财务报表附注
2017年12月31日止年度
四、税项 -续
1、 主要税种及税率 -续
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|本公司|25%|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司|25%|

惠州市华阳集团股份有限公司
|||
|-|-|
|惠州华阳通用电子有限公司(注1)|15%|
|惠州市华阳数码特电子有限公司|25%|
|惠州市华阳思维精密部件有限公司|25%|
|惠州市中阳科贸有限公司|25%|
|华旋有限公司(注2)|25%|
|惠州市华阳精机有限公司(注1)|15%|
|博通精密科技有限公司(注3)|16.5%|
|长春市华圣汽车电子有限公司|25%|
|惠州市华阳光电技术有限公司(注1)|15%|
|华阳通用(大连)科技有限公司|25%|

注1：详见附注四、2。
注2：按照香港当地税法，适用税率为16.5%。由于华旋有限公司具备中国居民企业相关规定条件，其实际管理机构在广东省惠州市，2014年6月3日广东省地方税务局以《广东省地方税务局关于华旋有限公司认定为居民企业的批复》(粤地税函[2014]475号)判定华旋有限公司为中国的居民企业，并实施相应税收管理，自 2013年度起开始执行。因此，华旋有限公司从2013年度开始按25%税率缴纳企业所得税。
注3：按照香港当地税法，适用税率为16.5%。
2、 税收优惠
(1) 2017年11月9日，本公司之子公司惠州华阳通用电子有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年。惠州华阳通用电子有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(2017年度至2019年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税，故2017年度按15%的税率计缴企业所得税(2016年度：15%)。
(2) 2017年 2月 17日，本公司之子公司惠州市华阳精机有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，
认证有效期3年。惠州市华阳精机有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(2016
年度至2018年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率
缴纳企业所得税，故2017年度按15%的税率计缴企业所得税(2016年度：15%)。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
四、税项 -续
2、 税收优惠 -续
(3) 2017年11月9日，本公司之子公司惠州市华阳光电技术有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年。惠州市华阳光电技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(2017年度至2019年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税，故2017年度按15%的税率计缴企业所得税(2016年度：15%)。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
人民币元
||||
|-|-|-|
|种类|年末余额|年初余额|
|库存现金：|41,633.87|61,365.79|
|人民币|22,883.45|35,006.58|
|港币|3,003.00|7,247.77|
|美元|15,747.42|19,111.44|
|银行存款：|758,439,975.02|458,472,991.63|
|人民币|562,910,639.95|269,095,817.98|
|港币|6,183,502.55|4,828,512.71|
|美元|188,698,312.54|179,314,672.16|
|欧元|647,519.98|5,233,988.78|
|其他货币资金：|1,641,376.97|1,402,735.81|
|人民币|1,641,376.97|1,402,735.81|
|合计|760,122,985.86|459,937,093.23|
|其中：存放在境外的款项总额|118,165,989.92|117,045,685.08|

注：于2017年12月31日，其他货币资金中使用受限制的银行承兑汇票保证金余额为人民币1,614,229.00元(2016年12月31日为人民币1,327,952.09元)。
2、应收票据
(1)应收票据分类
人民币元
||||
|-|-|-|
|种类|年末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|734,761,176.76|416,933,551.13|
|商业承兑汇票|600,000.00|1,079,180.33|
|合计|735,361,176.76|418,012,731.46|

(2)年末本集团无已质押的应收票据。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
2、应收票据 -续
(3)年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
||||
|-|-|-|
||年末终止确认金额|年末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|140,922,406.87|11,530,000.00|

 (4)年末本集团无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比例|||||计提比例||
|种类|金额|比例(%)|金额|(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|(%)|账面价值|
|单项金额重大并单独计提|13,282,193.90|1.12|11,321,637.19|85.24|1,960,556.71|24,340,370.82|1.64|15,305,665.61|62.88|9,034,705.21|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|账龄分析法组合|1,170,250,111.75|98.78|59,282,976.98|5.07|1,110,967,134.77|1,458,314,723.70|98.36|77,547,673.31|5.32|1,380,767,050.39|
|组合小计|1,170,250,111.75|98.78|59,282,976.98|5.07|1,110,967,134.77|1,458,314,723.70|98.36|77,547,673.31|5.32|1,380,767,050.39|
|单项金额不重大但单独计|1,204,316.70|0.10|492,291.71|40.88|712,024.99|48,326.56|-|6,689.34|13.84|41,637.22|
|提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|1,184,736,622.35|100.00|71,096,905.88|6.00|1,113,639,716.47|1,482,703,421.08|100.00|92,860,028.26|6.26|1,389,843,392.82|

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末余额||||
|应收账款(按单位)|||||
||应收账款|坏账准备|计 提比例(%)|计提理由|
|第一名|13,282,193.90|11,321,637.19|85.24|债务人还款困难|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||年末余额|||
|账龄|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|1,166,201,229.43|58,309,259.49|5.00|
|1 - 2年|3,712,179.93|742,435.98|20.00|
|2 - 3年|210,841.78|105,420.90|50.00|
|3年以上|125,860.61|125,860.61|100.00|
|合计|1,170,250,111.75|59,282,976.98|5.07|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
3、应收账款 -续
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少||其它||
|项目|年初余额|本年增加|转回|转销|(注)|年末余额|
|坏账准备|92,860,028.26|18,457,105.95|33,872,297.93|6,310,479.87|(37,450.53)|71,096,905.88|

注：其它为外币报表折算差异。
本年坏账准备转回金额为按照账龄分析法计算坏账准备金额相应转回的部分。
(3)本年实际核销的应收账款情况
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||履行的核销||款项是否因关|
|单位名称||应收账款性质||核销金额||核销原因||程序||联交易产生|
|第一名|货款||3,445,295.71||无法收回||管理层审批||否||
|第二名|货款||658,681.29||无法收回||管理层审批||否||
|第三名|货款||483,660.00||无法收回||管理层审批||否||
|第四名|货款||240,964.62||无法收回||管理层审批||否||
|其他小于人民币20万元款项|货款||1,481,878.25||无法收回||管理层审批||否||
|合计|||6,310,479.87||||||||

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|||占应收账款||
|||年末余额合计数|坏账准备|
|单位名称|年末余额|的比例(%)|年末余额|
|第一名|137,738,336.74|11.63|6,886,916.84|
|长第城二汽名 车股份有限公司|122,519,785.55|10.34|6,125,989.28|
|浙第江三名远 景汽配有限公司|87,686,331.03|7.40|4,384,316.55|
|第第四四名名|80,750,116.06|6.82|4,037,505.81|
|第第四五名名|75,630,249.00|6.38|3,781,512.44|
|第合四计 名|504,324,818.38|42.57|25,216,240.92|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
3、应收账款 -续
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 -续
注：以上前五名客户应收账款余额包含本集团与上述公司及其下属子公司和合营企业之间的应收账款合计。
(5)所有权受限制的应收账款
年末本集团无所有权受限制的应收账款。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末余额||年初余额||
|账龄|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|21,334,404.22|87.74|14,988,600.15|81.90|
|1至2年|1,335,936.73|5.49|3,052,876.05|16.68|
|2至3年|1,459,112.08|6.00|129,000.00|0.70|
|3年以上|185,760.00|0.77|130,000.00|0.72|
|合计|24,315,213.03|100.00|18,300,476.20|100.00|

注：账龄超过1年以上的预付款项主要是因为供应商尚未完成模具开发所致。
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币元
||||
|-|-|-|
|||占预付款项|
|||年末余额合计数|
||年末余额|的比例(%)|
|第一名|3,615,714.04|14.87|
|第二名|1,675,200.00|6.89|
|第三名|1,331,600.00|5.48|
|第四名|1,012,064.34|4.16|
|第五名|993,849.04|4.09|
|合计|8,628,427.42|35.49|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比例|||||计提比例||
|种类|金额|比例(%)|金额|(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|(%)|账面价值|
|单项金额重大并单独|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|计提坏账准备的其他|||||||||||
|应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|无信用风险组合|9,461,218.65|18.16|-|-|9,461,218.65|7,463,516.00|13.92|-|-|7,463,516.00|
|账龄分析法组合|41,813,643.02|80.28|3,812,777.77|9.12|38,000,865.25|45,344,648.09|84.57|4,959,120.14|10.94|40,385,527.95|
|组合小计|51,274,861.67|98.44|3,812,777.77|7.44|47,462,083.90|52,808,164.09|98.49|4,959,120.14|9.39|47,849,043.95|
|单项金额不重大但单|810,511.00|1.56|810,511.00|100.00|-|810,511.00|1.51|810,511.00|100.00|-|
|独计提坏账准备的其|||||||||||
|他应收款|||||||||||
|合计|52,085,372.67|100.00|4,623,288.77|8.88|47,462,083.90|53,618,675.09|100.00|5,769,631.14|10.76|47,849,043.95|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
5、其他应收款 -续
(1)其他应收款分类披露-续
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||年末余额|||
|账龄|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|36,294,194.94|1,814,705.28|5.00|
|1 - 2年|2,688,649.14|537,729.83|20.00|
|2 - 3年|2,740,912.54|1,370,456.26|50.00|
|3年以上|89,886.40|89,886.40|100.00|
|合计|41,813,643.02|3,812,777.77|9.12|

 (2)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少||||
|项目|年初余额|本年增加|转回|转销|其它(注)|年末余额|
|坏账准备|5,769,631.14|602,800.18|461,674.04|1,277,357.53|(10,110.98)|4,623,288.77|

注：其它为外币报表折算差异。
(3)按款项性质列示其他应收款
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款性质||年末账面余额||年初账面余额|
|保证金及押金|32,197,646.77||35,552,416.36||
|备用金|5,847,371.23||2,496,585.10||
|代收代付款|4,784,719.04||5,112,062.62||
|应收出口退税款|671,808.45||446,930.90||
|高校合作款|-||4,520,000.00||
|其他外部单位往来款|8,583,827.18||5,490,680.11||
|合计|52,085,372.67||53,618,675.09||

 (4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收款年|||
|||||||||末余额合计数的||坏账准备|
|单位名称||款项的性质||年末余额||账龄||比例(%)||年末余额|
|第一名|质量保证金||23,682,616.56||1年以内||45.47||1,184,130.83||
|第二名|质量保证金||2,234,359.57||2年以内||4.29||446,871.91||
|第三名|应收模具费||2,216,487.74||1年以内||4.26||110,824.39||
|第四名|质量保证金||1,973,000.00||1年以内||3.79||98,650.00||
|第五名|质量保证金||1,847,817.84||1年以内||3.54||92,390.89||
|合计|||31,954,281.71||||61.35||1,932,868.02||

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
6、存货
(1) 存货分类
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|项目|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|191,415,271.71|6,263,278.01|185,151,993.70|204,218,498.24|3,491,780.96|200,726,717.28|
|在产品|25,488,449.35|-|25,488,449.35|33,511,080.89|-|33,511,080.89|
|产成品|259,496,798.02|18,302,331.31|241,194,466.71|300,296,837.07|9,400,525.95|290,896,311.12|
|合计|476,400,519.08|24,565,609.32|451,834,909.76|538,026,416.20|12,892,306.91|525,134,109.29|

 (2)存货跌价准备
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增加金额||本年减少金额|||
|项目|年初余额|计提|其他|转回|转销|年末余额|
|原材料|3,491,780.96|8,567,413.77|-|766,070.92|5,029,845.80|6,263,278.01|
|在产品|-|-|-|-|-|-|
|产成品|9,400,525.95|13,682,257.51|-|1,020,342.51|3,760,109.64|18,302,331.31|
|合计|12,892,306.91|22,249,671.28|-|1,786,413.43|8,789,955.44|24,565,609.32|

注：存货跌价准备转销的主要原因为处置前期已计提存货跌价准备的存货。
(3)期末存货余额中无用于担保的金额，无借款费用资本化的金额。
7、其他流动资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|银行理财产品(注)|411,309,402.74|130,000,000.00|
|增值税待抵扣和待认证进项税|71,281,779.64|16,809,743.46|
|预缴税费|4,224,806.73|165,582.67|
|预付中介机构上市相关费用|-|2,702,432.91|
|合计|486,815,989.11|149,677,759.04|

注：本集团于2017年11月分别购入了期限为97天、36天和92天的人民币理财计划产品，预期年化收益率为3.70%、3.10%和4.60%。
本集团于2017年12月分别购入了期限40天、61天和38天的人民币理财计划产品，预期年化收益率为4.60%、4.60%和4.84%。
由于上述理财计划产品在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，因此，本
集团按照成本计量。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
8、长期股权投资
人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||减值准备|
|||本年增减变动||||||||年末余额|年末余额|
|||||权益法下确认|其他综合|其他|宣告发放现金|计提||||
|被投资单位|年初余额|追加投资|减少投资|的投资损益|收益调整|权益变动|股利或利润|减值准备|其他|||
|联营企业：||||||||||||
|信华精机有限公司(以下简称“信华精机”)|59,770,047.45|-|-|14,098,487.29|(3,882,328.15)|-|(8,196,682.39)|-|-|61,789,524.20|-|
|杭州信华精机有限公司(以下简称“杭州信华”)|9,612,418.95|-|-|3,456,285.38|-|-|(1,928,574.00)|-|-|11,140,130.33|-|
|惠州市裕元华阳精密部件有限公司(以下简称“裕元华阳”)|14,306,663.53|-|-|-|-|-|-|-|-|14,306,663.53|14,306,663.53|
|重庆信华精机科技有限公司(以下简称“重庆信华”)(注)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|安特(惠州)工业有限公司(以下简称“安特惠州”)|7,941,807.47|-|-|278,959.00|(457,558.11)|-|(1,155,412.59)|-|-|6,607,795.77|-|
|安特惠州(香港)工业有限公司(以下简称“安特香港”)|1,265,160.05|-|-|(67,623.81)|(71,440.07)|-|-|-|-|1,126,096.17|-|
|惠州英迪普顿电器有限公司(以下简称“英迪普顿”)|4,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|4,500,000.00|4,309,836.38|
|合计|97,396,097.45|-|-|17,766,107.86|(4,411,326.33)|-|(11,280,668.98)|-|-|99,470,210.00|18,616,499.91|

注：由于发生超额亏损，对重庆信华长期股权投资账面价值已减至为零，不再确认投资损失。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
9、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.年初余额|55,321,386.48|3,849,259.93|59,170,646.41|
|2.本年增加金额|-|-|-|
|3.本年减少金额|-|-|-|
|4.年末余额|55,321,386.48|3,849,259.93|59,170,646.41|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1.年初余额|11,078,366.40|699,865.44|11,778,231.84|
|2.本年增加金额|1,602,929.97|77,762.83|1,680,692.80|
|(1)计提或摊销|1,602,929.97|77,762.83|1,680,692.80|
|3.本年减少金额|-|-|-|
|4.年末余额|12,681,296.37|777,628.27|13,458,924.64|
|三、减值准备||||
|1.年初余额|-|-|-|
|2.本年增加金额|-|-|-|
|3.本年减少金额|-|-|-|
|4.年末余额|-|-|-|
|四、账面价值||||
|1.年末账面价值|42,640,090.11|3,071,631.66|45,711,721.77|
|2.年初账面价值|44,243,020.08|3,149,394.49|47,392,414.57|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
10、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||电子设备、|||
|项目|房屋建筑物|机器设备|器具及家具|运输设备|合计|
|一、 账面原值||||||
|1.年初余额|641,469,981.79|527,609,922.38|252,297,237.14|20,699,563.81|1,442,076,705.12|
|2.本年增加金额|8,171,233.95|58,148,608.34|29,929,569.93|1,212,189.79|97,461,602.01|
|(1) 购置|8,171,233.95|57,910,188.66|29,003,655.76|1,212,189.79|96,297,268.16|
|(2) 在建工程转入|-|-|1,164,333.85|-|1,164,333.85|
|(3) 重分类调整|-|238,419.68|(238,419.68)|-|-|
|3.本年减少金额|380,341.87|10,989,511.38|18,758,811.72|2,117,792.66|32,246,457.63|
|(1) 处置或报废|380,341.87|10,989,511.38|18,752,097.11|2,117,792.66|32,239,743.02|
|(2) 转出投资性房地产|-|-|-|-|-|
|(3) 外币报表折算影响|-|-|6,714.61|-|6,714.61|
|4. 年末余额|649,260,873.87|574,769,019.34|263,467,995.35|19,793,960.94|1,507,291,849.50|
|二、 累计折旧||||||
|1.年初余额|132,683,539.94|328,082,491.25|166,605,838.29|13,826,199.36|641,198,068.84|
|2.本年增加金额|30,103,167.61|40,495,458.50|24,569,194.88|1,836,700.00|97,004,520.99|
|(1) 计提|30,103,167.61|40,471,286.43|24,593,366.95|1,836,700.00|97,004,520.99|
|(2) 重分类调整|-|24,172.07|(24,172.07)|-|-|
|3.本年减少金额|218,696.60|8,971,297.08|17,831,756.77|1,402,943.36|28,424,693.81|
|(1) 处置或报废|218,696.60|8,971,297.08|17,823,999.90|1,402,943.36|28,416,936.94|
|(2) 外币报表折算影响|-|-|7,756.87|-|7,756.87|
|4.年末余额|162,568,010.95|359,606,652.67|173,343,276.40|14,259,956.00|709,777,896.02|
|三、 减值准备||||||
|1.年初余额|-|-|-|-|-|
|2.本年增加金额|-|-|-|-|-|
|3.本年减少金额|-|-|-|-|-|
|4.年末余额|-|-|-|-|-|
|四、 账面价值||||||
|1.年末账面价值|486,692,862.92|215,162,366.67|90,124,718.95|5,534,004.94|797,513,953.48|
|2.年初账面价值|508,786,441.85|199,527,431.13|85,691,398.85|6,873,364.45|800,878,636.28|

于2017年12月31日，无使用权受到限制的固定资产。
本集团持有的房屋建筑物中有部分尚未进行产权登记及办理房地产所有权证。于2017年12月31日，尚未办理产权登记的房屋建筑物账面价值为人民币 33,197.50元，正在办理产权登记的房屋建筑物账面价值为人民币12,539,029.15元。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
11、在建工程
(1)在建工程情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||2016年12月31日|||
|项目|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|华阳工业园|29,984,799.76|-|29,984,799.76|29,984,799.76|-|29,984,799.76|
|华阳工业园15#、17#厂房|10,930,372.74|-|10,930,372.74|-|-|-|
|其他|15,755,406.98|-|15,755,406.98|1,712,814.00|-|1,712,814.00|
|合计|56,670,579.48|-|56,670,579.48|31,697,613.76|-|31,697,613.76|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
11、在建工程 -续
(2)重要在建工程项目本年变动情况
人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||工程累计投|||其中：本年|||
||||本年|本年转入|本年转至|本年其他||入占预算比||利息资本化|利息资本化|本年利息资||
|项目名称|预算数|年初余额|增加金额|固定资产金额|无形资产|减少金额|年末余额|例(%)|工程进度(%)|累计金额|金额|本化率(%)|资金来源|
|华阳工业园(注)|538,602,875.10|29,984,799.76|-|-|-|-|29,984,799.76|96.15|96.15|-|-|-|自有资金|
|华阳工业园15#、17#厂房|27,266,400.00|-|10,930,372.74|-|-|-|10,930,372.74|40.09|40.09|-|-|-|自有资金|
|合计||29,984,799.76|10,930,372.74|-|-|-|40,915,172.50|||-|-|-||

注：华阳工业园项目总预算为人民币538,602,875.10元，于2017年12月31日完工转入固定资产和投资性房地产的累计金额为人民币487,874,439.62元。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
12、无形资产
(1)无形资产情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|商标|非专利技术|专利权|软件|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.年初余额|64,440,304.23|2,206,938.80|3,029,290.50|62,535.00|32,057,856.38|101,796,924.91|
|2. 本年增加金额|-|-|-|-|8,856,377.02|8,856,377.02|
|(1)购置|-|-|-|-|8,843,377.02|8,843,377.02|
|(2)在建工程转入|-|-|-|-|13,000.00|13,000.00|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|273,109.20|273,109.20|
|(1)处置|-|-|-|-|273,109.20|273,109.20|
|4. 年末余额|64,440,304.23|2,206,938.80|3,029,290.50|62,535.00|40,641,124.20|110,380,192.73|
|二、累计摊销|||||||
|1. 年初余额|11,716,418.93|1,843,911.87|2,805,294.19|18,075.64|15,550,958.00|31,934,658.63|
|2. 本年增加金额|1,301,824.33|159,895.86|223,996.31|9,390.00|4,070,056.47|5,765,162.97|
|(1)计提|1,301,824.33|159,895.86|223,996.31|9,390.00|4,070,056.47|5,765,162.97|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|273,109.20|273,109.20|
|(1)处置|-|-|-|-|273,109.20|273,109.20|
|4. 年末余额|13,018,243.26|2,003,807.73|3,029,290.50|27,465.64|19,347,905.27|37,426,712.40|
|三、减值准备|||||||
|1. 年初余额|-|-|-|-|-|-|
|2. 本年增加金额|-|-|-|-|-|-|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|-|-|
|4. 年末余额|-|-|-|-|-|-|
|四、账面价值|||||||
|1.年末账面价值|51,422,060.97|203,131.07|-|35,069.36|21,293,218.93|72,953,480.33|
|2.年初账面价值|52,723,885.30|363,026.93|223,996.31|44,459.36|16,506,898.38|69,862,266.28|

于2017年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
13、商誉
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增加||本年减少|||
|||企业合|外币报表||外币报表||
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|并形成|折算差异|处置|折算差异|年末余额|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司(注1)|11,673,355.50|-|-|-|764,730.00|10,908,625.50|

注1：2004年1月，本集团之子公司华旋有限公司从香港华英伦(集团)有限公司购买其持有惠州市华阳多媒体电子有限公司25%股权，转让对价为港币29,250,000.00元，转让对价超过应享有惠州市华阳多媒体电子有限公司所有者权益相应份额的差额确认
为股权投资差额，并且按一定期限平均摊销计入损益。在2008年执行企业会计准则
之后，按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》规定，股权投资差额
的摊余价值不再进行摊销，在合并财务报表中作为商誉列示。截至2007年12月31日
止，华旋有限公司对惠州市华阳多媒体电子有限公司尚未摊销的股权投资差额余额
为港币13,050,000.00元。本年商誉的增减变动系外币报表折算影响导致。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
13、商誉 -续
注2：对商誉进行减值测试时，本集团将惠州市华阳多媒体电子有限公司确定为独立的资产组，将商誉分摊至资产组进行减值测试。本集团根据持续经营的基本假设，结合资产组经营特点，按照上述资产组预计未来现金流量现值估算资产组可收回金额。
未来现金流量基于管理层未来5年的财务预算确定，并假定5年后的预计增长率为0%-1%，折现率采用10%，在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期。于2017年12月31日，本集团经测试认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致上述资产组的账面价值超过其可收回金额，因而未发现上述商誉存在减值。
14、长期待摊费用
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|年末余额|
|经营租入固定资产改良支出|96,594.03|-|9,659.39|-|86,934.64|
|其他(注)|2,103,513.00|664,707.72|1,081,230.25|-|1,686,990.47|
|合计|2,200,107.03|664,707.72|1,090,889.64|-|1,773,925.11|

注：主要系装修费及其他零星应摊费用。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末余额||年初余额||
||可抵扣暂时性差异||可抵扣暂时性差异||
|项目|和可抵扣亏损|递延所得税资产|和可抵扣亏损|递延所得税资产|
|坏账准备|75,649,365.31|12,100,381.41|97,802,144.90|15,941,873.90|
|存货跌价准备|24,565,609.32|3,880,705.54|12,892,306.91|2,082,745.06|
|递延收益(政府补助)|19,618,079.97|3,247,708.00|20,281,245.79|3,570,840.47|
|预计负债|24,105,685.66|3,812,486.21|50,069,720.67|7,652,405.84|
|预提费用|18,131,020.31|2,719,653.05|20,693,783.01|3,104,067.45|
|内部交易未实现利润|516,520.20|77,478.03|223,936.83|33,590.52|
|可抵扣亏损|50,515,953.66|9,655,095.20|7,642,841.33|1,192,715.65|
|合计|213,102,234.43|35,493,507.44|209,605,979.44|33,578,238.89|

根据本集团对未来期间的盈利预测结果，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来利用上述可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
15、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(2)未确认递延所得税资产明细
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|可抵扣暂时性差异|18,684,112.03|15,506,885.37|
|可抵扣亏损|33,468,504.77|37,500,840.84|
|合计|52,152,616.80|53,007,726.21|

由于本公司、下属子公司华旋有限公司、惠州市中阳科贸有限公司和长春市华圣汽车电子有限公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性，所以未确认相应的递延所得税资产。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|2017年|-|4,207,159.31|
|2018年|4,276,288.63|4,276,288.63|
|2019年|5,795,357.12|5,795,357.12|
|2020年|6,350,089.43|6,944,466.67|
|2021年|4,054,236.96|16,277,569.11|
|2022年|12,992,532.63|-|
|合计|33,468,504.77|37,500,840.84|

16、其他非流动资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|预付固定资产购买款|34,203,684.76|7,861,595.02|
|预付无形资产购买款|-|6,459,613.40|
|预付装修款项|5,335,719.75|4,456,610.00|
|合计|39,539,404.51|18,777,818.42|

17、短期借款
(1)短期借款分类
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|保证借款(注)|-|9,500,000.00|

注：保证借款均由本公司为本公司之子公司提供担保。担保情况请见附注十五、13(3)。
(2)本集团无已到期未偿还的短期借款。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
18、应付票据
人民币元
||||
|-|-|-|
|种类|年末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|303,690,995.92|221,938,036.98|

19、应付账款
(1)应付账款列示
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|应付材料款|637,611,313.40|777,122,219.15|
|应付设备、工程款|6,093,201.71|7,262,950.51|
|其他|13,311,989.35|12,674,288.31|
|合计|657,016,504.46|797,059,457.97|

 (2)本集团年末无账龄超过一年的重要应付账款。
20、预收款项
(1)预收款项列示
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|预收货款|34,370,358.51|55,425,674.06|

 (2)本集团年末无账龄超过一年的重要预收款项。
21、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|短期薪酬|119,905,107.12|619,083,374.02|639,449,931.10|99,538,550.04|
|离职后福利-设定提存计划|-|37,084,747.98|37,084,747.98|-|
|辞退福利|136,313.22|1,055,474.50|1,191,787.72|-|
|合计|120,041,420.34|657,223,596.50|677,726,466.80|99,538,550.04|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
21、应付职工薪酬 -续
(2)短期薪酬列示
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|106,399,262.29|570,751,454.63|589,136,368.75|88,014,348.17|
|二、职工福利费|40,460.31|10,057,578.54|10,098,038.85|-|
|三、社会保险费|-|10,341,363.23|10,341,363.23|-|
|其中： 医疗保险费|-|8,921,263.44|8,921,263.44|-|
|工伤保险费|-|1,341,157.00|1,341,157.00|-|
|生育保险费|-|78,942.79|78,942.79|-|
|四、住房公积金|240,386.00|16,169,527.80|16,016,339.80|393,574.00|
|五、工会经费和职工教育经费|11,709,116.81|11,763,449.82|13,857,820.47|9,614,746.16|
|六、职工奖励及福利基金(注)|1,515,881.71|-|-|1,515,881.71|
|合计|119,905,107.12|619,083,374.02|639,449,931.10|99,538,550.04|

注：职工奖励及福利基金系本集团下属子公司惠州市华阳多媒体电子有限公司在2007年 1月1日前依据董事会决议按税后利润提取的职工奖励及福利基金。
(3)设定提存计划
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|基本养老保险费|-|35,721,826.28|35,721,826.28|-|
|失业保险费|-|1,362,921.70|1,362,921.70|-|
|合计|-|37,084,747.98|37,084,747.98|-|

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
2017年度，本集团应向养老保险计划缴存费用计人民币35,721,826.28元(2016年度：人民币28,491,407.40元)，向失业保险计划缴存费用计人民币1,362,921.70元(2016年度：人民币1,118,738.02元)。期末不存在应缴存费用到期而未支付给养老保险及失业保险计划的情况。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
22、应交税费
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|增值税|5,270,594.98|41,406,996.86|
|企业所得税|2,005,688.45|16,343,207.76|
|城市维护建设税|2,008,004.87|7,868,083.23|
|个人所得税|1,838,436.56|1,481,127.89|
|教育费附加及地方教育费附加|1,426,264.18|5,622,588.01|
|房产税|282,952.12|279,119.85|
|其他税费|228,461.86|6,185.68|
|合计|13,060,403.02|73,007,309.28|

23、应付利息
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|短期借款应付利息|-|12,627.09|
|长期借款应付利息|-|362,847.22|
|合计|-|375,474.31|

24、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|代收代付货款|2,981,054.52|1,525,335.76|
|押金和保证金|3,702,649.44|5,025,610.01|
|预提运费、水电费|4,836,504.42|8,294,806.00|
|专利权使用费|20,060,179.93|21,615,326.14|
|应付未付费用|39,935,685.12|31,813,852.41|
|应付关税|9,644,085.21|16,132,652.91|
|其他|12,506,876.32|25,841,676.45|
|合计|93,667,034.96|110,249,259.68|

 (2)本集团期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|一年内到期的长期借款|-|250,000,000.00|
|一年内到期的递延收益|5,342,857.87|6,235,624.57|
|应付合作单位的研发款|-|4,520,000.00|
|合计|5,342,857.87|260,755,624.57|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
26、预计负债
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|形成原因|
|产品质量保证金(注)|24,105,685.66|50,069,720.67|计提产品质量保证金|
|售后服务费|6,665,455.74|5,746,031.56|计提售后服务费|
|合计|30,771,141.40|55,815,752.23||

注：2014年，本集团针对销售给上汽通用五菱汽车股份有限公司特定批次产品专项计提了质量保证金。由于该批产品的质量保证期已于本年到期，本集团将未使用的产品质量保证金余额人民币20,734,244.83元予以冲回，并计入销售费用。
27、递延收益
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|形成原因|
|政府补助|22,549,367.47|30,014,758.87|26,685,527.04|25,878,599.30|收到政府补助|
|递延收入|-|1,061,088.20|-|1,061,088.20|模具收入分次结转|
|合计|22,549,367.47|31,075,847.07|26,685,527.04|26,939,687.50||

涉及政府补助的项目：
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本年新增|本年计入||与资产相关/|
|负债项目|年初余额|补助金额|其他收益金额|年末余额|与收益相关|
|产品生产线技术改造|4,141,666.67|-|699,999.96|3,441,666.71|与资产相关|
||4,829,583.33|-|1,034,134.41|3,795,448.92|与资产相关|
|华阳集团工业研究院项目专项资金||||||
||345,000.00|-|345,000.00|-|与收益相关|
||-|3,000,000.00|-|3,000,000.00|与资产相关|
|基于移动互联的车载智能终端研制及产业化||||||
||-|3,000,000.00|3,000,000.00|-|与收益相关|
|车载电子智能制造系统建设项目|2,695,250.00|-|300,000.00|2,395,250.00|与资产相关|
|汽车信息娱乐系统及车联产品智能制造项目|-|2,300,000.00|-|2,300,000.00|与资产相关|
|基于工业机器人的车载信息终端精密部件智|2,262,489.79|-|755,766.72|1,506,723.07|与资产相关|
|能生产技术改造||||||
|惠州仲恺财政局政府补贴|-|3,991,100.00|3,991,100.00|-|与收益相关|
|其他|12,093,911.75|5,775,200.00|4,230,262.86|13,638,848.89|与资产相关|
|其他|2,417,090.50|11,055,692.17|12,329,263.09|1,143,519.58|与收益相关|
|合计|28,784,992.04|29,121,992.17|26,685,527.04|31,221,457.17||
|减：一年内到期的递延收益|6,235,624.57|||5,342,857.87||
|递延收益-政府补助|22,549,367.47|||25,878,599.30||

注：本公司将收到的政府补助按照政府文件的明确规定分别归类为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，对于政府文件没有明确规定的，本公司按照补助项目是否
可以形成资产作为划分的依据。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
28、股本
人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年变动|||||||||||
|||年初余额||发行新股(注1)||送股||公积金转股||其他|小计||年末余额|
|股份总数|400,000,000.00||73,100,000.00||-||-||-||73,100,000.00|473,100,000.00||

注1:2017年10月13日，本公司以每股人民币13.69元的价格公开发行73,100,000股人民币普通股(A股)，扣减发行费用人民币59,879,000.00元，实际募集资金净额为人民币940,860,000.00元，形成资本溢价867,760,000.00元。
注2：上述股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并分别出具了编号为“德师报(验)字(13)0337号”、“德师报(验)字(13)第0668号”和“德师报(验)字(17)第00454号”的验资报告。
29、资本公积
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额||本年增加(注)|本年减少||年末余额|
|资本溢价|7,642,135.09||867,760,000.00||-|875,402,135.09||
|其中：投资者投入的资本|4,942,865.91||867,760,000.00||-|872,702,865.91||
|同一控制下合并形成的差额|2,699,269.18||-||-|2,699,269.18||
|其他资本公积|174,139.39||-||-|174,139.39||
|其中：原制度资本公积转入|174,139.39||-||-|174,139.39||
|合计|7,816,274.48||867,760,000.00||-|875,576,274.48||

注：详见附注五、28。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
30、其他综合收益
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年增减变动|||||||||||
|||||||减：前期计入其|||||||||
|||||本年所得税||他综合收益当年||减：所得税||税后归属于母||税后归属于|||
|||年初余额||前发生额||转入损益||费用||公司所有者||少数股东||年末余额|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-||-||-||-||-||-||-||
|其中：权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|-||-||-||-||-||-||-||
|合收益中享有的份额|||||||||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|(36,002,290.74)||(8,854,197.90)||-||-||(8,746,580.19)||(107,617.71)||(44,748,870.93)||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|2,696,644.52||(4,411,326.33)||-||-||(4,411,326.33)||-||(1,714,681.81)||
|综合收益中享有的份额|||||||||||||||
|外币财务报表折算差额|(38,698,935.26)||(4,442,871.57)||-||-||(4,335,253.86)||(107,617.71)||(43,034,189.12)||
|其他综合收益合计|(36,002,290.74)||(8,854,197.90)||-||-||(8,746,580.19)||(107,617.71)||(44,748,870.93)||

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
31、盈余公积
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额||本年增加||本年减少||年末余额|
|法定盈余公积|125,165,828.49||21,097,291.87||-||146,263,120.36||

32、未分配利润
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年|上年|
|调整前上年年末未分配利润|1,875,536,379.67|1,739,755,194.25|
|调整年初未分配利润合计数|-|-|
|调整后年初未分配利润|1,875,536,379.67|1,739,755,194.25|
|加：本年归属于母公司股东的净利润|280,050,410.85|295,005,431.97|
|减：提取法定盈余公积|21,097,291.87|39,224,246.55|
|提取任意盈余公积|-|-|
|应付普通股股利|90,000,000.00|120,000,000.00|
|转作股本的普通股股利|-|-|
|其他|-|-|
|年末未分配利润|2,044,489,498.65|1,875,536,379.67|

注1：提取法定盈余公积
根据本公司章程规定，法定盈余公积按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
注2：本年度股东大会已批准的现金股利
本公司于2017年3月21日召开的股东大会决议批准，将本公司剩余未分配利润中的人民币90,000,000.00元以现金方式向全体股东进行分配，其中向惠州市华阳投资有限公司(以下简称“华阳投资”)分配人民币60,941,554.20元，向珠海横琴中科白云股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“中科白云”)分配人民币18,152,977.05元，向中山中科股权投资有限公司(以下简称“中山中科”)分配人民币10,905,468.75元。
注3：子公司已提取的盈余公积
2017年12月31日，本集团未分配利润余额中包含子公司已提取的盈余公积人民币201,222,696.63元(2016年12月31日：人民币176,931,268,71元)。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
33、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年发生额||上年发生额||
|产品名称|收入|成本|收入|成本|
|主营业务|4,150,579,345.57|3,225,993,212.62|4,219,677,593.07|3,220,830,352.03|
|其他业务|15,268,662.72|4,997,630.02|27,221,369.49|15,619,966.67|
|合计|4,165,848,008.29|3,230,990,842.64|4,246,898,962.56|3,236,450,318.70|

 (2)主营业务(分行业)
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年发生额||上年发生额||
|产品名称|收入|成本|收入|成本|
|汽车电子|2,465,160,215.03|1,827,992,997.59|2,700,251,872.46|1,921,170,754.74|
|精密电子部件|934,325,717.12|837,167,417.45|959,732,878.16|894,236,063.99|
|精密压铸|403,723,321.49|271,165,265.09|270,812,430.23|177,615,229.55|
|LED照明|280,459,925.82|240,502,475.98|221,390,916.88|183,459,256.51|
|其他|66,910,166.11|49,165,056.51|67,489,495.34|44,349,047.24|
|合计|4,150,579,345.57|3,225,993,212.62|4,219,677,593.07|3,220,830,352.03|

34、税金及附加
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|城市维护建设税|8,757,773.15|17,244,220.53|
|教育费附加|6,255,552.25|12,317,300.06|
|房产税|3,770,862.93|2,475,707.26|
|土地使用税|2,361,926.18|1,750,267.00|
|印花税|1,833,546.78|1,275,695.14|
|车船使用税|10,819.68|17,829.36|
|营业税|-|613,568.52|
|合计|22,990,480.97|35,694,587.87|

注：根据财会[2016]22号文件，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；2016年5-12月管理费用中核算的此类税费已重分类至利润表中的“税金及附加”项目。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
35、销售费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|售后服务费|42,036,276.25|34,302,412.59|
|质量保证金|7,121,518.23|34,034,302.13|
|运费|42,299,240.15|48,346,122.32|
|职工薪酬|30,482,024.61|32,483,301.07|
|广告及业务宣传费|8,529,826.46|7,556,175.52|
|其他|44,520,110.99|39,218,749.54|
|合计|174,988,996.69|195,941,063.17|

36、管理费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|研发费用|295,829,872.51|238,272,491.29|
|职工薪酬|77,559,450.50|83,470,862.91|
|折旧摊销费|27,187,924.38|23,260,587.10|
|专利权使用费|6,677,514.85|9,730,466.13|
|办公费|5,516,992.39|6,465,991.27|
|物料消耗|1,058,775.45|1,121,750.20|
|低值易耗品摊销|453,360.72|153,769.71|
|税金|-|860,951.12|
|其他|26,438,106.40|34,454,617.58|
|合计|440,721,997.20|397,791,487.31|

37、财务费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|利息支出|25,939,942.74|22,103,900.50|
|减﹕利息收入|2,739,146.79|3,507,786.15|
|汇兑差额|9,398,510.35|(13,904,953.27)|
|其他|1,570,046.19|1,190,348.39|
|合计|34,169,352.49|5,881,509.47|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
38、资产减值损失
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|坏账损失|(15,274,065.84)|45,157,319.98|
|存货跌价损失|20,463,257.85|4,352,378.43|
|长期股权投资减值损失|-|14,306,663.53|
|合计|5,189,192.01|63,816,361.94|

39、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|17,766,107.86|12,366,807.26|
|理财产品收益|3,990,436.99|4,850,922.60|
|合计|21,756,544.85|17,217,729.86|

40、资产处置收益
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入本年非经常性|
|项目|本年发生额|上年发生额(已重述)|损益的金额|
|固定资产处置损失|(181,434.44)|(3,271,021.14)|(181,434.44)|

41、其他收益
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||||与资产相关|
|补助项目|本年发生额|上年发生额|/与收益相关|
|惠州仲恺财政局政府补贴|5,000,000.00|-|与收益相关|
|基于移动互联的车载智能终端研制及产业化|3,000,000.00|-|与收益相关|
||1,034,134.41|-|与资产相关|
|华阳集团工业研究院项目专项资金||||
||345,000.00|-|与收益相关|
|基于工业机器人的车载信息终端精密部件智能生|755,766.72|-|与资产相关|
|产技术改造||||
|产品生产线技术改造|699,999.96|-|与资产相关|
|车载电子智能制造系统建设项目|300,000.00|-|与资产相关|
|其他|4,230,262.86|-|与资产相关|
|其他|11,320,363.09|-|与收益相关|
|合计|26,685,527.04|-||

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
42、营业外收入
(1)营业外收入明细情况
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入本年非经常性|
|项目|本年发生额|上年发生额(已重述)|损益的金额|
|政府补助|-|18,799,935.39|-|
|其他|2,296,222.95|821,059.40|2,296,222.95|
|合计|2,296,222.95|19,620,994.79|2,296,222.95|

注：本年与日常活动相关的政府补助在“其他收益”项目列报。
(2)计入当期损益的政府补助
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||||与资产相关|
|补助项目|本年发生额|上年发生额|/与收益相关|
|产品生产线技术改造|-|2,858,333.33|与资产相关|
|惠州仲恺财政局政府补贴|-|2,839,000.00|与收益相关|
||-|635,416.67|与资产相关|
|华阳集团工业研究院项目专项资金||||
||-|345,000.00|与收益相关|
|基于工业机器人的车载信息终端精密部件智能生|-|737,510.21|与资产相关|
|产技术改造||||
|变速箱核心零部件生产线改造项目|-|516,666.67|与资产相关|
|新一代智能手机振动马达生产技术改造|-|339,644.47|与资产相关|
|车载电子智能制造系统建设项目|-|300,000.00|与资产相关|
|微型投影仪科技项目重点技术|-|129,976.47|与资产相关|
|高清数字视听关键技术研发及产业化|-|75,384.59|与资产相关|
|无线智能车载服务系统与产品的研发与产业化|-|59,664.86|与资产相关|
|基于Android平台的高清智能微投显示终端研发及|-|31,531.44|与资产相关|
|产业化||||
|其他|-|4,923,158.30|与资产相关|
|其他||5,008,648.38|与收益相关|
|合计|-|18,799,935.39||

43、营业外支出
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|||上年发生额|计入本年非经常|
|项目|本年发生额|(已重述)|性损益的金额|
|非流动资产报废损失合计|1,600,111.31|4,941,383.18|1,600,111.31|
|其中：固定资产报废损失|1,600,111.31|4,789,432.56|1,600,111.31|
|长期待摊费用报废损失|-|151,950.62|-|
|对外捐赠|1,000,000.00|450,917.80|1,000,000.00|
|其他|182,658.26|479,990.34|182,658.26|
|合计|2,782,769.57|5,872,291.32|2,782,769.57|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
44、所得税费用
(1)所得税费用表
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|当期所得税费用|27,109,206.25|52,987,794.73|
|递延所得税费用|(1,919,723.18)|(5,644,131.84)|
|合计|25,189,483.07|47,343,662.89|

 (2)会计利润与所得税费用调节过程
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|利润总额|304,571,237.12|339,019,046.29|
|按25%的税率计算的所得税费用|76,142,809.28|84,754,761.57|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|2,378,049.96|1,957,719.43|
|非应税收入的影响|(6,287,290.68)|(4,964,315.27)|
|本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性|3,234,737.58|7,630,098.82|
|差异的影响|||
|子公司适用不同税率的影响|(142,349.00)|(57,738.92)|
|减免税优惠的影响|(15,383,865.53)|(23,227,799.74)|
|研发费用加计扣除的影响(注)|(33,892,196.74)|(25,662,113.13)|
|转回以前期间确认的递延所得税资产|458,067.76|1,978,558.24|
|调整以前期间所得税的影响|(1,318,479.56)|4,934,491.89|
|所得税费用|25,189,483.07|47,343,662.89|

注：2017年度，本集团根据财政部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)和国家税务总局《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国税[2017]40号)的规定，在计算本年所得税费用时参照2016年度研发费用加计扣除专项审计报告的计算口径进行加计扣除。上述研发费用的加计扣除未经主管税务局审核，预计在2018年5月进行2017年度所得税汇算清缴工作时完成。
45、其他综合收益
详见附注五、30。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
46、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|收到的政府补助|29,121,992.17|10,194,292.67|
|银行利息收入|2,739,146.79|3,507,786.15|
|其他|1,058,490.68|667,167.95|
|合计|32,919,629.64|14,369,246.77|

 (2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|销售费用及管理费用中的支付额|341,689,501.85|271,864,840.84|
|银行手续费|1,570,046.19|1,190,348.39|
|其他|4,468,118.12|866,257.14|
|合计|347,727,666.16|273,921,446.37|

 (3)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|其他公开发行股份相关费用|1,575,803.13|-|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
47、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本年金额|上年金额(已重述)|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|279,381,754.05|291,675,383.40|
|加：资产减值准备|5,189,192.01|63,816,361.94|
|固定资产折旧|97,004,520.99|98,907,237.41|
|无形资产摊销|5,765,162.97|5,052,013.33|
|投资性房地产折旧|1,680,692.80|1,500,265.07|
|长期待摊费用摊销|1,090,889.64|1,093,755.91|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)|181,434.44|3,271,021.14|
|非流动资产报废损失(收益)|1,600,111.31|4,941,383.18|
|财务费用|26,765,373.12|22,442,106.97|
|投资损失(收益)|(21,756,544.85)|(17,217,729.86)|
|递延所得税资产的减少(增加)|(1,915,268.55)|(5,651,324.16)|
|存货的减少(增加)|52,835,941.68|(101,813,199.65)|
|经营性应收项目的减少(增加)|(88,368,347.03)|(452,022,778.79)|
|经营性应付项目的增加(减少)|(187,555,769.81)|408,535,086.19|
|经营活动产生的现金流量净额|171,899,142.77|324,529,582.08|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|-|-|
|融资租入固定资产|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|758,508,756.86|458,609,141.14|
|减：现金的期初余额|458,609,141.14|587,935,064.78|
|加：现金等价物的期末余额|-|-|
|减：现金等价物的期初余额|-|-|
|现金及现金等价物净增加(减少)额|299,899,615.72|(129,325,923.64)|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
47、现金流量表补充资料-续
(2)现金和现金等价物的构成
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|一、现金|758,508,756.86|458,609,141.14|
|其中：库存现金|3,123,191.12|61,365.79|
|可随时用于支付的银行存款|755,358,417.77|458,472,991.63|
|可随时用于支付的其他货币资金|27,147.97|74,783.72|
|二、现金等价物|-|-|
|其中：三个月内到期的债券投资|-|-|
|三、期末现金及现金等价物余额|758,508,756.86|458,609,141.14|

现金和现金等价物不含本公司及本公司之子公司使用受限制的现金。
48、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,614,229.00|银行承兑汇票保证金|

49、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末外币余额|折算汇率|年末折算人民币余额|
|货币资金|||77,422,783.59|
|其中：港币|1,110.66|0.8359|928.42|
|美元|11,749,615.04|6.5342|76,774,335.19|
|欧元|82,990.91|7.8023|647,519.98|
|应收账款|||183,956,236.67|
|其中：港币|842,245.84|0.8359|704,041.72|
|美元|27,424,359.28|6.5342|179,196,248.41|
|欧元|519,839.86|7.8023|4,055,946.54|
|其他应收款|||230,357.14|
|其中：美元|35,254.07|6.5342|230,357.14|
|应付账款|||118,687,117.31|
|其中：港币|16,777,388.79|0.8359|14,024,387.06|
|美元|16,014,887.59|6.5342|104,644,478.49|
|欧元|2,339.28|7.8023|18,251.76|
|其他应付款|||141,764.37|
|其中：美元|21,695.75|6.5342|141,764.37|
|净头寸|||142,780,495.72|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
五、合并财务报表项目附注 -续
49、外币货币性项目-续
(2)本集团境外经营实体包括下属子公司华旋有限公司和博通精密科技有限公司，两家公司的主要经营地都是在香港，记账本位币是港元。本年内，两家公司的记账本位币没有发生变更。
六、企业合并范围的变更
1. 处置子公司
2017年度本集团无处置子公司情况。
2. 其他原因的合并范围变动
(1)新设子公司
2017年度无新设成立的子公司。
(2)清算子公司
本集团将子公司惠州市华阳思维精密部件有限公司予以清算，并于 2017年 6月完成清算。
因此本集团未将该子公司纳入2017年12月31日的合并资产负债表的合并范围内，但该子公司在注销日前的经营成果和现金流量已分别在2017年度的合并利润表和合并现金流量表中反映。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例(%)(注)|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|直接|间接|取得方式|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|75.00|25.00|设立取得|
|惠州华阳通用电子有限公司|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|83.50|16.50|设立取得|
||广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|81.00|19.00|同一控制下企业合并取得|
|惠州市华阳数码特电子有限公司|||||||
|惠州市中阳科贸有限公司|广东省惠州市|广东省惠州市|贸易企业|100.00|-|设立取得|
|华旋有限公司|香港|香港|贸易企业|100.00|-|设立取得|
|惠州市华阳精机有限公司|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|86.29|13.71|设立取得|
|博通精密科技有限公司|香港|香港|贸易企业|-|80.00|设立取得|
|长春市华圣汽车电子有限公司|吉林省长春市|吉林省长春市|贸易企业|-|80.00|设立取得|
|华阳通用(大连)科技有限公司|辽宁省大连市|辽宁省大连市|技术服务企业|-|100.00|设立取得|
|惠州市华阳光电技术有限公司|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|100.00|-|设立取得|

注：本公司在子公司的持股比例与表决权比例是一致的。
(2)本集团无重要的非全资子公司。
2. 在联营企业中的权益
(1)联营企业信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例(%)||表决权|对联营企业投资|
|联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|直接|间接|比例(%)|的会计处理方法|
|信华精机(注1)|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|16.6667|-|30.0000|权益法|
|杭州信华(注2)|浙江省杭州市|浙江省杭州市|生产企业|10.7143|-|10.7143|权益法|
|裕元华阳(注3)|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|16.2373|-|16.2373|权益法|
|重庆信华(注4)|重庆市|重庆市|生产企业|10.7143|-|10.7143|权益法|
|安特惠州(注5)|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|7.0000|-|7.0000|权益法|
|安特香港(注5)|香港|香港|生产企业|7.0000|-|7.0000|权益法|
|英迪普顿(注6)|广东省惠州市|广东省惠州市|生产企业|45.0000|-|45.0000|权益法|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
七、在其他主体中的权益 -续
2. 在联营企业中的权益 -续
(1) 联营企业信息-续
注1：本集团对信华精机的持股比例为16.6667%，而惠州市华信投资有限公司(以下简称“华信投资”)对信华精机的持股比例为13.3333%。根据华信投资签署的授权书，华信投资将其对信华精机的投票表决权全部委托本集团代为行使，本集团实际拥有对信华精机的表决权比例为30%。因此，本集团对信华精机具有重大影响。
注2：本集团对杭州信华的持股比例为10.7143%。根据《合资经营合同书》的规定，董事会为杭州信华的最高权力机构，本集团在董事会中派有代表，对杭州信华具有重大影响。
注3：本集团对裕元华阳的持股比例为16.2373%。根据裕元华阳的《关于投资者、投资总额及注册资本变更的补充章程》和修改后《章程》的规定，本集团在董事会中派有代表，对裕元华阳具有重大影响。
注4：本集团对重庆信华的持股比例为10.7143%。根据重庆信华《章程》的规定，董事会为重庆信华的最高权力机构，本集团在董事会中派有代表，本集团对重庆信华具有重大影响。
注5：本集团对安特惠州和安特香港的持股比例均为7%。董事会为安特惠州和安特香港的最高权力机构，本集团在两家公司的董事会中均派有代表，本集团对安特惠州和安特香港具有重大影响。
注6：英迪普顿于2002年10月起未从事任何生产经营活动，因另一股东委派的总经理保管公章并至今无法取得联系，英迪普顿从2006年开始一直未进行工商年检。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
七、在其他主体中的权益 -续
2. 在联营企业中的权益 -续
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
||||
|-|-|-|
||年末余额/本年发生额|年初余额/上年发生额|
|项目|信华精机|信华精机|
|流动资产|470,169,221.58|495,303,228.44|
|其中：现金和现金等价物|231,756,887.51|215,267,404.49|
|非流动资产|95,439,872.79|100,698,565.74|
|资产合计|565,609,094.37|596,001,794.18|
|流动负债|159,312,745.25|207,088,922.07|
|非流动负债|982,385.07|703,082.98|
|负债合计|160,295,130.32|207,792,005.05|
|少数股东权益|34,577,560.35|29,590,221.67|
|归属于母公司股东权益|370,736,403.70|358,619,567.46|
|按持股比例计算的净资产份额|61,789,524.20|59,770,047.45|
|调整事项|-|-|
|- 商誉|-|-|
|- 内部交易未实现利润|-|-|
|- 其他|-|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|61,789,524.20|59,770,047.45|
|营业收入|1,522,334,698.96|1,525,337,593.76|
|财务费用|(9,037,119.65)|11,425,346.41|
|所得税费用|32,362,450.28|25,692,801.63|
|净利润|84,586,271.14|78,008,351.08|
|其他综合收益|(23,293,922.37)|15,646,510.41|
|综合收益总额|61,292,348.77|93,654,861.49|
|本年度收到的来自联营企业的股利|8,196,682.39|4,886,369.77|

 (3) 不重要的联营企业的汇总财务信息
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||年末余额/||年初余额/|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|投资账面价值合计|19,064,185.89||19,009,550.09||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||||
|- 净利润|3,667,620.57||176,873.88||
|- 其他综合收益|(528,998.18)||(926,264.08)||
|- 综合收益总额|3,138,622.39||(749,390.20)||

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
七、在其他主体中的权益 -续
2. 在联营企业中的权益 -续
(4) 本集团于2017年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
(5) 联营企业发生的超额亏损
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||累积未确认的||本年||本年末累积|
|联营企业名称||前期累计损失||未确认的损失||未确认的损失|
|重庆信华|287,436.06||24,615.92||312,051.98||

八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款和长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1.市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元及港币有关，除
本集团的几个境内下属子公司以美元及港币进行采购和销售，境外下属子公司华旋有限公
司和博通精密科技有限公司业务活动以美元和港币结算外，本集团的其他主要业务活动以
人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。由于华旋有限公司和博通精密科技有限公司外币余额的资
产和负债产生的外汇风险对本集团的经营业绩无重大影响，因此在下述分析中予以剔除。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
八、与金融工具相关的风险 -续
1．风险管理目标和政策 -续
1.1.市场风险 -续
1.1.1.外汇风险 -续
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|货币资金|77,422,783.59|72,381,376.23|
|应收账款|183,956,236.67|360,324,605.89|
|其他应收款|230,357.14|167,121.00|
|应付账款|118,687,117.31|221,669,780.36|
|其他应付款|141,764.37|19,780,732.02|

本集团密切关注汇率变化对本集团的影响，采取境外采购和销售使用同币种计价结算等方式以规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年||||上年|||
|项目||汇率变动||对利润的影响||对股东权益的影响||对利润的影响||对股东权益的影响|
|所有外币|对人民币升值5%||7,139,024.79||16,555,549.43||9,571,129.54||16,449,489.75||
|所有外币|对人民币贬值5%||(7,139,024.79)||(16,555,549.43)||(9,571,129.54)||(16,449,489.75)||

 1.1.2.利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注五、17和25)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债
的公允价值变化。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
八、与金融工具相关的风险 -续
1．风险管理目标和政策 -续
1.1.市场风险 -续
1.1.2.利率风险－现金流量变动风险 -续
利率风险敏感性分析 -续
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年||||上年|||
|项目||利率变动||对利润的影响||对股东权益的影响||对利润的影响||对股东权益的影|
|短期借款及长期借款|增加1%||-||-||(2,595,000.00)||(2响,5 95,000.00)||
|短期借款及长期借款|减少1%||-||-||2,595,000.00||2,595,000.00||

 1.2.信用风险
2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。大部分的应收账款都在信用期内，并且本集团为出口业务购买了出口信用保险，不存在重大信用风险。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法收回款项计提充分坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
1.3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2017年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为人民币 2,360,622,660.28元
(2016年12月31日：人民币2,494,839,468.01元)。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
八、与金融工具相关的风险 -续
1．风险管理目标和政策 -续
1.3.流动风险 -续
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||1年以内||1-5年||5年以上||合计|
|货币资金|760,122,985.86||-||-||760,122,985.86||
|应收票据|735,361,176.76||-||-||735,361,176.76||
|应收账款|1,113,639,716.47||-||-||1,113,639,716.47||
|其他应收款|46,790,275.45||-||-||46,790,275.45||
|其他流动资产|411,309,402.74||-||-||411,309,402.74||
|应付票据|303,690,995.92||-||-||303,690,995.92||
|应付账款|657,016,504.46||-||-||657,016,504.46||
|其他应付款|93,667,034.96||-||-||93,667,034.96||

 2. 金融资产转移
(1)已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团将持有的银行承兑汇票、商业承兑汇票向下一手背书，由于该票据的承兑人为小型银行或非金融机构，其出票人或者上手背书人实力一般，其开出或背书的票据存在到期无法得到兑付的可能性，信用风险较高，如该承兑汇票到期未能付款，被背书方有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，于2017年12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币11,530,000.00元(2016年12月31日：人民币11,191,009.06元)，不存在已背书未到期的商业承兑汇票。
(2)已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本集团将持有的银行承兑汇票向银行贴现，由于该票据的承兑人为四大国有银行、股份制银行和上市银行，或者该票据的出票人或上手背书人实力雄厚，其开出或背书的票据到期无法得到兑付的风险较小，信用风险很低，与银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能付款，银行有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2017年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币101,422,724.57元(2016年12月31日：人民币239,709,540.64元)。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
八、与金融工具相关的风险 -续
2. 金融资产转移 -续
(2)已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 -续
本集团将持有的银行承兑汇票向下一手背书，由于该票据的承兑人为四大国有银行、股份制银行和上市银行，或者该票据的出票人或上手背书人实力雄厚，其开出或背书的票据到期无法得到兑付的风险较小，信用风险很低，与银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了被背书人，因此，本集团终止确认该部分已背书未到期的银行承兑汇票。
但根据《票据法》，如该银行承兑汇票到期未能承兑，下手被背书人有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票，于2017年12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 39,499,682.30元(2016年12月31日：人民币188,666,746.69元)。
九、公允价值披露
1. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||母公司对本公司|母公司对本公司|||
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本||的持股比例(%)|的表决权比例(%)|本公司最终控制方||
|华阳投资|广东省惠州市|投资管理||人民币5052万元|57.2503|57.2503||注|

注：惠州市大越第一投资有限公司持有华阳投资76.3055%的股权，为本公司的间接控股股东。邹淦荣、张元泽、吴卫、李道勇、孙永镝、陈世银、李光辉和曾仁武合计持有惠州市大越第一投资有限公司67.5053%的股权，而且前述八人通过一致行动协议约定共同控制、管理本公司，因此前述八人为本公司最终控制方。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、1。
3、本企业的联营企业情况
本公司的联营企业情况详见附注七、2。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十一、关联方及关联方交易 -续
4、本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|中山中科|本公司之股东|
|中科白云|本公司之股东|
|惠州华阳医疗器械有限公司(以下简称“华阳医疗器械”)|关键管理人员施加重大影响之公司|
|惠州市华阳光学技术有限公司(以下简称“华阳光学”)|关键管理人员施加重大影响之公司|
|惠州市华阳科技投资有限公司(以下简称“华阳科技”)|关键管理人员施加重大影响之公司|
|华信投资|关键管理人员兼任董事之公司|
|董事、总经理及副总经理等|高级管理人员|

5、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|信华精机|采购商品/材料|34,847,739.65|50,240,570.13|
|安特香港|采购商品/材料|2,329,647.14|3,287,526.07|
|安特惠州|采购商品/材料|2,098,988.98|1,747,309.36|
|华阳医疗器械(注)|代理出口商品|-|94,798.01|
|合计||39,276,375.77|55,370,203.57|

出售商品/提供劳务情况表
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|信华精机|销售商品|-|5,469,723.50|
|安特惠州|销售商品|-|134,553.57|
|华阳光学|销售商品|-|98,282.06|
|信华精机(注)|代理进口材料|9,511,477.77|25,783,221.07|
|合计||9,511,477.77|31,485,780.20|

注：本集团之子公司惠州市中阳科贸有限公司接受关联方信华精机和华阳医疗器械的委托，为其代理原材料、产品的进出口业务，即从境外进口原材料然后销售给关联方，从关联方采购商品然后出口到境外。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十一、关联方及关联方交易 -续
5、关联方交易情况 -续
(2)关联方租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|||本年确认的租赁及物|上年确认的租赁及物|
|承租方名称|租赁资产种类|业管理费收入|业管理费收入|
|华阳光学|房屋|2,026,878.38|2,120,752.08|
|华阳医疗器械|房屋|1,642,133.52|1,608,776.16|
|华阳科技|房屋|75,302.60|73,697.20|
|合计||3,744,314.50|3,803,225.44|

 (3)关键管理人员报酬
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目名称|本年发生额|上年发生额|
|关键管理人员报酬|6,239,020.48|8,061,319.98|

注：关键管理人员报酬包括应支付给本公司的董事、监事以及高级管理人员的工资、奖金、津贴和补助以及本集团为其缴纳的基本养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费等社会保险费和住房公积金。
(4)其他关联方交易
本集团本年无其他关联方交易。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||年初余额||
|项目名称|关联方|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|信华精机|-|-|5,330,969.13|266,548.46|
||安特惠州|-|-|47,214.25|2,360.71|
||合计|-|-|5,378,183.38|268,909.17|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十一、关联方及关联方交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
(2)应付项目
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|年末余额|年初余额|
|应付账款|信华精机|11,183,000.73|9,128,770.42|
||安特惠州|948,178.05|318,270.99|
||安特香港|361,663.10|652,597.78|
||合计|12,492,841.88|10,099,639.19|
|其他应付款|信华精机|4,308.90|170,633.50|
||英迪普顿|-|75,500.00|
||合计|4,308.90|246,133.50|

十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1)资本承诺
人民币元
||||
|-|-|-|
||年末金额|年初金额|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||
|-购建长期资产承诺|31,246,308.88|19,260,066.01|

 (2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
||||
|-|-|-|
||年末金额|年初金额|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||
|资产负债表日后第1年|900,247.46|1,416,941.44|
|资产负债表日后第2年|191,841.35|243,242.35|
|资产负债表日后第3年|-|-|
|以后年度|-|-|
|合计|1,092,088.81|1,660,183.79|

 2. 或有事项
本集团不存在需要披露的重要或有事项。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十二、资产负债表日后事项
本集团拟分配的利润或股利为人民币118,275,000.00元。经董事会审议批准宣告发放的利润或股利尚需股东大会批准。本集团无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
本集团未按照销售的产品或提供的服务、地区进行业绩评价和考核，因此本集团不存在按照销售的产品或提供的服务、地区划分的经营分部。
十四、母公司财务报表项目附注
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比|||||计提比||
|种类|金额|比例(%)|金额|例(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|例(%)|账面价值|
|单项金额重大并单独计提坏|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
|账准备的应收账款|||||||||||
|无信用风险组合|-|-|-|-|-|15,041,419.30|99.92|-|-|15,041,419.30|
|账龄分析法组合|81,292.00|100|4,064.60|5.00|77,227.40|12,715.00|0.08|635.75|5.00|12,079.25|
|小计|81,292.00|100|4,064.60|5.00|77,227.40|15,054,134.30|100.00|635.75|5.00|15,053,498.55|
|单项金额不重大但单独计提|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|81,292.00|100|4,064.60|5.00|77,227.40|15,054,134.30|100.00|635.75|-|15,053,498.55|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||年末余额|||
|账龄|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|81,292.00|4,064.60|5.00|

 (2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|||占应收账款年末余||
|单位名称|年末余额|额合计数的比例(%)|坏账准备年末余额|
|惠州市鑫邦茶文化有限公司|26,660.00|32.80|1,333.00|
|王蓉晖|17,202.00|21.16|860.10|
|广东华阳智慧建设有限公司|16,100.00|19.81|805.00|
|惠州市工民建实业有限公司|13,110.00|16.13|655.50|
|余朝雄|8,220.00|10.10|411.00|
|合计|81,292.00|100.00|4,064.60|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||比例||计提比例|||||计提比||
|种类|金额|(%)|金额|(%)|账面价值|金额|比例(%)|金额|例(%)|账面价值|
|单项金额重大并单独计提坏账|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账|||||||||||
|准备的其他应收款|||||||||||
|无信用风险组合|115,950,581.80|99.95|-|-|115,950,581.80|24,440,963.89|97.30|-|-|24,440,963.89|
|账龄分析法组合|54,200.34|0.05|2,710.02|5.00|51,490.32|678,642.47|2.70|123,595.33|18.21|555,047.14|
|小计|116,004,782.14|100.00|2,710.02|-|116,002,072.12|25,119,606.36|100.00|123,595.33|0.49|24,996,011.03|
|单项金额不重大但单独计提坏|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|116,004,782.14|100.00|2,710.02|-|116,002,072.12|25,119,606.36|100.00|123,595.33|0.49|24,996,011.03|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||年末余额|||
|账龄|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|54,200.34|2,710.02|5.00|

 (2)按款项性质列示的其他应收款
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末账面余额|年初账面余额|
|关联方往来款|115,065,038.25|24,440,963.89|
|押金和保证证|878,414.00|644,448.00|
|其他|61,329.89|34,194.47|
|合计|116,004,782.14|25,119,606.36|

 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
|||||年末余额合计|坏账准备|
|单位名称|款项性质|年末余额|账龄|数的比例(%)|年末余额|
|惠州华阳通用电子有限公司|合并范围内关联方款项|115,018,424.20|1年以内|99.15|-|
|惠州市仲恺高新区东江管委会|保证金|878,414.00|1年以内|0.76|-|
|惠州市住房公积金管理中心|其他外部单位往来款|30,024.05|1年以内|0.03|1,501.20|
|惠州市中阳科贸有限公司|合并范围内关联方款项|20,000.45|1年以内|0.02|-|
|惠州市华阳精机有限公司|合并范围内关联方款项|18,284.37|1年以内|0.02|-|
|合计||115,965,147.07||99.98|1,501.20|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
3、长期股权投资
人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增减变动||||||||||
|||||权益法下确认|其他||宣告发放现金||||减值准备|
|被投资单位|年初余额|追加投资|减少投资|的投资损益|综合收益调整|其他权益变动|股利或利润|计提减值准备|其他|年末余额|年末余额|
|信华精机|59,770,047.45|-|-|14,098,487.29|(3,882,328.15)|-|(8,196,682.39)|-|-|61,789,524.20|-|
|杭州信华|9,612,418.95|-|-|3,456,285.38|-|-|(1,928,574.00)|-|-|11,140,130.33|-|
|裕元华阳|14,306,663.53|-|-|-|-|-|-|-|-|14,306,663.53|14,306,663.53|
|重庆信华(注)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|安特惠州|7,941,807.47|-|-|278,959.00|(457,558.11)|-|(1,155,412.59)|-|-|6,607,795.77|-|
|安特香港|1,265,160.05|-|-|(67,623.81)|(71,440.07)|-|-|-|-|1,126,096.17|-|
|英迪普顿|4,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|4,500,000.00|4,309,836.38|
|惠州华阳通用电子有限公司|77,395,950.00|568,800,000.00|-|-|-|-|-|-|-|646,195,950.00|-|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司|116,100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|116,100,000.00|-|
|惠州市华阳数码特电子有限公司|99,726,444.25|42,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|141,726,444.25|-|
|惠州市华阳思维精密部件有限公司|7,499,250.00|-|7,499,250.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|惠州市华阳精机有限公司|91,297,890.00|176,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|267,297,890.00|-|
|华旋有限公司|5,300,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|5,300,000.00|-|
|惠州市中阳科贸有限公司|10,577,487.78|-|-|-|-|-|-|-|-|10,577,487.78|-|
|惠州市华阳光电技术有限公司|130,000,000.00|85,060,000.00|-|-|-|-|-|-|-|215,060,000.00|-|
|合计|635,293,119.48|871,860,000.00|7,499,250.00|17,766,107.86|(4,411,326.33)|-|(11,280,668.98)|-|-|1,501,727,982.03|18,616,499.91|

注：由于发生超额亏损，对重庆信华长期股权投资账面价值已减至为零，不再确认投资损失。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
4、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.年初余额|484,441,971.47|37,442,495.93|521,884,467.40|
|2. 本年增加金额|-|-|-|
|3. 本年减少金额|-|-|-|
|4. 年末余额|484,441,971.47|37,442,495.93|521,884,467.40|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1. 年初余额|61,107,936.23|6,807,726.53|67,915,662.76|
|2. 本年增加金额|11,796,009.96|756,414.06|12,552,424.02|
|(1).计提或摊销|11,796,009.96|756,414.06|12,552,424.02|
|3. 本年减少金额|-|-|-|
|4. 年末余额|72,903,946.19|7,564,140.59|80,468,086.78|
|三、减值准备||||
|1. 年初余额|-|-|-|
|2. 本年增加金额|-|-|-|
|3. 本年减少金额|-|-|-|
|4. 年末余额|-|-|-|
|四、账面价值||||
|1.年末账面价值|411,538,025.28|29,878,355.34|441,416,380.62|
|2.年初账面价值|423,334,035.24|30,634,769.40|453,968,804.64|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
5、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||电子设备、|||
|项目|房屋建筑物|器具及家具|运输设备|合计|
|一、账面原值|||||
|1.年初余额|31,526,776.16|18,020,355.04|3,252,274.94|52,799,406.14|
|2. 本年增加金额|-|99,232.56|-|99,232.56|
|(1) 购置|-|99,232.56|-|99,232.56|
|3. 本年减少金额|-|1,054,537.00|-|1,054,537.00|
|(1) 处置或报废|-|1,054,537.00|-|1,054,537.00|
|4. 年末余额|31,526,776.16|17,065,050.60|3,252,274.94|51,844,101.70|
|二、累计折旧|||||
|1.年初余额|3,170,853.47|15,951,909.12|2,157,035.77|21,279,798.36|
|2. 本年增加金额|780,084.81|723,920.51|372,635.49|1,876,640.81|
|(1) 计提|780,084.81|723,920.51|372,635.49|1,876,640.81|
|3. 本年减少金额|-|1,054,258.00|-|1,054,258.00|
|(1) 处置或报废|-|1,054,258.00|-|1,054,258.00|
|4. 年末余额|3,950,938.28|15,621,571.63|2,529,671.26|22,102,181.17|
|三、减值准备|||||
|1. 年初余额|-|-|-|-|
|2. 本年增加金额|-|-|-|-|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|
|4. 年末余额|-|-|-|-|
|四、账面价值|||||
|1.年末账面价值|27,575,837.88|1,443,478.97|722,603.68|29,741,920.53|
|2.年初账面价值|28,355,922.69|2,068,445.92|1,095,239.17|31,519,607.78|

6、在建工程
(1)在建工程情况
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||年初余额|||||
|项目||账面余额||减值准备||账面价值||账面余额||减值准备||账面价值|
|华阳工业园|29,984,799.76||-||29,984,799.76||29,984,799.76||-||29,984,799.76||
|华阳工业园15#、17#厂房|10,930,372.74||-||10,930,372.74||-||-||-||
|其他|158,314.00||-||158,314.00||158,314.00||-||158,314.00||
|合计|41,073,486.50||-||41,073,486.50||30,143,113.76||-||30,143,113.76||

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
6、在建工程-续
(2)重要在建工程项目本年变动情况
人民币元
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本年转入||本年其他||||工程累计投入占||工程进度||利息资本|化|其中：本年||本年利息|)||
|项目名称|预算数||年初余额||本年增加金额||固定资产金额||减少金额||年末余额||预算比例(%)||(%)||累计金额||利息资本化金额||资本化率(%||资金来源|
|华阳工业园(注)|538,602,875.1|0|29,984,799.7|6||-||-||-|29,984,799.7|6|96.1|5|96.1|5||-||-||-|自有资金|
|华阳工业园15#、17#厂房|27,266,400.0|0||-|10,930,372.7|4||-||-|10,930,372.7|4|40.0|9|40.0|9||-||-||-|自有资金|
|合计|||29,984,799.7|6|10,930,372.7|4||-||-|40,915,172.5|0||||||-||-||-||

注：华阳工业园项目总预算为人民币538,602,875.10元，于2017年12月31日完工转入固定资产和投资性房地产的累计金额为人民币487,874,439.62元。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
7、无形资产
(1)无形资产情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|商标|软件|合计|
|一、账面原值|||||
|1.年初余额|30,847,068.23|2,206,938.80|598,696.00|33,652,703.03|
|2. 本年增加金额|-|-|88,508.55|88,508.55|
|(1) 购置|-|-|88,508.55|88,508.55|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|
|4. 年末余额|30,847,068.23|2,206,938.80|687,204.55|33,741,211.58|
|二、累计摊销|||||
|1.年初余额|5,608,557.84|1,843,911.87|286,138.55|7,738,608.26|
|2. 本年增加金额|623,173.10|159,895.86|74,621.02|857,689.98|
|(1) 计提|623,173.10|159,895.86|74,621.02|857,689.98|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|
|4. 年末余额|6,231,730.94|2,003,807.73|360,759.57|8,596,298.24|
|三、减值准备|||||
|1. 年初余额|-|-|-|-|
|2. 本年增加金额|-|-|-|-|
|3. 本年减少金额|-|-|-|-|
|4. 年末余额|-|-|-|-|
|四、账面价值|||||
|1.年末账面价值|24,615,337.29|203,131.07|326,444.98|25,144,913.34|
|2.年初账面价值|25,238,510.39|363,026.93|312,557.45|25,914,094.77|

8、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|应付关联公司款项|196,589,851.73|225,832,443.76|
|押金和保证金|821,076.55|446,324.55|
|其他|2,539,905.84|2,509,466.88|
|合计|199,950,834.12|228,788,235.19|

 (2)期末除应付关联公司款项外无其他账龄超过一年的重要其他应付款。
惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
9、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|营业收入|38,905,094.27|37,668,282.92|
|营业成本|12,552,424.02|12,241,304.98|

 (2)主营业务(分行业)
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年发生额||上年发生额||
|业务类型|收入|成本|收入|成本|
|租赁房屋|29,449,299.12|12,552,424.02|28,776,742.84|12,241,304.98|
|其他服务|9,455,795.15|-|8,891,540.08|-|
|合计|38,905,094.27|12,552,424.02|37,668,282.92|12,241,304.98|

10、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|201,500,000.00|397,500,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|17,766,107.86|12,366,807.26|
|处置长期股权投资产生的投资收益|(4,962,173.10)|-|
|其他|113,972.60|-|
|合计|214,417,907.36|409,866,807.26|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
人民币元
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本年发生额|上年发生额|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司|99,000,000.00|150,000,000.00|
|惠州华阳通用电子有限公司|75,000,000.00|112,500,000.00|
|惠州市华阳数码特电子有限公司|22,500,000.00|60,000,000.00|
|惠州市中阳科贸有限公司|5,000,000.00|10,000,000.00|
|华旋有限公司|-|50,000,000.00|
|惠州市华阳精机有限公司|-|15,000,000.00|
|合计|201,500,000.00|397,500,000.00|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
11、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|收到的关联方往来款|166,678,172.40|68,442,478.38|
|利息收入|590,759.42|519,953.45|
|政府补助|18,868.08|164,912.67|
|其他|470,759.19|156,553.59|
|合计|167,758,559.09|69,283,898.09|

 (2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|管理费用中的支付额|7,529,649.12|5,358,989.22|
|支付的关联方往来款|114,774,189.04|7,440,963.89|
|其他|12,077.64|15,569.58|
|合计|122,315,915.80|12,815,522.69|

 (3)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|其他公开发行股份相关费用|1,575,803.13|-|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
12、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本年发生额|上年发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|210,972,918.67|392,242,465.53|
|加：资产减值准备|(117,456.46)|14,351,782.95|
|固定资产折旧|1,876,640.81|2,765,917.44|
|无形资产摊销|857,689.98|860,829.01|
|投资性房地产折旧及摊销|12,552,424.02|12,241,304.98|
|长期待摊费用摊销|65,360.04|179,943.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)|(2,416.00)|(488.50)|
|固定资产报废损失(收益)|279.00|-|
|投资损失(收益)|(214,417,907.36)|(409,866,807.26)|
|经营性应收项目的减少(增加)|(76,690,121.87)|(21,945,849.61)|
|经营性应付项目的增加(减少)|144,052,226.62|67,755,567.34|
|经营活动产生的现金流量净额|79,149,637.45|58,584,665.21|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|应付子公司往来款抵销应收股利|171,600,000.00|332,500,000.00|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|109,431,818.38|20,222,527.72|
|减：现金的期初余额|20,222,527.72|46,467,037.07|
|现金及现金等价物净增加(减少)额|89,209,290.66|(26,244,509.35)|

 (2)现金和现金等价物的构成
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|一、现金|109,431,818.38|20,222,527.72|
|其中：库存现金|-|-|
|可随时用于支付的银行存款|109,431,818.38|20,222,527.72|
|二、现金等价物|-|-|
|其中：三个月内到期的债券投资|-|-|
|三、期末现金及现金等价物余额|109,431,818.38|20,222,527.72|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
13、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务
于2017年度，本公司没有向关联方采购商品，也没有接受除了关键管理人员以外的其他关联方提供的劳务。
于2017年度，本公司没有向关联方销售商品或提供劳务。
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|||本年|上年|
|承租方名称|租赁资产种类|确认的租赁收入|确认的租赁收入|
|惠州华阳通用电子有限公司|房屋|12,412,712.56|12,532,537.52|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司|房屋|6,391,126.68|6,044,084.14|
|惠州市华阳精机有限公司|房屋|5,832,506.54|4,606,172.26|
|惠州市华阳光电技术有限公司|房屋|4,839,404.07|4,775,867.00|
|惠州市华阳数码特电子有限公司|房屋|3,684,674.40|4,368,730.12|
|华阳光学|房屋|2,026,878.38|2,120,752.08|
|华阳医疗器械|房屋|1,642,133.52|1,608,776.16|
|华阳科技|房屋|75,302.60|73,697.20|
|合计||36,904,738.75|36,130,616.48|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
13、关联方交易情况-续
(3)关联担保情况
本公司作为担保方：
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|履行完毕|
|惠州华阳通用电子有限公司|205,536,085.93|28/07/2017|28/05/2018|否|
|惠州市华阳多媒体电子有限公司|26,477,535.35|29/06/2017|28/06/2018|否|
|惠州市华阳光电技术有限公司|77,363,718.44|03/07/2017|29/05/2018|否|
|合计|309,377,339.72|||否|

注：于2017年12月31日，本公司为下属子公司提供的最高保证额度为人民币2,785,000,000.00元，已使用额度为人民币 309,377,339.72元。
14、关联方应收应付款项
(1)应收项目
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||年初余额||
|项目名称|关联方|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|惠州华阳通用电子有限公司|-|-|13,343,792.00|-|
||惠州市华阳精机有限公司|-|-|1,697,627.30|-|
||合计|-|-|15,041,419.30|-|
|其他应收款|惠州华阳通用电子有限公司|115,018,424.20|-|375,623.43|-|
||惠州市中阳科贸有限公司|20,000.45|-|19,170.40|-|
||惠州市华阳精机有限公司|18,284.37|-|24,035,551.13|-|
||惠州市华阳光电技术有限公司|5,147.01|-|8,011.18|-|
||惠州市华阳数码特电子有限公司|3,182.22|-|2,607.75|-|
||合计|115,065,038.25|-|24,440,963.89|-|

惠州市华阳集团股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日止年度
十五、母公司财务报表项目附注 -续
14、关联方应收应付款项-续
(2)应付项目
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|年末余额|年初余额|
|其他应付款|惠州市华阳多媒体电子有限公司|93,600,000.00|111,529,542.75|
||惠州市华阳精机有限公司|47,500,000.00|-|
||惠州市华阳数码特电子有限公司|33,000,000.00|50,429,580.77|
||惠州市华阳光电技术有限公司|18,000,000.00|13,000,000.00|
||惠州市中阳科贸有限公司|4,000,000.00|5,000,000.00|
||华旋有限公司|414,351.73|544,351.73|
||信华精机|-|170,633.50|
||英迪普顿|75,500.00|75,500.00|
||惠州华阳通用电子有限公司|-|45,082,835.01|
||合计|196,589,851.73|225,832,443.76|

惠州市华阳集团股份有限公司
补充资料
2017年12月31日止年度
1、 当期非经常性损益明细表
人民币元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|非流动资产处置损益|(181,434.44)|
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补|26,685,527.04|
|助除外)||
|委托他人投资或管理资产的损益|1,309,402.74|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债|2,681,034.25|
|产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产||
|取得的投资收益||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|(486,546.62)|
|所得税影响额|(4,988,245.27)|
|少数股东权益影响额(税后)|183,003.85|
|合计|25,202,741.55|

上述非经常性损益系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益(2008年修订)》(证监会公告[2008]43号)的要求确定和披露。
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||加权平均||每股收益|||
|报告期利润||净资产收益率(%)||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|10.76||0.68||0.68||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|9.79||0.54||0.54||