上海凯宝药业股份有限公司
审计报告及财务报表
上海凯宝药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-4利润表 5-6现金流量表 7-8所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-51
审计报告
信会师报字[2014]第110244号上海凯宝药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海凯宝药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姚辉
中国·上海 二 O一四年二月二十六日
审计报告第2页
上海凯宝药业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|814,013,341.73|841,681,880.00|
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|148,037,321.05|134,976,100.01|
|应收账款|（四）|267,338,264.78|200,234,796.19|
|预付款项|（六）|20,441,609.62|70,803,630.88|
|应收利息|（三）|11,294,656.18|8,131,374.23|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|645,843.09|3,073,319.82|
|存货|（七）|100,710,949.92|47,599,658.22|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|50,000,000.00||
|流动资产合计||1,412,481,986.37|1,306,500,759.35|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|228,136,166.85|218,812,452.09|
|在建工程|（十）|85,221,108.26|7,847,698.97|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|42,299,199.86|25,859,507.78|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十二）|68,808.08|91,744.04|
|递延所得税资产|（十三）|2,603,198.35|1,972,464.05|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||358,328,481.40|254,583,866.93|
|资产总计||1,770,810,467.77|1,561,084,626.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
上海凯宝药业股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|18,670,199.58|18,522,629.42|
|预收款项|（十六）|173,582.40|690,129.79|
|应付职工薪酬|（十七）|||
|应交税费|（十八）|23,021,852.80|21,047,340.52|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|100,336,706.04|78,490,158.79|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||142,202,340.82|118,750,258.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十）|22,514,662.15|23,536,344.99|
|非流动负债合计||22,514,662.15|23,536,344.99|
|负债合计||164,717,002.97|142,286,603.51|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|526,080,000.00|263,040,000.00|
|资本公积|（二十二）|541,805,220.92|804,845,220.92|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十三）|98,325,897.01|66,444,352.81|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|439,882,346.87|284,468,449.04|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,606,093,464.80|1,418,798,022.77|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,770,810,467.77|1,561,084,626.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
上海凯宝药业股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（二十五）|1,323,215,434.83|1,102,004,884.07|
|减：营业成本|（二十五）|204,365,270.40|178,681,352.68|
|营业税金及附加|（二十六）|12,942,655.86|12,078,557.27|
|销售费用|（二十七）|660,088,693.09|569,547,276.00|
|管理费用|（二十八）|112,590,133.44|97,977,489.91|
|财务费用|（二十九）|-24,984,918.39|-23,098,046.26|
|资产减值损失|（三十）|4,204,895.35|224,759.92|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||354,008,705.08|266,593,494.55|
|加：营业外收入|（三十一）|24,467,698.63|19,981,122.38|
|减：营业外支出|（三十二）|1,340,000.00|400,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||377,136,403.71|286,174,616.93|
|减：所得税费用|（三十三）|58,320,961.68|43,982,642.41|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||318,815,442.03|242,191,974.52|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十四）|0.61|0.46|
|（二）稀释每股收益|（三十四）|0.61|0.46|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||318,815,442.03|242,191,974.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海凯宝药业股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,462,853,005.81|1,263,636,278.34|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十五）|68,018,356.36|51,236,818.26|
|经营活动现金流入小计||1,530,871,362.17|1,314,873,096.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金||209,093,774.85|189,571,217.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||132,830,997.30|113,319,047.86|
|支付的各项税费||256,545,287.78|212,066,698.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十五）|662,166,631.11|556,592,365.49|
|经营活动现金流出小计||1,260,636,691.04|1,071,549,328.80|
|经营活动产生的现金流量净额||270,234,671.13|243,323,767.80|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||60,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||60,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||118,283,209.40|52,208,357.38|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||50,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||168,283,209.40|52,208,357.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-168,283,209.40|-52,148,357.38|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十五）|1,900,000.00|11,360,800.00|
|筹资活动现金流入小计||1,900,000.00|11,360,800.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||131,520,000.00|157,824,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||131,520,000.00|157,824,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-129,620,000.00|-146,463,200.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-27,668,538.27|44,712,210.42|
|加：期初现金及现金等价物余额||841,681,880.00|796,969,669.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||814,013,341.73|841,681,880.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海凯宝药业股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|263,040,000.00|804,845,220.92|||66,444,352.81||284,468,449.04|1,418,798,022.77|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|263,040,000.00|804,845,220.92|||66,444,352.81||284,468,449.04|1,418,798,022.77|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|263,040,000.00|-263,040,000.00|||31,881,544.20||155,413,897.83|187,295,442.03|
|（一）净利润|||||||318,815,442.03|318,815,442.03|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||318,815,442.03|318,815,442.03|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||31,881,544.20||-163,401,544.20|-131,520,000.00|
|1．提取盈余公积|||||31,881,544.20||-31,881,544.20||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-131,520,000.00|-131,520,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|263,040,000.00|-263,040,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|263,040,000.00|-263,040,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|526,080,000.00|541,805,220.92|||98,325,897.01||439,882,346.87|1,606,093,464.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第5页
上海凯宝药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|263,040,000.00|804,845,220.92|||42,225,155.36||224,319,671.97|1,334,430,048.25|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|263,040,000.00|804,845,220.92|||42,225,155.36||224,319,671.97|1,334,430,048.25|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||24,219,197.45||60,148,777.07|84,367,974.52|
|（一）净利润|||||||242,191,974.52|242,191,974.52|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||242,191,974.52|242,191,974.52|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||24,219,197.45||-182,043,197.45|-157,824,000.00|
|1．提取盈余公积|||||24,219,197.45||-24,219,197.45||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-157,824,000.00|-157,824,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|263,040,000.00|804,845,220.92|||66,444,352.81||284,468,449.04|1,418,798,022.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
财务报表附注第6页
上海凯宝药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海凯宝药业股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海凯宝药业股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖），原名上海凯宝药业有限公司系由上海凯托（集团）有限公司和河南省新谊药业股份有限公司共同出资组建，于2000年4月12日取得上海市工商行政管理局核发的3102261012749号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币750万元，实收资本为人民币750万元。其中：上海凯托（集团）有限公司出资75万元，占注册资本的10%；河南省新谊药业股份有限公司出资675万元，占注册资本的90%。
2003年6月10日股东会决议：上海凯宝药业有限公司增资至1,200万元，其中：河南省新谊药业股份有限公司出资由原来的 675万元增至 1,153万元；上海凯托（集团）有限公司出资由原来的75万元减至47万元。
2003年7月4日，上海凯托（集团）有限公司与河南省新谊药业股份有限公司签订了上海凯宝药业有限公司股权转让协议，协议规定，上海凯托（集团）有限公司将出资额75万元中的28万元转让给河南省新谊药业股份有限公司。
2004年 3月 16日，签订转让协议，河南省新谊药业股份有限公司以每股 1元的价格分别转让给张善杰500,000股、穆来安3,600,000股、李武金640,000股、赵明瑞680,000股、岳随有480,000股、李修海1,460,000股、苗增全1,637,000股、石凤国326,000股、刘宜善780,000股。转让后，河南省新谊药业股份有限公司出资1,427,000元，占股本总额的11.9％。
2004年 10月 5日，签订转让协议，河南省新谊药业股份有限公司以每股 1元的价格转让给岳随有227,000股。
2007年11月23日，签订转让协议，上海凯托（集团）有限公司将持有的上海凯宝药业有限公司出资额47万元转让给穆来安。
2008年 6月 21日，签订转让协议，股东张善杰、苗增全、岳随有、刘宜善、李修海、赵明瑞、石凤国和李武金将其在公司出资额中的人民币520.9092万元转让给河南省新谊药业股份有限公司、新乡县金鑫商贸有限公司、新乡县中兴贸易有限公司及穆来安等32位自然人，注册资本仍为1,200万元。
2008年6月22日贵公司申请增加注册资本人民币45.4545万元，变更后的注册资本为人民币 1,245.4545万元。新增注册资本由新增股东河南新乡华星药厂认缴，变更注册资本后，股东及持股比例为：穆来安40.146%、张善杰2.409%、李修海1.130%、赵明瑞0.73%、石凤国1.08%、刘宜善1.521%、岳随有2.117%、苗增全2.226%、李武金0.998%、河南省新谊药业股份有限公司13.65%、穆来栋1.304%、吕海兰0.790%、
财务报表附注第1页
上海凯宝药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
李世芬0.706%、宋敬启0.365%、冯德宏1.886%、邵长青0.9%、王国明0.426%、朱迎军0.097%、新乡县金鑫商贸有限公司2.433%、新乡县中兴贸易有限公司4.863%、穆竟伟1.521%、侯起志0.62%、穆竟男2.19%、张棚1.144%、杜好武0.547%、秦春瑞0.365%、生秀泽0.864%、张呈峰0.365%、赵云峰0.365%、王孟国0.182%、刘绍勇0.061%、任立旺0.219%、侯干云0.73%、杜发新1.436%、畅清岭0.73%、从云0.219%、王忠山0.73%、张吉生0.73%、赵加志0.332%、马志山0.365%、来新民1.13%、王崇帮0.365%、闫保明1.363%和河南新乡华星药厂3.65%。
根据公司2008年8月10日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变更为股份有限公司，以上海凯宝药业有限公司截止2008年7月31日的净资产折股。截止2008年 7月 31日，上海凯宝药业有限公司经审计的净资产为 95,741,302.55元，评估值为 137,509,538.50元。以经审计的上海凯宝药业有限公司的净资产 95,741,302.55元，按1.1647：1的比例折算成上海凯宝药业股份有限公司的股本，共折合8,220万股，每股面值1.00元，由此上海凯宝药业有限公司整体变更为股份有限公司。公司已取得注册号为 310226000171574的企业法人营业执照。公司注册资本为8,220万元。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1387号《关于核准上海凯宝药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 27,400,000股，增加注册资本 27,400,000.00元。公司于 2010年 1月8日在深证证券交易所挂牌交易，并于2010年2月2日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。
公司原注册资本为人民币175,360,000.00元,股本为175,360,000.00元。根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币87,680,000.00元,由资本公积转增资本,转增基准日期为2010年12月31日,变更后注册资本为人民币 263,040,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所有限公司审验并出具信会师报字(2011)第12922号验资报告。上述新增股本公司于2011年6月27日办妥工商变更登记手续。
根据公司 2012年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币263,040,000.00元,由资本公积转增资本,转增基准日期为2012年12月31日,变更后注册资本为人民币 526,080,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2013)第113156号验资报告。上述新增股本公司于2013年6月16日办妥工商变更登记手续。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数526,080,000股，公司注册资本为526,080,000.00元。公司注册地:上海市工业综合开发区程普路88号。公司经营范围为：药品生产（小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、糖浆剂、口服液、中药提取车间）农副产品收购，（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营），公司主要产品为：痰热清注射液。
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二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司无采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
截至2013年12月31日，公司无可供出售权益工具。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，包括在应收款项的组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之组合1 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 6.00 6.001－2年 10.00 10.002－3年 25.00 25.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款项。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）发出商品划分库龄段按照下述方法计提跌价准备：
产成品（发出商品）库龄 计提比例
12个月内 0%12-18个月 80%18个月以上 100%（2）除发出商品的存货：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
财务报表附注第15页
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(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85通用设备 5－10 3 9.70-19.40机器设备 10 3 9.70运输设备 5 3 19.40其他设施 5 3 19.403、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 10-50使用权取得日至使用权终止日
电脑软件 5预计使用年限
其他 5-10使用权取得日至使用权终止日
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 5年
(十七)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建；
本公司将政府补助划分为收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
财务报表附注第21页
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时；
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第22页
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(二十一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品取得的增值额 17%
营业税 提供应税劳务、服务所收取的全部价款和价外费用 5%
城市维护建设税 应纳营业税、增值税 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠及批文
公司于2011年10月20日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201131001392），有效期三年。公司可享受自 2011年度至 2013年度三年15%的企业所得税税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
合并范围发生变更的说明
(一) 本年无新增合并单位
(二) 本年无减少合并单位
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五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 1,180.92 13,510.26银行存款
人民币 814,012,160.81 841,668,369.74合 计 814,013,341.73 841,681,880.00期末无受限制的货币资金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 148,037,321.05 134,976,100.01合计 148,037,321.05 134,976,100.012、期末无质押的应收票据
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
期末公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票总金额为 19,916,852.12元，到期日为2014年1月1日至2014年4月22日。
财务报表附注第24页
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前十一项
出票单位 出票日期 到期日 金额
湖南广药恒生医药有限公司 2013-09-29 2014-03-29 2,200,000.00蚌埠医学院第一附属医院 2013-10-22 2014-04-22 2,000,000.00廊坊市荣浩纸品有限公司 2013-07-08 2014-01-08 1,000,000.00贵州红桥工业投资有限公司 2013-07-22 2014-01-21 1,000,000.00山东邹平顺新工程建设有限公司 2013-07-25 2014-01-25 1,000,000.00河南省一顺药业有限公司 2013-09-10 2014-03-10 1,000,000.00武安市路达交通设施有限公司 2013-09-18 2014-03-18 1,000,000.00丰城市双龙矿产品有限公司 2013-09-27 2014-03-27 1,000,000.00安徽医科大学第一附属医院 2013-09-29 2014-03-29 1,000,000.00北京京运通科技股份有限公司 2013-09-06 2014-03-06 1,000,000.00山西宇光电缆有限公司 2013-09-18 2014-03-18 1,000,000.00合计 13,200,000.004、期末无已贴现或质押的商业承兑票据；
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收利息 8,131,374.23 21,370,563.90 18,207,281.95 11,294,656.18
合计 8,131,374.23 21,370,563.90 18,207,281.95 11,294,656.18
期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内
282,512,440.99 99.25 16,950,664.86 6.00 212,425,590.48 99.70 12,745,535.43 6.00（含1年）
1-2年（含2年） 1,518,965.52 0.53 151,896.55 10.00 456,995.71 0.21 45,699.57 10.002-3年（含3年） 418,389.57 0.15 104,597.39 25.00 191,260.00 0.09 47,815.00 25.003-4年（含4年） 191,255.00 0.07 95,627.50 80.00 80.00合计 284,641,051.08 100.00 17,302,786.30 213,073,846.19 100.00 12,839,050.00
财务报表附注第25页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 284,641,051.08 100.00 17,302,786.30 6.08 213,073,846.19 100.00 12,839,050.00 6.03单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 284,641,051.08 100.00 17,302,786.30 213,073,846.19 100.00 12,839,050.00
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 282,512,440.99 99.25 16,950,664.86 212,425,590.48 99.70 12,745,535.431－2年 1,518,965.52 0.53 151,896.55 456,995.71 0.21 45,699.572－3年 418,389.57 0.15 104,597.39 191,260.00 0.09 47,815.003—4年 191,255.00 0.07 95,627.50
合计 284,641,051.08 100.00 17,302,786.30 213,073,846.19 100.00 12,839,050.00期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无报告期前全额或大额计提坏账准备，但在本期又转回或收回应收账款情况
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第26页
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5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)第一名 非关联方 10,797,842.95 1年以内 3.79第二名 非关联方 8,119,810.97 1年以内 2.85第三名 非关联方 6,228,339.70 1年以内 2.19第四名 非关联方 5,940,360.00 1年以内 2.09第五名 非关联方 5,375,741.40 1年以内 1.89合计 36,462,095.02 12.817、期末应收账款中无应收关联方账款情况
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 447,547.44 64.14 26,852.85 51.77 771,342.42 22.82 46,280.55 6.001-2年（含2年） 250,165.00 35.86 25,016.50 48.23 2,609,175.50 77.18 260,917.55 10.00合计 697,712.44 100.00 51,869.35 100.00 3,380,517.92 100.00 307,198.10
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1 697,712.44 100.00 51,869.35 7.43 3,380,517.92 100.00 307,198.10 9.09组合小计 697,712.44 100.00 51,869.35 7.43 3,380,517.92 100.00 307,198.10 9.09单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 697,712.44 100.00 51,869.35 3,380,517.92 100.00 307,198.10
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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 447,547.44 64.14 26,852.85 771,342.42 22.82 46,280.551－2年 250,165.00 35.86 25,016.50 2,609,175.50 77.18 260,917.55合计 697,712.44 100.00 51,869.35 3,380,517.92 100.00 307,198.10期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无报告期前全额或大额计提坏账准备，但在本期又转回或收回应收账款情况
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 非关联方 250,000.00 1-2年 35.83 购货保证金
第二名 职员 49,900.00 1年以内 7.15 备用金
第三名 职员 33,195.28 1年以内 4.76 备用金
第四名 职员 31,093.20 1年以内 4.46 备用金
第五名 职员 30,000.00 1年以内 4.30 备用金
合计 394,188.48 56.50
7、期末其他应收款中无应收关联方账款情况
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 19,770,473.96 96.72 55,015,836.88 77.701至2年 665,265.66 3.25 15,774,884.00 22.282至3年 5,870.00 0.03
3年以上 12,910.00 0.02合计 20,441,609.62 100.00 70,803,630.88 100.00
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 6,068,000.001年以内 预付设备款
第二名 非关联方 4,230,000.001年以内 预付设备款
第三名 非关联方 3,000,000.001年以内 预付材料采购款
第四名 非关联方 1,320,000.001年以内及1-2年预付工程款
第五名 非关联方 952,825.321年以内 预付电费
合计 15,570,825.32
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,634,098.63 45,634,098.63 12,658,669.26 12,658,669.26在产品 40,894,418.78 40,894,418.78 21,159,410.56 21,159,410.56库存商品 7,521,658.09 7,521,658.09 7,756,725.38 7,756,725.38发出商品 6,660,774.42 6,660,774.42 6,028,365.22 3,512.20 6,024,853.02合计 100,710,949.92 100,710,949.92 47,603,170.42 3,512.20 47,599,658.222、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
发出商品 3,512.20 3,512.20
合计 3,512.20 3,512.20
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
说明：2013年 7月 25日第二届监事会第九次会议通过公司《关于使用闲置自有资金购买低风险理财产品的议案》，2013年8月16日购入平安银行对公结构性存款产品（AGG130011）。
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 302,380,189.91 37,953,179.70 340,333,369.61其中：房屋及建筑物 120,150,175.76 1,055,287.68 121,205,463.44机器设备 140,941,070.92 36,838,966.90 177,780,037.82通用设备 18,252,317.15 5,758.12 18,258,075.27运输设备 12,662,144.43 12,662,144.43其他设施 10,374,481.65 53,167.00 10,427,648.65本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 83,567,737.82 28,629,464.94 112,197,202.76其中：房屋及建筑物 25,698,977.46 7,359,602.12 33,058,579.58机器设备 36,602,511.69 15,258,833.24 51,861,344.93通用设备 10,097,799.27 2,617,153.25 12,714,952.52运输设备 4,908,586.01 2,134,917.26 7,043,503.27其他设施 6,259,863.39 1,258,959.07 7,518,822.46三、固定资产账面净值合计 218,812,452.09 37,953,179.70 28,629,464.94 228,136,166.85其中：房屋及建筑物 94,451,198.30 1,055,287.68 7,359,602.12 88,146,883.86机器设备 104,338,559.23 36,838,966.90 15,258,833.24 125,918,692.89通用设备 8,154,517.88 5,758.12 2,617,153.25 5,543,122.75运输设备 7,753,558.42 2,134,917.26 5,618,641.16其他设施 4,114,618.26 53,167.00 1,258,959.07 2,908,826.19四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
通用设备
运输设备
其他设施
五、固定资产账面价值合计 218,812,452.09 37,953,179.70 28,629,464.94 228,136,166.85其中：房屋及建筑物 94,451,198.30 1,055,287.68 7,359,602.12 88,146,883.86机器设备 104,338,559.23 36,838,966.90 15,258,833.24 125,918,692.89通用设备 8,154,517.88 5,758.12 2,617,153.25 5,543,122.75运输设备 7,753,558.42 2,134,917.26 5,618,641.16其他设施 4,114,618.26 53,167.00 1,258,959.07 2,908,826.19本期折旧额28,629,464.94元。
本期由在建工程转入固定资产28,919,182.44元。
期末无用于抵押或担保的固定资产
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2、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、期末无持有待售的固定资产情况
6、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
现代化中药等医药产品
建设项目(二期)
现代化中药等医药产品
85,221,108.26 85,221,108.26 7,847,698.97 7,847,698.97建设项目（三期）
合计 85,221,108.26 85,221,108.26 7,847,698.97 7,847,698.97
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入
工程 利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算 资金来源 期末余额进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
比例(%)
现代化中药等医药产品
8,000.00万元 6,772,695.55 6,450,015.55 322,680.0052.77注1 52.77
建设项目(二期)
现代化中药等医药产品
17,845.00万元 7,847,698.97 100,512,730.18 22,469,166.89 670,154.0069.43注2 69.43 85,221,108.26建设项目（三期）
合计 7,847,698.97 107,285,425.73 28,919,182.44 992,834.00 85,221,108.26注1：现代化中药等医药产品建设项目(二期)项目工程预算为8,000万元。本年度项目实际资金投入6,772,695.55元，本年结转固定资产6,450,015.55元，其他减少322,680.00元，其他减少为生产线测试认证费等计入当期费用。截至2013年12月31日项目累计支出为42,215,053.55元（含年末累计未结转项目预付款29,000.00元），累计项目进度为52.77%。
注2：现代化中药等医药产品建设项目(三期)项目工程预算为 1.7845亿元。本年度项目实际资金投入 113,082,986.18元（含当年产生年末预付款12,570,256.00），本年结转固定资产 22,469,166.89元，其他减少 670,154.00元，其他减少为工程检测费、安全评价费等计入当期费用。截至 2013年12月31日实际投入金额为123,889,126.18元（含年末累计未结转项目预付款12,847,666.24元），项目投资工程进度为69.43%。
3、无在建工程减值准备
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4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度(%) 备注
现代化中药等医药产品建设项目(二期) 52.77 募投项目
现代化中药等医药产品建设项目（三期） 69.43 募投项目
(十一)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 32,246,270.75 17,347,671.00 49,593,941.75(1).土地使用权 30,001,270.75 17,347,671.00 47,348,941.75(2).电脑软件 45,000.00 45,000.00(3).其他 2,200,000.00 2,200,000.002、累计摊销合计 6,386,762.97 907,978.92 7,294,741.89(1).土地使用权 4,141,762.97 907,978.92 5,049,741.89(2).电脑软件 45,000.00 45,000.00(3).其他 2,200,000.00 2,200,000.003、无形资产账面净值合计 25,859,507.78 17,347,671.00 907,978.92 42,299,199.86(1).土地使用权 25,859,507.78 17,347,671.00 907,978.92 42,299,199.86(2).电脑软件
(3).其他
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
(3).其他
5、无形资产账面价值合计 25,859,507.78 17,347,671.00 907,978.92 42,299,199.86(1).土地使用权 25,859,507.78 17,347,671.00 907,978.92 42,299,199.86(2).电脑软件
(3).其他
本期摊销额907,978.92元。
期末无用于抵押或担保的无形资产
财务报表附注第33页
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(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加本期摊销其他减少期末余额 其他减少的原因装修费 91,744.04 22,935.96 68,808.08
合计 91,744.04 22,935.96 68,808.08
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,603,198.35 1,972,464.052、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 17,354,655.65存货跌价准备
小计 17,354,655.65(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 13,146,248.10 4,208,407.55 17,354,655.65
存货跌价准备 3,512.20 3,512.20
合计 13,149,760.30 4,208,407.55 3,512.20 17,354,655.65
(十五)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 期末余额 年初余额
1年以内 13,860,180.48 16,315,802.821-2年 3,343,110.07 2,178,652.582-3年 1,386,384.46 28,174.023年以上 80,524.57
合 计 18,670,199.58 18,522,629.42
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2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无欠关联方款项
(十六)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内 173,582.40 690,129.79合计 173,582.40 690,129.792、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无预收关联方款项
(十七)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 119,174,036.34 119,174,036.34
（2）职工福利费 5,761,642.15 5,761,642.15
（3）社会保险费 7,958,371.27 7,958,371.27
其中：医疗保险费 2,090,722.77 2,090,722.77
基本养老保险费 4,777,453.64 4,777,453.64
综合保险
失业保险费 667,784.51 667,784.51
工伤保险费 189,389.47 189,389.47
生育保险费 233,020.88 233,020.88
（4）住房公积金 946,198.00 946,198.00
（5）工会经费和职工教育经费 653,981.41 653,981.41
（6）其他 111,219.70 111,219.70
合计 134,605,448.87 134,605,448.87
本期发生工会经费和职工教育经费金额653,981.41元。
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(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,730,053.30 6,571,359.95营业税 7,333.13 7,333.13企业所得税 14,206,971.20 10,796,082.49个人所得税 2,670,155.19 895,703.62城市维护建设税 37,373.86 65,786.94教育费附加 366,239.09 508,304.47河道管理费 37,373.87 65,786.94房产税 18,176.22土地使用税 152,453.60其他 1,966,353.16 1,966,353.16合计 23,021,852.80 21,047,340.52(十九)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内 58,478,333.04 40,547,768.891-2年 27,718,664.00 22,980,021.002-3年 14,139,709.00 14,962,368.90合 计 100,336,706.04 78,490,158.792、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无欠关联方款项
4、期末金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
公司华中销售区 30,027,562.00 风险金
公司华北销售区 28,725,629.00 风险金
公司华西销售区 19,193,531.00 风险金
公司华南销售区 12,731,060.00 风险金
公司华东销售区 9,369,882.00 风险金
合计 100,047,664.00
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(二十)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
上海生物医药产业财政支持资金 13,918,041.35 16,059,278.43生物医药产业化项目 1,968,380.88 2,270,666.60重大新药创制科研经费 1,042,613.29 884,693.29国家科技重大专项上海市配套资金 1,034,626.63 1,166,706.67上海重点技术改造项目专项资金 1,751,000.00 1,955,000.00产学研合作项目资金 1,200,000.00 1,200,000.00体外培育熊胆粉的关键技术研究 1,600,000.00
合计 22,514,662.15 23,536,344.99本期新增 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关
上海生物医药产业财政支持资金（注1） 16,059,278.43 2,141,237.08 13,918,041.35与资产相关
生物医药产业化项目（注2） 2,270,666.60 302,285.72 1,968,380.88与资产相关
重大新药创制科研经费（注3） 884,693.29 300,000.00 142,080.00 1,042,613.29与资产相关
国家科技重大专项上海市配套资金（注4） 1,166,706.67 132,080.04 1,034,626.63与资产相关
上海重点技术改造项目专项资金（注5） 1,955,000.00 204,000.00 1,751,000.00与资产相关
产学研合作项目资金（注6） 1,200,000.00 1,200,000.00与资产相关
体外培育熊胆粉的关键技术研究（注7） 1,600,000.00 1,600,000.00与资产相关
合计 23,536,344.99 1,900,000.00 2,921,682.84 22,514,662.15
注1：截至2013年12月31日，公司共收到上海市奉贤区科学技术委员会现代中药痰热清高新技术产业化课题项目经费19,800,000.00元，根据上海市人民政府办公厅转发市发展改革委、市科委制定的《关于促进上海生物医药产业发展的若干政策规定》的通知及沪府办发【2009】23号文该经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，本期摊销金额为2,141,237.08元，累计摊销5,881,958.65元。
注2：截至2013年12月31日，公司共收到上海市奉贤区科学技术委员会生物医药产业转化项目-现代中药课题项目经费2,970,000.00元，根据上海市人民政府办公厅转发市发展改革委、市科委制定的《关于促进上海生物医药产业发展的若干政策规定》的通知及沪府办发【2009】23号文该经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，本期摊销金额为302,285.72元，累计摊销1,001,619.12元。
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注3：截至2013年12月31日公司共收到上海张江（集团）有限公司科研经费共计 1,320,800.00元，根据《“重大新药创制”科技重大专项“张江药物创新与孵化基地建设课题实施管理办法”》的规定，该科研经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期摊销金额为142,080.00元，累计摊销278,186.71元。
注4：公司于2012年12月18日收到上海市国库收付中心零余额专户科技配套资金共计 1,320,800.00元，根据《上海市科技项目（评估）管理中心国家科技重大专项上海市配套资金预算复核报告》的规定该科研经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销132,080.04元，累计摊销286,173.37元。
注5：公司于 2012年 7月 24日收到上海市奉贤区经济委员会项目资助共计2,040,000.00元，根据《上海市重点技术改造专项资金管理办法》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销 204,000.00元，累计摊销289,000.00元。
注6：公司于 2012年 9月 29日收到上海市国库收付中心零余额专户科技配套资金共计 1,200,000.00元，根据上海市人民政府实施《上海中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）若干配套政策的通知》规定，该项目可研经费为与资产相关的政府补助，目前该产学研合作项目按计划开展，本期不摊销。
注7：公司于 2013年 11月 20日收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计 1,600,000.00元，根据《上海市科学技术委员会 2013年生物医药领域产学研合作项目和经费安排的通知》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，项目还未正式启动，补助尚未用于购置相关资产，本期不摊销。
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 119,717,250.00 119,717,250.00 -98,848,500.00 20,868,750.00 140,586,000.00其中：
境内法人持股 26,928,000.00 26,928,000.00 -53,856,000.00 -26,928,000.00
境内自然人持股 92,789,250.00 92,789,250.00 -44,992,500.00 47,796,750.00 140,586,000.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 119,717,250.00 119,717,250.00 -98,848,500.00 20,868,750.00 140,586,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 143,322,750.00 143,322,750.00 98,848,500.00 242,171,250.00 385,494,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 143,322,750.00 143,322,750.00 98,848,500.00 242,171,250.00 385,494,000.00合计 263,040,000.00 263,040,000.00 263,040,000.00 526,080,000.00财务报表附注第39页
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(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 804,845,220.92 263,040,000.00 541,805,220.92（2）同一控制下企业合并的影响
小计 804,845,220.92 263,040,000.00 541,805,220.922.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
合计 804,845,220.92 263,040,000.00 541,805,220.92(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 66,444,352.81 31,881,544.20 98,325,897.01合计 66,444,352.81 31,881,544.20 98,325,897.01盈余公积说明：本年根据税后净利润的10%计提盈余公积31,881,544.20元
(二十四)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 284,468,449.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 318,815,442.03
减：提取法定盈余公积 31,881,544.20 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 131,520,000.00
期末未分配利润 439,882,346.87
(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,322,003,475.56 1,101,189,181.94其他业务收入 1,211,959.27 815,702.13营业成本 204,365,270.40 178,681,352.68
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,322,003,475.56 203,985,239.64 1,101,189,181.94 178,485,782.68合计 1,322,003,475.56 203,985,239.64 1,101,189,181.94 178,485,782.683、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
痰热清注射液 1,314,516,586.95 202,184,739.12 1,093,781,401.69 176,751,242.47多索茶碱胶囊 7,145,390.19 1,724,318.06 7,148,058.87 1,669,475.15卡托普利缓释片 324,403.04 74,050.99 248,434.20 56,342.46盐酸吡格列酮片 17,095.38 2,131.47 11,287.18 8,722.60合计 1,322,003,475.56 203,985,239.64 1,101,189,181.94 178,485,782.684、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 307,518,368.94 47,450,108.37 285,090,739.73 46,151,804.11华西区 235,039,055.14 36,266,544.58 221,079,491.20 35,887,756.51华南区 181,844,135.33 28,058,564.30 154,776,048.74 25,096,518.31华北区 263,397,203.09 40,642,209.03 169,869,621.92 27,596,823.94华中区 334,204,713.06 51,567,813.36 270,373,280.35 43,752,879.81合计 1,322,003,475.56 203,985,239.64 1,101,189,181.94 178,485,782.685、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 78,110,341.57 5.91第二名 32,577,230.77 2.46第三名 29,268,112.38 2.21第四名 28,086,723.77 2.12第五名 25,180,294.46 1.90合计 193,222,702.95 14.60
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(二十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 48,019.30 35,269.30 5.00城市维护建设税 1,842,090.93 1,577,612.58 1.00教育费附加 9,210,454.69 7,888,062.81 5.00其他 1,842,090.94 2,577,612.58 1.00合计 12,942,655.86 12,078,557.27
(二十七)销售费用
本年发生额 上年发生额
660,088,693.09 569,547,276.00其中主要项目有：
项目 本期金额 上期金额
会务综合费 116,742,662.28 98,177,710.00市场调研推广费 111,320,720.00 98,887,624.00咨询费 118,811,230.00 101,943,261.00差旅住宿费 57,915,497.37 54,908,502.63工资 83,086,226.85 78,785,789.11广告宣传费 60,214,859.00 52,763,728.36(二十八)管理费用
本年发生额 上年发生额
112,590,133.44 97,977,489.91其中主要项目有：
项目 本期金额 上期金额
科研费 49,472,132.12 30,461,911.55工资 12,429,910.16 17,785,840.61办公费 3,038,580.05 5,108,787.33招待费 9,847,405.86 7,660,415.66折旧 6,566,957.53 6,422,919.39
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(二十九)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 25,106,269.79 23,194,916.95汇兑损益
其他 121,351.40 96,870.69合计 -24,984,918.39 -23,098,046.26(三十)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 4,208,407.55 221,247.72存货跌价损失 -3,512.20 3,512.20合计 4,204,895.35 224,759.92(三十一)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 55,703.92
其中：处置固定资产利得 55,703.92
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 24,467,698.63 19,925,418.46 24,467,698.63其他
合计 24,467,698.63 19,981,122.38 24,467,698.63
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2、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关上海市国库收付中心零余额 2009年10月
1、上海生物医药产业财政支持资金 痰热清产业化项目补助 2,141,237.08 1,790,721.59 与资产相关专户付款 2012年6月
2、生物医药产业化项目（奉贤区科学 上海市奉贤区科学技术委员 2010年12月
痰热清产业化项目补助 302,285.72 302,285.76 与资产相关技术委员会） 会专户付款 2011年11月
上海市国库收付中心零余额
3、重大新药创制 重大新药创制补助 2011年9月 142,080.00 102,080.04 与资产相关专户付款
上海市国库收付中心零余额
4、国家科技重大专项上海市配套资金重大新药创制补助 2012年12月 132,080.04 154,093.33 与资产相关专户付款
上海市奉贤区经济委员会专
5、上海重点技术改造专项资金 技改项目补助 2012年7月 204,000.00 85,000.00 与资产相关户付款
上海市待报解预算收入财政 2013年6月
6、高新技术成果转化专项资金 成果转化补助 20,047,000.00 16,589,000.00 与收益相关授权支付户付款 2013年12月
上海市奉贤区科学技术委员
7、奉贤区生物医药企业财税扶持政策产业项目补贴 2013年12月 859,400.00 539,000.00 与收益相关会专户付款
8、重点企业清洁生产补贴资金 洁生产补贴 上海市环境保护局专户付款 2012年12月 40,000.00 与收益相关上海市地方税务局奉贤区分
9、退个税手续费 个人所得税手续费 2013年10月 125,015.79 129,937.74 与收益相关局专户付款
10、关于加强职业培训促进就业职工教 上海市奉贤区财政扶持资金
职工教育补贴 2013年7月 174,600.00 193,300.00 与收益相关育经费补贴 结算中心付款
11、上海中医药大学研究生实践基地经 上海市中医药大学工行专户
实习基地补贴 2013年5月 280,000.00 与收益相关费 付款
上海市奉贤区经济委员会专
12、2012名牌补贴 品牌专项补贴 2013年6月 60,000.00 与收益相关户付款
合计 24,467,698.63 19,925,418.46
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(三十二)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,340,000.00 400,000.00 1,340,000.00其中：公益性捐赠支出 1,340,000.00 400,000.00 1,340,000.00其他
合计 1,340,000.00 400,000.00 1,340,000.00(三十三)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 58,951,695.98 44,016,356.40递延所得税调整 -630,734.30 -33,713.99合计 58,320,961.68 43,982,642.41(三十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 318,815,442.03 242,191,974.52本公司发行在外普通股的加权平均数 526,080,000.00 526,080,000.00基本每股收益（元/股） 0.61 0.46普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 263,040,000.00 263,040,000.00加：本期发行的普通股加权数 263,040,000.00 263,040,000.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 526,080,000.00 526,080,000.00（2）稀释每股收益
公司稀释每股收益与基本每股收益计算一致。
(三十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、收回往来款、代垫款 24,529,352.732、专项补贴、补助款 21,546,015.793、利息收入 21,942,987.84合计 68,018,356.36
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、销售费用支出 576,941,420.922、管理费用支出 85,225,210.19合 计 662,166,631.113、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
递延收益 1,900,000.00合计 1,900,000.00(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 318,815,442.03 242,191,974.52加：资产减值准备 4,204,895.35 224,759.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,629,464.94 26,835,840.26无形资产摊销 907,978.92 619,943.65长期待摊费用摊销 22,935.96 22,935.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-55,703.92（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -630,734.30 -33,713.99递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -53,107,779.50 -6,381,954.45经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -47,338,516.28 -38,051,517.59经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,730,984.01 17,951,203.44其他
经营活动产生的现金流量净额 270,234,671.13 243,323,767.80
财务报表附注第47页
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 814,013,341.73 841,681,880.00减：现金的期初余额 841,681,880.00 796,969,669.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,668,538.27 44,712,210.422、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 814,013,341.73 841,681,880.00其中：库存现金 1,180.92 13,510.26可随时用于支付的银行存款 814,012,160.81 841,668,369.74可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 814,013,341.73 841,681,880.00注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的主要股东情况
母公司对本公司的对本公司的表决权 本公司最终
名称 关联关系 企业类型
持股比例(%) 比例(%) 控制方
穆来安（自然人）第一大股东 自然人 30.11 30.11 穆来安
财务报表附注第48页
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(二) 本企业无合营和联营企业
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
河南新谊药业股份有限公司非控股股东 70678212-0
新乡县中兴贸易有限公司 非控股股东 67671571-9
河南省联谊制药有限公司 公司实际控制人所控制的公司 17316715-9
(四) 关联交易情况
1、公司本年无下属子公司
2、本年无其他需披露的关联交易
七、 或有事项
本年公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
本年公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（1）根据公司2014年2月26日第二届董事会第十一次会议决议：以公司2013年12月31日的总股本52,608万股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币2.6元(含税),合计派发现金13,678.08万元。
（2）以公司2013年12月31日的总股本52,608万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增2股，合计转增10,521.60万股。其余未分配利润结转下年。
（3）该议案需报请公司2013年度股东大会审议批准。
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十、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,467,698.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,340,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,469,154.79
少数股东权益影响额（税后）
合计 19,658,543.84
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.39 0.61 0.61扣除非经常性损益后归属于公司
20.07 0.57 0.57普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） 比率
公司生产线通过认证，应对生产存货 100,710,949.92 47,599,658.22111.58%
需求，期末原材料备库增加
主要系本年新增现代化中药等在建工程 85,221,108.26 7,847,698.97985.94%医药产品建设项目（三期）工程款
主要系本年预付土地购置款及预付款项 20,441,609.62 70,803,630.88 -71.13%
工程预付款减少
主要系本年募投项目投产，产能营业收入 1,323,215,434.83 1,102,004,884.07 20.07%
上升，销量增加
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年2月26日批准报出。
上海凯宝药业股份有限公司二〇一四年二月二十六日
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