横店集团东磁股份有限公司
2013年度审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—94页
审 计 报 告
天健审〔2014〕858号
横店集团东磁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是横店东磁公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，横店东磁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了横店东磁公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国
中国·杭州 中国注册会计师：方国华
二〇一四年三月十八日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891112131415161718|1 20,344,041.597 8,886,699.746 55,812,643.314 5,084,514.336 0,911,041.594 79,573,597.085 25,397,064.221 ,966,009,601.865 5,159,584.461 5,331,941.641 ,946,052,011.251 53,168,218.052 36,917,607.452 ,664,729.551 6,440,619.742 ,425,734,712.14|2 25,620,045.636 1,869,853.645 31,932,472.451 02,359,399.047 07,743.067 9,281,071.875 13,997,352.371 70,990,197.061 ,686,758,135.125 5,330,567.929 ,651,225.052 ,041,306,409.771 77,041,002.622 42,630,888.753 ,426,080.851 7,088,137.522 ,546,474,312.48|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|202122232425262728293031323334|3 7,047,203.162 76,850.085 3,750,000.005 04,435,361.751 5,822,186.596 2,945,644.219 7,290,087.203 1,390,117.391 3,206,475.478 16,163,925.854 96,384,483.561 13,699,784.866 10,084,268.421 ,426,248,194.274 10,900,000.001 ,385,771,254.112 02,175,169.629 50,072,950.04- 1,903,251.932 ,947,016,121.841 8,479,997.892 ,965,496,119.73|
||4 ,391,744,314.00|4 ,233,232,447.60|负债和所有者权益总计||4 ,391,744,314.00|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|1 05,007,804.027 8,886,699.746 77,551,164.844 7,774,635.844 63,631,082.233 57,505,030.744 51,007,861.852 ,181,364,279.266 3,000,000.001 06,383,603.501 5,331,941.641 ,592,310,443.146 5,318,352.752 18,596,416.242 ,664,729.552 2,339,847.782 ,085,945,334.60|2 02,994,758.756 1,869,853.646 69,360,373.041 07,006,983.927 07,743.064 91,276,246.463 44,210,817.641 00,000,000.001 ,977,426,776.516 3,000,000.001 06,554,586.969 ,651,225.051 ,653,436,796.919 1,613,278.862 23,896,943.143 ,426,080.851 8,226,011.652 ,169,804,923.42|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||3 7,047,203.162 76,850.085 4,800,000.004 49,585,016.001 7,021,022.655 4,661,876.499 5,438,135.813 1,390,117.399 ,235,767.127 49,455,988.704 96,384,483.561 13,699,784.866 10,084,268.421 ,359,540,257.124 10,900,000.001 ,385,741,733.082 02,175,169.629 08,952,454.042 ,907,769,356.74|
||4 ,267,309,613.86|4 ,147,231,699.93|负债和所有者权益总计||4 ,267,309,613.86|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011121213|3 ,268,503,002.123 ,268,503,002.122 ,971,120,265.002 ,350,853,340.842 1,600,586.981 30,334,941.244 13,302,202.783 1,557,991.882 3,471,201.28- 276,850.085 ,798,450.29- 170,983.463 02,904,337.333 1,239,151.117 ,792,300.643 ,419,180.033 26,351,187.804 8,506,433.982 77,844,753.822 79,350,621.95- 1,505,868.130 .680 .68- 1,364,776.242 76,479,977.582 77,985,845.71- 1,505,868.13|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|3 ,245,370,605.522 ,343,809,360.452 1,167,057.241 21,651,023.323 79,486,210.543 0,429,400.679 4,752,650.16- 276,850.086 ,702,078.74- 170,983.462 60,500,131.802 9,991,186.447 ,588,834.163 ,419,180.032 82,902,484.084 2,450,066.482 40,452,417.602 40,452,417.60|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|3 ,555,529,091.478 ,083,842.371 11,332,120.793 ,674,945,054.632 ,111,938,435.416 34,777,001.168 7,566,906.982 36,390,970.303 ,070,673,313.856 04,271,740.788 07,000,000.005 ,969,433.751 ,671,721.076 5,067,589.338 79,708,744.152 20,831,214.141 ,157,550,000.003 0,000,000.001 ,408,381,214.14- 528,672,469.991 64,053,142.801 64,053,142.802 59,760,243.573 6,554,284.966 30,611.006 ,720,000.003 03,034,528.53- 138,981,385.731 ,866,110.90- 61,516,004.041 20,340,045.635 8,824,041.59|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||3 ,454,657,904.598 ,083,842.371 04,073,241.983 ,566,814,988.942 ,091,750,915.975 97,888,845.108 1,520,209.372 13,087,959.582 ,984,247,930.025 82,567,058.928 02,500,000.006 ,873,062.201 ,649,721.076 6,417,589.338 77,440,372.601 88,418,157.201 ,153,500,000.003 7,190,000.001 ,379,108,157.20- 501,667,784.601 64,053,142.801 64,053,142.802 59,760,243.573 5,923,673.966 ,720,000.003 02,403,917.53- 138,350,774.733 ,224,545.68- 54,226,954.739 7,714,758.754 3,487,804.02|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|其他||
|4 10,900,000.00|1 ,385,771,254.11|||1 78,129,927.86||6 94,767,569.85|- 538,475.69||2 0,616,477.02|2 ,689,646,753.15|4 25,900,000.00|1 ,503,521,254.11|||1 78,129,927.86||9 23,425,090.22|1 22,037.33||1 8,187,246.13|
|4 10,900,000.00|1 ,385,771,254.11|||1 78,129,927.86||6 94,767,569.85|- 538,475.69||2 0,616,477.02|2 ,689,646,753.15|4 25,900,000.00|1 ,503,521,254.11|||1 78,129,927.86||9 23,425,090.22|1 22,037.33||1 8,187,246.13|
|||||2 4,045,241.76||2 55,305,380.19|- 1,364,776.24||- 2,136,479.13|2 75,849,366.58|- 15,000,000.00|- 117,750,000.00|||||- 228,657,520.37|- 660,513.02||2 ,429,230.89|
|||||||2 79,350,621.95|||- 1,505,868.13|2 77,844,753.82|||||||- 220,439,520.37|||2 ,429,230.89|
||||||||- 1,364,776.24|||- 1,364,776.24||||||||- 660,513.02|||
|||||||2 79,350,621.95|- 1,364,776.24||- 1,505,868.13|2 76,479,977.58|||||||- 220,439,520.37|- 660,513.02||2 ,429,230.89|
||||||||||||- 15,000,000.00|- 117,750,000.00|||||||||
||||||||||||- 15,000,000.00|- 118,800,000.00|||||||||
|||||||||||||1 ,050,000.00|||||||||
|||||2 4,045,241.76||- 24,045,241.76|||- 630,611.00|- 630,611.00|||||||- 8,218,000.00||||
|||||2 4,045,241.76||- 24,045,241.76|||||||||||||||
||||||||||- 630,611.00|- 630,611.00|||||||- 8,218,000.00||||
|4 10,900,000.00|1 ,385,771,254.11|||2 02,175,169.62||9 50,072,950.04|- 1,903,251.93||1 8,479,997.89|2 ,965,496,119.73|4 10,900,000.00|1 ,385,771,254.11|||1 78,129,927.86||6 94,767,569.85|- 538,475.69||2 0,616,477.02|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|4 10,900,000.00|1 ,385,741,733.08|||1 78,129,927.86||6 92,545,278.20|2 ,667,316,939.14|4 25,900,000.00|1 ,503,491,733.08|||1 78,129,927.86||9 57,086,053.15|
|4 10,900,000.00|1 ,385,741,733.08|||1 78,129,927.86||6 92,545,278.20|2 ,667,316,939.14|4 25,900,000.00|1 ,503,491,733.08|||1 78,129,927.86||9 57,086,053.15|
|||||2 4,045,241.76||2 16,407,175.84|2 40,452,417.60|- 15,000,000.00|- 117,750,000.00|||||- 264,540,774.95|
|||||||2 40,452,417.60|2 40,452,417.60|||||||- 256,322,774.95|
|||||||2 40,452,417.60|2 40,452,417.60|||||||- 256,322,774.95|
|||||||||- 15,000,000.00|- 117,750,000.00||||||
|||||||||- 15,000,000.00|- 118,800,000.00||||||
||||||||||1 ,050,000.00||||||
|||||2 4,045,241.76||- 24,045,241.76||||||||- 8,218,000.00|
|||||2 4,045,241.76||- 24,045,241.76|||||||||
|||||||||||||||- 8,218,000.00|
|4 10,900,000.00|1 ,385,741,733.08|||2 02,175,169.62||9 08,952,454.04|2 ,907,769,356.74|4 10,900,000.00|1 ,385,741,733.08|||1 78,129,927.86||6 92,545,278.20|

法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设
立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38号）批准，由横店集团
公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、
东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成
化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月30日在浙江省工
商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000013406的《企业法人营业执照》。公司
现有注册资本410,900,000.00元，股份总数410,900,000股（每股面值1元）。均系无限
售条件的流通股份（A股）。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：许可经营项目：为接待本公司客人提供餐
饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证经营）。一般经营项目：磁性器材、电池、电子
产品、晶体硅太阳能电池片的生产、销售；净水器、水处理设备、空气净化器的销售。高
科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
主要产品或提供的劳务：晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权
日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值
r
日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1,000万元以上（含）或占应收款项账面余额10%标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 7-10 5-10 13.57-9.00
专用设备 7-10 5-10 13.57-9.00
运输工具 7-10 5 13.57-9.50
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.勘探成本的确认和计量
(1)勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。
(2)勘探成本在勘探完成前先资本化计入在建工程。
(3)当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定资产，并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，将勘探成本一次性计入损益。
(4)如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列账不能超过一年。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|

||
|-|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：
公司分支机构横店集团东磁股份有限公司霍山分公司、横店集团东磁股份有限公司武
穴分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收
管理办法计缴企业所得税。
(二)税收优惠及批文
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为17%、15%。
2.本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关
于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕
263号），公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2011年1
月1日至2013年12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
3.本公司其他税费减免相关依据及说明
(1)根据东阳市地方税务局东地税发〔2013〕52号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通知单》，本公司2012年1月1日至2012年12月31日的地方水利建设基金享受减免80%
的税收优惠政策。公司本期实际享受减免金额1,949,600.00元；
(2)根据东阳市地方税务局东地税发〔2013〕27号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通知单》，本公司2012年1月1日至2012年12月31日的房产税享受减免80%的税收优惠
政策。公司本期享受减免金额2,989,892.00元；
(3)根据东阳市地方税务局东地税发〔2013〕69号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通知单》，本公司2012年1月1日至2012年12月31日的城镇土地使用税享受减免70%的
税收优惠政策。公司本期享受减免金额1,667,128.00元。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|控股子公司|浙江省东阳市|制造业|$70.00|模具、精密检具机械零部件加工、制造销售|
|全资子公司|四川省会理县|铜矿采选业|500.00|矿山机械购销、矿山技术服务。|
|全资子公司|云南省建水县|有色金属矿采选业|1,000.00|有色金属矿洗选、冶炼及其附属产品销售，矿产品购销。|
|全资子公司|河南省杞县|制造业|200.00|磁性材料制造、销售。|
|全资子公司|河南省杞县|制造业|1,000.00|光伏材料的研发；单晶及多晶硅片、电池片、太阳能电池组件的生产销售。|
|全资子公司|德国|贸易经纪与代理业|€2.50|各种货物的进出口及销售（除危险物品和武器之外）；市场销售、售后服务以及代理服务|
|全资子公司|日本|贸易经纪与代理业|JPY8,000.00|太阳能相关产品、磁铁、磁芯的进口销售；太阳能电站建设以及附带售后服务；包括上述的相关产品、材料的进出口与国内销售；上述相关的所有业|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||务。|
|全资子公司|香港|贸易经纪与代理业|HKD50.00|一般贸易|
|全资子公司|浙江省东阳市|管道燃气行业|500.00|许可经营项目：管道燃气经营。一般经营项目：废料发电研究。|
|全资子公司|甘肃省张掖市|电力行业|500.00|太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理；电能的生产和销售，光伏电站的综合利用及经营；光伏发电技术咨询服务；光伏发电物资、设备采购；光伏组件生产和销售。|
|全资子公司|上海市|制造业|100.00|磁性材料、磁性电子器材的制造、加工、销售。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|3,476,172.00||60|60|
|5,000,000.00|63,000,000.00|100|100|
|8,500,000.00||100|100|
|2,000,000.00||100|100|
|10,000,000.00||100|100|
|227,047.50||100|100|
|6,440.080.00||100|100|
|408,200.00||100|100|
|5,000,000.00||100|100|
|5,000,000.00||100|100|
|1,000,000.00||100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|3,474,960.99||

2.无同一控制下企业合并取得的子公司。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元|经营） 范围|
|控股子公司|江西省赣县|制造业|1,200.00|稀土加工，稀土分离、分组产品销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|8,464,823.41||75|75|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|15,005,036.90||

4．其他说明
(1)无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2)无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制子公司。
(二)无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三)合并范围未发生变更。
(四)本期无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1.公司子公司DMEGC GermanyGmbH财务报表的本位币采用欧元核算。期末，资产负债
表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1欧元兑换8.4189元人民币进行折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率1欧元兑
换9.0819元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算；
2.公司子公司DMEGC JAPAN CORPORATIONLIMITED财务报表的本位币采用日元核算。
期末，资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率 1日元兑换 0.057771
元人民币进行折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日
的即期汇率1日元兑换0.080501元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近
似汇率进行折算；
3.公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司财务报表的本位币采用港币核算。期
末，资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1港币兑换0.78623元人
民币进行折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即
期汇率1港币兑换0.8179元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率
进行折算。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||873,609.29|||
|3,196.00|6.0969|19,485.69|8,081.00|6.2855|
|1,000.00|0.78623|786.23|1,000.00|0.81085|
|20,000.00|0.057771|1,155.42|||
|29,808.22|8.4189|250,952.42|10,200.00|8.3176|
|||1,145,989.05|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||24,373,040.67|||
|4,469,420.60|6.0969|27,249,610.46|7,302,749.38|6.2855|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,077,266.35|0.78623|1,633,209.12|3,278,563.45|0.81085|
|61,508.48|8.4189|517,833.74|2,398,782.27|8.3176|
|62,736,193.00|0.057771|3,624,332.61|69,479,421.00|0.073049|
|2.58|10.0556|25.94|122,173.43|10.1600|
|||57,398,052.54|||

其他货币资金：
||
|-|
|61,800,000.00|
|61,800,000.00|
|120,344,041.59|

期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 54,800,000.00元、借款保证金6,720,000.00元和信用证保证金280,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|78,886,699.74||78,886,699.74|61,869,853.64||
|78,886,699.74||78,886,699.74|61,869,853.64||

 (2)期末无用于质押的应收票据。
(3)无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
(4)期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-08-15|2014-02-14|8,873,929.60|
|2013-07-01|2014-01-11|8,340,000.00|
|2013-10-15|2014-04-15|7,000,000.00|
|2013-10-15|2014-04-15|7,000,000.00|
|2013-12-21|2014-06-24|6,711,254.00|
|||37,925,183.60|

(5)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|87,218,969.38|11.02|87,218,969.38|100.00|86,739,383.38|13.04|86,739,383.38|
|691,536,957.38|87.39|35,724,314.07|5.17|560,356,256.75|84.30|28,423,784.30|
|691,536,957.38|87.39|35,724,314.07|5.17|560,356,256.75|84.30|28,423,784.30|
|12,545,680.63|1.59|12,545,680.63|100.00|17,657,485.81|2.66|17,657,485.81|
|791,301,607.39|100.00|135,488,964.08|17.02|664,753,125.94|100.00|132,820,653.49|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|47,361,254.00|47,361,254.00|100%|
|24,023,662.77|24,023,662.77|100%|
|15,834,052.61|15,834,052.61|100%|

|||
|-|-|
|87,218,969.38|87,218,969.38|

[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经2013年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|685,518,385.38|99.13|34,275,919.27|555,710,339.53|99.17|
|3,882,951.41|0.56|388,295.14|3,892,932.40|0.69|
|1,536,458.47|0.22|460,937.54|720,015.34|0.13|
|599,162.12|0.09|599,162.12|32,969.48|0.01|
|691,536,957.38|100.00|35,724,314.07|560,356,256.75|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|8,454,326.23|8,454,326.23|100%|
|2,063,363.82|2,063,363.82|100%|
|1,941,379.14|1,941,379.14|100%|
|86,611.44|86,611.44|100%|
|12,545,680.63|12,545,680.63|100%|

[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经2013年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
(2)本期转回或收回情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|法院强制执行，收回部分货款|因光伏行业市场低迷，该公司未按约定及《民事调解|2,103,304.56|

||||
|-|-|-|
||书》的要求支付货款，货款回收存在重大不确定性。||
|通过出口信保公司理赔结案，并通过法院强制执行，收回部分货款|光伏行业市场低迷，该款项挂账时间较长且目前多次催收无望，货款回收存在重大不确定性|1,240,000.00|
|法院强制执行，收回部分货款|因光伏行业市场低迷，该公司未按约定及《民事调解书》的要求支付货款，货款回收存在重大不确定性。|765,200.00|
|||4,108,504.56|

 (3)本期实际核销的应收账款情况
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,240,294.86|经法院强制执行，剩余无法收回部分核销|
|货款|242,795.38|经营不善企业倒闭|
|货款|368,553.61|账龄较长且催收无望|
||1,851,643.85||

2)应收账款核销说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应
收账款1,851,643.85元。
(4)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|605,309.00|30,265.45|334,858.00|
|605,309.00|30,265.45|334,858.00|

 (5)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|47,645,747.20|1年以内|
|非关联方|47,361,254.00|1-2年|
|非关联方|24,023,662.77|1-2年|
|非关联方|21,601,897.20|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|19,386,510.50|1年以内|
||160,019,071.67||

 (6)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|兄弟公司的控股子公司|2,579,016.54|
|合营企业|2,478,909.31|
|兄弟公司的控股子公司|988,860.52|
|母公司|605,309.00|
|母公司的子公司|66,396.95|
|同受本公司最终控制人控制|63,023.00|
|兄弟公司的控股子公司|37,743.88|
|母公司的子公司|21,606.29|
|同受本公司最终控制人控制|18,330.00|
|同受本公司最终控制人控制|13,335.00|
|兄弟公司的控股子公司|7,709.00|
|母公司的控股股东|7,064.00|
|母公司的子公司|4,335.20|
|母公司的子公司|2,291.00|
|母公司的子公司|3,269.00|
|母公司的子公司|628.90|
|兄弟公司的孙公司|92.00|
||6,897,919.59|

 (7)期末，已有账面余额33,898,741.62元的应收账款用于担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|40,292,742.85|89.37||40,292,742.85|96,758,738.59|94.53||
|1,705,332.19|3.78||1,705,332.19|4,635,305.08|4.53||
|2,535,817.21|5.63||2,535,817.21|872,947.37|0.85||
|550,622.08|1.22||550,622.08|92,408.00|0.09||
|45,084,514.33|100.00||45,084,514.33|102,359,399.04|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|11,950,030.36|1年以内|
|非关联方|3,732,962.13|1年以内|
|非关联方|2,304,850.38|1年以内|
|非关联方|1,935,000.00|1年以内|
|非关联方|1,767,217.50|1年以内|
||21,690,060.37||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
5.应收利息
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|707,743.06|1,579,846.27|2,287,589.33|
|707,743.06|1,579,846.27|2,287,589.33|

(2)无应收逾期利息。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|30,509,779.92|26.22|30,509,779.92|100.00|30,285,015.48|25.37|30,285,015.48|
|85,109,843.46|73.16|24,198,801.87|28.43|88,393,386.91|74.03|9,112,315.04|
|85,109,843.46|73.16|24,198,801.87|28.43|88,393,386.91|74.03|9,112,315.04|
|717,835.03|0.62|717,835.03|100.00|717,835.03|0.60|717,835.03|
|116,337,458.41|100.00|55,426,416.82|47.64|119,396,237.42|100.00|40,115,165.55|

其他应收款种类的说明：
2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|18,679,855.32|18,679,855.32|100.00%|
|11,829,924.60|11,829,924.60|100.00%|
|30,509,779.92|30,509,779.92|100.00%|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,480,358.21|8.79|374,017.91|11,834,462.92|13.38|
|1,639,521.90|1.93|163,952.19|75,201,822.40|85.08|
|74,755,902.26|87.83|22,426,770.68|509,559.91|0.58|
|1,234,061.09|1.45|1,234,061.09|847,541.68|0.96|
|85,109,843.46|100.00|24,198,801.87|88,393,386.91|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|717,835.03|717,835.03|100.00%|
|717,835.03|717,835.03|100.00%|

(2)无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3)本期无实际核销的其他应收款情况。
(4)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|74,549,239.10|2-3年|64.08|
|非关联方|18,679,855.32|3年以上|16.05|
|非关联方|11,829,924.60|[注]|10.17|
|非关联方|1,000,000.00|1-2年|0.86|
|关联方|717,835.03|3年以上|0.62|
||106,776,854.05||91.78|

[注]:其中账龄2-3年7,973,979.50元，账龄3年以上3,855,945.10元。
(6)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|

|||
|-|-|
|联营企业|717,835.03|
||717,835.03|

 (7)期末其他应收款未用于担保。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|144,028,014.68|30,142.13|143,997,872.55|101,343,593.79|3,029,109.08|
|131,861,043.26||131,861,043.26|135,118,643.78|1,367,262.26|
|192,576,146.15|3,628,513.92|188,947,632.23|269,093,268.30|4,520,948.78|
|6,320,184.27||6,320,184.27|13,772,327.94||
||||733,360.41||
|8,446,864.77||8,446,864.77|3,543,411.62|689,933.35|
|483,232,253.13|3,658,656.05|479,573,597.08|523,604,605.84|9,607,253.47|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|3,029,109.08|||2,998，966.95|
|1,367,262.26|||1,367,262.26|
|4,520,948.78|3,639,995.57||4,532,430.43|
|689,933.35|||689,933.35|
|9,607,253.47|3,639,995.57||9,588,592.99|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|使用该等原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格||

||
|-|
|成品市场价格持续下跌，使成品成本大于其未来可变现净值，并且成品价格在可预见的未来无回升的希望|

(3)其他说明
1)期末存货余额中无资本化金额。
2)期末存货未用于担保。
8.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|451,000,000.00|
|74,397,064.22|
|525,397,064.22|

 (2)其他说明
理财产品包括截至 2013年 12月 31日尚未到期的 2013年第64、65、66、68、80、84期利得盈法人保本型理财产品 310,000,000.00元和 22期乾元保本型人民币理财产品41,000,000.00元以及南华元葵禾晟特定客户资产管理优先级认购产品100,000,000.00元。
9.长期应收款
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,700,000.00|7,700,000.00||7,700,000.00|7,700,000.00|
|7,700,000.00|7,700,000.00||7,700,000.00|7,700,000.00|

 (2)其他说明
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营
状况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄
较长且该公司经营状况欠佳，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于2008年计提
了全额坏账准备，本期未发生变动。
10.对合营企业和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

合营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|50.00|50.00|7,627,886.10|2,489,275.32|5,138,610.78|

联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|49.00|49.00|24,902,347.27|26,515,739.93|-1,613,392.66|

11.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|4,900,000.00|||
|权益法|3,164,650.00|2,846,809.50|-170,983.46|
|成本法|51,800,000.00|51,800,000.00||
|成本法|683,758.42|683,758.42||
||60,548,408.42|55,330,567.92|-170,983.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|49.00|49.00||||
|50.00|50.00||||
|1.96|1.96||||
|14.22|14.22||||

(2)向投资企业转移资金的能力未受到限制。
12.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,375,002.60|9,081,843.32||
|10,375,002.60|9,081,843.32[注]||
|723,777.55|3,401,126.73||
|723,777.55|3,401,126.73[注]||
|9,651,225.05|9,081,843.32|3,401,126.73|
|9,651,225.05|9,081,843.32|3,401,126.73|
|9,651,225.05|9,081,843.32|3,401,126.73|
|9,651,225.05|9,081,843.32|3,401,126.73|

[注]：固定资产转入投资性房地产原值9,081,843.32元,累计折旧2,938,733.78元。
本期折旧和摊销额462,392.95元；本期未计提减值准备。
(2)期末投资性房地产未用于担保。
13.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|3,350,056,007.17|159,740,656.26||43,549,840.70|
|715,366,654.93|53,578,773.89||9,683,884.70|
|331,667,549.28|1,995,822.95||9,348,877.20|
|2,181,868,440.32|84,751,214.91||19,615,892.32|
|28,125,118.56|315,732.79||3,942,864.25|
|93,028,244.08|19,099,111.72||958,322.23|
|——|本期转入|本期计提|——|
|1,112,001,082.11||243,354,615.22|32,099,998.01|
|226,622,024.51||42,216,727.81|3,472,288.70|
|210,785,459.08||20,482,837.62|8,674,492.38|
|615,748,154.39||165,682,815.27|15,380,804.23|
|16,791,126.50||1,600,160.68|3,744,213.52|
|42,054,317.63||13,372,073.84|828,199.18|
|2,238,054,925.06|——||——|
|488,744,630.42|——||——|
|120,882,090.20|——||——|
|1,566,120,285.93|——||——|
|11,333,992.06|——||——|
|50,973,926.45|——||——|
|196,748,515.29|——||——|
||——||——|
||——||——|
|196,748,515.29|——||——|
||——||——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
|2,041,306,409.77|——|——|
|488,744,630.42|——|——|
|120,882,090.20|——|——|
|1,369,371,770.64|——|——|
|11,333,992.06|——|——|
|50,973,926.45|——|——|

本期折旧额为 243,354,615.22元；本期由在建工程转入固定资产原值为
51,367,192.42元。
(2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|31,494,253.43|4,980,814.60||26,513,438.83|
|3,401,214.51|2,220,281.28||1,180,933.23|
|332,335,748.31|83,079,079.97|49,978,565.54|199,278,102.80|
|367,231,216.25|90,280,175.85|49,978,565.54|226,972,474.86|

(3)无融资租入固定资产。
(4)经营租出固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 864,841.03
专用设备 4,469,584.06
运输工具 12,900.00
其他设备 46,958.11
小计 5,394,283.20
(5)期末无持有待售固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|该等厂房系2011年建设完工，已达预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，导致公司未能及时办理相关权证。|

子公司东阳市东磁新能该等厂房因相关土地使用权证
尚不确定
源有限公司 尚未办妥，导致房屋产权未办妥
(7)期末固定资产未用于抵押担保。
14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|82,243,038.00||82,243,038.00|80,675,028.00||
|65,058,003.65|10,913,043.08|54,144,960.57|64,918,003.65|10,913,043.08|
|6,510,075.89||6,510,075.89|7,193,174.56||
|4,533,166.82||4,533,166.82|5,036,471.38||
|2,223,246.00||2,223,246.00|16,322,844.59||
|838,000.00||838,000.00|300,000.00||
|640,000.00||640,000.00|||
|110,000.00||110,000.00|2,992,564.01||
||||6,610,248.91||
||||1,790,000.00||
||||1,518,000.00|306,265.94|
|1,925,730.77||1,925,730.77|903,976.54||
|164,081,261.13|10,913,043.08|153,168,218.05|188,260,311.64|11,219,309.02|

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定|其他减少|

|||||
|-|-|-|-|
||||资产|
||80,675,028.00|1,568,010.00||
|179,732.00|64,918,003.65|140,000.00||
||7,193,174.56|8,688,025.17|9,371,123.84|
|20,507.00|5,036,471.38|1,033,874.80|1,537,179.36|
|2,836.884|16,322,844.59|7,678,419.00|21,778,017.59|
|191.57|300,000.00|538,000.00||
|23,937.45||640,000.00||
|1,273.00|2,992,564.01|1,427,551.47|4,310,115.48|
|809.00|6,610,248.91|654,476.86|7,264,725.77|
||1,790,000.00|321,602.00|2,111,602.00|
|58,770.00|1,518,000.00|644,393.28|2,162,393.28|
|||2,038,612.00|2,038,612.00|
||903,976.54|1,815,177.33|793,423.10|
||188,260,311.64|27,188,141.91|51,367,192.42|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|在建||||其他|
|在建||||其他|
|在安装||||募集资金及其他|
|在建||||募集资金及其他|
|在建||||其他|
|在建||||其他|
|在建||||其他|
|在建||||募集资金及其他|

|||
|-|-|
|在建|其他|
|在建|其他|
|在建|其他|
|在建|其他|
|在建|其他|

 (3)在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|10,913,043.08|||10,913,043.08|
|306,265.94||306,265.94[注]||
|11,219,309.02||306,265.94|10,913,043.08|

[注]：太阳能硅片及石坩锅投资项目本期已经完工结转至固定资产，相应在建工程减值准备转至固定资产减值准备。
(4)重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度(%)|
|50.39|
|84.05|
|70.00|

 15.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|266,444,926.10|444,444.46||
|265,557,628.76|||
|887,297.34|444,444.46||

||||
|-|-|-|
|23,814,037.35|6,157,725.76||
|23,379,796.99|5,976,265.08||
|434,240.36|181,460.68||
|242,630,888.75|444,444.46|6,157,725.76|
|242,177,831.77||5,976,265.08|
|453,056.98|444,444.46|181,460.68|
|242,630,888.75|444,444.46|6,157,725.76|
|242,177,831.77||5,976,265.08|
|453,056.98|444,444.46|181,460.68|

本期摊销额6,157,725.76元。
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
16.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,608,545.45|||3,608,545.45|
|3,608,545.45|||3,608,545.45|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
2008年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏
损，并已超额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
17.长期待摊费用
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|3,426,080.85||761,351.30||2,664,729.55|

||||
|-|-|-|
|3,426,080.85|761,351.30|2,664,729.55|

(2)其他说明
根据2012年3月30日本公司与浙江横店新能源技术有限公司签订的《横店集团 1MW
光伏电站示范项目建设合作协议》，浙江横店新能源技术有限公司申报并审批通过了 1MW
“光伏发电金太阳示范工程”。该工程由本公司提供1MW光伏组件，项目建成后，本公司享
有项目发电收益权，相应将存货中领用的光伏组件转至该报表项目核算。
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|41,527.51|
|16,399,092.23|
|16,440,619.74|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|304,427,550.90|
|175,552,127.08(cid:10)|
|479,979,677.98|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||1,739,476.19|
|1,956,876.04|1,956,876.04|
|1,700,596.32|1,700,596.32|
|72,566,360.76|72,566,360.76|
|62,275,890.78|63,065,719.14|
|37,052,403.18||

|||
|-|-|
|175,552,127.08|141,029,028.45|

(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 276,850.08
资产减值准备 109,307,186.74
小计 109,584,036.82
19.资产减值准备明细
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|172,935,819.04|23,939,710.27|4,108,504.56|1,851,643.85|
|9,607,253.47|3,639,995.57||9,588,592.99|
|196,748,515.29|306,265.94[注]||115,669.07|
|11,219,309.02|-306,265.94[注]|||
|3,608,545.45||||
|7,700,000.00||||
|401,819,442.27|27,579,705.84|4,108,504.56|11,555,905.91|

 (2)其他说明
[注]：太阳能硅片及石坩锅投资项目本期已经完工结转至固定资产，相应在建工程减
值准备306,265.94元转至固定资产减值准备。
20.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|37,047,203.16(cid:10) [注]|
|37,047,203.16|

[注]：其中30,484,500.00元借款同时由横店集团控股有限公司提供最高额保证担保。
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
(3)期末无展期的短期借款。
21.交易性金融负债
||
|-|
|期末数|
|276,850.08|
|276,850.08|

22.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|53,750,000.00|
|53,750,000.00|

下一会计期间将到期的金额为53,750,000.00元。
[注]：应付银行承兑汇票期初余额中包括公司应付子公司杞县东磁新能源有限公司票
据55,210,000.00元，因该等未到期银行承兑汇票已由该公司背书转让用于支付货款，故
未能抵销。
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
23.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|392,055.168.67|
|105,473,416.08|
|6,906,777.00|
|504,435,361.75|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|7,400,149.48|

||
|-|
|3,833,362.42|
|40,578.00|
|11,274,089.90|

 (3)无账龄超过1年的大额应付账款。
24.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|15,822,186.59|
|15,822,186.59|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|585.00|
|93,000.00|
|538.00|
|94,123.00|

(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|49,950,165.16|557,158,737.94|545,038,757.07|
||17,568,223.10|17,551,023.58|
|633,226.51|58,691,976.44|58,514,084.29|
|541,057.06|14,850,711.99|14,880,761.75|
|89,319.05|37,653,201.22|37,478,337.80|
|2,850.40|3,385,515.89|3,365,598.89|
||1,737,579.47|1,729,185.64|

||||
|-|-|-|
||1,064,967.87|1,060,200.21|
|31,490.75|13,737,594.14|13,721,904.89|
||96,000.00|96,000.00|
|50,614,882.42|647,252,531.62|634,921,769.83|

期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额中工资、奖金津贴和补贴将于下一会计期间内发放，应付社会保险
费将于下一会计期间内上缴。
26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|22,680,747.44|
|1,780,694.83|
|46,638,459.59|
|683,496.07|
|9,053,759.82|
|3,965,743.89|
|2,662,446.49|
|4,534,444.28|
|4,517,421.32|
|767,678.90|
|5,194.57|
|97,290,087.20|

 27.应付利息
||
|-|
|期末数|
|31,164,383.57|
|225,733.82|
|31,390,117.39|

28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,729,345.66|
|3,302,506.18|
|1,924,091.38|
|167,911.79|
|2,082,620.46|
|13,206,475.47|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|3,426.91|
|3,426.91|

(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)期末无金额较大的其他应付款。
29.应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|500,000,000.00|2012-2-9|5年|494,450,000.00|||||
|500,000,000.00|||494,450,000.00|||||

 30.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|113,699,784.86|
|113,699,784.86|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|294,117.66||117,647.04||176,470.62|
|2,833,333.41||944,444.52||1,888,888.89|
|333,333.34||111,111.12||222,222.22|
|5,091,666.67||939,999.96||4,151,666.71|
|600,000.00||150,000.00||450,000.00|
|500,000.00||99,999.96||400,000.04|
|10,929,166.67|6,660,000.00|4,077,999.96||13,511,166.71|
|3,940,536.86||271,300.68||3,669,236.18|
|1,500,000.00||200,000.00||1,300,000.00|
|1,200,000.00||150,000.00||1,050,000.00|
|1,156,000.00||136,000.00||1,020,000.00|
|6,368,283.49||690,000.00||5,678,283.49|
|550,000.00||60,000.00||490,000.00|
||1,120,000.00|177,333.34||942,666.66|
|79,690,000.00||3,320,416.66||76,369,583.34|
|490,000.00||490,000.00|||
|2,379,600.00||||2,379,600.00|
|117,856,038.10|7,780,000.00|11,936,253.24||113,699,784.86|

31.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|410,900,000.00|||

32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,276,810,793.45|||
|108,960,460.66|||
|1,385,771,254.11|||

 33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|178,129,927.86|24,045,241.76||
|178,129,927.86|24,045,241.76||

 34.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|694,767,569.85|
|694,767,569.85|
|279,350,621.95|
|24,045,241.76|
|950,072,950.04|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,187,812,317.34|

||
|-|
|80,690,684.78|
|2,350,853,340.84|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,491,277,907.65|961,888,218.00|1,359,034,421.03|
|647,792,448.97|458,742,110.76|652,211,257.53|
|842,610,370.12|733,069,219.79|577,894,197.25|
|129,071,509.61|93,918,159.82|133,020,704.87|
|11,063,780.52|10,566,608.82|45,753,457.26|
|46,854,986.49|38,169,972.24|43,813,855.35|
|22,119,207.68|16,041,595.98|31,473,038.96|
|11,678,883.68|9,301,506.99|15,549,391.34|
|37,448,573.40|37,038,126.47|6,224,424.31|
|3,371,721.72|1,786,409.33|410,155.77|
|3,243,289,389.84|2,360,521,928.20|2,865,384,903.67|
|55,477,072.50|56,101,061.22|32,935,125.97|
|3,187,812,317.34|2,304,420,866.98|2,832,449,777.70|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,092,818,932.94|741,741,628.82|1,176,445,878.28|
|2,094,993,384.40|1,562,679,238.16|1,656,003,899.42|
|3,187,812,317.34|2,304,420,866.98|2,832,449,777.70|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|125,594,286.05|
|99,346,824.06|
|88,634,262.14|
|65,917,304.72|

||
|-|
|62,685,871.66|
|442,178,548.63|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,801,846.88|1,920,995.78|
|9,730,124.56|7,380,087.11|
|5,818,895.55|4,428,052.23|
|3,911,228.99|2,951,356.74|
|100,657.66|88,728.62|
|237,833.34|56,857.41|
|21,600,586.98|16,826,077.89|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|64,026,552.50|
|31,821,398.60|
|17,003,658.48|
|7,252,128.85|
|7,501,900.79|
|2,729,302.02|
|130,334,941.24|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|183,401,930.90|
|105,409,729.07|
|60,688,524.61|
|20,594,597.49|

||
|-|
|11,202,353.98|
|9,612,909.22|
|5,427,813.78|
|5,401,863.36|
|4,004,579.29|
|2,030,085.99|
|1,114,836.00|
|4,412,979.09|
|413,302,202.78|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|37,016,969.23|
|-4,841,705.90|
|-3,230,887.14|
|2,613,615.69|
|31,557,991.88|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|19,831,205.71|
|3,639,995.57|
|306,265.94|
|-306,265.94|
|23,471,201.28|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-276,850.08|

合计 -276,850.08 1,138,004.22 8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-170,983.46|
|5,969,433.75|
|5,798,450.29|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-170,983.46|-309,766.50|
|-170,983.46|-309,766.50|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|79,880.08|245,620.25|
|79,880.08|245,620.25|
|29,411,124.02|16,848,046.98|
|30,570.00|489,675.00|
|164,068.00|232,035.00|
||356,498.00|
|1,553,509.01|224,330.50|
|31,239,151.11|18,396,205.73|

(2)政府补助明细
1）本期数
||
|-|
|金额|
|6,022,400.00|
|2,170,000.00|
|1,949,600.00|
|1,667,128.00|
|1,157,933.38|
|700,000.00|
|572,400.00|
|560,000.00|
|404,600.00|
|360,000.00|
|298,500.00|
|280,000.00|
|250,000.00|
|214,500.00|
|154,000.00|
|134,200.00|
|100,000.00|
|11,936,253.24|
|479,609.40|

小计 29,411,124.02
2）上年同期数
||
|-|
|金额|
|3,387,715.00|
|2,637,000.00|
|2,525,500.00|
|437,100.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|240,000.00|
|240,000.00|
|240,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|177,600.00|
|160,000.00|
|129,300.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|5,213,581.98|

||
|-|
|260,250.00|
|16,848,046.98|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,419,180.03|6,587,140.14|
|3,419,180.03|6,587,140.14|
|3,753,092.06|2,196,458.80|
|230,218.86||
|219,800.00|106,000.00|
|170,009.69|477,090.43|
|7,792,300.64|9,366,689.37|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|47,858,916.20|
|647,517.78|
|48,506,433.98|

 12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

||
|-|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-1,364,776.24|
|-1,364,776.24|
|-1,364,776.24|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到的与收益相关财政专项拨款 13,858,142.78收到的票据保证金 80,280,000.00利息收入 3,133,266.61
收到的租金 2,451,579.03
收到投标保证金 1,685,000.00
废品处置收入 1,232,370.44其他 8,691,761.93合计 111,332,120.792．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
票据及信用证保证金 54,800,000.00运输装卸费 60,398,949.53业务费 31,407,767.48差旅、招待费 28,096,498.28办公费 11,202,353.98咨询顾问费 8,575,173.37排污、检测认证费 6,516,699.36仓储、包装费 14,516,890.21财务手续费 2,613,615.69其他 18,263,022.40合计 236,390,970.303．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
定期存款到期转回 55,000,000.00收到的与资产相关财政专项拨款 7,780,000.00定期存款利息收入 2,287,589.33合计 65,067,589.334．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
定期存款 30,000,000.00合计 30,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
汇利达借款保证金 6,720,000.00合计 6,720,000.00 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|277,844,753.82|
|23,471,201.28|
|243,817,008.17|
|6,157,725.76|
|761,351.30|
|3,339,299.95|
|276,850.08|
|32,206,235.82|
|-5,798,450.29|
|647,517.78|
|26,064,283.52|
|-72,317,556.78|
|67,801,520.37|
|604,271,740.78|

||
|-|
|58,824,041.59|
|120,340,045.63|
|-61,516,004.04|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|58,824,041.59|
|1,145,989.05|
|57,398,052.54|
|280,000.00|
|58,824,041.59|

 (4)现金流量表补充资料的说明
2013年度合并现金流量表“现金的期末余额”为58,824,041.59元，2013年12月31
日合并资产负债表“货币资金”余额为120,344,041.59元，差异61,520,000.00元，系合
并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的票据保证金
54,800,000.00元和借款保证金6,720,000.00元。
2012年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 120,340,045.63元，2012年 12月
31日合并资产负债表“货币资金”余额为225,620,045.63元，差异105,280,000.00元，
系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款
25,000,000.00元、票据保证金80,000,000.00元和信用证保证金280,000.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司的控股股东|其他|东阳市横店镇万盛南街横店集团大楼|徐永安|
|母公司|有限责任公司|浙江省东阳市横店镇万盛街42号|徐永安|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|140,000.00|||横店集团企业劳动群众集体|
|200,000.00|56.00|56.00|横店社团经济企业联合会|

本公司的母公司情况的说明
横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横
店集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|美国|徐建良|贸易业|$100.00|50.00|50.00|合营企业|
|有限责任公司|武汉市青山区钢花新村120街|钟良豪|制造业|1,000.00|49.00|49.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
||
|-|
|母公司的子公司|
|兄弟公司的控股子公司|
|兄弟公司的控股子公司|
|兄弟公司的控股子公司|
|母公司的子公司|
|同受本公司最终控制人控制|
|兄弟公司的控股子公司|
|母公司的子公司|
|同受本公司最终控制人控制|
|同受本公司最终控制人控制|
|母公司的子公司|
|兄弟公司的孙公司|
|兄弟公司的孙公司|
|母公司的子公司|
|兄弟公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|兄弟公司的控股子公司|
|兄弟公司的控股子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|兄弟公司的控股子公司|
|兄弟公司的子公司|

[注1]：本期，该公司股权已全部转让给自然人，相应自股权转让后，不构成本公司
关联方。
[注2]：该公司本期已注销。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|原材料|市场价|14,293,690.37|0.61|9,263,045.61|
|门票|市场价|3,593,450.00|0.15|1,935,999.00|
|原材料|市场价|5,250,200.00|0.22|4,289,244.87|
|水|市场价|2,245,926.81|0.10|1,210,463.77|
|运输劳务|市场价|157,855.14|0.01|20,057,375.13|
|加工劳务|市场价|||873,516.21|
|材料|市场价|21,685.11|0.00||
|原材料|市场价|25,515.00|0.00||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|提供劳务|市场价|||45,595.00|
|提供劳务|市场价|1,035,454.21|0.04|661,339.00|
|销售商品|市场价|16,160,134.77|0.69|3,708,726.48|
|销售商品|市场价|||8,520,152.99|
|销售商品、提供劳务|市场价|5,066,111.94|0.22|5,897,788.31|
|销售商品、提供劳务|市场价|7,390,302.86|0.00|5,893,320.72|
|提供劳务|市场价|626,986.25|0.31|487,469.29|
|销售商品提供劳务|市场价|||300,201.00|
|提供劳务|市场价|283,213.50|0.01|229,825.00|
|提供劳务|市场价|71,999.00|0.00|231,663.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|提供劳务|市场价|97,659.00|0.00|59,814.00|
|提供劳务|市场价|123,161.28|0.01|96,115.00|
|提供劳务|市场价|110,438.00|0.00|69,123.00|
|销售商品、提供劳务|市场价|43,381.49|0.00|64,006.00|
|提供劳务|市场价|9,993.00|0.00|1,472.00|
|销售商品、提供劳务|市场价|304.00|0.00|14,975.00|
|提供劳务|市场价|4,143.00|0.00|8,673.00|
|销售商品|市场价|3,614.32|0.00||
|销售商品、提供劳务|市场价|66,219.97|0.00|34,417.00|
|提供劳务|市场价|23,027.00|0.00|5,073.00|
|提供劳务|市场价|389,328.00|0.02|109,126.00|
|提供劳务|市场价|||1,630.00|
|销售商品|市场价|537,264.96|0.02||

2.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|29,101,865.00|2012-09-28|2013-03-27|
|本公司|28,913,300.00|2012-10-25|2013-04-13|
|本公司|5,919,774.54|2012-09-27|2013-03-15|
|本公司|17,183,654.09|2012-09-27|2013-03-27|
|本公司|1,537,973.29|2012-10-26|2013-02-25|
|本公司|638,252.80|2012-10-26|2013-02-17|
|本公司|5,753,781.84|2012-10-26|2013-04-15|
|本公司|16,734,697.04|2012-10-26|2013-03-26|
|本公司|5,924,288.85|2012-10-30|2013-02-25|
|本公司|7,605,851.24|2012-10-30|2013-01-28|
|本公司|8,636,473.92|2012-10-30|2013-03-26|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|4,804,391.32|2012-10-30|2013-04-19|
|本公司|496,384,483.56|2012-02-09|2017-02-09|
|本公司|11,949,924.00|2013-11-4|2014-5-3|
|本公司|18,534,576.00|2013-11-4|2014-5-3|

3.其他关联方交易
1)本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2013年
本公司为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款4,279,362.42元。上年同期支付
浙江横店建筑工程有限公司工程进度款13,117,500.00元。
2)本期，公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和
维修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2013年本公司为该等项目支付东阳市
三禾水电安装有限公司7,672,178.66元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有
限公司6,389,894.62元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|横店社团经济企业联合会|7,064.00|353.20|23,339.00|
|横店集团控股有限公司|605,309.00|30,265.45|334,858.00|
|DMEGC SOLAR USA, LLC|2,478,909.31|123,945.47|1,650,080.33|
|浙江横店新能源技术有限公司|||7,228,772.60|
|浙江省东阳市诚基电机有限公司|988,860.52|49,443.03|1,930,540.58|
|东阳市横店东磁电机有限公司|2,579,016.54|122,494.68|1,600,657.91|
|横店集团浙江东磁房地产开发有限公司|37,743.88|1,887.19|175,164.85|
|浙江横店影视城有限公司|66,396.95|62,633.75|66,396.95|
|浙江普洛康裕制药有限公司|63,023.00|3,151.15|63,531.00|
|东阳得邦照明有限公司|7,709.00|385.45|28,159.00|
|横店集团浙江英洛华电声有限公司|2,291.00|114.55|15,141.00|

|||||
|-|-|-|-|
|浙江普洛医药科技有限公司|13,335.00|666.75|14,117.00|
|浙江普洛得邦化学有限公司|18,330.00|916.50|10,740.00|
|浙江横店进出口有限公司|4,335.20|216.76|7,216.00|
|东阳市三禾水电安装有限公司|92.00|4.60|1,472.00|
|东阳市康壮门业有限公司|||828.00|
|横店集团英洛华电气有限公司|628.90|31.45|150.90|
|浙江好乐多商贸有限公司|21,606.29|13,889.62|15,542.29|
|横店集团浙江英洛华化工有限公司|3,269.00|163.45||
|浙江横店影视娱乐有限公司|||4,687.00|
||6,897,919.59|410,563.05|13,171,394.41|
|横店社团经济企业联合会|||5,408,000.00|
|东阳市横店自来水有限公司|192.00|||
|浙江横店影视城有限公司|312.00|||
||504.00||5,408,000.00|
|武汉钢实东磁磁材有限公司|717,835.03|717,835.03|717,835.03|
|浙江横店新能源技术有限公司|||1,000,000.00|
||717,835.03|717,835.03|1,717,835.03|
|武汉钢实东磁磁材有限公司|7,700,000.00|7,700,000.00|7,700,000.00|
||7,700,000.00|7,700,000.00|7,700,000.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|

|||
|-|-|
|浙江省东阳市诚基电机有限公司|7,400,149.48|
|浙江横店影视城有限公司|40,578.00|
|东阳市横店东磁联运有限公司||
|浙江横店建筑工程有限公司|3,833,362.42|
||11,274,089.90|
|浙江省东阳市诚基电机有限公司|585.00|
|浙江横店进出口有限公司|93,000.00|
|横店集团影视娱乐有限公司|538.00|
||94,123.00|
|横店集团控股有限公司|3,426.91|
||3,426.91|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和 2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 276.33万元和 275.18
万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
2012年度，公司在日本投资设立全资子公司DMEGC JAPAN CORPORATIONLIMITED（以
下简称东磁日本子公司），东磁日本子公司成立后，一直致力于太阳能相关产品、磁铁、磁
芯的市场拓展和太阳能电站建设以及附带售后服务等工作。为保证东磁日本子公司较好的
开展业务，公司为东磁日本子公司提供不超过25,000万元人民币额度的担保，担保方式为
连带责任保证，即在日本东磁子公司没有经济能力应对客户的投诉和承担法律责任的情况
下，由公司负责承担相应责任。
九、资产负债表日后事项
根据2014年3月18日公司第五届董事会第二十八次会议通过的2013年度利润分配预
案，拟以总股本 41,090万股为基数按每 10股派发现金股利 1.00元计 41,090,000.00
元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一)以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|188,596,013.62|14,372,772.60|

|||
|-|-|
|188,596,013.62|14,372,772.60|
|153,372,991.10||

(三)公司于2007年10月31日参加了四川省凉山州国土资源局向社会公开的探矿权
拍卖，以6,000万元竞价取得四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权，并支付了拍卖
款6,000万元及拍卖佣金300万元，合计6,300万元。子公司会理县东磁矿业有限公司具
体负责该项矿产资源勘探工作，并于2008年5月取得了四川省国土资源厅颁发的探矿权证，有效期限自2008年5月6日至2011年5月6日。因勘探过程中发现铜矿（化）体或矿化
带延伸出原探矿权边界，子公司会理县东磁矿业有限公司于2009年5月向四川省国土资源
厅提交了扩大探矿权面积的申请，并已于2009年6月重新取得了四川省国土资源厅颁发的
探矿权证，勘探面积从原来的6.73㎞2变更为8.85㎞2，有效期限变更为2009年6月17
日至2011年5月6日。2011年6月3日，经四川省国土资源厅批准，探矿期限变更为2011
年5月6日-2013年6月30日，勘查项目中新增铁矿勘查品种。2013年5月20日，经四
川省国土资源厅批准，探矿期限变更为2013年6月30日至2015年6月30日。
(四)截至 2013年 12月 31日，公司母公司横店集团控股有限公司持有本公司
230,100,000股无限售条件流通股股份，占公司总股本的56.00%，其中211,000,000股（占
公司股份总数的51.35%）已用于质押，具体明细如下：
1．2011年 11月18日，横店集团控股有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股
31,000,000股（占公司股份总数的7.54%）质押给中信银行股份有限公司杭州分行，质押
期限自2011年11月18日至横店集团控股有限公司向中信银行股份有限公司杭州分行借款
本息偿还完毕止；
2．2013年 11月19日，横店集团控股有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股
180,000,000股（占公司股份总数的43.81%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质
押期限自2013年11月19日至横店集团控股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借
款本息偿还完毕止。
(五)担保
截至2013年12月31日本公司财产质押情况：
|||||
|-|-|-|-|
|质押权人|质押物|担保借款/票据|借款/票据|

||||||
|-|-|-|-|-|
||账面原值|账面价值|金额|到期日|
|华夏银行杭州分行解放支行|18,000,000.00|18,000,000.00|18,000,000.00|2014-03-18 至2014-06-05|
|平安银行金华东阳支行|5,550,000.00|5,550,000.00|5,550,000.00|2014-04-21|
|光大银行宁波分行|31,250,000.00|31,250,000.00|31,250,000.00|2014-03-18至2014-04-14|
||54,800,000.00|54,800,000.00|54,800,000.00||

[注1]：根据公司与华夏银行股份有限公司杭州解放支行签订的《银行承兑协议》，本公司以18,000,000.00元保证金存款为18,000,000.00元的银行承兑汇票提供担保。
[注2]：根据公司与平安银行股份有限公司金华东阳支行签订的《汇票承兑合同》，本
公司以5,550,000.00元定期存单为5,550,000.00元的银行承兑汇票提供质押担保。
[注3]：根据公司与中国光大银行股份有限公司宁波分行签订的《银行承兑协议》，本
公司以31,250,000.00元保证金存款为31,250,000.00元的银行承兑汇票提供担保。
(六)诉讼事项
1.公司就与浙江恒裕科技开发有限公司买卖合同纠纷向浙江省东阳市人民法院提起
诉讼，根据2012年6月8日浙江省东阳市人民法院《民事调解书》（（2012）东横商初字第
260号）公司与浙江恒裕科技开发有限公司达成调解协议，由浙江恒裕科技开发有限公司
分期向本公司支付货款。浙江恒裕科技开发有限公司未按照《民事调解书》支付货款，本
期已通过法院强制执行收回2,103,304.56元,截至2013年12月31日，尚有2,063,363.82
元未收回。期后未见收回，本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。
2.公司就与上海超日太阳能科技股份有限公司买卖合同纠纷向浙江省金华市中级人
民法院提起诉讼，根据2013年7月12日浙江省金华市人民法院《民事调解书》（（2012）
浙金商初字第34号）公司与上海超日太阳能科技股份有限公司达成调解协议，由上海超日
太阳能科技股份有限公司于2013年12月30日前支付货款20,000,000.00元，余款于2014
年3月30日支付。上海超日太阳能科技股份有限公司未能按调解协议偿还货款，截至2013
年12月31日，尚有47,361,254.00元未收回。期后未见收回，本公司已对上述应收账款
全额计提坏账准备。
3.公司就与重庆大全新能源有限公司买卖合同纠纷向浙江省金华市中级人民法院提
起诉讼，根据2013年11月11日浙江省金华市中级人民法院《民事判决书》（（2012）浙金
商外初字第9号）判决，由重庆大全新能源有限公司于判决生效之日起十日内返还本公司
74,549,239.10元。重庆大全新能源有限公司未按照《民事判决书》返还货款，截至2013
年12月31日，上述款项尚未收回。期后未见收回。
4.公司子公司杞县东磁新能源有限公司就与安徽惠德太阳能科技有限公司买卖合同
纠纷向浙江省东阳市人民法院提起诉讼，根据2012年6月8日浙江省东阳市人民法院《民
事调解书》（（2012）东横商初字第262号）公司子公司杞县东磁新能源有限公司与安徽惠
德太阳能科技有限公司达成调解协议，由安徽惠德太阳能科技有限公司分期向本公司子公
司杞县东磁新能源有限公司支付货款。安徽惠德太阳能科技有限公司未按照《民事调解书》支付货款，截至2013年12月31日，尚有11,829,924.60元未收回，期后未见收回。本公
司子公司杞县东磁新能源有限公司已对上述其他应收款全额计提坏账准备。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|124,243,329.98|15.08|100,175,969.39|80.63|63,004,784.15|8.04|63,004,784.15|
|689,085,547.84|83.64|35,601,743.59|51.67|705,017,204.74|89.95|35,656,831.70|
|689,085,547.84|83.64|35,601,743.59|51.67|705,017,204.74|89.95|35,656,831.70|
|10,555,941.56|1.28|10,555,941.56|100.00|15,739,466.21|2.01|15,739,466.21|
|823,884,819.38|1 0 0 . 0 0|146,333,654.54|17.76|783,761,455.10|100.00|114,401,082.06|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|47,361,254.00|47,361,254.00|100%|

||||
|-|-|-|
|61,048,023.37|36,980,662.78|60.58%|
|15,834,052.61|15,834,052.61|100%|
|124,243,329.98|1 0 0 , 1 7 5,969.39|80.63%|

[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经2013年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|683,066,975.84|99.13|34,153,348.79|700,371,287.52|99.35|
|3,882,951.41|0.56|388,295.14|3,892,932.40|0.55|
|1,536,458.47|0.22|460,937.54|720,015.34|0.10|
|599,162.12|0.09|599,162.12|32,969.48|0.00|
|689,085,547.84|1 0 0.00|3 5 ,601,743.59|705,017,204.74|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|8,454,326.23|8,454,326.23|100%|
|2,063,363.82|2,063,363.82|100%|
|38,251.51|38,251.51|100%|
|10,555,941.56|10,555,941.56|100%|

[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经2013年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
(2)本期转回或收回情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|法院强制执行，收回部分货款|因光伏行业市场低迷，该公司未按约定及《民事调解书》的要求支付货款，货款回收存在重大不确定性。|2,103,304.56|
|通过出口信保公司理赔结案，并通过法院强制执行，收回部分货款|光伏行业市场低迷，该款项挂账时间较长且目前多次催收无望，货款回收存在重大不确定性|1,240,000.00|
|法院强制执行，收回部分货款|因光伏行业市场持续低迷，该公司未按约定及《民事调解书》的要求支付货款|765,200.00|
|||4,108,504.56|

 (3)本期实际核销的应收账款情况
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,240,294.86|经法院强制执行，剩余无法收回部分核销|
|货款|242,795.38|经营不善企业倒闭|
|货款|368,553.61|账龄较长且催收无望|
||1,851,643.85||

2)应收账款核销说明
本期，在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账
款1,851,643.85元。
(4)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|605,309.00|30,265.45|334,858.00|
|605,309.00|30,265.45|334,858.00|

 (5)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司|61,048,023.37|1年以内|
|非关联方|47,361,254.00|1-2年|

||||
|-|-|-|
|全资子公司|46,951,321.88|1年以内|
|非关联方|21,601,897.20|1年以内|
|非关联方|19,386,510.50|1年以内|
||196,349,006.95||

(6)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|61,048,023.37|
|全资子公司|46,951,321.88|
|兄弟公司的控股子公司|2,579,016.54|
|合营企业|2,478,909.31|
|兄弟公司的控股子公司|988,860.52|
|全资子公司|888,151.03|
|控股子公司|115,748.50|
|母公司的子公司|66,396.95|
|同受本公司最终控制人控制|63,023.00|
|兄弟公司的控股子公司|37,743.88|
|母公司的子公司|21,606.29|
|同受本公司最终控制人控制|18,330.00|
|同受本公司最终控制人控制|13,335.00|
|兄弟公司的控股子公司|7,709.00|
|母公司的控股股东|7,064.00|
|母公司的子公司|4,335.20|
|母公司的子公司|3,269.00|
|母公司的子公司|2,291.00|
|母公司的子公司|628.90|

|||
|-|-|
|兄弟公司的孙公司|92.00|
||115,295,855.37|

(7)期末，已有账面余额33,898,741.62元的应收账款用于担保。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|640,220,098.97|82.64|267,379,482.35|41.76|610,595,636.06|82.10|232,586,657.80|
|133,762,974.35|17.27|42,972,508.74|32.13|132,385,981.58|17.80|19,118,713.38|
|133,762,974.35|17.27|42,972,508.74|32.13|132,385,981.58|17.80|19,118,713.38|
|717,835.03|0.09|717,835.03|100.00|717,835.03|0.10|717,835.03|
|774,700,908.35|100.00|311,069,826.12|40.15|743,699,452.67|100.00|252,423,206.21|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|621,540,243.65|248,699,627.03|40.01%|
|18,679,855.32|18,679,855.32|100.00%|

||||
|-|-|-|
|640,220,098.97|267,379,482.35|41.76%|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|27,616,610.10|20.65|1,380,830.51|29,493,272.74|22.28|
|3,788,616.05|2.83|378,861.61|87,761,822.40|66.29|
|87,349,902.26|65.30|26,204,970.68|8,947,169.91|6.76|
|15,007,845.94|11.22|15,007,845.94|6,183,716.53|4.67|
|133,762,974.35|100.00|42,972,508.74|132,385,981.58|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|717,835.03|717,835.03|100.00%|
|717,835.03|717,835.03|100.00%|

(2)无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3)本期无实际核销的其他应收款情况。
(4)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|621,540,243.65|[注1]|80.23|
|非关联方|74,549,239.10|2-3年|9.62|
|关联方|19,430,248.40|[注2]|2.51|
|非关联方|18,679,855.32|3年以上|2.41|

|||||
|-|-|-|-|
|关联方|13,528,693.53|1年以内|1.75|
||747,728,280.00||96.52|

[注1]:其中账龄1年以内261,716,872.32元，账龄1-2年343,008,224.80元，账
龄2-3年16,815,146.53元。
[注2]:其中账龄1年以内2,166,248.40元，账龄1-2年2,284,000.00元，账龄2-3
年5,140,000.00元，账龄3年以上9,840,000.00元。
(6)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|621,540,243.65|
|全资子公司|19,430,248.40|
|全资子公司|13,528,693.53|
|全资子公司|12,000,000.00|
|控股子公司|5,701,683.23|
|联营企业|717,835.03|
||672,918,703.84|

 (7)期末其他应收款未用于担保。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|4,900,000.00|||
|权益法|3,164,650.00|2,846,809.50|-170,983.46|
|成本法|3,476,172.00|3,476,172.00||
|成本法|8,040,000.00|8,464,823.41||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|6,000,000.00|8,500,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|227,047.50|227,047.50||
|成本法|6,440,080.00|6,440,080.00||
|成本法|408,200.00|408,200.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|51,800,000.00|51,800,000.00||
||112,456,149.50|110,163,132.41|-170,983.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|49.00|49.00||||
|50.00|50.00||||
|60.00|60.00||||
|75.00|75.00||3,608,545.45||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

||||
|-|-|-|
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|1.96|1.96||
|||3,608,545.45|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,082,873,057.25|
|162,497,548.27|
|2,343,809,360.45|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,483,586,280.99|959,323,590.07|1,347,783,704.97|
|647,792,448.97|458,742,110.76|652,211,257.53|
|750,076,901.79|634,488,297.69|633,847,301.97|
|129,071,509.61|93,918,159.82|133,020,704.87|
|46,854,986.49|38,169,972.24|43,813,855.35|
|22,119,207.68|16,041,595.98|31,473,038.96|
|3,371,721.72|1,786,409.33|410,155.77|

||||
|-|-|-|
|3,082,873,057.25|2,202,470,135.89|2,842,560,019.42|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|994,956,938.00|661,613,389.21|976,122,398.52|
|2,087,916,119.25|1,540,856,746.68|1,866,437,620.90|
|3,082,873,057.25|2,202,470,135.89|2,842,560,019.42|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|145,855,615.82|
|105,352,869.63|
|99,346,824.06|
|88,634,262.14|
|65,917,304.72|
|505,106,876.37|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|945,917.00|
|-170,983.46|
|5,927,145.20|
|6,702,078.74|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-170,983.46|-309,766.50|
|-170,983.46|-309,766.50|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|240,452,417.60|
|94,752,650.16|
|202,272,063.15|
|5,744,971.36|
|761,351.30|
|3,357,808.91|
|276,850.08|
|32,212,577.28|
|-6,702,078.74|
|-4,113,836.13|
|-19,445,700.40|
|-7,980,505.62|
|40,978,489.97|
|582,567,058.92|
|43,487,804.02|
|97,714,758.75|

||
|-|
|-54,226,954.73|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-3,339,299.95|
|29,411,124.02|
|5,969,433.75|
|-276,850.08|
|4,108,504.56|

||
|-|
|1,128,118.46|
|37,001,030.76|
|4,889,935.35|
|246,148.07|
|31,864,947.34|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|3,753,092.06|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.95|0.68|
|8.81|0.60|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

|||
|-|-|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
||I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|120,344,041.59|225,620,045.63|-46.66%|
|45,084,514.33|102,359,399.04|-55.95%|
|525,397,064.22|170,990,197.06|2.07倍|
|15,331,941.64|9,651,225.05|58.86%|
|37,047,203.16|132,754,303.93|-72.09%|
|97,290,087.20|58,518,684.41|66.25%|

||||
|-|-|-|
|13,206,475.47|8,695,691.94|51.87%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|3,268,503,002.12|2,910,289,702.30|12.31%|
|2,350,853,340.84|2,207,106,114.06|6.51%|
|413,302,202.78|379,399,072.33|8.94%|
|23,471,201.28|352,571,164.19|-93.34%|
|-276,850.08|1,138,004.22|-1.24倍|
|5,798,450.29|10,965,748.16|-47.12%|
|31,239,151.11|18,396,205.73|69.81%|
|48,506,433.98|16,252,961.74|1.98倍|

横店集团东磁股份有限公司
二〇一四年三月十八日