甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司财务报表附注
财务报表附注
2017年度
（除另有说明外，以人民币元为单位）
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司
一、公司基本情况
1、公司概况
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身系甘肃西湖家具有限责任公司，成立于1996年4月22日。2002年更名为甘肃国芳百盛工贸（集团）有限公司。2007年6月甘肃国芳百盛工贸（集团）有限公司整体改制并发起设立为股份公司，注册资本50,600万元，法定代表人张国芳。
经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】1658号)文件核准，本公司发行人民币普通股（A股）股票16,000万股，发行价格为3.16元，截止2017年9月26日本公司收到募集资金总额人民币505,600,000.00元，减除发行费用40,202,800.00元后，募集资金净额465,397,200.00元。其中：新增股本人民币160,000,000.00元，出资额溢价部分为人民币305,397,200.00元，全部计入资本公积。变更后的注册资本为人民币666,000,000.00元，股份总数666,000,000股。
公司统一社会信用代码为：91620000224367434N。
法定代表人：张国芳
注册资本：666,000万元
经营范围：图书、报刊、音像制品、预装食品、散装食品、冷冻食品、米、面制品及食用油、保健食品；计生用品的批发零售；服装干洗；美容；白酒、啤酒、果露酒零售；卷烟、雪茄烟零售（以上经营项目仅限分公司凭有效许可证经营）日用百货、金银饰品、服饰用品、文化用品、体育用品、家电、数码电器、五金交电、机电产品（不含汽车）的批发零售；受托企业管理；彩扩、婚纱摄影；商业服务咨询、本企业资金投资管理，租赁，酒店管理。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月11日决议批准报出。
公司的基本架构
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构，股东大会为公司权力机构。
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2、合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司及孙公司如下：
子公司名称
兰州国芳百货购物广场有限责任公司
兰州国芳商业投资管理有限公司
张掖市国芳百货购物广场有限责任公司
宁夏国芳百货购物广场有限公司
甘肃国芳综合超市有限公司
孙公司名称
白银国芳商业投资管理有限公司
兰州和怡贸易有限公司
本公司合并财务报表范围及其变化情况见本附注六
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应减值准备。
2、持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历一月一日至十二月三十一日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12个月。
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4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司按《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，抵销公司间内部重大交易、内部往来及权益性投资项目后编制而成。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
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当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三（14）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务及外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融资产、金融负债的分类、确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
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他金融负债。
2）金融工具的计量方法
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
1）金融资产转移的确认：
公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
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①企业以不附追索权方式出售金融资产。
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购。
③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
2）金融资产转移的计量
金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益。
金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值；采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备测试及提取
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务
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工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
期末余额100万元以上的应收款项
或金额标准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，单项金额重大并单项计提
计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大及组合的坏账准备的计提方法
应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以除其他组合外的应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
其他组合 合并范围内关联方应收款项，以及分析预计不发生减值的其他情况
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上
比例(%) 1 10 20 40 80 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由单项金额不重大，但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类：存货包括原材料、库存商品及周转材料等。
（2）计价方法：存货采用实际成本计价；原材料及库存商品领用或发出时商睿系统（超市）采用先进先出法，商通系统（百货）采用加权平均法；周转材料采用一次摊销法进行摊销。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成
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本及销售费用和税金确定。
（4）存货盘存制度：采用永续盘存制度。
13、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1)投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
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并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
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认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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15、投资性房地产
（1）投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
A、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，成本按以下方法确定：
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定；
D、与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产的确认条件的，应当计入投资性房地产成本；不满足的应当在发生时计入当期损益。
（3）公司应采用成本模式对投资性房地产进行后续计量
投资性房地产转换为其他资产时，应当将房地产转换前的帐面价值作为转换后的入帐价值。
（4）投资性房地产按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，具体如下：
类别 折旧年限或摊销年限(年) 残值率 年折旧率或摊销率(%)房屋及建筑物 30-40 5% 2.38%-3.17%
土地 按照土地出让合同规定的使用年限
16、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。
（2）固定资产的计价：固定资产按照成本进行计量；股东投入的固定资产按评估确认价值入账。
（3）公司固定资产按预计使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧分类折旧年限如下：
固定资产类别 预计净残值率 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5％ 30-40年 2.38%-3.17%
机器设备 5％ 5-10年 9.50%-19.00%
运输设备 5％ 8-10年 9.50%-11.88%
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卖场设备 5％ 5-10年 9.50%-19.00%
其他 5％ 5-8年 11.88%-19.00%
实际使用寿命低于预计使用寿命的按照实际使用寿命进行摊销。
（4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
17、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资
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本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
19、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
软件 5-10
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它；③该无形资产可以产生可能未来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
（5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量；股东投入的土地使用权按评估确认价值入账。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用
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于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
23、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
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公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
24、收入确认原则
（1）销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
本公司具体的销售商品收入确认原则如下：
本公司于商品交付给消费者，并收取价款时确认收入；对VIP客户采用的销售折扣，按照折扣后的净额确认销售收入。
（2）管理费收入的确定
公司向供应商收取的各项管理费用，每月按合同约定的供应商应交金额确定收入。
（3）提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
（4）让渡资产使用权收入确认：租金收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关政府补助。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助会计处理方法：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（4）已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（5）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年 4月 28日财政部印发了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017年 5月 28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年 5月 10日，财政部发布了《企业会计准则第 16号——政府补助》（修订），该准则自 2017年 6月 12日起施行。本公司对 2017年 1月 1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
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财政部根据上述 2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017年 12月 25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。
2018年 1月 12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16号——政府补助》的相关规定，对 2017年 1月 1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
本年度无重要会计估计变更
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 17%、13%、6%、11%当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应纳流转税额
7%
教育费附加 应纳流转税额
3%
地方教育费附加 应纳流转税额
2%
房产税 房屋租赁收入、房产原值 12%、1.2%
文化建设费 广告收入
3%
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金
246,295.09 561,059.01银行存款
856,037,912.98 432,985,660.67其他货币资金
763,896.75
合计
857,048,104.82 433,546,719.68其中：存放在境外的款项总额
截至2017年12月31日，本公司货币资金不存在抵押、冻结、或有潜在收回风险的情形。其他货币资金为公司的支付宝账号存款和股票账户的存款。
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2、应收账款
（1）按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合
9,510,874.30 100.00 382,602.93 4.02 9,128,271.37其他组合
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计
9,510,874.30 100.00 382,602.93 4.02 9,128,271.37接上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|11,067,235.80|100.00|124,021.15|1.12|10,943,214.65|
|11,067,235.80|100.00|124,021.15|1.12|10,943,214.65|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1年以内
6,316,494.42 63,164.94 1.001-2年
3,194,379.88 319,437.99 10.00合计 9,510,874.30 382,602.93 4.02（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提的坏账准备金额258,581.78元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 账面余额 年限 占账面余额比例(%) 坏账准备兰州天亿商贸有限公司 3,637,516.801年以内、1-2年 38.25 116,925.89深圳星美联合通讯有限公司 2,299,371.88 1-2年 24.18 229,937.19
银川市双宝副食品有限公司 1,815,345.56 1年以内 19.09 18,153.46
银川天亿影城有限公司 967,000.00 1年以内 10.17 9,670.00
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财付通支付科技有限公司 586,329.95 1年以内 6.16 1,138.44合计 9,305,564.19 97.85 375,824.983、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 12,350,647.12 77.53 7,194,042.97 67.321～2年 1,122,948.75 7.05 937,809.97 8.782～3年 634,785.65 3.98 664,288.67 6.223～4年 556,467.60 3.49 1,701,969.17 15.934～5年 1,086,565.13 6.82 187,620.40 1.755年以上 179,986.00 1.13
合计 15,931,400.25 100.00 10,685,731.18 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项账面单位名称 与本公司关系 金额 年限
价值比例（%）冶文礼 业主 7,480,000.00 1年以内 46.95上海原趣贸易有限公司 供应商 1,257,013.76 1年以内 7.89上海万趣实业发展有限公司 供应商 878,753.77 1年以内 5.52银川鸣智时代贸易有限公司 供应商 831,994.27 1-2年 5.22青岛海信电器营销股份有限公司
兰州分公司 供应商 439,256.06 1年以内 2.76合 计 10,887,017.86 68.344、其他应收款
（1）按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 3,455,614.00 10.60 3,455,614.00 100.00
账龄组合
19,132,333.30 58.71 7,181,713.97 37.54 11,950,619.33其他组合
10,000,000.00 30.69 10,000,000.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 32,587,947.30 100.00 10,637,327.97 32.64 21,950,619.33接上表
种类 期初余额
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 3,455,614.00 9.66 3,455,614.00 100.00
账龄组合
22,323,842.29 62.39 5,391,231.34 24.15 16,932,610.95其他组合
10,000,000.00 27.95 10,000,000.00单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计
35,779,456.29 100.00 8,846,845.34 24.73 26,932,610.95（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内
9,496,673.05 94,966.72 1.001～2年 1,228,412.37 122,841.24 10.002～3年 781,498.97 156,299.80 20.003～4年 118,428.71 47,371.49 40.004～5年 3,735,427.39 2,988,341.91 80.005年以上 3,771,892.81 3,771,892.81 100.00合 计 19,132,333.30 7,181,713.97
（3）按其他组合计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 其他应收款 坏账金额 计提比例
保证金及押金
10,000,000.00
合 计
10,000,000.00
（4）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
青海聚宝盆电子商务
1,955,614.00 1,955,614.00 100.00
有限公司 收回的可能性较小
牛艳萍 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 收回的可能性较小
合计 3,455,614.00 3,455,614.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额1,790,482.63元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
占账面余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备比例（%）
青海佳豪房地产开发有限公司 保证金
5,000,000.00 5年以上 15.34
兰州家铭房地产置业有限责任公司 保证金
5,000,000.00 1-2年 15.34
宁夏银祥房地产开发集团有限公司 房款
3,585,053.94 4-5年 11.00 2,868,043.15宁夏立得物业服务有限公司 物业费
2,711,273.34 1年以内 8.32 27,112.73
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司财务报表附注
青海聚宝盆电子商务有限公司 租赁费
1,955,614.00 2-3年 6.00 1,955,614.00合计 18,251,941.28 56.00 4,850,769.88（7）按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款
1,404,959.48 1,956,039.04应收宁夏房款、物业费等单位款
17,116,968.79 18,630,419.27租赁定金及其他押金
10,000,000.00 10,000,000.00收银部备用金
2,961,300.00 3,221,300.00其他
1,104,719.03 1,971,697.98合计
32,587,947.30 35,779,456.295、存货
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 29,021.20 29,021.20 315,733.30 315,733.30库存商品 77,754,155.14 77,754,155.14 83,365,229.07 83,365,229.07合计 77,783,176.34 77,783,176.34 83,680,962.37 83,680,962.376、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交所得税及待抵扣增值税
等税金 16,266,414.87 1,042,020.73合计 16,266,414.87 1,042,020.737、可供出售的金融资产
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 357,565,436.28 357,565,436.28 358,916,925.51 358,916,925.51按成本计量的 8,779,438.08 8,779,438.08 8,779,438.08 8,779,438.08合计 366,344,874.36 366,344,874.36 367,696,363.59 367,696,363.59（1）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位
本期 本期 期 本期 本期期
单位持股现金期初 期末
增加 减少 初 增加 减少末
比例(%) 红利国泰君安投
资管理股份
有限公司 8,779,438.08 8,779,438.08 0.43
合计 8,779,438.08 8,779,438.08
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 22,019,683.92 22,019,683.92公允价值合计 357,565,436.28 357,565,436.28其中：国泰君安证券股份有限公司 357,565,436.28 357,565,436.28累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 251,659,314.27 251,659,314.27已计提减值金额
8、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
137,053,325.67 12,705,534.59 149,758,860.262.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
137,053,325.67 12,705,534.59 149,758,860.26二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
33,158,837.64 3,468,749.89 36,627,587.532.本期增加金额
4,413,891.23 425,131.31 4,839,022.54（1）计提或摊销
4,413,891.23 425,131.31 4,839,022.54（2）固定资产转入数
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
37,572,728.87 3,893,881.20 41,466,610.07三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
99,480,596.80 8,811,653.39 108,292,250.19
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2.期初账面价值
103,894,488.03 9,236,784.70 113,131,272.73（1）2017年度计提折旧及土地使用权摊销的金额4,839,022.54元。
（2）期末投资性房地产不存在减值情况，未计提减值准备。
9、固定资产及累计折旧
电子及其他
项目 房屋建筑物 卖场设备 机器设备 运输设备 设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 1,315,577,913.85 70,572,697.83 12,445,229.73 16,490,348.08 14,709,381.91 1,429,795,571.402.本期增加金额 37,500.00 6,559,118.05 64,217.11 481,566.92 7,142,402.08（1）购置 37,500.00 6,559,118.05 64,217.11 481,566.92 7,142,402.08（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,420,160.63 296,752.87 2,716,913.50（1）处置或报废 2,420,160.63 296,752.87 2,716,913.50（2）转入投资性房
地产
4.期末余额 1,315,615,413.85 74,711,655.25 12,509,446.84 16,490,348.08 14,894,195.96 1,434,221,059.98二、累计折旧 -1.期初余额 307,530,486.93 44,794,388.42 9,639,331.79 10,421,340.83 11,878,297.30 384,263,845.272.本期增加金额 45,282,153.01 8,317,248.60 576,497.38 1,396,829.96 1,007,035.77 56,579,764.72（1）计提 45,282,153.01 8,317,248.60 576,497.38 1,396,829.96 1,007,035.77 56,579,764.723.本期减少金额 1,965,859.07 49,588.04 2,015,447.11（1）处置或报废 1,965,859.07 49,588.04 2,015,447.11（2）转入投资性
房地产
4.期末余额 352,812,639.94 51,145,777.95 10,215,829.17 11,818,170.79 12,835,745.03 438,828,162.88三、减值准备 -1.期初余额 -2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 962,802,773.91 23,565,877.30 2,293,617.67 4,672,177.29 2,058,450.93 995,392,897.102.期初账面价值 1,008,047,426.92 25,778,309.41 2,805,897.94 6,069,007.25 2,831,084.61 1,045,531,726.13（1）2017年度固定资产计提折旧额56,579,764.72元。
（2）公司无暂时闲置的固定资产。
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（3）期末固定资产不存在减值情形，未计提减值准备。
（4）固定资产抵押情况
期末固定资产的抵押情况见附注五、（41）。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产
项目名称 账面原值 账面价值 未办妥产权证宁夏新华商城房产 22,273,571.12 16,173,237.56 见说明
合计 22,273,571.12 16,173,237.56
宁夏新华商城房产面积共63,258.91平方米,账面原值266,826,631.27元，其中已办理房产权证面积为 57,978.36平方米，其余未办理房产权证的原因如下：为防止其他产权人与本公司就公摊面积等引起纠纷，银川市住房保障局与本公司协商，地下一层预留 1,000.00平方米尚未办理房产权证；已销售备案的房产需解除备案后办理房产权证面积 1,056.90平方米；还有3,223.65平方米系因主楼未建造完毕，整体未办理竣工验收手续，因此未办理房产权证。
10、在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备账面净值
国贸大厦改造 100,395,079.98 100,395,079.98 97,604,853.03 97,604,853.03商场装修 826,482.50 826,482.50 5,198,309.75 5,198,309.75合计
101,221,562.48 101,221,562.48 102,803,162.78 1 02,803,162.78重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少国贸大厦改造 656,944,200.00 97,604,853.03 2,790,226.95
合计 656,944,200.00 97,604,853.03 2,790,226.95
接上表
工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资资金
项目名称 期末余额
预算比例(%)（%）累计金额 资本化金额 本化率(%)来源
国贸大厦改造
24.60 24.60 自筹 100,395,079.98合计
24.60 24.60 100,395,079.98注:国贸大厦改造款系本公司为使国贸大厦达到卖场正常经营使用而进行的改造支出。
工程投入占预算比例不包含支出的购房款。
11、工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程材料 1,534,002.65 1,934,292.26合计
1,534,002.65 1,934,292.2612、无形资产
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项目 土地使用权 非专利技术 著作权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,104,326.14 6,359,286.07 11,463,612.212.本期增加金额 779,316.25 779,316.25(1)购置 779,316.25 779,316.25(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性
房地产
4.期末余额 5,104,326.14 7,138,602.32 12,242,928.46二、累计摊销
1.期初余额 1,344,709.68 5,031,295.98 6,376,005.662.本期增加金额 157,296.46 645,755.64 803,052.10（1）计提 157,296.46 645,755.64 803,052.103.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性
房地产
4.期末余额 1,502,006.14 0.00 0.00 5,677,051.62 7,179,057.76三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,602,320.00 1,461,550.70 5,063,870.702.期初账面价值 3,759,616.46 1,327,990.09 5,087,606.55（1）2017年度无形资产摊销额为803,052.10元。
（2）软件主要为本公司及所属子公司的财务软件。
（3）土地使用权为兰州国芳商业投资管理有限公司和白银国芳商业投资管理有限公司成立时，从兰州国芳置业有限公司和白银国芳置业有限公司分立取得的。无形资产的土地使用权和投资性房地产的土地使用权业经北京中科华会计师事务所有限公司《资产评估报告》（中科华评报字[2007]第038号）评估确认，评估方法采用重置成本法和市价法。
13、长期待摊费用
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项目名称 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 76,945,714.93 22,610,208.27 44,055,309.93 55,500,613.27外墙装修 30,784,326.81 5,806,002.60 24,978,324.21专用间隔使用费 210,000.00 15,000.00 195,000.00电缆管线使用费 133,648.36 14,849.88 118,798.48电缆线路维护费 539,494.11 59,393.88 480,100.23合计 108,613,184.21 22,610,208.27 49,950,556.29 81,272,836.19长期待摊费用——装修费系本公司所属子公司所属的经营场所的装修改造费用，摊销期限为5年。截止2017年12月31日本公司装修费为7,247,409.71元；子公司兰州国芳百货购物广场有限责任公司的装修费为24,287,659.51元；子公司宁夏国芳百货购物广场有限公司的装修费为7,476,117.98元；子公司甘肃国芳综合超市有限公司的装修费为5,210,049.50元；子公司张掖市国芳百货购物广场有限责任公司的装修费为 1,598,631.71元；子公司兰州国芳商业投资管理有限公司的装修费为9,680,744.86元。
长期待摊费用——外墙装修系本公司所属子公司兰州国芳商业投资管理有限公司的外墙装修，摊销期限为10年。
长期待摊费用——专用间隔使用费系本公司所属子公司兰州国芳商业投资管理有限公司支付专用间隔使用费用，摊销期限为20年。
长期待摊费用——电缆管线使用费、电缆线路维护费系本公司所属子公司兰州国芳商业投资管理有限公司支付电缆管线使用费、电缆线路维护费用，摊销期限为15年。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
3,046,223.34 761,555.82 2,799,504.40 699,876.11合 计
3,046,223.34 761,555.82 2,799,504.40 699,876.11（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债资产评估增值
340,185,213.48 85,046,303.37 355,257,996.96 88,814,499.24可供出售金融资产公
允价值变动 335,545,752.36 83,886,438.09 336,897,241.59 84,224,310.40合计
675,730,965.84 168,932,741.46 692,155,238.55 173,038,809.64（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣亏损
229,258,746.26 198,416,544.99可抵扣的暂时性差异
7,973,707.56 6,171,362.09合计
237,232,453.82 204,587,907.08（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2017年 26,532,932.11 26,532,932.112018年 24,612,420.85 24,612,420.852019年 32,228,861.35 32,228,861.352020年 39,694,828.83 39,694,828.832021年 56,369,176.60 56,369,176.602022年 49,820,526.52
合计
229,258,746.26 179,438,219.7415、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
上市中介费 4,531,132.06预付电梯款 359,220.00
合计 359,220.00 4,531,132.0616、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证抵押借款 150,000,000.00 290,000,000.00合 计 150,000,000.00 290,000,000.00注：期末固定资产的抵押情况见附注五、（41）
17、应付账款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 382,911,602.28 471,368,043.091～2年 53,784,073.68 7,056,583.502～3年 5,519,120.90 3,674,003.103～4年 3,133,347.99 3,088,194.594～5年 3,089,694.19 1,761,505.165年以上 4,012,609.79 2,374,599.41合计 452,450,448.83 489,322,928.85（1）账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款 32,683,656.79 供应商未结款
购房款 37,135,789.08 尚未支付购房款
合计
69,819,445.87
18、预收款项
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账 龄 期末余额 期初余额
1年以内 22,124,487.94 70,324,277.105年以上 240,000.00 240,000.00合 计 22,364,487.94 70,564,277.10（1）期末预收账款主要为客户未消费的会员卡。
（2）一年以上重要的预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
定金 240,000.00 销售定金
合计 240,000.00
19、应付职工薪酬
应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
8,793,639.84 72,403,900.82 70,704,298.62 10,493,242.04二、离职后福利-设定提存计划
8,534,701.25 8,534,701.25
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计
8,793,639.84 80,938,602.07 79,238,999.87 10,493,242.04（1）短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,738,643.72 65,096,532.07 63,431,968.40 10,403,207.392、职工福利费 1,355,362.74 1,355,362.74
3、社会保险费 0.70 3,481,918.08 3,481,918.08 0.70其中：医疗保险费 2,788,669.42 2,788,669.42
工伤保险费 0.70 478,581.98 478,581.98 0.70生育保险费 214,666.68 214,666.68
4、住房公积金 2,297,228.68 2,297,228.68
5、工会经费和职工教育经费 54,995.42 172,859.25 137,820.72 90,033.956、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 8,793,639.84 72,403,900.82 70,704,298.62 10,493,242.04（2）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
8,231,951.90 8,231,951.90
2、失业保险费
302,749.35 302,749.35
3、企业年金缴费
合计
8,534,701.25 8,534,701.25
①截止2017年12月31日本公司不存在欠发工资。
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②本公司及其所属子公司均未计提职工教育经费，按照实际发生额列支。
③本公司所属子公司宁夏国芳百货购物广场有限公司按照工资总额计提并上交工会经费。
20、应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 3,652,036.05 9,555,298.83企业所得税 13,091,466.86 15,837,295.81城市维护建设税 370,295.11 804,841.48个人所得税 139,121.68 123,474.99消费税 1,862,904.57 1,933,800.23房产税 2,862,809.36 4,275,729.50教育费附加 158,696.95 344,942.10地方教育费附加 105,848.10 230,010.46印花税 21,157.45 387,068.60土地使用税 49,553.53 49,553.49水利基金 49,913.61 58,104.14文化建设事业费 12,445.20 11,715.03合计 22,376,248.47 33,611,834.6621、其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 27,968,010.08 33,610,800.381～2年 8,676,113.71 10,313,454.392～3年 7,385,014.26 8,748,823.383～4年 4,691,341.74 5,198,745.424～5年 5,198,745.42 4,144,206.345年以上 9,970,799.79 5,857,510.02合计 63,890,025.00 67,873,539.93（1）按款项性质列式的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 15,338,616.05 14,955,763.82押金 11,177,534.26 14,935,647.26物业费及房租等单位款 33,337,011.84 35,260,174.47借款 1,734,259.73 359,926.21工装押金 1,349,699.00 1,935,181.00其他 952,904.12 426,847.17合计 63,890,025.00 67,873,539.93（2）账龄超过一年的重要其他应付款
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金及押金 24,041,852.31 未到还款期限
合计 24,041,852.31
22、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
银川店5楼餐饮因为消防未通过验收，致使商户无法未决诉讼
正常经营，餐饮商户提起诉 560,000.00 1,674,610.00讼，诉求赔偿装修等损失。
合计
560,000.00 1,674,610.00
说明：
自 2014年起，公司将其位于兴庆区新华商城五层的部分房产出租给第三方经营餐饮，目前，该部分租赁面积合计 5,555.01㎡（以下简称“新华商城 5楼餐饮区”）。根据银川市公安消防支队兴庆区大队对宁夏立得物业服务有限公司作出的兴公（消）行罚决字[2015]0101号《行政处罚决定书》以及兴公（消）催字[2015]0003号《催告书》，截至 2015年 8月 31日，该 5楼餐饮区因未经消防安全检查投入使用而被限期停止营业。有鉴于此，新华商城 5楼餐饮区的部分租户以租赁合同目的无法实现为由向兴庆区法院提起诉讼，具体情况如下：（1）李刚诉公司租赁合同纠纷
2015年 2月 10日，公司与银川市兴庆区一麻一辣国芳百货店的经营者李刚签订了场地租赁合同，约定将其位于银川市兴庆区新华东街国芳百货 5楼 B-6的场地租赁给李刚使用，租赁面积约177.98㎡，租赁期限为2014年12月1日至2019年11月30日止。2016年3月31日，银川市兴庆区一麻一辣国芳百货店以租赁合同目的无法实现为由向兴庆区法院提起诉讼。兴庆区法院已于2017年11月29日做出（2016）宁0104民2837号民事判决书，判决公司支付赔偿损失354,729.60元。
（2）赵光明诉公司租赁合同纠纷
2014年11月6日，公司与银川渔夫的女儿餐饮有限公司（以下简称“银川渔夫”）的股东赵光明签订了场地租赁合同，约定将其位于银川市兴庆区新华东街国芳百货5楼 A-2的场地租赁给赵光明使用，租赁面积约430㎡，租赁期限为2015年2月1日至2020年1月31日止。
2016年6月6日，银川渔夫及其股东赵光明以租赁合同目的无法实现为由向兴庆区法院提起诉讼，兴庆区法院已于2017年12月11日做出（2016）宁0104民初4885号民事判决书，判决公司支付赔偿损失512,173.52元。
（3）李国玉诉公司租赁合同纠纷
2015年1月，公司与李国玉签订了场地租赁合同，约定将其位于银川市兴庆区新华东街国芳百货5楼A-6的场地租赁给李国玉使用，租赁面积约281.85㎡，租赁期限为2014年12
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月1日至2019年11月30日止。2016年6月24日，李国玉以租赁合同目的无法实现为由向兴庆区法院提起诉讼。2017年4月21日，兴庆区法院作出（2016）宁0104民初5463号《民事判决书》，判决李国玉与公司签订的租赁合同无效，公司向李国玉赔偿损失 40.0639万元及利息，驳回李国玉其他诉讼请求。
（4）公司与陈治东租赁合同纠纷
2014年，公司与陈治东签订了场地租赁合同，约定将其位于银川市兴庆区新华东街国芳百货5楼B-8的场地租赁给陈治东使用，租赁面积约525.07㎡，租赁期限为2014年12月1日至2019年11月30日止。2016年7月7日，公司以陈治东未按约定支付租金及物业费为由向兴庆区法院提起诉讼。2016年 8月 16日，陈治东以租赁合同目的无法实现为由向兴庆区法院提起反诉。兴庆区法院已于2017年12月5日做出（2016）宁0104民初6158号民事判决书，判决公司支付赔偿损失534,542.63元。
公司对于上述4起诉讼根据判决书冲减预计负债，实际赔偿款与预计负债差额计入营业外支出。
（5）公司与严浩铭租赁合同纠纷
2015年1月，公司与严浩铭签订场地租赁合同，约定将银川市兴庆区新华东街国芳百货5楼C-1位置场地租赁给严浩铭使用，租赁建筑面积170.42㎡，租赁期限2014年12月1日至2018年11月30日。
2017年6月29日，严浩铭以租赁合同无法继续履行为由向银川市兴庆区法院提起诉讼，公司对于上述案件计提预计负债560,000.00元。
23、股本
本期变动（+、-）
项目 期初余额 送 资本公积转 期末余额
发行新股 其他 小计
股 股
股份总
数 506,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 666,000,000.00根据公司 2013年第 4次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】1658号《关于核准甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）16,000万股，募集资金总额为人民币 505,600,000.00元。其中增加股本 160,000,000.00元，扣除与发行相关的费用后的溢价部分305,397,200.00元记入资本公积—股本溢价。
24、资本公积
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
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股本溢价 8,055,764.98 305,397,200.00 313,452,964.98其他资本公积 12,632,532.56 12,632,532.56合计 20,688,297.54 305,397,200.00 326,085,497.54说明：变动原因见（五、23股本）
25、其他综合收益
本期发生额
减：前期计 税后项目 期初余额 本期所得税 入其他综合减：所得税税后归属于归属 期末余额前发生额 收益当期转 费用 母公司 于少入损益 数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合
收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和
净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损益的其他综合收
益
其中：权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允价值变动
损益
252,672,931.19 -1,351,489.23 -337,872.31 -1,013,616.92 251,659,314.27持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计
252,672,931.19 -1,351,489.23 -337,872.31 -1,013,616.92 251,659,314.2726、盈余公积
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
提取法定盈余公积 87,121,516.88 11,186,284.70 98,307,801.58合计 87,121,516.88 11,186,284.70 98,307,801.582017年度计提法定盈余公积11,186,284.70元。
27、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润
315,497,490.35 304,353,868.85
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调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
315,497,490.35 304,353,868.85加：本期归属于母公司所有者的净利润
120,920,043.69 91,831,200.72其他
减：提取法定盈余公积金
11,186,284.70 4 ,7 8 7 , 5 7 9 .2 2提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利
75,900,000.00转增资本公积
期末未分配利润
425,231,249.34 315,497,490.3528、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,755,005,464.56 2,309,438,163.56 2,690,044,022.63 2,254,600,232.53其他业务 147,328,888.32 80,528,900.20 149,993,625.20 81,874,491.92合计 2,902,334,352.88 2,389,967,063.76 2,840,037,647.83 2,336,474,724.45（1）主营业务分部
本期发生额 上期发生额
类别、分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
百货 2,400,638,779.08 2,009,156,858.24 2,321,543,824.15 1,937,776,532.78超市 278,051,021.00 244,548,663.54 278,570,971.01 240,725,717.31电器 61,542,646.52 47,189,125.12 77,313,289.58 67,471,502.94房地产租赁 14,614,468.86 8,543,516.66 12,457,197.84 8,626,479.50其他 158,549.10 158,740.05
合计 2,755,005,464.56 2,309,438,163.56 2,690,044,022.63 2,254,600,232.5329、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,016,492.60消费税 15,740,580.28 14,862,715.33城市维护建设税 6,311,906.83 6,522,015.75教育费附加和地方教育费附加 4,508,504.94 4,526,940.82房产税 12,456,243.85 13,014,575.96土地使用税 647,335.00 618,004.41价格调节基金 156,788.24文化建设费 45,556.76 23,220.00印花税 1,033,559.97 659,520.90
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车船使用税 20,184.00 12,375.36水利基金 185,739.61 255,987.05合计 40,949,611.24 43,668,636.4230、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 47,565,443.98 45,126,322.84水电费 5,604,328.98 14,469,600.54煤气费、物业费 22,720,722.99 22,330,179.21维修费 4,343,431.77 2,920,841.44工资及奖金 15,646,364.48 12,373,527.76广告宣传费 251,846.35 1,029,346.16广告制作费 5,555,271.40 2,742,382.59运杂费 376,036.66 592,980.30商场促销 6,552,422.47 5,578,009.13折旧及无形资产摊销 29,621,667.24 32,038,914.83装修费摊销 46,498,679.47 66,753,525.76其他 989,019.52 606,693.14合计 185,725,235.31 206,562,323.7031、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,375,072.68 48,676,573.75办公费 2,506,401.77 2,334,904.26交通费 224,751.47 608,682.63业务招待费 1,572,162.83 1,508,127.54会议差旅费 1,749,808.15 1,458,321.58维修费 4,068,550.39 4,149,748.80折旧及无形资产摊销 27,636,491.22 26,551,071.25装修费摊销 1,244,322.54 1,067,571.19税金 841,201.87审计咨询费 3,312,051.14 1,307,526.53租赁费 739,108.45 727,835.26印刷费 296,318.06 442,596.24其他 7,235,676.98 4,163,650.35上市费用 3,733,574.01
合计 103,694,289.69 93,837,811.2532、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
11,150,620.84 14,582,439.58减：利息收入
3,175,388.08 2,008,366.74汇兑损益
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金融机构手续费
2,856,218.46 3,415,861.45合计
10,831,451.22 15,989,934.2933、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,049,064.41 3,598,255.14合计 2,049,064.41 3,598,255.1434、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产现金分红 7,529,725.71 10,039,634.28合计 7,529,725.71 10,039,634.28（1）2016年度收到国泰君安证券股份有限公司现金分红10,039,634.28元。
（2）2017年度收到国泰君安证券股份有限公司现金分红7,529,725.71元。
35、资产处置收益
资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,825.01
合计 2,825.01
36、其他收益
产生收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关稳岗补贴 125,844.74
与收益相关
社保补贴 88,545.49
与收益相关
西宁市商务局转就业见习补贴 76,600.00
与收益相关
12315维权网絡维护费 2,400.00
与收益相关
疏菜追溯信息录入人员补助 3,500.00
与收益相关
肉菜追溯奖励金 8,000.00
与收益相关
合计 304,890.23
37、营业外收入
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性损 计入当期非经常金额 金额
益的金额 性损益的金额政府补助 250,000.00 250,000.00 1,269,992.96 1,269,992.96其他 903,856.17 903,856.17 1,730,268.40 1,730,268.40合计 1,153,856.17 1,153,856.17 3,000,261.36 3 ,0 0 0 , 2 6 1 .3 6计入当期损益的政府补贴
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关扩大消费补助资金 20,000.00
与收益相关
大众消费促进活动奖励 230,000.00 50,000.00 与收益相关
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稳岗补贴 706,762.96 与收益相关
社保补贴 58,870.00 与收益相关
就业见习补贴 212,560.00 与收益相关
支持创业带动就业补贴 30,000.00 与收益相关
商务发展资金 150,000.00 与收益相关
蔬菜追溯专项补助资金 59,400.00
与收益相关
12315维权站网络维护费 2,400.00
与收益相关
合计 250,000.00 1,269,992.96
38、营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性损 计入当期非经常金额 金额
益的金额 性损益的金额处置固定资产净损失 454,301.56 454,301.56 646,607.63 646,607.63捐赠支出 797,625.29 797,625.29 10,013,862.44 10,013,862.44其他 1,598,384.63 1,598,384.63 3,508,688.87 3,508,688.87合计 2,850,311.48 2,850,311.48 14,169,158.94 14,169,158.942017年营业外支出减少原因为本期公司捐赠支出减少所致。
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
58,168,454.78 50,661,454.18递延所得税调整 -3,829,875.58 -3,715,955.62合计 54,338,579.20 46,945,498.56（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额
175,258,622.89按法定/适用税率计算的所得税费用
43,814,655.72子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
-1,885,487.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响
173,252.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-192,972.72递延所得税资产和递延所得税负债转回的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
12,429,131.21所得税费用 54,338,579.2040、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,175,388.08 2,008,366.74收保证金及个人还款 4,347,349.01 5,906,419.22其他单位往来款 5,017,658.57 4,298,596.61其他 2,991,348.99 6,360,223.74合计 15,531,744.65 18,573,606.31（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 179,094,601.28 159,890,263.05付现的财务费用 289,905.55 365,364.49往来款 5,920,493.50 7,224,857.72其他 1,816,326.83 3,526,048.84合计 187,121,327.16 171,006,534.10（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
宁夏银祥房地产开发集团有限公司 236,417.81合计 236,417.81（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市中介费 14,541,537.61 510,000.00合计 14,541,537.61 510,000.0041、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量 本期金额 上期金额
净利润 120,920,043.69 91,831,200.72加：资产减值准备 2,049,064.41 3,598,255.14固定资产折旧、投资性房地产、生产性生物资产折旧 60,993,655.95 60,740,916.32无形资产摊销 1,228,183.41 1,136,795.76长期待摊费用摊销 49,950,556.29 69,856,951.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 451,476.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 646,607.63公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,150,620.84 14,582,439.58投资损失（收益以“－”号填列） -7,529,725.71 -10,039,634.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,679.71 52,240.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,768,195.87 -3,768,195.85
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存货的减少（增加以“－”号填列） 5,897,786.03 16,027,493.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,710,380.22 -3,430,288.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,639,769.48 -5,902,151.94其他 3,733,574.01
经营活动产生的现金流量净额 138,665,210.19 235,332,630.462、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 857,048,104.82 433,546,719.68减：现金的期初余额 433,546,719.68 300,223,423.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 423,501,385.14 133,323,296.62（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金： 857,048,104.82 433,546,719.68其中：库存现金 246,295.09 561,059.01可随时用于支付的银行存款 856,037,912.98 432,985,660.67可随时用于支付的其他货币资金 763,896.75
二、现金等价物： 857,048,104.82
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额： 857,048,104.82 433,546,719.68（3）所有权或者使用权受到限制的资产
项目 期末账面原值 期末账面价值 受限原因
一、用于抵押担保的资产
1、房屋建筑物 125,682,767.44 85,439,870.50 抵押
合计 125,682,767.44 85,439,870.50
说明：2017年5月11日，兰州国芳商业投资管理有限公司与中国银行股份有限公司兰州市城关支行签署编号为“2017年城中银司流贷抵字001号”抵押合同，以兰州国芳商业投资管理有限公司的“兰房权证（城关区）字第232247号”、“兰房权证（城关区）字第232244号”、“兰房权证（城关区）字第232250号”、“兰房权证（城关区）字第232251号”房屋所有权作为抵押物，为本公司在该行的债务提供抵押担保。
2017年5月31日兰州国芳商业投资管理有限公司与中国光大银行股份有限公司兰州分行签署编号为“5185170101004-002”抵押合同，以兰州国芳商业投资管理有限公司的“兰房权证
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（城关区）字第231460号”的房屋所有权作为抵押物，为本公司在该行的债务提供抵押担保。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
4、新设子公司
本报告期，公司新设子公司/孙公司情况如下表：
序号 子公司/孙公司名称 设立日期 本报告期是否纳入合并范围 1 兰州和怡贸易有限公司 2017年8月24日 是
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
兰州国芳百货购物广场有限责任公司 兰州市 兰州市商品零售业 100.00 投资设立投资和资产
兰州国芳商业投资管理有限公司 兰州市 兰州市 100.00 投资设立管理
张掖市国芳百货购物广场有限责任公司 张掖市 张掖市商品零售业 100.00 投资设立宁夏国芳百货购物广场有限公司 银川市 银川市商品零售业 100.00 投资设立甘肃国芳综合超市有限公司 兰州市 兰州市商品零售业 100.00 投资设立投资和资产
白银国芳商业投资管理有限公司 白银市 白银市 100.00 投资设立管理
兰州和怡贸易有限公司 兰州市 兰州市商品零售业 100.00 投资设立2、在合营企业和联营企业中的权益
本报告期，公司不存在合营企业和联营企业。
3、重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资。与这些金融
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工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素，诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有足够的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信
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额度，减低流动性风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所述的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最底层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 357,565,436.28 357,565,436.28（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 357,565,436.28 357,565,436.28持续以公允价值计量的资产总额 357,565,436.28 357,565,436.28十、关联方关系及其交易
1、本企业的实际控制人情况
关联方名称 注册地址 业务性质 与本公司关系 经济性质 持股比例张国芳 实际控制人 自然人 42.12
张春芳 实际控制人 自然人 20.93
张国芳、张春芳系夫妻关系。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
张辉 股东，张国芳、张春芳之女
张辉阳 股东，张国芳、张春芳之子
吕月芳 股东
蒋勇 股东
兰州国芳置业有限公司 同一控制人
兰州国芳物业管理有限公司 同一控制人
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李西民 董事长之妹张芳萍之夫
张小芳 董事长之妹
甘肃顺宝商贸有限公司 法定代表人为张晓燕
张晓燕 董事长之弟张孝忠之妻
甘肃通祥商贸有限公司 股东为董事长之弟张国平及家族
兰州泰源服装有限公司 股东为董事长之弟张国平及家族
任照萍 张春芳之弟张庆华之妻
甘肃豪嘉利商贸有限公司 法定代表人为张小芳
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州国芳物业管理有限公司 物业
515,991.20 773,986.80李西民 采购货物
2,191,720.82 4,383,627.96张小芳 采购货物
507,405.71 341,147.56甘肃顺宝商贸有限公司 采购货物
6,470,889.94 6,000,486.83张晓燕 采购货物
5,751,465.23 7,375,051.03甘肃通祥商贸有限公司 采购货物
2,535,579.91 2,366,999.30兰州泰源服装有限公司 采购货物
3,137,403.28 3,037,928.62任照萍 采购货物
230,842.14 1,014,929.84甘肃豪嘉利商贸有限公司 采购货物
656,736.21 1,272,031.52（2）关联方租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费张辉阳 租赁 1,025,280.00 1,061,151.00兰州国芳置业有限公司 租赁 1,607,924.32 1,632,435.53（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位:万元关联方名称 借款担保金额 担保起始日 担保到期日
张国芳、张春芳
20,000.00
2016年6月15日 2018年6月14日张国芳、张春芳
5,000.00
2017年5月31日 2018年5月30日合计
25,000.00
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
白银国芳置业有限公司 资产转让
258,500.00
合计
258,500.00
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（5）关键管理人员报酬
单位：万元
关键管理人员报酬
本期发生额 上期发生额
合计
232.25 220.505、关联往来余额
（1）项目名称：应付帐款
关联方 期末账面余额 期初账面余额
李西民 805,844.76张小芳
85,997.61 142.20甘肃顺宝商贸有限公司
2,196,556.62 1,614,214.67张晓燕
2,707,431.60 2,919,977.93甘肃通祥商贸有限公司 861,018.84 687,238.63兰州泰源服装有限公司 796,377.88 732,317.60任照萍 124,945.37 58,231.88甘肃豪嘉利商贸有限公司 78,662.68 199,762.05合计 6,850,990.60 7,017,729.72（2）项目名称：其他应付款
关联方 期末账面余额 期初账面余额
张辉阳 1,025,280.00 35,871.00兰州国芳物业管理有限公司 64,498.90兰州国芳置业有限公司 183,302.70合计
1,025,280.00 283,672.60十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
2、或有事项
自 2014年起，公司将其位于兴庆区新华商城五层的部分房产出租给第三方经营餐饮，目前，该部分租赁面积合计 5,555.01㎡（以下简称“新华商城 5楼餐饮区”）。根据银川市公安消防支队兴庆区大队对宁夏立得物业服务有限公司作出的兴公（消）行罚决字[2015]0101号《行政处罚决定书》以及兴公（消）催字[2015]0003号《催告书》，截至 2015年 8月 31日，该 5楼餐饮区因未经消防安全检查投入使用而被限期停止营业。有鉴于此，新华商城 5楼餐饮区的部分租户以租赁合同目的无法实现为由向兴庆区法院提起诉讼，具体情况如下：（1）公司与严浩铭租赁合同纠纷
2015年1月，公司与严浩铭签订场地租赁合同，约定将银川市兴庆区新华东街国芳百货
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5楼C-1位置场地租赁给严浩铭使用，租赁建筑面积170.42㎡，租赁期限2014年12月1日至2018年11月30日。
2017年6月29日，严浩铭以租赁合同无法继续履行为由向银川市兴庆区法院提起诉讼，请求判令：解除与公司签订的租赁合同，公司支付违约金 93,910.20元，公司赔偿经济损失510,586元及利息损失。
截止审计报告日，此案件尚未开庭。
上述案件审理过程中，公司判断上述案件需赔偿金额合计560,000.00元，对上述案件计提预计负债560,000.00元。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利 66,600.000.002、其他资产负债表日后事项说明
2018年 3月 29日公司第四届董事会第八次会议审议通过，杉杉商业集团有限公司以货币资金 12,300万元认缴出资；本公司以货币资金 9,000万元认缴出资；宁波万盛投资有限公司以货币资金 8,700万元认缴出资，共同投资设立兰州国芳杉杉奥特莱斯购物广场有限公司（暂定名）。
十三、其他重要事项
无。
十四、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合
5,081,717.44 100.00 257,760.64 5.07 4,823,956.80其他组合
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计
5,081,717.44 100.00 257,760.64 5.07 4,823,956.80接上表
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合
7,295,000.00 100.00 72,950.00 1.00 7,222,050.00其他组合
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计
7,295,000.00 100.00 72,950.00 1.00 7,222,050.00（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1年以内 2,782,345.56 27,823.45 1.001-2年 2,299,371.88 229,937.19 10.00合计 5,081,717.44 257,760.64
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提的坏账准备金额184,810.64元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
坏账准备单位名称 金额 年限 额的比例(%)
深圳星美联合通讯有限公司 2,299,371.88 1-2年 45.25 229,937.18银川市双宝副食品有限公司 1,815,345.561年以内 35.72 18,153.46银川天亿影城有限公司 967,000.001年以内 19.03 9,670.00合 计 5,081,717.44 100.00 257,760.642、其他应收款
（1）按风险种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 1,955,614.00 0.63 1,955,614.00 100.00
账龄组合
6,691,201.12 2.16 4,093,539.22 61.18 2,597,661.90其他组合
301,826,498.20 97.21 3 0 1 ,8 2 6 ,4 9 8 .20单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计
310,473,313.32 100 6,049,153.22 1.95 304,424,160.10接上表
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司财务报表附注
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 1,955,614.00 0.63 1,955,614.00 100.00
账龄组合
6,388,391.51 2.06 2,553,730.44 39.97 3,834,661.07其他组合
301,955,989.09 97.31 3 0 1 ,9 5 5 ,9 8 9 .09单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计
310,299,994.60 100.00 4,509,344.44 1.45 305,790,650.16（2）组合中，按照其他组合计提坏账的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例（%） 计提理由
支付的租房保证金，不存青海佳豪房地产开发有限公司
5,000,000.00 在坏账的风险
兰州国芳商业投资管理有限公司 292,407,835.49 子公司
宁夏国芳百货购物广场有限公司 4,418,662.71 子公司
合计
301,826,498.20
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1年以内 1,426,299.44 14,262.99 1.001～2年 196,897.90 19,689.79 10.002～3年 293,487.54 58,697.51 20.003～4年 68,951.87 27,580.75 40.004～5年 3,661,280.94 2,929,024.75 80.005年以上 1,044,283.43 1,044,283.43 100.00合计 6,691,201.12 4,093,539.22 61.18（4）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
青海聚宝盆电子商务有限公司 1,955,614.00 1,955,614.00 100.00 收回的可能性较小合计 1,955,614.00 1,955,614.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提的坏账准备金额1,539,808.78元。
（6）期末其他应收款前五名欠款单位情况：
占其他应收款期末
坏账准备单位名称 金额 年限 余额的比例(%)
兰州国芳商业投资管理有限公司 292,407,835.49 1-5年 94.18
青海佳豪房地产开发有限公司 5,000,000.00 5年以上 1.61
宁夏国芳百货购物广场有限公司 4,418,662.71 1年以内 1.42
甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司财务报表附注
宁夏银祥房地产开发集团有限公司 3,585,053.94 4-5年 1.15 2,868,043.15青海聚宝盆电子商务有限公司 1,955,614.00 2-3年 0.63 1,955,614.00合 计 307,367,166.14 98.99 4,823,657.153、长期股权投资
期初余额 本期 期末余额
项目 本期增加
金额 减值准备 减少 金额 减值准备对子公司投资 561,123,398.10 561,123,398.10
合计 561,123,398.10 561,123,398.10
长期股权投资明细如下：
被投资单位名称 投资成本 占被投资单位注册资本比例(%)兰州国芳商业投资管理有限公司 272,774,401.57 50.00兰州国芳百货购物广场有限责任公司 209,402,286.24 100.00甘肃国芳综合超市有限公司 23,946,710.29 100.00张掖市国芳百货购物广场有限责任公司 5,000,000.00 100.00宁夏国芳百货购物广场有限公司 50,000,000.00 100.00合计 561,123,398.10
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 209,811,834.66 181,073,463.95 181,670,417.42 155,957,465.61其他业务 48,483,285.29 20,234,767.76 47,270,837.39 22,826,627.76合计 258,295,119.95 201,308,231.71 228,941,254.81 178,784,093.375、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资分红
145,000,00000 96,000,000.00合计
145,000,000.00 96,000,000.00（1）2017年度公司收到子公司的分红145,000,000.00元。
（2）2016年度公司收到子公司的分红96,000,000.00元。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -451,476.55 -646,607.63越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外) 554,890.23 1,269,992.96计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,492,153.75 -11,792,282.91其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,529,725.71 10,039,634.28合计 6,140,985.64 -1,129,263.30减：所得税影响额 27,755.25 -796,586.42非经常性损益净额
6,113,230.39 -332,676.88其中：归属于少数股东损益的非经常性损益净额
归属于母公司净利润的非经常性损益净额 6,113,230.39 -332,676.882、净资产收益率及每股收益
计算结果
加权平均净资产收益 每股收益
2017年度
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
9.17 0.22 0.22扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 8.71 0.21 0.21