广州营元食品有限公司
审计报告
粤建会事查[2016]6008-5A号
广东宏建会计师事务所有限公司
二〇一六年九月十八日
目 录
一、审计报告………………………………………………………………………共2页二、资产负债表…………………………………………………………………共1页三、利润表…………………………………………………………………………共1页四、现金流量表……………………………………………………………………共1页五、所有者权益变动表……………………………………………………………共1页六、财务报表附注…………………………………………………………………共13页注：财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
审计报告
报告编号：粤建会事查[2016]6008-5A号广州营元食品有限公司：
我们审计了后附的广州营元食品有限公司（以下简称营元公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 6月 30日的资产负债表，2015年度及 2016年 1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是营元公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，营元公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了营元公司 2015年 12月 31日、2016年 6月 30日的财务状况以及 2015年度、2016年 1-6月的经营成果和现金流量。
广东宏建会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郑德新中国注册会计师：吴浩青广州天河区黄埔大道西 33号 17楼 G/F室 二〇一六年九月十八日
资 产 负 债 表
单位名称：广州营元食品有限公司 金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|2016-6-30|2015-12-31|负债及所有者权益|行次|2016-6-30|2015-12-31|
|1|476,065.23|122,710.06|短期借款|46|-|-|
|2|-|-|交易性金融负债|47|-|-|
|3|-|-|应付票据|48|-|-|
|4|1,079,325.50|-|应付账款|49|47,817.00|-|
|5|234,100.50|823,440.00|预收款项|50|360.00|-|
|6|-|-|应付职工薪酬|51|-|-|
|7|-|-|其中：应付工资|52|-|-|
|8|7,748.00|6,388.00|应付福利费|53|-|-|
|9|71,323.66|-|应交税费|54|12,735.77|-|
|10|-|-|其中：应交税金|55|10,414.33|-|
|11|71,323.66|-|应付利息|56|-|-|
|12|-|-|应付股利（应付利润）|57|-|-|
|13|-|-|其他应付款|58|-|-|
|14|||一年内到期的非流动负债|59|-|-|
|15|||其他流动负债|60|-|-|
|16|1,868,562.89|952,538.06|流动负债合计|61|60,912.77|-|
|17|-|-|长期借款|62|-|-|
|18|-|-|应付债券|63|-|-|
|19|-|-|长期应付款|64|-|-|
|20|-|-|专项应付款|65|-|-|
|21|-|-|预计负债|66|-|-|
|22|21,345.00|-|递延所得税负债|67|-|-|
|23|2,611.78|-|其他非流动负债|68|-|-|
|24|18,733.22|-|其中：特准储备基金|69|-|-|
|25|-|-|非 流动负债合计|70|-|-|
|26|18,733.22|-|负 债 合 计|71|60,912.77|-|
|27|-|-|实收资本（股本）|72|2,000,000.00|1,190,000.00|
|28|-|-|国家资本|73|-|-|
|29|-|-|集体资本|74|-|-|
|30|-|-|法人资本|75|1,000,000.00|500,000.00|
|31|-|-|其中：国有法人资本|76|-|-|
|32|-|-|其他法人资本|77|1,000,000.00|500,000.00|
|33|-|-|个人资本|78|1,000,000.00|690,000.00|
|34|-|-|外商资本|79|-|-|
|35|-|-|资本公积|80|-|-|
|36|-|-|减：库存股|81|-|-|
|37|-|-|盈余公积|82|-|-|
|38|-|-|一般风险准备|83|-|-|
|39|-|-|未分配利润|84|-173,616.66|-237,461.94|
|40|18,733.22|-|其中：现金股利|85|-|-|
|41|||*外币报表折算差额|86|-|-|
|42|||归属于母公司所有者权益合计|87|1,826,383.34|952,538.06|
|43|||*少数股东权益|88|-|-|
|44|||所有者权益合计|89|1,826,383.34|952,538.06|
|45|1,887,296.11|952,538.06|负债和所有者权益总计|90|1,887,296.11|952,538.06|

利 润 表
单位名称：广州营元食品有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|行次|2016年1-6月金额|
|1|1,030,946.59|
|2|1,030,946.59|
|3|-|
|4|681,032.75|
|5|681,032.75|
|6|-|
|7|5,579.26|
|8|189,560.00|
|9|91,371.48|
|10|8,643.13|
|11|-|
|12|-638.50|
|13|-|
|14|-638.50|
|15|-|
|16|-|
|17||
|18|-|
|19|-|
|20|-|
|21|64,041.60|
|22|-|
|23|-|
|24|-|
|25|-|
|26|-|
|27|196.32|
|28|-|
|29|-|
|30|-|
|31|63,845.28|
|32|-|
|33|63,845.28|
|34|-|
|35|63,845.28|
|36||
|37||
|38||
|39||
|40|63,845.28|
|41|63,845.28|
|42||

*为合并报表专用科目。
现 金 流 量 表
单位名称：广州营元食品有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|行次|2016年1-6月金额|2015年度金额|项 目|行次|2016年1-6月金额|
|1|||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|21|-|
|2|127,242.00|-|支付其他与投资活动有关的现金|22|-|
|3|-|-|投 资活动现金流出小计|23|21,345.00|
|4|52,250.20|70,544.87|投资活动产生的现金流量净额|24|-21,345.00|
|5|179,492.20|70,544.87|三、筹资活动产生的现金流量：|25||
|6|338,734.50|823,440.00|吸收投资收到的现金|26|810,000.00|
|7|185,636.48|56,139.40|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|27|-|
|8|40,203.81|-|取得借款收到的现金|28|-|
|9|50,217.24|258,255.41|收到其他与筹资活动有关的现金|29|-|
|10|614,792.03|1,137,834.81|筹资活动现金流入小计|30|810,000.00|
|11|-435,299.83|-1,067,289.94|偿还债务支付的现金|31|-|
|12|||分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32|-|
|13|-|-|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|33|-|
|14|-|-|支付其他与筹资活动有关的现金|34|-|
|15|-|-|筹 资活动现金流出小计|35|-|
|16|-|-|筹资活动产生的现金流量净额|36|810,000.00|
|17|-|-|四 、汇率变动对现金及现金等价物的影响|37|-|
|18|-|-|五 、现金及现金等价物净增加额|38|353,355.17|
|19|21,345.00|-|加：期初现金及现金等价物余额|39|122,710.06|
|20|-|-|六 、期末现金及现金等价物余额|40|476,065.23|

所有者权益变动表
单位名称：广州营元食品有限公司
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|2016年1-6月金额||||||||2015年度金额|||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
||实收资本（或股本）|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||实收资本（或股本）|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
|——|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15|
|1|1,190,000.00|-|-|-237,461.94|-|952,538.06|-|952,538.06|-|-|-|-|-|-|-|
|2|810,000.00|-|-|63,845.28|-|873,845.28|-|873,845.28|1,190,000.00|-|-|-237,461.94|-|952,538.06|-|
|3||||63,845.28|-|63,845.28|-|63,845.28||||-237,461.94|-|-237,461.94|-|
|4|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|6|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|8|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|9|-|-|-|63,845.28|-|63,845.28|-|63,845.28|-|-|-|-237,461.94|-|-237,461.94|-|
|10|810,000.00|-|-|-|-|810,000.00|-|810,000.00|1,190,000.00|-|-|-|-|1,190,000.00|-|
|11|810,000.00|-|||-|810,000.00|-|810,000.00|1,190,000.00|-|||-|1,190,000.00|-|
|12|-|-|||-|-|-|-|-|-|||-|-|-|
|13|-|-|||-|-|-|-|-|-|||-|-|-|
|14|||-|-|-|-|-|-|||-|-|-|-|-|
|15|||-|-|-|-||-|||-|-|-|-||
|16|||-|-|-|-||-|||-|-|-|-||
|17|||-|-|-|-||-|||-|-|-|-||
|18||||-|-|-||-||||-|-|-||
|19||||-|-|-|-|-||||-|-|-|-|
|20||||-|-|-|-|-||||-|-|-|-|
|21|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|22|-|-||||-||-|-|-||||-||
|23|-||-|||-||-|-||-|||-||
|24|-||-|||-||-|-||-|||-||
|25|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|26|2,000,000.00|-|-|-173,616.66|-|1,826,383.34|-|1,826,383.34|1,190,000.00|-|-|-237,461.94|-|952,538.06|-|

广州营元食品有限公司
财务报表附注
二〇一五年度及二〇一六年一至六月
（除特别说明外金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
广州营元食品有限公司（以下简称本公司）是由广州玉铭富商贸有限公司、何伟安和陈少贤共同组建的有限公司，成立于 2015年 6月 18日，经广州市工商行政管理局批准领取了 440101000355508号企业法人营业执照，注册资本1,000.00万元，法定代表人：何伟安，注册地址：广州市海珠区新港西路105号自编29栋，经营范围：批发业。
二、财务报表编制基准
㈠会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
㈡核算原则和计价基础
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
㈢记账本位币和外币业务核算方法
本公司记账本位币为人民币。
外币经济业务按发生当日中国人民银行公布的人民币对外币的基准汇率折合为人民币记账；期末对各种货币性外币账户的外币余额按期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。
㈣现金和现金等价物的构成
本公司现金和现金等价物指现金、可随时用于支付的银行存款和其他货币资金以及公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
㈤编制基础
本会计报表是按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则（2006）》的有关规定及本公司持续经营为基础编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则（2006）》的要求，能真实、完整地反映本公司本期末的财务状况以及本年度的经营成果和现金流量等有关信息
四、主要会计政策和会计估计
㈠现金等价物的确定标准
现金等价物是指同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资。权益性投资不作为现金等价物。
㈡应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。具体如下：
风险特征 账龄
类别
组合
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上单项金额不重大以及经单独测试后按账龄段作
0% 5% 20% 50% 100%未减值的应收款项 为风险组合
本公司单项金额重大的应收款项是指单个客户 100万元人民币以上的应收款项。
㈢存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次摊销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
㈣固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率办公设备 5 5% 19.00%资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
㈤职工薪酬
1、职工，是指与本公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与本公司订立劳动合同但由本公司正式任命的人员。未与本公司订立劳动合同或未由其正式任命，但向本公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过本公司与劳务中介公司签订用工合同而向本公司提供服务的人员。
2、职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
⑴短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，
住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以
及其他短期薪酬。带薪缺勤，是指本公司支付工资或提供补偿的职工缺勤，包括年休假、病假、短期伤残、婚假、产假、丧假、探亲假等。利润分享计划，是指因职工提供服务而与职工达成的基于利润或其他经营成果提供薪酬的协议。
⑵离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，包括养老保险、失业保险等，短期薪酬和辞退福利除外。
⑶辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
⑷其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
㈥收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
㈦所得税核算方法
本公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能
有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
五、会计政策、会计估计变更以及重大差错更正的说明
本报告期会计政策、会计估计与前报告期一致，亦没有发生重大差错更正事项。
六、税项
本公司本年度适用的主要税（费）种类及其征收率列示如下：
||
|-|
|征收率%|
|17|
|7|
|3|
|2|
|25|

七、会计报表重要项目注释
㈠资产负债表重要项目注释
1、货币资金
|||
|-|-|
|2016年6 月30 日余额|2015年12 月31日余额|
|94,694.14|62,113.00|
|381,371.09|60,597.06|
|476,065.23|122,710.06|

2、应收账款
⑴账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年6月30日余额||2015年12月31日余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,079,325.50|-|-|-|-|
|1,079,325.50|-|-|-|-|

⑵2016年6月30日应收账款余额明细如下：
||
|-|
|内容|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|
|货款|

3、预付款项
⑴账龄分析
|||
|-|-|
|2016年6 月30 日余额|2015年12月31日余额|
|234,100.50|823,440.00|
|234,100.50|823,440.00|

⑵2016年6月30日预付款项余额明细如下：
||
|-|
|内容|
|货款|

4、其他应收款
⑴账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年6月30日余额||2015年12月31日余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,360.00|-|6,388.00|-|-|
|6,388.00|-|-|-|-|
|7,748.00|-|6,388.00|-|-|

⑵2016年6月30日其他应收款余额明细如下：
||
|-|
|内容|
|押金|
|地台板押金|

5、存货
⑴构成分析
|||
|-|-|
|2016年6 月30日余额|2015年12 月31日余额|
|71,323.66|-|
|71,323.66|-|

⑵期末未发生跌价准备的事项。
⑶2016年6月30日存货余额明细如下：
||||
|-|-|-|
|规格型号|计量单位|数量|
|250ml|瓶|2,353|
|500ml|瓶|2,143|
||瓶|98|
||套|198|

6、固定资产
⑴固定资产原值、累计折旧和减值准备变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|类别|2015年12月31日余额|2016年1-6月增加|2016年1-6月减少|
|办公设备|-|21,345.00|-|
|小计|-|21,345.00|-|
|办公设备|-|2,611.78|-|
|小计|-|2,611.78|-|
|办公设备|-|-|-|
|小计|-|-|-|
|办公设备|-|||
|小计|-|||

⑵2016年1-6月增加的累计折旧中，2016年1-6月计提的折旧费用2,611.78元。
⑶2016年6月30日固定资产余额明细如下：
||||
|-|-|-|
|计量单位|数量||
|||原值|
|套|1|7,757.00|
|台|1|2,199.00|
|台|1|1,299.00|
|台|1|1,800.00|

||||
|-|-|-|
|台|1|1,490.00|
|台|1|2,350.00|
|台|1|4,450.00|
|||21,345.00|

7、应付账款
⑴应付账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年6月30日余额||2015年12月31日余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|47,817.00|100.00|-|-|-|
|47,817.00|100.00|-|-|-|

⑵2016年6月30日应付账款余额明细如下：
||
|-|
|内容|
|货款|

8、预收款项
⑴预收款项情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年6月30日余额||2015年12月31日余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|360.00|100.00|-|-|-|
|360.00|100.00|-|-|-|

⑵2016年6月30日预收款项余额明细如下：
||
|-|
|内容|
|货款|

9、应交税费
|||
|-|-|
|2016年6 月30 日余额|2015年12月31日余额|
|7,164.32|-|
|3,250.01|-|
|10,414.33|-|
|1,392.86|-|
|928.58|-|
|2,321.44|-|
|12,735.77|-|

10、实收资本
⑴2015年度实收资本变动情况
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日余额|2015年度|2015年度|

||||||
|-|-|-|-|-|
|出资额|比例%|增加|减少|出资额|
|-|-|500,000.00|-|500,000.00|
|-|-|590,000.00|-|590,000.00|
|-|-|100,000.00|-|100,000.00|
|-|-|1, 190,000.00|-|1,190,000.00|

⑵2016年1-6月实收资本变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日余额||2016年1-6月增加|2016年1-6月减少||
|出资额|比例%|||出资额|
|500,000.00|42.02|500,000.00|-|1,000,000.00|
|590,000.00|49.58|310,000.00|-|900,000.00|
|100,000.00|8.40|-|-|100,000.00|
|1,190,000.00|100.00|810,000.00|-|2,000,000.00|

11、未分配利润
⑴未分配利润变动情况
||
|-|
|2016年1-6 月|
|-237,461.94|
|63,845.28|
|63,845.28|
|-|
|-173,616.66|

㈡利润表重要项目注释
1、营业收入和成本
||||
|-|-|-|
|2016年1-6 月|||
|收入|成本|收入|
|1,030,946.59|681,032.75|-|
|1,030,946.59|681,032.75|-|
|1,030,946.59|681,032.75|-|

2、销售费用
||
|-|
|2016年1-6 月|
|17,000.00|
|170,180.00|
|2,380.00|
|189,560.00|

3、管理费用
||
|-|
|2016年1-6 月|
|28,120.00|
|4,704.57|
|3,500.00|

||
|-|
|13,932.08|
|5,575.00|
|8,643.13|
|518.10|
|15,456.48|
|3,827.80|
|1,370.70|
|2,611.78|
|2,462.84|
|98.00|
|551.00|
|91,371.48|

㈢现金流量情况
1、按净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|2016年 1-6 月|
|——|
|63,845.28|
|-|
|2,611.78|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-71,323.66|
|-491,346.00|
|60,912.77|
|-|
|-435,299.83|
|——|
|——|
|476,065.23|
|122,710.06|

||
|-|
|-|
|-|
|353,355.17|

2、现金等价物的有关信息
||
|-|
|2016年1-6 月|
|476,065.23|
|94,694.14|
|381,371.09|
|-|
|-|
|-|
|476,065.23|
|-|

八、租赁情况
本公司 2015年度及2016年1-6月不存在应披露的租赁情况。
九、或有事项的说明
本公司 2016年6月30日不存在应调整或披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项的说明
本公司不存在应调整或披露的资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
㈠关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及其交易：无。
2、不存在控制关系的关联方及其交易
⑴不存在控制关系的关联公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|业务性质(行业)|注册地(城市)|2015年12月31日持股比例%|
|主要投资者|商业|广州|50.00|
|主要投资者个人|||45.00|

⑵不存在控制关系关联方的交易：无。
十二、重要资产转让（转换）及其出售的说明
本公司 2015年度及2016年1-6月未发生要资产转让（转换）及其出售的事项。
十三、企业合并、分立等事项说明
本公司 2015年度及2016年1-6月未发生企业合并、分立等事项。
十四、非货币性资产交换和债务重组的说明
本公司2015年度及2016年1-6月未发生非货币性资产交换和债务重组事项。
十五、会计报表的批准
本期会计报表于2016年7月15日经公司董事会批准。
广州营元食品有限公司二〇一六年九月十八日