中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审计报告
中审亚太审[2015]020119号昆明百货大楼(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆明百货大楼(集团)股份有限公司(以下简称“昆百大”)财务报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表、2015年1至6月的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是昆百大管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，昆百大财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆百大2015年6月30日的合并及母公司财务状况以及2015年1至6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨漫辉
中国注册会计师：肖勇
中国·北京 二〇一五年八月十一日
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|4.1|1,084,110,082.93|324,758,976.99|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入||||
|当期损益的金融资产衍生金融资产||||
|应收票据|4.2|329,914.00|89,222.00|
|应收账款|4.3|52,838,661.72|32,364,169.26|
|预付款项|4.4|24,022,710.71|31,445,152.54|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|4.5|1,878,281.33|715,000.00|
|应收股利||||
|其他应收款|4.6|491,809,530.55|475,167,836.24|
|买入返售金融资产||||
|存货|4.7|1,437,429,023.81|1,430,064,277.93|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|4.8|490,000,000.00||
|流动资产合计||3,582,418,205.05|2,294,604,634.96|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|4.9|61,337,699.63|11,337,699.63|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|4.10|234,524,420.06|231,068,333.26|
|投资性房地产|4.11|1,227,424,900.00|1,233,809,900.00|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|-|
|固定资产|4.12|587,391,422.53|587,366,496.62|
|在建工程|4.13|71,472,759.69|4,560,805.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|4.14|5,139,795.73|5,320,260.44|
|开发支出||||
|商誉|4.15|2,631,860.70|2,631,860.70|
|长期待摊费用|4.16|24,677,669.96|18,647,804.71|
|递延所得税资产|4.17|96,619,191.17|93,213,626.00|
|其他非流动资产||-||
|非流动资产合计||2,311,219,719.47|2,187,956,786.36|
|资产总计||5,893,637,924.52|4,482,561,421.32|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并资产负债表(续）
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|4.18|265,605,636.17|465,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损||||
|益的金融负债衍生金融负债||||
|应付票据|4.19|87,010,584.50|83,090,000.00|
|应付账款|4.20|471,547,244.92|480,492,507.96|
|预收款项|4.21|516,020,322.60|487,907,383.25|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|4.22|6,928,434.67|5,972,856.75|
|应交税费|4.23|133,190,804.46|145,638,072.06|
|应付利息|4.24|796,393.31|3,026,807.70|
|应付股利|4.25|8,219,175.26|4,353,704.82|
|其他应付款|4.26|334,395,504.04|333,899,793.93|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|4.27|10,000,000.00|194,350,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,833,714,099.93|2,203,731,126.47|
|非流动负债：||||
|长期借款|4.28|190,000,000.00|721,700,000.00|
|应付债券||||

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|4.29|10,193,915.45|10,441,502.30|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|4.30|2,299,999.78|2,400,000.08|
|递延所得税负债|4.17|273,684,852.18|272,713,889.48|
|其他非流动负债||-||
|非流动负债合计||476,178,767.41|1,007,255,391.86|
|负债合计||2,309,892,867.34|3,210,986,518.33|
|所有者权益||||
|股本|4.31|469,872,040.00|169,872,040.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|4.32|2,259,598,752.02|225,780,549.04|
|减：库存股||||
|其他综合收益|4.33|42,728,623.93|42,679,223.77|
|专项储备||||
|盈余公积|4.34|78,305,158.06|78,305,158.06|
|一般风险准备||||
|未分配利润|4.35|702,218,454.99|712,015,092.78|
|归属于母公司所有者权益合计||3,552,723,029.00|1,228,652,063.65|
|少数股东权益||31,022,028.18|42,922,839.34|
|所有者权益合计||3,583,745,057.18|1,271,574,902.99|
|负债和所有者权益总计||5,893,637,924.52|4,482,561,421.32|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||800,936,936.76|94,738,702.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损||||
|益的金融资产衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|14.1|4,985,654.88|3,683,368.39|
|预付款项||1,147,198.64|3,279,386.52|
|应收利息||333,698.00||
|应收股利||32,327,961.54|-|
|其他应收款|14.2|1,186,086,734.65|496,444,685.39|
|存货||776,200.62|1,027,325.94|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||-||
|流动资产合计||2,026,594,385.09|599,173,468.75|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||136,000.00|136,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|14.3|1,242,241,626.28|1,081,638,233.20|
|投资性房地产||724,017,600.00|724,017,600.00|
|固定资产||158,909,831.51|164,340,338.43|
|在建工程||7,227,000.40|3,141,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,039,363.45|2,159,972.67|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,198,560.03|1,140,703.47|
|递延所得税资产|-|49,075.08|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,137,769,981.67|1,976,622,922.85|
|资产总计|4,164,364,366.76|2,575,796,391.60|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司资产负债表（续）
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|250,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||7,855,169.31|7,570,180.64|
|预收款项||12,425,545.54|11,014,601.55|
|应付职工薪酬||3,825,174.36|2,792,379.32|
|应交税费||32,379,758.72|29,902,468.28|
|应付利息||-|1,255,897.77|
|应付股利||3,199,129.02|3,065,804.82|
|其他应付款||518,154,146.65|700,163,234.09|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||-|44,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||577,838,923.60|1,050,264,566.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|285,500,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||3,000,000.00|3,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||1,900,000.00|1,900,000.00|
|递延所得税负债||154,311,312.33|153,845,389.37|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|159,211,312.33|444,245,389.37|
|负债合计|737,050,235.93|1,494,509,955.84|
|所有者权益：|||
|股本|469,872,040.00|169,872,040.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,375,483,776.63|342,055,043.54|
|减：库存股|||
|其他综合收益|24,084,769.20|24,084,769.20|
|专项储备|||
|盈余公积|66,474,322.39|66,474,322.39|
|未分配利润|491,399,222.61|478,800,260.63|
|所有者权益合计|3,427,314,130.83|1,081,286,435.76|
|负债和所有者权益总计|4,164,364,366.76|2,575,796,391.60|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并利润表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||749,318,145.62|1,640,196,211.89|
|其中：营业收入|4.36|749,318,145.62|1,640,196,211.89|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||747,413,507.51|1,603,616,324.46|
|其中：营业成本|4.36|517,890,611.35|1,032,558,416.96|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|4.37|23,612,438.21|78,726,032.36|
|销售费用|4.38|41,326,073.60|142,588,022.77|
|管理费用|4.39|118,529,688.61|225,107,859.31|
|财务费用|4.40|41,533,015.12|121,824,660.72|
|资产减值损失|4.41|4,521,680.62|2,811,332.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|4.42|-|15,580,929.19|
|投资收益（损失以“－”号填列）|4.43|3,456,086.80|48,789,840.93|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|4.43|3,456,086.80|37,505,664.43|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||5,360,724.91|100,950,657.55|
|加：营业外收入|4.44|3,565,558.77|5,242,761.92|
|其中：非流动资产处置利得|4.44|14,847.26|21,632.73|
|减：营业外支出|4.45|1,499,444.05|2,475,354.25|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|4.45|35,471.69|125,103.85|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||7,426,839.63|103,718,065.22|
|减：所得税费用|4.46|3,759,204.97|14,275,618.88|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,667,634.66|89,442,446.34|
|归属于母公司所有者的净利润||4,299,523.41|71,062,651.64|
|少数股东损益||-631,888.75|18,379,794.70|
|六、其他综合收益的税后净额|4.47|49,400.16|17,419,098.94|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||49,400.16|10,490,979.49|
|（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||49,400.16|10,490,979.49|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.投资性房地产转换日公允价值计入资本公积|||10,392,179.17|
|7.其他||49,400.16|98,800.32|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||6,928,119.45|
|七、综合收益总额||3,717,034.82|106,861,545.28|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||4,348,923.57|81,553,631.13|
|归属于少数股东的综合收益总额||-631,888.75|25,307,914.15|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|15.2|0.0159|0.4151|
|（二）稀释每股收益(元/股)|15.2|0.0159|0.4151|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司利润表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上年发生额|
|一、营业收入|14.4|58,831,669.65|133,781,172.04|
|减：营业成本|14.4|4,488,900.56|11,688,242.69|
|营业税金及附加||7,108,031.60|16,815,998.74|
|销售费用||12,876,424.44|31,133,407.93|
|管理费用||31,832,805.20|50,384,233.40|
|财务费用||10,563,688.62|13,898,456.66|
|资产减值损失||653,407.44|117,660.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|7,316,600.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|14.5|35,784,048.34|56,503,228.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,456,086.80|37,505,664.43|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||27,092,460.13|73,563,000.46|
|加：营业外收入||117,839.59|928,501.55|
|其中：非流动资产处置利得||14,847.26||
|减：营业外支出||178.50|164,224.22|
|其中：非流动资产处置损失||-|3,518.17|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||27,210,121.22|74,327,277.79|
|减：所得税费用||514,998.04|3,662,085.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||26,695,123.18|70,665,192.79|
|五、其他综合收益的税后净额||-|- 1 7,259,708.30|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-|- 1 7,259,708.30|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-17,259,708.30|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|26,695,123.18|53,405,484.49|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP合并现金流量表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||808,408,800.45|1,868,886,721.15|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|4.48|25,940,229.22|110,662,951.46|
|经营活动现金流入小计||834,349,029.67|1,979,549,672.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||615,371,641.22|1,282,818,542.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||78,243,883.83|167,089,082.57|
|支付的各项税费||55,311,752.78|147,123,832.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|4.48|103,572,449.24|412,248,066.13|
|经营活动现金流出小计||852,499,727.07|2,009,279,524.28|
|经营活动产生的现金流量净额||-18,150,697.40|-29,729,851.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||41,680.00|485,903.55|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||391,256,291.13|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
|||||
|-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|4.48|-|1,800,407.67|
|投资活动现金流入小计||41,680.00|393,542,602.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,026,296.49|77,710,111.61|
|投资支付的现金||559,683,694.03|61,502,932.93|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|4.48|-|69,307,367.00|
|投资活动现金流出小计||581,709,990.52|208,520,411.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-581,668,310.52|185,022,190.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,326,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||295,605,636.17|525,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|4.48|143,500,000.00|202,200,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,765,105,636.17|727,200,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,211,050,000.00|426,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,896,240.27|176,086,871.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|43,456,756.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|4.48|133,467,518.32|335,279,273.80|
|筹资活动现金流出小计||1,396,413,758.59|938,166,144.95|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,368,691,877.58|-210,966,144.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||768,872,869.66|-55,673,805.81|
|加：期初现金及现金等价物余额||186,086,131.86|241,759,937.67|
|六、期末现金及现金等价物余额||954,959,001.52|186,086,131.86|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP母公司现金流量表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||58,063,162.66|134,893,114.09|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||244,211,348.62|909,294,607.27|
|经营活动现金流入小计||302,274,511.28|1,044,187,721.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,527,818.09|11,940,454.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,610,628.98|34,586,198.02|
|支付的各项税费||6,257,469.78|19,935,793.63|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,124,782,373.08|738,483,348.36|
|经营活动现金流出小计||1,152,178,289.93|804,945,794.60|
|经营活动产生的现金流量净额||-849,903,778.65|239,241,926.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||8,252,100.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||40,300.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||404,315,807.01|
|收到其他与投资活动有关的现金|||153,183.89|
|投资活动现金流入小计||40,300.00|412,721,090.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,415,589.00|19,865,310.09|
|投资支付的现金||150,483,694.03|64,502,932.93|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||154,899,283.03|84,368,243.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-154,858,983.03|328,352,847.88|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,326,000,000.00|-|
|取得借款收到的现金|||250,000,000.00|

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|13,500,000.00|330,291,863.34|
|筹资活动现金流入小计|2,339,500,000.00|580,291,863.34|
|偿还债务支付的现金|580,000,000.00|290,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|29,523,170.03|62,775,420.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金|5,515,834.04|758,227,571.38|
|筹资活动现金流出小计|615,039,004.07|1,111,002,991.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,724,460,995.93|-530,711,128.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|719,698,234.25|36,883,646.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|81,238,702.51|44,355,056.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|800,936,936.76|81,238,702.51|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注合并股东权益变动表
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|169,872,040.00||||225,780,549.04||42,679,223.77||78,305,158.06||712,015,092.78|42,922,839.34|1,271,574,902.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|169,872,040.00||||225,780,549.04||42,679,223.77||78,305,158.06||712,015,092.78|42,922,839.34|1,271,574,902.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|300,000,000.00||||2,033,818,202.98||49,400.16||||-9,796,637.79|-11,900,811.16|2,312,170,154.19|
|（一）综合收益总额|||||||49,400.16||||4,299,523.41|-631,888.75|3,717,034.82|
|（二）所有者投入和减少资本|300,000,000.00||||2,033,818,202.98|||||||-7,536,776.17|2,326,281,426.81|
|1．股东投入的普通股|300,000,000.00||||2,023,750,000.00||||||||2,323,750,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||9,678,733.09||||||||9,678,733.09|
|4．其他|||||389,469.89|||||||-7,536,776.17|-7,147,306.28|

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||||-14,096,161.20|-3,732,146.24|-17,828,307.44|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-14,096,161.20|-3,732,146.24|-17,828,307.44|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|469,872,040.00|2,259,598,752.02|42,728,623.93|78,305,158.06|702,218,454.99|3 1,022,028.18|3 ,583,745,057.18|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注合并股东权益变动表（续）
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|171,458,462.00||||161,397,152.97||32,188,244.28||71,238,638.78||664,930,049.32|124,264,536.99|1,225,477,084.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|171,458,462.00||||161,397,152.97||32,188,244.28||71,238,638.78||664,930,049.32|124,264,536.99|1,225,477,084.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-1,586,422.00||||64,383,396.07||10,490,979.49||7,066,519.28||47,085,043.46|-81,341,697.65|46,097,818.65|
|（一）综合收益总额|||||||10,490,979.49||||71,062,651.64|25,307,914.15|106,861,545.28|
|（二）所有|-1,586,422.00||||64,383,396.07|||||||-63,192,855.10|-395,881.03|

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|者投入和减少资本|||||||
|1．股东投入的普通股|-1,586,422.00|-5,726,983.42||||-7,313,405.42|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||3,211,219.05||||3,211,219.05|
|4．其他||66,899,160.44|||-63,192,855.10|3,706,305.34|
|（三）利润分配|||7,066,519.28|-23,977,608.18|-43,456,756.70|-60,367,845.60|
|1．提取盈余公积|||7,066,519.28|-7,066,519.28|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-17,145,846.20|-43,456,756.70|-60,602,602.90|
|4．其他||||234,757.30||234,757.30|
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|169,872,040.00|225,780,549.04|42,679,223.77|78,305,158.06|712,015,092.78|42,922,839.34|1,271,574,902.99|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注母公司股东权益变动表（续）
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|169,872,040.00||||342,055,043.54||24,084,769.20||66,474,322.39|478,800,260.63|1,081,286,435.76|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|169,872,040.00||||342,055,043.54||24,084,769.20||66,474,322.39|478,800,260.63|1,081,286,435.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|300,000,000.00||||2,033,428,733.09|||||12,598,961.98|2,346,027,695.07|
|（一）综合收益总额||||||||||26,695,123.18|26,695,123.18|
|（二）所有者投入和减少资本|300,000,000.00||||2,033,428,733.09||||||2,333,428,733.09|
|1．股东投入的普通股|300,000,000.00||||2,023,750,000.00||||||2,323,750,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||9,678,733.09||||||9,678,733.09|

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||-14,096,161.20|-14,096,161.20|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-14,096,161.20|-14,096,161.20|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|469,872,040.00|2,375,483,776.63|24,084,769.20|66,474,322.39|491,399,222.61|3,427,314,130.83|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注母公司股东权益变动表（续）
2015年6月30日
编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|171,458,462.00||||344,570,807.91||41,344,477.50||59,407,803.11|432,112,676.02|1,048,894,226.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|171,458,462.00||||344,570,807.91||41,344,477.50||59,407,803.11|432,112,676.02|1,048,894,226.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-1,586,422.00||||-2,515,764.37||-17,259,708.30||7,066,519.28|46,687,584.61|32,392,209.22|
|（一）综合收益总额|||||||-17,259,708.30|||70,665,192.79|53,405,484.49|
|（二）所有者投入和减少资本|-1,586,422.00||||-2,515,764.37||||||-4,102,186.37|
|1．股东投入的普通股|-1,586,422.00||||-5,726,983.42||||||-7,313,405.42|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||3,211,219.05||||||3,211,219.05|

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||7,066,519.28|-23,977,608.18|-16,911,088.90|
|1．提取盈余公积||||7,066,519.28|-7,066,519.28||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-17,145,846.20|-17,145,846.20|
|3．其他|||||234,757.30|234,757.30|
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|169,872,040.00|342,055,043.54|24,084,769.20|66,474,322.39|478,800,260.63|1,081,286,435.76|

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：代文娟 会计机构负责人：代文娟
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注昆明百货大楼（集团）股份有限公司
2015年半年度财务报表附注
1、公司基本情况
（1）本公司注册地、组织形式和总部地址
昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的发起人昆明百货大楼创建于1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。1992年经昆明市体改委昆体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为530100000007025。
公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省昆明市东风西路1号（原云南省昆明市东风西路99号）。
（2）本公司的业务性质和主要经营活动
公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：国内贸易，物资供销；进出口贸易；
停车服务；物业管理；商场经营管理；柜台租赁、场地租赁；企业营销咨询；电子商务平台营运建设管理；以下经营范围限分公司经营：文化娱乐业，酒店业；饮食服务；日用百货连锁经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。
（3）本公司的母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司（以下简称“华夏西部”），持有本公司8.90%的股权；
本公司的母公司的控股子公司西南商厦持有本公司6.41%的股权；本公司最终控制人何道峰控制的公司北京和兆玖盛投资有限公司持有本公司9.79%的股权；本公司最终控制人何道峰控制的公司昆明汉鼎世纪企业管理有限公司持有本公司9.58%的股权；本公司最终控制人为何道峰。
（4）本公司股权变化情况
本公司1993年10月由中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号文复审通过，批准本公司为上市公司，向社会公开发行股票3,000.00万股，并于1994年2月在深圳证券交易所挂牌交易，成为云南省首批上市公司。
1995年 10月经中国证监会证监发审字（1995）第 57号文复审同意，向社会公众股配股 1,440.00万股，配股完成后公司总股本为13,440.00万元。
2011年9月经中国证监会证监许可【2011】1976号《关于核准昆明百货大楼（集团）股份有限公司向西南商业大厦股份公司发行股份购买资产的批复》同意向西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南商厦”）非公开发行 30,128,662.00股，用以收购西南商厦持有的昆明新西南商贸有限公司（以下简称“新西南”）100%的股权，发行完成后本公司的总股本为164,528,662.00股。
2013年5月23日，经公司2012年度股东大会审议通过限制性股票激励计划。同日，经公司第七
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注届董事会第四十一次会议审议通过，确定首期限制性股票的授予日为2013年5月23日，首期授予21名激励对象 692.98万股限制性股票，预留限制性股票 78.97万股。首期限制性股票授予完成后，本公司总股本为171,458,462.00股。
2014年10月根据限制性股票激励计划的相关规定，并经本公司2012年年度股东大会授权，经公司第七届董事会第五十六次会议、第五十八次会议、第八届董事会第一次会议审议通过，回购1,586,422股限制性股票，回购完成后，本公司总股本为169,872,040股。
2015年4月经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]513号文《关于核准昆明百货大楼（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过30,000万股人民币普通股股票，本公司最终非公开发行股票 300,000,000股，此次非公开发行完成后，本公司的总股本为 469,872,040股。
（5）本公司财务报告的批准
本财务报告于2015年8月11日经本公司第八届董事会第二十三次会议审议后批准报出。
（6）本公司的合并范围
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注主要经 持股比表决权 注公司名称 简称 注册地 业务性质 取得方式营地 例% 比例% 释昆明百大房地产开发经营有
昆房产 昆明市昆明市东风西路1号新纪元大酒店16楼 房地产 100.00 100.00 新设
限责任公司
昆明百货大楼商业有限公司 商业公司 昆明市昆明市近日公园东风西路99号 商业 99.60 99.60 新设
昆明百大酒店管理有限公司 酒店管理公司昆明市昆明市东风西路1号C座10楼 酒店管理 100.00 100.00 新设
昆明百货大楼家有宝贝商贸 昆明经开区云大西路新广丰食品物流中
家有宝贝 昆明市 商业 98.50 98.50 新设
有限公司 心A1-906-A
昆明百大集团商业管理有限 昆明经开区云大西路北侧D6号地块写字
商业管理公司昆明市 商业管理 100.00 100.00 新设
公司 楼A1-903-B
昆明百货大楼（集团）家电有
家电公司 昆明市昆明市东风西路99号 商业 100.00 100.00 新设
限公司
昆百大物业管理有限公司 昆物业 昆明市昆明市东风西路99号 物业管理 100.00 100.00 新设
昆明百货大楼（集团）超市有
昆百大超市 昆明市昆明市东风西路1号负一楼 商业 100.00 100.00 新设
限公司
星辉溢彩公 云南省昆明市五华区东风西路1号新纪
昆明星辉溢彩商贸有限公司 昆明市 商业 100.00 100.00 新设
司 元广场停车楼10-11楼
昆明创卓商贸有限责任公司 创卓商贸 昆明市昆明市民航路99号 商业贸易及物资供销 100.00 100.00同一控制下企业合并取得昆明市经开区云大西路北侧D6#地块 租赁、国内贸易及物资
昆明新西南商贸有限公司 新西南 昆明市 100.00 100.00同一控制下企业合并取得A1-903，A1-906 供销
昆明市呈贡新区春融街2956号负一楼东
昆明新都会商贸有限公司 新都会商贸 昆明市 商业 100.00 100.00 新设
区
非同一控制下企业合并取昆明百货大楼有限责任公司 百货大楼 昆明市昆明市东风西路1号 商业贸易及物资经销 100.00 100.00 注1得
云南百大物业服务有限公司 云物业 昆明市昆明市高新开发区海源中路国际花园 物业管理 100.00 100.00 新设
昆明百大集团野鸭湖房地产 野鸭湖
昆明市昆明市东风西路1号新纪元广场16楼 房地产 60.00 60.00 新设
开发有限公司 地产
云南百大新百房地产有限公 昆明市二环西路398号高新科技信息中
新百房地产 昆明市 房地产 51.00 51.00 新设
司 心主楼
野鸭湖 旅游，服务，房地产开
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 59.93 59.93 同一控制下企业合并取得旅游 发经营
昆明市高新区洪发小区16栋3单元101
云南百大住宅开发有限公司 云住宅 昆明市 房地产 100.00 100.00同一控制下企业合并取得室
云南百大房地产有限公司 云地产 昆明市昆明市东风西路1号新纪元大酒店16楼 房地产 100.00 100.00同一控制下企业合并取得北京市朝阳区北四环中路8号（运动员餐
北京百大投资有限公司 京百大 北京市 投资管理 100.00 100.00同一控制下企业合并取得厅）
电子商务平台运营、建
云南百大电子商务有限公司 电子商务 昆明市昆明市呈贡区洛龙街道春融街2956号 100.00 100.00 新设 注2设及管理
第30页
资产管理、投资管理、
西藏云百投资管理有限公司 西藏云百 拉萨市拉萨市柳梧新区柳梧大厦2楼05室 100.00 100.00 新设 注2
企业管理咨询
昆明野鸭湖企业管理咨询有限 昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖度假区一号企业咨询，商务咨询，
野鸭湖咨询 昆明市 100.00 100.00 新设 注2
公司 楼三楼 企业员工培训
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注注1：本公司子公司昆明百货大楼本期名称变更为昆明百货大楼有限责任公司
注2：合并范围变更详见“5.合并范围的变更”
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
2.4营业周期。
本公司的营业周期为12个月。
2.5记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.6.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
2.6.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6.3分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
2.6.3.1分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第 20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.6.3.2分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.7合并财务报表的编制方法
2.7.1合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
2.7.2合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.8合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该
合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注划分为合营企业。
2.8.1共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.8.2合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
2.9现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.10外币业务
2.10.1发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.10.2在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.10.3外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益中列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.11金融工具
2.11.1金融工具的确认依据
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.11.2金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.11.3金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.11.4金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.11.5金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.12。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回
应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.11.6金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变的依据
2.12应收款项
2.12.1坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2.12.2坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.12.3坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据其性质、特点划分为不同应收款项组合，以应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用账龄分析法及比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的标准为大于（含）100万元
资产负债表日，对于单项金额重大（单项金额重大的标准为大于（含）100万元）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备；对有确凿证据表明并经单独测试后未发生减值的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备；其余并入组合按账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 以账龄为信用风险组合的划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3年以上 30.00-100.00 30.00-100.00
3－4年 30.00 30.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项单项计提坏账准备的理由
金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法
（4）合并范围内各公司之间的应收款项坏账准备的计提方法
对合并范围内各公司之间的应收款项，单独进行减值测试，如果单项测试发生减值，按实际减值金额确认减值损失，计提坏账准备；如果单项测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
（5）应收票据和预付账款坏账准备的计提方法
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
2.13存货
2.13.1存货的分类
本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。
2.13.2发出存货的计价方法
存货的发出按先进先出法计价。
2.13.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
2.13.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.13.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
2.14划分为持有待售资产
2.14.1确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
2.14.2会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.15长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
2.15.1共同控制及重大影响的判断标准
（1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2.15.2长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2.15.3长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的
账面净利润为基础，计算确认投资收益：
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
2.16投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.16.1投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.16.2投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；
不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.16.3投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。为保证公司能够持续取得市场交易价格，公司聘请专业的市场调研咨询机构，为公司投资性房地产市场交易信息进行跟踪和定期反馈。公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全
部投资性房地产公允价值进行价值咨询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额一年内有效，各季度
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注末不再进行相应公允价值调整。当市场条件发生重大变化时，公司将及时选定较为接近的基准日，对投资性房地产进行价值咨询，以确定相关投资性房地产的公允价值，并在最近一期定期报告中进行相应调整。公司营销部、财务部为投资性房地产公允价值日常信息收集、整理及反馈的职能部门，营销部通过定期市场调查或委托外部咨询机构调查获取市场数据，作为公允价值的参考及过程跟踪；财务部汇同营销部从预算管理、投资性房地产收益动态跟踪等方面从内部对公允价值信息进行复核及信息反馈。
（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
2.16.4投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值：①投资性房地产开始自用；
②作为存货的房地产，改为出租；
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
④自用建筑物停止自用，改为出租。
2.17固定资产
2.17.1固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.17.2固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
2.17.3固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、运输设备、机器设备、办公及电子设备、装修改造等。
2.17.4固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 5 30-35年 2.71-3.17
运输设备 5 5-12年 7.92-19.00
机器设备 5 5-10年 9.5-19.00
办公及电子设备 5 5-10年 9.5-19.00
装修改造 5年 20.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.17.5固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
2.18在建工程
2.18.1在建工程计价
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.18.2在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.19借款费用资本化
2.19.1借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.19.2借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.19.3借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.20无形资产
2.20.1无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.20.2无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
2.20.3无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
其使用寿命按下列标准进行估计：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.21研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
2.22资产减值
2.22.1除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.22.2有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.22.3因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.22.4资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.23长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。长期待摊费用有明确受益期限或可使用期限的，按受益期限或可使用期限摊销，没有明确受益期或可使用期限的，按5年平均摊销。
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
2.24职工薪酬的分类及会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
2.25预计负债
2.25.1预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.25.2预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.26股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.26.1本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.26.2本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.26.3根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
2.26.4修改计划的处理
（1）如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（2）如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
2.26.5终止计划的处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.27股份回购
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公
积（股本溢价）。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.28优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
2.29收入确认
2.29.1销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
房地产销售：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。
2.29.2提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定合同完工进度。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 2.29.3让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.30政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.31递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.31.1除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.31.2本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.31.3资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.32租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.32.1融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 2.32.2经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.33终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的终止经营利润。
2.34与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.35资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
2.36主要会计政策、会计估计的变更
2.36.1会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 2.36.2会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
3、税项
3.1增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为17%、13%、0%。
3.2营业税
本公司按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
3.3城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
3.4教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
3.5企业所得税
本公司按应纳税所得额25%缴纳企业所得税。
本公司子公司西藏云百根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》第三条、第四条的规定，执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，且自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
3.6土地增值税
本公司按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征，按超率累进税率30% -60%、规定的预征率缴纳土地增值税。
本公司云南区域的房地产开发企业根据“云南地方税务局公告2010年第3号”文规定，按相应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为1%、非普通住宅2%、写字楼、营业用房、车库等商品房预征率为3%、单独开发土地使用权转让预征率为4%。
截至本期末，对于尚未满足清算要求的项目，本公司本期仍按上述政策申报土地增值税。
3.7契税
本公司按照土地使用权的出让金额3%-5%计缴契税。
3.8消费税
本公司按照应税消费品销售额的5%缴纳消费税。
4、合并财务报表重要项目注释（单位：元 币种：人民币）
4.1货币资金
4.1.1货币资金明细如下
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 1,057,165.85 1,407,188.69银行存款：
人民币 1,003,871,248.71 255,038,592.52其他货币资金：
人民币 79,181,668.37 68,313,195.78合计 1,084,110,082.93 324,758,976.994.1.2使用受限的货币资金按明细列示如下
项目 期末数 期初数
银行存款 50,000,000.00 76,084,849.09其他货币资金 79,151,081.41 62,587,996.04合 计 129,151,081.41 138,672,845.134.1.3货币资金抵押担保情况
货币资金抵押担保情况详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”。
4.1.4货币资金变动说明
期末数较期初数增加233.82%，主要是本期本公司收到非公开发行股票募集资金所致。
4.2应收票据
4.2.1应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 329,914.00 89,222.00商业承兑汇票
合 计 329,914.00 89,222.00 4.2.2期末公司已质押的应收票据情况
期末本公司无质押的应收票据。
4.2.3因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据
本期本公司无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
4.2.4公司已经背书或已贴现但尚未到期的票据情况
期末本公司已经背书但尚未到期的票据金额为8,371,215.00元。
4.2.5应收票据变动说明
期末数较期初数增加269.77%，主要是本期末收取银行承兑汇票增加所致。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 4.3应收账款
4.3.1分类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
计提 计提比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 63,112,968.34 100.00 10,274,306.62 16.28 40,329,968.51 100.00 7,965,799.25 19.75组合小计 63,112,968.34 100.00 10,274,306.62 16.28 40,329,968.51 100.00 7,965,799.25 19.75单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 63,112,968.34 10,274,306.62 40,329,968.51 7,965,799.25
注：应收账款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的应收账款。
4.3.2期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
本公司期末无单项金额重大单独进行减值测试的应收账款。
4.3.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 37,539,629.49 59.48 1,876,981.47 28,963,869.42 71.82 1,448,193.471至2年 15,000,506.44 23.77 1,500,050.64 5,347,895.68 13.26 534,789.572至3年 4,563,538.00 7.23 912,707.60 44,234.00 0.11 8,846.803至4年 35,325.00 0.06 10,597.50
4至5年
5年以上 5,973,969.41 9.46 5,973,969.41 5,973,969.41 14.81 5,973,969.41合计 63,112,968.34 100.00 10,274,306.62 40,329,968.51 100.00 7,965,799.254.3.4期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4.3.5单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
4.3.6已大额或全额计提坏账准备的应收款本期收回或转回情况
本公司本期无已大额或全额计提坏账准备的应收款本期收回或转回情况。
4.3.7本报告期实际核销的应收账款情况
本公司本期无实际核销的应收账款情况。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.3.8应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)云南泰业房地产开发有限公司 非关联方 13,727,921.49 1年以内 21.75
昆明云顺和商业发展有限公司
非关联方 3,647,361.22 1年以内 5.78
人民中路分公司
昆明玉器城 非关联方 2,574,025.00 1年以内 4.08
云南今玉房地产有限公司 非关联方 1,210,306.44 1-2年 1.92
北隆赞湖综合发展有限公司 非关联方 1,040,000.00 1年以内 1.65
合计 22,199,614.15 35.18
4.3.9终止确认的应收账款情况
本公司无终止确认的应收款项情况。
4.3.10应收账款变动说明
应收账款期末数较期初数增加56.49%，主要是本期确认应收大理泰业国际广场项目合作收益款。
4.4预付款项
4.4.1按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 21,901,036.32 91.17 30,330,247.84 96.45
1至2年 1,721,063.16 7.16 747,337.31 2.38
2至3年 133,201.18 0.56 46,700.78 0.15
3年以上 267,410.05 1.11 320,866.61 1.02
合计 24,022,710.71 100.00 31,445,152.54 100.00
4.4.2预付款项账龄的说明
账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为
款项内容 金额 账龄 未结算原因
预付装修款 342,000.00 1-2年 尚未结算
预付货款 205,128.21 1-2年 尚未结算
4.4.3预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占预付款项比例（%）昆明美菱电器营销有限公司 5,986,239.60 24.92
昆明沁云春装饰工程设计有限公司 4,600,000.00 19.15
惠而浦（中国）股份有限公司（惠而浦白电） 2,533,023.46 10.54
北京凤翔运输有限公司 2,167,235.00 9.02
昆明电缆集团特种电缆有限公司 1,781,030.00 7.41
合计 17,067,528.06 71.04
4.5应收利息
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额利息收入 715,000.00 1,163,281.33 1,878,281.33合计 715,000.00 1,163,281.33 1,878,281.33应收利息变动说明
期末数较期初数增加162.70%，主要是本期末定期存款增加所计提的利息增加所致。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.6其他应收款
4.6.1分类
期末余额 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
计提 计提比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并
单项计提坏账准 460,178,807.00 88.50 440,978,807.00 87.99
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 59,815,368.51 11.50 28,184,644.96 47.12 60,189,460.43 12.01 26,000,431.19 43.20组合小计 59,815,368.51 11.50 28,184,644.96 47.12 60,189,460.43 12.01 26,000,431.19 43.20单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 519,994,175.51 28,184,644.96 501,168,267.43 26,000,431.19
其他应收款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。
4.6.2期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
盘龙区国有资产经营 项目开发合作款及土地定金，预 323,922,807.00
投资公司-1826项目 计可收回
盘龙区国有资产经营
117,056,000.00 项目开发合作款，预计可收回投资公司-赛诺项目
广州建德机电有限公
19,200,000.00 投资意向款，预计可收回司投资意向款（20%）
合计 460,178,807.00
4.6.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,238,186.76 22.13 661,909.35 26,337,154.17 43.76 1,316,857.711至2年 13,957,396.11 23.33 1,395,739.62 7,454,667.14 12.38 745,466.732至3年 6,602,655.53 11.04 1,320,531.09 817,890.83 1.36 163,578.163至4年 573,945.51 0.96 172,183.65 1,662,559.45 2.76 498,767.844至5年 1,617,806.70 2.7 808,903.35 1,282,856.19 2.13 641,428.105年以上 23,825,377.90 39.84 23,825,377.90 22,634,332.65 37.61 22,634,332.65合计 59,815,368.51 100.00 28,184,644.96 60,189,460.43 100.00 26,000,431.194.6.4期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
4.6.5单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
期末本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.6.6已大额或全额计提坏账准备的应收款本期收回或转回情况
本期本公司无已大额或全额计提坏账准备的应收款本期收回或转回情况。
4.6.7本报告期实际核销的其他应收款情况
本期本公司无核销的其他应收款情况。
4.6.8其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 142,000,000.00 5年以上 27.31
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 101,024,000.00 4-5年 19.43
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 70,831,440.00 2-3年 13.62
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 68,587,367.00 1-2年 13.19
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 58,536,000.00 3-4年 11.26
昆明市规划局盘龙分局 非关联方 5,257,901.83 5年以上 1.01
昆明高新技术产业开发区住建局 非关联方 4,146,318.88 1-3年 0.80
昆明高新技术开发区综合行政执法大队 非关联方 2,735,442.00 1-2年 0.53
昆明市建设工程质量安全监督管理总站 非关联方 2,670,816.84 1-2年 0.51
合计 455,789,286.55 87.66
4.6.9终止确认的其他应收款情况
本公司无终止确认的其他应收款。
4.6.10支付盘龙区国有资产经营投资公司项目合作款的说明
①赛诺药厂“退二进三”土地一级整理项目。根据本公司的控股子公司野鸭湖地产与昆明市土地矿产储备中心（以下简称“土储中心”）、盘龙区人民政府、盘龙区国有资产经营投资公司(以下简称“盘国投”)签订的《土地一级开发整理委托合同》，由土储中心委托盘国投实施云南大华工贸有限公司赛诺药厂“退二进三”土地一级整理项目，经盘龙区人民政府按照昆政发（2010）69号等相关文件规定和程序，引入野鸭湖地产作为社会投资人参与该项目，本期未支付项目合作款，截止期末累计支付项目合作款117,056,000.00元，经本公司第八届第三次董事会会议审议，本公司与野鸭湖地产签署《债权转让协议》，该项目合作款已经转让给本公司。截止报告日，该项目尚未结束。
②野鸭湖旅游小镇项目。根据2009年11月本公司的控股子公司野鸭湖地产与盘国投签订的《野鸭湖旅游小镇项目融资协议书》的约定，截止期末累计支付项目合作款 323,922,807.00元，经本公司第八届第三次董事会会议审议，本公司与野鸭湖地产签署《债权转让协议》，该项目合作款已经转让给本公司。截止报告日，该项目尚未结束。
4.6.11支付广州建德机电有限公司投资意向款的说明
2015年 6月 23日，本公司全资子公司西藏云百投资管理有限公司（以下称“西藏云百”）与广州建德机电有限公司（以下称“建德机电”）及其控股股东、实际控制人毛健民先生（以下称“甲方”或“实际控制人”）签署了《毛健民先生与西藏云百投资管理有限公司关于广州建德机电有限公司之合作框架协议》（以下简称“合作框架协议”），根据该《合作框架协议》，西藏云百拟以现金方式出资人民币9,600万元对建德机电进行增资。上述增资完成后，本公司全资子公司西藏云百取得建德机电8％的股
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注权。根据《合作框架协议》西藏云百应自《合作框架协议》签署之日起五日内向建德机电支付20%的预付款，即19,200,000.00元，截止期末投资方已支付建德机电股权出资预付款19,200,000.00元。
4.7存货
4.7.1存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 441,368.90 441,368.90 689,217.19 689,217.19在产品
库存商品 64,584,337.58 4,013,837.25 60,570,500.33 63,342,867.11 4,324,615.22 59,018,251.89开发产品及开发
1,376,584,013.52 166,858.94 1,376,417,154.58 1,370,523,667.79 166,858.94 1,370,356,808.85成本
合计 1,441,609,720.00 4,180,696.19 1,437,429,023.81 1,434,555,752.09 4,491,474.16 1,430,064,277.934.7.2开发成本明细
项目名称 开工时间预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数悦尚西城 2013年10月2015年12月 103,000.00万元 544,790,472.69 684,315,324.04野鸭湖项目GH区 2010年2月2015年12月 28,000.00万元 280,343,732.51 280,343,732.51野鸭湖后续项目 注1 注1 注1 11,582,503.70 12,704,602.51合计 836,716,708.90 977,363,659.06注1：野鸭湖后续项目属于为野鸭湖旅游小镇项目直接支付的征地相关补偿款等支出，目前该项目尚处于土地一级开发整理阶段，预计开工时间、预计竣工时间及项目总投资待定。
4.7.3开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数博园世家车位 2005年末 2,024,270.12 2,024,270.12国际花园车库 2005年末 1,484,961.20 1,484,961.202006年12月、2007
野鸭湖项目（A、B、C、D、
年12月、2008年4 84,924,461.43 1,979,970.98 82,944,490.45E、F区）
月、2009年12月
白龙潭住宅区项目 2012年12月 73,775,569.07 62,603,718.83 11,171,850.24新都会商业区项目 2013年12月 371,260,025.50 70,002,914.62 301,257,110.88豆腐营小区 611,745.00 611,745.00南坝小区 203,078.15 203,078.15小计 534,284,110.47 134,586,604.43 399,697,506.04内部交易未实现利润抵消 477,151.58 477,151.58合计 533,806,958.89 134,586,604.43 399,220,354.464.7.4存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
库存商品 4,324,615.22 96,857.88 407,635.85 4,013,837.25开发产品及开发成本 166,858.94 166,858.94合计 4,491,474.16 96,857.88 407,635.85 4,180,696.19
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.7.5存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项存货项目
准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例库存商品 可变现净值低于账面价值 可变现净值高于账面价值 0.63%
开发产品及开发成本
4.8其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 490,000,000.00
合计 490,000,000.00
其他流动资产变动说明
期末数较期初数增加100.00%，主要是本期本公司的子公司云南百大电子商务有限公司购买了富滇银行股份有限公司发行的保本型理财产品490,000,000.00元所致。
4.9可供出售金融资产
4.9.1可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的可
61,407,699.63 70,000.00 61,337,699.63 11,407,699.63 70,000.00 11,337,699.63供出售金融资产
合计 61,407,699.63 70,000.00 61,337,699.63 11,407,699.63 70,000.00 11,337,699.63
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.9.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位本期现被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期初余额
本期增 本期减
期末余额
持股比例（%）金红利加 少
华邦物业管理有限公司 7,201,699.63 7,201,699.63 19.02昆明住宅置业担保有限责任
4,000,000.00 4,000,000.00 20.00公司
昆明市一商边贸有限责任总
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
公司
昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天津华联商厦 36,000.00 36,000.00
中国商业股份制企业经联会 50,000.00 50,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限
50,000.00 50,000.00
公司
上海瀚银信息技术有限公
50,000,000.00 50,000,000.00 7.6923司
合计 11,407,699.63 50,000,000.00 61,407,699.63 70,000.00 70,000.00
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.9.3可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值金额 70,000.00 70,000.00本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 70,000.00 70,000.004.9.4可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明本期本公司无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
4.9.5可供出售金融资产变动说明
期末数较期初数增加441.01%，主要是本期增加对上海瀚银信息技术有限公司投资所致。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.10长期股权投资
本期增减变动
期末 减值准备期被投资单位 期初余额
追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金
计提减值准备 其他
余额 末余额投资投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
昆明吴井房地产开发有限公司 97,903,173.85 -1,436,927.21 96,466,246.64昆明经百实业有限公司 133,165,159.41 4,893,014.01 138,058,173.42小计 231,068,333.26 3,456,086.80 234,524,420.06合计 231,068,333.26 3,456,086.80 234,524,420.06第65页
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.11投资性房地产
4.11.1按公允价值计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值
自用房地产公允价值变处转为自用房
期末公允价值购置
或存货转入 动损益 置 地产
1．成本合计 552,658,298.35 4,401,000.00 548,257,298.35（1）房屋、建筑物 552,658,298.35 4,401,000.00 548,257,298.35（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合
681,151,601.65 1,984,000.00 679,167,601.65计
（1）房屋、建筑物 681,151,601.65 1,984,000.00 679,167,601.65（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账
1,233,809,900.00 6,385,000.00 1,227,424,900.00面价值合计
（1）房屋、建筑物 1,233,809,900.00 6,385,000.00 1,227,424,900.00（2）土地使用权
（3）其他
4.11.2本公司公允价值的取得
根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制度》，“公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全部投资性房地产公允价值进行价值咨询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。”本期本公司按照前述制度对所持物业的市场情况进行了调查和分析，认为本期末本公司所持物业的市场条件以及价格较上年末未出现异常波动，故本期末未对公允价值进行调整。
4.11.3本期购置投资性房地产的情况
本期本公司无购置投资性房地产。
4.11.4自用房地产转为投资性房地产的情况
本期本公司无自用房地产转为投资性房地产。
4.11.5投资性房地产转为自用的情况
本期本公司的全资子公司云南百大住宅开发有限公司本期将全部投资性房地产转为自用，减少投资性房地产6,385,000.00元。
4.11.6投资性房地产抵押情况
投资性房地产抵押担保情况详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”。
4.12固定资产
4.12.1固定资产情况
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 装修改造 合计一、账面原值合计
1.期初余额 656,228,739.53 14,934,996.63 11,885,783.95 22,036,914.94 84,765,424.40 789,851,859.45 2.本期增加金额 74,984,117.27 4,217,135.04 48,682.79 362,513.55 573,459.31 80,185,907.96（1）外购 4,116,330.04 48,682.79 362,513.55 305,425.31 4,832,951.69（2）在建工程转入 100,805.00 268,034.00 368,839.00（3）投资性房地产
6,385,000.00 6,385,000.00转入
（4）存货转入 68,599,117.27 68,599,117.273．本期减少金额 64,139,028.33 451,057.00 310,725.00 890,478.36 65,791,288.69（1）处置或报废 38,000.00 451,057.00 310,725.00 890,478.36 1,690,260.36（2）其他转出 64,101,028.33 64,101,028.334.期末余额 667,073,828.47 18,701,074.67 11,623,741.74 21,508,950.13 85,338,883.71 804,246,478.72二、累计折旧合计
1.期初余额 118,874,590.46 8,595,105.83 8,424,124.36 15,661,357.86 50,930,184.32 202,485,362.832.本期增加金额 10,489,532.73 1,148,239.18 558,564.50 903,542.54 2,897,819.74 15,997,698.69（1）计提 10,489,532.73 1,148,239.18 558,564.50 903,542.54 2,897,819.74 15,997,698.69（2）企业合并增加
3.本期减少金额 34,677.50 288,712.94 301,403.25 1,003,211.64 - 1,628,005.33（1）处置或报废 34,677.50 288,712.94 301,403.25 1,003,211.64 - 1,628,005.33（2）其他转出
4.期末余额 129,329,445.69 9,454,632.07 8,681,285.61 15,561,688.76 53,828,004.06 216,855,056.19三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 537,744,382.78 9,246,442.60 2,942,456.13 5,947,261.37 31,510,879.65 587,391,422.532.期初账面价值 537,354,149.07 6,339,890.80 3,461,659.59 6,375,557.08 33,835,240.08 587,366,496.624.12.2暂时闲置的固定资产情况
本公司无暂时闲置的固定资产。
4.12.3通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4.12.4通过经营租赁租出的固定资产
本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.12.5未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 未办妥资产账面价值昆明走廊地下停车场未出租房屋及建筑物相关房
地下人防配套，办证有政策性障碍 9,600,878.48屋的房产证及土地使用权证
4.12.6固定资产抵押担保说明
固定资产抵押担保情况详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”。
4.13在建工程
4.13.1
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值新纪元改造项目 7,227,000.40 7,227,000.40 3,141,000.00 3,141,000.00野鸭湖旅游客房改造 1,419,805.00 1,419,805.00新都会1楼商铺 64,245,759.29 64,245,759.29
合计 71,472,759.69 71,472,759.69 4,560,805.00 4,560,805.00
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.13.2重大在建工程项目变动情况
工程累计 利息资本其中：本本期利
转入固定资 工程进
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 投入占预 化累计金期利息资息资本资金来源 期末余额产 度(%)
算比例(%) 额 本化金额化率(%)
新纪元改造项目 9,550,000.00 3,141,000.00 4,086,000.40 75.68 75.68 7,227,000.40野鸭湖旅游客房
5,338,860.52 1,419,805.00 4,876,191.43 100,805.00 6,195,191.43
改造
新纪元阀门改
268,034.00 268,034.00 100.00 100.00
造
新都会1楼商铺 64,245,759.29 64,245,759.29合计 14,888,860.52 4,560,805.00 73,475,985.12 368,839.00 6,195,191.43 71,472,759.69注：其他减少6,195,191.43元，主要是：野鸭湖旅游客房改造转入长期待摊费用进行摊销。
4.13.3本公司在建工程不存在减值情况。
4.13.4在建工程变动说明
在建工程期末较期初增加1,467.11%，主要原因为本期本公司子公司新都会商贸商铺装修改造自固定资产转入所致。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.14无形资产
4.14.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 合计一、账面原值合计
1.期初余额 4,996,601.82 2,900,163.04 65,333.36 7,962,098.22 2.本期增加金额 99,076.94 99,076.94（1）外购 99,076.94 99,076.94（2）自行建造
（3）企业合并增加
3．本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额 4,996,601.82 2,999,239.98 65,333.36 8,061,175.16二、累计摊销合计
1.期初余额 1,183,054.86 1,402,783.20 55,999.72 2,641,837.782.本期增加金额 70,285.02 205,756.65 3,499.98 279,541.65（1）计提 70,285.02 205,756.65 3,499.98 279,541.653.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额 1,253,339.88 1,608,539.85 59,499.70 2,921,379.43三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,743,261.94 1,390,700.13 5,833.66 5,139,795.732.期初账面价值 3,813,546.96 1,497,379.84 9,333.64 5,320,260.44本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
4.14.2未办妥产权证书的无形资产情况
本期本公司无未办妥产权证书的无形资产。
4.14.3无形资产抵押情况
无形资产抵押担保情况详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.15商誉
4.15.1商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额对昆明百货大楼实现非同一控制企业合并 2,631,860.70 2,631,860.70合计 2,631,860.70 2,631,860.704.15.2商誉形成的说明
本公司 2008年度对昆明百货大楼实现非同一控制企业合并，在合并日被合并企业可辨认资产公允价值与账面价值之间的差额产生的递延所得税负债，计入商誉。期末经减值测试，未发生商誉减值。
4.16长期待摊费用
4.16.1长期待摊费用明细
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因租入固定资产
18,647,804.71 10,301,963.85 4,272,098.60 24,677,669.96
装修支出
合计 18,647,804.71 10,301,963.85 4,272,098.60 24,677,669.96
4.16.2长期待摊费用变动说明：
长期待摊费用期末余额较期初增加32.34%，主要为本期各子公司租入固定资产装修改造增加所致。
4.17递延所得税资产/递延所得税负债
4.17.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
减值准备影响 1,888,041.59 1,153,711.84房地产预售产生的预征企业所得税净额 8,336,580.69 7,943,162.65可弥补亏损影响 12,107,706.78 12,107,860.69内部交易递延所得税影响 74,194,031.91 71,912,460.42长期待摊费用摊销影响 -
应付职工薪酬 92,830.20 96,430.40存货税务成本与财务成本差异
其他
小计 96,619,191.17 93,213,626.00递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值与计税基础差异 1,269,537.29 1,364,583.11固定资产、投资性房地产账面价值与计税基础差异 272,415,314.89 271,349,306.37小计 273,684,852.18 272,713,889.48
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.17.2未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
减值准备影响 6,809,319.44 11,884,785.29可弥补亏损影响 82,341,387.27 89,812,806.04应付职工薪酬 89,228.78 119,507.00合计 89,239,935.49 101,817,098.33注：本公司对三年以上的往来债权计提的坏账准备，由于预计以后年度在所得税前列支的可能性较小，故未确认递延所得税资产。
4.17.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 463,191.86
2016 14,756,173.19 19,556,634.79
2017 46,629,216.22 44,824,305.28
2018 14,636,968.70 17,450,606.64
2019 - 7,518,067.47
2020 6,319,029.16
合计 82,341,387.27 89,812,806.04
4.17.4引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 金额
可抵扣差异项目
减值准备影响 7,552,166.28房地产预售产生的预征企业所得税对应的应纳所得净额 33,346,322.76可弥补亏损影响 48,430,827.08内部交易递延所得税影响 296,776,127.64应付职工薪酬 371,320.80小计 386,476,764.56应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值与计税基础差异 5,078,149.16固定资产、投资性房地产账面价值与计税基础差异 1,089,661,259.56小计 1,094,739,408.724.18短期借款
4.18.1短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00抵押借款 215,605,636.17 415,000,000.00保证借款
合计 265,605,636.17 465,000,000.004.18.2短期借款说明
详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”。
4.18.3短期借款变动说明
短期借款期末较期初减少42.88%，主要为本期归还到期短期借款所致。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.19应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 87,010,584.50 83,090,000.00合计 87,010,584.50 83,090,000.004.20应付账款
4.20.1应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
工程款 337,869,719.06 345,808,250.18购货款 133,476,861.09 134,032,522.78其他 200,664.77 651,735.00合计 471,547,244.92 480,492,507.964.20.2账龄超过1年的大额应付账款
本公司账龄超过 1年的大额应付账款为尚未支付的工程款及尚未支付的购货款等，合计金额为 236,781,575.13元。
4.21预收款项
4.21.1预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
房款 446,364,100.26 399,392,181.34货款 57,057,040.64 68,834,477.81租金、物管费及其他 12,599,181.70 19,680,724.10合计 516,020,322.60 487,907,383.254.21.2账龄超过1年的重要预收款项
本公司账龄超过1年的大额预收款项为预售房款，金额为9,049,745.33元。
4.22应付职工薪酬及长期应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额其中：一年以内一、短期薪酬 5,445,553.54
74,794,519.53 73,830,022.19 6,410,050.88 6,410,050.88二、离职后福利 527,303.21
4,565,211.47 4,574,130.89 518,383.79 518,383.79三、辞退福利
173,135.30 173,135.30 -
四、长期应付职工薪酬
合计 5,972,856.75
79,532,866.30 78,577,288.38 6,928,434.67
6,928,434.67
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.22.1短期薪酬
短期薪酬项目 本期应付金额 期末应付未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 65,476,790.81
3,353,787.33二、职工福利费 2,701,765.37
2,512.00三、社会保险费 2,693,695.71
115,545.84其中：1医疗保险费 2,390,583.77
102,086.922工伤保险费 134,617.16
5,340.923生育保险费 168,494.78
8,118.00四、住房公积金 2,190,982.50
354,711.21五、工会经费和职工教育经费 1,656,184.14
2,583,494.50六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 75,101.00
合计 74,794,519.53 6,410,050.884.22.2离职后福利
（一）设定提存计划
设定提存计划项目 当期缴费金额 期末应付未付金额
一、基本养老保险费 4,207,863.58 440,059.15二、失业保险费 366,267.31 78,324.64三、企业年金缴费
合计 4,574,130.89 518,383.79注1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注2、工会经费和职工教育经费期末余额2,583,494.50元。
注3、本期除“10股份支付”外，无向职工提供的非货币性福利。
4.23应交税费
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额营业税 6,471,153.06 12,963,712.18 20,479,025.66 -1,044,160.42增值税 6,112,344.91 9,924,930.05 14,787,676.69 1,249,598.27企业所得税 70,089,385.65 6,144,407.28 3,566,477.54 72,667,315.39房产税 765,848.97 7,987,197.11 6,568,881.54 2,184,164.54城市维护建设税 544,433.93 1,686,646.49 2,394,851.71 -163,771.29个人所得税 380,764.71 2,395,114.54 2,612,840.42 163,038.83固定资产投资方向调节税 20,088,175.40 20,088,175.40土地增值税 38,678,456.49 522,859.14 3,531,700.61 35,669,615.02契税 686,519.41 686,519.41土地使用税 -17,515.78 615,175.01 615,148.38 -17,489.15印花税 1,225,377.01 1,536,136.55 1,145,111.94 1,616,401.62教育费附加 581,151.33 1,201,946.67 1,712,970.92 70,127.08粮食风险基金、粮调、防洪基金 2,722.28 291.79 447.43 2,566.64车船使用税 22,230.00 22,230.00
河道管理
消费税 29,254.69 179,364.91 189,916.48 18,703.12合计 145,638,072.06 45,180,011.72 57,627,279.32 133,190,804.46
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.24应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 388,500.00 1,805,457.71短期借款应付利息 407,893.31 1,221,349.99合计 796,393.31 3,026,807.70应付利息变动说明
期末数较期初数减少73.69%，主要是本期末借款减少所致。
4.25应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付
昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付
云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付
昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付
家电公司少数股东股利 2,032,922.52 1,287,900.00 尚未支付
商业公司少数股东股利 2,980,177.13 尚未支付
家有宝贝公司少数股东股利 6,946.59 尚未支付
股权回购后拟收回详见附未解锁股权激励股份股利 790,964.02 657,639.82
注10
合计 8,219,175.26 4,353,704.82
应付股利变动说明
期末数较期初数增加88.79%，主要是本期末本公司子公司分配的少数股东股利尚未支付所致。
4.26其他应付款
4.26.1按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
应付合营联营公司款项 29,150,000.00 2 9 , 1 50 , 0 0 0.00代收代付款项 89,959,197.01 87,775,174.26押金及保证金 51,077,192.71 48,228,381.52工程款 962,596.58 863,993.76应付股权转让款 2,680,133.74非金融机构借款本金、利息及补偿 134,571,264.70 123,708,506.21其他 28,675,253.04 41,493,604.44合计 334,395,504.04 333,899,793.934.26.2账龄超过1年的大额其他应付款情况
账龄超过1年的大额其他应付款主要为代收代付款项、押金及保证金等，合计金额为46,439,975.84元。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.26.3其他应付款前5名情况
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西南商业大厦股份有限公司 120,448,013.87 尚未偿还
昆明吴井房地产开发有限公司 29,150,000.00 尚未偿还
华夏西部经济开发有限公司 14,123,250.83 尚未偿还
新都停车场认购金 4,355,891.82 尚未偿还
云南益新万象房地产开发有限公司 991,927.85 尚未偿还
合计 169,069,084.37
4.27一年内到期的非流动负债
4.27.1一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 194,350,000.00合计 10,000,000.00 194,350,000.00 4.27.2一年内到期的长期借款明细
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
10,000,000.00 194,350,000.00保证借款
信用借款
合计 10,000,000.00 194,350,000.00一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的事项。
4.27.3金额前5名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款 借款 利率
贷款单位
起始日 终止日
币种
（%）
外币
本币金额
外币
本币金额金额 金额
富滇银行昆明 2020年 5
2015年6月1日 人民币 7.70 10,000,000.00
新城支行 月26日
中国民生银行 2010年 5月 262015年11
人民币 7.128 17,000,000.00昆明分行 日 月26日
中国民生银行 2011年 2月 23 2015年 8
人民币 7.920 27,500,000.00昆明分行 日 月23日
农业银行昆明 2012年7月30 2015年 1
人民币 7.38 120,000,000.00护国支行 日 月15日
华夏银行昆明 2013年 11月2023年11
人民币 8.515 19,000,000.00大观支行 26日 月26
华夏银行昆明 2013年6月21 2023年 6
人民币 8.515 10,850,000.00大观支行 日 月21日
合计 10,000,000.00 194,350,000.00 4.27.4本公司无一年内到期的逾期借款。
4.27.5一年内到期的长期借款说明
一年内到期的长期借款情况详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”。
4.27.6一年内到期的非流动负债变动的说明
一年内到期的非流动负债期末较期初减少94.85%，主要为本期归还长期借款所致。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.28长期借款
4.28.1长期借款明细
项目 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款
抵押借款 190,000,000.00 721,700,000.00
保证借款
信用借款
合计 190,000,000.00 721,700,000.00
4.28.2长期借款情况
期末数 期初数
借款 借款 币种 利率
贷款单位
起始日 终止日 （%）
外币
本币金额
外币
本币金额金额 金额
富滇银行昆明 2020年 5
2015年6月1日 人民币 7.70 190,000,000.00
新城支行 月26日
中国民生银行 2010年 5月 262015年11
人民币 7.128 87,000,000.00昆明分行 日 月26日
中国民生银行 2011年 2月 23 2015年 8
人民币 7.920 198,500,000.00昆明分行 日 月23日
华夏银行昆明 2013年 11月2023年11
人民币 8.515 306,000,000.00大观支行 26日 月26
华夏银行昆明 2013年6月21 2023年 6
人民币 8.515 130,200,000.00大观支行 日 月21日
合计 190,000,000.00 721,700,000.00 4.28.3长期借款说明
长期借款情况详见“4.50所有权或使用权受到限制的资产”
4.28.4长期借款变动的说明
长期借款期末较期初减少73.67%，主要为本期归还长期借款所致。
4.29长期应付款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
商网改造资金 3,000,000.00 3,000,000.00专项维修资金 7,193,915.45 7,441,502.30合计 10,193,915.45 10,441,502.304.30递延收益
4.30.1递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 2,400,000.08 100,000.30 2,299,999.78与资产相关尚未结转合计 2,400,000.08 100,000.30 2,299,999.78
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.30.2涉及政府补助的递延收益
本期新增补本期计入营业外其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 收益相关2012年大型商贸流通企业
500,000.08 100,000.30 399,999.78 与资产相关和大型批发市场项目资金
云南省2014年大型商贸流
1,900,000.00 1,900,000.00 与资产相关通发展专项资金
合计 2,400,000.08 100,000.30 2,299,999.78
4.31股本
期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额公
项目
比例 送
积
比例金额 发行新股 金 其他 小计 金额
（%） 股 （%）转
股
一、有限
售条件 4,577,032.00 2.69 300,000,000.00 -128,653.00 299,871,347.00 304,448,379.00 64.79股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
4,577,032.00 2.69 300,000,000.00 -128,653.00 299,871,347.00 304,448,379.00 64.79资持股
其中：
境内非
国有法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 63.85人持股
境内自
然人持 4,577,032.00 2.69 -128,653.00 -128,653.00 4,448,379.00 0.94股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无限
售条件 165,295,008.00 97.31 128,653.00 128,653.00 165,423,661.00 35.21股份
1、人民币
165,295,008.00 97.31 128,653.00 128,653.00 165,423,661.00 35.21普通股
2、境内上
市的外
资股
3、境外上
市的外
资股
4、其他
三、股份
169,872,040.00 100.00 300,000,000.00 300,000,000.00 469,872,040.00 100.00总数
股本变动情况说明：
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注①2015年4月经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]513号文《关于核准昆明百货大楼（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过30,000万股人民币普通股股票，本公司最终非公开发行股票300,000,000股，按照约定及非公开发行对象承诺，此次非公开发行的股票锁定期为三十六个月，该事项已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中审亚太验【2015】020004号验资报告。
②本期离任高管限售期届满，导致有限售条件的高管股份减少128,653股，无限售条件股份增加128,653股。
4.32资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因资本溢价（股本溢价） 217,436,216.03 2,024,139,469.89 2,241,575,685.92 注①、②其他资本公积 8,344,333.01 9,678,733.09 18,023,066.10 注③合计 225,780,549.04 2,033,818,202.98 2,259,598,752.02
注：
①本期本公司非公开发行股票300,000,000股，募集资金总额为人民币2,346,000,000.00元。
扣除各项发行费用人民币 22,250,000.00元后，募集资金净额为人民币2,323,750,000.00元，其中股本增加300,000,000.00元，资本公积增加 2,023,750,000.00元。
②本期本公司收购家电公司、商业公司、家有宝贝公司少数股东股权，股权转让价与对应股权持续计算享有的子公司净资产差额增加资本公积389,469.89元。
③2015年5月公司召开的第八届董事会第15次会议决议终止实施限制性股权激励计划，公司按照相关估值工具对授予的限制性股票测算相关成本，对于原本应在剩余锁定期（2015年、2016年及 2017年）内确认的股份支付费用 9,678,733.09元，在本期确认为费用，增加管理费用9,678,733.09元，增加资本公积9,678,733.09元。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.33其他综合收益
权益法下
在被投资权益法下在被可供出
重新计量 现金流
单位不能投资单位以后售金融 持有至到期投 外币财投资性房地
设定受益 量套期
重分类进将重分类进损资产公 资重分类为可 务报表产转换日公 其他综合收项目 计划净负 损益的 其他
损益的其益的其他综合允价值 供出岱金融资 折算差允价值变动 益合计债或净资 有效部
他综合收收益中享有的变动损 产损益 额 损益
产的变动 分
益中享有 份额 益
的份额
一、上期期初余额 1,273,997.64 28,968,529.54 1,945,717.10 32,188,244.28二、上期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,392,179.17 98,800.32 10,490,979.49三、本期期初余额 1,273,997.64 39,360,708.71 2,044,517.42 42,679,223.77四、本期发生额 49,400.16 49,400.161、本期所得税前发生额 49,400.16 49,400.16减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司 49,400.16 49,400.16税后归属于少数股东
五、本期期末余额 1,273,997.64 39,360,708.71 2,093,917.58 42,728,623.93其他综合收益变动的说明：
本期本公司的全资子公司新西南商贸公司按公允价值入账的固定资产产生的递延所得税负债因计提折旧转回49,400.16元计入其他综合收益。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.34盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因法定盈余公积 78,305,158.06 78,305,158.06
合计 78,305,158.06 78,305,158.06
4.35未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 712,015,092.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 712,015,092.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,299,523.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
14,096,161.20
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 702,218,454.99
未分配利润说明：
本公司因投资性房地产采用公允价值计价，截止本期末，公允价值变动累计形成的收益总额为732,367,573.25元，扣除递延所得税负债的影响后，实际因公允价值变动累计形成的归属于母公司的收益增加549,275,679.94元，根据中国证券监督管理委员会相关规定，在相关法律法规有明确规定前，该部分留存收益暂不能进行分配。扣除上述影响后，本公司合并报表可供分配利润为152,942,775.05元。
应付普通股股利说明：
根据本公司2015年4月27日召开的第八届董事会第十四次会议提议，并经2014年度股东大会审议通过，本公司决定以本公司总股本469,872,040股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），合计派发现金股利14,096,161.20元。
4.36营业收入、营业成本
4.36.1营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上年发生额
营业收入 749,318,145.62 1,640,196,211.89其中：主营业务收入 739,033,619.85 1,611,589,793.11其他业务收入 10,284,525.77 28,606,418.78营业成本 517,890,611.35 1,032,558,416.96其中：主营业务成本 516,826,536.78 1,030,873,932.58
其他业务支出 1,064,074.57 1,684,484.38
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.36.2主营业务（分行业）
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商品销售 511,188,796.01 420,977,481.42 1,006,756,091.70 830,181,097.93房地产 94,489,429.18 65,987,487.16 336,168,706.00 136,685,931.56旅游服务 37,010,377.91 6,155,579.57 133,302,550.53 16,493,720.57物业服务 26,566,558.65 23,705,988.63 47,693,369.28 47,513,182.52商业租赁及服务 69,778,458.10 - 87,669,075.60
合计 739,033,619.85 516,826,536.78 1,611,589,793.11 1,030,873,932.584.36.3主营业务（分产品）
本期发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本零售商品 511,188,796.01 420,977,481.42 1,006,756,091.70 830,181,097.93房地产 94,489,429.18 65,987,487.16 336,168,706.00 136,685,931.56旅游服务 37,010,377.91 6,155,579.57 133,302,550.53 16,493,720.57物业服务 26,566,558.65 23,705,988.63 47,693,369.28 47,513,182.52商业租赁及服务 69,778,458.10 - 87,669,075.60
合计 739,033,619.85 516,826,536.78 1,611,589,793.11 1,030,873,932.584.36.4主营业务（分地区）
本期发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本云南地区 736,446,950.97 514,536,483.82 1,589,580,573.82 1,017,038,446.87北京地区 - 1,346.16 728,058.87 434,012.21江苏地区 2,586,668.88 2,288,706.80 16,048,152.57 13,077,391.46上海地区 3,653,893.95 205,347.72宁夏地区 1,374,088.90 118,254.32陕西地区 205,025.00 480.00合计 739,033,619.85 516,826,536.78 1,611,589,793.11 1,030,873,932.584.37营业税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 12,867,495.10 36,108,447.07 按应纳税收入的5%或3%城建税 1,690,054.44 4,577,449.99 应纳流转税的7%教育费附加 1,201,045.99 3,272,320.85 应纳流转税的3%、2%从租计征房产税 7,151,618.63 12,307,966.74 租金收入的12%土地增值税 522,859.14 22,368,952.43 按预征率及清算消费税 179,364.91 88,896.07 按应纳税收入的5%河道管理 1,835.19
水利建设基金 164.02
合计 23,612,438.21 78,726,032.36
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.38销售费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 14,936,867.69 40,834,419.87广告宣传费 7,384,179.55 28,405,504.84运费 2,200,220.48 5,782,094.23水、电费 3,632,221.80 18,037,505.93租赁费 1,034,545.87 15,261,535.01销售代理及佣金 389,021.52 2,274,625.68折旧费、摊销 896,765.58 2,141,392.64长期待摊费用摊销 93,276.90 5,012,020.59低值易耗品摊销 2,061,715.99 3,788,622.86办公通讯应酬费 1,889,889.63 2,137,851.84汽车燃料费 360,572.41 520,121.83劳动保护费 397,895.40 923,963.30修理费 117,752.01 1,277,493.35保洁费 211,469.70 4,584,193.84中介机构费 75,500.00 109,000.00其他 5,644,179.07 11,497,676.96合计 41,326,073.60 142,588,022.774.39管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 41,566,312.76 84,611,574.02水、电费 4,021,685.66 5,289,221.20租赁费 28,529,775.56 59,501,285.30折旧、摊销费 14,996,684.00 18,833,999.27长期待摊费用摊销 4,483,128.24 6,324,489.69低值易耗品摊销 144,043.22 1,649,152.76办公通讯费应酬费 4,343,261.26 14,185,356.09汽车燃料费 838,946.21 1,954,855.43中介机构费 2,633,658.56 8,641,687.10费用性税金 3,011,548.66 4,795,988.21修理费 1,681,723.82 4,869,571.71人力资源开发费 173,314.46 585,201.70上市费 402,899.54 1,110,833.12物管费 1,110,332.10 2,196,742.08股权激励费用摊销 9,678,733.09 3,211,219.05其他 913,641.47 7,346,682.58合计 118,529,688.61 225,107,859.31
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.40财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出 44,530,953.94 116,518,233.96减：利息收入 5,603,284.11 4,952,626.42加：汇兑损失 41,193.62 34,030.43减：汇兑收益
其他 2,564,151.67 10,225,022.75合计 41,533,015.12 121,824,660.724.41资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额1.坏账损失 4,832,458.59 3,197,744.852.存货跌价损失 -310,777.97 -386,412.51合计 4,521,680.62 2,811,332.344.42公允价值变动收益
项目 本期发生额 上年发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 15,580,929.19合计 15,580,929.19公允价值变动收益的说明：
详见“4.11投资性房地产”公允价值变动损益说明。
4.43投资收益
项目 本期发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,456,086.80 37,505,664.43处置长期股权投资产生的投资收益 11,288,496.50持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 -4,320.00合计 3,456,086.80 48,789,840.93
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.44营业外收入
项目 本期发生额 上年发生额非流动资产处置利得合计 14,847.26 21,632.73其中：固定资产处置利得 14,847.26 21,632.73无形资产处置利得 -
债务重组利得 - 38,224.87非货币性资产交换利得 -
接受捐赠 -
政府补助 3,078,000.30 3,881,919.92罚款收入 117,236.11 212,446.24其他 355,475.10 1,088,538.16合计 3,565,558.77 5,242,761.924.44.1政府补助
补助项目 本期发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关企业扶持款 128,620.00 与收益相关2012年大型商贸流通企业和大型批发市场项目资金 100,000.30 199,999.92 与资产相关昆明高新技术产业开发区管理委员会关于表彰 2012年度
300,000.00 与收益相关经济发展突出企业贡献奖
政府奖励金 47,600.00 与收益相关五华区财政局 219,600.00 与收益相关根据昆经开投（2010）1号企业扶持款 345,000.00 与收益相关五华区经贸局奖励款 20,000.00 与收益相关昆明经济开发区生产扶持资金 2,032,000.00 2,199,000.00 与收益相关再生能源建筑财政补助（锡建总[2013]206号） 200,000.00 与收益相关盘龙区文体局户外运动设施宣传补贴 150,000.00 与收益相关纳税奖励 24,000.00 与收益相关昆明市五华财政局2012年扶优扶强资金 66,000.00 48,100.00 与收益相关昆明市住房和城乡建设局可再生能源补助资金 830,000.00
与收益相关昆明市工商局兑现著名商标奖励金 50,000.00 与收益相关合计 3,078,000.30 3,881,919.92
4.45营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额非流动资产处置损失合计 35,471.69 125,103.85其中：固定资产处置损失 35,471.69 125,103.85无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00赔偿及补偿支出 1,000,000.00 873,447.50其他 463,972.36 1,376,802.90
合计 1,499,444.05 2,475,354.25
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注4.46所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 6,144,407.28 68,964,145.50递延所得税调整 -2,385,202.31 -54,688,526.62合计 3,759,204.97 14,275,618.88本期会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 7,426,839.63按法定/适用税率计算的所得税费用 1,856,709.91公司适用不同税率的影响 2,540.00调整以前期间所得税的影响 15,237.69非应税收入的影响 -864,021.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,673,030.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -254,881.82本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异 330,589.97递延所得税负债的影响
所得税费用 3,759,204.974.47其他综合收益
项目 本期发生额 上年发生额
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
49,400.16 49,400.16 13,955,039.22 3,464,059.73 10,490,979.49的其他综合收益
1.投资性房地产公允价
13,856,238.90 3,464,059.73 10,392,179.17值变动影响
2、其他 49,400.16 49,400.16 98,800.32 98,800.32减：前期计入其他综合收
益当期转入损益
小计 49,400.16 49,400.16 13,955,039.22 3,464,059.73 10,490,979.49三、其他综合收益合计 49,400.16 49,400.16 13,955,039.22 3,464,059.73 10,490,979.49本期本公司的全资子公司新西南商贸公司按公允价值入账的固定资产产生的递延所得税负债因计提折旧转回49,400.16元,计入其他综合收益。
4.48现金流量表项目注释
4.48.1收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
与其他单位的往来及代收款 11,662,068.61 73,263,828.34保证金、定金、押金 7,903,710.01 23,317,207.08政府补助 946,000.00 5,581,920.00利息收入 4,440,002.78 4,831,626.42其他 988,447.82 3,668,369.62合计 25,940,229.22 110,662,951.46
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 4.48.2支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
与其他单位的往来及代付款 19,382,849.84 89,638,487.78保证金、定金、押金 12,341,577.57 91,998,708.98期间费用 69,949,174.75 217,795,747.97其他 1,898,847.08 12,815,121.40合计 103,572,449.24 412,248,066.13 4.48.3收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
大理海东村资金占用费 1,800,407.67合计 1,800,407.67 4.48.4支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
土地一级开发合作款 69,307,367.00合计 69,307,367.00 4.48.5收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
非金融机构借款 130,000,000.00 202,200,000.00使用权受到限制的银行存款释放(筹资相关) 13,500,000.00
银行承兑汇票贴现款
合计 143,500,000.00
202,200,000.00 4.48.6支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
非金融机构借款本金及资金占用费 127,836,048.11 328,731,702.42使用权受到限制的银行存款(筹资相关) 615,636.17 2,000,000.00股权回购款 2,765,834.04 4,547,571.38定向增发中介费 2,250,000.00
合计 133,467,518.32 335,279,273.804.49现金流量表补充资料
4.49.1现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上年发生额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,667,634.66 89,442,446.34加：资产减值准备 4,521,680.62 2,811,332.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,997,698.69 20,842,764.02无形资产摊销 279,541.65 565,577.73长期待摊费用摊销 4,272,098.60 12,012,053.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 20,624.43 103,471.12固定资产报废损失
公允价值变动损失 -15,580,929.19
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注项目 本期发生额 上年发生额财务费用 44,530,953.94 116,518,233.96投资损失 -3,456,086.80 -48,789,840.93递延所得税资产减少 -3,405,565.17 -56,545,688.28递延所得税负债增加 921,562.54 6,478,163.34存货的减少 -75,653,085.18 -78,809,862.22经营性应收项目的减少 -13,433,561.14 35,626,110.36经营性应付项目的增加 -6,092,927.33 -117,614,903.16其他 9,678,733.09 3,211,219.05经营活动产生的现金流量净额 -18,150,697.40 -29,729,851.672．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 954,959,001.52 186,086,131.86减：现金的期初余额 186,086,131.86 241,759,937.67加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 768,872,869.66 -55,673,805.814.49.2现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 954,959,001.52 186,086,131.86其中：库存现金 1,057,165.85 1,407,188.69可随时用于支付的银行存款 953,871,248.71 178,953,743.43可随时用于支付的其他货币资金 30,586.96 5,725,199.74可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 954,959,001.52 186,086,131.86其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
4.50所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 129,151,081.41 详见一-1至3存货 184,092,010.90 详见二投资性房地产 61,690,200.00 详见三固定资产 88,411,091.19 详见四-1至4无形资产 816,156.25 详见五
合计 464,160,539.75
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注受限原因：
一、货币资金受限说明
1、本公司子公司昆明百货大楼商业有限公司以壹张金额5,000.00万元的壹年期银行定期存单为质押物，向安徽国元信托有限责任公司借款5,000.00万元，借款期限为2014年7月28日至2015年7月25日，借款年利率为6.8%。截止期末，上述借款余额5,000.00万元在“短期借款”列报。
2、本公司以昆明新纪元广场停车楼6层（新纪元广场停车场）面积2753.10平方米的房产作为抵押，为本公司子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向民生银行昆明分行取得50,605,636.17元借款，该笔贷款同时以605,636.17元作为贷款质押保证金。
3、其他货币资金有78,545,445.24元受限，其中：银行承兑汇票保证金43,505,292.25元，房屋按揭保证金23,102,821.90元，单用途商业预付卡存管资金11,937,331.09元。
二、存货受限说明
本公司子公司野鸭湖房产以其拥有呈贡百大新都会商业中心负2层车位，负一层A区，地上2层至5层商铺作为抵押物，向富滇银行昆明新城支行借款2.00亿元提供抵押，借款期限为2015年6月1日至2020年5月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮40%，利率调整以季度为一个周期。野鸭湖房产与抵押业务相关的存货期初账面价值184,092,010.90元，期末账面价184,092,010.90元。
截止期末，上述借款余额 2亿元，其中 1,000.00万元在“一年内到期的非流动负债”中列报，19,000.00万元在“长期借款中列报。
三、投资性房地产受限说明
本公司以其位于昆明市东风西路 99号新纪元广场地下附1-地上 4层自留商场部分房屋及对应土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行股份有限公司正义路支行借款6,000.00万元提供抵押担保，借款期限为2014年11月7日至2015年11月6日，借款年利率为6%。
本公司与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值61,690,200.00元，期末账面价值61,690,200.00元。
截止期末，上述借款余额6,000.00万元在“短期借款”列报。
四、固定资产受限说明
1、本公司以其位于昆明市东风西路99号新纪元广场7层（餐饮娱乐中心）房屋、18层（新纪元大酒店）房屋及土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼商业有限公司向昆明市农村信用合作社联合社营业部借款4,500.00万元提供抵押担保，借款期限为2015年1月14日至2016年1月14日，借款利率以实际提款日的人民银行同期同档次贷款基准利率上浮18%。本公司与抵押业务相关的固定资产期初账面价值 13,723,260.32元，期末账面价值 13,547,797.00元。截止期末，上述借款余额 4,500.00万元在“短期借款”列报。
2、本公司以其位于昆明市凉亭片区1、2、3、4、5、6、7幢房屋及土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行股份有限公司正义路支行借款6,000.00万元提
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注供抵押担保，借款期限为2014年11月 26日至2015年11月25日，借款年利率为5.6%，在借款期限内，该利率保持不变。本公司与抵押业务相关的固定资产期初账面价值 1,431,282.96元，期末账面价值1,376,712.30元。截止期末，上述借款余额6,000.00万元在“短期借款”列报。
3、本公司以昆明新纪元广场停车楼6层（新纪元广场停车场）面积2753.10平方米的房产作为抵押，为本公司子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向民生银行昆明分行取得50,605,636.17元借款。合同期限为2015年3月23日至2016年3月22日，借款年利率为5.9%，在借款期限内该利率保持不变。本公司与抵押业务相关的固定资产期初账面价值 5,015,768.84元，期末账面价值 4,887,464.62元。截止期末，上述借款余额50,605,636.17元在“短期借款”列报。
4、本公司子公司野鸭湖房产以其呈贡百大新都会商业中心负1层B、C区自留商场部分作为抵押物，为本公司子公司野鸭湖房地产向富滇银行昆明新城支行借款2.00亿元提供抵押，借款期限为2015年6月1日至2020年5月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮40%，利率调整以季度为一个周期。本公司子公司野鸭湖房产与抵押业务相关的固定资产是本期新增，期末账面价值68,599,117.27元。截止期末，上述借款余额中1,000.00万元在“一年内到期的非流动负债”中列报，19,000.00万元在“长期借款中列报。
五、无形资产受限说明
本公司以其位于昆明市凉亭片区1、2、3、4、5、6、7幢房屋及土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行股份有限公司正义路支行借款6,000.00万元提供抵押担保，借款期限为2014年11月26日至2015年11月25日，借款年利率为5.6%，在借款期限内，该利率保持不变。本公司与抵押业务相关的无形资产期初账面价值 840,043.75元，期末账面价值 816,156.25元。截止期末，上述借款余额6,000.00万元在“短期借款”列报。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注5.合并范围的变更
5.1出资设立子公司
1、本公司于2015年5月15日在昆明投资1.00亿元设立了全资子公司云南百大电子商务有限公司，本期纳入合并范围。
2、本公司于2015年6月3日在拉萨市投资5000.00万元设立了全资子公司西藏云百投资管理有限公司，本期纳入合并范围。
3、本公司子公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司于2015年2月3日在昆明投资15.00万元设立了全资子公司昆明野鸭湖企业管理咨询有限公司，本期纳入合并范围。
5.2未纳入合并范围子公司
本公司于2015年5月22日认缴注册资本1000.00万元成立了全资子公司前海百大金融服务（深圳）有限公司，由于截止期末本公司尚未实际出资，该公司成立后至期末也无经营活动，故该公司本期未纳入合并范围。
6.重要的非全资子公司的相关信息
6.1重要的非全资子公司的少数股东信息
期末累计少数子公司名称少数股东持股比例%当期归属于少数股东的权益当期向少数股东支付的股利
股东权益商业公司 0.40% 544,928.25 2,980,177.13 147,720.96野鸭湖旅游 40.07% -833,363.01 -1,698,259.93新百公司 49.00% -2,429,216.55 -2,107,939.58家有宝贝 1.50% -90,820.75 6,946.59 72,906.18家电公司 0.00% -143,012.34 745,022.52
野鸭湖地产 40.00% 2,319,595.65 34,607,600.55
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注6.2重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
商业公司 野鸭湖旅游 新百公司 家有宝贝 野鸭湖地产 商业公司 野鸭湖旅游 新百公司 家有宝贝 家电公司 野鸭湖地产流动资产 366,248,087.60 810,388.83 733,166,677.22 15,565,749.05 969,030,444.01 384,681,682.46 1,471,961.27 606,926,614.23 18,193,406.57 207,182,336.37 1,047,965,758.23非流动资产 2,939,552.53 13,956,725.40 8,378,402.65 5,253,229.97 127,545,065.83 3,372,158.39 10,063,553.01 6,478,637.60 5,452,812.28 6,859,553.82 60,634,942.98资产合计 369,187,640.13 14,767,114.23 741,545,079.87 20,818,979.02 1,096,575,509.84 388,053,840.85 11,535,514.28 613,405,251.83 23,646,218.85 214,041,890.19 1,108,600,701.21流动负债 332,257,400.21 1 9,005,347.20 745,846,997.36 15,958,567.02 607,006,639.67 325,991,352.13 13,693,979.31 612,749,584.53 16,773,695.97 182,956,630.48 818,715,044.17非流动负债 - - - 195,773,432.88 - - - - 500,000.08 5,773,432.88负债合计 332,257,400.21 19,005,347.20 745,846,997.36 15,958,567.02 802,780,072.55 325,991,352.13 13,693,979.31 612,749,584.53 16,773,695.97 183,456,630.56 824,488,477.05营业收入 219,029,440.27 8,331,741.60 55,756,320.87 96,049,468.52 458,228,045.67 19,544,895.00 - 123,459,075.33 406,197,315.83 327,036,196.76净利润 5,123,356.60 -2,079,767.94 -4,957,584.79 -1,873,179.03 9,683,213.13 7,916,863.17 -3,043,338.29 -16,439,191.26 -1,599,183.43 2,221,880.85 274,506,944.69综合收益总额 5,123,356.60 -2,079,767.94 -4,957,584.79 -1,873,179.03 9,683,213.13 7,916,863.17 -3,043,338.29 -16,439,191.26 -1,599,183.43 2,221,880.85 291,827,243.31经营活动产生的
22,224,763.06 39,045.40 -2,529,205.41 1,837,111.56 -100,869,038.82 -159,388,737.28 4,602,022.09 66,722,136.15 1,351,058.51 -48,347,605.77 -67,400,656.86现金流量净额
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注6.3重要合营安排或联营企业的基础信息
对企业活动是否企业名称 主要经营地 注册地 持股比例% 业务性质
有战略性昆明吴井房地产开发有限公司 昆明市 昆明 49 房地产 是昆明经百实业有限公司 昆明市 昆明 49 房地产 是重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
吴井房地产 经百实业 吴井房地产 经百实业流动资产 265,143,370.86 1,611,969,807.52 262,456,536.20 1,620,734,603.67非流动资产 19,326,562.98 1,023,760.49 19,249,117.49 1,175,342.73资产合计 284,469,933.84 1,612,993,568.01 281,705,653.69 1,621,909,946.40流动负债 85,619,456.16 1,331,242,193.71 79,922,671.49 1,350,144,314.97非流动负债 1,980,586.60 1,980,586.60
负债合计 87,600,042.76 1,331,242,193.71 81,903,258.09 1,350,144,314.97少数股东权益
归属于母公司股东权益 196,869,891.08 281,751,374.30 199,802,395.60 271,765,631.43按持股比例计算的净资产份额 96,466,246.64 138,058,173.42 97,903,173.85 133,165,159.40调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 96,466,246.64 138,058,173.42 97,903,173.85 133,165,159.41存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 3,459,617.00 16,163,135.07 4,390,450.00 30,960,116.17净利润 -2,932,504.52 9,985,742.87 13,059,126.81 63,483,045.48终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,932,504.52 9,985,742.87 13,059,126.81 63,483,045.48本年度收到的来自联营企业的股利
7.与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、权益投资、借款、应付票据、应付及其他应付款、长期应付款等。本公司管理层管理及监控这些风险，力求减少对财务业绩的潜在不利影响。
7.1信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注其他应收款等，其中期末余额按照房地产板块与非房地产板块分类如下：
项目 非房地产板块 房地产板块
银行存款 486,509,468.37 27,361,780.34应收票据 329,914.00
应收账款 43,056,823.63 20,056,144.71其他应收款 488,143,506.61 31,850,668.90本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据、应收账款主要为应收货款及应收售房款，商品销售根据顾客信用情况设定信用政策，售房交易均设定了首付款比例，并采取相关政策以控制信用风险敞口。其他应收款主要为支付盘龙区国有资产经营投资公司项目合作款以及公司运营过程中的各类保证金，本公司在形成债权前评价信用风险，后续定期对主要债务各方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方采取书面催收、提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。
本公司应收票据、应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。
7.2流动性风险
本公司负责监控各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（1）本公司流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款，其中短期借款、应付票据预计在1年内到期偿付，应付账款、应付利息、其他应付款预计在一个营业周期内偿付。其中期末余额按照房地产板块与非房地产板块分类如下：
项目 非房地产板块 房地产板块
短期借款 265,605,636.17
应付票据 87,010,584.50
应付账款 150,958,262.23 320,588,982.69应付利息 525,793.31 270,600.00其他应付款 87,724,856.60 246,728,085.90一年内到期的非流动负债 10,000,000.00（2）本公司非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限并按照房地产板块和非房地产板块分析如下：
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注非房地产板块
期末余额
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上长期借款
长期应付款 10,193,915.45房地产板块
期末余额
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上长期借款 12,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 88,000,000.00
长期应付款
7.3市场风险
本公司的市场风险为银行借款等带息债务的利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司带息债务并按照房地产板块和非房地产板块分析如下：
带息债务类型 非房地产板块 房地产板块
浮动利息债务
其中：
其他应付款
短期借款 45,000,000.00
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00长期借款 190,000,000.00固定利息债务
其中：
其他应付款 162,150,000.00短期借款 220,605,636.17
一年内到期的非流动负债
长期借款
于2015年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，对税前利润的影响并按照房地产板块和非房地产板块列示如下：
项目 非房地产板块 房地产板块人民币基准利率增加50个基准点 105,000.00 83,333.33人民币基准利率下降50个基准点 -105,000.00 -83,333.33
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注8.公允价值披露
（1）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层公允价值计量第二层公允价值计量第三层公允价值计量 合计一、持续公允价值计量
（一）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物 1,227,424,900.00 1,227,424,900.00A、百大新纪元广场 61,690,200.00 61,690,200.00B、百大金地商业中心 662,327,400.00 662,327,400.00C、昆明走廊 50,567,300.00 50,567,300.00D、西南商厦 426,070,000.00 426,070,000.00E、白龙潭商铺 26,770,000.00 26,770,000.003.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（2）第二层公允价值计量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要可观察输入值
百大新纪元广场 61,690,200.00 市场法 注
百大金地商业中心 662,327,400.00 市场法 注
昆明走廊 50,567,300.00 市场法 注
西南商厦 426,070,000.00 市场法 注
白龙潭商铺 26,770,000.00 市场法 注
注：作为投资性房地产出租的百大新纪元广场、百大金地商业中心、昆明走廊、西南商厦、白龙潭商铺商业物业，该类房产所处区域房地产成交相对活跃，可从房地产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，同时估值方法与确定以往评估基准日方法相同，故采用市场法进行估值。因此采用市场法结果作为其估值结果。本期末公允价值和期初公允价值相同详见附注4.10.2
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注9关联方及关联交易
9.1本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本（万元） 组织机构代码的持股比例(%) 的表决权比例(%)最终控制方北京市朝阳区
华夏西部经济
控股股东 有限责任公司北四环中路8 何道峰 投资业 7800 8.90 8.90 何道峰 10176288-0开发有限公司
号2层
9.2本企业的子公司情况
注册资本 持股比例表决权比例子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法人代表业务性质 组织机构代码（万元） (%) (%)
昆明百大房地产开发经营有限责 昆明市东风西路1号新纪元大酒
全资子公司有限责任 唐毅蓉 房地产 3,000.00 100 100 21659715-X任公司 店16楼
昆明百货大楼商业有限公司 控股子公司有限责任 昆明市近日公园东风西路99号 唐毅蓉 商贸业 2,500.00 99.6 99.6 73429686-7昆明百大酒店管理有限公司 全资子公司有限责任 昆明市东风西路1号C座10楼 黎洁 酒店管理 100 100 100 73433369-9昆明百货大楼家有宝贝商贸有限 昆明经开区云大西路新广丰食品
控股子公司有限责任 何道峰 商贸业 600 98.5 98.5 69307578-4公司 物流中心A1-906-A
昆明经开区云大西路北侧D6号地
昆明百大集团商业管理有限公司控股子公司有限责任 唐毅蓉 商业管理 100 100 100 69565226-6块写字楼A1-903-B
昆明百货大楼（集团）家电有限
控股子公司有限责任 昆明市东风西路99号 唐毅蓉 商贸业 2,000.00 100 100 71942455-X公司
昆百大物业管理有限公司 全资子公司有限责任 昆明市东风西路99号 段蟒 物业管理 100 100 100 74829906-5昆明百货大楼(集团)超市有限公
全资子公司有限责任 昆明市东风西路1号负一楼 唐毅蓉 商贸业 1,000.00 100 100 08044256-1司
云南省昆明市五华区东风西路1
昆明星辉溢彩商贸有限公司 全资子公司有限责任 黎洁 商业 300 100 100 30965450-4号新纪元广场停车楼10-11楼
昆明创卓商贸有限责任公司 全资子公司有限责任 昆明市民航路99号 唐毅蓉 商贸业 100 100 100 79027406-4昆明新西南商贸有限公司 全资子公司有限责任 昆明市经开区云大西路 何道峰 商贸业 6,700.00 100 100 79287251-9昆明市呈贡新区春融街2956号负
昆明新都会商贸有限公司 全资子公司有限责任 唐毅蓉 商业 33,335.75 100 100 31625802-4一楼东区
昆明百货大楼有限责任公司 全资子公司国有经济 昆明市东风西路1号 唐毅蓉 商贸业 5,336.20 100 100 71343733-3昆明市高新区开发区海源中路国
物业
云南百大物业服务有限公司 全资子公司有限责任 黎洁 500 100 100 71340509-1际花园
管理
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注注册资本 持股比例表决权比例子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法人代表业务性质 组织机构代码（万元） (%) (%)
昆明百大集团野鸭湖房地产开发 昆明市东风西路1号新纪元广场
控股子公司有限责任 唐毅蓉 房地产 5,000.00 60 60 78167439-X有限公司 16楼
昆明市二环西路398号高新科技
云南百大新百房地产有限公司 控股子公司有限责任 唐毅蓉 房地产 2,000.00 51 51 06156078-X信息中心主楼
昆明市官渡区双龙乡天生坝水库
旅游
昆明野鸭湖旅游服务有限公司 控股子公司有限责任 黎洁 3,480.00 59.93 59.93 29217496-8旁
服务
昆明市高新区洪发小区16栋3单
云南百大住宅开发有限公司 全资子公司有限责任 唐毅蓉 房地产 300 100 100 71940182-5元101室
昆明市东风西路1号新纪元大酒
云南百大房地产有限公司 全资子公司有限责任 唐毅蓉 房地产 4,000.00 100 100 70970962-3店16楼
北京市朝阳区北四环中路8号（运
北京百大投资有限公司 全资子公司有限责任 樊江 投资业 5,000.00 100 100 10117849-X动员餐厅）
昆明市呈贡区洛龙街道春融街
云南百大电子商务有限公司 全资子公司有限责任 何道峰 电子商务 10,000.00 100.00 100.00 34357538-32956号
拉萨市柳梧新区柳梧大厦2楼05
西藏云百投资管理有限公司 全资子公司有限责任 谢勇 咨询服务 5,000.00 100.00 100.00 32134043-6室
昆明野鸭湖企业管理咨询有限公 昆明市盘龙区双龙乡野鸭湖度假
全资子公司有限责任 陈洪 咨询服务 100.00 100.00 100.00 32926069-2司 区一号楼三楼
9.3本企业的合营和联营企业情况
注册资本本企业持股 本企业在被投资单位表决
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 关联关系 组织机构代码（万元） 比例(%) 权比例(%)
一、合营企业
无合营企业
二、联营企业
昆明吴井房地产开发有限公司 有限责任 昆明 付子明 房地产 11,500.00 49.00 49.00 联营企业 78168140-X昆明经百实业有限公司 有限责任 昆明 王路生 房地产 18,000.00 49.00 49.00 联营企业 56622095-0第98页
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 9.4本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
昆明赛诺制药有限公司 母公司的控股子公司 70970671-3
西南商业大厦股份有限公司 参股股东 21659469-6
华邦物业管理有限公司 母公司的控股子公司 10176643-5
段蟒 公司副总裁
9.5关联交易情况
9.5.1转让股份交易
收购方 被收购方 被收购股权归属 收购股权（%） 转让价昆明百货大楼（集团） 昆明百货大楼商业有
段蟒 1.75% 556,620.46股份有限公司 限公司
昆明百货大楼（集团） 昆明百货大楼（集团）
段蟒 7.00% 1,744,378.24股份有限公司 家电有限公司
转让股份交易说明：
1、本期本公司收购段蟒持有的商业公司1.75％的股权，转让价为556,620.46元，转让价以 2014年 12月 31日商业公司经审计的所有者权益金额为基础扣除未分配利润后的金额为依据确定。
2、本期本公司收购段蟒持有的家电公司7.00%的股权，转让价为 1,744,378.24元，转让价以 2014年 12月 31日家电公司经审计的所有者权益金额为基础扣除未分配利润后的金额为依据确定。
9.5.2销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上年发生额
关联交易类 关联交易 关联交易
关联方
型 内容 定价原则
金额
占同类交易金
金额
占同类交易金额的比例（%） 额的比例（%）昆明吴井房
地产开发有提供劳务 物业管理服务 市场 228,305.19 0.41限公司
9.5.3关联租赁情况
9.5.3.1公司承租情况
租赁资产 租赁费定价上年确认 本期确认出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 依据 的租赁费 的租赁费华邦物业管理 2014年01月 2014年6
京百大 办公场地 市场 30,584.00
有限公司 01日 月30日
9.5.4关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕昆明创卓商贸有昆明百货大楼（集
61,247,744.002014年3月14日 2015年3月14日 是限责任公司 团）股份有限公司
昆明吴井房地产昆明百货大楼（集
32,687,100.002014年3月14日 2015年3月14日 是开发有限公司 团）股份有限公司
昆明百货大楼（集 昆明百货大楼商
60,000,000.002014年11月7日 2015年11月6日 否团）股份有限公司 业有限公司
昆明百货大楼（集 昆明百货大楼商
45,000,000.002015年1月14日 2016年1月14日 否团）股份有限公司 业有限公司
昆明百货大楼（集昆明百货大楼（集
60,000,000.002014年11月26日 2015年11月25日 否团）股份有限公司团）家电有限公司
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕昆明百大集团野
昆明百货大楼（集
鸭湖房地产开发 120,000,000.002012年7月30日 2015年1月15日 是团）股份有限公司
有限公司
昆明百货大楼（集 昆明新西南商贸 是（借款提前 500,000,000.002013年6月21日 2023年11月26日
团）股份有限公司 有限公司 归还）昆明百货大楼（集昆明百货大楼（集
43,505,292.25 2014年12月10日 2015年11月24日 否团）股份有限公司团）家电有限公司
昆明百货大楼（集昆明百货大楼（集
50,000,000.002015年3月23日 2016年3月22日 否团）股份有限公司团）家电有限公司
关联担保情况说明：
本公司以其位于昆明市东风西路 99号新纪元广场地下附1-地上 4层自留商场部分房屋及对应土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼商业有限公司向中国建设银行股份有限公司正义路支行借款6,000.00万元提供抵押担保，借款期限为2014年11月7日至2015年11月6日，借款利率为6%。
本公司以其位于昆明市东风西路 99号新纪元广场 7层（餐饮娱乐中心）房屋、18层（新纪元大酒店）房屋及土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼商业有限公司向昆明市农村信用合作社联合社营业部借款4,500.00万元提供抵押担保，借款期限为2015年1月14日至2016年1月14日，借款利率以实际提款日的人民银行同期同档次贷款基准利率上浮18%。
本公司以其位于昆明市凉亭片区1、2、3、4、5、6、7幢房屋及土地为抵押物，为本公司子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向中国建设银行股份有限公司正义路支行借款6,000.00万元提供抵押担保，借款期限为2014年11月26日至2015年11月25日，借款利率为5.6%。
本公司的全资子公司昆明新西南商贸有限公司以其拥有的位于昆明市人民中路17号、青年路398号-2层至 7层房产及对应土地作为抵押物，并由本公司提供担保，与华夏银行昆明大观支行签订固定资产借款合同，分别取得借款15,500.00万元、34,500.00万元，期限由2013年6月21日至2023年 6月21日、2013年11月26日至2023年11月26日，借款利率按照同期同档次基准利率基础上浮30%，利率调整以季度为一个周期。截止上期末，上述借款余额为46,605.00万元，本期已全部归还。
本公司及华夏西部为本公司的控股子公司家电公司与中信银行昆明分行签订《最高额保证合同》，为家电公司提供最高额为8,000.00万元的联合担保，被保证的主债权为2014年12月10日至2015年 11月24日期间家电公司向中信银行昆明分行的银行承兑汇票敞口，截至2015年6月30日，家电公司在该担保额度下尚未到期的银行承兑汇票金额为43,505,292.25元（票据金额为87,010,584.50元扣除保证金43,505,292.25元）。
本公司以昆明新纪元广场停车楼 6层（新纪元广场停车场）面积 2753.10平方米的房产以及保证金 605,636.17元作为抵押，为本公司子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司向民生银行昆明分行取得50,605,636.17元借款提供抵押担保。合同期限为2015年3月23日至2016年3月22日，借款利息为5.9%，在借款期限内该利率保持不变。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注9.5.5关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
期末欠款余额为 29,150,000.00元，为上期野鸭湖房地产与吴井房地产公司签订的资金占用费协议约定：“利息测算期间为2015年1月1日至2015年12月31日，资金占用费按控制关系分为昆百大体系和华夏西部昆明吴井 体系，分季度按资金实际占用天数（单笔资金在 30房地产开 2014年1月1 天内归还的不计利息）分别计算两大体系应收取的利 29,150,000.00
发有限公 日 息，两大体系按昆百大和华夏西部持有吴井房地产公司 司的股权比例和应计利息数计算比较基数，基数较小的一方不计息，基数较大的一方按差额计息，两大体系内各公司应计利息占体系应计利息总额的比例，计算各公司应付资金占用费”。经测算昆百大体系本期不需支付利息。
2015年1月13日，本公司控股子公司野鸭湖地产与华夏西部签订《借款协议》，向华夏西部借款华夏西部 14,000,000.00元，借款期限自2015年1月13日至20162015年1月142016年1月14
经济开发 14,000,000.00 年1月13日，年利率6%，借款期限届满时借款利息日 日
有限公司 为人民币 840,000.00元。本期计提资金占用费 365,917.83元，已支付 242,667.00元，期末欠款14,123,250.83元。
2015年1月21日，本公司控股子公司野鸭湖地产与西南商业大厦股份有限公司签订《借款协议》，向西西南商 南商业大厦股份有限公司借款40,000,000.00元，借款业大厦 2015年1月212016年1月21期限自2015年1月21日至2016年1月21日，年利 40,000,000.00
股份有 日 日 率8.5%，借款期限届满时借款利息为人民币限公司 3,400,000.00元。本期计提资金占用费1,406,575.33元，本期支付资金占用费 906,667.00元，期末欠款40,499,908.33元。
2014年10月30日，本公司控股子公司野鸭湖地产与西南商业大厦股份有限公司签订《借款协议》，向西西南商 南商业大厦股份有限公司借款83,000,000.00元，借款业大厦 2014年10月2015年10月期限自2014年10月30日至2015年10月30日，年 3,000,000.00
股份有 30日 30日 利率8.5%，借款期限届满时借款利息为人民币限公司 7,013,500.00元,本期已归还本金80,000，000.00元，本期计提资金占用费3,947,184.38元,本期支付资金占用费4,164,910.67元，期末欠款3,000,000.00元。
2015年1月14日，本公司控股子公司野鸭湖地产与西南商业大厦股份有限公司签订《借款协议》，向西西南商 南商业大厦股份有限公司借款76,000,000.00元，借款业大厦 2015年1月142016年1月14期限自2015年1月14日至2016年1月14日，年利 76,000,000.00
股份有 日 日 率8.5%，借款期限届满时借款利息为人民币限公司 6,460,000.00元。本期计提资金占用费2,796,383.54元，本期支付资金占用费 1,848,278.00元，期末欠款76,948,105.54元。
2014年12月1日，本公司控股子公司野鸭湖地产与赛诺制药签订《借款协议》，向赛诺制药借款昆明赛 2015年12月
10,000,000.00元，借款期限自2014年12月1日至诺制药 2014年12月4日（已于
10,000,000.00 2015年12月4日，年利率8.5%，借款期限届满时借有限公 1日 2015年6月2日
款利息为人民币850,000.00元。本期计提资金占用费司 提前归还）
359,794.96元，2015年6月2日归还本金及资金占用费 10,391,944.44元。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注9.5.6关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 1,796,601.00 7,814,451.339.6关联方应收应付款项
9.6.1上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 昆明吴井房地产开发有限公司 29,150,000.00 29,150,000.00其他应付款 华夏西部经济开发有限公司 14,123,250.83 30,458,630.14其他应付款 昆明赛诺制药有限公司 - 10,032,149.48其他应付款 西南商业大厦股份有限公司 120,448,013.87 83,217,726.29应付账款 西南商业大厦股份有限公司 2,109,624.00 2,109,624.0010股份支付
10.1股份支付总体情况
项目 金额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明：
根据公司2012年年度股东大会审议通过《关于<昆明百货大楼(集团)股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，以及公司2013年5月23日召开的第七届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于调整首期限制性股票激励计划激励对象及授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予董事及高级管理人员等共21名激励对象限制性股票为692.98万股。本次限制性股票授予价格为4.61元/股，授予完成后，公司股本增加6,929,800.00元，溢价部分25,016,578.00元转入资本公积。上述股本实收情况已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中审亚太验【2013】020004号验资报告。公司已于2013年7月31日办妥了工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，自授予日起的12个月后为解锁期，激励对象应在未来48个月内分四期解锁。首次授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例自授予日起满12个月后由董事会决议确认满足第一次解锁条件的，其
第一次解锁 15%
中总额15%的部分办理解锁事宜
自授予日起满24个月后由董事会决议确认满足第二次解锁条件的，其
第二次解锁 20%
中总额20%的部分办理解锁事宜
自授予日起满36个月后由董事会决议确认满足第三次解锁条件，其中
第三次解锁 30%
总额30%的部分办理解锁事宜
自授予日起满48个月后由董事会决议确认满足第四次解锁条件，其中
第四次解锁 35%
总额35%的部分办理解锁事宜
2014年 5月 30日，根据本公司召开第七届董事会第五十六次会议，审议通过了《关于公司限制性股票第一次解锁的方案》，经核查，公司董事会认为《激励计划》设定的首次授予限制性股票的第
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注一次解锁条件已经成就，除2名激励对象因辞职不符合解锁条件以及4名激励对象因考核结果只能部分解锁外，其他 15名激励对象均满足第一次解锁期可解锁股票全额解锁条件。本期符合解锁条件的激励对象共计19名，解锁的限制性股票数量为89.9238万股，占公司股本总额0.52%。
2014年10月根据限制性股票激励计划的相关规定，并经本公司2012年年度股东大会授权，经公司第七届董事会第五十六次会议、第五十八次会议、第八届董事会第一次会议审议通过，回购不符合解锁条件部分限制性股票，回购1,586,422股限制性股票，该事项减少本公司股本1,586,422.00元，资本公积5,726,983.42元。该事项已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中审亚太验【2014】020013号验资报告，公司已于2014年11月23日办妥了工商变更登记手续。
本公司于 2015年5月5日召开第八届董事会第十五次会议，审议通过《关于终止实施限制性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》。由于公司战略转型和聚焦商业的业务结构调整，同时受宏观经济环境及市场影响等各项综合因素影响，公司2014年度业绩未达到《昆明百货大楼(集团)股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《激励计划》”）规定的第二次解锁条件。同时，公司预计各项综合影响因素将会在一段时期内持续影响公司主营业务的经营业绩，继续实施本次限制性股票激励计划存在不确定因素，将很难达到预期的激励效果。公司决定终止目前正在实施的限制性股票激励计划，以4.61元/股的价格回购注销17名激励对象已授予尚未解锁限制性股票444.414万股，2015年7月公司已支付了股权回购款人民币 20,487,485.40元，截止报告日，上述股权变更尚未在中国证券登记结算有限责任公司完成变更。
10.2以权益结算的股份支付情况
项目 金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日2013年5月23日收盘价作为公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最新取得的可行权职工人数变动情况进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 注
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 22,959,882.72以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,959,882.72注：2015年5月公司召开的第八届董事会第15次会议决议终止实施限制性股权实施计划，公司按照相关估值工具对授予的限制性股票测算相关成本，对于原本应在剩余锁定期（2015年、2016年及2017年）内确认的股份支付费用9,678,733.09元，在本期确认为费用，增加管理费用9,678,733.09元，增加资本公积9,678,733.09元。
11、承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
经 2012年 1月 17日 2012年第一次临时股东大会审议通过并修改公司章程：本公司承诺，在遵守《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和国家相关政策法规的前提下，明确公司每年现金分配利润不少于公司当年实现可分配利润的10%。
11.2资产负债表日存在的重要或有事项
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注①未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期不存在重大未决诉讼仲裁形成的或有负债。
②为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为关联方的借款担保情况详见“附注9.5.3关联方担保情况”。上述担保属于为合并范围内关联方提供担保或合并范围内关联方之间担保，预计不会产生或有负债的情况。
12资产负债表日后事项
12.1重要的资产负债表日后事项说明
（1）本公司全资子公司西藏云百投资管理有限公司（以下简称“西藏云百投资”）截止期末已持有上海瀚银信息技术有限公司（以下简称“瀚银信息”）7.6923％的股权，西藏云百投资拟继续增持瀚银信息股权，该投资事项尚须经公司董事会审议批准。
（2）本公司2015年7月9日以分公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司新纪元大酒店的账面净资产818.5789万元作为出资，成立了全资子公司昆明百大新纪元大酒店有限公司。
（3）2015年8月11日公司第八届第二十三次董事会通过了《关于公司2015年半年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，决定以截止2015年6月30日公司股份总数469,872,040股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增704,808,060股，本次转增完成后公司总股本将增加至1,174,680,100股。
12.2资产负债表日后利润分配情况说明
本公司资产负债表日后无利润分配情况
12.3其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。
13、其他重要事项
本公司无其他重要事项。
14、母公司财务报表主要项目注释
14.1应收账款
14.1.1分类
期末余额 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
计提
比例 比例 计提比金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 5,312,758.10 100.00 327,103.22 6.16 3,886,917.03 100.00 203,548.64 5.24组合小计 5,312,758.10 100.00 327,103.22 6.16 3,886,917.03 100.00 203,548.64 5.24单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 5,312,758.10 327,103.22 3,886,917.03 203,548.64
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注14.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,101,451.66 77.20 205,072.58 3,720,861.35 95.73 186,043.071至2年 1,210,306.44 22.78 121,030.64 165,055.68 4.24 16,505.572至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,000.00 0.02 1,000.00 1,000.00 0.03 1,000.00合计 5,312,758.10 100.00 327,103.22 3,886,917.03 100.00 203,548.64 14.1.3应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)云南今玉房地产有限公司 非关联方 1,210,306.44 1-2年 22.78
昆明上影永华电影有限公司 非关联方 583,600.02 1年以内 10.98
昆明誉达国际旅行社有限公司 非关联方 180,598.00 1年以内 3.40
个人客户 非关联方 177,884.38 1年以内 3.35
个旧西口冶炼厂 非关联方 144,080.75 1年以内 2.71
合计 2,296,469.59 43.22
14.2其他应收款
14.2.1分类
期末余额 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
计提 计提比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 1,183,877,278.06 99.01 494,138,963.23 97.72
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 11,824,432.12 0.99 81.31 11,505,317.19 2.28 9,199,595.03 79.96 9,614,975.53
组合小计 11,824,432.12 0.99 81.31 11,505,317.19 2.28 9,199,595.03 79.96 9,614,975.53
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 1,195,701,710.18 9,614,975.53 505,644,280.42 9,199,595.03
其他应收款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 14.2.2期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
盘龙区国有资产经营
323,922,807.00 项目开发合作款及土地定金，预计可收回投资公司-1826项目
盘龙区国有资产经营
117,056,000.00 项目开发合作款，预计可收回投资公司-赛诺项目
云百大电子商务 400,050,010.00 其他应收款合并范围内款项
新西南商贸 213,325,000.00 其他应收款合并范围内款项
西藏云百投资公司 69,201,000.00 其他应收款合并范围内款项
创卓 21,725,401.36 其他应收款合并范围内款项
野鸭湖服务 12,767,305.68 其他应收款合并范围内款项
商业管理公司 11,100,000.00 其他应收款合并范围内款项
超市 8,000,000.00 其他应收款合并范围内款项
星辉溢彩 5,163,284.89 其他应收款合并范围内款项
新都会商贸 1,466,678.75 其他应收款合并范围内款项
野鸭湖旅游 99,790.38 其他应收款合并范围内款项
合计 1,183,877,278.06
14.2.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,331,752.21 11.26 66,587.62 2,015,023.42 17.51 100,751.181至2年 1,041,118.89 8.81 104,111.89 780.00 0.01 78.002至3年 800.00 0.01 160.003至4年 800.00 0.01 240.00 51,402.75 0.45 15,420.834至5年 13,450.00 0.11 6,725.00 708,252.00 6.16 354,126.005年以上 9,437,311.02 79.81 9,437,311.02 8,729,059.02 75.87 8,729,059.02合计 11,824,432.12 100.00 9,614,975.53 11,505,317.19 100.00 9,199,595.0314.2.4期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
14.2.5单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明。
期末本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
14.2.6已大额或全额计提坏账准备的应收款本期收回或转回情况
本期本公司无已大额或全额计提坏账准备的应收款本期收回或转回情况。
14.2.7本报告期实际核销的其他应收款情况
本期本公司无核销的其他应收款。
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 14.2.8其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 142,000,000.00 5年以上 11.88
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 101,024,000.00 4-5年 8.45
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 70,831,440.00 2-3年 5.92
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 68,587,367.00 1-2年 5.74
盘龙区国有资产经营投资公司 非关联方 58,536,000.00 3-4年 4.90
云百大电子商务 非关联方 400,050,010.00 1年以内 33.46
新西南商贸 非关联方 213,325,000.00 1-2年 17.84
西藏云百投资公司 非关联方 69,201,000.00 1年以内 5.79
创卓 非关联方 21,725,401.36 1-2年 1.82
合计 1,145,280,218.36 95.80
14.2.9终止确认的其他应收款情况
本公司无终止确认的其他应收款；
14.2.10支付盘龙区国有资产经营投资公司项目合作款的说明
①赛诺药厂“退二进三”土地一级整理项目。根据本公司的控股子公司野鸭湖地产与昆明市土地矿产储备中心（以下简称“土储中心”）、盘龙区人民政府、盘龙区国有资产经营投资公司(以下简称“盘国投”)签订的《土地一级开发整理委托合同》，由土储中心委托盘国投实施云南大华工贸有限公司赛诺药厂“退二进三”土地一级整理项目，经盘龙区人民政府按照昆政发（2010）69号等相关文件规定和程序，引入野鸭湖地产作为社会投资人参与该项目，本期未支付项目合作款，截止期末累计支付项目合作款117,056,000.00元，经本公司第八届第三次董事会会议审议，本公司与野鸭湖地产签署《债权转让协议》，该项目合作款已经转让给本公司。截止报告日，该项目尚未结束。
②野鸭湖旅游小镇项目。根据2009年11月本公司的控股子公司野鸭湖地产与盘国投签订的《野鸭湖旅游小镇项目融资协议书》的约定，截止期末累计支付项目合作款 323,922,807.00元，经本公司第八届第三次董事会会议审议，本公司与野鸭湖地产签署《债权转让协议》，该项目合作款已经转让给本公司。截止报告日，该项目尚未结束。
14.3长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 1,007,717,206.22 1,007,717,206.22 850,569,899.94 850,569,899.94对联营、合营企业投资 234,524,420.06 234,524,420.06 231,068,333.26 231,068,333.26合计 1,242,241,626.28 1,242,241,626.28 1,081,638,233.20 1,081,638,233.20
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注14.3.1对子公司投资
本期计减值准被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额昆明百货大楼商业有限公司 23,866,169.14 3,493,061.11 27,359,230.25
昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 900,000.00
昆明百大房地产开发经营有
30,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
昆明野鸭湖旅游服务有限公
3,500,000.00 3,500,000.00
司
云南百大房地产有限公司 55,310,467.54 55,310,467.54
昆明创卓商贸有限责任公司 919,958.27 919,958.27
昆明百货大楼有限责任公司 15,543,051.09 15,543,051.09
昆明百货大楼家有宝贝商贸
6,118,537.49 278,034.22 6,396,571.71
有限公司
昆明百大集团商业管理有限
1,341,617.56 1,341,617.56
公司
昆明新西南商贸有限公司 347,272,961.33 347,272,961.33
昆明百货大楼（集团）家电有
18,592,821.41 3,376,210.95 21,969,032.36
限公司
昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
昆明百货大楼（集团）超市有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
昆明新都会商贸有限公司 333,204,316.11 333,204,316.11
昆明星辉溢彩商贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
西藏云百投资管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
云南百大电子商务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 850,569,899.94 157,147,306.28 1,007,717,206.22
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注14.3.2对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
追加 减少 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金
计提减值准备 其他
期末余额期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
昆明吴井房地产开发有限
97,903,173.85 -1,436,927.21 96,466,246.64公司
昆明经百实业有限公司 133,165,159.41 4,893,014.01 138,058,173.42小计 231,068,333.26 3,456,086.80 234,524,420.06合计 231,068,333.26 3,456,086.80 234,524,420.06第109页
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 14.4营业收入和营业成本
14.4.1营业收入
项目 本期发生额 上年发生额
主营业务收入 56,218,577.13 125,138,091.75其他业务收入 2,613,092.52 8,643,080.29合计 58,831,669.65 133,781,172.04营业成本 4,488,900.56 11,688,242.69 14.4.2主营业务（分行业）
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游服务 27,463,869.37 4,488,900.56 67,991,436.91 11,688,242.69物业服务 1,106,057.11 2,853,319.83
商业租赁及服务 27,648,650.65 54,293,335.01
合计 56,218,577.13 4,488,900.56 125,138,091.75 11,688,242.69 14.4.3主营业务（分产品）
本期发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游服务 27,463,869.37 4,488,900.56 67,991,436.91 11,688,242.69物业服务 1,106,057.11 2,853,319.83
商业租赁及服务 27,648,650.65 54,293,335.01
合计 56,218,577.13 4,488,900.56 125,138,091.75 11,688,242.69 14.4.4主营业务（分地区）
本期发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本云南地区 56,218,577.13 4,488,900.56 125,138,091.75 11,688,242.69合计 56,218,577.13 4,488,900.56 125,138,091.75 11,688,242.69 14.4.5公司前五名客户的营业收入情况
公司主要为商品零售及租赁业务，故未统计前五名客户销售情况。
14.5投资收益
客户名称 本期发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 32,327,961.54
权益法核算的长期股权投资收益 3,456,086.80 37,505,664.43处置长期股权投资产生的投资收益 19,001,883.75持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -4,320.00合计 35,784,048.34 56,503,228.18
昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2015年半年度财务报表附注15、补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -20,624.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
3,078,000.30
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -991,261.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -488,669.82
少数股东权益影响额（税后） -340,558.57
合计 1,236,886.33
15.2净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.0159 0.0159
扣除非经常性损益后归属于公司
0.15 0.0113 0.0113
普通股股东的净利润
昆明百货大楼（集团）股份有限公司
法定代表人：何道峰
主管会计工作负责人：代文娟
会计机构负责人：代文娟
二〇一五年八月十一日