华谊兄弟传媒股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
44040005
号
目 录
一、审计报告 1
·················二···、
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审
·
··财·务····报····表
·······················································
1、合并资产负债表 3
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并
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··利润···表
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5
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并
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··············· ······················
6
····················································4····、··············表合······并······股····东···权···益···变····动···表···表·································· ··············· 7
5、资产负债表 8
·························································6··、
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10
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金
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11
····································8····、··················表股·········东···········权········益········变······动········表········表··············· ···································· 12
9、财务报表附注 13
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·
·····报····表···附注补充资料
···················
109
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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审计报告
瑞华审字[2014]第44040005号华谊兄弟传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“华谊兄弟公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华谊兄弟公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映华谊兄弟传媒股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺辉娥
中国·北京 中国注册会计师：谢军
二〇一四年三月二十六日
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|合并资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1 ,137,400,910.54|6 41,530,918.62|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|七、2|1 ,147,184,254.61|1 ,000,731,038.19|
|预付款项|七、3|4 62,454,255.70|3 86,344,838.64|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、4|6 7,155,413.18|5 3,164,456.56|
|存货|七、5|5 74,800,806.17|7 00,506,566.74|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|七、6|4 ,152,439.06|1 1,591,700.61|
|流动资产合计||3 ,393,148,079.26|2 ,793,869,519.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、7|2 ,189,270,592.00|5 88,416,400.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|七、8|4 1,228,230.53|3 2,190,530.53|
|长期股权投资|七、9|8 77,909,185.95|3 85,995,099.07|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、10|3 16,594,061.41|2 72,795,803.85|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、11|1 ,502,666.68|-|
|开发支出||-|-|
|商誉|七、12|3 53,569,777.77|3 2,694,922.45|
|长期待摊费用|七、13|4 ,461,100.02|3 ,716,311.89|
|递延所得税资产|七、14|3 4,666,800.44|2 8,266,158.14|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||3 ,819,202,414.80|1 ,344,075,225.93|
|资产总计||7 ,212,350,494.06|4 ,137,944,745.29|

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|合并资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、16|6 68,022,269.30|5 93,159,983.95|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|七、17|5 01,039,579.87|4 96,102,331.76|
|预收款项|七、18|7 6,885,881.17|8 7,660,631.36|
|应付职工薪酬|七、19|4 ,508,904.11|4 ,229,088.61|
|应交税费|七、20|2 56,161,045.25|9 3,175,747.93|
|应付利息|七、21|2 7,137,644.88|2 2,922,355.67|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|七、22|1 09,571,638.15|2 3,436,803.55|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|七、23|6 00,000,000.00|3 00,000,000.00|
|流动负债合计||2 ,243,326,962.73|1 ,620,686,942.83|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、24|5 02,185,670.00|3 00,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|七、14|5 06,445,979.92|9 2,527,585.66|
|其他非流动负债|七、25|1 ,936,040.79|-|
|非流动负债合计||1 ,010,567,690.71|3 92,527,585.66|
|负债合计||3 ,253,894,653.44|2 ,013,214,528.49|
|股东权益：||||
|股本|七、26|1 ,209,600,000.00|6 04,800,000.00|
|资本公积|七、27|1 ,631,908,054.31|9 88,550,613.88|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、28|1 36,508,445.23|6 7,946,535.18|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、29|9 64,456,051.52|4 58,428,881.87|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||3 ,942,472,551.06|2 ,119,726,030.93|
|少数股东权益||1 5,983,289.56|5 ,004,185.87|
|股东权益合计||3 ,958,455,840.62|2 ,124,730,216.80|
|负债和股东权益总计||7 ,212,350,494.06|4 ,137,944,745.29|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、30|2 ,013,963,791.47|1 ,386,401,582.40|
|其中：营业收入|七、30|2 ,013,963,791.47|1 ,386,401,582.40|
|二、营业总成本|七、30|1 ,565,138,884.51|1 ,188,446,413.39|
|其中：营业成本|七、30|9 10,232,363.16|6 84,617,607.25|
|营业税金及附加|七、31|1 9,797,839.97|3 9,672,318.91|
|销售费用|七、32|3 82,666,937.65|2 81,046,798.38|
|管理费用|七、33|9 4,617,542.22|7 9,394,374.57|
|财务费用|七、34|7 3,467,194.35|6 1,128,389.59|
|资产减值损失|七、35|8 4,357,007.16|4 2,586,924.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、36|3 73,926,030.22|5 6,175,197.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|七、36|2 6,167,853.79|- 662,152.63|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||8 22,750,937.18|2 54,130,366.56|
|加：营业外收入|七、37|8 1,981,687.87|6 8,102,421.02|
|减：营业外支出|七、38|6 ,967,231.28|1 ,248,158.82|
|其中：非流动资产处置损失||2 ,259,578.03|3 31,769.15|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||8 97,765,393.77|3 20,984,628.76|
|减：所得税费用|七、39|2 24,616,374.07|8 0,276,400.37|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||6 73,149,019.70|2 40,708,228.39|
|归属于母公司股东的净利润||6 65,402,266.79|2 44,426,523.70|
|少数股东损益||7 ,746,752.91|- 3,718,295.31|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、40|0 .55|0 .20|
|(二)稀释每股收益|七、40|0 .55|0 .20|
|七、其他综合收益|七、41|1 ,241,755,182.78|2 77,582,756.98|
|八、综合收益总额||1 ,914,904,202.48|5 18,290,985.37|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1 ,907,157,449.57|5 22,009,280.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||7 ,746,752.91|- 3,718,295.31|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,827,482,486.78|9 88,319,881.45|
|收到的税费返还||-|1 30,051.31|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、42（1）|1 24,534,051.88|7 9,371,830.15|
|经营活动现金流入小计||1 ,952,016,538.66|1 ,067,821,762.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8 05,376,688.64|8 54,166,353.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 25,058,727.85|1 07,124,222.46|
|支付的各项税费||1 45,014,829.79|1 21,186,501.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、42（2）|3 65,276,430.09|2 34,309,376.01|
|经营活动现金流出小计||1 ,440,726,676.37|1 ,316,786,453.54|
|经营活动产生的现金流量净额||5 11,289,862.29|- 248,964,690.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3 80,862,310.00|-|
|取得投资收益收到的现金||1 3,636,382.57|3 ,861,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4 31,275.13|8 ,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||2 9,069,892.13|1 9,044,201.74|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、42（3）|2 26,030,684.93||
|投资活动现金流入小计||6 50,030,544.76|2 2,914,001.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9 8,636,677.57|1 41,226,675.01|
|投资支付的现金||4 89,121,059.45|2 77,796,944.24|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2 81,951,040.40|1 ,192,826.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、42（4）|2 00,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||1 ,069,708,777.42|4 20,216,445.25|
|投资活动产生的现金流量净额||- 419,678,232.66|- 397,302,443.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|4 90,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|4 90,000.00|
|取得借款收到的现金||1 ,241,979,709.30|8 93,159,983.95|
|发行债券收到的现金||6 00,000,000.00|3 00,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||1 ,841,979,709.30|1 ,193,649,983.95|
|偿还债务支付的现金||1 ,263,159,983.95|3 00,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 72,161,363.06|1 35,648,565.27|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、42（5）|2 ,400,000.00|1 ,450,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1 ,437,721,347.01|4 37,098,565.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||4 04,258,362.29|7 56,551,418.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、43（3）|4 95,869,991.92|1 10,284,284.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、43（3）|6 41,530,918.62|5 31,246,634.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、43（3）|1 ,137,400,910.54|6 41,530,918.62|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并股东权益变动表|||||||||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||||||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||||||||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|604,800,000.00|988,550,613.88|||67,946,535.18||458,428,881.87||5,004,185.87|2,124,730,216.80|604,800,000.00|709,822,056.90|||39,544,584.51||333,124,308.84||20,656,914.16|1,707,947,864.41|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|604,800,000.00|988,550,613.88|||67,946,535.18||458,428,881.87||5,004,185.87|2,124,730,216.80|604,800,000.00|709,822,056.90|||39,544,584.51||333,124,308.84||20,656,914.16|1,707,947,864.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|604,800,000.00|643,357,440.43|||68,561,910.05||506,027,169.65||10,979,103.69|1,833,725,623.82||278,728,556.98|||28,401,950.67||125,304,573.03||-15,652,728.29|416,782,352.39|
|（一）净利润|||||||665,402,266.79||7,746,752.91|673,149,019.70|||||||244,426,523.70||-3,718,295.31|240,708,228.39|
|（二）其他综合收益||1,241,755,182.78||||||||1,241,755,182.78||277,582,756.98||||||||277,582,756.98|
|上述（一）和（二）小计||1,241,755,182.78|||||665,402,266.79||7,746,752.91|1,914,904,202.48||277,582,756.98|||||244,426,523.70||-3,718,295.31|518,290,985.37|
|（三）股东投入和减少资本||6,402,257.65|||-93,187.09||||3,232,350.78|9,541,421.34||1,145,800.00|||||||-11,934,432.98|-10,788,632.98|
|1、股东投入资本|||||||||3,232,350.78|3,232,350.78|||||||||-11,934,432.98|-11,934,432.98|
|2、股份支付计入股东权益的金额||5,955,400.00||||||||5,955,400.00||1,145,800.00||||||||1,145,800.00|
|3、其他||446,857.65|||-93,187.09|||||353,670.56|||||||||||
|（四）利润分配|||||68,655,097.14||-159,375,097.14|||-90,720,000.00|||||28,401,950.67||-119,121,950.67|||-90,720,000.00|
|1、提取盈余公积|||||68,655,097.14||-68,655,097.14||||||||28,401,950.67||-28,401,950.67||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-90,720,000.00|||-90,720,000.00|||||||-90,720,000.00|||-90,720,000.00|
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|604,800,000.00|-604,800,000.00|||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|604,800,000.00|-604,800,000.00|||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,209,600,000.00|1,631,908,054.31|||136,508,445.23||964,456,051.52||15,983,289.56|3,958,455,840.62|604,800,000.00|988,550,613.88|||67,946,535.18||458,428,881.87||5,004,185.87|2,124,730,216.80|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||||||||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||

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|资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||6 86,541,453.07|4 40,554,917.82|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十四、1|5 09,176,377.40|4 86,228,471.51|
|预付款项||1 11,631,213.57|1 74,585,064.65|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十四、2|1 ,516,364,755.42|9 24,923,568.31|
|存货||1 00,735,896.08|1 24,536,225.17|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||7 65,132.08|9 ,463,029.52|
|流动资产合计||2 ,925,214,827.62|2 ,160,291,276.98|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2 ,189,270,592.00|5 88,416,400.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四、3|1 ,384,133,523.22|1 ,049,857,876.07|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||5 ,381,012.17|5 ,673,989.00|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|在建工程||-|-|
|长期待摊费用||1 ,494,077.46|4 50,826.64|
|递延所得税资产||3 ,612,632.15|7 ,070,388.59|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||3 ,583,891,837.00|1 ,651,469,480.30|
|资产总计||6 ,509,106,664.62|3 ,811,760,757.28|

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|-|-|-|-|
|资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||4 68,022,269.30|4 99,599,983.95|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||4 60,896,444.35|4 26,009,282.89|
|预收款项||4 ,796,406.24|8 ,186,406.24|
|应付职工薪酬||7 39,136.80|8 60,469.72|
|应交税费||1 71,212,362.06|2 3,592,076.02|
|应付利息||2 6,484,382.38|2 2,716,523.67|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||5 0,286,860.69|9 8,772,830.46|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||6 00,000,000.00|3 00,000,000.00|
|流动负债合计||1 ,782,437,861.82|1 ,379,737,572.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||3 37,185,670.00|3 00,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||5 06,445,979.92|9 2,527,585.66|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||8 43,631,649.92|3 92,527,585.66|
|负债合计||2 ,626,069,511.74|1 ,772,265,158.61|
|股东权益：||||
|股本||1 ,209,600,000.00|6 04,800,000.00|
|资本公积||1 ,659,477,803.44|1 ,016,567,220.66|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||1 36,601,632.32|6 7,946,535.18|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||8 77,357,717.12|3 50,181,842.83|
|股东权益合计||3 ,883,037,152.88|2 ,039,495,598.67|
|负债和股东权益总计||6 ,509,106,664.62|3 ,811,760,757.28|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|1,038,049,900.25|558,537,016.89|
|减：营业成本|十四、4|469,038,092.00|341,778,210.93|
|营业税金及附加||3,825,449.89|1,856,199.56|
|销售费用||146,748,853.55|89,155,925.25|
|管理费用||36,523,589.30|21,904,486.54|
|财务费用||62,376,523.96|55,777,667.21|
|资产减值损失||8,244,226.50|6,333,420.41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|501,305,888.13|236,954,340.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||460,194.77|348,285.96|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||812,599,053.18|278,685,447.29|
|加：营业外收入||37,404,773.53|21,478,681.42|
|减：营业外支出||127,070.51|138,303.71|
|其中：非流动资产处置损失||23,708.25|37,719.55|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||849,876,756.20|300,025,825.00|
|减：所得税费用||163,325,784.77|16,006,318.31|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||686,550,971.43|284,019,506.69|
|五、其他综合收益||1,241,755,182.78|277,582,756.98|
|六、综合收益总额||1,928,306,154.21|561,602,263.67|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,007,281,681.06|318,856,560.91|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||1,059,555,528.67|581,382,061.67|
|经营活动现金流入小计||2,066,837,209.73|900,238,622.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||350,012,138.03|278,746,714.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||27,575,426.31|23,247,229.44|
|支付的各项税费||15,683,618.52|2,661,541.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,818,558,645.10|1,179,810,885.02|
|经营活动现金流出小计||2,211,829,827.96|1,484,466,370.64|
|经营活动产生的现金流量净额||-144,992,618.23|-584,227,748.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||380,862,310.00|8,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||175,972,363.49|181,221,233.22|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||300.00|2,300.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||28,625,000.00|33,625,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||201,030,684.93|-|
|投资活动现金流入小计||786,490,658.42|222,848,533.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,961,171.66|1,727,231.14|
|投资支付的现金||-|147,401,621.98|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||336,015,732.40|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||200,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||538,976,904.06|149,128,853.12|
|投资活动产生的现金流量净额||247,513,754.36|73,719,680.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||856,979,709.30|799,599,983.95|
|发行债券收到的现金||600,000,000.00|300,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||1,456,979,709.30|1,099,599,983.95|
|偿还债务支付的现金||1,149,599,983.95|300,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||161,514,326.23|129,252,981.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,400,000.00|1,450,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,313,514,310.18|430,702,981.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||143,465,399.12|668,897,002.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|十四、6|245,986,535.25|158,388,934.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|十四、6|440,554,917.82|282,165,983.15|
|六、期末现金及现金等价物余额|十四、6|686,541,453.07|440,554,917.82|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||||
|编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司|||||||||||||||||
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|604,800,000.00|1,016,567,220.66|||67,946,535.18||350,181,842.83|2,039,495,598.67|604,800,000.00|737,838,663.68|||39,544,584.51||185,284,286.81|1,567,467,535.00|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|604,800,000.00|1,016,567,220.66|||67,946,535.18||350,181,842.83|2,039,495,598.67|604,800,000.00|737,838,663.68|||39,544,584.51||185,284,286.81|1,567,467,535.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|604,800,000.00|642,910,582.78|||68,655,097.14||527,175,874.29|1,843,541,554.21||278,728,556.98|||28,401,950.67||164,897,556.02|472,028,063.67|
|（一）净利润|||||||686,550,971.43|686,550,971.43|||||||284,019,506.69|284,019,506.69|
|（二）其他综合收益||1,241,755,182.78||||||1,241,755,182.78||277,582,756.98||||||277,582,756.98|
|上述（一）和（二）小计||1,241,755,182.78|||||686,550,971.43|1,928,306,154.21||277,582,756.98|||||284,019,506.69|561,602,263.67|
|（三）股东投入和减少资本||5,955,400.00||||||5,955,400.00||1,145,800.00||||||1,145,800.00|
|1、股东投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||5,955,400.00||||||5,955,400.00||1,145,800.00||||||1,145,800.00|
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||68,655,097.14||-159,375,097.14|-90,720,000.00|||||28,401,950.67||-119,121,950.67|-90,720,000.00|
|1、提取盈余公积|||||68,655,097.14||-68,655,097.14||||||28,401,950.67||-28,401,950.67||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-90,720,000.00|-90,720,000.00|||||||-90,720,000.00|-90,720,000.00|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|604,800,000.00|-604,800,000.00|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|604,800,000.00|-604,800,000.00|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,209,600,000.00|1,659,477,803.44|||136,601,632.32||877,357,717.12|3,883,037,152.88|604,800,000.00|1,016,567,220.66|||67,946,535.18||350,181,842.83|2,039,495,598.67|
|载于第13页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||||||
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||

华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注华谊兄弟传媒股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革及改制情况
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江华谊兄弟影视文化有限公司，是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于2004年11月19日正式成立的有限责任公司，领取了注册号为3307831002904的《企业法人营业执照》，注册资本500万元。其中，北京华谊兄弟投资有限公司出资450万元，持股比例90%；刘晓梅出资50万元，持股比例10%。公司注册地为东阳市横店影视产业试验区C1-001。
2005年9月22日，经公司董事会、股东会决议通过，公司股东北京华谊兄弟投资有限公司、刘晓梅分别与王忠军、周石星、王忠磊及汪超涌签订股权转让合同。股权转让完成后，公司注册资本仍为500万元，股东变更为王忠军、周石星、王忠磊、刘晓梅及汪超涌，持股比例分别为52.50%、27%、10.50%、7%及3%，于2005年9月30日完成了工商变更登记。
2006年6月15日，股东周石星将所持全部股权分别转让给北京华谊兄弟广告有限公司、马云、冯祺；股东王忠军、王忠磊、刘晓梅、汪超涌分别将所持部分股权转让给马云。股权转让完成后，公司注册资本仍为500万元，股东变更为王忠军、马云、王忠磊、北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、冯祺及汪超涌，持股比例分别为51.975%、13.50%、10.395%、10%、6.93%、6.30%及0.90%，于2006年6月23日完成了工商变更登记。
2006年6月23日，根据股东会决议，股东王忠军将所持全部股权转让给股东刘晓梅；
同时公司注册资本变更为5,000万元，由股东北京华谊兄弟广告有限公司单方对公司增资4,500万元，股东会决议及修改后的章程规定，北京华谊兄弟广告有限公司于2006年6月23日出资1,000万元，其余出资于2008年6月22日前缴足。本次出资后公司实收资本为1,500万元，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠磊、冯祺及汪超涌，持股比例分别为91%、5.8905%、1.35%、1.0395%、0.63%及0.09%，于2006年6月28日完成了工商变更登记。
2006年8月14日，公司名称由“浙江华谊兄弟影视文化有限公司”变更为“华谊兄弟传媒有限公司”。
2007年8月28日，根据股东会决议，股东王忠磊、刘晓梅、冯祺分别将所持部分股权转让给上海开拓投资有限公司；股东马云、汪超涌分别将所持部分、全部股权转让给鲁伟鼎；股东刘晓梅将所持部分股权转让给江南春。股权转让完成后，股东变更为
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马云、王忠磊、冯祺、鲁伟鼎、江南春、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为91%、5.5044%、1.08%、0.8316%、0.504%、0.36%、0.36%、0.36%，于2007年9月1日完成了工商变更登记。
2007年9月14日，北京华谊兄弟广告有限公司依据修改后的章程规定缴纳增资款3,500万元，实收资本变更为5,000万元，于2007年9月18日完成了工商变更登记，领取了注册号为330783000004500的《企业法人营业执照》。
2007年11月19日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东北京华谊兄弟广告有限公司将所持全部股权分别转让给王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼；原股东冯祺将所持全部股权转让给上海开拓投资有限公司；
原股东刘晓梅将所持全部股权分别转让给王忠磊、虞锋。股权转让完成后，股东变更为王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、冯小刚、张纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为33.6509%、14.2393%、13.7848%、6.2108%、6.2108%、5.2114%、3.9224%、3.787%、3.787%、3.0296%、2.2723%、0.7574%、0.7574%、0.3787%、0.3787%、0.3787%、0.1894%、0.1894%、0.864%。
2007年11月21日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东上海开拓投资有限公司将所持全部股权转让给原股东王育莲；同时同意公司注册资本由5,000万元增加到5,264万元，全部由原股东王忠军出资。股权比例变更为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、虞锋4.95%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼0.1799%。于2007年11月22日完成了工商变更登记。
2007年12月26日，根据本公司临时股东会决议及华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）章程、发起人协议规定，本公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）。截至2007年11月30日，本公司经评估的净资产值为155,653,132.19元，经审计的净资产为116,645,916.07元。以截至2007年11月30日经审计的净资产值116,645,916.07元为折股基数，以1:0.857981的折股比例折成股本100,080,000元，余额16,565,916.07元计入资本公积，即华谊兄弟传媒股份有限公司股本总额为100,080,000股，注册资本为人民币100,080,000元，每股面值人民币1元。变更后股权比例为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、虞锋4.9500%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼0.1799%。于2008
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注年1月21日完成了工商变更登记。
2008年2月23日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民币2,592万元，注册资本增加至人民币12,600万元。增加的注册资本由黄晓明、唐炬等62人出资7,776万元认购，认购价格为每股人民币3.00元，共计认购公司普通股股份2,592万股（面值为每股人民币1.00元），增加资本公积5,184万元。本次增资后本公司股本总额为12,600万股，注册资本为人民币12,600万元，每股面值人民币1元。此次增资后股权比例为王忠军30.4825%、王忠磊11.0286%、其他72位自然人股权比例为58.4889%。于2008年3月12日完成了工商变更登记。
2009年6月22日，股东娄晓曦将其所持公司4.3651%的股份全部转让给股东王忠军。此次转让后公司股权比例为王忠军34.8476%、王忠磊11.0286%、其他71位自然人股权比例为54.1238%。于2009年6月26日完成了工商变更登记。
2009年7月18日，股东李科分别与王松岑、王莉签订股权转让协议，将其持有公司的2万股股份（占公司股份总额的0.0159%）转让给王松岑、王莉各1万股；同日，股东任斯璐分别与刘凤、李玥嘉、李波签订股权转让协议，将其持有公司的18万股股份（占公司股份总额的0.1429%）转让给刘凤（1万股）、李玥嘉（3万股）、李波（14万股）；同日，股东袁春与王冬梅签订股权转让协议，将其持有公司的3万股股份（占公司股份总额的0.0238%）全部转让给王冬梅。此次股权转让后公司股权比例为王忠军34.8476%、王忠磊11.0286%、其他73位自然人股权比例为54.1238%。于2009年7月20日完成工商变更登记。
2009年9月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1039号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4,200万股（每股面值1元），发行价每股28.58元，本次发行共计募集资金净额为1,148,238,686.45元，其中增加股本4,200万元，增加资本公积1,106,238,686.45元。至此，本公司股本增加至16,800万元，于2009年11月17日完成工商变更登记。
经本公司2010年4月19日召开的2009年度股东大会审议通过的《公司2009年度利润分配方案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，于2010年4月28日进行了权益分派，转增后总股本增至336,000,000.00股，于2010年7月13日完成工商变更登记。
经本公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会审议通过的《公司2010年度利润分配方案》，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，于2011年4月15日进行了权益分派，转增后总股本增至604,800,000.00股，于2011年7月8日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股东大会审议通过的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，于
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注2013年10月10日进行了权益分派，转增后总股本增至1,209,600,000.00股，于2013年11月11日完成工商变更登记。
公司股票代码为300027，于2009年10月30日在深交所正式挂牌交易。
本公司企业法人营业执照注册号为330783000004500，注册地址为东阳市横店影视产业试验区C1-001，法定代表人王忠军。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（广播电视节目制作经营许可证有效期至2015年4月1日止）；国产影片发行（凭《电影发行经营许可证》有效期至2015年3月14日）；摄制电影（单片）。企业形象策划；影视文化信息咨询服务；影视广告制作、代理、发行；影视项目的投资管理；
经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营项目。）3、公司的基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立了娱乐营销事业部、电影事业部、电视剧事业部、品牌运营部、质量控制部、人力资源部、财务部、审计部等相关部门。
4、母公司及最终控股股东名称
本公司实际控制人为王忠军、王忠磊。
5、本财务报表业经本公司董事会于2014年3月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
集团内关联方组合 与本公司的关联关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注1年以内（含1年，下同） 1.00 1.00
1-2年 5.00 5.00
2-3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 8-10 5.00 11.875-9.5运输设备 8-10 5.00 11.875-9.5办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
固定资产装修 15 -- 6.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
18、收入
本公司的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。
（1）电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；
②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期内无前期差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人，应税收入按3%的税率计缴。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费 按广告业的营业额的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局“关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知”（财税[2011]110号）及之后国务院常务会议决定，对部分省市实行营业税改征增值税试点。
本公司电影片销售收入、电视剧销售收入、广告收入、电影放映收入按应税收入6%的税率计缴销项税，商品销售收入按应税收入17%的税率计缴销项税，唱片发行收入按13%的税率计缴销项税。本公司子公司北京华谊兄弟数字传媒技术有限公司、谦谦文化传播（天津）有限公司、北京华谊兄弟新面孔时尚文化传媒有限公司、华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司、华谊兄弟沈阳影院管理有限公司、北京华谊兄弟环球影院管理有限公司为小规模纳税人，按应税收入3%的税率计缴增值税。
（2）营业税
本公司电视片销售收入、艺人经纪及服务业务收入、广告收入及其他业务收入适用营业税，税率为5%；本公司全资子公司华谊兄弟重庆影院管理有限公司、华谊兄弟合肥影院管理有限公司、华谊兄弟武汉影院管理有限公司、华谊兄弟上海影院管理有限公司、华谊兄弟影院管理无锡有限公司、北京华谊兄弟环球影院管理有限公司、深圳华谊兄弟影院管理有限公司、华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司、华谊兄弟沈阳影院管理有限公司放映影片的收入按文化体育业缴纳营业税，税率为3%。根据财政部、
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注国家税务总局“关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知”（财税[2011]110号）及之后国务院常务会议决定，对部分省市实行营业税改征增值税试点。
（3）城市建设维护税
本公司控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司按应纳流转税额的1%缴纳；本公司及子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、北京华谊兄弟音乐有限公司、本公司控股子公司浙江常升影视制作有限公司、北京华谊视觉传媒广告有限公司按应纳流转税额的5%缴纳；本公司其他子公司及控股子公司按应纳流转税额的7%缴纳。
（4）教育费附加
①教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的3%缴纳。
②地方教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的2%缴纳。
（5）文化事业建设费
本公司按广告业营业额的3%缴纳文化事业建设费。
（6）水利建设专项资金
本公司、本公司全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司、华谊兄弟影院管理无锡有限公司、深圳华谊兄弟影院管理有限公司、华谊兄弟沈阳影院管理有限公司、本公司控股子公司浙江常升影视制作有限公司按销售额或营业额的0.1%缴纳水利建设专项资金；本公司子公司华谊兄弟上海影院管理有限公司、控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司按销售额或营业额的1%缴纳水利建设专项资金；本公司子公司华谊兄弟武汉影院管理有限公司按销售额或营业额的2%缴纳水利建设专项资金；本公司子公司华谊兄弟合肥影院管理有限公司按销售额或营业额的0.06%缴纳水利建设专项资金。
（7）企业所得税
本公司及境内子公司企业所得税税率为25%。
（8）其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知（财税〔2009〕31号），广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税。该优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。
（2）根据财政部、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年度财务报表附注（财税〔2009〕31号），广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征营业税。该优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。
（3）根据东阳市人民政府办公室东政办发（2010）101号文件相关规定，本公司享受2010年至2011年营业税留市部分80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体制重大调整，以上优惠政策随财政体制进行调整。
（4）根据东阳市人民政府办公室东政办发（2010）101号文件相关规定，本公司享受2008年至2009年企业所得税留市部分100%奖励、2010年至2011年80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体制重大调整，以上优惠政策随财政体制进行调整。
3、其他说明
本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司，在香港特别行政区注册成立，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项。
本公司全资子公司 Huayi Brothers International InvestmentLtd.，在英属维尔京群岛注册成立，依据英属维尔京群岛的相关规定计缴有关税项。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 业务 注册 法人代 组织机 年末实际对子公司净子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 表 构代码 出资额投资的其他项目余额文化经纪业务,经纪演出及
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司有限责任北京 娱乐经纪 100.00 王忠磊 66693035-1 100.00 ---经纪业务
文化经纪业务,经纪演出及
华谊兄弟文化经纪有限公司 有限责任天津 娱乐经纪 5,000.00 王忠磊 57834332-5 5,000.00 ---经纪业务
影视制作技术培训、影视文
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 有限责任北京 影视制作 44,520.00 王忠磊 67057002-9 44,520.00 ---化信息咨询等
影院投资及院线投资；数字
华谊兄弟影院投资有限公司 有限责任北京 影院投资 17,966.32电影技术开发与技术服务王忠军 67505181-8 17,966.32 ---等
文化娱乐活动，文化艺术交
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司有限责任天津文化娱乐活动 14,000.00 王忠磊 57831819-7 14,000.00 ---流与策划
电影、电视剧、节目的制作、
华谊兄弟国际有限公司 有限责任香港 影视发行 US$0.13 王忠磊 --- 34,473.97 ---发行、营销等
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限
有限责任上海 艺术活动 500.00文化艺术活动交流与策划王忠磊 56656123-7 300.00 ---公司
技术开发、服务、咨询、培
北京华谊兄弟新媒体技术有限公司 有限责任北京 技术开发 3,000.00训；销售计算机、软件及辅王忠磊 59962843-4 3,000.00 ---助设备等
组织文化娱乐活动、文化艺
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司
有限责任天津文化娱乐活动 10,000.00 胡明 07311063-0 10,000.00 ---术交流策划、动漫设计
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（续）
从母公司股东权益冲减子公司少少数股东权益中用于
持股比例表决权比例是否合并少数股东 数股东分担的本年亏损超过少数子公司全称 冲减少数股东损益的 注释（%） （%） 报表 权益 股东在该子公司年初股东权益中金额
所享有份额后的余额
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司
100.00 100.00
是
--- --- ---华谊兄弟文化经纪有限公司
100.00 100.00
是
103.62 --- ---北京华谊兄弟娱乐投资有限公司
100.00 100.00
是
1,206.21 --- ---华谊兄弟影院投资有限公司
100.00 100.00
是
--- --- ---华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司
100.00 100.00
是
--- --- ---华谊兄弟国际有限公司
100.00 100.00
是
--- --- ---华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司
60.00 60.00
是
288.50 --- ---北京华谊兄弟新媒体技术有限公司
100.00 100.00
是
--- --- ---华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司
100.00 100.00
是
--- --- ---（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机 年末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 范围 构代码 出资额
他项目余额音乐艺术创作、音
北京华谊兄弟音乐有限公司 有限责任 北京 音乐艺术创作 596.94 王忠磊 74846486-5 6,365.40 ---像制品批发
（续）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注从母公司股东权益冲减子公司少数持股比例表决权比例是否合并报 少数股东权益中用于冲股东分担的本年亏损超过少数股东子公司全称 少数股东权益 注释（%） （%） 表 减少数股东损益的金额在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额
北京华谊兄弟音乐有限公司 100.00 100.00 是 --- --- ---2、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的孙公司
金额单位：人民币万元实质上构成对孙业务 注册 经营 法人代 组织机期末实际
孙公司全称 孙公司类型 注册地 公司净投资的其性质 资本 范围 表 构代码 出资额
他项目余额谦谦文化传播（天津）有
有限责任 天津 娱乐经纪 111.11文化艺术活动交流与策划 王忠磊 58640685-9 100.00 ---限公司
浙江华谊兄弟影业投资
有限责任 浙江 影视制作 2,000.00影视剧的制作等 王忠磊 55176116-4 2,000.00 ---有限公司
华谊兄弟（天津）品牌管 影视剧品牌管理、注册商标、商
有限责任 天津 品牌管理 3,000.00 王忠磊 08301847-5 3,000.00 ---理有限公司 号管理等
华谊兄弟重庆影院管理
有限责任 重庆 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 55204146-8 1,000.00 ---有限公司
华谊兄弟合肥影院管理
有限责任 合肥 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 56896314-1 1,000.00 ---有限公司
华谊兄弟武汉影院管理
有限责任 武汉 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 56836114-0 1,000.00 ---有限公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注实质上构成对孙业务 注册 经营 法人代 组织机期末实际
孙公司全称 孙公司类型 注册地 公司净投资的其性质 资本 范围 表 构代码 出资额
他项目余额华谊兄弟哈尔滨影院管
有限责任 哈尔滨 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 57190902-3 1,000.00 ---理有限公司
华谊兄弟上海影院管理
有限责任 上海 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 57411065-5 1,000.00 ---有限公司
华谊兄弟影院管理无锡
有限责任 江苏 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 58669720-3 1,000.00 ---有限公司
北京华谊兄弟环球影院
有限责任 北京 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 59767684-6 1,000.00 ---管理有限公司
深圳华谊兄弟影院管理
有限责任 深圳 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 05150200-0 1,000.00 ---有限公司
Huayi Brothers International 英属维尔京 电影、电视剧、节目的制作、发
有限责任 影视发行US$1.00 --- 1726819 US$1.00 --- Investment Ltd. 群岛 行、营销等
北京华谊兄弟新面孔时 组织文化艺术交流、管理咨询、
有限责任 北京 艺术活动 100.00 李书崑 05563274-2 51.00 ---尚传媒有限公司 企业形象策划等
信息服务业；技术开发、服务、
北京华谊兄弟数字传媒
有限责任 北京 技术开发 500.00咨询、培训；计算机培训；生产、王忠磊 57122665-2 500.00 ---技术有限公司
加工计算机软件；影院管理等
华谊兄弟沈阳影院管理
有限责任 沈阳 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 05719160-2 1,000.00 ---有限公司
华谊兄弟铜陵影院管理
有限责任 合肥 影院管理 1,000.00电影放映等 王忠磊 08522204-X 1,000.00 ---有限公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（续）
少数股东权益中用从子公司所有者权益冲减孙公司少数股东持股比例表决权比例是否合少数股东
孙公司全称 于冲减少数股分担的本年亏损超过少数股东在该孙公司注释（%） （%）并报表 权益
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额谦谦文化传播（天津）有限公司 55.00 55.00 是 81.70 --- --- ---浙江华谊兄弟影业投资有限公司 100.00 100.00 是 1,235.13 --- --- ---华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟重庆影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟合肥影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟武汉影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟上海影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟影院管理无锡有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---北京华谊兄弟环球影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---深圳华谊兄弟影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- --- Huayi Brothers International Investment Ltd. 100.00 100.00 是 --- --- --- ---北京华谊兄弟新面孔时尚传媒有限公司 51.00 51.00 是 -5.53 --- --- ---北京华谊兄弟数字传媒技术有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（2）非同一控制下企业合并取得的孙公司
金额单位：人民币万元实质上构成对孙孙公司 孙公司 业务 注册 经营 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 范围 构代码 出资额
他项目余额北京华谊视觉传媒 设计、代理发 设计、制作、代理、
有限责任 北京 933.30 王忠磊 67742841-2 5,013.28 ---广告有限公司 布广告 发布广告
北京华谊兄弟文化 文化经纪业务、经纪
有限责任 北京
娱乐经纪 50.00 王忠磊 66158670-7 50.00 ---发展有限公司 演出
浙江常升影视制作 影视广告制作、代理、
有限责任 浙江
影视制作 1,000.00 王忠磊 06922499-3 20,800.00 ---有限公司 发布
天津滨海新区华谊
启明东方暖公关顾
有限责任 天津
娱乐经纪 100.00公关咨询策划 王忠军 05525511-5 7,680.00 ---问有限责任公司
（续）
少数股东权益中用从子公司所有者权益冲减孙公司少数股东持股比例表决权是否合并报少数股东权
孙公司全称 于冲减少数股 分担的本年亏损超过少数股东在该孙公司注释（%）比例（%） 表 益
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额北京华谊视觉传媒广告有限公司 85.00 85.00 是 -28.92 --- --- ---北京华谊兄弟文化发展有限公司 100.00 100.00 是 --- --- --- ---浙江常升影视制作有限公司 70.00 70.00 是 1,235.13 --- --- ---天津滨海新区华谊启明东方暖公
80.00 80.00 是 21.92 --- --- ---关顾问有限责任公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注3、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、4。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润华谊兄弟沈阳影院管理有限公司（A） 4,464,574.09 -5,535,425.91华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司（B） 107,691,281.39 7,691,281.39华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司（C） 29,999,718.54 -281.46浙江常升影视制作有限公司（D） 41,171,069.90 31,162,552.92天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司（E） 1,095,917.26 -53,061.22华谊兄弟铜陵影院管理有限公司（F） 10,000,000.00 ---（A）华谊兄弟沈阳影院管理有限公司为本公司全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司本年新设立的全资孙公司（附注六、2（1））。
（B）华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司为本公司本年新设立的全资子公司（附注六、1（1））。
（C）华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司为本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司本年新设立的全资孙公司（附注六、2（1））。
（D）浙江常升影视制作有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的孙公司，其本年净利润为该公司自购买日起至本年年末的净利润（附注六、2（2））。
（E）天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司为本年非同一控制下企业合并取得的孙公司，其本年净利润为该公司自购买日起至本年年末的净利润（附注六、2（2））。
（F）华谊兄弟铜陵影院管理有限公司为本公司全资孙公司华谊兄弟合肥影院管理有限公司本年新设立的全资孙公司（附注六、2（1））
②本年不再纳入合并范围的公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润浙江华谊兄弟天意影视有限公司（注） -11,209,475.80 -13,497,386.78注：浙江华谊兄弟天意影视有限公司为本年因出售股权而丧失控制权，从而不再纳入合并范围（附注六、6）。
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
浙江常升影视制作有限 合并成本减去合并中取得的被
244,994,038.11 2013年11月27日公司（1） 购买方于购买日可辨认净资产
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
天津滨海新区华谊启明 公允价值份额的差额确认为商
东方暖公关顾问有限责 75,880,817.21誉，具体计算如附注六、5（1）
2013年10月31日任公司（2） 及附注六、5（2）所述。
（1）浙江常升影视制作有限公司
2013年9月，本公司之孙公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司与南京弘立星恒文化传播有限公司、南京嘉木文化传播有限公司签订投资合作协议，受让南京弘立星恒文化传播有限公司持有的浙江常升影视制作有限公司60%的股权，股权转让价为人民币2.16亿元；受让南京嘉木文化传播有限公司持有的浙江常升影视制作有限公司10%的股权，股权转让价为人民币 0.36亿元。此次股权转让已于 2013年 11月 27日完成工商变更登记。本次交易的购买日为 2013年11月27日，系本公司取得对浙江常升影视制作有限公司的控制权的日期。
①合并成本以及商誉的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 252,000,000.00合并成本合计 252,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 7,005,961.89商誉 244,994,038.11②浙江常升影视制作有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 1,248,516.98 1,248,516.98 ---预付款项 8,760,000.00 8,760,000.00 ---净资产 10,008,516.98 10,008,516.98 ---减：少数股东权益 3,002,555.09 3,002,555.09 ---取得的净资产 7,005,961.89 7,005,961.89 ---以现金支付的对价 208,000,000.00 --- ---减：取得的被收购子公司的现
1,248,516.98 --- ---金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 206,751,483.02 --- ---被合并净资产公允价值以深圳德正信国际资产评估有限公司于 2013年 10月 10日出具的德正信综评报字[2013]第044号《关于浙江常升影视制作有限公司股东全部权
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注益价值评估报告》采用收益法评估的估值结果确定。
③浙江常升影视制作有限公司自购买日至当年末止的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 89,500,000.08净利润 31,162,552.92经营活动现金流量 40,430,269.21现金流量净额 40,430,269.21（2）天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司
2013年，本公司子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与自然人马克签订股权转让协议，收购其持有的天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司80%的股权，股权转让价款为人民币 7,680万元。此次股权转让已于 2013年10月 31日完成工商变更登记。本次交易的购买日为 2013年10月31日，系本公司取得对天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司的控制权的日期。
①合并成本以及商誉的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 76,800,000.00合并成本合计 76,800,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 919,182.79商誉 75,880,817.21②天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 1,600,442.62 1,600,442.62 10,527.64应收款项 330,000.00 330,000.00 990,000.00固定资产 45,602.04 45,602.04 ---减：应付账款 706,541.00 706,541.00 ---应交税费 120,525.18 120,525.18 ---其他应付款 --- --- 9,273.41净资产 1,148,978.48 1,148,978.48 991,254.23减：少数股东权益 229,795.69 229,795.69 ---取得的净资产 919,182.79 919,182.79 ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值以现金支付的对价 76,800,000.00 --- ---减：取得的被收购子公司的现
1,600,442.62 --- ---金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 75,199,557.38 --- ---被合并净资产公允价值以深圳德正信国际资产评估有限公司于 2014年 3月 14日出具的德正信综评报字[2014]第011号《华谊兄弟传媒股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司股东全部权益价值评估报告》采用收益法评估的估值结果确定。
③天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司自购买日至当年末止的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 1,745,283.02净利润 -53,061.22经营活动现金流量 -418,205.43现金流量净额 -420,603.436、报告期出售股权丧失控制权的而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的浙江华谊兄弟天意影视
2013年11月27日
该子公司处置日净资产于本公司合并报表层有限公司
面的价值的差额确认为处置损益。
2013年，本公司子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司将拥有的浙江华谊兄弟天意影视有限公司100%的股权全部转让予丁亚芳、刘时春和吴毅，其中丁亚芳受让浙江华谊兄弟天意影视有限公司50%股权，转让价款 50万元；刘时春受让浙江华谊兄弟天意影视有限公司35%股权，转让价款35万元；吴毅受让浙江华谊兄弟天意影视有限公司15%股权，转让价款 15万元。此次股权转让已于 2013年11月27日完成工商变更。
出售日为本公司实际丧失对浙江华谊兄弟天意影视有限公司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
（1）处置价格及现金流量列示如下：
项 目 金 额
处置价格 1,000,000.00处置收到的现金和现金等价物 1,000,000.00减：浙江华谊兄弟天意影视有限公司公司持有的现金和现金等价物 555,107.87处置收到的现金净额 444,892.13
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（2）处置浙江华谊兄弟天意影视有限公司的净资产列示如下：
项 目 处置日净资产 上年末净资产流动资产 69,748,075.03 45,758,056.45非流动资产 9,454,828.69 6,264,062.83流动负债 90,412,379.52 49,734,208.30非流动负债 --- ---净资产合计 -11,209,475.80 2,287,910.98（3）处置损益计算如下：
项 目 金 额
处置价格 1,000,000.00减：浙江华谊兄弟天意影视有限公司于处置日的净资产 -11,209,475.80本公司所占比例 100.00%减：本公司于处置日所享有的净资产额 -11,209,475.80处置产生的投资收益 12,209,475.80（4）浙江华谊兄弟天意影视有限公司从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：
项 目 金 额
收入 5,593,546.22减：成本和费用 22,466,724.17利润总额 -16,873,177.95减：所得税费用 -3,375,791.17净利润 -13,497,386.78七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。本年指 2013年度，上年指2012年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — —
212,233.24
— —
168,000.00银行存款：
-人民币 — —
1,120,092,012.38
— —
640,836,979.78
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额-美元 1,478,796.25
6.0969
9,016,073.10 6,847.09 6.2855 43,037.38-港币 10,277,643.71
0.7862
8,080,591.82 595,549.68 0.8108 482,901.46合计 1,137,400,910.54 641,530,918.62注：（1）年末货币资金-银行存款中含七天通知存款 115,000,000.00元。
（2）年末货币资金中不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
1,276,708,533.96 99.96 129,524,279.35 10.15账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
563,958.89 0.04 563,958.89 100.00账准备的应收账款
合计 1,277,272,492.85 100.00 130,088,238.24 10.19（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
1,065,069,989.88 100.00 64,338,951.69 6.04账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 1,065,069,989.88 100.00 64,338,951.69 6.04（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 877,029,277.65 68.66 841,906,270.75 79.051至2年 237,323,947.92 18.58 147,469,566.59 13.852至3年 107,394,619.12 8.41 54,267,865.98 5.103年以上 55,524,648.16 4.35 21,426,286.56 2.00合计 1,277,272,492.85 100.00 1,065,069,989.88 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 877,029,277.65 68.69 8,794,117.47 841,906,270.75 79.05 8,405,253.811至2年 237,154,717.16 18.58 11,738,509.22 147,469,566.59 13.85 7,373,478.332至3年 107,065,772.99 8.39 53,532,886.50 54,267,865.98 5.10 27,133,932.993年以上 55,458,766.16 4.34 55,458,766.16 21,426,286.56 2.00 21,426,286.56合计 1,276,708,533.96 100.00 1 29,524,279.35 1,065,069,989.88 100.00 64,338,951.69③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 --- --- --- --- --- ---1至2年 169,230.76 30.01 169,230.76 --- --- ---2至3年 328,846.13 58.31 328,846.13 --- --- ---3年以上 65,882.00 11.68 65,882.00 --- --- ---合计 563,958.89 100.00 563,958.89 --- --- --- 2013年 9月 30日，经本公司之孙公司北京华谊视觉传媒广告有限公司全体股东一致通过，北京华谊视觉传媒广告有限公司自 2013年 9月 30日起进入清算，年末对其应收账款全额计提坏账准备。
（4）报告期内实际核销的应收账款总额为 160,395.29元。
（5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（6）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）中影数字电影发展（北京）
客户 344,390,610.50 1年以内、1-2年 26.96有限公司
深圳市腾讯计算机系统有
客户 94,140,000.00 1年以内、1-2年、2-3年 7.37限公司
北京世纪万峰影视文化传
客户 58,850,000.00 1年以内 4.61播有限公司
北京兴盛天亚文化传播有
客户 45,770,000.00 1年以内 3.58限公司
万达电影院线股份有限公
客户 41,339,140.22 1年以内、1-2年、3年以上 3.24司
合计 584,489,750.72 45.76（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 353,651,554.84 76.40 243,069.46 288,577,353.36 74.69
---1至2年 76,268,067.58 16.48 ---- 68,421,188.60 17.71
---2至3年 25,066,458.50 5.42 --- 17,414,787.94 4.51
---3年以上 7,872,274.24 1.70 161,030.00 11,931,508.74 3.09
---合计 462,858,355.16 100.00 404,099.46 386,344,838.64 100.00
---（2）预付款项金额较大的主要为预付制片款，其情况如下：
预付制片款片名 金额 预付时间 未结算原因
摇滚藏獒 63,126,921.41 2013年 未拍摄完成
狂怒 8,292,567.52 2013年 未拍摄完成
军中乐园 7,839,400.73 2013年 未拍摄完成
JOHN WICK 9,213,750.00 2013年 未拍摄完成
前任攻略 7,125,000.00 2013年 未取得公映许可证
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注对不起爱上你 40,000,000.002012年、2013年 未拍摄完成
离婚律师 30,000,000.00 2013年 未拍摄完成
黄金血道 20,000,000.00 2013年 未拍摄完成
和平的全盛时代 13,000,000.00 2013年 未拍摄完成
合计 198,597,639.66
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（4）年末预付款项中预付关联方款项详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
70,066,907.28 100.00 2,911,494.10 4.16收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 70,066,907.28 100.00 2,911,494.10 4.16（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
55,416,790.97 100.00 2,252,334.41 4.06收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 55,416,790.97 100.00 2,252,334.41 4.06（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 65,503,203.73 93.48 51,280,236.12 92.53
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注1至2年 1,791,252.52 2.56 1,622,085.88 2.932至3年 880,961.03 1.26 1,588,180.12 2.873年以上 1,891,490.00 2.70 926,288.85 1.67合计 70,066,907.28 100.00 55,416,790.97 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数
年初数
账龄
账面余额 账面余额 坏账准备坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 65,503,203.73 93.48 655,723.76 51,280,236.12 92.53 513,515.471至2年 1,791,252.52 2.56 89,431.86 1,622,085.88 2.93 71,784.952至3年 880,961.03 1.26 329,148.48 1,588,180.12 2.87 793,134.993年以上 1,891,490.00 2.70 1,837,190.00 926,288.85 1.67 873,899.00合计 70,066,907.28 100.00 2,911,494.10 55,416,790.97 100.00 2,252,334.41③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（3）报告期内实际核销的其他应收款金额 1,051.38元。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）浙江天意影视有限公司 合作方 53,929,930.831年以内 76.971年以内、1-2年、2-3
北京丰联广场大厦有限公司 出租方 1,127,157.00 1.61年、3年以上
上海木火升明广告有限公司 合作方 1,000,000.001年以内 1.43北京丰联广场物业管理有限 1年以内、1-2年、2-3
物业 694,554.80 0.99公司
年、3年以上
东莞市横沥裕君建材行 出租方 420,004.321年以内 0.60合计 57,171,646.95 81.60（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注5、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 存货备抵 跌价准备 账面价值原材料 121,134,278.70 --- --- 121,134,278.70在产品 98,468,543.16 --- --- 98,468,543.16库存商品 360,955,637.25 4,977,559.79 809,468.65 355,168,608.81受托代销商品 29,375.50 --- --- 29,375.50合计 580,587,834.61 4,977,559.79 809,468.65 574,800,806.17（续）
年初数
项 目
账面余额 存货备抵 跌价准备 账面价值原材料 91,775,242.93 --- --- 91,775,242.93在产品 318,816,291.07 --- --- 318,816,291.07库存商品 316,930,943.57 26,122,074.83 920,190.21 289,888,678.53受托代销商品 26,354.21 --- --- 26,354.21合计 727,548,831.78 26,122,074.83 920,190.21 700,506,566.74（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
库存商品 920,190.21 3,639,011.21 --- 3,749,732.77 809,468.65合 计 920,190.21 3,639,011.21 --- 3,749,732.77 809,468.65（3）年末本公司无用于债务担保的存货。
6、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
预缴税费 4,090,174.91 11,476,846.17其他 62,264.15 114,854.44合 计 4,152,439.06 11,591,700.617、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末公允价值 年初公允价值
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注可供出售权益工具 2,189,270,592.00 588,416,400.00减：减值准备 --- ---合计 2,189,270,592.00 588,416,400.00（2）可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权，其公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
（3）本报告期内无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
（4）本公司无可供出售金融资产的长期债权投资。
8、长期应收款
项 目 年末数 年初数
电影院租赁保证金 11,228,230.53 12,190,530.53其他 30,000,000.00 20,000,000.00合计 41,228,230.53 32,190,530.53注：（1）电影院租赁保证金系本公司投资建设影院项目支付租赁保证金 11,228,230.53元。
（2）2011年12月，本公司全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与上海邦德职业技术学院合作运营“华谊兄弟影视学院”(以下简称“华谊学院”)，合作期限 20年，本公司全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司一次性支付 20,000,000.00元作为华谊学院运营资金。
（3）2013年 8月，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与蓬莱市蓬莱阁文化传播有限公司合作投资“蓬莱水城实景演出项目”，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司一次性支付 10,000,000.00元作为蓬莱水城实景演出项目的建设和运营资金。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 --- --- --- ---对联营企业投资 235,574,902.59 356,820,155.35 2,200,280.02 590,194,777.92其他股权投资 150,420,196.48 137,294,211.55 --- 287,714,408.03减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---合 计 385,995,099.07 494,114,366.90 2,200,280.02 877,909,185.95
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 权益法 4,500,000.00 2,718,056.50 -2,718,056.50 ---众大合联市场咨询（北京）有限公司 权益法 800,000.00 --- 1,116,588.76 1,116,588.76华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 权益法 3,000,000.00 2,641,157.59 -138,617.51 2,502,540.08湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 权益法 36,000,000.00 35,223,587.93 -833,797.37 34,389,790.56北京新影联华谊兄弟影院有限公司 权益法 4,500,000.00 4,398,104.62 962,889.25 5,360,993.87华谊影城（苏州）有限公司 权益法 225,000,000.00 140,693,721.59 62,797,606.77 203,491,328.36上海嘉华影视文化产业发展有限公司 权益法 8,000,000.00 --- --- ---深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 权益法 16,000,000.00 4,226,415.10 3,840,296.32 8,066,711.42海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 权益法 70,000,000.00 12,564,966.41 69,812,110.27 82,377,076.68突围电影有限公司 权益法 3,540,049.45 3,515,119.85 -1,042,495.85 2,472,624.00 China Lion Entertainment Ltd. 权益法 13,425,727.90 7,598,880.00 4,126,623.42 11,725,503.42All’s Well Media Company Ltd. 权益法 7,125,000.00 5,984,509.78 -5,205,559.87 778,949.91 Adbeyond Holdings Ltd. 权益法 23,126,747.76 23,609,263.22 -1,120,860.59 22,488,402.63上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 权益法 5,000,000.00 --- 5,696,517.11 5,696,517.11江苏耀莱影城管理有限公司 权益法 210,000,000.00 --- 217,326,631.12 217,326,631.12北京随视传媒科技股份有限公司 成本法 29,257,486.48 29,257,486.48 --- 29,257,486.48上海星浩股权投资中心（有限合伙） 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00上海星浩投资有限公司 成本法 350,000.00 350,000.00 --- 350,000.00 Duomi Music Holding Ltd. 成本法 19,306,020.00 13,213,830.00 6,092,190.00 19,306,020.00 GDC Technology Ltd. 成本法 131,202,021.55 --- 131,202,021.55 131,202,021.55合 计 910,133,053.14 385,995,099.07 491,914,086.88 877,909,185.95
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013财务报表附注（续）
在被投资单位持股在被投资单位享有表决在被投资单位持股比例与表决 本年计提减值准本年现金红被投资单位 减值准备
比例（%） 权比例（%） 权比例不一致的说明 备 利蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 见注① 见注① --- --- --- ---众大合联市场咨询（北京）有限公司 20.00 20.00 --- --- --- ---华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 见注② 见注② --- --- --- ---北京新影联华谊兄弟影院有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---华谊影城（苏州）有限公司 45.00 45.00 --- --- --- ---上海嘉华影视文化产业发展有限公司 40.00 40.00 --- --- --- ---深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 40.00 40.00 --- --- --- ---海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 35.00 35.00 --- --- --- ---突围电影有限公司 30.00 30.00 --- --- --- --- China Lion Entertainment Ltd. 见注③ 见注③ --- --- --- ---All’s Well Media Company Ltd. 21.66 21.66 --- --- --- --- Adbeyond Holdings Ltd. 20.00 20.00 --- --- --- 2,961,011.81上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 25.00 25.00 --- --- --- ---江苏耀莱影城管理有限公司 见注④ 见注④ --- --- --- ---北京随视传媒科技股份有限公司 8.0001 8.0001 --- --- --- ---上海星浩股权投资中心（有限合伙） 3.7643 3.7643 --- --- --- ---上海星浩投资有限公司 1.00 1.00 --- --- --- --- Duomi Music Holding Ltd.(cid:10) 5.17 5.17 --- --- --- --- GDC Technology Ltd. 9.00 9.00 --- --- --- 8,611,370.76合计 11,572,382.57注：①2013年9月，本公司出售联营企业蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司股权。
②2013年3月，本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对联营企业湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）的持股比例由37.1%变更为32.1%，核算方法仍为权益法。
③2013年3月，本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司对联营企业China Lion EntertainmentLtd.的持股比例由17.75%增加至39.72%，核算方法由成本法变更为权益法。2013年10月，本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司对此公司增资至42.29%。
④本公司全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司收购江苏耀莱影城管理有限公司20%股权，此股权转让于2013年9月27日完成工商变更登记。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013财务报表附注（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业持本企业在被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比例（%）位表决权比例（%）众大合联市场咨询（北京）
有限责任 北京 赖侁 经济贸易咨询 4,000,000.00 20.00 20.00有限公司
华狮盛典（北京）文化传媒 组织文化艺术交流活动；设
有限责任 北京 蒋燕鸣 2,000,000.00 45.00 45.00有限公司 计、制作、代理、发布广告等
湖南富坤文化传媒投资中心
有限责任 湖南 --- 创业投资、股权投资 --- 32.10 32.10（有限合伙）
北京新影联华谊兄弟影院有
有限责任 北京 李艳 电影放映 10,000,000.00 45.00 45.00限公司
华谊影城（苏州）有限公司有限责任 苏州 王忠军文化娱乐活动 500,000,000.00 45.00 45.00上海嘉华影视文化产业发展
有限责任 上海 王忠军文化艺术交流活动 100,000,000.00 40.00 40.00有限公司
深圳华谊兄弟文化创意产业
有限责任 深圳 王忠军影视策划等 100,000,000.00 40.00 40.00有限公司
旅游文化设施投资、经营、咨
海南观澜湖华谊冯小刚文化
有限责任 海南 朱鼎健询会展服务；场地设备租赁； 200,000,000.00 35.00 35.00旅游实业有限公司
房地产开发经营等
突围电影有限公司 有限责任 香港 --- 电影拍摄 HK$10,000.00 30.00 30.00All’s Well Media Company Ltd. 有限责任 香港 --- 电影发行 HK$10,000.00 21.66 21.66英属维尔京
Adbeyond Holdings Ltd. --- --- --- HK$32,249.00 20.00 20.00群岛
China Lion Entertainment Ltd. --- 开曼群岛 --- --- US$3,900,000.00 42.29 42.29上海华谊兄弟文化艺术投资 对艺术品行业的投资及投资
有限责任 上海 柳志伟 20,000,000.00 25.00 25.00管理有限公司 管理，文化交流活动策划
江苏耀莱影城管理有限公司有限责任 常州 綦建虹电影放映 14,122,500.00 20.00 20.00
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013财务报表附注（续）
年末资产 本年营业收入
被投资单位名称 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润总额 总额
众大合联市场咨询（北京）有限公司 13,442,382.90 3,310,954.77 10,131,428.13 50,982,436.72 5,582,943.78华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,934,734.76 27,811.88 2,906,922.88 242,718.44 -308,038.91湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 107,705,141.17 300,612.47 107,404,528.70 --- -2,624,716.39北京新影联华谊兄弟影院有限公司 33,169,662.27 21,256,342.58 11,913,319.69 34,558,680.30 2,139,753.88华谊影城（苏州）有限公司 864,065,545.97 365,514,651.73 498,550,894.24 1,592,900.00 6,531,369.36上海嘉华影视文化产业发展有限公司 24,012,888.45 9,018,696.40 14,994,192.05 --- -20,465.15深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 39,034,442.55 --- 39,034,442.55 --- -965,296.95海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 480,369,548.63 227,081,944.09 253,287,604.54 53,614,115.61 227,807,677.00
突围电影有限公司 1,955,464.53 --- 1,955,464.53 403,362.91 -1,310,858.40All’s Well Media Company Ltd. 58,707,697.96 50,766,594.45 7,941,103.51 30,564,655.56 -18,401,229.56 Adbeyond Holdings Ltd. 64,700,493.50 16,462,095.69 48,238,397.81 66,982,664.42 9,200,756.10 China Lion Entertainment Ltd. 10,848,569.99 1,151,386.40 9,697,183.59 2,048,427.44 -3,330,595.63上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 24,118,906.07 1,332,837.64 22,786,068.43 6,501,029.67 2,786,068.43江苏耀莱影城管理有限公司 505,804,824.57 178,809,012.52 326,995,812.05 412,035,995.83 70,159,013.21
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 343,548,751.39 91,191,175.83 29,496,881.62 405,243,045.60其中：房屋及建筑物 ---
机器设备 95,384,390.27 15,446,032.32 --- 1 10,830,422.59运输工具 4,081,368.48 503,094.00 1,006,524.00 3,577,938.48办公设备 15,845,655.13 5,399,381.27 803,360.99 20,441,675.41其他设备 43,615,499.44 2,565,069.58 27,686,996.63 18,493,572.39固定资产装修 184,621,838.07 67,277,598.66 --- 251,899,436.73二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 70,752,947.54 --- 44,190,232.07 26,294,195.42 88,648,984.19其中：房屋及建筑物 --- ---
机器设备 19,690,254.01 --- 18,954,625.11 --- 38,644,879.12运输工具 2,592,960.83 --- 298,283.41 342,017.26 2,549,226.98办公设备 6,242,251.12 --- 3,013,241.63 706,027.34 8,549,465.41其他设备 28,010,588.60 --- 5,708,929.04 25,246,150.82 8,473,366.82固定资产装修 14,216,892.98 --- 16,215,152.88 --- 30,432,045.86三、账面净值合计 272,795,803.85 316,594,061.41其中：房屋及建筑物 --- ---机器设备 75,694,136.26 72,185,543.47运输工具 1,488,407.65 1,028,711.50办公设备 9,603,404.01 11,892,210.00其他设备 15,604,910.84 10,020,205.57固定资产装修 170,404,945.09 221,467,390.87四、减值准备合计 --- ---其中：房屋及建筑物 --- ---机器设备 --- ---运输工具 --- ---办公设备 --- ---其他设备 --- ---固定资产装修 --- ---五、账面价值合计 272,795,803.85 316,594,061.41其中：房屋及建筑物 --- ---机器设备 75,694,136.26 72,185,543.47
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输工具 1,488,407.65 1,028,711.50办公设备 9,603,404.01 11,892,210.00其他设备 15,604,910.84 10,020,205.57固定资产装修 170,404,945.09 221,467,390.87注：本年折旧额为 44,190,232.07元。
（2）年末不存在所有权受到限制的固定资产。
（3）年末不存在暂时闲置的固定资产。
（4）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）年末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）年末无持有待售的固定资产情况。
（7）年末无未办妥产权证书的固定资产。
（8）截至2013年12月31日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
11、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 --- 1,610,000.00 --- 1,610,000.00软件 --- 1,610,000.00 --- 1,610,000.00二、累计摊销合计 --- 107,333.32 --- 107,333.32软件 --- 107,333.32 --- 107,333.32三、减值准备累计金额合计 --- --- --- ---软件 --- --- --- ---四、账面价值合计 --- --- --- 1,502,666.68软件 --- --- --- 1,502,666.68注：本年摊销金额为 107,333.32元。
12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
企业合并形成的商誉 42,038,641.31 320,874,855.32 --- 362,913,496.63 9,343,718.86合计 42,038,641.31 320,874,855.32 --- 362,913,496.63 9,343,718.86注：①商誉期初数系
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注A、本公司通过多次交易收购北京华谊视觉传媒广告有限公司之股权，分步实现非同一控制下的企业合并而确认的商誉 9,343,718.86元；由于北京华谊视觉传媒广告有限公司累计亏损，合并期末经对商誉进行减值测试，相关资产组的可收回金额低于其账面价值，故对收购形成的商誉全额计提减值准备。
B、2010年，本公司通过多次交易收购北京华谊兄弟音乐有限公司之股权，分步实现非同一控制下的企业合并而确认的商誉 32,694,922.45元。
②本年增加详见附注六、5。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、15。
13、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数艺人转会费 1,430,363.86 --- 1,430,363.86 --- --装修费 2,285,948.03 3,447,210.10 787,818.00 484,240.11 4,461,100.02合计 3,716,311.89 3,447,210.10 2,218,181.86 484,240.11 4,461,100.02注：（1）艺人转会费系本公司全资子公司北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司支付的艺人转会费。
（2）艺人转会费根据与艺人签订的经纪合约，在约定的服务期内按直线法摊销。
（3）其他减少为本公司子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司于 2013年11月转让持有浙江华谊兄弟天意影视有限公司100%股权，此公司自此不再纳入合并而减少。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 32,778,250.00 132,997,092.94 16,587,434.78 66,984,342.07抵销内部未实现利润 201,000.00 804,000.00 802,500.00 3,210,000.00应付款-预提费用 --- --- 7,726,704.72 30,906,818.88可抵扣亏损 1,467,550.44 6,264,965.64 3,149,518.64 12,598,074.56递延收益 220,000.00 880,000.00 --- ---合计 34,666,800.44 140,946,058.58 28,266,158.14 113,699,235.51②已确认递延所得税负债
项目 年末数 年初数
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变 506,445,979.92 2,025,783,919.68 92,527,585.66 370,110,342.64动
合计 506,445,979.92 2,025,783,919.68 92,527,585.66 370,110,342.64（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
资产减值准备 1,216,207.51 527,134.24可抵扣亏损 98,327,286.28 72,477,156.83递延收益 1,056,040.79 ---合计 100,599,534.58 73,004,291.07（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013年 --- 163,100.23
2014年 7,907,374.45 7,907,374.45
2015年 10,407,294.46 10,407,294.46
2016年 6,305,748.67 11,747,660.07
2017年 33,016,497.27 42,251,727.62
2018年 40,690,371.43 ---
合计 98,327,286.28 72,477,156.83
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数 其他转出
一、坏账准备 66,591,286.10 8 0 ,7 87,868.04 69,872.09 161,446.67 13,744,003.58 133,403,831.80二、存货跌价准备 920,190.21 3,639,011.21 --- 3,749,732.77 --- 809,468.65三、商誉减值准备 9,343,718.86 --- --- --- --- 9,343,718.86合计 76,855,195.17 84,426,879.25 69,872.09 3,911,179.44 13,744,003.58 143,557,019.31注：其他减少为本公司子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司于2013年11月转让持有浙江华谊兄弟天意影视有限公司100%股权，此公司自此不再纳入合并而减少。
16、短期借款
项目 年末数 年初数
委托借款 --- 270,000,000.00
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注保证借款 318,022,269.30 173,159,983.95信用借款 350,000,000.00 150,000,000.00合计 668,022,269.30 593,159,983.95注：关联方保证情况详见附注八、5（3）。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 447,729,027.71 443,532,033.121至2年 35,297,152.66 41,285,128.072至3年 9,624,028.09 8,197,082.763年以上 8,389,371.41 3,088,087.81合 计 501,039,579.87 496,102,331.76（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还寰亚电影发行有限公司 6,329,640.52 尚未支付 否
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 11,325,223.39 尚未支付 否
合 计 17,654,863.91
（4）年末应付账款中应付关联方的款项详见附注八、6（2）。
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 58,014,638.03 74,434,225.121至2年 17,774,836.90 12,140,000.002至3年 700,000.00 786,406.243年以上 396,406.24 300,000.00合 计 76,885,881.17 87,660,631.36（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注债权人名称 金额 未结转的原因
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 10,310,000.00 尚未达到结转条件安徽广播电视台 5,000,000.00 尚未达到结转条件合 计 15,310,000.00
（4）年末预收款项中无预收关联方款项。
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 286,341.77 80,562,875.64 80,639,554.63 209,662.78二、职工福利费 --- 437,810.06 437,810.06 ---三、社会保险费 1,075,722.02 17,668,260.44 17,550,096.78 1,193,885.68其中：1.养老保险费 668,822.36 10,756,737.52 10,681,807.44 743,752.442.医疗保险费 333,306.91 5,532,824.77 5,498,833.96 367,297.723.工伤保险费 13,211.74 249,737.24 248,455.89 14,493.094.失业保险费 33,668.63 619,877.76 615,331.04 38,215.355.生育保险费 26,712.38 509,083.15 505,668.45 30,127.08四、住房公积金 126,830.36 5,727,035.52 5,809,383.88 44,482.00五、工会经费和职工教育经费 2,740,194.46 2,222,551.18 1,910,008.69 3,052,736.95六、其他 --- 601,408.47 593,271.77 8,136.70合 计 4,229,088.61 107,219,941.31 106,940,125.81 4,508,904.1120、应交税费
项 目 年末数 年初数
企业所得税 222,752,537.80 77,756,756.86增值税 25,062,106.18 1,515,609.91营业税 950,324.45 9,946,633.43城市建设维护税 1,452,146.02 631,284.30教育费附加 1,392,790.67 518,449.60个人所得税 1,709,118.00 1,533,829.76文化事业建设费 1,455,726.17 105,271.17水利建设专项资金 912,844.40 652,064.21印花税 382,026.43 486,111.74其他 91,425.13 29,736.95合 计 256,161,045.25 93,175,747.93
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注21、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 907,319.61 601,333.33企业债券利息 25,286,465.73 19,364,754.09短期借款应付利息 943,859.54 2,956,268.25合 计 27,137,644.88 22,922,355.6722、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 96,505,286.26 17,492,624.251至2年 8,232,465.46 5,869,493.362至3年 4,825,827.80 73,775.943年以上 8,058.63 910.00合 计 109,571,638.15 23,436,803.55（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还北京合润德堂文化传媒股份有限公司 2,220,000.00 尚未支付
否
光华年代（北京）国际广告有限公司 1,000,000.00 尚未支付
否
北京随视传媒科技股份有限公司 1,000,000.00 尚未支付
否
合 计 4,220,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容南京弘立星恒文化传播有限公司 74,000,000.00往来款、股权转让款北京合润德堂文化传媒股份有限公司 2,220,000.00 保证金
光华年代（北京）国际广告有限公司 1,000,000.00 保证金
北京随视传媒科技股份有限公司 1,000,000.00 保证金
合 计 78,220,000.00
（5）年末其他应付款中应付关联方款项详见附注八、6（2）。
23、其他流动负债
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项目 年末数 年初数
短期融资券 600,000,000.00 300,000,000.00合计 600,000,000.00 300,000,000.00注：本公司于2013年1月15日发行短期融资券人民币 3亿元，按面值发行，期限为 365天，票面年利率为5.30%，债券到期一次性还本付息。于 2013年 12月 31日，该债券的应计利息为 15,203,013.72元（附注七、21）。
本公司于2013年 4月 19日发行短期融资券人民币 3亿元，按面值发行，期限为 365天，票面年利率为4.83%，债券到期一次性还本付息。于2013年 12月31日，该债券的应计利息为10,083,452.01元（附注七、21）。
24、长期借款
项目 年末数 年初数
质押、保证借款 380,000,000.00 300,000,000.00保证借款 87,185,670.00 ---信用借款 35,000,000.00 ---合计 502,185,670.00 300,000,000.00注：①关联方保证借款见附注八、5（3）。
②本公司向国家开发银行股份有限公司北京市分行借款 30,000万元，签订编号<1100405152012041103>借款合同，借款期限从第一笔借款提款之日起，至最后一笔还本日止，共三年（即从 2012年6月29日起，至 2015年6月28日止）。由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证；由王忠军、王忠磊为本次借款提供个人连带责任保证担保；本公司就《温故1942》、《狄仁杰前传》与中影数字签订分账协议后，将各协议项下权益为本次借款提供质押。截止 2013年12月31日，已归还5,000万元。
③本公司全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司向中国工商银行股份有限公司借款15,000万元，签订编号<2013年（王府）字 0020号>借款合同，借款期限自实际提款日起算，借款期限三年。由本公司提供连带责任保证；华谊兄弟影院投资有限公司的全资控股影院管理公司的票房等经营收入，为本次借款提供质押。截止2013年12月31日，已归还2,000万元。
25、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
递延收益 1,936,040.79 ---合计 1,936,040.79 ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注其中，递延收益明细如下：
本年新增本年计入营业 其他 年末 与资产相关/与负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关与资产相关的
--- 1,936,040.79 --- --- 1,936,040.79与资产相关政府补助
合计 --- 1,936,040.79 --- --- 1,936,040.79
26、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数发
项目 行送公积金 比金额 比例 其他 小计 金额
新股 转股 例股
一、有限售条件股份
1.国家持股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---2.国有法人持股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---3.其他内资持股
243,811,350.00 40.31 196,086,300.00 -42,400,650.00 153,685,650.00 397,497,000.00 32.86其中：境内法人持股
--- --- --- --- --- 5,324,400.00 5,324,400.00 5,324,400.00 0.44境内自然人持股
243,811,350.00 40.31 196,086,300.00 -47,725,050.00 148,361,250.00 392,172,600.00 32.424.外资持股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---其中：境外法人持股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---境外自然人持股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份合计
243,811,350.00 40.31 196,086,300.00 -42,400,650.00 153,685,650.00 397,497,000.00 32.86二、无限售条件股份
1.人民币普通股
360,988,650.00 59.69 408,713,700.00 42,400,650.00 451,114,350.00 812,103,000.00 67.142.境内上市的外资股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---3.境外上市的外资股
--- --- --- --- --- --- --- --- ---4.其他
--- --- --- --- --- --- --- --- ---无限售条件股份合计
360,988,650.00 59.69 408,713,700.00 42,400,650.00 451,114,350.00 812,103,000.00 67.14三、股份总数
604,800,000.00 100.00 604,800,000.00 --- 604,800,000.00 1,209,600,000.00 100.00注：（1）2009年 9月29日经中国证监会证监许可[2009]1039号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司于 2009年 10月 15日，采取“网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A股）4,200万股，每股面值1.00元，发行价为每股人民币 28.58元，募集资金总额为人民币 1,200,360,000.00元，扣除发行费用
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注人民币 52,121,313.55元，公司募集资金净额为人民币 1,148,238,686.45元，其中：增加股本 42,000,000.00元，增加资本公积 1,106,238,686.45元。上述股本增加业经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具了中瑞岳华验字（2009）212号验资报告。发行后股本为168,000,000.00元。
（2）根据2010年4月19日经本公司2009年度股东大会批准的《公司2009年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币3元，按照已发行股份数168,000,000.00股计算，共计50,400,000.00元。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后总股本增至336,000,000.00元。
（3）根据2011年3月31日经本公司2010年度股东大会批准的《公司2010年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币2元，按照已发行股份数336,000,000.00股计算，共计67,200,000.00元。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。转增后总股本增至604,800,000.00元。
（4）根据2013年9月23日经本公司2013年第二次临时股东大会批准的《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，本公司以截止 2013年 6月 30日公司总股本 60,480万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 10股，共计转增 60,480万股，转增后公司总股本将增加至 120,960万股。由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第90700002号验资报告。
27、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价① 709,822,056.90 --- 604,800,000.00 105,022,056.90股权激励② 1,145,800.00 5,955,400.00 --- 7,101,200.00其他资本公积③ 277,582,756.98 1,241,755,182.78 --- 1,519,337,939.76其他资本公积④ --- 446,857.65 --- 446,857.65合计 988,550,613.88 1,248,157,440.43 604,800,000.00 1,631,908,054.31注：①详见附注七、26。
②根据本公司股东大会于 2012年10月26日审议批准，于2012年10月31日起实行一项股票期权计划。本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积，2012年度确认资本公积1,145,800.00元，2013确认资本公积 5,955,400.00元。
③本公司可供出售金融资产公允价值变动产生的利得扣除所得税影响后计入资本公积的净额。
④2013年3月，本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司对联营企业 China Lion
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注 EntertainmentLtd.的持股比例由17.75%增加至39.72%，核算方法由成本法变更为权益法。对此在原取得投资后至新取得投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产的公允价值变动相对于原持股比例的部分对长期股权投资的调整而相应调整资本公积 446,857.65元。
28、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 67,946,535.18 68,655,097.14 --- 136,601,632.32其他② --- --- 93,187.09 -93,187.09合 计 67,946,535.18 68,655,097.14 93,187.09 136,508,445.23注：①根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
②2013年3月，本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司对联营企业 China Lion EntertainmentLtd.的持股比例由17.75%增加至39.72%，核算方法由成本法变更为权益法。对此在原取得投资后至新取得投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产的公允价值变动相对于原持股比例的部分对长期股权投资的调整而相应调整盈余公积 93,187.09元。
29、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 458,428,881.87 333,124,308.84
年初未分配利润调整合计数（调
--- ---
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 458,428,881.87 333,124,308.84
加：本年归属于母公司股东的净
665,402,266.79 244,426,523.70
利润
盈余公积弥补亏损 --- ---
其他转入 --- ---
减：提取法定盈余公积 68,655,097.14 28,401,950.67
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 90,720,000.00 90,720,000.00
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注转作股本的普通股股利 --- ---
年末未分配利润 964,456,051.52 458,428,881.87
注：本公司法定盈余公积按照母公司税后利润的10%提取。
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 4月 8日经本公司 2012年度股东大会批准的《2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派发人民币 1.50元（含税），按照已发行股份数604,800,000.00股计算，共计 90,720,000.00元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 1,988,353,558.54 1,383,700,576.95其他业务收入 25,610,232.93 2,701,005.45营业收入合计 2,013,963,791.47 1,386,401,582.40主营业务成本 888,130,077.46 684,614,107.25其他业务成本 22,102,285.70 3,500.00营业成本合计 910,232,363.16 684,617,607.25（2）主营业务（经营分部）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电影及衍生 1,081,264,952.12 487,660,951.71 612,905,652.61 396,546,984.95电视剧及衍生 517,926,086.23 285,435,463.89 380,474,481.61 167,333,869.75艺人经纪及相关服务 160,977,566.36 39,416,551.22 230,345,325.91 72,810,628.00其中：艺人代理服务 157,493,709.19 36,834,693.23 213,775,987.21 63,314,928.00企业客户艺人
3,483,857.17 2,581,857.99 16,569,338.70 9,495,700.00服务
电影院 206,395,963.61 85,109,587.69 128,499,576.81 54,064,543.66品牌授权及服务 47,309,434.04 43,066,037.74 ---网络游戏 10,299,399.01 554,022.68小计 2,013,874,002.36 897,622,554.51 1,405,590,473.69 691,310,049.04减：内部抵销数 25,520,443.82 9,492,477.05 21,889,896.74 6,695,941.79合计 1,988,353,558.54 888,130,077.46 1,383,700,576.95 684,614,107.25（3）主营业务（分地区）
产品名称 本年发生数 上年发生数
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 605,872,155.60 273,739,776.62 259,135,376.83 99,653,276.59华南地区 242,089,310.39 109,629,399.65 150,309,336.06 81,408,511.75华北地区 517,872,675.06 205,307,507.83 525,407,924.13 314,192,010.65华中地区 179,329,722.93 74,943,656.41 164,055,015.93 47,798,594.13西北地区 127,143,277.99 70,231,829.58 1,903,717.70 2,379,764.64西南地区 179,990,852.68 73,966,171.87 153,647,039.39 54,265,055.78东北地区 100,659,484.64 57,715,585.34 52,736,791.55 24,996,132.84境内小计 1,952,957,479.29 865,533,927.29 1,307,195,201.59 624,693,346.38北美地区 367,218.60 347,591.65 9,729,748.70 6,946,233.73亚太地区 26,509,358.36 14,424,863.18 57,886,714.19 42,064,659.45南美地区 19,743.36 18,688.12 76,167.03 55,325.65欧洲地区 1,998,497.62 1,891,682.73 6,951,941.58 5,002,904.82港澳台地区 4,968,935.22 4,462,897.54 --- 4,500,000.00中东地区 12,549.00 11,878.29 240,066.50 174,377.76全球航空 1,519,777.09 1,438,548.66 1,620,737.36 1,177,259.46境外小计 35,396,079.25 22,596,150.17 76,505,375.36 59,920,760.87合计 1,988,353,558.54 888,130,077.46 1,383,700,576.95 684,614,107.25（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 954,150,014.53 47.382012年 548,829,125.90 39.5931、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 10,413,226.31 34,726,839.76城建税 3,029,792.87 2,120,145.00教育费附加 2,653,858.65 1,843,324.36文化事业建设费 3,515,061.63 900,559.04其他 185,900.51 81,450.75合计 19,797,839.97 39,672,318.91注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
员工成本 65,233,557.07 56,097,745.85广告费 47,253,385.49 16,203,232.08租赁费 36,719,317.96 24,459,072.37折旧 39,018,945.19 26,785,489.28差旅费 21,878,762.00 21,925,214.36审监费 12,701,886.51 11,106,000.00业务宣传费 21,290,674.57 5,061,633.00技术服务费 12,189,530.20 18,826,038.94水、电、取暖费 11,759,773.60 6,967,891.42设计费 5,646,655.07 3,050,576.13素材制作费 6,507,880.21 5,086,972.69开业费 2,674,917.10 11,778,176.68预提发行费 27,813,818.17 22,825,429.70其他 71,977,834.51 50,873,325.88合 计 382,666,937.65 281,046,798.38注：其他主要为展台制作费、喷绘费、物业管理费、业务招待费、办公费等。
33、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
员工成本 34,196,505.76 30,934,656.76股权激励 5,955,400.00 1,145,800.00专业费用 12,444,823.32 1,948,395.19租赁费 8,182,425.99 5,990,677.26技术服务费 5,705,581.47 584,630.02差旅费 5,255,218.84 6,710,433.53办公费 3,999,976.40 3,836,403.56折旧 2,517,283.41 2,277,752.74会议费 1,949,286.69 4,572,853.80交通费 1,758,769.87 2,046,559.47业务招待费 2,225,700.57 2,248,766.49物业管理费 1,822,628.06 1,480,530.65其他 8,603,941.84 15,616,915.10合 计 94,617,542.22 79,394,374.57
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注注：其他主要为车辆费用、素材制作费、税费、通信费等。
34、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 81,888,792.73 65,162,396.36减：利息收入 10,316,079.33 6,731,073.12减：利息资本化金额 --- ---汇兑损益 -88,246.54 368,012.54减：汇兑损益资本化金额 --- ---其他 1,982,727.49 2,329,053.81合计 73,467,194.35 61,128,389.5935、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 80,717,995.95 41,684,907.16存货跌价损失 3,639,011.21 902,017.53合 计 84,357,007.16 42,586,924.6936、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 26,167,853.79 -662,152.63处置长期股权投资产生的投资收益 13,063,295.78 52,976,350.18处置可供出售金融资产等取得的投资收益 322,988,824.96 ---持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,064,000.00 3,861,000.00成本法核算的长期股权投资收益 8,611,370.76 ---其他 1,030,684.93 ---合 计 373,926,030.22 56,175,197.55注：①“处置可供出售金融资产产生的投资收益”系本公司处置北京掌趣科技股份有限公司部分股权所致。
②“其他”系本公司以自有资金购买保本理财产品的理财收益。
③本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注被投资单位名称 本年发生数 上年发生数蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 -517,776.48 -1,855,337.34北京掌趣科技股份有限公司 --- 3,654,766.58华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 -138,617.51 -358,842.41众大合联市场咨询（北京）有限公司 1,116,588.76 -821,880.57北京新影联华谊兄弟影院有限公司 962,889.25 -72,595.40湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） -833,797.37 -198,533.48上海嘉华影视文化产业发展有限公司 --- -37,639.18华谊影城（苏州）有限公司 2,939,116.22 -133,907.92海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 19,095,129.14 -114,278.87深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 -386,118.78 ---突围电影有限公司 -393,257.53 -65,929.28All’s Well Media Company Ltd. -3,985,706.32 -1,140,490.22 Adbeyond Holdings Ltd. 1,840,151.22 482,515.46 CHNIA LION ENTERTAINMENT LTD -2,053,895.04 ---上海华谊兄弟文化艺术投资管理有限公司 1,196,517.11 --江苏耀莱影城管理有限公司 7,326,631.12 --合 计 26,167,853.79 -662,152.6337、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额固定资产处置所得 3,006.02 --- 3,006.02诉讼赔偿等 515,329.00 356,428.00 515,329.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 79,214,914.52 65,394,237.93 79,214,914.52电影获奖奖励 --- 1,750,000.00 ---罚款净收入 511,704.70 --- 511,704.70其他 1,736,733.63 601,755.09 1,736,733.63合 计 81,981,687.87 68,102,421.02 81,981,687.87其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数计入当期非经常性损益的金额税收奖励 41,430,833.18 58,394,237.93
41,430,833.18国家电影事业发展专项资金 24,475,000.00 6,500,000.00
24,475,000.00贴息专用补助款 500,000.00 500,000.00
500,000.00安装2K1.3K数字放映设备补贴 2,395,242.72 ---
2,395,242.72
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数计入当期非经常性损益的金额出口企业奖励款 5,100,000.00 ---
5,100,000.00电影家协会奖励款 320,000.00 ---
320,000.00韩国电影振兴委员会补助金 201,120.86 ---
201,120.86新建多厅影院建设补贴 4,355,339.85 ---
4,355,339.85宣传部奖金 377,358.49 ---
377,358.49政府扶持资金 60,019.42 ---
60,019.42合 计 79,214,914.52 65,394,237.93
79,214,914.52注：（1）根据东阳市人民政府办公室东政办发（2010）101号文件，本公司享受营业税及所得税留市部分奖励，详见附注五、2（3）及五、2（4）。
（2）本公司全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司所取得的补助是根据市委市政府《关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市委【2012】46号）享受税收优惠，具体为实验区内影视文化企业可享受影视文化产业发展专项资金奖励。
企业营业税、城建税留市部分自入区之年起前 2年按100%，第3至5年按70%，后5年按60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分自入区之年起前 2年按100%，第3至5年按70%，后 5年按50%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留市部分自获利之年起前2年按100%，第3至5年按70%，后5年按60%，每年度给予一次性奖励。入区已超2年的企业自 2012年1月1日起给予3年营业税、城建税、增值税、企业所得税留市部分70%的奖励。
（3）本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司和本公司控股子公司北京华谊视觉传媒广告有限公司所取得的补助是按照怀政发[2008]46号《关于印发怀柔区促进区域经济发展若干财政政策的通知》规定，以上年企业实际缴纳的营业税、企业所得税为基数，对达到或超过上年基数的，营业税按照22%-27%、企业所得税按照12%给予支持。
（4）本公司控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司所取得的补助为上海仓城胜强影视文化创意产业园扶持资金，以实际缴纳的营业税、企业所得税为基数，对营业税按60%、企业所得税按20%给予扶持。
（5）本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司、华谊兄弟文化经纪有限公司取得的补助为中新天津生态城的扶持资金，以实际缴纳的企业所得税、营业税、增值税为基数给予相应的财政扶持。①企业所得税支持：自获利年度起，对公司缴纳的所得税生态城留成部分，两年内给予100%扶持，其后三年给予50%扶持。②营业税、增值税支持：自营业之日起，对公司缴纳的营业税、增值税生态城留成部分，两年内给予100%扶持，其后三年给予50%扶持。
（6）根据国家电影事业发展专项资金管理委员会电专字[2012]1号文件，对于国
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注家高新技术格式影片创作生产进行补贴，本公司符合要求影片享受奖励扶持资金。
（7）关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知电专字【2004】2号，对正规电影院线，3块（含 3块）以上荧幕，正式营业满一整年的影城、影院、影剧院实行三年先征后返国家电影专项资金申报工作。
（8）本公司孙公司各影院管理公司取得补助是根据《关于对安装 2K和 1K数字放映设备申报补贴电专字【2009】2号》和《关于对安装数字放映设备补贴的补充通知电专字【2012】4号》的规定，在2012年12月31日前安装数字放映设备并投入使用且已安装计算机售票系统并向国家接收终端正常报送数据，同时无偷漏瞒报和违规经营行为，按规定享受有关补贴。
（9）本公司孙公司华谊兄弟铜陵影院管理有限公司取得的补助为根据财政部财教[2013]249号《关于县城数字影院建设补贴资金申报和管理工作的通知》，在2011年1月1日以后新建或者改扩建并投入正常营业的影院，按每厅40万元给予补贴标准，最多3个放映厅。
（10）本公司孙公司北京华谊兄弟环球影院管理有限公司取得的补助为根据中共北京市委宣传部京宣发〔2013〕65号《北京市多厅影院建设补贴管理办法》，对于符合条件、经市广播电影电视局批准补贴的影院，按每厅50万元计算，每家影院补贴总额一般不超过影院建设或租赁投资总额的50%，补贴数额不超过800万元。
38、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 2,259,578.03 331,769.15 2,259,578.03其中：固定资产处置损失 2,259,578.03 331,769.15 2,259,578.03违约金 2,300,000.00 --- 2,300,000.00对外捐赠支出 201,000.00 101,924.00 201,000.00非常损失 493.34 -- 493.34赔偿款 582,269.09 --- 582,269.09滞纳金 736,875.00 --- 736,875.00其他 887,015.82 814,465.67 887,015.82合 计 6,967,231.28 1,248,158.82 6,967,231.2839、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 239,842,634.15 98,186,524.07
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数递延所得税调整 -15,226,260.08 -17,910,123.70合 计 224,616,374.07 80,276,400.3740、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.55 0.55 0.20 0.20
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.29 0.29 0.13 0.13
净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 665,402,266.79 244,426,523.70其中：归属于持续经营的净利润 665,402,266.79 244,426,523.70归属于终止经营的净利润 --- ---扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
353,392,651.75 154,066,060.87利润
其中：归属于持续经营的净利润 353,392,651.75 154,066,060.87归属于终止经营的净利润 --- ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 604,800,000.00 604,800,000.00加：本年发行的普通股加权数 604,800,000.00 604,800,000.00减：本年回购的普通股加权数 --- ---年末发行在外的普通股加权数 1,209,600,000.00 1,209,600,000.00注：2013年 9月，本公司以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股。转增后总股本增至 1,209,600,000.00股。因此，以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。
41、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,655,673,577.04 370,110,342.64减：可供出售金融资产产生的所得税影响 413,918,394.26 92,527,585.66合计 1,241,755,182.78 277,582,756.9842、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 10,316,079.33 6,852,881.04政府奖励 81,150,955.31 69,240,256.93收到的其他款项 33,067,017.24 3,278,692.18合 计 124,534,051.88 79,371,830.15（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数付现费用 355,176,430.09 222,509,496.78支付的其他款项 10,000,000.00 11,799,879.23捐赠支出 100,000.00 ---合 计 365,276,430.09 234,309,376.01（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数退回购房款 25,000,000.00 ---购买理财产品及理财收益 201,030,684.93 ---合 计 226,030,684.93 ---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数购买理财产品 200,000,000.00 ---合 计 200,000,000.00 ---（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数短期融资债劵的费用 2,400,000.00 1,450,000.00合 计 2,400,000.00 1,450,000.0043、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 673,149,019.70 240,708,228.39加：资产减值准备 84,357,007.16 42,586,924.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,190,232.07 33,972,965.83无形资产摊销 107,333.32 4,583,333.34长期待摊费用摊销 2,218,181.86 2,176,780.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,256,572.01 331,769.15益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 31,679.63公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 82,201,755.54 67,262,396.36投资损失（收益以“－”号填列） -373,926,030.22 -56,175,197.55递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,226,260.08 -17,910,123.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 79,583,216.88 -158,113,457.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -386,635,982.74 -708,630,854.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 313,058,551.62 299,065,064.88本期股权激励摊销 5,955,400.00 1,145,800.00其他 865.17 ---经营活动产生的现金流量净额 511,289,862.29 -248,964,690.63②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 本年金额 上年金额债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,137,400,910.54 641,530,918.62减：现金的年初余额 641,530,918.62 531,246,634.08加：现金等价物的年末余额 --- ---减：现金等价物的年初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 495,869,991.92 110,284,284.54（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 328,800,000.00
---B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 284,800,000.00
---减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,848,959.60
---C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 281,951,040.40
---D．取得子公司的净资产 11,157,495.46
---其中：流动资产 11,938,959.60
---非流动资产 45,602.04
---流动负债 827,066.18
---非流动负债 ---
---②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 1,000,000.00 57,250,000.00B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 29,625,000.00 28,625,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 555,107.87 9,580,798.26C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29,069,892.13 19,044,201.74D．处置子公司的净资产 -11,209,475.80 25,355,985.68其中：流动资产 69,748,075.03 10,665,085.96非流动资产 9,454,828.69 15,432,600.84流动负债 90,412,379.52 741,701.12非流动负债 ---
---
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 1,137,400,910.54 641,530,918.62其中：库存现金 212,233.24 168,000.00可随时用于支付的银行存款 1,137,188,677.30 641,362,918.62可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---②现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---③年末现金及现金等价物余额 1,137,400,910.54
641,530,918.62八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
实际控制人 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例%王忠军 23.9036 23.9036王忠磊 6.9444 6.94442、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
刘晓梅 实际控制人家属
北京兄弟联合投资有限公司（原北京华谊兄弟投资有限公司） 同一实际控制人
北京格林兄弟马术俱乐部有限公司 同一实际控制人
深圳市环球数码科技有限公司 其他关联方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交易关联方
价原则及决
内容
策程序
金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注上海嘉华影视文化产 品牌授权市场公允价
--- --- 11,943,396.23 30.33业发展有限公司 费 格
华谊影城（苏州）有限品牌授权市场公允价
16,981,132.10 59.76 18,000,000.00 45.71公司 费 格
制作服务市场公允价
突围电影有限公司 --- --- 2,164,127.74 100.00费 格
众大合联市场咨询（北 市场公允价
监察费 10,301,886.51 100.00 11,106,000.00 100.00京）有限公司 格
深圳华谊兄弟文化创 品牌授权市场公允价
9,433,962.30 33.20 9,433,962.26 23.96意产业有限公司 费 格
海南观澜湖华谊冯小
策划创意市场公允价
刚文化旅游实业有限 15,094,339.64 100.00 3,773,584.91 100.00服务费 格
公司
All’s Well Media Company 市场公允价
版权收入 5,631,826.20 100.00 --- --- Ltd. 格
上海华谊兄弟文化艺 品牌授权市场公允价
2,000,000.00 7.04
术投资管理有限公司 费 格
深圳市环球数码科技 固定资产市场公允价
5,700,910.00 100.00 --- ---有限公司 采购 格
深圳市环球数码科技 市场公允价
制作费 1,157,590.00 100.00 --- ---有限公司 格
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价 年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费北京兄弟联合投华谊兄弟传媒
办公场所 2013-4-1 2014-3-31 市场价格 510,900.00资有限公司 股份有限公司
（3）关联担保情况
担保是担保起始否已经担保方 被担保方 担保金额
日 履行完毕北京华谊兄弟娱乐投资有限公司华谊兄弟传媒股份有限公司 118,022,269.30 2012-10-23 否北京华谊兄弟娱乐投资有限公司华谊兄弟传媒股份有限公司 87,185,670.00 2013-4-19 否
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注北京华谊兄弟娱乐投资有限公司华谊兄弟传媒股份有限公司 250,000,000.00 2012-6-29 否华谊兄弟传媒股份有限公司 北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 200,000,000.00 2013-9-25 否华谊兄弟传媒股份有限公司 华谊兄弟影院投资有限公司 130,000,000.00 2013-2-28 否注：保证担保期限自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日两年后。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 411万元 400万元其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 5 5[15～20万元] --- ---[10～15万元] --- ---[10万元以下] --- ---6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 9,000,000.00 450,000.00 9,000,000.00 90,000.00深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 --- --- 13,000,000.00 130,000.00 All's Well Media Company Limited 5,020,746.20 50,207.46 --- --- China Lion Entertainment Ltd 2,138,416.49 129,686.58 --- ---合计 16,159,162.69 629,894.04 22,000,000.00 220,000.00预付款项：
深圳市环球数码科技有限公司 18,786.68 --- --- ---合计 18,786.68 --- --- ---其他应收款：
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 31,500.00 315.00 2,000.00 20.00合计 31,500.00 315.00 2,000.00 20.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注深圳市环球数码科技有限公司 4,200.00 ---湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 11,325,223.39 10,786,872.30合计 11,329,423.39 10,786,872.30其他应付款：
北京随视传媒科技股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00南京弘立星恒文化传播有限公司 74,000,000.00 ---合计 75,000,000.00 1,000,000.00九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 本年度 上年度
公司本年授予的各项权益工具总额 --- 9,940,000.00公司本年行权的各项权益工具总额 --- ---公司本年失效的各项权益工具总额 --- 3,313,333.00年末发行在外的权益工具总额 --- ---年末可行使的权益工具总额 11,733,400.00 ---公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
7.425元/2年 14.85元/3年合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
--- ---余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 见注①
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,101,200.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,101,200.00
注：①权益工具公允价值是使用[布莱克-斯科尔斯]模型计算，输入至模型的数据如下：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 2012年度
股票期权的公允价值 24,750,600.00
标的股价 14.92
行权价格 14.85
股份预计波动率 25.41
期权的有效期
3年
无风险利率 0.35%
（2）以股份支付服务情况
项 目 本年度 上年度
以股份支付换取的职工服务总额 5,955,400.00 1,145,800.00以股份支付换取的其他服务总额 --- ---2、股份支付计划
根据本公司股东大会于2012年10月26日审议批准，本公司实施了一项股票期权激励计划（以下称“本计划”），目的是为进一步完善本公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司高层管理人员及核心骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。本计划涉及的激励对象包括公司高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员，但不包括公司的独立董事、监事。本计划于2012年10月31日起生效，本计划的有效期自股票期权授权之日起4年。每份股票期权自相应的授权日起4年内有效。
本计划拟向激励对象授予994万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额60,480万股的1.64%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买1股华谊兄弟股票的权利。本计划的股票来源为华谊兄弟向激励对象定向发行股票。本计划授予的股票期权的行权价格为14.85元。华谊兄弟股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，行权价格将做相应的调整。在满足行权条件的前提下，股票期权的权利中的1/3在授予日起一年后可行权，1/3在授予日起两年后可行权，1/3在授予日起三年后可行权，并自可行权日起四年内可以行权以认购本公司股份。
2013年 10月 31日，根据公司 2012年第三次临时股东大会的授权，公司董事会决定：注销股权激励计划中“第一个行权期”对应的股票期权 331.33万份及梁洁、张建丽、杨敏、赵琳、梁笑笑、姜朋、朱墨、黄一、薛万国、王玫、裴蕾、郝烨、纪翔、李玥嘉、聂涛、段迎九、苏文捷17人持有的第二、三个行权期对应股票期权 76万份，共计 407.33万份，调整后，公司股票期权激励计划所涉未行权期权总数调整
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注为 586.67万份，激励对象人数调整为 103人。
2013年 10月 31日，公司召开第二届董事会第 41次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划期权数量及行权价格的议案》。因公司 2013年第二次临时股东大会审议通过了《2013年半年度资本公积金转增股本预案》，以截至2013年 6月 30日公司总股本 60,480万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增 10股，共计转增 60,480万股，转增后公司总股本将增加至 120,960万股，并已于 2013年 10月 10日实施完毕。根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，授予未行权股票期权数量由 586.67万份调整为 1,173.34万份，行权价格由 14.85元调整为7.425元。
十、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）约定重大对外投资支出
截至2013年12月31日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：（单位：人民币万元）
投资项目类别 合同投资额 已付投资额 未付投资额电影 51,490.00 17,727.72 33,762.28电视剧 21,067.77 9,266.08 11,801.69合计 72,557.77 26,993.80 45,563.97（2）约定重大投资项目
①2011年6月，本公司与于乐、上海嘉定工业区发展（集团）有限公司、许戈辉合资成立上海嘉华影视文化产业发展有限公司，该公司注册资本为 10,000万元，实收资本2,000万元，其中本公司认缴投资额 4,000万。2012年8月本公司与本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司签订股权转让协议，将该股权转让给华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司。
截至2013年12月31日已以现金出资人民币 800万元，持有该公司40%的股份，尚需支付投资款人民币 3,200万元。
②2012年9月，公司通过全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司（以下简称“实景娱乐”）与深圳市坪山新区城市建设投资有限公司、深圳市珠江投资发展有限公司签署《合作协议书》，成立深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司，该公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注注册资本10,000万元，实收资本 2000万，其中实景娱乐认缴投资额 4,000万，持有该公司40%的股权。
截至2013年12月31日，实景娱乐以现金出资人民币 1600万元。
③2013年9月，本公司之子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司（以下简称“影业投资”）与南京弘立星恒文化传播有限公司、南京嘉木文化传播有限公司签订投资合作协议，受让南京弘立星恒文化传播有限公司持有的浙江常升影视制作有限公司60%的股权，股权转让价为人民币 2.16亿元；受让南京嘉木文化传播有限公司持有的浙江常升影视制作有限公司10%的股权，股权转让价为人民币 0.36亿元。
截止2013年12月31日，影业投资以现金支付股权转让价人民币 2.08亿元。
2、除存在上述承诺事项外，截至 2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2013年7月19日，本公司第二届董事会召开第三十四次会议，同意以发行股份及现金购买资产的方式，购买刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公司（以下简称“摩奇创意公司”）、深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“深圳腾讯公司”）合法持有的广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技公司”）合计50.88%股权的相关预案。其中：刘长菊持有银汉科技公司31.13%股权、摩奇创意公司持有银汉科技公司12.75%股权、深圳腾讯公司持有银汉科技公司7.00%股权。刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司及其他股东已承诺放弃优先购买权。
2013年 7月 19日，刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司、刘泳、黄飞、苏龙德、钟林、邝小翚与本公司共同签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》及刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司与本公司共同签署了《盈利预测补偿协议》。根据协议刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司承诺，本次交易完成后，银汉科技公司 2013年、2014年、2015年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 11,000万元、14,300万元、18,590万元。如果 2013至 2015年，银汉科技公司实际利润达不到承诺利润数，刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司按获得现金对价和股票对价的比例，用现金和股份补偿该差额。
本次公司重组预案：根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟向刘长菊发行公司股份3,805,637股及支付29,891.61万元资金购买刘长菊合法持有银汉科技公司31.13%股权；公司向摩奇创意公司发行公司股份 1,558,685股及支付 12,242.79万元资金购买摩奇创意公司合法持有银汉科技公司12.75%股权；公司拟向深圳腾讯公司发行公司股份 2,242,610股及支付 2,640.00万元资金购买深圳腾讯公司合法持有银汉科技公司7.00%股权。上述股权的预估值约 67,200万元，公司与银汉售股股东协商
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注确定上述股权交易价格为67,161.60万元，本公司需向银汉售股股东发行约760.69万股并支付现金约 44,774.40万元。本公司本次发行 A股的拟发行价格为人民币 29.43元/股。在定价基准日至发行日期间，若公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为，本次发行价格亦将作相应调整，发行股数也随之进行调整。具体调整办法以本公司相关的股东大会决议为准。
刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司合计持有银汉科技公司50.88%股权统称为目标资产，目标资产在评估基准日至目标资产交割日期间产生的收益由本公司享有，该等期间产生的亏损由交易对方刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司依照各自售股比例以现金方式补足。期间损益数额由具有证券业务资质的审计机构审计确认。若本次交易完成日晚于2013年12月31日，预测年度顺延后刘长菊、摩奇创意公司、深圳腾讯公司承诺的对应年度实现净利润不低于《评估报告》确定的银汉科技公司该年度的净利润预测数。2012年 12月 31日累计的未分配利润由本次交易前银汉科技公司原股东享有， 2013年1月1日之后实现的收益由本次交易完成后银汉科技公司股东按照持股比例享有。若截至 2013年12月31日尚未通过中国证监会并购重组委对本次交易的审核，则银汉科技公司截止 2013年 6月 30日的未分配利润亦由本次交易前银汉科技公司原股东享有。以上董事会决议及签署的相关协议尚需公司关于本次发行股份并支付现金购买资产的第二次董事会和股东大会审议通过，并经中国证监会核准后方可实施。
2014年 1月 16日，本公司收到中国证监会的通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2014年 1月 16日审核，本公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金事项获得有条件审核通过。
截至本财务报告批准报出日，该收购尚未完成。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟以现有总股本1,209,600,000.00股为基数，按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派发现金 120,960,000.00元。
3、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号—合营安排》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本公司的财务状况和经营成果的预计主要影响：
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（1）《企业会计准则第 9号—职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30号—财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
（4）《企业会计准则第 40号—合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（5）《企业会计准则第 39号—公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
4、截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
本公司以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 35,784,186.321年以上2年以内（含2年） 39,001,096.432年以上3年以内（含3年） 37,649,339.003年以上 442,976,861.46合计 555,411,483.213、以公允价值计量的资产和负债
项目 年初金额 年末金额
金融资产
可供出售金融资产 588,416,400.00 2,189,270,592.00金融资产小计 588,416,400.00 2,189,270,592.00十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
522,968,687.74 100.00 13,792,310.34 2.64账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 522,968,687.74 100.00 13,792,310.34 2.64（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
494,434,775.19 100.00 8,206,303.68 1.66账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计
494,434,775.19 100.00 8,206,303.68 1.66（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 455,335,274.31 87.07 484,687,539.80 98.031至2年 58,073,672.59 11.10 5,544,099.52 1.122至3年 5,544,099.52 1.06 2,103,268.28 0.433年以上 4,015,641.32 0.77 2,099,867.59 0.42合计 522,968,687.74 100.00 494,434,775.19 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 455,335,274.31 87.07 4,443,777.31 484,687,539.80 98.03 4,777,596.97
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注1至2年 58,073,672.59 11.10 2,560,841.95 5,544,099.52 1.12 277,204.982至3年 5,544,099.52 1.06 2,772,049.76 2,103,268.28 0.43 1,051,634.143年以上 4,015,641.32 0.77 4,015,641.32 2,099,867.59 0.42 2,099,867.59合计 522,968,687.74 100.00 13,792,310.34 494,434,775.19 100.00 8,206,303.68③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（4）本报告期内无转回或收回应收账款情况
。
（5）本报告期内无实际核销的大额应收账款情况
（6）应收账款年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例司关系
（%）中影数字电影发展（北京）有限公司 客户 344,390,610.501年以内、1-2年 65.851年以内、1-2年、
万达电影院线股份有限公司 客户 41,339,140.22 7.904-5年
华谊兄弟国际有限公司 子公司 17,814,377.051年以内、1-2年 3.41广州金逸珠江电影院线有限公司 客户 16,688,287.601年以内 3.19深圳迅雷网络技术有限公司 客户 14,525,000.001-2年 2.78合计 434,757,415.37 83.13（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）华谊兄弟国际有限公司 子公司 17,814,377.05 3.41合计 17,814,377.05 3.412、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,935,194.68 0.52 658,218.28 0.04集团内关联组合 1,509,087,779.02 99.48 --- ---组合小计 1,517,022,973.70 100.00 658,218.28 0.04单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 1,517,022,973.70 100.00 658,218.28 0.04（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 35,218,537.47 3.80 894,730.96 2.54集团内关联组合 890,599,761.80 96.20 --- ---组合小计 925,818,299.27 100.00 894,730.96 2.54单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 925,818,299.27 100.00 894,730.96 0.10（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,515,779,671.65 99.92 925,212,733.27 99.931至2年 662,737.05 0.04 56,805.00 0.012至3年 44,805.00 0.00 6,000.00 0.003年以上 535,760.00 0.04 542,761.00 0.06合 计 1,517,022,973.70 100.00 925,818,299.27 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,691,892.63 84.33 66,918.93 34,612,971.47 98.28 346,129.711至2年 662,737.05 8.35 33,136.85 56,805.00 0.16 2,840.252至3年 44,805.00 0.57 22,402.50 6,000.00 0.02 3,000.003年以上 535,760.00 6.75 535,760.00 542,761.00 1.54 542,761.00合 计 7,935,194.68 100.00 658,218.28 35,218,537.47 100.00 894,730.96③年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期内无转回或收回情况
。
（5）本报告期内无实际核销的大额其他应收款情况
（6）其他应收款年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
司关系 的比例（%）北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 子公司 1,030,068,942.921年以内 67.90华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司子公司 215,177,731.471年以内 14.18华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司子公司 109,700,000.001年以内 7.23浙江华谊兄弟影业投资有限公司 子公司 73,220,939.901年以内 4.83华谊兄弟影院投资有限公司 子公司 55,891,977.461年以内 3.68合计 1,484,059,591.75 97.82（8）应收关联方账款情况
单位名称
与本公司关
金额
占其他应收款总额比系 例（%）北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 子公司 1,030,068,942.92 67.90华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 子公司 215,177,731.47 14.18华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 子公司 109,700,000.00 7.23浙江华谊兄弟影业投资有限公司 子公司 73,220,939.90 4.83华谊兄弟影院投资有限公司 子公司 55,891,977.46 3.68华谊兄弟文化经纪有限公司 子公司 22,094,124.88 1.46华谊兄弟国际发行有限公司 子公司 1,894,566.39 0.12
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注单位名称
与本公司关
金额
占其他应收款总额比系 例（%） Huayi Brothers International Investment Ltd. 子公司 1,039,496.00 0.07合 计 1,509,087,779.02 99.473、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,015,241,175.50 336,015,732.40 --- 1,351,256,907.90对合营企业投资 --- --- --- ---对联营企业投资 5,359,214.09 460,194.77 2,200,280.02 3,619,128.84其他股权投资 29,257,486.48 --- --- 29,257,486.48减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---合 计 1,049,857,876.07 336,475,927.17 2,200,280.02 1,384,133,523.22（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数北京华谊兄弟时代文化经
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00纪有限公司
北京华谊兄弟娱乐投资有
成本法 445,200,000.00 445,200,000.00 --- 445,200,000.00限公司
华谊兄弟影院投资有限公
成本法 179,663,200.00 179,663,200.00 --- 179,663,200.00司
华谊兄弟国际有限公司 成本法 344,739,707.90 108,723,975.50 236,015,732.40 344,739,707.90北京华谊兄弟音乐有限公
成本法 63,654,000.00 63,654,000.00 --- 63,654,000.00司
华谊兄弟时尚（上海）文化
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00传媒有限公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐
成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 --- 140,000,000.00有限公司
华谊兄弟文化经纪有限公
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00司
北京华谊兄弟新媒体技术
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 --- 24,000,000.00有限公司
华谊兄弟（天津）互动娱乐
成本法 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 100,000,000.00有限公司
蓝海华谊兄弟国际文化传
权益法 4,500,000.00 2,718,056.50 -2,718,056.50 ---播江苏有限责任公司
众大合联市场咨询（北京）
权益法 800,000.00 --- 1,116,588.76 1,116,588.76有限公司
华狮盛典（北京）文化传媒
权益法 3,000,000.00 2,641,157.59 -138,617.51 2,502,540.08有限公司
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数北京随视传媒科技股份有
成本法 29,257,486.48 29,257,486.48 --- 29,257,486.48限公司
合 计 1,049,857,876.07 334,275,647.15 1,384,133,523.22（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
减值准本年计提减
被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
本年现金红利比例（%）例（%） 致的说明
备 值准备
北京华谊兄弟
时代文化经纪 100.00 100.00 --- --- --- 4,849,125.78有限公司
北京华谊兄弟
娱乐投资有限 100.00 100.00 --- --- --- 76,417,794.66公司
华谊兄弟影院
100.00 100.00 --- --- --- ---投资有限公司
华谊兄弟国际
100.00 100.00 --- --- --- 6,938,316.85有限公司
北京华谊兄弟
100.00 100.00 --- --- --- 6,116,274.05音乐有限公司
华谊兄弟时尚
（上海）文化 60.00 60.00 --- --- --- ---传媒有限公司
华谊兄弟（天
津）实景娱乐 100.00 100.00 --- --- --- 31,649,474.05有限公司
华谊兄弟文化
100.00 100.00 --- --- --- 47,937,378.10经纪有限公司
北京华谊兄弟
新媒体技术有 100.00 100.00 --- --- ---
---限公司
华谊兄弟（天
津）互动娱乐 100.00 100.00 --- --- ---
---有限公司
蓝海华谊兄弟
国际文化传播
45.00 45.00 --- --- ---
---江苏有限责任
公司
众大合联市场
咨询（北京） 20.00 20.00 --- --- ---
---有限公司
华狮盛典（北
京）文化传媒 45.00 45.00 --- --- ---
---有限公司
北京随视传媒
8.00 8.00 --- --- ---
---科技股份有限
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注公司
合计 --- --- --- 173,908,363.494、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 1,025,502,730.44 558,237,016.89其他业务收入 12,547,169.81 300,000.00营业收入合计 1,038,049,900.25 558,537,016.89主营业务成本 456,038,092.00 341,778,210.93其他业务成本 13,000,000.00 ---营业成本合计 469,038,092.00 341,778,210.93（2）主营业务（经营分部）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电影及衍生 1,020,886,221.01 453,612,431.64 541,355,078.19 332,282,508.93电视剧及衍生 1,503,301.88 --- 312,600.00 2.00艺人经纪及相关服
3,113,207.55 2,425,660.36 16,569,338.70 9,495,700.00务
其中：艺人代理服
--- --- --- ---务
企业客户艺人
3,113,207.55 2,425,660.36 16,569,338.70 9,495,700.00服务
其他 --- --- --- ---小计 1,025,502,730.44 456,038,092.00 558,237,016.89 341,778,210.93减：内部抵销数 --- --- --- ---合 计 1,025,502,730.44 456,038,092.00 558,237,016.89 341,778,210.93（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 329,869,286.89 166,244,083.52 25,050,372.89 15,476,529.42华南地区 152,203,171.38 60,608,849.29 52,824,530.71 32,635,857.65华北地区 202,271,791.89 89,011,203.74 445,110,661.89 274,267,593.26华中地区 110,431,303.20 44,748,903.16 246,600.00 2.00西北地区 46,884,629.26 20,262,162.81 658,465.32 406,810.63西南地区 114,821,170.72 45,333,872.98 17,055,525.94 7,365,565.64
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 69,021,377.10 29,829,016.51 10,051,722.73 7,153,395.97境内小计 1,025,502,730.44 456,038,092.00 550,997,879.48 337,305,754.57北美地区 --- --- 113,059.53 69,850.02亚太地区 --- --- 7,126,077.88 4,402,606.34境外小计 --- --- 7,239,137.41 4,472,456.36合 计 1,025,502,730.44 456,038,092.00 558,237,016.89 341,778,210.93（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 858,613,504.15 82.712012年 497,374,536.44 89.055、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 173,908,363.49 177,360,233.22权益法核算的长期股权投资收益 460,194.77 348,285.96处置长期股权投资产生的投资收益 853,819.98 55,384,821.12处置可供出售金融资产产生的投资收益 322,988,824.96 ---持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 2,064,000.00 3,861,000.00其他 1,030,684.93 ---合 计 501,305,888.13 236,954,340.30注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 4,849,125.78 28,847,523.35北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 76,417,794.66 102,125,321.66华谊兄弟国际发行有限公司 6,938,316.85 8,849,610.44华谊兄弟文化经纪有限公司 47,937,378.10 16,322,124.88华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司 31,649,474.05 21,215,652.89北京华谊兄弟音乐有限公司 6,116,274.05 ---合 计 173,908,363.49 177,360,233.22
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额北京掌趣科技股份有限公司 --- 3,654,766.58华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 -138,617.51 -358,842.41蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 -517,776.48 -1,855,337.34上海嘉华影视文化产业发展有限公司 --- -270,420.30众大合联市场咨询（北京）有限公司 1,116,588.76 -821,880.57合 计 460,194.77 348,285.96（4）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额北京掌趣科技股份有限公司 --- 53,157,902.88上海嘉华影视文化产业发展有限公司 --- 2,226,918.24蓝海华谊兄弟国际文化传播江苏有限责任公司 853,819.98 ---合 计 853,819.98 55,384,821.126、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 686,550,971.43 284,019,506.69加：资产减值准备 8,244,226.50 6,333,420.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,111,849.49 2,213,211.67无形资产摊销 --- ---长期待摊费用摊销 149,679.25 66,965.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
23,708.25 37,719.55益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 71,107,289.04 60,660,980.41投资损失（收益以“－”号填列） -501,305,888.13 -236,954,340.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,457,756.44 -6,257,633.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 20,905,596.57 -4,728,363.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -633,828,228.16 -948,397,318.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 191,635,021.09 257,632,303.91
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注项 目 本年数 上年数本年股权激励摊销 5,955,400.00 1,145,800.00其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -144,992,618.23 -584,227,748.06（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 686,541,453.07 440,554,917.82减：现金的年初余额 440,554,917.82 282,165,983.15加：现金等价物的年末余额 --- ---减：现金等价物的年初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 245,986,535.25 158,388,934.67
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 10,806,723.77 52,826,133.73计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
79,214,914.52 65,394,237.93国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 322,988,824.96 ---性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,943,885.92
1,791,793.42小 计 411,066,577.33 120,012,165.08所得税影响额 99,208,189.81 29,532,243.46少数股东权益影响额（税后） -151,227.52 119,458.79合 计 312,009,615.04 90,360,462.83注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
20.77 0.55 0.55净利润
扣除非经常损益后归属于
11.03 0.29 0.29普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=
665,402,266.79÷(2,119,726,030.93+665,402,266.79÷2-90,720,000×8÷12+808,343,250.07+3,225,841.67)
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后）=
353,392,651.75÷(2,119,726,030.93+665,402,266.79÷2-90,720,000×8÷12+808,343,250.07+3,225,841.67)
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金年末数为1,137,400,910.54元，比年初数增加77.29%，其主要原因系①本公司收到电影票房分账款、影视剧销售；②本公司发行短期融资券增加；③
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注出售可供出售金融资产所致。
（2）应收账款年末数为1,147,184,254.61元，比年初数增加14.63%，其主要原因系本公司年末发行影视剧票房结算款增加所致。
（3）预付款项年末数为462,454,255.70元，比年初数增加19.70%，其主要原因系本公司预付制片款增加所致。
（4）存货年末数为574,800,806.17元，比年初数减少17.94%，其主要原因系本年度投资影视剧实现收入结转成本及转让浙江华谊兄弟天意影视有限公司而相应的存货减少。
（5）可供出售金融资产年末数为2,189,270,592.00元，比年初数增加272.06%，其主要原因系本公司持有的北京掌趣科技股份有限公司股权股价上涨。
（6）长期股权投资年末数为 877,909,185.95元，比年初数增加127.44%，其主要原因系本公司增加投资。
（7）商誉年末数为 353,569,777.77元，比年初数增加981.42%，其主要原因系本公司溢价收购浙江常升影视制作有限公司和天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司。
（8）应交税费年末数为 256,161,045.25元，比年初数增加174.92%，其主要原因系利润增长，所得税相应增加。
（9）其他应付款年末数为 109,571,638.15元，比年初数增加367.52%，其主要原因系应支付的股权转让款及往来款增加所致。
（10）其他流动负债年末数为600,000,000.00元，比年初数增加100.00%，系本报告期内新发行短期融资券。
（11）长期借款年末数为 502,185,670.00元，比年初数增加67.40%，其主要原因系新增借款。
（12）递延所得税负债年末数为506,445,979.92元，比年初数增加447.35%，其主要原因系可供出售金融资产公允价值增加，相应计提递延所得税负债增加。
（13）实收资本年末数为1,209,600,000.00元，比年初数增加100.00%，其主要原因系本年度资本公积转增资本所致。
（14）资本公积年末数为 1,631,908,054.31元，比年初数增加65.08%，其主要原因系可供出售金融资产公允价值变动计入。
（15）少数股东权益年末数年末数为 15,983,289.56元，比年初数增加219.40%。
其主要原因系浙江常升影视制作有限公司实现利润而相应的增加少数股东权益。
（16）营业收入2013年度发生数为2,013,963,791.47元，比上年数增加45.27%，其主要原因系本公司在本年发行的电影片《西游降魔篇》、《狄仁杰之神都龙王》、《私人订制》取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。
华谊兄弟传媒股份有限公司 2013年财务报表附注（17）营业成本2013年度发生数为910,232,363.16元，比上年数增加32.95%，其主要原因系本公司收入增加，营业成本相应增加。
（18）营业税金及附加2013年度发生数19,797,839.97元，比上年数减少50.10%，其主要原因系本公司部分收入实行营业税改征增值税所致。
（19）销售费用2013年度发生数为382,666,937.65元，比上年数增加36.16%，其主要原因系①本公司在本年发行的电影片销售收入增加而相应增加的发行费、广告费等；②本公司新影院陆续在本年开业相应增加开办费、固定资产折旧费、水电费及人员费用等。
（20）资产减值损失2013年度发生数为84,357,007.16元，比上年数增加98.08%，其主要原因系本年应收款项计提资产减值准备增加所致。
（21）投资收益2013年度发生数为373,926,030.22元，比上年数增加565.64%，其主要原因系本年出售持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相应确认投资收益所致。
（22）营业外支出 2013年度发生数为6,967,231.28元，比上年数增加458.20%，其主要原因系处置固定资产净损失及支付的违约金增加所致。
（23）所得税费用2013年度发生数为224,616,374.07元，比上年数增加179.80%，其主要原因系利润增加而相应所得税增加。