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审计报告
瑞华审字[2014]63060031号青海盐湖工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海盐湖工业股份有限公司（以下简称“盐湖股份”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是盐湖股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，盐湖股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盐湖股份 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：仲成贵中国·北京 中国注册会计师：江波
二〇一四年三月二十六日
1、合并资产负债表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,331,434,232.87|2,166,007,298.57|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,092,186,345.39|3,506,079,897.96|
|应收账款|295,967,809.60|150,376,490.93|
|预付款项|4,059,500,549.34|4,305,753,697.54|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|143,951,830.25|185,730,795.76|
|买入返售金融资产|||
|存货|2,383,798,172.28|2,063,614,420.12|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|11,306,838,939.73|12,377,562,600.88|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|147,443.26|147,443.26|
|长期应收款|||
|长期股权投资|535,891,865.16|534,017,981.09|
|投资性房地产|13,349,374.29|15,861,630.67|
|固定资产|12,173,632,335.33|8,960,692,065.69|
|在建工程|26,224,455,000.16|17,239,487,200.42|
|工程物资|2,534,483,112.23|2,208,537,600.97|
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|764,761,621.09|802,260,394.11|
|开发支出|||
|商誉|21,340,512.90|21,340,512.90|
|长期待摊费用|31,904,413.91|39,514,332.79|
|递延所得税资产|193,862,629.51|240,624,297.43|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|42,493,828,307.84|30,062,483,459.33|
|资产总计|53,800,667,247.57|42,440,046,060.21|
|流动负债：|||
|短期借款|1,809,000,000.00|1,860,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|37,445,576.03|45,470,625.38|
|应付账款|4,618,802,721.87|3,186,199,027.70|
|预收款项|785,773,280.20|1,907,744,518.35|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|293,088,132.19|203,647,586.60|
|应交税费|-1,237,926,915.85|-193,115,564.97|
|应付利息|211,675,988.14|1,572,697.64|
|应付股利|14,524,490.64|14,241,330.80|
|其他应付款|969,896,701.19|959,165,948.45|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|1,973,202,877.72|2,196,727,439.95|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|9,475,482,852.13|10,181,653,609.90|
|非流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|长期借款|20,245,717,699.64|13,359,362,772.45|
|应付债券|4,972,572,905.98||
|长期应付款|576,616,205.24|795,037,827.53|
|专项应付款|80,710,810.00|80,710,810.00|
|预计负债|36,000,000.00|36,000,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|408,130,013.39|298,728,999.95|
|非流动负债合计|26,319,747,634.25|14,569,840,409.93|
|负债合计|35,795,230,486.38|24,751,494,019.83|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,590,509,203.00|1,590,509,203.00|
|资本公积|5,915,457,530.73|5,967,812,372.41|
|减：库存股|||
|专项储备|223,717,019.25|217,038,674.86|
|盈余公积|1,425,784,480.52|1,283,253,076.50|
|一般风险准备|||
|未分配利润|7,254,990,870.34|6,871,665,596.71|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|16,410,459,103.84|15,930,278,923.48|
|少数股东权益|1,594,977,657.35|1,758,273,116.90|
|所有者权益（或股东权益）合计|18,005,436,761.19|17,688,552,040.38|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||53,800,667,247.57|42,440,046,060.21|
|益）总计|||

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新2、母公司资产负债表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,437,617,656.13|1,037,674,700.79|
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,886,880,858.98|3,460,049,548.92|
|应收账款|176,313,481.98|52,496,941.18|

||||
|-|-|-|
|预付款项|453,197,870.97|732,746,078.64|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|15,707,079,034.49|8,980,579,777.18|
|存货|1,059,050,680.51|1,024,482,450.39|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|20,720,139,583.06|15,288,029,497.10|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|7,914,906,985.69|4,966,914,560.08|
|投资性房地产|4,878,316.70|5,290,568.78|
|固定资产|7,519,371,560.43|5,813,312,869.46|
|在建工程|6,065,532,138.66|6,272,892,085.39|
|工程物资|101,769,202.45|98,613,084.73|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|508,028,425.58|534,500,878.95|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|87,116,809.55|87,164,959.39|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|22,201,603,439.06|17,778,689,006.78|
|资产总计|42,921,743,022.12|33,066,718,503.88|
|流动负债：|||
|短期借款|1,530,000,000.00|1,650,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|37,445,576.03|45,470,625.38|
|应付账款|1,213,241,839.04|1,064,049,079.14|
|预收款项|526,690,330.14|1,656,021,216.04|

||||
|-|-|-|
|应付职工薪酬|170,558,462.59|122,903,122.47|
|应交税费|90,515,300.96|275,480,179.42|
|应付利息|207,916,666.49||
|应付股利|8,067,475.47|8,091,815.63|
|其他应付款|570,454,038.95|430,685,289.49|
|一年内到期的非流动负债|1,288,243,829.40|1,509,407,029.40|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,643,133,519.07|6,762,108,356.97|
|非流动负债：|||
|长期借款|15,517,717,699.64|10,310,362,772.45|
|应付债券|4,972,572,905.98||
|长期应付款|296,544,964.20|434,766,243.80|
|专项应付款|20,000,000.00|20,000,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|74,000,000.00|59,000,000.00|
|非流动负债合计|20,880,835,569.82|10,824,129,016.25|
|负债合计|26,523,969,088.89|17,586,237,373.22|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,590,509,203.00|1,590,509,203.00|
|资本公积|6,018,664,716.28|6,018,664,716.28|
|减：库存股|||
|专项储备|197,487,921.09|196,546,213.73|
|盈余公积|1,400,435,010.93|1,257,903,606.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|7,190,677,081.93|6,416,857,390.74|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|16,397,773,933.23|15,480,481,130.66|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||42,921,743,022.12|33,066,718,503.88|
|益）总计|||

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新
3、合并利润表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|8,094,572,606.02|8,270,807,310.21|
|其中：营业收入|8,094,572,606.02|8,270,807,310.21|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,291,436,146.13|5,937,941,708.90|
|其中：营业成本|3,930,426,465.89|3,655,542,968.98|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|521,993,555.17|459,634,565.13|
|销售费用|1,167,402,743.89|887,991,852.07|
|管理费用|457,505,258.48|432,619,732.54|
|财务费用|619,117,935.53|349,540,417.71|
|资产减值损失|594,990,187.17|152,612,172.47|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||16,736,102.75|10,783,844.96|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||819,872,562.64|2,343,649,446.27|
|列）|||
|加：营业外收入|633,952,302.33|895,338,606.63|
|减：营业外支出|22,682,770.60|19,213,296.06|
|其中：非流动资产处|||
||734,105.39|1,067,518.75|
|置损失|||

||||
|-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||1,431,142,094.37|3,219,774,756.84|
|号填列）|||
|减：所得税费用|364,999,288.99|467,847,822.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||1,066,142,805.38|2,751,926,934.54|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||1,052,206,635.31|2,524,262,260.84|
|利润|||
|少数股东损益|13,936,170.07|227,664,673.70|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.6616|1.5871|
|（二）稀释每股收益|0.6616|1.5871|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|1,066,142,805.38|2,751,926,934.54|
|归属于母公司所有者的综|||
||1,052,206,635.31|2,524,262,260.84|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||13,936,170.07|227,664,673.70|
|益总额|||

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好会计机构负责人：唐德新4、母公司利润表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|5,850,893,730.83|6,375,137,612.75|
|减：营业成本|2,505,327,963.31|2,432,946,565.96|
|营业税金及附加|368,559,786.63|322,764,427.60|
|销售费用|745,544,151.11|618,918,474.52|
|管理费用|180,568,909.07|190,998,678.38|
|财务费用|448,629,728.81|290,786,297.21|
|资产减值损失|353,818,026.27|84,657,459.91|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||67,726,554.93|64,718,586.25|
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||1,316,171,720.56|2,498,784,295.42|
|列）|||
|加：营业外收入|390,478,798.70|646,627,993.58|
|减：营业外支出|18,557,408.53|4,102,887.48|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||1,688,093,110.73|3,141,309,401.52|
|号填列）|||
|减：所得税费用|262,779,070.56|459,882,873.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||1,425,314,040.17|2,681,426,528.52|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.8961|1.6859|
|（二）稀释每股收益|0.8961|1.6859|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|1,425,314,040.17|2,681,426,528.52|

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新5、合并现金流量表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||6,639,736,722.55|6,871,073,594.14|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||

||||
|-|-|-|
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|554,353,010.18|599,975,010.56|
|收到其他与经营活动有关|||
||392,336,257.68|319,528,188.99|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|7,586,425,990.41|7,790,576,793.69|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||3,967,777,734.12|3,162,406,100.23|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||1,186,331,924.34|955,979,876.38|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,890,643,047.16|1,835,233,096.11|
|支付其他与经营活动有关|||
||407,734,418.12|349,781,611.02|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|7,452,487,123.74|6,303,400,683.74|
|经营活动产生的现金流量净额|133,938,866.67|1,487,176,109.95|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||14,862,218.68|10,000,000.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||29,157,153.20|9,242,778.60|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|200,577,115.36|263,829,328.93|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|244,596,487.24|283,072,107.53|
|购建固定资产、无形资产和|||
||9,577,187,410.07|9,348,575,499.31|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|17,250,000.00|55,091,015.11|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||27,468,382.36|29,587,302.02|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|9,621,905,792.43|9,433,253,816.44|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,377,309,305.19|-9,150,181,708.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||343,849,200.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|10,973,654,927.19|11,540,398,156.58|
|发行债券收到的现金|4,970,145,833.00||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|15,943,800,760.19|11,884,247,356.58|
|偿还债务支付的现金|4,373,540,000.00|2,946,140,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||1,948,388,909.65|946,775,380.65|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||213,074,477.72|109,010,367.72|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|6,535,003,387.37|4,001,925,748.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|9,408,797,372.82|7,882,321,608.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|165,426,934.30|219,316,009.25|
|加：期初现金及现金等价物|||
||2,166,007,298.57|1,946,691,289.32|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|2,331,434,232.87|2,166,007,298.57|

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新6、母公司现金流量表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||5,156,510,236.77|6,035,675,802.22|
|现金|||
|收到的税费返还|362,184,812.19|403,899,694.09|
|收到其他与经营活动有关|||
||311,674,257.44|374,493,624.88|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|5,830,369,306.40|6,814,069,121.19|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,553,024,830.21|2,098,112,608.08|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||826,996,444.53|521,731,739.53|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,293,981,966.98|1,275,389,506.32|
|支付其他与经营活动有关|||
||2,116,599,842.17|7,725,373,568.32|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|6,790,603,083.89|11,620,607,422.25|
|经营活动产生的现金流量净额|-960,233,777.49|-4,806,538,301.06|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||64,226,554.93|82,064,586.25|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||7,558,306.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||20,325,151.38|68,730,347.34|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|84,551,706.31|158,353,239.59|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,123,548,814.32|1,242,857,504.07|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,588,744,700.00|603,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||

||||
|-|-|-|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||4,809,535,438.87|25,180,060.37|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|7,521,828,953.19|1,871,537,564.44|
|投资活动产生的现金流量净额|-7,437,277,246.88|-1,713,184,324.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|8,440,654,927.19|9,300,598,156.58|
|发行债券收到的现金|4,970,145,833.00||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|13,410,800,760.19|9,300,598,156.58|
|偿还债务支付的现金|3,582,540,000.00|2,254,340,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||912,691,351.08|596,148,196.58|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||118,115,429.40|109,010,367.72|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|4,613,346,780.48|2,959,498,564.30|
|筹资活动产生的现金流量净额|8,797,453,979.71|6,341,099,592.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|399,942,955.34|-178,623,033.63|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,037,674,700.79|1,216,297,734.42|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,437,617,656.13|1,037,674,700.79|

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好会计机构负责人：唐德新7、合并所有者权益变动表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||||||所有者|
|项目|实收|资本公积|||||||少数股||
||||减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
||资本|||||||其他|东权益||
||||存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||（或||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股本）|||||||
||1,590,|5,967,|217,03|1,283,|6,871,||17,688,5|
|||||||1,758,27||
|一、上年年末余额|509,20|812,37|8,674.|253,07|665,59||52,040.3|
|||||||3,116.90||
||3.00|2.41|86|6.50|6.71||8|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||1,590,|5,967,|217,03|1,283,|6,871,||17,688,5|
|||||||1,758,27||
|二、本年年初余额|509,20|812,37|8,674.|253,07|665,59||52,040.3|
|||||||3,116.90||
||3.00|2.41|86|6.50|6.71||8|
|||-52,35||142,53|383,32|||
|三、本期增减变动金额（减|||6,678,|||-163,295|316,884,|
|||4,841.||1,404.|5,273.|||
|少以“－”号填列）|||344.39|||,459.55|720.81|
|||68||02|63|||
||||||1,052,|||
|||||||13,936,1|1,066,14|
|（一）净利润|||||206,63|||
|||||||70.07|2,805.38|
||||||5.31|||
|（二）其他综合收益||||||||
||||||1,052,|||
|||||||13,936,1|1,066,14|
|上述（一）和（二）小计|||||206,63|||
|||||||70.07|2,805.38|
||||||5.31|||
|||-52,35|||-17,38|||
|（三）所有者投入和减少||||||-18,010,|-87,752,0|
|||4,841.|||7,012.|||
|资本||||||145.62|00.00|
|||68|||70|||
|||-52,35|||-17,38|||
|||||||-18,010,|-87,752,0|
|1．所有者投入资本||4,841.|||7,012.|||
|||||||145.62|00.00|
|||68|||70|||
|2．股份支付计入所有者||||||||
|权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|||||142,53|-651,4|||
|||||||-159,221|-668,184,|
|（四）利润分配||||1,404.|94,348|||
|||||||,484.00|428.96|
|||||02|.98|||
|||||142,53|-142,5|||
|1．提取盈余公积||||1,404.|31,404|||
|||||02|.02|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-508,9|||
|3．对所有者（或股东）||||||-159,221|-668,184,|
||||||62,944|||
|的分配||||||,484.00|428.96|
||||||.96|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||6,678,||||6,678,34|
|（六）专项储备||||||||
||||344.39||||4.39|
||||197,38|||||
||||||||197,381,|
|1．本期提取|||1,119.|||||
||||||||119.96|
||||96|||||
||||190,70|||||
||||||||190,702,|
|2．本期使用|||2,775.|||||
||||||||775.57|
||||57|||||
|（七）其他||||||||
||1,590,|5,915,|223,71|1,425,|7,254,||18,005,436,761.19|
|||||||1,594,97||
|四、本期期末余额|509,20|457,53|7,019.|784,48|990,87|||
|||||||7,657.35||
||3.00|0.73|25|0.52|0.34|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||1,590,|5,916,||283,68|1,015,||4,870,0|||14,912,9|
||||||||||1,236,83||
|一、上年年末余额|509,20|822,90||8,822.|110,42||27,461|||89,075.2|
||||||||||0,263.24||
||3.00|1.36||76|3.65||.20|||1|
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||1,590,|5,916,||283,68|1,015,||4,870,0|||14,912,9|
|二、本年年初余额|||||||||1,236,83||
||509,20|822,90||8,822.|110,42||27,461|||89,075.2|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||3.00|1.36|76|3.65|.20|0,263.24|1|
|||50,989|-66,65|268,14|2,001,|||
|三、本期增减变动金额（减||||||521,442,|2,775,56|
|||,471.0|0,147.|2,652.|638,13|||
|少以“－”号填列）||||||853.66|2,965.17|
|||5|90|85|5.51|||
||||||2,524,|||
|||||||227,664,|2,751,92|
|（一）净利润|||||262,26|||
|||||||673.70|6,934.54|
||||||0.84|||
|（二）其他综合收益||||||||
||||||2,524,|||
|||||||227,664,|2,751,92|
|上述（一）和（二）小计|||||262,26|||
|||||||673.70|6,934.54|
||||||0.84|||
|||50,989||||||
|（三）所有者投入和减少||||||403,696,|454,685,|
|||,471.0||||||
|资本||||||028.95|500.00|
|||5||||||
|||50,989||||||
|||||||402,142,|453,131,|
|1．所有者投入资本||,471.0||||||
|||||||169.66|640.71|
|||5||||||
|2．股份支付计入所有者||||||||
|权益的金额||||||||
|||||||1,553,85|1,553,85|
|3．其他||||||||
|||||||9.29|9.29|
|||||268,14|-522,6|||
|||||||-109,917|-364,399,|
|（四）利润分配||||2,652.|24,125|||
|||||||,848.99|321.47|
|||||85|.33|||
|||||268,14|-268,1|||
|1．提取盈余公积||||2,652.|42,652|||
|||||85|.85|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-254,4|||
|3．对所有者（或股东）||||||-109,917|-364,399,|
||||||81,472.|||
|的分配||||||,848.99|321.47|
||||||48|||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
||||-66,65|||||
||||||||-66,650,1|
|（六）专项储备|||0,147.|||||
||||||||47.90|
||||90|||||
||||175,15|||||
||||||||175,158,|
|1．本期提取|||8,649.|||||
||||||||649.35|
||||35|||||
||||241,80|||||
||||||||241,808,|
|2．本期使用|||8,797.|||||
||||||||797.25|
||||25|||||
|（七）其他||||||||
||1,590,|5,967,|217,03|1,283,|6,871,||17,688,5|
|||||||1,758,273,116.90||
|四、本期期末余额|509,20|812,37|8,674.|253,07|665,59||52,040.3|
||3.00|2.41|86|6.50|6.71||8|

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新8、母公司所有者权益变动表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
|||||||||15,480,4|
||1,590,509,203.00|6,018,66||196,546,|1,257,90||6,416,85||
|一、上年年末余额||||||||81,130.6|
|||4,716.28||213.73|3,606.91||7,390.74||
|||||||||6|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|||||||||15,480,4|
||1,590,509,203.00|6,018,66||196,546,|1,257,90||6,416,85||
|二、本年年初余额||||||||81,130.6|
|||4,716.28||213.73|3,606.91||7,390.74||
|||||||||6|
|三、本期增减变动金额（减||||941,707.|142,531,||773,819,|917,292,|
|少以“－”号填列）||||36|404.02||691.19|802.57|
||||||||1,425,31|1,425,31|
|（一）净利润|||||||||
||||||||4,040.17|4,040.17|
|（二）其他综合收益|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||1,425,31|1,425,31|
|上述（一）和（二）小计|||||||
||||||4,040.17|4,040.17|
|（三）所有者投入和减少资|||||||
|本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||142,531,|-651,494,|-508,962,|
|（四）利润分配|||||||
|||||404.02|348.98|944.96|
|||||142,531,|-142,531,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||404.02|404.02||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||-508,962,|-508,962,|
|分配|||||944.96|944.96|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||941,707.|||941,707.|
|（六）专项储备|||||||
||||36|||36|
||||173,749,|||173,749,|
|1．本期提取|||||||
||||710.46|||710.46|
||||172,808,|||172,808,|
|2．本期使用|||||||
||||003.10|||003.10|
|（七）其他|||||||
|||||||16,397,773,933.23|
||1,590,50|6,018,66|197,487,|1,400,43|7,190,67||
|四、本期期末余额|||||||
||9,203.00|4,716.28|921.09|5,010.93|7,081.93||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资|资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配|所有者|
||本（或股|积|股|备|积|险准备|利润|权益合|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本）|||||计|
|||||||13,121,1|
||1,590,50|6,018,66|264,157,|989,760,|4,258,05||
|一、上年年末余额||||||47,432.6|
||9,203.00|4,716.28|571.78|954.06|4,987.55||
|||||||7|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|||||||13,121,1|
||1,590,50|6,018,66|264,157,|989,760,|4,258,05||
|二、本年年初余额||||||47,432.6|
||9,203.00|4,716.28|571.78|954.06|4,987.55||
|||||||7|
|三、本期增减变动金额（减|||-67,611,3|268,142,|2,158,80|2,359,33|
|少以“－”号填列）|||58.05|652.85|2,403.19|3,697.99|
||||||2,681,42|2,681,42|
|（一）净利润|||||||
||||||6,528.52|6,528.52|
|（二）其他综合收益|||||||
||||||2,681,42|2,681,42|
|上述（一）和（二）小计|||||||
||||||6,528.52|6,528.52|
|（三）所有者投入和减少资|||||||
|本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||268,142,|-522,624,|-254,481,|
|（四）利润分配|||||||
|||||652.85|125.33|472.48|
|||||268,142,|-268,142,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||652.85|652.85||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||-254,481,|-254,481,|
|分配|||||472.48|472.48|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
||||-67,611,3|||-67,611,3|
|（六）专项储备|||||||
||||58.05|||58.05|
||||165,033,|||165,033,|
|1．本期提取|||||||
||||339.69|||339.69|
||||232,644,|||232,644,|
|2．本期使用|||||||
||||697.74|||697.74|
|（七）其他|||||||
|||||||15,480,4|
||1,590,50|6,018,66|196,546,|1,257,90|6,416,85||
|四、本期期末余额||||||81,130.6|
||9,203.00|4,716.28|213.73|3,606.91|7,390.74||
|||||||6|

法定代表人：王兴富 主管会计工作负责人：吴文好 会计机构负责人：唐德新
青海盐湖工业股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
青海盐湖工业股份有限公司（原青海盐湖钾肥股份有限公司）（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于 1997年 8月 25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币 20,000万元，本公司于1999年实施10配3的配股方案，2002年增发新股3500万股，2003年实施资本公积 10转增 10的利润分配方案，2004年实施资本公积 10转增 5的利润分配方案，上述变更后本公司总股本为 76,755万股。
本公司原控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于 2004年 6月 15日将持有的本公司 15,351万股份转让给中国中化集团公司。本公司于 2006年进行了股权分置改革，非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付 3,600万股股份和36,000万元现金对价。本公司股东中国中化集团公司于2007年10月16日将其持有的本公司股份141,907,561股
转让给其子公司中化化肥有限公司。
根据 2008年 1月 23日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127号
《关于核准青海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）。
2009年 8月 26日《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书》获得青海省人民政府青证函【2009】70号文批准，2009年 10月 20日获得商务部反垄断局【2009】80号文审查同意，2010年 1月 7日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010〕5号文审查同意。2010年 6月 12日，获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过，2010年12月20日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1860号批复核准本公司新增股份换股吸收合并盐湖集团的重大资产重组方案。
本公司新增股份 822,959,203股，新增发行 1,057,798,607股股份换股吸收合并盐湖集团，同时注销盐湖集团持有本公司 234,839,404股股份，变更后本公司注册资本为 1,590,509,203.00元。其中：青海省国有资产投资管理有限公司持有492,901,654股，占注册资本的30.9902%。
2011年 5月 5日，本公司名称变更为青海盐湖工业股份有限公司。企业法人营业执照注册号：630000100009557；法定代表人：王兴富；公司住所：青海省格尔木市黄河路 28号。
本公司经营范围：氯化钾（化肥）、硫酸钾、碳酸钾、金属镁、氯化镁、氧化镁、氢氧化镁、纯碱、PVC、合成氨、尿素、氯化铵、氯化锂、碳酸锂、钠浮选药剂、ADC发泡剂、乌烙托品、光卤石、低钠光卤石、联二脲、甲醇、次氯酸钠以及塑料编织品的制造和销售（国家有专项规定的除外）；钾盐露天开采；
建设监理，设备安装工程施工（不含特种设备），出口自产的化学品（不含危险化学品），进口本企业生产、科研所需要的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件；酒店和物业管理；百货、针纺织品、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、日用杂货、仓储、计算机系统工程建设、软件开发、硬件销售、维护、计算机耗材销售、技术培训、有色金属、建材、钢材的销售、房屋租赁、劳务服务；危险货物运输八类（许可证有效期 2017年1月 21日）。
本公司设办公室、投资部、财务部、研发中心、工程预算部、人力资源部、企业管理部等职能管理部门和采矿服务分公司、综合开发分公司、化工分公司、钾肥分公司、发展分公司、销售分公司、物资供应分公司等生产经营单位。
本财务报表已于2014年3月26日经五届十五次董事会会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 300万元（含 300万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 1 1
1-2年 5 5
2-3年 9 9
3-4年 30 30
4-5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋 10-40 3 2.43-9.70
构筑物 25 3 3.88
机器设备 15 3 6.47
交通运输设备 10 3 9.70
电器设备 15 3 6.47
电子产品及通信设备 5 3 19.40
仪器仪表、计量器具、衡器 5 3 19.40
文体、文化及其他 5 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
资源税 按氯化钾产量135元/吨计缴。
矿产资源补偿费 按氯化钾销售收入0.9%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，本公司从 2004年 12月 1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。
（2）本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海盐湖科技开发有限公司、青海盐云钾盐有限公司、青海盐湖机电装备制造有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2011）58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定， 2013年度所得税按15%税率计算缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司子公司 业务 注册 经营企业法人代 组织机 年末实际对子公司净注册地
全称类型 性质 资本 范围类型表人 构代码 出资额投资的其他项目余额青海盐
青海省
湖天石全资 石灰石有限
德令哈采矿业 3,000.00 王良才 57991127-5 3,000.00
矿业有子公司
市
销售公司
限公司
青海盐 设备的
湖机电 青海省
控股
设计、制有限
装备制 格尔木工业 5,000.00 谢康民 57991372-1 2,500.00
造有限
子公司
市
造、安公司
公司 装、维修
青海盐 矿产品
湖能源全资青海省 有限
采矿业 5,000.00的开发 王良才 59501154-1 5,000.00
有限公子公司天峻县 公司
司 与利用
九江盐 PVC制品
湖新材全资
有限
九江市工业 2,850.00的制造、 吴文好 59375217-8 2,850.00
料有限子公司 公司
公司
销售
住宿、餐
青海盐 饮、茶艺
湖海润
全资青海省 服务、酒有限
酒店管 服务业 10,000.00 王东 69850678-2 11,006.42
子公司西宁市 店管理；公司
理有限
公司 日用百货
销售
（续）
从母公司股东权益冲减子
少数股东权益
公司少数股东分担的本年
持股比例表决权比例是否合并少数股东权中用于冲减少
子公司全称 亏损超过少数股东在该子注释（%） （%） 报表 益 数股东损益的
公司年初股东权益中所享
金额
有份额后的余额
青海盐湖天石
矿业有限公司
100.00 100.00 是
青海盐湖机电
装备制造有限 50.00 50.00 是 2,639.23
公司
青海盐湖能源
有限公司
100.00 100.00 是
九江盐湖新材
料有限公司
100.00 100.00 是
青海盐湖海润
酒店管理有限 100.00 100.00 是
公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司子公司 业务 注册 经营 企业法人代组织机 年末实际 对子公司净注册地
全称类型 性质 资本 范围 类型表 构代码 出资额 投资的其他项目余额钾、钠、镁、
青海晶 锂盐系列
青海省
达科技控股 化工 产品的研股份公张生
格尔木 11,091.40 71040299-5 2,729.22
股份有子公司 工业 究、生产销司
市 顺
限公司 售、技术服
务
青海盐
湖三元 青海省
控股 化工 氯化钾生股份公王兴
钾肥股 格尔木 17,550.00 22659272-3 2,904.52
子公司 工业 产、销售司
份有限 市 富
公司
青海盐
青海省 钾、钠、
湖科技全资 化工 有限公张生
格尔木 2,500.00镁产品开 22759534-4 2,500.00
开发有子公司 工业 司
市 发销售 顺
限公司
青海盐
青海省
云钾盐控股 化工 钾肥生产有限公葛兆
格尔木 1,433.00 22759579-0 501.55
有限公子公司 工业 销售 司
市 民
司
金属镁、
纯碱、氯
化钙、聚
青海盐
青海省 氯乙烯、
湖镁业控股 化工 有限公谢康
格尔木 600,000.00聚丙烯、 71056582-3 553,499.40
有限公子公司 工业 司
市 镁系列产 民
司
品的研究
开发、销
售
青海金
世纪工 青海省
全资 有限公王有
程项目 格尔木服务 400.00工程监理 22758322-0 405.98
子公司 司
管理有 市 斌
限公司
青海盐
湖新域
全资青海省资产 投资及资有限公黄明
资产管 78,000.00 66193739-4 78,293.61
子公司西宁市管理 产管理 司
理有限 山
公司
青海盐
石灰石、
湖海纳全资青海省化工 有限公黄明
82,000.00电石的生 67916872-2 82,000.00
化工有子公司西宁市工业 司
产销售 山
限公司
青海盐 金属镁、
湖特立全资青海省有色 镁合金、有限公谢康
4,000.00 69850870-2 4,000.00
镁有限子公司西宁市金属 金属铝、司
民
公司 铝合金
（续）
从母公司股东权益冲减
少数股东权子公司少数股东分担的
持股比例表决权是否合并少数股东权益中用于冲本年亏损超过少数股东
子公司全称 注释（%）比例（%）报表 益 减少数股东在该子公司年初股东权
损益的金额益中所享有份额后的余
额
青海晶达科技股
73.20 73.20 是 5,522.85
份有限公司
青海盐湖三元钾
57.00 57.00 是 91,779.26
肥股份有限公司
青海盐湖科技开
100.00 100.00 是 222.77
发有限公司
青海盐云钾盐有
35.00 35.00 是 14,278.64
限公司
青海盐湖镁业有
92.25 92.25 是 46,148.27
限公司
青海金世纪工程
项目管理有限公 100.00 100.00 是
司
青海盐湖新域资
100.00 100.00 是 859.56
产管理有限公司
青海盐湖海纳化
100.00 100.00 是
工有限公司
青海盐湖特立镁
100.00 100.00 是
有限公司
本公司对青海盐云钾盐有限公司的投资比例低于50%，但对其具有实际的
控制权，故纳入合并范围。
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
本公司本年合并范围未发生变动。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年末指 2013年12月31日，年初指 2013年 1月1日，本年指2013年度，上年指2012年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金： 485,950.47 862,704.65银行存款： 2,323,729,044.84 2,067,386,697.24其他货币资金： 7,219,237.56 97,757,896.68合计 2,331,434,232.87 2,166,007,298.572、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,092,186,345.39 3,506,079,897.96商业承兑汇票
合计 2,092,186,345.39 3,506,079,897.96（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 2013-10-30 2014-04-30 10,000,000.00 是
上海申之禾化工集团有限公司 2013-10-30 2014-04-30 10,000,000.00 是
安徽辉隆农资集团股份有限公司 2013-11-08 2014-05-08 10,000,000.00 是
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2013-11-21 2014-05-21 5,000,000.00 是
浙江昱辉阳光能源有限公司 2013-09-30 2014-03-30 5,000,000.00 是
合计 40,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 423,019,301.98 100.00 127,051,492.38 30.03（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
274,874,186.16 100.00 124,497,695.23 45.29账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 274,874,186.16 100.00 124,497,695.23 45.29（2）应收账款按账龄列示详见附注七.3.（3）。
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 279,287,399.44 66.02 2,723,685.40 133,078,365.81 48.41 1,168,259.981至2年 12,890,632.80 3.05 644,531.64 13,416,629.19 4.88 627,876.322至3年 5,747,104.89 1.36 517,239.44 3,441,623.55 1.25 309,746.123至4年 2,407,468.34 0.57 722,240.50 1,435,802.22 0.52 430,740.674至5年 485,802.22 0.11 242,901.11 3,081,386.50 1.12 1,540,693.255年以上 122,200,894.29 28.89 122,200,894.29 120,420,378.89 43.82 120,420,378.89合计 423,019,301.98 100.00 127,051,492.38 274,874,186.16 100.00 124,497,695.23（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的序号 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 110,750,536.06 1年以内 26.18
2 非关联方 13,121,100.00 1年以内 3.10
3 非关联方 11,869,495.57 1年以内 2.81
4 非关联方 8,691,300.00 1年以内 2.05
5 非关联方 8,389,221.64 1年以内 1.98
合计 152,821,653.27 36.12
（5）应收关联方账款情况
本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
4,500,000.00 1.78 4,500,000.00 100.00的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
247,700,570.29 98.22 103,748,740.04 41.88收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 252,200,570.29 100.00 108,248,740.04 42.92（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
4,500,000.00 1.58 4,500,000.00 100.00的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
279,308,127.01 98.21 93,577,331.25 33.50收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
590,620.22 0.21 590,620.22 100.00准备的其他应收款
合计 284,398,747.23 100.00 98,667,951.47 34.69（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 63,393,409.52 25.14 142,052,014.93 49.951至2年 57,415,262.60 22.77 34,812,356.80 12.242至3年 24,448,142.89 9.69 4,642,243.35 1.633至4年 4,642,243.35 1.84 7,252,151.33 2.554至5年 6,661,531.11 2.64 12,102,003.94 4.265年以上 95,639,980.82 37.92 83,537,976.88 29.37合计 252,200,570.29 100.00 284,398,747.23 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
个人 4,500,000.00 4,500,000.00 100% 债务人已无法追偿合 计 4,500,000.00 4,500,000.00
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 63,393,409.52 25.59 564,224.67 142,052,014.93 50.86 1,175,921.431至2年 57,415,262.60 23.18 2,870,763.13 34,812,356.80 12.46 1,740,617.842至3年 24,448,142.89 9.87 2,200,332.86 4,642,243.35 1.66 417,801.903至4年 4,642,243.35 1.87 1,392,673.00 2,161,531.11 0.77 655,261.234至5年 2,161,531.11 0.87 1,080,765.56 12,102,003.94 4.33 6,049,751.975年以上 95,639,980.82 38.62 95,639,980.82 83,537,976.88 29.92 83,537,976.88合计 247,700,570.29 100.00 103,748,740.04 279,308,127.01 100.00 93,577,331.25（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%） 1 非关联方 30,000,000.00 1-2年 11.90
2 非关联方 16,500,000.00 1年以内 6.54
3 非关联方 6,900,000.00 3年以内 2.74
4 非关联方 7,080,468.171年以内,5年以上 2.80
5 非关联方 6,134,473.80 3年以内 2.43
合计 66,614,941.97 26.41
（5）应收关联方款项情况
本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,011,830,774.10 74.19 3,422,024,825.15 79.48
1至2年 748,308,589.99 18.43 804,950,617.23 18.69
2至3年 272,223,783.19 6.71 57,264,061.32 1.33
3年以上 27,137,402.06 0.67 21,514,193.84 0.50
合计 4,059,500,549.34 100.00 4,305,753,697.54 100.00
注：本公司一年以上预付账款挂账主要原因为尚未办理款项结算手续。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
1 非关联方 570,698,470.81 1年以内 预付款未结算 2 非关联方 249,969,167.31 1年以内 预付款未结算 3 非关联方 223,095,366.70 1-2年 预付款未结算 4 非关联方 190,000,000.00 2-3年 预付款未结算 5 非关联方 187,750,778.98 1年以内 预付款未结算合计 1,421,513,783.80
（3）预付关联方款项情况
本公司无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 913,202,120.52 16,333,281.98 896,868,838.54在产品 83,187,319.86 3,371,192.97 79,816,126.89库存商品 1,429,438,155.00 238,319,790.73 1,191,118,364.27包装物及低值易耗品 186,351.49 186,351.49委托加工物资 162,608.35 148,235.19 14,373.16发出商品 158,913,505.59 158,913,505.59自制半成品 2,430,335.56 2,098,465.96 331,869.60开发成本、开发产品 56,548,742.74 56,548,742.74合计 2,644,069,139.11 260,270,966.83 2,383,798,172.28（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 842,671,440.73 16,333,281.98 826,338,158.75在产品 22,041,650.57 22,041,650.57库存商品 1,097,267,452.40 149,177,502.13 948,089,950.27包装物及低值易耗品 200,611.27 200,611.27委托加工物资 162,608.35 148,235.19 14,373.16发出商品 157,520,552.49 157,520,552.49自制半成品 2,430,335.56 2,098,465.96 331,869.60开发成本、开发产品 109,077,254.01 109,077,254.01合计 2,231,371,905.38 167,757,485.26 2,063,614,420.12（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 16,333,281.98
库存商品 149,177,502.13 548,124,112.46 45 8,981,823.86
238,319,790.73委托加工物资 148,235.19
148,235.19自制半成品 2,098,465.96
2,098,465.96在产品 3,371,192.97 3,371,192.97合 计 167,757,485.26 551,495,305.43 458,981,823.86 260,270,966.83（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例原材料 冷背残次
库存商品 可变现净值低于成本
委托加工物资 残次
自制半成品 残次
在产品 可变现净值低于成本
7、持有至到期投资
项目 年末数 年初数
债券投资 147,443.26 147,443.26减：持有至到期投资减值准备
合计 147,443.26 147,443.268、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 561,443,571.41 1,873,884.07 563,317,455.48其他股权投资
减：长期股权投资减值准备 27,425,590.32 27,425,590.32合 计 534,017,981.09 1,873,884.07 535,891,865.16（2）长期股权投资明细情况
核算方 初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额法 本
中化山东复合肥有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00泰州市晶达光电器件有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00北京润和生物科技有限公司 成本法 64,114,400.00 64,114,400.00 64,114,400.00珠海神驰实业股份有限公司 成本法 4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00青海商业边贸有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00青海咨询有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00青海恒基有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00青海商业联合有限公司 成本法 993,900.00 993,900.00 993,900.00青海恒丰房地产有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00连云港昆仑实业有限公司 成本法 381,690.32 381,690.32 381,690.32
核算方 初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额法 本
青海新大实业有限公司 成本法 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00辽宁沈阳昆仑科工贸有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00湖北洪福水产股份有限公司 成本法 18,900,000.00 18,900,000.00 18,900,000.00大柴旦饮马峡工业区五彩水务有
成本法 11,011,000.00 11,011,000.00 11,011,000.00限公司
青海能源发展(集团)有限责任公司 成本法 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00青海银行股份有限公司 成本法 153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00澳大利亚海镁特有限公司 权益法 55,091,015.11 55,892,581.09 1,873,884.07 57,766,465.16合计 560,642,005.43 561,443,571.41 1,873,884.07 563,317,455.48（续）
在被投资单
在被投在被投资
位持股比例 本期计
资单位单位表决
被投资单位 与表决权比 减值准备 提减值 现金红利持股比 权比例
例不一致的 准备
例(%) (%)
说明
中化山东复合肥有限公
20.00 20.00
司
泰州市晶达光电器件有限公
300,000.00
司
北京润和生物科技有限公
30.00 30.00
司
珠海神驰实业股份有限公
4,060,000.00
司
青海商业边贸有限公
200,000.00
司
青海咨询有限公司 250,000.00
青海恒基有限公司 500,000.00
青海商业联合有限公
993,900.00
司
青海恒丰房地产有限公
500,000.00
司
连云港昆仑实业有限公
381,690.32
司
青海新大实业有限公
1,190,000.00
司
辽宁沈阳昆仑科工贸
150,000.00
有限公司
湖北洪福水产股份有限公司 18,900,000.00
大柴旦饮马峡工业区
15.73 15.73
五彩水务有限公司
青海能源发展(集团)有限 6.45 6.45
在被投资单
在被投在被投资
位持股比例 本期计
资单位单位表决
被投资单位 与表决权比 减值准备 提减值 现金红利持股比 权比例
例不一致的 准备
例(%) (%)
说明
责任公司
青海银行股份有限公 12,000,000.0 5.37 5.37
司 0澳大利亚海镁特有限公司 27.83 20.00
12,000,000.0合计 27,425,590.32
09、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 20,603,629.30 2,524,055.78 18,079,573.52房屋、建筑物 20,603,629.30 2,524,055.78 18,079,573.52二、累计折旧和摊销合计 4,741,998.63 662,830.52 674,629.92 4,730,199.23房屋、建筑物 4,741,998.63 662,830.52 674,629.92 4,730,199.23三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 15,861,630.67 13,349,374.29房屋、建筑物 15,861,630.67 13,349,374.29（2）本年计提累计折旧662,830.52元。
（3）本期投资性房地产减少系转入固定资产，原值为2,524,055.78元，累计折旧674,629.92元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 11,892,679,094.64 3,937,933,544.61 63,668,778.41 15,766,943,860.84其中：房屋 1,905,186,069.04 277,918,370.12 29,609,434.54 2,153,495,004.62构筑物 3,665,284,887.15 1,558,267,357.61 1,570,258.87 5,221,981,985.89机器设备 4,980,656,514.53 1,607,084,356.62 28,467,919.36 6,559,272,951.79交通运输设备 237,043,902.14 6,461,586.58 1,350,211.20 242,155,277.52电器设备 674,916,472.07 435,895,472.02 1,786,845.85 1,109,025,098.24电子产品及通信设备 146,483,096.47 49,172,063.06 552,425.54 195,102,733.99仪器仪表、计量器具、衡器 231,785,606.46 8,072,581.38 74,910.34 239,783,277.50文体、文化及其他 51,322,546.78 -4,938,242.78 256,772.71 46,127,531.29二、累计折旧 本年转入本年计提
累计折旧合计 2,894,396,995.39 674,629.92 702,409,707.03 41,759,840.39 3,555,721,491.95其中：房屋 305,552,614.53 674,629.92 56,668,111.06 15,523,792.02 347,371,563.49
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数构筑物 758,374,448.41 147,390,889.59 533,750.70 905,231,587.30机器设备 1,285,027,796.30 350,583,346.66 22,531,515.40 1,613,079,627.56交通运输设备 114,944,854.64 18,201,645.92 1,024,206.77 132,122,293.79电器设备 224,963,658.08 71,705,171.95 1,299,081.80 295,369,748.23电子产品及通信设备 96,462,636.94 30,163,890.61 524,169.10 126,102,358.45仪器仪表、计量器具、衡器 78,434,078.04 29,272,560.37 73,163.67 107,633,474.74文体、文化及其他 30,636,908.45 -1,575,909.13 250,160.93 28,810,838.39三、账面净值合计 8,998,282,099.25 12,211,222,368.89其中：房屋 1,599,633,454.51 1,806,123,441.13构筑物 2,906,910,438.74 4,316,750,398.59机器设备 3,695,628,718.23 4,946,193,324.23交通运输设备 122,099,047.50 110,032,983.73电器设备 449,952,813.99 813,655,350.01电子产品及通信设备 50,020,459.53 69,000,375.54仪器仪表、计量器具、衡器 153,351,528.42 132,149,802.76文体、文化及其他 20,685,638.33 17,316,692.90四、减值准备合计 37,590,033.56 37,590,033.56其中：房屋 6,185,130.26 6,185,130.26构筑物 20,553,591.05 468,608.00 21,022,199.05机器设备 8,505,095.44 -468,608.00 8,036,487.44交通运输设备 45,556.79 45,556.79电器设备 1,972,263.55 675.85 1,972,939.40电子产品及通信设备 10,424.64 10,424.64仪器仪表、计量器具、衡器 193,190.75 193,190.75文体、文化及其他 124,781.08 -675.85 124,105.23五、账面价值合计 8,960,692,065.69 12,173,632,335.33其中：房屋 1,593,448,324.25 1,799,938,310.87构筑物 2,886,356,847.69 4,295,728,199.54机器设备 3,687,123,622.79 4,938,156,836.79交通运输设备 122,053,490.71 109,987,426.94电器设备 447,980,550.44 811,682,410.61电子产品及通信设备 50,010,034.89 68,989,950.90仪器仪表、计量器具、衡器 153,158,337.67 131,956,612.01文体、文化及其他 20,560,857.25 17,192,587.67（2）本年计提累计折旧额为 702,409,707.03元。
（3）本期由在建工程转入固定资产原价为 3,777,006,733.96元；
（4）固定资产减少情况：
①本公司子公司青海盐湖新域资产管理有限公司本期减少固定资产原值 50,887,407.79元，累计折旧 30,119,731.72元，处置收入 21,702,099.03元，
清理费用1,246,193.47元，净收益3,975,704.61元。其中：子公司之子公司青海水泥股份有限公司本年因西宁市北川河（核心段）综合治理建设项目需要，所属的房屋、附着物等拆迁，处理固定资产原值为 28,676,488.71元，累计折旧为 14,922,166.52元，可用固定资产部分按固定资产净值 1,800,989.34元转入工程物资，收到拆迁补偿款 15,512,000.94元，支付拆迁费用 686,768.47元，净收益为 2,871,899.62元；其他固定资产处置原值 848,473.28元，累计折旧为 792,840.94元，净收益为 103,856.55元；青海水泥股份有限公司之子公司青海海湖水泥制品有限公司本年因西宁南绕城高速公路工程建设项目需要，所属的房屋及附着物车间、宿舍和机器设备等拆迁，处理固定资产原值为 19,744,078.74元，累计折旧为 12,857,872.47元，可用固定资产部分按固定资产净值 2,486,485.78元转入工程物资，收到拆迁补偿款 6,002,678.00元，支付拆迁费用559,050.00元，净收益为 1,043,907.51元。
②本公司子公司青海盐湖海纳化工公司被盗货车原值 151,917.20元，累计折旧 20,875.35元，固定资产净值 131,041.85元，抵减收到保险公司赔款和责任人赔款118,334.40元，清理损失12,707.45元。
③本公司办公楼因更新改造减少固定资产原值 12,583,063.77元、减少累计折旧 11,583,827.84元，净值 999,235.93元转入在建工程，本年末办公楼更新改造工程已完工结转固定资产。
④本公司分公司综合开发分公司拆除炉料间厂房，厂房原值 46,389.65元，累计折旧35,405.48元，清理损失10,984.17元。
（5）固定资产抵押情况：
①本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司以固定资产原值为 296,450,400.00元的机器设备（评估值121,626,121.00元）进行抵押，取得短期借款50,000,000.00元。
②本公司子公司之子公司青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司以固定资产原值为175,170,530.00元的机器设备（评估值 169,613,807.00元）进行抵押，取得短期借款100,000,000.00元。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
减
账面余额减值准备账面价值 账面余额 账面价值值
项目 年末数 年初数
准
备
29,874,306.6
20万吨硫化碱项目 269,883,733.98 240,009,427.30 261,117,960.23 261,117,960.23 8
百万吨钾肥综合利用一期 1,124,303,917.98 1, 124,303,917.98 5,240,171,205.5
百万吨钾肥综合利用二期 5,240,171,205.56 4,567,520,800.58 4, 567,520,800.58 6
14,278,316,758.
金属镁一体化项目 14,278,316,758.94 6,891,774,021.05 6, 891,774,021.05 94
水泥制成生产线 24,594,756.15 24,594,756.15 30,828,893.93 30,828,893.93ADC发泡剂工程 205,954,305.58 2 05,954,305.58 158,634,828.22 158,634,828.22钾盐综合利用项目 686,927,371.90 6 86,927,371.90 579,522,308.55 579,522,308.55年产4000吨镁合金压铸件 136,141,861.06 1 36,141,861.06 111,136,539.52 111,136,539.52新增 100万吨/年氯化钾项
722,303,603.98 7 22,303,603.98 575,833,650.82 575,833,650.82目
金属镁一体化石灰岩矿山项目 36,252,641.73 36,252,641.73 10,980,815.38 10,980,815.38加气标砖生产线 38,191,210.56 38,191,210.56 7,514,852.52 7,514,852.52300万吨/年水泥项目 992,535,734.62 992,535,734.62 1,097,847,872.9
35万吨/年电石项目 1,097,847,872.92 593,794,680.86 593,794,680.86 2
1,060,138,471.3
24万吨/年PVC项目 1,060,138,471.31 578,593,676.67 578,593,676.67 1
20万/年吨烧碱项目 319,647,214.84 3 19,647,214.84 124,375,580.97 124,375,580.97公用工程 660,071,032.66 6 60,071,032.66 555,424,658.61 555,424,658.61厂房机电改造工程 4,701,640.38 4,701,640.38 661,994.01 661,994.01木里矿区聚乎更三井田 520,727,688.99 5 20,727,688.99 32,899,639.99 32,899,639.99100万吨水泥粉磨站工程 122,298,734.97 1 22,298,734.97 30,455,031.06 30,455,031.06氢氧化镁项目 220,550,947.35 2 20,550,947.35 901,832.17 901,832.17新增结晶器项目 13,129,992.55 13,129,992.55 5,442,066.67 5,442,066.67仓储、物流中心项目 95,976,985.25 95,976,985.25 1,833,716.01 1,833,716.01采卤渠开挖爆破工程 3,400,000.00 3,400,000.00乙炔装置 261,285,982.92 2 61,285,982.92
100万吨电石渣项目 37,113,952.97 37,113,952.97
蒸汽锅炉项目 716,000.00 716,000.00
新建盐田项目 61,583,385.85 61,583,385.85
稀硝铵项目 86,091,782.65 86,091,782.65
金属镁一体化装备制造园项目 44,704,549.92 44,704,549.92
盐云化工仓储项目二期工
1,925,278.00 1,925,278.00
程
编织袋厂扩建工程
项目 年末数 年初数
暖网改造项目 3,550,000.00 3,550,000.00
编织袋厂区硬化工程 3,530,343.87 3,530,343.87
29,874,306.6 26,224,455,000. 17,239,487,200.4 17,239,487,200.4合计 26,254,329,306.84
8 16 2 2（2）重大在建工程项目变动情况
其他
预算数 本年转入固定资
工程名称 年初数 本年增加数 减少 年末数(万元) 产数
数
20万吨硫化碱项目 33,223 261,117,960.23 8,765,773.75 269,883,733.98百万吨钾肥综合利
448,000 1,124,303,917.98 3,527,772.71 1,127,831,690.69
用一期
百万吨钾肥综合利
506,825 4,567,520,800.58 730,746,162.20 58,095,757.22 5 ,240,171,205.56用二期
金属镁一体化项目 279亿 6,891,774,021.05 7,386,542,737.89 14 ,278,316,758.94水泥制成生产线 30,828,893.93 9,336,354.74 15,570,492.52 24,594,756.15ADC发泡剂工程 108,191 158,634,828.22 57,024,091.92 9,704,614.56 205,954,305.58钾盐综合利用项目 61,200 579,522,308.55 107,405,063.35 686,927,371.90年产 4000吨镁合金
18,224 111,136,539.52 25,005,321.54 136,141,861.06压铸件
新增 100万吨/年氯
272,437 575,833,650.82 1,037,226,392.97 890,756,439.81 722,303,603.98化钾项目
金属镁一体化石灰
56,268 10,980,815.38 25,271,826.35 36,252,641.73岩矿山项目
加气标砖生产线 2,000 7,514,852.52 30,676,358.04 38,191,210.56300万吨/年水泥项目 120,673 992,535,734.62 290,190,645.37 1,282,726,379.99
35万吨/年电石项目 106,121 593,794,680.86 504,053,192.06 1 ,097,847,872.9224万吨/年PVC项目 199,300 578,593,676.67 481,544,794.64 1 ,060,138,471.3120万/年吨烧碱项目 49,400 124,375,580.97 195,271,633.87 319,647,214.84公用工程 129,730 555,424,658.61 483,168,597.62 378,522,223.57 660,071,032.66厂房机电改造工程 661,994.01 4,039,646.37 4,701,640.38木里矿区聚乎更三
89,648 32,899,639.99 487,828,049.00 520,727,688.99井田
100万吨水泥粉磨站
30,455,031.06 91,843,703.91 122,298,734.97工程
氢氧化镁项目 44,900 901,832.17 219,649,115.18 220,550,947.35新增结晶器项目 1,200 5,442,066.67 7,687,925.88 13,129,992.55仓储、物流中心项目 35,200 1,833,716.01 94,143,269.24 95,976,985.25
其他
预算数 本年转入固定资
工程名称 年初数 本年增加数 减少 年末数(万元) 产数
数
采卤渠开挖爆破工程 2,616 3,400,000.00 3,400,000.00
乙炔装置 38,156 261,285,982.92 261,285,982.92100万吨电石渣项目 32,900 37,113,952.97 37,113,952.97蒸汽锅炉项目 500 716,000.00 716,000.00新建盐田项目 7,000 61,583,385.85 61,583,385.85稀硝铵项目 24,900 86,091,782.65 86,091,782.65金属镁一体化装备
19,323 44,704,549.92 44,704,549.92制造园项目
盐云化工仓储项目
1,925,278.00 1,925,278.00二期工程
编织袋厂扩建工程 10,399,135.60 10,399,135.60
暖网改造项目 3,550,000.00 3,550,000.00编织袋厂区硬化工程 3,530,343.87 3,530,343.87合计 17,239,487,200.42 12,791,848,840.38 3,777,006,733.96 26,254,329,306.84（续）
本年利息
利息资本化累计其中：本年利息 工程投入占预算工程进度
工程名称 资本化率 资金来源
金额 资本化金额 的比例（%） （%）
（%）
20万吨硫化碱项目 11,656,479.18 2,287,382.04 6.55 81 90 其他.贷款百万吨钾肥综合
464,819,892.25 8,684,748.63 6.80 100 100 其他.贷款利用一期
百万吨钾肥综合
481,629,889.71 209,214,974.74 6.80 104 95 其他.贷款利用二期
金属镁一体化项
812,274,210.44 560,156,297.88 6.80 50 50 其他.贷款目
水泥制成生产线 95 95 其他
ADC发泡剂工程 77,819,309.08 118 95 其他.贷款钾盐综合利用项目 71,647,568.51 18,471,540.41 7.05 115 90 其他.贷款年产4000吨镁合
75 80 其他
金压铸件
新增100万吨/年
70 70 其他
氯化钾项目
金属镁一体化石
6 6 其他
灰岩矿山项目
加气标砖生产线 其他
300万吨/年水泥项
本年利息
利息资本化累计其中：本年利息 工程投入占预算工程进度
工程名称 资本化率 资金来源
金额 资本化金额 的比例（%） （%）
（%）
35万吨/年电石项
56,952,455.38 12,680,515.35 6.80 103 99 其他.贷款目
24万吨/年PVC项
86,482,005.52 53,233,835.06 6.80 80 98 其他.贷款目
20万/年吨烧碱项
30,719,838.17 21,586,897.14 6.80 80 98 其他.贷款目
公用工程 90,195,332.04 53,416,678.46 6.80 80 99 其他.贷款厂房机电改造工程 其他
木里矿区聚乎更
60 60 其他
三井田
100万吨水泥粉
其他
磨站工程
氢氧化镁项目 24,357,383.65 24,281,780.01 6.80 80 95 其他.贷款新增结晶器项目 109 70 其他
仓储、物流中心项
27 27 其他
目
采卤渠开挖爆破工
100 100 其他
程
乙炔装置 28,884,654.29 28,884,654.29 6.80 80 95 其他.贷款 100万吨电石渣项
4,102,874.90 4,102,874.90 6.80 11 40 其他.贷款目
蒸汽锅炉项目 14 20 其他
新建盐田项目 88 90 其他
稀硝铵项目 35 35 其他
金属镁一体化装
2,383,302.35 2,383,302.35 6.72 40 40 其他.贷款备制造园项目
盐云化工仓储项
其他
目二期工程
编织袋厂扩建工
100 其他
程
暖网改造项目 其他
编织袋厂区硬化工
其他
程
合计 2,300,656,798.20 999,385,481.26
12、工程物资
（1）工程物资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 216,737,217.29 972,413,034.44 804,384,288.84 384,765,962.89专用设备 1,991,800,383.68 4,308,304,235.75 4,148,901,480.75 2,151,203,138.68
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额小计 2,208,537,600.97 5,280,717,270.19 4,953,285,769.59 2,535,969,101.57减：工程物资减值准备 1,485,989.34 1,485,989.34合计 2,208,537,600.97 2,534,483,112.23（2）工程物资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数专用设备 1,485,989.34 1,485,989.34合计 1,485,989.34 1,485,989.3413、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 972,273,400.94 3,692,303.55 3,745,648.00 972,220,056.491、土地使用权 222,632,185.78 2,219,141.11 2,245,648.00 222,605,678.892、管理软件 8,387,769.87 1,473,162.44 9,860,932.313、石灰石采矿权 18,848,500.00 18,848,500.004、粘土矿采矿权 864,600.00 864,600.005、水资源开采权 3,586,441.69 3,586,441.696、非专利技术 64,969,771.21 64,969,771.217、专利技术 52,760,416.67 1,500,000.00 51,260,416.678、商标权 2,070,000.00 2,070,000.009、采矿权 595,412,690.06 595,412,690.0610、QHS-钠浮选技术 1,000,000.00 1,000,000.0011、四号工艺 1,100,000.00 1,100,000.0012、P6项目管理软件 641,025.66 641,025.66二、累计摊销合计 170,013,006.83 37,790,056.62 344,628.05 207,458,435.401、土地使用权 20,770,035.95 5,030,779.06 344,628.05 25,456,186.962、管理软件 4,501,007.73 1,417,527.53 5,918,535.263、石灰石采矿权 6,021,048.16 628,283.28 6,649,331.444、粘土矿采矿权 276,191.99 28,820.04 305,012.035、水资源开采权 2,689,830.92 358,644.12 3,048,475.046、非专利技术 32,146,908.50 5,618,977.08 37,765,885.587、专利技术 9,463,461.49 4,731,730.68 14,195,192.178、商标权 2,070,000.00 2,070,000.009、采矿权 89,696,744.32 19,847,089.71 109,543,834.0310、QHS-钠浮选技术 1,000,000.00 1,000,000.0011、四号工艺 1,100,000.00 1,100,000.0012、P6项目管理软件 277,777.77 128,205.12 405,982.89三、无形资产账面净值合计 802,260,394.11 764,761,621.091、土地使用权 201,862,149.83 197,149,491.93
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额2、管理软件 3,886,762.14 3,942,397.053、石灰石采矿权 12,827,451.84 12,199,168.564、粘土矿采矿权 588,408.01 559,587.975、水资源开采权 896,610.77 537,966.656、非专利技术 32,822,862.71 27,203,885.637、专利技术 43,296,955.18 37,065,224.508、商标权
9、采矿权 505,715,945.74 485,868,856.0310、QHS-钠浮选技术
11、四号工艺
12、P6项目管理软件 363,247.89 235,042.77四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 802,260,394.11 764,761,621.091、土地使用权 201,862,149.83 197,149,491.932、管理软件 3,886,762.14 3,942,397.053、石灰石采矿权 12,827,451.84 12,199,168.564、粘土矿采矿权 588,408.01 559,587.975、水资源开采权 896,610.77 537,966.656、非专利技术 32,822,862.71 27,203,885.637、专利技术 43,296,955.18 37,065,224.508、商标权
9、采矿权 505,715,945.74 485,868,856.0310、QHS-钠浮选技术
11、四号工艺
12、P6项目管理软件 363,247.89 235,042.77（2）本年摊销金额为 37,790,056.62元。
（3）无形资产减少情况：
①本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司本年因西宁市北川河（核心段）综合治理建设项目需要，占用昆仑土地使用权原值 1,000,000.00元，累计摊销为227,848.55元，收到补偿款100,000.00元，净损失为672,151.45元。
②青海水泥股份有限公司之子公司青海海湖水泥制品有限公司本年因西宁南绕城高速公路工程建设项目需要，所属的土地被占用 55.28亩，按每平方米 233元补偿，收到土地补偿款 8,586,870.00元，拆迁无形资产土地原值为 1,245,648.00元，累计摊销为 116,779.50元，净收益为7,458,001.50元。
③本公司子公司九江盐湖新材料有限公司少数股东收回投资减少专利技术 1,500,000.00元。
14、商誉
被投资单位名称或形成商 年初数 本年增加本年减少 年末数 年末减值准备
誉的事项
上海富友房地产有限公司 52,011,845.66 52,011,845.66 34,600,000.00青海百货有限责任公司 3,928,667.24 3,928,667.24
合计 55,940,512.90 55,940,512.90 34,600,000.0015、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因装修装潢 39,514,332.79
360,889.25 7,970,808.13 31,904,413.91
合计 39,514,332.79
360,889.25 7,970,808.13 31,904,413.91
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时性项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资
差异及可抵扣产 异及可抵扣亏损 产
亏损
坏帐准备差异 34,094,073.73 221,145,803.04 32,377,601.97 211,313,247.11存货跌价准备差异 46,728,019.63 247,711,332.80 30,058,272.46 158,049,391.17长期股权投资减值准备差
4,068,838.55 27,125,590.32 4,068,838.55 27,125,590.32异
固定资产减值准备差异 6,458,763.04 37,590,033.56 6,458,763.04 37,590,033.56已计提减值准备资产的折
-451,297.08 -3,008,647.17 -406,778.06 -2,711,853.70旧差异
工程物资减值准备差异 222,898.40 1,485,989.34
可抵扣亏损 25,920,731.38 117,890,918.76 73,411,157.12 305,354,193.60未实现内部销售利润 29,663,746.22 197,758,308.13 37,346,176.08 248,974,507.20安措费 6,292,075.48 40,052,288.20盐湖维简费 18,395,055.63 120,080,210.84 25,520,274.12 170,135,160.80递延收益 28,761,800.01 161,294,311.17 25,497,916.67 136,229,666.67合计 193,862,629.51 1,129,073,850.79 240,624,297.43 1,332,112,224.93（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异
坏账准备 14,154,429.38 11,852,399.59存货跌价准备 12,559,634.03 9,708,094.09长期股权投资减值准备差异 300,000.00 300,000.00在建工程减值准备差异 29,874,306.68
商誉减值准备 34,600,000.00 34,600,000.00预计负债 36,000,000.00 36,000,000.00递延收益 2,400,000.00 38,833,333.28可抵扣亏损 751,770,631.29 134,632,033.11
项目 年末数 年初数
安措费 1,302,660.71合计 881,659,001.38 267,228,520.78（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014年
2015年 2,680,515.30 2,680,515.30
2016年 85,703,400.18 89,471,021.23
2017年 241,547,886.34 42,480,496.58
2018年 421,838,829.47
合计 751,770,631.29 134,632,033.11
17、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 223,165,646.70 12,134,585.72 235,300,232.42二、存货跌价准备 167,757,485.26 551,495,305.43 458,981,823.86 260,270,966.83三、长期股权投资减值准备 27,425,590.32 27,425,590.32四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备 37,590,033.56 37,590,033.56六、工程物资减值准备 1,485,989.34 1,485,989.34七、在建工程减值准备 29,874,306.68 29,874,306.68八、无形资产减值准备
九、商誉减值准备 34,600,000.00 34,600,000.00合计 490,538,755.84 594,990,187.17 458,981,823.86 626,547,119.1518、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 150,000,000.00 90,000,000.00保证借款
信用借款 1,659,000,000.00 1,770,000,000.00合计 1,809,000,000.00 1,860,000,000.00（2）抵押及质押借款明细
借款 抵押物/质押物贷款单位 贷款金额 贷款期限 贷款利率%
方式 价值
抵押工行西宁青铝支行 40,000,000.00 2013.12.04—2014.11.18 6.60%
121,626,121.00抵押工行西宁青铝支行 10,000,000.002013.12.19—2014.06.20 6.16%
抵押国家开发银行青海分行 100,000,000.002013.09.06—2014.09.05 7.80% 169,613,807.00合计 150,000,000.00 291,239,928.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、10。
19、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 37,445,576.03 45,470,625.38商业承兑汇票
合计 37,445,576.03 45,470,625.3820、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数
1年以内 3,493,694,968.92 2,334,107,829.121年以上 1,125,107,752.95 852,091,198.58合 计 4,618,802,721.87 3,186,199,027.70（2）应付关联方款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
序号 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 1 54,441,113.69 未结算 否
2 29,802,745.90 未结算 否
3 28,000,038.40 未结算 否
4 26,982,000.00 未结算 否
5 26,864,640.00 未结算 否
6 25,281,548.22 未结算 否
合计 191,372,086.21
21、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
项 目 年末数 年初数
1年以内 749,360,636.68 1,814,156,050.831年以上 36,412,643.52 93,588,467.52合 计 785,773,280.20 1,907,744,518.35（2）预收关联方款项情况
详见附注八、5关联方应收应付款项
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
序号 金额 未结转的原因
序号 金额 未结转的原因
2 3,731,046.10 未结算
3 2,259,035.31 未结算
4 1,000,000.00 未结算
5 811,460.57 未结算
合 计 14,791,012.35
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 136,258,688.40 1,148,010,866.39 1,079,585,273.68 204,684,281.11二、职工福利费 1,918,856.88 86,384,705.87 84,544,755.37 3,758,807.38三、社会保险费 1,357,368.10 273,164,025.33 271,506,696.01 3,014,697.42其中:1.医疗保险费 -327,892.00 46,799,794.90 46,452,954.62 18,948.282.基本养老保险费 897,085.59 153,185,582.24 152,248,098.49 1,834,569.343.年金缴费 1,335.03 45,106,466.47 45,086,020.09 21,781.414.失业保险费 680,158.44 15,065,560.42 14,629,265.41 1,116,453.455.工伤保险 78,769.92 6,289,914.79 6,349,810.98 18,873.736.生育保险 27,911.12 6,716,706.51 6,740,546.42 4,071.21四、住房公积金 29,041,134.84 91,348,471.49 83,898,790.99 36,490.815.34五、工会经费和职工教育经费 35,071,538.38 41,309,338.94 31,241,346.38 45,139,530.94六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 203,647,586.60 1,640,217,408.02 1,550,776,862.43 293,088,132.1923、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -1,760,349,757.82 -938,004,907.72营业税 73,135,837.78 51,903,010.45城市维护建设税 -623,913.94 15,212,656.86所得税 313,544,195.38 589,955,943.48个人所得税 7,784,302.63 6,835,620.39印花税 9,737,510.25 4,690,435.83资源税 67,737,978.78 16,200,084.25教育费附加 1,623,811.52 11,856,290.85价格调节基金 -104,371.34 2,183,819.57土地使用税 6,636,722.75 5,107,939.19房产税 2,262,106.07 1,224,362.43土地增值税 -156,821.78 -291,250.93
项 目 年末数 年初数
矿产资源补偿费 18,799,503.91 25,934,269.45矿产资源使用费 20,842,583.33 12,754,483.64其他 1,203,396.63 1,321,677.29合 计 -1,237,926,915.85 -193,115,564.9724、应付利息
项 目 年末数 年初数
公司债券应付利息 207,916,666.49
其他借款应付利息 3,759,321.65
1,572,697.64合 计 211,675,988.14
1,572,697.6425、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因本公司股东 8,067,475.47 8,091,815.63
子公司的少数股东 6,457,015.17 6,149,515.17
合计 14,524,490.64 14,241,330.80
26、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
项 目 年末数 年初数
1年以内 549,034,904.43 521,017,310.191年以上 420,861,796.76 438,148,638.26合计 969,896,701.19 959,165,948.45（2）应付关联方款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
序号 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 1 58,327,461.25 未结算 否
2 17,336,259.43 未结算 否
3 16,900,000.00 未结算 否
4 11,509,903.24 未结算 否
5 9,201,693.24 未结算 否
合 计 113,275,317.16
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 1,683,300,000.00 1,918,540,000.00
一年内到期的长期应付款 289,902,877.72 278,187,439.95合 计 1,973,202,877.72 2,196,727,439.95（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款 15,000,000.00 50,000,000.00抵押借款
保证借款 225,000,000.00 191,000,000.00信用借款 1,443,300,000.00 1,677,540,000.00合计 1,683,300,000.00 1,918,540,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数外
借款 借款 利率
贷款单位 币种 币 外币
起始日 终止日（%） 本币金额 本币金额金 金额
额
中国工商银行股份有限公
2010.01.19 2013.01.18 6.32人民币 100,000,000.00司格尔木支行
中国建设银行股份有限公
2010.02.09 2013.02.08 6.10人民币 80,000,000.00司格尔木支行
中国银行股份有限公司格
2009.08.06 2013.12.30 6.55人民币 71,000,000.00尔木分行
中国进出口银行陕西省分
2012.05.31 2026.05.30 6.35人民币 70,000,000.00行
中国进出口银行陕西省分
2012.06.06 2021.12.20 6.35人民币 70,000,000.00行
中国建设银行股份有限公
2012.08.23 2014.05.20 5.84人民币 80,000,000.00
司格尔木支行
中国建设银行股份有限公
2012.08.23 2014.11.20 5.84人民币 80,000,000.00
司格尔木支行
中国建设银行股份有限公
2012.08.16 2014.05.20 5.84人民币 70,000,000.00
司格尔木支行
中国进出口银行陕西省分
2011.06.30 2014.01.27 5.895人民币 70,000,000.00
行
中国进出口银行陕西省分
2011.06.30 2014.06.27 5.895人民币 70,000,000.00
行
合计 370,000,000.00 391,000,000.00（3）一年内到期的长期应付款
单位 期限 初始金额
利率（%）
应计利息 年末余额 借款条件
单位 期限 初始金额
利率（%）
应计利息 年末余额 借款条件青海省财政厅 10年 678,078,700.00
8.00 12,425,648.28
60,270,000.00
西宁市国土资源局 5年 46,530,400.00
5.53 384,000.00
16,998,400.00
招银金融租赁有限公司（供
5年 635,424,790.32
7.73 21,948,739.67
117,675,429.40 保证热中心）
招银金融租赁有限公司
8年 233,710,498.93 6.40 8,626,514.46 35,346,279.96 保证（300万吨水泥生产线）
招银金融租赁有限公司
8年 409,919,895.36 7.46 17,173,764.33 59,612,768.36 保证（20万吨电石装置）
合 计 2,003,664,284.61
60,558,666.74 289,902,877.72
28、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 163,324,000.00 50,000,000.00抵押借款
保证借款 4,392,676,000.00 2,479,000,000.00信用借款 17,373,017,699.64 12,748,902,772.45减：一年内到期的长期借款 1,683,300,000.00 1,918,540,000.00合计 20,245,717,699.64 13,359,362,772.45（2）质押借款说明
质押借款由本公司子公司之子公司青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司的股东青海佛照锂能源开发有限公司、青海威力新能源材料有限公司和芜湖基石股权投资基金有限（有限合伙）以其持有青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司的股权提供了质押担保。
（3）保证借款说明
①本公司之子公司青海盐湖海纳化工有限公司取得保证担保长期借款 397,600.00万元，由本公司为其提供保证担保。
②本公司子公司之子公司青海盐湖海虹化工股份有限公司、青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司取得保证担保长期借款 41,667.60万元，由本公司为其提供保证担保。
（3）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种外币 外币
起始日终止日（%） 本币金额 本币金额金额 金额
中国工商银行股份有限公司
2007.10.31 2014.12.31 7.05人民币 979,980,000.00格尔木支行
中国工商银行股份有限公司
贷款单位 借款 借款 利率币种 年末数 年初数
中国建设银行股份有限公司起始日终止日（%）
2011.12.21 2021.12.20 7.05人民币 549,830,418.52 549,830,418.52格尔木支行
中国工商银行股份有限公司
2012.08.23 2015.08.22 6.15人民币 400,000,000.00 400,000,000.00格尔木支行
国家开发银行青海分行 2012.05.31 2026.5.30 7.05人民币 400,000,000.00 400,000,000.00国家开发银行青海分行 2012.06.06 2021.12.20 7.05人民币 390,654,927.19
合计 2,408,253,569.99 2,997,578,642.8029、应付债券
年初 本年 本年 年末
面值 发行 债券发行金额应付 应付 已付 应付 年末余额债券名称
(万元) 日期 期限(万元) 利息 利息 利息 利息 (万元)(万元)(万元)(万元)(万元)
一次还本
分期付息 500,000 2013-3-67年 500,000 20,791.67 20,791.67 497,257.29债券
小 计 500,000 500,000 20,791.67 20,791.67 497,257.29减：一年内
到期部分年
末余额
合 计 500,000 500,000 20,791.67 20,791.67 497,257.29本公司于2013年3月6日按面值发行到期一次还本、分期付息公司债券5000万张，每张面值为 100元，期限为 7年，票面年利率为4.99%，债券为无担保债券，信用等级AAA。发生公司债券承销费等发行费用净额 30,544,167.00元，作为利息调整事项，本年利息调整结转 3,117,072.98元。
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目
年末数 年初数
应付融资租赁款 694,200,079.58 857,450,738.38应付采矿权款 172,319,003.38 215,774,529.10减：一年内到期部分 289,902,877.72 278,187,439.95合计 576,616,205.24 795,037,827.53（2）金额前五名长期应付款情况（含一年以内）
未确认融资费 借款条单位 期限 初始金额 利率（%） 年末余额
用 件青海省财政厅 10年 678,078,700.00 8.00 25,488,096.62 155,320,603.38
西宁市国土资源局 5年 46,530,400.00 5.53 384,000.00 16,998,400.00
招银金融租赁有限公司
8年 233,710,498.93 6.40 24,822,784.76 144,052,404.73保证（300万吨水泥生产线）
招银金融租赁有限公司
未确认融资费 借款条单位 期限 初始金额 利率（%） 年末余额
用 件招银金融租赁有限公司
5年 635,424,790.32 7.73 42,704,212.67 319,169,790.22保证（供热项目售后回租）
合计 2,003,664,284.61 144,062,086.40 866,519,082.96
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币招银金融租赁有限公司（300万吨水泥生产线） 108,706,124.77 134,348,726.14招银金融租赁有限公司（20万吨电石装置） 171,365,116.27 225,922,857.59招银金融租赁有限公司（供热项目售后回租） 201,494,360.82 288,183,314.70合计 481,565,601.86 648,454,898.43本公司长期应付款－采矿权使用费系 2007年购买的采矿权，价款分 10年支付，2007年支付首期 13,565.00万元，自2008年起至2016年每年支付 6,027.00万元。长期应付款余额为未支付的采矿权价款与未确认融资费用的差额。
本公司应付西宁市国土资源局的长期应付款—门旦峡矿山采矿权系购买的
采矿权，价款分5年支付，首期支付972.80万元。自2010年10月31日至2014年10月31日每年支付价款分别为 1,012.40万元、972.80万元、929.60万元、892.16万元和846.08万元。
融资租赁业务说明：
①招银金融租赁有限公司（300万吨水泥生产线）系本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司从招银金融租赁有限公司以融资租赁方式租入的 300万吨干法熟料水泥生产线。截止本期末租赁最低付款余额为144,052,404.73元，其中：一年内到期的租赁费35,346,279.96元；本期确认融资利息 10,236,328.06元，未确认融资费用为24,822,784.76元。
②招银金融租赁有限公司（20万吨电石装置）系本公司子公司青海盐湖海
纳化工有限公司从招银金融租赁有限公司以融资租赁方式租入的20万吨电石装置。截止本期末租赁最低付款额为230,977,884.63元，其中：一年内到期的租赁费59,612,768.36元；本期确认融资利息19,986,558.48元，未确认融资费用为50,662,992.36元。
上述①、②融资租赁业务均为本公司子公司青海盐湖海纳化工有限公司实施，均由本公司提供不可撤销的连带保证担保。
③招银金融租赁有限公司（供热项目售后回租）项目，系本公司从招银金融租赁有限公司以售后回租方式租入供热项目设备，最低租赁付款额 635,424,790.32元，融资租赁期 60个月。截止本期末租赁最低付款额319,169,790.22元，其中：一年到期的租赁费117,675,429.40元，本期确认融
资费用30,986,475.52元，期末为确认融资费用为42,704,212.67元。
31、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注200T日新干法生产线 9,900,000.00 9,900,000.00
三期产业发展规划及项目预
3,000,000.00 3,000,000.00
可研
政府扶持基金 810,810.00 810,810.00
金属镁工业园区至 109国道进
50,000,000.00 50,000,000.00
场道路专项资金
昆仑经济开发区至金属镁一体化项
17,000,000.00 17,000,000.00
目园区快速公路资金
合计 80,710,810.00 80,710,810.00
（1）根据格尔木市财政局格政财字[2011]95号《关于下达 2011年第二批基本建设项目资金支出预算的通知》，格尔木市财政局拨付昆仑经济开发区至金属镁一体化项目园区快速公路项目专项资金 1,700万元。
（2）根据海西州财政局西政财建字[2011]438号《关于下达2011年第一批循环经济发展专项资金预算的通知》，海西州财政局拨付金属镁工业园区至 109国道进场道路专项资金 5,000万元。
32、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对外提供担保 30,000,000.00
30,000,000.00税务罚款 6,000,000.00
6,000,000.00合计 36,000,000.00 36,000,000.00（1）本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司于 2009年12月23日收到中华人民共和国最高人民法院（2009）民二终字第 133号《民事判决书》，判决青海水泥股份有限公司对青海水泥厂担保事宜中涉及的本金及利息 9,407万元向中国东方资产管理公司兰州办事处承担连带清偿责任，本公司预计扣除抵押资产价值以外可能承担的连带责任为 3,000万元。
（2）本公司子公司之子公司深圳市信诚科技发展有限公司以前年度预计600万元的税务罚款。
33、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 408,130,013.39 298,728,999.95(cid:10)合计 408,130,013.39 298,728,999.95(cid:10)其中，递延收益明细如下：
本年计入营 与资产相本年新增补 其他
项目 年初数 业外收入金 年末数 关/与收益助金额 变动
额 相关年产 1万吨聚苯硫醚项目前
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关期费用
年产20万吨硫化碱项目前期
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关费用
年产20万吨硫化碱、1万吨
400,000.00 400,000.00与资产相关聚苯硫醚项目前期费用
ADC发泡剂一体化项目补助
31,266,666.67 2,233,333.33 29,033,333.34与资产相关资金
年产 1万吨高纯优质碳酸锂
9,333,333.28 666,666.69 8,666,666.59与资产相关项目补助资金
提高自主创新能力、新技术
6,000,000.00 400,000.00 5,600,000.00与资产相关产业发展项目补助资金
年产100KtADC发泡剂一体化
工程中央预算内基本建设资 9,333,333.33 666,666.67 8,666,666.66与资产相关金
10万吨精钾项目补助资金 13,095,000.00 1,455,000.00 1 1,640,000.00与资产相关高纯氧化镁补助资金 634,666.67 87,200.00 49,275.35 672,591.32与资产相关金属镁一体化项目投资补助
89,000,000.00 28,500,000.00 11 7,500,000.00与资产相关资金
1#、2#窖粉尘污染治理项目
1,900,000.00 1,900,000.00与资产相关补助资金
产业结构调整项目贷款贴息
8,000,000.00 8,000,000.00与资产相关及投资补助资金
金属镁一体化园区环境整治
3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关项目
盐湖资源开发副产物再利用
氨碱法年产一百万吨纯碱示 20,000,000.00 20,000,000.00 4 0,000,000.00与资产相关范工程
金属镁一体化装备制造园非
3,420,000.00 380,000.00 3,040,000.00与资产相关标设备制造项目
吸附法从高镁锂比尾卤中提
29,500,000.00 2,000,000.07 2 7,499,999.93与资产相关取1万吨/年碳酸锂示范项目
2012年节能重点工程循环经
济和资源节约重大示范项目
45,000,000.00 4 5,000,000.00与资产相关及重点工业污染治理工程
（第一批中央基建投资）
能源管理中心建设示范项目 6,000,000.00 6,000,000.00与资产相关利用含钾尾矿制取钾石盐热
熔结晶器法年产10万吨氯化 13,500,000.00 1,500,000.00 1 2,000,000.00与资产相关钾项目
新增年产 100万吨氯化钾钾
本年计入营 与资产相本年新增补 其他
项目 年初数 业外收入金 年末数 关/与收益助金额 变动
额 相关战略性新兴产业项目专项资
8,000,000.00 222,222.22 7,777,777.78与资产相关金
粉钾造粒高技术产业化示范
8,000,000.00 222,222.20 7,777,777.80与资产相关工程
2013年战略新兴产业项目热
8,000,000.00 400,000.00 7,600,000.00与资产相关溶结晶法示范工程
2013年示范基地建设项目
2,600,000.00 2,600,000.00与资产相关(10万/精制氯化钾）
盐化工钙基废弃物多级循环
300,000.00 300,000.00与资产相关与高值利用技术
2013盐湖卤水电解法清洁生
产金属镁高技术产业化示范 15,000,000.00 1 5,000,000.00与资产相关项目
2013盐湖卤水电解金属镁新
工艺法 PVC一体化高技术产 8,000,000.00 8,000,000.00与资产相关业化示范工程
电石炉尾气净化提纯关键技
600,000.00 600,000.00与资产相关术开发项目
高海拔地区百万吨级煤制烯
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关烃产业化示范项目
万村千乡市场工程 3,108,200.00 3,108,200.00与资产相关其他零星工程补助 3,656,000.00 1,500,000.00 239,000.03 4,916,999.97与资产相关水泥行业高压变频调速节能
640,000.00 160,000.00 480,000.00与收益相关系统示范应用
道路建设拨款 800,000.00 200,000.00 600,000.00与收益相关节能降耗项目资金 800,000.00 200,000.00 600,000.00与收益相关市级服务引导资金 1,450,000.00 450,000.00 1,000,000.00与收益相关高原地区低浓度水合肼无酸
300,000.00 150,000.00 150,000.00与收益相关缩合条件探索项目资金
合计 298,728,999.95 120,995,400.00 11,594,386.56 408,130,013.39
34、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目
比例 发行 公积金 比例金额 送股 其他小计 金额
（%）新股 转股 （%）一、有限售条件股
1,013,423,533 63.72 8,886 8,886 1,013,432,419 63.72份
1.国家持股
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目
比例 发行 公积金 比例金额 送股 其他小计 金额
（%）新股 转股 （%）其中：境内法人持股 156,963,347 9.87 3,621 3,621 156,966,968 9.87境内自然人
9,179,262 0.58 5,265 5,265 9,184,527 0.58持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人
持股
有限售条件股份
1,013,423,533 63.72 1,013,423,533 63.72合计
二、无限售条件股份 577,085,670 36.28 -8,886 -8,886 577,076,784 36.281.人民币普通股 577,085,670 36.28 -8,886 -8,886 577,076,784 36.282.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
577,085,670 36.28 -8,886 -8,886 577,076,784 36.28合计
三、股份总数 1,590,509,203 100.00 1,590,509,203 100.0035、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 5,965,843,728.72 52,354,841.68 5,913,488,887.04其他资本公积 1,968,643.69 1,968,643.69合计 5,967,812,372.41 52,354,841.68 5,915,457,530.73资本公积减少原因：
（1）本公司子公司青海盐湖科技开发有限公司以每股 1.15元的价格收购其子公司青海盐湖海虹化工股份有限公司少数股东25%的股份，支付收购价款 8,625.00万元。收购价款高于所享有的净资产份额 67,146,162.42元，冲减资本公积49,759,149.72元、冲减留存收益 17,387,012.70元。
（2）本公司对子公司青海盐湖镁业有限公司增加投资，因持股比例上升，本公司所享有的净资产金额减少；子公司九江盐湖新材料有限公司因少数股东减资，本公司所享有的净资产金额减少。
36、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全措施费 98,094,068.20 68,349,151.11 67,263,680.53 99,179,538.78盐湖维简费 118,944,606.66 129,031,968.85 123,439,095.04 124,537,480.47合计 217,038,674.86 197,381,119.96 190,702,775.57 223,717,019.25
37、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 1,272,689,153.31 142,531,404.02 1,415,220,557.33任意盈余公积 10,563,923.19 10,563,923.19合 计 1,283,253,076.50 142,531,404.02 1,425,784,480.52注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
38、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分项 目 本年数 上年数
配比例调整前上年未分配利润 6,871,665,596.71 4,870,027,461.20
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 6,871,665,596.71 4,870,027,461.20
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,052,206,635.31 2,524,262,260.84
盈余公积弥补亏损
收购子公司少数股东股权差额 -17,387,012.70
减：提取法定盈余公积 142,531,404.02 268,142,652.85 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 508,962,944.96 254,481,472.48
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 7,254,990,870.34 6,871,665,596.71
（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月26日本公司2012年度股东大会批准的《2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 3.20元，按照已发行股份数1,590,509,203股计算，共计508,962,944.96元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 7,987,914,082.49 8,202,779,583.31其他业务收入 106,658,523.53 68,027,726.90营业收入合计 8,094,572,606.02 8,270,807,310.21主营业务成本 3,872,066,792.18 3,629,974,064.71其他业务成本 58,359,673.71 25,568,904.27营业成本合计 3,930,426,465.89 3,655,542,968.98
（2）按产品（行业）分类
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、主营业务收入
1、氯化钾 6,245,047,629.02 1,930,472,544.51 7,089,377,175.54 1,949,330,928.172、联二脲 2,187,329.57 5,230,592.73 56,598,993.90 183,050,381.333、甲醇 75,348,732.32 192,872,093.32 27,706,554.35 111,320,326.634、PVC 175,134,016.34 197,050,160.08 99,788,236.15 320,862,502.935、氢氧化钾、碳酸钾 197,445,417.74 261,132,322.50 97,126,216.11 331,190,237.766、氯化镁 128,205.13 30,000.007、ADC 38,650,234.69 47,779,986.21
8、碳酸锂 20,581,622.20 103,004,590.50
9、尿素 28,034,465.00 47,664,334.66
10、液氨 13,084,333.32 135,548,073.30
11、其他化工产品 840,357.64 13,293,618.42 780,206.73 2,593,341.1512、原煤 21,759,511.16 27,084,103.36
13、百货业务 310,919,782.20 283,757,388.20 298,014,815.51 279,920,901.1214、水泥、制品、销售业务 806,864,703.82 591,044,223.86 490,693,794.62 419,434,757.7115、酒店业务 28,580,515.31 23,501,133.81 32,517,187.27 29,412,477.6216、监理业务 5,230,000.00 663,010.6517、短运费收入 5,287,442.24 2,450,282.52
18、其他业务 18,147,989.92 10,181,344.20 4,818,198.00 2,165,199.64主营业务小计 7,987,914,082.49 3,872,066,792.18 8,202,779,583.31 3,629,974,064.71二、其他业务收入
1、材料销售收入 15,901,447.12 13,234,075.85
2、储运业务 35,764,214.87 22,054,860.72 14,068,447.87 4,927,721.933、物业管理业务 14,986,301.11 15,430,555.66 14,195,074.26 17,668,858.384、房屋租赁业务 25,396,971.04 7,029,472.74 19,080,798.45 2,959,042.675、矿产使用费收入 13,121,100.00 18,343,200.00
6、其他 1,488,489.39 610,708.74 2,340,206.32 13,281.29其他业务小计 106,658,523.53 58,359,673.71 68,027,726.90 25,568,904.27合计 8,094,572,606.02 3,930,426,465.89 8,270,807,310.21 3,655,542,968.98（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 2,842,451,820.94 35.12
2012年 2,490,798,476.50 30.12
40、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 28,619,216.27 28,747,868.12消费税 966,864.97 907,637.94城市维护建设税 36,555,157.16 47,541,630.84
教育费附加 26,813,971.43 34,306,245.01资源税 428,395,414.54 347,754,330.00土地增值税 604,860.46 96,363.96其他 38,070.34 280,489.26合计 521,993,555.17 459,634,565.1341、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 63,247,148.00 46,056,374.18福利费 7,139,099.80 7,895,197.84社会保险 19,263,513.84 15,651,847.89职工教育经费 531,079.83 409,124.99工会经费 1,144,177.59 795,502.76水电费 7,154,600.69 6,088,089.69折旧 9,645,922.93 6,532,005.85办公费 2,600,293.61 1,624,938.60物料消耗 3,293,079.50 10,207,165.69差旅费 3,174,261.39 2,053,460.20业务招待费 2,035,792.90 1,253,150.30修理费 18,297,965.20 14,558,534.29宣传费 4,285,088.90 6,483,429.63交通运输费 864,833,713.61 670,503,751.48服务费 613,786.69 1,522,224.23包装费 82,687,423.15 56,711,143.50合理损耗 3,640,705.88 2,279,687.37劳务费 10,646,491.13 10,742,099.41销售代理费 4,509,778.86 5,137,163.25无形资产摊销 179,880.34 62,279.32财产保险费 391,233.41 367,297.87仓储费 55,192,703.41 6,935,390.79其他 2,895,003.23 14,121,992.94合计 1,167,402,743.89 887,991,852.0742、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 126,999,435.40 108,933,607.57福利费 12,637,360.62 14,534,998.77社会保险费 49,345,905.22 56,185,568.80工会经费 2,128,786.61 2,037,385.72职工教育经费 763,445.00 979,213.83差旅费 7,316,793.28 9,777,705.23物料消耗 8,684,631.07 7,677,265.96
办公费 10,302,611.19 9,114,212.96维修费 7,900,732.28 6,651,329.15矿产资源补偿费 56,082,197.68 63,728,238.27税费 40,011,700.80 32,513,152.13残疾人保障基金 280,424.11 814,141.25折旧 40,080,279.90 30,925,587.74无形资产摊销 30,306,533.53 30,274,541.34交通费 9,009,819.63 8,589,319.11中介机构费用 19,779,628.51 18,646,549.56董事会经费 304,041.90 889,975.40业务招待费 3,602,420.79 866,584.58水电、取暖费 6,331,304.93 6,846,757.05租赁费 6,244,997.21 4,266,381.86安全措施费 2,877,631.34 2,487,391.02研究开发费 8,328,537.62 3,850,241.54其他 8,186,039.86 12,029,583.70合 计 457,505,258.48 432,619,732.5443、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 635,451,146.87 364,001,797.85减：利息收入 19,679,690.79 18,297,895.71汇兑损益
手续费 3,346,479.45 3,836,515.57其他
合计 619,117,935.53 349,540,417.7144、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 12,134,585.72 7,165,375.85存货跌价损失 551,495,305.43 145,446,796.62在建工程减值损失 29,874,306.68
工程物资减值损失 1,485,989.34
合 计 594,990,187.17 152,612,172.4745、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 10,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 1,873,884.07 801,565.98处置长期股权投资产生的投资收益 -17,721.02其他 2,862,218.68
合 计 16,736,102.75 10,783,844.96
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数青海银行股份有限公司 12,000,000.00 10,000,000.00合 计 12,000,000.00 10,000,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因澳大利亚海镁特有限公司 1,873,884.07 801,565.98 确认投资收益合 计 1,873,884.07 801,565.98
46、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 11,492,670.44 6,733,045.62 11,492,670.44其中：固定资产处置利得 4,034,668.94 6,733,045.62 4,034,668.94无形资产处置利得 7,458,001.50 7,458,001.50债务重组利得
增值税返还 554,353,010.18 599,975,010.56 8,244,280.86其中：农用钾肥增值税返还 546,108,729.32 595,587,999.49
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 62,400,158.51 111,324,019.05 62,400,158.51罚款收入 364,594.50 583,183.34 364,594.50赔款收入 41,000.00 9,471.00 41,000.00增值税免税收入 262,777.39 251,222.48 262,777.39无法支付款项 4,467,168.00 10,038,336.08 4,467,168.00盐湖发展基金 165,434,051.77
其他 570,923.31 990,266.73 570,923.31合 计 633,952,302.33 895,338,606.63 87,843,573.01其中，政府补助明细：
与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关物流企业发展专项补助资金 135,000.00与收益相关服务业发展专项补助资金 1,430,000.00 500,000.00与收益相关平抑物价专项补助资金 28,000.00与收益相关收财政局报送应急数据补助资金 60,000.00与收益相关市场监测等商贸流通服务业发展资金、应急体系调 500,000.00 50,000.00与收益相关
与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关运补助资金
电价差补补助资金 577,976.00与收益相关万村千乡市场工程补助资金 2,007,000.00与收益相关贷款贴息补助资金 3,650,000.00与收益相关环保局返还资金 2,190,000.00与收益相关2012年排污费专项补助资金 960,000.00与收益相关水泥行业高压变频调速节能系统示范应用补助资
160,000.00 160,000.00与收益相关金
交通局返还资金 200,000.00 200,000.00与收益相关节能降耗项目补助资金 200,000.00 200,000.00与收益相关散运办奖金 360,000.00 370,000.00与收益相关水泥专项补助资金 233,400.00与收益相关装备制造工业专项发展补助资金 500,000.00与收益相关2011年“保增稳产”企业投产项目扶持补助资金 5,750,000.00与收益相关 2011年技术改造和新型产业发展专项贷款贴息补
5,000,000.00与收益相关助资金
2012年第一批“双百”工程和产业结构调整项目
3,000,000.00与收益相关贷款贴息和投资补助资金
消防治理资金补助资金 1,000,000.00与收益相关电费补助资金 497,900.00 361,483.00与收益相关钾盐综合利用项目补助资金 1,000,000.00与收益相关100Kt/aADC发泡剂一体化项目补助资金 1,200,000.00与收益相关年产1万吨碳酸锂项目补助资金 1,000,000.00与收益相关万吨级吸附法生产碳酸锂产业化示范工程技术研
2,532,560.00与收益相关究补助资金
进口贴息补助资金 6,242,600.00与收益相关万吨级吸附法生产碳酸锂产业示范工程技术研究
1,150,000.00与收益相关补助资金
钾肥综合利用项目补助资金 2,500,000.00与收益相关盐湖锂资源直接提取及精致加工技术补助资金 200,000.00与收益相关柴达木盆地察尔汗盐湖资源卤水开发动态监测体
10,000,000.00与收益相关系建设补助资金
水氯镁石脱硼技术开发项目补助资金 3,000,000.00与收益相关冷结晶器技术正浮选工艺装置中的应用项目补助
1,500,000.00与收益相关资金
应用反浮选冷结晶工艺最新技术改造升级现有年
600,000.00与收益相关产50万吨钾肥装置补助资金
综合利用项目二期工程补助资金 5,000,000.00与收益相关 2.5万吨/年废硫酸裂解制成品硫酸工程化研究项
200,000.00与收益相关目补助资金
年产 4000吨镁合金压缩件产业化关键技术研究补 100,000.00与收益相关
与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关助资金
青海盐湖工业集团镁、钠资源综合利用启动项目补
5,000,000.00与收益相关助资金
钾肥产品综合利用项目一期工程补助资金 1,000,000.00与收益相关年产100万吨钾肥产品综合利用项目一期补助资金 5,660,000.00与收益相关100万吨钾肥装置提高选矿回收率项目补助资金 20,000,000.00与收益相关格尔木工业园盐湖化工小区国家盐湖资源综合利
8,000,000.00与收益相关用工程技术研究中心项目补助资金
水泥付散费补助资金 500,000.00 460,000.00与收益相关消费促进月广告宣传费补助资金 5,000.00与收益相关企业发展专项补助资金 300,000.00 与收益相关优秀招商项目奖励资金 60,000.00 与收益相关格尔木第一批科技项目计划补助资金 150,000.00 与收益相关服务引导补助资金 1,700,000.00 与收益相关冬春季肉菜调运和储备补贴资金 60,000.00 与收益相关市场监测体系专项补贴资金 20,000.00 与收益相关农副产品平价商店开办补贴资金 240,000.00 与收益相关品牌建设专项补贴资金 30,000.00 与收益相关青海省企业技术创新补助资金 1,000,000.00 与收益相关困难企业在岗培训补贴资金 993,180.00 与收益相关企业信息泵维护补助资金 5,000.00 与收益相关昆仑经济开发区奖励资金 20,000.00 与收益相关330KV变电站补贴资金 3,504,000.00 与收益相关氢氧化镁项目补贴资金 1,650,000.00 与收益相关金属镁一体化装备制造园非标设备制造项目补助
6,000,000.00 与收益相关资金
阀门检测维修中心建设项目补助资金 810,000.00 与收益相关技改扩能补助资金 620,000.00 与收益相关纳税大户奖励资金 320,000.00 与收益相关国家火炬计划创新型产业奖励资金 650,000.00 与收益相关企业技术创新项目补助资金 2,000,000.00 与收益相关企业吸纳高校毕业生补贴资金 12,174,391.95 与收益相关投资信息集成系统课题补贴资金 150,000.00 与收益相关招商引资工作补助资金 200,000.00 与收益相关国土资源厅奖励资金 20,000.00 与收益相关进口贴息补助及融资补助资金 7,271,000.00 与收益相关专家引智补助资金 570,300.00 与收益相关反浮选冷结晶项目补助资金 900,000.00 与收益相关固定资产投资补助资金(综合利用一、二期） 300,000.00 与收益相关节水装备研发及制造项目补助资金 700,000.00 与收益相关盐湖资源综合利用技术创新基地项目补贴资金 1,600,000.00 与收益相关
与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关仓储物流中心综合办公楼及仓库专项资金补助资
300,000.00 与收益相关金
氯化镁制备高纯氢氧化镁关键技术与装备示范工
600,000.00 与收益相关程项目补助资金
太阳能中高温熔盐储热介质研究及示范项目补助
1,600,000.00 与收益相关资金
盐湖开采动态检测网络建设项目补助资金 900,000.00 与收益相关新增年产100万吨钾肥技术研究及产业化项目资金 700,000.00 与收益相关新技术产业补助资金 400,000.00 400,000.00与资产相关精钾项目补助资金 1,455,000.00 1,455,000.00与资产相关利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器法年产 10万
1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关吨氯化钾项目补助资金
金属镁一体化装备制造园非标设备制造项目补助
380,000.00 380,000.00与资产相关资金
ADC发泡剂一体化项目补助资金 2,233,333.33 2,233,333.33与资产相关 100Kt/aADC发泡剂一体化工程中央预算内基本建
666,666.67 666,666.67与资产相关设补助资金
高纯氧化镁项目补助资金 49,275.35 45,333.33与资产相关年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助资金 666,666.69 666,666.72与资产相关吸附法从高镁锂比尾卤中提取 1万吨/年碳酸锂示
2,000,000.07 500,000.00与资产相关范项目补助资金
零星工程补助资金 239,000.03 194,000.00与资产相关战略性新兴产业项目专项补助资金 222,222.22 与资产相关 2013年战略新兴产业项目热溶结晶法示范工程补
400,000.00 与资产相关助资金
粉钾造粒高技术产业化示范工程补助资金 222,222.20 与资产相关合 计 62,400,158.51 111,324,019.05
47、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 734,105.39 1,067,518.75 -734,105.39其中：固定资产处置损失 61,953.94 1,023,918.94 -61,953.94无形资产处置损失 672,151.45 43,599.81 -672,151.45对外捐赠支出 3,950,713.13 3,983,081.00 -3,950,713.13罚款支出 586,266.16 3,135,824.45 -586,266.16税收滞纳金 128,156.59
原材料损失 83,121.90
七号楼重建损失 128,700.00 8,713,314.74 -128,700.00赔偿支出 4,039,182.80 -4,039,182.80担保责任支出 12,683,138.00 -12,683,138.00其他 560,665.12 2,102,278.63 -560,665.12
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
合 计 22,682,770.60 19,213,296.06 -22,682,770.6048、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 318,237,621.07 588,541,035.26递延所得税调整 46,761,667.92 -120,693,212.96合 计 364,999,288.99 467,847,822.3049、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
0.6616 0.6616 1.5871 1.5871利润
扣除非经常性损益后归属于
0.6262 0.6262 1.4393 1.4393公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 1,052,206,635.31 2,524,262,260.84其中：归属于持续经营的净利润 1,052,206,635.31 2,524,262,260.84归属于终止经营的净利润
项目 本年发生数 上年发生数扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 995,919,345.19 2,289,196,893.78其中：归属于持续经营的净利润 995,919,345.19 2,289,196,893.78归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 1,590,509,203.00 1,590,509,203.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,590,509,203.00 1,590,509,203.0050、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数银行利息收入 19,679,690.79 18,297,895.71收押金、保证金 95,527,041.00 40,636,116.51政府补助资金 51,105,771.95 103,477,019.00收物资回收款、赔款、罚款等收入 1,254,259.28 3,011,805.91收三小区代建款 69,914,504.80 108,700,000.00收单位及个人往来款 154,854,989.86 45,405,351.86合 计
392,336,257.68 319,528,188.99（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数付现销售费用、管理费用金额 102,938,871.18 138,467,730.20付银行手续费 2,910,623.21 3,781,083.62捐赠、赞助、罚款等支出 2,453,150.78 3,315,068.14支付保证金 55,147,279.01 54,752,915.05付三小区代建款 128,700.00 124,708,479.37支付单位往来款 231,472,655.94 24,756,334.64付重庆法院强制执行ST贤成担保资金 12,683,138.00
合 计 407,734,418.12 349,781,611.02（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收到工程投标及招标保证金 78,713,834.21 56,303,328.93收到与资产相关的政府补助 120,695,400.00 207,526,000.00利息收入
项 目 本年发生数 上年发生数合 计 200,577,115.36 263,829,328.93（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数退项目工程投标及招标保证金 27,468,382.36 29,587,302.02合 计 27,468,382.36 29,587,302.02（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数支付融资保证金 50,000,000.00融资租赁费 212,634,477.72 59,010,367.72发债律师费用 440,000.00
合 计 213,074,477.72 109,010,367.7251、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,066,142,805.38 2,751,926,934.54加：资产减值准备 594,990,187.17 152,612,172.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 695,480,330.24 478,725,617.09无形资产摊销 37,790,056.62 37,402,755.61长期待摊费用摊销 7,970,808.13 8,584,229.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-10,758,565.05 -5,665,526.87益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 635,451,143.87 364,001,797.85投资损失（收益以“－”号填列） -16,736,102.75 -10,783,844.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 46,761,667.92 -120,693,212.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -355,239,851.34 -473,877,361.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,461,064,016.72 -1,915,070,619.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,096,415,210.24 404,571,620.00其他 -10,434,386.56 -184,558,451.82经营活动产生的现金流量净额 133,938,866.67 1,487,176,109.95②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
项 目 本年金额 上年金额
现金的年末余额 2,331,434,232.87 2,166,007,298.57减：现金的年初余额 2,166,007,298.57 1,946,691,289.32加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 165,426,934.30 219,316,009.25（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 2,331,434,232.87 2,166,007,298.57其中：库存现金 485,950.47 862,704.65可随时用于支付的银行存款 2,323,729,044.84 2,067,386,697.24可随时用于支付的其他货币资金 7,219,237.56 97,757,896.68②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 2,331,434,232.87 2,166,007,298.57八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质青海省国有资产 投资，受托管理和本公司之母公司国有独资有限公司 青海省西宁市 姚洪仲
投资管理有限公司 经营国有资产等（续）
母公司对本企
注册资本 母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 业的表决权比 组织机构代码（万元）的持股比例（%） 制方
例（%）
青海省国有资产投资 青海省政府国有资
400,000.00 30.9902 30.9902 71058606－9管理有限公司 产监督管理委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码中国中化股份有限公司 本公司股东 71782493-9青海文通盐桥化肥有限公司 本公司孙公司之股东 75154034-X4、关联方交易情况
出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交关联交易关联交易定 本年发生额 上年发生额
易类型 内容 价方式及决 占同类
策程序
占同类交易交易金
金额 金额 金额的比例额的比
（%）例（%）
销售氯
中化化肥有限销售
化钾产 市场价 189,466,393.01 3.03 316,031,703.36 4.46公司 商品
品
5、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
预收账款
中化化肥有限公司 5,273,478.07 216,307,722.97青海文通盐桥化肥有限公司 13,000.00 13,000.00合计 5,286,478.07 216,307,722.97九、或有事项
1、本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行青海铝厂专业支行借款提供了 9,900万元的担保，该项担保款项已转入中国东方资产管理公司，2008年6月4日东方资产管理公司就青海水泥股份有限公司为青海水泥厂借款 5000万元担保事宜，向青海省高级人民法院提起诉讼。
2009年 6月 29日经青海省高级人民法院一审判决青海水泥厂自判决生效之日起三十日内向中国东方资产管理公司兰州办事处归还本金 5000万元及截止 2007年12月20日的利息 44,069,952.23元，青海水泥股份有限公司对上述判决中的本金及利息承担连带清偿责任，中国东方资产管理公司兰州办事处对青海水泥厂设定的抵押物享有优先受偿权。本公司对上述判决结果不服，上诉至最高人民法院。2009年12月9日，最高人民法院二审判决，驳回上诉，维持原判。
青海水泥股份有限公司根据此案中抵押物二线资产的评估结果及预计变现价值， 2009年计提预计负债 3000万元。
2、本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行大通县支行借款 3,000万元提供了担保，该担保已超过担保期限，且青海水泥厂的有关银行借款已转入资产管理公司，该担保责任尚无法确定。
截至2013年12月31日止，除上述或有事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报
（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司将自2014年7月1日起开始执行财政部发布的上述《企业会计准则》。
截至 2014年 3月 26日止，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项说明
本公司原控股股东青海盐湖工业集团股份有限公司的前身青海数码网络投资（集团）股份有限公司为青海贤成矿业股份有限公司（以下简称“贤成矿业”）向民生银行广州分行 2000万元借款提供连带保证责任。本公司新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司后，该保证责任由本公司承担。因贤成矿业到期未能偿还借款本息，民生银行广州分行提起诉讼，经重庆市第五中级人民法院（2009）渝五中法民初字第 190号《民事判决书》判决本公司等四名保证人对贤成矿业借款本金 2000万元及利息承担连带清偿责任。重庆中级人民法院于2013年7月9日对担保事宜进行了强制执行措施，本公司承担13,080,400.00元。根据债权人申请，西宁市中级人民法院于 2013年6月18日裁定贤成矿业破产重整，并于 2013年12月 20日裁定批准贤成矿业重整计划，根据重整计划，本公司收到贤成矿业清偿债权 397,262.00元，此担保事项形成担保损失 12,683,138.00元。
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
278,612,756.18 100.00 102,299,274.20 36.72账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 278,612,756.18 100.00 102,299,274.20 36.72（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
153,875,728.77 100.00 101,378,787.59 65.88账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 153,875,728.77 100.00 101,378,787.59 65.88（2）应收账款按账龄列示详见附注十三.1.（3）。
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 177,718,553.19 63.78 1,413,487.18 52,848,324.68 34.34 521,823.171至2年 133,201.10 0.09 6,660.062至3年 5 ,5 5 9 .0 6 500.323至4年 5,559.06 1,667.72 9,049.26 0.01 2,714.784至5年 9,049.26 0.01 4,524.63 65,010.85 0.04 32,505.435年以上 100,879,594.67 36.21 100,879,594.67 100,814,583.82 65.52 100,814,583.83合计 278,612,756.18 100.00 102,299,274.20 153,875,728.77 100.00 101,378,787.59（4）应收账款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 1 非关联方 110,750,536.06 1年以内 39.75
2 子公司 27,654,914.23 1年以内 9.93
3 非关联方 13,121,100.00 1年以内 4.71
4 非关联方 8,691,300.00 1年以内 3.12
5 非关联方 7,285,586.06 1年以内 2.61
合计 167,503,436.35 60.12
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
15,793,980,203.78 100.00 86,901,169.29 0.55收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 15,793,980,203.78 100.00 86,901,169.29 0.55
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
9,060,883,571.48 100.00 80,303,794.30 0.89应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 9,060,883,571.48 100.00 80,303,794.30 0.89（2）其他应收款详见附注十三.2.（3）。
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,310,030,684.81 71.61 1,063,176.67 8,963,195,271.02 98.93 1,223,095.481至2年 4,396,155,939.02 27.83 655,304.84 11,684,984.61 0.13 182,579.052至3年 1,913,486.10 0.01 172,213.75 426,105.38 38,349.483至4年 302,883.38 90,865.00 1,315,202.89 0.01 394,560.864至5年 1,315,202.89 0.01 657,601.45 11,593,596.30 0.13 5,796,798.155年以上 84,262,007.58 0.54 84,262,007.58 72,668,411.28 0.80 72,668,411.28合计 15,793,980,203.78 100.00 86,901,169.29 9,060,883,571.48 100.00 80,303,794.30（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收序号 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例（%） 1 子公司 12,008,259,257.67 2年以内 76.03 2 子公司 1,413,535,953.88 2年以内 8.95 3 子公司 615,503,080.51 2年以内 3.90 4 子公司 448,943,704.58 1年以内 2.84 5 子公司 327,400,000.01 1年以内 2.07合计 14,813,641,996.65 93.793、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 4,563,914,560.08 2,947,992,425.61 7,511,906,985.69对合营企业投资
对联营企业投资 430,125,590.32 430,125,590.32其他股权投资
减：长期股权投资减值准
27,125,590.32 27,125,590.32备
合 计 4,966,914,560.08 2,947,992,425.61 7,914,906,985.69（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
青海盐湖新域资产管理有限公司成本法 782,936,069.33 750,000,000.00 32,936,069.33 782,936,069.33青海盐湖科技开发有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00青海盐云钾盐有限公司 成本法 5,015,500.00 5,015,500.00 5,015,500.00青海盐湖镁业有限公司 成本法 5,534,994,000.00 2,700,001,828.36 2,834,992,171.64 5,534,994,000.00青海金世纪工程项目管理有限公
成本法 4,059,834.66 4,059,834.66 4,059,834.66司
青海盐湖海纳化工有限公司 成本法 820,000,000.00 820,000,000.00 820,000,000.00青海盐湖特立镁有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00青海晶达科技股份有限公司 成本法 29,045,221.75 29,045,221.75 29,045,221.75青海盐湖三元钾肥股份有限公司成本法 27,292,175.31 27,292,175.31 27,292,175.31青海盐湖天石矿业有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00青海盐湖机电装备制造有限公司成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00青海盐湖海润酒店管理有限公司成本法 110,064,184.64 30,000,000.00 80,064,184.64 110,064,184.64青海盐湖能源有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00九江盐湖新材料有限公司 成本法 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00青海能源发展(集团)有限责任公
成本法 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00司
青海银行股份有限公司 成本法 153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00中化山东复合肥有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00连云港昆仑实业有限公司 成本法 381,690.32 381,690.32 381,690.32青海新大实业有限公司 成本法 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00辽宁沈阳昆仑科工贸有限公司成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00湖北洪福水产股份有限公司 成本法 18,900,000.00 18,900,000.00 18,900,000.00珠海神驰实业股份有限公司 成本法 4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00青海商业边贸有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00青海咨询有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00青海恒基有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
青海商业联合有限公司 成本法 993,900.00 993,900.00 993,900.00青海恒丰房地产有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00合 计 7,942,032,576.01 4,994,040,150.40 2,947,992,425.61 7,942,032,576.01（续）
在被
投资
在被投资单位 本年
单位
在被投资单位 持股比例与 计提本年现金红被投资单位 享有 减值准备
持股比例（%） 表决权比例 减值 利表决
不一致的说明 准备
权比
例（%）
青海盐湖新域资产管理有限公司 100.00 100.00
青海盐湖科技开发有限公司 100.00 100.00
青海盐云钾盐有限公司 35.00 35.00 3,500,000.00青海盐湖镁业有限公司 92.25 92.25
青海金世纪工程项目管理有限公
100.00 100.00
司
青海盐湖海纳化工有限公司 100.00 100.00
青海盐湖特立镁有限公司 100.00 100.00
青海晶达科技股份有限公司 73.20 73.20 24,355,586.25青海盐湖三元钾肥股份有限公司 57.00 57.00 25,008,750.00青海盐湖天石矿业有限公司 100.00 100.00
青海盐湖机电装备制造有限公司 50.00 50.00
青海盐湖海润酒店管理有限公司 100.00 100.00
青海盐湖能源有限公司 100.00 100.00
九江盐湖新材料有限公司 100.00 100.00
青海能源发展(集团)有限责任公司 6.45 6.45
青海银行股份有限公司 5.37 5.37 12,000,000.00中化山东复合肥有限公司 20.00 20.00
连云港昆仑实业有限公司 381,690.32
青海新大实业有限公司 1,190,000.00
辽宁沈阳昆仑科工贸有限公司 150,000.00
湖北洪福水产股份有限公司 18,900,000.00
珠海神驰实业股份有限公司 4,060,000.00
青海商业边贸有限公司 200,000.00
青海咨询有限公司 250,000.00
青海恒基有限公司 500,000.00
青海商业联合有限公司 993,900.00
在被
投资
在被投资单位 本年
单位
在被投资单位 持股比例与 计提本年现金红被投资单位 享有 减值准备
持股比例（%） 表决权比例 减值 利表决
不一致的说明 准备
权比
例（%）
青海恒丰房地产有限公司 500,000.00
合 计 27,125,590.32 64,864,336.254、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 5,079,520,552.54 5,656,274,259.93其他业务收入 771,373,178.29 718,863,352.82营业收入合计 5,850,893,730.83 6,375,137,612.75主营业务成本 2,204,048,446.20 2,130,856,553.80其他业务成本 301,279,517.11 302,090,012.16营业成本合计 2,505,327,963.31 2,432,946,565.96（2）按产品（行业）分类
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、主营业务
1、钾肥 4,527,315,493.42 1,297,379,545.41 5,373,984,655.74 1,310,588,670.042、甲醇 75,348,732.32 192,872,093.32 27,706,554.35 111,320,326.633、PVC 180,491,794.13 202,407,937.87 99,788,236.15 320,862,502.934、氢氧化钾、碳酸钾 183,010,545.94 246,687,447.26 97,126,216.11 331,190,237.765、尿素 28,034,465.00 47,664,334.66
6、液氨 13,084,333.32 135,548,073.30
7、其他化工产品 840,357.64 13,293,618.42 780,206.73 2,593,341.158、低压蒸汽 25,214,400.00 25,214,400.00 18,536,355.00 18,496,597.929、编织袋 46,180,430.77 42,980,995.96 38,352,035.85 35,804,877.37小计 5,079,520,552.54 2,204,048,446.20 5,656,274,259.93 2,130,856,553.80二、其他业务
1、卤水 174,835,449.07 26,104,233.80 188,298,951.04 32,429,772.11,2、运输 25,871,704.53 20,367,701.19 20,037,287.10 21,032,831.873、房屋租赁 4,012,747.30 412,252.08 4,023,226.96 412,252.084、矿产使用费 273,093,141.75 250,908,280.50
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本6、设计服务 17,347,200.00 102,386.40 504,400.00 13,481.297、材料销售 133,106,848.01 134,155,867.02 173,669,821.92 174,155,856.388、光卤石 70,329,358.01 63,207,855.45 36,084,070.78 18,758,205.769、代销手续费收入 28,399,149.12 28,755,563.60 21,249,670.04 31,246,587.4310、仓储收入 20,341,380.74 6,876,345.13
11、其他收入 227,700.00 1,037,759.45
小计 771,373,178.29 301,279,517.11 718,863,352.82 302,090,012.16合计 5,850,893,730.83 2,505,327,963.31 6,375,137,612.75 2,432,946,565.965、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 64,864,336.25 64,718,586.25权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
其他 2,862,218.68
合 计 67,726,554.93 64,718,586.25（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
青海银行股份有限公司 12,000,000.00 10,000,000.00青海晶达科技股份有限公司 24,355,586.25 24,355,586.25青海盐湖三元钾肥股份有限公司 25,008,750.00 26,163,000.00青海盐云钾盐有限公司 3,500,000.00 4,200,000.00合 计 64,864,336.25 64,718,586.256、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,425,314,040.17 2,681,426,528.52加：资产减值准备 353,818,026.27 84,657,459.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 422,479,007.55 327,606,252.32无形资产摊销 26,675,444.82 27,865,259.59长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,989.61 -5,812,508.49益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 443,159,743.81 294,716,693.89投资损失（收益以“－”号填列） -67,726,554.93 -64,718,586.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 48,149.84 -30,445,024.53递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,568,230.12 -233,727,989.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,357,245,006.51 -6,973,440,541.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,172,191,388.00 -737,571,793.40其他 -177,094,051.77经营活动产生的现金流量净额 -960,233,777.49 -4,806,538,301.062．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,437,617,656.13 1,037,674,700.79减：现金的期初余额 1,037,674,700.79 1,216,297,734.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 399,942,955.34 -178,623,033.63十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 10,758,565.05 5,665,526.87越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
62,400,158.51 111,324,019.05国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
项 目 本年数 上年数采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,864,297.53 173,530,044.14其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 80,023,021.09 290,519,590.06所得税影响额 13,385,545.67 47,886,279.59少数股东权益影响额（税后） 10,350,185.30 7,567,943.41合 计 56,287,290.12 235,065,367.06对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的原因说明：
项目 涉及金额 原因
增值税返还 546,108,729.32 应交增值税先征后返根据 2004年 12月 21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，销售农业用氯化钾缴纳的增值税实行先征后返，本公司从 2004年 12月 1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。故将增值税返还确认为经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
2013年度
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.51% 0.6616 0.6616扣除非经常损益后归属于普通股股东的
6.16% 0.6262 0.6262净利润
2012年度
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 17.07% 1.5871 1.5871扣除非经常损益后归属于普通股股东的
15.48% 1.4393 1.4393净利润
3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）应收票据年末较年初减少 1,413,893,552.57元，减少40.33%，主要原因是本年应收票据以背书方式结算所致。
（2）应收账款年末较年初增加 145,591,318.67元，增加96.82%，主要原因是本年应收销货款增加所致。
（3）固定资产年末较年初增加 3,212,940,269.64元，增加35.86%，主要原因是本年在建工程项目完工结转固定资产所致。
（4）在建工程年末较年初增加 8,984,967,799.74元，增加52.12%，主要原因是本年在建项目投资增加所致。
（5）应付账款年末较年初增加 1,432,603,694.17元，增加44.96%，主要原因是本年应付货款、工程款增加所致。
（6）预收账款年末较年初减少 1,121,971,238.15元，减少58.81%，主要原因是本年预收账款确认营业收入所致。
（7）应付职工薪酬年末较年初增加 89,440,545.59元，增加43.92%，主要原因是期末计提未发放工资增加所致。
（8）应交税费年末较年初减少 1,044,811,350.88元，减少 5.41倍，主要原因是本年增值税留抵税额增加，应交企业所得税减少所致。
（9）应付利息年末较年初增加 210,103,290.50元，增加133.59倍，主要原因是本年应付公司债券利息增加所致。
（10）长期借款（含一年以内到期长期借款）年末较年初增加 6,537,790,927.19元，增加42.93%，主要原因是本年借入基本建设借款增加所致。
（11）应付债券年末较年初增加 4,972,572,905.98元，主要原因是本年发行公司债所致。
（12）递延收益年末较年初增加 109,401,013.44元，增加36.62%，主要原因是本年收到与资产相关的政府补助增加所致。
利润表项目：
（1）销售费用本年较上年增加 279,410,891.82元，增加31.47%，主要原因是本年销售量增加相应运输费、仓储费较上期增加所致。
（2）财务费用本年较上年增加 269,577,517.82元，增加77.12%，主要原因是本年银行借款利息、应付债券利息支出增加所致。
（3）资产减值损失本年较上年增加 442,378,014.70元，增加 2.90倍，主要原因是本年计提存货跌价准备所致。
（4）投资收益本年较上年增加 5,952,257.79元，增加55.20%，主要原因是本年股权投资分红增加所致。
现金流量表项目：
（1）取得投资收益收到的现金本年较上年增加 4,862,218.68元，增加48.62%，主要原因是本年收到青海银行的分红较上年增加所致。
（2）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本年较上年增加 19,914,374.60元，增加215.46%，主要原因是本公司之子公司处置固定资产及无形资产收入增加所致。
（3）投资支付的现金本年较上年减少37,841,015.11元，减少68.69%，主要原因是上年对外长期股权投资金额较大所致。
（4）吸收投资所收到的现金本年较上年减少343,849,200.00元，减少100.00%，主要原因是上年本公司之子公司收到少数股东的投资款所致。
（5）偿还债务支付的现金本年较上年增加1,427,400,000.00元，增加48.45%，主要原因是本年偿还长期借款较上年增加所致。
（6）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本年较上年增加1,001,613,529.00元，增加105.79%，主要原因是本年支付利息支出及股利较上年增加所致。
（7）支付其他与筹资活动有关的现金本年较上年增加104,064,110.00元，增加95.46%，主要原因是本年支付的融资租赁费较上年增加所致。
青海盐湖工业股份有限公司二Ｏ一四年三月二十六日