江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司总部；
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司市场经营管理部（营业房出租，公司拥有的本级分公司）；
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司盛泽热电厂（热能，公司拥有的本级分公司）；
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司纺织后整理区管理部（工业厂房租赁，公司拥有的本级分公司）；
吴江丝绸房地产有限公司（房地产开发，控股子公司）；
苏州丝绸置业有限公司（房地产开发，全资子公司）；
江苏盛泽东方纺织城发展有限公司（房地产开发，全资子公司）；
江苏恒舞传媒有限公司（传媒，全资子公司）；
吉林省松原市华都石油开发有限公司（石油开采，控股子公司）。
纳入评价范围单位资产总额、营业收入合计在公司合并财务报表资产总额和合并财务报表营业收入总额的占比均超过99%；重点关注的高风险领域包括工程项目管理、对外担保、资金管理、销售业务、采购业务、资产管理、财务报告等。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、公司治理
公司遵照有关法律法规和监管要求，不断完善公司治理结构和议事规则，设立了股东大会、董事会及专门委员会、监事会和经营管理层的治理结构，形成决策科学、监督有效、执行有力的运行机制和分工合理、职责明确、相互制衡、运
作规范的组织架构。
公司严格执行关于重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排及大额度资金使用的管理制度，公司经营管理层在董事会授权的范围内，对于“三重一大”事项的决策进行集体审议，超过授权范围的事项上报董事会、股东大会审议。
2、机构设置及权责分配
公司根据经营目标、职能和监管要求，依据科学、精简、高效的原则，设置了组织机构，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系。
公司不定期对公司及下属企业组织架构和人员结构进行评估优化，依据制衡、协调的原则，明确职责，制定相应工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，相关岗位职责得到切实履行，为管理目标的实现提供组织保障。
3、分子公司管控
公司依据自身的经营目标和管控政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划和内部控制管理体系。公司要求下属各分子公司根据重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。
4、发展战略
公司以为纺织产业服务为核心，坚定不移地打造“全球纺织行业首选的现代综合服务商”的企业愿景。依托盛泽地区良好的经济环境和市场空间，公司在纺织生产配套、市场流通及公共服务等方面多措并举，通过为区域产业经济提供便利的纺织生产生活配套服务以及库存管理、流通交易、资金融通、物流、信息服务为一体的现代供应链管理服务，全面服务于纺织产业众多的生产商和贸易商，提升区域纺织特色产业核心竞争力和影响力，促进区域经济发展，实现企业价值最大化。
5、人力资源管理
公司对人力资源管理制度进行持续性优化，合理、规范地施行人员引进、
使用、培养、退出全流程，以及人员招聘、劳动合同签署、岗位培训、薪酬管理、业绩考核等人力资源关键业务，增强公司人才优势和竞争能力。
公司注重员工培训和继续教育，根据实际工作的需要，针对生产经营岗位展开多种形式的后期培训教育，加强基层管理人员培训，提升基层管理水平，提高员工的综合素质和操作技能力。
6、社会责任
公司坚持可持续发展理念，全员参与环境治理、节能降耗、绿色办公、共创共享。积极推动产业转型升级，尝试探索利用清洁能源供应热能、电力等产品。
注重环保投入，通过持续不断的技术改造、节能减排，促进环境保护与可持续发展。
在安全生产方面，公司积极构建以下属分子公司主要负责人为核心、覆盖各个管理层级和基层岗位的安全生产责任体系建设，强化生产安全目标及责任、管理措施。
公司严格遵守《劳动法》等法律法规，高度重视实现和保障员工的合法权益，在企业发展中关注员工成长，关心员工生活，依法为员工缴纳社会保险，为员工的职业发展创造良好的环境。
7、企业文化
公司始终围绕“荣誉、责任、创新、高效”的企业精神，加强企业文化建设，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，增强员工的凝聚力和团队意识。
公司贯彻以荣誉至上、实事求是、协同合作、具备优秀的品德和奉献精神、勇于承担责任、自我发现、自我超越等品质作为评价优秀员工的标准，为全体员工营造一个争先创优的良好氛围，不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感。
公司通过各种形式的文化活动、内部期刊宣传等形式，丰富企业文化内涵，践行公司核心价值观，使每位员工明确企业发展的使命、愿景、方向和目标，增强公司整体的凝聚力。
8、资金活动
公司严格执行资金活动控制措施，规范筹资、投资、资产保管、资金预算、资金计划、账户管理、印鉴管理、现金管理、资金支付、票据管理、银行存款、费用报销和募集资金等资金活动的作业流程，确保公司的资金安全。
公司严格控制投资活动中投资决策、审批流程、责任分配、信息披露等各环节的风险，使投资活动符合公司发展目标，及时监督投资状况以获得决策依据，有效控制投资风险。
公司按照资金支付审批授权控制对外付款，对于涉及“三重一大”的大额度资金使用事项，公司严格按照《公司章程》及相关制度规定的权限和程序进行集体决策审批。
9、采购业务
公司依据物资采购管理制度，统筹安排采购申请，明确审批、购买、验收、付款、采购和仓储等环节的职责分工和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务。
对大额物资采购，公司严格执行招标采购流程，由相关业务部门人员参与招标，有效的保证了采购质量，控制了采购成本，完善公司的采购流程和成本管控。
10、资产管理
公司实行固定资产分级归口管理制度，对各类资产申购、验收、使用、更新改造、维修、处置等环节的职责权限及管理流程进行明确规定。对生产设备、房屋等主要固定资产，制定维修和大修计划，对固定资产进行维护保养，消除安全隐患。
公司定期对固定资产进行盘点，将盘点报告与固定资产账簿相核对，以保证账实相符。
11、销售业务
不同业务板块分子公司，根据其经营范围特性和自身经营管理的需求，执行适当的销售业务管控流程，从销售定价、合同审批、销售发货、销售收款以及客户管理等方面规范销售业务行为。
公司严格按照财务管理制度的相关规定，对应收账款进行账龄分析，查明逾期原因，按规定计提坏账准备，坏账冲销严格按公司的决策和审批权限核准完成。
公司明确应收账款责任，多举措督促分子公司应收账款回笼，确保公司资金流正常运转。
12、工程项目
公司将各分子公司的工程项目立项纳入统一的管理体系，对符合条件的工程项目通过自行组织或委托行政机构等方式进行招投标，遴选优质合格的承包方。
分子公司在项目明确需招标时，需将信息及时报公司审计监察部备案，并组织成立招标工作小组，明确成员及其职责。
公司对项目施工进度进行跟踪管理，确保合理地把控施工进度，防范工程延期的风险；不定期开展质量跟踪检查工作，及时妥善解决检查中发现的质量问题，确保项目质量、安全管理。
公司严格按照管理制度开展工程项目竣工验收工作，确保工程移交条件充分、工程移交清单内容填写规范完整、工程移交程序规范。
13、对外担保
公司明确规定对外担保的对象、决策权限及审议程序、对外担保的审查、担保合同的签订、对外担保的风险管理等相关控制措施。公司对担保事项实行统一管理，未经公司批准，子公司不得对外提供担保，不得相互提供担保，也不得请外单位为其提供担保。公司根据担保事项金额审批权限划分规定，对外担保必须经董事会或股东大会审议批准，对不符合公司对外担保条件的，不得为其提供担保。
14、财务报告管理
公司制定了统一的会计政策和会计估计，保证了财务政策执行的有效性和一致性。对会计报告可能产生重大影响的会计政策和会计估计变更，及时提交董事会、股东大会审议，并在指定信息披露媒体上发布公告。
公司建立并执行完备的会计核算体系及财务管理制度，财务部门岗位和职责权限设置合理，配备了具备相关从业资格的专业人员，以保证财务管理工作的规范运行。
公司遵循公开、公平、公正的原则开展关联交易，并履行必要的内控程序和信息披露义务，确保关联交易公允性和合理性。
15、预算管理
每年末公司要求各部门及下属各分子公司编制下一年度的全面预算表，将审批通过的预算指标分解下达到各部门及各分子公司。公司及各分子公司所有的财务收支均严格按照规定的流程和审批权限执行，由财务会计部门严格把关。每季度公司进行预算进度分析，加强对财务收支的分析、控制，提高资金使用效率。
16、信息披露
公司按照相关法律法规和监管机构的要求，不断完善并严格执行信息披露事务管理，切实履行作为上市公司的信息披露义务，在法定时间内进行信息披露，所披露的信息均经过严格的内部审核，以确保其真实、准确、完整。报告期间内，公司不存在披露信息不及时、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情况。
17、信息传递与沟通
公司重视重大决策、日常经营管理过程中所产生关键信息的收集与整理，通过总经理办公会、内部报告、内部网站、总经理公开信箱等多种信息沟通渠道和机制，使经营管理层能及时掌握决策必要信息，能够面对各种情况和变化及时采取适当行动。
公司办公信息管理系统平台，为各类信息的上传、下达、归集提供强有力的技术支撑，通过网络发布的形式，及时地将公司新制度政策、重要事项及各类信息传递给各级员工。
公司通过设立电子信箱、投诉热线等方式，鼓励员工及公司利益相关方举报和投诉公司内部的违法违规、舞弊和其他有损公司形象行为的情况。
18、内部监督
公司董事会下设审计委员会，负责指导公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会下设审计监察部负责日常内部监督工作，审计监察部对审计委员会负责。在审计委员会指导下，审计监察部独立行使内部监督权，对公司总部及下属各分子公司的经营管理、财务状况、负责人经济责任等情况进行审计，及时发现管理疏漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和效率的提高。
报告期内，审计监察部和外聘的第三方独立内部控制评价机构协作，根据《企业内部控制基本规范》及配套评价指引的要求，对公司内部控制体系设计及执行有效性进行自我评价。针对评价过程中发现的问题，与相关单位进行沟通，并持续跟踪问题整改落实情况，确保所发现的问题得到及时有效的整改。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷类型标准|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|营业收入潜在疏漏|营业收入总额的1.5%≤错漏|营业收入总额的0.8%≤错漏＜营业收入总额的1.5%|错漏＜营业收入总额的0.8%|
|利润总额潜在疏漏|利润总额的5%≤错漏|利润总额的2%≤错漏＜利润总额的5%|错漏＜利润总额的2%|
|总资产潜在疏漏|资产总额的1%≤错漏|资产总额的0.5%≤错漏＜资产总额的1%|错漏＜资产总额的0.5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
（4）已经发现并报告给经理层的重大缺陷在30天内未加以改正；
（5）公司董事会审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起经理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||
|-|-|-|
|缺陷认定|直接财产损失金额|重大负面影响|
|重大缺陷|500 万元以上|对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露。|
|重要缺陷|100 万元—500 万元（含 500 万元）|受国家政府部门处罚，但未对公司造成负面影响。|
|一般缺陷|100 万元以下（含 100 万元）|受省级（含省级）以下政府部门处罚，未对公司造成负面影响。|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）违犯国家法律、法规或规范性文件，被相关部门处罚，造成较大社会影响；
（2）涉及公司生产经营的重要业务制度控制缺失或失效，影响重大决策；
（3）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无其他内部控制相关重大事项说明。
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司董事长：计高雄
2015年4月10日