乐山电力股份有限公司 财务报表附注
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乐山电力股份有限公司 财务报表附注乐山电力股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
乐山电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1988年3月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12号]批准发起成立的股份有限公司，并于1993年4月26日在上海证券交易所上市。
2011年 1月 6日，公司增加经营范围，变更后的经营范围为：电力设施承装、承修、承试（三级）（有效期至2020年1月23日）。地方电力开发、经营，本公司电力调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准；电力工程勘察设计；限分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK歌舞、工艺美术销售、干洗、糖、烟、酒零售。2016年公司更换营业执照后统一社会信用代码为91511100206951207W。
1、股本及主要股东变化情况
（1）本公司股本变化情况如下：
公司1988年8月8日至1991年12月31日发行A股股票5154万股，其中社会公众股1300万股。
1993年8月公司向社会公众股东1比1配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配1,300万股。
1994年 4月 22日，向社会公众股股东按 10比 2送红股（国家股及法人股股东同比例送红利）。
1996年10月按10比1向全体股东送红股。
1997年8月以7,671.4万股为基数按10：2.727的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），同年10月6日分别按10：1.2516比例和10：2.9206比例向全体股东送红股和公积金转增股本。截止 1997年末，公司总股本为13,028.952万股，其中流通股为6190.4604万股。
公司经四川省证管办川证办[1998]128号文件同意，中国证监会[证监上字（1998）150号]批准获得配股资格，并于1998年12月9日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登《配股说明书》，股权登记日：1999年 1月 7日，除权日 1999年 1月 8日，配股
乐山电力股份有限公司 财务报表附注交款日 1999年 1月 8日－1月 22日。公司以 1997年期末总股本 13,028.952万股为基数，向全体股东每10股配3股，每股配售价6.50元，共计配售2554.5792万股。其中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司（以下简称“乐山市国资公司”）应配1162.4018万股，该股东以实物净资产认购60%，即697.44万股，需4533.77万元净资产。该股东以 1997年公司配股后乐山市自来水总公司剩余净资产 2444.67万元认购其中的 376.1031万股，以乐山市煤气总公司 2966万元净资产中的 2089.10万元认购321.338万股；配股后乐山市煤气总公司剩余净资产约877万元，由乐山市资产经营公司持有，与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公司。公司法人股股东全部放弃配股，社会公众股股东共配1857.1381万股，由承销商全额包销。本次获准配售股本 2554.5792万股，实际配售 2554.5792万股，应募集资金 16604.76万元，扣除发行费用 544.58万元，实际募集资金16060.18万元（其中实物资产4533.75万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第001号验资报告验证，已全部到位。本次配股后公司总股本增至15,583.5312万股。
2000年10月26日，公司实施了2000年中期资本公积金每10股转增6股的方案，本方案实施后，公司总股本增至24,933.6499万股。
2007年 1月 5日，公司实施了股权分置改革方案，本方案实施后，公司股本总额由24933.6499万股增至32648.0131万股。上述资本公积转增股本经原四川君和会计师事务所君和验字（2007）第1001号验证。
2014年根据《乐山电力股份有限公司 2013年第三次临时股东大会决议》和《乐山电力股份有限公司第八届董事会第一次临时会议决议》，公司申请通过非公开发行境内人民币普通股（A股）211,920,528股（每股面值 1元，发行价格为 7.55元/股），增加注册资本（股本）人民币211,920,528.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准乐山电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]713号）核准，由主承销商华西证券股份有限公司采用非公开发行方式向乐山市国资公司、天津中环电子信息集团有限公司（以下简称“中环集团”）、天津渤海信息产业结构调整股权投资基金有限公司（以下简称“渤海基金”）三家认购对象发行境内人民币普通股（A股）211,920,528股（其中：乐山市国资公司52,980,132股，中环集团79,470,198股，渤海基金 79,470,198股）。
截止2016年12月31日公司总股本为538,400,659股，其中2014年非公开发行增加的211,920,528股处于限售期内。
（2）本公司主要股东变化如下：
2000年 12月 15日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川
乐山电力股份有限公司 财务报表附注川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的公司1,594.0459万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有公司股份。
2003年 12月 10日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，将其所持有的公司法人股 1,594.0459万股转让给汉派实业，转让后汉派实业持有公司法人股 1,594.0459万股，占总股本的6.39%。2003年12月31日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协议》，将其持有的公司法人股2,036.66万股转让给业海通投资，转让后信都建设不再持有公司的股份，业海通投资持有公司法人股2,036.66万股，占总股本的8.17%。
2006年 8月 4日汉派实业、业海通投资分别将其持有公司的 1,594.0459万股和 2,036.66万股法人股（即 2007年 1月 5日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 3,281.7563万股）协议转让给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于 2006年8月9日办理完毕。
为妥善解决 1997年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题， 2003年 12月 3日国务院国资委[国资产权函（2003）403号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》同意按照四川省人民政府[川府函（2003）68号]批准的股份划转方案，将乐山市国资公司持有的 7,315.3822万股国家股中的2,037.00万股划转给眉山市资产经营有限公司（简称眉山资产经营公司），过户登记手续在2003年12月之前办理完毕。2006年8月18日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有的公司国家股 2,037.00万股（即2007年1月5日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 1,841.2226万股）协议转让给四川省电力公司。2008年 11月3日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电力股份的终止协议书》，终止原转让协议。
2008年11月3日，四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让眉山资产经营公司无限售条件流通股份1,632.40万股。本次变动后，四川省电力公司合计持有公司股份4,914.1563万股，占公司股份总数的15.05％，为公司第一大股东。
2009年 9月 9日，公司第一大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226万股无限售条件流通股股份。本次变动后，四川省电力公司持有公司股份为 5122.9789万股（其中无限售条件流通股为1841.2226万股），占公司股份总数的15.69%，仍为公司第一大股东。
2012年5月17日，公司第一大股东四川省电力公司与第二大股东乐山市国资公司
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（持有乐山电力股份4771.0733万股，占股份总数的14.61%）签署了《股权托管协议》。
乐山市国资公司将持有的7.61%的股份总计2,485万股中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于2013年10月21日解除。
2013年 9月乐山市国资公司及其一致行动人乐山产权交易中心有限公司，通过二级市场累计增持公司股份 351.9155万股，增持后乐山市国资公司及其一致行动人合计持有公司股份5122.9888万股，占公司股份总数的15.69%。
经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实际控制人。
2014年公司向乐山市国资公司非公开发行股份 52,980,132股，向中环集团非公开发行股份 79,470,198股，向渤海基金非公开发行股份 79,470,198股，合计发行股份211,920,528.00股。
2015年7月9日至7月14日，四川省电力公司通过上海证券交易所交易系统累计增持公司股份199.96万股，本次增持后，四川省电力公司持有公司股份53,229,389股，占公司总股本的9.89%。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地 组织形式 总部地址
乐山市市中区嘉定北路46号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路46号3、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
电力、自来水和天然气供应与安 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和装。 天然气供应与安装，宾馆服务
4、合并范围的变化
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本公司因吸收合并全资子公司犍为县政信投资有限公司而取得对乐山川犍电力有限责任公司100%股权。具体情况详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”。
报告期合并范围详见本附注“七、在其他主体中权益第1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于2017年2月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
乐山电力股份有限公司 财务报表附注1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
同时，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
4、营业周期
本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：本公司一般以12个月作为一个营业周期。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理
①一次交易实现同一控制下企业合并
乐山电力股份有限公司 财务报表附注对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
②多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
①一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益
乐山电力股份有限公司 财务报表附注计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；失去控制权之后的剩余股权不能对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按其账面价值确认为金融资产。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对
乐山电力股份有限公司 财务报表附注应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
乐山电力股份有限公司 财务报表附注资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
乐山电力股份有限公司 财务报表附注以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
乐山电力股份有限公司 财务报表附注是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
乐山电力股份有限公司 财务报表附注值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
乐山电力股份有限公司 财务报表附注本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按组合计提坏账准备应收款项
A．组合的确定依据
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项余额汇同单项金[组合1]余额组合
额不重大的应收款项余额作为信用风险特征划分组合
[组合2]关联方 关联方往来款项
[组合3]已计提预计负债之履约 用以担保义务履行的存出保证金，预计承担义务金额已在预计负保证金 债充分确认
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合1]余额组合 余额百分比法
[组合2]关联方 不计提坏账
[组合3]已计提预计负债之履约
不计提坏账
保证金
a.组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）[组合1]余额组合 7 20
[组合2]关联方 —— ——
[组合3]已计提预计负债之履约
—— ——
保证金
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根
乐山电力股份有限公司 财务报表附注据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类：公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
（2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。
（3）存货取得和发出的计价方法原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
不同存货可变现净值的确定方法：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
12、划分为持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
①该资产在当前状况下可以立即出售；
②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单
乐山电力股份有限公司 财务报表附注项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；
非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
①确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
②确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程；
C、向被投资单位派出管理人员；
D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为3%。
类别 残值率 预计使用年限 年折旧率（%）投资性房地产 3% 10-40 9.70-2.43资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限年 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43固定资产装修 8 12.50机器设备 8-35 3 12.13-2.77运输设备 6 3 16.17其他 5-10 3 19.40-9.70预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的后续支出：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支
乐山电力股份有限公司 财务报表附注出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“固定资产装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（4）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变应当作为会计估计变更。
（5）固定资产的减值：资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
乐山电力股份有限公司 财务报表附注资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）职工薪酬会计处理方法
①短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
②离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或
乐山电力股份有限公司 财务报表附注办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。A设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；B设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
③辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
④其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入：公司供电、供水、供气收入在满足以下条件时确认销售收入：①电力、自来水和天然气已经供出并经用户确认抄表用量；②已收取电、水、气款或取得收取电、水、气款的凭据且能够合理地确信电、水、气款可以收回；③供出的电、水、气的成本可以可靠计量。
（2）让渡资产使用权收入：
①同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
②分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
（3）提供劳务收入：
①公司提供的电、水、气安装服务日常在安装完成、验收通过并办理完相关决算后，确认安装收入，在资产负债表日按照如下处理：
A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入；
B、在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：己
乐山电力股份有限公司 财务报表附注发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
24、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
乐山电力股份有限公司 财务报表附注来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26、租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27、重要会计政策和会计估计的变更
（1）主要会计政策变更
本公司本报告年度未发生应予披露的主要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本公司本报告年度未发生应予披露的会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本公司本报告年度未发生前期差错更正事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率增值税
销售产品、材料产生的增值额
17%电力安装业务产生的增值额（自2016年5
母公司： 11%月1日起）
服务业（自2016年5月1日起）
6%子公司：
四川省峨边大堡水电有限责任公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3%
乐山电力股份有限公司 财务报表附注乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3%乐山大岷水电有限公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3%销售产品应税收入，按照简易办法 3%乐山市自来水有限责任公司
自来水管道安装业务（自 2016年 5月 1
11%日起）
销售产品产生的增值额 13%乐山市燃气有限责任公司 燃气管道安装业务（自2016年5月1日起） 11%服务业（自2016年5月1日起） 6%乐山沫江煤电有限责任公司 销售产品、材料产生的增值额 17%四川洪雅花溪电力有限公司 按销售产品、材料产生的增值额 17%乐山川犍电力有限责任公司 按销售产品、材料产生的增值额 17%按照各公司取得的营业税应税收入，根据
营业税（征收至2016年4月30日止）
相应税目确定税率，涉及以下
建筑安装业务 3%服务业（饮食、住宿等） 5%娱乐业 20%应缴流转税税额为计税依据，并根据各公
城市维护建设税 5%、7%司所在地适用税率缴纳
教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额作为计税依据， 2%企业所得税
母公司：乐山电力股份有限公司 应纳税所得额 25%子公司：
四川省峨边大堡水电有限责任公司 应纳税所得额 15%乐山大岷水电有限公司 应纳税所得额 15%乐山市自来水有限责任公司 应纳税所得额 15%乐山市燃气有限责任公司 应纳税所得额 15%乐山市金竹岗电站开发有限公司 应纳税所得额 15%
乐山电力股份有限公司 财务报表附注四川洪雅花溪电力有限公司 应纳税所得额 15%乐山沫江煤电有限责任公司 应纳税所得额 25%乐山川犍电力有限责任公司 应纳税所得额 25%2、税收优惠及批文
（1）增值税：子公司乐山沫江煤电有限公司按照财政部、国家税务总局[财税（2008）156号]《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，增值税实行即征即退50%的优惠政策。
（2）所得税：四川省地方税务局对子公司的所得税税率批准的依据均为国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发[2001]73号）。根据四川省地方税务局[川地税发（2003）66号]的规定，子公司第1年报经省局审核确认后享受企业所得税优惠政策，第2年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执行，当年度的报送审核程序为子公司在年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政策申报审批表》等资料，主管税务机关审核后，逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按15%税率汇算清缴。市（州）地税局应在汇算清缴结束前审核完毕。子公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）对原已享受的西部大开发所得税率15%的优惠政策，本年度继续按15%的所得税率执行。
由于主管税务机关要求子公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确认，故各子公司全部根据上年度的审核情况计算本年企业所得税，主管税务机关审核批准后本会计报表决算的差异将根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定在2016年度进行调整。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2016年 1月1日，期末指 2016年12月31日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币 外币金额 折算率 人民币库存现金：
2金38额,58 5.39 2金52额,76 6.34-人民币
— — 238,585.39 — — 252,766.34银行存款：
194,333,891.75 141,800,310.01-人民币
— — 194,333,891.75 — — 141,800,310.01其他货币资金：
4,561,597.00 4,561,597.00
乐山电力股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币 外币金额 折算率 人民币-人民币
— — 4,5金61额,59 7.00 — — 4,5金61额,59 7.00合计
199,134,074.14 146,614,673.35注1：银行存款年末余额中27,190,291.50元为公司及子公司在关联方乐山市商业银行所开立账户中的存款余额。
注2：“其他货币资金”4,561,597.00元，系子公司乐山沫江煤电有限责任公司（以下简称“沫江煤电公司”）实行专户存储、专款专用存放的煤矿企业安全生产风险抵押金3,500,000.00元；根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治理责任书》[乐沙矿地环保金编号（2008）016]交纳的矿山地质环境恢复治理保证金 1,061,597.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票
84,729,646.00 4,742,012.00商业承兑汇票
- -合计 84,729,646.00 4,742,012.00（2）期末公司已质押的应收票据情况：无。
（3）期末公司已经背书给其他方且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 29,769,639.00
商业承兑汇票
合计 29,769,639.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据情况：无。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
3,996,688.79 15.23 3,108,360.79 77.77 888,328.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
15,219,383.06 58.01 1,048,976.80 14,170,406.26
乐山电力股份有限公司 财务报表附注组合1：余额组合
15,219,383.06 58.01 1,048,976.80 7.00 14,170,406.26组合2：关联方
单项金额虽不重大但单独计提坏
7,021,563.64 26.76 5,213,217.05 74.25 1,808,346.59账准备的应收账款
合计 26,237,635.49 100.00 9,370,554.64 16,867,080.85（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
11,993,754.93 31.33 9,980,867.60 83.22 2,012,887.33备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
20,090,120.13 52.48 1,406,308.43 18,683,811.70组合1：余额组合
20,090,120.13 52.48 1,406,308.43 7.00 18,683,811.70组合2：关联方
单项金额虽不重大但单独计提坏
6,199,279.89 16.19 2,228,154.51 35.94 3,971,125.38账准备的应收账款
合计 38,283,154.95 100.00 13,615,330.54 24,667,824.41注：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款。单项金额重大的应收账款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，是指账龄超过3年以上并预计无法全额收回的应收款项，若账龄超过3年以上的应收款项经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合计|

（3）坏账准备的计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
乐山电力股份有限公司 财务报表附注客户分散，账龄长，很难矿区居民 1,550,034.53 1,550,034.53 100.00
收回
多年老账，回收困难，目吉星煤矿 1,177,614.26 1,177,614.26 100.00
前起诉中
客户违约，回收困难，目乐山美地置业有限公司 1,269,040.00 380,712.00 30.00
前起诉中
合计 3,996,688.79 3,108,360.79
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提
应收账款内容 账面余额 比例 坏账准备 计提理由(%)
客户已停产，预计款项难犍为县金龙煤业有限公司 979,384.16 20.00 195,876.83
以全额收回
客户经营困难，预计款项犍为县双发煤矿 841,345.17 20.00 168,269.03
难以全额收回
三年以上，预计款项难以峨眉山市泓源新型材料厂 809,152.06 90.00 728,236.85
全额收回
客户经营困难，预计款项犍为县顺兴煤矿 652,115.68 100.00 652,115.68
难以收回
客户经营困难，预计款项四川德诚煤业有限公司 641,490.07 100.00 641,490.07
难以收回
客户已停产，预计款项难佛耳桥煤矿 584,396.22 100.00 584,396.22
以收回
客户经营困难，预计款项乐山市五通桥区鼎源煤业有限公司 464,945.83 100.00 464,945.83
难以收回
客户经营困难，预计款项乐山市五通桥区盛大砖业有限公司 220,490.11 20.00 44,098.02
难以全额收回
客户经营困难，预计款项李子沟煤矿 220,044.17 90.00 198,039.75
难以全额收回
客户经营困难，预计款项五通桥区石麟镇方嘴机砖厂 206,906.85 100.00 206,906.85
难以收回
客户经营困难，预计款项四川省乐山凤来煤业有限公司 206,819.62 90.00 186,137.66
难以全额收回
三年以上，预计款项难以峨嵋山市轧钢厂 187,080.65 100.00 187,080.65
收回
客户经营困难，预计款项乐山市沙湾区乐疆煤矿 176,497.42 90.00 158,847.68
难以全额收回
三年以上，预计款项难以岷源电冶有限责任公司 168,997.38 100.00 168,997.38
收回
三年以上，预计款项难以峨眉山市鼎盛能源开发有限公司 156,897.28 90.00 141,207.55
全额收回
客户经营困难，预计款项乐山市沙湾区老林头煤矿 141,752.03 90.00 127,576.83
难以全额收回
客户经营困难，预计款项宝胜煤矿 111,658.28 100.00 111,658.28
难以收回
客户经营困难，预计款项荣县福和煤矿 100,847.03 100.00 100,847.03
难以收回
乐山电力股份有限公司 财务报表附注2-3年账龄，预计款项难夹江县兴发瓷厂 71,693.60 100.00 71,693.60
以收回
客户经营困难，预计款项峨眉山市同兴铸钢厂 42,547.68 90.00 38,292.91
难以全额收回
客户已停产，预计款项难犍为荣翼煤业 36,502.35 100.00 36,502.35
以收回
合计 7,021,563.64 5,213,217.05
（4）本期计提坏账准备金额 2,780,645.22元；本期收回或转回坏账准备金额44,091.94元；本期转销坏账准备金额 6,981,329.18元。
其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
转回或收回前
确定原坏账 转回或收应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏
准备的依据 回金额账准备金额
第二机砖厂 收回按个别认定法计提坏账准备款项多年未收回 42,000.00 42,000.00峨嵋山市轧钢厂 收回按个别认定法计提坏账准备款项多年未收回 187,080.65 2,091.94合计 229,080.65 44,091.94（5）报告期实际核销的应收账款情况：
是否因应收账款 已计提
单位名称 账面余额 核销金额 核销原因 关联交性质 坏账准备
易产生峨眉山市华瑞实业有限公司 电费 3,816,621.65 3,569,959.49 3,816,621.65诉讼结案 否四川峨眉山钰鑫铁合金有限
电费 2,959,285.97 3,109,285.97 2,959,285.97诉讼结案 否公司
峨眉山市符汶机砖厂 电费 346,844.74 294,498.72 346,844.74法院判决驳回诉讼请求 否峨眉山市塘坊铸钢厂 电费 108,357.09 7,585.00 108,357.09对方单位无可供执行财产 否合计
7,231,109.45 6,981,329.18 7,231,109.45
（6）期末应收账款金额前五名单位情况：
占应收账
相应计提坏账单位名称 与本公司关系 金额 款总额的
准备期末余额比例（%）
居民及非居民用气款 非关联方 2,606,996.58 9.94 182,489.76矿区居民 非关联方 1,550,034.53 5.91 1,550,034.53乐山国升房地产开发有限公司 非关联方 1,283,100.00 4.89 89,817.00乐山美地置业有限公司 非关联方 1,269,040.00 4.84 380,712.00犍为县金龙煤业有限公司 非关联方 979,384.16 3.73 195,876.83合计 7,688,555.27 29.31 2,398,930.124、预付款项
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）1年以内 17,054,511.09 95.08 20,737,716.03 90.171至2年
683,223.96 3.81 503,010.17 2.192至3年
55,405.30 0.31 1,692,123.29 7.363年以上 143,914.33 0.80 65,000.00 0.28合计 17,937,054.68 100.00 22,997,849.49 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
占预付款项
与本公司 期末余额合
单位名称 金额 未结算原因
关系 计数的比例
（%）
中国石油天然气股份有限公司
非关联方 15,524,032.12 86.55预付购气款，未到结算期西南油气田分公司
远东电缆有限公司
非关联方 382,000.00 2.13预付材料款，尚未进行采购乐山市市中区雷建高废旧回收
非关联方 315,264.06 1.76预付材料款，尚未结算
经营部
苏州富士精工电梯有限公司
非关联方 251,400.00 1.40预付采购款，尚未结算
山东中铁华盛机械有限公司
非关联方 206,992.50 1.15预付材料款，尚未结算
合计 16,679,688.68 92.99
5、应收利息
（1）应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数乐山市沙湾区财政局借款 102,301.42 102,301.42合计 102,301.42 102,301.42（2）逾期利息
无。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,101,863,183.64 96.85 1,101,863,183.64 100.00其他应收款
乐山电力股份有限公司 财务报表附注按组合计提坏账准备的其他应收款 34,783,362.73 3.06 6,946,036.10 27,837,326.63组合1：余额组合 34,783,362.73 3.06 6,946,036.10 20.00 27,837,326.63组合2：关联方
组合3：已计提预计负债之履约保证
金
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
1,050,975.43 0.09 1,039,501.43 98.91 11,474.00备的其他应收款
合计 1,137,697,521.80 100.00 1,109,848,721.17 27,848,800.63（续）
期初数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,178,069,007.15 91.63 1,178,069,007.15 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 106,532,227.26 8.29 12,073,632.00 94,458,595.26组合1：余额组合 60,032,227.26 4.67 12,073,632.00 20.00 47,958,595.26组合2：关联方
组合3：已计提预计负债之履约保证
46,500,000.00 3.62 46,500,000.00金
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
1,071,717.08 0.08 1,054,243.08 98.37 17,474.00备的其他应收款
合计 1,285,672,951.49 100.00 1,191,196,882.23 94,476,069.26注：①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的其他应收款。单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，是指账龄超过3年以上并预计无法全额收回的其他应收款，若账龄超过3年以上的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合 计|

乐山电力股份有限公司 财务报表附注乐山乐电天威硅业科 因该单位已破产，款项难以 1,101,863,183.64 100.00 1,101,863,183.64
技有限责任公司 收回
合计 1,101,863,183.64 100.00 - 1,101,863,183.64
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
1996年线路转让款，该公司改制后黄丹电站（马边河电业公司） 550,000.00 100.00 550,000.00
不付
乐山市沙湾区医疗保险管理局 270,000.00 100.00 270,000.00收回困难
黄木松 150,000.00 100.00 150,000.00收回困难
夹江医药公司 30,000.00 100.00 30,000.00欠款时间长，催收困难
洪雅县天主教爱国会 19,123.34 40.00 7,649.34以前年度款项，预计难以全额收回基地住房维修基金 13,502.09 100.00 13,502.09收回困难
峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 100.00 12,750.00垫付诉讼费，回收可能性不大夹江县福祥煤业有限公司 5,600.00 100.00 5,600.00收回困难
合计 1,050,975.43 1,039,501.43
（4）本期计提坏账准备金额-5,131,595.90元；本期收回或转回坏账准备金额76,216,565.16元。其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 计提坏账准备金额
乐山乐电天威硅业科技有限 该单位已破产，预
注 1,178,069,007.15 76,205,823.51责任公司 计难以收回
夹江三电办 转入费用 收回困难 10,000.00 10,000.00基地住房维修基金 收到款项 3年以上 14,243.74 741.65合计 1,178,093,250.89 76,216,565.16注：因向乐电天威公司对外借款及融资租赁提供担保，本公司与保定天威保变电气股份有限公司（以下简称“保定天威公司”）就实际承担担保金额产生纠纷，根据四川省高级人民法院民事判决书“（2016）川民终第133号”判决，保定天威公司应支付本公司73,800,030.79元及利息。
本公司自乐电天威公司破产财产处置收入中获得受偿 2,405,792.72元。
上述合计收回或转入费用已全额计提坏账准备之其他应收款 76,205,823.51元。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无。
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额往来款 1,128,662,496.82 1,223,094,931.92土地收储款 4,351,145.00 4,351,145.00
乐山电力股份有限公司 财务报表附注备用金 4,117,478.93 5,930,939.73已计提预计负债之履约保证金 46,500,000.00其他 566,401.05 5,795,934.84合计 1,137,697,521.80 1,285,672,951.49（7）期末其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收 相应计提坏账单位名称 款项的性质 金额 账龄 款总额的比 准备期末余额例（%）
乐山乐电天威硅业科技有限责
非关联方往来款 1,101,863,183.64 注1 96.85 1,101,863,183.64任公司
峨边彝族自治县财政局 非关联方往来款 14,613,064.98 注2 1.28 2,922,613.00乐山市国土资源局沙湾区分局 非关联方往来款 4,351,145.00 3年以上 0.38 870,229.00乐山市建设委员会 非关联方往来款 1,100,000.00 3年以上 0.10 220,000.00乐山市沙湾区医疗保险管理局 非关联方往来款 1,195,371.55 注3 0.11 185,074.31合计 1,123,122,765.17 98.72 1,106,061,099.95注：应收乐电天威公司款项余额1,101,863,183.64元，其中：2-3年 289,613,283.79元、3年以上812,249,899.85元。
注：应收峨边彝族自治县财政局款项余额 14,613,064.98元，其中 1年以内 690,344.85元、1-2年834,357.17元、2-3年834,357.18元、3年以上12,254,005.78元。
注：应收乐山市沙湾区医疗保险管理局款项余额 1,195,371.55元，其中：1年以内980.00元、1-2年1,194,391.55元。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,979,366.08 143,476.45 41,835,889.63周转材料 275,529.82 275,529.82库存商品 1,147,559.82 1,147,559.82工程施工 52,363,549.64 52,363,549.64在产品
采购材料
其他
合计 95,766,005.36 143,476.45 95,622,528.91（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
乐山电力股份有限公司 财务报表附注原材料 40,266,341.31 3,083,218.67 37,183,122.64周转材料 1,926,179.64 1,589,538.78 336,640.86库存商品 1,325,260.11 1,325,260.11工程施工 47,011,110.05 47,011,110.05在产品 1,146,167.51 1,146,167.51采购材料
其他 124,888.38 124,888.38
合计 91,799,947.00 4,797,645.83 87,002,301.17（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 3,083,218.67 2,939,742.22 143,476.45周转材料 1,589,538.78 1,589,538.78
库存商品
工程施工
在产品
采购材料
其他 124,888.38 124,888.38
合计 4,797,645.83 4,654,169.38 143,476.458、其他流动资产
项目 期末金额 期初金额
应交增值税负数余额 6,591,157.49
应交营业税负数余额 351,080.00
预交企业所得税 5,595,605.15
合计 12,537,842.64
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工
具：
可供出售权益工
70,431,650.23 8,000,000.00 62,431,650.23 325,431,650.23 263,000,000.00 62,431,650.23具：
其中：按公允价值
计量的
按成本计量
70,431,650.23 8,000,000.00 62,431,650.23 325,431,650.23 263,000,000.00 62,431,650.23的
合计 70,431,650.23 8,000,000.00 62,431,650.23 325,431,650.23 263,000,000.00 62,431,650.23（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况：无。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（3）期末按成本计量的可供出售金融资产情况：
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 255,000,000.00 255,000,000.00
四川新光硅业科技有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00四川永丰纸业股份有限公司 5,840,750.00 5,840,750.00乐山大沫水电有限责任公司 7,148,571.43 7,148,571.43四川槽渔滩水电股份有限公司 13,727,928.80 13,727,928.80乐山市商业银行 41,214,400.00 41,214,400.00合计 325,431,650.23 255,000,000.00 70,431,650.23（续）
减值准备 在被
投资
本 单位 本期现金红被投资单位
期初
期
本期减少 期末 持股 利增
比例
加
（%）
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 255,000,000.00 255,000,000.00
四川新光硅业科技有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.8
四川永丰纸业股份有限公司 4.16
乐山大沫水电有限责任公司 17.2 2,580,000.00四川槽渔滩水电股份有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 0.67
乐山市商业银行 1.81 2,628,571.04合计 263,000,000.00 255,000,000.00 8,000,000.00 5,208,571.04注：第八届董事会第七次会议同意公司按照《企业会计准则》和《乐山电力资产减值与核销管理办法》的规定，对原控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司的投资进行核销，核销投资及减值准备各 255,000,000.00元。
（4）报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具
合计期初已计提减值余额 263,000,000.00 263,000,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
合并范围变动增加
本期减少 255,000,000.00 255,000,000.00其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 8,000,000.00 8,000,000.00（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
乐山电力股份有限公司 财务报表附注的情况：无。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
对联营企业投资 116,011,814.65 2,263,912.17 118,275,726.82减：长期股权投资减值准备
合 计 116,011,814.65 2,263,912.17 118,275,726.82（2）长期股权投资明细情况
本期增加
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 其他的投资收益 收益调整 变动
四川晟天新能源发
116,011,814.65 2,479,645.30 -215,733.13
展有限公司
（续）
本期减少
权益
减值减 法下 宣告发 其他
其他 准备被投资单位 少 确认 放现金 综合 期末余额权益 其他 期末投 的投 股利或 收益
变动 余额资 资损 利润 调整
失
四川晟天新能源
118,275,726.82发展有限公司
（3）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（4）未确认的投资损失的详细情况：无。
（5）长期股权投资减值准备明细情况：无。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数采用成本模式进行后续计量的投
3,654,101.19 130,129.98 3,523,971.21资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 3,654,101.19 130,129.98 3,523,971.21（2）采用成本计量模式的投资性房地产情况
项目名称 房屋建筑物 土地
其他 合计一、账面原值
乐山电力股份有限公司 财务报表附注1.期初余额 9,045,389.19 9,045,389.192.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他转出
4.期末余额 9,045,389.19 9,045,389.19二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,391,288.00 5,391,288.002.本期增加金额 130,129.98 130,129.98（1）计提或摊销 130,129.98 130,129.98（2）合并范围增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
3.期末余额 5,521,417.98 5,521,417.98三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并范围增加
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他转出
3、期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值 3,654,101.19 3,654,101.192.期末账面价值 3,523,971.21 3,523,971.21注：①本期投资性房地产折旧 130,129.98元。
②投资性房地产均未计提减值准备。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注③公司投资性房地产为用于出租的房屋，全部采用成本模式计量。
④所有权受到限制的投资性房地产：无。
12、固定资产
（1）固定资产情况
办公
项目名称 房屋建筑物 机器设备 运输设备 设备 其他 合计一、账面原值
1.期初余额
853,920,508.14 1,550,665,638.18 50,375,049.59 84,630,947.63 2,539,592,143.542.本期增加金额
14,279,473.55 120,598,572.52 1,253,946.43 6,994,415.66 143,126,408.16（1）外购
6,279,130.80 8,127,334.19 1,253,946.43 5,091,336.27 20,751,747.69（2）在建工程转入
8,000,342.75 112,471,238.33 1,903,079.39 122,374,660.47（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
18,351,204.87 29,229,310.47 2,627,576.08 6,603,218.34 56,811,309.76（1）处置
18,298,467.54 28,863,848.72 2,627,576.08 6,603,218.34 56,393,110.68（2）合并范围减少
（3）其他转出
52,737.33 365,461.75 418,199.084.期末余额
849,848,776.82 1,642,034,900.23 49,001,419.94 85,022,144.95 2,625,907,241.94二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
411,208,778.45 735,630,744.89 37,822,406.68 48,365,264.37 1,233,027,194.392.本期增加金额
30,683,295.13 54,893,117.42 3,768,576.48 6,177,560.91 95,522,549.94（1）计提或摊销
30,683,295.13 54,893,117.42 3,768,576.48 6,177,560.91 95,522,549.94（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
15,303,965.68 21,208,752.46 2,457,024.13 6,110,739.76 45,080,482.03（1）处置
15,303,965.68 21,208,752.46 2,457,024.13 6,110,739.76 45,080,482.03（2）合并范围减少
（3）其他
3.期末余额
426,588,107.90 769,315,109.85 39,133,959.03 48,432,085.52 1,283,469,262.30三、减值准备
1.期初余额
3,809,777.30 2,475,848.13 175,253.41 67,753.64 6,528,632.482.本期增加金额
5,862,663.95 9,321,959.31 10,155.36 15,194,778.62（1）计提
5,862,663.95 9,321,959.31 10,155.36 15,194,778.62（2）企业合并增加
（3）其他
3、本期减少金额
5,000.00 28,256.21 33,256.21（1）处置
5,000.00 28,256.21 33,256.21（3）合并范围减少
（2）其他转出
乐山电力股份有限公司 财务报表附注3、期末余额
9,667,441.25 11,797,807.44 146,997.20 77,909.00 21,690,154.89四、账面价值
1.期初账面价值
438,901,952.39 812,559,045.16 12,377,389.50 36,197,929.62 1,300,036,316.672.期末账面价值
413,593,227.67 860,921,982.94 9,720,463.71 36,512,150.43 1,320,747,824.75注：
（1）本期折旧额 95,522,549.94元；本期由在建工程转入固定资产原价为122,374,660.47元；固定资产原值其他转出为调整公司之分公司夹江公司新华变电站增容工程预转固与决算金额差异。
（2）本期计提减值准备15,194,778.62元。系公司以四川天健华衡资产评估有限公司《乐山电力（600644）及其子公司拟进行减值测试的资产的可收回金额评估报告》（川华衡评报[2016]259号）为基础对花溪公司、大岷公司发电机组增效扩容改造拟拆除进行测试后，计提资产减值准备10,755,924.57元；对公司未使用的20套峨眉温泉房产进行减值测试后，计提减值准备4,438,854.05元。
（3）所有权受到限制的固定资产：无。
（4）暂时闲置的固定资产：无。
（5）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（6）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（7）年末未办妥产权证书的固定资产：无。
13、在建工程
（1）在建工程基本情况（前十名）
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值110千伏夏(荷)-凤(桥)二回线路新建 47,579,790.56 47,579,790.56 46,504,390.83 46,504,390.83夹江合兴110千伏输变电工程 38,751,889.50 38,751,889.50 1,144,407.17 1,144,407.17第一自来水厂迁建项目 15,815,313.57 15,815,313.57 15,256,988.98 15,256,988.98峨眉大为110千伏输变电工程 8,518,502.24 8,518,502.24 22,330.10 22,330.10夹江110千伏丰收输变电工程 7,771,137.73 7,771,137.73 367,924.52 367,924.52新坪至双福变电站35千伏线路工程 6,982,278.85 6,982,278.85 7,014,494.85 7,014,494.85新华变电站10千伏出线新建工程 3,752,347.71 3,752,347.71 3,490,269.60 3,490,269.60
乐山电力股份有限公司 财务报表附注新天然气储配站 3,625,095.70 3,625,095.70 3,625,095.70 3,625,095.70金马线 3,380,440.80 3,380,440.80 3,463,440.80 3,463,440.80华头变电站出线新建工程 3,249,575.30 3,249,575.30 2,934,293.82 2,934,293.82其他 108,358,458.59 621,965.40 107,736,493.19 142,424,598.90 621,965.40 141,802,633.50合计 247,784,830.55 621,965.40 247,162,865.15 226,248,235.27 621,965.40 225,626,269.87（2）重要在建工程项目本期变动情况（前十名）
预算数 本期转入
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数（万元） 固定资产数
110千伏夏(荷)-凤(桥)二回线
4,393.88 46,504,390.83 1,075,399.73 47,579,790.56路新建①
夹江合兴110千伏输变电工程
6,786.00 1,144,407.17 37,607,482.33 38,751,889.50②
第一自来水厂迁建项目③ 32,000.00 15,256,988.98 558,324.59 15,815,313.57峨眉大为110千伏输变电工程
4,911.00 22,330.10 8,496,172.14 8,518,502.24④
夹江110千伏丰收输变电工程
5,290.00 367,924.52 7,403,213.21 7,771,137.73⑤
新坪至双福变电站 35千伏线
650.00 7,014,494.85 -32,216.00 6,982,278.85路工程⑥
新华变电站 10千伏出线新建
836.00 3,490,269.60 262,078.11 3,752,347.71工程⑦
新天然气储配站⑧ 9,299.68 3,625,095.70 3,625,095.70金马线⑨ 3,463,440.80 -83,000.00 3,380,440.80 520.00
华头变电站出线新建工程⑩ 285.00 2,934,293.82 315,281.48 3,249,575.30合计 83,823,636.37 55,602,735.59 139,426,371.96（续）
利息资本其中：本期本期利息 工程累计投
工程名称 化累计金利息资本 资本化率 入占预算的 工程进度 资金来源额 化金额 （%） 比例（%）
110千伏夏(荷)-凤(桥)二回线路新建① 108.29 85% 自筹资金夹江合兴110千伏输变电工程② 57.11 95% 自筹资金第一自来水厂迁建项目③ 4.94 10% 自筹资金峨眉大为110千伏输变电工程④ 17.35 90% 自筹资金夹江110千伏丰收输变电工程⑤ 14.69 20% 自筹资金新坪至双福变电站35千伏线路工程⑥ 107.42 95% 自筹资金新华变电站10千伏出线新建工程⑦ 44.88 70% 自筹资金新天然气储配站⑧ 3.90 4% 自筹资金金马线⑨ 66.60 51.09% 自筹资金华头变电站出线新建工程⑩ 108.32 90% 自筹资金合计
注：重大在建工程项目概况
①2010年5月31日，公司召开的2009年度股东大会审议通过了《企业2010年基建技改投资计划的通知》，110千伏夏荷—凤桥二回线路是基建技改项目之一。该项目
乐山电力股份有限公司 财务报表附注已于2010年8月6日获得乐山市发展和改革委员会“乐发改能交（2010）507号”文件的批准，属于国家发展改革委员会第40号令《产业结构调整指导目录（2005年本）》中第一类鼓励类中电力领域。工程项目投资概算4,393.88万元，建设资金由企业自筹。
110千伏夏荷—凤桥二回线路新建工程路径由夏荷至新坪段、新坪至永胜段组成，线路全长28.85千米，受夹江县境内线路沿线片区架设协调、拆迁安置补偿工作的影响，该项目在 2016年度尚未完工。目前工程完工率约为85%。截至 2016年 12月 31日，该项目已经发生支出47,579,790.56元，占预算数的108.29%。
②110千伏合兴输变电工程于2010年5月12日经“乐电司[2010]92号”批准立项，并于 2014年 11月 26日获得四川省发展和改革委员会“川发改能源[2014]1028号”文件的核准，属于国家发展改革委第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类中的电力领域。工程项目总投资6,786.00万元，建设资金由企业自筹。
110千伏合兴输变电工程不仅是公司的重点基建项目，也是对接乐山市“一总部三基地”建设项目之一的夹江新型工业基地的电力要素保障工程，工程新建110千伏GIS变电站 1座，容量为2×50兆千伏，110千伏出线 6回，35千伏出线 8回，10千伏出线12回。目前该工程已完成电力设备的安装调试工作，工程完工率为95%，预计次年1月底正式竣工投运。截至2016年12月31日，该项目已经发生支出 38,751,889.50元，占预算数的57.11%。
③自来水公司第一水厂迁建项目一期工程项目已于 2014年 1月 23日获得乐山市发展和改革委员会“乐发改投资（2014）50号”文件的批准，估算总投资32,000万元，资金来源为企业自筹及商请银行贷款。
目前一期工程项目已完成勘察、设计招标和水源建设应急工程施工等前期工作，正在开展勘察、设计和征地的相关工作。截止 2016年 12月 31日，已发生支出15,815,313.57元，占预算4.94%。尚处于前期工作阶段。
④110千伏大为输变电工程于2015年7月15日获得乐山市发展和改革委员会“乐发改基础[2015]313号”文件的核准，属于国家发展改革委第21号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类中的电力领域。工程估算静态投资 4,911.00万元，建设资金由企业自筹。
为满足峨眉山市大为片区的用电需求，提高供电可靠性和供电质量，110千伏大为
乐山电力股份有限公司 财务报表附注输变电工程建设主变压器2×25兆千伏，110千伏出线 4回，35千伏出线 6回，10千伏出线8回。该工程为箱式预装式变电站，目前已完成电力设备的安装调试工作，工程完工率为90%，预计次年3月正式竣工投运。截至2016年12月31日，该项目已经发生支出8,518,502.24元，占预算数17.35%。
⑤110千伏丰收输变电工程于2015年8月31日获得乐山市发展和改革委员会“乐发改基础[2015]382号”文件的核准，属于国家发展改革委第21号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类中的电力领域。工程静态投资 5,290.00万元，建设资金由企业自筹。
110千伏丰收输变电工程为满足夹江高端陶瓷产业园区用电需求建设，是公司的重点基建项目。工程新建110千伏变电站1座，容量为2×50兆千伏，110千伏出线4回，35千伏出线8回，10千伏出线12回。目前110千伏丰收变电站工程尚未开工，110千伏三洞至丰收输电线路工程的已完成部分组塔的放线工作，工程完工率约为20%。截至2016年12月31日，该项目已经发生支出7,771,137.73元，占预算数14.69%。
⑥2013年 3月 4日，经公司召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2013年度基建技改计划（一）的议案》，新坪至双福变电站35千伏线路工程是基建技改项目之一。公司于2013年12月13日下达投资计划通知，该工程项目投资预算 650万元，建设资金由企业自筹。
新坪至双福变电站 35千伏线路工程已于 2010年 9月 7日获得峨眉山市发展和改革局“峨发改投（2010）216号”文件的批准，同意开展项目前期工作。目前变电站线路工程已完成全部铁塔的组立、杆塔导线的展放及电缆铺设工作，沿线通讯设备已陆续接通，正处于调试运行阶段，工程完工率为95%。截至2016年12月31日，该项目已经发生支出6,982,278.85元，占预算数107.42%。
⑦2014年 4月 3日，公司召开的 2013年度股东大会审议通过了《关于公司 2014年度基建、技改计划（一）的议案》，新华变电站10千伏新出电缆线路工程是公司 2014年第一批基建技改项目投资计划的项目之一。该项目投资概算 836.00万元，建设资金由企业自筹。
新华变电站 10千伏新出电缆线路工程，从 35千伏新华变电站出线，共计出线 4回10千伏线路，分别采用穿管直埋的方式到达终点，线路全长4,100米。目前已完成 3
乐山电力股份有限公司 财务报表附注回电缆线路的架设工作，受夹江县市政道路建设的影响，尚有1回电缆线路尚未架设，目前工程完工率约为70%。截至2016年12月31日，该项目已经发生支出 3,752,347.71元，占预算数的44.88%。
⑧2007年 10月 24日，乐山市发展和改革委员会批准了《关于乐山市天然气储配站搬迁工程可行性研究报告论证会论证小组论证意见》的通知（乐发改能交[2007]712号）。天然气储配站工程静态投资 9,051.64万元，总投资 9,299.68万元。截止 2016年12月31日，该项目已发生3,625,095.70元支出，占预算数3.90%。
2016年度新天然气储配站仍因国土手续办理进展缓慢，相关前期勘察、土建围墙等工作均难以开展，导致该项目2016年无支出发生。
⑨2007年2月12日，母公司乐山电力公司召开的二OO七年第一次临时股东大会审议通过了关于本公司投资兴建金山－马铺输气管线的议案。金山－马铺输气管线全长45公里，分为管线A、B、C、D、E、F段及三个配气站管线工程和站场工程，总投资为7,085.66万元（其中：银行贷款4,400万元，募集资金2,261.03万元，企业自筹 424.63万元），工程建设期一年，内部收益率约为7.8％，投资回收期约为 11年。该项目已经乐山市人民政府《关于改建五通金山至乐山城区马铺天燃气输气管线的决定》（乐府定[2006]114号）批准。截止2016年12月31日，该项目已发生 3,380,440.80元支出，占预算数65.01%。其中：管线工程已完工，发生支出32,822,341.47元，2008年度已全额转入固定资产；站场工程发生支出 3,380,440.80元。
⑩华头变电站 10千伏出线新建工程经乐电司发展[2011]31号文件批准立项，该项目投资概算285.00万元，建设资金由企业自筹。
华头变电站10千伏出线路新建工程，共4回线路，变电站出线采用电缆至站外终端杆，然后全线路水泥杆塔架设，线路全长 20,763米。目前工程已完成全线杆塔的架设及电缆铺设工作，但受沿线协调工作缓慢的影响，该项目在2016年度尚未完工，目前工程完工率为90%。截至2016年12月31日，该项目已经发生支出3,249,575.30元，占预算数的108.32%。
（3）本期转入固定资产的重大工程项目
本期转入 其他
项目 期初数 本期增加 期末数 减值准备固定资产数 减少数
孝姑110千伏输变电工
30,037,811.55 4,856,834.21 34,894,645.76
程
乐山电力股份有限公司 财务报表附注本期转入 其他
项目 期初数 本期增加 期末数 减值准备固定资产数 减少数
吴河110千伏升压站改
9,866,745.88 3,484,275.71 13,351,021.59
造工程
洪雅吴河至夹江三洞
4,284,413.76 4,284,413.76
110千伏输电线路工程
犍为县2014年农网改造
1,368,460.43 1,757,280.81 3,125,741.24
工程
犍为县电网视频监控安
3,120,428.87 3,120,428.87
防系统建设工程
合计 44,393,446.73 14,382,804.49 58,776,251.22
（4）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因金海棠5号楼附楼 621,965.40 621,965.40 已停建合计 621,965.40 621,965.40
14、工程物资
项目 期末数 期初数
专用材料
专用设备 427,393.46 98,596.86工器具
合计 427,393.46 98,596.8615、固定资产清理
项目 期末数 期初数 固定资产清理进度说明
房屋及建筑物
4,901.82 265,835.06 正在进行资产拆除工作
机器设备
1,265,563.98 1,984,803.70已完成资产拆除，正进行拍卖程序运输设备
6,114.44 84,196.72已完成资产拆除，正进行拍卖程序其他
11,531.25 11,531.25已完成资产拆除，正进行拍卖程序合计 1,288,111.49 2,346,366.73
16、无形资产
项目名称 土地使用权 软件 采矿权 用水权
一、账面原值
1.期初余额 202,293,767.34 6,916,124.73 1,108,740.41 26,400.00
2.本期增加金额 3,511,923.00 271,891.62
（1）外购 3,511,923.00 271,891.62
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 110,194.30
（1）处置 110,194.30
（2）合并范围减少
（3）其他
4.期末余额 205,695,496.04 7,188,016.35 1,108,740.41 26,400.00
乐山电力股份有限公司 财务报表附注二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 28,423,514.53 5,391,293.61 1,016,345.53 10,296.46
2.本期增加金额 4,335,821.19 694,663.86 528.00
（1）计提或摊销 4,335,821.19 694,663.86 528.00
（2）合并范围增加
（3）其他
3.本期减少金额 29,400.44
（1）处置 29,400.44
（2）合并范围减少
（3）其他
3.期末余额 32,729,935.28 6,085,957.47 1,016,345.53 10,824.46
三、减值准备
1.期初余额 4,163,947.93 92,394.88
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（3）合并范围变动
（2）其他转出
3、期末余额 4,163,947.93 92,394.88
四、账面价值
1.期初账面价值 169,706,304.88 1,524,831.12 16,103.54
2.期末账面价值 168,801,612.83 1,102,058.88 15,575.54
（续）
项目名称 公路使用权 商标权 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,600,000.00 483,292.88 212,428,325.36
2.本期增加金额 3,783,814.62
（1）外购 3,783,814.62
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 110,194.30
（1）处置 110,194.30
（2）合并范围减少
（3）其他
4.期末余额 1,600,000.00 483,292.88 216,101,945.68
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 955,554.78 64,439.04 35,861,443.95
2.本期增加金额 53,333.28 48,329.28 5,132,675.61
（1）计提或摊销 53,333.28 48,329.28 5,132,675.61
（2）合并范围增加
（3）其他
3.本期减少金额 29,400.44
（1）处置 29,400.44
（2）合并范围减少
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（3）其他
3.期末余额 1,008,888.06 112,768.32 40,964,719.12
三、减值准备
1.期初余额 4,256,342.81
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（3）合并范围变动
（2）其他转出
3、期末余额 4,256,342.81
四、账面价值
1.期初账面价值 644,445.22 418,853.84 172,310,538.60
2.期末账面价值 591,111.94 370,524.56 170,880,883.75
注：
①本期摊销金额为5,132,675.61元；
②使用权所限制的无形资产：无。
（2）本公司无形资产余额中无研究开发项目支出。
17、商誉
（1）商誉明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合 期末余额誉的事项 其他 处置 其他
并形成
乐山大岷水电有限公司 6,799,980.00 6,799,980.00合计 6,799,980.00 6,799,980.00（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉是公司合并乐山大岷水电有限公司（以下简称“大岷水电公司”）财务报表时形成。2002年3月4日，公司分别以1,197万元和273万元受让四川信都建设投资开发有限公司持有的大岷水电公司798万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司182万元股权，形成股权投资差额 6,799,980.00元，在合并财务报表时形成商誉。本年度进行了商誉减值测试，未发生减值。
18、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因象鼻嘴、月儿山电站
179,319.62 608,722.00 76,672.59 711,369.03
渠道整治工程
石麟电站闸首生产噪
366,916.67 30,447.47 106,712.00 229,757.20 调整暂估金额音污染整治工程
乐山电力股份有限公司 财务报表附注石麟电站周边协调费 500,000.00 500,000.00
新建彩钢屋面工程转
367,801.00 367,801.00
待摊费
合计 546,236.29 1,476,523.00 107,120.06 106,712.00 1,808,927.23
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 83,795,092.57 337,806,578.21 148,100,748.43 594,359,777.80可抵扣亏损 54,317,817.74 217,271,270.95 183,776.32 1,225,175.46内部交易未实现利润 1,048,214.03 4,192,856.13
递延收益 153,566.52 1,023,776.82 85,073.33 340,293.30预计负债 332,510.06 1,330,040.23合计 139,314,690.86 560,294,482.11 148,702,108.14 597,255,286.79（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异尚未转回的时间性差
361,298.88 395,167.62
异影响所得税
合计 361,298.88 395,167.62
（3）以抵销净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 950,135,840.37 1,123,616,903.10可抵扣亏损
183,354,123.79 183,559,049.13合计
1,133,489,964.16 1,307,175,952.23（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2017年 13,584,419.64 13,584,419.64
2018年 21,176,454.61 21,176,454.61
2019年 19,704,961.82 19,704,961.82
2020年 119,112,605.68 127,845,110.17
2021年 9,775,682.04
合计 183,354,123.79 182,310,946.24
乐山电力股份有限公司 财务报表附注注：将于2021年到期的可弥补亏损系大堡水电公司、沫江煤电本年度亏损形成，该金额的最终确认以上述两家公司2015年度所得税汇算认定数据为准，本公司将在下一年度财务会计报告中据此予以修正。
20、其他非流动资产
项目 期末金额 期初金额
预交企业所得税 10,678,971.32
预付土地款 1,600,000.00
合计 12,278,971.32
21、资产减值准备明细
本期增加
项目 期初数
计提数 合并范围变动 其他一、坏账准备 1,204,812,212.77 -2,350,950.68
二、存货跌价准备 4,797,645.83
三、可供出售金融资产减值准备 263,000,000.00
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,528,632.48 15,194,778.62
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 621,965.40
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 4,256,342.81
十三、商誉减值准备
十四、其他（长期应收款）
合计 1,484,016,799.29 12,843,827.94
（续）
本期减少
项目 期末数转回数 转销数 合并范围变动
一、坏账准备 76,260,657.10 6,981,329.18 1,119,219,275.81二、存货跌价准备 4,654,169.38 143,476.45三、可供出售金融资产减值准备 255,000,000.00 8,000,000.00四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 33,256.21 21,690,154.89八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 621,965.40十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
乐山电力股份有限公司 财务报表附注十二、无形资产减值准备 4,256,342.81十三、商誉减值准备
十四、其他（长期应收款）
合计 76,260,657.10 266,668,754.77 1,153,931,215.3622、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
180,000,000.00 149,500,000.00合计 180,000,000.00 149,500,000.00（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
23、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内（含1年） 111,902,224.31 72,375,626.021年以上 4,924,689.34 7,828,717.19合计 116,826,913.65 80,204,343.21（2）账龄超过 1年的重要应付账款（前五名）
债权人名称 金额 未偿还的原因
平高集团有限公司 635,380.00未到期质保金
正泰电气股份有限公司 375,680.00工程未验收尾款
四川省电力设计院工程承包公司 271,858.10项目尚未完工
成都旭光电子股份有限公司 205,986.00未到期质保金
四川蜀杰通用电气有限公司 203,053.00未到期质保金
合计 1,691,957.10
（3）应付账款中包括外币余额如下：无。
24、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内（含1年） 209,079,897.81 151,853,509.791年以上 19,925,063.00 9,672,166.68合计 229,004,960.81 161,525,676.47（2）账龄超过 1年的重要预收款项（前五名）
乐山电力股份有限公司 财务报表附注债权人名称 金额 未结转的原因
乐山城市建设投资有限公司 4,251,206.00 预收的安装工程款，工程未完工乐山万宸汇都房地产开发有限公司 1,238,800.00 预收的安装工程款，工程未完工五通桥民生房地产开发有限公司 1,000,000.00 预收的安装工程款，工程未完工五通佑君社区 805,500.00 预收的安装工程款，工程未完工五通桥区建设局 612,000.00 预收的安装工程款，工程未完工合计 7,907,506.00
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、短期薪酬 93,941,177.17 451,024,879.88 409,206,115.03 135,759,942.022、离职后福利-设定提存计划 74,329.15 61,807,261.41 61,815,650.12 65,940.443、辞退福利 692,244.39 247,389.00 581,921.39 357,712.004、一年内到期的其他福利
合计 94,707,750.71 513,079,530.29 471,603,686.54 136,183,594.46（2）短期薪酬列示：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、工资、奖金、津贴和补贴 87,619,659.40 358,031,720.49 316,602,776.90 129,048,602.992、职工福利费 33,195,127.12 33,195,127.12
3、社会保险费 5,739.23 21,955,124.57 21,954,413.27 6,450.53其中:（1）医疗保险费 5,739.23 15,929,707.72 15,928,996.42 6,450.53（2）工伤保险费 4,467,654.72 4,467,654.72
（3）生育保险费 1,557,762.13 1,557,762.13
4、住房公积金 28,039,864.08 28,030,243.38 9,620.705、工会经费和职工教育经费 6,315,778.54 9,803,043.62 9,423,554.36 6,695,267.806、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计 93,941,177.17 451,024,879.88 409,206,115.03 135,759,942.02（3）设定提存计划列示：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、基本养老保险 36,924.74 49,427,733.91 49,432,819.11 31,839.542、企业年金缴费 10,169,150.65 10,169,150.65
乐山电力股份有限公司 财务报表附注3、失业保险费 37,404.41 2,210,376.85 2,213,680.36 34,100.90合计 74,329.15 61,807,261.41 61,815,650.12 65,940.44注：期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。
26、应交税费
项目 期末数 期初数
农网还贷资金 21,636,371.66 13,200,529.03增值税 20,984,981.10 31,518,015.57可再生能源附加 8,855,304.61 4,213,247.82企业所得税 7,355,546.65 13,880,873.78土地使用税 1,689,039.75 466,489.53水资源费 1,091,458.14 620,218.98重大水利工程建设基金 936,673.33 1,082,744.86代扣代缴个人所得税 618,684.13 920,889.14印花税 279,645.09 680,074.11房产税 184,773.86 209,028.97城市维护建设税 157,290.41 542,339.70教育附加费 68,176.28 255,545.10地方教育附加 51,715.32 177,789.47代扣代缴税金 1.57 9,640.54营业税 1,031,393.86价格调节基金 335,795.90其他 40,649.62 224,338.40合计 63,950,311.52 69,368,954.7627、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因普通股股利
其中：眉山市资产经营有限
1,271,791.64 1,271,791.64 暂未领取的红利公司
宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 18,253.98
暂未领取的红利其他未支付的零星余额 14,442.11 14,442.11
暂未领取的红利合计 1,304,487.73 1,304,487.73
28、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内（含1年） 45,273,337.50 35,108,575.19
乐山电力股份有限公司 财务报表附注1年以上 9,821,142.36 18,205,260.52合计 55,094,479.86 53,313,835.71（2）按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末数 期初数
代收款项 7,470,434.95 14,735,364.31保证金 15,444,859.42 25,713,713.05往来款 26,267,743.41 7,640,983.70代扣税款手续费 564,202.44 801,722.91其他 5,347,239.64 4,422,051.74合计 55,094,479.86 53,313,835.71（3）账龄超过 1年的重要其他应付款（前五名）：
债权人名称 金额 未偿还的原因
代峨眉财政局收电力附加 3,725,606.11代收款项
乐山市财政局 1,248,429.56招投标保证金：对方未催收
乐山水利电力勘测设计研究院 780,510.00招投标保证金：对方未催收
成都迪众数码科技有限公司 572,000.00履行保证金，项目未完工
中国有色金属第十四冶金建设公
440,000.00履行保证金，项目未完工
司成都分公司
合计 6,766,545.67
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（附注五、30）
52,500,000.00 52,600,000.00一年内到期的待归还信托投资
25,000,000.00 30,000,000.00一年内到期的长期应付款（附注五、31） 1,692,000.00 1,692,000.00一年内到期的递延收益摊销
6,354,018.19 5,588,830.75合计 85,546,018.19 89,880,830.75（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
信用借款 52,500,000.00 52,600,000.00抵押借款
质押借款
保证借款/抵押借款
合计 52,500,000.00 52,600,000.00②一年内到期的长期借款明细情况
借款 借款 利率 币种 期末数 期初数
乐山电力股份有限公司 财务报表附注贷款单位 起始日 终止日 （%） 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
招商银行 2015-1-14 2017-9-11 6.60 人民币 49,000,000.00
招商银行 2015-1-14 2017-7-12 6.60 人民币 2,000,000.00
招商银行 2015-1-14 2017-7-12 6.60 人民币 1,500,000.00
中国建设银行 2013-8-28 2016-8-27 6.15 人民币 49,600,000.00招商银行 2014-9-18 2016-3-31 6.77 人民币 1,500,000.00招商银行 2014-9-18 2016-9-28 6.77 人民币 1,500,000.00合计
52,500,000.00 52,600,000.00③一年内到期的长期借款中的逾期借款：无。
（3）1年内到期的待归还信托投资
收益率 信托报酬
产品名称 期限 初始金额 期末余额（%） （%）
燃气公司收费权收益权信托 5年 150,000,000.00 7.04 0.27 25,000,000.00（4）1年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
利率 应计
借款单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件（%）利息
四川省能交投资公司
1,120,000.00 1,120,000.00 信用乐山市财政局
572,000.00 572,000.00 信用合计 1,692,000.00 1,692,000.00
注：应付乐山市财政局、四川省能交投资公司款项系以前年度的拨改贷款项，尚待处理。
（5）一年内到期的递延收益摊销
本年递延收益 本年计入营业其他 与资产相关负债项目 年初余额 期末余额
转入 外收入金额 变动 /与收益相关国债转贷资金转拨款 133,500.00 133,500.00 133,500.00 133,500.00 与资产相关城市供水管网改造工程补贴款 201,398.64 201,398.64 201,398.64 201,398.64 与资产相关国债专项资金 1,228,500.00 1,228,500.00 与资产相关线路工程迁改补助 193,687.37 193,687.37 193,687.37 193,687.37 与资产相关技术改造资金 3,342,489.12 3,342,489.12 与资产相关文化建设补助资金 197,257.00 197,257.00 197,257.00 197,257.00 与资产相关渠道安全隐患整治改造专项 10,619.52 10,619.52 10,619.52 10,619.52 与资产相关农村水电增效扩容改造省级配
281,379.10 1,046,566.54 281,379.10 1,046,566.54 与资产相关套资金
合计 5,588,830.75 1,783,029.07 1,017,841.63 6,354,018.19
30、长期借款
（1）长期借款分类
乐山电力股份有限公司 财务报表附注①长期借款的分类
项目 期末数 期初数
抵押借款
质押借款
信用借款
157,600,000.00保证借款
减：一年内到期的长期借款（附注五、28） 52,600,000.00合计 105,000,000.00②金额前五名的长期借款
期末数 期初数利率
借款起始日借款终止日 币种 外币 外币
贷款单位
（%） 本币金额 本币金额金额 金额
招商银行 2014/9/19 2017/9/11 6.77% RMB 49,000,000.00招商银行 2015/1/14 2017/9/11 6.60% RMB 49,000,000.00建设银行 2015/1/14 2017/7/12 6.60% RMB 5,000,000.00招商银行 2014/9/18 2017/3/29 6.77% RMB 2,000,000.00合计
105,000,000.0031、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 期初数
四川省水电投资经营集团有限公司 259,750,000.00 259,750,000.00四川省能交投资公司 1,120,000.00 1,120,000.00乐山市财政局 672,000.00 672,000.00峨眉山市国资局 300,000.00 300,000.00中国三峡新能源公司 2,197,382.89 2,197,382.89中央电气化经营借款 600,000.00 600,000.00减：一年内到期部分（附注五、28） 1,692,000.00 1,692,000.00合计 262,947,382.89 262,947,382.89（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件（%）利息
四川省水电投资经营集团有限
5年以上 259,750,000.00 259,750,000.00
公司
乐山电力股份有限公司 财务报表附注中国三峡新能源公司
5年以上 2,197,382.89 2,197,382.89
中央电气化经营借款
600,000.00 600,000.00
峨眉山市国资局
5年以上 300,000.00 300,000.00
乐山市财政局
5年以上 100,000.00 100,000.00
合计 262,947,382.89 262,947,382.89
注：①据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775号]规定，农网建设与改造工程贷款实行统贷统还，由四川省水电投资经营集团有限公司（原四川水利电力产业集团公司）统一向农行成都市锦城支行“统贷”，即原“分贷”贷款资金的债务人由各有关地方电力企业统一转为四川省水电投资经营集团有限公司。公司根据该文件将以前年度向农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改造工程贷款转为四川省水电投资经营集团有限公司。该项贷款以公司的电费收益权作质押，同时根据该文件，除按规定缴纳农网改造还贷资金外，不再支付该项贷款的利息（详见2003年度会计报表附注十.2）。
②应付峨眉山市国资局的款项主要是以前年度在收购分公司峨眉山电力公司时形成的，将在与有关债权单位清理对账后进行会计处理。
32、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
四川省水利厅[川水农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00
财资（2000）569号]，合计 33,798,000.00 33,798,000.00
注：农网改造国债资金来源于乐山市水电局和四川省水电投资经营集团有限公司拨入的农网改造国债转贷资金，根据四川省水利厅[川水财资（2000）569号]通知规定，从2008年3月起转为财政拨款，并停止计息。
33、预计负债
形成项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因对外提供担保 146,998,007.25 146,998,007.25
未决诉讼 1,330,040.23 1,330,040.23
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损
合同
其他 3,668,022.00 203,072.39 3,871,094.39 注合计 151,996,069.48 203,072.39 148,328,047.48 3,871,094.39
注：沫江煤电公司关停主要经营资产，预计将向解除劳动合同的工伤人员支付赔偿金，确认预计负债，期末余额3,871,094.39元。
34、递延收益明细
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（1）递延收益的分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 20,753,144.14 14,310,658.00 2,041,754.02 33,022,048.12收到的与资产相关的政府补助线路建设补贴 2,797,714.29 87,428.57 2,710,285.72收到企业支付的线路建设补贴款合计 23,550,858.43 14,310,658.00 2,129,182.59 35,732,333.84
（2）政府补助明细情况
转入一年内到期 与资产相关负债项目 年初余额 本年增加 其他变动 期末余额
的非流动负债 /与收益相关工程改迁收入款 10,875,281.53 106,258.80 10,769,022.73 与资产相关国债转贷资金转拨款 1,902,375.00 133,500.00 1,768,875.00 与资产相关城市供水管网改造工程
1,023,776.82 201,398.64 822,378.18 与资产相关建设
文体建设补助资金 1,578,056.00 197,257.00 1,380,799.00 与资产相关农村水电增效扩容改造
5,205,513.35 14,310,658.00 1,046,566.54 -346,153.52 18,123,451.29 与资产相关省级配套资金
渠道安全隐患整治改造
168,141.44 10,619.52 157,521.92 与资产相关专项
合计 20,753,144.14 14,310,658.00 1,695,600.50 -346,153.52 33,022,048.12
注：其他变动为本年收到的与资产相关的政府补助直接摊销记入营业外收入金额。
35、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数待归还信托投资 燃气公司收费权收益权信托 30,000,000.00合计 30,000,000.00其中：待归还信托投资情况：
收益率 信托报酬
产品名称 期限 初始金额 期末余额（%） （%）
燃气公司收费权收益权信托 5年 150,000,000.00 7.04 0.27
注：2013年 2月燃气公司与中航信托股份有限公司签订以燃气公司收费权收益权信托之合同，合同约定燃气公司以其所享有的未来5年燃气收费权所带来的现金净流入设立“天顺598号”信托产品，并因此取得 15,000.00万元投资资金。
合同约定燃气公司为该信托产品按实际占用资金支付7.04%的信托收益（该收益率按合同签署之时中国人民银行3-5年期贷款基准利率上浮10%确定，信托期间投资资金的收益计算标准如遇中国人民银行同期贷款基准利率调整，则在下一自然年度第一月的第一日按最近一次的中国人民银行公布利率进行相应调整）及0.27%信托报酬。
燃气公司自2013年开始至2017年止，于每年6月20日及12月30日每期归还投资本金1,500.00万元，并于该期间每季末20日付信托收益及信托报酬。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注36、股本
本期变动增（+）减（-）
项目 期初余额 送 公积金 其 期末余额发行新股 小计
股 转股 他
股份总额 538,400,659.00 538,400,659.0037、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价
1,366,755,867.81 1,366,755,867.81其他资本公积
6,577,511.66 215,733.13 6,361,778.53合计 1,373,333,379.47 215,733.13 1,373,117,646.3438、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积
38,177,078.95 38,177,078.95任意盈余公积
63,596,578.85 63,596,578.85储备基金
企业发展基金
合计
101,773,657.80 101,773,657.8039、未分配利润
未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上期未分配利润 -1,003,333,336.56 -1,118,850,024.29
期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,003,333,336.56 -1,118,850,024.29
加：本期归属于母公司所有者
211,471,966.05 115,516,687.73
的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -791,861,370.51 -1,003,333,336.56
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,896,733,299.02 1,642,444,347.72其他业务收入 8,867,354.03 12,473,021.94营业收入合计 1,905,600,653.05 1,654,917,369.66
乐山电力股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务成本 1,383,188,463.92 1,182,916,072.73其他业务成本 1,162,718.70 1,855,106.41营业成本合计 1,384,351,182.62 1,184,771,179.14（2）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入金额 占营业收入的比例（%）四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 275,086,702.65 14.44农夫山泉四川峨眉山饮料有限公司 37,974,984.97 1.99四川省欧罗兰陶瓷有限公司 33,043,467.37 1.73四川省金翔建材有限公司 25,711,552.84 1.35夹江县索菲亚新型建材有限公司 23,195,038.74 1.22小计 395,011,746.57 20.7341、税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
城建税 8,393,982.54 7,406,248.47营业税 4,805,161.72 8,745,524.17土地使用税 4,301,262.76
教育费附加 4,025,296.55 3,526,675.95房产税 3,034,773.27 369,591.22地方教育附加 2,725,290.65 2,386,149.86印花税 763,697.49
价格调节基金 226,764.93 2,225,651.53车船税 93,373.38
资源税 72,776.09文化建设费附加 11,788.97合计 28,369,603.29 24,744,406.26注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 21,731,824.09 16,190,804.77修理费 38,262,740.67 5,608,336.74劳动保险费 3,865,050.05 3,195,752.35广告宣传费 1,909,617.48 2,231,812.21水电费 1,878,015.89 2,149,033.15机物料消耗 1,535,235.81 1,646,379.95外部劳务费 1,824,923.23 1,607,099.33
乐山电力股份有限公司 财务报表附注职工福利费 1,654,106.83 1,346,527.57折旧费 1,243,719.91 1,257,408.18办公费 1,541,581.41 1,198,856.41其他 6,938,316.86 5,014,356.21合计 82,385,132.23 41,446,366.8743、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 138,901,684.36 120,079,431.83劳动保险费 34,224,476.05 39,930,499.44职工福利费 19,901,302.28 17,383,984.14折旧费 14,718,133.13 13,735,759.38住房公积金 10,653,831.04 8,866,757.71运输费 5,871,381.95 6,382,788.26无形资产摊销 5,132,675.65 4,551,342.17办公费 4,714,249.68 5,085,848.93劳动保护费 3,930,793.58 2,594,813.61修理费 3,835,661.91 2,155,331.68其他 29,757,030.70 60,596,470.60合计 271,641,220.33 281,363,027.7544、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 26,118,263.55 31,832,592.46减：利息收入 10,695,544.33 7,409,687.90减：利息资本化金额
加：汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 809,848.82 718,329.67合计 16,232,568.04 25,141,234.2345、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数坏账损失 -78,361,827.51 6,398,891.65存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 15,194,778.62
工程物资减值损失
乐山电力股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生数 上期发生数在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 -63,167,048.89 6,398,891.65注：坏账损失-78,361,827.51元形成的主要原因见“五、6其他应收款之（4）”。
46、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数权益法核算的长期股权投资收益 2,479,645.30 -783,097.48处置长期股权投资产生的投资收益 -1,873,394.43持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,208,571.04 5,208,571.04处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 7,688,216.34 2,552,079.13（2）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数犍为县政信投资有限公司
-794,912.13四川晟天新能源发展有限公司
2,479,645.30 11,814.65合 计 2,479,645.30 -783,097.48（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数犍为县政信投资有限公司 -1,873,394.43（4）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数乐山大沫水电有限责任公司 2,628,571.04 2,628,571.04乐山市商业银行 2,580,000.00 2,580,000.00合 计 5,208,571.04 5,208,571.04
乐山电力股份有限公司 财务报表附注47、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,046,798.24 4,113,034.42 5,046,798.24其中：固定资产处置利得 5,046,798.24 3,674,832.20 5,046,798.24无形资产处置利得 438,202.22
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见：政府补助明细表及本期政府补
6,989,814.60 20,923,480.32 6,989,814.60助详细情况表）
其他收入（注） 67,860,596.94 69,824,029.52 67,860,596.94合 计 79,897,209.78 94,860,544.26 79,897,209.78其中，政府补助明细：
与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关坑口火电厂关闭补助 2,160,000.00 与收益相关就业局惠岗补贴 2,089,686.25 908,389.49 与收益相关天然气价差补贴 1,422,392.00 881,932.60 与收益相关农村水电站增效扩容技术改造 627,532.62 140,689.55 与资产相关分摊国债专项资金递延收益 201,398.64 201,398.64 与资产相关文体建设补助资金 197,257.00 197,257.00 与资产相关分摊国债专项资金递延收益 133,500.00 133,500.00 与资产相关分摊凤三线迁改工程政府补贴 87,428.57 71,258.80 与资产相关市中区环保局煤改气资金补助 60,000.00 与收益相关漳河渠道整治补助 10,619.52 与收益相关关闭煤矿补助资金 8,000,000.00 与收益相关关闭红源矿、向阳矿政府奖励 8,000,000.00 与收益相关天然气价格专项调节金对民用天然气销售差价
1,350,807.00 与收益相关和LNG转化相关费用给予的补贴
市级环保补助资金 300,000.00 与收益相关节能节水奖励 300,000.00 与收益相关分摊国债专项资金、技术改造资金递延收益 252,627.72 与资产相关经济工作先进单位奖励 70,000.00 与收益相关分摊文体小区安置房工程政府补贴 35,000.00 与资产相关乐山市人民政府表扬2014年度全市工业经济发
20,000.00 与收益相关展先进单位和先进企业奖励
政府能源先进奖 20,000.00 与收益相关经信局奖励 20,000.00 与收益相关分摊洪雅县交通局安全隐患整治补助 10,619.52 与资产相关产值贡献奖 10,000.00 与收益相关
乐山电力股份有限公司 财务报表附注与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关合 计 6,989,814.60 20,923,480.32
注：其他收入主要包括：
（1）预计负债转回43,064,796.83元，其中：
①2016年度，乐电天威破产财产处置，进出口银行在破产财产中优先受偿 52,850,696.58元（其中51%部分为 26,953,855.26元）。进出口银行以原 291,100,000.00元为基数加一审诉讼、保全费1,502,300.00元、执行费427,653.60元，减已获受偿部分，作为债务总额，并按51%计算乐山电力应当承担担保义务总额，据此乐山电力应当履行担保责任总额为122,491,421.08元，减去以前年度已履行的 101,992,312.20元，本年实际应履行20,499,108.88元，对履行后预计负债余额25,969,578.92元，予以冲回。
②2016年度，乐电天威完成破产财产处置，招银租赁在租赁资产处置收入中受偿23,962,063.85元（对应51%部分为12,220,652.56元），公司应履行担保责任15,927,938.84元，已于2016年度全部履行。履行后，预计负债余额10,728,485.05元，予以冲回。
③2016年度，乐电天威破产财产处置，中行乐山分行在破产财产中优先受偿 12,654,335.55元（其中51%部分为 6,453,711.13元），乐山中院（2016）川 11执 85号执行裁定书，裁定中国银行乐山分行执行乐山电力、天威保变的标的本息合计为27,154,114.74元，执行费94,930.00元，合计27,249,044.74元。乐山电力按照51%应当承担13,897,012.82元。履行后，预计负债余额5,997,256.25元，予以冲回。
④根据北京市高级人民法院“（2016）京民终45号”民事判决书，中外贸金融租赁公司应收乐山电力的债务金额为 69,443,294.67元（天威保变在破产财产处置前已履行担保责任），其中剩余 11期的租金本金为 53,609,149.88元、违约金 15,503,815.79元、一审案件受理费325,329.00元、保全费5,000.00元。中外贸已从租赁资产处置收入中优先受偿15,834,144.79元，公司应履行担保责任53,609,149.88元，已于2016年度全部履行。履行后，预计负债余额369,476.61元，予以冲回。
（2）因向乐电天威公司对外借款及融资租赁提供担保，本公司与保定天威公司就实际承担担保金额产生纠纷，根据四川省高级人民法院民事判决书“（2016）川民终第133号”判决，保定天威公司应支付本公司 73,800,030.79元及利息、案件受理费、诉讼保全费，本公司收到利息、案件受理费、诉讼保全费10,618,421.73元。
（3）本公司及川犍电力公司、天然气公司、自来水公司收到供电、供气及供水滞纳金8,001,006.09元。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注48、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生数 上期发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 9,721,782.83 2,882,582.51 9,721,782.83其中：固定资产处置损失 9,721,782.83 2,882,582.51 9,721,782.83无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 694,078.00 268,267.30 694,078.00滞纳金及罚款损失 1,821,205.60 121,963.70 1,821,205.60其他支出 4,344,105.68 1,791,494.52 4,344,105.68合 计 16,581,172.11 5,064,308.03 16,581,172.11注：其他支出主要为支付港湾公司清算案利息及执行款2,144,153.33元。
49、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 22,930,972.34 40,184,256.30递延所得税调整 9,054,907.22 16,567,350.51合 计 31,985,879.56 56,751,606.81其中：会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生数
利润总额 256,792,249.44按法定/使用税率计算的所得税费用 64,198,062.27子公司适用的不同税率的影响 -9,241,361.62调整以前期间所得税的影响 5,814,911.20非应税收入的影响 -34,848,811.04不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,199,854.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -232,013.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
4,095,237.89的影响
其他
所得税费用 31,985,879.5650、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数
上期发生数保定天威保变电气股份有限公司往来款及利息、
71,133,352.56
诉讼费等
冻结银行账户受限资金转回 29,963,025.87
北京四中法院退回多交保证金 26,000,891.11
乐电天威管理人归还借款 25,200,000.00
乐山电力股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生数
上期发生数政府补助 18,594,694.20 23,924,773.09代收污水处理费 18,476,826.41 19,709,852.93存款利息收入 10,695,544.33 7,409,687.90收到保证金 4,284,036.20 14,205,490.26房屋租金收入 3,460,841.29 3,844,317.53其他 2,263,302.83 7,907,813.97合计 210,072,514.80 77,001,935.68（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数
上期发生数履行担保责任支出 69,537,088.72
付现的销售费用 50,133,768.99 16,535,674.32付现的管理费用 33,950,115.87 40,329,577.45上交污水处理费 22,220,000.00 17,070,000.00上交城市公用事业附加费 4,808,869.82 10,503,742.15冻结银行账户期末使用受限资金 29,962,900.90支付北京中院保证金 46,500,000.00重大水利建设及农网还贷基金 35,691,068.56其他 25,742,334.30 28,960,898.36合计 206,392,177.70 225,553,861.74注：本年支付的“重大水利建设及农网还贷基金”记入“支付的各项税费”，未在“支付其他与经营活动有关的现金”中列报。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数
上期发生数非同一控制合并日取得现金净额
10,700,112.71（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数
上期发生数犍为政信公司支付的减资款 24,307,700.00归还的信托投资款 35,000,000.00 30,000,000.00合计 35,000,000.00 54,307,700.0051、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
乐山电力股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额净利润 224,806,369.88 126,648,972.31加：资产减值准备 -63,167,048.89 6,398,891.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,652,679.92 80,538,325.94无形资产摊销 5,132,675.65 5,380,824.65长期待摊费用摊销 107,120.06 3083.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,089,798.39 -1,404,440.49益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,585,186.20 173,988.58公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,418,694.44 31,832,592.46投资损失（收益以“－”号填列） -7,688,216.34 -2,552,079.13递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,387,417.28 16,567,350.51递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,868.74 -33,868.74存货的减少（增加以“－”号填列） -3,966,058.36 -10,896,542.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,148,487.97 -14,410,007.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,241,557.08 -59,174,487.95其他 33,615,345.52 -29,962,900.90经营活动产生的现金流量净额 345,847,025.90 149,109,701.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：无。
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 199,134,074.14 116,651,647.48减：现金的期初余额 116,651,647.48 836,400,777.53加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,482,426.66 -719,749,130.05注：“其他”包括：银行账户本年解除冻结，期初使用受限资金资金转入现金及现金等价物 29,963,025.87元；川犍电力合并报表抵销内部交易未实现利润减少合并报表净利润3,652,319.65元。
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 199,134,074.14 116,651,647.48其中：库存现金 238,585.39 252,766.34可随时用于支付的银行存款 194,333,891.75 111,837,284.14
乐山电力股份有限公司 财务报表附注项目 期末数 期初数
可随时用于支付的其他货币资金 4,561,597.00 4,561,597.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 199,134,074.14 116,651,647.48六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无。
2、处置子公司：无。
3、其他原因导致合并范围变动的情况
本公司于2016年11月30日完成对原全资子公司犍为县政信投资有限公司的吸收合并，因该事项取得对犍为县政信投资有限公司全资子公司乐山川犍电力有限责任公司100%股权。吸收合并前后纳入公司合并范围的资产总额及经营业务未发生变化，该事项对公司合并财务状况、经营成果及现金流量均不产生影响。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 表决权
主要
子公司名称 注册地 业务性质 间 比例 取得方式经营地 直接
接 (%)
四川省峨边大堡水
峨边县 峨边县 水力发电、供电 94.67 94.67 设立电有限责任公司
乐山大岷水电有限
乐山市 乐山市 水电开发 100.00 100.00 设立公司
乐山沫江煤电有限 煤矸石综合利用，火力发 非同一控制乐山市 乐山市 99.62 99.62
责任公司 电、发电设备、煤炭开采 下企业合并四川洪雅花溪电力
洪雅县 洪雅县 水电发电、供电 100.00 100.00 设立有限公司
乐山市自来水有限 同一控制下乐山市 乐山市 自来水生产、供应 85.75 85.75
责任公司 企业合并乐山市燃气有限责 同一控制下乐山市 乐山市 城市燃气供应、管道安装 78.49 78.49
任公司 企业合并乐山市金竹岗电站 非同一控制峨边县 乐山市 水力发电 100.00 100.00
开发有限公司 下企业合并乐山川犍电力有限 同一控制下犍为县 犍为县 水力发电、供电 100.00 100.00
责任公司 吸收合并（2）重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于 本期向少数
期末少数股东
子公司名称 持股比例 表决权比例 少数股东的 股东支付的 备注权益余额
（%） （%） 损益 股利
乐山电力股份有限公司 财务报表附注乐山市自来水
14.25 14.25 4,838,036.57 585,066.00 28,376,115.19
有限责任公司
乐山市燃气有
21.51 21.51 8,455,915.53 579,774.00 83,110,045.14
限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
①财务状况
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计乐山市自来水
123,736,040.45 130,486,005.27 254,222,045.72 54,290,349.84 822,378.18 55,112,728.02有限责任公司
乐山市燃气有
356,843,354.87 175,442,240.15 532,285,595.02 145,929,842.74 145,929,842.74限责任公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计乐山市自来水
106,242,715.81 123,759,433.30 230,002,149.11 59,708,062.86 1,023,776.82 60,731,839.68有限责任公司
乐山市燃气有
310,614,097.97 179,755,856.47 490,369,954.44 110,625,475.58 30,000,000.00 140,625,475.58限责任公司
②经营成果及现金流量
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量乐山市自来水
133,605,882.29 33,943,854.27 33,943,854.27 17,499,848.32有限责任公司
乐山市燃气有
358,581,461.33 39,306,281.42 39,306,281.42 31,896,234.03限责任公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量乐山市自来水
123,129,189.98 31,764,544.36 31,764,544.36 -15,332,583.42有限责任公司
乐山市燃气有
353,327,273.64 32,487,303.39 32,487,303.39 -123,046,466.59限责任公司
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 表决
主要经 注册 取得
联营企业名称 业务性质 权比 备注营地 地 直接 间接 方式
例(%)
四川晟天新能源 四川
阿坝州 光伏发电 21.60 21.60 投资
发展有限公司 成都
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项目
四川晟天新能源发展有限公司 四川晟天新能源发展有限公司流动资产 338,777,242.19 334,498,678.17其中：
现金和现金等价物 196,422,660.26 263,076,331.48非流动资产 780,486,066.98 228,240,809.91资产合计 1,119,263,309.17 562,739,488.08流动负债 80,259,908.42 25,684,794.41非流动负债 416,000,000.00
负债合计 496,259,908.42 25,684,794.41
乐山电力股份有限公司 财务报表附注少数股东权益 75,468,355.04
归属于母公司股东权益 547,535,045.71 537,054,693.67按持股比例计算的净资产份额 118,275,726.82 116,011,814.65调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 118,275,726.82 116,011,814.65存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 51,789,986.03 378,443.85财务费用 13,391,611.90 -5,173,440.28所得税费用 1,160,451.37 40,579.36净利润 14,634,169.99 54,693.67其他综合收益
综合收益总额 14,634,169.99 54,693.67本年度收到的来自联营企业的股利
（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）联营企业未发生超额亏损。
八、与金融工具相关的风险
无。
九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况：无。
2、本公司的子公司情况：
详见附注七、在其他主体中的权益：1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况：
详见附注七、在其他主体中的权益：2、在联营企业中的权益。
4、持股5%以上的股东
股东名称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本有限责任公司
乐山市国有资产经营有限公司 四川乐山 曾毅 300,000万元（国有独资）
有限责任公司
天津中环电子信息集团有限公司 天津 张旭光 202,758万元（国有控股）
天津渤海信息产业结构调整股权投资 有限责任公司
天津 于学昕 160,000万元基金有限公司 （国有控股）
国网四川省电力公司 国有企业 四川成都 王抒祥 724,000万元
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（续）
股东名称 业务性质 持股比例 表决权比例在授权范围内以独资、控股、
乐山市国有资产经营有限公司 19.24% 19.24%参股方式从事资产经营活动
对授权范围内的国有资产依
法进行经营管理；资产经营
管理（金融资产经营管理除
外）；电子信息及仪表产品
天津中环电子信息集团有限公司 的研发、生产、制造、加工、 14.76% 14.76%销售、维修等；系统工程服
务；对电子信息及相关产业
投资；进出口业务；企业管
理及咨询服务等
对未上市企业的投资、对上
天津渤海信息产业结构调整股权
市公司非公开发行股票的投 14.76% 14.76%投资基金有限公司
资以及相关咨询服务
国网四川省电力公司 电力生产、销售；电力输送 9.89% 9.89%5、本公司的其他关联方情况
组织机构代码
其他关联方名称 与本公司关系
/统一社会信用代码国网四川省电力公司乐山供电公司 持股5%以上的关联方的分公司 915111006991727964国网四川省电力公司眉山供电公司 持股5%以上的关联方的分公司 91511400733418746W乐山市商业银行 参股单位 91510000709017037K乐山大沫水电有限责任公司 参股单位
20696216-8
6、关联方交易情况
公司与持有本公司股份5%以上的关联方四川省电力公司之间的日常关联交易主要为向其销售电力和采购电力。主要交易方式为余容上网方式，在自身电力不足时以非普通工业类价格下网，在自身电量富余时以上网电价上网。公司与关联方之间的电力采购与电力销售价格定价政策：国网四川省电力公司乐山供电公司分年度核定公司趸售分类电量比例，各类电量按政府价格主管部门批准的四川省电网趸售电价进行结算。在购、售电有效期内，发生电价和其他收费项目费率调整时，按调价文件规定执行；象月电厂与国网四川省电力公司乐山供电公司之间的电力销售与电力采购电价根据政府价格主管部门批准的价格执行。
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国网四川省电力公司乐山供电公司 购买商品 315,159,003.98 263,577,730.32乐山大沫水电有限责任公司 购买商品 44,276,622.56 37,095,500.80②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国网四川省电力公司乐山供电公司 销售商品 3,113,152.86 10,962,282.43
乐山电力股份有限公司 财务报表附注③提供担保
关联方 关联交易内容 期末担保金额 期初担保金额
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 提供担保 16,611.00万元④关键管理人员报酬
项目 本期发生额
关键管理人员报酬 486.38万元
7、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
持股5%以上关联方控制的
其他企业
其中：国网四川省电力公司
8,393.82 39,621.88
乐山供电公司
合 计 8,393.82 39,621.88
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
参股单位
其中：乐山大沫水电有限责任公司 7,377,584.80 7,437,901.92合 计 7,377,584.80 7,437,901.92十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项：无。
（二）或有事项
1、未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）乐山大华新型节能建材有限公司作为原告对沫江煤电公司提起诉讼，诉讼内容为：①要求解除乐山大华新型节能建材有限公司与沫江煤电公司于 2007年 7月 30日签订的《矸砖厂租赁经营合同》；②要求沫江煤电公司赔偿违约金 3,600.00万元；③要求沫江煤电公司赔偿因断料给乐山大华新型节能建材有限公司造成的损失 600.00万元，按照每天 2万元算，从 2015年 1月 14日起至起诉时止；④本案诉讼费用由沫江煤电公司承担。本案在2016年度主要针对乐山大华新型节能建材有限公司建厂期间投资金额、投入设备的折旧以及拟报废设备的的残值的认定进行质证、开庭，对于沫江煤电公司可能需要承担的赔偿等尚未进行辩论，案件结果尚无法判断。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注（2）2015年2月，川犍电力公司收到四川省水电投资经营集团有限公司《民事诉状》，四川省水电投资经营集团有限公司诉称，根据签订的《农网建设与改造项目资金（财政预算内专项资金）投放合同》、《农网建设与改造项目资金（贷款）投放合同》、《农网完善项目投资合同》，诉请川犍电力公司按同期银行贷款利率支付2005年1月1日起至明确农网资金股权之日止的资金占用费，诉讼中暂计算至 2014年12月31日的资金占用费合计7,560.21万元，川犍电力公司对该诉讼提出管辖权异议，四川省高级人民法院以[2016]川民辖终 158号《民事裁定书》裁定，驳回川犍电力公司上诉。2016年12月，川犍电力公司收到四川省成都市中级人民法院开庭传票，目前案件审理程序尚未开始，案件结果尚无法判断。
川犍电力公司向四川省成都市中级人民法院反诉四川省水电投资经营集团有限公司，请求法院判令：一、确认被反诉人投放到乐山市犍为县一、二期农网资金及农网完善资金所形成的农村电网资产归属于被反诉人；二、判令被反诉人向反诉人支付自 2001年1月1日起至被反诉人接收并自行运维农网资产之日止（暂计算至2016年11月30日）的运维费用7,666.26万元；三、判令被反诉人承担反诉诉讼费用。该反诉已于 2017年2月9日获得受理。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）抵押情况、质押情况：无。
（2）担保情况：
①对外担保情况：无。
②为子公司提供担保的情况：无。
3、其他或有负债及其财务影响
（1）截止 2016年末，未缴增值税余额中有 2,090.31万元为以前年度电费回收困难形成的陈欠应交税部份。有关国税主管部门针对这些陈欠税款如何处理，目前尚未明确。但根据以前的纳税情况和主管税务部门的税收检查情况，公司有理由认为无需在当期报表中预计相应的滞纳金损失。
（2）根据四川省水利厅[川水财资（2000）569号]通知，农网改造的国债转贷资金从2000年8月3日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会［川计能源（2002）775号］文的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水电投资经营集团有限公司，由四川省水电投资经营集团有限公司统贷统还，转为统贷后，其还本付息由四川省水电投资经营集团有限公司统一承担，同时，根据财政部[财企（2001）820号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24号]的规定，由电网经营企业从2001年1月1日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电
乐山电力股份有限公司 财务报表附注网经营企业销售电量扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度0.02元。
根据乐山市财政局和乐山市发展计划委员会［乐市财政建（2004）73号］文件，四川省电网建设与改造工作领导小组经研究并经四川省政府同意，决定委托四川地方税务部门代收地方电力企业农网还贷资金，本公司的农网还贷资金改由四川省乐山市地方税务局第一直属分局代为征收。2005年12月21日，财政部［财库（2005）365号］《财政部关于财政监察专员办事处收入收缴管理制度改革有关事宜的通知》，将农网还贷资金纳入非税收入收缴管理改革范围，为此，财政部驻四川省财政监察专员办事处、四川省财政厅和四川省地方税务局［财驻川监（2006）44号］、乐山市财政局和乐山市地方税务局［乐市财政预（2006）28号］规定，各地电网经营企业于每月终了后的 2个工作日内向所在地地税局申报上月应缴的农网还贷资金，经当地地税部门审核后开具“四川省政府非税收入通用票据”，全额缴入所在地地税局“两费收入专户”。本公司的农网还贷资金由四川省乐山市地方税务局第一直属分局征收。
4、除存在上述或有事项外，截至 2016年 12月 31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据第八届董事会第八次会议决议，公司董事会拟定2016年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。本议案需提交公司股东大会审议通过。
2、除上述“1、利润分配情况”以外截止本财务报表签发日（2017年 2月 24日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、乐山市中级人民法院《民事裁定书》（2015）乐民破字第 1-5号，有关内容如下：乐山中院认为，乐电天威公司管理人召集债权人于 2016年 5月 31日召开第三次债权人会议，审议并通过了管理人制作的《乐山乐电天威硅业科技有限责任公司破产财产分配方案》，乐山中院经审查认为《乐山乐电天威硅业科技有限责任公司破产财产分配方案》符合法律规定，据此，依照《中华人民共和国企业破产法》第一百一十五条之规定，裁定：对第三次债权人会议通过的《乐山乐电天威硅业科技有限责任公司破产财产分配方案》予以认可。该裁定从 6月 16日起生效。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注公司按照实际履行担保金额转回已计提之预计负债 43,064,796.83元，从破产财产中收回普通债权2,405,792.72元。
2、乐山市中级人民法院（2000）乐经初字第73号民事判决书和2001年7月18日执行通知书确定乐山鸿大城建开发（集团）总公司欠乐山燃气公司 1,967,210.00元及利息，乐山鸿大城建开发（集团）总公司将原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层1,266.27平方米房屋登记抵押给乐山燃气公司，“富豪大厦”后被第三人乐山市兴鸿房地产开发公司整体作价变卖给四川汇得置业发展有限公司，同时达成协议，四川汇得置业发展有限公司将主体工程竣工后再对抵押房屋进行处置。2005年12月16日，乐山燃气公司向乐山市中级人民法院申请恢复执行，2005年12月29日，乐山燃气公司和四川汇得置业发展有限公司达成了和解协议，确认乐山燃气公司的债权为2,567,967.00元（含600,757.00元利息）。2005年12月30日，乐山市中级人民法院［(2001)乐执字第41－1号］裁定：将乐山鸿大城建开发（集团）总公司原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层1,266.27平方米房屋，以 3,418,929.00元价款清偿所欠燃气公司本金及利息2,567,967.00元，剩余差价款850,962.00元退还给第三人四川汇得置业发展有限公司，2006年1月乐山燃气公司已支付四川汇得置业发展公司房屋差价款 850,962.00元。截止2012年末，因乐山鸿大城建开发（集团）总公司与汇得置业发展有限公司“阳光大厦”部分购房产权纠葛影响了包括本公司在内其他购房户办证，房屋产权证仍在交涉和办理中，本报告期该事项未取得实质性进展。
3、公司将前次募集资金承诺项目“对花溪电厂、象月电厂实施全面的技术改造”、“对大堡电厂的调节前池改造”以及“组建金峨电站有限责任公司”使用后节余募集资金1,061.03万元和变更用途募集资金1,200万元共计2,261.03万元，用于乐山燃气公司投资兴建的金（山）－马（铺）燃气输气管线工程建设，该项目经公司 2007年 2月 12日召开的2007年第1次临时股东大会审议通过。详见附注五、13。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
6,271,362.62 79.11 418,520.38 5,852,842.24组合1：余额组合
5,978,862.62 75.42 418,520.38 7.00 5,560,342.24
乐山电力股份有限公司 财务报表附注组合2：关联方
292,500.00 3.69 292,500.00单项金额虽不重大但单独计提坏
1,656,412.82 20.89 1,533,548.69 92.58 122,864.13账准备的应收账款
合计 7,927,775.44 100.00 1,952,069.07 5,975,706.37（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
7,075,907.62 48.94 6,679,245.46 94.39 396,662.16备的应收账款
6,618,866.78 45.78 463,320.68 6,155,546.10按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：余额组合
6,618,866.78 45.78 463,320.68 7.00 6,155,546.10组合2：关联方
单项金额虽不重大但单独计提坏
762,422.27 5.28 762,422.27 100.00 -账准备的应收账款
合计
14,457,196.67 100.00 7,904,988.41 6,552,208.26（2）应收账款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合计|

（3）坏账准备的计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
峨眉山市泓源新型材料厂 809,152.06 90.00 728,236.85三年以上，预计款项收回困难客户经营困难，预计款项难以全额李子沟煤矿 220,044.17 90.00 198,039.75
收回
峨嵋山市轧钢厂 187,080.65 100.00 187,080.65三年以上，预计款项难以收回岷源电冶有限责任公司 168,997.38 100.00 168,997.38三年以上，预计款项难以收回
峨眉山市鼎盛能源开发有
156,897.28 90.00 141,207.55三年以上，预计款项收回困难
限公司
乐山电力股份有限公司 财务报表附注夹江县兴发瓷厂 71,693.60 100.00 71,693.602-3年账龄，预计款项难以收回客户经营困难，预计款项难以全额峨眉山市同兴铸钢厂 42,547.68 90.00 38,292.91
收回
合计 1,656,412.82 1,533,548.69
（4）本期计提坏账准备金额 1,072,501.78元；本期收回或转回坏账准备金额44,091.94元；本期转销坏账准备金额 6,981,329.18元。其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
转回或收回前
确定原坏账 转回或收应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏
准备的依据 回金额账准备金额
第二机砖厂 收回按个别认定法计提坏账准备款项多年未收回 42,000.00 42,000.00峨嵋山市轧钢厂 收回按个别认定法计提坏账准备款项多年未收回 187,080.65 2,091.94合计 229,080.65 44,091.94（5）报告期实际核销的应收账款情况：
是否因应收账款 已计提
单位名称 账面余额 核销金额 核销原因 关联交性质 坏账准备
易产生峨眉山市华瑞实业有限公
电费 3,816,621.65 3,569,959.49 3,816,621.65诉讼结案 否司
四川峨眉山钰鑫铁合金有
电费 2,959,285.97 3,109,285.97 2,959,285.97诉讼结案 否限公司
峨眉山市符汶机砖厂 电费 346,844.74 294,498.72 346,844.74法院判决驳回诉讼请求 否峨眉山市塘坊铸钢厂 电费 108,357.09 7,585.00 108,357.09对方单位无可供执行财产 否合计
7,231,109.45 6,981,329.18 7,231,109.45
（6）期末应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总 相应计提坏账单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%） 准备期末余额峨眉城区用户电费 非关联方 1,508,401.23 19.03 105,588.09峨眉山市泓源新型材料厂 非关联方 809,152.06 10.21 728,236.85四川夹江宏发瓷业有限公司 非关联方 568,733.37 7.17 39,811.34四川省华鹏陶瓷有限公司 非关联方 563,653.93 7.11 39,455.78乐山市五通桥区百鼎富房地产开发有限公司 非关联方 475,000.00 5.99 33,250.00合计 3,924,940.59 49.51 946,342.062、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
乐山电力股份有限公司 财务报表附注单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,170,132,981.81 92.15 1,170,132,981.81 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 98,986,622.51 7.79 1,376,261.84 97,610,360.67组合1：余额组合 6,934,491.40 0.55 1,376,261.84 20.00 5,558,229.56组合2：关联方 92,052,131.11 7.25 42.58 92,052,131.11组合3：已计提预计负债之履约保证
金
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
756,252.09 0.06 756,252.09 100.00
备的其他应收款
合计 1,269,875,856.41 100.00 1,172,265,495.74 97,610,360.67（续）
期初数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,244,563,127.61 83.30 1,244,563,127.61 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 248,717,824.34 16.65 6,237,373.77 242,480,450.57组合1：余额组合 31,186,868.90 2.09 6,237,373.77 20.00 24,949,495.13组合2：关联方 171,030,955.44 11.45 171,030,955.44组合3：已计提预计负债之履约保证
46,500,000.00 3.11 46,500,000.00金
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
766,993.74 0.05 766,993.74 100.00
备的其他应收款
合计 1,494,047,945.69 100.00 1,251,567,495.12 242,480,450.57（2）其他应收款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3年以上|
|合 计|

乐山电力股份有限公司 财务报表附注②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
夹江医药公司 30,000.00 100.00 30,000.00欠款时间长，催收困难1996年线路转让款，该公司改黄丹电站（马边河电业公司） 550,000.00 100.00 550,000.00
制后不付
黄木松 150,000.00 100.00 150,000.00收回困难
峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 100.00 12,750.00垫付诉讼费，回收可能性不大基地住房维修基金（原提坏账） 13,502.09 100.00 13,502.09收回困难
合计 756,252.09 756,252.09欠款时间长，催收困难（4）本期计提坏账准备金额-3,085,434.22元；本期收回或转回坏账准备金额76,216,565.16元。其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 计提坏账准备金额
乐山乐电天威硅业科技有限见五、6其他应收款该单位已破产，预
1,178,069,007.15 76,205,823.51责任公司 之（4） 计难以收回
夹江三电办 转入费用 收回困难 10,000.00 10,000.00基地住房维修基金 收到款项 3年以上 14,243.74 741.65合计 1,178,093,250.89 76,216,565.16（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末余额 期初余额乐电天威公司往来款 1,101,863,183.64 1,178,069,007.15与子公司往来款 160,321,929.28 237,525,075.90已计提预计负债之履约保证金 46,500,000.00乐电天威公司管理人借款 23,200,000.00备用金 3,707,555.50 3,634,940.43其他 3,983,187.99 5,118,922.21合计 1,269,875,856.41 1,494,047,945.69（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收 相应计提坏账准单位名称 款项的性质 金额 账龄 款总额的比 备期末余额例（%）
乐山乐电天威硅业科技有限责
非关联方往来 1,101,863,183.64 注1 86.77 1,101,863,183.64任公司
乐山沫江煤电有限责任公司 关联方往来 68,269,798.17 注2 5.38 68,269,798.17乐山川犍电力有限责任公司 关联方往来 32,353,107.70 1年以内 2.55
四川洪雅花溪电力有限公司 关联方往来 25,060,742.22 注3 1.97
乐山市燃气有限责任公司金海
关联方往来 19,294,472.88 注4 1.52
棠大酒店
合计 1,246,841,304.61 98.19 1,170,132,981.81
乐山电力股份有限公司 财务报表附注注：应收乐电天威公司款项余额 1,101,863,183.64元，其中：2-3年 289,613,283.79元、3年以上 812,249,899.85元；
注②：应收乐山沫江煤电有限责任公司款项余额68,269,798.17元，其中：1年以内1,775,677.71元、1-2年60,367,275.02元、3年以上6,126,845.44元。
注③：应收四川洪雅花溪电力有限公司款项余额25,060,742.22元，其中：1年以内 13,060,742.22元、1-2年12,000,000.00元。
注④：应收乐山市金海棠大酒店有限责任公司款项余额 19,294,472.88元，其中：1年以内 7,039,575.79元、1-2年2,039,308.25元、3年以上10,215,588.84元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 596,528,039.66 283,371,492.00 219,213,737.51 660,685,794.15对合营企业投资
对联营企业投资 116,011,814.65 2,263,912.17 118,275,726.82其他股权投资
减：长期股权投资减值准备 129,500,000.00 129,500,000.00合 计 583,039,854.31 285,635,404.17 219,213,737.51 649,461,520.97（2）对子公司的投资
减值准备项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
期末余额四川省峨边大堡水电有限责
43,804,000.00 43,804,000.00
任公司
乐山大岷水电有限公司 31,942,560.00 31,942,560.00
乐山市金竹岗电站开发有限
14,684,400.00 14,684,400.00
公司
乐山市自来水有限责任公司 52,709,076.00 52,709,076.00
乐山市燃气有限责任公司 34,068,166.15 34,068,166.15
乐山沫江煤电有限责任公司 129,500,000.00 129,500,000.00 129,500,000.00四川洪雅花溪电力有限公司 70,606,100.00 70,606,100.00
犍为县政信投资有限公司 219,213,737.51 219,213,737.51
乐山川犍电力有限责任公司 283,371,492.00 283,371,492.00
合 计 596,528,039.66 283,371,492.00 219,213,737.51 660,685,794.15
（3）对联营企业的投资
本期增加
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 其他的投资收益 收益调整 变动
四川晟天新能源发 116,011,814.65 2,479,645.30 -215,733.13
乐山电力股份有限公司 财务报表附注展有限公司
（续）
本期减少
权益
减值减 法下 宣告发 其他
其他 准备被投资单位 少 确认 放现金 综合 期末余额权益 其他 期末投 的投 股利或 收益
变动 余额资 资损 利润 调整
失
四川晟天新能源
118,275,726.82发展有限公司
（4）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（5）未确认的投资损失的详细情况：无。
（6）长期股权投资减值准备明细情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数乐山沫江煤电有限责任公司 129,500,000.00 129,500,000.00合计 129,500,000.00 129,500,000.00注：乐山沫江煤电有限责任公司出于自身经营、环保、安全等多方面考虑关停了主要经营资产并进行清算，根据乐山沫江煤电有限责任公司对各项资产以清算为基础进行的价值判断，公司判断对其投资无法收回，因此对其投资于2014年度全额计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,161,292,864.73 972,428,937.63其他业务收入 3,623,570.16 8,184,983.09营业收入合计 1,164,916,434.89 980,613,920.72主营业务成本 915,319,011.70 728,989,567.87其他业务成本 114,538.38 435,108.92营业成本合计 915,433,550.08 729,424,676.79（2）本年公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入金额 占营业收入的比例（%）四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 275,086,702.65 23.61农夫山泉四川峨眉山饮料有限公司 37,974,984.97 3.26四川省欧罗兰陶瓷有限公司 33,043,467.37 2.84四川省金翔建材有限公司 25,711,552.84 2.21夹江县索菲亚新型建材有限公司 23,195,038.74 1.99
乐山电力股份有限公司 财务报表附注合计 395,011,746.57 33.915、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,635,014.00 5,635,014.00权益法核算的长期股权投资收益 2,479,645.30 -783,097.48处置长期股权投资产生的投资收益 -1,873,394.43持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,208,571.04 5,208,571.04处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 13,323,230.34 8,187,093.13（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额乐山市自来水有限责任公司 3,519,780.00 3,519,780.00乐山市燃气有限责任公司 2,115,234.00 2,115,234.00合计 5,635,014.00 5,635,014.00（3）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额犍为县政信投资有限公司 -794,912.13四川晟天新能源发展有限公司 2,479,645.30 11,814.65合计 2,479,645.30 -783,097.48（4）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额犍为县政信投资有限公司 -1,873,394.43（5）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额乐山大沫水电有限责任公司 2,580,000.00 2,580,000.00乐山市商业银行 2,628,571.04 2,628,571.04合计 5,208,571.04 5,208,571.04十六、补充资料
乐山电力股份有限公司 财务报表附注1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -4,674,984.59
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
6,989,814.60附注五、47定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 43,064,796.83附注五、47除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 76,205,823.51 附注五、6对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,936,410.83附注五、47其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 139,521,861.18
所得税影响额 -384,141.49
少数股东权益影响额（税后） 396,280.26
合计 139,509,722.41
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
主要的非经常性损益项目
项目 涉及金额 原因
主要为对保定天威公司胜诉并收回款项，减少对乐电天威公单独进行减值测试的应收款
76,205,823.51 司往来余额，转回坏账准备，详细情况见五、6其他应收款之项减值准备转回
（4）：本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注与公司正常经营业务无关的 为预计负债转回，详细情况见47、营业外收入，对“其他” 43,064,796.83
或有事项产生的损益 之注释。
主要为对保定天威公司胜诉收到利息、案件受理费、诉讼保除上述各项之外的其他营业
17,936,410.83 全费10,618,421.73元，详细情况见47、营业外收入，对“其外收入和支出
他”之注释。
合计 137,207,031.17
2、净资产收益率及每股收益
||
|-|
|报告期利润|
|归属于公司普通股股东的|
|净利润|
|扣除非经常损益后归属于|
|普通股股东的净利润|

乐山电力股份有限公司 财务报表附注加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 538,400,659.00 538,400,659.00