深圳市佳创视讯技术股份有限公司
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审计报告 1-6
合并资产负债表 7-8
公司资产负债表 9 -1 0
合并利润表 1 1
公司利润表 12
合并现金流量表 13
公司现金流量表 14
合并所有者权益变动表 15-16
公司所有者权益变动表 17-18
财务报表附注 19-113
审计报告
众会字(2019)第3536号深圳市佳创视讯技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称佳创视讯公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳创视讯公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳创视讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.可供出售金融资产减值计提的合理性
1.1事件描述
如合并财务报表附注5.7所列示，截至2018年12月31日，可供出售金融资产账面价值为人民币9,800万元。该类金融资产占佳创视讯公司资产总额的12.17%。全部为以成本计量的可供出售金融资产权益工具，投资的全部为非上市股权。
对于可供出售金融资产权益工具，管理层考虑该金融资产是否有客观性证据表明其存在减值迹象。由于可供出售金融资产权益工具金额重大，其减值准备的计提需要管理层作出重大判断，该类资产的减值计提被确认为关键审计事项。
1.2审计中的应对：
我们对权益性可供出售金融资产的估值及减值准备计提执行的审计程序包括：
1.2.1积极与管理层、治理层沟通，沟通的形式有电话、现场会议，并获取治理层沟通函，公司提供的说明及支持资料；
1.2.2对优朋普乐发函，确认佳创视讯对优朋普乐的投资及后续股权回购的事实认定；
1.2.3获取律师对回购协议法律效力的意见，确认回购协议有效性；
1.2.4以现场观察、旁听的形式，参与优朋普乐与企业管理层的沟通，间接验证提供合同的真实性。
1.2.5通过对优朋普乐访谈，确认该项投资及股权回购的事实，了解未来可能的转变情况。
2.评估合并财务报表中商誉及个别财务报表中对子公司投资的减值。
2.1事件描述
如合并财务报表附注5.12所示，截至2018年12月31日，佳创视讯公司合并财务报表中商誉的账面价值为1.47亿元，商誉减值准备金额为421.29万元。
根据企业会计准则的规定，公司管理层至少应当在每年年度终了对商誉进行减值测试，以确定是否需计提商誉减值准备。当商誉所在资产组或资产组组合出现特定减值迹象时，公司应及时进行商誉减值测试，并恰当考虑该减值迹象的影响。公司管理层通过比较商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额与该资产组或资产组组合及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来期间的销售增长率、毛利率、费用率、折现率等。由于商誉金额重大，减值测试过程较为复杂，同时涉及公司管理层的重大判断，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2.2审计中的应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
2.2.1了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制的设计和运行；
2.2.2获取并复核管理层编制的商誉所在资产组或资产组组合可收回金额的计算表，比较商誉所在资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额的差异，复核未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确；
2.2.3复核公司对商誉减值迹象的判断是否合理；
2.2.4复核公司管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；
2.2.5复核公司确定的商誉减值测试方法和模型是否恰当；
2.2.6复核公司进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键参数（包括营业收入、毛利率、费用率、折现率等）是否恰当，评价所采取的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析减值测试方法与价值类型是否匹配；
2.2.7评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；评估管理层的减值测试方法和使用的折现率的合理性；
2.2.8将相关资产组或资产组组合本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及是否可能存在管理层偏向的迹象；
2.2.9关注期后事项对商誉减值测试结论的影响；
2.2.10根据商誉减值测试结果，复核和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
3.营业收入确认的恰当性
3.1事件描述：
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释3.25所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释5.28。
于 2018年度，佳创视讯公司销售产品、提供劳务确认的主营业务收入为人民币3.21亿元。佳创视讯公司对于产品销售产生的收入，境内销售在发货后经客户验收并取得客户签收单时确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入；对于提供劳务产生的收入，在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
由于收入是佳创视讯公司的关键业绩指标之一，且收入增长较快，存在收入确认的固有风险，我们将佳创视讯公司收入确认识别为关键审计事项。
3.2审计中的应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
3.2.1了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
3.2.2选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
3.2.3结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
3.2.4对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、客户签收单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
3.2.5就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
3.2.6结合应收账款审计，选取重要客户进行询证，询证应收账款余额、销售额、发出商品余额等，以验证收入的客观发生并记录于恰当的会计期间。
3.2.7抽取重要客户进行现场访谈及现场查验货物，以证实销售的真实性及相关交易和事项已记录于正确的会计期间。
四、其他信息
佳创视讯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佳创视讯公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
佳创视讯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估佳创视讯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳创视讯公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督佳创视讯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳创视讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳创视讯公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就佳创视讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以上无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤
中国注册会计师 陈芝莲
中国，上海 2019年4月11日
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.1|53,360,903.88|
||-|
||-|
|5.2|373,652,951.37|
||14,669,656.00|
||358,983,295.37|
|5.3|1,342,362.53|
|5.4|9,158,787.15|
||-|
||-|
|5.5|49,008,226.99|
||-|
||-|
|5.6|2,009,028.97|
||488,532,260.89|
|5.7|98,000,000.00|
||-|
||-|
|5.8|954,346.04|
||-|
|5.9|12,925,799.01|
||-|
||-|
||-|
|5.10|32,887,017.04|
|5.11|13,967,180.16|
|5.12|147,278,476.65|
|5.13|1,176,924.55|
|5.14|9,558,249.63|
||-|
||316,747,993.08|
||805,280,253.97|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.15|54,278,114.59|
||-|
||-|
|5.16|84,845,378.26|
|5.17|4,360,398.27|
|5.18|8,065,845.21|
|5.19|8,410,961.10|
|5.20|85,998,054.16|
||102,047.38|
||-|
||-|
||-|
||-|
||245,958,751.59|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.21|5,891,003.43|
|5.14|733,381.27|
||-|
||6,624,384.70|
||252,583,136.29|
|5.22|413,100,000.00|
||-|
||-|
||-|
|5.23|96,485,690.87|
||-|
|5.24|-182,362.11|
||-|
|5.25|26,139,152.78|
|5.26|12,529,739.85|
||548,072,221.39|
||4,624,896.29|
||552,697,117.68|
||805,280,253.97|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||38,563,214.75|
||-|
||-|
|12.1|362,739,422.97|
|12.1.2|14,469,656.00|
|12.1.3|348,269,766.97|
||1,139,038.84|
|12.2|10,765,935.02|
|12.2.2|-|
||-|
||34,575,526.61|
||-|
||-|
||-|
||447,783,138.19|
||98,000,000.00|
||-|
||13,726,400.00|
|12.3|303,034,238.04|
||-|
||8,608,451.53|
||-|
||-|
||-|
||15,794,505.19|
||9,497,921.02|
||-|
||77,793.14|
||9,239,600.22|
||-|
||457,978,909.14|
||905,762,047.33|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||54,278,114.59|
||-|
||-|
||95,090,076.55|
||4,344,002.27|
||5,906,787.11|
||6,090,557.93|
||121,821,556.21|
||102,047.38|
||-|
||-|
||-|
||-|
||287,531,094.66|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||5,618,245.36|
||-|
||-|
||5,618,245.36|
||293,149,340.02|
||413,100,000.00|
||-|
||-|
||-|
||96,485,690.87|
||-|
||-|
||-|
||26,139,152.78|
||76,887,863.66|
||612,612,707.31|
||905,762,047.33|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
||||
|-|-|-|
|附注|本期发生额||
|5.27|320,601,543.31|243,186,058.81|
|5.27|219,168,649.79|193,977,535.60|
|5.28|1,435,362.50|1,006,840.64|
|5.29|29,734,260.83|39,653,361.91|
|5.30|29,103,913.42|41,393,093.48|
|5.31|34,074,121.85|43,288,230.03|
|5.32|7,392,705.07|1,256,993.65|
||8,053,143.63|2,262,170.97|
||-926,819.72|-2,267,501.25|
|5.33|14,718,053.91|20,022,755.48|
|5.35|19,057,237.71|17,161,815.93|
|5.34|1,193,303.27|4,860,908.37|
||-27,927.39|2,273.43|
||-|-|
|5.36|7,428.60||
||5,232,445.52|-75,390,027.68|
|5.37|4,100,647.78|-|
|5.38|35,592.86|4,979,548.65|
||9,297,500.44|-80,369,576.33|
|5.39|469,366.40|-889,227.03|
||8,828,134.04|-79,480,349.30|
||8,829,013.07|-79,480,349.30|
||-879.03|-|
||-1,768,715.61|-5,748,787.47|
||10,596,849.65|-73,731,561.83|
|5.40|-625,889.65|619,390.07|
||-625,889.65|619,390.07|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-625,889.65|619,390.07|
||-|-|
||-245,336.45|245,336.45|
||-|-|
||-|-|
||-380,553.20|374,053.62|
||-|-|
||-|-|
||8,202,244.39|-78,860,959.23|
||9,970,960.00|-73,112,171.76|
||-1,768,715.61|-5,748,787.47|
||0.0257|-0.1800|
||0.0257|-0.1800|

法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|12.4|292,242,473.02|
|12.4|221,364,949.91|
||1,083,229.40|
||26,363,849.81|
||18,259,408.40|
||23,587,368.07|
||7,471,430.62|
||8,053,143.63|
||-832,895.13|
||12,533,327.51|
||17,466,273.54|
|12.5|28,608,183.83|
||-27,927.39|
||-|
||102,417.42|
||27,755,784.09|
||4,100,647.78|
||9,125.20|
||31,847,306.67|
||-1,168,179.27|
||33,015,485.94|
||33,015,485.94|
||-|
||-175,088.78|
||-|
||-|
||-|
||-175,088.78|
||-|
||-175,088.78|
||-|
||-|
||-|
||-|
||32,840,397.16|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
||||
|-|-|-|
|附注|本期发生额||
||281,729,668.00|191,824,838.43|
||2,774,759.36|9,651,128.10|
|5.41.1|25,407,803.43|32,704,358.95|
||309,912,230.79|234,180,325.48|
||289,853,288.53|203,158,067.66|
||53,480,002.86|53,856,960.30|
||6,663,502.45|15,839,527.63|
|5.41.2|45,265,090.13|69,793,684.38|
||395,261,883.97|342,648,239.97|
||-85,349,653.18|-108,467,914.49|
||49,583,689.12|336,648,154.67|
||1,143,420.01|7,399,884.53|
||1,204,260.64|32,000.00|
||-|-|
||-|-|
||51,931,369.77|344,080,039.20|
||13,414,926.83|15,423,531.99|
||19,500,000.00|175,930,000.00|
||15,899,442.63|10,000,000.00|
||117,422.58|-|
||48,931,792.04|201,353,531.99|
||2,999,577.73|142,726,507.21|
||-|3,000,000.00|
||-|3,000,000.00|
||104,778,114.59|58,725,688.47|
||-|-|
||-|-|
||104,778,114.59|61,725,688.47|
||109,225,688.47|13,000,000.00|
||7,951,096.25|10,524,170.97|
||-|-|
||-|17,474.86|
||117,176,784.72|23,541,645.83|
||-12,398,670.13|38,184,042.64|
||52,563.24|-398,572.82|
||-94,696,182.34|72,044,062.54|
||148,057,086.22|76,013,023.68|
||53,360,903.88|148,057,086.22|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
||||
|-|-|-|
|附注|本期发生额||
||256,527,224.11|159,177,231.49|
||2,155,676.01|8,433,269.25|
||17,377,747.67|30,603,500.92|
||276,060,647.79|198,214,001.66|
||291,910,655.97|201,715,039.02|
||32,768,963.92|30,379,212.54|
||3,334,995.24|11,913,128.95|
||31,235,152.66|50,155,522.32|
||359,249,767.79|294,162,902.83|
||-83,189,120.00|-95,948,901.17|
||19,000,000.00|211,390,000.00|
||28,636,111.22|5,054,434.40|
||1,164,066.00|-|
||-|-|
||-|-|
||48,800,177.22|216,444,434.40|
||10,022,102.04|8,367,152.08|
||15,500,000.00|105,580,000.00|
||15,899,442.63|10,000,000.00|
||-|-|
||41,421,544.67|123,947,152.08|
||7,378,632.55|92,497,282.32|
||-|-|
||144,528,114.59|96,725,688.47|
||-|-|
||-|-|
||144,528,114.59|96,725,688.47|
||150,575,688.47|13,000,000.00|
||7,951,096.25|10,654,670.97|
||-|17,474.86|
||158,526,784.72|23,672,145.83|
||-13,998,670.13|73,053,542.64|
||-54,563.95|-237,878.03|
||-89,863,721.53|69,364,045.76|
||128,426,936.28|59,062,890.52|
||38,563,214.75|128,426,936.28|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|443,527.54|-|22,837,604.19|8,622,077.70|3,127,832.91|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|443,527.54|-|22,837,604.19|8,622,077.70|3,127,832.91|
|-|-|-|-|-|-|-625,889.65|-|3,301,548.59|3,907,662.15|1,497,063.38|
|-|-|-|-|-|-|-625,889.65|-|-|10,596,849.65|-1,768,715.61|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,387,638.91|3,265,778.99|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,387,638.91|3,265,778.99|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,301,548.59|-3,301,548.59|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,301,548.59|-3,301,548.59|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-182,362.11|-|26,139,152.78|12,529,739.85|4,624,896.29|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-175,862.53|-|22,837,604.19|90,615,639.53|5,876,620.38|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-175,862.53|-|22,837,604.19|90,615,639.53|5,876,620.38|
|-|-|-|-|-|-|619,390.07|-|-|-81,993,561.83|-2,748,787.47|
|-|-|-|-|-|-|619,390.07|-|-|-73,731,561.83|-5,748,787.47|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|3,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|3,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|443,527.54|-|22,837,604.19|8,622,077.70|3,127,832.91|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|175,088.78|-|22,837,604.19|47,173,926.31|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|175,088.78|-|22,837,604.19|47,173,926.31|
|-|-|-|-|-|-|-175,088.78|-|3,301,548.59|29,713,937.35|
|-|-|-|-|-|-|-175,088.78|-|-|33,015,485.94|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,301,548.59|-3,301,548.59|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,301,548.59|-3,301,548.59|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-|-|26,139,152.78|76,887,863.66|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-|-|22,837,604.19|105,058,437.65|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-|-|22,837,604.19|105,058,437.65|
|-|-|-|-|-|-|175,088.78|-|-|-57,884,511.34|
|-|-|-|-|-|-|175,088.78|-|-|-49,622,511.34|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|
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|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|175,088.78|-|22,837,604.19|47,173,926.31|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 陈坤江 主管会计工作负责人： 黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
中文名称：深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）
注册地址：深圳市光明新区光明街道观光路招商局光明科技园A3栋C208单元
总部地址：深圳市福田区新洲十一街139号中央西谷大厦15/16层
成立时间：2000年10月22日
注册资本：41,310万元
法人营业执照号码：91440300724725736X
法定代表人：陈坤江
1.2公司历史沿革
1.2.12007年8月1日，经公司股东会决议通过：由公司49位登记在册的股东作为发起人以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司。以深圳市鹏城会计师事务所有限公司2007年7月13日出具的《审计报告》中载明的公司截至2007年6月30日经审计后的净资产值人民币 84,174,532.50元，按照1.202:1的比例折为股份公司的股本总额，股份公司的股份为7,000万股，每股面值为人民币1元。
49位发起人以各自在公司所占的注册资本比例对应折为各自所占股份公司的股份比例。公司的注册资本总额为人民币7,000万元，公司整体变更为股份公司的出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]81号验资报告验证。
1.2.2根据2010年4月21日召开公司2009年年度股东大会，审议通过公司向深圳市华澳创业投资企业（有限合伙）增发600万股份，增资后注册资本为人民币7,600万元，以上实际出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2010]152号验资报告验证。
1.2.3根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1349号”文《关于核准深圳市佳创视讯技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股2,600万股（每股面值1元），增加注册资本人民币26,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,000,000.00元。实际募集资金总额人民币429,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币33,661,383.76元，实际募集资金净额人民币395,338,616.24元，其中新增注册资本人民币26,000,000.00元，增加资本公积人民币369,338,616.24元。上述实际出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2011年9月9日出具深鹏所验字[2011]0312号验资报告。
1.2.4经2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年年度利润分配预案的议案》，公司以截止 2011年 12月 31日公司总股本 10,200万股为基数向全体股东每 10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以10,200万股为基数向全体股东每10股转增5股，共计转增5,100万股，转增后公司总股本增加至15,300万股。上述资本公积转增股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于 2012年 6月 19日出具深鹏所验字[2012]0141号验资报告。
1.2.5公司2013年度股东大会审议通过《关于2013年度利润分配预案的议案》，确定2013年度利润分配方案为：以现有总股本15,300万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以 15,300万股为基数向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 7,650万股，转增后公司总股本将增加至22,950万股。公司于2014年5月16日实施了2013年度权益分派。
2014年6月17日，公司工商变更登记手续办理完毕。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）
1.2.6公司2015年度股东大会审议通过《关于2015年度利润分配预案的议案》，确定2015年年度权益分派方案为：2015年度不进行现金利润分配，资本公积金转增股本预案是以229,500,000股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转183,600,000股，转增后公司总股本将增加至413,100,000股。
公司于2016年5月25日实施了2015年度权益分派。2016年6月1日，公司工商变更登记手续办理完毕。
1.2.7公司2016年度股东大会审议通过《关于2016年度利润分配预案的议案》，确定2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本413,100,000股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金，共计派发8,262,000.00元。公司于2017年5月12日实施了2016年度权益分派。
1.3行业性质、经营范围及主营业务
经营范围：数字电视多功能设备和软件及系统集成的研制、开发、生产经营和销售；视频监控产品相关软硬件产品设计、生产、销售；信息咨询（除中介服务）；承接计算机网络及通信工程；承包境外通讯及相关工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料进出口、对外派遣，实施上述境外工程的劳务人员；通讯设备、计算机及外部设备生产开发及销售；网络通信产品销售；信息集成、投资、开发、运营及咨询服务；培训服务；广告策划、制作和经营；电子商务；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；国内商业、物资供销业(不含专营、专与经营；专控、专卖商品)；投资兴办实业(具体项目另行申报)。
1.4公司基本组织架构
股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东组成，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，具体组织架构如下：
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.5公司的分支机构
本公司分支机构有关信息如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称|营业场所|业务范围|成立日期|登记机关|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司驻郑州办事处|郑州市金水区黄河路129号天一大厦B座903室|软件开发、技术支持|2013-6-20|郑州市投资促进局|

1.6本年度合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括深圳市佳创视讯技术股份有限公司、深圳市佳创软件有限公司、深圳市佳创视讯文化传媒有限公司、佳创视讯（香港）贸易有限公司、天柏宽带网络技术(北京)有限公司、北京意景技术有限责任公司、陕西纷腾互动网络科技有限公司。
1.7本公司财务报告业经本公司2019年4月11日董事会会议批准对外报出。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（二十五）收入”。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账，该即期近似汇率是指交易发生日当月期初汇率
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3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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3.10金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
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3.10金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收票据及应收账款
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款期末余额 200 万元以上、其他应收款期末余额10万以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
|||
|-|-|
|组合1|账龄组合|
|组合2|合并关联方组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并关联方组合|其他方法|

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3.11应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|10|10|
|2—3年|20|20|
|3—4年|50|50|
|4—5年|50|50|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|合并关联方组合|合并关联方应收款项不计提坏账准备|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|应收账款期末余额200万元，其他应收款期末余额10万元以下，发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

 3.12存货
3.12.1存货的类别
存货分为原材料（包括辅助材料）、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等七大类，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，除低值易耗品外存货发出采用移动加权平均法计价。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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3.12存货（续）
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.13持有待售资产
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3.13划分为持有待售类别（续）
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
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3.14长期股权投资（续）
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.16.3各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|直线法|30|5|3.16|
|电子及测试设备|直线法|3-5|5|19-31.67|
|生产设备|直线法|5|5|19|
|运输设备|直线法|5-10|5|9.5-19|
|办公及其他设备|直线法|5|5|19|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.16.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括技术移植费、软件等。
无形资产以取得时的实际成本计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。本公司无形资产具体摊销年限如下：
||||
|-|-|-|
|资产类别|依(cid:13)据|摊销年限|
|自创软件|权属证明|5|
|外购软件|使用期|3-5|
|技术移植费|使用及授权期|2-5|
|商标权|有效期|10|
|其他|使用期|3-10|

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|房屋装修费|直线法|合同约定或者根据受益年限|
|技术维护费|直线法|合同约定或者根据受益年限|

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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
公司目前暂无权益工具
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司目前暂无可行权权益工具
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品收入的确认时点：境内销售在发货后经客户验收并取得客户签收单时确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入。
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3.25收入确认（续）
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
本公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例作为完工百分比，据以确定提供劳务的完工进度。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产—次性确认收入；
提供后续服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
3.25.4电视游戏业务
3.25.4.1与游戏平台联合运营收入的确认原则
与平台运营商签订合作运营电视游戏协议，电视游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，根据合同约定的结算期双方对账确认无误，公司确认营业收入。
3.25.4.2游戏产品著作权、运营权转让收入的确认原则
公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于公司不再提供与该款游戏相关的任何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.26政府补助（续）
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.26.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.26.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注（受重要影响的报表项目名称和金额）|
|根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。|经过公司第四届董事会第十三次会议审议通过|“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额373,652,951.37 元 ， 上 期 余 额305,220,073.40元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期余额 84,845,378.26 元，上期余额168,382,885.49元；“固定资产清理并入固定资产”，本期余额12,925,799.01 元 ， 上 期 余 额14,879,396.61元；“工程物资并入在建工程”，本期余额0元，上期余额0元；“应收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额9,158,787.15元，上期余额8,920,836.08元；“应付利息及应付股利并入其他应付款”，本期余额85,998,054.16 元 ， 上 期 余 额105,552,747.87元；调减“管理费用”，本 期 34,074,121.85 元 ， 上 期43,288,230.03元；单列“研发费用”，本 期 34,074,121.85 元 ， 上 期43,288,230.03元等。|

3.30.2重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、16%、6%|
|城市维护建设税|按实际缴纳流转税额|7%|
|教育费附加/地方教育费附加|按实际缴纳流转税额|3%/2%|
|企业所得税/利得税|应纳税所得额|15%/25%(详见4.1.1说明)|
|利得税|应评税利润|16.5%|

4.1.1存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税/利得税税率|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司|15%|
|天柏宽带网络技术(北京)有限公司|15%|
|佳创视讯（香港）贸易有限公司|16.5%|
|深圳市佳创视讯文化传媒有限公司|25%|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|25%|
|北京前进咨询有限公司|25%|
|深圳市佳创软件有限公司|25%|
|北京意景技术有限责任公司|25%|
|陕西纷腾互动网络科技有限公司|15%|

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4 税项(续)
4.2税收优惠及批文
2007年本公司取得深圳市福田区国家税务局核发的广东省出口企业退税登记证，自营出口自产货物，增值税实行免、抵、退税管理办法。
本期发生出口货物免抵退税额1,119,153.20元，其中：应退税额1,084,855.91元，免抵税额34,297.29元。上期发生出口货物免抵退税额 7,826,822.73元，其中：应退税额 4,366,814.60元，免抵税额3,460,008.13元。
根据财政部、国家税务总局 2011年 10月 13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。自2011年1月1日起执行。
根据深圳市光明新区国家税务局《关于深圳市佳视讯技术股份有限公司退（抵）税批复的通知》批复：根据软件及集成电路产品增值税退税先征后退规定，公司本期收到退税款 1,805,085.99元，截止2018年12月31日，公司已申报的2018年软件退税1,402,395.20元尚处在审批阶段，上期收到退税款 4,187,317.53元；根据深圳市福田区国家税务局批复：根据软件及集成电路产品增值税退税先征后退规定，子公司佳创软件本期收到退税款 399,635.58元，公司已申报的 2018年软件退税 0元尚处在审批阶段,上期收到退税款648,314.73元；根据深圳市福田区国家税务局批复：子公司文化传媒本期收到软件退税款 118,940.14元，公司已申报的 2018年软件退税 0元尚处在审批阶段，上期收到退税款0元；根据北京市海淀区国家税务局的批复，子公司天柏技术自2013年11月1日享受软件及集成电路产品增值税退税先征后退优惠政策，本期收到退税款 100,507.63元，截止 2018年12月31日，公司已申报但尚未退回的软件退税款0元。上期收到退税款569,544.12元。上市公司合计本期收到退税款2,424,169.34元，上期收到退税款5,405,176.38元。
2017年10月，公司取得国家高新技术企业资质，获得相应证书，证书编号：GR201744203820，发证时间：2017年 10月 31日，有效期三年。2018年 4月公司在深圳市地方税务局备案，依法享受国家高新企业所得税优惠税率，2018年1月1日至2018年12月31日企业所得税率为15%。
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4 税项(续)
4.2税收优惠及批文（续）
子公司深圳市佳创软件有限公司 2018年 4月 16日取得取得科技型中小企业证书入库编号，编号201844030400001544，根据财税〔2017〕34号文,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
子公司天柏宽带网络技术（北京）有限公司于2018年10月公司取得国家高新技术企业资质，获得相应证书，证书编号：GR201811006411，发证时间：2018年10月 31日，有效期三年。子公司天柏宽带网络技术（北京）有限公司依法享受国家高新企业所得税优惠税率,2018年1月1日至2018年 12月 31日企业所得税率为15%。2018年 4月 16日公司取得科技型中小企业入库登记编号,编号:201811010508000732,有效期至2018年4月16日至2019年3月31日。根据财税〔2017〕34号文,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
子公司陕西纷腾互动网络科技有限公司于2017年10月，公司取得国家高新技术企业资质，获得相应证书，证书编号：GR201761000023，发证时间：2017年 10月 18日，有效期三年。子公司陕西纷腾互动网络科技有限公司依法享受国家高新企业所得税优惠税率,2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日企业所得税率为15%。2018年 2月 28日公司取得科技型中小企业入库登记编号,编号:201861019608000243,有效期至2018年2月28日至2019年1月31日。根据财税〔2017〕34号文,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
根据软件产品增值税退税先征后退规定，报告期公司合计收到软件退税2,424,169.34元。
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5 合并财务报表项目附注
5.1
货币资金
5.1.1货币资金分类
项目 期末余额 期初余额库存现金 5,666.11 52,216.82银行存款 48,885,614.27 113,834,089.62其他货币资金 4,469,623.50 34,170,779.78合计 53,360,903.88 148,057,086.22其中：存放在境外的总额 863,026.06 780,837.41其他说明：货币资金期末余额5,336.09万元,较年初下降63.96%，主要是由于报告期集中支付大额到期银行承兑汇票，同时归还部分银行借款，以及支付子公司陕西纷腾互动第三期并购款所致。
5.1.2其他货币资金是银行承兑汇票保证金、支付宝余额和微信支付余额。
5.1.3其他货币资金包括银行承兑汇票保证金4,304,132.98元，无其他原因造成所有权受到限制的资产。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据及应收账款
5.2.1应收票据及应收账款汇总情况
项目
期末余额 期初余额
应收票据 14,669,656.00 16,259,264.00应收账款 358,983,295.37 288,960,809.40合计 373,652,951.37 305,220,073.405.2.2应收票据
5.2.2.1应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,669,656.00 16,259,264.00合计 14,669,656.00 16,259,264.005.2.2.2年末无已质押的应收票据。
5.2.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 20,090,800.52 -商业承兑票据 67,127,174.00 -合计 87,217,974.52 -5.2.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3应收账款
5.2.3.1应收账款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
- - - - -账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
407,282,165.04 100.00 48,298,869.67 11.86 358,983,295.37账款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
- - - - -收账款
合计 407,282,165.04 100.00 48,298,869.67 11.86 358,983,295.37期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
- - - - -账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
322,987,039.26 100.00 34,026,229.86 10.53 288,960,809.40账款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
- - - - -收账款
合计 322,987,039.26 100.00 34,026,229.86 10.53 288,960,809.40期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 273,183,079.54 13,659,153.99 5.001-2年 40,859,162.60 4,085,916.26 10.002-3年 66,283,056.90 13,256,611.38 20.003-4年 18,356,269.42 9,178,134.71 50.004-5年 963,086.50 481,543.25 50.005年以上 7,637,510.08 7,637,510.08 100.00合计 407,282,165.04 48,298,869.67 11.86期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
5.2.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,787,875.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 515,235.49元。
本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
5.2.3.3本期无实际核销的应收账款情况：
5.2.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款期末
账面余额 计提的坏账准备余额比例（%）
吉视传媒股份有限公司 63,922,143.62 15.69 3,758,347.58河南广播电视网络股份有限公司 63,343,340.00 15.55 15,101,955.00河南有线电视网络集团有限公司 54,022,051.01 13.26 5,172,583.15宁夏广播电视网络有限公司 36,040,750.25 8.85 1,802,037.51湖北省广播电视信息网络股份有限公司 32,274,408.65 7.92 1,916,363.57合计
249,602,693.53 61.27 27,751,286.815.2.3.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.2.3.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3应收账款（续）
5.2.3.7期末无应收关联方单位款项。
5.3预付账款
5.3.1预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
1,271,122.62 94.70 2,377,908.85 60.071~2年
7,908.12 0.59 2,993.07 0.082~3年
600.00 0.04 1,119,855.00 28.303年以上
62,731.79 4.67 457,012.75 11.55合计
1,342,362.53 100.00 3,957,769.67 100.00其他说明：预付款项报告期末余额134.24万元，较年初下降66.08%，主要是由于报告期内收到福田区住建局房屋预付款退款所致。
无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.3.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占期末预付账单位名称 与本公司关系 金额 账龄
款比例(%)华为软件技术有限公司 供应商 626,302.24 1年以内 46.66深圳市香江置业有限公司中洲
供应商 226,782.00 1年以内 16.89万豪酒店分公司
吉林省德晟通信技术有限责任
供应商 185,101.20 1年以内 13.79公司
胡源麟 房屋提供方 118,800.00 1年以内 8.85思佰得机器人科技（香河）
供应商 30,000.00 1年以内 2.23有限公司
合计
1,186,985.44 88.425.3.3本报告期无预付关联方款项。
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5.4其他应收款
5.4.1其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息
-
850,517.29应收股利
- -其他应收款 9,158,787.15 8,070,318.79合计 9,158,787.15 8,920,836.085.4.2应收利息
5.4.2.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额定期存款 - 850,517.29合计 - 850,517.295.4.3其他应收款
5.4.3.1其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
10,255,212.32 100.00 1,096,425.17 10.69 9,158,787.15其他应收款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
合计 10,255,212.32 100.00 1,096,425.17 10.69 9,158,787.15期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
9,312,971.83 100.00 1,242,653.04 13.34 8,070,318.79其他应收款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
合计 9,312,971.83 100.00 1,242,653.04 13.34 8,070,318.79期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,951,693.58 297,584.68 5.001-2年 3,209,377.22 320,937.72 10.002-3年 668,087.50 133,617.50 20.003-4年 108,355.00 54,177.50 50.004-5年 55,182.50 27,591.25 50.005年以上 262,516.52 262,516.52 100.00合计 10,255,212.32 1,096,425.17 10.695.4.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,525.00 元；本期收回或转回坏账准备 148,752.87元。
5.4.3.3本期无实际核销的其他应收账款情况。
5.4.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额投标及履约保证金
7,959,929.71 6,471,363.37房租及其他押金
2,131,647.18 2,515,026.35其他
163,635.43 326,582.11合计
10,255,212.32 9,312,971.83
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
5.4.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额例（%）
投标及履约 1-2年、
吉视传媒股份有限公司
保证金 2,322,950.00 2-3年 22.65 257,295.00民生人寿保险股份有限 房租及其他
1,156,374.00 1年以内 11.28 57,818.70公司 押金
湖南有线长途传输有限 投标及履约
1,087,393.45 1年以内 10.60 54,369.67公司 保证金
河南有线电视网络集团 投标及履约 1年以内、
757,600.00 7.39 40,180.00有限公司 保证金 1-2年
深圳市满京华投资集团 房租及其他
568,863.36 1年以内 5.55 28,443.17有限公司 押金
合计
5,893,180.81 57.47 438,106.54 5.4.3.6公司期末无涉及政府补助的应收款项。
5.4.3.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.4.3.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.5存货
5.5.1存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
777,570.65 85,527.93 692,042.72 895,474.00 94,011.50 801,462.50库存商品
30,685,764.19 1,275,363.31 29,410,400.88 40,469,924.45 748,112.41 39,721,812.04半成品
79,339.81 273.41 79,066.40 86,473.27 - 86,473.27委托加工
- - - - - -物资
发出商品
11,290,469.89 - 11,290,469.89 36,496,733.75 - 36,496,733.75在产品
7,536,247.10 - 7,536,247.10 4,453,845.50 - 4,453,845.50合计
50,369,391.64 1,361,164.65 49,008,226.99 82,402,450.97 842,123.91 81,560,327.06
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5.5存货（续）
5.5.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 94,011.50 6,759.13 - 15,242.70 - 85,527.93库存商品 748,112.41 595,950.89 - 68,699.99 - 1,275,363.31半成品 - 273.41 - - - 273.41合计 842,123.91 602,983.43 - 83,942.69 - 1,361,164.655.5.3存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。
5.6其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税期末留抵税额 2,009,028.97 11,123,249.35待抵企业所得税
- 74,931.42待抵城市维护建设税
- 4,465.79待抵教育费附加
- 3,189.86短期理财产品
- 28,282,779.16合计 2,009,028.97 39,488,615.58
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5.7可供出售金融资产
5.7.1可供出售金融资产情况：
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值备
可供出售权
98,000,000.00 - 98,000,000.00 106,534,200.00 6,534,200.00 100,000,000.00益工具
其中：按公
允价值计量 - - - - - -的
按成本计
98,000,000.00 - 98,000,000.00 106,534,200.00 6,534,200.00 100,000,000.00量的
合计 98,000,000.00 - 98,000,000.00 106,534,200.00 6,534,200.00 100,000,000.005.7.2期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
5.7.3期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投被投资单 资单位本期现账面余额 减值准备
位 持股比金分红例（%）本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
PlayJam
Holdings 6,534,200.00 - 6,534,200.00 - 6,534,200.00 - 6,534,200.00 - - - Limited
北京优朋
普乐科技 100,000,000.00 - 2,000,000.00 98,000,000.00 - - - - 4.718 -有限公司
合计 106,534,200.00 - 8,534,200.00 98,000,000.00 6,534,200.00 - 6,534,200.00 - - -可供出售金融资产期末账面余额98,000,000.00元，为本公司投资北京优朋普乐科技有限公司1亿元人民币，占其总股本的4.718%。2018年公司根据优朋普乐在2017年经营业绩的完成情况，与邵以丁、优朋普乐及合华汇智签署了《股份回购协议》（以下简称“《回购协议》”），同意优朋普乐大股东邵以丁按《回购协议》约定的方式、价格等回购公司持有的优朋普乐的所有股份。截止到本报告期末，公司收到股份回购价款共计2,301,460.27元（其中200万元偿还股权回购款本金）。
PlayJam HoldingsLimited为子公司投资，2018年经批准核销。
5.7.4报告期内可供出售金融资产未发生减值的情况。
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5.8 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 减值准备被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额追加投资 现金股利 其他 期末余额投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
或利润
联营企业
珠海佳创梧
桐投资管理 982,273.43 - - -27,927.39 - - - - - 954,346.04 -有限公司
合计 982,273.43 - - -27,927.39 - - - - - 954,346.04 -其他说明：公司第三届董事会第十五次会议审议同意公司与深圳市前海梧桐并购投资基金管理有限公司合作设立一家基金管理公司，并以基金管理公司作为普通合伙人，成立一家有限合伙企业。
2016年9月26日，由双方合资设立的基金管理公司：珠海佳创梧桐投资管理有限公司正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UW1KY4C），注册资本500万元，首期出资200万元，本公司持股49%；2016年10月13日，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司为普通合伙人，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司管理层为有限合伙人，发起设立的有限合伙企业：珠海佳创梧桐投资企业（有限合伙）正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UWEFQ27）。
公司于2017年1月10日支付珠海佳创梧桐投资管理有限公司投资款98万元人民币。
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5.9固定资产
5.9.1固定资产情况
项目 电子设备 办公及其他 生产设备 运输工具 房屋建筑物 合计一、账面原值：
1.期初余额 26,096,966.15 3,161,268.80 1,389,476.14 5,475,841.23 924,066.00 37,047,618.322.本期增加金额 3,200,439.62 167,195.38 - 9,743.59 - 3,377,378.59（1）购置 3,191,440.05 167,195.38 - 9,743.59 - 3,368,379.02（2）企业合并增加 - - - - - -（3）报表折算差异 8,999.57 - - - 8,999.573.本期减少金额 104,889.95 388,627.24 75,420.00 9,743.59 924,066.00 1,502,746.78（1）处置或报废 96,992.51 388,627.24 75,420.00 9,743.59 924,066.00 1,494,849.34（2）企业合并减少 7,897.44 - - - - 7,897.444.期末余额 29,192,515.82 2,939,836.94 1,314,056.14 5,475,841.23 - 38,922,250.13二、累计折旧
1.期初余额 17,072,065.26 1,550,313.05 821,045.38 2,644,327.19 80,470.83 22,168,221.712.本期增加金额 3,175,025.61 413,753.44 178,112.10 565,879.31 21,946.59 4,354,717.05（1）计提 3,167,169.99 413,753.44 178,112.10 565,879.31 21,946.59 4,346,861.43（2）企业合并增加 - - - - - -（3）报表折算差异 7,855.62 - - - - 7,855.623.本期减少金额 75,111.07 275,921.72 71,649.00 1,388.43 102,417.42 526,487.64（1）处置或报废 70,984.75 275,921.72 71,649.00 1,388.43 102,417.42 522,361.32（2）企业合并减少 4,126.32 - - - - 4,126.324.期末余额 20,171,979.80 1,688,144.77 927,508.48 3,208,818.07 - 25,996,451.12三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 9,020,536.02 1,251,692.17 386,547.66 2,267,023.16 - 12,925,799.012.期初账面价值 9,024,900.89 1,610,955.75 568,430.76 2,831,514.04 843,595.17 14,879,396.615.9.2公司无暂时闲置的固定资产情况。
5.9.3公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.9.4公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.9.5公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
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5.10无形资产
5.10.1无形资产情况
技术移植及
项目 商标权 自创软件 其他 合计外购软件
一、账面原值
1.期初余额 6,407,584.09 47,028,480.07 26,453,123.69 804,269.53 80,693,457.382.本期增加金额 - 2,667,426.83 535,844.03 - 3,203,270.86(1)购置 - - 535,844.03 - 535,844.03(2)内部研发 - 2,667,426.83 - - 2,667,426.83(3)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -(2)其他 - - - - -4.期末余额 6,407,584.09 49,695,906.90 26,988,967.72 804,269.53 83,896,728.24二、累计摊销
1.期初余额 809,281.28 21,249,945.62 13,102,881.04 749,689.42 35,911,797.362.本期增加金额 640,758.36 8,980,895.77 5,441,854.90 34,404.81 15,097,913.84（1）计提 640,758.36 8,980,895.77 5,441,854.90 34,404.81 15,097,913.84（2）企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -(2)其他 - - - - -4.期末余额 1,450,039.64 30,230,841.39 18,544,735.94 784,094.23 51,009,711.20三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 4,957,544.45 19,465,065.51 8,444,231.78 20,175.30 32,887,017.042.期初账面价值 5,598,302.81 25,778,534.45 13,350,242.65 54,580.11 44,781,660.02其他说明：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例59.23%。
5.10.2公司无抵押的无形资产情况。
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5.11开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其确认为无形资 转入当期损 其 期末余额内部开发支出
他 产 益 他
广电VR内容播发平
3,379,772.92 - -
台项目 1,680,519.80 - - 5,060,292.72直播系统项目
873,491.56 1,845,932.06 -
- -
- 2,719,423.62瀜创云平台项目
- 2,484,472.54 - -
-
- 2,484,472.54智能推荐项目
- 1,061,184.06 - -
-
- 1,061,184.06艺术考级项目
208,340.30 699,143.56 - - - - 907,483.86佳创广电VR全景视
-
频直播平台项目 - 891,971.70 - - - 891,971.70中间件终端软件项
-
-
目 842,351.66 - - - 842,351.66全媒体聚合平台项
目 1,514,217.51 156,810.20 - 1,671,027.71
-
-
-融合流媒体平台系
统项目 410,517.43 585,881.69 - 996,399.12
-
-
-合计 4,687,086.60 11,947,520.39
-
2,667,426.83
- -
13,967,180.16其他说明：公司研究开发活动分为七个阶段进行研发项目管理：预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。研发项目“设计”及之前的环节，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。设计阶段完成，进入“实现”环节，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司本期研究开发支出总额合计46,021,642.24元，其中计入开发阶段的金额11,947,520.39元。
开发支出报告期末1,396.72万元，较年初增长了197.99%,主要是由于进入到开发阶段的项目尚未结项，尚未形成知识产权所致。
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5.12商誉
5.12.1商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 处 期末余额形成商誉的事项 企业合并形成 其他 其他
置
天柏宽带网络技术
25,957,450.61 - - - - 25,957,450.61(北京)有限公司
陕西纷腾互动网络
125,533,926.04 - - - - 125,533,926.04科技有限公司
合计
151,491,376.65 - - - - 151,491,376.65 5.12.2商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额计提 … 处置 …
项
天柏宽带网络技
4,212,900.00 - - - - 4,212,900.00术(北京)有限公司
合计
4,212,900.00 - - - - 4,212,900.00其他说明：
1.商誉的形成：
陕西纷腾：2016年9月30日（购买日），本公司以1.5亿元的对价购买了陕西纷腾互动网络科技有限公司之100%的股权，购买日本公司取得陕西纷腾互动网络科技有限公司可辨认净资产的公允价值份额24,466,073.96元。合并成本大于合并中取得的陕西纷腾互动网络科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为125,533,926.04元，确认为合并资产负债表中的商誉。
天柏技术：2012年11月1日（购买日），本公司以2,700万元的对价购买了天柏宽带网络技术（北京）有限公司之100%的股权，购买日本公司取得天柏宽带网络技术（北京）有限公司可辨认净资产的公允价值份额1,042,549.39元。合并成本大于合并中取得的天柏宽带网络技术（北京）有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为25,957,450.61元，确认为合并资产负债表中的商誉。
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5.12商誉（续）
2.资产组的认定
公司认定存在商誉的子公司单独产生现金流量，将各子公司整体作为一个资产组。各资产组账面价值包括经营性长期资产、营运资本。本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
3.商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程及减值损失的确认方法
对商誉所在各资产组的可收回金额以预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量基于管理层编制的未来5年财务预算来确定，超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定关键数据。其中，公司在对陕西纷腾的商誉进行减值测试时，采用了北京中企华资产评估有限责任公司 2019年 3月 25日中企华评报字(2019)第 3242号《深圳市佳创视讯技术股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的陕西纷腾互动网络科技有限公司资产、负债及商誉项目资产评估报告》的评估结果。
（2）测试方法及关键参数
陕西纷腾：资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。对企业的未来财务数据预测是以企业2016年度－2018年的经营业绩为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为8.14%-12.4%不等，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为14.22%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
天柏技术：资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。对企业的未来财务数据预测是根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为5.14%-21.17%不等，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为12.5%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
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5.12商誉（续）
4.形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的情形
陕西纷腾：陕西纷腾互动网络科技有限公司2016年-2018年收入呈增长态势，但2017年-2018年两年承诺期内未能完成业绩承诺，未完成的原因主要系陕西纷腾运营成本增加，陕西纷腾互动根据北京中企华资产评估有限责任公司于2019年3月25日出具的以2018年12月31日为基准日的中企华评报字(2019)第3242号评估报告评估结果。截至2018年12月31日，与商誉相关的资产组的账面价值为154,293,644.77元，商誉资产组可收回金额为156,723,400.00元。基于陕西纷腾互动未来的发展潜力及第三方机构评估结果，公司管理层认为该商誉不存在减值。
天柏技术：天柏宽带网络技术（北京）有限公司形成商誉时的并购重组相关方没有业绩承诺的情形。
公司期末对以上商誉进行减值测试，商誉未发生减值。
5.13长期待摊费用
项目 其他
期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额减少
办公楼装修
1,675,995.91 - 499,071.36 - 1,176,924.55费
爱迪德支持
50,801.95 - 50,801.95 - -维护费
合计 1,726,797.86 - 549,873.31 - 1,176,924.55其他说明：长期待摊费用报告期末117.69万元，较年初下降31.84%，主要是长期待摊费用逐年摊销所致。
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5.14递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 49,755,852.31 7,421,535.66 37,181,553.44 5,535,390.84内部交易未实
12,103.27 1,815.49 1,044,979.10 156,746.87现利润
无形资产摊销 8,711,100.72 1,292,161.66 6,592,789.54 974,414.98递延收益 5,618,245.36 842,736.82 11,898,536.77 1,784,780.52小计 64,097,301.66 9,558,249.63 56,717,858.85 8,451,333.21 5.14.2未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税暂时性差异 负债 暂时性差异 负债非同一控制企业合并资
4,889,208.47 733,381.27 6,444,455.44 966,668.32产评估增值
可供出售金融资产公允
- - 205,986.80 30,898.02价值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 - - - -资产公允价值变动
合计
4,889,208.47 733,381.27 6,650,442.24 997,566.34
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5.14递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.14.3未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,274,541.86 7,829,914.63可抵扣亏损 146,739,079.04 121,532,963.46合计 161,013,620.90 129,362,878.095.14.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注2019年 7,577,346.52 10,293,774.97
2020年 13,383,715.74 16,938,853.18
2021年 16,619,537.78 17,921,572.54
2022年 23,411,700.04 72,807,852.69
2023年 8,222,825.76 -
2024年 2,716,428.45 -
2025年 3,518,994.18 -
2026年 3,690,274.41 -
2027年 60,409,840.96 -
2028年 5,054,485.67 -
永久 2,133,929.53 1,639,375.04
合计 146,739,079.04 119,601,428.42
其他说明：香港公司的可抵扣亏损没有年限限制，2014年至2018年累计亏损2,133,929.53元。
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5.15短期借款
5.15.1短期借款分类
借款类别
期末余额 期初余额
保证借款 54,278,114.59 54,006,735.00信用借款 - 4,718,953.47合计 54,278,114.59 58,725,688.47 5.15.2公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
5.16应付票据及应付账款
5.16.1按项目列示
种类
期末余额 期初余额
应付票据 16,393,366.52 123,550,131.06应付账款 68,452,011.74 44,832,754.43合计 84,845,378.26 168,382,885.49 5.16.2应付票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 40,776.00 -银行承兑汇票 16,352,590.52 123,550,131.06合计 16,393,366.52 123,550,131.06注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0元（上年末：0元）。
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5.16.3应付账款情况
5.16.3.1应付账款列示：
项目
期末余额 期初余额
1年以内
65,253,787.07 43,194,032.451-2年 1,927,692.69 860,680.392-3年 492,490.39 69,509.123年以上 778,041.59 708,532.47合计 68,452,011.74 44,832,754.435.16.3.2无账龄超过一年的重要应付账款。
5.17预收账款
5.17.1预收账款账龄
项目 期末余额 期初余额
1年以内
4,272,866.44 6,419,045.441-2年
21,886.56 24,178.442-3年
22,820.14 38,868.093年以上 42,825.13 2,000.00合计 4,360,398.27 6,484,091.97其他说明：预收款项报告期末余额436.04万元，较年初下降了32.75%，主要是由于前期预收款实现销售所致，本期收到的客户预收款项较少所致。
5.17.2无账龄超过一年的重要预收账款。
5.17.3期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
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5.18应付职工薪酬
5.18.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
10,587,588.87
58,121,722.94 60,926,621.39 7,782,690.42二、离职后福利-设定提存
52,957.52
计划 2,516,274.36 2,526,384.26 42,847.62三、辞退福利
1,244,327.46
862,692.19 1,866,712.48 240,307.17四、一年内到期的其他福利
- - - -合计 11,884,873.85 61,500,689.49 65,319,718.13 8,065,845.21其他说明：
5.18.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴
10,554,717.61 52,796,540.93 55,595,198.24 7,756,060.302.职工福利费
- 1,775,514.56 1,775,514.56 -3.社会保险费
32,631.26 1,338,926.91 1,345,168.05 26,390.12其中：1.医疗保险费
29,121.60 1,123,857.48 1,129,505.88 23,473.202.工伤保险费
711.98 43,444.85 43,585.75 571.083.生育保险费
2,329.68 41,595.23 42,047.07 1,877.844.欠薪保障金
5.残疾人保障金 468.00 130,029.35 130,029.35 468.004.住房公积金 2,030,002.18 2,030,002.18
5.工会经费和职工教育经费 240.00 180,738.36 180,738.36 240.006.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -…… - - - -合计 10,587,588.87 58,121,722.94 60,926,621.39 7,782,690.42 5.18.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
50,817.78 2,422,270.65 2,431,972.05 41,116.382.失业保险费
2,139.74 94,003.71 94,412.21 1,731.243.企业年金缴费
- - - -合计
52,957.52 2,516,274.36 2,526,384.26 42,847.62
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5.19应交税费
税种 期末余额 期初余额
企业所得税 1,247,773.49 1,058,897.65增值税 6,183,604.24 32,445.47城市维护建设税 476,709.15 111,286.71教育费附加 340,506.53 79,490.50个人所得税 124,770.94 465,313.47印花税 35,973.10 27,844.00水利基金 1,623.65 1,676.32合计 8,410,961.10 1,776,954.12其他说明：应交税费报告期末841.1万元，较年初增长了373.34%，主要是由于本报告期主营业务收入增长，应交增值税，应交城建税及教育费附加等增加所致。
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5.20其他应付款
5.20.1其他应付款
项目
期末余额 期初余额
应付利息 102,047.38
-应付股利
- -其他应付款 85,896,006.78 105,552,747.87合计 85,998,054.16 105,552,747.875.20.2应付利息
项目
期末余额 期初余额
短期借款应付利息 102,047.38
-合计 102,047.38
- 5.20.3其他应付款
5.20.3.1按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
待付投资款 85,000,000.00 105,000,000.00润教育平台保证金 130,000.00 280,000.00其他经营性往来 766,006.78 272,747.87合计 85,896,006.78 105,552,747.875.20.3.2期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
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5.21递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 12,224,355.84 1,538,000.00 7,871,352.41 5,891,003.43 财政补贴合计 12,224,355.84 1,538,000.00 7,871,352.41 5,891,003.43 -其他说明：递延收益报告期末余额 589.1万元，较年初余额下降了51.81%，主要是由于递延收益达到收入确认条件，部分确认为其他收益所致。
涉及政府补助的项目
其
本期新增 本期计入其他收 他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 益金额 变 与收益相关动
异构网络CDN聚
与收益相关/合系统关键技术研 1,128,686.75 - 129,045.48
-
999,641.27
与资产相关发项目
广电VR终端软件
集成平台产业化项 4,368,450.02 - 499,035.57
-
3,869,414.45 与资产相关目
深圳市职业技能培
101,400.00 - 58,400.00
-
43,000.00 与收益相关训券补贴
广电虚拟现实播控
与收益相关/ 2,483,418.77 -
支撑平台系统应用 1,800,000.00 900,000.00 216,581.23
与资产相关示范项目
广电VR视频内容 与收益相关/ 4,500,000.00 -
4,337,084.56
- 162,915.44
制作平台项目 与资产相关"无线深圳-润生活
"移动新媒体服务 与收益相关/ 325,819.07 -
53,061.00
- 272,758.07
共享平台研发及应 与资产相关用项目
视听媒体与文化品
牌评估系统的开发 - 138,000.00
57,811.32
- 80,188.68 与收益相关项目
广电新媒体融合业 与收益相关/ - 500,000.00
253,495.71
- 246,504.29
务平台 与资产相关合计 7,871,352.41 - - 12,224,355.84 1,538,000.00 5,891,003.43
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5.22股本
本次变动增减（+、-）
发
项目 期初余额 行 送 公积金 其 期末余额小计
新 股 转股 他
股
股份总数 413,100,000.00 - - - - - - 413,100,000.00 5.23资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 96,485,690.87 - - 96,485,690.87其他资本公积 - - - -合计 96,485,690.87 - - 96,485,690.87
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5.24其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属 期末余额其他综合收益 于少数股
发生额 费用 于公司
当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他综
- - - - - - -合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - -或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
- - - - - - -损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合
443,527.54 -193,139.09 463,648.58 -30,898.02 -625,889.65 - -182,362.11收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有 - - - - - - -的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 245,336.45 187,414.11 463,648.58 -30,898.02 -245,336.45 - -持有至到期投资重分类为可供出售金
- - - - - - -融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额 198,191.09 -380,553.20 - - -380,553.20 - -182,362.11三、其他综合收益合计 443,527.54 -193,139.09 463,648.58 -30,898.02 -625,889.65 - -182,362.11 75
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5.25 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 22,837,604.19 3,301,548.59 - 26,139,152.78任意盈余公积 - - - -合计 22,837,604.19 3,301,548.59 - 26,139,152.78 5.26 未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 8,622,077.70 90,615,639.53调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 8,622,077.70 90,615,639.53加：本期归属于公司所有者的净利润 10,596,849.65 -73,731,561.83减：提取法定盈余公积 3,301,548.59 -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 - 8,262,000.00转作股本的普通股股利 - -其他 3,387,638.91 -期末未分配利润 12,529,739.85 8,622,077.70调整期初未分配利润明细：
5.31.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
5.31.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.31.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.31.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.31.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
5.27营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 320,599,301.93 219,142,782.69 242,726,058.81 184,708,418.13其他业务 2,241.38 25,867.10 460,000.00 9,269,117.47合计 320,601,543.31 219,168,649.79 243,186,058.81 193,977,535.60
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5.28税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准城市维护建设税 756,649.49 507,029.41 7%教育费附加 540,464.00 362,163.81 3%、2%印花税 117,174.90 104,938.24
车船使用税 12,220.00 16,360.00
水利基金 8,854.11 16,349.18
合计 1,435,362.50 1,006,840.64
其他说明：报告期内，税金及附加143.54万元，较上年同期增加42.56%，主要是由于营业收入增加，缴纳的附征税增加所致。
5.29销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费
14,210,827.71 18,018,783.47
||
|-|
|1,554,041.36|

差旅费
4,668,466.89 5,582,668.92业务招待费
1,941,871.40 1,246,262.09运输费
212,417.73 2,234,106.51租金及管理费
1,770,257.51 2,180,394.59其他费用
5,376,378.23 8,469,934.09合计 29,734,260.83 39,653,361.91其他说明：报告期内，销售费用 2,973.43万元，较上年同期下降25.01%，主要是报告
期公司二级子公司指尖城市前期市场投入较大，现进入运营期，营销人员及推广投入大幅减少；海外业务由于客户投资进度放缓，收入下滑，海外营销及运输等费用相应大幅下降；同时公司严格控制展览会务等费用支出，公司通过严控费用，提高效率来保证整体业绩达成。综合原因导致公司报告期销售费用较上年同期有大幅下降。
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5.30管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费 9,607,127.06 16,455,745.99无形资产摊销 9,694,192.51 10,598,636.62租金及管理费 2,546,143.90 3,865,409.71折旧费 2,361,770.94 2,480,229.93办公费 639,877.16 1,224,104.07其他费用 4,254,801.85 6,768,967.16合计 29,103,913.42 41,393,093.48其他说明：报告期内，管理费用2,910.39万元，较上年同期下降29.69%，主要是报告期公司对管理部门及人员进行调整，减员增效，对部分办公场地、行政、福利开支进行控制，同时前期资产形成的折旧摊销有所减少，导致公司报告期管理费用较上年同期有大幅下降。
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5.31研发费用
项目 本期发生额 上期发生额人力资源费 21,267,362.98 29,257,262.37租金及管理费
4,578,717.83 5,559,831.38展览会务费
1,459,845.20 20,127.00无形资产摊销
1,047,710.72 1,379,471.07差旅费
2,845,412.46 2,899,879.50折旧费
815,157.19 1,504,529.47其他费用
2,059,915.47 2,667,129.24合计 34,074,121.85 43,288,230.03其他说明：报告期内，研发费用3,407.41万元，较上年同期下降21.29%，主要是报告期二级子公司指尖城市前期研发已经完成，进行运营阶段，相应精减人员，有效降低研发费用，同时由于定制开发与劳务外包合同增加，导致部分研发费用计入劳务成本，结转到营业成本，从而导致报告期研发费用较上年有所减少。
5.32财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 8,053,143.63 2,262,170.97减:利息收入 926,819.72 2,267,501.25利息净支出 7,126,323.91 -5,330.28汇兑损益 -519,980.08 1,098,263.41机构手续费 242,919.15 164,060.52现金折扣 543,442.09 -合计 7,392,705.07 1,256,993.65其他说明：报告期内，财务费用739.27万元，较上年同期增加488.13%，主要是报告期公司为筹集资金，票据贴现等融资费用增加，同时利息收入减少所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.33资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 14,115,070.48 9,067,855.48二、存货跌价损失 602,983 .43 -三、可供出售金融资产减值损失 - 6,742,000.00四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、无形资产减值损失 - -十一、商誉减值损失 4,212,900.00十二、其他 - -合计 14,718,053.91 20,022,755.48 5.34投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -27,927.39 2,273.43处置长期股权投资产生的投资收益 666.22 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 301,369.86 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
- -产生的利得
理财产品取得的投资收益 919,194.58 4,858,634.94合计 1,193,303.27 4,860,908.37其他说明：报告期内，投资收益119.33万元，较上年同期减少75.45%，主要是本报告期公司购买的短期理财产品较少所致。
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5.35其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额智能电视互动营销平台应用示范项目 - 617,558.07新媒体信息融合技术工程实验室项目 - 3,583,930.45异构网络CDN聚合系统关键技术研发项目 129,045.48 164,395.97广电新媒体融合业务平台项目 3,753,495.71 3,000,000.00广电VR终端软件集成平台产业化项目 499,035.57 31,549.98著作权、专利、商标、知识产权资金资助项目 35,800.00 60,000.00广电VR视频内容制作平台 4,337,084.56 -稳岗补助等 73,915.96 160,060.73龙头企业资助奖励项目 - 2,000,000.00新媒体实验室配套补助项目 - 1,970,000.00增值税软件退税收入 2,424,169.34 5,405,176.38研发型企业房租补贴 - 79,739.00“无线深圳-润生活”移动新媒体服务共享平台研
53,061.00 40,505.35发及应用项目
广电虚拟现实播控支撑平台系统应用示范项目 2,483,418.77 -中小企业发展专项资金（双创示范项目） - 48,900.00三网融合云视频综合服务平台项目 3,000,000.00 -视听媒体与文化品牌评估系统的开发项目 57,811.32 -深圳市职业技能培训券补贴 58,400.00 -高新技术企业认定补助 540,000.00 -优秀新兴业态奖励 500,000.00 -企业研究开发资助 1,112,000.00 -合计 19,057,237.71 17,161,815.93
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.36资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 7,428.60 -合计 7,428.60
- 5.37营业外收入
5.37.1营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额业绩补偿款 4,100,557.37
-
4,100,557.37其他 90.41 - 90.41合计 4,100,647.78 - 4,100,647.78 5.37.2无计入当期损益的政府补助
5.38营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 10,555.20 4,979,535.07 10,555.20其他 25,037.66 13.58 25,037.66合计 35,592.86 4,979,548.65 35,592.86其他说明：报告期内，营业外支出3.56万元，较上年同期减少99.29%，主要为上年同期处置效率低下的固定资产较多，本报告期较少。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.39所得税费用
5.39.1所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 1,731,214.20 1,496,261.74递延所得税费用 -1,261,847.80 -2,385,488.77合计 469,366.40 -889,227.03 5.39.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 9,297,500.44按法定/适用税率计算的所得税费用 1,394,625.06子公司适用不同税率的影响 3,338,345.52调整以前期间所得税的影响 71,573.24非应税收入的影响 -4,195,810.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 176,368.72加计扣除研发费的影响 -3,693,221.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -340,399.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,796,240.74亏损的影响
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -其他应纳税所得额调减影响 -78,355.67所得税费用 469,366.40 5.40其他综合收益
详见附注：5.24。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.41现金流量表项目注释
5.41.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额补贴收入 10,299,715.96 15,120,099.73利息收入 1,777,320.23 1,448,282.06收其他往来款 10,150,878.72 16,135,977.16收股权转让代扣代缴个人所得税 3,179,888.52 -合计 25,407,803.43 32,704,358.955.41.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售费用支出 14,521,623.80 19,807,030.57管理费用支出 23,764,450.67 26,817,325.30付其他往来款 3,799,127.14 18,169,328.51支付股权转让代扣代缴个人所得税 3,179,888.52 5,000,000.00合计 45,265,090.13 69,793,684.38
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.42现金流量表补充资料
5.42.1现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,828,134.04 -79,480,349.30加：资产减值准备 14,718,053.91 20,022,755.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,741,717.46 4,426,643.63无形资产摊销 14,033,584.18 15,081,557.44长期待摊费用摊销 549,873.31 898,063.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
105,544.02 4,979,535.07号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 8,053,143.63 2,262,170.97投资损失（收益以“-”号填列） -1,193,303.27 -4,860,908.37递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,106,916.42 -2,303,619.69递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -264,185.07 -50,971.06存货的减少（增加以“-”号填列） 32,033,059.33 -41,961,525.00经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -81,574,584.56 -80,607,653.18经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -83,273,773.74 53,126,385.90其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -85,349,653.18 -108,467,914.492.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 53,360,903.88 148,057,086.22减：现金的年初余额 148,057,086.22 76,013,023.68加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -94,696,182.34 72,044,062.54
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.43现金流量表补充资料(续)
5.43.2现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 53,360,903.88 148,057,086.22其中：库存现金 5,666.11 52,216.82可随时用于支付的银行存款 48,885,614.27 113,834,089.62可随时用于支付的其他货币资金 165,490.52 159,668.67可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -银行承兑汇票保证金 4,304,132.98 34,011,111.11二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 53,360,903.88 148,057,086.22其中：母公司或集团内子公司使用受
4,304,132.98 34,011,111.11限制的现金和现金等价物
5.44所有权或使用权受到限制的资产。
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,304,132.98 银行承兑汇票保证金合计 4,304,132.98 -
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.45外币货币性项目
5.45.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 94,461.94 6.8632 648,311.19港币 243,096.53 0.8762 213,001.18应收账款
其中：美元 364,940.00 6.8632 2,504,656.21其他应收款
其中：美元 25,000.00 6.8632 171,580.00预付款项
其中：美元 6,760.00 6.8632 46,395.23应付账款
其中：美元 1,625.60 6.8632 11,156.82预收账款
其中：美元 40,495.91 6.8632 277,931.53 5.45.2本公司全资子公司佳创视讯（香港）贸易有限公司经营地在香港，以港币为记账本位币，记账本位币未发生变化。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.46政府补助
5.46.1政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额增值税软件退税收入 2,424,169.34 其他收益
2,424,169.34异构网络CDN聚合系统关键
3,000,000.00 递延收益/其他收益 129,045.48技术研发项目
广电VR终端软件集成平台产
4,400,000.00 递延收益/其他收益 499,035.57业化
广电虚拟现实播控支撑平台
2,700,000.00 递延收益/其他收益 2,483,418.77系统应用示范项目
广电VR视频内容制作平台项
4,500,000.00 递延收益/其他收益 4,337,084.56目
视听媒体与文化品牌评估系
138,000.00 递延收益/其他收益 57,811.32统的开发项目
广电新媒体融合业务平台项
4,000,000.00 递延收益/其他收益 3,753,495.71目
三网融合云视频综合服务平
3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00台项目
无线深圳-润生活”移动新媒
体服务共享平台研发及应用 600,000.00 递延收益/其他收益 53,061.00项目
研究开发补助 1,112,000.00 其他收益 1,112,000.00新兴业态奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00深圳市职业技能培训券补贴 101,400.00 递延收益/其他收益 58,400.00深圳市经济发展资金扶持 109,715.96 其他收益 109,715.96高新技术企业补助 540,000.00 其他收益 540,000.00合计 27,125,285.30 19,057,237.715.46.2无政府补助退回情况
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期未发生非同一控制下企业合并
6.2同一控制下企业合并
6.2.1本期未发生同一控制下企业合并
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7 在其他主体中的权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质||持股比例（%）||取得方式|
||||||直接|间接||
|深圳市佳创软件有限公司|深圳|深圳|软件开发产业||100.00|-|通过设立取得|
|深圳市佳创视讯文化传媒有限公司|深圳|深圳|技术咨询||100.00|-|通过设立取得|
|佳创视讯（香港）贸易有限公司|香港|香港|系统产品软件的进出口贸易||100.00|-|通过设立取得|
|天柏宽带网络技术(北京)有限公司|北京|北京|技术咨询及软件服务||100.00|-|非同一控制下企业合并取得|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|深圳|深圳|软件开发及网络运营||-|62.8208|通过设立取得|
|北京意景技术有限责任公司|北京|北京||VR视频及全|100.00|-|通过设立取得|
|||||景视频内容||||
|||||的拍摄、编||||
|||||辑、转化和在||||
|||||广电网络传||||
|||||输的相关技||||
|||||术开发||||
|陕西纷腾互动网络科技有限公司|西安|西安||游戏产品及|100.00|-|非同一控制下企业合并取得|
|||||服务||||
|AVIT InvestmentInternational LTD|-|英属维京群岛|投资||-|100.00|通过设立取得|

7.1.1.1.本公司通过全资子公司深圳市佳创视讯文化传媒有限公司持有深圳市指尖城市网络科技有限公司62.8208%股权。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|37.1792%|-1,768,284.89|-|4,624,896.29|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|1,004,493.17|8,013,448.76|9,017,941.93|642,387.97|272,758.07|915,146.04|2,020,028.07|11,128,852.44|13,148,880.51|2,464,152.21|325,819.07|2,789,971.28|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|832,935.37|-4,756,113.34|-4,756,113.34|-1,405,757.83|436,639.30|-14,932,802.77|-14,932,802.77|-8,078,564.76|

7.1.4无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
7.1.5无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|珠海佳创梧桐投资管理有限公司|珠海|珠海|基金管理|49.00|-|权益法|

公司第三届董事会第十五次会议审议通过公司与深圳市前海梧桐并购投资基金管理有限公司合作设立一家基金管理公司，并以基金管理公司作为普通合伙人，成立一家有限合伙企业。2016年9月26日，由双方合资设立的基金管理公司：珠海佳创梧桐投资管理有限公司正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UW1KY4C），注册资本500万元，首期出资200万元，本公司持股比例49%；2016年 10月 13日，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司为普通合伙人，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司管理层为有限合伙人，发起设立的有限合伙企业：珠海佳创梧桐投资企业（有限合伙）正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UWEFQ27）。公司于 2017年 1月 10日支付珠海佳创梧桐投资管理有限公司投资款 98万元人民币。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.1重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||珠海佳创梧桐投资管理有限公司|珠海佳创梧桐投资管理有限公司|
|流动资产|1,947,644.97|2,004,639.65|
|非流动资产|-|-|
|资产合计|1,947,644.97|2,004,639.65|
|流动负债|-|-|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|-|-|
|少数股东权益|954,346.04|982,273.43|
|归属于母公司所有者权益|993,298.93|1,022,366.22|
|按持股比例计算的净资产份额|954,346.04|982,273.43|
|调整事项|-|-|
|--商誉|-|-|
|--内部交易未实现利润|-|-|
|--其他|-|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|954,346.04|982,273.43|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|-|-|
|营业收入|-|-|
|净利润|-56,994.68|4,639.65|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-56,994.68|4,639.65|
|本年度收到的来自联营企业的股利|-|-|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
7.3.3合营企业或联营企业未发生超额亏损。
7.3.4本公司与合营企业投资无相关承诺。
7.3.5本公司与合营企业或联营企业无投资相关的或有负债。
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8 关联方及关联交易
8.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公司注册
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 的表决权比例资本
比例（%） （%）不适
不适用 不适用 不适用 用 不适用 不适用本公司最终控制方是陈坤江，持有本公司28.25%股权，为单一大股东，为本公司的实际控制人。
8.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
8.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注：7.2。
8.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市广电生活传媒股份有限公司 二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司的少数股东深圳时刻网络传媒有限公司 二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司的少数股东深圳市京利华贸易发展有限公司 实际控制人陈坤江先生参股公司
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8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况
8.5.1公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
8.5.2公司无关联租赁情况
8.5.3公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕陈坤江 40,000,000.00 2018年04月12日 2019年04月12日 否陈坤江 10,000,000.00 2018年05月22日 2019年05月22日 否陈坤江 30,000,000.00 2018年10月31日 2020年04月30日 否公司实际控制人陈坤江先生为公司上述银行综合授信提供个人担保。
8.5.4关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
陈坤江 5,000,000 .00 2018年06月05日 2018年12月26日
陈坤江 1,500,000.00 2018年08月30日 2018年12月26日
深圳市京利华贸
1,000,000.00 2018年04月26日 2018年08月15日
易发展有限公司
拆出
无
其他说明：公司实际控制人陈坤江先生拆借给公司的资金已于2018年12月31日前全部归还。
8.5.5关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 3,548,800.00 3,788,700.00 8.6公司无关联方应收应付款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 承诺及或有事项
9.1重要承诺事项
深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“公司”或“佳创视讯”）于2016年11月16日召开了公司第三届董事会第十九次会议,审议通过了《关于重新审议利用剩余超募资金和部分自有资金收购陕西纷腾互动网络科技有限公司全部股权议案》,同意公司使用剩余超募资金和部分自有资金受让邱剑、许方、杜子鲁、屈宏亮、田汀、王艳、李西安持有的陕西纷腾互动网络科技有限公司（以下简称“陕西纷腾互动”）全部股份。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2016）4079号《资产评估报告》，截至2016年09月30日，陕西纷腾互动的评估值为人民币15,040.72万元（大写：壹亿伍仟零肆拾万柒仟贰佰元整）。根据上述评估结果，经各方协商一致，本次交易价格为人民币1.50亿元（大写：壹亿伍仟万元整）。本次交易完成后，公司将持有陕西纷腾互动100%股份。盈利补偿主体承诺标的公司承诺期内业绩指标如下：陕西纷腾互动网络科技有限公司（以下简称“陕西纷腾互动”）2016年度、2017年度、2018年度、2019年度净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数）分别不低于900万元、1,200万元、1,440万元和1,730万元。如果陕西纷腾互动各期实现的实际净利润数低于同期承诺净利润数，原股东需承担利润补偿责任，具体利润补偿责任承担方式如下：应扣减或补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）÷承诺期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产总对价－已补偿现金金额。2016年支付首期投资款3,500万元，2017年4月1日支付第二期投资款1,000万元，截止至2017年12月31日未付投资款余额为1.05亿元。2018年全年应支付2,000万元，扣除业绩补偿金410.06万元，实际支付1,589.94万元。截止至2018年12月31日未付投资款余额为8500万元。
9.2或有事项
截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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10 资产负债表日后事项
10.1利润分配的情况
公司2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：不转增股本，不分配股利。
10.2北京优朋普乐投资的情况
2016年9月19日，深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“公司”）召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于股份受让和增资北京优朋普乐科技有限公司的议案》，同意公司与北京优朋普乐科技有限公司（以下简称“优朋普乐”）、邵以丁、深圳合华汇智股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合华汇智”）签订《深圳市佳创视讯技术股份有限公司关于对北京优朋普乐科技有限公司之出资协议》（以下简称“《投资协议》”），同意公司以现金形式合计出资人民币1亿元，通过股份受让及增资的方式，持有优朋普乐4.7180%股权。根据优朋普乐在2017年经营业绩的完成情况，经协议各方友好协商，并经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司与邵以丁、优朋普乐及合华汇智签署了《股份回购协议》（以下简称“《回购协议》”），同意优朋普乐大股东邵以丁按《回购协议》约定的方式、价格等回购公司持有的优朋普乐的所有股份，其中约定邵以丁应分别最迟于2018年4月11日、7月31日及9月30日，分三期支付回购款。
邵以丁已按《股份回购协议》第二条第3款的约定,于2018年4月12日前将第一期股份回购价款共计2,301,460.27元（其中200万元偿还股权回购款本金），足额支付至公司指定的账户。根据《回购协议》的约定，邵以丁先生应于2018年7月31日前支付第二期股份回购价款，并于2018年9月30日前支付第三期股份回购价款，截止目前公司仍未收到上述两期回购款。公司持续与邵以丁及优朋普乐公司密切协商回购款落实情况，经沟通了解，邵以丁目前正积极通过筹划优朋普乐公司整体的资本运作以及组建股权回购专项基金等多种方式来对回购资金进行筹措实施相应的保障，以履行其回购股份的义务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 资产负债表日后事项（续）
10.3佳创梧桐注销情况
公司第三届董事会第十五次会议审议同意公司与深圳市前海梧桐并购投资基金管理有限公司合作设立一家基金管理公司，并以基金管理公司作为普通合伙人，成立一家有限合伙企业。2016年9月26日，由双方合资设立的基金管理公司：珠海佳创梧桐投资管理有限公司正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UW1KY4C）；2016年10月13日，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司为普通合伙人，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司管理层为有限合伙人，发起设立的有限合伙企业：珠海佳创梧桐投资企业（有限合伙）正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：
91440400MA4UWEFQ27）。2017年1月10日支付珠海佳创梧桐投资管理有限公司投资款98万元人民币（注册资本500万元，首期出资200万元，本公司占比49%）。
该基金成立后公司及合作方一直利用各自的资源对公司所关注领域的项目进行前期搜索和储备，未持有其他公司股权，也没有其他形式的对外投资。基于审慎使用资金的原则，为了降低公司投资风险及管理成本，优化资源配置，经公司第四届董事会第十次会议审议同意注销该并购基金。
本次注销产业并购基金不会对公司的日常经营活动产生实质性的影响，不存在损害公司及中小股东的利益的情形。注销流程目前正常进行中。
10.4截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 其他重要事项
11.1前期会计差错更正
公司无前期会计差错更正。
11.2债务重组
公司无债务重组。
11.3资产置换
公司无资产置换。
11.4年金计划
公司无年金计划。
11.5终止经营
公司无终止经营。
11.6分部信息
由于公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
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12 公司财务报表项目附注
12.1应收票据及应收账款
12.1.1应收票据及应收账款汇总情
项目 期末余额 期初余额应收票据 14,469,656.00 16,259,264.00应收账款 348,269,766.97 279,362,155.80合计 362,739,422.97 295,621,419.8012.1.2应收票据
12.1.2.1应收票据分类
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 14,469,656.00 16,259,264.00合计 14,469,656.00 16,259,264.0012.1.2.2年末无已质押的应收票据。
12.1.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 20,090,800.52 -商业承兑票据 67,127,174.00 -合计 87,217,974.52 -12.1.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表项目附注（续）
12.1应收票据及应收账款（续）
12.1.3应收账款
12.1.3.1应收账款按种类分析如下：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
389,521,685.47 100.00 41,251,918.50 10.59 348,269,766.97准备的应收账款
(1)账龄组合 374,934,916.22 96.26 41,251,918.50 11.00 333,682,997.72 (2)合并范围内关联方组合 14,586,769.25 3.74 - - 14,586,769.25单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 389,521,685.47 100.00 41,251,918.50 10.59 348,269,766.97期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
308,621,796.22 100.00 29,259,640.42 9.48 279,362,155.80准备的应收账款
(1)账龄组合 291,655,476.97 94.50 29,259,640.42 10.03 262,395,836.55 (2)合并范围内关联方组合 16,966,319.25 5.50 - - 16,966,319.25单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 308,621,796.22 100.00 29,259,640.42 9.48 279,362,155.80期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表项目附注（续）
12.1应收票据及应收账款（续）
12.1.3应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 264,848,429.12 13,242,421.46 5.001-2年 40,416,152.20 4,041,615.22 10.002-3年 48,953,468.90 9,790,693.78 20.003-4年 12,896,269.42 6,448,134.71 50.004-5年 183,086.50 91,543.25 50.005年以上 7,637,510.08 7,637,510.08 100.00合计 374,934,916.22 41,251,918.50 11.00组合中，合并范围内关联方应收账款不计提坏账准备。
期末余额
单位名称
金额 坏账准备深圳市佳创视讯文化传媒
14,586,769.25 -有限公司
合计 14,586,769.25 - 12.1.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 11,992,278.08 元；
本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
12.1.3.3本期无实际核销的应收账款情况：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.1应收票据及应收账款（续）
12.1.3应收账款(续)
12.1.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款期末
期末余额 计提的坏账准备余额比例（%）
吉视传媒股份有限公司 16.41
63,922,143.62 3,758,347.58河南广播电视网络股份有限公司 57,103,340.00 14.66 11,981,955.00宁夏广播电视网络有限公司 36,040,750.25 9.25 1,802,037.51河南有线电视网络集团有限公司 34,331,591.71 8.81 1,768,971.46湖北省广播电视信息网络股份有
32,274,408.65 8.29 1,916,363.57限公司
合计
223,672,234.23 57.42 21,227,675.1212.1.3.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
12.1.3.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
-
850,517.29应收股利
- -其他应收款 10,765,935.02 6,434,293.65合计 10,765,935.02 7,284,810.9412.2.2应收利息
12.2.2.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 - 850,517.29合计 - 850,517.29
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12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款（续）
12.2.3其他应收款
12.2.3.1其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
11,788,078.50 100.00 1,022,143.48 8.67 10,765,935.02的其他应收款
(1)账龄组合 8,788,078.50 74.55 1,022,143.48 11.63 7,765,935.02 (2)合并范围内关联方组合 3,000,000.00 25.45 - - 3,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏账准
-
备的其他应收款
合计 11,788,078.50 100.00 1,022,143.48 8.67 10,765,935.02期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
7,518,371.13 100.00 1,084,077.48 14.42 6,434,293.65的其他应收款
(1)账龄组合 7,518,371.13 100.00 1,084,077.48 14.42 6,434,293.65(2)合并范围内关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
合计 7,518,371.13 100.00 1,084,077.48 14.42 6,434,293.65期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款（续）
12.2.3其他应收款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
4,487,059.76 224,352.99 5.001-2年
3,208,877.22 320,887.72 10.002-3年
668,087.50 133,617.50 20.003-4年 50.00 106,355.00 53,177.50
4-5年 50.00 55,182.50 27,591.25
5年以上
262,516.52 262,516.52 100.00合计
8,788,078.50 1,022,143.48 11.63组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方 3,000,000.00
- - 12.2.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,934.00元。
12.2.3.3本期无实际核销的应收账款情况。
12.2.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额投标及履约保证金 7,909,929.71 6,471,363.37房租及其他押金 714,513.36 720,425.65往来款 3,000,000.00 -其他 163,635.43 326,582.11合计 11,788,078.50 7,518,371.13
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12.2 其他应收款（续）
12.2.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额例（%）
吉视传媒股份有限公 投标及履 1-2年、2-3
2,322,950.00 19.71 257,295.00司 约保证金
年
湖南有线长途传输有 投标及履
1,087,393.45 1年以内 9.22 54,369.67限公司 约保证金
河南有线电视网络集 投标及履
757,600.00 2年以内 6.43 40,180.00团有限公司 约保证金
深圳市满京华投资集 房租及其
568,863.36 1年以内 4.83 28,443.17团有限公司 他押金
深圳市佳创视讯文化
往来款 3,000,000.00 1年以内 25.45
-传媒有限公司"
合计
7,736,806.81 65.64 380,287.8412.2.3.6公司期末无涉及政府补助的应收款项。
12.2.3.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
12.2.3.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
4,212,9
对子公司投资 306,292,792.00 4,212,900.00 302,079,892.00 303,792,792.00 299,579,892.00 00.00
对联营、合营企业
954,346.04 954,346.04 982,273.43 - 982,273.43投资
4,212,9
合计 307,247,138.04 4,212,900.00 303,034,238.04 304,775,065.43 300,562,165.43 00.00
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12.3长期股权投资（续）
12.3.2对子公司的投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额 -
深圳市佳创软件有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -深圳市佳创视讯文化传媒有限公司 43,350,000.00 2,500,000.00 - 45,850,000.00 - -佳创视讯（香港）贸易有限公司 442,792.00 - - 442,792.00 - -天柏宽带网络技术（北京）有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - 4,212,900.00北京意景技术有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -陕西纷腾互动网络科技有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -合计 303,792,792.00 2,500,000.00 - 306,292,792.00 - 4,212,900.0012.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额金股利或利 其他 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
联营企业
珠海佳创梧桐投
982,273.43 - - -27,927.39 - - - - - 954,346.04 -资管理有限公司
合计 982,273.43 - - -27,927.39 - - - - - 954,346.04 - 109
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12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.4营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 292,240,231.64 221,339,082.81 222,045,132.50 182,216,693.47其他业务 2,241.38 25,867.10 460,000.00 9,276,167.76合计 292,242,473.02 221,364,949.91 222,505,132.50 191,492,861.23 12.5投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
28,000,000.00 -权益法核算的长期股权投资收益
-27,927.39 2,273.43处置长期股权投资产生的投资收益
- -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
- -可供出售金融资产在持有期间的投资收益
301,369.86 -处置可供出售金融资产取得的投资收益
- -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
- -产生的利得
理财产品取得的投资收益
334,741.36 1,681,539.25合计
28,608,183.83 1,683,812.68
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料
13.1当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,126.60 附注5.36越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
16,633,068.37 附注5.35国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,156,859.81
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,075,610.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 21,862,411.70
减：所得税影响额 3,357,175.71
少数股东权益影响额（税后） 43,404.50
合计 18,461,831.49
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期净利润 基本每股收益 稀释每股收益产收益率（%）
（元/股） （元/股）归属于公司普通股股东的净利润
1.94 0.0257 0.0257扣除非经常性损益后归属于公司
-1.44 -0.0190 -0.0190普通股股东的净利润
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14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：陈坤江
主管会计工作的负责人：黄敏
会计机构负责人： 颜学宽
日期：2019年4月11日