关于广东伊立浦电器股份有限公司截至 2013年 12月 31日止内部控制鉴证报告
信会师报字[2014]第 310218号
广东伊立浦电器股份有限公司
截至 2013年 12月 31日止
内部控制完整性、合理性和有效性鉴证报告
目 录 页码一、鉴证报告 1-2二、截至2013年12月31日止与财务报表相关的内 1-10部控制有效性的自我评价报告
三、事务所执业资质证明
信会师报字[2014]第310218号广东伊立浦电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的广东伊立浦电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2011年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7号）及相关规定对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
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四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2013年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：顾燕君
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：康跃华
中国·上海 二 O一四年四月八日
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广东伊立浦电器股份有限公司
截至 2013年 12月 31日止
与财务报表相关的内部控制有效性的
自我评价报告
广东伊立浦电器股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合广东伊立浦电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
公司依据国家相关法律法规、规章和政策，结合公司的实际情况，对法人治理结构、组织控制、业务控制、信息系统控制、内部会计控制、内部管理控制和内部审计等作了明确的规定，形成一套较为完整、合理、有效的内部控制体系，基本涵盖公司经营管理活动的关键环节，具有较强的指导性和适用性，各项内部控制管理制度均得到了有效执行。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
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司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司确立的 2013年度内部控制评价的范围涵盖了公司的部门及其子公司的主要经营活动。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。本年度内部控制评价重点关注公司治理、组织架构、发展战略、财务管理、投融资和担保管理、销售业务、采购业务、人力资源管理、关联方管理、资金管理、内部审计与监督等。
1、公司治理与组织架构
(1)治理结构
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及相关法规的要求和公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保了股东大会、董事会、监事会等机构的合法合规及有效运作，为公司内部控制制度的制定与运行提供了良好的内部环境。
股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。股东大会依法每年至少召开一次，在符合法规规定的情况下可召开临时股东大会。
公司的治理层包括治理机构和治理职能部门。董事会、监事会为公司的治理机构，审计委员会、提名委员会、战略委员会、预算委员会、薪酬与考核委员会为公司的治理职能部门。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权，执行股东大会的有关决议。董事会由9名董事组成，其中包括独立董事3名。
董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。战略、审计、提名、薪酬与考核等各专门委员会分别按职责权限、议事规则和工作程序，为董事会的经营决策和管理执行提供支持。审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会由5名董事组成，其中独立董事3名。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。监事会对股东大会负责，对公司的治理情况以及董事会建立和实施的内部控制进行监督。监事会由3名监事组成，其中包括1名职工监事。
(2)机构设置和权责分配
公司的管理层包括管理人员和管理职能部门。董事长、总经理、副总经理、董
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事会秘书和财务总监为公司的高级管理人员,人事行政部、财务管理中心、审计部、工程技术研发中心、品质管理中心、供应链管理中心及各事业部为主要的管理职能部门。管理职能部门的分工如下：人事行政部负责管理人力资源、行政后勤事务的职能；财务管理中心负责管理会计核算、信息化及财产和投融资业务的职能；审计部负责内审和法务的职能；工程技术研发中心负责公司新产品管理和新技术研究开发职能；品质管理中心负责公司生产运营的品质保证职能；供应链管理中心负责公司大宗原材料采购及仓储物流管理职能；各事业部分别负责各自主营业务的生产、销售与采购职能。公司的管理层向董事会汇报，受董事会监督。
公司的经营业务由运营层负责。每个运营层单元由事业部总经理、总监、职能部门部长和多个运营管理的职能岗位组成，经营层在管理层指导和监督下运作，接受管理职能部门的监督。
2、发展战略
公司一直以来致力于生产经营电饭煲、电开水器等家电用小电器、模具及金属模压制品、商用厨房电器及设备的家电行业。报告期内，董事会、股东大会审议并批准了公司经营范围增加“民用航空器及发动机(含零部件)、机载设备与系统、配套系统与产品的研发、设计、生产、销售及售后服务以及通用航空服务”，这有利于公司拓展新的经营领域和战略发展。
3、财务管理
公司严格执行《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并结合实际情况建立了具体的会计制度和财务制度，涵盖了公司财务管理、会计系统的方方面面，从资金管理到资产管理、财务报告、票据档案管理、内部稽核、会计人员职责等各方面都做了详细的规定。公司财务部已实行会计电算化，统一使用财务软件，进行公司经济业务处理，编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关财务报表。计算机系统有充分的保护措施，如：财务人员专机专用，并以各自的密码划分岗位责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。
4、投融资和担保
报告期内，公司的所有的投融资项目及担业务，均严格按照根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，履行了相应的决策和审批程
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序。
对外投资：本公司自发起设立以来，根据有关法律、行政法规、部门规章有关规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于投资事项的审批权限。
对外投资的权限集中于公司本部，采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制，各子公司一律不得擅自对外投资。报告期内公司收购东营梧桐德奥直升机有限公司股权并对其进行了增资。该项投资得到了董事会的批准，除该项投资外，报告期内公司未进行其他的投资业务。
担保：公司制定了《对外担保管理办法》，对对外担保的对象、决策权限及审议程序、担保风险管理等做出了具体规定。公司目前对内、对外担保的内部控制严格、充分、有效。报告期内公司对全资子公司蓝海实业有限公司(以下简称“蓝海实业”)，申请 3,500万港元的融资授信额度提供连带责任担保，担保额为 3,500万港元，该担保事项均得到了董事会和股东大会审议批准。除以上投资和担保业务外，报告期内未进行其他的担保业务。
5、销售业务
公司在销售业务上分为国内市场部和海外市场部，各业务部门根据各自的业务特点，制度有相应的销售管理制度。销售与收款业务流程中，实现了销售与收款、记录的分离与分工。从合同签字、订单评估、客户信用管理、销售开票、送货与收款、记录与对账等各环节进行了严格的规定。报告期内公司对合同管理及送货签收与对账关键控制环节进行了梳理与优化，进一步强化了对销售与收款环节的控制，对防范经营风险起到了促进作用。
6、采购业务
公司有严格的采购作业、验收作业、请款和付款作业流程及要对应的采购管理制度。相关制度的建立和完善，较好地规范了采购行为，起到了防范和降低采风见的作用。报告期内公司对部分材料和设备执行招标采购、比质比价采购。
公司任何采购必须有请购单，且请购单必须经相关主管核准后，方得办理采购。
公司在采购原料验收时，发票的物料名称、规格、数量、金额必须与厂商送货单相符，不合格的物料及时通知采购单位退回或扣款。公司与厂商的结算，由采购员根据厂商对账单向会计部门请款，会计部门经审核无误后，报请相关人员核准后履约付款。
7、人力资源管理
创造良好的内部环境，培育员工对公司的忠诚度和敬业精神，增强企业的凝聚力，保持人才队伍的稳定性是公司人力资源管理的主要目标。报告期内，公司
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结合实际情况建立了员工招聘、录用及试用期考核、培训、离职和绩效考核、薪酬福利等人力资源管理制度。公司与所有员工签订并履行劳动合同并办理社会保险，保障员工依法享受相关权益和待遇。
完善对高管人员和核心业务人员的激励和约束机制，健全高管人员和核心业务人员的工作绩效考核，强化责任目标约束，不断提高公司人力资源管理的科学化、人性化是公司人力资源管理部门在报告期内及后续经营期内的重点工作内容和工作目标。
8、关联方管理
公司严格按《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定及公司章程，制定了《广东伊立浦电器股份有限公司关联交易管理办法》(以下简称“关联交易管理办法”)，对关联人及关联交易范围、关联交易的基本原则、关联交易的决策程序、关联交易信息披露等作了详尽的规定。报告期内发生的关联交易均严格依照《关联交易管理办法》的规定执行，所有的交联交易事项均进行了充分的披露。公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司《内部控制制度》的情形。
9、资金管理
公司建立了资金支付款管理办法、费用报销程序及相关规章制度，对公司的资金预算、账户管理、印鉴管理、现金管理、资金支付、票据管理、银行存款以及费用报销等做出了详细规定，确保了公司的资金安全。
报告期内，公司严格执行月度资金计划，现金日盘月结，银行存款定期对账，实行了资金支付的审批与执行，资金的保管、记录与盘点清查，资金的会计记录与审计监督，票据保管和印章保管的分离控制，有效地防范了资金使用风险。
在账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均经过严格和完备的审批手续，确保了银行账户的安全管理。
10、内部审计与监督
(1)内部审计
公司在董事会下设有审计委员会，并通过了《审计委员会工作细则》，建立了《内部审计制度》。审计委员会下设审计部，审计部负责人由董事会任命，向审计委员会汇报工作，较好地保证了内部审计工作的独立性。审计部配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控运行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性进行审核并负责内部
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审计及外部审计的沟通。同时审计人员对审计过中发现的内部控制缺陷及时进行分析，提出改善建议、跟进整改落实情况，以不断完善公司的内部控。
(2)监督
公司对内部控制的实施，建立了公司本部、子公司多层次的监督机制，通过内部控制自检、专项检查、工作汇报、内部审计等方式对各职能部门、业务部门的日常经营活动进行监督检查，建立了较为有效的监督机制。报告期内相关监督机制健全、有效。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
税前利润总额5%≤错报＜税
潜在错报金额 错报≥税前利润总额10% 错报＜税前利润总额5%前利润总额10%
潜在错报金额的定量标准参照公司财务报表重要性水平，基本保持一致。
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，公司按影响程度分别确定为重大缺陷、重要缺陷或一般缺陷。
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重大缺陷：
A、因会计差错导致证券监管机构的行政处罚；
B、董事、监事和总经理舞弊；
C、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
D、绝密级信息泄漏，或数据的非授权改动、泄露、系统软硬件遭到破坏对业务运作带来重大损失或造成财务记录的重大错误。
重要缺陷：
A、公司已发更正公告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告的重大错报；
B、缺陷在未来导致财务报表出现重大错报的可能性极高；
C、未按照会计准则选择和应用会计政策；
D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项控制缺陷且不能合理保证编制财务报表的准确性、真实性目标；
E、关键岗位人员或其他高级管理人员舞弊。
一般缺陷：
除上述重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷损失或影响0.5%≤错报＜
损失或影响金额 损失或影响≥净资产1% 损失或影响＜净资产0.5%净资产1%
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。出现以下缺陷情形时，公司按相关缺陷的普遍性，以及对公司经营影响程度分别确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：
A、严重违反法规，导致重大诉讼，或导致监管机构的调查、责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员；
B、公司未开展内部控制建设，管理混乱；
C、违返决策程序，导致重大决策失误；
D、公司董事、监事、高层管理人员流失严重；
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E、公司未对安全生产实施管理，造成重大人员伤亡的安全责任事故(死亡人数≥3；或受伤人数≥50)；
F、生产的非正常停工、停产(停产≥10天)；
G、内部控制评价的重大缺陷未得到整改。
重要缺陷：
A、重要业务缺乏制度性控制，或制度系统性失效；
B、公司被媒体曝光重大负面新闻；
C、公司未对安全生产实施管理，造成重大人员伤亡的安全责任事故(1≤死亡人数＜3；10≤或受伤人数＜50)；
D、生产的非正常停工、停产(3天≤停产＜10天)。
E、重要资产、资金安全监管缺失或存在重大缺陷，以及控制失效。
一般缺陷：
除上述重大缺陷、重要缺陷外的其他控制缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷)。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷)，但一般缺陷有如下两项：
缺陷1：公司在过去一年内管理组织及业务变化较快，而部分管理制度与操作业务流程未能及时更新、优化、完善。
(1)缺陷的性质及影响
性质：非财务报告内部控制的一般性缺陷。
影响：部分制度与业务流程对业务实践操作的指引性不强，制度适用性不足，影响到工作效率和效果。
(2)缺陷整改情况
公司已于2013年10月份开始成立相应改工作小组，包括重新修订制度和流程，强化制度的有效性和执行力。至报告期末，大部分已整改完毕，对于报告期末未完成整改的缺陷，公司将持续跟进，及时整改。
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缺陷2：公司对安全生产管理风险意识不足，存在制度的执行、安全检查不到位，人员配置不合理的情况。公司在过去一年内发生过一次小型独立周转仓库失火事故，本次事故造成的直接财产损失预计约167万元左右。
(1)缺陷的性质及影响
性质：非财务报告内部控制的一般性缺陷。
影响：安全生产的意识不足及安全工作管理不到位，容易导致发生人员或财产损失的安全责任事故或灾害，给公司持续经营带来风险。
(2)缺陷整改情况
针对报告期发现的该内部控制缺陷，公司管理层予以高度重视，制定了相应的整改措施，包括：成立了安全检查小组，定期对公司安全生产进行巡检，发生问题及时整改；明确各部门、单位的安全责任人，签订安全事故责任书；全面检查公司所有电路、接口、插座等电源、电路情况，对所有不合格、老化的电线、电器进行更换等。至报告期末，公司针对该缺陷的整改工作已进行完毕。
广东伊立浦电器股份有限公司董事会2014年4月8日
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