老凤祥股份有限公司
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-127
审计报告
众会字(2017)第1917号老凤祥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的老凤祥股份有限公司(以下简称老凤祥股份)财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是老凤祥股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，老凤祥股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了老凤祥股份2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司
经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一七年四月二十六日
老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第 493号文批准设立。2009年7月30日更名为老凤祥股份有限公司，取得由上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9131000060720072X4号《营业执照》。
本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路 190号四层、五层。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品（文物法规定的除外）、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；物业管理；自有房产租赁；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业。（涉及专项规定、质检、安检管理等要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本财务报告的批准报出日：2017年4月26日。
1.2本年度合并财务报表范围
1.2.1本公司报表期末即2016年12月31日纳入合并范围子公司及孙公司共60户，具体披露内容详见附注7。
1.2.2本公司本年度合并范围与上年度相比，注销关闭2户二级子公司，新增1户三级子公司，具体披露内容详见附注6。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.4投资性主体(续)
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.5合并程序(续)
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.6特殊交易会计处理(续)
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3.7外币业务和外币报表折算
3.7.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.7.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.8金融工具
3.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.8金融工具(续)
3.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.8金融工具(续)
3.8.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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3.8金融工具(续)
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法(续)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.8.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.8金融工具(续)
3.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
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|公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准|期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%|
|公允价值发生 “非暂时性”下跌的具体量化标准|该金融资产的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到或超标准过12个月|
|成本的计算方法|本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交易费用初始确认为投资成本|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9应收款项
3.9.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额达到或超过应收款项账面余额的15%且单项金额在1,000万以上的应收款项视为单项金额重大的应收款项|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备|

 3.9.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备|
|风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1~2年|10%|10%|
|2~3年|50%|50%|
|3年以上|100%|100%|

 3.9.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

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3.10存货
3.10.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.10.2发出存货的计价方法
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.11长期股权投资
3.11.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.11.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.11.3后续计量及损益确认方法
3.11.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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3.11长期股权投资(续)
3.11.3后续计量及损益确认方法(续)
3.11.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
3.11.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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3.11长期股权投资(续)
3.11.3后续计量及损益确认方法(续)
3.11.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.11.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.11.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.12投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|8-50年|5%|1.9%至11.875%|

 3.13固定资产
3.13.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.13.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|直线法|5-50年|5%-10%|1.9%至19%|
|机器设备|直线法|3-22年|2%-15%|4.32%至31.67%|
|运输工具|直线法|4-15年|4%-10%|6.33%至23.75%|
|办公设备|直线法|2-20年|4%-10%|4.75%至47.5%|

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3.14在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.15借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.16无形资产
3.16.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按受益年限3-10年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限20年平均摊销。著作权按合资经营合同约定期限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.16无形资产(续)
3.16.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|装修费|按预计受益期间分期平均摊销|3-10年|
|租金|按照租赁期限平均摊销|5-20年|
|其他|按预计受益期间分期平均摊销|2-5年|

3.19职工薪酬
3.19.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.19职工薪酬(续)
3.19.2离职后福利
3.19.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.19.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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3.19职工薪酬(续)
3.19.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.19.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.20预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.21股份支付及权益工具
3.21.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.21.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.22收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.22.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和未完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.23政府补助
3.23.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.23.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.23.3区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：如政府文件未明确规定补助对象，公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助，即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关，否则划分为收益相关。
3.23.4与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
3.23.5政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
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3.24递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.25租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.25.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.25.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17% 、6%、5%及3%|
|消费税|应纳税销售额|5%及10%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税、消费税额|1%、5%及7%|
|企业所得税|应纳税所得额|26%、25%、20%、16.5%、及15%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|上海中铅制笔零件有限公司|20%|
|上海益凯物业有限公司|20%|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|16.5%|
|上海钻交所龙华加工区有限公司|20%|
|老凤祥珠宝美国有限公司|15%|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|26%|
|诸暨老凤祥银楼有限公司|20%|
|余姚老凤祥银楼有限公司|20%|

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4 税项(续)
4.2税收优惠
4.2.1根据“财税[2015]34号”文，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据“财税[2015]99”号文，自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司上海中铅制笔零件有限公司、上海益凯物业有限公司、本公司下属三级子公司上海钻交所龙华加工区有限公司、本公司下属四级子公司诸暨老凤祥银楼有限公司、余姚老凤祥银楼有限公司执行上述税率。
4.2.2本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税率为16.5%。
4.2.3本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为15%。
4.2.4本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为26%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 4,578,513.08 3,269,947.46银行存款 4,623,541,246.44 4,534,140,039.12其他货币资金 215,719,108.28 190,713,370.17合计 4,843,838,867.80 4,728,123,356.75其中：存放在境外的总额 43,776,432.97 84,268,032.02 5.1.1用于担保的资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日银行存款 - -其他货币资金 1,450,000.00 2,750,000.00 1,450,000.00 2,750,000.00于2016年12月31日，本公司以145万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为206万美元。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日项目 公允价值 公允价值交易性金融资产 97,946,184.91 111,593,522.27其中：债务工具投资 - -权益工具投资 93,374,321.17 106,782,453.38衍生金融资产 - -基金 4,571,863.74 4,811,068.89指定以公允价值计量且其变动计
- -入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -权益工具投资 - -其他 - -合计 97,946,184.91 111,593,522.27
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
498,944,877.38 93.93% 36,300,763.06 7.28% 462,644,114.32坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
32,229,092.83 6.07% 32,229,092.83 100.00% -提坏账准备的应收账款
合计 531,173,970.21 100.00% 68,529,855.89 - 462,644,114.322015年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
495,713,325.95 93.90% 39,441,604.00 7.96% 456,271,721.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
32,229,092.83 6.10% 32,229,092.83 100.00% -提坏账准备的应收账款
合计 527,942,418.78 100.00% 71,670,696.83 - 456,271,721.95
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.1应收账款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 478,528,133.65 23,926,406.67 5.00%1~2年 6,054,657.83 605,465.79 10.00%2~3年 5,186,390.64 2,593,195.34 50.00%3年以上 9,175,695.26 9,175,695.26 100.00%合计 498,944,877.38 36,300,763.06 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由上海中华铅笔联销公司 22,229,092.83 22,229,092.83 100.00% 无法收回上海中璞企业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 预计无法收回合计 32,229,092.83 32,229,092.83
本公司下属二级子公司上海中铅文具有限公司期末应收上海中华铅笔联销公司款项因联销公司已于2016年注销关闭，预计该应收款项无法收回，全额计提坏账准备。
本公司下属三级子公司上海老凤祥典当有限公司与上海中璞企业发展有限公司就钢材作为质押物进行抵押典当贷款业务，形成应收账款1,000万元。期末估计该应收款项可收回金额，全额计提坏账准备。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 3,140,840.94元。
5.3.3本期实际核销的应收账款情况：
无
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备单位名称 期末余额
总额比例（%） 期末余额安徽域祥商业运营管理有限公司 57,982,227.54 10.92% 2,899,111.38上海中华铅笔联销公司 22,229,092.83 4.18% 22,229,092.83长沙帝曼龙珠宝贸易有限公司 22,036,132.89 4.15% 1,101,806.64内蒙古金万祥珠宝有限公司 17,789,057.77 3.35% 889,452.89杭州亨德利企业管理有限公司 17,148,682.44 3.23% 857,434.12合计 137,185,193.47 25.83% 27,976,897.86
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 46,396,740.96 89.69% 52,370,686.76 89.54%1~2年 3,283,545.01 6.35% 3,164,637.17 5.41%2~3年 70,951.10 0.14% 156,970.20 0.27%3年以上 1,975,133.68 3.82% 2,795,192.09 4.78%合计 51,726,370.75 100.00% 58,487,486.22 100.00% 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付账款总额比例（%）谢定伟 6,103,070.00 11.80%句容金伟箔业有限公司 5,034,000.00 9.73%揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 4,815,487.57 9.31%揭阳市吉羊珠宝首饰有限公司 3,502,030.00 6.77%上海新野制衣有限公司 3,280,000.00 6.34%合计 22,734,587.57 43.95%
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
68,572,776.32 100.00% 12,913,222.55 18.83% 55,659,553.77坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 68,572,776.32 100.00% 12,913,222.55 - 55,659,553.772015年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
67,709,750.52 100.00% 12,777,271.78 18.87% 54,932,478.74坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 67,709,750.52 100.00% 12,777,271.78 - 54,932,478.74
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5.5其他应收款(续)
5.5.1其他应收款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 35,324,233.44 1,766,211.67 5.00%1~2年 24,149,921.30 2,414,992.12 10.00%2~3年 733,205.64 366,602.82 50.00%3年以上 8,365,415.94 8,365,415.94 100.00%合计 68,572,776.32 12,913,222.55 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
5.5.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 195,950.77元。
5.5.3本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 60,000.00
其他应收款核销说明：本报告期实际核销的其他应收款系暂借款无法收回。
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5.5其他应收款(续)
5.5.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 48,988,349.66 45,732,821.70备用金 953,065.93 1,102,980.77定金 1,738,325.40 1,738,325.40个人社保 226,614.40 224,146.74补偿款 13,000.00 803,000.00退养人员费用 1,280,933.17 1,271,226.24往来款 9,366,720.66 12,453,814.43暂借款 1,043,641.91 630,059.45专项应收款 115,346.40 115,346.40租金物业 4,846,778.79 3,638,029.39合计 68,572,776.32 67,709,750.52 5.5.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
东莞美和珠宝有限公司 保证金 12,330,000.00 1年以内 17.98% 616,500.00 Hugo Fidelity Ltd 保证金 5,554,907.10 1-2年 8.10% 555,490.71 Sino Treasure Investment Ltd 保证金 5,179,212.90 1-2年 7.55% 517,921.29 Government of Canada 往来款 3,975,071.92 1年以内 5.80% 198,753.60 Talent On Investment Ltd 保证金 3,488,589.00 1-2年 5.09% 348,858.90合计 30,527,780.92 44.52% 2,237,524.50
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5.6存货
5.6.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 991,100,132.25 1,448,351.56 989,651,780.69 931,319,708.72 1,705,758.70 929,613,950.02物资采购 4,020,442.29 - 4,020,442.29 15,856,130.03 - 15,856,130.03在产品 265,276,910.84 2,370,086.95 262,906,823.89 277,570,339.75 2,400,770.53 275,169,569.22库存商品 6,124,604,443.46 1,822,535.55 6,122,781,907.91 3,656,954,678.50 1,772,763.84 3,655,181,914.66周转材料 577,282.95 - 577,282.95 115,008.45 - 115,008.45包装物 79,033.70 - 79,033.70 170,658.70 - 170,658.70低值易耗品 575,866.49 - 575,866.49 329,430.32 - 329,430.32委托加工物资 25,060,179.07 - 25,060,179.07 37,901,672.00 96,683.67 37,804,988.33合计 7,411,294,291.05 5,640,974.06 7,405,653,316.99 4,920,217,626.47 5,975,976.74 4,914,241,649.73 5.6.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,705,758.70 - - 257,407.14 - 1,448,351.56在产品 2,400,770.53 - - 30,683.58 - 2,370,086.95库存商品 1,772,763.84 388,768.33 - 338,996.62 - 1,822,535.55委托加工物资 96,683.67 - - 96,683.67 - -合计 5,975,976.74 388,768.33 - 723,771.01 - 5,640,974.06 5.6.3存货年末数比年初数增加 2,491,411,667.26元，增加比例为50.70%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末存货增加所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.7其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日应收出口退税 3,166,074.54 5,046,479.65其他流动资产年末数比年初数减少 1,880,405.11元，减少比例为37.26%，减少原因为：主要系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税减少所致。
5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 216,807,729.55 2,000,000.00 214,807,729.55 280,967,767.68 2,000,000.00 278,967,767.68按公允价值计量的 211,008,369.55 - 211,008,369.55 275,168,407.68 - 275,168,407.68按成本计量的 5,799,360.00 2,000,000.00 3,799,360.00 5,799,360.00 2,000,000.00 3,799,360.00其他 - - - - - -合计 216,807,729.55 2,000,000.00 214,807,729.55 280,967,767.68 2,000,000.00 278,967,767.68 5.8.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 24,803,418.24 - - 24,803,418.24公允价值 211,008,369.55 - - 211,008,369.55累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 138,671,894.42 - - 138,671,894.42已计提减值金额 - - - -
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5.8可供出售金融资产(续)
5.8.3期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例（%）上海五角场黄金珠宝城实业发
250,000.00 - - 250,000.00 8.33%展有限公司
上海钻石交易所有限公司 1,958,852.00 - - 1,958,852.00 5.00%上海钻石行业协会 3,000.00 - - 3,000.00 8.34%上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -上海旅游纪念品产业发展中心 30,000.00 - - 30,000.00 30.00%上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 - - 57,508.00 <5%苏州万川旅业有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 2.90%合计 5,799,360.00 - - 5,799,360.00 -减值准备
被投资单位 本期现金分红期初 本期增加 本期减少 期末
上海五角场黄金珠宝城实业发
- - - - 49,999.80展有限公司
上海钻石交易所有限公司 - - - - -上海钻石行业协会 - - - - -上海黄金交易所会员资格 - - - - -上海旅游纪念品产业发展中心 - - - - -上海宝鼎投资股份有限公司 - - - - 51,757.20苏州万川旅业有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 101,757.00
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5.8可供出售金融资产(续)
5.8.4报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 2,000,000.00 - - 2,000,000.00本期计提 - - - -其中：从其他综合收益转入 - - - -本期减少 - - - -其中：期后公允价值回升转回
-
- -
-期末已计提减值余额 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
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5.9长期股权投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
减少投资 其他 末余额资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1.合营企业
- - - - - - - - - - -小计 - - - - - - - - - - -2.联营企业
上海制笔零件
316,468.24 - 324,729.39 8,261.15 - - - - - - -一厂月浦分厂
小计 316,468.24 - 324,729.39 8,261.15 - - - - - - -合计 316,468.24 - 324,729.39 8,261.15 - - - - - - - 54
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5.10投资性房地产
5.10.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 418,012,704.98 - - 418,012,704.982.本期增加金额 - - - -（1）外购 - - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 418,012,704.98 - - 418,012,704.98二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 126,010,036.65 - - 126,010,036.652.本期增加金额 12,929,637.24 - - 12,929,637.24（1）计提或摊销 12,929,637.24 - - 12,929,637.24（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 138,939,673.89 - - 138,939,673.89三、减值准备
1.期初余额 2,990,761.53 - - 2,990,761.532.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 2,990,761.53 - - 2,990,761.53四、账面价值
1.期末账面价值 276,082,269.56 - - 276,082,269.562.期初账面价值 289,011,906.80 - - 289,011,906.80
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5.10投资性房地产(续)
5.10.2未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
徐家汇路车位 3,957,525.00 权证权利人与实际拥有人不一致东高路195号 2,628,055.67 尚未办理
东沟镇东沟6村8号101-601室 1,441,066.88 权证权利人与实际拥有人不一致
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5.11固定资产
5.11.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 427,769,079.51 144,715,673.88 16,318,788.43 50,673,378.12 639,476,919.942.本期增加金额 3,623,652.41 4,989,309.73 1,953,666.66 5,024,234.98 15,590,863.78（1）购置 - 1,407,619.27 1,450,401.86 2,682,903.42 5,540,924.55（2）在建工程转入 78,005.41 3,334,432.16 464,741.72 2,333,056.46 6,210,235.75（3）企业合并增加 3,545,647.00 247,258.30 38,523.08 8,275.10 3,839,703.483.本期减少金额 - 2,284,459.08 2,086,982.03 1,463,356.76 5,834,797.87（1）处置或报废 - 2,284,459.08 2,086,982.03 1,308,812.80 5,680,253.91（2）其他转出 - - - 154,543.96 154,543.964.期末余额 431,392,731.92 147,420,524.53 16,185,473.06 54,234,256.34 649,232,985.85二、累计折旧
1.期初余额 101,219,678.69 89,236,179.66 9,857,939.63 27,740,482.21 228,054,280.192.本期增加金额 14,804,883.69 7,402,744.30 1,724,136.77 5,743,070.69 29,674,835.45（1）计提 14,804,883.69 7,402,744.30 1,724,136.77 5,743,070.69 29,674,835.453.本期减少金额 - 1,740,293.69 1,800,543.96 1,224,955.23 4,765,792.88（1）处置或报废 - 1,740,293.69 1,800,543.96 1,176,016.72 4,716,854.37（2）其他转出 - - - 48,938.51 48,938.514.期末余额 116,024,562.38 94,898,630.27 9,781,532.44 32,258,597.67 252,963,322.76三、减值准备
1.期初余额 - 810,366.12 - 1,963,843.83 2,774,209.952.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 - 810,366.12 - 1,963,843.83 2,774,209.95四、账面价值
1.期末账面价值 315,368,169.54 51,711,528.14 6,403,940.62 20,011,814.84 393,495,453.142.期初账面价值 326,549,400.82 54,669,128.10 6,460,848.80 20,969,052.08 408,648,429.80
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5.11固定资产(续)
5.11.2通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 -机器设备 251,266.67运输设备 -办公设备 - 5.11.3未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
东高路79-83号及380号 53,981.72 尚未办理
泗洪白杆、白板仓库 3,665,804.40 尚未办理
泗洪建筑及附属构筑物 38,730,844.26 尚未办理
方正建筑附属构筑物 1,906,387.65 尚未办理
桦甸建筑附属构筑物 2,803,813.84 尚未办理
桦甸浴室、锯断车间、机修车间 411,534.60 尚未办理
北京西路311号 808,052.43 该房产列入动迁范围，无法办理月浦建筑及附属构筑物 3,455,382.50 无法办理
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5.12在建工程
5.12.1在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值装修工程 3,947,462.16 - 3,947,462.16 1,763,066.15 - 1,763,066.15待安装设备 273,012.25 - 273,012.25 998,603.27 - 998,603.27房产 - - - - - -合计 4,220,474.41 - 4,220,474.41 2,761,669.42 - 2,761,669.42 5.12.2重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额固定资产金额 减少金额
装修工程 1,763,066.15 14,421,948.61 - 12,237,552.60 3,947,462.16待安装设备 998,603.27 5,689,628.46 6,210,235.75 204,983.73 273,012.25房产 - - - - -合计 2,761,669.42 20,111,577.07 6,210,235.75 12,442,536.33 4,220,474.415.12.3在建工程年末数比年初数增加1,458,804.99元，增加比例为52.82%，增加原因为：主要系本公司下属孙公司中国第一铅笔泗洪有限公司期末在建工程增加所致。
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5.13无形资产
5.13.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 著作权 合计一、账面原值：
1.期初余额 123,015,269.23 4,852,742.48 300,000.00 4,100,000.00 132,268,011.712.本期增加金额 - 1,638,085.87 - - 1,638,085.87（1）购置 - 1,638,085.87 - - 1,638,085.87（2）内部研发 - - - - -（3）企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 1,009,620.76 1,002,712.62 - - 2,012,333.38（1）处置 1,009,620.76 1,002,712.62 - - 2,012,333.384.期末余额 122,005,648.47 5,488,115.73 300,000.00 4,100,000.00 131,893,764.20二、累计摊销
1.期初余额 21,685,253.14 1,924,700.17 1,250.00 937,142.82 24,548,346.132.本期增加金额 3,100,507.39 1,286,312.77 15,000.00 281,142.84 4,682,963.00（1）计提 3,100,507.39 1,286,312.77 15,000.00 281,142.84 4,682,963.003.本期减少金额 80,852.46 1,002,712.62 - - 1,083,565.08（1）处置 80,852.46 1,002,712.62 - - 1,083,565.084.期末余额 24,704,908.07 2,208,300.32 16,250.00 1,218,285.66 28,147,744.05三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 97,300,740.40 3,279,815.41 283,750.00 2,881,714.34 103,746,020.152.期初账面价值 101,330,016.09 2,928,042.31 298,750.00 3,162,857.18 107,719,665.58
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5.14长期待摊费用
项目 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016年12月31日装修费 80,519,052.93 23,376,991.05 39,740,407.40 - 64,155,636.58租金 12,497,387.50 - 1,782,639.37 1,341,390.00 9,373,358.13其他 1,372,442.46 1,703,671.41 992,706.59 - 2,083,407.28合计 94,388,882.89 25,080,662.46 42,515,753.36 1,341,390.00 75,612,401.99 5.15递延所得税资产/递延所得税负债
5.15.1未经抵消的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 111,375,539.85 27,543,484.51 110,807,804.65 27,646,882.23以公允价值计量且
其变动计入当期损
3,926,276.53 957,332.17 73,823.92 12,180.94益的金融资产公允
价值变动
开办费 - - - -可抵扣亏损 205,288,086.01 36,750,615.62 109,309,339.03 20,242,953.36装修费摊销 625,812.31 156,453.08 102,137.71 25,534.43无形资产摊销 41,564.12 10,391.03 55,418.82 13,854.71其他 12,853,926.28 2,114,853.21 10,034,123.04 1,665,090.50小计 334,111,205.10 67,533,129.62 230,382,647.17 49,606,496.17
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5.15递延所得税资产/递延所得税负债(续)
5.15.2未经抵消的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债以公允价值计量且
其变动计入当期损
16,987,557.48 4,246,889.37 32,902,000.37 8,225,500.09益的金融资产公允
价值变动
可供出售金融资产
186,204,951.31 46,551,237.83 238,076,661.68 59,519,165.40公允价值变动
评估增值 130,257,344.10 32,564,336.02 169,438,357.37 42,359,589.34长期资产折旧及摊销 2,084,285.27 351,369.19 2,967,940.23 498,457.13小计 335,534,138.16 83,713,832.41 443,384,959.65 110,602,711.96 5.15.3未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 5,726,188.27 5,575,165.75可抵扣亏损 30,947,734.53 41,087,172.55合计 36,673,922.80 46,662,338.30
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5.15递延所得税资产/递延所得税负债(续)
5.15.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 2016 - 11,844,668.09
2017 17,835,084.11 17,835,084.11
2018 3,576,774.39 3,576,774.39
2019 4,423,381.05 4,423,381.05
2020 3,366,967.75 3,407,264.91
2021 1,745,527.23 -
合计 30,947,734.53 41,087,172.55
5.15.5递延所得税资产年末数比年初数增加17,926,633.45元，增加比例为36.14%，增加原因为：主要系本公司下属孙公司老凤祥珠宝（香港）有限公司、老凤祥珠宝美国有限公司和老凤祥珠宝加拿大有限公司期末递延所得税资产增加所致。
5.16短期借款
5.16.1短期借款分类
借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 5,000,000.00 -信用借款 4,805,887,728.32 2,833,305,129.76保理借款 - -国内信用证借款 - -商业承兑汇票贴现 - -合计 4,810,887,728.32 2,833,305,129.765.16.2短期借款年末数比年初数增加1,977,582,598.56元，增加比例为69.80%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末短期借款增加所致。
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5.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2016年12月31日 2015年12月31日交易性金融负债 - -其中：发行的交易性债券 - -衍生金融负债 - -其他 - -指定为以公允价值计量且其变
1,512,317,113.30 -动计入当期损益的金融负债
合计 1,512,317,113.30 - 5.18应付账款
5.18.1应付账款列示：
2016年12月31日 2015年12月31日 504,782,793.59 1,830,085,131.15 5.18.2本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
5.19预收账款
5.19.1预收账款列示：
2016年12月31日 2015年12月31日 634,627,721.51 778,285,112.74 5.19.2本公司无账龄超过1年的重要预收账款。
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5.20应付职工薪酬
5.20.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,753,463.99 639,610,186.13 639,281,784.76 3,081,865.36二、离职后福利-设定提存计划 147,580.82 64,789,195.63 64,678,527.94 258,248.51三、辞退福利 - 1,233,614.82 432,661.82 800,953.00四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 2,901,044.81 705,632,996.58 704,392,974.52 4,141,066.87 5.20.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 2,398,635.61 563,954,170.52 563,337,501.30 3,015,304.832.职工福利费 - 11,796,900.70 11,796,900.70 -3.社会保险费 89,840.11 34,243,353.10 34,285,469.61 47,723.60其中：1.医疗保险费 80,991.33 29,911,744.90 29,950,580.83 42,155.402.工伤保险费 4,858.81 1,431,768.99 1,434,430.70 2,197.103.生育保险费 3,989.97 2,899,839.21 2,900,458.08 3,371.104.住房公积金 106,002.60 19,300,675.20 19,404,653.80 2,024.005.工会经费和职工教育经费 157,535.67 8,335,519.51 8,477,692.25 15,362.936.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他 1,450.00 1,979,567.10 1,979,567.10 1,450.00合计 2,753,463.99 639,610,186.13 639,281,784.76 3,081,865.36 5.20.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 135,269.51 61,612,990.19 61,494,770.39 253,489.312.失业保险费 12,311.31 3,176,205.44 3,183,757.55 4,759.203.企业年金缴费 - - - -合计 147,580.82 64,789,195.63 64,678,527.94 258,248.51
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5.20应付职工薪酬(续)
5.20.4应付职工薪酬年末数比年初数增加 1,240,022.06元，增加比例为40.64%，增加原因为：主要系本公司下属孙公司上海中铅月浦制笔零件有限公司和下属孙公司老凤祥珠宝（香港）有限公司期末应付职工薪酬增加所致。
5.21应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日增值税 -252,054,546.34 -114,803,156.14消费税 9,045,008.17 10,132,958.62营业税 -3,779.12 5,094,370.06城建税 4,186,612.31 3,160,204.90企业所得税 402,389,850.82 369,630,496.30个人所得税 52,377,595.91 40,856,013.43教育费附加 3,054,219.40 2,251,563.77河道费 533,787.54 402,787.86房产税 2,768,991.44 2,148,750.53土地使用税 50,000.00 133,814.01其他地方基金 333,078.70 603,356.19合计 222,680,818.83 319,611,159.53应交税费年末数比年初数减少96,930,340.70元，减少比例为30.33%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交增值税留抵额增加所致。
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5.22应付利息
项目 2016年12月31日 2015年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 - -企业债券利息 - -短期借款应付利息 7,317,183.29 5,521,570.10黄金租赁业务预提租息 8,975,086.49 15,869,106.93划分为金融负债的优先股\永续债利息 - -合计 16,292,269.78 21,390,677.03 5.23应付股利
投资者名称或类别 2016年12月31日 2015年12月31日普通股股利 21,480.16 21,480.16划分为权益工具的优先股\永续债股利 - -合计 21,480.16 21,480.16
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5.24其他应付款
5.24.1按款项性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日往来款 6,453,962.12 11,135,166.16押金 8,584,259.36 8,922,307.43应付装修及工程款 6,538,863.20 9,991,986.44维修基金 3,862,095.90 3,774,833.60房租 22,275,610.82 19,205,132.81土地款 3,940,400.00 6,100,400.00上海黄浦区国有资产管理委员会退休拨款 18,021,298.83 18,768,399.43保证金 68,177,215.05 65,610,979.27资金拆借 20,848,509.17 16,931,251.67职工及自然人股利及红利税 31,895,621.16 20,723,160.89个人社保等 1,428,796.19 1,315,507.66代垫款 385,445.23 582,054.22其他 6,977,757.54 7,925,866.82合计 199,389,834.57 190,987,046.40 5.24.2账龄超过1年的重要其他应付款
对方名称 金额 未偿还原因 账龄上海黄浦区国有资产管理委员会 18,021,298.83 待发三星公司退休人员费用 1年以上
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5.25专项应付款
拨款项目名称 2015年12月31日 本期新增 本期减少 2016年12月31日 形成原因海派剪纸艺术-非遗保护 收到的 - 132,075.47 132,075.47 -
专项资金补助费 专项拨款新悦手工艺设计工作室 收到的 361,972.98 130,000.00 491,972.98 -
平台 专项拨款合计 361,972.98 262,075.47 624,048.45 -
专项应付款年末数比年初数减少 361,972.98元，减少比例为100.00%，减少原因为：本公司下属子公司上海工艺美术有限公司期初专项应付款本期项目完成，结转所致。
5.26递延收益
项目 2015年12月31日 本期新增 本期减少 2016年12月31日 形成原因动迁补偿 45,921,272.80 - 2,551,181.76 43,370,091.04 动迁合计 45,921,272.80 - 2,551,181.76 43,370,091.04
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5.27股本
2015年 本次变动增减（＋、－） 2016年项目
12月31日 发行新股 送股 公积金转股 小计 12月31日1.有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - -(2)国有法人持股 - - - - - -(3)其他内资持股 - - - - - -其中：
境内非国有法人持股 - - - - - -境内自然人持股 - - - - - -(4)外资持股 - - - - - -其中：
境外法人持股 - - - - - -境外自然人持股 - - - - - -有限售条件股份合计 - - - - - -2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 317,109,630.00 - - - - 317,109,630.00(2)境内上市的外资股 206,008,134.00 - - - - 206,008,134.00(3)境外上市的外资股 - - - - - -(4)其他 - - - - - -无限售条件股份合计 523,117,764.00 - - - - 523,117,764.003.股份总数 523,117,764.00 - - - - 523,117,764.00 5.27.1本公司股权分置改革方案实施A股股权登记日为2006年2月6日。公募法人股股东 2007年2月6日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。
本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
有限售条件流通股份－国家股 2009年 2月 6日正式上市流通。2009年 2月 9日解禁 13,847,867股，2010年2月8日解禁13,847,867股，2011年2月15日解禁52,766,359股。
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5.27股本(续)
2010年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行58,374,564股用以购买上海老凤祥有限公司27.57%股权及上海工艺工美有限公司100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即2010年9月21日至2013年9月20日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后，截至2013年9月20日，黄浦区国资委累计持有的91,064,320股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。
截至本年末本公司所有股份已全部上市流通。
5.27.2本公司的注册资本与上述股本一致，均为52,311.7764万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减变化。
5.28资本公积
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日资本溢价（股本溢价） 423,296,307.00 - - 423,296,307.00其他资本公积 87,079,477.75 805,975.56 - 87,885,453.31合计 510,375,784.75 805,975.56 - 511,181,760.31其他资本公积本期增加是由于本公司的子公司权益变动引起。
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5.29其他综合收益
本期发生额
2015年 2016年项目
本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 12月31日生额 合收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
- - - - - - -合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 180,016,648.22 -7,461,577.61 39,730,308.56 -12,967,927.58 -37,068,497.61 2,844,539.02 142,948,150.61其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 177,137,097.77 -12,141,401.81 39,730,308.56 -12,967,927.58 -38,465,203.35 -438,579.44 138,671,894.42持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额 2,879,550.45 4,679,824.20 - - 1,396,705.74 3,283,118.46 4,276,256.19三、其他综合收益合计 180,016,648.22 -7,461,577.61 39,730,308.56 -12,967,927.58 -37,068,497.61 2,844,539.02 142,948,150.61 72
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5.30盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 292,628,112.66 - - 292,628,112.66任意盈余公积 42,634,768.16 - - 42,634,768.16储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 335,262,880.82 - - 335,262,880.82 5.31未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 2,993,627,367.89 2,402,577,237.22调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 2,993,627,367.89 2,402,577,237.22加：本期归属于公司所有者的净利润 1,057,486,582.70 1,117,351,693.38减：提取法定盈余公积 - 55,495,575.11提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 502,193,053.44 470,805,987.60转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 3,548,920,897.15 2,993,627,367.89
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5.32营业收入及营业成本
5.32.1营业收入和营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 31,675,557,474.36 28,639,307,124.37 31,031,077,659.54 28,119,477,766.13其他业务 3,288,217,610.74 3,194,818,050.37 4,681,295,222.85 4,598,059,833.43合计 34,963,775,085.10 31,834,125,174.74 35,712,372,882.39 32,717,537,599.56 5.33税金及附加
项目 2016年度 2015年度 计缴标准营业税 1,622,460.74 6,961,412.58 5%城建税 36,115,687.12 42,557,301.67 1%、5%及7%消费税 100,746,895.54 132,063,283.71 5%及10%教育费附加 26,273,217.59 31,013,582.80 5%房产税 8,859,927.65 2,718,623.12 1.2%及12%土地使用税 1,849,807.73 149,269.28 按土地级别车船使用税 56,110.50 -
河道费 2,573,652.03 -
印花税 2,248,664.91 -
其他地方基金 747,550.86 -
合计 181,093,974.67 215,463,473.16
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5.34销售费用
项目 2016年度 2015年度办公费 10,367,611.59 10,548,529.31包装物 9,010,987.41 8,535,505.97保安报警费 14,794,844.20 12,855,380.75保险费 220,493.92 666,415.34差旅费 6,550,277.93 8,053,992.52出口费用 6,245,523.98 6,963,025.02促销费 6,069,584.98 6,422,676.29打假专项费用 92,887.14 113,462.50工资社保及福利费 282,431,633.22 269,800,457.53广告费 58,421,011.29 20,766,002.31低值易耗品摊销 2,455,652.19 2,229,527.09会务费 5,389,282.92 5,754,657.30检测费 11,430,332.41 10,166,667.47交际应酬费 7,983,298.00 6,791,310.15其他 1,931,904.61 2,800,978.47交易手续费 710,723.70 708,901.82水电费 8,921,081.50 8,642,534.79税金 1,376,549.74 2,747,370.50提纯工费 727,767.11 1,039,835.03佣金代理费 3,017,858.07 3,491,018.59销售折让 573,693.89 505,807.33修理费 3,969,353.39 3,262,584.43印刷费 781,702.69 1,142,244.89运输费 8,204,361.99 9,129,243.22展览费 6,711,563.65 6,485,332.13折旧费 4,128,251.02 4,031,163.78中介费 677,379.23 138,934.50递延资产摊销 25,654,102.36 22,103,148.85租赁费 157,918,121.51 109,559,996.79管理费 7,749,234.03 6,001,207.40使用权利金 4,680,000.00 377,358.40合计 659,197,069.67 551,835,270.47
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5.35管理费用
项目 2016年度 2015年度办公费 7,988,650.06 9,101,613.37保险费 4,281,076.66 4,839,943.14差旅费 6,590,817.75 6,155,379.67低值易耗品 1,626,538.37 772,216.37工会经费 7,169,407.85 5,856,812.41工资社保及福利费 285,735,132.39 253,971,964.02广告费 596,550.47 502,629.50会务费 1,346,863.92 2,904,997.83检测费 1,479,201.50 2,044,463.86检验检疫费 204,893.01 257,219.65交际应酬费 2,213,644.88 2,211,997.90教育经费 1,087,805.92 1,246,819.30警卫保安费 3,517,926.26 3,998,441.08劳防费 1,222,139.12 1,855,249.22绿化费 1,309,431.37 1,197,229.69排污清洁费 526,477.28 825,331.70其他 1,940,627.88 2,144,667.42无形资产摊销 4,316,535.44 3,779,843.20装修费 19,580,401.93 20,815,062.55商标专利费 56,327.43 78,205.47上市公司费用 1,164,884.76 1,025,492.30上下班交通费 2,809,523.34 3,652,630.66中介费 12,522,518.29 13,722,853.80水电费 6,959,294.10 7,218,551.57税金 1,229,027.79 13,262,220.99退休聘用工资 5,860,358.97 5,272,419.80管理费 369,586.20 280,890.02物料消耗 2,664,244.89 1,431,020.40修理费 3,943,141.49 4,665,914.35运输费 1,451,790.45 1,755,539.53折旧费 16,968,870.31 16,028,873.26租赁费 30,851,135.91 29,198,018.96软件维护费 812,461.33 1,372,558.77使用权利金 - 3,120,000.01加工费 2,278,731.76 17,145,557.73合计 442,676,019.08 443,712,629.50
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5.36财务费用
项目 2016年度 2015年度利息支出 165,344,805.59 164,106,821.49减：利息收入 31,477,848.84 44,108,224.34利息净支出 133,866,956.75 119,998,597.15加：汇兑净损失/（净收益） -7,579,941.96 6,542,076.40手续费及其他 26,499,994.41 30,322,597.17合计 152,787,009.20 156,863,270.72 5.37资产减值损失
项目 2016年度 2015年度一、坏账损失 -2,944,890.17 10,320,243.72二、存货跌价损失 388,768.33 -三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 -2,556,121.84 10,320,243.72资产减值损失本年发生数比上年发生数减少12,876,365.56元，减少比例为124.77%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司坏账准备计提额减少所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.38公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2016年度 2015年度以公允价值计量且其变动计入当
-19,755,354.18 11,055,427.97期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
- -值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当
- -期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 - -合计 -19,755,354.18 11,055,427.97公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少 30,810,782.15元，减少比例为278.69%，减少原因为：主要系下属子公司上海工艺美术有限公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动减少所致。
5.39投资收益
项目 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 8,261.15 8,002.44处置长期股权投资产生的投资收益 48.87 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
859,152.99 923,472.12资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-2,329,275.27 30,646,048.08金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 6,669,364.38 7,381,316.52处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,735,692.83 -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
- -生的利得
合计 37,943,244.95 38,958,839.16
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.40营业外收入
5.40.1营业外收入
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 177,809.97 11,031,455.12 177,809.97其中：固定资产处置利得 52,256.27 11,031,455.12 52,256.27无形资产处置利得 125,553.70 - 125,553.70因债权人原因确实无法支付的
636,963.13 7,661.41 636,963.13应付款项
赔偿利得 1,885,555.32 5,004,323.43 1,885,555.32动迁补偿 5,717,469.72 125,076,409.59 5,717,469.72税收返还 36,322,710.53 35,388,964.65 36,322,710.53财政补贴 64,394,234.43 62,423,958.41 64,394,234.43财政贴息 979,340.00 3,034,480.00 979,340.00公司关闭清算损益 867,478.02 - 867,478.02其他 83,926.90 591,999.00 83,926.90合计 111,065,488.02 242,559,251.61 111,065,488.02
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5.40营业外收入(续)
5.40.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/收益相关税收返还：
人才教育培养 1,077,059.00 568,000.00 与收益相关税收返还 3,235,886.60 2,170,654.62 与收益相关财政补贴：
安置残疾人就业奖励 203,592.60 330,931.40 与收益相关非物质文化遗产保护专项基金 132,075.47 550,000.00 与收益相关新锐首饰工作室平台 491,972.98 547,179.24 与收益相关首席技师资助 150,000.00 170,000.00 与收益相关文化、品牌建设发展扶持资金 59,075,919.25 56,143,059.17 与收益相关海派玉雕创新提升项目 - 181,250.00 与收益相关社保就业补贴 281,080.00 246,860.00 与收益相关清洁生产专项资金 200,000.00 - 与收益相关专利资助费 85,367.50 39,738.50 与收益相关上海企业技术中心建设补助 - 400,000.00 与收益相关退休职工保障专项费用 747,100.60 111,410.10 与收益相关职业培训财政补贴 269,327.58 37,800.00 与收益相关高新技术成果转化奖励 - 90,000.00 与收益相关陆莲莲大师项目补贴收入 - 780,000.00 与收益相关重点技术改造项目 - 130,000.00 与收益相关节能补贴 - 375,730.00 与收益相关上海国际黄金珠宝项目建设 - 2,290,000.00 与收益相关土地奖励款 2,160,000.00 - 与收益相关知识产权示范企业补贴收入 597,798.45 - 与收益相关财政贴息：
财政贴息 979,340.00 3,034,480.00 与收益相关合计 69,686,520.03 68,197,093.03
5.40.3营业外收入本年发生数比上年发生数减少131,493,763.59元，减少比例为54.21%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司本期结转补偿收入减少所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.41营业外支出
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 647,117.03 351,232.78 647,117.03其中：固定资产处置损失 647,117.03 317,948.56 647,117.03无形资产处置损失 - 33,284.22 -对外捐赠 801,180.00 2,519,500.00 801,180.00赔偿支出 1,200,000.00 45,037.07 1,200,000.00动迁补偿款 - - -罚款及滞纳金 1,091,525.08 69,733.41 1,091,525.08非常损失 - 5,009,071.35 -其他 181,568.55 32,592.70 181,568.55合计 3,921,390.66 8,027,167.31 3,921,390.66营业外支出本年发生数比上年发生数减少4,105,776.65元，减少比例为51.15%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司本期非常损失减少所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.42所得税费用
5.42.1所得税费用表
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 477,635,816.36 487,622,732.97递延所得税费用 -21,254,713.51 -8,074,618.78合计 456,381,102.85 479,548,114.19 5.42.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度利润总额 1,821,783,947.71按法定/适用税率计算的所得税费用 455,445,986.95子公司适用不同税率的影响 7,553,921.37调整以前期间所得税的影响 -4,121,252.62非应税收入的影响 -3,802,604.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,811,053.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -241,379.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
474,137.43损的影响
其他 -738,760.27所得税费用 456,381,102.85 5.43其他综合收益
详见附注：5.29。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.44现金流量表项目
5.44.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度资金拆借款 8,228,300.00 7,498,250.34政府补助 60,462,977.19 57,077,617.86保证金 16,083,040.06 6,896,400.00利息收入 31,477,848.84 44,108,224.34出租固定资产收入 62,079,667.88 52,512,729.48加盟费收入 40,610,757.39 38,772,956.66咨询服务收入 3,848,903.87 3,367,906.43服务收入 8,645,527.89 7,769,776.78补偿收入 186,356.00 15,814,446.00加工费 1,695,716.23 -收到拍卖款 6,762,808.95 -收回的押金 1,669,798.18 400,000.60违约收入 4,079,872.15 4,170,000.00财政贴息 979,340.00 3,034,480.00其他 4,445,379.11 2,004,340.40合计 251,256,293.74 243,427,128.89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.44现金流量表项目注释(续)
5.44.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度租赁费 191,582,301.14 141,323,725.01广告促销费 59,017,561.76 21,268,631.81水电费 21,084,599.54 24,224,388.47办公费 18,165,892.01 20,487,069.89出口费用 6,245,523.98 6,963,025.02交际应酬费 10,196,942.88 9,003,308.05包装费 9,010,987.41 8,535,505.97差旅费 13,141,095.68 14,209,372.19运输费 9,656,152.44 10,884,782.75保险费 4,501,570.58 5,031,857.48促销服务费 13,511,750.59 13,950,911.32保安报警费 18,312,770.46 16,853,821.83会务费 6,736,146.84 8,659,655.13修理费 7,912,494.88 7,928,498.78检测费 12,544,930.92 14,200,610.98中介费 13,199,897.52 14,063,665.00交通费 2,809,523.34 3,652,630.66交易手续费 24,518,609.89 30,781,306.75低值易耗品 4,082,190.56 3,001,743.46支付押金 18,588,702.71 25,747,622.53罚款 689,525.08 99,733.41捐赠支出 697,500.00 2,519,500.00其他 19,541,367.95 24,381,311.69资金拆借 5,300,000.00 3,700,000.00佣金代理费 3,017,858.07 3,491,018.59管理费 8,118,820.23 6,282,097.42支付拍卖款 - 3,598,499.98软件维护费 1,784,533.66 1,677,876.45使用权利金 4,680,000.00 3,497,358.41加工费 2,324,981.77 17,145,557.73合计 510,974,231.89 467,165,086.76
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5.44现金流量表项目注释(续)
5.44.3支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度减资款 - 356,592.92合计 - 356,592.92
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.45现金流量表补充资料
5.45.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,365,402,844.86 1,421,638,632.50加：资产减值准备 -2,556,121.84 10,320,243.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
42,604,472.69 41,361,958.25产折旧
无形资产摊销 4,682,963.00 4,032,272.79长期待摊费用摊销 42,515,753.36 38,988,703.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
457,811.28 -10,725,115.33失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,495.78 44,892.99公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 19,755,354.18 -11,055,427.97财务费用（收益以“-”号填列） 164,370,432.67 171,914,474.54投资损失（收益以“-”号填列） -37,943,244.95 -38,958,839.16递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -17,926,633.45 -11,599,394.17递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -4,125,698.65 3,255,183.69存货的减少（增加以“-”号填列） -2,489,268,680.80 222,112,455.81经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 6,640,135.02 -203,828,478.70经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -73,210,150.06 -680,771,663.45其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -978,589,266.91 956,729,899.41 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,843,838,867.80 4,728,123,356.75减：现金的年初余额 4,728,123,356.75 4,632,247,308.97加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 115,715,511.05 95,876,047.78
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.45现金流量表补充资料(续)
5.45.2现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金
其中：库存现金 4,578,513.08 3,269,947.46可随时用于支付的银行存款 4,623,541,246.44 4,534,140,039.12可随时用于支付的其他货币资金 215,719,108.28 190,713,370.17二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 4,843,838,867.80 4,728,123,356.75其中：母公司或集团内子公司使用受限
198,805,978.20 161,985,846.00制的现金和现金等价物
5.46所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因出具保函保证金及货币资金 198,805,978.20
黄金交易保证金应收票据 - -存货 - -固定资产 - -无形资产 - -合计 198,805,978.20
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.47外币货币性项目
5.47.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 10,015,616.51 6.9369 69,477,139.50港币 19,949,977.79 0.8945 17,845,454.64加元 276,524.44 5.1406 1,421,501.54应收账款
其中：美元 2,858,275.66 6.9383 19,831,656.47港币 4,965,479.17 0.8945 4,441,670.78加元 171,225.62 5.1406 880,202.42其他应收款
其中：港币 21,839,998.86 0.8945 19,536,097.38加元 953,577.53 5.1406 4,901,960.65应付账款
其中：美元 9,988,219.67 6.9367 69,285,078.41港币 19,102,881.41 0.8945 17,087,718.45其他应付款
其中：美元 1,730,349.03 6.9370 12,003,431.22港币 9,140,543.48 0.8945 8,176,307.53加元 1,538,763.29 5.1406 7,910,166.57短期借款
其中：美元 6,034,480.48 6.9414 41,887,728.32
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5.47外币货币性项目(续)
5.47.2境外经营实体说明：
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据老凤祥珠宝（香港）有限公司 中国香港 港币 主营经营地适用货币老凤祥珠宝美国有限公司 美国纽约 美元 主营经营地适用货币老凤祥珠宝加拿大有限公司 加拿大温哥华 加元 主营经营地适用货币 6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
6.2同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
6.3反向购买
本期未发生反向购买。
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6 合并范围的变更(续)
6.4处置子公司
本期未发生处置子公司。
6.5其他原因的合并范围变动
6.5.1成立子公司，合并范围增加
2016年2月，本公司下属二级子公司上海依贝德实业公司在上海投资成立三级子公司上海中铅月浦制笔零件有限公司（注册资本90万元），该三级子公司于2016年2月4日领取营业执照。2016年 8月 3日，本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司受让上海依贝德实业公司所持有的上海中铅月浦制笔零件有限公司100%的股权。
6.5.2关闭子公司，合并范围减少
2016年，本公司下属二级子公司上海铅笔机械制造有限公司（注册资本173.80万元）注销关闭，该二级子公司于2016年3月15日完成注销税务登记，于2016年8月29日完成注销工商登记。
2016年，本公司下属二级子公司上海依贝德实业公司（注册资本243万元）注销关闭，该二级子公司于2016年12月15日完成注销税务登记，于2017年1月18日完成注销工商登记。
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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
7.1.1.1本公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|二级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海申嘉文教用品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海长城笔业有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海铅笔机械制造有限公司|中国上海|中国上海|制造业|-|-|设立或投资|
|上海古雷马化轻有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海中铅贸易有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海中铅制笔零件有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海依贝德实业公司|中国上海|中国上海|制造业|-|-|设立或投资|
|上海益凯物业有限公司|中国上海|中国上海|服务业|100.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔方正有限公司|中国方正|中国方正|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔桦甸有限公司|中国桦甸|中国桦甸|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海畅灵进出口有限公司|中国上海|中国上海|商业|96.77%|-|设立或投资|
|上海中铅文具有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥有限公司|中国上海|中国上海|制造业|57.51%|20.50%|同一控制下合并|
|上海工艺美术有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|同一控制下合并|

 7.1.1.2本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||中铅有限直接|老凤祥股份间接||
|中国第一铅笔泗洪有限公司|中国泗洪|中国泗洪|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔泗洪木业有限公司|中国泗洪|中国泗洪|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海三星文教实业有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|同一控制下合并|
|上海中铅月浦制笔零件有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
7.1.1.3本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||老凤祥有限直接|老凤祥股份间接||
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|中国上海|中国上海|制造业|89.24%|8.95%|设立或投资|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|中国上海|中国上海|制造业|89.85%|8.79%|设立或投资|
|上海老凤祥银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|80.00%|20.00%|设立或投资|
|上海老凤祥国际贸易有限公司|中国上海|中国上海|商业|51.00%|49.00%|设立或投资|
|上海老凤祥典当有限公司|中国上海|中国上海|典当业|-|100.00%|设立或投资|
|昆山上海老凤祥银楼有限公司|中国昆山|中国昆山|商业|53.00%|-|设立或投资|
|老凤祥河南首饰有限公司|中国河南|中国河南|商业|51.00%|-|设立或投资|
|余姚上海老凤祥银楼有限公司|中国余姚|中国余姚|商业|51.00%|49.00%|设立或投资|
|上海老凤祥虹口银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|80.00%|20.00%|设立或投资|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|中国上海|中国上海|制造业|50.00%|43.33%|设立或投资|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|中国无锡|中国无锡|商业|51.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥眼镜有限公司|中国上海|中国上海|商业|52.00%|-|设立或投资|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|中国香港|中国香港|制造业|58.50%|-|设立或投资|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70.00%|-|设立或投资|
|老凤祥珠宝美国有限公司|美国纽约|美国纽约|商业|45.00%|55.00%|设立或投资|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|中国东莞|中国东莞|制造业|51.00%|-|设立或投资|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|加拿大温哥华|加拿大温哥华|商业|70.00%|-|设立或投资|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|中国重庆|中国重庆|商业|51.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|中国上海|中国上海|制造业|48.08%|42.21%|非同一控制下合并|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|90.64%|4.68%|非同一控制下合并|
|上海钻交所龙华加工区有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|非同一控制下合并|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
7.1.1.4本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||工美直接|老凤祥股份间接||
|上海老凤祥玉石象牙雕刻有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|中国上海|中国上海|服务业|51.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|中国上海|中国上海|制造业|90.00%|-|设立或投资|
|上海西泠印社有限公司|中国上海|中国上海|制造业|45.00%|-|设立或投资|
|上海工艺美术品服务部有限公司|中国上海|中国上海|商业|35.00%|20.00%|设立或投资|
|上海城工艺品有限公司|中国上海|中国上海|商业|40.00%|-|设立或投资|
|上海工美拍卖有限公司|中国上海|中国上海|服务业|40.00%|15.00%|设立或投资|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|中国上海|中国上海|制造业|55.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|55.00%|-|设立或投资|

 7.1.1.5本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||珠宝直接|老凤祥股份间接||
|宁波海曙老凤祥饰品有限公司|中国宁波|中国宁波|商业|90.00%|10.00%|设立或投资|
|上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|厦门老凤祥珠宝首饰有限公司|中国厦门|中国厦门|商业|100.00%|-|设立或投资|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
7.1.1.6本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||研究所直接|老凤祥股份间接||
|诸暨老凤祥银楼有限公司|中国诸暨|中国诸暨|商业|100.00%|-|设立或投资|
|老凤祥首饰（武汉）有限公司|中国武汉|中国武汉|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥首饰银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|中国苏州|中国苏州|商业|45.00%|40.00%|设立或投资|

 7.1.1.7本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||银楼直接|老凤祥股份间接||
|上海老凤祥南汇银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|55.00%|45.00%|设立或投资|
|上海老凤祥奉贤银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|55.00%|45.00%|设立或投资|
|上海老凤祥淮海银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|51.00%|49.00%|设立或投资|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|中国山东|中国山东|商业|55.00%|-|设立或投资|

 7.1.1.8本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||余姚直接|老凤祥股份间接||
|余姚老凤祥银楼有限公司|中国余姚|中国余姚|商业|55.00%|-|设立或投资|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
上述表决权比例占50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有实质控制权，根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均由本公司推荐，本公司有权决定其财务和经营政策。
7.1.2重要的非全资子公司
7.1.2.1重要的非全资二级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海古雷马化轻有限公司|30.00%|705,873.61|565,638.03|4,802,563.76|
|上海畅灵进出口有限公司|3.23%|13,431.40|-|168,617.39|
|上海老凤祥有限公司|21.99%|261,407,544.40|197,813,425.81|712,688,979.46|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.2.2重要的非全资三级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|1.81%|608,045.53|839,468.59|2,936,530.52|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|1.36%|1,128,763.56|905,864.51|2,986,528.36|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|9.71%|10,953,906.30|8,169,466.10|21,907,241.52|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|4.68%|627,392.57|386,807.30|1,714,088.17|
|昆山上海老凤祥银楼有限公司|47.00%|-725,391.67|-|621,296.99|
|老凤祥河南首饰有限公司|49.00%|14,397,968.25|10,299,654.46|33,652,594.80|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|6.67%|1,556,399.93|1,451,605.72|6,459,173.84|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|49.00%|1,075,122.15|503,806.17|4,826,482.92|
|上海老凤祥眼镜有限公司|48.00%|1,258,143.21|597,731.96|2,947,069.18|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|41.50%|-21,784,318.95|-|39,781,916.73|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|30.00%|-373,013.18|-|3,115,577.31|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|49.00%|15,199,571.76|8,274,858.86|32,390,883.75|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|30.00%|-1,233,878.49|-|-2,231,293.86|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|49.00%|3,842,542.84|-|16,092,542.84|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|49.00%|954,792.15|682,806.04|2,511,063.37|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|10.00%|194,674.02|161,772.13|3,381,688.68|
|上海西泠印社有限公司|55.00%|1,186,539.13|863,153.39|3,328,424.02|
|上海工艺美术品服务部有限公司|45.00%|285,362.92|-|3,067,789.09|
|上海城工艺品有限公司|60.00%|1,695,696.23|1,991,099.29|11,619,075.87|
|上海工美拍卖有限公司|45.00%|108,479.23|2,390,679.91|10,511,769.96|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|45.00%|3,608,295.41|1,586,494.80|6,512,748.73|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|45.00%|2,024,715.61|-|8,743,906.30|

 7.1.2.3重要的非全资四级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|15.00%|-2,435.61|-|2,221,170.26|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|45.00%|9,196,074.90|7,295,506.77|24,935,578.03|
|余姚老凤祥银楼有限公司|45.00%|5,964.95|-|781,750.24|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海古雷马化轻有限公司|15,450,970.24|6,030,737.84|21,481,708.08|5,473,162.23|-|5,473,162.23|
|上海畅灵进出口有限公司|5,382,512.33|205.00|5,382,717.33|162,364.68|-|162,364.68|
|上海老凤祥有限公司|11,027,874,868.20|310,080,883.71|11,337,955,751.91|7,768,035,509.05|2,693,314.26|7,770,728,823.31|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|603,499,611.59|22,965,736.89|626,465,348.48|464,226,093.05|-|464,226,093.05|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|702,582,142.81|29,489,793.16|732,071,935.97|504,329,971.24|-|504,329,971.24|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|548,520,219.26|11,131,183.84|559,651,403.10|334,036,145.44|-|334,036,145.44|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|40,006,711.23|3,044,820.37|43,051,531.60|5,817,872.28|607,843.70|6,425,715.98|
|昆山上海老凤祥银楼有限公司|1,321,908.50|-|1,321,908.50|-|-|-|
|老凤祥河南首饰有限公司|151,933,686.75|510,551.80|152,444,238.55|83,765,473.66|-|83,765,473.66|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|551,840,186.51|432,686.49|552,272,873.00|455,411,924.05|21,760.99|455,433,685.04|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|21,832,989.36|147,907.68|21,980,897.04|12,130,931.90|-|12,130,931.90|
|上海老凤祥眼镜有限公司|11,729,066.21|116,997.53|11,846,063.74|5,706,336.29|-|5,706,336.29|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|199,567,813.32|31,860,588.37|231,428,401.69|135,238,941.97|329,419.41|135,568,361.38|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|7,489,493.21|3,443,365.36|10,932,858.57|547,600.86|-|547,600.86|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|67,256,463.15|12,487,605.39|79,744,068.54|13,640,224.16|-|13,640,224.16|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|20,146,268.64|8,550,189.52|28,696,458.16|36,134,104.37|-|36,134,104.37|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|53,811,314.41|1,909,194.53|55,720,508.94|22,878,584.78|-|22,878,584.78|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|4,686,089.65|644,807.28|5,330,896.93|206,277.81|-|206,277.81|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|34,244,782.43|344,652.35|34,589,434.78|772,547.99|-|772,547.99|
|上海西泠印社有限公司|9,545,081.43|220,250.22|9,765,331.65|3,713,651.62|-|3,713,651.62|
|上海工艺美术品服务部有限公司|6,690,406.40|2,499,212.49|9,189,618.89|2,589,750.29|-|2,589,750.29|
|上海城工艺品有限公司|19,971,244.46|14,885.42|19,986,129.88|621,003.43|-|621,003.43|
|上海工美拍卖有限公司|23,447,002.72|1,827,476.24|25,274,478.96|2,115,704.47|-|2,115,704.47|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|13,453,660.89|1,076,356.06|14,530,016.95|57,241.99|-|57,241.99|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|32,269,473.47|4,425,414.03|36,694,887.50|17,263,984.60|-|17,263,984.60|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|28,674,798.38|1,515,444.74|30,190,243.12|15,382,441.40|-|15,382,441.40|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|100,356,567.12|2,236,507.51|102,593,074.63|47,180,679.00|-|47,180,679.00|
|余姚老凤祥银楼有限公司|14,207,515.33|328,799.20|14,536,314.53|12,799,091.78|-|12,799,091.78|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息(续)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海古雷马化轻有限公司|15,346,854.66|7,142,940.21|22,489,794.87|6,948,700.93|-|6,948,700.93|
|上海畅灵进出口有限公司|4,848,114.80|205.00|4,848,319.80|43,800.13|-|43,800.13|
|上海老凤祥有限公司|8,732,510,026.98|319,490,945.23|9,052,000,972.21|5,787,104,838.50|3,959,071.14|5,791,063,909.64|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|529,167,691.82|23,147,194.24|552,314,886.06|377,289,826.25|-|377,289,826.25|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|613,584,711.54|33,807,469.38|647,392,180.92|436,030,922.11|-|436,030,922.11|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|515,256,220.37|10,629,264.13|525,885,484.50|328,946,233.04|-|328,946,233.04|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|34,917,042.91|4,732,861.67|39,649,904.58|5,865,158.12|1,030,793.21|6,895,951.33|
|昆山上海老凤祥银楼有限公司|17,536,825.41|211,285.25|17,748,110.66|14,882,815.64|-|14,882,815.64|
|老凤祥河南首饰有限公司|132,091,347.02|610,027.07|132,701,374.09|72,386,514.88|-|72,386,514.88|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|492,956,778.52|350,841.38|493,307,619.90|398,014,409.49|25,150.05|398,039,559.54|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|16,687,536.45|227,774.60|16,915,311.05|8,231,296.88|-|8,231,296.88|
|上海老凤祥眼镜有限公司|8,349,204.07|55,602.82|8,404,806.89|3,640,936.20|-|3,640,936.20|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|209,387,477.53|20,096,209.62|229,483,687.15|87,846,615.39|472,729.93|88,319,345.32|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|8,329,759.11|3,576,269.56|11,906,028.67|277,393.70|-|277,393.70|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|102,272,593.59|12,991,494.19|115,264,087.78|63,292,310.53|-|63,292,310.53|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|23,227,458.67|6,758,411.39|29,985,870.06|32,398,567.00|-|32,398,567.00|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|4,187,867.16|569,287.15|4,757,154.31|187,608.88|-|187,608.88|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|36,747,443.92|430,434.44|37,177,878.36|3,690,010.47|-|3,690,010.47|
|上海西泠印社有限公司|8,331,824.00|209,031.51|8,540,855.51|3,077,149.54|-|3,077,149.54|
|上海工艺美术品服务部有限公司|14,682,800.19|2,694,270.43|17,377,070.62|11,411,341.86|-|11,411,341.86|
|上海城工艺品有限公司|22,968,846.02|15,784.76|22,984,630.78|3,127,165.90|-|3,127,165.90|
|上海工美拍卖有限公司|29,822,470.90|1,810,480.64|31,632,951.54|3,402,619.99|-|3,402,619.99|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|10,604,529.11|241,148.23|10,845,677.34|865,792.62|-|865,792.62|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|18,039,114.99|5,142,622.55|23,181,737.54|8,250,202.67|-|8,250,202.67|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|30,108,460.05|3,055,127.67|33,163,587.72|18,339,548.59|-|18,339,548.59|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|105,810,508.97|1,625,662.79|107,436,171.76|56,247,260.86|-|56,247,260.86|
|余姚老凤祥银楼有限公司|11,029,476.09|820,208.75|11,849,684.84|10,125,717.52|-|10,125,717.52|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海古雷马化轻有限公司|45,811,112.04|2,352,912.02|2,352,912.02|4,216,934.85|
|上海畅灵进出口有限公司|1,651,710.37|415,832.98|415,832.98|452,112.87|
|上海老凤祥有限公司|34,346,052,863.40|1,268,978,525.74|1,271,815,177.65|-1,052,892,821.20|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|4,675,338,560.55|33,593,675.87|33,593,675.87|-58,146,554.72|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|1,846,480,499.82|82,988,390.31|82,988,390.31|19,948,342.41|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|1,113,909,801.26|112,810,569.50|112,810,569.50|82,925,910.99|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|59,985,957.19|13,405,824.06|12,136,975.53|18,406,604.99|
|昆山上海老凤祥银楼有限公司|30,355,152.54|-1,543,386.52|-1,543,386.52|414,940.76|
|老凤祥河南首饰有限公司|2,316,131,240.46|29,383,608.66|29,383,608.66|7,173,525.74|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|240,849,290.82|23,334,331.89|23,334,331.89|-34,722,687.39|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|47,539,953.56|2,194,126.82|2,194,126.82|-2,193,306.37|
|上海老凤祥眼镜有限公司|11,968,031.79|2,621,131.67|2,621,131.67|1,807,167.54|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|176,740,830.69|-52,492,334.81|-45,304,301.52|-31,040,221.16|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|1,544,037.56|-1,243,377.26|-1,243,377.26|-1,886,508.21|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|126,265,217.08|31,019,534.20|31,019,534.20|40,742,114.75|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|9,395,143.98|-4,112,928.31|-5,024,949.27|-7,751,763.48|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|308,388,553.50|7,841,924.16|7,841,924.16|7,456,433.35|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|3,883,997.30|1,948,555.39|1,948,555.39|2,139,663.19|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|319,271,036.25|1,946,740.25|1,946,740.25|-6,201,851.23|
|上海西泠印社有限公司|8,912,038.64|2,157,343.87|2,157,343.87|2,757,175.87|
|上海工艺美术品服务部有限公司|98,812,667.56|634,139.84|634,139.84|-5,440,063.92|
|上海城工艺品有限公司|22,690,384.93|2,826,160.39|2,826,160.39|4,968,885.37|
|上海工美拍卖有限公司|6,260,180.96|241,064.97|241,064.97|6,007,114.01|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|20,940,635.93|8,018,434.24|8,018,434.24|5,657,557.85|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|34,655,399.04|4,499,368.03|4,499,368.03|2,657,715.98|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|65,176,212.10|-16,237.41|-16,237.41|-665,938.92|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|1,937,805,250.36|20,435,721.99|20,435,721.99|17,733,178.65|
|余姚老凤祥银楼有限公司|12,159,075.24|13,255.43|13,255.43|66,193.99|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海古雷马化轻有限公司|49,286,424.08|2,356,825.15|2,356,825.15|4,364,284.88|
|上海畅灵进出口有限公司|486,745.76|66,927.98|66,927.98|-57,633.96|
|上海老凤祥有限公司|35,059,309,908.34|1,242,875,157.52|1,251,391,396.82|890,864,097.03|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|5,926,183,319.58|62,012,786.90|62,012,786.90|3,310,349.18|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|2,066,261,283.59|85,998,562.80|85,998,562.80|56,264,412.82|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|1,107,317,978.09|105,168,204.13|105,168,204.13|98,002,550.34|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|51,514,846.13|10,331,391.46|10,332,261.13|11,211,648.21|
|昆山上海老凤祥银楼有限公司|35,379,721.50|-5,528.74|-5,528.74|-98,891.92|
|老凤祥河南首饰有限公司|2,322,522,902.93|26,274,628.73|26,274,628.73|36,510,818.45|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|223,861,538.22|27,204,005.36|27,204,005.36|45,063,969.28|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|67,427,767.34|1,285,219.81|1,285,219.81|7,633,664.66|
|上海老凤祥眼镜有限公司|9,727,997.30|1,556,593.63|1,556,593.63|536,261.64|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|71,376,701.21|-24,737,230.73|-16,722,387.24|-106,357,541.99|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|3,436,073.97|-729,369.35|-729,369.35|-646,886.33|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|97,909,627.53|21,109,333.85|21,109,333.85|28,696,182.38|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|580,121.40|-2,545,863.94|-2,413,167.72|17,019,300.29|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|3,907,084.13|1,990,688.15|1,990,688.15|2,052,771.68|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|300,449,396.45|4,044,303.37|4,044,303.37|5,881,917.55|
|上海西泠印社有限公司|9,132,150.86|2,241,956.87|2,241,956.87|1,769,084.39|
|上海工艺美术品服务部有限公司|101,429,773.80|-788,073.33|-788,073.33|4,569,457.39|
|上海城工艺品有限公司|17,824,252.95|4,740,712.60|4,740,712.60|-6,179,328.16|
|上海工美拍卖有限公司|20,646,220.50|7,589,460.04|7,589,460.04|5,939,219.00|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|13,861,578.50|5,036,491.43|5,036,491.43|4,411,412.65|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|3,119,883.25|-68,465.13|-68,465.13|-7,006,086.80|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|68,122,872.31|-1,762,528.31|-1,762,528.31|-479,364.29|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|1,845,434,472.88|20,265,296.58|20,265,296.58|15,018,387.54|
|余姚老凤祥银楼有限公司|13,110,725.27|-279,716.78|-279,716.78|91,455.88|

老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
7.2.1在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本期未发生子公司所有者权益份额的变化。
7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|-|316,468.24|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|8,261.15|8,002.44|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|8,261.15|8,002.44|

 7.4重要的共同经营
无
老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策程序，公司审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本集团承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款和应付账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行存款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已责成公司内部规划及资产管理部密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.3市场风险(续)
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|期末余额|
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）|3,779,513.78|-199,775.48|-|-|3,297,651.37|
|2.衍生金融资产|-|-|-|-|-|
|3.贷款和应收款|29,171,032.92|-|-|2,363,494.38|45,068,645.99|
|4.可供出售金融资产|-|-|-|-|-|
|5.持有至到期投资|-|-|-|-|-|
|金融资产小计|32,950,546.70|-199,775.48|-|2,363,494.38|48,366,297.36|
|金融负债|72,305,129.76|-|-|-|41,887,728.32|

 8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：于2016年12月31日，本公司无浮动利率借款，均为固定利率借款。
老凤祥股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.3市场风险(续)
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价，销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。
||||||
|-|-|-|-|-|
|权益项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|111,593,522.27|-|13,647,337.36|97,946,184.91|
|以公允价值计量的可供出售金融资产|275,168,407.68|-|64,160,038.13|211,008,369.55|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2016年12月31日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|93,374,321.17|-|-|93,374,321.17|
|（3）衍生金融资产|-|-|-|-|
|（4）基金|4,571,863.74|-|-|4,571,863.74|
|2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|-|-|-|-|
|（二）可供出售金融资产|||||
|1.债务工具投资|-|-|-|-|
|2.权益工具投资|211,008,369.55|-|-|211,008,369.55|
|3.其他|-|-|-|-|
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租的土地使用权|-|-|-|-|
|2.出租的建筑物|-|-|-|-|
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|-|-|-|-|
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|-|-|-|-|
|2.生产性生物资产|-|-|-|-|
|持续以公允价值计量的资产总额|308,954,554.46|-|-|308,954,554.46|
|（五）交易性金融负债|||||
|1.发行的交易性债券|-|-|-|-|
|2.衍生金融负债|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|
|（六）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|1,512,317,113.30|-|-|1,512,317,113.30|
|持续以公允价值计量的负债总额|1,512,317,113.30|-|-|1,512,317,113.30|
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的资产总额|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的负债总额|-|-|-|-|

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9 公允价值的披露(续)
9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
9.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
9.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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10 关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
业务 注册 母公司对本公司的 母公司对本公司的母公司名称 注册地
性质 资本 持股比例（%） 表决权比例（%）上海市黄浦区国有资产 上海市延安
- - 42.09% 42.09%监督管理委员会 东路300号
本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例均为42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见附注：7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海中华铅笔联销公司 受同一国资管理机构管辖
上海中华铅笔联销公司已于2016年注销。
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10 关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况
10.5.1关联担保情况
10.5.1.1本公司作为担保方
担保方 被担保方 担保金额
担保 担保 担保是否已起始日 到期日 经履行完毕老凤祥股份有限公司及 上海老凤祥有限公司及
111,400,000.00 - 2019-03-06 否上海工艺美术有限公司 老凤祥珠宝（香港）有限公司
老凤祥股份有限公司及
上海老凤祥有限公司 1,000,000,000.00 - 2019-12-21 否上海工艺美术有限公司
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 277,500,000.00 - 2019-03-20 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2016-12-14 2019-12-13 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2016-06-08 2019-06-07 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2016-08-09 2019-08-08 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 350,000,000.00 - 2019-11-12 否老凤祥股份有限公司及
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 180,000,000.00 - 2019-11-21 否上海老凤祥有限公司
上海老凤祥有限公司及
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 210,000,000.00 - 2019-12-11 否上海工艺美术有限公司
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 150,000,000.00 - 2019-12-07 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 30,000,000.00 - 2019-08-13 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2016-09-12 2019-09-11 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2016-08-15 2019-08-14 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2016-08-29 2019-08-28 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2016-09-30 2019-09-28 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2016-10-24 2019-10-23 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2016-10-31 2019-10-30 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 15,000,000.00 2016-11-07 2018-11-06 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2016-11-22 2019-11-20 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 19,000,000.00 2016-12-23 2019-06-22 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 40,000,000.00 - 2019-11-16 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 40,000,000.00 - 2019-08-15 否
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10 关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况(续)
10.5.1关联担保情况(续)
10.5.1.1本公司作为担保方(续)
担保方 被担保方 担保金额
担保 担保 担保是否已起始日 到期日 经履行完毕上海老凤祥有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 60,000,000.00 2016-01-13 2019-01-12 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 40,000,000.00 2016-07-18 2019-07-16 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 - 2019-12-07 否上海老凤祥有限公司 老凤祥珠宝（香港）有限公司 USD 7,500,000.00 - 2019-02-03 否上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 - 2019-02-24 否上海工艺美术有限公司 老凤祥河南首饰有限公司 20,000,000.00 2016-07-14 2019-07-12 否上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 10,000,000.00 2016-07-04 2019-07-03 否上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 20,000,000.00 2016-07-25 2019-07-24 否上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2016-01-22 2019-01-12 否上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 22,000,000.00 2016-03-16 2019-03-15 否上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 50,000,000.00 2016-11-24 2019-11-23 否上海老凤祥银楼有限公司 无锡市老凤祥首饰有限公司 5,200,000.00 2016-04-26 2019-04-25 否上海老凤祥国际贸易有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 9,800,000.00 2016-10-27 2019-10-25 否上海老凤祥国际贸易有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,200,000.00 2016-11-23 2019-11-21 否
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10 关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况(续)
10.5.2关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度关键管理人员报酬 1,250.68万元 1,253.75万元 10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
2016年12月31日 2015年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 上海中华铅笔联销公司 22,229,092.83 22,229,092.83 22,229,092.83 22,229,092.83其他应收款 上海中华铅笔联销公司 - - 2,023.47 2,023.47 11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2016年12月31日止，本公司以145万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为206万美元。
除上述事项外，截至2016年12月31日止，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。
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11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项
11.2.1未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年起，因原告未提出复审，延续美国商务部公布的2008年度中国输美铅笔反倾销案复审，最后终裁本公司执行的单独税率为1%。
该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.2.1截至2016年12月31日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 141,750,000.00 2017/02/28 最高额保证上海老凤祥有限公司 105,180,000.00 2017/03/20 最高额保证上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2017/06/07 连带责任上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2017/08/08 连带责任上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2017/12/13 连带责任截至 2016年 12月 31日止，上海老凤祥有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款500,000,000.00元，最晚债务到期日为2017年11月13日；黄金贷款143,350,000.00元，债务到期日为2017年8月24日。贷款系由本公司提供350,000,000.00元最高额保证，超出350,000,000.00元部分担保方式为信用。
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11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.2截至2016年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥首饰研究所有限公司 9,351,720.00 2017-03-21 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 8,903,400.00 2017-06-12 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 8,787,900.00 2017-12-01 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 7,142,850.00 2017-12-07 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2017-09-11 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-08-15 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-08-29 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-09-29 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-10-24 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-10-31 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 15,000,000.00 2017-11-07 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 23,000,000.00 2017-08-12 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 31,000,000.00 2017-03-08 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 17,000,000.00 2017-05-06 最高额保证上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2017-11-21 连带责任上海老凤祥银楼有限公司 19,000,000.00 2017-06-23 连带责任上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-03-03 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2017-04-05 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-11-17 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-03-08 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-06-06 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-06-24 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-08-16 最高额保证上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 60,000,000.00 2017-01-13 连带责任上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 40,000,000.00 2017-07-17 连带责任上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2017-12-08 最高额保证
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11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.2截至2016年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债(续)
截至2016年12月31日止，上海老凤祥首饰研究所有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款20,000,000.00元，最晚债务到期日为2017年8月14日；黄金贷款27,792,150.00元，最晚债务到期日为2017年10月20日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供30,000,000.00元最高额保证，超出30,000,000.00元部分担保方式为信用。
截至2016年12月31日止，老凤祥珠宝（香港）有限公司在交通银行香港分行美元贷款1,034,480.48美元，最晚债务到期日为2017年2月3日。贷款系由上海老凤祥有限公司向交通银行上海闵行分行申请开具7,500,000.00美元担保函提供担保。
11.2.2.3截至2016年12月31日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 142,445,000.00 2017-02-24 最高额保证老凤祥河南首饰有限公司 20,000,000.00 2017-07-13 连带责任 11.2.2.4截至2016年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥首饰银楼有限公司 10,000,000.00 2017-07-04 连带责任上海老凤祥首饰银楼有限公司 20,000,000.00 2017-07-25 连带责任上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2017-01-12 连带责任上海老凤祥首饰银楼有限公司 22,000,000.00 2017-03-15 连带责任
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11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.5截至2016年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 50,000,000.00 2017-11-23 连带责任截至 2016年 12月 31日止，无锡市老凤祥首饰有限公司在宁波银行无锡分行人民币贷款5,000,000.00元，债务到期日为2017年4月26日。贷款系由上海老凤祥银楼有限公司和自然人水汀共同提供担保。
11.2.2.6截至2016年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥国际贸易有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 9,800,000.00 2017-10-26 连带责任上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,200,000.00 2017-11-22 连带责任 11.2.2.7截至2016年12月31日止，本公司及本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 221,552,500.00 2017-12-21 最高额保证上海老凤祥有限公司 91,227,500.00 2017-12-21 最高额保证上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2017-02-19 最高额保证上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2017-03-25 最高额保证上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2017-08-24 最高额保证上海老凤祥有限公司 200,000,000.00 2017-12-15 最高额保证
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.7截至2016年12月31日止，本公司及本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债(续)
截至2016年12月31日止，上海老凤祥有限公司在汇丰银行（中国）有限公司上海分行人民币贷款200,000,000.00元，最晚债务到期日为2017年3月6日。老凤祥珠宝（香港）有限公司在汇丰银行美元贷款5,000,000.00美元，最晚债务到期日为2017年1月27日；黄金贷款2,016,007.51美元，最晚债务到期日为2017年2月1日。
上述贷款系由汇丰银行（中国）有限公司上海分行对上海老凤祥有限公司的人民币循环贷款授信额度及黄金贷款限额共计200,000,000.00元，对人民币透支授信额度100,000,000.00元，对融资性备用信用证授信额度最高不超过10,000,000.00美元。同时由本公司提供公司担保55,700,000.00元，上海工艺美术有限公司提供公司担保55,700,000.00元。
11.2.2.8截至2016年12月31日止，本公司及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-03-09 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-07-08 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-11-11 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-11-22 最高额保证
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11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.9截至2016年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 29,500,000.00 2017-09-13 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,750,000.00 2017-09-19 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,470,000.00 2017-10-20 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,470,000.00 2017-10-25 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,450,000.00 2017-11-24 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,450,000.00 2017-11-28 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,450,000.00 2017-11-29 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 14,450,000.00 2017-12-11 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-08-28 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-09-08 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2017-11-27 最高额保证除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
12 资产负债表日后事项
12.1利润分配情况
拟分配的利润或股利 523,117,764.002017年4月26日本公司第八届第十五次董事会通过了2016年度利润分配的预案，决定以2016年12月31日股本为基数，向全体股东每10股派发红利10元(含税)。
12.2除上述事项外，截至本报告签发日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
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13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按行业分类确定报告分部，分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业、其他四个报告分部。
本公司按经营区域确定报告分部，分为国内及国外两个报告分部。
13.1.2报告分部的财务信息
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|铅笔|金银珠宝首饰|工艺品|其他|抵销|合计|
|营业收入|694,609,769.84|34,346,052,863.40|694,164,168.99|46,153,965.95|-817,205,683.08|34,963,775,085.10|
|其中：对外交易收入|429,307,831.65|33,863,591,820.74|641,349,926.07|29,525,506.64|-|34,963,775,085.10|
|分部间交易收入|265,301,938.19|482,461,042.66|52,814,242.92|16,628,459.31|-817,205,683.08|-|
|营业成本|565,818,187.16|31,436,548,197.42|599,878,345.05|35,915,779.44|-804,035,334.33|31,834,125,174.74|
|销售费用|20,709,962.05|631,793,247.36|14,540,475.26|1,110,183.12|-8,956,798.12|659,197,069.67|
|营业利润|1,001,514,397.13|1,612,526,489.17|85,595,865.51|3,263,765.50|-988,260,666.96|1,714,639,850.35|
|资产总额|3,640,377,763.86|11,337,955,751.91|798,587,718.40|23,967,663.19|-1,744,756,935.86|14,056,131,961.50|
|负债总额|601,910,714.16|7,770,728,823.31|151,641,622.55|5,824,313.60|-497,880,723.24|8,032,224,750.38|
|折旧和摊销费用|27,483,492.45|55,243,349.23|6,209,156.90|1,179,383.32|-312,192.85|89,803,189.05|
|资产减值损失|-5,608,009.45|2,798,843.18|-226,439.51|-81,753.85|561,237.79|-2,556,121.84|
|资本性支出|14,602,473.10|1,140,300,669.92|13,411,237.56|758,651.52|-1,086,772.17|1,167,986,259.93|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|国内销售|国外销售|合计|
|主营业务收入|31,170,186,059.97|505,371,414.39|31,675,557,474.36|
|主营业务成本|28,211,899,109.37|427,408,015.00|28,639,307,124.37|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
6,433,544.85 100.00% 341,272.75 5.30% 6,092,272.10坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 6,433,544.85 100.00% 341,272.75 - 6,092,272.102015年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
7,590,626.85 100.00% 399,126.85 5.26% 7,191,500.00坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 7,590,626.85 100.00% 399,126.85 - 7,191,500.00
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.1应收账款(续)
14.1.1应收账款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收帐款 坏账准备 计提比例1年以内 6,412,918.00 320,645.90 5%1~2年 - - 10%2~3年 - - 50%3年以上 20,626.85 20,626.85 100%合计 6,433,544.85 341,272.75 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
14.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 57,854.10元。
14.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备单位名称 期末余额
总额比例（%） 期末余额翌成创意资产运营管理（上海）股份有
5,411,500.00 84.11% 270,575.00限公司
上海舒韵商务咨询有限公司 885,000.00 13.76% 44,250.00上海凡可国际货物运输代理有限公司 76,500.00 1.19% 3,825.00上海捷森竖琴文化发展有限公司 20,000.00 0.31% 1,000.00芒果网有限公司上海分公司 19,918.00 0.31% 995.90合计 6,412,918.00 99.68% 320,645.90
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
240,637,557.49 92.68% 12,031,877.87 5.00% 228,605,679.62坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
18,997,599.19 7.32% 3,615,515.36 19.03% 15,382,083.83坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 259,635,156.68 100.00% 15,647,393.23 - 243,987,763.452015年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
270,637,557.49 92.56% 13,531,877.87 5.00% 257,105,679.62坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,758,286.39 7.44% 6,495,194.25 29.85% 15,263,092.14坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 292,395,843.88 100.00% 20,027,072.12 - 272,368,771.76期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由根据该款项预计未来现金中国第一铅笔
240,637,557.49 12,031,877.87 5% 流量现值低于其账面价值有限公司
的差额，计提坏账准备
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
14.2.1其他应收款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 16,191,667.19 809,583.36 5%1~2年 - - 10%2~3年 - - 50%3年以上 2,805,932.00 2,805,932.00 100%合计 18,997,599.19 3,615,515.36 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
14.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,493,737.28元。
14.2.3本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,885,941.61
其他应收款核销说明：本报告期实际核销的其他应收款系子公司注销关闭，该款项无法收回。
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14.2其他应收款(续)
14.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额子公司运营资金 256,704,224.68 289,589,911.88定金 1,663,325.40 1,663,325.40押金 780,909.88 780,909.88其他 381,010.32 256,010.32专项应收款 105,686.40 105,686.40合计 259,635,156.68 292,395,843.88 14.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
中国第一铅笔有限公司 子公司运营资金 240,637,557.49 1年以内 92.68% 12,031,877.87上海老凤祥珠宝首饰有限公司 子公司运营资金 14,238,665.25 1年以内 5.48% 711,933.26上海老凤祥有限公司 子公司运营资金 1,827,747.53 1年以内 0.70% 91,387.38上海三菱电梯国际贸易有限公司 预付款 1,448,045.40 3年以上 0.56% 1,448,045.40上海申信进出口有限公司 押金 248,547.00 3年以上 0.10% 248,547.00合计 258,400,562.67 99.52% 14,531,790.91
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14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,060,753,870.24 - 1,060,753,870.24 1,066,921,556.60 - 1,066,921,556.60对联营、合营企
- - - - - -业投资
合计 1,060,753,870.24 - 1,060,753,870.24 1,066,921,556.60 - 1,066,921,556.60 14.3.2对子公司投资
2015年 2016年 本期计提 减值准备被投资单位 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日 减值准备 期末余额上海申嘉文教用品有限公司 3,550,000.00 - - 3,550,000.00 - -上海长城笔业有限公司 14,880,000.00 - - 14,880,000.00 - -上海铅笔机械制造有限公司 2,754,893.41 - 2,754,893.41 - - -上海古雷马化轻有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -中国第一铅笔有限公司 60,068,462.51 - - 60,068,462.51 - -上海中铅贸易有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - -上海中铅制笔零件有限公司 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 - -上海依贝德实业公司 3,412,792.95 - 3,412,792.95 - - -上海益凯物业有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -中国第一铅笔方正有限公司 9,500,000.00 - - 9,500,000.00 - -中国第一铅笔桦甸有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -上海畅灵进出口有限司 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 - -上海老凤祥有限公司 555,811,657.46 - - 555,811,657.46 - -上海中铅文具有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -上海工艺美术有限公司 380,143,750.27 - - 380,143,750.27 - -合计 1,066,921,556.60 - 6,167,686.36 1,060,753,870.24 - -
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14.4营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 - - - -其他业务 26,381,910.24 6,592,795.34 23,114,778.99 6,688,690.84合计 26,381,910.24 6,592,795.34 23,114,778.99 6,688,690.84 14.5投资收益
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 750,601,480.66 551,877,402.16权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 833,507.17 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
178,634.86 234,000.00持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
18,718.88 12,102,256.19产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,592,694.70 6,668,561.56处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,735,692.83 -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
- -利得
其他 - -合计 790,960,729.10 570,882,219.91投资收益本年发生数比上年发生数增加220,078,509.19元，增加比例为38.55%，增加原因主要系：本公司本期收到子公司分利的投资收益增加所致。
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15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -469,258.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 4,312,945.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
65,373,574.43
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 10,651,063.38
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 37,926,884.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -29,449,818.51
少数股东权益影响额（税后） -14,743,715.81
合计 73,601,675.29
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15 补充资料(续)
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 21.83% 2.0215 2.0215扣除非经常性损益后归属于公司
20.31% 1.8808 1.8808普通股股东的净利润
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
老凤祥股份有限公司法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2017年4月26日