艾艾精密工业输送系统（上海）
股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]000472号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-70
审计报告
大华审字[2018]000472号艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司(以下简称艾艾精工)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾艾精工 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艾艾精工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大华审字[2018]000472号审计报告
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、确定关键审计事项原因
如附注六、合并财务报表主要项目/注释 28所述，2017年度艾艾精工营业收入 15,502.08万元，艾艾精工的销售收入分两类：内销收入和外销收入。报告期内，内销收入和外销收入占营业收入的比重分别为43.92%、56.08%。根据财务报告附注四/（二十一），艾艾精工对于产品销售收入是在产品所有权上的风险和报酬已经转移至客户时确认，具体地：内销产品收入确认的时点是，根据订单要求组织生产，于仓库发出产品，并发给客户，经客户验收合格后，获得收取货款的权利时确认收入；外销产品收入确认的时点是，根据合同要求组织生产，于仓库发出产品，开具出库单，获得海关核准放行、报关出口时确认收入。由于收入是艾艾精工的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对艾艾精工收入确认时点所实施的主要审计程序包括：（1）我们了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
大华审字[2018]000472号审计报告
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价艾艾精工的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、客户签收单、出口报关单、货运提单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合艾艾精工收入确认的会计政策；
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、运单、客户验收单、出口报关单、货运提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序，就年度销售额和往来款余额予以函证，以确认应收账款余额和销售收入金额。
3、审计结论
根据我们实施的审计程序和获得的证据，管理层对于收入确认作出会计处理的判断是可接受的。
四、其他信息
艾艾精工管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
大华审字[2018]000472号审计报告
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
艾艾精工管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，艾艾精工管理层负责评估艾艾精工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算艾艾精工、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾艾精工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
大华审字[2018]000472号审计报告
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对艾艾精工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艾艾精工不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就艾艾精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 230,494,774.37 61,208,017.90以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -应收票据 注释2 1,626,694.00 3,566,534.50应收账款 注释3 38,703,832.26 33,114,312.28预付款项 注释4 967,673.11 2,241,203.80应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释5 1,628,251.40 5,579,045.13存货 注释6 51,121,686.74 41,053,553.20持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释7 54,194.21 -流动资产合计 324,597,106.09 146,762,666.81非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 注释8 81,747,014.40 84,278,533.55在建工程 - 415,094.34工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释9 15,534,944.94 15,624,753.13开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 注释10 105,541.04 -递延所得税资产 注释11 2,080,170.10 1,498,610.15其他非流动资产 注释12 770,598.53 260,250.00非流动资产合计 100,238,269.01 102,077,241.17资产总计 424,835,375.10 248,839,907.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释13 20,676,095.00 2,970,962.77以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -应付票据 - -应付账款 注释14 6,779,325.12 5,759,090.95预收款项 注释15 1,107,880.78 1,360,755.22应付职工薪酬 注释16 2,591,260.44 2,240,713.29应交税费 注释17 3,878,037.76 4,763,691.22应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 注释18 1,692,267.01 2,970,799.91持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 注释19 542,765.60 5 62,282.01其他流动负债 - -流动负债合计 37,267,631.71 20,628,295.37非流动负债：
长期借款 注释20 3,979,248.92 5,918,650.48长期应付款 注释21 286,742.09 422,951.12递延收益 注释22 3,839,989.88 4,294,520.83递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 8,105,980.89 10,636,122.43负债合计 45,373,612.60 31,264,417.80股东权益：
股本 注释23 66,670,000.00 50,000,000.00资本公积 注释24 146,308,323.88 31,891,323.88减：库存股 - -其他综合收益 注释25 881,840.41 318,486.41专项储备 - -盈余公积 注释26 15,378,867.65 10,504,054.43未分配利润 注释27 146,256,129.56 122,473,873.61归属于母公司股东权益合计 375,495,161.50 215,187,738.33少数股东权益 3,966,601.00 2,387,751.85股东权益合计 379,461,762.50 217,575,490.18负债和股东权益总计 424,835,375.10 248,839,907.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释28 155,020,773.94 149,385,638.39减：营业成本 注释28 79,288,451.16 76,636,780.67税金及附加 注释29 1,701,111.58 1,649,028.09销售费用 注释30 16,787,801.75 14,315,281.92管理费用 注释31 25,006,692.64 22,539,306.60财务费用 注释32 656,509.16 -1,384,120.12资产减值损失 注释33 1,866,501.19 1,305,595.29加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -资产处置收益 注释34 24,984.03 3,525.67其他收益 注释35 5,220,112.95 -二、营业利润 34,958,803.44 34,327,291.61加：营业外收入 注释37 82,151.99 3,175,627.22减：营业外支出 注释38 36,013.16 111,318.66三、利润总额 35,004,942.27 37,391,600.17减：所得税费用 注释39 4,962,181.70 5,280,242.80四、净利润 30,042,760.57 32,111,357.37归属于母公司所有者的净利润 28,657,069.17 31,065,178.11少数股东损益 1,385,691.40 1,046,179.26持续经营损益 30,042,760.57 32,111,357.37终止经营损益 -五、其他综合收益的税后净额 756,511.75 242,031.34归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 563,354.00 208,133.39（一）以后能重分类进损益的其他综合收益 563,354.00 208,133.39 1.外币财务报表折算差额 563,354.00 208,133.39归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 193,157.75 33,897.95六、综合收益总额 30,799,272.32 32,353,388.71归属于母公司所有者的综合收益总额 29,220,423.17 31,273,311.50归属于少数股东的综合收益总额 1,578,849.15 1,080,077.21七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4798 0.6213（二）稀释每股收益 0.4798 0.6213（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,018,502.79 144,394,845.96收到的税费返还 8,354,104.23 8 ,372,707.11收到其他与经营活动有关的现金 注释40 7,506,764.60 4 ,218,118.47经营活动现金流入小计 166,879,371.62 156,985,671.54购买商品、接受劳务支付的现金 74,035,605.40 6 7,487,717.03支付给职工以及为职工支付的现金 31,869,630.46 2 9,166,100.32支付的各项税费 15,407,004.34 1 6,557,708.47支付其他与经营活动有关的现金 注释40 15,296,748.31 1 1,189,039.39经营活动现金流出小计 136,608,988.51 124,400,565.21经营活动产生的现金流量净额 注释41 30,270,383.11 3 2,585,106.33二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,100.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 43,100.00 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,285,713.36 8 ,594,495.30投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 7,285,713.36 8 ,594,495.30投资活动产生的现金流量净额 -7,242,613.36 -8,594,495.30三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 142,572,700.00 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 21,666,295.00 5 ,367,067.42收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 164,238,995.00 5 ,367,067.42偿还债务支付的现金 6,750,381.89 1 0,082,288.73分配股利、利润或偿付利息支付的现金 421,823.20 4 80,504.48其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释40 9,808,540.76 1 ,078,708.18筹资活动现金流出小计 16,980,745.85 1 1,641,501.39筹资活动产生的现金流量净额 147,258,249.15 -6,274,433.97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -999,262.43 2 ,263,639.95五、现金及现金等价物净增加额 169,286,756.47 1 9,979,817.01加：年初现金及现金等价物余额 61,208,017.90 4 1,228,200.89六、期末现金及现金等价物余额 230,494,774.37 6 1,208,017.90（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 50,000,000.00 31,891,323.88 318,486.41 10,504,054.43 122,473,873.61 2,387,751.85 217,575,490.18加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 31,891,323.88 318,486.41 10,504,054.43 122,473,873.61 2,387,751.85 217,575,490.18三、本年增减变动金额 16,670,000.00 114,417,000.00 563,354.00 4,874,813.22 23,782,255.95 1,578,849.15 161,886,272.32（一）综合收益总额 563,354.00 28,657,069.17 1,578,849.15 30,799,272.32（二）股东投入和减少资本 16,670,000.00 114,417,000.00 131,087,000.001．股东投入的普通股 16,670,000.00 114,417,000.00 131,087,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,874,813.22 -4,874,813.22
1．提取盈余公积 4,874,813.22 -4,874,813.22
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 66,670,000.00 146,308,323.88 881,840.41 15,378,867.65 146,256,129.56 3,966,601.00 379,461,762.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东合权并益股变东动权表益变动表
2017年度2017年度
编制单位（：除艾特艾别精注密明工外业，输金送额系单统位（均上为海人）民股币份元有）限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 50,000,000.00 31,891,323.88 110,353.02 7,855,840.63 94,056,909.30 1,307,674.64 185,222,101.47加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 31,891,323.88 110,353.02 7,855,840.63 94,056,909.30 1,307,674.64 185,222,101.47三、本年增减变动金额 208,133.39 2,648,213.80 28,416,964.31 1,080,077.21 32,353,388.71（一）综合收益总额 208,133.39 31,065,178.11 1,080,077.21 32,353,388.71（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,648,213.80 -2,648,213.80
1．提取盈余公积 2,648,213.80 -2,648,213.80
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 50,000,000.00 31,891,323.88 318,486.41 10,504,054.43 122,473,873.61 2,387,751.85 217,575,490.18（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 43,601,070.10 6,170,036.09以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -应收票据 1,626,694.00 3,530,396.50应收账款 注释1 98,977,413.79 6 8,340,608.16预付款项 220,154.14 446,482.12应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释2 117,843,845.47 3,986,777.57存货 20,073,234.69 1 5,264,120.21持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 282,342,412.19 9 7,738,420.65非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 95,494,919.39 9 5,494,919.39投资性房地产 - -固定资产 16,373,301.44 1 7,704,268.35在建工程 - 415,094.34工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 - -开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 105,541.04 -递延所得税资产 733,122.28 654,550.79其他非流动资产 512,361.03 251,250.00非流动资产合计 113,219,245.18 1 14,520,082.87资产总计 395,561,657.37 2 12,258,503.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 - 1,725,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -应付票据 - -应付账款 21,505,034.19 1 7,251,079.07预收款项 415,110.50 465,415.99应付职工薪酬 1,097,514.00 1,036,662.86应交税费 3,206,830.19 3,252,798.57应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 1,365,314.85 55,820.52持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 27,589,803.73 2 3,786,777.01非流动负债：
长期借款 - -长期应付款 - -递延收益 1,386,389.50 1,721,394.57递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 1,386,389.50 1,721,394.57负债合计 28,976,193.23 2 5,508,171.58股东权益：
股本 66,670,000.00 5 0,000,000.00资本公积 146,308,323.88 3 1,891,323.88减：库存股 - -其他综合收益 -181,536.22 - 181,536.22专项储备 - -盈余公积 15,378,867.65 1 0,504,054.43未分配利润 138,409,808.83 9 4,536,489.85股东权益合计 366,585,464.14 1 86,750,331.94负债和股东权益总计 395,561,657.37 2 12,258,503.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 128,685,562.58 1 28,947,860.93减：营业成本 注释4 84,201,737.50 82,179,604.63税金及附加 681,142.68 945,823.41销售费用 8,142,817.98 6,956,092.61管理费用 12,018,767.45 10,053,362.88财务费用 -148,802.11 190,516.65资产减值损失 1,402,117.38 969,956.08加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 25,357,303.23 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -资产处置收益 6,006.80 3,525.67其他收益 4,736,387.07 -二、营业利润 52,487,478.80 27,656,030.34加：营业外收入 3,411.17 2,976,706.84减：营业外支出 35,412.92 67,934.56三、利润总额 52,455,477.05 30,564,802.62减：所得税费用 3,707,344.85 4,082,664.63四、净利润 48,748,132.20 26,482,137.99持续经营损益 48,748,132.20 26,482,137.99终止经营损益 - -五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 48,748,132.20 26,482,137.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,560,646.43 8 3,866,555.95收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 4,849,729.42 3 ,047,194.62经营活动现金流入小计 87,410,375.85 8 6,913,750.57购买商品、接受劳务支付的现金 60,378,079.34 4 9,336,325.30支付给职工以及为职工支付的现金 10,548,626.84 1 0,024,666.42支付的各项税费 9,101,432.78 1 2,639,049.76支付其他与经营活动有关的现金 7,438,877.84 6 ,008,514.63经营活动现金流出小计 87,467,016.80 7 8,008,556.11经营活动产生的现金流量净额 - 56,640.95 8 ,905,194.46二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 25,357,303.23 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,100.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 25,372,403.23 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,436,368.00 1 ,413,575.00投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 117,653,100.00 -投资活动现金流出小计 119,089,468.00 1 ,413,575.00投资活动产生的现金流量净额 -93,717,064.77 -1,413,575.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 142,572,700.00 -取得借款收到的现金 1,446,000.00 4 ,115,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 144,018,700.00 4 ,115,000.00偿还债务支付的现金 3,171,000.00 8 ,973,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,960.27 96,149.47支付其他与筹资活动有关的现金 9,580,000.00 7 00,000.00筹资活动现金流出小计 12,813,960.27 9 ,769,149.47筹资活动产生的现金流量净额 131,204,739.73 -5,654,149.47四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 37,431,034.01 1 ,837,469.99加：年初现金及现金等价物余额 6,170,036.09 4 ,332,566.10六、期末现金及现金等价物余额 43,601,070.10 6 ,170,036.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 50,000,000.00 31,891,323.88 -181,536.22 10,504,054.43 94,536,489.85 186,750,331.94加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 31,891,323.88 -181,536.22 10,504,054.43 94,536,489.85 186,750,331.94三、本年增减变动金额 16,670,000.00 114,417,000.00 4,874,813.22 43,873,318.98 179,835,132.20（一）综合收益总额 48,748,132.20 48,748,132.20（二）股东投入和减少资本 16,670,000.00 114,417,000.00 131,087,000.001．股东投入的普通股 16,670,000.00 114,417,000.00 131,087,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,874,813.22 -4,874,813.22
1．提取盈余公积 4,874,813.22 -4,874,813.22
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 66,670,000.00 146,308,323.88 -181,536.22 15,378,867.65 138,409,808.83 366,585,464.14（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
366,585,464.14企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司母股公东司权股益东变权动益表变动表
2017年度2017年度
编制单位（：除艾特艾别精注密明工外业，输金送额系单统位（均上为海人）民股币份元有）限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 50,000,000.00 31,891,323.88 -181,536.22 7,855,840.63 70,702,565.66 160,268,193.95加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 31,891,323.88 -181,536.22 7,855,840.63 70,702,565.66 160,268,193.95三、本年增减变动金额 2,648,213.80 23,833,924.19 26,482,137.99（一）综合收益总额 26,482,137.99 26,482,137.99（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,648,213.80 -2,648,213.80
1．提取盈余公积 2,648,213.80 -2,648,213.80
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 50,000,000.00 31,891,323.88 -181,536.22 10,504,054.43 94,536,489.85 186,750,331.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为艾艾工业皮带（上海）有限公司（曾名为“美林机械（上海）有限公司”，系经上海市杨浦区人民政府以杨府经[1997]34号文件批准，由台湾帝通贸易有限公司投资设立的外商独资企业。
经过历次变更后，2012年8月16日公司董事会通过了有限公司整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，公司整体变更为艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司，注册资本5,000.00万元，各发起人以其拥有的公司截至2012年3月31日止的净资产折股投入。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]653号文《关于核准艾艾精密工业输送系统(上海)股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司于 2017年5月15日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)1,667万股，每股面值人民币1.00元，发行后的注册资本及股本变更为6,667.00万元，2017年9月7日本公司在上海市工商行政管理局换领了统一社会信用代码编号为913100006073785958的营业执照。
注册地和总部地址：上海市静安区万荣路700号7幢A240室，办公地址：上海市翔殷
路580号，法定代表人：涂木林。
本公司控股股东及实际控制人均为台藉自然人涂木林、蔡瑞美夫妇。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：生产工业用输送皮带、包装机械，销售自产产品并提供售
后服务，从事与自产产品同类产品及生产输送皮带用机械设备的批发、佣金代理（拍卖除
外）、进出口及相关配套服务，提供上述商品的技术咨询服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品，按照国家有关规定办理）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属轻型输送带行业，主营业务为轻型输送带的研发、生产及销售，作为自动化
生产和输送设备的关键部件，广泛应用于铝型材加工、纺织印染、食品加工、物流运输等
行业和领域。
财务报表附注第1页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立人力资源及法务部、财务部、采购部、生产部、机修及设备部、品质保证部、研发部、销售部、证券部、审计部等职能部门。截止2017年12月31日本公司共有广州、天津、苏州、杨浦四家分公司及青浦分厂，其中杨浦分公司及青浦分厂未独立核算。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2018年3月29日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的下属子公司共6户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|控股子公司|二级|51.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|三级|100.00|
|全资子公司|四级|100.00|

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
财务报表附注第2页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
财务报表附注第3页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
财务报表附注第4页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第5页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第6页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
财务报表附注第7页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
财务报表附注第8页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业不包括在活跃市场上有报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
财务报表附注第9页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注第10页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
财务报表附注第11页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
财务报表附注第12页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：本公司将应收款项按款项性质分为销售货款和其他应收款。本公司对集团合并范围内的应收款项不计提坏账准备，对销售货款、其他应收款采用账龄分析法组合计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|2.00|
|10.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
财务报表附注第13页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十一)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
错误!未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即错误!未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议，并已取得股东大会或相应权力机构的批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
财务报表附注第14页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
确定的购买承诺，是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十二)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
财务报表附注第15页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
财务报表附注第16页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
财务报表附注第17页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
财务报表附注第18页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
财务报表附注第19页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-25|10.00|
|10|10.00|
|5|10.00|
|5|10.00|
|5|10.00|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
财务报表附注第20页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
财务报表附注第21页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
财务报表附注第22页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年/永久使用权|
|5-10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
财务报表附注第23页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
财务报表附注第24页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
有明确受益期限的，按受益期限摊销；无明确受益期的，按5-10年摊销
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
财务报表附注第25页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
财务报表附注第26页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
售收入实现。
具体地，内销产品收入确认的时点是，本公司根据订单要求组织生产，于仓库发出产品，并发给客户，经客户验收合格后，获得收取货款的权利时确认收入；外销产品收入确认的时点是，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品，开具出库单，获得海关核准放行、报关出口时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
财务报表附注第27页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
财务报表附注第28页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
财务报表附注第29页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：将自2017年1月1日起与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报；该变更仅对财务报告项目列示产生影响，不影响公司净资产和净利润。
（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政
财务报表附注第30页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。该事项对本公司财务报表的影响是增加2016年度资产处置收益3,525.67元，减少2016年度营业外收入
3,525.67元，不影响公司净资产和净利润。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

*本公司为增值税一般纳税人，境内销售按17%的增值税率计算销项税，抵减可抵扣进项税后申报纳税，出口商品销售免增值税，实行“免、抵、退”办法核算，本公司主要产品出口退税率为16%；
控股子公司德国 Bode Belting Gmbh及全资子公司 ARCK BeteiligungenGmbH、DAISLER ProzesstechnikGmbH依德国税法按19%的增值税率计算销项税，抵减可抵扣进项税后申报纳税。
1．企业所得税
公司名称 税率
公司本部* 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司天津分公司* 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司广州分公司* 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司苏州分公司* 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司杨浦分公司* 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司青浦分厂* 15.00%
苏州意诺工业皮带有限公司 15.00%
意诺国际贸易（上海）有限公司 25.00%
德国 Bode Belting Gmbh 29.65%
意诺工业皮带有限公司 16.50%
ARCK Beteiligungen GmbH 29.65%
财务报表附注第31页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司名称 税率
DAISLER Prozesstechnik GmbH 29.65%
*根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，故本公司所得税中部分所得税由广州分公司、天津分公司、苏州分公司在当地预缴。杨浦分公司、青浦分厂未独立核算。
意诺工业皮带有限公司依香港税法规定按16.5%所得税税率计缴企业所得税。
德国Bode BeltingGmbh及ARCK BeteiligungenGmbH、DAISLER ProzesstechnikGmbH依德国税法按29.65%的所得税税率计缴企业所得税
2．房产税
房产税按照房产原值的70%或80%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
3．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及依据
（1）2016年11月24日，经上海市科学技术委员会、财政局、国家税务局、地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201631001573，有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2017年度本公司按15%的税率计缴企业所得税。
（2）2016年11月30日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，苏州意诺工业皮带有限公司(以下简称苏州意诺)被认定为高新技术企业，证书编号：
GR201632000537，有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，苏州意诺
2017年度按15%计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|37,035.00|
|230,457,739.37|
|230,494,774.37|
|22,664,071.88|

截止2017年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
财务报表附注第32页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
货币资金2017年12月31日余额较2016年12月31日增加276.58%，主要系2017年5月本公司在上海交易所首次发行股票上市筹集募集资金以及本年度经营积累所致。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|1,114,339.00|
|512,355.00|
|1,626,694.00|

应收票据2017年12月31日余额较2016年12月31日减少54.39%，主要系本期销售回款收到的票据减少所致。
2．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|3,452,785.30|
|3,452,785.30|

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|43,699,984.81||99.90||4,996,152.55||11.43||38,703,832.26||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||其中：账龄分析组合||43,699,984.81||99.90||4,996,152.55||11.43||38,703,832.26|
||单项金额虽不重大但单独|44,879.00||0.10||44,879.00||100.00||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计|43,744,863.81||100.00||5,041,031.55||11.52||38,703,832.26||

财务报表附注第33页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提|36,917,528.18||99.64|3,803,215.90||10.30||33,114,312.28||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||其中：账龄分析组合||36,917,528.18|99.64||3,803,215.90||10.30||33,114,312.28|
||单项金额虽不重大但单独|131,720.39||0.36|131,720.39||100.00||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计|37,049,248.57||100.00|3,934,936.29||10.62||33,114,312.28||

本公司对单项金额重大的应收款项（单笔金额50万以上）单独进行减值测试，因单独测试无减值情形，故根据公司会计政策汇同单项金额非重大款项按账龄风险特征组合分析计提坏账准备。
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||0-90天|23,743,037.89|474,860.75|2.00|
||91天-1年|15,078,627.92|1,507,862.80|10.00|
||1-2年|3,619,632.46|1,809,816.24|50.00|
||2-3年|275,368.92|220,295.14|80.00|
||3年以上|983,317.62|983,317.62|100.00|
||合计|43,699,984.81|4,996,152.55|11.43|

（2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|44,879.00|44,879.00|100.00|
|44,879.00|44,879.00||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,739,892.11元，外币报表折算影响增加12,273.97元；本期无收回或转回的坏账准备，核销金额646,070.82元。
财务报表附注第34页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 646,070.82
其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|410,000.00|法院调解不再支付|总经理办公会|
|货款|86,841.39|无法收回|总经理办公会|
|货款|55,543.00|法院调解不再支付|总经理办公会|
||552,384.39|||

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|4,598,181.40|10.51|
|2,108,202.15|4.82|
|2,104,524.14|4.81|
|1,869,594.20|4.27|
|1,308,682.00|2.99|
|11,989,183.89|27.40|

5．无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
截至2017年12月31日止，本公司尚有余额为462,440.00元应收账款向宏泰国际商业保理（天津）有限公司进行保理质押，但期末尚未借款。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|967,673.11|100.00|2,241,203.80|
|967,673.11|100.00|2,241,203.80|

财务报表附注第35页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|340,196.04|35.16|2017年|
|143,487.50|14.83|2017年|
|137,577.80|14.22|2017年|
|123,158.66|12.73|2017年|
|75,434.20|7.80|2017年|
|819,854.20|84.74||

预付款项2017年12月31日余额较2016年12月31日减少56.82%，主要系上年依合同约定预付货款本年到货所致。
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|1,728,116.54||100.00|99,865.14||5.78||1,628,251.40|
||账准备的其他应收款|||||||||
||其中：账龄组合|1,728,116.54||100.00|99,865.14||5.78||1,628,251.40|
||其他组合|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计|1,728,116.54||100.00|99,865.14||5.78||1,628,251.40|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|5,795,528.50||100.00|216,483.37||3.74||5,579,045.13|
||账准备的其他应收款|||||||||
||其中：账龄组合|2,047,886.08||35.34|216,483.37||10.57||1,831,402.71|
||其他组合|3,747,642.42||64.66|||||3,747,642.42|
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计|5,795,528.50||100.00|216,483.37||3.74||5,579,045.13|

财务报表附注第36页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司将单笔金额50万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。单独测试未发生减值情形，故将其汇同单项金额非重大的其他应收款，按类似的信用风险特征组合计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|1,699,104.73|84,955.23|5.00|
||1－2年|12,891.00|1,289.10|10.00|
||2－3年|5,000.00|2,500.00|50.00|
||3年以上|11,120.81|11,120.81|100.00|
||合计|1,728,116.54|99,865.14|5.78|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额116,618.23元；无收回坏账准备情况。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|110,113.00|
|102,108.60|
|1,190,291.28|
|325,603.66|
|1,728,116.54|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|出口退税款|1,190,291.28|1年以内|68.88|
|诉讼保全费|309,804.00|1年以内|17.93|
|备用金|97,217.60|1年以内|5.63|
|房屋租赁押金|79,800.00|1年以内|4.62|
|投标保证金|10,000.00|2-4年|0.58|
||1,687,112.88||97.64|

其他应收款2017年12月31日余额较2016年12月31日减少70.18%，主要系本年公司
上市，将原上市申报中介机构服务费转销所致。
财务报表附注第37页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|14,721,331.10||14,721,331.10|13,203,213.29||
|25,398,469.70|40,531.82|25,357,937.88|19,319,887.15|36,278.46|
|11,415,094.40|524,540.32|10,890,554.08|8,862,648.05|480,624.45|
|151,863.68||151,863.68|184,707.62||
|51,686,758.88|565,072.14|51,121,686.74|41,570,456.11|516,902.91|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|36,278.46|4,253.36|||||
|480,624.45|238,973.95|||195,058.08||
|516,902.91|243,227.31|||195,058.08||

存货跌价准备以可变现净值为计提依据，将成本高于可变现净值的部分计提为存货跌价准备。
注释7．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|6,222.24|
|47,971.97|
|54,194.21|

注释8．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|器具工具|运输工具|其他设备|
|56,304,111.87|54,266,391.49|9,907,419.59|4,021,532.71|8,419,243.78|
|120,457.93|4,488,832.10|1,686,675.95|235,842.63|509,768.86|
|113,439.00|4,041,064.58|1,586,730.31|230,032.26|298,741.82|
|7,018.93|447,767.52|99,945.64|5,810.37|211,027.04|
||74,000.00|14,000.00|86,150.00||

财务报表附注第38页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|器具工具|运输工具|其他设备|
||74,000.00|14,000.00|86,150.00||
|56,424,569.80|58,681,223.59|11,580,095.54|4,171,225.34|8,929,012.64|
|15,721,208.49|18,605,424.28|5,499,596.46|2,909,055.92|5,904,880.74|
|2,140,631.12|4,907,865.25|1,349,465.06|361,970.64|795,749.55|
|2,136,297.57|4,790,785.06|1,262,205.38|359,150.08|671,544.02|
|4,333.55|117,080.19|87,259.68|2,820.56|124,205.53|
||66,600.00|12,600.00|77,535.00||
||66,600.00|12,600.00|77,535.00||
|17,861,839.61|23,446,689.53|6,836,461.52|3,193,491.56|6,700,630.29|
|38,562,730.19|35,234,534.06|4,743,634.02|977,733.78|2,228,382.35|
|40,582,903.38|35,660,967.21|4,407,823.13|1,112,476.79|2,514,363.04|

2．本公司无闲置的固定资产，截至 2017年 12月 31日止，已提足折旧仍在使用固定资产原值为8,223,383.02元。
3．期末无未办妥产权证书的固定资产。
4．截至2017年12月31日止，本公司、意诺国际贸易（上海）有限公司以位于上海市青浦区沪青平公路1533号42号全幢、上海市杨浦区翔殷路580号2层、上海市杨浦区翔殷路 580号一层东单元的不动产设定抵押提供担保，抵押资产原值 4,803,006.00元，净值1,336,872.06元，除以上资产外本公司不存在其他所有权受限的固定资产。
注释9．无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|17,689,018.95|628,523.36|
|193,083.11|79,755.92|
|22,291.92|59,729.91|
|170,791.19|20,026.01|
|17,882,102.06|708,279.28|

财务报表附注第39页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|2,175,497.24|517,291.94|
|303,557.76|59,089.46|
|303,557.76|46,895.75|
||12,193.71|
|2,479,055.00|576,381.40|
|15,403,047.06|131,897.88|
|15,513,521.71|111,231.42|

2．截至2017年12月31日止，本公司不存在产权受限的无形资产。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
4．德国相关法律规定，土地具有永久所有权，故德国ARCK BeteiligungenGmbH所拥有的原值346,591.91欧元的土地不予以摊销。
注释10．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
||111,340.00|5,798.96||
||111,340.00|5,798.96||

注释11．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|5,041,031.55|801,270.00|3,934,936.29|
|99,865.14|21,427.02|216,483.37|
|565,072.14|84,760.83|516,902.91|
|2,867,926.94|430,189.04|2,479,211.70|
|2,453,600.38|368,040.06|2,573,126.26|
|1,497,932.60|374,483.15||
|12,525,428.75|2,080,170.10|9,720,660.53|

财务报表附注第40页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|期末余额|
|705,603.52|
|137,916.91|
|905,384.62|
|1,748,905.05|

注释12．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|770,598.53|
|770,598.53|

其他非流动资产2017年12月31日余额较2016年12月31日增加196.10%，主要系本年预付设备款本年未到货所致。
注释13．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,950,575.00|
|18,725,520.00|
|20,676,095.00|

*1系子公司德国 bode所借款项，德国 bode短期借款系由其股东 Gudrun bode提供25,000.00欧元及其所有的期货资金账户2011002303账号100,000.00欧元抵押、Uwe Schwenke提供110,000.00欧元及其所有的位于格林德地区旧教会路1号（邮编21509）的三个项目总价值为235,194.27欧元的优等地产抵押、Rainer Schwenke提供110,000.00欧元、DorisSchwenke提供110,000.00欧元保单进行担保，在上述担保下，德国 bode获得了 27万欧元的借款额度。
2017年12月31日借款余额为250,000.00欧元，借款利率为7.4%。
*2系本公司于2016年12月13日与宏泰国际商业保理（天津）有限公司签订保理协议（编号为HT1601401213-02-01），提供有追索权的应收账款保理融资业务，转让本公司应收
辽宁忠旺机械设备制造有限公司1,917,254.00元的销货款，实际融资金额为1,725,000.00元，
借款利率为5.47%。
财务报表附注第41页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
*3根据本公司2016年4月22日第二届董事会第四次会议审议通过的香港子公司意诺工业皮带有限公司（简称“香港意诺”）拟向境外台资玉山商业银行股份有限公司借款300万美元，借于DAISLER ProzesstechnikGmbH用于日常运营需要的决议。香港意诺与玉山商业银行股份有限公司签订授信额度协议，以本公司、意诺国际贸易（上海）有限公司位于上海市青浦区沪青平公路1533号42号全幢、上海市杨浦区翔殷路580号2层、上海市杨浦区翔殷路580号一层东单元的不动产设定抵押提供担保，获取授信期止于2018年7月7日、最高额300万美元的借款额度，在上述担保下，香港意诺本年度取得240万欧元借款，借款利率为3MLIBOR+2%。
2．无已逾期未偿还的短期借款。
注释14．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|5,815,460.70|
|135,559.35|
|828,305.07|
|6,779,325.12|

1．应付账款按照账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|6,708,791.98|
|69,653.14|
|880.00|
|6,779,325.12|

2．无账龄超过一年的重要应付账款。
3．截至2017年12月31日止，按应付款单位归集的应付账款前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|1,083,717.59|一年以内|
|非关联方|666,010.27|一年以内|
|非关联方|645,757.19|一年以内|
|非关联方|512,500.00|一年以内|
|非关联方|436,954.94|一年以内|
||3,344,939.99||

财务报表附注第42页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释15．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|1,107,880.78|
|1,107,880.78|

2．无账龄超过一年的重要预收款项。
注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,240,713.29|29,957,104.55|29,606,557.40|
||2,338,024.67|2,338,024.67|
|2,240,713.29|32,295,129.22|31,944,582.07|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,208,282.64|27,079,971.90|26,710,128.65|
|3,203.45|656,607.82|650,577.87|
|29,227.20|1,611,489.43|1,636,815.48|
|29,227.20|1,244,958.77|1,270,284.82|
||204,829.02|204,829.02|
||161,701.64|161,701.64|
||552,825.00|552,825.00|
||56,210.40|56,210.40|
|2,240,713.29|29,957,104.55|29,606,557.40|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||2,142,676.40|2,142,676.40|
||195,348.27|195,348.27|
||2,338,024.67|2,338,024.67|

财务报表附注第43页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释17．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|630,716.22|
|364,561.17|
|2,154,200.06|
|295,725.35|
|52,700.80|
|262,965.65|
|117,168.51|
|3,878,037.76|

注释18．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,228,645.19|
|463,621.82|
|1,692,267.01|

其他应付款2017年12月31日余额较2016年12月31日减少43.04%，主要系本年偿还蔡瑞美11万美元借款所致。
2．截至2017年12月31日止，金额较大的其他应付款:
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|783,472.71|德国bode子公司股东提供暂借款|
|445,172.48|德国bode子公司股东提供暂借款|
|1,228,645.19||

年末应付关联方款项情况详见附注十一、关联方及关联交易中所述。
注释19．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|164,875.24|
|377,890.36|
|542,765.60|

1．一年内到期的长期应付款
财务报表附注第44页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
为子公司德国bode一年内应付的融资租赁款，2017年12月31日金额为21,131.62欧元。
2．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末余额|
|377,890.36|
|377,890.36|

一年内到期的长期借款中无逾期借款。
（2）一年内到期的长期借款明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率|期末余额|||
|||||外币金额|人民币金额|外币金额|
|2016/8/8|2020/3/14|EUR|3%|34,188.13|266,746.05|33,178.95|
|2016/8/8|2020/3/14|EUR|3%|14,245.07|111,144.31|13,824.56|
|||||48,433.20|377,890.36|47,003.51|

*2 WolfgangBode和GudrunBode借款情况详见附注六注释20.长期借款所述。
注释20．长期借款
||
|-|
|期末余额|
|4,357,139.28|
|377,890.36|
|3,979,248.92|

（1）长期借款明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率|期末余额|||
|||||外币金额|人民币金额|外币金额|
|2011|*1|USD|3.00%|540,000.00|3,517,307.51|740,000.00|
|2016|2020|EUR|3.00%|75,980.47|592,822.42|109,159.42|
|2016|2020|EUR|3.00%|31,658.53|247,009.35|45,483.09|
|||||647,639.00|4,357,139.28|894,642.51|
|2016|2020|EUR|3.00%|34,188.13|266,746.05|33,178.95|
|2016|2020|EUR|3.00%|14,245.07|111,144.31|13,824.56|
|||||48,433.20|377,890.36|47,003.51|
|||||599,205.80|3,979,248.92|847,639.00|

财务报表附注第45页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
*1、2014年3月19日蔡瑞美与德国bode子公司签订借款协议，将其2011、2012年暂借款给德国bode子公司的74万美元，自2014年起按3%的年利率收取利息，具体还款方式于2017年双方进行商定。2017年德国bode归还了20万美元，截止2017年12月31日止，该借款余额为540,000.00美元，双方尚未确定具体还款时间及方式。
*2、2016年8月8日WolfgangBode与德国bode子公司签订借款协议，将其2013年暂借给德国bode子公司的12万欧元，自2016年8月起按3%的年利率收取利息，每月等额还款3,000欧元，截至2017年12月31日止，该借款余额75,980.47欧元，其中34,188.13欧元重分类计入一年内到期的非流动负债，长期借款年末结余41,792.34欧元。
*3、2016年8月8日GudrunBode与德国bode子公司签订借款协议，将其2013年暂借款给德国bode子公司的5万欧元，自2016年8月起按3%的年利率收取利息，每月等额还款
1,250欧元，截至2017年12月31日止，该借款余额31,658.53欧元，其中14,245.07欧元重分类计入一年内到期的非流动负债，长期借款年末结余17,413.46欧元。
注释21．长期应付款
1．长期应付款分类
||
|-|
|期末余额|
|451,617.33|
|164,875.24|
|286,742.09|

长期应付款为子公司德国bode应付的融资租赁款。
注释22．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1,721,394.57||335,005.07|1,386,389.50|
|2,573,126.26||119,525.88|2,453,600.38|
||—|—||
|4,294,520.83|—|—|3,839,989.88|

1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|1,721,394.57||335,005.07||1,386,389.50|

财务报表附注第46页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,573,126.26|119,525.88|2,453,600.38|
|4,294,520.83|454,530.95|3,839,989.88|

*1： 2008年 2月 26日，上海市青浦区朱家角镇人民政府获上海市青浦区发展和改革
委员会以青发改投[2008]178号《关于上海市青浦区朱家角镇人民政府新建上海西部公共交
通枢纽站（停车站）项目建议书的批复》批准建设上海西部公共交通枢纽站。
本公司被列为上海西部公共交通枢纽站工程建设项目动迁户，2008年12月23日，本
公司与上海朱家角工业园区经济发展有限公司签订《上海市城市非居住房屋拆迁补偿安置
协议》，由上海朱家角工业园区经济发展有限公司对本公司土地、房屋及附属物、设备迁
移费、停产停业损失、绿化补偿等各项予以4,950,008.24元补偿。
2010年度、2011年度本公司分别以4,950,008.24元补偿扣减弥补拆迁房屋损失、离职补
偿损失、拆迁运费后的余款 3,747,392.19元购置固定资产 1,918,164.13元、1,829,228.06元，
本公司将该部分用于购置固定资产的补助金额，在所购置固定资产的预计使用年限之内分
期结转至其他收益，2017年确认收益335,005.07元。
*2：江苏省苏州汾湖经济开发区奖励苏州意诺在开发区进行投资后，为开发区的百姓
提供更多的就业机会及对开发区经济发展做出的贡献，经江苏吴江汾湖经济开发区招商局
申请，江苏省苏州汾湖经济开发区管理委员会审批同意，于2009年11月13日通过江苏省
苏州汾湖经济开发区管委会全资子公司苏州汾湖投资集团有限公司向苏州意诺拨付了
3,320,163.00元的基础设施配套资金。
2009年、2010年，苏州意诺以此资金建造办公楼、厂房，2010年9月完工，苏州意诺
将该项补助在前述所建造固定资产的预计使用年限之内分期结转至其他收益， 2017年确
认收益119,525.88元。
注释23．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|50,000,000.00|16,670,000.00||||16,670,000.00|

股本变动情况详见“附注一”所述。
注释24．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|31,891,323.88|114,417,000.00||
|31,891,323.88|114,417,000.00||

财务报表附注第47页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资本公积的说明：
根据证监会证监许可[2017]653号文《关于核准艾艾精密工业输送系统(上海)股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司通过公开发行方式，发行1,667万股新股，募集资金总额为 163,532,700.00元，扣除发行费用 32,445,700.00元后实际募集资金净额为131,087,000.00元。上述交易完成后，本公司新增股本16,670,000.00元，实际募集资金净额与新增股本的差额114,417,000.00元计入资本公积-股本溢价。
注释25．其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本年发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-236,464.28|394,199.49|||201,041.74|193,157.75|
|554,950.69|362,312.26|||362,312.26||
|318,486.41|756,511.75|||563,354.00|193,157.75|

注释26．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|10,504,054.43|4,874,813.22||
|10,504,054.43|4,874,813.22||

注释27．未分配利润
||
|-|
|金额|
|122,473,873.61|
|28,657,069.17|
|4,874,813.22|
|146,256,129.56|

注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|94,294,126.95|42,335,978.65|92,380,711.00|

财务报表附注第48页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|43,061,017.55|28,812,972.60|42,083,961.84|
|17,665,629.44|8,139,499.91|14,920,965.55|
|155,020,773.94|79,288,451.16|149,385,638.39|
|155,020,773.94|79,288,451.16|149,385,638.39|

2．主营业务按行业列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|155,020,773.94|79,288,451.16|149,385,638.39|
|155,020,773.94|79,288,451.16|149,385,638.39|

3．主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|68,088,019.35|33,828,335.90|67,305,676.79|
|86,932,754.59|45,460,115.26|82,079,961.60|
|155,020,773.94|79,288,451.16|149,385,638.39|

注释29．税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|451,573.70|
|363,173.74|
|527,625.00|
|215,537.88|
|143,201.26|
|1,701,111.58|

注释30．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,703,610.86|
|1,307,613.96|
|4,327,371.02|
|994,657.28|
|1,067,432.23|
|681,365.38|
|264,924.18|

财务报表附注第49页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|144,598.98|
|102,577.31|
|193,650.55|
|16,787,801.75|

注释31．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,277,425.14|
|738,731.46|
|1,820,683.24|
|350,453.51|
|2,130,123.68|
|1,921,976.40|
|737,028.11|
|305,239.13|
|8,613,551.27|
|2,111,480.70|
|25,006,692.64|

注释32．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|421,823.20|
|1,390,587.15|
|1,282,737.96|
|342,535.15|
|656,509.16|

本期发生额较上期增加较多，主要系本期美元汇率变动使汇兑损失增加所致。
注释33．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,623,273.88|
|243,227.31|
|1,866,501.19|

财务报表附注第50页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释34．资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|24,984.03|
|24,984.03|

注释35．其他收益
1．其他收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|5,220,112.95|
|5,220,112.95|

2．计入其他收益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|335,005.07||
|119,525.88||
|1,300,000.00||
|2,936,000.00||
|63,382.00||
|1,000.00||
|10,000.00||
|110,000.00||
|20,000.00||
|20,000.00||
|50,000.00||
|20,000.00||
|72,000.00||
|163,200.00||
|5,220,112.95||

*（1）详见附注六注释22、递延收益所述。
如附注四、（二十五）所述，本期根据财政部修订后的《企业会计准则第16号—政府
补助》的规定，自2017年1月1日起与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”
项目调整为利润表“其他收益”项目列示。
财务报表附注第51页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释36．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,220,112.95||
||3,142,530.31|
|5,220,112.95|3,142,530.31|

注释37．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||3,142,530.31|
|3,411.17|6,136.91|
|78,740.82|26,960.00|
|82,151.99|3,175,627.22|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||335,005.13|
||119,525.88|
||300,000.00|
||800,000.00|
||1,500,000.00|
||29,219.00|
||8,780.30|
||50,000.00|
||3,142,530.31|

*（1）详见附注六注释22、递延收益所述。
*（2）2016年4月以后闸北区改名为静安区。
注释38．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||43,243.57|
|36,013.16|68,075.09|

财务报表附注第52页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|36,013.16|111,318.66|

注释39．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|5,541,486.91|
|-579,305.21|
|4,962,181.70|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 35,004,942.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,250,741.34
子公司适用不同税率的影响 426,712.65
调整以前期间所得税的影响 -1,884.18
研发加计扣除及残疾员工工资加计扣除 -779,244.81
不可抵扣的成本、费用和损失影响 84,224.35
非应税收入的影响 -50,250.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 86,388.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -61,943.40
累计未实现利润对递延所得税资产的影响 7,437.87
所得税费用 4,962,181.70
注释40．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,188,296.02|
|3,411.17|
|4,765,582.00|
|1,390,587.15|
|22,996.03|
|135,892.23|
|7,506,764.60|

财务报表附注第53页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,882,057.37|
|2,337,582.49|
|1,730,166.31|
|1,731,552.31|
|599,824.02|
|2,818,866.55|
|1,064,555.22|
|342,535.15|
|1,789,608.89|
|15,296,748.31|

3．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,580,000.00|
|228,540.76|
|9,808,540.76|

注释41．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|30,042,760.57|
|1,866,501.19|
|9,219,982.11|
|350,453.51|
|5,798.96|
|-24,984.03|
|421,823.20|
|-579,305.21|
|-10,311,360.85|

财务报表附注第54页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-60,902.91|
|-660,383.43|
|30,270,383.11|
|230,494,774.37|
|61,208,017.90|
|169,286,756.47|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|230,494,774.37|
|37,035.00|
|230,457,739.37|
|230,494,774.37|

注释42．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|462,440.00|
|4,803,006.00|
|5,265,446.00|

注释43．外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|7,379,632.04|6.5342|

财务报表附注第55页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,250,907.44|7.8023|
|710,460.18|6.5342|
|735,135.16|7.8023|
|2,025.00|7.8023|
|2,650,000.00|7.8023|
|19,847.61|6.5342|
|157,204.26|7.8023|
|201,540.13|7.8023|
|540,000.00|6.5342|
|107,639.00|7.8023|
|57,882.59|7.8023|

2．境外经营实体说明
||||
|-|-|-|
|币种|主要财务报表项目|折算汇率|
|欧元|资产负债类|7.8023|
||主营业务收入|7.6303|
||主营业务成本|7.6303|
||净利润|7.6303|

七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二)报告期内发生的同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三)处置子公司
报告期内未发生处置子公司的情况。
财务报表附注第56页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四)其他原因的合并范围变动
报告期内未发生其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|吴江市|吴江市|生产、销售工业皮带|100.00||
|上海市|上海市|采购、销售工业皮带|100.00||
|德国|Reeperbahn 35，21481Lauenburg Germany|生产、销售工业皮带|51.00||
|香港|香港|投资、贸易|100.00||
|德国|Reeperbahn 35，21481Lauenburg Elbe|对企业进行投资和参股、及购买土地和建造商业建筑||100.00|
|德国|Reeperbahn 35，21481Lauenburg Elbe|生产、销售工业皮带||100.00|

1．重要的非全资子公司
本年度
子公司名称
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东支付股利|期末累计少数股东权益|
|49.00|1,385,691.40||3,966,601.00|

2．重要非全资子公司的主要财务信息
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|13,982,263.15|6,186,181.28|
|11,707,067.85|6,270,854.91|
|流动负债|非流动负债|
|7,807,349.34|4,265,991.01|
|6,419,912.96|6,685,046.85|

续：
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|45,862,990.51|2,827,941.64|3,222,141.13|
|42,240,009.76|2,135,059.72|2,204,239.20|

财务报表附注第57页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2017年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额27.40%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|230,494,774.37|230,494,774.37|230,494,774.37|||
|1,626,694.00|1,626,694.00|1,626,694.00|||
|38,703,832.26|43,744,863.81|43,744,863.81|||
|1,628,251.40|1,728,116.54|1,728,116.54|||

财务报表附注第58页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|272,453,552.03|277,594,448.72|277,594,448.72|||
|20,676,095.00|20,676,095.00|20,676,095.00|||
|6,779,325.12|6,779,325.12|6,779,325.12|||
|1,692,267.01|1,692,267.01|1,692,267.01|||
|542,765.60|542,765.60|542,765.60|||
|3,979,248.92|3,979,248.92||461,941.41|3,517,307.51|
|286,742.09|286,742.09||166,725.71|120,016.38|
|33,956,443.74|33,956,443.74|29,690,452.73|628,667.12|3,637,323.89|

续：
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|61,208,017.90|61,208,017.90|61,208,017.90|||
|3,566,534.50|3,566,534.50|3,566,534.50|||
|33,114,312.28|37,049,248.57|37,049,248.57|||
|5,579,045.13|5,795,528.50|5,795,528.50|||
|103,467,909.81|107,619,329.47|107,619,329.47|||
|2,970,962.77|2,970,962.77|2,970,962.77|||
|5,759,090.95|5,759,090.95|5,759,090.95|||
|2,970,799.91|2,970,799.91|2,970,799.91|||
|562,282.01|562,282.01|562,282.01|||
|5,918,650.48|5,918,650.48||353,891.56|5,564,758.92|
|422,951.12|422,951.12||154,404.52|268,546.6|
|18,604,737.24|18,604,737.24|12,263,135.64|508,296.08|5,833,305.52|

（三）市场风险
1．外汇风险
本公司之子公司 Bode Belting GmbH、 ARCK Beteiligungen GmbH、 DAISLER ProzesstechnikGmbH主要经营位于德国境内，主要业务以欧元结算；本公司及境内子公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公
司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。
财务报表附注第59页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：期末余额
项目
|||
|-|-|
|美元|欧元|
|48,219,991.68|33,166,855.12|
|4,642,288.91|5,735,745.06|
||15,799.66|
|52,862,280.59|38,918,399.84|
||20,676,095.00|
|129,688.25|1,226,554.80|
||1,572,476.56|
||542,765.60|
|3,517,307.51|461,941.41|
||286,742.09|
|3,646,995.76|24,766,575.46|

期初余额
项目
|||
|-|-|
|美元|欧元|
|37,478,381.66|8,461,168.60|
|4,350,981.99|3,976,584.51|
||346,090.89|
|41,829,363.65|12,783,844.00|
||1,245,962.77|
||790,153.77|
|763,070.02|2,151,909.37|
||562,282.01|
|5,132,153.83|786,496.65|
||422,951.12|
|5,895,223.85|5,959,755.69|

（2）敏感性分析：
截止2017年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约633.67万元（2016年末约427.58万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2017年12月31日，本
公司的带息债务主要为固定利率借款。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率带息债务有关。
财务报表附注第60页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2017年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
本公司控股股东及实际控制人为涂木林、蔡瑞美夫妇。
实际控制人对本公司持股情况如下：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|持股比例（%）|金额|
|22,500,000.00|33.75|22,500,000.00|
|22,125,000.00|33.19|22,125,000.00|
|44,625,000.00|66.93|44,625,000.00|

(一)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(二)本公司的合营和联营企业情况
截至2017年12月31日止，本公司不存在合营企业和联营企业。
(三)其他关联方情况
关联方名称 关联关系
Wolfgang Bode 控股子公司德国bode自然人股东
Gudrun Bode 控股子公司德国bode自然人股东
Rainer Schwenke 控股子公司德国bode自然人股东
Doris Schwenke 控股子公司德国bode自然人股东
Uwe Schwenke 控股子公司德国bode自然人股东
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关联方为本公司提供担保
财务报表附注第61页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
如附注六、注释 13短期借款所述，德国 bode短期借款系由其股东 Gudrun bode提供
25,000.00欧元及其所有的期货资金账户2011002303账号100,000.00欧元抵押进行担保，Uwe
Schwenke提供110,000.00欧元及其所有的位于格林德地区旧教会路1号（邮编21509）的三
个项目总价值为235,194.27欧元的优等地产抵押进行担保，Rainer Schwenke提供110,000.00
欧元进行担保，DorisSchwenke提供110,000.00欧元保单进行担保，德国bode在上述担保下，可在27万欧元的范围内借款。2017年12月31日借款余额为250,000.00欧元。
3．与关联方资金往来
（1）与蔡瑞美资金往来：
2014年3月19日蔡瑞美与德国bode子公司签订借款协议，将其2011、2012年暂借给
该公司的74万美元，自2014年起按3%的年利率收取利息，2017年归还20万美元。截至
2017年12月31日止，德国bode欠付蔡瑞美借款54万美元。
2016年 1月蔡瑞美与子公司意诺工业皮带有限公司签订借款协议，提供给意诺工业
皮带有限公司11万美元，无息借款随借随还，2017年度该公司已归还借款11万美元。
（2）与WolfgangBode资金往来:
2016年8月8日德国bode与 WolfgangBode签署协议：约定自2016年8月起将Wolfgang
Bode提供给德国bode的120,000.00欧元按3%的年利率收取利息，每月等额还款本息3,000
欧元，截止2017年12月31日止尚欠本金余额75,980.47欧元；
除上述资金外，2017年1月1日WolfgangBode向德国bode提供暂借款余额132,616.44
欧元，德国bode本年度归还本金32,200.83欧元，支付利息3,802.49欧元。截至2017年12
月31日止，德国bode尚欠WolfgangBode暂借款100,415.61欧元。
（3）与GudrunBode资金往来：
2016年8月8日德国bode与 GudrunBode签署协议：约定自2016年8月起将Gudrun Bode
提供给德国bode的50,000.00欧元按3%的年利率收取利息，每月等额还款本息1,250欧元，截止2017年12月31日止尚欠本金余额31,658.53欧元；
除上述资金外，2017年1月1日GudrunBode向德国bode提供暂借款余额73,083.24欧
元，德国 bode本年度归还本金 16,026.67欧元，支付利息 1,973.34欧元。截至 2017年 12
月31日止，德国bode尚欠GudrunBode暂借款57,056.57欧元。
财务报表附注第62页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4．关键管理人员薪酬 单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|252.53|

5．关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|783,472.71|46.30|969,001.80|
|445,172.48|26.31|534,004.62|
|||763,070.02|
|1,228,645.19|72.61|2,266,076.44|
|3,517,307.51|80.72|5,132,153.83|
|592,822.42|13.61|797,606.05|
|247,009.35|5.67|332,335.85|
|4,357,139.28|100.00|6,262,095.73|

十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、抵押资产情况
如附注六、注释13短期借款所述，香港意诺以本公司、意诺国际贸易（上海）有限公司位于上海市青浦区沪青平公路1533号42号全幢、上海市杨浦区翔殷路580号2层、上海市杨浦区翔殷路 580号一层东单元的不动产设定抵押提供担保，获取授信期止于 2018年 7月7日、最高额300万美元的借款额度，在上述担保下，香港意诺本年度获得240万欧元借款，借款利率为3MLIBOR+2%。
除上述事项外，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
财务报表附注第63页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
根据本公司2018年3月29日召开的第二届董事会第十三次会议决议，2017年度本公司利润分配预案为：拟以2017年12月31日的总股本6,667.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），派发现金股利共计1,000.50万元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。
上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。
（二）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产工业用输送皮带，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2017年 11月 28日，本公司第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司全资孙公司德国 ARCK Beteiligungen GmbH收购 Gudrun Bode等 5名外籍自然人持有 Bode
财务报表附注第64页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
Belting GmbH49%股权暨关联交易的议案》，同意通过现金方式支付 150万欧元购买转让方持有的德国BODE49%的股权。截止本财务报告日，尚未签订股权转让合同。
截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露未披露其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|103,027,338.39||99.96||4,049,924.60||3.93||98,977,413.79||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||其中：集团内往来||73,234,851.56||71.06||||||73,234,851.56|
||账龄分析组合||29,792,486.83||28.90||4,049,924.60||13.59||25,742,562.23|
||单项金额虽不重大但单独|44,879.00||0.04||44,879.00||100.00||-||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||103,072,217.39||100.00||4,094,803.60||3.97||98,977,413.79|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|71,690,084.93||99.82||3,349,476.77||4.67||68,340,608.16||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||其中：集团内往来||45,354,933.13||63.15||||||45,354,933.13|
||账龄分析组合||26,335,151.80||36.67||3,349,476.77||12.72||22,985,675.03|
||单项金额虽不重大但单独|131,720.39||0.18||131,720.39||100.00||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计|71,821,805.32||100.00||3,481,197.16||4.85|||68,340,608.16|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||0-90天|13,845,496.86|276,909.92|2.00|
||91天-1年|11,927,782.26|1,192,778.23|10.00|

财务报表附注第65页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1-2年|2,772,644.17|1,386,322.09|50.00|
||2-3年|263,245.92|210,596.74|80.00|
||3年以上|983,317.62|983,317.62|100.00|
||合计|29,792,486.83|4,049,924.60|13.59|

（2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|44,879.00|44,879.00|100.00|
|44,879.00|44,879.00||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,259,677.26元，本期无收回或转回坏账准备，核销金额646,070.82元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 646,070.82其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|410,000.00|法院调解不再支付|总经理办公会|
|货款|86,841.39|无法收回|总经理办公会|
|货款|55,543.00|法院调解不再支付|总经理办公会|
||552,384.39|||

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|73,234,851.56|71.06|
|4,598,181.40|4.46|
|2,108,202.15|2.05|
|2,104,524.14|2.04|
|1,265,330.11|1.23|

财务报表附注第66页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|83,311,089.36|80.84|

5．无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
截至2017年12月31日止，本公司尚有余额为462,440.00元应收账款向宏泰国际商业保理（天津）有限公司进行保理质押，但期末尚未借款。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|117,865,321.60||100.00|21,476.13||0.02||117,843,845.47||
||账准备的其他应收款||||||||||
||其中：账龄组合|212,221.60||0.18||21,476.13||10.12||190,745.47|
||集团内往来|117,653,100.00||99.82||||||117,653,100.00|
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计|117,865,321.60||100.00||21,476.13||0.02||117,843,845.47|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|4,045,034.32||100.00|58,256.75||1.44||3,986,777.57||
||账准备的其他应收款||||||||||
||其中：账龄组合|297,391.90||7.35|58,256.75||19.59|||239,135.15|
||其他组合|3,747,642.42||92.65||||||3,747,642.42|
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计|4,045,034.32||100.00|58,256.75||1.44|||3,986,777.57|

本公司将单笔金额50万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，存在减值的根
财务报表附注第67页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
据减值测试结果，计提坏账准备。单独测试未发生减值情形的，汇同对单项金额非重大的其他应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合后的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。其他组合系本公司支付的上市申报中介机构服务费，不计提坏账准备。
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|185,940.60|9,297.03|5.00|
||1－2年|12,891.00|1,289.10|10.00|
||2－3年|5,000.00|2,500.00|50.00|
||3年以上|8,390.00|8,390.00|100.00|
||合计|212,221.60|21,476.13|10.12|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额36,780.62元，本期无收回坏账准备金额。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|110,113.00|
|102,108.60|
|117,653,100.00|
|117,865,321.60|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|募集资金项目|117,653,100.00|1年以内|99.82|
|备用金|97,217.60|1年以内|0.08|
|房屋租赁押金|79,800.00|1年以内|0.07|
|投标保证金|10,000.00|2-4年|0.01|
|打印机押金|6,000.00|1-2年|0.01|
||117,846,117.60||99.99|

财务报表附注第68页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
其他应收款2017年12月31日余额较2016年12月31日增加2,813.83%，主要系本年度发行股票募集资金，将由子公司苏州意诺承担募投项目所募资金划转其账户，暂挂该科目所致。
注释3．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|1200万美元(79,472,400.00)|83,210,647.08||
|成本法|52万美元(3,443,804.00)|3,004,985.71||
|成本法|45.5万欧元（4,109,805.00）|3,075,386.60||
|成本法|100万美元（6,203,900.00）|6,203,900.00||
|||95,494,919.39||
|持股比例（%）|持股比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|51.00|51.00|||
|100.00|100.00|||

注释4．营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|35,723,508.28|27,596,295.75|33,212,486.20|
|60,980,382.14|31,717,631.98|64,998,220.81|
|15,675,773.50|8,859,612.36|14,108,131.35|
|15,569,671.51|15,376,304.97|15,626,032.80|
|736,227.15|651,892.44|1,002,989.77|
|128,685,562.58|84,201,737.50|128,947,860.93|

注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|25,357,303.23|
|25,357,303.23|

财务报表附注第69页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|24,984.03|
|5,220,112.95|
|46,138.83|
|796,624.24|
|4,494,611.57|

（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.36|0.4798|
|7.89|0.4046|

艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司二〇一八年三月二十九日
财务报表附注第70页