尤洛卡矿业安全工程股份有限公司审计报告
瑞华审字[2016]
37050013
号
目 录
·············································一····、·······审····计····报····告····· 1
二、已审财务报表
······················1···、·········合····并····资····产····负····债····表····· 3
······································2··、·········合····并····利····润····表····· 5
·························3···、·········合····并····现····金····流····量····表····· 6
···········4···、·········合····并····股····东····权····益····变····动····表····· 7
········································5··、·········资····产····负····债····表····· 9
······················································6··、·········利····润····表····· 11
·······································7··、·········现····金····流····量····表····· 12
···················8··、·········股·····东·····权····益·····变·····动·····表····· 13
·································9···、·········财····务····报····表····附····注····· 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字[2016] 37050013号尤洛卡矿业安全工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“尤洛卡公司”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是尤洛卡公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传顺
中国·北京 中国注册会计师：江涛
二〇一六年三月二十八日
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|合并资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|2 28,136,136.68|2 50,569,381.36|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|11,870,635.92|2 0,861,501.98|
|应收账款|六、3|2 43,182,271.65|2 36,776,431.32|
|预付款项|六、4|4,878,630.77|5 ,932,802.76|
|应收利息|六、5|2 38,897.88|3 ,186,547.15|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|8,790,765.43|7 ,913,146.00|
|存货|六、7|77,815,033.72|6 2,483,559.07|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、8||1 89,434.49|
|其他流动资产|六、9|16,717,989.50|1 5,152,135.23|
|流动资产合计||5 91,630,361.55|6 03,064,939.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、10|1 92,689,945.76|1 34,974,697.95|
|在建工程|六、11||4 1,742,352.41|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|58,237,948.53|5 9,669,930.11|
|开发支出|六、13|28,528,203.51|2 3,329,339.97|
|商誉|六、14|56,228,318.53|5 6,228,318.53|
|长期待摊费用|六、15|1,914,495.29|1 ,910,521.30|
|递延所得税资产|六、16|9,790,614.95|6 ,124,122.20|
|其他非流动资产|六、17|4,329,915.24|6 ,295,106.17|
|非流动资产合计||3 51,719,441.81|3 30,274,388.64|
|资产总计||9 43,349,803.36|9 33,339,328.00|

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|合并资产负债表（续）||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、18|9 ,005,272.04|8 ,469,646.02|
|应付账款|六、19|4 4,799,926.64|4 5,622,627.47|
|预收款项|六、20|1 ,970,535.00|4 ,638,164.84|
|应付职工薪酬|六、21|3 ,080,528.89|2 ,753,479.88|
|应交税费|六、22|1 3,379,233.13|1 0,786,476.98|
|应付利息|六、23||3 21,677.77|
|应付股利||||
|其他应付款|六、24|9 ,948,059.46|1 2,611,604.57|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||8 2,183,555.16|8 5,203,677.53|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|六、16|478,057.72|6 37,410.30|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 78,057.72|6 37,410.30|
|负债合计||8 2,661,612.88|8 5,841,087.83|
|股东权益：||||
|股本|六、25|214,599,453.00|2 14,599,453.00|
|资本公积|六、26|376,836,330.03|3 76,836,330.03|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、27|3 8,401,723.15|3 8,401,723.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、28|199,092,612.98|1 97,013,460.27|
|归属于母公司股东权益合计||8 28,930,119.16|8 26,850,966.45|
|少数股东权益||3 1,758,071.32|2 0,647,273.72|
|股东权益合计||8 60,688,190.48|8 47,498,240.17|
|负债和股东权益总计||9 43,349,803.36|9 33,339,328.00|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并利润表||||
|2015年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、29|1 65,066,017.10|1 79,044,586.84|
|其中：营业收入||1 65,066,017.10|1 79,044,586.84|
|二、营业总成本||1 62,420,692.13|1 80,226,339.51|
|其中：营业成本|六、29|7 6,774,154.08|6 4,060,993.12|
|营业税金及附加|六、30|3,123,703.57|1,893,491.07|
|销售费用|六、31|25,598,754.39|47,285,340.80|
|管理费用|六、32|40,171,356.95|44,096,632.45|
|财务费用|六、33|- 4,187,108.29|- 8,632,222.29|
|资产减值损失|六、34|2 0,939,831.43|3 1,522,104.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、35|2 2,315,912.18|1 ,407,891.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 4,961,237.15|2 26,139.13|
|加：营业外收入|六、36|1 1,342,977.89|1 0,143,057.90|
|其中：非流动资产处置利得||4 5,199.29|1 21,954.23|
|减：营业外支出|六、37|6 47,093.00|4 83,269.35|
|其中：非流动资产处置损失||1 9,343.00||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 5,657,122.04|9 ,885,927.68|
|减：所得税费用|六、38|1 ,152,869.23|1 ,213,428.36|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3 4,504,252.81|8 ,672,499.32|
|归属于母公司股东的净利润||2 3,393,455.21|4 ,952,185.68|
|少数股东损益||1 1,110,797.60|3 ,720,313.64|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||3 4,504,252.81|8 ,672,499.32|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 3,393,455.21|4 ,952,185.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 1,110,797.60|3 ,720,313.64|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .109|0 .023|
|（二）稀释每股收益||0 .109|0 .023|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并现金流量表||||
|2015年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 49,499,301.47|1 74,619,458.34|
|收到的税费返还||1 3,059,155.44|6 ,482,005.61|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、39|1 7,472,890.87|2 0,311,546.16|
|经营活动现金流入小计||1 80,031,347.78|2 01,413,010.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8 7,081,315.37|8 2,041,696.82|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 6,625,912.14|3 9,174,614.35|
|支付的各项税费||2 5,459,745.21|4 3,144,223.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、39|3 0,791,154.36|5 2,528,207.02|
|经营活动现金流出小计||1 69,958,127.08|2 16,888,741.86|
|经营活动产生的现金流量净额|六、40|1 0,073,220.70|- 15,475,731.75|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1 57,500,000.00|2 14,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2 2,447,521.77|2 ,544,612.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 89,394.00|3 34,151.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||2 98,288.40||
|投资活动现金流入小计||1 80,435,204.17|2 17,078,763.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 0,802,764.83|2 3,564,780.19|
|投资支付的现金||1 52,500,000.00|1 39,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||4 ,915,710.46|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、39|1 0,165,757.52|1 85,000.00|
|投资活动现金流出小计||1 83,468,522.35|1 67,865,490.65|
|投资活动产生的现金流量净额||- 3,033,318.18|4 9,213,272.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、39|2 2,120,053.41|2 3,165,814.13|
|筹资活动现金流入小计||2 2,120,053.41|2 3,165,814.13|
|偿还债务支付的现金|||1 4,805,588.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 2,473,147.20|2 2,264,456.90|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、39|1 6,005,272.04|2 2,970,053.41|
|筹资活动现金流出小计||3 8,478,419.24|6 0,040,098.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 16,358,365.83|- 36,874,284.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、40|- 9,318,463.31|- 3,136,743.90|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、40|2 28,449,327.95|2 31,586,071.85|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、40|2 19,130,864.64|2 28,449,327.95|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||||
|2015年度||||||||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|214,599,453.00|376,836,330.03||||38,401,723.15|197,013,460.27|20,647,273.72|847,498,240.17|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|214,599,453.00|376,836,330.03||||38,401,723.15|197,013,460.27|20,647,273.72|847,498,240.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||2,079,152.71|11,110,797.60|13,189,950.31|
|（一）综合收益总额|||||||23,393,455.21|11,110,797.60|34,504,252.81|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||
|（三）利润分配|||||||-21,314,302.50||-21,314,302.50|
|1、提取盈余公积||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-21,314,302.50||-21,314,302.50|
|4、其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1、本期提取||||||||||
|2、本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|214,599,453.00|376,836,330.03||||38,401,723.15|199,092,612.98|31,758,071.32|860,688,190.48|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表（续）||||||||||
|2015年度||||||||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数|||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|206,700,000.00|302,395,739.86||||38,401,723.15|213,521,219.89||761,018,682.90|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|206,700,000.00|302,395,739.86||||38,401,723.15|213,521,219.89||761,018,682.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,899,453.00|74,440,590.17|||||-16,507,759.62|20,647,273.72|86,479,557.27|
|（一）综合收益总额|||||||4,952,185.68|3,720,313.64|8,672,499.32|
|（二）股东投入和减少资本|7,899,453.00|74,440,590.17||||||16,926,960.08|99,267,003.25|
|1、股东投入的普通股|7,899,453.00|74,440,590.17||||||16,926,960.08|99,267,003.25|
|（三）利润分配|||||||-21,459,945.30||-21,459,945.30|
|1、提取盈余公积||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-21,459,945.30||-21,459,945.30|
|4、其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1、本期提取||||||||||
|2、本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|214,599,453.00|376,836,330.03||||38,401,723.15|197,013,460.27|20,647,273.72|847,498,240.17|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1 83,356,476.63|1 82,516,468.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||11,770,635.92|1 8,411,501.98|
|应收账款|十四、1|1 43,530,117.92|1 65,665,074.55|
|预付款项||2,834,218.38|2 ,528,334.18|
|应收利息||2 1,100.00|2 ,886,864.32|
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|11,254,436.00|2 5,453,769.28|
|存货||50,752,665.14|4 9,319,441.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||5,142,997.95|1 0,142,997.95|
|流动资产合计||4 08,662,647.94|4 56,924,452.42|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|1 54,708,580.00|1 54,708,580.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||1 90,125,109.26|1 31,281,319.96|
|在建工程|||4 1,742,352.41|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||55,029,011.88|5 5,374,768.12|
|开发支出||26,134,597.73|2 3,329,339.97|
|商誉||||
|长期待摊费用||4 99,529.62|5 07,878.30|
|递延所得税资产||6,713,104.82|4 ,009,947.07|
|其他非流动资产||4,329,915.24|6 ,295,106.17|
|非流动资产合计||4 37,539,848.55|4 17,249,292.00|
|资产总计||8 46,202,496.49|8 74,173,744.42|

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|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||9 ,005,272.04|8 ,469,646.02|
|应付账款||6 7,768,199.01|6 0,248,278.04|
|预收款项||2 ,071,061.00|4 ,518,610.84|
|应付职工薪酬||1 ,302,559.89|1 ,793,601.31|
|应交税费||1 ,423,953.03|3 ,610,561.67|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||8 ,155,042.79|3 ,693,100.95|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||8 9,726,087.76|8 2,333,798.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||8 9,726,087.76|8 2,333,798.83|
|股东权益：||||
|股本||214,599,453.00|2 14,599,453.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||376,887,718.28|3 76,887,718.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||3 8,401,723.15|3 8,401,723.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润||126,587,514.30|1 61,951,051.16|
|股东权益合计||7 56,476,408.73|7 91,839,945.59|
|负债和股东权益总计||8 46,202,496.49|8 74,173,744.42|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|利润表||||
|2015年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|68,139,518.51|119,550,634.87|
|减：营业成本|十四、4|49,744,595.02|54,826,888.93|
|营业税金及附加||1,697,181.42|1,057,210.35|
|销售费用||20,153,172.36|37,980,607.43|
|管理费用||24,599,789.12|23,064,530.01|
|财务费用||-3,542,676.61|-7,533,776.30|
|资产减值损失||16,116,953.95|27,346,681.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|22,315,912.18|1,180,332.89|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-18,313,584.57|-16,011,174.22|
|加：营业外收入||2,208,285.46|676,830.15|
|其中：非流动资产处置利得||45,199.29|121,954.23|
|减：营业外支出||647,093.00|433,269.35|
|其中：非流动资产处置损失||19,343.00||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-16,752,392.11|-15,767,613.42|
|减：所得税费用||-2,703,157.75|-320,101.61|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-14,049,234.36|-15,447,511.81|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-14,049,234.36|-15,447,511.81|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|现金流量表||||
|2015年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||75,453,039.62|96,838,974.50|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||72,559,211.89|12,120,909.67|
|经营活动现金流入小计||148,012,251.51|108,959,884.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||40,821,737.54|44,432,287.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,899,713.43|24,274,382.84|
|支付的各项税费||10,014,615.52|21,125,026.40|
|支付其他与经营活动有关的现金||66,902,651.59|36,364,238.29|
|经营活动现金流出小计||134,638,718.08|126,195,934.80|
|经营活动产生的现金流量净额||13,373,533.43|-17,236,050.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||157,500,000.00|201,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||22,447,521.77|33,338,053.44|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||189,394.00|334,151.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||180,136,915.77|234,872,204.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,231,536.43|21,854,864.39|
|投资支付的现金||152,500,000.00|126,200,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||23,985,000.00|
|投资活动现金流出小计||170,731,536.43|181,598,205.49|
|投资活动产生的现金流量净额||9,405,379.34|53,273,998.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||21,020,053.41|13,633,858.09|
|筹资活动现金流入小计||21,020,053.41|13,633,858.09|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,938,904.72|21,459,945.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,005,272.04|21,020,053.41|
|筹资活动现金流出小计||30,944,176.76|42,479,998.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||-9,924,123.35|-28,846,140.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||12,854,789.42|7,191,807.70|
|加：期初现金及现金等价物余额||161,496,415.17|154,304,607.47|
|六、期末现金及现金等价物余额||174,351,204.59|161,496,415.17|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|股东权益变动表|||||||||
|2015年度|||||||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|214,599,453.00|376,887,718.28||||38,401,723.15|161,951,051.16|791,839,945.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|214,599,453.00|376,887,718.28||||38,401,723.15|161,951,051.16|791,839,945.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-35,363,536.86|-35,363,536.86|
|（一）综合收益总额|||||||-14,049,234.36|-14,049,234.36|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||
|（三）利润分配|||||||-21,314,302.50|-21,314,302.50|
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-21,314,302.50|-21,314,302.50|
|4、其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|214,599,453.00|376,887,718.28||||38,401,723.15|126,587,514.30|756,476,408.73|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：|||||||||
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人|||||||||

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|股东权益变动表（续）|||||||||
|2015年度|||||||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|206,700,000.00|302,447,128.11||||38,401,723.15|198,858,508.27|746,407,359.53|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|206,700,000.00|302,447,128.11||||38,401,723.15|198,858,508.27|746,407,359.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,899,453.00|74,440,590.17|||||-36,907,457.11|45,432,586.06|
|（一）综合收益总额|||||||-15,447,511.81|-15,447,511.81|
|（二）股东投入和减少资本|7,899,453.00|74,440,590.17||||||82,340,043.17|
|1、股东投入的普通股|7,899,453.00|74,440,590.17||||||82,340,043.17|
|（三）利润分配|||||||-21,459,945.30|-21,459,945.30|
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-21,459,945.30|-21,459,945.30|
|4、其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|214,599,453.00|376,887,718.28||||38,401,723.15|161,951,051.16|791,839,945.59|
|载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：|||||||||
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人|||||||||

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泰安市尤洛卡自动化仪表有限公司，于1998年10月29日经泰安市工商行政管理局核准成立。
2008年1月29日公司整体变更设立为股份有限公司，股本为人民币2,890万元。公司企业法人营业执照统一社会信用代码：91370000166441332C。注册地及营业办公地:山东省泰安市高新区凤祥路以西规划支路以北。
2008年3月19日增加注册资本人民币210万元，变更后的注册资本为人民币3,100万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]955号文核准，本公司于2010年7月26日首次公开发行1,034万股人民币普通股股票，发行价格为48.65元/股。2010年8月6日本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。
根据2011年3月18日通过的2010年年度股东大会决议，以2010年12月31日股本4,134.00万股为基数，按每10股由资本公积转增15股，共计转增6,201.00万股。转增后，注册资本增至人民币103,350,000.00元。
经本公司第二届董事会2013年第三次会议、2013年5月10日股东大会决议，本公司以2012年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股股本。
2013年6月4日，本公司取得变更后的企业法人营业执照，注册号：370924228007290，注册地：高新区凤祥路以西规划支路以北。
截至2013年12月31日，本公司注册资本为人民币206,700,000.00元，总股本为206,700,000.00股。
公司根据2013年9月27日第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会2013年12月10日“证监许可【2013】20号”文《关于核准尤洛卡矿业安全工程股份有限公司向田斌等发行股份及支付现金方式购买资产的批复》核准的发行方案，非公开发行了人民币普通股7,899,453股，每股面值1元，发行价格为10.89元/股。2014年3月11日，公司办理完毕本次新增股份7,899,453.00股的上市手续，变更后注册资本为人民币214,599,453.00元。
公司所属行业为专用设备制造行业，经营范围：自动化仪器仪表、计算机软硬件、电子电气设备集成系统开发、生产、销售、维护；计算机系统集成、机电一体化产品、光学仪器的研发、生产、销售、维修；自动化应用技术培训、转让、咨询服务；有机高分子材料和无机粉料的混装与销售（危险化学品除外）；进出口贸易（出口国营贸易
经营除外）；房屋租赁；矿山机械、电子产品工程的安装与施工；矿山地质、水文、粉尘、有害气体的检测；矿山安全防治工程。
本财务报表已经本公司董事会于2015年3月28日决议批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司及孙公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
报告期内公司主要从事煤矿顶板安全监测系统及其相关仪器仪表、煤矿井下通讯服务，矿巷道锚护机具、煤矿顶板充填材料及工程施工收入、煤矿井下安全运输系统及铁路数据网改造产品等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄为基准确定信用风险特征组合
关联方组合 以关联方为基准确定信用风险特征组合
应收补贴款组合 以应收补贴款为基准确定信用风险特征组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 关联方不计提坏账
应收补贴款组合 应收补贴款不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10.00-30.00 5.00 3.17-9.50机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括会籍费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售分直销与经销。
①直销：在客户矿井内安装调试完毕后，客户进行验收，并调试运行一段时间（通常为一个月至三个月）。验收结束后公司开具发票并确认收入。
②经销：公司与经销商签订经销协议，当业务发生时，经销商需先预付全部货款后，由公司向对方发货，同时开具发票确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司2015年度无重要的会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司2015年度无重要的会计估计变更。
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 详见下表。
不同纳税主体所得税税率明细：
纳税主体名称 所得税税率
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司 15%
尤洛卡（山东）深部地压防治安全技术有限公司 15%
尤洛卡（上海）国际贸易有限公司 25%
尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司 12.50%
北京富华宇祺信息技术有限公司 15%
上海富华软件有限公司 本年免税
富优（北京）数据软件有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）、根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税（2000）25号、财税（2011）100号）的相关规定，本公司及其子公司尤洛卡（山东）深部地压防治安全技术有限公司、尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司、北京富华宇祺信息技术有限公司、上海富华软件有限公司、富优（北京）数据软件有限公司享受“增值税实际税负超过3%的部分执行即征即退”的政策。
（2）、本公司于2014年通过高新技术企业复审，将连续三年（2014年至2016年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）、本公司子公司尤洛卡（山东）深部地压防治安全技术有限公司于2013年通过高新技术企业复审，将连续三年（2013年至2015年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）、本公司子公司尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司根据财税【2012】
27号文享受“第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税”的政策，即自首个获利年度起，2013年至2014年免缴企业所得税，自2015年至2017年减半缴纳企业所得税，本年度减半缴纳企业所得税。
（5）、本公司子公司北京富华宇祺信息技术有限公司2014年通过高新技术企业复审，将连续三年（2014年至2016年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）本公司子公司北京富华宇祺信息技术有限公司控股子公司上海富华软件有限公司根据财税【2012】27号文享受“第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税”的政策，即自首个获利年度起，2014年至2015年免缴企业所得税，自2016年至2018年减半缴纳企业所得税，本年度适用零税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年 1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 146,463.19 12,151.62银行存款 224,193,263.90 249,457,229.74其他货币资金 3,796,409.59 1,100,000.00合计 228,136,136.68 250,569,381.36注：（1）其他货币资金3,796,409.59元（2014年12月31日：人民币 1,100,000.00元）系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
（2）于 2015年 12月 31日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币 5,208,862.45元（2014年 12月 31日：人民币 21,120,053.41元），系本公司以人民币5,208,862.45元银行定期存单为质押开具银行承兑汇票5,208,862.45元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,349,425.92 19,576,331.44商业承兑汇票 1,521,210.00 1,285,170.54合计 11,870,635.92 20,861,501.98（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 5,512,630.00
项目 年末终止确认金额
商业承兑汇票 97,778.66
合计 5,610,408.66
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
294,928,885.15 100.00 51,746,613.50 17.55 243,182,271.65备的应收款项
其中：账龄组合 294,928,885.15 100.00 51,746,613.50 17.55 243,182,271.65关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 294,928,885.15 100.00 51,746,613.50 17.55 243,182,271.65（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
268,907,746.19 100.00 32,131,314.87 11.95 236,776,431.32备的应收款项
其中：账龄组合 268,907,746.19 100.00 32,131,314.87 11.95 236,776,431.32关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 268,907,746.19 100.00 32,131,314.87 11.95 236,776,431.32组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 142,656,920.83 7,132,846.04 5.001至2年 78,074,690.34 7,807,469.04 10.002至3年 53,415,679.37 16,024,703.81 30.003至4年 14,285,831.35 14,285,831.35 100.004至5年 5,554,550.26 5,554,550.26 100.005年以上 941,213.00 941,213.00 100.00合计 294,928,885.15 51,746,613.50
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额19,615,298.63元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公司
单位名称 应收账款余额年末余额比坏账准备余额关系
例（%）
北京普锐全球科技发展有限公司 客户 28,104,048.64 9.53 1,510,809.41中国神华能源股份有限公司神东煤炭分公司 客户 22,342,773.53 7.58 3,260,425.41北京金瑞天衡电子设备有限公司 客户 21,451,200.00 7.27 1,072,560.00霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 客户 17,579,335.69 5.96 2,548,778.90北京呈创科技股份有限公司 客户 13,530,000.00 4.59 676,500.00合计 103,007,357.86 34.93 9,069,073.724、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,524,982.60 72.25 5,210,620.99 87.831至2年 1,353,648.17 27.75 722,181.77 12.17合计 4,878,630.77 100.00 5,932,802.76 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款比例（%）
单位名称 金额 账龄 未结算原因清华大学 998,000.00 20.461年以内业务尚未完成太原天成雅饰装饰工程有限公司 534,700.84 10.961年以内业务尚未完成北京清软英泰信息技术有限公司 366,819.55 7.521-2年业务尚未完成
英迈电子商贸（上海）有限公司 214,503.98 4.401年以内业务尚未完成山西三鑫泰工贸有限公司 180,000.00 3.691年以内业务尚未完成合计 2,294,024.37 47.03
5、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 3,186,547.15往来借款利息 238,897.88
合计 238,897.88 3,186,547.15（2）截至2015年12月31日无逾期利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,433,296.22 100.00 642,530.79 6.81 8,790,765.43备的其他应收款
其中：账龄组合 4,442,672.61 47.10 642,530.79 14.46 3,800,141.82应收补贴款组合 4,990,623.61 52.90 4,990,623.61单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 9,433,296.22 100.00 642,530.79 6.81 8,790,765.43（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,231,862.91 100.00 318,716.91 3.87 7,913,146.00备的其他应收款
其中：账龄组合 3,349,933.99 40.69 318,716.91 9.51 3,031,217.08
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
应收补贴款组合 4,881,928.92 59.31 4,881,928.92单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 8,231,862.91 100.00 318,716.91 3.87 7,913,146.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,828,655.00 141,432.75 5.001至2年 662,349.30 66,234.93 10.002至3年 738,293.15 221,487.95 30.003至4年 113,103.24 113,103.24 100.004至5年 100,271.92 100,271.92 100.00合计 4,442,672.61 642,530.79
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额323,813.88元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 810,703.53 723,466.53保证金、押金 2,162,037.46 1,540,022.00往来款 179,760.19 634,733.22增值税返还款 4,990,623.58 4,881,928.92其他 1,290,171.46 451,712.24合计 9,433,296.22 8,231,862.91（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
北京市丰台区国家税务局第六税务所增值税返还款 3,300,202.701年以内 34.98
泰安高新技术产业开发区国家税务局增值税返还款 1,433,189.961年以内 15.19
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
北集坡税务分局
山东省天安矿业集团有限公司 投标保证金 360,250.001年以内 3.82 18,012.50义马煤业集团股份有限公司 履约保证金 339,312.002年以内 3.60 23,876.20北京德威特力通系统控制技术有限公
往来款 336,000.002-3年 3.56 16,775.00司
合计 — 5,768,954.66 — 61.15 58,663.707、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,116,252.43 28,497.03 20,087,755.40在产品 7,204,766.14 7,204,766.14库存商品 43,844,140.49 972,221.89 42,871,918.60委托加工物资
发出商品 7,650,593.58 7,650,593.58劳务成本
合计 78,815,752.64 1,000,718.92 77,815,033.72（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 18,796,029.92 18,796,029.92在产品 8,955,711.36 8,955,711.36库存商品 30,051,334.19 30,051,334.19委托加工物资 175,585.56 175,585.56发出商品 3,582,898.04 3,582,898.04劳务成本 922,000.00 922,000.00合计 62,483,559.07 62,483,559.07（2）存货跌价准备
项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 28,497.03 28,497.03库存商品 972,221.89 972,221.89合计 1,000,718.92 1,000,718.928、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注一年内到期的长期待摊费用 189,434.49 房租合计 189,434.49
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 5,000,000.00尚未抵扣增值税 848,252.53 104,140.39预缴所得税 5,142,997.95 9,574,344.74预付房租 290,541.31 473,650.10预付维护费 270,440.19
往来借款 10,165,757.52
合计 16,717,989.50 15,152,135.2310、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 109,185,822.49 28,540,432.08 28,494,196.72 18,012,560.62 184,233,011.912、本年增加金额 67,124,948.10 692,492.07 1,184,255.62 2,807,858.70 71,809,554.49（1）购置 692,492.07 1,184,255.62 2,807,858.70 4,684,606.39（2）在建工程转入 67,124,948.10 67,124,948.103、本年处置减少金额 1,752,803.00 1,950.15 1,754,753.154、年末余额 176,310,770.59 29,232,924.15 27,925,649.34 20,818,469.17 254,287,813.25二、累计折旧
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 161,741,378.32 16,396,707.49 6,991,090.06 7,560,769.89 192,689,945.762、年初账面价值 98,502,147.20 18,676,311.31 10,039,073.60 7,757,165.84 134,974,697.95（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
机加工车间 42,148,042.05 正在办理仪表车间 12,992,959.32 正在办理国家工程技术研究中心 9,891,039.04 正在办理国家级技术交流中心办公楼 31,479,433.50 正在办理其他 746,851.53 正在办理11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值募投扩建项目及
35,524,309.79 35,524,309.79超募投项目
农场设施 6,218,042.62 6,218,042.62合计 41,742,352.41 41,742,352.41（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
募投扩建项目
36,238.95万元 35,524,309.79 7,998,821.31 43,523,131.10
及超募投项目
农场设施 6,218,042.62 3,081,288.23 9,299,330.85
合计 41,742,352.41 11,080,109.54 52,822,461.95
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件著作权 财务软件 合计
项目 土地使用权 专利权 软件著作权 财务软件 合计一、账面原值
1、年初余额 41,128,708.20 21,378,048.15 5,842,927.75 645,032.89 68,994,716.992、本年增加金额 2,968,022.24 2,968,022.24（1）内部研发 2,968,022.24 2,968,022.243、本年减少金额
4、年末余额 41,128,708.20 24,346,070.39 5,842,927.75 645,032.89 71,962,739.23二、累计摊销
1、年初余额 4,057,556.33 3,195,349.99 1,593,525.75 478,354.81 9,324,786.882、本年计提增加金额 823,383.75 2,385,140.01 1,062,350.50 129,129.56 4,400,003.823、本年减少金额
4、年末余额 4,880,940.08 5,580,490.00 2,655,876.25 607,484.37 13,724,790.70三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 36,247,768.12 18,765,580.39 3,187,051.50 37,548.52 58,237,948.532、年初账面价值 37,071,151.87 18,182,698.16 4,249,402.00 166,678.08 59,669,930.11注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为41.95%。
13、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无形 年末余额内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
YQVD-100有线
160,546.48 160,546.48
无线摄像头
YQTM-200 智
1,277,116.14 1,277,116.14
能机顶盒
YQTM-100 气
体检测仪及蓝牙 26,100.46 26,100.46
手柄
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无形 年末余额内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
大巴移动业务网
609,392.94 609,392.94
关
无线一体化服务
957,676.40 957,676.40
器
移动网关业务云
636,032.16 636,032.16
平台
机载型掘进钻锚
综合一体化作业
2,968,022.24 2,968,022.24
装置
煤矿地质构造钻
孔数码成像探测
仪分析系统（13
10,165,841.68 2,349,599.93 12,515,441.61年的名称：全景
地质钻孔成像探
测装置）
煤矿综采工作面
乳化液全自动配
液装置及乳化液
5,653,342.87 263,875.56 5,917,218.43高压自动反冲洗
过滤站装置研发
和生产项目
煤矿 3G无线网
络多媒体移动通
1,289,290.86 194,552.63 1,483,843.49讯系统
矿井粉尘监测、
降尘控制与环境
2,106,805.21 1,511,404.90 804.60 3,617,405.51评价系统
煤矿智能集成供
1,146,037.11 1,412,423.04 2,558,460.15液系统
煤矿井下安全运
1,733,542.70 1,733,542.70
输系统
恒阻锚索项目 790,598.60 790,598.60
煤矿顶板安全监
38,907.92 38,907.92
测系统
矿用水文监测系
42,228.54 42,228.54统
微地震监测系统 46,613.74 46,613.74
矿压综合信息化
53,841.32 53,841.32
网络集成系统
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无形 年末余额内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
锚杆无损检测分
159,575.60 159,575.60
析系统
抗冲击恒阻锚索
2,393,605.78 2,393,605.78项目
数据分析挖掘技
术在工业生产和 3,284,529.31 3,284,529.31
安全监控领域的
应用示范
无线一体化服务
器（2015年研发 1,698,113.16 1,698,113.16
项目）
2015SQL图像处
284,186.90 284,186.90
理软件开发项目
其他项目 17,945.17 17,945.17
合计 23,329,339.97 19,942,409.38 2,968,022.24 11,775,523.60 28,528,203.5114、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少 年末余额被投资单位名称或形成
年初余额
商誉的事项
企业合并
形成的
非同一控制下企业合并 76,333,896.23 76,333,896.23合计 76,333,896.23 76,333,896.23（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少 年末余额年初余额
商誉的事项
计提 处置
非同一控制下企业合并 20,105,577.70 20,105,577.70合计 20,105,577.70 20,105,577.7015、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数土地租赁费 507,878.30 8,348.68 499,529.62房租 44,000.00 1,833.33 42,166.67
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数会籍费 1,402,643.00 29,844.00 1,372,799.00合计 1,910,521.30 44,000.00 40,026.01 1,914,495.2916、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 52,928,488.84 7,939,273.33 32,291,374.36 4,843,706.15尚未支付的职工薪酬 643,192.73 96,478.91 556,794.13 83,519.12预提工程施工费 1,364,672.90 204,700.94 1,824,766.15 273,714.92预提利息 1,276,353.66 191,453.05 674,786.81 101,218.02可抵扣亏损 1,904,097.58 285,614.64
内部交易未实现利润 7,153,960.53 1,073,094.08 5,479,759.90 821,963.99合计 65,270,766.24 9,790,614.95 40,827,481.35 6,124,122.20（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并 3,187,051.47 478,057.72 4,249,402.00 637,410.30资产评估增值
合计 3,187,051.47 478,057.72 4,249,402.00 637,410.30（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 461,374.39 326,184.12可抵扣亏损 434,616.68 254,271.50内部交易未实现利润 4,529,914.53
合计 5,425,905.60 580,455.6217、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 4,329,915.24 6,295,106.17合计 4,329,915.24 6,295,106.1718、应付票据
种类 年末余额 年初余额
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,005,272.04 8,469,646.02合计 9,005,272.04 8,469,646.0219、应付账款
应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 28,939,184.29 35,146,549.541至2年 10,492,111.63 8,902,009.372至3年 4,027,288.96 562,892.103年以上 1,341,341.76 1,011,176.46合计 44,799,926.64 45,622,627.4720、预收款项
预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 1,439,461.00 4,052,068.841至2年 115,480.00 258,130.002至3年 91,000.00 257,617.003年以上 324,594.00 70,349.00合计 1,970,535.00 4,638,164.8421、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 2,742,608.48 30,105,891.96 29,862,712.85 2,985,787.59二、离职后福利-设定提存计划 10,871.40 2,559,060.98 2,500,841.08 69,091.30三、辞退福利 775,317.18 749,667.18 25,650.00合计 2,753,479.88 33,440,270.12 33,113,221.11 3,080,528.89（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
2,633,254.42 25,047,945.87 24,840,310.78 2,840,889.512、职工福利费 2,620,796.68 2,620,796.68
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额生育保险费 302.20 131,320.65 128,569.39 3,053.464、住房公积金 841,504.00 838,258.00 3,246.005、工会经费和职工教育经费
104,316.16 108,256.64 105,016.16 107,556.64合计 2,742,608.48 30,105,891.96 29,862,712.85 2,985,787.59（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
10,418.10 2,429,744.07 2,372,829.27 67,332.902、失业保险费
453.30 129,316.91 128,011.81 1,758.403、企业年金缴费
合计 10,871.40 2,559,060.98 2,500,841.08 69,091.30本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按社会保险缴费基数的18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,337,962.52 7,351,515.73营业税 194,836.24 99,990.96企业所得税 3,147,959.60 1,659,416.27城市维护建设税 376,959.37 436,414.03教育费附加 257,460.99 225,243.65房产税 245,630.92 209,066.54土地使用税 514,290.00 514,290.00其他 304,133.49 290,539.80合计 13,379,233.13 10,786,476.9823、应付利息
项目 年末余额 年初余额
往来借款利息 321,677.77合计 321,677.7724、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额
往来借款 7,114,598.40单位往来款 6,570,908.46 1,582,817.04个人往来款 3,049,678.27 3,886,634.50其他 327,472.73 27,554.63合计 9,948,059.46 12,611,604.57（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因神木县维海物资机电有限责任公司 3,715,728.00业务尚未完成
合计 3,715,728.00
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 214,599,453.00 214,599,453.0026、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 376,836,330.03 376,836,330.03合计 376,836,330.03 376,836,330.0327、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 38,401,723.15 38,401,723.15合计 38,401,723.15 38,401,723.15注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 197,013,460.27 213,521,219.89调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 197,013,460.27 213,521,219.89加：本年归属于母公司股东的净利润 23,393,455.21 4,952,185.68
项目 本年 上年
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 21,314,302.50 21,459,945.30年末未分配利润 199,092,612.98 197,013,460.2729、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 159,624,126.27 76,300,521.42 178,427,716.13 63,980,651.24其他业务 5,441,890.83 473,632.66 616,870.71 80,341.88合计 165,066,017.10 76,774,154.08 179,044,586.84 64,060,993.12（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本煤矿顶板安全监测
系统及相关仪器仪 52,292,056.11 16,492,909.18 100,127,478.09 18,470,594.97表
煤矿巷道锚护机具 10,232,769.76 7,304,386.98 10,530,347.39 8,774,908.63煤矿顶板充填材料
1,007,644.57 965,281.81 7,663,612.17 6,042,878.47及工程施工收入
煤矿井下安全运输
2,885,055.55 991,471.95 533,471.80 342,886.32系统
矿用产品集成 17,460,346.92 6,933,609.55 36,666,823.63 13,595,206.21铁路数据网改造 35,078,845.25 21,991,278.62 22,905,983.05 16,754,176.64大数据集成及服务 3,347,869.71 1,999,322.25
车载无线网络设备 37,319,538.40 19,622,261.08
合计
159,624,126.27 76,300,521.42 178,427,716.13 63,980,651.2430、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,216,929.06 119,542.33城市维护建设税 1,005,341.74 986,609.59教育费附加 540,737.28 470,168.61地方教育费附加 360,695.49 317,170.54
项目 本年发生额 上年发生额
合计 3,123,703.57 1,893,491.07注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
服务费 6,362,989.05 17,842,458.65差旅费 6,443,399.17 9,619,304.38职工薪酬 5,502,307.86 7,874,118.32市场推广宣传费 1,420,257.60 1,763,516.94折旧费 1,580,286.97 2,131,640.16办公费 1,364,693.70 2,081,426.32运费 701,436.59 1,171,385.57业务招待费 265,639.38 1,157,008.30其他 1,957,744.07 3,644,482.16合计 25,598,754.39 47,285,340.8032、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬 11,347,145.12 12,455,811.12技术开发费 8,947,989.96 12,511,075.58折旧费 4,359,400.54 4,367,407.44办公费 1,513,155.93 1,713,469.88税金 3,129,632.68 2,557,141.23差旅费 792,270.85 921,733.93无形资产摊销 4,400,003.82 3,604,898.63房屋租赁费 909,196.84 1,820,791.00其他 4,772,561.21 4,144,303.64合计 40,171,356.95 44,096,632.4533、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 212,564.71 1,126,939.37利息收入 4,501,944.44 9,831,714.98银行手续费等 102,271.44 72,553.32合计 -4,187,108.29 -8,632,222.29
34、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 19,939,112.51 11,416,526.66存货跌价损失 1,000,718.92
商誉减值损失 20,105,577.70合计 20,939,831.43 31,522,104.3635、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 22,315,912.18 1,407,891.80合计 22,315,912.18 1,407,891.8036、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 45,199.29 121,954.23 45,199.29其中：固定资产处置利得 45,199.29 121,954.23 45,199.29无形资产处置利得
债务重组利得 46,000.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,246,692.43 9,726,457.54 2,515,000.00其他 51,086.17 248,646.13 51,086.17合计 11,342,977.89 10,143,057.90 2,611,285.46其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
增值税返还款 8,731,692.43 9,296,457.54 与收益相关先进企业 100,000.00 与收益相关科技创新团队 200,000.00 与收益相关知识产权局奖励 10,000.00 与收益相关中小企业发展专项资金 400,000.00 120,000.00 与收益相关市长质量奖 100,000.00 与收益相关专利奖励 15,000.00 与收益相关科技重大专项资金 2,000,000.00 与收益相关
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
合计 11,246,692.43 9,726,457.54
37、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 19,343.00 19,343.00其中：固定资产处置损失 19,343.00 19,343.00无形资产处置损失
债务重组损失 427,750.00 420,000.00 427,750.00非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 200,000.00 200,000.00其他 63,269.35
合计 647,093.00 483,269.35 647,093.0038、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 4,978,714.56 3,988,286.29递延所得税费用 -3,825,845.33 -2,774,857.93合计 1,152,869.23 1,213,428.36（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 35,657,122.04按法定/适用税率计算的所得税费用 5,348,568.31子公司适用不同税率的影响 -4,372,764.10调整以前期间所得税的影响 -156,392.13非应税收入的影响 -569,775.14不可抵扣的成本、费用和损失的影响 174,790.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 728,441.82所得税费用 1,152,869.2339、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 7,751,305.31 11,268,423.08财政补贴 2,557,400.00 430,000.00保证金/押金 3,952,487.32 4,360,924.00备用金 832,824.96 777,159.65其他 2,378,873.28 3,475,039.43合计 17,472,890.87 20,311,546.16（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额服务费 6,123,857.27 14,462,970.00差旅费 7,235,670.02 6,504,678.21办公费 2,536,310.69 3,794,896.20市场推广费 1,450,446.28 1,964,453.62运费 862,414.98 1,595,055.32车辆费 1,144,226.35 2,138,269.38业务招待费 951,040.27 1,606,296.22保证金/押金 4,219,047.00 9,438,367.14租赁费 1,054,876.59 1,869,139.31其他 5,213,264.91 9,154,081.62合计 30,791,154.36 52,528,207.02（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来借款利息 298,288.40
合计 298,288.40
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来借款利息 10,165,757.52
发行股票中介费用 185,000.00合计 10,165,757.52 185,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额承兑保证金 22,120,053.41 15,315,814.13往来借款 7,850,000.00
项目 本年发生额 上年发生额合计 22,120,053.41 23,165,814.13（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来借款 7,000,000.00 850,000.00承兑信用证保证金 9,005,272.04 22,120,053.41合计 16,005,272.04 22,970,053.4140、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,504,252.81 8,672,499.32加：资产减值准备 20,939,831.43 31,522,104.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,784,881.89 11,023,851.53无形资产摊销 4,400,003.82 3,554,260.76长期待摊费用摊销 40,026.01 549,910.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -25,856.29 -121,847.08益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -324,621.57 1,126,939.37投资损失（收益以“－”号填列） -22,315,912.18 -1,407,891.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,666,492.75 -2,547,794.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -159,352.58 -227,063.90存货的减少（增加以“－”号填列） -16,332,193.57 -18,147,929.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,036,905.28 -54,856,395.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,808,251.60 5,383,624.14其他
经营活动产生的现金流量净额 10,073,220.70 -15,475,731.752、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 219,130,864.64 228,449,327.95
补充资料 本年金额 上年金额减：现金的期初余额 228,449,327.95 231,586,071.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,318,463.31 -3,136,743.90（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 219,130,864.64 228,449,327.95其中：库存现金 146,463.19 12,151.62可随时用于支付的银行存款 218,984,401.45 228,437,176.33三、年末现金及现金等价物余额 219,130,864.64 228,449,327.9541、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 9,005,272.04见附注六、1
合计 9,005,272.04
七、合并范围的变更
子公司北京富华宇祺信息技术有限公司2015年6月投资1,000万元于北京新设立全资子公司富优（北京）数据软件有限公司（截至财务报告批准报出日止尚未出资）。
已纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
①本公司的子公司
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
矿山深部地压监测
尤洛卡（山东）深部地
仪器、防治设备及
压防治安全技术有限泰安 泰安 100.00 直接投资材料的研发、生产、
公司
销售等
尤洛卡（上海）国际贸 从事货物及技术的
上海 上海 100.00 直接投资易有限公司 进出口业务，转口
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
贸易，保税区内企
业间的贸易及贸易
代理等
工程和技术研究与
实验发展；技术开
尤洛卡（北京）矿业工
北京 北京发、技术服务、技 100.00 直接投资程技术研究有限公司
术咨询、技术推广；
等
从事加工矿用无源
北京富华宇祺信息技 光网络设备；生产 非同一控制下企北京 北京 53.21
术有限公司 经营矿用通讯产 业合并
品；等
②子公司北京富华宇祺信息技术有限公司的子公司
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
计算机软件、硬件的研发、
上海富华软件有限公司北京北京 100.00 直接投资设计、制作、销售；等
软件开发；数据处理；计
算机系统服务；应用软件
服务；基础软件服务；销
富优（北京）数据软件有
北京北京售电子产品、通讯设备、100.00 直接投资限公司
仪器仪表、计算机软件及
辅助设备；技术咨询服务；
计算机系统集成。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额北京富华宇祺信息技术有限公司 46.79 11,110,797.60 31,758,071.32（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计北京富华宇祺信息 160,574,288.05 4,286,429.73 164,860,717.78 99,696,081.90 99 ,696,081.90
子公司名称 年末余额
技术有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计北京富华宇祺信息
100,706,060.95 4,907,525.43 105,613,586.38 65,098,042.89 65,098,042.89技术有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京富华宇祺信息技术有限公司 98,103,132.63 24,649,092.39 24,649,092.39 -11,674,290.26（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京富华宇祺信息技术有限公司 59,859,599.13 8,854,084.99 8,854,084.99 -11,593,726.24九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称 关联关系 企业类型 的表决权比例的持股比例（%）
（%）王晶华 控股股东 自然人 37.98 37.98黄自伟 控股股东之配偶（董事长） 自然人
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄屹峰 王晶华之子
田斌 重要子公司股东、总经理，持本公司1.22%的股份4、 关联方交易情况
关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 2,206,194.17 2,239,793.005、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他流动资产：
田斌 4,653,390.40
合计 4,653,390.40
项目名称 年末余额 年初余额
应收利息：
田斌 99,697.30
合计 99,697.30
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付利息：
田斌 297,405.55合计 297,405.55其他应付款：
田斌 43,009.00 6,714,598.40合计 43,009.00 6,714,598.40十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2016年 3月 28日，本公司第三届董事会第二次会议批准 2015年度利润分配预案。2015年度利润分配预案为：截止 2015年12月31日公司总股本 214,599,453股为为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 1元人民币（含税），合计派发现金股利 21,459,945.3元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股，剩余未分配利润结转以后年度。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、其他重要事项
1、2016年 1月 18日公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于拟合作设立军民融合产业基金的议案》，公司拟以自筹资金人民币7800万元与鲁信创业投资集团股份有限公司（股票代码：600783）的全资子公司山东省高新技术创业投资有限公司共同发起设立西安鲁信军民融合产业创业投资基金合伙企业（有限合伙，暂定名）（一下简称“军民融合产业基金”）该产业基金以军民融合产业投资为主，其他高新技术产业为辅。
公司拟以自筹资金人民币78万元与鲁信创业投资集团股份有限公司（股票代码：600783）的全资子公司山东省高新技术创业投资有限公司及其管理团队共同设立西安鲁
信股权投资基金管理有限公司（暂定名），作为该西安军民融合产业基金以及后续发起设立基金的管理公司，本事项尚需提交公司股东大会审议表决。
2、公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买长春师凯科技产业有限责任公司（以下简称“师凯科技”）100%的股权。截至本报告日，师凯科技已经取得国防科技工业局关于长春师凯科技产业有限责任公司资产重组上市涉及军工事项审查的意见，原则上同意师凯科技重组上市。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
185,034,802.60 100.00 41,504,684.68 22.43 143,530,117.92备的应收款项
其中：账龄组合 184,874,929.00 99.91 41,504,684.68 22.45 143,370,244.32关联方组合 159,873.60 0.09 159,873.60单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 185,034,802.60 100.00 41,504,684.68 22.43 143,530,117.92（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
192,175,934.57 100.00 26,510,860.02 13.80 165,665,074.55备的应收款项
其中：账龄组合 191,760,228.67 99.78 26,510,860.02 13.83 165,249,368.65关联方组合 415,705.90 0.22 415,705.90单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 192,175,934.57 100.00 26,510,860.02 13.80 165,665,074.55组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 59,290,384.03 2,964,519.22 5.001至2年 64,511,093.66 6,451,109.37 10.002至3年 41,406,278.88 12,421,883.66 30.003至4年 13,320,471.13 13,320,471.13 100.004至5年 5,458,293.30 5,458,293.30 100.005年以上 888,408.00 888,408.00 100.00合计 184,874,929.00 41,504,684.68
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额14,993,824.66元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 应收账款余额 年末余额比 坏账准备余额例（%）
中国神华能源股份有限公
客户 22,342,773.53 12.07 3,260,425.41司神东煤炭分公司
霍州煤电集团凯兴物资经
客户 17,579,335.69 9.50 2,548,778.90销有限责任公司
山西西山煤电贸易有限责
客户 7,631,814.80 4.12 620,572.61任公司
黑龙江龙煤双鸭山矿业有
客户 5,716,496.00 3.09 3,806,276.00限责任公司
兖州煤业股份有限公司 客户 5,136,872.34 2.78 398,207.27合计 58,407,292.36 31.56 10,634,260.192、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别 年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
11,598,966.86 100.00 344,530.86 2.97 11,254,436.00备的其他应收款
其中：账龄组合 2,220,566.86 19.14 344,530.86 15.52 1,876,036.00关联方组合 9,378,400.00 80.86 9,378,400.00单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 11,598,966.86 100.00 344,530.86 2.97 11,254,436.00（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
25,675,889.77 100.00 222,120.49 0.86 25,453,769.28备的其他应收款
其中：账龄组合 1,875,889.77 7.31 222,120.49 11.84 1,653,769.28关联方组合 23,800,000.00 92.69 23,800,000.00单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 25,675,889.77 100.00 222,120.49 0.86 25,453,769.28组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,385,007.19 69,250.36 5.001至2年 561,472.00 56,147.20 10.002至3年 78,506.25 23,551.88 30.003至4年 104,644.30 104,644.30 100.004至5年 90,937.12 90,937.12 100.00合计 2,220,566.86 344,530.86
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额122,410.37元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额尤洛卡（山东）深部
地压防治安全技术有 借款 8,000,000.001年以内 68.97
限公司
尤洛卡（北京）矿业
工程技术研究有限公 借款 1,378,400.001年以内 11.88
司
山东省天安矿业集团
投标保证金 360,250.001年以内 3.11 18,012.50有限公司
义马煤业集团股份有
履约保证金 339,312.002年以内 2.93 23,876.20限公司
茅茨舍村村民委员会 押金 182,700.001-2年 1.58 18,270.00合计 — 10,260,662.00 — 88.46
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子
公司 170,583,384.27 15,874,804.27 154,708,580.00 170,583,384.27 15,874,804.27 154,708,580.00投资
合计 170,583,384.27 15,874,804.27 154,708,580.00 170,583,384.27 15,874,804.27 154,708,580.00（2）对子公司投资
本年计
本年增本年减 减值准备年被投资单位 年初余额 年末余额 提减值
加 少 末余额准备
尤洛卡（山东）深部地
压防治安全技术有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
尤洛卡（上海）国际贸
20,000,000.00 20,000,000.00
易有限公司
本年计
本年增本年减 减值准备年被投资单位 年初余额 年末余额 提减值
加 少 末余额准备
尤洛卡（北京）矿业工
50,000,000.00 50,000,000.00
程技术研究有限公司
北京富华宇祺信息技
95,583,384.27 95,583,384.27 15,874,804.27术有限公司
合计 170,583,384.27 170,583,384.27 15,874,804.274、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 66,524,254.36 49,744,595.02 118,369,466.43 54,826,888.93其他业务 1,615,264.15 1,181,168.44
合计 68,139,518.51 49,744,595.02 119,550,634.87 54,826,888.935、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额理财收益 22,315,912.18 1,180,332.89合计 22,315,912.18 1,180,332.89
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 25,856.29
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,515,000.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 -427,750.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
22,315,912.18
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,913.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 24,280,104.64
所得税影响额 3,642,015.70
少数股东权益影响额（税后） 160,279.15
合计 20,477,809.79
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.79 0.109 0.109扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.35 0.014 0.014