上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
上海飞科电器股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海飞科电器股份有限公司（若无特殊说明，以下简称“公司”、“本公司”、“股份公司”）系由上海飞科电器有限公司以2012年9月30日的净资产折股、以上海飞科投资有限公司、李丐腾为发起人设立的股份有限公司，于2012年11月13日在上海市工商行政管理局完成工商登记手续，注册资本为人民币357,000,000.00元。
2014年12月，根据公司2014年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润35,000,000元送红股35,000,000股，送股后股本变更为392,000,000元。
2016年4月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]542号”《关于核准上海飞科电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（ A股） 4,360万股，公司发行新股后股本变更为435,600,000.00元。公司的企业法人统一社会信用代码：91310000789541823F。公司2016年4月18日在上海证券交易所上市。所属行业为电气机械和器材制造业。
截至 2018年 12月 31日止，本公司股本总数 43,560.00万股，注册资本为人民币43,560.00万元，注册地：上海市松江区广富林东路555号，总部地址：上海市长宁区红宝石路500号B栋26层。本公司主要经营活动为：个人护理电器产品的研发、生产、委托生产加工及销售，以电动剃须刀和电吹风为主要产品。本公司的母公司为上海飞科投资有限公司，本公司的实际控制人为李丐腾先生。
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、上海飞科个人护理电器有限公司
2、芜湖飞科电器有限公司
3、芜湖飞科生活电器有限公司
4、浙江飞科电器有限公司
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子公司名称
5、飞科采购服务有限公司
6、深圳飞科机器人有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
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总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在500万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按账龄段划分类似信用风险特征组合，并按账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 组合内容
关联方 合并报表范围内的公司及关联方的应收款项
押金保证金 租赁等押金以及各项保证金
出口退税款 应收出口退税款
除单项金额重大并单项计提坏账准备、合并报表范围内的公司及关联其他按账龄划分的组合
方的应收款项、押金保证金、应收出口退税款外的应收款项
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确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来关联方 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来押金保证金 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来出口退税款 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按照具有类似信用风险特征的应收款项组合采用帐龄分析法计提坏账其他按账龄划分的组合
准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|
|5|
|20|
|50|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）模具采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第14页
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财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|3|5|
|年限平均法|4|5|
|年限平均法|5-10|5|

(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
财务报表附注第15页
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|10年|
|3年|
|50年|
|8-16年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
财务报表附注第16页
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财务报表附注
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、绿化费用和车棚等。
财务报表附注第17页
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
装修费、绿化费用等摊销年限：按预计受益期进行摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
财务报表附注第18页
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配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、（十五）应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)预计负债
本公司涉及未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证、亏损合同、重组义务、环境污染整治、承诺等事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
财务报表附注第19页
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财务报表附注
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(十九)预计负债”。
(二十)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销
售商品收入确认和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售商品收入分国内销售和出口销售。
国内销售模式：
公司国内主要销售模式包括直营和经销。直营渠道主要包括连锁电器商城、大卖场、商场、电子商务等。经销渠道主要包括产品批发商、终端经销商等，公司根据经销商的订单，向经销商发货。
国内销售收入确认
①直营渠道收入确认原则：零售业务以售出货物并收讫货款后确认收入的实现；代销业务以取得受托方代销清单后确认收入；买断销售在货物发出并经客户签收后确认收入。
②经销渠道收入确认原则：公司根据经销商的订单，向经销商发货，在货物发出、开具发票并经经销商签收后确认收入。
出口销售模式：
公司产品出口为自营出口，公司直接销售给境外客户。
财务报表附注第20页
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出口销售收入确认
自营出口业务收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司组织发货，在货物报关离岸，并取得相关单证后确认收入。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
财务报表附注第21页
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2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第22页
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(二十三)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调减“管理费用”本期金额52,886,643.62
在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费
元，上期金额54,430,035.69元，重分类
用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；
至“研发费用”。在本期和上期利润表
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”
中财务费用项下新增“其中：利息费用”
和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
和“利息收入”项目。
2、重要会计估计变更
本公司本期未发生主要会计估计变更事项。
财务报表附注第23页
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四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应纳税所得额计缴|

注：根据【财税2018年32号文件】规定，2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。
(二) 税收优惠
本公司子公司浙江飞科电器有限公司、飞科采购服务有限公司符合以下税收政策：根据浙政办函[2015]66号浙江省人民政府办公厅关于景宁畲族自治县企业所得税优惠政策的复函，凡在景宁县注册的新办企业，自注册之日起10年内，可对应缴纳的企业的所得税中属于地方享有的部分实行减征或免征。
五、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2018年12月31日，年初指2018年1月1日，本期指2018年度，上期指2017年度）
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|124,116.63|
|973,261,203.91|
|973,385,320.54|

财务报表附注第24页
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(二) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|547,313,897.79|
|547,313,897.79|

财务报表附注第25页
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1、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,400,000.00|1.15|6,400,000.00|100.00||6,400,000.00|2.45|6,400,000.00|100.00|
|547,938,151.35|98.85|624,253.56|0.11|547,313,897.79|255,091,561.75|97.55|550,000.00|0.22|
|554,338,151.35|100.00|7,024,253.56||547,313,897.79|261,491,561.75|100.00|6,950,000.00||

财务报表附注第26页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6,400,000.00|6,400,000.00|100.00|
|6,400,000.00|6,400,000.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|547,388,151.35|74,253.56|
|545,903,080.22||
|1,485,071.13|74,253.56|
|547,388,151.35|74,253.56|
|550,000.00|550,000.00|
|547,938,151.35|624,253.56|

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额74.253.56元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|149,508,298.05|26.97|
|83,297,701.44|15.03|
|65,216,144.53|11.76|
|31,422,574.48|5.67|
|29,634,306.13|5.35|
|359,079,024.63|64.78|

财务报表附注第27页
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|23,997,692.06|93.75|21,996,463.34|
|1,600,738.75|6.25||
|25,598,430.81|100.00|21,996,463.34|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|5,420,000.00|
|5,287,500.00|
|3,428,624.70|
|3,370,500.00|
|2,022,250.00|
|19,528,874.70|

(四) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|17,322,407.52|
|17,322,407.52|

财务报表附注第28页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|17,753,459.12|100.00|431,051.60|2.43|17,322,407.52|23,622,598.93|100.00|424,021.38|1.79|
|17,753,459.12|100.00|431,051.60||17,322,407.52|23,622,598.93|100.00|424,021.38||

财务报表附注第29页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|559,271.49|7,030.22|
|418,667.01||
|140,604.48|7,030.22|
|559,271.49|7,030.22|
|424,021.38|424,021.38|
|983,292.87|431,051.60|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|16,236,887.62||
|533,278.63||
|16,770,166.25||

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,030.22元，本期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|16,236,887.62|
|328,588.72|
|533,278.63|
|654,704.15|
|17,753,459.12|

财务报表附注第30页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|押金保证金|13,888,000.00|3个月至1年、3年以上|78.23|
|押金保证金|1,536,492.00|3年以上|8.65|
|应收出口退税|533,278.63|3个月以内|3.00|
|其他|424,021.38|3年以上|2.39|
|押金保证金|184,821.00|3年以上|1.04|
||16,566,613.01||93.31|

(五) 存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|48,815,539.61||48,815,539.61|51,296,305.81||
|569,241.88||569,241.88|756,000.99||
|16,953,423.94||16,953,423.94|11,865,268.45||
|474,352,083.62||474,352,083.62|260,303,039.59||
|22,673,961.04||22,673,961.04|6,717,868.45||
|563,364,250.09||563,364,250.09|330,938,483.29||

(六) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|413,500,000.00|
|18,110,921.48|
|431,610,921.48|

财务报表附注第31页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(七) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|591,377,693.91|
|591,377,693.91|

财务报表附注第32页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|536,238,926.11|89,391,095.90|5,360,051.60|10,075,745.62|16,682,142.90|
|54,000.00|53,733,566.63|260,747.32|3,271,752.28|9,918,827.47|
||22,982,216.61|260,747.32|2,595,005.62|5,290,487.18|
|54,000.00|30,751,350.02||676,746.66|4,628,340.29|
|1,100,385.50|4,252,339.15|139,437.35|737,129.19|123,934.78|
|1,100,385.50|4,252,339.15|139,437.35|737,129.19|123,934.78|
|535,192,540.61|138,872,323.38|5,481,361.57|12,610,368.71|26,477,035.59|
|44,401,696.05|29,521,550.50|3,537,626.37|6,698,606.00|3,946,823.50|
|25,454,308.74|10,304,123.22|592,678.86|1,879,663.38|3,523,707.12|
|25,454,308.74|10,304,123.22|592,678.86|1,879,663.38|3,523,707.12|
||1,673,127.94|118,709.41|675,460.41|137,550.03|
||1,673,127.94|118,709.41|675,460.41|137,550.03|
|69,856,004.79|38,152,545.78|4,011,595.82|7,902,808.97|7,332,980.59|

财务报表附注第33页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|465,336,535.82|100,719,777.60|1,469,765.75|4,707,559.74|19,144,055.00|
|491,837,230.06|59,869,545.40|1,822,425.23|3,377,139.62|12,735,319.40|

财务报表附注第34页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(八) 在建工程
1、在建工程及工程物资
||
|-|
|期末余额|
|243,214,961.68|
|243,214,961.68|

2、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|33,168,031.09||33,168,031.09|3,749,870.36||
|1,777,452.79||1,777,452.79|151,698.11||
|136,136,209.53||136,136,209.53|3,099,576.50||
|246,000.00||246,000.00|246,000.00||
|588,492.72||588,492.72|||
||||22,030,932.95||
|52,970,919.88||52,970,919.88|||
|3,938,796.52||3,938,796.52|||
|14,389,059.15||14,389,059.15|||
|243,214,961.68||243,214,961.68|29,278,077.92||

财务报表附注第35页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|3,749,870.36|30,218,892.55|54,000.00|746,731.82|
|151,698.11|1,625,754.68|||
|3,099,576.50|133,036,633.03|||
|246,000.00||||
||588,492.72|||
|22,030,932.95||21,339,209.37|691,723.58|
||52,970,919.88|||
||13,891,002.16|9,952,205.64||
||14,389,059.15|||
||4,765,021.96|4,765,021.96||
|29,278,077.92|251,485,776.13|36,110,436.97|1,438,455.40|

财务报表附注第36页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 无形资产
无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|电脑软件|专利权|专利权实施许可|其他|
|184,984,521.55|13,263,132.63|30,000.00|4,754,717.00|346,305.63|
|45,134,600.00|25,862.06||||
|45,134,600.00|25,862.06||||
|230,119,121.55|13,288,994.69|30,000.00|4,754,717.00|346,305.63|
|12,014,675.98|5,817,598.08|25,000.00|1,939,046.72|71,594.66|
|4,083,945.55|3,387,573.12|3,000.00|439,029.32|34,604.15|
|4,083,945.55|3,387,573.12|3,000.00|439,029.32|34,604.15|
|16,098,621.53|9,205,171.20|28,000.00|2,378,076.04|106,198.81|
|214,020,500.02|4,083,823.49|2,000.00|2,376,640.96|240,106.82|
|172,969,845.57|7,445,534.55|5,000.00|2,815,670.28|274,710.97|

财务报表附注第37页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十) 长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|11,038,537.46||2,909,462.25||
|292,500.00||90,000.00||
|305,429.05|759,632.58|195,295.43||
||684,731.82|79,885.40||
||98,137.57|11,291.37||
|11,636,466.51|1,542,501.97|3,285,934.45||

(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|7,455,305.16|1,863,826.30|7,374,021.38|
|49,473,292.24|12,368,323.06|60,068,362.50|
|17,391,975.86|4,347,993.97|13,439,483.92|
|28,450,293.13|7,112,573.27|29,632,376.99|
|12,176,850.84|3,044,212.71|6,396,776.08|
|14,467,541.09|3,616,885.27||
|129,415,258.32|32,353,814.58|116,911,020.87|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|7,430,582.34|
|7,430,582.34|

财务报表附注第38页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|7,430,582.34||
|7,430,582.34||

(十二)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|40,937,034.21|
|40,937,034.21|

(十三)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|819,727,691.86|
|819,727,691.86|

应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|764,861,658.69|
|54,866,033.17|
|819,727,691.86|

财务报表附注第39页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|10,538,000.00|

(十四)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|29,842,183.45|
|29,842,183.45|

(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|41,130,523.73|288,767,958.10|268,922,540.08|
|2,393,375.62|31,943,037.86|31,370,869.72|
|195,120.00|301,742.00|464,862.00|
|43,719,019.35|321,012,737.96|300,758,271.80|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|39,616,311.01|251,269,211.10|231,720,409.48|
||16,266,031.31|16,266,031.31|
|1,181,125.72|16,445,710.10|16,232,046.94|
|982,129.34|13,139,439.65|12,894,876.49|
|104,836.90|889,681.22|944,878.76|
|94,159.48|1,258,089.13|1,233,791.59|
|333,087.00|4,421,184.74|4,338,231.50|
||365,820.85|365,820.85|
|41,130,523.73|288,767,958.10|268,922,540.08|

财务报表附注第40页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,333,779.44|31,146,008.98|30,588,001.43|
|59,596.18|797,028.88|782,868.29|
|2,393,375.62|31,943,037.86|31,370,869.72|

(十六)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|37,239,508.05|
|74,719,817.47|
|281,662.70|
|1,861,975.40|
|301,014.21|
|1,529,935.32|
|161,845.05|
|419,177.75|
|53,772.39|
|234.00|
|116,568,942.34|

(十七)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|17,689,761.26|
|17,689,761.26|

财务报表附注第41页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他应付款
按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|14,311,150.77|
|1,620,020.00|
|2,709.84|
|996,712.74|
|759,167.91|
|17,689,761.26|

(十八)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|990,944.16|
|990,944.16|

注：系与资产相关的政府补助将在一年内摊销的金额。
(十九)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|17,391,975.86|13,439,483.92|
|17,391,975.86|13,439,483.92|

(二十)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|28,617,747.71||1,158,398.74|27,459,348.97|
|28,617,747.71||1,158,398.74|27,459,348.97|

财务报表附注第42页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|15,806,479.50||929,793.00||14,876,686.50|
|12,300,000.00||||12,300,000.00|
|511,268.21||228,605.74||282,662.47|
|28,617,747.71||1,158,398.74||27,459,348.97|

(二十一)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|435,600,000.00||||||

(二十二)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|688,045,028.34|||
|688,045,028.34|||

(二十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|217,800,000.00|||
|217,800,000.00|||

注：公司法定公积金累计额达公司注册资本的百分之五十以上，本期不再提取。
财务报表附注第43页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十四)未分配利润
||
|-|
|本期|
|1,068,749,922.38|
|1,068,749,922.38|
|844,896,937.70|
|653,400,000.00|
|1,260,246,860.08|

(二十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,968,461,761.97|2,420,971,097.96|3,849,088,823.86|
|8,093,725.43|1,124,886.55|4,340,033.51|
|3,976,555,487.40|2,422,095,984.51|3,853,428,857.37|

1、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,733,846,392.71|1,484,184,855.77|2,614,596,640.19|
|610,356,642.76|453,267,714.29|591,458,529.17|
|230,286,636.61|180,305,224.80|232,753,933.34|
|60,793,719.82|60,280,500.90|86,715,920.16|
|226,066,299.76|174,942,482.42|233,667,776.01|
|11,718,133.09|8,539,626.75|11,806,526.95|
|25,607,745.14|13,940,417.38|21,379,705.23|
|14,377,794.43|8,497,243.36|12,181,590.70|
|3,522,333.78|3,133,723.18|3,006,357.55|

财务报表附注第44页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|13,754,880.42|12,839,263.43||
|38,131,183.44|21,040,045.68|41,521,844.56|
|3,968,461,761.97|2,420,971,097.96|3,849,088,823.86|

2、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,944,158,172.20|2,407,090,488.31|3,825,887,876.26|
|24,303,589.77|13,880,609.65|23,200,947.60|
|3,968,461,761.97|2,420,971,097.96|3,849,088,823.86|

3、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|569,480,607.46|
|557,840,560.36|
|126,276,059.79|
|112,774,227.52|
|111,710,874.81|
|1,478,082,329.94|

(二十六)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|10,404,298.29|
|3,110,837.80|
|5,622,266.55|
|9,570,025.54|
|2,912,289.93|
|547,047.57|
|8,000.03|
|32,174,765.71|

财务报表附注第45页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|136,013,026.75|
|27,457,327.00|
|44,996,562.24|
|13,401,284.57|
|77,669,131.83|
|22,087,427.10|
|10,031,073.41|
|3,183,748.48|
|2,103,086.60|
|7,158,274.89|
|2,556,914.94|
|346,657,857.81|

(二十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|43,992,546.87|
|16,226,192.84|
|5,921,619.22|
|987,400.77|
|5,658,390.03|
|6,631,228.75|
|3,151,523.18|
|3,629,216.45|
|10,221,711.01|
|750,000.00|
|1,250,056.02|
|1,003,195.69|
|2,669,040.77|
|2,536,919.16|
|104,629,040.76|

财务报表附注第46页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十九)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|29,403,375.79|
|2,217,811.96|
|4,693.00|
|3,552,114.57|
|5,687,799.36|
|1,645,185.99|
|2,792,183.32|
|1,725,078.45|
|1,288,582.17|
|742,257.51|
|3,827,561.50|
|52,886,643.62|

(三十)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|12,501,462.41|
|-3,004,210.61|
|143,556.33|
|-15,362,116.69|

(三十一)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|81,283.78|
|81,283.78|

财务报表附注第47页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十二)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,054,746.00||
|826,636.00|2,806,008.00|
|6,600.00|4,283.50|
|45,000.00|150,000.00|
|929,793.00|877,327.50|
|252,290.86|59,160.84|
|3,000,000.00||
|471,806.91|122,910.93|
|7,586,872.77|4,019,690.77|

(三十三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|43,142,787.29|
|43,142,787.29|

(三十四)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|197,550.14|147,932.72|
|197,550.14|147,932.72|

(三十五)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,408.46|901.54|
|4,408.46|901.54|
|39,796,237.12|40,974,300.00|
|82,929.19|108,764.24|
|39,883,574.77|41,083,965.78|

财务报表附注第48页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|36,344,237.12|30,360,300.00|
||3,000,000.00|
||500,000.00|
|450,000.00|500,000.00|
||500,000.00|
|3,000,000.00|6,000,000.00|
|2,000.00|114,000.00|
|39,796,237.12|40,974,300.00|

(三十六)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|152,840.31|36,970.66|
|152,840.31|36,970.66|
|69,000.00|1,001,000.00|
|19,620.80|404,266.18|
|140,000.00||
|4,000.00||
|385,461.11|1,442,236.84|

财务报表附注第49页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|283,287,857.32|
|-3,126,059.36|
|280,161,797.96|

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,123,817,351.76按法定税率计算的所得税费用 280,954,337.94子公司适用不同税率的影响 -2,137,886.94不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -453,951.96未确认递延所得税资产的暂时性差异影响: 1,799,298.92资产折旧摊销差异 -1,452.57未弥补亏损 1,800,751.49所得税费用 280,161,797.96(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,625,975.24|
|46,201,026.13|
|162,000.00|
|12,501,462.41|
|82,929.09|
|67,573,392.87|

财务报表附注第50页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,369,450.85|
|286,096,472.62|
|22,905,703.05|
|143,556.33|
|232,620.80|
|16,178,508.10|
|329,926,311.75|

3、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|843,655,553.80|
|81,283.78|
|41,754,481.32|
|7,948,152.14|
|3,285,934.45|
|-197,550.14|
|148,431.85|
|-3,165,274.41|
|-43,142,787.29|
|-3,126,059.36|

财务报表附注第51页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-232,425,766.80|
|-304,099,827.71|
|243,262,423.16|
|553,978,994.79|
|973,385,320.54|
|618,323,814.83|
|355,061,505.71|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|973,385,320.54|
|124,116.63|
|973,261,203.91|
|973,385,320.54|

财务报表附注第52页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十)所有者权益变动项目注释
所有者权益变动情况详见本附注五（二十一）、（二十二）、（二十三）、（二十四）。
(四十一)外币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,819,493.27|6.8632|
|433,907.99|6.8632|

六、合并范围的变更
本公司于2017年设立的子公司芜湖飞科生活电器有限公司、浙江飞科电器有限公司本年度开始正式运营，将其纳入合并范围；本公司本年度新设子公司飞科采购服务有限公司、深圳飞科机器人有限公司，将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市松江区中辰路 501号|制造业|100.00||
|安徽省芜湖县|芜湖县安徽新芜经济开发区阳光大道3588号|制造业|100.00||
|安徽省芜湖县|芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区阳光大道3588号04幢|制造业|100.00||
|浙江省丽水市|浙江省丽水市莲都区通济街 36-1 号(丽景民族工业园)|制造业|100.00||

财务报表附注第53页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省丽水市|浙江省丽水市莲都区南明山街道通济街 62 号(丽景民族工业园)|制造业|100.00||
|深圳市龙华区|深圳市龙华区龙华街道清华社区清龙路 6 号港之龙科技园D栋401F区|制造业|70.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的定期报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、其他流动资产（短期银行理财产品）等。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对绝大部分客户采取款到发货的销售方式，仅对合作年限长、信誉好的少数客户给予赊销额度。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司通过对已有客户信用评价的持续监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司的货币资金存放于国内信用评级较高的商业银行，故资金的信用风险较低。
本公司短期银行理财投资于国内信用评级较高的商业银行发行的低风险理财产品，
故投资的信用风险较低。
财务报表附注第54页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
（1）利率风险
本公司无对外银行借款及应付债券等带息债务融资情况，因此本公司无重大利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与出口销售业务收汇涉及的美元、欧元等有关，本公司主要经营处于境内，主要业务活动以人民币计价结算。因此本公司无重大汇率风险。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司将经营活动净现金流作为主要资金来源，本公司不存在资金短缺等流动性风险。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
(单位：万元)
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海市松江区广 富 林 东 路555号1幢7楼|实业投资、房地产投资、投资管理、投资咨询、企业管理、企业管理咨询|10,000.00|80.99|

本公司的最终控制方是李丐腾。
财务报表附注第55页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|160,909.66|

关联租赁情况说明：本公司将位于上海市松江区广富林东路555号的部分办公区域出租给母公司上海飞科投资有限公司，租赁期限自2016年8月16日至2020年12月31日止。2018年度本公司收取租赁收入157,832.74元，收取与租赁相关的水电费、物业费3,076.92元。
2、关键管理人员薪酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|733.69|

(四) 关联方应收应付款项
本公司无需要披露的关联往来余额。
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|18,228,600.00|递延收益、一年内到期的非流动负债|929,793.00|877,327.50|
|12,300,000.00|递延收益|||
|708,100.00|递延收益、一年内到期的非流动负债|252,290.86|59,160.84|

财务报表附注第56页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|36,344,237.12|36,344,237.12|30,360,300.00|
|||3,000,000.00|
|||500,000.00|
|450,000.00|450,000.00|500,000.00|
|||500,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|6,000,000.00|
|2,000.00|2,000.00|114,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00||
|2,881,382.00|2,881,382.00|2,806,008.00|
|45,000.00|45,000.00|150,000.00|
|6,600.00|6,600.00|4,283.50|
|471,806.91|471,806.91|122,910.93|

财务报表附注第57页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司本期有以下重大合同的付款承诺
|||
|-|-|
|合同内容|合同金额（万元）|
|综合办公大楼精装修工程、二号生产车间装修工程、二期配套用房精装修工程|3,538.99|
|家用电器松江生产基地新建项目|21,000.00|
|总部弱电系统工程项目|917.00|
|家用电器松江生产基地新建项目幕墙工程|2,380.00|

除以上投资承诺外，截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2019年3月27日，公司召开第三届董事会第二次会议，会议通过了2018年度利润分配预案，公司拟以2018年末总股本435,600,000股为基数，每10股拟分配现金红利15元（含税），共计分配利润65,340万元，该议案需报请公司2018年年度股东大会审议批准后实施。
财务报表附注第58页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至2019年3月27日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|343,777,928.06|
|343,777,928.06|

财务报表附注第59页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,400,000.00|1.82|6,400,000.00|100.00|0.00|6,400,000.00|2.45|6,400,000.00|100.00|
|344,402,181.62|98.18|624,253.56|0.18|343,777,928.06|255,072,561.75|97.55|550,000.00|0.22|
|350,802,181.62|100.00|7,024,253.56||343,777,928.06|261,472,561.75|100.00|6,950,000.00||

财务报表附注第60页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6,400,000.00|6,400,000.00|100.00|
|6,400,000.00|6,400,000.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|343,852,181.62|74,253.56|
|342,367,110.49||
|1,485,071.13|74,253.56|
|343,852,181.62|74,253.56|
|550,000.00|550,000.00|
|344,402,181.62|624,253.56|

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额74.253.56元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|149,508,298.05|42.62|
|31,422,574.48|8.96|
|29,634,306.13|8.45|
|29,301,540.37|8.35|

财务报表附注第61页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|23,596,786.72|6.73|
|263,463,505.75|75.11|

(二) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|16,633,858.20|
|16,633,858.20|

财务报表附注第62页
上海飞科电器股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|17,057,879.58|100.00|424,021.38|2.49|16,633,858.20|23,362,818.02|100.00|424,021.38|1.81|
|17,057,879.58|100.00|424,021.38||16,633,858.20|23,362,818.02|100.00|424,021.38||

财务报表附注第63页
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2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|163,557.07||
|163,557.07||
|163,557.07||
|424,021.38|424,021.38|
|587,578.45|424,021.38|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,937,022.50||
|533,278.63||
|16,470,301.13||

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|15,937,022.50|
|163,557.07|
|533,278.63|
|424,021.38|
|17,057,879.58|

财务报表附注第64页
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2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|押金、保证金|13,808,000.00|3个月至1年、3年以上|80.95|
|押金、保证金|1,536,492.00|3年以上|9.01|
|应收出口退税|533,278.63|3个月内|3.13|
|应收涉诉款项|424,021.38|3年以上|2.49|
|押金、保证金|184,821.00|3年以上|1.08|
||16,486,613.01||96.66|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|522,000,000.00||522,000,000.00|255,000,000.00||
|522,000,000.00||522,000,000.00|255,000,000.00||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|20,000,000.00|30,000,000.00||50,000,000.00||
|235,000,000.00|||235,000,000.00||
||80,000,000.00||80,000,000.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
||50,000,000.00||50,000,000.00||
||7,000,000.00||7,000,000.00||
|255,000,000.00|267,000,000.00||522,000,000.00||

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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,954,956,177.85|2,486,076,607.19|3,849,088,823.86|
|5,918,220.72|5,482,625.18|5,502,991.58|
|3,960,874,398.57|2,491,559,232.37|3,854,591,815.44|

1、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,713,996,634.64|1,554,490,484.10|2,614,596,640.19|
|618,830,978.85|453,267,714.29|591,458,529.17|
|225,294,892.24|174,942,482.42|233,667,776.01|
|229,500,828.01|180,305,224.80|232,753,933.34|
|60,586,273.01|54,756,331.41|86,715,920.16|
|25,520,363.67|13,940,417.38|21,379,705.23|
|14,328,732.99|8,497,243.36|12,181,590.70|
|11,678,147.23|8,539,626.75|11,806,526.95|
|3,510,314.50|3,133,723.18|3,006,357.55|
|13,707,944.55|13,229,118.79||
|38,001,068.15|20,974,240.72|41,521,844.56|
|3,954,956,177.85|2,486,076,607.19|3,849,088,823.86|

2、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,930,735,519.38|2,471,656,279.14|3,825,887,876.26|
|24,220,658.47|14,420,328.05|23,200,947.60|
|3,954,956,177.85|2,486,076,607.19|3,849,088,823.86|

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2018年度
财务报表附注
3、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|569,480,607.46|
|557,840,560.36|
|126,276,059.79|
|112,774,227.52|
|111,710,874.81|
|1,478,082,329.94|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|40,107,587.04|
|40,107,587.04|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|197,550.14|
|47,383,109.89|
|43,142,787.29|
|-298,123.46|
|-22,557,512.75|
|116.88|
|67,867,927.99|

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