北京华联商厦股份有限公司
二○一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-81
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2017）第110ZA5075号北京华联商厦股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华联商厦股份有限公司（以下简称华联股份公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华联股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华联股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华联股份公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京
二〇一七年
四月二十六日
合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五.1五.2五.3五.4五.5五.6五.7五.8五.9五.10五.11五.12五.13五.14五.15五.16|3 ,075,536,643.032 4,461,318.971 68,540,750.751 8,502,119.111 ,130,587.706 4,297,579.043 ,352,468,998.602 ,073,198,093.666 86,851,068.692 ,713,164,354.625 2,827,704.502 67,600,343.709 3,540,201.531 42,166,744.339 28,375,213.922 ,001,441.194 35,589,000.007 ,395,314,166.141 0,747,783,164.74|2 ,876,890,637.021 1,808,021.031 65,766,755.275 35,784,310.225 ,852,087.203 ,596,101,810.741 ,284,109,124.305 ,359,737,911.161 3,576,873.371 33,915,347.119 ,438,351.447 92,438,779.551 ,720,810.363 30,000,000.007 ,924,937,197.291 1,521,039,008.03|3 ,598,358,883.824 1,205,207.861 63,124,101.044 8,124,774.423 ,751,439.703 ,854,564,406.841 ,143,318,582.216 28,299,812.654 ,792,713,222.456 5,888,251.541 ,371,970,250.984 47,641,151.722 46,342,519.547 69,770,081.902 3,175,970.822 62,899,115.719 ,752,018,959.521 3,606,583,366.36|

合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五.17五.18五.19五.20五.21五.22五.23五.24五.25五.15五.26五.27五.28五.29五.30五.31|200,000,000.00-187,035,363.4537,966,346.8416,543,278.6861,340,980.81112,873,516.79-284,637,017.15-110,000,000.001,010,396,503.72-919,000,000.00------63,009,825.752,500,000,000.003,482,009,825.754,492,406,329.47-2,226,086,429.003,463,079,887.87-152,586,115.01-136,515,657.25243,871,435.906,222,139,525.0333,237,310.246,255,376,835.2710,747,783,164.74|200,000,000.00-83,914,416.4630,220,196.0913,488,392.5447,252,319.14112,873,516.79-1,262,081,205.47-60,000,000.00-1,809,830,046.49-844,000,000.00------5,680,851.942,500,000,000.003,349,680,851.945,159,510,898.43-2,226,086,429.003,441,584,293.80-17,042,555.78-136,515,657.25540,299,173.776,361,528,109.60-6,361,528,109.6011,521,039,008.03|490,000,000.00-368,053,800.2253,053,768.1612,360,658.5047,613,156.82117,004,600.78-441,374,495.90-180,000,000.00-1,709,460,480.38-2,513,000,000.00------223,188,554.422,500,000,000.005,236,188,554.426,945,649,034.80-2,226,086,429.003,463,079,887.87-19,868,379.81-126,026,815.41281,126,454.986,116,187,967.07544,746,364.496,660,934,331.5613,606,583,366.36|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2016年度
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.32五.32五.33五.34五.35五.36五.37五.38五.39五.40五.41|1 ,017,002,960.147 15,489,006.396 6,069,686.903 10,945,869.121 31,539,276.302 14,706,794.631 2,317,144.61-6 04,550,444.543 8,551,256.041 70,485,626.734 ,098,041.413 1,500.065 0,386,457.783 6,998,244.541 24,197,210.361 9,750,260.941 04,446,949.42-1 15,976,901.32- 11,529,951.901 32,717,735.20-1 32,717,735.209 3,096,695.293 9,621,039.91-2 37,164,684.622 48,694,636.52- 11,529,951.900.0521|7 17,924,953.065 42,989,211.331 6,432,597.591 89,709,296.128 5,324,366.471 81,600,745.79- 2,636,363.70-4 56,027,576.193 9,244,955.071 60,532,675.653,140,830.50-4 8,018,742.503 6,996,982.041 15,654,763.651 0,766,345.291 04,888,418.36---- 2,581,897.51-- 2,581,897.51- 2,581,897.51--1 02,306,520.85--|1,191,748,362.128 18,489,406.111 13,639,166.903 12,994,574.771 45,011,066.792 88,943,118.184 5,540,707.68-1,075,814,785.333 9,698,611.475 42,945,107.028 ,730,773.791 ,689,604.003 38,545,308.953 02,326,258.302 13,130,571.861 8,690,597.881 94,439,973.98- 63,905.772 20,892,346.85-26,452,372.875 ,884,255.25-5,884,255.254 ,886,584.559 97,670.70-2 00,324,229.232 26,776,602.10-26,452,372.870.0992|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2016年度
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.42五.42五.42五.42五.42五.42|1 ,076,210,178.00-184,676,711.541 ,260,886,889.54566,662,846.25132,517,976.0493,239,403.09350,900,248.701 ,143,320,474.08117,566,415.46520,944,675.0089,093,564.71-975,343,681.861,050,218.971 ,586,432,140.54378,704,358.331 ,395,512,888.62-53,650,000.001 ,827,867,246.95- 241,435,106.41--200,000,000.00-426,355,963.32626,355,963.32623,000,000.00394,382,633.13-15,600,000.00-1 ,032,982,633.13- 406,626,669.817,673,119.97- 522,822,240.793 ,592,193,603.823 ,069,371,363.03|770,171,171.85-1 ,149,071,592.971 ,919,242,764.82495,723,179.2880,433,331.1348,290,094.36387,292,787.551,011,739,392.32907,503,372.50418,937,875.0079,919,070.57-1 ,006,134,775.68-1 ,504,991,721.2545,423,990.052 ,167,286,320.00--2,212,710,310.05- 707,718,588.80--200,000,000.00--200,000,000.00548,000,000.00350,514,170.23-15,600,000.00-914,114,170.23- 714,114,170.23-- 514,329,386.533 ,385,054,743.552,870,725,357.02|1 ,186,039,167.051 9,936,188.541 ,205,975,355.594 59,985,958.731 21,435,851.981 69,173,105.713 44,954,350.781 ,095,549,267.201 10,426,088.39-6 5,450,000.001 0,981,377.6489,000.002 ,128,359,756.873 00,000,000.002 ,504,880,134.513 51,560,893.298 72,998,239.852 18,020,703.28-1 ,442,579,836.421 ,062,300,298.09-9 6,050,000.009 6,050,000.006 ,240,000,000.00--6 ,336,050,000.005 ,241,872,956.253 81,996,900.16-9,900,000.00-5 ,633,769,856.417 02,280,143.59- 1,299,686.031 ,873,706,844.041 ,718,486,759.783 ,592,193,603.82|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|2,226,086,429.00————2,226,086,429.002,226,086,429.00|3,463,079,887.87————3,463,079,887.873,463,079,887.87|————|19,868,379.81————19,868,379.81132,717,735.20132,717,735.20152,586,115.01|————|126,026,815.41————126,026,815.4110,488,841.8410,488,841.8410,488,841.84136,515,657.25|281,126,454.98————281,126,454.98-37,255,019.08115,976,901.32-153,231,920.40-10,488,841.84-142,743,078.56243,871,435.90|544,746,364.49————544,746,364.49-511,509,054.25-11,529,951.9034,000,000.0034,000,000.00-533,979,102.35-533,979,102.3533,237,310.24|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|2,226,086,429.002,226,086,429.002,226,086,429.00|3,463,079,887.873,000,000.003,466,079,887.87-3,000,000.00-3,000,000.00-3,000,000.003,463,079,887.87||13,984,124.5613,984,124.565,884,255.255,884,255.2519,868,379.81||87,966,239.8287,966,239.8238,060,575.5938,060,575.5938,060,575.59126,026,815.41|160,624,907.70196.03160,625,103.73120,501,351.25220,892,346.85-100,390,995.60-38,060,575.59-62,330,420.01281,126,454.98|751,223,809.33751,223,809.33-206,477,444.84-26,452,372.87-180,025,071.97-180,025,071.97544,746,364.49|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|2,226,086,429.00————2,226,086,429.002,226,086,429.00|3,441,584,293.80————3,441,584,293.803,441,584,293.80|————|19,624,453.29————19,624,453.29-2,581,897.51-2,581,897.5117,042,555.78|————|126,026,815.41————126,026,815.4110,488,841.8410,488,841.8410,488,841.84136,515,657.25|588,642,675.81————588,642,675.81-48,343,502.04104,888,418.36-153,231,920.40-10,488,841.84-142,743,078.56540,299,173.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|2,226,086,429.002,226,086,429.002,226,086,429.00|3,441,648,003.543,441,648,003.54-63,709.74-63,709.74-63,709.743,441,584,293.80||15,232,565.7915,232,565.794,391,887.504,391,887.5019,624,453.29||87,966,239.8287,966,239.8238,060,575.5938,060,575.5938,060,575.59126,026,815.41|308,427,915.47308,427,915.47280,214,760.34380,605,755.94-100,390,995.60-38,060,575.59-62,330,420.01588,642,675.81|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股 4,500万股，发行后公司股本为 17,800万股。后经转增总股本增至24,920万股。
经 2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下简称本公司）。
经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行24,465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49,385.0501万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772号）核准，本公司于 2010年 12月 16日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）25,056.82万股，发行后公司股本总额为74,441.8701万股。
根据本公司 2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以 2010年 12月 31日股本 74,441.8701万股为基数，按每 10股转增 2股的比例，以资本公积转增股份 14,888.3740万股，转增后公司股本总额为89,330.2441万股。
根据本公司 2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以 2011年 12月 31日股本 89,330.2441万股为基数，按每 10股转增 2股的比例，以资本公积转增股份 17,866.0488万股，转增后公司股本总额为107,196.2929万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
复》（证监许可[2013]1449号）核准，本公司于2013年12月26日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）115,412.35万股，发行后公司股本总额为222,608.64万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设 17家分公司及投资部、租赁部、市场部、工程部、物业部、财务部、证券法律部等部门，目前拥有 18家子公司、9家孙公司及华联财务有限责任公司（“华联财务”）、北京华联鑫创益科技有限公司（“华联鑫创益”）、上海中商亿商通网上销售服务有限公司（“亿商通”）、北京华联第一太平商业物业管理公司（“第一太平”）、华联汇垠股权投资基金管理有限公司（“华联汇垠”）等 5家联营企业。
本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁及物业管理服务业务，统一社会信用代码：9111000071092147XM，营业执照的经营范围为：百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸易、转口贸易的经营等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五次会议于 2017年 4月 26日批准。
2、合并财务报表范围
本公司本期新纳入合并范围的公司为新设成立的子公司华联海融资产管理（横琴）有限公司（“横琴华联”）、北京华联电影院线有限公司（“华联院线”），通过子公司华联院线设立的孙公司包头华联影院经营管理有限公司（“包头影院”）、赤峰华联影院经营管理有限公司（“赤峰影院”）、北京华联顺平影院管理有限公司（“顺平影院”）、银川华联影院经营管理有限公司（“银川影院”）、沈阳华联影院经营管理有限公司（“沈阳影院”），通过子公司华联院线非同一控制下企业合并取得的孙公司成都华联影院经营管理有限公司（“成都影院”）、合肥华联影院经营管理有限公司（“合肥影院”），通过子公司成都华联弘顺物业管理有限公司（“成都弘顺”）设立的孙公司北京万柳弘顺物业管理有限公司（“万柳弘顺”）。
本公司本期合并范围包括海南华联购物中心有限公司（“海南华联”）、南京大厂北京华联购物中心有限公司（“南京大厂”）、北京坤联信和商业管理有限公司（“坤联信和”）、内江华联购物中心有限公司（“内江华联”）、包头市鼎鑫源商业管理有限公司（“包头鼎鑫源”）、沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司（“广盛鑫源”）、江苏紫金华联商用设施运营有限公司（“紫金华联”）、北京华联商业管理有限公司（“北京华联商业”）、无锡奥盛通达商业管理有限公司（“无锡奥盛通达”）、合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞诚”）、北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海融”）、北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺达”）、
北京龙天陆投资有限责任公司（“龙天陆”）、合肥海融兴达商业管理有限公司（“合肥海融”）、
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
Beijing HualianMall（Singapore）Commercial Management Pte.Ltd.（“新加坡华联”）、北京华富天地购物中心有限公司（“华富天地”）、Beijing Hualian Mall（HongKong）Commercial ManagementCo.Ltd（“香港华联”）、武汉海融兴达商业管理有限公司（“武汉海融”）、成都弘顺、横琴华联、华联院线等21家子公司及BHG Retail Trust ManagementPte.Ltd（“TrustManagement”）、BHG MALL（Singapore）Property Management Pte.Ltd.（“PropertyManagement”）、包头影院、赤峰影院、顺平影院、银川影院、成都影院、沈阳影院、合肥影院、万柳弘顺等 10家孙公司。
本公司本期出售了北京海融、龙天陆、兴联顺达全部股权，该等公司自丧失控制权之日起不再纳入合并范围。
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注三、15和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。新加坡华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币。香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
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（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
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额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
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大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
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并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
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行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法内部往来组合 合并范围内的分、子公司 不计提坏账准备对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 15 15
3年以上 20 20
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13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
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转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
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参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的房屋及土地使用权。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，本公司确定投资性房地产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及土地使用权 20--40 5 2.375--4.75采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30--40 3--5 2.375--3.23机器设备 5--10 3--5 9.5--19.4运输设备 5--10 3--5 9.5--19.4其他设备 5--10 3--5 9.5--19.4其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
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租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 30--32年 直线法
软件 5--10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
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单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司租赁及物业管理收入确认的具体方法为：以按月根据与商户签订的租约向商户发出收费通知书为依据确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
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本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的规定，2016年 5月 1日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，车船使用税、印花税等原计入期间费用的相关税费，自2016年5月1日起调整计入“税金及附加”。
受影响的报表项目 影响金额①税金及附加 864,166.05②销售费用 -815,664.02③管理费用 -48,502.03（2）重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、6、11、17（注1）房产税 房产原值、租金收入 注2营业税 应税收入 5（注1）城市维护建设税 应纳流转税额 5、7企业所得税 应纳税所得额 16.5、17、25（注3）注1：2016年 4月 30日前，本公司商业物业租赁及物业管理收入的营业税税率为5%。
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），自2016年5月1日起，本公司租赁及物业管理收入由缴纳营业税改为缴纳增值税。
注2：本公司原按《北京市施行<中华人民共和国房产税暂行条例>的细则》的规定“企业、
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
事业单位房产，不论自用还是出租均按征收月份前一个月的月末帐面房产原值，一次减除百分之三十后的余值，计算缴纳房产税。其他单位和个人出租的房产，以租金收入为房产税的计税依据。”缴纳房产税，2016年6月后，根据北京市人民政府令 269号《关于废止〈北京市实施中华人民共和国水土保持法办法〉罚款处罚规定等5项规章的决定》，本公司按照《房产税暂行条例》的规定，对自用和出租房产分别实行从价、从租计征房产税。
注3：除新加坡子公司的企业所得税率为17%、香港子公司利得税税率为16.5%外，其他主体均执行25%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 423,804.50 485,293.73人民币 423,804.50 485,293.73银行存款： 3,068,816,983.54 3,591,708,310.09人民币 3,005,462,435.87 3,477,251,609.11美元 5,460,279.25 6.9370 37,877,741.02 430.01 6.4936 2,792.31新加坡元 4,027,305.22 4.7995 19,329,051.40 24,949,080.91 4.5875 114,453,908.67港币 6,872,763.02 0.8945 6,147,755.25 -- -- --银行存款中：财
483,925,787.20 498,729,664.56务公司存款
其中：人民币 483,925,787.20 498,729,664.56其他货币资金： 6,295,854.99 6,165,280.00人民币 6,295,854.99 6,165,280.00合计 3,075,536,643.03 3,598,358,883.82其中：存放在境
64,113,379.02 114,453,908.67外的款项总额
说明：
（1）期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（2）期末其他货币资金主要为保函保证金。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
3,437,510.20 10.86 3,437,510.20 100 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
25,897,976.41 81.83 1,436,657.44 5.55 24,461,318.97收账款
其中：账龄组合 25,897,976.41 81.83 1,436,657.44 5.55 24,461,318.97单项金额虽不重大但单项
2,314,027.78 7.31 2,314,027.78 100 --计提坏账准备的应收账款
合计 31,649,514.39 100 7,188,195.42 22.71 24,461,318.97应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
3,437,510.20 6.97 3,437,510.20 100 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
44,285,509.37 89.77 3,080,301.51 6.96 41,205,207.86收账款
其中：账龄组合 44,285,509.37 89.77 3,080,301.51 6.96 41,205,207.86单项金额虽不重大但单项
1,606,224.84 3.26 1,606,224.84 100 --计提坏账准备的应收账款
合计 49,329,244.41 100 8,124,036.55 16.47 41,205,207.86说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 23,152,466.58 89.40 1,157,623.35 5.00 21,994,843.231至2年 2,655,847.56 10.25 265,584.75 10.00 2,390,262.812至3年 89,662.27 0.35 13,449.34 15.00 76,212.93合计 25,897,976.41 100 1,436,657.44 5.55 24,461,318.97续：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 36,480,494.48 82.38 1,824,024.71 5.00 34,656,469.771至2年 3,047,261.89 6.88 304,726.20 10.00 2,742,535.693年以上 4,757,753.00 10.74 951,550.60 20.00 3,806,202.40合计 44,285,509.37 100 3,080,301.51 6.96 41,205,207.86②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由韩国ERACO货款 1,657,709.92 1,657,709.92 100 无法收回沈强 1,779,800.28 1,779,800.28 100 无法收回合计 3,437,510.20 3,437,510.20
（2）本期计提坏账准备金额-529,252.47元，汇率波动增加坏账准备432.90元，核销坏账准备261,670.52元，出售子公司转出坏账准备145,351.04元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,394.84万元，占应收账款期末余额合计数的44.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额464.07万元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 101,537,810.75 60.25 33,657,872.36 20.64 1至2年 2,002,940.00 1.19 48,466,228.68 29.71 2至3年 -- -- 21,000,000.00 12.87 3年以上 65,000,000.00 38.57 60,000,000.00 36.78合计 168,540,750.75 100 163,124,101.04 100说明：
（1）账龄超过 1年的预付款项主要为预付的房屋租赁定金，因对应商业物业尚未交付
故未结转。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13,364.66万元，占预付款项期末余额合计数的79.30%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
35,000,223.57 63.21 35,000,223.57 100.00 --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
19,799,333.38 35.76 1,403,985.82 7.09 18,395,347.56应收款
其中：账龄组合 19,799,333.38 35.76 1,403,985.82 7.09 18,395,347.56单项金额虽不重大但单项计
573,338.48 1.04 466,566.93 81.38 106,771.55提坏账准备的其他应收款
合计 55,372,895.43 100 36,870,776.32 66.59 18,502,119.11其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
35,000,223.57 40.14 35,000,223.57 100 --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
52,204,542.96 59.86 4,079,768.54 7.81 48,124,774.42应收款
其中：账龄组合 52,204,542.96 59.86 4,079,768.54 7.81 48,124,774.42单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 87,204,766.53 100 39,079,992.11 44.81 48,124,774.42说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 15,759,580.65 79.60 787,979.04 5.00 14,971,601.61
1至2年 1,783,124.00 9.01 178,312.40 10.00 1,604,811.60
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 272,627.24 1.38 40,894.09 15.00 231,733.153年以上 1,984,001.49 10.01 396,800.29 20.00 1,587,201.20合计 19,799,333.38 100 1,403,985.82 7.09 18,395,347.56续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 39,229,490.19 75.14 1,961,474.51 5.00 37,268,015.681至2年 2,243,443.77 4.30 224,344.39 10.00 2,019,099.382至3年 5,047,443.30 9.67 757,116.49 15.00 4,290,326.813年以上 5,684,165.70 10.89 1,136,833.15 20.00 4,547,332.55合计 52,204,542.96 100 4,079,768.54 7.81 48,124,774.42②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由江苏华安实业总公司 11,699,957.09 11,699,957.09 100 无法收回中国商业对外贸易总公司 7,866,316.16 7,866,316.16 100 无法收回宁夏民生房地产开发有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 无法收回成都飞大置业有限公司 3,863,185.08 3,863,185.08 100 无法收回廊坊市欣坊房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 无法收回广东台山土产总公司 2,800,000.00 2,800,000.00 100 无法收回北京京茂房地产开发有限公司 1,770,765.24 1,770,765.24 100 无法收回合计 35,000,223.57 35,000,223.57
（2）本期计提坏账准备-2,228,242.94元，汇率波动增加坏账准备41,305.67元，出售子公司转出坏账准备22,278.52元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额已全额计提坏账的历史遗留款项 35,000,223.57 35,000,223.57保证金及押金 6,694,982.84 4,062,811.25备用金 277,623.79 205,970.60往来款 13,389,690.51 36,925,333.02
EBC卡款 10,374.72 11,010,428.09
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 55,372,895.43 87,204,766.53（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额江苏华安实业总公
往来款 11,699,957.093年以上 21.13 11,699,957.09司
Harbour Leader Group
往来款 8,534,618.311年以内 15.41 426,730.92 Limited
中国商业对外贸易
往来款 7,866,316.163年以上 14.21 7,866,316.16总公司
宁夏民生房地产开
往来款 4,000,000.003年以内 7.22 4,000,000.00发有限公司
成都飞大置业有限
往来款 3,863,185.083年以上 6.98 3,863,185.08公司
合计 35,964,076.64 64.95 27,856,189.255、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 1,130,587.70 -- 1,130,587.70 -- -- --6、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣、待认证进项税 9,914,744.98 2,719,615.77预缴税费 732,834.06 1,031,823.93银行理财产品 53,650,000.00 --合计 64,297,579.04 3,751,439.707、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益
2,077,198,093.66 4,000,000.00 2,073,198,093.66 1,147,318,582.21 4,000,000.00 1,143,318,582.21工具
其中：按公允
208,789,689.61 -- 208,789,689.61 123,378,629.97 -- 123,378,629.97
价值计量
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按成本
1,868,408,404.05 4,000,000.00 1,864,408,404.05 1,023,939,952.24 4,000,000.00 1,019,939,952.24计量
合计 2,077,198,093.66 4,000,000.00 2,073,198,093.66 1,147,318,582.21 4,000,000.00 1,143,318,582.21（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具权益工具的成本
112,750,065.46公允价值
208,789,689.61累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
96,039,624.15已计提减值金额 --
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面金额 减值准备
被投资单位
本期本期
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末增加减少
上海隆邸天佟投资管理中心（有限
-- 445,000,000.00 -- 445,000,000.00 -- -- -- --合伙）（“隆邸天佟”，注1）
长山兴（青岛）商业产业投资中心
-- 260,000,000.00 -- 260,000,000.00 -- -- -- --（有限合伙）（“长山兴青岛，”注2）
上海信磐文化投资中心（有限合伙） -- 160,000,000.00 -- 160,000,000.00 -- -- -- --深圳池杉常青股权投资中心（有限
-- 106,813,762.00 -- 106,813,762.00 -- -- -- --合伙）（“深圳池杉”，注3）
绵阳科技城产业投资基金（有限合
100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- -- -- --伙）
银川华联购物中心有限公司 77,168,442.30 -- -- 77,168,442.30 -- -- -- --上海镕寓投资管理中心（有限合伙）
-- 207,879,890.00 137,879,890.00 70,000,000.00 -- -- -- --（“上海镕寓”，注4）
中腾信金融信息服务（上海）有限
30,476,190.00 -- -- 30,476,190.00 -- -- -- --公司
上海凯岸信息科技有限公司 -- 9,523,810.00 -- 9,523,810.00 -- -- -- --广东揭阳市物资供应公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00内蒙古信联购物中心有限公司（“内
53,940,000.00 -- 53,940,000.00 -- -- -- -- --蒙古信联，”注5）
北京华联鹏瑞商业投资管理有限公 179,671,563.01 -- 179,671,563.01 -- -- -- -- --
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司（“华联鹏瑞”，注6）
Rajax Holding 578,683,756.93 26,742,442.82 -- 605,426,199.75 -- -- -- --合计 1,023,939,952.24 1,215,959,904.82 371,491,453.01 1,868,408,404.05 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注1：经本公司第六届董事会第三十七次会议决议、第六届董事会第四十一次会议决议，本公司作为有限合伙人，使用自有资金向隆邸天佟投资44,500万元。
注2：经本公司第六届董事会第四十二次会议决议，本公司作为有限合伙人，使用自有资金向长山兴青岛投资26,000万元。
注3：经本公司第六届董事会第三十八次会议决议，本公司作为有限合伙人，使用自有资金向深圳池杉投资10,681.38万元（持有份额10,000万元）。
注4：经本公司第六届董事会第三十次会议决议，本公司作为有限合伙人，使用自有资金向上海镕寓投资 20,787.99万元；本期以 15,372.35万元转让所持上海镕寓 13,557万份额，取得转让收益1,584.36万元。
注5：本公司本期以6,600万元出售所持内蒙古信联全部股权，取得股权转让收益1,206.00万元。
注6：本公司本期以 19,921.44万元出售所持华联鹏瑞全部股权，取得股权转让收益 1,954.28万元。
续表：
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利上海隆邸天佟投资管理中心（有限合伙） 49.99 --长山兴（青岛）商业产业投资中心（有
12.99 --限合伙）
上海信磐文化投资中心（有限合伙） 38.32 --深圳池杉常青股权投资中心（有限合伙） 13.05 --绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 1.11 70,366,870.57银川华联购物中心有限公司 19.08 --上海镕寓投资管理中心（有限合伙） 4.44 8,487,500.00中腾信金融信息服务（上海）有限公司 3.28 --上海凯岸信息科技有限公司 3.28 --广东揭阳市物资供销集团公司 6.60 -- Rajax Holding 3.15 --合计 78,854,370.57
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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8、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 宣告发放现 计提
减值准备被投资单位 期初余额
减少投 其他综合其他权
期末余额
追加投资 确认的 金股利或利 减值其他
期末余额资 收益调整益变动
投资损益 润 准备
华联财务 558,462,898.33 -- -- 38,493,375.94 -- -- -- -- -- 596,956,274.27 --华联鑫创益 67,676,031.01 -- -- 57,638.35 -- -- -- -- -- 67,733,669.36 --亿商通 1,864,532.94 -- -- -- -- -- -- -- -- 1,864,532.94 1,864,532.94第一太平 2,160,883.31 -- -- 693,940.78 -- -- -- -- -- 2,854,824.09 --华联汇垠 -- 20,000,000.00 -- -693,699.03 -- -- -- -- -- 19,306,300.97
合计 630,164,345.59 20,000,000.00 -- 38,551,256.04 -- -- -- -- -- 688,715,601.63 1,864,532.94说明：横琴华联出资 2,000万元，与广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司等共同成立华联汇垠，横琴华联持股40%且委派两名董事。
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9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及土地使用权一、账面原值
1.期初余额 5,222,036,299.302.本期增加金额 1,018,730,335.14（1）在建工程转入 1,018,730,335.143.本期减少金额 3,187,086,666.81（1）处置 --（2）其他转出 3,187,086,666.814.期末余额 3,053,679,967.63二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 429,323,076.852.本期增加金额 110,844,963.07（1）计提或摊销 110,844,963.073.本期减少金额 199,652,426.91（1）处置 --（2）其他转出 199,652,426.914.期末余额 340,515,613.01三、减值准备
1.期初余额 --2.本期增加金额 --3.本期减少金额 --4.期末余额 --四、账面价值
1.期末账面价值 2,713,164,354.622.期初账面价值 4,792,713,222.45说明：
（1）期末用作银行借款抵押的房屋及土地使用权账面价值为44,095.95万元。
（2）本期其他转出是出售北京海融、龙天陆、兴联顺达股权减少对应资产所致。
10、固定资产
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 机器及其他设备 运输设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 107,597,352.28 2,044,069.09 109,641,421.372.本期增加金额
33,473,473.80 256,709.41 33,730,183.21（1）购置
23,051,388.93 256,709.41 23,308,098.34（2）在建工程转入 261,706.00 -- 261,706.00（3）企业合并增加 10,160,378.87 -- 10,160,378.873.本期减少金额
47,235,522.88 -- 47,235,522.88（1）处置或报废
1,733,247.54 -- 1,733,247.54（2）其他减少 45,502,275.34 -- 45,502,275.344.期末余额 93,835,303.20 2,300,778.50 96,136,081.70二、累计折旧
1.期初余额
42,867,780.61 885,389.22 43,753,169.832.本期增加金额 13,995,112.86 262,720.38 14,257,833.24（1）计提 10,079,286.13 262,720.38 10,342,006.51（2）企业合并增加
3,915,826.73 -- 3,915,826.733.本期减少金额
14,702,625.87 -- 14,702,625.87（1）处置或报废 1,666,168.31 -- 1,666,168.31（2）其他减少 13,036,457.56 -- 13,036,457.564.期末余额
42,160,267.60 1,148,109.60 43,308,377.20三、减值准备
1.期初余额 -- -- --2.本期增加金额 -- -- --3.本期减少金额
-- -- --4.期末余额
-- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 51,675,035.60 1,152,668.90 52,827,704.502.期初账面价值
64,729,571.67 1,158,679.87 65,888,251.54说明：
（1）本期其他减少是出售北京海融、龙天陆、兴联顺达减少对应资产所致。
（2）期末固定资产未出现减值情形，无需计提减值准备。
11、在建工程
（1）在建工程明细
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
建安工程 -- -- -- 861,485,191.65 -- 861,485,191.65装修工程 267,600,343.70 -- 267,600,343.70 508,841,578.81 -- 508,841,578.81零星工程 -- -- -- 1,643,480.52 -- 1,643,480.52合计 267,600,343.70 -- 267,600,343.70 1,371,970,250.98 -- 1,371,970,250.98（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利转入投资性转入长期待
工程名称 期初数 本期增加 本化累利息资本化息资本 期末数房地产 摊费用
计金额 金额化率%大屯项目装
122,906,375.61 377,358.49 -- -- -- -- -- 123,283,734.10修工程
包头鼎鑫源
861,485,191.65 72,442,201.54 933,927,393.19 -- 21,741,805.51 5,606,180.55 3.74 --建安工程
海南华联装
117,515,277.86 9,969,370.97 -- -- -- -- -- 127,484,648.83修工程
平谷分装修
54,496,706.68 5,480,724.38 -- 59,977,431.06 -- -- -- --工程
赤峰分装修
61,424,380.17 14,331,220.74 -- 75,755,600.91 -- -- -- --工程
顺义分装修
-- 38,386,682.01 -- 35,256,401.13 -- -- -- 3,130,280.88工程
回龙观分装
36,307,726.15 5,686,734.38 -- 41,994,460.53 -- -- -- --修工程
合计 1,254,135,658.12 146,674,292.51 933,927,393.19 212,983,893.63 21,741,805.51 5,606,180.55 253,898,663.81重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源预算比例%
大屯项目装修工程 15,432.00 79.89 主体施工 募集、自筹资金海南华联装修工程 15,000.00 84.99 结构改造 募集、自筹资金（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件及商标使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 476,177,266.34 16,072,939.28 492,250,205.62
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 -- 725,695.44 725,695.44（1）购置 -- 725,695.44 725,695.443.本期减少金额 373,220,256.00 2,671,000.00 375,891,256.00（1）本期转出 373,220,256.00 2,671,000.00 375,891,256.004.期末余额 102,957,010.34 14,127,634.72 117,084,645.06二、累计摊销
1.期初余额 41,068,476.61 3,540,577.29 44,609,053.902.本期增加金额 10,322,976.11 1,630,112.53 11,953,088.64（1）计提 10,322,976.11 1,630,112.53 11,953,088.643.本期减少金额 31,860,265.64 1,157,433.37 33,017,699.01（1）本期转出 31,860,265.64 1,157,433.37 33,017,699.014.期末余额 19,531,187.08 4,013,256.45 23,544,443.53三、减值准备
1.期初余额 -- -- --2.本期增加金额 -- -- --3.本期减少金额 -- -- --4.期末余额 -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 83,425,823.26 10,114,378.27 93,540,201.532.期初账面价值 435,108,789.73 12,532,361.99 447,641,151.72说明：
①期末用作银行借款抵押的土地使用权账面价值为8,342.58万元。
②本期转出是出售北京海融、龙天陆、兴联顺达减少对应资产所致。
（2）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
13、商誉
（1）商誉账面原值
形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额紫金华联 57,679,795.18 -- -- 57,679,795.18
无锡奥盛通达 22,579,648.75 -- -- 22,579,648.75
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京华联商业 65,489,665.95 -- -- 65,489,665.95合肥瑞诚 35,974,789.59 -- -- 35,974,789.59成都影院 -- 1,456,728.26 -- 1,456,728.26合肥影院 -- 1,714,256.38 -- 1,714,256.38北京海融 62,283,496.15 -- 62,283,496.15 --龙天陆 28,048,499.94 -- 28,048,499.94 --兴联顺达 1,940,123.74 -- 1,940,123.74 --合计 273,996,019.30 3,170,984.64 92,272,119.83 184,894,884.11说明：
①本公司商誉均为非同一控制企业合并时企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。华联院线本期非同一控制下企业合并取得成都影院、合肥影院，确认商誉317.10万元。
②本期因出售股权，北京海融、龙天陆和兴联顺达不再纳入合并范围，相应减少以前年度非同一控制企业合并形成商誉9,227.21万元。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少 期末余额紫金华联 27,653,499.76 -- -- 27,653,499.76无锡奥盛通达 -- 15,074,640.02 -- 15,074,640.02合计 27,653,499.76 15,074,640.02 -- 42,728,139.78本公司将商业物业租赁作为一个独立分部管理，财务上亦作为一个报告分部，因此，本公司将商业物业作为一个资产组进行管理，将对应商誉全部分摊至商业物业资产组进行减值测试。具体测试情况如下：
①出现减值情况的资产组
无锡奥盛通达期末资产组账面价值（不含商誉）金额为 9,180.31万元，在对资产组的账面价值进行调整使其包含商誉价值后的金额为11,438.28万元。
资产组中的主要资产为商业物业，考虑同类地产市价、出售税费等因素后，本公司确定期末资产组公允价值减去处置费用后的净值为9,930.81万元。
本公司管理层认为，期末资产组公允价值减去处置费用后的净值较包含商誉后的资产组
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面价值低1,507.46万元，因此对该资产商誉计提减值准备1,507.46万元。
②未出现减值情况的资产组
除无锡奥盛通达资产组外，本公司期末商誉对应的其余资产组账面价值（不含商誉）金额为89,755.97万元，在对资产组的账面价值进行调整使其包含本公司及少数股东应享有的商誉价值后的金额为102,905.04万元。
资产组中的主要资产为商业物业，考虑同类地产市价、出售税费等因素后，本公司确定期末资产组公允价值减去处置费用后的净值为147,544.91万元。
本公司管理层认为，期末资产组公允价值减去处置费用后的净值高于包含商誉后的资产组账面价值44,639.86万元，其余商誉不需计提减值准备。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
固定资产改良支出 767,536,004.78 309,681,435.51 78,894,680.24 69,947,546.13 928,375,213.92其他 2,234,077.12 -- -- 2,234,077.12 --合计 769,770,081.90 309,681,435.51 78,894,680.24 72,181,623.25 928,375,213.92说明：本期其他减少主要是处置子公司转出，以及闭店、新装修资产完成等原因报废原装修资产。
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债明细
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 8,005,764.62 2,001,441.19 12,558,364.82 3,139,591.24可抵扣亏损 -- -- 64,703,183.66 16,175,795.91未实现内部交易损益 -- -- 15,442,334.67 3,860,583.67小计 8,005,764.62 2,001,441.19 92,703,883.15 23,175,970.82递延所得税负债：
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计入其他综合收益的可供
22,723,407.76 5,680,851.87 26,165,937.76 6,541,484.43出售金融资产公允价值与
账面价值差额
购买子公司可辨认净资产
229,315,895.50 57,328,973.88 866,588,279.96 216,647,069.99公允价值与账面价值差额
小计 252,039,303.26 63,009,825.75 892,754,217.72 223,188,554.42（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异（注1）
41,917,740.06 40,510,196.78可抵扣亏损（注2）
337,208,135.78 324,340,820.50合计
379,125,875.84 364,851,017.28注1：本公司（含南京大厂）单项计提的应收账款坏账准备 575.15万元和其他应收款坏账准备 3,500.02万元，由于无法申报财产损失的可能性较大而未确认递延所得税资产；
新加坡华联及香港华联计提的应收款项坏账准备116.60万元，因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产。
注2：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对南京大厂、无锡奥盛通达、广盛鑫源、内江华联、包头鼎鑫源、海南华联、合肥瑞诚、合肥海融、坤联信和、华富天地、武汉海融、成都弘顺、华联院线及新加坡华联等子公司的未弥补亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2016年
-- 4,174,868.71 2017年
8,622,614.00 19,109,125.27 2018年
23,600,456.88 35,123,614.18 2019年
36,761,201.70 47,504,523.83 2020年
161,247,062.88 218,428,688.51 2021年
106,976,800.32 --合计
337,208,135.78 324,340,820.5016、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程设备款 105,589,000.00 93,375,305.71
未办理完毕工商变更的增资款 330,000,000.00 169,523,810.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 435,589,000.00 262,899,115.71说明：经本公司第六届董事会第四十五次会议决议，本公司对华联财务增资33,000万元，华联集团与北京华联综合超市股份有限公司（以下简称“华联综超”）同比例增资，本次增资后本公司对华联财务持股比例不变，仍为33%。截至2016年12月31日，因华联财务增资的工商变更手续尚未办理完毕，本公司暂将增资款计入其他非流动资产。
17、短期借款
项目 期末数 期初数保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00信用借款 -- 290,000,000.00合计 200,000,000.00 490,000,000.00说明：期末保证借款的保证人为华联集团。
18、应付账款
项目 期末数 期初数工程及设备款
168,449,102.42 358,084,951.74房租及物业费
15,587,501.32 9,968,848.48影片分成及影院卖品采购款
2,998,759.71 --合计
187,035,363.45 368,053,800.22说明：本公司账龄超过1年的应付账款余额8,033.99万元，其中重要款项明细如下：项目 期末数 未偿还的原因深圳市中鑫建筑装饰工程集团有限公司 32,463,199.41 承建工程未结算包头市正翔房地产开发有限公司 14,724,124.50 购房款未到支付期沈阳鑫海洋消防设备维护工程有限公司
12,011,540.55 承建工程未结算北京市分公司
合计 59,198,864.46
19、预收款项
项目 期末数 期初数租金及物业管理费 33,338,234.52 53,053,768.16影院会员卡及票券 4,628,112.32 --
合计 37,966,346.84 53,053,768.16
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说明：期末无账龄超过1年的重大预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 12,330,905.69 121,816,935.78 117,807,865.29 16,339,976.18离职后福利-设定提存计划 29,752.81 13,645,468.02 13,495,300.66 179,920.17辞退福利 -- 1,238,192.42 1,214,810.09 23,382.33合计 12,360,658.50 136,700,596.22 132,517,976.04 16,543,278.68（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
8,449,237.84 102,910,750.78 98,878,893.38 12,481,095.24职工福利费 -- 2,722,915.03 2,722,915.03 --社会保险费 144,247.29 7,376,200.49 7,278,251.11 242,196.67其中：1．医疗保险费 144,187.29 6,548,454.98 6,471,370.61 221,271.662．工伤保险费 -- 259,155.32 243,825.99 15,329.333．生育保险费 60.00 568,590.19 563,054.51 5,595.68住房公积金 18,281.00 6,325,725.44 6,160,502.55 183,503.89工会经费和职工教育经费 3,719,139.56 1,912,646.90 2,198,606.08 3,433,180.38其他短期薪酬 -- 568,697.14 568,697.14 --合计 12,330,905.69 121,816,935.78 117,807,865.29 16,339,976.18（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
29,752.81 13,645,468.02 13,495,300.66 179,920.17其中：1．基本养老保险费 26,507.35 13,049,457.35 12,906,243.43 169,721.272．失业保险费 3,245.46 596,010.67 589,057.23 10,198.90合计
29,752.81 13,645,468.02 13,495,300.66 179,920.17（3）辞退福利本期发生额为离职人员解约金。
21、应交税费
税项 期末数 期初数
企业所得税 54,607,272.47 41,194,072.34
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增值税 4,841,035.88 140,668.18房产税 873,818.39 516,685.01电影专项基金 256,343.96 --土地使用税 227,194.49 199,273.55个人所得税 185,695.47 912,735.97城市维护建设税 146,007.33 251,948.96教育费附加 75,868.50 123,753.56地方教育附加 45,219.63 60,965.37营业税 25,306.36 4,087,891.66其他 57,218.33 125,162.22合计 61,340,980.81 47,613,156.8222、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息
1,750,841.45 3,687,330.30长期融资券应付利息
108,204,246.57 110,213,420.47短期借款应付利息
2,918,428.77 3,103,850.01合计
112,873,516.79 117,004,600.7823、其他应付款
项目 期末数 期初数保证金（不含关联方）
196,476,536.33 223,707,751.28代收代付结算卡款
2,681,066.60 4,510,018.24待付费用（不含关联方）
54,468,629.02 45,786,738.05欠付关联方款项
7,630,230.32 94,828,331.98欠付子公司少数股东往来款
-- 36,778,616.40其他往来
23,380,554.88 35,763,039.95合计
284,637,017.15 441,374,495.90其中，账龄超过1年的其他应付款余额8,905.68万元，主要为租户保证金，其中余额100万元以上款项明细如下：
单位名称 金额 未偿还的原因
凯德咨询（北京）工程咨询有限公司 1,806,000.00往来款，暂未要求还款
希界维（北京）国际影城有限公司 1,000,000.00租户保证金，按合同约定尚未达到退还期限海口会展中心建设有限公司 1,000,000.00场地使用费，暂未要求还款
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 3,806,000.00
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 110,000,000.00 180,000,000.00其中，一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 20,000,000.00 92,000,000.00抵押并质押借款 20,000,000.00 18,000,000.00保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00合计 110,000,000.00 180,000,000.00说明：担保情况见附注五、25。
25、长期借款
项目 期末数 期初数抵押借款
180,000,000.00 1,756,000,000.00保证借款
755,000,000.00 825,000,000.00抵押并质押借款
94,000,000.00 112,000,000.00小计
1,029,000,000.00 2,693,000,000.00减：一年内到期的长期借款
110,000,000.00 180,000,000.00合计
919,000,000.00 2,513,000,000.00说明：
①抵押借款对应抵押财产的具体情况见附注五、44。
②保证借款75,500万元：其中华联集团为本公司担保63,000万元，本公司为包头鼎鑫源担保12,500万元。
③质押借款对应的质押物为华联集团持有的华联综超64,448,865股股份。
26、其他非流动负债
项目 期末数 期初数长期融资券 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
减：一年内到期的长期融资券 -- --
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00说明：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注【2015】MTN5号）批准，允许本公司在注册额度25亿元内，自通知书发出之日2015年1月22日起2年有效期内发行中期票据。本公司本期分两期发行中期票据，其中13亿元票据发行日为2015年2月4日，期限36个月，发行利率为5.85%；12亿元票据发行日为2015年5月28日，期限36个月，发行利率为5.50%。
27、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 222,608.64 -- -- -- -- -- 222,608.6428、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价
3,373,588,609.65 -- -- 3,373,588,609.65其他资本公积
89,491,278.22 -- -- 89,491,278.22合计
3,463,079,887.87 -- -- 3,463,079,887.8729、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其 税后归
项目 期初数 本期所得税前 减：所得税 税后归属于
他综合收益当期 属于少 期末数发生额 费用 母公司
转入损益 数股东
一、以后不能重
分类进损益的其 -- -- -- -- -- -- --他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他 19,868,379.81 132,101,667.76 244,565.05 -860,632.49 132,717,735.20 -- 152,586,115.01综合收益
1.可供出售金融
资产公允价值变 20,119,150.34 92,480,627.85 244,565.05 -860,632.49 93,096,695.29 -- 113,215,845.63动损益
2.外币财务报表
-250,770.53 39,621,039.91 -- -- 39,621,039.91 -- 39,370,269.38折算差额
合计 19,868,379.81 132,101,667.76 244,565.05 -860,632.49 132,717,735.20 -- 152,586,115.0130、盈余公积
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 126,026,815.41 10,488,841.84 -- 136,515,657.2531、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 281,126,454.98 160,625,103.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后期初未分配利润 281,126,454.98 160,625,103.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,976,901.32 220,892,346.85
母公司净利润减：提取法定盈余公积 10,488,841.84 38,060,575.59
10%本期每10股分红应付普通股股利 142,743,078.56 62,330,420.01
0.64元（含税）期末未分配利润 243,871,435.90 281,126,454.98 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
678,850.24 1,711,815.62 --公司的金额
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 888,384,151.26 627,027,322.29 1,010,093,757.91 707,468,135.10其他业务 128,618,808.88 88,461,684.10 181,654,604.21 111,021,271.01其中，主营业务收入分业务情况：
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本租赁及物业管理 867,556,457.36 618,049,748.23 1,010,093,757.91 707,468,135.10电影放映及卖品收入 20,827,693.90 8,977,574.06 -- --合计 888,384,151.26 627,027,322.29 1,010,093,757.91 707,468,135.1033、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 18,604,276.48 59,700,952.25房产税 38,526,097.26 44,896,952.27
城市维护建设税 2,823,079.30 3,756,397.52
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用税 1,872,651.79 2,235,918.81教育费附加 1,403,594.51 1,794,353.13地方教育附加 913,514.38 1,200,971.03印花税 864,166.05 --电影专项基金 1,030,836.59 --其他 31,470.54 53,621.89合计 66,069,686.90 113,639,166.90说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额水、电、燃气费 74,533,007.47 85,282,299.47职工薪酬 81,804,355.69 71,960,393.64物业管理费 39,222,366.08 30,688,805.36企划费 34,948,486.05 33,615,330.11保洁费 25,302,441.65 29,201,331.75修理费 18,329,458.41 20,682,333.22保安费 17,215,515.14 19,918,587.05折旧及摊销 6,702,440.21 4,668,364.59业务招待费 4,106,195.57 3,613,495.57税金 253,656.08 890,003.30其他 8,527,946.77 12,473,630.71合计 310,945,869.12 312,994,574.7735、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 49,734,016.63 50,072,621.56咨询费 18,445,405.49 20,922,525.99折旧及摊销（注） 10,600,409.48 16,594,676.23租赁费 13,599,170.53 12,431,923.81水、电、燃气费（注） 4,231,514.34 10,932,197.99物业管理费 4,792,549.54 6,611,759.37业务招待费 4,333,047.49 5,020,461.01
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
差旅费 5,903,398.77 4,128,041.64审计费 4,083,951.19 1,786,978.00办公费 1,984,589.45 1,663,877.40企划及技术服务费 3,352,369.19 538,942.51其他 10,478,854.20 14,307,061.28合计 131,539,276.30 145,011,066.79注：本公司分、子公司开业前的费用计入管理费用，投入营运后计入销售费用，上期包头鼎鑫源、平谷分公司、赤峰分公司等公司将开业前发生的折旧费、水、电、燃气费等费用计入管理费用，造成上期该类费用发生额较大。
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 250,420,316.14 316,531,407.48减：利息资本化 5,606,180.55 13,593,402.74减：利息收入 28,470,955.94 19,936,188.54减：汇兑收益 2,252,576.70 6,177,818.74手续费及其他 616,191.68 12,119,120.72合计 214,706,794.63 288,943,118.1837、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
-2,757,495.41 17,887,207.92商誉减值准备
15,074,640.02 27,653,499.76合计
12,317,144.61 45,540,707.6838、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售权益工具分红收益
89,093,096.89 10,981,377.64权益法核算的长期股权投资收益
38,551,256.04 39,698,611.47处置股权投资产生的投资收益
369,040,612.74 1,025,134,796.22处置可供出售金融资产取得的投资收益
107,865,478.87 --合计
604,550,444.54 1,075,814,785.33
39、营业外收入
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额罚款及赔款收入 3,461,596.64 4,279,617.96 3,461,596.64无法支付的款项 52,973.07 2,425,204.74 52,973.07固定资产处置利得 31,500.06 1,689,604.00 31,500.06其他 551,971.64 336,347.09 551,971.64合计 4,098,041.41 8,730,773.79 4,098,041.4140、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失 36,998,244.54 302,326,258.30 36,998,244.54赔偿支出 13,040,351.93 36,074,581.43 13,040,351.93滞纳金及罚款 214,080.46 27,762.25 214,080.46对外捐赠 11,200.00 20,000.00 11,200.00其他 122,580.85 96,706.97 122,580.85合计 50,386,457.78 338,545,308.95 50,386,457.78说明：
（1）本期非流动资产处置损失主要包括：①北蜂窝路店本期关闭，租赁场地内装修资产等非流动资产处置损失 1,608.21万元；②顺义金街店和通州二分公司因本期新装修资产，清理已无使用价值的原装修资产 1,325.06万元；③筹备期内的马鞍山店、青东路店和学院路店因经营计划调整而终止建设，在建工程清理损失742.81万元。
（2）本期大额赔偿支出主要为北蜂窝路店、南京大厂店等闭店，因提前终止租赁而支付物业出租方赔偿金及解约后无法收回的预付房屋定金。
41、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 22,775,046.20 60,791,069.16递延所得税费用 -3,024,785.26 -42,100,471.28
合计 19,750,260.94 18,690,597.88
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 124,197,210.36 213,130,571.86按适用税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 31,049,302.59 53,282,642.97某些子公司适用不同税率的影响 -5,876,326.89 --对以前期间当期所得税的调整 -9,422,237.48 -64,199.61权益法核算的联营企业损益 -9,637,814.01 -9,924,652.87无须纳税的收入（以“-”填列） -1,669,038.00 -88,725.00资产报废等不可抵扣的成本、费用和损失 1,963,885.10 20,342,355.63利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-1,271,364.17 --异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 34,519,724.85 61,520,547.09出售子公司股权的税务与会计利润差异 -19,905,871.05 -106,377,370.33所得税费用 19,750,260.94 18,690,597.8842、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额北京海融、龙天陆和兴联顺达处置日后归还资
119,322,665.15 --金往来
保证金及押金净流入 36,883,090.45 --利息收入 28,470,955.94 19,936,188.54合计 184,676,711.54 19,936,188.54（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 291,821,364.00 304,337,794.96往来款净流出 53,127,260.08 8,469,789.35赔偿及罚款支出 5,941,624.62 13,273,450.41保证金及押金净流出 -- 18,853,316.06其他 10,000.00 20,000.00合计 350,900,248.70 344,954,350.78
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额非同一控制下取得子公司于购买日的现金余额 1,050,218.97 --收回委托贷款 -- 300,000,000.00合计 1,050,218.97 300,000,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行理财产品 53,650,000.00 --（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额龙天陆和兴联顺达处置日前收万丽镕芮暂借款 426,355,963.32 --（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额非公开发行费用 15,600,000.00 --融资券发行费用 -- 9,900,000.00合计
15,600,000.00 9,900,000.0043、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 104,446,949.42 194,439,973.98加：资产减值准备 11,929,583.10 45,540,707.68固定资产折旧、投资性房地产折旧 121,186,969.57 206,154,154.16无形资产摊销 11,953,088.64 23,422,275.27长期待摊费用摊销 78,894,680.24 82,804,623.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
36,966,744.48 300,636,654.30益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 242,561,558.89 302,938,004.74
投资损失（收益以“－”号填列） -604,550,444.54 -1,075,814,785.33
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,310,784.66 2,961,112.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,335,569.92 -45,061,583.71存货的减少（增加以“－”号填列） -417,254.78 --经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 165,641,590.95 25,974,609.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,022,265.25 46,430,341.43其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 117,566,415.46 110,426,088.392、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,069,371,363.03 3,592,193,603.82减：现金的期初余额 3,592,193,603.82 1,718,486,759.78加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -522,822,240.79 1,873,706,844.04（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,006,134,775.68其中：北京海融 411,624,961.86龙天陆 250,214,541.99兴联顺达 344,295,271.83减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,791,093.82其中：北京海融 8,227,169.07龙天陆 4,686,575.90兴联顺达 17,877,348.85处置子公司收到的现金净额 975,343,681.86（3）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --
其中：成都影院 --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合肥影院 --减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,050,218.97其中：成都影院 727,512.60合肥影院 322,706.37取得子公司支付的现金净额 -1,050,218.97说明：华联院线以其17%权益份额作为支付对价。
（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 3,069,371,363.03 3,592,193,603.82其中：库存现金 423,804.50 485,293.73可随时用于支付的银行存款 3,068,816,983.54 3,591,708,310.09可随时用于支付的其他货币资金 130,574.99 --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 3,069,371,363.03 3,592,193,603.8244、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 6,165,280.00 保函保证金投资性房地产 440,959,533.08 用于借款抵押无形资产 83,425,822.95 用于借款抵押合计 530,550,636.03
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余货币资金
其中：美元
5,460,279.25 6.9370 37,877,741.02新加坡元
4,027,305.22 4.7995 19,329,051.40港币
6,872,763.02 0.8945 6,147,755.25应收账款
其中：新加坡元
846,771.95 4.7995 4,064,081.97
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
其中：新加坡元
119,457.96 4.7995 573,338.48港币
11,094,509.20 0.8945 9,924,149.43其他应付款
其中：新加坡元
499,278.82 4.7995 2,396,288.69应付账款
其中：新加坡元
615,226.41 4.7995 2,952,779.15（2）境外经营实体
新加坡华联、Trust Management和Property Management主要经营地在新加坡，根据经营所在地选择新加坡元为记账本位币。
香港华联主要经营地在中国香港，根据经营所在地选择港币为记账本位币。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期内发生的非同一控制下企业合并
购买日至购买日至被购 股权取 购买日
股权取 股权取得 股权取 期末被购期末被购买方 得比例 购买日的确定
得时点 成本 得方式 买方的收买方的净名称 （%） 依据
入 利润完成股
成都2016年7 2016年7
17,000,000.00 100 权交割 8,755,966.17 927,919.81影院 月31日 月31日
日
见说明
完成股
合肥2016年7 2 0 1 6年 7
100 权交割 5,634,923.19 -22,198.92 17,000,000.00
影院 月31日 月31日
日
说明：华联院线以其17%权益份额（3,400万元）作为对价自江苏耀莱影城管理有限公司取得成都影院及合肥影院两家公司100%股权。
（2）合并成本及商誉
项目 成都影院 合肥影院 合计
合并成本：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||
|-|
|华联院线17%权益份额|

合并成本合计 17,000,000.00 17,000,000.00 34,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,543,271.74 15,285,743.62 30,829,015.36商誉 1,456,728.26 1,714,256.38 3,170,984.64（3）被购买方于购买日的可辨认资产、负债
成都影院 合肥影院
项目
购买日公允价值 购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值流动资产 4,931,768.24 4,931,768.24 8,468,848.75 8,468,848.75非流动资产 13,984,395.40 13,984,395.40 10,576,706.55 10,576,706.55流动负债 3,372,891.90 3,372,891.90 3,759,811.68 3,759,811.68净资产 15,543,271.74 15,543,271.74 15,285,743.62 15,285,743.62减：少数股东权益 -- -- -- --合并取得的净资产 15,543,271.74 15,543,271.74 15,285,743.62 15,285,743.62说明：购买日成都影院、合肥影院可辨认资产、负债的公允价值系参考北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2016]第080051号、国融兴华评报字[2016]第 080052号评估报告中资产基础法下的评估值确定。
2、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置
丧失控
股权 股权 投资对应的合并合并财务报表丧失控制权制权时
子公司名称 股权处置价款 处置 处置 财务报表层面享中与该子公司的时点点的确
比例% 方式 有该子公司净资 相关的商誉定依据
产份额的差额
收到大
北京海融 411,624,961.86 51出售2016年3月31日 179,231,130.84 62,283,496.15部分转
龙天陆 250,214,541.99 51出售2016年6月30日 131,793,985.31 28,048,499.94让款并
完成股
兴联顺达 344,295,271.83 51出售2016年9月30日 150,287,616.42 1,940,123.74权交割
说明：本公司本期向上海万丽镕芮投资咨询有限公司转让所持有的北京海融51%、龙天
陆51%及兴联顺达51%股权，收取转让款100,613.48万元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、新设子公司
本公司本期出资50,000万元设立全资子公司横琴华联、出资 16,600万元设立华联院线。
本公司子公司华联院线设立顺平影院、包头影院、赤峰影院、银川影院及沈阳影院五家全资子公司，认缴出资额分别为 1,000万元、1,500万元、1,000万元、1,000万元、1,000万元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京华联商业 北京 北京 商业管理 100 -- 非同一控制下企业合并紫金华联 南京 南京 商业管理 100 -- 非同一控制下企业合并无锡奥盛通达 无锡 无锡 商业管理 100 -- 非同一控制下企业合并合肥瑞诚 合肥 合肥 商业管理 100 -- 非同一控制下企业合并包头鼎鑫源 包头 包头 商业管理 100 -- 非同一控制下企业合并内江华联 内江 内江 商业管理 100 -- 非同一控制下企业合并合肥海融 合肥 合肥 商业管理 100 -- 同一控制下企业合并武汉海融 武汉 武汉 商业管理 100 -- 同一控制下企业合并坤联信和 北京 北京 商业管理 100 -- 设立广盛鑫源 沈阳 沈阳 商业管理 100 -- 设立南京大厂 南京 南京 商业管理 100 -- 设立海南华联 海南 海南 商业管理 100 -- 设立华富天地 北京 北京 商业管理 51 -- 设立成都弘顺 成都 成都 商业管理 100 -- 设立香港华联 香港 香港投资及商业管理 100 -- 设立新加坡华联 新加坡新加坡投资及商业管理 100 -- 设立横琴华联 海南 海南投资及商业管理 100 -- 设立华联院线 北京 北京 电影放映 83 -- 设立万柳弘顺 北京 北京 商业管理 -- 60 设立
Trust Management新加坡新加坡 基金管理 -- 100 设立
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
Property
新加坡新加坡 物业管理 -- 100 设立 Management
顺平影院 北京 北京 电影放映 -- 100 设立包头影院 包头 包头 电影放映 -- 100 设立赤峰影院 赤峰 赤峰 电影放映 -- 100 设立银川影院 银川 银川 电影放映 -- 100 设立沈阳影院 沈阳 沈阳 电影放映 -- 100 设立合肥影院 合肥 合肥 电影放映 -- 100 非同一控制下企业合并成都影院 成都 成都 电影放映 -- 100 非同一控制下企业合并（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数本期向少数股东宣 期末少数股东子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 权益余额华联院线 17 -925,785.31 -- 33,074,214.69（3）重要非全资子公司的主要财务信息：（单位：万元）
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计华联院线 13,457.01 9,085.89 22,542.90 3,087.48 -- 3,087.48续：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计华联院线 -- -- -- -- -- --续：
本期发生额 上期发生额
子公司名
营业 综合收经营活动现 营业 综合收经营活动称 净利润 净利润
收入 益总额 金流量 收入 益总额现金流量华联院线 2,209.24 -544.58 -544.58 -9,286.16 -- -- -- --2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
直接 间接
华联财务 北京 北京 金融 33 -- 权益法核算（2）重要联营企业的主要财务信息
华联财务
项目
期末数 期初数
流动资产 8,239,674,579.35 7,009,406,208.17非流动资产 246,323,487.95 99,916,119.24资产合计 8,485,998,067.30 7,109,322,327.41流动负债 6,677,039,660.46 5,411,340,193.20非流动负债 -- 5,670,321.12负债合计 6,677,039,660.46 5,417,010,514.32净资产 1,808,958,406.84 1,692,311,813.09其中：少数股东权益 -- --归属于母公司的所有者权益 1,808,958,406.84 1,692,311,813.09按持股比例计算的净资产份额 596,956,274.27 558,462,898.32对联营企业权益投资的账面价值 596,956,274.27 558,462,898.32续：
华联财务
项目
本期发生额 上期发生额营业收入 172,219,641.14 191,392,562.08净利润 116,646,593.75 118,631,608.14终止经营的净利润 -- --其他综合收益 -- --综合收益总额 116,646,593.75 118,631,608.14企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额投资账面价值合计 89,688,698.30 69,836,914.32下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -148,216.02 550,180.78
其他综合收益 -- --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
综合收益总额 -148,216.02 550,180.783、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司2015年发起设立BHG RetailReit，截止2016年12月31日持有该主体1,045.50万份额，占发行总份额的2.11%。本公司通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有的权益及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。
截止2016年12月31日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较如下：
期末数
项目 列报项目账面价值 最大损失敞口
持有信托份额 32,867,168.32 32,867,168.32 可供出售金融资产八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、应付账款、应付利息、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、其他非流动负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。
（1）信用风险
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.07%（2015年：82.09%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的64.95%（2015年：62.25%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和和其他价格风险。
利率风险
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数固定利率金融工具
金融负债
268,000.00其中：一年内到期的非流动负债
2,000.00长期借款
16,000.00其他非流动负债
250,000.00合计
268,000.00浮动利率金融工具
金融负债
104,900.00其中：短期借款
20,000.00一年内到期的非流动负债
9,000.00长期借款
75,900.00合计
104,900.00汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产外，只有小额香港或新加坡市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
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其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12月31日，本公司的资产负债率为41.80%（2015年12月31日：51.05%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止2016年12月31日，本公司以公允价值计量的资产及负债仅有可供出售金融资产中的部分权益工具投资，其中：持有华联综超股票（中国大陆上市）、承达集团股份有限公司股票（中国香港上市）、BHG RetailReit股票（新加坡上市）均已过禁售期，以第一层次公允价值计量，按活跃市场报价确定其公允价值。
本公司以公允价值计量的可供出售金融资产按上述层次具体列示如下：
第一层次公允 第二层次公允第三层次公允
项目 合计价值计量 价值计量 价值计量
可供出售金融资产中的部分
208,789,689.61 -- -- 208,789,689.61权益工具投资
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和其他非流动负债等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本母公司对本公司母公司对本公司表注册地 业务性质
名称 （万元） 持股比例% 决权比例%华联集团 北京 商业 215,000 29.71 29.712、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华联综超 相同的控股股东
北京联合创新国际商业咨询有限公司（“联合创新”） 华联综超的子公司
华联财务 本公司联营企业、相同的控股股东北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉合”） 相同的控股股东
北京华联第一太平商业物业管理有限公司（“第一太平”） 本公司联营企业
北京华联商业设施清洁服务有限公司（“华联清洁”） 第一太平的子公司
华联鑫创益 本公司联营企业、相同的控股股东山西华联综合超市有限公司（“山西华联综超”） 相同的控股股东
华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司（“咖世家”） 控股股东之全资子公司的合营企业 BHG RetailReit（“BHGReit”） 受控股股东重大影响
成都海融兴达置业有限公司（“成都海融”） BHGReit子公司
合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞安”） BHGReit子公司
北京华联万贸购物中心（“华联万贸”） BHGReit子公司
Beijing Hualian Group（Singapore） International Trading Pte.Ltd
相同的控股股东
（“新加坡华联集团”）
BHG（北京）百货有限公司（“BHG百货”） 受控股股东重大影响（自2015年6月起）中信产业投资基金管理有限公司（“中信产业基金”） 注1
长山兴青岛 受华联集团和中信产业基金共同控制西藏长山兴投资管理有限公司（“西藏长山兴”） 受华联集团和中信产业基金共同控制上海万丽镕芮投资咨询有限公司（“万丽镕芮”） 受中信产业基金最终控制
磐信（上海）投资中心（有限合伙）、上海磐信镕禾投资咨
受中信产业基金最终控制
询有限公司等（统称为“中信产业基金下属企业”）
中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）（“中信夹层”） 受中信产业基金最终控制
上海镕尚投资管理中心（有限合伙）（“上海镕尚”） 受中信产业基金最终控制
西藏山南信商投资管理有限公司（“西藏山南”） 受中信产业基金最终控制
北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（“泰和通”） 相同的控股股东
青岛海融兴达商业管理有限公司（“青岛海融”） 注2
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注1：本公司控股股东华联集团持有中信产业基金5%股权，且华联集团董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事。同时，本公司已于2017年1-2月向中信夹层、上海镕尚和西藏山南发行股份购买资产并募集配套资金，交易完成后，中信产业基金将间接持有本公司18.41%的股份，成为本公司第二大股东。
注2：2017年1月，本公司完成发行股份购买中信夹层及上海镕尚所持青岛海融全部股
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权，青岛海融成为本公司全资子公司。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额华联嘉合 购买职工劳保 -- 200,000.00华联清洁 清洁服务 6,623,811.88 4,058,893.00第一太平 物业管理服务 36,332,129.17 34,542,717.01②结算水电费
报告期内，本公司部分门店与华联综超共用物业，日常经营用水、电费用由华联综超对外缴纳，本公司按水、电市政价格与华联综超结算。
③代收代付结算款
本公司为租赁商户代收代付华联鑫创益发行的购物卡结算款。
④建造服务
本期泰和通为本公司提供装修设计及建造服务525.67万元。
（2）关联租赁情况
报告期内，本公司向关联方出租经营场地和设备、提供运营管理服务，相应收取租赁费和运营管理费，具体情况如下：
①本公司出租（单位：万元）
承租方 租赁资产 场地面积 本期确认的 上期确认的出租方名称 租赁场地
名称 种类 （㎡） 租赁收益 租赁收益合肥瑞诚 华联综超 房产 合肥长江路店 8,838.33 478.46 493.58紫金华联 华联综超 房产 南京紫金店 10,327.13 390.84 400.13北京华联商业 华联综超 房产 北京广安门店 4,600.00 304.26 488.20兰州分公司 华联综超 房产 兰州城关店 8,219.00 381.89 394.40通州一分 华联综超 房产 通州武夷店 4,859.67 361.23 367.17
天通苑分公司 华联综超 房产 天通苑店 7,686.63 824.84 850.81
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通州二分 华联综超 房产 天时名苑店 2,871.90 256.65 271.60肖家河分公司 华联综超 房产 肖家河店 5,528.66 508.94 489.83北京海融（注1）华联综超 房产 北京常营店 5,940.33 155.42 616.80顺义分公司 华联综超 房产 顺义金街店 10,205.80 857.35 823.92龙天陆（注1） 华联综超 房产 北京回龙观二店 7,247.60 348.43 713.97兴联顺达（注1）华联综超 房产 北京亦庄店 9,098.00 526.31 587.99内江华联（注2）华联综超 房产 内江华联店 7,480.00 323.45 --武汉海融（注2）华联综超 房产 武汉中华路店 14,575.20 -- --合肥海融（注2）华联综超 房产 合肥金寨路店 20,279.82 -- --平谷分公司（注3）华联综超 房产 北京平谷店 6,384.50 296.32 --赤峰分公司（注3）华联综超 房产 赤峰松山店 13,433.40 173.68 --丰台分公司 华联综超 运营管理费城南嘉园店 7,042.40 180.63 265.46青海分公司 华联综超 运营管理费青海创新店 3,445.00 60.65 62.87包头鼎鑫源 华联综超 运营管理费包头富强路店 5,689.60 24.69 --天通苑分公司 咖世家 房产 天通中苑店 163.00 55.57 14.73肖家河分公司 咖世家 房产 肖家河店 171.00 34.47 23.65顺义分公司 咖世家 房产 顺义金街店 217.00 80.53 79.20北京海融（注1）咖世家 房产 北京常营店 123.00 9.54 37.13龙天陆（注1） 咖世家 房产 北京回龙观二店 138.00 27.71 57.40上地分公司 咖世家 房产 上地店 80.00 44.22 41.33兴联顺达（注1）咖世家 房产 北京亦庄店 155.00 50.85 54.25回龙观分公司 咖世家 房产 回龙观店 214.00 77.27 --丰台分公司 咖世家 房产 城南嘉园店 141.00 42.61 --广盛鑫源 咖世家 运营管理费和平区文萃路店 10.68 5.83平谷分公司 咖世家 运营管理费北京平谷店 20.43 --上地分公司 华联嘉合 房产 上地店 55.00 -- 33.92天通苑分公司 华联嘉合 房产 天通中苑店 72.90 20.63 21.07兴联顺达（注1）华联嘉合 房产 北京亦庄店 148.00 67.00 49.20沈阳太原街 BHG百货 房产 和平区太原店 44,777.90 -- 791.70丰台分公司 BHG百货 房产 城南嘉园店 149.00 8.11 7.03成都分公司 BHG百货 房产 成都盐市口店 34,694.51 4,643.77 2,431.45丰台分公司 BHG百货 运营管理费城南嘉园店 94.21 82.63上地分公司 BHG百货 运营管理费上地店 269.85 156.98回龙观分公司 BHG百货 运营管理费回龙观店 197.41 114.84注1：本公司本期出售北京海融、龙天陆及兴联顺达 3家子公司股权，本期确认的租赁收益金额为3家子公司被出售前的关联交易金额。
注2：武汉中华路店、合肥金寨路店对华联综超免租、内江华联店上期对华联综超免租。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注3：北京平谷店、赤峰松山店于本期新开业。
②本公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费成都海融 房产 915,664.73 --合肥瑞安 房产 921,700.00 --联合创新 房产 1,338,759.62 1,416,603.04华联综超 办公房产 2,618,794.27 --（3）关联方资金往来情况
报告期内，新加坡华联占用新加坡华联集团资金，龙天陆、北京海融、兴联顺达和青岛海融占用本公司资金，均不计资金占用费。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 借款起始日 借款终止日
履行完毕华联集团（注） 94,000,000.00 2012/10/11 2020/12/31 否华联集团 200,000,000.00 2015/9/17 2016/9/17 是华联集团 200,000,000.00 2016/6/22 2017/6/22 否华联集团 630,000,000.00 2015/12/17 2018/12/14 否注：华联集团以其持有的华联综超64,448,865股股份为9,400.00万元借款提供质押担保。
（5）关联方存款及贷款业务
本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算，2016年 12月 31日存款余额为 483,925,787.20元（2015年 12月 31日存款余额为 498,729,664.56元），2016年度利息收入 12,081,332.64元（2015年度利息收入5,433,459.00元）。
本公司2015年自华联财务取得信用借款29,000万元，期限1年，本期支付借款利息223.45万元，截止2016年12月31日已到期归还。
（6）发起设立结构化主体BHG Reit并担任管理人
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
BHG Reit于2015年11月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有BHG Reit30.10%的份额，为第一大份额持有人。本公司作为发起人垫付BHG Reit发行上市费用851.57万元，并以自有资金参与BHGReit发行的“绿鞋”安排（即当 BHG Reit的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购BHGReit不超过5%的信托份额）。截至2016年12月31日，本公司持有该BHG Retail Reit1,045.50万份额，占发行总份额的2.11%。
Trust Management担任BHG Reit的基金管理人，本期发生的基金管理费共计996.06万元；
Property Management及成都弘顺担任BHGReit的物业管理人，受托对BHGReit控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸持有的商业物业进行物业管理，本期发生的物业管理费共计994.09万元。
（7）出售股权及委托物业管理
本公司本期向万丽镕芮转让所持有的北京海融51%、龙天陆51%、兴联顺达51%的股权，股权转让价格按评估值作价为100,613.48万元。截至2016年12月31日，本公司已收到 100,613.48万元转让款。上述股权转让完成后，本公司受托对北京海融、龙天陆及兴联顺达所持有的物业进行管理，并按其每年总收入的2%加上息税折旧前利润的2.5%的标准收取物业管理费。截至 2016年 12月 31日，本公司应收取三家公司物业管理费合计 386.79万元。
2016年 12月，本公司向中信夹层转让所持上海镕寓 12,557万元份额，取得投资收益 1,564.44万元。
（8）共同投资
本公司本期与西藏长山兴、中信产业基金下属企业等各方签订协议，作为有限合伙人使用自有资金对隆邸天佟投资44,500万元、对长山兴（青岛）投资26,000万元。
本公司本期与中信产业基金下属企业等各方签订协议，作为有限合伙人使用自有资金对上海镕寓投资20,557
万元、对深圳池杉投资 10,681.38万元。
本公司2015年与中信产业基金及其下属企业等各方签订增资协议，使用自有资金952.381万元认购上海凯岸信息科技有限公司新增注册资本人民币 50万元，使用自有资金 3,047.619万元认购中腾信金融信息服务（上海）有限公司新增注册资本人民币600万元。
本公司对华联财务持股比例为33%，本期增资33,000万元，华联集团与华联综超按原持
股比例同比例增资。
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（9）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员20人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 392.48 258.006、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 华联综超 1,517,467.07 75,873.35 10,038,524.68 533,993.36咖世家 2,558.92 127.95 235,159.38 11,757.97 BHG百货 7,574,395.16 447,127.41 26,457,047.66 2,036,515.33 BHG Reit 4,064,081.97 203,204.11 759,404.16 37,970.21华联万贸 890,765.93 44,538.30 -- --北京海融 286,701.58 14,335.08 -- --龙天陆 188,454.80 9,422.74 -- --兴联顺达 289,325.48 14,466.27 -- --其他应收款华联鑫创益 -- -- 2,317,494.21 115,874.71华联综超 9,614.00 480.70 4,137,336.39 206,866.82 BHG百货 16,959.57 847.98 24,568.30 1,228.42 BHG Reit -- -- 8,515,729.37 425,786.47青岛海融 3,360,000.00 168,000.00 -- --龙天陆 141,024.99 7,051.25 -- --北京海融 75,769.10 3,788.46 -- --预付款项 成都海融 380,023.96 -- -- --合肥瑞安 553,020.00 -- -- --其他非流动
BHG百货 -- -- 50,000,000.00 --资产
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 泰和通
3,563,386.89
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预收款项 华联嘉合
-- 46,525.33咖世家
117,266.01 220,114.17其他应付款 华联万贸
103,103.00
华联财务
28,157.15
联合创新
2,835,688.24
华联嘉合
53,810.56 299,080.81新加坡华联集团
-- 83,620,949.99 BHG百货
13,427.99 6,123,063.08咖世家
234,899.72 304,903.26华联清洁
948,050.00 522,501.00第一太平
3,163,093.66 3,036,204.29华联综超
250,000.00 921,629.55十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）截止 2016年 12月 31日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约未来 3年租赁金额147,298.10万元（2015年12月31日：158,290.88万元）。
（2）根据 2016年 12月 29日第七届董事会第一次会议审议通过的《关于投资产业并购基金的议案》，本公司设立宁波梅山保税港区中益芯盛投资中心（有限合伙）作为有限合伙人，与北京建广资产管理有限公司（“建广资产”）及北京中益基金管理有限公司（“中益基金”）共同投资设立产业并购基金-合肥广韬半导体产业投资中心（有限合伙），建广资产及中益基金共同作为普通合伙人，本公司认缴出资总额 1.06亿美元（等值人民币）。截止2016年12月31日，本公司尚未出资。
截止2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2016年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注子公司
包头鼎鑫源 长期借款 125,000,000.00 2014-10-17至2019-10-16
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未决诉讼
成都飞大置业有限公司本期就本公司成都一品天下店租户撤场、场地交接问题向成都市中级人民法院提起房屋租赁合同纠纷诉讼，要求本公司支付欠缴费用及违约赔偿款。截止2016年12月31日，该案件尚在审理。
截止2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、根据本公司与上海镕尚和中信夹层于 2015年 10月 9日签订的《非公开发行股份购买资产协议》、2015年 10月 27日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议一》、2016年 4月 8日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议二》以及本公司2016年4月29日召开的2015年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2016年12月29日《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016] 3200号）核准，本公司发行人民币普通股 256,072,640股购买上海镕尚和中信夹层合计持有的青岛海融100%股权，向上海镕尚购买其持有的山西华联购物中心有限公司（“山西华联”）99.69%股权，并向西藏山南发行255,192,878股新股募集配套资金。每股发行价均为3.37元。截至2017年4月26日，青岛海融和山西华联股权的工商变更登记和859,999,998.86元募集配套资金已到位，上述新发行的股份尚未完成变更登记手续。
2、本公司本期对华联财务增资33,000万元，华联财务已于2017年1月10日办理完毕工商变更手续。
3、本公司于 2017年 1月 24日对产业并购基金-合肥广韬半导体产业投资中心（有限合伙）出资2亿元（认缴出资总额1.06亿美元或等值人民币）。
4、根据本公司第六届董事会第四十五会议决议，本公司与华联综超于 2017年 1月共同出资设立华联（北京）商业保理有限公司。本公司使用自有资金出资10,200万元，持股51%，华联综超现金出资9,800万元，持股49%。
5、根据本公司第七届董事会第二次会议决议，本公司与西藏长山兴及中信产业基金下属企业签订《上海隆邸天佟投资管理中心（有限合伙）有限合伙份额转让协议》，本公司于 2017年 1月以自有资金 4.73亿元收购中信产业基金下属企业持有的隆邸天佟的
49.99%有限合伙份额。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司第七届董事会第三次会议决议，本公司与第一创业证券股份（简称“一创证券”）、华联汇垠于2017年签订《上海隆邸天佟企业管理中心（有限合伙）合伙协议》、与一创证券签订《差额补足协议》、与浙商银行签订《定向资产管理计划收益权远期转让协议》，约定浙商银行10.5亿元人民币资金通过一创证券管理的定向资产管理计划作为优先级有限合伙人进入隆邸天佟，用于置换隆邸天佟现有贷款并以 1.5亿元人民币收购本公司对应持有的有限合伙份额，本公司对一创证券作为优先级有限合伙人未足额获得的本金或预期收益负有补足义务，并在浙商银行投资到期时受让浙商银行在定向资产管理计划的收益权。本次交易完成后，华联汇垠为隆邸天佟的普通合伙人出资 1万元，一创证券作为优先级有限合伙人出资10.5亿元，本公司作为劣后级有限合伙人出资7.49亿元。
6、根据本公司与中信产业基金下属企业于 2017年2月签订的《上海镕寓投资管理中心（有限合伙）退货协议》，本公司退出合伙企业，不再继续作为上海镕寓的有限合伙人。
本公司已于2017年2月收到退出款7,160.42万元（其中实缴出资7,000万元）。
7、经本公司于2017年4月26日召开的第七届董事会第五次会议决议，由于公司发行股份购买资产并募集配套资金事项的股份发行上市工作即将完成，拟以增发后总股本 2,737,351,947股为基数，按每10股派送现金0.31元（含税），合计派发现金股利8,485.79万元。
截止2017年4月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、终止经营
项目 本期发生额 上期发生额终止经营收入 342,073.00 19,176,432.77减：终止经营成本和费用 31,501,574.16 267,653,018.66终止经营利润总额 -31,159,501.16 -248,476,585.89减：终止经营所得税费用 471.76 --终止经营净利润 -31,159,972.92 -248,476,585.89其中：归属于母公司股东的终止经营利润 -31,159,972.92 -248,476,585.89说明：本公司 2015年关闭成都一品天下店、南京大厂店、沈阳太原街店等 3家门店；
本公司本期关闭北京北蜂窝路店。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；
②影院分部：提供影片放映服务及卖品销售。
（1）分部利润或亏损
本期或本期期末 购物中心租赁分部 影院分部 抵销 合计营业收入 996,910,528.55 22,092,431.59 -2,000,000.00 1,017,002,960.14其中：对外交易收入 994,910,528.55 22,092,431.59 1,017,002,960.14分部间交易收入 2,000,000.00 -- -2,000,000.00 --其中：主营业务收入 867,401,129.53 20,983,021.73 888,384,151.26营业成本 706,511,432.33 8,977,574.06 715,489,006.39其中：主营业务成本 618,049,748.23 8,977,574.06 627,027,322.29期间费用 642,379,929.21 16,812,010.84 -2,000,000.00 657,191,940.05营业利润/(亏损) 175,623,119.63 -5,137,492.90 170,485,626.73（2）地区分部
本期或本期期末 中国境内 中国境外 抵销 合计对外交易收入 1,001,961,681.28 15,041,278.86 -- 1,017,002,960.14非流动资产 5,981,062,610.20 107,182,547.50 -768,130,526.41 5,320,114,631.29截止2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 期末数
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
3,437,510.20 18.96 3,437,510.20 100 --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 11,454,949.96 63.17 641,155.13 5.60 10,813,794.83内部往来组合 994,226.20 5.48 -- -- 994,226.20组合小计 12,449,176.16 68.65 641,155.13 5.15 11,808,021.03单项金额虽不重大但单项计
2,247,567.36 12.39 2,247,567.36 100 --提坏账准备的应收账款
合计 18,134,253.72 100 6,326,232.69 34.89 11,808,021.03应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
3,437,510.20 11.42 3,437,510.20 100 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
25,055,615.06 83.24 1,380,667.16 5.51 23,674,947.90收账款
其中：账龄组合 25,055,615.06 83.24 1,380,667.16 5.51 23,674,947.90单项金额虽不重大但单项
1,606,224.84 5.34 1,606,224.84 100 --计提坏账准备的应收账款
合计 30,099,350.10 100 6,424,402.20 21.34 23,674,947.90说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 10,086,796.89 88.06 504,339.83 5.00 9,582,457.061至2年 1,368,153.07 11.94 136,815.30 10.00 1,231,337.77合计 11,454,949.96 100 641,155.13 5.60 10,813,794.83续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 22,497,887.22 89.79 1,124,894.37 5.00 21,372,992.85
1至2年 2,557,727.84 10.21 255,772.79 10.00 2,301,955.05
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 25,055,615.06 100 1,380,667.16 5.51 23,674,947.90②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由韩国ERACO货款 1,657,709.92 1,657,709.92 100 无法收回沈强 1,779,800.28 1,779,800.28 100 无法收回合计 3,437,510.20 3,437,510.20
（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,523,598.63元，占应收账款期末余额合计数的74.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,569,786.36元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
35,000,223.57 6.13 35,000,223.57 100 --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 4,834,841.16 0.85 377,553.35 7.81 4,457,287.81内部往来组合 531,327,022.41 93.02 -- -- 531,327,022.41组合小计 536,161,863.57 93.87 377,553.35 0.07 535,784,310.22单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 571,162,087.14 100 35,377,776.92 6.19 535,784,310.22其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
35,000,223.57 3.42 35,000,223.57 100 --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 37,215,182.98 3.64 2,915,747.54 7.83 34,299,435.44
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内部往来组合 951,404,434.97 92.95 -- -- 951,404,434.97组合小计 988,619,617.95 96.58 2,915,747.54 0.29 985,703,870.41单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的其他应收
合计 1,023,619,841.52 100 37,915,971.11 3.70 985,703,870.41说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 3,828,127.53 79.18 191,406.38 5.00 3,636,721.151至2年 148,123.90 3.06 14,812.39 10.00 133,311.512至3年 7,667.24 0.16 1,150.09 15.00 6,517.153年以上 850,922.49 17.60 170,184.49 20.00 680,738.00合计 4,834,841.16 100 377,553.35 7.81 4,457,287.81续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 27,610,086.09 74.19 1,380,504.30 5.00 26,229,581.791至2年 1,767,287.57 4.75 176,728.77 10.00 1,590,558.802至3年 4,180,947.91 11.23 627,142.19 15.00 3,553,805.723年以上 3,656,861.41 9.83 731,372.28 20.00 2,925,489.13合计 37,215,182.98 100 2,915,747.54 7.83 34,299,435.44②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由江苏华安实业总公司 11,699,957.09 11,699,957.09 100 无法收回中国商业对外贸易总公司 7,866,316.16 7,866,316.16 100 无法收回宁夏民生房地产开发有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 无法收回成都飞大置业有限公司 3,863,185.08 3,863,185.08 100 无法收回廊坊市欣坊房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 无法收回
广东台山土产总公司 2,800,000.00 2,800,000.00 100 无法收回
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京京茂房地产开发有限公司 1,770,765.24 1,770,765.24 100 无法收回合计 35,000,223.57 35,000,223.57
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数备用金 158,798.79 164,938.90保证金及押金 485,439.87 548,187.87内部往来款 531,327,022.41 951,404,434.97EBC卡款 -- 8,820,921.54已全额计提坏账准备的历史遗留款项 35,000,223.57 35,000,223.57其他 4,190,602.50 27,681,134.67合计 571,162,087.14 1,023,619,841.52（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例% 期末余额广盛鑫源 往来款 329,114,488.39 3年以内 57.62 --包头鼎鑫源 往来款 84,855,181.46 3年以内 14.86 --南京大厂 往来款 42,324,690.07 3年以内 7.41 --海南华联 往来款 39,808,359.57 3年以内 6.97 --内江华联 往来款 21,790,491.83 3年以内 3.82 --合计 517,893,211.32 90.67 --3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司
4,692,193,143.44 -- 4,692,193,143.44 4,591,318,122.56 -- 4,591,318,122.56投资
对联营企
669,409,300.66 1,864,532.94 667,544,767.72 630,164,345.59 1,864,532.94 628,299,812.65业投资
合计 5,361,602,444.10 1,864,532.94 5,359,737,911.16 5,221,482,468.15 1,864,532.94 5,219,617,935.21（1）对子公司投资
本期计提减减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备期末余额
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坤联信和 4,989,822.19 -- -- 4,989,822.19 -- --北京华联商业 417,367,452.12 -- -- 417,367,452.12 -- --紫金华联 244,899,951.96 -- -- 244,899,951.96 -- --无锡奥盛通达 122,018,465.88 -- -- 122,018,465.88 -- --合肥瑞诚 351,774,122.14 -- -- 351,774,122.14 -- --南京大厂 65,683,600.00 -- -- 65,683,600.00 -- --广盛鑫源 84,500,000.00 -- -- 84,500,000.00 -- --兴联顺达 205,046,650.83 -- 205,046,650.83 -- -- --龙天陆 183,450,996.29 -- 183,450,996.29 -- -- --包头鼎鑫源 696,810,000.00 -- 696,810,000.00 -- --内江华联 357,130,000.00 -- -- 357,130,000.00 -- --海南华联 10,000,000.00 76,050,000.00 -- 86,050,000.00 -- --北京海融 328,220,000.00 -- 328,220,000.00 -- -- --华富天地 2,040,000.00 -- -- 2,040,000.00 -- --合肥海融 479,282,912.48 -- -- 479,282,912.48 -- --新加坡华联 717,167,858.41 33,110,200.00 -- 750,278,058.41 -- --武汉海融 315,936,290.26 24,580,000.00 -- 340,516,290.26 -- --成都弘顺 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- --横琴华联 -- 500,000,000.00 -- 500,000,000.00 -- --香港华联 -- 17,852,468.00 -- 17,852,468.00 -- --华联院线 -- 166,000,000.00 -- 166,000,000.00 -- --合计 4,591,318,122.56 817,592,668.00 716,717,647.12 4,692,193,143.44 -- --（2）对联营企业投资
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
宣告发
权益法下
减值准备被投资单位 期初余额
减少 其他综合其他权放现金 计提减值
期末余额
追加投资 确认的 其他
期末余额投资 收益调整益变动股利或 准备
投资损益
利润
华联财务 558,462,898.33 -- -- 38,493,375.94 -- -- -- -- -- 596,956,274.27 --华联鑫创益 67,676,031.01 -- -- 57,638.35 -- -- -- -- -- 67,733,669.36 --亿商通 1,864,532.94 -- -- -- -- -- -- -- -- 1,864,532.94 1,864,532.94第一太平 2,160,883.31 -- -- 693,940.78 -- -- -- -- -- 2,854,824.09 --合计 630,164,345.59 -- -- 39,244,955.07 -- -- -- -- -- 669,409,300.66 1,864,532.94
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 623,032,793.21 480,703,902.78 560,606,557.06 462,369,220.60其他业务 94,892,159.85 62,285,308.55 107,483,288.12 54,789,900.315、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额被投资方分红收益 79,919,070.57 23,919,178.62处置长期股权投资产生的投资收益 289,417,128.56 957,891,825.49权益法核算的长期股权投资收益 39,244,955.07 39,698,611.47处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,446,421.99 --合计 456,027,576.19 1,021,509,615.58十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 332,073,868.26 含股权出售收益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
107,865,478.87
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,321,671.89
非经常性损益总额 430,617,675.24
减：非经常性损益的所得税影响数 88,248,547.77
非经常性损益净额 342,369,127.47
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -21,161.53
归属于公司普通股股东的非经常性损益 342,390,289.00
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.88 0.0521
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.68 -0.1017
股股东的净利润
说明：本公司无稀释事项。
北京华联商厦股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京华联商厦股份有限公司 2017年4月26日