江西正邦科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2015]002632号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江西正邦科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止2015年3月31日）
目 录 页次一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 江西正邦科技股份有限公司前次募集资金使 1-10用情况的专项报告
大华核字[2015]002632号江西正邦科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江西正邦科技股份有限公司（以下简称正邦科技公司）编制的截止 2015年 3月 31日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
正邦科技公司董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管理办法》（证监会令 30号）及《关于前次募集资金使用情况报告
的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制截止 2015年 3月 31日的《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对正邦科技公司《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对正邦科技公司前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，正邦科技公司董事会编制截止 2015年 3月 31日的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了正邦科技公司截止 2015年 3月 31日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供正邦科技公司申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为正邦科技公司证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年五月十一日
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截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况专项报告
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前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集情况
（一）2010年非公开发行股票募集资金情况：
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]221号文核准，于2010年3月12日采取非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股4,352万股，每股发行价格为10.50元。本次发行募集资金共计456,960,000.00元，扣除相关的发行费用19,018,724.00元，实际募集资金437,941,276.00元。
截止2010年3月12日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经中磊会计师事务所有限责任公司以“中磊验字[2010]2001号”验资报告验证确认。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2015年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|银行名称|账号|初时存放金额|截止日余额|存储方式|
|中国建设银行南昌铁路支行|36001050300052506047|138,704,796.00|--|活期|
|中国农业银行南昌市高新支行|14-983101040007699|70,956,480.00|--|活期|
|中国工商银行南昌阳明路支行|1502204029300128887|30,650,000.00|--|活期|
|上海浦东发展银行南昌分行物|||||
||64030155200000854|66,630,000.00|--|活期|
|华支行|||||
|招商银行南昌市福州路支行|791900039310202|31,000,000.00|--|活期|
|赣州银行南昌分行|2806000103010000362|50,000,000.00|--|活期|
|中国银行南昌市昌北支行|728951831228092001|50,000,000.00|--|活期|
|中国银行南昌市昌北支行|728976187908092001|--|--|活期|
|中国建设银行南昌铁路支行|36001050300052506232|--|--|活期|
|上海浦东发展银行南昌分行物|||||
||64030154600000065|--|--|活期|
|华支行|||||
|赣州银行南昌分行|2806000103030000015|--|--|活期|
|合 计||437,941,276.00|||

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（二）2014年非公开发行股票募集资金情况：
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]567号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商新时代证券证券有限责任公司于2014年7月18日向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票16,529.00万股，每股面值 1元，每股发行价人民币6.01元。截至 2014年 7月 18日止，本公司共募集资金 993,392,900.00元，扣除发行费用8,855,290.00元，募集资金净额984,537,610.00元。
截止2014年7月18日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大信会计师事务所以“大信验字（2014）第6-00002号”验资报告验证确认。
截止2015年3月31日，公司对募集资金项目（补充流动资金）累计投入984,710,610.00元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币零元；于 2014年 7月 18日起至 2015年 3月 31日止会计期间使用募集资金人民币 984,710,610.00元；累计使用募集资金 984,710,610.00元(包含募集资金利息收入)。截止 2015年 3月 31日，募集资金余额为人民币96,170.53元。
截至2015年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式南京银行股份有限公司
03010120180002242 486,392,900.00 96,170.53 活期上海分行
中国工商银行股份有限
1502204029300247337 500,000,000.00 -- 活期公司南昌阳明路支行
合计 986,392,900.00 96,170.53
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二、前次募集资金的实际使用情况
（一）1：2010年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币元
已累计使用募集资金总额：441,953,321.77元（包含募集资金利息收入）募集资金总额：437,941,276.00元
各年度使用募集资金总额：
2010年度：200,127,693.66元（包含募集资金利息收入）变更用途的募集资金总额：110,519,000.00元 2011年度：63,034,970.61元（包含募集资金利息收入）2012年度：114,387,600.18元（包含募集资金利息收入）2013年度：64,403,057.32元（包含募集资金利息收入）变更用途的募集资金总额比例：25.24% 2014年度：零元
2015年1-3月：零元
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定实际投资金额可使用状态日序号
募集前承诺投募集后承诺投资 募集前承诺投募集后承诺投 与募集后承诺期（或截止日项承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额
资金额 金额 资金额 资金额 投资金额的差目完工程度）额年加工 8万吨可溯源年加工 8万吨可溯源
1 111,416,000.00 111,416,000.00 113,529,564.03 111,416,000.00 111,416,000.00 113,529,564.03 2,113,564.03 2010-12-31安全猪肉食品项目安全猪肉食品项目
年产18万吨饲料厂建年产18万吨饲料厂建
2 42,252,000.00 42,252,000.00 42,399,772.41 42,252,000.00 42,252,000.00 42,399,772.41 147,772.41 2010-12-31设项目 设项目
江西省原种猪场有限江西省原种猪场有限
3公司金溪琅琚基地建公司金溪琅琚基地建 45,195,000.00 45,195,000.00 45,402,326.97 45,195,000.00 45,195,000.00 45,402,326.97 207,326.97 2013-6-30设项目 设项目
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湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
4业有限公司年产24万业有限公司年产24万 50,120,000.00 50,120,000.00 49,706,258.51 50,120,000.00 50,120,000.00 49,706,258.51 -413,741.49 2012-6-30吨饲料厂建设项目吨饲料厂建设项目
湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
5 50,232,000.00 50,232,000.00 50,198,315.59 50,232,000.00 50,232,000.00 50,198,315.59 -33,684.41 2013-12-31业有限公司原种猪场业有限公司原种猪场
湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
6 28,472,300.00 28,472,300.00 28,434,639.15 28,472,300.00 28,472,300.00 28,434,639.15 -37,660.85 2013-12-31业有限公司第一猪场业有限公司第一猪场
湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
7 28,615,400.00 28,615,400.00 30,972,208.08 28,615,400.00 28,615,400.00 30,972,208.08 2,356,808.08 2012-12-31业有限公司第二猪场业有限公司第二猪场
湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
8 28,514,100.00 28,514,100.00 27,563,282.33 28,514,100.00 28,514,100.00 27,563,282.33 -950,817.67 2012-12-31业有限公司第三猪场业有限公司第三猪场
湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
9 28,507,200.00 28,507,200.00 28,622,578.92 28,507,200.00 28,507,200.00 28,622,578.92 115,378.92 2013-6-30业有限公司第四猪场业有限公司第四猪场
湖北沙洋正邦现代农湖北沙洋正邦现代农
10 24,924,100.00 24,924,100.00 25,124,375.78 24,924,100.00 24,924,100.00 25,124,375.78 200,275.78 2013-6-30业有限公司第五猪场业有限公司第五猪场
合计 438,248,100.00 438,248,100.00 441,953,321.77 438,248,100.00 438,248,100.00 441,953,321.77 3,705,221.77第4页
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（一）2：2014年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币元募集资金总额 984,537,610.00 已累计投入募集资金总额 984,710,610.00报告期内变更用途的募集资金总额 --
2014年投入募集资金总额 984,710,593.43累计变更用途的募集资金总额 --
累计变更用途的募集资金总额比例 -- 2015年1-3月投入募集资金总额 16.57投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状态日期（或实际投资金额与募集前承诺投资 募集后承诺投资 募集前承诺投资募集后承诺投资
截止日项目完工序号承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额 募集后承诺投资金额 金额 金额 金额
程度）金额的差额 1 补充流动资金 补充流动资金 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 - 不适用合计 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 984,710,610.00 -
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（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
其中（a）：2010年非公开发行股票募集资金实际投资项目变更情况
1、变更募集资金项目原因
（1）红安县相对沙洋县有更好的区位优势、地形及气候，更有利于养殖场建设。
红安县地处湖北省东北部大别山脉南麓，距省会武汉仅 80公里，京九、京广铁路联络线从县南穿过，交通运输较为便利。红安县全县均为半山半丘陵地区，地势北高南低，县北的老君山海拔840米，天台山海拔817米，最低处杜家湾海拔30米。倒水河流贯穿全境，水源充足，两岸河谷平原分布，气候较为温润，有更好的区位优势、地形及气候，更有利于养殖场建设；
（2）从市场拓展的角度来看，更加符合公司的发展战略规划和市场布局需要。
沙洋县位于湖北省中西部正在打造的荆荆宜城市圈内。而红安县为湖北东部武汉城市圈成员之一，随着两大城市圈的打造与发展，湖北省内必将形成城市圈所在的东部地区和中西部地区的两大市场格局，公司的布点选择与湖北省两大城市圈的部署相一致，也是公司根据重点区域市场进行战略规划和布局调整的体现。
2、变更募集资金项目基本情况
公司根据实际情况对湖北沙洋正邦现代农业有限公司第一猪场、湖北沙洋正邦现代农业有限公司第二猪场、湖北沙洋正邦现代农业有限公司第四猪场、湖北沙洋正邦现代农业有限公司第五猪场项目的选址做了重新评估，依次变更为湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第一猪场、湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第二猪场、湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第四猪场、湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第五猪场。此次变更经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，符合募集资金投资项目实施地点变更的规定。
3、决策程序：
2012年2月15日，公司召开了第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于变更部分非公开发行股票募集资金投资项目实施地点的议案》：为促进非公开发行股票募集资金投资项目的顺利实施，提高募集资金的使用效率，公司决定：
（1）变更募投项目“湖北沙洋正邦现代农业有限公司第一猪场”的实施地点，原实施地点为“湖北省沙洋县拾回桥镇古林村”，变更后该项目的实施地点为“湖北省红安县上新集镇水口寺村”；
（2）变更募投项目“湖北沙洋正邦现代农业有限公司第二猪场”的实施地点，原实施地点为“湖北省沙洋县拾回桥镇古林村”，变更后该项目的实施地点为“湖北省红安县上新
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集镇高山庙村”；
（3）变更募投项目“湖北沙洋正邦现代农业有限公司第四猪场”的实施地点，原实施地点为“湖北省沙洋县沈集镇帅店村”，变更后该项目的实施地点为“湖北省红安县上新集镇李氏畈村”；
（4）变更募投项目“湖北沙洋正邦现代农业有限公司第五猪场”的实施地点，原实施地点为“湖北省沙洋县曾集镇孙店村”，变更后该项目的实施地点为“湖北省红安县上新集镇韭菜园村”。
公司独立董事、保荐机构国信证券股份有限公司及保荐代表人出具了相关专项意见。
4、信息披露情况说明（对于变更募集资金项目对外信息披露情况）：
（1）《第三届董事会第十四次会议决议公告》（编号2012-001，2012-2-16）
（2）《第三届监事会第八次会议决议公告》（编号2012-002，2012-2-16）
（3）《关于变更募集资金投资项目的公告》（编号2012-003，2012-2-16）
（4）《独立董事关于江西正邦科技股份有限公司变更部分非公开发行股票募集资金投资项目实施地点的独立意见》（2012-2-16）
（5）《国信证券股份有限公司关于江西正邦科技股份有限公司变更部分非公开发行股票募集资金投资项目实施地点的核查意见》（2012-2-16）
其中（b）：2014年非公开发行股票募集资金实际投资项目变更情况
2014年非公开发行股票募集资金实际投资项目不存在变更情况
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
其中（a）：2010年非公开发行股票募集资金投资项目对外转让或置换情况：
截至2010年03月12日，公司已以自筹资金预先投入非公开发行股票募集资金投资项目的实际投资额为 7,655.40万元。为提高公司募集资金的使用效率，补充公司流动资金，公司以 7,655.40万元募集资金置换预先已投入非公开发行股票募集资金投资项目的自筹资金7,655.40万元，具体情况如下：
募集资金
已投资额
占总投资项目名称 承诺投资
比例总额 引种 设备 工程物资 土建 土地 合计
年加工8万吨可溯源安全猪肉食
11,141.60 348.19 104.68 1,190.77 2,199.22 3,842.86 34.49%品项目
年产18万吨饲料厂建设项目 4,225.20 389.49 396.76 327.89 1,114.14 26.37%江西省原种猪场有限公司金溪
4,519.50 195.00 272.26 681.14 1,148.40 25.41%琅琚基地建设项目
湖北沙洋正邦现代农业有限公
5,012.00 621.85 636.18 1,258.03 25.10%司年产24万吨饲料厂建设项目
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湖北沙洋正邦现代农业有限公
5,023.20 291.97 291.97 5.81%司原种猪场
合计 29,921.50 195.00 1,631.79 104.68 3,196.82 2,527.11 7,655.40 -根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定，公司非公开发行股票募集资金投资项目预先已投入资金使用情况业经中磊会计师事务所有限责任公司鉴证，并出具了中磊专审字［2010］第2022号专项审核报告；公司已于2010年4月16日以募集资金弥补上述先期投入的自有资金7,655.40万元。
决策程序、信息披露情况说明：
①《第二届董事会第二十九次会议决议公告》（编号2010-008，2010-4-13）
②《第二届监事会第十二次会议决议公告》（编号2010-009，2010-4-13）
③《关于以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告》（编号2010-015，2010-4-13）
④《独立董事关于江西正邦科技股份有限公司以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的独立意见》（2010-4-13）
⑤《国信证券股份有限公司关于江西正邦科技股份有限公司以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的专项意见》（2010-4-13）
其中（b）：2014年非公开发行股票募集资金投资项目对外转让或置换情况：
2014年非公开发行股票募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况。
（四）闲置募集资金使用情况
其中（a）：2010年非公开发行股票闲置募集资金使用情况
公司2010年第三届董事会第二次会议于2010年10月28日审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》。公司拟使用 4,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用时间不超过6个月，公司已于2011年4月25日将上述资金4,000万元全部归还并存入公司募集资金专用账户。
其中（b）：2014年非公开发行股票闲置募集资金使用情况
2014年非公开发行股票闲置募集资金不存在闲置情况。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
详见二、前次募集资金的实际使用情况、（一）前次募集资金使用情况对照表
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
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其中（a）：2010年非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
实际投资项目 最近三年实际效益
截止日投资 截止日
承诺效益 2015年
是否达到项目累计产 累计实现
序号 项目名称 2013年2014年 预计效益能利用率
1-3月
效益
年加工8万吨可溯源安全猪肉
1 13.11% 4,410.00 -290.37 -19.97 -110.90 -779.88 否食品项目
2 年产18万吨饲料厂建设项目 49.83% 591.00 606.55 869.68 -129.18 1,696.63 是江西省原种猪场有限公司金溪
3 73.59% 1,270.00 1,328.23 1,427.22 -5.75 3,832.20 是琅琚基地建设项目
湖北沙洋正邦现代农业有限公
4 司年产 24万吨饲料厂建设项 40.00% 909.00 -160.75 -62.76 -62.64 -154.78 否目
湖北沙洋正邦现代农业有限公
5 67.72% 1,482.00 702.87 1,555.09 2.60 2,614.68 是司原种猪场
湖北沙洋正邦现代农业有限公
6 3.33% 362.48 -136.56 -162.52 -299.08 否司红安分公司第一猪场
湖北沙洋正邦现代农业有限公
7 36.04% 361.87 -3.51 144.54 -75.91 65.12 否司红安分公司第二猪场
湖北沙洋正邦现代农业有限公
8 39.38% 362.30 -345.85 -1,166.21 -104.80 -1,707.24 否司第三猪场
湖北沙洋正邦现代农业有限公
9 66.84% 362.33 -39.53 376.21 -3.75 332.93 是司红安分公司第四猪场
湖北沙洋正邦现代农业有限公
10 39.25% 282.00 -154.07 -146.99 12.94 -288.12 否司红安分公司第五猪场
其中（b）：2014年非公开发行股票募集资金用于补充流动资金，故不适用此项。
（二）未能实现承诺收益的说明
其中（a）：2010年非公开发行股票募集资金投资项目未能实现承诺收益的说明
1：年加工8万吨可溯源安全猪肉食品项目于2010年12月31日达到预计可使用状态，因目前该项目产能利用率仅为13.11%，故未能实现承诺效益。
2：湖北沙洋正邦现代农业有限公司年产24万吨饲料厂建设项目计划定位为正邦科技湖北沙洋产业链一体化饲料项目，该项目于 2012年 6月达到预定可使用状态。后由于募投项目沙洋猪场于 2012年实施地点变更为湖北红安县，该项目饲料产品销售策略相应调整，因饲料外部市场开拓需要一定时间，故该项目未能实现承诺效益。
3：湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第一、二、五猪场于2012年更换实施地
江西正邦科技股份有限公司
截止2015年3月31日
前次募集资金使用情况专项报告
点后，生猪行情持续低迷，公司未避免更大的损失，调整了上述三个猪场的引种进度，延缓了猪场的产能达成进度，同时由于红安分公司第一、二、五猪场以及沙洋第三猪场主要产品为育肥猪，2014年育肥猪价格达到阶段低点，导致上述猪场未能实现承诺效益。
其中（b）：2014年非公开发行股票募集资金用于补充流动资金，故不适用此项。
江西正邦科技股份有限公司（盖章）
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主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一五年五月十一日