道道全粮油股份有限公司
审计报告
天职业字[2018]7415号
目录
审计报告 1
2017年度财务报表 7
2017年度财务报表附注 19
审计报告
天职业字[2018]7415号道道全粮油股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的道道全粮油股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况，2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2018]7415号
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|经销商销售收入确认||

2017年公司营业收入总额为 33.02亿元，其中在针对该关键事项的审计过程中，我们执行了下列包装油销售收入为 24.87亿元，占收入总额的比重程序：
为75.32%，包装油销售主要采用经销商买断销售模
1、了解和评价经销商销售收入相关的内部控制设式。
计，并测试关键控制执行的有效性。
我们关注经销商销售收入的确认，主要原因是
2、对与经销商销售收入相关的信息系统应用控制其销售额及占比较大，经销商家数较多且较分散，
聘请IT专家进行审计。
经销商以个体工商户及个人控股的有限公司为主，
公司采取先款后货的方式，以出库作为收入确认时3、检查经销商协议，对与经销商销售收入确认有点，存在虚增收入的错报风险。因此，我们认为该关的重大风险及报酬转移时点进行分析评估，进而事项为关键审计事项。
评估经销商销售收入确认政策的适当性。
4、采取抽样方式对经销商销售收入实施下列审计参见财务报表附注三（二十二）及附注六、28 程序：
（1）检查与经销商销售收入确认相关的支持性证据，包括经销商协议、订单、发票、出库单、客户签收单、银行流水等。
（2）检查经销商回款，落实回款人与经销商的关系。
（3）分析经销商数量及交易金额的增减变动情况。
（4）选取资产负债表日前后包装油销售业务收入确认凭证及出库单，分析是否存在跨期确认收入的情况；分析资产负债表日后经销商退换货情况，评估退换货及收入确认的合理性。
（5）复核经销商销售年度返利计算表，检查返利使用情况。
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|存货的存在性|

2017年12月31日，公司存货结存金额为5.90在针对该关键事项的审计过程中，我们执行了下列亿元，占资产总额的比重为22.29%，主要为散装程序：
油、包装油、大豆等。
1、了解和评价存货出、入库及盘点相关的内部控我们关注存货的存在性，主要原因是结存存货制设计，并测试关键控制执行的有效性。
金额较大，存货种类具有特殊性且本年仓储智能化
2、对与存储包装油的立体库系统相关的信息系统程度提高，盘点难度加大，存货的存在性存在错报
应用控制聘请IT专家进行审计。
风险。因此，我们认为该事项为关键审计事项。
3、获取公司年末存货盘点计划，与管理层讨论并评价存货盘点计划的合理性。
参见财务报表附注三（十一）及附注六、7
4、执行存货监盘程序，对纳入监盘范围的存货，
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|

实施从盘点表中选取项目追查至实物，以及从实物中选取项目追查至盘点表的双向抽查，评估存货盘点结果的准确性。
5、分析初榨生产线的投入与产出，验证期末库存大豆、豆粕的准确性。
6、对在途存货，检查采购合同、付款单据以及期后入库单等原始单据。
7、获取并复核存货盘点表及盘点结果汇总表，将盘点结果与账面记录的存货核对。
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|套期会计|

公司生产经营所需原材料如菜籽油、大豆，部在针对该关键事项的审计过程中，我们执行了下列分需从国外进口，其采购、运输、加工、销售周期程序：
长，价格波动较大，公司开展套期保值业务以规避
1、了解及评价套期保值相关的内部控制设计，并原材料及产成品价格波动风险。
测试关键控制执行的有效性。
我们关注套期会计，主要原因是 2017年度公
2、检查并评估管理层对套期会计而制作的书面文司开展的菜籽油、大豆油、豆粕套期保值金额较
件，包括董事会决议，对套期工具、被套期项目、大；同时，套期会计适用的会计政策和会计处理较
套期关系、被套期风险的性质以及套期有效性评价为复杂，公司在套期保值会计的运用过程中需要对
方法等文件。
套期关系进行正式指定、准备套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件、并对套期有效性3、将期货市场上平仓的远期合约与现货市场原材进行评价；预期交易、套期关系的指定及对套期有料采购合同进行核对，核实公司是否依据现货市场效性的评价，均涉及管理层作出较多的估计及判
采购合同在期货市场平仓。
断，套期会计存在错报风险。因此，我们认为该事
4、复核并计算期货市场盈亏金额与现货市场盈亏项为关键审计事项。
金额实际抵销结果是否在80%至125%范围内。
5、获取相关交易记录及合同，查阅主要交易条参见财务报表附注三（二十四）及附注六、款，复核套期会计处理的准确性。
2/14/21/34/35等
6、检查财务报表中关于套期会计列示和披露的充分性及完整性。
审计报告（续）
天职业字[2018]7415号四、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
审计报告（续）
天职业字[2018]7415号应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
天职业字[2018]7415号[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国·北京
二○一八年四月二十四日
中国注册会计师：
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|合并资产负债表||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年12月31日||金额单位：元|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1 94,260,881.65|1 93,877,274.74|六、1|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产|5 2,250.00|2 ,447,600.00|六、2|
|应收票据||||
|应收账款|2 7,016,375.00|6 ,936,765.05|六、3|
|预付款项|1 52,811,964.91|1 59,870,131.38|六、4|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|4 ,264,536.98||六、5|
|应收股利||||
|其他应收款|1 6,148,586.16|3 6,547,947.18|六、6|
|△买入返售金融资产||||
|存货|5 89,526,274.23|2 34,061,363.84|六、7|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|9 33,675,724.98|4 7,597,684.26|六、8|
|流动资产合计|1 ,917,756,593.91|6 81,338,766.45||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|6 11,034,606.55|1 15,160,594.88|六、9|
|在建工程|4 ,320,775.09|3 26,120,534.20|六、10|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|1 00,624,024.79|9 9,373,552.28|六、11|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|1 0,882,921.06|9 ,066,036.98|六、12|
|其他非流动资产|4 98,800.00|5 26,267.60|六、13|
|非流动资产合计|7 27,361,127.49|5 50,246,985.94||
|资 产 总 计|2 ,645,117,721.40|1 ,231,585,752.39||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并资产负债表（续）||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年12月31日||金额单位：元|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||847,300.00|六、14|
|应付票据||||
|应付账款|161,505,078.79|4 2,073,953.78|六、15|
|预收款项|376,432,965.09|330,160,612.64|六、16|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|11,986,952.11|1 1,448,880.36|六、17|
|应交税费|23,902,257.71|4 1,925,864.64|六、18|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|60,856,671.04|4 9,022,411.28|六、19|
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|4,988,866.53|1,745,533.03|六、20|
|其他流动负债|4,500.00||六、21|
|流动负债合计|639,677,291.27|477,224,555.73||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|83,966,218.18|8 9,052,668.60|六、22|
|递延所得税负债|1,428,814.11|1,151,155.83|六、12|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|85,395,032.29|9 0,203,824.43||
|负 债 合 计|725,072,323.56|567,428,380.16||
|所有者权益||||
|股本|170,000,000.00|7 5,000,000.00|六、23|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1 ,146,280,785.16|121,044,539.91|六、24|
|减:库存股||||
|其他综合收益|-4,500.00|1 4,696,720.00|六、25|
|专项储备||||
|盈余公积|38,279,589.75|3 5,997,917.73|六、26|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|565,489,522.93|417,418,194.59|六、27|
|归属于母公司所有者权益合计|1 ,920,045,397.84|664,157,372.23||
|少数股东权益||||
|所有者权益合计|1 ,920,045,397.84|664,157,372.23||
|负债及所有者权益合计|2 ,645,117,721.40|1,231,585,752.39||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并利润表||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年度||金额单位：元|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|3 ,301,935,061.73|2 ,690,979,869.72||
|其中: 营业收入|3 ,301,935,061.73|2 ,690,979,869.72|六、28|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|3 ,120,607,395.56|2 ,414,886,328.25||
|其中:营业成本|2 ,945,287,365.09|2 ,244,731,244.49|六、28|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|税金及附加|9 ,090,958.23|6 ,929,443.15|六、29|
|销售费用|1 21,904,107.85|1 37,039,360.75|六、30|
|管理费用|4 4,875,170.67|3 4,480,693.26|六、31|
|财务费用|- 2,804,591.54|- 8,909,192.35|六、32|
|资产减值损失|2 ,254,385.26|6 14,778.95|六、33|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|- 1,548,050.00|1 ,600,300.00|六、34|
|投资收益（损失以“－”号填列）|5 3,165,881.10|- 14,956,476.69|六、35|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（亏损以“-”号填列）||9 2,171.97|六、36|
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益|1 1,770,117.08||六、37|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|244,715,614.35|262,829,536.75||
|加: 营业外收入|4 ,959,932.36|7 ,016,787.91|六、38|
|减：营业外支出|3 ,111,065.77|9 55,183.99|六、39|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|2 46,564,480.94|2 68,891,140.67||
|减：所得税费用|5 5,211,480.58|6 3,157,522.84|六、40|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1 91,353,000.36|2 05,733,617.83||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润||||
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|1 91,353,000.36|2 05,733,617.83||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||||
|2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）|1 91,353,000.36|2 05,733,617.83||
|六、其他综合收益的税后净额|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00|六、41|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00|六、41|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00|六、41|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00|六、41|
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|1 76,651,780.36|2 23,224,297.83||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1 76,651,780.36|2 23,224,297.83||
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|1 .20|1 .61||
|(二) 稀释每股收益|1 .20|1 .61||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并现金流量表||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年度||金额单位：元|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,726,334,000.44|3,146,341,950.98||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|191,730,755.49|6 8,397,814.73|六、42|
|经营活动现金流入小计|3,918,064,755.93|3,214,739,765.71||
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,579,767,695.60|2,707,314,108.25||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|5 4,085,421.65|4 4,210,403.11||
|支付的各项税费|9 0,575,497.96|124,255,584.00||
|支付其他与经营活动有关的现金|253,655,550.53|199,272,853.22|六、42|
|经营活动现金流出小计|3,978,084,165.74|3,075,052,948.58|六、43|
|经营活动产生的现金流量净额|-60,019,409.81|139,686,817.13||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|1 2,336,904.10|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|6,191.00|187,700.63||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,637,000,000.00||六、42|
|投资活动现金流入小计|1,649,343,095.10|187,700.63||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|148,741,242.31|329,214,469.32||
|投资支付的现金||||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|2,511,000,000.00||六、42|
|投资活动现金流出小计|2,659,741,242.31|329,214,469.32||
|投资活动产生的现金流量净额|-1,010,398,147.21|- 329,026,768.69||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|1,130,740,000.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|1,130,740,000.00|||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4 2,975,978.00|3 6,185,681.80||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|9,737,500.00||六、42|
|筹资活动现金流出小计|5 2,713,478.00|3 6,185,681.80||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,078,026,522.00|-36,185,681.80||
|四、汇率变动对现金的影响|-1,173,138.07|-462.28||
|五、现金及现金等价物净增加额|6,435,826.91|- 225,526,095.64|六、43|
|加：期初现金及现金等价物的余额|187,825,054.74|413,351,150.38|六、43|
|六、期末现金及现金等价物余额|194,260,881.65|187,825,054.74|六、43|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表||||||||||||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司||||||2017年度|||||||金额单位：元|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益 △|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上期期末余额|75,000,000.00||||121,044,539.91||14,696,720.00||35,997,917.73||417,418,194.59||664,157,372.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本期期初余额|75,000,000.00||||121,044,539.91||14,696,720.00||35,997,917.73||417,418,194.59||664,157,372.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|95,000,000.00||||1,025,236,245.25||-14,701,220.00||2,281,672.02||148,071,328.34||1,255,888,025.61|
|（一）综合收益总额|||||||-14,701,220.00||||191,353,000.36||176,651,780.36|
|（二）所有者投入和减少资本|25,000,000.00||||1,095,236,245.25||||||||1,120,236,245.25|
|1.所有者投入的普通股|25,000,000.00||||1,095,236,245.25||||||||1,120,236,245.25|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,281,672.02||-43,281,672.02||-41,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||2,281,672.02||-2,281,672.02|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-41,000,000.00||-41,000,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|70,000,000.00||||-70,000,000.00|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|70,000,000.00||||-70,000,000.00|||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|170,000,000.00||||1,146,280,785.16||-4,500.00||38,279,589.75||565,489,522.93||1,920,045,397.84|
|法定代表人：|||||主管会计工作负责人1：2|||||||会计机构负责人：||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表（续）||||||||||||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司||||||2017年度|||||||金额单位：元|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益 △|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上期期末余额|75,000,000.00||||121,044,539.91||-2,793,960.00||23,011,826.11||261,670,668.38||477,933,074.40|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本期期初余额|75,000,000.00||||121,044,539.91||-2,793,960.00||23,011,826.11||261,670,668.38||477,933,074.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||17,490,680.00||12,986,091.62||155,747,526.21||186,224,297.83|
|（一）综合收益总额|||||||17,490,680.00||||205,733,617.83||223,224,297.83|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1.所有者投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,986,091.62||- 49,986,091.62||-37,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||12,986,091.62||- 12,986,091.62|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||- 37,000,000.00||-37,000,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||13||||||||
|四、本期期末余额|75,000,000.00||||121,044,539.91||14,696,720.00||35,997,917.73||417,418,194.59||664,157,372.23|
|法定代表人：|||||主管会计工作负责人：|||||||会计机构负责人：||

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年12月31日||金额单位：元|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1 92,978,548.85|1 88,530,653.92||
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产|5 2,250.00|2 ,447,600.00||
|应收票据||||
|应收账款|8 ,319,544.62|6 ,904,397.22|十五、1|
|预付款项|4 ,128,219.12|1 39,457,090.56||
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|4 ,264,536.98|||
|应收股利||||
|其他应收款|7 56,633,731.17|3 24,489,258.86|十五、2|
|△买入返售金融资产||||
|存货|1 4,675,309.63|1 47,804,968.94||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|8 75,039,265.47|2 1,262,329.12||
|流动资产合计|1 ,856,091,405.84|8 30,896,298.62||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1 53,366,939.80|1 53,366,939.80|十五、3|
|投资性房地产||||
|固定资产|4 2,519,378.54|4 5,634,480.21||
|在建工程|1 ,977,614.80|2 ,566,507.55||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|1 0,345,826.23|7 ,160,418.40||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|5 92,134.26|6 ,998,453.82||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2 08,801,893.63|2 15,726,799.78||
|资 产 总 计|2 ,064,893,299.47|1 ,046,623,098.40||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年12月31日||金额单位：元|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||8 47,300.00||
|△拆入资金||||
|应付票据||||
|应付账款|7 11,370.50|19,907,576.41||
|预收款项|3,186,188.39|308,129,518.87||
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|7,629,607.48|9,498,993.93||
|应交税费|6,047,870.47|29,234,927.86||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|441,413,765.50|161,691,659.86||
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|7 69,142.86|5 43,666.36||
|其他流动负债|4,500.00|||
|流动负债合计|459,762,445.20|529,853,643.29||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|8,661,682.19|7,265,016.00||
|递延所得税负债|13,062.50|4 00,075.00||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|8,674,744.69|7,665,091.00||
|负 债 合 计|468,437,189.89|537,518,734.29||
|所有者权益||||
|股本|170,000,000.00|75,000,000.00||
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1 ,149,025,192.71|123,788,947.46||
|减:库存股||||
|其他综合收益|-4,500.00|14,696,720.00||
|专项储备||||
|盈余公积|38,279,589.75|35,997,917.73||
|一般风险准备||||
|未分配利润|239,155,827.12|259,620,778.92||
|所有者权益合计|1 ,596,456,109.58|509,104,364.11||
|负债及所有者权益合计|2 ,064,893,299.47|1 ,046,623,098.40||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|利润表||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年度||金额单位：元|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|1 ,637,768,477.64|2 ,242,449,746.64||
|其中: 营业收入|1 ,637,768,477.64|2 ,242,449,746.64|十五、4|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|1 ,659,835,247.88|2 ,057,314,950.83||
|其中:营业成本|1 ,581,521,771.49|1 ,927,896,532.93|十五、4|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|税金及附加|4 ,115,090.50|5 ,027,722.60||
|销售费用|5 5,878,631.50|1 12,511,347.46||
|管理费用|2 1,938,661.59|1 9,205,052.36||
|财务费用|- 2,828,086.75|- 8,214,799.57||
|资产减值损失|- 790,820.45|8 89,095.05||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|- 1,548,050.00|1 ,600,300.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|5 3,165,881.10|- 14,956,476.69|十五、5|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（亏损以“-”号填列）||9 2,171.97||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益|7 ,635,970.24|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|3 7,187,031.10|171,870,791.09||
|加: 营业外收入|2 ,348,850.75|2 ,944,518.97||
|减：营业外支出|2 71,002.23|1 86,097.44||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|3 9,264,879.62|1 74,629,212.62||
|减：所得税费用|1 6,448,159.40|4 3,869,293.28||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|2 2,816,720.22|1 30,759,919.34||
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|2 2,816,720.22|1 30,759,919.34||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|六、其他综合收益的税后净额|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|- 14,701,220.00|1 7,490,680.00||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额|8 ,115,500.22|1 48,250,599.34||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||
|注:表中加△楷体项目为金融类企业专用。||||

|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司|2017年度||金额单位：元|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,696,100,014.89|2,676,149,485.79||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,133,943,845.42|525,525,155.53||
|经营活动现金流入小计|3,830,043,860.31|3,201,674,641.32||
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,516,932,171.47|2,306,783,855.45||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2 8,849,893.25|3 2,859,589.81||
|支付的各项税费|4 0,433,179.51|9 7,076,803.63||
|支付其他与经营活动有关的现金|2,442,946,314.35|910,485,806.00||
|经营活动现金流出小计|4,029,161,558.58|3,347,206,054.89||
|经营活动产生的现金流量净额|- 199,117,698.27|- 145,531,413.57||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|1 2,336,904.10|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|6,191.00|187,700.63||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,637,000,000.00|||
|投资活动现金流入小计|1,649,343,095.10|187,700.63||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5,578,706.08|6,510,269.13||
|投资支付的现金||||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|2,511,000,000.00|||
|投资活动现金流出小计|2,516,578,706.08|6,510,269.13||
|投资活动产生的现金流量净额|- 867,235,610.98|-6,322,568.50||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|1,130,740,000.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|1,130,740,000.00|||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4 2,975,978.00|3 6,185,681.80||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|9,737,500.00|||
|筹资活动现金流出小计|5 2,713,478.00|3 6,185,681.80||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,078,026,522.00|-36,185,681.80||
|四、汇率变动对现金的影响|-1,173,097.82|-462.28||
|五、现金及现金等价物净增加额|1 0,500,114.93|- 188,040,126.15||
|加：期初现金及现金等价物的余额|182,478,433.92|370,518,560.07||
|六、期末现金及现金等价物余额|192,978,548.85|182,478,433.92||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表|||||||||||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司||2017年度||||||||||金额单位：元|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上期期末余额|75,000,000.00||||1 23,788,947.46||14,696,720.00||35,997,917.73||2 59,620,778.92|509,104,364.11|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本期期初余额|75,000,000.00||||1 23,788,947.46||14,696,720.00||35,997,917.73||2 59,620,778.92|509,104,364.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|95,000,000.00||||1 ,025,236,245.25||-14,701,220.00||2,281,672.02||-20,464,951.80|1,087,351,745.47|
|（一）综合收益总额|||||||-14,701,220.00||||2 2,816,720.22|8,115,500.22|
|（二）所有者投入和减少资本|25,000,000.00||||1 ,095,236,245.25|||||||1,120,236,245.25|
|1.所有者投入的普通股|25,000,000.00||||1 ,095,236,245.25|||||||1,120,236,245.25|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,281,672.02||-43,281,672.02|-41,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||2,281,672.02||-2,281,672.02||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-41,000,000.00|-41,000,000.00|
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|70,000,000.00||||-70,000,000.00||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|70,000,000.00||||-70,000,000.00||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||18||||||||
|四、本期期末余额|170,000,000.00||||1 ,149,025,192.71||-4,500.00||38,279,589.75||2 39,155,827.12|1,596,456,109.58|
|法定代表人：|||||主管会计工作负责人：||||||会计机构负责人：||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表（续）|||||||||||||
|编制单位：道道全粮油股份有限公司||||||2017年度||||||金额单位：元|
|项 目|上期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上期期末余额|75,000,000.00||||1 23,788,947.46||-2,793,960.00||23,011,826.11||1 78,846,951.20|397,853,764.77|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本期期初余额|75,000,000.00||||1 23,788,947.46||-2,793,960.00||23,011,826.11||1 78,846,951.20|397,853,764.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||1 7,490,680.00||12,986,091.62||8 0,773,827.72|111,250,599.34|
|（一）综合收益总额|||||||1 7,490,680.00||||1 30,759,919.34|148,250,599.34|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,986,091.62||-49,986,091.62|-37,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||12,986,091.62||-12,986,091.62||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-37,000,000.00|-37,000,000.00|
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|75,000,000.00||||191 23,788,947.46||1 4,696,720.00||35,997,917.73||2 59,620,778.92|509,104,364.11|
|法定代表人：|||||主管会计工作负责人：||||||会计机构负责人：||

道道全粮油股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本情况
公司名称：道道全粮油股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
成立日期：1999年7月28日
法定代表人：刘建军
注册地址：岳阳经济技术开发区营盘岭路113号
注册资本：人民币10,000.00万元
企业类型：股份有限公司
统一信用代码：914306007121474065
经营范围：食用植物油及其副产品的生产与自销；普通货运（限分支机构经营）
（二）历史沿革
1.2006年11月，国有企业改制
湖南兴祥油脂有限公司（系道道全前身，以下简称“兴祥油脂”）成立于1999年7月19日，原注册资本为 1,780.00万元，经历次增、减资及名称变更后，湖南巴陵油脂有限公司（系兴祥油脂更名，以下简称“巴陵油脂”）于2006年11月，进行国企改制，改制后各股东出资比例为香港盘中餐粮油集团有限公司占注册资本的41.27%，刘建军占注册资本的39.74%，蒋蓉等13名自然人股东占注册资本的18.99%。
2.2014年4月，股份公司成立
巴陵油脂国企改制后，经历次增、减资及股权转让，截至股份公司成立前股东出资比例为刘建军占注册资本的39.61%，湖南兴创投资管理有限公司占注册资本的26.89%，岳阳中创投资中心（有限合伙）投资占注册资本的8.00%，岳阳市诚瑞投资有限公司占注册资本的6.94%，包李林等16位自然人股东占注册资本的18.56%。
2014年3月28日，公司全体股东召开创立大会暨第一次股东大会。根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2014]5573号《审计报告》，截至2013年12月31日，有限公司的净资产为 217,002,563.19元，扣除经公司2014年1月16日股东会决议同意以截至 2013年 12月 31日前生产经营获得的未分配利润中的 1,000.00万元向全体股东分配股利后，剩余净资产折合为公司股本 75,000,000.00股，其余净资产计入资本公积。公司总股本设置为 75,000,000股，均为每股面值人民币 1元的记名式普通股，全部股权由股东以其截至 2013年 12月 31日持有的巴陵油脂股权对应的净资产扣除分配股利 1000万元后净资产认购，股东持股比例不变。同时，公司名称变更为“道道全粮油股份有限公司”。股份公司成立后，股权比例不变。
3.2017年3月首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]234号）核准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）2,500万股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币47.30元，募集资金于2017年3月6日全部到位，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2017]6722号验资报告。公开发行股票后公司注册资本变更为100,000,000元。
公司证券代码为002852，简称道道全。
4.2017年9月以资本公积转增股本
2017年 9月 6日，公司召开的 2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2017年半年度利润分配预案的议案》，同意以总股本 100,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 7股，转增后公司股本总额为 170,000,000股，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2017]20084号验资报告。
截至2017年12月31日，公司注册资本为人民币10,000万元，以资本公积转增注册资本7,000.00万元尚未办理工商变更登记，股本为人民币17,000万元。
（三）公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为刘建军。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司2017年度财务报告于2018年4月24日经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
1.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2.经营周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司本期各报表项目采用的计量属性未发生变化。
本公司本期采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 21
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 24
止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 25
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。其中“较大幅度”是指公允价值下降幅度累计超过20%；“非暂时性”是指公允价值连续下降时间超过12个月。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额300万元以上（含）的款项”为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款账龄分析法组合
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联方组合 合并范围内公司之间往来款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 50 50
4-5年（含5年） 60 60
5年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 26
备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料以及为生产产成品采购的在途物资等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十二）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 27
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十三）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他 29
综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。
本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
2.固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 折旧率（%）
房屋、建筑物 30 3 3.23
一般构筑物 20 3 4.85
机器设备 10、14 3 9.70、6.93
运输工具 10 3 9.70
办公设备、电子设备 5 3 19.40
3.期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
（十七）在建工程
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。
待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经计提，不得转回。
（十八）无形资产的核算
无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、软件。
1.无形资产的初始计量：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 31
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
2.无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 合同使用年限或剩余使用年限
软件 2、10
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产，估计无形资产使用寿命时应考虑的主要因素包括：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产在该行业运用的稳定性和生产的产品或服务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期将采取的行动；（5）为维持该资产未来带来经济利益能力的维护支出，以及企业预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限、以及使用的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与企业持有的其它资产使用寿命的关联性等。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3.无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化条件
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 33
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（二十一）预计负债的核算
1.若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
该义务是企业承担的现时义务；
（1）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（2）该义务的金额能够可靠地计量。
计数按以下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3.确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十二）收入的核算
1.公司营业收入主要分为包装油销售收入和散装油销售收入，其确认方法如下：
（1）包装油销售。公司包装油销售模式分为两种：经销商模式和直营商超模式，两种模式下销售收入均按照《企业会计准则第14号－收入》的有关规定执行。具体如下：
会计准则 公司执行标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移公司商品出库，客户或承运单位人员在商品出库单上及商品运输给购货方 回馈单上签字确认。
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管
公司商品出库时，将所有权和使用权移交客户。
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制
收入的金额能够可靠地计量 按照与客户订单及公司的销售政策确定的单价确认收入金额。
（1）经销商模式：采用先收款后发货原则。
相关的经济利益很可能流入企业 （2）直营商超模式：销售商品按照订单要求发货，按合同约定60天后支付货款。
对于自产商品，生产过程中领用的原材料、耗费的人工成本及制相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量造费用能够准确核算，对于外购材料，根据采购合同、发票金额核算。
（2）散装油销售。主要为贸易油销售。根据具体合同条款，按照《企业会计准则第 14号－收入》的有关规定执行。具体如下：
会计准则 公司执行标准
根据合同条款：（1）客户自提的出具货权转让书或企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方提货（发货）委托书给客户；（2）对指定地点交货的，由客户验收并取得验收单据。
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也出具货权转让书、提货（发货）委托书，或者对方没有对已售出的商品实施有效控制 验收后，将所有权和使用权移交客户。
收入的金额能够可靠地计量 按照合同单价确认收入金额。
相关的经济利益很可能流入企业 采用先收款后发货原则。
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 对应的散装油采购有采购合同以确认采购单价。
2.提供劳务收入：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法即按照提供劳务交易的完工进度确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入及已发生和将发生的成本的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿或部分补偿的，按照已经发生的劳务成本金额或能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3.让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时予以确认。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
1.经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
2.融资租赁
在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十四）套期保值
1.套期包括现金流量套期。
地计量；（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定合约被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.套期会计处理
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使本公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（3）本公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。本公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）所得税会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照《企业会计准则第 18号——所得税》确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1、企业合并；2、直接在所有者权益中确认的交易或事项。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益。
四、税项
（一）主要税种及税率
税项 计税基础 税率（%）3、5、6、11、13、增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算
17
营业税 应税营业额 5
城建税 应交流转税 7、5
教育费附加 应交流转税 3
地方教育附加 应交流转税 2
企业所得税 应纳税所得额 25、15
注：从2016年5月1日起全面推行营业税改征增值税后，本公司出租2016年4月30日前取得的不动产（房屋），根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件二），按照5%的征收率缴纳增值税。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司从2013年8月起运输业务收入按3%税率计缴增值税；本公司下属子公司岳阳岳港粮油码头有限公司装卸业务及槽车业务按6%及11%税率计缴增值税；本公司销售的食用植物油及饲料（壳类产品）2017年1-6月按13%税率计缴增值税，根据财政部及税务总局《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税【2017】37号），2017年7月1日起，本公司销售的食用植物油及饲料（壳类产品）按11%计缴增值税；其他产品按17%税率计缴增值税。
根据财税[2011]58号文件规定，本公司下属子公司道道全重庆粮油有限责任公司 2013年1月1日至2020年12月31日企业所得税享受15%西部大开发优惠税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并利润表 利润表
将与日常活动相关的政府补助计入增加其他收益11,770,117.08元，增增加其他收益7,635,970.24元，“其他收益”科目核算 加营业利润11,770,117.08元。 增加营业利润7,635,970.24元。
（2）本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本期无影响。
（3）本公司经董事会会议批准，自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2017年无影响；2016年合并利润表“资产处置收益”增加
合并利润表及利润表新增“资产处置收
92,171.97元，营业外收入减少49,874.53元，营业外支出增加益”行项目，并追溯调整。
42,297.44元；2016年利润表“资产处置收益”增加92,171.97
元，营业外收入减少49,874.53元，营业外支出增加42,297.44元。
2.会计估计的变更
本公司本期无会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
根据财政部印发的《增值税会计处理规定》（财会（2016）22号），本公司将期初应交税费-增值税期末留抵税额借方余额重分类至“其他流动资产”，导致合并资产负债表及资产负债表其他流动资产、应交税费等报表项目期初余额发生变更如下：
合并资产负债表 资产负债表
报表项目
更正前期初余额 更正后期初余额 更正前期初余额 更正后期初余额其他流动资产 17,337,628.26 47,597,684.26 14,696,720.00 21,262,329.12流动资产合计 651,078,710.45 681,338,766.45 824,330,689.50 830,896,298.62资产合计 1,201,325,696.39 1,231,585,752.39 1,040,057,489.28 1,046,623,098.40应交税费 11,665,808.64 41,925,864.64 22,669,318.74 29,234,927.86流动负债合计 446,964,499.73 477,224,555.73 523,288,034.17 529,853,643.29负债合计 537,168,324.16 567,428,380.16 530,953,125.17 537,518,734.29负债及所有者权
1,201,325,696.39 1,231,585,752.39 1,040,057,489.28 1,046,623,098.40益合计
更正增加金额 30,260,056.00 6,565,609.12
六、合并财务报表主要项目注释
说明：“期初”指2017年1月1日，“期末”指2017年12月31日，“上期”指2016年度，“本期”指2017年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 4,585.32 1,139.92
银行存款 189,684,098.45 166,319,376.12
其他货币资金 4,572,197.88 27,556,758.70
合计 194,260,881.65 193,877,274.74
（2）期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（3）期末无存放在境外的款项。
2.衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
套期保值 52,250.00 2,447,600.00
合计 52,250.00 2,447,600.00
注：报告期末金融衍生工具中包括人民币52,250.00元的衍生金融资产，其为公司现金流量套期的有关原材料及产品远期商品合约，以此来规避本公司未来承担的原材料及产品价格变动的风险。该部分套期没有满足《企业会计准则第24号——套期保值》中套期会计的要求，因此相关远期商品合约的公允价值变动计入衍生金融资产。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
28,439,945.29 100.00 1,423,570.29 5.01 27,016,375.00准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 28,439,945.29 100.00 1,423,570.29 5.01 27,016,375.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 28,439,945.29 100 1,423,570.29 27,016,375.00续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏账准备
7,304,025.36 100.00 367,260.31 5.03 6,936,765.05的应收账款
其中：账龄分析法组合 7,304,025.36 100.00 367,260.31 5.03 6,936,765.05单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 7,304,025.36 100 367,260.31 6,936,765.05（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 28,434,176.53 1,421,708.83 5.00
1-2年（含2年） 2,015.00 201.50 10.00
2-3年（含3年） 800.00 160.00 20.00
3-4年（含4年） 2,723.00 1,361.50 50.00
4-5年（含5年） 230.76 138.46 60.00
合计 28,439,945.29 1,423,570.29
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 1,056,309.98
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（4）本公司本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款金额前五名情况
本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为26,712,543.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为93.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,335,627.19元。
（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司期末无因应收账款转移而继续涉及形成的资产、负债。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1
151,619,232.44 99.22 159,145,552.58 99.55
年）
1-2年（含2年） 898,153.67 0.59
2-3年（含3年） 400,000.00 0.25
3年以上 294,578.80 0.19 324,578.80 0.20
合计 152,811,964.91 100 159,870,131.38 100
注：期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）预付款项金额前五名情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为101,222,507.22元，占预付款项期末余额合计数的比例为66.24%。
5.应收利息
项目 期末余额 期初余额
保本浮动收益型银行理财产品预期收益 4,264,536.98
合计 4,264,536.98
6.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
4,808,050.00 28.80 48,080.50 1.00 4,759,969.50准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 495,557.4
9,903,574.12 59.33 5.00 9,408,016.66准备的其他应收款 6
495,557.4
其中：账龄分析法组合 9,903,574.12 59.33 5.00 9,408,016.66 6
单项金额不重大但单独计提坏
1,980,600.00 11.87 1,980,600.00账准备的其他应收款
543,637.9
合计 16,692,224.12 100 16,148,586.16 6
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏 29,291,205.0 29,587,075.80 78.39 295,870.76 1.00
账准备的其他应收款 4
按信用风险特征组合计提坏
5,139,646.81 13.62 898,509.92 17.48 4,241,136.89账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 5,139,646.81 13.62 898,509.92 17.48 4,241,136.89单项金额不重大但单独计提
3,015,605.25 7.99 3,015,605.25坏账准备的其他应收款
合计 37,742,327.86 100 1,194,380.68 36,547,947.18（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提理由
（%）
华信万达期货股份有限公司 4,808,050.00 48,080.50 1.00 按预计未来现金流计提合计 4,808,050.00 48,080.50
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 9,894,873.63 494,687.41 5.00
1-2年（含2年） 8,700.49 870.05 10.00
合计 9,903,574.12 495,557.46
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备 计提理由
（%）
岳阳城陵矶临港产业新区财政局 1,880,600.00 保证金可收回岳阳市云溪区江堤管理委员会 100,000.00 保证金可收回合计 1,980,600.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -650,742.72
项目 本期发生额
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
期货公司往来款 4,808,050.00 29,587,075.80
企业保证金往来 10,263,600.00 3,991,000.00
个人往来 790,827.64 195,437.27
企业其他往来 829,746.48 3,968,814.79
合计 16,692,224.12 37,742,327.86
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
中央储备粮天门直属油库 保证金 8,151,000.001年以内 48.83 407,550.00华信万达期货股份有限公司 期货往来款 4,808,050.001年以内 28.80 48,080.50岳阳城陵矶临港产业新区财政局单位往来 1,880,600.002-3年 11.27
岳阳市和邦食品包装有限公司 单位往来 576,179.951年以内 3.45 28,809.00尹刚 个人借支 550,000.001年以内 3.29 27,500.00合计 15,965,829.95 95.64 511,939.50（8）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本公司期末无因其他应收款转移而继续涉及形成的资产、负债。
7.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 526,610,814.69 526,610,814.69 112,660,615.88 112,660,615.88库存商品 36,113,089.43 1,705.36 36,111,384.07 7,596,945.17 35,627.90 7,561,317.27在途物资 21,568,284.93 21,568,284.93 109,820,463.44 109,820,463.44周转材料 5,235,790.54 5,235,790.54 4,018,967.25 4,018,967.25合计 589,527,979.59 1,705.36 589,526,274.23 234,096,991.74 35,627.90 234,061,363.84 45
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 35,627.90 1,848,818.00 1,882,740.54 1,705.36合计 35,627.90 1,848,818.00 1,882,740.54 1,705.36（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因库存商品 成本高于可变现净值
8.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额
2,388,685.10 2,641,630.59
增值税期末留抵税额
56,853,913.43 30,259,333.67
待认证进项税额
433,126.45
理财产品
874,000,000.00
套期保值
14,696,720.00
合计
933,675,724.98 47,597,684.26
9.固定资产
（1）分类列示
办公设备、电
项目 房屋及建筑物 一般构筑物 机器设备 运输工具 合计子设备
一、账面原值
1.期初余额 70,234,440.72 36,663,845.84 81,166,844.22 7,669,267.95 7,092,018.62 202,826,417.352.本期增加金额 112,442,217.27 177,826,199.86 225,358,580.37 2,360,410.25 6,240,420.54 524,227,828.29（1）购置 156,352.00 4,185,803.76 2,360,410.25 2,127,245.86 8,829,811.87（2）在建工程转入 112,285,865.27 177,826,199.86 221,172,776.61 4,113,174.68 515,398,016.42（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,020,267.11 66,410.00 1,086,677.11处置或报废 1,020,267.11 66,410.00 1,086,677.114.期末余额 182,676,657.99 214,490,045.70 306,525,424.59 9,009,411.09 13,266,029.16 725,967,568.53二、累计折旧
办公设备、电
项目 房屋及建筑物 一般构筑物 机器设备 运输工具 合计子设备
1.期初余额 16,152,335.25 12,714,701.54 48,941,751.47 3,573,064.32 3,404,635.53 84,786,488.112.本期增加金额 4,840,226.96 6,452,695.30 15,004,075.77 751,615.70 1,262,212.04 28,310,825.77（1）计提 4,840,226.96 6,452,695.30 15,004,075.77 751,615.70 1,262,212.04 28,310,825.773.本期减少金额 979,268.56 64,417.70 1,043,686.26（1）处置或报废 979,268.56 64,417.70 1,043,686.264.期末余额 20,992,562.21 19,167,396.84 63,945,827.24 3,345,411.46 4,602,429.87 112,053,627.62三、减值准备
1.期初余额 1,433,215.77 1,442,663.27 3,455.32 2,879,334.362.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,433,215.77 1,442,663.27 3,455.32 2,879,334.36四、账面价值
1.期末账面价值 161,684,095.78 193,889,433.09 241,136,934.08 5,663,999.63 8,660,143.97 611,034,606.552.期初账面价值 54,082,105.47 22,515,928.53 30,782,429.48 4,096,203.63 3,683,927.77 115,160,594.88（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋、建筑物 19,015,883.19 10,206,445.30 8,809,437.89
一般构筑物 14,489,817.60 9,155,965.32 1,433,215.77 3,900,636.51
机器设备 44,249,750.41 37,914,316.54 1,441,557.55 4,893,876.32
合计 77,755,451.20 57,276,727.16 2,874,773.32 17,603,950.72
注：期末闲置固定资产主要为股份公司老厂搬迁后闲置的厂房、设备及南京公司初榨生产线相关资产。股份公司闲置资产拟与土地一同处置，南京公司暂无启用初榨生产线计划，其设备净值较小，房屋建筑物后续仍可利用。经测算以上资产无进一步减值迹象，本期未补充计提减值准备。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
C库 186,402.00 已办理临时设施规划报建手续D库 169,340.43 已办理临时设施规划报建手续 47
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
剥绒钢结构厂房 1,005,186.86 正在办理临时设施规划报建手续机动车间 535,015.91 与重庆二期项目一并办理权证罐区操作间 418,685.16 与重庆二期项目一并办理权证门卫室 74,633.25 与重庆二期项目一并办理权证包装车间 19,519,309.12 本年建成，正在办理
立体库 6,201,464.18 本年建成，正在办理
吹瓶车间 3,188,035.12 本年建成，正在办理
注塑车间 3,101,752.14 本年建成，正在办理
品控楼 1,298,690.34 本年建成，正在办理
冬化脱蜡车间 1,116,555.10 本年建成，正在办理
精炼车间 10,209,975.05 本年建成，正在办理
厂区门房及一站式服务中心 1,033,091.79 本年建成，正在办理
白土库 4,351,393.49 本年建成，正在办理
总变配电房 1,029,702.96 本年建成，正在办理
空压机房 429,261.90 本年建成，正在办理
汽车衡房 446,968.33 本年建成，正在办理
物流罩棚 5,213,544.97 本年建成，正在办理
原料仓库 4,316,038.94 本年建成，正在办理
办公楼 12,890,860.04 本年建成，正在办理
综合楼 9,367,047.27 本年建成，正在办理
包装粕库区 5,988,066.49 本年建成，正在办理
粕打包车间 3,304,261.91 本年建成，正在办理
预榨车间 10,286,053.03 本年建成，正在办理
浸出车间 5,244,576.85 本年建成，正在办理
消防泵房 494,378.22 本年建成，正在办理
生活门房 317,081.98 本年建成，正在办理
参观走廊 978,308.14 本年建成，正在办理
化验楼 60,952.75 面积较小，临时使用
溶剂库 18,686.17 面积较小，临时使用
公司南大门保安室及厕所 16,266.99 面积较小，临时使用
合计 112,811,586.88
10.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值新厂区建设工程 1,950,427.35 1,950,427.35 265,956,237.18 265,956,237.18岳阳城陵矶临港码头建设粮油码
57,372,789.47 57,372,789.47头工程
重庆厂区二期扩建工程 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00NC集成系统 917,837.45 917,837.45 2,566,507.55 2,566,507.55包装油品牌提升升级改造项目 167,732.94 167,732.94
协同办公平台升级及增购项目 1,059,777.35 1,059,777.35
合计 4,320,775.09 4,320,775.09 326,120,534.20 326,120,534.20（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计投本期转入固定
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额 入占预算的资产额
比例（%）新厂区建设工程 720,000,000.00 265,956,237.18 163,734,320.34 427,737,754.10 2,376.07 59.68岳阳城陵矶临港码头建
180,000,000.00 57,372,789.47 26,054,043.95 83,426,833.42 46.35设粮油码头工程
重庆厂区二期扩建工程 225,000.00
物流坪工程 3,999,000.00 4,233,428.90 4,233,428.90 105.86包装油品牌提升升级改
167,732.94
造项目
NC集成系统 4,800,000.00 2,566,507.55 1,855,109.71 3,503,779.81 92.12协同办公平台升级及增
1,680,000.00 1,059,777.35 63.08购项目
合计 910,479,000.00 326,120,534.20 197,104,413.19 515,398,016.42 3,506,155.88
接上表：
工程进度 累计利息资本 其中：本期利 本期利息资本
资金来源 期末余额
（%） 化金额 息资本化金额 化率（%）
99 募集资金 1,950,427.35 100 其他
募集资金 225,000.00 100 其他
工程进度 累计利息资本 其中：本期利 本期利息资本
资金来源 期末余额
（%） 化金额 息资本化金额 化率（%）
其他 167,732.94 75 其他 917,837.45 80 其他 1,059,777.35 4,320,775.09（3）本期不存在计提在建工程减值准备的情形。
11.无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 105,929,754.42 536,581.20 106,466,335.622.本期增加金额 3,503,779.81 3,503,779.81在建工程转入 3,503,779.81 3,503,779.813.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 105,929,754.42 4,040,361.01 109,970,115.43二、累计摊销
1.期初余额 6,890,105.30 202,678.04 7,092,783.342.本期增加金额 2,171,010.83 82,296.47 2,253,307.30（1）计提 2,171,010.83 82,296.47 2,253,307.303.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,061,116.13 284,974.51 9,346,090.64三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
项目 土地使用权 软件 合计
2.期初账面价值 99,039,649.12 333,903.16 99,373,552.2812.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产存货跌价准备 1,705.36 255.80 35,627.93 8,452.72固定资产减值准备 2,879,334.36 719,833.59 2,879,334.36 719,833.59其他应付款计税基础
41,066,492.98 9,738,914.99 33,497,042.65 7,887,558.99与账面价值差异
递延收益 2,826,111.19 423,916.68 3,001,278.00 450,191.68合计 46,773,643.89 10,882,921.06 39,413,282.94 9,066,036.98（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债内部交易未实现亏损 5,663,006.42 1,415,751.61 3,023,245.03 751,080.83计入公允价值变动损益
52,250.00 13,062.50 1,600,300.00 400,075.00的衍生金融资产
合计 5,715,256.42 1,428,814.11 4,623,545.03 1,151,155.83（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,967,208.25 1,561,640.99
可抵扣亏损 979,556.70 11,684,400.96
合计 2,946,764.95 13,246,041.95
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 948.00 1,159,973.91
2020 72,454.83 4,319,930.14
2021 152,075.14 6,204,496.91
2022 754,078.73
年份 期末余额 期初余额 备注
合计
979,556.70 11,684,400.96
13.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 498,800.00 526,267.60
合计 498,800.00 526,267.60
14.衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
套期保值 847,300.00
合计 847,300.00
15.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
原材料货款 58,482,498.87 34,302,549.97
工程款 102,133,611.35 7,771,403.81
其他 888,968.57
合计 161,505,078.79 42,073,953.78
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
16.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 376,432,965.09 330,160,612.64
合计 376,432,965.09 330,160,612.64
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
17.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 11,243,421.41 51,410,887.58 50,919,460.29 11,734,848.70离职后福利中-设定提存计划负债 205,458.95 3,494,884.19 3,448,239.73 252,103.41辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 11,448,880.36 54,905,771.77 54,367,700.02 11,986,952.11（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,097,182.74 44,836,209.61 44,355,564.65 11,577,827.70二、职工福利费 14,500.00 3,529,352.95 3,543,852.95
三、社会保险费 102,113.67 1,764,362.12 1,744,854.79 121,621.00其中：1．医疗保险费 72,945.46 1,331,968.03 1,317,133.47 87,780.022．工伤保险费 23,611.56 334,643.24 330,924.70 27,330.103．生育保险费 5,556.65 97,750.85 96,796.62 6,510.88四、住房公积金 29,625.00 578,573.00 572,798.00 35,400.00五、工会经费和职工教育经费 702,389.90 702,389.90
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 11,243,421.41 51,410,887.58 50,919,460.29 11,734,848.70（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 193,154.90 3,291,752.95 3,256,986.65 227,921.202.失业保险费 12,304.05 203,131.24 191,253.08 24,182.21合计 205,458.95 3,494,884.19 3,448,239.73 252,103.4118.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 21,257,412.73 34,517,407.46
2．增值税 11,633.46 2,045,638.21
3．土地使用税 22,635.99 22,635.98
4．房产税 15,496.47 19,546.21
5．城市维护建设税 581.67 552,674.00
6．教育费附加 349.00 254,333.93
7．地方教育附加 232.67 169,555.96
8．代扣代缴个人所得税 2,420,896.43 4,344,072.89
9．印花税 173,019.29
合计 23,902,257.71 41,925,864.64
19.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
预计经销商返利 41,066,492.98 33,497,042.73
保证金往来 19,248,936.15 11,786,102.37
营销人员差旅费 73,109.54 174,930.11
其他款项往来 468,132.37 3,564,336.07
合计 60,856,671.04 49,022,411.28
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
20.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的递延收益 4,988,866.53 1,745,533.03
合计 4,988,866.53 1,745,533.03
21.其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
评价结果为高度有效的套期保值期末持仓浮动盈亏 4,500.00
合计 4,500.00
22.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因收到财政拨入项目优质菜籽冷榨工艺科技专项款 772,559.02 144,723.96 627,835.06
补助款项
收到财政拨入项目技术改造专项款 133,333.18 133,333.18
补助款项
收到财政拨入项目推进新型工业化专项引导资金 3,650,000.00 133,333.18 427,083.20 3,356,249.98
补助款项
收到财政拨入项目油菜籽研发中心装修工程 49,167.02 1,999.92 47,167.10
补助款项
收到财政拨入项目精炼车间提产改造 229,167.02 49,999.92 179,167.10
补助款项
收到财政拨入项目固定资产投资项目补助资金 1,890,000.07 2,490,000.00 551,249.97 3,828,750.10
补助款项
信息系统集成及深化应用项目补助 收到财政拨入项目 279,999.96 35,000.04 244,999.92
资金 补助款项
收到财政拨入项目菜籽适度加工技术与装备集成示范 244,122.91 400,000.00 401,431.41 242,691.50
补助款项
收到财政拨入项目食品生产物联关键技术研究与应用 150,000.00 15,178.57 134,821.43
补助款项
收到财政拨入项目粮油仓储设施项目资金款 1,864,583.17 125,000.04 1,739,583.13
补助款项
收到财政拨入项目涪陵新区管委会基础设施补助款 2,369,000.00 154,500.00 2,214,500.00
补助款项
收到财政拨入项目基础强夯资金 287,111.08 10,666.68 276,444.40
补助款项
收到财政拨入项目油罐项目专项资金 170,000.08 9,999.96 160,000.12
补助款项
收到财政拨入项目植物油加工节能改造项目 350,000.00 50,000.00 300,000.00
补助款项
收到财政拨入项目燃煤锅炉改造项目 28,000.00 4,000.00 24,000.00
补助款项
收到财政拨入项目精炼自动化生产线农业专项资金 288,000.00 40,000.00 248,000.00
补助款项
自动化精炼生产线农业产业化引导 收到财政拨入项目 480,000.00 60,000.00 420,000.00
资金 补助款项
收到财政拨入项目植物油精深加工技改项目补助资金 165,825.00 20,100.00 145,725.00
补助款项
收到财政拨入项目包装油品牌升级技改项目扶持资金 160,000.00 20,000.00 140,000.00
补助款项
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因收到财政拨入项目临港新厂区安置补助款 33,375,133.27 707,600.04 32,667,533.23
补助款项
食用油小包装生产智能化及质量安 收到财政拨入项目 42,250,000.00 5,281,249.89 36,968,750.11
全检测能力项目 补助款项
合计 89,052,668.60 3,156,666.36 8,243,116.78 83,966,218.18
（2）政府补助情况
其他变动
本期新增 本期计入其他收益 （增加为 与资产相关/与项目 期初余额 期末余额
补助金额 的金额 +、减少为- 收益相关）
优质菜籽冷榨工艺科
772,559.02 144,723.96 627,835.06 与资产相关技专项款
技术改造专项款 133,333.18 133,333.18 与资产相关推进新型工业化专项
3,650,000.00 237,797.48 -55,952.54 3,356,249.98 与资产相关引导资金
油菜籽研发中心装修
49,167.02 1,999.92 47,167.10 与资产相关工程
精炼车间提产改造 229,167.02 49,999.92 179,167.10 与资产相关固定资产投资项目补
1,890,000.07 2,490,000.00 259,107.11 -292,142.86 3,828,750.10 与资产相关助资金
信息系统集成及深化
279,999.96 35,000.04 244,999.92 与资产相关应用项目补助资金
菜籽适度加工技术与
244,122.91 400,000.00 401,431.41 242,691.50 与资产相关装备集成示范
食品生产物联关键技
150,000.00 4,464.29 -10,714.28 134,821.43 与资产相关术研究与应用
粮油仓储设施项目资
1,864,583.17 125,000.04 1,739,583.13 与资产相关金款
涪陵新区管委会基础
2,369,000.00 154,500.00 2,214,500.00 与资产相关设施补助款
基础强夯资金 287,111.08 10,666.68 276,444.40 与资产相关油罐项目专项资金 170,000.08 9,999.96 160,000.12 与资产相关植物油加工节能改造
350,000.00 50,000.00 300,000.00 与资产相关项目
燃煤锅炉改造项目 28,000.00 4,000.00 24,000.00 与资产相关 56
其他变动
本期新增 本期计入其他收益 （增加为 与资产相关/与项目 期初余额 期末余额
补助金额 的金额 +、减少为- 收益相关）
精炼自动化生产线农
288,000.00 40,000.00 248,000.00 与资产相关业专项资金
自动化精炼生产线农
480,000.00 60,000.00 420,000.00 与资产相关业产业化引导资金
植物油精深加工技改
165,825.00 20,100.00 145,725.00 与资产相关项目补助资金
包装油品牌升级技改
160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关项目扶持资金
临港新厂区安置补助
33,375,133.27 707,600.04 32,667,533.23 与资产相关款
食用油小包装生产智
-
能化及质量安全检测 42,250,000.00 2,263,392.89 36,968,750.11 与资产相关 3,017,857.00
能力项目
合计 -
89,052,668.60 2,890,000.00 4,733,116.92 83,966,218.18
3,243,333.50
注：（1）其他变动减少3,243,333.50元为一年内到期的递延收益重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）收到的政府补助计入“递延收益”依据：收到的政府补助款项用于公司与资产相关的补助；摊销期限以政府补助款项用于补助相关资产折旧年限确定。
23.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额发行新股 公积金转股 其他 合计
股
一、有限售条件股份 75,000,000.00 52,500,000.00 52,500,000.00 127,500,000.001.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 75,000,000.00 52,500,000.00 52,500,000.00 127,500,000.00其中：境内法人持股 31,371,300.00 21,959,910.00 21,959,910.00 53,331,210.00境内自然人持股 43,628,700.00 30,540,090.00 30,540,090.00 74,168,790.004.境外持股
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额发行新股 公积金转股 其他 合计
股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 25,000,000.00 17,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.001.人民币普通股 25,000,000.00 17,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 75,000,000.00 25,000,000.00 70,000,000.00 95,000,000.00 170,000,000.0024.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢
121,044,539.91 1,095,236,245.25 70,000,000.00 1,146,280,785.16价）
合计 121,044,539.91 1,095,236,245.25 70,000,000.00 1,146,280,785.16注1：本期公司首次公开发行股票，产生资本溢价1,095,236,245.25元。
注2：根据公司2017年第二次临时股东大会决议通过，公司申请增加注册资本及股本人民币7,000.00万元，由资本公积转增注册资本及股本。
25.其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 税后归属于母税后归属于 期末余额本期增加 本期减少 所得税
公司 少数股东
以后将重分类进损益
14,696,720.00 14,701,220.00 -14,701,220.00 -4,500.00的其他综合收益
现金流量套期损益的
14,696,720.00 14,701,220.00 -14,701,220.00 -4,500.00有效部分
合计 14,696,720.00 14,701,220.00 -14,701,220.00 -4,500.0026.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,997,917.73 2,281,672.02 38,279,589.75 58
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 35,997,917.73 2,281,672.02 38,279,589.7527.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 417,418,194.59 261,670,668.38
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 417,418,194.59 261,670,668.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,353,000.36 205,733,617.83
减：提取法定盈余公积 2,281,672.02 12,986,091.62
提取任意盈余公积
应付普通股股利 41,000,000.00 37,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 565,489,522.93 417,418,194.59
28.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,828,032,936.15 2,253,899,973.49
其他业务收入 473,902,125.58 437,079,896.23
合计 3,301,935,061.73 2,690,979,869.72
主营业务成本 2,456,322,218.66 1,804,407,189.85
其他业务成本 488,965,146.43 440,324,054.64
合计 2,945,287,365.09 2,244,731,244.49
29.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 12,700.02 5%
城市维护建设税 598,903.69 3,010,295.00 5%、7%
教育费附加 432,652.77 2,235,914.25 5%
房产税 1,611,089.73 433,758.70
土地使用税 2,511,853.99 837,197.98
车船使用税 17,802.54 389,872.80
印花税 3,917,515.51 9,704.40
水利建设基金 1,140.00
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
合计
9,090,958.23 6,929,443.15
30.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资 15,166,749.26 14,292,289.95
社会保险费 1,956,026.15 1,781,857.67
差旅费 5,980,116.70 5,068,656.33
业务招待费 436,883.95 422,338.00
通讯费 525,807.70 525,544.77
广告及市场费 41,146,342.62 62,643,826.15
职工福利费 1,056,078.74 811,020.81
租赁费 829,831.81 614,882.58
运输费 51,108,266.02 46,549,827.68
其他 3,698,004.90 4,329,116.81
合计 121,904,107.85 137,039,360.75
31.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资 11,845,245.01 9,696,602.98
社会保险 2,308,958.01 1,864,180.14
职工福利费 1,166,528.07 1,152,836.78
职工教育经费 153,362.61 166,398.74
工会经费 47,880.87 9,451.69
业务招待费 2,024,648.81 2,004,556.88
固定资产折旧 4,374,067.14 2,864,622.28
汽车费用 763,205.02 756,187.86
办公费用 3,476,385.70 2,191,634.72
差旅费用 2,298,796.36 2,275,240.22
无形资产摊销 2,253,307.30 2,269,052.07
相关税费 17,754.00 2,182,695.18
科研项目咨询费 498,308.41 12,625.40
停工期间损失 2,803,952.87 593,081.20
咨询费 1,329,610.99 398,639.01
费用性质 本期发生额 上期发生额
物料消耗 44,349.22 72,143.34
低值易耗品摊销 2,467,141.90 956,011.85
修理费 3,503,255.36 2,124,407.04
中央空调费 62,361.15
劳务费 2,102,590.27 1,766,343.52
赠送包装油 464,899.07 433,832.51
其他 868,562.53 690,149.85
合计 44,875,170.67 34,480,693.26
32.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 4,094,707.53 9,040,072.08
手续费 116,977.92 131,342.02
其他费用 -0.01
汇兑损益 1,173,138.07 -462.28
合计 -2,804,591.54 -8,909,192.35
33.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 405,567.26 404,920.51
2.存货跌价损失 1,848,818.00 209,858.44
合计 2,254,385.26 614,778.95
34.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
套期保值公允价值变动 -1,548,050.00 1,600,300.00
合计 -1,548,050.00 1,600,300.00
35.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
套期保值平仓收益 36,564,440.02 -14,956,476.69
银行理财产品投资收益 16,601,441.08
合计 53,165,881.10 -14,956,476.69
36.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产 92,171.97
合计 92,171.97
37.其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
食用油小包装智能化及质量安全检测能力项目补贴款 2,263,392.89
关于“2016年鼓励类进口商品贴息”资金 1,765,500.00
上市奖励和募投补助 1,540,000.00
收港产业新区“一区一港四口岸”奖励资金 1,131,186.00
“2150805-中小企业发展专项”扶持资金 1,000,000.00
安置补助款 707,600.04
高淳政府纳税一次性奖励补助 590,000.00
菜籽适度加工技术与装备集成示范 401,431.41
2016年度重点民营企业帮扶资金 300,000.00
岳阳民营企业帮扶资金款 300,000.00
固定资产投资项目补助资金 259,107.11
推进新型工业化专项引导资金 237,797.48
食用油智能创造与品牌质量提升项目 200,000.00
按投资协议返还基础设施资金—土地返还款 154,500.00
优质菜籽冷榨工艺科技专项款 144,723.96
技术改造专项款 133,333.18
2012年粮食仓储设施项目资金 125,000.04
2016年度稳岗补贴 91,426.93
2015年精炼车间自动化项目产业补助 60,000.00
2014年植物油节能项目补助 50,000.00
高新技术企业经费 50,000.00
精炼车间提产改造 49,999.92
项目 本期发生额 上期发生额
2014年包装车间自动化项目产业补助 40,000.00
“菜籽油含蜡量测定方法研究（美国）”引进国外智力专项经费 40,000.00
信息系统集成及深化应用项目补助资金 35,000.04
2015年植物油深加工项目补助 20,100.00
2016年包装油品牌升级技改项目扶持资金 20,000.00
2016年度企业稳岗补贴 17,380.23
2016年涪陵区企业稳定岗位补贴 11,507.00
物流配送基地项目基础强夯费用 10,666.68
2014年工业发展专项资金—项目建设资金 9,999.96
食品生产物联关键技术研究与应用 4,464.29
2014年锅炉改造项目补助 4,000.00
油菜籽研发中心装修工程 1,999.92
合计 11,770,117.08
38.营业外收入
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1.政府补助 3,528,550.00 6,945,454.91 3,528,550.00
2.非流动资产毁损报废利得 36.81 36.81
3.其他 1,431,345.55 71,333.00 1,431,345.55
合计 4,959,932.36 7,016,787.91 4,959,932.36
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关园区税收补助 1,386,400.00 1,260,000.00 与收益相关
财政返还土地价格调节基金及交易服务费 949,500.00 与收益相关
2015年度“一区一港四口岸”奖励资金 911,103.00 与收益相关
2016年省级现代农业发展“百企”扶持项目资
900,000.00 与收益相关
金
临港新厂区安置补助款 707,600.04 与资产相关
涪陵区经信委奖励资金 300,000.00 与收益相关
2015年11-12月鼓励类进口商品贴息资金 250,500.00 与收益相关
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关技术改造专项款 200,000.04 与资产相关
新型工业化专项引导资金 200,000.04 与资产相关
涪陵新区管委会基础设施补助款 154,500.00 与资产相关
重庆市涪陵区经信委重点企业贷款贴息款 150,000.00 与收益相关
优质菜籽冷榨工艺科技专项款 144,723.96 与资产相关
粮油仓储设施项目资金款 125,000.04 与资产相关
开发区劳动就业服务中心企业稳岗补贴款 104,740.00 与收益相关
2015度科技资金补助(院士工作站运行补助） 100,000.00 与收益相关
自动化精炼生产线农业产业化引导资金 60,000.00 与资产相关
2015年市级水资源节水补助 60,000.00 与收益相关
植物油加工节能改造项目 50,000.00 与资产相关
精炼车间提产改造 49,999.92 与资产相关
包装车间自动化生产线农业专项资金 40,000.00 与资产相关
固定资产投资项目补助资金 39,999.96 与资产相关
信息系统集成及深化应用项目补助资金 35,000.04 与资产相关
高淳政府纳税一次性奖励补助 35,000.00 与收益相关
包装油品牌升级技改项目扶持资金 20,000.00 与资产相关
首获省级农业龙头企业称号奖励 48,600.00 16,400.00 与收益相关
2015年企业稳岗补贴 16,082.22 与收益相关
植物油精深加工技改项目补助资金 15,075.00 与资产相关
2015年失业稳岗补贴款 13,687.00 与收益相关
基础强夯资金 10,666.68 与资产相关
油罐项目专项资金 9,999.96 与资产相关
菜籽适度加工技术与装备集成示范 5,877.09 与资产相关
燃煤锅炉改造项目 4,000.00 与资产相关
小微企业招用高校毕业生社会保险一次性奖
4,000.00 与收益相关
励
油菜籽研发中心装修工程 1,999.92 与资产相关
2017年第一批工业稳增长资金 1,000,000.00 与收益相关
科学技术支出款 389,900.00 与收益相关
第三届岳阳市市长质量奖 200,000.00 与收益相关
2016年中央外经贸发展专项经费 100,000.00 与收益相关
岳阳市财政创新创业人才团队费 100,000.00 与收益相关
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关品牌创建奖励 100,000.00 与收益相关
区长质量提名奖 50,000.00 与收益相关
2016年度财政奖励基金 50,000.00 与收益相关
2016年度中小企业国际市场开拓资金 38,000.00 与收益相关
黄标车淘汰款 31,000.00 与收益相关
2017年ISO22000体系认证食品企业奖励 30,000.00 与收益相关
高淳区市监局2016年食品安全示范单位奖励 4,000.00 与收益相关
高淳区发改委信用贯标补贴 650.00 与收益相关
合计 3,528,550.00 6,945,454.91
39.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1.公益性捐赠支出 240,000.00 143,800.00 240,000.00
2.非流动资产毁损报废损失 34,021.58 42,297.44 34,021.58
3.其他 2,837,044.19 769,086.55 2,837,044.19
合计 3,111,065.77 955,183.99 3,111,065.77
40.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用
55,211,480.58 63,157,522.84
其中：当期所得税
56,750,706.38 64,094,030.03
递延所得税
-1,539,225.80 -936,507.19
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 246,564,480.94 268,891,140.67按法定税率计算的所得税费用 61,641,120.24 67,222,785.17某些子公司适用不同税率的影响 -4,408,197.19 -6,023,567.11对以前期间当期所得税的调整 33,450.02 -245,890.26无须纳税的收入 -18,750.01 -18,750.01不可抵扣的费用 549,634.83 513,907.00 65
项目 本期发生额 上期发生额以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
-2,863,740.60
损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 277,963.29 1,709,038.05所得税费用合计 55,211,480.58 63,157,522.8441.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、25.其他综合收益”。
42.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与经营活动有关的财政专项资金 10,565,550.16 8,152,062.22
收回期货公司往来 157,060,362.61 16,968,790.00
银行利息收入 4,094,707.53 9,040,072.08
收回购买轮换油保证金往来款 10,422,600.00 11,165,900.00
收回信用证保证金存款 6,052,220.00 1,120,000.00
收到其他往来款 3,535,315.19 21,950,990.43
合计 191,730,755.49 68,397,814.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的营业费用与管理费用 127,450,469.70 134,286,547.41
支付期货公司往来款 95,716,896.79 45,884,095.80
支付购买轮换油保证金等往来款 16,563,200.00 11,165,900.00
支付信用证保证金存款 6,052,220.00
支付广告费预付款 10,000,000.00
支付其他往来款 3,924,984.04 1,884,090.01
合计 253,655,550.53 199,272,853.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 1,637,000,000.00
合计 1,637,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 2,511,000,000.00
合计 2,511,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票上市发行费用 9,737,500.00
合计 9,737,500.00
43.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 191,353,000.36 205,733,617.83加：资产减值准备 2,254,385.26 614,778.95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,310,825.77 10,246,494.86无形资产摊销 2,253,307.30 2,269,052.07长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
33,984.77 -49,874.53（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,548,050.00 -1,600,300.00财务费用（收益以“－”号填列） 1,173,138.07 -462.28投资损失（收益以“－”号填列） -53,165,881.10 14,956,476.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,816,884.08 -1,660,584.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 277,658.28 724,076.83存货的减少（增加以“－”号填列） -355,430,987.85 -128,702,438.41经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,211,394.03 -69,192,054.47 67
项目 本期发生额 上期发生额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 118,978,599.38 106,348,033.61其他
经营活动产生的现金流量净额 -60,019,409.81 139,686,817.13二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 194,260,881.65 187,825,054.74减：现金的期初余额 187,825,054.74 413,351,150.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,435,826.91 -225,526,095.64（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 194,260,881.65 187,825,054.74其中：1.库存现金 4,585.32 1,139.922.可随时用于支付的银行存款 189,684,098.45 166,319,376.123.可随时用于支付的其他货币资金 4,572,197.88 21,504,538.704.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 194,260,881.65 187,825,054.74其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
44.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 38,451.46 6.5342 251,249.54
合计 251,249.54
45.套期项目及相关套期工具
（1）套期关系
本公司使用衍生金融工具（期货，主要是远期商品合约）来作为公司的套期工具。被套期项目为公司原材料菜籽油、豆油和豆粕价格波动风险。
（2）现金流量套期
1）期末在其他综合收益中确认的金额为-4,500.00元。
2）本期从所有者权益中转出至利润表项目金额：本期从其他综合收益转入损益金额为-14,701,220.00元。
46.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额固定资产投资项目补助资金 2,490,000.00 递延收益 133,392.86
经开区财政库关于“2016年鼓励类进口商品贴息”资金 1,765,500.00 其他收益 1,765,500.00
岳阳市财政库拨款上市奖励和募投补助 1,540,000.00 其他收益 1,540,000.00
园区税补助 1,386,400.00 营业外收入 1,386,400.00
2017年第一批工业稳增长资金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
“2150805-中小企业发展专项”扶持资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
湖南城陵矶临港产业新区财政库拨款一区一港四口岸奖
602,068.00 其他收益 602,068.00
励基金
高淳政府纳税一次性奖励补助 590,000.00 其他收益 590,000.00
临港产业新区财政局“一区一港四口岸”奖励资金 529,118.00 其他收益 529,118.00
菜籽适度加工技术与装备集成示范 400,000.00 递延收益 157,308.50
科学技术支出款 389,900.00 营业外收入 389,900.00
岳阳经济技术开发区财政局2016年度重点民营企业帮扶
300,000.00 其他收益 300,000.00
资金
岳阳财政局民营企业帮扶资金款 300,000.00 其他收益 300,000.00
第三届岳阳市市长质量奖 200,000.00 营业外收入 200,000.00
岳阳市开发区财政库拨款食用油智能创造与品牌质量提
200,000.00 其他收益 200,000.00
升项目款
2016年中央外经贸发展专项经费 100,000.00 营业外收入 100,000.00
岳阳市财政创新创业人才团队费 100,000.00 营业外收入 100,000.00
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额品牌创建奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00
2016年度稳岗补贴 91,426.93 其他收益 91,426.93
区长质量提名奖 50,000.00 营业外收入 50,000.00
2016年度财政奖励基金 50,000.00 营业外收入 50,000.00
高新技术企业经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
首获省级农业龙头企业称号奖励 48,600.00 营业外收入 48,600.00
“菜籽油含蜡量测定方法研究（美国）”引进国外智力专
40,000.00 其他收益 40,000.00
项经费
2016年度中小企业国际市场开拓资金 38,000.00 营业外收入 38,000.00
黄标车淘汰款 31,000.00 营业外收入 31,000.00
2017年ISO22000体系认证食品企业奖励 30,000.00 营业外收入 30,000.00
2016年度企业稳岗补贴 17,380.23 其他收益 17,380.23
2016年涪陵区企业稳定岗位补贴 11,507.00 其他收益 11,507.00
高淳区市监局2016年食品安全示范单位奖励 4,000.00 营业外收入 4,000.00
高淳区发改委信用贯标补贴 650.00 营业外收入 650.00
合计 13,455,550.16 10,856,251.52
（2）本期无退回的政府补助。
七、合并范围的变动
本公司本期合并范围未发生变动。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的子公司构成情况
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地注册地业务性质 取得方式直接 间接 (%)
道道全粮油南京有限公司 南京市南京市食品加工 100.00 100.00 新设道道全重庆粮油有限责任公司重庆市重庆市食品加工 100.00 100.00 新设道道全粮油岳阳有限公司 岳阳市岳阳市食品加工 100.00 100.00 新设物流辅助
岳阳岳港粮油码头有限公司 岳阳市岳阳市 100.00 100.00 新设服务
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
2.在合营企业或联营企业中的权益
无。
3.重要的共同经营
无。
4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括菜籽油远期合约，目的在于管理本公司的原材料菜籽油价格波动风险。于整个报告期内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和六、5中。
本公司金融资产的账龄分析如下：
期末余额
账龄
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 其他流动资产1年以内（含1年） 28,434,176.53 14,702,923.63 52,250.00 874,000,000.001-2年（含2年） 2,015.00 108,700.49
2-3年（含3年） 800.00 1,880,600.00
3-4年（含4年） 2,723.00
4-5年（含5年） 230.76
合计 28,439,945.29 16,692,224.12 52,250.00 874,000,000.00续上表：
期初余额
账龄
应收账款 其他应收款 衍生金融资产 其他流动资产1年以内（含1年） 7,285,526.67 31,230,776.15 2,447,600.00 14,696,720.001-2年（含2年） 7,849.93 5,421,551.71
2-3年（含3年） 10,418.00
3-4年（含4年） 230.76
4-5年（含5年） 1,090,000.00
合计 7,304,025.36 37,742,327.86 2,447,600.00 14,696,720.002.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司主要目标是运用银行借款、开立信用证等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
衍生金融负债
应付账款 160,672,080.77 783,622.59 49,375.43 161,505,078.79其他应付款
期末余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
衍生金融负债
其他流动负债
4,500.00 4,500.00合计 209,562,207.68 9,443,288.13 539,502.30 2,821,251.72 222,366,249.83续上表：
期初余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
衍生金融负债 847,300.00 847,300.00应付账款 41,661,938.35 898 411,117.43 42,073,953.78其他应付款
41,795,598.09 2,456,464.70 999,159.50 3,771,188.99 49,022,411.28合计
84,304,836.44 2,456,464.70 1,000,057.50 4,182,306.42 91,943,665.063.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本期不存在利率风险。
（2）外汇风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的采购原材料所致。本公司2017年度约79,768.10万元的采购是以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约224,423.68万元的采购是以经营单位的记账本位币计价。
在其他变量保持不变的情况下，如果以美元兑人民币汇率贬值或升值1%，则本公司的2017年度净利润将增加或减少764.06万元。
（3）其他价格风险
无。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司套期保值衍生金融工具，包括远期商品合约，以期末持有远期合约在期货交易所公开市场浮动盈亏作为公司套期保值衍生金融工具的公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
以公允价值计量的资产和负债
2017年12月31日
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
套期保值
其中：衍生金融资产 52,250.00 52,250.00其他流动负债 4,500.00 4,500.00合计 47,750.00 47,750.00十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司控股股东、实际控制人情况
本公司的控股股东、实际控制人为刘建军。刘建军通过直接或间接持有本公司股份 8,237.99万股，占公司总股本比例为48.46%。其中直接持有公司股份 5,050.18万股，通过湖南兴创投资管理有限公司间接持有公司股份 3,085.81万股，通过岳阳中创投资中心（有限合伙）间接持有公司股份102.00万股。
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
4.除上述关联方外，本公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，本公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的企业，与本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或担任董事、高级管理人员的企业也为本公司关联方。
5.关联方交易
（1）关键管理人员薪酬情况
金额单位：人民币万元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 230.80 197.76
（2）采购商品/接受劳务情况
公司本期未发生关联方之间的采购商品或接受劳务。
（3）出售商品/提供劳务情况
公司本期未发生关联方之间的出售商品或提供劳务。
（4）关联托管/承包情况
公司本期未发生关联方之间的关联托管或承包。
（5）关联租赁情况
公司本期未发生关联方之间的关联租赁。
（6）关联担保情况
公司本期未发生关联方之间担保。
（7）关联方资金拆借
公司本期未发生关联方之间的提供资金拆借。
（8）关联方资产转让、债务重组情况
公司本期未发生关联方之间的资产转让或债务重组。
（9）关联方股权收购
公司本期未发生关联方股权收购。
6.关联方应收应付款项
公司本期未发生关联方之间的应收应付款项。
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至报告期末，本公司无需披露的承诺事项。
2.或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.2017年度利润分配
2018年4月24日，经本公司第二届董事会第四次会议审议通过：2017年度利润分配方案为以2017年12月31日公司总股本170,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 2.30元（含税），共计 39,100,000.00元（含税），剩余未分配利润转入以后年度；同时，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 7股，共计转增 119,000,000.00股，转增后公司总股本将增加至289,000,000股。
2.公司对位于岳阳经济技术开发区营盘岭路113号老厂相关资产进行处置
2018年4月24日，经本公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司对位于岳阳经济技术开发区营盘岭路 113号老厂依法进行处置，包括土地使用权、房屋建设物及构筑物以及机器设备。本公司与岳阳经济技术开发区土地储备中心签署《收回国有土地使用权意向协议书》，岳阳经济开发区土地储备中心决定以补偿方式收回公司位于岳阳经济技术开发区营盘岭路 113号老厂的土地。
十四、其他重要事项
1.分部报告
本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司及道道全粮油南京有限公司经营业务范围一致，下属子公司岳阳岳港粮油码头有限公司经营业务主要为道道全粮油岳阳有限公司提供原料油、大豆装卸等服务，对外单位提供服务收入较少，故未按经营业务进行分部报告。
2.外币折算
计入本期损益的汇兑差额为1,173,138.07元。
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,758,965.15 100.00 439,420.53 5.02 8,319,544.62备的应收账款
其中：账龄分析法 8,758,965.15 100.00 439,420.53 5.02 8,319,544.62单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 8,758,965.15 100 439,420.53 8,319,544.62续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
7,269,686.17 100.00 365,288.95 5.02 6,904,397.22的应收账款
其中：账龄分析法 7,269,686.17 100.00 365,288.95 5.02 6,904,397.22单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 7,269,686.17 100 365,288.95 6,904,397.22（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 77
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 8,755,211.39 437,760.57 5.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年） 800.00 160.00 20.00
3-4年（含4年） 2,723.00 1361.5 50.00
4-5年（含5年） 230.76 138.46 60.00
合计 8,758,965.15 439,420.53
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 74,131.58
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（4）本公司本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款金额前五名情况
本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为8,756,763.39元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为438,467.58元。
（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司期末无因应收账款转移而继续涉及形成的资产、负债。
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
4,808,050.00 0.64 48,080.50 1.00 4,759,969.50坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
751,920,157.45 99.36 46,395.78 0.01 751,873,761.67坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 925,915.69 0.12 46,395.78 5.01 879,519.91关联方组合 750,994,241.76 99.24 750,994,241.76单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
合计 756,728,207.45 100 94,476.28 756,633,731.17续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 29,587,075.80 9.08 295,870.76 1.00 29,291,205.04应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 296,094,784.23 90.92 896,730.41 0.30 295,198,053.82应收款
其中：账龄分析法组
5,104,056.50 1.57 896,730.41 17.57 4,207,326.09合
关联方组合 290,990,727.73 89.35 290,990,727.73单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 325,681,860.03 100 1,192,601.17 324,489,258.86（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由华信万达期货股份有限公司 4,808,050.00 48,080.50 1.00 预计未来现金流合计 4,808,050.00 48,080.50
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 923,915.69 46,195.78 5.00
1-2年（含2年） 2,000.00 200.00 10.00
合计 925,915.69 46,395.78
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由关联方组合 750,994,241.76 预计未来现金流合计 750,994,241.76
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -1,098,124.89
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 750,994,241.76 290,990,727.73
期货公司往来款 4,808,050.00 29,587,075.80
个人往来 734,590.65 182,434.80
保证金往来 132,000.00 1,090,000.00
其他往来 59,325.04 3,831,621.70
合计 756,728,207.45 325,681,860.03
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%）期末余额道道全粮油岳阳有限公司 关联方往来 618,579,318.961年以内 81.74
岳阳岳港粮油码头有限公司 关联方往来 70,461,843.651年以内 9.31
道道全粮油南京有限公司 关联方往来 61,953,079.151年以内 8.19
华信万达期货股份有限公司 期货往来款 4,808,050.001年以内 0.64 48,080.50尹刚 个人借支 550,000.001年以内 0.07 27,500.00合计 756,352,291.76 99.95 75,580.50（8）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本公司期末无因其他应收款转移而继续涉及形成的资产、负债。
3.长期股权投资
被投资单位名称 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资道道全粮油南京有限公司 13,366,939.80
道道全重庆粮油有限责任公司 30,000,000.00
道道全粮油岳阳有限公司 100,000,000.00
岳阳岳港粮油码头有限公司 10,000,000.00
合计 153,366,939.80
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
13,366,939.80
30,000,000.00
100,000,000.00
10,000,000.00
153,366,939.80
4.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 708,548,539.37 1,579,537,846.16
其他业务收入 929,219,938.27 662,911,900.48
合计 1,637,768,477.64 2,242,449,746.64
主营业务成本 662,502,017.13 1,253,022,547.62
其他业务成本 919,019,754.36 674,873,985.31
项 目 本期发生额 上期发生额
合计 1,581,521,771.49 1,927,896,532.93
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
套期保值平仓收益 36,564,440.02 -14,956,476.69
银行理财产品投资收益 16,601,441.08
合计 53,165,881.10 -14,956,476.69
十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.01 1.20 1.20扣除非经常性损益后归属于公司普
8.95 0.89 0.89通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -33,984.77
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
15,298,667.08
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 16,601,441.08
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
非经常性损益明细 金额 说明（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 35,016,390.02
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,645,698.64
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 65,236,814.77
减：所得税影响金额 16,424,087.29
扣除所得税影响后的非经常性损益 48,812,727.48
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 48,812,727.48
归属于少数股东的非经常性损益
道道全粮油股份有限公司二○一八年四月二十四日 83