江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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审计报告
苏公W(2015)A001号江苏常发制冷股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏常发制冷股份有限公司(以下简称常发股份公司)财务报表，包括2014年9月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1－9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常发股份公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,常发股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了常发股份公司2014年9月30日的合并及母公司财务状况以及2014年1－9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·无锡
二○一五年一月五日
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|资产负债表|||||
|编制单位：江苏常发制冷股份有限公司|||||
|资 产|附注||||
|||2014.9.30|2013.12.31|2014.9.30|
|流动资产：|||||
|货币资金|7-01|43,301,976.68|93,721,575.10|42,296,310.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|7-02|183,335,397.26|237,990,100.36|183,335,397.26|
|应收账款|7-03|515,399,365.84|392,733,416.06|515,399,365.84|
|预付款项|7-04|15,699,480.42|6,804,246.91|15,682,980.42|
|应收利息|7-05||876,232.87||
|应收股利|||||
|其他应收款|7-06|15,367,722.21|14,685,586.16|15,367,722.21|
|存 货|7-07|280,059,326.14|317,498,102.42|280,059,326.14|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产||||-|
|其他流动资产|7-08|519,122.32|41,196,719.39|519,122.32|
|流动资产合计||1,053,682,390.87|1,105,505,979.27|1,052,660,225.18|
|非流动资产：|||||
|可供出售的金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资||||1,487,324.46|
|投资性房地产|7-09|3,687,861.56|3,882,499.88|3,687,861.56|
|固定资产|7-10|458,695,488.98|520,461,814.80|454,455,146.85|
|在建工程|7-11|44,911,239.40|3,509,223.57|44,911,239.40|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|7-12|66,839,161.89|68,143,595.41|65,933,875.22|
|开发支出||||-|
|商 誉||||-|
|长期待摊费用|7-13|5,244,143.81|6,383,739.30|5,244,143.81|
|递延所得税资产|7-14|9,928,051.76|8,680,628.95|9,928,051.76|
|其他非流动资产|7-16||75,000,000.00||
|非流动资产合计||589,305,947.40|686,061,501.91|585,647,643.06|
|资产总计||1,642,988,338.27|1,791,567,481.18|1,638,307,868.24|
|后附法定代表人： 主管会计工作负责人|||||

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|资产负债表 （续）|||||
|编制单位：江苏常发制冷股份有限公司|||||
|负债和股东权益|附注||||
|||2014.9.30|2013.12.31|2014.9.30|
|流动负债：|||||
|短期借款|7-17|125,000,000.00|200,000,000.00|125,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|7-18|648,050.00||648,050.00|
|衍生金融负债|||||
|应付票据|7-19|110,461,598.81|206,168,570.42|110,461,598.81|
|应付账款|7-20|140,130,198.33|141,917,919.67|142,970,271.99|
|预收款项|7-21|1,661,335.99|999,383.80|1,661,335.99|
|应付职工薪酬|7-22|19,371,920.37|22,955,201.23|19,269,092.28|
|应交税费|7-23|15,621,236.96|4,608,173.01|15,359,012.79|
|应付利息||||-|
|应付股利||||-|
|其他应付款|7-24|879,444.97|653,789.72|879,116.72|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|7-25|22,606,386.27|16,840,254.02|22,476,205.30|
|流动负债合计||436,380,171.70|594,143,291.87|438,724,683.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|7-26|2,131,416.67|1,794,833.33|2,131,416.67|
|递延所得税负债|7-27||69,906.25||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||2,131,416.67|1,864,739.58|2,131,416.67|
|负 债 合 计||438,511,588.37|596,008,031.45|440,856,100.55|
|股东权益：|||||
|股本|7-28|220,500,000.00|220,500,000.00|220,500,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|7-29|586,428,039.16|586,428,039.16|584,835,261.60|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|7-30|- 966,937.40|209,718.85|- 966,937.40|
|专项储备|||||
|盈余公积|7-31|44,751,551.12|44,751,551.12|44,737,408.33|
|未分配利润|7-32|353,764,097.02|343,670,140.60|348,346,035.16|
|归属于母公司股东权益合计||1,204,476,749.90|1,195,559,449.73|1,197,451,767.69|
|少数股东权益|||-||
|股东权益合计||1,204,476,749.90|1,195,559,449.73|1,197,451,767.69|
|所有者权益合计|||||
|负债和股东权益合计||1,642,988,338.27|1,791,567,481.18|1,638,307,868.24|
|后附法定代表人： 主管会计工作负责人|||||

江苏常发制冷股份有限公司 附注江苏常发制冷股份有限公司
财务报表附注
2014年 1月 1日至 2014年 9月 30日
一、公司基本情况
江苏常发制冷股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江苏常发实业集团有限公司(以下简称“常发集团”)、常州常发动力机械有限公司、上海西凌投资管理有限公司、江苏常力电器有限公司、常州新区海东灯饰有限公司等五家公司共同发起设立，并经江苏省人民政府以苏政复[2002]130号文件批准成立的股份有限公司，于 2002年 12月 11日领取江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，股本为6,500万人民币元。
2004年4月20日，经本公司2003年股东大会决议，并报经江苏省人民政府苏政复[2004]81号文批准，由常发集团以其拥有的土地使用权和房产投入，增加股本3,300万元，增资后，公司的股本规模达到9,800万元人民币。
2007年11月3日，经本公司股东大会决议，同意常州朝阳柴油机有限公司以土地使用权和房产对本公司增资，折合股本1,200万元，增资完成后，本公司的股本为11,000万人民币元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]504号《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010年 5月 17日，本公司向社会公开发行股票 3,700万股，发行后公司股本增至14,700万人民币元。
经公司2011年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增基准日期为2011年9月30日，变更后公司股本增至22,050万人民币元。
企业法人登记注册号：320400000009856
公司住所：常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
法定代表人：黄小平
注册资本：22,050万元
本公司经营范围：制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、铜管、门窗、普通机械零部件的制造、加工。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
江苏常发制冷股份有限公司 附注本公司主要产品：冰箱用蒸发器、冷凝器；空调用蒸发器、冷凝器（以下简称冰箱两器、空调两器）；铝板、铝箔；铜管等。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设办公室、设备管理部、计划管理部、法律事务部、人力资源部、财务部、审计事务部、工艺研究所、产品研究所、全面质量办公室、冰箱两器事业部、有色制品事业部等部门及常州市武进江南铝氧化有限公司和常州常发制冷器件销售有限公司2个全资子公司。
本财务报告于2015年1月5日经公司第四届董事会第十六次会议批准报出。
二：本年度合并财务报表范围
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司全称|类型|注册地点|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额(万元)|持股比例|表决权比例|是否合并||少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|||||||||||2014年1－9月|2013年1－9月||||
|常州常发制冷器件销售有限公司|有限公司|常州武进区建东村|销售|100|制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、铜管、门窗的销售|100|--|100%|100%|是|是|--|--|--|
|常州常发城北制冷有限公司|有限公司|江苏常州|加工、制造|500|制冷器件、卷焊钢管、普通机械零部件加工、制造||--|100%|100%|否|是|--|--|--|

常州常发城北制冷有限公司已于2013年12月25日在常州工商行政管理局注销登记。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
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|子公司全称|类型|注册地点|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额(万元)|持股比例|表决权比例|是否合并||
|||||||||||2014年1－9月|2013年1－9()月|
|常州市武进江南铝氧化有限公司|有限责任公司|常州武进区建东村|加工|103.44|铝氧化、镀铜加工|48.73|--|100%|100%|是|是|

2.合并范围发生变更的说明
江苏常发制冷股份有限公司 附注因子公司常州常发城北制冷有限公司已于2013年12月25日在常州工商行政管理局注销登记，故本期常州常发城北制冷有限公司不在合并范围内。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等9项具体会计准则，根据财政部要求，本公司自2014年 7月1日起执行上述准则。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
四、重要性的具体标准
定性标准：在合理预期下，如果财务报表某项目的省略或错误会影响使用者据此作出经济决策的，则该项目就具有重要性。
五、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营
江苏常发制冷股份有限公司 附注成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3.营业期间
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6.合并财务报表的编制方法
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，
江苏常发制冷股份有限公司 附注合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
江苏常发制冷股份有限公司 附注对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（根据企业实际情况增删）
江苏常发制冷股份有限公司 附注（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
江苏常发制冷股份有限公司 附注来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：股票等权益类：如果单个可供出售金融资产持续下跌时间在～一年以上（由企业确定），并且资产负债表日其公允价值下跌幅度超过其持有成本的50%（由企业确定），预期这种下降趋势属于严重或非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
10.应收款项
江苏常发制冷股份有限公司 附注（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：
金额500万元以上（含）的应收账款和金额100万单项金额重大的判断依据或金额标准
元以上（含）的其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测计提方法 试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
期货经纪公司的保证金 期货经纪公司的保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
期货经纪公司的保证金 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备单项计提坏账准备的理由
不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
11.存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法
江苏常发制冷股份有限公司 附注(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
一次摊销法。
包装物
一次摊销法。
12.长期股权投资
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
江苏常发制冷股份有限公司 附注②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
江苏常发制冷股份有限公司 附注 (3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13.投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
（1）折旧或摊销方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
（2）减值测试方法及会计处理方法
江苏常发制冷股份有限公司 附注当有迹象表明本公司投资性房地产的可回收金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对投资性房地产进行减值测试。如果测试结果表明该资产的可收回金额低于账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减计的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。已经计提的资产减值损失，在投资性房地产处置前不予转回。
14.固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5|4.75%|
|机器设备|10|5|9.50%|
|运输设备|5|5|19.00%|
|电子设备|5|5|19.00%|
|其他设备|5|5|19.00%|

（3）减值测试方法及会计处理方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终
江苏常发制冷股份有限公司 附注止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
15.在建工程
（1）在建工程的计价：
江苏常发制冷股份有限公司 附注按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其
江苏常发制冷股份有限公司 附注确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
江苏常发制冷股份有限公司 附注（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
（2）内部研究、开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
(1)模具按5年摊销；
(2)改造工程按5年摊销；
江苏常发制冷股份有限公司 附注 19.预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
江苏常发制冷股份有限公司 附注 21.收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（提示：或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
江苏常发制冷股份有限公司 附注在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
22.政府补助
（1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
江苏常发制冷股份有限公司 附注按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
24.租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司
江苏常发制冷股份有限公司 附注发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25.套期会计
本公司套期工具包括电解铜、铝商品期货等衍生金融工具。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。
（1）套期保值会计的条件
在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益；
该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
（2）套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。
回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在80%至125%的范围之内，可被视为高度有效。
（3）套期保值的会计处理
公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
江苏常发制冷股份有限公司 附注（4）终止运用套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。
26.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
|||||
|-|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|根据《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》要求，将增设“其他综合收益”项目，并将现金流量套期的有效部分从资本公积项目转入该项目|董事会决议|资本公积|-209,718.85|
|||其他综合收益|209,718.85|

六、税项
⒈主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售收入|17%|
|城市维护建设税|应交流转税|5%|
|教育费附加|应交流转税|3%|
|地方教育附加|应交流转税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

2．报告期税收优惠及批文
1）出口货物退(免)税
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)和国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第24号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。报告期内，本公司自营出口货物增值税退税率原为17%，自2014年7月1日起，退税率改为15%。
七：合并财务报表主要项目注释
江苏常发制冷股份有限公司 附注(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
7-01货币资金
（1）明细情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||||||期初数|||||
||||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
|现金：||||||26,594.00||||||6,156.61||
|人民币||20,437.20||||20,441.50||||||59.71||
|美元||1,000.00||6.1525||6,152.50||1,000.00||6.0969||6,096.90||
|银行存款：||||||30,182,134.23||||||52,481,704.39||
|人民币||15,920,844.58||||16,926,510.27||||||32,240,306.08||
|美元||2,055,793.61||6.1525||12,648,270.06||2,930,074.93||6.0969||17,864,373.84||
|欧元||77,817.00||7.8049||607,353.90||282,343.83||8.4189||2,377,024.47||
|其他货币资金：||||||13,093,248.45||||||41,233,714.10||
|人民币||13,093,248.45||||13,093,248.45||||||41,233,714.10||
|合计||||||43,301,976.68||||||93,721,575.10||

（2）其他货币资金均为公司开具银行承兑汇票的保证金存款。
（3）货币资金2014年9月30日余额较2013年末减少了5,041.96万元，主要原因是开具银行承兑汇票的保证金存款减少。
7-02应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|183,335,397.26|237,990,100.36|

(2）期末应收票据中已质押的票据金额50,256,110.85元，其中金额最大的前五名如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|广东志高空调有限公司|2014-5-12|2014-11-12|5,300,000.00||
|南昌市奥克斯电气制造有限公司|2014-8-26|2015-2-26|5,000,000.00||
|宁波丰强电器有限公司|2014-4-24|2014-10-24|5,000,000.00||
|广东志高空调有限公司|2014-7-30|2015-1-30|4,700,000.00||
|泰州乐金电子冷机有限公司|2014-4-25|2014-10-22|4,270,200.40||
|合计|||24,270,200.40||

(3）期末公司终止确认的已背书但尚未到期的应收票据金额为 349,235,180.55元，其中金额最
江苏常发制冷股份有限公司 附注大的前五名如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|广东志高空调有限公司|2014-4-17|2014-10-17|5,300,000.00||
|安徽省安庆市金誉金属材料有限公司|2014-9-25|2015-3-24|5,100,000.00||
|安徽省安庆市金誉金属材料有限公司|2014-6-17|2014-12-16|5,000,000.00||
|安徽省安庆市金誉金属材料有限公司|2014-6-17|2014-12-16|5,000,000.00||
|宁波丰强电器有限公司|2014-7-11|2015-1-11|3,900,000.00||

(4）期末公司终止确认的已贴现但尚未到期的应收票据金额为71,317,779.03元，其中金额最大的前五名如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|广东志高空调有限公司|2014-7-18|2015-1-17|9,800,000.00||
|广东志高空调有限公司|2014-6-11|2014-12-11|8,000,000.00||
|广东志高空调有限公司|2014-6-11|2014-12-11|7,500,000.00||
|宁波丰强电器有限公司|2014-6-27|2014-12-27|6,079,269.98||
|泰州乐金电子冷机有限公司|2014-7-28|2015-1-28|3,895,374.91||

应收票据2014年9月30日余额较2013年末减少了5,465.47万元，主要原因：本年将收到的票据用于背书转让的较上年增加较多。
7-03应收账款
（1）按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|541,661,173.53|99.66|27,151,807.69|5.01|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07|
|组合小计||||5.01|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,843,362.47|0.34|953,362.47|51.72|1,843,362.47|0.44|953,362.47|51.72|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|543,504,536.00|100.00|28,105,170.16|5.17|414,613,662.31|100.00|21,880,246.25|5.28|

 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|541,337,246.39|99.94|27,066,862.31|411,434,779.41|99.68|20,571,738.96|
|1至2年|107,170.57|0.02|10,717.06|227,556.58|0.06|22,755.66|
|2至3年|170,749.84|0.03|51,224.95|1,107,963.85|0.26|332,389.16|
|3至4年|46,006.73|0.01|23,003.37||||
|4至5年|||||||
|合计|541,661,173.53|100.00|27,151,807.69|412,770,299.84|100.00|20,926,883.78|

（3）本期单项虽不重大但需单项计提坏账准备的应收账款为江苏双虹金属科技有限公司销售款184.33万元，经（2012）武前商初字第46号判决书判决，本公司已胜诉，现已查封该公司设备一批,价值约30万元；另该公司已被法院查封价值约600万元的房产，按赔偿顺序,公司预计能从中获得赔偿约59万元；对不能收回余额预计95.33万元，计提特别坏账准备。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）应收账款中外币应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|9,167,160.63|56,400,955.82|8,102,888.38|49,402,500.18|
|欧元|20,206.13|157,706.83|4,611.53|38,824.01|
|合 计||56,558,662.65||49,441,324.19|

（7）本报告期无核销的应收账款。
（8）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（9）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|销售客户|38,688,356.38|1年以内|7.12|
|深圳麦克维尔空调有限公司|销售客户|27,076,393.53|1年以内|4.98|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|青岛海达源采购服务有限公司|销售客户|26,042,298.50|1年以内|4.79|
|广东志高空调有限公司|销售客户|23,577,902.64|1年以内|4.34|
|青岛海达盛冷凝器有限公司|销售客户|22,119,494.09|1年以内|4.07|
|合计|--|137,504,445.14|--|25.30|

(10)应收账款2014年9月末余额较2013年末余额增加12,889.09万元，主要是本年销售较上年同期增长幅度较大，且三季度销售较上年四季度增长百分之二十六。
7-04预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|15,675,965.97|99.85|6,758,120.67|99.32|
|1至2年|23,507.45|0.15|22,174.74|0.33|
|2至3年|7.00|0.00|23,951.50|0.35|
|合计|15,699,480.42|100.00|6,804,246.91|100.00|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|常州南海铜业有限公司|供应商|7,746,800.00|1年内|材料预付款|
|常州新奥燃气工程有限公司|供应商|3,181,846.94|1年内|燃气费预付款|
|张家港联合铜业有限公司|供应商|1,732,633.25|1年内|材料预付款|
|江苏省电力公司常州市武进供电公司|供应商|1,020,706.52|1年内|电费预付款|
|茌平县瑞轩工贸有限公司|供应商|660,794.50|1年内|材料预付款|
|合计|--|14,342,781.21|--|--|

预付款项主要单位的说明：2014年 9月 30日预付账款中前五名欠款单位所欠款项总额为1,434.28万元，占公司期末预付账款的比例为91.36%。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
(4)预付账款2014年9月30日余额较2013年末余额增加889.52万元，主要为本年公司预付的材料款较上年增加。
7-05应收利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收利息|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|存款利息|876,232.87||876,232.87||
|合计|876,232.87||876,232.87||

（1）应收利息的说明：应收利息为公司为提高资金使用效益，将11,500万元用于委托贷款所产
江苏常发制冷股份有限公司 附注生的应收利息。
（2）变动情况说明:应收利息2014年9月30日余额较上年末减少87.62万元，主要本年收回了委托贷款。
7-06其他应收款
（1）按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|5,819,550.88|36.22|698,884.09|10.65|5,826,412.15|37.88|697,480.52|11.97|
|期货经纪公司的保证金|10,247,055.42|63.78|||9,556,654.53|62.12||-|
|组合小计|16,066,606.30|100.00|698,884.09|4.55|15,383,066.68|100.00|697,480.52|4.53|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|合计|16,066,606.30|100.00|698,884.09|4.55|15,383,066.68|100.00|697,480.52|4.53|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|4,661,371.79|80.10|233,068.59|4,217,167.48|72.38|210,858.37|
|1至2年|438,221.11|7.53|43,822.11|960,786.30|16.49|96,078.63|
|2至3年|339,927.98|5.84|101,978.39|318,428.37|5.46|95,528.52|
|3至4年|90,030.00|1.55|45,015.00|70,030.00|1.20|35,015.00|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4至5年|30,000.00|0.52|15,000.00||||
|5年以上|260,000.00|4.46|260,000.00|260,000.00|4.47|260,000.00|
|合计|5,819,550.88|100|698,884.09|5,826,412.15|100.00|697,480.52|

（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本报告期无核销的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（8）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|东海期货公司存款|套保经纪人|10,247,055.42|1年以内|63.78|
|常州市贸盈物资有限公司|客户|561,290.41|1年以内|3.49|
|合肥美菱股份有限公司|客户|240,000.00|3-4 年 4万元，5年以上20万元|1.49|
|朱文龙|职工|217,500.00|1年以内|1.35|
|海信（山东）冰箱有限公司|客户|200,000.00|1年以内|1.24|
|合计||11,465,845.83||71.36|

（9）金额较大的其他应收款的性质或内容
1）东海期货公司存款为套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金。在与客户销售订单确定的前提下，为避免原材料价格波动对销售价的影响，本公司采用了期货套期保值业务，根据与客户约定的电解铜和铝锭价格在期货交易所进行锁定，在实际购进原材料时再反向平仓，确保了主要原材料价格的稳定。
2）本公司的套期保值业务为现金流量套期，至2014年 9月 30日，本公司在东海期货有限责任公司买入持仓有铝锭216手共1,080吨，市场公允价为1,517.16万元，卖出持仓有铝锭40手共200吨，市场公允价为280.80万元，买入持仓有电解铜221手共1,105吨，市场公允价为5,343.48万元，卖出持仓有电解铜 10手共 50吨，市场公允价为 244.35万元。缴入期货经纪公司的保证金占用941.58万元，可用资金82.06万元，持仓部分的开仓手续费1.06万元，公司享有的权益为1,024.70万元。
7-07存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|77,626,449.26|224,090.44|77,402,358.82|56,115,285.02|123,535.35|55,991,749.67|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托加工物资|984,262.79||984,262.79|1,387,941.13||1,387,941.13|
|库存商品|129,318,778.46|897,924.46|128,420,853.99|164,993,920.36|2,476,357.39|162,517,562.97|
|在产品|73,465,943.03|214,092.50|73,251,850.53|97,631,413.85|30,565.20|97,600,848.65|
|合计|281,395,433.54|1,336,107.40|280,059,326.14|320,128,560.36|2,630,457.94|317,498,102.42|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|123,535.35|180,593.56||80,038.47|224,090.44|
|库存商品|2,476,357.39|346,861.58||1,925,294.51|897,924.46|
|在产品|30,565.20|301,294.75||117,767.45|214,092.50|
|合 计|2,630,457.94|828,749.89||2,123,100.43|1,336,107.40|

（3）存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|
|原材料|该原材料属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值|
|库存商品|由于产品更新，属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值|
|在产品|由于产品更新，属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值|

7-08其他流动资产
（1）明细分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待摊费用-房租|300,089.36|367,126.23|
|待摊费用-保险|46,080.00|812,356.69|
|一年内到期的长期待摊费用|172,952.96|17,236.47|
|一年内到期的委托贷款||40,000,000.00|
|合 计|519,122.32|41,196,719.39|

（2）其他流动资产变动情况说明：2014年 9月 30日其他流动资产比 2013年减少约 4,067.76万元，主要是上年末委托贷款4,000万元已经收回。
7-09投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|内 容|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|原价：|||||
|房屋、建筑物|5,461,233.11|||5,461,233.11|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
|||||
|-|-|-|-|
|累计折旧：||||
|房屋、建筑物|1,578,733.23|194,638.32|1,773,371.55|
|减值累计金额：||||
|房屋、建筑物||||
|账面价值：||||
|房屋、建筑物|3,882,499.88||3,687,861.56|

该投资性房地产为本公司在城北区长江北路已出租的部分厂房。按成本模式计量。
7-10固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|745,955,228.71|11,103,166.95||42,930,292.23|714,128,103.43|
|其中：房屋及建筑物|203,207,605.97|0.00||0.00|203,207,605.97|
|机器设备|526,387,795.15|10,583,277.57||42,444,621.13|494,526,451.59|
|运输工具|2,972,571.47|169,230.15||0.00|3,141,801.62|
|其他设备|13,387,256.12|350,659.23||485,671.10|13,252,244.25|
|二、累计折旧合计：|219,245,442.51|本期新增|本期计提|||
||||41 ,254,838.09|9,913,492.89|250,586,787.71|
|其中：房屋及建筑物|50,741,188.36||7 ,243,014.25|0.00|57,984,202.61|
|机器设备|158,204,569.87||32 ,726,939.18|9,477,006.79|181,454,502.26|
|运输工具|2,091,787.79||309,251.77|0.00|2,401,039.56|
|其他设备|8,207,896.49||975,632.89|436,486.10|8,747,043.28|
|三、减值准备合计|6,247,971.40|||1,402,144.66|4,845,826.74|
|其中：房屋及建筑物||||||
|机器设备|6,238,635.05|||1,402,144.66|4,836,490.39|
|运输工具||||||
|其他设备|9,336.35||||9,336.35|
|四、固定资产账面价值合计|520,461,814.80||||4 58,695,488.98|
|其中：房屋及建筑物|152,466,417.61|--|||1 45,223,403.36|
|机器设备|361,944,590.23|--|||3 08,235,458.94|
|运输工具|880,783.68|--|||740,762.06|
|其他设备|5,170,023.28|--|||4,495,864.62|

本期增加固定资产原值中由在建工程转入固定资产原价为 2,529,445.14元；本期减少固定资产
江苏常发制冷股份有限公司 附注原值中报废或出售固定资产11,165,186.94元,出租设备转出原值31,282,199.31元。
本期增加的累计折旧中，本年计提折旧41,254,838.09元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|机器设备|10,649,527.85|5,186,068.68|4,836,490.39|626,968.78|以上设备均已闲置、无法配套使用或无修理价值|
|其他设备|17,475.73|7,365.10|9,336.35|774.28||
|合计|10,667,003.58|5,193,433.78|4,845,826.74|627,743.06||

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|现五金配件仓库、机修分厂|正在办理中|2015年|
|铝箔涂层车间|正在办理中|2015年|
|新区成品库|正在办理中|2015年|

7-11在建工程
（1）项目明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|设备预付款|3,785,762.84|--|3,785,762.84|951,500.00||951,500.00|
|设备制作及安装调试|10,388,582.45|--|10,388,582.45|2,557,723.57||2 ,557,723.57|
|设备租赁安装|30,736,894.11|--|30,736,894.11||||
|合 计|44,911,239.40||44 ,911,239.40|3,509,223.57|--|3,509,223.57|

（2）在建工程项目变动情况
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|工程投入占预算比例(%)|工程进度|资金来源|期末数|
|设 备 预 付款||95.15|283.43||-||||自筹|378.58|
|设 备 制 作及 安 装 调试||255.77|1,036.03|252.94|-||||自筹|1,038.86|
|设 备 租 赁安装|||3,073.69||||||自筹|3,073.69|
|合计||350.92|4,393.15|252.94||||||4 ,491.13|

（3）在建工程项目变动情况的说明：
江苏常发制冷股份有限公司 附注 2014年 9月 30日在建工程余额比 2013年末增加了 4,140.21万元，主要是本公司将五台套1003*1900型铸轧机及熔铝炉等配套设备租赁给河南瑞翔铝业有限公司，现该批设备已拆除并运至南瑞翔铝业有限公司进行安装，该批设备帐面价值2,855.69万元，截止2014年9月30日尚未安装完毕，已预估安装费用218万元。
（3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
7-12无形资产
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|78,290,779.48|0.00|0.00|78,290,779.48|
|土地使用权(武国用2001第0808410号)|1,978,300.00|||1,978,300.00|
|土地使用权(武国用2006第1201778号)|4,587,077.60|||4,587,077.60|
|土地使用权(武国用2005第1203252号)|1,380,625.60|||1,380,625.60|
|土地使用权(武国用2004第1203913号)|7,560,800.00|||7,560,800.00|
|土地使用权(武国用2011第1200518号)|1,645,220.00|||1,645,220.00|
|土地使用权(武国用2004第1203912号)|358,300.00|||358,300.00|
|土地使用权(常国用2007第变0235421号)|18,435,213.33|||18,435,213.33|
|土地使用权(武国用2007第1205540号)|20,160,856.65|||20,160,856.65|
|土地使用权(武国用2010第1205203号)|19,306,988.00|||19,306,988.00|
|土地使用权(武国用2013第15430号)3|1367241.1|||1,367,241.10|
|用友ERP软件|426,837.62|||426,837.62|
|节能软件|170,940.18|||170,940.18|
|土地使用权(武国用2011第1200517号)|912,379.40|||912,379.40|
|二、累计摊销合计|10,147,184.07|1,304,433.52||11,451,617.59|
|土地使用权(武国用2001第0808410号)|428,632.10|29,674.53||458,306.63|
|土地使用权(武国用|840,045.75|68,806.26||908,852.01|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
|||||
|-|-|-|-|
|2006第1201778号)||||
|土地使用权(武国用2005第1203252号)|267,830.62|20,709.36|288,539.98|
|土地使用权(武国用2004第1203913号)|1,398,747.63|113,411.97|1,512,159.60|
|土地使用权(武国用2011第1200518号)|303,454.68|24,633.20|328,087.88|
|土地使用权(武国用2004第1203912号)|66,285.87|5,374.53|71,660.40|
|土地使用权(常国用2007第变0235421号)|2,593,546.79|315,431.40|2,908,978.19|
|土地使用权(武国用2007第1205540号)|2,436,350.16|303,271.02|2,739,621.18|
|土地使用权(武国用2010第1205203号)|1,388,992.05|306,726.52|1,695,718.57|
|土地使用权(武国用2013第15430号)3|25066.09|26,305.30|51,371.39|
|用友ERP软件|227,770.64|63,583.26|291,353.90|
|节能软件|14245|12,820.50|27,065.50|
|土地使用权(武国用2011第1200517号)|156,216.69|13,685.67|169,902.36|
|三、无形资产账面价值合计|68,143,595.41||66,839,161.89|
|土地使用权(武国用2001第0808410号)|1,549,667.90||1,519,993.37|
|土地使用权(武国用2006第1201778号)|3,747,031.85||3,678,225.59|
|土地使用权(武国用2005第1203252号)|1,112,794.98||1,092,085.62|
|土地使用权(武国用2004第1203913号)|6,162,052.37||6,048,640.40|
|土地使用权(武国用2011第1200518号)|1,341,765.32||1,317,132.12|
|土地使用权(武国用2004第1203912号)|292,014.13||286,639.60|
|土地使用权(常国用2007第变0235421号)|15,841,666.54||15,526,235.14|
|土地使用权(武国用2007第1205540号)|17,724,506.49||17,421,235.47|
|土地使用权(武国用2010第1205203号)|17,917,995.95||17,611,269.43|
|土地使用权(武国用2013第15430号)3|1,342,175.01||1,315,869.71|
|用友ERP软件|199,066.98||135,483.72|
|节能软件|156,695.18||143,874.68|
|土地使用权(武国用2011第1200517号)|756,162.71||742,477.04|

江苏常发制冷股份有限公司 附注本期摊销额1,304,433.52元。
(2)报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
7-13长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末额|
|模具|318,076.87|153,846.15|93,547.04|2,222.22|376,153.76|
|改造工程|6,065,662.43|575,900.00|1,602,841.64|170,730.74|4,867,990.05|
|合计|6,383,739.30|729,746.15|1,696,388.68|172,952.96|5,244,143.81|

其他减少额172,952.96元为一年内到期长期待摊费用，转出至其他流动资产。
7-14递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|坏帐准备|7,201,013.56|5,644,431.69|
|存货跌价准备|334,026.85|657,614.49|
|固定资产减值准备|1,211,456.68|1,561,992.85|
|递延收益|532,854.17|521,208.33|
|现金流量套期保值持仓亏损|322,312.50||
|会计毛利与税务毛利时间性差异|164,375.50|295,381.59|
|交易性金融资产变动亏损|162,012.50||
|合计|9,928,051.76|8,680,628.95|

（2）引起暂时性差异的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|坏帐准备|28,804,054.25|22,577,726.77|
|存货跌价准备|1,336,107.40|2,630,457.94|
|固定资产减值准备|4,845,826.74|6,247,971.40|
|递延收益|2,131,416.67|2,084,833.33|
|现金流量套期保值持仓亏损|1,289,250.00||
|会计毛利与税务毛利时间性差异|657,502.00|1,181,526.35|
|交易性金融资产变动亏损|648,050.00||
|合计|39,712,207.05|34,722,515.79|

江苏常发制冷股份有限公司 附注 7-15资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|22,577,726.77|6,226,327.48|||28,804,054.25|
|二、存货跌价准备|2,630,457.94|828,749.89||2,123,100.43|1,336,107.40|
|三、固定资产减值准备|6,247,971.40|||1,402,144.66|4,845,826.74|
|合计|31,456,156.11|7,055,077.37||3,525,245.09|34,985,988.39|

 7-16其他非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|内 容|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一年以上委托贷款|75,000,000.00||75,000,000.00||
|合计|75,000,000.00||75,000,000.00||

（1）委托贷款的说明：本期减少的的原因是该笔委托贷款已于2014年6月16日提前收回。
7-17短期借款
（1）短期借款分类：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|币种|期末数||期初数||
|||原币|折算人民币|原币|折算人民币|
|保证借款|人民币||100,000,000.00||180,000,000.00|
|抵押借款|人民币||25,000,000.00|||
|抵押质押借款|人民币|||||
|保证质押借款|人民币||||20,000,000.00|
|合 计||--|125,000,000.00|--|200,000,000.00|

保证借款说明：10,000万元均由江苏常发实业集团有限公司提供担保取得。
抵押借款说明：2,500万元短期借款以常房权证武字第 06002690号房产产权（评估值 8,612万
元）和武国用（2013）第15430号土地使用权（评估值5,189万元）为抵押物。
江苏常发制冷股份有限公司 附注（2)期末短期借款中无已到期未偿还的借款。
7-18以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|衍生金融负债|648,050.00||
|合计|648,050.00||

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的说明：公司与中国农业银行签订了远期结售汇/人民币与外币掉期总协议及人民币对外汇衍生交易协议，锁定一定量的外币远期结汇汇率，至2014年9月30日，尚有未完成的远期合约共12,500,000.00美元，9月30日的银行远期参考牌价与合约汇率间的浮动亏损为648,050.00元。
7-19应付票据
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|110,461,598.81|206,168,570.42|

应付票据的说明：
1）期末应付票据共 110,461,598.81元，其中 14,228,027.55元银行承兑汇票以20%的保证金加抵押常房权证武字第06000301号房产产权（评估值4,326.00万元）和武国用（2004）第1203913号土地使用权（评估值1,085.00万元）为条件开具；10,421,617.35元银行承兑汇票以20%的保证金加抵押常房权证武字第 06001349号房产产权（评估值 4,177.00万元）和武国用（2006）第 1201778号国有土地使用权（评估值 1,274.00万元）为条件开具；44,995,356.56元承兑汇票以银行承兑汇票作为质押，最高质押额为 5,000.00万元；20,915,139.65元银行承兑汇票以20%的保证金加抵押常房权证新字第 00042772与 00042773号房产产权（评估值3,413.00万元）和常国用（2007）第变0235421号国有土地使用权（评估值2,100.00万元）为条件开具；19,901,457.70元银行承兑汇票以20%的保证金加常房权证武字第 06002690号房产产权（评估值8,612万元）和武国用（2013）第15430号土地使用权（评估值5,189万元）为条
件开具。
2）变动情况说明：本期末应付票据余额比2013年末减少了9,570.70万元，原因主要为本
江苏常发制冷股份有限公司 附注期结算方式以应收票据背书转让和现款支付为主,新开具的应付票据较少。
7-20应付账款
（1）账龄分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|帐龄|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|129,195,425.55|92.20|122,047,152.61|86.00|
|1-2年|5,633,170.90|4.02|12,040,113.91|8.48|
|2-3年|2,185,290.64|1.56|5,102,867.34|3.60|
|3年以上|3,116,311.24|2.22|2,727,785.81|1.92|
|合 计|140,130,198.33|100.00|141,917,919.67|100.00|

（2）性质分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|性质|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|经营性应付款|122,144,114.53|87.16|119,977,911.74|84.54|
|工程应付款|17,986,083.80|12.84|21,940,007.93|15.46|
|合 计|140,130,198.33|100.00|141,917,919.67|100.00|

（3）应付账款中外币应付账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|欧元|76,820.79|599,578.58|76,820.79|646,746.55|
|合 计|76,820.79|599,578.58|76,820.79|646,746.55|

（4）应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（5)账龄超过一年的大额应付账款的说明：主要为基建及设备的质保余款。
7-21预收款项
（1)按预收款项的账龄分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|1,244,550.76|74.91|563,117.60|56.35|
|1-2年|93,614.08|5.63|386,188.09|38.64|
|2-3年|301,618.74|18.16|12,003.21|1.20|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|3年以上|21,552.41|1.3|38,074.90|3.81|
|合计|1,661,335.99|100.00|999,383.80|100.00|

（2）预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款中外币预收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|56,637.86|348,464.42|30,701.61|187,184.65|
|欧元|1,356.14|10,584.54|1,356.14|11,417.20|
|合计||359,048.96||198,601.85|

7-22应付职工薪酬
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|22,955,201.23|123,260,609.94|126,843,890.80|19,371,920.37|
|二、职工福利费||3,742,341.60|3,742,341.60||
|三、社会保险费||3,146,270.31|3,146,270.31||
|其中：基本医疗保险||2,247,318.48|2,247,318.48||
|工伤保险||674,244.42|674,244.42||
|生育保险||224,707.41|224,707.41||
|四、住房公积金||1,895,298.00|1,895,298.00||
|五、工会经费和职工教育经费||24,375.00|24,375.00||
|六、离职后福利||6,014,336.41|6,014,336.41||
|其中：基本养老保险||5,592,903.10|5,592,903.10||
|失业保险||421,433.31|421,433.31||
|七、短期带薪缺勤|||||
|八、短期利润分享计划|||||
|九、辞退福利|||||
|十、其他|||||
|合计|22,955,201.23|138,083,231.26|141,666,512.12|19,371,920.37|

应付职工薪酬发放时间、金额等安排：
2014年 9月末应付工资余额为应付职工 9月份工资及管理人员 1-9月的绩效考核奖金，公
江苏常发制冷股份有限公司 附注司已于2014年10月发放了9月份工资，1-9月份的绩效考核奖金于年终考核后发放。
（2）变动情况说明：2014年9月30日余额较上年末减少358.33万元，主要9月末仅包含1-9月份的绩效考核工资,而年初包含上年全年的绩效考核工资。
7-23应交税费
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|9,003,638.83|2,966,326.29|
|城市维护建设税|333,388.68|261,536.01|
|企业所得税|4,893,860.48|254,312.34|
|房产税|473,173.02|470,774.23|
|土地使用税|339,396.78|339,396.90|
|印花税|48,672.80|49,775.30|
|教育费附加|333,388.69|261,536.02|
|营业税||4,515.92|
|防洪保安资金|195,717.68||
|合计|15,621,236.96|4,608,173.01|

（2）变动情况说明：2014年9月30日余额较上年增加1,101.31万元，主要影响因素为应交增值税增加 603.73万元，主要原因是本年三季度销售旺季销售收入增加，销项税增加；应交企业所得税增加463.95万元，原因是本年三季度利润较上年四季度增加。
7-24其他应付款
（1)账龄分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|467,270.97|53.13|471,611.72|72.14|
|1-2年|277,296.00|31.53|47,008.00|7.19|
|2-3年|908.00|0.10|77,200.00|11.81|
|3年以上|133,970.00|15.23|57,970.00|8.86|
|合计|879,444.97|100.00|653,789.72|100.00|

（2)其他应付款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项情况。
江苏常发制冷股份有限公司 附注（3)大额其他应付款列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单 位|金 额|款项性质|账龄|
|招商局物流集团镇江有限公司|100,000.00|保证金|1年以内|
|郎溪县佛山运输有限责任公司(毛世功)|100,000.00|保证金|1-2年|
|常州市科银物流有限公司|100,000.00|保证金|1-2年|
|常州市星迈货物运输有限公司|100,000.00|保证金|1年以内|
|常州好享吃餐饮管理有限公司|50,000.00|保证金|1年以内|

（4)账龄超过一年的大额其他应付款的说明：主要为保证金。
7-25其他流动负债
(1)预提费用
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|运费|9,534,096.11|7,308,621.32|
|电费|5,076,174.11|4,768,372.79|
|加工费|24,345.30|159,072.15|
|修理费|114,011.23|188,822.53|
|租赁设备相关费用|0.00|405,602.86|
|利息支出|1,954,583.34|1,193,955.54|
|其他零星费用|1,671,147.88|2,525,806.83|
|中介机构审计费等|3,724,528.30||
|合计|22,098,886.27|16,550,254.02|

(2)递延收益
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|租金收入|507,500.00|290,000.00|
|合计|507,500.00|290,000.00|

租金收入说明：为租给常州常富整播精机有限公司的厂房租金收入。
7-26递延收益
||||
|-|-|-|
|项目名称|期末数|期初数|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||
|-|-|-|
|政府补助|2,131,416.67|1,794,833.33|
|合 计|2,131,416.67|1,794,833.33|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|政府补助|1,794,833.33|530,000.00|193,416.66||2,131,416.67|与资产相关|
|合计|1,794,833.33|530,000.00|193,416.66||2,131,416.67||

递延收益说明：
（1）公司于2013年度收到常州市武进区财政局和礼嘉财政所拨付的2012年市级工业和信息化专项引导资金（常财工贸[2012]107号、常经信综合[2012]399号、常经信投资[2013]247号）共计 1,760,000.00元，用于提高新型节能环保家电制冷器材生产水平技改项目中的设备购置，并按所购设备的折旧年限10年摊销,本期摊销132,000.00元,累计已摊销308,000.00元，2014年9月30日余额为1,452,000.00元。
（2）公司于2014年度收到常州市经济和信息化委员会和常州市财政局拨付的2013年常州市技术改造专项资金（常经信投资[2013]449号、常财工贸（[2013]133号）共计530,000.00元，用于提高新型节能环保家电制冷器材生产水平技改项目中的设备购置，并按所购设备的折旧年限9年摊销,本期摊销44,166.66元,累计摊销44,166.66元,2014年9月30日余额为485,833.34元。
（3）公司于2013年度收到常州市武进区礼嘉财政所拨付的2012年度全区工业经济稳增长促转型专项奖励资金（武财工贸[2013]3号、武经信发[2013]6号）共计230,000.00元，公司实际用于能源在线管理方面的软件配置，并按所购软件的摊销年限10年摊销,本期摊销17,250.00元,累计已摊销36,4166.67元，2014年9月30日余额为193,583.33元。
7-27递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|1)已确认递延所得税负债|期末数|期初数|
|现金流量套期保值合约产生的持仓盈利||69,906.25|
|合 计||69,906.25|

||||
|-|-|-|
|2)应纳税暂时性差异|期末数|期初数|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
|||
|-|-|
|现金流量套期保值合约产生的持仓盈利|279,625.00|
|合 计|279,625.00|

 7-28股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数|本次变动增减（+、一）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|220,500,000.00||||||220,500,000.00|

 7-29资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本(或股本)溢价|586,428,039.16|||586,428,039.16|
|合计|586,428,039.16|||586,428,039.16|

 7-30其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期增加|本期减少|所得税|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|209,718.85||1,568,875.00|392,218.75|-1,176,656.25||-966,937.40|
|现金流量套期损益的有效部分|209,718.85||1,568,875.00|392,218.75|-1,176,656.25||-966,937.40|
|其他综合收益合计|209,718.85||1,568,875.00|392,218.75|-1,176,656.25||-966,937.40|

江苏常发制冷股份有限公司 附注 7-31盈余公积
1)报告期内增减变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|44,751,551.12|-|-|44,751,551.12|

 7-32未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|343,670,140.60|--|
|调整年初未分配利润合计数||--|
|调整后年初未分配利润|343,670,140.60|--|
|加：本年净利润|32,143,956.42|--|
|可供分配的利润|375,814,097.02|--|
|减：提取法定盈余公积||10%|
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利|22,050,000.00||
|期末未分配利润|353,764,097.02||

7-33营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|主营业务收入|1,628,338,084.43|1,317,631,945.95|
|其他业务收入|28,708,863.63|73,246,639.02|
|合计|1,657,046,948.06|1,390,878,584.97|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|主营业务成本|1,491,970,495.07|1,216,904,806.24|
|其他业务支出|21,470,216.06|65,067,639.69|
|合计|1,513,440,711.13|1,281,972,445.93|

江苏常发制冷股份有限公司 附注 (3)公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|98,456,384.16|5.94|
|广东志高空调有限公司|76,912,908.84|4.64|
|深圳麦克维尔空调有限公司|61,020,660.02|3.68|
|博西华家用电器有限公司|59,020,934.42|3.56|
|苏州三星电子有限公司|57,127,988.63|3.45|
|合计|352,538,876.07|21.27|

（4）异常情况及原因说明:与上年同期相比,，本期收入有较大幅度增长，尤其铜管和铝箔,上年同期因是投产初期，产量较小，至本期产量增长较多。
7-34营业税金及附加
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|城市维护建设税|2,143,103.51|1,553,111.97|
|教育费附加|2,143,103.47|1,553,111.99|
|合计|4,286,206.98|3,106,223.96|

（2）变动情况说明:营业税金及附加2014年1－9月较上年同期增长118.00万元，主要是因本期应交增值税较上年同期增长较多。
7-35销售费用
（1）明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|运输装卸费|29,672,278.33|19,375,576.59|
|销售点费用|2,221,906.14|1,708,403.35|
|工资及附加|9,489,006.71|5,687,405.22|
|折旧费|103,836.06|108,751.54|
|差旅费|1,424,605.97|1,003,989.33|
|其他|1,639,965.52|2,701,572.61|
|合计|44,551,598.73|30,585,698.64|

江苏常发制冷股份有限公司 附注（2）变动情况说明:销售费用2014年1－9月较上年同期增长1,396.59万元，主要原因：一是运输装卸费增加1,029.67万元，是因本期销量较上年同期增长较多；二是工资增长380.16万元。
7-36管理费用
（1）明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|工资及附加|15,454,878.40|7,219,422.05|
|折旧费|2,970,771.97|3,421,923.85|
|差旅费|306,629.10|185,909.00|
|业务招待费|4,685,115.34|3,245,255.13|
|税费|2,862,161.22|2,785,493.51|
|资产摊销|1,876,267.21|1,780,938.89|
|办公费|591,941.82|351,326.44|
|汽车费用|1,391,519.16|1,071,139.89|
|其他|9,238,547.79|7,004,262.18|
|合计|39,377,832.01|27,065,670.94|

（2）变动情况说明:管理费用2014年1－9月较上年同期增长1,231.22万元，主要原因：一是因本年按月计提绩效工资，且工资标准也有所提高，两者合计使工资及附加增加823.55万元，二是因销售增加及新增客户等，业务招待费增加143.99万元。
7-37财务费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|利息支出|7,887,322.33|2,454,055.55|
|减：利息收入|916,527.52|797,561.78|
|票据贴现息|1,046,546.82|3,751,801.75|
|汇兑损益|-3,592,925.09|-1,091,978.50|
|其他|548,902.38|449,904.93|
|合计|4,973,318.92|4,766,221.95|

江苏常发制冷股份有限公司 附注（2）异常情况及原因说明：财务费用2014年1－9月较上年同期减少20.70万元，主要是因本期有2亿贷款，而上年同期无银行贷款，故本期利息支出增加543.33元；其次，因本期收回委托贷款，且有银行贷款，故票据贴现较少，贴现息减少 270.53万元；三是因汇率波动，汇兑收益较上年同期增加较多。
7-38资产减值损失
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|坏账准备|6,226,327.48|8,282,657.40|
|存货跌价准备|828,749.89||
|固定资产减值准备|||
|合计|7,055,077.37|8,282,657.40|

7-39公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|2014年1-9月|2013年1-9月|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-648,050.00||
|合计|-648,050.00||

7-40投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|委托贷款利息收入|4,186,917.82|3,423,424.65|
|合计|4,186,917.82|3,423,424.65|

投资收益的说明：委托贷款的本金索见7-08、7-16。
7-41营业外收入
江苏常发制冷股份有限公司 附注（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|40,364.23|30,167.44|40,364.23|
|其中：固定资产处置利得|40,364.23|30,167.44|40,364.23|
|无形资产处置利得||||
|政府补助|359,716.66|912,316.67|359,716.66|
|质量赔款|1,372,361.83|929,746.06|1,372,361.83|
|员工考核收入|769,974.67|487,554.00|769,974.67|
|不需支付的往来款|62,464.67|0|62,464.67|
|其他|701,650.59|147,167.56|701,650.59|
|合计|3,306,532.65|2,506,951.73|3,306,532.65|

（2）政府补助明细
2014年1－9月
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金额|政府文号|与资产相关/与收益相关|
|2013年度常州市武进区安全生产目标管理考核奖励和单项工作考核奖励及工作经费|3,000.00|武安办发（2014）9号 武安监发（2014）27 号 武财工贸（2014）4号|与收益相关|
|2013年度外向型经济专项资金|30,000.00|武商发（2014）7号 武财工贸（2014）4号|与收益相关|
|2013年出口信用保险保费抚恤资金|133,300.00|苏财工贸2014（2014）67号|与收益相关|
|递延收益转入（提高新型节能环保家电制冷器材生产水平技改项目）|79,200.00|常财工贸（2012）107号、常经信综合（2012）399号|与资产相关|
||52,800.00|常经信投资（2013）247号|与资产相关|
||44,166.66|常经信投资（2013）449号 常财工贸（2013）133号|与资产相关|
|递延收益转入（2012年节能降耗奖励资金）|17,250.00|武财工贸（2013）3 号、武经信发（2013）6号|与资产相关|
|合计|359,716.66|--||

2013年1-9月
江苏常发制冷股份有限公司 附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金额|政府文号|与资产相关/与收益相关|
|大中型企业研发机构专项经费|5,000.00|常科发（2012）198 号、常财教（2012）26号|与收益相关|
|礼嘉财政所 2012 年武进区鼓励开放型经济发展专项资金|50,000.00|武商发（2013）8 号、武财工贸（2013）6号|与收益相关|
|礼嘉财政所 2013 年度武进区专利资助及奖励资金|3,000.00|武科发（2013）12号、武财工贸（2013）8号|与收益相关|
|收常州市住房公积金管理中心2012年执行住房公积金制度先进单位奖励|3,000.00|常公积金（2013）22号|与收益相关|
|收 2012 年度进出口信用保险扶持资金|705,900.00|苏财工贸（2013）63号|与收益相关|
|提高新型节能环保家电制冷器材生产水平技改项目|79,200.00|常财工贸（2012）107号、常经信综合（2012）399号|与资产相关|
||52,800.00|常经信投资（2013）247号|与资产相关|
|2012年节能降耗奖励资金|13,416.67|武财工贸（2013）3 号、武经信发（2013）6号|与资产相关|
|合 计|912,316.67|||

递延收益转入见附注7-26。
7-42营业外支出
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|2,341,091.42|114,784.59|2,341,091.42|
|其中：固定资产处置损失|2,341,091.42|114,784.59|2,341,091.42|
|无形资产处置损失||||
|质量扣款|922,887.09|424,651.64|922,887.09|
|工伤补偿款|1,351,266.89||1,351,266.89|
|防洪保安资金|1,625,225.35||1,625,225.35|
|其他|159,883.75|127,221.00|159,883.75|
|合计|6,400,354.50|666,657.23|6,400,354.50|

变动情况说明：营业外支出2014年1－9月较上年同期增加573.37万元，主要原因；一是因本
期报废了一批长期闲置的固定资产而产生损失，故处置损失较上年同期增加222.63万元；二是
本期结案的工伤保险赔款较多；三是本期新征收防洪保安资金162.52万元。
江苏常发制冷股份有限公司 附注 7-43所得税费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|当期所得税费用|12,588,402.78|12,842,448.47|
|加：递延所得税费用|-925,110.31|-2,037,696.08|
|所得税费用|11,663,292.47|10,804,752.39|

7-44其他综合收益
详见附注7-30。
7-45基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|归属于母公司普通股股东净利润|32,143,956.42|29,558,632.91|
|母公司发行在外的普通股股数|220,500,000.00|220,500,000.00|
|母公司普通股加权平均数|220,500,000.00|220,500,000.00|
|基本每股收益|0.15|0.13|

||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|基本每股收益计算|||
|(一)分子:|||
|税后净利润|32,143,956.42|29,558,632.91|
|调整：优先股股利及其它工具影响|||
|基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的权益|32,143,956.42|29,558,632.91|
|(二)分母:|||
|基本每股收益核算中当期外发普|220,500,000.00|220,500,000.00|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||
|-|-|-|
|通股的加权平均数|||
|(三)每股收益|||
|基本每股收益|||
|归属于普通股股东的净利润|0.15|0.13|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.14|0.12|

7-46现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|银行存款利息|916,527.52|797,561.78|
|政府奖励及补助|166,300.00|2,756,900.00|
|产品质量赔款||959,746.06|
|资金往来|213,040,543.76|34,830,729.15|
|其他|1,467,494.13|1,201,025.00|
|合计|215,590,865.41|40,545,961.99|

注：2014年1－9月的资金往来包括收到套期保值保证金 6,000,000.00元，收关联方资金177,000,000元，收回承兑保证金28,140,465.65元，其他往来1,900,078.11元；2013年1－9月的资金往来包括收回的套期保值保证金 12,500,000.00元，职工往来借款 3,330,729.15元,收关联方资金19,000,000.00元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|期间费用|44,983,521.26|15,575,564.49|
|资金往来|180,611,456.54|50,738,662.57|
|其他|3,101,709.28|2,200,973.60|
|合计|228,696,687.08|68,515,200.66|

注：2014年1－9月的资金往来包括支付套期保值保证金 9,500,000.00元，付关联方资金170,000,000元，其他往来1,111,456.54元；2013年1－9月资金往来包括支付套期保值保证金 13,500,000.00元，职工往来借款 5,656,776.55元,支付关联方资金 19,000,000.00元,支付承兑保证金12,581,886.02元。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
|||
|-|-|
|委托贷款收回|115,000,000.00|
|与资产相关补贴收入|530,000.00|
|合计|115,530,000.00|

（2）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|委托贷款||115,000,000.00|
|合计||115,000,000.00|

 7-47合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|净利润|32,143,956.42|29,558,632.91|
|加：资产减值准备|7,055,077.37|8,282,657.40|
|固定资产折旧|41,449,476.41|44,325,071.00|
|无形资产摊销|1,304,433.52|1,304,334.80|
|长期待摊费用摊销|1,713,625.15|1,843,999.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|-40,364.23||
|固定资产报废损失(收益以“－”填列)|2,341,091.42|114,784.59|
|公允价值变动损失(收益以“－”填列)|648,050.00||
|财务费用(收益以“－”填列)|5,340,944.06|4,777,020.67|
|投资损失(收益以“－”填列)|-4,186,917.82|-3,423,424.65|
|递延所得税资产减少(增加以“－”填列)|-925,110.31|-1,857,026.84|
|递延所得税负债增加(减少以“－”填列)|||
|存货的减少(增加以“－”填列)|36,610,026.39|-16,700,192.63|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)|-56,289,765.75|-187,754,866.06|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)|-81,949,416.74|105,749,063.68|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-14,784,894.11|-13,779,945.16|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|30,208,728.23|64,995,057.80|
|减：现金的期初余额|52,487,861.00|58,445,614.55|
|减：子公司被合并日现金及现金等价物余额|||

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||
|-|-|-|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-22,279,132.77|6,549,443.25|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|一、现金|30,208,728.23|64,995,057.80|
|其中：库存现金|26,594.00|42,032.15|
|可随时用于支付的银行存款|30,182,134.23|64,953,025.65|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|30,208,728.23|64,995,057.80|

八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本万元|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|江苏常发实业集团有限公司|本公司控股股东|有限公司|江苏常州武进|黄小平|投资|14,135.37|49.53|49.53|黄小平|72443904-3|

2、本公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本万元|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|常州市武进江南铝氧化有限公司|全资子公司|有限公司|江苏武进|黄善平|工业|103.44|100|100|25089528-1|
|常州常发制冷器件销售有限公司|全资子公司|有限公司|江苏常州|黄善平|销售|100.00|100|100|56911964-7|
|常州常发城北制冷有限公司|全资子公司|有限公司|江苏常州|黄善平|工业|500.00|100|100|56430766-5|

江苏常发制冷股份有限公司 附注3、本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方|组织机构代码|与本公司关系|
|江苏常力电器有限公司|72724752-2|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|常州朝阳柴油机有限公司|71497373-6|本公司股东|
|常州常发源润物资有限公司|69337676-3|控股股东的控股子公司的全资子公司|
|公司董事、监事、高管|||

4、关联交易情况
（1）销售货物
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价方式及决策程序|2014年1－9月||2013年1－9月||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%|
|常州常发源润物资有限公司|市场价|19,417.54||||
|江苏常力电器有限公司|市场价|3,021,453.39|0.19|6,005,508.53|0.43|
|合计||3,040,870.93|0.19|6,005,508.53|0.43|

（2）采购货物
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价方式及决策程序|2014年1－9月||2013年1－9月||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|江苏常力电器有限公司|市场价|10,622,692.81|0.84|7,790,704.59|0.70|
|常州常发源润物资有限公司|市场价|12,376.75|0.00|||
|合计||10,635,069.56|0.84|7,790,704.59|0.70|

（3）购买电力
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价方式及决策程序|2014年1－9月||2013年1－9月||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|常州常发源润物资有限公司|市场价|41,688,021.21|77.01|30,950,990.18|74.18|
|合计||41,688,021.21|77.01|30,950,990.18|74.18|

（4）关联担保情况
江苏常发制冷股份有限公司 附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江苏常发实业集团有限公司|本公司|200,000,000.00|2013.11.07|2015.11.6|否|

（5）关联方资金占用
1）关联方为本公司提供资金
||||
|-|-|-|
|单位|2014年1－9月|2013年1－9月|
|江苏常发实业集团有限公司|177,000,000.00|15,000,000.00|

以上关联方提供的资金均为临时占用，未计付利息。
5、关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应收帐款|常州常发源润物资有限公司|13,641.32||
|应付票据|江苏常力电器有限公司|622,311.53|1,720,370.01|
|应付账款|江苏常力电器有限公司|2,752,578.47|3,256,232.41|

九、或有事项
因廊坊友诚铝业有限公司拖欠本公司货款4,590,949元，本公司于2014年7月向法院起诉同时申请财产保全,现已查封其股东所持有的河南省银丰友诚铝业有限公司48.8%的股份。该案件法院尚未判决。
十、承诺事项
本公司无承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年 10月 30日公司第四届董事会第十五次会议通过了《关于公司进行重大资产重组并募集配套资金方案的议案》和《关于公司<发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案>的议案》,公司拟收购北京理工雷科电子信息技术有限公司。该事项目前正在审核及审批过程中。
十二、其他重要事项
江苏常发制冷股份有限公司 附注1、租赁
2013年 9月 23日公司与河南瑞翔铝业有限公司（以下简称“河南瑞翔”）签订了设备租赁和产品供应协议，公司将五台（套）1003*1900型铸轧机及熔铝炉等配套设备出租给河南瑞翔（该批设备为原公司超募资金投资建设项目“铝箔二期项目”中所用设备），河南瑞翔及其关联方新安县恒基铝业有限公司向公司供应铝铸轧卷，同时新安县恒基铝业有限公司、新疆永翔铝业有限公司为其租赁提供担保。该批租赁资产原值 36,822,983.86元（含税），租期 10年，年租赁费368万元。现该批设备已拆除并运至河南瑞翔，正在安装中。
2、外币金融资产和外币金融负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末金额|
|金融资产||||||
|1、应收款|49,441,324.19|||2,845,060.90|56,558,662.65|
|金融资产小计|49,441,324.19|||2,845,060.90|56,558,662.65|
|金融负债||||||
|1、短期借款||||||
|2、应付帐款|646,746.55||||599,578.58|
|3、预收帐款|198,601.85||||359,048.96|
|金融负债小计|845,348.40|||-|958,627.54|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
13-01应收账款
（1）按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|--|--|--|--|--|--|--|--|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|541,661,173.53|99.66|27,151,807.69|5.01|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07|
|组合小计||||5.01|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,843,362.47|0.34|953,362.47|51.72|1,843,362.47|0.44|953,362.47|51.72|
|合计|543,504,536.00|100.00|28,105,170.16|5.17|414,613,662.31|100.00|21,880,246.25|5.28|

 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|541,337,246.39|99.94|27,066,862.31|411,434,779.41|99.68|20,571,738.96|
|1至2年|107,170.57|0.02|10,717.06|227,556.58|0.06|22,755.66|
|2至3年|170,749.84|0.03|51,224.95|1,107,963.85|0.26|332,389.16|
|3至4年|46,006.73|0.01|23,003.37||||
|4至5年|||||||
|合计|541,661,173.53|100.00|27,151,807.69|412,770,299.84|100.00|20,926,883.78|

（3）本期单项虽不重大但需单项计提坏账准备的应收账款为江苏双虹金属科技有限公司销售款184.33万元，经（2012）武前商初字第46号判决书判决，本公司已胜诉，现已查封该公司设备一批,价值约30万元；另该公司已被法院查封价值约600万元的房产，按赔偿顺序,公司预计能从中获得赔偿约59万元；对不能收回余额预计95.33万元，计提特别坏账准备。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）应收账款中外币应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|9,167,160.63|56,400,955.82|8,102,888.38|49,402,500.18|
|欧元|20,206.13|157,706.83|4,611.53|38,824.01|
|合 计||56,558,662.65||49,441,324.19|

（7）本报告期无核销的应收账款。
（8）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（9）应收账款金额前五名单位情况
江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|销售客户|38,688,356.38|1年以内|7.12|
|深圳麦克维尔空调有限公司|销售客户|27,076,393.53|1年以内|4.98|
|青岛海达源采购服务有限公司|销售客户|26,042,298.50|1年以内|4.79|
|广东志高空调有限公司|销售客户|23,577,902.64|1年以内|4.34|
|青岛海达盛冷凝器有限公司|销售客户|22,119,494.09|1年以内|4.07|
|合计|--|137,504,445.14|--|25.30|

(10)应收账款2014年9月末余额较2013年末余额增加12,889.09万元，主要是本年销售较上年同期增长幅度较大，且三季度销售较上年四季度增长百分之二十六。
13-02其他应收款
（1）按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|5,819,550.88|36.22|698,884.09|10.65|5,826,412.15|37.88|697,480.52|11.97|
|期货经纪公司的保证金|10,247,055.42|63.78|||9,556,654.53|62.12||-|
|组合小计|16,066,606.30|100.00|698,884.09|4.55|15,383,066.68|100.00|697,480.52|4.53|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|合计|16,066,606.30|100.00|698,884.09|4.55|15,383,066.68|100.00|697,480.52|4.53|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|4,661,371.79|80.10|233,068.59|4,217,167.48|72.38|210,858.37|
|1至2年|438,221.11|7.53|43,822.11|960,786.30|16.49|96,078.63|
|2至3年|339,927.98|5.84|101,978.39|318,428.37|5.46|95,528.52|
|3至4年|90,030.00|1.55|45,015.00|70,030.00|1.20|35,015.00|

江苏常发制冷股份有限公司 附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4至5年|30,000.00|0.52|15,000.00||||
|5年以上|260,000.00|4.46|260,000.00|260,000.00|4.47|260,000.00|
|合计|5,819,550.88|100.00|698,884.09|5,826,412.15|100.00|697,480.52|

（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本报告期无核销的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（8）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|东海期货公司存款|套保经纪人|10,247,055.42|1年以内|63.78|
|常州市贸盈物资有限公司|客户|561,290.41|1年以内|3.49|
|合肥美菱股份有限公司|客户|240,000.00|3-4 年 4 万元，5年以上20万元|1.49|
|朱文龙|职工|217,500.00|1年以内|1.35|
|海信（山东）冰箱有限公司|客户|200,000.00|1年以内|1.24|
|合计||11,465,845.83||71.36|

（9）金额较大的其他应收款的性质或内容
1）东海期货公司存款为套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金。在与客户销售订单确定的前提下，为避免原材料价格波动对销售价的影响，本公司采用了期货套期保值业务，根据与客户约定的电解铜和铝锭价格在期货交易所进行锁定，在实际购进原材料时再反向平仓，确保了主要原材料价格的稳定。
2）本公司的套期保值业务为现金流量套期，至2014年 9月 30日，本公司在东海期货有限责任公司买入持仓有铝锭216手共1,080吨，市场公允价为1,517.16万元，卖出持仓有铝锭40手共200吨，市场公允价为280.80万元，买入持仓有电解铜221手共1,105吨，市场公允价为5,343.48万元，卖出持仓有电解铜 10手共 50吨，市场公允价为 244.35万元。缴入期货经纪公司的保证金占用941.58万元，可用资金82.06万元，持仓部分的开仓手续费1.06万元，公司享有的权益为1,024.70万元。
13-03长期股权投资
江苏常发制冷股份有限公司 附注（1）按成本法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初数|本期增减|期末数|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|
|常州市武进江南铝氧化有限公司|1,034,370.86|487,324.46||487,324.46|||
|常州常发制冷器件销售有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00||1 ,000,000.00|||
|合 计|2,034,370.86|1,487,324.46||1 ,487,324.46|||

13-04营业收入和和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|主营业务收入|1,628,338,084.43|1,317,631,945.95|
|其他业务收入|28,873,974.25|74,282,805.09|
|合计|1,657,212,058.68|1,391,914,751.04|

（2）营业成本
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|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|主营业务成本|1,493,887,902.71|1,218,670,865.77|
|其他业务支出|21,635,326.68|66,103,805.76|
|合计|1,515,523,229.39|1,284,774,671.53|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
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|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|98,456,384.16|5.94|
|广东志高空调有限公司|76,912,908.84|4.64|
|深圳麦克维尔空调有限公司|61,020,660.02|3.68|
|博西华家用电器有限公司|59,020,934.42|3.56|
|苏州三星电子有限公司|57,127,988.63|3.45|
|合计|352,538,876.07|21.27|

（6）异常情况及原因说明:异常情况及原因说明:与上年同期相比,，本期收入有较大幅度增长，尤其铜管和铝箔，其中铝箔二期2012年11月投产,上年同期时因是投产初期，产量较小，至本
期产量增长较多。此外，因青岛海达瑞采购服务有限公司本年在上年同期向公司采购材料较多，
江苏常发制冷股份有限公司 附注本期该部分材料由公司加工后变成成品出售，故本期其他业务收入下降。
13-05投资收益
（1）投资收益明细情况
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|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|委托贷款利息支出|4,186,917.82|3,423,424.65|
|合计|4,186,917.82|3,423,424.65|

13-06现金流量表补充资料
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|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年1-9月|
|净利润|30,867,294.12|28,489,840.38|
|加：资产减值准备|7,055,077.37|8,260,490.18|
|固定资产折旧|41,155,468.36|44,032,546.97|
|无形资产摊销|1,287,758.21|1,287,587.33|
|长期待摊费用摊销|1,713,625.15|1,843,999.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|2,341,091.42|0.00|
|固定资产报废损失(收益以“－”填列)|-40,364.23|114,784.59|
|公允价值变动损失(收益以“－”填列)|648,050.00|0.00|
|财务费用(收益以“－”填列)|5,340,944.06|4,777,020.67|
|投资损失(收益以“－”填列)|-4,186,917.82|-3,423,424.65|
|递延所得税资产减少(增加以“－”填列)|-925,110.31|-1,851,485.04|
|递延所得税负债增加(减少以“－”填列)||0.00|
|存货的减少(增加以“－”填列)|36,610,026.39|-16,700,192.63|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)|-57,827,892.02|-190,984,174.22|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)|-79,020,484.60|107,107,827.27|
|其他||0.00|
|经营活动产生的现金流量净额|-14,981,433.90|-17,045,179.18|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|29,203,062.54|60,269,220.79|
|减：现金的期初余额|51,444,184.67|56,985,011.56|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-22,241,122.13|3,284,209.23|

十四、补充资料
江苏常发制冷股份有限公司 附注1、当期非经常性损益表
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|-|-|-|
||2014年1-9月|2013年1-9月|
|非流动资产处置损益|-2,300,727.19|-433,685.54|
|越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助|359,716.66|912,316.67|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业合并的投资成本小于取得时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回|||
|对外委托贷款取得的损益|4,186,917.82|3,423,424.65|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|其他营业外收支净额|-1,152,811.32|1,012,594.98|
|其他|||
|合 计|1,093,095.97|4,914,650.76|
|减：所得税费影响金额|273,274.00|1,228,662.69|
|减：少数股东权益影响额|||
|归属于母公司净利润的非经常性损益|819,821.97|3,685,988.07|

江苏常发制冷股份有限公司 附注2、净资产收益率及每股收益
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|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）||每股收益||||
||||基本每股收益||稀释每股收益||
||2014年1-9月|2013年1-9月|2014年1-9月|2013年1-9月|2014年1-9月|2013年1-9月|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.67|2.47|0.15|0.13|0.15|0.13|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|2.61|2.15|0.14|0.12|0.14|0.12|

江苏常发制冷股份有限公司
2015年1月5日