甘肃皇台酒业股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
纳入评价范围的主要单位为本公司各职能部门及控股子公司；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、公司文化、资金活动、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、信息披露、子公司管理、关联交易等业务。
1、组织架构
公司法人治理结构健全。股东大会、董事会、监事会以及公司管理层,依法分别履行各项决策、执行和监督的职责;公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支机构,各部门和分支机构职责明确,运行正常。
公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等工作制度,同时公司各部门、各分支机构均制定了完备的工作制度,形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
2、人力资源
公司按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规及规范性文件，制定了《绩效考核管理办法》、《考勤管理办法》、《员工培训管理制度》等一系列人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核等方面进行了详细规定，建立了一套完善的绩效考核制度。
公司建立了以“尽责敬业，创造价值，持续发展”为核心价值观，以“诚信立企，互利双赢”为企业经营理念的企业文化。并不断通过《皇台人》报、广播、宣传栏、文化活动等宣传方式推广企业文化。
4、资金活动
针对资金管理工作,公司已建立了各项管理制度,涵盖了子公司资金管理、防止大股东及关联方占用、现金、存款、票据等各项管理制度，对公司及子公司的资金进行有效控制。并严格按照相关管理制度做好资金管理工作,确保公司资金使用符合公司制度。
5、资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》,对公司固定资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司对固定资产进行登记、管理及记录,年终进行财务清查，保护固定资产安全。
6、销售业务
公司制定了《销售管理制度》，对客户资信调查、经销商资格确认、信用额度管理、价格审核、合同签订、发货管理、收款管理等方面进行了规定，以加强销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错。各销售子公司在管理层的指导下,对行业和市场进行深入的研究和预测,按照公司发展战略和总体运营目标,制定、调整销售计划和销售策略,确保销售业务的顺利进行。
7、担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》,在对外担保的业务流程、风险分析和审批控制、被担保公司的资格审查和对外担保的执行控制、对外担保的信息披露、责任追究等环节均做出了明确规定。
公司担保业务严格按照规定执行。报告期内公司不存在违规对外担保事项。
公司财务部门负责编制公司财务报告,按照国家会计政策等法律法规和公司内控制度完成工作,确保公司财务报告真实、准确、完整。
公司聘请具备证券从业资格的会计师事务所进行审计,会计师事务所出具审计报告,保证公司财务报告不存在重大差错。
公司按照信息披露管理的制度执行,在此过程中对相关内幕知情人进行及时的登记监督,保证公司财务信息不会提前泄露。
9、预算管理
公司建立了全面预算管理制度。重点对采购和销售预算、三项费用预算和资金预算执行情况进行监控；对预算进度偏差进行专项分析,按季度滚动调整；财务部门按预算控制费用支出；监督部门检查预算执行情况，发现问题督促落实与整改。
10、合同管理
公司已建立较完善的合同审批体系,明确各类合同的签审权限,并建立合同管理台账,跟踪合同履行情况。
11、信息披露
公司信息披露工作在董事会秘书领导下,由公司证券部负责各项具体工作。
公司信息披露工作严格按照相关法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件以及公司《信息披露制度》等内控制度规定进行,保证信息披露工作的安全、准确、及时。同时,在信息披露方面,公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列的内控制度,确保公司内部信息报送及时,重大信息披露前不会提前泄露。2013年度,公司未发生信息披露过错或信息提前泄露的情况。
12、子公司管理
公司通过委派董事、高级管理人员及财务人员实现对子公司的管控,公司各职能部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督，从公司治理、财务管理、信息披露、对外担保等各方面对子公司实施了有效的管理与控制。各子公司做到及时向公司分管负责人报告重大事项，按照授权规定报公司董事会审议或股东大会审议；并定期向公司提交财务报告。
13、关联交易
公司已制定了《关联交易管理制度》。公司发生的关联交易事项均严格依据《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定,履行相关的审议、审批程序,公司独立董事均需对相关关联交易事项出具事前认可意见及独立董事意见。2013年度,公司不存在通过关联交易损害上市公司利益的情形。
重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、供应链风险、质量风险、安全生产风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
1、内部控制评价工作依据
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，确定适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
（1）、财务报告内部控制缺陷认定标准
A、定量标准
以合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
|||||
|-|-|-|-|
|项目 重要程度|一般|重要|重大|
|销售收入潜在错报|错报＜销售收入总额的5%|销售收入总额的5%≤错报＜销售收入总额的10%|错报≥销售收入总额的10%|
|净利润潜在错报|错报＜净利润的5%|净利润的5%≤错报＜净利润的10%|错报≥净利润的10%|
|资产总额潜在错报|错报＜资产总额的2%|资产总额的2%≤错报＜资产总额的5%|错报≥资产总额的5%|
|所有者权益潜在错报|错报＜所有者权益总额的5%|所有者权益总额5%≤错报＜所有者权益总额的 10%|错报≥所有者权益总额的10%|

B、定性标准
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
（a）现任董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
（b）更正已披露的财务报表；
（c）公司的内部控制体系未发现的当期财务报告的重大错报；
（d）报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；
（e）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及
时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事
会和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
（2）、非财务报告内部控制缺陷认定标准
A、定量标准：
以给公司造成的直接损失金额及重大影响程度为基准，确定公司内控缺陷重要程度的定量标准
|||
|-|-|
|缺陷认定等级|直接财产损失金额|
|重大缺陷|1000万元以上（含1000万元）|
|重要缺陷|100万元—1000万元（含100万元）|
|一般缺陷|100万元以下|

B、定性标准
①出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：
(a)严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
(b)重大事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；
(c)关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
(d)产品和服务质量出现重大事故；
(e)涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
(f)内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
②出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷：
(a)涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在较大缺陷；
(b)内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。
③不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
2014年公司将继续按照《企业内部控制基本规范》及其操作指引等相关法律法规的要求，结合公司发展的实际需要，不断加强内部控制制度建设和内部控制管理，增强内部控制的执行力，及时查找内部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，促进公司稳步、健康发展。
甘肃皇台酒业股份有限公司2014年3月19日