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丝路视觉科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]003714号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
丝路视觉科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-85
审计报告
大华审字[2019]003714号丝路视觉科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了丝路视觉科技股份有限公司(以下简称丝路视觉公司)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丝路视觉公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丝路视觉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2019]003714号审计报告
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款坏账准备计提
2.处置子公司的会计处理
(一)应收账款坏账准备计提事项
1.事项描述
参见财务报表附注四、（十）与财务报表附注六、注释2。
截至 2018年 12月 31日，丝路视觉公司合并财务报表中应收账款账面余额为 380,833,286.08元，坏账准备为 57,352,490.60元，账面价值为 323,480,795.48元，占期末总资产的比例为40.61%。管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：（1）我们评价并测试了管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；
（2）我们选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并测试了与维护账龄分析表相关的人工控制；
（3）我们选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试了其可
大华审字[2019]003714号审计报告
收回性。我们在评估应收款项的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；对应收账款余额较大或超过信用期的客户，我们通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形；
（4）我们通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；
（5）我们评估了管理层于2018年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对评估应收账款的可回收性的相关判断及估计是合理的。
(二)处置子公司的会计处理事项
1.事项描述
参见财务报表附注四、（十三）与财务报表附注六、注释 8和注释37。
丝路视觉公司于2018年5月23日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于子公司深圳市瑞云科技有限公司股权转让暨增资的议案》，公司董事会同意全资子公司深圳圣旗云网络科技有限公司（以下简称“圣旗云网络”）向投资人北京君联慧诚股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君联慧诚”）、王如一转让深圳市瑞云科技有限公司（以下简称“瑞云科技”）部分股权并由投资人君联慧诚、王如一对瑞云科技进行增资，同意全资子公司圣旗云网络放弃本次交易享有的优先权利。本次交易完成后，丝路视觉公司对瑞云科技的持股比例降至27.54%，仅享有瑞云科技 1位董事提名权，不再对瑞云
大华审字[2019]003714号审计报告
科技实施控制，瑞云科技不再纳入丝路视觉公司合并报表范围。
上述转股及增资事项于 2018年 6月履行完毕后，合并财务报表确认投资收益 3,019.59万元，投资收益占公司 2018年利润总额的57.75%，对丝路视觉公司 2018年度经营成果产生重大影响，因此我们将本次处置子公司的会计处理、列报与披露认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于本次处置子公司的会计处理的准确性所实施的重要审计程序包括：
（1）我们了解和测试了丝路视觉公司与本次处置子公司相关的内部控制制度设计和执行情况以判断处置子公司内部控制制度是否合规、有效；
（2）我们获取并检查了本次处置子公司相关的董事会决议、股东大会决议、独立董事书面意见等文件，判断相关决策程序是否适当；
（3）我们了解了本次交易的背景及交易的整体安排，检查丝路视觉公司与本次交易的合同等文件，分析交易合理性和必要性，综合判断本次交易的商业实质；
（4）我们获取了本次交易标的资产的审计报告、评估报告，检查交易双方作价依据，评价管理层聘请的审计机构、评估机构的独立性、资质和胜任能力；
（5）我们检查了丝路视觉公司关于本次交易的款项收取、股权过户等手续；
（6）我们检查了丝路视觉公司相关账务处理是否符合企业会计准则的相关规定；
（7）我们评估了管理层于2018年12月31日对本次交易在财务报告中的列报和披露。
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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对本次处置子公司的会计处理、列报与披露是适当的。
四、其他信息
丝路视觉公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
丝路视觉公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，丝路视觉公司管理层负责评估丝路视觉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丝路视觉公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丝路视觉公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
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大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丝路视觉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丝路视觉公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就丝路视觉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
大华审字[2019]003714号审计报告
集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一九年三月十八日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 283,244,906.84 120,807,961.95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 注释2 331,821,712.14 233,997,424.17预付款项 注释3 20,017,531.63 12,255,869.85其他应收款 注释4 37,801,279.67 44,364,133.95存货 注释5 19,109,545.95 7,571,238.98持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释6 12,221,640.28 7,946,074.97流动资产合计 704,216,616.51 426,942,703.87非流动资产：
可供出售金融资产 注释7 - 69,670,000.00持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释8 32,873,943.55 -
投资性房地产 - -
固定资产 注释9 29,400,956.67 36,772,363.29在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释10 3,954,786.02 4,151,311.95开发支出 - -
商誉 注释11 376,303.31 17,937,539.70长期待摊费用 注释12 12,863,806.88 16,418,126.46递延所得税资产 注释13 12,858,003.81 12,395,336.35其他非流动资产 注释14 - 274,500.00非流动资产合计 92,327,800.24 157,619,177.75资产总计 796,544,416.75 584,561,881.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释15 50,000,000.00 2,800,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 注释16 93,495,029.28 50,229,126.88预收款项 注释17 40,728,044.04 30,240,847.63应付职工薪酬 注释18 70,392,490.45 49,606,699.54应交税费 注释19 15,425,959.25 11,730,103.09其他应付款 注释20 52,806,645.03 5,805,246.84持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 322,848,168.05 150,412,023.98非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 注释21 3,119,500.89 8,076,892.86递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,119,500.89 8,076,892.86负债合计 325,967,668.94 158,488,916.84股东权益：
股本 注释22 114,852,000.00 111,133,333.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 注释23 238,878,810.18 185,510,049.06减：库存股 注释24 45,404,924.07 -
其他综合收益 注释25 (27,415.25) 12,605.82专项储备 - -
盈余公积 注释26 18,114,158.98 15,110,110.05未分配利润 注释27 143,204,115.04 97,627,682.64归属于母公司股东权益合计 469,616,744.88 409,393,780.57少数股东权益 960,002.93 16,679,184.21股东权益合计 470,576,747.81 426,072,964.78负债和股东权益总计 796,544,416.75 584,561,881.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释28 722,956,862.34 513,128,825.38减：营业成本 注释28 460,620,670.53 302,564,216.30税金及附加 注释29 3,122,412.78 2,003,614.31销售费用 注释30 103,325,814.48 85,472,045.98管理费用 注释31 100,221,120.62 74,920,659.56研发费用 注释32 30,794,719.46 25,238,500.37财务费用 注释33 70,658.29 138,990.47其中：利息费用 1,535,934.09 953,350.10利息收入 1,254,434.35 1,941,509.78资产减值损失 注释34 19,971,545.37 19,659,210.74加：其他收益 注释35 13,087,465.68 5,905,787.06投资收益 注释37 34,445,727.17 4,766,200.76其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,288.91 -
公允价值变动收益 - -
资产处置收益 注释38 87,653.14 (77,924.05)二、营业利润 52,450,766.80 13,725,651.42加：营业外收入 注释39 113,314.01 25,743.53减：营业外支出 注释40 272,338.08 167,676.19三、利润总额 52,291,742.73 13,583,718.76减：所得税费用 注释41 4,055,946.01 (233,153.96)四、净利润 48,235,796.72 13,816,872.72其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 48,235,796.72 13,816,872.72终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 54,155,808.20 23,554,022.43少数股东损益 (5,920,011.48) (9,737,149.71)五、其他综合收益的税后净额 (40,021.07) (17,809.23)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (40,021.07) (17,809.23)（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 (40,021.07) (17,809.23)1.外币财务报表折算差额 (40,021.07) (17,809.23)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 48,195,775.65 13,799,063.49归属于母公司所有者的综合收益总额 54,115,787.13 23,536,213.20归属于少数股东的综合收益总额 (5,920,011.48) (9,737,149.71)七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4873 0.2119（二）稀释每股收益 0.4836 0.2119（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 662,694,753.15 512,379,917.42收到的税费返还 445,000.00 481,400.00收到其他与经营活动有关的现金 注释42 24,551,685.21 24,941,717.16经营活动现金流入小计 687,691,438.36 537,803,034.58购买商品、接受劳务支付的现金 296,748,066.78 187,574,689.01支付给职工以及为职工支付的现金 273,598,303.76 222,966,837.57支付的各项税费 38,889,882.28 24,784,146.62支付其他与经营活动有关的现金 注释42 63,868,779.91 69,628,490.64经营活动现金流出小计 673,105,032.73 504,954,163.84经营活动产生的现金流量净额 注释43 14,586,405.63 32,848,870.74二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 365,920,000.00 208,740,000.00取得投资收益收到的现金 4,246,536.26 2,534,829.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 615,419.81 133,047.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释42 - -
投资活动现金流入小计 370,781,956.07 211,407,876.50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,254,473.15 30,212,122.44投资支付的现金 297,750,000.00 254,410,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 注释42 7,761,650.82 331,241.94投资活动现金流出小计 341,766,123.97 284,953,364.38投资活动产生的现金流量净额 29,015,832.10 (73,545,487.88)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,590,857.42 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 72,000,000.00 3,100,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释42 28,952,288.00 -
筹资活动现金流入小计 146,543,145.42 3,100,000.00偿还债务支付的现金 20,460,000.00 34,550,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,214,256.79 28,085,350.02其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 140,000.00 460,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 注释42 7,560,407.10 1,723,892.92筹资活动现金流出小计 35,234,663.89 64,359,242.94筹资活动产生的现金流量净额 111,308,481.53 (61,259,242.94)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (34,181.47) -
五、现金及现金等价物净增加额 注释43 154,876,537.79 (101,955,860.08)加：年初现金及现金等价物余额 注释43 113,494,957.00 215,450,817.08六、期末现金及现金等价物余额 注释43 268,371,494.79 113,494,957.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 111,133,333.00 - 185,510,049.06 - 12,605.82 - 15,110,110.05 97,627,682.64 16,679,184.21 426,072,964.78加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 111,133,333.00 - 185,510,049.06 - 12,605.82 - 15,110,110.05 97,627,682.64 16,679,184.21 426,072,964.78三、本年增减变动金额 3,718,667.00 - 53,368,761.12 45,404,924.07 (40,021.07) - 3,004,048.93 45,576,432.40 (15,719,181.28) 44,503,783.03（一）综合收益总额 - - - - (40,021.07) - - 54,155,808.20 (5,920,011.48) 48,195,775.65（二）股东投入和减少资本 3,718,667.00 - 53,368,761.12 45,590,857.42 - - - - (9,659,169.80) 1,837,400.901．股东投入的普通股 3,718,667.00 - 41,872,190.42 45,590,857.42 - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 11,430,988.78 - - - - - 2,377,724.91 13,808,713.694．其他 - - 65,581.92 - - - - - (12,036,894.71) (11,971,312.79)（三）利润分配 - - - (185,933.35) - - 3,004,048.93 (8,579,375.80) (140,000.00) (5,529,393.52)1．提取盈余公积 - - - - - - 3,004,048.93 (3,004,048.93) - -2．对股东的分配 - - - (185,933.35) - - - (5,575,326.87) (140,000.00) (5,529,393.52)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 114,852,000.00 - 238,878,810.18 45,404,924.07 (27,415.25) - 18,114,158.98 143,204,115.04 960,002.93 470,576,747.81（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 111,133,333.00 - 185,218,085.15 - 30,415.05 - 12,476,131.96 103,379,638.22 25,293,945.80 437,531,549.18加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 111,133,333.00 - 185,218,085.15 - 30,415.05 - 12,476,131.96 103,379,638.22 25,293,945.80 437,531,549.18三、本年增减变动金额 - - 291,963.91 - (17,809.23) - 2,633,978.09 (5,751,955.58) (8,614,761.59) (11,458,584.40)（一）综合收益总额 - - - - (17,809.23) - - 23,554,022.43 (9,737,149.71) 13,799,063.49（二）股东投入和减少资本 - - 291,963.91 - - - - - 1,582,388.12 1,874,352.031．股东投入的普通股 - - - - - - - - (314,303.44) (314,303.44)2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 536,000.00 - - - - - - 536,000.004．其他 - - (244,036.09) - - - - - 1,896,691.56 1,652,655.47（三）利润分配 - - - - - - 2,633,978.09 (29,305,978.01) (460,000.00) (27,131,999.92)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,633,978.09 (2,633,978.09) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (26,671,999.92) (460,000.00) (27,131,999.92)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 111,133,333.00 - 185,510,049.06 - 12,605.82 - 15,110,110.05 97,627,682.64 16,679,184.21 426,072,964.78（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 214,998,036.81 93,557,313.09以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释1 228,218,799.64 193,736,371.41预付款项 12,170,530.53 7,771,146.33其他应收款 注释2 91,523,559.33 122,647,890.65存货 13,271,755.46 6,818,695.33持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 3,874,223.76 3,046,238.53流动资产合计 564,056,905.53 427,577,655.34非流动资产：
可供出售金融资产 - 69,670,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 92,313,261.82 32,313,261.82投资性房地产 - -固定资产 23,769,060.50 19,869,708.19在建工程 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 3,944,452.59 2,409,868.57开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 10,926,525.77 11,443,077.78递延所得税资产 9,459,138.64 6,090,978.10其他非流动资产 - 62,500.00非流动资产合计 140,412,439.32 141,859,394.46资产总计 704,469,344.85 569,437,049.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 59,626,681.93 40,614,570.47
预收款项 24,057,726.64 18,034,223.57
应付职工薪酬 61,517,817.56 40,507,086.35
应交税费 5,625,523.62 7,629,036.41
其他应付款 65,656,259.64 57,511,748.39
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 266,484,009.39 164,396,665.19
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 3,119,500.89 4,876,892.86
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,119,500.89 4,876,892.86
负债合计 269,603,510.28 169,273,558.05
股东权益：
股本 114,852,000.00 111,133,333.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 224,857,828.95 172,934,391.51
减：库存股 45,404,924.07 -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 18,114,158.98 15,110,110.05
未分配利润 122,446,770.71 100,985,657.19
股东权益合计 434,865,834.57 400,163,491.75
负债和股东权益总计 704,469,344.85 569,437,049.80
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 485,296,543.11 357,635,715.38减：营业成本 注释4 290,474,690.73 197,886,117.50税金及附加 2,104,239.28 1,244,119.50销售费用 61,353,540.75 49,000,366.90管理费用 80,104,197.64 54,028,936.59研发费用 21,082,928.20 17,027,717.25财务费用 (361,178.24) (984,965.55)其中：利息费用 1,462,155.56 474,525.23利息收入 1,340,941.39 1,887,250.92资产减值损失 12,367,075.03 16,666,456.26加：其他收益 9,495,924.88 4,954,884.45投资收益 注释5 4,806,535.24 1,805,315.44其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -公允价值变动收益 - -资产处置收益 96,668.81 (16,145.48)二、营业利润 32,570,178.65 29,511,021.34加：营业外收入 106,061.75 24,522.61减：营业外支出 151,814.89 142,738.31三、利润总额 32,524,425.51 29,392,805.64减：所得税费用 2,483,936.19 3,053,024.78四、净利润 30,040,489.32 26,339,780.86五、其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -六、综合收益总额 30,040,489.32 26,339,780.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 469,140,773.15 352,116,834.67收到的税费返还 445,000.00 481,400.00收到其他与经营活动有关的现金 9,739,128.32 37,948,995.94经营活动现金流入小计 479,324,901.47 390,547,230.61购买商品、接受劳务支付的现金 164,633,972.41 107,545,246.56支付给职工以及为职工支付的现金 205,932,744.94 155,394,248.23支付的各项税费 26,293,265.68 16,930,134.32支付其他与经营活动有关的现金 46,432,774.40 86,524,102.33经营活动现金流出小计 443,292,757.43 366,393,731.44经营活动产生的现金流量净额 36,032,144.04 24,153,499.17二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 365,920,000.00 175,740,001.00取得投资收益收到的现金 4,806,535.24 3,555,265.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 604,621.52 10,291.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 371,331,156.76 179,305,558.61购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,344,956.24 13,028,911.38投资支付的现金 356,250,000.00 245,921,002.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 374,594,956.24 258,949,913.38投资活动产生的现金流量净额 (3,263,799.48) (79,644,354.77)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,590,857.42 -
取得借款收到的现金 70,000,000.00 100,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 115,590,857.42 100,000.00偿还债务支付的现金 20,100,000.00 34,250,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,818,478.26 27,146,525.15支付其他与筹资活动有关的现金 4,177,733.90 557,922.73筹资活动现金流出小计 31,096,212.16 61,954,447.88筹资活动产生的现金流量净额 84,494,645.26 (61,854,447.88)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 117,262,989.82 (117,345,303.48)加：年初现金及现金等价物余额 91,005,919.11 208,351,222.59六、期末现金及现金等价物余额 208,268,908.93 91,005,919.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 111,133,333.00 - 172,934,391.51 - - - 15,110,110.05 100,985,657.19 400,163,491.75加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 111,133,333.00 - 172,934,391.51 - - - 15,110,110.05 100,985,657.19 400,163,491.75三、本年增减变动金额 3,718,667.00 - 51,923,437.44 45,404,924.07 - - 3,004,048.93 21,461,113.52 34,702,342.82（一）综合收益总额 - - - - - - - 30,040,489.32 30,040,489.32（二）股东投入和减少资本 3,718,667.00 - 51,923,437.44 45,590,857.42 - - - - 10,051,247.021．股东投入的普通股 3,718,667.00 - 41,872,190.42 45,590,857.42 - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 10,051,247.02 - - - - - 10,051,247.024．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - (185,933.35) - - 3,004,048.93 (8,579,375.80) (5,389,393.52)1．提取盈余公积 - - - - - - 3,004,048.93 (3,004,048.93) -2．对股东的分配 - - - (185,933.35) - - - (5,575,326.87) (5,389,393.52)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 114,852,000.00 - 224,857,828.95 45,404,924.07 - - 18,114,158.98 122,446,770.71 434,865,834.57（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 111,133,333.00 - 172,981,729.04 - - - 12,476,131.96 103,951,854.34 400,543,048.34加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 111,133,333.00 - 172,981,729.04 - - - 12,476,131.96 103,951,854.34 400,543,048.34三、本年增减变动金额 - - (47,337.53) - - - 2,633,978.09 (2,966,197.15) (379,556.59)（一）综合收益总额 - - - - - - - 26,339,780.86 26,339,780.86（二）股东投入和减少资本 - - (47,337.53) - - - - - (47,337.53)1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - (47,337.53) - - - - - (47,337.53)（三）利润分配 - - - - - - 2,633,978.09 (29,305,978.01) (26,671,999.92)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,633,978.09 (2,633,978.09) -2．对股东的分配 - - - - - - - (26,671,999.92) (26,671,999.92)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 111,133,333.00 - 172,934,391.51 - - - 15,110,110.05 100,985,657.19 400,163,491.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
丝路视觉科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
丝路视觉科技股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
丝路视觉科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳丝路数码技术有限公司,于2012年12月14日公司整体改制成为股份有限公司。公司于2016年11月4日在深圳证券交易所上市（股票代码300556），现持有统一社会信用代码为914403007152851426的营业执照。
经过历年的股权转让及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数 11,485.2000万股，注册资本为 11,485.2000万元，注册地址：深圳市福田区福强路 3030号文化体育产业总部大厦 17楼，办公地址：深圳市福田区保税区市花路花样年福年广场 B4栋108室，最终实际控制人为李萌迪先生。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属数字内容服务行业，同时属于文化创意产业和动漫产业的范畴，主要产品和
服务为CG静态视觉服务、CG动态视觉服务、CG视觉场景综合服务和其他CG相关业务。
本公司经营范围为：电脑动画、图像的设计、多媒体技术开发、虚拟数字技术开发、
视觉艺术设计、展览策划及展示设计、网络技术开发、教育软件的技术开发与销售等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月18日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）武汉深丝路数码技术有限公司（以下简称
控股子公司 一级 80.00 80.00
“武汉深丝路”）
北京深丝路教育科技有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“北京深丝路”）
广州丝路数字视觉科技有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“广州丝路科技”）
成都深丝路数码科技有限公司（以下简称
控股子公司 一级 75.00 75.00
“成都深丝路”）
厦门深丝路数码科技有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“厦门深丝路”）
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）深圳圣旗云网络科技有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“圣旗云网络”）
旗云国际网络科技有限公司（以下简称“旗全资子公司
二级 100.00 100.00
云国际”） 之子公司
全资子公司
Arc Shadow Corp. 三级 100.00 100.00
之孙公司
青岛深丝路数码技术有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“青岛深丝路”）
南京深丝路时代教育科技有限公司（以下
控股子公司 一级 70.00 70.00
简称“南京深丝路时代”）
北京丝路视觉展览展示有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“北京展览展示”）*
珠海丝路数字视觉有限公司（以下简称“珠
全资子公司 一级 100.00 100.00
海丝路”）
深圳市丝路蓝创意展示有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“丝路蓝”）
昆明丝路视觉科技有限公司（以下简称“昆
全资子公司 一级 100.00 100.00
明丝路”）
天津丝路视觉科技有限公司（以下简称“天
全资子公司 一级 100.00 100.00
津丝路”）
*原北京润禾互动视觉艺术设计有限公司，于2018年8月17日，更名北京丝路视觉展览展示有限公司本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
天津丝路 本期新设
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳市瑞云科技有限公司（以下简称“瑞云科技”） 处置子公司
深圳市云语科技有限公司（以下简称“云语科技”） 处置子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，
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编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
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资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
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4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
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相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
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遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
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场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
1.无风险组合：根据业务性质，认定无信用风险
无风险及关联方组合 不计提坏账准备
2.纳入合并范围的关联方组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1.00 1.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2年 10.00 10.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括制作成本、库存商品、损余物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
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制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00~31.67
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00~31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
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当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利技术。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 根据预计使用期限估计
专利权 5年 根据预计使用期限估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 2-5年 根据受益年限摊销
服务器租赁费 5年 根据受益年限摊销
其他 2-5年 根据受益年限摊销
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
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计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
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2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6．公司各类型业务的收入确认时点
（1）CG静态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；
（2）CG动态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；
（3）CG视觉场景综合服务包含两部分内容：CG视觉内容及配套的场景构建服务。其中CG视觉内容，产品形态与CG静态、动态视觉服务一致，参照收入分类中CG静态、动态视觉服务，在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；场景构建服务，按完工百分比法确认收入：公司以累计已发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认完工进度，以此完工进度乘以合同预计总收入，并减去前期已确认的收入金额后确认为当期收入。公司以“累计已发生的合同成本/合同预计总成本”确认完工进度；
（4）其他CG服务：在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
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一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 稳岗补贴、个税手续费返还、研发费用资助等
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息等
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十八)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 400,000.00
应收票据及应收账款 233,997,424.17应收账款 233,597,424.17
应付票据 2,285,622.00
应付票据及应付账款 50,229,126.88应付账款 47,943,504.88
管理费用 74,920,659.56管理费用 100,159,159.93
研发费用 25,238,500.37收到其他与经营活动有
21,741,717.16
关的现金 收到其他与经营活动有
24,941,717.16收到其他与筹资活动有 关的现金
3,200,000.00
关的现金
财务报表附注第34页
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2018年度
财务报表附注
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供
16% 注1
有形动产租赁服务
建筑装饰服务，销售不动产，转让土地使用
10% 注1
增值税
权
其他应税销售服务行为 6% ---
简易计税方法 5%或3% ---
跨境应税销售服务行为 0% ---
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%、5.00% ---
25.00%、16.50%、
企业所得税 应纳税所得额 ---
15.00%-35.00%
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
1．不同纳税主体增值税税率说明：
纳税主体名称 增值税税率 备注
本公司 6%、3%、0% *1
上海分公司 6%、3% *2
北京分公司 6% ---
南京分公司 6% ---
广州分公司 6%、3% *3
海南分公司 6% ---
合肥分公司 3% 小规模纳税人
武汉深丝路 6% ---
北京深丝路 6% ---
广州丝路科技 6% ---
成都深丝路 6% ---
厦门深丝路 6% ---
圣旗云网络 3% 小规模纳税人
旗云国际 --- 香港法人团体，不适用增值税
Arc Shadow Corp. --- 美国公司，不适用增值税
青岛深丝路 6% ---
南京深丝路时代 6% ---
南京深丝路时代武汉分公司 6%、3% *4
南京深丝路时代深圳分公司 3% 小规模纳税人
财务报表附注第35页
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2018年度
财务报表附注
纳税主体名称 增值税税率 备注
北京展览展示 6% ---
珠海丝路 6% ---
丝路蓝 6%、10% ---
昆明丝路 3% 小规模纳税人
天津丝路 3% 小规模纳税人
*1本公司在效果图、动画、多媒体和商用数字可视化所取得的收入于2014年2月备案通过简易税率，2014年3月1日开始按简易办法征收增值税，适用3%税率；其余服务类收入仍适用6%税率。2017年3月21日续办简易征收备案事项，税率继续适用3%，其余服务类收入仍适用6%税率。2017年6月1日开始本公司新增出口服务免税事项。
*2上海分公司在效果图、动画、多媒体和商用数字可视化所取得的收入于 2015年 10月备案通过简易税率，2015年 11月 1日开始按简易办法征收增值税，适用3%税率；其余服务类收入仍适用6%税率。2017年4月11日续办简易征收备案事项，税率继续适用3%，其余服务类收入仍适用6%税率。
*3广州分公司在效果图、动画、多媒体和商用数字可视化所取得的收入于 2015年 10月备案通过简易税率，2015年 11月 1日开始按简易办法征收增值税，适用3%税率；其余服务类收入仍适用6%税率。
*4南京深丝路时代武汉分公司于2018年11月14日备案通过由小规模纳税人转为一般纳税人，2018年12月1日开始按一般纳税人标准征收增值税，适用6%税率。
2．不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
武汉深丝路 20%
北京深丝路 25%
广州丝路科技 25%
成都深丝路 25%
厦门深丝路 20%
圣旗云网络 25%
旗云国际 16.5%
Arc Shadow Corp. 15%-35%
青岛深丝路 25%
南京深丝路时代 25%
北京展览展示 25%
珠海丝路 25%
财务报表附注第36页
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2018年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
丝路蓝 15%
昆明丝路 25%
天津丝路 20%
(二)税收优惠政策及依据
本公司已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的日期为 2017年 10月 31日的高新技术企业证书（编号：GR201744204537），有效期三年（2017年、2018年、2019年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，本公司2018年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司丝路蓝已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的日期为 2017年 10月 31日的高新技术企业证书（编号：GR201744203569），有效期三年（2017年、2018年、2019年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，丝路蓝2018年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司武汉深丝路、厦门深丝路、天津丝路2018年度实际应纳税所得额小于100万元，根据2018年7月11日，财政部和税务总局公布的财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，属于符合条件的小型微利企业，其 2018年所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(三)其他说明
孙公司旗云国际为香港注册的法人团体，适用利得税税率16.50%。
孙公司旗云国际的子公司Arc ShadowCorp.为美国特拉华州威尔明顿市注册的公司，适用联邦利得税15%-35%累进税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,100.47 50,621.87银行存款 268,310,394.32 111,888,408.73其他货币资金 14,873,412.05 8,868,931.35合计 283,244,906.84 120,807,961.95其中：存放在境外的款项总额 12,170,538.53 5,984,645.35
财务报表附注第37页
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财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,301,836.04 457,135.23保函保证金 13,571,576.01 6,855,869.72合计 14,873,412.05 7,313,004.95注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 8,340,916.66 400,000.00应收账款 323,480,795.48 233,597,424.17合计 331,821,712.14 233,997,424.17（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,908,916.66 400,000.00商业承兑汇票 432,000.00 ---
合计 8,340,916.66 400,000.002．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,000,000.00 1,750,000.00合计 8,000,000.00 1,750,000.004．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||380,833,286.08|100.00||57,352,490.60|15.06|323,480,795.48|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||

财务报表附注第38页
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2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|合计||380,833,286.08|100.00||57,352,490.60|15.06|323,480,795.48|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||276,099,892.77|100.00||42,502,468.60|15.39|233,597,424.17|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||276,099,892.77|100.00||42,502,468.60|15.39|233,597,424.17|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||264,861,988.46|2,648,619.89|1.00|
||1－2年||54,939,631.23|5,493,963.14|10.00|
||2－3年||23,643,517.66|11,821,758.84|50.00|
||3年以上||37,388,148.73|37,388,148.73|100.00|
||合计||380,833,286.08|57,352,490.60|15.06|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||186,011,964.26|1,860,119.65|1.00|
||1－2年||39,546,931.64|3,954,693.17|10.00|
||2－3年||27,706,682.16|13,853,341.07|50.00|
||3年以上||22,834,314.71|22,834,314.71|100.00|
||合计||276,099,892.77|42,502,468.60|15.39|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,992,991.67元；本期无收回或转回的坏账准备。
财务报表附注第39页
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2018年度
财务报表附注
4．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 834,982.005．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 28,919,828.53 7.59 289,198.29第二名 18,000,000.00 4.73 180,000.00第三名 16,486,499.52 4.33 1,648,649.95第四名 14,133,239.93 3.71 141,332.40第五名 13,606,544.50 3.57 136,065.45合计 91,146,112.48 23.93 2,395,246.096．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
7．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
8．本期末应收关联方款项情况详见附注十、（五）
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 16,943,829.43 84.64 10,273,862.37 83.83
1至2年 1,934,172.97 9.66 1,937,384.08 15.80
2至3年 1,139,529.23 5.70 32,813.40 0.27
3年以上 --- --- 11,810.00 0.10
合计 20,017,531.63 100.00 12,255,869.85 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
深圳市中芬创意产业园投资发展
2,271,121.75 11.35 1年以内 尚未完成交易
有限公司
Multimedia People Pte Ltd 1,668,586.51 8.34 2年以内 尚未完成交易
深圳市朗图品牌设计有限公司 815,000.00 4.07 1-2年 尚未完成交易
深圳市山之田模型艺术设计有限
652,100.00 3.26 1年以内 尚未完成交易
公司
深圳市犇马建筑劳务有限公司 585,206.34 2.91 1年以内 尚未完成交易
财务报表附注第40页
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财务报表附注
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
合计 5,992,014.60 29.93 --- ---
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 37,801,279.67 44,364,133.95合计 37,801,279.67 44,364,133.95（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||44,633,864.12|100.00||6,832,584.45|15.31|37,801,279.67|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄分析法||44,633,864.12|100.00||6,832,584.45|15.31|37,801,279.67|
|无风险及关联方组合||---|---||---|---|---|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||44,633,864.12|100.00||6,832,584.45|15.31|37,801,279.67|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||47,619,846.05|100.00||3,255,712.10|6.84|44,364,133.95|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄分析法||47,619,846.05|100.00||3,255,712.10|6.84|44,364,133.95|
|无风险及关联方组合||---|---||---|---|---|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||47,619,846.05|100.00||3,255,712.10|6.84|44,364,133.95|

财务报表附注第41页
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2018年度
财务报表附注
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||16,123,190.51|161,231.90|1.00|
||1－2年||21,472,006.58|2,147,200.66|10.00|
||2－3年||5,029,030.29|2,514,515.15|50.00|
||3年以上||2,009,636.74|2,009,636.74|100.00|
||合计||44,633,864.12|6,832,584.45|15.31|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||34,342,649.93|343,426.52|1.00|
||1－2年||10,940,218.44|1,094,021.85|10.00|
||2－3年||1,037,427.92|518,713.97|50.00|
||3年以上||1,299,549.76|1,299,549.76|100.00|
||合计||47,619,846.05|3,255,712.10|6.84|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,050,434.77元；本期无收回或转回的坏账准备。
4．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 143,716.005．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 5,861,456.09 8,156,588.32备用金 6,135,797.65 6,199,560.34保证金 10,561,019.01 7,612,707.11代垫款项及其他 22,075,591.37 25,650,990.28合计 44,633,864.12 47,619,846.056．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳丝路文化发展有限公司 其他往来款 9,383,075.552年以内 21.02 868,113.31
财务报表附注第42页
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财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市瑞云科技有限公司 其他往来款 4,289,213.861年以内 9.61 42,892.14深圳黑潮互动娱乐有限公司 其他往来款 3,575,394.402年以内 8.01 340,344.03福田区梅林装饰材料商行 代垫款项 2,740,294.30 2-3年 6.14 1,370,147.15浙江中南建设集团有限公司 保证金 2,700,000.00 1-2年 6.05 270,000.00合计 --- 22,687,978.11 --- 50.83 2,891,496.637．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
9．本期末应收关联方款项情况详见附注十、（五）
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,213,554.41 --- 5,213,554.41 1,062,881.17 --- 1,062,881.17制作成本 13,916,511.56 20,520.02 13,895,991.54 6,600,758.90 92,401.09 6,508,357.81合计 19,130,065.97 20,520.02 19,109,545.95 7,663,640.07 92,401.09 7,571,238.982．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 --- --- --- --- --- --- ---
制作成本 92,401.09 20,520.02 --- --- 92,401.09 --- 20,520.02合计 92,401.09 20,520.02 --- --- 92,401.09 --- 20,520.023．存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况
注释6．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 1,444,341.18 973,872.33待抵扣、待认证进项税额 10,777,299.10 6,972,202.64合计 12,221,640.28 7,946,074.97
财务报表附注第43页
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财务报表附注
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银行理财产品 --- --- --- 69,670,000.00 --- 69,670,000.00合计 --- --- --- 69,670,000.00 --- 69,670,000.00注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一、联营企业
瑞云科技 --- --- --- 168,969.01 ---
深圳光溯文化创意有限公司
--- 1,500,000.00 --- (165,680.10) ---
（以下简称“光溯创意”）
合计 --- 1,500,000.00 --- 3,288.91 ---
续：
本期增减变动
宣告发
减值准备被投资单位
其他权益 放现金 计提减
其他
期末余额
期末余额变动 股利或 值准备
利润
一、联营企业
瑞云科技 65,581.92 --- --- 31,305,072.72 31,539,623.65 ---
深圳光溯文化创意有限公司
--- --- --- --- 1,334,319.90 ---
（以下简称“光溯创意”）
合计 65,581.92 --- --- 31,305,072.72 32,873,943.55 ---
注释9．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及折旧 29,400,956.67 36,772,363.29固定资产清理 --- ---
合计 29,400,956.67 36,772,363.29（一）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计
一.账面原值
1．期初余额 3,866,741.00 2,390,870.11 56,608,135.78 5,037,050.71 67,902,797.60
财务报表附注第44页
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2018年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计
2．本期增加金额 --- 268,741.37 21,691,050.41 1,498,242.10 23,458,033.88购置 --- 268,741.37 21,691,050.41 1,498,242.10 23,458,033.883．本期减少金额 --- 182,205.03 30,309,814.24 500,194.69 30,992,213.96处置或报废 --- 182,205.03 922,977.42 192,192.33 1,297,374.78处置子公司 --- --- 29,386,836.82 308,002.36 29,694,839.184．期末余额 3,866,741.00 2,477,406.45 47,989,371.95 6,035,098.12 60,368,617.52二.累计折旧
1．期初余额 337,586.63 1,373,689.82 26,941,253.95 2,477,903.91 31,130,434.312．本期增加金额 183,670.20 300,617.55 7,796,501.23 778,040.76 9,058,829.74本期计提 183,670.20 300,617.55 7,796,501.23 778,040.76 9,058,829.743．本期减少金额 --- 129,821.00 8,872,689.90 219,092.30 9,221,603.20处置或报废 --- 129,821.00 433,786.30 163,069.06 726,676.36处置子公司 --- --- 8,438,903.60 56,023.24 8,494,926.844．期末余额 521,256.83 1,544,486.37 25,865,065.28 3,036,852.37 30,967,660.85三.减值准备 --- --- --- --- ---
四.账面价值
1．期末账面价值 3,345,484.17 932,920.08 22,124,306.67 2,998,245.75 29,400,956.672．期初账面价值 3,529,154.37 1,017,180.29 29,666,881.83 2,559,146.80 36,772,363.292．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
电子设备 5,103,141.89合计 5,103,141.895．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,345,484.17 属于高新人才住房，未办理产权证明
合计 3,345,484.17 ---
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 软件 专利权及其他 合计
一.账面原值
财务报表附注第45页
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财务报表附注
项目 软件 专利权及其他 合计
1．期初余额 13,826,112.14 17,050.00 13,843,162.142．本期增加金额 1,727,235.46 2,201,165.05 3,928,400.51购置 1,727,235.46 2,201,165.05 3,928,400.513．本期减少金额 4,794,319.11 --- 4,794,319.11处置 --- --- ---
处置子公司 4,794,319.11 --- 4,794,319.114．期末余额 10,759,028.49 2,218,215.05 12,977,243.54二.累计摊销
1．期初余额 9,681,051.73 10,798.46 9,691,850.192．本期增加金额 1,801,351.57 333,584.77 2,134,936.34本期计提 1,801,351.57 333,584.77 2,134,936.343．本期减少金额 2,804,329.01 --- 2,804,329.01处置 --- --- ---
处置子公司 2,804,329.01 --- 2,804,329.014．期末余额 8,678,074.29 344,383.23 9,022,457.52三.减值准备
四.账面价值
1．期末账面价值 2,080,954.20 1,873,831.82 3,954,786.022．期初账面价值 4,145,060.41 6,251.54 4,151,311.95注释11．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
企业合并
其他 处置 其他
期末余额
形成
收购青岛深丝路 376,303.31 --- --- --- --- 376,303.31收购瑞云科技 15,769,003.77 --- --- 15,769,003.77 --- ---
收购云语科技 1,792,232.62 --- --- 1,792,232.62 --- ---
合计 17,937,539.70 --- --- 17,561,236.39 --- 376,303.312．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
收购青岛深丝路 --- --- --- --- --- ---
收购瑞云科技 --- --- --- --- --- ---
收购云语科技 --- --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第46页
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财务报表附注
3．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位名称
期末 期初
或形成商誉的事项
增长率(%)毛利率(%)折现率(%)增长率(%)毛利率(%)折现率(%)青岛深丝路 10.00 38.07 17.25 10.00 37.78 17.25
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司根据未来现金流量现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流量现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期内商誉不计提减值准备。
注释12．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 13,762,506.00 4,346,202.71 3,743,807.30 1,843,926.77 12,520,974.64服务器租赁费 1,539,937.08 --- 609,433.92 891,509.40 38,993.76其他 1,115,683.38 35,409.70 767,254.60 80,000.00 303,838.48合计 16,418,126.46 4,381,612.41 5,120,495.82 2,815,436.17 12,863,806.88本期其他减少额2,815,436.17元系处置瑞云科技及其子公司云语科技形成。
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 64,185,657.13 10,130,498.02 45,830,909.21 7,264,294.61可抵扣亏损 4,356,636.76 1,089,159.20 24,808,810.62 4,651,041.74政府补助 871,063.62 130,659.54 3,200,000.00 480,000.00股权激励 10,051,247.02 1,507,687.05 --- ---
合计 79,464,604.53 12,858,003.81 73,839,719.83 12,395,336.352．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,461,032.28 143,268.34合计 1,461,032.28 143,268.34
财务报表附注第47页
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财务报表附注
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 --- --- ---
2020 --- --- ---
2021 140,498.02 140,498.02 ---
2022 2,770.32 2,770.32 ---
2023 1,317,763.94 --- ---
合计 1,461,032.28 143,268.34 ---
注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 --- 274,500.00合计 --- 274,500.00注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 100,000.00质押借款 --- 2,700,000.00合计 50,000,000.00 2,800,000.00短期借款的说明：
2018年 4月，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为 0475916的《综合授信合同》获取人民币8,000万元授信额度，由子公司深圳圣旗云网络科技有限公司、实际控制人李萌迪提供担保，并签订了编号为0475916_001及0475916_002的《最高额保证合同》；
2018年9月21日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为0508557的借款合同获得人民币借款20,000,000.00元，借款期限为：2018年9月25日至2019年9月25日，利率5.22%，每月付息，到期还本；截至 2018年 12月 31日，尚未偿还的借款余额为20,000,000.00元。
2018年 10月，本公司与招商银行股份有限公司深圳高新园支行签订编号为 755XY2018030289的《授信协议》获取人民币 10,000万元的授信额度，由实际控制人李萌迪提供连带责任保证，并签订了编号为755XY201803028901的《最高额不可撤销担保书》；
2018年 10月 26日，本公司与招商银行股份有限公司深圳高新园支行签订编号为755HT2018117972的借款合同，获取人民币借款30,000,000.00元，借款期限为：2018年10月29日至2019年10月29日，利率5%，每月付息，到期还本；截至2018年12月31日，
财务报表附注第48页
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财务报表附注
尚未偿还的借款余额为30,000,000.00元。
注释16．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 4,604,300.00 2,285,622.00应付账款 88,890,729.28 47,943,504.88合计 93,495,029.28 50,229,126.88（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,604,300.00 2,285,622.00合计 4,604,300.00 2,285,622.00本期末不存在已到期未支付的应付票据。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付项目实施费用、硬件采购款 88,079,043.09 40,795,714.17应付长期资产 170,296.31 357,745.41应付其他 641,389.88 6,790,045.30合计 88,890,729.28 47,943,504.88注释17．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
制作款 32,233,049.64 22,091,913.21渲染费 --- 1,440,220.32其他 8,494,994.40 6,708,714.10合计 40,728,044.04 30,240,847.63注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 49,300,501.55 284,584,689.72 263,910,401.88 69,974,789.39离职后福利-设定提存计划 306,197.99 11,703,542.73 11,721,239.66 288,501.06辞退福利 --- 448,743.28 319,543.28 129,200.00
财务报表附注第49页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
合计 49,606,699.54 296,736,975.73 275,951,184.82 70,392,490.452．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 49,067,282.07 265,669,288.15 244,993,151.36 69,743,418.86职工福利费 1,805.63 7,779,566.32 7,781,371.95 ---
社会保险费 196,130.18 6,712,768.31 6,720,696.57 188,201.92其中：基本医疗保险费 174,624.59 5,520,126.65 5,526,442.17 168,309.07重大医疗保险 --- 527,218.32 527,218.32 ---
工伤保险费 5,419.41 148,737.15 149,444.58 4,711.98生育保险费 16,086.18 516,686.19 517,591.50 15,180.87住房公积金 12,967.20 4,150,339.31 4,151,222.31 12,084.20工会经费和职工教育经费 22,316.47 272,727.63 263,959.69 31,084.41合计 49,300,501.55 284,584,689.72 263,910,401.88 69,974,789.393．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 291,651.78 11,192,742.30 11,207,294.67 277,099.41失业保险费 9,256.43 400,547.26 400,588.29 9,215.40企业年金缴费 5,289.78 110,253.17 113,356.70 2,186.25合计 306,197.99 11,703,542.73 11,721,239.66 288,501.06注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 11,675,554.17 6,332,698.85企业所得税 2,653,984.95 4,194,567.90个人所得税 785,901.68 969,177.31城市维护建设税 131,964.47 121,810.97教育费附加 61,265.65 53,512.12地方教育附加 37,279.92 40,009.98其他 80,008.41 18,325.96合计 15,425,959.25 11,730,103.09
财务报表附注第50页
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注释20．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 219,004.17 ---
其他应付款 52,587,640.86 5,805,246.84合计 52,806,645.03 5,805,246.84（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 219,004.17 ---
合计 219,004.17 ---
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,273,398.16 276,348.96应付费用 4,136,276.54 2,671,378.32代收款项 1,485,946.87 2,221,682.68限制性股票回购义务 45,404,924.07 ---
其他 287,095.22 635,836.88合计 52,587,640.86 5,805,246.842．期末其他应付款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决股份的股东单位款项3．期末其他应付款余额中无欠关联方款项的情况
注释21．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 8,076,892.86 6,690,000.00 11,647,391.97 3,119,500.89 详见表1
合计 8,076,892.86 6,690,000.00 11,647,391.97 3,119,500.89 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入当处置子公司 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额 减少 与收益相关数字视觉创意展
示工程实验室项 841,666.79 --- 579,999.96 --- 261,666.83与资产相关目
2016年专项资金
企业信息化建设 79,245.30 --- 27,169.80 --- 52,075.50与资产相关项目资助
财务报表附注第51页
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本期新增补本期计入当处置子公司 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额 减少 与收益相关2016年国家文化
产业发展专项资 3,955,980.77 --- 2,021,285.83 --- 1,934,694.94与资产相关金资助项目款
原创研发资助-雷
达感应信息图像
--- 1,140,000.00 268,936.38 --- 871,063.62与资产相关交付技术研发及
推广
2017年文化产业
3,200,000.00 --- 2,282,615.35 917,384.65 --- 与资产相关发展专项资金
2018战略新兴产
业创新技术攻关 --- 1,800,000.00 1,000,000.00 800,000.00 --- 与资产相关【2018】1447号
2018CG动漫渲
染技术工程实验 --- 3,750,000.00 --- 3,750,000.00 --- 与资产相关室第一笔
合计 8,076,892.86 6,690,000.00 6,180,007.32 5,467,384.65 3,119,500.89 ---
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 6,180,007.32元，计入营业外收入 0元，冲
减财务费用0元。
注释22．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金 其
期末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
股份总数 111,133,333.00 3,718,667.00 --- --- --- 3,718,667.00 114,852,000.002018年2月，本公司实施第一期限制性股票激励计划，收到106名激励对象缴纳的投资款共计45,590,857.42元，其中注册资本（股本）人民币3,718,667.00元，资本公积为
41,872,190.42元，该次增资业经大华验字[2018]000110号《验资报告》验证。
注释23．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 183,029,671.87 41,872,190.42 --- 224,901,862.29其他资本公积 2,480,377.19 11,496,570.70 --- 13,976,947.89合计 185,510,049.06 53,368,761.12 --- 238,878,810.18其他资本公积的说明：
（1）2016年2月，瑞云科技召开股东大会，就员工持股计划事宜达成一致意见，由公司的现有股东转让10%的股权予员工持股平台深圳市瑞云信息服务企业（有限合伙），该事项构成股份支付；
2018年6月30日，本公司转让瑞云科技部分股权并对其丧失控制权，在处置日以前确
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认瑞云科技股份支付的费用1,379,741.76元，在处置日以后根据享有的份额确认瑞云科技股份支付资本公积变动的调整65,581.92元；
（2）2018年2月，本公司实施第一期限制性股票激励计划，本期确认股份支付的费用 10,051,247.02元计入其他资本公积，累计确认费用10,051,247.02元。
注释24．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 --- 45,590,857.42 185,933.35 45,404,924.07合计 --- 45,590,857.42 185,933.35 45,404,924.07本公司于 2018年 2月实施第一期限制性股票激励计划，按授予价格 12.26元/股发行3,718,667股限制性股票，募集资金45,590,857.42元；激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格回购，本期由此确认库存股45,590,857.42元；
本公司于2018年5月11日召开2017年年度股东大会，审议通过了以公司现有总股本为基数，向全体股东每10股派0.5元现金的权益分配方案，其中向持有3,718,667股限制性股票的股东分配可撤销的现金股利185,933.35元，冲减库存股。
财务报表附注第53页
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注释25．其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计量设定受
项目 期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得 税后归属于 期末余额税后归属于母公司 益计划净负债或净资产所
发生额 收益当期转入损益 税费用 少数股东
产生的变动
一、不能重分类进损
--- --- --- --- --- --- --- ---益的其他综合收益
二、将重分类进损益
--- --- --- --- --- --- --- ---的其他综合收益
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注释26．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,110,110.05 3,004,048.93 --- 18,114,158.98合计 15,110,110.05 3,004,048.93 --- 18,114,158.98本期盈余公积增加系以本公司当年净利润的10.00%计提法定盈余公积。
注释27．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 97,627,682.64 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 97,627,682.64 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,155,808.20 ---
减：提取法定盈余公积 3,004,048.93 净利润的10%
应付普通股股利 5,575,326.87 ---
期末未分配利润 143,204,115.04 ---
注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 722,137,070.00 460,620,670.53 512,753,086.85 302,564,216.30其他业务 819,792.34 --- 375,738.53 ---
合计 722,956,862.34 460,620,670.53 513,128,825.38 302,564,216.302．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
CG静态视觉服务 91,134,982.15 52,797,491.23 78,250,830.41 40,005,157.24CG动态视觉服务 206,257,161.34 100,560,091.74 167,405,462.51 80,497,717.11CG视觉场景综合服务 358,713,157.59 267,185,318.48 191,252,587.74 124,639,321.80其中：CG视觉数字内
89,960,010.94 32,655,267.30 63,261,834.91 24,211,467.14容服务
场景构建服务 268,753,146.65 234,530,051.18 127,990,752.83 100,427,854.66其他CG相关业务 66,031,768.92 40,077,769.08 75,844,206.19 57,422,020.15合计 722,137,070.00 460,620,670.53 512,753,086.85 302,564,216.30
财务报表附注第55页
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3．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
华北地区 77,333,221.28 40,758,567.35 53,071,864.11 27,186,335.65华东地区 151,344,034.91 72,072,879.43 116,905,894.53 51,618,021.67华南地区 422,810,823.49 303,520,140.47 285,326,363.62 189,955,331.74西南地区 25,509,276.78 14,823,538.88 17,492,963.72 9,473,985.26华中地区 18,197,306.35 11,643,492.79 13,784,860.25 8,767,620.10境外 26,942,407.19 17,802,051.61 26,171,140.62 15,562,921.88合计 722,137,070.00 460,620,670.53 512,753,086.85 302,564,216.304．公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
金额 比例(%)
第一名 46,953,807.65 6.49
第二名 39,383,703.26 5.45
第三名 27,639,136.96 3.82
第四名 27,515,241.74 3.81
第五名 20,975,656.50 2.90
合计 162,467,546.11 22.47
注释29．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,611,271.92 1,027,052.78教育费附加 712,969.91 457,304.29地方教育费附加 455,937.22 300,682.33印花税及其他 342,233.73 218,574.91合计 3,122,412.78 2,003,614.31注释30．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,615,714.51 57,085,878.40业务招待费 2,794,142.50 3,381,477.70差旅与交通费 7,774,232.81 6,707,682.43业务宣传费 11,687,600.34 6,685,717.91折旧与摊销费 478,764.26 786,831.69
财务报表附注第56页
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项目 本期发生额 上期发生额
租赁与装修费 5,007,654.50 4,851,377.73办公费用 5,155,706.19 5,894,880.12股权激励费用 1,811,999.37 78,200.00合计 103,325,814.48 85,472,045.98注释31．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,553,117.65 45,011,185.31办公费用 6,548,592.34 6,542,621.17租赁与装修费 9,087,375.31 9,215,244.14差旅与交通费 6,680,701.85 5,112,515.22业务招待费 1,188,628.59 991,354.96折旧与摊销费 2,893,930.97 3,219,142.87咨询服务费用 6,801,904.32 1,344,990.08股权激励费用 6,612,325.14 384,400.00其他费用 4,854,544.45 3,099,205.81合计 100,221,120.62 74,920,659.56注释32．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,923,070.03 24,767,321.47折旧与摊销费 462,013.45 471,178.90其他费用 409,635.98 ---
合计 30,794,719.46 25,238,500.37注释33．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出*1 1,535,934.09 953,350.10减：利息收入 1,254,434.35 1,941,509.78汇兑损益 (714,978.17) 566,818.79银行手续费及其他 504,136.72 560,331.36合计 70,658.29 138,990.47*1.根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》，本公司于2018年5月取得福
田区文化产业办公室发放的文化产业-贷款贴息支持182,000.00元，已冲减利息支出。
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注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,951,025.35 19,566,809.65存货跌价损失 20,520.02 92,401.09合计 19,971,545.37 19,659,210.74注释35．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,087,465.68 5,905,787.06合计 13,087,465.68 5,905,787.062．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关（1）递延收益摊销 6,180,007.32 1,900,864.84 与资产相关（2）稳岗补贴 175,624.39 169,369.24 与收益相关（3）实习基地补贴 325,200.00 226,000.00 与收益相关（4）文化产业-配套支持 200,000.00 1,000,000.00 与收益相关（5）文化产业-房租支持 360,000.00 240,000.00 与收益相关（6）文化产业-人才奖励 100,000.00 --- 与收益相关（7）政府退税 445,000.00 481,400.00 与收益相关（8）政府补贴教育 16,800.00 211,200.00 与收益相关（9）研发费用资助-深圳科创委 1,551,000.00 116,000.00 与收益相关（10）研发费用资助-深圳福田区科创委 3,140,100.00 --- 与收益相关（11）2016/2017年国家高新技术企业认定支
80,000.00 --- 与收益相关持资金
（12）个税手续费返还 502,933.97 67,052.98 与收益相关（13）其他零星补助 10,800.00 9,400.00 与收益相关（14）文化产业-经济贡献支持 --- 100,000.00 与收益相关（15）2017年度产业转型升级专项资金 --- 650,000.00 与收益相关（16）收到南京软件园房租补贴款 --- 734,500.00 与收益相关合计 13,087,465.68 5,905,787.06 ---
3．其他收益说明
（1）递延收益摊销详见附注六、注释21.递延收益；
（2）根据深人社规[2016]1号文，公司收到深圳市社会保险基金管理局拨付稳岗补贴114,945.55元；根据人社部发[2014]76号，南京分公司收到南京市社会保险管理中心拨付稳
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岗补贴21,217.37元；根据深人社规[2016]1号文，子公司丝路蓝收到深圳市社会保障基金管理局拨付稳岗补贴 17,471.12元；根据《成都市人力资源和社会保障局成都市财政局关于失业保险基金支持企业稳岗补贴有关问题的通知》(成人社发[2017]16号)，子公司成都深丝路收到武侯区社保局拨付稳岗补贴8,536.27元；根据人社部发[2014]76号，子公司南京深丝路收到南京市社会保险管理中心拨付稳岗补贴13,454.08元，合计175,624.39元；
（3）根据福府办[2017]1号，公司收到深圳市福田区国库支付中心拨付大学生实习补助325,200.00元；
（4）根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》《深圳市福田区支持文化产业发展若干政策》，公司收到深圳市福田区企业发展服务中心拨付文化产业-配套支持款
200,000.00元；
（5）根据2018年福田区产业发展专项资金文化产业分项第二批拟支持企业及项目公示，公司收到深圳市福田区国库支付中心拨付文化产业-房租支持款360,000.00元；
（6）根据2018年福田区产业发展专项资金文化产业分项第二批拟支持企业及项目公示，公司收到深圳市福田区企业发展服务中心拨付文化产业-人才奖励款100,000.00元；
（7）根据《政府产业发展战略和规划》，收到代收资金清算过渡户补助445,000.00元；
（8）根据嘉人社[2016]198号，上海分公司收到上海市嘉定区人力资源和社会保障局
2017职工职业培训补贴16,800.00元；
（9）根据关于促进科技创新的若干措施深发[2016]7号，公司收到深圳市科技创新委员会拨付1,357,000.00元；根据深财科[2010]173号、深财科[2012]1号，子公司瑞云科技收到深圳市科技创新委员会拨付的开发资助金194,000.00元，合计1,551,000.00元；
（10）根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》、《深圳市福田区支持科技创新发展若干政策》，公司收到深圳市福田区国库支付中心拨付研发费用资助3,140,100.00元；
（11）根据深发[2016]7号、深科技创新[2017]278号，公司收到深圳市福田区科技创新局拨付30,000.00元；根据《深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会关于下达 2016年、 2017年国家高新技术企业认定奖补资金的通知》深科技创新[2018]133号、《关于加强高新技术企业培育的通知》、《2017年国家高新技术企业认定奖补企业名单》，子公司丝路蓝收到福田科技创新局拨付国家高新技术企业认定资金50,000.00元，合计80,000.00元；
（12）根据《中华人民共和国个人所得税法》，公司收到深圳市福田区地方税务局个税手续费返还 352,291.62元；北京分公司收到北京市海淀区地方税务局个税手续费返还73,779.44元；广州分公司收到广州市天河区地方税务局个税手续费返还25,058.01元；南京分公司收到南京市玄武地方税务局个税手续费返还 37,140.92元；子公司武汉深丝路收到武汉市江岸区地方税务局个税手续费返还2,778.95元；子公司青岛深丝路收到青岛市地方税务
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局市南分局个税手续费返还7,797.01元；子公司广州深丝路收到广州市天河区地方税务局个税手续费返还3,636.04元；子公司南京深丝路收到武汉市汉阳区地方税务局个税手续费返还451.98元，合计502,933.97元；
（13）根据深财规[2014]18号，子公司丝路蓝收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付计算机软件著作权资助款9,000.00元；子公司瑞云科技收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的资助金1,800.00元，合计10,800.00元。
注释36．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 6,690,000.00 6,180,007.32详见附注六、注释21计入其他收益的政府补助 6,907,458.36 6,907,458.36详见附注六、注释35冲减成本费用的政府补助 182,000.00 182,000.00详见附注六、注释33合计 13,779,458.36 13,269,465.68 ---
注释37．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,288.91 ---
处置长期股权投资产生的投资收益 30,195,902.00 3,691,707.23银行理财产品收益 4,246,536.26 1,074,493.53合计 34,445,727.17 4,766,200.76注释38．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 87,653.14 (77,924.05)合计 87,653.14 (77,924.05)注释39．营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约赔偿收入 100,403.65 --- 100,403.65其他 12,910.36 25,743.53 12,910.36合计 113,314.01 25,743.53 113,314.01
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注释40．营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约金、滞纳金和罚款等 104,453.39 16,973.65 104,453.39对外捐赠 119,510.00 66,874.07 119,510.00非流动资产毁损报废损失 42,931.75 --- 42,931.75其他 5,442.94 83,828.47 5,442.94合计 272,338.08 167,676.19 272,338.08注释41．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,457,053.92 6,960,649.62递延所得税费用 (6,401,107.91) (7,193,803.58)合计 4,055,946.01 (233,153.96)2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 52,291,742.73按适用税率计算的所得税费用 7,843,761.41子公司适用不同税率的影响 1,607,975.12调整以前期间所得税的影响 (301,903.71)非应税收入的影响 (2,124,475.76)不可抵扣的成本、费用和损失影响 307,461.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (282,870.60)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,156.92税法规定的额外可扣除费用 (3,030,158.95)所得税费用 4,055,946.01注释42．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得政府补助 13,334,458.36 6,723,522.22利息收入、押金、保证金等 11,217,226.85 18,218,194.94合计 24,551,685.21 24,941,717.16
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2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 31,931,913.26 27,279,000.99管理费用 30,221,662.95 24,722,554.68财务费用 504,136.72 566,818.79押金、保证金及往来款 1,211,066.98 17,060,116.18合计 63,868,779.91 69,628,490.643．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司 7,761,650.82 331,241.94合计 7,761,650.82 331,241.944．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
瑞云增资款 28,952,288.00 ---
合计 28,952,288.00 ---
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买少数股东权益 --- 511,002.00受限的货币资金 7,560,407.10 1,212,890.92合计 7,560,407.10 1,723,892.92注释43．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,235,796.72 13,816,872.72加：资产减值准备 19,971,545.37 19,659,210.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,058,829.74 8,343,343.34无形资产摊销 2,134,936.34 2,689,187.91长期待摊费用摊销 5,120,495.82 5,736,892.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(87,653.14) 77,924.05（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,931.75 ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 1,717,934.09 953,350.10
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项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） (34,445,727.17) (4,766,200.76)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (6,401,107.91) (7,193,803.58)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (11,731,874.18) 2,518,507.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (139,394,129.22) (64,378,887.59)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,555,713.74 55,392,473.84其他 13,808,713.68 ---
经营活动产生的现金流量净额 14,586,405.63 32,848,870.742．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 268,371,494.79 113,494,957.00减：现金的期初余额 113,494,957.00 215,450,817.08加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 154,876,537.79 (101,955,860.08)2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 瑞云科技
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,100,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,861,650.82加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---
加：重分类至支付其他与投资活动有关的现金 7,761,650.82处置子公司收到的现金净额 ---
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 268,371,494.79 113,494,957.00其中：库存现金 61,100.47 50,621.87可随时用于支付的银行存款 268,310,394.32 111,888,408.73可随时用于支付的其他货币资金 --- 1,555,926.40二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 268,371,494.79 113,494,957.00其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 14,873,412.05 7,313,004.95
财务报表附注第63页
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注释44．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 14,873,412.05票据保证金、保函保证金
合计 14,873,412.05 ---
注释45．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,559,190.47 6.8632 10,701,036.03港币 1,677,154.09 0.8762 1,469,522.41七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资股权处
股权处置 股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表子公司名称 置比例
价款 方式 权的时点点的确定依据层面享有该子公司净（%）
资产份额的差额
2018年6
瑞云科技 20,100,000.00 9.18① 股权转让 转股交割 4,330,996.23月30日
续：
与原子公司按照公允价 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 股权投资相丧失控制权 值重新计量 之日剩余股
之日剩余股 之日剩余股 关的其他综子公司名称 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值
权的账面价 权的公允价 合收益转入权的比例(%) 生的利得或 的确定方法
值 值 投资损益的损失 及主要假设
金额
瑞云科技 27.54 5,440,166.95 31,305,072.72 25,864,905.77评估报告 ---
①本次瑞云科技股权转让暨增资的交易中，子公司圣旗云网络转让股权比例为6.70%，由于增资导致其对瑞云科技持股被动稀释比例为2.48%，上述交易事项共同导致股权处置比例为9.18%。
财务报表附注第64页
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(二)其他原因的合并范围变动
业务
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 主要经营范围
性质
多媒体技术、计算机软硬件技术、图文设计技术开发、咨询、转让、服务；图文设计制作、天津丝路 天津市 天津市 文化产业 设立
工业产品设计、动漫设计服
务、数字文化创意内容应用服务。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
取得子公司名称 主要经营地 注册地
性质
直接 间接
方式武汉深丝路 武汉市 武汉市 文化产业 80.00 --- 设立北京深丝路 北京市 北京市 文化产业 100.00 --- 设立广州丝路科技 广州市 广州市 文化产业 80.00 20.00 设立成都深丝路 成都市 成都市 文化产业 75.00 --- 设立厦门深丝路 厦门市 厦门市 文化产业 100.00 --- 设立圣旗云网络 深圳市 深圳市 文化产业 100.00 --- 设立旗云国际 香港 香港 文化产业 --- 100.00 设立美国特拉华州威尔明
Arc Shadow Corp. 美国洛杉矶市 文化产业 --- 100.00 设立顿市
青岛深丝路 青岛市 青岛市 文化产业 100.00 --- 收购南京深丝路时代 南京市 南京市 文化产业 70.00 --- 设立北京展览展示 北京市 北京市 文化产业 100.00 --- 设立珠海丝路 珠海市 珠海市 文化产业 80.00 20.00 设立丝路蓝 深圳市 深圳市 文化产业 100.00 --- 收购昆明丝路 昆明市 昆明市 文化产业 100.00 --- 设立天津丝路 天津市 天津市 文化产业 100.00 --- 设立2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
武汉深丝路 20.00 115,569.35 140,000.00 265,810.39 ---
成都深丝路 25.00 258,420.59 --- 219,425.20 ---
南京深丝路时代 30.00 (401,802.86) --- 474,767.34 ---
合计 --- (27,812.92) 140,000.00 960,002.93 ---
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3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额
项目
武汉深丝路 成都深丝路 南京深丝路时代
流动资产 11,500,931.29 8,422,217.24 10,124,590.25非流动资产 664,943.21 1,193,272.82 3,486,662.87资产合计 12,165,874.50 9,615,490.06 13,611,253.12流动负债 10,836,822.56 8,737,789.26 12,028,695.30非流动负债 --- --- ---
负债合计 10,836,822.56 8,737,789.26 12,028,695.30营业收入 18,197,306.35 20,325,704.78 21,418,826.19净利润 577,846.73 1,033,682.35 (1,339,342.87)综合收益总额 --- --- ---
经营活动现金流量 1,189,620.81 (488,255.24) (574,215.18)续：
期初余额
项目
武汉深丝路 成都深丝路 南京深丝路时代
流动资产 5,821,553.76 9,096,562.20 11,701,856.11非流动资产 300,418.79 867,223.98 3,740,553.54资产合计 6,121,972.55 9,963,786.18 15,442,409.65流动负债 4,670,767.34 10,119,767.73 12,520,508.96非流动负债 --- --- ---
负债合计 4,670,767.34 10,119,767.73 12,520,508.96营业收入 13,898,067.80 17,217,235.57 17,487,754.82净利润 799,201.27 1,117,912.31 1,109,529.81综合收益总额 799,201.27 1,117,912.31 1,109,529.81经营活动现金流量 242,019.59 539,271.81 461,672.20(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业主要经营 业务
持股比例(%)
注册地 会计处理方法名称 地 性质
直接 间接
瑞云科技 深圳市 深圳市 文化产业 --- 27.54% 权益法
光溯创意 深圳市 深圳市 文化产业 --- 30.00% 权益法
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2．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
3．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额23.93%(2017年：24.09%)。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
财务报表附注第67页
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时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 283,244,906.84 283,244,906.84 283,244,906.84 --- --- ---
应收账款及应
331,821,712.14 389,174,202.74 389,174,202.74 --- --- ---
收票据
其他应收款 37,801,279.67 44,633,864.12 44,633,864.12 --- --- ---
金融资产小计 652,867,898.65 717,052,973.70 717,052,973.70 --- --- ---
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- ---
应付票据及应
93,495,029.28 93,495,029.28 93,495,029.28 --- --- ---
付账款
其他应付款 52,806,645.03 52,806,645.03 52,806,645.03 --- --- ---
金融负债小计 196,301,674.31 196,301,674.31 196,301,674.31 --- --- ---
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 120,807,961.95 120,807,961.95 120,807,961.95 --- --- ---
应收票据及应
233,997,424.17 276,499,892.77 276,499,892.77 --- --- ---
收账款
其他应收款 44,364,133.95 47,619,846.05 47,619,846.05 --- --- ---
金融资产小计 399,169,520.07 444,927,700.77 444,927,700.77 --- --- ---
短期借款 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 --- --- ---
应付票据及应
50,229,126.88 50,229,126.88 50,229,126.88 --- --- ---
付票据
其他应付款 5,805,246.84 5,805,246.84 5,805,246.84 --- --- ---
金融负债小计 58,834,373.72 58,834,373.72 58,834,373.72 --- --- ---
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
财务报表附注第68页
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（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 马币项目 卢比项目 合计
外币金融资产：
货币资金 10,701,036.03 1,469,522.41 --- --- 12,170,558.44小计 10,701,036.03 1,469,522.41 --- --- 12,170,558.44续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 马币项目 卢比项目 合计
外币金融资产：
货币资金 8,585,834.43 1,402,687.39 9.64 15.30 9,988,546.76小计 8,585,834.43 1,402,687.39 9.64 15.30 9,988,546.76（3）敏感性分析：
截至2018年12月31日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1,217,055.84元（2017年度约998,854.68元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以尽可能降低利率风险。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
控股股东名称 地址 对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)李萌迪 广东省深圳市南山区 29.09 29.09
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注第69页
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(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
瑞云科技 联营公司
光溯创意 联营公司
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
董海平、裴革新、陈延立、陈杭、张帆、李巧仪、李朋
辉、王秀琴、罗维满、王义华、胡联全、王琴、徐庆法、
公司治理层及高管
余前锋、项兰迪、王丹、何涛、丁鹏青、康玉路、胡晶
华、岳峰、王军平
深圳丝路文化发展有限公司（以下简称“丝路文化”） 报告期内处置未满十二个月的子公司
深圳黑潮互动娱乐有限公司（以下简称“黑潮互娱”） 报告期内处置未满十二个月的子公司
深圳那么艺术科技有限公司（以下简称“那么艺术”） 受实际控制人控制公司
乌鲁木齐凤凰基石股权投资管理有限合伙企业（以下简
持股5%以上股份股东的公司
称“凤凰基石”）
深圳添翼创业投资有限公司 受公司高管王军平控制的公司
深圳市潘豆文化创意有限公司 受公司高管丁鹏青控制的公司
丝路视界控股有限公司 受实际控制人控制的公司
公司高管岳峰、李朋辉、康玉路、胡晶华、王秀琴深圳添翼赋能投资企业（有限合伙）
和深圳添翼创业投资有限公司为合伙人的公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
瑞云科技 渲染费 3,515,979.37 3,493,644.03那么艺术 项目实施费用 4,923,460.19 ---
合计 --- 8,439,439.56 3,493,644.033．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
瑞云科技 资金占用利息 163,321.59 ---
丝路文化 资金占用利息 473,025.27 272,052.09
财务报表附注第70页
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑潮互娱 资金占用利息 180,245.41 103,686.44那么艺术 CG动态视觉服务 92,459.99 ---
凤凰基石 CG动态视觉服务 50,679.61 ---
合计 --- 959,731.87 375,738.534．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入瑞云科技 设备 2,250,646.55 ---
合计 --- 2,250,646.55 ---
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
李萌迪*1 80,000,000.00 2018年4月10日 2019年4月9日 否
李萌迪*1 100,000,000.00 2018年10月22日 2019年10月21日 否
李萌迪*2 30,000,000.00 2018年9月20日 2019年9月19日 否
李萌迪*3 86,000,000.00 2018年12月26日 2019年12月26日 否
圣旗云网络*1 80,000,000.00 2018年4月10日 2019年4月9日 否
*1截至2018年12月31日，实际担保本金余额为50,000,000.00元，详见“附注六、注释15短期借款”；
*22018年9月20日，实际控制人李萌迪与中国民生银行股份有限公司深圳支行（以下简称“民生银行深圳支行”）签订编号为公授信字第企三18004号《最高额担保合同》，为本公司与民生银行深圳支行于同日签订的编号为公授信字第企三 18004号的《综合授信合同》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币3,000.00万元整，保证额度有效期限自2018年9月20日至2019年9月20日止；
*32018年12月26日，实际控制人李萌迪与兴业银行股份有限公司深圳南新支行（以下简称“兴业银行南新支行”）签订编号为兴银深南新授信（保证）字（2018）第 0110号的《最高额保证合同》，为本公司与兴业银行南新支行于同日签订的编号为兴银深南新授信字（2018）第 0110号《额度授信合同》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币8,600.00万元整，保证额度有效期限自2018年12月26日至2019年12月26日止。
财务报表附注第71页
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（2）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕丝路蓝 14,000,000.002018年11月15日2019年11月15日 否
丝路蓝 30,000,000.002018年10月25日2020年10月25日 否
丝路蓝 30,000,000.002018年12月29日2020年12月29日 否
广州丝路科技 5,000,000.00 2018年4月10日 2019年4月10日 否
珠海丝路 5,000,000.00 2018年4月10日 2019年4月10日 否
瑞云科技 5,000,000.00 2018年4月10日 2019年4月10日 否
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,415,861.73 4,232,802.002018年度关键管理人员薪酬包含第一期限制性股票激励计划股份支付本期确认的费用3,459,733.33元。
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
瑞云科技 520,250.00 5,202.50 4,087,563.52 ---
那么艺术 67,355.79 6,735.58 --- ---
其他应收款
瑞云科技 4,289,213.86 42,892.14 7,888,136.17 ---
丝路文化 9,383,075.55 868,113.31 10,557,948.94 135,431.24黑潮互娱 3,575,394.40 340,344.03 4,022,318.70 40,223.19（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
瑞云科技 687,311.59 ---
那么艺术 2,300,000.00 ---
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4,118,667股
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公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 ---
（1）2018年2月9日，本公司向106名激励对象授予限制性股票3,718,667股，授予价格为12.26元/股，限制性股票自上市之日起12个月、24个月、36个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票上市之日为2018年3月9公司期末发行在外的股票期权行权价格的
日；
范围和合同剩余期限
（2）2018年12月12日，本公司向1名激励对象授予限制性股票 400,000股，授予价格为 8.89元/股，限制性股票自上市之日起12个月、24个月、36个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票上市之日为2019年1月21日。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价
---
格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变可行权权益工具数量的确定依据
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累
10,051,247.02计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
10,051,247.02额
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．截至2018年12月31日，本公司无签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2018年12月31日，与本公司重大的经营租赁有关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 25,828,677.84
1-2年 19,643,796.54
2-3年 15,114,115.81
3年以上 19,107,078.71
合计 79,693,668.90
3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）为关联方提供担保详见“本附注十、关联方及关联方交易之（五）”
财务报表附注第73页
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财务报表附注
（2）2018年10月25日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行（以下简称“兴业银行南新支行”）签订编号为兴银深南新授信（保证）字（2018）第0111号《最高额保证合同》，为全资子公司丝路蓝与兴业银行南新支行于同日签订的编号为兴银深南新授信字（2018）第 0111号的《额度授信合同》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币1,400万元整，保证额度有效期限自2018年11月15日至2019年11月15日止。
（3）2018年10月25日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行（以下简称“光大银行深圳分行”）签订编号为 GB3918180004号《最高额保证合同》，为全资子公司丝路蓝与光大银行深圳分行于同日签订的编号为 ZH39181810004号《综合授信协议》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币3,000万元整，保证期限为自授信项下受信人履行债务期限届满之日起两年。
（4）2018年4月10日，本公司于北京银行股份有限公司深圳分行（以下简称“北京银行深圳分行”）签订编号为 0475916号《综合授信合同》，并签订了《授信项下总贷子用业务申请人额度分配表》，约定申请人广州市丝路信息技术有限公司（现名为“广州丝路数字视觉科技有限公司”）、珠海丝路数字视觉有限公司、深圳市瑞云科技有限公司可按综合授信合同约定使用总贷子用授信额度人民币1,500万元整，申请人使用授信额度时视同授信合同的当事人，并就与其有关的具体业务，与本公司共同连带地承担综合授信合同下受信人一方以及具体业务合同下申请人一方的承诺、保证、义务与责任。各申请人可用额度分别为500万元整。
（5）2018年 12月 29日，本公司招商银行股份有限公司深圳分行（以下简称“招商银行深圳分行”）签订编号为755XY201803617302的《最高额不可撤销担保书》，同意为子公司丝路蓝与招商银行深圳分行签订的编号为 755XY2018036173号《授信协议》提供连带保证责任，保证额度为3,000万元整，保证期限为自授信项下受信人履行债务期限届满之日起三年。
4．开出保函
本公司于2018年6月22日与民生银行深圳分行签订协议，存放保证金3,089,987.27元，开立了编号为 1801DG18000023的见索即付履约保函用于珠海新中心项目，保函金额为3,089,987.27元，有效期至2019年6月22日；
本公司于 2018年 12月 21日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金 0.00元，开立了编号为 LG3909181118BQ的投标保函用于石家庄项目，保函金额为 800,000.00元，有效期至2019年3月21日；
财务报表附注第74页
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本公司于 2018年 10月 15日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金 0.00元，开立了编号为 LG3909180898BQ的保函用于汕头泰盛项目，保函金额为 220,000.00元，有效期至2019年1月31日；
子公司丝路蓝于 2018年 10月 12日与招商银行深圳分行签订协议，存放保证金 1,190,100.26元，开立了编号为 755HT2018107416的履约保函用于坝光项目，保函金额为1,190,100.26元，有效期至2019年2月28日；
子公司丝路蓝于2018年11月13日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909181000BQ的预付款保函用于中海油项目，保函金额为879,749.20元，有效期至2019年10月31日；
子公司丝路蓝于2018年11月13日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为 LG3909181001BQ的履约保函用于中海油项目，保函金额为 879,749.20元，有效期至2019年10月31日；
子公司丝路蓝于2018年11月19日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为 LG3909181024BQ的预付款保函用于深圳两馆项目，保函金额为25,832,728.30元，有效期至2019年1月31日；
子公司丝路蓝于 2018年 11月 23日与兴业银行深圳分行签订协议，存放保证金2,583,272.83元，开立了编号为兴银深南新保函字（2018）第0112号的履约保函用于深圳两馆项目，保函金额为6,458,182.08元，有效期至2019年6月30日；
子公司丝路蓝于 2018年 12月 20日与招商银行深圳分行签订协议，存放保证金3,570,300.77元，开立了编号为HT1812190001033的预付款保函用于坝光项目，保函金额为3,570,300.77元，有效期至2019年2月28日；
上述保函保证金与其他货币资金-保函保证金间的差额主要系保证金账户结息及已到期保函未解付的保证金办理手续的时间差所致。
除存在上述承诺事项外，截至2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|受理法院|标的额|案件进展情况|
|本公司|A公司|承揽合同纠纷|深圳市南山区人民法院|42,000.00|审理中|
|上海分公司|B公司|技术合同纠纷|南京市玄武区人民法院|81,995.42|审理中|
|上海分公司|C公司|承揽合同纠纷|上海市长宁区人民法院|105,000.00|已立案|

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|受理法院|标的额|案件进展情况|
|上海分公司|C公司|承揽合同纠纷|上海市长宁区人民法院|100,000.00|已立案|
|上海分公司|C公司|承揽合同纠纷|上海市长宁区人民法院|280,000.00|已立案|
|上海分公司|D公司|承揽合同纠纷|上海市嘉定区人民法院|500,300.00|已立案|
|上海分公司|E公司|承揽合同纠纷|上海仲裁委员会|250,000.00|审理中|
|||委托创作合同纠||||
|北京分公司|F公司||北京市朝阳区人民法院|63,000.00|审理中|
|||纷||||
|||委托创作合同纠||||
|北京分公司|F公司||北京市朝阳区人民法院|36,400.00|审理中|
|||纷||||
|||委托创作合同纠||||
|北京分公司|G公司||北京市朝阳区人民法院|136,000.00|审理中|
|||纷||||
|北京分公司|H公司|承揽合同纠纷|北京市朝阳区人民法院|17,300.00|已立案|
|||合同纠纷|秦皇岛市北戴河新区法|||
|北京分公司|I公司|||865,749.00|审理中|
||||院|||
|南京分公司|J公司|承揽合同纠纷|北京市海淀区人民法院|312,375.00|审理中|
|青岛深丝路|K公司|承揽合同纠纷|莱阳市人民法院|70,000.00|强制执行阶段|
|青岛深丝路|L公司|承揽合同纠纷|莱西市人民法院|32,000.00|强制执行阶段|
|青岛深丝路|M公司|承揽合同纠纷|平度市人民法院|120,000.00|审理中|
|武汉深丝路|N公司|合同纠纷|武汉市武昌区人民法院|300,000.00|二审中|
|成都深丝路|O公司|广告合同纠纷|成都市高新区人民法院|300,000.00|已立案|

除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票和债券
根据本公司于2018年2月9日召开的2018年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司<第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于公司<第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励相关事宜的议案》及第二届董事会第十八次会议审议通过的《关于调整第一期限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》规定，本公司董事、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员、核心骨干人员（不包括独立董事、监事）共计118人可以12.26元/股申购公司增发的限制性股票共计4,026,667股，并预留400,000股在本次激励计划经股东大会审议通过后 12个月内确定授予对象。2018年 12月 12日，本公司将预留的 400,000
股授予1名职工，授予价格为8.89元/股。截至2019年1月11日止，本公司已收到缴纳的
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投资款共计人民币3,556,000.00元，此次出资业经大华验字[2019]000018号《验资报告》验证。本次授予股票的上市日期为2019年1月21日。
2.对外重要投资
本公司于2018年12月12日，召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于全资子公司认购乐朴基金出资份额暨关联交易的议案》，同意全资子公司圣旗云网络作为有限合伙人以自有资金人民币1,000万元认购珠海乐朴均衡投资企业（有限合伙）的出资份额，占全体合伙人认缴出资额的5.56%；圣旗云网络于2019年1月16日签订《珠海乐朴均衡投资企业（有限合伙）之有限合伙协议》，截至本报告出具日，已实缴出资额人民币1,000万元。
本公司于2018年12月12日，召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于投资潘豆互动暨关联交易的议案》，同意以自有资金100万元认购深圳潘豆互动文化传播有限公司（暂定名，该公司于2019年1月11日取得工商营业执照，最终核准名称为“深圳市潘豆文化创意有限公司”）的出资份额，占全体股东认缴出资额的20.00%；丝路视觉于2019年1月4日签订《深圳潘豆互娱科技有限公司股东合作协议书》（暂定名），截至本报告出具日，公司尚未实缴出资。
上述对外重要投资构成关联交易。
（二）利润分配情况
经2019年3月18日公司召开的第三届董事会第三次会议审议通过的利润分配预案：以公司总股本115,252,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不派送红股，不以资本公积金转增股本。
拟分配的利润或股利 11,525,200.00经审议批准宣告发放的利润或股利 11,525,200.00除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,608,916.66 400,000.00应收账款 223,609,882.98 193,336,371.41合计 228,218,799.64 193,736,371.41（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,608,916.66 400,000.00合计 4,608,916.66 400,000.002．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,000,000.00 500,000.00合计 8,000,000.00 500,000.00（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||270,910,938.39|100.00||47,301,055.41|17.46|223,609,882.98|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析法||239,548,091.33|88.42||47,301,055.41|19.75|192,247,035.92|
|无风险及关联方组||||||||
|||31,362,847.06|11.58||---|---|31,362,847.06|
|合||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||270,910,938.39|100.00||47,301,055.41|17.46|223,609,882.98|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||

财务报表附注第78页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||231,575,493.53|100.00||38,239,122.12|16.51|193,336,371.41|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析法||199,716,860.82|86.24||38,239,122.12|19.15|161,477,738.70|
|无风险及关联方组||||||||
|||31,858,632.71|13.76||---|---|31,858,632.71|
|合||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||231,575,493.53|100.00||38,239,122.12|16.51|193,336,371.41|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||163,913,703.08|1,639,137.04|1.00|
||1－2年||22,080,371.74|2,208,037.18|10.00|
||2－3年||20,200,270.66|10,100,135.34|50.00|
||3年以上||33,353,745.85|33,353,745.85|100.00|
||合计||239,548,091.33|47,301,055.41|19.75|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||118,374,018.14|1,183,740.18|1.00|
||1－2年||35,442,081.33|3,544,208.14|10.00|
||2－3年||24,779,175.10|12,389,587.55|50.00|
||3年以上||21,121,586.25|21,121,586.25|100.00|
||合计||199,716,860.82|38,239,122.12|19.15|

（2）组合中，采用无风险及关联方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
Arc Shadow Corp. 1,427,801.06 --- ---
武汉深丝路 98,280.00 --- ---
成都深丝路 3,329,241.00 --- ---
青岛深丝路 2,366,000.00 --- ---
丝路蓝 23,370,925.00 --- ---
昆明丝路 770,600.00 --- ---
财务报表附注第79页
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财务报表附注
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 31,362,847.06 --- ---
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,896,915.29元，本期无收回或转回的坏账准备。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 834,982.004．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
第一名 18,000,000.00 6.64 180,000.00第二名 10,804,559.36 3.99 108,045.59第三名 8,858,449.29 3.27 6,311,963.81第四名 8,660,363.70 3.20 8,660,363.70第五名 7,200,000.00 5.02 136,065.45合计 53,523,372.35 19.76 15,332,373.105．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 91,523,559.33 122,647,890.65合计 91,523,559.33 122,647,890.65（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
|类别|||||||||
||||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比|例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||
|||---||---||---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||||

财务报表附注第80页
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2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||96,340,597.58|100.00||4,817,038.25|5.00|91,523,559.33|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄分析法||30,962,786.84|32.14||4,817,038.25|15.56|26,145,748.59|
|无风险及关联方组合||65,377,810.74|67.86||---|---|65,377,810.74|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||96,340,597.58|100.00||4,817,038.25|5.00|91,523,559.33|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||124,922,888.09|100.00||2,274,997.44|1.82|122,647,890.65|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄分析法||31,375,777.68|25.12||2,274,997.44|7.25|29,100,780.24|
|无风险及关联方组合||93,547,110.41|74.88||---|---|93,547,110.41|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||124,922,888.09|100.00||2,274,997.44|1.82|122,647,890.65|

2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||10,529,289.16|105,292.88|1.00|
||1－2年||15,767,331.55|1,576,733.16|10.00|
||2－3年||3,062,307.85|1,531,153.93|50.00|
||3年以上||1,603,858.28|1,603,858.28|100.00|
||合计||30,962,786.84|4,817,038.25|15.56|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||22,705,278.88|227,052.80|1.00|
||1－2年||6,948,117.37|694,811.74|10.00|

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2－3年|||738,497.06|369,248.53|50.00|
||3年以上||983,884.37|983,884.37|100.00|
||合计||31,375,777.68|2,274,997.44|7.25|

（2）组合中，采用无风险及关联方组合法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
Arc Shadow Corp. 4,840,976.03 --- ---
武汉深丝路 7,069,821.88 --- ---
广州丝路科技 2,010,667.88 --- ---
圣旗云网络 1,270,840.00 --- ---
旗云国际 7,779,729.59 --- ---
南京深丝路时代 3,154,582.60 --- ---
北京展览展示 1,119,970.02 --- ---
珠海丝路 13,971.58 --- ---
丝路蓝 36,956,892.90 --- ---
昆明丝路 82,746.96 --- ---
天津丝路 1,077,611.30 --- ---
合计 65,377,810.74 --- ---
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,542,040.81元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
子公司往来款 65,377,810.74 93,547,110.41押金 3,540,051.87 4,366,123.56保证金 5,751,082.18 3,233,646.96备用金 2,508,807.90 3,626,825.81代垫款项及其他 19,162,844.89 20,149,181.35合计 96,340,597.58 124,922,888.09
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6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
丝路蓝 子公司往来款 36,956,892.902年以内 38.36 ---
丝路文化 其他往来款 9,383,075.55 2年以内 9.74 868,113.31旗云国际 子公司往来款 7,779,729.593年以内 8.08 ---
武汉深丝路 子公司往来款 7,069,821.882年以内 7.34 ---
Arc Shadow Corp. 子公司往来款 4,840,976.032年以内 5.02 ---
合计 --- 66,030,495.95 --- 68.54 868,113.317．本期无涉及政府补助的应收款项
8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 92,313,261.82 --- 92,313,261.82 32,313,261.82 --- 32,313,261.82合计 92,313,261.82 --- 92,313,261.82 32,313,261.82 --- 32,313,261.821．对子公司投资
本期计减值准被投资单 本期
初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值备期末位 减少
准备 余额
武汉深丝
400,000.00 400,000.00 --- --- 400,000.00 --- ---
路
北京深丝
800,001.00 800,001.00 --- --- 800,001.00 --- ---
路
广州丝路
718,000.00 718,000.00 --- --- 718,000.00 --- ---
科技
成都深丝
750,000.00 750,000.00 --- --- 750,000.00 --- ---
路
厦门深丝
1,211,000.00 1,211,000.00 --- --- 1,211,000.00 --- ---
路
圣旗云网
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---
络
青岛深丝
1,096,759.82 1,096,759.82 --- --- 1,096,759.82 --- ---
路
北京展览
1,400,001.00 1,400,001.00 --- --- 1,400,001.00 --- ---
展示
丝路蓝 75,937,500.00 15,937,500.00 60,000,000.00 --- 75,937,500.00 --- ---
合计 92,313,261.82 32,313,261.82 60,000,000.00 --- 92,313,261.82 --- ---
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 479,067,167.24 290,474,690.73 353,044,572.26 197,886,117.50其他业务 6,229,375.87 --- 4,591,143.12 ---
合计 485,296,543.11 290,474,690.73 357,635,715.38 197,886,117.50注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 560,000.00 1,840,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 --- (749,999.00)银行理财产品收益 4,246,535.24 715,314.44合计 4,806,535.24 1,805,315.44十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 30,240,623.39 ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 445,000.00 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
12,824,465.68 ---
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 816,592.27 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--- ---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 4,246,536.26 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --- ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---
对外委托贷款取得的损益 --- ---
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项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
--- ---
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--- ---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (116,092.32) ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
减：所得税影响额 6,948,151.82 ---
少数股东权益影响额（税后） 1,852,504.64 ---
合计 39,656,468.82 ---
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.46 0.4873 0.4836
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.34 0.1305 0.1295
股东的净利润
丝路视觉科技股份有限公司（公章）
二〇一九年三月十八日
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