深圳华控赛格股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]005986号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳华控赛格股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-81
审计报告
大华审字[2019]005986号深圳华控赛格股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳华控赛格股份有限公司(以下简称华控赛格公司)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华控赛格公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华控赛格公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.在建工程账面价值的确认；
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大华审字[2019]005986号审计报告
2.商誉的减值
（一）在建工程账面价值的确认
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释10。截至 2018年 12月 31日，华控赛格公司合并财务报表中在建工程的账面价值为 1,893,619,947.47元，占资产总额的比重为54.99%。
公司会定期收集各工程项目进度资料，对在建工程进行核算，年度终了会对各项在建工程资本化支出、期末在建工程完工进度进行评估，并根据评估结果调整在建工程的账面价值。
由于在建工程的账面价值金额较大，对财务报表整体影响较为重大，因此我们将在建工程账面价值的确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）我们对华控赛格公司与在建工程的确认相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）复核管理层对各项成本费用归集的正确性；
（3）获取公司管理层判断工程施工进度所使用的资料，并与公司管理层讨论该等资料是否能够对应年末在建工程的进度；
（4）现场访谈施工单位相关人员，了解年末在建工程的进度情况；
（5）对重大在建工程的施工合同进行检查；
（6）对重大在建工程的年末进度情况向施工方进行函证；
（7）评估管理层在财务报表中对在建工程账面价值的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，华控赛格公司管理层对在建工程账面价值的列报与披露是适当的。
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（二）商誉的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释12。截至 2018年 12月 31日，华控赛格公司合并财务报表中商誉的账面价值为 18,485,445.79元，商誉减值准备为 10,250,956.65元。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解和评估；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
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大华审字[2019]005986号审计报告
（5）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（7）评估管理层于2018年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
华控赛格公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华控赛格公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华控赛格公司管理层负责评估华控赛格公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华控赛格公司、终止运营或别无其他
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大华审字[2019]005986号审计报告
现实的选择。
治理层负责监督华控赛格公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华控赛格公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
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大华审字[2019]005986号审计报告
未来的事项或情况可能导致华控赛格公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华控赛格公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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大华审字[2019]005986号审计报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张朝铖
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：刘国平
二〇一九年四月十八日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 548,342,131.03 642,852,678.77以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释2 195,885,525.17 246,779,264.84预付款项 注释3 3,820,185.39 8,451,212.15其他应收款 注释4 68,584,207.65 39,722,126.73存货 注释5 21,207,432.36 13,056,018.12持有待售资产
一年内到期的非流动资产 注释6 22,667,000.00 46,667,000.00其他流动资产 注释7 283,687,909.51 120,226,756.30流动资产合计 1,144,194,391.11 1,117,755,056.91非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释8 90,249,605.41 49,375,126.25投资性房地产
固定资产 注释9 167,004,221.44 178,623,187.93在建工程 注释10 1,893,619,947.47 1,341,644,083.39生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释11 35,636,879.89 38,587,388.52开发支出
商誉 注释12 18,485,445.79 28,736,402.44长期待摊费用 注释13 1,345,044.78 3,206,972.70递延所得税资产 注释14 540,634.60 1,301,046.12其他非流动资产 注释15 92,611,093.77 44,469,059.46非流动资产合计 2,299,492,873.15 1,685,943,266.81资产总计 3,443,687,264.26 2,803,698,323.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第1页
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释16 808,000,000.00 800,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 注释17 829,799,289.62 702,268,926.63预收款项 注释18 2,989,163.19 1,506,108.89应付职工薪酬 注释19 28,794,159.96 30,823,217.51应交税费 注释20 5,104,375.27 23,264,245.94其他应付款 注释21 10,283,160.49 44,792,914.62持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释22 9,600,000.00 4,000,000.00其他流动负债 注释23 9,757,646.69 10,934,518.61流动负债合计 1,704,327,795.22 1,617,589,932.20非流动负债：
长期借款 注释24 636,520,000.00 76,000,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释25 156,118,578.91 7,930,000.00长期应付职工薪酬
预计负债 注释26 7,100,000.00 5,456,607.97递延收益 注释27 3,161,978.96 3,923,968.10递延所得税负债 注释14 103,179.77 192,944.43其他非流动负债
非流动负债合计 803,003,737.64 93,503,520.50负债合计 2,507,331,532.86 1,711,093,452.70股东权益：
股本 注释28 1,006,671,464.00 1,006,671,464.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释29 1,193,168,262.76 1,194,271,603.31减：库存股
其他综合收益 注释30 -397.13 234.01专项储备
盈余公积 注释31 157,709,529.79 157,709,529.79未分配利润 注释32 -1,834,705,875.53 -1,701,820,283.74归属于母公司股东权益合计 522,842,983.89 656,832,547.37少数股东权益 413,512,747.51 435,772,323.65股东权益合计 936,355,731.40 1,092,604,871.02负债和股东权益总计 3,443,687,264.26 2,803,698,323.72
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第2页
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释33 205,898,377.12 412,929,685.18减：营业成本 注释33 149,725,566.44 236,138,140.41税金及附加 注释34 6,420,517.33 8,682,608.28销售费用 注释35 10,023,362.10 10,789,525.03管理费用 注释36 83,107,810.58 58,601,084.86研发费用 注释37 20,582,560.45 19,024,853.66财务费用 注释38 38,247,105.91 28,497,873.52其中：利息费用 注释38 46,182,036.26 34,955,333.84利息收入 注释38 8,036,349.01 6,559,783.46资产减值损失 注释39 29,456,398.09 1,675,497.08加：其他收益 注释40 4,133,199.88 1,390,629.26投资收益 注释42 -7,768,912.87 -8,789,361.21其中：对联营企业和合营企业的投资收益 注释42 -7,694,993.65 -8,789,361.21公允价值变动收益
资产处置收益 注释43 -132,975.65 -10,088.02二、营业利润 -135,433,632.42 42,111,282.37加：营业外收入 注释44 52,070.00 52,268.88减：营业外支出 注释45 295,343.44 2,048,000.00三、利润总额 -135,676,905.86 40,115,551.25减：所得税费用 注释46 4,011,602.62 7,471,467.08四、净利润 -139,688,508.48 32,644,084.17其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 -139,688,508.48 32,644,084.17终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 -132,885,591.79 32,603,312.37少数股东损益 -6,802,916.69 40,771.80五、其他综合收益的税后净额 -631.14 -703.88归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -631.14 -703.88（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -631.14 -703.88 1. 外币财务报表折算差额 -631.14 -703.88归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -139,689,139.62 32,643,380.29归属于母公司所有者的综合收益总额 -132,886,222.93 32,602,608.49归属于少数股东的综合收益总额 -6,802,916.69 40,771.80七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1320 0.0324（二）稀释每股收益 -0.1320 0.0324
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 230,565,394.41 303,366,474.26收到的税费返还 251,459.79 23,931.62收到其他与经营活动有关的现金 注释47 79,157,168.57 65,545,165.32经营活动现金流入小计 309,974,022.77 368,935,571.20购买商品、接受劳务支付的现金 101,977,883.25 125,009,679.29支付给职工以及为职工支付的现金 123,323,090.47 115,191,643.63支付的各项税费 38,006,950.41 46,769,229.32支付其他与经营活动有关的现金 注释47 96,269,950.58 64,098,535.00经营活动现金流出小计 359,577,874.71 351,069,087.24经营活动产生的现金流量净额 注释48 -49,603,851.94 17,866,483.96二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,000,000.00 19,300,000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释47 241,923,047.13 58,429,102.63投资活动现金流入小计 242,963,047.13 77,729,102.63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 471,293,885.42 792,950,600.16投资支付的现金 158,000,000.00 28,100,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释47 291,645,820.81 5,020,000.00投资活动现金流出小计 920,939,706.23 826,070,600.16投资活动产生的现金流量净额 -677,976,659.10 -748,341,497.53三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 259,054,128.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 259,054,128.00取得借款收到的现金 578,120,000.00 630,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释47 148,188,578.91 7,930,000.00筹资活动现金流入小计 726,308,578.91 896,984,128.00偿还债务支付的现金 4,000,000.00 30,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,728,624.89 36,357,647.20其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释47 16,560,000.00
筹资活动现金流出小计 93,288,624.89 66,357,647.20筹资活动产生的现金流量净额 633,019,954.02 830,626,480.80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,788.99 -48,733.27五、现金及现金等价物净增加额 注释48 -94,522,768.03 100,102,733.96加：年初现金及现金等价物余额 注释48 638,839,628.92 538,736,894.96六、期末现金及现金等价物余额 注释48 544,316,860.89 638,839,628.92
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第4页
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库其他综 专项 少数股东权股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 存股 合收益 储备 益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1,006,671,464.00|1,194,271,603.31|234.01|157,709,529.79|-1,701,820,283.74|435,772,323.65|1,092,604,871.02|

加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 234.01 157,709,529.79 -1,701,820,283.74 435,772,323.65 1,092,604,871.02三、本年增减变动金额 -1,103,340.55 -631.14 -132,885,591.79 -22,259,576.14 -156,249,139.62（一）综合收益总额 -631.14 -132,885,591.79 -6,802,916.69 -139,689,139.62（二）股东投入和减少资本 -1,103,340.55 -15,456,659.45 -16,560,000.001．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -1,103,340.55 -15,456,659.45 -16,560,000.00（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,006,671,464.00 1,193,168,262.76 -397.13 157,709,529.79 -1,834,705,875.53 413,512,747.51 936,355,731.40
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人： 荣姝娟 会计机构负责人： 黄红芳
财务报表第5页
合并股东权益变动表
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 937.89 157,709,529.79 -1,734,423,596.11 176,677,423.85 800,907,362.73加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 937.89 157,709,529.79 -1,734,423,596.11 176,677,423.85 800,907,362.73三、本年增减变动金额 -703.88 32,603,312.37 259,094,899.80 291,697,508.29（一）综合收益总额 -703.88 32,603,312.37 40,771.80 32,643,380.29（二）股东投入和减少资本 259,054,128.00 259,054,128.001．股东投入的普通股 259,054,128.00 259,054,128.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,006,671,464.00 1,194,271,603.31 234.01 157,709,529.79 -1,701,820,283.74 435,772,323.65 1,092,604,871.02
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人： 荣姝娟 会计机构负责人： 黄红芳
财务报表第6页
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,395,410.00 110,297,694.45以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释1 111,373,839.53 153,289,236.94预付款项 2,273,603.85 4,019,482.52其他应收款 注释2 63,565,493.61 292,865,053.79存货 814,021.81 15,584.18持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,000,000.00 434,354.09流动资产合计 395,422,368.80 560,921,405.97非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 824,364,032.28 760,748,302.35投资性房地产
固定资产 164,393,157.49 174,806,015.45在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,602,381.62 35,617,097.66开发支出
商誉
长期待摊费用 786,806.17 1,376,911.09递延所得税资产
其他非流动资产 1,406,286.89
非流动资产合计 1,025,552,664.45 972,548,326.55资产总计 1,420,975,033.25 1,533,469,732.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 808,000,000.00 800,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 60,186,478.94 76,365,791.76预收款项 1,114,558.24 181,146.44应付职工薪酬 13,800,635.30 15,197,148.77应交税费 1,510,351.59 9,547,367.79其他应付款 15,453,440.17 14,987,500.91持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,038,378.01 3,810,103.93流动负债合计 902,103,842.25 920,089,059.60非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 902,103,842.25 920,089,059.60股东权益：
股本 1,006,671,464.00 1,006,671,464.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,196,601,212.24 1,196,601,212.24减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 157,709,529.79 157,709,529.79未分配利润 -1,842,111,015.03 -1,747,601,533.11股东权益合计 518,871,191.00 613,380,672.92负债和股东权益总计 1,420,975,033.25 1,533,469,732.52
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第8页
母公司利润表
2018年度
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 53,472,633.49 247,353,885.96减：营业成本 注释4 29,690,616.60 145,316,271.74税金及附加 5,803,526.95 7,023,801.55销售费用 769,713.10 722,906.46管理费用 56,663,789.93 38,943,969.64研发费用
财务费用 41,759,510.60 33,547,257.92其中：利息费用 52,968,915.56 37,049,778.29利息收入 11,273,772.47 3,570,006.23资产减值损失 12,274,035.56 272,321.31加：其他收益
投资收益 注释5 -997,712.67 19,750,270.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益 注释5 -997,712.67 -249,729.11公允价值变动收益
资产处置收益
二、营业利润 -94,486,271.92 41,277,628.23加：营业外收入 6,790.00 14,829.99减：营业外支出 30,000.00 2,048,000.00三、利润总额 -94,509,481.92 39,244,458.22减：所得税费用
四、净利润 -94,509,481.92 39,244,458.22（一）持续经营净利润 -94,509,481.92 39,244,458.22（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
7.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
六、综合收益总额 -94,509,481.92 39,244,458.22七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第9页
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,757,248.86 146,029,810.07收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,168,374.82 66,264,199.64经营活动现金流入小计 93,925,623.68 212,294,009.71购买商品、接受劳务支付的现金 35,706,176.58 58,460,404.06支付给职工以及为职工支付的现金 43,390,701.08 35,641,094.99支付的各项税费 18,367,474.14 13,816,340.11支付其他与经营活动有关的现金 18,575,592.32 41,455,731.46经营活动现金流出小计 116,039,944.12 149,373,570.62经营活动产生的现金流量净额 -22,114,320.44 62,920,439.09二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 17,100,000.00取得投资收益收到的现金 20,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 493,976,406.39 1,538,333.33投资活动现金流入小计 493,976,406.39 38,638,333.33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 248,128.00 1,257,491.51投资支付的现金 174,613,442.60 271,633,936.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 255,000,000.00 280,000,000.00投资活动现金流出小计 429,861,570.60 552,891,427.51投资活动产生的现金流量净额 64,114,835.79 -514,253,094.18三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00 550,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 550,000,000.00偿还债务支付的现金 30,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,953,497.22 35,949,313.87支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,953,497.22 65,949,313.87筹资活动产生的现金流量净额 -44,953,497.22 484,050,686.13四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38,477.13 -48,088.34五、现金及现金等价物净增加额 -2,914,504.74 32,669,942.70加：年初现金及现金等价物余额 106,284,644.60 73,614,701.90六、期末现金及现金等价物余额 103,370,139.86 106,284,644.60（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第10页
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,747,601,533.11 613,380,672.92加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,747,601,533.11 613,380,672.92三、本年增减变动金额 -94,509,481.92 -94,509,481.92（一）综合收益总额 -94,509,481.92 -94,509,481.92（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,006,671,464.00 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,842,111,015.03 518,871,191.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人： 荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 上期金额
其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,786,845,991.33 574,136,214.70加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,786,845,991.33 574,136,214.70三、本年增减变动金额 39,244,458.22 39,244,458.22（一）综合收益总额 39,244,458.22 39,244,458.22（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,196,601,212.24 157,709,529.79 -1,747,601,533.11 613,380,672.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人： 荣姝娟 会计机构负责人：黄红芳
财务报表第12页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年6月经深圳市人民政府批准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限公司、深圳市赛格进出口公司、深圳市赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会公众发行股票于1997年6月6日正式设立的股份有限公司。1997年6月11日在深圳证券交易所上市。
原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于 1989年设立，1994年开始生产，1995年10月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技术企业，并一次性通过国内外权威认证机构ISO9002质量体系认证，是“八五”期间国家计划重点工程项目，是20世纪80年代我国电子工业史上一次性投资最大的项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中康玻璃有限公司的所有优惠政策。
韩国三星康宁株式会社（现更名为“韩国三星康宁精密玻璃株式会社”）于 1998年 6月 26日全资收购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康宁（马来西亚）有限公司于 2004年 3月 25日收购了深圳市赛格集团有限公司14.09%的股权，本公司于1998年9月24日由深圳市赛格中康股份有限公司更名为深圳市赛格三星股份有限公司，于2004年6月14日由深圳市赛格三星股份有限公司更名为深圳赛格三星股份有限公司。
股权分置改革实施情况：公司以截至2007年6月30日的资本公积金和总股本为基础，向流通股股东转增103,563,697股（相当于每10股转增4.602831股）；向三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司两家非流通股东分别转增4,301,128股和2,836,122股（相当于每 10股转增 0.256084股）。实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2008年1月11日。2008年1月14日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册资本增至人民币896,671,464.00元。
2013年1月16日，公司股东三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司分别与深圳市华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司(现更名为工布江达长润投资管理有限公司)签订了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，三星康宁将其持有的公司股份 156,103,049股（占公司总股本的17.41%）转让给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份113,585,801股（占公司总股本的12.67%）转让给深圳市长润投资管理有限公司。
财务报表附注第1页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2013年 3月 8日公司名称更名为“深圳华控赛格股份有限公司”，英文名称变更为 “SHENZHEN HUAKONG SEGCO.,LTD.”。
2014年10月31日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核，根据证监许可[2014]1286号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司发行 11,000万股。2015年 1月 21日，公司向深圳市华融泰资产管理有限公司非公开发行11,000万股。非公开发行完成后，公司股本变更为100,667.15万股，注册资本变更为100,667.15万元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数100,667.15万股，注册资本为100,667.15万元，注册地址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道以北CH3主厂房，实际控制人为黄俞。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信及其他电子设备制造业，主要产品或服务为受托资产管理、投资咨询、企业管理咨询、经济信息咨询（不含限制项目）；市场营销策划；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；货物及技术进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月18日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）林芝华控赛格投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳华控赛格置业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00北京清控人居环境研究院有限公司 控股子公司 一级 79.54 79.54深圳华控赛格香港有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00北京中环世纪工程设计有限责任公司 全资子公司 一级 100.00 100.00北京华控宜境仪器有限公司 控股孙公司 二级 75.00 75.00玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00遂宁市华控环境治理有限责任公司 控股子公司 一级 90.00 90.00迁安市华控环境投资有限责任公司 控股子公司 一级 52.80 52.80玖骐（苏州）环境创新发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00玖骐（苏州）测试科技有限公司 全资孙公司 二级 100.00 100.00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
财务报表附注第2页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
玖骐（苏州）测试科技有限公司 投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
无。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分的标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司深圳华控赛格香港有限公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
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种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
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承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
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3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
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到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
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移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
对于存在限售期的可供出售权益性投资，可以按照证券交易所的期末收盘价作出相应调整后确定，即从收盘价中扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额；也可以根据《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值
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业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字〔2007〕21号）规定的估值模型确定，方法一经确定，不得随意变更。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
特殊风险组合 不计提坏账准备 无收回风险的合并范围应收款项等
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 --- ---1－2年 5 52－3年 10 103年以上 20 203．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
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1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
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调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
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益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
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单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
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协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物（含附属设备）年限平均法 12-25 5 3.80-7.92通用设备 年限平均法 6-12 5 7.92-15.83专用设备 年限平均法 5-12 5 7.92-19.00运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75其他设备 年限平均法 3--5 5 19.00-31.67（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
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允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权与专有技术、软件、商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
非专有技术 3-5年受益期限
土地使用权 50年受益期限
软件 3-5年受益期限
商标权 10年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
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动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
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合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
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件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
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其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司在商品已经发出，并经客户验收为确认销售收入的时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
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4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．BOT项目运营收入
公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：公司参与建造服务的，建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15号——建造合同》确认相关的收入和费用；公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 ---
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十二)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
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2017年12月31日之前 2018年1月1日经重列列报项目 影响金额
列报金额 后金额
应收票据 425,978.42 -425,978.42 ---应收账款 246,353,286.42 -246,353,286.42 ---应收票据及应收账款 --- 246,779,264.84 246,779,264.84应付账款 702,268,926.63 -702,268,926.63 ---应付票据及应付账款 --- 702,268,926.63 702,268,926.63长期应付款 --- 7,930,000.00 7,930,000.00专项应付款 7,930,000.00 -7,930,000.00 ---管理费用 77,625,938.52 -19,024,853.66 58,601,084.86研发费用 --- 19,024,853.66 19,024,853.66五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
产品国内销售收入 17、16技术咨询规划服务收入 6增值税 仓库租金收入 5资金占用费 6建筑安装工程收入 11、10城市维护建设税 实缴增值税 7教育费附加 实缴增值税 3地方教育费附加 实缴增值税 2不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
深圳华控赛格股份有限公司 25.00林芝华控赛格投资有限公司 25.00深圳华控赛格置业有限公司 25.00北京清控人居环境研究院有限公司 15.00深圳华控赛格香港有限公司 16.50北京中环世纪工程设计有限责任公司 25.00北京华控宜境仪器有限公司 25.00玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 25.00遂宁市华控环境治理有限责任公司 25.00迁安市华控环境投资有限责任公司 25.00玖骐（苏州）环境创新发展有限公司 25.00玖骐（苏州）测试科技有限公司 25.00
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(二)税收优惠政策及依据
公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“清控人居”）于2017年10月 25日获得北京市科技技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201711002472），认定有效期为 3年，自2017年至2019年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2018年子公司清控人居所得税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,853.52 129,383.67银行存款 544,219,007.37 638,710,245.25其他货币资金 4,025,270.14 4,013,049.85合计 548,342,131.03 642,852,678.77其中：存放在境外的款项总额 55,123.70 7,498.32其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 4,025,270.14 4,013,049.85合计 4,025,270.14 4,013,049.85注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 767,616.50 425,978.42应收账款 195,117,908.67 246,353,286.42合计 195,885,525.17 246,779,264.84（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 --- ---商业承兑汇票 767,616.50 425,978.42合计 767,616.50 425,978.422．期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第37页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||78,057,223.03|28.72|69,057,223.03|88.47|9,000,000.00|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||193,229,285.85|71.10|7,111,377.18|3.68|186,117,908.67|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||494,067.47|0.18|494,067.47|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|271,780,576.35|100.00|76,662,667.68|28.21|195,117,908.67|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||55,536,478.75|18.16|55,536,478.75|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||249,843,717.86|81.68|3,490,431.44|1.40|246,353,286.42|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||494,067.47|0.16|494,067.47|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|305,874,264.08|100.00|59,520,977.66|19.46|246,353,286.42|

2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江贝力生科技有限公司 55,459,298.50 55,459,298.50 100.00 客户破产清算
江苏神龙海洋工程集团有限公
18,000,000.00 9,000,000.00 50.00 客户破产重整
司
延安市新区管理委员会 3,367,924.53 3,367,924.53 100.00 预计难以收回
永兴县人民政府 1,230,000.00 1,230,000.00 100.00 预计难以收回
合计 78,057,223.03 69,057,223.03 --- ---
（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
财务报表附注第38页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
珠海市贵稀废旧金属回收有限
494,067.47 494,067.47 100.00 款项难以收回
公司
合计 494,067.47 494,067.47 100.00 ---
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|95,998,922.96|---|---|
|1－2年|76,772,984.49|3,838,649.22|5.00|
|2－3年|8,187,477.24|818,747.72|10.00|
|3－4年|11,652,482.86|2,330,496.57|20.00|
|4－5年|462,935.00|92,587.00|20.00|
|5年以上|154,483.30|30,896.66|20.00|
|合计|193,229,285.85|7,111,377.17|3.68|

续：
|||||
|-|-|-|-|
||期初余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|200,554,278.09|---|---|
|1－2年|30,453,947.55|1,522,697.39|5.00|
|2－3年|17,993,643.92|1,799,364.39|10.00|
|3－4年|687,365.00|137,473.00|20.00|
|4－5年|90,000.30|18,000.06|20.00|
|5年以上|64,483.00|12,896.60|20.00|
|合计|249,843,717.86|3,490,431.44|1.40|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,218,870.27元；本期转回的坏账准备77,180.25元。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 56,622,160.00 20.83 1,625,000.00第二名 55,459,298.50 20.41 55,459,298.50第三名 46,204,999.54 17.00 1,627,493.94
第四名 18,000,000.00 6.62 9,000,000.00
第五名 9,416,194.73 3.46 197,064.22
财务报表附注第39页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
合计 185,702,652.77 68.32 67,908,856.666．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
7．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,365,307.00 88.09 6,858,415.02 81.151至2年 201,587.50 5.28 515,530.31 6.102至3年 132,502.89 3.47 672,549.84 7.963年以上 120,788.00 3.16 404,716.98 4.79合计 3,820,185.39 100.00 8,451,212.15 100.002．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 296,317.70 7.76 2018年 预付材料款
第二名 225,000.00 5.88 2018年 预付材料款
第三名 219,997.00 5.76 2018年 预付材料款
第四名 193,924.50 5.08 2018年 预付材料款
第五名 171,214.31 4.48 2018年 预付材料款
合计 1,106,453.51 28.96 --- ---
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 68,584,207.65 39,722,126.73合计 68,584,207.65 39,722,126.73（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|类别||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第40页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||70,625,719.25|100.00|2,041,511.60|2.89|68,584,207.65|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|70,625,719.25|100.00|2,041,511.60|2.89|68,584,207.65|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||40,549,886.91|100.00|827,760.18|2.04|39,722,126.73|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|40,549,886.91|100.00|827,760.18|2.04|39,722,126.73|

2．其他应收款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|47,307,488.80|---|---|
|1－2年|11,812,826.11|590,641.31|5.00|
|2－3年|8,502,105.81|850,210.58|10.00|
|3－4年|2,632,546.80|526,509.36|20.00|
|4－5年|100,000.00|20,000.00|20.00|
|5年以上|270,751.73|54,150.35|20.00|
|合计|70,625,719.25|2,041,511.60|2.89|

续：
|||||
|-|-|-|-|
||期初余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|27,989,298.87|---|---|
|1－2年|9,474,018.33|473,700.92|5.00|
|2－3年|2,632,546.80|263,254.68|10.00|
|3－4年|100,000.00|20,000.00|20.00|

财务报表附注第41页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||期初余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|4－5年|199,650.00|39,930.00|20.00|
|5年以上|154,372.91|30,874.58|20.00|
|合计|40,549,886.91|827,760.18|2.04|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为1,291,871.44元；本期收回或转回的坏账准备78,120.02元。
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 58,953,912.36 32,680,598.53备用金 691,032.32 913,720.62往来款 7,750,817.11 5,177,210.16仓租款 2,550,544.22 1,334,318.57其他 679,413.24 444,039.03合计 70,625,719.25 40,549,886.916．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额第一名 保证金 40,000,000.001年以内 56.64 ---第二名 保证金 5,000,000.001至2年 7.08 250,000.00第三名 履约保证金 4,515,000.002至3年 6.39 451,500.00第四名 往来款 4,500,000.001至2年 6.37 225,000.00第五名 履约保证金 2,145,796.502至3年 3.04 214,579.65合计 --- 56,160,796.50 --- 79.52 1,141,079.657．期末无涉及政府补助的应收款项
8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,522,938.37 --- 3,522,938.37 2,539,555.12 --- 2,539,555.12
在产品 9,684,436.52 --- 9,684,436.52 5,196,082.16 --- 5,196,082.16
财务报表附注第42页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 4,995,851.86 --- 4,995,851.86 5,304,796.66 --- 5,304,796.66发出商品 2,988,621.43 --- 2,988,621.43 --- --- ---低值易耗品 15,584.18 --- 15,584.18 15,584.18 --- 15,584.18合计 21,207,432.36 --- 21,207,432.36 13,056,018.12 --- 13,056,018.12注释6．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
项目融资款 22,667,000.00 46,667,000.00合计 22,667,000.00 46,667,000.00注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 95,509,328.84 21,987,216.81待认证进项税金 78,178,580.67 97,805,185.40其他 --- 434,354.09理财产品 110,000,000.00 ---合计 283,687,909.51 120,226,756.30说明：公司购买的理财产品为委托重庆国际信托股份有限公司购买的信托理财 6500万元和委托华润深国投信托有限公司购买的信托理财4500万元。
注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业
深圳市华控凯迪投资发展有限
9,285,040.99 --- --- -1,773,470.91 ---公司
中新苏州工业园区清城环境发
1,347,354.52 --- 1,073,919.22 97,349.91 ---展有限公司
小计 10,632,395.51 --- 1,073,919.22 -1,676,121.00 ---二．联营企业
深圳华烯新材料有限公司 9,131,934.41 --- --- -1,332,450.14 ---凯利易方资本管理有限公司 2,217,339.63 --- --- 63,036.15 ---深圳市前海华泓投资有限公司 99,738.23 --- --- 32.76 ---成都支付通新信息技术服务有
26,293,746.97 --- --- -3,847,498.05 ---限公司
深圳华控赛格科技有限公司 --- --- --- --- ---深圳市五色检测技术服务有限
999,971.50 --- --- -1,155.24 ---公司
财务报表附注第43页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
内蒙古奥原新材料有限公司 --- 48,000,000.00 --- 713,844.57 ---中新苏州工业园区清城环境发
--- --- --- 28,709.33 ---展有限公司
小计 38,742,730.74 48,000,000.00 --- -4,375,480.62 ---合计 49,375,126.25 48,000,000.00 1,073,919.22 -6,051,601.62 ---续：
本期增减变动 减值准被投资单位
其他权益宣告发放现金计提减值
期末余额 备期末变动 股利或利润 准备
其他
余额
一．合营企业
深圳市华控凯迪投资发展有
--- --- --- --- 7,511,570.08 ---限公司
中新苏州工业园区清城环境
--- --- --- -370,785.21 ---
发展有限公司
小计 --- --- --- -370,785.21 7,511,570.08 ---二．联营企业
深圳华烯新材料有限公司 --- --- --- --- 7,799,484.27 ---凯利易方资本管理有限公司 --- --- --- --- 2,280,375.78 ---深圳市前海华泓投资有限公
--- --- --- --- 99,770.99 ---司
成都支付通新信息技术服务
--- --- --- --- 22,446,248.92 ---有限公司
深圳华控赛格科技有限公司 --- --- --- --- --- ---深圳市五色检测技术服务有
--- --- --- --- 998,816.26 ---限公司
内蒙古奥原新材料有限公司 --- --- --- --- 48,713,844.57 ---中新苏州工业园区清城环境
--- --- --- 370,785.21 399,494.54 ---发展有限公司
小计 --- --- --- 370,785.21 82,738,035.33 ---合计 --- --- --- --- 90,249,605.41 ---其他说明：
2018年5月22日，清控人居与中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司、曜昂环境技术（上海）有限公司（以下简称“曜昂环境”）签订了股权转让及增资协议书，约定清控人居将其持有中新苏州工业园区清城环境发展有限公司（以下简称“苏州清城环境”）的42.6%股权作价人民币 100万元转让给曜昂环境，并由曜昂环境以货币对苏州清城环境增资 160万元，股权转让并增资完成后清控人居对苏州清城环境的持股比例由60%下降至15%。
股权变更后清控人居推荐1名董事，仍对苏州清城环境可以施加重大影响，故将其列为联营企业披露。
财务报表附注第44页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释9．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及建筑
项目 专用设备 运输工具 通用设备 其他设备 合计
物
一.账面原值
1．期初余额 897,844,212.91 133,516,385.89 6,969,722.71 119,622,939.39 32,207,097.20 1,190,160,358.102．本期增加金
--- --- 253,752.14 --- 376,246.74 629,998.88额
购置 --- --- 253,752.14 --- 376,246.74 629,998.883．本期减少金
--- --- 478,919.14 --- 2,172,162.75 2,651,081.89额
处置或报废 --- --- 478,919.14 --- 2,172,162.75 2,651,081.894．期末余额 897,844,212.91 133,516,385.89 6,744,555.71 119,622,939.39 30,411,181.19 1,188,139,275.09二.累计折旧
1．期初余额 268,095,569.04 99,154,014.94 5,019,844.84 112,946,733.04 27,503,071.90 512,719,233.762．本期增加金
10,008,514.13 --- 368,634.99 71,452.94 1,369,652.88 11,818,254.94额
本期计提 10,008,514.13 --- 368,634.99 71,452.94 1,369,652.88 11,818,254.943．本期减少金
--- --- 218,406.90 2,001,964.56 2,220,371.46额
处置或报废 --- --- 218,406.90 --- 2,001,964.56 2,220,371.464．期末余额 278,104,083.17 99,154,014.94 5,170,072.93 113,018,185.98 26,870,760.22 522,317,117.24三.减值准备
1．期初余额 467,764,146.95 30,504,865.13 --- 548,924.33 --- 498,817,936.412．本期增加金
--- --- --- --- --- ---额
本期计提 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金
--- --- --- --- --- ---额
处置或报废 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 467,764,146.95 30,504,865.13 --- 548,924.33 --- 498,817,936.41四.账面价值
1．期末账面价
151,975,982.79 3,857,505.82 1,574,482.78 6,055,829.08 3,540,420.97 167,004,221.44值
2．期初账面价
161,984,496.92 3,857,505.82 1,949,877.87 6,127,282.02 4,704,025.30 178,623,187.93值
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 472,301,150.93 141,533,361.69 279,389,812.00 51,377,977.24专用设备 122,940,333.39 94,684,913.65 24,703,555.88 3,551,863.86运输设备 1,345,590.08 1,252,415.67 --- 93,174.41通用设备 56,303,358.52 53,288,827.64 199,362.98 2,815,167.90
财务报表附注第45页
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财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
其他设备 8,524,464.88 8,016,700.72 --- 507,764.16合计 661,414,897.80 298,776,219.37 304,292,730.86 58,345,947.573．期末无通过融资租赁租入的固定资产
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 59,755,342.71合计 59,755,342.715．期末不存在未办妥产权证书的固定资产
6．期末用于抵押的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 137,782,026.11合计 137,782,026.11说明：2016年6月22日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订抵押合同，抵押物为本公司房屋建筑物，抵押物价值经认定为 903,266,234.00元，账面价值为137,782,026.11元。
注释10．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,893,619,947.47 1,341,644,083.39工程物资 --- ---合计 1,893,619,947.47 1,341,644,083.39（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
迁安海绵城
582,497,620.64 --- 582,497,620.64 346,803,385.23 --- 346,803,385.23市建设
遂宁海绵城
717,254,768.06 --- 717,254,768.06 483,095,033.51 --- 483,095,033.51市建设
玉溪海绵城
593,867,558.77 --- 593,867,558.77 511,745,664.65 --- 511,745,664.65市建设
合计 1,893,619,947.47 --- 1,893,619,947.47 1,341,644,083.39 --- 1,341,644,083.392．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
财务报表附注第46页
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财务报表附注
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
迁安海绵城市建设 346,803,385.23 235,694,235.41 --- --- 582,497,620.64遂宁海绵城市建设 483,095,033.51 234,159,734.55 --- --- 717,254,768.06玉溪海绵城市建设 511,745,664.65 82,121,894.12 --- --- 593,867,558.77合计 1,341,644,083.39 551,975,864.08 --- --- 1,893,619,947.47续：
工程投入
预算数 工程进利息资本化累计其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资金来源
(万元) 度(%) 金额 资本化金额
例(%)
自有资金、迁安海绵城市建设 111,958.83 53.27 53.27 10,326,534.27 10,120,371.59金融机构贷款
自有资金、遂宁海绵城市建设 100,138.00 75.14 75.14 19,222,404.12 17,394,942.84金融机构贷款
自有资金、玉溪海绵城市建设 141,039.00 44.15 44.15 --- ---金融机构贷款
合计 353,135.83 --- --- 29,548,938.39 27,515,314.43 ---
3．本报告期不存在计提在建工程减值准备情况。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 非专有技术 软件 商标权 合计
一.账面原值
1．期初余额 50,735,802.89 5,261,319.63 1,907,049.99 978,297.41 58,882,469.922．本期增加金额 --- --- 17,045.93 --- 17,045.93购置 --- --- 17,045.93 --- 17,045.93内部研发 --- --- --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- ---
处置 --- --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 50,735,802.89 5,261,319.63 1,924,095.92 978,297.41 58,899,515.85二.累计摊销
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 土地使用权 非专有技术 软件 商标权 合计
1．期初余额 15,118,705.23 2,903,019.32 1,891,209.35 382,147.50 20,295,081.402．本期增加金额 1,014,716.04 908,300.48 11,107.24 183,430.80 2,117,554.56本期计提 1,014,716.04 908,300.48 11,107.24 183,430.80 2,117,554.56非同一控制下企业合并 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 16,133,421.27 3,811,319.80 1,902,316.59 565,578.30 22,412,635.96三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- 850,000.00 --- --- 850,000.00本期计提 --- 850,000.00 --- --- 850,000.00非同一控制下企业合并 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- --- ---转让 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- 850,000.00 --- --- 850,000.00四.账面价值 --- --- --- --- ---1．期末账面价值 34,602,381.62 599,999.83 21,779.33 412,719.11 35,636,879.892．期初账面价值 35,617,097.66 2,358,300.31 15,840.64 596,149.91 38,587,388.522．本报告期不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释12．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第48页
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财务报表附注
成商誉的事项 企业合并
其他 处置 其他
形成
北京清控人居环境研
5,659,543.11 --- --- --- --- 5,659,543.11究院有限公司
北京中环世纪工程设
23,076,859.33 --- --- --- --- 23,076,859.33计有限责任公司
合计 28,736,402.44 --- --- --- --- 28,736,402.442．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
北京清控人居环境
--- 5,659,543.11 --- --- --- 5,659,543.11研究院有限公司
北京中环世纪工程
--- 4,591,413.54 --- --- --- 4,591,413.54设计有限责任公司
合计 --- 10,250,956.65 --- --- --- 10,250,956.653．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成：上述收购北京清控人居环境研究院有限公司和北京中环世纪工程设计有限责任公司产生的商誉所在的资产组分别为北京清控人居环境研究院有限公司的相关资产组和北京中环世纪工程设计有限责任公司的相关资产组。
对北京清控人居环境研究院公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即50,000,000.00-83,959,453.16*52.81%=5,659,543.11元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对北京中环世纪工程设计公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即36,000,000.00-12,923,140.67*100.00%=23,076,859.33元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位名称
期末
或形成商誉的事项
增长率(%) 折现率(%)
北京清控人居环境研究院有限公司 6.67 14.76北京中环世纪工程设计有限责任公司 7.43 14.72管理层所采用的加权平均增长率低于本公司所在行业产品的长期平均增长率，采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
基于上述假设,截至2018年12月31日，本公司对北京清控人居环境研究院有限公司的商誉 5,659,543.11元全额计提减值准备，对北京中环世纪工程设计有限责任公司的商誉
财务报表附注第49页
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23,076,859.33元计提减值准备4,591,413.54元。
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 3,150,368.94 --- 1,805,324.16 --- 1,345,044.78其他 56,603.76 --- 56,603.76 --- ---合计 3,206,972.70 --- 1,861,927.92 --- 1,345,044.78注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 2,162,538.34 540,634.60 3,895,955.91 712,450.90可抵扣亏损 --- --- --- ---政府补助 --- --- 3,923,968.10 588,595.22合计 2,162,538.34 540,634.60 7,819,924.01 1,301,046.122．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
非同一控制企业合并资产评
412,719.11 103,179.77 771,777.72 192,944.43估增值
合计 412,719.11 103,179.77 771,777.72 192,944.433．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 576,209,577.35 555,270,718.34可抵扣亏损 380,811,262.06 1,150,886,160.15政府补助 3,161,978.96 ---待抵扣成本 2,541,142.85 ---合计 962,723,961.22 1,706,156,878.494．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2018 --- 920,075,151.40 2019 115,815,895.60 115,815,895.60 2020 37,137,623.00 36,294,144.09 2021 64,897,372.37 62,566,440.63
财务报表附注第50页
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年份 期末余额 期初余额
2022 12,696,845.81 16,134,528.43 2023 113,869,518.86 --- 2024 --- --- 2025 --- --- 2026 --- --- 2027 --- --- 2028 36,394,006.42 ---合计 380,811,262.06 1,150,886,160.15注释15．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付长期资产款 92,611,093.77 44,469,059.46合计 92,611,093.77 44,469,059.46注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 800,000,000.00 800,000,000.00保证借款 8,000,000.00 ---合计 808,000,000.00 800,000,000.00注释17．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 --- ---应付账款 829,799,289.62 702,268,926.63合计 829,799,289.62 702,268,926.63（一）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 46,939,226.87 65,543,821.91应付工程款 737,186,079.21 593,180,419.12应付设备款 10,289,651.60 15,841,598.95应付设计咨询费 34,881,211.19 27,493,178.03其他款 503,120.75 209,908.62合计 829,799,289.62 702,268,926.63注释18．预收款项
1．预收账款情况
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项目 期末余额 期初余额
产品销售款 1,528,341.02 575,019.05工程项目款 144,000.00 290,283.02技术服务款 1,172,043.93 459,660.38租金 144,778.24 181,146.44合计 2,989,163.19 1,506,108.89注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 30,227,092.38 128,626,814.47 130,587,102.58 28,266,804.27离职后福利-设定提存计划 596,125.13 11,151,220.13 11,219,989.57 527,355.69辞退福利 --- 1,035,841.00 1,035,841.00 ---一年内到期的其他福利 --- --- --- ---合计 30,823,217.51 140,813,875.60 142,842,933.15 28,794,159.962．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 29,584,689.60 112,440,819.82 114,380,968.83 27,644,540.59职工福利费 --- 2,265,676.39 2,265,676.39 ---社会保险费 300,252.96 6,155,999.84 6,158,091.72 298,161.08其中：基本医疗保险费 267,054.20 5,363,311.68 5,364,164.88 266,201.00补充医疗保险 --- 146,339.29 146,339.29 ---工伤保险费 11,867.53 210,282.49 211,486.04 10,663.98生育保险费 21,331.23 436,066.38 436,101.51 21,296.10住房公积金 26,308.00 6,822,883.76 6,849,191.76
工会经费和职工教育经费 315,841.82 941,434.66 933,173.88 324,102.60短期累积带薪缺勤 --- --- --- ---短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- ---其他短期薪酬 --- --- --- ---合计 30,227,092.38 128,626,814.47 130,587,102.58 28,266,804.273．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 573,306.31 10,763,595.56 10,832,296.64 504,605.23失业保险费 22,818.82 387,624.57 387,692.93 22,750.46企业年金缴费 --- --- --- ---合计 596,125.13 11,151,220.13 11,219,989.57 527,355.69
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注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,350,257.34 12,758,526.87企业所得税 1,791,157.05 5,261,303.47个人所得税 1,754,132.63 1,350,975.49城市维护建设税 119,520.90 836,840.24房产税 --- 1,868,635.26土地使用税 --- 539,870.64教育费附加 85,372.15 597,743.07其他 3,935.20 50,350.90合计 5,104,375.27 23,264,245.94注释21．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,663,781.40 1,695,055.57应付股利 --- ---其他应付款 7,619,379.09 43,097,859.05合计 10,283,160.49 44,792,914.62（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,604,307.24 1,588,888.90分期付息分期还本的长期借款利
1,059,474.16 106,166.67息
合计 2,663,781.40 1,695,055.57（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,699,438.00 39,154,258.81往来款 366,956.42 152,463.97预提费用 1,791,131.96 1,113,387.33其他 2,761,852.71 2,677,748.94合计 7,619,379.09 43,097,859.05注释22．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,600,000.00 4,000,000.00
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 9,600,000.00 4,000,000.00注释23．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,757,646.69 10,934,518.61合计 9,757,646.69 10,934,518.61注释24．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 646,120,000.00 80,000,000.00减：一年内到期的长期借款 9,600,000.00 4,000,000.00合计 636,520,000.00 76,000,000.00注释25．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 --- ---专项应付款 156,118,578.91 7,930,000.00合计 156,118,578.91 7,930,000.00（一）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
玉溪海绵城市建设 7,930,000.00 104,543,200.00 --- 112,473,200.00政府专项投入资金
迁安海绵城市建设 43,645,378.91 --- 43,645,378.91政府专项投入资金
合计 7,930,000.00 148,188,578.91 --- 156,118,578.91 ---
专项应付款的说明：
该等资金为政府方在建设期内投入项目的非债权性资金，在项目建设期结束后抵减项目总投资。
注释26．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
投资损失 7,100,000.00 5,456,607.97 投资损失
合计 7,100,000.00 5,456,607.97 ---
预计负债说明：
2016年本公司无偿放弃华赛科技70%的表决权，对该项投资由成本法转为权益法核算。
因华赛科技出现超额亏损，在将长投的账面价值减记至零的情况下，仍有一部分未确认的投资损失。因本公司尚未足额缴纳华赛科技的注册资本，对于这一部分未确认的投资损失，2018
财务报表附注第54页
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2018年度
财务报表附注
年度继续确认预计负债。
注释27．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 --- --- --- --- ---
与收益相关政府补助 3,923,968.10 1,177,750.95 1,939,740.09 3,161,978.96 详见表1
合计 3,923,968.10 1,177,750.95 1,939,740.09 3,161,978.96 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入当 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关京津冀战略环评
1,161,422.82 --- 242,736.39 --- 918,686.43与收益相关一期
福建环保公益项
490,474.27 --- 275,292.87 --- 215,181.40与收益相关目
长江经济带国家
级新区规划实施 414,963.77 560,000.00 908,763.20 -31,698.11 34,502.46与收益相关环境影响核查
连云港市三线一
单编制技术和应 325,273.20 --- 44,003.49 --- 281,269.71与收益相关用模式研究
十三五—给水和
排水管网运行安
1,484,349.17 413,600.00 226,853.81 --- 1,671,095.36与收益相关全保障集成智能
监管平台
城市总规环评技
术要点（三线一 47,484.87 --- 6,241.27 --- 41,243.60与收益相关单）
涉及大连斑海豹
国家级自然保护
区的开发活动与 --- 250,000.00 235,849.06 -14,150.94 --- ---环境管理制度研
究
合计 3,923,968.10 1,223,600.00 1,939,740.09 -45,849.05 3,161,978.96 ---
注释28．股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行送公积金
年末余额
其他 小计
新股股转股
1．有限售条件股份 110,000,000.00 --- --- --- -110,000,000.00 -110,000,000.00 ---(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---(3)其他内资持股 110,000,000.00 --- --- --- -110,000,000.00 -110,000,000.00 ---其中： --- --- --- --- --- --- ---境内法人持股 110,000,000.00 --- --- --- -110,000,000.00 -110,000,000.00 ---境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第55页
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2018年度
财务报表附注
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行送公积金
年末余额
其他 小计
新股股转股
(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中： --- --- --- --- --- --- ---境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份合计 110,000,000.00 --- --- --- -110,000,000.00 -110,000,000.00 ---2．无限售条件流通股份 896,671,464.00 --- --- --- 110,000,000.00 110,000,000.00 1,006,671,464.00(1)人民币普通股 896,671,464.00 --- --- --- 110,000,000.00 110,000,000.00 1,006,671,464.00(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件流通股份合
896,671,464.00 --- --- --- 110,000,000.00 110,000,000.00 1,006,671,464.00计
合计 1,006,671,464.00 --- --- --- --- --- 1,006,671,464.00注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 690,113,322.01 --- 1,103,340.55 689,009,981.46其他资本公积 504,158,281.30 --- --- 504,158,281.30合计 1,194,271,603.31 --- 1,103,340.55 1,193,168,262.76说明：本公司于 2018年 5月购买子公司清控人居少数股东持有的9.54%的股权，购买前持有子公司70%的股权，增资后持有子公司79.54%的股权。购买成本与购买日取得的按新增持股比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价1,103,340.55元。
注释30．其他综合收益
本期发生额
期初
本期所得减：前期计入其减：所税后归税后归
期末项目
余额
税前发生他综合收益当得税费属于母属于少
余额额 期转入损益 用 公司 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他
--- --- --- --- --- --- ---综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
--- --- --- --- --- --- ---净资产所产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后
会计期间不能重分类进损益的其他 --- --- --- --- --- --- ---综合收益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
234.01 -631.14 --- --- -631.14 --- -397.13合收益
财务报表附注第56页
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2018年度
财务报表附注
本期发生额
期初
本期所得减：前期计入其减：所税后归税后归
期末项目
余额
税前发生他综合收益当得税费属于母属于少
余额额 期转入损益 用 公司 数股东
1.权益法核算的在被投资单位以后
会计期间在满足规定条件时将重分
--- --- --- --- --- --- ---类进损益的其他综合收益中所享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
--- --- --- --- --- --- ---形成的利得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出
--- --- --- --- --- --- ---售金融资产的利得或损失
4.现金流量套期利得或损失的有效
--- --- --- --- --- --- ---部分
5.外币报表折算差额 234.01 -631.14 --- --- -631.14 --- -397.13其他综合收益合计 234.01 -631.14 --- --- -631.14 --- -397.13注释31．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 107,510,451.91 --- --- 107,510,451.91任意盈余公积 50,199,077.88 --- --- 50,199,077.88储备基金 --- --- --- ---企业发展基金 --- --- --- ---其他 --- --- --- ---合计 157,709,529.79 --- --- 157,709,529.79注释32．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -1,701,820,283.74 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 -1,701,820,283.74 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 -132,885,591.79 ---减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---利润归还投资 --- ---提取职工奖福基金 --- ---提取一般风险准备 --- ---应付普通股股利 --- ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
--- ---产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 -1,834,705,875.53 ---注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,923,252.09 142,485,136.40 396,114,598.31 227,878,934.94其他业务 18,975,125.03 7,240,430.04 16,815,086.87 8,259,205.47合计 205,898,377.12 149,725,566.44 412,929,685.18 236,138,140.412．主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）环保行业 186,923,252.09 142,485,136.40 396,114,598.31 227,878,934.94（2）其他 --- --- --- ---合计 186,923,252.09 142,485,136.40 396,114,598.31 227,878,934.943．主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
环保设备及材料 36,317,648.77 23,281,736.64 166,442,451.92 106,643,170.26技术咨询规划服务 150,605,603.32 119,203,399.76 229,672,146.39 121,235,764.68合计 186,923,252.09 142,485,136.40 396,114,598.31 227,878,934.944．主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 186,923,252.09 142,485,136.40 396,114,598.31 227,878,934.94国外 --- --- --- ---合计 186,923,252.09 142,485,136.40 396,114,598.31 227,878,934.94
财务报表附注第58页
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财务报表附注
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 26,365,452.78 12.80第二名 15,094,339.62 7.33第三名 14,912,196.07 7.24第四名 14,857,323.53 7.22第五名 10,007,724.95 4.86合计 81,237,036.95 39.45注释34．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 437,967.52 1,429,926.16教育费附加 312,834.00 1,021,334.82房产税 4,632,004.42 4,825,165.08土地使用税 840,212.09 852,472.32车船税 9,375.00 2,962.50印花税 188,124.30 550,747.40合计 6,420,517.33 8,682,608.28注释35．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 7,105,168.07 6,858,847.10差旅费 765,990.47 1,369,117.04租赁费 365,923.48 535,565.66广告宣传费 38,238.23 178,582.30业务费 327,930.70 486,207.66其他 1,420,111.15 1,361,205.27合计 10,023,362.10 10,789,525.03注释36．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 52,015,361.02 28,550,774.11折旧摊销费 10,632,777.11 11,180,310.67差旅费 1,807,952.67 1,304,389.89董事会经费 558,439.73 360,110.02租赁费 7,498,404.03 6,817,157.09业务招待费 936,378.24 1,006,706.33车辆费用 1,716,574.04 1,546,216.20
财务报表附注第59页
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2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 7,941,923.74 7,835,420.55合计 83,107,810.58 58,601,084.86注释37．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪资 13,010,187.58 13,011,396.69社会保险 2,277,311.80 1,593,042.95房租 995,031.27 792,051.71住房公积金 892,678.08 632,147.79差旅费 618,696.08 614,827.55其他 2,788,655.64 2,381,386.97合计 20,582,560.45 19,024,853.66注释38．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,182,036.26 34,955,333.84减：利息收入 8,036,349.01 6,559,783.46汇兑损益 -38,502.38 48,130.09其他 139,921.04 54,193.05合计 38,247,105.91 28,497,873.52注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,355,441.44 1,675,497.08无形资产减值损失 850,000.00 ---商誉减值损失 10,250,956.65 ---合计 29,456,398.09 1,675,497.08注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,133,199.88 1,390,629.26合计 4,133,199.88 1,390,629.262．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
财务报表附注第60页
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
中关村科技园区石景山园管理委员会招商引
1,742,000.00 407,000.00与收益相关
资政策资金补助
京津冀战略环评一期 242,736.39 387,811.82与收益相关
总量控制体系研究及示范 275,292.87 130,239.85与收益相关
长江经济带国家级新区规划实施环境影响核
908,763.20 245,413.59与收益相关
查
连云港市三线一单编制技术和应用模式研究 44,003.49 52,085.29与收益相关
十三五—给水和排水管网运行安全保障集成
226,853.81 4,650.83与收益相关
智能监管平台
城市总规环评技术要点（三线一单） 6,241.27 19,496.26与收益相关
增值税退税 --- 23,931.62与收益相关
海淀区2017年标准化实施专项资金 --- 120,000.00与收益相关
涉及大连斑海豹国家级自然保护区的开发活
235,849.06 ---与收益相关
动与环境管理制度研究
中关村2017年度创新能力建设专项资金 200,000.00 ---与收益相关
个税手续费返还 251,459.79 ---与收益相关
合计 4,133,199.88 1,390,629.26 ---
注释41．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
计入当期损益的金
政府补助列报项目 本期发生额 备注
额
计入递延收益的政府补助 1,177,750.95 1,939,740.09详见附注六注释27
计入其他收益的政府补助 2,193,459.79 2,193,459.79详见附注六注释40
计入营业外收入的政府补助 --- --- ---
冲减相关资产账面价值的政府补助 --- --- ---
冲减成本费用的政府补助 --- --- ---
减：退回的政府补助 --- --- ---
合计 3,371,210.74 4,133,199.88 ---
注释42．投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,694,993.65 -8,789,361.21成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 -73,919.22 ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
--- ---有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
--- ---取得的投资收益
财务报表附注第61页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利
--- ---得
合计 -7,768,912.87 -8,789,361.21注释43．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -132,975.65 -10,088.02合计 -132,975.65 -10,088.02注释44．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 52,070.00 52,268.88 52,070.00合计 52,070.00 52,268.88 52,070.00注释45．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 160,000.00 2,048,000.00 160,000.00其他 135,343.44 --- 135,343.44合计 295,343.44 2,048,000.00 295,343.44注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,340,955.76 7,484,522.12递延所得税费用 670,646.86 -13,055.04合计 4,011,602.62 7,471,467.082．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -135,676,905.86按法定/适用税率计算的所得税费用 -33,919,226.47子公司适用不同税率的影响 2,572,705.20调整以前期间所得税的影响 1,072,066.04
财务报表附注第62页
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财务报表附注
项目 本期发生额
非应税收入的影响 -193,750.93不可抵扣的成本、费用和损失影响 6,379,646.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,457.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,440,359.25研发费用加计扣除的影响 -2,334,738.89所得税费用 4,011,602.62注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 53,210,911.41 20,149,160.10仓租收入 18,713,400.53 18,914,177.42利息收入 3,350,145.89 2,087,418.41保证金 151,500.00 19,470,297.39政府补助 3,401,210.74 4,104,648.60其他 330,000.00 819,463.40合计 79,157,168.57 65,545,165.322．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 64,436,437.05 3,921,553.22付现费用 29,297,013.53 43,108,991.78付保证金 2,536,500.00 17,067,990.00合计 96,269,950.58 64,098,535.003．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回项目融资款 24,000,000.00 8,000,000.00收到的PPP项目保证金 --- 37,323,900.81收到项目融资利息 2,923,047.13 13,105,201.82收回投资保证金 215,000,000.00 ---合计 241,923,047.13 58,429,102.634．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司减少的现金净额 --- ---支付保函保证金 --- ---
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
支付的PPP项目保证金 36,645,820.81 5,020,000.00支付的投资保证金 255,000,000.00 ---合计 291,645,820.81 5,020,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府投入的项目款 148,188,578.91 7,930,000.00合计 148,188,578.91 7,930,000.006．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司少数股权 16,560,000.00 ---合计 16,560,000.00 ---注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -139,688,508.48 32,644,084.17加：资产减值准备 29,456,398.09 1,675,497.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,818,254.94 12,249,070.72无形资产摊销 2,117,554.56 2,147,997.92长期待摊费用摊销 1,861,927.92 1,861,927.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
132,975.65 10,088.02（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 46,143,533.88 35,003,463.93投资损失（收益以“－”号填列） 7,768,912.87 8,789,361.21递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 760,411.52 50,433.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,764.65 -63,488.66存货的减少（增加以“－”号填列） -8,151,414.24 -3,338,083.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,153,909.14 -126,345,619.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 153,419,775.14 53,181,751.76其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -49,603,851.94 17,866,483.962．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
财务报表附注第64页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 544,316,860.89 638,839,628.92减：现金的期初余额 638,839,628.92 538,736,894.96加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,522,768.03 100,102,733.962．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 544,316,860.89 638,839,628.92其中：库存现金 97,853.52 129,383.67可随时用于支付的银行存款 544,219,007.37 638,710,245.25可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 544,316,860.89 638,839,628.92其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---价物
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 4,025,270.14 保函保证金
固定资产 137,782,026.11 抵押
合计 141,807,296.25 ---
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 106,472.69 6.8632 730,743.36港币 149,361.71 0.8762 130,870.73
财务报表附注第65页
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七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
公司于 2018年 10月投资成立全资孙公司玖骐（苏州）测试科技有限公司，注册资本1,000万元，截至资产负债表日，实缴资本50万元。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
林芝华控赛格投资有限
西藏林芝西藏林芝 资产管理等 100.00 --- 设立
公司
深圳华控赛格置业有限
深圳 深圳 兴办实业等 100.00 --- 设立
公司
北京清控人居环境研究 非同一控制下合北京 北京 技术咨询规划 79.54 ---
院有限公司 并
深圳华控赛格香港有限
香港 香港 CORP 100.00 --- 设立
公司
北京中环世纪工程设计 非同一控制下合北京 北京 技术咨询规划 100.00 ---
有限责任公司 并
北京华控宜境仪器有限
北京 北京 技术咨询规划 75.00 --- 设立
公司
海绵城市建设
玉溪市华控环境海绵城
玉溪市 玉溪市 项目投资与管 51.00 --- 设立
市建设有限公司
理
海绵城市建设
遂宁市华控环境治理有
遂宁市 遂宁市 项目投资与管 90.00 --- 设立
限责任公司
理
海绵城市建设
迁安市华控环境投资有
迁安市 迁安市 项目投资与管 52.80 --- 设立
限责任公司
理
玖骐（苏州）环境创新 环境技术研发
苏州市 苏州市 100.00 --- 设立
发展有限公司 咨询
玖骐（苏州）测试科技 环境技术研发
苏州市 苏州市 100.00 --- 设立
有限公司 咨询
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益宣告分派的股利 益余额
北京清控人居环境研究院有
20.46 -6,188,190.84 --- 28,216,923.81 ---
限公司
迁安市华控环境投资有限责
47.20 13,197.85 --- 158,450,446.46 ---
任公司
玉溪市华控环境海绵城市建
49.00 -244,963.15 --- 206,971,376.85 ---
设有限公司
遂宁市华控环境治理有限责
10.00 1,953.30 --- 20,019,920.55 ---
任公司
财务报表附注第66页
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3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额
玉溪市华控环境海
项目
北京清控人居环境迁安市华控环境投 遂宁市华控环境治绵城市建设有限公
研究院有限公司 资有限责任公司 理有限责任公司
司
流动资产 174,021,521.47 192,207,998.26 210,843,567.19 133,422,002.92非流动资产 11,159,588.25 626,175,875.78 641,517,391.04 717,254,986.24资产合计 185,181,109.72 818,383,874.04 852,360,958.23 850,676,989.16流动负债 44,252,422.33 198,638,396.70 317,497,193.23 254,357,783.68非流动负债 3,161,978.96 284,045,378.91 112,473,200.00 396,120,000.00负债合计 47,414,401.29 482,683,775.61 429,970,393.23 650,477,783.68营业收入 77,488,862.89 --- --- ---净利润 -28,678,198.96 27,961.55 -517,875.00 19,532.98综合收益总额 -28,678,198.96 27,961.55 -517,875.00 19,532.98经营活动现金流量 -23,773,655.35 451,269.44 -150,000.00 20,000.00续：
期初余额
玉溪市华控环境海
项目
北京清控人居环境迁安市华控环境投 遂宁市华控环境治绵城市建设有限公
研究院有限公司 资有限责任公司 理有限责任公司
司
流动资产 207,862,259.67 166,740,036.20 187,243,404.76 232,396,346.80非流动资产 17,012,119.67 369,496,420.73 533,531,664.65 483,095,096.01资产合计 224,874,379.34 536,236,456.93 720,775,069.41 715,491,442.81流动负债 54,505,503.85 144,564,320.05 289,936,629.41 495,311,770.31非流动负债 3,923,968.10 56,000,000.00 7,930,000.00 20,000,000.00负债合计 58,429,471.95 200,564,320.05 297,866,629.41 515,311,770.31营业收入 118,912,974.54 --- --- ---净利润 2,134,238.06 -63,515.12 -211,560.00 -10,201.50综合收益总额 2,134,238.06 -63,515.12 -211,560.00 -10,201.50经营活动现金流量 -38,220,336.17 -114,195.80 -211,560.00 -100,140.004．本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
5．本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
财务报表附注第67页
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本公司于 2018年 5月购买子公司清控人居少数股东持有的9.54%的股权，购买前持有子公司70%的股权，增资后持有子公司79.54%的股权。购买成本与购买日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价1,103,340.55元。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 清控人居
现金 16,560,000.00购买成本合计 16,560,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 15,456,659.45差额 1,103,340.55其中：调整资本公积 1,103,340.55调整盈余公积 —调整未分配利润 —(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 7,511,570.08 10,632,395.51下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润 -1,676,121.00 -2,330,582.94其他综合收益 — —综合收益总额 -1,676,121.00 -2,330,582.94联营企业投资账面价值合计 82,738,035.33 38,742,730.74下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润 -6,018,872.65 -6,458,778.27其他综合收益 — —综合收益总额 -6,018,872.65 -6,458,778.272．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
3．合营企业或联营企业发生的超额亏损
联营企业的超额亏损情况详见附注六、注释.26预计负债的说明。
4．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
联营企业的或有负债情况详见附注六、注释.26预计负债的说明。
财务报表附注第68页
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九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年12月31日，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额68.32%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 548,342,131.03 548,342,131.03 548,342,131.03 --- --- ---应收票据
及应收账 195,885,525.17 272,548,192.85 272,548,192.85 --- --- ---款
其他应收
68,584,207.65 70,625,719.25 70,625,719.25 --- --- ---款
财务报表附注第69页
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期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
一年内到
期的非流 22,667,000.00 22,667,000.00 22,667,000.00 --- --- ---动资产
金融资产
835,478,863.85 914,183,043.13 914,183,043.13 --- --- ---小计
--- --- ---短期借款 808,000,000.00 808,000,000.00 808,000,000.00
应付票据
及应付账 829,799,289.62 829,799,289.62 829,799,289.62 --- --- ---款
其他应付
10,283,160.49 10,283,160.49 10,283,160.49 --- --- ---款
一年内到
期的非流 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 --- --- ---动负债
长期借款 636,520,000.00 636,520,000.00 --- 115,600,000.00 323,920,000.00 197,000,000.00金融负债
2,294,202,450.11 2,294,202,450.11 1,657,682,450.11 115,600,000.00 323,920,000.00 197,000,000.00小计
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 642,852,678.77 642,852,678.77 642,852,678.77 --- --- ---应收票据及
246,779,264.84 306,300,242.50 306,300,242.50 --- --- ---应收账款
其他应收款 39,722,126.73 40,549,886.91 40,549,886.91 --- --- ---一年内到期
的非流动资 46,667,000.00 46,667,000.00 46,667,000.00 --- --- ---产
金融资产小
976,021,070.34 1,036,369,808.18 1,036,369,808.18 --- --- ---计
短期借款 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 --- --- ---应付票据及
702,268,926.63 702,268,926.63 702,268,926.63 --- --- ---应付账款
其他应付款 44,792,914.62 44,792,914.62 44,792,914.62 --- --- ---一年内到期
的非流动负 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 --- --- ---债
长期借款 76,000,000.00 76,000,000.00 --- 4,000,000.00 30,750,000.00 41,250,000.00金融负债小
1,627,061,841.25 1,627,061,841.25 1,551,061,841.25 4,000,000.00 30,750,000.00 41,250,000.00计
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
财务报表附注第70页
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财务报表附注
对本公司对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比的表决权
(万元)
例(%) 比例(%)
深圳市华融泰资产管理有限公司 深圳 资产管理 10,769.2308 26.48 26.48
1．本公司最终控制方是黄俞
2．其他说明
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市华控凯迪投资发展有限公司 合营企业
深圳华烯新材料有限公司 联营企业
凯利易方资本有限公司 联营企业
深圳市前海华泓投资有限公司 联营企业
成都支付通新信息技术服务有限公司 联营企业
深圳华控赛格科技有限公司 联营企业
深圳市五色检测技术服务有限公司 联营企业
内蒙古奥原新材料有限公司 联营企业
中新苏州工业园区清城环境发展有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
同方股份有限公司 控股股东之重要股东
北京清华同衡规划设计研究院有限公司 控股股东之重要股东的子公司
深圳市赛格集团有限公司 公司股东
深圳赛格股份有限公司 公司股东
北京同方软件股份有限公司 控股股东之重要股东的子公司
芜湖同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
扬州同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
惠州市同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
同方计算机有限公司 控股股东之重要股东的子公司
南京同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
滁州同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
淮安同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
北京同方物业管理有限公司 控股股东之重要股东的子公司
深圳市前海弘泰基金管理有限公司 控股股东之重要股东的子公司
财务报表附注第71页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
温州同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
淮安空港同方水务有限公司 控股股东之重要股东的子公司
深圳市前海弘泰清环投资合伙企业（有限合伙） 控股股东之重要股东的子公司
黄俞 董事长
孙盛典 副董事长
童利斌 董事
邢春琪 董事/总经理
潘文堂 董事/首席运营官
张诗平 董事
刘佼 董事
孙枫 独立董事
任意 独立董事
雷达 独立董事
林涛 独立董事
郑丹 监事会主席
张逸明 职工监事
罗霄虎 监事
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。本公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司以及北京中环世纪工程设计有限责任公司自身为 PPP项目公司迁安市华控环境投资有限责任公司、遂宁市华控环境治理有限责任公司以及玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司销售自己生产的产品以及提供的劳务，对于这部分的关联交易，不对其进行内部抵消。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
同方计算机有限公司 购买商品 --- 68,777.78中新苏州工业园区清城环境发展
接受劳务 182,114.15 337,747.18有限公司
合计 --- 182,114.15 406,524.963．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京清华同衡规划设计研究院有
提供劳务 3,939,062.26 10,711,813.12限公司
同方股份有限公司及其下属公司 销售商品 1,282,461.60 100,206,758.98同方股份有限公司及其下属公司 提供劳务 25,082,991.18 14,808,775.05
财务报表附注第72页
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2018年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合计 --- 30,304,515.04 125,727,347.154．本报告期内不存在关联托管情况
5．本报告期内不存在关联承包情况
6．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
同方股份有限公司 办公地点 6,537,235.55 6,303,825.00北京同方物业管理有限公司 物业管理 1,145,554.67 1,208,727.20同方股份有限公司 车辆 100,990.38 ---合计 --- 7,783,780.60 7,512,552.207．关联担保情况
根据公司业务发展的需要，公司向北京银行股份有限公司深圳分行（以下简称“北京银行”）申请期限1年、额度最高不超过人民币10,000万元的综合授信；向华夏银行股份有限公司深圳大中华支行（以下简称“华夏银行”）申请期限 1年、额度最高不超过人民币 10,000万元的综合授信；向招商银行股份有限公司深圳分行（以下简称“招商银行”）申请期限1年、额度最高不超过人民币20,000万元的综合授信；向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行（以下简称“浦发银行”）申请额度最高不超过人民币 20,000万元的综合授信。应上述金融机构的风控要求，为支持公司的发展，公司控股股东深圳市华融泰资产管理有限公司（以下简称“华融泰”）将分别与北京银行、华夏银行和浦发银行签订《最高额保证合同》，与招商银行签订《最高额不可撤销担保书》，为公司上述综合授信提供连带责任保证。
8．本报告期内不存在关联方资金拆借
9．本报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况
10．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,187.90 1,231.3011．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
同方股份有限公司及其
46,204,999.54 1,627,493.94 82,421,952.05 459,781.12下属公司
北京清华同衡规划设计
6,385,456.80 110,502.54 20,672,960.80 465,921.94研究院有限公司
预付款项
同方股份有限公司及其
406,782.38 --- 18,849.65 ---下属公司
其他应收款
同方股份有限公司及其
1,222,721.51 90,097.50 1,076,480.00 26,849.00下属公司
北京清华同衡规划设计
1,595,000.00 319,000.00 1,595,000.00 159,500.00研究院有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
同方股份有限公司 --- 615,302.34其他应付款
同方股份有限公司 6,078.50 2,797.80预收账款
淮安同方控源截污工程有限公司 969,780.00 ---12．其他关联交易情况
（1）因公司海绵城市 PPP项目建设的资金需要，在公司募集资金到位前，公司向中国建设银行深圳分行（以下简称“建设银行”）申请以专项资管计划形式进行的债务性融资。
应建设银行理财资金投资资管计划的风控要求，为支持公司的发展，公司控股股东华融泰与建设银行签订《差额补足协议》（以下简称“协议”），对建设银行资管计划产品按照约定的预期收益率按时全额退出提供差额补足义务。
（2）购买子公司少数股权
定价方式及交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序
深圳市前海弘泰清环投
购买子公司少数股权 16,560,000.00 --- 详见注1资合伙企业（有限合伙）
合计 --- 16,560,000.00 --- ---
注1：为进一步提高本公司对子公司清控人居的持股比例，本公司于2018年4月 25日召开了第六届董事会第三十三次临时会议，审议通过了《关于公司拟签订<股权转让协议>的议案》。本公司于 2018年 5月购买子公司清控人居少数股东持有的9.54%的股权，购买前持有子公司70%的股权，增资后持有子公司79.54%的股权。
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定价依据：本次股权转让以清控人居归属于母公司净资产为基础确定转让价格，截止2017年12月31日，清控人居归属于母公司净资产为16,620万元，本次转让股权对应净资产为1,586万元。公司经与股权出让方弘泰清环协商，约定拟以2018年5月10日为股权转让基准日，目标股权转让款总计为1,656万元，转让溢价约为70万元，溢价率为4.4%。
十一、承诺及或有事项
（一）资产抵押
2016年6月22日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订抵押合同，抵押物为本公司房屋建筑物，抵押物价值经认定为 903,266,234.00元，账面价值为137,782,026.11元。
2017年，本公司子公司迁安市华控环境投资有限责任公司与中国建设银行股份有限公司迁安支行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额应收账款质押合同，以《迁安市海绵城市 PPP项目合同》约定的应收账款设定质押；2017年 12月 18日，本公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订固定资产借款合同，同时签订质押合同，以《遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理PPP项目合同》项下应收账款收益权设定质押，质押物价值经认定为100,000.00万元。
（二）对关联方提供财务资助
（1）对迁安市华控环境投资有限责任公司的财务资助
公司及控股子公司清控人居、全资子公司中环世纪共出资 17,733.9万元与同方股份共同投资组建了迁安市华控环境投资有限责任公司，公司承诺为迁安市华控环境投资有限责任公司提供不超过7.8亿元的临时性资金支持。
截至审计报告日止，上述财务资助尚未实施。
（2）对遂宁市华控环境治理有限责任公司的财务资助
公司与遂宁市河东开发建设投资有限公司共同出资 20,028.00万元成立遂宁市华控环境治理有限责任公司作为PPP项目的实施主体，公司承诺对项目公司在任一时点的财务资助总额不超过7.5亿元。
截至审计报告日止，公司向遂宁市华控环境治理有限责任公司调剂资金余额为 0.00万元。
（3）对玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司的财务资助
公司与玉溪市家园建设投资有限公司和同方股份有限公司共同出资 42,312.00万元成立玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司作为PPP项目的实施主体，公司承诺为玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司提供不超过10亿元的临时性资金支持。
截至审计报告日止，上述财务资助尚未实施。
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（三）开出保函
保函号码 受益人 银行 保函金额 到期日
遂宁市河东新区建设
BH791016000024 浦发银行深圳分行 2,000万元 2019年11月30日局
十二、本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项
十三、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本报告期未发现其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 --- ---应收账款 111,373,839.53 153,289,236.94合计 111,373,839.53 153,289,236.94（一）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||73,459,298.50|40.82|64,459,298.50|87.75|9,000,000.00|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||105,987,401.04|58.90|3,613,561.51|3.41|102,373,839.53|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||494,067.47|0.28|494,067.47|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|179,940,767.01|100.00|68,566,927.48|38.11|111,373,839.53|

续：
|||||
|-|-|-|-|
||期初余额|||
|类别||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||计提比例||
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||55,536,478.75|26.49|55,536,478.75|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||153,610,436.32|73.27|321,199.38|0.21|153,289,236.94|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||494,067.47|0.24|494,067.47|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|209,640,982.54|100.00|56,351,745.60|26.88|153,289,236.94|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
浙江贝力生科技有限公司 55,459,298.50 55,459,298.50 100.00 客户破产清算
江苏神龙海洋工程集团有限公
18,000,000.00 9,000,000.00 50.00 客户破产重整
司
合计 73,459,298.50 64,459,298.50 --- ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|23,185,584.49|---|---|
|1－2年|59,449,485.43|2,972,474.27|5.00|
|2－3年|6,410,872.38|641,087.24|10.00|
|3－4年|---|---|---|
|4－5年|---|---|---|
|5年以上|---|---|---|
|合计|89,045,942.30|3,613,561.51|4.06|

（3）组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）北京清控人居环境研究院有限公司 6,119,853.66 --- ---北京中环世纪工程设计有限责任公
10,821,605.08 --- ---司
合计 16,941,458.74 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,292,362.13元；本期转回的坏账准备金额77,180.25元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
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4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 55,459,298.50 30.82 55,459,298.50第二名 48,500,000.00 26.95 1,625,000.00第三名 27,093,474.35 15.06 1,320,324.61第四名 18,000,000.00 10.00 9,000,000.00第五名 10,821,605.08 6.02 ---合计 159,874,377.93 88.85 67,404,623.115．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 63,565,493.61 292,865,053.79合计 63,565,493.61 292,865,053.79（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||63,724,550.32|100.00|159,056.71|0.25|63,565,493.61|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|63,724,550.32|100.00|159,056.71|0.25|63,565,493.61|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||292,965,256.82|100.00|100,203.03|0.03|292,865,053.79|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|合计|292,965,256.82|100.00|100,203.03|0.03|292,865,053.79|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|44,546,182.76|---|---|
|1－2年|22,000.00|1,100.00|5.00|
|2－3年|---|---|---|
|3－4年|617,406.80|123,481.36|20.00|
|4－5年|---|---|---|
|5年以上|172,376.73|34,475.35|20.00|
|合计|45,357,966.29|159,056.71|0.35|

（2）组合中，采用特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）深圳华控赛格置业有限公司 10,000,000.00 --- ---遂宁市华控环境治理有限责任公司 8,366,584.03 --- ---合计 18,366,584.03 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为58,853.68元；本期无收回或转回的坏账准备。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 236,013.76 156,832.87往来款 20,167,825.54 290,703,938.58保证金及押金 40,770,166.80 770,166.80仓租款 2,550,544.22 1,334,318.57合计 63,724,550.32 292,965,256.82
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
第一名 保证金 40,000,000.001年以内 62.77 ---2至3年、
第二名 往来款 10,000,000.00 15.69 ---3至4年
1年以内、
第三名 往来款 8,366,584.03 13.13 ---1至2年
第四名 往来款 1,575,000.001年以内 2.47 ---第五名 仓租 1,404,070.751年以内 2.20 ---合计 --- 61,345,654.78 --- 96.26 ---6．本报告期不存在涉及政府补助的应收款项
7．本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
8．本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 764,759,654.60 --- 764,759,654.60 748,146,212.00 --- 748,146,212.00对联营、合营企
59,604,377.68 --- 59,604,377.68 12,602,090.35 --- 12,602,090.35业投资
合计 824,364,032.28 --- 824,364,032.28 760,748,302.35 --- 760,748,302.351．对子公司投资
初始投资成 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少期末余额
本 减值准备期末余额林芝华控赛
格投资有限 25,000,000.00 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00 --- ---公司
深圳华控赛
格置业有限 22,600,000.00 22,600,000.00 --- --- 22,600,000.00 --- ---公司
北京清控人
居环境研究 105,307,710.00 105,307,710.00 16,560,000.00 --- 121,867,710.00 --- ---院有限公司
北京中环世
纪工程设计
100,500,000.00 100,500,000.00 --- --- 100,500,000.00 --- ---有限责任公
司
深圳华控赛
格香港公司 16,822.00 16,822.00 53,442.60 --- 70,264.60 --- ---有限公司
迁安市华控
环境投资有 88,669,680.00 88,669,680.00 --- --- 88,669,680.00 --- ---限责任公司
财务报表附注第80页
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初始投资成 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少期末余额
本 减值准备期末余额遂宁市华控
环境治理有 180,252,000.00 180,252,000.00 --- --- 180,252,000.00 --- ---限责任公司
玉溪市华控
环境海绵城
215,800,000.00 215,800,000.00 --- --- 215,800,000.00 --- ---市建设有限
公司
玖骐（苏州）
环境创新发 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---展有限公司
合计 748,146,212.00 748,146,212.00 16,613,442.60 --- 764,759,654.60 --- ---2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业
深圳市华控凯迪投资发展有
9,285,040.99 --- -1,773,470.91 ---限公司
小计 9,285,040.99 --- -1,773,470.91 ---二．联营企业
深圳市前海华泓投资有限公
99,738.23 --- 32.76 ---司
凯利易方资本管理有限公司 2,217,339.63 --- 63,036.15 ---深圳市五色检测技术服务有
999,971.50 --- -1,155.24 ---限公司
内蒙古奥原新材料有限公司 --- 48,000,000.00 713,844.57
小计 3,317,049.36 48,000,000.00 --- 775,758.24 ---合计 12,602,090.35 48,000,000.00 --- -997,712.67 ---续：
本期增减变动
宣告发放现
减值准备被投资单位
其他权益变 计提减值准
期末余额
金股利或利 其他
期末余额动 备
润
一．合营企业
深圳市华控凯迪投资发展有
--- --- --- --- 7,511,570.08 ---限公司
小计 --- --- --- --- 7,511,570.08 ---二．联营企业
深圳市前海华泓投资有限公
--- --- --- --- 99,770.99 ---司
凯利易方资本管理有限公司 --- --- --- --- 2,280,375.78 ---
财务报表附注第81页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增减变动
宣告发放现
减值准备被投资单位
其他权益变 计提减值准
期末余额
金股利或利 其他
期末余额动 备
润
深圳市五色检测技术服务有
--- --- --- --- 998,816.26 ---限公司
内蒙古奥原新材料有限公司 --- --- --- --- 48,713,844.57 ---小计 --- --- --- --- 52,092,807.60 ---合计 --- --- --- --- 59,604,377.68 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,603,911.27 22,450,186.56 230,544,312.60 138,579,605.45其他业务 18,868,722.22 7,240,430.04 16,809,573.36 6,736,666.29合计 53,472,633.49 29,690,616.60 247,353,885.96 145,316,271.74注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- 20,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -997,712.67 -249,729.11处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） --- ---合计 -997,712.67 19,750,270.89十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -206,894.87 ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
财务报表附注第82页
深圳华控赛格股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4,133,199.88 ---
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,771,828.66 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
--- ---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 --- ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 --- ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---
对外委托贷款取得的损益 --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--- ---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
--- ---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -243,273.44 ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
减：所得税影响额 375,990.23 ---
少数股东权益影响额（税后） 1,061,913.74 ---
合计 8,016,956.26 ---
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -22.54 -0.1320 -0.1320扣除非经常性损益后归属于公司普通
-23.90 -0.1400 -0.1400股股东的净利润
深圳华控赛格股份有限公司（公章）
二〇一九年四月十八日
财务报表附注第83页