江苏中科智能系统有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2016]48340011号
目 录
一、审计报 1二、已审财务报表
模拟财务报表附注
2016年 1-3月、2015年度及 2014年度
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注江苏中科智能系统有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
江苏中科智能系统有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年1月注册成立，原称苏州工业园区中科智能网络系统有限公司。现办公地址为苏州工业园区唯亭镇唯新路99号，统一社会信用代码为91320000718580307L。
本模拟财务报表业经本公司董事会于2016年7月21日决议批准报出。
本公司主要从事技术推广服务；建筑智能化、智能交通、机电设备安装、安防系统、会议舞台灯光系统、室内装饰装修、户外景观及灯光、智能家居工程的咨询、设计、施工和维护服务；计算机系统集成；电子产品、机械设备、电器产品的销售、安装、维护；计算机软硬件设计的开发、销售、安装、维护；自有房屋出租。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、模拟财务报表的编制基础
中安消股份有限公司拟收购本公司100%股权，经协商，在收购交易交割前，拟将：1、本公司全资持有的苏州凯顺轨道交通设备有限公司100%的股权转让给无关联第三方；2、本公司持有的江苏中慧交通智能科技有限公司49%的股权转让给苏州中科自控系统有限公司；3、本公司全资持有的吉林苏隆智能工程有限公司予以注销；4、将本公司持有的位于苏州工业园区唯新路 99号的厂房、人民路 861号 402室的住宅，及苏工园国用 2007第 02280号、苏国用 2008第 02000249号土地使用权及对应的租赁收入、费用、分立税费及员工，以及拟分立房屋、土地对应的债务通过派生分立的方式分立到新设立的公司。为提供收购标的的财务信息，本次模拟财务报表编制时，假设上述不包括在收购范围内的公司及资产，自本报告
期初减少相关长期投资及资产，增加其他应收款，并将上述资产在报告期产生的损益剔除。
本模拟财务报表在上述财务报表编制基础确定的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本模拟财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的模拟财务报表按前述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 3月 31日、2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的模拟财务状况及2016年1-3月、2015年度、2014年度的模拟经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的模拟财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本模拟财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当前的平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当前的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注①可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积－其他资本公积”的部分转入“资本公积－股本溢价”。
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收账款及金额为人民币 50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险组合 资产负债表日确定可以收回的应收款项具有类似的信用风险特征账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
无风险组合 经减值分析后未发生减值的不计提坏账准备账龄组合 采用账龄分析法按确定的比例计提
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 3 3
1-2年 5 5
2-3年 20 20
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。具体特征为：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007年 1月 1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.66
运输工具 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销；有特定产量限制的特许经营权或专利权，采用产量法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司对于纯硬件销售收入具体确认时点：公司在货物运抵买方指定地点后，以买方签收的时间确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况 备注应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除
增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于 2014年 9月 2日认定本公司通过国家高新技术企业复审申请，并颁发了编号为 GR201432001778的高新技术企业证书，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司所得税税率自 2014年起三年内享受减免10%优惠，即按15％的所得税税率征收。
六、财务报表项目注释
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注以下注释项目除非特别指出，年初指 2015年 12月 31日，期末指 2016年 3月31日，本期指2016年1-3月。
1、货币资金
项目 期末数 年初数
库存现金 76,722.70 44,002.98银行存款 1,720,151.16 6,254,315.38其他货币资金 4,908,694.65 4,351,270.92合计 6,705,568.51 10,649,589.28（1）于2016年3月31日，本公司所有权受到限制的货币资金详见附注六、35、所有权或使用权受限制的资产。
（2）其他货币资金为本公司向银行申请开立保函及承兑汇票存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,100,000.00 200,000.00商业承兑汇票
合计 2,100,000.00 200,000.00（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,700,000.00
商业承兑汇票
合计 10,700,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 107,463,089.29 100.00 13,294,313.87 12.37 94,168,775.42其中：账龄组合 107,463,089.29 100.00 13,294,313.87 12.37 94,168,775.42无风险组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计 107,463,089.29 100.00 13,294,313.87 12.37 94,168,775.42（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 109,881,517.53 100 16,575,532.82 15.08 93,305,984.71其中：账龄组合 109,881,517.53 100 16,575,532.82 15.08 93,305,984.71无风险组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计 109,881,517.53 100 16,575,532.82 15.08 93,305,984.71（2）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收帐款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 64,040,269.27 1,921,208.08 3.001至2年 25,772,011.37 1,288,600.57 5.002至3年 9,457,879.29 1,891,575.86 20.003年以上 8,192,929.36 8,192,929.36 100.00合计 107,463,089.29 13,294,313.87 12.37（3）本期转回或收回情况
无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）报告期无实际核销的大额应收账款。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 33,851,231.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为31.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,202,856.47元。
（6）于2016年3月31日，本公司所有权受到限制的应收账款详见附注六、35、所有权或使用权受限制的资产。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 81,846,226.92 100.00 3,539,218.38 7.96 78,307,008.54其中：账龄组合 44,439,451.03 54.30 3,539,218.38 7.96 40,900,232.65无风险组合 37,406,775.89 45.70 37,406,775.89单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 81,846,226.92 100.00 3,539,218.38 7.96 78,307,008.54（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 69,063,683.55 100.00 2,565,766.52 8.71 66,497,917.03其中：账龄组合 29,446,352.72 42.64 2,565,766.52 8.71 26,880,586.20无风险组合 39,617,330.83 57.36 39,617,330.83单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 69,063,683.55 100.0 2,565,766.52 8.71 66,497,917.03（2）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 36,622,222.78 1,098,666.68 3.001至2年 438,304.34 21,915.22 5.002至3年 6,200,359.29 1,240,071.86 20.003年以上 1,178,564.62 1,178,564.62 100.00合计 44,439,451.03 3,539,218.38 7.96组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）无风险组合 37,406,775.89
合计 37,406,775.89
（3）本期转回或收回情况：
无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额比例（%）
查磊 分立房产调整 35,742,775.891年以内 43.67
苏州亿文系统科技有限公司往来款 8,000,000.001年以内 9.77 240,000.00邵林红 往来款 5,131,206.001年以内 6.27 153,936.18江苏新亿迪智能科技有限公司往来款 4,284,898.062-3年 5.24 856,979.61苏州工业园区丹桂投资咨询有往来款 4,000,000.001年以内 4.89 120,000.00限公司
合计 57,158,879.95 69.84 1,370,915.795、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 39,215,060.71 97.59 50,798,147.72 97.111至2年 777,542.03 1.93 793,980.23 1.522至3年 101,529.20 0.25 498,654.20 0.953年以上 92,169.05 0.23 221,455.70 0.42合计 40,186,300.99 100.00 52,312,237.85 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为17,236,496.52元，占预付账款期末余额合计数的比例为42.89%。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 2,171,253.52 2,171,253.52库存商品 13,208,102.18 13,208,102.18合计 15,379,355.70 15,379,355.70（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 1,802,855.20 1,802,855.20库存商品 10,861,293.22 10,861,293.22合计 12,664,148.42 12,664,148.427、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品 9,000,000.00 9,000,000.00合 计 9,000,000.00 9,000,000.008、固定资产
（1）固定资产情况
项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 987,737.50 3,694,618.00 4,682,355.502、本期增加金额 5,199.00 5,199.00
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计
（1）购置 5,199.00 5,199.003、本期减少金额 342,699.04 342,699.04（1）处置或报废 342,699.04 342,699.044、期末余额 650,237.46 3,694,618.00 4,344,855.46二、累计折旧
1、期初余额 877,075.99 2,800,046.38 3,677,122.372、本期增加金额 6,668.18 99,120.72 105,788.90（1）计提 6,668.18 99,120.72 105,788.903、本期减少金额 325,364.39 325,364.39（1）处置或报废 325,364.39 325,364.394、期末余额 558,379.78 2,899,167.10 3,457,546.88三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 91,857.68 795,450.90 887,308.582、期初账面价值 110,661.51 894,571.62 1,005,233.13（2）本期折旧额为105,788.90元。
9、无形资产
项目 软件 其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 69,263.02 69,263.022、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 69,263.02 69,263.02二、累计摊销
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 软件 其他 合计
1、期初余额 6,349.09 6,349.092、本期增加金额 1,731.57 1,731.57（1）计提 1,731.57 1,731.573、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 8,080.66 8,080.66三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 61,182.36 61,182.362、期初账面价值 62,913.93 62,913.93注：报告期摊销金额为1,731.57元。
10、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数房屋租赁费 83,333.34 125,000.00 125,000.01 83,333.33其他
合计 83,333.34 125,000.00 125,000.01 83,333.3311、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 2,525,029.84 16,833,532.25 2,871,194.90 19,141,299.34可抵扣亏损
合计 2,525,029.84 16,833,532.25 2,871,194.90 19,141,299.3412、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初数 本期计提 期末数转回数 转销数
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注本期减少
项目 年初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 19,141,299.34 2,307,767.09 16,833,532.2513、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 年初数
质押、抵押及保证借款 47,300,000.00 39,300,000.00抵押保证借款 2,800,000.00
质押保证借款 9,500,000.00合计 50,100,000.00 48,800,000.00短期借款递延及质押情况见附注六、35及附注八、5。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 年初数
货款 79,842,875.38 91,636,626.64（2）账龄超过1年的重要应付账款
供应商名称 期末数 未偿还或结转的原因扬州恒通线缆有限公司 3,817,088.54 质保期未到期苏州市恒铭机电工程有限公司 3,385,735.59 质保期未到期朱军 3,004,744.42 质保期未到期许剑锋 1,750,647.14 质保期未到期上海银基信息科技股份有限公司 1,205,214.50 质保期未到期合 计 13,163,430.19
15、预收款项
项 目 期末数 年初数
预收工程项目款项 2,419,651.40 8,596,832.69合 计 2,419,651.40 8,596,832.69期末无账龄超过1年的重要预收款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 956,382.00 1,651,049.95 2,147,379.95 460,052.00二、离职后福利-设定提存计划 123,944.64 123,944.64 -
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额三、辞退福利 -四、一年内到期的其他福利 -合计 956,382.00 1,774,994.59 2,271,324.59 460,052.00（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 956,382.00 1,388,037.00 1,884,367.00 460,052.002、职工福利费 152,954.94 152,954.94 -3、社会保险费 - 27,112.89 27,112.89 -其中：医疗保险费 15,493.08 15,493.08 -工伤保险费 7,746.54 7,746.54 -生育保险费 3,873.27 3,873.27 -4、住房公积金 61,972.32 61,972.32 -5、工会经费和职工教育经费 20,972.80 20,972.80 -6、其他 -合计 956,382.00 1,651,049.95 2,147,379.95 460,052.00（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 116,198.10 116,198.10
2、失业保险 7,746.54 7,746.54
合计 123,944.64 123,944.64
（4）应付职工薪酬中不存在拖欠性质的款项、不存在非货币福利金额。
（5）应付职工薪酬预计于2016年上半年发放。
17、应交税费
项目 期末数 年初数
企业所得税 5,198,908.39 3,647,411.25增值税 164,122.99 541,591.00城市维护建设税 187,293.83 203,161.59教育费附加 133,781.31 145,361.57营业税 2,597,670.83 2,907,231.10印花税 140.00 475.00个人所得税 12,800.00 12,800.00合计 8,294,717.35 7,458,031.51
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注18、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 年初数
往来款 1,101,173.82 1,318,788.76押金及保证金 4,854,260.70 1,079,000.00其他 943,054.68 1,350,007.27合计 6,898,489.20 3,747,796.03（2）无账龄超过1年的重要其他应付款。
19、实收资本
（1）2016年1-3月实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）查磊 38,080,000.00 38,080,000.00 68.0000干宝媛 11,200,000.00 11,200,000.00 20.0000顾嵩 1,624,000.00 1,624,000.00 2.9000胡明晶 1,120,000.00 1,120,000.00 2.0000丁善幼 1,064,000.00 1,064,000.00 1.9000章华明 560,000.00 560,000.00 1.0000章利红 448,000.00 448,000.00 0.8000汤进军 448,000.00 448,000.00 0.8000刘湘盈 336,000.00 336,000.00 0.6000张青 336,000.00 336,000.00 0.6000阎亮 336,000.00 336,000.00 0.6000王永亮 280,000.00 280,000.00 0.5000魏伟 168,000.00 168,000.00 0.3000合计 56,000,000.00 56,000,000.00 100.00（2）2015年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）查磊 21,760,000.00 16,320,000.00 38,080,000.00 68.00干宝媛 3,200,000.00 8,000,000.00 11,200,000.00 20.00查彦 3,200,000.00 3,200,000.00
王心煜 928,000.00 928,000.00
殷明 384,000.00 384,000.00
章华明 320,000.00 240,000.00 560,000.00 1.00
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）章利红 256,000.00 192,000.00 448,000.00 0.80汤进军 256,000.00 192,000.00 448,000.00 0.80丁善幼 224,000.00 840,000.00 1,064,000.00 1.90胡明晶 640,000.00 480,000.00 1,120,000.00 2.00刘湘盈 192,000.00 144,000.00 336,000.00 0.60张青 192,000.00 144,000.00 336,000.00 0.60阎亮 192,000.00 144,000.00 336,000.00 0.60王永亮 160,000.00 120,000.00 280,000.00 0.50魏伟 96,000.00 72,000.00 168,000.00 0.30顾嵩 1,624,000.00 1,624,000.00 2.90合计 32,000,000.00 28,512,000.00 4,512,000.00 56,000,000.00 100.002015年9月30日，本公司全体股东作出决议，同意公司整体变更为股份有限公司，整体变更后的名称为江苏中科智能系统股份有限公司；住所为苏州工业园区唯亭镇唯新路99号；公司注册资本由3200万元增至5600万元。
（3）2014年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）查磊 21,760,000.00 21,760,000.00 68.00干宝媛 3,200,000.00 3,200,000.00 10.00查彦 3,200,000.00 3,200,000.00 10.00王心煜 928,000.00 928,000.00 2.90殷明 384,000.00 384,000.00 1.20章华明 320,000.00 320,000.00 1.00章利红 256,000.00 256,000.00 0.80汤进军 256,000.00 256,000.00 0.80丁善幼 224,000.00 224,000.00 0.70胡明晶 416,000.00 224,000.00 640,000.00 2.00陆向东 224,000.00 224,000.00 0.00 0.00刘湘盈 192,000.00 192,000.00 0.60张青 192,000.00 192,000.00 0.60阎亮 192,000.00 192,000.00 0.60王永亮 160,000.00 160,000.00 0.50魏伟 96,000.00 96,000.00 0.30
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）合计 32,000,000.00 224,000.00 224,000.00 32,000,000.00 100.0020、资本公积
（1）2016年1-3月资本公积变动情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,543,561.41 1,543,561.41（2）2015年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
资本溢价 15,700.00 1,527,861.41 1,543,561.41（3）2014年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
资本溢价 15,700.00 15,700.0021、盈余公积
（1）2016年1-3月盈余公积变动情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 12,076,634.74 1,393,119.42 13,469,754.16注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
（2）2015年度盈余公积变动情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 10,640,875.22 1,435,759.52 12,076,634.74注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
（3）2014年度盈余公积变动情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 9,456,079.82 1,184,795.40 10,640,875.22注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
22、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注提取或项目 2016年1-3月 2015年 2014年
分配比例年初未分配利润 17,836,687.57 30,442,713.28 22,064,358.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润 13,931,194.22 14,357,595.22 11,847,954.01
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,393,119.42 1,435,759.52 1,184,795.40 10.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,284,804.00
转作股本的普通股股利
其他 25,527,861.41
期末未分配利润 30,374,762.37 17,836,687.57 30,442,713.28
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
主营业务收入 123,408,467.97 240,295,008.81 172,975,096.55其他业务收入 543,705.65 1,161,635.65 2,759,703.59营业收入合计 123,952,173.62 241,456,644.46 175,734,800.14主营业务成本 99,324,426.32 196,260,848.93 143,414,875.17其他业务成本 18,692.78 570,519.86 843,004.46营业成本合计 99,343,119.10 196,831,368.79 144,257,879.63（2）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况
年度 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2016年1-3月 87,406,578.91 70.83%2015年 104,845,099.95 43.63%2014年 72,344,666.82 41.82%24、营业税金及附加
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
营业税 2,732,671.53 6,001,251.38 4,617,414.37城市维护建设税 202,907.11 410,074.68 309,340.95教育费附加 150,588.61 331,259.15 240,194.52其他
合计 3,086,167.25 6,742,585.21 5,166,949.84注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注25、销售费用
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
差旅费 19,971.00 179,160.10 309,585.67业务招待费 27,835.00 271,763.57 357,412.17办公费 6,000.00 15,344.00 66,938.00其他 12,325.00 51,658.00 19,409.10合计 66,131.00 517,925.67 753,344.9426、管理费用
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
工资及福利 821,141.95 3,455,333.40 2,837,735.44折旧费及摊销 107,520.47 527,778.70 541,397.79差旅费 76,712.80 227,825.60 295,364.50业务招待费 60,995.10 198,689.50 331,980.80办公费 384,651.95 1,595,766.54 1,318,909.46汽车费用 4,003.00 175,298.84 81,215.38税费 49,980.90 251,403.71 223,104.54研发费用 5,401,149.24 8,233,075.54 6,795,560.00其他 52,112.83 525,713.25 457,377.31合计 6,958,268.24 15,190,885.08 12,882,645.2227、财务费用
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
利息支出 665,225.52 3,608,751.60 3,589,249.00减：利息收入 9,946.21 40,753.85 48,642.15其他 21,775.34 75,544.97 52,220.59合计 677,054.65 3,643,542.72 3,592,827.4428、资产减值损失
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
坏账损失 -2,307,767.09 2,462,057.39 -4,647,517.9829、投资收益
被投资单位名称 2016年1-3月 2015年 2014年
银行理财收益 119,473.97 60,141.65 72,010.9930、营业外收入
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注计入当期非 计入当期非 计入当期非发生额经常性损益发生额 经常性损益发生额经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置利得合计
政府补助 165,400.00 165,400.00 22,500.00 22,500.00 47,000.00 47,000.00无须支付的应付账款 646,300.45 646,300.45
其他 98,766.00 98,766.00合计 165,400.00 165,400.00 668,800.45 668,800.45 145,766.00 145,766.00（1）政府补助明细：
项目 2016年1-3月2015年2014年科技贷款贴息 115,400.00 47,000.00软件项目补贴 15,000.00
工业转型升级园区配套资金奖励 7,500.00
苏州市市级工业经济升级版专项资金软件和集成电路专项项目 50,000.00
合计 165,400.00 22,500.00 47,000.0031、营业外支出
2016年1-3月 2015年 2014年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益发生额经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置损失合计 17,334.65 17,334.65
其中：固定资产处置损失 17,334.65 17,334.65
公益捐赠支出 62,880.00 62,880.00滞纳金 24,197.97 24,197.97其他 829.18 829.18 2,112.67 2,112.67 460.37 460.37合计 18,163.83 18,163.83 2,112.67 2,112.67 87,538.34 87,538.3432、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,118,551.33 2,806,822.42 1,313,827.99递延所得税调整 346,165.06 -369,308.61 697,127.70合计 2,464,716.39 2,437,513.81 2,010,955.69（2）会计利润与所得税费用调整过程
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 2016年1-3月 2015年 2014年利润总额 16,395,910.61 16,795,109.03 13,858,909.70按母公司适用税率计算的所得税费用 2,459,386.59 2,519,266.35 2,078,836.46子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,329.80 38,620.18 45,001.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -120,372.72 -112,882.60所得税费用 2,464,716.39 2,437,513.81 2,010,955.6933、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
利息收入 9,946.21 40,753.85 48,642.15其他收入 165,400.00 22,500.00 47,000.00其他往来 11,286,682.02 78,464,296.47 12,581,023.73合计 11,462,028.23 78,527,550.32 12,676,665.88（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
广告宣传费等营业费用 66,131.00 517,925.67 753,344.94办公、差旅费等管理费用 509,017.06 2,385,859.46 2,392,122.35其他往来 20,928,038.05 28,467,617.70 31,100,934.51合计 21,503,186.11 31,371,402.83 34,246,401.80（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
银行理财产品 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年 2014年
承兑汇票及保函保证金 557,423.73 3,536,443.76 671,124.92
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 2016年1-3月 2015年 2014年
合计 557,423.73 3,536,443.76 671,124.9234、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2016年1-3月 2015年 2014年一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,931,194.22 14,357,595.22 11,847,954.01加：资产减值准备 -2,307,767.09 2,462,057.39 -4,647,517.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
105,788.90 521,429.61 541,397.79产折旧
无形资产摊销 1,731.57 6,349.09
长期待摊费用摊销 125,000.01 500,000.00 499,999.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
17,334.65
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 665,225.52 3,608,751.60 3,589,249.00投资损失（收益以“－”号填列） -119,473.97 -60,141.65 -72,010.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 346,165.06 -369,308.61 697,127.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,715,207.28 -10,236,862.12 -2,427,286.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -138,178.27 3,451,822.77 5,212,315.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,479,883.54 12,898,946.61 -12,762,459.58其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,568,070.22 27,140,639.91 2,478,769.59二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,796,873.86 6,298,318.36 8,375,913.14减：现金的年初余额 6,298,318.36 8,375,913.14 6,096,864.48加：现金等价物的期末余额
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 2016年1-3月 2015年 2014年减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,501,444.50 -2,077,594.78 2,279,048.66（2）现金及现金等价物的构成
项目 2016年3月31日 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 1,796,873.86 6,298,318.36 8,375,913.14其中：库存现金 76,722.70 44,002.98 51,760.47可随时用于支付的银行存款 1,720,151.16 6,254,315.38 8,324,152.67可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,796,873.86 6,298,318.36 8,375,913.1435、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,908,694.65开具保函支付的保证金存款。
2015年08月31日本公司、查磊、胡明晶与中国银行股份有限公司苏州姑苏支行签署了授信额度为人民币7000万元的授信额度协议，该授信协议由查磊、胡明晶提供最高额连带责任保证并由本公司提应收账款 41,283,682.56
供应收账款（原值41,283,682.56）元作为质押、房产及土地使用权（原值 47,312,282.07元，账面价值 36,584,445.68元）作为抵押。截至2016年3月31日本公司短期保证借款余额为人民币4730万元。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在经营过程中面临的金融风险主要为：市场风险、信用风险和流动性风险。
1、市场风险
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注利率风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是控制借款总额占资本总额在一定比例，公司目前维持该比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临的信用风险主要来源于因公司经营活动而形成的应收款项。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和其他与该客户信用评价相关的证明。本公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收款项账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组（分别为“无风险”、“低风险”、“高风险”）。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户的名单里，并且只有在客户额外增信的前提下，本公司才可在未来期间与其发生新的经营活动，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的情况进行监控并确保遵守借款协议。公司确保借款融资与票据融资总额占流动资产的比例控制在可控范围内，并努力确保每个项目或业务的采购付款时间与销售收款时间保持同步。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司第一大股东为自然人查磊，持有本公司68%的股权，为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司
持股比例（%）取得方子公司名称主要经营地注册地 业务性质
直接间接 式苏州凯顺轨道 轨道交通设备的研发、销售和相关软件的开发
交通设备有限 苏州 苏州并提供相关设备的维修保障服务；弱电工程设 100.00 设立公司 备材料的销售。
承接楼宇智能化系统工程施工、室内装饰装潢
吉林苏隆智能
吉林 吉林工程施工、会议舞台灯光系统工程、城市及道 100.00 设立工程有限公司
路照明工程设计及施工
本模拟财务报告未包含上述子公司，其处理方法见本报告附注二所示。
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注3、本公司的合营和联营企业情况
持股比例对合营企业或联合营企业或联
主要经营地注册地 业务性质 （%） 营企业投资的会营企业名称
直接间接计处理方法智能交通及相关领域内的技术开发、技术
江苏中慧交通
咨询、技术服务、技术转让，智能化管理 详见本报告附注智能科技有限 苏州 苏州 49.00
系统设计、工程施工及相关产品的研发、 二所示
公司
销售、安装、维护；车载设备的装配
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
查磊 本公司第一大股东、实际控制人之一
胡明晶 实际控制人查磊配偶、股东、副总经理
干宝媛 公司第二大股东，持有本公司20%的股权
丁善幼 本公司总经理、法人、股东
汤进军 本公司副总经理、股东、监事会主席
苏州凯顺轨道交通设备有限公司 本公司全资子公司
吉林苏隆智能工程有限公司 本公司全资子公司
江苏中慧交通智能科技有限公司 本公司联营子公司
苏州中科自控系统有限公司 本公司同一控制人控制公司
江苏中融盈行融资担保有限公司 本公司同一控制人控制公司
苏州安达金融咨询有限公司 本公司同一控制人控制公司
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
被担担保金额 担保是否已担保方 担保起始日担保到期日
保方（万元） 经履行完毕苏州中科智能系统有限公司、
查磊、胡明晶①
本公司 2000.00 2014-10-13 2015-10-12 是 5000.00 2013-08-14 2014-07-23 是查磊、胡明晶②
本公司 4830.00 2014-8-11 2015-08-04 是 7000.00 2015-8-31 2016-08-23 否 950.00 2015-12-14 2016-11-30 是查磊③
本公司
2200.00 2016-02-01 2017-02-01 否查磊、苏州中科智能系统有限公司④
本公司 800.00 2014-12-03 2015-12-03 是注：①2014年10月13日本公司、苏州中科智能系统有限公司、查磊、胡明
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注晶与招商银行股份有限公司苏州吴中支行签署了授信额度为人民币 2000万元的授信额度协议，该授信协议由苏州中科智能系统有限公司、查磊、胡明晶提供最高额连带责任保证。截至 2016年 3月 31日本公司短期保证借款余额为人民币 0万元。
②2013年 08月 14日本公司、查磊、胡明晶与中国银行股份有限公司苏州姑苏支行签署了授信额度为人民币 5000万元的授信额度协议，该授信协议由查磊、胡明晶提供最高额连带责任保证，并由本公司提供房产及土地使用权（原值 47,312,282.07元，账面价值 36,584,445.68元）作为抵押。截至 2016年 3月 31日本公司短期保证借款余额为人民币0万元。
2014年 08月 11日本公司、查磊、胡明晶与中国银行股份有限公司苏州姑苏支行签署了授信额度为人民币 4830万元的授信额度协议，该授信协议由查磊、胡明晶提供最高额连带责任保证并由本公司提供应收账款（原值5,877,684.34元）作为质押、提供房产及土地使用权（原值47,312,282.07元，账面价值36,584,445.68元）作为抵押；2015年 2月 10日，该授信协议的信用额度变更为 4630万，未对担保合同进行变更。截至 2016年 3月 31日本公司短期保证借款余额为人民币 0万元。
2015年 08月 31日本公司、查磊、胡明晶与中国银行股份有限公司苏州姑苏支行签署了授信额度为人民币 7000万元的授信额度协议，该授信协议由查磊、胡明晶提供最高额连带责任保证并由本公司提供应收账款（原值41,283,682.56）元作为质押、房产及土地使用权（原值 47,312,282.07元，账面价值 36,584,445.68元）作为抵押。截至2016年3月31日本公司短期保证借款余额为人民币4730万元。
③2015年 12月 14日本公司、查磊与交通银行股份有限公司苏州分行签署了借款额度为人民币950万元的流动资金借款合同，该借款合同由查磊提供最高额连带责任保证并由本公司提供应收账款（原值 1500万）作为质押。截至 2016年 3月31日本公司短期保证借款余额为人民币0万元。
2016年 2月 1日本公司、查磊与中国光大银行股份有限公司苏州分行签署了授信额度为人民币 2200万元的授信额度协议，该授信协议由查磊提供最高额连带责任保证并由干宝媛、顾叶卫、查磊提供各自房地产作为抵押。截至 2016年 3月31日本公司短期保证借款余额为人民币280万元。
④2014年12月3日本公司、查磊、苏州中科智能系统有限公司与中国光大银行股份有限公司苏州分行签署了授信额度为人民币800万元的授信额度协议，该授信协议由苏州中科智能系统有限公司、查磊提供最高额连带责任保证并由查磊提供其房地产作为抵押。截至 2016年 3月 31日本公司短期保证借款余额为人民币 0
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注万元。
（2）关键管理人员报酬
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
关键人员报酬 387,200.00 1,513,400.00 1,322,250.006、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2016年3月31日 2015年12月31日 2014年12月31日项目名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款：
苏州安达金融咨询有限公司 2,500,000.00
苏州中科智能系统有限公司 18,562,582.01
苏州凯顺轨道交通设备有限公司 1,655,000.00 1,445,000.00
查磊 35,742,775.89 38,172,330.83 68,389,400.57
胡明晶 20,315,758.28
汤进军 717,822.10
合计 37,397,775.89 39,617,330.83 110,485,562.96
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2016年3月31日 2015年12月31日 2014年12月31日其他应付款：
江苏中融盈行融资担保有限公司 926,613.78苏州凯顺轨道交通设备有限公司 415,000.00苏州安达金融咨询有限公司 3,000.00 3,000.00
干宝媛 1,000,000.00合计 3,000.00 3,000.00 2,341,613.78九、或有事项
截至2016年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注截至2016年3月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）2016年6月6日，本公司全体股东作出决议，同意将中科智能整体变更为有限责任公司，整体变更后的名称为江苏中科智能系统有限公司。2016年7月7日，工商变更手续办理完毕。
（2）2016年 6月 28日，经本公司子公司苏州凯顺股东决定，本公司与苏州亿文系统科技有限公司签署了《股权转让协议》，将持有的苏州凯顺100%股权以人民币 319.83万元的价格转让给苏州亿文系统科技有限公司。截止本报告日，上述股权转让工商变更已经办理完毕。
（3）2016年 6月 19日，经江苏中慧第六次股东会决议，同意本公司将持有的江苏中慧49%的股权以人民币 490万元的价格转让给苏州中科自控系统有限公司。截止本报告日，上述股权转让工商变更已经办理完毕。
（4）2016年 6月 19日，经吉林苏隆股东会决议注销吉林苏隆。截止本报告
日，已申请办理注销手续并刊登注销公告。
（5）本公司拟采用派生分立方式，派生分立出江苏中科智能系统有限公司和苏州伯威克企业管理有限公司，江苏中科智能系统有限公司延续原中科智能的主体资格及业务，苏州伯威克企业管理有限公司主要持有位于苏州工业园区唯新路 99号的厂房、人民路861号402室的住宅，及苏工园国用2007第02280号、苏国用 2008第 02000249号土地使用权及对应的租赁收入、费用、分立税费及员工，以及拟分立房屋、土地对应的债务。分立基准日为2016年3月31日，分立基准日到资产交割日之间的损益由本公司继承，自资产交割日起与系统集成业务相关业务产生的损益全部归属本公司，截止本报告日，上述分立手续正在办理中，本模拟财务报表未将因分立而减少的实收资本10.00万元剔除。
十二、其他重要事项说明
1、分部信息
报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务无经营分部，本公司的管理层定期评价整体的经营成果，及评价业绩。
十三、补充资料
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注1、非经常性损益明细表
项目 2016年1-3月2015年度 2014年度非流动性资产处置损益 -17,334.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 165,400.00 22,500.00 47,000.00量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
119,473.97 60,141.65 72,010.99值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
江苏中科智能系统有限公司 财务报表附注项目 2016年1-3月2015年度 2014年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -829.18 644,187.78 11,227.66其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 266,710.14 726,829.43 130,238.65所得税影响额 40,006.52 109,027.67 23,169.55少数股东权益影响额（税后）
合计 226,703.62 617,801.76 107,069.10本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率
报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率2016年1-3月 14.75%
归属于公司普通股股东的净利润 2015年度 17.88%
2014年度 17.34%
2016年1-3月 14.51%
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2015年度 17.12%
2014年度 17.19%