宁波双林汽车部件股份有限公司
审计报告及财务报表
宁波双林汽车部件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-99
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10273号宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称双林股份）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双林股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双林股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的||
|（一）营业收入的发生认定|||
|本期主营业务收入较上期增长较大，我们将收入的发生认定识别为关键审计事项。参见财务报表附注五（三十九）”。||(1)分析2017年度主要客户营业收入及对应车型。比较2017年对上述客户销售数量是否与对应车型产、销量相匹配；(2)检查主要客户销售合同、开票通知单、销售发票、收款单据等业务单据，判断销售业务是否发生，收入确认金额是否正确；(3)向主要客户发放函证，确认全年销售金额是否正确；(4)登录主机厂指定的结算平台，检查资产负债表日前已经公布的结算单公司是否确认。|
|（二）商誉减值测试|||
|参见财务报表附注五（十五）（商誉），截至2017年12月31日，公司合并报表中商誉账面价值为88,738.39万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。 因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。||我们执行的主要审计程序如下：(1) 对湖北新火炬、德洋电子、上海诚烨商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；(2) 分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；(3) 复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；(4) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。|

四、其他信息
双林股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括双林股份 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第2页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双林股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督双林股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第3页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对双林股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双林股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就双林股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱伟（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：司维
中国•上海 二〇一八年四月二十日
审计报告第4页
宁波双林汽车部件股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|274,287,065.87|280,041,496.63|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|1,026,676,359.60|595,339,964.45|
|应收账款|（三）|987,240,077.07|1,002,916,243.58|
|预付款项|（四）|29,922,817.78|20,934,228.59|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|63,224,838.06|39,797,894.69|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|836,056,686.44|697,512,519.60|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|20,275,973.25|22,448,842.02|
|流动资产合计||3,237,683,818.07|2,658,991,189.56|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|192,887,258.12|153,593,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|24,276,458.40|5,000,000.00|
|投资性房地产|（十）|30,999,514.33||
|固定资产|（十一）|1,430,670,510.60|1,322,361,718.82|
|在建工程|（十二）|90,147,758.42|55,154,239.94|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|413,364,009.62|311,952,369.15|
|开发支出|（十四）|8,246,683.43||
|商誉|（十五）|887,383,877.69|778,136,129.49|
|长期待摊费用|（十六）|124,967,222.08|131,464,330.35|
|递延所得税资产|（十七）|62,212,358.46|59,635,103.73|
|其他非流动资产|（十八）|64,982,206.45|47,546,195.70|
|非流动资产合计||3,330,137,857.60|2,864,843,087.18|
|资产总计||6,567,821,675.67|5,523,834,276.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|1,044,486,061.81|821,800,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|523,311,973.71|398,024,968.58|
|应付账款|（二十一）|909,370,173.55|939,345,473.98|
|预收款项|（二十二）|6,715,211.15|5,485,812.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|75,948,710.86|63,018,448.09|
|应交税费|（二十四）|51,839,313.87|46,475,544.07|
|应付利息|（二十五）|2,159,854.40|1,303,963.90|
|应付股利|（二十六）|3,250,000.00||
|其他应付款|（二十七）|478,275,015.66|189,232,495.71|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|27,000,000.00|8,000,000.00|
|其他流动负债|（二十九）|20,986,223.11|14,633,110.63|
|流动负债合计||3,143,342,538.12|2,487,319,817.23|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|313,550,000.00|270,800,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十一）|149,927,557.34|87,680,327.15|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（三十二）|3,121,897.32||
|递延收益|（三十三）|61,834,228.35|49,594,751.73|
|递延所得税负债|（十七）|43,691,117.67|29,179,937.39|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||572,124,800.68|437,255,016.27|
|负债合计||3,715,467,338.80|2,924,574,833.50|
|所有者权益：||||
|股本|（三十四）|400,769,246.00|397,951,246.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十五）|1,067,542,839.94|1,054,184,453.44|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十六）|121,454,169.40|88,054,050.00|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十七）|92,352,448.60|76,402,202.48|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十八）|1,072,038,040.06|913,994,814.14|
|归属于母公司所有者权益合计||2,754,156,744.00|2,530,586,766.06|
|少数股东权益||98,197,592.87|68,672,677.18|
|所有者权益合计||2,852,354,336.87|2,599,259,443.24|
|负债和所有者权益总计||6,567,821,675.67|5,523,834,276.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||83,410,323.28|85,726,238.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||82,579,911.84|119,913,700.04|
|应收账款|（一）|178,603,288.79|177,558,008.23|
|预付款项||13,339,938.62|6,397,754.25|
|应收利息||||
|应收股利||200,000,000.00||
|其他应收款|（二）|609,597,391.75|407,534,857.08|
|存货||80,122,955.17|69,422,354.64|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,694,711.63|2,812,567.16|
|流动资产合计||1,251,348,521.08|869,365,479.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||192,887,258.12|153,593,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,203,422,517.65|1,827,849,711.79|
|投资性房地产||||
|固定资产||136,002,463.41|111,760,892.86|
|在建工程||41,352,997.11|32,786,534.71|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||117,941,463.99|126,873,358.21|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||16,445,081.96|22,891,612.80|
|递延所得税资产||13,134,239.87|26,071,099.79|
|其他非流动资产||6,331,718.38|12,782,326.48|
|非流动资产合计||2,727,517,740.49|2,314,608,536.64|
|资产总计||3,978,866,261.57|3,183,974,016.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
宁波双林汽车部件股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||887,800,000.00|624,800,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||67,249,660.31|63,376,365.23|
|应付账款||94,399,544.44|96,768,589.84|
|预收款项||2,117,537.13|1,276,282.34|
|应付职工薪酬||19,873,829.91|16,154,592.61|
|应交税费||2,325,756.07|18,896,769.44|
|应付利息||1,674,624.88|817,922.34|
|应付股利||||
|其他应付款||453,391,094.30|156,177,085.42|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||150,000.00|
|流动负债合计||1,528,832,047.04|978,417,607.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||219,550,000.00|149,800,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||55,893,784.07|87,680,327.15|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||1,950,000.00|2,450,000.00|
|递延所得税负债||21,433,088.72|15,538,950.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||298,826,872.79|255,469,277.15|
|负债合计||1,827,658,919.83|1,233,886,884.37|
|所有者权益：||||
|股本||400,769,246.00|397,951,246.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,059,372,578.31|1,046,014,191.81|
|减：库存股||||
|其他综合收益||121,454,169.40|88,054,050.00|
|专项储备||||
|盈余公积||90,521,338.17|74,571,092.05|
|未分配利润||479,090,009.86|343,496,551.93|
|所有者权益合计||2,151,207,341.74|1,950,087,131.79|
|负债和所有者权益总计||3,978,866,261.57|3,183,974,016.16|

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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||4,279,171,692.16|3,303,729,514.15|
|其中：营业收入|（三十九）|4,279,171,692.16|3,303,729,514.15|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,994,178,451.00|2,915,103,656.41|
|其中：营业成本|（三十九）|3,250,676,149.37|2,380,215,710.54|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十）|28,370,295.19|19,887,988.06|
|销售费用|（四十一）|168,849,698.45|149,580,479.43|
|管理费用|（四十二）|362,653,733.12|280,311,887.87|
|财务费用|（四十三）|70,181,122.46|52,858,892.33|
|资产减值损失|（四十四）|113,447,452.41|32,248,698.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|-35,723,541.60||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-35,723,541.60||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|1,820,620.34||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十七）|16,975,303.38||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||268,065,623.28|388,625,857.74|
|加：营业外收入|（四十八）|22,739,703.97|24,735,268.89|
|减：营业外支出|（四十九）|7,081,927.21|4,853,503.09|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||283,723,400.04|408,507,623.54|
|减：所得税费用|（五十）|65,629,803.56|54,148,313.05|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||218,093,596.48|354,359,310.49|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||218,093,596.48|354,359,310.49|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||35,924,915.69|27,606,179.80|
|2．归属于母公司股东的净利润||182,168,680.79|326,753,130.69|
|六、其他综合收益的税后净额||33,400,119.40|88,054,050.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||33,400,119.40|88,054,050.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||33,400,119.40|88,054,050.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||33,400,119.40|88,054,050.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||251,493,715.88|442,413,360.49|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||215,568,800.19|414,807,180.69|
|归属于少数股东的综合收益总额||35,924,915.69|27,606,179.80|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.46|0.82|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.46|0.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
宁波双林汽车部件股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|516,246,494.85|489,444,232.52|
|减：营业成本|（四）|360,935,344.46|324,146,389.66|
|税金及附加||3,651,817.16|3,757,585.11|
|销售费用||13,955,422.32|13,442,416.07|
|管理费用||148,499,551.56|116,554,004.01|
|财务费用||32,240,363.21|25,638,619.64|
|资产减值损失||103,330,407.30|1,105,827.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|311,476,458.40|62,500,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-35,723,541.60||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||1,852,691.94||
|其他收益||500,000.00||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||167,462,739.18|67,299,390.55|
|加：营业外收入||1,329,309.28|4,124,995.31|
|减：营业外支出||1,875,168.97|1,174,214.62|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||166,916,879.49|70,250,171.24|
|减：所得税费用||7,414,418.27|10,097,473.65|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||159,502,461.22|60,152,697.59|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||159,502,461.22|60,152,697.59|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||33,400,119.40|88,054,050.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||33,400,119.40|88,054,050.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||33,400,119.40|88,054,050.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||192,902,580.62|148,206,747.59|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.40|0.15|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.40|0.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波双林汽车部件股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,818,384,648.64|2,411,502,971.77|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||27,325,338.40|20,232,720.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十一）|55,158,131.08|60,191,073.08|
|经营活动现金流入小计||3,900,868,118.12|2,491,926,765.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,655,436,391.70|1,344,220,575.25|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||500,465,542.23|344,383,127.40|
|支付的各项税费||185,618,707.76|180,391,004.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十一）|315,786,012.40|279,966,869.22|
|经营活动现金流出小计||3,657,306,654.09|2,148,961,576.61|
|经营活动产生的现金流量净额||243,561,464.03|342,965,188.45|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||31,357,264.41|4,583,334.59|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十一）|17,777,220.00|27,058,450.15|
|投资活动现金流入小计||49,134,484.41|31,641,784.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||316,955,483.19|381,439,512.01|
|投资支付的现金||55,000,000.00|5,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||115,434,412.42|163,558,795.68|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||487,389,895.61|549,998,307.69|
|投资活动产生的现金流量净额||-438,255,411.20|-518,356,522.95|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||21,092,840.00|17,669,400.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||950,000.00|
|取得借款收到的现金||1,803,817,207.96|1,510,633,464.84|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十一）||10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,824,910,047.96|1,538,302,864.84|
|偿还债务支付的现金||1,467,550,934.30|1,282,433,137.69|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||100,816,470.09|119,324,715.63|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2,437,500.00|2,500,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十一）|57,000,000.00|14,800,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,625,367,404.39|1,416,557,853.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||199,542,643.57|121,745,011.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-635,866.83|1,976,235.45|
|五、现金及现金等价物净增加额||4,212,829.57|-51,670,087.53|
|加：期初现金及现金等价物余额||155,139,523.06|206,809,610.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||159,352,352.63|155,139,523.06|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波双林汽车部件股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||530,415,154.11|442,417,280.63|
|收到的税费返还||2,837,769.74|3,103,686.63|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,669,925.75|24,822,667.37|
|经营活动现金流入小计||537,922,849.60|470,343,634.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||298,837,344.80|274,212,858.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||129,270,833.09|68,984,515.65|
|支付的各项税费||11,588,963.09|19,861,851.32|
|支付其他与经营活动有关的现金||81,746,652.25|80,007,559.93|
|经营活动现金流出小计||521,443,793.23|443,066,785.58|
|经营活动产生的现金流量净额||16,479,056.37|27,276,849.05|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||139,400,000.00|62,500,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,677,065.22|3,800,545.51|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||42,748,467.52|221,991,584.64|
|投资活动现金流入小计||193,825,532.74|288,292,130.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,358,767.48|82,945,758.53|
|投资支付的现金||55,000,000.00|5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||124,764,404.34|243,407,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||237,345,533.88|165,001,119.48|
|投资活动现金流出小计||445,468,705.70|496,353,878.01|
|投资活动产生的现金流量净额||-251,643,172.96|-208,061,747.86|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||21,092,840.00|16,719,400.00|
|取得借款收到的现金||1,460,671,146.15|1,172,528,888.15|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||4,555,769.82||
|筹资活动现金流入小计||1,486,319,755.97|1,189,248,288.15|
|偿还债务支付的现金||1,121,586,543.08|915,028,561.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||62,427,135.52|80,408,580.83|
|支付其他与筹资活动有关的现金||47,000,000.00|26,757,379.98|
|筹资活动现金流出小计||1,231,013,678.60|1,022,194,521.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||255,306,077.37|167,053,766.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||20,141,960.78|-13,731,132.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||45,631,399.71|59,362,532.18|
|六、期末现金及现金等价物余额||65,773,360.49|45,631,399.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
宁波双林汽车部件股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|397,951,246.00||||1,054,184,453.44||88,054,050.00||76,402,202.48||913,994,814.14|68,672,677.18|2,599,259,443.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|397,951,246.00||||1,054,184,453.44||88,054,050.00||76,402,202.48||913,994,814.14|68,672,677.18|2,599,259,443.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,818,000.00||||13,358,386.50||33,400,119.40||15,950,246.12||158,043,225.92|29,524,915.69|253,094,893.63|
|（一）综合收益总额|||||||33,400,119.40||||182,168,680.79|35,924,915.69|251,493,715.88|
|（二）所有者投入和减少资本|2,818,000.00||||13,358,386.50||||||||16,176,386.50|
|1．股东投入的普通股|2,818,000.00||||18,274,840.00||||||||21,092,840.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-4,916,453.50||||||||-4,916,453.50|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||15,950,246.12||-24,125,454.87|-6,400,000.00|-14,575,208.75|
|1．提取盈余公积|||||||||15,950,246.12||-15,950,246.12|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-7,958,757.17|-6,400,000.00|-14,358,757.17|
|4．其他|||||||||||-216,451.58||-216,451.58|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,769,246.00||||1,067,542,839.94||121,454,169.40||92,352,448.60||1,072,038,040.06|98,197,592.87|2,852,354,336.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
宁波双林汽车部件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|395,775,246.00||||1,017,393,984.02||||70,386,932.72||633,061,936.32|20,260,001.24|2,136,878,100.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|395,775,246.00||||1,017,393,984.02||||70,386,932.72||633,061,936.32|20,260,001.24|2,136,878,100.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,176,000.00||||36,790,469.42||88,054,050.00||6,015,269.76||280,932,877.82|48,412,675.94|462,381,342.94|
|（一）综合收益总额|||||||88,054,050.00||||326,753,130.69|27,606,179.80|442,413,360.49|
|（二）所有者投入和减少资本|2,176,000.00||||31,928,965.58|||||||950,000.00|35,054,965.58|
|1．股东投入的普通股|2,176,000.00||||14,543,400.00|||||||950,000.00|17,669,400.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||17,385,565.58||||||||17,385,565.58|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,015,269.76||-45,820,252.87|-2,500,000.00|-42,304,983.11|
|1．提取盈余公积|||||||||6,015,269.76||-6,015,269.76|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-39,577,524.60|-2,500,000.00|-42,077,524.60|
|4．其他|||||||||||-227,458.51||-227,458.51|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||4,861,503.84|||||||22,356,496.14|27,217,999.98|
|四、本期期末余额|397,951,246.00||||1,054,184,453.44||88,054,050.00||76,402,202.48||913,994,814.14|68,672,677.18|2,599,259,443.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
宁波双林汽车部件股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|397,951,246.00||||1,046,014,191.81||88,054,050.00||74,571,092.05|343,496,551.93|1,950,087,131.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|397,951,246.00||||1,046,014,191.81||88,054,050.00||74,571,092.05|343,496,551.93|1,950,087,131.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,818,000.00||||13,358,386.50||33,400,119.40||15,950,246.12|135,593,457.93|201,120,209.95|
|（一）综合收益总额|||||||33,400,119.40|||159,502,461.22|192,902,580.62|
|（二）所有者投入和减少资本|2,818,000.00||||13,358,386.50||||||16,176,386.50|
|1．股东投入的普通股|2,818,000.00||||18,274,840.00||||||21,092,840.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-4,916,453.50||||||-4,916,453.50|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||15,950,246.12|-23,909,003.29|-7,958,757.17|
|1．提取盈余公积|||||||||15,950,246.12|-15,950,246.12||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-7,958,757.17|-7,958,757.17|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|400,769,246.00||||1,059,372,578.31||121,454,169.40||90,521,338.17|479,090,009.86|2,151,207,341.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
宁波双林汽车部件股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|395,775,246.00||||1,014,085,226.23||||68,555,822.29|328,936,648.70|1,807,352,943.22|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|395,775,246.00||||1,014,085,226.23||||68,555,822.29|328,936,648.70|1,807,352,943.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,176,000.00||||31,928,965.58||88,054,050.00||6,015,269.76|14,559,903.23|142,734,188.57|
|（一）综合收益总额|||||||88,054,050.00|||60,152,697.59|148,206,747.59|
|（二）所有者投入和减少资本|2,176,000.00||||31,928,965.58||||||34,104,965.58|
|1．股东投入的普通股|2,176,000.00||||14,543,400.00||||||16,719,400.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||17,385,565.58||||||17,385,565.58|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,015,269.76|-45,592,794.36|-39,577,524.60|
|1．提取盈余公积|||||||||6,015,269.76|-6,015,269.76||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-39,577,524.60|-39,577,524.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|397,951,246.00||||1,046,014,191.81||88,054,050.00||74,571,092.05|343,496,551.93|1,950,087,131.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
宁波双林汽车部件股份有限公司
2017年度
财务报表附注
宁波双林汽车部件股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽车科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司（现更名为双林集团股份有限公司）和邬建斌作为发起人，注册资本6,000.00万元（每股面值人民币1元）。公司的企业法人营业执照为：3302002009154。2010年8月，在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-汽车制造业类。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数400,769,246.00股，注册资本为400,769,246.00元，注册地：宁波宁海，总部地址：浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口。本公司主要经营范围为：汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、开发、制造、加工；主要产品为汽车零部件及配件、模具。本公司的母公司为双林集团股份有限公司，本公司的实际控制人为邬建斌家族。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”）
2、宁海鑫城汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”）
3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”）
4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”）
5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”）
6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”）
7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简称“青岛双林”）
8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”）
9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”）
10、柳州双林汽车部件制造有限公司（以下简称“柳州制造”）
11、上海裕林投资有限公司（以下简称“上海裕林”）
12、宁波双林汽车电器有限公司（以下简称“双林电器”）
13、宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司（以下简称“荆州分公司”）
财务报表附注第1页
宁波双林汽车部件股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
14、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”）
15、宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）
16、宁波双林汽车部件股份有限公司沈阳分公司（以下简称“沈阳分公司”）
17、宁波双林汽车部件股份有限公司杭州湾分公司（以下简称“杭州湾分公司”）
18、双林股份（香港）有限公司（以下简称“香港双林”）
19、湖北新火炬科技有限公司（以下简称“湖北新火炬”）
20、芜湖双林汽车部件有限公司（以下简称“芜湖双林”）
21、天津双林汽车部件科技有限公司（以下简称“天津双林科技”）
22、山东德洋电子科技有限公司（以下简称“德洋电子”）
23、宁海泽林汽车部件有限公司（以下简称“宁海泽林”）
24、上海诚烨汽车零部件有限公司（以下简称“上海诚烨”）
25、浙江双林汽车部件有限公司（以下简称“浙江双林”）
26、宁波诚烨汽车零部件有限公司（以下简称”宁波诚烨”）
27、青岛昊晟电子科技有限公司（以下简称”青岛昊晟”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页
宁波双林汽车部件股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第3页
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2017年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
财务报表附注第5页
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财务报表附注
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第6页
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，不计提坏账准备，其他应收款项并入账龄组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄账龄组合 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 依据
账龄组合 账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
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的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
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投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5、10 4.5-19机器设备 年限平均法 10 5、10 9.50、9运输工具 年限平均法 4-5 5、10 23.75-19、18电子及其他设备 年限平均法 3-5 5、10 31.67-19、183、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
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为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权证
专利权 5-20 预计受益期限
商标权 5 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括模具、装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、摊销年限
模具按照单位金额的不同在1-5年摊销；
装修费2-5年，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十三)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(三十二)预计负债”。
财务报表附注第21页
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(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担
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负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）一般贸易方式下外销
货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、装船单等资料确认收入。
（2）DDP贸易方式下外销
A.客户于目的地自行提货：客户到目的地提货后，财务部根据报关单、销售出库单财务联开具外销发票并确认销售收入。
B.委托海外物流公司仓储管理：客户自物流公司处提货后，公司根据物流公司提供的经客户签收的出库记录确认收入。
（3）内销
产品发出，并经客户确认后，依据销售合同或订单、开票通知单、销售出库单财务联确认销售收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第23页
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2、确认时点
本公司按照实际收到的金额确认和计量政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 列示持续经营净利润本年金额董事会审批
比较数据相应调整。 218,093,596.48元；
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入
董事会审批 其他收益：增加16,975,303.38元
营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营 营业外收入减少1,852,691.94元，营业外业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较董事会审批 支出减少32,071.60元，重分类至资产处数据相应调整。 置收益1,820,620.34元。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%
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税种 计税依据 税率
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%备注1、城市维护建设税
2017年公司本部、双林模具、鑫城汽配、杭州湾双林、双林电器、苏州双林、德洋电子、上海崇林、上海分公司、上海裕林、上海诚烨、杭州湾分公司按实际缴纳流转税额的5%计缴；天津双林、重庆旺林、青岛双林、柳州科技、柳州制造、荆州分公司、武汉分公司、沈阳分公司、湖北新火炬、芜湖双林、天津双林科技、实际缴纳流转税额的7%计缴。
备注2、企业所得税
（1）公司本部、双林模具、苏州双林、天津双林、青岛双林、柳州科技、湖北新火炬、重庆旺林、德洋电子2017年企业所得税税率按照15%执行。
（2）鑫城汽配、上海崇林、杭州湾双林、双林电器、柳州制造、上海裕林、芜湖双林、天津双林科技、上海诚烨2017年按应纳税所得额的25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，2017年 11月，根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认领[2015]2号》文件，公司通过高新技术企业认定，有效期为三年：2017年至2019年。
并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201733100079）。公司本部2017年企业所得税税率按照15%执行；荆州分公司、武汉分公司、上海分公司、沈阳分公司、杭州湾分公司同公司本部汇总纳税，2017年企业所得税税率按照15%执行。
2、子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201533100046），认定公司为高新技术企业，2015年10月根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认办[2015]08号》文件，公司通过高新技术企业复审，有效期为三年：2015年至2017年。双林模具2017年企业所得税税率按照15%执行。
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3、子公司鑫城汽配根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规定，自2007年7月1日起，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除；对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退的增值税免征企业所得税。
4、子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核确认的民政福利企业，持有宁波市民政局颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第 33020260034号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发[2007]67号）规定，自2007年 7月 1日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。
根据宁波市地方税务局《关于调整安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额鉴征标准的通知》（甬地税发[2014]56号），对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于 10人（含 10人）的单位，报经地税部分批准，可享受按年平均实际安置人数每人每年定额2000元减征城镇土地使用税的优惠，减征的最高限额为本单位但当年应缴纳的城镇土地使用税税额。
5、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2016年11月30日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201632002716），认定苏州双林为高新技术企业，认定有效期为三年，2016至 2018年。苏州双林2017年企业所得税按照15%执行。
6、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于 2016年 11月24日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201612000014）。认定天津双林为高新技术企业，认定有效期为三年，2016至 2018年。天津双林2017年企业所得税税率按照15%执行。
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7、子公司柳州科技收到广西壮族自治区工业和信息化委员会下发的桂工信政法确认函[2014]8号《关于确认柳州双林汽车部件科技有限公司符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》。根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》精神，确认柳州双林生产的汽车内外饰件产品，符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》中的第一类“鼓励类”产业。依据《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税<2001>202号）的规定，柳州科技2017年可执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率按照15%执行。
8、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，子公司新火炬于2017年11月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201742002204）。
认定新火炬为高新技术企业，认定有效期为三年：2017至 2019年度。公司2017年企业所得税税率按照15%执行。
9、根据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆旺林所属汽车配件产业，属于西部地区鼓励类企业，因此2017年企业所得税税率按照15%执行。
10、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局认定德洋电子为高新技术企业，证书编号：GR201637000835，有效期为2016年至2018年。德洋电子2017年企业所得税税率按照15%执行。
11、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司于2017年9月取得青岛市科学技术厅、青岛市财政厅、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201737100080）。认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年：2017至 2019年度。公司 2017年企业所得税税率按照15%执行。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 79,013.86 79,803.90银行存款 159,273,338.77 155,059,719.16其他货币资金 114,934,713.24 124,901,973.57合计 274,287,065.87 280,041,496.63其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 114,677,700.74 108,766,973.57信用证保证金 257,012.50 1,335,000.00贷款保证金 14,800,000.00合计 114,934,713.24 124,901,973.57(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 20,279,540.95 1,162,417.13银行承兑汇票 1,006,396,818.65 594,177,547.32合计 1,026,676,359.60 595,339,964.452、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 388,567,129.19合计 388,567,129.193、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 396,214,453.60
合计 396,214,453.60
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,039,553,108.24 100.00 52,313,031.17 5.03 987,240,077.07 1,056,987,752.94 100.00 54,071,509.36 5.12 1,002,916,243.58备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,039,553,108.24 100.00 52,313,031.17 987,240,077.07 1,056,987,752.94 100.00 54,071,509.36 1,002,916,243.58财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,038,371,938.43 51,918,596.93 5.001至2年 912,121.74 182,424.35 20.002至3年 114,076.36 57,038.18 50.003年以上 154,971.71 154,971.71 100.00合计 1,039,553,108.24 52,313,031.17
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额628,775.93元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,387,254.12其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 关联交易产生依据章程各级决策
Prim Technology.Inc 货款 851,410.25长期未收回 否
权限审议
依据章程各级决策
VALEO SISTEMASELÉCTRICOS 货款 511,191.31长期未收回 否
权限审议
依据章程各级决策
LEAR CORP. PIEDRAS NEGRAS 货款 443,227.53长期未收回 否
权限审议
LEAR MONCLOVA CIMA-PLANT 依据章程各级决策
货款 301,633.50长期未收回 否
SSD 权限审议
依据章程各级决策
江苏金坛汽车工业有限公司 货款 201,638.86长期未收回 否
权限审议
合计 2,309,101.45
财务报表附注第32页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
知豆电动汽车有限公司 170,414,509.31 16.39 8,520,725.47浙江远景汽配有限公司 57,058,532.80 5.49 2,852,926.64佛吉亚（盐城）汽车部件系统有限公司 54,430,398.08 5.24 2,721,519.90芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司 36,663,373.06 3.53 1,833,168.65重庆长安汽车股份有限公司 35,028,220.90 3.37 1,751,411.05合计 353,595,034.15 34.02 17,679,751.71(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 26,880,368.01 89.82 17,092,584.20 81.651至2年 2,843,712.20 9.50 3,139,512.51 15.002至3年 19,736.22 0.07 543,131.88 2.593年以上 179,001.35 0.60 159,000.00 0.76合计 29,922,817.78 99.99 20,934,228.59 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
上海宝钢浦东国际贸易有限公司 5,459,483.28 18.25上海五金矿产发展有限公司 4,113,036.42 13.75柳州市供电局 1,511,322.45 5.05 DSM ENGINEERING PLASTICS 1,463,173.74 4.89台州市黄岩得道模具有限公司 1,196,666.64 4.00合计 13,743,682.53 45.94
财务报表附注第33页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
60,000,000.00 79.15 60,000,000.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
15,805,854.67 20.85 12,581,016.61 79.60 3,224,838.06 50,968,663.88 100.00 11,170,769.19 21.92 39,797,894.69的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 75,805,854.67 100.00 12,581,016.61 63,224,838.06 50,968,663.88 100.00 11,170,769.19 39,797,894.69财务报表附注第34页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
融资租赁保证金，未平安国际融资租赁有限公司 60,000,000.00
发现存在减值
合计 60,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 2,347,817.21 117,390.85 5.001至2年 730,936.50 146,187.30 20.002至3年 819,325.00 409,662.50 50.003年以上 11,907,775.96 11,907,775.96 100.00合计 15,805,854.67 12,581,016.61
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 73,080,085.44 48,727,806.42往来款 732,322.37 288,792.55备用金 178,195.19 232,481.50其他 1,815,251.67 1,719,583.41合计 75,805,854.67 50,968,663.883、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,410,247.42元；本期无收回或转回坏账准备金额。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
平安国际融资租赁（天津） 3000万：1年以内，
融资租赁保证金 60,000,000.00 79.15
有限公司 3000万：1-2年
财务报表附注第35页
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占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
宁波杭州湾新区开发建设
保证金 9,000,000.003年以上 11.87 9,000,000.00管理委员会
神龙汽车有限公司 项目保证金 1,500,000.003年以上 1.98 1,500,000.00芜湖市鸠江区财政局 押金 688,500.001-2年 0.91 137,700.00宁海县西店镇人民政府非
保证金 591,975.003年以上 0.78 591,975.00税收入专户
合计 71,780,475.00 94.69 11,229,675.00(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 121,636,695.06 460,285.15 121,176,409.91 92,213,045.94 1,566,013.03 90,647,032.91委托加工物资 44,242,958.35 44,242,958.35 19,169,781.73 19,169,781.73在产品 182,067,034.26 6,155,465.63 175,911,568.63 132,940,477.67 6,023,451.74 126,917,025.93库存商品 506,130,310.80 11,404,561.25 494,725,749.55 472,546,121.17 11,767,442.14 460,778,679.03合计 854,076,998.47 18,020,312.03 836,056,686.44 716,869,426.51 19,356,906.91 697,512,519.602、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,566,013.03 70,733.78 1,176,461.66 460,285.15在产品 6,023,451.74 1,686,904.40 1,554,890.51 6,155,465.63库存商品 11,767,442.14 6,702,955.64 309,769.94 7,375,606.47 11,404,561.25合计 19,356,906.91 8,460,593.82 309,769.94 10,106,958.64 18,020,312.03(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 20,275,973.25 22,448,842.02合计 20,275,973.25 22,448,842.02
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 192,887,258.12 192,887,258.12 153,593,000.00 153,593,000.00其中：按公允价值计量 142,887,258.12 142,887,258.12 103,593,000.00 103,593,000.00按成本计量 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00合计 192,887,258.12 192,887,258.12 153,593,000.00 153,593,000.00注：详见“附注十四、其他重要事项（一）1、2”。
财务报表附注第37页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少期末 持股比例(%)
宁海知豆电动汽车有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 4.50
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
合营企业
福瑞泰克（杭州）智能系统
5,000,000.00 55,000,000.00 -35,723,541.60 24,276,458.40
有限公司
小计 5,000,000.00 55,000,000.00 -35,723,541.60 24,276,458.40
财务报表附注第38页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 38,172,909.67 38,172,909.67—固定资产转入 38,172,909.67 38,172,909.67（3）本期减少金额
（4）期末余额 38,172,909.67 38,172,909.672．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 7,173,395.34 7,173,395.34—计提或摊销 7,173,395.34 7,173,395.34（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,173,395.34 7,173,395.343．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,999,514.33 30,999,514.33（2）年初账面价值
2、无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 668,166,826.21 1,075,254,012.17 24,821,952.94 90,625,259.76 1,858,868,051.08（2）本期增加金额 76,928,904.85 234,609,443.38 9,892,416.65 23,549,827.57 344,980,592.45—购置 4,853,100.03 147,556,277.21 7,346,617.86 16,728,080.37 176,484,075.47
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
—在建工程转入 47,143,094.83 12,372,699.39 733,145.31 853,783.98 61,102,723.51—企业合并增加 24,932,709.99 74,680,466.78 1,812,653.48 5,967,963.22 107,393,793.47（3）本期减少金额 38,179,463.06 22,083,034.47 3,537,979.54 2,588,615.69 66,389,092.76—处置或报废 6,553.39 22,083,034.47 3,537,979.54 2,588,615.69 28,216,183.09—重分类至投资
38,172,909.67 38,172,909.67性房地产
（4）期末余额 706,916,268.00 1,287,780,421.08 31,176,390.05 111,586,471.64 2,137,459,550.772．累计折旧
（1）年初余额 109,477,357.63 360,523,271.16 17,126,600.59 48,544,277.61 535,671,506.99（2）本期增加金额 41,354,124.25 131,702,569.63 4,434,276.19 15,718,101.91 193,209,071.98—计提 33,261,080.42 106,031,245.90 3,318,670.89 11,509,598.04 154,120,595.25—企业合并增加 8,093,043.83 25,671,323.73 1,115,605.30 4,208,503.87 39,088,476.73（3）本期减少金额 7,176,248.87 9,704,166.61 2,991,173.45 2,352,521.55 22,224,110.48—处置或报废 2,853.53 9,704,166.61 2,991,173.45 2,352,521.55 15,050,715.14—重分类至投资
7,173,395.34 7,173,395.34性房地产
（4）期末余额 143,655,233.01 482,521,674.18 18,569,703.33 61,909,857.97 706,656,468.493．减值准备
（1）年初余额 834,825.27 834,825.27（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 702,253.59 702,253.59—处置或报废 702,253.59 702,253.59（4）期末余额 132,571.68 132,571.684．账面价值
（1）期末账面价值 563,261,034.99 805,126,175.22 12,606,686.72 49,676,613.67 1,430,670,510.60（2）年初账面价值 558,689,468.58 713,895,915.74 7,695,352.35 42,080,982.15 1,322,361,718.822、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
诚烨新厂房 30,600,843.55 2018年3办妥
芜湖厂房 20,712,729.01 正在办理中
柳州制造1号厂房 21,750,210.63 正在办理中
财务报表附注第40页
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装工程 59,029,172.42 59,029,172.42 51,875,240.10 51,875,240.10厂房基建工程 31,118,586.00 31,118,586.00 3,278,999.84 3,278,999.84合计 90,147,758.42 90,147,758.42 55,154,239.94 55,154,239.94
财务报表附注第41页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本其中：本期本期利息
本期转入固定本期其他减少
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预算工程进度 化累计 利息资本化资本化率资金来源资产金额 金额
比例(%) 金额 金额 (%)
安装工程
9,221,810.31 62,414,726.40 44,465,548.48 17,891,623.49 9,279,364.74 自有资金（零星）
湖北新火炬
112,646,440.00 8,311,413.94 15,539,030.44 654,472.39 21,776,760.66 1,419,211.33 3.00 3.00% 自有资金安装工程
柳州科技厂
2,157,540.71 2,157,540.71 100.00 100.00% 自有资金房基建工程
重庆旺林基
2,735,679.59 2,735,679.59 100.00 100.00% 自有资金建工程
杭州湾双林
汽车座椅和
303,131.25 6,181,729.45 6,482,352.10 2,508.60 自有资金内外饰基地
基建工程
芜湖双林厂
240,189.00 91,258.00 331,447.00 自有资金房基建工程
杭州湾双林
分公司传动
4,700,000.00 829,601.94 2,813,358.25 3,642,960.19 90.00 90.00% 自有资金厂办公室装
修工程
财务报表附注第42页
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工程累计 利息资本其中：本期本期利息
本期转入固定本期其他减少
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预算工程进度 化累计 利息资本化资本化率资金来源资产金额 金额
比例(%) 金额 金额 (%)
杭州湾双林
分公司车间
3,300,000.00 2,896,431.58 2,896,431.58 90.00 90.00% 自有资金动力水电气
及零星工程
汽车部件上
海办公室装 2,370,000.00 1,538,297.94 1,538,297.94 70.00 70.00% 自有资金修工程
汽车部件公
4,870,000.00 3,766,704.79 11,678,988.00 3,509,529.94 7,990,583.72 3,945,579.13 80.00 80.00% 自有资金司基建工程
汽车部件梅
30,000,000.00 24,540,272.18 2,630,226.09 27,170,498.27 90.00 90.00% 自有资金桥基建工程
双林模具技
2,851,686.94 9,099,804.35 1,323,082.89 10,628,408.40 85.00 85.00% 自有资金术改造工程
芜湖双林扩
18,331,674.13 2,353,750.00 12,581,935.24 2,178,750.00 175,000.00 12,581,935.24 90.00 90.00% 自有资金产工程
上海诚烨扩
19,373,183.54 17,042,563.00 17,042,563.00 88.00 90.00% 自有资金产工程
合计 55,154,239.94 146,665,889.45 61,102,723.51 50,569,647.46 90,147,758.42
注：其他减少主要系转入无形资产、长期待摊费用。
财务报表附注第43页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 .商标权 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 308,950,949.49 29,645,717.35 78,932.82 30,228,727.71 368,904,327.37（2）本期增加金额 105,038,084.25 24,348,069.67 129,386,153.92—购置 71,102,489.90 12,491,395.26 83,593,885.16—企业合并增加 33,935,594.35 11,856,674.41 45,792,268.76（3）本期减少金额 11,191,165.00 335,213.68 11,526,378.68—处置 11,191,165.00 335,213.68 11,526,378.68（4）期末余额 402,797,868.74 53,658,573.34 78,932.82 30,228,727.71 486,764,102.612．累计摊销
（1）年初余额 33,449,374.35 17,089,353.29 61,438.00 6,351,792.58 56,951,958.22（2）本期增加金额 9,333,193.90 5,948,968.09 5,524.68 3,013,235.04 18,300,921.71—计提 7,021,183.39 5,924,446.49 5,524.68 3,013,235.04 15,964,389.60—企业合并增加 2,312,010.51 24,521.60 2,336,532.11（3）本期减少金额 1,852,786.94 1,852,786.94—处置 1,852,786.94 1,852,786.94（4）期末余额 40,929,781.31 23,038,321.38 66,962.68 9,365,027.62 73,400,092.993．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 361,868,087.43 30,620,251.96 11,970.14 20,863,700.09 413,364,009.62（2）年初账面价值 275,501,575.14 12,556,364.06 17,494.82 23,876,935.13 311,952,369.152017年期末用于抵押的无形资产情况见“附注十二、承诺事项及或有事项”。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
芜湖厂房地块 13,914,363.462018年2月已办妥
西店13-11A地块 5,416,963.62尚在办理中
合计 19,331,327.08
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(十四)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体
项目 年初余额 确认为无形 计入当期 期末余额 期末研发进度内部开发支出 时点 依据
资产 损益
完成概念样件制高压电驱动开发项目 8,246,683.43 8,246,683.43 2017年1月 注 作，占整个研发项目25%。
合计 8,246,683.43 8,246,683.43
其他说明：公司根据该项目技术原理可以明确划分研究阶段和开发阶段，同时，该项目从项目立项、研发过程及研发成果符合会计准则开发支出资本化五项具体条件。
财务报表附注第45页
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(十五)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他增加 商誉减值 其他减少
双林模具 826,000.00 826,000.00青岛双林 538,918.86 538,918.86湖北新火炬 448,100,149.40 448,100,149.40德洋电子 328,671,061.23 90,404,747.69 238,266,313.54上海诚烨 217,951,400.74 18,298,904.85 199,652,495.89合计 778,136,129.49 217,951,400.74 108,703,652.54 887,383,877.692、商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 其他增加 处置 其他增加
双林模具
青岛双林
湖北新火炬[注]
德洋电子[注] 90,404,747.69 90,404,747.69上海诚烨[注] 18,298,904.85 18,298,904.85合计 108,703,652.54 108,703,652.54注：
1、资产组的确定
湖北新火炬、德洋电子、上海诚烨合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视为一个资产组。
2、减值测试过程
（1）对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
对湖北新火炬、德洋电子、上海诚烨相关资产进行减值测试，除应收款项、存货、固定资产计提的减值准备外，其他资产不存在减值情况。
（2）对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
①预计未来现金流：预测公司资产负债表日以后未来5年的净现金流量，第6年以后采用稳定的净现金流量；
②折现率：折现率，又称期望投资回报率，是将资产的未来预期收益折算成现值的比率，是基于贴现现金流法确定评估价值的重要参数。商誉减值测试选取与本公司类似的上市公司，按照加权平均资本成本（WACC）计算确定折现率；
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③商誉减值金额计算：按照预计未来现金流进行折现，计算出公司报表日的可收回金额，再减去公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果，计算出商誉的可收回金额，若小于商誉账面价值，则按其差额提取商誉减值准备。
3、商誉减值测试结论
经减值测试，湖北新火炬商誉不存在减值情况，德洋电子商誉减值90,404,747.69元，上海诚烨商誉减值18,298,904.85元。
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(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 39,718,655.95 3,237,741.95 7,086,452.55 2,214,213.78 33,655,731.57模具 69,911,116.61 83,709,420.37 73,566,971.67 7,601,781.22 72,451,784.09其他 21,834,557.79 17,383,193.42 19,313,522.55 1,044,522.24 18,859,706.42合计 131,464,330.35 104,330,355.74 99,966,946.77 10,860,517.24 124,967,222.08注：其他减少主要系模具的销售、处置等。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 64,894,047.78 11,870,677.79 65,242,278.52 11,560,440.29存货跌价准备 18,020,312.03 2,997,195.72 19,356,906.91 3,164,387.21内部销售未实现利润 21,350,755.53 3,847,192.95 15,415,975.02 2,602,906.56与资产相关的政府补助 28,254,636.80 4,238,195.52 20,323,160.73 3,048,474.11可抵扣亏损 238,394,115.68 38,353,055.11 156,386,980.33 26,377,664.26股权激励费用 74,662,800.02 11,199,420.00新火炬奖励款可抵扣暂
6,040,275.80 906,041.37 11,212,075.31 1,681,811.30时性差异[注]
合计 376,954,143.62 62,212,358.46 362,600,176.84 59,635,103.73注：根据公司《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》第六节一、（四）奖励条款，计提湖北新火炬管理层奖励款确认递延所得税资产。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 291,274,117.80 43,691,117.67 194,532,915.93 29,179,937.39合计 291,274,117.80 43,691,117.67 194,532,915.93 29,179,937.39说明：1、公司收购湖北新火炬100%股权，属于非同一控制下企业合并，合并日湖北新火炬可辨认净资产的公允价值高于账面价值金额，确认递延所得税负债11,740,963.79元。
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2、公司收购德洋电子51%股权，德洋电子未完成业绩承诺，根据股权转让协议约定确认预计补偿款，确认递延所得税负债 15,538,950.00元，详见“附注十四、其他重要事项（一）1”。
公司收购上海诚烨100%股权，上海诚烨未完成业绩承诺，根据股权转让协议约定确认预计补偿款，确认递延所得税负债5,894,138.72元，详见“附注十四、其他重要事项（一）2”。
3、公司收购上海诚烨100%股权，属于非同一控制下企业合并，合并日上海诚烨可辨认净资产的公允价值高于账面价值金额，确认递延所得税负债
10,517,065.16元。
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 10,419,470.99 10,902,762.44合计 10,419,470.99 10,902,762.444、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 3,817,550.25
2018
2019 3,912,648.04 3,912,648.04
2020
2021 3,163,953.82 3,172,564.15
2022 3,342,869.13
合计 10,419,470.99 10,902,762.44
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 41,168,773.51 29,346,535.41预付工程款 15,460,000.00 16,160,000.00未实现售后租回损益[注] 8,353,432.94 2,039,660.29合计 64,982,206.45 47,546,195.70注：详见“附注十四、其他重要事项(二)”。
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(十九)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 97,706,061.81 95,000,000.00保证借款 932,000,000.00 652,000,000.00信用借款 60,000,000.00质押借款 14,780,000.00 14,800,000.00合计 1,044,486,061.81 821,800,000.00(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 523,311,973.71 398,024,968.58合计 523,311,973.71 398,024,968.58(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 886,176,737.48 908,199,987.291至2年 9,957,918.64 19,573,397.792至3年 3,212,957.02 8,268,351.843年以上 10,022,560.41 3,303,737.06合计 909,370,173.55 939,345,473.982、本期无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 4,470,677.78 2,471,401.261至2年 97,733.12 361,292.752至3年 296,009.05 51,622.573年以上 1,850,791.20 2,601,495.69合计 6,715,211.15 5,485,812.27
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2、本期无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 61,887,397.58 462,416,809.49 450,198,725.90 74,105,481.17离职后福利-设定提存计划 39,125.78 34,887,553.05 34,349,741.84 576,936.99职工奖励及福利基金 1,091,924.73 174,367.97 1,266,292.70合计 63,018,448.09 497,478,730.51 484,548,467.74 75,948,710.862、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 55,778,701.80 403,026,316.34 391,304,058.68 67,500,959.46（2）职工福利费 255,190.30 19,265,836.96 19,225,749.00 295,278.26（3）社会保险费 36,524.98 23,008,627.46 22,791,334.58 253,817.86其中：医疗保险费 31,062.27 19,182,416.26 19,006,978.31 206,500.22工伤保险费 1,455.04 2,244,400.18 2,218,994.52 26,860.70生育保险费 4,007.67 1,581,811.02 1,565,361.75 20,456.94（4）住房公积金 161,323.22 7,455,964.40 7,370,255.20 247,032.42（5）工会经费和职工教育经费 5,655,657.28 9,660,064.33 9,507,328.44 5,808,393.17合计 61,887,397.58 462,416,809.49 450,198,725.90 74,105,481.173、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 36,601.76 33,582,241.22 33,059,650.14 559,192.84失业保险费 2,524.02 1,305,311.83 1,290,091.70 17,744.15合计 39,125.78 34,887,553.05 34,349,741.84 576,936.994、职工奖励及福利基金
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工奖励基金 1,091,924.73 174,367.97 1,266,292.70合计 1,091,924.73 174,367.97 1,266,292.70
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(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 20,056,898.79 15,445,731.73企业所得税 23,819,487.51 9,332,222.69个人所得税 1,308,668.66 18,703,820.16土地使用税 1,739,012.14 622,244.74房产税 1,346,844.57 512,738.12城市维护建设税 1,151,126.44 745,226.90教育费附加 500,211.55 449,768.49地方教育费附加 365,755.19 274,680.48水利建设基金 54,841.14 126,467.99其他 1,496,467.88 262,642.77合计 51,839,313.87 46,475,544.07注：计缴标准详见“附注四、税项”。
(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 559,494.83 559,494.83短期借款应付利息 1,600,359.57 744,469.07合计 2,159,854.40 1,303,963.90(二十六)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 3,250,000.00
合计 3,250,000.00
(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 455,525,130.93 154,588,166.98残疾人保障金 6,636,341.00 6,636,341.00企业职工风险基金 2,551,887.00 2,551,887.00保证金 7,177,518.40 3,463,217.66其他 6,384,138.33 21,992,883.07合计 478,275,015.66 189,232,495.71
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
残疾人保障金 6,636,341.00尚未使用
企业职工风险基金 2,551,887.00尚未使用
山东新大洋机电科技有限公司 103,593,000.00股权转让款未支付
合计 112,781,228.00
注：鑫城汽配2006年9月改制时，按经评估后的净资产提取残疾人保障基金6,636,341.00元，提取企业职工风险基金2,551,887.00元，并按提留后的净资产余额进行改制。
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 27,000,000.00 8,000,000.00合计 27,000,000.00 8,000,000.00(二十九)其他流动负债
递延收入 期末余额 年初余额
1年以内 19,792,829.06 13,439,716.581至2年
2至3年
3年以上 1,193,394.05 1,193,394.05合计 20,986,223.11 14,633,110.63递延收入款项系公司依据模具销售合同已向客户预收货款并预开票的金额，但根据《企业会计准则》规定尚未达到收入确认条件的款项，待模具完工并验收合格后结转完工期间收入。
(三十)长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 219,550,000.00 149,800,000.00抵押借款 40,000,000.00 66,000,000.00保证借款 54,000,000.00 55,000,000.00合计 313,550,000.00 270,800,000.00
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(三十一)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 149,927,557.34 87,680,327.15合计 149,927,557.34 87,680,327.15说明：详见“附注十四、其他重要事项（二）”
(三十二)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 3,121,897.32 需要计提产品质量费用
合计 3,121,897.32
(三十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助或尚政府补助 49,594,751.73 16,808,420.00 4,568,943.38 61,834,228.35
未验收政府补助项目
合计 49,594,751.73 16,808,420.00 4,568,943.38 61,834,228.35
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关汽车部件2012年工业企业技术 与资产相关 1,400,000.00 350,000.00 1,050,000.00
改造项目 的政府补助荆州双林2012年度湖北省工业 与资产相关 1,050,000.00 150,000.00 900,000.00
转型升级与技术改造专项项目 的政府补助与资产相关双林模具进口设备项目补助 704,647.64 101,360.00 603,287.64
的政府补助与资产相关双林模具技术改造项目补助 1,911,000.00 273,000.00 1,638,000.00
的政府补助双林模具2015年度市高成长企 与资产相关 596,700.00 66,300.00 530,400.00
业技改专项项目补助 的政府补助与资产相关重庆旺林专项发展资金拨款 730,000.00 92,000.00 638,000.00
的政府补助与资产相关重庆旺林第三批民营资金款项 160,000.00 20,000.00 140,000.00
的政府补助
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本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关与资产相关重庆旺林民营经济发展专项资金 640,000.00 640,000.00
的政府补助鑫城汽配生产120万件汽车注 与资产相关 57,920.00 7,240.00 50,680.00
塑产品的生产线技改项目 的政府补助与资产相关鑫城汽配机械臂项目补助 799,360.00 99,920.00 699,440.00
的政府补助鑫城汽配2016年西店镇经济发 与资产相关 549,500.00 109,900.00 439,600.00
展及技术改造补助 的政府补助苏州双林苏州市吴中区人民政 与资产相关 27,680.25 27,680.25
府重点税源奖励 的政府补助青岛双林微型面包车（N310系 与资产相关 1,216,474.00 868,920.00 521,350.00 1,564,044.00
列）配套核心件技术改造 的政府补助柳州科技2013年度企业挖潜改 与资产相关 2,932,584.27 404,494.42 2,528,089.85
造资金支持项目 的政府补助柳州科技企业技术改造资金支 与资产相关 2,000,000.00 2,000,000.00
持项目 的政府补助与资产相关柳州科技政府技改项目补助资金 2,900,000.00 2,900,000.00
的政府补助与资产相关柳州科技科技计划项目经费 700,000.00 700,000.00
的政府补助新火炬三代轮毂轴承单元研发 与资产相关 2,045,600.00 2,045,600.00
及产业化项目 的政府补助新火炬轿车用大三代轮毂轴承 与资产相关 5,112,778.75 1,112,778.75 4,000,000.00
单元研发及产业化项目 的政府补助与资产相关新火炬第三代轴承研发产业化 9,429,956.67 950,919.96 8,479,036.71
的政府补助新火炬襄阳高新区科技局重大 与资产相关 800,000.00 800,000.00
项目研发经费 的政府补助新火炬襄阳市财政局年度节能 与资产相关 900,000.00 900,000.00
技术改造项目经费 的政府补助与资产相关新火炬工业转型升级补贴 10,080,000.00 10,080,000.00
的政府补助
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本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关芜湖双林企业建设工程借款转 与资产相关 9,440,050.15 9,440,050.15
补助 的政府补助芜湖双林芜湖市鸠江区工业企 与资产相关 2,750,000.00 282,000.00 2,468,000.00
业技术改造投资综合奖补 的政府补助与资产相关天津双林科技基础设施建设拨款 6,600,000.00 6,600,000.00
的政府补助合计 49,594,751.73 16,808,420.00 4,568,943.38 61,834,228.35
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 397,951,246.00 2,818,000.00 2,818,000.00 400,769,246.00注：2017年公司股票激励对象实际认购 2,818,000.00股，其中 2,568,000.00股认购价格为 6.88元/股，250,000股认购价格为 13.70元/股，公司新增的股本为人民币2,818,000.00元，资本溢价人民币18,274,840.00元。
(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价[注1] 1,016,850,863.87 18,274,840.00 1,035,125,703.87其他资本公积[注2] 37,333,589.57 5,771,901.75 10,688,355.25 32,417,136.07合计 1,054,184,453.44 24,046,741.75 10,688,355.25 1,067,542,839.94本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、根据公司2014年第三届董事会第十五次会议、2014年第一次临时股东大会和 2015年第四届董事会第二次会议决议，向激励对象授予股票 6,910,000股，其中首次授予股票2,818,000.00股由55名股票激励对象认购。公司本期股票激励对象实际认购 2,818,000.00股，其中 2,568,000.00认购价格为 6.88元/股，250,000.00股认购价格为 13.70元/股。公司新增的股本人民币 2,818,000.00元，资本溢价人民币18,274,840.00元。
注2、2017年摊销股权激励公允价值464,517.50元，相应增加资本公积（其他资本公积）464,517.50元。
2016年已行权部分股权激励可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为5,307,384.25元，相应增加资本公积
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5,307,384.25元。同时转销2016年12月31日根据收盘价确认的预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额10,688,355.25元。
(三十六)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
税后归
项目 年初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 期末余额
属于少数
前发生额 益当期转入 费用 母公司
股东
损益
以后将重
分类进损
88,054,050.00 39,294,258.12 5,894,138.72 33,400,119.40 121,454,169.40益的其他
综合收益
其中：可供
出售金融
资产公允 88,054,050.00 39,294,258.12 5,894,138.72 33,400,119.40 121,454,169.40价值变动
损益
其他综合
88,054,050.00 39,294,258.12 5,894,138.72 33,400,119.40 121,454,169.40收益合计
注：详见“附注十四、其他重要事项（一）”。
(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,402,202.48 15,950,246.12 92,352,448.60合计 76,402,202.48 15,950,246.12 92,352,448.60(三十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 913,994,814.14 633,061,936.32调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 913,994,814.14 633,061,936.32加：本期归属于母公司所有者的净利润 182,168,680.79 326,753,130.69
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 15,950,246.12 6,015,269.76提取职工奖励及福利基金 216,451.58 227,458.51应付普通股股利[注] 7,958,757.17 39,577,524.60期末未分配利润 1,072,038,040.06 913,994,814.14注1：根据公司章程规定，按母公司净利润10%计提法定盈余公积。
注2：根据本公司2017年4月23日第四届股东会第二十五次会议决议，2016年度公司的利润分配预案为：公司以2017年末总股本397,951,246万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元（含税），合计派发现金股利人民币7,958,757.17元。
该事项需经股东大会批准后实施。
(三十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,874,278,590.53 2,858,400,789.96 3,022,661,463.78 2,110,717,809.90其他业务 404,893,101.63 392,275,359.41 281,068,050.37 269,497,900.64合计 4,279,171,692.16 3,250,676,149.37 3,303,729,514.15 2,380,215,710.54(四十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 81,814.70城市维护建设税 7,124,773.17 6,106,801.65教育费附加 4,349,349.82 3,464,121.22地方教育费附加 1,789,510.95 1,892,349.29土地使用税 5,477,386.06 3,506,486.96房产税 6,097,098.02 3,699,612.06印花税 2,386,336.04 1,136,802.18其他 1,145,841.13
合计 28,370,295.19 19,887,988.06注：计缴标准见“附注四、税项”。
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(四十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 90,936,949.86 89,820,078.03职工薪酬 13,039,675.61 9,181,818.81出口服务费 5,557,774.00 5,579,230.04业务招待费 7,358,622.22 5,900,029.27关务费 13,103,049.69 12,765,379.87仓储费 15,383,311.03 10,801,260.79差旅费 4,566,793.12 2,362,117.64广告费 105,598.54 166,374.62邮寄费 361,300.17 576,905.63其他 18,436,624.21 12,427,284.73合计 168,849,698.45 149,580,479.43(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 130,747,652.46 100,189,490.84职工薪酬 103,475,617.45 79,161,015.25业务招待费 9,093,214.87 8,903,769.64税金 5,166,697.22固定资产折旧 16,891,264.68 19,838,194.29办公费 3,994,073.38 1,649,034.43无形资产摊销 11,484,976.48 8,703,420.02会务费 343,705.44 2,218,047.74差旅费 10,620,612.17 6,667,033.86咨询费与审计费 25,604,832.93 9,278,085.62汽车费用 4,848,132.96 3,685,086.26修理费 2,606,552.05 1,856,925.59租赁费 3,322,536.63 3,106,775.74董事会费 189,705.87 189,705.87其他 39,430,855.75 29,698,605.50合计 362,653,733.12 280,311,887.87
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(四十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 90,988,766.54 72,768,552.29减：利息收入 25,845,766.56 14,775,316.63汇兑损益 4,031,343.78 -7,365,123.47其 他 1,006,778.70 2,230,780.14合计 70,181,122.46 52,858,892.33(四十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,716,793.95 25,081,835.98存货跌价损失 8,460,593.82 6,923,168.12固定资产减值损失 243,694.08商誉减值损失 108,703,652.54
合计 113,447,452.41 32,248,698.18(四十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,723,541.60
合计 -35,723,541.60
(四十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
临港土地处置收益 1,852,691.94 1,852,691.94车辆处置收益 -32,071.60 -32,071.60合计 1,820,620.34 1,820,620.34(四十七)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
鑫城汽配福利企业增值税即征即退 9,290,160.00 与收益相关
新火炬汽车工业园办公室2016年度出口企业奖励资金 1,926,000.00 与收益相关
新火炬2016年中央外贸发展专项资金分配 1,130,000.00 与收益相关
新火炬第三代轴承研发产业化 950,919.96 与资产相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
青岛双林微型面包车（N310系列）配套核心件技术改造 521,350.00 与资产相关
柳州科技2013年度企业挖潜改造资金支持项目 404,494.42 与资产相关
汽车部件2012年工业企业技术改造项目 350,000.00 与资产相关
芜湖双林芜湖市鸠江区工业企业技术改造投资综合奖补 282,000.00 与资产相关
双林模具技术改造项目补助 273,000.00 与资产相关
荆州双林2012年度湖北省工业转型升级与技术改造专项项目 150,000.00 与资产相关
新火炬轿车用大三代轮毂轴承单元研发及产业化项目 1,112,778.75 与资产相关
鑫城汽配2016年西店镇经济发展及技术改造补助 109,900.00 与资产相关
双林模具进口设备项目补助 101,360.00 与资产相关
鑫城汽配机械臂项目补助 99,920.00 与资产相关
重庆旺林专项发展资金拨款 92,000.00 与资产相关
双林模具2015年度市高成长企业技改专项项目补助 66,300.00 与资产相关
芜湖双林土地使用税退还 60,200.00 与收益相关
苏州双林苏州市吴中区人民政府重点税源奖励 27,680.25 与资产相关
重庆旺林第三批民营资金款项 20,000.00 与资产相关
鑫城汽配生产120万件汽车注塑产品的生产线技改项目 7,240.00 与资产相关
合计 16,975,303.38
(四十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,971,337.32 1,460,554.41 1,971,337.32其中：固定资产处置利得 1,971,337.32 1,460,554.41
政府补助 19,220,315.65 21,238,404.56 19,220,315.65其他 1,548,051.00 2,036,309.92 1,548,051.00合计 22,739,703.97 24,735,268.89 22,739,703.97计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关新火炬襄阳市政校企联合科研项目经费 9,830,700.00与收益相关
上海诚烨增值税所得税退税 3,220,000.00与收益相关
鑫城汽配收福利企业2016年度财政补贴 714,302.00与收益相关
双林模具宁波市经信局补助经费 500,000.00与收益相关
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补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关重庆旺林渝北区工业发展专项资金 459,000.00与收益相关
杭州湾双林新区稳增促调专项资金补助 349,886.06与收益相关
青岛双林收区工信局企业技术中心奖励 300,000.00与收益相关
汽车部件2016年度宁海县“美丽厂区”创建补助资金 200,000.00与收益相关
新火炬襄阳经信委2017年度政策奖补资金 200,000.00与收益相关
汽车部件2016年度第四批科技项目经费 200,000.00与收益相关
重庆旺林工业企业稳增长奖励补贴 200,000.00与收益相关
德洋电子企业扶持款 200,000.00与收益相关
汽车部件2017年度第一批稳增促调专项补助资金 199,338.18与收益相关
新火炬襄阳市稳定岗位补贴 196,600.00与收益相关
新火炬2016年度省级外贸及引资专项资金分配 190,000.00与收益相关
芜湖双林进口设备补贴 173,000.00与收益相关
双林模具西店镇2016年度第四批科技项目经费补助 169,000.00与收益相关
重庆旺林区级工业发展专项（第三批）资金 157,000.00与收益相关
汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外工程师”年薪
150,000.00与收益相关
资助资金
汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外工程师”年薪
150,000.00与收益相关
资助资金
双林模具西店政府补助 138,000.00与收益相关
汽车部件中小微企业招用高效毕业生社会保险补贴 85,562.00与收益相关
苏州双林高新技术企业政策性奖励 80,000.00与收益相关
双林模具2017年度第一批科技计划项目经费补助 71,000.00与收益相关
新火炬襄阳市科技局2017年研究与开发项目奖励资金 70,000.00与收益相关
汽车部件2017年度第一批科技计划项目经费 58,000.00与收益相关
双林模具西店镇政府第三批项目经费补助 56,000.00与收益相关
青岛双林收区工信局清洁生产奖励 50,000.00与收益相关
德洋电子工业企业奖励 50,000.00与收益相关
重庆旺林财政清洁生产审核补助资金 50,000.00与收益相关
新火炬2016年襄阳市科技研究开发成果转化一般项目 50,000.00与收益相关
汽车部件2017年度科技计划项目（国内专利授权补助）专
48,000.00与收益相关
项转移支付资金
汽车部件国内专利授权补助 48,000.00与收益相关
双林模具西店政府清洁生产项目补助 47,000.00与收益相关
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补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关新火炬收襄阳市商务局2016-2017年度出口名牌奖励 30,000.00与收益相关
上海诚烨4050补贴（就业补贴） 24,000.00与收益相关
双林模具外经贸扶持资金补助 19,800.00与收益相关
汽车部件2017年度第二批科技计划项目经费（专利专项补
18,000.00与收益相关
助经费）
鑫城汽配收到西店镇国库财政补贴 17,293.20与收益相关
双林模具西店政府模具行业展会补助 17,000.00与收益相关
汽车部件2015年度节能降耗等项目补助 14,200.00与收益相关
汽车部件2016年度工业企业协作配套项目奖励 12,600.00与收益相关
柳州科技技术改造奖 12,000.00与收益相关
汽车部件2016年度西店镇外经贸扶持资金 10,800.00与收益相关
双林模具宁海人力社保局技能大师补助经费 10,000.00与收益相关
杭州湾双林星级企业奖励资金 10,000.00与收益相关
双林模具稳增促调补贴 71,389.79与收益相关
企业稳岗补贴 146,442.25与收益相关
其他 146,402.17与收益相关
合计 19,220,315.65
(四十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 4,313,649.84 1,288,122.31 4,313,649.84其中：固定资产处置损失 4,313,649.84 1,288,122.31
非公益性捐赠支出 2,376,842.00 1,768,718.00 2,376,842.00水利建设基金 1,309,822.62
其他 391,435.37 486,840.16 391,435.37合计 7,081,927.21 4,853,503.09 7,081,927.21(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 74,110,457.65 73,718,828.31递延所得税费用 -8,480,654.09 -19,570,515.26合计 65,629,803.56 54,148,313.05
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 283,723,400.04按法定[或适用]税率计算的所得税费用 70,930,850.01子公司适用不同税率的影响 -14,967,146.26非应税收入的影响 -8,872,388.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,978,866.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 6,040,275.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -8,480,654.09所得税费用 65,629,803.56(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,276,315.65 12,034,257.17利息收入 2,449,779.06 14,775,316.63收到的往来款项 30,432,036.37 33,381,499.28合计 55,158,131.08 60,191,073.082、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 89,203,049.80 89,820,078.03业务招待费 16,451,837.09 14,803,798.91研究开发费 49,170,989.99 61,146,069.31差旅费 15,187,405.29 9,029,151.50咨询费与审计费 25,604,832.93 9,278,085.62汽车费用 4,848,132.96 3,685,086.26关务费 14,603,049.69 12,765,379.87办公费 3,994,073.38 1,648,291.81仓储费 15,383,311.03 10,801,260.79修理费 2,606,552.05 1,856,925.59租赁费 10,115,961.41 3,106,775.74其他费用 30,795,140.56 23,220,762.93
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款项 37,821,676.22 38,805,202.86合计 315,786,012.40 279,966,869.223、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到技改财政拨款 16,808,420.00 27,058,450.15土地出让保证金收回 968,800.00
合计 17,777,220.00 27,058,450.154、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
德洋电子收到的借款 10,000,000.00合计 10,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款保证金 14,800,000.00支付襄阳新火炬科技有限公司股权转让款 42,770,000.00
支付襄阳兴格润网络科技有限公司股权转让款 4,230,000.00
支付沂南县人民政府界湖街道办事处 10,000,000.00
合计 57,000,000.00 14,800,000.00(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 218,093,596.48 354,359,310.49加：资产减值准备 113,447,452.41 32,248,698.18固定资产折旧 154,002,274.11 129,305,836.04无形资产摊销 15,964,389.60 12,890,948.78长期待摊费用摊销 99,966,946.77 72,206,532.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 521,692.18 -155,949.67
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补充资料 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 91,199,470.25 71,769,087.79投资损失（收益以“－”号填列） -35,723,541.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,193,208.75 -21,668,346.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,022,587.30 13,675,924.28存货的减少（增加以“－”号填列） -106,932,023.84 -171,838,323.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -441,701,944.93 -683,823,415.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 133,893,774.05 533,994,885.11其他
经营活动产生的现金流量净额 243,561,464.03 342,965,188.452、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 159,352,352.63 155,139,523.06减：现金的期初余额 155,139,523.06 206,809,610.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,212,829.57 -51,670,087.532、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 124,764,404.34其中：上海诚烨 124,764,404.34减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,329,991.92其中：上海诚烨 9,329,991.92取得子公司支付的现金净额 115,434,412.423、现金和现金等价物的构成
财务报表附注第66页
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项目 期末余额 年初余额
一、现金 159,352,352.63 155,139,523.06其中：库存现金 79,013.86 79,803.90可随时用于支付的银行存款 159,273,338.77 155,059,719.16可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 159,352,352.63 155,139,523.06其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 114,934,713.24 124,901,973.57应收票据 388,567,129.19 295,507,667.79固定资产 102,979,654.68 267,902,392.27无形资产 89,099,942.60 55,946,520.56合计 695,581,439.71 744,258,554.19(五十四)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 29,647,333.49其中：美元 3,210,141.57 6.5342 20,975,707.02欧元 1,111,414.86 7.8023 8,671,592.15日元 592.00 0.05797 34.32应收账款 132,289,528.76其中：美元 17,114,196.12 6.5342 111,827,580.25欧元 2,622,553.42 7.8023 20,461,948.51应付账款 20,201,663.95
财务报表附注第67页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,896,675.69 6.5342 18,927,458.27欧元 162,317.69 7.8023 1,266,451.31日元 13,500.00 0.05797 782.64瑞郎 1,044.00 6.6779 6,971.73
财务报表附注第68页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%）股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
被购买方的收入 被购买方的净利润按照协议改选董事会、办妥
上海诚烨 2017年4月 46,500万元 100.00 现金 2017年4月 工商变更并支付股权转让 295,553,778.74 35,658,700.45款，取得被收购企业控制权
财务报表附注第69页
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2、合并成本及商誉
上海诚烨
合并成本
—现金 465,000,000.00合并成本合计 465,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 247,048,599.26商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 217,951,400.743、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海诚烨
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 256,508,452.42 211,254,940.52货币资金 9,329,991.92 9,329,991.92应收款项 95,344,670.29 95,344,670.29存货 40,072,736.82 40,072,736.82固定资产 68,305,316.74 46,587,479.27无形资产 43,455,736.65 19,920,062.22负债： 102,287,137.37 90,798,544.39借款 18,538,164.49 18,538,164.49应付款项 72,260,379.90 72,260,379.90递延所得税负债 11,488,592.98
净资产 247,048,599.26 212,582,820.34减：少数股东权益
取得的净资产 247,048,599.26 212,582,820.34(二) 报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 报告期未发生反向购买。
(四) 报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
财务报表附注第70页
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(五) 其他原因的合并范围变动
1、本期新设子公司浙江双林汽车部件有限公司，注册资本1,000.00万元。于2017年12月19日取得浙江省工商行政管理局嘉兴分局核发的统一社会信用代码为
91330421MA2B908D78的企业法人营业执照，截至2017年12月31日公司尚未出资。
2、本期新设子公司宁波诚烨汽车零部件有限公司，注册资本1,000.00万元。于2017年5月26日取得宁波市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为
91330201MA2918436H的企业法人营业执照。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
双林模具 宁海 宁海 制造业 100.00 非同一控制收购
重庆旺林 重庆 重庆 制造业 100.00 设立
鑫城汽配 宁海 宁海 制造业 100.00 设立
苏州双林 苏州 苏州 制造业 75.00 设立
天津双林 天津 天津 制造业 75.00 设立
上海崇林 上海 上海 制造业 75.00 设立
青岛双林 青岛 青岛 制造业 100.00 设立
杭州湾双林 杭州湾 杭州湾 制造业 90.00 10.00设立
柳州科技 柳州 柳州 制造业 100.00 设立
柳州制造 柳州 柳州 制造业 100.00 设立
上海裕林 上海 上海 投资 100.00 设立
双林电器 宁海 宁海 制造业 51.28 设立
香港双林 香港 香港 投资 100.00 设立
湖北新火炬 襄阳 襄阳 制造业 100.00 非同一控制收购
芜湖双林 芜湖 芜湖 制造业 100.00 设立
天津双林科技 天津 天津 制造业 100.00 设立
德洋电子 临沂 临沂 制造业 51.00 非同一控制收购
宁海泽林 宁海 宁海 制造业 100.00设立
上海诚烨 嘉定 嘉定 制造业 100.00 非同一控制收购
浙江双林 嘉善 嘉善 制造业 100.00 设立
青岛昊晟 青岛 青岛 制造业 100.00非同一控制收购
宁波诚烨 杭州湾 杭州湾 制造业 100.00设立
财务报表附注第71页
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2、重要的非全资子公司
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
苏州双林 25.00% 4,324,793.53 3,250,000.00 19,130,532.57天津双林 25.00% 1,032,383.02 3,150,000.00 4,540,352.71上海崇林 25.00% -469,216.97 -281,590.79双林电器 48.72% -34,562.15 -3,946,066.02德洋电子 49.00% 31,071,518.26 78,797,830.88
财务报表附注第72页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计苏州双林 89,168,928.25 18,042,259.21 107,211,187.46 30,689,057.17 30,689,057.17 95,424,676.08 19,415,324.83 114,840,000.91 42,589,364.55 27,680.25 42,617,044.80天津双林 28,086,771.39 11,208,243.31 39,295,014.70 21,133,603.85 21,133,603.85 25,636,524.87 7,811,010.32 33,447,535.19 6,815,656.41 6,815,656.41上海崇林 13,517,469.91 82,610,993.87 96,128,463.78 97,254,826.92 97,254,826.92 2,588,068.43 69,371,159.68 71,959,228.11 71,208,723.39 71,208,723.39双林电器 163,207.87 159,199.26 322,407.13 8,421,885.82 8,421,885.82 2,569,422.28 397,417.09 2,966,839.37 10,995,377.68 10,995,377.68德洋电子 257,892,310.04 43,311,538.49 301,203,848.53 137,270,051.45 3,121,897.32 140,391,948.77 177,550,680.41 44,898,834.28 222,449,514.69 125,048,876.69 125,048,876.69本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量苏州双林 140,458,325.85 17,473,913.31 17,473,913.31 11,254,707.76 112,011,141.40 13,893,957.09 13,893,957.09 -17,818,732.44天津双林 61,772,751.09 4,171,244.52 4,171,244.52 17,044,721.97 50,738,745.45 8,851,894.47 8,851,894.47 8,540,913.16上海崇林 9,578,505.71 -1,876,867.86 -1,876,867.86 1,792,693.22 10,318,668.31 5,873,075.73 5,873,075.73 15,045,199.74双林电器 107,390.30 -70,940.38 -70,940.38 1,537,495.95 8,563,488.98 -1,141,936.12 -1,141,936.12 -7,663,199.88德洋电子 239,621,033.61 63,411,261.76 63,411,261.76 -33,001,419.22 135,955,910.22 41,853,699.23 41,853,699.23 12,644,096.39财务报表附注第73页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法福瑞泰克（杭州）智能系统
浙江省杭州市浙江省杭州市
有限公司 制造业 20.00% 权益法
萧山区 萧山区
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
福瑞泰克（杭州）智能系统 福瑞泰克（杭州）智能系统
有限公司 有限公司
流动资产 144,274,202.06 14,917,511.08
其中：现金和现金等价物 139,182,460.43 13,911,818.85
非流动资产 664,403,628.55 10,184,800.02
资产合计 808,677,830.61 25,102,311.10
流动负债 14,796,781.23 102,311.10
非流动负债 675,000,000.00
负债合计 689,796,781.23 102,311.10
少数股东权益 118,881,049.38 20,000,000.00
归属于母公司股东权益 23,776,209.88 5,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 23,776,209.88 5,000,000.00
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 23,776,209.88 5,000,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
福瑞泰克（杭州）智能系统 福瑞泰克（杭州）智能系统
有限公司 有限公司
净利润 -178,617,707.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -178,617,707.98
本年度收到的来自合营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第75页
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的76.12%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加329.55万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2017年度及
2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 20,975,707.03 8,671,626.47 29,647,333.50 12,985,636.09 2,649,134.76 15,634,770.85应收账款 111,827,580.32 20,461,948.50 132,289,528.82 67,438,761.29 11,188,074.03 78,626,835.32预付账款 401,774.89 734,966.67 1,136,741.56 1,624,474.67 5,312,628.14 6,937,102.81应付账款 18,927,458.30 1,274,204.46 20,201,662.76 13,956,016.29 3,126,866.58 17,082,882.87预收账款 1,838,500.87 669,616.79 2,508,117.66 5,379,821.02 627,091.50 6,006,912.52其他应付款 138,739.93 49,454.25 188,194.18合计 153,971,021.41 31,812,362.89 185,783,384.30 101,523,449.29 22,953,249.26 124,476,698.55(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第76页
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,044,486,061.81 1,044,486,061.81应付票据 523,311,973.71 523,311,973.71长期借款 69,750,000.00 203,800,000.00 40,000,000.00 313,550,000.00长期应付款 94,033,773.27 55,893,784.07 149,927,557.34合计 1,731,581,808.79 259,693,784.07 40,000,000.00 2,031,275,592.86九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)双林集团股份有限公司宁海县西店
投资 40,198.00 47.68 47.68（以下简称“双林集团”）镇铁江村
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波双林汽车部件投资有限公司 同一实际控制人
宁波双林电子有限公司 同一实际控制人
苏州双林塑胶电子有限公司 同一实际控制人
浙江双林塑胶科技有限公司 同一实际控制人
宁波天明山温泉大酒店有限公司 同一实际控制人
宁海森林温泉度假村有限公司 同一实际控制人
宁海县双林职业学校 同一实际控制人
襄阳新火炬科技有限公司 法人股东
襄阳兴格润网络科技有限公司 法人股东
财务报表附注第77页
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(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁海森林温泉度假村有限公司 接受劳务 16.98宁海天明山温泉大酒店有限公司 接受劳务 98.92 54.54苏州双林塑胶电子有限公司 采购商品、模具等 875.24 535.43浙江双林塑胶科技有限公司 采购商品、模具等 1,799.89 1,447.56宁波双林电子有限公司 采购商品、接受劳务 0.65宁波双林汽车部件投资有限公司 采购办公、电子设备 10.91
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州双林塑胶电子有限公司 出售商品 56.55 3.91浙江双林塑胶科技有限公司 出售商品、模具等 87.70 52.76浙江双林塑胶科技有限公司 出售固定资产 26.80
宁波双林电子有限公司 出售商品、模具等 470.22 188.79宁波双林电子有限公司 出售固定资产 3.512、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包方 受托方/ 受托/承包 受托/承包受托/承包终 托管收益/承包 本期确认的托管名称 承包方名称 资产类型 起始日 止日 收益定价依据 收益/承包收益双林集团 双林股份 独立运营法人公司 2015/7/1 2018/6/30 合同约定 108.96万元注：双林集团以其控股子公司宁波双林汽车部件投资股份有限公司（下称“双林投资”）为主体收购DSI公司90%股权，收购湖南吉盛国际传动系统有限公司40%股权、收购山东吉利变速箱有限公司100%股权（以下简称“山东吉利”），以上三项统称为“DSI标的公司”。双林集团作为双林股份的控股股东，为避免今后产品结构调整涉及的潜在同行业竞争风险，同意将双林投资、DSI标的公司委托双林股份公司进行管理，托管费为第一年度人民币100万元(含税)，以后每个年度在前一管理年度的基础上增加10%。
财务报表附注第78页
宁波双林汽车部件股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁波双林汽车部件投资有限公司房屋建筑物 4,753,417.14 360,360.36本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
苏州双林塑胶电子有限公司 厂房 1,724,632.43 1,175,343.33宁波双林电子有限公司 厂房 1,988,200.00 1,121,971.434、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕双林模具 5,000.00 2015/11/20 2018/11/20 未履行完毕双林模具 600.00 2017/6/30 2018/4/23 未履行完毕双林模具 5,000.00 2017/12-19 2018/12/18 未履行完毕柳州科技
5,000.00 2017/6/30 2018/4/23 未履行完毕柳州科技
3,000.00 2017/9/20 2020/10/20 未履行完毕杭州湾双林
2,000.00 2017/6/30 2018/6/30 未履行完毕杭州湾双林
3,000.00 2017/9/26 2020/9/26 未履行完毕杭州湾双林
4,000.00 2017/11/30 2020/11/29 未履行完毕湖北新火炬 5,500.00 2016/2/3 2021/4/14 未履行完毕本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕双林集团 4,500.00 2015/6/24 2018/6/24 未履行完毕双林集团 12,000.00 2017/12/14 2020/12/30 未履行完毕双林集团 11,000.00 2017/6/30 2020/6/30 未履行完毕双林集团 7,000.00 2017/7/19 2020/7/18 未履行完毕双林集团 9,500.00 2017/4/7 2018/4/6 未履行完毕双林集团 8,100.00 2015/11/3 2018/11/3 未履行完毕双林集团 18,000.00 2016/11/21 2018/11/21 未履行完毕双林集团 10,000.00 2017/7/5 2018/7/4 未履行完毕
财务报表附注第79页
宁波双林汽车部件股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕双林集团 8,400.00 2016/2/1 2019/4/19 未履行完毕双林集团 10,000.00 2017/8/7 2018/8/6 未履行完毕双林集团 36,000.00 2017/4/25 2020/4/24 未履行完毕双林集团 3,300.00 2017/6/30 2020/6/30 未履行完毕双林集团 4,500.00 2015/1/28 2018/1/28 未履行完毕双林集团 4,500.00 2015/7/28 2018/7/28 未履行完毕双林集团 1,540.00 2017/6/30 2020/6/30 未履行完毕5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 572.82 349.74(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江双林塑胶科技有限公司 49.96 2.50 137.55 6.88苏州双林塑胶电子有限公司 44.60 2.23宁波双林电子有限公司 105.83 5.29 136.99 6.85宁波双林汽车部件投资有限公司 119.05 5.95
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
浙江双林塑胶科技有限公司 519.53 1,177.77苏州双林塑胶电子有限公司 21.88 396.06宁波双林电子有限公司 117.81应付票据
浙江双林塑胶科技有限公司 993.24 469.59其他应付款
苏州双林塑胶电子有限公司 3.00 60.00襄阳新火炬科技有限公司 423.00襄阳兴格润网络科技有限公司 4,277.00
财务报表附注第80页
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2017年度年度
财务报表附注
十、股份支付
无
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
汽车部件2012年工业企业技术
1,400,000.00递延收益 350,000.00 其他收益
改造项目
荆州双林2012年度湖北省工业
1,500,000.00递延收益 150,000.00 450,000.00其他收益/营业外收入
转型升级与技术改造专项项目
双林模具进口设备项目补助 806,007.64递延收益 101,360.00 101,360.00其他收益/营业外收入
双林模具技术改造项目补助 2,184,000.00递延收益 273,000.00 273,000.00其他收益/营业外收入
双林模具2015年度市高成长企
663,000.00递延收益 66,300.00 66,300.00其他收益/营业外收入
业技改专项项目补助
重庆旺林专项发展资金拨款 822,000.00递延收益 92,000.00 92,000.00其他收益/营业外收入
重庆旺林民营经济发展专项资金 640,000.00递延收益
鑫城汽配生产120万件汽车注
57,920.00递延收益 7,240.00 其他收益
塑产品的生产线技改项目
鑫城汽配机械臂项目补助 799,360.00递延收益 99,920.00 其他收益
鑫城汽配2016年西店镇经济发
549,500.00递延收益 109,900.00 其他收益
展及技术改造补助
苏州双林苏州市吴中区人民政
47,219.25递延收益 27,680.25 19,539.00其他收益/营业外收入
府重点税源奖励
青岛双林微型面包车（N310系
2,432,960.00递延收益 521,350.00 347,566.00其他收益/营业外收入
列）配套核心件技术改造
柳州科技2013年度企业挖潜改
3,000,000.00递延收益 404,494.42 67,415.73其他收益/营业外收入
造资金支持项目
柳州科技企业技术改造资金支
2,000,000.00递延收益
持项目
柳州科技政府技改项目补助资金 2,900,000.00递延收益
新火炬三代轮毂轴承单元研发
2,045,600.00递延收益
及产业化项目
财务报表附注第81页
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2017年度年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
新火炬轿车用大三代轮毂轴承
5,225,368.75递延收益 1,112,778.75 112,590.00其他收益/营业外收入
单元研发及产业化项目
新火炬第三代轴承研发产业化 9,509,200.00递延收益 950,919.96 79,243.33其他收益/营业外收入
新火炬襄阳高新区科技局重大
800,000.00递延收益
项目研发经费
新火炬襄阳市财政局年度节能
900,000.00递延收益
技术改造项目经费
新火炬工业转型升级补贴 10,080,000.00递延收益
芜湖双林企业建设工程借款转
9,440,050.15递延收益
补助
芜湖双林芜湖市鸠江区工业企
2,750,000.00递延收益 282,000.00 其他收益
业技术改造投资综合奖补
天津双林科技基础设施建设拨款 6,600,000.00递延收益
柳州科技科技计划项目经费 700,000.00递延收益
重庆旺林第三批民营资金款项 160,000.00递延收益 20,000.00 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
鑫城汽配福利企业增值税即征即退 9,290,160.00 9,290,160.00 其他收益
新火炬汽车工业园办公室2016年度出口企业
1,926,000.00 1,926,000.00 其他收益
奖励资金
新火炬2016年中央外贸发展专项资金分配 1,130,000.00 1,130,000.00 其他收益
芜湖双林土地使用税退还 60,200.00 60,200.00 其他收益
新火炬襄阳市政校企联合科研项目经费 9,830,700.00 9,830,700.00 营业外收入
上海诚烨增值税所得税退税 3,220,000.00 3,220,000.00 营业外收入
鑫城汽配收福利企业2016年度财政补贴 714,302.00 714,302.00 营业外收入
双林模具宁波市经信局补助经费 500,000.00 500,000.00 营业外收入
重庆旺林渝北区工业发展专项资金 459,000.00 459,000.00 营业外收入
杭州湾双林新区稳增促调专项资金补助 349,886.06 349,886.06 营业外收入
财务报表附注第82页
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2017年度年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
青岛双林收区工信局企业技术中心奖励 300,000.00 300,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度宁海县“美丽厂区”创建补
200,000.00 200,000.00 营业外收入
助资金
新火炬襄阳经信委2017年度政策奖补资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度第四批科技项目经费 200,000.00 200,000.00 营业外收入
重庆旺林工业企业稳增长奖励补贴 200,000.00 200,000.00 营业外收入
德洋电子企业扶持款 200,000.00 200,000.00 营业外收入
汽车部件2017年度第一批稳增促调专项补助
199,338.18 199,338.18 营业外收入
资金
新火炬襄阳市稳定岗位补贴 196,600.00 196,600.00 营业外收入
新火炬2016年度省级外贸及引资专项资金分配 190,000.00 190,000.00 营业外收入
芜湖双林进口设备补贴 173,000.00 173,000.00 营业外收入
双林模具西店镇2016年度第四批科技项目经
169,000.00 169,000.00 营业外收入
费补助
重庆旺林区级工业发展专项（第三批）资金 157,000.00 157,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外
150,000.00 150,000.00 营业外收入
工程师”年薪资助资金
汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外
150,000.00 150,000.00 营业外收入
工程师”年薪资助资金
双林模具西店政府补助 138,000.00 138,000.00 营业外收入
汽车部件中小微企业招用高效毕业生社会保险
85,562.00 85,562.00 营业外收入
补贴
苏州双林高新技术企业政策性奖励 80,000.00 80,000.00 营业外收入
双林模具2017年度第一批科技计划项目经费
71,000.00 71,000.00 营业外收入
补助
新火炬襄阳市科技局2017年研究与开发项目
70,000.00 70,000.00 营业外收入
奖励资金
汽车部件2017年度第一批科技计划项目经费 58,000.00 58,000.00 营业外收入
双林模具西店镇政府第三批项目经费补助 56,000.00 56,000.00 营业外收入
青岛双林收区工信局清洁生产奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
德洋电子工业企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
财务报表附注第83页
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2017年度年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
重庆旺林财政清洁生产审核补助资金 50,000.00 50,000.00 营业外收入
新火炬2016年襄阳市科技研究开发成果转化
50,000.00 50,000.00 营业外收入
一般项目
汽车部件2017年度科技计划项目（国内专利授
48,000.00 48,000.00 营业外收入
权补助）专项转移支付资金
汽车部件国内专利授权补助 48,000.00 48,000.00 营业外收入
双林模具西店政府清洁生产项目补助 47,000.00 47,000.00 营业外收入
新火炬收襄阳市商务局2016-2017年度出口名
30,000.00 30,000.00 营业外收入
牌奖励
上海诚烨4050补贴（就业补贴） 24,000.00 24,000.00 营业外收入
双林模具外经贸扶持资金补助 19,800.00 19,800.00 营业外收入
汽车部件2017年度第二批科技计划项目经费
18,000.00 18,000.00 营业外收入
（专利专项补助经费）
鑫城汽配收到西店镇国库财政补贴 17,293.20 17,293.20 营业外收入
双林模具西店政府模具行业展会补助 17,000.00 17,000.00 营业外收入
汽车部件2015年度节能降耗等项目补助 14,200.00 14,200.00 营业外收入
汽车部件2016年度工业企业协作配套项目奖励 12,600.00 12,600.00 营业外收入
柳州科技技术改造奖 12,000.00 12,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度西店镇外经贸扶持资金 10,800.00 10,800.00 营业外收入
双林模具宁海人力社保局技能大师补助经费 10,000.00 10,000.00 营业外收入
杭州湾双林星级企业奖励资金 10,000.00 10,000.00 营业外收入
双林模具稳增促调补贴 71,389.79 71,389.79 营业外收入
企业稳岗补贴 146,442.25 146,442.25 营业外收入
其他 146,402.17 146,402.17 营业外收入
关于下达吴中区2015年第四批省高新技术产
60,000.00 60,000.00营业外收入
品政策性奖励经费的通知
关于下达2016年度第一批专利专项经费的通知 12,000.00 12,000.00营业外收入
临沂市人力资源和社会保障局专项补助 25,000.00 25,000.00营业外收入
临沂市图书馆管理局 23,100.00 23,100.00营业外收入
工业企业稳增长奖励补贴 194,000.00 194,000.00营业外收入
工业企业稳就业补贴 61,275.00 61,275.00营业外收入
财务报表附注第84页
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2017年度年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
财政局2015年企业研发投入奖励 465,000.00 465,000.00营业外收入
财政局专利创造资助 5,000.00 5,000.00营业外收入
财政局2016年度知识产权补助 5,000.00 5,000.00营业外收入
宁海县西店镇2015年度第三批科技计划项目
46,000.00 46,000.00营业外收入
经费
宁波市企业技术创新团队专项资助资金 200,000.00 200,000.00营业外收入
国内专利授权补助 16,000.00 16,000.00营业外收入
2014年度县级科技研发投入资助 200,000.00 200,000.00营业外收入
宁海县西店镇2016年度第一批科技项目经费 45,000.00 45,000.00营业外收入
工业企业技术改造补助 740,000.00 740,000.00营业外收入
2015年通过国家标准《企业知识产权管理规
100,000.00 100,000.00营业外收入
范》认证企业
双林股份信息化集成提升项目建设 570,000.00 570,000.00营业外收入
宁海县西店镇“蓝色屋面”专项整治第二批资金
392,993.30 392,993.30营业外收入
补助
院士工作站补助 100,000.00 100,000.00营业外收入
2015年出口品牌专项资金 25,200.00 25,200.00营业外收入
西店镇稳增促调专项资金 540,834.69 540,834.69营业外收入
院士工作站补助经费 200,000.00 200,000.00营业外收入
生产标准化补助金 25,000.00 25,000.00营业外收入
西店工业企业技术改造补助 96,600.00 96,600.00营业外收入
宁波湾新区稳增促调专项资金补助 354,832.49 354,832.49营业外收入
G20蓝色屋面改造奖励 584,160.00 584,160.00营业外收入
2015年度第二批科技项目经费 140,000.00 140,000.00营业外收入
西店镇2015第三批科技计划项目经费补助 104,000.00 104,000.00营业外收入
宁海县科技扶持资金 64,000.00 64,000.00营业外收入
科技计划项目专利专项补助经费 55,000.00 55,000.00营业外收入
宁海科技局2016年度第三批科技项目经费 100,000.00 100,000.00营业外收入
宁海县技能大师工作室开办补助经费 20,000.00 20,000.00营业外收入
2016年度西店镇稳增促调专项资金补助 133,596.55 133,596.55营业外收入
财务报表附注第85页
宁波双林汽车部件股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
芜湖市人民政府关于调整市区城镇土地使用税
859,900.00 859,900.00营业外收入
财政奖励的通知
福利企业土地使用税补贴 115,288.00 115,288.00营业外收入
福利企业水基金补贴 128,250.00 128,250.00营业外收入
福利企业增值税退税补贴 6,735,233.33 6,735,233.33营业外收入
西店镇经济发展及技术改造补助 214,320.00 214,320.00营业外收入
科技局专利补贴 8,000.00 8,000.00营业外收入
2014年底节能降耗项目补助款项 20,900.00 20,900.00营业外收入
2015年第三批科技计划项目经费 15,000.00 15,000.00营业外收入
上台阶奖励 12,000.00 12,000.00营业外收入
技术改进奖 12,000.00 12,000.00营业外收入
上台阶奖 30,000.00 30,000.00营业外收入
技术改进奖 50,000.00 50,000.00营业外收入
2014年度工业经济平稳发展专项资金 968,600.00 968,600.00营业外收入
2014年度工业经济平稳发展专项资金 111,800.00 111,800.00营业外收入
2015年度襄阳高新区科技创新平台项目经费 300,000.00 300,000.00营业外收入
2015年中央外经贸发展专项资金项目 505,000.00 505,000.00营业外收入
2015年度外贸出口奖励 1,739,100.00 1,739,100.00营业外收入
进口设备贴息拨款 1,224,756.00 1,224,756.00营业外收入
福利企业补贴 659,573.00 659,573.00营业外收入
稳定就业岗位补贴 208,300.00 208,300.00营业外收入
税收返还 7,778.14 7,778.14营业外收入
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2017年12月31日，公司以原值为17,012,877.16元、摊余价值为13,713,087.86元的房屋和原值为46,182,799.13元、摊余价值为41,592,063.63元的土地使用权为本公司在进出口银行股份有限公司宁波分行的人民币借款53,000,000.00元提供抵押担保，借款期限为2017年11月14日至2018年11月13日。
2、截至 2017年 12月 31日，公司以子公司德洋电子价值 357,000,000.00元的股权为公司在中国工商银行股份有限公司宁海支行人民币借款 149,800,000.00元提供质
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押担保，其中5,800,000.00元借款期限为2016年2月5日至2019年10月20日，17,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2020年4月20日，17,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2020年10月20日，20,000,000.00元借款期限为2016年 2月5日至 2021年 4月 20日，20,000,000.00元借款期限为 2016年2月5日至2021年10月20日，35,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2022年4月20日，35,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2022年10月20日。
3、截至 2017年 12月 31日，公司以子公司上海诚烨价值 279,000,000.00元的股权为公司在中国工商银行股份有限公司宁海支行人民币借款69,750,000.00元提供质押担保，其中 40,000,000.00元借款期限为 2017年 5月 17日至 2024年 4月 15日，29,750,000.00元借款期限为2017年5月17日至2023年10月15日。
4、截至2017年12月31日，公司以33,084.73元的银行承兑汇票保证金为公司在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的 109,980.00元银行承兑汇票提供质押担保。
5、截至 2017年 12月 31日，公司以 12,095,071.56元的银行承兑汇票保证金和 34,340,924.26元的银行承兑汇票为公司在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的45,860,186.65元银行承兑汇票提供质押担保。
6、截至 2017年 12月 31日，公司以 5,238,878.54元的银行承兑汇票保证金和 7,500,000.00元的银行承兑汇票为公司在浙商银行股份有限公司宁波分行开具的 21,279,493.66元银行承兑汇票提供质押担保，同时双林集团股份有限公司与浙商银行股份有限公司宁波分行签订了 110,000,000.00金额的担保合同《332048浙商银高保2017第00011号》，该合同的有效期为2017年06月30日-2020年06月30日。
7、截至2017年12月31日，公司以257,012.50元的信用证保证金在浙商银行股份有限公司宁波分行开具有效期为 2017年 12月 20日至 2018年 02月 07日金额为EUR329,500的信用证。
8、截至2017年12月31日，荆州分公司与中信银行股份有限公司宁波宁海支行签订合同号为 2015年信甬宁银（贷）字第 156047号的最高额抵押合同，以原值为14,198,839.74元、摊余价值为6,330,725.38元的房屋和原值为1,817,293.19元、摊余价值为1,377,084.73元的土地使用权为公司从2015年12月15日至2020年12月15日不超过人民币 26,315,000.00元的债务提供抵押担保。在上述最高额抵押合同下，公司向中信银行股份有限公司宁波宁海支行借款25,000,000.00元，借款期限为2017年5月11日至2018年5月11日。
9、截至2017年12月31日，公司以原值为6,160,087.54元、摊余价值为2,206,294.99元的房屋和原值为3,307,895.27元、摊余价值为2,301,646.58元的土地使用权为本公司在建设银行股份有限公司宁波分行的人民币借款 14,800,000.00元提供抵押担保，借款期限为2017年10月27日至2018年10月27日。
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10、截至 2017年 12月 31日，子公司双林模具以 21,077,826.47元的银行承兑汇票和 6,313,885.09元的保证金为双林模具在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的27,258,092.95元银行承兑汇票提供保证。
11、截至2017年12月31日，子公司双林模具以1,080,872.89元银行承兑汇票为双林模具在浙商银行宁波分行营业部开具的 4,119,737.61元银行商业承兑汇票提供保证。
12、截至2017年12月31日，子公司双林模具以原值7,109,599.70元,净值3,057,213.22元的房产和原值3,190,400.30元，净值2,262,459.44元的土地使用权为抵押，为公司 2017年 06月 30日与浙商银行银行股份有限公司宁波分行签订了编号为【332048】浙商银高抵字【2017】第 00006号的最高额抵押合同提供抵押担保，抵押担保范围为公司自2017年06月30日至2022年06月30日的不超过15,400,000.00元的人民币资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、商业承兑汇票贴现及保贴、国内信用证及义付、融资性保函、保理代付等业务。
13、截至 2017年 12月 31日，子公司重庆旺林以 19,375,121.69元的银行承兑汇票保证金和 23,500,000.00元的银行承兑汇票为重庆旺林在浙商银行宁波分行开具的52,559,562.00元银行承兑汇票提供质押担保。
14、截至2017年12月31日，子公司重庆旺林以9,500,000.00元的银行承兑汇票为重庆旺林在民生银行宁海分行开具的7,449,797.73元银行承兑汇票提供质押担保。
15、截至2017年12月31日，子公司重庆旺林与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为 332048浙商银高抵字（2016）第 13号的最高额抵押合同，以原值46,011,885.34元、净值为27,987,638.71元的房屋建筑物和原值19,585,374.53元、净值为14,722,795.26元的土地使用权为重庆旺林在浙商银行股份有限公司宁波分行自 2016年5月18日起至2022年5月18日止的最高余额为 33,000,000.00元的贷款、保函、汇票的承兑、贴现，保贴等提供抵押担保。
16、截至 2017年 12月 31日，子公司鑫城汽配以 1,744,412.95元的保证金和 3,567,865.18元的银行承兑汇票为鑫城汽配在中国民生银行宁海支行开具的5,067,817.71元银行承兑汇票提供质押担保。
17、截至2017年12月31日，子公司天津双林以1,500,000.00元的银行承兑汇票保证金和 5,280,770.11元的银行承兑汇票为其在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的6,780,770.11元银行承兑汇票提供质押担保。
18、截至2017年12月31日，子公司青岛双林以2,053,549.39元的银行承兑汇票保证金和 7,987,200.00元的银行承兑汇票为青岛双林在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的9,784,035.90元银行承兑汇票提供质押担保。
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19、截至2017年12月31日，子公司柳州科技以7,081,116.66元的银行承兑汇票保证金和27,220,000.00元银行承兑汇票为柳州科技开具的银行承兑汇票46,250,322.54元提供质押担保。
20、截至2017年12月31日，子公司杭州湾双林以浙商银行宁波分行票据池业务中托管的22,139,998.00元银行承兑汇票和货币资金中13,963,418.36元的承兑保证金作为质押担保，在浙商银行宁波分行营业部开立45,269,715.46元银行承兑汇票。
21、截至2017年12月31日，子公司湖北新火炬以140,394,059.59元的银行承兑汇票和533，983.73元的银行承兑汇票保证金为公司在中国建设银行襄阳汽车产业经济技术开发区支行开具的140,146,720.35元银行承兑汇票提供质押担保。
22、截至 2017年 12月 31日，子公司湖北新火炬以 26,830,223.69元的银行承兑汇票和44,709,911.53元的银行承兑汇票保证金为公司在中国民生银行襄阳分行开具的71,005,741.04元银行承兑汇票提供保证。
23、截至 2017年 12月 31日，子公司湖北新火炬以原值为 59,491,517.97元、摊余价值为43,198,164.92元的房屋和原值为24,627,528.40元、摊余价值为20,614,535.55元的土地使用权为公司在中国建设银行襄阳汽车产业经济技术开发区支行的人民币借款6,600万元提供抵押担保，1,000万元借款期限为2014年9月26日至2018年4月25日，1,000万元借款期限为2014年9月26日至2018年10月25日，1,000万元借款期限为2014年9月26日至2019年4月25日，1,000万元借款期限为2014年9月26日至2019年9月25日，300万元借款期限为2014年12月16日至2018年5月16日，300万元借款期限为2014年12月16日至2018年11月16日，1,000万元借款期限为2014年12月16日至2019年5月16日，1,000万元借款期限为2014年12月16日至2019年12月16日。
24、截至2017年12月31日，子公司德洋电子以5,330,000.00元的银行承兑汇票作为质押，取得了中国工商银行股份有限公司沂南支行开具的 5,250,000.00元银行承兑汇票。
25、截至 2017年 12月 31日，子公司德洋电子以 35,817,389.00元的银行承兑汇票作为质押，取得了中国农业银行股份有限公司沂南支行开具的35,120,000.00元银行承兑汇票。
26、截至 2017年 12月 31日，子公司德洋电子以 15,000,000.00元的银行承兑汇票作为质押，取得中国工商银行股份有限公司沂南支行提供的14,780,000.00元短期借款。
27、截至2017年12月31日，子本公司德洋电子以2,000,000.00元的银行承兑汇票作为质押，于 2018年 1月 1日取得中国工商银行股份有限公司沂南支行提供的1,980,000.00元短期借款。
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28、截至 2017年 12月 31日，子公司上海诚烨汽车零部件有限公司以评估价值为 4601万元的土地使用权为抵押，为上海诚烨汽车零部件有限公司 2017年 11月 14日与中国工商银行股份有限公司上海嘉定支行签订了编号为【20171000350】和编号【20171000349】借款合同，用【20131000148201】的最高额抵押合同提供抵押担保，抵押担保范围为公司自2013年5月2日至2019年4月25日的不超过2754万元的人民币资金借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议,信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议等业务。
29、截至 2017年 12月 31日，子公司上海诚烨汽车零部件有限公司以评估价值为4601万元的土地使用权为抵押，为上海诚烨汽车零部件有限公司2017年1月19日与中国工商银行股份有限公司上海嘉定支行签订了编号为【20171000024】借款合同，用【20121000536201】的最高额抵押合同提供抵押担保，抵押担保范围为公司自2012年12月12日至2018年12月11日的不超过1847万元的人民币资金借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议,信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议等业务。
(二) 或有事项
公司报告期没有需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2017年，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会对该股权交易争议案进行仲裁，并于2017年12月15日收到受理通知书，截至审计报告日，该仲裁案件尚在审理中。
(二) 利润分配情况
根据本公司2018年4月20日第四届董事会第三十九次会议决议，2017年度公司的利润分配预案为：公司以2017年末总股本400,769,246万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），合计派发现金股利人民币60,115,386.90元。该事项需经股东大会批准后实施。
十四、其他重要事项
(一) 业绩补偿
1、德洋电子
公司于2015年12月与山东新大洋机电科技有限公司(以下简称“新大洋机电”)及鲍文光签订了关于德洋电子的股权转让协议，协议约定公司受让德洋电子
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科技有限公司51%的股权，德洋电子100%股权估值为70,000万元，公司收购整合后德洋电子51%股权的对价为35,700万元，其中应向鲍文光支付转让对价1,169万元，向新大洋机电支付转让对价34,531万元。
（1）股权转让对价支付方式：
1.1第一阶段，双林股份分期向新大洋机电支付70%对价，向鲍文光一次性支付全部对价，合计支付25,340.7万元。公司于2016年2月29日至2016年3月2日已支付上述款项；
1.2第二阶段，2016年业绩承诺的专项审核报告出具之日起5日内，公司向新大洋机电支付如下对价：股权转让对价5,179.65万元（34531万元*15%）-业绩补偿的金额，该款项公司尚未支付；
1.3第三阶段，2017年业绩承诺的专项审核报告出具之日起5日内，双林股份向新大洋科技支付如下对价：股权转让对价5,179.65万元（34531万元*15%）-业绩补偿的金额，该款项公司尚未支付。
（2）出让方业绩承诺与补偿情况如下：
2.1出让方承诺德洋电子2016年净利润（经审计扣非后的净利润，下同）为8,000万元，2017年净利润为12,000万元。
2.2业绩承诺期内，德洋电子实际实现的净利润低于当年承诺净利润，则业绩承诺方已现金进行补偿，不足部分以现金补足，具体补偿方式如下：
当年应补偿金额=（2016年1月1日至当期期末累计预测净利润数-2016年1月1日至当期期末累计实际净利润数）*交易总对价/业绩补偿期内各年的预测净利润数总和-已补偿金额。
（3）德洋电子2016年、2017年业绩完成情况及补偿金额
2016年德洋电子经审计后扣非后净利润为4,311.89万元，按股权转让协议约定，在不考虑其他因素的情况下，2016年应补偿金额=（8,000-4,311.89）
*3.5=12,908.39万元，其中公司应收补偿金额=12,908.39*51%=6,583.28万元。
2017年德洋电子经审计后扣非后净利润为6,262.90万元，按股权转让协议约定，在不考虑其他因素的情况下，2017年应补偿金额=（12,000-6,262.90）
*3.5=20,079.86万元，其中公司应收补偿金额=20,079.86*51%=10,240.73万元。
（4）会计处理
2017年，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会对该股权交易争议案进行仲裁，并于2017年12月15日收到受理通知书，截至审计报告日，该仲裁案件尚在审理中。由于交易双方对该股权交易涉及的业绩补偿款存在争议，按照并购交易中业绩补偿条款会计处理的相关规定，将预计的2016、2017年业绩补偿款以公司尚未支付股权转让款为限，即10,359.30万元作为可供出售金融资产核算，同时确认其他综合收益8,805.40万元和递延所得税负债1,553.90万元。
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2、上海诚烨
（1）股权转让对价支付方式：
2017年2月，公司与上海诚烨14名自然人股东签订股权转让协议，以46,500万元现金收购出让方持有的上海诚烨100%股权，分三次支付，截至2017年12月31日已支付股权转让款12,476.44万元，34,023.56万元尚未支付。
（2）出让方业绩承诺与补偿情况如下：
出让方承诺上海诚烨2016年、2017年、2018年经审计合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润分别不低于人民币5,300万元、5,300万元、5,950万元，累积承诺业绩为16,550万元。同时，业绩承诺期内2016年实际实现净利润可以累计到2017年和2018年，2017年实际实现净利润可以累计到2018年。
具体补偿公式如下：当年应补偿金额=（截止当期期末累计承诺净利润数-截止当期期末累计实际净利润数）/补偿期限内各年的承诺净利润数总和*46500万元-已补偿金额。
（3）上海诚烨2016年、2017年业绩完成情况及补偿金额
单位：万元
项目 2016年 2017年 累计计算
净利润 5,845.07 4,759.12 10,604.19非经常性损益 380.39 365.21 745.60扣非后净利润 5,464.68 4,393.91 9,858.59承诺净利润 5,300.00 5,300.00 10,600.00公司应收补偿金额=（10,600.00-9,858.59）*（46,500/16,550）%=2,083.12万元。
2018预测补偿金额考虑货币时间价值后为1,846.31万元。累计确认应收补偿款为3,929.43万元。
（4）会计处理
按照并购交易中业绩补偿条款会计处理的相关规定，确认可供出售金融资产
3,929.43万元，其他综合收益3,340.01万元，递延所得税负债589.41万元。
(二) 售后回租事项
1、2016年公司与平安融资租赁公司签订售后回租合同，公司将相关设备所有权转移至平安融资租赁公司（使用权继续归公司所有），平安融资租赁公司一次性支付双林股份设备购置款（其中设备购置款与设备账面价值差异摊销后203.97万元，作为其他非流动资产核算）。公司再从平安融资租赁公司以融资租赁方式租回相关设备，每月按约定支付一定金额的租金。2016年度公司累计签订三份售后租赁合同，总融
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资金额为1亿元，支付平安融资租赁公司保证金3,000万元（作为其他应收款核算），截至2017年12月31日已支付租赁本金4,410.62元，尚应付本金余额5,589.38元。
2、2017年子公司杭州湾双林与平安融资租赁公司签订售后回租合同，杭州湾双林公司将相关设备所有权转移至平安融资租赁公司（使用权继续归公司所有），平安融资租赁公司一次性支付杭州湾双林设备购置款（其中设备购置款与设备账面价值差异摊销后666.81万元，作为其他非流动资产核算）。子公司杭州湾双林再从平安融资租赁公司以融资租赁方式租回相关设备，每月按约定支付一定金额的租金。2017年度公司累计签订两份售后租赁合同，总融资金额为7,000万元，支付平安融资租赁公司保证金2,100万元（作为其他应收款核算），截至2017年12月31日已支付租赁本金352.58万元，尚应付本金余额6,647.42万元。
3、2017年9月子公司柳州科技与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租合同，柳州科技将相关设备所有权转移至平安国际融资租赁（天津）有限公司（使用权继续归公司所有），平安国际融资租赁（天津）有限公司一次性支付柳州科技设备购置款（其中设备购置款与资产账面价值差异摊销后43.67万元，作为其他非流动资产核算）。子公司柳州科技再从平安国际融资租赁（天津）有限公司以融资租赁方式租回相关设备，每月按约定支付一定金额的租金。2017年度子公司柳州科技签订售后租赁合同，融资金额为3,000万元，支付平安国际融资租赁（天津）有限公司保证金900万元（作为其他应收款核算），截至2017年12月31日已支付租赁本金244.04万元，尚应付本金余额2,755.96万元。
(三) 重大对外投资
2018年3月28日，公司发行股份购买宁波双林汽车部件投资有限公司100%股权获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2018年第15次会议无条件通过。截至审计报告日，尚未办理完成股权交割及股份登记相关手续。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
188,022,777.04 100.00 9,419,488.25 5.01 178,603,288.79 194,244,614.24 100.00 16,686,606.01 8.59 177,558,008.23的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 188,022,777.04 100.00 9,419,488.25 178,603,288.79 194,244,614.24 100.00 16,686,606.01 177,558,008.23财务报表附注第94页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 187,900,447.69 9,395,022.38 5.001至2年 122,329.35 24,465.87 20.00合计 188,022,777.04 9,419,488.25
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额5,566,353.33元。
3、本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款1,700,764.43元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
佛吉亚（盐城）汽车部件系统有限公司 54,430,398.08 28.95 2,721,519.90长春博泽汽车部件有限公司 13,473,250.83 7.17 673,662.54 LEAR MONCLOVA CIMA-PLANT SSD 10,991,641.38 5.85 549,582.07法雷奥市光（中国）车灯有限公司 9,772,904.38 5.20 488,645.22 Faurecia Automotive Polska S.A. 9,542,543.05 5.08 477,127.15合计 98,210,737.72 52.25 4,910,536.88
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
30,000,000.00 4.38 30,000,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
654,710,350.68 95.62 75,112,958.93 11.47 579,597,391.75 482,347,204.72 100.00 74,812,347.64 15.51 407,534,857.08备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 684,710,350.68 100.00 75,112,958.93 609,597,391.75 482,347,204.72 100.00 74,812,347.64 407,534,857.08财务报表附注第96页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
平安国际融资租赁有限公司 30,000,000.00 融资租赁保证金，未发现存在减值
合计 30,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 596,215,965.85 29,810,798.29 5.001至2年 12,937,464.89 2,587,492.98 20.002至3年 5,684,504.57 2,842,252.29 50.003年以上 39,872,415.37 39,872,415.37 100.00合计 654,710,350.68 75,112,958.93
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额300,611.29元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 653,916,316.12 481,638,762.82保证金 30,199,050.00 708,441.90其他 594,984.56
合计 684,710,350.68 482,347,204.725、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
宁波杭州湾新区双林汽车部往来款 112,370,409.96 1年以内 16.41 5,618,520.50件有限公司
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占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
柳州汽车部件科技有限公司 往来款 108,519,238.301年以内 15.85 5,425,961.92青岛双林汽车部件有限公司 往来款 85,738,673.581年以内 12.52 4,286,933.681年以内29,228,441,32；
1-2年5,379,653.73；
上海崇林汽车电子有限公司 往来款 79,839,994.99 11.66 44,928,541.472-3年5,681,422.57；
3年以上39,550,477.37
重庆旺林汽车配件有限公司 往来款 70,450,641.071年以内 10.29 3,522,532.05合计
456,918,957.90 66.73 63,782,489.62(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,287,849,711.79 108,703,652.54 2,179,146,059.25 1,822,849,711.79 1,822,849,711.79对联营、合营企
24,276,458.40 24,276,458.40 5,000,000.00 5,000,000.00业投资
合计 2,312,126,170.19 108,703,652.54 2,203,422,517.65 1,827,849,711.79 1,827,849,711.79对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
双林模具 151,891,459.74 151,891,459.74
重庆旺林 85,979,122.87 85,979,122.87
鑫城汽配 38,070,552.07 38,070,552.07
苏州双林 26,984,649.08 26,984,649.08
天津双林 7,738,130.69 7,738,130.69
上海崇林 19,880,278.01 19,880,278.01
青岛双林 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州湾双林 211,326,795.01 211,326,795.01
柳州科技 43,478,724.32 43,478,724.32
柳州制造 4,500,000.00 4,500,000.00
上海裕林 10,000,000.00 10,000,000.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
双林电器 1,000,000.00 1,000,000.00
湖北新火炬 820,000,000.00 820,000,000.00
芜湖双林 40,000,000.00 40,000,000.00
德洋电子 357,000,000.00 357,000,000.00 90,404,747.69 90,404,747.69上海诚烨 465,000,000.00 465,000,000.00 18,298,904.85 18,298,904.85合计 1,822,849,711.79 465,000,000.00 2,287,849,711.79 108,703,652.54 108,703,652.54(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 497,329,400.44 347,184,745.45 481,133,741.23 318,915,393.01其他业务 18,917,094.41 13,750,599.01 8,310,491.29 5,230,996.65合计 516,246,494.85 360,935,344.46 489,444,232.52 324,146,389.66(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 347,200,000.00 62,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -35,723,541.60
合计 311,476,458.40 62,500,000.00十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -521,692.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
26,905,459.03
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-35,723,541.60
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,220,226.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,374,825.02
少数股东权益影响额 -449,992.34
合计 -9,635,168.44
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.96 0.46 0.46扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7.33 0.48 0.48净利润
宁波双林汽车部件股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十日
财务报表附注第100页