,股票代码：002673
2014年年度报告
2015-035
第一节重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长刘建武先生、主管会计工作负责人祝健先生及财务总监何峻先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告经公司第四届董事会第四次会议审议通过，公司董事全体出席会议并进行表决，没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
本公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见审计报告。
本公司经第四届董事会第四次会议审议通过的2014年度利润分配预案为：
以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股送红股 5股并派发现金红利 1.5元(含税)，同时以资本公积金每 10股转增股本 5股，剩余未分配利润结转至下年。此预案需提交给公司2014年度股东大会审议表决。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 1第二节公司简介 ..................................................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................................... 14第四节董事会报告 ............................................................................................................................................... 20第五节重要事项 ................................................................................................................................................... 49第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 58第七节优先股情况 ............................................................................................................................................... 63第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................................ 63第九节公司治理 ................................................................................................................................................... 74第十节内部控制 ................................................................................................................................................... 84第十一节财务报告 ............................................................................................................................................... 86第十二节备查文件目录 ....................................................................................................................................... 86
释义
本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义：
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|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|西部证券、公司、本公司|指|西部证券股份有限公司|
|西部期货|指|西部期货有限公司|
|西部利得|指|西部利得基金管理有限公司|
|西部资本|指|西部优势资本投资有限公司|
|纽银西部基金|指|纽银梅隆西部基金管理有限公司|
|纽银梅隆|指|纽约银行梅隆资产管理国际有限公司|
|利得财富|指|上海利得财富资产管理有限公司|
|陕投集团|指|陕西省投资集团（有限）公司|
|能源集团|指|陕西能源集团有限公司|
|上海城投|指|上海城投控股股份有限公司|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《公司章程》|指|《西部证券股份有限公司公司章程》|
|报告期|指|2014年1-12月|
|上年同期|指|2013年1-12月|
|证监会、中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|上交所|指|上海证券交易所|
|陕西证监局|指|中国证券监督管理委员会陕西监管局|

重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅本年度报告“第四节董事会报告九、公司未来发展的展望（五）公司经营活动面临主要风险因素与应对措施”中相关陈述，并特别注意上述风险因素。
第二节公司简介
一、公司信息
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|股票简称|西部证券|股票代码|002673|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|西部证券股份有限公司|||
|公司的中文简称|西部证券|||
|公司的外文名称|WESTERN SECURITIESCO.,LTD.|||
|公司的外文名称缩写|WESTERN SECURITIES|||
|公司的法定代表人|刘建武|||
|公司总经理|祝健|||
|注册地址|西安市新城区东新街232号信托大厦16-17层|||
|注册地址的邮政编码|710004|||
|办公地址|西安市新城区东新街232号信托大厦16-17层|||
|办公地址的邮政编码|710004|||
|公司网址|www.westsecu.com|||
|电子信箱|wangbh@xbmail.com.cn|||
|注册资本|人民币1,200,000,000.00元|||
|净资本|人民币4,195,768,565.91元|||

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|王宝辉|黄斌|
|联系地址|陕西省西安市新城区东新街232号陕西信托大厦17层||
|电话|029-87406171|029-87406408|
|传真|029-87406409|029-87406409|
|电子信箱|wangbh@xbmail.com.cn|huangb@xbmail.com.cn|

三、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸的名称|中国证券报、证券时报|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）|
|公司年度报告备置地点|陕西省西安市新城区东新街232号陕西信托大厦17层董事会办公室|

四、注册变更情况
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||||企业法人营业执照|||
||注册登记日期|注册登记地点||税务登记号码|组织机构代码|
||||注册号|||
|||西安市东新街232||国税新字||
|首次注册|2001年01月09日||6100001011168||71978224-2|
|||号信托大厦||610102719782242||
|||||国税||
|||西安市新城区东新||610190719782242，||
|报告期末注册|2014年08月19日||610000100026931||71978224-2|
|||街232号信托大厦||陕税联字||
|||||610090719782242||
|||公司于2012年5月28日获中国证监会《关于核准西部证券股份有限公司融资||||
|||融券业务资格的批复》（证监许可[2012]701号），经营范围变更为：证券经纪；证||||
|||券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证||||
|公司上市以来主营业务的变化情况||券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介||||
|（如有）||绍业务。||||
|||2013年6月26日，公司收到陕西监管局《关于核准西部证券股份有限公司申||||
|||请代销金融产品业务资格的批复》（陕证监许可字[2013]18号），核准公司变更业||||
|||务范围，增加代销金融产品业务。||||

五、公司具备的各单项业务资格情况
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||序号||业务资格||批准机关||取得时间|
|1||深圳证券交易所会员||深圳证券交易所||2001.03.30||
|2||上海证券交易所会员||上海证券交易所||2001.04.13||
|3||证券业务外汇经营许可证||国家外汇管理局||2001.06.25||
|4||经营外资股业务资格||中国证监会||2001.08.15||
|5||股票主承销商资格||中国证监会||2001.12.24||
|6||网上证券委托业务资格||中国证监会||2002.03.12||
|7||受托投资管理业务资格||中国证监会||2002.06.23||
|8||投资咨询业务资格||中国证监会||2002.07.14||
|9||全国银行间同业拆借中心组织的债券交易资格||全国银行间同业拆借中心||2002.09.09||
|10||全国银行间同业拆借市场成员资格||中国人民银行||2002.12.25||
|11||深圳B股结算会员资格||中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司||2003.04.22||
|12||上交所国债买断式回购交易资格||上海证券交易所||2004.12.21||
|13||开放式证券投资基金代销业务资格||中国证监会||2005.04.22||
|14||证券承销与保荐业务资格||中国证监会||2005.05.19||
|15||“上证基金通”业务资格||上海证券交易所||2005.07.29||
|16||场内申购业务参与资格||深圳证券交易所||2005.08.11||

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|17|权证买入资格结算参与人资格|深圳证券交易所|2005.08.17|
|18|权证交易资格|上海证券交易所|2005.08.18|
|19|登记结算公司结算参与人资格|中国登记结算公司|2006.03.16|
|20|公开发行股票询价对象|中国证券业协会|2006.04.27|
|21|创新业务资格|中国证券业协会|2007.01.05|
|22|代办股份转让业务资格|中国证券业协会|2007.04.16|
|23|股份报价转让业务资格|中国证券业协会|2007.04.16|
|24|企业债主承销业务资格|国家发展与改革委员会|2007.07.01|
|25|上交所固定收益证券综合电子平台交易商资格|上海证券交易所|2007.07.10|
|26|甲类结算参与人资格|中国登记结算公司|2007.08.06|
|27|上交所大宗交易系统合格投资者资格|上海证券交易所|2008.06.06|
|28|为期货公司提供中间介绍业务资格|中国证监会|2009.07.03|
|29|开展集合资产管理业务资格|中国证监会陕西监管局|2009.10.16|
|30|代办系统主办券商业务资格证|中国证券业协会|2011.10.16|
|31|自营业务参与股指期货资格|中国金融期货交易所|2011.07.15|
|32|证券经纪人制度实施资格|中国证监会陕西监管局|2012.01.04|
|33|融资融券业务资格|中国证监会|2012.05.24|
|34|中小企业私募债券承销业务试点资格|中国证券业协会|2012.08.22|
|35|现金管理产品业务试点资格|深圳证券交易所|2012.09.10|
|36|获准可设立直投子公司开展直接投资业务|中国证监会陕西监管局|2013.03.13|
|37|约定购回式证券交易权限|上海证券交易所|2013.03.20|
|38|全国中小企业股份转让系统主办券商|全国中小企业股份转让系统有限责任公司|2013.03.21|
|39|非现场开户（见证开户）资格|中国证券登记结算有限责任公司|2013.04.01|
|40|约定购回式证券交易权限|深圳证券交易所|2013.04.24|
|41|转融通业务借入人资格|中国证券金融股份有限公司|2013.04.26|
|42|中国银行间市场交易商协会会员资格|中国银行间市场交易商协会|2013.05.28|
|43|代销金融产品业务资格|陕西监管局|2013.06.26|
|44|证券质押登记业务代理资格|中国证券登记结算有限责任公司|2013.07.18|
|45|股票质押式回购业务交易权限|上海证券交易所|2013.07.25|
|46|股票质押式回购业务交易权限|深圳证券交易所|2013.07.25|
|47|数字证书服务代理资格|中国证券登记结算有限责任公司|2014.02.10|
|48|非现场开户（网上开户）资格|中国证券登记结算有限责任公司|2014.03.21|
|49|转融券业务资格|中国证券金融股份有限公司|2014.06.17|
|50|全国中小企业股份转让系统做市业务资格|全国中小企业股份转让系统有限责任公司|2014.06.24|

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|51|获准转融通证券出借交易权限|上海证券交易所|2014.07.30|
|52|机构间私募产品报价与服务系统参与人注册及业务权限|中证资本市场发展监测中心有限责任公司|2014.09.11|
|53|港股通业务交易权限|上海证券交易所|2014.10.14|
|54|柜台市场业务试点资格|中国证券业协会|2014.12.19|
|55|开展私募基金综合托管业务资格|中国证券投资者保护基金有限责任公司|2014.12.15|
|56|期权结算业务资格|中国证券登记结算有限责任公司|2015.01.16|
|57|上海证券交易所股票期权交易参与人资格|上海证券交易所|2015.01.26|
|58|非现场开户（手机开户）资格|中国证券登记结算有限责任公司|2015.01.27|

六、公司历史沿革
公司系经陕西省政府陕政函[2000]132号文、证监会证监机构字[2000]197号文和证监机构字[2001]3号文批准，在陕西证券有限公司、宝鸡证券公司以及陕西信托投资有限公司和西北信托投资有限公司整体或所属证券营业部合并重组的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司，注册资本为人民币10亿元。
2006年，公司托管并最终收购健桥证券股份有限公司的12家证券营业部和6家证券服务部。
2007年，公司收购和增资最终持有智德期货经纪有限公司87.50%的股权，2008年3月完成工商变更登记，智德期货有限公司于2008年5月更名为西部期货有限公司。
2010年7月，经中国证监会核准，公司与纽约银行梅隆资产管理国际有限公司共同出资设立纽银梅隆西部基金管理有限公司，公司持51%的股权。
2012年5月3日，公司首次公开发行A股（2亿股）在深圳证券交易所挂牌上市，公司注册资本变更为人民币12亿元。
2013年4月，公司以货币方式与纽约梅隆同比例出资，双方合计向纽银西部基金增资人民币1亿元，其中公司向纽银西部基金增资人民币0.51亿元，其注册资本增加至人民币3亿元，增资后双方持股比例不变。
2013年7月，公司收购西部期货其他3家股东所持有的全部股权，使其成为公司的全资子公司，并使用募集资金向西部期货增资人民币 7,000万元。增资完成后的西部期货注册资本由人民币 8,000万元变更为人民币15,000万元，公司类型由有限责任公司变更为有限责任公司（法人独资）。
2014年5月26日，公司以自有资金出资人民币2亿元设立直投业务全资子公司“西部优势资本投资有限公司”完成工商登记，正式设立。
2014年10月24日，公司与纽银梅隆原合营公司纽银西部基金在上海市工商行政管理局完成相关变更登记手续，转为内资企业，公司名称更改为“西部利得基金管理有限公司”。
2015年3月9日，公司以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行了197,784,810股人民币普通股（A股），发行价格25.28元/股。新增股份已于2015年3月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，于2015年3月25日在深圳证券交易所上市，限售锁定期为一年。非公开发行股票完成后，本公司总股本变为1,397,784,810股。
七、公司组织机构设置情况
1、公司组织构架图
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《证券公司治理准则》、《证券公司内
部控制指引》及《公司章程》等有关法律法规和规范性文件的规定，构建了权责明确、运作规范、科学有
效的法人治理结构和组织构架。公司组织机构详见下图：
2、境内重要分公司
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|分公司名称|注册地址|设立时间|负责人|联系电话|
|上海第一分公司|上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦35层|2009年06月16日|何方|021-68865182|
|上海第二分公司|上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦31层|2009年06月18日|任文辉|021-68866051|
|上海第三分公司|上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦15层|2013年11月13日|陈雷|021-52755123|
|北京第一分公司|北京市海淀区中关村南大街1号友谊宾馆苏园写字楼298室|2013年11月19日|任青惠|010-68949276|

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|北京第二分公司|北京市西城区月坛南街59号新华大厦三层|2014年01月16日|秦予|010-62139057|
|山东分公司|济南市槐荫区经十路23237号振兴花园5号楼6号商铺|2013年05月14日|尉向东|0531-87151677|
|宁夏分公司|银川市新华东街217号5楼|2013年05月14日|韩荣|0951-5156686|
|深圳分公司|深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街1号楼A栋201室|2013年12月20日|马士华|0755-83515861|
|广西分公司|柳州市海关路3号温馨嘉园二期2层|2013年12月20日|陈炯|0772-2639001|

3、境内控股子公司、参股公司
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|子公司名称|注册地址|设立时间|注册资本|持股比例|负责人|联系电话|
||西安市东新街232号陕西信托大厦9层||||||
|西部期货有限公司||2008年05月26日|150,000,000元|100.00%|陈杰|029-87406680|
|西部优势资本投资|陕西省西安市浐灞生态区浐灞大||||||
|||2014年05月26日|200,000,000元|100.00%|祝健|029-87371673|
|有限公司|道一号浐灞商务中心二期2B06||||||
|西部利得基金管理|上海市浦东新区世纪大道100号||||||
|||2010年07月20日|300,000,000元|51.00%|安保和|021-38572999|
|有限公司|上海环球金融中心19楼||||||
|陕西股权交易中心|陕西省西安市高新区唐延路45||||||
|||2014年05月26日|120,000,000元|10.83%|权永生|029-68915200|
|股份有限公司|号陕西投资大厦2108室||||||

4、证券营业部数量和分布情况
截止报告期末，公司在全国共设立72家证券营业部，具体分布及设立情况如下：
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|分布区域||营业部数量|
|西安|21||
|陕西省其它地区|28||
|上海|4||
|北京|2||
|广东(深圳)|2||
|山东|6||
|甘肃|1||
|广西|1||
|河南|2||
|宁夏|1||
|河北|1||
|江苏|2||
|四川|1||
|合计|72||

公司证券营业部一览表：
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||序号||营业部名称||营业部地址||联系电话|
|1||西安西五路证券营业部||西安市西五路63号||029-87426497||
|2||西安朱雀大街证券营业部||西安市朱雀大街19号南方星座二层||029-85395318||
|3||西安雁塔路证券营业部||西安市雁塔路北段52号||029-87853403||
|4||西安未央路第一证券营业部||西安市未央路68号时代明丰苑B座三层||029-86266351||
|5||西安未央路第二证券营业部||西安市未央路132号经发大厦2层||029-86562334||
|6||西安莲湖路第一证券营业部||西安市莲湖路53号御景华庭2层||029-87268007||
|7||西安莲湖路第二证券营业部||西安市莲湖路385号||029-84795685||
|8||西安科技路证券营业部||西安市科技路259号||029-84672089||
|9||西安康乐路证券营业部||西安市康乐路40号||029-83218347||
|10||西安金花南路证券营业部||西安市金花南路181号艺泽大厦A座2层、5层||029-83253116||
|11||西安高新技术产业开发区证券营业部||西安市高新一路16号创业大厦2楼D座||029-88339756||
|12||西安高新路证券营业部||西安市高新路枫林绿洲西门南侧商铺二层||029-68909693||
|13||西安沣镐东路证券营业部||西安市沣镐东路29号||029-84269490||
|14||西安东大街证券营业部||西安市东大街120号||029-87423313||
|15||西安北长安街证券营业部||西安市长安区北长安街310号木材公司综合楼||029-85610493||
|16||西安长安中路证券营业部||西安市长安中路100号西北文化艺术大厦三楼||029-85398353||
|17||西安临潼证券营业部||西安市临潼区南大街42号||029-83823972||
|18||西安高陵证券营业部||西安泾河工业园泾渭二路鼎正庆化苑A段107号||029-86032723||
|19||宝鸡公园路证券营业部||宝鸡市公园路61号付14号||0917-3620249||
|20||宝鸡红旗路证券营业部||宝鸡市红旗路3号||0917-3219724||
|21||宝鸡金台大道证券营业部||宝鸡市金台区金台大道15号||0917-3451151||
|22||宝鸡经二路证券营业部||宝鸡市渭滨区经二路东段5号||0917-3242649||
|23||宝鸡岐山证券营业部||宝鸡市岐山县蔡家坡经济技术开发区西宝中线南侧||0917-8552998||
|24||宝鸡中山东路证券营业部||宝鸡市金台区中山东路72号||0917-3517845||
|25||汉中城固证券营业部||汉中市城固县张骞路与朝阳路十字东北角朝阳路综合楼||0916-8601055||
|26||汉中东大街证券营业部||汉中市汉台区东大街86号||0916-2211115||
|27||汉中勉县证券营业部||汉中市勉县和平路159号交通大厦二楼||0916-8652699||
|28||汉中宁强证券营业部||汉中市宁强县城华府小区11号楼一层2号||0916-8693266||
|29||汉中西乡证券营业部||汉中市西乡县文昌路中段财政局一楼||0916-6220996||
|30||汉中兴汉路证券营业部||汉中市汉台区兴汉路2号||0916-2246551||
|31||咸阳人民东路证券营业部||咸阳市人民东路12号二层||029-32037885||
|32||咸阳渭阳中路证券营业部||咸阳市渭阳中路7号||029-33178453||
|33||咸阳西兰路证券营业部||咸阳市西兰路30号（七厂什字）供电大楼||029-33247205||
|34||咸阳兴平证券营业部||兴平市东城区槐里路1号建行大厦3层||029-38811477||
|35||渭南东风街证券营业部||渭南市东风街中段221号商业大厦三楼||0913-2023439||
|36||渭南杜化路证券营业部||渭南市东风大街与杜化路十字西南角盈田商业中心103号||0913-2331831||
|37||商洛北新街证券营业部||商洛市商州区北新街156号嘉里商务酒店4层||0914-2369995||

38 铜川体育路证券营业部 铜川市王益区体育路25号 0919-2166666
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|39|铜川鸿基路证券营业部|铜川市鸿基路秦岭小区门面房D排16号|0919-3198818|
|40|杨凌会展路证券营业部|杨凌示范区会展路1号电信大楼一层北侧|029-87036310|
|41|榆林榆阳路证券营业部|榆林市榆阳区榆阳路4号第二毛纺厂商住楼C号1-2层|0912-3855605|
|42|延安北关街证券营业部|延安市北关街87号中国银行大厦四楼|0911-2111604|
|43|安康兴安中路证券营业部|安康市汉滨区兴安中路48号|0915-3227148|
|44|韩城龙门大街证券营业部|韩城市龙门大街中段102号三楼（人保财险办公楼三层）|0913-5229843|
|45|北京德胜门外大街证券营业部|北京市西城区德外大街乙10号泰富大厦四层|010-82023750|
|46|北京学院南路证券营业部|北京市海淀区大柳树路15号富海大厦2号楼301室|010-62120091|
|47|上海西江湾路证券营业部|上海市虹口区西江湾路175号|021-56962057|
|48|上海漕东支路证券营业部|上海市徐汇区漕东支路111弄7号105室|021-64287099|
|49|上海开鲁路证券营业部|上海市杨浦区开鲁路289号|021-65743611|
|50|上海梅川路证券营业部|上海市普陀区梅川路1289号新长征中环大厦15层|021-52755123|
|51|深圳海德三道证券营业部|深圳市南山区商业文化中心海岸大厦东座1706室|0755-88304298|
|52|深圳深南大道证券营业部|深圳市福田区深南大道6008号深圳特区报业大厦11层东|0755-83515861|
|53|丹阳丹凤北路证券营业部|丹阳市丹凤北路238号|0511-86579901|
|54|济南经十路证券营业部|济南市槐荫区经十路23237号振兴花园5号楼6号商铺|0531-87153066|
|55|潍坊东风东街证券营业部|潍坊市奎文区东风东街311号|0536-8206677|
|56|兰州东岗东路证券营业部|兰州市城关区东岗东路1371号二楼|0931-4873255|
|57|廊坊金光道证券营业部|廊坊市广阳区万达广场A2幢39号房|0316-2388557|
|58|柳州海关路证券营业部|柳州市城中区海关路3号温馨嘉园二期一层、二层|0772-2639003|
|59|洛阳安徽路证券营业部|洛阳市涧西区安徽路12号万国银座A座3层|0379-65263559|
|60|银川新华东街证券营业部|银川市兴庆区新华东街217号五楼|0951-5156646|
|61|西安阎良证券营业部|西安市阎良区延安东侧德方尚院三栋一单元一层10103-2号|029-86877752|
|62|宝鸡陈仓证券营业部|宝鸡市陈仓区南环路佳苑新城1号楼10号商铺|0917-6268566|
|63|江阴环城北路证券营业部|江阴市环城北路27号|0510-80127177|
|64|菏泽人民路证券营业部|菏泽市人民路中央公馆沿街商铺1205号|0530-5181585|
|65|临朐民主路证券营业部|潍坊市临朐县民主路山水文苑沿街商铺3820号楼8-108号|0536-3682677|
|66|聊城兴华西路证券营业部|聊城市兴华西路63号|0635-8765809|
|67|宝鸡高新大道证券营业部|宝鸡市高新大道46号院2幢2层3号|0917-3231846|
|68|成都锦城大道证券营业部|成都市锦城大道825号2栋2层203号|028-65176826|
|69|临沂通达路证券营业部|临沂市兰山区通达路353号|0539-7575577|
|70|西安雁塔南路证券营业部|西安曲江新区雁塔南路318号曲江SOHO一号楼2单元9层|029-68769775|
|71|西安双拥路证券营业部|西安市沣东新城双拥路一号B区502号|029-84524291|
|72|郑州金水路证券营业部|郑州市金水区金水路97号院友谊四季广场2号楼1层|0371-89963178|

八、其他有关资料
（一）公司聘请的会计师事务所
|||
|-|-|
|会计师事务所名称|信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）|
|会计师事务所办公地址|北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层|
|签字会计师姓名|徐秉惠 霍华甫|

（二）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
|||||
|-|-|-|-|
|保荐机构名称|保荐机构办公地址|保荐代表人姓名|持续督导期间|
|招商证券股份有限公司|深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层|解刚、张鹏|2012.05.03-2014.08.23|
||||2014.08.24至公司非公开发行|
|国海证券股份有限公司|广西南宁市滨湖路46号国海大厦|李金海、胡启|的股票上市后当年剩余时间及|
||||其后一个完整的会计年度止。|

（三）年度报告指定负责人
董事会秘书：王宝辉
联系地址：西安市东新街232号陕西信托大厦17层
联系电话：（029）87406171
传真：（029）87406409
电子信箱：wangbh@xbmail.com.cn
（四）公司近三年分类监管评价结果
1、公司2014分类监管评价结果为B类BBB级；
2、公司2013分类监管评价结果为A类A级；
3、公司2012分类监管评价结果为B类BBB级。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据和财务指标（合并报表）
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本年比上年||||
||||2013年|||||2012年|||
||||||||增减||||
|项目||2014年|||||||||
||||调整前||调整后||调整后|调整前||调整后|
|营业收入|1,938,470,480.53||1,128,672,299.16|1,132,328,589.81|||71.19%|792,940,460.18|796,435,589.11||
|归属于上市公司股东的净利润|663,854,622.42||273,902,139.77|275,147,001.30|||141.27%|118,899,060.32|118,815,072.49||
|归属于上市公司股东的扣除非经常|659,523,185.96|||274,638,631.29||140.14%|||113,280,605.32||
||||273,393,769.76|||||113,364,593.15|||
|性损益的净利润|||||||||||
|其他综合收益|118,923,819.48||16,515,006.58|15,270,145.05|||678.80%|28,153,268.43|28,237,256.26||
|经营活动产生的现金流量净额|3,881,274,005.05||-1,379,502,772.65|-1,351,836,352.14|||不适用|-818,228,320.19|-799,458,373.91||
|基本每股收益（元/股）|0.55||0.23|0.23|||139.13%|0.10|0.10||
|稀释每股收益（元/股）|0.55||0.23|0.23|||139.13%|0.10|0.10||
|加权平均净资产收益率|13.28%||6.02%|6.04%|||增加7.24个百分点|2.73%|2.73%||
||||||||本年末比上年||||
||||2013年末|||||2012年末|||
||||||||末增减||||
|项目||2014年末|||||||||
||||调整前||调整后||调整后|调整前||调整后|
|资产总额|28,915,252,876.00||11,135,367,598.62|11,423,178,059.01|||153.13%|10,556,576,967.71|10,803,994,511.46||
|负债总额|23,502,717,895.72||6,488,884,715.35|6,776,695,175.74|||246.82%|6,100,503,929.34|6,347,921,473.09||
|归属于上市公司股东的净资产|5,353,577,511.17||4,646,482,883.27|4,646,482,883.27|||15.22%|4,447,864,225.08|4,447,864,225.08||

（二）主要会计数据和财务指标（母公司报表）
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年||2013年|本年比上年增减|2012年|
|营业收入|1,880,028,524.60||1,079,607,737.38||74.14%|764,820,514.22|
|净利润|661,027,432.85||271,641,605.71||143.35%|120,047,625.34|
|其他综合收益|123,527,886.19||16,515,006.58||647.97%|28,153,268.43|
|经营活动产生的现金流量净额|3,881,445,398.27||-1,451,264,523.56||不适用|-881,293,082.06|
|基本每股收益（元/股）||0.55||0.23|139.13%|0.10|
|稀释每股收益（元/股）||0.55||0.23|139.13%|0.10|
|加权平均净资产收益率|13.18%||5.95%||增加7.23个百分点|2.93%|
|项目||2014年末||2013年末|本年末比上年末增减|2012年末|
|资产总额|28,062,516,287.07||10,674,030,913.28||162.90%|10,196,295,963.98|
|负债总额|22,694,049,430.31||6,014,519,375.56||277.32%|5,740,941,038.55|
|所有者权益总额|5,368,466,856.76||4,659,511,537.72||15.22%|4,455,354,925.43|

截止披露前一交易日的公司总股本：
|||
|-|-|
|截止披露前一交易日的公司总股本（股）|1,397,784,810|

公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
√是□否
|||
|-|-|
|用最新股本计算的基本每股收益（元/股）|0.47|

公司不存在最近两年连续亏损的情形
二、境内外会计准则下会计数据差异
（一）公司无同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况（二）公司无同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况三、非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年金额|2013年金额|2012年金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销|-591,949.11||||
|||-232,597.42|-451,886.16||
|部分）|||||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照|6,484,000.00||||
|||1,447,000.00|6,426,000.00||
|国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|239,487.80|-536,575.90|1,406,826.35||
|减：所得税影响额|1,532,884.67|169,456.67|1,845,235.05||
|少数股东权益影响额（税后）|267,217.56|-|1,237.97||
|合计|4,331,436.46|508,370.01|5,534,467.17||

公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，原因如下：
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|涉及金额|原因|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动损益|138,289,012.60|公司正常经营业务|
|衍生金融工具公允价值变动损益|-1,922,383.34|公司正常经营业务|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值变动损益|-55,524,563.94|公司正常经营业务|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益|284,206,499.97|公司正常经营业务|
|持有至到期金融投资投资收益|1,779,070.15|公司正常经营业务|
|衍生金融工具投资收益|-8,908,244.87|公司正常经营业务|
|可供出售金融资产投资收益|73,991,740.84|公司正常经营业务|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债投资收益|10,267,509.36|公司正常经营业务|

四、按照证券公司年报编制准则要求披露的合并财务报表部分数据
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||年末金额||年初金额||增减百分比|
||货币资金|7,534,696,458.33||5,608,366,427.40||34.35%||
||其中：客户资金存款|5,907,694,210.40||5,043,556,315.09||17.13%||
||结算备付金|5,692,490,847.20||527,554,491.19||979.03%||
||其中：客户备付金|5,443,675,189.69||426,523,501.63||1176.29%||
||融出资金|4,407,629,275.53||1,086,603,703.70||305.63%||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||3,100,303,523.66||2,498,004,490.72|24.11%||
||买入返售金融资产||5,202,650,186.09||587,876,647.55|784.99%||
||应收款项||64,981,595.06||4,723,312.19|1275.76%||
||应收利息||132,199,245.78||14,170,203.21|832.94%||
||存出保证金||280,492,456.94||197,247,344.11|42.20%||
||可供出售金融资产||1,997,196,626.69||457,104,699.47|336.92%||
|持有至到期投资|||50,000,000.00||-|不适用||
||长期股权投资||12,816,112.21||80,208,355.23|-84.02%||
||固定资产|166,653,891.84||158,336,656.00||5.25%||
||在建工程|41,543,690.69||41,262.00||100582.69%||
||无形资产|120,500,453.98||108,331,039.07||11.23%||
|商誉|||6,243,686.47||6,243,686.47|0.00%||
|递延所得税资产|||20,999,516.32||19,466,778.59|7.87%||
|其他资产|||83,855,309.21||68,898,962.11|21.71%||
|应付短期融资款|||3,330,000,000.00||-|不适用||
|拆入资金|||1,894,000,000.00||222,000,000.00|753.15%||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||336,417,795.42||294,724,319.99|14.15%||
|卖出回购金融资产款|||5,813,183,258.35||367,200,000.00|1483.11%||
|代理买卖证券款|||11,535,207,475.98||5,650,665,598.12|104.14%||
|应付职工薪酬|||313,695,550.93||112,209,718.72|179.56%||
|应交税费|||93,460,949.38||30,554,797.53|205.88%||
||应付款项||61,464,602.67||60,191,706.88|2.11%||
||应付利息||26,464,713.34||2,335,243.77|1033.27%||
||预计负债||450,000.00||9,290,658.40|-95.16%||
||递延所得税负债||78,820,596.22||9,980,576.47|689.74%||
||其他负债||19,552,953.43||17,542,555.86|11.46%||
||股本||1,200,000,000.00||1,200,000,000.00||0.00%|
||资本公积||1,463,822,818.19||1,463,822,818.19||0.00%|
||其他综合收益||143,274,942.55||24,434,937.07||486.35%|
||盈余公积||498,524,609.97||432,421,866.69||15.29%|
||一般风险准备||496,874,326.56||430,771,583.28||15.35%|
||交易风险准备||427,037,266.14||360,934,522.86||18.31%|
||未分配利润||1,124,043,547.76||734,097,155.18||53.12%|
||归属于母公司股东权益合计||5,353,577,511.17||4,646,482,883.27||15.22%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东权益||58,957,469.11||-||不适用|
|项目||本年金额||上年金额||增减百分比|
|手续费及佣金净收入||1,189,419,888.71||733,259,049.83|62.21%||
|其中：经纪业务手续费净收入||951,187,604.68||687,522,978.47|38.35%||
|投资银行业务手续费净收入||201,085,367.66||35,235,838.35|470.68%||
|资产管理业务手续费净收入||25,814,627.01||7,440,573.74|246.94%||
|利息净收入||319,470,859.04||241,967,933.46|32.03%||
|投资收益（损失以“－”号填列）||345,710,148.06||189,122,439.56|82.80%||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-15,626,427.39||-22,124,005.79|不适用||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||80,842,065.32||-33,873,053.04|不适用||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||42,159.31||-465,968.09|不适用||
|其他业务收入||2,985,360.09||2,318,188.09|28.78%||
|营业税金及附加||106,851,846.08||57,600,235.22|85.51%||
|业务及管理费||939,927,728.59||695,862,889.93|35.07%||
|资产减值损失||5,839,837.72||-916,026.54|不适用||
|其他业务成本||1,474,853.33||2,063,106.16|-28.51%||
|营业外收入||8,563,118.99||1,785,529.94|379.58%||
|营业外支出||2,431,580.30||1,107,703.26|119.52%||
|所得税费用||230,028,200.30||103,055,249.37|123.21%||
|净利润（净亏损以“－”填列）||660,479,553.20||275,340,962.35|139.88%||
|其中：归属于母公司所有者的净利润||663,854,622.42||275,147,001.30|141.27%||
|少数股东损益||-3,375,069.22||193,961.05|不适用||
|其他综合收益的税后净额||118,923,819.48||15,270,145.05|678.80%||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||118,840,005.48||15,270,145.05|678.25%||
|其中：以后将重分类进损益的其他综合收益||118,840,005.48||15,270,145.05|678.25%||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进|||||不适用||
|||110,907.97||-23,673.00|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|其中：可供出售金融资产公允价值变动损益||118,729,097.51||15,293,818.05|676.32%||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||83,814.00||-|不适用||
|综合收益总额|779,403,372.68||290,611,107.40||168.19%||
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||782,694,627.90||290,417,146.35|169.51%||
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,291,255.22||193,961.05|不适用||
|基本每股收益||0.55||0.23|139.13%||
|稀释每股收益||0.55||0.23|139.13%||

五、按照证券公司年报编制准则要求披露的母公司财务报表部分数据
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年末金额||年初金额||增减百分比|
|货币资金|6,947,198,793.27||5,257,025,694.58||32.15%||
|其中：客户资金存款|5,604,309,461.09||4,851,741,742.97||15.51%||
|结算备付金|5,618,681,781.17||408,220,415.68||1276.38%||
|其中：客户备付金|5,369,499,536.79||311,679,424.46||1622.76%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||融出资金|||||||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2,905,688,377.66||2,416,008,777.41||20.27%||
||买入返售金融资产|5,131,646,636.09||392,668,247.55||1206.87%||
||应收款项|46,954,295.69||5,001,499.73||838.80%||
||应收利息|131,313,896.60||13,872,937.78||846.55%||
||存出保证金|118,915,816.39||31,214,548.11||280.96%||
||可供出售金融资产|2,021,066,777.51||485,509,659.84||316.28%||
||长期股权投资|333,802,943.24||236,405,697.63||41.20%||
||固定资产|156,921,289.28||152,409,328.79||2.96%||
||在建工程|41,263,690.69||41,262.00||99904.10%||
||无形资产|106,959,028.36||106,558,628.05||0.38%||
||商誉|1,200,000.00||1,200,000.00||0.00%||
||递延所得税资产|19,551,391.51||18,086,605.86||8.10%||
||其他资产|73,722,294.08||63,203,906.57||16.64%||
||应付短期融资款|3,330,000,000.00||-||不适用||
||拆入资金|1,894,000,000.00||222,000,000.00||753.15%||
||卖出回购金融资产款|5,813,183,258.35||367,200,000.00||1483.11%||
||代理买卖证券款|11,085,547,354.94||5,188,112,007.58||113.67%||
||应付职工薪酬|307,682,877.06||108,108,281.98||184.61%||
||应交税费||91,931,425.63||30,269,997.52|203.70%||
||应付款项||57,644,270.13||66,485,598.06|-13.30%||
||应付利息||26,369,074.65||2,234,944.44|1079.85%||
||预计负债||450,000.00||9,290,658.40|-95.16%||
||递延所得税负债||78,155,596.22||9,980,576.47|683.08%||
||其他负债|9,085,573.33||10,837,311.11||-16.16%||
|股本|||1,200,000,000.00||1,200,000,000.00|0.00%||
||资本公积||1,471,621,306.35||1,471,621,306.35|0.00%||
||其他综合收益||143,868,075.25||20,340,189.06|607.31%||
||盈余公积||498,524,609.97||432,421,866.69|15.29%||
||一般风险准备||496,874,326.56||430,771,583.28|15.35%||
||交易风险准备||427,037,266.14||360,934,522.86|18.31%||
||未分配利润||1,130,541,272.49||743,422,069.48|52.07%||
||项目||本年金额||上年金额||增减百分比|
||手续费及佣金净收入||1,163,126,833.67||701,966,952.84|65.70%||
||其中：经纪业务手续费净收入||927,013,315.07||652,288,926.28|42.12%||
||投资银行业务手续费净收入||201,085,367.66||35,235,838.35|470.68%||
||资产管理业务手续费净收入||29,770,621.37||11,382,528.94|161.55%||
||利息净收入||296,989,687.94||220,409,225.31|34.74%||
||投资收益（损失以“－”号填列）||309,889,017.55||161,590,398.40|91.77%||
||其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-15,858,024.00||-22,124,005.79|不适用||
||公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||107,208,008.02||-6,211,059.17|不适用||
||汇兑收益（损失以“－”号填列）||52,617.33||-465,968.09|不适用||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他业务收入||2,762,360.09||2,318,188.09||
|营业税金及附加||104,927,036.53||55,282,617.09|89.80%|
|业务及管理费||886,706,649.77||652,351,042.56|35.92%|
|资产减值损失||5,325,251.55||-932,829.91|不适用|
|营业外收入||7,967,776.98||1,785,529.94|346.24%|
|营业外支出||2,427,616.37||1,107,703.26|119.16%|
|所得税费用||227,582,314.51||101,943,128.61|123.24%|
|净利润（净亏损以“－”填列）||661,027,432.85||271,641,605.71|143.35%|
|其他综合收益的税后净额||123,527,886.19||16,515,006.58|647.97%|
|其中：以后将重分类进损益的其他综合收益||123,527,886.19||16,515,006.58|647.97%|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损|255,269.61||-23,673.00||不适用|
|益的其他综合收益中享有的份额||||||
|其中：可供出售金融资产公允价值变动损益|123,272,616.58||16,538,679.58||645.36%|
|综合收益总额||784,555,319.04||288,156,612.29|172.27%|

六、采用公允价值计量的项目
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||报告期末||上年同期期末||当期变动||当期变动对当期利润的影响金额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||3,100,303,523.66||2,498,004,490.72||602,299,032.94||422,495,512.57||
|可供出售金融资产||1,990,440,926.69||450,348,999.47||1,540,091,927.22||73,991,740.84||
|衍生金融工具||-||-||-1,922,383.34||-10,830,628.21||
||合计|5,090,744,450.35||2,948,353,490.19||2,140,468,576.82||485,656,625.20||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||336,417,795.42||294,724,319.99||41,693,475.43||-45,257,054.58||

七、净资本及相关风险控制指标（母公司）
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目|2014年12月31日||2013年12月31日|增减百分比|
|净资本||4,195,768,565.91|3,867,707,816.52||8.48%|
|净资产||5,368,466,856.76|4,659,511,537.72||15.22%|
|净资本/各项风险资本准备之和||354.46%|551.50%||减少197.04个百分点|
|净资本/净资产||78.16%|83.01%||减少4.85个百分点|
|净资本/负债||36.16%|468.01%||减少431.85个百分点|
|净资产/负债||46.27%|563.83%||减少517.56个百分点|
|自营权益类证券及证券衍生品/净资本||27.25%|17.36%||增加9.89个百分点|
|自营固定收益类证券/净资本||89.60%|57.40%||增加32.20个百分点|
|各项风险资本准备之和||1,183,714,577.06|701,310,682.70||68.79%|

第四节董事会报告
一、概述
2014年，我国宏观经济总体平稳，主要指标处于合理区间，特别是在经济增速稳中缓降的同时，结构优化效应增强，经济运行情况进入新常态。证券行业转型创新步伐进一步加快，沪港通、优先股试点、新三板做市、柜台市场业务、个股期权等一系列创新业务相继推出，为我国资本市场增添了新的活力。在此背景下，A股市场呈现先抑后扬的上涨走势。截至2014年12月底，上证综指上涨52.87%，深圳成指上涨35.62%，创业板指数上涨27.04%。根据中国证券业协会对证券公司2014年度经营数据统计（未经审计），120家证券公司全年实现营业收入2,602.84亿元，各主营业务收入分别为代理买卖证券业务净收入1,049.48亿元，证券承销与保荐业务净收入240.19亿元，财务顾问业务净收入69.19亿元，投资咨询业务净收入22.31亿元，资产管理业务净收入124.35亿元，证券投资收益（含公允价值变动）710.28亿元，融资融券业务利息收入446.24亿元，全年实现净利润965.54亿元，119家公司实现盈利。
报告期内，公司董事会严格遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规章制度以及《公司章程》的相关规定，勤勉履行各项工作职责，努力提升公司治理水平。公司秉承“风控至上”的指导思想和“稳健经营、规范发展”的经营理念，在保持传统业务优势的基础上，审时度势，充分把握政策机遇，全面加强业务协同，加快战略转型，推动公司创新发展，提升核心竞争力，各项业务稳步健康发展。
二、主营业务分析
1、概述
公司紧跟行业创新发展步伐，全面推进业务创新和产品创新，在风险可控、可测、可承受的前提下，积极拓宽融资渠道，扩大公司资本实力，不断做大各项业务规模；同时积极拓宽业务发展边界，着力改善业务结构，稳步调整发展方向，打造全功能型业务链条，推动盈利模式多元化。
2014年，公司营业收入和净利润与上年同期相比出现较大幅度的增长，资产规模显著提升：报告期内累计实现营业收入193,847.05万元，较上年同期增长71.19%；累计实现营业利润88,437.62万元，较上年同期增长134.14%；累计实现净利润 66,047.96万元，较上年同期增长139.88%；2014年，公司在控制流动性风险的基础上通过发行短期融资券、证券公司短期公司债券等方式筹集资金，截至报告期末，公司资产总额为289.15亿元，较年初资产总额114.23亿元增加174.92亿元，增幅153.13%。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2014年，公司紧紧围绕年度经营目标和运营计划，严控风险、规范经营、深化转型、持续创新，强化对标管理和精细化管理，坚定推进以资本中介为重点的业务转型和以客户需求为中心的经营发展战略，各项经营业绩指标同比实现较大幅度增长：（1）推进主要业务发展规划落实工作。各主要业务发展规划以建立可持续发展的综合业务平台为目标，以进一步整合、延长并完善业务产业链为宗旨，进行有效激励和强化考核，对整体业务发展进行了顶层规划与设计；（2）推进各项创新业务的发展。公司目前已获准开展多项创新业务，部分创新业务已通过监管部门检查验收实现顺利上线，整体业务结构持续改善；（3）推进薪酬和绩效考核全面改革。公司从转变付薪理念着手，立足于岗位价值，制定宽带薪酬体系，开辟多种薪酬等级的晋升通道，同时建立了明确的绩效考核指标，明晰绩效工资、绩效奖励的计提及计算办法，以及激励约束条件，从而使公司及员工对未来的绩效收入能有清晰预期；（4）通过多种途径筹措营运资金。公司通过拆借资金、发行短期融资券和证券公司短期公司债等手段合理增加负债规模，改善资金结构，提高投资收益率。通过非公开发行股票募集资金，扩大公司资本实力，在保障主要业务稳步发展的基础上，有效缓减了公司创新业务对资金的需求，促进了创新业务快速发展；（5）加强信息系统维护和安全管理。公
司在保障信息系统安全平稳运行的基础上，对软硬件及通信系统持续优化，通过业务需求和信息技术的结合不断推动产品和服务的创新，完成了个股期权系统、港股通系统、全国股转系统等多项创新业务的平台建设和升级完善。坚持公司证券业创新转型的既定方向，不断提升专业化、综合化的服务能力，实现互联网技术手段和互联网经营理念在经纪业务、投资理财、产品销售等业务系统的应用，有力保证了公司各项创新业务顺利开展；（6）加强合规管理与风险控制。公司为适应向事中事后转型的新监管机制变化，在坚决守住合规风控底线的基础上，保持创新发展和合规风控的动态均衡，内部控制不断完善，风险管理机制不断健全，流动性管理能力进一步提高。
2、收入：
单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年||||2013年|||||
|项目|||||||||||同比增减|
||||金额||占营业收入比重||金额||占营业收入比重|||
|营业收入||1,938,470,480.53||||1,132,328,589.81||||71.19%||
|手续费及佣金净收入|||1,189,419,888.71|61.36%|||733,259,049.83|64.76%||62.21%||
|其中：经纪业务手续费净收入|||951,187,604.68|49.07%|||687,522,978.47|60.72%||38.35%||
|投资银行业务手续费净收入|||201,085,367.66|10.37%|||35,235,838.35|3.11%||470.68%||
|资产管理业务手续费净收入|||25,814,627.01|1.33%|||7,440,573.74|0.66%||246.94%||
|利息净收入|||319,470,859.04|16.48%|||241,967,933.46|21.37%||32.03%||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||345,710,148.06|17.83%|||189,122,439.56|16.70%||82.80%||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-15,626,427.39|-0.81%|||-22,124,005.79|-1.95%||不适用||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列|）||80,842,065.32|4.17%|||-33,873,053.04|-2.99%||不适用||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||42,159.31|0.00%|||-465,968.09|-0.04%||不适用||
|其他业务收入||2,985,360.09||0.15%||2,318,188.09||0.20%||28.78%||

 2014年，证券市场环境变化较大，沪深两市股票和基金成交金额大幅增长。公司把握行业发展的新机遇，积极推进传统业务转型，促进盈利模式多元化，信用交易业务、证券投资业务、资产管理业务、经纪业务、投资银行业务等各项业务收入均实现大幅增长，收入结构进一步优化。2014年，公司实现营业收入19.38亿元，同比增长71.19%。
3、成本：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014年||2013年|||
|项目|||||同比增减|
||金额|占营业支出比重|金额|占营业支出比重||
|营业支出|1,054,094,265.72||754,610,204.77||39.69%|
|营业税金及附加|106,851,846.08|10.14%|57,600,235.22|7.63%|85.51%|
|业务及管理费|939,927,728.59|89.17%|695,862,889.93|92.21%|35.07%|
|资产减值损失|5,839,837.72|0.55%|-916,026.54|-0.12%|不适用|
|其他业务成本|1,474,853.33|0.14%|2,063,106.16|0.28%|-28.51%|

2014年度因营业收入增加，相应计提的税金大幅增加，各项业务的开展使得业务及管理费也有较大幅
度的增长，两融业务快速增长，相应计提资产减值损失增加。全年发生营业支出 10.54亿元，较上年增加
39.69%。
4、费用：
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年|2013年|同比增减|
|职工工资|506,199,554.74|301,929,697.46|67.65%|
|社会保险及住房公积金|102,773,935.71|94,130,496.48|9.18%|
|营销费用|24,612,297.64|33,294,731.07|-26.08%|
|办公及后勤费|70,474,319.01|55,800,510.40|26.30%|
|租赁、物业管理及水电费|83,460,885.39|78,533,039.63|6.27%|
|折旧与摊销|58,310,282.06|58,185,518.12|0.21%|
|咨讯信息费|14,945,994.95|16,133,803.92|-7.36%|
|投资者保护基金|15,178,852.22|6,664,964.25|127.74%|
|交易设施使用及通讯传输费|37,569,812.33|34,885,176.96|7.70%|
|职工福利、工会及教育经费|26,401,794.54|16,304,951.64|61.93%|
|合计|939,927,728.59|695,862,889.93|35.07%|

2014年度公司发生业务及管理费9.40亿元，较上年增加35.07%。主要为业绩较上年度大幅提升，计提的绩效奖励、绩效工资和客户经理提成相应增加，导致职工工资较上年度增加67.65%，因职工工资增加职工福利、工会及教育经费相应增加，投资者保护基金增加的主要原因为营业收入增加影响。
5、现金流：
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年|2013年|增减百分比|
|经营活动现金流入小计|10,069,508,710.63|2,105,444,252.21|378.26%|
|经营活动现金流出小计|6,188,234,705.58|3,457,280,604.35|78.99%|
|经营活动产生的现金流量净额|3,881,274,005.05|-1,351,836,352.14|不适用|
|投资活动现金流入小计|1,434,723.80|1,622,427.97|-11.57%|
|投资活动现金流出小计|29,801,963.79|232,575,144.81|-87.19%|
|投资活动产生的现金流量净额|-28,367,239.99|-230,952,716.84|不适用|
|筹资活动现金流入小计|5,030,000,000.00||不适用|
|筹资活动现金流出小计|1,795,461,643.84|84,000,000.00|2037.45%|
|筹资活动产生的现金流量净额|3,234,538,356.16|-84,000,000.00|不适用|
|汇率变动对现金及现金等价物的影响|42,159.31|-465,968.09|不适用|
|现金及现金等价物净增加额|7,087,487,280.53|-1,667,255,037.07|不适用|

2014年度公司经营活动现金流入较上期大幅增加378.26%，主要为本期收入增加、从证金公司借入转融通资金、以及客户保证金增加所致；经营活动现金流出较上期大幅增加78.99%，主要为融出资金规模增加、可供出售金融资产增加所致。投资活动现金流入较上期减少11.57%，主要为本年度处置固定资产少于
上期；投资活动现金流出较上期减少87.19%，主要为上期增资基金公司、购建办公大楼用地所致。筹资活
动现金流入较上期大幅增加，主要为本期发行短期融资券和证券公司短期公司债；筹资活动现金流出较上
期大幅增加2037.45%，主要为本年度支付的到期短期融资券和短期融资券利息增加。
三、主要业务构成情况
（一）主营业务分业务情况
2014年，由于市场相对活跃，成交量增长，创新业务开展加快，公司经纪业务营业收入同比增加44.10%，营业利润率同比增加8.28个百分点；公司证券自营业务把握住了二级市场结构性机会，取得了较好的投资收益，自营业务收入同比增长86.40％，营业利润率同比增长3.83个百分点；公司投行业务积极谋求转型，大力发展债券承销业务等，营业收入同比增加372.05%；公司资产管理业务不断完善产品体系，扩大业务规模，营业收入同比增加156.05%；公司信用交易业务报告期内取得了转融通业务资格，规模快速增长，营业收入同比增加151.38%，营业利润率同比下降3.58个百分点。公司主要业务经营情况如下：
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||营业收入比||营业支出比||营业利润率比|
|业务类别||营业收入||营业支出||营业利润率|||||||
|||||||||上年同期增减||上年同期增减||上年同期增减|
|证券经纪业务|1,142,900,311.69||549,346,450.19||51.93%||44.10%||22.92%||增加8.28个百分点||
|证券自营业务|398,909,213.88||54,261,711.29||86.40%||127.60%||77.59%||增加3.83个百分点||
|投资银行业务|131,618,898.32||106,978,295.68||18.72%||372.05%||41.08%||增加190.68个百分点||
|客户资产管理业务|33,524,342.28||20,238,172.08||39.63%||156.05%||63.62%||增加34.10个百分点||
|信用交易业务|145,807,571.47||36,286,310.05||75.11%||151.38%||193.60%||下降3.58个百分点||

1、证券经纪业务
2014年，公司经纪业务顺应行业发展趋势，以客户为中心，以财富管理为核心，围绕“业务”和“管理”两条主线，致力于推动业务转型，提升经纪业务核心竞争力。经纪业务三年期规划的制定，从顶层设计层面推动解决制约经纪业务长远发展的深层次问题，逐步建立和完善经纪业务内生发展机制。
报告期内，公司经纪业务实现营业收入114,290.03万元，较上年同期增加44.10%；实现利润总额59,668.95万元，较上年同期增加72.14%。
创新业务持续推进,渠道营销、投顾业务和管理工作进一步加强。多角度、多渠道推动金融产品销售、交叉销售业务等中间业务发展，加强沪港通、互联网金融、柜台业务等创新业务储备，实现了中间业务占比大幅增长，进一步优化了收入结构和业务模式。一是持续推进金融产品销售，加大产品遴选力度，控制合规风险，共组织销售金融产品16只，累计销售金融产品9.76亿元，已销售产品未出现兑付风险。二是加强交叉销售业务，全年累计完成分支机构非通道业务项目核算44笔。三是在投顾团队建设，业务及产品体系建设，投顾平台建设等方面稳步推进，全力推动公司经纪业务的转型和升级，取得了阶段性成果。
在产品方面，推出“财富金钥匙”等8个系列18款投资顾问产品，共完成客户签约6593户，累计签约资产已超过133亿。投顾品牌建设方面，荣获证券时报“中国最佳区域证券经纪商”等3项殊荣。四是优化制度流程，提升管理效率，推动营销服务一体化平台和微信公众平台等基础建设，加强内部控制。根据监管层“放松管制、加强监管”新的监管精神以及精细化管理要求，全面梳理经纪业务流程，提升管理效率。
2、证券自营业务
2014年是自营业务发展规划实施的第二年，根据公司战略发展要求，自营业务以获取稳定的现金流，支持其他卖方业务的发展，最大化提升股东价值为目标，通过合理配置各类资产，积极采用多元化盈利模式，加大主动投资力度，积极把握证券市场发展机会，取得了较高的盈利水平。
报告期内，自营业务实现营业收入39,890.92万元，较上年同期增加127.60%；实现利润总额34,713.90
万元，较上年同期增加139.01%。
根据对宏观经济的分析和证券市场运行的正确判断，在投资方面主动进取，合理配置各类资产，加大
研究和投资力度，积极把握证券一、二级市场投资机会，获得了较好的投资收益。积极培养锻炼衍生品业务团队，加强创新业务基础设施建设；股票期权自营资格现场检查获无条件通过，成为首批股票期权做市商业务资格审查获得通过的券商。加强了与经纪业务、融资融券业务、财富管理业务等业务的交流，积极探索自营业务与资本中介业务、财富管理业务的合作，并积极拓展融资渠道，支持了公司融资融券、债券承销等业务的发展。
3、客户资产管理业务
资产管理业务在合法合规的基础上，进一步提升投资管理能力，完善了内部的业务合作机制，拓展了外部金融资源和业务资源，积极探索创新转型，业务取得快速发展。
报告期内，客户资产管理业务实现营业收入3,352.43万元，较上年同期增长156.05%；实现利润总额1,390.31万元，较上年同期增加1,302.81万元。
投资管理方面，财富长安1号全年收益25.46%，市场同类产品排名第9。业务开展方面，协同完成OTC市场方案，并成功发行设立公司第一支OTC资管产品；推进公司首个PPP项目--上海建工宜宾项目。集合业务方面，全年成功发行8只集合资产管理产品，产品系列不断丰富，全年集合资产总规模9.03亿元，较上年同期上升36.39%，集合资产总市值较上年同期增长49.67%。定向业务仍以通道为主，截止报告期末，资产规模为255亿元，较上年同期上升13.83%。
4、投资银行业务
投行业务建立了以全成本核算为中心的管理制度体系，同时，大力发展债券业务及财务顾问业务，项目储备数量明显增加，呈现出多元化发展态势，投资银行业务效益得到了大幅提升。
报告期内，投行业务实现营业收入13,161.89万元，较上年同期增长372.05%；实现利润总额2,464.06万元，较上年同期增加7,258.78万元。保荐业务成功发行了宁波东方电缆IPO项目、陕西天然气非公开发行项目、长城信息非公开发行项目；已有数个项目上报中国证监会，其中部分项目已通过发审会审核。
债券业务方面成功发行了19个项目，发行金额总计91.4亿元。财务顾问业务成功完成日发精机重大资产重组工作。区域股权市场业务通过中国证券业协会备案，已成为新疆股权交易中心和陕西股权交易中心会员机构，并在上述2个地区储备了数单项目，共完成4单改制挂牌业务，1单私募债业务，2家小额贷款公司贷款收益权质押融资产品的发行工作。
5、信用交易业务
2014年，信用交易业务发展迅猛，业务规模、市场份额及业务收入均有大幅提升。报告期内，实现营业收入14,580.76万元，较上年同期增长151.38%；实现利润总额10,952.13万元，较上年同期增长139.95%。
截至报告期末，融资融券余额达到44.42亿元，较上年末增加33.52亿元，增长307.37%。累计开立信用账户30,601户，累计授信额度245.02亿元，分别较上年末增长了310.64%和462.36%，全年累计实现交易量1292.77亿元，同比增长332.97%。股票质押式回购交易业务也呈现出高速增长态势，期末待购回初始交易额达到18.42亿元，较上年末11.65亿元增长58.11%。约定购回式证券交易业务平稳运行，期末待购回初始交易金额达到1029.31万元，累计实现利息收入436.15万元，同比大幅增长892.60%。转融通业务截至报告期末累计借入转融资资金10.94亿元，为公司融资融券规模持续增长提供了必要支持。
信用交易业务通过对融资融券核心杠杆－保证金比例的动态调控管理，实现了推动业务高速增长和强化风险控制的双向管控，达到了公司与客户利益、短期与长期效益兼顾的合理组合；进一步强化股票质押式回购交易业务风险前端控制，通过持续优化标的证券质押率定价模型，建立长、中、短期利率曲线定价机制，建立严格的尽职调查与跟踪制度等举措，有效提升了业务前端风险识别及风险溢价定价水平。
6、研发业务
研究发展业务以团队建设为核心，提高研究整体实力，结合公司信用交易和衍生品研究等创新业务发
展需求，调整研究员覆盖领域，增加服务支持内容。
一是适应创新业务发展，积极调整研究内容和流程。重点对两融业务的研究流程和内容作出积极调整，每日进行融资融券标的、保证金抵押标的的更新工作，月末进行股本更新工作，季末进行折算率的更新报告工作，支持了业务的快速发展。二是增加衍生品方面研究工作，支持期权业务前期工作，为公司获取期权自营资格和做市商资格提供有效研究支持。
7、固定收益业务
2014年，固定收益业务在结构化产品设计、投顾业务等方面进行了积极探索和尝试，为打造公司有特色的资本中介业务打好基础。重点搭建了公司统一的固定收益业务平台和风控合规体系，成立了公司固定收益业务和结构化融资管理委员会及办公室，委员会下设立项小组和内核小组，分别负责公司固定收益业务立项及内核工作。积极与公司其他业务及营业部开展了实质性的业务合作和协同，配合并完成了公司短期融资券和证券公司短期公司债的发行工作,有力支持了公司资本中介业务的开展。
报告期内，固定收益业务实现营业收入5,551.40万元,较上年同期增长882.55%；实现利润总额-341.44万元。
8、场外市场业务
2014年，场外市场业务坚持以推荐业务、持续督导业务为基础，扎实推进做市业务。场外市场业务实现营业收入1,532.79万元，实现利润总额97.57万元。
报告期内，公司完成推荐挂牌项目23家，累计推荐挂牌项目37家，行业排名第十三位，为4家挂牌公司开展定向融资业务，募集资金共计58.13亿元；股转做市业务于2014年8月25日正式上线后，已为5家挂牌企业提供做市服务，选定企业的价值得到了市场的认可；持续督导业务完成26家已挂牌企业的2013年年报披露工作、32家企业的2014年度半年报披露工作以及37家企业的日常督导工作。
9、子公司管理
2014年，西部利得基金管理有限公司完成股权转让，西部期货有限公司取得期货投资咨询业务资格，直投子公司西部优势资本投资有限公司正式成立。
基金公司完成了股份转让，外方股东将其持有的基金公司全部股份转让给上海利得财富资产管理有限公司，原纽银梅隆西部基金管理有限公司已正式更名为西部利得基金管理有限公司。2014年，基金管理公司在管控风险中开拓新业务的转变，着力探索以客户需求为导向并符合市场发展方向的经营管控模式，强化了前、中、后台在各项新业务上的协调一致性，积极探索新型组织管理模式以及以满足多策略并存为目标的投资决策管控机制。
西部期货对标行业先进，着眼长远发展和业务转型，在创新业务能力、提升核心竞争力方面得到新的提高。截至报告期末，西部期货实现营业收入4,205.88万元，营业利润126.57万元，净利润67.87万元。
2014年，西部期货顺利取得期货投资咨询业务资格，实现了长期以来单一经纪业务模式的新突破；加强了与其他基金公司、投顾机构的合作，完成多个专户理财产品的发行，培育、提升了资管产品研发设计能力和风险管理能力；高度重视 IT技术的核心竞争力地位，为专业投资者搭建极速交易通道；围绕期权和新品种上市，加强新业务和新品种研发，扎实开展期权及新品种知识培训、业务筹备和市场培育。
公司直投业务全资子公司——西部优势资本投资有限公司正式成立，完成工商注册登记工作和向中国证券业协会的报备工作。在做好组织搭建、团队建设工作的同时，西部资本不断完善和建设内部制度体系架构，健全内部管理和业务流程，为业务顺利开展打下良好基础。
（二）主营业务分地区情况
1、营业收入地区分部情况
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年||2013年|||
|地区||||||营业收入比上年同期增减|
|||营业部数量|营业收入|营业部数量|营业收入||
|陕西省||49|952,463,876.23|46|671,916,646.76|41.75%|
|北京市||2|14,881,008.33|2|12,446,870.59|19.56%|
|上海市||4|56,903,073.38|4|38,810,622.67|46.62%|
|广东省||2|12,055,764.45|2|10,508,126.93|14.73%|
|山东省||6|30,316,471.64|2|21,207,429.46|42.95%|
|江苏省||2|13,537,390.93|1|9,572,665.17|41.42%|
|河南省||2|1,339,904.14|1|873,372.88|53.42%|
|广西壮族自治区||1|2,241,708.21|1|1,767,765.37|26.81%|
|甘肃省||1|4,229,360.11|1|3,012,499.93|40.39%|
|宁夏回族自治区||1|1,243,057.24|1|1,310,020.44|-5.11%|
|河北省||1|1,713,304.91|1|375,570.15|356.19%|
|四川省||1|27,421.16|||不适用|
|营业部小计||72|1,090,952,340.73|62|771,801,590.35|41.35%|
|公司本部及子公司、分公司|||847,518,139.80||360,526,999.46|135.08%|
||合计||1,938,470,480.53||1,132,328,589.81|71.19%|

2、营业利润地区分部情况
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年||2013年|||
|地区||||||营业利润比上年同期增减|
|||营业部数量|营业利润|营业部数量|营业利润||
|陕西省||49|664,310,820.27|46|395,678,639.90|67.89%|
|北京市||2|5,156,907.75|2|-816,104.33|不适用|
|上海市||4|32,873,623.93|4|14,188,195.53|131.70%|
|广东省||2|3,113,114.64|2|1,204,289.62|158.50%|
|山东省||6|3,397,241.36|2|2,615,003.68|29.91%|
|江苏省||2|7,286,679.67|1|4,055,467.43|79.68%|
|河南省||2|-2,738,877.23|1|-2,821,106.55|不适用|
|广西壮族自治区||1|-2,448,779.53|1|-3,732,526.78|不适用|
|甘肃省||1|-1,262,347.53|1|-2,923,572.64|不适用|
|宁夏回族自治区||1|-2,456,460.78|1|-3,102,668.33|不适用|
|河北省||1|-854,530.15|1|-2,328,218.34|不适用|
|四川省||1|-1,066,627.61|||不适用|
|营业部小计||72|705,310,764.79|62|402,017,399.19|75.44%|
|公司本部及子公司、分公司|||179,065,450.02||-24,299,014.15|不适用|
||合计||884,376,214.81||377,718,385.04|134.14%|

西部证券股份有限公司2014年年度报告全文
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
截至报告期末，公司资产总额为 28,915,252,876.00元，其中：客户交易结算资金为 11,535,207,475.98元，自有资产总额为 17,380,045,400.02元。公司资产主要以货币资金、金融资产、融出资金等形式存在，公司资产优良、流动性好。公司总资产主要构成情况表：
单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年末||||2013年末|||||||
||项目||||占总资产||||占总资产||比重增减||重大变动说明|
||||金额||||金额|||||||
||||||比例||||比例|||||
|货币资金||7,534,696,458.33||26.06%||5,608,366,427.40||49.10%||-23.04%||期末客户资金和自有拆入资金增加||
|结算备付金||5,692,490,847.20||19.69%||527,554,491.19||4.62%||15.07%||结算备付金与银行存款之间调拨资金所致||
|融出资金||4,407,629,275.53||15.24%||1,086,603,703.70||9.51%||5.73%||融出资金规模增加所致||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||3,100,303,523.66||10.72%||2,498,004,490.72||21.87%||-11.15%||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产规模增加所致||
|买入返售金融资产||5,202,650,186.09||17.99%||587,876,647.55||5.15%||12.84%||买入返售金融资产规模增加所致||
|应收款项||64,981,595.06||0.22%||4,723,312.19||0.04%||0.18%||期末证券清算款、应收手续费增加||
|应收利息||132,199,245.78||0.46%||14,170,203.21||0.12%||0.34%||融出资金规模增加，致应收利息增加||
|存出保证金||280,492,456.94||0.97%||197,247,344.11||1.73%||-0.76%||交易量增加以及新业务开展所致||
|可供出售金融资产||1,997,196,626.69||6.91%||457,104,699.47||4.00%||2.91%||可供出售金融资产规模增加所致||
|持有至到期投资||50,000,000.00||0.17%||-||0.00%||0.17%||持有至到期投资规模增加所致||
|长期股权投资||12,816,112.21||0.04%||80,208,355.23||0.70%||-0.66%||合并西部利得基金管理有限公司报表所致||
|固定资产||166,653,891.84||0.58%||158,336,656.00||1.39%||-0.81%||-||
|在建工程||41,543,690.69||0.14%||41,262.00||0.00%||0.14%||建设办公楼投入||
|无形资产||120,500,453.98||0.42%||108,331,039.07||0.95%||-0.53%||-||
|商誉||6,243,686.47||0.02%||6,243,686.47||0.05%||-0.03%||-||
|递延所得税资产||20,999,516.32||0.07%||19,466,778.59||0.17%||-0.10%||-||
|其他资产||83,855,309.21||0.29%||68,898,962.11||0.60%||-0.31%||-||
|资产总计||28,915,252,876.00||100.00%||11,423,178,059.01||100.00%||0.00%||-||

2、负债项目重大变动情况
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年末||2013年末||||
|项目|金额||占总负||占总负|比重增减|重大变动说明|
|||||金额||||
||||债比例||债比例|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|应付短期融资款|3,330,000,000.00|14.17%|-|0.00%|14.17%|发行短期融资券和短期公司债所致|
|拆入资金|1,894,000,000.00|8.06%|222,000,000.00|3.28%|4.78%|证金公司借款和银行拆入资金增加所致|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|336,417,795.42|1.43%|294,724,319.99|4.35%|-2.92%|-|
|卖出回购金融资产款|5,813,183,258.35|24.73%|367,200,000.00|5.42%|19.31%|卖出回购金融资产规模增加所致|
|代理买卖证券款|11,535,207,475.98|49.08%|5,650,665,598.12|83.38%|-34.30%|客户保证金增加所致|
|应付职工薪酬|313,695,550.93|1.33%|112,209,718.72|1.66%|-0.33%|计提绩效奖励增加所致|
|应交税费|93,460,949.38|0.40%|30,554,797.53|0.45%|-0.05%|营业收入及利润增加影响|
|应付款项|61,464,602.67|0.26%|60,191,706.88|0.89%|-0.63%|-|
|应付利息|26,464,713.34|0.11%|2,335,243.77|0.03%|0.08%|证金公司借款规模增加所致|
|预计负债|450,000.00|0.00%|9,290,658.40|0.14%|-0.14%|管理人承担的集合资产损失冲回|
|递延所得税负债|78,820,596.22|0.34%|9,980,576.47|0.15%|0.19%|金融资产公允价值变动影响|
|其他负债|19,552,953.43|0.08%|17,542,555.86|0.26%|-0.18%|-|
|负债合计|23,502,717,895.72|100.00%|6,776,695,175.74|100.00%|0.00%|-|

3、以公允价值计量的资产和负债：
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计入权益的累|||||||||
||||||本期公允价值||||本期计提的减|||||||
||项目||期初数||||计公允价值变||||本期购买金额||本期出售金额||期末数|
||||||变动损益||||值|||||||
||||||||动|||||||||
|金融资产||||||||||||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产||2,498,004,490.72||138,289,012.60||-||-||12,065,070,053.91||11,601,060,033.57||3,100,303,523.66||
|2.衍生金融资产||-||-1,922,383.34||-||-||923,481,600.00||911,977,003.34||-||
|3.可供出售金融资产||450,348,999.47||-||191,857,809.43||-16,675,067.17||3,157,259,747.67||1,825,700,697.05||1,990,440,926.69||
|金融资产小计||2,948,353,490.19||136,366,629.26||191,857,809.43||-16,675,067.17||16,145,811,401.58||14,338,737,733.96||5,090,744,450.35||
|投资性房地产||-||-||-||-||-||-||-||
|生产性生物资产||-||-||-||-||-||-||-||
|其他||-||-||-||-||-||-||-||
||上述合计|2,948,353,490.19||136,366,629.26||191,857,809.43||-16,675,067.17||16,145,811,401.58||14,338,737,733.96||5,090,744,450.35||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||294,724,319.99||-55,524,563.94||-||-||97,218,039.37||-||336,417,795.42||

4、比较式财务报表变动幅度超过30%以上项目情况
（1）资产负债表项目大幅度变动情况及原因：
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2014年末||2013年末||增减||变动原因|
|货币资金||7,534,696,458.33||5,608,366,427.40||34.35%||期末客户资金和自有拆入资金增加||
|结算备付金||5,692,490,847.20||527,554,491.19||979.03%||结算备付金与银行存款之间调拨资金所致||
|融出资金||4,407,629,275.53||1,086,603,703.70||305.63%||融出资金规模增加所致||
|买入返售金融资产||5,202,650,186.09||587,876,647.55||784.99%||买入返售金融资产规模增加所致||
|应收款项||64,981,595.06||4,723,312.19||1275.76%||期末证券清算款、应收手续费增加||
|应收利息||132,199,245.78||14,170,203.21||832.94%||融出资金规模增加，致应收利息增加||
|存出保证金||280,492,456.94||197,247,344.11||42.20%||交易量增加以及新业务开展缴存保证金所致||
|可供出售金融资产||1,997,196,626.69||457,104,699.47||336.92%||可供出售金融资产规模增加所致||
|持有至到期投资||50,000,000.00||-||不适用||子公司西部优势资本有限公司期末持有||
|长期股权投资||12,816,112.21||80,208,355.23||-84.02%||合并西部利得基金管理有限公司报表所致||
|在建工程||41,543,690.69||41,262.00||100582.69%||建设办公楼投入||
|应付短期融资款||3,330,000,000.00||-||不适用||本期末持有待偿还短期融资券、公司债||
|拆入资金||1,894,000,000.00||222,000,000.00||753.15%||证金公司借款和银行拆入资金增加所致||
|卖出回购金融资产款||5,813,183,258.35||367,200,000.00||1483.11%||卖出回购金融资产规模增加所致||
|代理买卖证券款||11,535,207,475.98||5,650,665,598.12||104.14%||客户保证金增加所致||
|应付职工薪酬||313,695,550.93||112,209,718.72||179.56%||计提绩效奖励增加所致||
|应交税费||93,460,949.38||30,554,797.53||205.88%||营业收入及利润增加影响||
|应付利息||26,464,713.34||2,335,243.77||1033.27%||证金公司借款规模增加所致||
|预计负债||450,000.00||9,290,658.40||-95.16%||管理人承担的集合资产损失冲回||
|递延所得税负债||78,820,596.22||9,980,576.47||689.74%||金融资产公允价值变动影响||

（2）利润表项目大幅度变动情况及原因：
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2014年||2013年||增减||变动原因|
|手续费及佣金净收入||1,189,419,888.71||733,259,049.83||62.21%||经纪业务交易量增长使得佣金收入增长，同时投行业务手续费及佣金收入增加所致||
|其中：经纪业务手续费净收入||951,187,604.68||687,522,978.47||38.35%||本期随行情变化，投资者交易活跃，佣金收入提高||
|投资银行业务手续费净收入||201,085,367.66||35,235,838.35||470.68%||本期承销保荐及财务顾问收入增加||
|资产管理业务手续费净收入||25,814,627.01||7,440,573.74||246.94%||本期定向资产管理业务收入增加||
|利息净收入||319,470,859.04||241,967,933.46||32.03%||客户资金及融资规模增加||
|投资收益（损失以“－”号填列）||345,710,148.06||189,122,439.56||82.80%||自营业务投资收益增加||

||||||
|-|-|-|-|-|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|80,842,065.32|-33,873,053.04|不适用|本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融产品公允价值上升|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|42,159.31|-465,968.09|不适用|汇率变动影响|
|营业税金及附加|106,851,846.08|57,600,235.22|85.51%|本期应税收入增长所致|
|业务及管理费|939,927,728.59|695,862,889.93|35.07%|因职工薪酬增加而增加|
|资产减值损失|5,839,837.72|-916,026.54|不适用|本期两融业务规模扩大补提减值所致|
|营业外收入|8,563,118.99|1,785,529.94|379.58%|本期收到的政府补助较上期增加|
|营业外支出|2,431,580.30|1,107,703.26|119.52%|本期赔偿金较上期增加|
|所得税费用|230,028,200.30|103,055,249.37|123.21%|本期利润总额增长使得所得税费用增加|
|归属于母公司所有者的净利润|663,854,622.42|275,147,001.30|141.27%|净利润增加影响|
|少数股东损益|-3,375,069.22|193,961.05|不适用|合并西部利得基金管理有限公司报表所致|
|其他综合收益的税后净额|118,923,819.48|15,270,145.05|678.80%|可供出售金融资产公允价值变动影响|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额|782,694,627.90|290,417,146.35|169.51%|净利润增加影响|
|其中：归属于少数股东的综合收益总额|-3,291,255.22|193,961.05|不适用|合并西部利得基金管理有限公司报表所致|
|基本每股收益|0.55|0.23|139.13%|净利润增加影响|
|稀释每股收益|0.55|0.23|139.13%|净利润增加影响|

（3）现金流量表大幅度变动情况及原因：
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2014年||2013年||增减||变动原因|
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,613,934,656.09||1,067,440,319.09||51.20%||本期市场交易交易活跃||
|拆入资金净增加额||1,672,000,000.00||222,000,000.00||653.15%||本期从证金公司借款规模增加||
|代理买卖证券收到的现金净额||5,879,948,869.74||-||不适用||本期代理买卖证券款净增加||
|购置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产净减少额||214,592,532.96||1,165,131,034.28||-81.58%||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产规模增加||
|融出资金净增加额||3,403,347,362.96||921,272,420.58||269.42%||融出资金规模增加||
|代理买卖证券支付的现金净额||-||260,997,044.51||-100.00%||本期代理买卖证券款净增加||
|支付利息、手续费及佣金的现金||199,157,807.80||94,355,999.07||111.07%||本期营业收入增加，负债融资增加||
|支付的各项税费||248,644,453.52||158,446,061.70||56.93%||税费随本期收入增加而增加||
|支付其他与经营活动有关的现金||1,691,416,968.46||505,206,942.67||234.80%||可供出售金融资产规模增加||
|投资支付的现金||13,000,000.00||67,201,262.50||-80.66%||上期公司增资西部利得基金管理有限公司和收购西部期货有限公司少数股权，本期投资陕西股权交易中心和西部优势资本投资有限公司||

||||||
|-|-|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|110,932,758.37|165,373,882.31|-32.92%|本期长期资产投资较上期减少|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-94,130,794.58|-|不适用|本期合并西部利得所致|
|发行债券收到的现金|5,030,000,000.00|-|不适用|本期公司发行短期融资券及公司债|
|偿还债务所支付的现金|1,700,000,000.00|-|不适用|本期偿还短期融资券|
|汇率变动对现金及现金等价物的影响|42,159.31|-465,968.09|不适用|汇率变动影响|

5、融资渠道、长短期负债结构分析
（1）融资渠道
公司通过了资本补充规划，以综合运用债务工具、股权工具等多种融资方式筹集资本，以长期资金与短期资金相结合的方式努力实现融资结构多元化，保障公司持续稳健经营，实现资本回报最大化。
2014年公司的融资渠道以债务融资为主，主要包括同业拆借、银行间和交易所市场债券回购、短期融资券和证券公司短期公司债等。
（2）负债结构
2014年末，公司负债总额 235.03亿元，较年初增加 167.26亿元，增幅246.81%。剔除客户资金后，公司负债总额为119.68亿元，较年初11.26亿元增加108.42亿元，增幅为962.88%。期末卖出回购金融资产款58.13亿元、拆入资金18.94亿元、短期融资券17亿元、证券公司短期公司债16.30亿元，占公司负债总额的比例分别为24.73%、8.06%、7.23%和6.94%。
（3）流动性管理
公司重视流动性风险管理工作，积极推进流动性风险管理制度体系建设，根据各项业务开展情况，公司及时进行压力测试，风险监控、并制订应急预案，做好极端情况下的流动性风险应对。
在保证公司的流动性风险达到监管要求的前提下，为满足各项业务资金需求以及提高资金内部使用效率，合理统筹、使用、分配公司资金资源，公司通过了内部无风险资金成本率，对使用公司自有资金的各业务条线进行考核激励。使内部资金资源得到合理高效的配置。
（4）融资能力分析
公司业务发展良好，连续14年盈利，具备较强的盈利能力和偿债能力。已获得了商业银行较大规模综合授信，并保持良好的合作关系。作为上市券商，公司可通过多种资本补充工具和资本补充通道，解决公司中长期资金需求，支持业务发展。
五、核心竞争力分析
1、良好的股东背景和完善的法人治理结构
公司股东主要为国有独资公司、上市公司和实力雄厚的其他国有及民营企业。多元化的股东结构使公司的经营兼具国企的稳健与民企的灵活，为公司的长远发展提供了坚实的基础。目前，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡。
2、稳健发展的经营模式
公司自成立以来，明确了自身的市场定位，确定了“稳健经营、规范发展”的指导思想，坚持以稳健求发展的经营理念指导公司经营活动，贯彻“和衷共济、共谋发展、风控至上、稳中求先”的公司文化，不断完善内控机制，在业务结构上强调卖方业务与买方业务并重、服务性业务与投资性业务并重，实现了
公司的持续盈利和稳健发展。
3、显著的区域优势
公司作为陕西省内唯一的上市证券公司，经过多年的经营和发展，在经纪业务、资产管理业务、股票
承销、债券承销等业务领域积累了丰富的机构及个人客户资源，在西部地区、特别是陕西地区的客户群体对公司具有较高的认知度和忠诚度。同时，公司在稳健发展的基础上，紧跟行业创新步伐，注重新环境下业务的合理布局，目前已取得多项创新业务资格，丰富的牌照优势能够为广大客户提供全方位的金融服务。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|对外投资情况||||
|报告期投资额（元）|上年同期投资额（元）||变动幅度|
|113,000,000.00|137,201,262.50||-17.64%|
|被投资公司情况||||
|公司名称|主要业务||上市公司占被投资公司权益比例|
||使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投|||
||资或债权投资；或投资于与股权投资、债权投资相|||
|西部优势资本有限公司|||100.00%|
||关的其它投资基金；为客户提供与股权投资、债权|||
||投资相关的财务顾问服务|||
||为非上市股份公司股份、有限公司股权、债权，以|、||
||及其他各类权益的登记、托管、交易及投融资提供|||
||场所和服务；金融产品创新与交易,股权质押融资|||
|陕西股权交易中心股份有限公司|私募融资产品、金融衍生产品等类金融产品交易；||10.83%|
||为企业改制、重组、并购、上市、投资等提供政策|||
||指导和业务咨询;与上述经营范围相关的产品和服|||
||务的信息发布；依法批准的其他相关业务。|||

（2）持有金融企业股权情况
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初持股数量|期初持|期末持股数量|期末持|||||
|公司名称|公司类别|最初投资成本|||||期末账面值|报告期损益|会计核算科目|股份来源|
||||（股）|股比例|（股）|股比例|||||
|西安市商业银行|商业银行|345,200.00|482,718.00|0.02%|482,718.00|0.02%|345,200.00|-|可供出售金融资产|出资|
|广东发展银行|商业银行|5,010,500.00|1,013,977.00|0.01%|1,013,977.00|0.01%|5,010,500.00|-|可供出售金融资产|出资|
|中国银行|商业银行|82,201,032.65|-|-|25,000,000.00|3.01%|103,750,000.00|-|可供出售金融资产|交易所买入|
|中国平安|保险公司|49,490,660.73|-|-|730,010.00|1.58%|54,539,047.10|-|可供出售金融资产|交易所买入|
|浦发银行|商业银行|31,197,186.52|-|-|2,000,010.00|0.91%|31,380,156.90|-|可供出售金融资产|交易所买入|
|中国人寿|保险公司|20,822,080.31|-|-|800,025.00|0.79%|27,320,853.75|-|可供出售金融资产|交易所买入|
|合计||189,066,660.21|1,496,695|-|30,026,740.00|-|222,345,757.75|-|-|-|

（3）证券投资情况
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券||||期初持股|）|期初持股|期末持股|期末持股|||||
||证券代码|证券简称|最初投资成本||||||期末账面值|报告期损益|会计核算科目|股份来源|
|品种||||数量（股||比例|数量（股）|比例|||||
|||国联安-至和-玉|||||||||||
|基金|1250261|泉81号资产管理|159,201,000.00|-||0.00%|159,001,399|3.90%|176,809,555.91|-|可供出售金融资产|基金公司购入|
|||计划|||||||||||
|债券|031390365|13辽方大PPN001|-|-||0.00%|1,500,000|3.26%|147,863,700.00|-231,150.00|交易性金融资产|银行间买入|
|债券|1480435|14邹城债|-|-||0.00%|1,000,000|2.27%|102,885,500.00|6,202,262.33|交易性金融资产|银行间买入|
|债券|101455018|14富兴MTN002|-|-||0.00%|1,000,000|2.26%|102,456,600.00|6,796,300.00|交易性金融资产|银行间买入|
|股票|600066|宇通客车|74,130,078.79|-||0.00%|4,400,173|2.17%|98,255,863.09|24,867,607.08|交易性金融资产|交易所买入|
|债券|110015|石化转债|64,706,983.99|-||0.00%|630,000|1.87%|84,860,244.00|25,810,174.21|交易性金融资产|交易所买入|
|股票|600276|恒瑞医药|72,872,909.88|900,000||1.20%|2,160,124|1.79%|80,961,447.52|10,915,489.36|交易性金融资产|交易所买入|
|基金|511990|华宝添益|80,000,000.00|-||0.00%|800,608|1.77%|80,096,827.36|96,827.36|交易性金融资产|交易所买入|
|债券|124261|13鞍城投|60,222,540.00|600,000||0.00%|600,000|1.34%|60,960,000.00|3,834,000.00|可供出售金融资产|交易所买入|
|债券|1480516|14溧水经开债|60,000,000.00|-||0.00%|600,000|1.32%|59,835,660.00|0.00|可供出售金融资产|银行间买入|
|期末持有的其他证券投资|||2,164,122,259.25|-||-|-|-|3,538,307,091.73|389,511,184.46|-|-|
|合计|||2,735,255,771.91|-||-|-|-|4,533,292,489.61|467,802,694.80|-|-|

（4）持有其他上市公司股权情况的说明
单位：人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||证券代码||证券简称||初始投资金额||占该公司股权比例||期末账面值||报告期损益||报告期股东权益变动||会计核算科目||股份来源|
|600886||国投电力||33,347,505.65||0.09%||68,640,000.00||-||35,292,494.35||可供出售金融资产||交易所买入||
|002296||辉煌科技||39,133,807.51||1.06%||68,200,000.00||24,473,529.27||10,703,977.46||||交易所买入||
|002649||博彦科技||44,200,000.00||1.01%||53,805,000.00||394,400.00||3,706,000.00||||交易所买入||
|600009||上海机场||36,291,752.40||0.12%||45,127,059.48||-||8,835,307.08||||交易所买入||
|000528||柳工||23,818,405.45||0.20%||27,676,000.00||-||3,857,594.55||||交易所买入||
|601599||鹿港科技||19,499,999.16||0.57%||20,036,893.41||-||536,894.25||||交易所买入||
|600674||川投能源||17,233,585.80||0.04%||18,663,219.00||-||1,429,633.20||||交易所买入||
|601607||上海医药||17,579,176.66||0.04%||18,150,940.50||-||571,763.84||||交易所买入||
|600690||青岛海尔||14,574,726.79||0.03%||16,704,000.00||-||2,129,273.21||||交易所买入||
|603368||柳州医药||2,478,550.38||0.08%||4,858,790.60||-||2,380,240.22||||交易所买入||
|400051||精密3|||214,800.00||0.07%|-||-|||-||||出资|
|其他||-||-||-||-||3,816,629.34||3,113,394.49||||交易所买入||
||合计|||248,372,309.80||-||341,861,902.99||28,684,558.61||72,556,572.65||-||-||

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期内，公司无委托理财事项。
（2）衍生品投资情况
单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|衍生品投资操作方名称||||||||||期末投资||
|||||||||计提||||
|||||||||||金额占公||
||关联|是否关||衍生品投资初始|||期初投资|减值|||报告期实际损益金额|
||||衍生品投资类型||起始日期|终止日期|||期末投资金额|司报告期||
||关系|联交易||投资金额|||金额|准备||||
|||||||||||末净资产||
|||||||||金额||||
|||||||||||比例（%）||
|-|-|否|股指期货IF1401|52,785,180.00|2013年12月5日|2014年1月14日|35,226,000.00|-|-|-|2,218,574.66|
|-|-|否|股指期货IF1402|45,992,400.00|2014年1月10日|2014年2月13日|-|-|-|-|-166,902.14|
|-||否|股指期货IF1403|172,635,060.00|2013年8月5日|2014年3月21日|1,419,360.00|-|-|-|1,499,705.89|
|-|-|否|股指期货IF1404|100,348,380.00|2014年2月28日|2014年4月15日|-|-|-|-|-427,898.93|
|-|-|否|股指期货IF1405|81,699,480.00|2014年4月16日|2014年5月15日|-|-|-|-|389,986.37|
|-|-|否|股指期货IF1406|128,914,020.00|2014年1月23日|2014年6月18日|-|-|-|-|-135,788.34|
|-|-|否|股指期货IF1407|45,277,800.00|2014年6月18日|2014年7月3日|-|-|-|-|135,662.71|
|-|-|否|股指期货IF1408|32,717,820.00|2014年7月8日|2014年7月29日|-|-|-|-|-2,020,083.68|
|-|-|否|股指期货IF1409|108,605,640.00|2014年6月12日|2014年7月29日|-|-|-|-|-1,771,100.51|
|-|-|否|股指期货IF1411|2,281,740.00|2014年11月7日|2014年11月10日|-|-|-|-|-3,634,609.81|
|-|-|否|股指期货IF1412|122,225,340.00|2014年5月15日|2014年12月18日|-|-|-|-|-3,498,811.92|
|-|-|否|股指期货IF1501|109,487,040.00|2014年12月11日|-|-|-|24,700,620.00|0.46%|-1,496,335.23|
|-|-|否|股指期货IF1502|3,181,680.00|2014年12月31日|-|-|-|3,260,520.00|0.06%|-82.24|
|-|-|否|股指期货IF1506|21,729,420.00|2014年12月18日|-|-|-|22,111,200.00|0.41%|-561.70|
|合计||||1,027,881,000.00|-|-|36,645,360.00|-|50,072,340.00|0.93%|-8,908,244.87|
|衍生品投资资金来源||||自有资金||||||||

（3）委托贷款情况
报告期内，公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况：
单位：人民币万元
|||
|-|-|
|募集资金总额|167,162.13|
|报告期投入募集资金总额|19,500.11|
|已累计投入募集资金总额|169,757.72|
|报告期内变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额比例（%）|0|

（2）募集资金承诺项目情况：
单位：人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||是否已变||||截至期末累|截至期末投资进|项目达到预定|本报告|是否达|项目可行性|
|承诺投资项目和超募||募集资金承|调整后投|本报告期|||||||
||更项目(含||||计投入金额|度(%)(3)＝|可使用状态日|期实现|到预计|是否发生重|
|资金投向||诺投资总额|资总额(1)|投入金额|||||||
||部分变更)||||(2)|(2)/(1)|期|的效益|效益|大变化|
|承诺投资项目|||||||||||

||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|向西部期货追加投资||否|12,000.00|7,000.00|-|7,000.00||100||-||-||-||-|
|追加自营投资规模和|||||||||||||||||
|融资融券业务资金规||否|100,000.00|100,000.00|-|100,000.00||100||-||-||-||-|
|模|||||||||||||||||
|设立直投公司||否|20,000.00|10,000.00|10,000.00|10,000.00||100||-||-||-||-|
|向西部利得追加投资||否|10,200.00|5,100.00|-|5,100.00||100||-||-||-||-|
|信息系统投入||否|7,000.00|7,000.00|3,400.11|4,957.72||70.82||-||-||-||-|
|新设营业部注册资本||否|5,000.00|6,500.00|5,000.00|6,000.00||92.31||-||-||-||-|
|约定购回式证券交易|||||||||||||||||
|业务或股票质押式回||否|-|35,600.00|1,100.00|36,700.00||103.09||||-||-||-|
|购业务|||||||||||||||||
|补充其他营运资金||-|12,962.13|-|-|-||-||||-||-||-|
||-||||||99.16||-||-||-||-||
|承诺投资项目小计|||167,162.13|171,200.00|19,500.11|169,757.72|||||||||||
|合计|-||167,162.13|171,200.00|19,500.11|169,757.72|99.16||-||-||-||-||

4、主要子公司、参股公司分析
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司|所处||注册资本||||||
|公司名称|||主要产品或服务||总资产（元）|净资产（元）|营业收入(元)|营业利润(元)|净利润（元）|
||类型|行业||（元）||||||
||||商品期货经纪业务、金融期货经纪业务|150,000,000.00|609,413,287.00|139,211,226.35|42,058,838.00|1,265,665.36||
|西部期货有限公司|子公司|金融业|||||||678,695.42|
||||自有资金或设立直投基金，进行股权投资或债权投资；投资于与股权投资、债权投资相关的其它投资基金；为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问服务。|200,000,000.00|101,701,000.66|100,994,080.04|1,879,011.63|1,328,411.56||
|西部优势资本有限||||||||||
||子公司||||||||994,080.04|
|公司||||||||||
||||基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。|300,000,000.00|128,584,713.89|120,692,119.17|16,076,878.82|-37,796,085.16||
|西部利得基金管理|控股|||||||||
|||金融业|||||||-37,250,743.20|
|有限公司|公司|||||||||
||||为非上市股份公司股份、有限公司股权、债权，以及其他各类权益的登记、托管、交易及投融资提供场所和服务；金融产品创新与交易,股权质押融资、私募融资产|120,000,000.00|119,067,054.17|118,284,989.84|634,050.00|-1,781,566.76||
||参股|||||||||
|陕西股权交易中心|||||||||-1,715,010.16|
||公司|||||||||

||
|-|
|品、金融衍生产品等类金融产品交易；为企业改制、重组、并购、上市、投资等提供政策指导和业务咨询;与上述经营范围相关的产品和服务的信息发布；依法批准的其他相关业务。|

5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
七、2015年1-3月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
八、公司破产重整，兼并、分立以及子公司、分公司、营业部新设和处置等重大情况1、破产重整相关事项关事项
□适用√不适用
2、公司兼并或分立情况
□适用√不适用
3、子公司、分公司、营业部新设和处置情况
根据《关于核准西部证券股份有限公司设立江苏江阴证券营业部的批复》（陕证监许可字[2013]23号）《关于核准西部证券股份有限公司在北京等地设立三家分公司的批复》（陕证监许可字[2013]27）、《关于核准西部证券股份有限公司在山东设立2家证券营业部的批复》（陕证监许可字[2013]32号）、《关于核准西部证券股份有限公司设立8家分支机构的批复》（陕证监许可字[2013]41号）、《关于核准西部证券股份有限公司在郑州新设一家证券营业部的批复》（陕证监许可字[2014]55号），公司获准在西安市设立2家证券营业部，在江苏省江阴市、山东省聊城市、菏泽市、临沂市、潍坊市临朐县、四川省成都市、陕西省宝鸡市、河南省郑州市各设立1家证券营业部，在北京、上海、广西柳州市各设立一家分公司。
在报告期内，10家证券营业部均已获得证券经营许可证，设立完成并正式营业。北京第二分公司在报告期内设立完成，上海、广西分公司已于2013年设立开业。
4、公司控制的特殊目的主体情况
□适用√不适用
5、重大的资产处置、收购、置换、剥离情况
□适用√不适用
6、重组其他公司情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
（一）证券行业的发展趋势和竞争格局
2015年，中国经济发展将进入新常态，这意味着我国经济增速从高速转向中高速、经济结构从中低端转向中高端、发展方式从规模速度型粗放增长转向质量效益型集约增长、发展动力从要素增长转向创新驱动，这必将极大地改善资本市场发展的基础和环境。今年资本市场改革的头等大事是推进股票发行注册制改革，推动各项创新的工作还包括，加强多层次股权市场体系建设，发展证券交易所机构间债券市场，探索建立事中事后监管新机制等，这些措施将为证券行业的创新发展提供有效动力。
随着证券行业创新发展不断推进，券商的业务触角也逐步延伸，业务体量逐步扩大。证券公司将再造自身作为投行的交易、托管结算、支付、融资和投资等五大基础功能，切实承担起市场组织者、风险定价者、产品提供者、财富管理者的作用，才能在多个领域同商业银行、信托公司等其他类型金融机构进行有力竞争。与此同时，金融产品和业务的不断创新也正在模糊各类金融机构的边界。银行、保险、信托、P2P平台和互联网巨头等机构迅速向证券行业渗透，在创新融资方式、投资管理、财富管理等领域与券商形成直接竞争，金融混业经营成为金融业的发展趋势。互联网技术的应用也将加速证券公司之间以及证券公司同其他类型机构金融相互的竞争压力。
（二）公司面临的机遇和挑战
当前证券行业的改革已进入全面深化阶段，金融市场化节奏不断加快，“放松管制、加强监管”的监管环境逐渐形成，资本市场发展的基础和环境正得到极大改善，公司所处的证券行业迎来了历史性发展机遇。证券行业又是货币资本与人力资本相结合的行业，资本实力在很大程度上决定了证券公司的抗风险能力和发展潜力。随着证券公司融资业务的进一步扩大，做市交易的需求不断推进，资本消耗型业务快速发展，证券公司资本不足的问题十分突出。银行、保险等金融机构以及大型互联网企业在证券业务竞争逐渐不受牌照保护的背景下加紧进入证券领域，行业竞争主体不断增多，券商传统盈利模式将受到明显冲击；
行业并购整合力度加大，中小型券商在客户资源、业务渠道、市场拓展等方面的发展空间受到进一步挤压，专业化、特色化、差异化、国际化已成为突围发展方向。如何抓住并利用好这一历史机遇，有效应对来自行业及其他机构带来的竞争成为公司面临的挑战。
（三）公司的发展战略和经营计划
为适应市场环境、监管环境以及行业发展转型的需要，公司将充分审时度势，把握市场和政策机遇，通过多种渠道加快补充资本，不断增强资本实力；加强业务协同，促进各业务在稳健发展基础上做大做强，实现盈利多元化发展模式；切实抓好互联网金融创新，争取尽快取得互联网证券业务试点资格；进一步提高风控、合规、安全管理水平，建立与业务复杂程度和风险指标体系相适应的风险管理信息系统，统筹管控各类经营风险；认真履行对子公司的管理，通过业务转型扭转子公司现状，全面提升核心竞争力，努力取得更好的经营成效。为此，公司将在2015年重点做好以下几方面的工作：
1、多渠道加快补充资本，增强资本实力
2015年，公司将在重点完成首次非公开股票发行工作的基础上，按照公司《资本补充规划（2015-2017）》，通过多种渠道加快补充资本，在完成股票定向增发的基础上，进一步增强公司的资本实力及财务弹性。公司将在保持适当的资本充足水平，防范流动性风险，满足监管部门规定的相关指标的前提下，根据公司整体战略定位以及各项业务发展规划，结合各项业务尤其是创新业务的发展情况，适时通过发行短期融资券、证券公司短期公司债、收益凭证、公司债等方式进行债务融资；把握有利市场时机，适时通过次级债券或可转换债券、配股、公开增发等多种外部资本补充渠道，满足公司快速发展过程中的资本需求，保障公司融资业务的发展和客户的服务与维护，扩大主营优势业务及创新业务的业务规模，优化风险控制指标，提升抗风险能力，提升公司的核心竞争能力，实现股东的投资回报的最大化。
2、加强业务协同，促进各业务稳定健康发展
公司将进一步优化工作流程，提高业务处理效率，建立全公司范围内的工作协同机制，切实加强各业务间的协同合作。公司将逐步打破各项业务管理在组织架构层面的隔离，在原有业务的基础上通过业务的交叉联动寻求新的发展模式，逐步建立以市场化为导向的内部分配机制，以公司利益最大化为目标，形成沟通顺畅、分工明确、协作有效的管理和运作模式。公司将结合整体战略规划的制定和落实，从组织构架、管理机制等方面着手，对公司资源进行整合，建立部门间有效的合作协同机制、业务对接方式，进一步简化管理流程、提高协作效率，继续深化业务合作，加速公司业务总体发展。
3、切实抓好互联网金融业务创新，争取尽快取得互联网证券业务试点资格
2015年，公司将稳步推进互联网证券步伐，切实抓好互联网金融业务创新，积极开展互联网证券业务试点的申请工作，争取尽快取得试点资格。公司将通过建立一个以账户体系创新，拓展客户覆盖面，以三方支付通道为依托，满足客户统一支付需求，以线上产品商城为核心，发展理财服务产品在线销售的全方位的公司互联网金融体系，以线下业务线上化来有效放大客户接触面，以此实现客户理财资金的功能延伸和互联网证券综合业务能力的提升，为客户提供一键购买的便捷体验以及多元化的综合投资理财服务。
4、优化整合管理体系，为业务发展创新保驾护航
公司根据自身实际，进行内控规范实施建设，优化整合管理体系，制订并完善了各项内部控制制度，建立起有效的内部控制机制，涵盖了事前防范、事中监控和事后检查各个阶段。公司合规管理工作将加强对各项业务尤其是新业务、新产品的合规监督检查工作，增加现场合规检查工作力度，确保各项业务合法合规运行；严格规范员工执业行为，加大对员工的培训力度，防范合规风险。风险管理工作将在进一步推动落实全面风险管理机制的基础上，实现对公司层面风险管控的有效覆盖，在风险识别、评估、监控、处置等各个环节不断提升量化管理与精细化管理水平，提高对创新业务的流动性风险及时有效研判，提高流动性风险管理指标计算准确性，不断完善补充流动性风险管理手段，对公司业务发展尤其是创新业务开展提供有力保障。稽核审计将围绕内部控制的有效性，强化质量控制，针对各项业务发展特点，确定内部稽核的重点和方法，充分发挥稽核工作的再监督作用。
5、加强对子公司的管理，通过业务转型扭转现状
2015年，公司加强跟踪落实子公司股东大会、董事会议题的审核、表决和决议事项，严格管理派出的董、监、高人员；增进与各子公司日常沟通，及时了解各子公司日常经营管理等有关情况；将子公司舆情纳入公司舆情监控范围，及时掌握媒体对各子公司的舆情状况；在完善并整合公司现有业务链的基础上，促进各子公司通过业务转型扭转经营局面。
西部利得将以有效提升市场竞争能力为主导，全面提升经营管控能力，以实现扭亏为盈为目标，在取得实际经营成果的过程中不断优化经营管理模式；西部期货将围绕构建核心竞争力和可持续盈利模式，挖掘传统业务优势和潜力，提升对机构客户服务能力，加快业务转型和产品创新，力争在资产管理业务、IT技术支持领域形成特色和优势；西部资本在完成团队建设的基础上，进一步加强制度建设和业务发展策略，制定市场化业务机制和激励机制，完善与投行、经纪等相关业务线的内部衔接流程，尽快开展项目运行，争取实现盈利目标。
（四）资金需求说明
根据公司整体战略定位以及各项业务发展规划，结合公司创新业务发展情况，为满足资金需求，公司已于2015年3月通过非公开发行股票的方式募集资金近50亿元，用以补充公司营运资金，扩大公司业务规模特别是创新业务规模，提升公司的市场竞争力和抗风险能力。2015年，公司将根据中国证监会《关于鼓励证券公司进一步补充资本的通知》和中国证券业协会《证券公司资本补充指引》的要求，认真落实经董事会审议通过的《公司资本补充规划（2015年－2017年）》，进一步加强资本管理，确保公司资本充足状况与公司发展目标相适应；积极拓宽融资渠道，适度扩大融资规模，优化资产负债结构，满足各项业务发展的资金需求，改善公司流动性状况，提升展业能力和盈利水平。公司将以股东投资回报最大化为原则，适时采取多种方式进行外部融资，持续补充资本实力，增强公司财务弹性，优化融资及资产负债结构，保
持合理的流动性水平，扩大主营优势业务及创新业务的业务规模，为公司的持续健康发展提供稳定有效的资本支持。
（五）公司经营活动面临主要风险因素与应对措施
1、公司经营活动面临的主要风险因素
随着证券行业创新不断深入以及互联网金融的快速发展，行业竞争与分化加剧，公司主要业务盈利情况均与证券市场竞争程度和周期性变化密切相关，存在因行业创新、竞争加剧、市场周期性变化等因素造成盈利大幅波动的诸多风险，具体表现在以下几个方面：
（1）政策风险
政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，对证券公司经营带来的不来影响。如果国家关于证券行业的有关法律、法规，如税收政策、业务许可、外汇管理、利率政策、业务收费标准等发生变化，则可能会引起证券市场的波动和证券行业发展环境的变化，可能直接或间接对公司的各项业务收入产生较大影响。
（2）市场风险
市场风险是指因公司持有的金融工具市场价格变动而给公司资产、负债或收入造成的损失，包括证券价格风险、利率风险和汇率风险等方面。证券公司主要从事证券经纪、投资银行、证券自营、资产管理和资本中介等业务，主要业务及其盈利模式决定证券公司的经营状况与市场景气程度等有较强的相关性。市场景气程度受国内外经济形势、国民经济发展速度、宏观经济政策、行业发展状况及投资者心理等诸多因素的影响，存在较大的不确定性，从而导致证券公司经营业绩也出现较大波动。
（3）信用风险
信用风险主要是指因发行人或交易对手方未能履行合同规定义务、信用评级下调等原因给公司资产造成损失的风险。公司承担信用风险主要包括信用交易（融资融券、约定式购回和股票质押式回购）业务、债券投资业务、衍生品交易业务、其他创新类融资业务等方面。随着资本补充渠道不断增加，证券公司杠杆逐步提升，公司面临的各种信用风险日益复杂。
（4）流动性风险
流动性风险主要是指公司由于无法以合理成本及时获得充足资金，导致公司无法按时足额履行支付义务或无法满足公司正常开展业务的风险。如果公司短期资金调动不力、证券承销中发生大额包销、自营投资组合中出现判断失误、自营业务投资的产品不能以合理的价格变现而使公司遭受损失，可能致使公司的资金周转出现问题。
（5）合规与操作风险
合规风险是指因公司经营管理或员工执业行为违反有关法律、法规、规章制度等，存在受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。操作风险是因公司内部业务流程不完善、人为操作失误、信息技术系统故障或外部突发事件而导致的直接或间接损失的风险，包括流程风险、人为风险、技术风险、外部风险等。
（6）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来挑战或损失。另外，互联网金融的加速发展也正冲击着证券公司固有秩序。互联网公司以强大的客户数据平台和客户粘性将会影响金融机构的交易和支付模式，从而对整个经营产生近乎颠覆式的影响，尤其对券商的经纪业务，将会大大加速证券公司去散户化的过程。
（7）人才流失和人才储备不足的风险
在知识密集型的证券行业，人才一直是业务发展的核心竞争力，为了提高自身竞争力，各证券公司竞
相增强人才储备。同时，随着大量创新业务的推出，相关专业人才也已经成为各公司争夺的焦点。公司注重培养自有人才，但是人才培养周期较长，特别是在市场快速发展的趋势下，公司也存在人才储备不足的风险。此外，虽然公司已建立了市场化的薪酬考核体系，并不断加大了人才引进力度，但随着人才竞争的日趋激烈，公司在招聘、留住高素质人才方面可能存在一定的竞争压力。
2、针对以上风险，公司采取的风险防范措施
（1）深化合规风控管理，强化流动性风险管理
公司将不断加强对新政策的解读能力，提高相关法律法规、监管要求的精准研判能力，准确把控前沿动态；公司也将进一步优化风险管理人员配置，提升人员专业能力，在行业创新快速发展的背景下，保障风险管理有效跟进创新业务的研究和运作；持续进行风险管理技术系统优化，使风险管理手段能够有效适应创新业务与产品复杂度的不断提高；进一步推进风险管理对公司全业务、全流程的覆盖，健全风险管理指标体系，逐步提高精细化与量化管理水平；公司将及时有效研判各类业务的流动性风险因素，提高流动性风险管理指标计算准确性，持续完善流动性风险管理技术系统建设，实现对公司流动性风险的全面覆盖和有效计量、监控、预警；定期开展流动性风险压力测试与应急演练，完善流动性风险应对措施。
（2）加大信息系统建设投入，确保信息系统安全
信息技术将重点突出信息系统安全的核心地位，在不断提升运维服务水平，保障信息系统安全稳定运行的基础上，不断优化和完善内部信息技术管理工作机制，建立起全面、高效、可靠、精确的集中数据管理平台和综合营销服务管理平台。加强对自动化运维的安全风险评估，部署专业化的监控、管理、分析工具，提升信息系统的运行维护能力。在业务创新驱动下，加强业务创新系统的压力测试和安全测试，全面提升技术服务和保障能力。加大信息系统建设的人才投入和资源投入，利用现代信息技术不断完善公司业务流程和内部管理。根据公司业务现状和未来业务发展对信息技术能力的要求，制定信息技术建设规划，以满足业务发展和创新需求。
（3）积极推进互联网金融业务创新
进一步完善公司组织体系、制度体系、内部协同机制为互联网金融创新提供保障，争取尽快取得互联网证券业务试点资格。公司将稳步推进互联网证券步伐，建立线上线下相结合的业务模式，切实抓住互联网金融业务创新机遇，积极开展互联网证券业务试点的申请工作，公司将通过建立一个以账户体系创新，拓展客户覆盖面，以三方支付通道为依托，满足客户统一支付需求，以线上产品商城为核心，发展理财服务产品在线销售的全方位的公司互联网金融体系，将实现线下业务线上化，有效放大客户接触面、降低经纪业务成本，提升客户理财资金的功能延伸和互联网证券综合业务能力，为客户提供一键购买的便捷体验以及多元化的综合投资理财服务。
（4）完善薪酬考核体系，提高薪酬市场化程度
公司将继续做好薪酬考核改革落地后续工作，对改革落地中存在的问题进行调整，适时推进公司高管人员薪酬标准修订，推进薪酬改革成果与人力资源信息系统的对接，进一步提升公司薪酬考核的市场竞争力，引进更多的高端优秀人才，为公司各项业务的开展做好人才储备工作。
十、动态风险控制指标监控和补足机制建立情况
1、动态的风险控制指标监控情况
依据真实有效的财务核算数据及相关业务数据，公司在风险监控系统中建立了以净资本为核心的动态风险控制指标监控体系。公司风险管理部负责对净资本等风险监管指标进行日常监控、询证和预警报告，由专人负责监控风险控制指标变化情况，每月向监管部门报告公司风险控制指标数据和达标情况。通过定期对风险控制指标监控系统进行有效性评估，使其不断完善，能够提供风险控制指标的动态变动信息；另外，风险管理部还负责对风险控制指标进行敏感性分析和压力测试，为公司有效管理净资本等风险控制指标提供信息和建议，并协调相关部门完善有关净资本等风险控制指标的监控工作。公司计划财务部负责对
《证券公司净资本计算表》中的相关数据进行日常核对，及时将其所负责核对数据的差异情况通报风险管理部；当净资本达到预警标准时，计划财务部按照公司相关规定，及时启动净资本补充程序。公司合规管理部、稽核部、信息技术部等相关部门配合开展净资本等风险控制指标的监控工作。
2、净资本补足机制的建立情况
公司按照不同的净资本指标的规定标准，设定了四级预警线。根据公司制定并已实施的《净资本补充管理办法》规定，当公司净资本指标低于证监会规定标准或有低于证监会规定标准的趋势，从而将影响公司各项业务开展时，公司将适时启动净资本补充机制，通过限制、暂停资本性支出和资产改良支出，暂时性减少费用开支，压缩业务规模，转让长期股权投资、出售固定资产及无形资产、资产置换，限制、暂停向股东分配利润，以及增资扩股等方式补充净资本，改善净资本等各项风险控制指标状况，使其符合监管要求。
3、报告期内风险控制指标的监控情况。
本年度公司以净资本为核心的各项风险控制指标持续符合监管标准，未发生触及预警标准、不符合规定标准的情况。
十一、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
十一、监事会、独立董事对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
十二、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明2014年1月至7月，财政部新颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》，按照相关规定，本公司在编制2014年度及以后期间的财务报告，应执行上述9项准则。执行上述准则导致会计政策变更，对本公司的影响如下：
1、长期股权投资
执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）之前，本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为长期股权投资并采用成本法核算。
执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）后，本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。
在编制本期财务报表时，将原在长期股权投资核算的697.05万元的长期股权投资转为在可供出售金融资产列报，同时调整合并报表年初数。
2、合并财务报表
执行《企业会计准则第33号—合并财务报表》（修订）后，合并财务报表的合并范围增加了满足控制条件的基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。对于本公司管理且以自有资金投资的结构化主体（如基金、集合资产管理计划等），本公司会综合公司持有的份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况评估公司享有的可变回报比重及变动性是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并报表的合并范围，对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
经判断本公司管理且以自有资金投资的财富长安1号、易储通资产管理计划，满足控制的条件，将该
两项资产管理计划纳入合并报表范围。根据准则要求，对比较财务数据进行了追溯调整。该事项对2013年12月31日及2013年度财务数据影响情况如下：
2013年12月31日（2013年1-12月）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|11,135,367,598.62|287,810,460.39|
|6,488,884,715.35|287,810,460.39|
|4,646,482,883.27|0.00|
|273,902,139.77|1,244,861.53|
|16,515,006.58|-1,244,861.53|
|290,417,146.35|0.00|

3、金融工具列报
《企业会计准则第37号—金融工具列报》（修订）增加了有关金融资产与金融负债抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。
该准则对本期财务报表列报不产生影响，在本期财务报表附注中，按该准则的要求进行披露。
4、财务报表列报
《企业会计准则第30号—财务报表列报》（修订）将其他综合 收益划分为两类：（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；（2）以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。
在本期财务报表编制时，将原资本公积核算的其他综合收益在其他综合收益单独列报；将原交易性金融资产列在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
5、公允价值计量
《企业会计准则第39号—公允价值计量》规范了公允价值的计量与披露。
该准则对本期财务报表列报不产生影响，在本期财务报表附注中，就公允价值信息作出更广泛的披露。
6、在其他主体中权益的披露
《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。
该准则对本期财务报表列报不产生影响，在本期财务报表附注中，就上述信息作出更广泛的披露。
7、合营安排和职工薪酬
《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第9号—职工薪酬》（修订）未对本公司的财务报表产生重大影响。
会计政策变更对2013年财务报表的具体影响：
受上述会计政策变更的影响，本公司已采用追溯调整法对本财务报表的期初数或上年可比数进行了调整，并重述了可比年度的财务报表。
1、对合并财务报表的影响列示如下：
2013年12月31日（2013年度）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|5,572,557,043.45|35,809,383.95|

2013年12月31日（2013年度）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|523,064,492.85|4,489,998.34|
|2,416,008,777.41|81,995,713.31|
|392,668,247.55|195,208,400.00|
|5,001,499.73|-278,187.54|
|13,872,937.78|297,265.43|
|197,187,927.97|59,416.14|
|480,153,959.84|-23,049,260.37|
|86,964,055.23|-6,755,700.00|
|68,865,530.98|33,431.13|
|11,135,367,598.62|287,810,460.39|
|0.00|294,724,319.99|
|67,245,865.81|-7,054,158.93|
|2,234,944.44|100,299.33|
|17,502,555.86|40,000.00|
|6,488,884,715.35|287,810,460.39|
|1,484,163,007.25|-20,340,189.06|
|0.00|24,434,937.07|
|738,191,903.19|-4,094,748.01|
|4,646,482,883.27|0.00|
|4,646,482,883.27|0.00|
|11,135,367,598.62|287,810,460.39|
|1,128,672,299.16|3,656,290.65|
|737,201,005.03|-3,941,955.20|
|11,382,528.94|-3,941,955.20|
|234,239,734.90|7,728,198.56|
|161,590,398.40|27,532,041.16|
|-6,211,059.17|-27,661,993.87|
|752,613,729.50|1,996,475.27|
|693,866,414.66|1,996,475.27|
|376,058,569.66|1,659,815.38|

2013年12月31日（2013年度）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|376,736,396.34|1,659,815.38|
|102,640,295.52|414,953.85|
|274,096,100.82|1,244,861.53|
|273,902,139.77|1,244,861.53|
|16,515,006.58|-1,244,861.53|

（续）
2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|7,438,455,546.05|6,465,583.26|
|352,087,447.83|6,167,378.52|
|906,081,143.92|228,598,911.14|
|938,155,900.48|30,000,350.00|
|3,362,399.01|-259,521.45|
|1,097,153.92|5,788.58|
|187,825,043.99|254,414.79|
|254,391,422.82|-15,389,269.99|
|58,111,734.02|-6,755,700.00|
|19,044,227.00|-1,779,869.85|
|60,586,737.08|109,478.75|
|10,556,576,967.71|247,417,543.75|
|0.00|243,937,609.07|
|86,833,272.07|5,259,804.53|
|4,889,140.52|-1,779,869.85|
|6,100,503,929.34|247,417,543.75|
|1,475,446,488.83|-3,825,182.48|
|0.00|9,164,792.02|
|629,782,245.13|-5,339,609.54|
|4,447,864,225.08|0.00|
|4,456,073,038.37|0.00|
|10,556,576,967.71|247,417,543.75|

2、对母公司财务报表的影响列示如下：
2013年12月31日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|480,153,959.84|5,355,700.00|
|241,761,397.63|-5,355,700.00|
|10,674,030,913.28|0.00|
|1,491,961,495.41|-20,340,189.06|
|0.00|20,340,189.06|
|4,659,511,537.72|0.00|

（续）
2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|254,391,422.82|5,355,700.00|
|126,707,813.92|-5,355,700.00|
|10,196,295,963.98|0.00|
|1,475,446,488.83|-3,825,182.48|
|0.00|3,825,182.48|
|4,455,354,925.43|0.00|

会计估计变更:
2015年1月证监会《关于证券公司会计核算和信息披露有关问题的通知》(会计部函[2015]87号)要求，对于证券公司因开展融资融券、约定购回、股票质押等业务而产生债权，应结合担保情况、强制平仓措施等具体条款以及客户信用状况等因素，判断相关债权是否存在减值迹象，合理计提减值准备。本公司在此通知之前对融出资金按余额计提0.5%的损失准备，对约定购回、股票质押业务产生债权按照行业惯例未计提减值准备。
本年对2014年末股票质押式回购及约定式购回余额按0.5%计提减值准备，截至2014年12月31日计提该项减值准备508.56万元。
十三、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用
十四、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
公司合并财务报表范围包括西部期货有限公司、西部利得基金管理有限公司、西部优势资本投资有限公司、财富长安1号集合资产管理计划、易储通集合资产管理计划。
执行《企业会计准则第33号—合并财务报表》（修订）后，合并财务报表的合并范围增加了满足控制条件的基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。对于公司管理且以自有资金投资的结构化主体（如基金、集合资产管理计划等），本公司会综合公司持有的份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况
评估公司享有的可变回报比重及变动性是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本公司
对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并报表的合并范围，对于本公司以外各方持有的
结构化主体份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
经判断本公司管理且以自有资金投资的财富长安1号、易储通资产管理计划，满足控制的条件，将该两项资产管理计划纳入合并报表范围，同时调整合并报表年初数，截至 2014年 12月 31日，两项资管计划资产总额37,342.46万元。
与上年相比，本年因新设直投公司增加西部优势资本投资有限公司、因原合营公司纽银梅隆西部基金管理有限公司控制权变化转变为控股子公司、因会计政策变更增加财富长安1号集合资产管理计划及易储通集合资产管理计划。
十五、公司利润分配及分红派息情况
（一）报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管指引第 3号—上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及规范性文件的规定及陕西证监局关于完善现金分红政策的相关要求，在广泛征求全体股东特别是中小股东意见的基础上，结合自身实际，对《公司章程》及《西部证券股份有限公司信息披露管理制度》进行修订，体现了充分听取独立董事意见、保障包括中小股东在内的全体股东权益的原则，对利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容、利润分配的形式、利润分配尤其是现金分红的期间间隔、现金分红的具体条件、发放股票股利的条件、各期现金分红最低金额或比例进行了明确的规定。
报告期内，公司召开2013年度股东大会审议通过了《修改<公司章程>的提案》，对《公司章程》中第一百九十四条、第一百九十五条、第一百九十七当中关于利润分配的条款进行了相关补充和修改，增加了股票股利的实施条件，进一步明确了现金分红的标准和比例，相关的决策程序，充分保障中小股东的权利；
公司又召开 2014年度第二次临时股东大会，明确利润分配政策的应保持连续性和稳定性，增加了进行公司可以进行中期利润分配的条款，提出了差异化的现金分红政策，即：（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（二）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
报告期内，为完善投资者持续、合理、稳定的投资回报机制，公司制订了《关于公司未来三年（2014-2016年）股东回报规划》，确定在满足《公司章程》规定的现金分红条件的情况下，每年以现金方式分配的利润应当不低于当年实现的可分配利润的30%。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分||
||是|
|保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：|是|

（二）公司近三年（含报告期）利润分配方案（预案）：
1、本公司2014年度利润分配预案为：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014年度公司（母公司）实现净利润661,027,432.85
元。按照《公司章程》和中国证监会关于证券公司利润分配问题的有关规定，公司分别按照净利润的10%提取法定盈余公积金、一般风险准备和交易风险准备后，转入未分配利润的当年可供分配利润为462,719,203.01元。截止2014年12月31日，可供分配的未分配利润总额为1,130,541,272.49元。
公司2014年度分配预案如下：以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股送红股 5股并派发现金红利1.5元(含税)，同时以资本公积金每 10股转增股本 5股，剩余未分配利润结转至下年。此预案需提交给公司2014年度股东大会审议表决。
2、本公司2013年度利润分配方案：
2014年5月19日，公司2013年度股东大会审议通过了《西部证券股份有限公司2013年度利润分配预案》，分配方案为：以截至2013年12月31日公司股份总数12亿股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.63元（含税），本次分配将派发现金股利7,560万元，剩余未分配利润结转至下年。
3、本公司2012年度利润分配方案：
2013年5月15日，公司2012年度股东大会审议通过了《西部证券股份有限公司2012年度利润分配预案》，分派方案为：以截止2012年12月31日公司股份总数12亿股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.70元（含税），本次分配将派发现金股利8,400万元，剩余未分配利润结转至下年。
2012年10月23日，公司2012年第三次临时股东大会审议通过《西部证券股份有限公司2012年半年度权益分派方案》，分派方案为：以公司总股本 12亿股为基数，向全体股东每 10股派 4.5元人民币现金（含税），向全体股东共派现5.40亿元。
（三）公司近三年现金分红情况表：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||现金分红金额|分红年度合并报表中归属|占合并报表中归属于上市|以现金方式要约回购股份|以现金方式要约回购股份|
|分红年度||||||
||（含税）|于上市公司股东的净利润|公司股东的净利润的比率|资金计入现金分红的金额|资金计入现金分红的比例|
|2014年|209,667,721.50|663,854,622.42|31.58%|-|-|
|2013年|75,600,000.00|275,147,001.30|27.48%|-|-|
|2012年|84,000,000.00|118,815,072.49|70.70%|-|-|
|2012年半年度|540,000,000.00|118,815,072.49|454.49%|-|-|
|最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例||||257.87%||

（四）公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用√不适用
十六、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
|||
|-|-|
|每10股送红股数（股）|5|
|每10股派息数（元）（含税）|1.5|
|每10股转增数（股）|5|
|分配预案的股本基数（股）|1,397,784,810|
|现金分红总额（元）（含税）|209,667,721.50|
|可分配利润（元）|1,130,541,272.49|
|现金分红占利润分配总额的比例|23.08%|
|现金分红政策：||
|（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（二）公司发展||

||
|-|
|阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的可以按照前项规定处理。|
|利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明|
|以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利1.5元(含税)，同时以资本公积金每10股转增股本5股，剩余未分配利润结转至下年。|

十七、社会责任报告
公司《2014年度社会责任报告》与本年度报告同日披露，全文详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2015年4月28日公司公告。
十八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|接待时间|接待地点|接待方式|接待对象类型|接待对象|谈论的主要内容及提供的资料|
||||||公司参加陕西地区上市公司2013年度报|
||||||告集体业绩说明会。通过深圳证券信息|
||||||有限公司网上平台与广大投资者进行沟|
|2014年05月15日|西安|网络|机构、个人|全体投资者||
||||||通。投资者就公司的经营状况、管理水|
||||||平、市场竞争与创新发展战略等方面向|
||||||公司提问。|
||||||1、公司的业务特点；2、公司目前的主|
||||||要业务构成情况；3、公司的业务网点情|
|2014年07月17日|公司总部|实地调研|机构|三菱日联证券|况；4、公司近年来开户情况；5、“新三|
||||||板”业务的含义；6、沪港通开通后，客|
||||||户参与情况。|
||||||1、经纪业务发展情况；2、公司对“一码|
||||||通”业务的理解；3、两融业务发展情况；|
|2014年08月28日|公司总部|实地调研|机构|平安证券||
||||||4、“新三板”业务发展情况；5、资产管|
||||||理业务发展情况；6、创新业务发展情况。|
||||||1、公司前三季度业务的主要情况；2、|
||||||今年以来公司经纪业务佣金率情况；3、|
||||||两融业务情况；4、公司新三板业务情况；|
|2014年11月06日|公司总部|实地调研|机构|海通证券|5、公司定增进展及发行对象；6、公司|
||||||股权质押等类贷款业务的发展情况；7、|
||||||公司业务激励机制的情况；8、全国各地|
||||||国企改革推进，陕西省的计划安排。|
||||||1、经纪业务、投行业务、自营业务、资|
|2014年11月12日|公司总部|实地调研|机构|中银国际证券|产管理业务、创新业务发展情况；2、公|
||||||司定增进展及发行价格的确定。|
|||||国信证券、中国|1、经纪业务、投行业务、自营业务、创|
|||||人寿资产管理|新业务发展情况；2、“一带一路”投资|
|2014年12月5日|公司总部|实地调研|机构|||
|||||有限公司、泰康|机遇；3、公司定增募集资金的用途；4、|
|||||资产、九泰基金|e融宝的情况。|

第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
三、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
四、资产交易事项
报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励。
六、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||关联交易|关联交易|关联交易金|占同类交易金|关联交易|可获得的同|||
|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|||||||披露日期|披露索引|
|||||定价原则|价格|额（万元）|额的比例(%)|结算方式|类交易市价|||
||受同一母公司||代理销售|||||||||
|||代理销售||市场价|无|41.03|2.56|现金结算|无|||
|西部信托有|控制||金融产品|||||||||
|限公司|受同一母公司|||||||||||
|||提供劳务|财务顾问业务|市场价|无|95.39|0.99|现金结算|无|||
||||||||||||《西部证券股份有|
||控制|||||||||||
||||||||||||限公司关于预计|
|陕西省人民||||按酒店收||||||2014-04-04||
||受同一母公司|购买商品、|会议、住宿、|||||||||
||||||||||||2014年日常关联交|
|大厦有限公||||费标准最|无|43.86|9.03|现金结算|无|||
||控制|接受劳务|餐饮费用||||||||易的公告》|
|司||||低折扣||||||||
|陕西金信实||||按酒店收||||||||
||受同一母公司|购买商品、|会议、住宿、|||||||||
|业发展有限||||费标准最|无|0.25|0.05|现金结算|无|||
||控制|接受劳务|餐饮费用|||||||||
|公司||||低折扣||||||||
|合计||||-|-|180.53|-|-|-|-|-|

（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的重大关联交易。
（三）报告期内，公司无共同对外投资的重大关联交易。
（四）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
（五）报告期内，公司无其他重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。
（二）报告期内，公司不存在重大担保事项，也不存在违反规定程序对外提供担保事项。
（三）报告期内，公司不存在应披露而未披露的其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
（一）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事项|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺|无|无||||
|收购报告书或权益变动报告书中所作承诺|无|无||||
|资产重组时所作承诺|无|无||||
||陕西省电力建设投资开发公司|自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。|2011年02月27日|自公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月|严格履行|
|||鉴于证监会于2011年1月10日核准陕西省电力建设投资开发公司受让西部信托有限公司所持本公司5000万股股权，承诺自持股日起60个月内不转让其所持公司前述股权。|2011年02月27日|自持股日起60个月|严格履行|
|||自持股之日（2011年1月10日）起36个月内，不转让其持有的公司股份。|2011年02月27日|自持股之日起36个月|严 格 履行；全部限售股份于2014年1月10日上市流通|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||连续6个月内出售的股份将不超过本公司股份总数的5%|2014年12月9日|自2014年11月09日减持之日起连续6个月|严格履行|
||西部信托有限公司|自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。|2011年02月27日|自公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月|严格履行|
||银河资本资产管理有限公司、国华人寿保险股份有限公司等8名特定投资者|对于各自所认购的西部证券股份有限公司 2015年非公开增发的股票自上市之日起 12 个月内不予转让。|2015年3月19日|自公司非公开发行股票上市之日起满12个月|严格履行|
|其他对公司中小股东所作承诺|控股股东陕西电力建设开发公司实际控制人陕西省投资集团(有限)公司及其关联方西部信托投资有限公司|《关于避免同业竞争的承诺》（见附1）《关于规范关联交易的承诺》（见附2）|2011年05月25日|长期|严格履行|
|承诺是否及时履行||是||||

附1：《关于避免同业竞争的承诺》1、本公司和下属企业及本公司控制的其他企业目前不存在且将来亦不从事与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，当本公司和下属企业及本公司控制的其他企业与西部证券之间存在有竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面对西部证券带来不公平的影响时，本公司和下属企业及本公司控制的其他企业自愿放弃同西部证券的业务竞争。2、本公司不投资或控股任何业务与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。3、本公司董事、总经理不得自营或为他人经营与西部证券同等的业务或从事损害西部证券利益的活动，否则予以更换。4、本公司和下属企业及控制的其他企业在可能与西部证券存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予西部证券优先发展权。
附2：《关于规范关联交易的承诺》：1、尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。2、遵守西部证券《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则（西部证券上市后适用）等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西部证券及其他股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。如本公司违反上述承诺，由此给西部证券造成的损害，本公司将向西部证券给予全额赔偿。
（二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明。
□适用√不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
|||
|-|-|
|境内会计师事务所名称|信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬（万元）|58|
|境内会计师事务所审计服务的连续年限|2年|
|境内会计师事务所注册会计师姓名|徐秉惠 霍华甫|

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用□√不适用
十、处罚及整改情况
□适用√不适用
董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。
□适用√不适用
十一、报告期内各单项业务资格的变化情况
报告期内，公司较上一年度新增的业务资格包括：非现场开户（网上开户）资格，转融券业务资格，全国中小企业股份转让系统做市业务资格，转融通证券出借交易权限，机构间私募产品报价与服务系统参与人注册及业务权限，港股通业务交易权限，柜台市场业务试点资格，开展私募基金综合托管业务资格等（公司全部单项业务资格详见本报告“第二节——七、公司具备的单项业务资格情况”部分）。
十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
（一）公司营业网点迁址及新设情况
1、报告期内，公司营业网点迁址情况
原北京学院南路证券营业部同城迁址，新地址为：北京市海淀区大柳树富海中心2号楼3层301室，营业部名称及联系电话未发生变更；原安康巴山中路证券营业部名称变更为：安康兴安中路证券营业部，新地址为：安康市汉滨区兴安中路48号；原榆林常乐路证券营业部名称变更为：榆林榆阳路证券营业部，新地址为：榆林市榆阳区榆阳路4号第二毛纺厂商住楼C号1-2层。
2、报告期内，公司营业网点设立情况
根据《关于核准西部证券股份有限公司设立江苏江阴证券营业部的批复》（陕证监许可字[2013]23号）、《关于核准西部证券股份有限公司在山东设立2家证券营业部的批复》（陕证监许可字[2013]32号）、《关于核准西部证券股份有限公司设立8家分支机构的批复》（陕证监许可字[2013]41号）、《关于核准西部证券股份有限公司在郑州新设一家证券营业部的批复》（陕证监许可字【2014】55号），公司获准在在西安市设立2家证券营业部，在江苏省江阴市、山东省的聊城市、菏泽市、临沂市、潍坊市临朐县、四川省成都市、陕西省宝鸡市、河南省郑州市各设立1家证券营业部。在报告期内，10家证券营业部均已获得证券经营许可证，设立完成并正式开业。
（二）实际控制人名称变更进展情况
公司于2013年12月收到实际控制人陕投集团《关于资产重组涉及西部证券股份有限公司实际控制人发生变更相关情况的提示函》，陕西省人民政府拟对陕投集团进行资产重组，拟将陕投集团划出陕西省天然气股份有限公司股权后的全部剩余资产整体并入能源集团,公司实际控制人将由陕投集团变更为能源集团。
2014年9月25日，公司收到实际控制人陕投集团《关于陕西省投资集团（有限）公司资产重组相关情况的函》，按照陕西省国资委《关于将陕西省投资集团（有限）公司资产划转陕西能源集团有限公司的批复》(陕国资改革发[2014]186号）批复意见，同意将陕投集团整体划转至能源集团，陕投集团作为能源集团有限公司全资子公司。本次资产重组以及涉及本公司实际控制人变更的相关事项尚需履行中国证监会有关程序后方可实施。
（三）公司董事会、监事会换届选举情况
2014年11月3日，公司召开2014年第二次临时股东大会审议通过了《公司董事会换届选举的议案》和《公司监事会换届选举的议案》，选举产生公司第四届董事会和监事会。本届董事会、监事会任期为三年，
自2014年11月3日至2017年11月2日。同日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举产生董事长、董事会各专业委员会主席及委员；并聘任了公司总经理、副总经理、财务总监、合规总监、董事会秘书和证券事务代表。公司召开第四届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席。
（四）公司2013年度利润分配实施情况
2014年5月19日，公司2013年度股东大会审议通过了《公司2013年度利润分配议案》，决议以截至2013年12月31日公司股份总数1,200,000,000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利0.63元（含税），未分配利润转入下一年度。公司2013年度利润分配工作已于2014年6月13日实施完毕。
（五）报告期内监管部门行政许可决定
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|序号|时间|发文单位|行政许可批复名称|行政许可批复文号|
|1|2014年01月20日|山东证监局|关于核准史君婷证券公司分支机构负责人任职资格的决定|鲁证监许可[2014]8号|
|2|2014年01月20日|山东证监局|关于核准刘林证券公司分支机构负责人任职资格的决定|鲁证监许可[2014]10号|
|3|2014年01月20日|山东证监局|关于核准李翠萍证券公司分支机构负责人任职资格的决定|鲁证监许可[2014]11号|
|4|2014年01月20日|山东证监局|关于核准朱冬凌证券公司分支机构负责人任职资格的决定|鲁证监许可[2014]12号|
|5|2014年02月07日|河北证监局|关于刘镇证券公司分支机构负责人任职资格的批复|冀证监许可[2014]4号|
|6|2014年02月26日|陕西证监局|关于王盼霖证券公司分支机构负责人任职资格的批复|陕证监许可字[2014]12号|
|7|2014年03月06日|四川证监局|关于方宇证券公司分支机构负责人任职资格的批复|川证监机构[2014]23号|
|8|2014年04月14日|陕西证监局|关于曹秦岳证券公司分支机构负责人任职资格的批复|陕证监许可字[2014]24号|
|9|2014年04月21日|陕西证监局|关于杨文文证券公司分支机构负责人任职资格的批复|陕证监许可字[2014]27号|
|10|2014年07月02日|陕西证监局|关于核准西部证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复|陕证监许可字[2014]45号|
|11|2014年08月22日|陕西证监局|关于核准西部证券股份有限公司在郑州新设一家证券营业部批复|陕证监许可字[2014]55号|
|12|2014年09月19日|陕西证监局|关于毋浩民证券公司监事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]59号|
|13|2014年09月19日|陕西证监局|关于俞卫中证券公司董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]60号|
|14|2014年09月22日|陕西证监局|关于范江峰证券公司监事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]61号|
|15|2014年09月29日|陕西证监局|关于曲莉证券公司监事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]62号|
|16|2014年09月29日|陕西证监局|关于蒋家智证券公司董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]63号|
|17|2014年09月29日|陕西证监局|关于员玉玲证券公司独立董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]64号|
|18|2014年09月30日|陕西证监局|关于邱金辉证券公司独立董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]65号|
|19|2014年10月10日|陕西证监局|关于庄启飞证券公司董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]68号|
|20|2014年10月10日|陕西证监局|关于齐冰证券公司监事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]69号|
|21|2014年10月11日|陕西证监局|关于王尚敢证券公司监事会主席任职资格的批复|陕证监许可字[2014]70号|
|22|2014年10月13日|陕西证监局|关于昌孝润证券公司独立董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]71号|
|23|2014年10月16日|陕西证监局|关于吕超证券公司独立董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]73号|
|24|2014年10月29日|陕西证监局|关于核准寇清泉证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复|陕证监许可字[2014]74号|
|25|2014年10月30日|陕西证监局|关于郭随英证券公司独立董事任职资格的批复|陕证监许可字[2014]76号|
|26|2014年12月12日|陕西证监局|关于核准西部证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复|陕证监许可字[2014]79号|

十四、其他重大期后事项的说明
以下重要期后事项均通过《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）进行了披露。
（一）根据陕西证监局《关于核准西部证券股份有限公司设立7家分支机构的批复》（陕证监许可字[2015]8号），核准公司在甘肃省兰州市、湖北省武汉市各设立1家分公司，在天津市、江苏省苏州市、湖北省武汉市、甘肃省天水市、新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市各设立1家证券营业部。
（二）公司董事会于2015年2月13日收到副总经理陶娟女士的书面辞职函，陶娟女士因个人原因申请辞去公司副总经理职务，辞职后陶娟女士将不在公司担任任何职务。
（三）公司董事会于2015年3月11日收到独立董事邱金辉先生的书面辞职函，邱金辉先生因个人原因申请辞去公司独立董事职务，同时辞去公司薪酬与考核委员会和战略委员会委员职务，辞职后邱金辉先生不在担任公司任何职务。邱金辉先生的辞职申请将在公司股东大会选举产生新任独立董事后生效。
（四）为拓宽公司融资渠道、补充公司营运资金，扩大公司业务规模特别是创新业务规模，提升公司的持续盈利能力和市场竞争能力，2014年6月26日，公司第三届董事会第二十六次会议审计通过《关于公司符合非公开发行股票条件的提案》、《关于公司非公开发行股票方案的提案》等提案；2014年7月18日，公司2014年第一次临时股东大会通过现场投票与网络投票相结合的方式，审议通过上述议案；2015年2月13日，公司收到中国证监会《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]228号）核准公司非公开发行不超过4亿新股。2015年3月25日，公司完成首次非公开发行股票相关事宜，发行股票数量197,784,810股，发行价格为25.28元/股，募集资金总额4,999,999,996.80元，扣除发行费用后，募集资金净额为4,874,235,211.99元。
十五、公司子公司重要事项
（一）设立直投子公司情况
2014年5月26日，公司直投子公司-西部优势资本投资有限公司完成工商设立登记程序，正式成立。西部投资系公司全资子公司，注册资本为人民币2亿元，注册地址为西安市浐灞生态区浐灞大道一号浐灞商务中心二期2B06，经营项目范围为：使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债权投资；或投资于与股权投资、债权投资相关的其它投资基金；为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问服务；经中国证监会认可开展的其他业务。
（二）纽银梅隆西部基金管理有限公司股权转让的情况
2014年5月26日，纽银西部基金股东会第十五次会议审议通过了纽约银行梅隆资产管理国际有限公司向上海利得财富资产管理有限公司转让其持有的纽银西部基金49%股权的《股权转让协议》。转让完成后，纽约银行梅隆资产管理国际有限公司将不再持有纽银西部基金的股权，纽银西部基金转为内资企业。
按照纽银西部基金公司新的《公司章程》，本公司提名的董事人选将超过董事会组成人选半数，纽银西部基金公司股权转让在取得工商登记后将与本公司合并财务报表。
2014年10月24日，纽银西部基金在上海市工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续，变更后，该公司名称为“西部利得基金管理有限公司”；营业执照注册号：310000400626491；法定代表人：安保和；
注册资本：人民币 30,000万元；经营范围：基金募集、基金销售、资产管理，中国证监会许可的其他业务。
（三）西部期货有限公司新增经营范围情况
2014年5月26日，根据《关于核准西部期货有限公司期货投资咨询业务资格的批复》（陕证监许可字[2014]38号），核准西部期货投资咨询业务资格，经营范围变更为：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询。2015年1月28日，根据《关于西部期货有限公司资产管理业务予以登记的通知》（中期协备字[2015]40号），西部期货新增经营范围资产管理业务。
十六、公司发行公司债券的情况
（一）发行短期融资券的情况
2014年1月29日，公司收到中国证监会机构监管部《关于西部证券股份有限公司申请发行短期融资券的监管意见函》（机构部部函[2014]137号），中国证监会机构监管部对公司申请发行短期融资券无异议。
2014年7月18日，公司收到《中国人民银行关于西部证券股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发[2014]208号）。根据该通知，中国人民银行核定我公司待偿还短期融资券的最高余额为23亿元，有效期一年，公司可在有效期内自主发行短期融资券。报告期内，公司共发行了6期短期融资券，具体情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||简称||发行规模（亿元）||发行利率||起息日||到期日|期限（天）|
|14西部证券CP001||6.00||4.70%||2014年08月06日||2014年11月04日||90|
|14西部证券CP002||6.00||4.80%||2014年08月28日||2014年11月26日||90|
|14西部证券CP003||5.00||4.71%||2014年09月25日||2014年12月24日||90|
|14西部证券CP004||6.00||4.30%||2014年10月29日||2015年01月27日||90|
|14西部证券CP005||6.00||5.00%||2014年11月21日||2015年02月19日||90|
|14西部证券CP006||5.00||6.40%||2014年12月22日||2015年03月20日||88|

（二）发行证券公司短期公司债券的情况
2014年11月10日，公司召开2014年第三次临时股东大会，审议通过了《关于审议公司发行证券公司短期公司债券的提案》。根据上海证券交易所《接受证券公司短期公司债券备案通知书》（上证短债[2014]3号），深圳证券交易所《关于接受西部证券股份有限公司2014年证券公司短期公司债券发行备案的通知书》（深证上[2014]418号），上交所、深交所同意接受公司非公开发行面值不超过净资本60%的短期债券备案，有效期自通知书出具之日起 12个月。报告内期内，公司共发行了 2期证券公司短期公司债券，具体情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||简称||发行规模（亿元）||发行利率||起息日||到期日||期限（天）|
|14西部证券D1||10.00||5.2%||2014年12月04日||2015年06月04日||182||
|14西部证券D2||6.30||6.7%||2014年12月24日||2015年06月24日||182||

十七、2014年信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登并同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的信息如下：
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||序号||公告事项||披露日期|
|1||西部证券股份有限公司关于董事辞职的公告||2014年1月4日||
|2||西部证券股份有限公司限售股份上市流通提示性公告||2014年1月7日||
|3||西部证券股份有限公司2013年12月主要财务信息公告||2014年1月10日||
|4||西部证券股份有限公司关于董事会、监事会延期换届的公告||2014年1月21日||
|5||西部证券股份有限公司 2014年1月主要财务信息公告||2014年2月13日||
|6||西部证券股份有限公司 关于未履行完毕承诺事项专项披露的公告||2014年2月13日||
|7||西部证券股份有限公司2013年度业绩快报||2014年2月20日||
|8||西部证券股份有限公司关于收到发行短期融资券无异议函的公告||2014年2月20日||
|9||西部证券股份有限公司2014年2月主要财务信息公告||2014年3月7日||
|10||西部证券股份有限公司关于第三届董事会第二十四次会议决议的公告||2014年4月4日||

11 西部证券股份有限公司关于预计2014年度日常关联交易的公告 2014年4月4日
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|12|西部证券股份有限公司关于聘任合规总监的公告|2014年4月4日|
|13|西部证券股份有限公司第三届监事会第二十次会议决议公告|2014年4月4日|
|14|西部证券股份有限公司2014年3月主要财务信息公告|2014年4月10日|
|15|西部证券股份有限公司关于第三届董事会第二十五次会议决议的公告|2014年4月25日|
|16|西部证券股份有限公司第三届监事会第二十一次会议决议公告|2014年4月25日|
|17|西部证券股份有限公司2014年第一季度报告全文|2014年4月25日|
|18|西部证券股份有限公司2014年第一季度报告正文|2014年4月25日|
|19|西部证券股份有限公司关于召开2013年度股东大会的通知|2014年4月25日|
|20|西部证券股份有限公司2014年4月主要财务信息公告|2014年5月10日|
|21|西部证券股份有限公司关于举行2013年度报告网上业绩说明会的公告|2014年5月12日|
|22|西部证券股份有限公司限售股份上市流通提示性公告|2014年5月14日|
|23|西部证券股份有限公司关于召开2013年度股东大会的提示性公告|2014年5月15日|
|24|西部证券股份有限公司2013年度股东大会决议暨中小投资者表决结果公告|2014年5月20日|
|25|西部证券股份有限公司关于纽银梅隆西部基金管理有限公司总经理变动的公告|2014年5月21日|
|26|西部证券股份有限公司关于纽银梅隆西部基金管理有限公司股东股权转让事项的公告|2014年5月27日|
|27|西部证券股份有限公司关于直接投资业务子公司设立的公告|2014年5月30日|
|28|西部证券股份有限公司关于公司董事会换届选举的公告|2014年6月5日|
|29|西部证券股份有限公司关于公司监事会换届选举的公告|2014年6月5日|
|30|西部证券股份有限公司2013年年度权益分派实施公告|2014年6月6日|
|31|西部证券股份有限公司2014年5月主要财务信息公告|2014年6月7日|
|32|西部证券股份有限公司重大事项停牌公告|2014年6月20日|
|33|西部证券股份有限公司第三届董事会第二十六次会议决议公告|2014年6月27日|
|34|西部证券股份有限公司重大事项复牌公告|2014年6月27日|
|35|西部证券股份有限公司关于召开2014年第一次临时股东大会通知的公告|2014年6月27日|
|36|西部证券股份有限公司2014年6月主要财务信息公告|2014年7月8日|
|37|西部证券股份有限公司关于《公司章程》变更的公告|2014年7月10日|
|38|西部证券股份有限公司关于召开2014年第一次临时股东大会的提示性公告|2014年7月16日|
|39|西部证券股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议暨中小投资者表决结果公告|2014年7月19日|
|40|西部证券股份有限公司关于公司发行短期融资券获得中国人民银行备案通知的公告|2014年7月24日|
|41|西部证券股份有限公司第三届监事会第二十二次会议决议公告|2014年7月29日|
|42|西部证券股份有限公司第三届董事会第二十七次会议决议公告|2014年7月29日|
|43|西部证券股份有限公司2014年半年度报告摘要|2014年7月29日|
|44|西部证券股份有限公司2014年半年度报告全文|2014年7月29日|
|45|西部证券股份有限公司2014年度第一期短期融资券发行结果公告|2014年8月7日|
|46|西部证券股份有限公司2014年7月主要财务信息公告|2014年8月7日|
|47|西部证券股份有限公司第三届董事会第二十八次会议决议公告|2014年8月13日|
|48|西部证券股份有限公司关于变更保荐机构及保荐代表人的公告|2014年8月28日|
|49|西部证券股份有限公司2014年度第二期短期融资券发行结果公告|2014年8月29日|
|50|西部证券股份有限公司关于在郑州新设1家证券营业部获批的公告|2014年9月3日|
|51|西部证券股份有限公司关于非公开发行股票申请获中国证监会受理的公告|2014年9月3日|
|52|西部证券股份有限公司2014年8月主要财务信息公告|2014年9月5日|
|53|西部证券股份有限公司2014年度第三期短期融资券发行结果公告|2014年9月26日|

54 西部证券股份有限公司关于股票交易异常波动的公告 2014年9月26日
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|55|西部证券股份有限公司关于实际控制人发生变更进展情况的公告|2014年9月26日|
|56|西部证券股份有限公司第三届董事会第二十九次会议决议公告|2014年10月8日|
|57|西部证券股份有限公司2014年9月主要财务信息公告|2014年10月14日|
|58|西部证券股份有限公司第三届监事会第二十三次会议决议公告|2014年10月17日|
|59|西部证券股份有限公司第三届董事会第三十次会议决议公告|2014年10月17日|
|60|西部证券股份有限公司关于召开2014年第二次临时股东大会通知|2014年10月17日|
|61|西部证券股份有限公司关于获批开通港股通业务交易权限的公告|2014年10月17日|
|62|西部证券股份有限公司关于纽银梅隆西部基金管理有限公司股东股权转让事项的进展公告|2014年10月24日|
|63|西部证券股份有限公司第三届监事会第二十四次会议决议公告|2014年10月25日|
|64|西部证券股份有限公司第三届董事会第三十一次会议决议公告|2014年10月25日|
|65|西部证券股份有限公司2014年第三季度报告全文|2014年10月25日|
|66|西部证券股份有限公司2014年第三季度报告正文|2014年10月25日|
|67|西部证券股份有限公司关于召开2014年第三次临时股东大会通知|2014年10月25日|
|68|西部证券股份有限公司关于纽银梅隆西部基金管理有限公司股东股权转让事项的进展公告|2014年10月28日|
|69|西部证券股份有限公司2014年度第四期短期融资券发行结果公告|2014年10月30日|
|70|西部证券股份有限公司2014年第二次临时股东大会决议暨中小投资者表决结果公告|2014年11月4日|
|71|西部证券股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告|2014年11月4日|
|72|西部证券股份有限公司第四届董事会第一次会议决议公告|2014年11月4日|
|73|西部证券股份有限公司关于非公开发行股票摊薄即期回报的风险提示及公司采取措施的公告|2014年11月4日|
|74|西部证券股份有限公司关于最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚的情况以及相应整改措施的公告|2014年11月4日|
|75|西部证券股份有限公司关于非公开发行股票预案修订情况说明的公告|2014年11月4日|
|76|西部证券股份有限公司关于2014年度第一期短期融资券兑付完成的公告|2014年11月5日|
|77|西部证券股份有限公司2014年10月主要财务信息公告|2014年11月8日|
|78|西部证券股份有限公司2014年第三次临时股东大会决议暨中小投资者表决结果公告|2014年11月11日|
|79|西部证券股份有限公司2014年度第五期短期融资券发行结果公告|2014年11月22日|
|80|西部证券股份有限公司关于2014年度第二期短期融资券兑付完成的公告|2014年11月27日|
|81|西部证券股份有限公司2014年11月主要财务信息公告|2014年12月5日|
|82|西部证券股份有限公司关于收到深交所接受公司2014年短期公司债券发行备案通知的公告|2014年12月5日|
|83|西部证券股份有限公司关于股票交易异常波动的公告|2014年12月5日|
|84|西部证券股份有限公司关于2014年度第一期证券公司短期公司债券发行结果的公告|2014年12月6日|
|85|西部证券股份有限公司关于股票交易异常波动的公告|2014年12月9日|
|86|西部证券股份有限公司关于持股5%以上股东减持股份的公告|2014年12月11日|
|87|西部证券股份有限公司第四届董事会第二次会议决议公告|2014年12月16日|
|88|西部证券股份有限公司关于召开2015年第一次临时股东大会通知|2014年12月16日|
|89|西部证券股份有限公司关于开展柜台市场业务的公告|2014年12月19日|
|90|西部证券股份有限公司2014年度第六期短期融资券发行结果的公告|2014年12月23日|
|91|西部证券股份有限公司关于公司章程变更的公告|2014年12月25日|
|92|西部证券股份有限公司关于2014年度第三期短期融资券兑付完成的公告|2014年12月25日|
|93|西部证券股份有限公司关于2014年度第二期证券公司短期公司债券发行结果的公告|2014年12月26日|
|94|西部证券股份有限公司关于股票交易异常波动的公告|2014年12月30日|
|95|西部证券股份有限公司关于2013年度现金分红情况补充说明公告|2014年12月31日|

第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表：
单位：股
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||本次变动前||||本次变动增减||||||||||本次变动后||||
|||数量||比例||发行新股||送股||公积金转股||其他||小计||数量||比例|
|一、有限售条件股份|878,316,100||73.19%||-||-||-||-365,927,300||-365,927,300||512,388,800||42.70%||
|1、国有法人持股|819,369,000||68.28%||-||-||-||-306,980,200||-306,980,200||512,388,800||42.70%||
|2、其他内资持股|58,947,100||4.91%||-||-||-||-58,947,100||-58,947,100||0||0||
|其中：境内法人持股|58,947,100||4.91%||-||-||-||-58,947,100||-58,947,100||0||0||
|二、无限售条件股份|321,683,900||26.81%||-||-||-||365,927,300||365,927,300||687,611,200||57.30%||
|1、人民币普通股|321,683,900||26.81%||-||-||-||365,927,300||365,927,300||687,611,200||57.30%||
|三、股份总数|1,200,000,000||100.00%||-||-||-||-||-||1,200,000,000||100%||

股份变动的原因
报告期内，公司股东上海城投控股股份有限公司持有的306,980,200股及北京远大华创投资有限公司所持有的58,947,100股解除限售，上市流通；公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2015年2月13日，经中国证监会证监许可[2015]228号文《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于2015年3月9日以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行了197,784,810股人民币普通股（A股），发行价格25.28元/股。新增股份已于2015年3月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，于2015年3月25日在深圳证券交易所上市，限售锁定期为一年。非公开发行股票完成后，本公司总股本为1,397,784,810股。
（二）限售股份变动情况说明
2014年1月10日，上海城投控股股份有限公司所持有的306,980,200股公司在IPO前已发行股份，经申请解除限售，上市流通（详见2014年1月7日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公司关于非公开发行股份解除限售提示性公告）。
2014年5月19日，北京远大华创投资有限公司所持有的58,947,100股公司在IPO前已发行股份，经申请解除限售，上市流通（详见2014年5月14日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公司关于非公开发行股份解除限售提示性公
告）。
截止报告期末，公司尚未解除限售的股份数量为512,388,800股，占公司股份总数的42.70%。
二、证券发行与上市情况
（一）报告期末近三年历次证券发行情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||发行价格|||获准上市交易数量||
|股票及其衍生证券名称|发行日期||发行数量（股）|上市日期||交易终止日期|
|||（或利率）|||（股）||
|股票类|||||||
|西部证券股份有限公司|2012年04月23日|8.7元/股|200,000,000|2012年05月03日|200,000,000||

公司原注册资本为人民币100,000.00万元人民币，股本总数100,000万股，经中国证券会证监许可[2012]408号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2012年4月23日，公司向社会公开发行20,000万股人民币普通股股票（A股），每股面值1元，发行后总股本为120,000万股。2012年5月3日，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所成功上市，股票代码为002673。
公司发行短期融资券、证券公司短期公司债券情况请见第五节之“十六、公司发行公司债券的情况”。
（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内，公司无其他因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动的情形。公司已发行的证券公司短期公司债券、以及滚动发行的短期融资券不会影响公司股份总数及股东结构的变动。
报告期末，公司无到期未偿还债务和担保情况，不存在债务偿还风险。
（三）现存的内部职工股情况
本报告期内，公司没有内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
（一）公司股东数量及持股情况：
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数|48,918户|年度报告披露日前第5个交易日末股东总数|||63,908户|报告期末表决权恢复的优先股股东总数||||无||
|持股5%以上的股东或前10名股东持股情况||||||||||||
||||持股比例||报告期内增减||持有有限售条|持有无限售条|质押或冻结情况|||
|股东名称||股东性质||报告期末持股数量||||||||
||||（%）||变动情况||件的股份数量|件的股份数量|股份状态||数量|
|陕西省电力建设投资开发公司||国有法人|29.51|354,094,656|0||354,094,656|0||||
|上海城投控股股份有限公司||国有法人|23.61|283,286,729|-23,693,471||0|283,286,729||||
|西部信托有限公司||国有法人|12.5|150,000,000|0||150,000,000|0||||
|北京远大华创投资有限公司||境内一般法人|4.91|58,947,100|0||0|58,947,100|冻结||58,947,100|
|陕西宝光集团有限公司||国有法人|1.00|11,949,512|0||0|11,949,512||||
|中铁宝桥集团有限公司||国有法人|0.81|9,771,125|0||0|9,771,125||||
|中国工商银行股份有限公司－申万菱信申银万国证券行业指数分级证券投资基金||基金、理财产品等其他|0.78|9,327,336|0||0|9,327,336||||
|全国社会保障基金理事会转持三户||国有法人|0.69|8,294,144|0||8,294,144|0||||
|中国电信集团陕西省电信公司||国有法人|0.66|7,977,342|0||0|7,977,342||||
|陕西通信实业公司||国有法人|0.54|6,422,170|0||0|6,422,170||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|战略投资者或一般法人因配售新股成|||||
||无||||
|为前10名股东的情况（如有）|||||
||公司第一大股东陕西省电力建设投资开发公司持有公司第三大股东西部信托有限公司57.78%的股权，为西部信托有||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|限公司的控股股东，构成关联关系；截止2014年12月31日，陕西省电力建设投资开发公司与西部信托有限公司合||||
||计持有公司股份504,094,656股，占公司总股本的42.01%。||||
|前10名无限售条件股东持股情况|||||
||||股份种类||
|股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量|||
||||股份种类|数量|
|上海城投控股股份有限公司||283,286,729|人民币普通股|283,286,729|
|北京远大华创投资有限公司||58,947,100|人民币普通股|58,947,100|
|陕西宝光集团有限公司||11,949,512|人民币普通股|11,949,512|
|中铁宝桥集团有限公司||9,771,125|人民币普通股|9,771,125|
|中国工商银行股份有限公司－申万菱信申银万国证券行业指数分级证券投资基金||9,327,336|||
||||人民币普通股|9,327,336|
|中国电信集团陕西省电信公司||7,977,342|人民币普通股|7,977,342|
|陕西通信实业公司||6,422,170|人民币普通股|6,422,170|
|陕西综合利用电力开发有限公司||5,897,100|人民币普通股|5,897,100|
|中国银行股份有限公司－招商中证全指证券公司指数分级证券投资基金||4,010,392|人民币普通股|4,010,392|
|中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深300指数证券投资基金||3,348,300|人民币普通股|3,348,300|
|||公司第一大股东陕西省电力建设投资开发公司持有公司第三大股东西部信托有限|||
|前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10||公司57.78%的股权，为西部信托有限公司的控股股东，构成关联关系；截止2014|||
|名股东之间关联关系或一致行动的说明||年12月31日，陕西省电力建设投资开发公司与西部信托有限公司合计持有公司股|||
|||份504,094,656股，占公司总股本的42.01%。|||
|前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）||无|||

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√是□否
公司股东陕西综合利用电力开发有限公司在报告期内进行了约定购回交易，期初约定购回股份数量总额为6,320,000股，占公司股份比例为0.53%，报告期末约定购回股份数量总额为4,058,000股，占公司股份比例为0.34%。（其中，2014年5月发生约定购回交易涉及股份数量为4,040,000股；6月发生约定购回交易涉及股份数量为4,058,000股；7月发生约定购回交易涉及股份数量为2,371,000股；9月发生约定购回交易涉及股份数量为4,040,000股；11月发生约定购回交易涉及股份数量为3,949,000股。）
（二）持股10%（含10%）以上的前5名股东情况:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|法定代表人|总经理|成立日期|组织机构代码|注册资本|主营业务|
|陕西省电力建设投资开发公司|袁小宁|袁小宁|1991年3月|22052824-5|200,000万元|省电力建设资金的筹集、省电力建设项目的开发和管理。|
|上海城投控股股||||||原水供应，自来水开发，污水治理，污水处理及输|
||安红军|安红军|1992年9月|13220792-7|298,752万元||
|份有限公司||||||送，给排水设施运营、维修，给排水工程建设，机|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||电设备制造与安装，技术开发咨询和服务，饮用水|
|||||||及设备，饮用水工程安装及咨询服务，实业投资。|
|||||||资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；|
|||||||其他财产或财产权信托；作为投资基金或基金管理|
|||||||公司的发起人从事基金投资业务；经营企业资产的|
|||||||重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业|
|西部信托有限公|||||||
||徐朝晖|赵辉|2002年7月|74125211-7|62,000万元|务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；|
|司|||||||
|||||||办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管|
|||||||箱业务；存放同业、贷款、租赁、投资方式运用固|
|||||||有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆|
|||||||借；法律、法规规定或银监会批准的其他业务。|

（三）公司控股股东情况:
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||法定代表人/|||||
|控股股东名称||成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务|
||单位负责人|||||
||||||省电力建设资金的筹集、省电|
|陕西省电力建设投资开发公司|袁小宁|1991年3月|22052824-5|200,000万元||
||||||力建设项目的开发和管理。|
|经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略|未来将继续围绕省电力建设项目的开发和管理工作做大做强。|||||
|控股股东报告期内参股和控股的其他境内外上||||||
||无|||||
|市公司的股权情况||||||

（四）公司实际控制人情况:
|||
|-|-|
|实际控制人名称|陕西省人民政府国有资产监督管理委员会|

公司股权结构图
陕西省人民政府国有资产
监督管理委员会
陕西省投资集团 上海市国有资产监
（有限）公司 督管理委员会
控制 100%
陕西省电力建设 上海城投(集团)
投资开发公司 有限公司
57.78% 45.61%
西部信托 上海城投控股
其他股东
有限公司 股份有限公司
29.51% 12.50% 23.61% 34.38%
西部证券股份有限公司
（五）其他持股在10%以上的法人股东情况
□适用√不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
第七节优先股情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||期初和期末持有本公司股份、股||从公司获得的报||报告期内在|
||姓名||性别||年龄||职务||任职状态||任职起始日期||任职终止日期||票期权、限制性股票的数量及报||酬总额（万元）||其股东单位|
||||||||||||||||告期内增减变动数量情况||（税前）||领薪情况|
|刘建武||男||50||董事长||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||56.88||否||
|祝 健||男||43||董事、总经理||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||132.10||否||
|刘勇力||男||51||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||3.50||否||
|范 明||男||40||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||3.50||否||
|俞卫中||男||52||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||0.58||是||
|庄启飞||男||43||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||0.58||是||
|蒋家智||男||44||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||0.58||是||
|徐朝晖||女||42||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||3.50||是||
|赵 辉||男||56||董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||3.50||是||
|王尚敢||男||51||董事||离任||2011.01.30||2014.11.03||0||3.20||是||
|安红军||男||46||董事||离任||2011.01.30||2014.11.03||0||2.92||是||
|吴 强||男||45||董事||离任||2013.11.08||2014.01.03||0||0.00||否||
|郭随英||女||49||独立董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||1.33||否||
|员玉玲||女||49||独立董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||1.33||否||
|昌孝润||男||49||独立董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||1.33||否||
|吕 超||男||47||独立董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||1.33||否||
|邱金辉||男||49||独立董事||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||1.33||否||
|王 晖||女||46||独立董事||离任||2007.11.19||2014.11.03||0||4.58||否||
|李相启||男||68||独立董事||离任||2007.11.19||2014.11.03||0||4.58||否||
|柴朝明||男||46||独立董事||离任||2007.11.19||2014.11.03||0||4.58||否||
|黄翼忠||男||48||独立董事||离任||2007.12.10||2014.11.03||0||4.58||否||
|王 伟||男||46||独立董事||离任||2007.12.25||2014.11.03||0||4.58||否||
|王尚敢||男||51||监事会主席||现任||2014.11.03||2017.11.02||0||0.50||是||
|杨凤娟||女||57||监事会主席||离任||2012.06.28||2014.11.03||0||58.20||否||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|潘志军|男|58|监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|0.00|是|
|齐 冰|男|43|监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|0.50|是|
|亢 伟|女|47|监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|3.00|否|
|毋浩民|男|50|监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|0.50|否|
|曲 莉|女|35|职工监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|34.23|否|
|杨金铎|男|43|职工监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|34.09|否|
|范江峰|男|47|职工监事|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|34.26|否|
|李明鑫|男|64|监事|离任|2005.10.26|2014.11.03|0|2.75|否|
|陈宝民|男|52|监事|离任|2013.03.01|2014.11.03|0|2.75|否|
|吴晓凤|女|52|职工监事|离任|2011.01.30|2014.11.03|0|47.77|否|
|何癸零|女|52|职工监事|离任|2007.11.19|2014.11.03|0|17.97|否|
|陶 娟|女|52|副总经理|离任|2014.11.03|2015.02.13|0|53.89|否|
|何 方|男|39|副总经理|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|194.16|否|
|王宝辉|男|45|董事会秘书|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|52.66|否|
||||副总经理|现任||||||
||||合规总监|现任||||||
|寇清泉|男|53|副总经理|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|54.13|否|
|何 峻|男|45|财务总监|现任|2014.11.03|2017.11.02|0|52.49|否|

注：1、公司于2014年11月03日召开公司2014年第二次临时股东大会，选举产生公司第四届董事会和第四届监事会。同日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举产生了公司董事长，并聘任了总经理、副总经理、财务总监、合规总监、董事会秘书等高级管理人员；公司召开第四届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席；
2、上表中公司董事、监事、高级管理人员任职状态为截止本报告披露日情况；
3、2014年度，公司内部董事、高级管理人员年度绩效薪酬按照相关规定进行了预留，预留部分按三年平均递延发放；公司董事、监事、高级管理人员不存在非现金薪酬情况，杨凤娟女士从公司实际获得的薪酬总额58.2万元，为划转至股东单位上海城投的金额；
4、上表中公司董事、监事、高级管理人员从公司获得的报酬总额为报告期内实际发放的金额，包含2014年度的固定薪酬以及2013年度的绩效薪酬（含递延至2014年发放的额度），不含2014年度的绩效薪酬；
5、公司监事潘志军先生不在公司领取监事津贴。
二、任职情况
（一）公司现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历:
|||
|-|-|
|姓名|主要工作经历|
|刘建武|1965年6月出生，经济学博士，高级经济师。1991年6月参加工作，曾任陕西省计划委员会干部，西安市人民政府办公厅副处级秘书、处长，西安高新区管委会园区管理办副主任，西安高科集团地产开发公司副总经理，西安市投资服务中心副主任，陕西省投资集团（有限）公司金融证券部主任；2005年10月至今任本公司董事长、党委书记，目前兼任陕西省投资集团（有限）公司董事、陕西能源集团有限公司董事、西部利得基金管理有限公司董事、中国证券业协会理事、陕西证券期货业协会会长。|
|祝健|1972年2月出生，硕士研究生学历，硕士学位，保荐代表人。1997年7月至1999年12月在南方证券有限公司任高级经理；1999年12月至2002年3月在重庆水利电力产业（集团）有限责任公司任总裁助理；2002年3月至2004年8月在大通证券股份有限公司任上海投资银行总部总经理；2004年8月至2006年6月在世纪证券有限公司任投资银行（上海）部副总经理；2006年6月至2009年3月在新时代证券有限责任公司先后任投资银行上海业务总部总经理、总经理助理兼投资银行业务总部总经理；2009年3月至2010年8月任本公司副总经理，2010年8月至今任本公司总经理、党委副书记，2011年1月至今任本公司董事。|

|||
|-|-|
|刘勇力|1964年5月出生，本科学历，硕士学位，高级经济师。1981年7月参加工作，曾就职于陕西省铜川供电局、陕西省农电管理局；历任陕西省投资集团（有限）公司办公室秘书、办公室副处级秘书、办公室副主任、资产经营部副主任、董事长办公室主任等职；2007年12月至今任本公司董事，目前兼任陕西省投资集团（有限）公司董事、陕西能源集团有限公司董事、陕西华山创业科技开发有限公司董事长、陕西燃机热电有限公司执行董事。|
|范明|1975年8月出生，本科学历，硕士学位，经济师职称，具有证券交易、基金、发行承销从业资格，具有保险经纪、公估、销售从业资格。1997年7月参加工作，曾在陕西省五矿进出口公司、中国人保信托投资公司西安证券交易营业部投资银行部工作；中国银河证券股份有限公司西安和平路证券营业部投资理财部业务主管、营销部高级客户经理、营销二部部门经理；2008年8月至2009年10月，陕西省投资集团（有限）公司金融证券部主任科员；2009年10月至2012年11月，陕西省投资集团（有限）公司金融证券部副主任（2012年6月起兼任陕西陕能投资管理有限公司执行董事兼总经理）；2012年11月至今任陕西省投资集团（有限）公司金融证券部主任，2013年3月至今任本公司董事，目前兼任西部信托有限公司董事。|
|俞卫中|1963年3月出生，本科学历，工程师职称。曾任上海煤气公司吴淞煤气厂部门主管，上海城投房产公司副总经理，上海城投资产经营有限公司副总经理，上海新江湾城开发有限公司副总经理，上海城投总公司置业事业部副总经理，上海城投置地（集团）有限公司执行总经理、总经理、董事长；2008年8月至今任上海城投控股股份有限公司副总裁；2014年11月至今任本公司董事，目前兼任上海城投控股股份有限公司董事。|
|庄启飞|1972年5月出生，研究生学历，硕士学位。曾任上海万国证券公司融资经理，南方证券有限公司投资银行上海总部副总经理，天同证券有限公司投资银行总部副总经理，华泰证券有限责任公司上海业务总部副总经理，中原证券股份有限公司投资总部总经理，上海荣昌资产管理有限公司副总经理、总经理；2013年5月至今任上海诚鼎环境产业股权投资基金有限公司常务副总经理；2014年6月至今任上海城投控股股份有限公司投资总监，2014年11月至今任本公司董事。|
|蒋家智|1971年10月出生，研究生学历，硕士学位，经济师职称。曾就职于南京第二机床厂、南京JIBIC信息处理有限公司、上海道勤企业咨询公司；曾任上海水务资产经营发展有限公司投资部副经理，上海城投控股股份有限公司投资管理部副经理；2009年3月至今任上海城投控股股份有限公司投资管理部总经理；2012年2月至今任上海城投控股股份有限公司董事会办公室主任，2014年11月至今任本公司董事。|
|徐朝晖|1973年5月出生，研究生学历，硕士学位。曾就职于陕西省国际信托投资有限公司、中国银行陕西省分行、陕西省电力技术贸易有限责任公司、陕西省投资集团（有限）公司；曾任陕西秦龙电力股份有限公司董事会秘书、总经理助理、证券部经理、办公室主任，西部证券股份有限公司经纪业务管理总部副总经理，陕西省投资集团（有限）公司金融证券部副主任、主任；2011年12月至今任西部信托有限公司董事长，2005年10月至今任本公司董事。|
|赵辉|1959年10月出生，本科学历，学士学位，高级经济师。曾就职于西安红旗机械厂、陕西财经学院；曾先后担任陕西省国际信托投资股份有限公司证券综合科副科长、科长、证券处副处长、雁塔路证券营业部经理、副总经济师、证券总部副总经理、信托管理部经理、副总经理、副总裁、党委委员；2010年1月至今任西部信托有限公司董事、总经理、党总支副书记，2010年7月至今任本公司董事。|
|郭随英|1966年4月出生，本科学历，学士学位，高级会计师。曾就职于西安市运输总公司、西安华夏会计师事务所、陕西省注册会计师协会；曾任陕西立信有限责任会计师事务所副所长、主任会计师；2008年2月至今任陕西合信会计师事务所有限公司主任会计师，2014年11月至今任本公司独立董事。|
|员玉玲|1966年9月出生，研究生学历、硕士学位。曾就职于河南省三门峡大学、西安交通大学；2004年8月至今任西安凯迈企业咨询公司总裁，2014年11月至今任本公司独立董事。|
|昌孝润|1966年3月出生，研究生学历，博士学位。曾就职于中国人民大学、司法部直属华联经济律师事务所、北京市华联律师事务所；2005年3月至今任北京市天沐律师事务所主任，2014年11月至今任本公司独立董事。|
|吕超|1968年9月出生，研究生学历，博士学位，高级会计师。曾就职于中国建筑工程总公司、上海证券交易所；2012年6月至今任上海赛领资本管理有限公司董事总经理，2014年11月至今任本公司独立董事。|
|邱金辉|1966年1月出生，研究生学历、博士学位。曾就职于西北师范大学；曾任甘肃证券公司投资银行部副总经理，甘肃信托投资公司投资银行部总经理，长城证券公司创新投资银行部总经理，华龙证券公司策划中心、博士后工作站主任；2008年1月至今先后担任北京大学民经院投资银行与资本市场研究所所长、汇丰商学院培训部上市培育项目主任，2014年11月至今任本公司独立|

|||
|-|-|
||董事。|
|王尚敢|1964年10月出生，本科学历，硕士学位，高级会计师。1984年参加工作，曾就职于江西新余钢铁有限公司、江西省冶金工业总公司、江西新兴会计师事务所；1999年11月至2002年3月任江西金世纪新材料股份有限公司财务总监兼董事会秘书；2002年3月至2004年5月任上海振环实业总公司副总会计师；2004年5月至2008年1月任上海环境集团有限公司财务总监；2008年1月至今任上海城投控股份有限公司财务总监；2011年1月至2014年11月任本公司董事，2014年11月至今任本公司监事会主席。|
|齐冰|1972年2月出生，本科学历，经济师。曾就职于中谷粮油集团中实实业公司、陕西信托公司西安东新街营业部；曾先后担任西部证券股份有限公司东新街营业部、投资管理总部、客户资产管理总部、银证通营销中心、西安吉祥路营业部、上海第二分公司投资经理、部门副总经理、部门总经理、分公司总经理等职务；2012年12月至今任西部信托有限公司总经理助理，2014年11月至今任本公司监事。|
|亢伟|1968年7月出生，本科学历，硕士学位，高级会计师。曾就职于北京市中苑宾馆有限公司、北京华威大厦有限公司、国际集装箱租赁有限公司；曾任中国远大集团公司资金会计部、财务管理部，远达海外经济投资发展公司，黑龙江远大购物中心有限公司经理、总经理助理、副总经理、财务总监等职务；2012年1月至今任中国远大集团有限责任公司财务总裁，2010年11月至今任本公司监事。|
|毋浩民|1965年4月出生，研究生学历，高级经济师。曾就职于西安大学；曾任西电集团财务有限责任公司董事会秘书、总经理助理兼任证券投资部经理、信贷业务部经理、公司副总经理；2010年7月至今任西电集团财务有限责任公司董事，2013年1月至今任西电集团财务有限责任公司总经理，2014年11月至今任本公司监事。|
|潘志军|1957年1月出生，本科学历，高级会计师。曾任宝鸡桥梁厂电算中心副主任、主任、财务处处长、副总会计师等职务；2002年7月至今任中铁宝桥集团有限公司总会计师；2004年3月至今任中铁宝桥集团有限公司总法律顾问；2004年4月至今任中铁宝桥集团有限公司董事会秘书，2005年10月至今任本公司监事。|
|杨金铎|1972年1月出生，本科学历，经济师。曾就职于宝鸡市第二建筑公司、宝鸡证券公司、西部证券董事会办公室、稽核部、监事会办公室。曾任宝鸡证券公司办公室主任、西部证券监事会办公室副主任。2012年9月至今任本公司监事会办公室主任，2006年7月至今任本公司职工监事。|
|曲莉|1980年5月出生，研究生学历，硕士学位。曾任西部证券股份有限公司法律事务部副主任、风险管理部副总经理；2012年11月至今任本公司风险管理部总经理，2014年10月至今任本公司职工代表监事。|
|范江峰|1968年11月出生，研究生学历，硕士学位。曾任陕西证券有限公司西安西五路营业部业务主管、西安长安路营业部副总经理、铜川营业部总经理、营管部副总经理，西部证券股份有限公司铜川营业部、西安莲湖路第二营业部、西安西五路营业部总经理，公司合规管理部副总经理；2012年11月至今任本公司合规管理部总经理，2014年10月至今任本公司职工代表监事。|
|何方|1976年6月出生，研究生学历，硕士学位。曾就职于汉唐证券有限责任公司，西部证券股份有限公司投资管理总部、客户资产管理总部，曾任西部证券股份有限公司客户资产管理总部副总经理、投资管理总部副总经理、总经理、公司总经理助理兼投资管理总部总经理；2009年8月至今任本公司上海第一分公司总经理，2010年12月至今任本公司副总经理兼任上海第一分公司总经理。|
|王宝辉|1970年4月出生，本科学历，硕士学位，工程师。曾任陕西证券有限公司西安万寿路营业部办公室负责人、胡家庙营业部部门经理，西部证券股份有限公司西安金花南路营业部总经理助理、副总经理，公司稽核监控部副总经理、监事会办公室主任、合规部负责人、总经理助理兼风险管理部总经理；2011年1月至今任本公司董事会秘书，2012年8月至今兼任本公司副总经理，2013年10月至今兼任本公司合规总监。|
|寇清泉|1962年11月出生，本科学历，高级工程师。曾任航空部603研究所助理工程师，中国人民银行陕西省分行科技处工程师，陕西证券有限公司副总工程师兼电脑部经理；先后任西部证券股份有限公司信息技术部总经理、公司总经理助理兼任信息技术部总经理、公司总经理助理，2014年11月至今任本公司副总经理。|
|何峻|1970年4月出生，本科学历，学士学位。曾就职于中国银行铜川支行、西安海星集团公司、陕西证券有限公司审计部、计划财务部；曾任西部证券股份有限公司计划财务部副总经理、总经理，2012年8月至今任本公司财务总监兼任计划财务部总经理。|

（二）在股东单位任职董事、监事情况:
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||姓名||任职股东单位名称||在股东单位担任的职务||任职期间|在股东单位是否领取报酬津贴|
|俞卫中||上海城投控股股份有限公司||副总裁||2008年8月至今||是|
|||||董事||2014年6月至今||否|
|王尚敢||上海城投控股股份有限公司||财务总监||2008年1月至今||是|
|庄启飞||上海城投控股股份有限公司||投资总监||2014年6月至今||是|
|蒋家智||上海城投控股股份有限公司||投资管理部总经理||2009年3月至今||是|
|||||董事会办公室主任||2012年2月至今|||
|范明||西部信托有限公司||董事||2012年4月至今||否|
|徐朝晖||西部信托有限公司||董事长||2011年12月至今||是|
|赵辉||西部信托有限公司||董事、总经理||2010年1月至今||是|
|齐冰||西部信托有限公司||总经理助理||2012年12月至今||是|
|潘志军||中铁宝桥集团有限公司||总会计师||2002年7月至今||是|
|||||总法律顾问||2004年3月至今|||
|||||董事会秘书||2004年4月至今|||

（三）在其他单位任职董事、监事情况:
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||姓名||任职单位名称||担任的职务||任职期间|在其他单位是否领取报酬津贴|
|刘建武||陕西省投资集团（有限）公司||董事||2007年9月至今||否|
|||陕西省能源集团有限公司||董事||2012年11月至今||否|
|||西部利得基金管理有限公司||董事||2010年7月至今||否|
|||中国证券业协会||理事||2011年6月至今||否|
|||陕西证券期货业协会||会长||2008年2月至今||否|
|刘勇力||陕西省投资集团（有限）公司||董事||2004年9月至今||是|
|||陕西省能源集团有限公司||董事||2012年11月至今||否|
|||陕西华山创业科技开发有限公司||董事长||2006年8月至今||否|
|||陕西省燃机热电有限公司||执行董事||2007年11月至今||否|
|范明||陕西省投资集团（有限）公司||金融证券部主任||2012年11月至今||是|
|||陕西陕能投资管理有限公司||执行董事、总经理||2012年6月至今||否|
|庄启飞||上海诚鼎环境产业股权投资基金有限公司||常务副总经理||2013年5月至今||否|
|毋浩民||西电集团财务有限责任公司||董事||2010年7月至今||是|
|||||总经理||2013年1月至今|||
|亢伟||中国远大集团有限责任公司||财务总裁||2012年1月至今||是|
|员玉玲||西安凯迈企业咨询公司||总裁||2004年8月至今||是|
|昌孝润||北京市天沐律师事务所||主任||2005年3月至今||是|
|吕超||上海赛领资本管理有限公司||董事总经理||2012年6月至今||是|
|邱金辉||北京大学民经院投资银行与资本市场研究所||所长||2008年1月至今||是|
|||汇丰商学院培训部上市培育项目||主任||2008年1月至今|||
|郭随英||陕西合信会计师事务所||主任会计师||2008年2月至今||是|

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由公司董事会决定。|
|董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据|公司董事、监事报酬标准参照同行业公司相关情况确定；高级管理人员的报酬按照公司薪酬相关制度确定。公司依照《董事、监事薪酬及考核管理方案》对董事、监事履职情况进行考核；公司董事会根据年初确定的工作计划和经营目标，对高级管理人员实施年度考评，在激励机制上，根据公司取得的全年经营业绩，确定高级管理人员奖金总额。|
|董事、监事、高级管理人员报酬情况|公司董事、监事和高级管理人员报酬情况详见本报告“第八节 一、公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|884.24万元|

公司董事、监事和高级管理人员报酬情况详见本报告“第七节、一、（一）董事、监事、高级管理人员基本情况”。
四、公司报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况:
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|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|||||公司2014年第二次临时股东大会选举刘建武先生为公司第四届董事会非独立董事；|
|刘建武|董事长|被选举|2014年11月03日||
|||||公司第四届董事会第一次会议选举刘建武先生担任公司第四届董事会董事长。|
|祝健|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举祝健先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|刘勇力|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举刘勇力先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|范明|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举范明先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|俞卫中|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举俞卫中先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|庄启飞|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举庄启飞先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|蒋家智|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举蒋家智先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|徐朝晖|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举徐朝晖女士为公司第四届董事会非独立董事。|
|赵辉|董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举赵辉先生为公司第四届董事会非独立董事。|
|郭随英|独立董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举郭随英女士为公司第四届董事会独立董事。|
|员玉玲|独立董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举员玉玲女士为公司第四届董事会独立董事。|
|昌孝润|独立董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举昌孝润先生为公司第四届董事会独立董事。|
|吕超|独立董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举吕超先生为公司第四届董事会独立董事。|
|邱金辉|独立董事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举邱金辉先生为公司第四届董事会独立董事。|
|||||公司2014年第二次临时股东大会选举王尚敢先生为公司第四届监事会监事；公司第|
|王尚敢|监事会主席|被选举|2014年11月03日||
|||||四届监事会第一次会议选举王尚敢先生担任公司第四届监事会主席。|
|潘志军|监事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举潘志军先生为公司第四届监事会监事。|
|齐冰|监事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举齐冰先生为公司第四届监事会监事。|
|亢伟|监事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举亢伟女士为公司第四届监事会监事。|
|毋浩民|监事|被选举|2014年11月03日|公司2014年第二次临时股东大会选举毋浩民先生为公司第四届监事会监事。|
|曲莉|职工监事|被选举|2014年11月03日|公司工会组织全体职工大会选举曲莉女士为公司第四届监事会职工监事。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|杨金铎|职工监事|被选举|2014年11月03日|公司工会组织全体职工大会选举杨金铎先生为公司第四届监事会职工监事。|
|范江峰|职工监事|被选举|2014年11月03日|公司工会组织全体职工大会选举范江峰先生为公司第四届监事会职工监事。|
|祝健|总经理|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任祝健先生担任公司总经理。|
|陶娟|副总经理|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任陶娟女士担任公司副总经理。|
|何方|副总经理|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任何方先生担任公司副总经理|
|王宝辉|副总经理|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任王宝辉先生担任公司副总经理|
|寇清泉|副总经理|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任寇清泉先生担任公司副总经理。|
|何峻|财务总监|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任何峻先生担任公司财务总监。|
|王宝辉|合规总监|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任王宝辉先生担任公司合规总监。|
|王宝辉|董事会秘书|聘任|2014年11月03日|公司第四届董事会第一次会议聘任王宝辉先生担任公司董事会秘书。|
|安红军|董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会董事任期满离任。|
|王尚敢|董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会董事任期满离任。|
|吴强|董事|离任|2014年01月03日|因个人原因申请辞去公司第三届董事会董事职务。|
|王晖|独立董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会独立董事任期满离任。|
|李相启|独立董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会独立董事任期满离任。|
|柴朝明|独立董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会独立董事任期满离任。|
|黄翼忠|独立董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会独立董事任期满离任。|
|王伟|独立董事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届董事会独立董事任期满离任。|
|杨凤娟|监事会主席|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届监事会主席任期满离任。|
|李明鑫|监事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届监事会监事任期满离任。|
|陈宝民|监事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届监事会监事任期满离任。|
|吴晓凤|职工监事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届监事会监事任期满离任。|
|何癸零|职工监事|任期满离任|2014年11月03日|公司第三届监事会监事任期满离任。|

五、公司董事会下设专门委员会情况
截止报告期末，公司董事会下设5个专门委员会，分别为风险控制委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会，组成成员情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
||委员会名称||成员|
|战略委员会||刘建武（主席）、祝健、范明、俞卫中、徐朝晖、吕超、邱金辉||
|薪酬与考核委员会||员玉玲（主席）、范明、蒋家智、吕超、邱金辉||
|提名委员会||昌孝润（主席）、蒋家智、徐朝晖、员玉玲、郭随英||
|审计委员会||郭随英（主席）、刘勇力、庄启飞、员玉玲、昌孝润||
|风险控制委员会||刘建武（主席）、祝健（副主席）、刘勇力、庄启飞、赵辉、昌孝润、郭随英||

六、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）报告期内，公司无因人员变动情况而出现业务及管理方面的重大问题，人员变动未给公司经营造成重大影响。
七、公司员工情况
截止报告期末，母公司共有员工1995人，公司主要子公司西部期货、西部利得基金共有员工168人，在职员工合计2163人。
（一）员工基本情况:
|||||
|-|-|-|-|
|项目||人数|比例|
|年龄分布|35岁及以下|1222|56.50%|
||36岁至40岁|423|19.56%|
||41岁至45岁|339|15.67%|
||46岁至50岁|118|5.46%|
||51岁至54岁|49|2.27%|
||55岁及以上|12|0.55%|
||合计|2163|100.00%|
|学历构成|博士及以上|16|0.74%|
||硕士及研究生|303|14.01%|
||本科及学士|1187|54.88%|
||大专及以下|657|30.37%|
||合计|2163|100.00%|
|专业结构|经纪业务|1311|60.61%|
||投行业务|126|5.83%|
||信息技术|103|4.76%|
||财务人员|77|3.56%|
||研究部门|10|0.46%|
||资产管理业务|32|1.48%|
||自营业务|26|1.20%|
||三板业务|40|1.85%|
||固定收益|27|1.25%|
||行政及其他|243|11.23%|
||西部期货|113|5.22%|
||西部基金|55|2.54%|
||合计|2163|100.00%|

（二）员工构成情况
1、根据年龄情况划分，构成比例如下：
年龄分布
35岁及以下36岁至40岁41岁至45岁
46岁至50岁51岁至54岁55岁及以上
5%2%0%
14%
20%
59%
2、根据学历构成划分，构成比例如下：
学历构成
博士及以上硕士及研究生本科及学士大专及以下
1%11%
34%
54%
3、根据专业结构划分，构成比例如下：
专业结构
经纪业务 投行业务 信息技术
财务人员 研究部门 资产管理业务
0%
自营业务 三板5%业务 固定收益
12%
1%
2%行政及其他 西部期货
1%
1%
4%
6%
63%
5%
（三）员工薪酬政策
公司高度关注员工的薪酬和福利保障，根据国家、地方有关法律法规和公司章程，建立健全公司员工全方位的薪酬福利保障体系。除国家规定的基本医疗保险外，公司还建立了补充医疗保险制度，给予员工适当的医疗补助。公司还建立了企业年金计划，提高员工退休后的生活待遇，解决生活困难员工的后顾之忧，进一步增强企业凝聚力。
公司根据证券市场的发展及参考市场水平对公司的薪酬体系进行优化，以维护员工权益、充分发挥薪酬福利的激励和约束功能，调动员工的积极性。目前公司建立有《西部证券股份有限公司工资管理办法》、《西部证券股份有限公司一般员工绩效管理制度》、《西部证券股份有限公司部门及中层管理人员绩效管理制度》、《西部证券股份有限公司薪酬管理方案（试行）》、《西部证券股份有限公司绩效考核方案（试行）》。
（四）培训计划
2014年接受公司培训的员工人数占员工总数的比例为100%，有效提高了全体员工的综合业务素质。
通过参加行业协会组织的各类境外培训，以提高公司管理人员的视野，同时也将先进的管理理念引入到我们的实际工作中。2014年度现场面授主要集中在中高层管理类培训、创新业务、各部门的业务培训，截止2014年全年累计培训人次达3119人次，通过网络培训累计培训学时达124807.61学时。
（五）劳务外包情况
公司不存在劳务外包情况。
八、委托经纪人从事客户招揽、客户服务相关情况
我司于 2012年 1月 4日得到中国证监会陕西监管局获准实施证券经纪人制度，依据《证券经纪人管理暂行规定》制定并下发了《西部证券股份有限公司证券经纪人制度汇编》，对证券经纪人的日常管理、执业资格与证书管理、委托代理合同管理、档案管理、信息查询、培训管理、执业行为规范、客户回访、投诉和纠纷处理、风险管理与责任追究、绩效考核和报告制度等方面做了明确规定。
2014年根据经纪业务规划及部门业务发展需要，我司对《西部证券股份有限公司证券经纪人制度汇编》内部分制度进行了修订，并经2014年第6次总经理办公会议审议通过，于2014年7月10日下发执行。
在对证券经纪人的管理上，我司遵循合法、自愿、平等以及诚实、信用原则，对证券经纪人实行集中统一管理，为客户提供统一证券资讯及咨询信息服务。在对证券经纪人的监督及风险管理上，我司通过内控系统对经纪人异常行为及其签约客户异常交易、异常操作、异常资金流动等可能出现的风险进行监控，发现可疑现象，立即通过相关报告和流程进行及时处理，避免客户、公司遭受重大损失，同时，在公司网站及营业部投资者园地公示投诉渠道和投诉处理流程，通过完善的客户回访、投诉制度及时处理纠纷并进行责任追究。
截止 2014年末，我司共计 72家营业部中已有 64家营业部通过当地监管局批复同意开展证券经纪人业务，共有证券经纪人297人，管理和服务客户2.4万户，管理资产101.52亿元，产生交易量1182.88亿元，实现净创收0.47亿元。
2014年全年，我司未发生证券经纪人有关的客户投诉和纠纷事件。
西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《证券公司监督管理条例》等法律、法规和规范性文件，不断完善由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构。报告期内，共召开股东大会4次、董事会10次，监事会6次，公司权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡。
目前，公司已经建立了完善的公司治理制度体系，主要制度文件包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事及工作规则》、《股东大会网络投票管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《全面风险管理办法》、《内部控制评价工作暂行办法》、《子公司管理办法》、《关联交易决策制度》等。公司法人治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
根据相关监管要求，公司制定并实行了《西部证券股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》，进一步规范了公司内幕信息登记管理行为，加强内幕信息保密工作，防范内幕交易等证券违法违规行为,维护公司信息披露的公开、公平、公正。公司根据《西部证券股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》开展内幕信息知情登记工作并及时向监管部门报备。公司审计部门对内幕信息知情人登记管理情况进行内部审计，并出具了审计意见，进一步完善了内幕信息知情人的登记管理工作，不存在因内幕信息泄露导致公司股价异常波动的情形。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期年度股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||决议|披露|披露索引|
|会议届次|召开日期|会议议案名称||||
||||情况|日期||
|||1、《2013年度董事会工作报告》；2、《2013年度监事会工作报告》；3、《公司||||
|||2013年年度报告及其摘要的提案》；4、《公司2013年度利润分配预案的提案》；||||
||||所有议|2014年|http://www.cninfo.com.cn/|
|公司2014年度股东大会|2014年05|5、《修改<公司章程>的提案》；6、《公司2014年度自营业务规模及最大亏损||||
||||案均表|05月20||
||月19日|限额控制指标的提案》；7、《延长公司发行短期融资券授权期限的提案》；8、||||
||||决通过|日||
|||《公司预计2014年日常关联交易的提案》；9、《聘请2014年度审计机构的提||||
|||案》。||||

（二）本报告期临时股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||决议|披露|披露|
|会议届次|召开日期|会议议案名称||||
||||情况|日期|索引|
|||1、《公司符合非公开发行股票条件的提案》；2、《公司非公开发行股票方案的||||
|||提案》；3、《公司非公开发行股票预案的提案》；4、《公司非公开发行股票募集|所有议|2014年|http://ww|
|2014年第一次|2014年07|||||
|||资金使用的可行性分析的提案》；5、《公司截至2013年12月31日止前次募集|案均表|07月19|w.cninfo.|
|临时股东大会|月18日|||||
|||资金使用情况报告的提案》；6、《提请股东大会授权董事会全权办理本次非公|决通过|日|com.cn/|
|||开发行股票相关事宜的提案》。||||
|||1、《关于调整非公开发行股票方案决议有效期的提案》；2、《公司未来三年|所有议|2014年|http://ww|
|2014年第二次|2014年11|||||
|||（2014-2016年）股东回报规划》；3、《关于审议修订<公司章程>的提案》；4、|案均表|11月04|w.cninfo.|
|临时股东大会|月03日|||||
|||《关于修订<西部证券股份有限公司股东大会议事规则>的提案》；5、《西部证|决通过|日|com.cn/|

西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||券股份有限公司董事、监事薪酬及考核管理方案（试行）》；6、《公司董事会换||||
|||届选举的提案》；7、《关于公司监事会换届选举的提案》。||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|2014年第三次|2014年11|||||
|||《关于审议公司发行证券公司短期公司债券的提案》。|案均表|11月11|w.cninfo.|
|临时股东大会|月10日|||||
||||决通过|日|com.cn/|

（三）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
三、报告期内召开的董事会会议、监事会会议的有关情况
（一）报告期内董事会会议召开情况
本报告期内，公司董事会会议具体情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||决议|披露|披露|
|会议届次|召开日期|会议议案名称||||
||||情况|日期|索引|
|||1、《西部证券股份有限公司2013年度合规报告》；2、《公司2013年度风险控||||
|||制委员会工作报告》；3、《公司2014年度投资者关系管理工作计划》；4、《公||||
|||司2014年度自营业务规模及最大亏损限额控制指标的提案》；5、《公司2014||||
|||年度融资融券业务最大规模的提案》；6、《公司2014年度股票质押式回购交易||||
|||业务最大规模的提案》；7、《公司2014年度约定购回式证券交易业务最大规模||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年04|的提案》；8、《公司预计2014年日常关联交易的提案》；9、《关于对公司2014||||
||||案均表|04月04|w.cninfo.|
|二十四次会议|月03日|年度发行集合资产管理产品进行集中授权的提案》；10、《西部证券股份有限公||||
||||决通过|日|com.cn/|
|||司投资银行业务发展战略规划（2014年-2016年）》；11、《西部证券股份有限||||
|||公司固定收益业务发展战略规划（2014年-2016年）》；12、《关于聘任公司合||||
|||规总监的提案》；13、《西部证券股份有限公司董事、监事、高级管理人员所持||||
|||公司股份及其变动管理办法》；14、《西部证券股份有限公司董事、监事、高级||||
|||管理人员行为规范》。||||
|||1、《2013年度董事会工作报告》；2、《2013年度总经理工作报告》；3、《公司||||
|||2013年年度报告及其摘要》；4、《公司2013年度利润分配预案的提案》；5、《公||||
|||司2013年度募集资金存放与使用专项报告》；6、《公司2013年度净资本等风||||
|||险控制指标具体情况和达标情况报告的提案》；7、《公司2013年度内部控制评|所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年04|||||
|||价报告》；8、《公司2013年度社会责任报告》；9、《公司2013年度绩效奖励的|案均表|04月25|w.cninfo.|
|二十五次会议|月23日|||||
|||提案》；10、《公司2014年风险控制指标的提案》；11、《延长公司发行短期融|决通过|日|com.cn/|
|||资券授权期限的提案》；12、《修改<公司章程>的提案》；13、《财务报表列报||||
|||调整的提案》；14、《聘请2014年度审计机构的提案》；15、《公司2014年第一||||
|||季度报告》；16、《召开2013年度股东大会的提案》。||||
|||1、《公司符合非公开发行股票条件的提案》；2、《公司非公开发行股票方案的||||
|||提案》；3、《公司非公开发行股票预案的提案》；4、《公司非公开发行股票募集||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年06|资金使用可行性分析的提案》；5、《公司截至2013年12月31日止前次募集资||||
||||案均表|06月27|w.cninfo.|
|二十六次会议|月26日|金使用情况报告的提案》；6、《提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开||||
||||决通过|日|com.cn/|
|||发行股票相关事宜的提案》；7、《西部证券2014-2015年营业网点建设规划的||||
|||提案》；8、《提议召开2014年第一次临时股东大会的提案》。||||

西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||1、《公司2014年上半年总经理工作报告》；2、《公司2014年半年度报告及其||||
|||摘要》；3、《公司2014年中期合规报告》；4、《公司2014年上半年净资本等风||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年07|险控制指标具体情况和达标情况的报告》；5、《公司2014年上半年度募集资金||||
||||案均表|07月29|w.cninfo.|
|二十七次会议|月28日|存放与使用情况的专项报告》；6、公司《全国中小企业股份转让系统做市业务||||
||||决通过|日|com.cn/|
|||管理办法》；7、《公司在全国中小企业股份转让系统开展做市业务所需业务资||||
|||金规模的提案》；8、《关于修订公司<融资融券业务管理办法>的提案》。||||
|||1、《关于聘请国海证券股份有限公司为公司非公开发行股票保荐机构和主承销|所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年08|||||
|||商的提案》；2、《关于聘请北京观韬律师事务所为公司非公开发行股票发行人|案均表|08月13|w.cninfo.|
|二十八次会议|月12日|||||
|||律师的提案》。|决通过|日|com.cn/|
|||1、《关于西部证券股份有限公司经纪业务发展战略规划（2014-2016年）的提||||
|||案》；2、《关于西部证券股份有限公司北京第一分公司（2014-2016年）业务||||
|||发展规划的提案》；3、《关于调整非公开发行股票方案决议有效期的提案》；4、||||
|||《关于公司未来三年（2014-2016年）股东回报规划的提案》；5、《关于修改<||||
|||公司章程>的提案》；6、《关于修订西部证券股份有限公司股东大会议事规则|所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年09|||||
|||的提案》；7、《西部证券股份有限公司董事、监事薪酬及考核管理方案（试行）|案均表|10月08|w.cninfo.|
|二十九次会议|月30日|||||
|||的提案》；8、《西部证券股份有限公司高级管理人员薪酬及考核管理方案（试|决通过|日|com.cn/|
|||行）的提案》；9、《西部证券股份有限公司绩效考核方案（试行）的提案》；10、||||
|||《西部证券股份有限公司薪酬管理方案（试行）的提案》；11、《西部证券股份||||
|||有限公司授权管理制度的提案》；12、《关于修订西部证券股份有限公司反洗钱||||
|||工作管理办法的提案》。||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年10|1、关于审议公司董事会换届选举的提案；2、《关于审议公司召开2014年第二||||
||||案均表|10月17|w.cninfo.|
|三十次会议|月16日|次临时股东大会的提案》。||||
||||决通过|日|com.cn/|
|||1、《西部证券股份有限公司2014年第三季度报告》； 2、《调整持有单一交易||||
|||对手的卖出回购金融资产等业务规模风险控制指标的提案》；3、《提高公司|所有议|2014年|http://ww|
|第三届董事会第|2014年10|||||
|||2014年度融资融券业务最大规模的提案》；4、《提高公司2014年度股票质押|案均表|10月25|w.cninfo.|
|三十一次会议|月24日|||||
|||式回购交易业务总规模的提案》；5、《公司发行证券公司短期公司债券的提案》|决通过|日|com.cn/|
|||6、《关于审议召开公司2014年第三次临时股东大会通知的提案》。||||
|||1、《关于豁免章程规定的董事会会议通知期的提案》；2、《关于选举公司董事||||
|||长的提案》；3、《关于选举公司董事会专业委员会委员的提案》；4、《关于聘任||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第四届董事会第|2014年11|公司总经理的提案》；5、《关于聘任公司副总经理的提案》；6、《关于聘任公司||||
||||案均表|11月04|w.cninfo.|
|一次会议|月03日|财务总监的提案》；7、《关于聘任公司合规总监的提案》；8、《关于聘任公司董||||
||||决通过|日|com.cn|
|||事会秘书的提案》；9、《关于聘任公司证券事务代表的提案》；10、修订公司《非||||
|||公开发行股票预案》的提案。||||
|||1、《关于公司资本补充规划（2015-2017）的提案》；2、《关于公司发行收益凭|所有议|2014年|http://ww|
|第四届董事会第|2014年12|||||
|||证的提案》；3、《关于扩大融资融券业务最大规模的提案》；4、《关于召开2015|案均表|12月16|w.cninfo.|
|二次会议|月15日|||||
|||年第一次临时股东大会的提案》。|决通过|日|com.cn|

（二）报告期内监事会会议召开情况
本报告期内，公司监事会会议具体情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议|披露|披露|

西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||情况|日期|索引|
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届监事会第|2014年04|1、《公司2013年度合规报告》；2、《公司2014年度自营业务规模及最大亏损||||
||||案均表|04月04|w.cninfo.|
|二十次会议|月03日|限额控制指标的提案》；3、《公司预计2014年日常关联交易的提案》。||||
||||决通过|日|com.cn/|
|||1、《公司2013年度监事会工作报告》；2、《公司2013年度利润分配预案》；3、||||
|||《公司2013年年度报告及其摘要》；4、《公司2013年度募集资金存放与使用专||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届监事会第|2014年04|项报告》；5、《公司2013年度内部控制评价报告》；6、《关于公司财务报表列报||||
||||案均表|04月24|w.cninfo.|
|二十一次会议|月23日|调整的提案》；7、《关于修改〈公司章程〉的提案》；8、《公司2014年风险控制||||
||||决通过|日|com.cn/|
|||指标的提案》；9、《关于聘请2014年度审计机构的提案》；10、《公司2014年第||||
|||一季度报告》。||||
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届监事会第|2014年07|1、《公司2014年半年度报告及摘要》；2、《公司2014年中期合规报告》；3、||||
||||案均表|07月29|w.cninfo.|
|二十二次会议|月28日|《公司2014年上半年度募集资金存放与使用情况专项报告》。||||
||||决通过|日|com.cn/|
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届监事会第|2014年10|||||
|||《关于公司监事会换届选举的提案》。|案均表|10月17|w.cninfo.|
|二十三次会议|月16日|||||
||||决通过|日|com.cn/|
||||所有议|2014年|http://ww|
|第三届监事会第|2014年10|||||
|||1《公司2014年第三季度报告》；2、《关于发行证券公司短期公司债券的提案》。|案均表|10月25|w.cninfo.|
|二十四次会议|月24日|||||
||||决通过|日|com.cn/|
||||所有议|2014年|http://ww|
|第四届监事会第|2014年11|1、《关于豁免章程规定的监事会会议通知期的提案》；2《关于选举公司监事会||||
||||案均表|11月04|w.cninfo.|
|一次会议|月03日|主席的提案》。||||
||||决通过|日|com.cn/|

四、报告期内董事履行职责的情况
（一）董事出席董事会及股东大会的情况
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||出席董事会情况|||||||||||||||
||董事姓名||||本报告期||现场||以通讯||委托||||是否连续两|||
||||||||||||||缺席|||||
||||职务||应参加董||出席||方式参||出席||||次未亲自参||投票表决情况|
||||||||||||||次数|||||
||||||事会次数||次数||加次数||次数||||加会议|||
|刘建武||董事长||10||10||0||0||0||否||同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。||
|刘勇力||董事||10||8||2||0||0||否||同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。||
|祝健||董事||10||8||2||0||0||否||同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。||
|范明||董事||10||7||3||0||0||否||同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。||

西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|徐朝晖||董事|10|4|6|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|赵辉||董事|10|3|6|1|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
||报告期内新任董事|||||||||
|俞卫中||董事|2|1|1|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|庄启飞||董事|2|1|1|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|蒋家智||董事|2|2|0|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|郭随英||独立董事|2|2|0|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|员玉玲||独立董事|2|1|1|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|昌孝润||独立董事|2|2|0|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|吕超||独立董事|2|1|1|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|邱金辉||独立董事|2|1|1|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
||报告期内离任董事|||||||||
|吴强||董事|0|0|0|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|安红军||董事|8|0|8|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|王尚敢||董事|8|2|6|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|李相启||独立董事|8|2|6|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|黄翼忠||独立董事|8|2|6|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|柴朝明||独立董事|8|4|4|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|王伟||独立董事|8|1|7|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|

西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|王晖|独立董事|8|2|6|0|0|否|同意全部应参加表决的董事会议案；无反对票；无弃权票。|
|报告期内召开董事会次数|||10||||||
|现场结合通讯方式次数|||10||||||
|独立董事列席股东大会次数|||4||||||

（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，不存在公司独立董事对董事会议案及其他议案提出异议的情形。
（三）独立董事履行职责的其他说明
2014年，按照公司独立董事工作制度的要求，公司独立董事在认真学习监管政策、加强调查研究的基础上，对公司提交董事会审议的重大事项，在会前多渠道了解情况并独立、公正地发表独立意见，切实履行了独立董事职责，发挥了独立董事的作用，维护了公司股东尤其是中小股东的合法权益。共发表以下独立意见：
1、独立董事关于公司聘任合规总监事项的独立意见；
2、独立董事关于预计日常关联交易事项的独立意见；
3、独立董事关于第三届董事会第二十五次会议相关独立意见；
4、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见；
5、独立董事关于董事会换届选举的独立意见；
6、独立董事关于聘任公司高级管理人员的独立意见；
7、独立董事关于2013年度现金分红情况补充说明的独立意见。
五、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）薪酬与考核委员会
在报告期内召开了3次会议，会议情况如下：
（1）2014年3月召开西部证券股份有限公司三届二十四次董事会薪酬委员会会议，会议审议通过了《西部证券股份有限公司上海第一分公司考核激励管理办法》、《西部证券股份有限公司投资银行业务发展战略规划（2014年-2016年）》、《西部证券股份有限公司固定收益部业务发展规划（2014-2016年）》，并决定将该提案提交董事会审定。
（2）2014年4月召开西部证券股份有限公司三届二十五次董事会薪酬委员会会议，会议审议通过了《西部证券股份有限公司上海第一分公司考核激励管理办法》、《关于提请审议提取公司 2013年度绩效奖励总额的提案》、《关于提请审议提取上海一分公司2013年度绩效奖励总额的提案》，并决定将该提案提交董事会审定。
（3）2014年9月召开西部证券股份有限公司三届二十九次董事会薪酬委员会会议，会议审议通过了《西部证券股份有限公司薪酬管理方案（试行）》的提案、《西部证券股份有限公司绩效考核方案（试行）》的提案，《西部证券股份有限公司董事、监事薪酬及考核管理方案（试行）》的提案、《西部证券股份有限公司高级管理人员薪酬及考核管理方案（试行）》的提案、《西部证券股份有限公司经纪业务发展战略规划（2014-2016）》的提案和《西部证券北京第一分公司（2014-2016）业务发展规划》的提案，同意将上述提案提交董事会审定。
（二）提名委员会
在报告期内召开了2次会议，会议情况如下：
西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）西部证券股份有限公司三届董事会提名委员会第四次会议于 2014年 3月 31日以通讯表决方式召开，委员会全体委员参加了会议，现将会议讨论决定的有关事项纪要如下：
会议审议通过了《关于提议王宝辉先生任西部证券股份有限公司合规总监的提案》，同意提名王宝辉先生任西部证券股份有限公司合规总监，并决定将该提案提交董事会审定。
（2）西部证券股份有限公司三届董事会提名委员会第五次会议于2014年10月14日以通讯表决方式召开，委员会全体委员参加了会议，现将会议讨论决定的有关事项纪要如下：
1、会议审议通过了《关于提议刘建武等九人任西部证券股份有限公司董事的提案》，同意推荐刘建武、祝健、范明、刘勇力、蒋家智、俞卫中、庄启飞、徐朝晖和赵辉为西部证券股份有限公司董事，其中刘建武为董事长候选人，并决定将该提案提交董事会审议，同时向董事会建议蒋家智、俞卫中、庄启飞在取得证券公司董事任职资格后开始履行董事职责。
2、会议审议通过了《关于提议昌孝润等五人任西部证券股份有限公司独立董事的提案》，同意推荐昌孝润、员玉玲、吕超、邱金辉、郭随英为西部证券股份有限公司独立董事，并决定将该提案提交董事会审议，同时向董事会建议昌孝润、员玉玲、吕超、邱金辉、郭随英在取得证券公司独立董事任职资格后开始履行独立董事职责。
（三）审计委员会
报告期内召开了4次会议，会议情况如下：
（1）第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《西部证券股份有限公司2013年度内部控制评价报告》《西部证券股份有限公司稽核部2013年度工作总结暨2014年工作安排》《西部证券股份有限公司关联交易专项审核报告》以及公司2014年《日常关联交易的提案》。
（2）第三届董事会审计委员会第十三次会议审议通过《公司2013年度利润分配预案》《公司2013年度募集资金存放与使用专项报告》《财务报表列报调整》，审议通过了聘请 2014年度审计机构的提案。听取了信永中和会计师事务所关于年报审计工作情况汇报。
（3）第三届董事会审计委员会第十四次会议审议通过了《稽核部二〇一四年上半年工作总结暨下半年工作安排》《2013年度风险控制指标监控及敏感性分析与压力测试机制评价报告》，会议通报了公司风险管理工作总结情况。
（4）第四届董事会审计委员会第一次会议审议通过《西部证券股份有限公司2014年度审计计划》《稽核部二〇一四年前三季度工作总结暨四季度工作安排》《西部证券股份有限公司2014年3季度募集资金存放与使用情况专项审核报告》。
（四）风险控制委员会
报告期内风险控制委员会召开了6次会议，会议情况如下：
（1）第三届风险控制委员会第七次会议审议通过了《关于向西部期货有限公司增资的提案》、《关于开展“约定购回式证券交易”业务的提案》、《关于开展“转融通”业务的提案》、《公司 2013年度融资融券业务最大规模的提案》、《公司2013年度约定购回式证券交易业务最大规模的提案》、《公司2013年度转融通业务最大规模的提案》、《公司2013年度自营证券投资规模及最大亏损限额控制指标的提案》。
（2）第三届风险控制委员会第八次会议审议通过了《关于向纽银梅隆西部基金管理有限公司增资的提案》和《关于修订<西部证券股份有限公司董事会风险控制委员会工作规则>的提案》。
（3）第三届风险控制委员会第九次会议审议通过了《公司2012年度风险控制委员会工作报告》、《公司2012年度合规报告》、《关于<公司2013年风险控制指标>的提案》、《申请设立西部证券现金管理产品的提案》，听取了《公司2012年度净资本等风险控制指标具体情况和达标情况的报告》。
（4）第三届风险控制委员会第十次会议审议通过了《公司 2013年中期合规报告》、《关于修订<公司 2013年风险控制指标>的提案》、《关于<进一步加强公司风险管理工作的报告>的提案》，《关于修订<西部
西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
证券股份有限公司风险控制管理暂行规定>的提案》，听取了《公司 2013年上半年净资本等风险控制指标具体情况和达标情况的报告》。
（5）第三届风险控制委员会第十一次会议审议通过了《关于提高公司融资融券业务最大规模的提案》、《关于提高公司股票质押式回购交易业务总规模的提案》和《关于进一步加强公司规范运作的实施方案的提案》。
（6）第三届风险控制委员会第十二次会议审议通过了《关于出资参股设立陕西股权交易中心股份有限公司的提案》。
六、监事会工作情况
2014年，监事会按照《公司法》、《公司章程》以及《公司监事会议事及工作规则》的规定，从加强自身建设入手，完成了监事会的换届，依法履行监督职责，开展监督检查工作，组织监事到基层调研，关注公司风控合规情况，确保股东大会各项决议的实施，维护公司股东和广大投资者的合法权益，保证公司的规范运作。
（一）监事出席监事会会议情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本年应参加||亲自出席||委托出席||缺席|||
||姓名||职务||||||||||投票表决情况|
||||||监事会次数||次数||次数||次数|||
|杨凤娟||监事会主席||5||5||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|李明鑫||监事||5||5||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|潘志军||监事||6||6||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|亢伟||监事||6||6||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|陈宝民||监事||5||5||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|吴晓凤||职工监事||5||5||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|何癸零||职工监事||5||5||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|杨金铎||职工监事||6||6||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|王尚敢||监事会主席||1||1||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|齐冰||监事||1||1||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|毋浩民||监事||1||1||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|曲莉||职工监事||1||1||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；无反对票；无弃权票。||
|范江峰||职工监事||1||1||0||0||同意全部应参加表决的监事会议案；||

西部证券股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|
|||无反对票；无弃权票。|
|报告期内召开监事会次数|6||
|现场结合通讯方式次数|6||

（二）监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
监事会对报告期内的监督事项无异议。
七、合规管理体系建设情况和稽核部门稽核情况
（一）合规管理体系建设情况
公司董事会聘用合规总监，合规总监作为公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合法合规性进行审查、监督和检查。公司设立独立的合规管理部，合规管理部对合规总监负责，协助合规总监制定公司合规政策，并推动和监督该政策的有效执行；对公司全体员工进行合规宣导，推广合规文化，确定和推行合规理念，培育全体员工的合规意识等工作。公司在分公司及各业务部门设立专职或兼职合规管理专员，负责对部门业务开展和内部管理的合规性进行日常监督检查，完成合规管理部交办的各项工作。公司专职合规管理专员接受合规管理部领导。兼职合规管理专员在业务上接受合规管理部的领导，向合规管理部报告相关工作。
培育全体员工的合规意识，倡导和推进合规文化建设是公司的一项重要工作。报告期内，针对公司上市面临外部监管规定的变化，加大了合规培训力度，及时向公司员工普及上市公司法律法规方面的知识，并充分利用企业网络商学院、公司门户网站、综合办公管理平台和《西部证券报》等多种媒介，以多种形式进行合规文化宣传，增强全员合规操作、合规管理、合规经营意识。
公司通过建立合规管理组织架构，制定和执行合规制度，培育合规文化，有效地防范和应对合规风险，监测、检查经营活动，促进公司合规管理体系的健全和有效，实现外部监管与内部约束的有效统一，确保公司各项经营活动合法、合规开展。
（二）报告期完成的合规检查情况
2014年，公司按照外部法律法规的要求以及自身发展的实际情况，共开展了十一次专项合规检查工作，分别是对公司的资产管理业务、对北京第一分公司、对公司2013年9至12月中间介绍业务、对公司员工证券账户开立及交易情况、对研究报告业务、对公司零售业务、对各营业部信息系统、对公司 IB业务的开展情况，对公司反洗钱工作、对公司内幕信息管理工作、对公司固定收益业务进行合规检查。合规管理部门出具了相应的合规检查报告，相关部门根据检查报告中反映出的问题，及时进行整改并向合规管理部提交了整改情况说明。
（三）报告期完成的稽核检查情况
报告期内,公司稽核部根据年度工作计划，以加强内控完善、满足监管要求和公司管理需要为宗旨，通过统筹安排，突出重点，克服审计资源紧缺的困难，全年开展及完成专项审计、离任审计、离岗审计、建设项目审计等各类审计及评价 68项，出具审计报告 73份。提出管理建议 110余条。涉及企业风险评估、组织架构、制度建设与执行、业务管理、IT控制、档案管理、人员培训等方面，为公司完善内控、加强管理、提高效益发挥了促进作用。
八、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司独立开展各项经营管理活动，与控股股东之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，
不存在为控股股东或者股东的关联人提供融资或者担保的情况。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
九、同业竞争情况
报告期内，公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因导致同业竞争情况。
十、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司按照《西部证券股份有限公司高级管理人员薪酬及考核管理方案（试行）》对高级理人员按年度实施考评；根据考核期内经营业绩状况，按照《西部证券股份有限公司绩效考核方案（试行）》规定，确定公司高级管理人员的绩效工资和绩效奖励。
十一、公司不合格账户、风险处置账户、纯资金账户等账户规范情况
公司根据《关于加强证券公司账户规范日常监管的通知（证监办发[2008]97号）》的要求，进一步健全完善账户规范管理长效机制。截至 2014年 12月31日，公司不合格资金账户数为 996户，不合格证券账户1037户，占公司所托管的全部客户证券账户总数1736423户的0.06%；小额休眠资金账户数为180686户，小额休眠证券账户为 288315户；司法冻结资金账户为 4户；公司暂无风险处置证券账户（风险处置类资金账户0户）。
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第十节内部控制
一、建立内部控制的依据及内部控制制度建设情况
根据《证券法》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司合规管理试行规定》以及证监会相继出台的各业务规范的要求，公司建立了完善的内部控制制度体系，已全面涵盖各个部门、各项业务环节以及授权管理、岗位职责、信息反馈、监督检查、奖惩考核及责任追究等方面。2014年度，根据监管要求以及新业务的开展，公司制定、修订了 140余部涉及授权管理、风险管理、中间介绍业务、港股通、中小企业私募债券、中小企业股转系统做市业务、自营、客户资产管理、融资融券、证券经纪人、代销金融产品、非现场开户、反洗钱等方面的内部控制制度，制度制定、审查、颁布的流程规范，制度执行的监督检查机制运行有效，保证了新业务的规范运作，提升了公司业务风险控制水平。
二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证内控评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内控评价报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
公司根据财政部《企业会计准则》的要求及证监会发布的《证券公司内部控制指引》，建立财务会计系统控制的制度和流程。公司已制定并完善了《资金管理制度》、《财务会计管理制度》、《预算管理制度》及《资本性支出及资产改良管理制度》等多项财务管理制度，并根据业务发展的实际情况，下发相关财务管理的通知，用以规范计划财务部核算公司业务活动产生的收入、费用和利润，切实保证财务信息真实、完整、及时、准确。
2014年，公司根据业务和内控工作需要，制定、修订了多部财务管理制度，涵盖了财务报告、个股期权核算、柜台会计核算、投资银行管理等多个财务管理环节。持续完善、优化了财务会计管理和控制体系。
报告期内，公司在财务人员管理及会计监督、会计核算、费用及备用金管理、净资本监控与补充机制、利润分配、公积金与风险准备金提取、会计系统管理、财务报告编制、固定资产管理、重大表外项目的风险管理等方面，采取了相应的措施，均进行了适当有效的内部控制。
四、内部控制评价报告
||
|-|
|内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况|
|根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。根据评价情况，报告期内||
|未发现公司内部控制存在重大缺陷和重要缺陷。||
|内部控制评价报告全文披露日期|2015年4月28日|
||详见公司于2015年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《西部证券|
|内部控制评价报告全文披露索引||
||股份有限公司2014年度内部控制评价报告》|

五、内部控制审计报告或鉴证报告
|||
|-|-|
|内部控制鉴证报告中的审议意见段||
|我们认为，西部证券于2014年12月31日在所有重大方面保持了按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立的与财||
|务报表相关的有效的内部控制。||
|内部控制鉴证报告全文披露日期|2015年4月28日|
||详见公司于2015年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《西部证券股|
|内部控制鉴证报告全文披露索引||
||份有限公司2014年度内部控制鉴证报告》|

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是√否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司《信息披露管理制度》对公司信息披露重大差错责任追究有较详细的规定：公司任何部门或人员违反信息披露制度，导致公司信息披露违规，给公司造成严重影响或损失的，应对直接责任人给予批评、警告，直至解除其职务的处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求。监管部门、证券交易所另有处分的可以合并处罚。
为进一步规范公司及相关信息披露义务人信息披露行为，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，强化问责机制，公司董事会办公室还制定了《西部证券股份有限公司定期报告编制工作管理办法》，在定期报告编制工作的职责和分工、重大差错责任追究等方面，做出更加详尽和明确的要求。
西部证券股份有限公司
2014年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-114
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西部证券股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经陕西省政府陕政函[2000]132号文、证监会证监机构字[2000]197号文和证监机构字[2001]3号文批准，在陕西证券有限公司（以下简称“陕西证券”）、宝鸡证券公司（以下简称“宝鸡证券”）以及陕西信托投资有限公司（以下简称“陕西信托”）所属营业部和陕西省西北信托投资有限公司（以下简称“西北信托”）所属证券营业部重组的基础上，以发起方式设立的股份有限公司。2001年 1月 9日，在陕西省工商行政管理局注册成立，《企业法人营业执照》现注册号为610000100026931，注册资本100,000万元。
经本公司 2007年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]408号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司 2012年4月23日向社会公众股股东发行20,000万股人民币普通股股票（A股），每股面值1元，发行后公司注册资本120,000.00万元人民币，每股人民币1元。
截至 2014年 12月 31日，本公司总股本为 120,000万股，其中有限售条件股份 51,238.88万股，占总股本的42.70%；无限售条件股份 68,761.12万股，占总股本的57.30%。
本公司属金融证券行业，经营范围主要为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；
证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务（经营证券业务许可证有效期至 2016年7月31日）；代销金融产品业务。
本公司之控股股东为陕西省国有资产监督管理委员会所属的陕西省电力建设投资开发公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
截至2014年 12月31日本公司下设董事会办公室、总经理办公室、监事会办公室、计划财务部、党群工作部、人力资源部、信息技术部、合规管理部、稽核部、风险管理部、清算部、研究发展中心、安全保卫部、运营管理总部、零售业务管理总部、财富管理总部、信用交易部、投资银行总部、固定收益部共计19个业务及职能部门以及72家证券营业部、9个分公司、2个全资子公司及1个控股公司。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括母公司、西部期货有限公司、西部利得基金管理有限公司、西部优势资本投资有限公司、财富长安 1号集合资产管理计划、易储通集合资产管理计划。与上年相比，本年新增合并单位包括新设的直投公司—西部优势资本投资有限公司、取得控制权的原合营公司纽银梅隆西部基金管理有限公司（2014年更名为西部利得基金管
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2014年1月1日至2014年12月31日
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理有限公司）、因会计政策变更增加的结构化主体财富长安 1号集合资产管理计划及易储通集合资产管理计划，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》（财会〔2013〕26号），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（中国证监会公告[2014]54号）和《证券公司年度报告内容与格式准则》（中国证监会公告[2013]41号）的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日的母公司及合并财务状况以及 2014年度的母公司及合并经营成果和现金流量信息。
2.会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的
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成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。对于本集团管理且以自有资金投资的结构化主体（如基金、集合资产管理计划等），本集团会综合公司持有的份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况评估公司享有的可变回报比重及变动性是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之及现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。
9.金融资产和金融负债
当本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产的分类和计量方法
本集团基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融资产进行分类，将金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本集团将采用近期出售的投资策略而买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。
本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括为了短期内出售而购买的可通过证券交易所转让的资产管理计划。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按取得时的公允价值入账，交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。本集团售出的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以加权平均法结转成本。
B、持有至到期投资
本集团有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果合同利率或票面利率与实际利率差异不大，采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。
C、贷款和应收款项
本集团发放的贷款或提供劳务形成的应收款项等债权确认为贷款和应收款项。贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果合同利率与实际利率差异不大，采用合同利率，按摊余成本计量。应收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。本集团收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产包括：对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资。
其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。此类金融资产中采用公允价值进行后续计量的，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。本集团此类资产包括未划分为交易性金融资产的股票、基金、债券等、承销证券的余额、本集团持有的自主发行的有限售条件的集合理财产品等。成本的结转采用加权平均法。
E、金融资产的重分类
本集团改变投资意图时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，其剩余部分转入可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
③金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
A、持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，对于持有至到期投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利息，或债务人发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
B、如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达 1年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但可供出售债务工具因客观原因导致公允价值上升的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但进入资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该进入资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
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（2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团将近期回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债，包括本公司发行或创设的权证。这类金融负债按取得时的公允价值入账，交易费用计入当期损益。后续计量以公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益。
B、其他金融负债
本集团将除交易性金融负债以外的金融负债确认为其他金融负债。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
C、本集团为筹集资金而实际发行的债券及应付利息确认为应付债券。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
如果票面利率与实际利率差异不大，采用票面利率，按摊余成本计量。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）公允价值的确定方法
A、公允价值的估值原则
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。有充足证据表明市场报价不能真实反映公允价值的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，确定公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。
对于没有报价且其公允价值不能可靠计量的金融资产投资，按成本计量。
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B、具体投资品种的估值方法
公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
（a）股票类金融资产：交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定估值日该股票的公允价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
（b）基金类金融资产：封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；
开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。
（c）证券交易所上市债券类金融资产：包括国债、企业债、金融债等，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。
（d）银行间市场和场外交易债券类金融资产：包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券、中央银行票据和资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
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（e）信托产品类金融资产：有交易价的，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值；无交易价的，按成本价作为公允价值。
（f）权证：包括权证投资（做市）和创设（发行）权证。剩余期限在 1个月以上的，权证投资（做市）按最近交易日市价计算公允价值，创设（发行）权证按最近交易价计算公允价值；在 1个月以内者，权证投资（做市）采用 B-S估值模型等估价与最近交易日市价孰低作为公允价值，创设（发行）权证采用 B-S估值模型等估价与最近交易日市价孰高作为公允价值。采用 B-S模型估值，无风险利率采用一年期银行定期存款利率或人民银行公布的基准利率，波动率采用标的股票180天的历史波动率。
10.衍生金融工具
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量，公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 1,000万元的应收款项视为重单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、特定款项组合
垫付出租席位的保证金形成的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|0.00%|
|10.00%|
|20.00%|
|100.00%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.证券承销业务
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销；在余额包销和代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入；在余额包销方式下，本公司对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、可供出售金融资产等。
13.受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。对按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。
本公司开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本公司开展的集合资产管理业务
和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
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14.融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
本公司对于融资业务，按照年末融出资金余额的0.5%计提坏账准备。
15.附回购条件的资产转让
（1）买入返售证券业务
对于买入返售证券业务，本公司在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。
对于买断式融券业务，建立备查簿登记约定到期应支付的证券净价、利息及数量。在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或实际收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动计入当期损益。
本年对年末股票质押式回购及约定式购回余额按0.5%计提减值准备。
（2）卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，本公司在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
对于买断式融资业务，建立备查簿登记约定到期应购回的证券净价、利息及数量。
16.转融通业务
本公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
本公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税
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费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|45|5|
|交通运输设备|8|3|
|电子设备|5|3|
|电器设备|5|3|
|其他设备|6|3|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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20.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；购入的交易席位费按直线法在 10年内进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益，其中交易席位费按10年摊销，软件费10万元以下按2年摊销，10万元（含10万元）以上按5年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
22.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1年)的预付房租，经营租赁租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25.职工薪酬
本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，公司的离职后福利属于设定提存计划。
本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为上一年度工资总额的1/12，职工个人缴费总额为个人上一年度工资总额的2%。企业缴费按职工个人上一年度工资总额的 1/12计入个人账户，职工个人缴费按职工个人上一年度工资总额的2%计入个人账户。
26.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27.收入确认原则
本集团业务收入包含：手续费及佣金收入、利息收入、投资收益和其他业务收入。
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
提供的相关服务完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。
具体如下：
（1）手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。
代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。
在余额包销及代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益，按权责发生制原则确认。
（2）利息收入
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
（4）按成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；按权益法核算的长期股权投资，按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的净损益确认当期投资收益。
（5）金融工具的收入确认原则见金融资产相关政策。
28.政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
31.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32.利润分配
根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当分别按当年净利润的10%计提公司法定公积金和一般风险准备金、交易风险准备金。当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司在弥补亏损和提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求，并应确保利润分配方案实施后，公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。
根据中国证监会的相关规定，本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
33.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
35.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
（1）母公司\实际控制人；
（2）子公司；
（3）受同一母公司\实际控制人控制的其他企业；
（4）实施共同控制的投资方；
（5）施加重大影响的投资方；
（6）合营企业及其子公司；
（7）联营企业及其子公司；
（8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司\实际控制人关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（10）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业；
（11）本公司设立的企业年金基金。
36.重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及主要假设，实际的结果可能与本集团的估计存在误差。
（1）可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）递延所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
（4）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。
37.套期业务的处理方法
对于满足规定条件的套期保值业务，本公司运用套期会计方法进行处理，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
38.重要的会计政策及会计估计变更
（1）重要会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|相关会计政策变更已经本公司第四届第四次董事会会议批准。|

1）会计政策变更的说明
2014年1月至 7月，财政部新颁布了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》，按照相关规定，本集团在编制2014年度及以后期间的财务报告，执行上述9项准则。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
执行上述准则导致会计政策变更，对本集团的影响如下：
①长期股权投资
执行《企业会计准则第 2号—长期股权投资》（修订）之前，本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为长期股权投资并采用成本法核算。
执行《企业会计准则第 2号—长期股权投资》（修订）后，本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。
在编制本期财务报表时，将原在长期股权投资核算的 697.05万元的长期股权投资转为在可供出售金融资产列报，同时调整合并报表年初数。
②合并财务报表
执行《企业会计准则第 33号—合并财务报表》（修订）后，合并财务报表的合并范围增加了满足控制条件的基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。对于本集团管理且以自有资金投资的结构化主体（如基金、集合资产管理计划等），本集团会综合公司持有的份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况评估公司享有的可变回报比重及变动性是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并报表的合并范围，对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
经判断本公司管理且以自有资金投资的财富长安 1号、易储通资产管理计划，满足控制的条件，将该两项资产管理计划纳入合并报表范围，根据准则要求，对比较财务数据进行了追溯调整。该事项对2013年12月31日及2013年度财务数据影响情况如下：
2013年12月31日（2013年度）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|11,135,367,598.62|287,810,460.39|
|6,488,884,715.35|287,810,460.39|
|4,646,482,883.27|0.00|
|273,902,139.77|1,244,861.53|
|16,515,006.58|-1,244,861.53|
|290,417,146.35|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
③金融工具列报
《企业会计准则第 37号—金融工具列报》（修订）增加了有关金融资产与金融负债抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。
该准则对本期财务报表列报不产生影响，在本期财务报表附注中，按该准则的要求进行披露。
④财务报表列报
《企业会计准则第 30号—财务报表列报》（修订）将其他综合收益划分为两类：（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；（2）以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。
在本期财务报表编制时，将原资本公积核算的其他综合收益在其他综合收益单独列报；
将原交易性金融资产列在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
⑤公允价值计量
《企业会计准则第39号—公允价值计量》规范了公允价值的计量与披露。
该准则对本期财务报表列报不产生影响，在本期财务报表附注中，就公允价值信息作出更广泛的披露。
⑥在其他主体中权益的披露
《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。
该准则对本期财务报表列报不产生影响，在本期财务报表附注中，就上述信息作出更广泛的披露。
⑦合营安排和职工薪酬
《企业会计准则第 40号—合营安排》和《企业会计准则第 9号—职工薪酬》（修订）未对本集团的财务报表产生重大影响。
2）会计政策变更对2013年财务报表的具体影响
受上述会计政策变更的影响，本公司已采用追溯调整法对本财务报表的期初数或上年可比数进行了调整，并重述了可比年度的财务报表。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①对合并财务报表的影响列示如下：
2013年12月31日（2013年度）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|5,572,557,043.45|35,809,383.95|
|523,064,492.85|4,489,998.34|
|2,416,008,777.41|81,995,713.31|
|392,668,247.55|195,208,400.00|
|5,001,499.73|-278,187.54|
|13,872,937.78|297,265.43|
|197,187,927.97|59,416.14|
|480,153,959.84|-23,049,260.37|
|86,964,055.23|-6,755,700.00|
|68,865,530.98|33,431.13|
|11,135,367,598.62|287,810,460.39|
|0.00|294,724,319.99|
|67,245,865.81|-7,054,158.93|
|2,234,944.44|100,299.33|
|17,502,555.86|40,000.00|
|6,488,884,715.35|287,810,460.39|
|1,484,163,007.25|-20,340,189.06|
|0.00|24,434,937.07|
|738,191,903.19|-4,094,748.01|
|4,646,482,883.27|0.00|
|4,646,482,883.27|0.00|
|11,135,367,598.62|287,810,460.39|
|1,128,672,299.16|3,656,290.65|
|737,201,005.03|-3,941,955.20|
|11,382,528.94|-3,941,955.20|
|234,239,734.90|7,728,198.56|
|161,590,398.40|27,532,041.16|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年12月31日（2013年度）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|-6,211,059.17|-27,661,993.87|
|752,613,729.50|1,996,475.27|
|693,866,414.66|1,996,475.27|
|376,058,569.66|1,659,815.38|
|376,736,396.34|1,659,815.38|
|102,640,295.52|414,953.85|
|274,096,100.82|1,244,861.53|
|273,902,139.77|1,244,861.53|
|16,515,006.58|-1,244,861.53|

（续）
2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|7,438,455,546.05|6,465,583.26|
|352,087,447.83|6,167,378.52|
|906,081,143.92|228,598,911.14|
|938,155,900.48|30,000,350.00|
|3,362,399.01|-259,521.45|
|1,097,153.92|5,788.58|
|187,825,043.99|254,414.79|
|254,391,422.82|-15,389,269.99|
|58,111,734.02|-6,755,700.00|
|19,044,227.00|-1,779,869.85|
|60,586,737.08|109,478.75|
|10,556,576,967.71|247,417,543.75|
|0.00|243,937,609.07|
|86,833,272.07|5,259,804.53|
|4,889,140.52|-1,779,869.85|
|6,100,503,929.34|247,417,543.75|
|1,475,446,488.83|-3,825,182.48|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|0.00|9,164,792.02|
|629,782,245.13|-5,339,609.54|
|4,447,864,225.08|0.00|
|4,456,073,038.37|0.00|
|10,556,576,967.71|247,417,543.75|

②对母公司财务报表的影响列示如下：
2013年12月31日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|480,153,959.84|5,355,700.00|
|241,761,397.63|-5,355,700.00|
|10,674,030,913.28|0.00|
|1,491,961,495.41|-20,340,189.06|
|0.00|20,340,189.06|
|4,659,511,537.72|0.00|

（续）
2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|254,391,422.82|5,355,700.00|
|126,707,813.92|-5,355,700.00|
|10,196,295,963.98|0.00|
|1,475,446,488.83|-3,825,182.48|
|0.00|3,825,182.48|
|4,455,354,925.43|0.00|

（2）会计估计变更
对股票质押式回购及约定式购回余额按0.5%计提资产减值准备。
2015年 1月证监会《关于证券公司会计核算和信息披露有关问题的通知》(会计部函[2015]87号)要求，对于证券公司因开展融资融券、约定购回、股票质押等业务而产生债权，应结合担保情况、强制平仓措施等具体条款以及客户信用状况等因素，判断相关债权是否
存在减值迹象，合理计提减值准备。本公司在此通知之前对融出资金按余额计提0.5%的损
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
失准备，对约定购回、股票质押业务产生债权按照行业惯例未计提减值准备。本年对 2014年末股票质押式回购及约定式购回余额按0.5%计提减值准备，截至 2014年 12月 31日计提该项减值准备508.56万元。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|实际缴纳流转税额|
|实际缴纳流转税额|
|实际缴纳流转税额|
|应纳税所得额|

2.其他说明
根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》【国税发[2008]28号】的规定，本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2014年1月1日，“年末”系指2014年12月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1．货币资金
（1）按类别列示
||
|-|
|年末余额|
|128,208.18|
|7,534,568,250.15|
|5,907,694,210.40|
|1,626,874,039.75|
|0.00|
|7,534,696,458.33|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之子公司西部利得基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款 3,779,106.41元，该项存款为基金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统一使用。
（2）按币种列示
年末金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|128,208.18|1.0000|
|1,622,522,326.12|1.0000|
|37,826.94|9.5437|
|652,182.49|6.1190|
|5,886,203,612.68|1.0000|
|7,610,803.08|0.7889|
|2,530,876.81|6.1190|
|—|—|

（续）
年初金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|105,639.73|1.0000|
|560,730,196.43|1.0000|
|651,851.95|6.0969|
|5,016,239,849.80||
|8,478,169.30|0.7862|
|3,387,119.45|6.0969|
|—|—|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：融资融券业务
年末金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|76,145,876.77|1.0000|
|400,920,837.66|1.0000|
|—|—|

（续）
年初金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|46,632,772.76|1.0000|
|40,543,441.14|1.0000|
|—|—|

2．结算备付金
（1）按类别划分
||
|-|
|年末余额|
|5,443,675,189.69|
|248,815,657.51|
|5,692,490,847.20|

（2）按币种划分
年末金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|5,239,483,081.98|1.0000|
|8,531,261.40|0.7889|
|3,363,693.39|6.1190|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|176,879,355.74|1.0000|
|248,815,657.51|1.0000|
|—|—|

（续）
年初金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|376,531,989.93|1.0000|
|8,844,913.21|0.7862|
|1,734,096.91|6.0969|
|32,465,025.48|1.0000|
|101,030,989.56|1.0000|
|—|—|

注1：截至 2014年 12月 31日，结算备付金中包括本公司之子公司西部期货有限公司存放于期货交易所的结算准备金74,175,652.90元。
注2：截至2014年12月31日，本公司无使用受限的结算备付金。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3．融出资金
（1）按类别列示
||
|-|
|年末金额|
|4,429,778,166.36|
|4,376,858,727.00|
|52,919,439.36|
|0.00|
|22,148,890.83|
|4,407,629,275.53|

（2）按账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)|金额|金额|比例(%)|
|4,159,921,223.47|93.90|20,799,606.12|910,171,612.33|83.34|
|268,252,561.59|6.06|1,341,262.81|179,092,097.62|16.40|
|1,604,381.30|0.04|8,021.90|2,800,313.87|0.26|
|4,429,778,166.36|100.00|22,148,890.83|1,092,064,023.82|100.00|

账龄超过6个月的的融出资金系融出资金所购买的股票停盘，从而导致客户无法卖出股票还款所致。
（3）担保物情况
||
|-|
|年末金额|
|529,023,486.67|
|11,713,761,680.07|
|868,026.52|
|52,300,841.80|
|12,295,954,035.06|

注：担保物系融出资金的担保物，均未逾期。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
年末账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|为交易目的持有的金融资产||指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||
|公允价值|初始成本|公允价值|初始成本|公允价值|
|2,431,351,730.88|2,350,837,174.66|0.00|0.00|2,431,351,730.88|
|264,218,026.24|235,657,684.75|42,660,000.00|40,000,000.00|306,878,026.24|
|362,073,766.54|310,900,718.86|0.00|0.00|362,073,766.54|
|3,057,643,523.66|2,897,395,578.27|42,660,000.00|40,000,000.00|3,100,303,523.66|

(续)
年初账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|为交易目的持有的金融资产||指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||
|公允价值|初始成本|公允价值|初始成本|公允价值|
|2,086,958,102.80|2,077,460,771.54|0.00|0.00|2,086,958,102.80|
|39,614,101.50|40,169,096.63|0.00|0.00|39,614,101.50|
|371,432,286.42|355,755,689.76|0.00|0.00|371,432,286.42|
|2,498,004,490.72|2,473,385,557.93|0.00|0.00|2,498,004,490.72|

（2）变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
截至2014年12月31日，本公司持有的交易性金融资产中公允价值1,587,432,303.69元的债券作为卖出回购业务的抵押物。
截至2014年12月31日，本公司持有的交易性金融资产中公允价值39,655,160.00元的债券作为债券借贷业务的质押物。
（3）有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
截至年末本公司无附带其他条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5．衍生金融资产
年末金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|
|48,943,757.82|50,072,340.00|0.00|0.00|0.00|
|48,943,757.82|50,072,340.00|0.00|0.00|0.00|

（续）
年初金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|
|37,439,161.16|36,645,360.00|0.00|0.00|0.00|
|37,439,161.16|36,645,360.00|0.00|0.00|0.00|

注：在股指期货当日无负债结算制度下，本公司所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）抵消后无余额。
6．买入返售金融资产
（1）按证券品种分类
||
|-|
|年末余额|
|1,017,127,087.99|
|4,190,608,733.54|
|71,003,550.00|
|4,119,605,183.54|
|5,085,635.44|
|5,202,650,186.09|

（2）按交易对手分类
||
|-|
|年末余额|
|292,519,993.83|
|4,915,215,827.70|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|5,085,635.44|
|5,202,650,186.09|

（3）按业务类别列示
||
|-|
|年末余额|
|9,705,606.16|
|1,007,421,481.83|
|4,190,608,733.54|
|5,085,635.44|
|5,202,650,186.09|

（4）约定购回式证券、股票质押式回购融出资金的剩余期限
||
|-|
|约定购回式证券|
|1,270,878.95|
|1,999,926.00|
|6,434,801.21|
|0.00|
|9,705,606.16|

（5）买入返售金融资产担保物情况
||
|-|
|年末金额|
|2,791,912,651.14|
|3,695,525.50|
|4,192,171,605.00|
|6,987,779,781.64|

7．应收账款
（1）应收账款分类
1）按明细列示
||
|-|
|年末余额|
|9,533,380.03|
|5,266,644.26|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|49,734,741.92|
|1,678,856.28|
|66,213,622.49|
|1,232,027.43|
|64,981,595.06|

2）按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|64,657,803.96|97.65|0.00|4,510,922.20|75.77|
|150,000.00|0.23|15,000.00|235,988.88|3.96|
|235,988.88|0.36|47,197.78|0.00|0.00|
|1,169,829.65|1.76|1,169,829.65|1,206,618.95|20.27|
|66,213,622.49|100.00|1,232,027.43|5,953,530.03|100.00|

3）按评估方式列示
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|56,680,242.46|85.60|1,232,027.43|
|9,533,380.03|14.40|0.00|
|66,213,622.49|100.00|1,232,027.43|
|0.00|0.00|0.00|
|66,213,622.49|100.00|1,232,027.43|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|1,609,265.36|27.03|1,230,217.84|
|4,344,264.67|72.97|0.00|
|5,953,530.03|100.00|1,230,217.84|
|0.00|0.00|0.00|
|5,953,530.03|100.00|1,230,217.84|

注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项，以及期后已收回的款项，无回收风险，因此未计提坏账准备。
（2）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占应收账总额的比例(%)|
|非关联方|1,500,000.00|1年以内|2.27|
|资产管理产品|907,532.79|1年以内|1.37|
|非关联方|586,303.75|5年以上|0.89|
|资产管理产品|601,100.69|1年以内|0.91|
|资产管理产品|381,546.28|1年以内|0.58|
|—|3,976,483.51|—|6.02|

8．应收利息
||
|-|
|年末金额|
|26,090,941.07|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|3,155,096.44|
|102,067,859.09|
|867,440.14|
|17,909.04|
|132,199,245.78|

注：年末应收利息账龄全部为一年以内。
9．存出保证金
年末金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|187,056,287.73|1.0000|
|500,000.00|0.7889|
|270,000.00|6.1190|
|91,389,589.21|1.0000|
|—|—|

（续）
年初金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|184,118,357.08|1.0000|
|500,000.00|0.7862|
|270,000.00|6.0969|
|11,089,724.03|1.0000|
|—|—|

注：截至 2014年12月31日止，交易保证金余额包括本公司之子公司西部期货有限公司存放于期货交易所的交易保证金166,512,944.30元。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10．可供出售金融资产
（1）按投资品种类别列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|558,851,960.74|0.00|558,851,960.74|206,703,460.34|0.00|
|1,177,916,267.65|0.00|1,177,916,267.65|109,420,635.41|0.00|
|32,086,319.21|0.00|32,086,319.21|140,876,915.08|16,675,067.17|
|221,586,379.09|0.00|221,586,379.09|10,023,055.81|0.00|
|6,970,500.00|214,800.00|6,755,700.00|6,970,500.00|214,800.00|
|1,997,411,426.69|214,800.00|1,997,196,626.69|473,994,566.64|16,889,867.17|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
年末金额
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|1,139,192,245.18|38,724,022.47|0.00|
|25,756,587.48|6,329,731.73|0.00|
|431,868,470.01|126,983,490.73|0.00|
|209,201,000.00|12,385,379.09|0.00|
|1,806,018,302.67|184,422,624.02|0.00|

（续）
年初金额
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|100,092,120.10|9,328,515.31|0.00|
|124,946,308.33|15,930,606.75|16,675,067.17|
|206,541,343.00|162,117.34|0.00|
|9,952,294.50|70,761.31|0.00|
|441,532,065.93|25,492,000.71|16,675,067.17|

本年度本公司将持有的 14,000,048.00份基金汉盛及 30,000,019.00份基金景福售出，同时冲减以前年度计提的资产减值准备16,675,067.17元。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益工具的处置计划。
账面金额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|345,200.00|0.00|0.00|
|5,010,500.00|0.00|0.00|
|214,800.00|0.00|0.00|
|1,400,000.00|0.00|0.00|
|6,970,500.00|0.00|0.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|年初余额|本期增加|本期减少|年末余额||
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.02%|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.01%|
|214,800.00|0.00|0.00|214,800.00|0.07%|
|0.00|0.00|0.00|0.00|——|
|214,800.00|0.00|0.00|214,800.00||

（4）存在限售期限的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|股票代码|限售解禁日|
|603368|2015年12月4日|
|601599|2015年11月23日|
|002649|2015年1月7日|
|675021|2015年12月25日|

（5）截至 2014年 12月 31日，本公司持有的可供出售金融资产中公允价值为1,032,081,819.69元的债券作为卖出回购业务的抵押物。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）可供出售金融资产中已融出证券情况
||||
|-|-|-|
|年末公允价值|年末初始成本|年初公允价值|
|17,206,588.01|12,520,513.39|0.00|
|17,206,588.01|12,520,513.39|0.00|

11．持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|50,000,000.00|0.00|50,000,000.00|0.00|0.00|
|50,000,000.00|0.00|50,000,000.00|0.00|0.00|

（2）年末重要的持有至到期投资
||||
|-|-|-|
|委托资产金额|预期收益率|产品成立日|
|50,000,000.00|7.90%|2014年12月30日|
|50,000,000.00|——|——|

12．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|0.00|
|12,816,112.21|
|12,816,112.21|
|0.00|
|12,816,112.21|

（2）对合营企业、联营企业投资情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|80,208,355.23|0.00|0.00|-15,674,136.21|
|80,208,355.23|0.00|0.00|-15,674,136.21|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|0.00|13,000,000.00|0.00|-183,887.79|
|0.00|13,000,000.00|0.00|-183,887.79|
|80,208,355.23|13,000,000.00|0.00|-15,858,024.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年增加变动||||年末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|0.00|0.00|0.00|-64,789,488.63|0.00|
|0.00|0.00|0.00|-64,789,488.63|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|12,816,112.21|
|0.00|0.00|0.00|0.00|12,816,112.21|
|0.00|0.00|0.00|-64,789,488.63|12,816,112.21|

注1：西部利得基金管理有限公司的其他减少是因为本公司本年取得了西部利得基金管理有限公司的控制权，自2014年11月起将其纳入本公司的合并范围所致。详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
注2：本年本公司作为陕西股权交易中心股份公司发起人之一以现金出资1,300万元，持股比例为10.83%，本公司向该公司委派董事一名，能够对该公司实施重大影响，将其作为联营企业管理和核算。
（3）联营企业基本情况 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司持股比例（%）|
|股份公司|西安|权永生|股权登记托管等|12,000.00|10.83|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|11,906.71|78.21|11,828.50|63.41|

（4）本年无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13．固定资产
（1）固定资产账面价值
||
|-|
|年末余额|
|376,010,851.18|
|209,356,959.34|
|0.00|
|166,653,891.84|

（2）固定资产增减变动表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|交通及运输设备|电子设备|电器设备|其他设备|
|121,882,082.32|42,059,125.18|165,761,671.10|19,099,829.32|7,303,596.52|
|0.00|2,863,240.35|40,397,860.21|2,098,498.20|1,692,169.74|
|0.00|1,508,190.23|30,716,098.80|2,038,314.00|630,999.50|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,355,050.12|9,681,761.41|60,184.20|1,061,170.24|
|0.00|1,113,937.00|24,549,722.01|1,003,591.00|479,971.75|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,113,937.00|24,549,722.01|1,003,591.00|479,971.75|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|121,882,082.32|43,808,428.53|181,609,809.30|20,194,736.52|8,515,794.51|
|28,781,331.07|26,794,171.20|123,743,783.11|12,902,004.57|5,548,358.49|
|2,572,685.21|5,408,514.61|24,825,709.63|2,509,315.29|1,484,973.99|
|0.00|1,080,518.89|22,694,089.75|974,872.07|464,407.12|
|31,354,016.28|31,122,166.92|125,875,402.99|14,436,447.79|6,568,925.36|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|交通及运输设备|电子设备|电器设备|其他设备|
|90,528,066.04|12,686,261.61|55,734,406.31|5,758,288.73|1,946,869.15|
|93,100,751.25|15,264,953.98|42,017,887.99|6,197,824.75|1,755,238.03|

注1：本年计提的固定资产折旧额为27,765,628.22元。
注2：固定资产原价其他增加为本公司2014年11月取得了对西部利得基金管理有限公司的控制权，将其纳入合并报表范围，合并日西部利得基金管理有限公司的固定资产原价。
14．在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|41,263,690.69|0.00|41,263,690.69|41,262.00|0.00|
|280,000.00|0.00|280,000.00|0.00|0.00|
|41,543,690.69|0.00|41,543,690.69|41,262.00|0.00|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|41,262.00|41,222,428.69|0.00|0.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利 息 资本 化 累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3.5亿|11.79|尚未动工|0.00|0.00|0.00|

15．无形资产
（1）无形资产增减变动表
||||
|-|-|-|
|交易席位费|软件费|土地使用权|
|33,679,745.00|79,987,025.36|78,795,000.00|
|500,000.00|29,762,099.99|0.00|
|0.00|2,009,540.00|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|交易席位费|软件费|土地使用权|
|34,179,745.00|107,739,585.35|78,795,000.00|
|33,679,745.00|49,466,048.79|984,937.50|
|24,999.00|16,098,126.20|1,969,559.88|
|0.00|2,009,540.00|0.00|
|33,704,744.00|63,554,634.99|2,954,497.38|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|475,001.00|44,184,950.36|75,840,502.62|
|0.00|30,520,976.57|77,810,062.50|

本年增加的累计摊销中，本年摊销12,782,628.33元。
（2）本公司期末无用于抵押或担保的无形资产。
（3）交易席位费
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|33,679,745.00|500,000.00|0.00|
|19,225,745.00|0.00|0.00|
|18,605,000.00|0.00|0.00|
|620,745.00|0.00|0.00|
|14,454,000.00|0.00|0.00|
|13,854,000.00|0.00|0.00|
|600,000.00|0.00|0.00|
|0.00|500,000.00|0.00|
|33,679,745.00|24,999.00|0.00|
|19,225,745.00||0.00|
|18,605,000.00|0.00|0.00|
|620,745.00|0.00|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|14,454,000.00|0.00|0.00|
|13,854,000.00|0.00|0.00|
|600,000.00|0.00|0.00|
|0.00|24,999.00|0.00|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|
|0.00|—|—|

16．商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|1,200,000.00|0.00|0.00|1,200,000.00|
|5,043,686.47|0.00|0.00|5,043,686.47|
|6,243,686.47|0.00|0.00|6,243,686.47|

注1：本公司自2006年3月24日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、服务部，2006年 12月 25日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议，受让健桥证券所属12个营业部和6个服务部等证券类资产。从2007年1月1日起该部分证券类资产归本公司所有，与资产相关的风险由本公司承担。本公司于 2007年 1月对受让的健桥证券证券类资产所形成的120万元并购价差确认为商誉。
注2：本公司于 2008年 3月收购西部期货有限公司，该合并为非同一控制下企业合并，购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5,043,686.47元计作商誉。
注3：经本公司测试，年末商誉不存在减值情形。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,924,132.24|731,033.06|2,554,187.14|
|22,148,890.83|5,537,222.71|5,460,320.12|
|0.00|0.00|214,800.00|
|5,085,635.44|1,271,408.86|0.00|
|7,334,279.40|1,833,569.85|23,794,546.56|
|450,000.00|112,500.00|9,290,658.40|
|11,165,704.80|2,791,426.20|8,396,036.91|
|23,276,821.02|5,819,205.26|18,412,930.66|
|5,378,725.24|1,344,681.31|4,766,316.21|
|858,048.44|214,512.11|865,247.92|
|2,881,030.12|720,257.53|2,952,159.92|
|1,366,215.52|341,553.88|1,159,910.48|
|1,128,582.20|282,145.55|0.00|
|83,998,065.25|20,999,516.32|77,867,114.32|

（2）已确认递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|0.00|0.00|793,801.16|
|123,767,080.00|30,941,770.00|11,976,688.64|
|191,515,304.88|47,878,826.22|27,151,816.08|
|315,282,384.88|78,820,596.22|39,922,305.88|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得资产明细
||
|-|
|年末余额|
|3,170,753.60|
|166,217,500.58|
|169,388,254.18|

注：由于本公司之子公司西部利得基金管理有限公司未来获得可用于抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额存在不确定性，故未确认上述影响的递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末金额
2015年 9,678,126.892016年 44,365,272.352017年 18,198,454.672018年 53,843,359.602019年 40,132,287.07合 计 166,217,500.5818．其他资产
||
|-|
|年末金额|
|35,266,692.70|
|8,988,932.02|
|39,543,479.74|
|56,204.75|
|83,855,309.21|

（1）预付款项
1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|30,269,017.29|85.83|21,952,675.62|
|4,997,675.41|14.17|383,511.70|
|35,266,692.70|100.00|22,336,187.32|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|6,649,151.05|1年以内|
|关联方|4,200,000.00|1-2年|
|非关联方|2,734,037.80|1年以内|
|非关联方|1,013,563.20|1年以内|
|非关联方|752,000.00|1年以内|
|—|15,348,752.05|—|

（2）其他应收款
1）按明细列示
||
|-|
|年末余额|
|11,051,790.47|
|2,062,858.45|
|8,988,932.02|

2）按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|2,622,433.10|23.73|0.00|6,210,395.05|80.17|
|5,425,175.10|49.09|542,517.51|1,033.66|0.01|
|1,854,801.66|16.78|370,960.33|264,476.62|3.41|
|1,149,380.61|10.40|1,149,380.61|1,270,970.61|16.41|
|11,051,790.47|100.00|2,062,858.45|7,746,875.94|100.00|

3）按评估方式列示
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00||0.00|
|11,051,790.47|100.00|2,062,858.45|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|11,051,790.47|100.00|2,062,858.45|
|0.00|0.00|0.00|
|11,051,790.47|100.00|2,062,858.45|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|7,746,875.94|100.00|1,323,969.30|
|0.00|0.00|0.00|
|7,746,875.94|100.00|1,323,969.30|
|0.00|0.00|0.00|
|7,746,875.94|100.00|1,323,969.30|

4）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|4,000,000.00|1-2年|36.19|
|非关联方|1,744,487.00|1年以内|15.78|
|非关联方|867,000.00|1-2年|7.84|
|非关联方|410,095.74|3年以上|3.71|
|非关联方|1,663,470.00|2-3年|15.05|
||8,685,052.74||78.57|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|37,331,772.65|15,602,813.71|16,435,876.58|30,611.38|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,774,664.37|1,626,865.90|1,326,148.93|0.00|
|40,106,437.02|17,229,679.61|17,762,025.51|30,611.38|

19．资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|2,554,187.14|740,698.74|0.00|0.00|
|16,889,867.17|0.00|16,675,067.17|0.00|
|0.00|5,085,635.44|0.00|0.00|
|5,460,320.12|16,688,570.71|0.00|0.00|
|24,904,374.43|22,514,904.89|16,675,067.17|0.00|

可供出售金融资产减值准备本年减少中的转回详见本附注“六、10（2）”所述。
20．应付短期融资款
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|3,400,000,000.00|1,700,000,000.00|
|0.00|1,630,000,000.00|0.00|
|0.00|5,030,000,000.00|1,700,000,000.00|

（1）年末未到期的短期融资款情况如下：
||||
|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|
|2014年10月29日|2015年1月27日|4.30%|
|2014年11月21日|2015年2月19日|5.00%|
|2014年12月22日|2015年3月20日|6.40%|
|2014年12月4日|2015年6月4日|5.20%|
|2014年12月24日|2015年6月24日|6.70%|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）中国人民银行《关于西部证券股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发[2014]208号）核定本公司待偿还短期融资券的最高余额为23亿元，有效期一年，本公司可在有效期内自主发行短期融资券。
（3）上海证券交易所《接受证券公司短期公司债券备案通知书》批准本公司非公开发行面值不超过23亿元的证券公司短期公司债券。
21．拆入资金
||
|-|
|年末金额|
|1,094,000,000.00|
|800,000,000.00|
|1,894,000,000.00|

（续）
|||
|-|-|
|金额|剩余期限(天)|
|1,094,000,000.00|47-154|
|800,000,000.00|5|
|1,894,000,000.00|—|

22．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
年末账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|为交易目的持有的金融负债||指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||
|公允价值|初始成本|公允价值|初始成本|公允价值|
|336,417,795.42|332,204,973.46|0.00|0.00|336,417,795.42|
|336,417,795.42|332,204,973.46|0.00|0.00|336,417,795.42|

(续)
年初账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|为交易目的持有的金融负债||指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||
|公允价值|初始成本|公允价值|初始成本|公允价值|
|294,724,319.99|346,036,061.97|0.00|0.00|294,724,319.99|
|294,724,319.99|346,036,061.97|0.00|0.00|294,724,319.99|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23．卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别列示
||
|-|
|年末金额|
|5,660,681,409.03|
|50,000,000.00|
|102,501,849.32|
|5,813,183,258.35|

（2）按业务类别列示
||
|-|
|年末金额|
|464,200,000.00|
|4,358,983,258.35|
|990,000,000.00|
|5,813,183,258.35|

（3）卖出回购金融资产款的担保物信息
||
|-|
|年末金额|
|0.00|
|2,568,618,973.38|
|50,895,150.00|
|2,619,514,123.38|

注：本公司卖出回购金融资产款的年末担保物除上表中的自营证券 2,619,514,123.38元外，还包括买断式逆回购业务中取得的 3,676,392,935.07元债券以及债券借贷业务借入的国债5,000万元。
24．代理买卖证券款
||
|-|
|年末金额|
|10,952,686,638.32|
|9,940,786,681.90|
|1,011,899,956.42|
|582,520,837.66|
|582,516,447.89|
|4,389.77|
|11,535,207,475.98|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|107,551,477.43|582,299,071.40|382,130,419.03|
|4,658,241.29|53,325,449.13|52,008,269.29|
|112,209,718.72|635,624,520.53|434,138,688.32|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|81,860,266.18|506,622,502.36|315,300,936.98|
|0.00|10,756,240.89|10,756,240.89|
|9,805,784.66|19,654,163.52|18,233,253.89|
|249,492.91|13,719,084.93|13,550,364.54|
|180,111.70|841,348.35|862,504.66|
|-1,152.50|1,112,452.29|1,096,702.97|
|9,377,332.55|3,981,277.95|2,723,681.72|
|-500,589.96|28,410,921.94|28,259,794.07|
|16,221,349.02|12,519,678.46|5,251,794.89|
|164,667.53|3,048,464.43|3,041,298.51|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,005,408.91|1,005,408.91|
|0.00|281,690.89|281,690.89|
|107,551,477.43|582,299,071.40|382,130,419.03|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,154,497.95|40,289,262.07|38,982,436.97|
|2,477,063.08|2,960,301.00|2,948,695.64|
|26,680.26|10,075,886.06|10,077,136.68|
|4,658,241.29|53,325,449.13|52,008,269.29|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26．应交税费
||
|-|
|年末金额|
|60,410,291.38|
|25,142,487.99|
|1,753,604.91|
|752,005.33|
|58,758.11|
|1,649,121.59|
|2,254,905.52|
|25,005.51|
|491,540.87|
|370,358.55|
|552,869.62|
|93,460,949.38|

27．应付款项
||
|-|
|年末金额|
|10,157,562.83|
|0.00|
|51,307,039.84|
|61,464,602.67|

（1）年末应付款项中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（2）年末大额应付款项：
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|1,075,000.00|1年以内及1年以上|
|1,575,130.88|1年以内及1年以上|
|10,157,562.83|1年以内|
|3,491,860.80|1年以内及1年以上|
|1,216,321.29|1年以内及1年以上|
|17,515,875.80||

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28．应付利息
||
|-|
|年末金额|
|13,183,129.45|
|13,183,129.45|
|13,185,945.20|
|95,638.69|
|26,464,713.34|

29．预计负债
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年结转|
|450,000.00|0.00|0.00|
|8,840,658.40|0.00|8,840,658.40|
|9,290,658.40|0.00|8,840,658.40|

注1：2001年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称康乐路营业部）61万元存单纠纷一案，2003年12月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现金45万元。康乐路营业部于2004年3月向陕西省高级人民法院提出申诉，2005年 10月铜川市中级人民法院经再审程序审理后，维持终审判决，康乐路营业部又于2005年11月向陕西省高级人民法院提出申诉，法院已受理，尚未判决。考虑可能发生的损失，本公司按 45万元计提预计负债。
注2：本公司以自有资金参与本公司作为管理人发行的集合资产管理计划“财富长安 1号”，承诺以自有资金参与份额为限，对在推广期认购并持有计划份额满5年的委托人先行承担有限补偿亏损责任，截至2014年12月31日，“财富长安1号”的单位净值为1.02元，大于集合计划份额面值，本公司根据该计划约定冲回计提的8,840,658.40元预计负债。
30．其他负债
||
|-|
|年末金额|
|8,132,898.60|
|9,246,774.19|
|2,173,280.64|
|19,552,953.43|

预收账款主要为本公司本年度收取的下年度财务顾问费以及委托资产管理费。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31．股本 单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例%|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|81,936.90|68.28|0.00|0.00|0.00|-30,698.02|-30,698.02|51,238.88|
|5,894.71|4.91|0.00|0.00|0.00|-5,894.71|-5,894.71|0.00|
|5,894.71|4.91|0.00|0.00|0.00|-5,894.71|-5,894.71|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|87,831.61|73.19|0.00|0.00|0.00|-36,592.73-|-36,592.73-|51,238.88|
|32,168.39|26.81|0.00|0.00|0.00|36,592.73|36,592.73|68,761.12|
|32,168.39|26.81|0.00|0.00|0.00|36,592.73|36,592.73|68,761.12|
|120,000.00|100.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|120,000.00|

截至 2014年 12月 31日，本公司股东北京远大华创投资有限公司持有的流通股中58,947,100股被司法冻结。
32．资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,463,822,818.19|0.00|0.00|
|1,463,822,818.19|0.00|0.00|

33．其他综合收益
|||
|-|-|
|年初余额||
||本年所得税前发生额|
|0.00|0.00|
|24,434,937.07|158,731,781.94|
|-23,673.00|426,318.58|
|24,458,610.07|158,305,463.36|
|24,434,937.07|158,731,781.94|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|
|39,576,365.85|118,840,005.48|83,814.00|
|0.00|110,907.97|83,814.00|
|39,576,365.85|118,729,097.51|0.00|
|39,576,365.85|118,840,005.48|83,814.00|

34．盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|432,421,866.69|66,102,743.28|0.00|
|432,421,866.69|66,102,743.28|0.00|

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按本年度净利润的10%提取法定盈余公积66,102,743.28元。
35．一般风险准备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|430,771,583.28|66,102,743.28|0.00|
|430,771,583.28|66,102,743.28|0.00|

本公司根据中国证监会证监机构字[2007]320号文件规定，按税后利润的10%提取一般风险准备。
36．交易风险准备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|360,934,522.86|66,102,743.28|0.00|
|360,934,522.86|66,102,743.28|0.00|

本公司根据中国证监会证监机构字[2007]320号文件规定，按税后利润的10%提取交易风险准备金。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37．未分配利润
||
|-|
|金额|
|738,191,903.19|
|-4,094,748.01|
|734,097,155.18|
|663,854,622.42|
|66,102,743.28|
|66,102,743.28|
|66,102,743.28|
|75,600,000.00|
|1,124,043,547.76|

注1：年初未分配利润调整-4,094,748.01元，为本年会计政策变更所致，详见本附注“四、38（1）”。
注2：2014年 4月23日本公司第三届第二十五次董事会审议通过了《西部证券股份有限公司2013年度利润分配预案》，2013年度利润分配预案为：以公司 2013年 12月31日总股本 12亿股为基数，向全体股东每 10股派现金 0.63元人民币（含税），本次分配共派发现金股利7,560万元。
38．少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|49.00|58,957,469.11|
|—|58,957,469.11|

如本附注“八、在其他主体中的权益”所述，本公司于2014年11月取得了西部利得基金管理有限公司的控制权，将其纳入合并报表范围。
39．手续费及佣金净收入
||
|-|
|本年金额|
|990,662,074.50|
|962,807,655.62|
|940,414,918.58|
|6,371,786.99|
|16,020,950.05|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|27,854,418.88|
|243,281,638.66|
|141,006,666.66|
|6,400,000.00|
|95,874,972.00|
|25,814,627.01|
|1,400,655.21|
|7,307,195.81|
|3,621,397.29|
|1,272,087,588.48|
|39,474,469.82|
|35,794,340.55|
|30,136,510.81|
|5,600,982.29|
|56,847.45|
|3,680,129.27|
|42,196,271.00|
|22,516,170.00|
|0.00|
|19,680,101.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|996,958.95|
|82,667,699.77|
|1,189,419,888.71|
|76,194,871.00|
|100,000.00|
|0.00|
|76,094,871.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）代销金融产品业务收入
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|8,487,490,806.50|12,887,353.75|5,002,908,445.49|
|360,320,000.00|3,133,596.30|739,840,000.00|
|8,847,810,806.50|16,020,950.05|5,742,748,445.49|

（2）资产管理业务收入
||
|-|
|集合资产管理业务|
|10.00|
|320.00|
|314.00|
|6.00|
|279,345,890.00|
|9,952,294.50|
|209,079,317.00|
|60,314,278.50|
|527,800,000.00|
|0.00|
|489,000,000.00|
|38,800,000.00|
|527,600,000.00|
|154,500,000.00|
|373,100,000.00|
|0.00|
|6,122,160.59|

40．利息净收入
||
|-|
|本年金额|
|221,024,480.06|
|30,600,004.61|
|190,424,475.45|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|165,577,844.37|
|88,803,011.33|
|8,739,970.90|
|46,616,346.91|
|198.28|
|475,405,534.04|
|24,721,136.52|
|63,608,757.34|
|0.00|
|34,557,192.10|
|34,557,192.10|
|28,391,506.85|
|4,656,082.19|
|155,934,675.00|
|319,470,859.04|

41．投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本年金额|
|-15,626,427.39|
|208,061,949.32|
|148,293,784.11|
|1,779,070.15|
|57,989,095.06|
|153,274,626.13|
|135,912,715.86|
|16,002,645.78|
|-8,908,244.87|
|10,267,509.36|
|345,710,148.06|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对合营企业及联营企业的投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-15,442,539.60|-22,124,005.79|
|-183,887.79|0.00|
|-15,626,427.39|-22,124,005.79|

（3）投资收益汇回有无重大限制
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
42．公允价值变动损益
||
|-|
|本年金额|
|138,289,012.60|
|-1,922,383.34|
|-55,524,563.94|
|80,842,065.32|

43．其他业务收入
||
|-|
|本年金额|
|2,762,360.09|
|223,000.00|
|2,985,360.09|

44．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|92,723,845.75|50,104,640.91|
|6,486,969.63|3,504,836.91|
|2,781,715.37|1,497,875.22|
|1,854,476.92|1,003,919.44|
|3,004,838.41|1,488,962.74|
|106,851,846.08|57,600,235.22|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45．业务及管理费
||
|-|
|本年金额|
|506,199,554.74|
|102,773,935.71|
|24,612,297.64|
|70,474,319.01|
|83,460,885.39|
|58,310,282.06|
|14,945,994.95|
|15,178,852.22|
|37,569,812.33|
|26,401,794.54|
|939,927,728.59|

46．资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|740,698.74|
|-16,675,067.17|
|5,085,635.44|
|16,688,570.71|
|5,839,837.72|

47．营业外收入
（1）营业外收入明细
||
|-|
|本年金额|
|15,117.08|
|15,117.08|
|0.00|
|6,484,000.00|
|1,856,585.85|
|0.00|
|207,416.06|
|8,563,118.99|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
||
|-|
|本年金额|
|3,073,000.00|
|150,000.00|
|131,000.00|
|2,000,000.00|
|840,000.00|
|200,000.00|
|50,000.00|
|40,000.00|
|0.00|
|0.00|
|6,484,000.00|

48．营业外支出
||
|-|
|本年金额|
|607,066.19|
|607,066.19|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|200,000.00|
|0.00|
|1,624,514.11|
|2,431,580.30|

49．所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|202,297,284.11|
|27,730,916.19|
|230,028,200.30|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
本年合并利润总额 890,507,753.50按法定税率计算的所得税费用 222,626,938.38调整以前期间所得税的影响 1,226,268.76非应税收入的影响 -1,514,506.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,043,685.92其他影响 -4,354,186.40所得税费用 230,028,200.3050．其他综合收益
||
|-|
|本年金额|
|158,305,463.36|
|39,576,365.85|
|0.00|
|118,729,097.51|
|87,234.97|
|0.00|
|23,673.00|
|110,907.97|
|118,840,005.48|

51．每股收益
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|663,854,622.42|
|2|4,331,436.46|
|3=1-2|659,523,185.96|
|4|1,200,000,000.00|
|5||
|6||
|7||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|8||
|9||
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|1,200,000,000.00|
|13=1÷12|0.55|
|14=3÷12|0.55|
|15|0|
|16|0|
|17|25%|
|18|0|
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.55|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.55|

52．现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|74,133,674.52|
|6,484,000.00|
|2,762,360.09|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|5,315,500.27|
|88,695,534.88|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|231,194,051.77|
|1,289,532,375.30|
|50,000,000.00|
|87,701,268.28|
|1,560,645.99|
|16,093,406.99|
|0.00|
|15,335,220.13|
|1,691,416,968.46|

3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|1,434,723.80|
|1,434,723.80|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|660,479,553.20|
|5,839,837.72|
|1,474,853.33|
|27,765,628.22|
|12,782,628.33|
|17,762,025.51|
|591,949.11|
|0.00|
|-80,842,065.32|
|15,626,427.39|
|-1,532,737.73|
|68,840,019.75|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-10,340,069,616.26|
|13,492,597,661.11|
|-42,159.31|
|3,881,274,005.05|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|13,223,408,199.12|
|6,135,920,918.59|
|0.00|
|0.00|
|7,087,487,280.53|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目
本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 94,130,794.58其中：西部利得基金管理有限公司 94,130,794.58加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00取得子公司支付的现金净额 -94,130,794.58（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|13,223,408,199.12|
|128,208.18|
|7,530,789,143.74|
|5,692,490,847.20|
|13,223,408,199.12|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本集团货币资金中包含使用受限制的银行存款余额为 3,779,106.41元，为本公司之子公司西部利得公司按中国证监会规定提取的一般风险准备金专户资金存款，该存款不作为现金及现金等价物。
53．外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|37,826.94|9.5437|
|652,182.49|6.1190|
|8,531,261.40|0.7889|
|3,363,693.39|6.1190|

（2）重要境外经营实体
本集团无境外经营实体。
七、合并范围的变化
本年增加2家子公司和2个结构化主体，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
①子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|西安|西安|金融|100.00|—|
|西安|西安|非金融|100.00|—|
|上海|上海|金融|51.00|—|

注1：2012年本公司第三届董事会第十二次会议以及 2012年第三次临时股东大会审议通过了《公司设立直接投资业务子公司的提案》，同意公司开展直接投资业务，并以自有
资金出资 2亿元人民币设立直投业务全资子公司，专门从事直接投资业务。本公司于 2014
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年5月26日设立直接投资业务子公司西部优势资本投资有限公司，2014年7月1日本公司拨付首期出资款1亿元整。
注2：西部利得基金管理有限公司（以下简称“西部利得公司”）前身为“纽银梅隆西部基金管理有限公司”，是由本公司和纽约银行梅隆资产管理国际有限公司（后更名为“纽约梅隆投资管理EMEA有限公司”）于2010年7月共同出资设立的中外合资经营企业，注册资本人民币 3亿元，本公司持有51%的股权，纽约银行梅隆资产管理国际有限公司持有49%的股权。根据纽银梅隆西部基金管理有限公司章程规定，股东会决议须经代表超过全体股东 2/3表决权的股东通过方为生效，董事会决议须经全体董事 2/3以上通过方可生效，本公司所派董事及持有的股权比例均未超过2/3，本公司对其不具有控制权，该公司作为本公司的合营企业。
2014年10月15日经中国证券监督管理委员会核准，纽约梅隆投资管理EMEA有限公司将其持有的49%股权转让给上海利得财富资产管理有限公司，并于 10月 24日在上海市工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续，变更后公司名称为“西部利得基金管理有限公司”。根据西部利得公司修订的公司章程，除特定事项外，董事会决议须经全体董事半数以上通过方可生效。根据《企业会计准则33-合并财务报表》中的规定，除非有确凿证据表明其不能主导被投资方相关活动，当投资方持有被投资方半数以上的表决权的，表明投资方对被投资方拥有权力，本公司拥有西部利得公司51%的股权和表决权，且西部利得公司的董事长及总经理均为本公司直接推荐的董事，本公司认为，本公司取得了西部利得公司的控制权，自2014年11月起将其纳入本公司的合并范围，构成了非同一控制下企业合并。
②结构化主体
按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，公司将管理人为本公司、且本公司以自有资金参与、并满足新修订准则规定“控制”定义的的结构化主体“财富长安1号集合资产管理计划”和“易储通集合资产管理计划”纳入合并报表范围。
本公司作为上述结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时本公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本公司认为，本公司在上述2只结构化主体中享有较大的实质性权力，本公司为主要责任人，对上述2只结构化主体构成控制。截至2014年12月31日，纳入合并范围的两项集合资产管理计划的资产总额 37,342.46万元，本公司在上述集合资产管理计划中的权益体现在母公司资产负债表中可供出售金融资产的总金额为35,896,310.79元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00|-3,375,069.22|0.00|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|102,103,413.50|26,110,546.79|128,213,960.29|7,892,594.72|0.00|

（续）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|6,741,892.38|-6,887,896.36|171,048.97|

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司以自有资金参与“财富长安1号集合资产管理计划”，以自有资金参与份额为限，对在推广期认购并持有计划份额满5年的委托人先行承担有限补偿亏损责任。若到期日计划份额净值+持有期累计分红＜集合计划份额面值，本公司以投入自有资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿，直至委托人份额损失全部弥补或管理人自有资金参与份额对应的资产补偿完毕为止，本公司按照合同约定的方法计算最高可弥补份额，如管理人最高可弥补份额仍不能弥补委托人持有到期的认购份额的差额损失，则不再使用其他任何资金弥补。截至2014年12月31日，本公司持有的该集合资产管理计划份额净值为 29,862,810.79元。
本公司以自有资金参与“易储通现金管理集合资产管理计划”，以自有资金作为该集合计划的风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额设置不同的最低参与要求，产品规模（0，20亿]，自有资金最低参与要求 600万；（20亿，40亿]，1200万；（40亿，65亿]，1950万，本公司以自有资金参与本集合计划，参与份额不超过产品总份额的20%，
且金额不超过4亿元。当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现，当
自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资金使其满足最低参与要求。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下，6个月后方可部分退出。截至 2014年 12月 31日，本公司持有的上述集合理财计划份额净值为6,033,500.00元。
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
本集团无重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|12,816,112.21|
|——|
|-183,887.79|
|0.00|
|-183,887.79|

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团无合营企业投资。
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
截至2014年 12月31日，与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本公司发行的集合理财计划和本公司之子公司西部利得公司发行的基金产品，这类结构化主体2014年12月31日的资产总额为95,465.98万元，其中集合资产管理计划的资产总额为 53,528.68万元，基金产品的资产总额为 41,937.30万元（2013年 12月 31日的资产总额为8,046.14万元，均为集合资产管理计划）。
本公司之子公司西部利得在其发行的西部利得稳定增利债券型发起式证券投资基金中持有10,061,704.52份，截至2014年12月31日权益为10,635,221.68元，除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益，但由于本集团单独创建了这类结构化主体，并且本集团担任这类结构化主体的管理人，因此本集团属于这类结构化主体的发起人。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为这类结构化主体的发起人，向集合理财计划及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，2014年度本集团累计收取管理费收入及业绩报酬752.28万元。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有|陕西西安|电力建设项目的开发和管理|袁小宁|

（2）控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|200,000.00|0.00|0.00|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|354,094,656.00|354,094,656.00|29.51|

2．子公司
子公司信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
3．联营企业
联营企业名称 与本公司关系
陕西股权交易中心股份有限公司 联营企业
4．其他关联方
||
|-|
|关联方名称|
|西部信托投资有限公司|
|陕西人民大厦有限公司西安索菲特酒店|
|皇冠假日酒店|
|陕西金泰恒业房地产有限公司|

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（二）关联交易
1．提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|代销金融产品|410,285.48|
|财务顾问|953,856.52|
||1,364,142.00|

2．接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|住宿、会议|438,565.16|
|住宿、会议|2,529.00|
||441,094.16|

3．购买本公司管理的资管计划
截至2014年12月31日，本公司之第二大股东上海城投控股股份有限公司持有纳入合并范围的结构化主体财富长安1号集合资产管理计划19,999,400.00份，净值20,399,388.00元（2013年12月31日19,999,400.00份，净值16,259,512.20元），本公司2014年确认该部分份额对应的管理费收入168,868.62元。
截至2014年12月31日，本公司关键管理人员持有纳入合并范围的结构化主体财富长安1号集合资产管理计划396,028.00份，净值403,948.56元。
4．代建工程
本公司 2013年 2月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的提案》，同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，并于 2013年 3月该公司签署了“西部证券办公大楼项目代建合同”。本次代建项目总投资（不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备）约为 3.5亿元（根据经审计的工程决算金额为准），代建管理费为总投资（不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备）的4%，约为 1,400万元。
截至2014年12月，本公司已支付代建管理费420万元。
5．关键管理人员薪酬 单位：万元
||
|-|
|本年金额|
|884.24|

关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1．关联方预付账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|4,200,000.00|0.00|4,200,000.00|
|4,200,000.00|0.00|4,200,000.00|
|4,200,000.00|0.00|4,200,000.00|

十、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
2001年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称康乐路营业部）61万元存单纠纷一案，截至目前尚未判决，考虑可能发生的损失，本公司按 45万元计提预计负债，详见本附注“六、29”。
2.除存在上述或有事项外，截至 2014年 12月 31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1．重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2014年12月31日(T)，本公司就房产租赁项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年 54,418,224.16T+2年 36,957,480.06T+3年 30,016,076.07T+3年以后 54,161,268.69合计 175,553,048.98（2）资产管理业务
1）“财富长安1号”集合资产管理计划
2010年 9月，本公司作为管理人设立了“财富长安 1号”集合资产管理计划。按照该计
划的约定：
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于该集合资产管理计划推广期结束时，以自有资金足额认购本集合计划成立规模的5%，并以所参与的份额资产承担相应义务和享有约定的权利。本公司承诺在本集合计划存续期及展期内不得提前退出。本公司认购本集合计划份额为29,264,449.38份。
本公司以自有资金参与份额为限，对在推广期认购并持有计划份额满5年的委托人先行承担有限补偿亏损责任。自有资金参与份额承担有限补偿亏损责任的具体办理方法如下：若到期日计划份额净值+持有期累计分红≥集合计划份额面值，计划管理人自有资金参与份额不承担有限补偿亏损责任。
若到期日计划份额净值+持有期累计分红＜集合计划份额面值，管理人以投入自有资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿，直至委托人份额损失全部弥补或管理人自有资金参与份额对应的资产补偿完毕为止。按照相应方法计算最高可弥补份额。管理人届时按结算日集合计划份额结算并调整委托人的份额，剩余部分仍归管理人所有。如管理人最高可弥补份额仍不能弥补委托人持有到期的认购份额的差额损失，则不再使用其他任何资金弥补。
计算方法：
管理人集合计划总份额＝集合计划管理人购买的本集合计划成立规模5%的份额
管理人单位可弥补份额比例＝管理人集合计划总份额/集合计划成立期初对外募集总份额
管理人最高可弥补份额＝管理人单位可弥补份额比例×持有满5年委托人退出的份额对于委托人在推广期认购但未持有满5年到期而退出的份额和委托人在开放期申购的份额，管理人不承担有限亏损责任。
2）易储通现金管理集合资产管理计划
2013年 5月，本公司作为管理人设立了易储通现金管理集合资产管理计划。按照该计划的约定：
本公司以自有资金参与本产品作为风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额设置不同的最低参与要求，当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现。当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与资金使其满足最低参与要求。产品规模（0，20亿]，自有资金最低参与要求 600万；（20亿，40亿]，1200万；（40亿，65亿]，1950万；本公司以自有资金参与本集合计划，参与份额不超过产品总份额的20%，且金额不超过 4亿元。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下，6个月后方可部分退出。
截至 2014年 12月 31日，本产品年末受托份额为 132,199,261.00份，本公司以自有资金认购了6,033,500.00份，占年末份额的4.56%。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出
如本附注“九、（二）4”所述，本公司与陕西金泰恒业房地产有限公司签署了“西部证券办公大楼项目代建合同”。本次代建项目总投资约为 3.5亿元，代建管理费为总投资4%，约为1,400万元，截至2014年12月31日已预付代建管理费420万元。
2．除上述承诺事项外，截至2014年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.2014年度利润分配方案议案
2015年 4月 27日本公司董事会审议通过了《西部证券股份有限公司 2014年度利润分配方案》议案，2014年度利润分配方案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利1.5元(含税)，送股派现后剩余未分配利润转入下一年，同时以资本公积金每10股转增股本5股。
2.非公开发行股票
2015年 3月 10日本公司以非公开发行股票的方式向 8名特定投资者发行 A股股票197,784,810股，发行价格25.28元/股，本次发行募集资金总额4,999,999,996.80元，扣除各项发行费用人民币 125,764,784.81元后，募集资金净额为人民币 4,874,235,211.99元。本次非公开发行股份于 2015年 3月 25日上市，公司股本由 1,200,000,000股增加至1,397,784,810股。
3.增加经营范围
2015年 1月本公司收到上海证券交易所《关于西部证券股份有限公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人的通知》（上证函[2015]144号），上海证券交易所同意公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人，并开通股票期权经纪、自营业务交易权限。
4.短期融资券及短期公司债券的发行与兑付
截至报告出具日，本公司累计发行短期融资券及短期公司债券297,000.00万元，兑付短期融资劵170,000.00万元，具体情况如下： 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率（%）|面值|
|2015年1月22日|2015年4月23日|5.0|60,000.00|
|2015年2月13日|2015年5月17日|5.08|60,000.00|
|2015年4月10日|2015年7月10日|4.97|110,000.00|
|2015年1月21日|2015年6月20日|5.40|67,000.00|
|—|—|—|297,000.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率（%）|面值|
|2015年1月22日|2015年4月23日|5.0|60,000.00|
|2014年10月29日|2015年1月27日|4.30|60,000.00|
|2014年11月21日|2015年2月19日|5.00|60,000.00|
|2014年12月22日|2015年3月20日|6.40|50,000.00|
|—|—|—|170,000.00|

十三、分部报告
（一）经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。本集团各个经营分部主要业务为：
经纪业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务，本公司信用交易部开展的融资融券及回购交易融资业务以及本公司之子公司西部期货有限公司开展的期货经纪业务；自营业务为本公司上海第一分公司开展的投资业务；投资银行业务包括本公司投资银行部和固定收益开展的承销业务、顾问业务以及北京第一分公司开展的新三板业务；资产管理业务为本公司上海第二分公司开展的受托资产管理业务；其他为本公司总部运营业务、子公司西部利得基金管理有限公司开展的基金管理业务以及纳入合并范围的结构化主体开展的投资业务。
1．2014年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|经纪业务|自营业务|投资银行业务|
|1,330,535,124.55|398,909,213.88|202,460,811.44|
|629,290,027.53|54,261,711.29|166,336,972.15|
|701,245,097.02|344,647,502.59|36,123,839.29|
|704,426,794.11|347,139,004.78|37,165,039.29|
|29,195,980,671.91|9,116,845,144.00|1,392,479.34|
|28,667,284,849.44|9,106,845,144.00|-3,607,520.66|
|33,272,525.07|714,571.01|60,505.10|
|23,003,898.46|1,904,883.81|976,087.00|
|22,293,801.91|0.00|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
|||
|-|-|
|其他|抵销|
|22,164,374.39|-49,123,386.01|
|186,447,471.45|-2,480,088.78|
|-164,283,097.06|-46,643,297.23|
|-165,482,894.63|-46,643,297.23|
|10,566,358,867.59|-19,983,576,725.30|
|4,604,262,459.01|-18,880,319,474.53|
|24,262,680.88|0.00|
|85,866,138.53|0.00|
|-16,453,964.1900|0.00|

2．2013年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|经纪业务|自营业务|投资银行业务|
|900,205,421.03|175,264,913.33|33,532,320.00|
|505,192,820.95|30,554,671.23|80,634,175.70|
|395,012,600.08|144,710,242.10|-47,101,855.70|
|395,415,952.94|145,239,353.27|-47,101,855.70|
|5,975,830,153.95|2,890,180,688.67|0.00|
|5,527,705,152.47|2,880,180,688.67|0.00|
|40,026,364.67|633,146.92|3,151,800.00|
|19,824,336.55|190,995.00|0.00|
|4,581,272.91|0.00|0.00|

（续）
|||
|-|-|
|其他|抵销|
|32,784,015.25|-22,551,155.03|
|128,614,194.78|-2,754,774.07|
|-95,830,179.53|-19,796,380.96|
|-96,235,884.78|-19,796,380.96|
|12,107,362,442.90|-9,557,982,382.97|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|其他|抵销|
|7,113,321,624.82|-8,742,299,446.68|
|13,723,752.85|0.00|
|140,043,559.39|0.00|
|-5,497,299.45|0.00|

（二）地区分部
根据本集团营业机构分布集中度情况，按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区进行地区划分，分类列示如下：
1．2014年度 单位：元
|||
|-|-|
|西北地区|华东地区|
|1,321,174,980.70|535,110,369.24|
|853,938,146.36|122,296,274.17|
|467,236,834.34|412,814,095.07|
|467,837,798.56|416,620,986.64|
|37,259,512,303.50|5,115,381,382.21|
|31,391,355,544.23|4,557,745,910.43|
|48,517,432.48|5,811,057.63|
|97,108,554.16|8,460,489.73|
|5,428,734.53|396,103.19|

（续）
|||
|-|-|
|其他地区|抵销|
|13,674,395.41|-49,123,386.01|
|18,811,520.54|-2,480,088.78|
|-5,137,125.13|-46,643,297.23|
|-3,126,804.65|-46,643,297.23|
|246,150,459.59|-19,983,576,725.30|
|216,150,459.59|-18,880,319,474.53|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|其他地区|抵销|
|926,552.17|0.00|
|1,137,693.75|0.00|
|15,000.00|0.00|

2．2013年度 单位：元
|||
|-|-|
|西北地区|华东地区|
|844,781,106.57|264,686,487.45|
|624,266,372.16|84,694,596.19|
|220,514,734.41|179,991,891.26|
|219,993,868.55|180,648,658.88|
|16,933,206,018.89|3,725,074,045.07|
|11,890,569,479.69|3,350,544,764.71|
|48,363,787.09|5,414,171.49|
|158,727,341.90|4,106,308.00|
|-1,007,994.34|92,467.80|

（续）
|||
|-|-|
|其他地区|抵销|
|11,381,499.81|-22,551,155.03|
|13,552,875.81|-2,754,774.07|
|-2,171,376.00|-19,796,380.96|
|-2,136,781.61|-19,796,380.96|
|96,637,964.94|-9,557,982,382.97|
|81,637,964.94|-8,742,299,446.68|
|1,760,759.53|0.00|
|184,721.42|0.00|
|-500.00|0.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

一、持续的公允价值计量
||||
|-|-|-|
|1,029,147,712.78|2,071,155,810.88|0.00|
|1,029,147,712.78|2,028,495,810.88|0.00|
|402,855,920.00|2,028,495,810.88|0.00|
|362,073,766.54|0.00|0.00|
|264,218,026.24|0.00|0.00|
|0.00|42,660,000.00|0.00|
|0.00|42,660,000.00|0.00|
|1,551,127,132.60|439,313,794.09|0.00|
|965,544,552.65|212,371,715.00|0.00|
|553,496,260.74|0.00|0.00|
|32,086,319.21|226,942,079.09|0.00|
|2,580,274,845.38|2,510,469,604.97|0.00|
|0.00|336,417,795.42|0.00|
|0.00|336,417,795.42|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|336,417,795.42|0.00|

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团将银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产品以及限售股等作为
第二次层次公允价值力量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的推荐估值，如中国债券登记结算公司提供的债券估值，若无法直接获取权威第三方机构公布的推荐估值，本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际交易价格，并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交易价格的，本公司采用现金流量折现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本集团无持续的第三层次公允价值计量项目。
6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
本集团本年内，公允价值各层级间无重大转移。
7.本年内发生的估值技术变更及变更原因
本集团本年内，未发生估值技术变更。
8.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|公允价值|初始成本|公允价值|
|6,755,700.00|6,755,700.00|6,755,700.00|
|6,755,700.00|6,755,700.00|6,755,700.00|

十五、其他重要事项
1．以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|
|2,498,004,490.72|138,289,012.60|0.00|0.00|
|0.00|-1,922,383.34|0.00|0.00|
|450,348,999.47|0.00|118,729,097.51|0.00|
|2,948,353,490.19|136,366,629.26|118,729,097.51|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|
|294,724,319.99|-55,524,563.94|0.00|0.00|

2．对外公益性支出
捐赠对象 本年金额白水县扶贫 200,000.00合计 200,000.003．净资本
本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》（证监会34号令）、《关于修改<证券公司风险控制指标管理办法>的决定》（证监会55号令）、《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》（证监会公告[2012]37号）以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净资本，2014年12月31日本公司净资本为4,195,768,565.91元。
4．客户资金的安全性
截至2014年12月31日止，本公司已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有证券存管资格的商业银行，所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存管，符合《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障客户资金的安全，不存在挪用客户资金问题。
5．债券借贷业务
截至2014年12月31日，本公司在银行间市场借入国债5,000万元，均用于回购业务。因开展债券借贷业务，用于质押的债券公允价值为39,655,160.00元。
十六、风险管理
面对严峻的市场环境和激烈的市场竞争，本公司确立了“风控优先、规范经营、稳健发展”的风险控制目标和原则，以确保公司长期稳健发展。根据中国证券业协会《证券公司全面风险管理规范》与《证券公司流动性风险管理指引》相关要求，公司不断健全和完善全面风险管理的制度体系、组织架构、技术系统、指标体系、人才队伍、风险应对机制及风险管理文化，公司风险管理架构以及经营中面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险状况如下：
1.风险管理架构
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，并明确界定
了股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责，确保了各层级各司其职、各负其责，
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
形成了决策、执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。
公司全面风险管理的组织架构包括：董事会、董事会风险控制委员会（下设风险控制办公室）、公司风险管理委员会（下设风险管理办公室）、首席风险官与合规总监、风险管理部门（风险管理部、合规管理部、稽核部）、风险管理责任单元（各部门、分支机构）等；按照风险类别条线，公司成立了流动性风险管理小组、操作风险管理小组、市场风险管理小组、信用风险管理小组等组织单元。公司全面风险管理制度体系对各组织单元的职责分工、工作要求、管理流程与措施及问责机制都予以明确的规定。能够保障对各类风险进行识别、搜集、评估、检测、报告与处置。
2.信用风险
公司面临的信用风险是指借款人或交易对手未能履行契约中的义务而造成经济损失的风险。主要来自于以下方面：（1）融资融券、股票质押式回购交易、约定式购回等信用业务的客户出现违约，不能偿还对本公司所欠债务的风险；（2）在银行间、交易所市场和场外市场开展固定收益业务所带来的交易对手履约、交易品种不能兑付本息，导致自营债券投资发生亏损从而使公司遭受损失的风险。
信用业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2014年 12月 31日，本公司所有融资融券客户的平均维持担保比例为274.89%，约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为256.65%，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的平均履约保障比例为251.29%，提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
报告期末，公司不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口如下：
||
|-|
|年末余额|
|7,534,696,458.33|
|5,692,490,847.20|
|4,407,629,275.53|
|2,431,351,730.88|
|5,202,650,186.09|
|64,981,595.06|
|132,199,245.78|
|280,492,456.94|
|1,177,916,267.65|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|50,000,000.00|
|26,974,408,063.46|

公司在融资融券、股票质押、约定购回业务的信用风险敞口如下：
||
|-|
|年末余额|
|4,446,984,754.37|
|1,007,421,481.83|
|9,705,606.16|

 3.市场风险
公司面临的市场风险是指公司的持仓组合由于相关市场的不利变化而导致损失的风险。
公司的持仓组合主要来自于自营投资、为客户做市业务以及其他投资活动等，持仓组合的变动主要来自于自营投资的相关策略交易行为以及客户的做市要求。公司的持仓组合使用公允价值进行计算，因此随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。公司面临的市场风险的主要类别如下：（1）权益类风险：来自于持仓组合在股票、股票组合及股指期货等权益类证券的价格及波动率变化上的风险暴露；（2）利率类风险：来自于持仓组合在固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变化上的风险暴露。
因股价、利率、衍生品价格等波动导致公司遭受潜在损失的风险。本公司采取了多项措施管理市场风险：①积极跟踪国家政策动向，密切关注市场走势，严格执行风险限额机制；②多元化投资分散风险，合理配置资产规模，根据市场环境灵活选择投资品种；③积极开展创新研究，运用股指期货等衍生品开展对冲和套保操作，控制投资组合风险；④动态监控业务状况，主要通过敏感性分析、压力测试等方式，使用数量化模型全面评估市场风险，量化分析并动态监控各项风控指标和授权限额。
4.操作风险
公司面临的操作风险指由不完善的内部流程、人为操作失误、信息系统故障、交易故障等原因而导致的风险，也包括外部事件造成损失的风险。操作风险事件主要表现为七类，包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。
公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配，不因对利润的追求而牺牲对操作风险的管控，坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。2014年，公司持续强化操作风险管理，逐步建立起与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，实现操作风险
的有效地识别、评估、监测及报告。此外，通过编制覆盖公司各单位的操作风险手册，对
现有业务流程存在的操作风险点进行了全面梳理，及时做好创新产品、创新业务存在风险
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的识别与控制，规范业务操作流程。
5.流动性风险管理
流动性风险，是指证券公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
公司建立了内部风险报告制度，使公司及时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风险情况，并采取措施，促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。公司建立了流动性管理指标体系，对关键指标进行监控，一旦指标预警，及时进行调整。同时，公司建立最低备付金额度制度，在资金计划中预留以备意外支出的最低备付金金额。公司持续拓展融资渠道和方式的多元化，避免由于融资渠道过于集中或融资方式过于单一而导致的筹资困难。
本公司2014年12月根据中国证券业协会规定的统一情景结合公司董事会审批的相关业务规模和历史数据审慎设定了轻度、中度、重度压力情景，在上述系列假设情景下，通过对公司持有的优质流动性资产与未来 30天的现金净流出量对比分析，推导出该系列假设情景对流动性覆盖率的综合影响： 单位：亿元
||||
|-|-|-|
|统 一 情 景 下 压 力测试规模|||
||轻度|中度|
|20.70|16.35|16.13|
|117.17|16.86|19.72|
|42.61|37.78|35.65|
||4.21|4.93|
||387.93%|327.22%|

十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
1）按明细列示
||
|-|
|年末余额|
|32,226,525.10|
|9,533,380.03|
|4,749,356.87|
|1,677,061.12|
|48,186,323.12|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,232,027.43|
|46,954,295.69|

2）按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|46,630,504.59|96.77|0.00|4,789,109.74|76.85|
|150,000.00|0.31|15,000.00|235,988.88|3.79|
|235,988.88|0.49|47,197.78|0.00|0.00|
|1,169,829.65|2.43|1,169,829.65|1,206,618.95|19.36|
|48,186,323.12|100.00|1,232,027.43|6,231,717.57|100.00|

3）按评估方式列示
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|38,652,943.09|80.22|1,232,027.43|
|9,533,380.03|19.78|0.00|
|48,186,323.12|100.00|1,232,027.43|
|0.00|0.00|0.00|
|48,186,323.12|100.00|1,232,027.43|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|1,609,265.36|25.82|1,230,217.84|
|4,622,452.21|74.18|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,231,717.57|100.00|1,230,217.84|
|0.00|0.00|0.00|
|6,231,717.57|100.00|1,230,217.84|

（2）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占应收账总额的比例(%)|
|非关联方|1,500,000.00|1年以内|3.11|
|资产管理产品|907,532.79|1年以内|1.88|
|非关联方|586,303.75|5年以上|1.22|
|资产管理产品|601,100.69|1年以内|1.25|
|资产管理产品|381,546.28|1年以内|0.79|
|—|3,976,483.51|—|8.25|

2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|320,986,831.03|
|0.00|
|12,816,112.21|
|333,802,943.24|
|0.00|
|333,802,943.24|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|156,197,342.40|0.00|0.00|156,197,342.40|0.00|
|0.00|64,789,488.63|0.00|64,789,488.63|0.00|
|0.00|100,000,000.00|0.00|100,000,000.00|0.00|
|156,197,342.40|164,789,488.63|0.00|320,986,831.03|0.00|

注1：西部利得基金管理有限公司的其他减少是因为本公司本年取得了西部利得基金管理有限公司的控制权，自2014年11月起将其纳入本公司的合并范围所致，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
注2：本公司于 2014年 5月 26日设立直投业务子公司西部优势资本投资有限公司， 2014年 7月 1日向其拨付首期出资款 1亿元整，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（3）对合营企业、联营企业投资情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|80,208,355.23|0.00|0.00|-15,674,136.21|
|80,208,355.23|0.00|0.00|-15,674,136.21|
|0.00|13,000,000.00|0.00|-183,887.79|
|0.00|13,000,000.00|0.00|-183,887.79|
|80,208,355.23|13,000,000.00|0.00|-15,858,024.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年增加变动||||年末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|0.00|0.00|0.00|-64,789,488.63|0.00|
|0.00|0.00|0.00|-64,789,488.63|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|12,816,112.21|
|0.00|0.00|0.00|0.00|12,816,112.21|
|0.00|0.00|0.00|-64,789,488.63|12,816,112.21|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年本公司作为陕西股权交易中心股份公司发起人之一以现金出资1,300万元，持股比例为10.83%，本公司向该公司委派董事一名，能够对该公司实施重大影响，将其作为联营企业管理和核算。
（4）本年无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
3.手续费及佣金净收入
||
|-|
|本年金额|
|962,807,655.62|
|962,807,655.62|
|940,414,918.58|
|6,371,786.99|
|16,020,950.05|
|243,281,638.66|
|141,006,666.66|
|6,400,000.00|
|95,874,972.00|
|29,770,621.37|
|2,631,808.23|
|3,621,397.29|
|1,242,113,121.17|
|35,794,340.55|
|35,794,340.55|
|25,060,087.80|
|10,677,405.30|
|56,847.45|
|42,196,271.00|
|22,516,170.00|
|0.00|
|19,680,101.00|
|0.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|0.00|
|995,675.95|
|78,986,287.50|
|1,163,126,833.67|
|76,194,871.00|
|100,000.00|
|0.00|
|76,094,871.00|

（1）代销金融产品业务收入
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|8,487,490,806.50|12,887,353.75|5,002,908,445.49|
|360,320,000.00|3,133,596.30|739,840,000.00|
|8,847,810,806.50|16,020,950.05|5,742,748,445.49|

（2）资产管理业务收入
||
|-|
|集合资产管理业务|
|12.00|
|2,250.00|
|2,233.00|
|17.00|
|660,646,576.35|
|45,216,918.88|
|508,788,330.97|
|106,641,326.5|
|895,302,922.84|
|35,297,950.38|
|794,756,105.46|
|65,248,867.00|
|338,317,830.60|
|27,567,556.95|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|集合资产管理业务|
|85,246,723.65|
|154,500,000.00|
|71,003,550.00|
|0.00|
|10,078,154.95|

 4.利息净收入
||
|-|
|本年金额|
|202,443,866.35|
|14,342,796.66|
|188,101,069.69|
|165,577,844.37|
|84,424,524.75|
|4,361,484.32|
|46,616,346.91|
|452,446,235.47|
|24,243,009.05|
|63,608,757.34|
|0.00|
|34,557,192.10|
|34,557,192.10|
|28,391,506.85|
|4,656,082.19|
|155,456,547.53|
|296,989,687.94|

 5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本年金额|
|-15,858,024.00|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|203,897,732.65|
|145,766,703.91|
|58,131,028.74|
|121,849,308.90|
|114,754,907.99|
|16,002,645.78|
|-8,908,244.87|
|309,889,017.55|

（2）对合营企业及联营企业的投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-15,674,136.21|-22,124,005.79|
|-183,887.79|0.00|
|-15,858,024.00|-22,124,005.79|

（3）投资收益汇回无重大限制。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|661,027,432.85|
|5,325,251.55|
|25,726,423.31|
|11,863,866.69|
|16,620,437.33|
|603,102.26|
|0.00|
|-107,208,008.02|
|15,858,024.00|
|-49,534.76|
|68,175,019.75|
|-10,300,109,176.25|
|13,483,559,942.23|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|52,617.33|
|3,881,445,398.27|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|12,565,880,574.44|
|5,665,246,110.26|
|0.00|
|0.00|
|6,900,634,464.18|

 7.受托客户资产管理业务
||
|-|
|本年金额|
|24,070,810.41|
|19,134,744.53|
|26,097,509.88|
|26,328,283,910.28|
|26,317,020,183.94|
|11,263,726.34|
|26,397,586,975.10|
|26,384,182,560.11|
|13,404,414.99|
|26,397,586,975.10|

十八、财务报告批准
本财务报告于2015年4月27日由本公司董事会批准报出。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
一、本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2014年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-591,949.11|
|6,484,000.00|
|239,487.80|
|6,131,538.69|
|1,532,884.67|
|267,217.56|
|4,331,436.46|

由于交易性金融资产、可供出售金融资产属于本公司正常自营证券业务，故本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的有关非经常性损益项目，包括持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益等，界定为经常性损益的项目。
二、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|13.28|0.55|
|13.19|0.55|

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三、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动金额|变动幅度%）|
|5,692,490,847.20|527,554,491.19|5,164,936,356.01|979.03|
|4,407,629,275.53|1,086,603,703.70|3,321,025,571.83|305.63|
|5,202,650,186.09|587,876,647.55|4,614,773,538.54|784.99|
|64,981,595.06|4,723,312.19|60,258,282.87|1,275.76|
|132,199,245.78|14,170,203.21|118,029,042.57|832.94|
|1,997,196,626.69|457,104,699.47|1,540,091,927.22|336.92|
|12,816,112.21|80,208,355.23|-67,392,243.02|-84.02|
|41,543,690.69|41,262.00|41,502,428.69|100,582.69|
|1,894,000,000.00|222,000,000.00|1,672,000,000.00|753.15|
|5,813,183,258.35|367,200,000.00|5,445,983,258.35|1,483.11|
|11,535,207,475.98|5,650,665,598.12|5,884,541,877.86|104.14|
|313,695,550.93|112,209,718.72|201,485,832.21|179.56|
|93,460,949.38|30,554,797.53|62,906,151.85|205.88|
|26,464,713.34|2,335,243.77|24,129,469.57|1,033.27|
|450,000.00|9,290,658.40|-8,840,658.40|-95.16|
|78,820,596.22|9,980,576.47|68,840,019.75|689.74|

注1：结算备付金增加主要是因为经纪业务规模扩大，公司根据头寸需要，增加了在交易所存放的资金。
注2：融出资金增加主要是因为本年融出资金规模增加所致。
注3：买入返售金融资产增加主要因为本年银行间市场债券回购业务以及股票质押式回购业务规模增加所致。
注4：应收款项增加主要是因为应收清算款增加所致。
注5：应收利息增加主要是因为期末应收持有债券投资利息增加以及应收融资业务利息增加所致。
注6：可供出售金融资产增加主要是因为本年自营最大初始投入规模提高以及调整交易
持仓所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注7：长期股权投资减少主要是因为2014年11月起本公司对原合营公司纽银梅隆西部基金管理有限公司（现用名西部利得基金管理有限公司）实施控制，将其纳入合并报表范围，在合并层面抵消对西部利得基金管理有限公司的长期股权投资所致。
注8：在建工程增加主要是因为本期支付办公楼项目工程前期费用所致。
注9：拆入资金增加主要是因为本年转融通业务规模增加所致。
注10：卖出回购证券款增加主要是因为本年银行间买断式回购业务规模增加所致。
注11：代理买卖证券款增加主要是因为客户交易结算资金余额增加所致。
注12：应付职工薪酬增加主要是因为本年计提职工薪酬增加所致。
注13：应交税费增加主要是因为本年利润增加而计提的应缴企业所得税增加所致。
注14：应付利息期增加主要是因为本年发行短期融资券、证券公司短期债券及转融通业务应付利息增加所致。
注15：预计负债减少主要是因为财富长安 1号集合资管计划年末单位净值大于 1元，本公司作为管理人冲回原计提的可能发生的弥补损失金额所致。
注16：递延所得税负债增加主要是因为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产公允价值变动及可供出售金融资产公允价值变动的年末金额较年初大幅增加使得应纳税暂时性差异增加所致。
（2）本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
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|-|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动金额|变动幅度（%）|
|1,189,419,888.71|733,259,049.83|456,160,838.88|62.21|
|319,470,859.04|241,967,933.46|77,502,925.58|32.03|
|345,710,148.06|189,122,439.56|156,587,708.50|82.80|
|80,842,065.32|-33,873,053.04|114,715,118.36|—|
|106,851,846.08|57,600,235.22|49,251,610.86|86.51|
|939,927,728.59|695,862,889.93|244,064,838.66|35.07|
|5,839,837.72|-916,026.54|6,755,864.26|—|
|8,563,118.99|1,785,529.94|6,777,589.05|379.58|
|230,028,200.30|103,055,249.37|126,972,950.93|123.21|

注1：手续费及佣金净收入增加主要因为受证券市场行情影响，经纪业务收入及投行业
务收入增加所致。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：利息净收入增加主要是因为本年融出资金规模增加以及股票质押式回购业务规模增加使得利息收入增加所致。
注3：投资收益增加主要是因为自营业务形成的金融产品差价收入增加所致。
注4：公允价值变动收益增加主要是因为本年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值上升所致。
注5：营业税金及附加增加主要是因为本年应税收入增长使得营业税增加所致。
注6：业务及管理费增加主要是因为本年职工薪酬增加以及公司业务规模增长导致的运营类成本增加所致。
注7：资产减值损失增加主要是因为本年计提股票质押式回购及约定式购回业务的减值准备所致。
注8：营业外收入增加主要是因为本年收到的政府补助较上期增加所致。
注9：所得税费用增加主要是因为本年利润总额增长使得所得税费用增加所致。
四、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年1月 1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|7,444,921,129.31|5,608,366,427.40|
|5,431,982,475.91|5,043,556,315.09|
|358,254,826.35|527,554,491.19|
|312,325,707.42|426,523,501.63|
|0.00|0.00|
|154,389,849.18|1,086,603,703.70|
|1,134,680,055.06|2,498,004,490.72|
|0.00|0.00|
|968,156,250.48|587,876,647.55|
|3,102,877.56|4,723,312.19|
|1,102,942.50|14,170,203.21|
|188,079,458.78|197,247,344.11|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|239,002,152.83|457,104,699.47|
|0.00|0.00|
|51,356,034.02|80,208,355.23|
|0.00|0.00|
|153,433,086.02|158,336,656.00|
|0.00|41,262.00|
|23,311,589.92|108,331,039.07|
|6,243,686.47|6,243,686.47|
|17,264,357.15|19,466,778.59|
|60,696,215.83|68,898,962.11|
|10,803,994,511.46|11,423,178,059.01|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|222,000,000.00|
|243,937,609.07|294,724,319.99|
|0.00|0.00|
|0.00|367,200,000.00|
|5,917,117,335.78|5,650,665,598.12|
|0.00|0.00|
|51,815,781.49|112,209,718.72|
|26,586,188.38|30,554,797.53|
|92,093,076.60|60,191,706.88|
|0.00|2,335,243.77|
|8,491,655.43|9,290,658.40|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|3,109,270.67|9,980,576.47|
|4,770,555.67|17,542,555.86|
|6,347,921,473.09|6,776,695,175.74|

西部证券股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|2013年1月1日|2013年12月31日|
|1,200,000,000.00|1,200,000,000.00|
|0.00|0.00|
|1,471,621,306.35|1,463,822,818.19|
|9,164,792.02|24,434,937.07|
|405,257,706.12|432,421,866.69|
|403,607,422.71|430,771,583.28|
|333,770,362.29|360,934,522.86|
|624,442,635.59|734,097,155.18|
|4,447,864,225.08|4,646,482,883.27|
|8,208,813.29|0.00|
|4,456,073,038.37|4,646,482,883.27|
|10,803,994,511.46|11,423,178,059.01|

西部证券股份有限公司二○一五年四月二十七日