甘肃大禹节水集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2015]62010068号
目 录
·······································一·····、·······审····计·····报····告········· 1
二、已审财务报表
················1···、·········合····并····资·····产····负····债·····表········· 3
····················2···、·········合····并·····利····润····表····················· 5
················3···、·········合····并····现·····金····流····量·····表········· 6
4··、·········合·····并····股·····东····权····益·····变····动·····表········· 7
5、资··产····负······债········表·················································· 8
··············································6···、·········利·····润····表········· 10
······························7···、·········现·····金····流····量·····表········· 11
8、股东权益····变·····动······表·············································· 12
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2015]62010068号甘肃大禹节水集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃大禹节水集团股份有限公司（以下简称“大禹节水公司”）的财务报表，包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大禹节水公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了甘肃大禹节水集团股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中国·北京 中国注册会计师：宫岩
二〇一五年四月十六日
合并资产表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|159,365,854.85|179,545,234.44|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的||||
|金 衍融生资金产融 资产||||
|应收票据|六、2|100,000.00|4,000,000.00|
|应收账款|六、3|355,458,666.19|303,774,268.36|
|预付款项|六、4|80,418,177.51|95,463,828.10|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|54,125,537.26|34,025,688.55|
|存货|六、6|470,315,126.21|380,981,947.24|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|952,714.11|639,788.62|
|流动资产合计||1,120,736,076.13|998,430,755.31|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、8|5,002,000.00|5,002,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|300,795,765.41|303,300,498.63|
|在建工程|六、10|4,157,088.26|4,555,391.15|
|工程物资|六、11||18,842.00|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|56,631,480.57|50,059,275.43|
|开发支出|六、12|5,502,276.57|5,736,228.04|
|商誉|六、13|25,475,450.00|25,475,450.00|
|长期待摊费用|六、14|2,296,165.78|294,857.09|
|递延所得税资产|六、15|13,146,056.81|13,057,614.09|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||413,006,283.40|407,500,156.43|
|资产总计||1,533,742,359.53|1,405,930,911.74|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|六、16|615,000,000.00|559,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、17|82,469,520.69|49,375,625.20|
|应付账款|六、18|189,032,686.34|131,223,219.50|
|预收款项|六、19|48,671,018.74|78,408,708.44|
|应付职工薪酬|六、20|3,461,582.97|2,333,705.02|
|应交税费|六、21|6,771,405.84|9,286,191.35|
|应付利息|六、22|1,240,106.85|1,170,030.00|
|应付股利|六、23|8,393,615.48||
|其他应付款|六、24|12,447,373.79|6,774,904.60|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、25|15,000,000.00|10,430,507.72|
|其他流动负债|六、26|6,043,931.74|6,435,426.16|
|流动负债合计||988,531,242.44|854,438,317.99|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、27|26,264,989.79|41,242,362.52|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|递延收益|六、28|39,627,666.66|34,912,666.66|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||65,892,656.45|76,155,029.18|
|负债合计||1,054,423,898.89|930,593,347.17|
|股东权益：||||
|股本|六、29|278,600,000.00|278,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、30|44,245,953.12|44,245,953.12|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、31|21,884,421.54|20,028,197.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、32|133,775,208.54|131,558,901.52|
|归属于母公司股东权益合计||478,505,583.20|474,433,052.25|
|少数股东权益||812,877.44|904,512.32|
|股东权益合计||479,318,460.64|475,337,564.57|
|负债和股东权益总计||1,533,742,359.53|1,405,930,911.74|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并利润表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、33|789,115,049.24|714,381,542.45|
|其中：营业收入|六、33|789,115,049.24|714,381,542.45|
|二、营业总成本||767,891,774.77|705,295,735.69|
|其中：营业成本|六、33|579,099,418.67|524,109,166.21|
|营业税金及附加|六、34|10,665,982.86|10,482,598.60|
|销售费用|六、35|72,096,435.89|61,555,167.88|
|管理费用|六、36|61,170,791.45|51,132,204.41|
|财务费用|六、37|44,551,669.84|39,231,529.24|
|资产减值损失|六、38|307,476.06|18,785,069.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||21,223,274.47|9,085,806.76|
|加：营业外收入|六、39|9,191,439.78|14,899,614.77|
|其中：非流动资产处置利得|六、39|2,180.00||
|减：营业外支出|六、40|3,424,458.13|2,041,924.58|
|其中：非流动资产处置损失|六、40|200,342.58|11,987.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||26,990,256.12|21,943,496.95|
|减：所得税费用|六、41|6,293,360.05|5,240,980.90|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||20,696,896.07|16,702,516.05|
|归属于母公司股东的净利润||20,788,530.95|16,698,003.73|
|少数股东损益||-91,634.88|4,512.32|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||

||||
|-|-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|20,696,896.07|16,702,516.05|
|归属于母公司股东的综合收益总额|20,788,530.95|16,698,003.73|
|归属于少数股东的综合收益总额|-91,634.88|4,512.32|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0746|0.0599|
|（二）稀释每股收益|0.0746|0.0599|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并现金流量表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||726,638,804.35|606,205,040.19|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、42|17,520,465.97|11,414,730.83|
|经营活动现金流入小计||744,159,270.32|617,619,771.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||518,986,460.41|422,000,832.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||82,473,723.25|73,114,783.10|
|支付的各项税费||38,738,136.06|33,940,874.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、42|90,772,017.54|58,129,412.52|
|经营活动现金流出小计||730,970,337.26|587,185,902.10|
|经营活动产生的现金流量净额||13,188,933.06|30,433,868.92|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||48,937.11|5,860.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||48,937.11|5,860.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,707,450.64|16,951,637.65|
|投资支付的现金|||30,764,500.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、42|1,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||26,707,450.64|47,716,137.65|

|||||
|-|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-26,658,513.53|-47,710,277.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||789,913,200.00|641,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||789,913,200.00|641,900,000.00|
|偿还债务支付的现金||744,355,194.80|527,433,215.64|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,268,695.90|40,131,975.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、42|2,086,439.33||
|筹资活动现金流出小计||797,710,330.03|567,565,191.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,797,130.03|74,334,808.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||51,205.20|-62,650.66|
|五、现金及现金等价物净增加额||-21,215,505.30|56,995,749.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||165,228,319.56|108,232,569.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||144,012,814.26|165,228,319.56|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||20,028,197.61|131,558,901.52|904,512.32|475,337,564.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||2 0 , 0 2 8 ,197.61|131,558,901.52|904,512.32|475,337,564.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1 , 8 5 6 ,223.93|2,216,307.02|-91,634.88|3,980,896.07|
|（一）综合收益总额||||||20,788,530.95|-91,634.88|20,696,896.07|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入的资本|||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||
|4、其他|||||||
|（三）利润分配|||1 , 8 5 6 ,223.93|-18,572,223.93||-1 6 ,7 1 6 , 0 0 0 . 0 0|
|1、提取盈余公积|||1,856,223.93|-1,856,223.93|||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配||||-16,716,000.00||-16,716,000.00|
|4、其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|2 1 , 8 8 4 ,421.54|133,775,208.54|812,877.44|479,318,460.64|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||20,028,197.61|114,860,897.79||457,735,048.52|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||2 0 , 0 2 8 , 1 9 7 . 6 1|114,860,897.79||457,735,048.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||1 6 , 6 9 8 ,0 0 3 .7 3|9 0 4 ,5 12.32|17,602,516.05|
|（一）综合收益总额||||||16,698,003.73|4,512.32|16,702,516.05|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入的资本|||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||
|4、其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1、提取盈余公积|||||||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配|||||||
|4、其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||900,000.00|900,000.00|
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|2 0 , 0 2 8 , 1 9 7 . 6 1|131,558,901.52|904,512.32|475,337,564.57|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
资产表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||123,506,162.00|157,352,920.02|
|以公允价值计量且其变动计入||||
|当 衍期生损金益融的资金产融 资 产||||
|应收票据||100,000.00|4,000,000.00|
|应收账款|十四、1|43,423,771.88|66,508,570.39|
|预付款项||25,045,266.19|40,513,054.11|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|75,388,630.43|112,224,555.01|
|存货||164,809,988.48|129,691,008.52|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||432,273,818.98|510,290,108.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||5,000,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|621,288,379.64|514,742,341.87|
|投资性房地产||||
|固定资产||26,343,878.04|27,043,508.88|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||24,633,127.92|20,571,563.86|
|开发支出||3,043,342.95|4,838,251.95|
|商誉||||
|长期待摊费用||144,308.55|278,341.59|
|递延所得税资产||3,895,486.18|4,494,933.55|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||684,348,523.28|576,968,941.70|
|资产总计||1,116,622,342.26|1,087,259,049.75|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||505,000,000.00|439,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期||||
|损 衍益生的金金融融负负债债||||
|应付票据||82,469,520.69|49,375,625.20|
|应付账款||31,888,824.84|29,961,761.81|
|预收款项||935,757.71|23,479,346.75|
|应付职工薪酬||621,614.66|646,007.75|
|应交税费||2,804,745.48|3,762,295.34|
|应付利息||976,438.36|865,300.00|
|应付股利||8,393,615.48||
|其他应付款||42,255,200.78|94,226,534.43|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||4 3 0 ,5 0 7 .7 2|
|其他流动负债||2,116,500.00|1,934,000.00|
|流动负债合计||677,462,218.00|643,681,379.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||6,264,989.79|6,242,362.52|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||12,267,000.00|12,366,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||18,531,989.79|18,608,362.52|
|负债合计||695,994,207.79|662,289,741.52|
|股东权益：||||
|股本||||
|其他权益工具||278,600 ,00 0.00|278,600,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||44,114,931.34|44,114,931.34|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||21,884,421.54|20,028,197.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润||76,028,781.59|82,226,179.28|
|股东权益合计||420,628,134.47|424,969,308.23|
|负债和股东权益总计||1,116,622,342.26|1,087,259,049.75|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
利润表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|466,825,886.80|376,933,364.17|
|减：营业成本|十四、4|400,847,013.06|335,953,989.41|
|营业税金及附加||2,396,676.43|1,848,752.71|
|销售费用||5,434,453.92|4,965,479.14|
|管理费用||17,733,424.08|16,940,654.66|
|财务费用||32,549,673.56|15,504,991.04|
|资产减值损失||-3,996,315.96|9,705,177.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||11,860,961.71|-7,985,680.50|
|加：营业外收入||2,989,500.00|8,509,900.08|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||251,259.10|506,597.96|
|其中：非流动资产处置损失||2,512.50||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||14,599,202.61|17,621.62|
|减：所得税费用||2,224,376.37|305,997.89|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||12,374,826.24|-288,376.27|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||12,374,826.24|-288,376.27|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
现金流量表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||316,386,295.35|200,264,471.31|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,599,547,487.08|1,199,265,870.61|
|经营活动现金流入小计||1,915,933,782.43|1,399,530,341.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||211,226,769.33|165,504,747.60|
|支付给职工以及为职工支付的现||6,283,583.64|16,722,911.75|
|金 支付的各项税费||7,355,999.30|6,517,216.02|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,644,969,590.90|1,175,822,619.69|
|经营活动现金流出小计||1,869,835,943.17|1,364,567,495.06|
|经营活动产生的现金流量净额||46,097,839.26|34,962,846.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,363,188.70|217,070.00|
|投资支付的现金||101,512,120.93|69,548,500.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||103,875,309.63|69,765,570.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-103,875,309.63|-69,765,570.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||679,913,200.00|521,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||679,913,200.00|521,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||614,355,194.80|372,433,215.64|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,765,977.86|29,064,849.21|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,086,439.33||
|筹资活动现金流出小计||660,207,611.99|401,498,064.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||19,705,588.01|119,501,935.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||51,355.24|-62,650.66|
|五、现金及现金等价物净增加额||-38,020,527.12|84,636,561.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||147,527,872.97|62,891,311.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||109,507,345.85|147,527,872.97|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||20,028,197.61|82,226,179.28|424,969,308.23|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||2 0 , 0 2 8 , 1 9 7 .6 1|82,226,179.28|424,969,308.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1 ,8 5 6 ,2 2 3 .93|-6,197,397.69|-4,341,173.76|
|（一）综合收益总额||||||12,374,826.24|12,374,826.24|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4、其他||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||1 , 8 5 6 , 2 2 3 .9 3|-18,572,223.93|-16,716,000.00|
|1、提取盈余公积|||1,856,223.93|-1,856,223.93||
|2、提取一般风险准备||||||
|3、对股东的分配||||-16,716,000.00|-16,716,000.00|
|4、其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|2 1 , 8 8 4 , 4 2 1 .5 4|76,028,781.59|420,628,134.47|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||20,028,197.61|82,514,555.55|425,257,684.50|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||2 0 , 0 2 8 , 1 9 7 .6 1|82,514,555.55|425,257,684.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||- 2 8 8 , 3 7 6 . 2 7|- 288,376.27|
|（一）综合收益总额||||||-288,376.27|-288,376.27|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4、其他||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||||
|1、提取盈余公积||||||
|2、提取一般风险准备||||||
|3、对股东的分配||||||
|4、其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|2 1 , 8 8 4 , 4 2 1 .5 4|76,028,781.59|420,628,134.47|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
追溯重述合并资产负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013.1.1|2013.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|125,174,524.83|179,545,234.44|159,365,854.85|
|以公允价值计量且其变||||
|动 衍计生入金当融期资损产益 的 金融资||||
|产应收票据||4,000,000.00|100,000.00|
|应收账款|270,331,656.84|303,774,268.36|355,458,666.19|
|预付款项|81,726,594.90|95,463,828.10|80,418,177.51|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|32,157,666.21|34,025,688.55|54,125,537.26|
|存货|419,959,344.69|380,981,947.24|470,315,126.21|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资||||
|产 其 他流动资产||639,788.62|952,714.11|
|流动资产合计|929,349,787.47|998,430,755.31|1,120,736,076.13|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|5,002,000.00|5,002,000.00|5,002,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|296,487,725.15|303,300,498.63|300,795,765.41|
|在建工程|9,805,021.91|4,555,391.15|4,157,088.26|
|工程物资||18,842.00||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|51,651,185.38|50,059,275.43|56,631,480.57|
|开发支出||5,736,228.04|5,502,276.57|
|商誉||25,475,450.00|25,475,450.00|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|103,048,513,925.534.3 3|13,209547,,865174..0099|132,,124966,,015665..8718|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|373,062,418.31|407,500,156.43|413,006,283.40|
|资产总计|1,302,412,205.78|1,405,930,911.74|1,533,742,359.53|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
追溯重述合并资产负债表(续)
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013.1.1|2013.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|440,000,000.00|559,000,000.00|615,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动||||
|计入当期损益的金融负债衍生金融负债||||
|应付票据|61,457,210.00|49,375,625.20|82,469,520.69|
|应付账款|117,644,388.03|131,223,219.50|189,032,686.34|
|预收款项|100,738,468.25|78,408,708.44|48,671,018.74|
|应付职工薪酬|3,313,926.48|2,333,705.02|3,461,582.97|
|应交税费|11,341,921.97|9,286,191.35|6,771,405.84|
|应付利息|924,113.01|1,170,030.00|1,240,106.85|
|应付股利|||8,393,615.48|
|其他应付款|6,187,281.00|6,774,904.60|12,447,373.79|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负|5,443,824.94|10,430,507.72|15,000,000.00|
|债其他流动负债|4,790,069.76|6,435,426.16|6,043,931.74|
|流动负债合计|751,841,203.44|854,438,317.99|988,531,242.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|51,879,287.16|41,242,362.52|26,264,989.79|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|40,956,666.66|34,912,666.66|39,627,666.66|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||

非流动负债合计 92,835,953.82 76,155,029.18 65,892,656.45
|||||
|-|-|-|-|
|负债合计|844,677,157.26|930,593,347.17|1,054,423,898.89|
|股东权益：||||
|股本|278,600,000.00|278,600,000.00|278,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|44,245,953.12|44,245,953.12|44,245,953.12|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|20,028,197.61|20,028,197.61|21,884,421.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润|114,860,897.79|131,558,901.52|133,775,208.54|
|归属于母公司股东权益|457,735,048.52|474,433,052.25|478,505,583.20|
|合计少数股东权益||9 0 4 ,5 1 2 .3 2|812,877.44|
|股东权益合计|457,735,048.52|475,337,564.57|479,318,460.64|
|负债和股东权益总计|1,302,412,205.78|1,405,930,911.74|1,533,742,359.53|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
甘肃大禹节水集团股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
甘肃大禹节水集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2004年 12月 30日经甘肃省人民政府甘政函【2004】131号《甘肃省人民政府关于同意甘肃省经济委员会关于同意设立甘肃大禹节水股份有限公司的批复》批准，由王栋、余峰、王冲、王茂红、党亚平和谢永生六位自然人共同出资设立的股份有限公司。公司于 2005年 1月 19日在甘肃省工商行政管理局工商注册登记，现持有法人营业执照，注册号：620000000002220。
本公司设立时的注册资本为人民币 3,000.00万元，2007年 12月 6日，经本公司股东大会决议，本公司于2007年实行利润分配转增股本方案，增加注册资本人民币1,000.00万元，注册资本变更为人民币 4,000.00万元。
根据本公司2007年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年引进甘肃大成投资有限公司、甘肃亿成工贸有限责任公司、深圳市硕建信息咨询有限公司三家法人股东，增加注册资本人民币 880.00万元，引进上述法人股东后本公司的注册资本变更为人民币4,880.00万元。
根据本公司2008年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年实施增资扩股，接受中国水利水电科学研究院和水利部科技推广中心投资入股，增加注册资本人民币285.00万元，注册资本变更为人民币 5,165.00万元。
根据本公司2009年临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃大禹节水股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2009】1033号）的核准，本公司于 2009年10月20日向社会公开发行人民币普通股1,800.00万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1,800.00万元，本公司的注册资本变更为人民币6,965.00万元。
本公司股票于2009年 10月30日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码为：300021。
根据本公司 2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增股本方式转增股本数6,965.00万股，增加注册资金6,965.00万元，转增后，公司总股本由 6,965.00万股增加至 13,930.00万股，注册资金由
6,965.00万元增加至13,930.00万元。
根据本公司 2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增股本方式转增股本数13,930.00万股，增加注册资金13,930.00万元，转增后，公司总股本由 13,930.00万股增加至 27,860.00万股，注册资金由 13,930.00万元增加至27,860.00万元。
本公司设行政部、证券部、企管部、财务部、人力资源部、供应部、运营管理部、计划成本管理部、工程管理部、基建部、审计室、监察室、资产设备管理部、科研部、质量部、市场部、技术研发中心等职能管理部门和生产部、安装分公司等生产单位，目前主要从事节水材料的生产、节水工程施工及其他水利制品等产品的生产、加工和销售。
2、公司所处行业、经营范围
本公司注册地：甘肃省酒泉市解放路 290号；法定代表人：王栋；公司经营范围：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；节水材料研发及循环利用；
水利、电力项目投资；水利、电力开发经营及建设（凭资质证）；水利及节水项目技术改造；矿产品、建筑材料的批发零售。公司营业期限：2005年 1月 19日至2055年1月18日。
本公司的主要产品为滴灌带（管）、PE管材、PVC管材及过滤器等节水材料的生产及安装服务。
本财务报表已经本公司董事会于 2015年 4月 16日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2014年度纳入合并范围的子公司共十七户，明细如下：
序号 子公司名称
1 甘肃大禹节水（酒泉）有限公司
2 甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司
3 甘肃大禹节水工程设计有限责任公司
4 新疆大禹节水有限责任公司
5 武威大禹节水有限责任公司
6 定西大禹节水有限责任公司
7 陕西大禹节水设备工程有限责任公司
8 广西大禹节水有限公司
9 内蒙古大禹节水技术有限公司
10 大禹节水（天津）有限公司
12 广西大禹甘田有限公司
13 兰州大禹节水有限责任公司
14 北京大禹恒远国际贸易有限公司
15 天津大禹研究院有限责任公司
16 甘肃大河灌排设备质量检测技术有限公司
17 杭州水利水电勘测设计院有限公司
详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加三户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分
标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上（含 100万元）的应收账款、金额为人民币 50万元以上（含 50万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相账龄组合
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合 按股权关系划分关联方组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1 1
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、发出商品、工程施工、库存商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整
为实际成本，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
（6）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动
资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较
低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照
其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调
整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5.00 2.38机器设备 10 5.00 9.50办公设备 5 5.00 19.00运输设备 10 5.00 9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测
试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
③已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
25、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求以及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
①各单项产品或劳务的性质；
②生产过程的性质；
③产品或劳务的客户类型；
④销售产品或提供劳务的方式；
⑤生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：
2014年初，财政部分别以财会【2014】6号、7号、8号、10号、11号、 14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会【2014】23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第四届董事会第七次会议于2015年2月9日决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》，本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》将本公司基本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计划核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》，本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公
司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。
根据2014年初财政部发布《企业会计准则第40号——合营安排》的规定，本公司2014年度将杭州水利水电勘测设计院有限公司按照合营安排进行处理，因该会计政策变更，本公司对期初 2014年 1月 1日和 2013年度涉及的相关项目进行了追溯调整，具体调整影响数如下：
对2014年1月1日/2013年度相关财务报表项目会计政策变更的内容及其对本
的影响金额
准则
公司
影响金额名称
项目名称
的影响说明
增加+/减少-《企业会计准则第40号——合期初货币资金 -2,038,219.56营安排》规定了具有共同控制
期初应收账款 -15,451,292.60的合营安排的会计处理。该准
期初其他应收款 2,748,865.15则规范了两种形式的合营安
排：共同经营和合营企业。合期初固定资产 -830,460.74营安排的分类取决于参与方对
期初商誉 -506,798.42合营安排享有的权利和义务。
期初递延所得税资产 -140,526.91共同经营是指共同经营者享有
与安排相关资产的权利，并承
期初应付账款 -9,704,285.41担与安排相关负债的义务的合
期初应付职工薪酬 -125,524.00营安排，并且根据共同经营者
期初应交税费 -2,875,478.18在共同经营中的权利和义务进
《企业会计
期初其他应付款 -211,305.07行会计处理。
准则第40
期初长期应付款 -123,727.50号——合营
本公司管理层根据《企业会计
安排》 期初未分配利润 -406,162.88准则第40号——合营安排》的
期初少数股东权益 -2,771,950.04规定重新评估了公司对合营安
排投资的分类，认为在《企业上期营业收入 -7,124,226.29会计准则第 2号——长期股权
上期营业成本 -5,171,391.57投资》下分类为控制并按照成
上期营业税金及附加 -49,589.70本法计量的杭州水利水电勘测
设计院有限公司在《企业会计上期销售费用 -120,758.33准则第40号——合营安排》下
上期管理费用 -756,760.16应分类为合营安排-共同经营，
上期财务费用 1,880.67并对2014年1月1日期初余额
和 2013年度比较信息已在合上期资产减值损失 -524,407.67并财务报表中重述。
上期营业外支出 -6,959.74
对2014年1月1日/2013年度相关财务报表项目会计政策变更的内容及其对本
的影响金额
准则
公司
影响金额名称
项目名称
的影响说明
增加+/减少-上期所得税费用 106,814.59上期归属于母公司所有
-406,162.88者的净利润
上期少数股东损益 -196,891.50备注：
2013年 8月 31日，本公司与尉高洋签署《关于杭州市水利水电勘测设计院股权转让协议书》，根据协议书约定，尉高洋将其通过竞拍方式取得的杭州市水利水电勘测设计院（以下简称“杭州设计院”）100%股权中的65%股权，以3,076.45万元转让给本公司。
根据 2013年 8月 31日的股权转让协议约定，股权转让完成后，杭州设计院设立浙江分院和大禹分院两家分支机构。在杭州设计院董事会的管理下，两家分支机构分区域、分市场类别相对独立地进行经营活动。本公司负责大禹分院在浙江省行政区域外的其他省份承接勘测设计业务，尉高洋负责浙江分院在浙江省区域内承接勘测设计业务。但在两家分院业务不冲突的情况下，浙江分院可按自身能力承接浙江省外项目，若发生冲突，由大禹分院承接。本公司和尉高洋不按股权比例对杭州设计院的利润进行分配，而是按两家分院的收益进行分配，即本公司享有大禹分院的经营收益，尉高洋享有浙江分院的经营收益。
股权转让完成后，本公司享有杭州设计院65%股权，尉高洋享有杭州设计院35%股权。根据股权转让协议约定，尉高洋将本公司按持股比例获得的杭州设计院2013年8月31日净资产813.70万元的65%，即528.91万元转入大禹分院的账户。
2014年 4月 1日，本公司在甘肃省兰州市设立杭州水利水电勘测设计院有限公司兰州分公司（以下简称“兰州分公司”）。
2013年9月本公司将杭州设计院纳入本公司合并范围。
根据2014年初财政部发布《企业会计准则第40号——合营安排》的规定，本公司2014年度将杭州设计院按照合营安排下的共同经营进行处理，将兰州分公司的资产、负债、损益纳入本公司合并范围。因该会计政策变更，本公司对期初2014年1月1日和2013年度涉及的相关项目进行了追溯调整。
本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
（2）会计估计变更
28、前期差错更正
2014年本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
按应税收入的17%、13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税
进项税额后的差额计缴。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴（详见下表）。
不同纳税主体企业所得税税率情况表
纳税主体名称 所得税税率
甘肃大禹节水集团股份有限公司 15%
甘肃大禹节水（酒泉）有限公司 15%
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司 15%
甘肃大禹节水工程设计有限责任公司 25%
新疆大禹节水有限责任公司 15%
武威大禹节水有限责任公司 15%
定西大禹节水有限责任公司 15%
陕西大禹节水设备工程有限责任公司 25%
广西大禹节水有限公司 25%
内蒙古大禹节水技术有限公司 25%
大禹节水（天津）有限公司 15%
长春大禹节水设备工程有限责任公司 25%
广西大禹甘田有限公司 25%
兰州大禹节水有限责任公司 25%
北京大禹恒远国际贸易有限公司 25%
天津大禹研究院有限责任公司 25%
甘肃大河灌排设备质量检测技术有限公司 25%
内蒙古禹恒水电工程有限责任公司 25%
天津大禹物业管理有限公司 25%
杭州水利水电勘测设计院有限公司兰州分公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，经酒泉市肃州区地方税务局于2013年5月6日备案登记，同意本公司减按15%税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，于2013年12月11日取得天津市地方税务局备高新技术企业认定，本公司子公司大禹节水（天津）有限公司减按15%税率征收企业所得税。
根据财税【2011】58号的规定，本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司、定西大禹节水有限责任公司、新疆大禹节水有限责任公司、武威大禹节水有限责任公司、甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税【2007】83号）的规定，经甘肃省酒泉市肃州区国税局审核批准，本公司的生产免税滴灌带及滴灌管业务在 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日期间免征增值税。
经甘肃省酒泉市肃州区国税局审核批准，本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司的生产免税滴灌带及滴灌管业务在 2014年 1月 1日至 2014年 12月31日期间免征增值税。
经甘肃省陇西县国税局审核批准，本公司子公司定西大禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务在2014年1月1日至2014年12月31日期间免征增值税。
经甘肃省武威市凉州区国税局审核批准，本公司子公司武威大禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务在2014年1月1日至2014年12月31日期间免征增值税。
经乌鲁木齐市国税局审核批准，本公司子公司新疆大禹节水有限责任公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2014年1月1日至2014年12月31日期间免征增值税。
经天津市国税局审核批准，本公司子公司大禹节水（天津）有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2014年1月1日至2014年12月31日期间免征增值税。
经内蒙古乌兰察布市国税局审核批准，本公司子公司内蒙古大禹节水技术有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2014年1月1日至2014年12月31日期间免征增值税。
经南宁市经济技术开发区国家局审核批准，本公司子公司广西大禹节水有限
公司生产销售滴灌带及滴灌管、施肥器业务在 2014年 1月 1日至 2014年 12月31日期间免征增值税。
经长春市双阳区国家局审核批准，本公司子公司长春大禹节水设备工程有限责任公司生产销售滴灌带及滴灌管、施肥器业务在 2014年 1月 1日至 2014年12月31日期间免征增值税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014年1月1日，年末指2014年 12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 75.05银行存款 144,012,814.26 165,228,244.51其他货币资金 15,353,040.59 14,316,914.88合 计 159,365,854.85 179,545,234.44注：年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 15,353,040.59元。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000.00 4,000,000.00合计 100,000.00 4,000,000.00（2）年末不存在已质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 4,538,188.91
合计 4,538,188.91
（4）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账准备的应收款项
按账龄分析法计提坏账准备
398,463,164.28 100.00 43,004,498.09 10.79 355,458,666.19的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 398,463,164.28 100.00 43,004,498.09 10.79 355,458,666.19（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
4,609,251.06 1.33 4,609,251.06 100.00
账准备的应收款项
按账龄分析法计提坏账准备
342,269,884.80 98.44 38,495,616.44 11.25 303,774,268.36的应收款项
单项金额不重大但单独计提
798,965.48 0.23 798,965.48 100.00
坏账准备的应收款项
合 计 347,678,101.34 100.00 43,903,832.98 12.63 303,774,268.36①年末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 258,477,308.79 2,584,773.09 1.001至2年 73,919,658.05 7,391,965.80 10.002至3年 35,312,356.89 10,593,707.06 30.003至4年 12,129,556.65 6,064,778.32 50.004至5年 11,275,050.46 9,020,040.37 80.005年以上 7,349,233.44 7,349,233.44 100.00合计 398,463,164.28 43,004,498.09
③年末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-899,334.89元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本年无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为53,795,443.67元，占应收账款年末余额合计数的比例为 13.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,918,352.90元。
（5）年末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）年末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 53,787,818.89 66.89 49,554,179.07 51.911至2年 8,099,450.92 10.07 35,990,016.82 37.702至3年 11,934,028.48 14.84 6,476,376.54 6.783年以上 6,596,879.22 8.20 3,443,255.67 3.61合计 80,418,177.51 100.00 95,463,828.10 100.00注：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的节水工程款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为17,063,846.40元，占预付账款年末余额合计数的比例为 21.22%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
58,304,497.91 100.00 4,178,960.65 7.17 54,125,537.26备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 58,304,497.91 100.00 4,178,960.65 7.17 54,125,537.26
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
36,997,838.25 100.00 2,972,149.70 8.03 34,025,688.55备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 36,997,838.25 100.00 2,972,149.70 8.03 34,025,688.55①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 42,437,243.65 424,372.43 1.001至2年 10,420,684.93 1,042,068.50 10.002至3年 2,719,325.20 815,797.56 30.003至4年 1,525,733.39 762,866.70 50.004至5年 338,276.42 270,621.14 80.005年以上 863,234.32 863,234.32 100.00合计 58,304,497.91 4,178,960.65
③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,206,810.95元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年不存在核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金 42,318,687.09 23,819,800.40备用金 8,364,085.74 7,689,590.96净资产折价款 5,289,050.00 5,289,050.00设计费 1,826,000.00
其他 506,675.08 199,396.89合计 58,304,497.91 36,997,838.25（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
永昌县高效节水灌溉项目
保证金 2,520,000.001年以内 4.32 25,200.00建设管理处
凉州区水利建设管理站 保证金 1,976,508.001年以内 3.39 19,765.08武威市公共资源交易中心 保证金 1,808,000.001年以内 3.10 18,080.00永昌县水务局 保证金 1,800,000.001年以内 3.09 18,000.00玉门市水务局 保证金 1,527,162.281年以内 2.62 15,271.62合计 9,631,670.28 16.52 96,316.70（6）年末不存在涉及政府补助的其他应收款。
（7）年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,741,984.10 39,741,984.10在产品
库存商品 134,565,569.49 134,565,569.49包装物及低值易耗品 716,231.12 716,231.12委托加工物资 1,176,542.47 1,176,542.47发出商品 187,355,926.37 187,355,926.37工程施工 102,365,626.73 102,365,626.73消耗性生物资产 4,393,245.93 4,393,245.93合计 470,315,126.21 470,315,126.21（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,564,123.36 39,564,123.36
在产品 1,020,558.75 1,020,558.75库存商品 105,123,489.39 105,123,489.39包装物及低值易耗品 559,193.77 559,193.77委托加工物资 245,804.01 245,804.01发出商品 132,402,947.84 132,402,947.84工程施工 102,065,830.12 102,065,830.12合计 380,981,947.24 380,981,947.24注：消耗性生物资产系本公司本期新增子公司广西大禹甘田有限公司种植的甘蔗。
（2）存货跌价准备
截止期末，存货不存在减值情况，未计提跌价准备。
（3）存货年末余额中不存在含有借款费用资本化的金额。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数待摊费用 待摊租金 952,714.11 639,788.62合 计 952,714.11 639,788.628、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 5,002,000.00 5,002,000.00 5,002,000.00 5,002,000.00其他
合计 5,002,000.00 5,002,000.00 5,002,000.00 5,002,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投本年资单位被投资单位 本年本年 本年本年年 现金年初 年末 年初 持股比增加减少 增加减少末 红利例（%）陇西县农村
2,000.00 2,000.00
合作银行
榆中浦发村
5,000,000.00 5,000,000.00 10.00镇银行
合计
5,002,000.00 5,002,000.00
注：执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，期初重分类到可供出售金融资产 5,002,000.00元，期末重分类到可供出售金融资产 5,002,000.00元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计一、账面原值
1、年初余额 196,318,865.61 137,285,642.29 5,568,843.91 16,283,892.90 355,457,244.712、本年增加金额 10,652,258.39 6,885,925.27 1,537,280.55 525,624.65 19,601,088.86（1）购置 500,988.11 3,735,865.49 1,365,025.53 525,624.65 6,127,503.78（2）在建工程转入 10,151,270.28 3,150,059.78 172,255.02 13,473,585.083、本年减少金额 170,440.97 110,368.80 3,870.00 68,250.00 352,929.77处置或报废 170,440.97 110,368.80 3,870.00 68,250.00 352,929.774、年末余额 206,800,683.03 144,061,198.76 7,102,254.46 16,741,267.55 374,705,403.80二、累计折旧
1、年初余额 10,528,048.27 34,285,683.29 2,351,885.85 4,991,128.67 52,156,746.082、本年增加金额 4,907,523.56 14,229,344.60 989,330.94 1,717,119.21 21,843,318.31计提 4,907,523.56 14,229,344.60 989,330.94 1,717,119.21 21,843,318.313、本年减少金额 10,583.03 12,554.67 2,450.80 64,837.50 90,426.00处置或报废 10,583.03 12,554.67 2,450.80 64,837.50 90,426.004、年末余额 15,424,988.80 48,502,473.22 3,338,765.99 6,643,410.38 73,909,638.39三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置或报废
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计四、账面价值
1、年末账面价值 191,375,694.23 95,558,725.54 3,763,488.47 10,097,857.17 300,795,765.412、年初账面价值 185,790,817.34 102,999,959.00 3,216,958.06 11,292,764.23 303,300,498.63（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）年末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,904,896.88 新购买的房屋，产权正在办理中10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值甘肃大禹节水敦
1,414,102.00 1,414,102.00 1,414,102.00 1,414,102.00煌节水器材厂
办公楼、车间厂房
665,722.66 665,722.66及库房工程项目
燃气锅炉设备及
288,578.20 288,578.20安装项目
天津化学实验楼
843,301.83 843,301.83 1,071,355.75 1,071,355.75装修
武威厂房、办公楼
项目
天津厂区二期工
1,300,511.21 1,300,511.21
程
其他 599,173.22 599,173.22 1,115,632.54 1,115,632.54合计 4,157,088.26 4,157,088.26 4,555,391.15 4,555,391.15（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固定本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 少金额
甘肃大禹节水敦
25000万元 1,414,102.00 1,414,102.00煌节水器材厂
办公楼、车间厂 665,722.66 665,722.66
房及库房工程项
目
燃气锅炉设备及
288,578.20 544,389.00 832,967.20
安装项目
天津化学实验楼
1,071,355.75 426,946.08 655,000.00 843,301.83装修
武威厂房、办公
9,459,341.09 9,459,341.09
楼项目
天津厂区二期工
1,300,511.21 1,300,511.21程
合计 3,439,758.61 11,731,187.38 10,947,308.29 665,722.66 3,557,915.04（续）
工程累计投入
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 占预算比例 资金来源进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
（%）
甘肃大禹节水敦煌节
0.57 0.57 自有资金水器材厂
办公楼、车间厂房及
自有资金库房工程项目
燃气锅炉设备及安装
自有资金项目
天津化学实验楼装修 自有资金武威厂房装修 自有资金天津厂区二期工程 自有资金合计
注：本期在建工程其他减少系将在建项目保证金调整至其他应收款项目反映。
（3）本年在建工程不存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。
11、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额工程材料 18,842.00 18,842.00
合计 18,842.00 18,842.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 专利权 土地使用权 软件 专有技术 合计一、账面原值
1、年初余额 8,414,753.77 49,139,914.71 925,858.15 58,480,526.632、本年增加金额 3,114,380.30 326,168.41 4,906,655.41 8,347,204.12购置 3,114,380.30 326,168.41 3,440,548.71内部研发 4,906,655.41 4,906,655.413、本年减少金额
处置
4、年末余额 8,414,753.77 52,254,295.01 1,252,026.56 4,906,655.41 66,827,730.75二、累计摊销
1、年初余额 3,936,131.26 4,310,509.26 174,610.68 8,421,251.202、本年增加金额 616,338.96 1,015,231.21 102,540.01 40,888.80 1,774,998.98计提 616,338.96 1,015,231.21 102,540.01 40,888.80 1,774,998.983、本年减少金额
处置
4、年末余额 4,552,470.22 5,325,740.47 277,150.69 40,888.80 10,196,250.18三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 3,862,283.55 46,928,554.54 974,875.87 4,865,766.61 56,631,480.572、年初账面价值 4,478,622.51 44,829,405.45 751,247.47 50,059,275.43（2）年末不存在未办理产权证书的土地使用权。
（3）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
抗太阳灼伤滴灌
1,331,592.19 145,835.50 1,331,592.19 145,835.50带技术的研究
快速焊接 PE热熔
1,250,338.50 1,250,338.50
对接管件技术
热稳定剂研制在
543,625.56 67,003.46 610,629.02
PVC-U中的应用
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
高耐磨离心过滤
1,712,695.70 1,400.00 1,714,095.70
器工艺研究
大型喷灌机组及
压力补偿式滴头
897,976.09 1,415,122.03 2,313,098.12硅胶片成型
滴灌用多值域压
力调节器研究及
1,824,936.55 1,824,936.55样品开发
自动施肥机工作
原理技术研究及
1,218,406.40 1,218,406.40样机开发
浅埋滴灌铺管机
系列化产品结构
413,371.91 413,371.91
设计
文丘里施肥器的
308,423.11 308,423.11
结构开发与研究
PVC管材技术质
量达标优化改进
3,960.96 3,960.96
项目
离心、砂石及叠片
过滤器改进及系
47,703.20 47,703.20
统优化
高强度薄壁双向
拉伸 PVC管材研
285,880.50 285,880.50
究与开发
其他项目
967,520.78 967,520.78
合 计 5,736,228.04 6,699,564.40 2,026,860.46 4,906,655.41 5,502,276.57注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 69.75%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额商誉的事项
杭州水利水电勘测设计
25,475,450.00 25,475,450.00院有限公司
合计 25,475,450.00 25,475,450.00（2）说明商誉的减值测试方法：
本公司通过对杭州水利水电勘测设计院有限公司兰州分公司未来的现金流
量进行预测折现，并与杭州水利水电勘测设计院有限公司兰州分公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额其他减少金额 年末数租入固定资
294,857.09 405,271.99 251,866.54 448,262.54产改良支出
土地整合 2,155,669.51 307,766.27 1,847,903.24合计 294,857.09 2,560,941.50 559,632.81 2,296,165.7815、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产资产减值准备 43,317,758.88 6,628,503.21 46,869,338.09 7,233,734.68与资产相关的政府补助 1,440,000.00 241,000.00
可抵扣亏损 11,215,909.63 2,654,006.98 10,545,687.68 2,569,428.34未实现内部损益 24,150,310.80 3,622,546.62 21,696,340.53 3,254,451.07合计 80,123,979.31 13,146,056.81 79,111,366.30 13,057,614.09（2）年末不存在未经抵销的递延所得税负债。
（3）年末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 180,000,000.00 119,000,000.00保证借款 300,000,000.00 340,000,000.00信用借款 135,000,000.00 100,000,000.00合计 615,000,000.00 559,000,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、44。
（2）年末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 82,469,520.69 49,375,625.20合计 82,469,520.69 49,375,625.20
注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 172,157,027.65 116,100,088.281至2年 11,628,276.48 11,059,916.372至3年 3,815,142.12 1,065,684.093年以上 1,432,240.09 2,997,530.76合计 189,032,686.34 131,223,219.50（2）账龄超过1年的应付账款主要为应付的材料款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
材料款 47,634,542.21 48,837,085.16节水工程款 1,015,001.87 29,561,623.28其他 21,474.66 10,000.00合计 48,671,018.74 78,408,708.44（2）年末账龄超过1年的预收款项主要为预收未结算的材料款。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 2,333,705.02 76,059,685.31 75,168,684.53 3,224,705.80二、离职后福利-设定
4,449,673.72 4,212,796.55 236,877.17提存计划
三、辞退福利
合 计 2,333,705.02 80,509,359.03 79,381,481.08 3,461,582.97（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴
2,292,745.05 73,649,618.74 72,757,308.53 3,185,055.26和补贴
2、职工福利费 90,160.00 90,160.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额生育保险费 164,171.60 162,394.94 1,776.664、住房公积金 131,880.00 131,880.00
5、工会经费和职工教
31,583.65 213,327.86 244,911.51
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 2,333,705.02 76,059,685.31 75,168,684.53 3,224,705.80（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 4,078,545.52 3,841,668.35 236,877.172、失业保险费 371,128.20 371,128.20
3、企业年金缴费
合 计 4,449,673.72 4,212,796.55 236,877.17本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 1,397,886.82 932,392.89营业税 1,494,618.62 1,183,455.13企业所得税 2,821,123.22 6,428,354.85个人所得税 271,125.28 -3,508.56城市维护建设税 339,445.26 347,876.48教育费附加 243,653.39 253,959.65印花税 146,613.02 77,347.10价格调节基金 16,560.93 16,928.22水利建设基金 20,057.95 49,385.59土地使用税 14,021.35
房产税 6,300.00
合 计 6,771,405.84 9,286,191.3522、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 65,142.00 98,073.02
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,174,964.85 1,071,956.98合 计 1,240,106.85 1,170,030.00本报告期末不存在已逾期尚未支付的利息情况。
23、应付股利
项目 年末余额 年初余额普通股股利 8,393,615.48
合计 8,393,615.48
注：年末应付股利余额为尚未支付的2013年度控股股东股利。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
保证金 3,033,207.00 1,846,748.65代收款项 4,181,455.57 1,650,665.49其他 5,232,711.22 3,277,490.46合 计 12,447,373.79 6,774,904.60（2）期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、27） 15,000,000.00 10,430,507.72合 计 15,000,000.00 10,430,507.7226、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
预提费用 水电费 633,431.74 1,311,426.16递延收益 政府补助 5,410,500.00 5,124,000.00合计 6,043,931.74 6,435,426.16其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助：
年产2.6亿米滴灌管（带）及配套节水器材
2,120,000.00 2,120,000.00生产线技改扩建项目
节水机械装备研制与开发奖金 40,000.00 40,000.00
生态节水内镶扁平紊流压力补偿式滴灌管、
50,000.00 50,000.00滴头高技术产业化示范工程
创新项目资金拨款 5,000.00 5,000.00科技新产品补贴款 30,000.00 30,000.00技术成果转化项目拨款 181,000.00 181,000.00年产2000台套自动施肥（药）装置节水灌
30,000.00 30,000.00溉装备产业化开发项目
甘肃省能源节约利用项目 159,000.00 159,000.00循环经济补助资金 50,000.00 50,000.00电子信息产业振兴和技术改造项目 150,000.00 150,000.00废旧塑料资源循环利用产业化开发项目 950,000.00 950,000.00企业挖潜改造专项资金 270,000.00 270,000.00重点工业污染治理工程 50,000.00 50,000.00节能技术改造项目建设 104,000.00 104,000.00发展综合服务平台项目 135,000.00 135,000.00技术改造专项资金 200,000.00 200,000.00能源节约利用专项资金 600,000.00 600,000.00现代节水农业综合服务平台项目 15,000.00
高效节水关键技术示范推广项目 130,000.00
甘肃省节水灌溉技术与装备重点实验室 30,000.00
甘肃河西星火产业带高效节水农业技术集成
7,500.00
与示范
年产1.8亿米滴灌管（带）及配套节水器材
104,000.00
生产线技术改造项目
合计 5,410,500.00 5,124,000.0027、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 41,264,989.79 51,672,870.24信用借款
减：一年内到期的长期借款 15,000,000.00 10,430,507.72合计 26,264,989.79 41,242,362.52
28、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助：
与资产相关的
34,912,666.66 10,125,500.00 5,410,500.00 39,627,666.66 拨款形成政府补助
与收益相关的
政府补助
合计 34,912,666.66 10,125,500.00 5,410,500.00 39,627,666.66
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补 与资产相关/负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
助金额 与收益相关额
节水机械装备
120,000.00 40,000.00 80,000.00与资产相关研制与开发
生态节水内镶
扁平紊流压力
补偿式滴灌管、
150,000.00 50,000.00 100,000.00与资产相关滴头高技术产
业化示范工程
创新项目资金
15,000.00 5,000.00 10,000.00与资产相关拨款
科技新产品补
90,000.00 30,000.00 60,000.00与资产相关贴款
技术成果转化
543,000.00 181,000.00 362,000.00与资产相关项目拨款
年产 2000台套
自动施肥（药）
装置节水灌溉
180,000.00 30,000.00 150,000.00与资产相关装备产业化开
发项目
甘肃省能源节
5,595,000.00 759,000.00 4,836,000.00与资产相关约利用项目
循环经济补助
250,000.00 50,000.00 200,000.00与资产相关资金
电子信息产业
振兴和技术改
750,000.00 150,000.00 600,000.00与资产相关造项目
废旧塑料资源
循环利用产业
年产2.6亿米滴
灌管（带）及配
套节水器材生
15,886,666.66 2,120,000.00 13,766,666.66与资产相关产线技改扩建
项目
企业挖潜改造
2,010,000.00 270,000.00 1,740,000.00与资产相关专项资金
重点工业污染
350,000.00 50,000.00 300,000.00与资产相关治理工程
节能技术改造
728,000.00 104,000.00 624,000.00与资产相关建设项目
节水农业发展
综合服务平台
945,000.00 135,000.00 810,000.00与资产相关项目
技术改造专项
1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00与资产相关资金
现代节水农业
综合服务平台
150,000.00 15,000.00 15,000.00 120,000.00与资产相关项目
高效节水关键
技术示范推广
1,300,000.00 130,000.00 130,000.00 1,040,000.00与资产相关项目
甘肃省节水灌
溉技术与装备
600,000.00 30,000.00 30,000.00 540,000.00与资产相关重点实验室
甘肃河西星火
产业带高效节
150,000.00 7,500.00 7,500.00 135,000.00与资产相关水农业技术集
成与示范
年产1.8亿米滴
灌管（带）及配
套节水器材生
1,040,000.00 104,000.00 104,000.00 832,000.00与资产相关产线技术改造
项目
酿造葡萄水肥
调质与滴灌节
水高效生产技
250,000.00 250,000.00与资产相关术集成与产品
开发项目
凉州区 2013年
省级工业和信
560,000.00 560,000.00与资产相关息化第二批专
项资金
凉州区 2013年
科技型中小企
630,000.00 630,000.00与资产相关业科技创新基
金项目金
高产高糖糖料
蔗基地土地整
1,732,000.00 1,732,000.00与资产相关治资金
2014年天津市
科技小巨人领
4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关军企业重大科
技创新项目
合计 34,912,666.66 10,412,000.00 286,500.00 5,410,500.00 39,627,666.66
29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行送公积金
金额 比例% 其他 小计 金额 比例%新股股转股
限售股份 116,122,313.00 41.68 -5,083,529.00 -5,083,529.00 111,038,784.00 39.86无限售股份 162,477,687.00 58.32 5,083,529.00 5,083,529.00 167,561,216.00 60.14合计 278,600,000.00 100.00 278,600,000.00 100.00注：股本变动情况说明
本期减少限售股5,083,529股，系董事长王栋、董事党亚平持有限售股份在2014年度解禁所致。
30、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 42,957,109.59 42,957,109.59其他资本公积 1,288,843.53 1,288,843.53合计 44,245,953.12 44,245,953.1231、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 13,446,309.95 1,237,482.62 14,683,792.57任意盈余公积 6,581,887.66 618,741.31 7,200,628.97合 计 20,028,197.61 1,856,223.93 21,884,421.54注：本公司按净利润的10%和5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
项目 本年 上年
项目 本年 上年调整前上年末未分配利润 131,558,901.52 114,860,897.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 131,558,901.52 114,860,897.79加：本年归属于母公司股东的净利润 20,788,530.95 16,698,003.73减：提取法定盈余公积 1,237,482.62
提取任意盈余公积 618,741.31
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,716,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 133,775,208.54 131,558,901.52注：利润分配情况的说明
根据本公司 2013年度股东大会批准的《公司 2013年度利润分配方案》决议，公司以权益分派股权登记日 2014年 6月 12日的总股本 278,600,000股为基数，以每10股派发现金红利0.60元（含税），共计派发现金红利16,716,000.00元。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 788,355,675.11 578,791,291.34 712,452,623.12 523,326,634.82其他业务 759,374.13 308,127.33 1,928,919.33 782,531.39合计 789,115,049.24 579,099,418.67 714,381,542.45 524,109,166.21（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本节水产品销售收入 816,989,941.82 663,907,571.24 691,408,050.87 567,823,304.67节水工程施工收入 278,313,616.47 227,243,809.13 260,928,869.76 212,893,361.25节水工程设计收入 12,620,824.93 7,660,656.63 16,829,406.49 4,265,643.27小计 1,107,924,383.22 898,812,037.00 969,166,327.12 784,982,309.19减：内部抵销数 319,568,708.11 320,020,745.66 256,713,704.00 261,655,674.37合计 788,355,675.11 578,791,291.34 712,452,623.12 523,326,634.8234、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 7,511,842.46 7,247,449.62城市维护建设税 1,571,147.18 1,571,500.87教育费附加 1,250,061.54 1,282,182.55地方价格调节基金 192,140.43 209,147.21水利建设基金 140,791.25 172,318.36合计 10,665,982.86 10,482,598.60注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 21,673,529.78 21,651,914.49工资 14,355,740.91 9,304,886.28差旅费 4,947,661.05 4,897,053.18办公费 2,805,017.46 2,973,190.31业务招待费 3,095,160.46 3,073,993.53车辆费用 3,378,533.93 3,669,048.45宣传费 1,198,239.96 1,036,283.30中标服务费 5,945,277.03 5,010,314.10福利费 138,363.76 258,404.97材料费 4,803,431.03 2,503,766.01劳务费 7,409,785.24 5,343,689.17其他 2,345,695.28 1,832,624.09合计 72,096,435.89 61,555,167.8836、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 22,382,046.30 17,513,141.65税金 4,742,474.16 4,013,781.16折旧 6,296,729.35 5,824,462.59材料费 1,260,654.48 798,015.48车辆费用 3,756,008.31 4,060,876.52差旅费 2,468,181.98 2,577,124.15中介费 2,565,790.34 1,385,482.89业务招待费 1,558,409.48 1,278,285.93
无形资产摊销 1,564,249.73 1,708,658.67其他 14,576,247.32 11,972,375.37合 计 61,170,791.45 51,132,204.4137、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 43,016,388.23 40,377,892.38减：利息收入 922,456.52 1,425,431.37汇兑损益 -45,719.28 -71,279.13其他 2,503,457.41 350,347.36合计 44,551,669.84 39,231,529.2438、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 307,476.06 18,785,069.35存货跌价损失
合 计 307,476.06 18,785,069.3539、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,180.00 2,180.00其中：固定资产处置利得 2,180.00 2,180.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 9,004,679.00 14,183,302.89 9,001,679.00其他 184,580.78 716,311.88 187,580.78合 计 9,191,439.78 14,899,614.77 9,191,439.78其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
年产 2.6亿米滴灌管及配套节水灌溉
2,120,000.00 2,120,000.00 与资产相关器材生产线建设项目
酒泉财政局地下灌水器项目资金 1,800,000.00 与资产相关科学技术部专项资金 1,130,000.00 与资产相关甘肃省财政厅（2012年省政府质量奖
1,000,000.00 与资产相关励）
酒泉市财政局专项款 1,000,000.00 与资产相关
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
废旧塑料资源循环利用产业化开发项
950,000.00 950,000.00 与资产相关目
水利厅科技处企业政策性资金 800,000.00 与资产相关能源节约利用专项资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关注塑离心过滤器的应用及实验项目资
560,000.00 与资产相关金
中小企业政策补助资金 500,000.00 与资产相关酒泉市财政局实验室及设备专项资金 400,000.00 与资产相关肃州区工业和信息化局中小企业发展
400,000.00 与资产相关专项资金
第二批自治区中小企业发展项目资金 350,000.00 与资产相关甘肃省农垦农业研究院项目经费 250,000.00 与资产相关技术改造专项资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关节水机械装备研制与开发奖金 40,000.00 40,000.00 与资产相关生态节水内镶扁平紊流压力补偿式滴
50,000.00 50,000.00 与资产相关灌管、滴头高技术产业化示范工程
创新项目资金拨款 5,000.00 5,000.00 与资产相关科技新产品补贴款 30,000.00 30,000.00 与资产相关技术成果转化项目拨款 181,000.00 181,000.00 与资产相关年产2000台套自动施肥（药）装置节
30,000.00 30,000.00 与资产相关水灌溉装备产业化开发项目
甘肃省能源节约利用项目 159,000.00 159,000.00 与资产相关循环经济补助资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关电子信息产业振兴和技术改造项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关企业挖潜改造专项资金 270,000.00 270,000.00 与资产相关重点工业污染治理工程 50,000.00 50,000.00 与资产相关节能技术改造项目建设 104,000.00 104,000.00 与资产相关发展综合服务平台项目 135,000.00 135,000.00 与资产相关内蒙古自治区经济和信息化委员会关
于下达 2013年度国家和自治区中小 104,000.00 与资产相关企业发展专项资金
现代节水农业综合服务平台项目 15,000.00 与资产相关
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
高效节水关键技术示范推广项目 130,000.00 与资产相关甘肃省节水灌溉技术与装备重点实验
30,000.00 与资产相关室
甘肃河西星火产业带高效节水农业技
7,500.00 与资产相关术集成与示范项目
天津京滨工业园税收返还 497,679.00 与收益相关天津科技融资控股集团有限公司利息
250,000.00 与收益相关补贴收入
院士工作站补助 500,000.00 与收益相关自治区水利科技项目资金 600,000.00 与收益相关环境治理项目补助款 240,000.00 与收益相关2014年酒泉市科技计划项目经费 500,000.00 与收益相关其他 1,006,500.00 869,302.89 与收益相关合计 9,004,679.00 14,183,302.89
40、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 200,342.58 11,987.50 200,342.58其中：固定资产处置损失 200,342.58 11,987.50 200,342.58对外捐赠支出 969,297.80 566,956.40 969,297.80其他 2,254,817.75 1,462,980.68 2,254,817.75合 计 3,424,458.13 2,041,924.58 3,424,458.1341、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 6,381,802.77 8,216,641.66递延所得税费用 -88,442.72 -2,975,660.76合 计 6,293,360.05 5,240,980.90（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 26,990,256.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,048,538.42子公司适用不同税率的影响 -1,178,317.54调整以前期间所得税的影响 1,299,109.57非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 573,809.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -215,085.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,598,522.58损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 166,782.83所得税费用 6,293,360.0542、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额政府补助 14,006,179.00 8,159,644.06利息收入 922,456.52 1,427,324.47收到的保证金 1,803,249.53保险赔款收入 887,724.70
其他 1,704,105.75 24,512.77合 计 17,520,465.97 11,414,730.83（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额运杂费 20,112,851.60 21,914,831.07投标保证金 27,629,583.06
差旅费 9,707,465.76 7,809,888.57车辆费 7,860,256.29 8,064,612.67办公费 4,810,897.20 3,901,166.47业务招待费 4,722,966.85 4,522,264.65中介机构费 2,167,250.42 1,385,482.89中标服务费 3,771,139.22 4,312,282.60广告宣传费 1,639,037.60 2,265,755.43租赁费 3,074,964.84 457,038.69承兑及履约保证金 1,745,212.46 999,870.91其他费用 3,530,392.24 2,496,218.57
项 目 本年发生额 上年发生额合 计 90,772,017.54 58,129,412.52（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额投资项目筹备费用 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额财务顾问费 2,086,439.33
合 计 2,086,439.33
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,696,896.07 16,702,516.05加：资产减值准备 307,476.06 18,785,069.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
21,843,318.31 20,207,763.34旧
无形资产摊销 1,774,998.98 1,709,858.67长期待摊费用摊销 559,632.81 152,050.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
198,162.58 11,987.50益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,016,388.23 40,377,892.38投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,442.72 -2,975,660.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,333,178.97 38,977,397.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,456,663.05 -83,179,273.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 64,670,344.76 -20,335,731.55其他
经营活动产生的现金流量净额 13,188,933.06 30,433,868.92
补充资料 本年金额 上年金额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,012,814.26 165,228,319.56减：现金的期初余额 165,228,319.56 108,232,569.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,215,505.30 56,995,749.58（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 144,012,814.26 165,228,319.56其中：库存现金 75.05可随时用于支付的银行存款 144,012,814.26 165,228,244.51可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 144,012,814.26 165,228,319.56其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
44、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 15,353,040.59 见“附注六、1”
固定资产 47,392,583.06 注
无形资产 13,520,693.11 注
合 计 76,266,316.76
注：截止 2014年 12月 31日，以账面价值为 47,392,583.06元（原值74,277,433.13元）的房屋建筑物及机器设备、账面价值为 13,520,693.11元（原
值 16,178,107.00元）的土地使用权作为抵押，取得短期借款 180,000,000.00元。
45、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 88.10 6.1190 539.08应收账款
其中：美元 440,691.12 6.1190 2,696,588.96七、合并范围的变更
本期通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
公司名称 合并范围变化的原因 期末持股比例长春大禹节水设备工程有限责任公司 投资设立新公司 100%
天津市大禹节水灌溉技术研究院 投资设立新公司 100%
广西大禹甘田有限公司 投资设立新公司 100%
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
公司类 注册资本持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式型 （万元） 直接 间接
甘肃大禹节水（酒泉）有 节水材料生
全资 甘肃酒泉 10,000.00 100.00 投资设立限公司 产、安装
甘肃大禹节水集团水利 水利水电工
全资 甘肃酒泉 2,000.00 100.00 投资设立水电工程有限责任公司 程施工
甘肃大禹节水工程设计
全资 甘肃兰州 设计 500.00 100.00 投资设立有限责任公司
新疆大禹节水有限责任 新疆乌鲁节水材料生
全资 5,000.00 100.00 投资设立公司 木齐 产、安装
武威大禹节水有限责任 节水材料生
全资 甘肃武威 5,000.00 100.00 投资设立公司 产、安装
定西大禹节水有限责任 节水材料生
全资 甘肃定西 10,000.00 100.00 投资设立公司 产、安装
陕西大禹节水设备工程 陕西省咸节水材料生
全资 10,000.00 100.00 投资设立有限责任公司 阳市 产、安装
广西省南节水材料生
广西大禹节水有限公司 全资 2,000.00 100.00 投资设立宁市 产、安装
公司类 注册资本持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式型 （万元） 直接 间接
内蒙古大禹节水技术有 节水材料生
全资 乌兰察布 5,000.00 100.00 投资设立限公司 产、安装
大禹节水（天津）有限公 节水材料生
全资 天津 5,500.00 100.00 投资设立司 产、安装
长春大禹节水设备工程 吉林长春节水材料生
全资 10,000.00 100.00 投资设立有限责任公司 市 产、安装
广西省南
广西大禹甘田有限公司 全资 农作物种植 5,000.00 100.00 投资设立宁市
兰州大禹节水有限责任 节水材料生
全资 甘肃兰州 2,000.00 100.00 投资设立公司 产、安装
北京大禹恒远国际贸易
全资 北京 贸易 500.00 100.00 投资设立有限公司
天津市大禹节水灌溉技 节水灌溉技
全资 天津 1,000.00 100.00 投资设立术研究院 术研发
甘肃大河灌排设备质量 检测及技术
控股 甘肃酒泉 200.00 60.00 投资设立检测技术有限公司 咨询服务
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额甘肃大河灌排设备质量检测技术
40.00 -78,489.78 720,569.26有限公司
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
实际控制人对本实际控制人对本
本企业最终
实际控制人名称 注册资本 企业的持股比例企业的表决权比 组织机构代码控制方
（%） 例（%）
王栋
51.07 51.07
注：本公司无母公司，实际控制人为自然人王栋。
2、本公司的子公司情况
（1）详见附注八、在子公司中的权益。
3、重要的共同经营
持股比例（%）共同经营名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接杭州水利水电勘测设计院有限
中国境内 杭州市 水利工程设计服务 65%
公司
本公司共同经营详见本附注四、26、（1）。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
杭州水利水电勘测设计院有限公司 被投资的共同经营企业 14303755-6
谢永生 公司董事
5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额杭州水利水电勘测设计院有限公司 劳务费 1,722,641.48
（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕甘肃大禹节水集甘肃大禹节水（酒
35,000,000.002016年11月29日2018年11月28日 否团股份有限公司泉）有限公司
甘肃大禹节水集甘肃大禹节水（酒
110,000,000.002015年11月13日2017年11月12日 否团股份有限公司泉）有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 10,000,000.002015年5月30日2017年5月29日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年6月20日2017年6月19日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年6月23日2017年6月22日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年6月27日2017年6月26日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 20,000,000.002015年7月07日2017年7月06日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年7月11日2017年7月10日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年7月22日2017年7月21日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年7月25日2017年7月24日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年7月31日2017年7月30日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年8月1日2017年7月31日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋 30,000,000.002015年8月13日2017年8月12日 否团股份有限公司
（3）本报告期无关联方资金拆借事项。
（4）本报告期无关联方资产转让、债务重组事项。
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬（万元） 215.89 184.066、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
杭州水利水电勘测设计院有限公司 7,749,943.25 610,654.33 5,394,300.00 53,943.00合计 7,749,943.25 610,654.33 5,394,300.00 53,943.00（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额其他应付款：
杭州水利水电勘测设计院有限公司 1,132,204.04
合计 1,132,204.04
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的① 251,512.31万元
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—对外投资承诺① 251,512.31万元
根据甘肃省工业和信息化委员会 2014年 8月 25日甘工信函【2014】176号《关于甘肃大禹节水集团股份有限公司河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化示范项目登记备案的通知》，备案该项目总投资 251,512.31万元，项目建设年限2014年-2020年，项目主要建设内容为：规划种植黑果枸杞50万亩，并套种苜蓿配套建设滴管工程。
根据酒泉市发展和改革委员会文件酒发改农经【2015】183号《关于河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化（第一期）项目备案的通知》，项目一期总投资 40,000.00万元，项目建设内容为建设 10万亩黑果枸杞种植基地、1.2万吨黑果枸杞加工基地。
2015年1月19日、20日、22日，本公司与酒泉市肃州区下属的乡政府签订 10万亩的土地承包经营权流转租赁协议，用于建设高效节水灌溉黑果枸杞种植示范、推广基地。土地租赁期限暂定为 30年，租赁价格暂定为每年每亩 500元，土地租赁价款每年分期支付，租赁第一年分三期支付，第二年起，分两期支付。
（2）其他承诺事项
无需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营 无法估计影响数项 目 内 容
成果的影响数 的原因
本次非公开发行的具体发本公司拟通过非公开发行股票募 行价格将以实际竞价与本股票和债券的发行
集资金总额不超过7.25亿元 次发行的保荐人（主承销商）协商确定。
重要的对外投资
根据 2015年 2月 10日第四届董事会第七次会议决议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，本次非公开发行股票募集资金总额不超过 7.25亿元，扣除发行费用后的净额拟全部用于以下项目：
项 目 总投资（万元）募集资金拟投入金额（万元）现代农业节水设施连锁经营服务中心建设运营项
16,747.80 16,747.80目
天津大禹喷灌生产线建设项目 6,799.10 5,504.20节水灌溉信息化自动控制装备生产线（天津）建
6,277.60 5,033.30设项目
河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化（第一期）
40,000.00 25,000.00项目
偿还银行借款 17,714.70 17,714.70合 计
87,539.20 70,000.002、利润分配情况
本公司2015年4月16日召开的第四届董事会第九次会议，审议通过了2014
年度不进行利润分配的预案。本议案尚需提交股东大会审议。
3、销售退回
截止2015年4月16日，公司未发生重要销售退回。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2015年 2月 9日，本公司在酒泉市肃州区工商行政管理局登记注册全资子公司——甘肃大禹黑枸杞农业科技有限公司，公司类型为：一人有限责任公司（法人独资），本公司认缴出资贰仟万元整，出资期限为 2020年12月31日前到位。
截止2015年4月16日，本公司尚未对该全资子公司出资。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
公司本期无前期差错更正事项。
2、债务重组
公司本期无债务重组事项。
3、资产置换
公司本期无资产置换事项。
4、其他对投资者决策有影响的重要事项
除上述披露事项外，无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十三、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司目前的经营分部分为3个：①节水材料及工程；②节水工程设计；③其他。
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
项目 节水材料及工程 节水工程设计 其他 分部间抵销 合计主营业务收入 775,734,850.18 12,620,824.93 788,355,675.11主营业务成本 571,493,230.38 7,420,687.63 -122,626.67 578,791,291.34营业利润 21,936,456.20 -180,171.55 -533,010.18 21,223,274.47净利润 21,535,816.53 -238,093.73 -600,826.73 20,696,896.07资产总额 1,559,083,909.62 24,669,880.54 47,335,119.01 -97,346,549.64 1,533,742,359.53负债总额 1,060,901,615.98 12,987,247.86 2,660,096.92 -22,125,061.87 1,054,423,898.89十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按账龄分析法计提坏账准
67,828,701.24 100.00 24,404,929.36 35.98 43,423,771.88备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 67,828,701.24 100.00 24,404,929.36 35.98 43,423,771.88（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
2,010,337.10 2.11 2,010,337.10 100.00
坏账准备的应收款项
按账龄分析法计提坏账准
92,445,510.71 97.06 25,936,940.32 28.06 66,508,570.39备的应收款项
单项金额不重大但单独计
789,965.88 0.83 789,965.88 100.00
提坏账准备的应收款项
合 计 95,245,813.69 100.00 28,737,243.30 30.17 66,508,570.39①年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,238,134.30 102,381.34 1.001至2年 14,426,156.97 1,442,615.70 10.002至3年 21,437,386.73 6,431,216.02 30.003至4年 7,461,708.35 3,730,854.18 50.004至5年 7,837,263.84 6,269,811.07 80.005年以上 6,428,051.05 6,428,051.05 100.00合计 67,828,701.24 24,404,929.36
③年末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-4,332,313.94元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 21,258,021.04元，占应收账款年末余额合计数的比例31.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,143,485.97元。
（5）年末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）年末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内关联方的其他
72,554,658.99 94.28 72,554,658.99应收款
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
4,398,949.95 5.72 1,564,978.51 35.78 2,833,971.44备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 76,953,608.94 100.00 1,564,978.51 2.03 75,388,630.43（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内关联方的其他
103,922,629.48 91.60 103,922,629.48应收款
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
9,530,906.06 8.40 1,228,980.53 12.89 8,301,925.53备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 113,453,535.54 100.00 1,228,980.53 1.08 112,224,555.01①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 277,275.83 2,772.76 1.001至2年 1,181,986.25 118,198.63 10.002至3年 1,716,217.52 514,865.26 30.003至4年 458,543.27 229,271.64 50.004至5年 325,284.30 260,227.44 80.005年以上 439,642.78 439,642.78 100.00合计 4,398,949.95 1,564,978.51
③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额335,997.98元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本年不存在核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额内部往来 72,604,658.99 103,980,268.49
保证金 3,170,893.65 7,970,211.76备用金 1,151,945.23 1,503,055.29其他 26,111.07
合计 76,953,608.94 113,453,535.54（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
甘肃大禹节水集团股份有限
内部往来 10,795,287.691年以内 14.03
公司内蒙古分公司
新疆大禹节水有限责任公司内部往来 6,972,315.211年以内 9.06
甘肃大禹节水工程设计有限
内部往来 4,549,613.011年以内 5.91
责任公司
广西大禹节水有限公司 内部往来 4,086,353.091年以内 5.31
大禹节水（天津）有限公司内部往来 3,544,537.091年以内 4.61
合计 29,948,106.09 38.92
（6）年末其他应收款中不存在涉及政府补助的应收款项
（7）年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 621,288,379.64 621,288,379.64 514,742,341.87 514,742,341.87对联营、合营
企业投资
合 计 621,288,379.64 621,288,379.64 514,742,341.87 514,742,341.87（2）对子公司投资
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末减少
准备 余额甘肃大禹节水（酒泉）
120,000,000.00 120,000,000.00
有限公司
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末减少
准备 余额甘肃大禹节水集团水
利水电工程有限责任 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
甘肃大禹节水工程设
5,000,000.00 5,000,000.00
计有限责任公司
新疆大禹节水有限责
68,582,741.87 68,582,741.87
任公司
武威大禹节水有限责
20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
任公司
定西大禹节水有限责
19,795,100.00 40,000,000.00 59,795,100.00
任公司
陕西大禹节水设备工
20,000,000.00 20,000,000.00
程有限责任公司
广西大禹节水有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
内蒙古大禹节水技术
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
大禹节水（天津）有限
155,000,000.00 155,000,000.00
公司
长春大禹节水设备工
20,000,000.00 20,000,000.00
程有限责任公司
广西大禹甘田有限公
8,546,037.77 8,546,037.77
司
兰州大禹节水有限责
20,000,000.00 20,000,000.00
任公司
北京大禹恒远国际贸
5,000,000.00 5,000,000.00
易有限公司
天津市大禹节水灌溉
8,000,000.00 - 8,000,000.00
技术研究院
甘肃大河灌排设备质
600,000.00 600,000.00
量检测技术有限公司
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末减少
准备 余额杭州水利水电勘测设
30,764,500.00 30,764,500.00
计院有限责任公司
合计 514,742,341.87 106,546,037.77 621,288,379.64
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 310,904,659.69 246,730,985.27 251,801,585.72 210,822,304.10其他业务 155,921,227.11 154,116,027.79 125,131,778.45 125,131,685.31合计 466,825,886.80 400,847,013.06 376,933,364.17 335,953,989.41（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本节水工程 70,739,345.68 57,765,350.07 44,570,095.99 34,250,770.15节水材料 240,165,314.01 188,965,635.20 207,231,489.73 176,571,533.95合 计 310,904,659.69 246,730,985.27 251,801,585.72 210,822,304.105、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,374,826.24 -288,376.27加：资产减值准备 -3,996,315.96 9,705,177.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,143,714.46 2,175,477.58无形资产摊销 1,136,531.52 1,087,646.20长期待摊费用摊销 134,033.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,512.50
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,554,731.70 16,223,785.28投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 599,447.37 -806,340.77
项 目 本年数 上年数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,118,979.96 35,602,851.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 84,284,826.97 160,205,534.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,017,488.62 -188,942,908.81其他
经营活动产生的现金流量净额 46,097,839.26 34,962,846.86（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 109,507,345.90 147,527,872.97减：现金的年初余额 147,527,872.97 62,891,311.62加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,020,527.12 84,636,561.35十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
||
|-|
|-198,162.58|
|9,004,679.00|

项 目 金额 说明
||
|-|
|-3,039,534.77|
|5,766,981.65|
|866,108.90|
|4,900,872.75|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.3630 0.0746 0.0746扣除非经常损益后归属于普通股股东
3.3345 0.0570 0.0570的净利润
注：（1）加权平均净资产计算过程
项目 本年金额 上年金额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1
20,788,530.95 16,698,003.73
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F
4,900,872.75 10,974,681.97
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F
15,887,658.20 5,723,321.76通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0
474,433,052.25 457,735,048.52报告期发行新股或债转股等新增的归属于
Ei1
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
Mi1
份数
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于公
Ej
16,716,000.00
司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj
6
份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末
Mk
的月份数
报告期月份数 M0
12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1
478,505,583.20 474,433,052.25E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
476,469,317.73 474,433,052.25Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Y1=P1/E2
4.3630 3.5196收益率(%)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/E2
3.3345 1.2063东的加权平均净资产收益率(%)
（2）基本每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润
20,788,530.95 16,698,003.73其中：归属于持续经营的净利润
20,788,530.95 16,698,003.73归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
15,887,658.20 5,723,321.76的净利润
其中：归属于持续经营的净利润
15,887,658.20 5,723,321.76归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 278,600,000.00 278,600,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 278,600,000.00 278,600,000.003、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动率（%） 变动原因及具体情况说明（本期金额）（上期金额）
系本期收到汇票金额较小及上期应收票据 100,000.00 4,000,000.00 -97.50
收到的汇票本期到期兑付所致主要系本期参与投标较多，支付其他应收款 54,125,537.26 34,025,688.55 59.07
的投标保证金及履约保证金增加所致
其他流动资产 952,714.11 639,788.62 48.91
扩大经营范围租赁费增加所致工程物资 18,842.00 -100.00
工程用物资耗用所致
主要是广西甘田项目租赁土地增长期待摊费用 2,296,165.78 294,857.09 678.74
加的平整费所致
应付票据 82,469,520.69 49,375,625.20 67.02
期末未解付的承兑汇票增加所致扩大经营规模及采购原材料增加应付账款 189,032,686.34 131,223,219.50 44.05
所致
预收款项 48,671,018.74 78,408,708.44 -37.93
上期预收工程款在本期结算所致应付职工薪酬 3,461,582.97 2,333,705.02 48.33
扩大经营规模人员增加所致主要系本期对外招标增加，收取其他应付款 12,447,373.79 6,774,904.60 83.73
的履约保证金增加所致
一年内到期的非 将于一年内到期的长期借款增加 15,000,000.00 10,430,507.72 43.81
所致
流动负债
将于一年内到期的长期借款重分长期借款 26,264,989.79 41,242,362.52 -36.32
类所致
本期加大应收账款清欠，期末按资产减值损失 307,476.06 18,785,069.35 -98.36
照帐龄分析应提坏账较少所致营业外收入 9,191,439.78 14,899,614.77 -38.31
本年度政府补助较上年减少所致营业外支出 3,424,458.13 2,041,924.58 67.71
捐赠支出较上年有所增加所致少数股东损益 -91,634.88 4,512.32 -2,130.77
非全资子公司本期利润下滑所致4、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资
（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，后附追溯重述报表（资产表、负债表）。
甘肃大禹节水集团股份有限公司二〇一五年四月十六日