北京中关村开发建设股份有限公司
二Ｏ一二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-65
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
审计报告 电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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致同审字（2013）第110ZA1006号北京中关村开发建设股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中关村开发建设股份有限公司（以下简称中关村建设公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2012年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中关村建设公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中关村建设公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关村建设公司 2012年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2012
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
致同会计师事务所 中国注册会计师王娟
（特殊普通合伙）
赵玮
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一三年三月二十一日
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|合并及公司资产负债表2012年12月31日编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元||||||
|||期末数||期初数||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
|流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、16|81,301,937.431 00,000.001 ,217,953,347.0133,262,500.559 17,622.10315,766,350.69108,308,133.181 ,757,609,890.9679,624,006.1648,621,915.87115,631,939.832 ,419,744.904 17,246.23246,714,852.992 ,004,324,743.95|30,096,016.771 00,000.001 ,190,527,478.6124,999,986.662 ,559,127.10334,570,525.12105,285,849.261 ,688,138,983.52212,681,870.5348,621,915.87113,363,210.623 69,846.32375,036,843.342 ,063,175,826.86|44,949,407.551 ,407,789,589.9332,387,458.221 ,876,945.00360,419,793.39329,526,938.172 ,176,950,132.26130,103,138.4449,836,726.73122,947,848.891 87,320.002 ,481,792.0612,242,584.72317,799,410.842 ,494,749,543.10|28,436,759.67998,793,313.0925,693,705.723 ,230,653.13375,497,989.74217,173,434.441 ,648,825,855.79352,472,577.4649,836,726.73118,004,820.558 18.969 ,694,561.84530,009,505.542 ,178,835,361.33|

北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|合并及公司资产负债表（续）2012年12月31日||||||
|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|130,000,000.001 ,162,782,926.0422,888,785.6012,193,314.49153,034,106.761 80,000.00285,744,903.651 ,766,824,036.541 ,766,824,036.54400,000,000.0027,025,858.846 ,988,262.80-205,772,992.86228,241,128.789 ,259,578.63237,500,707.412 ,004,324,743.95|130,000,000.001 ,150,963,739.3316,978,395.326 ,801,448.03149,501,818.081 80,000.00344,960,086.041 ,799,385,486.801 ,799,385,486.80400,000,000.0025,374,849.276 ,988,262.80-168,572,772.01263,790,340.06263,790,340.062 ,063,175,826.86|145,000,000.001 ,207,298,789.8021,663,336.6247,223,716.79166,669,692.136 ,540,900.00707,727,203.622 ,302,123,638.962 ,302,123,638.96400,000,000.0027,025,858.846 ,988,262.80-248,744,013.76185,270,107.887 ,355,796.26192,625,904.142 ,494,749,543.10|145,000,000.00881,693,827.9019,975,272.597 ,318,692.63126,051,056.726 ,540,900.00678,143,231.871 ,864,722,981.711 ,864,722,981.71400,000,000.0025,374,849.276 ,988,262.80-118,250,732.45314,112,379.62314,112,379.622 ,178,835,361.33|
|公司法定代表人：牛霆 主管会计工作的公司负责人： 魏明杰 公 司 会计机构负责人：乔洪||||||

北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|合并及公司利润表2012 年度编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元||||||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）投资收益(损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(损失以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额(损失以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润(损失以“-”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益五、其他综合收益六、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额|五、29五、29五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39|2 ,297,309,249.692 ,188,305,958.6168,747,143.2062,503,130.4119,256,398.8314,099,180.57101,247,230.39-95,450.1345,644,668.461 ,629,236.332 ,721,502.101 31,748.4744,552,402.692 ,100,418.8142,451,983.8842,971,020.90- 519,037.0242,451,983.8842,971,020.90- 519,037.02|2 ,174,005,942.862 ,073,951,036.9065,066,506.3548,093,044.0719,217,099.2514,632,861.27- 290,851.60-95,450.13-47,245,456.581 ,629,236.332 ,632,930.5053,015.69-48,249,150.752 ,072,888.81-50,322,039.56-50,322,039.56-50,322,039.56-50,322,039.56|2,197,441,027.382,092,015,465.166 4,227,073.96863,830.536 9,865,714.541 1,743,187.181 5,225,641.153 8,137,098.162 ,193,858.21- 18,362,786.983 ,033,478.04885,889.86440,203.04- 16,215,198.801 ,768,868.41- 17,984,067.21- 17,535,815.49-448,251.72- 7,273.92- 17,991,341.13- 17,543,089.41-448,251.72|1 ,898,346,986.951 ,825,966,755.8357,259,274.7149,718,248.5311,773,411.9018,879,617.864 ,446,824.962 ,193,858.21-60,803,496.922 ,796,755.173 39,459.233 13,106.00-58,346,200.981 ,738,833.76-60,085,034.74-60,085,034.74-7,273.92-60,092,308.66-60,092,308.66|
|公司法定代表人： 牛霆 主管会计工作的公司负责人： 魏明杰 公 司会计机构负责人：乔洪||||||

北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|合并及公司现金流量表2012年度编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元||||||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的现金股利支付其他与筹资活动有关的现金其中：子公司减资支付给少数股东的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|五、40五、40五、40五、40五、40|2,003,375,971.721,553,600.001 43,046,976.022,147,976,547.741,814,467,123.698 6,397,225.284 9,481,225.721 70,080,317.012,120,425,891.702 7,550,656.043 0,163,451.501 4,000.00237,323.883 0,414,775.38881,668.505 4,871.39936,539.892 9,478,235.491 30,000,000.001 30,000,000.001 45,000,000.001 0,156,582.59697,894.641 55,854,477.23- 25,854,477.233 1,174,414.304 0,341,186.167 1,515,600.46|1,825,855,669.881,553,600.001 22,505,329.091,949,914,598.971,649,817,325.536 4,374,311.454 5,374,422.391 67,606,134.381,927,172,193.752 2,742,405.222 8,300,000.001 4,000.00189,102.392 8,503,102.39865,639.503 0,000,000.003 0,865,639.50-2,362,537.111 30,000,000.001 30,000,000.001 45,000,000.001 0,091,362.59675,593.571 55,766,956.16- 25,766,956.16-5,387,088.052 5,696,767.852 0,309,679.80|2,020,374,539.854 55,716,733.522,476,091,273.371,899,859,332.528 9,193,691.326 2,716,596.524 32,754,220.042,484,523,840.40-8,432,567.032,252,966.757 5,700.001 7,258,648.91254,877.371 9,842,193.039,095,587.129,095,587.121 0,746,605.911 45,000,000.001 45,000,000.001 62,000,000.001 0,374,592.091,623,472.461 73,998,064.55- 28,998,064.55- 26,684,025.676 7,025,211.834 0,341,186.16|1,735,370,478.284 64,057,244.002,199,427,722.281,645,762,585.566 2,492,726.955 3,276,893.834 50,982,280.062,212,514,486.40- 13,086,764.122,252,966.752 ,000.004 2,747,033.25201,278.784 5,203,278.788,011,259.263,853,966.541 1,865,225.803 3,338,052.981 45,000,000.001 45,000,000.001 62,000,000.001 0,374,495.841,600,194.841 73,974,690.68- 28,974,690.68-8,723,401.823 4,420,169.672 5,696,767.85|
|公司法定代表人： 牛霆 主管会计工作的公司负责人： 魏明杰 公司会计机构负责人：乔洪||||||

北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|合并股东权益变动表2012年度编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元|||||||||
|项 目|本期金额||||||||
||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（以负号填列）（七）其他四、本年年末余额|400,000,000.00————400,000,000.00400,000,000.00|27,025,858.84————27,025,858.8427,025,858.84|————|6,988,262.80————6,988,262.806,988,262.80|-248,744,013.76————-248,744,013.7642,971,020.9042,971,020.9042,971,020.90-205,772,992.86|————|7,355,796.26————7,355,796.261,903,782.37-519,037.02-519,037.022,422,819.392,422,819.399,259,578.63|192,625,904.14————192,625,904.1444,874,803.2742,451,983.8842,451,983.882,422,819.392,422,819.39237,500,707.41|
|公司法定代表人： 牛霆 主管会计工作的公司负责人： 魏明杰 公司会计机构负责人：乔洪|||||||||

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财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并股东权益变动表
2012年度
编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元
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|上期金额||||||||
|归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|400,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00|27,033,132.7627,033,132.76-7,273.92-7,273.92-7,273.9227,025,858.84||6,988,262.806,988,262.806,988,262.80|-231,208,198.27-231,208,198.27-17,535,815.49-17,535,815.49-17,535,815.49-248,744,013.76||8,810,354.658,810,354.65-1,454,558.39-448,251.72-448,251.72-1,006,306.67-1,006,306.677,355,796.26|211,623,551.94211,623,551.94-18,997,647.80-17,984,067.21-7,273.92-17,991,341.13-1,006,306.67-1,006,306.67192,625,904.14|

公司法定代表人：牛霆 主管会计工作的公司负责人：魏明杰 公司会计机构负责人：乔洪
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
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|公司股东权益变动表2012年度编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元|||||||
|项 目|本期金额||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（以负号填列）（七）其他四、本年年末余额|400,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00|25,374,849.2725,374,849.2725,374,849.27||6,988,262.806,988,262.806,988,262.80|-118,250,732.45-118,250,732.45-50,322,039.56-50,322,039.56-50,322,039.56-168,572,772.01|314,112,379.62314,112,379.62-50,322,039.56-50,322,039.56-50,322,039.56263,790,340.06|
|公司法定代表人：牛霆 主管会计工作的公司负责人： 魏明杰 公司会计机构负责人：乔洪|||||||

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2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司股东权益变动表
2012年度
编制单位：北京中关村开发建设股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上期金额||||||
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|400,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00|25,382,123.1925,382,123.19-7,273.92-7,273.92-7,273.9225,374,849.27||6,988,262.806,988,262.806,988,262.80|-58,165,697.71-58,165,697.71-60,085,034.74-60,085,034.74-60,085,034.74-118,250,732.45|374,204,688.28374,204,688.28-60,092,308.66-60,085,034.74-7,273.92-60,092,308.66314,112,379.62|

公司法定代表人：乔洪 主管会计工作的公司负责人：魏明杰 公司会计机构负责人：乔洪
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2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
北京中关村开发建设股份有限公司(以下简称“本公司”)经北京市人民政府京政函[2000]73号文批准，由北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村科技”）、泰山绿色产业有限责任公司(已更名为信远产业控股集团有限公司)(以下简称“信远集团”)、北京嘉利恒德房地产开发有限公司(以下简称“嘉利恒德”)、桂林市润达石油化工物资公司(以下简称“桂林润达”)、大成投资发展有限公司（以下简称“大成投资”）等五家发起人，于 2000年7月发起设立，注册资本 30000万元。
2002年 6月经本公司股东大会 2002年度第三次临时会议决议通过，本公司增资扩股，同意由珠海经济特区国利工贸发展总公司(已更名为珠海国利工贸有限公司)（以下简称“珠海国利”）认购新增股本，每股价格 1.0203元，认购总价10203万元。增资扩股后，本公司注册资本增至 40000万元，其中：中关村科技占本公司总股本的39%；珠海国利占25%；信远集团占15%、嘉利恒德占9%、桂林润达占6%、大成投资占6%。
2002年 7月，中国凯利实业有限公司(以下简称“凯利实业”)与本公司股东信远集团签订股份转让协议，由信远集团将所持本公司 5700万股份转让给凯利实业，并约定在本公司成立之日届满三年十五日内将股份转让和股东更名所必须的法律手续办理完毕；在此之前凯利实业委托信远集团代为持有上述股份。同月，重庆海德大酒店有限公司(以下简称“海德酒店”)与嘉利恒德和桂林润达分别签订股份转让协议，受让其分别持有的本公司股权 1200万和 2400万，并约定在本公司成立之日届满三年十五日内将股份转让和股东更名所必须的法律手续办理完毕；在此之前海德酒店委托嘉利恒德和桂林润达分别持有前述股份。
2003年 7月，本公司成立届满三年，凯利实业和海德酒店分别按 2002年 7月所签订的股权协议相关规定完成各自的转让行为。同月，凯利实业与博华资产管理有限公司(以下简称“博华资产”)签订股权转让协议，将所持有的本公司股权 5700万转让给博华资产。上述股权转让的工商备案手续已完成。
2006年 3月 31日，北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称鹏泰投资或国美控股）分别与珠海国利、博华资产、重庆海德实业有限公司签订《股份转让协议书》，受让上述三家公司持有的本公司 1亿股、5,700万股、3,600万股股权，持有本公司 1.93亿股股权，占本公司总股本的48.25%。上述股权转让的工商备案手续已完成。
2007年 4月 16日，大成投资与本公司股东中关村科技签订股份转让协议，由大成投资将所持本公司2,400万股股权转让给中关村科技，占本公司总股本的6%。上述股权转让的工商备案手续已完成。
2007年12月27日，中国证监会下发证监公司字[2007]228号《关于北京中关村科技发展（控股）股份有限公司资产臵换方案的意见》，同意本公司股东中关村科技报送的以所
持有的启迪控股股份有限公司33.33%股权与鹏泰投资持有的本公司48.25%股权进行臵
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2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
换的方案。相关工商变更登记备案手续已于 2008年5月完成。
2008年 4月 18日，信远集团与本公司股东中关村科技签订股份转让协议，由信远集团将所持本公司 300万股股权转让给中关村科技，占本公司总股本的0.75%。上述股权转让的工商备案手续已完成。
本公司住所：北京市朝阳区霄云里 3号。
本公司营业执照规定的经营范围：许可证经营项目：对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；制造混凝土、水泥制品、商品混凝土添加剂；货物运输；机电设备技术咨询；金属加工（限分支机构经营）。一般经营项目：科技园区开发；建筑工程项目管理；施工总承包、专业承包；房地产开发；销售商品房；承包境外工程所需的设备、材料出口。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年12月31日的合并及公司财务状况以及 2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
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额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
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以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
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工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
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产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000万元（含 1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
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减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法行业组合 行业分布 余额百分比法其他组合 与本公司关系 --A、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%行业组合 1.00 5.00B、对其他组合中，本公司与控股母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、开发成本、出租开发产品、周转材料和工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。
存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计
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已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
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时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30-49年 3-5 3.23-1.94机器设备 4-14年 3-5 24.25-6.79办公及其他设备 4-12年 3-5 24.25-7.92运输设备 6-12年 3-5 16.17-7.92装修费 5年 -- 20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
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只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
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合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
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列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
29、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6或17营业税 应税收入 3或5城市维护建设税 应纳流转税额 5或7企业所得税 应纳税所得额 25四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司全称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本类型
北京中昊市政机械 有限责任
控股 北京 谷向阳建安施工 3,000万元工程有限责任公司 公司
北京中泰恒设备安 有限责任
全资 北京 牛霆建安施工 3,000万元装有限责任公司 公司
北京中科远太商贸 有限责任
全资 北京 侯占军 商贸 100万元有限公司 公司
北京中盛劳务有限 有限责任
全资 北京 侯占军 服务 100万元责任公司 公司
北京中宏成模架租 有限责任
控股 北京 牛霆建安施工 1,000万元赁有限责任公司 公司
北京元鸿投资有限 有限责任 房地产
控股 北京 王云龙 2,000万元公司 公司 开发
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||
|-|
|王云龙|

中关村（沈阳）建设 有限责任
全资 沈阳 亢永建安施工 2,200万元有限公司 公司
北京中科霄云资产 有限责任
控股 北京 李斌资产管理10,000万元管理有限公司 公司
续1：
组织机构 持股表决权是否合并子公司全称 经营范围
代码 比例%比例% 报表北京中昊市政机械
72260371-9承担市政公用工程的施工 85.00 85.00 是工程有限责任公司
北京中泰恒设备安 安装工程施工及空调制冷、暖
72260416-4 100.00 100.00 是装有限责任公司 卫工程的施工
北京中科远太商贸
80201802-6建材销售 70.00 100.00 是有限公司
对劳务服务提供管理和服务，
北京中盛劳务有限
80173218-0劳务信息咨询，技术培训，技 72.50 100.00 是责任公司
术服务等
北京中宏成模架租
72149909-1租赁及修理模架 70.00 70.00 是赁有限责任公司
投资管理、技术开发、转让、
北京元鸿投资有限
74884755-1咨询；家居装饰装修；房地产 52.00 52.00 是公司
开发；销售商品房等
科技项目、建设项目投资；建
珠海市中关村投资
76060137-8筑工程施工（凭资质证经营）； 50.00 50.00 是有限公司
国内贸易
中关村（沈阳）建 屋建筑工程、工程市政施工（凭
55079847-5 100.00 100.00 是设有限公司 资质证经营）
北京中科霄云资产 资产管理；投资管理；出租办
05927908-5 99.00 100.00 是管理有限公司 公用房
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额北京中昊市政机械
2,236.77 -- -951,886.09 5,525,866.88工程有限责任公司
北京中泰恒设备安
3,103.53 -- -- --装有限责任公司
北京中科远太商贸
114.23 -- -- --
有限公司
北京中关村开发建设股份有限公司
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少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额北京中盛劳务有限
100.00 -- -- --责任公司
北京中宏成模架租
700.00 -- 1,141,851.89 1,994,108.80赁有限责任公司
北京元鸿投资有限
1,040.00 -- 8,269,612.83 1,330,387.17公司
珠海市中关村投资
500.00 -- 800,000.00 4,200,000.00有限公司
中关村（沈阳）建
2,200.00 -- -- --设有限公司
北京中科霄云资产
3,000.00 -- -- --管理有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本类型
北京中冠建筑装饰 有限责任
全资 北京 牛霆建安施工1,500万元有限责任公司 公司
续1：
组织机构 持股 表决权是否合并子公司全称 经营范围
代码 比例% 比例% 报表北京中冠建筑装饰 建筑装饰施工；建筑及
72260127-0 100.00 100.00 是有限责任公司 装饰设计
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|北京中冠建筑装饰|||||
||1,875.31|--|--|--|
|有限责任公司|||||

2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润北京中科霄云资产管理有限公司 30,007,481.41 7,481.41（2）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润北京中宏基建筑工程有限责任公司 -9,931,876.30 -8,819,238.23北京美仑房地产开发有限责任公司 31,282,549.57 -77,132.11五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数现金 1,922,408.24 3,867,305.15银行存款 75,856,016.89 39,145,597.58其他货币资金 3,523,512.30 1,936,504.82合计 81,301,937.43 44,949,407.55说明：本公司货币资金中受限制金额为 9,786,336.97元，受限原因为法院冻结和保证金。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 100,000.00 --公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额6,925,136.44元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额备注福建万泰兴化工发展有限公司 2012/7/16 2013/1/16 600,000.00
四川省天奇药业有限公司 2012/8/8 2013/2/8 600,000.00
四川智同医药有限公司 2012/9/12 2013/3/12 566,205.00
都江堰市天府源建筑材料有限公司 2012/7/12 2013/1/12 500,000.00
广东美丽康保健品有限公司 2012/7/16 2013/1/16 500,000.00
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,766,205.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
17,238,184.69 1.38 8,619,092.35 50.00 8,619,092.34账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
1,219,950,709.95 97.55 11,597,990.48 0.95 1,208,352,719.47账款
其中：行业组合 1,159,799,045.62 92.74 11,597,990.48 1.00 1,148,201,055.14其他组合 60,151,664.33 4.81 -- -- 60,151,664.33单项金额虽不重大但单项计
13,364,583.54 1.07 12,383,048.34 92.66 981,535.20提坏账准备的应收账款
合计 1,250,553,478.18 100.00 32,600,131.17 2.61 1,217,953,347.01应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
1,420,368,538.26 98.75 13,560,483.53 0.95 1,406,808,054.73账款
其中：行业组合 1,356,048,351.28 94.28 13,560,483.53 1.00 1,342,487,867.75其他组合 64,320,186.98 4.47 -- -- 64,320,186.98单项金额虽不重大但单项计
18,000,313.35 1.25 17,018,778.15 94.55 981,535.20提坏账准备的应收账款
合计 1,438,368,851.61 100.00 30,579,261.68 2.13 1,407,789,589.93说明：
①行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备行业组合 1,159,799,045.62 1.00 11,597,990.48②其他组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 60,151,664.33 --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由北京市五棵松文化体育中
17,238,184.69 8,619,092.35 50.00 全额收回的可能性较小心有限公司
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由珠海恩达峰经贸发展有限
2,260,000.00 2,260,000.00 100.00 收回的可能性很小公司
北京超前设备有限公司 1,978,058.19 1,978,058.19 100.00 收回的可能性很小北京市工程咨询公司 1,765,272.83 783,737.63 44.40 预计可部分收回大兴采育工地 1,703,501.84 1,703,501.84 100.00 收回的可能性很小其他单位汇总 5,657,750.68 5,657,750.68 100.00 收回的可能性很小合计 13,364,583.54 12,383,048.34 92.66
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回原 原确定坏账准 转回或收回应收账款内容 前累计已计提
因 备的依据 金额坏账准备金额
北京瑞和房地产
已收回 长期无法收回 438,360.01 438,360.01开发有限公司
其他 已收回 长期无法收回 31,893.71 31,893.71合计 470,253.72 470,253.72（3）本期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额北京中关村科技
发展（控股）股 -- -- 1,435,719.97 --份有限公司
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%北京通州房地产开发
非关联方 78,747,634.72 1年以内 6.30有限责任公司
内蒙古长融房地产开
非关联方 73,693,463.75 1年以内 5.89
发有限公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京凯瑞房地产开发
非关联方 73,346,592.00 5年以上 5.87有限公司
哈尔滨中关村开发建
关联方 60,151,664.33 1年以内 4.81设有限责任公司
北京大洋房地产开发
非关联方 56,414,408.17 1年以内 4.51有限公司
合计 342,353,762.97 27.38（5）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 本公司母公司之子公司 60,151,664.33 4.81上海鹏汇房地产开发有限公司 同一最终控制方 49,561,629.19 3.96合计 109,713,293.52 8.774、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 16,777,524.22 50.44 28,350,884.58 87.54 1至2年 15,713,388.41 47.24 1,600,693.29 4.94 2至3年 675,229.71 2.03 613,031.33 1.89 3年以上 96,358.21 0.29 1,822,849.02 5.63合计 33,262,500.55 100.00 32,387,458.22 100.00说明：截至2012年12月31日，账龄超过1年的预付账款共计 16,484,976.33元，款项性质全部为尚未结算的预付分包工程款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因北京中关村科技发展（控
关联方 13,353,662.22 1至2年 尚未结算股）股份有限公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
哈尔滨万华劳务服务有
非关联方 4,875,000.00 1年以内 尚未结算限责任公司
北京恒厚商贸有限公司 非关联方 1,512,400.00 1年以内 尚未结算哈尔滨东方伟业劳动劳
非关联方 1,200,000.00 1年以内 尚未结算务有限公司
北京德兰通利机电设备
非关联方 1,150,000.00 1年以内 尚未结算有限公司
合计 22,091,062.22
（3）本期预付款项中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额计提坏账金额北京中关村科技发展
13,353,662.22 -- 13,353,662.22 --（控股）股份有限公司
5、应收股利
未收回的相关款项是项目 期初数本期增加 本期减少 期末数
原因否发生减值账龄1年以上：
其中：
（1）北京住总市政
917,622.10 -- 917,622.10尚未支付 否工程有限责任公司
（2）北京中力物业
959,322.90 -- 959,322.90 --
管理有限公司
合计 1,876,945.00 -- 959,322.90 917,622.10
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
19,569,492.25 5.51 2,150,891.00 10.99 17,418,601.25账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
311,898,471.24 87.79 15,300,721.80 4.91 296,597,749.44应收款
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：行业组合 306,014,435.17 86.13 15,300,721.80 5.00 290,713,713.37其他组合 5,884,036.07 1.66 -- -- 5,884,036.07单项金额虽不重大但单项计
23,803,859.60 6.70 22,053,859.60 92.65 1,750,000.00提坏账准备的其他应收款
合计 355,271,823.09 100.00 39,505,472.40 11.12 315,766,350.69其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
34,755,260.25 8.38 17,336,659.00 49.88 17,418,601.25账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
353,816,044.95 85.33 12,564,852.81 3.55 341,251,192.14应收款
其中：行业组合 251,297,056.50 60.60 12,564,852.81 5.00 238,732,203.69其他组合 102,518,988.45 24.73 -- -- 102,518,988.45单项金额虽不重大但单项计
26,060,112.23 6.29 24,310,112.23 93.28 1,750,000.00提坏账准备的其他应收款
合计 414,631,417.43 100.00 54,211,624.04 13.07 360,419,793.39说明：
①行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备行业组合 306,014,435.17 5.00 15,300,721.80②其他组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备其他组合 5,884,036.07 --③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由北京元鸿房地产 部分款项无法 19,569,492.25 2,150,891.00 10.99
开发有限公司 收回④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由溪翁庄村委会 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 无法收回
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京中昌复合材料有
3,425,531.67 1,675,531.67 48.91预计可部分收回限公司
通州项目 2,373,300.22 2,373,300.22 100.00 无法收回自谋职业 1,924,875.00 1,924,875.00 100.00 无法收回代付材料款 1,579,102.44 1,579,102.44 100.00 无法收回珠海远洲有限公司 1,365,000.00 1,365,000.00 100.00 无法收回宋宗宇股权转让案款 1,360,000.00 1,360,000.00 100.00 无法收回其他单位汇总 7,276,050.27 7,276,050.27 100.00 无法收回合计 23,803,859.60 22,053,859.60 92.65
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额坏账准备金额
北京龙紫源幕墙
装饰工程有限公 抵账 无法收回 797,802.86 797,802.86司
（3）本期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额北京中关村科技发展
2,296,984.09 -- 69,177,847.45 --（控股）股份有限公司
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
北京泰诚实业发展公司 非关联方 53,322,640.12 5年以上 往来款 15.01北京千业隆便利超市 非关联方 40,272,898.52 1年以内 往来款 11.34北京华成宝业投资有限公司 非关联方 26,000,000.00 1年以内 往来款 7.32北京天下通达建材销售有限公司 非关联方 22,000,000.00 1年以内 往来款 6.19北京成缘通装饰工程有限公司 非关联方 21,173,232.40 2年以内 往来款 5.96合计 162,768,771.04 45.82（5）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
上海鹏汇房地产开发有限公司 同一最终控制方 96,000.00 0.03
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司最终控制方家
新恒基（沈阳）臵业有限公司 1,189,846.75 0.33庭成员的其他企业
北京中力物业管理有限公司 同一最终控制方 3,587,051.98 1.01合计 4,872,898.73 1.377、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 1,114,464.55 -- 1,114,464.55 8,610,204.30 -- 8,610,204.30低值易耗品 -- -- -- 141,359.42 -- 141,359.42出租开发产品 -- -- -- 96,726,358.06 -- 96,726,358.06开发产品 5,641,691.13 -- 5,641,691.13 36,305,976.59 -- 36,305,976.59开发成本 -- -- -- 55,626,394.20 -- 55,626,394.20工程施工 100,288,269.56 -- 100,288,269.56 128,388,878.65 -- 128,388,878.65周转材料 1,263,707.94 -- 1,263,707.94 3,727,766.95 -- 3,727,766.95合计 108,308,133.18 -- 108,308,133.18 329,526,938.17 -- 329,526,938.17（2）本公司存货无需计提跌价准备。
8、对联营企业投资
对联营企业投资
被投资单位 组织机构企业类型 注册地法人代表 业务性质注册资本关联关系
名称 代码北京四通智
能建筑系统有限责任
北京 张迪生建安施工 1,500万元 联营 10202700-1集成工程有公司
限公司
续：
本公司
本公
在被投
被投资单 司持 期末资产 期末负债期末净资产本期营业收
资单位 本期净利润位名称 股比 总额 总额 总额 入总额
表决权
例%
比例%
北京四通
智能建筑
系统集成 28.67 28.67 23,978,910.40 17,025,309.46 6,953,600.94 20,960,402.42 -328,889.77工程有限
公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 -- -- -- --对联营企业投资 52,472,729.67 -- 50,479,132.28 1,993,597.39对其他企业投资 99,000,000.00 -- -- 99,000,000.00 151,472,729.67 -- 50,479,132.28 100,993,597.39长期股权投资减值
21,369,591.23 -- -- 21,369,591.23准备
合计 130,103,138.44 -- 50,479,132.28 79,624,006.16
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投在被投在被投资单位
被投资单位名 资单位资单位持股比例与表 本期计提本期现金核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
称 持股比表决权决权比例不一 减值准备 红利例% 比例% 致的说明
①对联营企业投资
北京中实混凝土
权益法 6,000,000.00 15,839,265.23 -15,839,265.23 -- -- -- -- -- -- --有限责任公司
上海四通国际科
权益法 29,965,537.85 34,544,416.91 -34,544,416.91 -- -- -- -- -- -- --技商城物业公司
北京四通智能建
筑系统集成工程权益法 1,465,549.15 2,089,047.53 -95,450.14 1,993,597.39 28.67 28.67 -- -- -- --有限公司
②对其他企业投资
派出董事表决
北京住总市政工
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 22.55 11.00 权比例未达到 -- -- --程有限责任公司
持股比例
北京中源大通房
地产开发有限公成本法 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 10.00 10.00 -- -- -- --司
派出董事表决
深圳市中协油品
成本法 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00 24.67 15.00 权比例未达到 1,369,591.23 -- --有限公司
持股比例
北京富瑞达资产
管理有限责任公成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 16.67 16.67 -- 20,000,000.00 -- --司
北京中天水防水
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 6.50 6.50 -- -- -- --工程有限公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 136,431,087.00 151,472,729.67 -50,479,132.28 100,993,597.39 21,369,591.23 -- --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购臵或自用房地产 转为自用
处臵
计提或存货转入 房地产
一、账面原值合计 61,373,731.48 -- -- -- -- 61,373,731.48房屋、建筑物 61,373,731.48 -- -- -- -- 61,373,731.48二、累计折旧和累计摊
11,537,004.75 1,214,810.86 -- -- -- 12,751,815.61销合计
房屋、建筑物 11,537,004.75 1,214,810.86 -- -- -- 12,751,815.61三、投资性房地产账面
49,836,726.73 -- -- -- -- 48,621,915.87净值合计
房屋、建筑物 49,836,726.73 -- -- -- -- 48,621,915.87四、投资性房地产减值
-- -- -- -- -- --准备累计金额合计
房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --五、投资性房地产账面
49,836,726.73 -- -- -- -- 48,621,915.87价值合计
房屋、建筑物 49,836,726.73 -- -- -- -- 48,621,915.87说明：本期折旧和摊销额 1,214,810.86元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 166,310,741.86 958,887.00 16,669,247.62 150,600,381.24其中：房屋及建筑物 139,392,253.52 -- -- 139,392,253.52机器设备 11,842,163.99 785,260.00 11,105,683.99 1,521,740.00运输设备 7,583,558.33 -- 3,532,918.27 4,050,640.06办公及其他设备 7,492,766.02 173,627.00 2,030,645.36 5,635,747.66本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 43,362,892.97 -- 4,846,369.16 13,240,820.72 34,968,441.41其中：房屋及建筑物 25,984,799.80 -- 2,776,643.78 -- 28,761,443.58机器设备 9,574,429.42 -- 660,419.89 9,730,353.13 504,496.18运输设备 4,282,715.60 -- 643,259.21 2,004,191.78 2,921,783.03办公及其他设备 3,520,948.15 -- 766,046.28 1,506,275.81 2,780,718.62
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数三、固定资产账面净值
122,947,848.89 115,631,939.83合计
其中：房屋及建筑物 113,407,453.72 110,630,809.94机器设备 2,267,734.57 1,017,243.82运输设备 3,300,842.73 1,128,857.03办公及其他设备 3,971,817.87 2,855,029.04四、减值准备合计 -- --其中：房屋及建筑物 -- --机器设备 -- --运输设备 -- --办公及其他设备 -- --五、固定资产账面价值
122,947,848.89 115,631,939.83合计
其中：房屋及建筑物 113,407,453.72 110,630,809.94机器设备 2,267,734.57 1,017,243.82运输设备 3,300,842.73 1,128,857.03办公及其他设备 3,971,817.87 2,855,029.04说明：
①本期折旧额4,846,369.16元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 187,320.00元。
12、在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值龙门吊 -- -- -- 187,320.00 -- 187,320.0013、长期待摊费用
其他减少项目 期初数本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因场地租赁费 2,480,973.10 -- 61,228.20 -- 2,419,744.90
软件费 818.96 -- 818.96 -- --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,481,792.06 -- 62,047.16 -- 2,419,744.90
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 93,475,194.80 106,160,476.95可抵扣亏损 142,924,677.93 121,674,702.26合计 236,399,872.73 227,835,179.21（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注 2012年 -- 15,095,734.79
2013年 1,884,149.46 5,363,714.41
2014年 1,022,713.22 25,359,790.24
2015年 12,069,785.24 36,064,863.92
2016年 58,646,359.82 39,790,598.90
2017年 69,301,670.19 --
合计 142,924,677.93 121,674,702.26
15、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
（1）坏账准备 84,790,885.72 15,367,237.15 1,268,056.58 26,784,462.72 72,105,603.57（2）长期股权投资减值准备 21,369,591.23 -- -- -- 21,369,591.23合计 106,160,476.95 15,367,237.15 1,268,056.58 26,784,462.72 93,475,194.8016、其他非流动资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数临时设施 5,742,584.72 130,988.93 5,456,327.42 417,246.23股权转让款 6,500,000.00 -- 6,500,000.00 --合计 12,242,584.72 130,988.93 11,956,327.42 417,246.2317、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他原因造成所有权受到限制的资产
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金 3,172,643.40 9,285,410.14 2,671,716.57 9,786,336.97说明：货币资金受限原因为法院冻结和保证金。
18、短期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 130,000,000.00 145,000,000.00说明：本公司本期向中国建设银行股份有限公司北京建国支行借款 1.3亿元，由母公司北京中关村科技发展（控股）股份有限公司以位于北京市海淀区中关村大街 18号中关村科贸中心 5层部分房地产提供抵押担保，抵押房产面积 5028.58平方米，以及相应分摊国有土地使用权面积 563.73平方米，权证号分别为京房权证海股字第 0004603号、京海国用（2003出）第 2166号，抵押价值合计 13,378万元；同时，由母公司北京中关村科技发展（控股）股份有限公司与本公司关联方北京鹏润投资有限公司提供连带责任保证。截至2012年 12月31日，关联方担保情况见附注六、5（2）。
19、应付账款
项目 期末数 期初数工程款 1,078,227,212.28 1,103,554,911.63货款 84,555,713.76 103,743,878.17合计 1,162,782,926.04 1,207,298,789.80（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 817,007,268.53 70.26 755,604,430.16 62.591至2年 155,156,628.08 13.34 192,972,206.15 15.982至3年 82,377,167.68 7.08 97,005,610.23 8.033年以上 108,241,861.75 9.32 161,716,543.26 13.40合计 1,162,782,926.04 100.00 1,207,298,789.80 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的应付账款主要是应付未付的工程款、货款等。
20、预收款项
项目 期末数 期初数货款 612,354.47 184,360.90
工程款 11,994,032.13 18,978,975.72
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权款 8,000,000.00 2,500,000.00购房房款 2,282,399.00 --合计 22,888,785.60 21,663,336.62（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 21,725,910.76 94.91 17,664,811.78 81.541至2年 1,024,448.07 4.48 2,393,869.00 11.052至3年 38,413.94 0.17 -- --3年以上 100,012.83 0.44 1,604,655.84 7.41合计 22,888,785.60 100.00 21,663,336.62 100.00（2）截至 2012年 12月 31日，预收账款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的预收款项共计 1,162,874.84元，款项性质全部为预收工程款，工程尚未结算。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,326,420.43 62,139,285.71 64,373,645.14 5,092,061.00（2）职工福利费 -- 3,648,965.78 3,648,965.78 --（3）社会保险费 22,632,138.25 11,113,271.31 30,804,051.04 2,941,358.52其中：①医疗保险费 12,463,380.58 2,490,725.91 14,804,316.35 149,790.14②补充医疗保险 1,951,959.89 963,580.10 439,465.85 2,476,074.14③基本养老保险费 6,625,569.72 6,954,643.54 13,327,349.94 252,863.32④补充养老保险 33,630.84 -- -- 33,630.84⑤年金缴费 -- -- -- --⑥失业保险费 857,170.13 336,501.85 1,181,120.76 12,551.22⑦工伤保险费 181,487.50 153,698.49 327,882.85 7,303.14⑧生育保险费 518,939.59 214,121.42 723,915.29 9,145.72（4）住房公积金 11,726,264.42 2,864,334.55 14,334,436.13 256,162.84（5）辞退福利 -- -- -- --（6）工会经费和职工教育经费 5,538,893.69 1,203,625.94 2,838,787.50 3,903,732.13
（7）非货币性福利 -- -- -- --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）其他 -- -- -- --其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --合计 47,223,716.79 80,969,483.29 115,999,885.59 12,193,314.4922、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 1,857,068.95 1,816,178.06营业税 110,271,043.71 124,547,610.14企业所得税 2,144,390.07 1,016,056.04个人所得税 414,588.00 453,034.64城市维护建设税 7,312,867.88 8,853,866.46土地增值税 24,772,855.36 24,772,855.36印花税 56,398.97 54,224.29教育费附加 3,430,601.67 4,151,433.76地方教育费附加 1,958,295.72 --防洪保安费 690,666.93 272,054.94其他 125,329.50 732,378.44合计 153,034,106.76 166,669,692.1323、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因北京中关村科技发展
-- 6,360,900.00
（控股）股份有限公司
信远产业控股集团有
180,000.00 180,000.00
限公司
合计 180,000.00 6,540,900.00
24、其他应付款
项目 期末数 期初数往来款 233,976,420.74 653,663,107.87质保金 13,723,108.20 6,905,356.07
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金 4,607,182.71 2,120,446.11其他 33,438,192.00 45,038,293.57合计 285,744,903.65 707,727,203.62（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 135,775,558.39 47.51 569,541,822.95 80.471至2年 85,644,562.24 29.97 48,500,776.60 6.852至3年 17,045,619.22 5.97 26,172,645.58 3.703年以上 47,279,163.80 16.55 63,511,958.49 8.98合计 285,744,903.65 100.00 707,727,203.62 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 44,310,071.35 287,494,784.33上海四通国际科技商城物业公司 -- 19,767,621.51新恒基（沈阳）臵业有限公司 1,755.47 14,755.47北京中关村四环医药开发有限责任公司 -- 5,000,000.00国美控股集团有限公司 1,332,325.56 1,332,325.56北京中科泰和物业服务有限公司 -- 671,413.47北京中力物业管理有限公司 -- 6,766,977.60成都中关村科技发展有限公司 -- 46,249,531.32中关村科技发展（大连）有限公司 -- 30,000,000.00合计 45,644,152.38 397,297,409.26（3）账龄超过1年的大额其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容未偿还的原因田永胜 29,799,443.74 垫资款 尚未支付福州市恒坤建设发展有限公司 17,833,885.48 往来款 尚未支付
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京元鸿房地产开发有限公司 8,958,747.23 往来款 尚未支付陈立新 8,275,537.34 往来款 尚未支付北京友存咨询有限公司 5,720,953.28 往来款 尚未支付合计 70,588,567.07
25、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 40,000.00 -- -- -- -- -- 40,000.0026、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 2,044,284.20 -- -- 2,044,284.20其他资本公积 24,981,574.64 -- -- 24,981,574.64合计 27,025,858.84 -- -- 27,025,858.8427、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 6,988,262.80 -- -- 6,988,262.8028、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 -248,744,013.76 -231,208,198.27 --调整期初未分配利润合计数（调增+，
-- -- --调减-）
调整后期初未分配利润 -248,744,013.76 -231,208,198.27 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,971,020.90 -17,535,815.49 --减：提取法定盈余公积 -- -- --提取任意盈余公积 -- -- --
应付普通股股利 -- -- --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转作股本的普通股股利 -- -- --期末未分配利润 -205,772,992.86 -248,744,013.76 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属
-- -- --于母公司的金额
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 2,291,233,105.65 2,193,375,727.67其他业务收入 6,076,144.04 4,065,299.71营业成本 2,188,305,958.61 2,092,015,465.16（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房地产开发及建安
2,287,045,610.15 2,185,191,119.32 2,189,791,026.61 2,089,554,683.29施工
其他 4,187,495.50 1,877,263.43 3,584,701.06 1,012,960.40合计 2,291,233,105.65 2,187,068,382.75 2,193,375,727.67 2,090,567,643.69（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北及东北地区 1,912,951,028.40 1,816,038,929.58 1,817,354,582.24 1,734,118,226.20华东地区 117,644,046.04 109,703,038.98 89,368,485.96 82,639,219.94华中及华南地区 147,511,672.13 141,706,475.48 147,072,528.99 137,580,018.12西部地区 113,126,359.08 119,619,938.71 139,580,130.48 136,230,179.43合计 2,291,233,105.65 2,187,068,382.75 2,193,375,727.67 2,090,567,643.69（4）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营客户名称 营业收入总额
业收入的比例%北京市朝阳区教育国有资产管理中心 228,559,020.35 9.95
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内蒙古长融房地产开发有限公司 152,360,000.00 6.63北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 133,413,898.53 5.81哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 118,991,013.27 5.18上海鹏汇房地产开发有限公司 117,644,046.04 5.12合计 750,967,978.19 32.6930、合同项目收入
累计已确认毛
累计已发生成 已办理结算的合同项目 金额 利（亏损以“-”
本 金额号表示）
朝阳职教中心建设
195,613,904.21 246,330,886.80 12,964,783.39 259,295,670.19教育项目
固
呼和浩特水岸之家 133,260,000.00 146,114,523.47 12,645,476.53 --定
造 中关村松北商贸区 118,991,013.27 318,019,338.72 8,132,165.31 --价
上海惠南项目 117,644,046.04 192,342,258.92 14,670,273.08 --合
同 其他 1,579,006,601.85 10,615,660,991.16 668,805,487.22 3,441,791,235.48合计 2,144,515,565.37 11,518,467,999.07 717,218,185.53 3,701,086,905.6731、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 60,547,296.57 56,415,229.80城市维护建设税 3,784,007.09 3,559,095.54教育费附加 2,582,172.11 2,396,809.49地方教育费附加 1,111,160.58 --其他 722,506.85 1,855,939.13合计 68,747,143.20 64,227,073.96说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 -- 176,527.32折旧与摊销 -- 12,474.21日常办公费用 -- 310,069.00广告宣传费 -- 364,760.00合计 -- 863,830.53
33、管理费用
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 40,544,959.28 42,042,154.86折旧与摊销 4,465,792.03 5,068,020.94日常办公费用 17,492,379.10 22,755,538.74合计 62,503,130.41 69,865,714.5434、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 18,218,353.07 9,694,480.09减：利息收入 237,323.88 254,877.37承兑汇票贴息 577,475.00 680,112.00手续费及其他 697,894.64 1,623,472.46合计 19,256,398.83 11,743,187.1835、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 14,099,180.57 15,225,641.1536、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -95,450.13 2,193,858.21处臵长期股权投资产生的投资收益 101,342,680.52 35,943,239.95合计 101,247,230.39 38,137,098.16（2）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因北京中实混凝土有限责任公司 -- 3,221,499.37 本期处臵上海四通国际科技商城物业公司 -- -1,031,234.03 本期处臵北京四通智能建筑系统集成工程有限公司 -95,450.13 3,592.87
合计 -95,450.13 2,193,858.21
37、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 2,286.33 -- 2,286.33
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产处臵利得 2,286.33 -- 2,286.33政府补助 1,553,600.00 -- 1,553,600.00罚款收入 21,150.00 500.00 21,150.00违约金及赔款 -- 2,717,640.00 --其他 52,200.00 315,338.04 52,200.00合计 1,629,236.33 3,033,478.04 1,629,236.33其中，政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 1,553,600.00 --
38、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 131,748.47 440,203.04 131,748.47其中：固定资产处臵损失 131,748.47 440,203.04 131,748.47罚款及赔偿 1,110,673.03 429,080.93 1,110,673.03其他 1,479,080.60 16,605.89 1,479,080.60合计 2,721,502.10 885,889.86 2,721,502.1039、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 2,100,418.81 1,768,868.41递延所得税调整 -- --合计 2,100,418.81 1,768,868.41（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 44,552,402.69 -16,215,198.80按法定（或适用）税率计算的所得税费用
11,138,100.67 -4,053,799.71（利润总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -- --对以前期间当期所得税的调整 -- --权益法核算的合营企业和联营企业损益 23,862.53 -548,464.55
无须纳税的收入（以“-”填列） -25,335,670.13 -8,422,568.30
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不可抵扣的成本、费用和损失 7,709,011.43 1,175,968.97利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-272,174.74 -1,399,267.57扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
8,837,289.06 15,016,999.58的纳税影响
其他 -- --所得税费用 2,100,418.81 1,768,868.4140、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外收入 32,350.00 3,033,478.04备用金及保证金 18,974,044.79 11,158,358.08北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 34,490,840.87 98,970,451.34哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 -- 189,686,064.35解冻货币资金 4,608,221.39 --其他往来款 84,941,518.97 152,868,381.71合计 143,046,976.02 455,716,733.52（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额费用性支出 15,455,821.27 20,367,595.06营业外支出 1,131,428.03 445,686.82保证金、备用金及借款 13,472,965.11 10,343,949.00北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 -- 249,779,818.35国美控股集团有限公司 -- 10,269,753.00北京中力物业管理有限公司 -- 9,140,321.50冻结货币资金 9,786,336.97 --其他往来款 130,233,765.63 132,407,096.31合计 170,080,317.01 432,754,220.04（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 237,323.88 254,877.37（4）支付的其他与投资活动有关的现金
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额处臵子公司带出银行存款 54,871.39 --（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额手续费 697,894.64 1,623,472.4641、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,451,983.88 -17,984,067.21加：资产减值准备 14,099,180.57 15,225,641.15固定资产折旧、投资性房地产折旧 6,061,180.02 5,834,578.70无形资产摊销 -- --长期待摊费用摊销 3,035,602.69 6,781,330.85处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
129,462.14 440,203.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 19,256,398.83 11,743,187.18投资损失（收益以“－”号填列） -101,247,230.39 -38,137,098.16递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 102,343,208.09 -72,008,390.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,926,826.12 -157,322,951.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 105,525,811.91 234,336,303.53其他 -5,178,115.58 2,658,695.87经营活动产生的现金流量净额 27,550,656.04 -8,432,567.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,515,600.46 40,341,186.16减：现金的期初余额 40,341,186.16 67,025,211.83加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 31,174,414.30 -26,684,025.67（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 71,515,600.46 40,341,186.16其中：库存现金 1,922,408.24 3,867,305.15可随时用于支付的银行存款 69,593,192.22 34,537,376.19可随时用于支付的其他货币资金 -- 1,936,504.82二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 71,515,600.46 40,341,186.16（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 81,301,937.43减：使用受到限制的存款 9,786,336.97加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 71,515,600.46说明：本公司货币资金中受限制金额为 9,786,336.97元，受限原因为法院冻结和保证金。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
代码
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京中关村
科技发展 股份有
母公司 北京 周宁 投资 70022560-6（控股）股 限公司
份有限公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方北京中关村科技
发展（控股）股 67,484.6940 94.00 94.00 黄光裕份有限公司
2、本公司的子公司情况
子公
企业 法人 业务性 注册 持股表决权 组织机子公司全称司类 注册地
类型 代表 质 资本比例%比例% 构代码型
北京中昊市
政机械工程 有限责 建安 3000
控股 北京谷向阳 85.00 85.00 72260371-9有限责任公 任公司 施工 万元
司
北京中泰恒
有限责 建安 3000
设备安装有全资 北京 牛霆 100.00 100.00 72260416-4任公司 施工 万元
限责任公司
北京中科远
有限责 100
太商贸有限全资 北京侯占军 商贸 70.00 100.00 80201802-6任公司 万元
公司
北京中盛劳
有限责 100
务有限责任全资 北京侯占军 服务 72.50 100.00 80173218-0任公司 万元
公司
北京中宏成
有限责 建安 1000
模架租赁有控股 北京 牛霆 70.00 70.00 72149909-1任公司 施工 万元
限责任公司
北京元鸿投 有限责 房地产 2000
控股 北京王云龙 52.00 52.00 74884755-1资有限公司 任公司 开发 万元
珠海市中关
有限责 建安 1000
村投资有限控股 珠海王云龙 50.00 50.00 76060137-8任公司 施工 万元
公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公 企业 法人 业务性 注册 持股表决权 组织机子公司全称 注册地
司类 类型 代表 质 资本比例%比例% 构代码型
北京中冠建
有限责 建安 1500
筑装饰有限全资 北京 牛霆 100.00 100.00 72260127-0任公司 施工 万元
责任公司
中关村（沈
有限责 建安 2200
阳）建设有全资 沈阳 亢永 100.00 100.00 55079847-5任公司 施工 万元
限公司
北京中科霄
有限责 资产 10000
云资产管理控股 北京 李斌 99.00 100.00 05927908-5任公司 管理 万元
有限公司
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码国美控股集团有限公司 本公司母公司之控股股东 72634157-6北京中关村四环医药开发有限责任公司本公司母公司之子公司 10194228-3北京中科泰和物业服务有限公司 本公司母公司之子公司 75011822-7成都中关村科技发展有限公司 本公司母公司之子公司 68900841-5中关村科技发展（大连）有限公司 本公司母公司之子公司 69144473-4重庆海德实业有限公司 本公司母公司之子公司 62190976-X北京中关村科贸电子城有限公司 本公司母公司之子公司 75822378-5哈尔滨中关村开发建设有限责任公司(cid:10) 本公司母公司之子公司 75632717-7北京鹏润投资有限公司 同一最终控制方 63368694-6北京中力物业管理有限公司 同一最终控制方 80204754-8重庆中房房地产开发有限公司 同一最终控制方 74286913-5上海鹏汇房地产开发有限公司 同一最终控制方 69724835-5三边俱乐部有限公司 同一最终控制方 58769693-1新恒基（沈阳）臵业有限公司 本公司最终控制方家庭成员的其他企业 78008268-35、关联交易情况
（1）为关联方提供劳务
关联方 关联交易关联交易 本期发生额 上期发生额
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内容 定价方式 占同类交 占同类交及决策程金额（万元）易金额的金额（万元）易金额的序 比例％ 比例％北京中关村科技发展
（控股）股份有限公 销售产品市场定价 13,341.39 98.20 -- --司
成都中关村科技发展
工程施工市场定价 -- -- 892.33 0.41有限公司
重庆中房房地产开发
工程施工市场定价 1,606.01 0.75 9,637.95 4.41有限公司
新恒基（沈阳）臵业
工程施工市场定价 2,880.98 1.34 12,410.82 5.66有限公司
哈尔滨中关村开发建
工程施工市场定价 11,899.10 5.53 16,498.37 7.53设有限责任公司
上海鹏汇房地产开发
工程施工市场定价 11,764.40 5.47 8,936.85 4.08有限公司
三边俱乐部有限公司 工程施工市场定价 741.06 0.34 -- --（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕北京中关村科技
发展（控股）股份
有限公司
本公司 130,000,000.002012年5月24日2015年5月23日 否北京鹏润投资有
限公司
说明：本期本公司之母公司北京中关村科技发展（控股）股份有限公司为本公司在中国建设银行股份有限公司北京建国支行的 1.3亿元借款提供 1.3亿元连带责任保证，同时北京鹏润投资有限公司亦为该笔借款提供了 1.3亿元连带责任保证。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京中关村科技发展
应收账款 -- -- 1,435,719.97 --（控股）股份有限公司
新恒基（沈阳）臵业有
应收账款 -- -- 86,672.13 866.72限公司
重庆中房房地产开发有
应收账款 -- -- 6,999,841.77 69,998.42限公司
哈尔滨中关村开发建设
应收账款 60,151,664.33 -- 62,808,308.12 --
有限责任公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京中关村科贸电子城
应收账款 -- -- 76,158.89 --有限公司
上海鹏汇房地产开发有
应收账款 49,561,629.19 495,616.29 23,698,975.67 236,989.76限公司
北京中关村科技发展
预付款项 13,353,662.22 -- 13,353,662.22 --（控股）股份有限公司
北京中关村科技发展
其他应收款 2,296,984.09 -- 69,177,847.45 --（控股）股份有限公司
北京中实混凝土有限责
其他应收款 -- -- 13,453,598.84 --任公司
哈尔滨中关村开发建设
其他应收款 -- -- 203,273.21 --有限责任公司
其他应收款 重庆海德实业有限公司 -- -- 285,064.86 --北京中力物业管理有限
其他应收款 3,587,051.98 -- 17,492,035.96 --公司
新恒基（沈阳）臵业有
其他应收款 1,189,846.75 59,492.34 1,533,651.50 76,682.58限公司
北京中科泰和物业服务
其他应收款 -- -- 1,907,168.13 --有限公司
上海四通国际科技商城
其他应收款 -- -- 26,757.00 1,337.85物业公司
上海鹏汇房地产开发有
其他应收款 96,000.00 4,800.00 96,000.00 4,800.00限公司
北京中力物业管理有限
应收股利 -- -- 959,322.90 --公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 44,310,071.35 287,494,784.33其他应付款 上海四通国际科技商城物业公司 -- 19,767,621.51其他应付款 新恒基（沈阳）臵业有限公司 1,755.47 14,755.47其他应付款 国美控股集团有限公司 1,332,325.56 1,332,325.56其他应付款 北京中关村四环医药开发有限责任公司 -- 5,000,000.00其他应付款 北京中科泰和物业服务有限公司 -- 671,413.47其他应付款 北京中力物业管理有限公司 -- 6,766,977.60其他应付款 成都中关村科技发展有限公司 -- 46,249,531.32其他应付款 中关村科技发展（大连）有限公司 -- 30,000,000.00
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数应付股利 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 -- 6,360,900.00七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2012年12月31日，本公司作为被告的未决诉讼案件为5件，涉及标的人民币3,110.14万元。就作为被告的未决诉讼案件可能支付的款项，本公司已计提相应的负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2012年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
序号 被担保单位 金额(万元)贷款发放单位 借款起始期借款终止期 反担保财产力鸿生态家园公寓商品
(1) 66.66交通银行公主坟支行 按揭贷款阶段性担保 说明房承购人
说明：截至 2012年 12月 31日，本公司为银行向商品房承购人发放的总额为 66.66万元个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。
3、其他或有负债及其财务影响。
截至2012年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2012年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至2013年3月21日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2012年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
17,238,184.69 1.42 8,619,092.35 50.00 8,619,092.34坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,192,247,812.57 98.27 11,320,961.50 0.95 1,180,926,851.07
收账款
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：行业组合 1,132,096,148.24 93.31 11,320,961.50 1.00 1,120,775,186.74其他组合 60,151,664.33 4.96 -- -- 60,151,664.33单项金额虽不重大但单项
3,744,727.84 0.31 2,763,192.64 73.79 981,535.20计提坏账准备的应收账款
合计 1,213,230,725.10 100.00 22,703,246.49 1.87 1,190,527,478.61应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,007,241,755.16 99.59 9,429,977.27 0.94 997,811,777.89收账款
其中：行业组合 942,997,727.07 93.24 9,429,977.27 1.00 933,567,749.80其他组合 64,244,028.09 6.35 -- -- 64,244,028.09单项金额虽不重大但单项
4,183,087.85 0.41 3,201,552.65 76.54 981,535.20计提坏账准备的应收账款
合计 1,011,424,843.01 100.00 12,631,529.92 1.25 998,793,313.09说明：
①行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备行业组合 1,132,096,148.24 1.00 11,320,961.50②其他组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备其他组合 60,151,664.33 --③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由北京市五棵松
全额收回的可能文化体育中心 17,238,184.69 8,619,092.35 50.00
性较小有限公司
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
北京市工程咨 1,765,272.83 783,737.63 44.40 预计可部分收回
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
询公司
其他单位汇总 1,979,455.01 1,979,455.01 100.00收回的可能性很小合计 3,744,727.84 2,763,192.64 73.79
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账准 转回或收回应收账款内容 前累计已计提
原因 备的依据 金额坏账准备金额
北京瑞和房地
产开发有限公 已收回 长期无法收回 438,360.01 438,360.01司
（3）本报告期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额北京中关村科
技发展（控股） -- -- 1,435,719.97 --股份有限公司
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%北京通州房地产开发
非关联方 78,747,634.72 1年以内 6.49有限责任公司
内蒙古长融房地产开
非关联方 73,693,463.75 1年以内 6.07发有限公司
北京凯瑞房地产开发
非关联方 73,346,592.00 5年以上 6.05有限公司
哈尔滨中关村开发建
关联方 60,151,664.33 1年以内 4.96设有限责任公司
北京大洋房地产开发
非关联方 56,414,408.17 1年以内 4.65有限公司
合计 342,353,762.97 28.22（6）应收关联方账款情况
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例%哈尔滨中关村开发建本公司母公司之
60,151,664.33 4.96设有限责任公司 子公司
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
347,880,235.34 95.07 15,059,710.22 4.33 332,820,525.12应收款
其中：行业组合 301,194,203.75 82.31 15,059,710.22 5.00 286,134,493.53其他组合 46,686,031.59 12.76 -- -- 46,686,031.59单项金额虽不重大但单项计
18,032,972.17 4.93 16,282,972.17 90.30 1,750,000.00提坏账准备的其他应收款
合计 365,913,207.51 100.00 31,342,682.39 8.57 334,570,525.12其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
384,992,550.43 95.70 11,244,560.69 2.92 373,747,989.74应收款
其中：行业组合 224,891,213.86 55.90 11,244,560.69 5.00 213,646,653.17其他组合 160,101,336.57 39.80 -- -- 160,101,336.57单项金额虽不重大但单项计
17,291,727.80 4.30 15,541,727.80 89.88 1,750,000.00提坏账准备的其他应收款
合计 402,284,278.23 100.00 26,786,288.49 6.66 375,497,989.74说明：
①行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 计提比例% 坏账准备行业组合 301,194,203.75 5.00 15,059,710.22
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②其他组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备其他组合 46,686,031.59 --③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由溪翁庄村委会 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 无法收回北京中昌复合材料有限公司 3,425,531.67 1,675,531.67 48.91预计可部分收回通州项目 2,373,300.22 2,373,300.22 100.00 无法收回宋宗宇股权转让案款 1,360,000.00 1,360,000.00 100.00 无法收回其他单位汇总 6,374,140.28 6,374,140.28 100.00 无法收回合计 18,032,972.17 16,282,972.17 90.30
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额坏账准备金额
北京龙紫源幕墙装
抵账 无法收回 797,802.86 797,802.86饰工程有限公司
（4）本报告期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额计提坏账金额北京中关村科
技发展（控股） 2,296,984.09 -- 69,177,847.45 --股份有限公司
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%北京泰诚实业发
非关联方 53,322,640.12 5年以上 往来款 14.57展公司
北京千业隆便利
非关联方 40,272,898.52 1年以内 往来款 11.01超市
北京华成宝业投
非关联方 26,000,000.00 1年以内 往来款 7.11资有限公司
北京天下通达建
非关联方 22,000,000.00 1年以内 往来款 6.01材销售有限公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京成缘通装饰
非关联方 21,173,232.40 2年以内 往来款 5.79工程有限公司
合计 162,768,771.04 44.49（6）应收关联方款项
占其他应单位名称 与本公司关系 金额 收款总额的比例%北京中昊市政机械工程有限责任公司 本公司之子公司 17,500,464.60 4.78北京中宏成模架租赁有限责任公司 本公司之子公司 13,603,444.66 3.72北京中科远太商贸有限公司 本公司之子公司 5,338,008.68 1.46北京中冠建筑装饰有限责任公司 本公司之子公司 3,809,027.48 1.04北京中力物业管理有限公司 同一最终控制方 3,587,051.98 0.98本公司最终控制
新恒基（沈阳）臵业有限公司 方家庭成员的其 1,189,846.75 0.33他企业
北京中盛劳务管理有限公司 本公司之子公司 511,508.10 0.14上海鹏汇房地产开发有限公司 同一最终控制方 96,000.00 0.03中关村（沈阳）建设有限公司 本公司之子公司 39,542.00 0.01合计 45,674,894.25 12.49
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资单位持
在被投资在被投资
股比例与表决权 本期计提本期现金被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股单位表决 减值准备
比例不一致的说 减值准备 红利比例%权比例%
明
①对子公司投资
北京中冠建筑装饰
成本法 18,753,098.84 18,753,098.84 -- 18,753,098.84 100.00 100.00 -- -- --有限责任公司
北京中宏基建筑工
成本法 77,975,813.07 77,975,813.07 -77,975,813.07 -- -- -- -- -- --程有限责任公司
北京中昊市政机械
成本法 22,367,707.19 22,367,707.19 -- 22,367,707.19 85.00 85.00 -- -- --工程有限责任公司
北京中泰恒设备安
成本法 25,785,319.88 31,035,319.88 -- 31,035,319.88 100.00 100.00 -- -- --装有限责任公司
北京中科远太商贸
成本法 748,400.00 748,400.00 -- 748,400.00 70.00 100.00 间接持股 -- -- --有限公司
中关村（沈阳）建
成本法 22,000,000.00 22,000,000.00 -- 22,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --设有限公司
北京中盛劳务有限
成本法 625,000.00 728,966.54 -3,966.54 725,000.00 72.50 100.00 间接持股 -- -- --责任公司
北京中宏成模架租
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --赁有限责任公司
北京元鸿投资有限
成本法 10,400,000.00 10,400,000.00 -- 10,400,000.00 52.00 52.00 1,441,252.77 -- --公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单位持
在被投资在被投资
股比例与表决权 本期计提本期现金被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股单位表决 减值准备
比例不一致的说 减值准备 红利比例%权比例%
明
珠海市中关村投资
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 50.00 50.00 3,400,000.00 -- --有限公司
北京美仑房地产开
成本法 41,331,795.04 41,331,795.04 -41,331,795.04 -- -- -- -- -- --发有限责任公司
北京中科霄云资产
成本法 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 30,000,000.00 99.00 99.00 -- -- --管理有限公司
②对联营企业投资
北京中实混凝土有
权益法 6,000,000.00 15,839,265.23 -15,839,265.23 -- -- -- -- -- --限责任公司
上海四通国际科技
权益法 29,965,537.85 34,544,416.91 -34,544,416.91 -- -- -- -- -- --商城物业公司
北京四通智能建筑
系统集成工程有限 权益法 1,465,549.15 2,089,047.53 -95,450.14 1,993,597.39 28.67 28.67 -- -- --公司
③对其他企业投资
派出董事表决
北京住总市政工程
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 22.55 11.00 权比例未达到 -- -- --有限责任公司
持股比例
北京中源大通房地
成本法 57,500,000.00 57,500,000.00 -- 57,500,000.00 10.00 10.00 -- -- --产开发有限公司
北京富瑞达资产管
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 16.67 16.67 20,000,000.00 -- --理有限责任公司
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单位持
在被投资在被投资
股比例与表决权 本期计提本期现金被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股单位表决 减值准备
比例不一致的说 减值准备 红利比例%权比例%
明
合计 386,918,221.02 377,313,830.23 -139,790,706.93 237,523,123.30 24,841,252.77 -- --
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 2,167,929,798.82 1,895,322,058.44其他业务收入 6,076,144.04 3,024,928.51营业成本 2,073,951,036.90 1,825,966,755.83（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建安施工 2,167,929,798.82 2,072,713,461.04 1,895,322,058.44 1,824,757,864.67（3）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营客户名称 营业收入总额
业收入的比例%北京市朝阳区教育国有资产管理中心 228,559,020.35 10.51内蒙古长融房地产开发有限公司 152,360,000.00 7.01北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 133,413,898.53 6.14哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 118,991,013.27 5.47上海鹏汇房地产开发有限公司 117,644,046.04 5.41合计 750,967,978.19 34.545、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -95,450.14 2,193,858.21处臵长期股权投资产生的投资收益 -195,401.46 2,252,966.75合计 -290,851.60 4,446,824.96（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因北京中实混凝土有限责任公司 -- 3,221,499.37 本期处臵上海四通国际科技商城物业公司 -- -1,031,234.03 本期处臵北京四通智能建筑系统集成工程
-95,450.14 3,592.87
有限公司
合计 -95,450.14 2,193,858.21
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -50,322,039.56 -60,085,034.74加：资产减值准备 14,632,861.27 18,879,617.86固定资产折旧、投资性房地产折旧 5,466,630.55 4,776,076.54无形资产摊销 -- --长期待摊费用摊销 3,013,439.98 5,250,718.84处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
50,729.36 313,106.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 19,217,099.25 11,773,411.90投资损失（收益以“－”号填列） 290,851.60 -4,446,824.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 111,887,585.18 -25,055,757.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -187,345,843.11 121,562,990.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 112,897,435.85 -88,220,486.79其他 -7,046,345.15 2,165,418.46经营活动产生的现金流量净额 22,742,405.22 -13,086,764.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,309,679.80 25,696,767.85减：现金的期初余额 25,696,767.85 34,420,169.67加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -5,387,088.05 -8,723,401.82
十二、补充资料
北京中关村开发建设股份有限公司
财务报表附注
2012年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额为人民币 8,130.19万元，较期初余额增加80.87%，主要是由于本期本公司处臵子公司、收回工程款等所致。
（2）存货期末余额为人民币 10,830.81万元，较期初余额减少67.13%，主要是本期转让子公司北京中宏基建筑工程有限责任公司和北京美仑房地产开发有限责任公司，其存货转出以及将本公司开发产品转让给母公司北京中关村科技发展（控股）股份有限公司所致。
（3）长期股权投资期末余额为人民币 7,962.40万元，较期初余额减少38.80%，主要是本期转让子公司北京中宏基建筑工程有限责任公司和北京美仑房地产开发有限责任公司以及联营公司北京中实混凝土有限责任公司和上海四通国际科技商城物业公司股权所致。
（4）其他非流动资产期末余额为 41.72万元，较期初余额减少96.59%，主要是将预付购买上海四通国际科技商城物业公司股权转让给母公司北京中关村科技发展（控股）股份有限公司以及临时设施摊销所致。
（5）应付职工薪酬期末余额为人民币 1,219.33万元，较期初余额减少74.18%，主要是本期本公司转让其子公司北京中宏基建筑工程有限责任公司转出应付职工薪酬所致。
（6）其他应付款期末余额为人民币 28,574.49万元，较期初余额减少59.62%，主要是本期本公司向母公司北京中关村科技发展（控股）股份有限公司抵债所致。
（7）财务费用本期金额为人民币 1,925.64万元，较上期金额增加63.98%，主要是本期计提往来款利息所致。
（8）投资收益本期金额为人民币 10,124.72万元，较上期金额增加47.29%，主要是本期本公司转让子公司及联营单位股权所致。
（9）营业外收入本期金额为人民币 162.92万元，较上期金额减少46.29%，主要是本期收到法院执行案件违约金减少所致。
（10）营业外支出本期金额为人民币 272.15万元，较上期金额增加207.21%，主要是本期本公司违约金增加所致。
北京中关村开发建设股份有限公司2013年3月21日