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内部控制鉴证报告
瑞华核字[2014]第01280009号武汉中元华电科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对贵公司上述认定中所述的截至 2013年 12月 31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2013年 12月 31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，武汉中元华电科技股份有限公司于 2013年 12月 31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姜斌
中国·北京 中国注册会计师：崔迎
二○一四年三月二十七日
武汉中元华电科技股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
为加强武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，
防范和控制公司面临的各种风险，根据《企业内部控制基本规范》及《深圳证
券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规及相关文件的要求，公司董
事会在查阅公司各项管理制度、分析公司有关部门在内部控制方面所做工作的
基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面、
深入的评估。现将公司2013年度内部控制的建立及运行情况阐述与评价如
下：
一、公司的基本情况
本公司系按照《公司法》和其他有关规定，由原武汉中元华电科技有限公
司整体变更而设立的股份有限公司。公司于2008年9月19日在湖北省武汉市工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照号为420100000045713。
2009年9月25日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1011号文
核准，公司于2009年10月13日首次公开发行股票1,635万股；2009年10
月30日，公司股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称“中元华电”，股票代码“300018”，发行后总股本6,500万股。根据公司2009年度股东大会
决议，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增10股。转增后，公司总股本由6,500万股增加至13,000万股。据此，公司向武汉市工商行政管理部门申请增加注册资本人民币6,500万元，变更后注册资本为人民币13,000万
元。
2011年7月7日，公司与四川宏业电力集团有限公司（以下简称“宏业集团”）签署《成都智达电力自动控制有限公司股权转让协议》及其附件和《成
都智达电力自动控制有限公司增资协议》，公司以人民币2,640万元的价格受
让宏业集团持有的成都智达电力自动控制有限公司（以下简称“成都智达”）
66%的股权；同时公司和宏业集团按照持股比例对成都智达增资，使成都智达
注册资本增加到人民币3,000万元，其中公司出资人民币1,650万元，宏业集
团出资人民币850万元。2011年7月28日，成都智达完成有关工商变更登记手续并换领新的企业法人营业执照。
根据2013年4月23日召开的公司2012年度股东大会决议，向全体股东
以资本公积金转增股本，每10股转增5股。转增后，公司总股本由13,000万
股增加至19,500万股。据此，公司向武汉市工商行政管理部门申请增加注册资本人民币6,500万元，变更后注册资本为人民币19,500万元。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
公司自 2009年 10月在创业板成功上市以来，一直致力于内部控制制度的不断完善和有效实施，目前内部控制制度的各项控制措施已经落实到公司各个
职能部门，基本形成了规范的管理体系。
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，为公司创建了良好的企业内部经济环境和规范的生产经
营秩序；
2、建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理，保证公司资产安全和公司业务的正常运行；
3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；
4、规范公司的会计行为，提高财务管理水平，保证财务会计信息及相关信息真实、准确、完整；
5、确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、公司建立的内部会计控制应符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》以及公司的实际情况；
2、公司建立的内部会计控制约束公司的所有人员，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
3、公司建立的内部控制制度应当涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、
反馈等各个环节；
4、公司建立的内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互
制约、相互监督；
5、公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、公司内部控制环境
（一）公司治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规章制度的要求，设立了股东会、董事会、监事会及各类职能部门。
股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享
有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；董事会是公司的决策机
构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方
案，监督内部控制的执行；董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会
和薪酬与考核委员，各专门委员会有相应的议事规则，对各委员会履行职责做
出明确的规定，强化了董事会决策功能；监事会是公司的监督机构，对董事、
总经理及其他高级管理人员的行为及各控股子公司的财务状况进行监督及检
查，维护公司和全体股东的权益，并向股东大会负责报告工作。
各职能部门建立了职权清晰的分工与报告机制，形成了互相牵制、相互制
约和监督的运作流程，建立了规范运作的内部控制环境。
（二）公司组织机构
公司根据业务流程执行情况和正常经营管理开展的人力资源配置需求，设
置营销中心、供应部、制造中心、财务部、人力资源管理部、质量控制部、研发中心、中央研究院、基建办公室、计划与仓管部、投资部、董事会办公室和审计部等职能部门，明确了岗位权责和任职资格条件，做到职责清晰，管理
高效。
公司设立审计部，有3名专职审计人员，独立开展审计工作，对公司及控股子公司的经营活动、内部控制、财务收支、募集资金使用情况、经营业绩等进
行审计和监督，出具内部审计报告，提出完善内部控制、改善内部管理的意见
和建议，促进和保证内部控制体系的有效运行。内部审计部门独立于财务部
门，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
（三）人力资源政策
公司实行全员劳动合同制，制定了系统和有利于可持续发展的人事制度管
理，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、内部调动、职务升迁、职
业发展等进行了详细规定，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的
内部用人机制，从而有效提升工作效率。公司重视员工培训与后续教育，不仅
对每个新入职员工开展有针对性的入职培训，而且不定期对员工进行相应的职
业技能培训，确保员工专业素质和综合素质不断提升。
（四）风险评估
在公司董事会战略委员会的指导下，全面系统持续地收集相关信息，结合
实际情况确定相应的风险承受度，定期进行风险评估，准确识别与实现控制目
标相关的内部风险和外部风险。报告期内，公司新设立了投资部，有力增强了
公司在投资和其他业务环节的风险识别和评估能力。
（五）公司主要内部控制活动
结合风险评估，公司建立起相对完善的控制措施，将风险控制在可承受度
之内。
1、不相容职务的分离控制。公司全面系统地分析、梳理了所有业务流程中所涉及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各
负其责、相互制约的工作机制。
2、授权审批控制。公司根据常规授权和特别授权的规定，明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权
范围内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项，实行集体决策制
度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
3、会计系统控制。公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真
实完整。公司依法设置会计机构，配备了会计从业人员，从事会计工作的人员
全部取得了会计从业资格证书。
4、财产保护控制。公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
5、运营分析控制。公司建立了运营情况分析制度，经理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析
等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改
进。
6、绩效考评。公司建立和实施了绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结
果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
7、重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或
突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到
及时妥善处理。
四、公司内部控制存在的问题及改进计划
公司已建立了健全的内部控制管理体系，涵盖了公司管理经营的各个层
面，并自实施以来取得了一定的成效。但为了保证公司经营管理目标的实现，
保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化，公司内部控制仍需要持
续完善，公司将从以下几方面不断完善内部控制体系：
1、不断加强对上市公司应遵循的法律、法规的培训学习，强化风险防范意识，不断完善内部控制机制。
2、充分发挥审计部的监督职能，定期、不定期地对公司内部及各分、子公司进行检查，确保内部控制制度得到有效的执行。
3、加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现有效的风险控制。
五、公司内部控制总体评价
综上所述，公司董事会认为未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影
响之缺陷及异常事项。
公司董事会认为公司建立了较为完善的内部控制体系，符合《企业内部控
制基本规范》及相关法律法规和监管部门的规范性要求，能够适应公司的管理
需要，各项内部控制制度也得到有效执行。
武汉中元华电科技股份有限公司二○一四年三月二十七日