罗顿发展股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
罗顿发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经海南省工商行政管理局批准，由海南黄金海岸集团有限公司(以下简称集团公司)、海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司(以下简称罗顿国际旅业公司)、海口黄金海岸技术产业投资有限公司、海口国能投资发展有限公司以及海南大宇实业有限公司共同发起设立，于1998年6月11日在海南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 460000000149518的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 439,011,169.00元，股份总数 439,011,169股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份A股60,020,883股；无限售条件的流通股份A股378,990,286股。公司股票已于1999年3月25日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒店服务、装饰工程施工行业。经营范围：宾馆酒店业、酒店管理与咨询、企业管理与咨询、装饰工程设计、咨询及施工、影视多媒体、电子产品、石油产品(凭证经营)销售、饮料食品生产与加工、生产销售网卡、调制解调器、铜轴调制解调器、数字用户环路设备、以太网交换机、路由器、交换路由器、基站、基站控制器、移动通讯终端、接入网及相关设备。主要产品或提供的劳务：提供酒店管理与咨询、装饰工程设计、咨询及施工。
本财务报表业经公司2015年3月6日六届七次董事会批准对外报出。
本公司将海南金海岸罗顿大酒店有限公司(以下简称罗顿酒店公司)、海南金海岸装饰工程有限公司(以下简称海南工程公司)、上海罗顿装饰工程有限公司(以下简称上海工程公司)、海南中油罗顿石油有限公司(以下简称海南中油公司)、上海罗顿商务管理服务有限公司(以下简称上海罗顿商务公司)、上海中油罗顿石油有限公司(以下简称上海中油公司)和北京罗顿建设工程有限公司(以下简称北京工程公司)等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额500万元以上(含)的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信
单项计提坏账准备的理由 用风险特征的应收款项组合和个别认定法组
合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3．工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。期末，工程施工成本根据完工百分比法确认的营业收入，配比结转至营业成本。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
公司所拥有的投资性房地产位于上海，由于上海是我国最发达的几个大城市之一，具有一个活跃的房地产市场，且在上述活跃市场上存在与本公司资产相似的交易案例并且可比和量化，故公允价值采用市场法进行评估。其中投资性房地产中属于办公楼的部分评估单价为20,500.00元/平方米，属于商铺的部分评估单价为31,000.00元/平方米。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|平均年限法|20-30|5.00|
|平均年限法|10-15|5.00|
|平均年限法|8|5.00|
|平均年限法|5|5.00|
|平均年限法|5-30|5.00|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50-69.25
专有技术 10
软件 5-10
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(2)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要系提供酒店管理与咨询、装饰工程业务。
酒店经营收入确认需满足以下条件：已经收款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；与酒店经营相关的成本能够可靠地计量；每天根据客户消费结算单形成销售日报表，销售日报表经审核后确认收入。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 26
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十三)重要会计政策变更
1.可供出售金融资产
(1)会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更于 2014 年10 月29 日经公司第六届董事会第四次会议决议通过。|

(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|13,623,181.34|
|-13,623,181.34|

2.投资性房地产
(1)会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更于 2014 年12月22日经公司第六届董事会第六次会议决议通过。|

(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|39,976,924.93|
|19,349,604.86|
|4,524,486.00|

||
|-|
|10,607,163.29|
|42,712,368.62|
|1,482,511.89|
|-294,508.44|
|2,383,628.00|
|-390,953.10|
|595,907.00|
|208,222.94|

四、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

海南金海岸罗顿大酒店有限公司的小卖部为小规模纳税人，适用3%的增值税税率。
根据海南省海口市地方税务局《企业所得税核定征收通知书》(海口地税企定率通[2013]2386号)规定，海南金海岸装饰工程有限公司(除北京分公司外)2014年 7月 1日至2015年6月30日适用核定征收企业所得税。根据海南省海口市地方税务局《企业所得税核定征收通知书》(海口地税企定率通[2014]3778号)规定，海南金海岸装饰工程有限公司(除北京分公司外)2014年7月1日至2015年6月30日适用核定征收企业所得税。海南金海岸装饰工程有限公司(除北京分公司外)按照收入的10%核定计算应纳税所得额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 2,751,851.60 5,977,160.60
||
|-|
|80,431,441.79|
|16,493.22|
|83,199,786.61|

(2)其他说明
期末其他货币资金中包含用于开具银行承兑汇票的票据保证金16,493.22元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||9, 500,000.00||
||||9 , 5 0 0 , 0 00.00||

 (2)期末无已背书给他方但尚未到期的票据。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,124,382.00|9.55|12,124,382.00|100.00|
|114,893,621.68|90.45|57,810,920.90|50.32|
|127,018,003.68|100.00|69,935,302.90|55.06|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|97,900,283.34|100|58,926,092.49|60.19|
|97,900,283.34|100|58,926,092.49|60.19|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|12,124,382.00|12,124,382.00|100.00|
|12,124,382.00|12,124,382.00||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|43,668,469.61|2,183,423.48|
|9,648,452.09|964,845.21|
|6,530,968.65|1,306,193.73|
|2,118,288.01|847,315.20|
|2,091,500.23|1,673,200.19|
|50,835,943.09|50,835,943.09|
|114,893,621.68|57,810,920.90|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,009,210.41元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|38,950,420.57|30.67|
|12,861,769.30|10.13|
|12,124,382.00|9.55|
|11,636,368.79|9.16|
|5,393,442.86|4.25|
|80,966,383.52|63.76|

 4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|4,160,198.28|90.96||
|413,500.00|9.04||
|4,573,698.28|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|5,105,469.92|36.44||
|4,436,779.55|31.66||
|2,451,001.17|17.49||
|2,018,370.78|14.41||
|14,011,621.42|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|3,270,594.91|
|400,000.00|
|280,000.00|
|50,000.00|
|42,400.00|
|4,042,994.91|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,891,121.48|100.00|16,877,837.72|70.64|
|23,891,121.48|100.00|16,877,837.72|70.64|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|26,852,135.31|99.38|17,202,596.78|64.06|
|167,700.00|0.62|167,700.00|100.00|
|27,019,835.31|100.00|17,370,296.78|64.29|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,583,160.45|279,158.02|
|1,028,482.16|102,848.22|
|745,920.38|149,184.08|
|244,515.54|97,806.22|
|201,008.84|160,807.07|
|16,088,034.11|16,088,034.11|
|23,891,121.48|16,877,837.72|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-324,759.06元，本期转回坏账准备金额167,700.00元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|7,644,761.00|
|1,249,508.08|
|1,023,359.97|
|3,214,483.28|
|2,962,083.97|
|7,796,925.18|
|23,891,121.48|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|水电费|4,258,092.03|5年以上|17.82|

海口金狮娱乐有
水电费 3,506,164.961年以内 14.68 175,308.25限公司
|||||
|-|-|-|-|
|代付材料款|2,618,552.80|5年以上|10.96|
|往来款|1,000,000.00|1年以内、1-2年|4.19|
|往来款|730,000.00|5年以上|3.06|
||12,112,809.79||50.71|

 6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,189,590.20|520,020.47|
|2,413,879.13|1,775,055.18|
|105,955,147.15||
|1,072,093.83||
|110,630,710.31|2,295,075.65|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,652,424.14|980,888.34|
|2,773,371.62|1,719,811.80|
|91,815,259.86||
|1,038,805.75||
|97,279,861.37|2,700,700.14|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|980,888.34|||460,867.87||
|1,719,811.80|55,243.38||||
|2,700,700.14|55,243.38||460,867.87||

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|40,000,000.00|
|460,000.00|
|2,385,248.68|
|42,845,248.68|

为了合理利用资金，企业将闲置资金用于购买银行保本型理财产品以增加收益。
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|13,623,181.34||13,623,181.34|13,623,181.34||
|13,623,181.34||13,623,181.34|13,623,181.34||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|123,181.34|||
|12,500,000.00|||
|1,000,000.00|||
|13,623,181.34|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||12.50|
|||||4.17|
|||||4.25|

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||204,973,000.00||
|185,695,926.82||185,695,926.82|186,486,924.93||
|185,695,926.82||185,695,926.82|391,459,924.93||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|204,973,000.00||204,973,000.00||
|186,486,924.93|||-790,998.11|
|391,459,924.93||20 4,973,000.00|-790,998.11|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||185,695,926.82|
|||||185,695,926.82|

10.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|24,650,756.00|
|2,491,104.00|
|27,141,860.00|

 (2)其他说明
1)投资性房地产系海南工程公司出租给上海鼎方企业管理咨询有限公司和上海时畜企业发展有限公司（以下简称“上海时蓄公司”）的上海市浦东新区博山路158-162(双)号等房产。
2)期末，已有账面价值11,501,320.00元的投资性房地产用于担保。
11.固定资产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|
|186,888,788.44|34,637,704.06|
||254,121.00|
||438,396.00|
|186,888,788.44|34,453,429.06|
|101,551,857.52|33,283,653.37|
|11,227,168.36|377,621.57|
||405,480.93|
|112,779,025.88|33,255,794.01|
||830,320.33|
||830,320.33|
|74,109,762.56|367,314.72|
|74,109,762.56|367,314.72|
|85,336,930.92|523,730.36|

(续上表)
|||
|-|-|
|电子及其他设备|罗顿酒店装修|

期初数 24,866,853.21 325,338,828.00 587,283,941.91
|||
|-|-|
|155,525.00||
|1,621,207.35|200,000.00|
|23,401,170.86|325,138,828.00|
|24,431,317.28|164,277,731.24|
|192,005.58|9,714,967.63|
|1,382,700.60|157,700.53|
|23,240,622.26|173,834,998.34|
|353,229.84||
|205,919.01||
|147,310.83||
|13,237.77|151,303,829.66|
|13,237.77|151,303,829.66|
|82,306.09|161,061,096.76|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|26,498,022.66|
|26,498,022.66|

1）罗顿酒店房产系2004年集团公司及海南黄金海岸综合开发有限公司以增资方式投入罗顿酒店公司。截至2014年12月31日，该房产(账面价值26,498,022.66元)的产权过户手续尚未办妥。
2）期末，已有账面价值4,108,069.99元的固定资产用于担保。
12.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|1,179,290.35|1,179,290.35|965,934.35|
|1,179,290.35|1,179,290.35|965,934.35|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||965,934.35|213,356.00|||
||965,934.35|213,356.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专有技术|软件|
|14,792,476.44|15,800,000.00|248,193.00|
|14,792,476.44|15,800,000.00|248,193.00|
|3,189,888.30|8,567,000.12|223,338.00|
|219,161.76||6,804.00|
|3,409,050.06|8,567,000.12|230,142.00|
||7,232,999.88||
||7,232,999.88||
|11,383,426.38||18,051.00|

|||
|-|-|
|11,383,426.38|18,051.00|
|11,602,588.14|24,855.00|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|8,523,213.09|
|2,860,213.29|
|11,383,426.38|

未办妥产权证书的无形资产的情况说明
1)本公司于1997年向集团公司有偿取得位于海口市人民大道西侧50号的土地使用权，本公司于2000年5月1日将该土地使用权作为出资额投入罗顿酒店公司。截至 2014年12月 31日，该土地使用权账面价值为 8,523,213.09元，该土地使用权仍在本公司名下，尚未办妥过户给罗顿酒店公司的手续。
2) 2004年 4月 15日,海南黄金海岸综合开发有限公司和集团公司分别以面积为 2,566.60平方米和 1,336.73平方米的土地使用权共计作价 3,376,100.00元对罗顿酒店公司进行增资。截至2014年12月31日，上述土地使用权(账面价值为2,860,213.29元)的产权过户手续尚未办妥。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|544,361.28|463,466.26|194,362.60||
|1,634,166.62||560,000.04||
|474,908.30||271,376.16||
|2,653,436.20|463,466.26|1,025,738.80||

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|20,589,047.99|5,147,262.00|18,097,943.99|
|20,589,047.99|5,147,262.00|18,097,943.99|

16.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|220,716,117.67|
|220,716,117.67|

 (2)其他说明
本公司于2002年购买琼海市面积为1,811.17亩土地使用权，已支付全部土地价款并于 2003年取得土地使用权证；2010年 11月 25日，公司接到琼海市国土环境资源局通知，为加快“博鳌滨水旅游区、滨水度假区”等项目的开发建设进度，琼海市国土环境资源局拟加速开展实施以上项目征地后续补偿安置工作。经初步估算，上述项目征地后续补偿安置工作需新增费用16,000.00万元，该新增资金由本公司负责，本公司接到上述通知15日内将 4,000.00万元新增费用拨入琼海市人民政府非税收财政专户，其余部分支付进度根据项目进度另行通知。
截至2014年12月31日，本公司已支付上述款项5,000.00万元。
2013年1月19日，本公司与琼海市人民政府签订《大灵湖滨温泉酒店等四个项目的建设用地征地补偿费用协议书补充协议》，约定本公司就四宗地块已经支付的资金(以合法凭证为准)均列入土地开发成本。未来协议项下的地块依法出让超出开发成本(含应缴税费)所得溢价部分，由本公司与琼海市人民政府双方按7：3的比例分享。结算方式届时由双方商定。
公司于2013年5月办妥该土地使用权证注销手续。
2013年 12月 20日，本公司接到琼海市国土环境资源局通知，由于政策调整原因，琼海市拟通过对该区域部分土地进行局部调整的方式推进该地区的开发建设，截止 2015年 3月6日，本公司正与琼海市国土环境资源局洽商土地调整事宜。
17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

18.应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 54,977.40 1,801,576.20合计 54,977.40 1,801,576.20下一会计期间到期的金额为54,977.40元。
19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|79,494,603.67|
|15,031,125.69|
|94,525,729.36|

 (2)账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,226,865.00|
|1,147,098.60|
|1,067,459.08|
|825,495.11|
|701,590.00|
|4,968,507.79|

20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|16,042,229.57|
|1,706,741.48|
|17,748,971.05|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末数|
|4,580,926.80|
|4,580,926.80|

21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,229,449.43|26,237,916.70|26,491,386.10|
|40,661.78|2,258,199.14|2,250,880.84|
||61,000.00|61,000.00|

||||
|-|-|-|
|2,270,111.21|28,557,115.84|28,803,266.94|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,068,626.59|20,759,970.58|21,014,928.53|
|1,302.87|4,162,004.83|4,163,307.70|
|22,402.96|953,791.86|948,530.00|
|19,593.76|814,696.19|809,002.19|
|1,149.00|61,022.91|60,981.45|
|1,660.20|78,072.76|78,546.36|
|18,371.00|320,307.53|325,572.53|
|118,746.01|41,841.90|39,047.34|
|2,229,449.43|26,237,916.70|26,491,386.10|

 (3)设计提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,906.63|2,150,159.50|2,143,427.92|
|2,755.15|108,039.64|107,452.92|
|40,661.78|2,258,199.14|2,250,880.84|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|25,869.15|
|21,746,901.72|
|5,980,291.85|
|8,439.83|
|1,503,321.91|
|36,813.60|
|121,345.26|
|483,523.89|
|15,132.74|
|29,921,639.95|

 23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,433,365.39|
|8,810,741.00|

应付暂收款 3,054,950.84
||
|-|
|1,905,191.47|
|12,149,297.86|

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末数|
|2,062,930.70|
|1,146,265.39|
|3,209,196.09|

24.长期应付款
||
|-|
|期末数|

 25.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|439,011,169.00||||||

 26.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|113,341,010.13|||
|5,045,568.36|||
|118,386,578.49|||

 27.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

||
|-|
|10,607,163.29|
|10,607,163.29|

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,109,296.45|||
|31,109,296.45|||

 29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|70,694,835.15|
|42,712,368.62|
|113,407,203.77|
|9,264,588.44|
|122,671,792.21|

 (2)调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响2014年期初未分配利润42,712,368.62元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|201,405,688.85|150,507,454.87|203,124,165.11|
|692,940.00||682,860.00|
|202,098,628.85|150,507,454.87|203,807,025.11|

2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|6,244,859.30|
|400,698.83|
|355,207.95|
|235,225.66|
|7,235,991.74|

 3.管理费用
||
|-|
|本期数|
|18,076,170.03|
|9,355,072.89|
|980,328.40|
|2,478,555.56|
|3,078,357.15|
|2,062,655.04|
|2,642,080.05|
|2,255,917.98|
|530,225.67|
|2,925,371.73|
|44,384,734.50|

 4.财务费用
||
|-|
|本期数|
|177,932.13|
|-260,050.59|
|-2,115.38|
|63,177.55|
|-21,056.29|

 5.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|10,516,751.35|
|10,516,751.35|

6.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|2,491,104.00|
|2,491,104.00|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-790,998.11|
|15,432,024.21|
|344,907.82|
|14,985,933.92|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|15,432,024.21||
|15,432,024.21||

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|81,354.46|77,766.29|
|81,354.46|77,766.29|
|215,000.00||
|8,656.90|6,298.40|
|305,011.36|84,064.69|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|215,000.00||
|215,000.00||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|174,812.72|44,435.54|
|174,812.72|44,435.54|
|200,000.00||
|4,286.88|25,132.07|
|379,099.60|69,567.61|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|7,556,184.58|
|622,776.00|
|8,178,960.58|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 6,877,702.36按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,442,550.90调整以前期间所得税的影响 101,303.92不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,845,822.46本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
7,674,385.10异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,178,960.58(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,837,408.74|
|215,000.00|
|260,050.59|
|523,979.64|

其他 8,656.90 6,298.40合计 6,845,095.87 5,179,303.44 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|143,442,968.57|
|15,670,788.15|
|200,000.00|
|63,177.55|
|4,290.01|
|159,381,224.28|

 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-1,301,258.22|
|10,516,751.35|
|22,226,736.01|
|225,965.76|
|1,025,738.80|
|93,458.26|
|-2,491,104.00|
|176,000.00|
|-14,985,933.92|
|622,776.00|
|-14,217,341.30|
|-8,411,484.54|
|-149,627,254.82|
|-156,146,950.62|

||
|-|
|83,183,293.39|
|55,470,565.90|
|27,712,727.49|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|83,183,293.39|
|2,751,851.60|
|80,431,441.79|
|83,183,293.39|

(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|16,493.22|
|4,108,069.99|
|11,501,320.00|
|15,625,883.21|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营范围|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宾馆、酒店及其配套服务设施、中西餐厅、歌舞娱乐服务；|海口|住宿和餐饮业|51.00||

|||||
|-|-|-|-|
|桑拿健身；美容美发、打字、复印,传真服务；旅游服务；公路货物运输。||||
|建筑装修装饰工程,建筑材料,装璜材料的销售。|上海|建筑业|90.00|
|室内外装饰装修、工程设计施工、建筑材料、装饰材料。|海口|建筑业|90.00|
|园林项目咨询、设计、施工,景观艺术品咨询、设计、施工,园林产品的开发、销售。|海口|服务业|70.00|
|建筑项目咨询、工程技术咨询、规划设计、建筑设计、景观设计、市内装修设计、道路桥梁设计。|海口|服务业|70.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49|-11,443,052.02||
|10|-402,376.82||
|10|1,039,612.62||
|30|353,760.45||
|30|-16,139.13||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|19,129,883.59|224,369,529.21|
|131,870,936.62|12,086,784.55|
|89,557,785.70|49,587,777.41|
|14,909,181.45|18,652.49|
|3,661,683.48|425,495.05|

(续上表)
期末数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动负债|非流动负债|
|53,888,942.75||
|115,539,871.56||
|69,491,833.22|5,147,262.00|
|11,249,183.32||
|1,333,122.40||

(续上表)
期初数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|24,451,143.20|245,253,824.63|
|143,266,185.55|12,651,248.33|
|78,972,746.24|47,337,992.08|
|11,601,925.80|37,322.81|
|2,573,685.19|477,772.78|

(续上表)
期初数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动负债|非流动负债|
|56,651,109.01|91,687.02|
|123,475,816.05||
|66,173,655.57|4,524,486.00|
|9,139,799.50||
|243,604.73||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

||||
|-|-|-|
|29,716,001.42|-23,351,701.75|-23,351,701.75|
|103,295,730.49|-4,023,768.22|-4,023,768.22|
|52,812,183.81|8,893,871.14|8,893,871.14|
|7,565,708.50|1,179,201.51|1,179,201.51|
|6,328,750.51|-53,797.11|-53,797.11|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|33,368,726.25|-22,971,913.53|-22,971,913.53|
|110,707,574.64|-843,927.49|-843,927.49|
|38,392,672.81|-8,601,660.60|-8,601,660.60|
|10,921,717.00|437,021.39|437,021.39|
|4,387,961.07|-1,340,459.69|-1,340,459.69|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|房地产|38.53||

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|上海名门世家商业广场项目|
|3,573,921.93|
|513,111,725.74|
|516,685,647.67|
|144,475.00|
|33,900,793.17|
|34,045,268.17|
|482,640,379.50|

||
|-|
|185,695,926.82|
|185,695,926.82|
|6,485,394.18|
|2,110,605.40|
|2,110,605.40|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的63.76%(2013年12月31日：53.48%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收往来款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一
并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|5,000,000.00|5,168,750.00|5,168,750.00||
|54,977.40|54,977.40|54,977.40||
|94,525,729.36|94,525,729.36|94,525,729.36||
|12,149,297.86|12,149,297.86|12,149,297.86||
|111,730,004.62|111,898,754.62|111,898,754.62||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币5,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在
必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(四)资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2014年12月31日，本公司的资产负债比率为16.57%（2013年12月31日：27.39%）。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||27,141,860.00||

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司所拥有的投资性房地产位于上海，由于上海是我国最发达的几个大城市之一，具有一个活跃的房地产市场，且在上述活跃市场上存在与本公司资产相似的交易案例并且可比和量化，故公允价值采用市场法进行评估。其中投资性房地产中属于办公楼的部分评估单价为20,500.00元/平方米，属于商铺的部分评估单价为31,000.00元/平方米。
(三)本期发生的估值技术变更及变更原因
公司所拥有的投资性房地产位于上海，由于上海是我国最发达的几个大城市之一，具有一个活跃的房地产市场，且在上述活跃市场上存在与本公司资产相似的交易案例并且可比和量化，故公允价值采用市场法进行评估。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|本公司的控股股东|有限责任公司|海口|李维|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|2,000万元|20.00|20.00|李维|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|投资总额|持股比例(%)|表决权比例(%|关联) 关系|
|项目投资|上海||房 地产|38,139.76|38.53|38.53|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|参股股东|
|参股股东|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|酒店消费|1,428,036.49|
|酒店消费|227,181.20|
|酒店消费||
|酒店消费|290,481.32|
|装饰工程|42,360,442.62|
|景观工程|7,524,721.60|
|保安系统||

 2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|上海947.88 平米房产|276,780.00|

 3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|2,323,182.04|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|海南黄金海岸集团有限公司|3,387,303.70|339,785.32|1,959,267.21|
|北京罗顿沙河建设发展有限公司|38,950,420.57|2,136,625.96|6,718,144.25|
|海南大宇实业有限公司|1,974,362.80|967,447.39|1,683,881.48|
|罗顿国际旅业公司|5,903,276.35|5,657,734.37|5,903,276.35|
||50,215,363.42|9,101,593.04|16,264,569.29|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|北京罗顿沙河建设发展有限公司||
|北京罗顿沙河建设发展有限公司||
|海南黄金海岸集团有限公司||

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 2,853,572.60经审议批准宣告发放的利润或股利 2,853,572.60截至2015年3月6日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)股权收购事项
中国石油销售有限责任公司与本公司 2001年共同出资成立上海中油公司，其中中国石油销售有限责任公司出资20,000,000.00元，占出资比例的40%，本公司出资30,000,000.00元，占出资比例的60%。
后因国家产业政策调整，上海中油公司未能如约开展油品经营业务，中国石油销售有限责任公司于2007年1月10日向上海市第一中级人民法院起诉上海中油公司及本公司，要求解散上海中油公司，并要求上海中油公司及本公司共同返还其对上海中油公司的出资额20,000,000.00元。
2007年7月25日，经上海市第一中级人民法院主持调解，三方达成如下和解协议：本公司以20,000,000.00元收购中国石油销售有限责任公司持有的上海中油公司40%股权。于和解协议生之日起25个工作日支付其首期收购款5,000,000.00元，于2007年12月31日前支付第二期收购款 5,000,000.00元，于 2008年 3月 31日前支付末期收购款 10,000,000.00元。中国石油销售有限责任公司在收讫首期款后 30日内，应协助本公司办理股权登记手续。
截至 2014年 12月 31日，本公司已经向中国石油销售有限责任公司支付收购款计20,000,000.00元，相应股权变更登记手续尚未办妥。
(二)罗顿国际旅业公司清算
根据海南省海口市中级人民法院民事裁定书(2011)海中法民三清(预)字第二号和海南省海口市中级人民法院民事决定书(2011)海中法民三清(算)字第三号文件，因罗顿国际旅业公司经营期限已于2007年3月4日届满，依法裁定对该公司强制清算。
罗顿国际旅业公司为本公司的股东，截至 2014年 12月 31日持有本公司限售股股份 43,049,736.00股，占本公司股份数的9.81%。
截至2014年12月31日，罗顿国际旅业公司尚在清算中。
(三)本公司子公司上海罗顿商务公司本期注销事宜
截至2014年12月31日，上海罗顿商务公司由于无实质经营，已办理完毕税务注销登记，工商注销手续尚未办理完毕。
(四)琼海市面积为1811.17亩土地使用权补充协议
本公司与琼海市人民政府2013年1月19日签订的《大灵湖滨温泉酒店等四个项目的建设用地征地补偿费用协议书补充协议》，约定本公司就四宗地块已经支付的资金(以合法凭证为准)均列入土地开发成本。未来协议项下的地块依法出让超出开发成本(含应缴税费)所得溢价部分，由本公司与琼海市人民政府双方按7：3的比例分享。结算方式届时由双方商定。
公司于2013年5月办妥该土地使用权证注销手续，并将该无形资产转入其他非流动资产核算。
2013年 12月 20日本公司接到琼海市国土环境资源局通知，由于政策调整原因，琼海市拟通过对该区域部分土地进行局部调整的方式推进该地区的开发建设，截止本报告出具日，本公司正与琼海市国土环境资源局洽商土地调整事宜。
(五)截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大事项。
(六)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||||
|-|-|-|-|
|工程|酒店|其他|分部间抵销|
|169,309,433.31|29,819,601.42|2,276,654.12||
|121,315,565.91|27,652,602.35|1,539,286.61||
|335,848,379.74|242,999,844.32|833,074,506.48|418,727,051.82|
|213,205,748.85|54,100,685.80|317,992,454.90|418,727,051.82|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|911,784.60|100.00|402,561.35|44.15|

|||||
|-|-|-|-|
|911,784.60|100.00|402,561.35|44.15|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,353,667.68|100.00|424,550.50|31.36|
|1,353,667.68|100.00|424,550.50|31.36|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|534,035.00|26,701.75|
|2,100.00|210.00|
|375,649.60|375,649.60|
|911,784.60|402,561.35|

(2)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|420,035.00|46.07|
|130,360.00|14.30|
|72,830.60|7.99|
|50,030.00|5.49|
|45,342.00|4.97|
|718,597.60|78.82|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,332,234.41|100.00|20,244,394.41|99.57|
|20,332,234.41|100.00|20,244,394.41|99.57|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,375,198.47|100.00|21,193,973.65|99.15|
|21,375,198.47|100.00|21,193,973.65|99.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|76,000.00|3,000.00|
|10,000.00|1,000.00|
|7,300.00|1,460.00|
|20,238,934.41|20,238,934.41|
|20,332,234.41|20,244,394.41|

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|19,006,029.01|
|188,809.90|
|911,743.00|
|137,152.50|

||
|-|
|88,500.00|
|20,332,234.41|

 (3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方往来款|17,736,893.84|3年以上|87.24|
|往来款|472,180.45|5年以上|2.32|
|森林植被恢复费|471,743.00|5年以上|2.32|
|项目设计费|320,000.00|5年以上|1.57|
|代付款项|134,800.00|5年以上|0.66|
||19,135,617.29||94.11|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|380,688,571.81||
|185,695,926.82||
|566,384,498.63||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|380,688,571.81||
|204,973,000.00||
|186,486,924.93||
|772,148,496.74||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|28,430,849.81|||2 8,430,849.81||
|195,057,722.00|||19 5,057,722.00||

海南中油公司 48,500,000.00 4 8,500,000.00
|||
|-|-|
|4,500,000.00|4,500,000.00|
|50,000,000.00|5 0,000,000.00|
|27,200,000.00|2 7,200,000.00|
|27,000,000.00|2 7,000,000.00|
|380,688,571.81|38 0,688,571.81|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|186,486,924.93|||-790,998.11|
|186,486,924.93|||-790,998.11|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||185,695,926.82|
|||||185,695,926.82|

(4)按成本法核算的长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|204,973,000.00||204,973,000.00||
|204,973,000.00||204,973,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,276,654.12|1,539,286.61|5,929,473.34|
|2,276,654.12|1,539,286.61|5,929,473.34|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-790,998.11|
|15,432,024.21|
|158,411.12|
|14,799,437.22|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|15,432,024.21||
|15,432,024.21||

3.管理费用
||
|-|
|本期数|
|3,260,189.16|
|3,903.31|
|234,223.14|
|376,788.34|
|444,371.54|
|2,191,049.14|
|6,210.00|

招待费 69,540.79 160,290.00
||
|-|
|1,421,937.23|
|8,008,212.65|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-93,458.26|
|215,000.00|
|344,907.82|
|2,491,104.00|
|167,700.00|
|-195,629.98|
|2,929,623.58|
|709,605.77|
|253,440.08|
|1,966,577.73|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.29|0.0211|
|1.02|0.0166|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|（事项一，说明具体事项内容）|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×|
|G/K-H×M=A/L|
|I/K-JN=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|91,714,230.11|56,011,038.76|
|330,000.00|9,500,000.00|
|44,969,718.55|38,974,190.85|
|33,751,083.21|14,011,621.42|
|9,456,369.20|9,649,538.53|
|108,277,864.40|94,579,161.23|
||2,180,052.75|
|288,499,265.47|224,905,603.54|
|13,500,000.00|13,623,181.34|
|391,966,583.00|391,459,924.93|
|22,267,128.00|24,650,756.00|
|271,475,484.68|249,670,758.36|
|741,972.35|965,934.35|
|231,714,062.57|11,627,443.14|
|3,671,450.56|2,653,436.20|
||220,716,117.67|
|935,336,681.16|915,367,551.99|
|1,223,835,946.63|1,140,273,155.53|
|5,000,000.00||
|50,000.00|1,801,576.20|
|111,999,796.97|87,300,824.11|
|52,822,306.58|38,139,496.59|
|2,226,568.75|2,270,111.21|
|28,212,262.80|26,033,059.48|
|153,752,417.30|152,186,815.71|
|354,063,352.40|307,731,883.30|
|431,009.04|91,687.02|
|3,928,579.00|4,524,486.00|

|||
|-|-|
|4,359,588.04|4,616,173.02|
|358,422,940.44|312,348,056.32|
|439,011,169.00|439,011,169.00|
|118,386,578.49|118,386,578.49|
|10,607,163.29|10,607,163.29|
|31,109,296.45|31,109,296.45|
|138,377,617.32|113,407,203.77|
|737,491,824.55|712,521,411.00|
|127,921,181.64|115,403,688.21|
|865,413,006.19|827,925,099.21|
|1,223,835,946.63|1,140,273,155.53|

罗顿发展股份有限公司二〇一五年三月六日