甘肃靖远煤电股份有限公司
GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY& ELECTRICITY POWER CO.,LTD
2014年半年度财务报告
二〇一四年八月
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
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甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）甘肃靖远煤电股份有限公司
2014上半年财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日发起设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币12,250.00万元，股本总数12,250.00万股，其中国有发起人持有6,900万股，社会公众持有4,600万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
本公司经1993年度、1994年度、1997年度三次分红派息后，普通股总数增至17,787.00万股。
2004年12月13日,国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的7405.2万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日，股权转让经国务院国资委以国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。2005年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的 7405.2万股国有法人股过户至靖煤集团名下。2005年 6月 19日召开的 2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后，本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006年 3月 6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议，就股权分置改革方案进行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得通过。2006年3月30日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份8,380.0761万股，占公司总股本的47.11%。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012年 4月 28日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组﹝2012﹞126号）批复了本次交易。2012年5月17日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年5月18日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年8月20日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可﹝2012﹞1144号）核准了本次交易。2012年8月31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年 2月18日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181,575,634.00元进行了审验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第0044号）。
变更后，本公司注册资本为人民币359,445,634.00元，股本为人民币359,445,634.00元。靖煤集团共持有本公司股份26,537.6395万股，占公司总股本的73.83%。2013年3月11日，经深证证券交易所批准，该部分股票上市交易。
根据本公司2012年度股东大会决议，公司以2013年3月11日股本35,944.5634万股为基数，按每 10股由资本公积转增 10股，共计转增 359,445,634.00股，并于 2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币718,891,268.00元。
截止2014年6月30日，本公司累计发行股本总数71,889.1268万股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售、发电、铁路专用线营运、建筑材料、矿山专用设备、电力设备的制造与销售（涉及行政许可的项目凭许可证经营）、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产与供应、采矿工程、工业与民用建筑工程、公路设计、工程勘察等。
本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及 2014年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本集团经营所处的经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将单项金额达到应收款项余额10%及以上且金额大于 500万元（含 500万元）的应收款项作为单项金额重大应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款账龄组合
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联组合 按股权关系或其他划分关联方组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类存货主要包括物资采购、原材料、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料取得时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；
②库存商品取得时按实际成本计价，领用和发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用工作量法/年数总和法/年限平均法，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
A、井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量)，计提比例为2.5元/吨；
B、综采设备：采用年数总和法；
C、本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 5 4.750-2.375机器设备 5-20 5 19.400-4.750运输设备 5-10 5 19.400-9.500其他设备 5-10 5 19.400-9.500预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出及工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、安全生产费及维简费
2010年1月1日至2012年2月13日，本集团根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号和财建[2005]168号的有关规定，按原煤实际产量每吨20元提取安全生产费用，按原煤实际产量每吨8元提取维简费。自2012年2月14日起，按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）文件的有关规定，按原煤实际产量高瓦斯矿井每吨煤30元，低瓦斯矿井每吨煤15元提取安全生产费。2014年 1月 15日，经甘肃省安全生产监督管理局《关于调整甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年煤炭安全生产费用提取标准的批复》(甘安监管四【2014】13号)，公司董事会七届十八次会议于 2014年 1月 28日审议通过关于 2014年安全费提取标准的议案，同意公司 2014年度煤炭安全生产费继续按照吨煤 10元提取。。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
税 种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的3%- 5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）税 种 具体税率情况
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自企业所得税
2008年起按应纳税所得额的25%计缴
资源税 按销售量3元/吨煤计缴
教育费附加 按缴纳流转税额3%计缴
地方教育费附加 按缴纳流转税额2%计缴
价格调节基金 按缴纳流转税额1%计缴计缴
契税 按实际交易金额的3%计缴
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
靖煤集团白银热电有限公司 控股 甘肃白银 发电企业 70,000.00 电力及城市供热、供气投资管理（续）
子公司全称 企业类型 法人代表 组织机构代码期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额靖煤集团白银热电有限公司 有限责任 李俊明 05313575-0 62,400.00
（续）
少数股东权益中用从母公司所有者权益冲减子公司少表决权比例 于冲减少数股 数股东分担的本年亏损超过少数股子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表少数股东权益 注释（%） 东损益的金额 东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
靖煤集团白银热电有限公司 78.53 78.53 是 13,400.00
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
甘肃晶虹储运有限责任公司 控股 甘肃白银 商业 200.00煤炭零售，建筑材料、机电产品、矿山配件销售靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 控股 甘肃白银 发电 1,689.33其他能源发电、热力生产与供应、内陆养殖
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
采矿工程、工业与民用建筑工程、公路设计、工程勘察、规划、测量、工程监理、建设工程质量检测、靖远煤业工程勘察设计有限公司 控股 甘肃白银 服务业 520.00
安全评价、房产测绘、煤矿生产能力核定、工程咨询
（续）
企业 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净子公司全称 法人代表
类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额甘肃晶虹储运有限责任公司 有限责任 孙全盛 22481642-0 1,139.76
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 有限责任 王俊 77885308-X 1,602.07
靖远煤业工程勘察设计有限公司 有限责任 刘昌平 75659006-3 519.70
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少持股比例表决权比例是否合少数股东少数股东权益中用于冲减数股东分担的本年亏损超过少数股子公司全称 注释（%） （%） 并报表 权益 少数股东损益的金额东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
甘肃晶虹储运有限责任公司 100.00 100.00 是
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 100.00 100.00 是
靖远煤业工程勘察设计有限公司 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日。本期指2014年1-6月，上期指2013年1-6月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 114,054.59 82,344.79银行存款：
-人民币 921,842,731.47 880,165,221.71其他货币资金：
-人民币
合计 921,956,786.06 880,247,566.502、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 513,927,819.01 743,922,996.25商业承兑汇票 30,000,000.00合计 513,927,819.01 773,922,996.253、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 495,132,248.52 90.36 25,100,056.93 5.07关联组合 52,866,520.40 9.64
组合小计 547,998,768.92 100.00 25,100,056.93 4.58单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 547,998,768.92 100.00 25,100,056.93 4.58（续）
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 484,484,895.64 99.68 24,329,955.09 5.02关联组合 1,549,475.91 0.32
组合小计 486,034,371.55 100.00 24,329,955.09 5.01单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 486,034,371.55 100.00 24,329,955.09 5.01（2）组合中，关联组合详见附注八。
（3）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 543,108,017.66 99.11 485,698,304.22 99.931至2年 4,554,683.93 0.83 100,000.00 0.022至3年 118,400.00 0.02 18,400.00 0.013年以上 217,667.33 0.04 217,667.33 0.04合计 547,998,768.92 100.00 486,034,371.55 100.00（4）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项；
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）债务人1
非关联方 157,045,383.70 一年以内 28.66债务人2
非关联方 73,800,254.17 一年以内 13.47债务人3
非关联方 40,772,702.60 一年以内 7.44债务人4
关联方 37,421,500.40 一年以内 6.83债务人5
非关联方 30,366,293.56 一年以内 5.54合计 339,406,134.43 61.944、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 434,203,469.84 93.85 299,681,652.58 99.281至2年 28,390,513.60 6.13 2,164,546.42 0.722至3年 76,472.82 0.02
3年以上
合计 462,670,456.26 100.00 301,846,199.00 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因债务人1 非关联方 158,733,483.06 1年以内 未到结算期债务人2 非关联方 81,534,000.00 1年以内 未到结算期债务人3 非关联方 52,428,000.00 1年以内 未到结算期债务人4 非关联方 26,000,000.00 1年以内 未到结算期债务人5 非关联方 16,405,100.00 1年以内 未到结算期合计 335,100,583.06
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 15,948,050.28 98.39 1,960,141.85 12.29关联组合 4,809.33 0.03
组合小计 15,952,859.61 98.42 1,960,141.85 12.29单项金额虽不重大但单项计提坏账
255,447.76 1.58 255,447.76 100.00准备的其他应收款
合计 16,208,307.37 100.00 2,215,589.61 13.67（续）
期初数
种类
账面余额
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 13,492,166.64 93.63 1,730,008.88 12.22关联组合 662,788.82 4.60
组合小计 14,154,955.46 98.23 1,730,008.88 12.22单项金额虽不重大但单项计提坏账
255,447.76 1.77 255,447.76 100.00准备的其他应收款
合计 14,410,403.22 100.00 1,985,456.64 13.78（2）组合中，关联组合详见附注八。
（3）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 6,416,824.76 39.59 5,765,939.28 40.011至2年 2,987,504.69 18.43 8,160,314.71 56.632至3年 6,444,915.05 39.76 185,102.87 1.283年以上 359,062.87 2.22 299,046.36 2.08合计
16,208,307.37 100.00 14,410,403.22 100.00（4）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 期初数
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,412,015.43 40.21 320,600.80 5,103,150.46 37.83
255,157.541至2年 2,987,504.69 18.73 298.750.48 8,160,314.71 60.48 1,416,031. 472至3年 6,444,915.05 40.41 1,288,983.01 185,102.87 1.37 37,020.573年以上 103,615.11 0.65 51,807.56 43,598.60 0.32
21,799.30 1,730,008.合计 15,948,050.28 100.00 1,960,141.85 13,492,166.64 100.00
88③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
货款 201,600.00 100.00 201,600.00 债务经办人失踪货款 53,847.76 100.00 53,847.76 账龄超过5年合计 255,447.76 255,447.76
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）债务人1
非关联方 2至3年 37.02 6,000,000.00
债务人2
非关联方 1年以内 5.58 904,050.00
债务人3
非关联方 1年以上 3.51 569,462.04
债务人4
非关联方 1年以上 2.66 431,627.00
债务人5
非关联方 1年以内 1.31 212,699.26
合计 50.08 8,117,838.30
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 79,851,242.60 289,646.98 79,561,595.62
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）低值易耗品 98,890.77 98,890.77发出商品 136,434,121.33 136,434,121.33库存商品 220,878,182.27 220,878,182.27合计 437,262,436.97 289,646.98 436,972,789.99（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 73,979,961.29 289,646.98 73,690,314.31低值易耗品 242,617.16 242,617.16发出商品 198,373,842.86 198,373,842.86库存商品 67,318,996.37 67,318,996.37合计 339,915,417.68 289,646.98 339,625,770.70（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目
期初数 本期计提数
期末数转回数 转销数
原材料 289,646.98 289,646.98合 计 289,646.98 289,646.98注：上述存货跌价准备系已过保质期的原材料。
（3）本报告期存货跌价准备无计提和转回情况。
7、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 2,905,886,797.75 41,281,756.36 10,847,641.02 2,936,320,913.09其中：房屋及建筑物 1,057,828,817.55 754,441.52 1, 058,583,259.07机器设备 1,621,602,695.42 33,087,508.84 9,355,641.02 1,645,334,563.24运输工具 92,392,909.35 4,585,291.03 1,492,000.00 95,486,200.38其他 134,062,375.43 2,854,514.97 136,916,890.40二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 2,121,226,153.93 16,649,322.72 75,181,825.33 10,773,041.02 2,202,284,260.96其中：房屋及建筑物 644,697,647.88 0.00 21,981,247.49 0.00 666,678,895.37机器设备 1,319,928,108.52 16,551,087.42 46,270,128.33 9,355,641.02 1,373,393,683.25运输工具 56,789,653.01 0.00 3,074,418.36 1,417,400.00 58,446,671.37其他 99,810,744.52 98,235.30 3,856,031.15 103,765,010.97
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数三、账面净值合计 784,660,643.82 734,036,652.13其中：房屋及建筑物 413,131,169.67 391,904,363.70机器设备 301,674,586.90 271,940,879.99运输工具 35,603,256.34 37,039,529.01其他 34,251,630.91 33,151,879.43四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、账面价值合计 784,660,643.82 734,036,652.13其中：房屋及建筑物 413,131,169.67 391,904,363.70机器设备 301,674,586.90 271,940,879.99运输工具 35,603,256.34 37,039,529.01其他 34,251,630.91 33,151,879.438、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
维简及更新项目 252,664,601.35 252,664,601.35 237,342,056.53 237,342,056.53生产安全改造项目 23,125,126.40 23,125,126.40 14,347,668.75 14,347,668.75电机节能项目 3,519,378.34 3,519,378.34 2,931,345.34 2,931,345.34救援中心工程
产业升级项目 8,072,800.00 8,072,800.00
煤层气利用工程 861,400.00 861,400.00
废污水处理项目 5,583,439.00 5,583,439.00 3,519,389.00 3,519,389.00大宝补充勘探项目
2×350MW热电联产项目 245,771,983.22 245,771,983.22 83,942,367.57 83,942,367.57合计 539,598,728.31 539,598,728.31 342,082,827.19 342,082,827.19（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初数 本年增加数本年转入固定其他减少数 年末数
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）资产数
维简及更新项目 494,967,900.00 237,342,056.53 41,317,191.69 15,936,424.00 10,058,222.87 252,664,601.35生产安全改造项
199,190,900.00 14,347,668.75 51,162,800.00 9,717,093.82 32,668,248.53 23,125,126.40目
电机节能项目 3,790,000.00 2,931,345.34 588,033.00 3,519,378.34国家矿山应急救
4,700,000.00 3,804,694.03 3,804,694.03
援靖远队工程
产业升级项目 28,053,400.00 8,072,800.00 8,072,800.00煤层气利用工程 5,024,000.00 861,400.00 861,400.00废污水处理项目 8,554,200.00 3,519,389.00 2,064,050.00 5,583,439.00大宝补充勘探项
9,564,000.00
目
2×350MW热电
3,087,000,000.00 83,942,367.57 162996030.59 502916.72 663498.22 245771983.22联产项目
其他
合计 3,840,844,400.00 342,082,827.19 270,866,999.31 29961128.57 43,389,969.62 539,598,728.319、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额专项物资 5,012,694.02 133,441,429.15 133,998,261.17 4,455,862.00合计 5,012,694.02 133,441,429.15 133,998,261.17 4,455,862.0010、固定资产清理
项目 期初数 期末数 转入清理的原因
机器设备 3,472,268.90 3,926,136.90 报废机器设备待处理合计 3,472,268.90 3,926,136.90
11、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 2,035,497,061.03 16,544.97 0.00 2,035,513,606.00土地使用权 794,622,336.02 0.00 794,622,336.02采矿权 1,240,220,328.62 1 ,240,220,328.62计算机软件 654,396.39 16,544.97 670,941.36二、累计摊销合计 305,073,679.16 41,661,266.44 0.00 346,734,945.60土地使用权 112,768,822.15 26,244,762.72 139,013,584.87采矿权 191,803,268.55 15,397,422.44 207,200,690.99
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数计算机软件 501,588.46 19,081.28 520,669.74三、减值准备累计金额合计
土地使用权
采矿权
计算机软件
四、账面价值合计 1,730,423,381.87 1 ,688,778,660.40土地使用权 681,853,513.87 655,608,751.15采矿权 1,048,417,060.07 1 ,033,019,637.63计算机软件 152,807.93 150,271.6212、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因开办费用 2,555,676.94 9,521.23 171,779.58 2,393,418.59转在建工程成本合计 2,555,676.94 9,521.23 171,779.58 2,393,418.59
注：子公司靖煤集团白银热电有限公司于2012年9月成立，目前尚在筹建期，其发生的费用均在长期待摊费用科目归集，本年减少主要系收到的银行存款利息等。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 4,563,104.67 30,420,697.80 4,323,986.79 26,609,199.64存货未实现利润 1,076,303.35 7,175,355.67 1,076,303.35 7,175,355.67职教经费结余所得税 7,928,384.12 52,812,543.68 7,928,384.12 52,812,543.68固定资产折旧 21,872,600.48 145,817,336.62 21,872,600.48 145,817,336.62无形资产摊销 12,600.00 84,000.00 12,600.00 84,000.00低值易耗品摊销 119,302.82 795,352.13 119,302.82 795,352.13辞退福利 6,899,648.70 45,997,658.00 6,899,648.70 45,997,658.00其他 3,089,639.23 20,597,594.87 3,646,336.04 22,904,610.30合计 45,561,583.37 303,700,538.77 45,879,162.30 302,196,056.04（2）已确认递延所得税负债
项目 期末数 期初数
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异合计
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 26,315,411.73 1,000,234.81 27,315,646.54二、存货跌价准备 289,646.98 289,646.98合计 26,605,058.71 1,000,234.81 27,605,293.5215、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数白银市财政局 土地出让金 50,056,100.00 50,056,100.00新疆生产建设兵团农四师71团2矿 履约保证金 1,000,000.00 1,000,000.00合 计 51,056,100.00 51,056,100.0016、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 60,000,000.00信用借款 1,257,000,000.00 957,000,000.00合计 1,257,000,000.00 1,017,000,000.0017、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 116,823,700.41 27,621,617.20合计 116,823,700.41 27,621,617.2018、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程款 103,760,491.28 121,394,167.66应付货款 322,399,099.97 376,056,929.52合 计 426,159,591.25 497,451,097.18（2）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还债权人1 21,849,978.50 未到结算期 未偿还债权人2 4,892,649.90 未到结算期 未偿还债权人3 3,506,300.00 未到结算期 未偿还债权人4 1,586,000.00 未到结算期 未偿还债权人5 1,370,790.72 未到结算期 未偿还合 计 33,205,719.12
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收煤款 142,648,554.05 141,527,259.60预收培训费 2,496,321.97 1,588,860.97预收水电款 600,132.40 756,645.73预收其他款 234,555.50 143,377.00合 计 145,979,563.92 144,016,143.30（2）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 年末数 未结转原因
债权人1 1,764,914.04 运力紧张
债权人2 587,070.80 运力紧张
债权人3 200,000.00 运力紧张
债权人4 163,008.40 运力紧张
债权人5 162,296.00 运力紧张
合 计 2,877,289.24
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 412,273,240.05 507,645,344.81 632,354,802.95 287,563,781.91二、职工福利费 70,000,448.09 29,117,384.07 40,883,064.02三、社会保险费 145,827,323.80 223,208,089.27 157,658,622.00 211,376,791.07其中:1、医疗保险费 71,272,100.23 38,916,510.60 47,334,233.87 62,854,376.962、基本养老保险费 48,435,897.37 129,591,460.98 109,312,038.68 68,715,319.673、年金缴费 864,227.45 24,508,704.00 1,012,349.45 24,360,582.00
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）4、失业保险费 22,508,165.55 17,331,404.69 39,839,570.245、工伤保险费 2,746,933.20 12,860,009.00 15,606,942.20四、住房公积金 214,670,539.78 89,489,218.14 304,159,757.92五、工会经费和职工教育经费 75,614,163.72 17,840,544.37 6,505,456.59 86,949,251.50六、辞退福利 46,174,118.00 3,981,670.90 42,192,447.10七、其他 32,831,765.07 18,942,624.32 42,832,639.12 8,941,750.27合 计 927,391,150.42 927,126,269.00 872,450,575.63 982,066,843.7921、应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 5,251,316.86 19,453,986.02增值税 23,846,659.87 79,116,586.24营业税 48,610.13 150,854.58资源税 2,429,454.61 5,022,124.06房产税 203,219.61 326,803.27土地使用税 882,121.09 -9.00车船使用税 11,520.00 56,787.12城市维护建设税 2,791,341.63 6,056,078.36代扣代缴个人所得税 2,130,663.71 17,729,160.75印花税 291,646.31 669,788.78教育费附加 1,936,616.69 4,325,311.57矿产资源补偿费 14,826,452.24 12,327,589.30契税 0.00 26,190,945.40其他 2,689,043.48 3,155,117.99合 计 57,338,666.23 174,581,124.4422、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,888,572.22 1,427,757.44合 计 1,888,572.22 1,427,757.4423、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）项 目 期末数 期初数
代扣款项 18,578,292.15 135,112,894.58职工押金 53,613,144.90 88,089,144.81环境治理基金 26,476,620.00 16,372,150.00咨询费 10,600,000.00 10,638,950.00应付大修工程款 31,715,970.22
欠职工款 1,700,086.30 9,842,985.32保证金 1,988,294.64 175,689.00其他 36,022,119.28 36,378,449.46合计 180,694,527.49 296,610,263.17（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还债权人1 26,986,330.83 未到结算期 未偿还债权人2 10,600,000.00 未到偿还期 未偿还债权人3 7,086,920.00 未到偿还期 未偿还债权人4 1,274,479.56 未到偿还期 未偿还债权人5 701,138.72 未到偿还期 未偿还合计 46,648,869.11
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容债权人1 31,715,970.22 维修工程款债权人2 26,986,330.83 返乡金
债权人3 26,476,620.00 环境治理费债权人4 10,600,000.00 独立财务顾问费债权人5 1,393,454.99 代扣个人所得税合 计 97,172,376.04
24、专项应付款
（1）专项应付款明细
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注2006年煤矿安全改造
2007年煤矿安全改造
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）2009年煤矿安全改造
2011年煤矿安全改造 1,713,762.04 1,713,762.04
2013年煤矿安全改造 3,881,314.61 3,881,314.61
矿山应急救援 34,815,165.18 34,815,165.18
魏家地煤矿地质勘探
王家山煤矿地质勘探
大宝煤田补充勘探
废污水利用 900,000.00 900,000.00
电机节能改造
煤气层抽采利用
矿产资源节约与综合利用 2,000,000.00 2,000,000.00
产业升级
技能大师工作室 140,000.00 140,000.00
合计 42,410,241.83 1,040,000.00 43,450,241.83
（2）专项应付款说明
本报告期专项应付款增加1,040,000.00元，系甘肃省财政厅于2014年5月（甘财建〔2014〕93号及甘财建〔2014〕55号）拨付本公司“2014年度省级污染减排”专项款900,000.00元；于2013年8月（甘人社通〔2013〕310号）拨付本公司“技能大师工作室建设项目”专项款140,000.00元。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
25、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目
金额 比例（%）发行新股送股公积金转股解除限售其他 小计 金额 比例（%）一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 363,151,268.00 50.52 363,151,268.00 50.523.其他内资持股 1,614,894.00 0.22 800.00 800.00 1,615,694.00 0.22其中：境内法人持股 1,614,894.00 0.22 1,614,894.00 0.22境内自然人持股 800.00 800.00 800.00
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 364,766,162.00 50.74 364,766,962.00 50.74二、无限售条件股份
1.人民币普通股 354,125,106.00 49.26 -800.00 -800.00 354,124,306.00 49.262.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 354,125,106.00 49.26 -800.00 -800.00 354,124,306.00 49.26三、股份总数 718,891,268.00 100.00 718,891,268.00 100.00
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价
其中：投资者投入的资本
其他资本公积 -91,654,115.44 -91,654,115.44合计 -91,654,115.44 -91,654,115.4427、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 年期数安全生产费 421,876,849.43 54,209,680.00 37,390,189.74 438,696,339.69维简费 49,418,667.47 47,724,004.00 24,557,038.48 72,585,632.99合计 471,295,516.90 101,933,684.00 61,947,228.22 511,281,972.6828、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 年期数法定盈余公积 153,890,764.09 153,890,764.09合 计 153,890,764.09 153,890,764.0929、未分配利润
项 目 本期数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 1,269,981,822.00 934,919,191.27
调整后年初未分配利润 1,269,981,822.00 934,919,191.27
加：本年归属于母公司所有者的净利润 183,946,292.92 428,442,254.68
减：提取法定盈余公积 43,057,235.19 10%应付普通股股利 50,322,388.76
年末未分配利润 1,453,928,114.92 1,269,981,822.00
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,528,743,695.58 1,672,751,957.95其他业务收入 56,164,886.49 67,143,766.89营业收入合计 1,584,908,582.07 1,739,895,724.84主营业务成本 1,026,908,961.65 1,159,267,391.46其他业务成本 58,969,037.23 71,716,406.18营业成本合计 1,085,877,998.88 1,230,983,797.64
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭 1,724,573,969.11 1,220,960,680.93 1,854,135,061.92 1,338,662,956.03勘察设计 5,964,245.28 4,490,174.97 5,403,392.38 3,177,718.20发电 5,867,672.40 3,909,919.31 7,142,126.40 4,237,842.86小计 1,736,405,886.79 1,229,360,775.21 1,866,680,580.70 1,346,078,517.09减：内部抵销数 207,662,191.21 202,451,813.56 193,928,622.75 186,811,125.63合计 1,528,743,695.58 1,026,908,961.65 1,672,751,957.95 1,159,267,391.46（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭 1,724,573,969.11 1,220,960,680.93 1,854,135,061.92 1,338,662,956.03勘察设计 5,964,245.28 4,490,174.97 5,403,392.38 3,177,718.20发电 5,867,672.40 3,909,919.31 7,142,126.40 4,237,842.86小计 1,736,405,886.79 1,229,360,775.21 1,866,680,580.70 1,346,078,517.09减：内部抵销数 207,662,191.21 202,451,813.56 193,928,622.75 186,811,125.63合计 1,528,743,695.58 1,026,908,961.65 1,672,751,957.95 1,159,267,391.46（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本甘肃省内 1,515,186,389.98 1,078,262,019.29 1,630,939,042.21 1,174,962,137.74甘肃省外 221,219,496.81 151,098,755.92 235,741,538.49 171,116,379.35小计 1,736,405,886.79 1,229,360,775.21 1,866,680,580.70 1,346,078,517.09减：内部抵销数 207,662,191.21 202,451,813.56 193,928,622.75 186,811,125.63合计 1,528,743,695.58 1,026,908,961.65 1,672,751,957.95 1,159,267,391.46（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例%第一名 216,789,060.58 13.68%第二名 178,085,532.80 11.24%第三名 132,168,253.85 8.34%第四名 99,165,948.71 6.26%
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）第五名 88,168,254.53 5.56%合 计 714,377,050.47 45.07%31、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 220,737.24 1,320,889.50城市维护建设税 15,988,912.23 18,514,380.80教育费附加 11,364,759.97 12,659,787.62资源税 14,746,814.76 13,914,920.07价格调节基金 2,285,487.82 2,529,002.87合计 44,606,712.02 48,938,980.8632、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 9,240,708.32 10,372,811.63业务招待费 1,306,297.30 1,041,870.18折旧费 360,231.82 413,970.41会议费 38,545.00 0.00办公费 167,695.41 137,812.62运输费 12,367,455.43 136,081.89修理费 31,252.61 29,776.02差旅费 92,301.00 118,394.00电费 40,979.26 64,125.40装卸费 10,813.49 2,691.00其他 862,034.93 294,500.18合 计 24,518,314.57 12,612,033.3333、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 92,740,440.08 60,620,920.11无形资产摊销 26,250,609.72 26,244,762.72修理费 30,201,916.84 40,234,357.45矿产资源补偿费 14,826,452.24 16,540,453.32税金 9,015,583.91 8,850,197.20
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）折旧费 2,014,335.45 1,998,422.71业务招待费 793,449.50 1,892,731.53机物料消耗 835,600.29 976,618.24办公费 620,097.73 785,901.57其他 4,968,284.76 5,234,988.15合计 182,266,770.52 163,379,353.0034、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 37,766,263.63 36,480,916.02减：利息收入 2,417,755.49 3,058,796.14减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,194,768.98 592,390.99合计 36,543,277.12 34,014,510.8735、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数坏账损失 949,697.00 9,404,885.00合 计 949,697.00 9,404,885.0036、营业外收入
计入当期非经常性损益项 目 本期发生数 上期发生数
的金额
非流动资产处置利得合计 25,621.42 0.00 25,621.42其中：固定资产处置利得 25,621.42 0.00 25,621.42债务重组利得 61,591.93 0.00 61,591.93政府补助（详见下表：政府补助明细表）
其他(注) 190,621.57 289,641.48 190,621.57合 计 277,834.92 289,640.48 277,834.92注：营业外收入-其他主要系收到的职工罚款等。
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）项 目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 6,734.16
其中：固定资产处置损失
对外捐赠支出 500.00 2,000.00 500.00罚没支出 897,136.53 17,636.39 897,136.53其他 25,000.00
合 计 897,636.53 51,370.55 897,636.5338、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 24,524,681.29 35,966,265.98递延所得税调整 1,058,324.76 113,564.64合 计 25,583,006.05 36,079,830.62八、关联方及关联交易
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
1、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易定价原则
关联方
关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）白银银河机械制造有限公司 采购物资 公允价 26,097,311.77 11.61 21,470,564.00 19.60白银银河机械制造有限公司 修理费 公允价 241,035.93 0.57甘肃华能工程建设有限公司 工程施工 公允价 926,695.11 0.47 672,000.00 0.73甘肃煤炭第一工程有限责任公司 工程施工 公允价 143,320,662.80 72.65 40,859,626.55 44.15甘肃煤炭第一工程有限责任公司 体检费 公允价 9,280.00 2.22
甘肃容和矿用设备集团有限公司 采购物资 公允价 11,994,909.58 5.34 2,135,963.23 1.95甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司 采购物资 公允价 14,895,659.18 6.63 8,108,434.86 7.40甘肃华能工程建设有限公司 房屋维修 公允价 156,457.00 0.37靖远煤业集团有限责任公司 文印费 公允价 34,931.11 12.66 32,638.49 1.50靖远煤业集团有限责任公司 住宿餐饮费 公允价 208,023.00 7.91
靖远煤业集团有限责任公司
医疗体检费 公允价 408,773.84 97.78
靖远煤业集团有限责任公司
承租费 公允价 1,839,632.40
合计 199,735,878.79 73,676,720.06②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期发生额 上期发生额
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
及决策程序 占同类交易金 占同类交易金金额
金额
额的比例（%） 额的比例（%）白银银河机械有限公司 电话费及网费 公允价 5,986.46 0.61 7,313.59 0.60白银银河机械有限公司 材料让售 公允价 1,980.00 0.02 935,500.00 18.25白银银河机械有限公司 供水电 公允价 460,887.84 0.51 610,848.41 0.66白银银河机械有限公司 煤炭 公允价 171,864.10 0.01
白银银河机械有限公司 劳务费 公允价 1,264.96 0.22
甘肃华能工程建设有限公司 培训费 公允价 9,090.00 3.20
甘肃华能工程建设有限公司 供水电 公允价 814,085.53 0.90 751,138.33 0.82甘肃华能工程建设有限公司 电话费或网费 公允价 9,299.84 0.95 7,929.32 0.65甘肃华能工程建设有限公司 煤炭 公允价 934,589.00 0.06
甘肃华能工程建设有限公司 设计监理费 公允价 70,000.00 0.84甘肃华能工程建设有限公司 安装服务费 公允价 53,247.86 9.11
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 培训费 公允价 79,560.00 27.98
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 材料让售 公允价 928,946.87 8.70 956,792.58 18.66甘肃煤炭第一工程有限责任公司 供水电 公允价 3,354,410.67 3.70 2,898,057.28 3.15甘肃煤炭第一工程有限责任公司 电话费及网费 公允价 17,008.33 1.73 23,790.50 1.94甘肃煤炭第一工程有限责任公司 煤炭 公允价 408,858.12 0.03
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 劳务费 公允价 20,800.00 3.56
甘肃容和矿用设备集团有限公司 材料让售 公允价 1,467,342.37 13.74 953,138.63 18.59甘肃容和矿用设备集团有限公司 煤炭 公允价 25,527,554.92 1.66 23,370,454.91 1.39甘肃容和矿用设备集团有限公司 供水电 公允价 584,517.99 0.64 623,265.17 0.68
甘肃靖远煤电股份有限公司 2014年半年度财务报告（未经审计）
本期发生额 上期发生额关联交易定价原则
关联方 关联交易内容
占同类交易金 占同类交易金及决策程序
金额
金额
额的比例（%） 额的比例（%）甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司 材料让售 公允价 156,065.00 1.46 50,607.00 0.99甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司 煤炭 公允价 22,634,277.41 1.47 6,214,196.51 0.37甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司电话费及网费 公允价 78.99 0.01
靖远煤业集团有限责任公司 供水电 公允价 1,373,312.12 1.51 1,314,781.58 1.43靖远煤业集团有限责任公司 煤炭 公允价 479,100.93 0.03 770,211.02 0.05靖远煤业集团有限责任公司 电话费及网费 公允价 103,942.29 10.59 93,309.68 7.60靖远煤业集团有限责任公司 劳务费 公允价 396.23 0.07
靖远煤业集团有限责任公司 设计监理费 公允价 283,018.87 4.75 2,346,800.00 28.20靖远煤业集团有限责任公司 股权托管费 公允价 1,759,000.00 100.00 1,714,487.17 100.00靖煤集团景泰煤业有限公司 培训费 公允价 5,940.00 2.09
甘肃刘化（集团）有限责任公司 煤炭 公允价 38,706,403.21 2.52
甘肃靖煤房地产开发有限公司 电话费及网费 公允价 3,556.61 0.36
甘肃靖煤房地产开发有限公司 供水电 公允价 23,542.72 0.03
甘肃靖煤矿用装备集团有限公司 电话费及网费 公允价 527.01 0.05
合计 100,380,456.25 43,712,621.68
2、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
甘肃华能工程建设有限公司
1,736,329.06 224,627.30
甘肃煤炭第一工程有限责任公司
479,962.44 292,070.96
靖远煤业集团有限责任公司
739,256.89 1,032,777.65
甘肃容和矿用设备集团有限公司
8,345,077.28
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司
4,144,394.33
甘肃刘化（集团）有限责任公司
37,421,500.40
合计
52,866,520.40 1,549,475.91
预付款项：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司
426,675.09 69,928.25
合计 426,675.09 69,928.25
其他应收款：
靖远煤业集团有限责任公司
4,809.33 662,788.82
合计
4,809.33 662,788.82
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数
期初数
应付账款：
白银银河机械制造有限公司
40,321.308.36 69,669,694.37甘肃华能工程建设有限公司
7,069,648.79 20,900,371.55甘肃煤炭第一工程有限责任公司
51,422,962.21 69,198,123.08甘肃容和矿用设备集团有限公司
7,239,941.18 145,426.55甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司
4,699,256.11 2,563,457.27靖远煤业集团有限责任公司
1,182,225.73 5,709,931.15合计
111,935,342.38 168,187,003.97预收款项：
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司
774,792.28甘肃容和矿用设备集团有限公司
138,169.46靖远煤业集团有限责任公司
白银银河机械有限公司
201,081.00甘肃煤炭第一工程有限责任公司
478,364.00合计
11,827.10 1,653,470.34其他应付款：
靖远煤业集团有限责任公司
853,480.24 1,553,475.27合计
853,480.24 1,553,475.27九、财务报表附注补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 25,621.42 -6,734.16计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 61,591.93
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,014.96 245,004.09小 计 -619,801.61 238,269.93所得税影响额 -92,970.24 35,740.49合 计 -526,831.37 202,529.442、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益（元/股）报告期利润
资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.2559 0.2559扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.00% 0.2566 0.2566注：（1）加权平均净资产收益率
=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
=183,946,292.92÷ [2,522,405,255.55+183,946,292.92÷2+(511,281,972.68-471,295,516.90)÷2]=6.98%
（2）扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率
=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
=184,473,124.29÷[2,522,405,255.55+183,946,292.92÷2
+(511,281,972.68-471,295,516.90)÷2]=7.00%