中国电建集团
中南勘测设计研究院有限公司
合并审计报告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）
目 录
1、审计报告………………………………………………1
2、合并资产负债表………………………………………3
3、合并利润表……………………………………………5
4、合并现金流量表………………………………………6
5、合并所有者权益变动表………………………………7
6、资产负债表……………………………………………10
7、利润表…………………………………………………12
8、现金流量表…………………………………………… 13
9、所有者权益变动表……………………………………14
10、财务报表附注…………………………………………17
中天ミ会十姉事参所(特殊普理合ス )JONTEN CPAS
申汁報告
中天透″θゴ″宇字第θθイ″号中国屯建集田中南劫測没汁研究院有限/Ak司
:
我イ|]常汁了后附的中国屯建集困中南勘淑1浚十研究院有限公司(以下筒称中南院公司)女口附注三所迷編キ1基拙編十1的財外扱表,包括2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合井及母公司姿声久債表,2014年
1-9月、2013年度、2012年度的合井及母公司不1潤表、合井及母公司現金流量表、合井及母公司股木枚益交功表以及財券扱表附注。
一、管理晨対財券根表的責任
編制和公允夕1扱財券扱表足中南院公司管理晨的責任,速稗責任包括:(1)接照企立会汁准ス1的規定編キ1財券扱表,井使其実現公允反映;(2)没
十、執行和象が必要的内部控+1,以使財奔扱表不存在由予舞弊或錯浜早致的重大錯扱。
二、注冊会汁炉的責任
我佃的責任是在執行常汁工作的基拙上対財券扱表友表常十意見。我イ
11接
照中国注FII会汁りT常汁准ス1的規定仇行了常汁工作。中国注冊会汁りT常十准ス 1
要求我イ
|]遵
守中国注冊会汁りT取立道徳守ス1,汁支1和執行常十工作以対財券扱表足否不存在重大錯扱荻取合理保
IIE。
常汁工作渉及実施常十程序,以荻取有美財弁扱表金額和抜露的常十江据。地捧的常汁程序取央千注購会汁りT的芽1断,包括対由子舞弊或錯浜早致的財券扱表重大錯扱凩隆的汗借。在逃行凩隆坪借叶,注Fll会汁りT考慮有財券扱表編十1和公允列扱相夫的内部控tll,以浚十恰当的常汁程序。常十二作述包括汗介管理晨辻用会廿IEA策的恰当性作出会汁借十的合理性,以及坪介財券扱〜
表的体列扱。
,こ
中天ミ会十姉事参所(特殊善二合侠
)」ONTEN CPAS
我イ|]相信,我f]荻取的常汁IIE据是充分、近当的,力友表常十意見提供了
基砧。
三、常汁意几
我f]汰力,上述中南院公司的財弁扱表己埜接附注三所述編十1基拙編キ
1,
在所有重大方面接照企立会十准ス1的規定編tll,公允反映了中南院公司 2014
年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合井及母公司財券状
況以及2014年1-9月
、2013年度、2012年度的合井及母公司埜菅成果和現金
流量。
四、根告使用苑曰
本扱告供供中南院公司逃行重姐行力叶参考使用,因使用不当造成的后呆
与執行本次常汁立外的注購会汁りT及共所在的会汁りT事券所元夫。
中天近 週合侠 中国注HII会十りT:
)
ま
Lン
中国注冊会廿岬
:
一
中国・北京 二〇一四年十二月六日
合井資声負債表
ヨ2013年
12月31日
20
2年12月31日
編制単位:中国屯
寝公司
単位:人民市元J彎 2014年9月30日
2013+12E3tE
2012+12E3rE W
<
貨市資金
｀
観証。
]。
12iC
1
845,911,513.57
945,692,794.1
1,004,829,lo8.90以公允倫値it
声
鹿牧票据
2 276,148,711.63
43,951,831.34
8,1lo,ooo.oo成牧敗款
3 355,550,369.3C 243,490,679.27
98,597,188.5C預付款項
511,621,243.51
326,550,096.61
395,431,792.22座牧利息
成牧股利
5 7,200,ooo.oo
其他座牧款
6 99,275,656.97 66,020,433.22
51,880,318.2〔存貨
345,694,154.39 221,951,405.2C
136,666,037.2C支J分力持有待告的資声
一年内到期的♯流劫資声
8 9,810,OoO.00 10,070,00o.Oo
9,870,000.OC其他流功資声
9 80,368,659.55 93,552,718.48 24,514,651.71流劫資声合it
2,531,580,308.92
1,951,279,958.30 1,729,899,096.87ヨF流劫資声
:
可供出告金融資声
429,528,323.55
391,390,501.91 293,104,787.68持有至到期投資
K期庄牧款
11 58,610,Ooo oc 65,720,00o.Oo
77,260,Ooo.oc長期股枚投資
204,109,395,34 203,499,587.02 200,284,964.33投資性房地声
77,539,092.20 82,351,447.57 105,436,105.01固定資声
766,836,494.43 708,933,717.34 365,922,072.97在建工程
802,995,331.7 711,313,157.22 635,814,045,97工程物資
固定資声清理
4,372.00
生声性生物資声
油気資声
元形資声
734,845,881.17 752,891,964.61
716,043,707.47升友支出
商誉
掟期待搾費用
4,391,189,76 3,912,199.11
121,284.42逃延所得税資声
97,539,875,64 93,574,875.78 88,430,401.83其他♯流劫資声
ヨト流功資声合it
3,176,399,955.81 3,013,587,450.56 2,482,417,369.6[資声恵it 5,707,980,264,73 4,964,867,408.8C 4,212,316,466.5C
離は
渤
酢姉た
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― 上 焼
時
す
合井資声負債表(数
)
轟 譴日
1額
:|II:;L蛯
編制単位:中 単位:人民市元項
―
、
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日″
流功負債:
鷲箋″
｀
ご
短期借款ヽ
[ち
滋囀郡や″｀ノ
23 125,000,000.00 150,000,000.OC 117,000,000.00曇釜套拿場基最資礁警
座付票据 24 45,000,000,00 73,500,000.OC
庄付敗款 683,839,071.16 443,860,591.78 335,666,959.6C預款項 927,992,107.49 850,325,974.42 764,495,789.911文
皮付取工薪酬 47,312,405.35 8,175,503.52 4,585,139.1庄交税費 28 11,418,034.78 29,746,954.47 39,285,938.09泣付利息 29 2,695,348.14
庄付股利 30 33,610,000.00 33,610,000.00 63,380,000.OC其他庄付款 256,664,755.68 248,216,799,90 217,921,313.lCえJ分力持有待告的負債
一年内到期的♯流劫負債 32 45,810,000.00 47,000,000.00 142,470,000.OC其他流功負債
流功負債合汁 2,
179,341,722.60 1,884,435,824.09 1,684,805,139.88ヨト流功負債
:
K期借款 1,457,002,275.00 1,145,405,967.00 728,600,000.OC泣付債券
長期庄付款 34 637,670,000.OC 622,880,000.00 612,480,000.OC寺項庄付款
預汁負債
遠延収益
152,928.41
遠延所得税負債
其他流劫負債
1卜
ヨト流劫負債合it 2,094,825,203.41 1,768,285,967.00 1,341,080,000.OC負債合汁
4,274,166,926.01 3,652,721,791.09 3,025,885,139.88所有者杖益
:
実資本 36 630,000,000,00 630,000,000.00 630,000,000.001文
資本公秋
729,778,380.66 729,778,380.66 657,326,951.54減:庫存股
-110,134,500.00 -83,028,000.00 -31,586,000.00其他宗合l10益
寺項lit各 39 1,369,646.84 679,702.66
盈余公秋 40 6,482,029.69 6,482,029.69
未分酉己禾J洞 41
174,386,998.88 26,409,943.37
-71,114,671.3C月属子母公司所有者杖益合it 1,431,882,556.07 1,310,322,056.38 1,184,626,280.24少数股木杖益
1,930,782.65 1,823,561.39 1,805,046.38所有者枚益合汁 1,433,813,338,72 1,312,145,617.77 1,186,431,326.62負債和所有者杖益恵it 5,707,980,264.73 4,964,867,408.86 4,212,316,466.50
法定代表人
工作負責人 み
会it机杓負責人:≦
h●
2、指
=
: てるイ
:|%ヽ
合井禾J洞表
2014年19月2013年度2012年度
編制単位:中 限公司
単位:人民市元‐
｀
,N 附注八
2014年19月 2013年度 2012年度鰤
2,476,879,761.87 3,002,263,826.76 2,406,142,095.98其中:菅立牧入
｀
も轟誨
〆
2,476,879,761.87 3,002,263,826.76 2,406,142,095.98二、菅立恵成本
2,305,449,231 51 2,763,329,436.00 2,020,947,627.88其中:菅立成本
2,129,945,982.00 2,513,961,466.19 1,777,244,209,99菅立税金及附加
11,448,692 14 43,521,957.91 89,494,500.84 13,450,468.21 23,333,717.27 23,983,831.11硝告費用
90,323,079.95 117,071,447.02 87,299,216.90管理費用
54,324,518 28 54,830,725.21 42,585,473.20財勢費用
5,956,490.93 10,610,122.40 340,395.84資声減値損失
加:公允倫値交功収益
(損失以“一"号填列)
投資牧益
(損失以“―"号填列) 8,876,413.91 ll,904,622.69 13,336,505.14其中:対朕菅企立和合菅企立的投資収益 8,876,413.91 8,914,622.69 9,548,505.14三、菅並利潤
(言損以“一"号填列) 180,306,944.27 250,839,013.45 398,530,973.24 2,707,422.77 3,942,170.21 3,347,758.14加:菅立外ll■入
其中:♯流劫資声赴畳利得
260,802.22 1,979,818.34 57,871.71威:菅並外支出
7,094,432.37 5,028,572.41 3,422,299.64其中:♯流功資声赴畳浄損失
454,920.82 2,032,627.27 315,083.06四、利洞忠額
(考損恵額以“一"号填列) 175,919,934.67 249,752,611.25 398,456,431.74 27,835,657 90 39,666,022.76 61,504,633.80減:所得税費用
五、浄利潤
(浄号損以“一"号填列) 148,084,276.77 210,086,588.49 336,951,797.94JEl属予母公司所有者的浄利洞
147,977,055.51 210,068,073.48 336,885,853.24 107,221.26 18,515.01 65,944 70少数股木損益
-27,106,500 00 -51,442,000.00 -595,000.00六、其他踪合収益的税后浄額
-27,106,500 00 -51,442,000.00 -595,000.00月属予母公司所有者的其他鰊合収益的税后浄額
-27,106,500 00 -51,442,000.00 -595,000.00(一)以后不能重分癸避損益的其他綜合収益
-27,106,500.00 -51,442,000.00 -595,000.00 (cid:631)其中2、:1、
重新il量没定受益it剣浄負債或浄資声的交功
収益法下在被常it単位不能重分癸遊損益的其
他宗合収益中享有的扮額
_
(二)以后格重分癸逃損益的其他踪合収益
其中:1、
枚益法下在被申汁単位以后格重分癸選損益的
其他嫁合収益中享有的扮額
2、
可供出告金融資声公允愉値交劫損益
3、
持有至到期投資重分癸力可供出告金融資声損益
4、
現金流量套期損益的有数部分
外市財努根表折算差額
5、
月属予少数股末的其他踪合収益的税后浄額
120,977,776.77 158,644,588.49 336,356,797.94七、家合1文益恵額
月属千母公司所有者的鰊合収益恵額
120,870,555 51 158,626,073.48 386,290,853.24月属千少数股末的繰合収益恵額
107,221.26 18,515 01 65,944.70本期友生同一控制下企立合井的
,
被合井方在合井前実現的浄利洞力
:
針机杓負責た
■ミ捩
法定代表人
主管会汁工作負責人: 2、
:
′
鼈
合井現金流量表
制範掴颯
咆 2014年19月2013年度2012年度
卜司
単位:人民市元｀
磁夢私肺 ポぎ∫
附注八 2014年1-9月 20134F月に 2012年度一、経菅活動声生畠ゝ麟鏡洩 聴〆
硝告商品、提供芳
珈`・
…
訊理金興0μ1電「酔ダ 1,941,143,334 20 2,783,236,236.67 2,196,274,196.81頭罰酪親費返逐
3,569,042.61 4,842,802.75 8,019,533.1到其他与径菅活功有美的現金 131,823,012.51 170,026,187.79 238,951,166.511文
径菅活功現金流入小汁 2,076,535,389.32 2,958,105,227.21 2,443,244,896.47賄叉商品、接受芳勢支付的現金 1,663,052,699.94 2,072,434,218.56 1,520,604,543 71支付給駅工以及力取工支付的現金 308,128,032 95 501,654,806.30 488,920,064.5g支付的各項税費
69,660,166.89 138,020,813.04 124,421,527.2[支付其他有径菅活動有美的現金 181,740,644.86 190,363,747.63 68,200,170.24径菅活功現金流出小汁 2,222,581,544.64 2,902,473,585.532,202,146,305.8乏姪菅活功声生的現金流量浄額
-146,046,155 32 55,631,641 68 241,098,590 65二、投資活功声生的現金流量
:
牧回投資牧到的現金
2,341,118.5C
取得投資1文益牧到的現金 587,665.4C
赴置固定資声、元形資声和其他憔期資声1欠目的現金浄額 296,715.24 8,690,000.OC 9,971,000.OC赴畳子公司及其他菅立単位1欠到的現金浄額
3,333,697.50 427,889.11牧到其他与投資活功有美的現金
投資活功現金流入小汁 3,225,499 19 12,023,697.50 10,398,889.11賄建固定資声、元形資声和其他K期資声支付的現金 142,493,031.17 287,492,562.07 473,514,720,71投資支付的現金
40,000,000.00 98,285,714.28 86,250,000.OC取得子公司及其他菅並単位支付的現金浄額
支付其他均投資活功有美的現金
968,501.95
投資活功現金流出小汁 183,461,533 1 385,778,2763[ 559,764,720.71 -180,236,033.93 -373,754,578.85 -549,365,831.6C投資活功声生的現金流量浄額
三、等資活功声生的現金流量
:
吸投資牧到的現金
1文
其中:子公司吸1文少数股木投資1女到的現金
取得借款1文到的現金
407,500,000.00 602,301,647.00 883,000,000.0(到其他与等資活動有美的現金
1文
等資活功現金流入小汁
407,500,000.OC 602,301,647.OC 883,000,000.00僕述債勢支付的現金
121,205,600 0C 252,300,200.OC 208,050,000.OC分配股利、利洞或僕付利息支付的現金 55,850,948 1 128,302,549,84 79,213,290.4C其中:子公司支付姶少数股末的股利、利洞
支付其他均等資活劫有美的現金
407,500.00 3,257,250.00 9,346,000.OC等資活功現金流出小汁
177,464,048.14 383,859,999.84 296,609,290.4(等資活功声生的現金流量浄額
230,035,951 8C 218,441,647.1 586,390,709.5イ四、ツE率交功対現金及現金等俳物的影的
380,471 82 570,029.55
-986,340.08 -95,865,765.57 -99,111,260.46 277,137,128 51五、現金及現金等倫物浄増加額
加:期初現金及現金等倫物余額
711,010,793 31 810,122,053.77 532,984,925.2C 615,145,027.74 711,010,793.31 810,122,053.77六、期末現金及現金等枡物余額
法定代表ん
主管会汁工作負責た 針机拘負責た
■
c2ヽ
た
潔 往 乍
合井所有者枚益変劫表
2014年19月 単位 :人民市元畑属千母公司所有者収益
所有者収益合計 1,310,322,056 38 1,312,145,617 77 729,778,380 66
0126舗
1,310,322,056 38 1,312,145,617.77 729,778,380 66
三、本期増減交功金額
(減少以“一"号填列) -27,106,500 00 147,977,055 51 121,560,499 69 121,667,720 95(一)鰊合収益恵額
147,977,055 51 120,870,555 51 120,977,776 77(二)所有者投入和減少資本
l所有者投入資本
2股1/1支付十人所有者杖益的金額
(fl)利71tl分配
1提取盈余公秋
2提取´般凩隆准各
3対所有者的分配
(四)所有者杖益内部銘韓
1資本公秋終増資本
2盈余公秋轄増資本
3盈余公秋弥ネト号損
689,944 18
(五)寺項倍各
9,746,983 96 -110,134,500 00 174,386,998 88 1,431,882,556 07 1,433,813,338 72針嚇ん
■
鷹 :× rli`F′
法定代表人
主管会it工作負責人 Zt(ク 2、 :
′
合井所有者枚益変劫表
2013年度
人民市元編市1単位:中国屯
畑属子母公司所有者枚益
所有者少数股木枚益収益合汁 -31,586,000 00 -71,114,671 30 1,184,626,280 24 1,186,431,326 62 lo ot zle'-
二、本年年初余額 657,326,951 54
-31,586,000 00 -71,114,671 30 1,184,626,280 24 1,186,431,326 62三、本年増減交功金額
(減少以“―"号填列) 72,451,429 12 -51,442,000 00 6,482,029 69 97,524,614 67 125,695,776 14 18,51501 125,714,291 15 -51,442,000 00 210,068,073 48 158,626,073 48 18,51501(一)踪合1文益患額
(二)所有者投入和減少資本
1所有者投入資本
2股分支付‖入所有者杖益的金板
-33,610,000 00 -33,610,000 00(三)利洞分配
1提取盈余公秋
2、
提取一般凩陰准各
-33,610,000 00
-33,610,000 003対所有者的分配
-72,451,429 12
(四)所有者枚益内部姑籍 72,451,429 12
1資本公釈特増資本
2盈余公秋結増資本
3盈余公秋弥ネトラ損
-72,451,429 12
72,451,429 12
(五)寺項倍各
14,158,902.33
l本年提取
-13,479,199 67
-13,479,199 67 -13,479,199 67 1,310,322,056 38 1,823,561 39 1,312,145,617.77法定代表人:
主管会it工作免責人:||∠1ぞ4rll`ヤ
ノ
会il帥
姉
人:
旦ぷ
合井所有者収益交劫表
単位人民市元 :編制単位中国屯建
:
州属千母公司所有者収益
少数股木収益 63,731,182.00
82,635,484.22
180,225,915 34 181,965,017 02<eotoq$
-265,149,750 88 180,225,915 34 1,739,101.68 181,965,017 02二、本年年初余額
63,731,182.00
194,035,079 58 1,004,400,364 90 1,004,466,309 60三、本年増減交劫金額(減少以“一"号填列) 593,595,769.54
(―)宗合収益恵額
731,489,511 66 731,489,511 66(二)所有者投入和減少資本 655,329,511 66
634,882,761 63 634,882,761 631所有者投入資本
2股紛支付十人所有者枚益的金板
76,160,000 00
(三)利洞分配
l提取盈余公秋
2、
提取一般民隆准各
3対所有者的分配
-155,630,773 66
(四)所有者叔益内部緒緒
-61,733,742 12
1資本公釈籍増資本
2盈余公釈結増資本
3盈余公釈弥ネト号損
-61,733,742 12
-82,635,484 22 -155,630,773 66
(五)寺項倍各
1本年提取
-71,114,671 30 1,184,626,280 24 1,186,431,326.62 :
′
針机約負責ん
かゎ法定代表人
主管会汁工作負責人
:I:こ
: ′l:「セ
`そ
`ζ
母公司資声負債表
31日2012年12月31日
編制単位:中歯F
嗅秦 2
ご11汁月研∫
究::院.有翌
限∵公1司12月
単位:人民市元76項 目
附注十五 2014年9月30日
2}r3+r2+3rfl
|
2Or2+t2E 31 E流功資声 孤
ガ鰊
亀墨釜
:ゝ1遠 _二
耐 綴 671,825,989.51 861,960,943.1 963,176,451.42蟷
272,780,278.32 41,131,831.34 5,800,000.00庄lll票据
381,953,941.95 335,862,821.60 85,035,759.92庄牧敗款 1
367,735,099.20 316,402,174.11 382,054,444.1預付款項
庄利息
1文
7,200,000.OC
座牧股利
137,164,854.42 105,104,204.91 41,980,434.09其他庄1文款
356,991,538.67 214,876,257.30 157,771,950.09存貨
剣分力持有待告的資声
ool
一年内到期的ヨト流功資声 9, Blo, ooo. 1o, o7o, oo0. o0
9,870,000.OC 52,012,820.20 95,769,102.08 224,514,651,71其他流功資声
流劫資声合it
2,257,474,522.27 1,981,177,334.49 1,870,203,691.3〔ヨト流功資声
:
429,528,323.5 389,528,323.55 291,242,609.27可供出告金融資声
持有至到期投資
58,610,000.00 65,720,000.00 77,260,000.00換期成1文款
K期股叔投資 940,321,464.78 919,711,656.46 741,480,285,90 77,539,092.20 82,351,447.57 100,978,049.41投資性房地声
307,235,137.17 321,345,382.15 343,119,935.68固定資声
在建工程
工程物資
固定資声清理
生声性生物資声
油気資声
460,229,757.30 468,158,147.29 478,768,348.92元形資声
升友支出
商誉
K期待搾費用
94,791,701.26 90,853,350.42 85,804,654.64遠延所得税資声
其他ヨト流功資声
ヨト流功資声合it
2,368,255,476.26 2,337,668,307.44 2,118,653,883.77資声恵it
4,625,729,998.53 4,318,845,641.93 3,988,857,575。 15
´
法定代表人
・
/ジレ弦
ζttL
主管会it工作負責人
i鯰
会it机杓負責人■
週
=tィ
ン、レン
母公司資声負債表(奮羮
)
卿軋蜃藝酔祠 年99月月3300日日2Z001133■年12月31日2012年12月31日
単位:人民雨元:研究院有限公司
項 目
男聰汗十五
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日ダ
翼 冠
璃 ｒ
短期借款鶴″ て｀
50,000,000.00 150,000,000.00 72,000,000.00以公允介値青壇鳴
J`Ш力吊2S白旬仝融イ
45,000,000.00 73,500,000.00
成付票据
599,626,872.15 311,278,934.84 177,872,051.70庄付敗款
799,338,301.67 900,871,473.05 812,316,893.10預款項
1文
47,312,405.35 8,175,503.52 4,585,139。 1庄付取工薪酬
8,806,725.87
26,221,238.63 65,937,097.11庇交税費
732,944,45
成付利息、
33,610,000.00
33,610,000.00 63,380,000.OC庄付股利
440,806,096.00
407,244,468.18 381,260,068,92其他庄付款
支1分力持有待告的負債
45,810,000.00
47,000,000.00 142,470,000.OC一年内至1期的11流劫負債
其他流功負債
流劫負債合it
2,071,043,345。 49 1,957,901,618.22
1,719,821,249.95ヨト流功負債
:
480,000,000.00
400,000,000.00 420,000,000.OC長期借款
庄付債券
637,670,000.00
622,880,000.00 612,480,000.OC掟期庄付款
寺項泣付款
預汁負債
152,928.41
遠延1文益
遠延所得税負債
其他♯流功負債
1,117,822,928.41 1,022,880,000.00
1,032,480,000.OCョト流功負債合it
3,188,866,273.90
2,980,781,618.22
2,752,301,249.95負債合it
所有者叔益
:
630,000,000.00
630,000,000.00 630,000,000.00実資本
1文
資本公秋
741′
υ
216 72 741,637,216.72
686,514,205.7C減:庫存股
-110,134,500.00
-83,028,000.00
-31,586,000.OC其他宗合収益
781,577.20
426,717.48
寺項fiI各
6,481,944.14
6,481,944.14
盈余公秋
-48,371,880.50 168,097,486.57
42,546,145.37
未分配利洞
1,436,863,724.63 1,338,064,023.71
1,236,556,325.2C所有者収益合it
負債和所有者杖益恵汁
4,625,729,998.53 4,318,845,641.93 3,988,857,575.15
脚 議
J鋤
轍 責た
会汁机杓負責た
且
_幌
鯰
κ 〆
ク
母公司利洞表
紛翠や
2014年19月2013年度2012年度
編制単位:中国 ∵円81J饗婆T切
攣
艮公司
単位:人民市元〜 '
図
徹
_劇
附注十五 2014年1-9月 2013年度 2012年度 4 2,245,968,835.02 3,012,128,683.80 2,189,388,716.5“減:菅立成本
｀犠ハ端通話邸静´〆ν
1,968,662,662 85 2,606,137,384.62 1,640,260,416.1菅立税金及附加
4,061,196 00 33,060,059.21 74,605,409 0(ゝ硝告費用
12,381,213.62 21,026,605.2[ 19,750,700.34管理費用
85,569,328.83 102,052,592.8〔 57,712,825.50財分費用
27,942,630.79 34,867,822.60 33,161,905.9C資声減値損失
5,285,672.2C 10,227,971.90 500,431.5[加:公允倫値交功1文益〈損失以
“"号填列)
投資1文益
(損失以“〃
号填列) 6
7,809,808 32 13,495,741.OC 13,336,505.1其中:対朕菅企立和合首企並的投資収益 4,961,147.02 8,914,622 69 9,548,505 14二、菅立利洞
(言損以“"号填列) 149,875,939.05 218,251,988.45 376,733,533.0[加:菅並外1文入
2,464,412.6E 3,666,677.42 2,843,472.9C其中:♯流劫資声赴畳利得 17,792 1 1,970,686.55 56,023.9(減:菅立外支出
6,929,014 50 4,206,003.49 2,823,734.00其中:♯流功資声赴畳損失 391,606.79 1,877,194.3C 250,399.42三、利潤患額(言損恵額以
“―"号填列) 145,411,337.2C 217,712,662.38 376,753,272.04減:所得税費用 19,859,996.00 31,579,681.35 52,426,913.8(四、浄利洞
(浄号損以“―"号填列) 125,551,341.20 186,132,981.03 324,326,358.1 -27, 106,500.00 -51,442,000.00 -595,000.OC五、其他踪合1文益的税后浄額
-27,106,500.OC -51,442,000.00 -595,000.OC(一)以后不能重分美逃損益的其他嫁合収益
-27,106,500.0( -51,442,000.00 -595,000.OC1、
重新汁量没定受益if支J浄負債或浄資声的交功
分癸避損益的其他家
合
1女益中享有的分額________一
一一一一一一
(二)以后特重分癸避損益的其他鰊合1文益
1、
収益法下在被申汁単位以后格重分癸避損益的其他
__
嫁合牧益中享有的扮額
可供出告金融資声公允倫値交劫損益
3、
持有至到期投資重分癸力可供出害金融資声損益
、現金流量套期損益的有数部分
外市財勢報表折算差額
98,444,841.20 134,690,981.00 323,731,358.1六、綜合1文益恵額
法定代表人: 主管会汁工作負責人:r2そ ′ 会it机杓負責人:」
1ドz、)参
れ,ビを
2014年1-9月2013年度2012年度
い 軸 閻 淑J没汁研究院有限グ司
単位:人民市元 N
り 附注十五 2014年19月 2013年度 2012年度_liiilili::F
一、多菅活功声生Jを
こ鏡摯
: ヽ
ご瓦〆
硝告商品、提供鰤 現金、くら1》ダ 1,719,625,543 76 2,640,430,065,62 2,182,382,541.8(ll■到的税費返逐
神いコ蟻轟轟♂
3,504,585 68 4,842,802.75 8,019,533.1ll■到其他与姪菅活動有美的現金 98,217,865.38 l18,007,051.82 208,003,461.1径菅活動現金流入小汁 1,821,347,994 82 2,763,279,920.19 2,398,405,536.1賄要商品、接受芳各支付的現金 1,492,187,281 88 1,860,008,206.89 1,359,115,045.1支付給駅工以及力取工支付的現金 299,554,315.84 470,502,165.1 459,435,474.38支付的各項税費
52,230,812.69 116,241,419 1 106,402,427.20支付其他与姪菅活功有美的現金 83,143,805.40 129,481,171.1 43,701,997.44姪菅活z(cid:631)m現金流出小汁 1,927,116,215 7 2,576,232,962.34 1,968,654,944.1径菅活動声生的現金流量浄額
-105,768,220 94 187,046,957.85 429,750,591.97二、投資活動声生的現金流量
:
牧回投資1文到的現金
取得投資1文益ll■到的現金
8,690,000.OC 9,971,000.0(楚畳固定資声、元形資声和其他K期資声牧回的現金浄額 221,820 44 3,311,351.OC 424,349.11処畳子公司及其他菅並単位牧到的現金浄額
到其他与投資活動有美的現金 65,055,000.OC 200,000,000.OC
1文
投資活功現金流入小汁 65,276,820.44 212,001,351.OC 10,395,349.11殉建固定資声、元形資声和其他長期資声支付的現金 13,533,838 90 59,174,571.48 20,478,776.8E投資支付的現金
60,000,000.00 282,489,714.28 308,500,000.OC取得子公司及其他菅立単位支付的現金浄額
支付共他与投資活動有美的現金 30,000,000 00 65,000,000.OC 200,000,000.0(投資活動現金流出小十 103,533,838.9C 406,664,285.7C 528,978,776.85 -38,257,018.46 -194,662,934.76 -518,583,427 74投資活功声生的現金流量浄額
三、籍資活功声生的現金流量
:
吸1文投資1文到的現金
80,000,000.00 150,000,000.00 560,000,000.0(取得借款牧到的現金
牧到其他与箸資活劫有美的現金
箸資活劫現金流入小汁
80,000,000.0( 150,000,000.OC 560,000,000.00 100,000,000.OC 192,000,000 00 128,000,000.OC僕述債努支付的現金
分配股利、利潤或僕付利息支付的現金
22,741,411.13 92,108,218.59 65,444,085.1 300,000.OC 6,746,000.0(支付其他与箸資活動有美的現金
寿資活功現金流出小汁
122,741,411.1 284,408,218.59 200,190,085.1 -42,741,411 1 -134,408,218.59 359,809,914.88寿資活動声生的現金流量浄額
囲、シえ李劫対狐金及現金等倫物的影的
380,471 82 570,029.55
-986,340.0〔「
-186,386,178 71 -141,454,165.95 269,990,739.03石、全乃王金等倫物浄増加額
I『 『
635,975,150.34 777,429,316.2C 507,438,577.2C加:期初現金及現金等枡物余額
449,588,971 63 635,975,150.34 777,429,316.29六、期末現金及現金等愉物余額
法定代表ん
主管会汁14t負責人:1貧
会汁机杓負責人:■
ミzヽれ
確
`ア
母公司所有者収益変劫表
2014年19月
単位:人民rl元院有限公司
所有者収益合汁其他繰合収益
426,717.48 6,481,944 14 42,546,145 37 1,338,064,023 71 741,637,216 72
(cid:631)
741,637,216 72
426,717 48 6,481,944.14 42,546,145.37 1,338,064,023.71二、本年年初余醍
-27,106,500.00
125,551,341 20三、本期増減交劫金飯
(減少以“一"号填列)
-27,106,500 00
125,551,341 20 98,444,841 20(一)綜合ll■益患板
(二)所有者投入和減少資本
1所有者投入資本
2_股扮支付十入所有者杖益的金額
(三)利洞分配
1提取盈余公秋
2対所有者的分配
(四)所有者杖益内部4精
1.資本公秋熊増資本
2.盈余公秋緒増資本
3.盈余公秋弥ネト号損
(五)寺項倍各
9,342,123.05 9,342,123.05
1本期提取
-110,134,500.00 6,481,944.14 168,097,486 57 1,436,863,724 741,637,216 72
会it机杓久責人V毎法定代表人
主管会it]1作久責人
:
: ′ :
母公司所有者枚益変劫表
単位:人民市元2013年度
編制単位
:
所有者杖益合it -48,371,880 50 1,236,556,325 20 -31,586,000.00
-._r++^r*Mi$
686,514,205.70
′ -48,371,880 50 1,236,556,325 20 -31,586,000.00
二、本年年初余板
夕♯′ant越 686,514,205 70
-51,442,000.00 426,717 48 6,481,944 14 90,918,025 87 101,507,698 51二、本年増減交功金額(減少以・``・''号填列)
55,123,011 02
186,132,981 03 134,690,981 03 -51,442,000 00
(―)家合ll■益恵板
(二)所有者投入和減少資本
1所有者投入資本
2股分支付it入所有者収益的金額
6,481,944 14
-40,091,944 14 -33,610,000 00(三)利洞分配
6,481,944 14
-6,481,944 141提取盈余公秋
-33,610,000 00 -33,610,000 00 -55,123,011 02(四)所有者収益内部4着
55,123,011 02
1.資本公秋結増資本
2.盈余公秋緒増資本
3.盈余公秋弥ネト号根
-55,123,011.02 55,123,011 02
426,717 48 426,717 48
(五)寺項倍各
13,849,185 01 13,849,185.01
-13,422,467 53 -13,422,467 53
426,717.48 6,481,944.14 42,546,145.37 1,338,064,023 71741,637,216_72
、本年年末余額
主管会it工作久責人:
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レ
会it机杓負責人:ILンフし、4ヲじ法定代表人
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11`:ク
母公司所有者収益変劫表
yf瓢
』
1鮮
単位:人民市元2012年度
編制単位
:
所有者叔益合it其他繰合収益
-245,460,775 27 199,851,001 15 -245,460,775 27 199,851,001 15 63,667,292 20
二、本年年初余額
197,088,894 77 1,036,705,324.05三、本年増減交劫金額
(減少以“一"号填列) 622,846,913 50
324,326,358 18 323,731,358 18(一〉妹合収益患額
76,160,000 00(二)所有者投入和減少資本
711,204,205 70
690,749,955 671所有者投入資本
690,749,955 67
2股扮支付it入所有者枚益的金額
76,160,000 00 96,614,250 03 20,454,250 03
-74,390,239 83 -74,390,239 83(三)利洞分配
l提取盈余公秋
-74,390,239 83 -74,390,239 832対所有者的分配
-129,007,223 58 -88,357,292 20
(四)所有者収益内部編摯
1資本公秋結増資本
2盈余公秋結増資本
3盈余公釈弥ネトラ損
-129,007,223 58(五)寺項倍各
1本年提取
2本年使用
-31,586,000 00
-48,371,880 50 1,236,556,325.20 686,514,205.70
、本年年末余板
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ク
法定代表人
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16
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中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司
合并财务报表附注
2014年 1-9月、2013年度、2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）企业情况介绍
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司（以下简称“公司或本公司”）成立于 1994年 1月 19日。根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中国电力建设集团有限公司所属中国水电工程顾问集团公司整体改制项目资产评估结果核准的批复》（国资产权〔2013〕836号）、中国电办建设集团公司有限公司（以下简称：电建集团）《关于中国水电工程顾问集团公司及所属改制企业公司制改建有关事项的批复》（中电建〔2013〕180号）及《关于中国水电工程顾问集团公司整体改制资产评估结果核准的通知》（中电建财〔2013〕137号），公司以 2012年 9月 30日为基准日进行了全民所有制改建工作，并于 2013年 9月 6日进行了工商变更。2014年 6月 5日公司名称变更为现用名。
（二）注册资本：
公司注册资本63000万元。
（三）营业执照
企业法人营业执照注册号：430000000017985。
（四）企业住所
湖南省长沙市雨花区香樟东路16号。
（五）法定代表人
公司法定代表人：冯树荣。
（六）企业类型
有限责任公司。
（七）经营范围
凭本企业资质证书从事综合资质甲级工程设计；综合类甲级工程勘察；甲级工程造价咨询；甲级工程咨询；甲级建设项目环境影响评价；甲级环境污染治理设施运营；
甲级安全评价、甲级水土保持方案编制；甲级建设项目水资源论证；甲级水文水资源调查评价；甲级地质灾害危险性评估、地质灾害治理工程设计、勘查；甲级工程测绘；
甲级地质钻（坑）探；甲级水利水电工程监理；乙级房屋建筑工程监理、公路工程监
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注理、市政公用工程监理；乙级城乡规划编制；贰级水利水电工程施工总承包；房屋建筑工程、电力工程、市政公用工程及及环保专业施工总承包；地基基础工程及见证取样检测；对外承包工程（以上需在许可证书核定的范围和期限内经营）；法律、行政法规允许的投资与资产管理；计算机系统服务；自动化产品研制与生产；法律法规允许的技术开发、咨询、转让、服务。
（八）本公司重组审计、评估以2014年5月31日为基准日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-9月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
三、财务报表的编制基础
（一）重组财务会计报告编制基础
1、根据电建集团《关于水电顾问集团及所属企业资产及股权划转事宜的通知》（中电建改制办[2013]6号）将公司持有的中国水电顾问集团投资有限公司6.25%股权以2012年 6月 30日为基准日无偿划转至电建集团；电建集团《关于中国水电顾问集团投资有限公司股权划转的通知》（中电建财[2013]256号）将电建集团所持有的中国水电顾问集团投资有限公司6.25%股权以2012年12月31日为基准日无偿划转至本公司。财务报告
按照（中电建财[2013]256号）文件规定视同上述事项最早期存在并进行了追溯调整。
2、根据电建集团“关于印发《中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法》的通知（中电建[2012]435号文）”，2012年1月1日起执行，本公司按照电建集团统一规定变更应收款项计提坏账准备估计，财务报告视同最早期执行应收款项计提坏账准备估计进行了追溯调整。
3、根据财政部关于印发修订《企业会计准则第2号-长期股权投资》的通知“财会【2014】14号”文件规定，将部分不属于《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则适用范围的其他投资，使用《企业会计准则第22号-金融工具和计量准则》重分类到可供出售金融资产项目，视同本报告最早期已执行修订后《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则进行了追溯调整。
4、模拟调整事项
（1）根据电建集团改制方案对公司存在瑕疵资产进行的调配划转，在审计中作为模拟调整事项。具体处理的方式为：股权资产划转企业的会计处理为减少对划转资产企业的股权投资和被划转股权资产企业的权益（资本公积）， 2012年 6月 30日划转资
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注产的账面价值8,125.00万元。
（2）公司根据电建集团《关于中国水电顾问集团投资有限公司股权划转的通知》（中电建财[2013]256号），股权资产划回的会计处理为增加对中国水电顾问集团投资有限公司的投资和划回股权资产持有企业的权益（资本公积）， 2012年12月31日划回资产的账面价值为8,125.00万元。
（3）根据电建集团《关于印发《中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法》的通知》（中电建[2012]435号）规定，调整应收款项计提坏账准备估计，上述会计估计变更视同 2012年 1月 1日前即已执行，上述模拟调整事项调整：2012年 1月 1日未分配利润减少 88.35万元，2012年度资产减值损失减少 88.35万元，2012年 12月 31日未分配利润无变动。
（二）本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）列报和披露有关财务信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括：
1、对所从事的活动拥有很强的自主性；
2、境外经营活动中与企业的交易在境外经营活动中占有较大比重；
3、境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回；
4、境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。
（三）记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四）现金等价物的确定标准
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（六）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注丧失控制权的当期损益；对于丧失控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，丧失控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（八）外币业务
1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融资产、金融负债
1、金融资产和金融负债的分类
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
4、金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
（1）金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（2）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项减值测试及计提方法见“附注四、（十）应收款项”。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
③可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
④对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
在资产负债表日，将余额5000万以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：计提比例
账 龄
应收账款 其他应收款
1年以内（含1年，下同） 5% 5%
1 -2年 5% 5%
2 -3年 10% 10%
3 -4年 20% 20%
4 -5年 20% 20%
5年以上 100% 100%
合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金、预付土地出让金等）和与本公司合并范围内及电建集团内关联方的应收款项，不计提坏账准备；
超过合同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采取个别认定法计提坏账准备。
对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备，达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损失。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注4、根据《企业会计准则第 15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
5、存货的盘存制度为永续盘存制。
6、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
本公司年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十三）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计净残值 预计使用寿命 年折旧率
固定资产类别
境内 境外 境内 境外 境内 境外房屋及构筑物 0%-5% 0%-5% 8-55年 3-55年 1.73%-12.5% 1.73%-33.33%办公设备 1%-5% 1%-5% 3-8年 3-5年 11.88%-33% 19%-33%运输设备 3% 1% 6-8年 4-6年 12.13%-24.25% 16.5%-24.75%机械设备 1%-5% 1% 5-18年 4-15年 5.28%-19.8% 6.6%-24.75%电气设备 1%-5% 1% 5-12年 3-6年 7.92%-19.8% 16.5%-33%仪器仪表及试验设备 0%-5% 0%-1% 5-8年 4-6年 11.88%-20% 16.5%-25%电力工业专用设备 0%-5% 0%-1% 8-35年 6-35年 2.71%-12.5% 2.83%-16.67%其他设备 1%-5% 0% 5-10年 4-8年 9.5%-19.8% 12.5%-25%已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
3、融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、（二十七）租赁”。
（十五）在建工程
1、本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
3、减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（十六）生物资产
1、生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，主要包括奶牛、经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
2、生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
3、至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4、生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十七）无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
3、特许权（特许经营资产）的核算
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营权。
特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资金。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。
如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行摊销。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十八）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十九）长期待摊费用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（二十）资产减值
1、适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
2、可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6、商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十一）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
4、利率的确定方法
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）福利成本
本公司对内部退休计划以及职工遗属人员除参加统一社会保障体系之外，还根据国家相关政策和为本公司提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。本公司承担的义务为上述人员在为本公司提供服务期间的补偿，属于设定受益计划。
本公司对于设定受益计划，在各资产负债表日委托独立的精算师进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（二十四）安全生产基金
为了建立高危行业企业安全生产投入长效机制，加强企业安全生产费用财务管理，公司根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）、财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企［2012］16号)、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）、财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定计提和使用安全基金。
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注益，同时记入“专项储备”科目。提取标准为建筑安装工程造价的1.5%-2.5%，公司所属的中小微型和大型企业上年末安全费用专户结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓提或少提安全费用。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十五）收入
1、销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入的确认方法
（1）本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目的完工百分比。在资产负债表日按照提供劳务预计总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
③本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B、已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
（1）让渡资产使用权收入的确认原则
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（2）具体确认方法
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六）建造合同
1、建造合同结果能够可靠的估计，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足：合同总收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定四个条件。
2、建造合同结果不能够可靠的估计：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
3、建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
（二十七）租赁
1、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）政府补助
1、政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
（二十九）债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
1、以资产清偿债务
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
以非现金资产清偿债务的，债务人将债务重组利得计入营业外收入，将资产转让损益确认当期损益；债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
2、债务转增资本
债务人将重组债务账面价值超过股份的公允价值总额(或者股权的公允价值)的差额，确认为债务重组利得，计入当期营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
3、修改其他债务条件
债务人将修改其他债务条件后的债务公允价值作为重组后债务的账面价值，重组债务重组前与重组后的账面价值差额，计入当期营业外收入；债权人将修改其他债务
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注条件后的债权公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权重组后与重组前的账面价值差额，计入当期营业外支出。
重组债权已经计提了减值准备的，先冲减已计提的减值准备。
（三十）所得税
1、所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
2、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
3、递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、主要会计政策变更、会计估计假设的说明
（一）主要会计政策变更的说明
无。
（二）会计估计变更的说明
无。
（三）前期重大会计差错
无。
（四）其他事项调整
无。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 17%、13%
营业税 承包劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、7.5%教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%、1%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
注：根据《财政部、国家税务总局<关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知>》（财税[2013]37号）文件规定，中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司属营业税改增值税范围，明细如下：
（1）中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司从事的勘测、咨询业务，原先按5%税率计缴营业税，自2013年8月1日起改征增值税，中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为6％。
（2）中国水利水电建设工程咨询中南有限公司从事监理、咨询业务的收入，原先按5%税率计缴营业税，自 2014年 1月 1日起改征增值税，中国水利水电建设工程咨询中南有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为6％。
（二）主要税种优惠情况
1、本公司2011年11月4日取得高新技术企业证书，证书编号：GF201143000147,
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注有效期三年。根据企业所得税法第二十八条第二款本公司经向湖南省国家税务局备案，执行企业所得税税率减按15%的优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》，《中华人民共和国所得税法实施条例》及财政部、国家税务总局下发的财税（2008）46号“关于执行公共基础建设项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”，本公司子公司中国水电顾问集团桂阳能源开发有限公司、中国水电顾问集团溆浦风电开发有限公司及中国水电顾问集团华容风电开发有限公司属风力发电企业，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资 期末实际实质上构成对子子公司 法人代
子公司全称 注册地 本（万 经营范围 出资额 公司净投资的其类型 表
元） （万元） 他项目余额中国水利水电建设工 有限公
长沙市罗俊军 800.00 工程监理 800.00
程咨询中南有限公司 司
湖南中南水电水利工 有限公
长沙市刘良平 2,000.00 工程施工 2,000.00
程建设有限公司 司
湖南桂阳国水水处理 有限公
桂阳县禹芝文 1,650.00 污水处理 1,650.00
有限公司 司
湖南郴州国水水处理 有限公
郴州市禹芝文 2,200.00 污水处理 2,200.00
有限公司 司
云南国水环保科技科 有限公
安宁县禹芝文 14,000.00 污水处理 14,000.00
有限公司 司
湖南永兴国水水处理 有限公
永兴县张祖顺 1,118.00 污水处理 1,118.00
有限公司 司
浙江国水环保科技有 有限公
平阳县 李珀 8,542.40 污水处理 8,542.40
限公司 司
中国水电顾问集团桂 有限公
桂阳县刘路平 14,000.00 风力发电 14,000.00
阳能源开发有限公司 司
中国水电顾问集团华 有限公
华容县夏建平 9,000.00 风力发电 9,000.00
容风电开发有限公司 司
中国水电顾问集团溆 有限公
溆浦县 刘舜 9,500.00 风力发电 9,500.00
浦风电开发有限公司 司
晋宁国水环保科技有 有限公
晋宁县禹芝文 4,428.00 污水处理 4,428.00
限公司 司
湖南中南水务环保科 有限公
长沙市 李勇 1,000.00 污水处理 1,000.00
技有限公司 司
中国水电顾问集团祁 有限公
祁东县夏建平 500.00 风力发电 1,000.00
东能源开发有限公司 司
临武中南院能源开发 有限公
临武县 李珀 500.00 风力发电
有限公司 司
中国水电顾问集团邵 有限公
邵东县夏建平 500.00 风力发电
东能源开发有限公司 司
（续）
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注表决 少数股东权益中用于冲持股比 是否合并 少数股东权益
子公司全称 权比 减少数股东损益的金额例(%) 报表 （万元）
例(%) （万元）
临武中南院能源开发有
100 100 是
限公司
中国水电顾问集团邵东
100 100 是
能源开发有限公司
2、同一控制下企业合并取得的子公司
无。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
无。
（三）合并范围发生变更的说明
1、本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
无。
2、本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
无。
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润湖南中南水务环保科技有限公司 9,909,821.96 -90,178.04中国水电顾问集团祁东能源开发有限公司 10,000,000.00
临武中南院能源开发有限公司
中国水电顾问集团邵东能源开发有限公司
注：临武中南院能源开发有限公司及中国水电顾问集团邵东能源开发有限公司尚未注资。
2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五）本期发生的同一控制下企业合并情况
无。
（六）本期发生的非同一控制下企业合并情况
无。
（七）本期未发生反向购买。
（八）本期未发生吸收合并。
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4、以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2014年9月30日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 436,289.28 1.0000 436,289.28-美元 6,648.95 6.1525 40,907.66-欧元
-港币
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额-其他
现金小计 477,196.94银行存款-人民币 525,621,273.28 1.0000 525,621,273.28-美元 14,272,366.15 6.1525 87,810,732.71-欧元 576,093.97 7.8049 4,496,355.84第纳尔 26,600,730.05 0.0746 1,984,414.46-利比亚第纳尔 2,396,032.68 5.0454 12,088,943.29-越南盾 810,103,220.00 0.0003 213,678.87-尼泊尔卢比 94,900.15 0.0624 5,921.77-其他
银行存款小计 632,221,320.22其他货币资金-人民币 213,212,996.41 1.0000 213,212,996.41-美元
-欧元
-港币
-其他
其他货币资金小计 213,212,996.41 1.0000 213,212,996.41合计 845,911,513.572013年12月31日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 293,359.16 1.0000 293,359.16-美元 6,863.06 6.0969 41,843.39-欧元
-港币
-其他
现金小计 335,202.55银行存款-人民币 676,151,499.52 1.0000 676,151,499.52-美元 5,515,909.77 6.0969 33,629,950.28-欧元 576,106.57 8.4189 4,850,183.61-港币
-利比亚第纳尔 4,298,251.68 4.9476 21,131,064.90-越南盾 804,470,470.00 0.0003 225,251.73-尼泊尔卢比 94,900.15 0.0611 5,799.40
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额-玻利维亚诺 756,395.41 0.8762 662,753.66-其他
银行存款小计 736,656,503.10其他货币资金-人民币 208,701,088.47 1.0000 208,701,088.47-美元
-欧元
-港币
-其他
其他货币资金小计 208,701,088.47合计 945,692,794.122012年12月31日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 85,358.32 1.0000 85,358.32-美元 27,234.60 6.2855 171,183.05-欧元
-港币
-其他
现金小计 256,541.37银行存款-人民币 698,097,619.10 1.0000 698,097,619.10-美元 121,004.96 6.2855 760,576.68-欧元 10,743,725.04 8.3176 89,362,058.60-港币
-其他 21,645,258.02银行存款小计 809,865,512.40其他货币资金-人民币 194,707,055.13 1.0000 194,707,055.13-美元
-欧元
-港币
-其他
其他货币资金小计 194,707,055.13合计 1,004,829,108.90注：（1）期末存放在境外存款折合人民币19,717,847.65元。
（2）期末受限货币资金230,766,485.83元。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 275,341,927.40 12,820,000.00 8,110,000.00商业承兑汇票 806,784.23 31,131,831.34
合计 276,148,711.63 43,951,831.34 8,110,000.00（2）期末公司已质押的应收票据：
无。
（3）期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据金额：
无。
（4）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额
无。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 243,477,164.65 66.18 12,368,370.71 5.08组合2：关联方 8,771,109.39 2.38
组合3：质保金 115,670,465.97 31.44
组合小计 367,918,740.01 100.00 12,368,370.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 367,918,740.01 100.00 12,368,370.71
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 134,979,956.13 53.92 6,845,225.45 5.07组合2：关联方 8,096,219.67 3.23
组合3：质保金 107,259,728.92 42.85
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)组合小计 250,335,904.72 100.00 6,845,225.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 250,335,904.72 100.00 6,845,225.45
2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 13,418,864.20 13.50 777,183.36 5.79组合2：关联方 7,990,729.14 8.04
组合3：质保金 77,964,778.58 78.46
组合小计 99,374,371.92 100.00 777,183.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 99,374,371.92 100.00 777,183.36
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项指单项金额占应收账款余额5000万元以上的应收账款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超账龄规定计提坏账准备的应收款；
按组合计提坏账准备的应收账款是指除上述两类之外的应收账款，按组合不计提、余额百分比或按账龄分析计提坏账的应收款。
账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 208,403,003.90 85.59 10,420,150.221至2年 32,893,613.16 13.51 1,644,680.662至3年 1,965,696.89 0.81 196,569.69
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3至4年
4至5年 134,850.70 0.06 26,970.145年以上 80,000.00 0.03 80,000.00合计 243,477,164.65 100.00 12,368,370.712013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 133,164,114.83 98.65 6,658,205.781至2年 1,600,990.60 1.19 80,049.532至3年
3至4年 134,850.70 0.10 26,970.144至5年
5年以上 80,000.00 0.06 80,000.00合计 134,979,956.13 100.00 6,845,225.452012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 11,905,845.39 88.72 595,292.271至2年 1,216,682.09 9.07 60,834.102至3年 169,850.70 1.27 16,985.073至4年
4至5年 28,017.62 0.21 5,603.525年以上 98,468.40 0.73 98,468.40合计 13,418,864.20 100.00 777,183.36B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 8,771,109.39
质保金 115,670,465.97
合计 124,441,575.36
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 8,096,219.67
质保金 107,259,728.92
合计 115,355,948.59
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 7,990,729.14
质保金 77,964,778.58
合计 85,955,507.72
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 250,522,817.23 68.09 10,420,150.221至2年 43,847,683.25 11.92 1,644,680.662至3年 4,856,505.18 1.32 196,569.693至4年 31,242,324.92 8.49
4至5年 7,955,166.37 2.16 26,970.145年以上 29,494,243.06 8.02 80,000.00合计 367,918,740.01 100.00 12,368,370.712013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 172,161,428.48 68.77 6,658,205.781至2年 12,213,369.51 4.88 80,049.532至3年 25,246,330.15 10.09
3至4年 7,103,499.22 2.84 26,970.144至5年 6,418,729.80 2.56
5年以上 27,192,547.56 10.86 80,000.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 250,335,904.72 100.00 6,845,225.452012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 28,937,285.44 29.12 595,292.271至2年 27,496,351.58 27.67 60,834.102至3年 7,389,768.28 7.44 16,985.073至4年 6,603,249.80 6.64
4至5年 2,243,259.54 2.26 5,603.525年以上 26,704,457.28 26.87 98,468.40合计 99,374,371.92 100.00 777,183.36（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
账面余额 额的比例(%)云南华电怒江水电开发有限公司 非关联方 29,018,907.45 1年以内、1-2年 7.891年以内、3-4年、
龙滩水电开发有限公司 非关联方 21,648,584.32 5.884-5年、5年以上
利比亚开发行政管理中心 非关联方 20,487,508.76 3-4年 5.57 SINOHYDRO HYDROCHNIA JV阿尔及利
非关联方 13,438,595.05 1年以内 3.65亚233光伏电站项目经理部
北京中科信电子装备有限公司 非关联方 12,963,300.00 1年以内 3.52合计 —— 97,556,895.58 —— 26.51（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)中国水利水电第十二工程局有限公司 其他关联方 4,047,104.85 1.14中国水利水电第七工程局向家坝施工局 其他关联方 1,652,419.93 0.46中国水利水电第十四工程局锦屏分局 其他关联方 1,096,311.47 0.31中国水利水电第七工程局成都水电建设有限
其他关联方 125,255.09 0.04公司
中国水利水电第八工程局境内业务分公司三
其他关联方 369,867.27 0.1分局
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 其他关联方 240,248.00 0.07
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)合计 —— 7,531,206.61 2.124、预付款项
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 394,997,593.36 77.21
1至2年 16,634,243.28 3.25
2至3年
3年以上 99,989,406.87 19.54
合计 511,621,243.51 100.00
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 218,020,550.95 66.77
1至2年 7,933,708.14 2.43
2至3年 99,579,815.52 30.49
3年以上 1,016,022.00 0.31
合计 326,550,096.61 100.00
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 235,452,355.33 59.54
1至2年 158,736,659.48 40.14
2至3年 388,337.41 0.10
3年以上 854,440.00 0.22
合计 395,431,792.22 100.00
（2）预付款项前五名情况
2014年9月30日账面余
单位名称 与本公司关系 时间 未结算原因额
重庆第四建设有限公司 非关联方 29,375,350.59 3年以上 战争停工重庆对外建设有限公司 非关联方 24,425,388.48 3年以上 战争停工湖南天鹰建设有限公司 非关联方 23,763,801.05 3年以上 战争停工湖南郴州建设集团有限公司 非关联方 20,770,704.71 3年以上 战争停工
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账面余
单位名称 与本公司关系 时间 未结算原因额
上海电气风电设备有限公司 非关联方 19,690,000.00 1年以内 未结算合 计 118,025,244.83
（3）本报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
无。
（4）账龄超过1年的大额预付款项情况：
2014年9月30日账
债权单位 债务单位 账龄 未结算原因面余额
中国电建集团中南勘测设计研究
重庆第四建设有限公司 29,375,350.503年以上 战争停工院有限公司
中国电建集团中南勘测设计研究
重庆对外建设有限公司 24,425,388.483年以上 战争停工院有限公司
中国电建集团中南勘测设计研究
湖南天鹰建设有限公司 23,763,801.053年以上 战争停工院有限公司
中国电建集团中南勘测设计研究
湖南郴州建设集团有限公司 20,770,704.713年以上 战争停工院有限公司
中国电建集团中南勘测设计研究
的一安区第八集团有限公司 756,810.003年以上 战争停工院有限公司
合 计 99,092,054.74
5、应收股利
（1）应收股利变动情况
相关款项是项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日 未收回的原因
否发生减值账龄一年以内的
7,200,000.00 7,200,000.00未实施分配
应收股利
江苏东凌风力发
7,200,000.00 7,200,000.00
电有限公司
合计 7,200,000.00 7,200,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 14,101,756.19 13.98 1,651,673.71 11.71组合2：集团内关联方 17,715,138.00 17.55
组合3：职工备用金 43,179,651.59 42.78
组合4：押金、保证金 25,930,784.90 25.69
组合小计 100,927,330.68 100.00 1,651,673.71 1.64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)合计 100,927,330.68 100.00 1,651,673.71 1.642013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 12,144,603.15 18.03 1,353,221.05 11.14组合2：集团内关联方 15,846,900.00 23.52
组合3：职工备用金 10,866,552.49 16.13
组合4：押金、保证金 28,515,598.63 42.32
组合小计 67,373,654.27 100.00 1,353,221.05 2.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 67,373,654.27 100.00 1,353,221.05 2.012012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 5,059,163.48 9.57 961,635.92 19.01组合2：集团内关联方 17,892,800.00 33.86
组合3：职工备用金 13,556,752.53 25.66
组合4：押金、保证金 16,333,238.19 30.91
组合小计 52,841,954.20 100.00 961,635.92 1.82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 52,841,954.20 100.00 961,635.92 1.82注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额5000万元以上的其他应收款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的其他应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超比例计提坏账准备的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款是指除上述两类之外的其他应收款，按组合不计提、按余额百分比或按账龄分析计提坏账的其他应收款。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 11,897,359.84 84.37 594,868.001至2年 20,000.00 0.14 1,000.002至3年 8,900.00 0.06 890.003至4年 1,370,725.8 9.72 274,145.164至5年 30,000.00 0.21 6,000.005年以上 774,770.55 5.50 774,770.55合计 14,101,756.19 100.00 1,651,673.712013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 9,762,106.80 80.38 488,105.341至2年 300,000.00 2.47 15,000.002至3年 1,118,000.00 9.21 111,800.003至4年 282,725.80 2.33 56,545.164至5年
5年以上 681,770.55 5.61 681,770.55合计 12,144,603.15 100.00 1,353,221.052012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 2,854,072.06 56.41 142,703.601至2年 1,128,872.92 22.32 56,443.652至3年 348,588.70 6.89 34,858.873至4年
4至5年
5年以上 727,629.80 14.38 727,629.80
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 5,059,163.48 100.00 961,635.92B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 17,715,138.00
职工备用金 43,179,651.59
押金、保证金 25,930,784.90
合计 86,825,574.49
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 15,846,900.00
职工备用金 10,866,552.49
押金、保证金 28,515,598.63
合计 55,229,051.12
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 17,892,800.00
职工备用金 13,556,752.53
押金、保证金 16,333,238.19
合计 47,782,790.72
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 93,947,580.58 93.08 594,868.001至2年 960,010.00 0.95 1,000.002至3年 262,914.00 0.26 890.003至4年 4,950,055.55 4.91 274,145.16
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
4至5年 30,000.00 0.03 6,000.005年以上 776,770.55 0.77 774,770.55合计 100,927,330.68 100.00 1,651,673.712013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 53,329,012.72 79.15 488,105.341至2年 6,293,010.00 9.34 15,000.002至3年 5,237,135.20 7.77 111,800.003至4年 1,737,725.80 2.58 56,545.164至5年
5年以上 776,770.55 1.16 681,770.55合计 67,373,654.27 100.00 1,353,221.052012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 43,335,186.08 82.01 142,703.601至2年 6,701,301.62 12.68 56,443.652至3年 1,982,836.70 3.75 34,858.873至4年
4至5年
5年以上 822,629.80 1.56 727,629.80合计 52,841,954.20 100.00 961,635.92（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 3,300,000.00
合 计
3,300,000.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注占其他应收款单位名称 与本公司关系 2014年9月30日余额 账龄
总额的比例(%)中国水利水电第十三工程局北非经
其他关联方 14,000,000.00 1年以内 13.87理部
中国电力建设集团有限公司 母公司 3,300,000.00 1年以内 3.27宜宾县向家坝水电站坝区工作处 非关联方 2,880,000.00 1年以内 2.86桂阳县城市建设投资有限公司 非关联方 2,000,000.00 3-4年 1.98湖南郴州建设有限公司 非关联方 1,627,365.00 1年以内 1.61合 计 23,807,365.00 23.59（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)中国水电建设集团国际工程有限公司资金部 其他关联方 19,616,953.11 19.44中国水利水电第十三工程局北非经理部 其他关联方 14,000,000.00 13.87中国电力建设集团有限公司（会计处） 其他关联方 3,300,000.00 3.27合 计 36,916,953.11 36.587、存货
（1）存货明细情况
2014年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,210,289.30 31,210,289.30库存商品 61,363,271.92 61,363,271.92材料采购、在途物资
工程施工(已完工未结算款) 135,608,728.48 4,238,902.17 131,369,826.31生产成本 121,750,766.86 121,750,766.86其他
合计 349,933,056.56 4,238,902.17 345,694,154.392013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,362,562.13 30,362,562.13库存商品 72,659,375.98 72,659,375.98周转材料(包装物、低值易耗品等)
工程施工(已完工未结算款) 41,464,882.86 4,104,009.16 37,360,873.70生产成本 81,568,593.45 81,568,593.45其他
合计 226,055,414.42 4,104,009.16 221,951,405.26
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,675,446.06 30,675,446.06库存商品 23,407.79 23,407.79周转材料(包装物、低值易耗品等)
工程施工(已完工未结算款) 8,999,044.73 8,999,044.73生产成本 96,968,138.62 96,968,138.62其他
合计 136,666,037.20 136,666,037.20（2）存货跌价准备
本期减少数
项目 2013年12月31日 本期计提数 2014年9月30日转回数 转销数 合计
原材料
库存商品
周转材料(包装物、低
值易耗品等)
工程施工(已完工未
4,104,009.16 134,893.01 4,238,902.17结算款)
生产成本
房地产开发成本
房地产开发产品
其他
合计 4,104,009.16 134,893.01 4,238,902.17本年减少数
2012年12月 2013年12月项目 本年计提数
31日
转回数 转销数 合计
31日原材料
库存商品
周转材料(包装物、低
值易耗品等)
工程施工(已完工未
4,104,009.16 4,104,009.16结算款)
生产成本
房地产开发成本
房地产开发产品
其他
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注本年减少数
2012年12月 2013年12月项目 本年计提数
31日
转回数 转销数 合计
31日合计 4,104,009.16 4,104,009.168、一年内到期的非流动资产
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期应收款 9,810,000.00 10,070,000.00 9,870,000.00其中：融资租赁产生的应收账款
分期收款提供劳务产生的应收款项
920资金 9,810,000.00 10,070,000.00 9,870,000.00长期待摊费用
合计 9,810,000.00 10,070,000.00 9,870,000.009、其他流动资产
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税进项税（已认证） 80,368,659.55 93,552,718.48 24,514,651.71其他
合计 80,368,659.55 93,552,718.48 24,514,651.7110、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项列示
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可供出售债券
可供出售权益工具
可供出售投资 429,528,323.55 391,390,501.91 293,104,787.63其他
合计 429,528,323.55 391,390,501.91 293,104,787.63（2）可供出售投资明细
被投资单位 投资成本 2013年12月31日 增减变动 2014年9月30日北京木联能软件技术有限公司 500,000.00 1,862,178.36 -1,862,178.36
怀化沅江电力开发有限责任公司 25,000,000.00 29,633,992.44 29,633,992.44江苏国信溧阳抽水蓄能发电有限公司 80,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00 120,000,000.00中国水电顾问集团国际工程有限公司 18,785,714.28 22,795,074.78 22,795,074.78中国水电顾问集团投资有限公司 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.00中国水电顾问集团桃源开发有限公司 165,000,000.00 151,849,256.33 15,000,000.00 166,849,256.33中国水电顾问集团风电隆回有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 9,000,000.00合计 391,390,501.91 38,137,821.64 429,528,323.55（续）
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利北京木联能软件技术有限公司 6.25 999,974.16怀化沅江电力开发有限责任公司 5
江苏国信溧阳抽水蓄能发电有限公司 10
中国水电顾问集团国际工程有限公司 4.5
中国水电顾问集团投资有限公司 6.25
中国水电顾问集团桃源开发有限公司 30
中国水电顾问集团风电隆回有限公司 10
合计
2012年12月31 2013年12月31被投资单位 投资成本 增减变动
日 日北京木联能软件技术有限公司 500,000.00 1,862,178.36 1,862,178.36怀化沅江电力开发有限责任公司 25,000,000.00 29,633,992.44 29,633,992.44江苏国信溧阳抽水蓄能发电有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00 100,000,000.00中国水电顾问集团国际工程有限公司 18,785,714.28 8,509,360.50 14,285,714.28 22,795,074.78中国水电顾问集团投资有限公司 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.00中国水电顾问集团桃源开发有限公司 165,000,000.00 91,849,256.33 60,000,000.00 151,849,256.33中国水电顾问集团风电隆回有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00合计 293,104,787.63 98,285,714.28 391,390,501.91（续）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利北京木联能软件技术有限公司 6.25
怀化沅江电力开发有限责任公司 5
江苏国信溧阳抽水蓄能发电有限公司 10
中国水电顾问集团国际工程有限公司 4.5
中国水电顾问集团投资有限公司 6.25 2,990,000.00中国水电顾问集团桃源开发有限公司 30
中国水电顾问集团风电隆回有限公司 10
合计 2,990,000.0011、长期应收款
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
坏账 坏账余额 坏账准备 余额 余额
准备 准备融资租赁产生的应
收款项
其中：未实现
融资收益
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
坏账 坏账余额 坏账准备 余额 余额
准备 准备分期收款销售商品
产生的应收款项
分期收款提供劳务
产生的应收款项
BT项目应收款项
920资金 58,610,000.00 65,720,000.00 77,260,000.00
合 计 58,610,000.00 65,720,000.00 77,260,000.00
注：920资金为根据国家发展改革委办公厅《关于印发电力体制改革工作领导小组电网主辅分离改革第三次工作会议纪要的通知》（发改办经体〔2012〕393号）和财政部《关于拨付第一批 920万千瓦发电资产变现资金有关事项的通知》（财企〔2012〕26号），财政拨付的920万千瓦发电资产变现资金。
12、对合营企业投资和联营企业投资
本公司在本公司持
法人代 投资 注册资本 被投资单被投资单位名称企业类型 注册地 业务性质 股比例
表 年限 （万元） 位表决权（%）
比例（%）江苏东凌风力发 江苏洋口港
有限责任 李保洋风力发电 36,000.00 30 30电有限责任公司 经济开发区
重庆酉水水电开
有限责任重庆酉阳县 秦霖 水力发电 29,143.00 30 30发有限公司
（续）
期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 关联关系总额 入总额
江苏东凌风力发电
1,002,715,841.33 614,112,066.91 388,603,774.42 81,718,873.48 16,016,288.00联营企业有限责任公司
重庆酉水水电开发
1,200,195,961.65 722,037,037.94 478,158,923.71 78,741,070.70 10,016,406.41联营企业有限公司
13、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
在被投资核算方 初始投资成 2013年12月 2014年9月30
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 日
比例(%)江苏东凌风力发电有限
权益法 108,000,000.00 116,816,245.93 -2,395,113.60 114,421,132.33 30责任公司
重庆酉水水电开发公司 权益法 87,430,000.00 86,683,341.09 3,004,921.92 89,688,263.01 30合计 —— 195,430,000.00 203,499,587.02 609,808.32 204,109,395.34 ——
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
江苏东凌风力发电有限
30 7,200,000.00责任公司
重庆酉水水电开发公司 30
合计 —— —— 7,200,000.00在被投资核算方 初始投资成 2012年12月 2013年12月
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 31日
比例(%)江苏东凌风力发电有限
权益法 108,000,000.00 114,577,619.82 2,238,626.11 116,816,245.93 30责任公司
重庆酉水水电开发公司 权益法 87,430,000.00 85,707,344.51 975,996.58 86,683,341.09 30合计 —— 195,430,000.00 200,284,964.33 3,214,622.69 203,499,587.02 ——（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提减 本年现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
江苏东凌风力发电有限
30 5,700,000.00责任公司
重庆酉水水电开发公司 30
合计 —— —— 5,700,000.00（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
14、投资性房地产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、账面原值合计 85,894,600.00 2,876,300.00 83,018,300.00其中：1.房屋、建筑物 85,894,600.00 2,876,300.00 83,018,300.002.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,543,152.43 2,054,702.75 118,647.38 5,479,207.80其中：1.房屋、建筑物 3,543,152.43 2,054,702.75 118,647.38 5,479,207.802.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 82,351,447.57 77,539,092.20其中：1.房屋、建筑物 82,351,447.57 77,539,092.202.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合
计
其中：1.房屋、建筑物
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 82,351,447.57 77,539,092.20其中：1.房屋、建筑物 82,351,447.57 77,539,092.202.土地使用权
注：本期折旧和摊销额2,054,702.75元。
2012年12月31 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日一、账面原值合计 106,909,975.96 21,015,375.96 85,894,600.00其中：1.房屋、建筑物 106,909,975.96 21,015,375.96 85,894,600.002.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 1,473,870.95 5,313,715.06 3,244,433.58 3,543,152.43其中：1.房屋、建筑物 1,473,870.95 5,313,715.06 3,244,433.58 3,543,152.432.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 105,436,105.01 82,351,447.57其中：1.房屋、建筑物 105,436,105.01 82,351,447.572.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 105,436,105.01 82,351,447.57其中：1.房屋、建筑物 105,436,105.01 82,351,447.572.土地使用权
注：本年折旧和摊销额5,313,715.06元。
15、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、账面原值合计： 914,404,371.71 109,187,530.62 7,787,799.25 1,015,804,103.08其中：房屋及构筑物 376,892,086.23 14,776,300.00 391,668,386.23机械设备 340,282,291.15 82,495,728.71 1,599,740.00 421,178,279.86电力工业专用设备
电子设备 8,494,873.55 91,756.15 259,600.00 8,327,029.70仪器仪表及试验设备
运输设备 132,797,659.67 7,044,205.78 4,559,100.00 135,282,765.45办公设备 54,920,308.65 4,701,656.10 1,360,559.25 58,261,405.50其他设备 1,017,152.46 77,883.88 8,800.00 1,086,236.34二、累计折旧合计： 205,470,654.37 49,649,622.29 6,152,668.01 248,967,608.65
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日其中：房屋及构筑物 48,950,380.96 10,764,789.15 59,715,170.11机械设备 50,017,695.81 15,288,681.61 674,739.00 64,631,638.42电力工业专用设备
电气设备 5,480,728.12 446,657.54 218,982.75 5,708,402.91仪器仪表及试验设备
运输设备 69,379,352.91 13,395,034.77 3,972,630.32 78,801,757.36办公设备 31,167,961.62 9,654,004.22 1,277,888.12 39,544,077.72其他设备 474,534.95 100,455.00 8,427.82 566,562.13三、固定资产账面净值合计 708,933,717.34 -- -- 766,836,494.43其中：房屋及构筑物 327,941,705.27 -- -- 331,953,216.12机械设备 290,264,595.34 -- -- 356,546,641.44电力工业专用设备
电气设备 3,014,145.43 -- -- 2,618,626.79仪器仪表及试验设备
运输设备 63,418,306.76 -- -- 56,481,008.09办公设备 23,752,347.03 -- -- 18,717,327.78其他设备 542,617.51 -- -- 519,674.21四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电力工业专用设备
电气设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 708,933,717.34 -- -- 766,836,494.43其中：房屋及构筑物 327,941,705.27 -- -- 331,953,216.12机械设备 290,264,595.34 -- -- 356,546,641.44电力工业专用设备
电气设备 3,014,145.43 -- -- 2,618,626.79仪器仪表及试验设备
运输设备 63,418,306.76 -- -- 56,481,008.09办公设备 23,752,347.03 -- -- 18,717,327.78其他设备 542,617.51 -- -- 519,674.21
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 520,880,192.35 415,016,685.61 21,492,506.25 914,404,371.71其中：房屋及构筑物 269,083,398.89 121,495,190.57 13,686,503.23 376,892,086.23机械设备 70,373,412.24 270,536,457.11 627,578.20 340,282,291.15电力工业专用设备
电气设备 8,543,007.07 40,795.24 88,928.76 8,494,873.55仪器仪表及试验设备
运输设备 122,376,946.40 14,310,286.59 3,889,573.32 132,797,659.67办公设备 49,641,971.27 8,469,693.03 3,191,355.65 54,920,308.65其他设备 861,456.48 164,263.07 8,567.09 1,017,152.46二、累计折旧合计： 154,958,119.38 58,214,683.55 7,702,148.56 205,470,654.37其中：房屋及构筑物 30,273,860.84 19,314,525.58 638,005.46 48,950,380.96机械设备 39,386,814.42 11,158,057.37 527,175.98 50,017,695.81电力工业专用设备
电气设备 5,000,809.27 560,818.69 80,899.84 5,480,728.12仪器仪表及试验设备
运输设备 59,317,488.11 13,637,467.80 3,575,603.00 69,379,352.91办公设备 20,610,828.72 13,431,654.04 2,874,521.14 31,167,961.62其他设备 368,318.02 112,160.07 5,943.14 474,534.95三、固定资产账面净值合计 365,922,072.97 -- -- 708,933,717.34其中：房屋及构筑物 238,809,538.05 -- -- 327,941,705.27机械设备 30,986,597.82 -- -- 290,264,595.34电力工业专用设备
电气设备 3,542,197.80 -- -- 3,014,145.43仪器仪表及试验设备
运输设备 63,059,458.29 -- -- 63,418,306.76办公设备 29,031,142.55 -- -- 23,752,347.03其他设备 493,138.46 -- -- 542,617.51四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电力工业专用设备
电气设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日五、固定资产账面价值合计 365,922,072.97 -- -- 708,933,717.34其中：房屋及构筑物 238,809,538.05 -- -- 327,941,705.27机械设备 30,986,597.82 -- -- 290,264,595.34电力工业专用设备
电气设备 3,542,197.80 -- -- 3,014,145.43仪器仪表及试验设备
运输设备 63,059,458.29 -- -- 63,418,306.76办公设备 29,031,142.55 -- -- 23,752,347.03其他设备 493,138.46 -- -- 542,617.51（2）固定资产使用状况说明
项目 金额 备注说明
1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额 89,559,487.18
2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 23,630,138.57
3、本期处置、报废固定资产情况
3.1本期处置、报废固定资产原值 7,765,989.25
3.2本期处置、报废固定资产净值 1,626,134.94
3.3本期处置、报废固定资产处置损益 -425,881.30
4、本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用 48,591,811.91
16、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013年12月31日 2014年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备安宁水厂 161,805,634.26 164,773,477.95
桃花山风电场 156,930,642.42 108,351,879.21
宝峰污水处理 39,634,136.55 54,860,540.45
王家滩水库 185,750,866.56 183,590,275.60
来溪风电场 127,668,236.33 122,014,973.45
紫荆山风电场 38,769,483.10 128,235,146.77
平阳污水处理厂 605,348.00 16,507,885.87
大场新塘自来水厂 148,810.00 10,751,794.02
祁东管家嘴风电厂项目 13,909,358.40
合计 711,313,157.22 802,995,331.72
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备安宁水厂 203,177,657.46 161,805,634.26
桥市风电场 308,942,757.50
桃花山风电场 1,548,589.13 156,930,642.42
宝峰污水处理 8,999,996.62 39,634,136.55
王家滩水库 113,145,045.26 185,750,866.56
来溪风电场 127,668,236.33
紫荆山风电场 38,769,483.10
平阳污水处理厂 605,348.00
大场新塘自来水厂 148,810.00
合计 635,814,045.97 711,313,157.22
（2）重大在建工程项目变动情况
2014年9月30日
工程投入项目名称 预算数 2013年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比例(%)安宁水厂 210,496,400.00 161,805,634.26 2,967,843.69 78.28桃花山风电场 461,000,000.00 156,930,642.42 40,980,723.97 23.50 89,559,487.18
宝峰污水处理 114,090,000.00 15,226,403.90 48.09 39,634,136.55
王家滩水库 268,560,000.00 185,750,866.56 17,839,409.04 20,000,000.00 68.36来溪风电场 198,000,000.00 127,668,236.33 5,519,181.76 11,172,444.64 61.62紫荆山风电场 449,430,000.00 38,769,483.10 89,465,663.67 28.53平阳污水处理
123,644,000.00 15,902,537.87 13.35厂 605,348.00 -
大场新塘自来
59,987,800.00 148,810.00 10,602,984.02 17.92水厂
祁东管家嘴风
442,380,000.00 13,909,358.40 3.14电厂项目
合计 711,313,157.22 212,414,106.32 89,559,487.18 31,172,444.64
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源2014年9月30日金额 资本化金额 本化率(%)
安宁水厂 78.28 11,126,952.09 2,701,875.00 7.21 自有\贷款 164,773,477.95桃花山风电场 23.50 13,013,371.41 6,877,947.96 6.55 自有\贷款 108,351,879.21宝峰污水处理 48.09 3,037,500.00 3,037,500.00 5.40 自有\贷款 54,860,540.45王家滩水库 68.36 9,563,748.99 5,403,749.99 7.21 自有\贷款 183,590,275.60来溪风电场 61.62 59,526.24 59,526.24 6.55 自有\贷款 122,014,973.45
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源2014年9月30日金额 资本化金额 本化率(%)
紫荆山风电场 28.53 4,369,247.73 4,369,247.73 6.55 自有\贷款 128,235,146.77平阳污水处理
13.35 515,000.00 515,000.00 3.12 自有\贷款 16,507,885.87厂
大场新塘自来
17.92 自有\贷款 10,751,794.02水厂
祁东管家嘴风
3.14 自有\贷款 13,909,358.40电厂项目
合计 41,685,346.46 22,964,846.92 802,995,331.722013年12月31日
2012年12月31 工程投入占项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 其他减少
日 预算比例(%)安宁水厂 262,536,700.00 203,177,657.46 8,517,876.80 49,889,900.00 61.63桥市风电场 442,260,000.00 308,942,757.50 63,925,863.08 372,868,620.58
桃花山风电场 463,750,000.00 1,548,589.13 155,382,053.29 33.84宝峰污水处理 114,090,000.00 8,999,996.62 30,634,139.93 34.74王家滩水库 268,560,000.00 113,145,045.26 72,605,821.30 69.17来溪风电场 248,310,000.00 127,668,236.33 51.41紫荆山风电场 449,430,000.00 38,769,483.10 8.63平阳污水处理
113,203,500.00 605,348.00 0.53厂
大场新塘自来
59,987,800.00 148,810.00 0.25水厂
合计 635,814,045.97 498,257,631.83 372,868,620.58 49,889,900.00
利息资本化累计其中：本年利息本年利息资
项目名称 工程进度 资金来源2013年12月31日金额 资本化金额 本化率(%)
安宁水厂 61.63 8,425,077.09 5,592,347.92 自有\贷款 161,805,634.26桥市风电场 7,218,972.53 自有\贷款
桃花山风电场 33.84 6,135,423.45 6,027,366.45 自有\贷款 156,930,642.42宝峰污水处理 34.74 自有\贷款 39,634,136.55王家滩水库 69.17 4,159,999.00 3,178,500.00 自有\贷款 185,750,866.56来溪风电场 51.41 自有\贷款 127,668,236.33紫荆山风电场 8.63 自有\贷款 38,769,483.10平阳污水处理
0.53 自有\贷款 605,348.00厂
大场新塘自来
0.25 自有\贷款 148,810.00水厂
合计 18,720,499.54 22,017,186.90 711,313,157.222012年12月31日
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2011年12月31 工程投入占项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 其他减少
日 预算比例(%)安宁水厂 262,536,700.00 80,995,349.68 122,182,307.78 77.39桥市风电场 442,260,000.00 308,942,757.50 69.86桃花山风电场 463,750,000.00 1,548,589.13 0.33宝峰污水处理 114,090,000.00 8,999,996.62 7.89王家滩水库 268,560,000.00 55,000,000.00 58,145,045.26 42.13合计 135,995,349.68 499,818,696.29
利息资本化累计其中：本年利息本年利息资
项目名称 工程进度 资金来源2012年12月31日金额 资本化金额 本化率(%)
安宁水厂 77.39 自有\贷款 203,177,657.46桥市风电场 69.86 自有\贷款 308,942,757.50桃花山风电场 0.33 自有\贷款 1,548,589.13宝峰污水处理 7.89 自有\贷款 8,999,996.62王家滩水库 42.13 自有\贷款 113,145,045.26合计 635,814,045.9717、固定资产清理
项 目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日 转入清理的原因机器设备 2,895.00 到期报废
电子设备 1,250.00 到期报废
办公设备 227.00 到期报废
合计 4,372.00
18、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日一、原价合计 797,422,698.88 976,324.78 798,399,023.66其中：土地使用权 463,256,352.70 463,256,352.70软件 2,934,055.57 976,324.78 3,910,380.35专利权 19,446,500.00 19,446,500.00特许经营权 311,785,790.61 311,785,790.61二、累计摊销额合计 44,530,734.27 19,022,408.22 63,553,142.49其中：土地使用权 9,804,010.63 6,954,398.19 16,758,408.82软件 1,712,089.31 620,461.65 2,332,550.96专利权 2,430,812.51 1,458,487.53 3,889,300.04特许经营权 30,583,821.82 9,989,060.85 40,572,882.67
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
专利权
特许经营权
四、账面价值合计 752,891,964.61 -- -- 734,845,881.17其中：土地使用权 453,452,342.07 -- -- 446,497,943.88软件 1,221,966.26 -- -- 1,577,829.39专利权 17,015,687.49 -- -- 15,557,199.96特许经营权 281,201,968.79 -- -- 271,212,907.94说明：本期摊销金额19,022,408.22元。
项目 2012年12月31日 本年增加额 本年减少额 2013年12月31日一、原价合计 738,148,258.78 62,435,635.93 3,161,195.83 797,422,698.88其中：土地使用权 458,691,700.00 4,564,652.70 463,256,352.70软件 5,473,029.17 622,222.23 3,161,195.83 2,934,055.57专利权 19,446,500.00 19,446,500.00特许经营权 254,537,029.61 57,248,761.00 311,785,790.61二、累计摊销额合计 22,104,551.31 26,051,178.79 3,624,995.83 44,530,734.27其中：土地使用权 1,653,883.56 8,150,127.07 9,804,010.63软件 2,702,834.19 2,634,250.95 3,624,995.83 1,712,089.31专利权 486,162.50 1,944,650.01 2,430,812.51特许经营权 17,261,671.06 13,322,150.76 30,583,821.82三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
专利权
特许经营权
四、账面价值合计 716,043,707.47 -- -- 752,891,964.61其中：土地使用权 457,037,816.44 -- -- 453,452,342.07软件 2,770,194.98 -- -- 1,221,966.26专利权 18,960,337.50 -- -- 17,015,687.49特许经营权 237,275,358.55 -- -- 281,201,968.79说明：本年摊销金额26,051,178.79元。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（2）公司开发项目支出
无。
19、长期待摊费用
剩余摊项目 2013年12月31日本期增加数 本期摊销数 其他减少数2014年9月30日
销年限其他费用 3,912,199.11 1,338,897.45 676,506.82 183,399.98 4,391,189.76
合计 3,912,199.11 1,338,897.45 676,506.82 183,399.98 4,391,189.76
剩余摊项目 2012年12月31日本年增加数 本年摊销数 其他减少数2013年12月31日
销年限其他费用 121,284.42 4,235,848.90 444,934.21 3,912,199.11
合计 121,284.42 4,235,848.90 444,934.21 3,912,199.11
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时资产 性差异 资产 性差异 资产 性差异一、递延所得税资
97,539,875.64 649,925,185.44 93,574,875.78 623,574,902.81 88,430,401.83 589,903,800.53产
资产减值准备 2,660,445.81 17,395,653.24 1,868,450.43 12,198,733.81 205,654.64 1,738,819.28精算费用 92,259,000.00 615,060,000.00 89,113,500.00 594,090,000.00 85,173,000.00 567,820,000.00内部交易未实现
2,620,429.83 17,469,532.20 2,592,925.35 17,286,169.00 3,051,747.19 20,344,981.25收益
二、递延所得税负
债
交易性金融工具、
衍生金融工具的
估值
计入资本公积的
可供出售金融资
产公允价值变动
BT项目确认利息
收入
（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 863,293.35 103,721.85
可抵扣亏损
合计 863,293.35 103,721.85
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
无。
21、资产减值准备明细
本期减少数
2013年12月 2014年9月30项目 本期计提数
31日 其他减 日转回数 转销数 合计
少数
一、坏账准备合计 8,198,446.50 5,821,597.92 14,020,044.42其中：应收账款 6,845,225.45 5,523,145.26 12,368,370.71其他应收款 1,353,221.05 298,452.66 1,651,673.71长期应收款
二、存货跌价准备 4,104,009.16 134,893.01 4,238,902.17三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,302,455.66 5,956,490.93 18,258,946.59本年减少数
2012年12月 2013年12月项目 本年计提数
31日 其他减 31日转回数 转销数 合计
少数
一、坏账准备合计 1,738,819.28 6,506,113.24 46,486.02 46,486.02 8,198,446.50其中：应收账款 777,183.36 6,114,528.11 46,486.02 46,486.02 6,845,225.45其他应收款 961,635.92 391,585.13 1,353,221.05长期应收款
二、存货跌价准备 4,104,009.16 4,104,009.16
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注本年减少数
2012年12月 2013年12月项目 本年计提数
31日 其他减 31日转回数 转销数 合计
少数
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,738,819.28 10,610,122.40 46,486.02 46,486.02 12,302,455.6622、所有权或使用权受限制的资产
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日用于担保的资产
其中：长期股权投资
在建工程
固定资产
无形资产
存货－开发成本
长期应收款（BI项目）
其他
小计
其他原因造成所有权或使用
权受限制的资产
其他货币资金 208,701,088.47 5,692,149.94 1,180,242.00 213,212,996.41银行存款 25,980,912.34 1,103,728.56 9,531,151.48 17,553,489.42合计 234,682,000.81 6,795,878.50 10,711,393.48 230,766,485.83注：所有权受限资产主要原因为保函保证金及境外利比亚银行存款。
23、短期借款
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（1）短期借款分类
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 125,000,000.00 150,000,000.00 117,000,000.00合计 125,000,000.00 150,000,000.00 117,000,000.00（2）已到期未偿还的短期借款情况：
无。
（3）质押借款
无。
（4）抵押借款
无。
（5）保证借款
无。
24、应付票据
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 45,000,000.00 73,500,000.00
商业承兑汇票
合计 45,000,000.00 73,500,000.00
注：截止2014年12月31日将到期的金额为零元。
25、应付账款
（1）应付账款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内 589,730,093.08 278,466,489.72 62.74 277,341,451.27 82.62 86.24
1至2年 58,125,653.03 112,073,488.92 25.25 25,608,144.15 7.63 8.50
2至3年 332,480.26 24,037,065.30 5.41 30,268,243.24 9.02 0.05
3年以上 35,650,844.79 29,283,547.84 6.60 2,449,121.00 0.73 5.21
合计 683,839,071.16 100.00 443,860,591.78 100.00 335,666,959.66 100.00（2）应付账款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项。
无。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（3）应付账款期末数中关联方款项情况
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额中国水利水电第八工程局有限公司 26,198,883.00 34,736,000.00吉林省电力建设总公司建筑安装风电分公司 1,063,245.00中国水利水电第三工程局有限公司 705,167.57 12,902,975.65中国水电顾问集团华东勘测设计研究院 25,323,347.35 15,698,515.48中国水利水电第八工程局工程设备公司中水重工分公司 9,908.90 192,275.19中国水利水电第十四工程局有限公司基础设施事业部安宁
2,657,446.85 2,837,975.80及朗目山项目部
中国水利水电第八工程局境内业务分公司技术中心 10,550.00 10550浙江华东机电工程有限公司 505,610.80
甘肃中水电水工机械有限公司四川区域经理部 4,377,533.73
合 计 59,788,448.20 67,441,537.12（4）账龄超过1年的大额应付账款（前五名）
报表日后是债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因
否归还湘电新能源有限公司 22,751,979.96 未结算 否重庆对外建设总公司 12,537,582.00 利比亚相关 否重庆第四建设公司 10,735,299.00 利比亚相关 否中国水利水电第三工程局有限公司 8,481,061.86 未结算 否葛洲坝集团桃源项目 7,815,224.10 未结算 否合 计 62,321,146.92
26、预收款项
（1）预收款项明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 811,184,304.41 712,522,148.81 83.79 573,759,551.98 75.05 87.41
1至2年 17,860,738.24 17,425,169.85 2.05 171,956,237.93 22.49 1.92
2至3年 800,000.00 116,378,655.76 13.69 7,161,045.00 0.94 0.09
3年以上 98,147,064.84 4,000,000.00 0.47 11,618,955.00 1.52 10.58
合计 927,992,107.49 100.00 850,325,974.42 100.00 764,495,789.91 100.00（2）预收款项期末数中预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额中国水利水电第十一工程局赞比亚穆松达水电站项目部 904,711.50
中国水利水电第十三工程局阿尔及利亚光伏电站项目经
2,408,711.42
理部
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额合 计 3,313,422.92
（3）账龄超过1年的预收款项（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未结转的原因利比亚开发行政管理中心 98,147,064.84 战争停工
郴州市槐海投资开发有限责任公司 4,892,938.25 未结算
中国长江三峡集团公司白鹤滩工程建设筹组 1,087,136.21 未结算
云南中云电新能源有限责任公司 940,365.47 未结算
中电投云南国际电力投资有限公司 800,000.00 未结算
合 计 105,867,504.77
27、应付职工薪酬
2013年12月 2014年9月项 目 本期增加额 本期减少额
31日 30日一、短期薪酬 8,175,503.52 291,208,187.19 252,071,285.36 47,312,405.351、工资、奖金、津贴和补贴 7,612,974.87 217,645,187.30 178,515,013.21 46,743,148.962、职工福利费 6,466,306.36 6,466,306.36
3、社会保险费 33,495,493.66 33,495,493.66
其中：医疗保险费 29,040,096.73 29,040,096.73
工伤保险费 3,282,462.67 3,282,462.67
生育保险费 1,172,934.26 1,172,934.26
4、住房公积金 21,487,787.73 21,487,787.73
5、工会经费和职工教育经费 562,528.65 4,251,641.77 4,244,914.03 569,256.396、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 7,861,770.37 7,861,770.37
二、离职后福利 46,192,298.41 46,192,298.41
1、设定提存计划 46,192,298.41 46,192,298.41
其中：基本养老保险费 32,560,363.02 32,560,363.02
失业保险费 3,210,497.73 3,210,497.73
企业年金缴费 10,421,437.66 10,421,437.66
2、设定收益计划（注释 1-4
项）
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合 计 8,175,503.52 337,400,485.60 298,263,583.77 47,312,405.35注：披露应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为零。
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月 2013年12月项 目 本年增加额 本年减少额
31日 31日一、短期薪酬 4,585,139.12 462,818,207.50 459,227,843.10 8,175,503.521、工资、奖金、津贴和补贴 3,990,070.00 374,440,000.00 370,817,095.13 7,612,974.872、职工福利费 11,057,565.52 11,057,565.52
3、社会保险费 39,656,589.50 39,656,589.50
其中：医疗保险费 34,257,981.95 34,257,981.95
工伤保险费 3,976,419.45 3,976,419.45
生育保险费 1,422,188.10 1,422,188.10
4、住房公积金 26,475,922.00 26,475,922.00
5、工会经费和职工教育经费 595,069.12 9,992,930.76 10,025,471.23 562,528.656、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 1,195,199.72 1,195,199.72
二、离职后福利 61,212,734.95 61,212,734.95
1、设定提存计划 61,212,734.95 61,212,734.95
其中：基本养老保险费 40,305,348.20 40,305,348.20
失业保险费 4,066,384.68 4,066,384.68
企业年金缴费 16,841,002.07 16,841,002.07
2、设定收益计划（注释1-4项）
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合 计 4,585,139.12 524,030,942.45 520,440,578.05 8,175,503.5228、应交税费
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 36,822.84 -271,681.03 -36,558,702.35营业税 4,995,354.47 6,333,762.40 17,826,245.29资源税 50,355.43 50,355.43 64,363.90城市维护建设税 166,775.40 411,189.41 955,959.97房产税 29,179.44 230,427.61企业所得税 2,531,997.01 14,685,442.02 50,488,152.76个人所得税 3,171,516.05 6,348,379.66 5,110,141.07土地使用税
教育费附加 411,924.58 -129,100.10 1,014,343.64其他 53,289.00 2,289,427.24 155,006.20合 计 11,418,034.78 29,746,954.47 39,285,938.09
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注29、应付利息
项 目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因分期付息到期还本的长期借
2,503,681.47
款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 191,666.67
合计 2,695,348.14 --
30、应付股利
单位名称 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因中国电力建设集团有限公司 33,610,000.00 33,610,000.00
中国水电顾问集团公司 63,380,000.00
合计 33,610,000.00 33,610,000.00 63,380,000.00 --
31、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内 74,900,715.24 29.18 49,017,337.51 19.75 180,158,230.29 82.671至2年 2,059,600.20 0.80 164,222,433.03 66.16 22,219,124.19 10.22至3年 627,368.60 0.25 20,309,120.34 8.18 1,901,079.04 0.873年以上 179,077,071.64 69.77 14,667,909.02 5.91 13,642,879.58 6.26合计 256,664,755.68 100.00 248,216,799.90 100.00 217,921,313.10 100.00（2）大额其他应付款明细情况（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 性质(或内容)中国进出口信用保险公司 167,185,196.90 保险预赔款住房维修基金 9,575,724.22 职工住房维修基金社保局 9,651,570.46 代扣代缴款920资金 6,198,431.76 其他
土耳其AL KIAR AL AFDAL 5,005,036.80 其他
合 计 197,615,960.14
（3）其他应付款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额吉林省电力建设总公司建筑安装风电分公司 236,226.00
中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 100,000.00
合 计 336,226.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（4）期末账龄超过1年的大额其他应付款（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因 报表日后是否归还土耳其AL KIAR AL AFDAL 5,005,036.80 利比亚相关 否
希腊ALDOHA公司 2,144,295.00 利比亚相关 否
利比亚第八投资公司 1,480,623.08 利比亚相关 否
阿拉伯联合进出建筑材料公司 1,407,666.60 利比亚相关 否
葛洲坝集团第一工程有限公司铁川桥水电站工
1,000,000.00 未结算 否
程施工项目部
合 计 11,037,621.48
32、一年内到期的非流动负债
（1）1年内到期的长期负债明细情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日1年内到期的长期借款 100,000,000.00其中：信用借款 100,000,000.00保证借款
抵押借款
质押借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 45,810,000.00 47,000,000.00 42,470,000.001年内到期的其他长期负债
合计 45,810,000.00 47,000,000.00 142,470,000.00（2）1年内到期的长期借款明细
无。
33、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
保证借款 264,261,000.00 148,300,000.00 108,600,000.00信用借款 1,192,741,275.00 997,105,967.00 620,000,000.00合计 1,457,002,275.00 1,145,405,967.00 728,600,000.00（2）金额前五名的长期借款
利率
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%）
外币金额 本币金额中国建设银行北京宣武支行 2012.09.29 2017.09.28 5.05 人民币 400,000,000.00交通银行名城支行 2012-07-06 2026-07-05 6.88 人民币 339,500,000.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注利率
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%）
外币金额 本币金额中国进出口银行湖南省分行 2013-05-15 2025-05-06 6.55 人民币 151,500,000.00浦发银行东塘支行 2014-02-08 2024-02-07 7.21 人民币 124,900,000.00国家开发银行湖南省分行 2013-12-25 2027-12-24 6.55 人民币 100,000,000.00合计 1,115,900,000.00（3）期末逾期长期借款
无。
（4）质押借款
无。
（5）抵押借款
无。
（6）保证借款
贷款单位 2014年9月30日借款余额 担保人
湖南郴州国水水处理有限公司 43,400,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司浙江国水环保科技有限公司 45,000,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司云南国水环保科技有限公司 124,900,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司湖南永兴国水水处理有限公司 27,050,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司湖南桂阳国水水处理有限公司 23,911,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司合计 264,261,000.00
34、长期应付款
（1）长期应付款类别明细
种 类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日内退及遗属人员精算费用 637,670,000.00 622,880,000.00 612,480,000.00应付融资租赁款
分期付款方式购入固定资产
代收代付离退休人员统筹外费用
其他
合计 637,670,000.00 622,880,000.00 612,480,000.00注：三类人员福利义务现值精算假设包括：
1、死亡率：中国人寿保险业务经验生命表-养老金业务2000-2003，即CLA(2000-2003)；
2、折现率：2012年3.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4%；
3、离退休人员的养老金福利年增长率：2012年2%、2013年2%、2014年9月30日2%；
4、内退人员内退期间福利年增长率：2012年4.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4.5%；
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注5、医疗类福利年增长率：2012年6%、2013年6%、2014年9月30日6%。
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计利2013年12月31日余
单位/项目 期限 初始金额 2014年9月30日余额（%） 息 额
三类人员费用 622,880,000.00 637,670,000.00合计 622,880,000.00 637,670,000.00（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
无。
35、递延收益
2013年12月 2014年9月30 与资产相关/项目/类别 本期增加 本期减少 注释
31日余额 日余额 与收益相关石油储备地下水
科技部下拨的
封洞库工程安全 1,602,339.86 1,449,411.45 152,928.41 与收益相关技术开发费
技术开发费
合计 1,602,339.86 1,449,411.45 152,928.41
36、实收资本
2013年12月31日 本期增减变化 2014年9月30日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本期增加 本期减少 投资金额
例 例中国电力建设集团有限
630,000,000.00100.00% 630,000,000.00 100.00%公司
合 计 630,000,000.00100.00% 630,000,000.00 100.00%2012年12月31日 本年增减变化 2013年12月31日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本年增加 本年减少 投资金额
例 例中国水电工程顾问集团
630,000,000.00100.00% 630,000,000.0
有限公司
中国电力建设集团有限
630,000,000.0 630,000,000.00 100.00%公司
合 计 630,000,000.00100.00% 630,000,000.0 630,000,000.0 630,000,000.00 100.00%说明：2012年度根据国资委文件，本院由中国水电工程顾问集团有限公司划归至中国电力建设集团有限公司，公司股东也相应进行了调整。
37、资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、资本溢价（股本溢价） 661,506,311.71 661,506,311.71二、其他资本公积 68,272,068.95 68,272,068.951、被投资单位其他权益变动
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、其他 68,272,068.95 68,272,068.95三、原制度资本公积转入
合计 729,778,380.66 729,778,380.66项目 2012年12月31日 本年增加 本年年少 2013年12月31日一、资本溢价（股本溢价） 661,506,311.71 661,506,311.71二、其他资本公积 -4,179,360.17 72,451,429.12 68,272,068.951、被投资单位其他权益变动
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、其他 -4,179,360.17 72,451,429.12 68,272,068.95三、原制度资本公积转入
合计 657,326,951.54 72,451,429.12 729,778,380.66说明:资本公积变动主要原因为改制调账影响。
38、其他综合收益
2013年12月31 2014年9月30项目 本期增加 本期减少
日 日
2．现金流量套期工具产生的利得（或损
失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税
影响
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31 2014年9月30项目 本期增加 本期减少
日 日前期计入其他综合收益当期转入
损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的
调整
小计
3．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净
额
小计
4.三类人员精算利得或损失 -97,680,000.00 31,890,000.00 -129,570,000.00减：由三类人员精算利得或损失产生的所
-14,652,000.00 4,783,500.00 -19,435,500.00得税影响
-83,028,000.00 27,106,500.00 -110,134,500.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的
所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期
转入损益的净额
小计
合计 -83,028,000.00 27,106,500.00 -110,134,500.00其中：归属于母公司所有者的其他综合
-83,028,000.00 27,106,500.00 -110,134,500.00收益
归属于少数股东的其他综合收益
2012年12月31 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
日 日
2．现金流量套期工具产生的利得（或损
失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税
影响
前期计入其他综合收益当期转入
损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的
调整
小计
3．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净
额
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
日 日小计
4.三类人员精算利得或损失 -37,160,000.00 60,520,000.00 -97,680,000.00减：由三类人员精算利得或损失产生的所
-5,574,000.00 9,078,000.00 -14,652,000.00得税影响
-31,586,000.00 51,442,000.00 -83,028,000.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的
所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期
转入损益的净额
小计
合计 -31,586,000.00 51,442,000.00 -83,028,000.00其中：归属于母公司所有者的其他综合
-31,586,000.00 51,442,000.00 -83,028,000.00收益
归属于少数股东的其他综合收益
39、专项储备
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日专项储备－生产安全基金 679,702.66 9,746,983.96 9,057,039.78 1,369,646.84合 计 679,702.66 9,746,983.96 9,057,039.78 1,369,646.84项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日专项储备－生产安全基金 14,158,902.33 13,479,199.67 679,702.66合 计 14,158,902.33 13,479,199.67 679,702.6640、盈余公积
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 6,482,029.69 6,482,029.69任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合 计 6,482,029.69 6,482,029.69项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 6,482,029.69 6,482,029.69任意盈余公积
法定公益金
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日储备基金
企业发展基金
合 计 6,482,029.69 6,482,029.69注：盈余公积增加系公司根据母公司当年度净利润计提10%的法定盈余公积金。
41、未分配利润
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项 目
调整前上年末未分配利润 26,409,943.37 -71,114,671.30 -265,149,750.88调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 26,409,943.37 -71,114,671.30 -265,149,750.88加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,977,055.51 210,068,073.48 336,885,853.24其他增加 76,160,000.00减：提取法定盈余公积 6,482,029.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,610,000.00 63,380,000.00转作股本的普通股股利 300,000,000.00其他减少 72,451,429.12 -144,369,226.34期末未分配利润 174,386,998.88 26,409,943.37 -71,114,671.30说明： 2013年未分配利润其他减少为根据中电建财[2013]155号文件《关于中国水电工程顾问集团公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期期间实现利润处置的批复》，将公司改制基准日至建账日实现的留存收益72,451,429.12元转入资本公积。
2012年未分配利润其他增加为根据精算报告调整920资金76,160,000.00元。未分配利润其他减少为根据公司改制验资报告（中天运[2013]验字 00031号）将截止 2012年 9月 30日的未分配利润-144,369,226.34元转增资本公积-资本溢价。
42、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 2,475,194,262.87 2,974,385,124.46 2,401,571,632.98其他业务收入 1,685,499.00 27,878,702.30 4,570,463.00营业收入合计 2,476,879,761.87 3,002,263,826.76 2,406,142,095.98主营业务成本 2,127,306,369.44 2,487,588,650.00 1,775,075,758.19其他业务成本 2,639,612.56 26,372,816.19 2,168,451.80营业成本合计 2,129,945,982.00 2,513,961,466.19 1,777,244,209.99
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（2）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承包 1,232,221,031.76 1,193,677,535.25 1,272,273,144.34 1,237,150,173.42 731,688,566.48 702,533,118.58勘察设计 858,984,224.34 550,163,386.40 1,301,501,853.63 889,652,055.41 1,535,309,466.85 969,459,989.78设备制造
房地产开
发
电力投资
30,994,566.47 16,429,042.54 25,308,146.06 12,743,302.79
与运营
租赁业务
其他 352,994,440.30 367,036,405.25 375,301,980.43 348,043,118.38 134,573,599.65 103,082,649.83合计 2,475,194,262.87 2,127,306,369.44 2,974,385,124.46 2,487,588,650.00 2,401,571,632.98 1,775,075,758.19（3）主营业务分地区的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 1,742,563,031.37 1,411,775,859.24 2,624,480,203.29 2,162,962,450.36 2,308,034,934.47 1,742,342,416.67其中：水利水
207,256,236.48 194,983,351.33 918,357,131.19 903,793,478.08 643,769,351.21 636,089,039.34电建设
其他电力
125,600,905.68 117,413,382.08 60,173,421.20 41,811,631.31
建设
基础设施
261,174,836.39 252,154,256.46 94,083,099.31 93,772,712.95 87,919,215.27 66,444,079.24及其他建设
勘测设计 693,321,901.80 463,544,508.99 1,099,150,116.79 754,506,665.19 1,441,772,768.34 936,726,648.26工程咨询
101,551,216.36 52,070,628.20 138,104,119.48 93,840,085.32
服务及监理
电力投资
30,994,566.47 16,429,042.54 25,308,146.06 12,743,302.79
与运营
其他 322,663,368.19 315,180,689.64 289,304,169.26 262,494,574.72 134,573,599.65 103,082,649.83国外业务 732631231.5 715530510.2 349,904,921.17 324,626,199.64 93,536,698.51 32,733,341.52其中：水利水
电建设
其他电力
636,903,171.31 627,283,731.96 199,659,492.64 197,772,351.08
建设
基础设施
1,285,881.90 1,842,813.42
及其他建设
勘测设计 59,252,841.64 30,422,485.70 58,414,053.36 36,625,686.39 93,536,698.51 32,733,341.52工程咨询
4,858,264.54 4,125,763.51 5,833,564.00 4,679,618.51
服务及监理
电力投资
与运营
其他 30,331,072.11 51,855,715.61 85,997,811.17 85,548,543.66
合计 2,475,194,262.87 2,127,306,369.44 2,974,385,124.46 2,487,588,650.00 2,401,571,632.98 1,775,075,758.19
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
207,256,236.48 194,983,351.33 918,357,131.19 903,793,478.08 643,769,351.21 636,089,039.34设施工
其他电力建
762,504,076.99 744,697,114.04 259,832,913.84 239,583,982.39
设施工
基础设施及
其他建设施 262,460,718.29 253,997,069.88 94,083,099.31 93,772,712.95 87,919,215.27 66,444,079.24工
合计 1,232,221,031.76 1,193,677,535.25 1,272,273,144.34 1,237,150,173.42 731,688,566.48 702,533,118.58（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 915,700,686.67元、1,228,323,327.20元、929,742,520.20元，占公司全部销售收入的比例分别为36.97%、40.91%、38.64%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%） EA SOLAR LAMPANG CO., LTD 499,525,491.41 20.17中国水电顾问集团桃源开发有限公司 204,613,944.81 8.26重庆蟠龙抽水蓄能有限公司 79,550,377.35 3.21 THAI FUTURE ENERGY CO.,LTD 79,451,714.66 3.21四川省屏山县移民和扶贫工作局 52,559,158.44 2.12合计 915,700,686.67 36.97客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国水电顾问集团桃源开发有限公司 665,521,440.19 22.17中国长江三峡集团公司 213,263,476.26 7.10 THAI FUTURE ENERGY CO.,LTD 156,035,550.39 5.20云南省移民开发局 126,442,860.36 4.21屏山县交通局 67,060,000.00 2.23合计 1,228,323,327.20 40.91客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）中国水电顾问集团桃源开发有限公司 473,155,158.00 19.66中国长江三峡集团公司 280,780,782.20 11.67大唐宾川水电有限责任公司 64,576,104.00 2.68中国南方电网有限责任公司调峰调频发电公司 56,002,400.00 2.33龙滩水电开发有限公司 55,228,076.00 2.30合计 929,742,520.20 38.6443、合同项目收入（当年确认收入前十名） 金额单位：元
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注合同 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
类别 度（%） 合同收入 同成本金沙江向家坝水电站四川库
区大塔至屏山公路工程委托 133,691,452.00 133,478,873.00 32.98 44,126,241.05 44,026,559.90建设
金沙江向家坝水电站四川库
区宜宾至屏山新县城快速通 102,313,643.00 98,913,077.00 38.63 39,521,061.97 38,207,513.01道屏山段工程委托建设
桃花山风电场总承包 110,140,000.00 110,000,000.00 74.34 81,883,259.34 81,779,176.75湖南省隆回县宝莲风电场工
156,486,300.00 137,728,920.00 51.32 80,310,029.90 70,683,591.36程EPC总承包合同
博远西苑工程总承包 110,000,000.00 110,000,000.00 38.86 42,746,936.77 42,746,936.77固定
造价
金沙江向家坝水电站四川库
合同
区南岸金沙江大桥至新市镇 50,143,334.00 44,575,337.00 55.63 27,892,714.68 24,795,462.48公路工程委托建设
向家坝水电站库区永善县黄
毛坝边坡防护工程总承包合 28,083,100.00 24,547,600.00 77.90 21,878,058.18 19,123,736.41同书2808.31万元
湖南省溆浦县紫荆山风电
117,380,000.00 91,660,000.00 30.78 36,131,274.22 28,214,283.48场工程总承包（EPC)合同
广西富川长春风电场工程总
98,767,000.00 96,287,000.00 37.52 37,056,556.03 36,126,080.68承包（EPC）
金沙江向家坝水电站四川库
区新市镇白花居民点迁建工 14,992,560.00 14,585,337.00 100.00 14,992,560.00 15,883,980.71程委托建设协议
合 计 921,997,389.00 861,776,144.00 426,538,692.14 401,587,321.5544、（续表）
合同 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合同 当期确认的合合同项目
类别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 收入 同成本金沙江向家坝水电站四川库
区大塔至屏山公路工程委托 99,681.15 65,060,000.00 43,124,936.77 43,056,365.03建设
金沙江向家坝水电站四川库
区宜宾至屏山新县城快速通 1,313,548.96 51,000,000.00 39,521,061.97 38,207,513.01道屏山段工程委托建设
桃花山风电场总承包 104,082.59 57,319,600.00 30,235,278.94 30,196,846.59湖南省隆回县宝莲风电场工
9,626,438.54 99,059,103.00 29,138,460.84 25,645,751.36程EPC总承包合同
博远西苑工程总承包 33,863,160.22 28,713,935.67 28,713,935.67固定
造价金沙江向家坝水电站四川库
合同区南岸金沙江大桥至新市镇 3,097,252.20 23,100,000.00 27,892,714.68 24,795,462.48公路工程委托建设
向家坝水电站库区永善县黄
毛坝边坡防护工程总承包合 2,754,321.77 22,900,000.00 20,560,461.39 17,972,017.44同书2808.31万元
湖南省溆浦县紫荆山风电
7,916,990.74 19,060,000.00 18,344,158.66 14,324,634.37场工程总承包（EPC)合同
广西富川长春风电场工程总
930,475.35 50,789,705.12 16,676,922.10 16,258,171.23承包（EPC）
金沙江向家坝水电站四川库
-891,420.71 12,700,000.00 14,992,560.00 15,883,980.71区新市镇白花居民点迁建工
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注合同 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合同 当期确认的合合同项目
类别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 收入 同成本程委托建设协议
合 计 24,951,370.59 434,851,568.34 269,200,491.02 255,054,677.8945、营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计提标准营业税 8,428,277.57 38,982,416.51 79,975,989.34 5%、3%城市维护建设税 1,258,627.72 2,964,176.44 5,273,686.96 7%、5%、1%教育费附加 1,681,023.78 1,525,418.00 4,078,746.41 3%
资源税 按具体税目等级其他 80,763.07 49,946.96 166,078.13
合计 11,448,692.14 43,521,957.91 89,494,500.84
46、销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度包装费
运输费 392,012.19 19,263.00 5,070,366.72装卸费
仓储保管费
保险费
展览费
广告费 281,848.72 67,170.00 345,699.00销售服务费 431,436.87职工薪酬 7,206,948.80 12,823,672.67 8,920,017.60其中：工资 3,845,666.45 8,873,515.88 4,399,550.79福利费用 167,577.00 234,772.00 568,495.92业务经费 258,235.90 973,293.20委托代销手续费
折旧费 336,227.42 543,559.20 615,580.22修理费 34,558.50 199,740.80样品及产品损耗
业务招待费用 7,360.00 120,444.60 1,056,511.62租赁费
车辆使用费 539,307.81
办公费 400,890.46
差旅费 2,172,864.13
外部劳务费 1,144,179.26
其他 968,829.42 9,466,813.40 6,371,185.08
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度合计 13,450,468.21 23,333,717.27 23,983,831.1147、管理费用
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度职工薪酬 26,117,431.85 16,750,719.05 36,565,359.09其中：工资 11,644,925.99 10,049,633.36 15,621,349.42福利费用 48,264.00 1,655,669.19 5,994,951.64保险费 267,841.71 2,242,949.02 8,272,572.91折旧费 6,071,587.83 6,139,341.51 9,254,408.00修理费 6,504,692.27 3,378,938.82
无形资产摊销 7,049,227.37 12,265,228.03 10,794,999.42长期待摊费用摊销 199,309.21
低值易耗品摊销 263,306.80
业务招待费 2,739,285.53 5,609,231.10 5,619,709.01差旅费 3,085,008.66 6,852,010.77 8,346,239.64办公费 2,015,804.51 3,534,075.52 2,695,265.08水电费 848,784.82 176,909.03 3,126,153.10税金 5,710,136.95 6,037,922.78 4,263,033.97租赁费 9,400.00 32,802.00
诉讼费
聘请中介机构费 1,400,558.99 879,751.90 1,665,200.00其中：年度决算审计费用 93,547.17
咨询费（含顾问费） 141,865.51 17,436.00 388,764.06研究与开发费用 16,229,102.70 38,173,680.23 21,321,099.32技术转让费
董事会费
排污费
筹建费用
车辆使用费 3,733,627.65
外部劳务费 3,972,745.72
其他 4,162,671.08 14,781,142.05 -25,013,586.7合 计 90,323,079.95 117,071,447.02 87,299,216.9048、财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度利息支出 68,313,286.17 68,439,020.56 48,970,461.78减：利息收入 11,418,206.56 21,829,480.22 13,535,553.20
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度汇兑净损失 -5,951,393.11 1,541,412.04 2,075,389.18手续费 3,380,831.78 6,679,772.83 5,075,175.44合计 54,324,518.28 54,830,725.21 42,585,473.2049、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 7,809,808.32 8,914,622.69 9,548,505.14处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,990,000.00 3,788,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,066,605.59
其他
合计 8,876,413.91 11,904,622.69 13,336,505.14（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因江苏东凌风力发电有限公司 4,804,886.40 7,938,626.11 经营业绩变化重庆酉水水电开发有限公司 3,004,921.92 975,996.58 经营业绩变化合计 7,809,808.32 8,914,622.69
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因江苏东凌风力发电有限公司 7,938,626.11 7,374,836.46 经营业绩变化重庆酉水水电开发有限公司 975,996.58 2,173,668.68 经营业绩变化合计 8,914,622.69 9,548,505.14
50、资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度坏账损失 5,821,597.92 6,506,113.24 340,395.84存货跌价损失 134,893.01 4,104,009.16
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 5,956,490.93 10,610,122.40 340,395.8451、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得 260,802.22 1,979,819.34 57,871.71其中:固定资产处置利得 29,039.52 1,979,819.34 57,871.71无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他 231,762.70
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 31,200.00 761,000.00盘盈利得 58,697.91捐赠利得
违约赔偿收入 800.00
其他 2,446,620.55 1,930,350.87 2,470,188.52合计 2,707,422.77 3,942,170.21 3,347,758.14（2）政府补助
金额
与资产相关/项目
与收益相关2014年度1-9月 2013年度 2012年度
污染源在线补助 31,200.00 与收益相关政府扶持资金 200,000.00与收益相关纳税贡献企业奖 50,000.00与收益相关养老保险补贴 111,000.00与收益相关科技成果扶持资金 400,000.00与收益相关合计 31,200.00 761,000.00
52、营业外支出
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 454,920.82 2,032,627.27 315,083.06其中:固定资产处置损失 454,920.82 2,032,627.27 315,083.06无形资产处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 300,000.00 500,000.00非常损失
盘亏损失
税收滞纳金、罚款支出 326,810.55 995.03 62,284.22其他 6,312,701.00 2,694,950.11 2,544,932.36合计 7,094,432.37 5,028,572.41 3,422,299.6453、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 27,017,157.76 35,732,496.71 47,881,236.16递延所得税调整 818,500.14 3,933,526.05 13,623,397.64合计 27,835,657.90 39,666,022.76 61,504,633.8054、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度收到的往来款项 2,801,524.22 20,244,200.00 92,305,064.02利息收入 5,487,293.92 21,829,480.22 13,515,079.45退回备用金 44,196.00收到的保证金、押金 28,311,811.97 45,427,380.99 16,630,958.13代收代付资金 74,569,453.30
滞纳金、赔偿、罚款收入、捐赠收入
政府补助 1,840,000.00 31,200.00 561,000.00保险赔款 250,000.00 97,482,981.27其他 18,562,929.10 82,493,926.58 18,411,887.64合 计 131,823,012.51 170,026,187.79 238,951,166.51（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度支付的往来款 2,312,314.48 6,912,549.71罚款捐款支出
支付的差旅费、业务招待费等 90,000.00 12,858,660.77 592,760.80支付的保险费
支付的保证金押金 19,640,000.04
支付的水电费、办公费等 3,451,836.32 205,685.38修理费、保险费、租赁费
支付的研究与开发费用 38,006,839.23 1,221,209.28支付的咨询服务费 313,959.30 745,227.90 114,656.00支付的修理费 3,296,384.48 224,460.30支付的手续费 2,012,424.08 6,679,772.83 988,887.27代收代付资金 109,502,662.50
其他 47,869,284.46 125,325,026.10 57,939,961.50合 计 181,740,644.86 190,363,747.63 68,200,170.24（3）支付其他与投资活动有关的现金
本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度支付关联企业融资款
其他 968,501.95
合计 968,501.95
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
贷款费用 407,500.00 2,957,250.00 8,846,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 500,000.00合 计 407,500.00 3,257,250.00 9,346,000.0055、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 148,084,276.77 210,086,588.49 336,951,797.94加：资产减值准备 5,956,490.93 10,610,122.40 340,395.84
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度固定资产折旧、投资性房地产折旧 50,646,514.66 63,528,398.61 51,425,275.98无形资产摊销 19,022,408.22 26,115,567.79 10,794,999.42长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销 859,906.80 444,934.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-260,652.62 -1,825,793.45 -50,407.68失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 454,771.22 1,878,601.38 312,280.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 51,524,560.50 71,976,028.83 5,019,845.23投资损失（收益以“－”号填列） -8,876,413.91 -11,904,622.69 -13,336,505.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 329,354.55 3,932,406.05 13,623,397.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -123,877,642.14 -89,389,377.22 3,190,536.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -382,511,224.24 -440,649,438.25 -277,806,264.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,601,493.94 210,828,225.53 110,633,238.78其他
经营活动产生的现金流量净额 -146,046,155.32 55,631,641.68 241,098,590.652、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 615,145,027.74 711,010,793.31 810,122,053.77减：现金的期初余额 711,010,793.31 810,122,053.77 532,984,925.26加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,865,765.57 -99,111,260.46 277,137,128.51（2）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 615,145,027.74 711,010,793.31 810,122,053.77其中：库存现金 477,196.94 335,202.55 256,541.37可随时用于支付的银行存款 614,667,830.80 710,675,590.76 809,865,512.40可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 615,145,027.74 711,010,793.31 810,122,053.77其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注九、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内无资产证券化业务。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
组织机构 对本公司的对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
代码 持股比例 表决权比例建筑施工承包；水电、
中国电力建设 北京市海淀区三里火电、风电勘测设计；
717830618 300亿元 100% 100%集团有限公司 河路1号 设备制造；电力投资与
运营；房地产开发等
3、本公司的子公司
子企业名称 子公司类型企业类型 注册地法定代表人 业务性质中国水利水电建设工程咨询中南有限公司 全资 有限公司 长沙市 罗俊军水利水电工程监理湖南中南水电水利工程建设有限公司 控股 有限公司 长沙市 刘良平水电水利工程建设湖南桂阳国水水处理有限公司 控股 有限公司 桂阳县 禹芝文污水处理
湖南郴州国水水处理有限公司 控股 有限公司 郴州市 禹芝文污水处理
云南国水环保科技科有限公司 全资 有限公司 安宁县 禹芝文污水处理
湖南永兴国水水处理有限公司 全资 有限公司 永兴县 张祖顺污水处理
浙江国水环保科技有限公司 全资 有限公司 平阳县 李珀 污水处理
中国水电顾问集团桂阳能源开发有限公司 控股 有限公司 桂阳县 刘路平风电
中国水电顾问集团华容风电开发有限公司 控股 有限公司 华容县 夏建平风电
中国水电顾问集团溆浦风电开发有限公司 控股 有限公司 溆浦县 刘舜 风电
晋宁国水环保科技有限公司 全资 有限公司 晋宁县 禹芝文污水处理
湖南中南水务环保科技有限公司 全资 有限公司 长沙市 李勇 污水处理
中国水电顾问集团祁东能源开发有限公司 全资 有限公司 祁东县 夏建平风电
临武中南院能源开发有限公司 全资 有限公司 临武县 李珀 风电中国水电顾问集团邵东能源开发有限公司 全资 有限公司 邵东县 夏建平 风电（续表）
子公司名称 注册资本（万元）持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码中国水利水电建设工程咨询中南有限公司 800.00 100 100 183764600湖南中南水电水利工程建设有限公司 2,000.00 95 95 183791502湖南桂阳国水水处理有限公司 1,650.00 92 92 680340163湖南郴州国水水处理有限公司 2,200.00 98 98 694044197
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注子公司名称 注册资本（万元）持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码云南国水环保科技科有限公司 14,000.00 100 100 563193862湖南永兴国水水处理有限公司 1,118.00 100 100 57027963X浙江国水环保科技有限公司 8,542.40 100 100 583588861中国水电顾问集团桂阳能源开发有限公司 14,000.00 95 95 588950081中国水电顾问集团华容风电开发有限公司 9,000.00 95 95 051666494中国水电顾问集团溆浦风电开发有限公司 9,500.00 95 95 060105007晋宁国水环保科技有限公司 4,428.00 100 100 059473144湖南中南水务环保科技有限公司 1,000.00 100 100 399699035中国水电顾问集团祁东能源开发有限公司 500.00 100 100 396858336临武中南院能源开发有限公司 500.00 100 100
中国水电顾问集团邵东能源开发有限公司 500.00 100 100
4、本公司的合营和联营企业情况:详见本附注八.（十二）。
5、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
中国水电顾问集团投资有限公司 666907813 同受最终控制方控制
中国水电顾问集团风电瓜州有限公司 690379918 同受最终控制方控制
中国水电顾问集团风电张北有限公司 670317138 同受最终控制方控制
中国水电顾问集团国际工程有限公司 710935062 同受最终控制方控制
中国水利水电建设工程咨询公司 100006303 同受最终控制方控制
中国水电建设集团新能源开发有限公司 71093270X 同受最终控制方控制
中国电建集团昆明勘测设计研究院 431204849 同受最终控制方控制
中国水利水电第六工程局有限公司 11756300X 同受最终控制方控制
中国水利水电第五工程局有限公司 205804264 同受最终控制方控制
中国水利水电第八工程局有限公司 183761776 同受最终控制方控制
西北水利水电工程有限责任公司 29420194-X 同受最终控制方控制
中国水利水电第十一工程局有限公司 20276341X 同受最终控制方控制
中国水电工程顾问集团有限公司 71093211X 同受最终控制方控制
（二）定价政策：市场公开价格。
（三）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2014年1-9月
关联方 关联交易类型关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）中国水电顾问集团国际工程有限公司 销售设备 设备销售 8,436,314.00 3.29
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月
关联方 关联交易类型关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）中国水电顾问集团桃源开发有限公司 提供劳务 工程承包 204,613,944.81 79.87中国水电顾问集团风电隆回有限公司 提供劳务 工程承包 39,626,864.85 15.47中国电力建设集团有限公司 资金管理 资金管理收入 569,587.48 0.22中国电力建设集团有限公司 资金管理 资金管理支出 2,936,250.00 1.152013年度
关联交易类 关联交易内
关联方
占同类交易型 容
金额 金额的比例（%）中国水电顾问集团国际工程有限公司 销售设备 产品销售 130,000.00 0.02中国水利水电建设工程咨询公司 提供劳务 勘测设计 1,562,400.00 0.19中国水电顾问集团桃源开发有限公司 提供劳务 工程承包 659,632,821.15 81.95中国水电顾问集团风电隆回有限公司 提供劳务 工程承包 78,528,863.89 9.76河北省电力勘测设计研究院 提供劳务 勘测设计 160,000.00 0.02吉林省电力总公司 提供劳务 工程承包 5,362,261.00 0.67中国水利水电第八工程局有限公司中水重工公司 提供劳务 工程承包 2,011,312.67 0.25中国水利水电第八工程局有限公司安装分局 提供劳务 工程承包 56,102,564.09 6.97中国水利水电第十七工程局有限公司锦屏分局 提供劳务 工程承包 1,382,883.00 0.172012年度
关联方 关联交易类型关联交易内容
占同类交易金金额
额的比例（%）中国水电顾问集团桃源开发有限公司 提供劳务 工程承包 465,145,363.13 96.23中国水电工程顾问集团有限公司 提供劳务 工程承包 17,418,559.04 3.60中国水利水电第十四工程局有限公司锦屏分局 提供劳务 工程承包 827,330.00 0.172、关联租赁情况
无。
3、关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕中国电建集团中南勘测设计江苏东凌风力发电有限
60,000,000.00 2011.7 2025.7 否研究院有限公司 公司
中国电建集团中南勘测设计江苏东凌风力发电有限
6,000,000.00 2010.6 2023.6 否研究院有限公司 公司
中国电建集团中南勘测设计江苏东凌风力发电有限
60,000,000.00 2012.11 2028.11 否研究院有限公司 公司
合计 126,000,000.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（四）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（五）关联方往来款项余额
2014年9月302013年12月31 2012年12月31项目 关联方
日 日 日货币资金
中国电力建设集团有限公司 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
应收账款
中国水利水电第七工程局成都水电建设工
1,652,419.93 1,777,675.02 1,777,675.02程有限公司向家坝项目部
中国水利水电第十二工程局第一分局溧阳
4,047,104.85 2,497,391.05 1,289,045.38抽水蓄能项目
中国水利水电第十四工程局锦屏分局 1,096,311.47 2,007,383.47 3,406,641.47中国水利水电第八工程局三分局本部 369,867.27 869,867.27 1,369,867.27中国水电顾问集团正安开发有限公司 236,000.00 147,500.00中国水电顾问集团国际工程有限公司 150,000.00
中国水利水电第七工程局成都水电建设有
125,255.09
限公司
中国电建集团华东勘测设计研究院 240,248.00
合计 7,531,206.61 7,538,316.81 7,990,729.14预付账款
河北电力装备有限公司 147,740.50
吉林省电力建设总公司建筑安装风电分公
2,239,475.00司
甘肃中水电水工机械有限公司四川区域经
3,217,557.30
理部
中国水利水电第七工程局安装分局本部 2,403,178.00中国水利水电第九工程局一分局湖南溆浦
372,942.81 1,279,425.10
紫金山风电项目部
中国水利水电第八工程局安装分局机电设
3,903,600.00 3,903,600.00 12,820,512.82备制造岳阳分公司
中国水利水电第八工程局二公司向家坝水
3,411,479.00
电站公路项目
合计 7,688,021.81 8,548,322.90 17,463,165.82其他应收款
中国水电工程顾问集团公司 15,846,900.00 17,892,800.00中国电力建设集团有限公司 3,300,000.00
中国水利水电第十三工程局北非经理部 14,000,000.00
中国水电建设集团国际工程有限公司资金
19,616,953.11
部
合计 36,916,953.11 15,846,900.00 17,892,800.00应付账款
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月302013年12月31 2012年12月31项目 关联方
日 日 日吉林省电力建设总公司建筑安装风电分公
1,063,245.00 192,036.00司
中国水利水电第七工程局安装分局本部 1,424,893.10中国水利水电第十四工程局有限公司基础
2,657,446.85 2,837,975.80 2,540,223.00设施事业部安宁及朗目山项目部
中国水利水电第三工程局中南分局桃源项
705,167.57 12,902,975.65 8,481,061.86目部
中国水利水电第八工程局安装分局本部 26,198,883.00 34,436,000.00
中国水利水电第八工程局境内业务分公司
9,908.90 192,275.19 74,614.00安装分局中水重工分公司
中国水利水电第八工程局技术中心 10,550.00 310,550.00 310,550.00中国电建集团华东勘测设计研究院有限公
25,323,347.35 15,698,515.48
司
浙江华东机电工程有限公司 505,610.80
甘肃中水电水工机械有限公司四川区域经
4,377,533.73
理部
合计 59,788,448.20 67,441,537.12 13,023,377.96预收账款
中国水电顾问集团国际工程有限公司 6,218,060.66 8,436,314.00
中国水电顾问集团桃源开发有限公司 197,000,000.00中国水利水电第十一工程局赞比亚穆松达
904,711.50
水电站项目部
中国水利水电第十三工程局阿尔及利亚光
2,408,711.42
伏电站项目经理部
合计 9,531,483.58 8,436,314.00 197,000,000.00应付股利
中国电力建设集团有限公司 33,610,000.00 33,610,000.00
合计 33,610,000.00 33,610,000.00
其他应付款
吉林省电力建设总公司建筑安装风电分公
236,226.00 536,226.00 780,000.00司
中国水利水电第七工程局安装分局 24,536.22 84,768.69中国水利水电建设集团公司 12,694.20中国电建集团北京勘测设计研究院有限公
100,000.00
司
中国水电顾问集团国际工程有限公司 1,281,948.29
合计 1,618,174.29 560,762.22 877,462.89短期借款
中国电力建设集团有限公司 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
长期借款
中国水电工程顾问集团公司 400,000,000.00 400,000,000.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月302013年12月31 2012年12月31项目 关联方
日 日 日中国电力建设集团有限公司 400,000,000.00
合计 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00十一、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（二）对外提供担保形成的或有负债
1、关联方担保：详见十、（三）3、关联担保情况
2、对非关联方担保
担保对象
序 担保方 反担保 担保对担保单位 担保种类 担保金额
号
名称 企业性质
式 方式 象现状中国电建集团中南勘测江苏国信资产管理 连带责任 连带责
1 国有独资 贷款担保 145,500,000.00经营正常设计研究院有限公司 有限公司 保证 任保证
十二、重大承诺事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项说明
（一）债务重组
（二）非货币性资产交换
（三）租赁
1、本公司为融资租赁出租人：
无。
2、本公司为融资租赁承租人：
无。
3、本公司为经营租赁的出租人：
经营租赁租出资产类别 期末数 年初数
房屋建筑物(投资性房地产) 83,018,300.00 85,894,600.00机器设备
运输设备
合计 83,018,300.00 85,894,600.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（四）以公允价值计量的资产和负债
无。
（五）其他需关注事项
本公司在利比亚的 5000套 EPC住房总承包工程项目受 2011年 2月发生的利比亚国内政局变化影响被迫停工至今，该项目合同总额97,820万第纳尔，折合人民币57.83亿元，停工前已完成11.61亿元。
本公司于 2008年 9月 25日就利比亚项目与中国出口信用保险公司签订了保险合同。截止 2014年 9月 31日，本公司利比亚项目资产总额 28,772.58万元，其中预付账款9,922.74万元，存货13,854.35万元，固定资产823.42万元；负债总额30,957.03万元，其中预收账款9,814.70万元，应付账款3,251.10万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 216,070,533.38 54.99 10,998,039.15 5.09组合2：关联方 86,242,677.73 21.95
组合3：质保金 90,638,769.99 23.06
组合小计 392,951,981.10 100.00 10,998,039.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 392,951,981.10 100.00 10,998,039.15
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 126,840,899.64 37.06 6,438,272.62 5.08组合2：关联方 120,601,058.13 35.23
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)组合3：质保金 94,859,136.45 27.71
组合小计 342,301,094.22 100.00 6,438,272.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 342,301,094.22 100.00 6,438,272.62
2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 7,456,849.39 8.72 455,585.00 6.11组合2：关联方 12,875,255.09 15.06
组合3：质保金 65,159,240.44 76.22
组合小计 85,491,344.92 100.00 455,585.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 85,491,344.92 100.00 455,585.00
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项指单项金额占应收账款余额5000万元以上的应收账款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超账龄规定计提坏账准备的应收款；
按组合计提坏账准备的应收账款是指除上述两类之外的应收账款，按组合不计提、余额百分比或按账龄分析计提坏账的应收款。
账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 180,996,372.63 83.77 9,049,818.661至2年 32,893,613.16 15.22 1,644,680.66
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
2至3年 1,965,696.89 0.91 196,569.693至4年
4至5年 134,850.70 0.06 26,970.145年以上 80,000.00 0.04 80,000.00合计 216,070,533.38 100.00 10,998,039.152013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 125,025,058.35 98.57 6,251,252.951至2年 1,600,990.59 1.26 80,049.532至3年
3至4年 134,850.70 0.11 26,970.144至5年
5年以上 80,000.00 0.06 80,000.00合计 126,840,899.64 100.00 6,438,272.622012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 6,025,316.60 80.80 301,265.831至2年 1,216,682.09 16.32 60,834.102至3年 134,850.70 1.81 13,485.073至4年
4至5年
5年以上 80,000.00 1.07 80,000.00合计 7,456,849.39 100.00 455,585.00B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 86,242,677.73
质保金 90,638,769.99
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 176,881,447.72
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 120,601,058.13
质保金 94,859,136.45
合计 215,460,194.58
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 12,875,255.09
质保金 65,159,240.44
合计 78,034,495.53
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 263,175,925.59 66.97 9,049,818.661至2年 54,597,683.25 13.89 1,644,680.662至3年 4,486,637.91 1.14 196,569.693至4年 33,242,324.92 8.46
4至5年 7,955,166.37 2.02 26,970.145年以上 29,494,243.06 7.52 80,000.00合计 392,951,981.10 100.00 10,998,039.152013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 265,540,820.57 77.58 6,251,252.951至2年 10,331,699.92 3.01 80,049.532至3年 24,823,797.15 7.25
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3至4年 9,003,499.22 2.63 26,970.144至5年 6,418,729.80 1.88
5年以上 26,182,547.56 7.65 80,000.00合计 342,301,094.22 100.00 6,438,272.622012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 18,323,774.27 21.43 301,265.831至2年 25,029,616.04 29.28 60,834.102至3年 9,122,068.28 10.67 13,485.073至4年 6,494,522.80 7.60
4至5年 1,365,241.92 1.59
5年以上 25,156,121.61 29.43 80,000.00合计 85,491,344.92 100.00 455,585.00（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
账面余额 额的比例(%)中国水电顾问集团桂阳能源开发有
子公司 68,758,561.64 1年以内/1-2年 17.50限公司
云南华电怒江水电开发有限公司 非关联方 29,018,907.45 1年以内/1-2年 7.381年以内/1-2年/3-4年
龙滩水电开发有限公司 非关联方 29,705,638.21 7.56/4-5年/5年以上
利比亚开发行政管理中心 非关联方 20,487,508.76 3-4年 5.21 SINOHYDRO HYDROCHNIA JV阿尔
非关联方 13,438,595.05 1年以内 3.43及利亚233光伏电站项目经理部
合计 —— 161,409,211.11 —— 41.08（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)中国水电顾问集团桂阳能源开发有限公司 子公司 68,758,561.64 17.50中国水电顾问集团祁东能源开发有限公司 子公司 8,000,000.00 2.04湖南郴州国水水处理有限公司 子公司 7,358,861.00 1.87湖南桂阳国水水处理有限公司 子公司 2,000,000.00 0.51
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)水电十二局第一分局溧阳抽水蓄能项目 其他关联方 125,255.09 0.03合计 —— 86,242,677.73 21.952、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 14,031,856.19 10.11 1,647,733.71 11.74组合2：集团内关联方 74,209,086.75 53.46
组合3：职工备用金 27,302,370.29 19.67
组合4：押金、保证金 23,269,274.90 16.76
组合小计 138,812,588.13 100.00 1,647,733.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 138,812,588.13 100.00 1,647,733.71
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 6,214,603.15 5.86 1,056,721.05 17.00组合2：集团内关联方 77,043,643.07 72.57
组合3：职工备用金 5,553,991.11 5.23
组合4：押金、保证金 17,348,688.63 16.34
组合小计 106,160,925.96 100.00 1,056,721.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 106,160,925.96 100.00 1,056,721.05
2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)组合1：账龄分析法 5,006,689.37 11.67 915,445.93 18.28组合2：集团内关联方 22,580,039.63 52.64
组合3：职工备用金 5,953,756.70 13.88
组合4：押金、保证金 9,355,394.32 21.81
组合小计 42,895,880.02 100.00 915,445.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 42,895,880.02 100.00 915,445.93
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额5000万元以上的其他应收款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的其他应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超比例计提坏账准备的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款是指除上述两类之外的其他应收款，按组合不计提、按余额百分比或按账龄分析计提坏账的其他应收款。
账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 11,856,359.84 84.50 592,818.001至2年
2至3年
3至4年 1,370,725.80 9.77 274,145.164至5年 30,000.00 0.21 6,000.005年以上 774,770.55 5.52 774,770.55合计 14,031,856.19 100.00 1,647,733.712013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,832,106.80 61.66 191,605.341至2年 300,000.00 4.83 15,000.002至3年 1,118,000.00 17.99 111,800.003至4年 282,725.80 4.55 56,545.164至5年
5年以上 681,770.55 10.97 681,770.55合计 6,214,603.15 100.00 1,056,721.052012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,935,457.20 78.6 196,772.861至2年 40,872.92 0.82 2,043.652至3年 348,588.70 6.96 34,858.873至4年
4至5年
5年以上 681,770.55 13.62 681,770.55合计 5,006,689.37 100.00 915,445.93B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 74,209,086.75
职工备用金 27,302,370.29
押金、保证金 23,269,274.90
合计 124,780,731.94
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 77,043,643.07
职工备用金 5,553,991.11
押金、保证金 17,348,688.63
合计 99,946,322.81
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 22,580,039.63
职工备用金 5,953,756.70
押金、保证金 9,355,394.32
合计 37,889,190.65
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 132,741,748.03 95.63 592,818.001至2年 60,000.00 0.04
2至3年 254,014.00 0.18
3至4年 4,950,055.55 3.57 274,145.164至5年 30,000.00 0.02 6,000.005年以上 776,770.55 0.56 774,770.55合计 138,812,588.13 100.00 1,647,733.712013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 83,449,451.92 78.61 191,605.341至2年 14,928,212.49 14.06 15,000.002至3年 5,268,765.20 4.96 111,800.003至4年 1,737,725.80 1.64 56,545.164至5年
5年以上 776,770.55 0.73 681,770.55合计 106,160,925.96 100.00 1,056,721.052012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 26,652,509.66 62.13 196,772.861至2年 13,483,763.11 31.43 2,043.652至3年 1,982,836.70 4.62 34,858.873至4年
4至5年
5年以上 776,770.55 1.82 681,770.55合计 42,895,880.02 100.00 915,445.93（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 3,300,000.00
合 计 3,300,000.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)云南国水环保科技有限公司 子公司 35,180,450.91 1年以内 25.34湖南中南水利水电工程建设有限公司 子公司 19,969,760.02 1年以内 14.39水电十三局北非经理部 子公司 14,000,000.00 1年以内 10.09中国电力建设集团有限公司 母公司 3,300,000.00 1年以内 2.38宜宾县向家坝水电站坝区工作处 非关联方 2,880,000.00 1年以内 2.07合 计 75,330,210.93 54.27（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)云南国水环保科技有限公司 子公司 35,180,450.91 25.34湖南中南水利水电工程建设有限公司 子公司 19,969,760.02 14.39水电十三局北非经理部 子公司 14,000,000.00 10.09中国电力建设集团（集团资金结算中心） 母公司 3,300,000.00 2.38浙江国水环保科技有限公司 子公司 1,173,594.19 0.85湖南桂阳国水水处理有限公司 子公司 110,143.63 0.08中国水利水电工程建设咨询中南有限公司 子公司 60,000.00 0.04合 计 73,793,948.75 53.173、长期股权投资
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（1）长期股权投资情况
在被投资核算方 初始投资成 2013年12月 2014年9月30
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 日
比例(%)中国水利水电建设工程
成本法 8,000,000.00 43,838,492.02 43,838,492.02 100咨询中南公司
湖南中南水电水利工程
成本法 19,000,000.00 32,521,719.24 32,521,719.24 95建设有限公司
湖南桂阳国水水处理有
成本法 15,180,000.00 21,799,308.00 21,799,308.00 92限公司
湖南郴州国水水处理有
成本法 21,560,000.00 25,306,834.00 25,306,834.00 98限公司
云南国水环保科技有限
成本法 140,000,000.00 143,486,500.00 143,486,500.00 100公司
浙江国水环保科技有限
成本法 85,424,000,00 82,528,300.00 82,528,300.00 100公司
湖南永兴囯水水处理有
成本法 11,180,000.00 13,780,800.00 13,780,800.00 100限公司
中国水电顾问集团桂阳
成本法 133,000,000.00 132,949,363.06 132,949,363.06 95能源开发有限公司
中国水电顾问集团华容
成本法 85,500,000.00 85,470,753.12 85,470,753.12 95风电开发有限公司
中国水电顾问集团溆浦
成本法 90,250,000.00 90,250,000.00 90,250,000.00 95风电开发有限公司
晋宁国水环保科技有限
成本法 44,280,000.00 44,280,000.00 44,280,000.00 95公司
江苏东凌风力发电有限
权益法 108,000,000.00 116,816,245.93 -2,395,113.60 114,421,132.33 30公司
重庆酉水水电开发有限
权益法 87,430,000.00 86,683,341.09 3,004,921.92 89,688,263.01 30公司
中国水电顾问集团祁东
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100能源开发有限公司
湖南中南水务环保科技
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100有限公司
合计 —— 919,711,656.46 20,609,808.32 940,321,464.78 ——（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
中国水利水电建设工程
100
咨询中南公司
湖南中南水电水利工程
95
建设有限公司
湖南桂阳国水水处理有
92
限公司
湖南郴州国水水处理有
98
限公司
云南国水环保科技有限
100
公司
浙江国水环保科技有限
100
公司
湖南永兴囯水水处理有
100
限公司
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注中国水电顾问集团桂阳
95
能源开发有限公司
中国水电顾问集团华容
95
风电开发有限公司
中国水电顾问集团溆浦
95
风电开发有限公司
晋宁国水环保科技有限
95
公司
江苏东凌风力发电有限
30 7,200,000.00公司
重庆酉水水电开发有限
30
公司
中国水电顾问集团祁东
100
能源开发有限公司
湖南中南水务环保科技
100
有限公司
合计 —— —— 7,200,000.00在被投资核算方 初始投资成 2012年12月 2013年12月
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 31日
比例(%)中国水利水电建设工程
成本法 8,000,000.00 43,838,492.02 43,838,492.02 100咨询中南公司
湖南中南水电水利工程
成本法 19,000,000.00 32,521,719.24 32,521,719.24 95建设有限公司
中南勘测设计研究院圭
成本法 1,108,684.04 -1,108,684.04 100臬新技术公司
长沙中南工程试验检测
成本法 2,200,471.85 -2,200,471.85 100咨询中心
湖南南方工程造价咨询
成本法 999,879.64 -999,879.64 82有限责任公司
湖南省天龙建筑装饰工
成本法 4,878,216.60 -4,878,216.60 95.5程有限责任公司
湖南桂阳国水水处理有
成本法 15,180,000.00 21,799,308.00 21,799,308.00 92限公司
湖南郴州国水水处理有
成本法 21,560,000.00 25,306,834.00 25,306,834.00 98限公司
云南国水环保科技有限
成本法 140,000,000.00 143,486,500.00 143,486,500.00 100公司
浙江国水环保科技有限
成本法 85,424,000,00 47,104,300.00 35,424,000.00 82,528,300.00 100公司
湖南永兴囯水水处理有
成本法 11,180,000.00 13,780,800.00 13,780,800.00 100限公司
中国水电顾问集团桂阳
成本法 133,000,000.00 85,449,363.06 47,500,000.00 132,949,363.06 95能源开发有限公司
中国水电顾问集团华容
成本法 85,500,000.00 85,470,753.12 85,470,753.12 95风电开发有限公司
中国水电顾问集团溆浦
成本法 90,250,000.00 19,000,000.00 71,250,000.00 90,250,000.00 95风电开发有限公司
晋宁国水环保科技有限
成本法 44,280,000.00 14,250,000.00 30,030,000.00 44,280,000.00 95公司
江苏东凌风力发电有限
权益法 108,000,000.00 114,577,619.82 2,238,626.11 116,816,245.93 30公司
重庆酉水水电开发有限
权益法 87,430,000.00 85,707,344.51 975,996.58 86,683,341.09 30公司
合计 —— 741,480,285.90 178,231,370.56 919,711,656.46 ——
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提减 本年现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
中国水利水电建设工程
100
咨询中南公司
湖南中南水电水利工程
95
建设有限公司
中南勘测设计研究院圭
100
臬新技术公司
长沙中南工程试验检测
100
咨询中心
湖南南方工程造价咨询
82
有限责任公司
湖南省天龙建筑装饰工
95.5
程有限责任公司
湖南桂阳国水水处理有
92
限公司
湖南郴州国水水处理有
98
限公司
云南国水环保科技有限
100
公司
浙江国水环保科技有限
100
公司
湖南永兴囯水水处理有
100
限公司
中国水电顾问集团桂阳
95
能源开发有限公司
中国水电顾问集团华容
95
风电开发有限公司
中国水电顾问集团溆浦
95
风电开发有限公司
晋宁国水环保科技有限
95
公司
江苏东凌风力发电有限
30 5,700,000.00公司
重庆酉水水电开发有限
30
公司
合计 —— —— 5,700,000.00（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 2,244,293,336.02 2,990,384,255.00 2,184,818,253.54其他业务收入 1,675,499.00 21,744,428.80 4,570,463.00营业收入合计 2,245,968,835.02 3,012,128,683.80 2,189,388,716.54主营业务成本 1,966,059,368.61 2,586,476,719.06 1,638,091,964.36
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
其他业务成本 2,603,294.24 19,660,665.56 2,168,451.80营业成本合计 1,968,662,662.85 2,606,137,384.62 1,640,260,416.16（3）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承包 1,164,268,292.47 1,129,727,871.31 1,334,196,501.16 1,318,681,122.56 709,300,469.52 725,458,471.26勘察设计 771,323,204.64 492,510,277.79 1,158,851,457.89 780,948,053.20 1,385,020,199.78 828,461,214.17设备制造
房地产开
发
电力投资
与运营
租赁业务
其他 308,701,838.91 343,821,219.51 497,336,295.95 486,847,543.30 90,497,584.24 84,172,278.93合计 2,244,293,336.02 1,966,059,368.61 2,990,384,255.00 2,586,476,719.06 2,184,818,253.54 1,638,091,964.36（3）主营业务分地区的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 1,516,020,369.06 1,254,258,917.66 2,646,312,897.83 2,266,530,137.93 2,006,628,400.10 1,526,573,048.51其中：水利水
153,403,891.66 144,061,041.84 876,607,607.52 883,384,077.81 709,300,469.52 725,458,471.26电建设
其他电力
125,600,905.68 117,413,382.08 193,536,926.09 175,175,136.20
建设
基础设施
247,074,441.92 239,126,902.01 64,392,474.91 62,349,557.47
及其他建设
勘测设计 677,660,882.10 452,067,321.12 1,100,437,404.53 744,322,366.81 1,297,327,930.58 801,114,577.25工程咨询
33,909,480.90 9,624,766.71
服务及监理
电力投资
与运营
其他 278,370,766.80 291,965,503.90 411,338,484.78 401,298,999.64
国外业务 728,272,966.96 711,800,450.95 344,071,357.17 319,946,581.13 178,189,853.44 111,518,915.85其中：水利水
电建设
其他电力
636,903,171.31 627,283,731.96 199,659,492.64 197,772,351.08
建设
基础设施
1,285,881.90 1,842,813.42
及其他建设
勘测设计 59,252,841.64 30,422,485.70 58,414,053.36 36,625,686.39 87,692,269.20 27,346,636.92工程咨询
500,000.00 395,704.26
服务及监理
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力投资
与运营
其他 30,331,072.11 51,855,715.61 85,997,811.17 85,548,543.66 90,497,584.24 84,172,278.93合计 2,244,293,336.02 1,966,059,368.61 2,990,384,255.00 2,586,476,719.06 2,184,818,253.54 1,638,091,964.36（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
153,403,891.66 144,061,041.84 876,607,607.52 883,384,077.81 709,300,469.52 725,458,471.26设施工
其他电力建
762,504,076.99 744,697,114.04 393,196,418.73 372,947,487.28
设施工
基础设施及
其他建设施 248,360,323.82 240,969,715.43 64,392,474.91 62,349,557.47
工
合计 1,164,268,292.47 1,129,727,871.31 1,334,196,501.16 1,318,681,122.56 709,300,469.52 725,458,471.26（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 915,700,686.67元、1,420,166,056.10元、980,661,833.41元，占公司全部销售收入的比例分别为40.77%、47.15%、44.79%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%） EA SOLAR LAMPANG CO., LTD 499,525,491.41 22.24中国水电顾问集团桃源开发有限公司 204,613,944.81 9.11重庆蟠龙抽水蓄能有限公司 79,550,377.35 3.54 THAI FUTURE ENERGY CO.,LTD 79,451,714.66 3.54四川省屏山县移民和扶贫工作局 52,559,158.44 2.34合计 915,700,686.67 40.77客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国水电顾问集团桃源开发有限公司 665,521,440.19 22.09中国水电顾问集团华容风电开发有限公司 258,902,728.90 8.60中国长江三峡工程开发总公司 213,263,476.26 7.08 THAI FUTURE ENERGY CO.,LTD 156,035,550.39 5.18云南省移民开发局 126,442,860.36 4.20合计 1,420,166,056.10 47.15
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）中国水电顾问集团桃源开发有限公司 473,155,158.00 21.61中国长江三峡集团公司 280,780,782.20 12.82中国水电顾问集团桂阳能源开发有限公司 106,147,389.21 4.85大唐宾川水电有限责任公司 64,576,104.00 2.95中国南方电网有限责任公司调峰调频发电公司 56,002,400.00 2.56合计 980,661,833.41 44.795、合同项目收入 金额单位：万元
合同 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
类别 度（%） 合同收入 同成本金沙江向家坝水电站四川库
区大塔至屏山公路工程委托 133,691,452.00 133,478,873.00 32.98 44,126,241.05 44,026,559.90建设
金沙江向家坝水电站四川库
区宜宾至屏山新县城快速通 102,313,643.00 98,913,077.00 38.63 39,521,061.97 38,207,513.01道屏山段工程委托建设
桃花山风电场总承包 110,140,000.00 110,000,000.00 74.34 75,351,112.77 75,255,333.25湖南省隆回县宝莲风电场工
156,486,300.00 137,728,920.00 51.32 80,310,029.90 70,683,591.36程EPC总承包合同
博远西苑工程总承包 110,000,000.00 110,000,000.00 38.86 42,746,936.77 42,746,936.77固定
造价金沙江向家坝水电站四川库
合同区南岸金沙江大桥至新市镇 50,143,334.00 44,575,337.00 55.63 27,892,714.68 24,795,462.48公路工程委托建设
向家坝水电站库区永善县黄
毛坝边坡防护工程总承包合 28,083,100.00 24,547,600.00 77.90 21,878,058.18 19,123,736.41同书2808.31万元
湖南省溆浦县紫荆山风电
117,380,000.00 91,660,000.00 30.78 36,131,274.22 28,214,283.48场工程总承包（EPC)合同
广西富川长春风电场工程总
98,767,000.00 96,287,000.00 37.52 37,056,556.03 36,126,080.68承包（EPC）
金沙江向家坝水电站四川库
区新市镇白花居民点迁建工 14,992,560.00 14,585,337.00 100.00 14,992,560.00 15,883,980.71程委托建设协议
合 计 921,997,389.00 861,776,144.00 426,538,692.14 401,587,321.55（续表）
合同 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合同 当期确认的合合同项目
类别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 收入 同成本金沙江向家坝水电站四川库
区大塔至屏山公路工程委托 99,681.15 65,060,000.00 43,124,936.77 43,056,365.03建设
金沙江向家坝水电站四川库
固定
区宜宾至屏山新县城快速通 1,313,548.96 51,000,000.00 39,521,061.97 38,207,513.01造价
道屏山段工程委托建设
合同
桃花山风电场总承包 104,082.59 57,319,600.00 30,235,278.94 30,196,846.59湖南省隆回县宝莲风电场工
9,626,438.54 99,059,103.00 29,138,460.84 25,645,751.36程EPC总承包合同
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注合同 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合同 当期确认的合合同项目
类别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 收入 同成本博远西苑工程总承包 33,863,160.22 28,713,935.67 28,713,935.67金沙江向家坝水电站四川库
区南岸金沙江大桥至新市镇 3,097,252.20 23,100,000.00 27,892,714.68 24,795,462.48公路工程委托建设
向家坝水电站库区永善县黄
毛坝边坡防护工程总承包合 2,754,321.77 22,900,000.00 20,560,461.39 17,972,017.44同书2808.31万元
湖南省溆浦县紫荆山风电
7,916,990.74 19,060,000.00 18,344,158.66 14,324,634.37场工程总承包（EPC)合同
广西富川长春风电场工程总
930,475.35 50,789,705.12 16,676,922.10 16,258,171.23承包（EPC）
金沙江向家坝水电站四川库
区新市镇白花居民点迁建工 -891,420.71 12,700,000.00 14,992,560.00 15,883,980.71程委托建设协议
合 计 24,951,370.59 434,851,568.34 269,200,491.02 255,054,677.896、投资收益
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 4,581,118.37 3,788,000.00权益法核算的长期股权投资收益 7,809,808.32 8,914,622.69 9,548,505.14处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 7,809,808.32 13,495,741.06 13,336,505.14（1）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国水电顾问投资有限公司 2,990,000.00 经营业绩变化其他子公司 1,591,118.37 经营业绩变化合 计 4,581,118.37
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因沅水电力开发公司 3,000,000.00 经营业绩变化中国水电顾问投资有限公司 2,990,000.00 788,000.00 经营业绩变化其他子公司 1,591,118.37 经营业绩变化合 计 4,581,118.37 3,788,000.00
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注（5）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因江苏东凌风力发电有限公司 4,804,886.40 7,938,626.11 经营业绩变化重庆酉水水电开发有限公司 3,004,921.92 975,996.58 经营业绩变化合计 7,809,808.32 8,914,622.69
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因江苏东凌风力发电有限公司 7,938,626.11 7,374,836.46 经营业绩变化重庆酉水水电开发有限公司 975,996.58 2,173,668.68 经营业绩变化合计 8,914,622.69 9,548,505.14
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,551,341.20 186,132,981.03 324,326,358.18加：资产减值准备 5,285,672.20 10,227,971.90 500,431.55固定资产折旧、投资性房地产折旧 32,007,228.43 45,715,884.98 43,418,871.18无形资产摊销 8,893,518.19 12,703,043.33 812,974.33长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-17,792.10 -1,970,686.55 -48,559.93失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 391,606.79 1,877,194.30 250,399.42公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,186,791.31 52,018,033.51 986,340.08投资损失（收益以“－”号填列） -7,809,808.32 -13,495,741.06 -13,336,505.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 845,149.16 4,028,184.22 11,274,108.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -142,250,174.38 -61,208,316.37 4,696,516.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -286,678,959.57 -224,968,703.81 -187,719,310.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,827,206.15 201,818,177.44 244,498,999.22其他 -25,831,065.07 89,968.13经营活动产生的现金流量净额 -105,768,220.94 187,046,957.85 429,750,591.972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度现金的期末余额 449,588,971.63 635,975,150.34 777,429,316.29减：现金的期初余额 635,975,150.34 777,429,316.29 507,438,577.26加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -186,386,178.71 -141,454,165.95 269,990,739.03（2）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 449,588,971.63 635,975,150.34 777,429,316.29其中：库存现金 474,489.24 333,025.75 254,676.80可随时用于支付的银行存款 449,114,482.39 635,642,124.59 777,174,639.49可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 449,588,971.63 635,975,150.34 777,429,316.29十六、补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-194,118.60 -52,807.93 -249,292.78冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 31,200.00 761,000.00受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净损益
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
1,066,605.59
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,192,891.00 -1,064,794.27 -586,248.72其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -3,320,404.01 -1,086,402.20 -74,541.50减：所得税影响数 -498,060.60 -162,960.33 -11,181.23非经常性损益净额 -3,818,464.61 -923,441.87 -63,360.28归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -3,818,464.61 -923,441.87 -63,360.28扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 151,795,520.12 210,991,515.35 336,949,213.52非经常性损益净额对净利润的影响 -3,818,464.61 -923,441.87 -63,360.28注：表中数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 2014年9月30日 2013年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释应收账款 355,550,369.30 243,490,679.27 112,059,690.03 46.02 注1预付款项 511,621,243.51 326,550,096.61 185,071,146.90 56.67 注2应收股利 7,200,000.00 7,200,000.00 注3其他应收款 99,275,656.97 66,020,433.22 33,255,223.75 50.37 注4存货 345,694,154.39 221,951,405.26 123,742,749.13 55.75 注5应付票据 45,000,000.00 73,500,000.00 -28,500,000.00 -38.78 注6应付账款 683,839,071.16 443,860,591.78 239,978,479.38 54.07 注7应付职工薪酬 47,312,405.35 8,175,503.52 39,136,901.83 478.71 注8应交税费 11,064,102.94 29,746,954.47 -18,682,851.53 -62.81 注9
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注其他综合收益 -110,134,500.00 -83,028,000.00 -27,106,500.00 32.65注10专项储备 1,369,646.84 679,702.66 689,944.18 101.51注11未分配利润 174,386,998.88 26,409,943.37 147,977,055.51 560.31注12注1：年度中期未结款数额加大；
注2：经营中期预付款未结算数额加大；
注3：江苏东凌利润分配未转账到位；
注4：正常业务变化；
注5：增加库存设备；
注6：开出的承兑票据业务减少；
注7：正常业务变化；
注8：年中部分奖励工资计提未发放；
注9：企业所得税减少为主要原因；
注10：精算费用影响；
注11：安全费当年计提额未使用完；
注12：2014年度利润增加未分配影响。
（2）资产负债表
报表项目 2013年12月31日 2012年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释应收票据 43,951,831.34 8,110,000.00 35,841,831.34 441.95 注1应收账款 243,490,679.27 98,597,188.56 144,893,490.71 146.95 注2存货 221,951,405.26 136,666,037.20 85,285,368.06 62.40 注3其他流动资产 93,552,718.48 24,514,651.71 69,038,066.77 281.62 注4固定资产 708,933,717.34 365,922,072.97 343,011,644.37 93.74 注5长期待摊费用 3,912,199.11 121,284.42 3,790,914.69 3125.64 注6应付账款 443,860,591.78 335,666,959.66 108,193,632.12 32.23 注7应付股利 33,610,000.00 63,380,000.00 -29,770,000.00 -46.97 注8一年内到期的非流动
47,000,000.00 142,470,000.00 -95,470,000.00 -67.01 注9负债
长期借款 1,145,405,967.00 728,600,000.00 416,805,967.00 57.21注10未分配利润 26,409,943.37 -71,114,671.30 97,524,614.67 -137.14注11注1：收到的承兑汇票数额期间增加；
注2：2013年应收账款有保理业务转回；
注3：正常业务变化；
注4：购买设备待抵进项税增加，重分类影响；
注5：子公司-中国水电顾问集团贵阳能源开发有限公司桥市风电场资产转固；
中国电建集团中南勘测设计院有限公司 合并财务报表附注注6：风电公司开办费增加；
注7：业务正常变化；
注8：2013年度利润减少；
注9：精算费用影响；
注10：风电业务发展需要资金支持；
注11：2013年利润增加及改制影响。
（3）利润表
报表项目 2013年度发生额 2012年度发生额 变动金额 变动幅度% 注释营业成本 2,513,961,466.19 1,777,244,209.99 736,717,256.20 41.45 注1营业税金及附加 43,521,957.91 89,494,500.84 -45,972,542.93 -51.37 注2管理费用 117,071,447.02 87,299,216.90 29,772,230.12 34.10 注3资产减值损失 10,610,122.40 340,395.84 10,269,726.56 3017.00 注4营业外支出 5,028,572.41 3,422,299.64 1,606,272.77 46.94 注5所得税费用 39,666,022.76 61,504,633.80 -21,838,611.04 -35.51 注6注1：业务板块变化造成成本增加；
注2：业务板块变化影响；
注3：业务开展费用增加；
注4：2013年度计提坏账准备增加,亏损合同计提减值；
注5：非流动资产处置损失增加；
注6：2013年度利润下降
十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年12月6日决议批准。
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司2014年 12月6日
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