广州友谊集团股份有限公司
2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日
审阅报告
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审阅报告
公司财务报告
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—财务报表附注 4-73
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审阅报告
报告文号：XYZH/2015GZA10051广州友谊集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广州友谊集团股份有限公司（以下简称“广州友谊”）备考财务报表，包括2015年3月31日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，2015年1-3月、 2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些备考财务报表的编制和公允列报是广州友谊管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表在所有重大方面没有按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三披露的编制基础编制，未能公允反映广州友谊2015年3月31日、2014年12月31日的备考财务状况以及2015年1-3月、2014年度的备考经营成果。
本审阅报告仅供广州友谊集团股份有限公司非公开发行股票向中国证券监督管理委员会申请之目的使用，未经本事务所书面同意，不应用于任何其他目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年七月十四日
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|备考合并资产负债表|||
||金额单位：元||
|项 目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|1 1,097,913,825.39|9 ,858,988,055.90|
|结算备付金|1 ,758,924,758.82|2 ,460,149,540.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1 ,732,896,805.82|6 22,847,211.98|
|应收账款|6 7,297,965.74|7 8,099,204.53|
|预付款项|2 3,338,035.79|1 3,377,044.48|
|应收利息|4 99,150,475.01|4 27,938,460.25|
|其他应收款|1 ,587,969,666.05|1 ,337,620,890.84|
|买入返售金融资产|1 ,356,223,408.39|9 96,160,121.90|
|发放贷款及垫款|4 83,776,601.83|4 99,012,643.41|
|存货|1 38,451,176.49|1 36,430,960.52|
|一年内到期的非流动资产|4 ,526,994,405.03|3,997,367,723.90|
|其他流动资产|6 ,007,839,136.57|5,055,152,685.44|
|流动资产合计|2 9,280,776,260.93|2 5,483,144,543.48|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1 3,097,256,928.19|1 2,848,323,243.05|
|持有至到期投资|2 0,043,397.26||
|长期应收款|6 ,592,879,677.22|7 ,457,312,453.13|
|长期股权投资|7 12,003,387.85|8 4,336,424.04|
|投资性房地产|6 5,670,230.01|9 5,934,491.23|
|固定资产净额|2 09,843,370.21|3 19,375,095.97|
|在建工程|1,169,214.81|9 08,174.81|
|无形资产|3 8,510,222.28|6 0,042,190.80|
|商誉|1 ,569,162,882.69|1 ,895,426,450.09|
|长期待摊费用|2 90,671,938.47|2 66,179,738.59|
|递延所得税资产|1 12,017,813.65|8 2,122,804.03|
|非流动资产合计|2 2,709,229,062.64|2 3,109,961,065.74|
|资 产 总 计|5 1,990,005,323.57|4 8,593,105,609.22|
|||责人：|

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|备考合并资产负债表（续）|||
||金额单位：元||
|项 目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动负债：|||
|短期借款|1 ,590,000,000.00|1 ,290,000,000.00|
|应付短期融资款|1 00,000,000.00||
|拆入资金|5 53,000,000.00|7 82,000,000.00|
|衍生金融负债|6 ,773.38||
|应付账款|5 76,060,407.46|5 49,310,090.39|
|预收款项|6 10,446,502.72|6 73,857,350.36|
|卖出回购金融资产款|1 1,340,418,517.41|1 0,252,952,926.77|
|应付职工薪酬|3 87,950,591.29|2 76,061,351.95|
|应交税费|2 05,725,271.42|2 41,156,982.56|
|应付利息|1 90,739,889.10|177,546,854.00|
|其他应付款|1 ,189,202,458.83|1,387,341,245.06|
|保险合同准备金|6 9,619,705.73|6 6,000,855.73|
|代理买卖证券款|8 ,741,908,939.01|8,076,716,475.10|
|一年内到期的非流动负债|1 ,596,941,200.70|3 13,349,268.98|
|其他流动负债|5 13,770,400.33|4 46,807,979.60|
|流动负债合计|2 7,665,790,657.38|2 4,533,101,380.50|
|非流动负债：|||
|长期借款|4 ,216,516,410.29|5 ,520,375,471.72|
|应付债券|8 00,000,000.00|-|
|长期应付款|7 49,493,694.89|7 00,005,173.22|
|专项应付款|2 08,042,010.36|2 10,081,512.49|
|预计负债|3 1,070,793.16|1,158,046.40|
|递延所得税负债|2 12,924,542.48|1 87,297,706.26|
|其他非流动负债|1 ,809,098,962.73|1,409,098,962.73|
|非流动负债合计|8,027,146,413.91|8,028,016,872.82|
|负 债 合 计|35,692,937,071.29|32,561,118,253.32|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（股本）|1 ,482,553,609.00|1 ,482,553,609.00|
|资本公积|8 ,987,006,739.21|8 ,987,035,553.56|
|其他综合收益|2 27,576,837.03|1 87,411,266.19|
|盈余公积|4 21,070,330.61|4 21,070,330.61|
|未分配利润|1 ,746,625,359.54|1 ,552,521,237.13|
|归属于母公司所有者权益合计|1 2,864,832,875.39|1 2,630,591,996.49|
|少数股东权益|3,432,235,376.89|3,401,395,359.41|
|所有者权益合计|16,297,068,252.28|16,031,987,355.90|
|负债和所有者权益总计|5 1,990,005,323.57|4 8,593,105,609.22|
|||构负责人：|

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|备考合并利润表编制单位：广州友谊集团股份有限公司 金额单位：元|||
|项 目|2015年1-3月|2014年度|
|一、营业总收入|1 ,962,830,028.00|6 ,908,850,196.48|
|其中：营业收入|1 ,372,986,157.01|4 ,693,306,238.56|
|利息收入|3 02,859,693.94|9 27,921,689.55|
|手续费及佣金收入|2 86,984,177.05|1 ,287,622,268.37|
|二、营业总成本|1 ,581,851,129.79|5 ,500,051,872.93|
|其中：营业成本|5 69,654,071.49|2 ,559,160,869.50|
|利息支出|2 75,536,990.39|9 80,149,316.17|
|手续费及佣金支出|2 4,794,740.19|1 79,135,555.89|
|提取保险合同准备金净额|3 ,618,850.00|1 5,538,229.50|
|营业税金及附加|5 4,107,693.69|1 71,437,237.17|
|销售费用|9 2,700,859.20|4 52,440,996.12|
|管理费用|5 61,683,667.61|1 ,160,282,391.32|
|财务费用|- 1,253,815.37|- 46,064,107.45|
|资产减值损失|1 ,008,072.59|2 7,971,384.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|6 27,286.26|- 3,522,746.23|
|投资收益（损失以“-”号填列）|1 7,166,291.76|1 33,185,780.14|
|△汇兑收益（损失以“-”号填列）|1 63,970.19|1 23,300.87|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|3 98,936,446.42|1 ,538,584,658.33|
|加：营业外收入|4 ,124,095.33|2 1,707,887.99|
|减：营业外支出|3 0,499,321.96|6 ,070,842.53|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|3 72,561,219.79|1 ,554,221,703.79|
|减：所得税费用|1 02,544,867.89|3 92,761,521.91|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|2 70,016,351.90|1 ,161,460,181.88|
|归属于母公司所有者的净利润|1 94,104,122.41|8 56,827,991.51|
|少数股东损益|7 5,912,229.50|3 04,632,190.37|
|六、其他综合收益的税后净额|7 4,892,970.70|6 13,914,269.13|
|（一）以后能重分类进损益的其他综合收益|7 4,892,970.70|6 13,914,269.13|
|1.可供出售金融资产公允价值变动损益|7 3,993,075.15|6 13,914,269.13|
|2.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|8 99,895.55||
|七、综合收益总额|3 44,909,322.60|1 ,775,374,451.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|2 34,269,693.24|1 ,333,675,398.95|
|归属于少数股东的综合收益总额|1 10,639,629.36|4 41,699,052.06|
|||机构负责人：|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
广州友谊集团股份有限公司（原名广州友谊商店股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是经广州市人民政府“穗改股字[1992]14号”文批准，于 1992年 12月 28日由广州市友谊公司为发起人，并向公司内部职工定向募集而设立。公司成立时注册资本为 14,942.12万元，经公司 1997年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字[1998]6号文”批准送股后，注册资本变更为17,930.54万元。
根据广州市国有资产管理局 1999年 4月 30日穗国资二[1999]54号文“关于广州友谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公司后，将公司的原国有法人股 15,074.54万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理局持有。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85号”文核准，公司于 2000年 6-7月在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股 6,000万股，同年7月18日社会公众股上市交易。发行社会公众股后，公司注册资本变更为23,930.54万元。
2001年，根据穗编字[2001]96号文《关于印发<广州市财政局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》，广州市国有资产管理局不再保留，其行政管理职能被划入广州市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国有控股股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005年，广州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广州市国资委”）成立，其被授权代表广州市政府对公司的国家股股权履行出资人职责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文件向中国登记结算有限公司深圳分公司提出国有控股股东名称变更登记申请，并于 2005年12月1日完成了相关手续，公司的国有控股股东名称获准变更为广州市国资委。
2006年1月公司完成股权分置改革，按照每10股流通股可以获得非流通股股东支付的 3股对价股份，即非流通股股东向流通股股东支付 2,656.8万股股票对价，公司注册资本不变。
按照公司 2007年年度股东大会决议的规定，公司于 2008年 7月 28日按每 10股以资本公积转增 5股的比例向全体股东转增股份总额 119,652,702股，每股面值 1元，计增加股本人民币119,652,701.54元，公司注册资本变更为358,958,107.00元。
公司营业执照注册号为440101000165053。
（二）公司所处行业
公司所处行业为百货零售业，是一家以零售、批发业务为主，兼营物业租赁等综合性商业企业。
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
（三）公司经营范围
商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；
广告业；日用电器修理；货物运输代理；邮政代办业务；照片扩印及处理服务；房屋租赁；室内装饰、设计；旅客票务代理；企业管理咨询服务；验光配镜服务；眼镜制造；
厨房用具及日用杂品零售；清扫、清洗日用品零售；预包装食品批发；预包装食品零售；散装食品零售；散装食品批发；乳制品批发；乳制品零售；药品零售；图书、报刊零售；烟草制品零售；酒类零售；酒店住宿服务（旅业）；美容服务；理发服务；西餐服务；中餐服务；专业停车场服务；增值电信服务；内贸普通货物运输。
（四）公司注册地、总部地址
广州市越秀区环市东路369号。
（五）公司财务报告的批准报出
本审阅财务报告经公司第七届董事会第8次会议批准于2015年7月14日报出。
（六）公司合并报表范围及其变化情况
本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：广州友谊物业经营有限公司（以下简称“物业公司”）、广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”）、广州新谊百货有限公司（以下简称“新谊公司”）、广州友谊集团佛山商店有限公司（以下简称“佛山商店”），上述合并范围与2014年度相比无变化。
二、重大资产重组情况
（一）本次以非公开发行募集资金购买资产情况
公司拟向广州市国资委和其它六家市属国有企业，通过非公开发行股票合计不超过 1,063,829,782股（最终以中国证监会核准的发行数量为准），募集资金不超过人民币 100亿元，收购广州越秀金融控股集团有限公司100%股权，转型成为“百货+金融”的双主业上市公司。
本次发行股份购买资产定价基准日为公司第七届董事会第五次会议决议公告日（2014年 12月 9日），本次发行股份购买资产的发股价格为 9.40元/股，不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价。根据中联羊城出具的中联羊城评字【2014】第 VIGPA0336号资产评估报告书，以2014年9月30日为基准日，本次交易的拟购买广州越秀金融控股集团有限公司100%股份。根据《股权转让协议》，经交易各方友好协商，广州越秀金融控股集团有限公司100%股份作价882,988.27万元。
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
于 2015年 5月 30日，本公司《关于实施 2014年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行价格及发行数量的公告》显示，由于本公司2014年度利润分配方案的实施，本公司本次非公开发行 A股股票的发行价格调整为 8.90元/股，本次非公开发行 A股股票的发行数量调整为不超过1,123,595,502股。
（二）广州越秀金融控股集团有限公司基本情况
广州越秀金融控股集团有限公司，原名广州越银实业投资公司（以下简称“越秀金控”）系于 1992年11月 24日在广州市注册成立。2010年 9月 21日，广州越银实业投资公司改制变更为有限责任公司，经广州市工商行政管理局核准，名称由“广州越银实业投资公司”变更为“广州越银实业投资有限公司”，2011年 5月 13日，经广州市工商行政管理局批准，公司名称由原登记的“广州越银实业投资有限公司”变更为“广州越秀金融投资集团有限公司”。 2014年 3月 26日，经广州市工商行政管理局批准，公司名称由原登记的“广州越秀金融投资集团有限公司”变更为“广州越秀金融控股集团有限公司”。
越秀金控企业法人营业执照注册号： 440101000061430
越秀金控注册资本：人民币4,053,700,000.00元
越秀金控法定代表人：张招兴
越秀金控住所：广州市天河区珠江西路 5号广州国际金融中心主塔写字楼第 63层01-B单元
越秀金控母公司名称：广州越秀企业集团有限公司（以下简称“广州越企”）
越秀金控实际控制人：广州越秀集团有限公司（以下简称“越秀集团”）
越秀金控的经营范围为：利用自有资金进行对外投资（法律法规禁止投资的项目除外）；企业管理。
越秀金控合并范围子公司：广州证券股份有限公司（以下简称“广州证券”）、广州越秀融资租赁有限公司（以下简称“越秀租赁”）、广州越秀产业投资基金管理有限公司（以下简称“越秀产投”）、广州市融资担保中心有限责任公司（以下简称“广州担保”）、广州越秀小额贷款有限公司（以下简称“越秀小贷”）。
三、备考财务报表的编制基础
本公司备考财务报表系依据《上市公司重大资产重组管理办法》的要求，假设附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会批准并获得中国证券监督管理委员会的核准，
假设2012年1月1日本公司已完成非公开发行募集资金，并以募集资金购买广州越企持
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
有的越秀金控100%股权、越秀金控自 2012年 1月 1日起成为本公司之子公司，以本公司 2014年度、2015年 1-3月经审计和审阅的财务报表以及越秀金控经审计的 2014年度、2015年 1-3月财务报表为基础，依据非同一控制下企业合并的处理方法而编制。在编制备考财务报表时假设越秀金控于2012年1月 1日已成立，同时假设非公开发行和拥有越秀金控的交易已于 2012年 1月 1日已经完成，非公开发行募集的资金未实际收到计入本公司其他应收款，发行的股份增加本公司的股本，溢价（发行价格高于面值）部分增加本公司的资本公积；另外，鉴于本次收购越秀金控股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故被购买方可辨认净资产的公允价值参考被购买方资产收购基准日 2014年 9月 30日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值。备考合并财务报表之商誉，以长期股权投资成本与目标公司 2014年 9月 30日可辩认净资产公允价值之间的差额确定，由于未实际支付购买越秀金控现金计入其他应付款；最后，非公开发行募集资金购买资产情况完成后，现金净流入为非公开发行募集资金和支付购买越秀金控的款项差额，故本次备考财务报表按照非公开发行募集资金未实际收到的款项和应支付购买越秀金控的款项对抵后的金额进行列报。本公司依据《上市公司重大资产重组管理办法》要求编制的本备考财务报表仅供本公司向中国证券监督管理委员会报告资产重组事宜使用。
考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除公允价值计量且及变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(四)企业合并
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第 33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(六)合营安排分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
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(七)外币业务和外币报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综照合收益”项目列示。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融资产和金融负债
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
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的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1.本公司坏账准备核算政策
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在100万元（含 100万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 组合依据
账龄组合 按账龄划分组合
押金组合 按押金、保证金等不存在重大收回风险的应收款项划分组合
合并范围内关联方组合 按合并范围内关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金组合 余额百分比法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
对押金、保证金等不存在重大收回风险的应收款项按5％计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.越秀金控坏账准备核算政策
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
除按账龄进行组合计提坏账准备外，企业也可能按照应收款项的与交易对象关系（如关联方等）、款项性质（如押金、备用金等）、交易保障措施（如抵押、担保等）、交易对象信誉（如政府、长期战略合作的大型企业等）等进行归类组合计提或不计提坏账准备。计提方法可能包括账龄分析法、余额百分比法或其他方法。
确定组合的依据
应收关联方款项 将应收关联方的款项为信用风险特征划分组合
资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款项、职工备用金等基本确定能收回的应收款项
基本确定能收回或回收风险极小的款项
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
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不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏账准备；对于存应收关联方款项 在减值迹象的，进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
基本确定能收回的应收款项 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|10|
|30|
|50|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏账准
应收关联方款项 备；对于存在减值迹象的，进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
基本确定能收回的应收款项 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货的分类为：库存商品、受托代销商品、原材料、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计价。原材料、低值易耗品、包装物按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本
（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价
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减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。
(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
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①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
①采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三)投资性房地产
公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
2、各类固定资产的折旧方法：
（1）本公司折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定其折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|15-30|3|
|6-10|3|
|10|3|
|6|3|
|5|0|

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（2）越秀金控折旧方法
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限（年）|预计净残值率|
|30—35|3%|
|3-5|3%|
|4-6|3%|
|5|3%|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。
(十五)在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
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2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(十八)长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
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(二十)职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(二十一)预计负债
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
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待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)一般风险准备
本公司一般风险准备，包括一般风险准备金和交易风险准备金。
本公司下属子公司广州证券根据《金融企业财务规则》（财政部令第 42号）的规定，按当年实现净利润的10%提取一般风险准备金。根据《中华人民共和国证券法》的规定，按当年实现净利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。
本公司下属子公司广州担保按照税后净利润一定比例（需经董事会批准确定）计提一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀租赁按照当年风险资产余额一定比例计提一般风险准备金，2016年末一般风险准备金达到风险资产余额的1.5%。
(二十三)收入确认原则
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
1.商品销售收入
于本公司向客户销售商品时确认，通常以现金、借记卡或信用卡结算。在销售商品的同时授予客户奖励积分的，本公司将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。。
2.手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。
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证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
3.利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
4.投资收益
本公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
5.租息收入（融资租赁收入）
（1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（2）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
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实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
（3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
（4）或有租金的处理
本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
6.担保费收入
担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入；同时满足以下条件时予以确认：
（1)担保合同成立并承担相应的担保责任；
（2)与担保合同相关的经济利益很可能流入公司；
（3)与担保合同相关的收入能够可靠计量。
7.咨询费收入
本公司已按咨询服务合同内容提供咨询顾问服务，以咨询合同上列明的服务完成时间作为咨询收入的确认时点；咨询服务收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认咨询服务费。
8.其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，包括投资性房地产取得的租金收入以及期货现货结合业务等取得的收入，该等收入于劳务已提供、与资产相关的风险及报酬已转移、收到价款或取得收取款项的证据以及与收入相关的支出能够可靠计量时确认收入。
(二十四)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
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2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
(二十六)租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
(二十七)其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至
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到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
(二十八)公允价值计量
1.公允价值初始计量
本公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
2.估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
3.公允价值层次划分
本公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、税项
(一)主要税种及税率
1.本公司的主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|商品销售收入/应税劳务收入|
|应税收入|

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|计税依据|
|销售应税货物收入|
|应交流转税|
|应交流转税|
|应交流转税|
|应税收入|
|应纳税所得额|
|应税收入|
|房产原值70%|
|租金收入|

2.越秀金控的主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|咨询服务收入、租息收入|
|金融业务收入、应税劳务|
|增值税、营业税|
|增值税、营业税|
|增值税、营业税|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
越秀金控下属子公司广州证券特有的税收政策：
1.根据国家税务总局公告 2012年第 57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
2.根据财税[2004]203号《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》，自2005年1月1日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：
（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；
（2）代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
（3）为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A股和 B股）、特别转
让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。
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3.根据财税[2004]203号《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》，自2005年1月1日起，准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。
4.根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局企业所得税若干优惠政策的通知》，投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
5.根据财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，证券公司依据《证券投资者保护基金管理办法》（证监会令第 27号）的有关规定，按其营业收入0.5%—5%缴纳的证券投资者保护基金，准予在企业所得税税前扣除。
6.根据国家税务总局公告 2012年第 15号规定，从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
期货公司依据《期货公司管理办法》（证监会令第 43号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44号）的有关规定，从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前扣除。
期货公司依据《期货投资者保障基金管理暂行办法》（证监会令第 38号）的有关规定，从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至千万分之十的比例缴纳的期货投资者保障基金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。
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六、企业合并
(一)本年纳入合并报表范围的子公司基本情况
1.本公司纳入合并报表范围的子公司基本情况
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|企业名称|级次|企业类型|注册地|经营范围|注册资本（万元）|持股比例(%)|享有表决权(%)|投资额（万元）|取得方式|
|广州保税区友谊保税有限公司|2|1|广州|仓储、物业出租|810.00|95|95|769.76|投资设立|
|广州友谊物业经营有限公司|2|1|广州|物业经营|1,000.00|100|100|1,000.00|投资设立|
|广州友谊集团佛山商店有限公司|2|1|佛山|批发零售|3,000.00|100|100|2,250.00|投资设立|
|广州新谊百货有限公司|2|1|广州|批发零售、场地出租|812.70|97.5|100|406.35|非同一控制下企业合并|

2.越秀金控纳入合并报表范围的子公司基本情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|经营范围|注册资本（万元）|持股比例(%)|享有表决权(%)|投资额（万元）|取得方式|
|广州证券股份有限公司|2|2|广州|证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券业务；代销金融产品。|333,000|66.0960|66.0960|348,010|2|
|广州越秀融资租赁有限公司|2|1|广州|融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询；工程机械、机械装备、日常用品、电器、医疗器械（证号为粤313143的医疗器械经营企业许可证的许可范围内）的批发、进出口及佣金代理。|260,632.47|70.06|70.06|189,470|1|

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|企业名称|级次|企业类型|注册地|经营范围|注册资本（万元）|持股比例(%)|享有表决权(%)|投资额（万元）|取得方式|
|广州越秀产业投资基金管理有限公司|2|1|广州|投资咨询服务；企业自有资金投资；以下经营范围应当取得相关部门的许可审批后，方可从事相应的经营活动：股权投资。|10,000|90|90|8,581|2|
|广州市融资担保中心有限责任公司|2|2|广州|开展再担保业务；办理债券发行等直接融资的担保业务；为企业及个人提供贷款担保、信用证担保等融资性担保；兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资。|51,513|100|100|62,777|2|
|广州越秀小额贷款有限公司|2|1|广州|办理各项小额贷款；办理中小微型企业融资、理财等咨询业务。|30,000|30|30|9,000|1|

注：企业类型：1境内非金融子企业；2境内金融子企业；3境外子企业；4事业单位；5基建单位。
取得方式：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4其他。
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七、备考财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除另有注明外，货币单位为人民币元。
(一)货币资金
1.明细情况
2015年3月31日
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|1,191,431.74|1.00000|
|70,754.01|0.79209|
|10,907,537,231.01|1.00000|
|6,434,592.43|6.14220|
|79,621,542.83|0.79209|
|86,539,137.62|1.00000|

续表
2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|1,961,037.55|1.00000|
|70,751.32|0.78890|
|9,734,922,090.56|1.00000|
|7,559,868.46|6.11900|
|79,396,377.58|0.78890|
|13,154,474.69|1.00000|

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2.客户资金
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|原币|折合人民币|原币|
|6,979,444,686.94|6,979,444,686.94|5,666,301,554.52|
|2,399,121.03|14,735,881.19|3,435,422.69|
|61,295,105.48|48,551,240.10|61,073,991.84|
||7,042,731,808.23||
|405,443,098.90|405,443,098.90|373,026,452.13|
||405,443,098.90||
|101,106.31|101,106.31||
||101,106.31||
||7,448,276,013.44||

(二)结算备付金
2015年3月31日
项目
|||
|-|-|
|原币金额|折算率|
|957,131,358.95|1.00000|
|1,378,480.85|6.14220|
|64,808,424.01|0.79209|
|219,208,579.16|1.00000|
|4,970,119.77|1.00000|
|510,804,659.81|1.00000|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2015年3月31日
项目
|||
|-|-|
|原币金额|折算率|
|7,009,031.48|1.00000|

续表
2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|原币金额|折算率|
|1,636,889,772.89|1.0000|
|740,896.06|6.1190|
|65,744,771.53|0.7889|
|176,180,299.04|1.0000|
|590,679,875.15|1.0000|

(三)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|816,257,316.52|
|813,324,212.05|
|103,315,277.25|
|1,732,896,805.82|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(四)衍生金融资产
2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|
||||178,279,440.00||
||||680,000.00||
||||178,959,440.00||

续表
2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|
||||43,399,560.00||
||||43,399,560.00||

(五)应收利息
||
|-|
|2015年3月31日|
|361,999,453.82|
|88,663,638.98|
|6,241,672.84|
|9,654,726.42|
|24,277,621.90|
|8,313,361.05|
|499,150,475.01|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(六)其他应收款
本公司和越秀金控应收款项由于性质不同采用不同的会计估计（坏账计提比例），分开列示如下：
1.广州友谊集团股份有限公司
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,174,362,900.80|94.48||
|22,816,522.65|1.84|2,043,788.67|
|45,798,932.66|3.68|2,289,946.64|
|68,615,455.31|5.52|4,333,735.31|
|27,275.29|||
|1,243,005,631.40|100.00|4,333,735.31|

续表
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,173,083,700.80|95.10||
|17,016,382.67|1.38|1,723,587.57|
|43,432,596.16|3.52|2,171,629.79|
|60,448,978.83|4.90|3,895,217.36|
|27,778.61|||
|1,233,560,458.24|100.00|3,895,217.36|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
A.采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,418,518.51|71.96|820,925.93|11,618,382.57|68.28|
|3,849,810.76|16.87|384,981.07|2,750,776.27|16.17|
|2,435,315.03|10.67|730,594.51|2,534,345.48|14.89|
|10,051.75|0.04|5,025.88|10,051.75|0.06|
|2,826.60|0.02|2,261.28|2,826.60|0.01|
|100,000.00|0.44|100,000.00|100,000.00|0.59|
|22,816,522.65|100.00|2,043,788.67|17,016,382.67|100.00|

 B.采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|45,798,932.66|100.00|2,289,946.64|43,432,596.16|100.00|
|45,798,932.66|100.00|2,289,946.64|43,432,596.16|100.00|

2.广州越秀金融控股集团股份有限公司
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|145,544,761.03|38.20|28,886,190.26|
|20,085,355.11|5.27|1,562,702.47|
|143,913,648.58|37.77||
|5,601,297.33|1.47||
|44,737,264.05|11.74||
|92,387,565.07|24.25|1,562,702.47|
|21,157,503.10|5.55|1,293,166.51|
|381,039,829.20|100.00|31,742,059.24|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
续表
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,800,000.00|4.69|5,800,000.00|
|18,590,595.42|15.03|1,367,179.01|
|19,950,331.13|16.13||
|7,564,369.68|6.11||
|44,737,264.05|36.16||
|90,842,560.28|73.43|1,367,179.01|
|27,065,170.56|21.88|8,584,901.87|
|123,707,730.84|100.00|15,752,080.88|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|15,182,714.40|75.59|303,654.28|14,695,911.79|79.05|
|2,666,395.21|13.28|266,639.52|2,567,420.00|13.81|
|1,243,066.05|6.19|372,919.82|348,893.10|1.88|
|261,604.61|1.30|130,802.31|458,334.61|2.46|
|455,085.61|2.27|227,542.81|47,691.00|0.26|
|276,489.23|1.38|261,143.73|472,344.92|2.54|
|20,085,355.11|100.00|1,562,702.47|18,590,595.42|100.00|

(七)存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|641,550.04||641,550.04|647,819.19||
|2,999.94||2,999.94|2,999.94||
|137,702,947.88||137,702,947.88|135,676,301.76||
|103,678.63||103,678.63|103,839.63||

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|33,508,529.37||33,508,529.37|29,534,171.00||
|33,508,529.37||33,508,529.37|29,534,171.00||
|138,451,176.49||138,451,176.49|136,430,960.52||

(八)买入返售金融资产
1.按标的物类别列示
||
|-|
|2015年3月31日|
|140,094,539.70|
|1,216,128,868.69|
|88,270,250.00|
|659,711,777.20|
|468,146,841.49|
|1,356,223,408.39|

2.按业务类别列示
||
|-|
|2015年3月31日|
|19,552,224.70|
|120,542,315.00|
|1,216,128,868.69|
|1,356,223,408.39|

(九)一年内到期的非流动资产
1.一年内到期的非流动性资产明细表
||
|-|
|2015年3月31日|
|5,100,257,191.29|
|573,262,786.26|
|4,526,994,405.03|

(十)其他流动资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|4,065,023,349.54|
|645,169,777.96|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|2015年3月31日|
|1,254,400,000.00|
|23,000,000.00|
|1,654,391.89|
|18,591,617.18|
|6,007,839,136.57|

 1.其他流动资产-融出资金
（1）按类别列示
||
|-|
|2015年3月31日|
|4,065,023,349.54|
|4,065,023,349.54|

（2）按账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,697,206,044.95|66.35|||1,984,495,850.03|61.52||
|653,138,865.65|16.07|||938,101,495.24|29.08||
|714,380,081.78|17.56|||303,027,392.02|9.39||
|298,357.16|0.02|||218,102.11|0.01||
|4,065,023,349.54|100.00|||3,225,842,839.40|100.00||

（3）按客户类别列示
||
|-|
|2015年3月31日|
|15,756,381.30|
|4,049,266,968.24|
|4,065,023,349.54|
|4,065,023,349.54|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
（4）融资融券业务担保信息
担保物类别 2015年3月31日公允价值
资金 557,274,847.92股票 10,473,757,275.11债券 316,846.74基金 80,502,938.76合计 11,111,851,908.532.其他流动资产-存出保证金
（1）存出保证金明细情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|475,249,085.62|
|169,920,692.34|
|645,169,777.96|

(十一)发放贷款和垫款
1.贷款和垫款按个人和企业分布情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|346,037,522.94|
|143,694,238.97|
|489,731,761.91|
|5,955,160.08|
|5,955,160.08|
|483,776,601.83|

 2.贷款和垫款按行业分布情况
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|比例（%）|2014年12月31日|
|4,000,000.00|0.82|10,900,000.00|
|||23,000,000.00|
|485,731,761.91|99.18|470,639,577.41|
|489,731,761.91|100.00|504,539,577.41|
|5,955,160.08||5,526,934.00|
|5,955,160.08||5,526,934.00|
|483,776,601.83||499,012,643.41|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
3.贷款和垫款按地区分布情况
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|比例（%）|2014年12月31日|
|489,731,761.91|100.00|504,539,577.41|
|489,731,761.91|100.00|504,539,577.41|
|5,955,160.08||5,526,934.00|
|5,955,160.08||5,526,934.00|
|483,776,601.83||499,012,643.41|

4.贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|26,098,933.39|
|169,727,828.52|
|293,105,000.00|
|800,000.00|
|489,731,761.91|
|5,955,160.08|
|5,955,160.08|
|483,776,601.83|

 5.逾期贷款
2015年3月31日
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天（含90天）|逾期90天至360天（含360天）|逾期360天至3年（含3年）|逾期3年以上|
|569,444.44||||
|9,659,238.97||||
|55,625,000.00||||
|65,853,683.41||||

续表
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天（含90天）|逾期90天至360天（含360天）|逾期360天至3年（含3年）|逾期3年以上|
|294,444.44||||
|8,899,378.00||||
|38,960,000.00||||
|48,153,822.44||||

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
6.贷款损失准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年1-3月||2014年度|||
|项目||||||
||单项|组合|单项|组合||
|期初余额||5,526,934.00||9,121,116.4|0|
|本期计提||428,226.08||||
|本期转出||||||
|本期核销||||||
|本期转回||||3,594,182.4|0|
|期末余额||5,955,160.08||5,526,934.0|0|

 7.贷款计提坏账明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|金额|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|423,878,078.50|86.56|1.00|4,238,780.78|456,385,754.97|90.46|1.00|
|64,117,571.97|13.09|2.00|1,282,351.44|48,153,822.44|9.54|2.00|
|1,736,111.44|0.35|25.00|434,027.86|||25.00|
|||50.00||||50.00|
|||100.00||||100.00|
|489,731,761.91|100.00||5,955,160.08|504,539,577.41|100.00||

(十二)可供出售金融资产
2015年3月31日
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|10,359,446,484.09|-11,572,763.58||
|150,417,669.36|476,840,485.28||
|79,339,574.88|5,599,634.73||
|1,189,524,789.54|203,259,308.87||
|17,860,328.79|11,633,792.01||
|400,805,263.24||14,965,639.02|
|229,068,000.00|||
|12,426,462,109.90|685,760,457.31|14,965,639.02|

续表
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2014年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|10,493,035,083.53|-13,586,388.45||
|244,087,360.51|527,856,291.20||
|71,265,629.97|587,492.61||
|821,555,347.94|59,505,127.59||
|20,714,273.70|9,614,200.23||
|400,586,463.24||14,965,639.02|
|228,068,000.00|||
|12,279,312,158.89|583,976,723.18|14,965,639.02|

(十三)持有至到期投资
2015年3月31日
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|应计利息|减值准备|
|20,000,000.00|43,397.26||
|20,000,000.00|43,397.26||

(十四)长期应收款
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|余额|坏账准备|余额|
|11,119,874,082.25||11,483,566,367.29|
|4,526,994,405.03||3,997,367,723.90|
|6,592,879,677.22||7,486,198,643.39|

(十五)长期股权投资
1.长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|82,936,424.04|627,666,963.81||
|1,400,000.00|||
|84,336,424.04|627,666,963.81||
|84,336,424.04|627,666,963.81||

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2.长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|核算方法|表决权比例（%）|初始金额|
||成本法||1,400,000.00|
|49.00|权益法|49.00|128,800,000.00|
|39.43|权益法|39.43|601,000,000.00|
|37.00|权益法|37.00|1,881,131.29|
||||733,081,131.29|

续表
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期减少|2015年3月31日|
|||1,400,000.00|
|2,340,454.12||83,395,746.87|
|625,326,509.69||625,326,509.69|
|||1,881,131.29|
|627,666,963.81||712,003,387.85|

(十六)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|190,090,684.52||33,537,336.14|
|171,990,964.11||33,537,336.14|
|18,099,720.41|||
|94,156,193.29|1,255,750.08|4,528,825.00|
|87,956,280.41|1,150,545.18|4,528,825.00|
|6,199,912.88|105,204.90||
|95,934,491.23|||
|84,034,683.70|||
|11,899,807.53|||
|95,934,491.23|||
|84,034,683.70|||
|11,899,807.53|||

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(十七)固定资产
1.固定资产原值
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年12月31日||本期增加||本期减少||2015年3月31日||
|房屋建筑物|463,633,399.8|4|||110,467,587.4|0|353,165,812.4|4|
|运输工具|21,322,092.4|9|399,000.0|0|7,947,056.7|0|13,774,035.7|9|
|通讯设备|786,731.5|0|||786,731.5|0|||
|电子设备、电脑设备|131,394,576.8|3|1,995,969.8|5|24,045,782.6|7|109,344,764.0|1|
|办公设备、通用设备|100,119,391.6|1|1,646,238.2|0|3,340,632.5|1|98,424,997.3|0|
|电器设备|1,686,874.3|7|||1,686,874.3|7|||
|固定资产装修|13,343,488.6|0|||||13,343,488.6|0|
|合计|732,286,555.2|4|4,041,208.0|5|148,274,665.1|5|588,053,098.1|4|

2.累计折旧
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|185,651,878.75|2,842,648.47|11,451,295.10|
|14,845,468.91|398,351.29|5,544,112.78|
|771,469.11||771,469.11|
|112,637,195.02|3,290,568.63|21,592,779.20|
|82,775,097.08|1,825,171.54|2,336,553.28|
|1,362,261.80||1,362,261.80|
|13,343,488.60|||
|411,386,859.27|8,356,739.93|43,058,471.27|

3.账面净值
||
|-|
|2014年12月31日|
|277,981,521.09|
|6,476,623.58|
|15,262.39|
|18,757,381.81|
|17,344,294.53|
|324,612.57|
|320,899,695.97|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
4.固定资产减值准备
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,524,600.00|||
|1,524,600.00|||

5.固定资产账面价值
||
|-|
|2014年12月31日|
|276,456,921.09|
|6,476,623.58|
|15,262.39|
|18,757,381.81|
|17,344,294.53|
|324,612.57|
|319,375,095.97|

6.未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|106,518.72|

(十八)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|683,829.81||683,829.81|683,829.81||
|485,385.00||485,385.00|224,345.00||
|1,169,214.81||1,169,214.81|908,174.81||

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(十九)无形资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|131,035,768.07|386,774.56|43,883,463.54|
|83,259,490.66|385,349.56|28,648,520.72|
|28,696,749.59|||
|18,990,627.82|1,425.00|15,234,942.82|
|88,900.00|||
|70,621,335.35|2,857,623.39|24,450,101.93|
|57,881,069.13|2,691,820.50|21,205,424.11|
|9,485,957.61|163,580.40||
|3,244,677.82||3 ,244,677.82|
|9,630.79|2,222.49||
|372,241.92||372,241.92|
|372,241.92||372,241.92|
|60,042,190.80|||
|25,006,179.61|||
|19,210,791.98|||
|15,745,950.00|||
|79,269.21|||

(二十)商誉
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||||2015年3月31日|||
|被投资单位名称||||||||||
||||减值|本年增加|本年减少||||减值|
|（或形成商誉事项）|余额||||||余额|||
||||准备||||||准备|
|广州期货有限公司|16,401,784.5|9|||||16,401,784.5|9||
|天源证券有限公司|326,263,567.4|0|||326,263,567.4|0||||
|广州越秀金融控股集||||||||||
||1,552,761,098.1|0|||||1,552,761,098.1|0||
|团有限公司||||||||||
|合计|1,895,426,450.0|9|||326,263,567.4|0|1,569,162,882.6|9||

注：天源证券有限公司商誉减少原因为2015年1月13日天源证券有限公司增资扩股导致广州证券对其的持股比例减少为39.43%，丧失对天源证券有限公司的控制权，不
再纳入合并范围所致。
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(二十一)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|47,616,739.10|1,388,432.84|7,454,827.48||
|18,784,108.89||5,115,497.72||
|19,591,456.07|70,000.00|2,321,680.69|4,213,528.05|
|180,187,434.53|65,233,037.67|23,093,736.69||
|266,179,738.59|66,691,470.51|37,985,742.58|4,213,528.05|

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认递延所得税资产和递延所得税负债
2015年3月31日
||
|-|
|递延所得税资产/负债|
|112,017,813.65|
|87,542,051.05|
|381,150.00|
|11,100,087.78|
|7,767,698.29|
|1,488,790.02|
|2,274,170.75|
|1,463,865.76|
|212,924,542.48|
|170,273,926.63|
|39,697,856.93|
|2,949,470.76|
|3,288.16|

续表
2014年12月31日
||
|-|
|递延所得税资产/负债|
|82,122,804.03|
|62,001,958.93|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2014年12月31日
||
|-|
|递延所得税资产/负债|
|381,150.00|
|14,237,353.01|
|289,511.60|
|93,060.48|
|1,381,733.50|
|2,274,170.75|
|1,463,865.76|
|187,297,706.26|
|145,293,441.09|
|28,978,538.33|
|7,452,609.90|
|5,573,116.94|

2.未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2015年3月31日|
|153,367,355.13|
|153,367,355.13|

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2015年3月31日|
|943,905.39|
|2,106,475.63|
|23,543,756.98|
|30,783,258.52|
|68,694,336.57|
|27,295,622.04|
|153,367,355.13|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(二十三)资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加||本期减少|
||当年计提|其他转入||
|1,032,130.14|12,070.51||66,265.41|
|19,647,298.24|634,041.41|28,886,190.26|13,091,735.36|
|5,526,934.00|428,226.08|||
|28,886,190.26||- 28,886,190.26||
|1,524,600.00||||
|372,241.92|||372,241.92|
|14,965,639.02||||
|71,955,033.58|1,074,338.00||13,530,242.69|

(二十四)短期借款
1.短期借款分类
||
|-|
|2015年3月31日|
|1,490,000,000.00|
|100,000,000.00|
|1,590,000,000.00|

(二十五)应付短期融资款
||
|-|
|2015年3月31日|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

(二十六)拆入资金
1.明细情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|553,000,000.00|
|553,000,000.00|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2.转融通融入资金情况
|||
|-|-|
|资金规模|剩余期限（天）|
|15,000,000.00|17|
|12,000,000.00|20|
|13,000,000.00|21|
|60,000,000.00|22|
|19,000,000.00|23|
|83,000,000.00|24|
|140,000,000.00|28|
|120,000,000.00|162|
|39,000,000.00|170|
|33,000,000.00|176|
|3,000,000.00|177|
|16,000,000.00|181|
|553,000,000.00||

(二十七)应付账款
||
|-|
|2015年3月31日|
|555,831,969.51|
|7,497,330.79|
|4,641,253.66|
|8,089,853.50|
|576,060,407.46|

(二十八)预收账款
||
|-|
|2015年3月31日|
|610,446,502.72|
|610,446,502.72|

(二十九)卖出回购金融资产款
1.按标的物类别
||
|-|
|2015年3月31日|
|9,544,858,517.41|
|5,271,160,630.14|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|2015年3月31日|
|3,718,601,590.11|
|555,096,297.16|
|1,795,560,000.00|
|11,340,418,517.41|

2.按交易对手
||
|-|
|2015年3月31日|
|7,717,712,520.06|
|3,622,705,997.35|
|11,340,418,517.41|

注：截至2015年3月31日，公司开展卖出回购业务而质押的债券公允价值为
7,705,962,861.80元。
(三十)应付职工薪酬
1.明细情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|260,075,807.65|489,533,683.82|377,034,185.44|
|58,296.08|13,650,987.80|13,420,842.47|
|15,927,248.22|3,480,040.92|4,320,445.29|
|276,061,351.95|506,664,712.54|394,775,473.20|

2.短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|249,922,222.38|447,109,013.50|346,161,935.33|
||8,610,832.04|8,610,832.04|
|42,445.16|6,589,396.97|6,594,749.85|
|37,834.31|5,667,459.18|5,672,881.91|
|5.26|18,183.16|18,227.30|
|1,323.43|316,965.95|316,935.58|
|3,282.16|586,788.68|586,705.06|
|256,961.25|11,841,050.93|12,079,165.18|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|9,854,178.86|15,163,890.39|3,368,003.05|
||219,499.99|219,499.99|
|260,075,807.65|489,533,683.82|377,034,185.44|

3.辞退福利
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|15,927,248.22|3,480,040.92|4,320,445.29|
|15,927,248.22|3,480,040.92|4,320,445.29|

 4.离职后福利-设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|48,436.87|9,406,864.73|9,170,695.08|
|5,052.04|755,366.08|756,194.36|
|4,807.17|3,488,756.99|3,493,953.03|
|58,296.08|13,650,987.80|13,420,842.47|

(三十一)应交税费
||
|-|
|2015年3月31日|
|715,471.56|
|8,168,846.32|
|20,272,544.80|
|156,711,161.98|
|1,718,730.37|
|1,293,059.43|
|91,632.00|
|10,930,485.86|
|926,886.89|
|4,896,452.21|
|205,725,271.42|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(三十二)应付利息
||
|-|
|2015年3月31日|
|99,127,097.23|
|36,040,888.86|
|23,567,491.69|
|8,831,521.74|
|9,816,155.52|
|9,816,155.52|
|2,349,111.09|
|530,685.98|
|10,476,936.99|
|190,739,889.10|

(三十三)其他应付款
||
|-|
|2015年3月31日|
|439,509,351.17|
|13,138,301.47|
|652,047,186.12|
|84,507,620.07|
|1,189,202,458.83|

(三十四)保险合同准备金
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少||||
|||赔付款项|提前解除|其他|合计|
|9,502,000.00||||||
|56,498,855.73|3,618,850.00|||||
|66,000,855.73|3,618,850.00|||||

(三十五)代理买卖证券款
1.业务明细分类
||
|-|
|2015年3月31日|
|8,184,562,899.01|
|557,274,847.92|
|71,192.08|
|8,741,908,939.01|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2.经纪业务代理买卖证券款分类
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|原币|折合人民币|原币|
|7,346,434,013.07|7,346,434,013.07|6,552,505,733.23|
|3,597,862.97|22,098,793.93|3,941,126.91|
|117,542,038.17|93,103,873.01|125,574,519.47|
||7,461,636,680.01||
|715,193,176.75|715,193,176.75|910,672,427.28|
|100,306.86|616,104.80|173,543.31|
|8,985,011.11|7,116,937.45|2,186,455.09|
||722,926,219.00||
||8,184,562,899.01||

3.信用交易代理买卖证券款分类
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|原币|折合人民币|原币|
|557,259,164.20|557,259,164.20|485,024,592.90|
||557,259,164.20||
|15,683.72|15,683.72|2,549,254.59|
||15,683.72||
||557,274,847.92||

(三十六)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2015年3月31日|
|1,596,941,200.70|
|1,596,941,200.70|

(三十七)其他流动负债
||
|-|
|2015年3月31日|
|501,000.00|
|300,000,000.00|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|2015年3月31日|
|9,940,819.22|
|200,040,446.10|
|3,288,135.01|
|513,770,400.33|

(三十八)长期借款
||
|-|
|2015年3月31日|
|4,719,784,668.02|
|1,033,672,942.97|
|60,000,000.00|
|1,596,941,200.70|
|4,216,516,410.29|

(三十九)应付债券
||
|-|
|2015年3月31日|
|800,000,000.00|
|800,000,000.00|

(四十)长期应付款
||
|-|
|2015年3月31日|
|749,493,694.89|
|749,493,694.89|

(四十一)专项应付款
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|50,000,000.00|||
|39,082,864.12|602,252.63|2,608,371.85|
|45,000,000.00|||
|43,320,000.00|||
|30,000,000.00|||
|2,040,000.00|||
|568,523.67|||
|66,367.97|72.84|29,699.02|
|3,756.73|103,687.81|107,444.54|
|210,081,512.49|706,013.28|2,745,515.41|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(四十二)预计负债
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,158,046.40|29,912,746.76||
|1,158,046.40|29,912,746.76||

本期增加原因详见附注十或有事项第5点披露。
(四十三)其他非流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|2015年3月31日|
|2,279.75|||2,279.75|
|9,096,682.98|||9,096,682.98|
|1,400,000,000.00|400,000,000.00||1,800,000,000.00|
|1,409,098,962.73|400,000,000.00||1,809,098,962.73|

(四十四)股本
||
|-|
|2015年3月31日|
|1,482,553,609.00|
|1,482,553,609.00|

(四十五)资本公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|8,935,206,208.82|||
|51,829,344.74||28,814.35|
|8,987,035,553.56||28,814.35|

(四十六)其他综合收益
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|249,901,994.03|52,760,986.48||
|-62,490,727.84||13,190,246.60|
||594,830.96||
|187,411,266.19|53,355,817.44|13,190,246.60|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(四十七)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|337,584,425.95|||
|83,485,904.66|||
|421,070,330.61|||

(四十八)未分配利润
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,552,521,237.13|
|1,552,521,237.13|
|194,104,122.41|
|1,746,625,359.54|

(四十九)营业收入
1.营业收入、成本
（1）广州友谊集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|694,680,191.47|561,020,724.41|3,101,814,908.66|
|62,694,442.98|8,633,347.08|260,806,010.85|
|757,374,634.45|569,654,071.49|3,362,620,919.51|

（2）广州越秀金融控股集团有限公司
||
|-|
|2015年1-3月|
|36,450,068.54|
|4,399,013.34|
|7,733,260.37|
|1,112,600.00|
|565,911,630.31|
|4,950.00|
|615,611,522.56|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(五十)利息净收入
||
|-|
|2015年1-3月|
|302,859,693.94|
|43,119,233.34|
|14,881,486.01|
|72,818,912.33|
|18,412,526.08|
|10,691,577.73|
|7,720,948.35|
|4,899,766.53|
|148,386,661.56|
|341,108.09|
|275,536,990.39|
|5,394,155.81|
|126,340,497.53|
|11,833,581.88|
|8,595,233.33|
|62,787,019.14|
|69,181,736.03|
|27,322,703.55|

(五十一)手续费及佣金净收入
||
|-|
|2015年1-3月|
|205,517,734.22|
|181,009,392.82|
|6,129,178.00|
|2,900,764.24|
|15,478,399.16|
|19,651,930.33|
|7,972,247.89|
|1,500,000.00|
|10,179,682.44|
|30,994,082.56|
|25,354,008.37|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,992,720.58|
|3,473,500.99|
|200.00|
|286,984,177.05|
|17,475,591.64|
|17,475,591.64|
|6,191,201.84|
|1,355,485.57|
|4,835,716.27|
|767,187.62|
|360,759.09|
|24,794,740.19|
|262,189,436.86|
|5,343,966.17|

(五十二)提取保险合同准备金净额
||
|-|
|2015年1-3月|
|3,618,850.00|
|3,618,850.00|

(五十三)营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-3月|
|2,381,139.26|
|41,293,240.95|
|4,869,913.07|
|3,095,586.24|
|2,063,261.64|
|20,940.00|
|383,612.53|
|54,107,693.69|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(五十四)销售费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|25,745,662.13|
|39,814,813.26|
|9,720,175.91|
|2,651,767.83|
|3,961,141.88|
|2,074,612.30|
|1,474,027.58|
|2,457,549.01|
|939,161.08|
|411,139.56|
|3,450,808.66|
|92,700,859.20|

(五十五)管理费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|467,079,923.41|
|22,426,477.03|
|8,044,657.18|
|1,212,185.47|
|4,215,503.53|
|3,237,253.59|
|2,777,566.86|
|3,423,329.48|
|2,949,212.97|
|5,550,784.86|
|40,766,773.23|
|561,683,667.61|

(五十六)财务费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|10,015,178.97|
|8,691,996.03|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|2015年1-3月|
|69,367.57|
|-1,253,815.37|

(五十七)资产减值损失
||
|-|
|2015年1-3月|
|579,846.51|
|428,226.08|
|1,008,072.59|

(五十八)公允价值变动收益
||
|-|
|2015年1-3月|
|627,286.26|
|627,286.26|
|627,286.26|

(五十九)投资收益
1.投资收益来源
||
|-|
|2015年1-3月|
|4,769,276.79|
|43,397.26|
|8,641,391.14|
|3,668,717.54|
|43,509.03|
|17,166,291.76|

(六十)营业外收入
||
|-|
|2015年1-3月|
|33,066.13|
|33,066.13|
|2,343,714.58|
|1,747,314.62|
|4,124,095.33|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(六十一)营业外支出
||
|-|
|2015年1-3月|
|368,449.42|
|368,449.42|
|200,000.00|
|29,930,872.54|
|30,499,321.96|

注：其他核算的主要是本公司因未决诉讼确认的预计负债,详见附注十或有事项第5点披露。因本公司已申请二审，故营业外支出未考虑本公司已支付的保证金。
(六十二)所得税费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|109,700,000.55|
|-7,155,132.66|
|102,544,867.89|

八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
本公司的母公司有关信息如下：
本公司的控股股东为广州市人民政府国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例为54.2156%，表决权比例为54.2156%。
(二)子公司
本公司的子公司情况详见附注六（一）。
(三)合营企业及联营企业
本公司的合营企业、联营企业有关信息详见本附注七、（十六）长期股权投资披露的相关信息。
(四)其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
（1）其他关联关系方
||
|-|
|金鹰基金管理有限公司|
|天源证券有限公司|
|广州地铁集团有限公司|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(五)关联交易
1.代理承销业务
|||
|-|-|
|交易内容|2015年1-3月|
|席位佣金|27,798.71|
|基金代销|2,353.78|
|主承销（承销费）||
||30,152.49|

 2.关联托管情况
接受关联方委托管理定向资产业务情况
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月受托资金总额|2015年1-3月管理费及报酬|2014年度受托资金总额|
|734,450,000.00|20,958.90||
|734,450,000.00|20,958.90||

3.融资租赁出租方：
|||
|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|
|广州地铁集团有限公司|设备良好|

续表
||||
|-|-|-|
|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|
|2012-11-5|2016-2-14|6,562,371.16|

4.租息收入及手续费及佣金收入
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|||
|金额|比例(%)|金额|
|25,567,841.20|8.44|79,053,780.54|
|||15,516,188.68|
|25,567,841.20||94,569,969.22|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
(六)关联方往来余额
1.应收利息
||
|-|
|2015年3月31日|
|15,434,075.49|
|15,434,075.49|

2.其他应收款
||
|-|
|2015年3月31日|
|871,235.01|
|121,950,000.00|
|122,821,235.01|

3.长期应收款
||
|-|
|2015年3月31日|
|2,173,677,375.62|
|2,173,677,375.62|

九、公允价值披露管理
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2015年3月31日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|12,721,564,928.88||1,493,681,180.91|
|1,732,896,805.82|||
|1,732,896,805.82|||
|816,257,316.52|||
|813,324,212.05|||
|103,315,277.25|||
|10,988,668,123.06||1,493,681,180.91|
|10,347,873,720.51||78,136,090.91|
|604,497,163.05||22,760,991.59|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2015年3月31日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|36,297,239.50||1,392,784,098.41|
|12,721,564,928.88||1,493,681,180.91|

续表
2014年12月31日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|11,892,600,869.57||964,880,761.24|
|622,847,211.98|||
|622,847,211.98|||
|301,707,225.06|||
|270,933,813.30|||
|50,206,173.62|||
|11,269,753,657.59||964,880,761.24|
|10,479,448,695.08||70,000,000.00|
|758,123,366.00||13,820,285.71|

广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
2014年12月31日公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|32,181,596.51||881,060,475.53|
|11,892,600,869.57||964,880,761.24|

本年和上年公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在交易所等活跃市场期末时点的收盘价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
输入值为相关资产或负债的债券收益率的现金流量法计算。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
输入值为相关资产或负债的不可观察输入值为缺乏流通性的折扣率采用的市价折扣法计算。
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换
限售股解禁后由第三层次转换为第一层次。
7.本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
无
十、或有事项
(一)截至2015年3月31日，本集团为其他单位提供担保情况
1.本集团联合广州无线电集团有限公司、广州轻工工贸集团有限公司、广州担保，对本集团下属子公司越秀小贷提供金额为 150,000,000.00元的担保，担保期间为 2012-12-25至2015-12-24，截至2015年3月31日，该担保尚未履行完毕。
2.本集团为下属子公司越秀小贷向广东省融资再担保有限公司提供保证反担保，提供融资反担保金额 1800万元，该融资反担保服务期限为 2014年 8月 28日至 2015年 8月27日，截至2015年3月31日，该担保尚未履行完毕。
（二）诉讼
1.广州证券
（1）四川广汉新广实业发展有限公司与广州证券、龙波财产损害赔偿纠纷案
2006年 10月 30日，四川广汉新广实业发展有限公司（以下简称“原告”）就其财产损害赔偿纠纷向四川省成都市中级人民法院提起诉讼，诉本公司向其出具了虚假的《资金对账单》和《股票交易清单》，导致原告5,000万人民币被他人非法占有，本公司应承担侵权责任，该案导致本公司银行存款被冻结人民币5,000万元,2015年4月15日四川省成都市中级人民法院做出裁定，解除因该案件被冻结的本公司银行存款人民币 5000万元，同时扣划该账户中的人民币150万元至法院账户。根据2014年11月26下达的终审判决书（2014川民终字第393号），本公司在本案损失金额23,160,928.00元不能获得赔
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2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
偿的的范围内承担5%的赔偿责任，截止财务报表报出日，本案具体赔偿金额尚未确定，最有可能支付的金额为1,158,046.40元，本公司因本案预计损失1,158,046.40元。
2015年1月26日，四川广汉新广实业发展有限公司向中华人民共和国最高人民法院法院申请再审，最高人民法院于3月16日向本公司出具再审案件应诉通知书，法院已立案审查。
2.广州担保
目前广州担保作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁案件共 33起；均为担保合同追偿权纠纷案件。其中32起案件广州担保为原告，1起为第三人。
广州担保作为第三人的1起案件，案件标的金额为13,500,000.00元，尚未判决。
作为原告的 32起案件中，1起因案外人不服原判决提起再审，案件标的金额 12,000,000.00元。7起案件正在诉讼过程中，案件标的金额共计 13,411,494.4元。其余 24起案件广州担保全部胜诉，案件标的金额共计 12,313,249.07元，目前正在执行过程中。
3.越秀小贷
目前越秀小贷作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁案件共计11起，均为借款合同纠纷案件，越秀小贷均为原告，其中1起正在诉讼过程中，案件标的金额为
55,500.00元。8起越秀小贷已胜诉，案件标的金额约为21,950,700.00元。
4.越秀租赁
越秀租赁与四川得阳特种新材料有限公司（以下简称“四川得阳”）达成融资租赁（售后回租）业务合同，该融资租赁合同的标的金额160,000,000.00元，合同约定租金分12期支付，每期租金14,874,770.75元，租金合计178,497,249.00元，预收保证金9,600,000.00元。此外，四川川眉特种芒硝有限公司与四川省川眉芒硝有限责任公司于当日分别为四川得阳与越秀租赁签订保证合同，约定在前述融资租赁（售后回租）合同中对四川得阳所负的全部债务承担连带保证责任。越秀租赁依约履行合同后，四川得阳支付第3期租金后就未缴租金，截止2014年12月31日越秀租赁未收回的租金总额
133,872,936.75元，抵消四川得阳之前支付的9,600,000.00元保证金冲抵后欠交租金124,272,936.75元。2014年4月越秀租赁向广州市中级人民法院起诉，2015年4月13日广东省广州市中级人民法院下达民事判决书（2014）穗中法金民初字第159号，判决四川得阳特种新材料有限公司判决发生法律效力之日起十日内向本公司支付租金人民币124,272,936.75元及支付到期租金的违约金，截至审计报告日四川得阳特种新材料有限公司尚未支付租金。
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2014年1月1日至2015年3月31日
备考财务报表附注
5、佛山市盈投置业有限公司关于与本公司就佛山店租赁合同纠纷
2014年底本公司结合佛山店所处商圈环境的变化，以及开业三年来的经营培育状况，决定从2014年12月下旬开始对佛山店实施“内部调整、暂停营业”。经多次与出租方佛山市盈投置业有限公司接洽、商谈未果。2015年3月26日，广东省佛山市禅城区人民法院受理佛山市盈投置业有限公司关于与公司就佛山店租赁合同纠纷一案。并于2015年5月6日公开开庭进行审理，一审判决书于2015年5月28日下达，公司不服一审判决，已于2015年6月12日向广东省佛山市中级人民法院依法提起上诉，请求二审法院依法对于一审法院的不当判决予以改判。
十一、资产负债表事项
(一)重要的非调整事项
根据广州证券加快营业网点的全国布局、快速扩张基础客户规模的发展战略，经广州证券股东会2014年第三次临时会议以及第六届董事会第十四次临时会议审议通过的决议安排，广州证券于2015年2月7日与天源证券签署《天源证券有限公司证券营业部转让协议》，拟收购天源证券除西宁西关大街第二证券营业部外16家营业部，并于3月17日收到广东证监局（广东证监许可【2015】13号）关于核准广州证券在青海等地收购16家分支机构的批复，截止2015年6月30营业部收购工作基本完成。此次营业部收购完成后，广州证券营业部数量将增加至52个。
十二、其他重要事项
（一）新中国大厦物业产权情况说明
新中国大厦物业包括有住宅及商场裙楼两部分，其中首至三层中的7000平方米商场裙楼属本公司拥有。新中国大厦由于历史原因，至今整体仍未能办理房地产权证，本公司出于谨慎原则，故未将新中国大厦物业确认为资产（详见公司2004年度报告）。2008年，根据广州市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协议”备案资料的复函》（穗房交登函[2008]326号文），本公司拥有的新中国大厦物业资产已进行备案。
2011年7月，公司第六届董事会第2次临时会议审议通过了《关于新中国大厦物业租赁的议案》并提交股东大会审议，8月，经公司2011年第一次临时股东大会审议通过，项目合同主要内容已在指定的证券媒体予以公告。目前合同履行正常。
广州友谊集团股份有限公司
2014年1月1日至2015年3月31日
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（二）保税区贸易街商铺产权情况说明
保税区贸易街商铺由于房地产开发商原因，至今仍未能办理房地产权证。
（三）广州证券银行借款及抵押情况
截至 2015年 3月 31日，广州证券以原子公司天源证券有限公司的39.43%股权出质向中国农业银行股份有限公司广州海珠支行借款2.18亿元，明细如下：
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|质押合同编号|贷款人名称|质押担保起止日期|2014年12月31日借款金额（万元）|
|44100420140001267|中国农业银行股份有限公司广州海珠支行|2014年2月-2019年2月|21,800.00|

法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
广州友谊股份集团有限公司二○一五年七月十四日