深圳市沃尔核材股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]48140021号
目 录
···························一·····、······审·····计·····报·····告····· ·················· 1-2
二、已审财务报表
····················1··、·········合·····并·····资····产·····负·····债·····表····· 3-4
···························2···、·········合····并·····利·····润·····表·············· 5
····················3··、·········合·····并·····现····金·····流·····量·····表····· 6
4、·····合····并·····股·····东·····权····益·····变·····动·····表····· ········ 7-8
5、资···产·····负·····债·····表································ ······················ 9-10
···························6··、·········利·····润·····表····· ··························· 11
·····7···、·········现····金·····流·····量·····表····· ······························· 12
8、股东权益变········动··········表·········································· ····· 13-149、·财·····务····报·····表·····附·····注····· ······································ 15-118三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091190
审计报告
瑞华审字[2016]48140021号深圳市沃尔核材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“沃尔核材公司”）财务报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沃尔核材公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沃尔核材公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃尔核材公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及2015年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一六年四月十日
张翎
中国注册会计师
李敏民
合并资产负债表
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|年末余额|年初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|257,505,054.69|119,988,746.91|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,373.00|-|
|衍生金融资产|-|-|
|应收票据|85,480,640.34|73,739,263.91|
|应收账款|524,986,534.83|484,433,751.43|
|预付款项|29,288,975.42|26,645,237.10|
|应收利息|4,888.34|-|
|应收股利|-|-|
|其他应收款|40,104,712.04|34,121,443.39|
|存货|251,383,465.12|239,448,091.93|
|划分为持有待售的资产|-|-|
|一年内到期的非流动资产|-|-|
|其他流动资产|6,721,327.91|375,947.47|
|流动资产合计|1,195,477,971.69|978,752,482.14|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|110,533,754.77|542,327,251.21|
|持有至到期投资|-|-|
|长期应收款|-|-|
|长期股权投资|1,139,135,853.80|41,833,169.11|
|投资性房地产|-|-|
|固定资产|861,891,157.09|744,797,996.84|
|在建工程|101,275,756.16|151,421,418.39|
|工程物资|-|-|
|固定资产清理|-|-|
|无形资产|170,927,770.28|146,242,356.05|
|开发支出|8,652,232.16|5,123,182.39|
|商誉|-|9,061,095.42|
|长期待摊费用|8,334,645.58|8,366,048.17|
|递延所得税资产|15,447,154.39|14,324,133.15|
|其他非流动资产|61,202,652.42|16,336,643.91|
|非流动资产合计|2,477,400,976.65|1,679,833,294.64|
|资产总计|3,672,878,948.34|2,658,585,776.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|年末余额|年初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|946,854,473.99|797,120,431.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|
|衍生金融负债|-|-|
|应付票据|7,717,887.00|-|
|应付账款|198,404,652.58|199,267,180.04|
|预收款项|17,486,848.55|12,996,131.91|
|应付职工薪酬|12,301,278.49|13,903,305.43|
|应交税费|51,320,362.41|39,706,759.82|
|应付利息|25,889,027.77|6,419,758.73|
|应付股利|-|-|
|其他应付款|21,589,816.57|25,285,010.98|
|划分为持有待售的负债|-|-|
|一年内到期的非流动负债|-|225,392,640.00|
|其他流动负债|-|71,683,435.97|
|流动负债合计|1,281,564,347.36|1,391,774,654.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|190,064,000.00|-|
|应付债券|346,822,777.79|-|
|其中：优先股|-|-|
|永续债|-|-|
|长期应付款|-|-|
|长期应付职工薪酬|-|-|
|专项应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|递延收益|75,466,429.24|63,471,146.98|
|递延所得税负债|72,812,237.82|4,584,690.00|
|其他非流动负债|-|-|
|非流动负债合计|685,165,444.85|68,055,836.98|
|负债合计|1,966,729,792.21|1,459,830,491.31|
|股东权益：|||
|股本|569,387,998.00|569,430,897.00|
|其他权益工具|-|-|
|其中：优先股|-|-|
|永续债|-|-|
|资本公积|28,260,415.29|25,951,771.66|
|减：库存股|-|-|
|其他综合收益|-6,191,744.95|27,216,439.16|
|专项储备|-|-|
|盈余公积|97,654,271.14|61,039,655.84|
|一般风险准备|-|-|
|未分配利润|1,002,785,500.26|497,998,365.16|
|归属于母公司股东权益合计|1,691,896,439.74|1,181,637,128.82|
|少数股东权益|14,252,716.39|17,118,156.65|
|股东权益合计|1,706,149,156.13|1,198,755,285.47|
|负债和股东权益总计|3,672,878,948.34|2,658,585,776.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六.37|1,621,422,081.98|1,629,187,118.27|
|其中：营业收入|六.37|1,621,422,081.98|1,629,187,118.27|
|二、营业总成本|六.37|1,540,455,545.96|1,480,879,830.24|
|其中：营业成本|六.37|1,125,643,622.78|1,156,650,566.05|
|营业税金及附加|六.38|14,571,989.81|9,579,510.55|
|销售费用|六.39|159,540,982.72|135,091,847.73|
|管理费用|六.40|132,475,061.59|115,964,352.44|
|财务费用|六.41|84,697,925.62|48,272,326.06|
|资产减值损失|六.42|23,525,963.44|15,321,227.41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.43|563,027,185.54|1,878,699.69|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||20,480,324.18|1,901,526.50|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||643,993,721.56|150,185,987.72|
|加：营业外收入|六.44|27,493,979.58|16,306,738.08|
|其中：非流动资产处置利得||187,024.86|2,054,363.69|
|减：营业外支出|六.45|2,297,480.24|2,767,222.52|
|其中：非流动资产处置损失||1,113,285.91|2,246,448.26|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||669,190,220.90|163,725,503.28|
|减：所得税费用|六.46|102,182,365.92|27,592,358.56|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||567,007,854.98|136,133,144.72|
|归属于母公司股东的净利润||569,873,295.24|136,665,286.84|
|少数股东损益||-2,865,440.26|-532,142.12|
|六、其他综合收益的税后净额||-33,408,184.11|33,265,230.16|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-33,408,184.11|33,336,696.32|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-33,408,184.11|33,336,696.32|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||237,646.74|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-33,098,649.40|32,702,386.18|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-547,181.45|634,310.14|
|6、其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-71,466.16|
|六、综合收益总额||533,599,670.87|169,398,374.88|
|归属于母公司股东的综合收益总额||536,465,111.13|170,001,983.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,865,440.26|-603,608.28|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.00|0.24|
|（二）稀释每股收益||1.00|0.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并现金流量表|||||
|2015年度|||||
|编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司|||||
||||金额单位：人民币元||
|项 目|注释||本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,497,170,778.11||1,358,394,848.35|
|收到的税费返还||4,658,012.58||4,324,844.43|
|收到其他与经营活动有关的现金|六.47|94,702,174.19||66,602,736.10|
|经营活动现金流入小计||1,596,530,964.88||1,429,322,428.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||856,265,931.52||831,068,938.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||329,261,353.81||269,153,715.66|
|支付的各项税费||138,194,215.71||112,217,974.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.47|222,071,378.96||190,544,914.12|
|经营活动现金流出小计||1,545,792,880.00||1,402,985,542.84|
|经营活动产生的现金流量净额||50,738,084.88||26,336,886.04|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||56,653,812.28|30,620.00|
|取得投资收益收到的现金|||55,082,880.69|552,642.96|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||123,169.35|171,133.79|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|六.47||5,055,651.33|-|
|投资活动现金流入小计|||116,915,513.65|754,396.75|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||148,132,695.36|93,406,280.31|
|投资支付的现金|||253,999,053.46|506,787,965.38|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|-|
|投资活动现金流出小计|||402,131,748.82|600,194,245.69|
|投资活动产生的现金流量净额|||-285,216,235.17|-599,439,848.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||||-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-||-|
|取得借款收到的现金||1,645,168,285.90||1,469,492,779.48|
|发行债券收到的现金||350,000,000.00||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六.47|42,832,449.71||30,295,658.63|
|筹资活动现金流入小计||2,038,000,735.61||1,499,788,438.11|
|偿还债务支付的现金||1,532,562,780.68||870,389,694.29|
|回购限制性股票||160,723.18||4,837,230.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||86,179,893.65||54,643,866.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六.47|97,097,240.54||43,263,256.64|
|筹资活动现金流出小计||1,716,000,638.05||973,134,047.01|
|筹资活动产生的现金流量净额||322,000,097.56||526,654,391.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||838,529.19||-60,960.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||88,360,476.46||-46,509,532.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||84,030,648.12||130,540,180.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|||172,391,124.58|84,030,648.12|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其 他 综 合 收 益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|569,430,897.00|-|-|-|25,951,771.66|-|27,216,439.16|-|6 1,039,655.84|-|497,998,365.16|-|17,118,156.65|1,198,755,285.47|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|569,430,897.00|-|-|-|25,951,771.66|-|27,216,439.16|-|6 1,039,655.84|-|497,998,365.16|-|17,118,156.65|1,198,755,285.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-42,899.00|-|-|-|2,308,643.63|-|-33,408,184.11|-|3 6,614,615.30|-|504,787,135.10|-|-2,865,440.26|507,393,870.66|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-33,408,184.11|-|-|-|569,873,295.24|-|-2,865,440.26|533,599,670.87|
|（二）股东投入和减少资本|-42,899.00|-|-|-|2,308,643.63|-|-|-|-|-|-|-|-|2,265,744.63|
|1、股东投入的普通股|-42,899.00|-|-|-|-117,824.18|-|-|-|-|-|-|-|-|-160,723.18|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|1,819,300.00|-|-|-|-|-|-|-|-|1,819,300.00|
|4、其他|-|-|-|-|607,167.81|-|-|-|-|-|-|-|-|607,167.81|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3 6,614,615.30|-|-65,086,160.14|-|-|-28,471,544.84|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3 6,614,615.30|-|-36,614,615.30|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,471,544.84|-|-|-28,471,544.84|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|569,387,998.00|-|-|-|28,260,415.29|-|-6,191,744.95|-|9 7,654,271.14|-|1 ,002,785,500.26|-|14,252,716.39|1,706,149,156.13|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其 他 综 合 收 益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|570,676,947.00|-|-|-|27,660,451.66|-|-6,120,257.16|-|49,658,258.05|-|389,724,988.31|-|17,721,764.93|1,049,322,152.79|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|570,676,947.00|-|-|-|27,660,451.66|-|-6,120,257.16|-|49,658,258.05|-|389,724,988.31|-|17,721,764.93|1,049,322,152.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-1,246,050.00|-|-|-|-1,708,680.00|-|33,336,696.32|-|11,381,397.79|-|108,273,376.85|-|-603,608.28|149,433,132.68|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|33,336,696.32|-|-|-|136,665,286.84|-|-603,608.28|169,398,374.88|
|（二）股东投入和减少资本|-1,246,050.00|-|-|-|-1,708,680.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-2,954,730.00|
|1、股东投入的普通股|-1,246,050.00|-|-|-|-3,591,180.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-4,837,230.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|1,882,500.00|-|-|-|-|-|-|-|-|1,882,500.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|11,381,397.79|-|-28,391,909.99|-|-|-17,010,512.20|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|11,381,397.79|-|-11,381,397.79|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-17,010,512.20|-|-|-17,010,512.20|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|569,430,897.00|-|-|-|25,951,771.66|-|27,216,439.16|-|61,039,655.84|-|497,998,365.16|-|17,118,156.65|1,198,755,285.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||资产负债表|||||||
||编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司||||||金额单位：人民币元|
||项 目||注释||年末余额||年初余额|
|流动资产：||||||||
|货币资金||||188,668,432.39||78,671,273.43||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||-||-||
|衍生金融资产||||-||-||
|应收票据||||29,338,682.90||22,375,351.89||
|应收账款||十六.1||310,300,834.53||263,569,906.82||
|预付款项||||21,504,137.34||25,737,417.73||
|应收利息||||-||-||
|应收股利||||-||-||
|其他应收款||十六.2||103,561,781.82||71,946,319.49||
|存货||||118,948,486.72||112,154,542.36||
|划分为持有待售的资产||||-||-||
|一年内到期的非流动资产||||-||-||
|其他流动资产||||4,465,967.92||-||
|流动资产合计||||776,788,323.62||574,454,811.72||
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||||418,129,607.72||542,327,251.21||
|持有至到期投资||||-||-||
|长期应收款||||-||-||
|长期股权投资||十四.3||1,666,376,745.21||597,144,092.61||
|投资性房地产||||-||-||
|固定资产||||415,309,802.15||292,031,346.65||
|在建工程||||21,245,386.63||90,054,898.37||
|工程物资||||-||-||
|固定资产清理||||-||-||
|无形资产||||89,821,493.66||85,362,199.78||
|开发支出||||-||-||
|商誉||||-||-||
|长期待摊费用||||2,954,776.48||2,236,225.08||
|递延所得税资产||||6,281,896.49||5,298,973.55||
|其他非流动资产||||9,069,914.42||6,144,945.91||
|非流动资产合计||||2,629,189,622.76||1,620,599,933.16||
|资产总计||||3,405,977,946.38||2,195,054,744.88||
||法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||资产负债表(续)||||||
||编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司|||||金额单位：人民币元|
||项 目|注释||年末余额||年初余额|
||流动负债：||||||
||短期借款||833,280,000.00||719,000,000.00||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-||-||
||衍生金融负债||-||-||
||应付票据||108,717,887.00||-||
||应付账款||87,188,790.72||77,884,377.26||
||预收款项||13,863,567.56||11,148,397.76||
||应付职工薪酬||4,541,095.82||6,496,715.86||
||应交税费||30,987,661.43||28,670,136.26||
||应付利息||25,889,027.77||5,194,266.66||
||应付股利||-||-||
||其他应付款||53,205,866.59||113,703,190.66||
||划分为持有待售的负债||-||-||
||一年内到期的非流动负债||-||-||
||其他流动负债||-||70,000,000.00||
||流动负债合计||1,157,673,896.89||1,032,097,084.46||
||非流动负债：||||||
||长期借款||190,000,000.00||-||
||应付债券||346,822,777.79||-||
||其中：优先股||-||-||
||永续债||-||-||
||长期应付款||-||-||
||长期应付职工薪酬||-||-||
||专项应付款||-||-||
||预计负债||-||-||
||递延收益||50,166,955.74||38,894,018.16||
||递延所得税负债||70,493,843.39||4,584,690.00||
||其他非流动负债||-||-||
||非流动负债合计||657,483,576.92||43,478,708.16||
||负债合计||1,815,157,473.81||1,075,575,792.62||
||股东权益：||||||
||股本||569,387,998.00||569,430,897.00||
||其他权益工具||-||-||
||其中：优先股||-||-||
||永续债||-||-||
||资本公积||28,366,697.77||26,058,054.14||
||减：库存股||-||-||
||其他综合收益||164,103,553.74||32,702,386.18||
||专项储备||-||-||
||盈余公积||97,654,271.14||61,039,655.84||
||一般风险准备||-||-||
||未分配利润||731,307,951.92||430,247,959.10||
||股东权益合计||1,590,820,472.57||1,119,478,952.26||
||负债和股东权益总计||3,405,977,946.38||2,195,054,744.88||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||利润表|||||||
||2015年度|||||||
||编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司||||金额单位：人民币元|||
||项 目|注释||本年数|||本年数|
||一、营业收入|十六.4||1,015,880,027.94|||976,584,959.29|
||减：营业成本|十六.4||693,246,168.96|||639,146,090.95|
||营业税金及附加|||10,377,535.62|||6,963,547.47|
||销售费用|||107,726,480.52|||91,315,103.50|
||管理费用|||69,601,346.89|||64,266,404.03|
||财务费用|||65,996,826.54|||41,655,711.80|
||资产减值损失|||14,653,498.25|||13,016,755.64|
||加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-|||-|
||投资收益（损失以“-”号填列）|十六.5||353,838,140.91|||1,915,377.94|
||其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||19,530,662.43|||1,901,526.50|
||二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||408,116,312.07|||122,136,723.84|
||加：营业外收入|||20,140,713.08|||11,884,593.77|
||其中：非流动资产处置利得|||-|||1,974,378.43|
||减：营业外支出|||994,266.41|||2,216,712.75|
||其中：非流动资产处置损失|||452,761.26|||2,166,524.39|
||三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||427,262,758.74|||131,804,604.86||
||减：所得税费用||61,116,605.78||||17,990,627.00|
||四、净利润（净亏损以"－"号填列）||366,146,152.96||||113,813,977.86|
||五、其他综合收益的税后净额||131,401,167.56||||32,702,386.18|
||(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||-|
||1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||--||||-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
||||||||-|
||(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||131,401,167.56||||32,702,386.18|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||237,646.74|||||
||||||||-|
||2、可供出售金融资产公允价值变动损益||131,163,520.82||||32,702,386.18|
||3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-||||-|
||4、现金流量套期损益的有效部分||-||||-|
||5、外币财务报表折算差额||-||||-|
||6、其他||-||||-|
||六、综合收益总额||497,547,320.52||||146,516,364.04|
||法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||

现金流量表
2015年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||757,854,621.90|690,493,761.47|
|收到的税费返还||-|158,157.86|
|收到其他与经营活动有关的现金||75,504,450.64|250,859,339.37|
|经营活动现金流入小计||833,359,072.54|941,511,258.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金||376,916,813.01|298,856,035.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||168,900,286.28|143,688,185.72|
|支付的各项税费||86,287,450.75|81,603,974.51|
|支付其他与经营活动有关的现金||222,833,312.46|197,844,380.19|
|经营活动现金流出小计||854,937,862.50|721,992,576.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-21,578,789.96|219,518,682.44|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||56,653,812.28|30,620.00|
|取得投资收益收到的现金||55,082,880.69|552,642.96|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,200.00|1,364.09|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||111,741,892.97|584,627.05|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||51,878,535.91|50,482,169.83|
|投资支付的现金||534,118,158.25|545,055,485.03|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||585,996,694.16|595,537,654.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-474,254,801.19|-594,953,027.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,573,854,836.20|1,267,087,518.28|
|发行债券收到的现金||350,000,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||42,832,449.71|30,295,658.63|
|筹资活动现金流入小计||1,966,687,285.91|1,297,383,176.91|
|偿还债务支付的现金||1,232,440,858.66|834,000,000.00|
|回购限制性股票||160,723.18|4,837,230.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,313,544.74|50,226,363.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金||97,097,240.54|43,263,256.64|
|筹资活动现金流出小计||1,410,012,367.12|932,326,850.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||556,674,918.79|365,056,326.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||60,841,327.64|-10,378,018.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||42,713,174.64|53,091,193.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||103,554,502.28|42,713,174.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|569,430,897.00|-|-|-|26,058,054.14|-|32,702,386.18|-|61,039,655.84|-|430,247,959.10|1,119,478,952.26|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|569,430,897.00|-|-|-|26,058,054.14|-|32,702,386.18|-|61,039,655.84|-|430,247,959.10|1,119,478,952.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-42,899.00|-|-|-|2,308,643.63|-|131,401,167.56|-|36,614,615.30|-|301,059,992.82|471,341,520.31|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-||-|1 3 1 , 4 0 1 , 1 6 7 .5 6|-|-|-|366,146,152.96|497,547,320.52|
|（二）股东投入和减少资本|-42,899.00|-|-|-|2,308,643.63-|-|-|-|-|-|-|2,265,744.63|
|1、股东投入的普通股|-42,899.00|-|-|-|-117,824.18|-|-|-|-|-|-|-160,723.18|
|2、其他权益工具持有者投入资|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|
|本 3 、 股份支付计入股东权益的金|-|-|-|-|1,819,300.00-|-|-|-|-|-|-|1,819,300.00|
|额 4 、 其他|-|-|-|-|607,167.81|-|-|-|-|-|-|607,167.81|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|36,614,615.30|-|-65,086,160.14|-28,471,544.84|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|36,614,615.30|-|-36,614,615.30|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,471,544.84|-28,471,544.84|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|569,387,998.00|-|-|-|28,366,697.77|-|164,103,553.74|-|97,654,271.14|-|731,307,951.92|1,590,820,472.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2014年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|具永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|570,676,947.00|-|-|-|27,766,734.14|-|-|-|49,658,258.05|-|344,825,891.23|992,927,830.42|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|570,676,947.00|-|-|-|27,766,734.14|-|-|-|49,658,258.05|-|344,825,891.23|992,927,830.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-1,246,050.00|-|-|-|-1,708,680.00|-|3 2,702,386.18|-|-|-|85,422,067.87|115,169,724.05|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|3 2,702,386.18|-|-|-|113,813,977.86|146,516,364.04|
|（二）股东投入和减少资本|-1,246,050.00|-|-|-|-1,708,680.00|-|-|-|-|-|-|-2,954,730.00|
|1、股东投入的普通股|-1,246,050.00|-|-|-|-3,591,180.00|-|-|-|-|-|-|-4,837,230.00|
|2、其他权益工具持有者投入|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 3本、股 份支付计入股东权益的|-|-|-|-|1,,882,500.00|-|-|-|-|-|-|1,882,500.00|
|金 4额、 其 他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,391,909.99|-28,391,909,99|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|11,381,397.79|-|-11,381,397.79|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-17,010,512.20|-17,010,512.20|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本 2)、 盈余公积转增资本(或股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本 3)、 盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|569,430,897.00|-|-|-|26,058,054.14|-|3 2,702,386.18|-|61,039,655.84|-|430,247,959.10|1,119,478,952.26|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注深圳市沃尔核材股份有限公司
财务报表附注
2015年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持深圳市市场监督管理局核发的注册号为440301103192391的企业法人营业执照。组织机构代码：70842109-7。
公司注册及办公地址：深圳市坪山新区兰景北路沃尔工业园。
法定代表人：周和平。
注册资本：56,938.7998万元。
实收资本：56,938.7998万元。
公司前身为深圳市沃尔热缩材料有限公司，成立于1998年6月19日。2004年9月8日，经广东省深圳市人民政府深府股[2004]31号《关于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有限公司的批复》文件批准，深圳市沃尔热缩材料有限公司以经审计的2004年6月30日净资产4035万元折股4035万股，整体改制为股份有限公司，改制后的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公司。
2007年3月28日中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]63号《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股1400万股（每股面值1元）。此次公开发行增加公司股本1400万元，变更后注册资本5435万元。
2008年公司以2007年12月31日总股本5435万股为基数，每10股以资本公积金转增10股。
此次转增后公司股本10870万元，变更后注册资本10870万元。
2009年公司以2008年12月31日总股本10870万股为基数，每10股以资本公积金转增5股。
此次转增后公司股本16305万元，变更后注册资本16305万元。
2010年公司以2009年12月31日总股本16305万股为基数，每10股以资本公积金转增5股。
此次转增后公司股本24457.5万元，变更后注册资本24457.5万元。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注2011年公司以2010年9月30日总股本24457.5万股为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售，实际配售股份4631.1345万股。此次配股后公司股本29088.6345万元，变更后注册资本29088.6345万元。
2012年2月，公司实行股权激励增加股本256.9万股，此次增加后公司股本29345.5345万股，变更后注册资本29345.5345万元。
2012年6月，公司以2012年6月1日总股本29345.5345万股为基数，每10股以资本公积金转增5股。此次转增后公司股本44018.3017万股，变更后注册资本44018.3017万元。
2013年5月，公司以2012年5月23日总股本44018.3017万股为基数，每10股以资本公积金转增3股。此次转增后公司股本57223.7922万股，变更后注册资本57223.7922万元。
2013年8月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共回购156.0975万股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为57067.6947万股，变更后注册资本57067.6947万元。
2014年6月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共回购124.6050万股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为56943.0897万股，变更后注册资本56943.0897万元。
2015年7月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共回购42,899股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为56,938.7998万股，变更后注册资本56,938.7998万元。
截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数56,938.7998万股，详见附注七、31“股本”。
2、公司经营范围
本公司经营范围为：一般经营项目：化工产品，电子元器件的购销，高压电器设备，铜铝连接管，电池隔膜，热敏电阻（PTC产品），橡胶新材料及原、辅材料、制品及线路防护元器件的购销（以上均不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；投资风力发电项目，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；
高端控制、自动化设备的研发、集成；本公司产品的安装、维修及相关技术咨询。许可经营项目：热缩材料、冷缩材料、阻燃材料、绝缘材料、耐高温耐腐蚀新型材料、套管、电缆附件、电缆分支箱、热缩材料电子线和电源连接线、环保高温辐射线缆、有机硅线缆、有机氟线缆、热缩材料生产辅助设备、通信产品及设备的技术开发、生产和购销。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注3、本公司的母公司及实际控制人
本公司的实际控制人是周和平，持有本公司32.01%股份。
4、财务报表的批准
本财务报表业经本公司第四届董事会于 2016年4月10日第三十七次会议批准报出5、合并范围
本公司 2015年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比增加4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月 31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事电子及电力产品、电线电缆产品、线路保护产品的生产经营和风电设施建设经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注对收入确认和研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”、16（2）、“研究开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司乐庭国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料（包括辅助材料）、包装物、自制半成品、产成品、发出商品、在产品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内分类计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-40年 10 2.25-3
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）电梯设备 10-20年 10 4.5-9
机器设备 3-10年 10 9-30
运输设备 3-10年 10 9-30
办公设备 3-10年 10 9-30
模具设备 3-10年 10 9-30
实验设备 3-10年 10 9-30
食堂设备 3-10年 10 9-30
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、商誉
（1）初始计量
本公司作为非同一控制下的企业合并中的购买方，对合并成本大于合并中取得的被购买
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
被购买方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，应当单独予以确认：
①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
②合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。
③合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）商誉减值准备
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，因此，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，均作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理，计入当期损益。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司授予的股份期权采用Black-Scholes模型期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
按公司的业务类型，具体分为以下两种情况：
①国内销售，于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入；
②出口销售，于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注计入当期损益。
26、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）本报告期未发生会计政策变更。
（2）本报告期未发生会计估计变更。
28、前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）期权费用的估计
本公司正在实行限制性股票与股权激励计划，授予日为2012年 2月14日，在等待期内的每个资产负债表日，需以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。管理层需对未来考核年度是否能盈利以及股权激励对象离职情况进行估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响当期费用。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%、16.5%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司2014年9月30日公司通过国家级高新技术企业复审(证书编：GR201444201087，有效期三年)，本公司自2014年1月1日起至2016年12月31日继续享受按15%税率征收企业所得税。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司之子公司天津沃尔法电力设备有限公司2014年10月21日公司通过国家级高新技术企业认定(证书编：GR201412000372，有效期三年)，本公司自2014年1月1日起至2016年12月31日享受按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司上海科特新材料股份有限公司2014年通过国家级高新技术企业复审，本公司自2014年1月1日起至2016年12月31日继续享受按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司常州市沃尔核材有限公司2015年10月10日公司通过国家级高新技术企业认定(证书编：GR201532002820，有效期三年)，本公司自2015年1月1日起至2017年12月31日享受按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司惠州乐庭电子线缆有限公司 2015年 10月 10日公司通过国家级高新技术企业认定(证书编：GR201544001405，有效期三年)，子公司自2015年1月1日起至2017年12月31日享受按15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
本公司之全资子公司香港沃尔贸易有限公司和乐庭国际有限公司注册于香港，对源于该地区的应纳税所得额，根据香港现行法律、解释公告和惯例按16.5%缴纳所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年 1月 1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 245,968.00 273,039.02银行存款 169,880,556.32 83,757,609.10其他货币资金 87,378,530.37 35,958,098.79合计 257,505,054.69 119,988,746.91其中：存放在境外的款项总额 28,061,762.41 17,081,907.15截止至年末，本公司人民币定期存款1,100,000.00元及其他货币资金金额84,013,930.11
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注元使用权受到限制；其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为 80,599,539.36元；保函保证金余额为3,414,390.75元；此外，公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 74,847,329.23 68,352,713.28商业承兑汇票 10,633,311.11 5,386,550.63合计 85,480,640.34 73,739,263.91（2）截止至年末，公司无质押的应收票据。
（3）截止至年末，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为95,162,267.60元，年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 14,063,351.63元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 3,927,689.75 0.70 2,613,320.78 66.54 1,314,368.97按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 560,301,917.79 99.30 36,629,751.93 6.54 523,672,165.86单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 564,229,607.54 100.00 39,243,072.71 6.96 524,986,534.83（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 3,927,689.75 0.76 2,613,320.78 66.54 1,314,368.97按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 512,041,494.06 99.07 29,579,578.60 5.78 482,461,915.46单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 885,700.00 0.17 228,233.00 25.77 657,467.00合计 516,854,883.81 100.00 32,421,132.38 5.78 484,433,751.43①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由深圳天宏图科技有限公司 3,927,689.75 2,613,320.78 66.54 注释合计 3,927,689.75 2,613,320.78 66.54
注释：2014年 7月 31日，本公司之全资子公司上海科特新材料股份有限公司与深圳天宏图科技有限公司（以下简称“深圳天宏图”）买卖合同纠纷一案达成和解，深圳天宏图分期归还本公司货款7,865,123.10元，截至 2015年12月31日，仍有3,927,689.75元未收回，本公司就该应收账款根据资产抵押情况分析判断其可回收金额单项计提坏账准备.。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 521,522,543.46 26,055,892.03 5.001至2年 32,122,428.94 6,424,485.78 20.002至3年 5,015,142.58 2,507,571.30 50.003年以上 1,641,802.81 1,641,802.81 100.00合计 560,301,917.79 36,629,751.92 6.54③本年无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）应收账款坏账准备
项目 年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 年末金额应收账款 32,421,132.38 7,842,823.35 59,785.63 961,097.39 39,243,072.71
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注合计 32,421,132.38 7,842,823.35 59,785.63 961,097.39 39,243,072.71（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 961,097.39其中：重要的应收账款核销情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生客户1 货款 285,700.00货款纠纷达成和解让步 经公司管理层批准 否客户2 货款 179,160.61 无法收回 经公司管理层批准 否其他客户小计 货款 496,236.78 无法收回 经公司管理层批准 否合计 961,097.39
（4）截止2015年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
比例（%） 13,623,624.49 1年以内 681,181.22 2.41第一名 非关联方
7,908,151.73 1-2年 1,581,630.35 1.40第二名 其他关联方 19,490,668.03 1年以内 974,533.40 3.45第三名 非关联方 17,425,218.08 1年以内 871,260.90 3.09 13,496,759.00 1年以内 674,837.95 2.39第四名 非关联方
1,774,263.84 1-2年 354,852.77 0.31第五名 非关联方 9,740,833.40 1年以内 487,041.67 1.73合计 83,459,518.57 5,625,338.26 14.78（5）本报告期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款，应收关联方账款情况详见附注十一、6关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 26,705,503.60 91.18 23,794,125.54 89.301至2年 1,654,657.57 5.65 2,568,217.89 9.642至3年 727,008.99 2.48 98,938.82 0.373年以上 201,805.26 0.69 183,954.85 0.69合计 29,288,975.42 100.00 26,645,237.10 100.00（2）截止2015年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因第一名 非关联方 8,735,294.62 1年以内 预付原材料款第二名 非关联方 3,000,000.00 1年以内 预付咨询费第三名 非关联方 2,000,000.00 1年以内 预付财务顾问费第四名 非关联方 1,706,983.57 1年以内 预付原材料款第五名 非关联方 992,376.23 1年以内 预付原材料款合计 16,434,654.42
（3）截止 2015年 12月 31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3,000,000.00 6.20 150,000.00 5.00 2,850,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 45,420,903.94 93.80 8,166,191.90 17.98 37,254,712.04单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 48,420,903.94 100.00 8,316,191.90 17.17 40,104,712.04（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3,000,000.00 7.65 150,000.00 5.00 2,850,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 36,194,569.16 92.35 4,923,125.77 13.60 31,271,443.39单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 39,194,569.16 100.00 5,073,125.77 12.94 34,121,443.39①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款.
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
江苏省金坛经济开发区财政局 3,000,000.00 150,000.00 5%交政府购地保证金，坏账风险很小合计 3,000,000.00 150,000.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 33,929,825.15 1,936,273.28 5.711至2年 5,060,449.23 1,012,089.85 20.002至3年 2,425,601.59 1,212,800.80 50.003年以上 4,005,027.97 4,005,027.97 100.00合计 45,420,903.94 8,166,191.90 17.98③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,243,066.13元；本年无收回或转回坏账准备金额。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）本年无实际核销的其他应收账款情况。
（4）其他应收款按款项性质列示
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
业务借款 24,444,926.30 16,953,567.43备用金 437,533.26 1,063,433.20往来款 11,343,116.41 13,983,142.21代垫款项 3,621,949.05 2,345,297.00存出押金 3,565,895.49 1,389,234.67投标保证金 5,007,483.43 3,459,894.65合计 48,420,903.94 39,194,569.16（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额第一名 购地保证金 3,000,000.00 3年以上 6.20 150,000.00第二名 业务借款 1,013,642.95 1年以内 2.09 50,682.15第三名 业务借款 860,105.00 1年以内 1.77 43,005.25第四名 应收赔偿款 816,083.29 2-3年 1.69 408,041.65第五名 业务借款 812,454.74 1年以内 1.68 40,622.74合计 6,502,285.98 13.43 692,351.79（6）截止 2015年 12月 31日，其他应收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 75,709,794.67 2,422,498.58 73,287,296.09
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值产成品 113,720,222.78 5,478,001.73 108,242,221.05委托加工物资 297,303.93 - 297,303.93自制半成品 53,859,160.86 2,018,500.03 51,840,660.83发出商品 2,234,000.66 - 2,234,000.66低值易耗品 726,335.83 - 726,335.83在产品 14,755,646.73 - 14,755,646.73合计 261,302,465.46 9,919,000.34 251,383,465.12（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 84,031,953.58 2,283,938.69 81,748,014.89产成品 106,969,772.62 4,168,823.85 102,800,948.77委托加工物资 95,920.06 - 95,920.06自制半成品 44,377,693.97 2,058,534.31 42,319,159.66发出商品 1,561,056.84 - 1,561,056.84低值易耗品 800,938.85 - 800,938.85在产品 10,122,052.86 - 10,122,052.86合计 247,959,388.78 8,511,296.85 239,448,091.93（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 2,283,938.69 1,099,833.36 961,273.47 - 2,422,498.58产成品 4,168,823.85 2,530,295.81 1,221,117.94 - 5,478,001.72半成品 2,058,534.31 709,946.76 749,981.03 - 2,018,500.04合计 8,511,296.85 4,340,075.93 2,932,372.44 - 9,919,000.34
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备的 本年转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
原因 货年末余额的比例(%)原材料 用其生产的产成品的可变现净值低于成本
本年已经销售 1.31的，按差异计提存货跌价准备
产成品 产成品可变现净值低于成本的，按差异计提
本年已经销售 1.13存货跌价准备
半成品 半产成品可变现净值低于成本的，按差异计
本年已经销售 1.45提存货跌价准备
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 2,155,440.98 -待摊费用 4,565,886.93 -保险费用 - 375,947.47合计 6,721,327.91 375,947.478、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 - - - - - -其中：按公允价值计量的 35,533,754.77 - 35,533,754.77 517,327,251.21 - 517,327,251.21按成本计量的 75,000,000.00 - 75,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00合计 110,533,754.77 - 110,533,754.77 542,327,251.21 - 542,327,251.21（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 36,000,000.00 36,000,000.00
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
公允价值（注释） 35,533,754.77 35,533,754.77累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -466,245.23 -466,245.23已计提减值金额 - -注释：按公允价值计量的可供出售金融资产系本公司购买的信托产品。年末公允价值根据该信托产品净值确定。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单本年现被投资单位 本年 年本年本年 位持股比例年初 本年增加 年末 年末
金红利减少 初增加减少
（%）
万博兄弟资产管理
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 10.00 -（北京）有限公司
深圳市鹏鼎创盈金
融信息服务股份有 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 3.7895 -限公司
深圳市聚电网络科
- 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00 -技有限公司
合计 25,000,000.00 50,000,000.00 - 75,000,000.00 - - - - - -本公司对万博兄弟资产管理（北京）有限公司的股权于2016年 3月24日已全部转让，详见本报告附注十四、资产负债表日后事项。
（4）本年末可供出售金融资产不存在减值。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对联营企业投资 41,833,169.11
1,101,253,622.85 3,950,938.16 1,139,135,853.80减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 41,833,169.11
1,101,253,622.85 3,950,938.16 1,139,135,853.80本期对联营企业投资减少是联营企业分配利润所致。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数长园集团股份有限公司 权益法 1,079,928,484.12 - 1,095,144,410.21 1,095,144,410.21上海世龙科技有限公司 权益法 24,398,408.00 28,275,886.39 1,103,659.06 29,379,545.45深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 权益法 12,000,000.00 13,557,282.72 1,054,615.42 14,611,898.14合计 1,116,326,892.12 41,833,169.11 1,097,302,684.69 1,139,135,853.80（续）
在被投资单位持股在被投资单位享有在被投资单位持股比例与减值 本年计提 本年被投资单位
比例（%） 表决权比例（%）表决权比例不一致的说明准备 减值准备 现金红利长园集团股份有限公司 5.38 5.38 - - - 3,337,278.63上海世龙科技有限公司 44.37 44.37 - - - 613,659.53深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 40.00 40.00 - - - -合计 - - 3,950,938.16本公司对长园集团的投资情况详见本报告附注十五、其他重要事项之2所述。
本公司对中广核沃尔的投资情况详见本报告附注十五、其他重要事项之4所述。
（3）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）不存在未确认的投资损失情况。
（5）长期股权投资不存在减值准备的情况。
（6）截止至2015年12月31日，所有权受到限制的长期股权投资情况详见附注六、49、所有权或使用权受到限制的资产。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 其中：机器设备 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 其他设备 模具设备 电子设备 合计一、账面原值
1、年初余额 484,233,721.21 548,696,687.27 19,315,332.78 10,073,742.52 12,401,425.60 12,906,688.02 10,318,354.36 1,097,945,951.762、本年增加金额 70,213,284.04 108,141,628.99 4,032,972.07 1,758,581.95 113,810.43 4,874,195.06 653,580.34 189,788,052.88（1）购置 34,814,806.81 - 4,032,972.07 1,758,581.95 113,810.43 4,874,195.06 653,580.34 46,247,946.66（2）在建工程转入 35,398,477.23 108,141,628.99 - - - - - 143,540,106.223、本年减少金额 23,207,182.60 4,655,343.74 1,024,320.21 543,853.20 1,543,110.58 180,943.78 1,874,609.35 33,029,363.46（1）处置或报废 23,207,182.60 4,655,343.74 1,024,320.21 543,853.20 1,543,110.58 180,943.78 1,874,609.35 33,029,363.464、年末余额 531,239,822.65 652,182,972.52 22,323,984.64 11,288,471.27 10,972,125.45 17,599,939.30 9,097,325.35 1,254,704,641.18二、累计折旧
1、年初余额 260,650,873.46 49,623,784.15 12,433,126.12 6,503,667.21 6,167,384.17 7,300,864.65 7,647,994.85 350,327,694.612、本年增加金额 31,756,481.06 13,247,594.52 1,967,587.66 1,297,651.66 525,580.69 1,842,216.60 446,662.12 51,083,774.31（1）计提 31,756,481.06 13,247,594.52 1,967,587.66 1,297,651.66 525,580.69 1,842,216.60 446,662.12 51,083,774.313、本年减少金额 7,626,470.40 40,500.00 889,936.51 538,015.88 44,489.19 160,597.98 1,840,871.80 11,140,881.76（1）处置或报废 7,626,470.40 40,500.00 889,936.51 538,015.88 44,489.19 160,597.98 1,840,871.80 11,140,881.764、年末余额 284,780,884.12 62,830,878.67 13,510,777.27 7,263,302.99 6,648,475.67 8,982,483.27 6,253,785.17 390,270,587.16
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 其中：机器设备 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 其他设备 模具设备 电子设备 合计三、减值准备
1、年初余额 2,640,172.73 - - 164,110.13 - - 15,977.45 2,820,260.312、本年增加金额 - - - - - - - -3、本年减少金额 113,038.41 - - 160,567.51 - - 3,757.46 277,363.384、年末余额 2,527,134.32 - - 3,542.62 - - 12,219.99 2,542,896.93四、账面价值
1、年末账面价值 243,931,804.21 589,352,093.85 8,813,207.37 4,021,625.66 4,323,649.78 8,617,456.03 2,831,320.19 861,891,157.092、年初账面价值 220,942,675.02 499,072,903.12 6,882,206.66 3,405,965.18 6,234,041.43 5,605,823.37 2,654,382.06 744,797,996.84注：本年由在建工程转入固定资产原值为143,540,106.22元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、49、所有权或使用权受到限制的资产。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值机器设备 8,355,494.87 - 8,355,494.87 22,719,813.46 - 22,719,813.46风电工程 75,169,758.67 - 75,169,758.67 51,798,341.49 - 51,798,341.49坪山沃尔工业园基建 - - - 71,711,748.53 - 71,711,748.53厂房装修 8,302,983.53 - 8,302,983.53 5,191,514.91 - 5,191,514.91天津沃尔法一期厂房 740,433.91 - 740,433.91 - - -设备改造 8,707,085.18 8,707,085.18 - - -合计 101,275,756.16 - 101,275,756.16 151,421,418.39 - 151,421,418.39（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 预算数 年初余额 本年增加数 其他减少数 年末余额固定资产数
机器设备制作安装 - 22,719,813.46 21,568,379.97 35,398,477.23 534,221.33 8,355,494.87风电工程 - 51,798,341.49 23,371,417.18 - - 75,169,758.67坪山沃尔工业园三期 76,000,000.00 71,711,748.53 26,537,326.78 98,249,075.31 - -厂房装修 - 5,191,514.91 11,702,498.35 6,872,898.19 1,718,131.54 8,302,983.53天津沃尔法一期厂房 14,500,000.00 - 740,433.91 - - 740,433.91金坛项目一期 - - 3,019,655.49 3,019,655.49 - -设备改造 - 8,707,085.18 8,707,085.18合计 - 151,421,418.39 95,646,796.86 143,540,106.22 2,252,352.87 101,275,756.16（续）
利息资本化累其中：本年利息本年利息资本工程投入占预算工程
工程名称 资金来源计金额 资本化金额 化率（%） 的比例（%） 进度
机器设备制作安装 1,244,742.28 1,244,742.28 6.34% - -金融机构贷款、自有资金风电工程 2,816,498.95 2,816,498.95 - - -金融机构贷款、自有资金坪山沃尔工业园三期
9,103,547.14 5,067,926.84 6.34% 129.27% 100%金融机构贷款、自有资金厂房
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注利息资本化累其中：本年利息本年利息资本工程投入占预算工程
工程名称 资金来源计金额 资本化金额 化率（%） 的比例（%） 进度
厂房装修 - - - - - 自有资金天津沃尔法一期厂房 - - - 1.78% - 自有资金设备改造 - - - - - 自有资金合计 13,164,788.37 9,129,168.07 - - -
（3）本期在建工程不存在减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件商标 专利及专有技术 土地使用权 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 6,363,569.68 82,478,968.48 93,893,422.52 401,524.00 183,137,484.682、本年增加金额 181,234.73 37,411,919.38 7,031,018.17 - 44,624,172.28（1）购置 181,234.73 7,031,018.17 - 7,212,252.90（2）内部研发 - 37,411,919.38 - - 37,411,919.383、本年减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4、年末余额 6,544,804.41 119,890,887.86 100,924,440.69 401,524.00 227,761,656.96二、累计摊销
1、年初余额 3,869,103.38 23,755,263.95 9,228,594.80 42,166.50 36,895,128.632、本年增加金额 955,352.69 16,652,625.40 2,328,259.96 2,520.00 19,938,758.05（1）计提 955,352.69 16,652,625.40 2,328,259.96 2,520.00 19,938,758.053、本年减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4、年末余额 4,824,456.07 40,407,889.35 11,556,854.76 44,686.50 56,833,886.68三、减值准备
1、年初余额 - - - - -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 软件商标 专利及专有技术 土地使用权 其他 合计2、本年增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3、本年减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4、年末余额 - - - - -四、账面价值
1、年末账面价值 1,720,348.34 79,482,998.51 89,367,585.93 356,837.50 170,927,770.282、年初账面价值 2,494,466.30 58,723,704.53 84,664,827.72 359,357.50 146,242,356.05注：①本年摊销金额为19,938,758.05元。
②截止至2015年12月31日，所有权受到限制的无形资产情况详见附注六、49、所有权或使用权受到限制的资产。
13、开发支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 转为无形资产
费用性支出： - 32,735,344.85 32,735,344.85 - -小计 - 32,735,344.85 32,735,344.85 - -资本性支出：
高速数据传输线的研制 2,566,512.69 5,767,355.17 - 5,323,408.18 3,010,459.68精密设备电器连接线的研制 1,100,015.69 1,355,398.82 - 1,154,240.18 1,301,174.33新能源设备连接线的研制 - 5,485,276.07 - 1,144,677.92 4,340,598.15电力电缆关联连接件的研制 - 11,931,146.14 - 11,931,146.14 -高抗撕冷缩记忆材料产品的研制 - 2,409,735.22 - 2,409,735.22 -环保阻燃新型高分子产品的升级 - 6,280,817.68 - 6,280,817.68 -热电保护元件 542,083.70 1,814.11 - 543,897.81 -一种正温度系数热敏电阻元件芯
914,570.31 137,827.51 - 1,052,397.82 -材及其制备方法
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 转为无形资产
耐高低温冲击热缩管的研制 - 3,684,505.12 - 3,684,505.12 -陶瓷化硅橡胶新型材料的研制 - 1,515,029.58 - 1,515,029.58 -环保阻燃辐射交联超细线产品的
- 2,372,063.74 - 2,372,063.74 -研制
小计 5,123,182.39 40,940,969.16 - 37,411,919.39 8,652,232.16合计 5,123,182.39 73,676,314.01 32,735,344.85 37,411,919.39 8,652,232.1614、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备非同一控制下企业合并-上海蓝特新
1,654,592.38 - - 1,654,592.38 1,654,592.38材料有限公司
非同一控制下企业合并-上海神沃电
7,406,503.04 - - 7,406,503.04 7,406,503.04子有限公司
合计 9,061,095.42 - - 9,061,095.42 9,061,095.42（2）商誉的形成
①本公司合并上海蓝特新材料有限公司形成的商誉
本公司于 2008年收购上海蓝特新材料有限公司，通过上海蓝特新材料有限公司完成对上海科特新材料股份有限公司的收购，并对其实施控制。
上海蓝特新材料有限公司收购上海科特新材料股份有限公司股权形成的商誉，以及本公司收购上海蓝特新材料有限公司股权形成的商誉，均是以被收购方于收购日的可辨认净资产的公允价值按收购股权比例计算的份额与收购方支付的收购对价之间的差异，于编制合并财务报表时列示为商誉。
②上海科特新材料股份有限公司合并上海神沃电子有限公司形成的商誉
上海科特新材料股份有限公司于 2011年 12月对上海神沃电子有限公司100%股权进行收购，上海神沃电子有限公司于收购日经审计的可辨认净资产与收购支付总对价之间的差异，于上海科特新材料股份有限公司编制合并财务报表时列示为商誉。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额 年末余额计提 其他 处置 其他
非同一控制下企业合并-上海蓝特新
- 1,654,592.38 - - - 1,654,592.38材料有限公司
非同一控制下企业合并-上海神沃电
- 7,406,503.04 - - - 7,406,503.04子有限公司
合计 - 9,061,095.42 - - - 9,061,095.42本公司于年末对包含商誉的相关资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，经测试，相关资产组由于经营状况未达预期，其可收回金额低于其账面价值，本年度对上述商誉全额计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因装修费 5,924,511.48 3,023,645.91 2,677,864.49 - 6,270,292.90 -财产保险费 490,244.06 715,639.90 455,373.45 - 750,510.51 -其他 1,951,292.63 1,287,236.23 2,949,773.14 - 288,755.72 -咨询顾问费 - 5,241,040.61 4,215,954.16 - 1,025,086.45 -合计 8,366,048.17 10,267,562.65 10,298,965.24 - 8,334,645.58 -16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
||||
|-|-|-|
|68,082,257.30|9,340,198.74|48,825,815.31|
|733,130.20|675,112.74|4,500,751.58|
|7,303,826.77|386,377.54|2,575,850.33|
|15,969,387.54|3,750,510.17|15,002,040.66|

深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
||||
|-|-|-|
|-|171,933.96|1,146,226.41|
|466,245.23|||
|92,554,847.04|14,324,133.15|72,050,684.29|

（2）已确认的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动（*） 485,414,918.8 72,812,237.82 37,287,076.18 4,584,690.00合计 485,414,918.8 72,812,237.82 37,287,076.18 4,584,690.00注：期末公允价值变动导致的递延所得税负债，主要是因本公司对长园集团股份有限公司的股权投资账面价值高于计税基础产生的应纳税暂时性差异，根据此差异计算了相应的递延所得税负债。上述应纳税暂性差异的产生详见本报告附注十五、其他重要事项之2所述。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 148,285,703.33 153,863,240.50合计 148,285,703.33 153,863,240.50（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2015年 1,036,314.26 6,763,555.30 -
2016年 49,642,881.17 65,839,438.08 -
2017年 38,793,405.39 41,533,638.66 -
2018年 21,731,628.97 22,547,691.11 -
2019年 16,346,123.46 17,178,917.35 -
2020年 20,735,350.08 - -
合计 148,285,703.33 153,863,240.50
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注17、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初余额 本年计提 年末余额转回数 转销数
一、坏账准备 37,494,258.15 11,085,889.48 961,097.39 59,785.63 47,559,264.61二、存货跌价准备 8,511,296.85 4,340,075.93 - 2,932,372.44 9,919,000.34三、固定资产减值准备 2,820,260.31 - - 277,363.38 2,542,896.93五、商誉减值准备 - 9,061,095.42 - - 9,061,095.42合计 48,825,815.31 24,487,060.83 961,097.39 3,269,521.45 69,082,257.3018、其他非流动资产
（1）其他非流动资产按项目列示
项目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款 61,202,652.42 16,336,643.91合计 61,202,652.42 16,336,643.91（2）其他非流动资产按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 55,087,652.42 90.01 13,850,898.91 84.781至2年 3,684,710.00 6.02 674,745.00 4.132至3年 619,290.00 1.01 11,000.00 0.073年以上 1,811,000.00 2.96 1,800,000.00 11.02合计 61,202,652.42 100.00 16,336,643.91 100.00（3）年末其他非流动资产金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因第一名 非关联方 40,320,000.00 1年以内 预付设备款 2,000,000.00 1年以内
第二名 非关联方 预付工程款 300,00.00 1-2年
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因第三名 非关联方 1,933,800.00 1年以内 预付工程款第四名 非关联方 1,850,000.00 1年以内 预付工程款第五名 非关联方 1,800,000.00 3年以上 预付工程款合计 47,903,800.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|186,000,000.00||||169,243,246.40|||
||186,000,000.00||||169,243,246.40||
|12,574,473.99||||4,877,185.05|||
||||12,574,473.99|||4,877,185.05|
|748,280,000.00||||623,000,000.00|||
|||748,280,000.00|||623,000,000.00||
|946,854,473.99||||797,120,431.45|||
|||946,854,473.99|||797,120,431.45||

（2）截止2015年12月31日，不存在已到期未偿还的短期借款情况
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,717,887.00 -合计 7,717,887.00 -21、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 189,289,635.37 196,179,717.851至2年 8,343,759.04 636,474.222至3年 350,771.49 2,188,282.76
3年以上 420,486.68 262,705.21
合计 198,404,652.58 199,267,180.04
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）应付关联方款详见附注十一、6“关联方应收应付款项”。
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 14,333,843.96 11,926,641.301至2年 2,979,651.73 897,137.742至3年 999.99 -3年以上 172,352.87 172,352.87合计 17,486,848.55 12,996,131.91（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）预收关联方款详见附注十一、6“关联方应收应付款项”。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 13,655,563.36 304,917,839.98 306,397,773.69 12,175,629.65二、离职后福利-设定提存计划 247,742.07 20,029,786.67 20,170,879.90 106,648.84三、辞退福利 - 292,165.00 273,165.00 19,000.00四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 13,903,305.43 325,239,791.65 326,841,818.59 12,301,278.49（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 13,161,339.05 286,681,846.51 287,656,485.84 12,186,699.722、职工福利费 - 3,825,979.64 4,414,016.23 -588,036.593、社会保险费 92,333.45 6,745,708.90 6,736,428.74 101,613.61
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其中：医疗保险费 73,508.65 5,217,935.13 5,214,968.96 76,474.82工伤保险费 15,006.18 764,615.79 763,686.20 15,935.77生育保险费 3,818.62 763,157.98 757,773.58 9,203.024、住房公积金 - 6,402,112.80 6,400,648.60 1,464.205、工会经费和职工教育经费 401,890.86 1,185,435.45 1,113,437.60 473,888.716、非货币性福利 - 76,756.68 76,756.68 -7、短期带薪缺勤 - - - -8、短期利润分享计划 - - - -合计 13,655,563.36 304,917,839.98 306,397,773.69 12,175,629.65（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 213,710.05 19,033,731.91 19,161,956.18 85,485.782、失业保险费 34,032.02 996,054.76 1,008,923.72 21,163.063、企业年金缴费 - - - -合计 247,742.07 20,029,786.67 20,170,879.90 106,648.84本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 20,117,697.19 9,834,191.66企业所得税 27,258,589.07 26,727,726.71城建税 263,662.63 602,302.84个人所得税 1,388,922.88 1,001,722.72营业税 67,675.34 15,713.23房产税 1,266,582.19 505,288.14
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
教育费附加 420,129.10 443,351.46印花税 86,875.27 360,148.88土地使用税 419,666.87 190,185.31其他 30,561.87 26,128.87合计 51,320,362.41 39,706,759.8225、应付利息
项目 年末余额 年初余额
大股东借款利息 9,268,888.88 4,913,333.33保函费 - 280,933.33公司债利息 16,620,138.89 -长期借款利息 - 1,225,492.07合计 25,889,027.77 6,419,758.73年末未支付控股股东的借款利息，详见附注十一.5“关联方交易情况”。
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末余额 年初余额
1年以内 18,367,895.93 22,271,436.471至2年 1,348,339.81 1,436,832.312至3年 580,575.03 585,191.723年以上 1,293,005.80 991,550.48合计 21,589,816.57 25,285,010.98（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注27、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
长期借款 - 225,392,640.00合计 - 225,392,640.0028、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
应付国内信用证 - 70,000,000.00其他 - 1,683,435.97合计 - 71,683,435.9729、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 64,000.00 -信用借款 190,000,000.00 -合计 190,064,000.00 -30、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
15沃尔债 346,822,777.79 -合计 346,822,777.79 -（2）应付债券的增减变动
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额15沃尔债 350,000,000.00 16,620,138.89 - 16,620,138.89 350,000,000.00发行费用 4,200,000.00 - 1,022,777.79 - 3,177,222.21合计 354,200,000.00 16,620,138.89 1,022,777.79 16,620,138.89 353,177,222.21
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注31、递延收益
项目 原始金额 年末余额 年初余额辐射交联环保阻燃热缩材料高技术产业化示范工程项目 14,630,000.00 1,461,984.49 2,924,984.53陶餈化硅橡胶新型材料产业化项目 3,300,000.00 1,479,599.32 2,079,599.32技术中心建设 3,000,000.00 109,931.77 215,739.19新型电磁屏蔽材料工程实验室 5,500,000.00 4,602,399.13 5,152,979.17无卤环保阻燃交联电子技术改造项目 1,000,000.00 341,666.93 441,666.89EPDM电缆连接器产业化建设项目 3,000,000.00 3,088,791.68 3,286,000.00耐高温、耐油高分子复合材料开发项目 1,200,000.00 1,300,000.00 1,450,000.00办公用房补助 5,340,000.00 4,153,333.32 3,174,333.29环保阻燃新型高分子功能材料建设项目 22,500,000.00 22,127,200.00 20,000,000.00企业技术中心创新能力建设项目 2,500,000.00 668,715.77 168,715.77高性能无卤建筑用电缆关键技术研发 4,300,000.00 4,300,000.00 -2014年度两化融合项目（电子加速器与干扩机自动化项目） 2,000,000.00 1,383,333.33 -高抗撕冷缩记忆材料及系列产品产业化项目 5,000,000.00 5,000,000.00 -“华龙一号”IE级热缩套管（核级电缆附件）项目 150,000.00 150,000.00 -金坛一期工程补贴 15,800,090.00 14,830,085.96 13,875,088.16金坛前期土地工程项目补助 11,400,000.00 10,469,387.54 10,702,040.66合计 100,620,090.00 75,466,429.24 63,471,146.98其中，递延收益明细如下：
本年计入营业外 与资产相关负债项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额
收入金额 /与收益相关辐射交联环保阻燃热缩材料高
2,924,984.53 - 1,463,000.04 - 1,461,984.49与资产相关技术产业化示范工程项目
陶餈化硅橡胶新型材料产业化
2,079,599.32 - 600,000.00 - 1,479,599.32与资产相关项目
技术中心建设 215,739.19 - 105,807.42 - 109,931.77与资产相关新型电磁屏蔽材料工程实验室 5,152,979.17 - 550,580.04 - 4,602,399.13与资产相关无卤环保阻燃交联电子技术改
441,666.89 - 99,999.96 - 341,666.93与资产相关造项目
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本年计入营业外 与资产相关负债项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额
收入金额 /与收益相关EPDM电缆连接器产业化建设
3,286,000.00 - 197,208.32 - 3,088,791.68与资产相关项目
耐高温、耐油高分子复合材料
1,450,000.00 - 150,000.00 - 1,300,000.00与资产相关开发项目
办公用房补助 3,174,333.29 1,780,000.00 800,999.97 - 4,153,333.32与资产相关环保阻燃新型高分子功能材料
20,000,000.00 2,500,000.00 372,800.00 - 22,127,200.00与资产相关建设项目
企业技术中心创新能力建设项
168,715.77 500,000.00 - - 668,715.77与资产相关目
高性能无卤建筑用电缆关键技
- 4,300,000.00 - - 4,300,000.00与资产相关术研发
2014年度两化融合项目（电子
- 2,000,000.00 616,666.67 - 1,383,333.33与资产相关加速器与干扩机自动化项目）
高抗撕冷缩记忆材料及系列产
- 5,000,000.00 - - 5,000,000.00与资产相关品产业化项目
“华龙一号”IE级热缩套管（核 与资产相关 - 150,000.00 - - 150,000.00
级电缆附件）项目
金坛一期工程补贴 13,875,088.16 3,000,000.00 2,045,002.20 - 14,830,085.96与资产相关金坛前期土地工程项目补助 10,702,040.66 - 232,653.12 - 10,469,387.54与资产相关合计 63,471,146.98 19,230,000.00 7,234,717.74 - 75,466,429.24与资产相关
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注32、股本
年初余额 本年增减变动（+-） 年末余额项目
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）一、有限售条件流通股份
股权激励限售股 1,053,000.00 0.18 - - - - -42,899.00 1,010,101.00 0.18高管锁定股 221,121,024.00 38.83 - - - - -39,851,819.00 181,269,205.00 31.84有限售条件流通股合计 222,174,024.00 39.02 - - - - - 182,279,306.00 32.01二、无限售条件流通股 -
无限售条件流通股合计 347,256,873.00 60.98 - - - - 39,851,819.00 387,108,692.00 67.99三、股份总额 569,430,897.00 100 - - - - -42,899.00 569,387,998.00 100股本变化情况说明：
2015年6月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共回购42,899.00股，减少股本42,899.00元，减少资本公积-资本溢价117,824.18元。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注33、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|资本溢价|5,469,983.86|-|117,824.18|5,352,159.68|
|其他资本公积|20,481,787.80|2,426,467.81|-|22,908,255.61|
|合计|25,951,771.66|2,426,467.81|117,824.18|28,260,415.29|

资本溢价减少详见附注六、32“股本”。
其他资本公积本期增加主要本公司及联营公司由于实施限制性股票与股票期权激励计划本年度应计的股权激励成本。
34、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其 税后归属
项目 年初余额 年末余额本年所得 减：所得税 税后归属于母
他综合收益当 于少数股
税前发生额 费用 公司
期转入损益 东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合 - - - - - - -收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 27,216,439.16 447,352,107.94 485,414,918.83 -4,654,626.78 237,646.74 - -6,191,744.95益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他 - 237,646.74 - - 237,646.74 - 237,646.74综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产
32,702,386.18 447,661,642.65 485,414,918.83 -4,654,626.78 - - -396,263.22公允价值变动损益
外币财务报表折算
-5,485,947.02 -547,181.45 - - - - -6,033,128.47差额
447,352,107.94 485,414,918.83 -4,654,626.78 237,646.74 - -6,191,744.95其他综合收益合计 27,216,439.16
35、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 61,039,655.84 36,614,615.30 - 97,654,271.14合计 61,039,655.84 36,614,615.30 - 97,654,271.14
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
36、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年 上年 提取或分配比例调整后年初未分配利润 497,998,365.16 389,724,988.31 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 569,873,295.24 136,665,286.84 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 36,614,615.30 11,381,397.79 母公司净利润的10%提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 28,471,544.84 17,010,512.20每10股派0.50元（含税）转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 1,002,785,500.26 497,998,365.16
（2）利润分配情况的说明
根据 2015年 4月 30日经本公司股东大会批准的《2014年年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币0.5元，共计28,471,544.84元。
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,601,068,235.49 1,611,454,476.22其他业务收入 20,353,846.49 17,732,642.05营业收入合计 1,621,422,081.98 1,629,187,118.27主营业务成本 1,122,378,992.50 1,153,130,686.09其他业务成本 3,264,630.28 3,519,879.96营业成本合计 1,125,643,622.78 1,156,650,566.05（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生数额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
|||
|-|-|
|513,844,804.93|327,405,432.45|
|387,603,678.11|198,429,278.05|
|29,497,452.37|20,734,105.83|
|670,122,300.08|575,810,176.17|

深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生额 上年发生数额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
|||
|-|-|
|1,601,068,235.49|1,122,378,992.50|

（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 1,377,333,903.22 962,557,652.55 1,369,444,688.30 967,110,096.69境外 223,734,332.27 159,821,339.95 242,009,787.92 186,020,589.40合计 1,601,068,235.49 1,122,378,992.50 1,611,454,476.22 1,153,130,686.09（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本年发生额 占同期营业收入的比例（%）第一名 70,875,627.46 4.37第二名 35,061,788.61 2.16第三名 32,089,476.27 1.98第四名 26,757,921.71 1.65第五名 19,058,456.61 1.18合计 183,843,270.66 11.3438、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 114,673.49 96,949.14城市维护建设税 8,243,099.48 5,478,545.10教育费附加 6,214,216.84 3,998,876.12其他 - 5,140.19合计 14,571,989.81 9,579,510.55注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 67,436,796.51 58,604,480.18运输费、路桥、燃料 49,248,669.59 40,906,315.99交通差旅费 5,241,372.94 4,052,531.51出口报关费 4,259,629.06 3,830,093.88展会费 1,959,669.07 1,097,398.16办公费 8,193,065.98 7,801,974.24业务招待费 6,339,661.89 6,195,472.86租赁费 1,424,152.99 1,988,732.68其他费用 15,437,964.69 10,614,848.23合计 159,540,982.72 135,091,847.7340、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 52,570,965.87 44,203,923.45无形资产摊销 17,951,698.60 13,909,492.20产品检测认证费 6,691,109.12 3,064,399.91税金 5,346,235.31 4,407,342.67固定资产折旧 7,991,678.81 6,880,169.68差旅费 5,712,064.47 4,850,936.73办公费 3,051,556.60 1,754,685.28运输费、路桥、燃料 2,016,148.40 1,397,768.50中介机构咨询顾问费 6,268,058.15 11,812,187.42股权激励费用 1,819,300.00 1,882,500.00其他费用 23,056,246.26 21,800,946.60合计 132,475,061.59 115,964,352.4441、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 75,970,502.69 45,785,990.97减：利息收入 1,153,515.52 3,219,537.16汇兑损益 8,497,097.84 820,098.54其他 1,383,840.61 4,885,773.71合计 84,697,925.62 48,272,326.0642、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 10,124,792.09 10,992,113.19存货跌价损失 4,340,075.93 4,329,114.22商誉减值损失 9,061,095.42 -合计 23,525,963.44 15,321,227.4143、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,480,324.18 1,901,526.50可供出售金融资产转换为长期股权投资产
485,414,918.83 -生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 57,131,942.53 -其它 - -22,826.81合计 563,027,185.54 1,878,699.69本期可供出售金融资产转换为长期股权投资产生的投资收益详情见本报告附注十五.其他重要事项之2所述。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
长园集团股份有限公司 17,708,390.17
上海世龙科技有限公司 1,717,318.59 1,132,661.34
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
长园集团股份有限公司 17,708,390.17
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 1,054,615.42 768,865.16合计 20,480,324.18 1,901,526.5044、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 26,310,436.97 12,688,807.71 26,310,436.97固定资产处置利得 187,024.86 2,054,363.69 187,024.86清理无法偿付应付账款 96,218.17 205,615.89 96,218.17其他 900,299.58 1,357,950.79 900,299.58合计 27,493,979.58 16,306,738.08 27,493,979.58其中，政府补助明细：
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关递延收益摊销 7,234,717.74 6,959,483.40 与资产相关
开拓国际市场补贴 135,170.00 203,252.00 与收益相关
税金返还 2,539,948.35 1,943,337.81 与收益相关
科技创新奖 660,000.00 920,000.00 与收益相关
经济发展专项资助 1,461,037.88 705,135.00 与收益相关
专利资助 194,920.00 268,015.00 与收益相关
财政贴息款 9,967,622.00 - 与收益相关
成长壮大扶持补助 340,000.00 - 与收益相关
质量奖 800,000.00 - 与收益相关
其他 2,977,021.00 1,689,584.50 与收益相关
合计 26,310,436.97 12,688,807.71
45、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额捐赠支出 70,000.00 30,000.00 70,000.00固定资产处置净损失 1,113,285.91 2,246,448.26 1,113,285.91其他 1,114,194.33 490,774.26 1,114,194.33合计 2,297,480.24 2,767,222.52 2,297,480.2446、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 35,147,768.15 32,957,783.00递延所得税调整 67,034,597.77 -5,365,424.44合计 102,182,365.92 27,592,358.56（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 669,190,220.90按法定/适用税率计算的所得税费用 100,378,533.14子公司适用不同税率的影响 -370,672.35调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 234,225.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,311,688.68其他 -3,371,408.86所得税费用 102,182,365.9047、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
收到政府补助 38,305,719.23 39,321,385.52利息收入 6,632,534.57 3,214,508.54收其他款项 49,763,920.39 24,066,842.04合计 94,702,174.19 66,602,736.10（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 38,452,996.98 35,004,905.09差旅交通费 9,799,313.16 8,410,241.24办公费 10,562,251.85 10,019,455.69租赁费 6,787,623.69 5,650,739.56产品认证、检测费 9,310,065.30 6,165,202.33咨询、顾问费 8,368,813.67 7,553,197.43业务招待费 6,683,972.63 4,486,007.03通讯费 2,889,806.01 3,321,604.33出口报关费 4,144,184.69 3,902,971.74投标保证金 13,080,044.94 10,205,966.40其他现金支付的费用 14,846,409.38 11,616,935.14付其他款项 97,145,896.66 84,207,688.14合计 222,071,378.96 190,544,914.12（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
||
|-|
|5,055,651.33|
|5,055,651.33|

（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
||
|-|
|42,832,449.71|
|42,832,449.71|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
||
|-|
|92,897,240.54|
|4,200,000.00|

向银行融资手续 - 2,850,314.77合计 97,097,240.54 43,263,256.6448、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 567,007,854.98 136,133,144.72加：资产减值准备 23,525,963.44
15,321,227.41固定资产折旧 51,083,774.31
40,562,188.08无形资产摊销 19,938,758.05
14,812,941.21长期待摊费用摊销 10,267,562.65
9,786,680.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 926,261.05
192,084.57财务费用（收益以“－”号填列） 81,449,521.74
48,636,305.74投资损失（收益以“－”号填列） -563,027,185.54
-1,878,699.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,123,021.24
-5,365,424.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 68,227,547.82
-存货的减少（增加以“－”号填列） -11,935,373.19
-4,717,970.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,921,166.80
-216,486,478.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -134,682,412.39
-10,659,112.87经营活动产生的现金流量净额 50,738,084.88
26,336,886.04②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额现金的年末余额 172,391,124.58 84,030,648.12减：现金的年初余额 84,030,648.12 130,540,180.36加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 88,360,476.46 -46,509,532.24（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额①现金 172,391,124.58 84,030,648.12其中：库存现金 245,968.00 273,039.02可随时用于支付的银行存款 168,780,888.42 83,757,609.10可随时用于支付的其他货币资金 3,364,600.26 -②现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 172,391,124.58 84,030,648.1249、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
84,013,930.11 银行承兑汇票保证金和保函保证金
货币资金
1,100,000.00 定期存款为诉讼事项保证金担保
固定资产 337,009,756.39 借款抵押
无形资产 53,009,168.88 借款抵押
长期股权投资 577,215,710.98 质押担保
合计 1,052,348,566.36
注：截止2016年3月10日，固定资产共337,009,756.39元抵押注销手续已全部办理完毕；截止2016年3月21日，无形资产-土地使用权共50,755,878.79元抵押注销手续已全部办理完毕。
50、外币货币性项目
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 3,324,792.76 6.5032 21,621,792.28欧元 1,696.87 7.0483 11,960.05港元 8,584,618.78 0.8391 7,203,353.62日元 400,934.00 0.0540 21,409.88应收账款
其中：美元 4,230,433.45 6.5032 27,511,354.79欧元 198,955.89 7.0483 1,402,300.80港元 27,253,079.41 0.8391 22,866,968.81其他应收账款
其中：美元 9,181.05 6.5032 59,706.20港元 476,396.00 0.8391 399,743.88短期借款
其中：美元 1,126,691.62 6.5032 7,316,284.70港元 6,276,336.62 0.8391 5,258,189.29应付账款
其中：美元 1,921,849.44 6.5032 12,498,171.27港币 9,157,603.48 0.8391 7,684,145.08其他应付款
其中：美元 234,984.87 6.5032 1,528,153.61港币 5,804,489.03 0.8391 4,870,546.75日元 123,800.00 0.0540 6,685.20七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注权益 权益获取 取得实际 购买日的 购买日被被购买方名称 投资成本
份额（%） 方式 控制权的日期 确定依据 购买方的公允价值中国对外经济贸易信托有限公司-
万博稳健7期证券投资集合资金信 23,725,670.80 100% 现金投资 2015-11-9 权益份额 102,799,322.55托计划（以下简称“稳健7期”）
中国对外经济贸易信托有限公司-
万博稳健9期证券投资集合资金信 21,620,516.92 100% 现金收购 2015-11-9 权益份额 103,583,252.93托计划（以下简称“稳健9期”）
新华基金管理有限公司-万博稳健
10期资产管理计划（以下简称“稳 71,000,000.00 100% 现金收购 2015-12-23 权益份额 118,202,995.12健10期”）
锡林郭勒盟融丰风电有限公司（*） 12,500,000.00 85% 现金收购 2015-1-20 工商变更 12,500,000.00注：锡林郭勒盟融丰风电有限公司（以下简称“融丰风电”）成立于2014年7月14日，注册资本 2000.00元，实收资本 0元；由秦皇岛港城电力工程有限公司出资设立。本公司 2015年 1月 14日召开了第四届董事会第二十次会议通过了《关于全资子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司向锡林郭勒盟融丰风电有限公司进行增资的议案》，本公司全资子公司青岛沃尔新源风力发电有限公司使用人民币3,000万元向融丰风电进行增资，本次增资完成后，融丰风电注册资本将增加至人民币 5,000万元，本公司将持有融丰风电60%股权，秦皇岛港城电力工程有限公司持有融丰风电40%股权，并于2015年1月20日完成工商变更登记；本公司于 2015年1月27日和2015年9月24日分别缴纳注册资本 500和 750万元，共计 1250万元；融丰风电 2015年 11月 6日召开股东会会议，秦皇岛港城电力工程有限公司将其持有的融丰风电25%股权无偿转让给公司，公司持有融丰风电的股权增加至85%，截止至 2015年12月31日，本公司实际出资1250万元。
（2）合并成本及商誉
项目 稳健7期
合并成本
—现金 23,725,670.80合并成本合计 23,725,670.80减：取得的可辨认净资产公允价值份额 102,799,322.55商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -79,073,651.75（续）
项目 稳健9期
合并成本
—现金 21,620,516.92合并成本合计 21,620,516.92
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 103,583,252.93
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 稳健9期
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -81,962,736.01（续）
项目 稳健10期
合并成本
—现金 71,000,000.00合并成本合计 71,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 118,202,995.12商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -47,202,995.12（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
稳健7期
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,009,840.71 1,009,840.71交易性金融资产 101,962,318.46 101,962,318.46资产合计 102,972,159.17 102,972,159.17负债：
其他应付款 172,836.62 172,836.62负债合计 172,836.62 172,836.62净资产 102,799,322.55 102,799,322.55减：少数股东权益 - -取得的净资产 102,799,322.55 102,799,322.55（续）
稳健9期
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,011,678.49 1,011,678.49
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注稳健9期
项目
购买日公允价值 购买日账面价值交易性金融资产 102,745,766.76 102,745,766.76资产合计 103,757,445.25 103,757,445.25负债：
其他应付款 174,192.32 174,192.32负债合计 174,192.32 174,192.32净资产 103,583,252.93 103,583,252.93减：少数股东权益 - -取得的净资产 103,583,252.93 103,583,252.93（续）
稳健10期
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,984,009.53 1,984,009.53交易性金融资产 118,004,689.67 118,004,689.67资产合计 119,993,085.14 119,993,085.14负债：
其他应付款 1,790,090.02 1,790,090.02负债合计 1,790,090.02 1,790,090.02净资产 118,202,995.12 118,202,995.12减：少数股东权益 - -取得的净资产 118,202,995.12 118,202,995.12八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳市沃尔新能源电气科技有限责任公司(*)|广东深圳|广东深圳|研发生产销售|100|-|全资设立|
|深圳市国电巨龙电气技术有限公司|广东深圳|广东深圳|研发生产销售|100|-|全资设立|
|深圳市沃尔特种线缆有限公司|广东深圳|广东深圳|研发生产销售|100|-|全资设立|
|深圳市沃力达贸易有限公司|广东深圳|广东深圳|研发生产销售|100|-|全资设立|
|天津沃尔法电力设备有限公司|天津|天津|研发生产销售|100|-|全资设立|
|北京沃尔法电气有限公司|北 京|北 京|研发生产销售|100|-|全资设立|
|常州市沃尔核材有限公司(*)|江苏金坛|江苏金坛|研发生产销售|100|-|全资设立|
|长春沃尔核材风力发电有限公司|吉林九台|吉林九台|风电开发建设经营|100|-|全资设立|
|青岛沃尔新源风力发电有限公司(*)|山东青岛|山东青岛|风电开发建设经营|100|-|全资设立|
|香港沃尔贸易有限公司|香港|香港|贸易|100|-|全资设立|
|深圳沃尔核材科技服务有限公司|广东深圳|广东深圳|研发|100|-|全资设立|
|||||||非同一控制下|
|上海蓝特新材料有限公司|上海|上海|投资|100|||
|||||||合并取得|

金坛市沃尔新材料有限公司变更名称为常州市沃尔核材有限公司；深圳市沃尔八方电气线缆有限公司变更名称为深圳市沃尔新能源电气科技有限责任公司。
（2）重要的非全资子公司
上海科特新材料股份有限公司系本公司之三级子公司，本公司通过上海蓝特新材料有限公司间接持有该公司68.8887%股权。该公司股票于2014年12月9日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额上海科特新材料股份有限公司 31.1113 -2,865,404.77 - 14,252,751.88（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海科特新材料股份
35,654,694.67 21,226,484.25 56,881,178.92 14,540,490.22 - 14,540,490.22
有限公司
（续）
子公司名称 年初余额
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海科特新材料股份 67,881,912.88
38,821,915.87 29,059,997.01 16,366,222.76 - 16,366,222.76有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量上海科特新材料股
31,680,252.35 -9,175,001.42 -9,175,001.42 1,085,495.33 31,034,475.74 -1,351,465.72 -1,351,465.72 -589,508.01份有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法长园集团股份有限公司 深圳 深圳 研发生产销售 3.88 1.50 权益法上海世龙科技有限公司 上海 上海 研发生产销售 44.37 - 权益法深圳中广核沃尔辐照技
深圳 深圳 研发生产销售 40.00 - 权益法术有限公司
注：本公司对长园集团股份有限公司的投资情况详见附注十五、2公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
长园集团 上海世龙(*) 沃尔辐照 长园集团 上海世龙 沃尔辐照流动资产 4,635,981,994.10 28,255,340.42 45,631,406.44 3,456,378,708.05 22,902,767.74 32,873,717.71非流动资产 4,705,868,640.79 36,912,586.91 8,929,836.44 2,821,054,291.61 39,494,889.65 9,979,111.72资产合计 9,341,850,634.89 65,167,927.33 54,561,242.88 6,277,432,999.66 62,397,657.39 42,852,829.43流动负债 2,934,005,435.03 4,826,829.26 18,031,497.52 2,783,839,616.07 4,613,245.98 8,959,622.63非流动负债 799,411,001.28 3,780,000.00 - 471,399,043.44 4,410,000.00 -负债合计 3,733,416,436.31 8,606,829.26 18,031,497.52 3,255,238,659.51 9,023,245.98 8,959,622.63
少数股东权益 274,053,780.58 - - 240,879,670.47 - -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
长园集团 上海世龙(*) 沃尔辐照 长园集团 上海世龙 沃尔辐照归属于母公司股东权益 5,334,380,418.00 56,561,098.07 36,529,745.36 2,781,314,669.68 53,374,411.41 33,893,206.80按持股比例计算的净资产份额 286,989,666.49 25,096,159.22 14,611,898.14 - 23,682,226.34 13,557,282.72对联营企业权益投资的账面价值 1,094,299,595.66 29,379,545.45 14,611,898.14 - 28,275,886.39 13,557,282.72营业收入 4,161,853,092.43 25,369,041.46 90,214,526.91 3,348,640,251.11 28,815,070.10 91,738,349.95净利润 512,637,594.59 4,569,883.73 2,636,538.56 386,981,978.68 3,254,581.33 1,922,162.89终止经营的净利润 - - - - - -其他综合收益 8,910,007.94 - - -22,329,593.96 - -综合收益总额 521,547,602.53 4,569,883.73 2,636,538.56 364,652,384.72 4,569,883.73 1,922,162.89本年度收到的来自联营企业的
3,337,278.63 613,659.53 - - 552,701.39 -股利
上海世龙经以取得时各项可辨认资产等的公允价值为基础对净利润进行调整后的净利润为3,870,449.82元。
（3）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的说明。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及港元有关，除本公司及4个下属子公司以美元及港元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2015年12月31日，除下所述资产或负债为美元、港币、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：美元项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 3,324,792.76 2,424,139.20应收账款 4,230,433.45 6,243,555.29其他应收款 9,181.05 -短期借款 1,126,691.62 797,055.90应付账款 12,269.52 2,673,318.77其他应付款 234,984.87 -一年内到期的非流动负债 - 36,800,000.00单位：港币项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 8,584,618.78 11,098,745.48应收账款 27,253,079.41 46,074,143.79其他应收款 476,396.00 471,827.16短期借款 6,276,336.62 -应付账款 9,157,603.48 12,869,743.02其他应付款 5,804,489.03 7,943,415.05单位：欧元项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 1,696.87 60,167.88
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末数 年初数
应收账款 198,955.89 -单位：日元项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 400,934.00 240,934.00应付账款 - 501,654.00其他应付款 123,800.00 -注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款及应付债券作为资金来源之一。本公司银行借款为短期借款94,685.45万元和长期借款19,006.40万元，应付债券35,000.00万元。
本公司管理层有信心在短期借款到期时进行展期或以新的融资渠道代替现有的负债。此外，本公司尚有未使用的银行借款信用额度为人民币93,636.15万元。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 2,373.00 2,373.00（二）可供出售金融资产
其中：权益工具投资 35,533,754.77 35,533,754.77持续以公允价值计量的资产总额 35,536,127.77 35,536,127.77
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
对本企业的持股比 对本公司的 本公司实际控制人 关联关系
例(%) 表决权比例(%) 最终控制方周和平 实际控制人 32.01 32.01 是
2、本公司的子公司详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码周文河 实际控制人兄弟、公司小股东
周合理 实际控制人兄弟、公司小股东
周红旗 实际控制人兄弟、公司小股东
吴伟 实际控制人兄弟的配偶、关联法人保定沃尔达公司的股东
保定沃尔达电力器材有限公司 公司法人代表吴伟、总经理吴伟 76031073-0南京苏沃热缩材料有限公司 公司法人代表周红旗、总经理周红旗 77126455-7南京苏沃新材料有限公司 公司法人代表周红旗、总经理周红旗 07586840-25、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金额的内容 则及决策程序
金额 金额
额的比例（%） 比例（%）深圳中广核沃尔辐照技
辐照加工 供应商价格 7,559,517.71 99.06 7,433,991.62 88.01术有限公司
深圳中广核沃尔辐照技
材料采购 供应商价格 67,020,293.36 7.26 78,064,552.70 9.19术有限公司
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额的内容 则及决策程序
金额 金额
的比例（%） 比例（%）保定沃尔达电力器材
销售 市场价格 138,550.05 0.01 91,823.84 0.01有限公司
南京苏沃新材料有限
销售 市场价格 35,061,788.61 2.16 23,877,651.71 1.47公司
深圳中广核沃尔辐照
销售 市场价格 12,884,413.35 0.79 8,493,989.10 0.52技术有限公司
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
周和平 100,000,000.00 2014-6-3 2015-6-3 注释1周和平 100,000,000.00 2015-6-3 2015-7-8 注释2注释：①2014年6月3日，本公司与周和平签订借款合同，向周和平借入人民币100,000,000.00元，年利率8.80%，用于补充流动资金，2015年6月3日公司归还该借款。
②2015年6月3日，本公司与周和平签订借款合同，向周和平借入人民币100,000,000.00元，年利率为6.00%，用于补充流动资金，公司于2015年7月8日归还该借款。
③本年度已计提利息4,355,555.55元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
保定沃尔达电力器材有限公司 36,456.66 1,822.83 24,353.10 1,217.66南京苏沃新材料有限公司 19,490,668.03 974,533.40 13,616,959.83 680,847.99深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 9,305,984.68 465,299.23 - -合计 28,833,109.37 1,441,655.46 13,641,312.93 682,065.65（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注应付账款：
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 27,495,483.87 962,074.50合计 27,495,483.87 962,074.50预收款项：
南京苏沃热缩材料有限公司 331,142.64 1,029,101.88合计 331,142.64 1,029,101.88应付利息
周和平 9,268,888.88 4,913,333.33合计 9,268,888.88 4,913,333.33十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 -
公司本年行权的各项权益工具总额 -
1、回购注销限制性股票共计42,899.00股；2、注销首期授予股票期权公司本年失效的各项权益工具总额
95,063.00份；3、注销预留股票期权17,160.00份。
1、年末尚未解锁限制性股票1,010,101.00股；2、年末尚未行权的首期年末发行在外的权益工具总额 授予股票期权2,180,591.00份；3、年末尚未行权的预留股票期权323,960.00份。
年末可行使的权益工具总额 -
1、首期授予股票期权行权价格为7.96元∕份，合同剩余期限为1年；
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
合同剩余期限
2、预留股票期权行权价为6.55元/份，合同剩余期限为1年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
限制性股票行权价格3.738元∕股，合同剩余期限为1年。
余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 以被激励对象按10%的离职比例估计行权
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,649,500.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,649,500.00
（2）以股份支付服务情况
项目 金额
以股份支付换取的职工服务总额 16,649,500.00以股份支付换取的其他服务总额 -（3）本期无股份支付的修改、终止情况。
2、股份支付计划
本公司实施了一项股份股权计划（以下称“本计划”），本计划包括限制性股票激励计划和股票期权激励计划两部分，其股票来源为公司向激励对象定向发行新股，激励对象为公司部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干人员。限制性股票激励计划为沃尔核材以定向发行新股的方式，拟一次性向激励对象授予300万股限制性股票，占本激励计划签署时公司股本总额的1.03%。
股票期权激励计划为本次激励计划公司拟向激励对象授予700万份股票期权，其中首次授予 650万份，预留 50万份。每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格购买 1股公司股票的权利。激励对象每一股限制性股票的价格为 7.57元。授予激励对象每一份股票期权的行权价格为15.80元。
经资本公积转增股本、分配红利以及回购后，年末尚未解锁限制性股票 1,010,101.00股，尚未行权的首期授予股票期权 2,180,591.00份，行权价格为 7.96元∕份，尚未行权的预留股票期权 323,960.00份，行权价格为6.50元/份。
十三、承诺及或有事项
截至 2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、本公司于2016年2月26日召开的第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于收购深圳市华磊迅拓科技有限公司60%股权的议案》，同意公司以人民币7，500万元收购新余精拓投资管理
中心(有限合伙)持有的深圳市华磊迅拓科技有限公司(以下简称“华磊迅拓”)60%股权。同日，公司与新
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注余精拓、章黎霞、黄睿签署了《股权转让协议》。2016年3月10日支付股权款项 4000万元，2016年3月18日完成工商变更登记。
2、2015年 9月 22日，本公司第四次临时股东大会决议通过了《非公开发行 A股股票预案》，本次非公开发行的目的以新能源行业为重点发展方向，进一步实现公司战略，实现电力产品销售与风电场运营协同发展，提升公司可持续发展和抗风险能力。本次非公开发行股票的种类为境内上市人民币普通股（A股），非公开发行A股股票数量不超过 5,551.7941万股（含 5,551.7941万股），每股面值为人民币1.00元。本次发行的募集资金总额不超过 82,000万元。本次募集资金总额扣除发行费用后将用于以下项目：
单位：万元
项目名称 投资总额 本次募集资金投入额山东莱西河头店风电场（48.6MW）项目 48,088.00 46,000.00山东莱西东大寨风电场（48.6MW）项目 37,745.00 36,000.00合计 85,833.00 82,000.00 2016年 3月 2日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对本公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，本公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。
3、2016年3月9日，本公司成立全资子公司常州市沃科科技有限公司，注册资本为人民币 2,000万元。拟定经营范围：有机硅橡胶、高分子材料（聚烯烃及改性材料、橡塑材料及制品、电线电缆料）、绝缘及绝缘防护材料、热缩材料、冷缩材料及相关产品的研发、生产、销售和 相关产品的安装、维修及技术咨询、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）4、本公司2016年4月10日召开第四届董事会第三十七次会议通过了2015年度利润分配预案，以569,387,998为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本，本议案尚需提交股东大会审议。
5、2016年 3月 24日，本公司与滕泰先生签署《股权转让协议书》，公司将所持万博兄弟资产管理（北京）有限公司（以下简称“万博兄弟”）10%股权以人民币 1,500万元的价格转让给滕泰先生。本次股权转让交易完成后，公司不再持有万博兄弟股权。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为电子及电力分部、电线电缆分部、线路保护分部和风电分部。
这些报告分部是根据公司产品类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电子及电力产品、电线电缆产品、线路保护产品和风电设施建设。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息（单位：万元）
内部交易
项目 电子及电力 电线电缆 线路保护 风电 汇总 合计抵消
营业收入 128,245.75 72,653.42 3,137.35 - 204,036.52 -43,929.70 160,106.82营业成本 91,061.06 63,176.41 2,186.91 - 156,424.38 -44,186.49 112,237.89资产总额 432,362.31 57,397.46 6,141.68 15,084.38 510,985.83 -143,697.94 367,287.89负债总额 203,567.45 21,704.84 1,522.34 525.52 227,320.15 -30,647.17 196,672.982、公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况
（1）一致行动情况概述
本公司于2014年5月26日、2014年10月29日、2014年12月23日、2015年4月27日分别与万博兄弟资产管理（北京）有限公司、周和平、易华蓉、邱丽敏、中国对外经济贸易信托有限有限公司（代表外贸信托•万博稳健 2期、7期、9期证券投资集合资金信托计划）、新华基金管理有限公司（代表新华基金-工行-万博10期资产管理计划）、易顺喜、童绪英签订了一致行动协议，明确各方购买长园集团股票为一致行动。协议主要内容如下：①在本次股票购买过程中，一致行动人均保持一致行动，各方全权授权本公司履行信息披露，一致行动人买卖长园集团股票，均应事先与公司协商沟通，并取得公司同意，不得单独做出决定或行为，依据信托合同或基金文件等协议必须卖出的情况除外；②与本次一致行动相关的所有重大事项决策与本公司保持一致，全权委托本公司与目标公司及其股东接触和签署相关法律文书；③各方行使本一致行动中所持股份表决权，均应与本公司保持一致，并与本公司意见为准，不得委托本协议以外的其他方行使股东权利；④若各方在目标公司中有推荐的董事，各方推荐的董事在董事会表决时，应与本公司推荐的董事保持一致。⑤一致行动人参与一致行动，但是承诺不以收购或控制目标公司为行动目的，本公司不排除收购目标公司的可能。如发生除公司外的任何法人或自然人拟购买目标公司或以其他方式控制目标公司等情形时，未经公司书面同意，
一致行动人不得将所持有的股份转让给购买方。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）期末持股情况
截止 2015年12月31日，本公司及一致行动人持股情况如下：
序号 持股股东 持股数量 占长园集团总股本的比例 1 沃尔核材 42,336,804 3.88% 2 周和平 42,947,711 3.93% 3 万博兄弟 410,000 0.04% 4 信托计划 13,266,569 1.21% 5 资管计划 6,085,853 0.56% 6 易华蓉 42,975,795 3.94% 7 邱丽敏 39,642,595 3.63% 8 易顺喜 31,178,395 2.86% 9 童绪英 39,677,012 3.63%合计 258,520,734 23.68% 2016年截止本报告日，长园集团完成向股权激励对象授予665万股股票后，本公司及一致行动人持股比例合计变更为23.54%。
（3）本公司对长园集团的影响
长园集团股份有限公司 2015年 5月 7日召开 2014年年度股东大会会议，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，本公司提名董事表决通过，自此，本公司可通过在长园集团董事会派出的代表对长园集团的经营活动实施重大影响。因此，本公司于2015年5月7日起将对长园集团的股权投资从可供出售金融资产转换为长期股权投资核算，以该日股权的公允价值作为改按权益法核算的长期股权投资的初始投资成本；该项股权投资的累计公允价值变动转入本期投资收益，金额为 27,717.55万元。
本公司通过投资外贸信托•万博稳健7期、外贸信托•万博稳健9期、新华基金-万博稳健10期三项金融工具间接持有长园集团股份，上述三期产品于 2015年到期后对除本公司以外的其他权益人权益进行了清算支付，本公司分别于 2015年 11月 9日、12月 23日取得对上述三期产品的实际控制权，并将上述三期产品自该日起纳入合并报表范围。上述三期产品于合并日所持有的长园集团股份在合并报表中作为长期股权投资列报，其截至该日的累计公允价值变动转入本期投资收益，金额为 20,823.94万元。
（4）相关承诺
周和平、易华蓉、邱丽敏、易顺喜、童绪英作为本公司购买长园集团股份有限公司股票的一致行
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注动人，于2015年12月31日出具“关于投资长园集团的承诺函”，承诺自承诺函签署日至沃尔核材将所持长园集团股票全部转让完毕，或至周和平、易华蓉、邱丽敏、易顺喜、童绪英所持长园集团股票全部转让完毕止，若相关一致行动人通过二级市场向公众投资者转让其所持有的长园集团股票获利，为确保沃尔核材所有投资者的利益，则相关一致行动人同意采取利益均衡原则，将盈利按照加权平均方式向沃尔核材进行补偿。根据该项承诺，2015年度上述一致行动人无需对本公司进行补偿。
3、实际控制人持有本公司股票质押及减持情况
截至 2016年2月24日，本公司实际控制人周和平将其持有本公司股票 117,200,000.00股进行质押，并已办理了质押登记手续，占其所持公司股份的75.96%，占公司总股本的20.58%，上述股票质押式回购交易不影响周和平行使上述股份的表决权、投票权。
本公司实际控制人周和平因个人资金需求，于 2016年 1月 18日通过深圳证券交易所交易系统以大宗交易方式合计减持公司无限售条件流通股2,800万股，占公司总股本的4.92%，本次减持后周和平持有本公司27.10%的股份。本次减持后，公司实际控制人仍是周和平先生。
4、参股公司股权作价认购大连国际非公开发行股票
本公司于2015年11月27日召开的第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司以所持参股公司股权作价认购大连国际非公开发行股票的议案》，同意本公司以所持深圳中广核沃尔辐照技术有限公司（以下简称“中广核沃尔）40%股权认购中国大连国际合作（集团）股份有限公司（以下简称“大连国际”）非公开发行的股票，认购价格为 8.77元/股。中广核核技术应用有限公司将以其持有的中广核沃尔60%股权同步参与本次认购。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -1
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 332,892,120.40 100 22,591,285.87 6.79 310,300,834.53
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 332,892,120.40 100.00 22,591,285.87 6.79 310,300,834.53（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 280,282,484.32 100 16,712,577.50 5.96 263,569,906.82单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 280,282,484.32 100.00 16,712,577.50 5.96 263,569,906.82①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 300,850,352.06 15,042,517.61 5.001至2年 28,729,843.29 5,745,968.65 20.002至3年 3,018,250.88 1,509,125.45 50.003年以上 293,674.16 293,674.16 100.00合计 332,892,120.40 22,591,285.87 6.79③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）应收账款坏账准备
项目 年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 年末金额应收账款 16,712,577.50 6,545,882.95 - 667,174.58 22,591,285.87合计 16,712,577.50 6,545,882.95 - 667,174.58 22,591,285.87（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 667,174.58
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注其中：重要的应收账款核销情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生客户1 货款 179,160.61 无法收回 经业务部门确认，逐级审批 否客户2 货款 61,031.26 无法收回 经业务部门确认，逐级审批 否客户3 货款 48,808.97 无法收回 经业务部门确认，逐级审批 否其他客户小计 货款 378,173.74 无法收回 经业务部门确认，逐级审批 否合计 667,174.58
（4）截止2015年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
额的比例（%） 13,389,193.59 1年以内 669,459.68 4.02第一名 非关联方
7,908,151.73 1-2年 1,581,630.35 2.38第二名 其他关联方 19,490,668.03 1年以内 974,533.40 5.85 13,452,623.60 1年以内 672,631.18 4.04第三名 非关联方
1,774,263.84 1-2年 354,852.77 0.53第四名 非关联方 9,740,833.40 1年以内 487,041.67 2.93第五名 子公司 5,749,889.22 1年以内 287,494.46 1.73合计 71,505,623.41 5,027,643.51 21.482、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 118,015,549.72 100 14,453,767.90 12.25 103,561,781.82单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 118,015,549.72 100 14,453,767.90 12.25 103,561,781.82
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 81,297,443.42 100.00 9,351,123.93 11.50 71,946,319.49单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 81,297,443.42 100.00 9,351,123.93 11.50 71,946,319.49①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 67,841,635.23 3,642,081.74 5.371至2年 48,812,345.95 9,762,469.19 20.002至3年 624,703.14 312,351.57 50.003年以上 736,865.40 736,865.40 100.00合计 118,015,549.72 14,453,767.90 12.25③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回情况 。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
业务借款 15,822,724.59 13,494,140.51备用金 368,533.95 542,800.08外部单位往来 2,189,058.39 906,472.28代垫款项 2,022,225.82 1,839,797.71存出押金 1,515,859.47 1,383,318.00投标保证金 5,007,483.43 5,107,654.90
内部往来 91,089,664.07 58,023,259.94
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合计 118,015,549.72 81,297,443.42（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
总额的比例（%） 15,209,093.61 1年以内 760,454.68 12.89第一名 子公司
21,141,604.92 1至2年 4,228,320.98 17.91 9,394,712.90 1年以内 469,735.65 7.96第二名 子公司
14,997,208.31 1至2年 2,999,441.66 12.71 17,261,931.96 1年以内 863,096.60 14.63第三名 子公司
2,184,632.85 1至2年 436,926.57 1.85 39,410.73 1年以内 1,970.54 0.03第四名 子公司
7,398,278.00 1至2年 1,479,655.60 6.27 1,977,097.83 1年以内 98,854.89 1.68第五名 子公司
281,676.23 1至2年 56,335.25 0.24合计 89,885,647.34 11,394,792.41 76.163、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 555,310,923.50 295,592,404.55 - 850,903,328.05对联营企业投资 41,833,169.11 777,591,186.21 3,950,938.16 815,473,417.16减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 597,144,092.61 1,073,183,590.76 3,950,938.16 1,666,376,745.21（2）对子公司的投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数深圳市沃力达贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00深圳市沃尔特种线缆有限公司 成本法 10,098,200.00 10,098,200.00 - 10,098,200.00
深圳市沃尔八方电气线缆有限公司成本法 3,135,600.00 3,135,600.00 - 3,135,600.00
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数深圳市国电巨龙电气技术有限公司成本法 285,001.00 285,001.00 - 285,001.00香港沃尔贸易有限公司 成本法 58,088,979.52 58,088,979.52 234,707,040.00 292,796,019.52上海蓝特新材料有限公司 成本法 38,230,000.00 38,230,000.00 - 38,230,000.00长春沃尔核材风力发电有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00常州市沃尔核材有限公司 成本法 320,788,142.98 320,788,142.98 - 320,788,142.98北京沃尔法电气有限公司 成本法 9,685,000.00 9,685,000.00 - 9,685,000.00天津沃尔法电力设备有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00青岛沃尔新源风力发电有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 60,885,364.55 100,885,364.55合计 555,310,923.50 555,310,923.50 295,592,404.55 850,903,328.05（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股比
减值本年计提 本年被投资单位 位持股比例 享有表决权例与表决权比例不一
准备减值准备现金红利（%） 比例（%） 致的说明
深圳市沃力达贸易有限公司 100.00 100.00 - - - -深圳市沃尔特种线缆有限公司 100.00 100.00 - - - -深圳市沃尔八方电气线缆有限公司 100.00 100.00 - - - -深圳市国电巨龙电气技术有限公司 100.00 100.00 - - - -香港沃尔贸易有限公司 100.00 100.00 - - - -上海蓝特新材料有限公司 100.00 100.00 - - - -长春沃尔核材风力发电有限公司 100.00 100.00 - - - -常州市沃尔核材有限公司 100.00 100.00 - - - -北京沃尔法电气有限公司 100.00 100.00 - - - -天津沃尔法电力设备有限公司 100.00 100.00 - - - -青岛沃尔新源风力发电有限公司 100.00 100.00 - - - -合计 - - - - - -（4）对联营、合营企业投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数长园集团股份有限公司 权益法 757,215,709.23 - 771,481,973.57 771,481,973.57
上海世龙科技有限公司 权益法 24,398,408.00 28,275,886.39 1,103,659.06 29,379,545.45
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 权益法 12,000,000.00 13,557,282.72 1,054,615.42 14,611,898.14合计 793,614,117.23 41,833,169.11 773,640,248.05 815,473,417.16（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
减值 本年计提 本年被投资单位 位持股比例 享有表决权 比例与表决权比例
准备 减值准备 现金红利（%） 比例（%） 不一致的说明
长园集团股份有限公司 3.88 3.88 - - - 3,337,278.63上海世龙科技有限公司 44.37 44.37 - - - 613,659.53深圳中广核沃尔辐照技术有
40.00 40.00 - - - -限公司
合计 - - 3,950,938.16（4）期未长期股权投资不存在减值的情况。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,002,598,524.35 963,985,793.58其他业务收入 13,281,503.59 12,599,165.71营业收入合计 1,015,880,027.94 976,584,959.29主营业务成本 688,620,810.91 635,610,217.08其他业务成本 4,625,358.05 3,535,873.87营业成本合计 693,246,168.96 639,146,090.95（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子产品 556,560,283.88 392,406,205.77 562,606,496.80 407,233,894.03电力产品 446,038,240.47 296,214,605.14 401.379,296.78 228,376,323.05合计 1,002,598,524.35 688,620,810.91 963,985,793.58 635,610,217.08
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 890,497,285.13 619,275,318.07 856,054,169.01 573,256,152.14境外 112,101,239.22 69,345,492.84 107,931,624.57 62,354,064.94合计 1,002,598,524.35 688,620,810.91 963,985,793.58 635,610,217.08（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 41,000,872.67 4.04第二名 13,452,623.60 1.32第三名 13,389,193.59 1.32第四名 9,841,023.40 0.97第五名 8,939,053.93 0.88合计 86,622,767.19 8.535、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
||
|-|
|19,530,662.43|
|277,175,535.95|
|57,131,942.53|
|-|
|353,838,140.91|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注长园集团股份有限公司 16,758,728.42 - -
上海世龙科技有限公司 1,717,318.59 1,132,661.34 -
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 1,054,615.42 768,865.16 -
合计 19,530,662.43 1,901,526.50
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 366,146,152.96 113,813,977.86加：资产减值准备 14,653,498.25 13,016,755.64固定资产折旧 22,129,645.80 19,231,341.07无形资产摊销 16,342,461.51 12,282,924.07长期待摊费用摊销 8,139,659.90 8,493,010.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 452,761.26 192,084.57固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 70,483,086.81 43,941,085.03投资损失（收益以“－”号填列） -353,838,140.91 1,915,377.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -982,922.94 -1,717,254.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 65,909,153.39 -存货的减少（增加以“－”号填列） -6,793,944.36 11,233,900.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,076,440.66 -115,240,056.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -143,143,760.97 112,355,535.73经营活动产生的现金流量净额 -21,578,789.96 219,518,682.44（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年数 上年数现金的年末余额 103,554,502.28 42,713,174.64减：现金的年初余额 42,713,174.64 53,091,193.19加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 60,841,327.64 -10,378,018.55十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -591,829.21 -192,084.57计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
26,310,436.97 12,688,807.71按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- -位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -522,108.42 1,236,656.42可供出售金融资产取得的投资收益（*） 542,631,282.25 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -4,661,082.61小计 567,827,781.59 9,072,296.95所得税影响额 85,231,745.64 1,717,027.59少数股东权益影响额（税后） 686,623.37 156,137.11合计 481,909,412.58 7,199,132.25本期因持有及处置可供出售金融资产取得的投资收益详见本报告附注十五、（2）公司及一致行动人持有长园集团股份有限公司股份情况。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 34.69% 1.00 1.00扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.36% 0.15 0.153、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
(1)、资产负债表项目：
货币资金 2015年 12月 31日的年末数为 257,505,054.69元，比年初数增加114.61%，主要是本年销售回款较多和取得长期借款及企业发债融资增加导致。
其他流动资产2015年12月31日的年末数为6,721,327.91元，比年初增加1687.84%，主要是本期待抵扣进项税增加和本期新增待摊费用导致。
可供出售金融资产2015年12月 31日的年末数为110,533,754.77元，比年初数减少79.62%，本期持有的可供出售金融资产转为长期股权投资核算导致。
长期股权投资2015年12月31日的年末数为 1,139,135,853.80元，比年初数增加2623.04%，主要是本期持有的可供出售金融资产转为长期股权投资核算导致
在建工程2015年12月31日的年末数为101,275,756.16元，比年初数减少33.12%，主要是由于报告期内沃尔工业园三期厂房建设本期完工转入固定资产。
开发支出2015年12月31日的年末数为8,652,232.16元，比年初数增加68.88%，主要是本期新增研发项目导致。
商誉 2015年 12月 31日的年末数为 0元，比年初数减少100.00%,主要是本期对商誉全额计提减值导致。
其他非流动资产 2015年12月31日的年末数为61,202,652.42，比年初数增加274.63%，主要是青岛沃尔新源风力发电有限公司 本期新增预付工程、设备款导致。
预收账款 2015年 12月 31日的年末数为 17,486,848.55元，比年初数增加34.55%，主要是预收客户货款增加所致。
应付利息2015年12月31日的年末数为25,889,027.77元，比年初数增加303.27%，主要是本
期新增发债及新增长期借款计提利息导致。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注应交税费 2015年 12月 31日的年末数为 51,320,362.41元，比年初数增加29.25%，主要是待抵扣增值税重分类至其他流动资产及子公司销售增加导致增值税增加。
一年内到期的非流动负债2015年12月31日的年末数为0元，年初数为225,392,640.00，主要是本期已偿还上期一年内到期的长期借款导致。
其他流动负债2015年12月31日的年末数为0元，年初数为71,683,435.97元，主要是本期支付上期信用证导致其他流动负债减少。
长期借款 2015年 12月 31日的年末数为 190,064,000.00元，年初数为 0元，主要是本期新增长期借款导致。
递延所得税负债 2015年12月31日的年末数为 72,812,237.82元，比年初数增加1488.16%，主要是本公司持有的长园集团股份有限公司股份在达到重大影响条件时，从可供出售金融资产转为长期股权投资核算，对长园集团的股权投资账面价值与计税基础之间产生的应纳税暂时性差异计提递延所得税负债所致。
其他综合收益 2015年 12月 31日的年末数为-6,191,744.95元，年初数为 27,216,439.16元，主要是由于本期可供出售金融资产公允价值变动所致。
（2）、利润表项目：
营业税金及附加 2015年度发生数为 14,571,989.81元，较去年同期增长52.12%，主要是本期缴纳增值税增加导致缴纳城建税和教育费附加增加。
财务费用 2015年度发生数为 84,697,925.62元，较去年同期增长75.46%，主要是由于本期借款增加、发债融资产生的利息所致及汇兑损失增加导致。
资产减值损失 2015年度发生数为 23,466,177.81元，较去年同期增长53.16%，主要是由于本期坏账增加及商誉减值增加导致。
投资收益 2015年度发生数为 563,027,185.54元，较去年同期增长29868.98%，主要是由于本期长园集团的投资公允价值变动收益以及联营企业权益法核算确认的投资收益增加所致。
营业外收入 2015年度发生数为 27,493,979.58元，本期营业外收入较去年同期增加68.61%，主要是由于递延收益计入营业外收入及本期政府补助增加所致。
所得税费用2015年度发生数为 102,182,365.92元，本报告期所得税费用较去年同期增长270.33%，主要是本年度实现利润总额增加所致。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2015年度财务报表附注深圳市沃尔核材股份有限公司
二〇一六年四月十日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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