河南豫能控股股份有限公司审 计 报 告瑞华审字[2014]41010006号
目 录
一、审计报告··············································································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表································································································· 3
2、合并利润表·········································································································· 5
3、合并现金流量表································································································· 6
4、合并股东权益变动表······················································································· 7
5、资产负债表·········································································································· 8
6、利润表···················································································································· 10
7、现金流量表·········································································································· 11
8、股东权益变动表····························································································· 12
9、财务报表附注····································································································· 13
10、财务报表附注补充资料··········································································· 74
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]41010006号河南豫能控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南豫能控股股份有限公司（以下简称“豫能控股”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是豫能控股管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南豫能控股股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继新
中国·北京 中国注册会计师：郑春芳
二〇一四年三月二十七日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|8 0,723,224.37|2 37,268,653.30|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|1 07,695,453.95|7 1,550,000.00|
|应收账款|七、3|4 06,827,713.54|4 06,183,252.52|
|预付款项|七、4|5 1,234,207.19|2 00,417,883.61|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|9 0,470,976.86|2 2,021,772.76|
|存货|七、6|1 43,692,147.03|1 76,326,516.45|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、7|4 ,726,306.96|2 8,059,651.09|
|流动资产合计||8 85,370,029.90|1 ,141,827,729.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、8|2 5,000,000.00|2 5,000,000.00|
|投资性房地产|七、9|9 ,343,565.57|9 ,698,038.73|
|固定资产|七、10|3 ,533,490,225.74|3 ,699,099,502.61|
|在建工程|七、11|3 2,882,599.92|1 6,476,988.57|
|工程物资||||
|固定资产清理|七、12|4 ,922,169.00||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、13|1 82,047,727.33|1 85,712,417.06|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、14|2 99,606.74|6 01,215.58|
|递延所得税资产|七、15|1 2,734,024.03|5 58,472.03|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3 ,800,719,918.33|3 ,937,146,634.58|
|资产总计||4 ,686,089,948.23|5 ,078,974,364.31|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??|七、18|5 30,000,000.00|7 25,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、19||1 00,000,000.00|
|应付账款|七、20|4 06,164,471.23|2 75,904,226.70|
|预收款项|七、21|3 ,751,442.91|1 3,831,931.35|
|应付职工薪酬|七、22|1 5,491,004.71|1 4,147,139.27|
|应交税费|七、23|4 9,178,496.80|1 3,394,952.77|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、24|1 7,546,290.67|3 6,810,441.29|
|一年内到期的非流动负债|七、25|1 82,560,753.28|6 57,767,638.10|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,204,692,459.60|1 ,836,856,329.48|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、26|2 ,281,433,025.32|2 ,387,900,695.95|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、27|3 ,937,777.64|2 ,611,111.00|
|非流动负债合计||2 ,285,370,802.96|2 ,390,511,806.95|
|负债合计||3 ,490,063,262.56|4 ,227,368,136.43|
|股东权益：||||
|股本|七、28|6 23,346,930.00|6 23,346,930.00|
|资本公积|七、29|1 ,266,369,525.78|1 ,266,369,525.78|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、30|1 42,984,783.74|1 42,984,783.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、31|- 1,119,532,191.35|- 1,410,807,183.48|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||9 13,169,048.17|6 21,894,056.04|
|少数股东权益||2 82,857,637.50|2 29,712,171.84|
|股东权益合计||1 ,196,026,685.67|8 51,606,227.88|
|负债和股东权益总计||4 ,686,089,948.23|5 ,078,974,364.31|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||3 ,500,195,822.85|3 ,802,025,374.46|
|其中：营业收入|七、32|3 ,500,195,822.85|3 ,802,025,374.46|
|二、营业总成本||3 ,108,986,488.44|3 ,745,179,716.98|
|其中：营业成本|七、32|2 ,754,549,603.41|3 ,388,026,703.34|
|营业税金及附加|七、33|2 4,212,458.54|1 5,915,933.49|
|销售费用|七、34|2 ,786,126.76|3 ,971,179.90|
|管理费用|七、35|7 3,263,956.12|7 1,890,259.48|
|财务费用|七、36|1 95,215,556.83|2 65,263,316.51|
|资产减值损失|七、37|5 8,958,786.78|1 12,324.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、38||2 ,001,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 91,209,334.41|5 8,846,657.48|
|加：营业外收入|七、39|4 ,619,470.12|2 ,033,688.05|
|减：营业外支出|七、40|9 98,211.95|1 0,035,511.30|
|其中：非流动资产处置损失|七、40|6 03,193.81|4 ,840,649.81|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 94,830,592.58|5 0,844,834.23|
|减：所得税费用|七、41|4 8,150,996.34|2 85,120.47|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||3 46,679,596.24|5 0,559,713.76|
|归属于母公司股东的净利润||2 91,274,992.13|4 3,120,573.51|
|少数股东损益||5 5,404,604.11|7 ,439,140.25|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、42|0 .4673|0 .0692|
|(二)稀释每股收益|七、42|0 .4673|0 .0692|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||3 46,679,596.24|5 0,559,713.76|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 91,274,992.13|4 3,120,573.51|
|归属于少数股东的综合收益总额||5 5,404,604.11|7 ,439,140.25|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 ,448,167,466.59|3 ,991,405,448.50|
|收到的税费返还||3 3,018.00|3 3,967.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、43|3 2,965,754.83|2 2,573,551.14|
|经营活动现金流入小计||3 ,481,166,239.42|4 ,014,012,966.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 ,042,951,452.24|2 ,587,905,423.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 21,179,119.00|1 03,568,622.92|
|支付的各项税费||2 82,706,994.29|2 01,366,241.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、43|7 8,699,871.93|1 53,999,609.53|
|经营活动现金流出小计||2 ,525,537,437.46|3 ,046,839,897.00|
|经营活动产生的现金流量净额|七、44|9 55,628,801.96|9 67,173,069.64|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||5 ,688,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||2 ,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5 41,386.90|5 ,595.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1 ,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 41,386.90|7 ,694,595.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 16,489,425.86|3 9,902,884.51|
|投资支付的现金||6 00,000.00|5 ,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1 17,089,425.86|4 4,902,884.51|
|投资活动产生的现金流量净额||- 116,548,038.96|- 37,208,289.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1 ,695,000,000.00|3 ,448,940,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、43|1 ,660,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1 ,696,660,000.00|3 ,448,940,000.00|
|偿还债务支付的现金||2 ,451,400,000.00|4 ,096,156,666.52|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 02,168,191.93|2 63,421,919.48|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、43||7 ,075,749.77|
|筹资活动现金流出小计||2 ,653,568,191.93|4 ,366,654,335.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 956,908,191.93|- 917,714,335.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、44|- 117,827,428.93|1 2,250,444.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、44|1 98,268,653.30|1 86,018,208.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、44|8 0,441,224.37|1 98,268,653.30|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|623,346,930.00|1,266,369,525.78|||142,984,783.74||-1,410,807,183.48||229,712,171.84|851,606,227.88|623,346,930.00|1,266,369,525.78|||142,984,783.74||-1,453,927,756.99||222,273,031.59|801,046,514.12|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|623,346,930.00|1,266,369,525.78|||142,984,783.74||-1,410,807,183.48||229,712,171.84|851,606,227.88|623,346,930.00|1,266,369,525.78|||142,984,783.74||-1,453,927,756.99||222,273,031.59|801,046,514.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||291,274,992.13||53,145,465.66|344,420,457.79|||||||43,120,573.51||7,439,140.25|50,559,713.76|
|（一）净利润|||||||291,274,992.13||55,404,604.11|346,679,596.24|||||||43,120,573.51||7,439,140.25|50,559,713.76|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||291,274,992.13||55,404,604.11|346,679,596.24|||||||43,120,573.51||7,439,140.25|50,559,713.76|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||-1,169,138.45|-1,169,138.45|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||-1,169,138.45|-1,169,138.45|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-1,090,000.00|-1,090,000.00|||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||-1,090,000.00|-1,090,000.00|||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|623,346,930.00|1,266,369,525.78|||142,984,783.74||-1,119,532,191.35||282,857,637.50|1,196,026,685.67|623,346,930.00|1,266,369,525.78|||142,984,783.74||-1,410,807,183.48||229,712,171.84|851,606,227.88|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||6 3,085,811.34|9 8,230,432.67|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、1|6 0,347,637.14|1 2,787.13|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3 0,000,000.00|4 7,000,000.00|
|流动资产合计||1 53,433,448.48|1 45,243,219.80|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、2|5 69,911,995.42|5 69,911,995.42|
|投资性房地产||||
|固定资产||1 ,592,294.14|2 ,204,287.35|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4 88,725.50|5 34,956.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2 99,606.74|6 01,215.58|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||4 70,000,000.00|4 50,000,000.00|
|非流动资产合计||1 ,042,292,621.80|1 ,023,252,455.30|
|资产总计||1 ,195,726,070.28|1 ,168,495,675.10|

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??||3 0,000,000.00|1 10,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|||1 0,000,000.00|
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||3 05,400.62|6 9,470.64|
|应交税费||3 ,911,742.85|3 9,370.37|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||4 49,115,980.07|3 89,264,417.73|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4 83,333,123.54|5 09,373,258.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||4 70,000,000.00|4 50,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||1 ,660,000.00||
|非流动负债合计||4 71,660,000.00|4 50,000,000.00|
|负债合计||9 54,993,123.54|9 59,373,258.74|
|股东权益：||||
|股本||6 23,346,930.00|6 23,346,930.00|
|资本公积||4 44,075,652.04|4 44,075,652.04|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||1 35,127,386.92|1 35,127,386.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润||- 961,817,022.22|- 993,427,552.60|
|股东权益合计||2 40,732,946.74|2 09,122,416.36|
|负债和股东权益总计||1 ,195,726,070.28|1 ,168,495,675.10|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|56,901,067.01|3,902,000.00|
|减：营业成本|十三、4|||
|营业税金及附加||397,962.77|218,512.01|
|销售费用||545,997.88|1,146,809.30|
|管理费用||23,057,582.98|19,451,298.34|
|财务费用||1,310,865.07|17,793,010.92|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||31,588,658.31|-34,707,630.57|
|?加：营业外收入||21,872.07|31,616.91|
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||31,610,530.38|-34,676,013.66|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||31,610,530.38|-34,676,013.66|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||31,610,530.38|-34,676,013.66|

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现金流量表
2013年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||4,889,742.40|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||171,414,498.01|349,463,642.68|
|经营活动现金流入小计||171,414,498.01|354,353,385.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,056,328.13|9,689,230.50|
|支付的各项税费||17,872.22|865,315.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||130,131,164.03|589,258,389.15|
|经营活动现金流出小计||143,205,364.38|599,812,935.20|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、5|28,209,133.63|-245,459,550.12|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||65,688,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||5,595.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||65,693,595.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||274,410.00|713,065.00|
|投资支付的现金|||5,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||274,410.00|5,713,065.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-274,410.00|59,980,530.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||100,000,000.00|610,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,660,000.00||
|筹资活动现金流入小计||101,660,000.00|610,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||160,000,000.00|379,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,739,344.96|17,903,588.05|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||200,000.00|
|筹资活动现金流出小计||161,739,344.96|397,953,588.05|
|筹资活动产生的现金流量净额||-60,079,344.96|212,046,411.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-32,144,621.33|26,567,391.83|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、5|95,230,432.67|68,663,040.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、5|63,085,811.34|95,230,432.67|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2013年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|623,346,930.00|444,075,652.04|||135,127,386.92||-993,427,552.60|209,122,416.36|623,346,930.00|444,075,652.04|||135,127,386.92||-958,751,538.94|243,798,430.02|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|623,346,930.00|444,075,652.04|||135,127,386.92||-993,427,552.60|209,122,416.36|623,346,930.00|444,075,652.04|||135,127,386.92||-958,751,538.94|243,798,430.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||31,610,530.38|31,610,530.38|||||||-34,676,013.66|-34,676,013.66|
|（一）净利润|||||||31,610,530.38|31,610,530.38|||||||-34,676,013.66|-34,676,013.66|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,610,530.38|31,610,530.38|||||||-34,676,013.66|-34,676,013.66|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|623,346,930.00|444,075,652.04|||135,127,386.92||-961,817,022.22|240,732,946.74|623,346,930.00|444,075,652.04|||135,127,386.92||-993,427,552.60|209,122,416.36|

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法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注河南豫能控股股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
河南豫能控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司（现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”）、河南省电力公司（于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）、中国华中电力集团公司（现华中电网有限公司，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票 8,000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为 43,000万股，其中：国家及国有法人股 35,000万股，社会公众股8,000万股。
2、公司设立后股本变化情况
根据公司2009年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2010]511号文），公司于 2010年6月与投资集团完成了重大资产置换及发行股份购买资产交易，公司以自身拥有的焦作电厂#5、#6机组和其他资产及相关负债与投资集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“鸭电公司”）55%股权和南阳天益发电有限责任公司（以下简称“天益公司”）100%股权进行置换，同时，公司向投资集团非公开发行A股股票 193,346,930股，剩余对价 0.96元公司以现金支付。增发完成后，本公司的注册资本增加至人民币 623,346,930.00元，营业执照号410000000022082，法人代表：郑晓彬。
3、公司注册地址：河南省郑州市金水区农业路东41号B座8-12层；本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。
4、公司经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及服务；电力物资、电力环保、节能技术改造（以上范围凡需审批的，未经批准前不得经营）。
5、本公司的母公司及实际控制人为投资集团，最终控制人为河南省发展与改革委员会。
6、截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数为623,346,930股，详见附注七、28。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
7、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。本集团金融资产为贷款及应收款项。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。本集团金融负债为其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本集团金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
贷款减值将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。委托贷款在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，委托贷款转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。坏账准备的确认标准：
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
①按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征备用金、小额押金逐项进行减值测试 款项性质
以资产作抵押 逐项进行减值测试 交易保障措施
合并范围内关联方逐项进行减值测试 投资集团合并范围内应收关联方款项
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0 0
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
备用金、小额押金 逐项进行减值测试后不计提坏账准备
以资产作抵押 逐项进行减值测试后不计提坏账准备
合并范围内关联方 逐项进行减值测试后不计提坏账准备
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额 50万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、燃料（燃煤、燃油）、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。存货成本包括买价、运杂费、相关税费、定额内途耗和其他可归属于存货采购成本的费用。领用和发出时，燃料按加权平均法计价，原材料按先进先出法计价，低值易耗品按个别认定法计价，库存商品根据实际情况分别采用先进先出法、加权平均法及个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。期末时，根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 3 2.43机器设备 8-25 3 12.13-3.88运输设备 6-12 3 16.17-8.08管理用设备及工器具 5-8 0 20.00-12.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表日应根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本集团计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本集团内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前的准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
归口管理部门负责对在建工程进行检查和监督，在资产负债表日对是否存在减值迹象进行判断，有迹象表明其发生减值时应当估算其可收回金额，并以书面形式提供材料，按照规定程序报批。在建工程存在下列一项或若干情况的，应当计提减值准备：①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地 50年 土地使用权证
有合同约定的按照合同约定，无合同约定软件 1-5年
的按预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
如果无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
在资产负债表日对有使用寿命的无形资产是否存在减值迹象进行判断，有迹象表明其发生减值时应当估算其可收回金额，按照可收回金额与账面的差额计提减值准备，将无形资产的账面价值减记至可收回金额。
使用寿命不确定的无形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年均应当进行减值测试，若可收回金额低于账面价值，按照可收回金额与账面价值的差额计提减值准备，将无形资产的账面价值减记至可收回金额。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注团承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）按完工百分比确认劳务收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本集团根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）确认递延所得税资产的依据
①本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
本集团目前仅有经营租赁业务，无融资租赁业务。对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本年未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本年未发生会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本年无前期会计差错更正事项。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
2、营改增说明
本公司主要从事电力行业的投资管理，原按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6％。
3、税收优惠及批文
（1）根据国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气）管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税。本公司下属子公司天益公司厂区围墙外灰场应税土地面积318,787.70㎡，年应纳税额1,593,938.50元，鸭电公司灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税土地面积589,860.28平方米，年应纳税额2,949,301.40元。2013年度经南阳市地税局批准，天益公司和鸭电公司享受该免税优惠。
（2）依据财税（2008）156号文件，孙公司天孚公司享受资源综合利用产品退（抵）的增值税的优惠政策。依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），孙公司收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公 实质上构成对子业务注册经营企业法人组织机年末实际
子公司全称司类注册地 公司净投资的其性质资本范围类型代表构代码 出资额
型 他项目余额
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注电力
河南豫能电
工程 安有限王灵
力检修工程
全资鹤壁市 4,800
56249139-0 3,956
装、公司会
有限公司 施工
检修
（续）
少数股东从母公司股东权益冲权益中用减子公司少数股东分表决权
持股比例 是否合并少数股东于冲减少担的本年亏损超过少子公司全称 比例 注释（%） 报表 权益 数股数股东在该子公司年（%）
东损益的初股东权益中所享有金额 份额后的余额
河南豫能电力检修
100 100 是 注工程有限公司
注：河南豫能电力检修工程有限公司（以下简称“检修公司”）由本公司与下属全资子公司天益公司共同出资成立，其中：本公司以固定资产（账面价值 1,690万元）评估值出资2,534万元，占注册资本的52.80%，天益公司以货币资金出资 2,266万元，占注册资本的47.20%。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司子公司 业务注册经营企业法人组织机年末实际
注册地 公司净投资的其全称 类型 性质资本范围类型代表构代码出资额
他项目余额南阳天益 有限余
发电有限 全资 南阳 发电 77,073发电责任德 78052616-8 31,491
责任公司 公司忠
南阳鸭河口 有限余
发电有限责控股 南阳 发电 103,841发电责任德 61466825-9 23,310
任公司 公司忠
南阳天孚实 后勤有限吕
控股 南阳 服务 300 78223299-9 219
业有限公司 服务公司晓
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权是否合并少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）比例（%）报表 权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
南阳天益发电有
100 100 是
限责任公司
南阳鸭河口发电
55 55 是 28,285.76
有限责任公司
南阳天孚实业
73 100 是 孙公司有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本年合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日，上年指 2012年度，本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： 5,456.36 3,709.47-人民币 — —
5,456.36 — — 3,709.47银行存款： 80,435,768.01 198,264,943.83-人民币 — —
80,435,768.01 — — 198,264,943.83其他货币资金： 282,000.00 39,000,000.00-人民币 — —
282,000.00 — — 39,000,000.00合计 80,723,224.37 237,268,653.30注：年末其他货币资金为子公司检修公司存放银行的履约保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 41,195,453.95 71,550,000.00商业承兑汇票 66,500,000.00
合计 107,695,453.95 71,550,000.00（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 票号止确认
淅川县金龙电力服务有限公司 2013/9/29 2014/3/29 10,000,000.00 是 23858292淅川县电业局 2013/9/29 2014/3/29 10,000,000.00 是 24634526淅川县电业局 2013/9/29 2014/3/29 10,000,000.00 是 24634527神马实业股份有限公司 2013/9/16 2014/3/13 10,000,000.00 是 25705939广东省外商投资企业物资公司 2013/11/1 2014/3/1 10,000,000.00 是 20970250合计
50,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 405,607,435.27 99.60 95,394.73 0.02备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 1,315,673.00 0.32
组合小计 406,923,108.27 99.92 95,394.73 0.02单项金额虽不重大但单项计提坏
305,850.41 0.08 305,850.41 100.00账准备的应收账款
合计 407,228,958.68 100.00 401,245.14 0.10（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 401,603,861.95 98.83 45,667.09 0.01备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 4,430,207.25 1.09
组合小计 406,034,069.20 99.92 45,667.09 0.01单项金额虽不重大但单项计提坏
330,850.41 0.08 136,000.00 41.11账准备的应收账款
合计 406,364,919.61 100.00 181,667.09 0.04（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 405,638,703.82 99.61 405,777,204.50 99.861至2年 1,105,688.00 0.27 78,148.25 0.022至3年 166,643.45 0.043至4年 166,643.45 0.04
4至5年 342,923.41 0.085年以上 317,923.41 0.08
合计 407,228,958.68 100.00 406,364,919.61 100.00（3）坏账准备的计提情况
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 405,428,718.82 99.96 401,398,345.50 99.95
1至2年 26,800.00 0.01 2,680.002至3年 166,643.45 0.04 33,328.693至4年 166,643.45 0.04 83,321.73
4至5年 12,073.00 9,658.405年以上 12,073.00 12,073.00
合计 405,607,435.27 100.00 95,394.73 401,603,861.95 100.00 45,667.09B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方
1,315,673.00
合计 1,315,673.00
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由南阳新型建材厂 305,850.41 100.00 305,850.41预计无法收回合计 305,850.41 100.00 305,850.41
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）河南省电力公司 客户 400,103,957.801年以内 98.25中节环（北京）环境科技有限公司 客户 1,450,000.001年以内 0.36东方电气集团东方锅炉股份有限公司 客户 1,128,000.001年以内 0.28南水北调中线水源有限责任公司 客户 868,416.121年以内 0.21河南林长高速公路有限公司 关联方 562,238.001-2年以内 0.14合计 404,112,611.92 99.24（6）应收关联方账款情况
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注详见附注八、5关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 38,629,590.58 75.40 144,167,827.95 71.931至2年 7,190,578.30 14.04 26,787,882.66 13.372至3年 5,207,321.33 10.16 24,488,836.51 12.223年以上 206,716.98 0.40 4,973,336.49 2.48合计 51,234,207.19 100.00 200,417,883.61 100.00（2）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因南阳市明远物资有限责任公司 供应商 9,808,545.71 1年以内 货未到河南恒安煤炭有限公司 供应商 5,206,995.14 2-3年 货未到汝州市朝川鑫泉煤炭运销有限公司 供应商 5,000,000.00 1年以内 货未到河南投资集团燃料有限责任公司 关联方 4,788,971.05 1年以内 货未到豪顿华工程有限公司 供应商 4,491,500.00 1年以内 货未到合计 29,296,011.90
（4）预付关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
40,632,460.47 32.86 32,550,000.00 80.11的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 21,053,125.31 17.03
备用金、小额押金 424,182.39 0.34
以资产作抵押
合并范围内关联方 60,321,031.05 48.79
组合小计 81,798,338.75 66.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账 1,206,510.21 0.98 616,332.57 51.08
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注准备的其他应收款
合计 123,637,309.43 100.00 33,166,332.57 26.83（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
24,200,000.00 51.90 24,200,000.00 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 4,299,499.95 9.22
备用金、小额押金 17,716,272.81 38.00
以资产作抵押
合并范围内关联方 6,000.00 0.01
组合小计 22,021,772.76 47.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账
406,332.57 0.87 406,332.57 100.00准备的其他应收款
合计 46,628,105.33 100.00 24,606,332.57 52.77（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 62,993,755.99 50.95 363,818.95 0.781至2年 4,419,300.82 3.57 8,850,855.37 18.982至3年 1,578,183.50 1.28 1,365,606.26 2.933至4年 18,598,244.37 15.04 11,441,492.18 24.544至5年 11,441,492.18 9.26
5年以上 24,606,332.57 19.90 24,606,332.57 52.77合计 123,637,309.43 100.00 46,628,105.33 100.00注：年末子公司天益公司预付账款有 5笔、金额 12,907,005.88元转入其他应收款并单独计提坏账准备，鸭电公司预付款项有 2笔、金额 4,325,632.23元转入其他应收款并单独计提坏账准备。
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由禹州市宏通矿山物资有限公司预付煤款
1,255,150.00 760,000.00 60.55 预计部分收回
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注禹州市三古垌军阳矿业有限公司预付煤款
8,511,372.30 4,260,000.00 50.05 预计部分收回青海天俊煤炭贸易有限责任公司预付煤款
2,340,305.94 1,170,000.00 49.99 预计部分收回河南省电力公司送出工程款
23,500,000.00 23,500,000.00 100.00 预计无法收回禹州市宏通矿山物资有限公司预付煤款
2,714,926.60 1,580,000.00 58.20 预计部分收回鄢陵县天马煤炭购销有限公司预付煤款
1,610,705.63 580,000.00 36.01 预计部分收回深圳赛日美科技有限公司债权
700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回合计
40,632,460.47 32,550,000.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 21,053,125.31 100.00 4,299,499.95 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 21,053,125.31 100.00 4,299,499.95 100.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、小额押金 424,182.39
以资产作抵押
合并范围内关联方 60,321,031.05
合计 60,745,213.44
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由南阳豫达电务服务开发中心 68,916.20 100.00 68,916.20预计无法收回洛阳市裕丰建材机械厂 61,887.00 100.00 61,887.00预计无法收回成都电力机械厂 55,000.00 100.00 55,000.00预计无法收回重庆混光器材厂 53,250.00 100.00 53,250.00预计无法收回国家电力公司热工研究院（西安） 33,000.00 100.00 33,000.00预计无法收回北京融通工贸有限公司 19,360.00 100.00 19,360.00预计无法收回上海可靠安全系统设备有限公司 18,000.00 100.00 18,000.00预计无法收回
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注个人欠款 24,389.13 100.00 24,389.13预计无法收回焦作职工股开户费 6,600.00 100.00 6,600.00预计无法收回河南省电力公司房屋押金 65,930.24 100.00 65,930.24预计无法收回许昌万里运输（集团）有限公司运费 476,327.93 16.80 80,000.00预计部分收回鄢陵县天马煤炭购销有限公司煤款 323,849.71 40.14 130,000.00预计部分收回合计 1,206,510.21 51.08 616,332.57
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额投资集团 60,315,131.05
合 计 60,315,131.05
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）投资集团 关联方 60,315,131.051年以内 48.79南阳鸭河口发电有限责任公司三
内部单位 17,202,258.76 1-5年 13.91期工程筹备处
禹州市三古垌军阳矿业有限公司 供应商 8,511,372.30 3-4年 6.88禹州市宏通矿山物资有限公司 供应商 2,714,926.60 3-4年 2.20青海天俊煤炭贸易有限责任公司 供应商
2,340,305.94 3-4年 1.89合计 91,083,994.65 73.67（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 106,750,373.02 47,901,366.18 58,849,006.84库存商品 419,723.40 419,723.40燃料 84,415,741.55 84,415,741.55低值易耗品 7,675.24 7,675.24合计 191,593,513.21 47,901,366.18 143,692,147.03（续）
项 目 年初数
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 跌价准备 账面价值原材料 110,815,015.00 48,447,721.67 62,367,293.33库存商品 811,433.05 409,032.07 402,400.98燃料 113,531,156.33 113,531,156.33低值易耗品 25,665.81 25,665.81合计 225,183,270.19 48,856,753.74 176,326,516.45（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 48,447,721.67 546,355.49 47,901,366.18库存商品 409,032.07 409,032.07
合 计 48,856,753.74 955,387.56 47,901,366.18（3）本集团年末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数应缴税费负数 待抵扣的增值税 4,726,306.96 28,028,721.09消耗性生物资产 企业自用 30,930.00合 计 4,726,306.96 28,059,651.09注：根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会[2012]13号）等文件精神将应交税费项目借方余额在其他流动资产中列示。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 25,000,000.00 25,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数河南创业投资股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00新乡中益发电有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例
准备减值准备金红利比例（%）权比例（%） 不一致的说明
河南创业投资股份有限公司
19.05 19.05
新乡中益发电有限公司
2.50 2.50
合 计
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投
9,698,038.73 354,473.16 9,343,565.57资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 9,698,038.73 354,473.16 9,343,565.57（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 17,962,969.11 17,962,969.11房屋、建筑物 17,962,969.11 17,962,969.11土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 8,264,930.38 354,473.16 8,619,403.54房屋、建筑物 8,264,930.38 354,473.16 8,619,403.54土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 9,698,038.73 9,343,565.57房屋、建筑物 9,698,038.73 9,343,565.57土地使用权
注：本年计提折旧 354,473.16元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 8,827,842,910.22 193,217,818.51 208,802,628.34 8,812,258,100.39
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：房屋及建筑物 1,509,092,305.71 2,119,843.60 1,506,972,462.11机器设备 7,193,187,485.56 189,494,995.83 201,112,649.40 7,181,569,831.99运输工具 64,067,857.57 173,553.00 2,306,318.00 61,935,092.57管理用设备及工器具 61,495,261.38 3,549,269.68 3,263,817.34 61,780,713.72二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 5,127,422,268.94 301,674,825.42 151,650,358.38 5,277,446,735.98其中：房屋及建筑物 560,732,967.73 30,007,554.07 1,287,913.18 589,452,608.62机器设备 4,465,228,573.55 262,708,042.17 145,195,007.52 4,582,741,608.20运输工具 49,480,373.91 4,957,589.46 2,059,302.36 52,378,661.01管理用设备及工器具 51,980,353.75 4,001,639.72 3,108,135.32 52,873,858.15三、账面净值合计 3,700,420,641.28 3,534,811,364.41其中：房屋及建筑物 948,359,337.98 917,519,853.49机器设备 2,727,958,912.01 2,598,828,223.79运输工具 14,587,483.66 9,556,431.56管理用设备及工器具 9,514,907.63 8,906,855.57四、减值准备合计 1,321,138.67 1,321,138.67其中：房屋及建筑物 428,703.96 428,703.96机器设备 888,499.51 888,499.51运输工具
管理用设备及工器具 3,935.20 3,935.20五、账面价值合计 3,699,099,502.61 3,533,490,225.74其中：房屋及建筑物 947,930,634.02 917,091,149.53机器设备 2,727,070,412.50 2,597,939,724.28运输工具 14,587,483.66 9,556,431.56管理用设备及工器具 9,510,972.43 8,902,920.37注：本年折旧额为 301,674,825.42元。本年由在建工程转入固定资产原价为 187,595,318.67元。
（2）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 770,650.00 329,451.52 428,703.96 12,494.52
机器设备 1,814,881.40 894,137.56 888,499.51 32,244.33
管理用设备及工器具 14,000.00 9,492.24 3,935.20 572.56
合计 2,599,531.40 1,233,081.32 1,321,138.67 45,311.41
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值 3号汽轮机高、中压缸变形处理及汽
684,743.57 684,743.57封改造配套项目
4号除氧器及高加内部优化改造 696,174.68 696,174.68 4号汽轮机高中压缸变形处理及汽封
1,136,752.14 1,136,752.14改造配套项目
4号机组疏放水系统优化改造 1,455,286.32 1,455,286.323、4号机组增加临机加热器源改造 1,280,341.86 1,280,341.86
二期灰场增建集水池工程 468,000.00 468,000.00
4号机进口汽泵芯包国产化改造 1,538,461.53 1,538,461.53
旁流弱酸凝聚剂加药系统优化改造 20,500.00 20,500.003号吸收塔除雾器改造 554,700.00 554,700.00
3、4号机起重机械装设起重量限制器
45,982.91 45,982.91改造
华中调度专网双平面工程厂站端改造 482,051.28 482,051.284号机组热工取样系统优化改造 242,135.11 242,135.113、4号机脱硝改造工程 11,015,970.00 11,015,970.00
锅炉受热面防腐 4,756,537.25 4,756,537.25锅炉喷燃器耐火改造 1,824,281.11 1,824,281.112号机组旁路液压系统改造 341,880.34 341,880.34一期汽泵国产备用芯包改造 763,247.86 763,247.862号炉高温过热器入口段管道改造(30屏) 255,555.56 255,555.56压缩空气系统增容改造 949,145.30 949,145.301、2号机组起重机械装设起重量限制
88,547.00 88,547.00器
220kV鸭222间隔电流互感器改造 184,085.48 184,085.48省调度专网双平面工程厂站段改造 619,230.78 619,230.781号机组A/B引风机变频改造 1,187,672.50 1,187,672.501号炉本体照明节能改造 148,940.17 148,940.171号炉高温过热器入口段管道改造（50屏） 425,598.29 425,598.291、2号机DCS控制系统改造 5,891,162.43 5,891,162.43
1、2号机脱硝改造工程 12,133,964.10 12,133,964.10
粉煤灰营销系统工程 168,640.92 168,640.92合计
32,882,599.92 32,882,599.92 16,476,988.57 16,476,988.57（2）重大在建工程项目变动情况
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注工程名称 预算数（万元）年初数 本年增加数 本年转入固定资产数其他减少数 年末数3、4号机脱硝改
19,613.00 79,666,399.91 68,650,429.91 11,015,970.00造工程
4号机进口汽泵
180.00 1,538,461.53 1,538,461.53芯包国产化改造
3、4号机组增加
临机加热器源改 150.00 1,280,341.86 1,280,341.86造
3号吸收塔除雾
100.00 554,700.00 554,700.00器改造
1、2号机脱硝改
18,243.00 86,913,964.10 74,780,000.00 12,133,964.10造工程
1、2号机DCS控
1,800.00 14,060,000.00 8,168,837.57 5,891,162.43制系统改造
2号机组励磁系
400.00 3,123,388.12 3,123,388.12
统改造
2号机凝汽器更
360.00 2,566,401.70 2,566,401.70
换热管改造
2号炉高温过热
器入口段管道改 217.00 1,826,751.11 1,826,751.11
造（105屏）
1号炉高温过热
器入口段管道改 208.00 425,598.29 1,189,560.78 1,615,159.07
造（50屏）
合计
41,271.00 425,598.29 192,719,969.11 160,730,967.48 32,414,599.92（续）
利息资本化其中：本年利息本年利息资工程投入占预工程进度资金工程名称
累计金额 资本化金额本化率（%）算的比例（%）（%） 来源3、4号机脱硝改造工程 40.62 85.00自筹4号机进口汽泵芯包国产化改造 85.47 85.00自筹3、4号机组增加临机加热器源改造 85.36 85.00自筹3号吸收塔除雾器改造 55.47 55.00自筹1、2号机脱硝改造工程 47.64 85.00自筹1、2号机DCS控制系统改造 78.11 78.00自筹2号机组励磁系统改造 78.08 100.00自筹2号机凝汽器更换热管改造 71.29 100.00自筹2号炉高温过热器入口段管道改造（105屏） 84.18 100.00自筹1号炉高温过热器入口段管道改造（50屏） 77.65 100.00自筹合计
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 备注
3、4号机脱硝改造工程 85.00工程进度以工程工作量为基础进行估计4号机进口汽泵芯包国产化改造 85.00工程进度以工程工作量为基础进行估计3号、4号机组增加临机加热器源改造 85.00工程进度以工程工作量为基础进行估计3号吸收塔除雾器改造 55.00工程进度以工程工作量为基础进行估计
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注1、2号机脱硝改造工程 85.00工程进度以工程工作量为基础进行估计1、2号机DCS控制系统改造 78.00工程进度以工程工作量为基础进行估计2号机组励磁系统改造 100.00工程进度以工程工作量为基础进行估计2号机凝汽器更换热管改造 100.00工程进度以工程工作量为基础进行估计2号炉高温过热器入口段管道改造（105屏） 100.00工程进度以工程工作量为基础进行估计1号炉高温过热器入口段管道改造（50屏） 100.00工程进度以工程工作量为基础进行估计12、固定资产清理
项目 年初数 年末数 转入清理的原因
脱销改造工程拆除资产 55 ,190,735.75 已拆除未处置完
减：固定资产清理减值准备 50,268,566.75
合计 4,922,169.00
13、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 207,120,739.94 585,649.58 40,658.76 207,665,730.76软件
2,490,745.43 585,649.58 40,658.76 3,035,736.25土地使用权
204,629,994.51 204,629,994.51二、累计摊销合计 13,540,279.21 4,250,339.31 40,658.76 17,749,959.76软件
1,053,445.48 315,394.11 40,658.76 1,328,180.83土地使用权
12,486,833.73 3,934,945.20 16,421,778.93三、减值准备累计金额合计 7,868,043.67 7,868,043.67软件
16,943.67 16,943.67土地使用权
7,851,100.00 7,851,100.00四、账面价值合计 185,712,417.06 182,047,727.33软件
1,420,356.28 1,690,611.75土地使用权
184,292,060.78 180,357,115.58注：本年摊销金额为 4,250,339.31元。
14、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销其他减少 年末数
原因租入办公室装修费 511,382.23 11,780.00 293,788.84 229,373.39
消防改造 89,833.35 19,600.00 70,233.35
合计 601,215.58 11,780.00 313,388.84 299,606.74
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 11,582,740.83 46,330,963.32 558,472.03 2,233,888.12计提未付工资 1,151,283.20 4,605,132.80
合计 12,734,024.03 50,936,096.12 558,472.03 2,233,888.12（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 94,595,729.66 80,689,405.64可抵扣亏损 733,425,200.23 1,291,657,643.94合计 828,020,929.89 1,372,347,049.58注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013年 558,225,131.21
2014年 143,383,983.32 143,383,983.32
2016年 557,902,200.93 557,902,200.93
2017年 32,139,015.98 32,146,328.48
合计 733,425,200.23 1,291,657,643.94
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 24,787,999.66 8,782,258.05 2,680.00 33,567,577.71二、存货跌价准备 48,856,753.74 955,387.56 47,901,366.18三、固定资产减值准备 1,321,138.67 1,321,138.67四、无形资产减值准备 7,868,043.67 7,868,043.67五、其他 89,358.02 50,268,566.75 89,358.02 50,268,566.75合计 82,923,293.76 59,050,824.80 92,038.02 955,387.56 140,926,692.9817、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
其他原因造成所有权或使用权
282,000.00
受限制的资产小计：
其他货币资金 282,000.00子公司检修公司存放银行的履约保函保证金
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计 282,000.00
18、短期借款
项目 年末数 年初数
信用借款 530,000,000.00 725,000,000.00合计 530,000,000.00 725,000,000.0019、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 100,000,000.00合计 100,000,000.0020、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
燃料款 120,786,059.12 162,804,684.00材料款 55,564,419.41 37,702,205.50工程款 122,440,797.12 19,662,067.20设备款 24,499,446.52 21,322,826.00备件款 17,260,205.93 8,658,310.56修理维护费 51,872,253.60 14,288,155.37其他 13,741,289.53 11,465,978.07合 计 406,164,471.23 275,904,226.70（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还东方汽轮机厂 3,705,891.79尚未结算完毕 否
东方锅炉（集团）股份有限公司 3,134,000.00尚未结算完毕 否
东方电机股份有限公司 2,116,000.00尚未结算完毕 否
河南华中电气有限公司 1,756,133.00尚未结算完毕 否
洛阳铁路运通集团有限公司实业发展分公司 381,559.86尚未结算完毕 否
镇江市电站辅机厂 330,200.00尚未结算完毕 否
中建三局第二建设工程有限责任公司 275,983.12尚未结算完毕 否
合肥哈洋电力自控设备有限公司 172,804.00尚未结算完毕 否
广州有色金属研究院 135,238.00尚未结算完毕 否
北京清大科越科技有限公司 120,900.00尚未结算完毕 否
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注河南长兴建设集团有限公司 88,821.34尚未结算完毕 否
合 计 12,217,531.11
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
粉煤灰销售款 3,441,442.91 13,831,931.35工程款 310,000.00
合 计 3,751,442.91 13,831,931.35（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
邓州中联水泥有限公司 105,831.35 尚未结算完毕
襄樊强力启扬建材有限公司 13,374.85 尚未结算完毕
荆门市东宝区飞耀建材经营部 4,345.95 尚未结算完毕
合 计 123,552.15
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴
7,562,248.15 85,254,261.55 81,923,243.39 10,893,266.31二、职工福利费 9,480,077.53 9,480,077.53
三、社会保险费 3,257,437.10 36,194,612.27 38,977,198.34 474,851.03其中:1.医疗保险费 3,559.36 9,323,809.41 9,326,613.87 754.902.基本养老保险费 2,670,594.20 19,113,775.83 21,783,430.08 939.953.年金缴费 217,874.59 5,533,530.32 5,643,657.71 107,747.204.失业保险费 6,021.07 1,658,704.74 1,658,704.71 6,021.105.工伤保险费 359,387.88 457,002.70 457,002.70 359,387.886.生育保险费 107,789.27 107,789.27
四、住房公积金 3,945.70 12,857,914.65 12,861,161.35 699.00五、工会经费和职工教育经费
3,323,508.32 3,376,330.74 2,577,650.69 4,122,188.37六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他 120,000.00 120,000.00
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计 14,147,139.27 147,283,196.74 145,939,331.30 15,491,004.71注：本集团职工薪酬发放为按照公司薪酬方案和员工岗级每月10号发放当月工资。
23、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 22,152,693.20 9,246,330.29营业税 23,476.55 22,021.84企业所得税 21,846,741.82 359,637.36个人所得税 266,791.28 234,147.66土地使用税 1,536,145.33 1,525,184.15房产税 1,047,669.68 1,024,392.79城市维护建设税 1,196,230.43 441,528.63教育费附加 665,249.11 261,489.28地方教育费附加 443,499.40 174,320.75印花税 105,900.02合 计 49,178,496.80 13,394,952.7724、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付工程基金 16,715.21 1,104,032.81代收统筹款 161,213.55 3,697,852.40应付工程尾款 2,004,856.03 11,857,220.67代收技术服务、咨询费 135,921.27 191,784.15应付维修费 3,087,631.44 279,796.50风险抵押金 5,082,447.86 2,629,239.29应付投资集团股权债权转让款 11,752,777.45其他代收代付款项 7,057,505.31 5,297,738.02合计 17,546,290.67 36,810,441.29（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还河南丰源实业股份有限公司
804,524.91 未结算完毕 否
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注应付保险暂收款 291,603.07 未结算完毕 否
河南省电力建设工程质量监督中心站鸭河
238,760.00 未结算完毕 否
口电厂二期工程质量监督站
丹江口福盛混凝土搅拌公司 150,000.00 未结算完毕 否
中南机械厂设备车间
108,264.65 未结算完毕 否
合 计 1,593,152.63
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容汝州市朝川鑫泉煤炭运销有限公司 5,000,000.00 保证金
河南丰源实业股份有限公司 804,524.91 往来款
河南省电力建设工程质量监督中心站
238,760.00 工程款
鸭河口电厂二期工程质量监督站
中国石油化工股份有限公司河南南阳
238,600.71 汽油费
南召石油分公司
丹江口福盛混凝土搅拌公司 150,000.00 保证金
合 计 6,431,885.62
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、26） 182,560,753.28 657,767,638.10合 计 182,560,753.28 657,767,638.10（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款 60,000,000.00 100,000,000.00保证借款 13,560,753.28 13,967,638.10信用借款 109,000,000.00 543,800,000.00合计 182,560,753.28 657,767,638.10②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始借款终止利率
年末数 年初数
贷款单位 币种
日 日 （%） 外币金额本币金额外币金额 本币金额中国银行南阳
2007/9/19 2014/6/30 5.895人民币 2 0,000,000.00 2 7,000,000.00分行
中国银行南阳
2007/10/29 2014/10/30 5.895人民币 2 7,000,000.00 1 9,000,000.00分行
国家开发银行
2008/3/31 2014/5/20 6.55人民币 5 0,000,000.00 5 0,000,000.00河南省分行
国家开发银行 2008/3/31 2014/11/20 6.55人民币 1 0,000,000.00 5 0,000,000.00
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注河南省分行
工商银行南阳
2008/4/28 2014/3/31 5.895人民币 6,000,000.00
行政支行
合计 113,000,000.00 146,000,000.0026、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
信用借款 1,723,800,000.00 2,205,200,000.00保证借款 210,193,778.60 230,468,334.05质押借款 530,000,000.00 610,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 182,560,753.28 657,767,638.10合计 2,281,433,025.32
2,387,900,695.95注：①质押借款中4.7亿元的出质标的为本公司拥有的子公司天益公司100%的股权及鸭电公司55%的股权，详见附注十三、2、3；质押借款中 6,000万元的出质标为天益公司依法可以出质的全部电费收费权的68.7%（工程完工投产后，出质人以开行实际贷款额占工程总贷款的比例为准提供质押）。
②保证借款为 1994年 4月经由河南省电力公司（原“河南省电力局”）申请使用的西班牙政府混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，“担保人”为河南省计划经济委员会、河南省财政厅、国家能源投资公司。
（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额工商银行南
2008-4-28 2023-4-27 5.895 人民币 223,000,000.00 247,000,000.00阳行政支行
投资集团 2013-7-19 2016-7-18 6.15 人民币 100,000,000.00
投资集团 2012-4-20 2015-4-19 6.765 人民币 180,000,000.00 250,000,000.00投资集团 2013-7-19 2016-7-18 6.15 人民币 150,000,000.00
政府贷款 1994-1-4 2024-1-4 0.80 美元 $32,222,222.38 196,633,025.32$34,444,444.58 216,500,695.95合计 849,633,025.32 713,500,695.9527、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 脱硫补助 2,277,777.64 2,611,111.00递延收益
信息化工程专项补助 1,660,000.00
合计 3,937,777.64 2,611,111.00其中，递延收益明细如下：
负债项目 年初余额本年新增补本年计入营业其他 年末 与资产相关/
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关脱硫补助 2,611,111.00 333,333.36 2,277,777.64与资产相关信息化工程专项补助 1,660,000.00 1,660,000.00与资产相关合计 2,611,111.00 1,660,000.00 333,333.36 3,937,777.64
28、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目
发行 公积金
金额 比例(%) 送股 其他 小计 金额 比例(%)新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
193,346,930.00 31.02 193,346,930.00 31.022.国有法人持股
7,500.00 0.00 7,500.00 0.003.其他内资持股
其中：境内法人持股
7,500.00 0.00 7,500.00 0.00境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
193,354,430.00 31.02 193,354,430.00 31.02有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
429,992,500.00 68.98 429,992,500.00 68.981.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
429,992,500.00 68.98 429,992,500.00 68.98无限售条件股份合计
623,346,930.00 100.00 623,346,930.00 100.00三、股份总数
29、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,103,899,478.78 1,103,899,478.78其中：投资者投入的资本 1,103,899,478.78 1,103,899,478.78同一控制下合并形成的差额
其他综合收益
其他资本公积 162,470,047.00 162,470,047.00其中：原制度资本公积转入 162,470,047.00 162,470,047.00合计 1,266,369,525.78 1,266,369,525.78
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注30、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 142,984,783.74 142,984,783.74任意盈余公积
合 计 142,984,783.74 142,984,783.74注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 -1,410,807,183.48 -1,453,927,756.99
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,410,807,183.48 -1,453,927,756.99
加：本年归属于母公司股东的净利润 291,274,992.13 43,120,573.51
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -1,119,532,191.35 -1,410,807,183.48
注：根据公司法、章程的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
子公司南阳天益发电有限责任公司于 2013年度提取盈余公积 11,252,026.11元，其中归属于母公司的金额为 11,252,026.11元。
子公司河南豫能电力检修工程有限公司于 2013年度提取盈余公积 56,606.51元，其中归属于母公司的金额为 56,606.51元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 3,341,969,768.45 3,728,931,118.46
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注其他业务收入 158,226,054.40 73,094,256.00营业收入合计 3,500,195,822.85 3,802,025,374.46主营业务成本 2,667,644,766.72 3,307,800,845.51其他业务成本 86,904,836.69 80,225,857.83营业成本合计 2,754,549,603.41 3,388,026,703.34（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力行业 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51小计 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51减：内部抵销数
合计 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51小计 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51减：内部抵销数
合计 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中地区 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51小计 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51减：内部抵销数
合计 3,341,969,768.45 2,667,644,766.72 3,728,931,118.46 3,307,800,845.51（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年
3,423,587,127.81 97.812012年
3,754,842,221.53 98.7633、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 1,933,953.47 1,900,411.38
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注城市维护建设税 11,188,736.04 6,992,643.83教育费附加 6,634,565.43 4,164,211.03地方教育费附加 4,423,043.60 2,769,637.37房产税 32,160.00 89,029.88合 计 24,212,458.54 15,915,933.49注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费 400,619.70 721,781.70职工经办费 567,897.00 409,793.00车辆使用费 258,321.18 499,926.61业务费 438,887.00 828,503.80职工培训费 103,571.38 133,850.00通讯线路使用费 13,320.00 18,890.00办公费 26,096.00 59,056.00会议费 25,762.00 37,774.00劳务费 143,595.52其他 951,652.50 1,118,009.27合 计 2,786,126.76 3,971,179.9035、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 12,257,373.02 8,928,718.39税金 11,521,957.80 11,523,776.20保险费 8,196,955.00 8,621,429.99差旅费 5,204,279.20 4,939,845.87无形资产摊销 4,250,339.31 4,378,174.33车辆使用费 4,926,770.87 5,041,511.61业务招待费 3,420,619.98 5,072,461.94房屋租赁费 2,592,960.00 2,592,960.00治安消防费 2,433,692.05 2,382,020.00劳动保护费 1,792,062.57 1,956,553.96其他 16,666,946.32 16,452,807.19合 计 73,263,956.12 71,890,259.4836、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 202,886,357.47 264,323,919.48减：利息收入 2,192,385.38 3,408,717.41
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注减：利息资本化金额
汇兑损益 -6,527,333.36 -492,400.00减：汇兑损益资本化金额
其他 1,048,918.10 4,840,514.44合计 195,215,556.83 265,263,316.5137、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 8,779,578.05 22,966.24固定资产清理减值损失 50,179,208.73
其他 89,358.02合 计 58,958,786.78 112,324.2638、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 1,000.00合 计 2,001,000.00注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数河南创业投资股份有限公司 2,000,000.00合 计 2,000,000.0039、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 211,660.14 280,602.56 211,660.14其中：固定资产处置利得 211,660.14 280,602.56 211,660.14无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 533,333.36 533,333.36 533,333.36其他 3,874,476.62 1,219,752.13 3,874,476.62合 计 4,619,470.12 2,033,688.05 4,619,470.12其中，政府补助明细：
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
南阳市财政局拨付的省级环境保护专项资金 333,333.36 333,333.36 与资产相关南阳市政府表彰十大纳税工业企业奖励 200,000.00 200,000.00 与收益相关合 计 533,333.36 533,333.36
注：（1）2008年收到南阳市财政局拨付的省级环境保护专项资金 400万元，按环境保护支出形成的资产总额及计提的折旧年限（144个月），分别计入损益，本期计入政府补助利得33.33万元；南阳市政府表彰十大纳税工业企业奖励 20万元。
（2）“其他”主要是本年收到的保险公司理赔款等。
40、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 603,193.81 4,840,649.81 603,193.81其中：固定资产处置损失 603,193.81 4,840,649.81 603,193.81无形资产处置损失
对外捐赠支出 2,000,000.00
其他 395,018.14 3,194,861.49 395,018.14合 计 998,211.95 10,035,511.30 998,211.9541、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 60,326,548.34 313,201.54递延所得税调整 -12,175,552.00 -28,081.07合 计 48,150,996.34 285,120.4742、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.4673 0.4673 0.0692 0.0692的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.3726 0.3726 0.0736 0.0736净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 291,274,992.13 43,120,573.51其中：归属于持续经营的净利润 291,274,992.13 43,120,573.51归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
232,246,973.22 45,885,026.92净利润
其中：归属于持续经营的净利润 232,246,973.22 45,885,026.92归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 623,346,930.00 623,346,930.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 623,346,930.00 623,346,930.0043、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数河南省电力公司转入公积金 13,051,000.00 1,936,663.93投标保证金 5,532,060.00 38,766.92备用金 3,544,113.92 2,630,696.15外单位拨入个人统筹 3,337,315.34 838,219.02
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注保险赔偿款 2,762,309.77 1,416,133.59存款利息收入 2,192,385.38 3,408,717.41往来款 1,890,055.56 10,521,630.75政府奖励及补助 400,000.00
其他 256,514.86 1,782,723.37合 计 32,965,754.83 22,573,551.14（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数业务招待费 3,859,506.98 7,286,788.02备用金及保证金 8,266,827.96 7,305,383.26保险、车辆修理及使用费 13,382,047.05 14,108,396.25票据贴现利息、银行手续费等 88,247.96 1,404,287.20中介费 1,215,725.00 2,191,885.40差旅费 5,604,898.90 6,221,250.85房屋租赁费物业费水电费 3,155,783.12 3,255,238.12代收代付款项 30,855,860.59 91,398,890.23其他 12,270,974.37 20,827,490.20合 计 78,699,871.93 153,999,609.53（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数信息化专项资金 1,660,000.00
合 计 1,660,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数保理与财务顾问费 7,075,749.77合 计 7,075,749.7744、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 346,679,596.24 50,559,713.76加：资产减值准备 58,958,786.78 112,324.26固定资产折旧、投资性房地产折旧 302,029,298.58 299,768,245.36无形资产摊销 4,250,339.31 4,236,486.23长期待摊费用摊销 313,388.84 300,384.89
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
383,875.27 4,560,047.25益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,658.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 196,356,807.44 267,853,224.81投资损失（收益以“－”号填列） -2,001,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,175,552.00 -28,081.07递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,589,756.98 88,223,834.56经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,089,909.36 791,731,420.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,324,755.48 -538,143,530.47其他
经营活动产生的现金流量净额 955,628,801.96 967,173,069.64②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 80,441,224.37 198,268,653.30减：现金的年初余额 198,268,653.30 186,018,208.94加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,827,428.93 12,250,444.36（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 80,441,224.37 198,268,653.30其中：库存现金 5,456.36 3,709.47可随时用于支付的银行存款 80,435,768.01 198,264,943.83可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 80,441,224.37 198,268,653.30注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质投资管理、建设项投资集团 控股母公司 国有企业 郑州市 朱连昌
目的投资等（续）
母公司对本企业母公司对本企业的
母公司名称注册资本 本企业最终控制方组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%）
河南省发展与改革
投资集团 120亿元 83.43 83.43 16995424-8委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码郑州新力电力有限公司 同受投资集团控制 61471114-9河南投资集团有限公司酒店管理分公司 同受投资集团控制 66090000-4河南投资集团燃料有限责任公司 同受投资集团控制 76782062-9河南立安实业有限责任公司 同受投资集团控制 17000824-0河南省同力水泥有限公司 同受投资集团控制 74742027-3河南省豫鹤同力水泥有限公司 同受投资集团控制 76313045-2洛阳黄河同力水泥有限责任公司 同受投资集团控制 76020007-2新乡平原同力水泥有限责任公司 同受投资集团控制 74232524-9鹤壁万和电力工程有限公司 同受投资集团控制 17265220-8鹤壁丰鹤发电有限责任公司 同受投资集团控制 76314413-3鹤壁同力发电有限责任公司 同受投资集团控制 77940430-7河南新中益电力有限公司 同受投资集团控制 61491452-8濮阳龙丰热电有限公司 同受投资集团控制 66596444-5焦作天力电力投资有限公司 同受投资集团控制 688163034河南林长高速公路有限责任公司 同受投资集团控制 69218701-2新乡中益发电有限公司 参股企业 59084871-3河南创业投资股份有限公司 参股企业 74252335-34、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易关联方
价原则及决
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例（%） （%）河南投资集团燃料有
购进燃煤 市场价 678,419,361.62 32.56 313,845,543.69 11.29限责任公司
河南立安实业有限责
购进材料 市场价 514,049.74 0.61 1,084,417.95 1.47任公司
濮阳龙丰热电有限责
接受劳务 招标 659,497.86 11.96任公司
鹤壁万和电力工程有
接受劳务 招标 341,880.34 3.07
限公司
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额关联交定价原则
关联方 占同类交易金 占同类交易金及决策程
易内容 金额 金额
序
额的比例（%） 额的比例（%）洛阳黄河同力水泥有 提供
市场价 580,658.12 2.86限责任公司 劳务
新乡平原同力水泥有 提供
市场价 40,598.29 0.20限责任公司 劳务
河南省同力水泥有限 提供
市场价 94,017.09 0.31 208,034.19 1.01公司 劳务
河南省豫鹤同力水泥 提供
市场价 105,128.20 0.35 59,829.05 0.29有限公司 劳务
郑州新力电力有限公 提供
市场价 73,692.31 0.36司 劳务
鹤壁万和电力工程有 提供
市场价 448,854.70 2.18限公司 劳务
鹤壁同力发电有限责 销售
市场价 183,760.68 2.94任公司 商品
鹤壁丰鹤发电有限责 提供
市场价 1,287,582.25 4.25
任公司
劳务
鹤壁同力发电有限责 销售
市场价 217,948.72 3.49任公司 商品
河南林长高速公路有 销售
市场价 4,805,451.23 76.86限责任公司 商品
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）关联托管情况
本公司作为受托方
受托 受托 年度确认的委托方名称受托方名称托管资产类型 托管收益确定依据
起始日 终止日 托管收益15家发电企业
投资集团 本公司 2010.8.10 2013.8.9《股权委托管理协议》 5198万元股权
15家发电企业
投资集团 本公司 股权及1家燃 2013.8.10 2014.12.31《股权委托管理协议》 833万元料公司股权
注：2013年收取的托管费为第一期委管协议应收取的的浮动费用及第二期委管协议应收取的固定费用（含税）。详见附注十二、其他重要事项说明1。
（4）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁 租赁 年度确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日 终止日 租赁费A座2.8元/天/平方米，
投资集团 本公司 固定资产-办公楼 2013.1.1 2013.12.31 2,592,960.00B座2.5元/天/平方米
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
投资集团 40,000,000.00 2013-1-15 2013-2-15
委托贷款投资集团
30,000,000.00 2013-4-28 2013-7-28
委托贷款投资集团
100,000,000.00 2013-5-14 2013-8-14
委托贷款投资集团
90,000,000.00 2013-5-15 2013-8-15
委托贷款投资集团
140,000,000.00 2013-7-2 2013-10-2
委托贷款投资集团
110,000,000.00 2013-12-3 2014-3-3
委托贷款投资集团
100,000,000.00 2013-5-2 2014-5-2
委托贷款投资集团
150,000,000.00 2013-7-19 2016-7-18
委托贷款投资集团
100,000,000.00 2013-7-19 2016-7-18
委托贷款投资集团
20,000,000.00 2013-1-15 2013-2-15
委托贷款投资集团
30,000,000.00 2013-1-16 2013-2-16
委托贷款投资集团
50,000,000.00 2013-2-4 2013-5-4
委托贷款投资集团
65,000,000.00 2013-2-27 2013-5-27
委托贷款投资集团
50,000,000.00 2013-4-22 2013-7-22
委托贷款投资集团
100,000,000.00 2013-5-3 2013-8-3
委托贷款
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注投资集团
20,000,000.00 2013-6-19 2013-9-19
委托贷款投资集团
20,000,000.00 2013-7-10 2013-10-10
委托贷款投资集团
50,000,000.00 2013-7-18 2013-10-18
委托贷款投资集团
10,000,000.00 2013-9-4 2013-12-4
委托贷款投资集团
40,000,000.00 2013-10-10 2014-1-10
委托贷款投资集团
10,000,000.00 2013-12-3 2014-3-3
委托贷款投资集团
150,000,000.00 2013-5-3 2014-5-2
委托贷款合计 1,475,000,000.00
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 295.33万元 265.79万元其中：（各金额区间人数）
30万元以上 5 525～30万元 4 120～25万元 210万元以下 4 3（7）其他关联交易
关联交易定价原
关联方 关联交易内容 本年数 上年数则及决策程序
河南新中益电力有限公司发电权交易电量 市场价 4,276,800.005、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
洛阳黄河同力水泥有限责任公司 517,950.00 517,950.00
河南省豫鹤同力水泥有限公司 37,000.00 64,000.00
河南省同力水泥有限公司 11,000.00 24,340.00
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 161,985.00 215,000.00
鹤壁同力发电有限责任公司 25,500.00 255,000.00
郑州新力电力有限公司 86,220.00
鹤壁万和电力工程有限公司 456,508.25
河南林长高速公路有限责任公司 562,238.00 2,811,189.00
合计 1,315,673.00 4,430,207.25
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注预付款项：
河南投资集团燃料有限责任公司 4,788,971.05
合计 4,788,971.05
其他应收款：
河南省豫鹤同力水泥有限公司 5,000.00 5,100.00
河南投资集团有限公司酒店管理分公司 900.00 900.00
投资集团 60,315,131.05
合计 60,321,031.05 6,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
河南立安实业有限责任公司 226,534.00
河南投资集团燃料有限责任公司 5,397,515.76河南新中益电力有限公司 1,425,600.00合计 226,534.00 6,823,115.76其他应付款：
河南新中益电力有限公司 18,272.40投资集团 11,752,777.45合计 11,771,049.85九、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号－公允价值计量》、《企业会计准则第 30号－财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号－职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号－合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号－合营安排》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本集团将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本集团的财务状况和经营成果的预计主要影响：
（1）《企业会计准则第 9号—职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本集团财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30号—财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：A、后续不会重分类至损益的项目；B、在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
本集团将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：A、拥有对被投资方的权力；B、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；C、有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
该准则的采用预计不会对本集团财务报表产生重大影响。
（4）《企业会计准则第 40号—合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本集团财务报表产生重大影响。
（5）《企业会计准则第 39号—公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本集团修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本集团财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
2、2014年2月 13日，为了增加发电收入、提高机组负荷率，本着互惠互利的原则，经友好协商，本公司全资子公司天益公司与焦作天力电力投资有限公司（以下简称“天力公司”）达成协议，双方签订《关停补偿电量指标交易合同》，出售方天力公司将其关停公用小火电机组 2014年补偿电量指标 110,000万千瓦时（折算上网电量预计为99,000万千瓦时），以 0.0555元/千瓦时（含税）的交易补偿价格出售给天益公司，由天益公司代发。预计交易金额为 5,494.5万元。合同双方履行内部决策程序后，由法定代表人或授权人签署，经河南省发展与改革委员会和河南省电力公司批准后生效。
3、因正在筹划重大事项，拟进行非公开发行股份购买资产。鉴于相关事项尚存在不确定性，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免对公司股价造成重大影响，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票自 2014年 3月 19日开市起停牌。待上述事项确定后，公司将及时发布相关公告并复牌。停牌期间，公司将根据事项进展情况，严格按照有关法律法规的规定和要求及时履行信息披露义务。
4、公司于 2012年 2月第 1次临时股东大会通过了《关于与河南投资集团合资建设经营新乡2×600MW超超临界燃煤机组项目的议案》，同意按95%：5%的比例与投资集团合资建设该项目，其中本公司的出资比例为5%。2012年 3月，双方按照出资比例共同出资10,000万元注册项目公司—新乡中益发电有限公司。新乡2×600MW超超临界燃煤机组项目于 2013年10月10日核准后，全面开工建设，目前项目建设进展顺利。截至目前，投资集团对新乡中益发电有限公司累计投入资本金 19,800万元，公司于2014年3月26日对新乡中益发电有限公司拨付资本金550万元，累计出资1,050万元，双方出资同比例到位。
5、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年 3月 27日，本公司第五届董事会召开第七次会议，批准 2013年度利润分配预案，不分配。
6、除上述事项外，截止本财务报告批准报出日，本集团不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、为解决本公司与控股股东投资集团之间的同业竞争问题，2010年8月10日，双方签订了《股权委托管理协议》，投资集团将其持有的除本公司之外的全部发电企业
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注股权委托公司管理，公司采取固定费用+浮动费用方式向投资集团收取委托管理费：固定部分每年按 300万元收取；浮动费用按全部托管企业当年度合计实现归属于投资集团的净利润弥补全部托管企业归属于投资集团上一年度亏损后的10%收取。协议期限 3年，2013年 8月 9日到期。3年托管期内，本公司每年收取固定托管费 300万元，合计 900万元；前两个托管年度，因受托企业亏损或虽然盈利但盈利不足以弥补上一年度亏损额，故未收取浮动托管费，第三个托管年度受托企业实现的盈利在弥补上一年度亏损后仍有盈余，故本年应按照协议收取浮动费用。根据托管企业审计后年度财务报表计算，本年浮动托管费为 5,198万元（含税）。
为避免或消除与投资集团的同业竞争问题，根据投资集团于 2009年 8月 11日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013年 12月 17召开的本公司董事会 2013年第 4次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。新协议约定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本公司之外的全部发电企业股权及河南投资集团燃料有限责任公司股权委托公司管理，由公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权力；为了避免受托企业业绩波动所导致的托管费用的大幅波动，投资集团按固定 2,000万元/年（含税）向公司支付托管费用。委托期间为 2013年8月10日至2014年12月31日。
委托管理期满后，双方对约定内容无异议协议自动续签，续签期限为一个完整会计年度。按照该协议约定，公司应收取 2013年 8月 10日至 2013年12月 31日期间托管费833万元（含税）。公司本年应收托管费共计 6,031万元（含税）。
2、租赁事项详见附注八、4、（4）关联租赁情况。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
700,000.00 1.15 700,000.00 100的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 31,606.09 0.05
备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 60,316,031.05 98.68
组合小计 60,347,637.14 98.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账 72,530.24 0.12 72,530.24 100
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注准备的其他应收款
合计 61,120,167.38 100.00 772,530.24 1.26（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
700,000.00 89.14 700,000.00 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 11,887.13 1.51
备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 900.00 0.11
组合小计 12,787.13 1.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账
72,530.24 9.24 72,530.24 100.00准备的其他应收款
合计 785,317.37 100.00 772,530.24 98.37（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 60,346,737.14 98.74 11,887.13 1.511至2年 900.00 0.112至3年 900
3至4年
4至5年
5年以上 772,530.24 1.26 772,530.24 98.38合 计 61,120,167.38 100.00 785,317.37 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由深圳赛日美科技有限公司债权 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回合 计 700,000.00 700,000.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 坏账准 账面余额
坏账准备金额 比例（%） 备 金额 比例（%）
1年以内 31,606.09 100.00 11,887.13 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计 31,606.09 100.00 11,887.13 100.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 60,316,031.05
合 计 60,316,031.05
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由焦作职工股开户费
6,600.00 100.00 6,600.00
预计无法收回河南电力公司房屋押金
65,930.24 100.00 65,930.24
预计无法收回合 计 72,530.24 100.00 72,530.24
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额投资集团 60,315,131.05
合 计 60,315,131.05
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）投资集团 关联方 60,315,131.05 1年以内 98.70深圳赛日美科技有限公司 客户 700,000.00 5年以上 1.15河南省电力公司房屋押金 客户 65,930.24 5年以上 0.11
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注焦作职工股开户费 客户 6,600.00 5年以上 0.01中国联通郑州分公司 客户 6,141.40 1年以内 0.01合计 61,093,802.69 99.98（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）投资集团 关联方 60,315,131.05 98.68河南投资集团有限公司酒店管理分公司 关联方 900.00
合 计
60,316,031.05 98.682、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 564,911,995.42 564,911,995.42对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 569,911,995.42 569,911,995.42（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数天益公司 成本法 314,910,881.91 314,910,881.91 314,910,881.91鸭电公司 成本法 233,097,752.84 233,097,752.84 233,097,752.84检修公司 成本法 16,903,360.67 16,903,360.67 16,903,360.67新乡中益发电有限公司
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合 计 569,911,995.42 569,911,995.42 569,911,995.42（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
减值本年计提本年现被投资单位
位持股比例享有表决权比比例与表决权比例
（%） 例（%） 不一致的说明 准备减值准备金红利天益公司 100.00 100.00
鸭电公司 55.00 55.00
检修公司 52.80 52.80
新乡中益发电有限公司 2.50 2.50
合 计
注：公司以天益公司100%的股权及鸭电公司55%的股权作质押，取得长期借款
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注 4.7亿元，详见附注七、26。
3、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 548,008,634.75
其中：长期股权投资 548,008,634.75 见附注十三、2
合 计 548,008,634.75
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入
其他业务收入 56,901,067.01 3,902,000.00营业收入合计 56,901,067.01 3,902,000.00主营业务成本
其他业务成本
营业成本合计
（2）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 56,901,067.01 100.002012年 3,902,000.00 100.005、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,610,530.38 -34,676,013.66加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 977,224.77 1,076,301.99无形资产摊销 159,949.40 152,823.79长期待摊费用摊销 313,388.84 300,384.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,277.31益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,739,344.96 18,103,588.05
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,334,850.01 -496,123,044.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,743,545.29 265,709,686.86其他
经营活动产生的现金流量净额 28,209,133.63 -245,459,550.12（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 63,085,811.34 95,230,432.67减：现金的年初余额 95,230,432.67 68,663,040.84加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,144,621.33 26,567,391.83
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -391,533.67 -4,560,047.25越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
533,333.36 533,333.36家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
569,138.45
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 56,901,067.01 3,000,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,910,320.03 -3,975,109.36其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 60,522,325.18 -5,001,823.25所得税影响额 195,835.05 698.73少数股东权益影响额（税后） 1,298,471.22 -2,238,068.57合 计 59,028,018.91 -2,764,453.41注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
37.95% 0.4673 0.4673净利润
扣除非经常损益后归属于
30.26% 0.3726 0.3726普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
①归属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率（Ⅰ）=归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的净资产加权平均数×100%= 291,274,992.13/（621,894,056.04＋291,274,992.13÷2）×100%=37.95%
②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率（Ⅱ）=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的净资产加权平均数×100%= 232,246,973.22/（ 621,894,056.04＋291,274,992.13÷2）×100%=30.26%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
①货币资金 2013年 12月 31日年末数为 80,723,224.37元，比年初数 237,268,653.30元减少65.98%，其主要原因是：河南省电力公司电费结算惯例为次月结清上月，子公司#3机组11月份因脱硝技改停运，当月发电量较少，导致 12月到账电费款较少。
②应收票据 2013年 12月 31日年末数为 107,695,453.95元，比年初数 71,550,000.00元增加50.52%，其主要原因是：收到河南省电力公司以商业承兑汇票结算的电费66,500,000.00元。
③预付账款 2013年 12月 31日年末数为 51,234,207.19元，比年初数 200,417,883.61元减少74.44%，其主要原因是：公司抓住煤炭采购形势的有利变化，适时改变煤款结算办法，严格控制原煤采购预付款占用。
④其他应收款 2013年 12月 31日年末数为 90,470,976.86元，比年初数 22,021,772.76元增加310.83%，其主要原因是：期末应收投资集团托管费金额较大。
⑤其他流动资产 2013年 12月 31日年末数为 4,726,306.96元，比年初数 28,059,651.09减少83.16%，其主要原因是增值税待抵扣税金减少。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注⑥在建工程 2013年 12月 31日年末数为 32,882,599.92元，比年初数 16,476,988.57元增加99.57%，其主要原因是：本年增加脱硝改造工程。
⑦固定资产清理 2013年 12月 31日年末数 4,922,169.00元，为本年新增已拆除未处置固定资产转入清理后的预计可变现净值。
⑧递延所得税资产 2013年 12月 31日年末数为 12,734,024.03元，比年初数 558,472.03元增加2,180.15%，其主要原因是：子公司计提坏账准备和固定资产清理减值准备的影响。
⑨应付票据2013年12月31日年末数为零，比年初数减少100%，其主要原因是：期初1亿元的票据已到期支付。
⑩应付账款 2013年 12月 31日年末数为 406,164,471.23元，比年初数 275,904,226.70元增加47.21%，其主要原因是：主要是子公司本期实施脱硝改造工程，应付工程款增加。
⑪预收账款2013年12月31日年末数为3,751,442.91元，比年初数13,831,931.35元减少72.88%，其主要原因是：孙公司天孚公司预收粉煤灰款较上年大幅度减少。
⑫应交税费 2013年 12月 31日年末数为 49,178,496.80元，比年初数 13,394,952.77元增加267.14%，其主要原因是：子公司天益公司本期应缴所得税增加。
⑬其他应付款 2013年 12月 31日年末数为 17,546,290.67元，比年初数 36,810,441.29元减少52.33%，其主要原因是：支付投资集团股权债权转让款 11,752,777.45元。
⑭一年内到期的非流动负债 2013年 12月 31日年末数为 182,560,753.28元，比年初数 657,767,638.10元减少72.25%，其主要原因是：年末到期的长期借款较年初大幅减少。
（2）利润表、现金流量表项目
①营业税金及附加2013年度发生数为24,212,458.54元，比上年数15,915,933.49元增加了52.13%，其主要原因是：本年煤炭采购单价同比下降导致进项税减少，实际缴纳的增值税增加造成城建税和教育费附加同步增加。
②资产减值损失 2013年度发生数为 58,958,786.78元，比上年数 112,324.26元增加了52,389.81%，其主要原因是：本年对固定资产清理计提减值准备所致。
③投资收益2013度无发生数，比上年减少100%，其主要原因是：本年未收到投资分红。
④营业外收入2013年度发生数为 4,619,470.12元，比上年数2,033,688.05元增加了127.15%，其主要原因是：本年收到保险公司 265万元保险赔款。
⑤营业外支出 2013年度发生数为 998,211.95元，比上年数 10,035,511.30元减少90.05%，其主要原因是：本年固定资产处置损失较上年减少及未发生捐赠支出。
河南豫能控股股份有限公司 2013年度财务报表附注⑥所得税费用 2013年度发生数为 48,150,996.34元，比上年数 285,120.47元增加了16,787.95%，其主要原因是：子公司天益公司本期实现的净利润已全部弥补以前年度亏损额并缴纳所得税。
⑦收到的其他与经营活动有关的现金 2013年度发生数为32,965,754.83元，比上年数22,573,551.14元增加46.04%，其主要原因是：本年收到河南省电力公司住房公积金管理中心转来公积金 12,684,000.00元。
⑧支付的各项税费 2013年度发生数为 282,706,994.29元，比上年数 201,366,241.48元增加40.39%，其主要原因是：本年煤炭采购单价同比下降导致进项税额减少，实际缴纳的增值税增加及城建税和教育费附加同步增加。
⑨支付其他与经营活动有关的现金 2013年度发生数为78,699,871.93元，比上年数153,999,609.53元减少48.90%，主要是代收代付款项较上期下降幅度较大。
⑩收回投资收到的现金 2013年度无发生额，比上年减少100%，其主要原因是：本年没有处置股权。
⑪取得投资收益收到的现金 2013年度无发生额，比上年减少100%，主要原因是：本年无投资分红。
⑫购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013年度发生数为 116,489,425.86元，比上年数 39,902,884.51元增加191.93%，其主要原因是：本年新增脱硝改造工程。
⑬投资支付的现金本年发生数为 600,000.00元，比上年数 5,000,000.00元减少88.00%，其主要原因是：本年收购孙公司天孚公司少数股东股权支付的投资款较上年投资支付的款项大幅减少。
⑭取得借款收到的现金 2013年度发生数为 1,695,000,000.00元，比上年数 3,448,940,000.00元减少了50.85%，其主要原因是：随着煤价下降，公司经营形势向好，减少了银行贷款。
⑮偿还债务支付的现金 2013年度发生数为 2,451,400,000.00元，比上年数 4,096,156,666.52元减少了40.15%，其主要原因是：随着融资规模大幅下降，到期需偿还借款减少。