湖北蓝鼎控股股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
湖北蓝鼎控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖北蓝鼎控股股份有限公司（下称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范
围的单位包括：湖北蓝鼎控股股份有限公司、湖北蓝鼎棉纺织有限公司等。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、组织架构
公司建立了较为完善的公司治理结构，设立股东大会、董事会、监事会作为公司的权利机构、执行机构和监督机构，各机构之间相互独立，相互制衡，权责明确。公司根据国家有关法律法规和公司章程的相关规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则。股东大会是公司最高权利机构；董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理；监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理及其他高级管理人员、公司运营进行监督。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四大专门委员会。
公司合理设置各内部职能机构，并通过制定组织结构图、部门职责、岗位工作标准等内部管理制度或相关文件，明确各机构的职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况。
2、人力资源
公司在人力资源的招聘、配置、培训、教育、考核、薪酬、离职等方面均建立了较为完备的人力资源管理体系，制定了《员工培训管理制度》、《绩效管理规程》、《薪酬管理规程》、《考勤管理规程》、《员工福利管理规定》、《员工离职管理规程》等相关内部控制制度，并按照国家规定给员工缴纳社会保险。一系列的人力资源管理制度拟定，有效提升了员工的职业道德、职业精神，并保证不同岗位员工有相应的工作胜任能力。科学有效的人事管理机制为公司吸引、保留人才提供了有力的保障，为内部控制各项制度的有效实施及企业长远发展打下了坚实的基础。
3、企业文化
经过二十年的积淀和升华，公司确立了“服务客户、学习创新、诚实守信、合作共赢”的核心价值观，坚持以“创业、创新、责任、执行”的企业精神，力争打造国内高端纺织企业集团，为客户创造更高价值。
4、社会责任
公司在发展壮大的同时，没有忘记肩负的社会责任：支持国家和社会的全面可持续发展、防治污染、保护环境，维护债权人、职工、消费者和供应商等利益相关方的合法权益。公司确保在环境保护和节能减排方面的资金投入，持续改进生产工艺流程，加强节能减排的管理，不断降低能耗和污染物排放水平。公司积极履行社会公益责任，对社会弱势群体给予关心和支持，定期向贫困大学生捐款，支持慈善事业，为弱势群体提供物质和精神上的帮助。
公司按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制报告，做到内容完整、数字真实、计算准确；报告编制前进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实，对报告产生重大影响的交易和事项的处理全部按照规定的权限和程序进行审批。公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围，并按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制合并报表。公司通过财务报表分析、财务管理分析、财务预算分析等多种形式，剖析重大、异常事项，揭示存在的问题，并提出改进建议；财务分析报告及时传递给公司管理层，充分发挥了财务分析在企业生产经营管理中的促进作用。
6、全面预算
公司财务部作为全面预算编制、调整的主导部门，负责制定预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题。并根据外部环境的重大变化，对年度预算目标进行修正，严格预算外资金使用审批；定期向管理层报告预算执行情况，对年度预算执行情况进行总结，分析差异原因并提出改进建议，对公司各职能部门、工厂的预算完成情况进行检查、考核。
7、资金活动
公司制定了《货币资金管理办法》、《银行承兑汇票管理规定》等制度规范公司资金管理，实行钱账分管，建立了完备的商业汇票台账、现金日记账、月度回款计划、月度货款费用测算、银行存款日记账等；建立了完善的费用报销流程，加强对费用报销的审核；扎实做好每天的现金盘点工作，加强存货管理减少资金占用。
8、资产管理
公司以提高固定资产的管理效率为核心，建立了权责明确固定资产管理体系，制订了《固定资产管理规定》规范固定资产取得、验收程序，确保公司资产初始质量和安装到位。公司财务部组织相关部门定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。公司重视固定资产的日常维护管理，对设备情况进行日、周、月检查、定期维护，对重要设备及备件进行了固定资产投保。同时，公司建立了资产内部调拨机制，对闲置资产进行及时合理调配，充分提高利用率，盘活存量，发挥其最大效益。
9、采购业务
公司建立了以《采购订单管理规定》、《采购合同管理规定》、《物资竟价、招议标管理规定》、《供应商管理规定》、《物资采购管理规定》为基础的采购管理办法和质量管理体系。明确了请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限；公司重视供应商管理，建立了完善的供应商开发认证、评价与退出机制，保证供应链的稳定与高效；依据供应商的规模、生产能力、供货能力、商誉等进行初选、审核、评级及试用等；对供应商进行考核与评审，根据评审结果对供应商
予以分级，对不合格的供应商提出整改通知，令其限期内整改，若仍不达标，则终止合作。
10、销售业务
公司建立了完善的市场开拓与发展管理制度和运行机制，公司在对行业趋势、市场状况、客户信息等数据进行深入分析的基础上，结合自身实际及内外部影响因素变化制定年度市场开拓与发展规划，定期进行营销经营评估分析，确保规划执行达到预期目标。制定相应的销售计划，定期对计划完成情况进行总结；建立了完整的客户名录和档案信息，对客户实行分级管理，针对不同客户采取不同的销售策略。拥有完善的“三包”售后服务，通过订单回访、主动收集产品质量信息等方式，着力提高客户满意度，提高产品质量和服务水平。
11、存货管理
公司仓库管理坚持“全力为生产服务”的原则，建立了完善的存货验收、入库、清查盘点和出库等流程。公司采用先进的存货管理技术和方法，使存货按科学的方式存储、摆放，降低存货被盗、毁损、变质等风险；公司充分利用信息化管理手段，及时准确记录存货出入库，保证存货验收入库、生产领用、销售出库、处置等事项的账务处理正确、及时、完整。公司已建立完善的存货清查盘点程序，定期对存货进行盘点，保证存货账实一致；根据存货具体状态和生产经营需求，制定不同的处置方案，保证库存产品的最大利用率。
12、合同管理
公司拥有明确的合同管理岗位设置及权责划分，业务承办部门负责合同文本的拟定，法审部负责合同文本法律事项的审核，财务部门对合同资金、结算的合理性、合法性进行审核，公司各级领导依据合同金额进行审核或审批。同时，公司建立了完善的合同变更审批流程和纠纷处理机制，明确各部门职责和应对方式，最大限度的维护公司利益。
13、内部信息传递
公司重视信息与沟通机制建设，制订了《外部单位报送信息管理制度》等系列制度，建立了良好的信息沟通渠道，保障公司内部、公司与外界沟通渠道通畅、获取信息及时准确。公司积极加强内外部信息保密工作与信息报告的披露机制，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、保障内部信息传递及时、安全可靠，防止商业机密外泄，避免内部消息在对外报送前泄露，同时保证公司信息披露合法、真实、准确、完整。
14、信息披露
为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整，公司制定了《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。同时，为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护信息披露的公平原则，防范内幕信息知情人员滥用知情权、泄漏内幕信息、进行内幕交易。根据有
关法律、法规以及《公司章程》等规定，公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息
内部报告制度》、《外部单位报送信息管理制度》等有关规章制度，对公司信息披露的真实性、准确性、完整性提供了有效的保障。
根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过程中，公司重点关注的高风险领域如下：
1、资金活动：资金计划的全面、及时、准确，资金调度的合理性和资金运营活动的管控力度；
2、资产（存货）管理：资产安全和存货库存量的合理性；
3、采购业务：采购计划的合理性、采购方式的准确性及验收、付款环节的操作规范性；
4、销售业务：定价政策的有效性、客户信用管理的规范性、销售结算方式的合理性及账款回收的及时性；
5、合同管理：合同规范性及签订、审批程序执行的有效性。
6、全面预算：全面预算管理体系的健全性和执行、考核的有效性。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用指引》、《公司内部控制评价指引》、深交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据公司内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷等级项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|利润总额潜在错报|错报＜利润总额的3%|利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%|错报≥利润总额的5%|
|资产总额潜在错报|错报＜资产总额的0.5%|资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1%|错报≥资产总额的1%|
|经营收入潜在错报|错报＜经营收入总额的0.5%|经营收入总额的0.5%≤错报＜经营收入总额的1%|错报≥经营收入总额的1%|
|所有者权益潜在错报|错报＜所有者权益总额的0.5%|所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%|错报≥所有者权益总额的1%|
|利润总额潜在错报|错报＜利润总额的3%|利润总额的3%≤错报|错报≥利润总额的5%|

||
|-|
|＜利润总额的5%|

(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
①重大缺陷的认定标准:
该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；更正已经公布的财务报表；注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
②重要缺陷的认定标准
注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
③一般缺陷的认定标准:
注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷等级项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|直接财产损失金额|5万元（含5万元）-50万元|50万元（含50万元）-100万元|100万元及以上|

(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
①重大缺陷的认定标准：
对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；发生重大负面事项，并对公司定期报告披露造成负面影响。
②重要缺陷：
违反法律法规较严重；重要业务缺乏制度控制；抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过20%；下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；管理层人员及关键岗位人员流失严重；被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响。
③一般缺陷：
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制重大缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
公司将在内部控制日益完善的基础上，继续强化内部控制建设,完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
湖北蓝鼎控股股份有限公司董事会二O一四年三月二十八日