深圳市茂业百货华强北有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2015]48200060号
目 录
一、审计报告············································································ 1-2
二、已审财务报表
1、资产负债表········································································ 3-4
2、利润表··············································································· 5
3、现金流量表········································································ 6
4、股东权益变动表·································································· 7-10
5、财务报表附注····································································· 11-78三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2015]48200060号成商集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市茂业百货华强北有限公司（以下简称“茂业华强北公司”）财务报表，包括 2015年 3月 31日、2014年 12月 31日、2013年 12月31日、2012年12月31日的资产负债表，2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是茂业华强北公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注深圳市茂业百货华强北有限公司 2015年 1-3月、
2014年度、2013年度及 2012年度
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市茂业百货华强北有限公司
注册地址：深圳市福田区华强北路西侧东方时代广场裙楼负一层、101－901
办公地址：深圳市福田区华强北路西侧东方时代广场裙楼负一层、101－901
注册资本：人民币100万元
法人营业执照注册号：44031102840313
法定代表人：JingZhang(张静)
经营期限：自2003年3月31日起至2053年3月31日止
（二）经营范围及主营业务
经营范围：日用百货、文化体育用品、化妆品、钟表、眼镜、照相器材、通讯器材、纺织品、服装、鞋帽、五金交电、办公设备、家具、健身器材、工艺品（不含毛钻、裸钻）的购销及其他商品批发、零售（不含专营、专控和专卖商品）；金、银首饰、玉器制品、食品的零售；物业管理。(《卫生许可证》有效期限至2016年3月7日，《食品流通许可证》有效期限至2016年1月13日)。
主营业务：百货零售业。
（三）公司历史沿革及设立情况
1、2003年3月公司设立
2002年9月29日，深圳市家家国货有限公司（以下简称“家家国货”）与深圳市茂业百货有限公司（以下简称“深圳茂业”）共同出资100万元设立本公司，其中家家国货以货币出资90万元、深圳茂业以货币出资10万元，各占注册资本的90%、10%。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注2002年10月9日，深圳广朋会计师事务所出具深广会验字[2002]050号《验字报告》，确认截至2002年9月30日止，公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币100万元，均以货币出资。
2003年3月31日，公司办理了设立的工商登记。公司设立时的股权结构如下：序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 持股比例 1 家家国货 货币 90 90 2 深圳茂业 货币 10 10合计 -- -- 90 1002、2007年9月公司股权转让
2007年 6月 18日，公司召开股东会，同意家家国货将其持有的本公司65%的股权以 65万元价格转让给深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”），家家国货将其持有的本公司25%的股权以 25万元的价格转让给中兆投资；同意深圳茂业将其持有的本公司10%的股权以10万元的价格转让给中兆投资。其他股东放弃优先购买权。
2007年6月18日，公司全体股东就上述股权转让事项修改了《公司章程》。
2007年 8月 24日，家家国货、深圳茂业与茂业商厦、中兆投资就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》。
2007年9月6日，公司就上述股权转让事项办理了工商变更登记。
本次股权转让完成后，公司的股权结构变更为：
序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 持股比例 1 茂业商厦 货币 65 65 2 中兆投资 货币 35 35合计 -- -- 100 1003、2007年11月股权转让
2007年 9月 20日，公司召开股东会，同意中兆投资将其持有的本公司35%的股权以35万元价格转让给茂业商厦。
2007年9月20日，公司股东就上述股权转让事项修改了《公司章程》。
2007年11月26日，中兆投资与茂业商厦就上述股权转让事宜签订《股权转让协议》。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注2007年11月30日，公司就上述股权转让事项办理了工商变更登记。
本次股权转让完成后，公司的股权结构变更为：
序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 持股比例 1 茂业商厦 货币 100 100合计 -- -- 100 1004、2015年6月公司股权转让情况
2015年6月4日，公司作出股东决定，同意茂业商厦分别将其持有公司的16.43%股权、6.57%的股权转让给德茂投资、合正茂投资，转让价格为 36,861.1815万元、14,739.9855万元。
2015年6月4日，德茂投资召开合伙人会议，同意受让茂业商厦转让的公司的16.43%股权，转让价格为36,861.1815万元；
2015年6月4日，合正茂投资召开合伙人会议，同意受让茂业商厦转让的公司的6.57%股权，转让价格为14,739.9855万元；
2015年6月4日，公司就上述股权转让事项修改了《公司章程》。
2015年6月5日，茂业商厦与德茂投资、合正茂投资就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》。
2015年6月9日，公司就上述股权转让事项办理了工商登记。
本次股权转让完成后，公司的股权结构变更为：
序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 持股比例 1 茂业商厦 货币 77.00 77.00% 2 德茂投资 货币 16.43 16.43% 3 合正茂投资 货币 6.57 6.57%合计 -- -- 100 100%（四）本财务报表业经本公司董事会于2015年7月31日决议批准报出。
（五）截至2015年3月31日，本公司未设立分子公司。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
三、重要会计政策和会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的财务状况及 2012年度、2013年度、2014年度、2015年 1-3月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2．会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注3．营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月/年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4．记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注6．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7．合营安排分类及会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14长期股权投资中“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产构成业务除外，下同）、或者自共同经营购买资产等时，在该等资产由共同经营出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产等情况，本公司按承担的份额确认该部分损失。
8．现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示
10．金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为以考虑证券价格的历史性波动为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11．应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
应收账款不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明账龄组合 显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的顾客已经付款，而公司尚未收到银行结算中心汇入的款项，结算时间差一般为应收银行卡组合
1-2天。该组合的应收账款可收回性与其他应收账款存在明显差异，基本上不存在不能收回的风险。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收账款组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 (账龄分析法)根据应收账款的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。
应收银行卡组合 其他方法：不计提坏账准备。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5
1-2年 5
2-3年 10
3-4年 15
4-5年 20
5年以上 25
其他应收款风险组合按其他应收款项的性质，对于处于正常结算状态下的供应商或客户及其他往来单位在正常经营合作过程中产生各种应收费用、代垫款及支付的押金等性质的其他应收款项，公司按个别认定法计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试后，测试结单项计提坏账准备的理由
果表明收回可能性极小
坏账准备的计提方法 个别认定法
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12．存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13．持有待售非流动资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14．长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、10“金融工具”。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16．固定资产
（1）固定资产确认条件
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75机器设备 10 5 9.5
运输设备 8-20 5 4.75-11.88电子设备 5 5 19
其他设备 5-20 5 4.75-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17．在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“非流动非金融资产减值”。
18．借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19．无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“非流动非金融资产减值”。
（2）研究与开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注20．非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21．长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室及门店装修费、租入设备维修改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22．职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为根据国家相关政策、公司规定并考虑为本公司提供服务的年限等，为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等福利。
本公司对于设定受益计划，在资产负债表日进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司为内部退休人员在其正式退休之前提供社保及生活补贴等。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23．预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24．股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25．收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
26．政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的判断依据
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28．租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29．重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更需满足下列条件之一：
①根据国家有关法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求进行变更；
②能够提供更可靠、更相关的会计信息。
（2）公司会计政策、会计估计变更经董事会审议通过后执行。
（3）会计政策、会计估计变更和差错更正的会计处理方法：
①会计政策变更采用追溯调整法；
②会计估计变更采用未来适用法；
③差错更正采用追溯重述法。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（4）本年度发生的会计政策变更和会计估计变更的情况
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》，要求在 2014年年度年报及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司董事会2015年7月31日决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述8项新颁布或修订的企业会计准则。
依前述新颁布或修订的企业会计准则，公司变更前后具体会计政策变更内容如下：《企业会计准则第2号——长期股权投资》：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，追溯调整影响的科目为“长期股权投资”与“可供出售金融资产”。
《企业会计准则第9号——职工薪酬》：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》之前，公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利，是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注离职后福利，是公司根据国家相关政策和为公司提供服务的年限等为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等，公司对由此产生的离职后福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》后，辞退福利是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。公司的设定受益计划，具体为根据国家相关政策、公司规定并考虑为公司提供服务的年限等，为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等福利。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。公司对于设定受益计划，在资产负债表日进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，追溯调整影响的科目有“递延所得税资产”、“一年内到期的非流动负债”、“长期应付职工薪酬”、“其他综合收益”、“未分配利润”、“管理费用”、“财务费用”、“所得税”等。
《企业会计准则第37号——金融工具列报》：
《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》增加了有关抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。
《企业会计准则第30号——财务报表列报》：
《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注《企业会计准则第39号——公允价值计量》：
《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则第39号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致企业在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》：
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
30．重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照第二十二条“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退休福利及离职后福利
本公司内部退休福利及离职后福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退休福利及离职后福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
31．其他
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 增值额 13或17
消费税 应纳税商品销售额 5
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 房屋原值70% 1.2
房产税 房屋出租收入 12
土地使用税 占用土地面积 按地级征税
2、税收优惠及批文
无。
3、其他说明
无。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指【2014年12月31日】，期末指【2015年3月31日】，本期指【2015年1-3月】，上年指【2014】年全年。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 - -银行存款 66,209,634.20 9,717,389.44其他货币资金 - -合计 66,209,634.20 9,717,389.44其中：存放在境外的款项总额 - -2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -[组合1]应收银行卡组合 3,739,504.35 100.00 - - 3,739,504.35[组合2]按账龄组合计提坏账准备应收款项 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 3,739,504.35 100.00 - - 3,739,504.35（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -[组合1]应收银行卡组合 4,329,119.82 100.00 - - 4,329,119.82
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
[组合2]按账龄组合计提坏账准备应收款项 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 4,329,119.82 100.00 - - 4,329,119.82①组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例[组合1]应收银行卡组合 3,739,504.35 - -合计 3,739,504.35 - -注：指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的顾客已经付款，而公司尚未收到银行结算中心汇入的款项，结算时间差一般为1-2天。该组合的应收账款可收回性与其他应收账款存在明显差异，基本上不存在不能收回的风险。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 47,296,884.82 96.45 34,357,188.27 96.901-2年 881,556.82 1.80 1,099,092.88 3.102-13年 857,919.39 1.75 - -合计 49,036,361.03 100.00 35,456,281.15 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 47,207,665.94元，占预付账款期末余额合计数的比例为96.27%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -[组合1]个别认定组合 1,767,476,593.44 100.00 - - 1,767,476,593.44[组合2]按账龄组合计提坏账准备其他应收款 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 1,767,476,593.44 100.00 - - 1,767,476,593.44（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -[组合1]个别认定组合 1,655,949,103.59 100.00 - - 1,655,949,103.59[组合2]按账龄组合计提坏账准备其他应收款 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 1,655,949,103.59 100.00 - - 1,655,949,103.59
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注①组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例[组合1]个别认定组合 1,767,476,593.44 - -合计 1,767,476,593.44 - -注：其他应收款风险组合按其他应收款项的性质，对于处于正常结算状态下的供应商或客户及其他往来单位在正常经营合作过程中产生各种应收费用、代垫款及支付的押金等性质的其他应收款项，公司按个别认定法计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 1,669,323,393.82 1,601,366,763.83供应商费用 64,787,214.73 29,245,101.12待扣税金 33,365,984.89 25,337,238.64合计 1,767,476,593.44 1,655,949,103.59（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额中兆投资管理有限公司 往来款 792,473,094.601-2年 44.84 -深圳茂业商厦有限公司 往来款 727,587,790.782年以内 41.17 -深圳市茂业百货深南有限公司 往来款 99,152,447.302年以内 5.61 -中兆商业市场开发（深圳）有限公司 往来款 23,000,279.064-5年 1.30 -深圳茂业商用投资顾问有限公司 往来款 15,000,000.004-5年 0.85 -合计 — 1,657,213,611.74 — 93.76 -
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
5、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 22,291,239.08 20,545.64 22,270,693.44合计 22,291,239.08 20,545.64 22,270,693.44（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 21,365,935.39 20,545.64 21,345,389.75合计 21,365,935.39 20,545.64 21,345,389.75（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 - 20,545.64 - - - 20,545.64合计 - 20,545.64 - - - 20,545.64（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
由于商品结压时间长，导致库
库存商品 存商品价值的可变现净值低 -- --
于存货成本。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注6、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期待摊费用 12,379,541.54 3,984,237.27 详见附注五、10合计 12,379,541.54 3,984,237.27
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 756,960.00 36,648,223.08 5,109,118.99 4,686,449.94 47,200,752.012、本期增加金额 - 109,552.18 1,846.15 2,629.30 114,027.633、本期减少金额 - - - - -4、期末余额 756,960.00 36,757,775.26 5,110,965.14 4,689,079.24 47,314,779.64二、累计折旧
1、年初余额 - 34,097,387.68 2,781,510.05 1,534,232.77 38,413,130.502、本期增加金额 6,308.00 839,828.65 163,207.32 168,669.75 1,178,013.72（1）计提 6,308.00 839,828.65 163,207.32 168,669.75 1,178,013.723、本期减少金额 - - - - -4、期末余额 6,308.00 34,937,216.33 2,944,717.37 1,702,902.52 39,591,144.22三、减值准备
1、年初余额 - - - - -2、本期增加金额 - - - - -3、本期减少金额 - - - - -4、期末余额 - - - - -四、账面价值
1、期末账面价值 750,652.00 1,820,558.93 2,166,247.77 2,986,176.72 7,723,635.422、年初账面价值 756,960.00 2,550,835.40 2,327,608.94 3,152,217.17 8,787,621.51
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
8、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋改造 - - - 17,248,128.14 - 17,248,128.14合计 - - - 17,248,128.14 - 17,248,128.14（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固
项目名称 预算数 年初余额 本期其他减少金额 期末余额金额 定资产金额
房屋改造 - 17,248,128.14 21,608,126.48 - 38,856,254.62 -合计 - 17,248,128.14 21,608,126.48 - 38,856,254.62 -（续）
工程累计投入占 利息资本化累其中：本期利息资本期利息资
工程名称 工程进度 资金来源预算比例（%） 计金额 本化金额 本化率（%）
房屋改造 - - - - - 自筹合计 - - - - -
9、无形资产
（1）无形资产情况
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注项目 土地使用权 办公软件 非专利技术 合计一、账面原值
1、年初余额 - 2,473,905.68 - 2,473,905.682、本期增加金额 - 5,605,561.33 - 5,605,561.333、本期减少金额 - - - -4、期末余额 - 8,079,467.01 - 8,079,467.01二、累计摊销
1、年初余额 - 69,764.39 - 69,764.392、本期增加金额 - 201,986.68 - 201,986.68（1）计提 - 201,986.68 - 201,986.683、本期减少金额 - - - -4、期末余额 - 271,751.07 - 271,751.07三、减值准备
1、年初余额 - - - -2、本期增加金额 - - - -3、本期减少金额 - - - -4、期末余额 - - - -四、账面价值
1、期末账面价值 - 7,807,715.94 - 7,807,715.942、年初账面价值 - 2,404,141.29 - 2,404,141.2910、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数装修费 9,085,958.67 40,191,110.89 1,714,306.20 12,379,541.54 35,183,221.82合计 9,085,958.67 40,191,110.89 1,714,306.20 12,379,541.54 35,183,221.82
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注11、递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 20,545.64 5,136.41 20,545.64 5,136.41合计 20,545.64 5,136.41 20,545.64 5,136.4112、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付供应商货款 333,298,472.82 259,005,147.98合计 333,298,472.82 259,005,147.98（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因应付供应商货款 28,238,822.28 供应商未按时结算合计 28,238,822.28
13、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 684,283.99 682,315.15合计 684,283.99 682,315.15（2）账龄超过1年的重要预收款项
无。
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,361,236.96 11,069,982.82 11,266,963.71 2,164,256.07二、离职后福利-设定提存计划 - 793,304.45 787,246.47 6,057.98三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 2,361,236.96 11,863,287.27 12,054,210.18 2,170,314.05（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 2,361,236.96 10,432,782.48 10,644,125.88 2,149,893.562、职工福利费 - - - -3、社会保险费 - 268,688.74 266,636.93 2,051.81其中：医疗保险费 - 219,260.84 217,586.48 1,674.36工伤保险费 - 26,744.46 26,540.23 204.23生育保险费 - 22,683.43 22,510.21 173.224、住房公积金 - 368,511.60 356,200.90 12,310.705、工会经费和职工教育经费 - - - -6、短期带薪缺勤 - - - -7、短期利润分享计划 - - - -合计 2,361,236.96 11,069,982.82 11,266,963.71 2,164,256.07（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 - 744,829.26 739,141.46 5,687.802、失业保险费 - 48,475.19 48,105.01 370.183、企业年金缴费 - - - -合计 - 793,304.45 787,246.47 6,057.98本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的11%、18.08元每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注15、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 677,621.80 6,901,735.12营业税 594,698.41 348,294.53企业所得税 24,577,246.73 17,382,462.04个人所得税 252,213.71 159,095.06城市维护建设税 214,574.03 640,867.01教育费附加 91,960.30 274,657.29地方教育费附加 61,306.86 183,104.86其他 554,775.43 602,782.40合计 27,024,397.27 26,492,998.3116、应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 152,020,763.85 152,020,763.85合计 152,020,763.85 152,020,763.85注：公司股东未按时收取。
17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 1,239,409,141.63 1,180,789,071.33保证金及押金 36,320,495.47 21,278,755.73预提费用及其他 8,165,334.91 5,524,197.75合计 1,283,894,972.01 1,207,592,024.81
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因保证金及押金 16,414,164.02 结算时才退还保证金及押金合计 16,414,164.02
18、实收资本
投资者名称 年初数 增加 减少 期末数 持股比例%深圳茂业商厦有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 100.00合计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 100.00说明：2012年1月1日至2015年3月31日实收资本无变化。
19、盈余公积
项目 年初余额 增加 减少 期末余额法定盈余公积 500,000.00 - - 500,000.00合计 500,000.00 - - 500,000.00说明：2012年1月1日至2015年3月31日盈余公积无变化。
20、未分配利润
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年调整前上年末未分配利润 118,658,019.98 135,639,150.14 157,909,263.84 173,427,020.24调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - - -调整后年初未分配利润 118,658,019.98 135,639,150.14 157,909,263.84 173,427,020.24加：本期归属于母公司股东的净利润 52,580,813.62 135,039,633.69 147,735,513.84 157,060,468.82减：提取法定盈余公积 - - - -提取任意盈余公积 - - - -提取一般风险准备 - - - -应付普通股股利 - 152,020,763.85 170,005,627.54 172,578,225.22转作股本的普通股股利 - - - -期末未分配利润 164,643,172.60 118,658,019.98 135,639,150.14 157,909,263.84
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注21、营业收入和营业成本
（1）各年营业收入及成本情况
2015年1-3月 2014年
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 372,103,633.01 290,354,905.14 965,440,567.25 754,962,755.66其他业务 34,505,868.98 1,674,271.53 83,492,020.34 7,577,273.05合计 406,609,501.99 292,029,176.67 1,048,932,587.59 762,540,028.71（续）
2013年 2012年
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,075,930,133.30 859,088,841.84 1,057,730,079.98 832,532,813.39其他业务 90,641,960.25 7,681,968.51 90,381,068.55 7,809,951.96合计 1,166,572,093.55 866,770,810.35 1,148,111,148.53 840,342,765.35（2）前5大营业收入情况
项目 营业收入 占营业收入的比例%2015年1-3月 4,529,169.89 1.112014年度 8,869,053.42 0.852013年度 9,560,280.00 0.822012年度 7,672,698.95 0.6722、营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年消费税 2,131,869.59 8,003,818.64 9,231,419.24 7,645,408.84营业税 1,635,507.60 3,948,503.04 4,093,813.21 4,680,461.07城市维护建设税 1,580,208.29 3,264,528.83 3,638,959.31 3,226,803.40教育费附加 677,232.13 1,395,226.62 1,563,411.14 1,382,915.77地方教育费附加 451,488.08 931,343.28 1,042,274.08 921,943.79合计 6,476,305.69 17,543,420.41 19,569,876.98 17,857,532.87注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注23、销售费用
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年房租费 13,500,685.38 34,836,592.67 30,336,417.43 30,275,136.00工资 9,586,502.35 15,933,705.68 19,027,432.42 19,218,332.10摊销长期待摊费用 4,006,008.74 3,154,262.68 29,124.28 399,441.84水电费 1,951,869.37 5,902,539.21 6,648,675.56 6,413,068.60折旧费 1,319,257.38 985,613.45 5,098,946.61 4,976,927.41中介咨询费 1,130,782.41 4,915,710.21 560,513.96 19,120.00环保清洁费 791,280.01 1,578,170.72 1,490,745.93 1,116,180.47社保费 982,876.42 1,989,959.60 2,245,865.89 2,000,425.57广告费 414,421.04 4,419,314.52 3,193,383.93 1,751,856.13维修费 346,477.31 3,848,260.74 1,344,177.96 1,462,474.35公积金 368,511.60 586,130.70 585,307.84 596,839.71通讯费 91,697.42 291,625.84 214,875.89 241,987.69招待费 52,671.00 114,104.60 165,944.50 217,848.20办公费 10,042.72 220,601.48 144,867.11 162,009.29装修费 - - 2,826,497.64 2,235,926.31福利费 - 146,480.33 154,924.20 90,232.50其他 144,378.44 461,481.94 1,266,933.96 1,658,611.47合计 34,697,461.59 79,384,554.37 75,334,635.11 72,836,417.6424、管理费用
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年工资 846,280.13 2,926,998.42 1,617,961.55 156,511.38无形资产摊销 201,986.68 69,764.39 - -社保费 79,116.77 275,698.50 174,039.60 -汽油、车辆、运输费 12,171.00 86,153.80 67,631.90 219.49
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年办公费 10,873.35 91,358.70 9,577.04 4.00差旅费 7,054.40 145,979.33 27,657.10 -通讯费 4,169.63 37,787.22 22,418.15 41.00招待费 3,200.00 3,198.00 - -折旧费 2,266.05 8,529.07 8,317.36 1,514.27教育经费 - 4,000.00 51,000.00 68,079.04公积金 - - 45,295.83 -福利费 - - 1,496.00 41,708.40其他 23,505.71 88,330.25 5,284.86 -合计 1,190,623.72 3,737,797.68 2,030,679.39 268,077.5825、财务费用
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年减：利息收入 139,732.02 449,849.10 361,385.34 461,253.39手续费 2,292,713.16 6,492,539.07 5,784,126.55 8,252,347.61合计 2,152,981.14 6,042,689.97 5,422,741.21 7,791,094.2226、资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年存货跌价损失 - 20,545.64 - -合计 - 20,545.64 - -27、投资收益
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年处置交易性金融资产取得的投资收益 - - - 45,431.39合计 - - - 45,431.39
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注28、营业外收入
2015年1-3月 2014年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 - - 172,582.53 172,582.53其中：固定资产处置利得 - - 172,582.53 172,582.53其他 61,456.66 61,456.66 1,468,909.15 1,468,909.15合计 61,456.66 61,456.66 1,641,491.68 1,641,491.68（续）
2013年度 2012年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 - - 4,200.00 4,200.00其中：固定资产处置利得 - - 4,200.00 4,200.00其他 615,428.94 615,428.94 350,596.73 350,596.73合计 615,428.94 615,428.94 354,796.73 354,796.7329、营业外支出
2015年1-3月 2014年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计 - - 516,326.24 516,326.24其中：固定资产处置损失 - - 516,326.24 516,326.24其他 1,018.00 1,018.00 704,997.69 704,997.69合计 1,018.00 1,018.00 1,221,323.93 1,221,323.93
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（续）
2013年度 2012年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计 76,021.56 76,021.56 2,250.00 2,250.00其中：固定资产处置损失 76,021.56 76,021.56 2,250.00 2,250.00其他 957,406.37 957,406.37 34,597.01 34,597.01合计 1,033,427.93 1,033,427.93 36,847.01 36,847.0130、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年当期所得税费用 17,542,578.22 45,049,221.28 49,289,837.68 52,318,173.17递延所得税费用 - -5,136.41 - -合计 17,542,578.22 45,044,084.87 49,289,837.68 52,318,173.17（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年利润总额 70,123,391.84 180,083,718.56 197,025,351.52 209,378,641.98按法定/适用税率计算的所得税费用 17,530,847.96 45,020,929.64 49,256,337.88 52,344,660.50子公司适用不同税率的影响 - - - -调整以前期间所得税的影响 - - - -非应税收入的影响 - - - -48,272.15不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,730.26 23,155.23 33,499.80 21,784.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
- - - -亏损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂
- - - -时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余
- - - -额的变化
所得税费用 17,542,578.22 45,044,084.87 49,289,837.68 52,318,173.17
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注31、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年往来款 8,798,469.89 1,028,685,374.25 2,185,034,164.93 2,445,483,642.75其他 201,188.68 2,091,340.78 976,814.28 811,850.12合计 8,999,658.57 1,030,776,715.03 2,186,010,979.21 2,446,295,492.87（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年往来款 33,865,843.11 864,949,576.10 2,191,947,037.55 2,765,890,270.03费用 22,411,279.19 71,718,269.85 56,015,221.47 53,254,424.22其他 1,018.00 704,997.69 704,997.69 34,597.01合计 56,278,140.30 937,372,843.64 2,248,667,256.71 2,819,179,291.2632、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,580,813.62 135,039,633.69 147,735,513.84 157,060,468.82加：资产减值准备 - 20,545.64 - -固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,321,523.43 994,142.52 5,107,263.97 4,978,441.68无形资产摊销 201,986.68 69,764.39 - -长期待摊费用摊销 4,006,008.74 3,154,262.68 29,124.28 399,441.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） - 343,743.71 76,021.56 -1,950.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） - -45,431.39
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注补充资料 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -5,136.41 - -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -925,303.69 -1,752,393.95 1,886,377.91 -6,003,651.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,517,954.26 -1,073,217,261.46 -25,295,802.91 -289,141,148.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 145,086,842.29 1,111,021,912.44 37,877,330.34 44,258,250.44其他 - - - -经营活动产生的现金流量净额 77,753,916.81 175,669,213.25 167,415,828.99 -88,495,578.632、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -一年内到期的可转换公司债券 - - - -融资租入固定资产 - - - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,209,634.20 9,717,389.44 15,238,162.31 33,758,336.40减：现金的年初余额 9,717,389.44 15,238,162.31 33,758,336.40 125,861,143.41加：现金等价物的期末余额 - - - -减：现金等价物的年初余额 - - - -现金及现金等价物净增加额 56,492,244.76 -5,520,772.87 -18,520,174.09 -92,102,807.01（2）现金及现金等价物的构成
项目 2015年3月31日 2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日一、现金 66,209,634.20 9,717,389.44 15,238,162.31 33,758,336.40其中：库存现金 - - - -可随时用于支付的银行存款 66,209,634.20 9,717,389.44 15,238,162.31 33,758,336.40可随时用于支付的其他货币资金 - - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - - -存放同业款项 - - - -拆放同业款项 - - - -
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注项目 2015年3月31日 2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日二、现金等价物 - - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - - -三、期末现金及现金等价物余额 66,209,634.20 9,717,389.44 15,238,162.31 33,758,336.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
- - - -现金和现金等价物
33、所有权或使用权受限制的资产
无。
34、外币货币性项目
无。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例的表决权比例（%） （%）从事百货类商品零售和房地产
深圳茂业商厦有限公司 广东深圳 2,166,464,086.74 100.00 100.00开发及管理等业务
注：本公司的最终控制方是黄茂如。
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东省淄博茂业百货股份有限公司 同受最终控制人控制的企业
深圳茂业百货有限公司 同一母公司
深圳茂业商用投资顾问有限公司 同受最终控制人控制的企业
深圳市东方时代广场实业有限公司 同受最终控制人控制的企业
深圳市茂业百货深南有限公司 同一母公司
深圳市茂业东方时代百货有限公司 同一母公司
深圳市茂业广告有限公司 同受最终控制人控制的企业
中兆商业市场开发（深圳）有限公司 同受最终控制人控制的企业
中兆投资（集团）有限公司 同受最终控制人控制的企业
中兆投资管理有限公司 同受最终控制人控制的企业
珠海市茂业百货有限公司 同一母公司
崇德物业管理（深圳）有限公司 同受最终控制人控制的企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年深圳茂业商厦有限公司-东门店 采购商品 6,562,923.75 30,106,734.98 34,372,603.29 39,305,495.20崇德物业管理（深圳）有限公司 接受水电 3,113,797.81 8,314,087.77 8,474,869.02 8,722,440.63②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2015年1-6月 2014年 2013年 2012年深圳市茂业百货深南有限公司 销售商品 - 4,859.25 - -（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
无。
②本公司作为承租人
租赁资产2015年1-3月确认2014年确认的2013年确认的 2012年确认的出租方名称
种类 的租赁费 租赁费 租赁费 租赁费深圳市东方时代广场实业有限公司 房屋 11,943,212.80 28,526,976.00 28,526,976.00 28,526,976.00（5）关联担保情况
无。
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员报酬
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年关键管理人员报酬 45,000.00 266,583.40 283,641.44 187,898.20（9）其他关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年中兆投资（集团）有限公司 购买店铺 756,960.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015年3月31日 2014年12月31日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
深圳市茂业百货深南有限公司 6,561.82 - 4,859.25 -
合计 6,561.82 - 4,859.25 -
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注2015年3月31日 2014年12月31日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款：
深圳市东方时代广场实业有限公司 46,728,047.21 - 33,377,708.19 -合计 46728047.21 - 33377708.19 -其他应收款：
中兆投资管理有限公司 792,473,094.60 - 792,473,094.60 -深圳茂业商厦有限公司 727,587,790.78 - 649,641,190.92 -深圳市茂业百货深南有限公司 99,152,447.30 - 97,669,664.69 -中兆商业市场开发（深圳）有限公司 23,000,279.06 - 23,000,279.06 -深圳茂业商用投资顾问有限公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00 -珠海市茂业百货有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 -深圳市茂业广告有限公司 4,772,742.83 - 4,772,742.83 -深圳茂业百货有限公司 - - 12,809,791.73 -合计 1,667,986,354.57 - 1,601,366,763.83 -2013年12月31日 2012年12月31日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
深圳茂业商厦有限公司 525,491,766.65 - 491,524,969.85 -中兆商业市场开发（深圳）有限公司 23,000,000.00 - 23,000,000.00 -深圳茂业商用投资顾问有限公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00 -珠海市茂业百货有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 -深圳市茂业广告有限公司 4,774,992.83 - 4,482,428.72 -合计 574,266,759.48 540,007,398.57 -
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注（2）应付项目
项目名称 2015年3月31日2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日其他应付款：
深圳市茂业东方时代百货有限公司 1,209,135,778.40 1,180,788,990.39 - -深圳茂业百货有限公司 30,273,282.29 - - -中兆投资（集团）有限公司 756,960.00 756,960.00 - -山东省淄博茂业百货股份有限公司 80.94 80.94 - -崇德物业管理（深圳）有限公司 4,539,096.54 2,732,989.06 2,923,817.01 2,280,591.39合计 1,244,705,198.17 1,184,279,020.39 2,923,817.01 2,280,591.397、关联方承诺
无。
七、股份支付
无。
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2015年6月4日，公司作出股东决定，同意茂业商厦分别将其持有公司的16.43%股权、6.57%的股权转让给德茂投资、合正茂投资，转让价格为 36,861.1815万元、14,739.9855
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注万元。
2015年6月4日，德茂投资召开合伙人会议，同意受让茂业商厦转让的公司的16.43%股权，转让价格为36,861.1815万元；
2015年6月4日，合正茂投资召开合伙人会议，同意受让茂业商厦转让的公司的6.57%股权，转让价格为14,739.9855万元；
2015年6月4日，公司就上述股权转让事项修改了《公司章程》。
2015年6月5日，茂业商厦与德茂投资、合正茂投资就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》。
2015年6月9日，公司就上述股权转让事项办理了工商登记。
本次股权转让完成后，公司的股权结构变更为：
序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 持股比例 1 茂业商厦 货币 77.00 77.00% 2 德茂投资 货币 16.43 16.43% 3 合正茂投资 货币 6.57 6.57%合计 -- -- 100 100%2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十、其他重要事项
无
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年非流动性资产处置损益 - -343,743.71 -76,021.56 1,950.00越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
- - - -家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
- - - -享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - - -债务重组损益 - - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - - - -融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - - -对外委托贷款取得的损益 - - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- - - -损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
- - - -期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,438.66 763,911.46 -341,977.43 315,999.72其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - - 45,431.39
深圳市茂业百货华强北有限公司2015年1-3月、2014年度、2013年度、2012年度财务报表附注项目 2015年1-3月 2014年 2013年 2012年小计 60,438.66 420,167.75 -417,998.99 363,381.11所得税影响额 15,109.67 105,041.94 -104,499.75 90,845.28少数股东权益影响额（税后） - - - -合计 45,329.00 315,125.81 -313,499.24 272,535.83注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益2015年1-3月 35.90 52.58 52.582014年度 104.97 135.04 135.04归属于公司普通股股东的净利润
2013年度 99.64 147.74 147.742012年度 93.95 157.06 157.062015年1-3月 35.87 52.54 52.542014年度 104.72 134.72 134.72扣除非经常损益后归属于普通股
股东的净利润
2013年度 99.85 148.05 148.052012年度 93.79 156.79 156.79