苏宁云商集团股份有限公司
苏宁云商集团股份有限公司
2017年1-6月未经审计财务报告
页码
2017年1-6月财务报表
合并及公司资产负债表
3– 6
合并及公司利润表
7
合并及公司现金流量表
8
合并股东权益变动表
9– 10
公司股东权益变动表
11
财务报表附注
12– 181
补充资料
182
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|资 产|附注|2017年6月30日合并|2016年12月31日合并|
|流动资产||||
|货币资金|四(1)|27,509,330|27,209,229|
|发放贷款及垫款|四(2)|5,533,902|2,932,167|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|四(3)|2,422,503|2,228,633|
|应收票据|四(4)|9,011|32,584|
|应收账款|四(5)|2,146,374|1,103,531|
|预付款项|四(6)|10,718,529|9,750,546|
|应收利息|四(7)|139,428|129,770|
|应收股利||-|5,819|
|其他应收款|四(8)|9,252,467|4,095,221|
|存货|四(9)|14,546,481|14,392,297|
|其他流动资产|四(10)|9,539,457|20,503,838|
|流动资产合计||81,817,482|82,383,635|
|非流动资产||||
|发放贷款及垫款|四(2)|1,634,901|1,288,959|
|可供出售金融资产|四(11)|29,632,891|25,335,238|
|长期应收款|四(8)|805,452|707,764|
|长期股权投资|四(12)|1,746,330|417,048|
|投资性房地产|四(13)|2,567,720|2,229,506|
|固定资产|四(14)|14,155,797|12,813,169|
|在建工程|四(15)|792,818|1,586,522|
|工程物资||9,373|4,693|
|无形资产|四(16)|8,389,189|5,684,758|
|开发支出|四(16)|113|2,967|
|商誉|四(17)|2,373,264|426,702|
|长期待摊费用|四(18)|1,004,490|1,081,087|
|递延所得税资产|四(20)|2,304,697|2,258,689|
|其他非流动资产|四(19)|249,475|946,504|
|非流动资产合计||65,666,510|54,783,606|
|资产总计||147,483,992|137,167,241|

苏宁云商集团股份有限公司
2017年6月30日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2017年6月30日合并|2016年12月31日合并|
|流动负债||||
|短期借款|四(22)|5,889,595|6,159,517|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|四(23)|46,305|38,650|
|应付票据|四(24)|23,214,110|25,803,271|
|应付账款|四(25)|13,077,689|12,497,989|
|预收款项|四(26)|1,863,424|1,603,094|
|应付职工薪酬|四(27)|471,796|384,443|
|应交税费|四(28)|601,914|1,065,938|
|应付利息|四(29)|275,335|52,563|
|其他应付款|四(30)|10,487,392|8,176,104|
|一年内到期的非流动负债|四(31)|4,513,402|4,595,440|
|其他流动负债|四(32)|1,126,095|1,078,017|
|流动负债合计||61,567,057|61,455,026|
|非流动负债||||
|长期借款|四(33)|12,099|18,000|
|应付债券|四(34)|3,499,995|3,500,021|
|预计负债|四(35)|57,136|56,368|
|递延收益|四(36)|2,085,202|1,958,414|
|长期应付职工薪酬|四(37)|29,325|25,125|
|递延所得税负债|四(20)|811,769|217,304|
|其他非流动负债|四(38)|3,205|15,005|
|非流动负债合计||6,498,731|5,790,237|
|负债合计||68,065,788|67,245,263|
|股东权益||||
|股本|四(39)|9,310,040|9,310,040|
|资本公积|四(40)|36,284,233|35,835,357|
|其他综合收益|四(41)|11,574,525|2,502,912|
|盈余公积|四(42)|1,286,919|1,286,919|
|一般风险准备||212,409|131,477|
|未分配利润|四(43)|16,201,836|16,642,975|
|归属于本公司股东权益合计||74,869,962|65,709,680|
|少数股东权益|六(1)(b)|4,548,242|4,212,298|
|股东权益合计||79,418,204|69,921,978|
|负债及股东权益总计||147,483,992|137,167,241|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
2017年6月30日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|资 产|附注|2017年6月30日公司|2016年12月31日公司|
|流动资产||||
|货币资金||16,365,177|15,759,738|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||2,337,482|1,081,287|
|应收票据||67,447|12,426|
|应收账款|十七(1)|16,847,457|15,375,335|
|预付款项||14,335,626|13,006,368|
|应收利息||66,123|73,773|
|应收股利||-|5,819|
|其他应收款|十七(2)|18,406,778|10,013,195|
|存货||11,869,959|11,530,953|
|其他流动资产||5,268,938|14,466,610|
|流动资产合计||85,564,987|81,325,504|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||2,780,196|7,487,123|
|长期应收款||924,900|924,900|
|长期股权投资|十七(3)|32,748,919|30,119,319|
|投资性房地产||642,760|532,004|
|固定资产||2,206,466|2,373,453|
|在建工程||51,567|58,686|
|工程物资||13|13|
|无形资产||374,428|400,444|
|长期待摊费用||531,838|460,734|
|递延所得税资产||83,386|140,172|
|其他非流动资产||20,438|24,057|
|非流动资产合计||40,364,911|42,520,905|
|资产总计||125,929,898|123,846,409|

苏宁云商集团股份有限公司
2017年6月30日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2017年6月30日公司|2016年12月31日公司|
|流动负债||||
|短期借款||1,116,406|200,000|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||46,305|38,650|
|应付票据||14,578,937|17,477,129|
|应付账款||11,842,555|12,038,435|
|预收款项||28,103,178|27,333,231|
|应付职工薪酬||54,090|49,175|
|应交税费||34,997|50,943|
|应付利息||262,093|41,040|
|其他应付款||10,369,431|6,635,630|
|一年内到期的非流动负债||4,505,067|4,515,436|
|其他流动负债||19,508|85,267|
|流动负债合计||70,932,567|68,464,936|
|非流动负债||||
|应付债券||3,499,995|3,500,021|
|递延收益||1,437,072|1,387,742|
|非流动负债合计||4,937,067|4,887,763|
|负债合计||75,869,634|73,352,699|
|股东权益||||
|股本||9,310,040|9,310,040|
|资本公积||32,231,030|32,231,030|
|其他综合收益||778,363|839,825|
|盈余公积||1,286,919|1,286,919|
|未分配利润||6,453,912|6,825,896|
|股东权益合计||50,060,264|50,493,710|
|负债及股东权益总计||125,929,898|123,846,409|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2017年6月30日止6个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|2017年1-6月合并|2016年1-6月合并|2017年1-6月公司||2016年1-6月公司|
|一、营业收入|四(44)、十七(4)|83,745,871|68,714,759|71,113,897||55,345,451|
|减：营业成本|四(44)、十七(4)|(72,055,898)|(58,755,319)|(68,840,494)||(53,677,686)|
|税金及附加|四(45)|(345,109)|(163,547)|(57,378)||(20,120)|
|销售费用|四(46)|(9,029,103)|(8,310,840)|(1,344,422)||(1,120,921)|
|管理费用|四(47)|(2,370,012)|(2,104,890)|(779,826)||(670,498)|
|财务(费用)/收入-净额|四(48)|(202,718)|(141,233)|18,999||(27,149)|
|资产减值损失|四(21)、四(52)|(160,475)|(116,204)|(128,183)||(76,165)|
|公允价值变动损失|四(50)|10,614|(11,342)|1,540||(1,239)|
|加：投资收益|四(51)、十七(5)|475,046|(24,581)|380,016||543,724|
|其中：对合营企业及联营企业的投资损失||24,482|(80,320)|22,934||(75,961)|
|其他收益|四(53)|196,265|-|3,501||-|
|二、营业利润/(损失)||264,481|(913,197)|367,650||295,397|
|加：营业外收入|四(54)|90,532|757,761||4,368|8,546|
|其中：非流动资产处置利得||15,014|541,995|209||782|
|减：营业外支出|四(55)|(46,402)|(60,438)|(14,979)||(5,236)|
|其中：非流动资产处置损失||(3,685)|(8,249)|(137)||(90)|
|三、利润总额||308,611|(215,874)|357,039||298,707|
|减：所得税费用|四(56)|(88,105)|29,307|(77,320)||26,010|
|四、净利润||220,506|(186,567)|279,719||324,717|
|其中：归属于本公司股东的净利润|四(43)|291,496|(121,191)|279,719||324,717|
|少数股东损益|六(1)(b)|(70,990)|(65,376)|-||-|
|五、其他综合收益的税后净额|四(41)|9,101,472|404,551|(61,462)||130,028|
|归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额||9,071,613|180,629|(61,462)||130,028|
|以后将重分类进损益的其他综合收益||9,071,613|180,629|(61,462)||130,028|
|可供出售金融资产公允价值变动||9,554,895|(43,491)|(61,462)||130,028|
|外币财务报表折算差额||(483,282)|224,120|-||-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||29,859|223,922|-||-|
|六、综合收益总额||9,321,978|217,984|218,257||454,745|
|归属于本公司股东的综合收益总额||9,363,109|59,438|218,257||454,745|
|归属于少数股东的综合收益总额||(41,131)|158,546|-||-|
|七、每股收益|||||||
|基本每股收益(人民币元)|四(57)|0.03|(0.02)|不适用||不适用|
|稀释每股收益(人民币元)|四(57)|0.03|(0.02)|不适用||不适用|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2017年6月30日止6个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|2017年1-6月合并|2016年1-6月合并|2017年1-6月公司|2016年1-6月公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||97,220,391|79,247,985|72,333,086|58,396,390|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(58)(a)|1,088,593|1,229,517|587,643|559,933|
|经营活动现金流入小计||98,308,984|80,477,502|72,920,729|58,956,323|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(89,545,209)|(70,271,765)|(73,887,751)|(55,584,052)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(3,665,999)|(3,309,755)|(480,447)|(449,824)|
|支付的各项税费||(2,343,390)|(1,980,968)|(165,461)|(202,975)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(58)(b)|(7,675,888)|(6,574,649)|(2,807,853)|(5,975,890)|
|经营活动现金流出小计||(103,230,486)|(82,137,137)|(77,341,512)|(62,212,741)|
|经营活动产生的现金流量净额|四(59)(a)|(4,921,502)|(1,659,635)|(4,420,783)|(3,256,418)|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||107,841,751|35,287,697|89,574,117|34,103,898|
|取得投资收益所收到的现金||532,776|83,721|433,421|1,071,595|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,881|1,785,977|268|2,816|
|处置子公司所收到的现金||502,500|-|-|-|
|取得子公司收到的现金净额||-|-|-|-|
|投资活动现金流入小计||108,920,908|37,157,395|90,007,806|35,178,309|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(1,128,348)|(1,495,250)|(36,349)|(45,864)|
|投资支付的现金||(98,270,196)|(65,185,257)|(84,107,812)|(53,278,295)|
|取得子公司支付的现金净额|四(59)(c)|(1,834,484)|-|-|-|
|投资活动现金流出小计||(101,233,028)|(66,680,507)|(84,144,161)|(53,324,159)|
|投资活动(使用)/产生的现金流量净额||7,687,880|(29,523,112)|5,863,645|(18,145,850)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|吸收投资收到的现金||833,090|29,092,819|-|29,092,819|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||833,090|-|-|-|
|取得借款收到的现金||4,043,108|12,003,935|1,116,406|2,040,000|
|筹资活动现金流入小计||4,876,198|41,096,754|1,116,406|31,132,819|
|偿还债务支付的现金||(5,523,966)|(3,418,669)|(200,000)|(1,939,593)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(750,636)|(505,290)|(656,728)|(465,964)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||(2,576)|(3,144)|-|-|
|筹资活动现金流出小计||(6,274,602)|(3,923,959)|(856,728)|(2,405,557)|
|筹资活动产生/(使用)的现金流量净额||(1,398,404)|37,172,795|259,678|28,727,262|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(73,943)|465,587|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|四(59)(b)|1,294,031|6,455,635|1,702,540|7,324,994|
|加：年初现金及现金等价物余额|四(59)(d)|17,901,707|16,818,166|10,278,092|9,264,897|
|六、年末现金及现金等价物余额|四(59)(d)|19,195,738|23,273,801|11,980,632|16,589,891|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2017年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2016年1月1日年初余额||7,383,043|5,237,740|61,833|1,160,735|27,864|16,611,341|1,442,510|31,925,066|
|2016年1-6月增减变动额||||||||||
|综合收益总额||||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|(121,191)|(65,376)|(186,567)|
|其他综合收益|四(41)|-|-|180,629|-|-|-|223,922|404,551|
|综合收益总额合计||-|-|180,629|-|-|(121,191)|158,546|217,984|
|股东投入和减少资本||||||||||
|股东投入资本||1,926,997|27,165,822|-|-|-|-|-|29,092,819|
|少数股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东减少资本||-|-|-|-|-|-|(150)|(150)|
|购买少数股东股权||-|-|-|-|-|-|-|-|
|利润分配||||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提取一般风险准备|四(43)|-|-|-|-|21,676|(21,676)|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|-|(442,983)|(3,144)|(446,127)|
|2016年6月30日期末余额||9,310,040|32,403,562|242,462|1,160,735|49,540|16,025,491|1,597,762|60,789,592|

苏宁云商集团股份有限公司
截至2017年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2017年1月1日年初余额||9,310,040|35,835,357|2,502,912|1,286,919|131,477|16,642,975|4,212,298|69,921,978|
|2017年1-6月增减变动额||||||||||
|综合收益总额||||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|291,496|(70,990)|220,506|
|其他综合收益|四(41)|-|-|9,071,613|-|-|-|29,859|9,101,472|
|综合收益总额合计||-|-|9,071,613|-|-|291,496|(41,131)|9,321,978|
|股东投入和减少资本||||||||||
|股东投入资本||-|448,514|-|-|-|-|384,576|833,090|
|购买少数股东股权||-|362|-|-|-|-|(4,905)|(4,543)|
|少数股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|少数股东减少资本||-|-|-|-|-|-|(20)|(20)|
|购买少数股东股权||-|-|-|-|-|-|-|-|
|非同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|
|利润分配||||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提取一般风险准备|四(43)|-|-|-|-|80,932|(80,932)|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|-|(651,703)|(2,576)|(654,279)|
|2017年6月30日期末余额||9,310,040|36,284,233|11,574,525|1,286,919|212,409|16,201,836|4,548,242|79,418,204|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2017年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2016年1月1日年初余额||7,383,043|5,065,208|267,134|1,160,735|5,929,407|19,805,527|
|2016年1-6月增减变动额||||||||
|综合收益总额||||||||
|净利润||-|-|-|-|324,717|324,717|
|其他综合收益||-|-|130,028|-|-|130,028|
|综合收益总额合计||-|-|130,028|-|324,717|454,745|
|股东投入和减少资本||||||||
|股东投入资本||1,926,997|27,165,822||||29,092,819|
|利润分配||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|(442,983)|(442,983)|
|2016年6月30日期末余额||9,310,040|32,231,030|397,162|1,160,735|5,811,141|48,910,108|
|2017年1月1日年初余额||9,310,040|32,231,030|839,825|1,286,919|6,825,896|50,493,710|
|2017年1-6月增减变动额||-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额||||||||
|净利润||-|-|-|-|279,719|279,719|
|其他综合收益||-|-|(61,462)|-|-|(61,462)|
|综合收益总额合计||-|-|(61,462)|-|279,719|218,257|
|股东投入和减少资本||||||||
|股东投入资本||-|-|-|-|-|-|
|利润分配||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|(651,703)|(651,703)|
|2017年6月30日期末余额||9,310,040|32,231,030|778,363|1,286,919|6,453,912|50,060,264|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
苏宁云商集团股份有限公司(以下简称”本公司”)的前身系于1996年5月15日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币 120万元。于 2000年 7月 28日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于 2000年 8月 30日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于2001年6月28日，经江苏省人民政府苏政复[2001]109号文批准，以苏宁交家电(集团)有限公司于2000年12月31日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额为人民币 68,160,000元，于 2001年 6月 29日领取营业执照。
此后，根据2005年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有限公司。根据 2013年 3月召开的 2013年第一次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于 2013年 3月 20日取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97号文”关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于 2004年 7月 7日向境内投资者发行了 2,500万股人民币普通股(以下称为”A股”)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币16.33元，发行后总股本增至人民币 93,160,000元，本公司发行的 A股于 2004年 7月 21日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。
经于2005年5月22日召开的2004年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人民币 93,160,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000元。
经于2005年9月29日召开的2005年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币149,056,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币335,376,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21号文”关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司于2006年6月20日向特定投资者非公开发行 2,500万 A股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 48元，股本总额变更为人民币360,376,000元。
经于2006年9月13日召开的2006年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币360,376,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币720,752,000元。
经于2007年3月30日召开的2006年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币720,752,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 1,441,504,000元。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647号文”关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于2008年5月16日向特定投资者非公开发行 5,400万 A股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 45元，股本总额变更为人民币1,495,504,000元。
经于2008年9月16日召开的2008年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币2,991,008,000元。
经于2009年3月31日召开的2008年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本2,991,008,000股为基数，向全体股东每10股送2股红股并派发现金红利人民币0.3元；同时，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2009年12月23日以非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A股)177,629,244股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币17.20元，股本总额变更为人民币4,664,141,244元。
经于 2010年 4月 6日召开的 2009年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 2,332,070,622元。经此次转增后，股本总额变更为人民币6,996,211,866元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]477号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2012年7月2日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)386,831,284股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 12.15元，股本总额变更为人民币 7,383,043,150元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]418号《关于核准苏宁云商集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2016年 5月 20日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)1,926,996,505股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币15.17元，股本总额变更为人民币 9,310,039,655元(附注四(39))。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称”本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品，纪念品销售，国内贸易，代办(移动、电信、联通)委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代理，仓储，装卸搬运等以及本集团从事的电子商务，小额贷款，商业保理，保险销售，物流，房地产开发和销售等业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有天天快递有限公司(“天天快递”)等，详见附注五(1)、(2)，本年度不再纳入合并范围的子公司主要有兰州苏宁电器服务有限公司等，详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于2017年8月30日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))、长期资产减值(附注二(19))和积分计划的确认(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二(31)。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称”企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2017年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2017年 6月 30日止 6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；
资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(d) 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例，在这种情况下，应当按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项及贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于2017年1-6月及2016年1-6月，本集团无此类金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，包括投资者回售选择权、一年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(d) 衍生金融工具及套期活动
衍生工具初始需按衍生工具合同订立日的公允价值确认，后续按其公允价值重新计量。衍生工具公允价值变动形成的利得或损失的处理方法取决于该衍生工具是否指定为套期工具，若指定为套期工具，则取决于其所套期项目的性质。
本集团指定若干衍生工具作为现金流量套期，即套期与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险。
在套期开始时，本集团对套期工具和被套期项目之间的关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。本集团亦于套期开始及以后期间，持续评估该等用于套期交易的衍生工具，是否高度有效地抵消套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动。
现金流量套期
被指定并符合条件作为现金流量套期的衍生工具的公允价值变动中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分应当计入当期损益。
原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，应当在被套期预期交易形成的资产或负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益，但预期净损失在未来期间不能弥补时，立刻将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使，或该套期不再满足运用套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币100,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项
节能补贴组合 所有应收的节能补贴款项
保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项
其他款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴
及保本保收益理财产品之外的其他款项房屋租赁保证金及采购保证金所有长期应收款中的房屋租赁保证金及采购组合 保证金
关联方非经常性交易组合 所有应收关联方非经常交易款项
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
政府补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
节能补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
保本保收益理财产品组合
依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
其他款项 账龄分析法
房屋租赁保证金及采购保证金组合依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
关联方非经常性交易组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 5% 5%一到二年 10% 10%二到三年 20% 20%三到四年 30% 30%四到五年 60% 60%五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(d) 对于发放贷款和垫款，对于单项金额重大的发放贷款和垫款余额，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按发放贷款和垫款的原有条款收回款项时，计提贷款损失准备。对于单项金额不重大的发放贷款和垫款，与经单独测试后未减值的发放贷款和垫款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的贷款损失准备。
(e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和房地产开发产品，按成本与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；房地产开发产品是指已建成、待出售的物业。
(b) 发出存货的计价方法
库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和房地产开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费用、其他直接和间接开发费用等。房地产开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；房地产开发产品结转成本时按个别认定法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 安装维修用备件的摊销方法
安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%机器设备 10年 3% 9.70%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%其他设备 5年 3% 19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(14) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
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(16) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、优惠承租权、商标及域名、客户关系及客户清单等。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限40至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件以实际成本计量，按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 优惠承租权
优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(d) 商标及域名、客户关系及客户清单
商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(17) 无形资产(续)
(f) 研究与开发
本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：软件的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准软件开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；
有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；以及
软件开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本集团部分海外子公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。
授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
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(24) 收入确认(续)
(a) 销售商品
本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。
(b) 房地产销售
销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地产开发产品销售收入的实现。
(c) 提供劳务
本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。
在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30) 重要会计政策变更
2017年5月10日，财政部印发《企业会计准则第 16号——政府补助》修订版（财会〔2017〕15号），自2017年6月12日起实施。新准则第十六条规定：企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
本集团已采用上述准则编制2017年中期财务报表，将原“营业外收入”中政府补助调整至“其他收益”中列示，合计约人民币 1.96亿元。本次调整仅对本集团财务报表项目列示产生影响，对净资产和净利润不产生影响，也不涉及以前年度的追溯调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
(iii) 当期及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
(iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值
不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定。本集团采用判断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设。本集团采用不同的期权定价模型(包括布莱克-斯克尔斯定价模型、百慕大利率掉期期权模型、蒙特卡罗模拟模型等)不同性质的金融工具进行估值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 存货跌价准备
本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(ii) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。
授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。
(iii)固定资产的折旧方法
本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(iv)通过结构化主体开展的售后租回交易
本集团结合结构化主体的相关合同安排、在特定情况下开展的相关活动、各参与方对结构化主体的承诺等因素以综合评估本集团是否控制有关结构化主体。同时本集团基于是否于实质上转移了与交易资产所有权有关的全部风险和报酬以判断售后租回应属于经营租赁还是融资租赁。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司：
企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为25%，部分子公司可以享受企业所得税优惠税率：对设在西部地区的鼓励类企业减按15%征收企业所得税；
年度应纳税所得额不超过人民币50万元，从业人数不超过 80人，资产总额不超过人民币 1,000万元的小型微利企业，按照20%征收企业所得税；自2017年1月1日至 2019年 12月 31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；
对我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017年 12月 31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止(“两免三减半”)。
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司(续)：
增值税 应纳税营业额(应 家用电器销售：小规模纳税人增值税征收纳税额按应纳税 率3%，一般纳税人增值税税率为17%；
销售额或应税服
务额乘以适用税 交通运输业服务：一般纳税人增值税税率率扣除当期允许 11%；
抵扣的进项税后
的余额计算)
2016年5月1日之后销售不动产：一般纳税人增值税税率11%；房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目可选择按照5%的增值税率简易征收；
2016年5月1日之后金融服务：一般纳税人增值税税率6%；
移动通信转售业务包括：提供基础电信服务，一般纳税人增值税税率11%；提供增值电信服务，一般纳税人增值税税率6%；
有形动产租赁服务：一般纳税人增值税税率17%；
其他现代服务业(研发和技术服务、信息技术服务、广告服务、物流辅助服务、文化创意服务、商务辅助服务、咨询服务以及 2016年 5月 1日之后的租赁服务(除有形动产租赁)、文化体育服务)等：一般纳税人增值税税率6%；
上述应税服务小规模纳税人的增值税征收率为3%。
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司(续)：
营业税 应纳税营业额 2016年5月1日之前培训业务收入、安装业务收入营业税税率为3%；
2016年5月1日之前代理收入、租赁收入(除有形动产租赁)、连锁店服务收入、广告位使用费收入、房地产销售/预售收入及贷款业务收入等营业税税率为5%。
土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收30%-60%四级超率累进税率。
城市维护建设税 缴纳的增值税、营 所在地为市区的，税率为7%；
业税及消费税税 所在地为县城、镇的，税率为5%；
额 所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。
教育费附加 缴纳的增值税、 3%
营业税及消费
税税额
地方教育费附加 缴纳的增值税、 2%
营业税及消费
税税额
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
境外子公司：
香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5%
开曼 目前未对设立于开曼的公司之企业利润、资本利得、工资等征税。
日本企业所得税 在日本地区产生的利得 33.06%
美国企业所得税 在美国地区产生的利得 联邦税：根据计算出的应纳税所得额对应的税率缴纳。
加州税：8.84%
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)(“58号文”)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令[2014]15号)已经于2014年10月1日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。同时优惠企业需每年向当地主管税务局进行备案，本集团子公司已向主管税务局进行相应备案。
本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策如下：
2014年 3月 14日，咸阳苏宁云商销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批准，同意该公司2013年度享受西部大开发税收优惠政策。
2012年 6月 5日，重庆苏宁云商销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减[2012]147号批准，2011年至 2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
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(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2013年1月15日，湘西自治州苏宁云商销售有限公司经吉首市国家税务局吉国税减免字[2013]43号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2013年1月24日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务局审批，2011年至 2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2017年3月14日，宝鸡苏宁云商商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税字[2017]9527号批准，同意该公司2016年度享受西部大开发税收优惠
2014年4月21日，渭南苏宁云商销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局渭临国税优备通字[2014]3号确认，自2013年度起享受所得税优惠政策。
2013年 4月 8日，德阳苏宁云商销售有限公司经四川省德阳经济技术开发区国家税务局审批同意，该公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。
2013年5月14日，眉山苏宁云商销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税务局审批同意，该公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。。
2017年4月11日，经贵港市港北区国家税务局备案，贵发改经贸函（2015） 61号确认贵港苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。
2017年 4月 26日，经南宁市国家税务局备案，桂商商贸函（2012）69号确认广西苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。
2012年 7月 11日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]881号文确认四川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。。
2012年7月5日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号确认绵阳苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号文确认南充苏宁云商销售有限公司、遂宁苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
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(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2012年 8月 16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1026号确认广安苏宁云商销售有限公司、广元苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2017年 4月 7日，经梧州市长洲区国家税务局备案，桂商商贸函（2012）89号确认梧州苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。
2013年 4月 22日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2013]409号文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2014年 5月 13日，经西安市发展和改革委员会[2014]248号文确认陕西苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》(藏政发[2011]14号)的规定，对设在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在 2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税，因此西藏苏宁云商销售有限公司可以享受15%的西部大开发优惠税率政策。
2015年 3月 26日，重庆苏宁物流有限公司经重庆市渝北区发展和改革委员会，重庆市渝北区国家税务局审批，2015年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。符合《西部地区鼓励类产业目录（2014年版）》中重庆市新增鼓励类产业第25条中“仓储、运输、贷代、包装、装卸、流通加工、配送、信息处理等一体化服务”的规定。
2012年8月16日，达州苏宁云商销售有限公司经四川省经信委，达州市通川区国税局审批，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。符合《产业结构调整指导目录》中“商贸企业的统一配送和分销网络建设”的规定。
2012年 7月 5日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号文确认内江苏宁电器有限公司（现更名为：内江苏宁云商销售有限公司），泸州苏宁电器有限公司（现更名为：泸州苏宁云商销售有限公司）属于国家鼓励类产业项目。
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(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1026号文确认宜宾苏宁电器有限公司（现更名为：宜宾苏宁云商销售有限公司）属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月6日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号文确认自贡苏宁电器有限公司(现更名为：自贡苏宁云商销售有限公司）属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月27日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1047号文确认资阳苏宁电器有限公司(现更名为：资阳苏宁云商销售有限公司）属于国家鼓励类产业项目。
2017年 2月 9日，云南苏宁云商销售有限公司收到云南省昆明市五华区国家税务局税务事项通知书[2017]843号，根据昆发改规划[2015]393号文，准予受理申请2016年度西部大开发税收优惠事项，按15%的税率征收企业所得税。
2017年 2月 17日，玉溪苏宁云商销售有限公司收到云南省玉溪市红塔国家税务局“2016年度企业所得税优惠事项备案表”回执，根据玉发改农经[2016]226号文，准予受理申请2016年度西部大开发税收优惠事项，按15%的税率征收企业所得税。
2017年 2月 17日，德宏苏宁云商销售有限公司收到云南省芒市国家税务局“216年度企业所得税优惠事项本案表”回执，根据德发改西办[2015]665号文，准予受理申请2016年度西部大开发税收优惠事项，按15%的税率征收企业所得税。
2017年1月18日，红河苏宁云商销售有限公司收到云南省蒙自市国家税务局 “2016年度企业所得税优惠事项备案表”回执，根据红发改西开[2015]789号文，准予受理申请2016年度西部大开发税收优惠事项，按15%的税率征收企业所得税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日库存现金 22,478 21,268银行存款 15,869,543 16,434,582其他货币资金 11,617,309 10,753,379 27,509,330 27,209,229其中：存放在境外的款项总额 2,045,115 3,649,032于2017年6月30日，本集团约人民币72.52亿元(2016年12月31日：约人民币 83.76亿元)的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四(24))，无银行承兑保证金(2016年12月31日：无)质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(22))。
于 2017年 6月 30日，本集团无其他货币资金(2016年 12月 31日：2,610万元)质押给银行作为长期借款(附注四(33))备用信用证保证金，无其他货币资金质押给银行作为短期借款备用信用证保证金(2016年12月31日：无)(附注四(22))。
于 2017年 6月 30日，本集团约人民币 850万元的其他货币资金质押给银行作为短期借款质押物（2016年12月31日：无）(附注四(22))，约人民币3.64亿元 (2016年12月31日：约人民币3.54亿元)作为保函保证金。
于 2017年 6月 30日，本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币 6.7亿元(2016年 12月 31日：约人民币 5.51亿元)易付宝账户充值余额(含相应的从备付金银行账户利息中计提的10%风险准备金)，约人民币 1,659万元（2016年 12月31日：无）代收代付基金款项，约人民币243万元（2016年12月31日：无）华夏通卡充值余额。
于 2017年 6月 30日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币 10.54亿元(2016年 12月 31日：约人民币 5.56亿元)和存放于本集团之联营公司苏宁消费金融有限公司(“苏宁消费金融”)的定期存款人民币 22.5亿元(2016年 12月31日：人民币8.9亿元)(附注八(7))。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 发放贷款及垫款
2017年6月30日 2016年12月31日发放贷款及垫款总额 7,172,509 4,224,669减：贷款损失准备 (3,706) (3,543) 7,168,803 4,221,126减：一年以上到期的发放贷款
及垫款 (1,634,901) (1,288,959) 5,533,902 2,932,167于 2017年 6月 30日，发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷款有限公司和苏宁商业保理有限公司对外发放的公司类贷款及垫款、个人消费信贷等。
于 2017年 6月 30日，发放贷款及垫款无已逾期未计提减值准备(2016年 12月 31日﹕人民币 4,058万元已逾期，但基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备)。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日理财产品(a)
2,422,503 2,227,389新股预约权 - 1,244 2,422,503 2,228,633 (a) 于 2017年 6月 30日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包含购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。
于 2017年 6月 30日，由本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产约人民币 18.47亿元（2016年 12月 31日：无）质押给银行作为美元质押借款约人民币17.07亿元的质押物(附注四(22))。
由于该理财产品含嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据合同条款，该理财产品的收益挂钩工具一般为SHIBOR、欧元/美元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益率。因此，该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具以 2017年6月30日的观察值确定。
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据
2017年6月30日 2016年12月31日商业承兑汇票 9,011 20,554银行承兑汇票 - 12,030 9,011 32,584于2017年6月30日，本集团无用于质押的应收票据(2016年12月31日：无)。
于2017年6月30日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据(2016年12月31日：无)。
(5) 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日应收账款
2,282,124 1,173,521减：坏账准备 (135,750) (69,990) 2,146,374 1,103,531于 2017年 6月 30日，本集团内部应收账款约人民币 17亿元(2016年 12月 31日：应收账款约人民币9.9亿元)质押给银行作为短期借款约人民币13亿元(2016年12月31日：短期借款人民币7亿元)的抵押物(附注四(22))。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 2,038,950 1,064,413一到二年 179,616 71,934二到三年 43,234 17,603三到四年 9,745 10,452四到五年 6,197 6,072五年以上 4,382 3,047 2,282,124 1,173,521于 2017年 6月 30日，本集团无已逾期未减值的应收账款(2016年 12月 31日﹕无已逾期未减值的应收账款)。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计 金额 占总额 金额计提比 提 比 比例例 比 例
例
按组合计提坏账准备
应收政府补贴组
合 6,016 0.3% - - 6,191 0.5% - -应收节能补贴组
合 71,051 3.1% - - 69,391 5.9% - -应收其他款项组
合 2,205,05796.6% (135,750)6.2% 1,097,939 93.6% (69,990)6.4% 2,282,124100.0% (135,750) 1,173,521100.0% (69,990)
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内 1,961,883 (98,117) 5% 988,831 (49,450) 5%一到二年 179,616 (17,962) 10% 71,934 (7,193) 10%二到三年 43,234 (8,647) 20% 17,603 (3,521) 20%三到四年 9,745 (2,924) 30% 10,452 (3,136) 30%四到五年 6,197 (3,718) 60% 6,072 (3,643) 60%五年以上 4,382 (4,382)100% 3,047 (3,047) 100% 2,205,057 (135,750) 1,097,939 (69,990) (d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币281万元(2016年度：约人民币107万元)，无重大的应收账款核销。
(e) 于2017年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 692,643 42,655 30.0%
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 10,718,529 100% 9,750,546 100% (b) 于2017年6月30日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额 2,876,103 27% (7) 应收利息
2017年6月30日 2016年12月31日银行保证金及存款利息 82,571 72,680保本保收益理财产品利息 24,152 42,485发放贷款及垫款利息 32,705 14,605 139,428 129,770
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款和长期应收款
2017年6月30日 2016年12月31日保本保收益理财产品(i) 7,803,000 3,147,000押金及保证金 754,972 734,167天天原股东借款(ii) 680,818 -快递加盟商借款 130,035 -代垫水电费 108,324 90,111应收基金代垫款 37,887 125,717员工借款 23,442 15,025应收股权转让款 - 502,500其他 649,748 228,216 10,188,226 4,842,736减：坏账准备 (130,307) (39,751) 10,057,919 4,802,985减：长期应收款
一年以上租赁保证金 (676,766) (679,218)一年以上其他保证金 (128,686) (28,546) 9,252,467 4,095,221 (i)于2017年6月30日，本集团购买的多笔尚未到期的银行保本保收益理财产品本金金额约人民币 78.0亿元(2016年 12月 31日：约人民币 31.5亿元)，根据合同规定，全部将于一年内到期，到期后利随本清。
于 2017年 6月 30日，本集团无理财产品(2016年 12月 31日：无)质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四(24))，约人民币3.97亿元(2016年12月31日：无)的理财产品质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(22))。
(ii)天天快递公司于2017年4月30日开始纳入公司合并范围，天天快递公司原股东借款约人民币 6.81亿元，根据本集团与天天快递公司原股东签订的股权收购协议，该部分原股东借款将于一年内收回。
(a)其他应收款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 8,731,639 4,035,775一到二年 564,920 64,493二到三年 57,129 15,981三到四年 14,787 7,336四到五年 6,944 6,987五年以上 7,355 4,400 9,382,774 4,134,972
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款和长期应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：
于2017年6月30日，无已逾期未减值的其他应收款(2016年12月31日﹕无)。
(b) 长期应收款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 344,549 244,400一到二年 89,165 93,067二到三年 55,472 55,683三到四年 54,125 15,000四到五年 14,043 39,481五年以上 248,098 260,133 805,452 707,764 (c)其他应收款和长期应收款按类别分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比 比例 比 比例例 例
按组合计提坏账准备
应收关联方非经常
性交易款项 - - - - 502,500 10% - -应收保本保收益理
财产品组合 7,803,000 77% - - 3,147,000 65% - -应收租赁保证金及
其他保证金组合 805,452 8% - - 707,764 15% - -应收其他款项组合 1,579,774 15% (130,307)8.25% 485,472 10% (39,751)8.2% 10,188,226 100% (130,307) 4,842,736 100% (39,751)
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(8) 其他应收款和长期应收款(续)
(d) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内 928,639 (46,431) 5% 386,275 (19,313) 5%一到二年 564,920 (56,492) 10% 64,493 (6,449) 10%二到三年 57,129 (11,426) 20% 15,981 (3,196) 20%三到四年 14,787 (4,436) 30% 7,336 (2,201) 30%四到五年 6,944 (4,167) 60% 6,987 (4,192) 60%五年以上 7,355 (7,355)100% 4,400 (4,400)100% 1,579,774 (130,307) 485,472 (39,751) (e) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币 1,787万元(2016年度：602万元)，无重大的其他应收款核销。
(f) 于2017年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款和长期应收款余额总坏账性质 余额 账龄 额比例准备光大银行南京分行营业部 理财产品 3,507,0001年以内 34% -交通银行南京鼓楼支行 理财产品 1,476,0001年以内 14% -建设银行南京徐庄软件园支行 理财产品 730,0001年以内 7% -华泰证券股份有限公司南京分
公司 理财产品 650,0001年以内 6% -农业银行南京洪武路支行 理财产品 520,0001年以内 5% - 6,883,000 66% -
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(9) 存货
(a) 存货分类如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值库存商品 13,712,566 (450,570) 13,261,996 13,464,643 (410,656) 13,053,987安装维修
用备件 36,256 - 36,256 39,763 - 39,763房地产开
发成本 758,428 - 758,428 700,997 - 700,997房地产开
发产品 489,801 - 489,801 597,550 - 597,550 14,997,051 (450,570) 14,546,481 14,802,953 (410,656) 14,392,297 (b) 存货跌价准备分析如下：
2016年 2017年12月31日 本年计提 本年转销 6月30日库存商品 (410,656) (170,039) 130,125 (450,570) (c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因库存商品、安装维修用备件 按日常活动中存货的估计 以前年度计提了存货跌售价减去估计的销售费 价准备的库存商品本用以及相关税费后 年度实现销售的金
额确定
房地产开发成本、房地产开发 按日常活动中存货的估计 不适用产品 售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税
费后的金额确定
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(9) 存货(续)
(d) 房地产开发成本分析如下：
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(9) 存货(续)
(e) 按照房地产开发项目列示资本化利息如下：
本年借款费用资本化借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额
率上海奉贤苏宁房地产项目 20,106 - -汕头市龙湖苏宁房地产项目 9,614 - -包头苏宁房地产项目 12,920 - -济宁苏宁房地产项目 8,789 - -湖州苕溪苏宁房地产项目 3,178 - -滁州苏宁房地产项目 9,773 2,755 5.46%北京房山苏宁房地产项目 816 - - 65,196 2,755
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(9) 存货(续)
(f) 房地产开发产品分析如下：
项目名称 竣工时间 2016年12月31日 决算调整 本年销售 其他减少 2017年6月30日济宁苏宁房地产项目 2016年7月30日 182,390 - (20,853) (751) 160,786湖州苕溪苏宁房地产项
目 2014年7月15日 168,551 9,950 (8,931) - 169,570汕头龙湖苏宁房地产项
目 2015年12月25日 167,059 6,387 (37,572) - 135,874上海奉贤苏宁房地产项
目 2015年12月4日 50,945 918 (29,279) - 22,584北京房山苏宁房地产项
目 2014年4月30日 28,605 - (27,618) - 987 597,550 17,255 (124,253) (751) 489,801于2017年6月30日，本集团无房地产开发产品作为借款的抵押物(2016年12月31日：无)。
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(10) 其他流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日可供出售金融资产(附注四(11)) 6,952,418 17,821,905预付房屋租赁费 1,624,977 1,700,429待抵扣增值税进项税额 694,155 672,535预缴企业所得税 94,991 93,310预缴土地增值税 55,461 46,188其他 117,455 169,471 9,539,457 20,503,838 (11) 可供出售金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日以公允价值计量
―理财产品(i) 9,627,850 25,268,150―可供出售权益工具 26,566,829 17,512,558 36,194,679 42,780,708以成本计量
―可供出售权益工具 390,630 376,435 36,585,309 43,157,143减：减值准备 - - 36,585,309 43,157,143减：列示于其他流动资产的可供
出售金融资产(i) (6,952,418) (17,821,905) 29,632,891 25,335,238 (i)于2017年6月30日，本集团有多笔尚未到期的浮动收益型理财产品，其中约人民币69.5亿元(2016年12月31日：约人民币178亿元)将在一年内到期，账列其他流动资产；剩余理财产品无固定到期日，账列可供出售金融资产。
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(11) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年6月30日 2016年12月31日理财产品
—公允价值 9,627,850 25,268,150—成本 9,376,349 25,012,322—累计计入其他综合收益 251,501 255,828—累计计提减值 - -可供出售权益工具
—公允价值 26,566,829 17,512,558—成本 14,699,854 14,687,590—累计计入其他综合收益 11,866,975 2,824,968—累计计提减值 - -合计
—公允价值 36,194,679 42,780,708—成本 24,076,203 39,699,912—累计计入其他综合收益 12,118,476 3,080,796—累计计提减值 - -
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(11)可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2016年 本年 本年外币报表 2017年在被投资单 本年12月31日 增加 减少 折算差6月30日位持股比例 分红可供出售权益工具
—成本
努比亚技术有限公
司 283,710 - - - 283,710 4.90% -苏州八天在线网络
科技有限公司 73,000 - - - 73,000 10.00% -北京通州银行国开
村镇银行股份有限
公司 9,000 - - - 9,000 9.00% - Kibou Found L.P.
5,898 - - (140) 5,758 6 .3 9% -菱重家用空调系统
（上海）有限公司 4,800 - ( 4,800) - - 15.00% -南京小易信息科技
有限公司 27 - - - 27 0.25% -20.00%-50.其他
- 19,135 - - 19,135 00% - 376,435 19,135 (4,800) (140) 390,630 -可供出售权益工具
—减值准备 - - - - - - 376,435 19,135 (4,800) (140) 390,630 - (b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。被投资单位持股比例占比20%以上的公司为加盟公司，自主经营，对经营活动及财务活动无重大影响。
(12)长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日合营企业(a) 1,227,785 25,483联营企业(b) 518,545 391,565减：长期股权投资减值准备 - - 1,746,330 417,048
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(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调整 其他综合 其他权宣告发放现金计提减值 其他 2017年减值准备12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 6月30日年末余额苏宁金石(天津)基金管理有
限公司(“苏宁金石”)(i) 20,343 - - 1,200 - - - - - 21,543 -北京聚合旅游咨询有限公司
(“聚合旅游”)(ii) 5,140 - - (417) - - - - - 4,723 -江苏苏宁银行股份有限公司
(“苏宁银行”)(iii) - 1,200,000 - 1,519 - - - - - 1,201,519 - 25,483 1,200,000 - 2,302 - - - - - 1,227,785 - (i)于2015年7月，本集团参与出资设立苏宁金石，本集团认缴出资人民币2,000万元，占注册资本总额的40%。同时，本集团在苏宁金石四名董事组成的董事会中占有两个董事席位。
(ii)于 2016年 6月，本集团参与出资设立聚合旅游，本集团认缴出资人民币 600万元，占注册资本总额的20%。根据聚合旅游公司章程规定，其董事会决议需由三分之二以上董事表决通过，本集团和北京文化在聚合旅游五名董事组成的董事会中各占两个董事席位，上海聚力占一个董事席位。
(iii)于2017年6月，本集团参与出资设立苏宁银行，本集团认缴出资人民币 12亿元，占注册资本总额的30%。同时，本集团在苏宁银行五名董事组成的董事会中占有两个董事席位。截至 2017年6月30日止，本集团已完成全部认缴资本的支付。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调 其他综合 其他权宣告发放现金计提减值 其他 2017年减值准备12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 6月30日年末余额苏宁消费金融 170,955 - - 21,006 - - - - - 191,961 -锤子科技(北京)有限公
司)(“锤子科技”) 37,246 - - (935) - - - - - 36,311 -丸悦香港有限公司(“丸悦”) 25,188 - - (612) - - - - - 24,576 - Onward J Bridge Co., Ltd.
(“Onward J Bridge”) 5,561 - - 240 - - - - - 5,801 - Hearts Hire Co.,Ltd.
(“Hearts Hire”) - - - (614) - - - - - (614) - Greenland and Laox
Investment Limited
(“Greenland”) 152,615 - - 937 - - - - - 153,552 - WangZhi Technology
Limited(“辣妈帮”) (i) - 100,000 - 1,597 - - - - - 101,597 -菱重家用空调系统（上海）
有限公司(“菱重空调”) (ii) - 4,800 - 561 - - - - - 5,361 - 391,565 104,800 - 22,180 - - - - - 518,545 - (i)于2017年1月，本集团收购辣妈帮部分股权，本集团需支付收购价款人民币1亿元，占辣妈帮注册资本总额的10%。同时，本集团在辣妈帮八名董事组成的董事会中占有一个董事席位。截至2017年6月30日止，本集团尚未完成全部股权收购的支付。
(ii)于2017年，本集团委派一名董事至菱重家用空调系统(上海)有限公司，在菱重空调四名董事组成的董事会中占有一个董事席位。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产
2016年 本年转入 本年转出 2017年12月31日 (附注四(14)) 本年计提 (附注四(14)) 6月30日原价合计
2,488,231 436,490 - (56,353) 2,868,368房屋、建筑物
2,488,231 436,490 - (56,353) 2,868,368累计折旧合计 (258,725) (17,128) (26,622) 1,827 (300,648)房屋、建筑物 (258,725) (17,128) (26,622) 1,827 (300,648)账面净值合计 2,229,506 - - - 2,567,720房屋、建筑物 2,229,506 - - - 2,567,720 2017年 1-6月投资性房地产计提折旧金额约为人民币 2,662万元(2016年 1-6月：约人民币4,099万元)。
2017年 1-6月，本集团将账面价值约为人民币 0.55亿元(原价：约人民币 0.56亿元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
2017年 1-6月，本集团将账面价值约为人民币 4.19亿元(原价：约人民币 4.36亿元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2017年6月30日，本集团账面价值约人民币11.86亿元(原价：约人民币12.29亿元)(2016年 12月 31日：账面价值约人民币 4.72亿元(原价：约人民币 4.81亿元))的投资性房地产未办妥房产权证。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(14) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
||
|-|
|2016年12月31日 12,832,247 411,832 152,560 1,979,861 1,040,651 16,417,151本年增加购置 - 537,150 3,614 109,369 101,211 751,344投资性房地产转入(附注四(13)) 56,353 - - - - 56,353在建工程转入(附注四(15)) 1,223,711 - - - - 1,223,711非同一控制下企业合并(附注五(1)(c)) 45,183 86,729 17,403 48,113 3,363 200,791本年减少处置及报废 (15,898) (1,441) (17,270) (53,343) (23,979) (111,931)转出至投资性房地产(附注四(13)) (436,490) - - - - (436,490)本年外币报表折算差异 - - - - - -|
|2017年6月30日 13,705,106 1,034,270 156,307 2,084,000 1,121,246 18,100,929|

累计折旧
||
|-|
|2016年12月31日 (1,312,814) (166,696) (120,544) (1,317,334) (631,822) (3,549,210)本年增加计提 (179,365) (46,442) (16,397) (131,023) (66,397) (439,624)投资性房地产转入(附注四(13)) (1,827) - - - - (1,827)本年减少处置及报废 29,947 766 9,390 31,954 15,784 87,841转出至投资性房地产(附注四(13)) 17,128 - - - - 17,128本年外币报表折算差异 - - - - - -|
|2017年6月30日 (1,446,931) (212,372) (127,551) (1,416,403) (682,435) (3,885,692)|

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(14) 固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计减值准备
||
|-|
|2016年12月31日 (46,510) - - - (8,262) (54,772)本年增加计提 (3,963) - - - (705) (4,668)本年减少处置及报废 - - - - - -本年外币报表折算差异 - - - - - -|
|2017年6月30日 (50,473) - - - (8,967) (59,440)|

账面价值
2017年6月30日 12,207,702 821,898 28,756 667,597 429,844 14,155,7972016年12月31日 11,472,923 245,136 32,016 662,527 400,567 12,813,169
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(14) 固定资产(续)
于2017年6月30日，账面价值约为人民币784万元(原价约为人民币1,643万元)的房屋及建筑物(2016年12月31日，账面价值约人民币220万元、原价约人民币 504万元)作为约人民币718万元的长期借款(2016年12月31日：约人民币886万元的长期借款(附注四(33))以及约人民币 2.8亿元的短期借款(附注四(22)))的抵押物。
2017年1-6月固定资产计提的折旧金额约为人民币4.40亿元(2016年1-6月：约人民币4.04亿元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为约人民币6,757万元、约人民币2.34亿元及约人民币1.38亿元(2016年1-6月：其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为约人民币 3,093万元、2.23亿元及约人民币1.50亿元)。
由在建工程转入固定资产的原价约为人民币 12.24亿元(2016年 1-6月：约人民币 3.19亿元)。
(a) 于2017年6月30日和2016年12月31日，本集团无重大闲置的固定资产。
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 3,003,694 手续在办理中
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(15)在建工程
2017年6月30日 2016年12月31日账面 减值 账面 账面减值 账面余额 准备 价值 余额准备 价值日照苏宁电器广场项目 294,141 - 294,141 285,078 - 285,078石家庄物流基地 53,103 - 53,103 32,832 - 32,832宁波物流基地 47,133 - 47,133 18,656 - 18,656雨花物流基地 38,859 - 38,859 415,659 - 415,659华南地区电子商务运营
中心项目 35,114 - 35,114 20,594 - 20,594徐州物流中心二期 26,660 - 26,660 15,671 - 15,671厦门物流基地 25,269 - 25,269 24,208 - 24,208武汉物流基地二期 16,356 - 16,356 - - -南宁物流基地一期 15,534 - 15,534 14,533 - 14,533苏宁总部概念店 8,393 - 8,393 8,143 - 8,143福州物流基地二期 8,143 - 8,143 - - -太原物流基地 7,053 - 7,053 3,912 - 3,912天津B2C自动分拣中
心 1,438 - 1,438 1,409 - 1,409大连物流基地 1,124 - 1,124 - - -滁州苏宁广场项目 - - - 325,646 - 325,646西安泾阳物流基地 - - - 164,411 - 164,411鄂州物流基地 - - - 112,583 - 112,583常州物流基地 - - - 35,321 - 35,321内江物流基地 - - - 36,149 - 36,149LAOX千叶店改造工程 51,710 - 51,710 - - -LAOX鹿儿岛改造工程 9,592 - 9,592 - - -其他 153,196 - 153,196 71,717 - 71,717 792,818 - 792,818 1,586,522 - 1,586,522
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动
其中：本
本年转入 工程投入 借款费用年借款费本年借款2016年 固定资产本年竣工 2017年占预算的 资本化用资本化费用资本工程名称 预算数 12月31日 本年增加(附注四(14))决算调整 6月30日 比例 工程进度累计金额 金额 化率 资金来源日照苏宁电器广场项目 627,160 285,078 9,063 - - 294,141 83% 基础建设中 16,944 6,049 5.46% 借款资金石家庄物流基地 66,087 32,832 20,271 - - 53,103 72% 基础建设中 1,785 973 5.46% 借款资金宁波物流基地 137,197 18,656 28,477 - - 47,133 34% 基础建设中 781 583 5.46% 借款资金雨花物流基地 497,653 415,659 39,986 416,786 - 38,859 84% 部分投入运营 41,782 7,084 5.46% 借款资金华南地区电子商务运营
中心项目 307,619 20,594 14,520 - - 35,114 9% 基础建设中 759 519 5.46% 借款资金徐州物流中心二期 54,739 15,671 10,989 - - 26,660 48% 基础建设中 522 411 5.46% 借款资金厦门物流基地 169,590 24,208 1,061 - - 25,269 98% 部分投入运营 - - - 募集资金武汉物流基地二期 44,259 - 16,356 - - 16,356 37% 基础建设中 - - - 募集资金南宁物流基地一期 127,940 14,533 1,001 - - 15,534 72% 基础建设中 4 3 5.46% 借款资金苏宁总部概念店项目 12,000 8,143 250 - - 8,393 65% 基础建设中 638 168 5.46% 借款资金福州物流基地二期 70,672 - 8,143 - - 8,143 11% 基础建设中 - - - 募集资金太原物流基地 82,746 3,912 3,141 - - 7,053 8% 基础建设中 162 110 5.46% 借款资金天津B2C自动分拣中心 358,148 1,409 29 - - 1,438 1% 基础建设中 106 29 5.46% 借款资金大连物流基地 101,512 - 1,124 - - 1,124 1% 基础建设中 228 228 5.46% 借款资金滁州苏宁广场项目 629,380 3 25,646 60,000 381,971 (3,675) - 100% 已投入运营 18,813 5,263 5.46% 借款资金 75
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(15)在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动(续)
本年转入 工程投入 借款费用其中：本年借本年借款2016年 固定资产本年竣工 2017年占预算的 资本化款费用资本费用资本工程名称 预算数12月31日 本年增加(附注四(14)) 决算调整 6月30日 比例 工程进度累计金额 化金额 化率 资金来源西安泾阳物流基地 178,661 1 64,411 19,969 184,380 - - 100% 已投入运营 5,517 2,371 5.46% 借款资金鄂州物流基地 158,335 1 12,583 18,116 130,699 - - 100% 已投入运营 4,199 1,221 5.46% 借款资金常州物流基地 47,002 35,321 3,582 38,903 - - 100% 已投入运营 721 258 5.46% 借款资金内江物流基地 45,233 36,149 3,230 39,379 - - 100% 已投入运营 807 262 5.46% 借款资金LAOX千叶店改造工程 65,000 - 51,710 - - 51,710 80% 基础建设中 - - - 自有资金LAOX鹿儿岛改造工程 15,000 - 9,592 - - 9,592 64% 基础建设中 - - - 自有资金其他 71,717 1 13,072 31,593 - 153,196 2,184 - - - 1,5 86,522 4 33,682 1,223,711 (3,675) 792,818 95,952 25,532
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产
土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名客户关系及客户清单 其他 合计原价
2016年12月31日 5,647,524 1,157,046 245,233 642,673 42,881 - 7,735,357本年增加
购置 137,480 6,924 - - - - 144,404开发支出转入(附注四(16(b)) - 2,959 - - - - 2,959非同一控制下企业合并
(附注五(1)(c)) 51,524 28,994 - 1,869,356 942,345 2,948 2,895,167本年减少
转入存货-房地产开发成本 (135,825) - - - - - (135,825)本年外币报表折算差异 - (9,315) - (80) - - (9,395)2017年6月30日 5,700,703 1,186,608 245,233 2,511,949 985,226 2,948 10,632,667累计摊销
2016年12月31日 (547,508) (905,172) (245,233) (311,972) (33,174) - (2,043,059)本年增加
计提 (64,940) (82,774) - (27,524) (17,641) - (192,879)本年减少
转入存货-房地产开发成本 - - - - - - -本年外币报表折算差异 - - - - - - -2017年6月30日 (612,448) (987,946) (245,233) (339,496) (50,815) - (2,235,938) 77
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产(续)
土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名客户关系及客户清单 其他 合计减值准备
2016年12月31日 - - - (7,540) - - (7,540)2017年6月30日 - - - (7,540) - - (7,540)账面价值
2017年6月30日 5,088,255 198,662 - 2,164,913 934,411 2,948 8,389,1892016年12月31日 5,100,016 251,874 - 323,161 9,707 - 5,684,758 2017年1-6月无形资产的摊销金额约人民币1.93亿元(2016年1-6月：约人民币1.93亿元)。
于2017年6月30日，无未办妥产权证的土地使用权(2016年12月31日：无)。
于 2017年 6月 30日，本集团账面价值约为人民币 459万元，原价约为人民币 604万元(2016年 12月 31日：无)土地使用权作为短期借款(附注四(22))的抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(16) 无形资产(续)
(a) 优惠承租权
优惠承租权系2007年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并依照预计受益期以直线法摊销。
(b) 本集团开发支出列示如下：
2016年 2017年12月31日确认为无形资产 本年其他变动 6月30日软件开发
2,967 (2,959) 105 1132017年1-6月，本集团无新增软件开发支出(2016年1-6月：无)，约人民币296万元(2016年1-6月：约人民币172万元)于当期确认为无形资产，约人民币11万元(2016年1-6月：约人民币631万元)包含在开发支出的年末余额中。2017年1-6月，本集团软件开发支出系交由外部研发，无通过内部研发形成的无形资产(2016年1-6月：无)。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉
2016年 本年增加 外币报表 2017年12月31日 (附注五(1)) 本年减少折算差异 6月30日商誉 -
日本LAOX 187,481 - - 6,187 193,668 Citicall Retain
Management
Limited
之零售批发业务 616 - - - 616无锡胜利门苏宁云商销
售有限公司 569 - - - 569红孩子母婴及美妆业务 2 7 0 ,6 7 0 - - - 270,670满座网业务 33,372 - - - 33,372好耶广告技术板块业务 25,109 - - - 25,109天天快递业务 - 1,940,375 - - 1,940,375 517,817 1,940,375 - 6,187 2,464,379减：减值准备(a) -
日本LAOX (90,499) - - - (90,499) Citicall Retain
Management
Limited
之零售批发业务 (616) - - - (616) 426,702 1,940,375 - 6,187 2,373,264 (a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：
2017年6月30日 2016年12月31日日本LAOX 193,668 187,481 Citical Retain Management
Limited之零售批发业务 616 616无锡胜利门苏宁云商销售
有限公司 569 569红孩子母婴及美妆业务 270,670 270,670满座网业务 33,372 33,372好耶广告技术板块业务 25,109 25,109天天快递业务 1,940,375 - 2,464,379 517,817资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
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(17) 商誉(续)
(a) 减值(续)
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
日本LAOX永续增长率 0.80%稳定阶段的毛利率 38.95%税前折现率 8.49%红孩子母婴及美妆业务永续增长率 3.00%稳定阶段的毛利率 14.00%税前折现率 17.33%满座网业务永续增长率 3.00%稳定阶段的毛利率 25.31%税前折现率 22.67%好耶广告技术板块业务永续增长率 3.00%稳定阶段的毛利率 86.34%税前折现率 22.67%天天快递板块业务永续增长率 -稳定阶段的毛利率 10.92%税前折现率 16.80%管理层所采用的永续增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各业务的长期平均增长率。
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后折现率。上述假设用以分析该业务内各资产组和资产组组合的可收回金额。
(18) 长期待摊费用
2016年 减值准 本年转出至 2017年12月31日 本年增加本年摊销 备转销 其他流动资产 6月30日经营租入固定资产
改良 560,136 98,205 (197,823) - - 460,518递延延保业务费用
(a) 436,850 81,260 (66,882) - - 451,228预付长期房屋租赁
费 83,848 59,021 - - (50,125) 92,744水电设施使用费 253 - (253) - - -
1,081,087 2 38,486 (264,958) - (50,125) 1,004,490
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(18) 长期待摊费用(续)
(a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于2017年6月30日，本集团收到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币13.83亿元(2016年12月31日：约人民币13.33亿元)(附注四(36))和约人民币4.5亿元(2016年12月31日：约人民币4.4亿元)。
(19) 其他非流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日预付土地及购房款 233,799 378,583预付工程设备款 15,676 567,921 249,475 946,504 (20) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017年6月30日 2016年12月31日可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产长期待摊费用摊销 31,573 7,392 28,446 6,604尚未支付的广告费 1,272,920 314,155 1,665,110 410,568预提租赁费 631,579 157,895 549,629 137,407可抵扣亏损 6,942,311 1,736,975 5,749,346 1,417,933资产减值准备 474,364 117,422 432,124 107,148抵销内部未实现利
28,561 7,140
润 25,783 6,446资产性政府补助 689,627 171,367 625,305 155,274以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融负债 46,305 11,576 38,650 9,663广告费和业务宣传
费超过当年营业收
入15%部分 517,630 129,407 1,101,376 275,344房地产企业预计利
润 47,569 11,892 37,443 9,361其他 120,151 30,040 115,650 28,912 10,802,590 2,695,261 10,368,862 2,564,660
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(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
2017年6月30日 2016年12月31日其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 764,991 749,255预计于1年后转回的金额 1,930,270 1,815,405 2,695,261 2,564,660 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2017年6月30日 2016年12月31日应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债未实现公允价值变动 1,123,883 280,982 1,172,561 293,225利息资本化 392,683 98,171 374,291 93,573非同一控制下企业合并 3,114,411 802,898 360,511 116,491其他 65,804 20,282 61,959 19,986 4,696,781 1,202,333 1,969,322 523,275其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 78,641 68,199预计于1年后转回的金额 1,123,692 455,076 1,202,333 523,275 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2017年6月30日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异(i) 292,228 224,917可抵扣亏损(ii) 2,873,221 2,548,080 3,165,449 2,772,997递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(i)于2017年6月30日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币2.92亿元(2016年：约人民币2.25亿元)确认递延所得税资产约人民币8,111万元(2016年：约人民币7,790万元)。
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(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下(续)： (ii)于2017年6月30日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币28.73亿元(2016年：约人民 25.5亿元)确认递延所得税资产约人民币 8.22亿元(2016年：约人民币 7.4亿元)。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年6月30日 2016年12月31日 2017年 581,439 584,727 2018年 869,751 873,039 2019年 345,462 345,483 2020年 216,376 216,065 2021年 327,260 184,511 2022年 169,507 34,247 2023年 121 121 2024年 2,572 2,572 2025年 25,436 25,436 2033年 5,518 5,518 2034年 34,757 34,757 2035年 7,289 7,289 2036年 8,100 8,100 2037年 7,151 -无到期日 272,482 226,215 2,873,221 2,548,080 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资
产 (390,564) 2,304,697 (305,971) 2,258,689递延所得税负
债 (390,564) 811,769 (305,971) 217,304
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(21) 资产减值准备
非同一控制
本年核销/ 2017年2016年 下企业合并 本年计提
转销 6月30日12月31日 期初
坏账准备
109,741 191,390 (14,395) (20,679) 266,057其中：应收账款坏账准备
69,990 130,834 (62,264) (2,810) 135,750其他应收款坏账准备
39,751 60,556 47,869 (17,869) 130,307发放贷款及垫款减值准备 3,543 - 163 - 3,706存货跌价准备 410,656 - 170,039 (130,125) 450,570固定资产减值准备 54,772 - 4,668 - 59,440无形资产减值准备 7,540 - - - 7,540商誉减值准备 91,115 - - - 91,115 677,367 191,390 160,475 (150,804) 878,428 (22) 短期借款
2017年6月30日 2016年12月31日质押借款 3,573,193 5,555,900信用借款 1,656,402 603,617抵押借款 280,000 -担保借款 380,000 - 5,889,595 6,159,517于2017年6月30日，美元质押借款约人民币20.9亿元系由本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产约人民币18.47亿元(附注四(3))，和保本保收益理财产品约人民币3.97亿元(附注四(8))(2016年12月31日：美元银行质押借款约人民币48.56亿元系由本集团持有的阿里巴巴约2,632万普通股股票(附注四(11))作为质押)作为质押。
于2017年6月30日，人民币质押借款约13亿元系由本集团内部应收账款约人民币17亿元(附注四 (5))(2016年12月31日：约人民币7亿元系由本集团应收账款约人民币9.9亿元(附注四(5))作为质押)作为质押。人民币质押借款约793万元系由本集团定期存单约人民币850万元(附注四(1))(2016年12月31日：无)作为质押。人民币银行质押借款约1亿元，系由天天快递股权作为质押。人民币银行质押借款约7500万元系由集团外商业票据作为质押。
于2017年6月30日，本集团抵押借款约人民币2.8亿系由本集团账面价值约为人民币562万元，原价约为人民币1131万元的房屋建筑物(附注四(14))(2016年12月31日：无)，账面价值约为人民币459万元，原价约为人民币604万元的土地使用权(附注四(16))(2016年12月31日：无)作为抵押，和非集团所有价值约为人民币2.25亿元的房屋建筑物作为抵押。
于2017年6月30日，本集团担保借款约人民币3.8亿系由本集团天天快递公司和天天快递公司董事长奚春阳作为保证人(2016年12月31日：无)提供担保。
于2017年6月30日，短期借款的利率区间为1.99%至7.00%(2016年12月31日：3.45%至4.35%)。
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(23) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017年6月30日 2016年12月31日投资者回售选择权 46,305 38,650本集团将在资产支持专项计划中需承担的流动性支持义务(即”投资者回售选择权”)确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值由专业评估机构采用百慕大利率掉期期权定价模型确定。
(24) 应付票据
2017年6月30日 2016年12月31日商业承兑汇票 150,089 354,587银行承兑汇票 23,064,021 25,448,684 23,214,110 25,803,271于 2017年 6月 30日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金共计约人民币 72.52亿元(附注四(1))( 2016年 12月 31日：汇票保证金约人民币83.76亿元(附注四(1)))作为质押保证。
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(25) 应付账款
2017年6月30日 2016年12月31日应付货款 13,077,689 12,497,989 (a) 于 2017年 6月 30日，账龄超过一年的应付账款约人民币 3.85亿元(2016年12月31日：约人民币3.68亿元)，主要为以前年度尚未支付的供应商货款，供应商未及时与本集团进行结算。
(26) 预收款项
2017年6月30日 2016年12月31日预收货款 1,007,351 1,068,913房地产预售款 687,353 384,588预收房租 168,720 149,593 1,863,424 1,603,094 (a) 于2017年6月30日，账龄超过一年的预收款项约人民币2.4亿元(2016年12月31日：约人民币1.52亿元)，主要为尚未与客户结算的尾款。
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(27) 应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日应付短期薪酬(a) 465,088 376,064应付设定提存计划(b) 6,708 8,379 471,796 384,443 (a) 短期薪酬
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 297,962 3,172,351 (3,082,289) 388,024职工福利费 60,463 93,396 (93,192) 60,667社会保险费 4,281 116,279 (116,993) 3,567其中：医疗保险费 3,721 101,104 (101,689) 3,136工伤保险费 214 5,799 (5,848) 165生育保险费 346 9,376 (9,456) 266住房公积金 3,221 67,200 (66,859) 3,562工会经费和职工教育经费 10,137 36,878 (37,747) 9,268 376,064 3,486,104 (3,397,080) 465,088 (b) 设定提存计划
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日基本养老保险 7,715 209,319 (210,839) 6,195失业保险费 664 17,995 (18,146) 513 8,379 227,314 (228,985) 6,708
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(28)应交税费
2017年6月30日 2016年12月31日应交企业所得税 342,218 755,446未交增值税 174,382 222,414应交城市维护建设税 17,918 24,384应交个人所得税 20,419 16,888应交教育费附加 12,290 16,292应交营业税 - 2,405其他 34,687 28,109 601,914 1,065,938 (29)应付利息
2017年6月30日 2016年12月31日应付债券利息 258,628 38,930短期借款利息 16,531 13,187长期借款利息 176 446 275,335 52,563 (30)其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日应付工程款项 2,430,030 2,883,387应付广告及市场推广费 1,677,261 1,781,629应付保证金及押金 1,388,594 1,316,861应付房租及水电费 364,280 325,622应付投资款 2,350,166 14,636其他 2,277,061 1,853,969 10,487,392 8,176,104 (a) 于 2017年 6月 30日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 6.26亿元(2016年 12月31日：约人民币4.88亿元)，主要为收取的各类保证金和押金。
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(31) 一年内到期的非流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日将于一年内支付的应付债券
(附注四(34)) 4,496,462 4,492,601递延广告位使用费收入 10,931 70,978一年内到期的长期借款
(附注四(33)) 6,009 31,861 4,513,402 4,595,440 (32)其他流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日预提房屋租金 816,659 810,909预提水电费 110,211 107,172积分计划(a) 94,394 97,978其他 104,831 61,958 1,126,095 1,078,017 (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。
(33) 长期借款
2017年6月30日 2016年12月31日信用借款 10,932 13,253抵押借款 7,176 8,860质押借款 - 27,748其中：一年内到期的长期借款 (6,009) (31,861) 12,099 18,000
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(33) 长期借款(续)
于2017年6月30日，本集团日元抵押借款金额为1.19亿日元，折合约人民币718万元(2016年12月31日：金额1.49亿日元，折合约人民币886万元)，系由本集团账面价值约为人民币222万元(原价约人民币512万元)(2016年12月31日：账面价值约为人民币220万元(原价约人民币504万元))(附注四(14))的房屋建筑物作抵押的9年期固定利率借款，借款年利率为2.12%，利息每年支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到期的本金约为人民币601万元(附注四(31))，最后一笔本金偿还日为2020年6月30日。
于2017年6月30日，长期借款的利率区间为2.12%至2.56%(2016年12月31日：2.12%至2.56%)。
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(34) 应付债券
2016年12月31日 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 2017年6月30日公司债券-第一期 4,492,601 - 126,750 3,861 - 4,496,462公司债券-第二期 3,500,021 - 131,878 (26) - 3,499,995 7,992,622 - 258,628 3,835 - 7,996,457减：将于一年内支付的应
付债券(附注四(31)) (4,492,601) (4,496,462) 3,500,021 3,499,995债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券-第一期(a) 人民币45亿元 2012年12月14日 5年 人民币45亿元公司债券-第二期(b) 人民币35亿元 2013年11月13日 6年 人民币35亿元 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于2012年12月14日发行第一期公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.20%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于2013年11月13日发行第二期公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.95%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
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(35) 预计负债
2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年6月30日租赁房屋原状恢复义
务 56,235 965 (197) 57,003其他 133 - - 133 56,368 965 (197) 57,136 (36)递延收益
2016年 2017年
12月31日 本年增加 本年减少 6月30日 形成原因递延延保业务收入 预收客户的延保(附注四(18)(a)) 1,333,109 246,623 (196,657) 1,383,075 业务收入子公司所在地相关政府补助(a) 625,305 83,866 (19,544) 689,627部门补贴项目建设其他 - 13,785 (1,285) 12,500 预收的加盟费 1,958,414 344,274 (217,486) 2,085,202
本年计入
2016年 本年新增 其他收益 本年其 2017年与资产相关/ (a) 政府补助项目 12月31日 补助金额 金额 他变动 6月30日与收益相关沈阳物流基地 60,359 - (748) - 59,611与资产相关鄂州物流基地 55,529 - (569) - 54,960与资产相关哈尔滨物流基地 44,789 - (517) - 44,272与资产相关江苏苏宁物流基
地 40,000 - (667) - 39,333与资产相关北京物流基地 34,943 - (431) - 34,512与资产相关合肥物流基地 32,550 - (408) - 32,142与资产相关长春物流基地 32,337 - (359) - 31,978与资产相关南通苏宁物流基
地 30,430 - (340) - 30,090与资产相关武汉苏宁物流基
地 28,230 - (319) - 27,911与资产相关渤宁苏宁物流基
地 27,886 - (315) - 27,571与资产相关西安泾阳物流基
地 26,604 - (276) - 26,328与资产相关佛山苏宁易达物
流基地 25,387 - (262) - 25,125与资产相关中山物流基地 24,703 - (280) - 24,423与资产相关临水景观基地 19,689 - (204) - 19,485与资产相关包头苏宁电器广
场 19,033 13,000 (379) - 31,654与资产相关
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四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 递延收益(续)
本年新 本年计入
2016年 增补助 其他收益 本年其 2017年与资产相关/ (a) 政府补助项目 12月31日 金额 金额 他变动 6月30日与收益相关盐城盐宁物流基
地 15,305 - (174) - 15,131与资产相关兰州物流基地 14,527 800 (161) - 15,166与资产相关绍兴物流基地 12,281 - (128) - 12,153与资产相关重庆二期物流基
地 10,524 - (124) - 10,400与资产相关常州苏宁易达物
流基地 9,767 - (101) - 9,666与资产相关珠海物流基地 9,333 - (100) - 9,233与资产相关贵阳金阳新区物
流基地 9,239 - (105) - 9,134与资产相关内江物流项目 7,669 - (79) - 7,590与资产相关上海物流基地 7,133 - (433) - 6,700与资产相关乌鲁木齐物流基
地 6,489 - (71) - 6,418与资产相关青岛胶宁苏宁物
流基地 5,319 - (5,319) - -与资产相关郑州物流基地 4,944 - (63) - 4,881与资产相关济宁苏宁电器广
场 3,868 - (48) - 3,820与资产相关成都小件物流基
地 2,490 - (32) - 2,458与资产相关佛山物流基地 1,800 - - - 1,800与资产相关天津苏宁物流基
地 1,680 - (297) - 1,383与资产相关温州物流基地 468 - 12 - 480与资产相关大数据智能分析
系统项目 - 43,131 (4,120) - 39,011与资产相关中华特色馆项目 - 8,400 (840) - 7,560与资产相关苏宁小店项目 - 7,500 (750) - 6,750与资产相关售后服务供应平
台项目 - 4,886 (489) - 4,397与资产相关石家庄物流基地 - 4,800 - - 4,800与资产相关广西物流基地 - 1,000 (13) - 987与资产相关智能零售云平台
项目 - 349 (35) - 314与资产相关 625,305 83,866 (19,544) - 689,627
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(37)长期应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日设定收益计划——养老金计划 29,325 25,125 (38)其他非流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日远期外汇合同的公允价值亏损 3,205 15,005
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(39) 股本
2016年12月31日 本年增减变动 2017年6月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 9,310,040 - - - - - 9,310,040 2015年12月31日 本年增减变动 2016年6月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 7,383,043 1,9 26,997 - - - - 1,926,997 9,310,040 96
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(40) 资本公积
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价(a)
35,692,994 448,514 - 36,141,508其他资本公积 -
其他
142,363 362 - 142,725 35,835,357 448,876 36,284,2332015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价
5,095,377 27,165,822 - 32,261,199其他资本公积 -
其他
142,363 - - 142,363 5,237,740 27,165,822 - 32,403,562 (a) 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
于 2017年 1月 22日，南京泽鼎企业管理咨询中心(有限合伙)向本集团子公司苏宁金融服务(上海)有限公司(原名“上海长宁苏宁云商销售有限公司”)增资金额约人民币8.33亿元。本次增资完成后，本集团持有苏宁金融服务(上海)有限公司股权自65%稀释为60%。该增资产生的对资本公积的调整情况如下：增资后按本集团持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额 7,311,701减：按照增资前的本集团股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额 (6,863,187)调整资本公积(资本溢价) 448,514
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(41)
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2017年1-6月利润表中其他综合收益2016年税后归属 2017年 本年所得税减：前期计入减：所得税后归属税后归属12月31日于本公司 6月30日 前发生额 其他综合收 税费用于本公司于少数股益本年转出 东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 1,966,681 9,554,895 11,521,576 9,692,159 (146,858) 14,543 9,554,895 4,949外币报表折算差额 536,231 (483,282) 52,949 (458,372) - - (483,282) 24,910 2,502,912 9,071,613 11,574,525 9,233,787 (146,858) 14,543 9,071,613 29,859资产负债表中其他综合收益 2016年1-6月利润表中其他综合收益2015年 税后归属 2016年 本年所得税减：前期计入 减：所得税后归属税后归属12月31日 于本公司 6月30日 前发生额 其他综合收 税费用于本公司于少数股益本年转出 东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 268,480 (43,491) 224,989 (55,587) (3,406) 14,749 (43,491) (753)外币报表折算差额 (206,647) 224,120 17,473 448,795 - - 224,120 224,675 61,833 180,629 242,462 393,208 (3,406) 14,749 180,629 223,922 98
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(42)盈余公积
2016年 2017年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金
1,286,919 - - 1,286,9192015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金
1,160,735 - - 1,160,735
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(43)未分配利润
2017年1-6月 2016年1-6月年初未分配利润 16,642,975 16,611,341加：本年归属于本公司股东的净利润 291,496 (121,191)提取一般风险准备(a) (80,932) (21,676)应付普通股股利(b) (651,703) (442,983)年末未分配利润 16,201,836 16,025,491 (a) 根据财政部于 2012年 3月 30日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，于自 2012年 7月 1日起分 5年到位，原则上不得超过 5年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。
(b) 根据2017年3月29日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币0.7元(含税)，按已发行股份9,310,039,655股为基数，拟派发现金股利共计约人民币6.52亿元，上述提议已由股东大会批准。
(44)营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年1-6月主营业务收入
82,579,806 67,801,026其他业务收入
1,166,065 913,733 83,745,871 68,714,759 2017年1-6月 2016年1-6月主营业务成本 71,812,646 58,569,518其他业务成本 243,252 185,801 72,055,898 58,755,319
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(44)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2017年1-6月 2016年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本零售批发行业 80,275,355 70,617,599 66,556,129 57,896,447安装维修行业 555,086 457,164 524,972 448,125其他行业(i) 1,749,365 737,883 719,925 224,946 82,579,806 71,812,646 67,801,026 58,569,518按产品分析如下：
2017年1-6月 2016年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本通讯产品 22,068,766 21,026,446 16,176,072 15,014,128小家电等产品(ii) 14,652,195 11,814,379 11,800,253 9,628,692白色电器产品 11,561,936 9,451,437 10,316,124 8,462,931黑色电器产品 10,852,621 9,155,221 9,400,144 7,727,293数码及IT产品 10,834,583 10,571,085 10,781,412 10,313,125空调产品 10,305,254 8,599,031 8,082,124 6,750,278安装维修业务 555,086 457,164 524,972 448,125其他行业(i) 1,749,365 737,883 719,925 224,946 82,579,806 71,812,646 67,801,026 58,569,518 (i)其他行业收入主要包括易购网站开放平台的佣金收入、信息技术服务费收入、小额贷款和商业保理公司的利息收入、房地产销售收入、物流服务收入及移动转售业务收入等。
(ii)小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
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(44) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017年1-6月 2016年1-6月
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本租赁收入 332,472 193,329 354,411 177,947连锁店服务收入(i) 359,186 - 301,745 -代理费收入 178,691 - 134,623 -广告位使用费收入 134,476 - 66,175 -其他(ii) 161,240 49,923 56,779 7,854 1,166,065 243,252 913,733 185,801 (i)连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
(ii)其他主要包括向供应商以及第三方提供场地使用服务和物流增值服务收入等。
(45) 税金及附加
2017年 2016年 计缴标准1-6月 1-6月
营业税/增值税/城市维护建设税
90,572 67,069 消费税的缴纳税额营业税/增值税/教育费附加
67,214 49,819 消费税的缴纳税额房产税 77,160 - 房屋租金/房产原值应税合同、产权转移凭证、记载资金的账簿等帐载金额以及其他营业账簿、权利、许可证照的印花税 51,093 - 件数营业税 - 45,776 应纳税营业额土地使用税 23,035 - 应纳税土地占用面积防洪、水利、安保基金 9,957 - 应纳税营业收入土地增值税 - 87 应纳税房地产增值额其他税费 26,078 796
345,109 163,547
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(45) 税金及附加(续)
财政部于2016年12月颁布了财会[2016]22号《增值税会计处理规定》，要求自发布之日起施行。2016年 5月 1日至该规定施行之间发生的交易按该规定调整。按照该规定的相关要求，本集团将2016年5月至12月发生的房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等约人民币 2.67亿元列示在税金及附加项目中，2016年 1月至 4月发生的房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等人民币7,353万元仍然列示在原费用项目中，该规定其他事项对本集团财务报表影响并不重大。
(46) 销售费用
2017年 2016年1-6月 1-6月租赁费 2,848,125 2,833,498工资、奖金、津贴和补贴 1,976,630 1,786,239广告费及市场推广费 1,718,963 1,236,670运输费 1,033,660 837,547水电能源费 281,997 312,670固定资产折旧费 237,690 223,178社会保险费 191,993 180,591门店装修费摊销 191,813 235,292保险费 62,636 64,223店面物料费 42,914 52,612住房公积金 32,526 33,025促销费 29,483 19,356职工福利费 27,373 43,840无形资产摊销 20,866 35,109差旅费 17,727 11,390业务招待费 3,758 5,313印刷费 133 3,038税费 - 12,394其他 310,816 384,855 9,029,103 8,310,840
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(47) 管理费用
2017年 2016年1-6月 1-6月工资、奖金、津贴和补贴 1,155,618 1,024,238信息服务费 210,239 42,034无形资产摊销 182,579 143,840社会保险费 150,130 141,542固定资产折旧费 137,870 149,919咨询费 100,694 63,971职工福利费 49,141 50,235住房公积金 34,673 31,443保险费 32,871 10,086网络月租费 25,823 43,788差旅费 24,790 26,140租赁费 15,651 16,994水电能源费 11,284 17,134业务招待费 9,474 9,545办公区装修费摊销 6,263 6,667税费 - 133,933其他 222,912 193,381 2,370,012 2,104,890 (48) 财务费用-净额
2017年 2016年1-6月 1-6月利息支出 321,371 331,457减：资本化利息 (28,287) (50,905)利息费用 293,084 280,552减：利息收入 (298,233) (316,638)银行手续费 224,095 189,657汇兑净损失 (16,228) (12,338) 202,718 141,233
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(49)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017年 2016年1-6月 1-6月存货变动 (324,225) 1,534,208耗用的原材料和安装维修用备件 71,480,903 56,349,176增加的房地产项目开发成本 63,332 80,888职工薪酬费用 3,713,418 3,326,892租赁费 3,057,105 2,850,492广告费及市场推广费 1,718,963 1,236,670运输费用 1,033,660 837,547安装维修劳务支出 457,164 448,125折旧费用 466,246 445,020摊销费用 401,521 420,908水电能源费 293,281 329,804信息技术服务费 210,683 45,632办公费用 68,870 99,438促销费 29,734 19,356税费 - 146,327其他 784,358 1,000,566 83,455,013 69,171,049 (50)公允价值变动损失
2017年 2016年1-6月 1-6月以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
理财产品 8,159 (484)新股预约权 (1,244) (17,806) 6,915 (18,290)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
投资者回售选择权 (7,655) (756)其他非流动负债-
远期外汇合同 11,354 7,704 10,614 (11,342)
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(51) 投资收益
2017年 2016年1-6月 1-6月处置可供出售金融资产取得的投资收益 401,290 44,287处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 22,574 11,452可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 26,700 -权益法核算的长期股权投资损失 24,482 (80,320) 475,046 (24,581)本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(52) 资产减值损失
2017年 2016年1-6月 1-6月坏账损失 (14,395) 29,895发放贷款及垫款减值损失 163 1,417存货跌价损失 170,039 84,892固定资产减值损失 4,668 - 160,475 116,204 (53) 其他收益
2017年 2016年与资产相关/与收益相关1-6月 1-6月
递延收益摊销(附注四(36)) 19,544 - 与资产相关财政补贴 176,721 - 与收益相关 196,265 -
2017年5月10日，财政部印发《企业会计准则第 16号——政府补助》修订版（财会〔2017〕15号），自2017年6月12日起实施。新准则第十六条规定：企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。故本集团将原营业外收入中政府补助在其他收益中列示，合计约人民币1.96亿元。2016年1-6月的比较数据不追溯调整，该规定对本集团财务报表影响并不重大。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 营业外收入
2017年 2016年 计入2017年1-6月非1-6月 1-6月 经常性损益的金额非流动资产处置利得(a) 15,014 541,995 15,014其中：长期资产处置利得 15,014 541,995 15,014政府补助(b) - 145,293 -其他 75,518 70,473 75,518 90,532 757,761 90,532 (a) 非流动资产处置利得
2017年1-6月无售后回租业务，非流动资产处置利得主要为公司固定资产处置获得的收益 (2016年1-6月，非流动资产处置利得主要包括售后租回交易确认的营业外收入。集团开展售后租回交易，6家供应链仓储物业的转让价格根据外部独立评估师的资产评估值协商确定，总计约为人民币18.14亿元，供应链仓储物业于转让日的账面价值总计约人民币12.48亿元，交易相关税费约人民币 0.56亿元。因此，本集团将上述交易价格与账面价值的差额扣除相关税费后的盈余，约人民币5.1亿元计入当期营业外收入，实现税后净利润约人民币3.94亿元。)。
(b) 政府补助明细
2017年 2016年与资产相关/与收益相关1-6月 1-6月
财政补贴 - 57,894 与资产相关财政补贴 - 87,399 与收益相关 - 145,293
2017年5月10日，财政部印发《企业会计准则第 16号——政府补助》修订版（财会〔2017〕15号），自2017年6月12日起实施。新准则第十六条规定：企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。故本集团将营业外收入中政府补助在其他收益中列示，合计约人民币1.96亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 营业外支出
2017年 2016年 计入2017年1-6月非1-6月 1-6月 经常性损益的金额非流动资产处置损失 3,685 8,249 3,685其中：长期资产处置损失 3,685 8,249 3,685罚款及违约金 3,609 2,966 3,609对外捐赠 14,226 1,549 14,226其他 24,882 47,674 24,882 46,402 60,438 46,402 (56) 所得税费用
2017年 2016年1-6月 1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税 162,047 185,060递延所得税 (73,942) (214,367) 88,105 (29,307)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017年 2016年1-6月 1-6月利润总额 308,611 (215,874)按适用税率计算的所得税 70,422 (53,969)部分子公司之优惠税率影响 (2,234) (18,318)不得扣除的成本、费用和损失 11,727 48,246所得税汇算清缴差异 (38,688) (32,828)转回以前年度未确认递延所得税资产的暂时
性差异 2,137 (5,037)当年未确认递延所得税资产的暂时性差异 18,596 73使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (1,844) -当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 27,989 32,526所得税费用 88,105 (29,307)
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(57)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2017年 2016年1-6月 1-6月归属于本公司普通股股东的合并净
利润(千元) 291,496 (121,191)本公司发行在外普通股的加权平均
数(千股) 9,310,040 7,704,209基本每股收益 人民币0.03元 人民币(0.02)元 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于 2017年 1-6月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016年1-6月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2017年 2016年1-6月 1-6月收到的各种保证金、押金 536,523 799,123存款利息收入 213,799 234,839补贴收入 264,178 126,595其他 74,093 68,960 1,088,593 1,229,517 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2017年 2016年1-6月 1-6月租赁费 2,946,141 2,780,928广告费及市场推广费 1,823,331 1,212,274运输费用 1,033,660 785,057支付的各类保证金、订金及押金等 421,302 518,819水电能源费 290,242 206,050银行手续费 224,095 189,657办公费用 68,870 54,583日常维修及装潢 110,672 106,392其他 757,575 720,889 7,675,888 6,574,649
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(59)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将合并净利润调节为经营活动现金流量
2017年 2016年1-6月 1-6月合并净利润 220,506 (186,567)加：资产减值损失 160,475 116,204固定资产和投资性房地产折旧 466,246 445,020无形资产摊销 203,445 190,318长期待摊费用摊销 283,565 338,321处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的净收益 (11,329) (533,746)财务费用 235,021 253,078投资收益 (475,046) 24,581公允价值变动损失 (10,614) 11,342递延所得税资产增加 (58,242) (199,151)递延所得税负债减少 (15,700) (15,216)存货的(增加)/减少 (244,416) 1,401,192经营性应收项目的增加 (2,882,422) (2,629,797)经营性应付项目的增加 (2,792,991) (875,214)经营活动产生的现金流量净额 (4,921,502) (1,659,635) (b) 现金及现金等价物净变动情况
2017年 2016年1-6月 1-6月现金及现金等价物的年末余额 19,195,738 23,273,801减：现金及现金等价物的年初余额 (17,901,707) (16,818,166)现金及现金等价物净增加额 1,294,031 6,455,635
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(59) 现金流量表补充资料(续)
(c) 取得子公司
-
2017年 2016年1-6月 1-6月当年发生的企业合并并于当年支付的现金
其中：天天快递公司 2,014,440 -减：购买日子公司持有的现金
其中：天天快递公司 (179,956) -取得子公司支付/(收到)的现金净额 1,834,484 -取得子公司的价格
2017年 2016年1-6月 1-6月天天快递公司 4,250,000 -取得子公司的净资产
2017年 2016年1-6月 1-6月流动资产 1,993,518 -非流动资产 3,243,955 -流动负债 (2,215,450) -非流动负债 (712,398) - 2,309,625 -
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(59)现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
2017年 2016年6月30日 12月31日现金 19,195,738 17,901,707其中：库存现金
22,478 21,268可随时用于支付的银行存款 15,869,543 16,434,582可随时用于支付的其他货币资金 3,303,717 1,445,857年末现金及现金等价物余额 19,195,738 17,901,707外币货币性项目
(60)
2017年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
人民币 7,368 1.00000 7,368美元 17,242 6.77440 116,804港元 1,217 0.86790 1,056日元 58,704 0.06049 3,551 128,779可供出售金融资产
美元 5,191 6.77440 35,166其他非流动负债—
美元 473 6.77440 3,205
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五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至期末 购买日至期购买日至期购买日至期 被购买方的经 末被购买方取得的取得 购买日末被购买方末被购买方 营活动现金流 的现金流量被购买方 取得时点 购买成本权益比例方式 购买日 确定依据 的收入 的净亏损 量 净额天天快递公司(i) 2017年4 4,250,000 100.00%购买2017年4 实际取得天 366,979 (131,068) (40,152) 724月30日 月30日 天快递公司
控制权
(i)于 2017年 4月，本集团与天天快递公司的原股东签署了股权收购协议。本次交易的购买日为 2017年 4月 30日，系本集团实际取得天天快递公司控制权的日期。
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
天天快递公司合并成本 -
现金 2,014,440其他应付款 2,235,560减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (2,309,625)商誉 1,940,375
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
天天快递公司
购买日 购买日公允价值 账面价值货币资金 179,956 179,956应收款项 1,713,969 1,713,969存货 7,410 7,690其他流动资产 92,183 92,183可供出售金融资产 19,135 19,135固定资产 200,791 182,782在建工程 45,252 44,181无形资产 2,895,167 60,762长期待摊费用 15,226 18,838递延所得税资产 67,626 67,626其他非流动资产 758 758减：借款 (1,292,870) (1,292,870)应付款项 (690,911) (690,911)其他负债 (231,669) (231,669)递延所得税负债 (712,398) -净资产 2,309,625 172,430本集团采用估值技术来确定天天快递公司的各项可辨认资产和负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；
评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。
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五 合并范围的变更(续)
(2) 其他原因的合并范围变动
于2017年1-6月，本集团新设子公司18家，包括西安苏宁小额贷款有限公司、上海奉新苏宁云商销售有限公司、南京苏宁物流有限公司等，纳入合并范围；
注销子公司14家，包括兰州苏宁电器服务有限公司、南通苏宁电器售后服务公司等，不再纳入合并范围。
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六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京苏宁云商销售有限公司 北京市 北京市电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立上海苏宁云商销售有限公司 上海市 上海市电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立重庆苏宁云商销售有限公司 重庆市 重庆市电器和电子消费品的连锁销售 99% 1% 投资设立四川苏宁云商销售有限公司 成都市 成都市电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立苏宁金融服务(上海)有限公司(i) 上海市 上海市电器和电子消费品的连锁销售 60% - 投资设立广东苏宁云商销售有限公司 广州市 广州市电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立福建苏宁云商商贸有限公司 福州市 福州市电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立沈阳苏宁云商销售有限公司 沈阳市 沈阳市电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立陕西苏宁云商销售有限公司 西安市 西安市电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立浙江苏宁云商商贸有限公司 杭州市 杭州市电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立深圳市苏宁云商销售有限公司 深圳市 深圳市电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立武汉苏宁云商销售有限公司 武汉市 武汉市电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立厦门苏宁云商销售有限公司 厦门市 厦门市电器和电子消费品的连锁销售 10% 90% 投资设立云南苏宁云商销售有限公司 昆明市 昆明市电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立苏宁商业保理有限公司(i) 天津市 天津市 商业保理 - 60% 投资设立重庆苏宁小额贷款有限公司(i) 重庆市 重庆市 小额贷款 - 60% 投资设立北京苏宁云团科技有限公司 北京市 北京市 本地生活服务 - 70% 投资设立江苏苏宁易达物流投资有限公司 南京市 南京市 物流业投资 100% - 投资设立 118
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六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
江苏昌祺贸易有限公司 南京市 南京市 工程项目开发 100% - 同一控制企业合并电器和电子消费品的连锁销
日本LAOX 日本 日本 售 - 41.85%非同一控制企业合并电器和电子消费品的连锁销
无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 无锡市 无锡市 售 100% -非同一控制企业合并企业管理服务及信息咨询服
南京红孩子企业管理有限公司 南京市 南京市 务 100% -非同一控制企业合并企业管理服务及信息咨询服
北京红孩子互联科技有限公司 北京市 北京市 务 - 100%非同一控制企业合并重庆市 重庆市 电器和电子消费品的连锁销 投资设立重庆猫宁电子商务有限公司 售 51% -
天天快递公司 杭州市 杭州市 物流快递运输 100% -非同一控制企业合并 (i)于2017年1月22日，南京泽鼎企业管理咨询中心向本集团子公司苏宁金融服务(上海)有限公司增资人民币8.33亿元。增资完成后，本集团持有苏宁金融服务(上海)有限公司60%股份，苏宁金控持有苏宁金服35%股份，南京泽鼎企业管理咨询中心持有5%股份(附注四(40)(a))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的2017年1-6月归属于 2017年1-6月向少数 2017年6月30日少持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 数股东权益日本LAOX 58.15% (47,882) - 1,591,048江苏苏宁易购有限公司 30% (129,154) - (512,673)苏宁保险销售有限公司 25% 488 - 32,347湖南苏宁先锋电子有限公司 10% 167 - 19,810江苏苏宁贸易有限公司 40% 654 - (618)苏宁金融服务(上海)有限公司 40% 99,951 - 2,913,006重庆猫宁电子商务有限公司 49% 2,393 - 494,642其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元) 2,393 (2,576) 10,680合计 (70,990) (2,576) 4,548,242 120
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计 流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计日本LAOX 2,628,965 1,293,266 3,922,231 982,299 201,677 1,183,976 2,501,028 1,249,539 3,750,567 768,600 207,822 976,422江苏苏宁易购有
3,926,986 25,852 3,952,838 5,643,042 18,707 5,661,749 1,995,413 118,245 2,113,658 3,402,763 - 3,402,763限公司
苏宁保险销售有
128,216 12,076 140,292 306 10,907 205,211 31,841 237,052 110,017 95 110,112限公司 10,601
湖南苏宁先锋电
708,073 211 708,284 - 510,178 490,213 235 490,448 294,014 - 294,014子有限公司 510,178
江苏苏宁贸易有
317,484 147 317,631 319,177 - 319,177 197,043 692 197,735 200,914 - 200,914限公司
苏宁金融服务
(上海)有限公 3,935,395 5,652,400 9,587,795 1,565,898 - 1,565,898 3,504,107 4,829,962 8,334,069 1,391,163 1,071 1,392,234司
重庆猫宁电子商
924,392 97,688 1,022,080 11,190 1,416 12,606 950,328 50,570 1,000,898 112 113 225务有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量日本LAOX 1,722,976 (82,342) (38,033) 143,599 2,074,971 (38,681) 347,272 326,172江苏苏宁易购有限公司 725,840 (430,515) (419,804) 261,435 640,530 (135,507) (137,215) (251,524)苏宁保险销售有限公司 6,576 1,950 2,445 (3,747) 3,481 1,621 1,627 (65,859)湖南苏宁先锋电子有限
公司 212,357 1,672 1,672 226 326,966 6,035 6,035 261江苏苏宁贸易有限公司 85,185 1,635 1,635 56 94,714 294 294 840苏宁金融服务(上海)有限
公司 415,815 249,878 246,972 (1,911,514) - - - -重庆猫宁电子商务有限
公司 13,001 4,884 8,801 (44,759) - - - - 122
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动
是否具有战
主要经营地注册地 业务性质 略性 持股比例直接 间接合营企业–
投资管理
苏宁金石 天津天津 及咨询 是 40% -联营企业–
丸悦 香港香港 食品连锁 是 - 30%发放消费贷
苏宁消费金融 南京南京 款 是 49% -本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2017年6月30日 2016年12月31日苏宁金石 苏宁金石流动资产 44,437 41,159非流动资产 79 364资产合计 44,516 41,523流动负债 (658) (665)股东权益 43,858 40,858按持股比例计算的净资产份额(i) 17,543 16,343调整事项
—其他(i) 4,000 4,000对合营企业权益投资的账面价值 21,543 20,343 (i)于2017年6月30日及2016年12月31日，苏宁金石的其他股东认缴资本尚未注入，导致本集团对苏宁金石的长期股权账面价值高于按持股比例计算的净资产份额。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2017年 2016年1-6月 1-6月苏宁金石 苏宁金石营业收入 4,668 -净利润/(亏损) 3,000 1,335其他综合收益 - -综合收益总额 3,000 1,335本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - - (c) 重要联营企业的主要财务信息
2017年6月30日丸悦 苏宁消费金融流动资产 44,989 3,381,998非流动资产 62,850 59,633资产合计 107,839 3,441,631流动负债 (25,916) (3,049,874)股东权益 81,923 391,757按持股比例计算的净资产份额(i) 24,577 191,961调整事项
—商誉 - -对联营企业权益投资的账面价值 24,577 191,961
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2016年12月31日丸悦 苏宁消费金融流动资产 89,318 1,606,131非流动资产 20,462 67,064资产合计 109,780 1,673,195流动负债 (25,818) (1,324,307)股东权益 83,962 348,888按持股比例计算的净资产份额(i) 25,188 170,955调整事项
—商誉 - -对联营企业权益投资的账面价值 25,188 170,955 (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2017年1-6月
丸悦 苏宁消费金融营业收入 84,800 102,219净利润/(亏损) (2,040) 42,869其他综合收益 - -综合收益总额 (2,040) 42,869本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - -2016年1-6月
丸悦 苏宁消费金融营业收入 64,437 43,279净亏损 (4,433) (146,520)其他综合收益 - -综合收益总额 (4,433) (146,520)本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本集团业务主要来源于中国和日本，由于不同地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
-中国分部，负责中国地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务以及其他服务收入
-日本及海外分部，负责日本及其他地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(a) 截止2017年1-6月及2017年6月30日分部信息列示如下：
中国分部 日本及海外分部 分部间抵消 合计营业收入 82,030,839 1,736,361 (21,329) 83,745,871其中：对外交易收入 82,009,510 1,736,361 83,745,871营业成本 (71,049,635) (1,006,263) (72,055,898)税金及附加 (344,208) (901) (345,109)销售费用 (8,360,288) (668,815) (9,029,103)管理费用 (2,292,950) (98,391) 21,329 (2,370,012)财务费用 -净额 (199,016) (3,702) (202,718)资产减值损失 (110,638) (49,837) (160,475)公允价值变动损失 10,614 10,614投资收益/(损失) 474,482 564 475,046其他收益 196,265 196,265营业利润/(损失) 355,465 (90,984) 264,481营业外收入 88,794 1,738 90,532营业外支出 (44,262) (2,140) (46,402)利润/(亏损)总额 399,997 (91,386) 308,611所得税费用 (92,158) 4,053 (88,105)净利润/(亏损) 307,839 (87,333) 220,506资产总额 143,711,388 3,790,136 (17,532) 147,483,992负债总额 67,221,689 862,074 (17,975) 68,065,788对联营企业和合营企
业的长期股权投资 1,405,244 341,086 - 1,746,330非流动资产(减少)/增
加额(i) 6,174,624 324,296 - 6,498,920 (i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(b) 2016年1-6月及2016年6月30日分部信息列示如下：
中国分部 日本及海外分部 分部间抵消 合计营业收入 66,625,672 2,108,151 (19,064) 68,714,759其中：对外交易收入 66,606,608 2,108,151 - 68,714,759营业成本 (57,408,880) (1,346,439) - (58,755,319)税金及附加 (163,244) (303) - (163,547)销售费用 (7,665,229) (664,630) 19,019 (8,310,840)管理费用 (2,001,775) (103,160) 45 (2,104,890)财务费用 -净额 (125,419) (15,814) - (141,233)资产减值损失 (116,244) 40 - (116,204)公允价值变动损失 (11,342) - - (11,342)投资收益 (14,467) (10,114) - (24,581)其他收益 - - - -营业(损失)/利润 (880,928) (32,269) - (913,197)营业外收入 755,730 2,031 - 757,761营业外支出 (47,747) (12,691) - (60,438)利润总额 (172,945) (42,929) - (215,874)所得税费用 39,485 (10,178) - 29,307净利润 (133,460) (53,107) - (186,567)资产总额 122,364,807 4,010,067 (758,329) 125,616,545负债总额 63,960,549 866,404 - 64,826,953对联营企业和合营企
-
业的长期股权投资 138,743 172,791 311,534非流动资产(减少)/增
(4,878,781) 169,627 - (4,709,154)加额(i)
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2017年1-6月 2016年1-6月中国 82,009,510 66,606,608日本及海外 1,736,361 2,108,151 83,745,871 68,714,759非流动资产总额 2017年6月30日 2016年12月31日中国 30,856,264 24,681,640日本及海外 1,126,328 802,032 31,982,592 25,483,672 130
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 实际控制人情况
(a) 本公司实际控制人为张近东先生。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2017年6月30日 2016年12月31日持股比例
表决权比例 持股比例 表决权比例(直接+间接)
张近东先生(注) 34.29% 24.29% 33.91% 24.29%注：于2017年6月30日，张近东先生直接持有本公司20.96%的股份，同时持有苏宁电器集团50%的股权、持有苏宁控股集团有限公司(“苏宁控股集团”)100%的股权。苏宁电器集团与苏宁控股集团分别直接持有本公司19.99%和3.33%的股权。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业情况
合营企业的基本情况见附注六(2)(a)。
(4) 联营企业情况
联营企业的基本情况见附注六(2)(a)。
(5) 其他关联方情况
关联方公司名称 与本集团的关系淘宝（中国）软件有限公司(“淘宝（中国）软件”) 持有公司5%以上股份法人股东苏宁电器集团有限公司(“苏宁电器集团”) 持有公司5%以上股份法人股东苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒店(“新街口诺富特酒
店”) 苏宁电器集团之子公司
江苏苏宁足球俱乐部有限公司(“江苏苏宁足球俱乐部”) 苏宁电器集团之子公司
无锡苏宁商业管理有限公司(“无锡苏宁商业管理”) 苏宁电器集团之子公司
南京苏宁银河国际购物广场有限公司(“银河国际购物广场") 苏宁电器集团之子公司
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他关联方情况(续)
关联方公司名称 与本集团的关系长春苏宁置业有限公司(“长春苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
北京华商会会议中心有限公司(“华商会议中心”) 苏宁电器集团之子公司
苏宁控股集团有限公司(“苏宁控股集团”) 与公司受同一实际控制人控制江苏苏宁银河酒店管理有限公司(“银河酒店管理公司”) 苏宁置业集团之子公司
上海通视铭泰数码科技有限公司(“上海通视铭泰”) 苏宁控股集团之子公司
鞍山苏宁影城有限公司(“鞍山苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司
包头市苏宁影城有限公司(“包头市苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司
济宁苏宁影城有限公司(“济宁苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司
日照苏宁影城有限公司(“日照苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司
上海骋娱传媒技术有限公司(“上海骋娱”) 苏宁控股集团之子公司
上海聚力传媒技术有限公司(“上海聚力”) 苏宁控股集团之子公司
上海苏宁影城有限公司(“上海苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司
天津聚力传媒技术有限公司(“天津聚力”) 苏宁控股集团之子公司
突触计算机系统（上海）有限公司(“突触计算机系统(上海)”) 苏宁控股集团之子公司
南京苏宁影城有限公司（“南京苏宁影城”） 苏宁控股集团之子公司
北京京朝苏宁电器有限公司（“北京京朝”） 苏宁控股集团之子公司
江苏苏宁体育产业有限公司（“江苏苏宁体育产业”） 苏宁控股集团之子公司
苏宁置业集团有限公司(“苏宁置业”) 与公司受同一实际控制人控制苏宁置业集团有限公司清凉门分公司(“苏宁置业集团清凉门”) 苏宁置业集团分公司
南京玄武苏宁置业有限公司(“玄武苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特酒店(“玄武苏宁置业诺
富特”) 苏宁置业集团之子公司
南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店(“索菲特银河大酒店”)苏宁置业集团之子公司
南京银河房地产开发有限公司（“南京银河房地产”） 苏宁置业集团之子公司
成都鸿业置业有限公司(“成都鸿业置业”) 苏宁置业集团之子公司
成都鸿业置业有限公司苏宁广场购物分公司(“成都鸿业置业苏宁广场”)苏宁置业集团之子公司
江苏苏宁建材有限公司(“江苏苏宁建材”) 苏宁置业集团之子公司
江苏银河物业管理有限公司(“江苏银河物业”) 苏宁置业集团之子公司
南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司(“鼓楼国际软件与服务外
包”) 苏宁置业集团之子公司
青岛苏宁置业有限公司(“青岛苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
北京苏宁置业有限公司(“北京苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
无锡苏宁置业有限公司(“无锡苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
宿迁苏宁置业有限公司(“宿迁苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
徐州苏宁置业有限公司(“徐州苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
福州苏宁置业有限公司(“福州苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
福州苏宁置业有限公司台江分公司(“福州苏宁置业台江”) 苏宁置业集团之子公司
淮安苏宁置业有限公司(“淮安苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
连云港苏宁置业有限公司(“连云港苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他关联方情况(续)
关联方公司名称 与本集团的关系高淳县苏宁置业有限公司(“高淳苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
镇江苏宁置业有限公司(“镇江苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司
南京沃德置业有限公司(“沃德置业”) 苏宁置业集团之子公司
石家庄苏宁房地产开发有限公司(“石家庄苏宁房地产开发”) 苏宁置业集团之子公司
上海苏宁房地产开发有限公司(“上海苏宁房地产开发”) 苏宁置业集团之子公司
廊坊市苏宁房地产开发有限公司（“廊坊市苏宁房地产”） 苏宁置业集团之子公司
徐州苏宁置业有限公司苏宁广场分公司（“徐州苏宁置业苏宁广场”）苏宁置业集团之子公司
南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司苏宁睿城购物广场分公
司（“鼓楼国际软件与服务外包苏宁睿城购物广场”） 苏宁置业集团之子公司
南京慕诚房地产开发有限公司（“南京慕诚房地产”） 苏宁置业集团之子公司
江苏苏宁广场商业管理有限公司(“江苏苏宁广场商业管理”) 苏宁置业集团之子公司
无锡苏宁置业有限公司苏宁大酒店(“无锡苏宁置业苏宁大酒店”) 苏宁置业集团之子公司
徐州苏宁影城有限公司(“徐州苏宁影城”) 苏宁置业集团之子公司
镇江苏宁影城有限公司(“镇江苏宁影城”) 苏宁置业集团之子公司
南京鼎辰建筑设计有限责任公司(“南京鼎辰建筑设计”) 苏宁置业集团之子公司
苏宁金控投资有限公司(“苏宁金控投资”) 苏宁控股集团之子公司
江苏苏宁环球集团有限公司(“苏宁环球”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司(“钟山高尔夫置业”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店分公司(“钟山
高尔夫酒店”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司高尔夫俱乐部（“高尔夫俱乐部”）实际控制人系张近东先生家庭成员太仓聚一堂网络科技有限公司（“太仓聚一堂网络”） 上海聚力控制公司
苏宁消费金融有限公司(“苏宁消费金融”) 公司董事兼任董事
持有本公司5%以上股份法人股东之阿里巴巴("阿里巴巴") 最终控股公司及其子公司江苏苏宁银行股份有限公司（“江苏苏宁银行”） 公司高管兼任董事
南京泽鼎企业管理咨询中心（有限合伙）（“南京泽鼎”） 有限合伙人包括公司董事努比亚技术有限公司（“努比亚”） 公司高级管理人员历任董事 133
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易
(a) 销售商品和提供劳务
销售商品及提供售后服务
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策2017年1-6月 2016年1-6月销售电器和提
上海聚力 供售后服务市场价格 7,413 485销售电器和提
徐州苏宁影城 供售后服务市场价格 6,267 -销售电器和提
江苏苏宁银行 供售后服务市场价格 4,784 -销售电器和提
太仓聚一堂网络 供售后服务市场价格 4,319 -销售电器和提
江苏苏宁建材 供售后服务市场价格 4,236 29,457销售电器和提
江苏苏宁足球俱乐部 供售后服务市场价格 2,565 12销售电器和提
苏宁置业 供售后服务市场价格 1,788 61销售电器和提
银河酒店管理公司 供售后服务市场价格 1,544 22销售电器和提
包头市苏宁影城 供售后服务市场价格 1,543 -销售电器和提
高尔夫俱乐部 供售后服务市场价格 1,203 -销售电器和提
钟山高尔夫置业 供售后服务市场价格 935 740销售电器和提
上海苏宁房地产 供售后服务市场价格 889 -销售电器和提
徐州苏宁置业 供售后服务市场价格 389 91销售电器和提
南京苏宁影城 供售后服务市场价格 299 -销售电器和提
江苏银河物业 供售后服务市场价格 298 104销售电器和提
镇江苏宁置业 供售后服务市场价格 277 9福州苏宁置业台江分公销售电器和提
司 供售后服务市场价格 111 - 134
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供售后服务(续)
关联方 关联交易内容关联交易定价政策 2017年1-6月 2016年1-6月销售电器和提供售
日照苏宁影城 后服务 市场价格 104 -销售电器和提供售
福州苏宁置业 后服务 市场价格 101 -销售电器和提供售
玄武苏宁置业 后服务 市场价格 97 54销售电器和提供售
钟山高尔夫酒店 后服务 市场价格 85 -销售电器和提供售
新街口诺富特酒店 后服务 市场价格 85 -销售电器和提供售
无锡苏宁置业 后服务 市场价格 68 2,333销售电器和提供售
淮安苏宁置业 后服务 市场价格 45 -销售电器和提供售
廊坊市苏宁房地产 后服务 市场价格 41 -销售电器和提供售
上海通视铭泰 后服务 市场价格 23 -销售电器和提供售
济宁苏宁影城 后服务 市场价格 15 -销售电器和提供售
宿迁苏宁置业 后服务 市场价格 15 359销售电器和提供售
北京京朝 后服务 市场价格 6 -销售电器和提供售
上海苏宁影城 后服务 市场价格 3 4,161销售电器和提供售
成都鸿业置业 后服务 市场价格 2 16镇江苏宁影城 销售电器和提供售
后服务 市场价格 - 2,346石家庄苏宁房地产开销售电器和提供售
发 后服务 市场价格 - 99销售电器和提供售
鞍山苏宁置业 后服务 市场价格 - 47销售电器和提供售
高淳苏宁置业 后服务 市场价格 - 47销售电器和提供售
无锡苏宁大酒店 后服务 市场价格 32销售电器和提供售
连云港苏宁置业 后服务 市场价格 26销售电器和提供售
无锡苏宁商业管理 后服务 市场价格 4 39,550 40,505 135
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(b) 接受商业广场招商代理服务
2017年1-6月 2016年1-6月江苏苏宁广场商业管理 4,800 1,063 (c) 提供信息服务
2017年1-6月 2016年1-6月苏宁消费金融 343 425 (d) 提供平台推广服务
2017年1-6月 2016年1-6月阿里巴巴 34,178 -上海聚力 18,667 589苏宁消费金融 2,751 3,167 55,596 3,756 (e) 取得利息收入
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(f) 租赁
本集团作为承租方：
2017年1-6月确认的 2016年1-6月确认的租出租方名称 租赁资产种类 租赁费 赁费成都鸿业置业苏宁广场 天府立交桥店 18,545 3,921苏宁置业 新街口苏宁广场店 15,779 24,207无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场店 12,071 14,126石家庄苏宁房地产开发 石家庄苏宁广场店 6,388 6,271青岛苏宁置业 李村广场店 5,843 6,442北京京朝 八里庄生活广场电器店 5,309
福州苏宁置业台江 福州苏宁广场店 5,285 4,761苏宁置业集团清凉门 苏宁广场红孩子店 3,618
淮安苏宁置业 淮安苏宁广场店 2,615 2,721宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场店 2,465 2,291苏宁置业集团清凉门 苏宁广场电器店 2,440
镇江苏宁置业苏宁广场 苏宁广场店 1,900
镇江苏宁置业苏宁广场 苏宁广场红孩子店 1,894
徐州苏宁置业苏宁广场 苏宁广场电器店 1,424
石家庄苏宁房地产开发 石家庄苏宁广场办公区 1,146 1,267成都鸿业置业苏宁广场 苏宁广场超市 1,063 908玄武苏宁置业 员工宿舍 933
成都鸿业置业苏宁广场 红孩子店 879 946苏宁电器集团 新街口苏宁广场店 505 537苏宁置业集团清凉门 苏宁广场超市 460
宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场办公区 250 275南京慕诚房地产 苏宁银河国际社区小店 179
徐州苏宁置业苏宁广场 苏宁广场红孩子店 103
玄武苏宁置业 苏宁小店紫金东郡店 74
南京银河房地产 银河大厦办公区 51
苏宁电器集团 乐购仕山西路店 - 8,978石家庄苏宁广场红孩子
石家庄苏宁房地产开发 - 229店
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(f) 租赁(续)
本集团作为出租方：
2017年1-6月确认的 2016年1-6月确认的租赁承租方名称 租赁资产种类 租赁费 费玄武苏宁置业诺富特 诺富特酒店 9,855 10,101苏宁置业 徐庄总部办公区 7,100 4,739苏宁消费金融 徐庄总部办公区 1,769 -江苏苏宁广场商业管理 徐庄总部办公区 1,391 699玄武苏宁置业 徐庄总部办公区 933
银河酒店管理公司 徐庄总部办公区 927 652南京鼎辰建筑设计 徐庄总部办公区 877 -江苏银河物业 徐庄总部办公区 876 676包头市苏宁影城 包头苏宁广场第5层501 - 446
号商铺
日照苏宁影城 日照苏宁广场第6层601 - 391
商铺
上海苏宁影城 奉贤苏宁广场5层503 - 377
号商铺
苏宁控股集团 徐庄总部办公区 344 227济宁苏宁影城 济宁苏宁广场第6层601 - 236
商铺
苏宁电器集团 徐庄总部办公区 229 341滁州苏宁影城 滁州苏宁广场第6层605 - 63
商铺
银河国际购物广场 山西路店一楼部分区域 - 26 25,814 17,461 (g) 担保
于2017年1-6月，无关联方为本集团提供担保(2016年1-6月：无)，也无本集团为关联方提供担保。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(h) 接受项目管理服务
2017年1-6月 2016年1-6月苏宁置业 5,790 9,596北京苏宁置业 373 90上海苏宁房地产开发 119 214长春苏宁置业 117 1无锡苏宁置业 58 72淮安苏宁置业 5 133成都鸿业置业 4 676青岛苏宁置业 - 1,919福州苏宁置业 - 420石家庄苏宁房地产开发 - 63 6,466 13,184 (i) 接受物业服务
2017年1-6月 2016年1-6月江苏银河物业 77,294 79,871 (j) 关联方为本集团提供的餐饮会务服务
2017年1-6月 2016年1-6月银河酒店管理公司 2,703 4,195玄武苏宁置业诺富特 1,372 1,950钟山高尔夫酒店 1,234 1,844索菲特银河大酒店 1,004 672无锡苏宁置业苏宁大酒店 257 46新街口诺富特酒店 205 122华商会议中心 160 418 6,935 9,247 (k) 代售自建店配套物业服务
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(l) 接受市场推广服务
2017年1-6月 2016年1-6月江苏苏宁体育产业 70,839 -阿里巴巴 10,183 -苏宁消费金融 8,998 19,164江苏苏宁足球俱乐部 6,181 52,694天津聚力 4,270 1,405淘宝（中国）软件 3,883 58 104,354 73,321 (m) 向关联方转让股权
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(n) 商标使用许可协议
(1)于2002年4月20日，经本集团2001年年度股东大会批准，同意苏宁环球集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用“蘇寧”、“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
(2)于2008年3月20日，经本公司2007年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
于2008年5月15日，本公司与苏宁电器集团签订《商标使用许可协议》，约定自2008年6月1日起，在本公司拥有的“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团每年支付本公司商标使用费人民币100万元。
(3)于2009年3月31日，经本公司2008年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团及其直接或间接持有20%以上(含20%)股份的公司使用本公司已注册的部分“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列商标。
于2009年6月26日，本公司与苏宁电器集团签订《商标使用许可协议》，约定自签订协议之日起，在本公司拥有的“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团每年支付本公司商标使用费人民币100万元。
截至本报告披露日，苏宁电器集团向本公司支付了2017年度商标使用许可费人民币200万元。
(4)2016年4月22日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于部分商标转让及使用许可的关联交易的议案》，在全球范围内，公司同意苏宁控股集团及其子公司在其非主营业务范围内使用(包括许可使用和再许可)带有“苏宁”字样的商标，即带“苏宁”字样(简体、繁体、拼音和英文字母形式)的非主营业务范围的商标，包括但不限于下述商标单独、组合或者设计形式：苏宁、s苏宁、S+苏宁、S+Suning、S+苏宁+Suning、苏宁+S+SUNING、SUNING苏宁、苏宁(繁体)等，并且个别商标的注册和/或使用国家除了中国还包括美国、香港、澳门、日本、朝鲜、文莱、澳大利亚、欧盟等国家与地区。苏宁控股集团及下属公司在其经营活动中需使用的商标如“苏宁控股”、“苏宁影业”、“苏宁投资”等公司尚未进行注册申请，由于该类商标的使用领域均不属于其主营业务范围，本公司同意由苏宁控股集团进行注册并使用。
苏宁控股集团每年就其及其子公司使用部分商标事宜向本公司支付商标使用费用人民币200万元，其子公司不再另行支付。
截至本报告披露日，苏宁控股集团支付2017年度商标使用许可费人民币200万元。
(5) 2016年 4月，本公司与苏宁置业集团签订《商标转让协议》，本公司将其非主营业务范围内的部分注册商标专用权(以下简称“转让商标”)转让给苏宁置业集团。本次转让价款人民币3,601.92万元，协议签订后的十五个工作日内，本集团从苏宁置业集团处收取人民币1,000万元；在双方均收到商标局发出的全部的商标转让核准通知书后的十五个工作日内，本集团从苏宁置业集团处收取余款人民币2,601.92万元。
截至本报告披露日，双方正在进行商标转让相关程序，本集团于 2016年度收到转让商标首期款人民币1,000万元。
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(o) 关键管理人员薪酬
2017年1-6月 2016年1-6月关键管理人员薪酬 6,800 4,275 (p) 接受工程设计服务
2017年1-6月 2016年1-6月南京鼎辰建筑设计 377 1,018 (q) 采购商品
2017年1-6月 2016年1-6月上海通视铭泰 147,851 214,550努比亚 62,784 -上海骋娱 644 45,630锤子科技 284 - 211,563 260,180 (r) 提供物流售后服务
2017年1-6月 2016年1-6月上海通视铭泰 17,274 5,567上海骋娱 173 79 17,447 5,646 (s) 提供技术咨询服务
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方款项余额
应收账款：
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方款项余额（续）
应收账款（续）：
2017年6月30日 2016年12月31日济宁苏宁影城 - 183镇江苏宁影城 - 117无锡苏宁置业苏宁大酒 - 24店
无锡苏宁商业管理 - 10成都鸿业置业 - 2 150,569 112,160其他应收款：
2017年6月30日 2016年12月31日苏宁置业 1,879 -青岛苏宁置业 1,470 -苏宁消费金融 1,017 -日照苏宁影城 411 -上海苏宁影城 396 -包头市苏宁影城 367 -长春苏宁置业 261 -南京鼎辰建筑设计 232 -济宁苏宁影城 124 -滁州苏宁影城 67 -玄武苏宁置业 7 -苏宁电器集团 - 502,500 6,231 502,500预付账款：
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方款项余额（续）
应收利息：
2017年6月30日 2016年12月31日苏宁消费金融 34,580 5,504其他流动资产：
2017年6月30日 2016年12月31日江苏苏宁足球俱乐部 65,680 -无锡苏宁商业管理 8,156 6,841江苏苏宁广场商业管理 6,776 -玄武苏宁置业 5,703 -江苏银河物业 4,579 -苏宁置业 4,405 2,127青岛苏宁置业 3,018 2,711苏宁置业集团清凉门 2,250 2,663福州苏宁置业台江 2,157 1,725成都鸿业置业苏宁广场 1,424 8,186苏宁电器集团 1,345 6,435北京京朝 955 -宿迁苏宁置业 776 496镇江苏宁置业苏宁广场 209 -淮安苏宁置业 140 -鼓楼国际软件与服务外 113 -包苏宁睿城购物广场
钟山高尔夫酒店 60 -南京慕诚房地产 9 -南京银河房地产 3 -苏宁消费金融 - 253银河国际购物广场 - 2 107,758 31,439 145
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方款项余额（续）
应付账款：
2017年6月30日 2016年12月31日努比亚 56,322 -上海骋娱 29,858 29,068上海通视铭泰 11,745 88,888 97,925 117,956预收账款：
2017年6月30日 2016年12月31日上海苏宁影城 34 -镇江苏宁影城 22 -银河国际购物广场 16 5苏宁置业 - 1,334银河酒店管理公司 - 112 72 1,451其他应付款：
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方款项余额（续）
其他应付款（续）：
2017年6月30日 2016年12月31日青岛苏宁置业 - 5,401江苏苏宁足球俱乐部 - 4,200长春苏宁置业 - 602玄武苏宁置业诺富特 - 211钟山高尔夫酒店 - 87新街口诺富特酒店 - 35索菲特银河大酒店 - 33华商会议中心 - 5银河酒店管理公司 - 3 124,026 141,208其他流动负债：
2017年6月30日 2016年12月31日石家庄苏宁房地产开发 14,716 1,756徐州苏宁置业广场徐徐 1,490 -州分公司
玄武苏宁置业诺富特 609 609苏宁消费金融 353 -银河酒店管理公司 319 80江苏苏宁广场商业管理 220 1,095苏宁控股集团 38 38江苏银河物业 - 8,152淮安苏宁置业 - 1,418南京鼎辰建筑设计 - 208 17,745 13,356应付利息：
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方款项余额（续）
其他货币资金：
2017年6月30日 2016年12月31日苏宁消费金融 2,250,000 8 9 0 , 0 0 0 (8) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
代建：
2017年6月30日 2016年12月31日苏宁置业 15,142 17,177青岛苏宁置业 8,843 7,893北京苏宁置业 1,491 1,445上海苏宁房地产开发 1,381 1,501长春苏宁置业 411 308无锡苏宁置业 264 322福州苏宁置业 259 259淮安苏宁置业 25 29成都鸿业置业 - 4 27,816 28,938代售：
2017年6月30日 2016年12月31日苏宁置业 5,757 6,372租赁
2017年6月30日 2016年12月31日-租入
无锡苏宁商业管理 350,688 363,363 148
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺（续）
2017年6月30日 2016年12月31日-租入（续）
苏宁置业 230,348 246,916石家庄苏宁房地产开发 172,057 139,870成都鸿业置业苏宁广场 160,451 181,962福州苏宁置业台江 159,580 162,763苏宁置业集团清凉门 105,739 -宿迁苏宁置业 92,376 77,189淮安苏宁置业 56,689 46,620青岛苏宁置业 53,704 59,840徐州苏宁置业苏宁广场 69,094 -镇江苏宁置业苏宁广场 37,123 -苏宁电器集团 7,393 7,924玄武苏宁置业 6,360 -南京慕诚房地产 798 -南京银河房地产 663 -钟山高尔夫酒店 580 -北京京朝 573 -鼓楼国际软件与服务外 564 -包苏宁睿城购物广场
1,504,780 1,286,447-租出
玄武苏宁置业诺富特 202,794 213,142上海苏宁影城 42,354 -包头市苏宁影城 10,545 -滁州苏宁影城 10,218 -日照苏宁影城 7,772 -苏宁置业 7,455 1,449济宁苏宁影城 3,851 -江苏苏宁广场商业管理 2,444 119玄武苏宁置业 2,244 -银河酒店管理公司 1,241 80苏宁消费金融 948 1,486 149
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺（续）
2017年6月30日 2016年12月31日-租出（续）
南京鼎辰建筑设计 921 208江苏银河物业 919 207苏宁控股集团 402 628苏宁电器集团 387 764 294,495 218,083九 其他重大交易和事项 -售后租回交易
于2017年1-6月，本集团未开展售后租回交易。
十 或有事项
于2017年6月30日，本集团无重大或有事项。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2017年6月30日 2016年12月31日房屋、建筑物及机器设备 2,452,379 1,993,948 2,452,379 1,993,948 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 5,223,905 5,801,998一到二年 4,730,509 5,224,150二到三年 4,354,938 4,655,380三年以上 15,414,497 18,262,152 29,723,849 33,943,680 (3) 对外投资承诺事项
2017年 7月，本集团与南京恒勉企业管理合伙企业（有限合伙）（“南京恒勉”）签订《股权转让协议》，本集团行使努比亚技术有限公司（“努比亚技术”）股权共同出售权，本集团以人民币5,940万元出售努比亚技术0.825%的股权，依据股权转让协议南京恒勉将向本集团支付股权转让款。截至2017年8月30日止，南京恒勉未支付股权转让款。
十二资产负债表日后事项
于2017年6月30日，本集团无重大资产负债表日后事项。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三企业合并
见附注五(1)。
十四金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、港元、美元和澳门元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017年6月30日
日元项目 港元项目 美元项目 其他项目 合计外币金融资产 -
货币资金
3,551 1,056 116,804 7,368 128,779以公允价值计
量且其变动
计入当期损
益的金融资
产
- - - - -可供出售金融
资产
- - 35,166 - 35,166 3,551 1,056 151,970 7,368 163,945外币金融负债 -
其他非流动
负债
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016年12月31日
日元项
港元项目 美元项目 其他项目 合计目
外币金融资产 -
货币资金
2,301 464 223,358 69,555 295,678以公允价值计
量且其变动
计入当期损
益的金融资
产
- - 1,145,708 - 1,145,708可供出售金融
资产
- - 34,956 - 34,956 2,301 464 1,404,022 69,555 1,476,342外币金融负债 -
其他非流动
负债
- - 15,005 - 15,005于2017年6月30日，对于本集团各类日元金融资产和金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约人民币 35.5万元(2016年12月31日：减少或增加约人民币23万元)。
于2017年6月30日，对于本集团各类港元金融资产和金融负债，如果人民币对港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约人民币 10.6万元(2016年12月31日：减少或增加约人民币4.6万元)。
于2017年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约人民币1,487.7万元(2016年12月31日：减少或增加约人民币1.39亿元)。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务，以及发放贷款及垫款等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017年 6月 30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率的第二期应付债券，金额约为人民币35亿元(2016年12月31日：约人民币35亿元)(附注四(34))；日元计价的固定利率的长期银行借款，金额约为人民币1,210万元(2016年12月31日：日元计价的固定利率的长期银行借款约人民币1,800万元)(附注四(33))，以及一年以上到期的发放贷款及垫款约人民币 16.35亿元(2016年12月31日：一年以上到期的发放贷款及垫款约人民币12.89亿元)(附注四(2))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2017年 1-6月及 2016年 1-6月本集团并无利率互换安排。
于2017年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约人民币 231.4万元(2016年 12月31日：约人民币91万元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收利息、其他应收款、应收票据和长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收利息主要是各类保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四金融风险(续)
(3) 价格风险
本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及投资者回售选择权和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。
(4) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 5,889,595 - - - 5,889,595应付票据 23,214,110 - - - 23,214,110应付账款 13,077,689 - - - 13,077,689其他应付款 10,487,392 - - - 10,487,392一年内到期的长期
借款 6,009 - - - 6,009长期借款 - 6,051 6,048 - 12,099应付债券 4,500,000 - 3,499,995 - 7,999,995应付利息 828,982 208,506 208,377 - 1,245,865 58,003,777 214,557 3,714,420 - 61,932,754 155
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四金融风险(续)
(4) 流动性风险(续)
2016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 6,159,517 - - - 6,159,517应付票据 25,803,271 - - - 25,803,271应付账款 12,497,989 - - - 12,497,989其他应付款 8,176,104 - - - 8,176,104一年内到期的长期
借款 31,861 - - - 31,861长期借款 - 5,193 12,807 - 18,000应付债券 4,500,000 - 3,499,995 - 7,999,995应付利息 570,650 208,575 208,515 - 987,740 57,739,392 213,768 3,721,317 - 61,674,477以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债于2017年6月30日之公允价值约人民币 4,631万元(2016年 12月 31日：约人民币 3,865万元)(附注四(23))，合同到期日为2032年12月16日及2033年6月30日。
其他非流动负债于2017年6月30日之公允价值约人民币321万元(2016年12月31日：约人民币1,500万元)(附注四(38))，合同到期日为2018年1月12日至2018年 10月10日。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债
于 2017年 6月 30日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—
理财产品 - 2,422,503 - 2,422,503新股预约权 - - - -其他流动资产―
一年内到期的理财产品 - - 6,952,418 6,952,418可供出售金融资产—
理财产品 - 18,197 2,657,235 2,675,432可供出售权益工具(a) 26,566,829 - - 26,566,829金融资产合计 26,566,829 2,440,700 9,609,653 38,617,182 157
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
—
投资者回售选择权 - - 46,305 46,305其他非流动负债—
远期外汇合约(b) - 3,205 - 3,205金融负债合计 - 3,205 46,305 49,510于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—
理财产品 - 2,227,389 - 2,227,389新股预约权 - - 1,244 1,244其他流动资产―
一年内到期的理财产品 - - 17,821,905 17,821,905可供出售金融资产—
理财产品 - 851,451 6,594,794 7,446,245可供出售权益工具(a) 17,512,558 - - 17,512,558金融资产合计 17,512,558 3,078,840 24,417,943 45,009,341 158
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债—
投资者回售选择权 - - 38,650 38,650其他非流动负债—
远期外汇合约(b) - 15,005 - 15,005金融负债合计 - 15,005 38,650 53,655本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。
(a)该金融资产为本集团持有的江苏银行股份有限公司和阿里巴巴股权投资以及其他股权投资，该股权投资存在活跃的市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(b)该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
公允价值计量且其变动计 其他流动资产-一年内 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益入当期损益的金融资产 到期的理财产品 的金融负债可供出售
新股预约权 理财产品 理财产品 权益工具 投资者回售选择权2017年1月1日 1,244 17,821,905 6,594,794 - 38,650购买 - 2,565,300 75,831,110 - -出售 - (13,468,160) (79,731,537) - -转出第三层次(i) - - - - -当期利得或损失总额 (1,244) 33,373 (37,132) - 7,655计入损益的利得或损失(ii) (1,244) (223,949) (158,992) - 7,655计入其他综合收益的利得或损
失 - 257,322 121,860 - -2017年6月30日
- 6,952,418 2,657,235 - 46,3052017年6月30日仍持有的资产
计入2016年度损益的未实现
利得或损失的变动
——公允价值变动收益 (1,244) - - - - (i)江苏银行股份有限公司股份于2016年8月份上市后存在活跃市场报价，所以本集团将持有的江苏银行股份有限公司股权投资自第三层次转入第一层次，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(ii)计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益及公允价值变动损益。
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
公允价值计量且其变动计 其他流动资产-一年内 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的入当期损益的金融资产 到期的理财产品 金融负债可供出售
新股预约权 理财产品 理财产品 权益工具 投资者回售选择权2016年1月1日 21,376 1,502,959 816,473 894,743 14,910购买 - 17,634,660 118,030,129 - -出售 - (1,500,000) (112,319,766) - -转出第三层次(i) - - - (894,743) -当期利得或损失总额 (20,132) 184,286 67,958 - 23,740计入损益的利得或损失(ii) (20,132) (2,959) (215,808) - 23,740计入其他综合收益的利得或损失 - 187,245 283,766 - -2016年12月31日 1,244 17,821,905 6,594,794 - 38,6502016年12月31日仍持有的资产
计入2015年度损益的未实现
利得或损失的变动
——公允价值变动收益 (20,132) - - - -本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2017年6月30日 输入值
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系可观察/不可观察以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产——
蒙特卡罗模型 无风险收益率 -0.11%
新股预约权 - 预计股价波动率 38.0%与金融资产公允价值同向变动 不可观察其他流动资产——
一年内到期的理财品 6,952,418 现金流量折现模型 预期收益率 1.0%至7.8%与金融资产公允价值同向变动 不可观察可供出售金融资产――
理财产品 2,657,235 现金流量折现模型 预期收益率 1.6%至13.3%与金融资产公允价值同向变动 不可观察以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债――
投资者回售选择权 46,305 期权定价模型 债券风险溢价 0.96%与金融负债公允价值同向变动 不可观察 162
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
可观察输入值
2017年6月30日公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产——
理财产品 2,422,503 现金流量折现模型 欧元/美元汇率 1.144可供出售金融资产——
理财产品 18,197 现金流量折现模型 基金份额 18,197其他非流动负债——
远期外汇合约 3,205 现金流量折现模型 美元/港币汇率 7.8055 (2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券。
本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。
十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2017年6月30日及2016年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注
(1) 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日应收账款 16,868,192 15,381,979减：坏账准备 (20,735) (6,644) 16,847,457 15,375,335 (a) 应收账款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 16,846,208 15,367,363一到二年 17,587 8,672二到三年 2,642 3,062三到四年 751 388四到五年 289 1,821五年以上 715 673 16,868,192 15,381,979于2017年6月30日，本公司无已逾期未减值的应收账款(2016年12月31日：无)。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总
额 计提 占总额 计提金额 比例 金额比例 金额 比例 金额比例按组合计提坏账准备
应收节能补贴组合 590 - - - 749 - - -应收其他款项组合 16,867,602100% (20,735) - 15,381,230 100% (6,644) - 16,868,192100% (20,735) 15,381,979 100% (6,644)
(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额 比例 金额 金额 比例一年以内 16,845,618 (17,334) - 15,367,363 (3,732) -一到二年 17,587 (1,759) 10% 8,672 (867) 10%二到三年 2,642 (528) 20% 3,062 (612) 20%三到四年 751 (225) 30% 388 (117) 30%四到五年 289 (174) 60% 1,072 (643) 60%五年以上 715 (715) 100% 673 (673)100% 16,867,602 (20,735) 15,381,230 (6,644)
(d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币 136.35万元，无重要的应收账款被核销。
(e) 于2017年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：坏账准占应收账款余余额 备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 3,567,159 - 21.1% 166
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日集团内部往来款项 11,039,602 7,030,093保本保收益理财产品 7,273,000 2,900,000员工借款 10,119 12,691押金及保证金 6,073 7,897其他 86,093 69,530 18,414,887 10,020,211减：坏账准备 (8,109) (7,016) 18,406,778 10,013,195 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 18,389,703 9,998,528一到二年 17,492 15,481二到三年 4,372 3,501三到四年 1,900 1,506四到五年 905 752五年以上 515 443 18,414,887 10,020,211于2017年6月30日，无已逾期但未减值的其他应收款(2016年12月31日﹕无)。
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额比例按组合计提坏账准备
应收关联方非经常
性交易款项 - - - - - - - -应收保本保收益理
财产品组合 7,273,000 39% - - 2,900,000 29% - -应收其他款项组合 11,141,887 61% (8,109)0.07% 7,120,211 71% (7,016)0.1% 18,414,887 100% (8,109) 10,020,211 100% (7,016) (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
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截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 本年度实际核销的其他应收款为人民币168万元，无重大的其他应收款核销。
(e) 于2017年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款公司名称 性质 余额 账龄余额总额比例坏账准备苏宁商业保理有限公司 集团内往来 4,841,092一年以内 26% -光大银行南京分行营业部 理财产品 3,507,000一年以内 19% -交通银行南京鼓楼支行 理财产品 1,476,000一年以内 8% -重庆苏宁小额贷款有限公司 集团内往来 836,488一年以内 5% -南京苏宁软件技术有限公司 集团内往来 834,998一年以内 5% - 11,495,578 63% - (3) 长期股权投资
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2016年 2017年 减值准备本年宣告分派的现金 12月31日 追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 股利青岛胶宁苏宁云商商贸有限公司 205,391 - - - - 205,391
湖北苏宁物流有限公司 199,017 - - - - 199,017 - -重庆苏宁云商采购有限公司 195,027 - - - - 195,027 - -中山市苏宁物流有限公司 183,465 - - - - 183,465 - -哈尔滨苏宁采购有限公司 182,790 - - - - 182,790 - -江西苏宁物流有限公司 179,199 - - - - 179,199 - -贵阳苏宁物流有限公司 174,510 - - - - 174,510 - -天津渤海苏宁云商有限公司 160,207 - - - - 160,207 - -山东渤宁苏宁云商商贸有限公司 151,668 - - - - 151,668 - -江苏苏宁易购电子商务有限公司 140,000 - - - - 140,000 - -河南苏宁云商销售有限公司 139,926 4,607 - - - 144,533 - -包头市滨河苏宁云商有限公司 139,617 - - - - 139,617 - -陕西苏宁云商销售有限公司 136,833 10,257 - - - 147,090 - -深圳市苏宁云商销售有限公司 135,629 17,690 - - - 153,319 - -徐州苏宁云商销售有限公司 133,310 3,970 - - - 137,280 - -盐城盐宁苏宁云商有限公司 129,245 - - - - 129,245 - -天津苏宁云商有限公司 121,700 5,106 - - - 126,806 - -安徽苏宁云商销售有限公司 116,278 3,983 - - - 120,261 - - 171
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2016年 2017年 减值准备本年宣告分派的现12月31日追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利青岛苏宁云商商贸有限公司 57,246 1,081 - - - 58,327 - -贵阳苏宁云商销售有限公司 51,629 3,405 - - - 55,034 - -山东苏宁云商销售有限公司 50,737 1,625 - - - 52,362 - -江苏昌祺贸易有限公司 50,393 - - - - 50,393 - -无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 50,374 334 - - - 50,708
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2016年 2017年 减值准备本年宣告分派的现12月31日 追加投资 减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利苏宁云商集团南京苏宁易购
30,600 - - - - 30,600
投资有限公司 - -海南苏宁云商商贸有限公司 30,384 7,307 - - - 37,691 - -常州苏宁云商商贸有限公司 29,108 1,303 - - - 30,411 - -云南苏宁云商销售有限公司 28,647 1,069 - - - 29,716 - - 176
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截至2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
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(3)长期股权投资(续)
(b)合营企业
本公司对合营企业投资的相关信息参见附注四(12)(a)。
(c)联营企业
本公司之联营企业为苏宁消费金融、锤子科技和菱重空调，本公司对苏宁消费金融、锤子科技和菱重空调投资的相关信息参见附注四(12)(b)。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2017年 2016年1-6月 1-6月主营业务收入 70,750,870 55,132,376其他业务收入 363,027 213,075 71,113,897 55,345,451 2017年 2016年1-6月 1-6月主营业务成本 68,829,098 53,650,755其他业务成本 11,396 26,931 68,840,494 53,677,686 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本零售批发行业 70,694,403 68,782,571 55,077,049 53,599,785安装维修行业 43,343 38,392 55,327 50,970其他行业 13,124 8,135 - - 70,750,870 68,829,098 55,132,376 53,650,755
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按产品分析如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本通讯产品 20,068,968 19,883,657 12,294,278 12,172,308白色电器产品 10,765,624 10,406,701 9,551,989 9,252,181小家电等产品(i) 10,630,257 9,913,653 7,663,783 7,138,870黑色电器产品 10,061,719 9,826,391 8,804,687 8,600,435数码及IT产品 9,921,210 9,817,146 9,515,982 9,423,423空调产品 9,246,625 8,935,023 7,218,145 6,990,874安装维修业务 43,343 38,392 55,327 50,970其他行业 13,124 8,135 28,185 21,694 70,750,870 68,829,098 55,132,376 53,650,755 (i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017年1-6月 2016年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本连锁店服务收入
167,626 -
(i) 93,463 -租赁收入 98,806 11,396 80,095 26,931代理费收入 27,809 - 24,911 -广告位使用费收
68,786 -
入 14,606 - 363,027 11,396 213,075 26,931 (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
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财务报表附注
截至 2017年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(5) 投资收益
2017年 2016年1-6月 1-6月子公司股利 - 472,863处置可供出售金融资产取得的投资收益 316,827 22,348处置长期股权投资产生的投资收益 (114) 113,000处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 13,669 11,452可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益 26,700 22权益法核算的长期股权投资损失 22,934 (75,961) 380,016 543,724本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
一 非经常性损益明细表
2017年 2016年1-6月 1-6月非流动资产处置收益 11,329 533,746计入当期损益的政府补助 196,265 145,293公允价值变动损失 10,614 (11,342)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
22,574 11,452产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 401,290 44,287除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,799 18,284 674,871 741,720所得税影响额 (165,968) (176,125)少数股东权益影响额(税后) (21,248) 3,438 487,655 569,033非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2017年2016年 2017年 2016年 2017年 2016年1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月归属于本公司普通
股股东的净利润
0.44 (0.35) 0.03元/股(0.02)元/股 0.03元/股 (0.02)元/股扣除非经常性损益
后归属于本公司
普通股股东的净
亏损
(0.30) (1.97) (0.02)元/股(0.09)元/股 (0.02)元/股 (0.09)元/股