,331.00元，按每10股转增1股的比例，以2011年度资本公积向全体股东转增股份总额33,558,331股，变更后股份总数为369,141,649股；
2013年5月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币36,914,164.00元，按每10股转增1股的比例，以2012年度资本公积向全体股东转增股份总额36,914,164股，变更后股份总数为406,055,813股；
2014年11月，经股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1018号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向3名特定投资者发行人民币普通股（A股）50,260,415股，每股面值1元，增加注册资本人民币50,260,415.00元，变更后股份总数为
456,316,228股；
2017年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]807号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）50,076,400股，每股面值1元，增加注册资本人民币50,076,400.00元，变更后股份总数为506,392,628股，本次非公开发行经瑞华会计师事务所审验并出具瑞华验字[2017]48260008号验资报告。
公司于2017年12月8日、2017年12月27日召开第五届董事会第二十次临时会议、2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及修订<
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财务报表附注
公司章程>的议案》，同意公司将原中文名称“广州海鸥卫浴用品股份有限公司”变更为“广州海鸥住宅工业股份有限公司”，证券简称相应的由“海鸥卫浴”变更为“海鸥住工”。
公司统一社会信用代码：914401017082149959。
2006年11月在深圳证券交易所上市。
所属行业为金属制品业。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数506,392,628股，注册资本为506,392,628.00元，注册地：广州市番禺区沙头街禺山西路363号。
本公司主要经营活动为：公司主要从事高档水龙头零组件、排水器、温控阀、地暖系统、浴缸、淋浴房、陶瓷洁具等定制整装卫浴空间内的部品部件的研发、生产。
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下
子公司名称 简称
珠海承鸥卫浴用品有限公司 承鸥
盈兆丰国际有限公司 盈兆丰
珠海爱迪生智能家居股份有限公司 珠海爱迪生
珠海铂鸥卫浴用品有限公司 铂鸥
海鸥卫浴（美国）有限公司 海鸥美国
湖北荆鸥卫浴用品有限公司 湖北荆鸥
珠海班尼戈节能科技有限公司 珠海班尼戈
黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 北鸥
西藏鸥美家卫浴用品有限公司 西藏鸥美家
上海齐海电子商务服务股份有限公司 上海齐海电子
北京爱迪生节能科技有限公司 北京爱迪生
苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司 海鸥有巢氏
珠海海鸥卫浴用品有限公司 珠海海鸥
重庆国之四维卫浴有限公司 重庆四维
浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司 浙江海鸥有巢氏
上海谷变贸易合伙企业（有限合伙） 上海谷变贸易
苏州有巢氏系统卫浴有限公司 苏州有巢氏
杭州四维雅鼎卫浴有限公司 杭州四维雅鼎
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
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纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
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权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据
项目 确定组合的依据
账龄分析法 应收账款的账龄
无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性很小
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法
项目 计提方法
账龄分析法 应收账款的账龄
无风险组合 不计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 3.00 3.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1－2年（含2年） 20.00 20.00
2－3年（含3年） 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
b.组合中，无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备。
本公司及其控股子公司之间应收款项参照无风险组合按其性质不予计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
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额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
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资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75机器设备 年限平均法 7.00-10.00 5.00 9.50-13.57电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
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费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、材料费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预计收益期间。
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(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、（二十）应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
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达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（十八）“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(二十六)收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下：
主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售为产品出库后，经客户收货确认，向其开具销售发票确认收入；出口销售按照依据出
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库单、货运单据、出口报关单等开具出口发票确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
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时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
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为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，期末余额（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为 531,925,115.76元，年初余额“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列 391,247,855.68元；
示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利” “应付票据”和“应付账款”合并列示为并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 董事会 “应付票据及应付账款”，期末余额“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 288,928,240.24元，年初余额示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 259,858,826.03元；
“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 调增“其他应收款”、“其他应付款”“固定资产”“在建工程”“长期应付款”金额不适用。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用” 调减 “管理费用 ”本期金额中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中 92,846,218.14元，上期金额董事会
财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 83,293,557.01元，重分类至“研发费比较数据相应调整。 用”。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结
董事会 不适用
转留存收益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期内无会计估计变更事项。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 17.00；16.00（根据《国务院常务会议确定深化增值税改革措施》，2018年 5
月1日起制造业等增值税税率从17%降至16%）
消费税 按应税销售收入计缴 5.00城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00按应纳税所得额的企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、16.50、25.00计缴，详见下表存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率(%)
广州海鸥住宅工业股份有限公司 15.00珠海铂鸥卫浴用品有限公司 25.00珠海承鸥卫浴用品有限公司 15.00海鸥卫浴（美国）有限公司 联邦税、州税珠海海鸥卫浴用品有限公司 25.00苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司 25.00盈兆丰国际有限公司 适用香港地区利得税16.50重庆国之四维卫浴有限公司 15.00珠海爱迪生智能家居股份有限公司 15.00珠海班尼戈节能科技有限公司 25.00黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 15.00湖北荆鸥卫浴用品有限公司 25.00北京爱迪生节能科技有限公司 25.00西藏鸥美家卫浴用品有限公司 25.00上海齐海电子商务服务股份有限公司 25.00浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司 25.00上海谷变贸易合伙企业（有限合伙） 25.00苏州有巢氏系统卫浴有限公司 25.00杭州四维雅鼎卫浴有限公司 25.00说明：
1、本公司与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税。本公司与珠海分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，
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实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"。
2、本公司之子公司盈兆丰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%。
3、本公司于2001年1月开始适用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。根据财税[2018]93号文“关于进一步提高部分商品出口退税率的通知”，本公司主导产品的出口退税率由15%上调至16%，自2018年9月15日起执行。
(二) 税收优惠
1、本公司于2017年进行高新技术企业认定申请，2017年12月9日由广东省高企认定机构办公室通过认定。2018年2月2日由国家火炬中心备案通过，证书编号
GR201744004269，有效期三年，根据广州市国家税务局穗国税函[2008]301号“关于贯彻落实高新技术企业及农林牧渔项目所得税税收优惠政策的通知”的相关规定，本公司于2017年至2019年度执行15.00%企业所得税优惠税率。
2、本公司之子公司承鸥根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，被认定为广东省2016年高新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201644001281，有效期三年，根据相关规定，承鸥于2016年至2018年度执行15.00%企业所得税优惠税率。
3、本公司之控股子公司珠海爱迪生根据《广东省2015年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2016]18号）文被认定为高新技术企业，获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201544000010，发证日期为2015年9月30日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，珠海爱迪生2015至2017年的企业所得税减按15%计缴。2018年珠海爱迪生已通过高新技术企业重新认定，已公示证书编号为GR201844004553，暂未颁发最新高新技术企业证书。
4、本公司之子公司北鸥根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201723000067，发证时间：2017年8月28日，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年至2019年。根据相关规定，北鸥在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
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5、本公司之子公司重庆国之四维卫浴有限公司（以下简称“重庆四维”）根据重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局和重庆市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201751100678，发证时间：2017年12月
28日，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年至2019年。
根据相关规定，重庆四维在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 140,101.10 140,787.61银行存款 731,464,415.65 690,757,428.89其他货币资金 15,978,621.61 5,602,540.54合计 747,583,138.36 696,500,757.04其中：存放在境外的款项总额 85,726,552.57 74,299,101.80其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 12,481,503.59 2,914,710.74保函保证金 2,687,829.80其他 3,497,118.02
合计 15,978,621.61 5,602,540.54说明：其他货币资金其他项为重庆市江津区人民法院于2018年12月20日依据（2018）渝0116民初13179号民事裁定书对重庆四维执行财产保全。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 9,420,685.30其中：衍生金融资产远期结汇合同 5,440,617.57衍生金融资产远期期货合同 3,980,067.73其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
财务报表附注第34页
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项目 期末余额 年初余额
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 9,420,685.30(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 8,766,045.17 9,613,931.11应收账款 523,159,070.59 381,633,924.57合计 531,925,115.76 391,247,855.681、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,766,045.17 9,613,931.11商业承兑汇票
合计 8,766,045.17 9,613,931.11（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,193,759.48
商业承兑汇票
合计 1,193,759.48
财务报表附注第35页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 541,646,373.42 99.09 19,424,238.83 3.59 522,222,134.59 400,324,179.60 99.30 19,715,563.69 4.92 380,608,615.91账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 4,961,014.53 0.91 4,024,078.53 81.11 936,936.00 2,836,965.83 0.70 1,811,657.17 63.86 1,025,308.66收账款
合计 546,607,387.95 100.00 23,448,317.36 523,159,070.59 403,161,145.43 100.00 21,527,220.86 381,633,924.57财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 533,406,573.72 16,002,197.18 3.001至2年 4,521,219.62 904,243.92 20.002至3年 2,401,564.70 1,200,782.35 50.003年以上 1,317,015.38 1,317,015.38 100.00合计 541,646,373.42 19,424,238.83
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,109,850.65元；本期收回或转回坏账准备金额
5,971,880.26元，并购及汇率因素影响导致坏账准备增加1,215,230.70元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,432,104.59（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前5名应收账款汇总金额311,077,258.58元，占应收账款期末余额合计数的比例56.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,141,163.17元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2018年，公司与法国巴黎银行、台新国际商业银行以不附追索权的方式转让了应收账款合计为41,463,485.76美元（2017年：61,485,692.03美元），发生保理费用及支付利息合计268,100.68美元（2017年：423,745.64美元）。截至2018年12月31日，未到还款期应收账款金额为5,851,782.65美元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 18,302,352.86 90.57 33,083,657.56 93.611至2年 1,351,035.10 6.69 1,500,305.11 4.24
财务报表附注第37页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)2至3年 379,567.96 1.88 486,811.28 1.383年以上 174,772.39 0.86 273,186.88 0.77合计 20,207,728.31 100.00 35,343,960.83 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按欠款方归集的期末余额前5名预付款项汇总金额5,847,371.52元，占预付款项期末余额合计数的比例28.94%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 37,082,066.42 9,125,485.06合计 37,082,066.42 9,125,485.06
财务报表附注第38页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 38,877,744.06 100.00 1,795,677.64 4.62 37,082,066.42 10,163,105.27 100.00 1,037,620.21 10.21 9,125,485.06款
组合一（按账龄） 32,791,975.35 84.35 1,795,677.64 5.48 30,996,297.71 9,339,445.86 91.90 1,037,620.21 11.11 8,301,825.65组合二（按性质） 6,085,768.71 15.65 6,085,768.71 823,659.41 8.10 823,659.41单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 38,877,744.06 100.00 1,795,677.64 37,082,066.42 10,163,105.27 100.00 1,037,620.21 9,125,485.06财务报表附注第39页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 30,001,973.76 900,059.21 3.001至2年 2,359,799.57 471,959.91 20.002至3年 13,087.01 6,543.51 50.003年以上 417,115.01 417,115.01 100.00合计 32,791,975.35 1,795,677.64
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
坏账准备 坏账准备 其他应收款
无风险组合
其中：中国银行暂扣海关税
124,202.43
费
出口退税 4,455,834.68
其他 1,505,731.60
合计 6,085,768.71
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,627,839.75元；本期收回或转回坏账准备金额
324,229.63元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 545,552.69（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 4,455,834.68
中国银行暂扣海关税费 124,202.43 745,960.27其他往来款 34,297,706.95 9,417,145.00
财务报表附注第40页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合计 38,877,744.06 10,163,105.27（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例(%)
广州市马可波罗有
股权保证金 20,250,000.00 1年以内 52.09 607,500.00限公司
1年以内
重庆四维卫浴（集 5,714,478.51元，
往来款 7,714,478.51 19.84 571,434.36团）有限公司 1-2年
2,000,000.00元
出口退税 退税款 4,455,834.68 1年以内 11.46
广东丰品装饰工程
订金 234,000.00 1年以内 0.60 7,020.00有限公司
上海环球展览有限
订金 197,780.00 1年以内 0.51 5,933.40公司
合计 32,852,093.19 84.50 1,191,887.76(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 210,905,048.00 10,826,908.00 200,078,140.00 233,020,840.06 10,367,924.01 222,652,916.05在产品 45,674,644.56 2,420,488.05 43,254,156.51 74,137,297.34 3,402,804.50 70,734,492.84库存商品 127,016,675.67 11,249,665.82 115,767,009.85 100,910,853.53 8,331,277.23 92,579,576.30发出商品 32,502,184.98 1,439,956.04 31,062,228.94 32,071,251.74 1,666,367.92 30,404,883.82合计 416,098,553.21 25,937,017.91 390,161,535.30 440,140,242.67 23,768,373.66 416,371,869.012、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,367,924.01 1,405,756.98 1,711,588.82 2,658,361.81 10,826,908.00在产品 3,402,804.50 21,538.46 1,003,854.91 2,420,488.05库存商品 8,331,277.23 9,685,877.00 6,532,416.73 13,299,905.14 11,249,665.82发出商品 1,666,367.92 305,274.28 1,003,685.94 1,535,372.10 1,439,956.04合计 23,768,373.66 11,396,908.26 9,269,229.95 18,497,493.96 25,937,017.91
财务报表附注第41页
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说明：本期增加金额中，其他项为本公司2018年将苏州有巢氏纳入合并范围所产生的存货跌价准备增加，合计9,269,229.95元。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 145,000,000.00 46,560,000.00待抵扣增值税进项税 16,078,546.47 13,548,858.99预缴所得税重分类 2,156,510.01 1,784,044.14其他 106,896.55
合计 163,341,953.03 61,892,903.13(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 59,400,818.30 59,400,818.30 88,138,130.20 88,138,130.20其中：按公允价值计量 59,400,818.30 59,400,818.30
按成本计量 88,138,130.20 88,138,130.20合计 59,400,818.30 59,400,818.30 88,138,130.20 88,138,130.202、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 88,138,130.20 88,138,130.20公允价值 59,400,818.30 59,400,818.30累计计入其他综合收益的公允价值
28,737,311.90 28,737,311.90变动金额
已计提减值金额
说明：本公司参股公司齐屹科技（开曼）有限公司（以下简称“齐屹科技”）于2018年7月12日在香港联合交易所有限公司挂牌上市，股份代码：1739；本公司可供出售权益工具由成本计量转为按公允价值计量。齐屹科技本次全球发售2.4203亿股H股股份，齐屹科技本次全球发售完成后，公司通过全资子公司盈兆丰国际有限公司持有齐屹科技22,673,470股，占齐屹科技总股本的1.87%。2018年12月31日，齐屹科技香港联交所收盘价2.99港币，公司所持股份折合人民币为59,400,818.30元。
财务报表附注第42页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
减值准备期被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资
权认益的法投下资确
损
其收他益综调合
整
其益他变权
动
宣金告股发利放或现
利 其他
期末余额 提准减备值
末余额益 润
1．合营企业
广州鸥保卫浴用品有
4,738,443.44 316,965.00 5,055,408.44
限公司
浙江集致装饰科技股
29,000,000.00 -125,591.58 28,874,408.42
份有限公司
小计 4,738,443.44 29,316,965.00 5,055,408.44 -125,591.58 28,874,408.42
2．联营企业
江西鸥迪铜业有限公
18,214,968.32 179,375.11 18,394,343.43
司
珠海盛鸥工业节能科
1,232,637.60 -274,385.17 958,252.43
技有限公司
上海钦水家投资管理
832,407.66 106,531.71 938,939.37
有限公司
上海钦水嘉丁投资合
46,234,008.96 -2,320,543.02 43,913,465.94
伙企业（有限合伙）
衢州贝喜欧智能卫浴
2,450,000.00 2,450,000.00
有限公司
小计 66,514,022.54 2,450,000.00 -2,309,021.37 66,655,001.17
合计 71,252,465.98 31,766,965.00 5,055,408.44 -2,434,612.95 95,529,409.59
财务报表附注第43页
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(十) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 537,752,700.89 485,327,916.75固定资产清理
合计 537,752,700.89 485,327,916.75
财务报表附注第44页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 409,048,785.10 563,530,013.18 20,787,950.34 9,708,365.51 63,361,444.02 1,066,436,558.15（2）本期增加金额 51,043,959.55 128,788,021.19 1,400,421.48 98,283.06 6,931,142.07 188,261,827.35—购置 45,549,878.42 721,101.67 98,283.06 3,992,221.77 50,361,484.92—在建工程转入 33,751,560.95 11,316.81 5,982.91 33,768,860.67—企业合并增加 51,043,959.55 49,486,581.82 668,003.00 2,932,937.39 104,131,481.76（3）本期减少金额 15,369,880.19 390,665.38 525,213.67 5,457,241.33 21,743,000.57—处置或报废 15,369,880.19 390,665.38 525,213.67 5,457,241.33 21,743,000.57（4）期末余额 460,092,744.65 676,948,154.18 21,797,706.44 9,281,434.90 64,835,344.76 1,232,955,384.932．累计折旧
（1）年初余额 137,836,813.64 364,562,889.30 14,840,170.01 7,144,390.23 50,065,044.62 574,449,307.80（2）本期增加金额 34,091,145.39 84,568,682.02 2,261,389.70 564,539.04 7,129,355.35 128,615,111.50—计提 17,868,520.50 37,589,265.08 1,626,786.66 564,539.04 4,217,718.75 61,866,830.03—企业合并增加 16,222,624.89 46,979,416.94 634,603.04 2,911,636.60 66,748,281.47（3）本期减少金额 9,220,142.66 322,721.72 498,952.98 4,309,451.71 14,351,269.07—处置或报废 9,220,142.66 322,721.72 498,952.98 4,309,451.71 14,351,269.07（4）期末余额 171,927,959.03 439,911,428.66 16,778,837.99 7,209,976.29 52,884,948.26 688,713,150.233．减值准备
（1）年初余额 6,659,333.60 6,659,333.60（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 169,799.79 169,799.79财务报表附注第45页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计—处置或报废 169,799.79 169,799.79（4）期末余额 6,489,533.81 6,489,533.814．账面价值
（1）期末账面价值 288,164,785.62 230,547,191.71 5,018,868.45 2,071,458.61 11,950,396.50 537,752,700.89（2）年初账面价值 271,211,971.46 192,307,790.28 5,947,780.33 2,563,975.28 13,296,399.40 485,327,916.75说明：截止2018年12月31日，账面原值为324,097,452.53元，账面净值199,706,927.99元的房屋建筑物（与无形资产之土地使用权同时抵押）分别作为10,900万元的短期借款附注五、（十六）（借款日2018年5月9日5,000万元，借款日2018年6月8日5,900万元）、11,000万元的短期借款（借款日2018年6月8日3,000万元,借款日2018年7月10日5,000万元，借款日2018年7月20日3,000万元）、7,000万元的短期借款（借款日2018年8月10日），以及13,200万元长期借款附注五、（二十四）（借款日2018年9月28日3,200万元,借款日2018年10月31日10,000万元）的抵押物。
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(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 37,781,626.57 35,817,672.13工程物资
合计 37,781,626.57 35,817,672.132、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
锌合金电镀线
6,768,376.06 6,768,376.06 5,939,316.23 5,939,316.23整改工程
底盘模具 4,981,196.58 4,981,196.58
韩国设备 3,511,996.73 3,511,996.73
电力扩容工程 1,944,409.62 1,944,409.62 1,696,846.85 1,696,846.85智能生产线-
1,715,187.01 1,715,187.01
注浆循环系统
双阴极电镀线
1,577,529.49 1,577,529.49 1,542,544.94 1,542,544.94安装
智能生产线-
1,575,151.21 1,575,151.21
青坯干燥系统
智能生产线-
半检施釉及釉 1,271,264.99 1,271,264.99
坯储存系统
合肥合锻制造
1,196,581.19 1,196,581.19
液压机
构建信息服务
1,155,660.35 1,155,660.35
网站
148米窑 12,470,041.94 12,470,041.94北鸥污水处理
2,711,840.00 2,711,840.00厂房
ORACLE系
615,032.47 615,032.47统优化开发
待安装设备 5,184,538.84 5,184,538.84 3,786,413.19 3,786,413.19其他 6,899,734.50 6,899,734.50 7,055,636.51 7,055,636.51合计 37,781,626.57 37,781,626.57 35,817,672.13 35,817,672.13
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期工程累计投入 利息资其中：本利息本期转入固定本期其他减少 工程进 资金预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 本化累期利息资资本资产金额 金额 度(%) 来源(%) 计金额本化金额化率(%)锌合金电镀线整改工
13,500,000.00 5,939,316.23 829,059.83 6,768,376.06 50.14 50.00 自筹程
电力扩容工程 2,160,455.13 1,696,846.85 247,562.77 1,944,409.62 90.00 90.00 自筹北鸥污水处理厂房 6,022,630.00 2,711,840.00 515,420.64 3,227,260.64 54.00 100.00 自筹 ORACLE系统优化开
615,032.47 112,621.36 727,653.83 100.00 自筹发
148米窑 23,788,600.00 12,470,041.94 7,541,750.16 4,738,863.98 15,272,928.12 84.12 100.00 自筹双阴极电镀线安装 2,600,000.00 1,542,544.94 34,984.55 1,577,529.49 60.67 60.00 自筹南海兴圆整体厨浴饰
12,300,000.00 9,827,586.00 9,827,586.00 79.90 100.00 自筹柔性集成生产系统
底盘模具 5,534,662.87 4,981,196.58 4,981,196.58 90.00 90.00 自筹韩国设备 3,902,218.59 3,511,996.73 3,511,996.73 90.00 90.00 自筹浴室柜厂复厂项目 3,546,000.00 2,170,624.92 1,718,361.71 452,263.21 61.21 100.00 自筹智能生产线-注浆循环
4,668,996.15 1,715,187.01 1,715,187.01 36.74 40.00 自筹系统
智能生产线-青坯干燥
4,282,988.03 1,575,151.21 1,575,151.21 36.78 40.00 自筹系统
智能生产线-半检施釉
3,456,692.10 1,271,264.99 1,271,264.99 36.78 40.00 自筹及釉坯储存系统
合肥合锻制造液压机 1,709,402.71 1,196,581.19 1,196,581.19 70.00 70.00 自筹构建信息服务网站 2,112,068.96 1,155,660.35 1,155,660.35 54.72 55.00 自筹待安装设备 3,786,413.19 14,318,330.18 10,567,128.43 2,353,076.10 5,184,538.84
其他 7,055,636.51 14,235,299.96 3,689,659.91 10,701,542.06 6,899,734.50
合计 35,817,672.13 65,240,278.43 33,768,860.67 29,507,463.32 37,781,626.57
说明：其他减少系在建工程转长期待摊费用所致。
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(十二)无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 商标 合计1．账面原值
（1）年初余额 76,648,327.40 1,634,462.83 21,787,045.36 19,722,419.77 119,792,255.36（2）本期增加金
62,079,093.58 3,530,006.36 65,609,099.94额
—购置 44,549,271.59 3,530,006.36 48,079,277.95—内部研发
—企业合并
17,529,821.99 17,529,821.99增加
（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额 138,727,420.98 1,634,462.83 25,317,051.72 19,722,419.77 185,401,355.302．累计摊销
（1）年初余额 12,656,999.42 1,013,412.52 14,199,333.50 3,174,026.05 31,043,771.49（2）本期增加金
3,412,400.93 216,535.50 2,529,197.91 2,217,350.99 8,375,485.33额
—计提 2,405,148.96 216,535.50 2,529,197.91 2,217,350.99 7,368,233.36—企业合并
1,007,251.97 1,007,251.97增加
（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额 16,069,400.35 1,229,948.02 16,728,531.41 5,391,377.04 39,419,256.823．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金
额
—计提
（3）本期减少金
额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价
122,658,020.63 404,514.81 8,588,520.31 14,331,042.73 145,982,098.48值
（2）年初账面价
63,991,327.98 621,050.31 7,587,711.86 16,548,393.72 88,748,483.87值
说明：截止2018年12月31日，账面原值为50,609,935.20元，账面净值38,902,121.42元的土地使用权（与固定资产之房屋建筑物同时抵押）分别作为10,900万元的短期借款附注五、（十六）（借款日2018年5月9日5,000万元，借款日2018年6月8
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日5,900万元）、11,000万元的短期借款（借款日2018年6月8日3,000万元,借款日2018年7月10日5,000万元，借款日2018年7月20日3,000万元）、7,000万元的短期借款（借款日2018年8月10日），以及13,200万元长期借款附注五、（二十四）（借款日2018年9月28日3,200万元，借款日2018年10月31日10,000万元）的抵押物。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额厂房改造及维修 22,177,638.33 42,606,409.49 22,025,826.48 42,758,221.34其他 6,412,791.81 2,013,806.68 2,042,921.42 6,383,677.07合计 28,590,430.14 44,620,216.17 24,068,747.90 49,141,898.41(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 25,708,917.21 3,989,932.56 22,649,755.19 3,498,082.60交易性金融负债公允价值
3,235,389.35 485,308.40
变动
可供出售金融资产公允价
28,737,311.90 4,741,656.46
值变动
内部交易未实现利润 1,477,683.14 221,652.47 1,616,438.44 242,465.77可抵扣亏损 21,146,377.80 5,286,594.45 343,637.01 51,545.55递延收益 14,701,488.72 2,205,223.31 2,021,702.20 303,255.32合计 95,007,168.12 16,930,367.65 26,631,532.84 4,095,349.242、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价值 9,420,685.30 1,413,102.80合计 9,420,685.30 1,413,102.80
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3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 31,961,629.51 31,174,388.02可抵扣亏损 115,528,169.98 104,592,041.49合计 147,489,799.49 135,766,429.514、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 25,212,477.97
2019年 19,680,878.88 19,680,878.88
2020年 21,624,114.96 21,624,114.96
2021年 20,398,270.02 20,398,270.02
2022年 17,676,299.66 17,676,299.66
2023年 36,148,606.46
合计 115,528,169.98 104,592,041.49
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程及设备款 9,663,921.76 20,377,760.96预付股权定金 29,390,000.00
合计 39,053,921.76 20,377,760.96(十六)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 289,000,000.00 159,977,230.00保证借款 107,650,534.00 10,000,000.00信用借款 122,855,000.00
合计 519,505,534.00 169,977,230.00说明：保证借款中1,000.00万元系本公司为重庆四维提供担保借款，97,650,534.00
元系本公司为珠海承鸥提供担保借款；抵押借款中抵押物信息详见附注五（十）固定资产、五（十二）无形资产。
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(十七)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 3,235,389.35
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 3,235,389.35
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
合计 3,235,389.35
(十八)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 27,351,767.19 2,539,035.80应付账款 261,576,473.05 257,319,790.23合计 288,928,240.24 259,858,826.031、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,351,767.19 2,539,035.80商业承兑汇票
合计 27,351,767.19 2,539,035.802、应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 261,576,473.05 257,319,790.23合计 261,576,473.05 257,319,790.23(十九)预收款项
项目 期末余额 年初余额
预收账款 8,030,136.43 8,574,672.59合计 8,030,136.43 8,574,672.59
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(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 41,280,659.78 453,105,679.07 455,582,392.11 38,803,946.74离职后福利-设定提存计划 41,815.99 23,771,572.73 23,738,523.13 74,865.59辞退福利 882,422.97 882,422.97
一年内到期的其他福利
合计 41,322,475.77 477,759,674.77 480,203,338.21 38,878,812.332、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 39,827,672.32 413,801,632.28 415,672,519.50 37,956,785.10（2）职工福利费 11,927,773.95 11,927,708.38 65.57（3）社会保险费 122,502.11 18,616,659.37 18,623,078.41 116,083.07其中：医疗保险费 116,755.63 15,653,315.15 15,755,546.78 14,524.00工伤保险费 2,776.62 1,535,924.82 1,438,404.53 100,296.91生育保险费 2,969.86 1,427,419.40 1,429,127.10 1,262.16（4）住房公积金 784,358.73 8,046,563.60 8,132,653.33 698,269.00（5）工会经费和职工教育经费 546,126.62 713,049.87 1,226,432.49 32,744.00（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 41,280,659.78 453,105,679.07 455,582,392.11 38,803,946.743、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 36,633.35 23,171,642.87 23,137,559.34 70,716.88失业保险费 5,182.64 599,929.86 600,963.79 4,148.71企业年金缴费
合计 41,815.99 23,771,572.73 23,738,523.13 74,865.59(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,440,426.63 1,066,353.98企业所得税 5,143,827.75 2,784,999.29个人所得税 373,406.30 892,181.66
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税费项目 期末余额 年初余额
房产税 2,425,435.15 28,809.89土地使用税 567,581.19 973,642.12城市维护建设税 455,932.36 720,024.78教育费附加 195,399.16 308,582.05地方教育费附加 130,265.97 205,721.36印花税 165,335.83 87,973.01环境保护税 25,498.31
合计 10,923,108.65 7,068,288.14(二十二)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 49,397,559.33 75,018,871.13合计 49,397,559.33 75,018,871.13其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 49,397,559.33 75,018,871.13合计 49,397,559.33 75,018,871.13(二十三)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 130,000,000.00 70,000,000.00合计 130,000,000.00 70,000,000.00(二十四)长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 130,000,000.00抵押借款 132,000,000.00
合计 132,000,000.00 130,000,000.00
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说明：1、抵押借款情况详见附注五（十）固定资产、五（十二）无形资产。
2、长期借款利率区间的说明：本公司长期借款中信用借款的利率（按年）区间为
4.2500%-5.2250%。
(二十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 2,021,702.20 27,459,957.00 1,627,449.28 27,854,209.92合计 2,021,702.20 27,459,957.00 1,627,449.28 27,854,209.92涉及政府补助的项目
本期新增补助本期计入当期其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关180万精益生产线
1,800,000.00 104,424.98 1,695,575.02与资产相关补助
工业机器人项目
在水龙头制造业 1,466,666.62 200,000.04 1,266,666.58与资产相关中的研究与应用
特种DZR铜合金
材料研究及开发 123,433.35 123,433.35 与资产相关专项研发补助
百步镇年产10万
套定制整装卫浴 13,285,577.00 132,855.78 13,152,721.22与资产相关空间项目
机器人设备 431,602.23 56,012.06 375,590.17与资产相关 2018年省级工业
企业技术改造事 3,718,000.00 3,718,000.00与资产相关后奖补资金
工业机器人开发
64,000.00 4,561.92 59,438.08与资产相关创新专项资金
2017年技术改造
504,080.00 504,080.00与资产相关扶持资金
企业技术改造资
金(灾后复产专题 1,182,000.00 96,946.48 1,085,053.52与资产相关项目)补助
锻造件生产线技
6,906,300.00 909,214.67 5,997,085.33与资产相关术改造项目
合计 2,021,702.20 27,459,957.00 1,627,449.28 27,854,209.92
财务报表附注第55页
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(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行
公积 期末余额送股 金转 其他 小计
新股
股
无限售股
404,555,776.00 93,359,058.00 93,359,058.00 497,914,834.00份
限售股份 101,836,852.00 -93,359,058.00 -93,359,058.00 8,477,794.00股份总额 506,392,628.00 506,392,628.00(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 609,448,127.93 4,175,293.88 3,835,450.83 609,787,970.98其他资本公积
合计 609,448,127.93 4,175,293.88 3,835,450.83 609,787,970.98说明：本公司收购非全资子公司重庆四维、珠海爱迪生少数股东股权，减少资本公积-股本溢价3,835,450.83元。因非全资子公司珠海爱迪生终止确认股权激励计划，依据会计准则及政策相关规定，相关股份支付需作加速行权处理，增加资本公积-
股本溢价4,175,293.88元。
(二十八)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额回购股份 606,710.10 606,710.10合计 606,710.10 606,710.10
财务报表附注第56页
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(二十九)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 期末余额本期所得税前发 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
他综合收益当
生额 费用 公司 少数股东
期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -57,034.64 -28,091,013.71 4,741,656.46 -23,349,357.25 -23,406,391.89其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 -28,737,311.90 4,741,656.46 -23,995,655.44 -23,995,655.44持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -57,034.64 646,298.19 646,298.19 589,263.55其他综合收益合计 -57,034.64 -28,091,013.71 4,741,656.46 -23,349,357.25 -23,406,391.89财务报表附注第57页
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(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 63,974,126.61 3,957,842.94 67,931,969.55任意盈余公积 11,149,274.71 11,149,274.71储备基金
企业发展基金
其他
合计 75,123,401.32 3,957,842.94 79,081,244.26(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 430,356,891.25 390,853,251.11调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 430,356,891.25 390,853,251.11加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,948,415.78 91,958,908.37减：提取法定盈余公积 3,957,842.94 6,823,645.43提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,639,262.80 45,631,622.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润 417,708,201.29 430,356,891.25(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,149,959,089.65 1,728,299,546.76 2,024,282,409.91 1,594,458,481.22其他业务 74,736,055.60 58,134,511.86 46,365,744.29 34,556,252.87合计 2,224,695,145.25 1,786,434,058.62 2,070,648,154.20 1,629,014,734.09(三十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,445,150.21 7,833,058.79教育费附加 3,195,116.91 3,414,170.06地方教育费附加 2,122,359.09 2,180,334.61房产税 3,681,425.79 4,146,436.33印花税 1,254,581.50 972,613.66土地使用税 321,731.49 1,167,431.71
财务报表附注第58页
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项目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 7,527.08 9,575.52水利建设基金 120.00
环境保护税 97,267.05
消费税 4,621.12合计 18,125,279.12 19,728,241.80(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
佣金及服务费 21,263,519.82 17,376,069.76工资 16,309,325.31 12,653,242.73运费 13,978,102.65 12,317,372.34业务宣传费 5,160,977.30 6,796,166.31差旅费 5,429,742.98 4,599,736.34办公费 948,192.79 940,011.66保险费 3,637,938.32 3,097,337.60其他 6,229,405.86 5,540,127.88合计 72,957,205.03 63,320,064.62(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 68,459,122.60 61,261,170.40折旧费 23,779,412.26 12,172,445.05社会保险费 12,435,013.87 11,701,084.05中介机构费 8,479,338.32 7,439,520.11福利费 10,069,886.48 6,566,993.27物料消耗 7,604,263.16 9,297,302.81长期待摊费用摊销 8,768,758.61 5,238,128.43股份支付 4,394,583.60
差旅费 3,299,496.69 3,683,704.51质量认证费 2,643,121.34 1,914,640.76办公费 2,392,725.75 2,935,491.55租赁费 2,096,801.18 4,634,570.55修理费 1,982,323.96 2,426,239.24低值易耗品摊销 309,239.73 201,147.17其他 18,196,272.72 22,012,012.71合计 174,910,360.27 151,484,450.61
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(三十六)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料投入 47,711,949.29 43,102,905.52直接人工 38,216,459.21 32,639,900.25折旧费用与摊销 4,495,931.87 4,048,690.61无形资产摊销 289,437.31 881,225.57其他费用 2,132,440.46 1,026,397.25委外研发投入 1,594,437.81合计 92,846,218.14 83,293,557.01(三十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 26,323,431.36 16,938,256.37减：利息收入 3,570,614.61 1,153,222.80汇兑损益 -5,253.30 27,076,392.44手续费 7,340,756.99 7,198,457.05合计 30,088,320.44 50,059,883.06(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,441,580.51 -7,307,117.02存货跌价损失 8,941,491.05 -1,392,159.65合计 15,383,071.56 -8,699,276.67(三十九)其他收益
与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额 上期发生额
关
广东省 2016年度企业研究开发省级财政补
2,570,100.00 2,326,900.00 与收益相关助
发展与改革企业奖励金 1,335,200.00 与收益相关广州市企业研发经费投入后补助专项资金项
1,040,000.00 998,000.00 与收益相关目
科技创新委员会模式创新标杆企业 1,000,000.00 与收益相关2017企业研发省级财政补助资金 977,700.00 816,900.00 与收益相关锻造件生产线技术改造项目 909,214.67 与资产相关斗门区创新驱动专项资金 600,000.00 30,000.00 与收益相关灾后扶持资金补助 453,400.00 与收益相关
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与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额 上期发生额
关
规上企业奖补助 500,000.00 与收益相关斗门区企业研究开发费补助资金 469,200.00 147,000.00 与收益相关番禺区人社局-1+4产业人才发展专项资金 400,000.00 50,000.00 与收益相关企业研究开发省级财政补助资金 394,000.00 340,900.00 与收益相关稳定岗位补贴 339,513.95 754,977.06 与收益相关高新技术产品认定专项资金 234,000.00 与收益相关高企创新激励扶持补助 230,000.00 与收益相关工业品牌发展奖励资金补助 210,000.00 与收益相关工业机器人项目在水龙头制造业中的研究与
200,000.04 200,000.04 与资产相关应用
工程技术创新平台补助金 200,000.00 与收益相关 4050人员基本养老保险补贴 187,363.48 97,342.32 与收益相关百步镇年产10万套定制整装卫浴空间项目 132,855.78 与资产相关个税手续费返还 129,306.57 与收益相关特种 DZR铜合金材料研究及开发专项研发
123,433.35 1,328,866.65 与资产相关补助
180万精益生产线补助 104,424.98 与资产相关企业技术改造资金(灾后复产专题项目)补助 96,946.48 与资产相关广州市知识产局专利资助 80,000.00 95,300.00 与收益相关广州市番禺区科技工业商务和信息化局本级
56,700.00 13,900.00 与收益相关 2016专项资金
机器人设备 56,012.06 56,010.04 与资产相关岗位补贴 50,400.00 与收益相关高新技术企业培育入库专项资金 30,000.00 30,000.00 与收益相关岗前培训补贴 19,600.00 与收益相关专利申请补助资金 9,850.00 64,000.00 与收益相关外经贸发展专项资金 9,800.00 50,876.00 与收益相关内外经贸发展与口岸建设专项资金 8,168.00 109,600.00 与收益相关出口运费托运补贴 6,000.00 12,750.00 与收益相关工业机器人开发创新专项资金 4,561.92 与资产相关广州市番禺区中心血站款 1,000.00 与收益相关一般贸易出口增量补贴 7,953.50 与收益相关 201701科工贸专题项目奖（机器人） 10,000.00 与收益相关广州市番禺区财政局-2017年度第十三批番
20,650.00 与收益相关禺区科学技术经费
斗门区促进外贸稳增长调结构扩大外贸规模
22,976.85 与收益相关扶持资金
珠海市斗门区创新产业化示范基地扶持资金 100,000.00 与收益相关斗门区高新技术企业认定专项资金 200,000.00 与收益相关 2016加工贸易企业扩大内销先进企业评奖
300,000.00 与收益相关
奖金
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与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额 上期发生额
关
创新产业化示范基地扶持资金 300,000.00 与收益相关 2017年民营工业企业技术中心工程中心专
300,000.00 与收益相关项补助
工业机器人的自动冲压磨抛技术的研究 500,000.00 与收益相关 2017年省级工业和信息化专项资金 500,000.00 与收益相关广州市财政局2016企业研发经费补助 998,000.00 与收益相关番禺区财政局环保节能补助 2,000,000.00 与收益相关 2017年省级工业和信息化专项资金-技术中
2,000,000.00 与收益相关心创新能力建设项目
合计 13,168,751.28 14,782,902.46
(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,434,612.95 -269,418.29处置长期股权投资产生的投资收益 7,897,522.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
-5,072,853.31 1,419,365.73资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
投资保本型理财产品取得的投资收益 5,670,234.82 582,632.42其他
合计 6,060,291.34 1,732,579.86(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -12,656,074.65 9,420,685.30其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 -12,656,074.65 9,420,685.30
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(四十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益 49,649.22 1,638,225.67 49,649.22合计 49,649.22 1,638,225.67 49,649.22(四十三)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
保险公司理赔款 2,569,300.00 2,569,300.00应付款项核销 2,234,721.47 2,234,721.47政府补助 150,000.00 60,500.00 150,000.00债务重组利得 529,411.40 529,411.40违约赔偿收入 149,487.29 149,487.29合并成本小于合并中取得的被购买
3,090,541.88 3,090,541.88方可辨认净资产公允价值份额
其他 1,512,604.70 580,127.44 1,512,604.70合计 10,236,066.74 640,627.44 10,236,066.74计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额 上期发生额
关
斗门区优秀民营企业家 50,000.00 与收益相关斗门区十强民营企业补助 100,000.00 与收益相关广州市商务委员会市财政拨付 40,500.00 与收益相关上海黄浦财政局拨款扶持资金 20,000.00 与收益相关合计 150,000.00 60,500.00
(四十四)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额对外捐赠 15,000.00 206,000.00 15,000.00非流动资产毁损报废损失 998,241.14 215,385.87 998,241.14无法收回的预付款项 745,970.03 745,970.03其他 589,020.88 342,258.72 589,020.88合计 2,348,232.05 763,644.59 2,348,232.05
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(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,877,438.34 4,449,381.15递延所得税费用 -4,219,870.30 8,613,265.74合计 6,657,568.04 13,062,646.892、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 48,461,083.95按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,269,162.59子公司适用不同税率的影响 -4,603,219.74调整以前期间所得税的影响 -2,276,583.83非应税收入的影响 40,862.34不可抵扣的成本、费用和损失的影响 205,936.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,277,880.99研发费用加计扣除 -10,256,470.81所得税费用 6,657,568.04(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,570,614.61 1,153,222.80补贴收入 39,151,259.00 13,467,608.93其他往来 2,415,806.50 10,304,619.06其他收入 7,145,524.74 6,259,300.68合计 52,283,204.85 31,184,751.472、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付费用 173,701,053.91 181,578,222.34
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项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 14,239,648.32 5,352,215.51合计 187,940,702.23 186,930,437.853、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产收到的现金 2,083,630.89 1,938,593.15赎回理财产品 804,560,000.00 211,000,000.00合计 806,643,630.89 212,938,593.154、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产支付的损失 7,156,484.20
购买理财产品 903,000,000.00 257,560,000.00合计 910,156,484.20 257,560,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 606,710.10
合计 606,710.10
(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,803,515.91 96,835,228.93加：资产减值准备 15,383,071.56 -8,699,276.67固定资产折旧 61,866,830.03 56,765,890.24生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 7,368,233.36 6,157,367.08长期待摊费用摊销 24,068,747.90 9,285,606.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-49,649.22 -1,422,839.80“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 998,241.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,656,074.65 -9,420,685.30财务费用（收益以“－”号填列） 26,323,431.36 44,014,648.81
财务报表附注第65页
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补充资料 本期金额 上期金额投资损失（收益以“－”号填列） -6,060,291.34 -1,732,579.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,806,767.50 7,278,047.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,413,102.80 1,335,218.69存货的减少（增加以“－”号填列） 24,041,689.46 -94,516,788.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,189,665.64 51,314,358.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,130,696.70 25,163,332.08其他
经营活动产生的现金流量净额 63,121,055.57 182,357,527.432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 731,604,516.75 690,898,216.50减：现金的期初余额 690,898,216.50 257,094,889.86加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,706,300.25 433,803,326.642、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 60,158,481.70其中：广州鸥保卫浴用品有限公司 158,481.70苏州有巢氏系统卫浴有限公司 60,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,212,706.75其中：广州鸥保卫浴用品有限公司 1,212,706.75苏州有巢氏系统卫浴有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 58,945,774.953、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 731,604,516.75 690,898,216.50其中：库存现金 140,101.10 140,787.61可随时用于支付的银行存款 731,464,415.65 690,757,428.89可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注第66页
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项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 731,604,516.75 690,898,216.50其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,978,621.61 详见附注五（一）
固定资产 199,706,927.99 详见附注五（十）
无形资产 38,902,121.42 详见附注五（十二）
合计 254,587,671.02
(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 219,156,836.90其中：美元 29,181,692.11 6.8632 200,279,789.30港元 974.69 0.8762 854.02日元 52,000.00 0.0619 3,218.80欧元 2,397,101.09 7.8473 18,810,771.38英镑 6,645.43 8.6762 57,657.08澳大利亚元 825.00 4.8250 3,980.62新加坡元 113.00 5.0062 565.70应收账款 359,268,245.81其中：美元 51,691,430.87 6.8632 354,768,628.35欧元 548,707.92 7.8473 4,305,875.66英镑 22,330.26 8.6762 193,741.80应付账款 22,062,024.92其中：美元 2,858,641.40 6.8632 19,619,427.65
财务报表附注第67页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额欧元 269,179.03 7.8473 2,112,328.60英镑 37,835.37 8.6762 328,267.24瑞士法郎 288.00 6.9494 2,001.432、境外经营实体
本公司全资子公司盈兆丰国际有限公司注册地和主要经营地在香港，记账本位币为港币。本公司全资子公司海鸥卫浴（美国）有限公司注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买
股权取股权 购买日至期末购买日至期末被购买方股权取 日的
股权取得成本 得比例取得购买日 被购买方的收被购买方的净名称 得时点 确定
（%） 方式 入 利润依据
苏州有巢
2018 完成
氏系统卫 购买2018年1
年1月 60,000,000.00 100.00 交割 5,660,957.78 -6,011,976.72浴有限公 取得月5日
5日 手续
司
广州鸥保 2018 完成
购买2018年5
卫浴用品年5月 5,055,408.44 100.00 交割 -21,429.68取得月23日
有限公司 23日 手续
2、合并成本及商誉
苏州有巢氏系统卫浴有限公司 广州鸥保卫浴用品有限公司合并成本
—现金 60,000,000.00 316,965.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公
4,738,443.44允价值
—其他
合并成本合计 60,000,000.00 5,055,408.44减：取得的可辨认净资产公允价值份额 63,090,541.88 13,125,452.14商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
-3,090,541.88 -8,070,043.70公允价值份额的金额
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
苏州有巢氏系统卫浴有限公司 广州鸥保卫浴用品有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产： 63,090,541.88 31,435,954.60 13,126,008.28 13,126,008.28货币资金 1,212,706.75 1,212,706.75应收款项 9,184,813.79 9,184,813.79 11,913,301.53 11,913,301.53存货
固定资产 37,383,175.00 18,748,249.71
无形资产 16,522,553.09 3,502,891.10
负债： 556.14 556.14借款
应付款项 556.14 556.14递延所得税负债
净资产 63,090,541.88 31,435,954.60 13,125,452.14 13,125,452.14减：少数股东权益
取得的净资产 63,090,541.88 31,435,954.60 13,125,452.14 13,125,452.14(二) 合并范围的其他变更
1、上海谷变贸易：公司于2018年7月25日召开第五届董事会第二十七次临时会议，会议审议通过了《关于对外投资设立有限合伙企业暨关联交易的议案》，同意公司拟与本公司实际控制人唐台英控制的史丹利东铁（上海）五金有限公司（以下简称
“GMT”）投资设立谷变贸易，上海谷变贸易的注册资本为人民币870.00万元，其中公司作为有限合伙人出资人民币435.00万元，占注册资本的50.00%。该公司设立仅作为股权激励平台，不作为其他用途。自成立起纳入合并范围。
2、杭州四维雅鼎：本公司与控股子公司重庆四维投资设立杭州四维雅鼎，杭州四维雅鼎的注册资本为人民币1,400.00万元，其中公司以自有资金出资人民币1,120.00万元，占注册资本的80.00%，公司控股子公司重庆四维以自有资金出资人民币280.00万元，占注册资本的20.00%。本报告期纳入合并范围。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
珠海承鸥卫浴用品有限公司 珠海 珠海 制造业 75.00 25.00投资设立盈兆丰国际有限公司 香港 香港 商业 100.00 投资设立珠海爱迪生智能家居股份有限公司 珠海 珠海 制造业 60.52 34.49投资设立珠海铂鸥卫浴用品有限公司 珠海 珠海 制造业 96.98 3.02投资设立海鸥卫浴（美国）有限公司 美国 美国 商业 100.00 投资设立湖北荆鸥卫浴用品有限公司 荆门 荆门 制造业 75.00 25.00投资设立珠海班尼戈节能科技有限公司 珠海 珠海 制造业 75.00 投资设立黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 齐齐哈尔齐齐哈尔 制造业 26.00 25.00购买取得西藏鸥美家卫浴用品有限公司 拉萨 拉萨 商业 55.00 投资设立上海齐海电子商务服务股份有限公
上海 上海 商业 60.00 40.00投资设立司
北京爱迪生节能科技有限公司 北京 北京 商业 50.00 购买取得苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限
苏州 苏州 制造业 94.44 5.56投资设立公司
珠海海鸥卫浴用品有限公司 珠海 珠海 商业 100.00 投资设立重庆国之四维卫浴有限公司 重庆 重庆 制造业 82.10 购买取得浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 投资设立杭州四维雅鼎卫浴有限公司 杭州 杭州 制造业 80.00 20.00投资设立上海谷变贸易合伙企业（有限合伙） 上海 上海 商业 50.00 投资设立苏州有巢氏系统卫浴有限公司 苏州 苏州 制造业 100.00 购买取得2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 益余额珠海爱迪生智能家居股份有限公司 4.99 243,396.97 5,823,536.26黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 49.00 4,688,759.52 4,900,000.00 35,795,458.36重庆国之四维卫浴有限公司 17.90 -1,906,630.92 14,166,048.28
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名
非流
称 非流动负流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
债
珠海爱迪
130,825,433.77 6,991,701.00 137,817,134.77 21,113,001.36 21,113,001.36 99,683,014.73 4,070,698.95 103,753,713.68 14,322,978.32 14,322,978.32生
黑龙江北
77,185,938.40 18,503,055.26 95,688,993.66 22,637,037.83 22,637,037.83 93,659,969.94 15,827,125.31 109,487,095.25 34,615,064.90 123,433.35 34,738,498.25鸥
重庆四维 129,522,589.38 45,430,579.31 174,953,168.69 95,813,234.19 95,813,234.19 93,355,088.21 37,020,591.18 130,375,679.39 71,221,523.31 71,221,523.31本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量珠海爱迪生 81,320,784.40 3,710,037.50 3,710,037.50 -4,007,693.84 96,301,121.52 7,618,079.17 7,618,079.17 12,821,873.12黑龙江北鸥 170,445,196.94 9,568,896.97 9,568,896.97 12,510,790.47 160,374,236.71 13,616,214.72 13,616,214.72 2,859,440.19重庆四维 165,897,416.00 -10,014,221.58 -10,014,221.58 -13,990,169.52 134,683,281.89 -5,999,928.74 -5,999,928.74 -3,139,206.67财务报表附注第71页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质 营企业投资的会直接 间接 计处理方法江西鸥迪铜业有限公司（简称“江
江西 江西 制造业 29.00 权益法西鸥迪”）
珠海盛鸥工业节能科技有限公司
珠海 珠海 制造业 37.50 权益法（简称“珠海盛鸥”）
上海钦水嘉丁投资合伙企业（有
上海 上海 服务业 49.75 权益法限合伙）（简称“钦水嘉丁”）
浙江集致装饰科技股份有限公司 浙江 浙江 制造业 50.00 权益法2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额项目
浙江集致装饰科技股份有限公司
流动资产 17,980,117.42
其中：现金和现金等价物 16,386,377.80
非流动资产 39,807,999.42
资产合计 57,788,116.84
流动负债 39,300.00
非流动负债
负债合计 39,300.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 57,748,816.84
按持股比例计算的净资产份额 28,874,408.42
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 28,874,408.42
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -168,670.38
所得税费用
净利润 -251,183.16
终止经营的净利润
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额项目
浙江集致装饰科技股份有限公司
其他综合收益
综合收益总额 -251,183.16
本年度收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
江西鸥迪 珠海盛鸥 钦水嘉丁 江西鸥迪 珠海盛鸥 钦水嘉丁流动资产 146,018,050.69 6,317,909.60 50,986,442.00 114,406,745.56 4,171,755.62 55,394,589.60非流动资产 99,684,040.42 28,167.58 37,581,831.23 87,146,214.41 27,447.19 37,538,091.72资产合计 245,702,091.11 6,346,077.18 88,568,273.23 201,552,959.97 4,199,202.81 92,932,681.32流动负债 162,273,320.66 3,790,737.36 300,000.00 115,742,724.40 912,169.21
非流动负债 20,000,000.00 23,000,000.00
负债合计 182,273,320.66 3,790,737.36 300,000.00 138,742,724.40 912,169.21
少数股东权益
归属于母公司
63,428,770.45 2,555,339.82 88,268,273.23 62,810,235.57 3,287,033.60 92,932,681.32股东权益
按持股比例计
算的净资产份 18,394,343.43 958,252.43 43,913,465.94 18,214,968.32 1,232,637.60 46,234,008.96额
调整事项
—商誉
—内部交易未
实现利润
—其他
对联营企业权
益投资的账面 18,394,343.43 958,252.43 43,913,465.94 18,214,968.32 1,232,637.60 46,234,008.96价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 477,831,564.93 5,526,678.07 426,023,043.65 2,668,106.94 43,103.02净利润 618,534.86 -731,693.78 -4,664,408.09 3,072,606.55 -159,911.21 -3,781,120.77终止经营的净
利润
其他综合收益
财务报表附注第73页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
江西鸥迪 珠海盛鸥 钦水嘉丁 江西鸥迪 珠海盛鸥 钦水嘉丁综合收益总额 618,534.86 -731,693.78 -4,664,408.09 3,072,606.55 -159,911.21 -3,781,120.77本期收到的来
自联营企业的
股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 3,388,939.37
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 106,531.71
—其他综合收益
—综合收益总额 106,531.71
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一) 信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
财务报表附注第74页
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为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司与下属子公司以上述外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除本附注五（四十九）所述资产或负债为上述外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注五（十六）、（二十三）、（二十四）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
•市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
•对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
•对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
•以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以成本法计量，交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
财务报表附注第75页
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(三) 流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允
合计值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产 59,400,818.30 59,400,818.30（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 59,400,818.30 59,400,818.30（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 59,400,818.30 59,400,818.30◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
财务报表附注第76页
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期末公允价值
项目
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允
合计值计量 值计量 价值计量
◆指定以公允价值计量且变动计入当期
3,235,389.35 3,235,389.35损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 3,235,389.35 3,235,389.35二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的可供出售金融资产中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司与交易对手订立了远期外汇合约和远期商品合约。远期外汇合同和远期商品合约采用现金流量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。
模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率，以及远期商品合约涉及的类似项目在伦敦金属交易所的报价。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比(%) 例(%)HKD1450万
中馀投资有限公司 香港 贸易业 27.09 27.09元
中盛集团有限公司 香港 贸易业 HKD1万元 6.49 6.49广州市裕进贸易有限公司 广州市 贸易业 350万元 2.50 2.50本公司的最终控制方为唐台英、戎启平2名自然人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第77页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海艾迪西软件科技有限公司 公司董事控制公司
宁波艾迪西国际贸易有限公司 公司董事控制公司
北京艾迪西暖通科技有限公司 公司董事控制公司
嘉兴艾迪西暖通科技有限公司 公司董事控制公司
台州艾迪西万达暖通科技有限公司 公司董事控制公司
台州艾迪西盛大暖通科技有限公司 公司董事控制公司
香港艾迪西国际有限公司 公司董事控制公司
浩祥国际贸易有限公司 公司董事控制公司
浙江班尼戈流体控制有限公司 其他关联方
上海东铁五金有限公司 公司董事控制公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江西鸥迪铜业有限公司 采购 128,903,428.29 108,396,936.34珠海艾迪西软件科技有限公司 釆购 49,511.33 228,678.52宁波艾迪西国际贸易有限公司 釆购 2,660,902.41 1,980,662.01珠海艾迪西软件科技有限公司 其他长期资产 1,600,000.00浙江班尼戈流体控制有限公司 采购 1,695,530.93台州艾迪西万达暖通科技有限公司 釆购 909,724.89 3,289,532.85台州艾迪西盛大暖通科技有限公司 釆购 5,221,664.91 5,454,149.06北京艾迪西暖通科技有限公司 釆购 175,045.18
合计 137,920,277.01 122,645,489.71出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额珠海艾迪西软件科技有限公司 销售 16,330,955.20 16,099,870.77宁波艾迪西国际贸易有限公司 销售 8,795,659.08 6,398,352.12北京艾迪西暖通科技有限公司 销售 2,336,761.38 4,182,856.51江西鸥迪铜业有限公司 销售 243,543.67 2,060,616.03
财务报表附注第78页
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额香港艾迪西国际有限公司 销售 2,547,698.64 1,945,602.63浩祥国际贸易有限公司 销售 1,115,941.31 1,155,040.30嘉兴艾迪西暖通科技有限公司 销售 205,387.08 188,808.51浙江班尼戈流体控制有限公司 销售 49,687.93 16,203.83台州艾迪西万达暖通科技有限公司 销售 7,998.25
上海东铁五金有限公司 销售 26,810.35
台州艾迪西盛大暖通科技有限公司 销售 5,448.84
合计 31,665,891.73 32,047,350.702、关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕盈兆丰国际有限公司 206,793,000.00 2017-3-31 2018-3-30 是盈兆丰国际有限公司 62,037,900.00 2017-3-31 2018-3-30 是重庆国之四维卫浴有限公司 30,000,000.00 2017-7-25 2018-7-24 是盈兆丰国际有限公司 190,056,000.00 2018-2-28 2019-2-27 否盈兆丰国际有限公司 57,016,800.00 2018-2-28 2019-2-27 否重庆国之四维卫浴有限公司 40,000,000.00 2018-2-28 2019-2-27 否3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 362.71万元 397.19万元
其中：（各金额区间人数）
20万元以上 8人 7人
15～20万元
10～15万元
10万元以下 6人 9人
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
珠海艾迪西软件科技有限公司 4,156,268.98 198,829.39 2,320,929.83 69,627.89宁波艾迪西国际贸易有限公司 1,188,755.34 35,662.66 717,875.68 21,536.27
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京艾迪西暖通科技有限公司 334,547.60 10,036.43 863,414.36 25,902.43嘉兴艾迪西暖通科技有限公司 218,782.50 6,563.48 27,797.76 833.93江西鸥迪铜业有限公司 149,205.00 4,476.15 2,428,688.95 72,860.67浙江班尼戈流体控制有限公司 39,260.87 1,177.83 81,132.48 2,433.97香港艾迪西国际有限公司 240,526.27 7,215.79
合计 6,327,346.56 263,961.73 6,439,839.06 193,195.16应收票据
珠海艾迪西软件科技有限公司 8,391,245.17 8,643,931.11
合计 8,391,245.17 8,643,931.11
预付款项
江西鸥迪铜业有限公司 4,130,664.78
珠海盛鸥工业节能科技有限公
43,440.00
司
台州艾迪西盛大暖通科技有限
154,012.32
公司
台州艾迪西万达暖通科技有限
8,590.98 28,883.76
公司
嘉兴艾迪西暖通科技有限公司 7,417.40
合计 52,030.98 4,320,978.26
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
江西鸥迪铜业有限公司 2,167,688.22 12,972,257.41台州艾迪西盛大暖通科技有限公司 2,229,644.60 1,242,402.22宁波艾迪西国际贸易有限公司 686,244.12 549,896.67北京艾迪西暖通科技有限公司 184,734.83
浙江艾迪西流体控制股份有限公司 46,856.67
珠海艾迪西软件科技有限公司 33,445.80 811,650.16嘉兴艾迪西暖通科技有限公司 5,227.00
台州艾迪西万达暖通科技有限公司 1,526,544.54浙江班尼戈流体控制有限公司 419,852.57合计 5,353,841.24 17,522,603.57其他应付款
广州鸥保卫浴用品有限公司 12,995,035.92珠海盛鸥工业节能科技有限公司 925,404.10 945,404.10合计 925,404.10 13,940,440.02
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
本公司子公司珠海爱迪生于2015年第三次临时股东大会审议批准《珠海爱迪生智能家居股份有限公司股权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）。根据珠海爱迪生以及激励对象实际情况，2017年3月22日，珠海爱迪生公告了《珠海爱迪生智能家居股份有限公司股权激励计划（修订版）》。
根据股权激励计划约定，激励包括限制性股份激励计划和股份期权激励计划两部分，拟向激励对象授予权益总计不超过550万份，授予的方式为以公司股东珠海聚贤投资管理中心（有限合伙）（即持股平台）由普通合伙人珠海铂鸥卫浴用品有限公司向激励对象转让持股平台的合伙出资额，由激励对象间接持有本公司股份。首期限制性股份激励计划：公司拟向激励对象授予相当于公司1,164,334股的持股平台的合伙份额，授予对象共5名。首期股份期权激励计划：公司拟向激励对象授予相当于公司776,222股的持股平台的合伙份额，授予对象共5名。预留股份数额相当于公司3,559,444股的持股平台的合伙份额。该限制性股份激励计划和股份期权激励计划解锁的条件如下
年度 主营业务收入 净利润（扣非）
2017 在2016年基础上增加25% 在2016年基础上增加15%
2018 在2016年基础上增加56.25% 在2016年基础上增加32.25%
2019 在2016年基础上增加95.31% 在2016年基础上增加52.08%
上述“在2016年基础上”系已经审计的公司2016年财务报表的数据。
如果公司在每个业绩考核年度未能够完全达到解锁条件时，公司董事会可根据未能达到解锁条件的具体原因，作出激励对象可以解锁以及可以解锁的股份数量的决议，报公司股东大会通过后执行。
预留股份授予给激励对象时，业绩条件同样按照上述条件执行。如果其分期解锁的期限晚于2019年度末，则之后的公司业绩条件由公司董事会另行制定后确定。
因公司2017年实际情况未到达股权激励计划的解锁、行权条件，公司决定：依股权激励计划规定由持股平台普通合伙人回购激励对象第一个行权期对应的股权。
(二) 股份支付的修改、终止情况
鉴于近两年内外部经营环境已发生变化，继续实施《股权激励计划》将难以达到预期的激励目的和激励效果，经珠海爱迪生全体激励对象提出申请，双方协商同意。
珠海爱迪生分别于2018年4月11日召开第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十四次会议、2018年4月27日召开2018年第一次临时股东大会均审议通
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过了《关于终止<珠海爱迪生智能家居股份有限公司股权激励计划（修订版）>的议案》，同意终止公司《股权激励计划》。因终止股权激励计划需确认管理费用和资本公积4,394,583.60元。
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或种类 金额
资产负债表 失的金额
冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目锻造件生产线技术
6,906,300.00 递延收益 909,214.67 其他收益改造项目
工业机器人项目在
水龙头制造业中的 1,466,666.62 递延收益 200,000.04 200,000.04 其他收益研究与应用
百步镇年产10万套
定制整装卫浴空间 13,285,577.00 递延收益 132,855.78 其他收益项目
特种DZR铜合金材
料研究及开发专项 123,433.35 递延收益 123,433.35 1,328,866.65 其他收益研发补助
180万精益生产线补
1,800,000.00 递延收益 104,424.98 其他收益助
企业技术改造资金
(灾后复产专题项目) 1,182,000.00 递延收益 96,946.48 其他收益补助
机器人设备 431,602.23 递延收益 56,012.06 56,010.04 其他收益工业机器人开发创
64,000.00 递延收益 4,561.92 其他收益新专项资金
2018年省级工业企
业技术改造事后奖 3,718,000.00 递延收益 其他收益补资金
2017年技术改造扶
504,080.00 递延收益 其他收益持资金
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲种类 金额
损失的金额
减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目广东省 2016年度企业研究开
2,570,100.00 2,570,100.00 2,326,900.00 其他收益发省级财政补助
发展与改革企业奖励金 1,335,200.00 1,335,200.00 其他收益广州市企业研发经费投入后补
1,040,000.00 1,040,000.00 998,000.00 其他收益助专项资金项目
科技创新委员会模式创新标杆
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益企业
2017企业研发省级财政补助资
977,700.00 977,700.00 816,900.00 其他收益金
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲种类 金额
损失的金额
减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目斗门区创新驱动专项资金 600,000.00 600,000.00 30,000.00 其他收益规上企业奖补助 500,000.00 500,000.00 其他收益斗门区企业研究开发费补助资
469,200.00 469,200.00 147,000.00 其他收益金
灾后扶持资金补助 453,400.00 453,400.00 其他收益番禺区人社局-1+4产业人才发
400,000.00 400,000.00 50,000.00 其他收益展专项资金
企业研究开发省级财政补助资
394,000.00 394,000.00 340,900.00 其他收益金
稳定岗位补贴 339,513.95 339,513.95 754,977.06 其他收益高新技术产品认定专项资金 234,000.00 234,000.00 其他收益高企创新激励扶持补助 230,000.00 230,000.00 其他收益工业品牌发展奖励资金补助 210,000.00 210,000.00 其他收益工程技术创新平台补助金 200,000.00 200,000.00 其他收益 4050人员基本养老保险补贴 187,363.48 187,363.48 97,342.32 其他收益个税手续费返还 129,306.57 129,306.57 其他收益斗门区十强民营企业补助 100,000.00 100,000.00 营业外收入广州市知识产局专利资助 80,000.00 80,000.00 95,300.00 其他收益广州市番禺区科技工业商务和
56,700.00 56,700.00 13,900.00 其他收益信息化局本级2016专项资金
岗位补贴 50,400.00 50,400.00 其他收益斗门区优秀民营企业家 50,000.00 50,000.00 营业外收入高新技术企业培育入库专项资
30,000.00 30,000.00 30,000.00 其他收益金
岗前培训补贴 19,600.00 19,600.00 其他收益专利申请补助资金 9,850.00 9,850.00 64,000.00 其他收益外经贸发展专项资金 9,800.00 9,800.00 50,876.00 其他收益内外经贸发展与口岸建设专项
8,168.00 8,168.00 109,600.00 其他收益资金
出口运费托运补贴 6,000.00 6,000.00 12,750.00 其他收益广州市番禺区中心血站款 1,000.00 1,000.00 其他收益十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2018年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
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(二) 或有事项
1、截至2018年12月31日，公司为以下项目开立保函
实付保证项目 出函行 保函种类 保函金额
金广州港华燃气有限公司 中国银行股份有限公司广州番禺支行 履约保函 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
2、涉及诉讼事项
2017年11月30日，重庆四维与广东三竹信息科技有限公司（以下简称“广东三竹”）签订网上渠道经销协议书。协议约定：1、重庆四维授权广东三竹自2017年12月1日起到2019年12月31日在各大网店销售四维产品。广东三竹保证提货额3000万元（保底销售额第一年1000万元，第二年2000万元）。
2、如广东三竹未能在规定时效内完成双方拟定的销售指标的80%，则重庆四维有权向广东三竹提出加价或解除经销协议。
截止2018年9月5日，重庆四维共向广东三竹销售约53.80万元。重庆四维预计广东三竹在2018年11月30日无法完成合同约定的1000万元销售额，遂单方面解除网上渠道经销协议书。
广东三竹以重庆四维单方违约提起诉讼，并要求冻结广东三竹已支付的款项、相关费用以及预期利润损失共计3,497,118.02元。
该诉讼预计2019年5月开庭，无法合理估计诉讼结果。
3、关联担保情况
关联担保情况详见附注十、（五）2、关联担保情况。
4、抵押资产情况
抵押资产情况详见附注五、（十）固定资产、附注五、（十二）无形资产。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司与广州市马可波罗有限公司、赵惠民、乐智华签署了《关于广东雅科波罗橱柜有限公司附生效条件的55.00%股权收购暨激励框架协议》，公司拟通过支付现金的方式取得广东雅科波罗橱柜有限公司55.00%股权。
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(二) 股份回购情况
公司分别于 2018年 11月 19日、2018年 12月 7日召开的第六届董事会第二次临时会议、2018年第五次临时股东大会，会议审议通过《关于回购公司股份的预案》。公司已于 2018年 12月 28日首次通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份。
截至2019年3月12日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量15,205,668股，占公司总股本的3.00%，最高成交价为5.30元/股，最低成交价为3.89元/股，支付的总金额为67,983,071.83元（不含交易费用）。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
2019年3月19日，公司公告关于实施《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，本激励计划拟向激励对象授予权益总计 1,519.00万股，约占本激励计划签署时公司股本总额 50,639.26万股的3.00%，公司拟向激励对象授予的股票期权
759.50万股以及限制性股票759.50万股。
十五、其他重要事项
本报告期无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 12,855,000.00
应收账款 362,734,914.54 358,035,675.29合计 375,589,914.54 358,035,675.291、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,855,000.00
商业承兑汇票
合计 12,855,000.00
财务报表附注第85页
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 12,855,000.00商业承兑汇票
合计 12,855,000.00
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 368,311,429.22 100.00 5,576,514.68 1.51 362,734,914.54 363,692,262.57 100.00 5,656,587.28 1.56 358,035,675.29账款
组合一（按账龄） 175,979,961.43 47.78 5,576,514.68 3.17 170,403,446.75 158,480,839.15 43.58 5,656,587.28 3.57 152,824,251.87组合二（按性质） 192,331,467.79 52.22 192,331,467.79 205,211,423.42 56.42 205,211,423.42单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 368,311,429.22 100.00 5,576,514.68 362,734,914.54 363,692,262.57 100.00 5,656,587.28 358,035,675.29财务报表附注第87页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 175,432,806.38 5,262,984.19 3.001至2年（含2年） 36,420.49 7,284.10 20.002至3年（含3年） 408,976.34 204,488.17 50.003年以上 101,758.22 101,758.22 100.00合计 175,979,961.43 5,576,514.68
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)应收合并范围内子公司货款 192,331,467.79
合计 192,331,467.79
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额659,977.50元；本期收回或转回坏账准备金额
723,982.50元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 16,067.60（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额326,730,406.55元，占应收账款期末余额合计数的比例88.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,188,017.79元。
财务报表附注第88页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 101,869,144.55 239,155,994.75合计 101,869,144.55 239,155,994.751、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
比例
计提 账面价值金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
102,679,078.05 100.00 809,933.50 0.79 101,869,144.55 239,653,434.18 100.00 497,439.43 0.21 239,155,994.75坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄） 22,132,530.72 21.56 809,933.50 3.66 21,322,597.22 2,921,591.45 1.22 497,439.43 17.03 2,424,152.02组合二（按性质） 80,546,547.33 78.44 80,546,547.33 236,731,842.73 98.78 236,731,842.73单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 102,679,078.05 100.00 809,933.50 101,869,144.55 239,653,434.18 100.00 497,439.43 239,155,994.75财务报表附注第89页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 21,909,270.22 657,278.11 3.001至2年（含2年） 80,077.00 16,015.40 20.002至3年（含3年） 13,087.01 6,543.50 50.003年以上 130,096.49 130,096.49 100.00合计 22,132,530.72 809,933.50
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例无风险组合
其中：合并范围内子公司往来款 80,422,344.90
中国银行暂扣海关税费 124,202.43
合计 80,546,547.33
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额894,418.97元；本期收回或转回坏账准备金额
160,396.94元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 421,527.96（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
中国银行暂扣海关税费 124,202.43 745,960.27合并范围内子公司往来款 80,422,344.90 235,985,882.46其他往来款 21,226,918.22 2,921,591.45代扣代缴款 905,612.50
合计 102,679,078.05 239,653,434.18
财务报表附注第90页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额比例(%)
1年以内
苏州海鸥有巢氏整体卫 20,542,168.42
往来款 22,141,892.20 21.56
浴股份有限公司 元，1-2年
1,599,723.78元
广州市马可波罗有限公 股权保证
20,250,000.00 1年以内 19.72 607,500.00司 金
珠海承鸥卫浴用品有限
往来款 17,996,828.73 1年以内 17.53
公司
青岛海鸥福润达家居集
往来款 15,000,000.00 1年以内 14.61
成有限公司
重庆国之四维卫浴有限
往来款 14,418,310.78 1年以内 14.04
公司
合计 89,807,031.71 87.46 607,500.00(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投
905,333,672.82 17,500,000.00 887,833,672.82 236,070,455.08 17,500,000.00 218,570,455.08资
对联营、合
92,140,470.22 92,140,470.22 70,420,058.32 70,420,058.32营企业投资
合计 997,474,143.04 17,500,000.00 979,974,143.04 306,490,513.40 17,500,000.00 288,990,513.401、对子公司投资
本期
计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 余额准备
珠海承鸥卫浴用品有限
61,279,267.00 61,279,267.00
公司
黑龙江北鸥卫浴用品有
6,246,967.59 6,246,967.59
限公司
盈兆丰国际有限公司 5,305,236.50 5,305,236.50
珠海爱迪生智能家居股
23,250,000.00 23,250,000.00
份有限公司
珠海铂鸥卫浴用品有限
16,250,000.00 215,000,000.00 231,250,000.00 16,250,000.00公司
海鸥卫浴（美国）有限公
6,103,970.00 6,103,970.00
司
湖北荆鸥卫浴用品有限
5,600,000.00 5,600,000.00
公司
珠海班尼戈节能科技有
1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00限公司
西藏鸥美家卫浴用品有
5,500,000.00 5,500,000.00
限公司
上海齐海电子商务服务
9,000,000.00 9,000,000.00
股份有限公司
财务报表附注第91页
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本期
计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 余额准备
北京爱迪生节能科技有
2,052,333.99 2,052,333.99
限公司
苏州海鸥有巢氏整体卫
37,500,000.00 37,500,000.00
浴股份有限公司
珠海海鸥卫浴用品有限
10,000.00 10,000.00
公司
重庆国之四维卫浴有限
56,722,680.00 30,000,000.00 86,722,680.00
公司
云变科技（上海）有限公
1,775,000.00 1,775,000.00
司
上海谷变贸易合伙企业
725,000.00 725,000.00
（有限合伙）
浙江海鸥有巢氏整体卫
215,673,217.74 215,673,217.74
浴有限公司
苏州有巢氏系统卫浴有
206,100,000.00 206,100,000.00
限公司
合计 236,070,455.08 669,273,217.74 10,000.00 905,333,672.82 17,500,000.00
财务报表附注第92页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准本期计提被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资
权的益投法资下损确益认其他益综调合整收其变他动权益
宣金告股发利放或现
利 其他
期末余额
减值准备备余期额末润
1．合营企业
广州鸥保卫浴用品有
4,738,443.44 4,738,443.44
限公司
浙江集致装饰科技股
29,000,000.00 -125,591.58 28,874,408.42
份有限公司
小计 4,738,443.44 29,000,000.00 4,738,443.44 -125,591.58 28,874,408.42
2．联营企业
江西鸥迪铜业有限公
18,214,968.32 179,375.11 18,394,343.43
司
珠海盛鸥工业节能科
1,232,637.60 -274,385.17 958,252.43
技有限公司
上海钦水嘉丁投资合
46,234,008.96 -2,320,543.02 43,913,465.94
伙企业（有限合伙）
小计 65,681,614.88 -2,415,553.08 63,266,061.80
合计 70,420,058.32 29,000,000.00 4,738,443.44 -2,541,144.66 92,140,470.22
财务报表附注第93页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,345,229,447.80 1,126,710,501.81 1,426,918,621.52 1,171,277,358.57其他业务 94,905,242.54 87,998,880.30 111,782,638.53 108,152,245.69合计 1,440,134,690.34 1,214,709,382.11 1,538,701,260.05 1,279,429,604.26(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 2,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,541,144.66 -566,863.95处置长期股权投资产生的投资收益 82,639.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
-5,072,853.31 1,419,365.73投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
投资保本型理财产品取得的投资收益 2,388,672.00 68,089.05合计 -2,542,686.38 920,590.83十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
固定资产资产处置及处非流动资产处置损益 7,947,172.00
置股权收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 详见附注五、（三十九） 13,318,751.28
标准定额或定量享受的政府补助除外） （四十三）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
3,090,541.88
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 529,411.40
财务报表附注第94页
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项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
远期结汇及期货合同公金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-38,890,301.43允价值变动损益和处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
损益
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,117,881.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,670,234.82理财投资收益
所得税影响额 -4,866,120.10
少数股东权益影响额 -1,447,139.69
合计 -10,529,568.43
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率
每股收益（元）
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.62 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.28 0.10 0.10的净利润
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财务报表附注第95页