众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
中航飞机股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
目 录
1、专项审核报告
······························································2··、·······附····表······ 1
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：010-68179990传真：010-88217272关于中航飞机股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
众环专字（2014）020643号-ZJ中航飞机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中航飞机股份有限公司（以下简称“中航飞机”）2013年 12月 31日合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中航飞机管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中航飞机2013年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解中航飞机2013年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中航飞机2013年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任军强
中国注册会计师：李岳军
中国·北京 二〇一四年三月二十八日
附表
上市公司 2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：中航飞机股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额（不含利息）|2013年度占用资金的利息(如有)|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|西安飞机工业（集团）有限责任公司|母公司|应收账款|348,783.21|1,199,540.89||1,260,094.35|283,433.26|销售商品|经营性占用|
||西安西沃客车有限公司|同一母公司|应收账款|325.76||||37.63|销售商品|经营性占用|
||西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司|同一母公司|应收账款|855.57||||647.60|销售商品|经营性占用|
||陕西飞机工业(集团)有限公司|同一实际控制人|应收账款|22,057.32||||1,651.54|销售商品|经营性占用|
||中航飞机起落架有限责任公司|同一实际控制人|应收账款|6,196.74||||13,918.82|销售商品|经营性占用|
||西安航空制动科技有限公司|同一实际控制人|应收账款|6,106.81||||23,154.42|销售商品|经营性占用|
||陕西华兴航空机械制造有限公司|同一实际控制人|应收账款|||||107.73|销售商品|经营性占用|
||汉中陕飞联翔科技发展有限公司|同一实际控制人|应收账款|||||820.96|销售商品|经营性占用|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额（不含利息）|2013年度占用资金的利息(如有)|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
||西安西沃客车有限公司|同一实际控制人|应收票据||398.90|||398.90|科研费|经营性占用|
||西安航空制动科技有限公司|同一实际控制人|其他应收款||1,672.49|||1,672.49|科研费|经营性占用|
||西安飞机工业（集团）建设工程有限公司|同一母公司|应收账款||877.56||864.62|12.94|建筑工程服务|经营性占用|
||陕西飞机工业集团建筑安装公司|同一实际控制人|预付账款||30.83|||30.83|建筑工程服务|经营性占用|
||西安飞机工业（集团）顺达座椅有限责任公司|同一母公司|应收账款||44.87||32.45|12.42|动能服务|经营性占用|
||西安雅西复合材料有限公司|同一母公司|应收账款||159.72||151.51|8.21|动能服务|经营性占用|
||陕西华兴铸造有限责任公司|同一实际控制人|应收账款|69.13|618.48||321.52|366.08|动能服务|经营性占用|
||西安艾韦机电科技有限公司|同一实际控制人|应收账款|39.24|97.68||28.41|108.51|动能服务|经营性占用|
||西安飞机工业(集团)亨通航空电子有限公司|同一母公司|应收账款||25.73||3.73|22.00|动能服务|经营性占用|
||西安飞机工业集团物业有限公司|同一母公司|应收账款||11.68||8.59|3.09|动能服务|经营性占用|
||西安飞机工业（集团）晨光工贸有限责任公司|同一母公司|预付账款||10.00|||10.00|采购商品|经营性占用|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额（不含利息）|2013年度占用资金的利息(如有)|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
||西安四方制动科技开发有限公司|同一实际控制人|预付账款||9.30|||9.30|采购商品|经营性占用|
||西安艾韦机电科技有限公司|同一实际控制人|预付账款|49.68|20.00|||69.68|采购商品|经营性占用|
||汉中陕飞商贸有限公司|同一实际控制人|预付账款||21.31|||21.31|采购商品|经营性占用|
||西飞集团进出口有限公司|同一母公司|应收账款||26.12||24.96|1.16|综合服务|经营性占用|
||西安飞机工业（集团）运输有限公司|同一母公司|应收账款||22.76||20.86|1.91|综合服务|经营性占用|
||西安艾韦机电科技有限公司|同一实际控制人|其他应收款||12.42|||12.42|动能服务|经营性占用|
|小计|——|——|——|384,483.45|1,203,600.73||1,261,550.99|326,533.19|——|——|
|关联自然人及其控制的法人|||||||||||
|小计|——|——|——|-|-||-|-|——|——|
|其他关联人及其附属企业|西安西飞国际天澳航空建材有限公司|联营企业|其他应收款||1,354.46|||1,354.46|销售商品|经营性占用|
|小计|——|——|——|-|1,354.46||-|1,354.46|——|——|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额（不含利息）|2013年度占用资金的利息(如有)|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业||||||||||非经营性占用|
|||||||||||非经营性占用|
|小计|——|——|——|-|-||-|-|——|——|
|总计|——|——|——|384,483.45|1,204,955.19||1,261,550.99|327,887.65|——|——|

注：本公司董事会换届完成后，成都飞机工业（集团）有限责任公司与沈阳飞机工业（集团）有限公司关键管理人员不再担任本公司董事会成员，因此该两公司不再为本公司之关联方。
西安西飞国际天澳航空建材有限公司系以前年度累计形成，由于本年公司对其丧失控制权不再纳入合并范围，因此期末存在占用期初不存在。
法定代表人：方玉峰 主管会计工作的负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明