此乃要件 請即處理
閣下如對本通函任何方面或應採取的行動有任何疑問，應諮詢閣下的持牌證券交易商、註冊證券機構、銀行經理、律師、專業會計師或其他專業顧問。
閣下如已將名下的洛陽玻璃股份有限公司的股份全部售出或轉讓，應立即將本通函以及股東代理人委託書送交買主或受讓人，或經手買賣或轉讓的銀行、持牌證券交易商、註冊證券機構或其他代理商，以便轉交買主或受讓人。
香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本通函之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本通函全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。
本通函僅供參考，並不構成收購、購買或認購本公司股份的邀請或要約。
＊
(1)非常重大收購事項及關連交易；
(2)建議發行及配售A股；
(3)申請清洗豁免；
及
(4)重組攤薄即期回報情況及相關填補措施
本公司財務顧問
獨立董事委員會及獨立股東的獨立財務顧問
董事會函件載於本通函第13至65頁。獨立財務顧問函件載於本通函第68頁至126頁，當中載有其向獨立董事委員會及獨立股東提供的意見及推薦建議。獨立董事委員會函件載於本通函第66頁至67頁。
原訂於2017年9月26日（星期二）上午9時正舉行的臨時股東大會進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午9時正舉行；原訂於2017年9月26日（星期二）上午9時30分（或緊隨臨時股東大會後）舉行的A股類別大會進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午9時30分（或緊隨延期的臨時股東大會後）舉行；及原訂於2017年9月26日（星期二）上午10時正（或緊隨A股類別大會後）舉行的H股類別大會進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午10時正（或緊隨延期的A股類別大會後）舉行。臨時股東大會及H股類別大會（均將假座中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號3樓本公司會議室舉行）的通告及補充通告載於本通函第XVII-1頁至XX-3頁。
臨時股東大會及H股類別大會適用的股東代理人委託書已寄發予股東，並於2017年8月7日刊登於香港聯合交易所有限公司網站（http://www.hkexnews.hk），將作為延期的臨時股東大會及H股類別大會適用的有效股東代理人委託書。隨附延期之臨時股東大會及H股類別大會適用之補充股東代理人委託書。無論閣下是否能夠親身出席臨時股東大會及╱或H股類別大會，務請閣下按照股東代理人委託書上印備的指示填妥委託書，並盡快交回本公司的香港股份過戶登記處香港證券登記有限公司（地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712–1716號舖）或本公司的註冊地址（中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號），且在任何情況下不得遲於臨時股東大會及╱或H股類別
大會或其任何續會的指定舉行時間前24小時。填妥並交回股東代理人委託書後，閣下仍可依願親身出席臨時股
東大會及╱或H股類別大會或其任何續會，並於會上投票。
*僅供識別 2017年10月11日
目錄
釋義 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1董事會函件. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13獨立董事委員會函件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66獨立財務顧問函件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68附錄一－本集團財務資料. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-1附錄二－合肥新能源財務資料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . II-1附錄三－桐城新能源財務資料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . III-1附錄四－宜興新能源財務資料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IV-1附錄五－本集團物業估值報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V-1附錄六－目標公司物業估值報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VI-1附錄七－合肥新能源評估報告概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII-1附錄八－桐城新能源評估報告概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VIII-1附錄九－宜興新能源評估報告概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . IX-1附錄十－本公司申報會計師及財務顧問有關目標公司盈利預測的函件 . . . . . . . . X-1附錄十一－合肥新能源管理層討論與分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XI-1附錄十二－桐城新能源管理層討論與分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XII-1
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目錄
附錄十三－宜興新能源管理層討論與分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XIII-1附錄十四－經擴大集團未經審核備考財務資料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XIV-1附錄十五－一般資料. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XV-1附錄十六－關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易
攤薄即期回報情況及填補措施的說明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XVI–1附錄十七－2017年第3次臨時股東大會通告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XVII-1附錄十八－2017年第1次H股類別股東會議通告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XVIII-1附錄十九－2017年第3次臨時股東大會補充通告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XIX-1附錄二十－2017年第1次H股類別股東會議補充通告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XX-1
– ii–
釋 義
於本通函，除文義另有所指外，下列詞彙具有下列涵義：
「A股」 指 於上交所上市並以人民幣買賣的本公司股本中每股面值人民幣1.00元的內資普通股
「A股股東」 指 A股持有人
「A股類別大會」 指 將於2017年10月27日（星期五）上午九時三十分（或緊隨臨時股東大會後）舉行的A股股東類別大會，以供A股股東審議及酌情批准（其中包括）各建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、建議A股配售及凱盛集團A股配售
「資產減值補償」 指 利潤承諾補償協議項下的資產減值補償
「聯繫人」 指 具有上市規則賦予該詞彙之相同涵義
「蚌埠院」 指 蚌埠玻璃工業設計研究院，在中國註冊成立的有限公司，為本公司的主要股東及凱盛集團的全資附屬公司
「董事會」 指 董事會
「類別大會」 指 A股類別大會及H股類別大會
「洛玻集團」 指 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司，在中國註冊成立的有限公司及持有105,018,242股股份的本公司主要股東（相當於本公司於最後實際可行日期全部已發行股本的約19.94%）
– 1–
釋 義
「中國建材集團」 指 中國建材集團有限公司，在中國註冊成立的國有獨資企業及本公司的最終控股股東
「本公司」 指 洛陽玻璃股份有限公司，在中國註冊成立的股份有限公司，其H股及A股分別在聯交所主板（股份編號：1108）及上交所（股份編號：600876）上市
「關連人士」 指 具有上市規則賦予該詞彙之相同涵義
「代價股份」 指 本公司(i)根據第一份買賣協議為向洛玻集團及合肥高新投結算收購合肥新能源100%股權的代價；(ii)根據第二份買賣協議為向華光集團、蚌埠院及國際工程結算收購桐城新能源100%股權的代價；及(iii)根據第三份買賣協議為向凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成結算收購宜興新能源70.99%股權的代價，而將配發及發行的合共33,030,516股新A股（相當於本公司於最後實際可行日期全部已發行股本的約6.27%）「中國證監會」 指 中國證券監督管理委員會
「董事」 指 本公司董事
「臨時股東大會」 指 本公司將於2017年10月27日（星期五）上午九時正舉行的臨時股東大會，以供股東審議及酌情批准（其中包括）各建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售
– 2–
釋 義
「經擴大集團」 指 於建議收購完成後的本公司及其附屬公司
「執行人員」 指 證監會企業融資部執行董事或任何獲其轉授權力的人
「第一份公告」 指 本公司日期為2017年2月7日的公告，內容有關（其中包括）(1)非常重大收購事項及關連交易；(2)建議發行及配售A股；及(3)申請清洗豁免
「第一批代價A股」 指 本公司根據第一份買賣協議將向洛玻集團及合肥高新投配發及發行的13,126,864股新A股，以結算收購合肥新能源100%股權之代價
「第一份利潤承諾補償協指 本公司與洛玻集團及合肥高新投就利潤承諾及資產減值補償議」 訂立的日期為2017年2月7日的利潤承諾補償協議（經第一份利潤承諾補償補充協議補充）
「第一份買賣協議」 指 本公司與洛玻集團及合肥高新投訂立的日期為2017年2月7日的買賣協議（經第一份買賣補充協議補充），據此，本公司有條件地同意購買，而洛玻集團及合肥高新投有條件地同意出售合肥新能源合共100%的股權，有關代價將由本公司透過配發及發行第一批代價A股予以結算
「第一份利潤承諾 指 本公司與洛玻集團及合肥高新投就確認各利潤承諾金額訂立補償補充協議」 的日期為2017年8月7日的利潤承諾補償補充協議
– 3–
釋 義
「第一份買賣補充協議」指 本公司與洛玻集團及合肥高新投就修改第一份買賣協議項下的代價及作為代價股份擬配發及發行的新A股的數目訂立的日期為2017年8月7日的買賣補充協議
「協鑫集成」 指 協鑫集成科技股份有限公司，在中國註冊成立的股份有限公司，其股份在深圳證券交易所上市
「本集團」 指 本公司及其附屬公司
「承諾方」 指 包括(i)洛玻集團及合肥高新投，(ii)華光集團、蚌埠院及國際工程，以及(iii)凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成
「H股」 指 於聯交所主板上市並以港幣買賣的本公司股本中每股面值人民幣1.00元的境外上市外資股
「H股股東」 指 H股持有人
「H股類別大會」 指 將於2017年10月27日（星期五）上午十時正（或緊隨A股類別大會後）舉行的H股股東類別大會，以供H股股東審議及酌情批准（其中包括）各建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、建議A股配售及凱盛集團A股配售
「合肥高新投」 指 合肥高新建設投資集團公司，在中國註冊成立的全民所有企業
「合肥新能源」 指 中建材（合肥）新能源有限公司，於2011年在中國註冊成立的有限公司，於最後實際可行日期，洛玻集團及合肥高新投分別擁有其76.92%及23.08%的股權
– 4–
釋 義
「港幣」 指 港幣，香港法定貨幣
「香港」 指 中國香港特別行政區
「華光集團」 指 安徽華光光電材料科技集團有限公司，在中國註冊成立的有限公司
「獨立董事委員會」 指 本公司成立的董事會獨立委員會，由全體獨立非執行董事（即晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生）組成，以就（其中包括）各建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售向獨立股東提供意見
「獨立財務顧問」或 指 凱基金融亞洲有限公司，根據證券及期貨條例可從事第1類「凱基金融亞洲」 （證券交易）、第4類（就證券提供意見）及第6類（就機構融資提供意見）受規管活動之持牌法團，已獲委任為獨立財務顧問以就建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售向獨立董事委員會及獨立股東提供意見
「獨立股東」 指 除下列人士以外的股東：(i)中國建材集團及其聯繫人；(ii)中國建材集團的一致行動人士；及(iii)於建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售中擁有權益或牽涉其中的所有其他人士（如有）
「獨立第三方」 指 董事經作出一切合理查詢後所知、所悉及所信，屬獨立於本公司及其關連人士之第三方之任何人士或公司連同其等各自的最終實益擁有人
– 5–
釋 義
「國際工程」 指 中國建材國際工程集團有限公司，在中國註冊成立的有限公司
「最後交易日」 指 2017年2月6日，第一份公告日期前的H股最後交易日
「最後實際可行日期」 指 2017年10月6日，即本通函刊發前為確定本通函所載若干資料的最後實際可行日期
「上市規則」 指 聯交所證券上市規則
「非關聯股東」 指 除關聯股東（具有上交所上市規則第10.2.2條賦予該詞彙之相同涵義）以外的其他股東
「其他合資格投資者」 指 除凱盛集團外的合資格投資者
「配售發行價」 指 本公司根據建議A股配售將發行的每股新A股的發行價，詳情載於本通函所載董事會函件「(2)建議A股配售及凱盛集團A股配售」一節的「建議A股配售的條款」分節
「中國」 指 中華人民共和國，就本通函而言，不包括香港、中國澳門特別行政區及台灣
「定價基準日」 指 本公司根據建議A股配售將發行新A股的定價基準日，詳情載於本通函所載董事會函件「(2)建議A股配售及凱盛集團A股配售」一節的「建議A股配售的條款」分節
– 6–
釋 義
「利潤承諾」 指 建議收購協議項下各賣方就截至2017年12月31日、2018年12月31日以及2019年12月31日（或2018年12月31日、2019年12月31日以及2020年12月31日（視情況而定））止三個財政年度各年根據各目標公司權益持有人應佔淨利潤（經扣除非經常性損益）向本公司提供的利潤承諾，詳情載於本通函所載董事會函件「(1)建議收購」一節的「利潤承諾」分節
「利潤承諾補償協議」 指 第一份利潤承諾補償協議、第二份利潤承諾補償協議及第三份利潤承諾補償協議，經各利潤承諾補償補充協議補充
「利潤承諾期間」 指 利潤承諾項下的承諾期間
「建議A股配售」 指 本公司建議向不超過10名合資格投資者配售新A股，其中擬募集資金總額不超過人民幣511,865,700元
「建議收購」 指 本公司建議(i)向洛玻集團及合肥高新投收購合肥新能源的100%股權；(ii)向華光集團、蚌埠院及國際工程收購桐城新能源的100%股權；及(iii)向凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成收購宜興新能源的70.99%股權
「建議收購協議」 指 第一份買賣協議、第二份買賣協議及第三份買賣協議，經各買賣補充協議補充
「建議收購先決條件」 指 本通函所載董事會函件中「(1)建議收購」一節的「先決條件」分節所載建議收購的先決條件
– 7–
釋 義
「合資格投資者」 指 凱盛集團（於最後實際可行日期為本公司的間接股東）及建議A股配售的其他獨立特定投資者
「有關期間」 指 自最後交易日前六個月起至最後實際可行日期止期間
「重組」 指 建議收購協議及建議A股配售項下擬進行的交易
「人民幣」 指 人民幣，中國法定貨幣
「國資委有權機關」 指 中國國有資產監督管理委員會的授權管理機關
「國務院國資委」 指 中國國務院國有資產監督管理委員會
「第二批代價A股」 指 本公司根據第二份買賣協議將向華光集團、蚌埠院及國際工程配發及發行的9,452,076股新A股，作為收購桐城新能源100%股權之代價
「第二份利潤承諾 指 本公司與華光集團、蚌埠院及國際工程就利潤承諾及資產減補償協議」 值補償訂立的日期為2017年2月7日的利潤承諾補償協議（經第二份利潤承諾補償補充協議補充）
「第二份買賣協議」 指 本公司與華光集團、蚌埠院及國際工程訂立的日期為2017年2月7日的買賣協議（經第二份買賣補充協議補充），據此，本公司有條件地同意購買，而華光集團、蚌埠院及國際工程有條件地同意出售桐城新能源合共100%的股權，有關代價將由本公司透過配發及發行第二批代價A股予以結算
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釋 義
「第二份利潤承諾 指 本公司與華光集團、蚌埠院及國際工程投就確認各利潤承諾補償補充協議」 金額訂立的日期為2017年8月7日的利潤承諾補償補充協議「第二份買賣補充協議」指 本公司與華光集團、蚌埠院及國際工程就修改第二份買賣協議項下的代價及作為代價股份擬配發及發行的新A股的數目訂立的日期為2017年8月7日的買賣補充協議
「證監會」 指 香港證券及期貨事務監察委員會
「證券及期貨條例」 指 香港法例第571章《證券及期貨條例》（經不時修訂）
「股份」 指 本公司股本中每股人民幣1.00元的普通股，包括A股及H股「股東」 指 股份持有人
「特別授權」 指 向獨立股東尋求的配發及發行代價股份的特別授權及向獨立股東尋求的建議A股配售項下配發及發行新A股的特別授權「上交所」 指 上海證券交易所
「聯交所」 指 香港聯合交易所有限公司
「補充公告」 指 本公司日期為2017年8月7日有關買賣補充協議及利潤承諾補償補充協議的公告
「利潤承諾補償補充協議」指 第一份利潤承諾補償補充協議、第二份利潤承諾補償補充協議及第三份利潤承諾補償補充協議
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釋 義
「買賣補充協議」 指 第一份買賣補充協議、第二份買賣補充協議及第三份買賣補充協議
「凱盛集團認購補充協議」指 本公司與凱盛集團就修改凱盛集團認購協議項下每股A股的發行價及定價基準日訂立的日期為2017年2月24日的認購補充協議
「收購守則」 指 香港公司收購及合併守則
「目標公司」 指 合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源
「第三批代價A股」 指 本公司根據第三份買賣協議將向凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成配發及發行的10,451,576股新A股，作為收購宜興新能源70.99%股權之代價
「第三份利潤承諾 指 本公司與凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成就利潤承諾及補償協議」 資產減值補償訂立的日期為2017年2月7日的利潤承諾補償協議（經第三份利潤承諾補償補充協議補充）
「第三份買賣協議」 指 本公司與凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成訂立的日期為2017年2月7日的買賣協議（經第三份買賣補充協議補充），據此，本公司有條件地同意購買，而凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成有條件地同意出售宜興新能源合共70.99%的股權，有關代價將由本公司透過配發及發行第三批代價A股予以結算
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釋 義
「第三份利潤承諾 指 本公司與凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成就確認各利潤補償補充協議」 承諾金額訂立的日期為2017年8月7日的利潤承諾補償補充協議
「第三份買賣補充協議」指 本公司與凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成就修改第三份買賣協議項下的代價及作為代價股份擬配發及發行的新A股的數目訂立的日期為2017年8月7日的買賣補充協議
「桐城新能源」 指 中國建材桐城新能源材料有限公司，於2010年在中國註冊成立的有限公司，於最後實際可行日期，華光集團、蚌埠院及國際工程分別擁有其67.47%、25.03%及7.5%的股權
「凱盛集團」 指 凱盛科技集團公司，在中國註冊成立的全民所有企業及本公司的間接控股股東
「凱盛集團A股配售」 指 本公司於建議A股配售下建議向凱盛集團發行新A股
「凱盛集團認購協議」 指 本公司與凱盛集團訂立的日期為2017年2月7日的認購協議（經凱盛集團認購補充協議補充），據此，本公司有條件地同意發行及凱盛集團有條件地同意認購建議A股配售項下可予籌集的資金總額（即可予配售的新A股）的10%
「凱盛配售股份」 指 本公司根據建議A股配售將向凱盛集團發行的新A股
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釋 義
「更新公告」 指 本公司日期為2017年2月24日的更新公告，內容有關調整建議A股配售的若干建議條款及凱盛集團認購補充協議
「估值師」 指 北京天健興業資產評估有限公司，本公司就建議收購委任的中國獨立專業估值師
「賣方」 指 包括洛玻集團、合肥高新投、華光集團、蚌埠院、國際工程、凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成
「清洗豁免」 指 執行人員根據收購守則規則26豁免註釋1，就中國建材集團、洛玻集團、蚌埠院、華光集團、國際工程及凱盛集團因代價股份的發行而須根據收購守則規則26對中國建材集團及其一致行動人士尚未擁有或同意將予收購的本公司所有證券提出強制性全面要約授出的豁免
「大信」 指 大信會計師事務所（特殊普通合夥），本公司的申報會計師「宜興環保科技」 指 宜興環保科技創新創業投資有限公司，在中國註冊成立的有限公司及國有獨資企業
「宜興新能源」 指 中建材（宜興）新能源有限公司，於2016年在中國註冊成立的有限公司，於最後實際可行日期，凱盛集團、遠東光電股份有限公司（獨立第三方）、宜興環保科技及協鑫集成分別擁有其51%、29.01%、12.75%及7.24%的股權
「%」 指 百分比
– 12–
董事會函件
＊
執行董事 註冊及主要辦事處：
張沖先生（董事長） 中國
倪植森先生 河南省
王國強先生 洛陽市
馬炎先生 西工區
唐宮中路9號
非執行董事
謝軍先生
獨立非執行董事
晉占平先生
劉天倪先生
葉樹華先生
何寶峰先生
敬啟者：
(1)非常重大收購事項及關連交易；
(2)建議發行及配售A股；
(3)申請清洗豁免；
及
(4)重組攤薄即期回報情況及相關填補措施
緒言
茲提述第一份公告、更新公告及補充公告。
於2016年12月7日，本公司與交易相關各方簽訂三份重大資產重組框架協議以就重組的方案達成
初步意向。
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董事會函件
於2017年2月7日，本公司(i)與洛玻集團及合肥高新投簽訂第一份買賣協議（經日期為2017年8月7日的第一份買賣補充協議補充），據此，本公司有條件地同意購買，而洛玻集團及合肥高新投有條件地同意出售合肥新能源合共100%的股權；(ii)與華光集團、蚌埠院及國際工程簽訂第二份買賣協議（經日期為2017年8月7日的第二份買賣補充協議補充），據此，本公司有條件地同意購買，而華光集團、蚌埠院及國際工程有條件地同意出售桐城新能源合共100%的股權；及(iii)與凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成簽訂第三份買賣協議（經日期為2017年8月7日的第三份買賣補充協議補充），據此，本公司有條件地同意購買，而凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成有條件地同意出售宜興新能源合共70.99%的股權。
於2017年2月7日，本公司亦分別與(i)洛玻集團及合肥高新投，(ii)華光集團、蚌埠院及國際工程及(iii)凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成簽訂三份利潤承諾補償協議（分別經日期為2017年8月7日的三份利潤承諾補償補充協議補充），據此，(a)洛玻集團及合肥高新投，(b)華光集團、蚌埠院及國際工程及(c)凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成分別同意於利潤承諾期間向本公司提供利潤承諾。
就凱盛集團A股配售而言，本公司已於2017年2月7日與凱盛集團簽訂凱盛集團認購協議（經日期為2017年2月24日的凱盛集團認購補充協議補充），據此，本公司有條件地同意發行，而凱盛集團有條件地同意認購建議A股配售項下可予籌集的資金總額（即可予配售的新A股）的10%。凱盛集團將不會參與建議A股配售發行價的詢價過程，並已承諾接受詢價結果及與其他合資格投資者相同的認購價。
本通函藉以向閣下提供（其中包括）(i)重組、建議收購協議與利潤承諾補償協議、其項下擬進行的交易、特別授權、建議A股配售及凱盛集團A股配售的詳情；(ii)重組攤薄即期回報情況及相關填補措施的詳情；(iii)獨立董事委員會就建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗
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董事會函件
豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售致獨立股東的推薦建議函件；(iv)獨立財務顧問就建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售致獨立董事委員會及獨立股東的意見函件；(v)有關本公司、目標公司及經擴大集團的若干資料；及(vi)目標公司的評估報告概要。
(1)建議收購
1. 建議收購協議
(i) 第一份買賣協議的主要條款
日期 ：2017年2月7日（經2017年8月7日的第一份買賣補充協議補充）訂約方 ： (1) 本公司，作為買方；及
(2) 洛玻集團及合肥高新投，作為賣方。
於最後實際可行日期，洛玻集團為本公司的主要股東，因此為上市規則第14A章項下本公司的關連人士。經董事作出一切合理查詢後所知、所悉及所信，合肥高新投及其最終實益擁有人均為獨立第三方。
根據第一份買賣協議（經2017年8月7日的第一份買賣補充協議補充），洛玻集團及合肥高新投已有條件地分別同意出售合肥新能源76.92%及23.08%的股權，佔合肥新能源全部股權，且本公司已有條件地同意購買洛玻集團及合肥高新投持有的合肥新能源股權，總代價為人民幣307,825,000元，該代價乃參考估值師採用收益法評估合肥新能源於2016年10月31日的全部權益的估值後經公平磋商釐定。合肥高新能源的評估報告於2017年8月3日獲國務院國資委備案。根據合肥新能源的評估報告，合肥新能源於2016年10月31日（即估值基準日期）的100%股權的估值為人民幣30,782.50萬元。總代價人民幣307,825,000元將由本公司以向各方配發及發行13,126,864股新A股的方式結算，詳情載於下文的「代價股份」一節。
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董事會函件
(ii)第二份買賣協議的主要條款
日期 ： 2017年2月7日（經2017年8月7日的第二份買賣補充協議補充）
訂約方 ： (1) 本公司，作為買方；及
(2) 華光集團、蚌埠院及國際工程，作為賣方。
於最後實際可行日期，蚌埠院為本公司的主要股東及中國建材集團的間接全資附屬公司，華光集團為中國建材集團的間接全資附屬公司，而國際工程為中國建材集團的聯繫人。因此，蚌埠院、華光集團及國際工程均被視為上市規則第14A章項下本公司的關連人士。
根據第二份買賣協議（經2017年8月7日的第二份買賣補充協議補充），華光集團、蚌埠院及國際工程已有條件地分別同意出售桐城新能源67.47%、25.03%及7.5%的股權，佔桐城新能源全部股權，且本公司已有條件地同意購買華光集團、蚌埠院及國際工程持有的桐城新能源股權，總代價為人民幣221,651,200元，該代價乃參考估值師採用收益法評估桐城新能源於2016年10月31日的全部權益的估值後經公平磋商釐定。桐城新能源的評估報告於2017年8月3日獲國務院國資委備案。根據桐城新能源的評估報告，桐城新能源於2016年10月31日（即估值基準日期）的100%股權的估值為人民幣22,165.11萬元。總代價人民幣221,651,200元將由本公司以向各方配發及發行9,452,076股新A股的方式結算，詳情載於下文的「代價股份」一節。
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董事會函件
(iii)第三份買賣協議的主要條款
日期 ： 2017年2月7日（經2017年8月7日的第三份買賣補充協議補充）
訂約方 ： (1) 本公司，作為買方；及
(2) 凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成，作為賣方。
於最後實際可行日期，凱盛集團為中國建材集團的直接全資附屬公司。因此，凱盛集團被視為上市規則第14A章項下本公司的關連人士。經董事作出一切合理查詢後所知、所悉及所信，宜興環保科技及協鑫集成以及彼等各自的最終實益擁有人均為獨立第三方。
根據第三份買賣協議（經2017年8月7日的第三份買賣補充協議補充），凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成已有條件地分別同意出售宜興新能源51%、12.75%及7.24%的股權，合共佔宜興新能源70.99%的股權，且本公司已有條件地同意購買凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成持有的宜興新能源股權，總代價為人民幣245,089,500元，該代價乃參考估值師採用收益法評估宜興新能源於2016年10月31日的全部權益的估值的70.99%後經公平磋商釐定。宜興新能源的評估報告於2017年8月3日獲國務院國資委備案。根據宜興新能源的評估報告，宜興新能源於2016年10月31日（即估值基準日期）的100%股權的估值為人民幣34,523.83萬元。總代價人民幣245,089,500元將由本公司以向各方配發及發行10,451,576股新A股的方式結算，詳情載於下文的「代價股份」一節。
宜興新能源餘下的29.01%股權由獨立第三方遠東光電股份有限公司持有，該公司因自身的商業決定而不向本公司出售其持有的宜興新能源股權。
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董事會函件
收購守則及上市規則的盈利預測規定
本公司就建議收購委聘北京天健興業資產評估有限公司對目標公司進行估值。
各目標公司的估值（「估值」）由估值師採用收益法編製。根據上市規則第14.61條及收購守則規則11.1(a)，任何上市發行人收購資產（土地及樓宇除外）的估值，若基於折現現金流量或對利潤、盈利或現金流量的預測，亦會被視作盈利預測。因此，估值構成上市規則第14.61條及收購守則規則11.1(a)項下的盈利預測（「盈利預測」），本公司因而須遵守上市規則第14.60A及14.62條及收購守則規則10及11的規定。
根據上市規則第14.60A及14.62條及收購守則規則10的規定，財務顧問須信納預測乃由董事經適當審慎考慮後作出，且核數師或申報會計師須信納預測（就會計政策及計算方法而言）已根據所作出的假設妥為編製。
為符合上市規則第14.62條及收購守則規則10的規定，盈利預測已根據上市規則及收購守則予以報告，而本公司核數師大信及本公司財務顧問智略資本有限公司（「智略資本」）作出的必要報告已呈交予聯交所及執行人員，並隨附作為本通函的附錄十。
下文載列根據收購守則規則10.2由董事編製並經估值師認可及經大信及智略資本審閱，並載列於本通函附錄七至九所載評估報告摘要中的主要假設（包括估值之商業假設）。
估值假設
（一）一般假設：
1. 交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易過程中，評估師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。
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董事會函件
2. 公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件以及資產在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是指一個有自願的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易都是在自願的、理智的、非強制性或不受限制的條件下進行。
3. 持續使用假設：持續使用假設是對資產擬進入市場的條件以及資產在這樣的市場條件下的資產狀態的一種假定。首先被評估資產正處於使用狀態，其次假定處於使用狀態的資產還將繼續使用下去。
在持續使用假設條件下，沒有考慮資產用途轉換或者最佳利用條件，其評估結果的使用範圍受到限制。
4. 企業持續經營假設：是將企業整體資產作為評估對象而作出的評估假定。即企業作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，持續經營下去。企業經營者負責並有能力擔當責任；企業合法經營，並能夠獲取適當利潤，以維持持續經營能力。
（二）收益法評估假設：
1. 國家現行的有關法律、法規及政策，國家宏觀經濟形勢無重大變化；本次交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；無其他不可預測因素或不可抗力因素造成的重大不利影響。
2. 針對評估基準日資產的實際狀況，假設企業持續經營。
3. 假設公司的經營者是負責的，且公司管理層有能力擔當其職務。
4. 除非另有說明，假設公司完全遵守所有有關的法律和法規。
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董事會函件
5. 假設公司未來將採取的會計政策和編寫評估報告時所採用的會計政策在重要方面基本一致。
6. 假設公司在現有的管理方式和管理水平的基礎上，經營範圍、方式與現時方向保持一致。
7. 有關利率、匯率、賦稅基準及稅率，政策性徵收費用等不發生重大變化。
8. 無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素對企業造成重大不利影響。
9. 假設企業預測年度現金流為期中產生。
10.假設評估基準日後企業的產品或服務保持目前的市場競爭態勢。
11.合肥新能源2016年12月5日取得高新技術企業資格證書（「高新技術企業證書」），有效期3年，假設期滿後，合肥新能源可以繼續取得高新技術企業證書（附註1）。
12.假設桐城市人民政府文件《桐城市人民政府關於印發桐城市扶持產業發展「1+3+8」政策體系（試行）的通知》（桐政發[2016]42號）持續有效，其土地使用稅返還政策（「返還政策」）持續有效，桐城新能源能永續享有土地使用稅返還（附註2）。
附註：
(1) 根據中國財政部、國家稅務總局及科學技術部頒佈的日期為2016年1月29日的《高新技術企業認定管理辦法》，為符合高新技術企業的資格，企業必須達到一定的標準（「高新技術企業資格要求」），包括：(i)在中國成立一年以上；(ii)取得通過自主研發或購買及轉讓獲得技術支持主要產品及╱或服務的知識產權；(iii)在國家支持的「高新技術領域」指定的領域內經營；
(iv)從事研發和相關技術創新活動的企業技術人員佔當年職工總數不少於10%；(v)過去三個財政年度的研發支出佔銷售收入的情況符合下列情況之一：(a)倘去年最新年度銷售收入不足人民幣50百萬元，則不低於5%；
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董事會函件
(b)倘最新年度銷售收入介乎人民幣50百萬元至人民幣200百萬元，則不低於4%；(c)倘最新年度銷售收入超過人民幣200百萬元，則不低於3%；(vi)中國境內的研發支出不低於60%；(vii)高科技相關業務收入與總收入的比例不低於60%；(viii)企業創新能力評估符合相關要求；及(ix)企業申請前一年未發生嚴重的安全、質量事故或嚴重的環境違規事件。
根據中國合資格法律顧問北京市康達律師事務所編製的中國法律意見，其確認於高新技術企業證書三年有效期屆滿及合肥新能源滿足上述高新技術企業資格要求後，預計獲得高新技術企業證書並無重大法律障礙。
合肥新能源已達致高新技術企業資格要求且高新技術企業證書已於2016年12月5日授予合肥新能源。鑒於合肥新能源現正擴大其生產規模及項目，以及鞏固其研發部門，擴招資深技術員，及基於合肥新能源的財務預測，本公司認為合肥新能源於三年有效期屆滿後很可能符合《高新技術企業認定管理辦法》所載的高新技術企業資格要求。
由於高新技術企業證書的授予僅為與中國政府實施的一項稅收抵免計劃相關的事項，故是否獲授高新技術企業證書對合肥新能源的業務營運並無實際的影響。
(2) 桐城市人民政府於2016年採用返還政策，桐城新能源於2017年7月收到桐城市人民政府返還的2016年度土地使用稅。截至最後實際可行日期，本公司尚未收到桐城市人民政府修訂或終止返還政策的任何通知。因此，假設返還政策應會持續有效且桐城新能源將繼續享有土地使用稅返還。由於返還政策僅為桐城市人民政府採納的一項稅項退還計劃，故桐城新能源能否享有返還政策對桐城新能源的業務營運並無實際的影響。
具體假設：
• 合肥新能源的現金流量預測乃基於其現時生產能力、營運能力、現有業務夥伴關係及光伏玻璃市場的未來趨勢作出。
• 合肥新能源於2017年的收入估計約為人民幣5.76億元。於2018年至2022年期間，合肥新能源的收入增幅在1%-4%之間，主要為產能不斷釋放和產品結構的變化導致。
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董事會函件
• 合肥新能源通過傳統資本資產定價模式及加權平均資本成本模式確定採用的平均折現率約為10.3%。
• 桐城新能源的現金流量預測乃基於其現時生產能力、營運能力、現有業務夥伴關係及光伏玻璃市場的未來趨勢作出。
• 桐城新能源於2017年的收入估計約為人民幣2.55億元。於2018年至2022年期間，桐城新能源的收入增幅在0.3%-0.7%之間，主要為產能的不斷釋放導致。
• 桐城新能源通過傳統資本資產定價模式及加權平均資本成本模式確定採用的平均折現率約為10.2%。
• 宜興新能源的現金流量預測乃基於其現時生產能力、營運能力、現有業務夥伴關係及光伏玻璃市場的未來趨勢作出。
• 宜興新能源於2017年的收入估計約為人民幣2.74億元。於2018年宜興新能源收入增幅將為62%，主要原因是二期項目即將投產。於2019至2022年期間，宜興新能源的收入增幅在3%-8%之間，主要為產能的不斷釋放導致。
• 宜興新能源通過傳統資本資產定價模式及加權平均資本成本模式確定採用的平均折現率約為10.3%。
大信已審閱估值所採用的會計政策及計算方法，並認為，就會計政策及計算方法而言，估值已根據上文所載董事作出之假設妥為編製，並於各重大方面按與編製本集團截至2016年12月31日止年度的財務報表所採納的會計政策一致的基準呈列。
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董事會函件
本公司委聘估值師的依據為：(i)本公司與估值師之間的委聘條款（包括其獨立性）；(ii)估值師為一家資深的專業資產估值機構，獲中國證監會及中國財政部授權在中國提供資產估值服務；以及(iii)估值師在本交易的負責人秦向紅女士及董雨露先生在中國資產評估方面分別擁有超過10年及9年的執業經驗，且之前均曾評估多項與中國玻璃行業相關的不同項目。因此，本公司認為估值師擁有對目標公司進行估值的專業技能。
估值乃由估值師作出。估值師已審閱了核數師及各目標公司提供的各目標公司截至2017年7月的財務資料及各目標公司的說明材料及預測數據，並在各目標公司對預測經營資料實現的確認下，確認評估報告所採用的估值假設、依據、會計政策及方法於2016年10月31日至2017年7月31日期間並無重大變更，故各目標公司於2017年7月31日的評估價值與評估報告所載的評估價值並無重大變更。
估值亦已由智略資本根據收購守則規則11.1(b)予以申報。基於智略資本進行的審閱工作（包括有關合理性之查核以評估估值師之相關經驗及專長，審閱並與估值師討論估值師的資格、經驗、專長及相關往績），智略資本信納估值師具備資格及經驗編製估值。
智略資本已審閱估值的報告，並與董事、本公司管理層及估值師就估值的報告進行討論，尤其包括估值方法、基準及假設。基於智略資本所作的上述工作，智略資本認為當中所載的基準及假設乃由董事經審慎周詳考慮後基於合理基準客觀作出。
根據上市規則第14.62條以及收購守則規則10及11，大信函件及智略資本函件載入本通函作為附錄十。
三份建議收購協議的其他主要條款
除訂約方、目標資產條款以及上述的代價相關條款不同外，三份建議收購協議的條款大致相同。
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董事會函件
下文載列三份建議收購協議的其他主要條款之概要：
代價股份
根據建議收購協議，所有賣方已各自同意建議收購的代價將由本公司通過配售及發行代價股份結算。建議收購協議項下擬向各賣方發行的代價股份數目詳情載列如下：
佔本公司於最後實際可行日期擬發行的 已發行總賣方名稱 代價 代價股份 股本的百分比（人民幣） （股份數目） （約）第一份買賣協議
洛玻集團 236,788,461.54 10,097,588 1.92%合肥高新投 71,036,538.46 3,029,276 0.58%總計 307,825,000 13,126,864 2.49%第二份買賣協議
華光集團 149,552,144.41 6,377,490 1.21%蚌埠院 55,482,150.65 2,365,976 0.45%國際工程 16,616,904.94 708,610 0.13%總計 221,651,200 9,452,076 1.79%第三份買賣協議
凱盛集團 176,085,855.41 7,508,991 1.43%宜興環保科技 44,021,463.85 1,877,247 0.36%協鑫集成 24,982,180.74 1,065,338 0.20%總計 245,089,500 10,451,576 1.98%
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董事會函件
根據建議收購協議，代價股份的發行價為每股代價股份人民幣23.45元（相當於約港幣26.50元）。代價股份的發行價須(i)不低於批准建議收購的董事會會議公告日期（即2017年2月8日）前A股最後20個交易日在上交所所報的總成交金額與總成交量比例的90%；及(ii)待臨時股東大會及中國證監會批准作實，且倘自董事會會議公告日期至發行日期期間進行除權或除息，則根據中國證監會及上交所有關規定進行調整。代價股份的發行價乃根據中國證監會頒佈的《上市公司重大資產重組管理辦法》（「中國重組管理辦法」）釐定。中國重組管理辦法規定，中國上市公司根據重大資產重組將予發行之代價股份的發行價將不得低於市場參考價（即中國上市股份的平均交易價，指批准重大資產重組項下擬進行的交易之董事會會議公告日期前中國上市股份最後(i)20個交易日、(ii)60個交易日或(iii)120個交易日的總成交金額與總成交量比例）的90%。由於A股已自2016年9月8日起至2017年3月9日暫停買賣，代價股份的發行價乃基於2016年9月8日前A股最後20個交易日的總成交金額與總成交量比例的90%釐定。該發行價人民幣23.45元較：
(a) 聯交所於最後實際可行日期所報的股份收市價每股H股港幣4.51元溢價約487.58%；
(b) 聯交所於最後交易日所報的股份收市價每股H股港幣5.33元溢價約397.19%；
(c) 聯交所截至最後交易日（包括該日）止最後5個交易日所報的股份收市價的平均價每股H股約港幣5.26元溢價約403.80%；
(d) 聯交所截至最後交易日（包括該日）止最後10個交易日所報的股份收市價的平均價每股H股約港幣5.27元溢價約402.56%；
(e) 聯交所截至最後交易日（包括該日）止最後30個交易日所報的股份收市價的平均價每股H股約港幣5.17元溢價約412.54%；
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董事會函件
(f) 上交所於2016年9月7日（A股暫停買賣前的最後交易日）所報的股份收市價每股A股人民幣25.61元（相當於約港幣28.94元）折讓約8.43%；及
(g) 基於股東於2017年6月30日應佔本公司未經審核淨資產約人民幣524,447,375.98元（摘自本公司於2017年9月22日公佈的截至2017年6月30日止六個月的中期報告）計算，股東應佔未經審核淨資產每股約人民幣1.00元（相當於約港幣1.12元）溢價約2,245%。
本公司將發行的代價股份合計33,030,516股新A股，佔本公司於最後實際可行日期已發行總股本約6.27%以及佔本公司經發行該等代價股份（建議A股配售前）而擴大的已發行總股本約5.90%。
代價股份彼此間及與已發行A股享有同等地位。代價股份的發行將須於臨時股東大會、A股類別大會及H股類別大會上獲獨立股東批准，方可作實。
本公司將根據於臨時股東大會上向獨立股東尋求的特別授權發行代價股份。
洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程、凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成各自均已承諾，於代價股份發行完成後36個月內不能轉讓彼等各自將獲發行的代價股份。上述36個月的禁售期乃根據中國重組管理辦法而作出。中國重組管理辦法規定，倘(i)代價股份由中國上市公司的任何控股股東、實際控制人或其關聯方取得（適用於洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程及凱盛集團，分別為本公司控股股東或其關聯方）；或(ii)目標公司的擁有人自其取得目標公司股權之日起12個月內取得中國上市公司的代價股份（適用於宜興環保科技及
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董事會函件
協鑫集成，均於2016年10月28日取得宜興新能源股權，則該等代價股份自代價股份發行完成後36個月內不得轉讓（惟可由本公司為履行於利潤承諾補償協議項下的補償義務（如適用）而購回（於下文詳述））。由於合肥高新投既非本公司的關聯方，亦沒有屬於持有合肥新能源的股權不足12個月的情形，故36個月的禁售期不適用於合肥高新投。
此外，根據中國重組管理辦法，通過資產收購交易取得中國上市公司股份的任何人士不得於發行完成後12個月內轉讓該等股份。因此，合肥高新投已承諾，於代價股份發行完成後12個月內不能轉讓其獲發行的代價股份（惟可由本公司為履行於利潤承諾補償協議項下的補償義務（如適用）而購回（於下文詳述））。
合肥高新投已進一步承諾，於12個月禁售期後，其於履行利潤承諾補償協議項下相關財政年度的利潤承諾或補償責任後，可轉讓其獲發行的代價股份，惟須遵守於利潤承諾期間任何12個月內不得向任何其他人士轉讓超過其獲發行的代價股份的25%的轉讓限制（然而，該25%轉讓限制並不適用於本公司為履行利潤承諾補償協議項下的合肥高新投補償義務（如適用）的購回）。訂立該25%的轉讓限制是為確保合肥高新投有充足的代價股份數目履行其於利潤承諾期間於利潤承諾補償協議項下的補償義務。
洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程及凱盛集團亦已各自承諾，倘(i)自建議收購完成日期後6個月期間內A股連續20個交易日的收市價低於代價股份的發行價；或(ii)A股於建議收購完成後6個月期間末的收市價低於代價股份發行價，則彼等各自的代價股份的36個月禁售期將自動延長至少6個月。上述代價股份的禁售期亦應受限於中國證監會及╱或上交所有關禁售期的規定，包括但不限於中國證監會及╱或上交所或會進一步施加的除本通函提及的禁售期措施外的額外規定及就中國上市公司禁售期的現有規定而作出的修訂或實施的新規定。
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董事會函件
先決條件
各建議收購協議均應於達成下列建議收購先決條件後生效。若任何建議收購先決條件未能達成，建議收購協議將不會生效：
i. 董事會批准各建議收購協議項下擬進行的交易；
ii. 非關聯股東於臨時股東大會及A股類別大會批准各建議收購協議項下擬進行的交易；及非關聯股東於臨時股東大會批准豁免洛玻集團及其一致行動人士就收購本公司股份根據中國法律及法規作出強制性全面要約的責任；
iii. 獨立股東於臨時股東大會及H股類別大會批准各建議收購協議項下擬進行的交易；及獨立股東於臨時股東大會批准清洗豁免；
iv. 聯交所批准就各建議收購協議項下擬進行的交易及╱或重組向股東寄發的通函，以及各建議收購協議項下擬進行的交易及╱或重組於通函審閱之前或過程中未被視為上市規則項下本公司的反收購行動；
v. 就各目標公司的評估報告所確定之各目標公司的估值結果向國務院國資委備案；
vi. 獲國資委有權機關批准各建議收購協議項下擬進行的交易；
vii.執行人員授出清洗豁免；及
viii.中國證監會批准各建議收購協議項下擬進行的交易。
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董事會函件
三份建議收購協議彼此並非互為條件。上述各建議收購先決條件均不可豁免。
於最後實際可行日期，除上述條件(i)、(iv)及(v)外，概無建議收購先決條件已獲達成。
倘執行人員不授出上述條件(vii)所述的清洗豁免（須待獨立股東於臨時股東大會上批准方可作實），則建議收購協議將失效及無效，且重組將不會進行。
就上述條件(iii)，三份建議收購協議將分別以本通函附錄十七所載的日期為2017年8月7日的臨時股東大會通告中所載的第6項決議案及本通函附錄十九所載的日期為2017年10月11日的臨時股東大會補充通告中所載的第14、15及16項決議案動議獨立股東批准。因各建議收購協議的代價金額於建議收購協議項下總代價中均佔超過20%，根據中國重組管理辦法及有關規定，倘上述第6、14、15或16項決議案中的任何一項於臨時股東大會被否決而三份建議收購協議中的任何一份不能繼續進行，則該情形將構成對重組的重大調整且本公司將需要(i)重新調整重組方案，包括但不限於調整代價股份的定價基準日；(ii)取得相關批准，包括但不限於董事會批准及中國有關政府部門的批准；及(iii)再次提交本公司臨時股東大會以供獨立股東批准。
利潤承諾
根據建議收購協議，建議收購協議項下的各賣方已承諾於利潤承諾期間向本公司提供利潤承諾，並訂立利潤承諾補償協議，以載明利潤承諾的詳情。利潤承諾補償協議的詳情載於下文「利潤承諾補償協議的主要條款」分節。
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董事會函件
過渡期間目標公司的利潤
三份建議收購協議項下相關各方均已同意，建議收購完成後，各目標公司於2016年10月31日至建議收購完成日期期間產生或發生的於本公司審計師編製的各目標公司財務報表中列明的所有利潤或虧損（視情況而定）（就宜興新能源而言，其70.99%的利潤或虧損（視情況而定））須（就利潤而言）歸屬於本公司或（就虧損而言）由相關賣方根據三份建議收購協議以現金方式按其各自於目標公司的股權百分比作補償，且該期間的補償金額並無上限。
建議收購的完成
建議收購協議概無訂明訂約方達成建議收購先決條件的特定限期。但三份建議收購協議項下相關各方均同意，建議收購協議項下擬進行的交易須於中國證監會批准建議收購日期起12個月內完成。於最後實際可行日期，各訂約方概無就上述事宜訂立單獨協議。
建議A股配售須待建議收購及發行代價股份完成後方可作實，但建議A股配售實施與否，將不會影響建議收購的實施。
利潤承諾補償協議的主要條款
於2017年2月7日，本公司與(i)洛玻集團及合肥高新投，(ii)華光集團、蚌埠院及國際工程，以及(iii)凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成（統稱「承諾方」）分別簽訂了三份利潤承諾補償協議（經2017年8月7日的利潤承諾補償補充協議補充），據此，相關承諾方已分別同意於利潤承諾期間就相關目標公司權益持有人應佔淨利潤（經扣除非經常性損益）向本公司提供利潤承諾。根據中國證監會公告（[2008]43號），非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，或雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響對公司經營業績和盈
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董事會函件
利能力作出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。相關非經常性損益項目將參考中國證監會公告（[2008]43號）而釐定。利潤補償金額（定義見下文）須由本公司委任的獨立審計師釐定，而本公司及各相關承諾方均須同意各自的利潤補償金額。
下文載列三份利潤承諾補償協議（經2017年8月7日的利潤承諾補償補充協議補充）的主要條款之概要：
利潤承諾補償
根據第一份利潤承諾補償協議，洛玻集團及合肥高新投已各自向本公司承諾，合肥新能源經審核賬目所列的合肥新能源權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤（不包括根據建議A股配售使用所得款項獲得的收益（附註））於(i)截至2017年12月31日止財政期間不應少於人民幣39,730,400元；(ii)截至2018年12月31日止財政期間不應少於人民幣61,678,800元；及(iii)截至2019年12月31日止財政期間不應少於人民幣69,394,900元。
根據第二份利潤承諾補償協議，華光集團、蚌埠院及國際工程已各自向本公司承諾，桐城新能源經審核賬目所列的桐城新能源權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤（不包括根據建議A股配售使用所得款項獲得的收益（附註））於(i)截至2017年12月31日止財政期間不應少於人民幣26,214,000元；(ii)截至2018年12月31日止財政期間不應少於人民幣26,367,100元；及(iii)截至2019年12月31日止財政期間不應少於人民幣26,719,900元。
附註：計算合肥新能源及桐城新能源的利潤承諾時須扣除使用建議A股配售所得款項投資該兩間目標公司的項目所產生的利潤或收益的原因為：(i)建議A股配售可能會或可能不會進行；及(ii)該兩間目標公司的利潤承諾金額的釐定將不會考慮建議A股配售及其所得款項投資該兩間目標公司的項目的影響。
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根據第三份利潤承諾補償協議，凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成已各自向本公司承諾，宜興新能源經審核賬目所列的宜興新能源權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤於(i)截至2017年12月31日止財政期間不應少於人民幣12,797,400元；(ii)截至2018年12月31日止財政期間不應少於人民幣33,370,300元；及(iii)截至2019年12月31日止財政期間不應少於人民幣41,245,000元。
倘建議收購無法於2017年12月31日前完成，則建議收購協議項下相關訂約方提供利潤承諾的期間將自2018年1月1日開始截至2020年12月31日止（而非自2017年1月1日開始截至2019年12月31日止），而截至2020年12月31日止財政期間的利潤承諾將為：(i)合肥新能源經審核賬目所列的合肥新能源權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤不應少於人民幣74,155,600元；(ii)桐城新能源經審核賬目所列的桐城新能源權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤不應少於人民幣27,072,700元；及(iii)宜興新能源經審核賬目所列的宜興新能源權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤不應少於人民幣47,147,500元。
各目標公司於截至2017年、2018年、2019年及2020年（如適用）12月31日止各財政期間的利潤承諾金額乃由本公司與賣方參考估值師採用收益法預測的目標公司權益持有人應佔截至2017年、2018年、2019年及2020年12月31日止各財政期間的預估淨利潤（經扣除非經常性損益）後經公平磋商釐定，因此，利潤承諾金額符合目標公司評估報告採納的預測。各目標公司的評估報告已於2017年8月3日獲國務院國資委備案。
就利潤承諾而言，利潤承諾補償協議所指的截至2017年、2018年、2019年及2020年（如適用）12月31日止財政期間目標公司的經審核賬目將由本公司審計師或名列聯交所獲認可可擔任在香港上市的內地註冊成立公司的申報會計師及╱或核數師的內地會計師事務所名錄上的中國會計師事務所，根據中國企業會計準則編製。
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由於利潤承諾補償協議項下的利潤承諾金額（「利潤承諾金額」）為未經審核且根據收購守則規則10，利潤承諾金額被視為盈利預測，本公司的申報會計師及財務顧問須就利潤承諾金額作出報告，相關函件載列於本通函附錄十。
利潤承諾的補償
倘各目標公司於利潤承諾期間內的相關財政年度的經審核賬目所列的各目標公司權益持有人應佔淨利潤（經扣除非經常性損益）（「實際淨利潤」）未達到相關財政年度的利潤承諾，則相關承諾方應向本公司補償差額。
計算年度利潤承諾補償金額（「利潤補償金額」）的公式如下：
相關財政年度的利潤 =（各目標公司於相關財政年度末的累計利潤承諾補償金額 金額－各目標公司於相關財政年度末的累計實際淨利潤）÷各目標公司於利潤承諾期間的利潤承諾金額的總和×各目標公司的收購代價－累計補償金額
附註：倘按照上述公式計算所得的利潤補償金額低於零(0)，則將被視作零(0)。
倘於利潤承諾期間內，各目標公司的實際淨利潤達到第一個及╱或第二個財政年度的利潤承諾，但未達到隨後財政年度（即第二個及╱或第三個財政年度）的利潤承諾，而累計實際淨利潤（即第一個及第二個財政年度或全部三個財政年度（視情況而定）的累計實際淨利潤）超過或等於累計利潤承諾金額（即第一個及第二個財政年度或全部三個財政年度（視情況而定）的累計利潤承諾金額）及累計實際淨虧損（如有）（即第一個及第二個財政年度或全部三個財政年度（視情況而定）的累計實際淨虧損）的總和，相關承諾方將毋須作出補償（即第一個及╱
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或第二個財政年度（視情況而定）超過利潤承諾金額的實際淨利潤金額可被用作抵銷隨後年度的不足）。
綜上所述，各目標公司於利潤承諾期間內的相關財政年度的利潤補償金額可以如下方式計算：
第一個財政年度 （第一個財政年度的利潤承諾金額－第一個財政年（「第一年金額」）： 度的實際淨利潤（如有）+第一個財政年度的實際淨虧損（如有））÷於利潤承諾期間的利潤承諾金額的總和×目標公司的收購代價
倘第一年金額為正數，相關承諾方將需向本公司補償該金額。
第二個財政年度 （第二個財政年度的利潤承諾金額－第二個財政年（「第二年金額」）： 度的實際淨利潤（如有）+第二個財政年度的實際淨虧損（如有））÷於利潤承諾期間的利潤承諾金額的總和×目標公司的收購代價
倘第二年金額為正數及第一年金額及第二年金額的總和為正數，相關承諾方將需向本公司補償第二年金額（如第一年金額為負數，則加上第一年金額）。
第三個財政年度 （第三個財政年度的利潤承諾金額－第三個財政年（「第三年金額」）： 度的實際淨利潤（如有）+第三個財政年度的實際淨虧損（如有））÷於利潤承諾期間的利潤承諾金額的總和×目標公司的收購代價
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董事會函件
倘第三年金額為正數及第一年金額、第二年金額及第三年金額的總和為正數，相關承諾方須補償本公司的金額按第一年金額、第二年金額及第三年金額的總和減去先前財政年度已補償數額計算。
附註：倘各目標公司於各財政年度錄得的利潤或虧損為零，則該財政年度的實際淨利潤或實際淨虧損為零。此外，任何財政年度內均不會同時產生實際淨利潤及實際淨虧損。
為免生疑，本公司不會向相關承諾方返還於過往年度用於補償利潤補償金額的股份（即本公司不會對已回購的補償股份進行逆轉讓）。
上述補償機制乃由本公司與相關承諾方經公平磋商後釐定。上述機制（包括年度補償及補償股份不能逆轉讓的條款）可保障相關承諾方能提供及時及有效的補償以保護本公司的利益，同時累計計算機制可激勵相關承諾方達成利潤承諾。因此，利潤承諾補償協議項下的補償機制為其所有訂約方提供了一個於利潤承諾期間公平計算利潤承諾補償的機制，故屬公平及符合本公司及股東的整體利益。
資產減值補償及補償
利潤承諾期間屆滿後，本公司將委任一家具有證券從業資格的會計師事務所，根據中國證監會規定及要求對各目標公司進行減值測試，並出具減值測試報告。
倘任何目標公司於利潤承諾期間末的減值金額超過各目標公司的累計利潤補償金額，利潤承諾補償協議項下的相關承諾方將須向本公司作出進一步補償（「減值補償金額」），減值補償金額按以下公式計算：
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董事會函件
減值補償金額 = 各目標公司於利潤承諾期間末的減值金額－各目標公司已支付的於利潤承諾期間累計的利潤補償金額附註：倘按照上述公式計算所得的減值補償金額低於零(0)，則被視作零(0)。
補償方式及就利潤承諾補償與資產減值補償作調整
利潤承諾補償協議下的相關承諾方須首先以於建議收購中取得的本公司代價股份對利潤補償金額及減值補償金額進行補償。倘代價股份不足以作補償，則相關承諾方應以現金方式補償差額。
(1) 補償股份的數目應按照以下公式計算：
相關期間補償=利潤補償金額或減值補償金額÷代價股份的發行價股份的數目
(2) 於利潤承諾期間，倘本公司實施資本公積金轉增股本或送股，則補償股份的數目應按以下公式相應調整：
補償股份的數=相關期間補償股份的數目×（1+資本公積金轉增股本目（經調整） 或送股比例）
(3) 於利潤承諾期間，倘本公司分配現金股利，現金股利應按照以下公式作相應返還：
返還金額 =每股已分配現金股利（稅後）×相關期間補償股份的數目
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董事會函件
本公司應就利潤承諾補償協議下的相關承諾方於相關期間進行補償的股份以人民幣1.00元的總代價回購並註銷。本公司將於本公司的股東大會上就各財政年度的上述回購的一般授權及更新一般授權提呈決議案供獨立股東批准（如需）。
各相關承諾方於各利潤承諾補償協議項下的利潤補償金額及減值補償金額的補償總額不得超過其根據各建議收購協議所收到的總代價的100%。
利潤承諾期間內或到期後（視情況而定）各年末，倘利潤承諾補償協議項下的相關承諾方需就利潤補償金額或減值補償金額作出補償，本公司將於董事會批准補償股份的數目後，自經審核賬目或減值測試報告（視情況而定）出具之日起10個工作日內，向相關承諾方發出有關各自的補償股份的通知（「補償通知」），而利潤承諾補償協議項下的相關承諾方應於收到補償通知後10個工作日內，將各自的補償股份過戶至本公司回購的指定證券賬戶，由本公司根據相關法律法規註銷補償股份。
倘各利潤承諾補償協議項下相關承諾方的代價股份不足以補償利潤補償金額或減值補償金額，各利潤承諾補償協議項下相關承諾方應於收到補償通知後30個工作日內，以現金結算利潤補償金額或減值補償金額。
倘根據利潤承諾補償協議實施補償，導致本公司回購及註銷股份，中國建材集團及其一致行動人士於本公司的股權或會增加或減少（視乎哪間目標公司無法達到利潤承諾金額以及本公司將回購的股份數目而定）。儘管如此，預期本公司根據利潤承諾補償協議回購及註銷補償股份將不會導致中國建材集團及其一致行動人士須根據收購守則規則26作出強制性全面要約的責任。鑒於本公司將根據建議收購協議及利潤承諾補充協議的條款回購股份，利潤承諾補償協議項
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董事會函件
下的回購機制屬於股份回購守則定義的「獲豁免股份回購」且不會構成場外股份回購，因此本公司作出回購毋須獲得股份擁有人的事先同意。
利潤承諾補償協議的先決條件
各利潤承諾補償協議應於達成(i)建議收購先決條件及(ii)建議收購協議生效及完成的條件後生效。倘上述任何先決條件未能達成，則利潤承諾補償協議將不會生效。
於最後實際可行日期，除建議收購先決條件的第(i)、(iv)及(v)項條件外，利潤承諾補償協議的先決條件均未獲達成。
有關目標公司的資料
合肥新能源
合肥新能源為一間於2011年在中國註冊成立的有限公司。於最後實際可行日期，洛玻集團及合肥高新投分別擁有合肥新能源76.92%及23.08%的股權。洛玻集團擁有的該76.92%股權的原收購成本約為人民幣138,270,841元。
合肥新能源主要從事太陽能光伏玻璃及玻璃深加工製品的研發、生產及銷售。
於2017年5月31日，合肥新能源的經審核淨資產賬面值為約人民幣179,211,093元。下表載列合肥新能源於截至2015年及2016年12月31日止年度以及截至2017年5月31日止五個月的經審核財務資料：
截至2017年 截至2016年 截至2015年5月31日止五個月12月31日止年度12月31日止年度（經審核） （經審核） （經審核）人民幣 人民幣 人民幣（約） （約） （約）收入 239,296,806 505,711,315 14,505,906稅前利潤╱（虧損） 8,057,485 18,909,802 (11,782,283)稅後利潤╱（虧損） 6,819,955 17,832,643 (11,782,283)總資產 1,245,585,521 1,130,822,801 984,700,810
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董事會函件
合肥新能源於截至2014年及2015年12月31日止年度尚處於發展初期，因此僅產生少量收入。合肥新能源於2016年2月開始全面運營。
2014年、2015年及2016年，合肥新能源的收入及淨利潤變動較大，主要原因為合肥新能源原片生產線於2015年12月進入商業化運營階段，深加工生產線於2016年2月進入商業化運營階段。由於商業化運營前不確認生產線相關產品的收入，但於相關期間費用（例如管理費用等）持續發生，導致2014、2015年度收入較少、淨利潤較低甚至虧損；於2016年生產線進入商業化運營階段後，收入及淨利潤水平較大提升。
合肥新能源的產品性質
於最後實際可行日期，合肥新能源擁有一座650T/D窯爐，配備五條富氧燃燒超白光伏玻璃生產線、八條鍍膜生產線及四條鋼化生產線。合肥新能源的玻璃製品厚度為2.5毫米至4.0毫米不等。
合肥新能源的光伏玻璃具有透光度高、機械強度高、平滑度高及含鐵量低等特點，被認為是用於太陽能行業的最精良的玻璃製品之一，其光伏玻璃廣泛應用於太陽能光伏組件的蓋板及背板。
合肥新能源以太陽能光伏組件企業為其目標客戶，同時也向全球市場出口其產品。
桐城新能源
桐城新能源為一間於2010年在中國註冊成立的有限公司。於最後實際可行日期，華光集團、蚌埠院及國際工程分別擁有其67.47%、25.03%及7.5%的股權。華光集團、蚌埠院及國際工程擁有的該67.47%、25.03%及7.5%股權的原收購成本分別約為人民幣97,640,000元、人民幣40,000,000元及人民幣10,000,000元。
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董事會函件
桐城新能源主要從事太陽能光伏玻璃及玻璃深加工製品的研發、生產及銷售。於2017年5月31日，桐城新能源的經審核淨資產賬面值為約人民幣215,015,907元。下表載列桐城新能源於截至2015年及2016年12月31日止年度以及截至2017年5月31日止五個月的經審核財務資料：
截至2017年 截至2016年 截至2015年5月31日止五個月12月31日止年度12月31日止年度（經審核） （經審核） （經審核）人民幣 人民幣 人民幣（約） （約） （約）收入 106,906,230 233,072,834 69,275,702稅前利潤╱（虧損） 7,864,828 35,304,332 843,442稅後利潤╱（虧損） 5,892,996 29,929,273 809,311總資產 491,885,795 468,574,897 443,656,703截至2014年12月31日止年度，桐城新能源尚處於發展初期，因此僅產生少量收入。桐城新能源於2015年10月開始全面運營。
2014年、2015年及2016年，桐城新能源的收入及淨利潤變動較大，主要原因為桐城新能源生產線於2015年10月進入商業化運營階段。由於商業化運營前不確認生產線相關產品的收入，但於相關期間費用（例如管理費用等）持續發生，導致2014、2015年度收入較少、淨利潤較低甚至虧損；
於2016年生產線進入商業化運營階段後，收入及淨利潤水平均有較大幅度提升。
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董事會函件
桐城新能源的產品性質
桐城新能源擁有一條320T/D超白光伏玻璃生產線和多條光伏玻璃深加工生產線，主要生產超白壓延玻璃、超白壓延鋼化玻璃、帶抗反射鍍膜的壓延鋼化玻璃及壓延玻璃蓋板。桐城新能源的玻璃製品厚度為2.5毫米至4.0毫米不等。
桐城新能源的光伏玻璃具備膨脹率低、抗壓強度高及具有抗潛在誘導降解作用等特點。
桐城新能源可根據客戶要求定制光伏玻璃的設計、樣式及規格。桐城新能源的目標客戶為太陽能光伏組件企業。
宜興新能源
宜興新能源為一間於2016年在中國註冊成立的有限公司。於最後實際可行日期，凱盛集團、遠東光電股份有限公司（獨立第三方）、宜興環保科技及協鑫集成分別擁有其51%、29.01%、12.75%及7.24%的股權。凱盛集團擁有的該51%股權的原收購成本約為人民幣160,000,000元。
宜興新能源主要從事太陽能光伏玻璃及玻璃深加工製品的研發、生產及銷售。
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董事會函件
宜興新能源尚處於發展初期。於2017年5月31日，宜興新能源的經審核淨資產賬面值為約人民幣324,597,212元。下表載列宜興新能源於截至2016年12月31日止年度及截至2017年5月31日止五個月的經審核財務資料：自2016年10月28日（註冊成立日期）截至2017年 起計至2016年5月31日止五個月 12月31日止（經審核） （經審核）人民幣 人民幣（約） （約）收入 110,801,652 37,110,963稅前利潤╱（虧損） 4,794,672 722,518稅後利潤╱（虧損） 3,581,281 539,145總資產 668,177,822 497,887,949宜興新能源的產品性質
宜興新能源擁有兩座280T/D窯爐，配備四條富氧燃燒超白光伏玻璃生產線及四條深加工線，主要生產超白光伏玻璃原片、光伏鋼化玻璃及光伏鍍膜玻璃。宜興新能源的玻璃製品厚度為1.5毫米至4.0毫米不等。
宜興新能源的目標客戶為太陽能光伏組件企業。
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董事會函件
股權架構
根據下列每家公司的已發行股份，於最後實際可行日期及建議收購完成後（但於建議A股配售前），相關公司的簡明股權架構將如下所示：
(1) 下圖載列於最後實際可行日期相關公司的簡明股權架構：
91%（註1）
國際工程 中國建材集團
100%
100%
凱盛集團
蚌埠院
53.64% 19%
100%
洛玻集團
19.94%
13.10%
華光集團 本公司
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董事會函件
(2) 下圖載列於建議收購完成後（但於建議A股配售前）相關公司的簡明股權架構：91%（註1）
國際工程
中國建材集團
0.13%
100%
凱盛集團
100%
1.34% 53.64%
合肥高新投 宜興環保科技 協鑫集成
洛玻集團
19%
蚌埠院
100%0.54% 0.34% 0.19%
（註2） （註2） （註2）
20.56%
12.75%
本公司 華光集團
1.14%
100% 70.99%
(3)宜興新能源
(1)桐城新能源
(2)合肥新能源
註1中國建材集團通過持有中國建材股份有限公司的44.25%股權，間接於國際工程91%股權中擁有權益。
註2合肥高新投、宜興環保科技及協鑫集成各獨立於中國建材集團及其一致行動人士且與之概無關係。
建議收購的財務影響
於建議收購完成後，本公司將分別擁有合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源的100%、100%及70.99%權益，且彼等的財務資料將併入本集團的財務報表。
根據本通函附錄十四所載經擴大集團之備考財務資料及編製有關備考財務資料時所考慮的基準及假設，經擴大集團的總資產及總負債因建議收購而將分別由約人民幣1,356,917,020.31元增加至約人民幣3,747,053,630.50元及由約人民幣833,647,603.35元增加至約人民幣2,504,960,002.30元。截至2016年12月31日止年度，經擴大集團亦將因建議收購錄得淨利潤約人民幣59,817,125.02元，相較於本集團錄得淨利潤約人民幣11,516,063.78元。建議收購對本集團財務狀況及業績的財務影響連同編製經擴大集團未經審核備考財務資料時所考慮的基準及假設之詳情載於本通函附錄十四，僅供說明用途。
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董事會函件
(2)建議A股配售及凱盛集團A股配售
根據重組，本公司計劃進行建議Ａ股配售，向不多於10位合資格投資者（包括凱盛集團）配售A股，募集資金總額不超過人民幣511,865,700元。除凱盛集團外，其他合資格投資者須為符合中國證監會規定的特定投資者，包括證券投資基金、保險機構投資者、信託投資公司、財務公司、證券公司、合資格境外機構投資者(QFII)、自然人以及符合本公司具體規定的其他合資格投資者。建議A股配售須待建議收購及發行代價股份完成後方可作實及進行。根據中國適用法律及法規，建議A股配售須於臨時股東大會、A股類別大會及H股類別大會上獲獨立股東批准，方可作實。
就凱盛集團A股配售而言，本公司於2017年2月7日與凱盛集團訂立凱盛集團認購協議（經2017年2月24日訂立的凱盛集團認購補充協議補充），據此，本公司有條件地同意發行，而凱盛集團有條件地同意認購建議A股配售項下可予籌集的資金總額（即可予配售的新A股）的10%。凱盛集團將不會參與建議A股配售發行價的詢價過程，並已承諾接受詢價結果及與其他合資格投資者相同的認購價。
誠如更新公告所載列，於2017年2月17日，中國證監會頒佈經修訂之《上市公司非公開發行股票實施細則》（「經修訂實施細則」）及發佈《發行監管問答－關於引導規範上市公司融資行為的監管要求》（「發行監管問答」）。根據經修訂實施細則及發行監管問答，(i)中國證監會頒佈的《上市公司證券發行管理辦法》（「中國發行管理辦法」）所述之中國上市公司為募集資金而進行的任何非公開股份發行的定價基準日已修改為「股份發行期之首日」；及(ii)對中國上市公司集資活動已實施若干指引，包括但不限於將中國上市公司集資活動下將配售或發行的A股數量限制在不超過中國上市公司於發行A股前的總股本的20%（統稱「中國證監會的細則修訂」）。定價基準日及建議A股配售的每股A股配售發行價的詳情載列於下文「建議A股配售的條款」分節。
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董事會函件
於2017年9月30日，本公司獲本公司最終控股股東中國建材集團告知，中國建材集團已收到國務院國資委發出的《關於洛陽玻璃股份有限公司資產重組及配套融資有關問題的批覆》（國資產權[2017][1029]號）（「國資委批覆」）。根據國資委批覆，重組完成後（於建議收購及建議A股配售完成後），本公司總股本不得超過581,625,352股股份。
建議A股配售項下的每股A股的最終配售發行價將待類別大會及臨時股東大會的批准而定，且倘於定價基準日（定義見下文）至A股發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出調整，以及將由董事會於建議A股配售獲中國證監會批准後根據法律、法規及規章規定並參考目標認購人在詢價過程中提出的競投價而釐定。
建議A股配售項下將予配售及發行之A股最終數量須在中國證監會批准的發行量內，視乎最終配售發行價及董事會根據發行時的實際情況作出的決定而定，且倘於定價基準日至A股發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出調整。
於最後實際可行日期，除凱盛集團外，本公司並無確定其他合資格投資者。建議A股配售及凱盛集團A股配售須待建議收購及代價股份發行完成後方可作實，惟建議A股配售是否實施將不會影響建議收購的實施。
建議A股配售的條款及凱盛集團認購協議的主要條款之概要
建議A股配售的條款
擬配售股份的類別及面值 ：A股，每股面值人民幣1.00元。
發行方法 ：非公開發行。
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董事會函件
目標認購人 ：本公司將向不多於10位合資格投資者（包括凱盛集團）發行新A股。除凱盛集團外，其他合資格投資者須為符合中國證監會規定的特定投資者，包括證券投資基金、保險機構投資者、信託投資公司、財務公司、證券公司、合資格境外機構投資者(QFII)、自然人以及符合本公司具體規定的其他合資格投資者。除凱盛集團（本公司的一位關連人士）外，其他合資格投資者及彼等的最終實益擁有人將不包括本公司關連人士或股東，且建議A股配售後其他合資格投資者將不會成為主要股東。
禁售期 ：其他合資格投資者將認購的A股於根據建議A股配售發行新A股完成日期起計12個月期間不得轉讓。凱盛集團將認購的A股於根據建議A股配售發行新A股發行完成日期起計36個月期間不得轉讓。建議A股配售項下的禁售期乃根據由中國證監會頒佈的中國發行管理辦法釐定。中國發行管理辦法規定，由中國上市公司透過非公開股份配售將予發行的任何股份於發行完成後12個月（及就控股股東或實際控股股東及其所控制的企業而言，則為36個月）內不得轉讓。
認購方法 ：所有目標認購人將以現金認購建議A股配售項下的A股。
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董事會函件
所得款項總金額及 ：通過建議A股配售所募集的資金總額最高將不超過建議將發行A股的數目 收購項下總代價的100%。根據中國重組管理辦法以及相關法律法規，中國上市公司重大資產重組相關的募集資金規模須不超過擬收購資產的交易價格的100%，其中，「擬收購資產的交易價格」指建議收購項下的總代價（不包括建議收購協議項下的賣方在A股暫停買賣之前六個月及期間內以現金方式向目標公司增資的金額），即人民幣774,565,700元（建議收購的總代價）–人民幣40,000,000元（蚌埠院在2016年10月對桐城新能源的現金注資額）–人民幣222,700,000元（凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成在2016年10月對宜興新能源的現金注資總額），結果為人民幣511,865,700元。因此，建議A股配售項下擬募集資金的總額不得超過人民幣511,865,700元。
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董事會函件
根據中國證監會的細則修訂，建議A股配售項下可予配售的最高新A股數量為本公司於最後實際可行日期已發行股本總額的20%，即105,353,375股新A股。根據國資委批覆，於建議A股配售後本公司總股本不得超過581,625,352股股份，因此，建議A股配售項下可予配售的新A股最高數目為21,827,961股新A股，即581,625,352股股份（建議A股配售後本公司之最高總股本）減559,797,391股股份（本公司於建議收購完成後但於建議A股配售前之總股本）。
根據建議A股配售將予配售及發行之A股最終數量須在中國證監會批准的發行量內，由董事會根據發行時的實際情況作出的決定而定，且倘於定價基準日至A股發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出調整。
定價基準日及配售發行價 ：定價基準日將為根據建議A股配售將予配售之A股的股份發行期之首日。每股A股之配售發行價將不低於定價基準日前A股最後20個交易日上交所所報的平均股價的90%（定價基準日前20個交易日A股的平均交易價格=A股定價基準日前20個交易日A股的交易總金額╱A股定價基準日前20個交易日A股的交易總量）。基於前述最低發行價，最終配售發行價將由董事會於建議A股配售獲中國證監會批准後參考目標認購人在詢價過程中提出的競投價釐定。
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董事會函件
根據《中華人民共和國公司法》，中國的股份有限公司只能按等於或高於面值且不得低於面值的價格發行新股份。鑒於每股股份面值為人民幣1.00元，倘配售發行價低於每股A股人民幣1.00元，則本公司將不會繼續進行建議A股配售。
上市地點 ：根據建議A股配售擬發行的A股將於上交所上市及買賣。
所得款項用途 ：透過建議A股配售將募集的所得款項不得超過人民幣511,865,700元。初步預期所得款項（扣除相關交易費用、稅項及發行費用後）中(i)約人民幣410,000,000元將用作合肥新能源全氧燃燒新型光伏蓋板材料生產線二期項目的開發成本及(ii)約人民幣90,000,000元將用作桐城新能源年產400萬平方米高透雙玻組件光伏玻璃深加工項目的開發成本。建議A股配售將募集的所得款項的分配乃基於合肥新能源及桐城新能源項目的資金需求而定。
關於滾存未分配利潤的 ：建議A股配售完成後的新股東及現有股東將分佔建議A股安排 配售前的滾存未分配利潤。
關於建議A股配售 ：臨時股東大會及類別大會批准日期起計12個月，可視情況決議案的有效期 及需要予以延長。
本公司將根據於臨時股東大會上向獨立股東尋求的特別授權發行（以發行代價股份為條件並於發行代價股份後）建議A股配售項下的新A股。
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董事會函件
凱盛集團認購協議的主要條款
建議A股配售與凱盛集團認購協議的條款大致相同。下表載列凱盛集團認購協議的其他主要條款之概要：
日期 ：2017年2月7日（經2017年2月24日的凱盛集團認購補充協議補充）
訂約方 ： (1) 本公司，作為發行人；及
(2) 凱盛集團，作為認購人。
有關凱盛集團的資料
於最後實際可行日期，凱盛集團（中國建材集團的直接全資附屬公司）的主營業務包括玻璃板塊、新材料板塊、新能源板塊、新裝備板塊和工程管理板塊，其被視為上市規則項下本公司的關連人士。
凱盛集團將認購的A股數目
根據凱盛集團認購協議，凱盛集團將認購建議A股配售項下可予籌集的資金總額（即可予配售的新A股）的10%。
凱盛集團根據凱盛集團A股配售將認購之A股數量待釐定及落實配售發行價後釐定。
凱盛集團認購協議的先決條件
凱盛集團認購協議須於達成以下條件後方生效。倘未能達成下列任何一項先決條件，則凱盛集團認購協議將不會生效：
(i) 董事會批准凱盛集團認購協議項下擬進行的交易；
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董事會函件
(ii)非關聯股東於臨時股東大會及A股類別大會批准凱盛集團認購協議項下擬進行的交易，及非關聯股東於臨時股東大會批准豁免洛玻集團及其一致行動人士就其收購本公司股份根據中國法律及法規作出強制性全面要約的責任；
(iii)獨立股東於臨時股東大會及H股類別大會批准凱盛集團認購協議項下擬進行的交易，及獨立股東於臨時股東大會批准清洗豁免；
(iv)聯交所批准就各建議收購協議項下擬進行的交易及╱或重組向股東寄發的通函，以及各建議收購協議項下擬進行的交易及╱或重組於通函審閱之前或過程中未被視為上市規則項下本公司的反收購行動；
(v) 就各目標公司的評估報告所確定之各目標公司的估值結果向國務院國資委備案；
(vi)獲國資委有權機關批准凱盛集團認購協議項下擬進行的交易；
(vii)執行人員授出清洗豁免；
(viii)中國證監會批准凱盛集團認購協議項下擬進行的交易；及
(ix)建議收購協議生效。
上述條件均不可豁免。於最後實際可行日期，除上述條件(i)、(iv)及(v)外，先決條件均未獲達成。
倘建議收購的任何條款經調整或變更（例如調整最終代價）或三份建議收購協議中任何一份不再進行以致不再需要清洗豁免，則無需達成與清洗豁免相關的凱盛集團認購協議的先決條件。
建議收購完成後（即向賣方發行代價股份後），預期將進行建議A股配售及凱盛集團A股配售。
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董事會函件
凱盛集團認購協議項下的認購價
凱盛集團認購協議下A股的定價基準日將為建議A股配售項下將予配售的A股股份發行期首日，且凱盛集團認購協議下每股A股的配售發行價須不低於定價基準日前最後20個交易日上交所所報A股平均股價（即A股總成交金額與總成交量比例）的90%。
凱盛集團認購協議下每股A股的配售發行價根據經修訂實施細則及發行監管問答釐定。
根據凱盛集團認購協議將予配售的A股的最終配售發行價將視乎類別大會及臨時股東大會的批准而定，且倘於定價基準日至發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出相應調整，以及將參考目標認購人在詢價過程中提出的競投價而定。每股A股的最終配售發行價可能有別於每股代價股份的發行價。
根據凱盛集團認購協議，於達成凱盛集團認購協議的所有先決條件後，凱盛集團須於收到本公司的付款通知後3個工作日內悉數支付認購價款。
禁售期
凱盛集團將認購的A股於根據凱盛集團A股配售發行新A股的完成日期起計36個月期間不得轉讓。
上市規則的涵義
凱盛集團被視為本公司的關連人士，因此凱盛集團A股配售將構成本公司的關連交易，須遵守上市規則第14A章項下有關申報、公告及獨立股東批准的規定。
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董事會函件
建議收購及建議A股配售完成對本公司股權架構的影響
下文載列本公司(i)於最後實際可行日期；(ii)緊隨建議收購完成後（但於建議A股配售前）；及(iii)緊隨建議收購及建議A股配售完成後（經考慮根據國資委批覆，於重組完成後本公司的總股本不得超過581,625,352股股份）的股權架構：
(ii)緊隨建議收購完成後 (iii)緊隨建議收購及建議股東 (i)於最後實際可行日期 （但於建議A股配售前） A股配售完成後（附註3）股份數目 約% 股份數目 約% 股份數目 約%A股
中國建材集團及其一致行動人士
洛玻集團 105,018,242 19.94 115,115,830 20.56 115,115,830 19.79蚌埠院 69,000,000 13.10 71,365,976 12.75 71,365,976 12.27華光集團 – – 6,377,490 1.14 6,377,490 1.10國際工程 – – 708,610 0.13 708,610 0.12凱盛集團 – – 7,508,99 1 1.3 4 9,691,78 7 1.6 7中國建材集團及其一致行動人士
小計 174,018,242 33.04 201,076,897 35.92 203,259,693 34.95宜興環保科技 – – 1,877,247 0.34 1,877,247 0.32協鑫集成 – – 1,065,338 0.19 1,065,338 0.18合肥高新投 – – 3,029,276 0.54 3,029,276 0.52其他合資格投資者 – – – – 19,645,165 3.38其他A股股東 102,748,63 3 19.5 1 102,748,63 3 18.3 5 102,748,63 3 17.6 7A股數目小計 276,766,875 52.54 309,797,391 55.34 331,625,352 57.02H股
香港中央結算（代理人）有限公司
（附註） 248,600,699 47.19 248,600,699 44.41 248,600,699 42.74其他H股公眾股東 1,399,301 0.27 1,399,301 0.25 1,399,301 0.24Ｈ股數目小計 250,000,000 47.46 250,000,000 44.66 250,000,000 42.98合計 526,766,875 100 559,797,391 100 581,625,352 100
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董事會函件
附註：
(1) 據本公司所知，香港中央結算（代理人）有限公司作為H股公眾股東的代名人持有H股。
(2) 於最後實際可行日期，概無董事於任何股份中擁有權益。
(3) 根據國資委批覆，重組完成後（於建議收購及建議A股配售完成後），本公司總股本不得超過581,625,352股股份。
建議收購的理由及裨益
經審查合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源的業務性質及為拓展本集團在玻璃行業新能源玻璃板塊內的業務，本公司認為收購目標公司股權屬適合且適當，且預期建議收購可使本集團利用其在玻璃行業的經營管理經驗及建立的領先地位，進一步提升目標公司的業績，亦能使本集團拓展玻璃相關業務，豐富本集團與特殊功能新型玻璃板塊相關的產品，從而增強本公司的競爭力並提高為本公司股東帶來的價值。
本集團的策略始終是不時檢討其成員公司及聯營公司的財務及營運表現，以及尋求潛在商機，以提升股東價值。近年來，本集團專注發掘玻璃行業（尤其是特殊功能性玻璃）具備發展機遇及長遠而言可為股東提供可持續回報的適當投資。誠如本公司2015年的業務重組（「2015年重組」）所體現，信息顯示、光電、光熱及新能源玻璃為本集團的主要投資發展重點。
於2015年重組後，本集團集中生產及銷售超薄玻璃、薄玻璃及超白超薄玻璃產品。本集團主要產品轉移至與信息顯示及光電有關的特殊功能性玻璃業務為本公司的發展奠定良好基礎。本公司為目前中國極少數能夠量產0.15mm-2mm超薄、超白及超薄浮法玻璃系列的製造商之一。
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董事會函件
儘管各目標公司營運階段及發展歷史各異，但業務性質基本相同，都從事太陽能光伏玻璃的研發、生產和銷售。同時，各目標公司在業務發展上也各有優勢，對於本公司未來的發展具有好處。
(1) 合肥新能源
合肥新能源是截至目前三家目標公司中生產規模最大的企業，具備較強的規模經濟優勢，可有效降低單位生產成本，具有較強的競爭實力。
(2) 桐城新能源
桐城新能源在提供定制化產品、雙玻組件業務方面具備競爭力。相對於傳統組件，雙玻組件具有輕量化、高耐候性、延長組件壽命等優點，同時有利於提高光伏組件效率，正逐漸成為未來光伏組件發展的趨勢。
(3) 宜興新能源
於目標公司中，宜興新能源成立時間最短。然而，宜興新能源的生產線採用最新的工藝技術成果，進行研發和生產符合光伏玻璃行業發展趨勢的薄型化產品。同時，宜興新能源地處中國江蘇蘇南地區，周邊聚集大量光伏組件廠商。宜興新能源的地理位置有利於降低運輸成本，及時響應客戶需求。
鑒於本公司與目標公司均從事玻璃業務，建議收購完成後，本公司可進一步豐富和優化產品結構，拓寬市場領域和產品應用範圍，增強抗風險能力、市場競爭力，提升本公司的核心競爭力。
此外，本公司的發展策略為：以新玻璃、新材料、新能源市場為導向，拓展應用領域，優化產品結構，成為具有強大市場輻射能力的高科技特殊玻璃提供商。鑒於目標公司於太陽能光伏玻璃領域營運，而太陽能光伏玻璃可分類為新能源玻璃業務，故建議收購符合本公司的發展策略。
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董事會函件
另一方面，本公司在數十年的玻璃生產經營中積累了豐富的玻璃行業經營管理經驗，產品品牌在國際、國內享有一定的知名度和品牌認可度。目標公司在企業生產、經營、管理等方面與本公司均具有一定相似性。建議收購完成後，本公司尤其可以利用其品牌、技術、人才、經營管理經驗等方面的優勢，提升目標公司的管理水平和經營效率。同時，本公司將在現有的電子信息顯示超薄玻璃業務基礎上，發展新能源光伏玻璃業務，從而拓寬本集團的玻璃相關業務，豐富特殊功能新型玻璃產品類別，實現雙贏。
各目標公司的代價是以經國務院國資委備案的資產評估結果（由估值師經考慮目標公司的未來前景使用收益法編製）為依據，並由本公司與賣方公平協商確定。在目標公司中，宜興新能源的成立時間最短。儘管宜興新能源尚處於發展初期，但宜興新能源的生產線項目共有兩期，生產規模相當。目前宜興新能源的主要收入及利潤來源於一期項目，隨著二期生產線逐步穩定量產，宜興新能源收入及利潤水平將有較大幅度提高。二期生產線目前已點火，預計將提升宜興新能源2018年及以後年度的經營業績。因此，估值師在作出相關預測時，考慮了二期生產線的因素。因此，宜興新能源的估值及定價公平合理，符合本公司及其股東的整體利益。
總之，雖然各目標公司處於不同發展階段，目標公司的代價均已計及各目標公司的現有生產規模及未來潛力。結合建議收購的上述優勢及本集團於中國玻璃行業的悠久經驗帶來的協同效應，董事認為，建議收購符合本集團的現有發展戰略及主營玻璃業務，符合本公司及股東的整體利益。
建議收購協議及利潤承諾補償協議（經買賣補充協議及利潤承諾補償補充協議補充）的條款乃經相關訂約方經公平磋商後釐定。因此，董事（除獨立非執行董事外，其觀點載於本通函第66頁至第67頁的獨立董事委員會函件）認為，建議收購協議及利潤承諾補償協議（經買賣補充協議及利潤承
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董事會函件
諾補償補充協議補充）的條款及其項下擬進行的交易乃按正常或更優商業條款於本集團日常及一般業務過程中訂立，屬公平合理，且符合本公司及其股東的整體利益。
進行建議A股配售及凱盛集團A股配售的理由及裨益
董事（包括獨立非執行董事）認為，建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）是為本集團募集的額外資金以增強本集團資金基礎及支持合肥新能源及桐城新能源的進一步發展的機會，符合本集團的利益。
建議A股配售擬募集的所得款項（扣除相關交易費用、稅項及發行費用後）中(i)約人民幣410,000,000元擬用作合肥新能源全氧燃燒新型光伏蓋板材料生產線二期項目的開發成本及(ii)約人民幣90,000,000元擬用作桐城新能源年產400萬平方米高透雙玻組件光伏玻璃深加工項目的開發成本。
董事（包括獨立非執行董事）認為，根據現行市況，建議A股配售的條款按正常商業條款訂立，且屬公平合理，亦符合本公司及股東的整體利益。
凱盛集團認購協議（經凱盛集團認購補充協議補充）的條款乃經相關訂約方經公平磋商後釐定。董事（除獨立非執行董事外，其觀點載於本通函第66頁至第67頁的獨立董事委員會函件）認為，凱盛集團認購協議（經凱盛集團認購補充協議補充）的條款及其項下擬進行的交易乃按正常或更優商業條款於本集團日常及一般業務過程中訂立，屬公平合理，且符合本公司及其股東的整體利益。
過去十二個月募集資金活動
本公司於緊接最後實際可行日期前12個月內未進行任何其他募集資金活動。
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董事會函件
有關本公司、洛玻集團、合肥高新投、華光集團、蚌埠院、國際工程、凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成的資料
本公司的主營業務為超薄電子玻璃的生產及銷售。
洛玻集團為本公司的主要股東，持有105,018,242股股份（相當於本公司於最後實際可行日期全部已發行股本的約19.94%），主要從事浮法玻璃的生產及銷售；玻璃加工技術的進出口及內銷；工程設計及承包、勞務輸出及其他業務。
合肥高新投為獨立第三方，主營業務包括基礎設施建設、房地產銷售、生產設施銷售、出租業務、資產處置五大板塊。
華光集團為中國建材集團的間接全資附屬公司，主要從事浮法玻璃、ITO導電膜玻璃、玻璃深加工製品的製造與銷售。
蚌埠院為本公司的主要股東，持有69,000,000股股份（相當於本公司最後實際可行日期全部已發行股本的約13.10%），以及為中國建材集團的間接全資附屬公司，其主營業務包括工程管理及服務板塊、裝備製造板塊、新材料板塊和新玻璃板塊（包括ITO導電膜玻璃、TFT-LCD玻璃和浮法玻璃）。
國際工程為中國建材集團的聯繫人，其主營業務為工程技術研究及服務，主要涵蓋玻璃、水泥和新能源的工程總承包業務及工程項目設計業務。
凱盛集團為中國建材集團的直接全資附屬公司，其主營業務包括玻璃板塊、新材料板塊、新能源板塊、新裝備板塊和工程管理板塊。
宜興環保科技為獨立第三方，主要從事創業投資業務。
協鑫集成為獨立第三方，主要為技術研發、設計優化、系統集成、金融服務支持，運維服務的一體化光伏電站「設計+產品+服務」系統集成包提供商。
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董事會函件
上市規則的涵義
由於建議收購的最高適用百分比率超過100%，因此建議收購構成上市規則第14章項下本公司的非常重大收購事項。
於最後實際可行日期，洛玻集團（本公司的主要股東）於105,018,242股A股（佔本公司已發行總股本約19.94%）中擁有權益，而蚌埠院於69,000,000股A股（佔本公司已發行總股本約13.10%）中擁有權益。蚌埠院直接持有洛玻集團19.00%股權，而蚌埠院亦為中國建材集團的間接全資附屬公司。中國建材集團為於中國註冊成立的國有獨資企業，透過其另一間全資附屬公司間接持有洛玻集團約53.64%權益。
因此，中國建材集團為本公司的最終控股股東，並根據證券及期貨條例被視為於洛玻集團及蚌埠院持有的174,018,242股A股（佔本公司已發行總股本約33.04%）中擁有權益。
於最後實際可行日期，洛玻集團及蚌埠院各為本公司的主要股東及中國建材集團的間接附屬公司，華光集團及凱盛集團各為中國建材集團的直接或間接附屬公司，而國際工程為中國建材集團的聯繫人。因此，洛玻集團、華光集團、蚌埠院、凱盛集團及國際工程均被視為本公司的關連人士。
因此，建議收購亦構成上市規則第14A章項下本公司的關連交易，須遵守上市規則項下有關申報、公告及獨立股東批准的規定。
鑒於凱盛集團（合資格投資者之一）為上市規則第14A章項下本公司的關連人士，而凱盛集團A股配售的適用百分比率高於5%，凱盛集團A股配售亦構成上市規則第14A章項下本公司的關連交易，須遵守上市規則項下有關申報、公告及獨立股東批准的規定。
本公司執行董事張沖先生及本公司非執行董事謝軍先生由於與本公司的主要股東或間接控股股東存在關連關係，因此不視為可向董事會獨立發表任何推薦建議，故彼等已放棄於董事會會議就建議收購投票。
– 60–
董事會函件
收購守則的涵義及申請清洗豁免
如上所述，於最後實際可行日期，中國建材集團被視為於174,018,242股A股（約佔本公司已發行總股本33.04%）中擁有權益，且發行代價股份完成後但於建議A股配售前，中國建材集團將間接持有201,076,897股A股（約佔本公司經發行代價股份而擴大的已發行總股本的35.92%）。根據收購守則，倘無清洗豁免，中國建材集團及其一致行動人士將因發行代價股份而有義務就未擁有或未同意由其及其一致行動人士收購的所有股份作出強制性全面要約。
中國建材集團及其一致行動人士將根據收購守則規則26豁免註釋1向執行人員申請清洗豁免。清洗豁免（倘獲授）須待（其中包括）獨立股東在臨時股東大會上以投票方式批准。由於中國建材集團為本公司的最終控股股東，中國建材集團及其一致行動人士以及於建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售中擁有權益或牽涉其中的股東將在臨時股東大會及類別大會中就批准建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售的相關決議案放棄投票。除中國建材集團及其一致行動人士外，概無其他股東於建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售中擁有權益或牽涉其中。
於最後實際可行日期，本公司認為建議收購（包括配發及發行代價股份）及凱盛集團A股配售不會引致有關遵守其他適用規則或規例（包括上市規則）的任何問題。本公司知悉，倘建議收購（包括配發及發行代價股份）及凱盛集團A股配售不符合其他適用規則及規例，執行人員可能不會授出清洗豁免。
於最後實際可行日期，除根據建議收購協議及凱盛集團認購協議擬收購的股份以及本通函「建議收購完成對本公司股權架構的影響」一節所披露的中國建材集團或其一致行動人士現時擁有權益
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董事會函件
的174,018,242股A股（約佔本公司已發行總股本的33.04%）外，中國建材集團或其一致行動人士確認：
(a) 概無持有本公司的投票權或於中國建材集團、中國建材集團之董事或任何與中國建材集團一致行動的人士擁有、控制或支配的任何股份中持有權利；
(b) 中國建材集團或其一致行動人士概無收到任何不可撤銷的承諾，該承諾涉及就建議收購協議及其項下擬進行的交易、建議A股配售、凱盛集團A股配售、特別授權及清洗豁免的決議案進行之投票；
(c) 中國建材集團及其任何一致行動人士概無訂立有關本公司證券的尚未行使衍生工具；
(d) 中國建材集團及其任何一致行動人士概無持有任何未行使購股權、股權認證、可以轉換為股份的衍生工具或任何證券或有關本公司證券之任何衍生工具；
(e) 概無訂立與中國建材集團及其任何一致行動人士或本公司股份有關而可能對建議收購協議及其項下擬進行的交易、建議A股配售、凱盛集團A股配售、特別授權及清洗豁免而言屬重大的安排（無論以期權、彌償或其他方式）；
(f) 中國建材集團及其任何一致行動人士概無訂立任何協議或安排，而當中涉及其可以或不得援引或尋求援引建議收購協議及其項下擬進行的交易、建議A股配售、凱盛集團A股配售、特別授權及清洗豁免的先決條件或條件的情況；
(g) 中國建材集團或其一致行動人士概無借入或借出本公司的任何相關證券（定義見收購守則規則22註釋4）；及
(h) 除本公司日期為2016年10月18日的公告所披露的洛玻集團與蚌埠院之間69,000,000股A股轉讓事項的完成之外，中國建材集團或其任何一致行動人士於有關期間均未獲得或訂立任何有關收購本公司任何投票權的協議或安排，亦無買賣任何股份或本公司可換股證券、認股權證、購股權或衍生工具。
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董事會函件
執行人員可能會或可能不會授出清洗豁免。授出清洗豁免為各建議收購協議的不可豁免先決條件。倘執行人員授出清洗豁免並獲獨立股東批准，則中國建材集團及其一致行動人士無須進行強制性全面要約（否則須因收購代價股份而作出強制性全面要約）。倘執行人員未授出清洗豁免或獨立股東不批准有關建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權及清洗豁免的決議案，則建議收購協議將終止，且將不會進行重組。
重組攤薄即期回報情況及相關填補措施
根據《國務院辦公廳關於進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（國辦發[2013]110號）、《國務院關於進一步促進資本市場健康發展的若干意見》（國發[2014]17號）和《關於首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》（中國證監會公告[2015]31號）等有關法律、法規和中國證監會頒佈的規範性文件的規定和要求，為保障中小投資者利益，董事會對重組當期回報攤薄的影響進行了認真分析，以及董事和本公司高級管理人員就重組攤薄即期回報及相關填補措施做出了有關承諾。有關通過發行股份及關聯方交易購買資產並募集配套資金的攤薄即期回報情況及相關填補措施的說明載於本通函附錄十六。有關填補措施須待獨立股東於臨時股東大會批准作實。
獨立董事委員會及獨立財務顧問
本公司已成立獨立董事委員會，由全體獨立非執行董事（即晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生）組成，以就建議收購協議的條款及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售向獨立股東提出意見。由於非執行董事謝軍先生為中國建材集團所控制實體的高級管理人員因而被視為於建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售中擁有利益衝突，故未參與獨立董事委員會。
獨立董事委員會函件載於本通函第66頁至第67頁。
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董事會函件
凱基金融亞洲已獲委任為獨立財務顧問以就建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售是否公平合理向獨立董事委員會及獨立股東提出意見，以及就投票提出推薦建議。務請閣下留意載於本通函的第68頁至第126頁的凱基金融亞洲向獨立董事委員會及獨立股東提供的意見。
臨時股東大會及類別大會
臨時股東大會及類別大會將會舉行以審議及酌情通過決議案，以批准(i)建議收購協議及其項下擬進行的交易；(ii)特別授權；(iii)建議A股配售；(iv)凱盛集團A股配售；及(v)清洗豁免。在臨時股東大會及類別大會中就建議收購協議、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售的表決將以投票方式進行。中國建材集團及其一致行動人士以及於建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售中擁有權益或牽涉其中的股東將在臨時股東大會及類別大會中就批准建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售提呈的有關決議案放棄投票。
原訂於2017年9月26日（星期二）上午9時正舉行的臨時股東大會進一步推遲至2017年10月27日（星期五）上午9時正舉行；原訂於2017年9月26日（星期二）上午9時30分（或緊隨臨時股東大會後）舉行的A股類別大會進一步推遲至2017年10月27日（星期五）上午9時30分（或緊隨延期的臨時股東大會後）舉行；及原訂於2017年9月26日（星期二）上午10時正（或緊隨A股類別大會後）舉行的H股類別大會進一步推遲至2017年10月27日（星期五）上午10時正（或緊隨延期的A股類別大會後）舉行。
臨時股東大會及H股類別大會（均將假座中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號3樓本公司會議室舉行）的通告及補充通告載於本通函第XVII-1至XX-3頁。
臨時股東大會及H股類別大會適用之股東代理人委託書已寄發予股東並於2017年8月7日刊登於聯交所網站（http://www.hkexnews.hk），其為延期的臨時股東大會及H股類別大會適用之有效股東代理人委託書。隨附延期之臨時股東大會及H股類別大會適用之補充股東代理人委託書。無論閣下是否能夠親身出席臨時股東大會及╱或H股類別大會，務請閣下按照隨附的股東代理人委託書上印備的指示填妥委託書，並盡快交回本公司的香港股份過戶登記處香港證券登記有限公司（地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712-1716號舖）或本公司的註冊地址（中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號），且在任何情況下不得遲於臨時股東大會及╱或H股類別大會或其任何
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董事會函件
續會的指定舉行時間前24小時。填妥並交回股東代理人委託書後，閣下仍可依願親身出席臨時股東大會及╱或H股類別大會或其任何續會，並於會上投票。
有關本公司及其僱員的意向
截至最後實際可行日期，中國建材集團擬繼續本公司之現有業務以及僱用本集團僱員，且除建議收購外，不擬對本公司現有營運及業務實施任何重大改變或重新配置本公司任何固定資產（一般業務過程中進行者除外）。
推薦建議
董事（除獨立非執行董事外，其觀點載於本通函第66頁至第67頁的獨立董事委員會函件）認為建議收購及清洗豁免乃按一般商業條款進行，屬公平合理，且其項下擬進行的交易符合本公司及股東的整體利益。因此，董事（除獨立董事委員會中的董事外，彼等將根據獨立財務顧問的推薦建議提出其意見）推薦獨立股東投票贊成將於臨時股東大會及類別大會上提呈的相關決議案。
董事認為，(1)特別授權；(2)建議A股配售；(3)凱盛集團A股配售及(4)有關重組攤薄即期回報情況的填補措施符合本公司及股東的整體利益。因此，董事建議股東投票贊成擬於臨時股東大會及類別股東大會提呈的決議案。
其他資料
務請閣下留意載於本通函附錄中的其他資料。
此致
列位股東台照
承董事會命
洛陽玻璃股份有限公司張沖
董事長
謹啟
2017年10月11日
就本通函而言，所有以人民幣計值之金額已採用人民幣1元兌港幣1.13元之匯率換算為港幣，僅供參考。本公司並無作出陳述，表示任何人民幣或港幣金額於有關日期可以或應可按上述匯率或
任何其他匯率進行換算。
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獨立董事委員會函件
以下為獨立董事委員會意見函件全文（當中載有其向獨立股東提供的推薦建議），以供載入本通函。
＊
敬啟者：
(1)非常重大收購事項及關連交易；
(2)建議發行及配售A股；
及
(3)申請清洗豁免
吾等謹此提述本公司日期為2017年10月11日之通函（「通函」），本函件構成通函一部份。除非文義另有所指，否則本函件所用詞彙具有通函所界定之涵義。
吾等獲委任組成獨立董事委員會，以考慮(i)建議收購協議及其項下擬進行的交易；(ii)特別授權；
(iii)建議A股配售；(iv)凱盛集團A股配售；及(v)清洗豁免（統稱為「建議交易」），並就吾等認為建議交易對於獨立股東而言是否公平合理向獨立股東提供意見。
凱基金融亞洲已獲委任為獨立財務顧問，以就建議交易向獨立董事委員會及獨立股東提供意見。
吾等敬請閣下留意載於通函第13至65頁之董事會函件（當中載有（其中包括）建議交易之資料）以及載於通函第68至126頁之獨立財務顧問函件（其中載有其就建議交易提供之意見）。
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獨立董事委員會函件
經考慮載於獨立財務顧問函件之主要因素及理由以及獨立財務顧問之意見，吾等認為，建議交易屬公平合理，乃按一般商業條款訂立，並符合本公司及股東整體之利益。
因此，吾等推薦獨立股東投票贊成將於臨時股東大會上提呈有關建議交易之決議案。
此致
列位獨立股東台照
代表
洛陽玻璃股份有限公司
獨立董事委員會
晉占平先生 劉天倪先生 葉樹華先生 何寶峰先生
獨立非執行董事 獨立非執行董事 獨立非執行董事 獨立非執行董事謹啟
2017年10月11日
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獨立財務顧問函件
以下為獨立董事委員會及獨立股東之獨立財務顧問凱基金融亞洲有限公司發出之意見函全文，以供載入本通函。
香港灣仔
港灣道18號
中環廣場41樓
敬啟者：
(1)非常重大收購事項及關連交易；
(2)建議發行及配售A股；
及
(3)申請清洗豁免
緒言
茲提述吾等獲委任為獨立財務顧問，以就(i)建議收購協議的條款及其項下擬進行的交易（包括根據特別授權發行及配發代價股份）；(ii)建議A股配售（包括凱盛集團A股配售及根據特別授權發行及配發新A股）；及(iii)清洗豁免向獨立董事委員會及獨立股東提供意見，詳情載於貴公司於2017年10月11日向股東發出之通函（「通函」）所載之「董事會函件」（「該函件」）內，本函件為通函之一部分。除文義另有規定外，本函件所用詞彙與通函所界定者具相同涵義。
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獨立財務顧問函件
於2016年12月7日，貴公司簽訂三份重大資產重組框架協議以就重組的方案達成初步意向。於2017年2月7日及2017年8月7日，貴公司簽訂建議收購協議及買賣補充協議，據此(i)貴公司有條件地同意購買，而洛玻集團及合肥高新投有條件地同意出售合肥新能源合共100%的股權，總代價約為人民幣307,825,000元，由貴公司通過配發及發行13,126,864股新A股結算；(ii)貴公司有條件地同意購買，而華光集團、蚌埠院及國際工程有條件地同意出售桐城新能源合共100%的股權，總代價為人民幣221,651,200元，由貴公司通過配發及發行9,452,076股新A股結算；
及(iii)貴公司有條件地同意購買，而凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成有條件地同意出售宜興新能源合共70.99%的股權，總代價為人民幣245,089,500元，由貴公司通過配發及發行10,451,576股新A股結算。
於2017年2月7日，根據重組，貴公司計劃向不多於10位合資格投資者（包括凱盛集團）建議配售A股，募集資金總額不超過人民幣573,457,000元。同日，貴公司與凱盛集團簽訂凱盛集團認購協議（經2017年2月24日的凱盛集團認購補充協議補充），據此，凱盛集團已有條件地同意認購根據建議A股配售可予籌集的資金總額（即可予配售的新A股）的10%。在2017年8月7日召開的董事會會議上，董事會決議將建議A股配售擬募集的資金總額修改為不超過人民幣511,865,700元。
由於建議收購的最高適用百分比率超過100%，因此建議收購構成上市規則第14章項下貴公司的非常重大收購事項。於最後實際可行日期，洛玻集團（貴公司的主要股東）於105,018,242股A股（佔貴公司已發行總股本約19.94%）中擁有權益，而蚌埠院於69,000,000股A股（佔貴公司已發行總股本約13.10%）中擁有權益。蚌埠院直接持有洛玻集團19.00%股權，而蚌埠院亦為中國建材集團的間接全資附屬公司。中國建材集團為於中國註冊成立的國有獨資企業，透過其另一間全資附屬公司間接持有洛玻集團約53.64%權益。因此，建議收購亦構成上市規則第14A章項下貴公司的關連交易，須遵守上市規則項下有關申報、公告及獨立股東批准的規定。
鑒於凱盛集團（合資格投資者之一）為上市規則第14A章項下貴公司的關連人士，而凱盛集團A股配售的適用百分比率超過5%，故凱盛集團A股配售亦構成上市規則第14A章項下貴公司的關
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獨立財務顧問函件
連交易，須遵守上市規則有關申報、公告及獨立股東批准的規定。
於最后實際可行日期，中國建材集團被視為持有174,018,242股A股（約佔貴公司已發行股份總數的33.04%）。於建議收購完成後（但於建議A股配售之前），中國建材集團將間接持有201,076,897股A股（約佔貴公司經發行代價股份而擴大的已發行股份總數的的35.92%）。因此，根據收購守則規則26，倘無清洗豁免，中國建材集團及其一致行動人士將因發行及配發代價股份而有義務就彼等未擁有或同意由彼等收購的所有已發行股份及貴公司其他股本證券作出強制性全面要約。建議收購須待（其中包括）執行人員授出清洗豁免並獲獨立股東批准后，方告完成。中國建材集團將根據收購守則規則26豁免註釋1向執行人員申請清洗豁免。清洗豁免（倘獲授）須待（其中包括）獨立股東在臨時股東大會上以投票方式批准。倘執行人員未授出清洗豁免或獨立股東不批准有關建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權及清洗豁免的決議案，則建議收購協議將終止，且將不會進行重組。
貴公司已成立獨立董事委員會，由全體獨立非執行董事（即晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生）組成，以就(i)建議收購協議及其項下擬進行的交易；(ii)建議A股配售（包括凱盛集團A股配售及根據特別授權發行及配發新A股）；及(iii)清洗豁免（統稱為「該等交易」）的條款是否按正常或更優商業條款於貴集團日常及一般業務過程中訂立、屬公平合理且符合貴公司及股東的整體利益向獨立股東提供意見。由於非執行董事謝軍先生與貴公司的主要股東存在關連關係，被視為不能以獨立身份就該等交易發表任何推薦建議，故未參與獨立董事委員會。
於最後實際可行日期，吾等與貴公司、中國建材集團、洛玻集團、合肥高新投、華光集團、蚌埠院、國際工程、凱盛集團、宜興環保科技、協鑫集成（統稱「賣方」）、目標公司及與或被視為與其中任何一方一致行動的任何人士或由其中任何一方控制的公司（可能被合理視作與吾等的獨立性相關）並無任何關係，亦無在上述公司擁有權益。除就本次委聘應付吾等的正常專業費用外，
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獨立財務顧問函件
概無任何安排令吾等據以向貴公司、中國建材集團、賣方、目標公司、或彼等各自的主要股東、或與或被視為與其中任何一方一致行動的任何人士或由其中任何一方控制的公司收取或將收取任何費用或利益。故吾等認為吾等符合資格就該等交易提供獨立意見。
吾等的意見基準
在達成吾等意見及推薦意見時，吾等依賴(i)通函所載或提述的資料及事實；(ii)貴公司、貴公司董事及管理層、中國建材集團、賣方、目標公司及彼等之顧問向吾等提供的資料、發表之意見及聲明；及(iii)吾等對有關公開資料之審閱。吾等已假設吾等獲提供的一切資料及向吾等表達或通函所載或提述之一切信念、意見、意向及聲明於通函刊發日期在各方面均屬真實、準確及完整，並可加以倚賴。吾等並無理由懷疑通函所提述及貴公司、貴公司董事及管理層、中國建材集團、賣方、目標公司及彼等之顧問向吾等提供的有關資料及聲明之真實性、準確性及完整性。吾等亦向董事尋求並獲確認，吾等獲提供及通函提述的資料並無隱瞞或遺漏任何重大事實，貴公司、貴公司董事及管理層（彼等單獨及共同就此負責）向吾等提供的有關貴集團、建議收購協議、買賣補充協議、建議A股配售（包括凱盛集團認購協議）、其項下擬進行的交易及清洗豁免的一切資料及聲明自其作出之時直至最後實際可行日期在各方面均屬真實、準確、完整且並無誤導成分。吾等已假設於通函所載之貴公司、貴公司董事及管理層作出之所有意向聲明能夠得以執行。倘吾等發現上文所述出現任何重大變動，吾等將於合理可行情況下盡快通知股東。
吾等認為，吾等已審閱現時可獲得的充足資料，從而達致知情見解，並證明可依賴通函所載資料的準確性，為吾等的推薦建議提供合理基礎。然而，吾等並無對貴公司管理層及董事提供的資料或作出的聲明進行任何獨立核證，亦並無對貴公司、目標公司或彼等任何各自附屬公司或聯營公司的業務、事務、營運、財務狀況或未來前景進行任何形式的深入調查。
吾等之意見必然基於最後實際可行日期之財務、經濟、市場、監管及其他情況以及截至最後實際可行日期吾等獲提供之事實、資料、聲明及意見。此外，本函件所載之資料概不應被視為持有、出售或購買貴公司任何股票或任何其他證券之推薦建議。於作出此意見時，吾等並無提供法律、稅務、會計或精算意見，因此，吾等概不就該等方面承擔任何責任。吾等並無承諾且亦無責
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獨立財務顧問函件
任就於最後實際可行日期之後得悉或獲悉的對本函件所表達意見有影響之任何事實或事宜的變動通知任何人士。除載入通函外，未經吾等事先書面同意，不得引用或引述本函件之全部或任何部分，亦不得用作其他用途。
所考慮之主要因素及理由
於達致吾等有關建議收購協議、買賣補充協議及其項下全部交易之條款之建議時，吾等已考慮下列主要因素及理由：
1. 有關貴集團的背景及財務資料
1.1有關貴集團的資料
貴集團的主營業務為超薄電子玻璃的生產及銷售。經營範圍包括生產玻璃及相關深加工製品、機械成套設備、電器與配件、銷售自產產品、提供技術諮詢及技術服務。貴公司為在中國註冊成立的股份有限公司，其H股及A股分別在聯交所主板及上交所上市。
1.2貴集團的過往財務資料
下文載列貴集團截至2015年及2016年12月31日止兩個年度以及截至2016年及2017年6月30日止六個月合併財務報表之選定項目，乃分別摘錄自貴公司截至2016年12月31日止年度之年度報告（「2016年年報」）及貴公司截至2017年6月30日止六個月之中期報告（「中期報告」）。
截至12月31日止年度 截至6月30日止六個月2015年 2016年 2016年 2017年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經審核）（經審核）（未經審核）（未經審核）營業收入 662,157 392,096 137,240 154,969歸屬於貴公司所有者的淨利潤╱（虧損） (184,755) 11,516 (25,746) 1,178
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獨立財務顧問函件
於12月31日 於2017年2015年 2016年 6月30日人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經審核）（經審核）（未經審核）總資產 1,314,035 1,356,917 1,267,087總負債 1,035,690 833,648 742,640歸屬於貴公司所有者的權益總額 278,345 523,269 524,447如上表所示，貴集團收入由截至2015年12月31日止年度的約人民幣662.2百萬元減少至截至2016年12月31日止年度的約人民幣392.1百萬元，降幅約為40.8%，而貴集團於截至2015年12月31日止年度錄得歸屬於貴公司所有者淨虧損約人民幣184.8百萬元，於截至2016年12月31日止年度錄得歸屬於貴公司所有者淨利潤約人民幣11.5百萬元。如2016年年報所載，貴公司收入下跌，主要是由於2015年12月的重組導致普通玻璃及硅砂分部被轉出，而淨利潤增加則主要由於截至2016年12月31日止年度政府補助增加以及資產減值虧損減少。此外，貴公司於截至2016年12月31日止年度成功開發及生產0.15毫米超薄浮法電子玻璃，進一步豐富了貴公司高附加值產品的類別，提升了貴公司的核心競爭力。
如上表所示，貴集團收入由截至2016年6月30日止六個月的約人民幣137.2百萬元增加至截至2017年6月30日止六個月的約人民幣155.0百萬元，增幅約為12.9%，而貴集團於截至2016年6月30日止六個月錄得歸屬於貴公司所有者淨虧損約人民幣25.7百萬元，於截至2017年6月30日止六個月則改善為歸屬於貴公司所有者淨利潤約人民幣1.2百萬元。如中期報告所載，於截至2017年6月30日止六個月期間優化產品結構、產品售價上升使得營業收入增加。由淨虧損變為淨利潤是由於於截至2017年6月30日止六個月期間(i)加強成本管理、優化產品結構使得營業成本下降；以及(ii)銷售人員減少使得人工費用減少，抵銷了管理費用及財務費用的增加額。
如上表所示，貴集團的總資產由截至2015年12月31日的約人民幣1,314.0百萬元增至截至2016年12月31日的約人民幣1,356.9百萬元，增幅約為3.3%。如2016年年報所
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獨立財務顧問函件
載，總資產增長的主要原因是銀行結餘及其他應收款項分別增加約人民幣55.2百萬元以及人民幣78.7百萬元，惟被存貨及固定資產分別減少約人民幣62.9百萬元以及人民幣42.6百萬元所部分抵銷。
如上表所示，貴集團的總資產由截至2016年12月31日的約人民幣1,356.9百萬元減少至截至2017年6月30日的約人民幣1,267.1百萬元，降幅約為6.6%。如中期報告所載，減少的主要原因是銀行結餘、其他應收款項及固定資產分別減少約人民幣66.8百萬元、人民幣77.4百萬元以及人民幣51.9百萬元，惟被無形資產、應收賬款及在建工程分別增加約人民幣55.1百萬元、人民幣36.2百萬元以及人民幣7.6百萬元所部分抵銷。
如上表所示，貴集團的總負債由截至2015年12月31日的約人民幣1,035.7百萬元減少至截至2016年12月31日的約人民幣833.6百萬元，減幅約為19.5%。如2016年年報所載，總負債減少的主要原因是保證借款及其他應付款項分別減少約人民幣417.2百萬元以及人民幣124.0百萬元，惟被一年內到期非流動負債增加約人民幣390.2百萬元所部分抵銷。
如上表所示，貴集團的總負債由截至2016年12月31日的約人民幣833.6百萬元減少至截至2017年6月30日的約人民幣742.6百萬元，減幅約為10.9%。如中期報告所載，減少的主要原因是一年內到期的非流動負債、應付票據及應付賬款分別減少約人民幣359.9百萬元、人民幣40.0百萬元以及人民幣13.4百萬元，惟被短期借款增加約人民幣306.5百萬元所部分抵銷。
2. 中國建材集團及賣方的背景
中國建材集團，在中國註冊成立的國有獨資企業及最終控股股東，為一間綜合性建材產業集團，被視為於174,018,242股A股（佔貴公司於最後實際可行日期之已發行總股本約33.04%）擁有權益。
凱盛集團，在中國註冊成立的全民所有企業，為間接控股股東及中國建材集團的直接全資附屬公司，其主營業務包括玻璃板塊、新材料板塊、新能源板塊、新裝備板塊和工程管理板塊。
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蚌埠院，在中國註冊成立的全民所有企業，為主要股東、中國建材集團的間接全資附屬公司及凱盛集團的全資附屬公司，其主營業務包括工程管理及服務板塊、裝備製造板塊、新材料板塊和新玻璃板塊（包括ITO導電膜玻璃、TFT-LCD玻璃和浮法玻璃）。
洛玻集團，在中國註冊成立的有限公司，為主要股東及凱盛集團的非全資附屬公司，主要從事浮法玻璃的生產及銷售；玻璃加工技術的進出口及內銷；工程設計及承包、勞務輸出及其他業務。
華光集團，在中國註冊成立的有限公司，為中國建材集團的間接附屬公司及凱盛集團的全資附屬公司，主要從事浮法玻璃、ITO導電膜玻璃、玻璃深加工製品的製造與銷售。
國際工程，在中國註冊成立的有限公司，為中國建材集團的聯繫人，其主營業務為工程技術研究及服務，主要涵蓋玻璃、水泥和新能源的工程總承包業務及工程項目設計業務。
合肥高新投，在中國註冊成立的全民所有企業，為獨立第三方，其主營業務包括基礎設施建設、房地產銷售、產業設施銷售、出租業務、資產處置五大板塊。
協鑫集成，在中國註冊成立的股份有限公司，其股份在深圳證券交易所上市，為獨立第三方，主要為技術研發、設計優化、系統集成、金融服務支持，運維服務的一體化光伏電站「設計+產品+服務」系統集成包提供商。
宜興環保科技，在中國註冊成立的有限公司，為國有獨資企業及獨立第三方，主要從事創業投資業務。
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3. 目標公司的背景及財務資料
3.1有關目標公司的背景資料
(i) 合肥新能源
合肥新能源為一間在中國註冊成立的有限公司。於最後實際可行日期，洛玻集團及合肥高新投分別擁有合肥新能源76.92%及23.08%的股權。合肥新能源主要從事太陽能光伏玻璃及玻璃深加工製品的研發、生產及銷售。
合肥新能源擁有一座650T/D窯爐，配備五條富氧燃燒超白光伏玻璃生產線、八條鍍膜生產線及四條鋼化生產線。合肥新能源的玻璃製品厚度為2.5毫米至4.0毫米不等。合肥新能源的光伏玻璃具有透光度高、機械強度高、平滑度高及含鐵量低等特點，被認為是用於太陽能行業的最精良的玻璃製品之一，其光伏玻璃廣泛應用於太陽能光伏組件的蓋板及背板。合肥新能源的目標客戶為太陽能光伏組件企業，同時也向全球市場出口其產品。
(ii)桐城新能源
桐城新能源為一間在中國註冊成立的有限公司。於最後實際可行日期，華光集團、蚌埠院及國際工程分別擁有其67.47%、25.03%及7.50%的股權。桐城新能源主要從事太陽能光伏玻璃及玻璃深加工製品的研發、生產及銷售。
桐城新能源擁有一條320T/D超白光伏玻璃生產線和多條光伏玻璃深加工生產線。主要生產及銷售超白壓延玻璃、超白壓延鋼化玻璃、帶抗反射鍍膜的壓延鋼化玻璃及壓延玻璃蓋板。其玻璃製品厚度為2.5毫米至4.0毫米不等。其光伏玻璃具備膨脹率低、抗壓強度高及具有抗潛在誘導降解作用。桐城新能源的目標客戶為太陽能光伏組件企業，桐城新能源能夠根據客戶的要求提供不同設計、風格及尺寸的特定光伏玻璃。
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(iii)宜興新能源
宜興新能源為一間在中國註冊成立的有限公司。於最後實際可行日期，凱盛集團、遠東光電股份有限公司、宜興環保科技及協鑫集成分別擁有其51.00%、29.01%、12.75%及7.24%的股權。宜興新能源主要從事太陽能光伏玻璃及玻璃深加工製品的研發、生產及銷售。
宜興新能源擁有兩座280T/D窯爐，配備四條富氧燃燒超白光伏玻璃生產線及四條深加工線。宜興新能源提供的主要玻璃製品包括超白光伏玻璃原片、光伏鋼化玻璃及光伏鍍膜玻璃，其厚度一般為1.5毫米至4.0毫米不等。宜興新能源的目標客戶為太陽能光伏組件企業。
除遠東光電股份有限公司、合肥高新投、宜興環保科技及協鑫集成（為獨立第三方）外，目標公司的其他股東及其最終實益擁有人均為貴公司的關連人士。有關中國建材集團及賣方背景資料的詳情，請參閱上文的「2.中國建材集團及賣方的背景」一段。
3.2目標公司的財務資料
以下載列目標公司截至2014年、2015年及2016年12月31日止三個年度及截至2017年5月31日止五個月綜合財務報表的選定項目，乃分別摘錄自通函附錄二、附錄三及附錄四。
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(i) 合肥新能源
截至2017年截至12月31日止年度
5月31日止2014年 2015年 2016年 五個月人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經審核）（經審核）（經審核）（經審核）收入 – 14,505.91 505,711.32 239,296.81毛利 – 516.41 101,213.98 49,162.26稅後淨利潤╱（淨虧損） 16,036.62 (11,782.28) 17,832.64 6,819.96截至12月31日 截至2017年2014年 2015年 2016年 5月31日人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經審核）（經審核）（經審核）（經審核）流動資產 13,660.98 125,123.57 289,908.57 421,132.73流動負債 540,103.88 590,387.32 738,546.66 863,924.43非流動資產 692,783.67 859,577.24 840,914.24 824,452.79非流動負債 – 239,755.00 219,885.00 202,450.00歸屬於目標集團權益股東
之權益合計 166,340.78 154,558.49 172,391.14 179,211.09誠如該函件所載，截至2014年及2015年12月31日止年度，合肥新能源尚處於發展初期，因此僅產生少量收入。合肥新能源的原片生產線於2015年12月開始運行，於截至2014年及2015年12月31日止年度分別錄得收入零及約人民幣14.51百萬元。自2015年12月開始營運以來，依靠優異的產品品質和積極完善的售後服務，合肥新能源的產品訂貨情況良好，產品銷售的輻射面積不斷擴大。截至2016年底，與合肥新能源合作的光伏組件企業達到14家，其中4家客戶為光伏行業排名前5的組件巨頭。因此，合肥新能源於截至2016年12月31日止年度及截至2017年5月31日止五個月分別錄得收入約人民幣505.71百萬元及人民幣239.30百萬元。
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合肥新能源於截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度及截至2017年5月31日止五個月分別錄得毛利零、約人民幣0.52百萬元、人民幣101.21百萬元及人民幣49.16百萬元。合肥新能源的毛利率從於截至2015年12月31日止年度的約3.56%增至於截至2016年12月31日止年度的約20.01%且與於截至2017年5月31日止五個月的毛利率相比保持相對穩定。毛利及毛利率增加主要由於上述收入的增加及自2016年大規模生產以來平均生產成本降低。
合肥新能源於截至2014年12月31日止年度的稅後淨利潤約為人民幣16.04百萬元，主要由於收到《合肥市承接產業轉移加快新型工業化發展若干政策（試行）》、《合肥市承接產業轉移進一步推進自主創新若干政策措施（試行）》專項資金約人民幣27.61百萬元政府補助。合肥新能源於截至2015年12月31日止年度錄得淨虧損約人民幣11.78百萬元，主要由於(i)非流動資產處置虧損；及(ii)業務擴張導致員工成本增加（被政府補助收入抵銷）。截至2014年、2015年及2016年12月31日以及2017年5月31日，合肥新能源分別錄得淨利潤率零、約-81.22%、約3.53%及2.85%，於後面幾年保持相對穩定。
合肥新能源於截至2014年、2015年及2016年12月31日及2017年5月31日的流動資產分別約為人民幣13.66百萬元、人民幣125.12百萬元、人民幣289.91百萬元及人民幣421.13百萬元，於各年度的增幅分別約為8.16倍、131.72%及45.26%。該等增加主要由於應收票據、應收賬款及存貨增加，與業務增長一致。合肥新能源於相應年末╱期末分別錄得流動負債約人民幣540.10百萬元、人民幣590.39百萬元、人民幣738.55百萬元及人民幣863.92百萬元。流動負債增長趨勢主要由於提取銀行及其他借款用於發展生產線及業務擴張致使應付票據增加。
合肥新能源的非流動資產從於2014年12月31日的約人民幣692.78百萬元增至於2015年12月31日的約人民幣859.58百萬元，增幅約為24.08%。此增長主要由於於2015年生產工廠竣工及購買新生產機械。合肥新能源於2014年、2015年
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及2016年12月31日及2017年5月31日的非流動負債分別為零、約人民幣239.76百萬元、人民幣219.89百萬元及人民幣202.45百萬元，主要為用於建造生產工廠、採購機械及業務擴張的長期借款。因上文所述，合肥新能源於各年末╱期末分別錄得資產負債率約76.45%、84.30%、84.76%及85.61%。
(ii)桐城新能源
截至2017年截至12月31日止年度
5月31日止2014年 2015年 2016年 五個月人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經審核）（經審核）（經審核）（經審核）收入 5,568.56 69,275.70 233,072.83 106,906.23毛利╱（毛虧） (215.63) 16,493.50 69,991.35 21,744.92稅後淨利潤╱（淨虧損） (7,238.42) 809.31 29,929.27 5,893.00於12月31日 於2017年2014年 2015年 2016年 5月31日人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經審核）（經審核）（經審核）（經審核）流動資產 82,590.06 116,981.07 153,354.72 162,199.89流動負債 279,432.05 367,463.06 259,451.99 276,869.89非流動資產 272,226.31 326,675.63 315,220.18 329,685.91非流動負債 – – – –歸屬於目標集團權益股東
之權益合計 75,384.33 76,193.64 209,122.91 215,015.91桐城新能源於2015年10月開始生產，並於截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度及截至2017年5月31日止五個月分別錄得收入約人民幣5.57百萬元、人民幣69.28百萬元、人民幣233.07百萬元及人民幣106.91百萬元。誠如該函件所述，截至2014年12月31日止年度，桐城新能源尚處於發展初期，因此僅產生
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少量收入。截至2016年12月31日止年度的收入較截至2015年12月31日止年度的收入大幅增加約人民幣163.80百萬元或236.44%，主要由於(i)2016年銷售期更長；及(ii)於2016年銷售新開發的抗PID光伏玻璃。桐城新能源於相應年度及期間錄得毛虧約人民幣0.22百萬元、毛利約人民幣16.49百萬元、人民幣69.99百萬元及人民幣21.74百萬元。桐城新能源於截至2014年及2015年12月31日止年度錄得毛虧及少量毛利主要由於其尚處於發展初期，毛利增加約人民幣53.50百萬元或324.36%至截至2016年12月31日止年度的約人民幣69.99百萬元，主要由於上述收入的增加及於2016年大規模生產致使生產成本降低。桐城新能源分別錄得負毛利率約3.87%、正毛利率約23.81%、30.03%及20.34%。
桐城新能源於截至2014年12月31日止年度錄得稅後淨虧損約人民幣7.24百萬元，主要由於產生管理費用約人民幣9.50百萬元。桐城新能源於截至2015年及2016年12月31日止年度及截至2017年5月31日止五個月分別錄得稅後淨利潤約人民幣0.81百萬元、人民幣29.93百萬元及人民幣5.89百萬元。由截至2014年12月31日止年度的稅後淨虧損轉為截至2016年12月31日止年度的稅後凈利潤，主要由於上述收入增加，惟部分被銷售及營銷費用增加（與收入增長一致）以及建造生產工廠及購買生產機械的貸款產生的利息費用增加所抵銷。於2014年、2015年及2016年12月31日及2017年5月31日，桐城新能源分別錄得負淨利潤率約129.99%、正淨利潤約1.17%、12.84%及5.51%。
桐城新能源的流動資產從截至2014年12月31日止年度的約人民幣82.59百萬元增至截至2015年12月31日止年度的約人民幣116.98百萬元，增幅約為人民幣34.39百萬元或41.64%。該增長主要由於應收票據及應收賬款增加。其流動資產進一步增加約人民幣36.37百萬元或31.09%至於2016年12月31日的約人民幣153.35百萬元，主要由於存貨增加及貿易應收款項增加，與收入增加一致。桐城新能源於2017年5月31日的流動資產約為人民幣162.20百萬元，與於2016年12月31日的流動資產相比保持相對穩定。桐城新能源的流動負債主要包括貿易應付款項及購買原材料及生產機械的其他應付款項；其流動負債波動與貿易應付款項及其他應付款項的波動一致。桐城新能源的非流動資產保持相對穩定，
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於相應年末╱期末分別約為人民幣272.23百萬元、人民幣326.68百萬元、人民幣315.22百萬元及人民幣329.69百萬元。其非流動資產主要包括在建工程及固定資產。桐城新能源並無非流動負債。因以上所述，桐城新能源於相應年末╱期末分別錄得資產負債率約78.75%、82.83%、55.37%及56.29%。
(iii)宜興新能源
截至2016年 截至2017年12月31日止 5月31日止两個月 五個月（附註）
人民幣千元 人民幣千元（經審核） （經審核）收入 37,110.96 110,801.65銷售商品成本 (32,710.08) (90,346.69)毛利 4,400.88 20,454.96研究及開發費用 – (4,400.92)稅後淨利潤 539.15 3,581.28附註：宜興新能源於2016年10月28日註冊成立，故於截至2016年10月31日止十個月未曾錄得收入及利潤。
於2016年 於2017年12月31日 5月31日人民幣千元 人民幣千元（經審核） （經審核）流動資產 109,504.20 244,163.68流動負債 176,872.02 313,580.61非流動資產 388,383.75 424,014.14非流動負債 – 30,000.00歸屬於目標集團權益股東之權益合計 321,015.93 324,597.21如上表所示，於截至2016年12月31日止兩個月以及截至2017年5月31日止五個月，宜興新能源分別確認收入約人民幣37.11百萬元以及人民幣110.80百萬元，
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即收入增長約198.57%，主要由於(i)與2017年相比2016年銷售期更長；及(ii)註冊成立後業務增長，因為宜興新能源於2016年11月完成試生產及正式投產。宜興新能源於相應期間分別錄得商品銷售成本約人民幣32.71百萬元以及人民幣90.35百萬元。據宜興新能源管理層告知，該筆金額主要為原材料（包括但不限於石英砂、大理石及石灰岩）購買成本以及生產過程中產生的水電費。宜興新能源於截至2016年12月31日止兩個月以及截至2017年5月31日止五個月分別錄得毛利約人民幣4.40百萬元及人民幣20.45百萬元。毛利率從截至2016年12月31日止兩個月的約11.86%增至截至2017年5月31日止五個月的18.46%，主要由於(i)如上文所討論的銷量增加；(ii)銷售單價增加；以及(iii)毛利率較高的光伏玻璃的銷量增加。於截至2017年5月31日止五個月錄得研發費用約人民幣4.40百萬元，主要用於開發超薄光伏玻璃。此外，截至2016年12月31日止兩個月以及截至2017年5月31日止五個月，宜興新能源的稅後淨利潤亦受到交通費用及員工成本的影響，影響額合計分別約為人民幣1.32百萬元以及人民幣4.71百萬元，主要由於業務規模擴大致使聘用更多僱員及僱員平均薪酬增加。因上文所述，宜興新能源於2016年12月31日及2017年5月31日分別錄得淨利率約1.45%及3.23%。
如上表所示，宜興新能源於2016年12月31日及2017年5月31日的流動資產分別約為人民幣109.50百萬元以及人民幣244.16百萬元。流動資產增加主要由於應收票據及應收貿易款項增加，與銷量增長一致。宜興新能源於2016年12月31日及2017年5月31日分別錄得流動負債約人民幣176.87百萬元及人民幣313.58百萬元，增幅約為77.29%。該增長主要由於提取短期銀行借款人民幣75.00百萬元用於支持營運資金及宜興新能源於期內購買更多生產原料導致應付貿易款項增加。宜興新能源的非流動資產增加約人民幣35.63百萬元或9.17%，主要由於其
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生產設施建造增加。非流動負債增加由於提取長期銀行借款人民幣30.00百萬元用於建設宜興新能源的新生產設施。因上文所述，宜興新能源於2016年12月31日及2017年5月31日分別錄得資產負債率約35.52%及51.42%。
有關目標公司管理層討論與分析的詳情，請參閱通函附錄十一、附錄十二及附錄十三。
4. 建議收購的理由及裨益
如該函件所載，貴公司打算拓展新能源玻璃分部的業務，豐富貴集團的特殊功能新型玻璃產品類別。有利的監管環境、技術以及中國對環保必要性的認識不斷增強以及中國政府對環保的支持，將會繼續促進太陽能行業的增長，從而促進中國光伏行業的發展。
(i) 中國光伏產業的發展及新趨勢
主要由於經濟發展及人口增長，人類活動產生的二氧化碳以及其他致使全球變暖的排放物，致令大氣層不堪重負。這些溫室氣體排放物持續推高地球氣溫，對人類的健康、環境及氣候造成顯著有害的影響。根據政府間氣候變化專門委員會（「政府間氣候變化專門委員會」，一個國際機構，為決策制定者提供氣候變化、其影響和未來風險以及適應和減緩方案的科學依據的定期評估）的資料，電力、熱力生產釋放的溫室氣體約占當前全球溫室氣體排放量的25%，其中大部分來自燃煤發電廠以及天然氣發電廠。現今，絕大多數國家嚴重依賴煤炭、天然氣及原油產生能量，然而，這些能源不可再生且可利用的化石燃料儲備日益減少。相反，可再生能源因產生的溫室氣體排放物相對較少且可不斷得到補充而日顯重要。太陽能屬於一種可再生能源，安全可靠、無毒、無污染且可再生。正是由於太陽能的獨特優勢，全球開發光伏系統及提高其利用率的機遇良多。光伏系統指為利用光伏手段供應可利用的太陽能而設的電力系統，其使用太陽能電池板捕捉太陽光光子並轉化為電力。
根據國際可再生能源機構（「國際可再生能源機構」，一個政府間組織，為各國向可持續能源社會轉型提供支持並作為國際可再生能源合作的主要平台）的資料，2016年太陽能發電量不足全球發電量的2%。儘管當前的利用率低，光伏發電總量於2030年預期將達1,760千兆瓦（「千兆瓦」）至2,500千兆瓦，約佔2030年全球發電量的8%至
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13%。歐洲委員會聯合研究中心（「聯合研究中心」，其聘請科學家開展研究，為歐盟政策提供獨立的科學意見及支持）預測，到2050年，太陽能將為全球貢獻超過20%的發電量。太陽能產業的未來擴展前景開闊，主要得益於成本下降以及政府扶持性措施的推動。
2012年，歐債危機以及多個國家的監管變動給全球光伏市場帶來諸多問題。例如，意大利及德國意圖保護其光伏系統製造商，出台了針對中國光伏產業的反傾銷規例等保護主義措施。新興市場的增長以及在中國、印度及美國建設的多個大型光伏項目，為全球光伏市場帶來了增長及多樣化的機遇。
下表載列2010年至2016年全球及中國的光伏發電總量。
電力（千兆瓦）
350.0
全球 323.6
2010年2011年2012年2013年2014年2015年2016年
資料來源：中國國家能源局（「國家能源局」）
根據國家能源局（受中國國家發展和改革委員會的管理，負責草擬中國的全國能源戰略、實施能源政策以及監管煤炭、油氣及核能等能源行業，管理國家石油儲備中心以及監測國際能源市場）的資料，2016年全球光伏發電總量達約323.6千兆瓦，2010
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年則為42.5千兆瓦，複合年增長率（「複合年增長率」）約為40.3%。中國的光伏發電總量快速增長，於2016年達約77.4千兆瓦，2010年起複合年增長率約為119.1%及約佔2016年中國運營中發電量總額4.7%。
根據國際能源署（「國際能源署」，政府間組織，致力於預防石油供給的異動，同時亦提供國際石油市場及其他能源領域的統計情報）的資料，到2050年，太陽能將成為發電的主要能源之一。國際能源署預計全球及中國的光伏發電總量於2050年將分別達約4,674千兆瓦及1,738千兆瓦。
經計及上文所述，中國的光伏系統製造業預計將有所增長，並進而推動對整個光伏價值鏈的市場需求。根據中國光伏行業協會的資料，發電光伏組件的實際產能由2010年的11千兆瓦增至2016年的53千兆瓦，複合年增長率約為30.0%。
(ii)中國政府促進光伏產業發展
根據中華人民共和國國務院（「國務院」）於2013年7月發出的《關於促進光伏產業健康發展的若干意見》，國務院提出積極開拓光伏應用市場，大力開拓分佈式光伏發電市場，有序推進光伏電站建設以及鞏固和拓展國際市場；亦規定了加快產業結構調整和技術進步，抑制光伏產能盲目擴張，加快推進企業併購重組，加快提高技術和設備水平以及積極開展國際合作。
吾等注意到，根據國務院於2014年6月發出的《能源發展戰略行動計劃（2014-2020年）》，旨在通過一系列措施及強制性目標降低中國高企的單位國內生產總值能耗，促進更有效率的自給自足、綠色、創新能源生產和消費；當中亦表明中國力爭到2020年實現太陽能發電累計裝機容量達100千兆瓦。
中國共產黨中央委員會及國務院於2015年3月聯合發出的《關於進一步深化電力體制改革的若干意見》訂明了堅持節能減排及促進能源結構優化的基本原則及目標，從而
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增加可再生能源發電在電力供應中的比例；亦闡述了中國電力體制的現狀以及急需(i)解除電力行業科學發展受到的制約；(ii)促進電力行業又好又快發展；以及(iii)推動結構轉型和產業升級。
2015年，中國光伏產業繼續好轉。2015年6月，工業和信息化部（「工信部」）、國家能源局及國家認監委聯合發佈《關於促進先進光伏技術產品應用和產業升級的意見》，當中規定了更為嚴格的光伏產品市場准入標準以及實施「領跑者」計劃。2015年10月，工信部表明計劃促進光伏企業合併重組以及支持創新。這些有利政策及技術革新使全國光伏發電新裝機容量增加約17.0千兆瓦，佔全球新增光伏發電裝機容量的四分之一以上。截至2015年年底，中國的光伏發電裝機容量排名世界首位，全國累計光伏裝機容量約為49.8千兆瓦。
2015年11月，中國國家發展和改革委員會（「國家發改委」）公佈六大體制改革核心配套文件，當中的《關於有序放開發用電計劃的實施意見》進一步訂明優先安排風電和太陽能等可再生能源的保證發電。
吾等注意到，根據國務院於2016年3月頒佈的《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》，太陽能是中國政府直至2020年優先發展的數項可再生能源技術之一。該規劃載列了關於中國太陽能發展在擴大容量、降低成本及研發方面的宏大目標，並整體重新構建中國的基本研究與開發手段，在兩方面促進基礎研究，匯集創新成果進行大規模的商業化。除總體佈局的中國十三五規劃外，國家發改委於2016年12月頒佈的《可再生能源發展「十三五」規劃》載有關注太陽能發展的詳細實施規劃，根據該規劃，中國政府積極推動光伏發電規模化應用及降低成本，推進太陽能熱發電產業化發展，繼續推廣太陽能熱利用在城鄉的應用。該規劃訂明，到
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2020年，中國累計太陽能熱發電容量將達到110千兆瓦，其中的大部分應為光伏發電容量。吾等亦注意到，根據國家能源局於2016年12月頒佈的《太陽能發展「十三五」規劃》，中國的目標是實現太陽能電池的大規模商業化生產，且意圖到2020年將太陽能熱發電的成本在2015年的水平上減半。
中國光伏技術的日臻成熟，降低了製造成本，並促進了整個光伏產業價值鏈的可持續發展。
(iii)增強貴公司的盈利能力以及加強其整體競爭力
貴公司管理層告知吾等，鑒於光伏組件的需求不斷增加，貴集團打算積極經營光伏業務分部。透過建議收購，貴集團將能夠將產品範圍拓寬至可再生能源行業的光伏玻璃及玻璃深加工製品。
誠如該函件所披露，儘管各目標公司營運階段及發展歷史各異，但業務性質基本相同，都從事太陽能光伏玻璃的研發、生產和銷售。同時，各目標公司在業務發展上也各有優勢，對於貴公司未來的發展具有好處。
經貴公司管理層告知，(i)合肥新能源是三家目標公司中生產規模最大的企業，具備較強的規模經濟優勢，可有效降低單位生產成本，具有較強的競爭實力；(ii)桐城新能源在提供定制化產品、雙玻組件業務方面具備競爭力。相對於傳統組件，雙玻組件具有輕量化、高耐候性、延長組件壽命等優點，同時有利於提高光伏組件效率，正逐漸成為未來光伏組件發展的趨勢；及(iii)宜興新能源研發和生產符合光伏玻璃行業發展趨勢的薄型化產品。宜興新能源的地理位置有利，周邊聚集大量光伏組件廠商，有利於降低運輸成本，及時響應客戶需求。
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鑒於貴公司與目標公司均從事玻璃業務，建議收購完成後，貴公司可進一步豐富和優化產品結構，拓寬市場領域和產品應用範圍，增強抗風險能力、市場競爭力，提升貴公司的核心競爭力。憑藉貴公司實力強大且經驗豐富的研發團隊，加上其核心玻璃生產技術及技術知識，貴公司管理層認為貴公司可充分利用其於人才、技術及品牌方面的既有優勢，增強其業務規模及協同效應，從而提升貴集團的盈利能力。
(iv)因目標公司往績記錄期較短而為貴公司提供的保障
董事告知，於訂立建議收購協議時，貴公司亦訂立了利潤承諾補償協議，藉以降低因目標公司往績記錄期較短而可能承受的風險。如該函件所載，承諾方已向貴公司承諾作出利潤承諾（其詳情載於下文的「7.利潤承諾補償協議的主要條款」一段。吾等認為，倘任何目標公司於任何相應年度未能達致保證的利潤水平，則承諾方提供的利潤承諾（用於向貴公司補償任何目標公司於截至2017年、2018年、2019年及2020年（如適用）12月31日止年度實際淨利潤與利潤承諾補償協議項下的相關承諾金額對比存在的任何差額）對於貴公司而言將是有利的安排。吾等亦認為，鑒於目標公司的往績記錄期較短，倘目標公司於建議收購完成後未能實現部分預測淨利潤，利潤承諾可為貴公司提供保障。經考慮上述內容及審閱利潤承諾補償協議的條款，吾等認同董事的觀點，即利潤承諾可在短期內保障貴公司不會因收購往績記錄期較短的目標公司而承受風險。
經考慮(i)目標公司的現有生產規模；(ii)各目標公司的未來增長潛力；(iii)中國光伏玻璃生產行業的增長；(iv)中國政府促進光伏玻璃行業發展的利好政策；(v)貴集團與目標公司間的協同效應；以及(vi)利潤承諾就目標公司往績記錄期較短而為貴公司提供保障，吾等認為建議收購乃貴公司拓寬產品範圍並將玻璃產品多樣化至可再生行業的良機。因此，建議收購符合貴公司及股東的整體利益。
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5. 建議收購協議及買賣補充協議的主要條款
第一份買賣協議的主要內容：
日期：
2017年2月7日（經2017年8月7日的第一份買賣補充協議補充）
訂約方：
(1) 貴公司，作為買方；及
(2) 洛玻集團及合肥高新投，作為賣方。
標的事項：
洛玻集團及合肥高新投已有條件地分別同意出售且貴公司已有條件地同意購買合肥新能源76.92%及23.08%的股權，即合肥新能源的全部股權。
代價：
總代價為人民幣307,825,000元，乃參考估值師採用收益法評估的合肥新能源於2016年10月31日的全部權益的估值後經公平磋商釐定。總代價人民幣307,825,000元將由貴公司以根據第一份買賣協議及第一份買賣補充協議向各方配發及發行13,126,864股新A股的方式結算，詳情載於下文「代價股份」段落。
第二份買賣協議的主要內容：
日期：
2017年2月7日（經2017年8月7日的第二份買賣補充協議補充）
訂約方：
(1) 貴公司，作為買方；及
(2) 華光集團、蚌埠院及國際工程，作為賣方。
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標的事項：
華光集團、蚌埠院及國際工程已有條件地分別同意出售且貴公司已有條件地同意購買桐城新能源67.47%、25.03%及7.5%的股權，即桐城新能源的全部股權。
代價：
總代價為人民幣221,651,200元，乃參考估值師採用收益法評估的桐城新能源於2016年10月31日的全部權益的估值後經公平磋商釐定。總代價人民幣221,651,200元將由貴公司以根據第二份買賣協議及第二份買賣補充協議向各方配發及發行9,452,076股新A股的方式結算，詳情載於下文「代價股份」段落。
第三份買賣協議的主要內容：
日期：
2017年2月7日（經2017年8月7日的第三份買賣補充協議補充）
訂約方：
(1) 貴公司，作為買方；及
(2) 凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成，作為賣方。
標的事項：
凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成已有條件地分別同意出售且貴公司已有條件地同意購買宜興新能源51%、12.75%及7.24%的股權，合共佔宜興新能源70.99%的股權。
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代價：
總代價為人民幣245,089,500元，乃參考估值師採用收益法評估的宜興新能源於2016年10月31日全部權益的70.99%的估值後經公平磋商釐定。總代價人民幣245,089,500元將由貴公司以根據第三份買賣協議及第三份買賣補充協議向各方配發及發行10,451,576股新A股的方式結算，詳情載於下文「代價股份」段落。
目標公司的總代價
吾等自貴公司所刊發的日期為2017年3月9日的公告中獲得可比公司（「可比公司」）的名單，並留意到可比公司乃根據業務性質及主要產品以及運營地區選出。可比公司載列於下表，該等公司均(i)在中國從事光伏玻璃行業；及(ii)於中國上市（「甄選基準」）。鑒於目標公司均從事光伏玻璃行業且大部分收入來自中國，吾等認為按甄選基準確定可比公司乃屬適當。就吾等所知，吾等通過對彭博、上海證券交易所及深圳證券交易所網站上可獲得的資料進行研究，已確定可比公司，且吾等認為其代表符合上述甄選基準之詳盡列表。有關可比公司及目標公司的市盈率（「市盈率」）及市賬率（「市賬率」）分析詳情於下文披露。
股東應佔
已發行 淨利潤∕
可比公司 股份代號 股份價格(1) 股份數目(2) （虧損）(2) 賬面淨值(2) 市盈率(3) 市賬率(3)中航三鑫股份有限公司 002163.SZ 9.50 803,550,000 9,462,522.38 1,207,001,712 806.73倍 6.32倍常州亞瑪頓股份有限公司 002623.SZ 37.58 160,000,000 9,113,370.94 2,165,983,916 659.78倍 2.78倍中國南玻集團股份有限公司 000012.SZ 9.88 2,075,335,560 776,950,973.00 7,812,335,004 26.39倍 2.62倍深圳市拓日新能源科技股份 002218.SZ 4.48 618,171,052 108,636,020.57 2,703,829,862 25.49倍 1.02倍有限公司
河南安彩高科股份有限公司 600207.SH 10.31 862,955,974 (219,662,052.70) (490,650,768) 不適用 不適用平均值 379.60倍 3.19倍附註：
1. 摘錄自2017年2月7日（即建議收購協議日期）彭博資料。
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2. 摘錄自各自於最近期財政期間的經審核財務報告。
3. 市盈率指於2017年2月7日的可比公司市值除以可比公司股東應佔每股淨利潤。市賬率指於2017年2月7日的可比公司市值除以其各自於最近期財政期間之截止日期的賬面淨值。
誠如本函件上文「增強貴公司的整體競爭力並提高為股東帶來的價值」分段所述，儘管各目標公司營運階段及發展歷史各異，但業務性質基本相同，都從事太陽能光伏玻璃的研發、生產和銷售，且各目標公司於光伏玻璃行業的業務發展方面各有優勢。吾等留意到，合肥新能源及桐城新能源於2014年均處於發展初期，其後分別於2015年12月及2015年10月開始較大規模經營及生產，而宜興新能源於2016年10月註冊成立且仍處於發展初期。吾等亦留意到，各目標公司的市盈率及市賬率如下：
目標公司 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源(1)歷史市盈率（截至2016年12月31日 17.26倍 7.41倍 106.74倍(2)止年度）
歷史市盈率（截至2017年5月31日止 18.81倍 15.67倍 40.14倍(2)五個月的年化值）(3)
遠期市盈率（截至2017年12月31日止 7.75倍 8.46倍 26.98倍(2)年度）(4)
於2017年5月31日之市賬率 1.72倍 1.03倍 1.06倍(2)附註：
(1) 供說明之用，用於計算之宜興新能源的估值乃按100%經擴大基準。
(2) 供說明之用，宜興新能源的稅後淨利潤經年化用於計算截至2016年12月31日止年度的歷史市盈率。
(3) 供說明之用，目標公司的稅後淨利潤經年化用於計算截至2017年5月31日止五個月的歷史市盈率。
(4) 供說明之用，各目標公司於截至2017年12月31日止年度的利潤承諾金額用於計算截至2017年12月31日止年度的遠期市盈率。
(5) 採用建議收購項下各目標公司的代價作為計算市盈率及市賬率的價格。
誠如上表所示，(i)合肥新能源於截至2016年12月31日止年度的歷史市盈率及截至2017年5月31日止五個月的年化歷史市盈率分別約為17.26倍及18.81倍，而截至2017年12月31日止
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年度的遠期市盈率降低至約7.75倍；(ii)桐城新能源於截至2016年12月31日止年度的歷史市盈率從約7.41倍增至截至2017年5月31日止五個月的年化歷史市盈率約15.67倍，而截至2017年12月31日止年度的遠期市盈率降低至約8.46倍，與截至2016年12月31日止年度的歷史市盈率相似；及(iii)宜興新能源於截至2016年12月31日止年度的歷史市盈率從約106.74倍降低至截至2017年5月31日止五個月的年化歷史市盈率約40.14倍，而截至2017年12月31日止年度的遠期市盈率進一步降低至約26.98倍。吾等亦留意到，預計淨利潤的預期增長（相當於合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源於自2017年12月31日起至2020年12月31日止財政年度的利潤承諾金額）的複合年增長率分別約為23.12%、1.08%及54.45%。
誠如貴公司管理層所確認，鑒於所有目標公司開始全面營運均不足三個年度財務期間，其中宜興新能源僅有不到一整年的財務期間，故其歷史市盈率及市賬率與可比公司的市盈率及市賬率不具可比性。儘管如此，吾等亦留意到(i)上述各目標公司的歷史市盈率及遠期市賬率均處於上述可比公司的市盈率範圍之內且低於其平均值；(ii)上述各目標公司的歷史市賬率及遠期市賬率處於上述可比公司市賬率範圍之內且低於其平均值；(iii)宜興新能源的市盈率顯示歷史市盈率從2016年的年化市盈率下降至2017年的年化市盈率，再進一步下降至2017年的遠期市盈率；及(iv)多數可比公司的市盈率及市賬率相對較高，表明市場普遍認為預期未來中國光伏玻璃行業將快速增長。經考慮上述因素及下文「6.目標公司的估值」一段所載的目標公司的總代價的估值分析，吾等認為目標公司的代價對貴公司及獨立股東而言屬公平合理。
經考慮宜興新能源(i)的生產線採用最新的工藝技術成果，進行研發和生產符合光伏玻璃行業發展趨勢的薄型化產品；(ii)地理位置有利，周邊聚集大量光伏組件廠商；(iii)隨著二期生產線的點火，宜興新能源將實現穩定量產，預計將提升其經營業績；(iv)仍處於發展初期，而合肥新能源及桐城新能源已開始大規模營運及生產超過一年；(v)於2017年5月31日的估值與賬面值之比與桐城新能源相似，但低於合肥新能源；(vi)於2017年至2020年的預測淨利潤複合年增長率最高，顯示宜興新能源的營運規模預計將以超過另外兩家目標公司的速度擴大，且預計將進入高速增長的發展階段；以及(vii)市盈率走勢不斷下跌，從截至2016年12月31日止年度的歷史市盈率106.74倍下滑至截至2017年12月31日止年度的遠期市
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盈率26.98倍，且一旦宜興新能源於截至2018年12月31日止年度開始全面營運生產，遠期市盈率預期將會進一步下跌，儘管宜興新能源仍處於發展初期、於目標公司中錄得的淨利潤按比例計最低及於目標公司中按100%經擴大基準的代價最高，吾等同意董事的意見，認為宜興新能源的代價就貴公司及獨立股東而言屬公平合理。
代價股份
貴公司將予發行的代價股份合計33,030,516股新A股，佔貴公司於最後實際可行日期已發行總股本約6.27%以及佔貴公司經發行該等代價股份（建議A股配售前）而擴大的已發行總股本約5.90%。根據建議收購協議擬向各賣方發行的代價股份數目詳情載列如下：
佔貴公司於最後實際可行日期擬發行的代價 已發行總股本賣方名稱 代價 股份 的百分比（人民幣） （股份數目） （概約）第一份買賣補充協議
洛玻集團 236,788,461.54 10,097,588 1.92%合肥高新投 71,036,538.46 3,029,276 0.58%總計 307,825,000.00 13,126,864 2.49%
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佔貴公司於最後實際可行日期擬發行的代價 已發行總股本賣方名稱 代價 股份 的百分比（人民幣） （股份數目） （概約）第二份買賣補充協議
華光集團 149,552,144.41 6,377,490 1.21%蚌埠院 55,482,150.65 2,365,976 0.45%國際工程 16,616,904.94 708,610 0.13%總計 221,651,200.00 9,452,076 1.79%第三份買賣補充協議
凱盛集團 176,085,855.41 7,508,991 1.43%宜興環保科技 44,021,463.85 1,877,247 0.36%協鑫集成 24,982,180.74 1,065,338 0.20%總計 245,089,500.00 10,451,576 1.98%誠如該函件所載，代價股份的發行價為每股代價股份人民幣23.45元（相當於約港幣26.50元）。發行價須(i)不低於批准建議收購的董事會會議公告日期（即2017年2月8日）前最後20個交易日A股於上交所所報的總成交金額與總成交量比例的90%；及(ii)待臨時股東大會及中國證監會批准作實，且倘自董事會會議公告日期至發行日期期間進行除權或除息，則根據中國證監會及上交所有關規定進行調整。代價股份的發行價乃根據中國證監會頒佈的《上市公司重大資產重組管理辦法》（「中國重組管理辦法」）釐定。中國重組管理辦法規定，中國上市公司根據重大資產重組將予發行之代價股份的發行價將不得低於市場參考價（即批准重大資產重組項下擬進行交易的董事會會議公告日期前中國上市股份於最後(i)20個交易日；(ii)60個交易日；或(iii)120個交易日的中國上市股份的平均成交價（即總成交金額與總
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成交量比例））的90%。吾等注意到，貴公司的建議代價股份發行價為於緊接有關董事會會議公告日期前最後20個交易日A股平均成交價的90%，符合《上市公司重大資產重組管理辦法》。
吾等獲貴公司管理層告知，於確認交易條款和簽署協議之前，已同步分別與各相關交易方就與洛玻集團及合肥高新投訂立的第一份買賣協議，與華光集團、蚌埠院及國際工程訂立的第二份買賣協議及與凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成訂立的第三份買賣協議展開討論。各相關訂約方協商並同意，代價股份價格設定為有關規則及法規允許的前20個交易日的平均成交價。吾等亦留意到，前60個交易日和前120個交易日的平均成交價之90%分別為約每股A股人民幣24.38元和每股A股人民幣25.51元，分別較代價股份的發行價高出約3.97%及8.78%。
由於A股已自2016年9月8日起至2017年3月9日暫停買賣，代價股份的發行價乃基於2016年9月8日前最後20個交易日A股的總成交金額與總成交量比例的90%釐定。每股代價股份的發行價人民幣23.45元較：
(a) 聯交所於最後實際可行日期所報的股份收市價每股H股港幣4.51元溢價約487.58%；
(b) 聯交所於最後交易日所報的股份收市價每股H股港幣5.33元溢價約397.19%；
(c) 聯交所截至最後交易日（包括該日）止最後5個交易日所報的股份收市價的平均價每股H股約港幣5.26元溢價約403.80%；
(d) 聯交所截至最後交易日（包括該日）止最後10個交易日所報的股份收市價的平均價每股H股約港幣5.27元溢價約402.56%；
(e) 聯交所截至最後交易日（包括該日）止最後30個交易日所報的股份收市價的平均價每股H股約港幣5.17元溢價約412.54%；
(f) 上交所於2016年9月7日（A股暫停買賣前的最後交易日）所報的股份收市價每股A股人民幣25.61元（相當於約港幣28.94元）折讓約8.43%；及
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(g) 基於股東於2017年6月30日應佔貴公司未經審核淨資產約人民幣524,447,375.98元（摘自貴公司於2017年9月22日公佈的截至2017年6月30日止六個月的中期報告）計算，股東應佔未經審核淨資產每股股份約人民幣1.00元（相當於約港幣1.12元）溢價約2,245.00%。
於評估代價股份的發行價是否公平合理時，吾等已考慮貴公司於最後交易日前一年內A股和H股的歷史價格表現，因為該一年期足以消除股市任何短期波動的影響，從而可作為評估代價股份發行價的基準。下圖列示每股代價股份的發行價人民幣23.45元與於2016年1月4日（即最後交易日前約一年當日）至2017年2月6日（即最後實際可行日期）期間（「回顧期」）(i)H股的每日收市價（以人民幣1.00元兌港幣1.13元的匯率為基準按人民幣等值呈列）；
及(ii)A股每日收市價的比較：
35
A股暫停買賣前的最後
30
交易日，即2016年9月7日
A股自2016年9月8日
起暫停買賣
25
發行價：每股代價
股份人民幣23.45元
20
15
建議收購公告前
10
的最後交易日，
即2017年2月6日
5
0
4/1/2016 4/2/2016 4/3/2016 4/4/2016 4/5/2016 4/6/2016 4/7/2016 4/8/2016 4/9/2016 4/10/2016 4/11/2016 4/12/2016 4/1/2017 4/2/2017H股(1108.hk) A股(600876.ch) 代價股份
資料來源：彭博
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）幣民人（價股
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於回顧期，各A股收市價在每股A股人民幣20.50元至每股A股人民幣35.35元之間波動，而同期平均收市價約為每股A股人民幣27.05元。於最後交易日股份的收市價為每股A股人民幣25.61元。於回顧期內，自2016年9月8日起，A股暫停買賣。
吾等注意到，代價股份發行價較H股於回顧期內成交價的人民幣等值金額大幅溢價。此外，於回顧期，A股收市價的最高溢價為較2016年1月28日H股收市價每股4.22港元的人民幣等值金額溢價約799.45%，而最低溢價為較2016年1月15日H股收市價每股3.88港元的人民幣等值金額溢價約497.04%。
基於上述A股的價格表現，吾等注意到(i)發行價每股代價股份人民幣23.45元較回顧期內平均收市價每股A股人民幣27.05元折讓約13.13%；及(ii)代價股份發行價較於最後交易日的收市價每股A股人民幣25.61元折讓約8.43%。
儘管較於最後交易日的收市價有所折讓，吾等注意到每股代價股份人民幣23.45元的發行價較於2017年3月31日股東應佔未經審核每股淨資產約人民幣1.00元溢價約2,245.00%。此外，代價股份發行價亦較貴公司當時擁有人應佔未經審核每股備考資產淨值約人民幣2.05元（基於通函附錄十四所載經擴大集團未經審核備考財務資料及建議收購已於2016年12月31日進行的假設，並除以經發行代價股份擴大的已發行股份數目）溢價約956.31%。
經計及(i)代價股份發行價乃基於中國重組管理辦法與貴公司公平磋商後釐定；(ii)各賣方（包括獨立第三方）的代價股份發行價均相同；(iii)代價股份自發行日期起須遵守為期12個月（適用於合肥高新投）及36個月（適用於洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程、凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成）的禁售期的規定；(iv)代價股份發行價較於2017年3月31日貴公司當時擁有人應佔經擴大集團未經審核備考資產淨值（假設建議收購已於2016年
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12月31日進行）及股東應佔未經審核淨資產均有溢價；及(v)代價股份發行價較H股於回顧期內收市價的人民幣等值金額溢價，吾等認為代價股份發行價就貴公司及獨立股東而言屬公平合理及按一般商業條款釐定。
禁售期
洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程、凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成均已承諾，於代價股份發行完成後36個月內不會轉讓彼等各自將獲發行的代價股份（但可由貴公司回購，以履行其於利潤承諾補償協議下的補償義務（如適用）（於下文詳述））。上述36個月禁售期乃根據中國重組管理辦法設定，該辦法規定倘(i)代價股份由中國上市公司的任何控股股東或實際控制人或彼等之關聯方（適用於洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程及凱盛集團，即貴公司的控股股東或彼等之關聯方）取得；或(ii)目標公司的擁有人自其取得目標公司（適用於宜興環保科技及協鑫集成，均於2016年10月28日收購宜興新能源的股權）股權之日起12個月內取得中國上市公司的代價股份，則代價股份自發行完成後36個月內不得轉讓（但可由貴公司回購，以履行其於利潤承諾補償協議下的補償義務（如適用）（於下文詳述））。由於合肥高新投既非貴公司關聯方且已取得合肥新能源的股權未超過12個月，36個月的禁售期不適用於合肥高新投。
合肥高新投已承諾，於代價股份發行完成後12個月內不會轉讓其獲發行的代價股份（但可由貴公司回購，以履行其於利潤承諾補償協議下的補償義務（如適用）（於下文詳述））。
合肥高新投進一步承諾，於12個月禁售期後，於履行利潤承諾補償協議項下相關財政年度的利潤承諾或補償責任後，可轉讓其獲發行的代價股份，惟受限於其於訂約方約定的利潤承諾期間任何12個月內不得向任何其他人士轉讓超過其獲發行的代價股份的25%的轉讓限制（然而，該25%轉讓限制不適用於貴公司回購，以履行其於利潤承諾補償協議下的合肥高新投補償義務（如適用）（於下文詳述））。施加該25%的轉讓限制是為確保合肥高新投有充足的代價股份數目履行其於利潤承諾期間於利潤承諾補償協議項下的補償義務。
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就貴公司關連人士（即洛玻集團、華光集團、蚌埠院、國際工程及凱盛集團）而言，倘(i)自建議收購完成日期後6個月期間內A股連續20個交易日的收市價低於代價股份的發行價；
或(ii)A股於建議收購完成後6個月期間末的收市價低於代價股份發行價，則上述代價股份的36個月禁售期將自動延長至少6個月。上述代價股份的禁售期亦應受限於中國證監會及╱或上交所有關禁售期的規定，包括但不限於中國證監會及╱或上交所或會進一步施加的除通函提及的禁售期措施外的額外規定及就中國上市公司禁售期現有規定作出的修訂或實施的新規定。
吾等認為，禁售期安排確保代價股份的持有人承諾更長期持有代價股份。因此符合貴公司及股東之整體利益。
利潤承諾
根據建議收購協議，建議收購協議項下的各賣方已承諾於利潤承諾期間向貴公司提供利潤承諾，並訂立利潤承諾補償協議，以載明利潤承諾詳情。利潤承諾補償協議的詳情載於下文「7.利潤承諾補償協議的主要條款」段落。
6. 目標公司的估值
6.1目標公司的評估報告
誠如該函件所述，建議收購目標公司的總代價乃參考合肥新能源及桐城新能源的全部權益估值以及宜興新能源的全部權益估值之70.99%後經公平磋商釐定。貴公司已委任北京天健興業資產評估有限公司（一間獨立合資格中國估值機構）對目標公司進行業務估值，而合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源的評估報告（「評估報告」）的概要載於通函附錄七、附錄八及附錄九。根據評估報告，於2016年10月31日，合肥新能源及桐城新能源之全部權益以及宜興新能源全部權益之70.99%的估值約為人民幣774,565,545元。估值師已確認，於2016年10月31日至2017年7月31日期間評估報
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告所採用的目標公司假設、基準、會計政策及估值方法並無重大變化，因此，與評估報告相比，各目標公司於2017年7月31日的估值並無重大變化。建議收購的總代價人民幣774,565,700元較前述估值溢價不足0.01%。
吾等已與估值師進行會談並獲悉，估值師為獨立於貴公司且過往與貴公司、貴公司的關連人士及建議收購協議的其他各方概無任何關係。吾等已審閱並與估值師討論彼等的資格及對目標公司進行估值採用的基準、假設及方法，並已取得估值師的業務約定書以評估其工作範疇的適當性及獲悉彼等已具備所需的技能及經驗，有能力對目標公司進行估值。因此，吾等認為依賴彼等的工作及意見屬恰當。
於評估目標公司的估值是否公平合理時，吾等已研究評估報告所採用之估值方法、估值基準及假設。
i）估值方法
吾等已審閱並與估值師討論彼等估值所採用的方法、基準及假設及於達致目標公司估值時作出的調整。估值師亦已就估計目標公司的市值進行實地考查並作出相關查詢。
吾等自評估報告觀察到估值師已考慮三種公認估值方法，即收益法、市場法及資產基礎法，且目標公司的估值乃就2016年11月1日至2021年12月31日止兩個期間以及自2022年1月1日起的永續期根據收益法按折現現金流量法基於公允價值進行。按評估報告所載，估值所用的折現現金流量法指企業的價值在於預期企業未來所能夠產生的收益並從資產的預期獲利能力的角度評估資產，這是決定資產現行公平市場價值的基本依據。
按評估報告所述，市場法基於基準日資本市場的時點參考市場可比公司釐定目標公司的當前公平市值。根據評估報告，由於我國目前缺乏一個充分發展、活
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躍的資本市場，可比上市公司與目標公司的相似程度較難準確量化和修正。因無該市場及無法獲得市場的週期性波動，未對目標公司估值採納市場法。
按評估報告所述，因可以對被評估單位資產及負債展開全面的清查和評估，而目標公司可提供且估值師可從外界收集到所需資料，故適用資產基礎法。
吾等已與估值師討論目標公司估值的估值方法，目標公司編製的未來收入預測（主要源自光伏組件及玻璃銷售）基於評估報告所述的估計未來需求及產能以及相關估值假設。經與估值師討論後，吾等了解於評估目標公司的過程中，估值師已經考慮貴公司的經營情況及所在行業。經計及三種公認估值方法，估值師認為(i)資產基礎法僅能反映資產的自身價值而不能全面、合理體現各項資產綜合的獲利能力及企業的成長性以及無形資產的價值；(ii)因市場法難以將可比上市公司與目標公司的相似程度準確量化和修正，故並不適合；及(iii)收益法不僅反映資產負債表呈列的資產，亦能反映體現在企業淨現金流中的資產負債表外資源對企業的貢獻，因而更能體現目標公司整體的成長性及盈利能力，且認為基於收益法的評估可更全面、合理地反映目標公司的內含價值，故採用收益法。經考慮上文所述者，吾等認同估值師的意見，即收益法為評估目標公司的最恰當估值方法。
ii) 目標公司的估值及其假設
收益法
吾等已就估計淨現金流量時所考慮的因素及評估所採用的折現現金流量法項下折現率的釐定與估值師進行討論。吾等獲告知，目標公司的價值按來自經營業務的自由現金流量、資本開支、營運資金變動淨額以及折現率，採用資本成本加權平均值計算，按採用資本成本加權平均定價模式估算的9%至11%的年率計算，並考慮到貴公司資本架構。吾等獲估值師告知，目標公司的現金流量預測乃基於其現有產能、經營能力、與其現有業務夥伴的關係以及光伏玻璃市場的未來趨勢作出。吾等已審閱未來收入預測（即目標公司價值的主要部分），而於2018年至2022年目標公司估計收入的增幅範圍為0.3%至8.0%（惟宜興新能源
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的預測收入於2018年較2017年增加約62.03%，主要歸因於二期項目竣工，將投產並增加其產能），並贊同估值師的意見，即未來收入預測已按照董事所作出的假設妥為編製，有關假設乃經審慎周詳考慮後按合理基準客觀作出。其後經由(i)加上營業性資產的評估價值、溢餘資產或非經營性資產的價值以及長期股權投資價值，及(ii)扣減有息債務評估價值得出各目標公司的價值。
吾等亦了解目標公司估值所採用的折現率乃基於權益融資成本（透過應用資本資產定價模型（「CAPM」）得出）。權益成本（即建議收購所需的回報率）乃透過應用CAPM並考慮平均市場風險溢價、無風險回報率、財務槓桿風險溢價及目標公司特定風險調整後進行估計。於充分考慮生產及營運規模、營運狀態、財務狀況及流動資金後，目標公司特定風險調整釐定為3.5%及4.5%。
假設
吾等注意到，評估報告中目標公司的估值結論乃基於以下（其中包括）一般假設：
(a) 交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易過程中，估值師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價；
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(b) 公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件以及資產在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是指一個有自願的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易都是在自願的、理智的、非強制性或不受限制的條件下進行；
(c) 持續使用假設：持續使用假設是對資產擬進入市場的條件以及資產在這樣的市場條件下的資產狀態的一種假定。首先被評估資產正處於使用狀態，其次假定處於使用狀態的資產還將繼續使用下去。在持續使用假設條件下，沒有考慮資產用途轉換或者最佳利用條件，其評估結果的使用範圍受到限制；及
(d) 企業持續經營假設：是將企業整體資產作為評估對象而作出的評估假定。即企業作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，持續經營下去。企業管理人員負責並有能力擔當責任；企業合法經營，並能夠獲取適當利潤，以維持持續經營能力。
於諮詢過程中，吾等了解估值師已就目標公司的估值作出多項一般假設，其中包括穩定的市況、無買賣衝突或限制的公開市場，資產可持續使用及被評估實體可持續經營。基於吾等與估值師的討論，吾等同意估值師的意見，該等假設為評估商業實體所普通採納者，且與一般市場慣例一致。
吾等亦注意到，評估報告中目標公司的估值結論乃基於以下（其中包括）收益法的假設：
(a) 國家現行的有關法律、法規及政策，國家宏觀經濟形勢無重大變化；本次交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；無其他不可預測因素或不可抗力造成的重大不利影響；
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(b) 針對評估基準日資產的實際狀況，假設企業持續經營；
(c) 假設公司的經營者是負責的，且公司管理層有能力擔當其職務；
(d) 除非另有說明，假設公司完全遵守所有有關的法律和法規；
(e) 假設公司未來將採取的會計政策和編寫此份報告時所採用的會計政策在重要方面基本一致；
(f) 假設公司在現有的管理方式和管理水平的基礎上，經營範圍、方式與現時方向保持一致；
(g) 有關利率、匯率、賦稅基準及稅率，政策性徵收費用等不發生重大變化；
(h) 無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素對企業造成重大不利影響；
(i) 假設企業預測年度現金流為期中產生；
(j) 假設評估基準日後企業的產品或服務保持目前的市場競爭態勢；
(k) 合肥新能源2016年12月5日取得高新技術企業資格證書（「高新技術企業證書」），有效期3年，假設期滿後，合肥新能源可以繼續取得高新技術企業資格證書；及
(l) 假設《桐城市人民政府關於印發桐城市扶持產業發展「1+3+8」政策體系（試行）的通知》（桐政發[2016]42號）（「退稅政策」）文件持續有效，其土地使用稅返還政策持續有效，且桐城新能源能永續享有土地使用稅返還。
根據吾等與貴公司管理層、目標公司及估值師的討論，吾等得悉儘管由估值師以其專業判斷為基準酌情挑選最適當的方法評估有關業務，但上述估值師所採納的評估方法在中國普遍使用及接納，並符合中國財政部及中國其他有關機構頒佈的相關評估規則及規定。經審閱評估報告及就達致目標公司的估值所採納主要假設的公平
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性與估值師進行討論以及慮及(i)貴公司財務顧問智略資本有限公司呈報之估值師的獨立性、資質及經驗；(ii)通函附錄十所載申報會計師大信就所採納的會計政策及所呈報的盈利預測及利潤承諾的計算準確性出具的確認函；(iii)有關盈利預測及利潤承諾的確認函，包括智略資本有限公司所呈報之董事經適當審慎考慮後基於合理基準客觀作出的基準及假設；(iv)評估報告備案於2017年8月3日獲國務院國資委備案；
(v)吾等與目標公司管理層就收益法的假設，尤其是上文所載的第(k)及(l)項的假設進行討論並獲悉(a)貴公司已取得合資格中國法律顧問北京市康達律師事務所的中國法律意見，其認為合肥新能源於2016年取得的高新技術企業證書有效期為期三年且預計當高新技術企業證書於2019年到期時續新不會存在重大的法律障礙，原因是合肥新能源繼續符合高新技術企業資格規定；(b)合肥新能源目前正在擴大其生產規模及項目並增強其研發部門，即招聘更多有經驗的技術人員；(c)桐城新能源於2017年7月收到桐城市人民政府返還的2016年度土地使用稅；(d)貴公司未曾收到桐城市人民政府關於將會修改或終止退稅政策的任何通知；(vi)吾等已查閱中國財政部、國家稅務總局及科技部於2016年1月29日頒佈的《高新技術企業認定管理辦法》以及桐城市人民政府頒佈的退稅政策；及(vii)根據上市規則第13.90(2)條，吾等並無理由相信評估報告之任何資料屬不真實或遺漏重大事實，吾等認同董事的觀點，即第k及l項假設屬合理，理由是根據合肥新能源的財務預測數據，其很有可能符合《高新技術企業認定管理辦法》所載的高新技術企業資格規定以及退稅政策應繼續有效而桐城新能源將繼續享受土地使用稅退款，且目標公司的估值乃合理編製，性質合乎常規，並無任何不尋常的假設，且目標公司的估值基準屬公平合理。
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因此，吾等認為目標公司的估值為獨立股東評估建議收購代價是否公平合理的適當參考，且經考慮董事會於釐定相關代價時已計及目標公司估值，吾等認為建議收購協議的條款為一般商業條款，對獨立股東而言屬公平合理，且符合貴公司及股東的整體利益。有關目標公司估值基準及假設的詳情，務請獨立股東參閱通函附錄七、附錄八及附錄九所載估值師編製的評估報告。
6.2目標公司的物業估值報告
根據上市規則第5章，威格斯資產評估顧問有限公司（「威格斯」）（一間獨立香港物業估值機構）已對目標公司的三處物業（「物業」）進行估值。物業於2017年6月30日及2017年7月31日現況下資本值的物業估值報告摘要及估值證書載於通函附錄六。
(i) 估值方法
誠如目標公司物業估值報告所載及基於吾等與威格斯的討論，物業估值已採用折舊重置成本法。經威格斯告知，由於買賣整棟建築在物業周邊相關地區並不常見，並無充分可資比較對象。因此，物業的估值採用折舊重置成本法，該方法考慮資產的現時重置或重建成本減去實際損耗以及各種相關形式老化的扣減。此外，威格斯於估值過程中進行了實物檢查並作出了相關諮詢。
(ii)物業估值中考慮的因素
於達致物業的市值時，威格斯告知吾等，彼等之估值乃基於土地現有用途對市值作出的估計，加上現時裝修的總重置（重建）成本，再按實際損耗以及各種相關形式的老化及優化作出扣減計算。
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吾等認為，上述方法為確定物業市值的合理方法。
經考慮目標公司的估值乃基於收益法而非資產基礎法，吾等認為目標公司的物業估值不會對建議收購的代價的估值及公平性有重大影響。
7. 利潤承諾補償協議的主要條款
誠如該函件所述，貴集團簽訂了利潤承諾補償協議（經利潤承諾補償補充協議補充），據此，賣方已同意於利潤承諾期間就相關目標公司權益持有人應佔淨利潤（經扣除非經常性損益）向貴公司提供利潤承諾。將根據中國證監會公告（[2008]43號）釐定的非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，或雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響對公司經營業績和盈利能力作出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。
根據利潤承諾補償協議，向貴公司承諾的權益持有人應佔經扣除非經常性損益的淨利潤（「實際淨利潤」）載列如下：
第一份利潤承諾補償協議： (i) 截至2017年12月31日止財政期間不少於人民幣39,730,400元；
(ii)截至2018年12月31日止財政期間不少於人民幣61,678,800元；及
(iii)截至2019年12月31日止財政期間不少於人民幣69,394,900元
第二份利潤承諾補償協議： (i) 截至2017年12月31日止財政期間不少於人民幣26,214,000元；
(ii)截至2018年12月31日止財政期間不少於人民幣26,367,100元；及
(iii)截至2019年12月31日止財政期間不少於人民幣26,719,900元
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第三份利潤承諾補償協議： (i) 截至2017年12月31日止財政期間不少於人民幣12,797,400元：
(ii)截至2018年12月31日止財政期間不少於人民幣33,370,300元；及
(iii)截至2019年12月31日止財政期間不少於人民幣41,245,000元
倘建議收購無法於2017年12月31日之前完成，則上述期間將自2018年1月1日開始並於2020年12月31日止，而截至2018年及2019年12月31日止財政期間的利潤承諾保持一致，截至2020年12月31日止財政期間的實際淨利潤的利潤承諾分別載列如下：
第一份利潤承諾補償協議： 不少於人民幣74,155,600元
第二份利潤承諾補償協議： 不少於人民幣27,072,700元
第三份利潤承諾補償協議： 不少於人民幣47,147,500元
利潤承諾期間屆滿後，貴公司將委任一家具有證券從業資格的會計師事務所，以根據中國證監會規定及要求對各目標公司進行減值測試，並出具減值測試報告。
利潤承諾乃由貴公司與賣方參考估值師採用收益法預測的截至2017年、2018年、2019年及2020年12月31日止各財政年度目標公司權益持有人應佔預測淨利潤（經扣除非經常性損益）後經公平磋商作出。因此，利潤承諾符合目標公司評估報告所採納的預測。
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倘任何目標公司於利潤承諾期間末的減值金額超過各目標公司的累計利潤補償金額，利潤承諾補償協議項下的相關承諾方將向貴公司作出進一步補償。減值補償金額按如下公式計算：
減值補償金額 = 各目標公司於利潤承諾期間末的減值金額－各目標公司已支付的於利潤承諾期間累計的利潤補償金額
附註：倘按照上述公式計算所得的減值補償金額低於零(0)，則被視作零(0)。
有關補償及調整方式的詳情，請參閱該函件的「補償方式及就利潤承諾補償與資產減值補償作調整」分段。
吾等已審閱(i)截至2017年、2018年、2019年及2020年12月31日止各財政年度目標公司權益持有人應佔預測淨利潤及(ii)通函附錄二、附錄三及附錄四所載目標公司的財務資料，並注意到(i)利潤承諾的金額等於截至2017年、2018年、2019年及2020年12月31日止各財政年度目標公司權益持有人應佔預測淨利潤（經扣除非經常性損益）；及(ii)從權益持有人應佔淨利潤中扣除非經常性損益設定利潤承諾金額乃中國證監會頒佈的「上市公司重大資產重組管理辦法」常見問題之規定。倘目標公司於截至2017年、2018年及2019年12月31日止年度未能產生達致預測水平的利潤，賣方將根據利潤承諾就目標公司於截至2017年、2018年及2019年12月31日止年度實際淨利潤的任何差額向貴公司作出補償。因此，吾等認為賣方所提供的利潤承諾對貴公司及獨立股東而言屬公平合理。
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8. 建議A股配售及凱盛集團認購協議的主要條款
8.1建議A股配售的詳情
建議A股配售的詳情概述如下：
發行方法 ：非公開發行
目標認購人 ：貴公司將向不多於10位合資格投資者（包括凱盛集團）發行新A股。
除凱盛集團外，其他合資格投資者須為符合中國證監會規定的特定投資者，包括證券投資基金、保險機構投資者、信託投資公司、財務公司、證券公司、合資格境外機構投資者(QFII)，自然人以及符合貴公司具體規定的其他合資格投資者。
定價基準日及 ：定價基準日將為根據建議A股配售將予配售之A股的股份配售發行價 發行期之首日。每股A股之配售發行價將不低於定價基準日前A股最後20個交易日上交所所報的平均股價（即A股總成交金額與總成交量的比例）的90%。基於前述最低發行價，最終配售發行價將由董事會於建議A股配售獲中國證監會批准後參考目標認購人在詢價過程中提出的競投價釐定。
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根據《中華人民共和國公司法》，中國的股份有限公司只能按等於或高於面值且不得低於面值的價格發行新股份。鑒於每股面值為人民幣1.00元，倘配售發行價低於每股A股人民幣1.00元，則貴公司將不會繼續進行建議A股配售。
將發行A股的數目及：通過建議A股配售募集資金的總額最高將不超過建議收所得款項總金額 購項下總代價的100%。
根據中國重組管理辦法以及相關法律法規，中國上市公司重大資產重組相關的募集資金規模須不超過擬收購資產交易價格的100%，其中，「擬收購資產的交易價格」指建議收購的總代價（不包括建議收購協議項下的賣方在A股暫停買賣之前六個月及期間內以現金方式向目標公司增資的金額），即人民幣774,565,700元（建議收購的總代價）–人民幣40,000,000元（蚌埠院在2016年10月對桐城新能源的現金注資額）–人民幣222,700,000元（凱盛集團、宜興環保科技及協鑫集成在2016年10月對宜興新能源的現金注資總額），結果為人民幣511,865,700元。
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根據中國證監會的細則修訂，建議A股配售項下可予配售的新A股最高數目為貴公司於最後實際可行日期已發行股本總額的20%，即105,353,375股新A股。於2017年9月30日，貴公司獲貴公司最終控股股東中國建材集團告知，中國建材集團已收到國務院國資委發出的《關於洛陽玻璃股份有限公司資產重組及配套融資有關問題的批覆》（國資產權[2017][1029]號）（「國資委批覆」）。
根據國資委批覆，重組完成後（於建議收購及建議A股配售完成後）貴公司總股本不得超過581,625,352股股份。因此，根據建議A股配售可予配售的新A股最高數目為21,827,961股新A股，即581,625,352股（建議A股配售後貴公司之最高總股本）減559,797,391股（貴公司於建議收購完成後但於建議A股配售前之總股本）。根據建議A股配售將予配售及發行的A股最終數目由董事會在中國證監會批准的發行量內根據發行時的實際情況決定，且倘於定價基準日至A股發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出調整。
關於建議A股配售決：臨時股東大會及類別大會批准日期起計12個月，可視情議案的有效期 況予以延長。
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獨立財務顧問函件
建議A股配售須待建議收購及發行代價股份完成後方可進行。
8.2凱盛集團認購協議的詳情
作為建議A股配售的一部分，貴公司已於2017年2月7日與凱盛集團簽訂凱盛集團認購協議（經日期為2017年2月24日的凱盛集團認購補充協議補充），據此，貴公司有條件地同意發行，而凱盛集團同意認購根據建議A股配售可予籌集的資金總額（即可予配售的新A股）的10%。建議A股配售與凱盛集團認購協議的條款大致相同。
凱盛集團根據凱盛集團A股配售將認購之A股數量於釐定及落實配售發行價後釐定。
有關凱盛集團認購協議的先決條件，請參閱該函件「凱盛集團認購協議完成的先決條件」小節。
8.3配售發行價及其基準
每股A股的配售發行價須不低於定價基準日前最後20個交易日上交所所報A股平均股價（即A股總成交金額與總成交量比例）的90%（「定價基準」）。凱盛集團認購協議項下擬配售A股的最終發行價須經類別大會及臨時股東大會批准，且倘於董事會會議公告日期至發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出調整。
凱盛集團將不會參與建議A股配售發行價的詢價過程，並已承諾接受詢價結果及與其他合資格投資者相同的認購價。
經貴公司管理層告知，於凱盛集團認購協議（經凱盛集團認購補充協議補充）日期配售發行價尚未根據中國相關法規確定。吾等已獲取中國證監會於2017年2月17日發佈的經修訂《上市公司非公開發行股票實施細則》及《發行監管問答－關於引導規範上市公司融資行為的監管要求》（統稱「中國證監會新修訂案」）。根據中國證監會新修訂
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案，(i)中國證監會發佈的《上市公司證券發行管理辦法》（「中國發行管理辦法」）所提述的中國上市公司為募集資金而進行的任何非公開股份發行的定價基準日已修改為「股份發行期之首日」；及(ii)對中國上市公司集資活動已實施若干指引，包括但不限於將中國上市公司集資活動中將配售或發行的A股數量限制在不超過中國上市公司於發行A股前的總股本的20%。因此，吾等留意到定價基準符合中國的監管規定。
經考慮(i)配售發行價可反映當時A股的最新市價；(ii)定價基準符合中國證監會新修訂案；及(iii)配售發行價對所有認購人（包括凱盛集團）統一，吾等同意董事的意見，於A股認購協議日期及最後實際可行日期未釐定配售發行價為可接受，而配售發行價的釐定基準就獨立股東而言屬公平合理。
8.4禁售期
其他合資格投資者將認購的A股於根據建議A股配售發行新A股的完成日期起計12個月期間不得轉讓。凱盛集團將認購的A股於根據凱盛集團A股配售發行新A股的完成日期起計36個月期間不得轉讓。禁售期結束後，股份買賣將按《中華人民共和國公司法》的有關規例以及中國證監會及上海證券交易所的有關規定進行。誠如該函件所載，上述禁售期乃根據中國發行管理辦法釐定。吾等已獲取中國發行管理辦法，注意到由中國上市公司透過非公開股份配售方式將予發行的任何股份於發行完成起計36個月（就向控股股東或實際控股股東及其所控制的企業發行的情況而言）及12個月（就向其他投資者發行的情況而言）內不得轉讓。因此，建議A股配售及凱盛集團認購協議項下的禁售期符合中國發行管理辦法。
經考慮上文，吾等認為凱盛集團認購協議（為建議A股配售的一部分）的條款就獨立股東而言屬公平合理。
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9. 建議A股配售及凱盛集團認購協議的理由及裨益以及所得款項用途
誠如該函件所載，董事認為，建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）可為貴集團提供機會募集額外資本，加強其資金基礎以及支持合肥新能源及桐城新能源的進一步發展。建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）擬募集的所得款項總額將不超過人民幣511,865,700元。所得款項淨額（經扣除所有相關交易費用、稅費及發行費用後）擬用作：(i)約人民幣410,000,000元的所得款項將用於合肥新能源全氧燃燒新型光伏蓋板材料生產線二期項目的開發成本；及(ii)約人民幣90,000,000元的所得款項將用於桐城新能源年產400萬平方米高透雙玻組件光伏玻璃深加工項目的開發成本。吾等從合肥新能源及桐城新能源的擴展計劃的可行性報告中注意到，合肥新能源及桐城新能源的項目資本需求將分別約為人民幣800.0百萬元及人民幣114.3百萬元。
據貴公司管理層告知，除建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）（其所得款項將用於上述用途）外，貴公司於自最後實際可行日期起計未來12個月內暫無任何其他具體的籌資計劃。
經考慮：(i)貴集團須募集約人民幣914.3百萬元為合肥新能源及桐城新能源的上述擴張計劃提供資金；(ii)將募集的所得款項並不超逾上述資本需求具體用途的資金需要；(iii)建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）募集的資本將會優化貴公司的資本架構及降低其資產負債率；(iv)將用於合肥新能源及桐城新能源擴張計劃的所得款項與經擴大集團的主營業務相符；及(v)凱盛集團A股配售表明了控股股東對經擴大集團的支持及信心，吾等認同董事的意見，即建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）符合貴公司及股東的整體利益。
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10.貴集團可採用的其他融資備選方案
誠如該函件所載，於緊接通函日期前過去12個月內，貴公司未曾進行任何其他籌資活動。據貴公司管理層告知，董事會已考慮債務融資（包括可換股債券）、供股及非公開發售A股及H股等多項籌資方式。經作出相關分析及比較後，董事認為且吾等認同其意見，即此次更適宜進行非公開發售A股，理由載列如下：
(i) 就債務融資而言，根據《中華人民共和國證券法》，發行債券（包括可換股債券）的剩餘配額不得超過淨資產的40%，且須扣除已發行債券的未清結餘。於最後實際可行日期，貴公司的發行債券剩餘配額相對較低（即約人民幣208.8百萬元，乃按照貴集團於2017年3月31日的淨資產及於最後實際可行日期已發行債券之未清結餘計算），其所得款項可能無法滿足貴公司關於合肥新能源全氧燃燒新型光伏蓋板材料生產線二期項目及桐城新能源高透雙玻組件光伏玻璃深加工項目的開發成本的資本融資需要。此外，債務融資亦可能會因利息付款而令貴公司的融資成本上升，並增加貴公司的還款責任；
(ii)供股對象為貴公司現有股東並應按相同價格同時向A股及H股股東實施。緊接A股配售日期前最近12個月內的A股平均收市價較同期H股的平均收市價溢價超過50%。
鑒於緊接A股配售日期前最近12個月內的A股價格遠高於H股價格，且香港及中國的資本市場環境不同，釐定適合兩類股份的價格並不可行，因此貴公司認為供股並非為貴集團目前可用的適宜籌資方法；
(iii)由於A股價格遠高於H股價格，倘貴公司透過發行新H股籌集資金以募集不超過人民幣511.9百萬元的所得款項，並假設採用類似定價基準釐定H股發行的基準價格，則將予發行的H股數目將遠高於建議配售A股所需的數目，而這將導致對現有股東的股權產生更大的攤薄影響；
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(iv)董事亦告知，經考慮經擴大集團主要於中國經營業務且大部分交易以人民幣計值，發行新A股以直接獲取人民幣資金對貴公司而言更為便利。倘貴公司以於香港發行新H股的方式開展籌資活動，則貴公司須將發行籌得的外幣兌換為人民幣，並須辦理中國有關規則及規例所規定之相關程序及審批，方可將所得款項轉回中國；及 (v) 根據中國證監會頒佈的《上市公司證券發行管理辦法》及《上市公司非公開發行股票實施細則》（2017年修訂本）（「辦法」），非公開發行新A股一般須遵守自建議非公開發行A股完成日期起計不少於36個月的禁售期（就控股股東或實際控股股東及其所控制的企業而言）及12個月的禁售期（就其他投資者而言）。誠如該函件所載，凱盛集團認購的新A股自建議A股配售完成起計36個月內不得轉讓，而其他合資格投資者將認購的A股則自建議A股配售完成起計12個月內不得轉讓。綜上所述，董事認為且吾等認同其意見，即禁售期將會對發行新A股對股份市價造成的負面影響有所限制。
經考慮上文，吾等認為，建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）乃貴集團目前可用的適宜籌資方式。
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獨立財務顧問函件
11.貴公司的股權架構
下表載列貴公司於（i）最後實際可行日期；（ii）緊隨建議收購完成後（但於建議A股配售之前）；及(iii)緊隨建議收購及建議A股配售完成後的股權架構（經考慮根據國資委批覆，於重組完成後貴公司的總股本不得超過581,625,352股股份）：
(ii)緊隨建議收購完成後 (iii)緊隨建議收購及建議股東 (i)於最後實際可行日期 （但於建議A股配售前） A股配售完成後股份數目 約% 股份數目 約% 股份數目 約%A股
中國建材集團及其一致行動人士
洛玻集團 105,018,242 19.94 115,115,830 20.56 115,115,830 19.79蚌埠院 69,000,000 13.10 71,365,976 12.75 71,365,976 12.27華光集團 – – 6,377,490 1.14 6,377,490 1.10國際工程 – – 708,610 0.13 708,610 0.12凱盛集團 – – 7,508,99 1 1.3 4 9,691,78 7 1.6 7中國建材集團及其一致行動人士
小計 174,018,242 33.04 201,076,897 35.92 203,259,693 34.95宜興環保科技 – – 1,877,247 0.34 1,877,247 0.32協鑫集成 – – 1,065,338 0.19 1,065,338 0.18合肥高新投 – – 3,029,276 0.54 3,029,276 0.52其他合資格投資者 – – – – 19,645,165 3.38其他A股股東 102,748,63 3 19.5 1 102,748,63 3 18.3 5 102,748,63 3 17.6 7A股小計 276,766,875 52.54 309,797,391 55.34 331,625,352 57.02H股
香港中央結算（代理人）
有限公司（附註1） 248,600,699 47.19 248,600,699 44.41 248,600,699 42.74H股公眾股東 1,399,301 0.27 1,399,301 0.25 1,399,301 0.24H股小計 250,000,000 47.46 250,000,000 44.66 250,000,000 42.98合計 526,766,875 100.00 559,797,391 100.00 581,625,352 100.00
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附註：
(1) 據貴公司所知，香港中央結算（代理人）有限公司作為H股公眾股東的代名人持有H股。
(2) 於最後實際可行日期，概無董事於任何股份中擁有權益。
(3) 根據國資委批覆，重組完成後（於建議收購及建議A股配售完成後）貴公司總股本不得超過581,625,352股股份。
如上表所示，現有A股公眾股東（賣方除外）及現有H股公眾股東的持股權益將於緊隨建議收購完成後（但於建議A股配售前）分別減少約1.16%及2.80%，而中國建材集團及其一致行動人士的持股權益總額將增加約2.88%。緊隨建議收購及建議A股配售完成後，現有A股公眾股東（不包括賣方）及現有H股公眾股東的持股權益將分別減少約1.84%及4.48%。根據中國證監會新修訂案，定價基準日為根據建議A股配售將予配售A股的股份發行期之首日，因此建議A股配售將發行的股份數目無法於最後實際可行日期釐定。此外，根據中國證監會的細則修訂，貴公司的集資活動將予配售或發行的A股數目不得超過A股發行前中國上市公司總股本的20%，且根據國資委批覆，於建議收購及建議A股配售完成後貴公司總股本不得超過581,625,332股股份，緊隨建議收購及建議A股配售後的上述股權架構載有根據建議A股配售將予發行的最多A股數目，僅供說明用途。
儘管發行代價股份及建議配售新A股可能對現有H股公眾股東的持股權益產生攤薄影響，但計及(i)上述建議收購的理由及裨益；(ii)上文所載建議A股配售的理由及裨益及所得款項的擬定用途；(iii)上文所載貴公司可用的募集資金替代方法；以及(iv)關於代價股份及建議A股配售發行價釐定基準的公平性及合理性分析，吾等認為，就獨立股東而言，對現有H股公眾股東持股權益的潛在攤薄影響在可接受範圍內。
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獨立財務顧問函件
12.建議收購及建議A股配售的財務影響
誠如該函件所披露，於建議收購完成後，貴公司將分別擁有合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源的100%、100%及70.99%權益，且彼等的財務資料及業績將併入貴集團的財務報表。以下所載為建議收購對貴集團財務影響的分析。
12.1對收益的影響
根據通函附錄二、三及四所載目標公司之會計師報告，所有目標公司於截至2016年12月31日止年度╱期間均盈利。根據通函附錄十四所載經擴大集團之未經審核備考財務資料（「備考報表」），經擴大集團將因建議收購錄得淨利潤約人民幣59.82百萬元，而貴集團截至2016年12月31日止年度錄得淨利潤約人民幣11.52百萬元。
對貴公司盈利或虧損的實際影響將視乎目標公司的未來財務表現而定。
誠如貴公司管理層所告知，除建議A股配售相關的所有有關交易成本及專業費用外，建議A股配售對盈利不會產生任何影響。
12.2對資產淨值的影響
根據備考報表，經擴大集團之未經審核備考資產淨值約為人民幣1,242.09百萬元，較貴集團於2016年12月31日的經審核合併資產淨值約人民幣523.27百萬元增加約人民幣718.82百萬元。如上所述，預計將對貴集團緊隨建議收購後的資產淨值產生積極的影響。
吾等注意到，貴集團於2016年12月31日的每股股份經審核淨資產為人民幣0.99元（根據於最後實際可行日期的526,766,875股已發行股份計算）。於建議收購完成後，已發行股份數目將增至559,797,391股，而經擴大集團的未經審核備考資產淨值將增至約人民幣1,147.93百萬元。按此基準，於2016年12月31日貴公司當時擁有人應佔的每股股份未經審核備考資產淨值將約為人民幣2.05元。
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獨立財務顧問函件
然而，股東須留意建議收購對貴集團資產淨值的確切影響應僅於建議收購完成後根據目標公司之合併淨資產屆時的公允價值及建議收購之代價屆時的公允價值釐定，且有待審核。
誠如該函件所載，根據建議A股配售將予配售及發行之A股的每股A股最終發行價及最終數量將須在中國證監會批准的發行量內，由董事會根據發行時的實際情況作出的決定而定，且倘於定價基準日至A股發行日期期間發生除權或除息的情況，則會作出調整。因此，建議A股配售對每股資產淨值的確切影響應僅於建議A股配售完成後釐定，且有待審核。
12.3對營運資金狀況的影響
誠如該函件所載，貴公司將透過按每股A股人民幣23.45元之發行價向賣方發行及配發合共33,030,516股入賬列作繳足股款之代價股份的方式結算建議收購之代價。因此，貴集團將不會因結算建議收購之代價而產生任何現金流量負擔。誠如該函件所載，根據建議A股配售將予籌措之資金總額將不會超過人民幣511,865,700元。儘管根據建議A股配售將予發行的新A股的最終數量將於配售發行價釐定落實後釐定計算，但於完成後，建議A股配售預計將對貴集團的銀行及現金結餘產生積極的影響。
吾等自備考報表瞭解到，按未經審核合併備考基準計算，經擴大集團於2016年12月31日將擁有現金及現金等價物結餘約為人民幣228.26百萬元，且誠如通函附錄一「5.經擴大集團之營運資金充足性」分節所載，董事認為，經擴大集團擁有充足營運資金滿足其自通函日期起計未來12個月的當期需求（經計及可動用之財務資源，包括其現有現金及現金等價物以及經擴大集團的經營所得現金流量）。誠如貴公司管理層所告知，目標公司新擴張計劃的現金需求帶來的額外融資需求將由建議A股配售及經營所得現金流量及╱或銀行借款滿足。
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12.4對淨資產負債率的影響
根據備考報表，由於淨資產由人民幣523.27百萬元增加至人民幣1,147.93百萬元，部分由(i)應付票據由人民幣90.00百萬元增加至人民幣231.45百萬元；(ii)長期借款由人民幣87.84百萬元增加至人民幣320.29百萬元；及(iii)一年內到期的非流動負債由人民幣471.34百萬元增加至人民幣521.21百萬元所抵銷，經擴大集團的淨資產負債率（按貸款及借款（扣除現金及現金等價物）總額除以淨資產的基準計量）由於2016年12月31日的約97.78%減少至73.58%。
因建議A股配售將對貴集團的貨幣資金餘額及貴集團歸屬於貴公司所有者的資產淨值產生積極影響，於建議A股配售完成後貴公司的淨資產負債率將會改善。因此，預計A股配售將對貴集團的淨資產負債率產生積極影響。
12.5結論
經計及如上文所討論的建議收購及建議A股配售對貴集團的收益、資產淨值、營運資金狀況及淨資產負債率的影響，吾等認同董事的意見，即建議收購及建議A股配售符合貴公司及股東的整體利益。
13.收購守則的涵義及清洗豁免
於最後實際可行日期，中國建材集團被視為於174,018,242股A股（約佔貴公司已發行總股本33.04%）中擁有權益，且發行代價股份完成後但於建議A股配售前，中國建材集團將間接持有201,076,897股A股（約佔貴公司經發行代價股份而擴大的已發行總股本的35.92%）。
根據收購守則，倘無清洗豁免，中國建材集團及其一致行動人士將因發行代價股份而有義務就未擁有或同意由其及其一致行動人士收購的所有股份作出強制性全面要約。
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獨立財務顧問函件
中國建材集團及其一致行動人士將根據收購守則規則26豁免註釋1向執行人員申請清洗豁免。清洗豁免（倘獲授）須待（其中包括）獨立股東在臨時股東大會上以投票方式批准。由於中國建材集團為貴公司的最終控股股東，中國建材集團及其一致行動人士以及於建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售中擁有權益或牽涉其中的股東將在臨時股東大會及類別大會中就批准建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權、清洗豁免、建議A股配售及凱盛集團A股配售的相關決議案放棄投票。
執行人員可能會或可能不會授出清洗豁免。授出清洗豁免為各建議收購協議的不可豁免先決條件。倘執行人員授出清洗豁免並獲獨立股東批准，則中國建材集團及其一致行動人士無須進行強制性全面要約（否則須因收購代價股份而作出強制性全面要約）。倘執行人員未授出清洗豁免或獨立股東不批准有關建議收購協議及其項下擬進行的交易、特別授權及清洗豁免的決議案，則建議收購協議將終止，且將不會進行重組。
收購守則附表VI第三段規定，倘發生任何導致失去資格的交易，則執行人員通常不會豁免規則26所規定的責任。導致失去資格的交易包括i）尋求豁免的人士或任何其一致行動人士，於緊接有關建議之公告刊發前六個月內，但於就相關建議與該公司董事進行商議、討論或達成諒解或協議之後，已取得該公司的投票權及ii）該等人士於有關建議之公告刊發後至認購完成期間，有任何收購或出售投票權的行為。
除訂立建議收購協議、凱盛集團認購協議及洛玻集團與蚌埠院之間完成69,000,000股A股轉讓之外，中國建材集團及其一致行動人士確認，於貴公司日期為2017年2月7日（即建議收購協議的日期）的公告之前的六個月期間及截至最後實際可行日期（含該日），彼等並未獲得貴公司的任何投票權或，亦無買賣任何股份或可認購股份或其他相關證券的購股權。
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獨立財務顧問函件
經慮及(i)倘清洗豁免於臨時股東大會上未獲獨立股東批准，建議收購協議將失效及無效，且重組將不會進行；(ii)向中國建材集團及其一致行動人士發行代價股份是募集建議收購事項所需資金的最恰當方式；(iii)上文討論的代價股份發行價的公平性及合理性；及(iv)建議收購完成後對獨立股東於貴公司持股權益的攤薄影響在可接受範圍內，吾等認為，清洗豁免屬公平合理，並符合貴公司及股東的整體利益，及吾等建議獨立董事委員會推薦且吾等亦推薦獨立股東投票贊成有關批准清洗豁免的決議案。
推薦建議
經慮及上文討論的主要因素及理由，吾等認為，儘管建議收購、建議A股配售（包括凱盛集團A股配售）以及清洗豁免未於貴集團日常及一般業務過程中訂立，但符合貴集團的長期業務策略且乃按正常商業條款及建議收購協議、買賣補充協議、建議A股配售及清洗豁免的條款訂立、屬公平合理，並符合貴公司及股東的整體利益。因此，吾等建議獨立董事委員會推薦且吾等亦推薦獨立股東投票贊成將於臨時股東大會上提呈的相關決議案。
此致
洛陽玻璃股份有限公司
中國河南省
洛陽市西工區
唐宮中路9號
獨立董事委員會及獨立股東台照
代表
凱基金融亞洲有限公司投資銀行部主管
關卓啟
謹啟
2017年10月11日
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附錄一 本集團財務資料 1. 本集團財務資料
本集團截至2014年、2015年及2016年12月31日止三個年度各年以及截至2017年6月30日止六個月的詳細財務資料於本公司截至2014年12月31日止年度的年度報告（第81至184頁）、截至2015年12月31日止年度的年度報告（第73頁至172頁）、截至2016年12月31日止年度的年度報告（第84頁至180頁）及本公司截至2017年6月30日止六個月的中期報告（第41頁至160頁）內披露。上述年度報告均已刊發，可於聯交所網站（http://www.hkex.com.hk）及本公司網站（http://www.zhglb.com/）查閱，網頁鏈接如下：
• 於2015年4月17日刊登的本公司截至2014年12月31日止財政年度的2014年度報告（可於http://www.hkexnews.hk/listedco/listconews/SEHK/2015/0417/LTN20150417020_c.pdf查閱）；
• 於2016年8月29日刊登的本公司截至2015年12月31日止財政年度的2015年度報告（可於http://www.hkexnews.hk/listedco/listconews/SEHK/2016/0829/LTN201608291111_c.pdf查閱）；
• 於2017年4月19日刊登的本公司截至2016年12月31日止財政年度的2016年度報告（可於http://www.hkexnews.hk/listedco/listconews/SEHK/2017/0419/LTN20170419523_c.pdf查閱）；及
• 於2017年9月22日刊登的本公司截至2017年6月30日止六個月的2017中期報告（可於http://www.hkexnews.hk/listedco/listconews/SEHK/2017/0922/LTN20170922696_c.pdf查閱）。
2. 財務資料概要
以下資料乃摘錄自本公司截至2014年、2015年及2016年12月31日止三個財政年度之經審核年度報告及截至2017年6月30日止六個月的中期報告。
於截至2014年、2015年及2016年12月31日止三個財政年度各年，本公司的審計師大信會計師事務所（特殊普通合夥）並未就本集團截至2014年、2015年及2016年12月31日止三個年度各年的合併財務報表發表任何保留意見。
本公司於截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度各年及截至2017年6月30日止六個月並無宣派、分派或派付股息。
– I-1–
附錄一 本集團財務資料於截至2014年、2015年及2016年12月31日止三個財政年度各年及截至2017年6月30日止六個月，本集團並無因規模、性質或影響程度而被視為特殊或非經常性的項目。
合併損益及其他全面收益表的選定項目
截至6月30日止六個月 截至12月31日止年度
2017年 2016年 2016年 2015年 2014年人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣營業總收入 154,969,277.04 137,239,714.63 392,095,626.14 662,156,635.13 660,058,269.97營業總成本 170,783,254.39 164,010,892.76 472,351,862.60 846,550,754.69 815,895,486.83營業利潤╱（虧損） 3,935,160.93 (26,771,178.13) (80,256,236.46) (184,394,119.56) (56,994,679.72)利潤總額 5,608,416.14 (22,582,878.74) 21,170,495.90 (184,931,091.61) 15,730,223.86本公司權益持有人應佔淨利潤 1,177,959.02 (25,745,594.23) 11,516,063.78 (184,755,120.74) 21,159,211.92少數股東應佔淨利潤 – – – (10,071,986.12) (15,661,852.74)淨利潤╱（虧損） 1,177,959.02 (25,745,594.23) 11,516,063.78 (194,827,106.86) 5,497,359.18每股收益
基本每股收益╱（虧損（）元╱股） 0.0022 (0.0491) 0.02 (0.36) 0.0411稀釋每股收益╱（虧損（）元╱股） – – 0.02 (0.36) –
– I-2–
附錄一 本集團財務資料 3. 本集團截至2016年12月31日止年度之經審核財務資料
以下為本集團截至2016年12月31日止年度之經審核財務資料的全文，乃摘錄自本公司截至2016年12月31日止年度之2016年度報告：
合併利潤表
2016年1–12月單位：元幣種：人民幣項目 附註 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|392,095,626.14|
|392,095,626.14|
|472,351,862.60|
|343,709,563.17|
|5,232,136.49|
|7,482,306.95|
|87,025,947.92|
|8,433,936.20|
|20,467,971.87|
|-80,256,236.46|
|105,878,607.94|
|254,968.93|
|4,451,875.58|
|15,875.60|
|21,170,495.90|
|9,654,432.12|
|11,516,063.78|
|11,516,063.78|
|11,516,063.78|
|11,516,063.78|
|0.02|
|0.02|

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
張沖 馬炎 陳靜
– I-3–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日合併資產負債表
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目 附註 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|157,528,516.53|
|45,986,571.00|
|101,891,329.13|
|1,638,352.47|
|107,581,717.91|
|132,978,500.26|
|34,874,034.35|
|582,479,021.65|
|55,000,000.00|
|648,972,313.06|
|62,609,172.40|
|3,515,290.90|
|4,341,222.30|
|774,437,998.66|
|1,356,917,020.31|
|20,000,000.00|
|90,000,000.00|
|46,373,902.20|
|14,391,654.50|
|25,743,969.95|
|15,381,067.45|
|713,868.25|
|42,578,922.04|
|471,337,062.91|
|726,520,447.30|

– I-4–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日合併資產負債表
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣項目 附註 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|87,836,374.23|
|19,290,781.82|
|107,127,156.05|
|833,647,603.35|
|526,766,875.00|
|1,473,105,039.50|
|51,365,509.04|
|-1,527,968,006.58|
|523,269,416.96|
|523,269,416.96|
|1,356,917,020.31|

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
張沖 馬炎 陳靜
– I-5–
附錄一 本集團財務資料合併現金流量表
2016年1–12月單位：元幣種：人民幣項目 附註 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|136,730,044.67|
|115,177,751.23|
|251,907,795.90|
|100,904,584.34|
|75,241,190.93|
|21,684,812.32|
|23,524,286.36|
|221,354,873.95|
|30,552,921.95|
|322,732.92|
|9,930,000.00|
|10,252,732.92|
|56,177,058.27|
|104,992,752.67|
|161,169,810.94|
|-150,917,078.02|
|209,624,984.30|
|120,000,000.00|
|340,319,034.02|
|669,944,018.32|
|141,829,011.07|
|6,927,438.38|
|330,638,185.77|
|479,394,635.22|
|190,549,383.10|
|428.59|
|70,185,655.62|
|42,342,860.91|
|112,528,516.53|

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
張沖 馬炎 陳靜
– I-6–
附錄一 本集團財務資料合併所有者權益變動表
2016年1–12月單位：元幣種：人民幣
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|00.699,443,872|00.699,443,872|69.024,429,442|87.360,615,11|81.753,804,332|03.489,426,902|88.273,387,32|69.614,962,325|
|63.070,484,935,1-|63.070,484,935,1-|87.360,615,11|87.360,615,11||||85.600,869,725,1-|
|40.905,563,15|40.905,563,15||||||40.905,563,15|
|23.513,544,152,1|23.513,544,152,1|81.427,956,122||81.427,956,122|03.153,678,791|88.273,387,32|05.930,501,374,1|
|00.242,810,515|00.242,810,515|00.336,847,11||00.336,847,11|00.336,847,11||00.578,667,625|

– I-7–
.一
.二
額金動變減增期
本
.三
一（
二（
.1
.2
配分潤利）
三（
轉結部內益權者有所）
四（
備儲項專）
五（
.四
.一
：加
他其
.二
額金動變減增期
本
.三
一（
二（
.1
.2
配分潤利）
三（
轉結部內益權者有所）
四（
備儲項專）
五（
他其）
六（
.四
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣一. 公司基本情況
1. 公司概況
洛陽玻璃股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）是在中華人民共和國（「中國」）註冊組建成立的股份有限公司，系由中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司（以下簡稱「洛玻集團」）於1994年4月6日獨家發起成立。本公司成立時，註冊資本為人民幣400,000,000元。
本公司於1994年6月29日發行了250,000,000股H股，於1995年9月29日發行了50,000,000股A股。
2006年6月，洛玻集團以其所持有公司股份2100萬股作對價支付給A股流通股股東以取得其所持公司股份的流通權。
2006年11月30日，洛玻集團以其持有公司的199,981,758股的A股股票抵償所欠公司的債務。股份變更後，洛玻集團持有公司股份變更為179,018,242股，公司總股本變更為500,018,242股。
於2010年9月3日，洛玻集團通過上海證券交易所大宗交易系統減持公司無限售條件流通股20,000,000股，佔公司總股本約4%。本次減持後，洛玻集團持有公司無限售條件流通股159,018,242股，佔公司總股本的31.8%。
根據2015年8月25日召開的2015年度第一次臨時股東大會決議、以及2015年12月4日中國證券監督管理委員會《關於核准洛陽玻璃股份有限公司向中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》（證監許可[2015]2813號）的核准，公司於2015年12月向中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司發行15,000,000股新股購買相關資產，於2016年1月26日，向特定投資者定價發行11,748,633股人民幣普通股，每股面值為人民幣1.00元，經此發行後公司總股本為526,766,875股。
2016年10月17日，洛玻集團將其持有的本公司6,900萬股股份協議轉讓給蚌埠院。本次協議轉讓完成後，本公司實際控制人未發生變化。洛玻集團持有本公司股份數為105,018,242股，佔本公司總股本19.94%。蚌埠院持有本公司股份數為69,000,000股，佔本公司總股本13.10%。
本公司及其子公司（以下簡稱「本集團」）主要從事浮法平板玻璃的製造和銷售業務，經營範圍包括生產玻璃，深加工製品，機械成套設備，電器與配件，銷售自產產品，提供技術諮詢，技術服務。
註冊號╱統一社會信用代碼： 914103006148088992；
法定代表人： 張沖；
註冊及總部辦公地址： 洛陽市西工區唐宮中路9號。
截止2016年12月31日，本公司總股本為526,766,875股。
本財務報表業經本公司董事會決議批准報出。
– I-8–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣一. 公司基本情況（續）
2. 本年度合併財務報表範圍
序號 子公司名稱 簡稱
1 洛玻集團龍門玻璃有限責任公司 龍玻公司
2 洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司 龍海公司
3 蚌埠中建材信息顯示材料有限公司 蚌埠公司
4 洛陽洛玻福睿達商貿有限公司 福睿達
二. 財務報表的編製基礎
1. 編製基礎
本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則－基本準則》和具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則」），並基於以下所述重要會計政策、會計估計進行編製。
2. 持續經營
於2016年12月31日，本集團生產經營情況正常，融資渠道暢通，資產負債率為61.44%，儘管流動負債超過流動資產為144,041,425.65元，本公司董事已作出評估，本集團預計未來能夠產生正面的經營活動現金流量，同時，本公司實際控制人中國建材集團有限公司及控股股東洛玻集團分別作出為本公司提供財務資助之承諾，可滿足本集團償還債務及資本性承諾之資金需要。本公司董事認為本集團持續經營能力不存在問題。因此，本公司以持續經營為基礎編製本財務報表。
– I-9–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣三. 重要會計政策及會計估計
1. 遵循企業會計準則的聲明
本公司編製的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2016年12月31日的財務狀況、2016年度的經營成果和現金流量等相關信息。
2. 會計期間
本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3. 營業週期
本公司以一年12個月作為正常營業週期，並以營業週期作為資產和負債的流動性劃分標準。
4. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
1. 同一控制下企業合併
同一控制下企業合併形成的長期股權投資合併方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，本公司在合併日按照所取得的被合併方在最終控制方合併財務報表中的淨資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。合併方以發行權益性工具作為合併對價的，按發行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合併對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下的企業合併
對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，體現為商譽價值。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期營業外收入。
– I-10–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣三. 重要會計政策及會計估計（續）
6. 合併財務報表的編製方法
1. 合併財務報表範圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合併財務報表範圍，包括被本公司控制的企業、被投資單位中可分割的部分以及結構化主體。
2. 統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間
子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編製合併財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
3. 合併財務報表抵銷事項
合併財務報表以母公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易。子公司所有者權益中不屬於母公司的份額，作為少數股東權益，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司持有母公司的長期股權投資，視為企業集團的庫存股，作為所有者權益的減項，在合併資產負債表中所有者權益項目下以「減：庫存股」項目列示。
4. 合併取得子公司會計處理
對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同該企業合併於自最終控制方開始實施控制時已經發生，從合併當期的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合併財務報表；對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併財務報表時，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
1. 合營安排的分類
合營安排分為共同經營和合營企業。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業。相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發生變化的，合營方對合營安排的分類進行重新評估。
– I-11–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣三. 重要會計政策及會計估計（續）
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法（續）
2. 共同經營的會計處理
共同經營參與方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：確認單獨所持有的資產或負債，以及按其份額確認共同持有的資產或負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，參照共同經營參與方的規定進行會計處理；否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。
3. 合營企業的會計處理
合營企業參與方應當按照《企業會計準則第2號－長期股權投資》的規定對合營企業的投資進行會計處理，不享有共同控制的參與方應當根據其對該合營企業的影響程度進行會計處理。
8. 現金及現金等價物的確定標準
本公司在編製現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編製現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9. 外幣業務和外幣報表折算
1. 外幣業務折算
本公司對發生的外幣交易，採用與交易發生日的即期匯率折合本位幣入賬。資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
– I-12–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣三. 重要會計政策及會計估計（續）
9. 外幣業務和外幣報表折算（續）
2. 外幣財務報表折算
本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若採用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財務報表折算後，再進行會計核算及合併財務報表的編報。資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目其他綜合收益下列示。外幣現金流量按照系統合理方法確定的，採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
10. 金融工具
1. 金融工具的分類及確認
金融工具劃分為金融資產或金融負債和權益工具。本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債，或權益工具。
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決於本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產；可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產；持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
– I-13–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣三. 重要會計政策及會計估計（續）
10. 金融工具（續）
2. 金融工具的計量
本公司金融工具初始確認按公允價值計量。後續計量分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤餘成本計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產或者衍生金融負債，按照成本計量。本公司金融資產或金融負債後續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益。
3. 本公司對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
4. 金融資產負債轉移的確認依據和計量方法
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。金融資產滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
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附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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10. 金融工具（續）
5. 金融資產減值
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。發生的減值損失，一經確認，不再轉回。
當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權益。
對於權益工具投資，本公司判斷其公允價值發生「嚴重」或「非暫時性」下跌的具體量化標準、成本的計算方法、期末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的確定依據為：
公允價值發生「嚴重」下跌的 期末公允價值相對於成本的下跌幅度已達到或超過50%。
具體量化標準
公允價值發生「非暫時性」下跌的 連續12個月出現下跌。
具體量化標準
成本的計算方法 取得時按支付對價（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為投資成本。
期末公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。
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附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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10. 金融工具（續）
5. 金融資產減值（續）
持續下跌期間的確定依據 連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低於20%，反彈持續時間未超過6個月的均作為持續下跌期間。
11. 應收款項
本公司應收款項主要包括應收賬款、長期應收款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，本公司根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。
(1) 單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準應收款項賬面餘額在500.00萬以上的款項
單項金額重大並單項計提壞賬準備的根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認
計提方法
(2) 按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項：
確定組合的依據 款項性質及風險特徵
賬齡分析法計提壞賬準備的組合 除不計提壞賬準備的應收款項之外，經單獨測試後未減值的的應收款項按賬齡分析法劃分為若干信用風險組合，再按這些應收款項組合餘額的一定比例計提壞賬準備。
不計提壞賬準備的組合 (1) 與生產經營項目有關且期滿可以全部收回各種保證金、押金；
(2) 公司與關聯方之間發生的應收款項，關聯方單位財務狀況良好；
(3) 其他有確鑿證據可以全額收回的款項。
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附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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11. 應收款項（續）
(2) 按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項：（續）
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法計提壞賬準備的組合 賬齡分析法
不計提壞賬準備的組合 不計提壞賬準備
組合中，採用賬齡分析法計提壞賬準備的
賬齡 應收賬款計提比例其他應收款計提比例(%) (%)1年以內（含1年） 0 0其中：1年以內
1–2年 30 302–3年 50 503年以上 100 1003–4年 100 1004–5年 100 1005年以上
單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項計提壞賬準備的理由 確鑿證據表明可收回性存在明顯差異。
壞賬準備的計提方法 採用個別認定法計提壞賬準備，對於其中預計全部無法收回的應收關聯方的款項也可全額計提壞賬準備。
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12. 存貨
1. 存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、週轉材料、在產品、庫存商品等。
2. 發出存貨的計價方法
存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。
3. 存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4. 存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品採用一次轉銷法進行攤銷，週轉使用的包裝物及其他週轉材料採用五五攤銷法進行核算。
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附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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13. 劃分為持有待售資產
本公司將同時滿足下列條件的非流動資產應當劃分為持有待售：一是企業已經就處置該非流動資產作出決議；二是企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓將在一年內完成。
14. 長期股權投資
1. 初始投資成本確定
對於企業合併取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合併，應當按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業合併，應當按購買日確定的合併成本確認為初始成本；
以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第12號－債務重組》的有關規定確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成本根據準則相關規定確定。
2. 後續計量及損益確認方法
投資方能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當採用成本法核算，對聯營企業和合營企業的長期股權投資採用權益法核算。投資方對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信託公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都應當按照《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，並對其餘部分採用權益法核算。
3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當持有被投資單位20%以上至50%的表決權資本時，具有重大影響。或雖不足20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之間發生重要交易。
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15. 投資性房地產
不適用
16. 固定資產
(1) 確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。
(2) 折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率（年） (%) (%)房屋建築物 年限平均法 30–50 3–5 1.90–3.23機器設備 年限平均法 4–28 3–5 3.39–24.25電子設備 年限平均法 10 3 9.70運輸設備 年限平均法 6–12 3–5 7.92–16.17其他設備 年限平均法 4–28 3–5 3.39–24.25 17. 在建工程
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。
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18. 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2. 資本化金額計算方法
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；
借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。
實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。
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19. 無形資產
(1) 計價方法、使用壽命、減值測試
1. 無形資產的計價方法
本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。
本公司無形資產後續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2. 使用壽命不確定的判斷依據
本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源於合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。
(2) 內部研究開發支出會計政策
內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
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19. 無形資產（續）
(2) 內部研究開發支出會計政策（續）
劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
20. 長期資產減值
長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
21. 長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
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22. 職工薪酬
(1) 短期薪酬的會計處理方法
職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1. 短期薪酬
在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。
(2) 離職後福利的會計處理方法
本公司在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
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22. 職工薪酬（續）
(3) 辭退福利的會計處理方法
本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
(4) 其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。
23. 預計負債
當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。
資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行覆核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
24. 收入
1. 銷售商品
本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
收入具體確認方法為：以產品發出、經客戶簽收，並將發票或提貨單等有關單據提交給購貨方客戶時，作為銷售收入的實現。
合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
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24. 收入（續）
2. 提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據實際成本佔預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
本公司在讓渡資產使用權相關的經濟利益很可能流入並且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產使用權收入。
25. 政府補助
(1) 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。
(2) 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。分別下列情況處理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(3) 區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準
若政府文件未明確規定補助對象，將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據：①政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；②政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。
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附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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26. 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
3. 對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
27. 租賃
(1) 經營租賃的會計處理方法
經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
(2) 融資租賃的會計處理方法
以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額作為長期應付款列示。
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28. 重要會計政策和會計估計的變更
(1) 重要會計政策變更
不適用
(2) 重要會計估計變更
備註（受重要影響的會計估計變更的內容和原因 審批程序 開始適用的時點 報表項目名稱和金額）蚌埠公司調整固定資產折舊年限2016年6月24日召開董事會2016年4月1日 本期累計折舊計提
第八屆第八次會議 減少8,988,076.02元折舊年限變更情況如下：
資產類別 變更前預計使用壽命變更後預計使用壽命（年） （年）房屋建築物 30 35專用設備 10 10–15辦公設備 3 5運輸工具 4 8
– I-28–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣四. 稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
稅種 計稅依據 稅率增值稅 銷售收入、勞務收入等應稅增值額部分 13%–17%城市維護建設稅 繳納的增值稅和營業稅 5%–7%企業所得稅 企業所得額 15%、25%教育費附加 繳納的增值稅和營業稅 3%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率本公司 25%龍海公司、蚌埠公司 15%其他子公司 25% 2. 稅收優惠
本公司之全資子公司龍海公司，於2016年12月通過高新技術企業認定。2016年度按15%稅率繳納企業所得稅。
本公司之全資子公司蚌埠公司，於2016年10月21日經安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局、安徽省地方稅務局批准為高新技術企業，並獲得編號為GR201634000360的《高新技術企業證書》，有效期三年。蚌埠公司2016年度按15%稅率繳納企業所得稅。
– I-29–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋
1. 貨幣資金
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|95,219.74|
|112,433,296.79|
|45,000,000.00|
|157,528,516.53|

其中：存放在境外的款項總額
其他說明
期末其他貨幣資金餘額中銀行承兌匯票保證金為45,000,000.00元。
2. 應收票據
(1) 應收票據分類列示
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|45,586,571.00|
|400,000.00|
|45,986,571.00|

– I-30–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
2. 應收票據（續）
(2) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：
單位：元幣種：人民幣項目 期末終止確認金額期末未終止確認金額
||
|-|
|218,099,344.74|
|218,099,344.74|

3. 應收賬款
(1) 應收賬款分類披露
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備 賬面價值類別 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例
(%) (%) (%) (%)
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的
應收賬款 156,466,612.01 100.00 54,575,282.88 34.88 101,891,329.13 125,374,455.66 100.00 53,695,513.08 42.83 71,678,942.58單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的
應收賬款
合計 156,466,612.01 ╱ 54,575,282.88 ╱ 101,891,329.13 125,374,455.66 ╱ 53,695,513.08 ╱ 71,678,942.58
– I-31–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
3. 應收賬款（續）
(1) 應收賬款分類披露（續）
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
單位：元幣種：人民幣期末餘額
賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
||||
|-|-|-|
|70,253,078.53|||
|1,880,549.56|564,164.86|30.00|
|79,720.82|39,860.41|50.00|
|605,589.30|605,589.30|100.00|
|2,672,254.67|2,672,254.67|100.00|
|50,693,413.64|50,693,413.64|100.00|
|126,184,606.52|54,575,282.88|43.25|

– I-32–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
3. 應收賬款（續）
(1) 應收賬款分類披露（續）
組合中，不計提壞賬準備的應收賬款情況
項目 期末數 期初數
||
|-|
|30,282,005.49|
|30,282,005.49|

本期計提壞賬準備金額為879,769.80元。
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額879,769.80元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
(3) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況：
佔應收賬款
單位名稱 期末餘額 總額的比例 壞賬準備餘額(%) (%)
||||
|-|-|-|
|40,719,334.97|26.02|261,691.73|
|28,621,134.25|18.29||
|12,236,362.66|7.82||
|4,757,122.32|3.04||
|3,423,061.27|2.19||
|89,757,015.47|57.36|261,691.73|

– I-33–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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4. 預付款項
(1) 預付款項按賬齡列示
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
賬齡 金額 比例 金額 比例(%) (%)
|||
|-|-|
|1,583,447.58|96.64|
|30,737.65|1.88|
|3,100.00|0.19|
|21,067.24|1.29|
|1,638,352.47|100.00|

 (2) 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況：
佔預付款項單位名稱 期末餘額 總額的比例(%)
||
|-|
|786,187.03|
|279,436.97|
|187,737.98|
|99,000.00|
|64,536.85|
|1,416,898.83|

– I-34–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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5. 其他應收款
(1) 其他應收款分類披露
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值(%) (%) (%) (%)
||||||
|-|-|-|-|-|
|10,808,704.00|6.86|10,808,704.00|100.00||
|146,664,511.77|93.14|39,082,793.86|26.65|107,581,717.91|
|157,473,215.77|╱|49,891,497.86|╱|107,581,717.91|

期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他應收款
單位：元幣種：人民幣期末餘額
其他應收款（按單位） 其他應收款 壞賬準備 計提比例計提理由
|||
|-|-|
|10,808,704.00|100.00%|
|10,808,704.00|╱|

– I-35–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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5. 其他應收款（續）
(1) 其他應收款分類披露（續）
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
單位：元幣種：人民幣期末餘額
賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例(%)
||||
|-|-|-|
|634,542.06|||
|978,432.51|293,529.75|30.00|
|879,072.00|439,536.00|50.00|
|250,813.89|250,813.89|100.00|
|202,850.27|202,850.27|100.00|
|37,896,063.95|37,896,063.95|100.00|
|40,841,774.68|39,082,793.86|95.69|

組合中，不計提壞賬準備的其他應收款情況
項目 期末數 期初數
||
|-|
|105,822,737.09|
|105,822,737.09|

– I-36–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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5. 其他應收款（續）
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額276,795.80元；本期收回或轉回壞賬準備金額5,215,000.00元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元幣種：人民幣單位名稱 轉回或收回金額收回方式
洛陽起重機廠有限公司 5,215,000.00回款以及債權轉讓合計 5,215,000.00╱
註：應收洛陽起重機廠有限公司款項賬面原值期初餘額為10,430,000.00元，對該款項按照賬齡分析法計提的壞賬準備期初餘額5,215,000.00元，本期收到洛陽起重機廠有限公司償還款項500,000.00元，其中包含收回對應的壞賬準備250,000.00元。2016年12月，本公司與洛玻集團簽訂《債權轉讓協議》，將對洛陽起重機廠有限公司的剩餘債權9,930,000.00元按照評估價值9,930,000.00元全部轉讓給洛玻集團，同月，本公司收到洛玻集團支付的債權轉讓款，其中包含收回對應的壞賬準備金額為4,965,000.00元。
(3) 其他應收款按款項性質分類情況
單位：元幣種：人民幣款項性質 期末賬面餘額 期初賬面餘額
||
|-|
|23,783,372.88|
|79,974,572.99|
|53,715,269.90|
|157,473,215.77|

– I-37–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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5. 其他應收款（續）
(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：
單位：元幣種：人民幣佔其他應收款
期末餘額合計 壞賬準備單位名稱 款項的性質 期末餘額賬齡 數的比例 期末餘額(%)
||
|-|
|55,000,000.00|
|23,967,434.48|
|13,636,363.00|
|10,808,704.00|
|10,000,000.00|
|113,412,501.48|

– I-38–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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6. 存貨
(1) 存貨分類
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 賬面餘額 跌價準備 賬面價值
||||
|-|-|-|
|45,997,542.78|1,375,019.80|44,622,522.98|
|2,700,674.45||2,700,674.45|
|117,910,829.68|32,772,117.38|85,138,712.30|
|516,590.53||516,590.53|
|167,125,637.44|34,147,137.18|132,978,500.26|

 (2) 存貨跌價準備
單位：元幣種：人民幣本期增加金額 本期減少金額
項目 期初餘額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 期末餘額
|||||
|-|-|-|-|
|506,219.48|1,375,019.80|506,219.48|1,375,019.80|
|53,090,824.10|20,679,101.89|40,997,808.61|32,772,117.38|
|53,597,043.58|22,054,121.69|41,504,028.09|34,147,137.18|

可變現淨值的具體依據：為在正常生產過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。
– I-39–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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7. 其他流動資產
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|33,708,996.77|
|1,165,037.58|
|34,874,034.35|

 8. 可供出售金融資產
(1) 可供出售金融資產情況
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值
|||
|-|-|
|7,791,217.53|7,791,217.53|
|7,791,217.53|7,791,217.53|
|7,791,217.53|7,791,217.53|

– I-40–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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8. 可供出售金融資產（續）
(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產
單位：元幣種：人民幣賬面餘額 減值準備 在被投資單位 本期被投資單位 期初本期增加本期減少 期末 期初本期增加本期減少 期末持股比例現金紅利(%)
||||
|-|-|-|
||4,000,000.001,500,000.002,291,217.537,791,217.53||
|4,000,000.00||4,000,000.00|
|1,500,000.00||1,500,000.00|
|2,291,217.53||2,291,217.53|
|7,791,217.53||7,791,217.53|

註：本公司認為雖然本公司佔上述被投資單位股本的比例超過20%，但公司未向被投資單位派有管理人員，亦未參與被投資單位財務和經營政策制定過程，未與被投資單位之間發生重要交易，未向被投資單位提供關鍵技術資料。因此，本公司判斷對被投資單位不構成重大影響，將其劃分為可供出售金融資產。
(3) 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
單位：元幣種：人民幣可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計期初已計提減值餘額 7,791,217.53 7,791,217.53本期計提
本期減少
期末已計提減值金餘額 7,791,217.53 7,791,217.53
– I-41–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
9. 長期應收款
(1) 長期應收款情況：
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
項目 賬面餘額 壞賬準備 賬面價值 賬面餘額 壞賬準備 賬面價值 折現率區間
|||
|-|-|
|55,000,000.00|55,000,000.00|
|55,000,000.00|55,000,000.00|

註：2013年12月，本公司與洛陽天元置業有限公司簽署《股權轉讓合同》，將持有的洛陽洛玻實業有限公司100%股權以人民幣12,200萬元轉讓給洛陽天元置業有限公司。本公司已收到洛陽天元置業有限公司支付的股權轉讓款6,700萬元；剩餘股權轉讓價款5,500萬元將以實物資產方式支付，本公司將其作為長期應收款，按照銀行同期貸款利率6.15%，期限為34個月進行折現。截止2016年12月31日，長期應收款已到期，預計洛陽天元置業有限公司將在2017年度內交付本公司等值的房產。
10. 投資性房地產
不適用
– I-42–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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11. 固定資產
(1) 固定資產情況
單位：元幣種：人民幣項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 其他 合計一.賬面原值：
1.期初餘額 266,547,539.08 767,940,819.66 4,121,659.45 1,465,715.59 1,040,075,733.78 2.本期增加金額 12,288,909.46 116,768.74 12,405,678.20 (1)購置 717,782.49 116,768.74 834,551.23 (2)在建工程轉入 11,571,126.97 11,571,126.97 3.本期減少金額 56,984.27 56,984.27 (1)處置或報廢 56,984.27 56,984.27 4.期末餘額 266,547,539.08 780,172,744.85 4,121,659.45 1,582,484.33 1,052,424,427.71二.累計折舊
1.期初餘額 51,709,147.38 288,327,602.07 2,972,713.80 469,585.58 343,479,048.83 2.本期增加金額 7,400,273.01 44,603,152.32 176,186.70 281,943.53 52,461,555.56 (1)計提 7,400,273.01 44,603,152.32 176,186.70 281,943.53 52,461,555.56 3.本期減少金額 35,056.17 35,056.17 (1)處置或報廢 35,056.17 35,056.17 4.期末餘額 59,109,420.39 332,895,698.22 3,148,900.50 751,529.11 395,905,548.22三.減值準備
1.期初餘額 5,074,281.85 5,074,281.85 2.本期增加金額 2,472,284.58 2,472,284.58 (1)計提 2,472,284.58 2,472,284.58 3.本期減少金額
4.期末餘額 7,546,566.43 7,546,566.43四.賬面價值
1.期末賬面價值 207,438,118.69 439,730,480.20 972,758.95 830,955.22 648,972,313.06 2.期初賬面價值 214,838,391.70 474,538,935.74 1,148,945.65 996,130.01 691,522,403.10註：期末已經提足折舊仍繼續使用的固定資產原值為195,966,337.18元。
– I-43–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
12. 在建工程
(1) 在建工程情況
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值
 13. 無形資產
(1) 無形資產情況
單位：元幣種：人民幣項目 土地使用權 專利權 非專利技術 商標使用權 軟件 合計一.賬面原值
1.期初餘額 71,449,612.50 6,000,000.00 435,897.46 77,885,509.96 2.本期增加金額
3.本期減少金額 107,038.39 107,038.39 (1)處置 107,038.39 107,038.39 4.期末餘額 71,342,574.11 6,000,000.00 435,897.46 77,778,471.57二.累計攤銷
1.期初餘額 7,443,843.33 5,900,000.00 24,216.53 13,368,059.86 2.本期增加金額 1,595,119.56 100,000.00 145,299.12 1,840,418.68 (1)計提 1,595,119.56 100,000.00 145,299.12 1,840,418.68 3.本期減少金額 39,179.37 39,179.37 (1)處置 39,179.37 39,179.37 4.期末餘額 8,999,783.52 6,000,000.00 169,515.65 15,169,299.17三.減值準備
四.賬面價值
1.期末賬面價值 62,342,790.59 266,381.81 62,609,172.40
2.期初賬面價值 64,005,769.17 100,000.00 411,680.93 64,517,450.10
本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0。
– I-44–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
13. 無形資產（續）
(2) 未辦妥產權證書的土地使用權情況：
單位：元幣種：人民幣項目 賬面價值未辦妥產權證書的原因
開發區土地 9,415,764.88正在申請辦理中
其他說明：無形資產中，土地使用權均位於中國境內，該等土地使用權剩餘使用期限為28至45年內。
14. 商譽
不適用
15. 長期待攤費用
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額 期末餘額
||
|-|
|270,000.00|
|2,078,624.23|
|1,166,666.67|
|3,515,290.90|

– I-45–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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16. 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
可抵扣 遞延所得 可抵扣 遞延所得項目 暫時性差異 稅資產 暫時性差異 稅資產
|||
|-|-|
|16,451,510.01|2,467,726.50|
|12,489,972.00|1,873,495.80|
|28,941,482.01|4,341,222.30|

 (2) 未確認遞延所得稅資產明細
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|137,500,191.85|
|544,435,331.97|
|681,935,523.82|

註：由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此未確認為遞延所得稅資產。
– I-46–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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16. 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）
(3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
單位：元幣種：人民幣年份 期末金額 期初金額備註
||
|-|
|10,589,070.12|
|36,614,485.92|
|21,894,490.75|
|372,641,647.21|
|102,695,637.97|
|544,435,331.97|

17. 短期借款
(1) 短期借款分類
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

短期借款分類的說明：
註：2016年12月31日，短期借款的年利率為4.785%。
– I-47–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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18. 應付票據
單位：元幣種：人民幣種類 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|90,000,000.00|
|90,000,000.00|

 19. 應付賬款
(1) 應付賬款列示
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|17,853,268.60|
|28,520,633.60|
|46,373,902.20|

 (2) 賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額未償還或結轉的原因
||
|-|
|3,300,000.00|
|3,300,000.00|

– I-48–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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20. 預收款項
(1) 預收賬款項列示
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|5,354,722.46|
|9,036,932.04|
|14,391,654.50|

 (2) 賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額未償還或結轉的原因
||
|-|
|5,149,328.80|
|5,149,328.80|

– I-49–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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21. 應付職工薪酬
(1) 應付職工薪酬列示：
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
||||
|-|-|-|
|59,107,174.94|63,015,045.94|22,042,997.95|
|15,117,944.59|11,757,346.53|3,700,972.00|
|9,180,471.78|9,180,471.78||
|83,405,591.31|83,952,864.25|25,743,969.95|

 (2) 短期薪酬列示：
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
||||
|-|-|-|
|47,153,598.08|50,122,396.33|6,409,534.80|
|4,058,879.41|4,058,879.41||
|3,944,111.84|4,381,033.14|897,818.59|
|3,346,426.72|3,790,136.44|764,375.80|
|373,970.81|368,201.18|79,406.21|
|223,714.31|222,695.52|54,036.58|
|3,462,206.65|3,957,154.05|6,971,509.03|
|488,378.96|495,583.01|7,764,135.53|
|59,107,174.94|63,015,045.94|22,042,997.95|

– I-50–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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21. 應付職工薪酬（續）
(3) 設定提存計劃列示
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
||||
|-|-|-|
|14,476,656.89|11,025,548.41|3,517,879.98|
|641,287.70|731,798.12|183,092.02|
|15,117,944.59|11,757,346.53|3,700,972.00|

 22. 應交稅費
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|2,959,777.00|
|75,649.29|
|9,106,452.20|
|154,688.43|
|294,378.96|
|1,238,632.92|
|1,278,844.52|
|207,513.24|
|65,130.89|
|15,381,067.45|

– I-51–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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23. 應付利息
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|684,626.58|
|29,241.67|
|713,868.25|

24. 應付股利
不適用
25. 其他應付款
(1) 按款項性質列示其他應付款
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|5,617,787.84|
|36,961,134.20|
|42,578,922.04|

– I-52–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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26. 1年內到期的非流動負債
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|471,337,062.91|
|471,337,062.91|

 27. 長期借款
(1) 長期借款分類
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|86,889,567.92|
|946,806.31|
|87,836,374.23|

– I-53–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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27. 長期借款（續）
(1) 長期借款分類（續）
長期借款分類的說明：
註： 1. 於2010年本集團與交行洛陽分行、中行洛陽西工支行、建行洛陽分行、洛陽銀行凱東支行、工行洛陽分行等金融機構分別達成免息並延期還本債務重組協議，協議約定免除2010年2月1日至2017年1月31日止期間內利息，並在前兩年不還本，後五年按約定比例還本。截止2016年12月31日，免息長期借款餘額為398,969,600.00元。
2. 抵押借款：(1)於2015年6月，龍海公司以其部分生產設備（賬面原值為54,437,104.51元）與遠東國際租賃有限公司進行售後回租融資租賃業務，融資金額為人民幣5,000萬元，租賃期36個月。洛玻集團及凱盛科技集團公司為上述融資租賃事項承擔連帶責任保證。龍海公司按照實質重於形式原則判斷該交易實質為出租方（遠東國際租賃有限公司）以租賃物作為抵押物向承租方（龍海公司）提供借款。在此種交易情況下，龍海公司將標的資產（出租物）的名義售價5,000萬元作為長期借款處理，標的資產（出租物）仍舊按照原賬面價值入賬並計提折舊。截止2016年12月31日，該項長期借款餘額為25,896,799.15元，其中一年內到期的長期借款為16,998,580.25元。(2)於2015年6月，龍海公司以其部分生產設備（賬面原值為88,788,355.07元）做抵押，取得遠東國際租賃有限公司委託上海銀行股份有限公司浦東分行向龍海公司發放的貸款，貸款總額共計人民幣63,636,363.00元，貸款期限為3年，貸款年利率為6.44%。截止2016年12月31日，該項長期借款餘額為32,981,507.38元，其中一年內到期的長期借款為21,656,826.36元。(3)於2016年12月，蚌埠公司以其部分生產設備（賬面原值為120,372,692.36元）與太平石化金融租賃有限責任公司進行售後回租融資租賃業務，融資金額為人民幣10,000萬元，融資期限為3年。凱盛科技集團公司為上述融資租賃事項承擔連帶責任保證。蚌埠公司按照實質重於形式原則判斷該交易實質為出租方（太平石化金融租賃有限責任公司）以租賃物作為抵押物向承租方（蚌埠公司）提供借款。在此種交易情況下，蚌埠公司將標的資產（出租物）的名義售價10,000萬元作為長期借款處理，標的資產（出租物）仍舊按照原賬面價值入賬並計提折舊。截止2016年12月31日，該項長期借款餘額為100,000,000.00元，其中一年內到期的長期借款為33,333,332.00元。
28. 預計負債
不適用
– I-54–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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29. 遞延收益
遞延收益情況
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額形成原因
||||
|-|-|-|
|15,602,667.74|5,336,747.91|19,290,781.82|
|15,602,667.74|5,336,747.91|19,290,781.82|

涉及政府補助的項目：
單位：元幣種：人民幣本期計入 與資產本期新增 營業外 相關╱與負債項目 期初餘額 補助金額 收入金額 其他變動 期末餘額收益相關
||||
|-|-|-|
||1,215,000.00|2,632,500.00|
||53,920.56|2,305,103.82|
||280,131.60|1,863,206.01|
||75,000.00|600,000.00|
|2,552,667.74|2,482,648.98|70,018.76|
|1,050,000.00||1,050,000.00|
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|10,000,000.00|1,230,046.77|8,769,953.23|
|15,602,667.74|5,336,747.91|19,290,781.82|

– I-55–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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30. 股本
單位：元幣種：人民幣本次變動增減（+、-）
期初餘額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 期末餘額
||
|-|
|526,766,875.00|

其他說明：
註：根據2015年8月25日召開的2015年度第一次臨時股東大會決議、以及2015年12月4日中國證券監督管理委員會《關於核准洛陽玻璃股份有限公司向中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》（證監許可[2015]2813號）的核准，公司於2016年1月26日，向特定投資者定價發行11,748,633股人民幣普通股，每股面值為人民幣1.00元。
31. 資本公積
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
|||
|-|-|
|221,659,724.18|1,400,804,566.23|
||72,300,473.27|
|221,659,724.18|1,473,105,039.50|

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
註： 1. 2016年1月向特定投資者定價溢價發行11,748,633股人民幣普通股增加資本公積197,876,351.30元。
2. 根據2015年11月，洛玻集團出具的對蚌埠公司業績補償承諾，2016年度蚌埠公司業績未實現承諾數，洛玻集團應付本公司23,783,372.88元業績承諾補償款計入資本公積。
– I-56–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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32. 盈餘公積
單位：元幣種：人民幣項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
||
|-|
|51,365,509.04|
|51,365,509.04|

 33. 未分配利潤
單位：元幣種：人民幣項目 本期 上期
||
|-|
|-1,539,484,070.36|
|-1,539,484,070.36|
|11,516,063.78|
|-1,527,968,006.58|

 34. 營業收入和營業成本
單位：元幣種：人民幣本期發生額 上期發生額
項目 收入 成本 收入 成本
|||
|-|-|
|380,091,217.36|337,501,702.46|
|12,004,408.78|6,207,860.71|
|392,095,626.14|343,709,563.17|

– I-57–
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35. 稅金及附加
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|5,741.68|
|1,692,633.65|
|275,385.63|
|1,382,796.18|
|1,710,769.63|
|164,809.72|
|5,232,136.49|

其他說明：
註：根據《增值稅會計處理規定》（財會[2016]22號）的規定，2016年5月1日之後在管理費用核算的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費調整至「稅金及附加」科目列報。
36. 銷售費用
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|5,255,815.70|
|237,707.59|
|203,121.71|
|624,331.64|
|397,595.15|
|763,735.16|
|7,482,306.95|

註：銷售費用變動主要原因是2015年12月完成資產置換，本期不再包含置出公司費用。
– I-58–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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37. 管理費用
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|37,479,187.08|
|2,612,502.24|
|1,840,418.68|
|7,864,025.28|
|21,276,277.57|
|2,282,801.22|
|13,670,735.85|
|87,025,947.92|

註：管理費用變動主要原因是2015年12月完成資產置換，本期不再包含置出公司費用。
38. 財務費用
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額利息支出 9,207,506.10 6,697,222.45減：利息收入 -3,669,695.12 -5,046,109.90匯兌損失 148,153.54 119,978.04減：匯兌收益 -34,209.89 -246,238.32手續費支出（票據貼現息） 1,091,289.81 5,952,063.36其他支出 1,690,891.76 1,189,107.47合計 8,433,936.20 8,666,023.10
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39. 資產減值損失
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|-4,058,434.40|
|22,054,121.69|
|2,472,284.58|
|20,467,971.87|

 40. 營業外收入
營業外收入情況
單位：元幣種：人民幣計入當期非經常性項目 本期發生額 上期發生額 損益的金額
||||
|-|-|-|
||459,490.08459,490.0888,665.104,567,408.16374,561.265,490,124.60||
|254,968.93||254,968.93|
|95.03||95.03|
|254,873.90||254,873.90|
|3,130,969.27||3,130,969.27|
|102,455,677.91||102,455,677.91|
|36,991.83||36,991.83|
|105,878,607.94||105,878,607.94|

– I-60–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
40. 營業外收入（續）
計入當期損益的政府補助
單位：元幣種：人民幣與資產相關╱補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與收益相關
||
|-|
|66,474,750.00|
|17,000,000.00|
|10,322,700.00|
|2,500,000.00|
|2,482,648.98|
|1,230,046.77|
|1,215,000.00|
|540,880.00|
|280,131.60|
|75,000.00|
|53,920.56|
|280,600.00|
|102,455,677.91|

– I-61–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
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41. 營業外支出
單位：元幣種：人民幣計入當期非經常性補助項目 本期發生金額 上期發生金額 損益的金額
||||
|-|-|-|
||14,470.3714,470.3725,514.214,039,106.781,948,005.296,027,096.65||
|15,875.60||15,875.60|
|15,875.60||15,875.60|
|4,431,441.73||4,431,441.73|
|4,558.25||4,558.25|
|4,451,875.58||4,451,875.58|

 42. 所得稅費用
(1) 所得稅費用表
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|9,904,280.09|
|-249,847.97|
|9,654,432.12|

– I-62–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
42. 所得稅費用（續）
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額
||
|-|
|21,170,495.90|
|5,292,623.98|
|-5,662,799.08|
|3,152,807.74|
|-12,647,401.98|
|22,178,736.16|
|-2,659,534.70|
|9,654,432.12|

 43. 現金流量表項目
(1) 收到的其他與經營活動有關的現金：
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|110,292,930.00|
|494,397.36|
|4,390,423.87|
|115,177,751.23|

 (2) 支付的其他與經營活動有關的現金：
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|11,749,333.25|
|1,095,394.87|
|10,679,558.24|
|23,524,286.36|

– I-63–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
43. 現金流量表項目（續）
(3) 收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|9,930,000.00|
|9,930,000.00|

 (4) 支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|14,263,037.36|
|90,729,715.31|
|104,992,752.67|

 (5) 收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|71,042,132.42|
|15,000,000.00|
|49,000,000.00|
|184,276,901.60|
|15,000,000.00|
|6,000,000.00|
|340,319,034.02|

– I-64–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
44. 現金流量表項目（續）
(6) 支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|105,000,000.00|
|71,200,000.00|
|115,600,000.00|
|6,162,400.00|
|15,440,437.50|
|6,354,402.59|
|10,000,000.00|
|880,945.68|
|330,638,185.77|

– I-65–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
44. 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
單位：元幣種：人民幣補充資料 本期金額 上期金額
||
|-|
|11,516,063.78|
|20,467,971.87|
|52,461,555.56|
|1,840,418.68|
|2,572,145.79|
|-239,093.33|
|7,016,163.30|
|-249,847.97|
|41,175,096.14|
|-44,018,592.18|
|-61,988,959.69|
|30,552,921.95|
|112,528,516.53|
|42,342,860.91|
|70,185,655.62|

註：不涉及現金收支的銷售商品收到的銀行承兌匯票為283,285,854.17元。
(2) 本期支付的取得子公司的現金淨額
不適用
(3) 本期收到的處置子公司的現金淨額
不適用
– I-66–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
44. 現金流量表補充資料（續）
(4) 現金和現金等價物的構成
單位：元幣種：人民幣項目 期末餘額 期初餘額
||
|-|
|112,528,516.53|
|95,219.74|
|112,433,296.79|
|112,528,516.53|

 45. 所有權或使用權受到限制的資產
單位：元幣種：人民幣項目 期末賬面價值受限原因
||
|-|
|45,000,000.00|
|174,093,824.18|
|219,093,824.18|

– I-67–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣五. 合併財務報表項目註釋（續）
46. 外幣貨幣性項目
(1) 外幣貨幣性項目：
單位：元項目 期末外幣餘額 折算匯率期末折算人民幣餘額
||||
|-|-|-|
|||6,647.27|
|33.80|6.9370|234.47|
|0.60|7.3000|4.38|
|7,164.17|0.8945|6,408.42|
|||4,508,123.03|
|5,039,768.18|0.8945|4,508,123.03|
|||1,325,530.61|
|181,410.55|7.3068|1,325,530.61|

 (2) 境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因
不適用
六. 合併範圍的變更
不適用
七. 在其他主體中的權益
1. 在子公司中的權益
(1) 企業集團的構成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經營地註冊地 業務性質 直接 間接取得方式洛玻集團龍門玻璃有偃師市 偃師市 生產、銷售 100 投資
限責任公司
洛玻集團洛陽龍海電偃師市 偃師市 生產、銷售 100 投資
子玻璃有限公司
洛陽洛玻福睿達商貿洛陽市 洛陽市 貿易 100 投資
有限公司
蚌埠中建材信息顯示蚌埠市 蚌埠市 生產、銷售 100 同一控制下企
材料有限公司 業合併
– I-68–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣八. 與金融工具相關的風險
1. 財務風險因素
本集團的業務涉及多種財務風險：市場風險（包括外匯風險、利率風險）、信貸風險及流動性風險。本集團的整體風險管理程序集中在金融市場上不可預料的因素，並尋求方法把影響本集團財政表現的潛在負面影響減至最低。
該等風險乃受本集團下述財務管理政策及慣例所限。
1.1 市場風險
1.1.1外匯風險
本集團的匯兌風險主要來自銀行存款及借款在記賬本位幣以外的貨幣。引致風險之貨幣主要為美元、歐元及港元。
本集團於2016年度之外匯交易微乎其微。因此，本公司管理層預期並無任何未來商業交易會引致重大外匯風險。
1.1.2利率風險
本集團的利率風險主要來自銀行及其他借款以及銀行存款。由於本集團大部分之費用及經營現金流均與市場利率變化並無重大關聯，因此定息之銀行借款並不會受市場利率變化而作出敏感反應，本集團以往並沒有使用任何金融工具對沖潛在的利率浮動。
本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。對於浮動利率借款，本集團的目標是保持其浮動利率，以消除利率變動的公允價值風險。
1.2 信貸風險
1.2.1應收賬款
本集團的信貸風險主要來自應收賬款。本集團對所有要求超過若干信貸金額的客戶進行信貸評估。該等應收賬款一般由發單日期起計30日內到期支付。債務人必須清償所欲未繳結餘，方會再獲授其他信貸。
本集團所面對之信貸風險，主要受各客戶之個別特色所影響。客戶身處之行業和國家的壞賬風險對信貸風險有比較低程度的影響。因此，重大信貸風險集中的情況主要源自本集團存在對個別客戶的重大應收款項。於資產負債表日，本集團的前五大客戶的應收賬款佔本集團應收賬款總額（未扣除壞賬準備）的54.46%。
– I-69–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣八. 與金融工具相關的風險（續）
1. 財務風險因素（續）
1.2 信貸風險（續）
1.2.2銀行存款
本集團藉存款在有高度信貸評級的金融機構以減低存款信貸風險。由於這些銀行都有高度的信貸評級，管理層預期不會發生不兌現承諾的風險。
1.3 流動性風險
本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測。公司財務部門在匯總各子公司現金流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持正常經營的現金及現金等價物。同時，獲取控股股東以及實際控制人提供財務資助之承諾，以滿足短期和長期的資金需求。本集團管理層對借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。
本集團持有的金融資產和金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：
項目 1年以內 1至2年 2至3年 合計貨幣資金 157,528,516.53 157,528,516.53應收票據 45,986,571.00 45,986,571.00應收賬款 156,466,612.01 156,466,612.01其他應收款 157,473,215.77 157,473,215.77長期應收款 55,000,000.00 55,000,000.00金融資產合計 572,454,915.31 572,454,915.31短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00應付票據 90,000,000.00 90,000,000.00應付賬款 46,373,902.20 46,373,902.20其他應付款 42,578,922.04 42,578,922.04一年內到期的其他非流動負債 471,337,062.91 471,337,062.91長期借款 53,934,956.22 33,901,418.01 87,836,374.23金融負債合計 670,289,887.15 53,934,956.22 33,901,418.01 758,126,261.38
– I-70–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣九. 公允價值的披露
根據在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層級的輸入值，公允價值層級可分為：
第一層級：相同資產或負債在活躍市場上（未經調整）的報價。
第二層級：直接（比如取自價格）或間接（比如根據價格推算的）可觀察到的、除第一層級中的市場報價以外的資產或負債的輸入值。
第三層級：以可觀察到的市場數據以外的變量為基礎確定的資產或負債的輸入值（不可觀察輸入值）。
於2016年12月31日，本集團無任何以公允價值入賬之金融工具。截至2016年12月31日止年度，第一級及第二級金融工具之間並無任何重大轉移。
十. 關聯方及關聯交易
1. 本企業的母公司情況
單位：元幣種：人民幣母公司對 母公司對本企業的 本企業的母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 持股比例 表決權比例(%) (%)中國洛陽浮法玻璃 中國洛陽玻璃及相關原材料、 1,286,740,000.00 19.94 19.94集團有限責任公司 成套設備製造
2. 本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附註「七、在其他主體中的權益」。
– I-71–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
3. 其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係
凱盛科技集團公司 其他
洛玻（北京）國際工程有限公司 母公司的全資子公司
洛陽晶潤鍍膜玻璃有限公司 母公司的控股子公司
洛陽新晶潤工程玻璃有限公司 母公司的控股子公司
洛玻集團洛陽玻璃工程設計研究有限公司 母公司的全資子公司
洛陽洛玻物流有限公司 母公司的全資子公司
洛陽玻纖玻璃纖維有限公司 母公司的控股子公司
中國建材國際工程集團有限公司 集團兄弟公司
安徽省蚌埠華益導電膜玻璃有限公司 集團兄弟公司
河南省中聯玻璃有限責任公司 集團兄弟公司
蚌埠玻璃工業設計研究院 集團兄弟公司
凱盛科技股份有限公司 集團兄弟公司
深圳市凱盛科技工程有限公司 集團兄弟公司
蚌埠凱盛工程技術有限公司 集團兄弟公司
江蘇中建材環保研究院有限公司 集團兄弟公司
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 集團兄弟公司
安徽華光光電材料科技集團有限公司 集團兄弟公司
蚌埠化工機械製造有限公司 集團兄弟公司
中建材（蚌埠）光電材料有限公司 集團兄弟公司
中建材（合肥）新能源有限公司 母公司的控股子公司
登封紅寨硅砂有限公司 母公司的控股子公司
中建材凱盛機器人（上海）有限公司 集團兄弟公司
皓天財經集團有限公司 其他
– I-72–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況
(1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
採購商品╱接受勞務情況表
單位：元幣種：人民幣關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|1,009,966.91|
|1,460,358.39|
|211,458.34|
|35,017.09|
|19,735.05|
|3,986,538.45|
|15,232,131.66|
|14,811.32|
|440,437.50|
|162,400.00|
|2,992,250.98|
|82,096.24|
|20,341.88|
|2,404,865.49|

– I-73–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況（續）
(1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易（續）
出售商品╱提供勞務情況表
單位：元幣種：人民幣關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
||
|-|
|85,980,878.54|
|164,549.58|
|1,469,883.78|
|1,679,245.29|
|8,107,000.00|
|377,358.48|

(2) 關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元幣種：人民幣擔保是否
被擔保方 擔保金額擔保起始日 擔保到期日 已經履行完畢蚌埠中建材信息顯示材料 20,000,000.002016年5月27日2017年5月27日否
有限公司
註：蚌埠中建材信息顯示材料有限公司為本公司的全資子公司。
– I-74–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況（續）
(2) 關聯擔保情況（續）
本公司作為被擔保方
單位：元幣種：人民幣擔保是否
擔保方 擔保金額擔保起始日 擔保到期日 已經履行完畢中國建材集團有限公司 12,920,000.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 72,093,600.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 92,701,000.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 107,882,000.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 35,853,000.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 32,300,000.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 45,220,000.002010年2月1日2017年1月31日否
中國建材集團有限公司 45,000,000.002016年8月8日2017年2月8日否
中國洛陽浮法玻璃集團有限責任
公司、凱盛科技集團公司 50,000,000.002015年6月19日2018年6月18日否
中國洛陽浮法玻璃集團有限責任
公司、凱盛科技集團公司 63,636,363.002015年6月23日2018年6月22日否
凱盛科技集團公司 100,000,000.002016年12月9日2017年12月8日否
(3) 關鍵管理人員報酬
單位：元幣種：人民幣項目 本期發生額 上期發生額關鍵管理人員報酬 3,061,026.44 2,667,315.79
– I-75–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況（續）
(3) 關鍵管理人員報酬（續）
(1) 董事及監事薪酬
2016年度每位董事及監事的薪酬如下：
薪金、津貼及 界定供款
姓名 袍金 花紅 實物福利 計劃供款 合計備註
||||||
|-|-|-|-|-|
||420,000.00|51,929.46|471,929.46||
||240,000.00|35,858.40|275,858.40|2016年5月委任|
||400,000.00|51,373.40|451,373.40||
||85,272.00|24,292.00|109,564.00|2016年5月離任|
|60,000.00|||60,000.00||
|60,000.00|||60,000.00||
|60,000.00|||60,000.00||
|60,000.00|||60,000.00||
||340,440.00|48,259.38|388,699.38||
|30,000.00|||30,000.00||
|30,000.00|||30,000.00||
||161,298.00|49,246.86|210,544.86||
||137,057.00|32,373.58|169,430.58||
|300,000.00|1,784,067.00|293,333.08|2,377,400.08||

– I-76–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況（續）
(3) 關鍵管理人員報酬（續）
(1) 董事及監事薪酬（續）
2015年度每位董事及監事的薪酬如下：
薪金、津貼及 界定供款
姓名 袍金 花紅 實物福利 計劃供款 合計備註
執行董事
倪植森 398,436.00 45,614.82 444,050.82
2015年12月24日謝軍 21,701.00 3,621.20 25,322.20委任為副董事長孫蕾 247,044.00 94,809.68 341,853.682015年12月23日離任王國強 385,270.00 45,109.82 430,379.822015年12月23日委任獨立董事
黄平 40,000.00 40,000.002015年12月23日離任董家春 40,000.00 40,000.002015年12月23日離任晉占平 40,000.00 40,000.00
劉天倪 40,000.00 40,000.00
葉樹華 1,480.00 1,480.002015年12月23日委任何寶峰 1,480.00 1,480.002015年12月23日委任監事
郭浩 20,000.00 20,000.002015年12月23日離任王瑞芹 122,058.00 42,402.72 164,460.722015年12月23日離任任紅燦 330,000.00 60,407.28 390,407.282015年12月23日委任邱明偉 740.00 740.002015年12月23日委任閆梅 740.00 740.002015年12月23日委任職工監事
王劍 172,589.00 42,412.18 215,001.18
馬健康 111,717.00 31,762.93 143,479.93
合計 184,440.00 1,788,815.00 366,140.63 2,339,395.63
– I-77–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況（續）
(3) 關鍵管理人員報酬（續）
(2) 薪酬最高的前五位
2016年度本集團薪酬最高的前五位中包括2位董事和1位監事（2015年度：3位董事和1位監事），其薪酬已在上表中列示。本年度支付其他2位（2015年度：1位）的薪酬合計金額列示如下：
項目 2016年度 2015年度
||
|-|
|500,000.00|
|76,626.36|
|576,626.36|

2位最高薪酬人士（2015年：1位）的薪酬範圍：
項目 2016年度 2015年度
||
|-|
|2人|

 (4) 其他關聯交易
(1) 於2016年12月，本公司與洛玻集團簽訂《債權轉讓協議》，將對洛陽起重機廠有限公司的債權（包括本公司因該債權而享受的一切權利）轉讓給洛玻集團，轉讓價格為993萬元。轉讓價格以經中聯資產評估集團有限公司評估的評估基準日為2016年12月1日的評估值確定，按照成本法評估，上述債權評估價值為993萬元。截止2016年12月31日，本公司已收到該項債權轉讓款項。
– I-78–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
4. 關聯交易情況（續）
(4) 其他關聯交易（續）
(2) 2016年12月1日，蚌埠公司與蚌埠玻璃工業設計研究院簽署2份《技術開發（委託）合同》，由蚌埠公司為蚌埠玻璃工業設計研究院「高強0.2mm電子玻璃工業化生產技術研究」和「耐磨3D玻璃基板製備技術研究」兩個項目開展研發工作，合同金額分別為880萬元和750萬元。為進一步提高兩個合同項目實驗數據的可靠性，2017年3月24日，雙方就上述兩份合同分別簽署《技術開發合同補充協議》，延長了原合同中項目結題驗收工作期限，合同有效期均延至2018年12月31日。
(3) 2016年12月1日，蚌埠公司與中建材（蚌埠）光電材料有限公司簽署《技術服務合同》，蚌埠公司將向中建材（蚌埠）光電材料有限公司提供技術服務及轉讓部分專利及技術秘密的使用許可，合同金額為500萬元。
(4) 關聯方委託貸款情況
截止2016年12月31日，本公司通過銀行向子公司提供委託貸款205,000,000.00元。
(5) 關聯方財務資助
2016年度，凱盛科技集團公司為本集團提供資金資助累計金額為49,000,000.00元；洛玻集團直接為本公司提供資金資助累計金額為189,173,393.60元；中建材（蚌埠）光電材料有限公司為本集團提供資金資助累計金額為15,000,000.00元；中建材（合肥）新能源有限公司為本集團提供資金資助累計金額為6,000,000.00元。
– I-79–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
5. 關聯方應收應付款項
(1) 應收項目
單位：元幣種：人民幣期末餘額 期初餘額
項目名稱 關聯方 賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
||
|-|
|28,621,134.25|
|289,079.90|
|1,349,753.33|
|22,038.01|
|13,500.00|
|279,436.97|
|5,600.00|
|23,982,714.48|
|1,650,000.00|
|82,796.95|
|150,738.92|

– I-80–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
5. 關聯方應收應付款項（續）
(2) 應付項目
單位：元幣種：人民幣項目名稱 關聯方 期末賬面餘額 期初賬面餘額
||
|-|
|1,279,458.02|
|3,544,508.91|
|4,611,449.84|
|963,003.08|
|517,453.69|
|135,400.00|
|2,714.60|
|5,496,513.80|
|1,800,000.00|
|6,552.00|
|18,899,748.61|
|239,181.20|
|140,000.00|
|9,000,000.00|
|3,500.00|
|1,600.00|
|2,659,797.02|

– I-81–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十. 關聯方及關聯交易（續）
6. 關聯方承諾
2015年公司重大資產重組時，針對蚌埠公司在2015–2017的業績，洛玻集團對本公司做出了自願性業績補償承諾：如果蚌埠公司在2015年、2016年、2017年每年實現的經審計的歸屬於母公司所有者的扣除非經常性損益後的淨利潤數未達到中聯資產評估集團有限公司於2015年10月31日出具的評估報告預期的相應年度的淨利潤數情況下，將以現金按以下方式對洛陽玻璃進行補償，當年度應補償金額=當年度預期淨利潤數－當年度實際淨利潤數。當年度應補償金額計算結果為負值時，取0。
2016年度，評估報告中預測的蚌埠公司淨利潤為5,895.44萬元，經審計，蚌埠公司2016年度實現淨利潤5,685.76萬元，扣除非經常性損益後的淨利潤為3,517.10萬元，未完成業績承諾。按照承諾，洛玻集團將在出具蚌埠公司2016年年度審計報告之日起6個月內，以現金方式對本公司進行補償差額2,378.34萬元。
十一.資產負債表日後事項
1. 其他資產負債表日後事項說明
(1) 發行股份購買資產並募集配套資金交易
2017年2月7日，經第八屆董事會第二十二次會議審議，以2016年10月31日為評估基準日，公司以發行股份方式擬向洛玻集團、合肥高新建設投資集團公司購買其合計持有的中建材（合肥）新能源有限公司100%股權，向安徽華光光電材料科技集團有限公司、蚌埠玻璃工業設計研究院、中國建材國際工程集團有限公司購買其合計持有的中國建材桐城新能源材料有限公司100%股權，向凱盛科技集團公司、宜興環保科技創新創業投資有限公司、協鑫集成科技股份有限公司購買其合計持有的中建材（宜興）新能源有限公司70.99%股權，同時向包括凱盛集團在內的不超過10名特定對象發行股份募集不超過57,345.70萬元配套資金（附註）。
附註：誠如補充公告所述，募集的配套資金上限已調整為人民幣511,865,700元。
– I-82–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十一.資產負債表日後事項（續）
1. 其他資產負債表日後事項說明（續）
(2) 子公司福睿達變更名稱、註冊地等事項
2017年2月14日，經第八屆董事會第二十三次會議審議，為滿足濮陽超白光熱材料項目建設需要，將福睿達更名為中建材（濮陽）光電材料有限公司（以下簡稱「濮陽公司」），註冊地由「洛陽市西工區唐宮中路18號」變更為「河南省濮陽縣產業集聚區」。公司擬對濮陽公司增資23,950萬元。增資後，濮陽公司註冊資本由50萬元增加至24,000萬元，新增加註冊資本金將用於超白光熱材料項目建設。濮陽公司已於2017年3月1日完成工商登記變更事項。
(3) 對外投資
2017年2月14日，經第八屆董事會第二十三次會議審議，根據公司發展戰略，將濮陽公司作為投資主體，擬在河南省濮陽縣產業集聚區投資建設超白光熱材料項目，該項目為新建一條日熔化能力400T的超白光熱材料生產線，可年產1,400萬m2光熱發電制鏡材料原片和280萬m2高檔汽車風擋、儀表玻璃材料；配套建設年產680萬m2光熱發電反射鏡深加工生產線。項目總投資為80,030萬元。
十二.其他重要事項
1. 前期會計差錯更正
不適用
2. 分部信息
(1) 報告分部的確定依據與會計政策：
本年度本集團之收益主要來自銷售超薄玻璃，被視為單一呈報分部，本集團管理層按照單一分部審閱本集團之表現，定期審閱財務信息以決定向其配置資源、評價業績。
– I-83–
附錄一 本集團財務資料2016年12月31日財務報表附註
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司單位：元幣種：人民幣十二.其他重要事項（續）
2. 分部信息（續）
(2) 其他說明：
1. 地區分部信息
以下呈列了有關本集團取得外部客戶的收入和本集團的非流動資產（不包括金融資產、遞延所得稅資產）的地理位置數據。客戶的地理位置是根據提供客戶貨物所在地列示。非流動資產中固定資產、在建工程及預付租賃款項的地理位置按資產的物理位置而定；無形資產及勘探及評估資產的地理位置按所獲分配的營運地點而定；於聯營公司權益及其他投資的地理位置則按其營運地點而定。
來自外部客戶的收入 非流動資產
2016年 2015年項目 2016年度 2015年度 12月31日 12月31日
||
|-|
|774,437,998.66|
|774,437,998.66|

 2. 主要客戶
2016年度本集團之主要客戶較為集中，前五名銷售客戶之交易額超過本集團收入之50%。
– I-84–
附錄一 本集團財務資料 4.本集團截至2017年6月30日止六個月的未經審核財務資料
以下為本集團截至2017年6月30日止六個月之未經審核財務資料的全文，乃摘錄自本公司截至2017年6月30日止年度之2017年中期報告：
合併資產負債表 vConsolidated Balance Sheet (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年6月30日 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* 30 June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item 附註 Note Closing Balance Opening Balance流動資產： Current Assets:
貨幣資金 Cash and cash equivalents 六、1 Ⅵ.1 90,688,037.20 157,528,516.53結算備付金 Clearing settlement funds
拆出資金 Placements with banks and other financial
institutions
以公允價值計量且其變動計入 Financial assets at fair value through profit
當期損益的金融資產 or loss
衍生金融資產 Derivative financial assets
應收票據 Bills receivables 六、2 Ⅵ.2 43,611,023.42 45,986,571.00應收賬款 Accounts receivables 六、3 Ⅵ.3 138,102,959.21 101,891,329.13預付款項 Prepayments 六、4 Ⅵ.4 3,394,273.59 1,638,352.47應收保費 Premiums receivable
應收分保賬款 Receivables from reinsurers
應收分保合同準備金 Deposits receivable from reinsurance
contract
應收利息 Interest receivable
應收股利 Dividend receivable
其他應收款 Other receivables 六、5 Ⅵ.5 30,165,639.43 107,581,717.91買入返售金融資產 Purchases of resold financial assets
存貨 Inventories 六、6 Ⅵ.6 125,052,551.31 132,978,500.26劃分為持有待售的資產 Assets classified as held for sale
一年內到期的非流動資產 Non-current assets due within one year
其他流動資產 Other current assets 六、7 Ⅵ.7 25,249,726.39 34,874,034.35流動資產合計 Total current assets 456,264,210.55 582,479,021.65非流動資產： Non-current assets:
發放貸款及墊款 Loans and advances granted
可供出售金融資產 Available-for-sale financial assets
持有至到期投資 Held-to-maturity investment
長期應收款 Long-term receivables 六、9 Ⅵ.9 55,000,000.00 55,000,000.00長期股權投資 Long-term equity investment
投資性房地產 Investment properties
固定資產 Fixed assets 六、10Ⅵ.10 616,035,578.26 648,972,313.06在建工程 Construction in progress 六、11Ⅵ.11 14,085,910.61 –工程物資 Engineering materials
固定資產清理 Disposal of fixed assets
生產性生物資產 Productive biological assets
油氣資產 Oil and gas assets
無形資產 Intangible assets 六、12Ⅵ.12 117,744,298.48 62,609,172.40開發支出 Development expenditures
商譽 Goodwill
長期待攤費用 Long-term deferred expenses 六、13Ⅵ.13 4,926,055.07 3,515,290.90遞延所得稅資產 Deferred income tax assets 六、14Ⅵ.14 2,667,194.21 4,341,222.30其他非流動資產 Other non-current assets 六、15Ⅵ.15 364,102.58 –非流動資產合計 Total non-current assets 810,823,139.21 774,437,998.66資產總計 Total assets 1,267,087,349.76 1,356,917,020.31
– I-85–
附錄一 本集團財務資料合併資產負債表（續） Consolidated Balance Sheet (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年6月30日 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* 30 June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item 附註 Note Closing Balance Opening Balance流動負債： Current liabilities:
短期借款 Short-term borrowings 六、16Ⅵ.16 326,496,500.00 20,000,000.00向中央銀行借款 Borrowings from central bank
吸收存款及同業存放 Deposit taking and deposit in inter-bank
market
拆入資金 Placements from banks and other financial
institutions
以公允價值計量且其變動計 Financial liabilities at fair value through profit
入當期損益的金融負債 or loss
衍生金融負債 Derivative financial liabilities
應付票據 Bills payables 六、17Ⅵ.17 50,000,000.00 90,000,000.00應付賬款 Accounts payables 六、18Ⅵ.18 32,946,511.78 46,373,902.20預收款項 Receipts in advance 六、19Ⅵ.19 11,271,186.74 14,391,654.50賣出回購金融資產款 Disposal of repurchased financial assets
應付手續費及佣金 Handling charges and commissions payable
應付職工薪酬 Employee compensation payable 六、20Ⅵ.20 18,417,757.49 25,743,969.95應交稅費 Taxes payable 六、21Ⅵ.21 6,744,882.37 15,381,067.45應付利息 Interest payable 六、22Ⅵ.22 1,717,967.40 713,868.25應付股利 Dividend payable
其他應付款 Other payables 六、23Ⅵ.23 53,049,499.38 42,578,922.04應付分保賬款 Reinsurance accounts payable
保險合同準備金 Deposits for insurance contracts
代理買賣證券款 Customer deposits for trading in securities
代理承銷證券款 Amounts due to issuer for securities
underwriting
劃分為持有待售的負債 Liabilities classified as held for sale
一年內到期的非流動負債 Non-current liabilities due within one year 六、24Ⅵ.24 111,407,706.89 471,337,062.91其他流動負債 Other current liabilities
流動負債合計 Total current liabilities 612,052,012.05 726,520,447.30
– I-86–
附錄一 本集團財務資料合併資產負債表（續） Balance Sheet of the Company
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年6月30日 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* 30 June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item 附註 Note Closing Balance Opening Balance非流動負債： Non-current liabilities:
長期借款 Long-term borrowings 六、25Ⅵ.25 121,722,318.19 87,836,374.23應付債券 Bonds payable
其中：優先股 Including: Preferential shares
永續債 Perpetual bonds
長期應付款 Long-term payables
長期應付職工薪酬 Long-term employee compensation payable
專項應付款 Special payables
預計負債 Accrued liability
遞延收益 Deferred income 六、26Ⅵ.26 8,865,643.54 19,290,781.82遞延所得稅負債 Deferred tax liabilities
其他非流動負債 Other non-current liabilities
非流動負債合計 Total non-current liabilities 130,587,961.73 107,127,156.05負債合計 Total Liabilities 742,639,973.78 833,647,603.35所有者權益 Owners’ equity
股本 Share capital 六、27Ⅵ.27 526,766,875.00 526,766,875.00其他權益工具 Other equity instruments
其中：優先股 Including: Preferential shares
永續債 Perpetual bonds
資本公積 Capital reserve 六、28Ⅵ.28 1,473,105,039.50 1,473,105,039.50減：庫存股 Less: Treasury stock
其他綜合收益 Other comprehensive income
專項儲備 Special reserve
盈餘公積 Surplus reserve 六、29Ⅵ.29 51,365,509.04 51,365,509.04一般風險準備 General risk provisions
未分配利潤 Undistributed profit 六、 30Ⅵ .30 -1,526,790,047.56 -1,527,968,006.5 8歸屬於母公司所有者 Totalowners’ equity attributable to owners of the
權益合計 Company 524,447,375.98 523,269,416.96少數股東權益 M inority interests
所有者權益合計 Totalowners’ equity 524,447,375.98 523,269,416.96負債和所有者權益總計 Total liabilities andowners’ equity 1,267,087,349.76 1,356,917,020.31法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-87–
附錄一 本集團財務資料母公司資產負債表 Balance Sheet of the Company (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年6月30日 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* 30 June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item 附註 Note Closing Balance Opening Balance流動資產： Current Assets:
貨幣資金 Cash and cash equivalents 70,744,724.85 109,837,249.29以公允價值計量且其變動計 Financial assets at fair value through profit
入當期損益的金融資產 or loss
衍生金融資產 Derivative financial assets
應收票據 Bills receivables 740,000.00 12,832,190.32應收賬款 Accounts receivables 十一、1 XI.1 206,785,944.80 207,658,323.10預付款項 Prepayments 692,465.64 58,700.86應收利息 Interest receivable
應收股利 Dividend receivable
其他應收款 Other receivables 十一、2 XI.2 24,603,318.97 82,751,723.72存貨 Inventories
劃分為持有待售的資產 Assets classified as held for sale
一年內到期的非流動資產 Non-current assets due within one year
其他流動資產 Other current assets 156,428.50 52,829.24流動資產合計 Total current assets 303,722,882.76 413,191,016.53非流動資產： Non-current assets:
可供出售金融資產 Available-for-sale financial assets
持有至到期投資 Held-to-maturity investment
長期應收款 Long-term receivables 55,000,000.00 55,000,000.00長期股權投資 Long-term equity investment 十一、3 XI.3 828,986,593.99 748,986,593.99投資性房地產 Investment properties
固定資產 Fixed assets 2,688,202.10 2,878,637.33在建工程 Construction in progress
工程物資 Engineering materials
固定資產清理 Disposal of fixed assets
生產性生物資產 Productive biological assets
油氣資產 Oil and gas assets
無形資產 Intangible assets 64,376,286.57 6,674,333.25開發支出 Development expenditures
商譽 Goodwill
長期待攤費用 Long-term deferred expenses 216,000.00 270,000.00遞延所得稅資產 Deferred income tax assets
其他非流動資產 Other non-current assets
非流動資產合計 Total non-current assets 951,267,082.66 813,809,564.57資產總計 Total assets 1,254,989,965.42 1,227,000,581.10
– I-88–
附錄一 本集團財務資料母公司資產負債表（續） Balance Sheet of the Company (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年6月30日 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* 30 June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB附註 期末餘額 期初餘額項目 Item Note Closing Balance Opening Balance流動負債： Current liabilities:
短期借款 Short-term borrowings 321,496,500.00 –以公允價值計量且其變動計入 Financial liabilities at fair value through profit or loss
當期損益的金融負債
衍生金融負債 Derivative financial liabilities
應付票據 Bills payable 60,000,000.00 90,000,000.00應付賬款 Accounts payable 7,035,573.47 15,317,580.28預收款項 Receipts in advance 10,188,797.54 11,625,410.24應付職工薪酬 Employee compensation payable 5,744,367.17 8,015,791.49應交稅費 Taxes payable 551,330.73 807,117.66應付利息 Interest payable
應付股利 Dividend payable
其他應付款 Other payables 412,242,355.52 281,486,640.75劃分為持有待售的負債 Liabilities classified as held for sale
一年內到期的非流動負債 Non-current liabilities due within one year 9,146,724.30 386,428,324.30其他流動負債 Other current liabilities
流動負債合計 Total current liabilities 826,405,648.73 793,680,864.72非流動負債： Non-current liabilities:
長期借款 Long-term borrowings 826,297.19 946,806.31應付債券 Bonds payable
其中：優先股 Including: Preferential shares
永續債 Perpetual bonds
長期應付款 Long-term payables
長期應付職工薪酬 Long-term employee compensation payable
專項應付款 Special payables
預計負債 Accrued liability
遞延收益 Deferred income
遞延所得稅負債 Deferred tax liabilities
其他非流動負債 Other non-current liabilities
非流動負債合計 Total non-current liabilities 826,297.19 946,806.31負債合計 Total Liabilities 827,231,945.92 794,627,671.03
– I-89–
附錄一 本集團財務資料母公司資產負債表（續） Consolidated Income Statement
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年6月30日 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* 30 June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB附註 期末餘額 期初餘額項目 Item Note Closing Balance Opening Balance所有者權益： Owners’ equity:
股本 Share capital 526,766,875.00 526,766,875.00其他權益工具 Other equity instruments
其中：優先股 Including: Preferential shares
永續債 Perpetual bonds
資本公積 Capital reserve 1,253,391,100.15 1,253,391,100.15減：庫存股 Less: Treasury stock
其他綜合收益 Other comprehensive income
專項儲備 Special reserve
盈餘公積 Surplus reserve 51,365,509.04 51,365,509.04未分配利潤 Undistributed profit -1,403,765,464.69 -1,399,150,574.12所有者權益合計 Totalowners’ equity 427,758,019.50 432,372,910.07負債和所有者權益總計 Total liabilities andowners’ equity 1,254,989,965.42 1,227,000,581.10法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-90–
附錄一 本集團財務資料合併利潤表 Consolidated Income Statement (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額January– January–項目 Item 附註 Note June 2017 June 2016一.營業總收入
I. Total operating revenue 154,969,277.04 137,239,714.63其中：營業收入
Including: Operating revenue
六、31Ⅵ.31 154,969,277.04 137,239,714.63利息收入
Interest income
已賺保費
Premium earned
手續費及佣金收入
Handling charges and
commission income
二.營業總成本
II. Total operating costs 170,783,254.39 164,010,892.76其中：營業成本
Less: Operating cost
六、31Ⅵ.31 112,590,015.32 128,487,520.70利息支出
Interest expense
手續費及佣金支出
Handling charges and
commission expense
退保金
Surrender value
賠付支出淨額
Net compensation expenses
提取保險合同準備金淨額
Net amount of provisions for
insurance contract
保單紅利支出
Expenditures on policy dividend
分保費用
Reinsurance expenses
稅金及附加
Taxes and surcharges
六、32Ⅵ.32 3,301,953.14 192,141.99銷售費用
Selling expenses
六、33Ⅵ.33 3,261,156.57 3,541,156.15管理費用
Administrative expenses
六、34Ⅵ.34 37,112,773.42 27,468,430.63財務費用
Financial expenses
六、35Ⅵ.35 13,663,932.39 3,217,323.22資產減值損失
Impairment losses of assets
六、36Ⅵ.36 853,423.55 1,104,320.07加：公允價值變動收益
Add: Gains from changes in fair
（損失以「-」號填列）
value (loss is represented
by “-”)
投資收益（損失以「-」號填列）
Investment income (loss is
represented by “-”)
其中：對聯營企業和合營企
Including: Gains from investment
業的投資收益
in associates and
joint ventures
匯兌收益（損失以「-」號填列）
Exchange gain (loss is
represented by “-”)
其他收益
Other income
19,749,138.28 –
– I-91–
附錄一 本集團財務資料合併利潤表（續） Income Statement of the Company
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額January– January–項目 Item 附註 Note June 2017 June 2016三.營業利潤（虧損以「-」號填列）
III. Operating profit (loss is 3,935,160.93 -26,771,178.13 represented by “-”)
加：營業外收入
Add: Non-operating income
六、37Ⅵ.37 1,909,633.82 4,328,879.61其中：非流動資產處置利得
Including: Gains on disposal of
六、37Ⅵ.37 83,418.35 95.03 non-current assets
減：營業外支出
Less: Non-operating expense
六、38Ⅵ.38 236,378.61 140,580.22其中：非流動資產處置損失
Including: Losses on disposal of
non-current assets
四.利潤總額（虧損總額以「-」號填列）
IV. Total profit (total loss is represented by “-”) 5,608,416.14 -22,582,878.74減：所得稅費用
Less: Income tax expenses
六、 39Ⅵ .39 4,430,457.12 3,162,715.49五.淨利潤（淨虧損以「-」號填列）
V. Net profit (net loss is represented by “-”) 1,177,959.02 -25,745,594.23歸屬於母公司所有者的淨利潤
Net profit attributable to the owners of
1,177,959.02 -25,745,594.23 the Company
少數股東損益
Minority interests
六 .其他綜合收益的稅後淨額
V I. Other comprehensive income, net of tax
七.綜合收益總額
VII. Total comprehensive income 1,177,959.02 -25,745,594.23歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
Total comprehensive income attributable
1,177,959.02 -25,745,594.23 to owners of the Company
歸屬於少數股東的綜合收益總額
Total comprehensive income attributable
to minority interests
八.每股收益：
VIII. Earnings per share:
（一）基本每股收益（元╱股）
(I) Basic earnings per share (RMB/share)
0.0022 -0.0491（二）稀釋每股收益（元╱股）
(II) Diluted earnings per share (RMB/share)
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-92–
附錄一 本集團財務資料母公司利潤表 Consolidated Cash Flow Statement
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額項目 Item 附註 NoteJanuary–June 2017January–June 2016一.營業收入 I. Operating revenue 十一、4 XI.4 72,438,752.95 90,696,768.06減：營業成本 Less: Operating cost 十一、4 XI.4 72,252,825.33 88,703,352.02稅金及附加 Taxes and surcharges 401,776.30 15,183.99銷售費用 Selling expenses 218,657.97 337,516.41管理費用 Administrative expenses -1,139,669.58 10,410,987.82財務費用 Financial expenses 11,070,786.45 -905,799.95資產減值損失 Impairment losses of assets 600,521.20 –加：公允價值變動收益 Add: Gains from changes in fair value
（損失以「-」號填列） (loss is represented by “-”)
投資收益 Investment income (loss is 十一、5 XI.5 5,515,364.92 5,533,462.50（損失以「-」號填列） represented by “-”)
其中：對聯營企業和合營 Including: Gains from investment
企業的投資收益 in associates and
joint ventures
其他收益 Other income
二.營業利潤（虧損以「-」號填列） II. Operating profit (loss is represented by “-”) -5,450,779.80 -2,331,009.73加：營業外收入 Add: Non-operating income 1,036,395.35 65,836.27其中：非流動資產處置利得 Including: Gains on disposal of – 95.03 non-current assets
減：營業外支出 Less: Non-operating expense 200,506.12 –其中：非流動資產處置損失 Including: Losses on disposal
of non-current
assets
三.利潤總額（虧損總額以「-」號填列） III. Total profit (total loss is represented by “-”) -4,614,890.57 -2,265,173.46減：所得稅費用 Less: Income tax expenses
四 .淨利潤（淨虧損以「-」號填列） I V. Net profit (net loss is represented by “-”) -4,614,890.57 -2,265,173.46五 .其他綜合收益的稅後淨額 V . Other comprehensive income, net of tax
六 .綜合收益總額 V I. Total comprehensive income -4,614,890.57 -2,265,173.46七.每股收益： VII. Earnings per share:
（一）基本每股收益（元╱股） (I) Basic earnings per share (RMB/
share)
（二）稀釋每股收益（元╱股） (II) Diluted earnings per share
(RMB/share)
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-93–
附錄一 本集團財務資料合併現金流量表 Consolidated Cash Flow Statement (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額項目 Item 附註 Note January–June 2017 January–June 2016一.經營活動產生的現金流量： I. Cash flow from operating activities:
銷售商品、提供勞務收到的現金
Cash received from sales of goods or 59,649,540.35 46,357,908.63 rendering of services
收到的稅費返還
Tax refunds received
收到其他與經營活動有關的現金
Other cash received related to operating六、40 VI. 40 12,309,769.38 5,590,870.37 activities
經營活動現金流入小計
Subtotal of cash inflows from operating 71,959,309.73 51,948,779.00 activities
購買商品、接受勞務支付的現金
Cash paid for purchase of goods or 31,980,948.60 60,010,928.46 rendering of services
支付給職工以及為職工支付的現金
Cash paid to and for employees 36,826,931.46 36,484,249.91支付的各項稅費
Cash paid for various taxes 18,026,778.16 15,594,521.33支付其他與經營活動有關的現金
Other cash payments related to 六、40 VI. 40 7,345,032.08 15,695,448.22 operating activities
經營活動現金流出小計
Subtotal of cash outflows from operating 94,179,690.30 127,785,147.92 activities
經營活動產生的現金流量淨額
Net cash flow from operating activities -22,220,380.57 -75,836,368.92二.投資活動產生的現金流量： II. Cash flow from investment activities:
收回投資收到的現金
Cash from recovery of investment
取得投資收益收到的現金
Cash received from return of investment
處置固定資產、無形資產和其他
Net cash received from disposal of fixed 2,348,600.00 –長期資產收回的現金淨額
assets, intangible assets and other
long-term assets
處置子公司及其他營業單位收到的
Net cash received from disposal of –現金淨額
subsidiaries and other operating units
收到其他與投資活動有關的現金
Other cash received from investment 六、40 VI. 40 23,798,268.89 – activities
投資活動現金流入小計
Subtotal of cash inflows from investment 26,146,868.89 – activities
購建固定資產、無形資產和其他
Cash paid for the acquisition and 5,295,506.51 148,134.20長期資產支付的現金
construction of fixed assets, intangible
assets, and other long-term assets
投資支付的現金
Cash paid for investment
質押貸款淨增加額
Net increase in pledged loans
取得子公司及其他營業單位支付的
Net cash paid for acquisition of
現金淨額
subsidiaries and other operating
entities
支付其他與投資活動有關的現金
Other cash payments related to 六、40 VI. 40 – 90,729,715.31 investment activities
投資活動現金流出小計
Subtotal of cash outflows from 5,295,506.51 90,877,849.51 investment activities
投資活動產生的現金流量淨額
Net cash flow from investment activities 20,851,362.38 -90,877,849.51
– I-94–
附錄一 本集團財務資料合併現金流量表（續） Cash Flow Statement of the Company
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額項目 Item 附註 Note January–June 2017 January–June 2016三.籌資活動產生的現金流量： III. Cash flows from financing activities:
吸收投資收到的現金 Cash received from investment – 209,624,984.30其中：子公司吸收少數股東投資 Including: cash received by subsidiaries
收到的現金 from investments of minority
interests
取得借款收到的現金 Proceeds from loans 335,904,000.00 15,000,000.00發行債券收到的現金 Cash received from issuing bonds
收到其他與籌資活動有關的現金 Other cash received related to financing六、40 VI. 40 271,257,432.90 81,055,772.70 activities
籌資活動現金流入小計 Subtotal of cash inflows from financing 607,161,432.90 305,680,757.00 activities
償還債務支付的現金 Cash paid for repayments of borrowings 347,464,266.99 54,238,626.83分配股利、利潤或償付利息支付的現金 Cash payment for distribution of 9,008,431.66 3,841,626.46 dividends and profits or repayment of
interest
其中：子公司支付給少數股東的 Including: dividends and profits paid
股利、利潤 by subsidiaries to minority
interests
支付其他與籌資活動有關的現金 Other cash payments related to 六、40 VI. 40 301,160,000.00 86,855,497.44 financing activities
籌資活動現金流出小計 Subtotal of cash outflows from financing 657,632,698.65 144,935,750.73 activities
籌資活動產生的現金流量淨額 Net cash flow from financing activities -50,471,265.75 160,745,006.27四.匯率變動對現金及現金等價物 IV. E ffect of exchange rate changes on cash -195.39 128.15的影響 and cash equivalents
五.現金及現金等價物淨增加額 V. N et increase in cash and cash -51,840,479.33 -5,969,084.01 equivalents
加：期初現金及現金等價物餘額
Add: Opening balance of cash and 112,528,516.53 42,342,860.91 cash equivalents
六.期末現金及現金等價物餘額 VI. Closing balance of cash and cash 60,688,037.20 36,373,776.90 equivalents
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-95–
附錄一 本集團財務資料母公司現金流量表 Cash Flow Statement of the Company (Continued)
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB附註 本期發生額 上期發生額項目 Item NoteJanuary–June 2017January–June 2016一.經營活動產生的現金流量： I. Cash flow from operating activities:
銷售商品、提供勞務收到的現金 Cash received from sales of goods or 37,301,455.04 31,355,222.82 rendering of services
收到的稅費返還 Tax refunds received
收到其他與經營活動有關的現金 Other cash received related to operating 37,206,581.02 139,387,525.74 activities
經營活動現金流入小計 Subtotal of cash inflows from operating 74,508,036.06 170,742,748.56 activities
購買商品、接受勞務支付的現金 Cash paid for purchase of goods and 86,900.00 21,495,623.96 rendering of services
支付給職工以及為職工支付的現金 Cash paid to and for employees 6,977,169.55 12,015,636.74支付的各項稅費 Cash paid for various taxes 686,886.91 943,550.75支付其他與經營活動有關的現金 Other cash payments related to operating 83,702,867.49 165,597,696.70 activities
經營活動現金流出小計 Subtotal of cash outflows from operating 91,453,823.95 200,052,508.15 activities
經營活動產生的現金流量淨額 Net cash flow from operating activities -16,945,787.89 -29,309,759.59二.投資活動產生的現金流量： II. Cash flow from investment activities:
收回投資收到的現金 Cash from recovery of investment
取得投資收益收到的現金 Cash received from return of investment
處置固定資產、無形資產和其他長期 Net cash received from disposal of fixed 400,000.00 –資產收回的現金淨額 assets, intangible assets and other long-
term assets
處置子公司及其他營業單位收到的 Net cash received from disposal of –現金淨額 subsidiaries and other operating units
收到其他與投資活動有關的現金 Other cash received from investment 43,164,222.88 – activities
投資活動現金流入小計 Subtotal of cash inflows from investment 43,564,222.88 – activities
購建固定資產、無形資產和其他 Cash paid for the acquisition and construction 3,360,200.60 –長期資產支付的現金 of fixed assets, intangible assets, and other
long-term assets
投資支付的現金 Cash paid for investment 80,000,000.00 –取得子公司及其他營業單位支付的 Net cash paid for acquisition of subsidiaries
現金淨額 and other operating entities
支付其他與投資活動有關的現金 Other cash payments related to investment – 90,729,715.31 activities
投資活動現金流出小計 Subtotal of cash outflows from investment 83,360,200.60 90,729,715.31 activities
投資活動產生的現金流量淨額 Net cash flow from investment activities -39,795,977.72 -90,729,715.31
– I-96–
附錄一 本集團財務資料母公司現金流量表（續） Consolidated Statement of Changes inOwners’ Equity
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB附註 本期發生額 上期發生額項目 Item NoteJanuary–June 2017January–June 2016三.籌資活動產生的現金流量： III. Cash flows from financing activities:
吸收投資收到的現金 Cash received from investment – 209,624,984.30取得借款收到的現金 Proceeds from loans 235,904,000.00 –發行債券收到的現金 Cash received from issuing bonds – –收到其他與籌資活動有關的現金 Other cash received related to financing 534,383,680.49 34,555,772.70 activities
籌資活動現金流入小計 Subtotal of cash inflows from financing 770,287,680.49 244,180,757.00 activities
償還債務支付的現金 Cash paid for repayment of borrowings 290,582,396.18 21,703,058.86分配股利、利潤或償付利息支付的現金 Cash payment for distribution of dividends 5,815,847.75 17,046.53 and profits or interest repayment
支付其他與籌資活動有關的現金 Other cash payments related to financing 441,240,000.00 102,800,000.00 activities
籌資活動現金流出小計 Subtotal of cash outflows from financing 737,638,243.93 124,520,105.39 activities
籌資活動產生的現金流量淨額 Net cash flow from financing activities 32,649,436.56 119,660,651.61四.匯率變動對現金及現金等價物的影響 IV. Effects of changes in exchange rate on cash -195.39 128.15 and cash equivalents
五.現金及現金等價物淨增加額 V. Net increase in cash and cash equivalents -24,092,524.44 -378,695.14加：期初現金及現金等價物餘額 Add: Opening balance of cash and cash 64,837,249.29 422,236.77 equivalents
六.期末現金及現金等價物餘額 VI. Closing balance of cash and cash equivalents 40,744,724.85 43,541.63法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-97–
附錄一 本集團財務資料合併所有者權益變動表 Consolidated Statement of Changes inOwners’ Equity (Continued)編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期
Current period
歸屬於母公司所有者權益
Attributable to owners of the Company
其他權益工具
Other equity instruments 其他綜合收益
優先股 永續債 Other 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計股本 Preferential Perpetual 其他 資本公積減：庫存股 comprehensive 專項儲備 盈餘公積 General risk Undistributed少數股東權益 Total項目 Item Share capital shares bonds Others Capital reserveLess: Treasury stock income Special reserve Surplus reserve provisions profit Minority interestsowners’ equity一.上年期末餘額 I. Balance at the end of last year 526,766,875.00 1,473,105,039.50 51,365,509.04 -1,527,968,006.58 523,269,416.96加：會計政策變更 Add: Changes in accounting policies
前期差錯更正 Effects of correction of prior period errors
同一控制下企業合併 Business combination under common control
其他 Others
二.本年期初餘額 II. Balance at the beginning of the year 526,766,875.00 1,473,105,039.50 51,365,509.04 -1,527,968,006.58 523,269,416.96三.本期增減變動金額（減少以「-」號填列） III. Change for the period (decrease is indicated by “-”) 1,177,959.02 1,177,959.02（一）綜合收益總額 (I) Total comprehensive income 1,177,959.02 1,177,959.02（二）所有者投入和減少資本 (II) Capital contributed or reduced by owners
1.股東投入的普通股 1. Ordinary shares paid by shareholders
2.其他權益工具持有者投入資本 2. C apital contributed by holders of other equity
instruments
3.股份支付計入所有者權益的金額 3. A mount of share-based payments recognised
inowners’ equity
4.其他 4. Others
（三）利潤分配 (III) Profit distribution
1.提取盈餘公積 1. Transfer to surplus reserves
2.提取一般風險準備 2. Provision for general risk reserve
3.對所有者（或股東）的分配 3. Distribution to owners (or shareholders)
4.其他 4. Others
（四）所有者權益內部結轉 (IV) Internal carry-forward ofowners’ equity
1.資本公積轉增資本（或股本） 1. T ransfer of capital reserve to capital (share
capital)
2.盈餘公積轉增資本（或股本） 2. T ransfer of surplus reserve to capital (share
capital)
3.盈餘公積彌補虧損 3. Surplus reserve making up for losses
4.其他 4. Others
（五）專項儲備 (V) Special reserve
1.本期提取 1. Appropriation for the period
2.本期使用 2. Utilized in the period
（六）其他 (VI) Others
四本期期末餘額 IV. Balance at the end of the period 526,766,875.00 1,473,105,039.50 51,365,509.04 -1,526,790,047.56 524,447,375.98
– I-98–
附錄一 本集團財務資料合併所有者權益變動表（續） Statement of Changes inOwners’ Equity of the Company
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB上期
January–June 2016
歸屬於母公司所有者權益
Attributable to owners of the Company
其他權益工具
Other equity instruments 其他綜合收益 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計股本 優先股 永續債 其他 資本公積減：庫存股Other comprehensive專項儲備 盈餘公積 General risk Undistributed少數股東權益 Total項目 Item Share capital Preferential shares Perpetual bonds Others Capital reserveLess: Treasury stock income Special reserve Surplus reserve provisions profit Minority interestsowners’ equity一.上年期末餘額 I. Balance at the end of last year 515,018,242.00 1,251,445,315.32 51,365,509.04 -1,539,484,070.36 278,344,996.00加：會計政策變更 Add: Changes in accounting policies
前期差錯更正 Effects of correction of prior period errors
同一控制下企業合併 Business combination under common control
其他 Others
二.本年期初餘額 II. Balance at the beginning of the year 515,018,242.00 1,251,445,315.32 51,365,509.04 -1,539,484,070.36 278,344,996.00三.本期增減變動金額（減少以「-」號填列） III. Change for the period (decrease is indicated by “-”) 11,748,633.00 197,876,351.30 -25,745,594.23 183,879,390.07（一）綜合收益總額 (I) Total comprehensive income -25,745,594.23 -25,745,594.23（二）所有者投入和減少資本 (II) Capital contributed or reduced by owners 11,748,633.00 197,876,351.30 209,624,984.30 1.股東投入的普通股 1. Ordinary shares paid by shareholders 11,748,633.00 197,876,351.30 209,624,984.30 2.其他權益工具持有者投入資本 2. C apital contributed by holders of other equity
instruments
3.股份支付計入所有者權益的金額 3. A mount of share-based payments recognised
inowners’ equity
4.其他 4. Others
（三）利潤分配 (III) Profit distribution
1.提取盈餘公積 1. Transfer to surplus reserves
2.提取一般風險準備 2. Provision for general risk reserve
3.對所有者（或股東）的分配 3. Distribution to owners (or shareholders)
4.其他 4. Others
（四）所有者權益內部結轉 (IV) Internal carry-forward ofowners’ equity
1.資本公積轉增資本（或股本） 1. T ransfer of capital reserve to capital (share
capital)
2.盈餘公積轉增資本（或股本） 2. T ransfer of surplus reserve to capital (share
capital)
3.盈餘公積彌補虧損 3. Surplus reserve making up for losses
4.其他 4. Others
（五）專項儲備 (V) Special reserve
1.本期提取 1. Appropriation for the period
2.本期使用 2. Utilized in the period
（六）其他 (VI) Others
四本期期末餘額 IV. Balance at the end of the period 526,766,875.00 1,449,321,666.62 51,365,509.04 -1,565,229,664.59 462,224,386.07法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
– I-99–
附錄一 本集團財務資料母公司所有者權益變動表 Statement of Changes inOwners’ Equity of the Company (Continued)編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB本期
January–June 2017
其他權益工具 其他綜合收益
Other equity instruments 減：庫存股 Other 未分配利潤所有者權益合計股本 優先股 永續債 其他 資本公積 Less: comprehensive 專項儲備 盈餘公積 Undistributed Total項目 Item Share capital Preferential shares Perpetual bonds Others Capital reserve Treasury stock income Special reserve Surplus reserve profitowners’ equity一.上年期末餘額 I. Balance at the end of last year 526,766,875.00 1,253,391,100.15 51,365,509.04 -1,399,150,574.12 432,372,910.07加：會計政策變更 Add: Changes in accounting policies
前期差錯更正 Effects of correction of prior period errors
其他 Others
二.本年期初餘額 II. Balance at the beginning of the year 526,766,875.00 1,253,391,100.15 51,365,509.04 -1,399,150,574.12 432,372,910.07三.本期增減變動金額（減少以「-」號填列） III. Change for the period (decrease is indicated by “-”) -4,614,890.57 -4,614,890.57（一）綜合收益總額 (I) Total comprehensive income -4,614,890.57 -4,614,890.57（二）所有者投入和減少資本 (II) Capital contributed or reduced by owners
1.股東投入的普通股 1. Ordinary shares paid by shareholders
2.其他權益工具持有者投入資本 2. C apital contributed by holders of other equity
instruments
3.股份支付計入所有者權益的金額 3. A mount of share-based payments
recognised inowners’ equity
4.其他 4. Others
（三）利潤分配 (III) Profit distribution
1.提取盈餘公積 1. Transfer to surplus reserves
2.對所有者（或股東）的分配 3. Distribution to owners (or shareholders)
3.其他 3. Others
（四）所有者權益內部結轉 (IV) Internal carry-forward ofowners’ equity
1.資本公積轉增資本（或股本） 1. T ransfer of capital reserve to capital (share
capital)
2.盈餘公積轉增資本（或股本） 2. T ransfer of surplus reserve to capital (share
capital)
3.盈餘公積彌補虧損 3. Surplus reserve making up for losses
4.其他 4. Others
（五）專項儲備 (V) Special reserve
1.本期提取 1. Appropriation for the period
2.本期使用 2. Utilized in the period
（六）其他 (VI) Others
四.本期期末餘額 IV. Balance at the end of the period 526,766,875.00 1,253,391,100.15 51,365,509.04 -1,403,765,464.69 427,758,019.50
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附錄一 本集團財務資料母公司所有者權益變動表（續）
編製單位：洛陽玻璃股份有限公司 2017年1–6月 單位：元幣種：人民幣 Prepared by: Luoyang Glass CompanyLimited* January–June 2017 Unit: Yuan Currency: RMB上期
January–June 2016
其他權益工具 其他綜合收益
Other equity instruments 減：庫存股 Other 未分配利潤所有者權益合計股本 優先股 永續債 其他 資本公積 Less: comprehensive 專項儲備 盈餘公積 Undistributed Total項目 Item Share capital Preferential shares Perpetual bonds Others Capital reserve Treasury stock income Special reserve Surplus reserve profitowners’ equity一.上年期末餘額 I. Balance at the end of last year 515,018,242.00 1,030,115,828.84 51,365,509.04 -1,353,434,966.46 243,064,613.42加：會計政策變更 Add: Changes in accounting policies
前期差錯更正 Effects of correction of prior period errors
其他 Others
二.本年期初餘額 II. Balance at the beginning of the year 515,018,242.00 1,030,115,828.84 51,365,509.04 -1,353,434,966.46 243,064,613.42三.本期增減變動金額（減少以「-」號填列） III. Change for the period (decrease is indicated by “-”) 11,748,633.00 197,876,351.30 -2,265,173.46 207,359,810.84（一）綜合收益總額 (I) Total comprehensive income -2,265,173.46 -2,265,173.46（二）所有者投入和減少資本 (II) Capital contributed or reduced by owners 11,748,633.00 197,876,351.30 209,624,984.30 1.股東投入的普通股 1. Ordinary shares paid by shareholders 11,748,633.00 197,876,351.30 209,624,984.30 2.其他權益工具持有者投入資本 2. C apital contributed by holders of other equity
instruments
3.股份支付計入所有者權益的金額 3. A mount of share-based payments
recognised inowners’ equity
4.其他 4. Others
（三）利潤分配 (III) Profit distribution
1.提取盈餘公積 1. Transfer to surplus reserves
2.對所有者（或股東）的分配 3. Distribution to owners (or shareholders)
3.其他 3. Others
（四）所有者權益內部結轉 (IV) Internal carry-forward ofowners’ equity
1.資本公積轉增資本（或股本） 1. T ransfer of capital reserve to capital (share
capital)
2.盈餘公積轉增資本（或股本） 2. T ransfer of surplus reserve to capital (share
capital)
3.盈餘公積彌補虧損 3. Surplus reserve making up for losses
4.其他 4. Others
（五）專項儲備 (V) Special reserve
1.本期提取 1. Appropriation for the period
2.本期使用 2. Utilized in the period
（六）其他 (VI) Others
四.本期期末餘額 IV. Balance at the end of the period 526,766,875.00 1,227,992,180.14 51,365,509.04 -1,355,700,139.92 450,424,424.26法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： Legal representative: Person in charge of accounting: Person in charge of accounting department:張沖 馬炎 陳靜
Zhang Chong Ma Yan Chen Jing
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附錄一 本集團財務資料二.公司基本情況 II. Company Profile
1. 公司概況 1. Company overview
洛陽玻璃股份有限公司（以下簡稱「本公 Luoyang Glass CompanyLimited* (“the Company”) was incorporated司」或「公司」）是在中華人民共和國（「中 in thePeople’s Republic of China (“the PRC”) as a joint stock limited國」）註冊組建成立的股份有限公司。 company.
本公司是國有企業中國洛陽浮法玻璃集 The Company forms part of the restructuring plan of China Luoyang團有限責任公司（以下簡稱「洛玻集團」） Float Glass (Group) Company Limited (“CLFG”), a state-owned重組計劃中的一部分。經國家體改委、 enterprise. Pursuant to the approvals from relevant PRC authorities國家國有資產管理局等中國政府有關部 including the State Restructuring Commission and the National門的批准，洛玻集團於1994年4月6日獨 Administrative Bureau of State-owned Assets, CLFG established the家發起成立本公司。本公司成立時，註 Company on 6 April 1994 with CLFG as the sole promoter. At the冊資本為人民幣400,000,000元，分為 time of its establishment, the Company had a registered capital of400,000,000股國有法人股，每股面值 RMB400,000,000, including 400,000,000 state-owned legal person人民幣1.00元。註冊資本是由洛玻集團 shares of RMB1.00 each which was paid up in full by CLFG by way of以轉讓其主要企業和子公司及其相關資 transfer of its principal business undertakings and subsidiaries together產和負債的方式足額繳付。 with the relevant assets and liabilities.
於1994年6月29日，本公司發行了 On 29 June 1994, 250,000,000 H shares were issued atHK$3.65 per250,000,000股H股，每股發行價為港幣 share, which were listed on the Stock Exchange of Hong Kong Limited3.65元。上述H股已於1994年7月8日在 on 8 July 1994.
香港聯合交易所掛牌上市。
根據H股招股書披露的計劃及中國國務 According to the plan disclosed in the H shares prospectus and院證券委員會的審批，本公司於1995年 with the approval from the China Securities Regulatory Commission,9月29日，在中華人民共和國境內以每 the Company issued 40,000,000 A shares to the public in the PRC股人民幣5.03元發行40,000,000股A股 and 10,000,000 A shares to the employees of the Company on 29予社會公眾和10,000,000股A股予本公 September 1995 at RMB5.03 each, which were listed on the Shanghai司的員工。40,000,000股社會公眾A股 Stock Exchange on 30 October 1995 and 10 May 1996, respectively.及10,000,000股內部職工股A股分別於
1995年10月30日及1996年5月10日在上
海證券交易所上市流通。
2006年6月，依據中國證券監督管理 In June 2006, as approved at the general meeting of the Company委員會《上市公司股權分置改革管理辦 and approved by the document (Shang Zi Pi[2006] No. 1232) from法》和上海證券交易所《上市公司股權 the Ministry of Commerce of the PRC, CLFG enabled the shares it held分置改革業務操作指引》的規定，經公 in the Company to be tradable by transfer of 21,000,000 shares of the司股東大會通過並經中華人民共和國商 Company at nil consideration to the holders of tradable A shares in務部商資批[2006]1232號文批准，洛 accordance with regulations of “Provisions on Management of Share玻集團以其所持有公司股份2100萬股 Reform Proposals of ListedCompanies”《(上市公司股權分置改革管理辦作對價支付給A股流通股股東以取得其 法》)issued by China Securities Regulatory Commission (“CSRC”) and所持公司股份的流通權。股權分置改革 “Guidelines on Share Reform Proposals of ListedCompanies”《(上市公實施後，洛玻集團持有公司股份變更為 司股權分置改革業務操作指引》)issued by Shanghai Stock Exchange.37,900萬股。 Upon the completion of the reform, CLFG reduced its shareholding in the Company to 379,000,000 shares.
– I-102–
附錄一 本集團財務資料二.公司基本情況（續） II. Company Profile (Continued)
1. 公司概況（續） 1. Company overview (Continued)
於2006年11月30日，河南省洛陽市中 According to the judgment (2007) Luo Zhi Zi No. 18-32 issued by級人民法院(2007)洛執字第18–32號裁 the IntermediatePeople’s Court of Luoyang, Henan Province on 30定書的裁定，洛玻集團以其持有公司的 November 2006, 199,981,758 A shares of the Company held by CLFG199,981,758股的A股股票抵償所欠公 were used to offset the debts of RMB629,942,543 due to the Company.司的債務人民幣629,942,543元。中國 The transfer registration has been processed by China Securities證券登記結算有限責任公司上海分公司 Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch on 6已於2006年12月6日辦理了相關股份變 December 2006. Accordingly, CLFG reduced its shareholding in the更登記，洛玻集團持有公司股份變更 Company to 179,018,242 shares and theCompany’s total share capital為179,018,242股，公司總股本變更為 was changed to be 500,018,242 shares.
500,018,242股。
於2010年9月3日，洛玻集團通過上海 On 3 September 2010, CLFG sold 20,000,000 non-restricted circulating證券交易所大宗交易系統減持公司無限 shares of the Company (representing4% of the total share capital of售條件流通股20,000,000股，佔公司總 the Company) via the Block Trading System of the Shanghai Stock股本約4%。本次減持後，洛玻集團持 Exchange. After the sale of the shares, CLFG holds 159,018,242有公司無限售條件流通股159,018,242 non-restricted circulating shares of the Company, representing31.8% of股，佔公司總股本的31.8%。 the total share capital of the Company.
根據2015年8月25日召開的2015年度第 In accordance with the resolution of 2015 first extraordinary general一次臨時股東大會決議、以及2015年12 meeting held on 25 August 2015, and the Approval of the Issuance of月4日中國證券監督管理委員會《關於核 Shares by Luoyang Glass CompanyLimited* to China Luoyang Float准洛陽玻璃股份有限公司向中國洛陽浮 Glass (Group) Company Limited for Asset Acquisition and Raising of法玻璃集團有限責任公司發行股份購買 Supporting Funds Proceeds (CSRC Permit[2015] No. 2813)《(關於核准資產並募集配套資金的批覆》（證監許可 洛陽玻璃股份有限公司向中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司發行股份購20152813號）的核准，公司於2015年 買資產並募集配套資金的批覆》(證監許可[2015]2813號)) issued by CSRC12月向中國洛陽浮法玻璃集團有限責任 on 4 December 2015, the Company issued 15,000,000 new shares to公司發行15,000,000股新股購買相關資 China Luoyang Float Glass (Group) Company Limited for the purpose產，於2016年1月26日，向特定投資者 of purchasing relevant assets in December 2015. On 26 January 2016,定價發行11,748,633股人民幣普通股， the Company issued 11,748,633 RMB denominated ordinary shares每股面值為人民幣1.00元，經此發行後 to specific investors at a par value of RMB1.00 per share. After this公司總股本為526,766,875股。 issuance, theCompany’s total share capital changed to 526,766,875 shares.
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附錄一 本集團財務資料二.公司基本情況（續） II. Company Profile (Continued)
1. 公司概況（續） 1. Company overview (Continued)
2016年10月17日，洛玻集團將其持有 On 17 October 2016, CLFG transferred its 69,000,000 shares in the的本公司6,900萬股股份協議轉讓給蚌 Company to Bengbu Institute by way of agreement. Upon completion埠院。本次協議轉讓完成後，本公司實 of the transfer by way of agreement, there was no change in the際控制人未發生變化。洛玻集團持有本 Company’s de facto controller. CLFG held theCompany’s 105,018,242公司股份數為105,018,242股，佔本公 shares, accounting for19.94% of theCompany’s total share capital.司總股本19.94%。蚌埠院持有本公司 Bengbu Institute held theCompany’s 69,000,000 shares, accounting for股份數為69,000,000股，佔本公司總股 13.10% of theCompany’s total share capital.
本13.10%。
本公司及其子公司（以下簡稱「本集團」） The principal activities of the Company and its subsidiaries (“the主要從事浮法平板玻璃的製造和銷售業 Group”) are manufacturing and sale of float sheet glass. The scope of務，經營範圍包括生產玻璃，深加工製 business includes manufacturing of glass and relevant sophisticated品，機械成套設備，電器與配件，銷售 processing goods, mechanical equipment, electric appliances and自產產品，提供技術諮詢，技術服務。 accessories, sale of self-produced products, provision of technical consultancy and technical services.
註冊號╱統一社會信用代碼： 914103006148088992
Registration Number/Unified Social Credit Codes:
法定代表人： 張沖
Legal representative: Zhang Chong
註冊及總部辦公地址： 洛陽市西工區唐宮中路9號
Registered address and address of head office: No. 9, Tang Gong Zhong Lu, Xigong District, Luoyang
截止2017年6月30日，本公司總股本為
As of 30 June 2017, the total share capital of the Company was526,766,875股。
526,766,875 shares.
本財務報表業經本公司董事會決議批准
These financial statements are released subject to resolution and報出。
approval by the Board of the Company.
2. 合併財務報表範圍
2. Scope of Consolidated Financial Statements
序號 子公司名稱 簡稱
No. Name of subsidiary Abbreviation
1 洛玻集團龍門玻璃有限責任公司 龍玻公司
CLFG Longmen Glass Co. Ltd. Longmen Company 2 洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司 龍海公司
CLFG Longhai Electronic Glass Limited Longhai Company 3 蚌埠中建材信息顯示材料有限公司 蚌埠公司
Bengbu China National Building Materials Information Display Materials Co., Ltd. Bengbu Company 4 中建材（濮陽）光電材料有限公司 濮陽公司
CNBMG (Puyang) Photoelectric Material Co., Ltd. Puyang Company
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附錄一 本集團財務資料三.財務報表的編製基礎 III. Basis of Preparation of Financial Statements
1. 編製基礎 1. Basis of preparation
本公司財務報表以持續經營為基礎，根 The financial statements of the Company have been prepared on a據實際發生的交易和事項，按照財政部 going-concern basis in respect of the actual transactions and events頒佈的《企業會計準則－基本準則》和 in accordance with the requirements of the Accounting Standards for具體會計準則等規定（以下合稱「企業會 Business Enterprises– Basic Standards and the detailed accounting計準則」），並基於以下所述重要會計政 standards (the “Accounting Standards for Business Enterprises”)策、會計估計進行編製。 issued by the Ministry of Finance, and based on the following significant accounting policies and estimates.
2. 持續經營 2. Going concern
於2017年6月30日，本集團生產經營情 As at 30 June 2017, the production and operation of the Group況正常，融資渠道暢通，儘管流動負債 were normal. TheGroup’s financing channels were unimpeded.超過流動資產為155,787,801.50元，本 Although theGroup’s current liabilities exceeded its current assets by公司董事已作出評估，本集團預計未來 RMB155,787,801.50, the Directors of the Company have evaluated能夠產生正面的經營活動現金流量， that the Group is expected to record positive cash flow from operating同時，本公司實際控制人中建材集團及 activities in the future. Meanwhile, CNBMG, the de facto controller of控股股東洛玻集團分別作出為本公司提 the Company, and CLFG, the controlling shareholder of the Company供財務資助之承諾，可滿足本集團償還 made an undertaking in respect of provision of financial assistance債務及資本性承諾之資金需要。本公司 to the Company, respectively, to satisfy the capital need for the董事認為本集團持續經營能力不存在問 Group’s repayment of debts and capital commitment. The Directors題。因此，本公司以持續經營為基礎編 of the Company believe that there exists no problem with theGroup’s製本財務報表。 continuing operating capability. As a result, the Company has prepared these financial statements on a going-concern basis.
四.重要會計政策及會計估計 IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates
具體會計政策和會計估計提示：本公司應收款 Reminder about specific accounting policies and accounting estimates:項壞賬準備的確認和計量、發出存貨的計量、 accounting policies concerning the recognition and measurement of固定資產的折舊、無形資產的攤銷以及收入的 provisions for bad debts for receivables, measurement of inventories確認和計量的相關會計政策是根據本集團相關 delivered, depreciation of fixed assets, amortisation of intangible assets,業務經營特點制定的，具體政策參見相關附 and revenue recognition and measurement of the Company are developed註。 according to the characteristics of theGroup’s business operation. Please refer to the relevant notes for particulars.
1. 遵循企業會計準則的聲明 1. Declaration on compliance with Accounting Standards for Business Enterprises
本公司編製的財務報表符合《企業會計 The financial statements of the Company were prepared in compliance準則》的要求，真實、完整地反映了本 with the requirements of Accounting Standards for Business Enterprises,公司2017年6月30日的財務狀況、2017 reflecting theCompany’s financial positions as at 30 June 2017, and年1–6月的經營成果和現金流量等相關 operating results, cash flows and other relevant information for the first信息。 half of 2017 on a true and complete basis.
2. 會計期間 2. Accounting period
本公司會計年度自公曆1月1日起至12月 Accounting year of the Company is the calendar year from 1 January to31日止。 31 December.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 3. 營業週期 3. Operating cycle
本公司以一年12個月作為正常營業週 The Company takes one year or 12 months as its normal operating期，並以營業週期作為資產和負債的流 cycle which shall act as the division standard for the liquidity of assets動性劃分標準。 and liabilities.
4. 記賬本位幣 4. Measurement currency
本公司的記賬本位幣為人民幣。 TheCompany’s reporting currency is the Renminbi (“RMB”). 5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的 5. The accounting treatment of business combination under common會計處理方法 control and not under common control
(1)同一控制下的企業合併 (1) Business combination under common control
同一控制下企業合併形成的長期 As for the long-term equity investment combination formed from股權投資合併方以支付現金、轉 the business combination under common control, the party讓非現金資產或承擔債務方式作 combining business shall take payment in cash, transfer of為合併對價的，本公司在合併日 non-cash assets or undertaking of debts as the consideration按照所取得的被合併方在最終控 of such combination, on the combination date, the Company制方合併財務報表中的淨資產的 shall take the share of the book value of the net asset of the賬面價值的份額作為長期股權投 combined party as stated in the consolidated financial statement資的初始投資成本。合併方以發 of the ultimate controlling party to be the initial investment cost of行權益性工具作為合併對價的， long-term equity investment. Should the combining party takes按發行股份的面值總額作為股 the issuance of equity instrument as the consideration for the本。長期股權投資的初始投資成 combination, the total face value of the issued shares shall be本與合併對價賬面價值（或發行股 the share capital. The difference between the initial investment份面值總額）的差額，應當調整資 cost of long-term equity investment and the book value of the本公積；資本公積不足衝減的， consideration paid (or aggregate nominal value of shares issued)調整留存收益。 for the combination shall be adjusted to capital reserve. If the capital reserve is not sufficient to absorb the difference, any excess shall be adjusted against retained earnings.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 5. 同一控制下和非同一控制下企業合併的 5. The accounting treatment of business combination under common會計處理方法（續） control and not under common control (Continued)
(2)非同一控制下的企業合併 (2) Business combination not under common control
對於非同一控制下的企業合併， For business combination not under common control, the合併成本為購買方在購買日為取 acquisition cost is the sum of the fair value of assets paid,得對被購買方的控制權而付出的 liabilities occurred or undertaken and equity bonds issued by the資產、發生或承擔的負債以及發 acquirer, in exchange of control of acquiree. The recognizable行的權益性證券的公允價值之 and identifiable assets, liabilities and contingent liabilities of the和。非同一控制下企業合併中所 acquiree obtained in the business combination not under the取得的被購買方符合確認條件的 common control shall be measured at fair value on the acquisition可辨認資產、負債及或有負債， date. Where the cost of a business combination exceeds the在購買日以公允價值計量。購買 acquirer’s interest in the fair value of theacquiree’s identifiable方對合併成本大於合併中取得的 net assets, the difference shall be recognized as goodwill. Where被購買方可辨認淨資產公允價值 the cost of combination is less than theacquirer’s interest in份額的差額，體現為商譽價值。 the fair value of theacquiree’s identifiable net assets, and upon購買方對合併成本小於合併中取 review, the above situation remains undchanged, the difference得的被購買方可辨認淨資產公允 shall be recognized as non-operating profit for the current period價值份額的，經覆核後合併成本 if it remains true after reassessment.
仍小於合併中取得的被購買方可
辨認淨資產公允價值份額的差
額，計入當期營業外收入。
6. 合併財務報表的編製方法 6. Preparation method of consolidated financial statements
(1)合併財務報表範圍 (1) Scope of consolidated financial statements
本公司將全部子公司（包括本公司 The Company shall have all subsidiaries (including the individual所控制的單獨主體）納入合併財務 entities controlled by the Company) incorporated into the scope報表範圍，包括被本公司控制的 of the consolidated financial statement(s), including such企業、被投資單位中可分割的部 enterprises controlled by the Company, dispensable parts of the分以及結構化主體。 investee(s) and the structured subject(s).
(2)統一母子公司的會計政策、統一 (2) Centralization of the accounting policies, balance sheet date and母子公司的資產負債表日及會計 accounting period of the parent company and subsidiaries期間。
子公司與本公司採用的會計政策 An adjustment ofsubsidiaries’ financial statements is necessary或會計期間不一致的，在編製合 when preparing consolidated financial statements if the併財務報表時，按照本公司的會 accounting policy and accounting period adopted by the計政策或會計期間對子公司財務 Company and its subsidiaries are different.
報表進行必要的調整。
– I-107–
附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 6. 合併財務報表的編製方法（續） 6. Preparation method of consolidated financial statements (Continued) (3)合併財務報表抵銷事項 (3) Items to be offset in consolidated financial statement(s)合併財務報表以母公司和子公司 Consolidated financial statement(s) shall take the balance的資產負債表為基礎，已抵銷了 sheet(s) of the parent company and of subsidiaries as the母公司與子公司、子公司相互之 basis, having offsetting the internal transactions between the間發生的內部交易。子公司所有 parent company and subsidiaries, and between subsidiaries.者權益中不屬於母公司的份額， Such shares in theowners’ equity of subsidiaries, which are not作為少數股東權益，在合併資產 attributable to the parent company, shall be the minority interests負債表中所有者權益項目下以 which shall be listed under the item of “Minority interests” under「少數股東權益」項目列示。子 owners’ equity in the consolidated balance sheet(s). Such公司持有母公司的長期股權投 long-term equity investment of the parent company being held資，視為企業集團的庫存股，作 by subsidiaries shall be treated as the treasury shares of the為所有者權益的減項，在合併資 Group which shall be the deduction item ofowners’ equity and產負債表中所有者權益項目下以 presented under “Less: Treasury shares” underowners’ equity in「減：庫存股」項目列示。 the consolidated balance sheet(s).
(4)合併取得子公司會計處理 (4) Accounting treatment for subsidiaries acquired
對於同一控制下企業合併取得的 For subsidiaries acquired under common control, the assets,子公司，視同該企業合併於自最 liabilities, operating results and cash flow of acquired subsidiaries終控制方開始實時控制時已經發 should be included in consolidated financial statements from the生，從合併當期的期初起將其資 time when the ultimate controlling party commences the real-time產、負債、經營成果和現金流量 control. For subsidiaries acquired from business combination not納入合併財務報表；對於非同一 under common control, when preparing consolidated financial控制下企業合併取得的子公司， statements,subsidiaries’ individual financial statements should在編製合併財務報表時，以購買 be adjusted on the basis of the fair value of identifiable net assets日可辨認淨資產公允價值為基礎 on the date of acquisition.
對其個別財務報表進行調整。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法 7. Category of joint venture arrangement and accounting treatment for joint operation
(1)合營安排的分類 (1) Category of joint venture arrangement
合營安排分為共同經營和合營企 Joint venture arrangement is divided into joint operation and a業。未通過單獨主體達成的合營 joint venture. Such joint venture arrangement yet to be achieved安排，劃分為共同經營。單獨主 by an individual entity is regarded as joint operation. An individual體，是指具有單獨可辨認的財務 entity refers to such entity having separate and distinguishable架構的主體，包括單獨的法人主 financial structure, including an individual entity of legal person體和不具備法人主體資格但法律 and a subject which is not a legal person but is recognized認可的主體。通過單獨主體達成 by law. Such joint venture arrangement reached through an的合營安排，通常劃分為合營企 individual entity is usually treated as a joint venture. In the event業。相關事實和情況變化導致合 that such rights enjoyed and obligations undertaken by the營方在合營安排中享有的權利和 parties to the joint venture under the joint venture arrangement承擔的義務發生變化的，合營方 are changed as a result of the change in the relevant facts and對合營安排的分類進行重新評 situation, the parties to the joint venture shall re-evaluate the估。 category of such joint arrangement.
(2)共同經營的會計處理 (2) Accounting treatment for joint operation
共同經營參與方應當確認其與共 Participants of the joint operation shall conform the following同經營中利益份額相關的下列項 items related to suchparticipants’ shares of interests in the目，並按照相關企業會計準則的 joint operation and accounting treatment shall be implemented規定進行會計處理：確認單獨所 pursuant to the provisions of the relevant accounting standards持有的資產或負債，以及按其份 for business enterprises: to confirm the assets or liabilities held額確認共同持有的資產或負債； separately and to confirm the assets or liabilities jointly held確認出售其享有的共同經營產出 pursuant to suchparticipant’s shares; to confirm such revenue份額所產生的收入；按其份額確 generated from the sale of such shares enjoyed in the joint認共同經營因出售產出所產生的 operation; to confirm such revenue generated from any disposal收入；確認單獨所發生的費用， of assets by the joint operation pursuant to suchparticipant’s以及按其份額確認共同經營發生 shares; to confirm the expenses incurred individually and to的費用。 confirm the expenses incurred in the joint operation pursuant to suchparticipant’s shares.
對共同經營不享有共同控制的參 As for the participants of joint operation without the common與方，如果享有該共同經營相關 control thereof, accounting treatment shall be implemented資產且承擔該共同經營相關負債 pursuant to the provisions of the participants to the joint operation的，參照共同經營參與方的規定 if such participants are entitled to the relevant assets of the進行會計處理；否則，應當按照 joint operation and are liable to the relevant liabilities of the joint相關企業會計準則的規定進行會 operation. Otherwise, accounting treatment shall be implemented計處理。 pursuant to the relevant accounting standards for business enterprises.
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(3)合營企業的會計處理 (3) Accounting treatment for a joint venture
合營企業參與方應當按照《企業 Participants of a joint venture shall implement accounting會計準則第2號－長期股權投資》 treatment regarding investment of a joint venture with reference to的規定對合營企業的投資進行會 the provisions of Accounting Standards for Business Enterprises計處理，不享有共同控制的參與 No. 2– Long-term Equity Investments《(企業會計準則第2號－長方應當根據其對該合營企業的影 期股權投資》). Such participants who are not entitled to common響程度進行會計處理。 control shall implement the accounting treatment pursuant to the extent of impact on the joint venture.
8. 現金及現金等價物的確定標準 8. Recognition standard of cash and cash equivalents
本公司在編製現金流量表時所確定的現 In preparation of the cash flow statement, cash represents the金，是指本公司庫存現金以及可以隨時 Company’s treasury cash and deposit withdrawn on demand. Cash用於支付的存款。在編製現金流量表時 equivalents defined in preparation of the cash flow statement by the所確定的現金等價物，是指持有的期限 Company refer to short-term, highly liquid investments that are readily短、流動性強、易於轉換為已知金額現 convertible to known amounts of cash and which are subject to an金、價值變動風險很小的投資。 insignificant risk on change in value.
9. 外幣業務和外幣報表折算 9. Translation of transactions in foreign currency and statements in foreign currency
(1)外幣業務折算 (1) Translation of transactions in foreign currency
本公司對發生的外幣交易，採用 Foreign currency transactions of the Company are recorded in與交易發生日折合本位幣入賬。 the recording currency translated at the spot exchange rates資產負債表日外幣貨幣性項目按 on the transaction date. At the balance sheet date, monetary資產負債表日即期匯率折算，因 items denominated in foreign currencies are translated to RMB該日的即期匯率與初始確認時或 using the spot exchange rate at that date. Exchange differences者前一資產負債表日即期匯率不 arising from the difference between the spot exchange rate on同而產生的匯兌差額，除符合資 the balance sheet date and the spot exchange rate at the time本化條件的外幣專門借款的匯兌 of initial recognition or on the last balance sheet date shall be差額在資本化期間予以資本化計 recorded into the profit or loss for the period, other than the入相關資產的成本外，均計入當 exchange difference of special borrowings denoted in foreign期損益。以歷史成本計量的外幣 currency eligible for capitalization which shall be capitalized and非貨幣性項目，仍採用交易發生 recorded in the cost of relevant assets during the capitalization日的即期匯率折算，不改變其記 period. Non-monetary items denominated in foreign currency賬本位幣金額。以公允價值計量 measured at historical cost shall continue to be translated at the的外幣非貨幣性項目，採用公允 spot exchange rate at the date of transaction with the amount價值確定日的即期匯率折算，折 of its functional currency unchanged. The non-monetary items算後的記賬本位幣金額與原記賬 denoted in foreign currency measured at fair value shall be本位幣金額的差額，作為公允價 translated into the amount in its bookkeeping base currency at值變動（含匯率變動）處理，計入 the spot exchange rate on the date the fair value was determined,當期損益或確認為其他綜合收 the exchange gains and losses arising therefrom shall be treated益。 as the change in fair value (including the change in exchange rate), and included in the gains and losses for the current period
or recognized as other comprehensive income.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 9. 外幣業務和外幣報表折算（續） 9. Translation of transactions in foreign currency and statements in foreign currency (Continued)
(2)外幣財務報表折算 (2) Translation of statements in foreign currency
本公司的控股子公司、合營企 In the event that the controlling subsidiaries, joint ventures and業、聯營企業等，若採用與本公 associated ventures of the Company adopt such bookkeeping司不同的記賬本位幣，需對其外 base currency different from that of the Company, accounting幣財務報表折算後，再進行會計 verification and preparation and reporting of consolidated核算及合併財務報表的編報。資 financial statements shall be processed after the translation產負債表中的資產和負債項目， of financial statements denoted in foreign currency has been採用資產負債表日的即期匯率折 conducted. As for the items of under assets and liabilities in算，所有者權益項目除「未分配 the balance sheet, the spot exchange rate on the date of the利潤」項目外，其他項目採用發 balance sheet shall be adopted. All the items underowners’生時的即期匯率折算。利潤表中 equity excluding the “undistributed profit” shall adopt the spot的收入和費用項目，採用交易發 exchange rate at the time of occurrence. As for the income and生日的即期匯率折算。折算產生 expenses in the income statement, the spot exchange rate on the的外幣財務報表折算差額，在資 date of transaction shall be adopted. The difference of translation產負債表中所有者權益項目其他 in the financial statement denoted in foreign currency resulted綜合收益下列示。外幣現金流量 from the translation of foreign currency shall be listed under other按照系統合理方法確定的，採用 comprehensive income of theowners’ equity in the balance sheet.交易發生日的即期匯率折算。匯 The cash flow in foreign currency shall be recognized according率變動對現金的影響額，在現金 to the systematic and reasonable method by adopting the spot流量表中單獨列示。處置境外經 exchange rate on the date of transaction. The amount of impact營時，與該境外經營有關的外幣 on cash due to the change in the exchange rate shall be listed報表折算差額，全部或按處置該 separately in the cash flow statement. When overseas operation境外經營的比例轉入處置當期損 is disposed of, all of or such part of the difference of translation in益。 the financial statement denoted in foreign currency related to the overseas operation, based on the ratio of the overseas operation disposed of, shall be recognized in current profit or loss. 10.金融工具 10. Financial instruments
(1)金融工具的分類及確認 (1) Classification and recognition of financial instrument金融工具劃分為金融資產或金融 Financial instrument is classified as financial asset or financial負債和權益工具。本公司成為金 liability and equity instrument. When the Company becomes a融工具合同的一方時，確認為一 party to a contract of financial instrument, such instrument is項金融資產或金融負債，或權益 recognized as a financial asset or a financial liability, or an equity工具。 instrument.
金融資產於初始確認時分類為： In initial recognition, financial asset should be divided into以公允價值計量且其變動計入當 financial assets at fair value through profit or loss, held-to-maturity期損益的金融資產、持有至到期 investments, receivables and available-for-sale financial assets.投資、應收款項、可供出售金融 Classification of financial asset other than receivables is based資產。除應收款項以外的金融資 on the purpose and capability of financial asset held by the產的分類取決於本公司及其子公 Company and its subsidiaries. In initial recognition, financial司對金融資產的持有意圖和持有 liability should be divided into financial liability at fair value能力等。金融負債於初始確認時 through profit or loss and other financial liability.
分類為：以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債以及
其他金融負債。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 10.金融工具（續） 10. Financial instruments (Continued)
(1)金融工具的分類及確認（續） (1) Classification and recognition of financial instrument (Continued)以公允價值計量且其變動計入當 Financial assets which are measured at fair value and are期損益的金融資產包括持有目的 recognized in current profit or loss include such financial assets為短期內出售的交易性金融資產 targeted to be sold in short term and financial assets designated和初始確認時指定為以公允價值 at fair value through profit or loss upon initial recognition.計量且其變動計入當期損益的金 Receivables refer to non-derivative financial assets which do融資產；應收款項是指在活躍市 not have price quotation nor fixed or confirmable recovered場中沒有報價、回收金額固定或 amount in the active market. Available-for-sale financial assets可確定的非衍生金融資產；可供 include such non-derivative and available-for-sale financial出售金融資產包括初始確認時即 assets and financial assets not classified as others at the time被指定為可供出售的非衍生金融 of initial recognition. Held-for-maturity investment refers to such資產及未被劃分為其他類的金融 non-derivative financial assets with fixed maturity date, fixed or資產；持有至到期投資是指到期 confirmable recovered amount and for which the management日固定、回收金額固定或可確 has express intent and capability to hold until the maturity.定，且管理層有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產。
(2)金融工具的計量 (2) Measurement of financial instrument
本公司金融工具初始確認按公允 Financial instrument of the Company should be measured at價值計量。後續計量分類為：以 its fair value at initial recognition. Subsequent measurement公允價值計量且其變動計入當期 shall be dealt with according to the classification: The financial損益的金融資產、可供出售金融 assets measured at fair value through profit or loss, financial資產及以公允價值計量且其變動 assets available for sale and financial liabilities measured at fair計入當期損益的金融負債按公允 value through profit or loss shall be measured at fair value. The價值計量；持有到期投資、貸款 held-to-maturity investments, loans and receivables and other和應收款項以及其他金融負債按 financial liabilities are measured at amortised cost. As for the攤餘成本計量；在活躍市場中沒 equity instrument investment which do not have price quotation in有報價且其公允價值不能可靠計 the active market and its fair value cannot be reliably measured,量的權益工具投資，以及與該權 and such derivative financial assets or derivative financial益工具掛鈎並須通過交付該權益 liabilities linked with the equity instrument and settled through工具結算的衍生金融資產或者衍 delivery of the equity instrument shall be measured at cost.生金融負債，按照成本計量。本 Such profit or loss resulted from the change in the fair value in公司金融資產或金融負債後續計 the subsequent measurement of the financial assets or financial量中公允價值變動形成的利得或 liabilities of the Company, except for those related to hedging,損失，除與套期保值有關外，按 shall be dealt with according to the following methods:① The照如下方法處理：①以公允價值 gains or losses resulted from the change in the fair value of the計量且其變動計入當期損益的金 financial assets or financial liabilities measured at fair values融資產或金融負債公允價值變動 through profit and loss for the current period shall be included in形成的利得或損失，計入公允價 the profit or loss of the change in fair value.② The change in the值變動損益。②可供出售金融資 fair value of available-for-sale financial assets shall be included in產的公允價值變動計入其他綜合 other comprehensive income.
收益。
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(3)本公司對金融工具的公允價值的 (3) TheCompany’s recognition method for the fair value of the確認方法 financial instruments
如存在活躍市場的金融工具，以 Should there be financial instruments in the active market, the活躍市場中的報價確定其公允價 price quotation in the active market shall be used to recognize its值；如不存在活躍市場的金融工 fair value. Should there be no financial instruments in the active具，採用估值技術確定其公允價 market, the valuation technique shall be adopted to recognize its值。估值技術主要包括市場法、 fair value. Valuation technique mainly includes market approach,收益法和成本法。 income approach and cost approach.
(4)金融資產負債轉移的確認依據和 (4) Recognition and measurement of transfer of financial assets and計量方法 liabilities
金融資產所有權上幾乎所有的風 When the Company has transferred nearly all of the risks and險和報酬轉移時，或既沒有轉移 rewards related to the ownership of the financial assets to the也沒有保留金融資產所有權上幾 transferee, or neither transferred nor retained nearly all of the乎所有的風險和報酬，但放棄了 risks and rewards related to the ownership of the financial對該金融資產控制的，應當終止 assets, but has given up control over the financial assets, it shall確認該項金融資產。金融資產滿 derecognize the financial assets. In the event that the financial足終止確認條件的，將所轉移金 assets are satisfied with the derecognization conditions, the book融資產的賬面價值與因轉移而收 value of the financial assets to be transferred and the difference到的對價和原直接計入其他綜合 between the consideration received due to such transfer and the收益的公允價值變動累計額之和 accumulative change in the fair value originally recognized in的差額部分，計入當期損益。部 other comprehensive income shall be recognized in the current分轉移滿足終止確認條件的，將 profit and loss. In the event that part of the financial assets to所轉移金融資產整體的賬面價 be transferred satisfied the derecognization conditions, the值，在終止確認部分和未終止確 overall book value of the financial assets to be transferred shall認部分之間，按照各自的相對公 be amortized pursuant to the respective fair values between the允價值進行分攤。 derecognized part and the non-derecognized part.
金融負債的現時義務全部或部分 Should all or part of the current obligations for financial liabilities已經解除的，則應終止確認該金 have been discharged, such financial liabilities or a part of such融負債或其一部分。 financial liabilities shall be derecognized.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 10.金融工具（續） 10. Financial instruments (Continued)
(5)金融資產減值 (5) Impairment of financial assets
以攤餘成本計量的金融資產發生 In case of impairment of the financial assets measured at減值時，按預計未來現金流量（不 amortized cost, provision for impairment will be made based on包括尚未發生的未來信用損失） the difference between the present value of the expected future現值低於賬面價值的差額，計提 cash flow (excluding future credit loss which has not occurred)減值準備。如果有客觀證據表明 and the book value. Should any objective evidence indicates that該金融資產價值已恢復，且客觀 the value of the financial assets has been restored and objectively上與確認該損失後發生的事項有 is related to the events which occurred after the recognition of the關，原確認的減值損失予以轉 loss, the impairment loss originally recognized shall be reversed回，計入當期損益。 and be recognized in current profit or loss.
以成本計量的金融資產發生減值 In case of impairment of the financial assets measured at cost,時，按預計未來現金流量現值低 provision for impairment will be made based on the difference於賬面價值的差額，計提減值準 between the present value of the expected future cash flow and備。發生的減值損失，一經確 the book value. Once the impairment loss incurred is recognized,認，不再轉回。 it will no longer be reversed.
當有客觀證據表明可供出售金融 When the objective proof shows that impairment of the資產發生減值時，原直接計入股 available-for-sale financial assets occurs, the accumulated loss東權益的因公允價值下降形成的 originally recorded in theshareholders’ equity due to the fall of累計損失予以轉出並計入減值損 fair value is reversed and recorded in impairment loss. As for the失。對已確認減值損失的可供出 available-for-sale debt instrument investment with recognized售債務工具投資，在期後公允價 impairment loss, if the post-period fair value rises and objectively,值上升且客觀上與確認原減值損 it is related to the events which occurred after the recognition失後發生的事項有關的，原確認 of the loss, the impairment loss originally recognized shall be的減值損失予以轉回並計入當期 reversed and recognized in current profit and loss. As for the損益。對已確認減值損失的可供 available-for-sale equity instrument investment with recognized出售權益工具投資，期後公允價 impairment loss, the post-period increase in fair value shall be值上升直接計入股東權益。 recorded inshareholders’ equity.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 10.金融工具（續） 10. Financial instruments (Continued)
(5)金融資產減值（續） (5) Impairment of financial assets (Continued)
對於權益工具投資，本公司判斷 As for the equity instrument investment, it is in theCompany’s其公允價值發生「嚴重」或「非暫 judgment that with respect to the “serious” or “non-tentative”時性」下跌的具體量化標準、成本 drop in the fair value, the calculation method for the specific的計算方法、期末公允價值的確 quantifying standard and cost, the method for recognization of定方法，以及持續下跌期間的確 period-end fair value, and the recognization basis during the定依據為： period of continuous drop are:
公允價值發生期末公允價值相對 The specific quantifying Period-end fair value dropped「嚴重」下跌的於成本的下跌幅 standard for “serious” drop for50% or more than50% with具體量化標準度已達到或超過 in fair value respect to the cost.50%。
公允價值發生連續12個月出現下 The specific quantifying The drop continued for a「非暫時性」下跌。 standard for “non-tentative” consecutive period of 12 months.跌的具體量化 drop in fair value
標準
成本的計算方法取得時按支付對價 Calculation method for cost When it is obtained, the sum of the（扣除已宣告但 consideration to be paid (after尚未發放的現金 deducting the declared but not股利或已到付息 released cash dividend or the期但尚未領取的 debenture interest upon maturity債券利息）和相 but not obtained yet) and the關交易費用之和 relevant trading fee shall be the作為投資成本。 investment cost.
期末公允價值的存在活躍市場的金 Method for recognization of Should there be financial確定方法 融工具，以活躍 period-end fair value instruments in the active market,市場中的報價確 the price quotation in the定其公允價值； active market shall be used to如不存在活躍市 recognize their fair value. Should場的金融工具， there be no financial instruments採用估值技術確 in the active market, the valuation定其公允價值。 technique shall be adopted to recognize their fair value.持續下跌期間的連續下跌或在下跌 Recognization basis during During the continuous drop or確定依據 趨勢持續期間反 the period of continuous the continuing period of falling彈上揚幅度低於 drop trend, the degree of rebound20%，反彈持續 is less than20%. Should the時間未超過6個 continuing period of rebound月的均作為持續 last for less than 6 months, it下跌期間。 should be treated as the period of continuous drop.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 11.應收款項 11. Accounts receivable
本公司應收款項主要包括應收賬款、長 The receivables of the Company include accounts receivable, long-term期應收款和其他應收款。在資產負債表 receivables and other receivables. If there is objective evidence that日有客觀證據表明其發生了減值的，本 they have been impaired, impairment loss shall be recognized based on公司根據其賬面價值與預計未來現金流 the differences between book values and the present value of estimated量現值之間差額確認減值損失。 future cash flows by the Company.
(1)單項金額重大並單獨計提壞賬準 (1) Accounts receivable of which single amount is significant and is備的應收款項 individually provided for bad debts:
單項金額重大的應收款項賬面餘 Basis and criteria for Receivables with the book balance判斷依據或金額在500.00萬 determining significant of over RMB5 million額標準 以上的款項 single amount
單項金額重大並根據其賬面價值 Provision for accounts Recognized at the difference單項計提壞賬與預計未來現 receivable which single between the book value and the準備的計提方金流量現值之 amount is significant and present value of the expected法 間差額確認 is individually provided for future cash flow
bad debts
(2)按信用風險特徵組合計提壞賬準 (2) Receivables with provision for bad debts pursuant to the group of備的應收款項： characteristics of credit risk:
按信用風險特徵組合計提壞賬準 Provision for bad debts pursuant to the group of characteristics of備的計提方法（賬齡分析法、餘額 credit risk (aging analysis method, balance percentage method百分比法、其他方法） and other methods)
確定組合的依據款項性質及風險 Basis for recognition of the Nature of amounts and特徵 group characteristics of risks
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 11.應收款項（續） 11. Accounts receivable (Continued)
(2)按信用風險特徵組合計提壞賬準 (2) Receivables with provision for bad debts pursuant to the group of備的應收款項：（續） characteristics of credit risk: (Continued)
賬齡分析法計提除不計提壞賬準 The group with provision Except for receivables without壞賬準備的組備的應收款項 for bad debts based on provision for bad debts, such合 之外，經單獨 aging analysis receivables without impairment測試後未減值 upon single test shall be divided的的應收款項 into some credit risk groups按賬齡分析法 pursuant to aging analysis method.劃分為若干信 Then, provision for bad debts is用風險組合， made based on the definite ratio再按這些應收 of the balance of the receivables款項組合餘額 group.
的一定比例計
提壞帳準備。
不計提壞賬準備(1)與生產經營項 The group without (1) Various margins and deposits的組合 目有關且期滿 provision for bad debts related to the production and可以全部收回 operations that are fully recoverable各種保證金、 upon maturity; (2) Accounts押金；(2)公司 receivable incurred between the與關聯方之間 Company and related party which發生的應收款 has good financial position; (3)項，關聯方單 Other amounts that have positive位財務狀況良 evidence indicating they are fully好。(3)其他有 recoverable.
確鑿證據可以
全額收回的款
項。
按組合計提壞賬 Methods of making
準備的計提方 provision for bad debts
法 in group
賬齡分析法計提賬齡分析法 The group with provision Aging analysis
壞賬準備的組 for bad debts based on
合 aging analysis
不計提壞賬準備不計提壞賬準備 The group without Without provision for bad debts的組合 provision for bad debts
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 11.應收款項（續） 11. Accounts receivable (Continued)
(2)按信用風險特徵組合計提壞賬準 (2) Receivables with provision for bad debts pursuant to the group of備的應收款項：（續） characteristics of credit risk: (Continued)
組合中，採用賬齡分析法計提壞 In the group, the provision for bad debts based on aging analysis:賬準備的：
應收賬款 其他應收款計提比例 計提比例 Percentage
of accounts Percentage of receivable other receivables賬齡 Age provided for provided for(%) (%)1年以內（含1年） Within 1 year (including 1 year) 0 0其中：1年以內分項，可添加行 Including: sub-items within 1 year
1－2年 1–2 years 30 302－3年 2–3 years 50 503年以上 Above 3 years 100 1003－4年 3–4 years 100 1004－5年 4–5 years 100 1005年以上 Above 5 years 100 100 (3)單項金額不重大但單獨計提壞賬 (3) Accounts receivable of which single amount is not significant but準備的應收款項： individually provided for bad debts:
單項計提壞賬準確鑿證據表明可 Reason of the individual Positive evidence indicates that備的理由 收回性存在明 provision for bad debts there is obvious difference in顯差異 recoverability
壞賬準備的計提採用個別認定法 Provision Method for bad For the provision for bad debts by方法 計提壞賬準 debts using individual determination備，對於其中 method, the accounts receivable預計全部無法 from the related party shall be fully收回的應收關 provided for bad debts in the event聯方的款項也 that it is estimated that it cannot be可全額計提壞 fully recovered.
賬準備。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 12.存貨 12. Inventories
1.存貨的分類 1. Classification
存貨是指本公司在日常活動中持 Inventories mean finished goods or merchandise held for sale有以備出售的產成品或商品、處 in the ordinary course of business, unfinished products in the在生產過程中的在產品、在生產 process of production, and materials or supplies used in the過程或提供勞務過程中耗用的材 process of production or rendering of services. Inventories mainly料和物料等。主要包括原材料、 include raw materials, revolving materials, work in progress and週轉材料、在產品、庫存商品 finished goods.
等。
2.發出存貨的計價方法 2. Measurement for delivered inventories
存貨發出時，採取加權平均法確 Upon delivery of inventories, the actual cost of such inventories定其發出的實際成本。 will be determined by using weighted average method. 3.存貨跌價準備的計提方法 3. Provision for impairment
期末對存貨進行全面清查後，按 At the end of the period, after a thorough inspection of the存貨的成本與可變現淨值孰低提 inventories, provision for decline in value of inventories will be取或調整存貨跌價準備。產成 made or adjusted at the lower of the cost and the net realizable品、庫存商品和用於出售的材料 value. Net realizable value of held-for-sale commodity stocks,等直接用於出售的商品存貨，在 such as finished goods, goods-in-stock, and held-for-sale raw正常生產經營過程中，以該存貨 materials, during the normal course of production and operation,的估計售價減去估計的銷售費用 shall be determined by their estimated selling prices less the和相關稅費後的金額，確定其可 related selling expenses and taxes; the net realizable value of變現淨值；需要經過加工的材料 material inventories, which need to be processed, during the存貨，在正常生產經營過程中， normal course of production and operation, shall be determined以所生產的產成品的估計售價減 by the amount after deducting the estimated cost of completion,去至完工時估計將要發生的成 estimated selling expenses and relevant taxes from the estimated本、估計的銷售費用和相關稅費 selling price of finished goods; the net realizable value of後的金額，確定其可變現淨值； inventories held for execution of sales contracts or labor contracts為執行銷售合同或者勞務合同而 shall be calculated on the ground of the contracted price. If an持有的存貨，其可變現淨值以合 enterprise holds more inventories than the quantity stipulated in同價格為基礎計算，若持有存貨 the sales contract, the net realizable value of the exceeding part的數量多於銷售合同訂購數量 shall be calculated on the ground of general selling price.的，超出部分的存貨的可變現淨
值以一般銷售價格為基礎計算。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 12.存貨（續） 12. Inventories (Continued)
3.存貨跌價準備的計提方法（續） 3. Provision for impairment (Continued)
期末按照單個存貨項目計提存貨 Decline in value of inventories is made on an item-by-item basis跌價準備；但對於數量繁多、單 at the end of the period. For large quantity and low value items價較低的存貨，按照存貨類別計 of inventories, provision may be made based on categories of提存貨跌價準備；與在同一地區 inventories; for items of inventories relating to a product line that生產和銷售的產品系列相關、具 is produced and marketed in the same geographical area and有相同或類似最終用途或目的， with the same or similar end uses or purposes, which cannot且難以與其他項目分開計量的存 be evaluated separately from other items in that product line,貨，則合併計提存貨跌價準備。 provision for decline in value of inventories may be determined on an aggregate basis.
以前減記存貨價值的影響因素已 Should the factors causing any write-down of the inventories do經消失的，減記的金額予以恢 not exist, the amount of write-down will be recovered and be復，並在原已計提的存貨跌價準 reversed from the provision for diminution in value of inventories備金額內轉回，轉回的金額計入 that has been made. The reversed amount will be included in the當期損益。 current profits and losses.
4.存貨的盤存制度 4. Inventory system
本公司的存貨盤存制度為永續盤 The Company adopts perpetual inventory system.
存制。
5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法 5. Amortization of low-value consumables and packaging materials低值易耗品採用一次轉銷法進行 Low-value consumables are amortized using one-off write-off攤銷，週轉使用的包裝物及其他 method. Packaging materials and other revolving materials are週轉材料採用五五攤銷法進行核 amortized using equal-split amortization method.
算。
13.劃分為持有待售資產 13. Recognition of assets held for sale
本公司將同時滿足下列條件的非流動資 Non-current assets meeting the following criteria shall be recognized as產應當劃分為持有待售：一是企業已經 assets held for sale: (i) The resolution has been made to dispose this就處置該非流動資產作出決議；二是企 non-current asset; (ii) there is an irrecoverable transfer agreement that業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓 has been made between the Company and the transferee; (iii) the whole協議；三是該項轉讓將在一年內完成。 transfer shall be completed within one year.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 14.長期股權投資 14. Long-term equity investments
1.初始投資成本確定 1. Determination of initial investment cost
對於企業合併取得的長期股權投 For a long-term equity investment obtained from business資，如為同一控制下的企業合 consolidation under common control, the initial cost is measured併，應當按照取得被合併方所有 at the share of the carrying amount of the equity of the combined者權益賬面價值的份額確認為初 party; for a long-term equity investment obtained from business始成本；非同一控制下的企業合 consolidation not under common control, the initial cost is the併，應當按購買日確定的合併成 consolidation cost at the date of acquisition. For a long-term本確認為初始成本；以支付現金 equity investment acquired by cash, the initial investment cost取得的長期股權投資，初始投資 shall be the actual purchase price. For a long-term equity成本為實際支付的購買價款；以 investment acquired by the issue of equity securities, the initial發行權益性證券取得的長期股權 investment cost shall be the fair value of the securities issued.投資，初始投資成本為發行權益 For a long-term equity investment acquired by debt restructuring,性證券的公允價值；通過債務重 the initial investment cost is recognized according to relevant組取得的長期股權投資，其初始 requirements of Accounting Standards for Business Enterprises投資成本應當按照《企業會計準 No.12– Debt Restructuring. For a long-term equity investment則第12號－債務重組》的有關規 acquired by exchange of non-monetary assets, the initial定確定；非貨幣性資產交換取得 investment cost is recognized according to relevant standards的長期股權投資，初始投資成本 and regulations.
根據準則相關規定確定。
2.後續計量及損益確認方法 2. Subsequent measurement and profit or loss recognition投資方能夠對被投資單位實施控 Where the investor has a control over the investee, long-term制的長期股權投資應當採用成本 equity investments are measured using cost method. Long-term法核算，對聯營企業和合營企業 equity investments in associates and joint ventures are measured的長期股權投資採用權益法核 using equity method. Where part of the equity investments of算。投資方對聯營企業的權益性 an investor in its associates are held indirectly through venture投資，其中一部分通過風險投資 investment institutions, common fund, trust companies or other機構、共同基金、信託公司或包 similar entities including investment linked insurance funds, such括投連險基金在內的類似主體間 part of equity investments indirectly held by the investor shall be接持有的，無論以上主體是否對 measured at fair value through profit or loss according to relevant這部分投資具有重大影響，投資 requirements of Accounting Standards for Business Enterprises方都應當按照《企業會計準則第 No. 22– Recognition and measurement of Financial Instruments22號－金融工具確認和計量》的 regardless whether the above entities have significant influence有關規定，對間接持有的該部分 on such part of equity investments, while the remaining part shall投資選擇以公允價值計量且其變 be measured using equity method.
動計入損益，並對其餘部分採用
權益法核算。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 14.長期股權投資（續） 14. Long-term equity investments (Continued)
3.確定對被投資單位具有共同控 3. Basis of conclusion for common control and significant influence制、重大影響的依據 over the investee
對被投資單位具有共同控制，是 Joint control over an investee refers to where the activities which指對某項安排的回報產生重大影 have a significant influence on return on certain arrangement響的活動必須經過分享控制權的 could be decided only by mutual consent of the investing parties參與方一致同意後才能決策，包 sharing the control, which includes the sales and purchase of括商品或勞務的銷售和購買、金 goods or services, management of financial assets, acquisition融資產的管理、資產的購買和處 and disposal of assets, research and development activities and置、研究與開發活動以及融資活 financing activities, etc. Significant influence on the investee動等；對被投資單位具有重大影 refers to that: significant influence over the investee exists when響，是指當持有被投資單位20% holding more than20% but less than50% of the shares with以上至50%的表決權資本時，具 voting rights or even if the holding is below20%, there is still有重大影響。或雖不足20%，但 significant influence if any of the following conditions is met: there符合下列條件之一時，具有重大 is representative in the board of directors or similar governing影響：在被投資單位的董事會或 body of the investee; participation in theinvestee’s policy setting類似的權力機構中派有代表；參 process; assigning key management to the investee; the investee與被投資單位的政策制定過程； relies on the technology or technical information of the investing向被投資單位派出管理人員；被 company; or major transactions with the investee.
投資單位依賴投資公司的技術或
技術資料；與被投資單位之間發
生重要交易。
15.固定資產 15. Fixed assets
(1)確認條件 (1) Recognition conditions
固定資產指為生產商品、提供勞 Fixed assets are tangible assets that are held for production,務、出租或經營管理而持有的， provision of services, leasing or administrative purposes, and使用壽命超過一個會計年度的有 have useful life of more than one financial year. Fixed assets形資產。同時滿足以下條件時予 are recognized when both of the following conditions are met:以確認：與該固定資產有關的經 economic benefits in relation to the fixed assets are very likely to濟利益很可能流入企業；該固定 flow into the enterprise; and the cost of the fixed assets can be資產的成本能夠可靠地計量。 measured reliably.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 15.固定資產（續） 15. Fixed assets (Continued)
(2)折舊方法 (2) Depreciation methods
本公司固定資產主要分為：房屋 Main fixed assets held by the Company are buildings and建築物、機器設備、電子設備、 structures, machine and equipment, electronic equipment and運輸設備等；折舊方法採用年限 transportation tools etc. Depreciation is provided based upon平均法。根據各類固定資產的性 the straight-line method. The Company determines the useful life質和使用情況，確定固定資產的 and estimates net residual value of a fixed asset according to使用壽命和預計淨殘值。並在年 the nature and use pattern of the fixed asset. The Company, at度終了，對固定資產的使用壽 the end of each year, has a review on the useful life, expected命、預計淨殘值和折舊方法進行 residual value and the depreciation method of the fixed assets.覆核，如與原先估計數存在差異 If it differs from its previous estimate, adjustment will be made的，進行相應的調整。除已提足 accordingly. The Company provides depreciation for all its fixed折舊仍繼續使用的固定資產和單 assets other than fully depreciated fixed assets that are still in use獨計價入賬的土地之外，本公司 and land individually accounted for.
對所有固定資產計提折舊。
折舊年限 殘值率 年折舊率 Annual Depreciable Residual depreciation類別 Category 折舊方法 Depreciation method life value rate rate（年） (year) (%) (%)房屋建築物 Buildings and structures年限平均法 Straight-line method 30–50 3–5 1.90–3.23機器設備 Machine and equipment年限平均法 Straight-line method 4–28 3–53.39–24.25電子設備 Electronic equipment 年限平均法 Straight-line method 10 3 9.70運輸設備 Transportation tools 年限平均法 Straight-line method 6–12 3–57.92–16.17其他設備 Other equipment 年限平均法 Straight-line method 4–28 3–53.39–24.25 (3)融資租入固定資產的認定依據、 (3) Recognition, measurement and depreciation of fixed assets under計價和折舊方法 finance lease
融資租入固定資產為實質上轉移 As for the fixed assets under finance lease, it is a lease that了與資產所有權有關的全部風險 actually involves the transfer of all risks and rewards related to和報酬的租賃。融資租入固定資 the ownership of the asset. Initial price of the fixed assets under產初始計價為租賃期開始日租賃 finance lease is taking the lower of the fair value of the leased資產公允價值與最低租賃付款額 asset on the inception date and present value of the minimum現值較低者作為入賬價值；融資 lease payment, as the book value. Subsequent calculation of the租入固定資產後續計價採用與自 price of the fixed assets under finance lease shall adopt such有固定資產相一致的折舊政策計 depreciation policy for calculating depreciation and making提折舊及減值準備。 provision for impairment whereas such policy is consistent with that for self-owned fixed assets.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 16.在建工程 16. Construction in progress
本公司在建工程分為自營方式建造和出 There are two types of construction in progress for the Company:包方式建造兩種。在建工程在工程完 self-construction and sub-contracting construction. Construction in工達到預定可使用狀態時，結轉固定資 progress is transferred to fixed assets when the project is completed產。預定可使用狀態的判斷標準，應符 and ready for its intended use. A fixed asset is ready for intended use合下列情況之一：固定資產的實體建造 if any of the following criteria is met: the construction of the fixed assets（包括安裝）工作已經全部完成或實質上 (including installation) has been completed or substantially completed;已經全部完成；已經試生產或試運行， the fixed asset has been put to trial production or trial operation and it並且其結果表明資產能夠正常運行或能 is evidenced that the asset can operate ordinarily or produce steadily夠穩定地生產出合格產品，或者試運行 qualified products; or the result of trial operation proves that it can run or結果表明其能夠正常運轉或營業；該項 operate normally; little or no expenditure will be incurred for construction建造的固定資產上的支出金額很少或者 of the fixed asset; or the fixed asset constructed has achieved or almost幾乎不再發生；所購建的固定資產已經 achieved the requirement of design or contract.
達到設計或合同要求，或與設計或合同
要求基本相符。
17.借款費用 17. Borrowing costs
本公司發生的借款費用，可直接歸屬於 TheCompany’s borrowing costs that are directly attributable to the符合資本化條件的資產的購建或者生產 acquisition or production of a qualifying asset are capitalized into的，予以資本化，計入相關資產成本； the cost of relevant assets. Other borrowing costs are recognized其他借款費用，在發生時根據其發生額 as expenses in profit and loss for the current period when incurred.確認為費用，計入當期損益。符合資本 Qualifying assets include fixed assets, investment property and化條件的資產，是指需要經過相當長時 inventories that necessarily take a substantial period of time for間的購建或者生產活動才能達到預定可 acquisition, construction or production to get ready for their intended use使用或者可銷售狀態的固定資產、投資 or sale.
性房地產和存貨等資產。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 17.借款費用（續） 17. Borrowing costs (Continued)
資本化金額計算方法 Calculation of amount to be capitalized
資本化期間，是指從借款費用開始資本 The capitalization period refers to the period beginning from the化時點到停止資本化時點的期間。借款 commencement of capitalizing borrowing costs to the date of ceasing費用暫停資本化的期間不包括在內。在 capitalization, excluding the period of suspension of capitalization.購建或生產過程中發生非正常中斷、且 Where the acquisition and construction or production of a qualified asset中斷時間連續超過3個月的，應當暫停 is interrupted abnormally and the interruption period lasts for more than借款費用的資本化。 3 months, the capitalization of the borrowing costs shall be suspended.借入專門借款，按照專門借款當期實際 For designated borrowings, the capitalized amount shall be the actual發生的利息費用，減去將尚未動用的借 interest expense incurred for the designated borrowings, less the款資金存入銀行取得的利息收入或進行 interest income from the unused funds of the designated borrowings暫時性投資取得的投資收益後的金額確 or investment income from the temporary investments; and for general定；佔用一般借款按照累計資產支出超 borrowings, the weighted average of general borrowings occupied,過專門借款部分的資產支出加權平均數 based on the accumulated expenditure exceeding the capital乘以所佔用一般借款的資本化率計算確 expenditure from designated borrowings times the capitalization rate定，資本化率為一般借款的加權平均利 of the general borrowings so occupied. The capitalization rate is the率；借款存在折價或溢價的，按照實際 weighted average rate of the general borrowings; and for borrowings利率法確定每一會計期間應攤銷的折價 with discount or premium, the discount or premium was amortized over或溢價金額，調整每期利息金額。 the term of the borrowings to adjust the interest in every period using effective interest rate method.
實際利率法是根據借款實際利率計算其 The effective interest rate method is based on the effective interest rate攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其 of the borrowings to calculate the amortization of discount or premium中實際利率是借款在預期存續期間的未 or interest expense. The effective interest rate is the rate in discounting來現金流量，折現為該借款當前賬面價 the estimated future cash flows to the carrying value of the borrowings.值所使用的利率。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 18.無形資產 18. Intangible assets
(1)計價方法、使用壽命、減值測試 (1) Measurement, useful life and impairment test
無形資產的計價方法 Measurement of intangible assets
本公司無形資產按照成本進行初 Intangible assets are initially measured at costs. The actual始計量。購入的無形資產，按實 costs of purchased intangible assets include the considerations際支付的價款和相關支出作為實 and relevant expenses paid. The actual costs of intangible際成本。投資者投入的無形資 assets contributed by investors are the prices contained in the產，按投資合同或協議約定的價 investment agreements or mutually agreed. If the price contained值確定實際成本，但合同或協議 in the investment agreement or mutually is not a fair value, the fair約定價值不公允的，按公允價值 value of the intangible asset is regarded as the actual cost. The確定實際成本。自行開發的無形 cost of a self-developed intangible asset is the total expenditure資產，其成本為達到預定用途前 incurred in bringing the asset to its intended use.
所發生的支出總額。
本公司無形資產後續計量方法分 Subsequent measurement of theCompany’s intangible assets:別為：使用壽命有限無形資產採 Intangible assets with finite useful lives are amortized on a用直線法攤銷，並在年度終了， straight-line basis over the useful lives of the intangible assets;對無形資產的使用壽命和攤銷方 at the end of each year, the useful lives and amortization policy法進行覆核，如與原先估計數存 are reviewed, and adjusted if there are variance with original在差異的，進行相應的調整；使 estimates; Intangible assets with indefinite useful lives are not用壽命不確定的無形資產不攤 amortized and the useful lives are reviewed at the end of each銷，但在年度終了，對使用壽命 year. If there is objective evidence that the useful life of an進行覆核，當有確鑿證據表明其 intangible asset is finite, the intangible asset is amortized using使用壽命是有限的，則估計其使 the straight line method according to the estimated useful life.用壽命，按直線法進行攤銷。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 18.無形資產（續） 18. Intangible assets (Continued)
(1)計價方法、使用壽命、減值測試 (1) Measurement, useful life and impairment test (Continued)（續）
使用壽命不確定的判斷依據 Determination basis of infinite useful life
本公司將無法預見該資產為公司 An intangible asset is regarded as having an indefinite useful帶來經濟利益的期限，或使用期 life when there is no foreseeable limit to the period over which限不確定等無形資產確定為使用 the asset is expected to generate economic benefits for the壽命不確定的無形資產。使用壽 Company or it has no definite useful life. The judgment basis命不確定的判斷依據為：來源於 of intangible assets with indefinite useful life: derived from the合同性權利或其他法定權利，但 contractual rights or other legal rights but the contract or the law合同規定或法律規定無明確使用 does not specify certain useful life; in light of the conditions of年限；綜合同行業情況或相關專 the competitors and the opinions of relevant experts, the specific家論證等，仍無法判斷無形資產 period that intangible asset can generate economic benefits to為公司帶來經濟利益的期限。 the Company still can not be determined.
每年年末，對使用壽命不確定無 At the end of each year, the useful life shall be reviewed for those形資產使用壽命進行覆核，主要 intangible assets with indefinite useful life by mainly using the採取自下而上的方式，由無形資 bottom-up method. The relevant department that uses intangible產使用相關部門進行基礎覆核， asset will perform the basic review and evaluate whether there評價使用壽命不確定判斷依據是 are changes in the basis for judgments of the indefinite useful life,否存在變化等。 etc.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 18.無形資產（續） 18. Intangible assets (Continued)
(2)內部研究開發支出會計政策 (2) Accounting policy regarding the expenditure on the internal research and development
內部研究開發項目研究階段的支 As for an internal research and development project, expenditure出，於發生時計入當期損益；開 incurred in the research phase is recognized in profit or loss in發階段的支出，同時滿足下列條 the period as incurred. Expenses incurred in the development件的，確認為無形資產：(1)完成 stage are recognized as intangible assets if all of the following該無形資產以使其能夠使用或出 conditions are met: (1) the technical feasibility of completing the售在技術上具有可行性；(2)具有 intangible asset so that it will be available for use or for sale; (2)完成該無形資產並使用或出售的 the intention to complete the intangible asset for use or for sale;意圖；(3)無形資產產生經濟利益 (3) how the intangible asset will generate economic benefits的方式，包括能夠證明運用該無 including there is evidence that the products produced using the形資產生產的產品存在市場或無 intangible asset has a market or the intangible asset itself has a形資產自身存在市場，無形資產 market; if the intangible asset is for internal use, there is evidence將在內部使用的，能證明其有用 that there exists usage for the intangible asset; (4) the availability性；(4)有足夠的技術、財務資源 of adequate technical, financial and other resources to complete和其他資源支持，以完成該無形 the development and the ability to use or sell the intangible資產的開發，並有能力使用或出 asset; (5) the expenditures attributable to the development of the售該無形資產；(5)歸屬於該無形 intangible asset could be reliably measured.
資產開發階段的支出能夠可靠地
計量。
劃分內部研究開發項目的研究階 Basis for distinguishing research phase and development phase段和開發階段的具體標準：為獲 of an internal research and development project: research取新的技術和知識等進行的有計 stage is the activities carried out for the planned investigation劃的調查階段，應確定為研究階 and search of new technology and knowledge, which has the段，該階段具有計劃性和探索性 characteristics of planning and exploration; before commercial等特點；在進行商業性生產或使 production or other uses, the application of new technologies and用前，將研究成果或其他知識應 new knowledge obtained from the research phase to produce用於某項計劃或設計，以生產出 new or improved materials, equipment and products is regarded新的或具有實質性改進的材料、 as development phase, which has the characteristics of very裝置、產品等階段，應確定為開 probable pinpointing and forming results.
發階段，該階段具有針對性和形
成成果的可能性較大等特點。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 19.長期資產減值 19. Long-term asset impairment
長期股權投資、採用成本模式計量的投 Should there be traces of impairment in long-term equity investment,資性房地產、固定資產、在建工程、採 property investment adopting cost-mode measurement, fixed assets,用成本模式計量的生產性生物資產、油 engineering in construction, productive biological assets adopting cost氣資產、無形資產、商譽等長期資產於 mode measurement, oil and gas assets, intangible assets, goodwill and資產負債表日存在減值跡象的，進行減 other long-term assets on the balance sheet date, testing for impairment值測試。減值測試結果表明資產的可收 shall be conducted. The results of said testing for impairment show that回金額低於其賬面價值的，按其差額計 should the recovered amount of assets be lower than their book value,提減值準備並計入減值損失。 provision for impairment regarding such difference shall be made and be recognized in profit and loss.
可收回金額為資產的公允價值減去處置 Recovered amount is the higher of the net amount derived from費用後的淨額與資產預計未來現金流量 deducting the disposal fee from the fair value of asset, and the present的現值兩者之間的較高者。資產減值準 value of the expected cash flow of assets. Provision for asset impairment備按單項資產為基礎計算並確認，如果 shall be calculated and recognized based on a single item of asset. If難以對單項資產的可收回金額進行估計 it is difficult to evaluate the recovered amount for a single item of asset,的，以該資產所屬的資產組確定資產組 such recovered amount for the asset group can be recognized by the的可收回金額。資產組是能夠獨立產生 asset group belonged to such assets. Asset group is the smallest asset現金流入的最小資產組合。 group that can independently generate cash flow.
在財務報表中單獨列示的商譽，無論是 As for the goodwill listed individually in the financial statement,否存在減值跡象，至少每年進行減值測 regardless of the existence of traces of impairment, impairment test試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤 shall be conducted at least annually. When impairment test is being至預期從企業合併的協同效應中受益的 conducted, the book value of goodwill will be amortised to such asset資產組或資產組組合。測試結果表明包 group or asset group combination benefited from the synergic effect of含分攤的商譽的資產組或資產組組合的 the expected enterprise combination. Testing results show that should可收回金額低於其賬面價值的，確認相 the recovered amount of such asset group or asset group combination應的減值損失。減值損失金額先抵減分 of amortised goodwill is lower than its book value, the corresponding攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬 impairment loss is recognized. The impairment loss amount is firstly used面價值，再根據資產組或資產組組合中 to offset such amortised book value of the goodwill regarding such asset除商譽以外的其他各項資產的賬面價值 group or asset group combination. The book value of other assets shall所佔比重，按比例抵減其他各項資產的 be offset based on the ratio accounted by the book value of such other賬面價值。 assets (excluding the goodwill) of such asset group or asset group combination.
上述資產減值損失一經確認，以後期間 Once the impairment loss of such assets is recognized, it is not be不予轉回價值得以恢復的部分。 reversed in any subsequent period.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 20.長期待攤費用 20. Long-term deferred expenses
本公司長期待攤費用是指已經支出，但 Long-term deferred expenses of the Company are expenses which受益期限在一年以上（不含一年）的各項 have been paid but the benefit period is over one year (not including費用。長期待攤費用按費用項目的受益 one year). Long-term deferred expenses are amortized evenly over期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目 the estimated benefit period of the expense item. In the case that不能使以後會計期間受益，則將尚未攤 the long-term deferred expense cannot benefit the future accounting銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損 period, the residue value of such projects not amortized yet shall all be益。 transferred to the profit or loss in the current period.
21.職工薪酬 21. Employee compensation
職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的 Employees’ compensation refers to remuneration or indemnification in服務或解除勞動關係而給予的各種形式 various forms given to employees for thecompany’s obtaining of service的報酬或補償。職工薪酬主要包括短期 provided by employees or for dissolution of labor relationship with薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長 employees.Employees’ compensation shall include short-term wages,期職工福利。 after-service welfare, dismissal welfare and other long-termemployees’ welfare.
(1)短期薪酬的會計處理方法 (1) Accounting treatment of short-term compensation
在職工為本公司提供服務的會計 During the accounting period for which employees provide期間，將實際發生的短期薪酬確 their service to the Company, the short-term compensation認為負債，並計入當期損益，其 actually incurred are recognized as liabilities and recognized他會計準則要求或允許計入資產 in current profit and loss, except for being recognized in asset成本的除外。本公司發生的職工 cost as required or allowed by other accounting standards. The福利費，在實際發生時根據實際 employees’ welfare incurred shall be recognized in current profit發生額計入當期損益或相關資產 and loss or relevant asset cost based on the actual amount成本。職工福利費為非貨幣性福 incurred at the time of occurrence. Should theemployees’ welfare利的，按照公允價值計量。企業 be non-monetary welfare, it shall be measured at fair value. The為職工繳納的醫療保險費、工傷 Company shall pay foremployees’ medical insurance, labor保險費、生育保險費等社會保險 injury insurance, birth insurance and other social insurance費和住房公積金，以及按規定提 premium and housing accumulation fund. Besides, the Company取的工會經費和職工教育經費， shall allocate labor union expenses and employee education在職工提供服務的會計期間，根 expenses. During the accounting period for which employees據規定的計提基礎和計提比例計 provide their service, the amount of the corresponding算確定相應的職工薪酬金額，並 employee’s compensation shall be calculated and confirmed確認相應負債，計入當期損益或 pursuant to the allocation basis and the ratio of allocation as相關資產成本。 stated; and the corresponding liabilities shall be recognized and recorded in current profit and loss or the relevant asset cost.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 21.職工薪酬（續） 21. Employee compensation (Continued)
(2)離職後福利的會計處理方法 (2) Accounting treatment of off-service welfare
本公司在職工提供服務的會計期 During the accounting period for which employees provide間，根據設定提存計劃計算的應 their service, the Company shall recognize the amount of繳存金額確認為負債，並計入當 deposit reserve calculated based on the Defined Contribution期損益或相關資產成本。根據預 Plan as liabilities, and shall recognize it in current profit and期累計福利單位法確定的公式將 loss or the relevant asset cost. According to the formula設定受益計劃產生的福利義務歸 confirmed by the expected accumulated welfare unit method,屬於職工提供服務的期間，並計 the welfare obligations generated in Defined benefit plans shall入當期損益或相關資產成本。 be attributable to the period for which employees provide their service and shall be recognized in current profit and loss or the relevant asset cost.
(3)辭退福利的會計處理方法 (3) Accounting treatment of dismissal welfare
本公司向職工提供辭退福利時， When the Company provides employees with dismissal welfare,在下列兩者孰早日確認辭退福利 theemployees’ compensation liabilities generated from the產生的職工薪酬負債，並計入當 dismissal welfare is recognized and recorded in current profit期損益：本公司不能單方面撤回 and loss whichever of the following is earlier: when the Company因解除勞動關係計劃或裁減建議 cannot unilaterally revoke such dismissal welfare provided due to所提供的辭退福利時；本公司確 dissolution of labor relationship plan or suggested redundancy;認與涉及支付辭退福利的重組相 when the Company recognizes such cost or fee involving the關的成本或費用時。 restructuring of payment for dismissal welfare.
(4)其他長期職工福利的會計處理方 (4) Accounting treatment of other long-termemployees’ welfare法
本公司向職工提供的其他長期職 Other long-termemployees’ welfare provided to employees by工福利，符合設定提存計劃條件 the Company, if in compliance with the conditions for the Defined的，應當按照有關設定提存計劃 Contribution Plan, shall be processed pursuant to the provisions的規定進行處理；除此外，根據 of the Defined Contribution Plan. In addition, net liabilities or net設定受益計劃的有關規定，確認 assets of other long-term employees shall be recognized and和計量其他長期職工福利淨負債 measured pursuant to the relevant provisions of the Defined或淨資產。 Benefits Plan.
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 22.預計負債 22. Estimated liability
當與或有事項相關的義務是公司承擔的 If an obligation in relation to contingency is the present obligation of the現時義務，且履行該義務很可能導致經 Company and the performance of such obligation is likely to lead to the濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計 outflow of economic benefits and its amount can be reliably measured,量時確認該義務為預計負債。本公司按 such obligation shall be recognized as estimated liability. The best照履行相關現時義務所需支出的最佳估 estimate of the expenditure from current obligation is initially recorded計數進行初始計量，如所需支出存在一 as accrued liability. When the necessary expenditures fall within a個連續範圍，且該範圍內各種結果發生 range and the probability of each result in the range are identical, the的可能性相同，最佳估計數按照該範圍 best estimate is the median of the range; if there are severable items內的中間值確定；如涉及多個項目，按 involved, every possible result and relevant probability are taken into照各種可能結果及相關概率計算確定最 account for the best estimation.
佳估計數。
資產負債表日應當對預計負債賬面價值 At the balance sheet date, the Company reviews the carrying value進行覆核，有確鑿證據表明該賬面價值 of accrued liability and an adjustment is necessary according to the不能真實反映當前最佳估計數，應當按 current best appraisable amount if there is obvious evidence that照當前最佳估計數對該賬面價值進行調 carrying value cannot fairly represent the best appraisable amount.整。
23.收入 23. Revenue
(1)銷售商品 (1) Sales of goods
本公司銷售的商品在同時滿足下 Revenue from the sale of goods shall be recognized at the列條件時，按從購貨方已收或應 amount received or receivable from buyers based on contractual收的合同或協議價款的金額確認 or agreed prices, only when all of the following conditions are銷售商品收入：①已將商品所有 satisfied:① the significant risks and rewards of ownership of the權上的主要風險和報酬轉移給購 goods have been passed to the buyer;② the Company retains貨方；②既沒有保留通常與所有 neither continuing managerial involvement to the degree usually權相聯繫的繼續管理權，也沒有 associated with ownership nor effective control over the goods對已售出的商品實施有效控制； sold;③ the amount of revenue can be measured reliably;④ it is③收入的金額能夠可靠地計量； probable that the associated economic benefits will flow to the④相關的經濟利益很可能流入企 enterprise;⑤ the associated costs incurred or to be incurred can業；⑤相關的已發生或將發生的 be measured reliably.
成本能夠可靠地計量。
收入具體確認方法為：以產品發 Specific method for revenue recognition: the sales revenue shall出、經客戶簽收，並將發票或提 be recognized upon the goods are delivered, the client signs to貨單等有關單據提交給購貨方客 acknowledge the receipt of such goods and the relevant papers戶時，作為銷售收入的實現。 such as invoices and bill of lading are handed to the purchasing client.
合同或協議價款的收取採用遞延 If there is deferred payment clause in the agreement or mutually方式，實質上具有融資性質的， agreed price, which in substance is a financing nature, the fair按照應收的合同或協議價款的公 value of the receivables is recorded as sales amount.允價值確定銷售商品收入金額。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 23.收入（續） 23. Revenue (Continued)
(2)提供勞務 (2) Provision of labor services
在資產負債表日提供勞務交易的 At the balance sheet date, when the outcome of a transaction結果能夠可靠估計的，採用完工 involving the rendering of services can be estimated reliably,百分比法確認提供勞務收入。本 revenue from provision of services shall be recognized using the公司根據實際成本佔預計總成本 percentage of completion method. The percentage of completion的比例確定完工進度，在資產負 is determined by the Company based on the percentage of債表日提供勞務交易結果不能夠 actual cost over estimated total cost. At the balance sheet date,可靠估計的，分別下列情況處 when the outcome of the transaction involving the rendering of理：①已經發生的勞務成本預計 services cannot be estimated reliably, it shall be dealt with in the能夠得到補償的，按照已經發生 following ways:① if the cost of services incurred is expected的勞務成本金額確認提供勞務收 to be compensated, the revenue from the rendering of services入，並按相同金額結轉勞務成 is recognized to the extent of actual cost incurred to date, and本；②已經發生的勞務成本預計 the relevant cost is carried forward to cost of service in profit不能夠得到補償的，將已經發生 or loss;② if the cost of services incurred is not expected to be的勞務成本計入當期損益，不確 compensated, the cost incurred should be included in current認提供勞務收入。 profit or loss, and no revenue from the rendering of services may be recognized.
(3)讓渡資產使用權 (3) Alienating the right to use an asset
本公司在讓渡資產使用權相關的 When the inflow of economic benefits from the alienating of assets經濟利益很可能流入並且收入的 is probable and the income can be measured reliably, the income金額能夠可靠地計量時確認讓渡 from alienating the right to use an asset is recognized.資產使用權收入。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 24.政府補助 24. Government grants
(1)與資產相關的政府補助判斷依據 (1) Basis for determination of and accounting treatment for及會計處理方法 government grants related to assets
本公司取得的、用於購建或以其 If the government grant received by the Company is used for他方式形成長期資產的政府補 construction or other project that forms a long term asset, it助，確認為與資產相關的政府補 is regarded as asset-related government grant. Asset-related助，與資產相關的政府補助，確 government grant is recognized as deferred income and is認為遞延收益，自相關資產可供 evenly amortized to profit or loss on a straight-line basis over the使用時起，按照相關資產的預計 useful life of the relevant asset starting from the date the asset is使用期限，將遞延收益平均分攤 available for use.
轉入當期損益。
(2)與收益相關的政府補助判斷依據 (2) Basis for determination of and accounting treatment for及會計處理方法 government grants related to income
除與資產相關的政府補助之外的 The government grants other than the government grants related政府補助，確認為與收益相關的 to assets are recognized as government grants related to income.政府補助。分別下列情況處理： Government grants related to income shall be treated as follows:用於補償企業以後期間的相關費 those used to compensate relevant expenses or losses to be用或損失的，確認為遞延收益， incurred by the enterprise in subsequent periods are recognized並在確認相關費用的期間，計入 as deferred income and recorded in profit and loss for the current當期損益；用於補償企業已發生 period when such expenses are recognized; and those used to的相關費用或損失的，直接計入 compensate relevant expenses or losses that have been incurred當期損益。 by the enterprise are recorded directly in profit or loss for the current period.
(3)區分與資產相關政府補助和與收 (3) Specific standards for differentiating governmental grants related益相關政府補助的具體標準 to assets from those related to income
若政府文件未明確規定補助對 Where there is no express regulation on subsidy object象，將該政府補助劃分為與資產 in government documents, the criteria for differentiating相關或與收益相關的判斷依據： governmental grants related to assets from those related to①政府文件明確了補助所針對的 income is as below:① government grant subject to a certain特定項目的，根據該特定項目的 project shall be separated according to the proportion of預算中將形成資產的支出金額和 expenditure budget and capitalization budget, and the proportion計入費用的支出金額的相對比例 shall be reviewed and modified if necessary on the balance sheet進行劃分，對該劃分比例需在每 date;② government grant shall be categorized as related to個資產負債表日進行覆核，必要 income if its usage is just subject to general statement without時進行變更；②政府文件中對用 specific project in relevant document.
途僅作一般性表述，沒有指明特
定項目的，作為與收益相關的政
府補助。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 25.遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債 25. Deferred tax assets/deferred tax liabilities
(1)根據資產、負債的賬面價值與其 (1) The deferred income tax assets or income tax liabilities shall be計稅基礎之間的差額（未作為資產 calculated and recognized at the applicable tax rate during which和負債確認的項目按照稅法規定 such asset are expected to be recovered or such liabilities can可以確定其計稅基礎的，確定該 be settled, based on the difference between the carrying amount計稅基礎為其差額），按照預期收 of assets and liabilities and their tax basis (for the items that have回該資產或清償該負債期間的適 not been recognized as the assets and liabilities and whose用稅率計算確認遞延所得稅資產 taxable basis can be determined according to the tax law, the或遞延所得稅負債。 taxable basis can be determined as its difference).
(2)遞延所得稅資產的確認以很可能 (2) The deferred income tax assets are recognized to the extent that取得用來抵扣可抵扣暫時性差異 it is probable that future taxable profits will be available against的應納稅所得額為限。資產負債 which deductible temporary differences can be utilized. At the表日，有確鑿證據表明未來期間 balance sheet date, if there is positive evidence indicating that很可能獲得足夠的應納稅所得額 sufficient taxable profits can be obtained in the future period to用來抵扣可抵扣暫時性差異的， deduct deductible temporary differences, and the unrecognized確認以前會計期間未確認的遞延 deferred income tax asset in the previous accounting period shall所得稅資產。如未來期間很可能 be recognized. The carrying amount of a deferred tax asset is無法獲得足夠的應納稅所得額用 reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient以抵扣遞延所得稅資產的，則減 taxable profits will be available to allow the benefit of the deferred記遞延所得稅資產的賬面價值。 tax asset to be utilized.
(3)對與子公司及聯營企業投資相關 (3) As for taxable temporary difference related to the investments of的應納稅暫時性差異，確認遞延 subsidiaries and associated enterprises, the deferred income tax所得稅負債，除非本公司能夠控 liabilities are recognized unless the Company can control the time制暫時性差異轉回的時間且該暫 for the reversal of temporary differences and such differences時性差異在可預見的未來很可能 are much likely not to be reversed in the foreseeable future. As不會轉回。對與子公司及聯營企 for the deductible temporary difference related to investments業投資相關的可抵扣暫時性差 in subsidiaries and associated enterprises, the deferred income異，當該暫時性差異在可預見的 tax assets shall be recognized when such temporary differences未來很可能轉回且未來很可能獲 are much likely to be reversed in the foreseeable future and得用來抵扣可抵扣暫時性差異的 the taxable profit are available against which the deductible應納稅所得額時，確認遞延所得 temporary difference can be utilized.
稅資產。
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附錄一 本集團財務資料四.重要會計政策及會計估計（續） IV. Major Accounting Policies and Accounting Estimates (Continued) 26.租賃 26. Lease
經營租賃的會計處理方法 Accounting treatment for operating leases
經營租賃的租金支出在租賃期內按照直 Lease expenditure for operating leases shall be recorded into the cost線法計入相關資產成本或當期損益。 of the relevant asset or the current profits and losses on a straight-line basis during the lease term.
27.重要會計政策的變更 27. Changes in significant accounting policies
備註（受重要影響的報表項目會計政策變更的內容和原因 審批程序 名稱和金額）
Details of and reasons for changes Note (Financial statement items in accounting policies Procedures for approval and amounts materially affected)2017年5月10日，財政部公佈了修訂後的《企業會計準則經公司第八屆董事會第三十三次 2017年1–6月份利潤表項目第16號－政府補助》，該項準則修訂自2017年6月12日 會議審議批准
起施行，同時2006年財政部印發的《企業會計準則第16 影響其他收益增加19,749,138.28號》同時廢止。該準則修訂要求企業對2017年1月1日存 元
在的政府補助採用未來適用法處理，對2017年1月1日至
該準則施行日之間新增的政府補助根據修訂後的準則進 影響營業外收入減少行調整。 19,749,138.28元
On 10 May 2017, the Ministry of Finance of the PRC Approved at the 33rd meeting Items of income statement for published the amended Accounting Standard for of the eighth session of the January to June 2017 Business Enterprises No. 16– Government Grants Board of the Company
which came into force since 12 June 2017 with the An increase in other income by Accounting Standard for Business Enterprises No. RMB19,749,138.28 16 promulgated by the Ministry of Finance of the
PRC in 2006 repealed simultaneously. In accordance A decrease in non-operating with such amended standard, for government grants income by RMB19,749,138.28 existing as at 1 January 2017, the prospective
application method shall be applied; and for newly-
added government grants from 1 January 2017 to
the date on which the standard came into force,
adjustments shall be made according to the amended
standard.
說明： Explanation:
本集團自2017年6月12日開始執行該修 The Group started to implement the amended standard since 12 June訂後的準則。 2017.
上述會計政策變化的主要內容為：與企 The main changes in the aforementioned accounting policy are業日常活動相關的政府補助，應當按照 as follows: government grants relating to the ordinary activities of經濟業務實質，計入其他收益或者衝減 enterprises shall be included in other income or used to write down the相關成本費用，企業應當在利潤表中的 related costs based on the nature of economic business. Enterprises「營業利潤」項目之上單獨列報「其他收 shall separately present “other income” above “operating profit” in their益」項目，列示計入其他收益的政府補 income statements and the government grants included in other income助。與企業日常活動無關的政府補助， shall be reflected therein. Government grants not relating to the ordinary應當計入營業外收支。 activities of enterprises shall be included in non-operating income and
expenses.
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附錄一 本集團財務資料五.稅項 V. Taxes
1. 主要稅種及稅率 1. Major categories of taxes and tax rates
稅種 Category 計稅依據 Tax basis 稅率 Tax rate增值稅 Value added tax 銷售收入、勞務收入等 Assessable value-added part 13%、17%13% and17%應稅增值額部分 of sales revenue and labor
services
城市維護建設稅 City maintenance and繳納的流轉稅 Turnover tax paid 5%、7% 5% and7% construction tax
企業所得稅 Enterprise income tax企業所得額 Enterprise's profit 15%、25%15% and25%教育費附加 Educational 繳納的流轉稅 Turnover tax paid 3% 3% surcharges
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，
Should there be any entity paying taxes at different enterprise income披露情況說明
tax rates, the disclosure is explained below
所得稅稅率納稅主體名稱 Name of entity paying taxes Income tax rate本公司 The Company 25%龍海公司、蚌埠公司 Longhai Company, Bengbu Company 15%其他子公司 Other subsidiaries 25% 2. 稅收優惠 2. Preferential tax treatment
本公司之全資子公司龍海公司，於2016 Longhai Company, a wholly-owned subsidiary of the Company, has年12月通過高新技術企業認定。2017年 been approved as a high-tech enterprise in December 2016 and paid度按15%稅率繳納企業所得稅。 the enterprise income tax at a tax rate of15% in 2017.
本公司之全資子公司蚌埠公司，於2016 Bengbu Company, a wholly-owned subsidiary of the Company, has年10月21日經安徽省科學技術廳、安徽 been approved as a high-tech enterprise on 21 October 2016 by Anhui省財政廳、安徽省國家稅務局、安徽省 Provincial Department of Science and Technology, Anhui Provincial地方稅務局批准為高新技術企業，並獲 Department of Finance, Anhui Provincial Office, SAT and Anhui Local得編號為GR201634000360的《高新技 Taxation Bureau, and has been granted the High-tech Enterprise術企業證書》，有效期三年。蚌埠公司 Certificate (No. GR201634000360) with a term of 3 years. Bengbu2017年度按15%稅率繳納企業所得稅。 Company paid the enterprise income tax at a tax rate of15% in 2017.
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋 VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements 1. 貨幣資金 1. Cash and cash equivalents
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance庫存現金 Cash on hand 87,694.01 95,219.74銀行存款 Deposits at banks 60,600,343.19 112,433,296.79其他貨幣資金 Other cash and cash equivalents 30,000,000.00 45,000,000.00合計 Total 90,688,037.20 157,528,516.53 2. 應收票據 2. Notes receivable
(1)應收票據分類列示 (1) Category of notes receivable
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance銀行承兌票據 Bank acceptance 43,611,023.42 45,586,571.00商業承兌票據 Trade acceptance 400,000.00合計 Total 43,611,023.42 45,986,571.00
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
2. 應收票據（續） 2. Notes receivable (Continued)
(2)期末公司已背書或貼現且在資產 (2) Notes receivable which were endorsed but were not yet負債表日尚未到期的應收票據： discounted by the Company at the end of the period and not due as of the date of the balance sheet:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末終止確認金額期末未終止確認金額 Derecognized amount Not-yet-derecognized at the end of amount at the end項目 Item the period of the period銀行承兌票據 Bank acceptance 45,070,979.84
商業承兌票據 Trade acceptance
合計 Total 45,070,979.84
3. 應收賬款 3. Accounts receivable
(1)應收賬款分類披露 (1) Disclosed categorization of accounts receivable
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
Carrying amount Provision for bad debts Carrying amount Provision for bad debts金額 比例 金額計提比例 賬面價值 金額 比例 金額計提比例 賬面價值類別 Category Amount Ratio AmountProvision ratio Book value Amount Ratio AmountProvision ratio Book value(%) (%) (%) (%)單項金額重大並單獨Account receivables with significant
計提壞賬準備的應 single amount and individual
收賬款 provision for bad debts
按信用風險特徵組合Accounts receivable with provision 193,577,848.89 100.00 55,474,889.68 28.66 138,102,959.21 156,466,612.01 100.00 54,575,282.88 34.88 101,891,329.13計提壞賬準備的應 for bad debts pursuant to
收賬款 the group with credit risk
characteristics
單項金額不重大但單Account receivables with
獨計提壞賬準備的 insignificant single amount and
應收賬款 individual provision for bad debts
合計 Total 193,577,848.89 / 55,474,889.68 / 138,102,959.21 156,466,612.01 / 54,575,282.88 / 101,891,329.13
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
3. 應收賬款（續） 3. Accounts receivable (Continued)
(1)應收賬款分類披露（續） (1) Disclosed categorization of accounts receivable (Continued)組合中，按賬齡分析法計提壞賬 For the groups, the accounts receivable with provision for bad準備的應收賬款： debts are calculated pursuant to the ageing analysis method are as follows:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
應收賬款 壞賬準備 計提比例 Accounts Provision for
賬齡 Aging receivable bad debts Provision ratio(%)1年以內 Within 1 year
其中：1年以內分項 Including: Sub-items within 1 year
1年以內小計 Sub-total within 1 year 109,541,575.90
1至2年 1 to 2 years 4,746,367.28 1,423,910.18 30.002至3年 2 to 3 years 2.14 1.07 50.003年以上 Above 3 years
3至4年 3 to 4 years 79,720.82 79,720.82 100.004至5年 4 to 5 years 605,589.30 605,589.30 100.005年以上 Above 5 years 53,365,668.31 53,365,668.31 100.00合計 Total 168,338,923.75 55,474,889.68 32.95組合中，不計提壞賬準備的應收
For the groups, the accounts receivable without provision for bad debts賬款情況單位：
are as follows:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末數 期初數 Amount at the Amount at the end beginning of項目 Item of the period the period不計提壞賬組合（關聯方） Group without provision for bad debts 25,238,925.14 30,282,005.49 (related parties)
合計 Total 25,238,925.14 30,282,005.49
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3. 應收賬款（續） 3. Accounts receivable (Continued)
(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準 (2) Provision for bad debts made, recovered or reversed for the備情況： current period:
本期計提壞賬準備金額 Provision for bad debts for the current period is RMB899,606.80;899,606.80元；本期收回或轉回 the recovery or reversal of the provision for bad debts is RMB0.壞賬準備金額0元。
(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名 (3) Top five largest accounts receivable at the end of the period by的應收賬款情況： the balance collected regarding the party in default:按欠款方歸集的期末餘額前 The total amount from the top five largest accounts receivable at五名的應收賬款匯總金額為 the end of the period by the balance collected regarding the party127,807,491.72元，佔應收賬 in default is RMB127,807,491.72, representing66.02% of the total款期末餘額合計數的比例為 balance of the accounts receivable at the end of the period. The66.02%，相應計提的壞賬準備期 total balance of the corresponding provision for bad debts at the末餘額匯總金額為4,757,122.32 end of the period is RMB4,757,122.32.
元。
4. 預付款項 4. Prepayments
(1)預付款項按賬齡列示 (1) Aging analysis of prepayments
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額 Closing balance Opening balance金額 比例 金額 比例賬齡 Aging Amount Ratio Amount Ratio(%) (%)1年以內 Within 1 year 3,339,004.70 98.38 1,583,447.58 96.641至2年 1 to 2 years 5,564.00 0.16 30,737.65 1.882至3年 2 to 3 years 25,537.65 0.75 3,100.00 0.193年以上 Above 3 years 24,167.24 0.71 21,067.24 1.29合計 Total 3,394,273.59 100.00 1,638,352.47 100.00
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
4. 預付款項（續） 4. Prepayments (Continued)
(2)按預付對象歸集的期末餘額前五 (2) Top five largest prepayments at the end of the period by the total名的預付款情況： balance collected regarding the party paying prepayments:按欠款方歸集的期末餘額前 The total amount from the top five largest prepayments at the end五名的預付款項匯總金額為 of the period by the balance collected regarding the party paying3,058,346.58元，佔預付款項期 prepayments is RMB3,058,346.58, representing90.10% of the末餘額合計數的比例為90.10%。 total balance of the prepayments at the end of the period. 5. 其他應收款 5. Other receivables
(1)其他應收款分類披露 (1) Disclosed categories of other receivables
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
Carrying amount Provision for bad debts Carrying amount Provision for bad debts金額 比例 金額計提比例 賬面價值 金額 比例 金額計提比例 賬面價值 Provision Provision類別 Category Amount Ratio Amount ratio Book value Amount Ratio Amount ratio Book value(%) (%) (%) (%)單項金額重大並單 Other receivables with significant 10,808,704.00 13.39 10,808,704.00 100.00 10,808,704.00 6.86 10,808,704.00 100.00獨計提壞賬準備 single amount and individual
的其他應收款 provision for bad debts
按信用風險特徵組 Other receivables with provision 69,900,396.45 86.61 39,734,757.02 56.84 30,165,639.43 146,664,511.77 93.14 39,082,793.86 26.65 107,581,717.91合計提壞賬準備 for bad debts pursuant to
的其他應收款 the group with credit risk
characteristics
單項金額不重大但 Other receivables with
單獨計提壞賬準 insignificant single amount and
備的其他應收款 individual provision for bad
debts
合計 Total 80,709,100.45 / 50,543,461.02 / 30,165,639.43 157,473,215.77 / 49,891,497.86 / 107,581,717.91
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
5. 其他應收款（續） 5. Other receivables (Continued)
(1)其他應收款分類披露（續） (1) Disclosed categories of other receivables (Continued)期末單項金額重大並單項計提壞 Other receivables with significant single amount and individual帳準備的其他應收款： provision for bad debts at the end of the period:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
其他應收款 壞賬準備 計提比例計提理由
Other Provision for Provision
其他應收款（按單位）Other receivables (by unit) receivables bad debts Ratio Reason for making provision(%)
建行鄭州西里支行 Xili Sub-Branch, Zhengzhou of 10,808,704.00 10,808,704.00 100因無法收回而全額提取壞賬 China Construction Bank Full provision for bad debts due to failure of recovery合計 Total 10,808,704.00 10,808,704.00 ╱
組合中，按賬齡分析法計提壞賬
For the groups, other receivables with provision for bad debts by using準備的其他應收款：
ageing analysis method:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
其他應收款 壞賬準備 計提比例 Provision for
賬齡 Aging Other receivables bad debts Provision Ratio(%)1年以內 Within 1 year
其中：1年以內分項 Including: Sub-items within 1 year
1年以內小計 Sub-total within 1 year 690,253.34
1至2年 1 to 2 years 72,468.82 21,740.65 30.002至3年 2 to 3 years 968,432.51 484,216.26 50.003年以上 Above 3 years
3至4年 3 to 4 years 879,072.00 879,072.00 100.004至5年 4 to 5 years 250,813.89 250,813.89 100.005年以上 Above 5 years 38,098,914.22 38,098,914.22 100.00
合計 Total 40,959,954.78 39,734,757.02 97.01
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
5. 其他應收款（續） 5. Other receivables (Continued)
(1)其他應收款分類披露（續） (1) Disclosed categories of other receivables (Continued)組合中，不計提壞賬準備的其他 In the group, other receivables with no provision for bad debts應收款情況單位：
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初數期末數 Amount at Amount at the end the beginning項目 Item of the period of the period不計提壞賬組合（關聯方、備用 Group with no provision for bad debts
金、保證金等） (related party, spare fund, security
deposit, etc.) 28,940,441.67 105,822,737.09合計 Total 28,940,441.67 105,822,737.09 (2)本期計提、收回或轉回的壞賬準 (2) Provision for bad debts made, recovered or reversed for the備情況： current period:
本期計提壞賬準備金額 Provision for bad debts for the current period is RMB651,963.16;651,963.16元；本期收回或轉回 Provision for bad debts recovered or reversed for the current壞賬準備金額0元。 period is RMB0.
(3)其他應收款按款項性質分類情況 (3) Category of other receivables by nature of amount
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初賬面餘額期末賬面餘額 Carrying amount Carrying amount at at the beginning款項性質 Nature of amount the end of the period of the period購買資產業績承諾補償款 Performance committed compensation for
assets acquisition 23,783,372.88保證金、押金、備用金 Security deposit, deposit, reserve 26,767,827.90 79,974,572.99往來款 Current accounts 53,941,272.55 53,715,269.90合計 Total 80,709,100.45 157,473,215.77
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5. 其他應收款（續） 5. Other receivables (Continued)
(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名 (4) The top five largest other receivables at the end of the period by的其他應收款情況： the balance collected regarding the party in default:單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB佔其他應收款
期末餘額 壞賬準備單位名稱 款項的性質 期末餘額賬齡 合計數的比例 期末餘額 Ratio representing
with respect to
the total balance
of other Balance of receivables at provision for bad Closing the end of debts at the end Name Nature of amount balance Aging the period of the period(%)
遠東國際租賃有限公司 保證金 13,636,363.002–3年 16.90
International Far Eastern Leasing Security deposit 2 to 3 years
Co., Ltd.
建行鄭州西里支行 往來款 10,808,704.005年以上 13.39 10,808,704.00 Xili Sub-Branch, Zhengzhou of China Current accounts More than 5
Construction Bank years
太平石化金融租賃有限責任公司 保證金 10,000,000.001年以內 12.39
Taiping& Sinopec Financial Leasing Security deposit Within 1 year
Co.,Ltd.*
諸葛鎮政府 往來款 9,856,832.005年以上 12.21 9,856,832.00 Zhuge County Government Current accounts More than 5
years
深圳新西亞實業有限公司 往來款 4,600,000.005年以上 5.70 4,600,000.00 Shenzhen Cynthia Industrial Current accounts More than 5
Company Limited years
合計 Total ╱ 48,901,899.00╱ 60.59 25,265,536.00
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6. 存貨 6. Inventories
(1)存貨分類 (1) Category of inventories
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance賬面餘額 跌價準備 賬面價值 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 Carrying Provision for Carrying Provision for
項目 Item amount depreciation Book value amount depreciation Book value原材料 Raw materials 46,621,469.24 1,325,240.88 45,296,228.36 45,997,542.78 1,375,019.80 44,622,522.98在產品 Products in process 3,350,387.32 269,863.36 3,080,523.96 2,700,674.45 2,700,674.45庫存商品 Commodity inventories 98,663,452.65 22,504,244.19 76,159,208.46 117,910,829.68 32,772,117.38 85,138,712.30週轉材料 Circulation materials 516,590.53 516,590.53 516,590.53 516,590.53合計 Total 149,151,899.74 24,099,348.43 125,052,551.31 167,125,637.44 34,147,137.18 132,978,500.26 (2)存貨跌價準備 (2) Provision for decreased price of inventories
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期增加金額 本期減少金額
Increase for the current period Decrease for the current period
期初餘額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 期末餘額 Reversal or
項目 Item Opening balance Provision Others write-off Others Closing balance原材料 Raw materials 1,375,019.80 225,895.73 275,674.65 1,325,240.88在產品 Products in process 269,863.36 269,863.36庫存商品 Commodity inventories 32,772,117.38 10,267,873.19 22,504,244.19合計 Total 34,147,137.18 495,759.09 10,543,547.84 24,099,348.43
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7. 其他流動資產 7. Other current assets
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance待抵扣稅金 Tax to be deducted 24,084,688.81 33,708,996.77預繳企業所得稅 Payment of Enterprise Income Tax in advance 1,165,037.58 1,165,037.58合計 Total 25,249,726.39 34,874,034.35 8. 可供出售金融資產
8. Available-for-sale financial assets
(1)可供出售金融資產情況
(1) Available-for-sale financial assets
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值 Carrying Provision for Carrying Provision for
項目 Item amount impairment Book value amount impairment Book value可供出售債務工具： Available-for-sale debt
instruments:
可供出售權益工具： Available-for-sale equity 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
instruments:
按公允價值計量的 Measured at fair value
按成本計量的 Measured at cost 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
合計 Total 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
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8. 可供出售金融資產（續） 8. Available-for-sale financial assets (Continued)
(2)期末按成本計量的可供出售金融 (2) Available-for-sale financial assets measured per cost at the end資產 of the period
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB賬面餘額 減值準備
Carrying amount Provision for impairment 在被投資單位 本期期初本期增加本期減少 期末 期初本期增加本期減少 期末持股比例現金紅利 Cash At the Increase for Decrease for At the Increase for Decrease for Shareholding dividend for beginning of the current the current At the end of beginning of the current the current At the end of ratio in the the current被投資單位 Investee the period period period the period the period period period the period investee period(%) 1.洛玻集團洛陽晶緯 1. Luoyang Luobo Glass 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 35.90玻璃纖維有限 Fibre Co., Ltd.( Note)
公司（註）
2.洛玻集團洛陽晶久 2. CLFG Luoyang Jingjiu 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 31.08製品有限公司 Glass Products
（註） Company Limited
(Note)
3.洛玻集團洛陽新 3. CLFG New Lighting 2,291,217.53 2,291,217.53 2,291,217.53 2,291,217.53 29.45光源照明有限 Company Limited
公司（註） (Note)
合計 Total 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 ╱註：本公司認為雖然本公司佔上述 Note: The Company is of the view that, despite theCompany’s被投資單位股本的比例超過 shareholding in the investees exceeds20%, since the Company20%，但公司未向被投資單位 did not assign any management personnel to the investees,派有管理人員，亦未參與被投 or participate in any formulation of theinvestees’ financial and資單位財務和經營政策制定過 operating policies, engage in any significant transactions with程，未與被投資單位之間發生 the investees, or provide any key technological information重要交易，未向被投資單位提 to the investees, Thus, the Company is of the view that it供關鍵技術資料。因此，本公 has no significant impact on the investees and classified as司判斷對被投資單位不構成重 available-for-sale financial assets.
大影響，將其劃分為可供出售
金融資產。
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8. 可供出售金融資產（續） 8. Available-for-sale financial assets (Continued)
(3)報告期內可供出售金融資產減值 (3) Change in the impairment of available-for-sale financial assets的變動情況 during the Reporting Period
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB可供出售 可供出售
權益工具 債務工具 合計 Category of available-for-sale Available-for-sale Available-for-sale
可供出售金融資產分類 financial assets equity instruments debt instruments Total期初已計提減值餘額 Balance of provision for 7,791,217.53 7,791,217.53 impairment at the beginning of
the period
本期計提 Provision for the Period
其中：從其他綜合收益轉入 Including: Shift from other
comprehensive income
本期減少 Decrease for the period
其中：期後公允價值回升轉回 Including: Reverse from recovery ╱
of fair value after the period
期末已計提減值金餘額 Balance of provision for 7,791,217.53 7,791,217.53 impairment at the end of the
period
9. 長期應收款
9. Long-term receivables
(1)長期應收款情況：
(1) Long-term receivables:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance 折現率區間賬面餘額壞賬準備 賬面價值 賬面餘額壞賬準備 賬面價值 Range of Carrying Provision for Carrying Provision for discount項目 Item amount bad debts Book value amount bad debts Book value rate應收處置實業公司 Receivables from disposal of
股權款 equity interest in the
Industrial Company 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00合計 Total 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 ╱
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10.固定資產 10. Fixed assets
(1)固定資產情況 (1) Fixed assets
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB房屋及建築物 機器設備 運輸工具 其他 合計 Transportation
項目 Item Buildings Machinery equipment Others Total一.賬面原值：
I. Original book value:
1.期初餘額
1. Opening balance 266,547,539.08 780,172,744.85 4,121,659.45 1,582,484.33 1,052,424,427.71 2.本期增加金額
2. Increase for the current period 68,382.89 66,337.60 29,711.58 164,432.07 (1)購置
(1) Purchase 68,382.89 66,337.60 29,711.58 164,432.07 (2)在建工程轉入
(2) Shift from construction in
progress
(3)企業合併增加
(3) Increase from business
combination
3.本期減少金額
3. Decrease for the current period 49,900,930.32 62,865.00 49,963,795.32 (1)處置或報廢
(1) Disposal or retirement 62,865.00 62,865.00 (2)轉入在建工程
(2) Transferred to construction in 49,900,930.32 49,900,930.32 progress
4.期末餘額 4. Closing balance 266,547,539.08 730,340,197.42 4,125,132.05 1,612,195.91 1,002,625,064.46二.累計折舊
II. Accumulated depreciation
1.期初餘額
1. Opening balance 59,109,420.39 332,895,698.22 3,148,900.50 751,529.11 395,905,548.22 2.本期增加金額
2. Increase for the current period 5,625,525.03 17,346,819.18 81,698.34 131,013.87 23,185,056.42 (1)計提
(1) Provision 5,625,525.03 17,346,819.18 81,698.34 131,013.87 23,185,056.42 3.本期減少金額
3. Decrease for the current period 40,022,382.20 25,302.67 40,047,684.87 (1)處置或報廢
(1) Disposal or retirement 25,302.67 25,302.67 (2)轉入在建工程
(2) Transferred to construction in 40,022,382.20 40,022,382.20 progress
4.期末餘額
4. Closing balance 64,734,945.42 310,220,135.20 3,205,296.17 882,542.98 379,042,919.77三.減值準備
III. Provision for impairment
1.期初餘額
1. Opening balance 7,546,566.43 7,546,566.43 2.本期增加金額
2. Increase for the current period
(1)計提 (1) Provision
3.本期減少金額 3. Decrease for the current period
(1)處置或報廢 (1) Disposal or retirement
4.期末餘額 4. Closing balance 7,546,566.43 7,546,566.43四.賬面價值
IV. Book value
1.期末賬面價值
1. Book value at the end of the period 201,812,593.66 412,573,495.79 919,835.88 729,652.93 616,035,578.26 2.期初賬面價值
2. B ook value at the beginning of the 207,438,118.69 439,730,480.20 972,758.95 830,955.22 648,972,313.06 period
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11.在建工程 11. Construction in progress
(1)在建工程情況 (1) Construction in progress
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值 Carrying Provision for Carrying Provision for
項目 Item amount impairment Book value amount impairment Book value信息顯示超薄基板生 Upgrading of cold 12,402,424.04 12,402,424.04
產線冷修技改 repair technology
for production line of
ultra-thin substrate for
information display
400噸超白光熱材料 400 tons of ultra-white 1,683,486.57 1,683,486.57
項目 photothermal materials
project
合計 Total 14,085,910.61 14,085,910.61
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
12.無形資產 12. Intangible Assets
(1)無形資產情況 (1) Intangible Assets
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB土地使用權 專利權 非專利技術 商標使用權 軟件 合計 Non-patent Trademark
項目 Item Land use rights patent right technology rights Software Total一.賬面原值
I. Original book value
1.期初餘額
1. Opening balance 71,342,574.11 6,000,000.00 435,897.46 77,778,471.57 2.本期增加金額
2. Increase for the current period 58,275,196.60 58,275,196.60 (1)購置
(1) Purchase 58,275,196.60 58,275,196.60 (2)內部研發
(2) Internal research and
development
(3)企業合併增加
(3) Increase from business
combination
3.本期減少金額
3. Decrease for the current period 2,011,785.37 2,011,785.37 (1)處置
(1) Disposal 2,011,785.37 2,011,785.37 4.期末餘額
4. Closing balance 127,605,985.34 6,000,000.00 435,897.46 134,041,882.80二.累計攤銷
II. Accumulated amortization
1.期初餘額
1. Opening balance 8,999,783.52 6,000,000.00 169,515.65 15,169,299.17 2.本期增加金額
2. Increase for the current period 1,181,328.92 72,649.56 1,253,978.48 (1)計提
(1) Provision 1,181,328.92 72,649.56 1,253,978.48 3.本期減少金額
3. Decrease for the current period 125,693.33 125,693.33 (1)處置
(1) Disposal 125,693.33 125,693.33 4.期末餘額
4. Closing balance 10,055,419.11 6,000,000.00 242,165.21 16,297,584.32三.減值準備
III. Provision for impairment
1.期初餘額
1. Opening balance
2.本期增加金額
2. Increase for the current period
(1)計提
(1) Provision
3.本期減少金額
3. Decrease for the current period
(1)處置
(1) Disposal
4.期末餘額
4. Closing balance
四.賬面價值
IV. Book value
1.期末賬面價值
1. Book value at the end of 117,550,566.23 193,732.25 117,744,298.48 the period
2.期初賬面價值
2. Book value at the beginning 62,342,790.59 266,381.81 62,609,172.40 of the period
註：無形資產中，土地使用權均位 Note: Land use rights among theGroup’s intangible assets were於中國境內，該等土地使用 all for lands located in the PRC with a remaining use period權剩餘使用期限為28至50年 ranging from 28 to 50 years.
內。
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12.無形資產（續） 12. Intangible Assets (Continued)
(2)未辦妥產權證書的土地使用權情 (2) Land use rights for incompletely processed ownership certificate:況：
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB賬面價值未辦妥產權證書的原因 Reason for incompletely項目 Item Book value processed ownership certificate開發區土地 Land of Development Zone 9,415,764.88正在申請辦理中
Still in the process of application
13.長期待攤費用 13. Long-term deferred expenses
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額 期末餘額 Increase for Amortized Other
Opening the current amount for the decreased Closing項目 Item balance period current period amount balance辦公樓電路改造攤銷
Amortization of reconstruction of the 270,000.00 54,000.00 216,000.00 electrical circuit of the office
遠東租賃服務費
Far East Leasing Service Fees 2,078,624.23 710,235.84 1,368,388.39諮詢服務費
Consultation service charge 1,166,666.67 2,500,000.00 324,999.99 3,341,666.68合計
Total 3,515,290.90 2,500,000.00 1,089,235.83 4,926,055.07
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14.遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債 14. Deferred income tax assets/deferred income tax liabilities (1)未經抵銷的遞延所得稅資產 (1) Deferred income tax assets not being offset
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額 Closing Balance Opening Balance可抵扣 遞延 可抵扣 遞延暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產 Deductible Deferred Deductible Deferred temporary income tax temporary income tax賬齡 Item differences assets differences assets資產減值準備 Provision for impairment of assets 12,966,060.29 1,982,819.21 16,451,510.01 2,467,726.50內部交易未實現利潤 Unrealized profits in internal
transactions
可抵扣虧損 Deductible losses
遞延收益 Deferred income 4,562,500.00 684,375.00 12,489,972.00 1,873,495.80合計 Total 17,528,560.29 2,667,194.21 28,941,482.01 4,341,222.30 (2)未確認遞延所得稅資產明細 (2) Breakdown of unrecognized deferred income tax assets單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance可抵扣暫時性差異 Deductible temporary differences 132,489,422.80 137,500,191.85可抵扣虧損 Deductible losses 562,585,312.07 544,435,331.97合計 Total 695,074,734.87 681,935,523.82 Note: Because it is uncertain whether sufficient taxable incomes註：由於未來能否獲得足夠的應納
稅所得額具有不確定性，因此
can be obtained in the future, they are not recognized as未確認遞延所得稅資產。 deferred income tax assets.
– I-154–
附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
14.遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續） 14. Deferred income tax assets/deferred income tax liabilities (Continued) (3)未確認遞延所得稅資產的可抵扣 (3) Deductible losses not yet recognized as deferred tax assets will虧損將於以下年度到期 expire in the following years indicated
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末金額 期初金額 備註 Amount at the
Amount at the end beginning of
年份 Year of the period the period Note 2017 2017 10,589,070.12
2018 2018 36,614,485.92 36,614,485.92
2019 2019 21,894,490.75 21,894,490.75
2020 2020 372,641,647.21 372,641,647.21
2021 2021 102,695,637.97 102,695,637.97
2022 2022 28,739,050.22
合計 Total 562,585,312.07 544,435,331.97 ╱ 15.其他非流動資產 15. Other non-current assets
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balanceEPC工程管理軟件 EPC engineering management software 364,102.58
合計 Total 364,102.58
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
16.短期借款 16. Short-term loans
(1)短期借款分類 (1) Category of short-term loans
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance質押借款 Pledged loan
抵押借款 Mortgage loan 5,000,000.00 20,000,000.00保證借款 Guaranty loan 321,496,500.00
信用借款 Credit loan
合計 Total 326,496,500.00 20,000,000.00註：2017年6月30日，短期借
Note: On 30 June 2017, annual interest rate of short-term loans was款的年利率區間為4.35%–
4.35%-4.785%.
4.785%。
17.應付票據
17. Bills payable
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額種類 Category Closing balance Opening balance商業承兌匯票 Commercial acceptances
銀行承兌匯票 Bank acceptances 50,000,000.00 90,000,000.00合計 Total 50,000,000.00 90,000,000.00本期末已到期未支付的應付票據總額為 The total amount of bills payable that became due at the end of the0元。 period but had not been paid was RMB0.
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18.應付賬款 18. Accounts payable
(1)應付賬款列示 (1) Accounts payable are shown as follows
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance1年以內（含1年） Within 1 year (including 1 year) 15,503,229.21 17,853,268.601年以上 Above 1 year 17,443,282.57 28,520,633.60合計 Total 32,946,511.78 46,373,902.20 19.預收款項
19. Receipts in advance
(1)預收賬款項列示
(1) Receipts in advance are shown as follows
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance1年以內（含1年） Within 1 year (including 1 year) 7,474,969.65 5,354,722.461年以上 Above 1 year 3,796,217.09 9,036,932.04合計 Total 11,271,186.74 14,391,654.50
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20.應付職工薪酬 20. Staff remuneration payables
(1)應付職工薪酬列示： (1) Staff remuneration payables are shown as follows:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 Decrease for
Opening Increase for the the current Closing項目 Item Balance current period period Balance一.短期薪酬 I. Short-term remuneration 22,042,997.95 26,883,350.54 30,571,472.60 18,354,875.89二.離職後福利－設定 II. After-service welfare– provision
提存計劃 plan set 3,700,972.00 4,365,963.46 8,004,053.86 62,881.60三.辭退福利 III. Termination benefits
四.一年內到期的其他福利 IV. Other benefits due within one year
合計 Total 25,743,969.95 31,249,314.00 38,575,526.46 18,417,757.49 (2)短期薪酬列示：
(2) Short-term remuneration is shown as follows:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 Increase for the Decrease for the
項目 Item Opening Balance current period current period Closing Balance一.工資、獎金、津貼和補貼 I. Salary, bonus, allowance and subsidy 6,409,534.80 21,512,713.58 25,286,897.09 2,635,351.29二.職工福利費 II.Staff’s welfare 1,164,522.00 1,164,522.00
三.社會保險費 III. Social insurance premium 897,818.59 1,834,114.08 2,731,932.67
其中：醫療保險費 Including: Medical insurance 764,375.80 1,508,236.49 2,272,612.29
工傷保險費 Labor injury insurance 79,406.21 211,306.96 290,713.17
生育保險費 Birth insurance 54,036.58 114,570.63 168,607.21
四.住房公積金 IV. Housing accumulation fund 6,971,509.03 2,164,110.35 1,138,344.65 7,997,274.73五.工會經費和職工教育經費 V. Labor union expenses and employee 7,764,135.53 207,890.53 249,776.19 7,722,249.87 education expenses
六.短期帶薪缺勤 VI. Short-period paid leave
七.短期利潤分享計劃 VII. Short-term profit sharing plan
合計 Total 22,042,997.95 26,883,350.54 30,571,472.60 18,354,875.89
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
20.應付職工薪酬（續） 20. Staff remuneration payables (Continued)
(3)設定提存計劃列示 (3) Provision Plan set is shown as follows
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 Decrease for
Opening Increase for the the current Closing項目 Item Balance current period period Balance 1.基本養老保險 1. Basic endowment insurance 3,517,879.98 4,240,691.48 7,695,689.86 62,881.60 2.失業保險費 2. Unemployment insurance 183,092.02 125,271.98 308,364.00
3.企業年金繳費 3. Enterprise annuity
合計 Total 3,700,972.00 4,365,963.46 8,004,053.86 62,881.60 21.應交稅費 21. Tax payable
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance增值稅 Value-added tax 844,356.63 2,959,777.00消費稅 Consumption tax
營業稅 Business tax 75,649.29 75,649.29企業所得稅 Enterprise income tax 2,526,843.91 9,106,452.20個人所得稅 Individual income tax 153,306.11 154,688.43城市維護建設稅 Urban maintenance and construction tax 146,299.53 294,378.96房產稅 Property tax 1,238,632.96 1,238,632.92土地使用稅 Land-use tax 1,637,181.63 1,278,844.52教育費附加 Education surcharges 101,742.22 207,513.24其他稅費 Other tax 20,870.09 65,130.89 Other tax 20,870.09 65,130.89
合計 Total 6,744,882.37 15,381,067.45
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
22.應付利息
22. Interest payable
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance分期付息到期還本的長期 Interest on long-term loan with periodic 1,717,967.40 684,626.58借款利息 payments of interest and return of principal at
maturity
企業債券利息 Interest on corporate bonds
短期借款應付利息 Interests payable for short-term borrowings 29,241.67劃分為金融負債的優先股╱ Interest on preference shares/perpetual bonds
永續債利息 classified as financial liabilities
合計 Total 1,717,967.40 713,868.25 23.其他應付款 23. Other payables
(1)按款項性質列示其他應付款 (1) Other payables by nature of amounts are shown as follows單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance公告及中介費 Announcement and intermediary fee 5,133,600.06 5,617,787.84往來款 Current accounts 47,915,899.32 36,961,134.20合計 Total 53,049,499.38 42,578,922.04 24.一年內到期的非流動負債 24. Non-current liabilities due within one year
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance1年內到期的長期借款 Long-term loans due within one year 111,407,706.89 471,337,062.911年內到期的應付債券 Bonds payable due within one year
1年內到期的長期應付款 Long-term payable due within one year
合計 Total 111,407,706.89 471,337,062.91
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
25.長期借款 25. Long-term loans
(1)長期借款分類 (1) Category of Long-term loans
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額項目 Item Closing balance Opening balance質押借款 Pledged loan
抵押借款 Mortgage loan 120,896,021.00 86,889,567.92保證借款 Guaranty loan 826,297.19 946,806.31信用借款 Credit loan
合計 Total 121,722,318.19 87,836,374.23註： 1.於2010年本集團與交行洛 Note: 1. In 2010, the Company concluded the debt restructuring陽分行、中行洛陽西工支 agreements of interest free and delayed repayment of行、建行洛陽分行、洛陽銀 principal, respectively, with certain financial institutions, i.e.行凱東支行、工行洛陽分 Bank of Communication– Luoyang Branch, Bank of China行等金融機構分別達成免 – Luoyang Xigong Sub-branch, China Construction Bank–息並延期還本債務重組協 Luoyang Branch, Bank of Luoyang– Kaidong Sub-branch議，協議約定免除2010年2 and Industrial& Commercial Bank of China– Luoyang月1日至2017年1月31日止 Branch, under which interests are exempted from the period期間內利息，並在前兩年不 of 1 February 2010 to 31 January 2017 and repayment還本，後五年按約定比例還 of principal can be delayed after the first two years. The本。截止2017年6月30日， principals will be paid in the following five years according工行洛陽分行免息長期借款 to the agreed proportion. As of 30 June 2017, the balance of餘額為8,768,000.00元，將 the interest-free long-term loans of Industrial& Commercial於2017年10月30日到期， Bank of China– Luoyang Branch was RMB8,768,000.00,已重分類至一年內到期的長 which will expire on 30 October 2017 and have been期借款；交行洛陽分行、 reclassified into long-term loans due within one year. Upon中行洛陽西工支行、建行 the termination of the policies concerning interest-free and洛陽分行、洛陽銀行凱東支 repayment of principal by Bank of Communication– Luoyang行、工行洛陽分行免息還本 Branch, Bank of China– Luoyang Xigong Sub-branch, China政策到期後公司與各銀行簽 Construction Bank– Luoyang Branch, Bank of Luoyang–定短期借款合同，到期日為 Kaidong Sub-branch and Industrial& Commercial Bank2018年1至6月期間，截止 of China– Luoyang Branch, the Company will conclude2017年6月30日借款餘額為 short-term loans contracts with each of such banks with a321,496,500.00元。 term from January to June 2018. As of 30 June 2017, the balance of loans was RMB321,496,500.00.
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
25.長期借款（續）
25. Long-term loans (Continued)
(1)長期借款分類（續）
(1) Category of Long-term loans (Continued)
註：（續）
Note: (Continued)
2.抵押借款：(1)於2015年 2. With respect to the mortgaged loan: (1) in June 2015,6月，龍海公司以其部 Longhai Company used part of its production equipment分生產設備（賬面原值為 (with the original book value of RMB54,437,104.51) to54,437,104.51元）與遠東國
process the after-sale lease-back financing lease business with International Far Eastern Leasing Co., Ltd. for a際租賃有限公司進行售後回
financing amount of RMB50,000,000 for a lease term of 36租融資租賃業務，融資金額 months. CLFG and Triumph Technology Group Company provided guarantee for joint and several liability with respect為人民幣5000萬元，租賃
to the foregoing financing leasing matter. Longhai Company期36個月。洛玻集團及凱盛 believed that pursuant to the substance-over-form principle,科技集團公司為上述融資租 for such transaction in reality, the Lessor (International Far Eastern Leasing Co., Ltd.) provided loan to the Lessee賃事項承擔連帶責任保證。
(Longhai Company) by taking the leased article as the龍海公司按照實質重於形式 mortgaged article. Under such transaction, the nominal原則判斷該交易實質為出租
selling price of the underlying asset (the leased article) of RMB50,000,000 was handled as long-term loan by Longhai方（遠東國際租賃有限公司）
Company and the underlying asset (the leased article) was以租賃物作為抵押物向承租 booked in at its original book value with provision made. As of 30 June 2017, the balance of such long-term loan方（龍海公司）提供借款。在
was RMB17,526,930.36, all of which is long-term loan due此種交易情況下，龍海公司 within one year. (2) in June 2015, Longhai Company used將標的資產（出租物）的名義 part of its production equipment (with the original book value of RMB88,788,355.07) as collateral to obtain a 3-year售價5000萬元作為長期借
loan of RMB63,636,363.00 in total, at annual interest rate款處理，標的資產（出租物） of6.44% issued by Bank of Shanghai, Pudong Branch, as仍舊按照原賬面價值入賬
entrusted by International Far Eastern Leasing Co., Ltd.. As of 30 June 2017, the balance of such long-term loan並計提折舊。截止2017年
was RMB22,296,739.23, all of which is long-term loan.6月30日，該項長期借款餘 (3) In December 2016, Bengbu Company conducted its sale and leaseback financial leasing business with part額為17,526,930.36元，均
of its production equipment (with original book value of為一年內到期的長期借款。 RMB120,372,692.36) with Taiping& Sinopec Financial(2)於2015年6月，龍海公 Leasing Co.,Ltd.*(太平石化金融租賃有限責任公司) for financing of RMB100,000,000.00 with a term of 3 years.司以其部分生產設備（賬面
Triumph Technology Group Company provided joint-liability原值為88,788,355.07元）做 guarantee for the foregoing financing leasing matter.抵押，取得遠東國際租賃有
限公司委託上海銀行股份有
限公司浦東分行向龍海公司
發放的貸款，貸款總額共計
人民幣63,636,363.00元，
貸款期限為3年，貸款年利
率為6.44%。截止2017年
6月30日，該項長期借款餘
額為22,296,739.23元，均
為一年內到期的長期借款。
(3)於2016年12月，蚌埠公
司以其部分生產設備（賬面
原值為120,372,692.36元）
與太平石化金融租賃有限責
任公司進行售後回租融資租
賃業務，融資金額為人民幣
10,000萬元，融資期限為3
年。凱盛科技集團公司為上
述融資租賃事項承擔連帶責
任保證。
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
25.長期借款（續）
25. Long-term loans (Continued)
(1)長期借款分類（續）
(1) Category of Long-term loans (Continued)
註：（續）
Note: (Continued)
2.（續）
2. (Continued)
蚌埠公司按照實質重於形
Bengbu Company believed that, based on the principle of “substance over form”, the transaction actually was式原則判斷該交易實質為
the Lessor (Taiping& Sinopec Financial Leasing Co.,出租方（太平石化金融租賃 Ltd.*(太平石化金融租賃有限責任公司)) provided loans to the Lessee (Bengbu Company) with the leased property有限責任公司）以租賃物作
as the collateral. Under such transaction, the nominal為抵押物向承租方（蚌埠公 selling price of the underlying asset (the leased property)司）提供借款。在此種交易 of RMB100,000,000.00 was accounted as long-term loan by Bengbu Company and the underlying asset (the情況下，蚌埠公司將標的
leased property) was accounted at its original book value資產（出租物）的名義售價 with provision for depreciation. As of 30 June 2017, the10,000萬元作為長期借款
balance of such long-term loan was RMB83,333,334.00, of which, the long-term loan due within one year amounted處理，標的資產（出租物）
to RMB33,333,332.00. (4) In April 2017, Bengbu Company仍舊按照原賬面價值入賬 entered into the finance lease agreement (leaseback) in respect of certain equipment of the production line並計提折舊。截止2017年
of ultra-thin glass and ancillary equipment (with original6月30日，該項長期借款餘 book value of RMB129,477,714.97) with Suyin Financial額為83,333,334.00元，其 Leasing Co.,Ltd.*(蘇銀金融租賃股份有限公司) for financing of RMB100,000,000.00 with a term of 5 years. Triumph中：一年內到期的長期借款
Technology Group Company provided joint-liability為33,333,332.00元。(4)於 guarantee for the foregoing financing leasing matter. Bengbu2017年4月，蚌埠公司以超
Company believed that, based on the principle of “substance over form”, the transaction actually was the Lessor (Suyin薄玻璃生產線部分設備及
Financial Leasing Co.,Ltd.*(蘇銀金融租賃股份有限公司))輔助工段設施（賬面原值為 provided loans to the Lessee (Bengbu Company) with the leased property as the collateral. Under such transaction,129,477,714.97元）與蘇銀
the nominal selling price of the underlying asset (the leased金融租賃股份有限公司簽訂 property) of RMB100,000,000.00 was accounted as long-融資租賃合同（回租），融 term loan by Bengbu Company and the underlying asset (the leased property) was accounted at its original book value資金額為人民幣10,000萬
with provision for depreciation. As of 30 June 2017, the元，融資期限為5年。凱盛 balance of such long-term loan was RMB100,000,000.00, of科技集團公司為上述融資租
which, the long-term loan due within one year amounted to賃事項承擔連帶責任保證， RMB29,103,981.00.
蚌埠公司按照實質重於形式
原則判斷該交易實質為出租
方（蘇銀金融租賃股份有限
公司）以租賃物作為抵押物
向承租方（蚌埠公司）提供
借款。在此種交易情況下，
蚌埠公司將標的資產（出租
物）的名義售價10,000萬元
作為長期借款處理，標的資
產（出租物）仍舊按照原賬面
價值入賬並計提折舊。截止
2017年6月30日，該項長期
借款餘額為100,000,000.00
元，其中：一年內到期的
長期借款為29,103,981.00
元。
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
26.遞延收益 26. Deferred income
遞延收益情況 Deferred income
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額形成原因 Increase for Decrease for
Opening the current the current Closing
項目 Item Balance period period Balance Reason formation
政府補助 Government grants 19,290,781.82 950,000.00 11,375,138.28 8,865,643.54
合計 Total 19,290,781.82 950,000.00 11,375,138.28 8,865,643.54╱涉及政府補助的項目：
Projects involving government subsidy:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期計入
本期新增 營業外收入 與資產相關╱期初餘額 補助金額 金額 其他變動 期末餘額與收益相關 Amount recorded
New additional in non-operating
subsidy for the profits for the Related to assets/負債項目 Projects with liabilities Opening Balance current period current period Other changes Closing Balance related to income雙超玻璃生產線財政補貼 Fiscal subsidy for ultra-thin and ultra-white glass 2,632,500.00 607,500.00 2,025,000.00與資產相關 production line Related to assets雙超玻璃生產線項目用地補助 Land-use subsidy for ultra-thin and ultra-white 2,305,103.82 26,960.28 2,278,143.54與資產相關 glass production line project Related to assets0.45mm電子玻璃的技術研究和 0.45mm E-glass technology research and 1,863,206.01 1,863,206.01 與收益相關應用 application Related to income超薄生產線專項資金 Special fund for ultra-thin production line 600,000.00 37,500.00 562,500.00與資產相關 Related to assets社保局穩崗補貼 Subsidy for stabilizing employment from the 70,018.76 70,018.76 與收益相關 Social Security Bureau Related to income2016年安徽省創新型省份建設 Special fund for innovative provincial 1,050,000.00 950,000.00 2,000,000.00與收益相關專項資金 construction of Anhui province of 2016 Related to income2016年省科技重大專項市級配 Special municipal supporting funds for major 2,000,000.00 2,000,000.00與收益相關套資金 provincial technology projects of 2016 Related to income科技項目建設經費 Technology projects construction funds 8,769,953.23 8,769,953.23 與收益相關 Related to income合計 Total 19,290,781.82 950,000.00 11,375,138.28 8,865,643.54
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
27.股本 27. Share capital
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本次變動增減（+、-）
Changes in this period(+, -)
期初餘額 發行新股 送股公積金轉股 其他 小計 期末餘額 Capital
reserve
transferred to
Opening Balance New shares Bonus shares shares Others Sub-total Closing Balance股份總數 Total number of shares 526,766,875.00 526,766,875.00 28.資本公積
28. Capital reserve
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 Increase for the Decrease for the
項目 Item Opening Balance current period current period Closing Balance資本溢價（股本溢價） Capital premium (share capital premium) 1,400,804,566.23 1,400,804,566.23其他資本公積 Other capital reserves 72,300,473.27 72,300,473.27合計 Total 1,473,105,039.50 1,473,105,039.50 29.盈餘公積 29. Surplus reserve
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 Increase for the Decrease for the
項目 Item Opening Balance current period current period Closing Balance法定盈餘公積 Statutory surplus reserve 51,365,509.04 51,365,509.04任意盈餘公積 Discretionary surplus reserve
儲備基金 Reserve fund
企業發展基金 Enterprise development fund
其他 Others
合計 Total 51,365,509.04 51,365,509.04
– I-165–
附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
30.未分配利潤 30. Undistributed profit
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期 上期項目 Item Current period Previous period調整前上期末未分配利潤 Undistributed profit at the end of the previous -1,527,968,006.58 -1,539,484,070.36 period before adjustment
調整期初未分配利潤合計數（調增 Total effects of adjustments of undistributed
+，調減-） profits at the beginning of the period
(increase expressed with+, and decrease
expressed with -)
調整後期初未分配利潤 Undistributed profit at the beginning of the -1,527,968,006.58 -1,539,484,070.36 period after adjustment
加：本期歸屬於母公司所有者的淨 Add: net profit attributable to owners of the 1,177,959.02 -25,745,594.23利潤 Company for the period
減：提取法定盈餘公積 Less: Appropriation to statutory surplus
reserve
提取任意盈餘公積 Appropriation to discretionary surplus
reserve
提取一般風險準備 Appropriation to general risk provisions
應付普通股股利 Dividend payable in respect of ordinary
shares
轉作股本的普通股股利 Dividend on ordinary shares as
converted into share capital
期末未分配利潤 Undistributed profit at the end of the period -1,526,790,047.56 -1,565,229,664.59 31.營業收入和營業成本 31. Operating income and operating cost
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for current period Amount for previous period收入 成本 收入 成本項目 Item Income Cost Income Cost主營業務 Principal operations 152,856,356.90 111,125,433.36 135,466,204.64 127,477,857.21其他業務 Other operations 2,112,920.14 1,464,581.96 1,773,509.99 1,009,663.49合計 Total 154,969,277.04 112,590,015.32 137,239,714.63 128,487,520.70
– I-166–
附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
32.稅金及附加
32. Tax and surcharges
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period消費稅 Consumption tax
營業稅 Business tax 5,741.68城市維護建設稅 City maintenance tax 222,690.73 108,800.50教育費附加 Education surcharges 159,064.81 77,599.81資源稅 Resource tax
房產稅 Property tax 1,037,097.14
土地使用稅 Land-use tax 1,641,860.37
車船使用稅 Vehicle-use tax
印花稅 Stamp duty 200,128.78
其他 Others 41,111.31
合計 Total 3,301,953.14 192,141.99 33.銷售費用 33. Selling expenses
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period職工薪酬 Staff’s remuneration 2,379,334.16 2,485,495.04折舊費 Depreciation expenses 87,597.70 118,033.97運輸費 Transportation costs 46,118.69 81,230.34裝卸費 Loading and unloading charges 276,093.80 228,723.14物料消耗 Material consumption 110,190.65 119,336.11其他銷售費用 Other selling expenses 361,821.57 508,337.55合計 Total 3,261,156.57 3,541,156.15
– I-167–
附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
34.管理費用 34. Administrative expenses
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period職工薪酬 Staff’s remuneration 10,287,367.74 12,035,425.21固定資產折舊 Depreciation of fixed assets 2,163,272.51 992,385.23無形資產攤銷 Amortization of intangible assets 1,253,978.48 878,642.62聘請中介機構費 Intermediary engagement fees 3,127,928.60 2,973,674.53研究開發費用 Research and development fees 14,594,681.15 2,264,527.32稅金 Taxes 3,022,044.94其他費用 Other expenses 5,685,544.94 5,301,730.78 Total
合計 Total 37,112,773.42 27,468,430.63 35.財務費用 35. Financial expenses
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period利息支出 Interest expense 11,717,495.38 4,426,071.99減：利息收入 Less: Interest income -422,177.91 -2,061,988.44匯兌損失 Exchange loss 74,982.72 70,867.83減：匯兌收益 Less: Exchange gain -0.27 -162.23手續費支出（票據貼現息） Handling charges (interests of discounted bill) 1,164,199.93
其他支出 Other expenses 1,129,432.54 782,534.07合計 Total 13,663,932.39 3,217,323.22
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36.資產減值損失 36. Impairment losses of assets
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period一.壞賬損失 I. Bad debt losses 1,551,569.96 153,921.09二.存貨跌價損失 II. Impairment losses of inventories -698,146.41 950,398.98合計 Total 853,423.55 1,104,320.07 37.營業外收入 37. Non-operating income
營業外收入情況 Non-operating income
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB計入當期非經常性損益的金額 Amount recognized本期發生額 上期發生額 as extraordinary Amount for Amount for gain or loss of the項目 Item current period previous period current period非流動資產處置利得合計 Total gain on disposal of non-current 83,418.35 95.03 83,418.35 assets
其中：固定資產處置利得 Including: Gain on disposal of fixed 22,266.73 95.03 22,266.73 assets
無形資產處置利得 Gains on disposal of 61,151.62 61,151.62 intangible assets
債務重組利得 Gains from debt restructuring 1,715,899.47 2,046.24 1,715,899.47非貨幣性資產交換利得 Gains from non-monetary assets
exchange
接受捐贈 Donations received
政府補助 Government subsidies 4,294,086.69
其他利得 Other gains 110,316.00 32,651.65 110,316.00合計 Total 1,909,633.82 4,328,879.61 1,909,633.82
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37.營業外收入（續） 37. Non-operating income (Continued)
計入當期損益的政府補助 Government subsidy recognized as gain or loss of the current period單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB與資產相關╱本期發生金額上期發生金額與收益相關 Amount for Amount for Related to assets/補助項目 Subsidy item current period previous period earnings雙超玻璃生產線財政補貼 Fiscal subsidy for ultra-thin and ultra- 607,500.00與資產相關 white glass production line Related to assets雙超玻璃生產線項目用地補助 Land-use subsidy for ultra-thin and 26,960.28與資產相關 ultra-white glass production line Related to assets project
財政「應用技術研究與開發」專項 Special financial subsidy for “research 140,065.80與收益相關撥款 and development of application Related to earnings technology”
蚌埠市社會保險基金徵繳中心補 Subsidy for supporting enterprises 3,421,560.61與收益相關助援企穩崗補貼 and stabilizing employment issued Related to earnings by Social Security Funds Collecting
Center of Bengbu
科技項目建設經費 Construction funds for scientific and 與收益相關 technological projects Related to earnings買斷人員經濟補償金 Economic compensation for 與收益相關 personnel buyout Related to earnings其他獎勵及補貼款 Other incentives and subsidies 98,000.00與收益相關 Related to earnings合計 Total 4,294,086.69
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38.營業外支出 38. Non-operating expense
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB計入當期非經常性損益的金額 Amount recognized本期發生額 上期發生額 as extraordinary Amount for Amount for profit and loss of項目 Item current period previous period the current period非流動資產處置損失合計 Total Loss from disposal of non-
current assets
其中：固定資產處置損失 Including：Loss from disposal of
fixed assets
無形資產處置損失 Loss from disposal of
intangible assets
債務重組損失 Loss from debt restructuring
非貨幣性資產交換損失 Loss from exchange of non-monetary
assets
對外捐贈 External donation
賠償金、違約金及罰款支出 Indemnities, liquidated damages and 226,243.61 226,243.61 penalties
其他支出 Other expenditures 10,135.00 140,580.22 10,135.00合計 Total 236,378.61 140,580.22 236,378.61 39.所得稅費用 39. Income tax expenses
(1)所得稅費用表 (1) The table for income tax expenses
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period當期所得稅費用 Income tax expenses for the current 2,756,429.03 1,727,874.09 period
遞延所得稅費用 Deferred income tax expenses 1,674,028.09 1,434,841.40合計 Total 4,430,457.12 3,162,715.49
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39.所得稅費用（續） 39. Income tax expenses (Continued)
(2)會計利潤與所得稅費用調整過 (2) Reconciliation between accounting profit and income tax程： expenses
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 Amount for項目 Item current period利潤總額 Total profits 5,608,416.14按法定╱適用稅率計算的所得稅費用 Income tax expenses calculated in accordance with legal/ 1,402,104.04 applicable tax rates
子公司適用不同稅率的影響 Effect of different tax rates applicable to subsidiaries -2,938,559.32調整以前期間所得稅的影響 Effect of adjustment of income tax in previous periods
非應稅收入的影響 Effect of non-taxable income
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 Effect of cost, expense and loss non-deductible 373,963.70使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵 Effect of deductible losses that have not recognized for
扣虧損的影響 deferred income tax asset during the prior period
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫 Effect of deductible temporary differences or deductible 5,868,886.68時性差異或可抵扣虧損的影響 losses that have not recognized for deferred income tax
asset during the period
研發費用加計扣除 Super deduction of research and development expenses -303,083.87對以前期間所得稅的調整影響 Adjustment effect for income tax in previous periods 27,145.89所得稅費用 Income tax expenses 4,430,457.12 40.現金流量表項目 40. Items of cash flow statement
(1)收到的其他與經營活動有關的現 (1) Cash received related to other operating activities:
金：
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period政府補助款項 Government subsidies 9,270,000.00
其他往來款 Other current accounts 3,039,769.38 5,590,870.37合計 Total 12,309,769.38 5,590,870.37
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40.現金流量表項目（續） 40. Items of cash flow statement (Continued)
(2)支付的其他與經營活動有關的現 (2) Other cash paid related to operating activities:
金：
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period中介機構費用 Intermediary engagement fees 961,182.97 7,911,415.88差旅費 Travel expense 585,367.24 571,304.35其他往來及費用 Other current accounts and expenses 5,798,481.87 7,212,727.99合計 Total 7,345,032.08 15,695,448.22 (3)收到的其他與投資活動有關的現 (3) Other cash received for activities related to investment金
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period業績承諾補償款 Compensation for performance 23,798,268.89
commitment
合計 Total 23,798,268.89
(4)支付的其他與投資活動有關的現 (4) Other cash paid for activities related to investment
金
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period支付股權款 Payment for acquisition of equity interest 90,729,715.31合計 Total 90,729,715.31
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
40.現金流量表項目（續） 40. Items of cash flow statement (Continued)
(5)收到的其他與籌資活動有關的現 (5) Other cash received for activities related to financing金
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period票據貼現 Bill discount 38,865,850.00
凱盛科技集團公司 Triumph Technology Group Company 49,000,000.00中建材（蚌埠）光電材料有限公司 CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials 15,000,000.00 Co., Ltd.
洛玻集團 CLFG 217,391,582.90 11,055,772.70票據保證金 Bill deposit 15,000,000.00
其他款項 Other accounts 6,000,000.00合計 Total 271,257,432.90 81,055,772.70 (6)支付的其他與籌資活動有關的現 (6) Other cash paid for activities related to financing
金
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for Amount for項目 Item current period previous period償還到期票據 Repayment of matured bill 90,000,000.00 45,000,000.00凱盛科技集團公司 Triumph Technology Group Company 9,000,000.00 31,200,000.00洛玻集團 CLFG 197,660,000.00 10,600,000.00其他款項 Other accounts 4,500,000.00 55,497.44合計 Total 301,160,000.00 86,855,497.44
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41.現金流量表補充資料 41. Supplementary information of cash flow statement
(1)現金流量表補充資料 (1) Supplementary information of cash flow statement
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期金額 上期金額 Amount for the Amount for the補充資料 Supplementary information current period previous period 1.將淨利潤調節為經營活動現金 1. Net profit adjusted to cash flow of operating
流量： activities:
淨利潤 Net profit 1,177,959.02 -25,745,594.23加：資產減值準備 Add: Provision for assets impairment 853,423.55 1,104,320.07固定資產折舊、油氣資產折耗、 Depreciation of fixed assets, depletion 23,185,056.42 29,143,819.04生產性生物資產折舊 of oil and gas assets, depreciation of
productive biological assets
無形資產攤銷 Amortization of intangible assets 1,253,978.48 970,476.94長期待攤費用攤銷 Amortization of long-term deferred 1,089,235.83 967,550.40 expenses
處置固定資產、無形資產和其他 Losses from disposal of fixed assets, -83,418.35 -95.03長期資產的損失（收益以「-」號 intangible assets and other long-term
填列） assets (“-” for gains)
固定資產報廢損失（收益以「-」號 Losses from scrapping of fixed assets 11,544.99填列） (“-” for gains)
公允價值變動損失（收益以「-」號 Losses from changes in fair value
填列） (“-” for gains)
財務費用（收益以「-」號填列） Finance expenses (“-” for gains) 12,498,076.75 3,651,180.97投資損失（收益以「-」號填列） Investment losses (“-” for gains)
遞延所得稅資產減少（增加以「-」 Decrease in deferred income tax assets 1,674,028.09 1,434,841.40號填列） (“-” for increase)
遞延所得稅負債增加（減少以「-」 Increase in deferred income tax liabilities
號填列） (“-” for decrease)
存貨的減少（增加以「-」號填列） Decrease in inventories (“-” for increase) 17,866,448.59 -46,523,419.33經營性應收項目的減少（增加以 Decrease in operating receivables -32,400,058.37 -37,368,886.46「-」號填列） (“-” for increase)
經營性應付項目的增加（減少以 Increase in operating payables (“-” for -49,335,110.58 -3,482,107.68「-」號填列） decrease)
其他 Others
經營活動產生的現金流量淨額 Net cash flow from operating activities -22,220,380.57 -75,836,368.92 2.不涉及現金收支的重大投資和 2. Significant investing and financing activities
籌資活動： that do not involve cash receipts and
payment:
債務轉為資本 Conversion of debts into capital
一年內到期的可轉換公司債券 Convertible corporate bonds due
within one year
融資租入固定資產 Fixed assets acquired under finance leases
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
41.現金流量表補充資料（續） 41. Supplementary information of cash flow statement (Continued) (1)現金流量表補充資料（續） (1) Supplementary information of cash flow statement (Continued)單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期金額 上期金額 Amount for the Amount for the補充資料 Supplementary information current period previous period 3.現金及現金等價物淨變動情況：3. Net changes in cash and cash equivalents:
現金的期末餘額 Closing balance of cash at the end of the 60,688,037.20 36,373,776.90 period
減：現金的期初餘額 Less: Opening balance of cash at the 112,528,516.53 42,342,860.91 beginning of the period
加：現金等價物的期末餘額 Add: Closing balance of cash equivalents
at the end of the period
減：現金等價物的期初餘額 Less: Opening balance of cash equivalents
at the beginning of the period
現金及現金等價物淨增加額 Net increase in cash and cash equivalents -51,840,479.33 -5,969,084.01 (2)現金和現金等價物的構成 (2) Constitution of cash and cash equivalents
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額 Closing balance Opening balance at the end of at the beginning項目 Item the period of the period一.現金 I. Cash 60,688,037.20 112,528,516.53其中：庫存現金 Including: Cash on hand 87,694.01 95,219.74可隨時用於支付的銀行 Bank deposit available for payment at 60,600,343.19 112,433,296.79存款 any time
可隨時用於支付的其他貨幣 Other cash and cash equivalents
資金 available for payment at any time
可用於支付的存放中央銀行 Deposits in central bank available for
款項 payment
存放同業款項 Deposit in other banks
拆放同業款項 Loans to other banks
二.現金等價物 II. Cash equivalents
其中：三個月內到期的債券投資 Including: Bond investment due in three months
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
41.現金流量表補充資料（續） 41. Supplementary information of cash flow statement (Continued) (2)現金和現金等價物的構成（續） (2) Constitution of cash and cash equivalents (Continued)單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額 Closing balance Opening balance at the end of at the beginning項目 Item the period of the period三.期末現金及現金等價物餘額 III. Balance of cash and cash equivalents as at the 60,688,037.20 112,528,516.53 end of the period
其中：母公司或集團內子公司使用受 Including: Cash and cash equivalents subject
限制的現金和現金等價物 to restriction by the Company or
subsidiaries under the Group
42.所有權或使用權受到限制的資產 42. Assets under restricted ownership or use right
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末賬面價值
Book value受限原因 at the end of Reasons for項目 Item the period restriction貨幣資金 Cash and cash equivalents 30,000,000.00票據保證金 Bill deposit應收票據 Notes receivable
存貨 Inventory
固定資產 Fixed assets 268,583,878.04抵押借款 Mortgage loan無形資產 Intangible assets
合計 Total 298,583,878.04╱
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附錄一 本集團財務資料六.合併財務報表項目註釋（續） VI. Notes to Significant Items of the Consolidated Financial Statements (Continued)
43.外幣貨幣性項目 43. Monetary item in foreign currency
(1)外幣貨幣性項目： (1) Monetary item in foreign currency:
單位：元 Unit: Yuan期末外幣餘額 期末折算 Balance of 人民幣餘額 foreign currency Balance of RMB at the end 折算匯率 converted at the項目 Item of the period Exchange rate end of the period貨幣資金 Cash and cash equivalents 6,409.74其中：美元 Including: USD 27.58 6.7745 186.84歐元 EURO 0.60 7.7667 4.66港幣 HKD 7,164.53 0.8679 6,218.24長期借款 Long-term loans 1,205,021.49其中：美元 Including: USD
歐元 EURO 155,494.67 7.7496 1,205,021.49港幣 HKD
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44.政府補助 44. Government subsidies
1.政府補助基本情況 1. Basic information on government subsidies
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB計入當期損益的金額 The amount recognized in金額列報項目 the current種類 Items Amount Presentation profits and losses雙超玻璃生產線財政補貼 Fiscal subsidy for ultra-thin and 607,500.00其他收益 607,500.00 ultra-white glass production line Other income
雙超玻璃生產線項目用地補 Land-use subsidy for ultra-thin and 26,960.28其他收益 26,960.28助 ultra-white glass production line Other income
project
財政「應用技術研究與開發」Special financial subsidy for 1,863,206.01其他收益 1,863,206.01專項撥款 “research and development of Other income
application technology”
蚌埠市社會保險基金徵繳中 Subsidy for supporting enterprises 124,018.76其他收益 124,018.76心補助援企穩崗補貼 and stabilizing employment Other income
issued by Social Security Funds
Collecting Center of Bengbu
科技項目建設經費 Construction funds for scientific 8,769,953.23其他收益 8,769,953.23 and technological projects Other income
買斷人員經濟補償金 Economic compensation for 8,320,000.00其他收益 8,320,000.00 personnel buyout Other income
其他獎勵及補貼款 Other incentives and subsidies 37,500.00其他收益 37,500.00 Other income
合計 Total 19,749,138.28 19,749,138.28 45.其他
45. Other
本集團根據中國的有關規定為員工參加
The Group has participated in the defined pension plan for the了由當地政府組織的定額退休計劃。根
employees as organized by the local government according to the據該計劃，本集團需按員工工資、獎金
relevant Chinese regulations. Pursuant to the Plan, the Group needs及部分津貼以應用比率統一交納退休供
to make the pension contributions in a unified manner in proportion to款。每位員工退休後可取得相等於其退
the salary, bonus and partial allowance of the employees. Each retired休日的薪金的一個固定比率的退休金。
employee is entitled to the equivalent pension at certain fixed ratio to the除上述的每年定額供款外，本集團再無
salary on the retirement date. Except as the aforesaid annual defined支付其他重大退休福利的責任。
contributions, the Group is not obligated to pay any other significant retirement benefits.
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附錄一 本集團財務資料七.在其他主體中的權益 VII. Interests in Other Entities
1. 在子公司中的權益 1. Interests in subsidiaries
(1)企業集團的構成 (1) The constitution of the Group
持股比例(%)
主要經營地 註冊地 業務性質 Shareholding ratio(%)
子公司名稱 Location of Place of Nature of 直接 間接取得方式 Name of subsidiaries principal business Registration business Direct Indirect Obtained by洛玻集團龍門玻璃有限責任公司 偃師市 偃師市 生產、銷售 100 投資 CLFG Longmen Glass Co. Ltd. Yanshi City Yanshi City Producing and Investment selling
洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司 偃師市 偃師市 生產、銷售 100 投資 CLFG Longhai Electronic Glass Limited Yanshi City Yanshi City Producing and Investment selling
中建材（濮陽）光電材料有限公司 濮陽市 濮陽市 生產、銷售 100 投資 CNBMG (Puyang) Photoelectric Material Puyang City Puyang City Producing and Investment Co.,Ltd.* selling
蚌埠中建材信息顯示材料有限公司 蚌埠市 蚌埠市 生產、銷售 100 同一控制下企業合併 Bengbu China National Building Materials Bengbu City Bengbu City Producing and Business Information Display Materials Co., Ltd. selling combination under common control八.與金融工具相關的風險 VIII. Risks Relating to Financial Instruments
1. 財務風險因素 1. Financial risks
本集團的業務涉及多種財務風險：市場 The business of the Group involves various financial risks: market risk風險（包括外匯風險、利率風險）、信貸 (inclusive of foreign exchange risk and interest rate risk), credit risk and風險及流動性風險。本集團的整體風險 liquidity risk. The Group concentrates its efforts on unpredicable factors管理程序集中在金融市場上不可預料的 in the financial market in its overall risk management procedure, and因素，並尋求方法把影響本集團財政表 aims to seek methods to minimize potential negative effects that will現的潛在負面影響減至最低。該等風險 affect the financial performance of the Group. Such kinds of risks still乃受本集團下述財務管理政策及慣例所 are limited by following financial management policies and practice of限。 the Group.
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附錄一 本集團財務資料八.與金融工具相關的風險（續） VIII. Risks Relating to Financial Instruments (Continued)
1. 財務風險因素（續） 1. Financial risks (Continued)
1.1市場風險 1.1 Market risk
1.1.1外匯風險 1.1.1 Foreign exchange risk
本集團的匯兌風險主要來 The exchange risk of the Group mainly comes from the自銀行存款及借款在記賬 bank deposit and loan out of the range of recording本位幣以外的貨幣。引致 currency. The main currencies that incur risks include U.S.風險之貨幣主要為美元、 dollar, Euro and HK dollar.
歐元及港元。
本集團於2017年1–6月之 There have been little foreign exchange transactions外匯交易較少。因此，本 from January to June 2017 by the Group. Therefore, the公司管理層預期並無任何 management of the Company anticipates there is no未來商業交易會引致重大 commercial transaction in the future that will incur major外匯風險。 foreign exchange risks.
1.1.2利率風險 1.1.2 Interest rate risk
本集團的利率風險主要來 The interest rate risk of the Group mainly comes from bank自銀行及其他借款以及銀 and other loans and bank deposit. Since most expenses行存款。由於本集團大部 and operating cash flow of the Group is not hugely relevant分之費用及經營現金流均 to the changes in market interest rates, fixed interest bank與市場利率變化並無重大 loan will not have sensitive reaction with the changes關聯，因此定息之銀行借 in market interest rates. The Group had never hedged款並不會受市場利率變化 potentially floating rate with any financial instrument before.而作出敏感反應。本集團
以往並沒有使用任何金融
工具對沖潛在的利率浮
動。
本集團因利率變動引起金 TheGroup’s risk of changes in fair value of financial融工具公允價值變動的風 instruments resulted from the changes in interest rates was險主要與浮動利率銀行借 mainly associated with floating-rate bank loans, for which款有關。對於浮動利率借 the Group aims to maintain those floating rates to eliminate款，本集團的目標是保持 fair value risks arising from changes in interest rate.其浮動利率，以消除利率
變動的公允價值風險。
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附錄一 本集團財務資料八.與金融工具相關的風險（續） VIII. Risks Relating to Financial Instruments (Continued)
1. 財務風險因素（續） 1. Financial risks (Continued)
1.2信貸風險 1.2 Credit risk
1.2.1應收賬款 1.2.1 Account receivable
本集團的信貸風險主要來 The credit risk of the Group mainly comes from the account自應收賬款。本集團對所 receivable. The Group has made credit rating about all有要求超過若干信貸金額 clients who request credit amount exceeding a certain的客戶進行信貸評估。該 amount. Such account receivable generally will become等應收賬款一般由發單日 due for payment within 30 days from the date of billing.期起計30日內到期支付。 The debtor must pay off all unpaid balance before getting債務人必須清償所有未繳 granted with other credits.
結餘，方會再獲授其他信
貸。
本集團所面對之信貸風 The credit risk that the Group faces will be mainly affected險，主要受各客戶之個別 by individual characteristics of clients. The industry that its特色所影響。客戶身處之 clients engage in and bad debt risk of the state will slightly行業和國家的壞賬風險對 affect credit risk. Therefore, the concentration of material信貸風險有比較低程度的 credit risk is mainly due to the large account receivable of影響。因此，重大信貸風 the Group payable by individual client. As of the balance險集中的情況主要源自本 sheet date, the account receivable of the Group payable集團存在對個別客戶的重 by the top five clients has accounted for66.02% of the大應收款項。於資產負債 total amount of account receivable of the Group (without表日，本集團的前五大客 deducting bad debt reserve).
戶的應收賬款佔本集團應
收賬款總額（未扣除壞賬準
備）的66.02%。
1.2.2銀行存款 1.2.2 Bank deposits
本集團藉存款在有高度信 The Group reduces deposit risk by depositing in banking貸評級的金融機構以減低 institutions with high credit ratings. Due to the high credit存款信貸風險。由於這些 ratings of these banks, the management does not expect銀行都有高度的信貸評 any risk of thebanks’ being unable to fulfill the commitment.級，管理層預期不會發生
不兌現承諾的風險。
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附錄一 本集團財務資料八.與金融工具相關的風險（續） VIII. Risks Relating to Financial Instruments (Continued)
1. 財務風險因素（續） 1. Financial risks (Continued)
1.3流動性風險 1.3 Liquidity risk
本集團內各子公司負責其自身的 Within the Group, each subsidiary is responsible for its own cash現金流量預測。公司財務部門在 flow forecast. Based on the summary of the cash flow forecast of匯總各子公司現金流量預測的基 each subsidiary, thecompany’s finance department should keep礎上，在集團層面持續監控短期 continuous monitoring of the short-term and long-term funding和長期的資金需求，以確保維持 needs at the Group level in order to ensure that it maintains cash正常經營的現金及現金等價物。 and cash equivalents of normal operations. Meanwhile, it should同時，獲取控股股東以及實際控 have access to the controlling shareholder and actual controller制人提供財務資助之承諾，以滿 commitment to provide financial assistance to meet short-term足短期和長期的資金需求。本集 and long-term funding needs. The management of the Group團管理層對借款的使用情況進行 is responsible to monitor the usage of borrowings and ensures監控並確保遵守借款協議。 compliance with loan agreements.
本集團持有的金融資產和金融負 Financial assets and financial liabilities held by the Group is債按未折現剩餘合同義務的到期 analyzed dependent on maturity date of the undiscounted期限分析如下： remaining contractual obligations:
1年以內 1至2年 2至5年 合計項目 Item Within 1 year 1 to 2 years 2 to 5 years Total貨幣資金 Cash and cash equivalents 90,688,037.20 90,688,037.20應收票據 Bills receivables 43,611,023.42 43,611,023.42應收賬款 Accounts receivables 138,102,959.21 138,102,959.21其他應收款 Other receivables 3,394,273.59 3,394,273.59長期應收款 Long-term receivables 55,000,000.00 55,000,000.00金融資產合計 Total financial assets 330,796,293.42 330,796,293.42短期借款 Short-term loans 326,496,500.00 326,496,500.00應付賬款 Accounts payables 32,946,511.78 32,946,511.78其他應付款 Other payables 53,049,499.38 53,049,499.38一年內到期的其他非流動負債 Other non-current liabilities due within 111,407,706.89 111,407,706.89 one year
長期借款 Long-term loan 53,101,303.19 68,621,015.00 121,722,318.19金融負債合計 Total financial liability 523,900,218.05 53,101,303.19 68,621,015.00 645,622,536.24
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附錄一 本集團財務資料九.公允價值的披露 IX. Disclosure of Fair Value
根據在公允價值計量中對計量整體具有重大意 According to the input values which are significant to the overall fair value義的最低層級的輸入值，公允價值層級可分 measurement, the fair value hierarchy could be divided into:
為：
第一層級：相同資產或負債在活躍市場上（未 Level one: The (unadjusted) quoted prices in active markets for identical assets經調整）的報價。 or liabilities.
第二層級：直接（比如取自價格）或間接（比如 Level two: Directly (e.g. taken from the prices) or indirectly (e.g. based on the根據價格推算的）可觀察到的、除第一層級中 current price projections) observable input values for the assets or liabilities的市場報價以外的資產或負債的輸入值。 other than the market quotes in the level one.
第三層級：以可觀察到的市場數據以外的變量 Level three: The (unobservable) input values for the assets or liabilities as為基礎確定的資產或負債的輸入值（不可觀察 determined by the variables other than observable market data.
輸入值）。
於2017年6月30日，本集團無任何以公允價值 As at 30 June 2017, the Group did not have any financial instruments that are入賬之金融工具。截至2017年6月30日止半年 accounted for by fair value measurements. For the half year ended 30 June度，第一級及第二級金融工具之間並無任何重 2017, there were not any significant transfers between level one and level two大轉移。 financial instruments.
十.關聯方及關聯交易 X. Related Parties and Connected Transactions
1. 本企業的母公司情況 1. Parent company of the Company
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB母公司對 母公司對本企業的 本企業的持股比例 表決權比例 Shareholding Ratio of voting註冊地 ratio in the rights of the母公司名稱 Place of 業務性質 註冊資本 Company by parent company Name of parent company Registration Nature of business Registered capital parent company in the Company(%) (%)中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 中國洛陽 玻璃及相關原材料、成套設備製造 1,286,740,000.00 19.94 19.94 China Luoyang Float Glass (Group) Luoyang, China Manufacturing of glass and related raw
Company Limited materials, whole-set equipment
2. 本企業的子公司情況 2. Subsidiaries of the Company
詳見附註「七、在其他主體中的權益」。 For details, please refer to Note VII. Interests in Other Entities.
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附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
3. 其他關聯方情況 3. Other related parties
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係
Name of other related parties Relationship with the Company
凱盛科技集團公司 其他
Triumph Technology Group Company Others
洛玻（北京）國際工程有限公司 母公司的全資子公司
CLFG (Beijing) International Engineering Co., Ltd. Wholly-owned subsidiary of the parent company洛陽晶潤鍍膜玻璃有限公司 母公司的控股子公司
CLFG Luoyang Jingrun Coating Glass Co., Ltd. Controlled subsidiary of the parent company洛陽新晶潤工程玻璃有限公司 母公司的控股子公司
Luoyang New Jingrun Engineering Glass Co., Ltd. Controlled subsidiary of the parent company洛玻集團洛陽玻璃工程設計研究有限公司 母公司的全資子公司
CLFG Luoyang Glass Engineering Design and Research Co., Ltd. Wholly-owned subsidiary of the parent company洛陽洛玻物流有限公司 母公司的全資子公司
CLFG Warehousing& Logistics Company Limited Wholly-owned subsidiary of the parent company洛陽玻纖玻璃纖維有限公司 母公司的控股子公司
Luoyang Luobo Glass Fibre Co., Ltd. Controlled subsidiary of the parent company中國建材國際工程集團有限公司 集團兄弟公司
China Triumph International Engineering Co., Ltd. Brother company of the Group
安徽省蚌埠華益導電膜玻璃有限公司 集團兄弟公司
Anhui Bengbu Huayi Conductive Film Glass Co., Ltd. Brother company of the Group
河南省中聯玻璃有限責任公司 集團兄弟公司
Henan Zhonglian Glass Co., Ltd. Brother company of the Group
蚌埠玻璃工業設計研究院 集團兄弟公司
Bengbu Glass Industry Design Institute Brother company of the Group
凱盛科技股份有限公司 集團兄弟公司
Triumph Science& Technology Co., Ltd Brother company of the Group
深圳市凱盛科技工程有限公司 集團兄弟公司
CTIEC Shenzhen Scieno-tech Engineering Company Brother company of the Group
蚌埠凱盛工程技術有限公司 集團兄弟公司
China Triumph Bengbu Engineering and Technology Company Limited Brother company of the Group
江蘇中建材環保研究院有限公司 集團兄弟公司
Jiangsu CTIEC Environmental Protection Research Institute Co., Ltd. Brother company of the Group
蚌埠凱盛工程技術有限公司 集團兄弟公司
China Triumph Bengbu Engineering and Technology Company Limited Brother company of the Group
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 集團兄弟公司
Sino-Italian CTIEC (Bengbu) Glass Cold-End Machinery Company Brother company of the Group
Limited
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附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
3. 其他關聯方情況（續） 3. Other related parties (Continued)
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關係
Name of other related parties Relationship with the Company
安徽華光光電材料科技集團有限公司 集團兄弟公司
Anhui Huaguang Photoelectricity Materials Technology Group Co., Ltd Brother company of the Group
蚌埠化工機械製造有限公司 集團兄弟公司
Bengbu Chemical Machinery Manufacturing Co.,Ltd.* Brother company of the Group
中建材（蚌埠）光電材料有限公司 集團兄弟公司
CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials Co., Ltd. Brother company of the Group
中建材（合肥）新能源有限公司 母公司的控股子公司
CNBM (Hefei) New Energy CompanyLimited* Controlled subsidiary of the parent company登封紅寨硅砂有限公司 母公司的控股子公司
Dengfeng Hongzhai Silicon Co., Ltd. Controlled subsidiary of the parent company中建材凱盛機器人（上海）有限公司 集團兄弟公司
CNBM Triumph Robotics (Shanghai) Co., Ltd. Brother company of the Group
上海凱盛朗坤信息技術股份有限公司 集團兄弟公司
Shanghai CTIEC Luculent Information Technology Co.,Ltd.* Brother company of the Group
蚌埠中光電科技有限公司 集團兄弟公司
Bengbu China Optoelectronics Technology Co.,Ltd.* Brother company of the Group
中材科技股份有限公司 集團兄弟公司
Sinoma Science& Technology Co., Ltd. Brother company of the Group
皓天財經集團有限公司 其他
Wonderful Sky Financial Group Limited Others
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附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
4. 關聯交易情況 4. Connected transactions
(1)購銷商品、提供和接受勞務的關 (1) Connected transactions regarding purchase and sales of聯交易 commodity, provision and receiving of labor service採購商品╱接受勞務情況表 Table of purchase of commodity/receiving of labor service單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB關聯交易內容 本期發生額 上期發生額關聯方 Content of connected Amount for the Amount for the Related party transactions current period previous period蚌埠玻璃工業設計研究院 購買原材料 449,197.86 928,000.70 Bengbu Glass Industry Design Institute Purchase of raw materials
蚌埠玻璃工業設計研究院 接受諮詢服務 188,679.24
Bengbu Glass Industry Design Institute Consulting services received
蚌埠化工機械製造有限公司 購買原材料 1,721,747.82 1,723,179.50 Bengbu Chemical Machinery Purchase of raw materials
Manufacturing Co.,Ltd.*
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 購買原材料 9,572.64 16,581.20 Sino-Italian CTIEC (Bengbu) Glass Cold- Purchase of raw materials
End Machinery Company Limited
蚌埠玻璃工業設計研究院 利息支出 109,958.34 Bengbu Glass Industry Design Institute Interests expenditure
中建材（蚌埠）光電材料有限公司 利息支出 117,135.42 CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials Interests expenditure
Co., Ltd.
中建材（合肥）新能源有限公司 利息支出 42,009.35 CNBM (Hefei) New Energy Company Interests expenditure
Limited*
中建材凱盛機器人（上海）有限公司 購買原材料 14,358.97 CNBM Triumph Robotics (Shanghai) Co., Purchase of raw materials
Ltd.
凱盛科技集團公司 購買原材料 9,081,346.37 7,223,530.78 Triumph Technology Group Company Purchase of raw materials
登封紅寨硅砂有限公司 購買原材料 814,687.63 1,910,486.31 Dengfeng Hongzhai Silicon Co., Ltd. Purchase of raw materials
皓天財經集團有限公司 公告服務費 1,586,660.00 1,107,585.13 Wonderful Sky Financial Group Limited Service fees for
announcements
蚌埠凱盛工程技術有限公司 購買原材料 32,051.28
China Triumph Bengbu Engineering and Purchase of raw materials
Technology Company Limited
中材科技股份有限公司 購買固定資產 36,656.41
Sinoma Science& Technology Co., Ltd. Purchase of fixed assets
中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 利息支出 1,211,578.78
China Luoyang Float Glass (Group) Interests expenditure
Company Limited
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附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
4. 關聯交易情況（續） 4. Connected transactions (Continued)
(1)購銷商品、提供和接受勞務的關 (1) Connected transactions regarding purchase and sales of聯交易（續） commodity, provision and receiving of labor service (Continued)出售商品╱提供勞務情況表 Table of sales of commodity/provision of labor service單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB關聯交易內容 本期發生額 上期發生額關聯方 Content of connected Amount for the Amount for the Related party transactions current period previous period安徽省蚌埠華益導電膜玻璃有限公司 浮法玻璃 3,531,503.96 6,286,108.85 Anhui Bengbu Huayi Conductive Film Glass Float glass
Co., Ltd.
凱盛科技股份有限公司 浮法玻璃 469,923.60 552,528.27 Triumph Science& Technology Co., Ltd Float glass
洛玻集團洛陽龍昊玻璃有限公司 技術服務 990,754.71 CLFG Longhao Glass Co. Ltd. Technical services
中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 水電、房租 82,013.68 10,493.68 China Luoyang Float Glass (Group) Utilities and tenant
Company Limited
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 浮法玻璃 7,180.17 Sino-Italian CTIEC (Bengbu) Glass Cold- Float glass
End Machinery Company Limited
蚌埠中光電科技有限公司 出售土地 1,390,700.00
Bengbu China Optoelectronics Technology Disposal of land
Co.,Ltd.*
中建材（蚌埠）光電材料有限公司 出售土地 557,900.00
CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials Disposal of land
Co., Ltd.
中建材（蚌埠）光電材料有限公司 銷售原材料 1,017,303.86
CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials Sales of raw materials
Co., Ltd.
中建材（蚌埠）光電材料有限公司 技術服務 566,037.72
CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials Technical services
Co., Ltd.
– I-188–
附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
4. 關聯交易情況（續） 4. Connected transactions (Continued)
(2)關聯擔保情況 (2) Related guaranty
本公司作為被擔保方 The Company acts as the guaranteed party
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB擔保是否已經履行完畢擔保起始日 Whether the擔保金額 Commencement擔保到期日 guaranty been擔保方 Amount under date of the Expiry date of completed Guarantor guaranty guaranty the guaranty or not中國建材集團有限公司 106,860,000.002017年1月25日 2018年1月25日 否 China National Building Material Group 25 January 2017 25 January 2018 No Co., Ltd.
中國建材集團有限公司 57,600,000.002017年1月26日 2018年1月26日 否 China National Building Material Group 26 January 2017 26 January 2018 No Co., Ltd.
中國建材集團有限公司 71,424,000.002017年2月10日 2019年2月9日 否 China National Building Material Group 10 February 2017 9 February 2019 No Co., Ltd.
中國建材集團有限公司 92,721,000.002017年1月16日 2018年1月5日 否 China National Building Material Group 16 January 2017 5 January 2018 No Co., Ltd.
中國建材集團有限公司 28,758,400.002016年6月6日 2017年6月6日 是 China National Building Material Group 6 June 2016 6 June 2017 Yes Co., Ltd.
中國建材集團有限公司 9,014,600.002016年10月30日2017年10月30日否 China National Building Material Group 30 October 2016 30 October 2017 No Co., Ltd.
中國建材集團有限公司 50,000,000.002016年6月13日 2017年6月13日 是 China National Building Material Group 13 June 2016 13 June 2017 Yes Co., Ltd.
中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司、凱盛科 50,000,000.002015年6月19日 2018年6月18日 否技集團公司
China Luoyang Float Glass (Group) Company 19 June 2015 18 June 2018 No Limited, Triumph Technology Group
Company
中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司、凱盛科 63,636,363.002015年6月23日 2018年6月22日 否技集團公司
China Luoyang Float Glass (Group) Company 23 June 2015 22 June 2018 No Limited, Triumph Technology Group
Company
凱盛科技集團公司 100,000,000.002016年12月8日 2019年12月8日 否 Triumph Technology Group Company 8 December 2016 8 December 2019 No凱盛科技集團公司 100,000,000.002017年4月12日 2022年4月12日 否
Triumph Technology Group Company 12 April 2017 12 April 2022 No
– I-189–
附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
4. 關聯交易情況（續） 4. Connected transactions (Continued)
(3)關鍵管理人員報酬 (3) Remuneration of key management personnel
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額 Amount for the Amount for the項目 Item current period previous period關鍵管理人員報酬 Remuneration of key management personnel 793,701.83 807,423.58 (4)其他關聯交易 (4) Other connected transactions
關聯方委託貸款情況： Entrusted loans of related parties:
截止2017年6月30日，本公司通 As of 30 June 2017, the entrusted loans provided by the過銀行向子公司提供委託貸款 Company through banks to its subsidiaries amounted to205,000,000.00元。 RMB205,000,000.00.
關聯方財務資助： Financial assistance of related parties:
2017年1–6月，洛玻集團直接為 In the period from January to June 2017, CLFG provided an本公司提供資金資助累計金額為 aggregate fund of RMB217,391,582.90 directly to the Company.217,391,582.90元。
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附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
5. 關聯方應收應付款項 5. Receivables and payables of related parties
(1)應收項目 (1) Receivables
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額 Closing balance at the Opening balance at the end of the period beginning of the period賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備項目名稱 關聯方 Carrying Provision for Carrying Provision for Project name Related party amount bad debts amount bad debts應收賬款 安徽省蚌埠華益導電膜玻璃有限公司 24,546,298.49 28,621,134.25
Accounts Anhui Bengbu Huayi Conductive Film Glass
receivable Co., Ltd.
應收賬款 安徽華光光電材料科技集團有限公司 289,079.90
Accounts Anhui Huaguang Photoelectricity Materials
receivable Technology Group Co., Ltd
應收賬款 洛陽新晶潤工程玻璃有限公司 1,349,753.33
Accounts Luoyang New Jingrun Engineering Glass
receivable Co., Ltd.
應收賬款 凱盛科技股份有限公司 463,969.47 22,038.01
Accounts Triumph Science& Technology Co., Ltd
receivable
預付賬款 蚌埠凱盛工程技術有限公司 13,500.00
Prepayment China Triumph Bengbu Engineering and
Technology Company Limited
預付賬款 凱盛科技集團公司 279,436.97
Prepayment Triumph Technology Group Company
預付賬款 中建材凱盛機器人（上海）有限公司 1,627.36 5,600.00
Prepayment CNBM Triumph Robotics (Shanghai) Co.,Ltd.*
其他應收款 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 288,005.60 23,982,714.48
Other receivables China Luoyang Float Glass (Group) Company
Limited
其他應收款 中國建材國際工程集團有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00
Other receivables China Triumph International Engineering
Co., Ltd.
其他應收款 洛玻（北京）國際工程有限公司 22,796.95 82,796.95
Other receivables CLFG (Beijing) International Engineering
Co., Ltd.
其他應收款 洛陽玻纖玻璃纖維有限公司 150,738.92 150,738.92
Other receivables Luoyang Luobo Glass Fibre Co., Ltd.
– I-191–
附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
5. 關聯方應收應付款項（續） 5. Receivables and payables of related parties (Continued)
(2)應付項目 (2) Payables
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末賬面餘額 期初賬面餘額 Carrying amount Carrying amount項目名稱 關聯方 at the end of at the beginning Project name Related party the period of the period應付賬款 蚌埠化工機械製造有限公司 971,319.60 1,279,458.02 Accounts payable Bengbu Chemical Machinery Manufacturing Co.,Ltd.*
應付賬款 江蘇中建材環保研究院有限公司 1,182,499.11 3,544,508.91 Accounts payable Jiangsu CTIEC Environmental Protection Research Institute
Co., Ltd.
應付賬款 凱盛科技集團公司 2,351,773.05 4,611,449.84 Accounts payable Triumph Technology Group Company
應付賬款 蚌埠玻璃工業設計研究院 909,893.08 963,003.08 Accounts payable Bengbu Glass Industry Design Institute
應付賬款 登封紅寨硅砂有限公司 472,417.48 517,453.69 Accounts payable Dengfeng Hongzhai Silicon Co., Ltd.
應付賬款 中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 85,400.00 135,400.00 Accounts payable Sino-Italian CTIEC (Bengbu) Glass Cold-End Machinery
Company Limited
應付賬款 沂南華盛礦產實業有限公司 2,714.60 Accounts payable Yinan Huasheng Mineral Products Industry Co., Ltd.
預收賬款 安徽省蚌埠華益導電膜玻璃有限公司 746,721.84 5,496,513.80 Prepayment received Anhui Bengbu Huayi Conductive Film Glass Co., Ltd.
預收賬款 中建材（蚌埠）光電材料有限公司 1,300,000.00 1,800,000.00 Prepayment received CNBM (Bengbu) Photoelectricity Materials Co., Ltd.
預收賬款 中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 6,552.00 6,552.00 Prepayment received Sino-Italian CTIEC (Bengbu) Glass Cold-End Machinery
Company Limited
其他應付款 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 33,654,884.31 18,899,748.61 Other payables China Luoyang Float Glass (Group) Company Limited
其他應付款 蚌埠玻璃工業設計研究院 5,258,770.75 239,181.20 Other payables Bengbu Glass Industry Design Institute
其他應付款 中國建材國際工程集團有限公司蚌埠分公司 140,000.00 140,000.00 Other payables China Triumph International Engineering Co., Ltd. Bengbu
Branch
其他應付款 凱盛科技集團公司 9,000,000.00 Other payables Triumph Technology Group Company
其他應付款 蚌埠化工機械製造有限公司 3,500.00 3,500.00 Other payables Bengbu Chemical Machinery Manufacturing Co.,Ltd.*
其他應付款 中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 1,600.00 1,600.00 Other payables Sino-Italian CTIEC (Bengbu) Glass Cold-End Machinery
Company Limited
其他應付款 皓天財經集團有限公司 3,021,234.05 2,659,797.02 Other payables Wonderful Sky Financial Group Limited
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附錄一 本集團財務資料十.關聯方及關聯交易（續） X. Related Parties and Connected Transactions (Continued)
6. 其他重要事項 6. Other significant events
分部信息 Segment information
(1)報告分部的確定依據與會計政 (1) Determination basis and accounting policy of reporting策： segment：
本報告期本集團之收益主要來自 During the reporting period, theGroup’s revenue mainly came銷售光電玻璃，被視為單一呈報 from the sale of photovoltaic glass, thus it is regarded as the分部，本集團管理層按照單一分 only reportable segment. The management of the Group reviews部審閱本集團之表現，定期審閱 theGroup’s performance based on such segment and regularly財務信息以決定向其配置資源、 reviews its financial information to decide on resources allocation評價業績。 thereto and assess its performance.
(2)其他說明： (2) Otherexplanations:：
地區分部信息 Geographic information
以下呈列了有關本集團取得外部 The following table sets out information about the geographical客戶的收入和本集團的非流動資 location of theGroup’s revenue from external customers and產（不包括金融資產、遞延所得 theGroup’s non-current assets (excluding financial assets稅資產）的地理位置數據。客戶 and deferred income tax assets). The geographical location的地理位置是根據提供客戶貨物 of customers is stated as the location at which goods were所在地列示。非流動資產中固定 delivered to customers. The geographical location of fixed資產、在建工程及預付租賃款項 assets, construction in progress and lease prepayments under的地理位置按資產的物理位置而 non-current assets is determined as the physical location of定；無形資產及勘探及評估資產 the assets; the geographical location of intangible assets and的地理位置按所獲分配的營運地 exploration and evaluation assets is determined as the location點而定；於聯營公司權益及其他 of relevant operations; the geographical location of interests in投資的地理位置則按其營運地點 associates and other investments is determined as the location of而定。 their respective operations.
來自外部客戶的收入 非流動資產 Revenue from external customers Non-current assets2017年1–6月 2016年1–6月2017年6月30日2016年12月31日January– January– 30 June 31 December項目 Item June 2017 June 2016 2017 2016國內 China 154,969,277.04 137,239,714.63 753,155,945.00 715,096,776.36合計 Total 154,969,277.04 137,239,714.63 753,155,945.00 715,096,776.36主要客戶 Major customers
2017年1–6月本集團之主要客戶 The Group has a concentrated group of major customers that the較為集中，前五名銷售客戶之交 total sales to the top five customers accounted for over50% of易額超過本集團收入之50%。 theGroup’s revenue in the period from January to June 2017.
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附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋 XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company 1. 應收賬款 1. Accounts receivable
(1)應收賬款分類披露： (1) Accounts receivable by category:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
Carrying amount Provision for bad debts Carrying amount Provision for bad debts
種類 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值 Category Amount Ratio Amount Provision ratio Book value Amount Ratio Amount Provision ratio Book value(%) (%) (%) (%)單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款 219,348,939.58 78.08 22,868,491.89 10.43 196,480,447.69 219,348,939.58 77.85 22,868,491.89 10.43 196,480,447.69 Account receivables with significant single amount
and individual provision for bad debts
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收賬款 61,567,844.92 21.92 51,262,347.81 83.26 10,305,497.11 62,400,361.33 22.15 51,222,485.92 82.09 11,177,875.41 Accounts receivable with provision for bad
debts pursuant to the group with credit risk
characteristics
單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款
Account receivables with insignificant single amount
and individual provision for bad debts
合計 Total 280,916,784.50 ╱ 74,130,839.70 ╱ 206,785,944.8 281,749,300.91 ╱ 74,090,977.81 ╱ 207,658,323.10期末單項金額重大並單項計提壞 Account receivables with significant single amount and individual賬準備的應收賬款： provision for bad debts at the end of the period:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
應收賬款（按單位） 應收賬款 壞賬準備 計提比例計提理由
Accounts Provision for
Accounts receivable (by Unit) receivable bad debts Provision ratio Reasons for provision洛玻集團龍門玻璃有限責任公司 219,348,939.58 22,868,491.89 10.43%預計收回金額低於賬面餘額 CLFG Longmen Glass Co. Ltd. It is expected that the recovered amount is lower than the carrying amount
合計 Total 219,348,939.58 22,868,491.89 ╱╱
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附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
1. 應收賬款（續） 1. Accounts receivable (Continued)
(1)應收賬款分類披露：（續） (1) Accounts receivable by category: (Continued)
組合中，按賬齡分析法計提壞賬 In the group, accounts receivable with provision for bad debts準備的應收賬款： made based on ageing analysis:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
應收賬款 壞賬準備 計提比例 Accounts Provision for
賬齡 Aging receivable bad debts Provision ratio1年以內 Within 1 year
其中：1年以內分項 Including: sub-items within 1 year
1年以內小計 Subtotal for those within 1 year 10,305,493.58
1至2年 1 to 2 years 3.51 1.05 29.912至3年 2 to 3 years 2.14 1.07 50.003年以上 Above 3 years
3至4年 3 to 4 years 79,720.82 79,720.82 100.004至5年 4 to 5 years 604,439.11 604,439.11 100.005年以上 Above 5 years 50,578,185.76 50,578,185.76 100.00合計 Total 61,567,844.92 51,262,347.81 83.26組合中，不計提壞賬準備的應收 In the group, the accounts receivable without provision for bad賬款情況 debts is as follows:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末數 期初數 Amount at Amount at the end the beginning項目 Item of the period of the period不計提壞賬組合（關聯方） Group without provision for bad debts 1,349,753.33 (related parties)
合計 Total 1,349,753.33
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附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
1. 應收賬款（續） 1. Accounts receivable (Continued)
(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準 (2) Provision for bad debts made, recovered and reversed for the備情況： current period:
本期計提壞賬準備金額39,861.89 Provision for bad debts for the current period is RMB39,861.89;元；本期收回或轉回壞賬準備金 the recovery or reversal of the provision for bad debts for the額0元。 current period is RMB0.
(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名 (3) Top five largest accounts receivable at the end of the period by的應收賬款情況： the balance collected regarding the party in default:按欠款方歸集的期末餘額前 The total accounts receivable at the end of the period by五名的應收賬款匯總金額為 the balance collected regarding the party in default is236,602,674.01元，佔應收賬 RMB236,602,674.01, representing84.23% of the total balance款期末餘額合計數的比例為 of the accounts receivable at the end of the period. The total84.23%，相應計提的壞賬準備期 balance of the corresponding provision for bad debts at the end末餘額匯總金額為30,446,240.13 of the period is RMB30,446,240.13.
元。
2. 其他應收款 2. Other receivables
(1)其他應收款分類披露： (1) Other accounts receivable by category:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance
賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備
Carrying amount Bad debt provision Carrying amount Provision for bad debts
類別 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值 Category Amount Ratio Amount Provision ratio Book value Amount Ratio Amount Provision ratio Book value(%) (%) (%) (%)單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收款 263,569,509.44 91.56 241,515,980.86 91.63 22,053,528.58 241,515,980.86 69.91 241,515,980.86 100 Other receivables with significant single amount and
individual provision for bad debts
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的其他應收款 24,300,738.07 8.44 21,750,947.68 89.51 2,549,790.39 103,942,012.09 30.09 21,190,288.37 20.39 82,751,723.72 Other receivables provided for bad debts in groups with
credit risk characteristics
單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款
Other receivables with insignificant single amount and
individual provision for bad debts
合計 Total 287,870,247.51 ╱ 263,266,928.54 ╱ 24,603,318.97 345,457,992.95 ╱ 262,706,269.23 ╱ 82,751,723.72
– I-196–
附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
2.其他應收款（續） 2. Other receivables (Continued)
(1)其他應收款分類披露：（續） (1) Other accounts receivable by category: (Continued)期末單項金額重大並單項計提壞 Other receivables with significant single amount and individual賬準備的其他應收款： provision for bad debts at the end of the period are set as follows:單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
其他應收款（按單位） 其他應收款 壞賬準備 計提比例計提理由 Provision for Reasons for Other receivables (by unit) Other receivables bad debts Provision ratio provision洛玻集團龍門玻璃有限責任公司 252,760,805.44 230,707,276.86 91.27%預計收回金額低於賬面餘額 CLFG Longmen Glass Company It is expected that Limited the recovered amount is lower than the carrying amount建行鄭州西里支行 10,808,704.00 10,808,704.00 100.00%預計不能收回 Xili Sub-branch, Zhengzhou of It is expected to be China Construction Bank unrecoverable合計 Total 263,569,509.44 241,515,980.86 ╱╱
– I-197–
附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
2. 其他應收款（續） 2. Other receivables (Continued)
(1)其他應收款分類披露：（續） (1) Other accounts receivable by category: (Continued)組合中，按賬齡分析法計提壞賬 In the group, other receivables with provision for bad debts準備的其他應收款： based on ageing analysis:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額
Closing balance
其他應收款 壞賬準備 計提比例 Provision for
賬齡 Aging Other receivables bad debts Provision ratio1年以內 Within 1 year
其中：1年以內分項 Including: sub-items within 1 year
1年以內小計 Subtotal for those within 1 year 241,899.22
1至2年 1 to 2 years
2至3年 2 to 3 years 844,296.51 422,148.26 50.003年以上 Above 3 years
3至4年 3 to 4 years 783,600.00 783,600.00 100.004至5年 4 to 5 years 113,085.89 113,085.89 100.005年以上 Above 5 years 20,432,113.53 20,432,113.53 100.00合計 Total 22,414,995.15 21,750,947.68 97.04組合中，不計提壞賬準備的其他 In the group, other receivables without provision for bad debts應收款情況 are as follows:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末數 期初數 Amount at the Amount at the項目 Item end of the period beginning of the period不計提壞賬組合（關聯方、備用 Group with no provision for bad debts
金、保證金等） (related party, spare fund, security
deposit etc.) 1,885,742.92 81,656,976.72合計 Total 1,885,742.92 81,656,976.72
– I-198–
附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
2. 其他應收款（續） 2. Other receivables (Continued)
(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準 (2) Provision for bad debts made, recovered or reversed for the備情況： current period:
本期計提壞賬準備金額 Provision for bad debts for the current period is RMB560,659.31.560,659.31元；本期收回或轉回 Provision for bad debts recovered or reversed for the current壞賬準備金額0元。 period is RMB0.
(3)其他應收款按款項性質分類情況 (3) Other receivables categorized by nature of amount單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末賬面餘額 期初賬面餘額 Carrying amount Carrying amount at the end at the beginning款項性質 Nature of amount of the period of the period應收子公司 Amounts due from subsidiaries 252,760,805.44 231,720,141.78業績承諾補償款 Compensation for performance
commitment 23,783,372.88土地保證金 Land deposits 55,000,000.00備用金 Reserves 74,156.06 64,237.86往來款 Current accounts 35,035,286.01 34,890,240.43合計 Total 287,870,247.51 345,457,992.95
– I-199–
附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
2. 其他應收款（續） 2. Other receivables (Continued)
(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名 (4) Top five largest other receivables at the end of the period by the的其他應收款情況： balance collected regarding the party in default:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB佔其他應收款
期末餘額合計 壞賬準備單位名稱 款項的性質 期末餘額賬齡 數的比例 期末餘額 Proportion in
total balance Balance of of other provision for receivables bad debts at the end at the end Name of Unit Nature of amount Closing balance Aging of the period of the period(%)
洛玻集團龍門玻璃有限責任 子公司借款 252,760,805.441年內及以上 87.80 230,707,276.86公司
CLFG Longmen Glass Loans from Within 1 year or
Company Limited subsidiaries above
建行鄭州西里支行 往來款 10,808,704.001年以內 3.75 10,808,704.00 Xili Sub-branch, Zhengzhou of Current accounts Within 1 year
China Construction Bank
深圳新西亞實業有限公司 往來款 4,600,000.005年以上 1.60 4,600,000.00 Shenzhen Cynthia Industrial Current accounts Above 5 years
Company Limited
鄭州銀基商貿城有限公司 往來款 2,372,413.212–3年 0.82 2,372,413.21 Zhengzhou Yinji Trade City Current accounts 2 to 3 years
Co.,Ltd*
洛玻集團洛陽鼎鴻玻璃技術工往來款 1,777,751.725年以上 0.62 1,777,751.72程有限公司
CLFG Luoyang Dinghong Current accounts Above 5 years
Glass Technology
Engineering Co.,Ltd*
合計 Total ╱ 272,319,674.37╱ 94.59 250,266,145.79
– I-200–
附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
3. 長期股權投資 3. Long-term equity investment
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB期末餘額 期初餘額
Closing balance Opening balance
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值 Carrying Provision for Carrying Provision for
Item amount impairment Book value amount impairment Book value對子公司投資 893,499,984.17 64,513,390.18 828,986,593.99 813,499,984.17 64,513,390.18 748,986,593.99 Investment in subsidiaries
對聯營、合營企業投資
Investment in associates and joint
ventures
合計 Total 893,499,984.17 64,513,390.18 828,986,593.99 813,499,984.17 64,513,390.18 748,986,593.99 (1)對子公司投資 (1) Investment in subsidiaries
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB被投資單位 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額本期計提減值準備減值準備期末餘額 Balance of the Provision for provision for Increase for the Decrease for the impairment for the impairment at the Investee Opening balance current period current period Closing balance current period end of the period洛玻集團龍門玻璃有限責任公司 64,513,390.18 64,513,390.18 64,513,390.18 CLFG Longmen Glass Company
Limited
洛陽集團洛陽龍海電子玻璃有限公司 48,941,425.28 48,941,425.28
CLFG Longhai Electronic Glass
Limited
蚌埠中建材信息顯示材料有限公司 699,545,168.71 699,545,168.71
Bengbu China National Building
Materials Information Display
Material Co., Ltd.
中建材（濮陽）光電材料有限公司 500,000.00 80,000,000.00 80,500,000.00
CNBMG (Puyang) Photoelectric
Material Co., Ltd.
合計 Total 813,499,984.17 80,000,000.00 893,499,984.17 64,513,390.18
– I-201–
附錄一 本集團財務資料十一.母公司財務報表主要項目註釋（續） XI. Notes to Major Items of the Financial Statements of the Company (Continued)
4. 營業收入和營業成本： 4. Operating income and operating costs:
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額
January–June 2017 January–June 2016項目 收入 成本 收入 成本 Item Income Costs Income Costs主營業務 72,204,860.11 72,203,078.73 83,865,123.56 83,030,353.10 Principal business
其他業務 233,892.84 49,746.60 6,831,644.50 5,672,998.92 Other business
合計 Total 72,438,752.95 72,252,825.33 90,696,768.06 88,703,352.02 5. 投資收益 5. Investment income
單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB本期發生額 上期發生額項目 Item January–June 2017 January–June 2016成本法核算的長期股權投資收益 Income from long-term equity investment based
on the cost method
權益法核算的長期股權投資收益 Income from long-term equity investment based
on the equity method
處置長期股權投資產生的投資收 Investment income from disposal of long-term
益 equity investment
以公允價值計量且其變動計入當 Investment income from financial assets at
期損益的金融資產在持有期間 fair value through profit or loss during the
的投資收益 holding period
處置以公允價值計量且其變動計 Investment income from disposal of financial
入當期損益的金融資產取得的 assets at fair value through profit or loss
投資收益
持有至到期投資在持有期間的投 Investment income from held-for-maturity 5,515,364.92 5,533,462.50資收益 investments during the holding period
可供出售金融資產在持有期間的 Investment income from available-for-sale
投資收益 financial assets during the holding period
處置可供出售金融資產取得的投 Investment income from disposal of available-
資收益 for-sale financial assets
喪失控制權後，剩餘股權按公允 Gains arising from remeasurement of the fair
價值重新計量產生的利得 value of residual equity interests after loss of
control
合計 Total 5,515,364.92 5,533,462.50
– I-202–
附錄一 本集團財務資料十二.補充資料 XII. Supplementary Information
1. 當期非經常性損益明細表 1. Breakdown of extraordinary profit and loss for the current period單位：元幣種：人民幣 Unit: Yuan Currency: RMB金額說明
項目 Item Amount Explanation非流動資產處置損益 Profit/loss on disposal of non-current assets 83,418.35
越權審批或無正式批准文件的稅收 Tax return and deduction due to ultra vires
返還、減免 approval or without formal approval
documents
計入當期損益的政府補助（與企業業 Government subsidies (except for the grants 19,077,178.00
務密切相關，按照國家統一標準 which are closely related to theCompany’s
定額或定量享受的政府補助除外） normal business, are in compliance with
the provisions of the State and have
the standard amount or quantities in
accordance with the national standard)
attributable to profits and losses for the
period
債務重組損益 Profit/loss from debt restructuring 1,715,899.47
除上述各項之外的其他營業外收入 Other non-operating income and expenses -126,062.61
和支出 other than the aforesaid items
其他符合非經常性損益定義的損益 Other profits or losses items within the
項目 definition of extraordinary profit or loss
所得稅影響額 Effect of income tax -1,343,268.54
少數股東權益影響額 Effect of minority interests
合計 Total 19,407,164.67
– I-203–
附錄一 本集團財務資料十二.補充資料（續） XII. Supplementary Information (Continued)
2. 淨資產收益率及每股收益 2. Return on net assets and earnings per share
每股收益
Earnings per share加權平均
淨資產收益率 基本每股收益 稀釋每股收益 Weighted
average return Basic earnings Diluted earnings報告期利潤 Profit for the reporting period on net assets per share per share(%)
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 Net profit attributable to holders of 0.22 0.0022 0.0022 ordinary shares of the Company
扣除非經常性損益後歸屬於公司普 Net profit attributable to holders of -3.48 -0.0346 -0.0346通股股東的淨利潤 ordinary shares of the Company
after deducting extraordinary
profit and loss
– I-204–
附錄一 本集團財務資料 5. 債務聲明
1. 借款
於2017年8月31日營業時間結束時，即本通函付印前為發出本債務聲明的最後實際可行日期，經擴大集團有未償還銀行貸款及其他借貸約人民幣1,282,819,968.68元。於2017年8月31日，人民幣1,056,472,000.00元銀行貸款及其他借貸由實際控制人及其附屬公司提供擔保；人民幣195,058,246.00元銀行貸款及其他借貸由經擴大集團於投資物業及土地使用權之權益作抵押以及實際控制人及其附屬公司提供擔保；人民幣30,084,701.19元銀行貸款及其他借貸由經擴大集團於投資物業及土地使用權之權益作抵押；人民幣1,205,021.49元銀行貸款由定期存單作質押。
經擴大集團未償還銀行貸款及其他借貸的明細資料如下：
借款交易對方 借款日期 到期日期 利率 借款餘額人民幣中國銀行 2017.2.6 2018.2.12 4.350% 106,860,000.00建設銀行 2017.2.10 2018.2.9 4.350% 64,224,000.00交通銀行 2017.1.16 2018.1.15 4.568% 88,450,000.00洛陽銀行 2017.1.26 2018.1.26 4.568% 57,600,000.00工商銀行 2017.7.25 2018.6.02 4.350% 26,750,000.00徽商銀行蚌埠分行 2017.7.20 2018.7.20 4.785% 9,500,000.00徽商銀行蚌埠分行 2017.8.8 2018.8.8 4.785% 9,000,000.00中國銀行 1989.3.07 2019.2.15 2.50% 1,205,021.49工商銀行 2016.10.30 2017.10.30 0% 8,768,000.00太平石化金融租賃 2016.12.9 2019.12.9 4.275% 75,000,001.00有限責任公司
蘇銀金融租賃股份 2017.4.27 2022.4.27 4.750% 90,058,245.00有限公司
遠東國際租賃有限公司 2015.6.23 2018.6.23 5.23% 13,244,607.50遠東國際租賃有限公司 2015.6.23 2018.6.23 6.43% 16,840,093.69
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附錄一 本集團財務資料借款交易對方 借款日期 到期日期 利率 借款餘額人民幣合肥科技農村商業 2016.10.28 2017.10.28 4.350% 35,000,000.00銀行七裡塘支行
合肥科技農村商業 2017.2.6 2018.2.6 4.350% 45,500,000.00銀行七裡塘支行
合肥科技農村商業 2017.3.9 2018.3.9 4.350% 30,000,000.00銀行七裡塘支行
合肥科技農村商業 2017.5.23 2018.5.23 4.350% 15,000,000.00銀行七裡塘支行
中國建設銀行合肥 2017.2.4 2018.2.3 4.350% 30,000,000.00鐘樓支行
中國建設銀行合肥 2017.5.3 2018.2.3 4.350% 20,000,000.00鐘樓支行
徽商銀行合肥站北支行 2017.7.21 2018.7.21 5.003% 15,000,000.00徽商銀行合肥站北支行 2017.7.24 2018.7.21 5.003% 15,000,000.00興業銀行合肥 2015.3.26 2021.3.25 6.431% 72,700,000.00青陽路支行
興業銀行合肥 2015.5.28 2021.5.27 6.159% 3,000,000.00青陽路支行
興業銀行合肥 2015.9.9 2021.9.8 5.364% 71,620,000.00青陽路支行
興業銀行合肥 2015.12.15 2021.12.14 5.341% 67,500,000.00青陽路支行
建信信託 2016.10.28 2018.10.26 4.750% 30,000,000.00江蘇銀行宜興支行 2017.3.27 2018.3.26 4.350% 75,000,000.00江蘇銀行宜興支行 2017.3.28 2018.3.27 4.350% 50,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.1.11 2018.1.11 4.350% 20,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.1.16 2018.1.16 4.350% 30,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.5.8 2018.6.20 5.145% 15,000,000.00
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附錄一 本集團財務資料借款交易對方 借款日期 到期日期 利率 借款餘額人民幣江蘇宜興農村商業銀行 2017.5.8 2018.12.20 5.145% 15,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.6.14 2019.6.20 5.145% 20,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.6.14 2019.12.20 5.145% 10,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.8.4 2019.12.20 5.145% 10,000,000.00江蘇宜興農村商業銀行 2017.8.4 2020.6.20 5.145% 20,000,000.00合計 1,282,819,968.68截止2017年8月31日，用於質押的銀行存款金額為人民幣1,400,000.00元、用於抵押的固定資產－房屋建築物為人民幣36,244,499.34元、用於抵押的固定資產－機器設備為人民幣264,726,351.34元、用於抵押的無形資產－土地使用權為人民幣54,519,612.81元。
2. 資本承擔
於2017年8月31日，經擴大集團就物業、廠房及其他作出人民幣4,845,591.20元的資本承擔，已訂約但未在財務報表內撥備。
3. 資產抵押
於2017年8月31日，經擴大集團若干用於抵押的資產的賬面淨值合計為人民幣355,490,463.49元。
4. 經營租賃承擔
於2017年8月31日，經擴大集團並無經營租賃承擔。
5. 或然負債
於2017年8月31日，經擴大集團並無或然負債。
除上文所述外，於2017年8月31日營業時間結束時，除集團內負債及一般業務過程中的正常應付帳款，經擴大集團旗下公司概無未償還債券、承兌負債（一般貿易票據除
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附錄一 本集團財務資料外）、承兌信貸、融資租賃或租賃承擔、按揭、質押、貸款資本或透支或其他類似債務。
董事已確認自2017年8月31日起經擴大集團負債及或然負債並無重大變動。
就上述債務聲明而言，外幣金額已按2017年8月31日營業時間結束時的當時匯率兌換為人民幣。
6. 經擴大集團之營運資金充足性
董事認為，經計及經擴大集團可動用之財務資源，包括其現有現金及現金等價物及經營現金流量，經擴大集團自本通函日期起計未來至少十二個月有充足營運資金。
7. 無重大變動
董事確認，除下文所披露者外，自2016年12月31日（即本公司最近期經審核財務報表的編製日期）以來直至最後實際可行日期（包括該日），本集團之財務或貿易狀況或前景並無重大變動：
(i) 於2017年2月7日，本公司訂立有關建議收購的(a)第一份買賣協議（經第一份買賣補充協議補充）；(b)第二份買賣協議（經第二份買賣補充協議補充）；及(c)第三份買賣協議（經第三份買賣補充協議補充）；
(ii)於2017年2月7日，本公司訂立(a)第一份利潤承諾補償協議（經第一份利潤承諾補償補充協議補充）；(b)第二份利潤承諾補償協議（經第二份利潤承諾補償補充協議補充）；
及(c)第三份利潤承諾補償協議（經第三份利潤承諾補償補充協議補充）；
(iii)於2017年2月7日，本公司訂立凱盛集團認購協議（經凱盛集團認購補充協議補充）；
(iv)本公司與凱盛集團就修改凱盛集團認購協議項下每股A股的發行價及定價基準日訂立的日期為2017年2月24日的認購補充協議；
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附錄一 本集團財務資料 (v) 於2017年8月7日，本公司就修改建議收購協議項下的代價及作為代價股份擬配發及發行的新A股的數目訂立(a)第一份買賣補充協議；(b)第二份買賣補充協議；及(c)第三份買賣補充協議；及
(vi)於2017年8月7日，本公司就確認建議收購協議項下各利潤承諾金額訂立(a)第一份利潤承諾補償補充協議；(b)第二份利潤承諾補償補充協議；及(c)第三份利潤承諾補償補充協議。
8. 本集團之財務及貿易前景
以下所載為摘錄自本公司2016年年度報告的本集團之財務及貿易前景：
（一）行業格局和趨勢
中國經濟已轉入增速適宜、結構優化的新常態，在經濟新常態下，傳統產業增速趨緩，但戰略性新興產業仍將保持較高增速。
國家「十三五」規劃綱要提出「加快突破新一代信息通信、新能源、新材料、航空航天、生物醫藥、智能製造等領域核心技術」。《中國製造2025》指出「大力推動重點領域突破發展，聚焦新一代信息技術產業、高檔數控機床和機器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術船舶、先進軌道交通裝備、節能與新能源汽車、電力裝備、農機裝備、新材料、生物醫藥及高性能醫療器械等十大重點領域」。
未來市場的增長主要來自于下游市場需求擴張及應用領域拓展。近年來，移動互聯網應用爆發式增長，智能手機、平板電腦等消費類電子產品的需求保持增長，而車載、工控、智能家居家電、醫療等專業應用領域的智能化趨勢在持續加速升溫，其市場年增長率超過20%，增幅穩定。預計到2020年，作為觸摸屏核心材料的超薄基板需求量將達10,100萬m2。
– I-209–
附錄一 本集團財務資料目前，我國己成為ITO導電膜玻璃、TP觸摸屏玻璃、蓋板玻璃及視窗保護屏等的最大生產國和出口國。國內及國際市場穩中向好，相關消費市場擴大、升級和增長驅動，總體市場格局趨好。預計2017年超薄玻璃基板市場謹慎樂觀。
（二）公司發展戰略
以創新為引領，做洛陽浮法技術的持續領先者；以鞏固信息顯示基板玻璃為重點，提升競爭優勢和市場優勢；以新玻璃、新材料、新能源市場為導向，拓展應用領域，優化產品結構，成為具有強大市場輻射能力的高科技特種玻璃提供商。
（三）經營計劃
2017年，公司主要經營目標：產量2,684萬平方米，營業收入人民幣50,000萬元。
圍繞上述目標任務，採取的主要措施：
堅持「整合優化、提質增效，早細精實、幹字當頭，穩價、保量、降本、收款、壓庫、調整，效益優先、效率優先」的經營管理指導原則。
1. 加強市值管理，實施實體經營與資本運作雙輪驅動。堅持市值為導向、業績為支撐，提升公司競爭能力和實力，增強投資者的信心。結合公司戰略定位、行業發展方向，謀求轉型升級新跨越，實現企業和投資者的共贏。
2. 實施龍海生產綫提升改造計劃，建設新一代超薄玻璃生產綫，提升生產工藝技術和核心裝備水平，產品質量力爭達到國際先進水平。
3. 投資建設濮陽超白光熱材料生產綫，向新能源材料方面拓展，豐富和優化公司
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附錄一 本集團財務資料產品結構，搶佔戰略新興產業市場，創造新的增長點。
4. 加強技術交流和技術合作，加大研發投入，提升科技實力。重點開發高附加值產品，挖掘市場潛在需求。鞏固提高市場份額，維護市場價格穩定。
5. 完善管控模式、創新內部機制。以資產重組為契機，探索並建立符合公司發展要求的管控模式；推動薪酬制度改革，將薪酬、待遇和效益掛鈎，形成正相關的激勵機制。大力弘揚「創新、績效、和諧、責任」的企業文化，認真踐行「敬畏、感恩、謙恭、得體」的行為準則，培養造就具有工匠精神的技術骨幹和員工隊伍。
6. 繼續紮實開展「增節降」工作，瞄準國際同行業標杆，提高產品技術、工藝裝備、能效環保等水平。
7. 落實節能減排目標任務，承擔應有的社會責任。強化安全生產，實現全年安全生產無事故。
8. 全面加強黨的建設，集聚正能量，為實現年度目標提供強力支撐。
9. 圍繞公司年度經營目標，以全面預算管理和精細化管理為基礎，採取切實有效的風險管理應對措施，確保風險處於可控範圍內。進一步完善內控體系建設，增強內部控制的執行力。
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附錄一 本集團財務資料 9. 本集團管理層討論與分析
以下所載為摘錄自本公司截至2016年、2015年及2014年12月31日止三個年度各年年度報告及本公司截至2017年6月30日止六個月的中期報告的本集團管理層討論與分析：
(a) 截至2016年12月31日止年度的管理層討論與分析
報告期內公司經營情況討論與分析
2015年，公司通過重大資產重組成功實現了從普通浮法玻璃向光電電子和信息顯示超薄玻璃的戰略轉型。公司主導產品為超薄電子玻璃基板，現有三條超薄電子玻璃生產綫，是國內目前具備批量生產0.15mm–2.0mm系列電子信息顯示玻璃的生產企業之一產能及產品品種、規格均位居國內超薄電子顯示玻璃生產企業前列。公司超薄玻璃國內市場佔有率在20%以上，產品銷售主要分佈在安徽、廣東、江蘇、上海、浙江、河北等18個省（直轄市）。
2016年，是公司戰略轉型的開篇之年。報告期內，公司著力管理提升和技術創新，內控成本，外拓市場，提升產品質量，實施資產重組，取得了積極成效，實現了盈利。
業務及財務回顧
截至二零一六年十二月三十一日止年度報告期內，公司實現營業收入人民幣39,209.56萬元，同比減少人民幣27,006.10萬元；實現營業利潤人民幣－8,025.62萬元，同比減虧人民幣10,413.79萬元；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣1,151.61萬元，同比增利人民幣19,627.12萬元。
收入和成本分析
驅動業務收入變化的因素分析
公司的業務收入主要來源仍以實物銷售為主的產品（光電玻璃）銷售，本報告期公司實現營業收入人民幣39,209.56萬元，較上年同期減少40.79%。
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附錄一 本集團財務資料以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析
截至二零一六年十二月三十一日止年度報告期內，營業收入較上年同期減少的主要原因系本報告期不含置出公司的營業收入。
新產品及新服務的影響分析
截至二零一六年十二月三十一日止年度報告期內，本公司成功研發並生產0.15mm超薄浮法電子玻璃，再一次擴大了本公司高附加值產品品種系列，進一步增強了本公司的核心競爭能力。
主要銷售客戶及主要供應商情況
截至二零一六年十二月三十一日止年度報告期內，前五名客戶銷售額人民幣19,843.90萬元，佔年度銷售總額52.21%；其中前五名客戶中關聯方安徽省蚌埠華益導電膜玻璃有限公司銷售額人民幣8,598.09萬元，佔年度銷售總額22.62%。
截至二零一六年十二月三十一日止年度報告期內，前五名供應商採購額人民幣16,069.03萬元，佔年度採購總額66.00%；其中前五名供應商中關聯方採購額人民幣0萬元，佔年度採購總額0%。
除上述披露內容外，本公司董事、監事及其聯繫人等及任何股東（根據董事所知擁有5%或以上本公司股本者）在上述客戶及供貨商中概無擁有任何權益。
流動資金、財務資源及資本架構
(1)資金流動性
於二零一六年十二月三十一日，本集團的流動比率為0.80（2015年12月31日：0.86），速動比率為0.57（2015年12月31日：0.41）。
於二零一六年十二月三十一日，應收賬款週轉率為4.38次（2015年12月31日：12.52次），存貨週轉率為2.05次（2015年12月31日：2.68次）。
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附錄一 本集團財務資料 (2)財政資源
於二零一六年十二月三十一日，本集團的現金及現金等價物為人民幣112,528,516.53元，其中99.994%為人民幣，0.006%為美元等外幣。
於二零一六年十二月三十一日，本集團之銀行借款為人民幣579,173,437.14元（2015年12月31日：人民幣608,197,786.13元），其中短期借款為人民幣20,000,000.00元（2015年12月31日：人民幣67,930,000.00元），長期借款為人民幣559,173,437.14元（2015年12月31日：人民幣540,267,786.13元）。
(3)資本結構
於二零一六年十二月三十一日，本集團的流動負債為人民幣726,520,447.30元（2015年12月31日：人民幣567,495,089.06元），較2015年增加28.02%；非流動負債為人民幣107,127,156.05元（2015年12月31日：人民幣468,194,996.46元），較2015年減少77.12%；歸屬於母公司股東的股東權益為人民幣523,269,416.96元（2015年12月31日：人民幣278,344,996.00元），較2015年增加87.99%。
資產抵押
於二零一六年十二月三十一日，本集團將約人民幣174,093,824.18元之固定資產抵押予銀行及金融機構，以取得貸款信貸。
資本承擔
於二零一六年十二月三十一日，本集團並無任何資本承擔。
或然負債
於二零一六年十二月三十一日，本集團並無任何重大或然負債。
外匯風險
於二零一六年十二月三十一日，本集團的匯兌風險主要來自銀行存款及借款在記賬本位幣以外的貨幣。引致風險之貨幣主要為美元、歐元及港元。
本集團於2016年度之外匯交易微乎其微。因此，本公司管理層預期並無任何未來商業交易會引致重大外匯風險。
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附錄一 本集團財務資料主要資產發生重大變化
於二零一六年十二月三十一日，本集團並無任何主要資產發生重大變化。
員工及薪酬政策
於二零一六年十二月三十一日，本集團之僱員人數約為959人。本集團之員工成本（包括董事酬金）約為人民幣50,299,063.33元。薪酬政策：公司及下屬子公司經營者實行年薪制，公司員工實行崗位技能工資制。
(b)截至2015年12月31日止年度的管理層討論與分析
報告期內公司經營情況討論與分析
截至二零一五年十二月三十一日止年度報告期內，公司主要產品為超薄玻璃基板。
超薄玻璃基板行業位於電子行業產業鏈的上游，根據具體的加工方式和應用場合，超薄玻璃基板在平板顯示設備及觸控設備中主要起到顯示、觸控、視窗防護等核心功能，在很大程度上決定了設備的功能及屬性。因此，超薄玻璃基板具有不可替代性，並隨著整個電子產品市場的發展具備較為良好的增長前景。
2015年受國內宏觀經濟下行、房地產市場低迷等因素影響，玻璃市場延續頹勢，普通玻璃成本售價嚴重倒掛，超薄玻璃供大于求矛盾加劇，售價大幅下滑。面對嚴峻形勢，公司著力推動轉型升級，實施資產重組，推進工藝技術創新，開展「增節降」工作，優化產品結構，緊跟市場需求，圍繞質量提高，提升品牌形象等措施，保證了生產經營穩定運行。
業務及財務回顧
截至二零一五年十二月三十一日止年度報告期內，公司實現營業收入66,215.66萬元，同比增加209.84萬元；實現營業利潤-18,439.41萬元，同比減少12,739.94萬元；
實現歸屬於上市公司股東的淨利潤-18,475.51萬元，同比減少20,591.43萬元。
– I-215–
附錄一 本集團財務資料收入和成本分析
驅動業務收入變化的因素分析
公司的業務收入主要來源仍以實物銷售為主的產品（玻璃、矽砂）銷售，本報告期公司實現營業收入66,215.66萬元，較上年同期增加0.32%。
以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析
截至二零一五年十二月三十一日止年度報告期內，由於完成同一控制下企業合併，蚌埠公司納入合併範圍，因而增加了玻璃產品收入。
新產品及新服務的影響分析
截至二零一五年十二月三十一日止年度報告期內，公司成功研發出國內最薄的0.20mm系列超薄玻璃產品，隨後實現了連續穩定生產。0.20mm系列超薄玻璃產品的成功穩產，再一次擴大了本公司高附加值產品品種系列。
主要銷售客戶的情況
截至二零一五年十二月三十一日止年度報告期內，公司前五名銷售客戶銷售金額合計232,457,852.31元，佔公司年度營業總收入的35.11%。前五名客戶中方興科技佔公司年度營業總收入的3.07%。方興科技為本公司實際控制人中國建材集團控制的下屬公司。
流動資金、財務資源及資本架構
(1)資金流動性
於二零一五年十二月三十一日，本集團的流動比率為0.86（2014年12月31日：0.75），速動比率為0.41（2014年12月31日：0.25）。本年度應收賬款週轉率為12.52次（2014年12月31日：23.29次），存貨週轉率為2.68次（2014年12月31日：2.66次）。
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附錄一 本集團財務資料 (2)財政資源
於二零一五年十二月三十一日，本集團的現金及現金等價物為人民幣42,342,860.91元，其中99.99%為人民幣，0.01%為美元等外幣。
於二零一五年十二月三十一日，本集團之銀行借款為人民幣608,197,786.13元（2014年12月31日：人民幣525,829,398.25元），其中短期借款為人民幣67,930,000.00元（2014年12月31日：人民幣20,000,000.00元），長期借款為人民幣540,267,786.13元（2014年12月31日：人民幣505,829,398.25元）。
(3)資本結構
於二零一五年十二月三十一日，本集團的流動負債為人民幣567,495,089.06元（2014年12月31日：人民幣674,259,284.43元），較2014年減少15.83%；長期負債為人民幣468,194,996.46元（2014年12月31日：人民幣470,184,675.53元），較2014年減少0.42%；歸屬於母公司股東的股東權益為人民幣278,344,996.00（2014年12月31日：人民幣717,077,784.06元），較2014年減少61.18%。
資產抵押
於二零一五年十二月三十一日，本集團將約人民幣9,429,009.42元之固定資產及人民幣36,269,452.96元之無形資產抵押予銀行及金融機構，以取得貸款信貸。
資本承擔
於二零一五年十二月三十一日，本集團已訂約的資本承擔約人民幣2,337,873.60元。
或然負債
於二零一五年十二月三十一日，本集團並無任何重大或然負債。
外匯風險
於二零一五年十二月三十一日，本集團的匯兌風險主要來自銀行存款及借款在記賬本位幣以外的貨幣。引致風險之貨幣主要為美元、歐元及港元。
– I-217–
附錄一 本集團財務資料本集團於2015年度之外匯交易微乎其微。因此，本公司管理層預期並無任何未來商業交易會引致重大外匯風險。
主要資產發生重大變化
(1) 截至二零一五年十二月三十一日止年度報告期內，經中國證券監督管理委員會核准（證監許可[2015]2813號），公司實施完成了與控股股東洛玻集團的重大資產重組。
(2) 2015年12月21日，本公司與洛玻集團簽署《洛陽玻璃股份有限公司與中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司關於重大資產重組交割的協議》，確定2015年12月21日作為本次重組置入資產、置出資產的交割日；並確認截至交割日，交易雙方已完成了本次交易標的資產的交割相關手續。相關資產過戶及交付情況如下：
(i) 置入資產的交割情況
置入資產為洛玻集團持有的蚌埠公司100%股權。2015年12月14日，蚌埠公司100%股權已過戶至本公司名下，相關變更登記手續已辦理完畢，蚌埠公司成為本公司的全資子公司。
(ii)置出資產的交割情況
置出資產為本公司持有的龍昊公司100%股權、龍飛公司63.98%股權、登封矽砂67%股權、華盛礦產52%股權、集團礦產40.29%股權及本公司對龍昊公司、龍飛公司、龍翔公司、華盛礦產、集團礦產的債權（包括應收賬款、其他應收款和委託貸款），置出資產交割過戶完成情況如下： (a) 股權資產
本公司持有的龍昊公司100%股權變更登記至洛玻集團名下，相關工商變更登記手續於2015年12月16日辦理完畢。
– I-218–
附錄一 本集團財務資料本公司持有的龍飛公司63.98%股權變更登記至洛玻集團名下，相關工商變更登記手續於2015年12月18日辦理完畢。
本公司持有的登封矽砂67%股權變更登記至洛玻集團名下，相關工商變更登記手續於2015年12月15日辦理完畢。
本公司持有的華盛礦產52%股權變更登記至洛玻集團名下，相關工商變更登記手續已於2015年12月21日辦理完畢。
本公司持有的集團礦產40.29%股權變更登記至洛玻集團名下，相關工商變更登記手續於2015年12月16日辦理完畢。
(b) 債權資產
2015年12月21日，公司已書面通知置出債權資產所對應的債務人，本公司應收龍昊公司、龍飛公司、龍翔公司、華盛礦產、集團礦產債權對應的全部權利義務已轉移至洛玻集團。
員工及薪酬政策
於二零一五年十二月三十一日，本集團之僱員人數約為1,102人。本集團之員工成本（包括董事酬金）約為人民幣50,398,246.78元。薪酬政策：公司及下屬子公司經營者實行年薪制，公司員工實行崗位技能工資制。
(c) 截至2014年12月31日止年度的管理層討論與分析
公司報告期內經營情況的討論與分析
截至二零一四年十二月三十一日止年度報告期內，公司主要產品為普通浮法玻璃及超薄電子玻璃。報告期內，公司面臨普通玻璃市場持續低迷，電子玻璃市場供求矛盾凸顯，天然氣漲價導致成本上升等諸多不利因素。公司通過科技創新，研發新產品，提升產品盈利能力；通過實施重大資產重組，促進轉型升級；通過優化管控模
– I-219–
附錄一 本集團財務資料式，加大績效考核，提高管理效率；通過推動閒置資產處置，增加收益等舉措，保持了生產經營的持續運營和年度利潤目標基本實現。
業務及財務回顧
截至二零一四年十二月三十一日止年度報告期內，公司實現營業收入66,005.83萬元，同比增加75.67%；實現營業利潤－5,699.47萬元，同比減虧7,852.22萬元；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤2,115.92萬元，同比增利12,013.24萬元，主要是出售子公司股權取得收益及取得政府補助款。
收入分析
驅動業務收入變化的因素分析
公司的業務收入主要來源仍以實物銷售為主的產品（玻璃、矽砂）銷售，本報告期公司實現營業收入66,005.83萬元，較上年同期增加75.67%。
以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析
截至二零一四年十二月三十一日止年度報告期內，公司玻璃產品的銷量隨著產能的增加而大幅增加，因此玻璃產品收入隨著銷量的增加而增加。
新產品及新服務的影響分析
2014年1月，公司成功研發出國內最薄的0.33mm超薄玻璃產品，隨後實現了連續穩定生產。0.33mm超薄玻璃產品的成功穩產，再一次擴大了本公司高附加值產品品種系列。
– I-220–
附錄一 本集團財務資料主要銷售客戶的情況
截至二零一四年十二月三十一日止年度報告期內，公司前五名銷售客戶銷售金額合計154,123,790.22元，佔公司年度營業總收入的23.35%，前五名客戶中華益玻璃占公司年度營業總收入的4.83%。華益玻璃為本公司實際控制人中國建材集團控制的下屬公司。
流動資金、財務資源及資本架構
(1)資金流動性
於二零一四年十二月三十一日，本集團的流動比率為0.75（2013年12月31日：0.75），速動比率為0.25（2013年12月31日：0.45）。本年度應收賬款周轉率為23.29次（2013年12月31日：3.45次），存貨周轉率為2.66次（2013年12月31日：1.25次）。
(2)財政資源
於二零一四年十二月三十一日，本集團的現金及現金等價物為人民幣37,777,890.19元，其中99.997%為人民幣，0.003%為美元等外幣。
於二零一四年十二月三十一日，本集團之銀行借款為人民幣525,829,398.25元（2013年12月31日：人民幣603,144,409.84元），其中短期借款為人民幣20,000,000.00元（2013年12月31日：人民幣50,696,833.33元），長期借款為人民幣505,829,398.25元（2013年12月31日：人民幣552,447,576.51元）。
(3)資本結構
於二零一四年十二月三十一日，本集團的流動負債為人民幣674,259,284.43元（2013年12月31日：人民幣756,121,624.86元），較2013年減少10.83%；長期負債為人民幣470,184,675.53元（2013年12月31日：人民幣517,551,976.42元），較2013年減少9.15%；歸屬於母公司股東的股東權益為人民幣717,077,784.06元（2013年12月31日：人民幣103,313,890.92元），較2013年增加594.08%。
資產抵押
於二零一四年十二月三十一日，本集團並無任何資產抵押。
– I-221–
附錄一 本集團財務資料資本承擔
於二零一四年十二月三十一日，本集團已訂約的資本承擔約人民幣116,688,080元。
或然負債
於二零一四年十二月三十一日，本集團並無任何重大或然負債。
外匯風險
於二零一四年十二月三十一日，本集團的匯兌風險主要來自應收賬款、銀行存款及借款在記賬本位幣以外的貨幣。引致風險之貨幣主要為美元、歐元及港元。
本集團於2014年度之外匯交易微乎其微。因此，本公司管理層預期並無任何未來商業交易會引致重大外匯風險。
主要資產發生重大變化
截至二零一四年十二月三十一日止年度報告期內，本公司通過公開拍賣方式，出售全資子公司實業公司100%股權給洛陽天元置業有限公司，成交價為人民幣12,200萬元。
截至二零一四年十二月三十一日止年度報告期內，本公出售三門峽銀行股份有限公司3,659,521股股權給三門峽市宇通物資有限公司，出售金額為人民幣6,879,905.41元。
員工及薪酬政策
於二零一四年十二月三十一日，本集團之僱員人數約為2,172人。本集團之員工成本（包括董事酬金）約為人民幣75,965,371.27元。薪酬政策：公司及下屬子公司經營者實行年薪制，公司員工實行崗位技能工資制。
(d)截至2017年6月30日止六個月的管理層討論與分析
報告期內，公司主動適應市場變化，以「整合優化、提質增效」為目標，全面落實發展戰略。
– I-222–
附錄一 本集團財務資料積極推進重大資產重組。本次重組擬以發行股份的方式購買中建材（合肥）新能源有限公司100%股權、中國建材桐城新能源材料有限公司100%股權和中建材（宜興）新能源有限公司70.99%股權，同時非公開發行股份募集配套資金用於擬收購公司相關項目建設。若本次重組得以完成，公司將在光電電子和信息顯示玻璃業務的基礎上，發展新能源玻璃業務，進一步豐富產品結構，拓寬產品應用範圍，提升公司的盈利能力和核心競爭力，增強公司的抗風險能力。
大力實施舊生產線提升改造工程。計劃在龍海公司原址上改建新一代信息顯示超薄基板生產線，以提升龍海公司超薄玻璃基板生產線的生產工藝技術和核心裝備水平，進一步增強產品的競爭優勢和市場優勢。新的生產線擬採用成熟可靠、先進合理的技術方案，力求主線技術裝備和自動化控制達到行業先進水平，設計熔窰熔化能力為180t/d，達產年產量1550萬m2。截止目前，龍海公司已完成舊生產線拆除工作。
開工建設濮陽超白光熱材料項目。該項目已於2017年5月10日正式開工，一期項目總投資約8億元人民幣，主要生產用於光熱發電的太陽能基板玻璃。預計項目建成後，將豐富和優化公司產品結構，進一步拓展新能源材料業務，提升盈利水平，增強行業競爭力和可持續發展能力。
報告期內，公司實現營業收入為人民幣154,969,277.04元，同比增加12.92%；實現營業利潤為人民幣3,935,160.93元，同比增利30,706,339.06元；歸屬於上市公司股東的淨利潤為人民幣1,177,959.02元，同比增利26,923,553.25元；歸屬於上市公司股東的基本每股收益為人民幣0.0022元。資產負債率為58.61%，比期初降低2.83個百分點。
– I-223–
附錄一 本集團財務資料借款及債務
本報告期末，短期借款餘額為326,496,500.00元，其中抵押借款5,000,000.00元，擔保借款321,496,500.00元。長期借款餘額為233,130,025.08元（含一年內到期的長期借款餘額為111,407,706.89元），其中：銀行借款餘額為9,973,021.49元，非銀行金融機構抵押借款餘額為223,157,003.59元。
流動資金及資本來源
截至2017年6月30日止本集團現金及現金等價物為人民幣60,688,037.20元。其中：美元存款為人民幣186.84元（於2016年12月31日：美元存款為人民幣234.47元），港元存款為人民幣6,218.24元（於2016年12月31日：港元存款為人民幣6,408.42元），歐元存款為人民幣4.66元（於2016年12月31日：歐元存款為人民幣4.38元）。與2016年12月31日總金額人民幣112,528,516.53元比較，共減少了人民幣51,840,479.33元。本集團當期的現金流入主要來自報告期內的銷售收入、融資租賃等，該等資金主要用作營運資本、償還銀行借款。
資本與負債比率
資本負債比率按期末負債總額扣除現金及現金等價物餘額除以歸母淨資產計算。於2017年6月30日，本集團按此方式計算的資本負債比率為130.03%，2016年12月31日為137.81%。
或有負債
於2017年6月30日，本集團並無任何重大或有負債。
匯率波動風險
本集團之資產、負債及交易主要以人民幣計算，匯率波動對本集團並無重大影響。
公司員工
於2017年6月30日，本集團在冊員工人數為938人，其中714人為生產人員，128人為銷售、財務和技術人員，96人為行政人員。本集團的員工49%是大專或以上學歷畢業生。
– I-224–
附錄二 合肥新能源財務資料以下為合肥新能源獨立申報會計師大信會計師事務所（特殊普通合夥）發出之合肥新能源會計師報告全文。
敬啟者：
我們謹此就中建材（合肥）新能源有限公司（「合肥新能源」）的財務資料（「財務資料」）提呈報告，此等財務資料包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的資產負債表，以及2014年度、2015年度、2016年度、截至2017年5月31日止五個月期間的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表，以及財務報表附註。此等財務資料乃按本報告之附註二╱1所載列基準編製，以供載入洛陽玻璃股份有限公司所刊發有關建議收購合肥新能源之全部權益之通函內。
基本情況
合肥新能源基本情況詳列於本報告之附註一。合肥新能源已採用12月31日作為財政年度結算日。
董事對財務報表的責任
就本報告而言，合肥新能源董事已按附註二╱1所載的基準，根據《中國企業會計準則》、香港《公司條例》的披露規定、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露規定以及其他相關法規編製及真實公允地呈列合肥新能源於有關期間的財務報表，合肥新能源董事須對此負全責。
申報會計師的責任
本報告所載的財務資料是根據未經過任何調整的有關財務報表而編製的。我們的責任包括根據相關財務報表編製載於本報告內的財務資料，就財務資料發表獨立意見，並向閣下呈報我們的意見。就本報告而言，我們已按照《中國註冊會計師審計準則》、香港會計師公會頒佈的核數指引第3.340號《招股章程及申報會計師》執行程序。
– II-1–
附錄二 合肥新能源財務資料審計意見
我們認為，就本報告而言，財務資料真實公允地反映了合肥新能源於2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的財務狀況以及2014年度、2015年度、2016年度、截至2017年5月31日止五個月期間的經營成果和現金流量。
審閱末段財務期間的比較財務資料
我們已審閱了包含在本報告的比較財務資料，這些財務資料包括合肥新能源截至2016年5月31日止五個月的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附註（「比較財務資料」）。
合肥新能源董事已根據本報告附註二所載的基準根據《中國企業會計準則》、香港《公司條例》的披露規定、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露規定以及其他相關法規編製比較財務資料。
我們的責任是根據我們的審閱，對比較財務資料做出結論。我們根據《中國註冊會計師審閱準則第2101號－財務報表審閱》進行審閱。審閱程序主要包括向負責財務及會計事務的人員做出詢問，及應用分析性程序等。審閱工作並不包括控制測試及核實資產、負債及交易等審計程序。由於審閱工作範圍遠小於審計，因此，我們不對比較財務資料發表任何審計意見。
審閱結論：
鑒於我們對末段財務期間比較財務資料的審閱並不構成審計，我們認為末段財務期間的比較財務資料毋須作出任何重大變動。
– II-2–
附錄二 合肥新能源財務資料資產負債表
單位：人民幣元2017年 2016年 2015年 2014年項目 附註 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日流動資產：
貨幣資金 五（一） 19,243,150.04 41,335,372.53 48,767,304.76 10,088,009.42以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 五（二） 103,983,151.37 40,450,406.54 12,667,993.75
應收賬款 五（三） 226,794,141.83 136,388,856.55 54,170.29
預付款項 五（四） 19,048,491.83 19,450,159.33 511,780.00
應收利息
應收股利
其他應收款 五（五） 5,283,904.37 2,257,611.51 5,295,888.18 3,509,756.00存貨 五（六） 45,709,013.77 44,364,723.08 21,276,773.00
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 五（七） 1,070,876.01 5,661,435.62 36,549,657.44 63,219.48流動資產合計 421,132,729.22 289,908,565.16 125,123,567.42 13,660,984.90非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 五（八） 688,610,839.36 693,539,264.72 449,545,405.36 414,205.33在建工程 五（九） 36,589,066.42 44,224,322.64 309,919,434.89 585,937,983.76工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 五（十） 97,145,068.83 98,046,948.18 100,112,402.21 102,267,478.83開發支出
商譽
長期待攤費用 五（十一） 707,412.31
遞延所得稅資產 30,705.24
其他非流動資產 五（十二） 1,369,700.00 5,103,700.00 4,164,000.00非流動資產合計 824,452,792.16 840,914,235.54 859,577,242.46 692,783,667.92資產總計 1,245,585,521.38 1,130,822,800.70 984,700,809.88 706,444,652.82
– II-3–
附錄二 合肥新能源財務資料2017年 2016年 2015年 2014年項目 附註 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日流動負債：
短期借款 五（十三） 175,500,000.00 124,500,000.00 53,500,000.00
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 五（十四） 9,951,944.03 15,951,039.96 1,871,120.00
應付帳款 五（十五） 379,215,824.02 363,017,801.50 313,094,935.99 334,629,524.47預收款項 五（十六） 166,655.78 196,232.86 16,072,514.00
應付職工薪酬 五（十七） 2,992,975.32 6,425,293.76 4,247,289.25
應交稅費 五（十八） 8,311,686.90 3,264,284.48 11,107,224.55 11,106,578.83應付利息 五（十九） 3,894,409.49 634,986.63 600,561.52
應付股利
其他應付款 五（二十） 234,020,933.29 174,687,024.00 140,023,669.93 194,367,772.33劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 五（二十一） 49,870,000.00 49,870,000.00 49,870,000.00
其他流動負債
流動負債合計 863,924,428.83 738,546,663.19 590,387,315.24 540,103,875.63非流動負債：
長期借款 五（二十二） 202,450,000.00 219,885,000.00 239,755,000.00
應付債券
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 202,450,000.00 219,885,000.00 239,755,000.00
負債合計 1,066,374,428.83 958,431,663.19 830,142,315.24 540,103,875.63所有者權益：
實收資本 五（二十三） 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00其他權益工具
資本公積
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積 五（二十四） 4,239,113.75 4,239,113.75 3,634,077.72 3,634,077.72未分配利潤 五（二十五） 44,971,978.80 38,152,023.76 20,924,416.92 32,706,699.47所有者權益合計 179,211,092.55 172,391,137.51 154,558,494.64 166,340,777.19負債和所有者權益總計 1,245,585,521.38 1,130,822,800.70 984,700,809.88 706,444,652.82
– II-4–
附錄二 合肥新能源財務資料收益表
2017年 2016年
項目 附註 1–5月 1–5月 2016年度 2015年度 2014年度（未經審計）
一.營業收入 五（二十六）239,296,805.88 186,447,721.06 505,711,315.13 14,505,905.85
減：營業成本 五（二十六）190,134,545.04 148,678,411.30 404,497,332.67 13,989,490.87
稅金及附加 五（二十七） 1,876,633.01 2,697,244.00
銷售費用 五（二十八） 12,534,940.23 6,190,549.78 17,613,773.23 819,582.52
管理費用 五（二十九） 15,913,430.50 10,080,186.64 38,244,913.27 11,747,611.31 6,223,254.04財務費用 五（三十） 13,180,930.16 4,842,188.44 26,057,249.61 10,092.84 4,586.50資產減值損失 五（三十一） 204,701.62
加：公允價值變動收益
投資收益
其中：對聯營企業和合營企業的
投資收益
其他收益 五（三十二） 2,310,699.53
二.營業利潤 7,762,324.85 16,656,384.90 16,600,802.35 -12,060,871.69 -6,227,840.54加：營業外收入 五（三十三） 295,160.00 2,309,000.00 25,000,000.00 27,610,000.00其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 五（三十四） 24,721,410.86
其中：非流動資產處置損失
三.利潤總額 8,057,484.85 16,656,384.90 18,909,802.35 -11,782,282.55 21,382,159.46減：所得稅費用 五（三十五） 1,237,529.81 588,266.76 1,077,159.48 5,345,539.87四.淨利潤 6,819,955.04 16,068,118.14 17,832,642.87 -11,782,282.55 16,036,619.59五.其他綜合收益的稅後淨額
（一）以後不能重分類進損益的其他
綜合收益
（二）以後將重分類進損益的其他
綜合收益
六.綜合收益總額 6,819,955.04 16,068,118.14 17,832,642.87 -11,782,282.55 16,036,619.59七.每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
– II-5–
附錄二 合肥新能源財務資料現金流量表
單位：人民幣元2017年
項目 附註 1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度（未經審計）
一.經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 51,566,746.20 106,258,514.76 267,702,943.40 1,887,012.60
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 五（三十六） 476,749.12 404,062.42 67,665,414.62 26,988,653.31 27,663,187.00經營活動現金流入小計 52,043,495.32 106,662,577.18 335,368,358.02 28,875,665.91 27,663,187.00購買商品、接受勞務支付的現金 121,210,360.22 127,664,230.64 258,757,119.88 2,937,814.47
支付給職工以及為職工支付的現金 22,635,417.64 13,750,229.29 43,035,390.31 1,768,257.72 846,682.19支付的各項稅費 2,953,557.30 2,441,433.87 15,184,264.43 2,976,735.28 1,761,592.97支付其他與經營活動有關的現金 五（三十六） 8,063,752.62 431,932.23 37,004,826.52 55,373,274.49 1,019,893.29經營活動現金流出小計 154,863,087.78 144,287,826.03 353,981,601.14 63,056,081.96 3,628,168.45經營活動產生的現金流量淨額 -102,819,592.46 -37,625,248.85 -18,613,243.12 -34,180,416.05 24,035,018.55二.投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金淨額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和
其他長期資產支付的現金 481,833.55 28,943,087.77 224,953,392.44 188,209,413.81投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的
現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 481,833.55 28,943,087.77 224,953,392.44 188,209,413.81投資活動產生的現金流量淨額 -481,833.55 -28,943,087.77 -224,953,392.44 -188,209,413.81
– II-6–
附錄二 合肥新能源財務資料2017年
項目 附註 1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度（未經審計）
三.籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 140,500,000.00 58,042,476.07 154,500,000.00 343,500,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金 五（三十六） 55,000,000.00 20,000,000.00 148,149,858.00籌資活動現金流入小計 195,500,000.00 58,042,476.07 174,500,000.00 343,500,000.00 148,149,858.00償還債務支付的現金 106,935,000.00 36,561,451.66 103,370,000.00 375,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 5,428,534.33 4,915,253.16 20,149,386.04 14,264,428.00
支付其他與籌資活動有關的現金 五（三十六） 103,555.40 46,608,804.17
籌資活動現金流出小計 112,363,534.33 41,476,704.82 123,622,941.44 61,248,232.17
籌資活動產生的現金流量淨額 83,136,465.67 16,565,771.25 50,877,058.56 282,251,767.83 148,149,858.00四.匯率變動對現金及現金等價物
的影響
五.現金及現金等價物淨增加額 -20,164,960.34 -21,059,477.60 3,320,727.67 23,117,959.34 -16,024,537.26加：期初現金及現金等價物餘額 36,526,696.43 0.00 33,205,968.76 10,088,009.42 26,112,546.68六.期末現金及現金等價物餘額 16,361,736.09 -21,059,477.60 36,526,696.43 33,205,968.76 10,088,009.42
– II-7–
附錄二 合肥新能源財務資料所有者權益變動表
單位：人民幣元2017年1–5月
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 130,000,000.00 4,239,113.75 38,152,023.76 172,391,137.51加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 130,000,000.00 4,239,113.75 38,152,023.76 172,391,137.51三.本期增減變動金額
（減少以「-」號填列） 6,819,955.04 6,819,955.04（一）綜合收益總額 6,819,955.04 6,819,955.04（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 130,000,000.00 4,239,113.75 44,971,978.80 179,211,092.55
– II-8–
附錄二 合肥新能源財務資料2016年1–5月（未經審計）
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 20,924,416.92 154,558,494.64加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 20,924,416.92 154,558,494.64三.本期增減變動金額
（減少以「-」號填列） 16,068,118.14 16,068,118.14（一）綜合收益總額 16,068,118.14 16,068,118.14（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 36,992,535.06 170,626,612.78
– II-9–
附錄二 合肥新能源財務資料2016年
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 20,924,416.92 154,558,494.64加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 20,924,416.92 154,558,494.64三.本期增減變動金額
（減少以「-」號填列） 605,036.03 17,227,606.84 17,832,642.87（一）綜合收益總額 17,832,642.87 17,832,642.87（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 605,036.03 -605,036.03 1.提取盈餘公積 605,036.03 -605,036.03 2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 130,000,000.00 4,239,113.75 38,152,023.76 172,391,137.51
– II-10–
附錄二 合肥新能源財務資料2015年
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 32,706,699.47 166,340,777.19加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 32,706,699.47 166,340,777.19三.本期增減變動金額
（減少以「-」號填列） -11,782,282.55 -11,782,282.55（一）綜合收益總額 -11,782,282.55 -11,782,282.55（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 20,924,416.92 154,558,494.64
– II-11–
附錄二 合肥新能源財務資料2014年
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 130,000,000.00 2,030,415.76 18,273,741.84 150,304,157.60加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 130,000,000.00 2,030,415.76 18,273,741.84 150,304,157.60三.本期增減變動金額
（減少以「-」號填列） 1,603,661.96 14,432,957.63 16,036,619.59（一）綜合收益總額 16,036,619.59 16,036,619.59（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 1,603,661.96 -1,603,661.96
1.提取盈餘公積 1,603,661.96 -1,603,661.96
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 130,000,000.00 3,634,077.72 32,706,699.47 166,340,777.19
– II-12–
附錄二 合肥新能源財務資料財務報表附註
（除特別註明外，本附註金額單位均為人民幣元）
一. 企業的基本情況
中建材（合肥）新能源有限公司（以下簡稱「合肥新能源」），成立於2011年3月4日，由合肥市工商行政管理局頒發企業法人營業執照，營業期限自2011年3月4日至2061年3月4日，由中國建材國際工程集團有限公司和安徽華光光電材料科技集團有限公司投資設立。
公司成立時註冊資本人民幣100,000,000.00元，首期出資人民幣20,000,000.00元，於2011年3月2日由安徽中安會計師事務所有限公司出具皖中安驗字[2011]第071號驗資報告審驗；2011年11月14日，根據公司股東會決議，註冊資本由人民幣100,000,000.00元增資至130,000,000.00元，新增實收資本110,000,000.00元由安徽永合會計師事務所有限公司於2011年11月29日出具安徽永合驗字[2011]093號驗資報告審驗，變更註冊資本後，安徽華光光電材料科技集團有限公司出資70,000,000.00元，佔53.84%；中國建材國際工程集團有限公司出資30,000,000.00元，佔23.08%；合肥高新建設投資集團公司出資30,000,000.00元，佔23.08%。2014年7月12日，根據公司的股東會決議，安徽華光光電材料科技集團有限公司將持有公司的53.84%股權轉讓給中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司，此次股權轉讓已於2014年8月20日完成工商變更。2014年10月20日，根據公司的股東會決議，中國建材國際工程集團有限公司將持有公司的23.08%股權轉讓給中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司，此次股權轉讓已於2014年10月30日完成工商變更。
法定代表人：張沖；
公司住所：合肥市高新區長寧大道601號；
統一社會信用代碼：91340100570418775Y；
註冊資本130,000,000.00元，其中：洛玻集團出資100,000,000.00元（佔註冊資本76.92%）、合肥高新建設投資集團公司出資30,000,000.00元（佔註冊資本23.08%）。控股股東為中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司。
經營範圍主要包括太陽能光伏玻璃、深加工玻璃研發、生產、銷售；技術進出口；太陽能光伏產業相關企業的投資。
– II-13–
附錄二 合肥新能源財務資料二. 財務報表的編製基礎
1. 編製基礎：合肥新能源財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則－基本準則》和具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號–財務報告的一般規定》、香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》和《香港公司條例》的有關披露規定編製。
2. 持續經營：合肥新能源不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
三. 重要會計政策和會計估計
（一）遵循企業會計準則的聲明
合肥新能源編製的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了合肥新能源2017年5月31日、2016年12月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的財務狀況，2017年1–5月、2016年度、2015年度、2014年度的經營成果和現金流量等相關信息。
（二）會計期間
合肥新能源會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）營業週期
合肥新能源以一年12個月作為正常營業週期，並以營業週期作為資產和負債的流動性劃分標準。
（四）記賬本位幣
合肥新能源以人民幣（「人民幣」）為記賬本位幣。
（五）現金及現金等價物的確定標準
合肥新能源在編製現金流量表時所確定的現金，是指合肥新能源庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編製現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（六）金融工具
1. 金融工具的分類及確認
金融工具劃分為金融資產或金融負債和權益工具。合肥新能源成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債，或權益工具。
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類
– II-14–
附錄二 合肥新能源財務資料取決於合肥新能源及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產；可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產；持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
2. 金融工具的計量
合肥新能源金融工具初始確認按公允價值計量。後續計量分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤餘成本計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產或者衍生金融負債，按照成本計量。合肥新能源金融資產或金融負債後續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(i)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益:及(ii)可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益。
3. 合肥新能源對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
4. 金融資產負債轉移的確認依據和計量方法
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。金融資產滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
5. 金融資產減值
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資
– II-15–
附錄二 合肥新能源財務資料產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。發生的減值損失，一經確認，不再轉回。
當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權益。
對於權益工具投資，合肥新能源判斷其公允價值發生「嚴重」或「非暫時性」下跌的具體量化標準、成本的計算方法、期末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的確定依據為：
公允價值發生「嚴重」下跌的具體量 期末公允價值相對於成本的下跌幅度已達到或化標準 超過50%。
公允價值發生「非暫時性」下跌的具 連續12個月出現下跌。
體量化標準
成本的計算方法 取得時按支付對價（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為投資成本。
期末公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。
持續下跌期間的確定依據 連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低於20%，反彈持續時間未超過6個月的均作為持續下跌期間。
（七）應收款項
合肥新能源應收款項主要包括應收賬款、長期應收款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，合肥新能源根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。
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附錄二 合肥新能源財務資料 1. 單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準應收款項賬面餘額在500.00萬以上的款項
單項金額重大並單項計提壞賬 根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之準備的計提方法 間差額確認
2. 按組合計提壞賬準備的應收款項
確定組合的依據 款項性質及風險特徵
賬齡分析法計提壞賬準備的組合 除不計提壞賬準備的應收款項之外，經單獨測試後未減值的的應收款項按賬齡分析法劃分為若干信用風險組合，再按這些應收款項組合餘額的一定比例計提壞帳準備。
不計提壞賬準備的組合 (1) 與生產經營項目有關且期滿可以全部收回各種保證金、押金；
(2) 公司與關聯方之間發生的應收款項，關聯方單位財務狀況良好；
(3) 其他有確鑿證據可以全額收回的款項。
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法計提壞賬準備的組合 賬齡分析法
不計提壞賬準備的組合 不計提壞賬準備
組合中，採用賬齡分析法計提壞賬準備情況：
應收賬款 其他應收款賬齡 計提比例 計提比例(%) (%)1年以內（含1年） 0 01至2年 30 302至3年 50 503至4年 100 1004至5年 100 1005年以上 100 100
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附錄二 合肥新能源財務資料 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 確鑿證據表明可收回性存在明顯差異
壞賬準備的計提方法 採用個別認定法計提壞賬準備，對於其中預計全部無法收回的應收關聯方的款項也可全額計提壞賬準備。
（八）存貨
1. 存貨的分類
存貨是指合肥新能源在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、週轉材料、在產品、庫存商品等。
2. 發出存貨的計價方法
存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。
3. 存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4. 存貨的盤存制度
合肥新能源的存貨盤存制度為永續盤存制。
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附錄二 合肥新能源財務資料 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和週轉使用的包裝物及其他週轉材料採用一次轉銷法進行攤銷。
（九）固定資產
1. 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2. 固定資產分類和折舊方法
合肥新能源固定資產主要分為：房屋建築物、機器設備、電子設備、運輸設備等；折舊方法採用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，合肥新能源對所有固定資產計提折舊。
資產類別 預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率（年） (%) (%)房屋建築物 30–50 3–5 1.90–3.23機器設備 4–28 3–5 3.39–24.25電子設備 4–10 3–5 9.50–24.25運輸設備 6–12 3–5 7.92–16.17其他設備 4–28 3–5 3.39–24.25（十）在建工程
合肥新能源在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。
（十一）借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
合肥新能源發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為
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附錄二 合肥新能源財務資料費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2. 資本化金額計算方法
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。
實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。
（十二）無形資產
1. 無形資產的計價方法
合肥新能源無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。
合肥新能源無形資產後續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2. 使用壽命不確定的判斷依據
合肥新能源將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源於合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
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附錄二 合肥新能源財務資料每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。
3. 內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準
內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
（十三）長期資產減值
固定資產、在建工程、無形資產等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
（十四）長期待攤費用
合肥新能源長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
（十五）職工薪酬
職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補
償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
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附錄二 合肥新能源財務資料 1. 短期薪酬
在職工為合肥新能源提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。合肥新能源發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。
2. 離職後福利
合肥新能源在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
3. 辭退福利
合肥新能源向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：合肥新能源不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；合肥新能源確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
4. 其他長期職工福利
合肥新能源向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。
（十六）預計負債
當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。合肥新能源按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。
資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行覆核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
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附錄二 合肥新能源財務資料（十七）收入
1. 銷售商品
合肥新能源銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：(1)已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
(2)既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；(3)收入的金額能夠可靠地計量；(4)相關的經濟利益很可能流入企業；(5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
收入具體確認方法為：以產品發出、經客戶簽收，並將發票或提貨單等有關單據提交給購貨方客戶時，作為銷售收入的實現；直接對外出口貨物的，在出口報關後確認銷售收入。
合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
2. 提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。合肥新能源根據實際成本佔預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：(1)已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；(2)已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
合肥新能源在讓渡資產使用權相關的經濟利益很可能流入並且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產使用權收入。
（十八）政府補助
1. 與資產相關的政府補助會計處理
合肥新能源取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助會計處理
除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。分別下列情況處理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認
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附錄二 合肥新能源財務資料相關費用的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準
若政府文件未明確規定補助對象，將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據：(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；(2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。
（十九）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
（二十）租賃
1. 經營租賃的會計處理方法：經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法：以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額作為長期應付款列示。
（二十一）主要會計政策變更、會計估計變更的說明
無
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附錄二 合肥新能源財務資料四. 稅項
（一）主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率增值稅 應稅收入 17%城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%企業所得稅 應納稅所得額 25%（二）重要稅收優惠及批文
公司取得了安微省科學技術廳、安微省財政廳、安微省國家稅務局和安微省地方稅務局聯合頒發的編號為GR201634001122的《高新技術企業證書》，發證時間為2016年12月5日，認定有效期三年，根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》及《高新技術企業認定管理辦法》的相關規定，公司於2016年1月1日至2018年12月31日期間享受高新技術企業15%企業所得稅優惠稅率。
五. 財務報表重要項目註釋
（一）貨幣資金
2017年 2016年 2015年 2014年類別 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日現金 1,931.98 37,491.98 4,601.98 1,039.43銀行存款 16,359,804.11 36,489,204.45 33,201,366.78 10,086,969.99其他貨幣資金 2,881,413.95 4,808,676.10 15,561,336.00
合計 19,243,150.04 41,335,372.53 48,767,304.76 10,088,009.42註：其他貨幣資金為應付票據保證金，其中2015年1500萬元為保函保證金。
（二）應收票據
2017年 2016年 2015年 2014年類別 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日銀行承兌匯票 28,311,172.22 12,940,104.70 12,667,993.75
商業承兌匯票 75,541,225.05 27,510,301.84
信用證 130,754.10
合計 103,983,151.37 40,450,406.54 12,667,993.75
註：截至2017年5月31日合肥新能源已經背書但尚未到期的票據金額為32,904,764.73元，合
肥新能源已終止確認已貼現或已背書但尚未到期的銀行承兌匯票。
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附錄二 合肥新能源財務資料（三）應收賬款
項目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日應收賬款 226,998,843.45 136,388,856.55 54,170.29減：壞賬準備 204,701.62
應收賬款淨額 226,794,141.83 136,388,856.55 54,170.29合肥新能源一般採用賒銷方式銷售，信用期限通常在3–6個月之間。
1. 應收賬款按其入賬日期的賬齡分析如下：
賬齡 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日1年以內 226,316,504.72 136,388,856.55 54,170.291至2年 682,338.73
合計 226,998,843.45 136,388,856.55 54,170.29 2. 應收賬款分類
2017年5月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應
收賬款 226,998,843.45 100.00 204,701.62 0.09單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準備的應收賬
款
合計 226,998,843.45 100.00 204,701.62 0.09
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附錄二 合肥新能源財務資料2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應
收賬款 136,388,856.55 100.00
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準備的應收賬
款
合計 136,388,856.55 100.00
2015年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 類別金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項
計提壞賬準備的應
收賬款
按組合計提壞賬準備
的應收賬款 54,170.29 100.00
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準備
的應收賬款
合計 54,170.29 100.00
(1)組合中採用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
賬齡 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%) (%)
1年以內 226,316,504.72 136,388,856.55 54,170.29
1至2年 682,338. 73 30. 00 204,701. 62
合計 226,998,843.45 0.09 204,701.62 136,388,856.55 54,170.29
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附錄二 合肥新能源財務資料 3. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
佔應收賬款
單位名稱 期末餘額 總額的比例壞賬準備餘額(%)
東方日升新能源股份有限公司 58,028,828.52 25.56
潤峰電力有限公司 32,530,472.74 14.33
常州天合光能有限公司 30,307,021.34 13.35
韓華新能源（啟東）有限公司 21,825,450.39 9.61
常熟阿特斯陽光電力科技有限公司 13,240,723.00 5.83
合計 155,932,495.99 68.68
（四）預付款項
1. 預付款項按賬齡列示
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日賬齡 金額 比例 金額 比例 金額 比例(%) (%) (%)1年以內 19,048,491.8 3 100.0 0 19,450,159.3 3 100.0 0 511,780.0 0 100.0 0合計 19,048,491.83 100.00 19,450,159.33 100.00 511,780.00 100.00 2. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的預付賬款情況
佔預付款項單位名稱 期末餘額 總額的比例(%)中建材（宜興）新能源有限公司 15,000,000.00 78.75國網安徽省電力公司合肥供電公司 2,441,451.19 12.82凱盛科技集團公司 1,093,959.02 5.74遠東光電股份有限公司 289,740.00 1.52青島大順友機械製造有限公司 166,099.1 2 0.8 7合計 18,991,249.33 99.70
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附錄二 合肥新能源財務資料（五）其他應收款
1. 其他應收款
2017年5月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他
應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款 5,283,904.37 100.00
1.賬齡分析法計提壞賬準備的組合 2,531,163.59 47.90
2.不計提壞賬準備的組合 2,752,740.78 52.10
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的
其他應收款
合計 5,283,904.37 100.00
2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬準備的
其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款 2,257,611.51 100.00
1.賬齡分析法計提壞賬準備的組合 186,047.10 8.24
2.不計提壞賬準備的組合 2,071,564.41 91.76
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
的其他應收款
合計 2,257,611.51 100.00
– II-29–
附錄二 合肥新能源財務資料2015年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬準備的
其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款 5,295,888.18 100.00
1.賬齡分析法計提壞賬準備的組合 745,063.42 14.07
2.不計提壞賬準備的組合 4,550,824.76 85.93
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的
其他應收款
合計 5,295,888.18 100.00
2014年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬
準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的
其他應收款 3,509,756.00 100.00
1.賬齡分析法計提壞賬準備的
組合 46,500.00 1.32
2.不計提壞賬準備的組合 3,463,256.00 98.68
單項金額雖不重大但單項計提
壞賬準備的其他應收款
合計 3,509,756.00 100.00
– II-30–
附錄二 合肥新能源財務資料 (1)按組合計提壞賬準備的其他應收款
(i) 採用賬齡分析法計提壞賬準備的組合
2017年5月31日 2016年12月31日
賬齡 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 2,531,163.59 186,047.10
合計 2,531,163.59 186,047.10
2015年12月31日 2014年12月31日
賬齡 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 745,063.42 46,500.00
合計 745,063.42 46,500.00
(ii) 不計提壞賬準備組合
2017年 2016年 2015年 2014年債務人名稱 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日關聯方往來款 27,467.43 1,041,805.45 400,000.00備用金 739,484.78 30,840.98 480,563.31 50,000.00政府專項保證金 2,013,256.00 2,013,256.00 3,028,456.00 3,013,256.00合計 2,752,740.78 2,071,564.41 4,550,824.76 3,463,256.00 2. 其他應收款按款項性質分類情況
2017年 2016年 2015年 2014年款項性質 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日政府專項保證金 2,013,256.00 2,013,256.00 3,028,456.00 3,013,256.00往來款 27,467.43 1,041,805.45 400,000.00其他 3,270,648.37 216,888.08 1,225,626.73 96,500.00合計 5,283,904.37 2,257,611.51 5,295,888.18 3,509,756.00
– II-31–
附錄二 合肥新能源財務資料 3. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
佔其他應
收款期末餘額 壞賬準備債務人名稱 款項性質 期末餘額 賬齡合計數的比例 餘額(%)
合肥市高新區財政局 保證金 1,422,223.00 4–5年 26.92
國網安徽省電力公司 光伏發電補助款 2,007,112.27 1年以內 37.99
合肥供電公司
合肥市勞動和社會 保證金 377,700.00 4–5年 7.15
保障局
合肥高新管委會 光伏發電補助款 337,641.41 1年以內 6.39
劉峰 備用金 124,983.8 5 1年以內 2.3 7
合計 – 4,269,660.53 80.82
（六）存貨
1. 存貨的分類
2017年5月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 24,526,759.24 24,526,759.24在產品 67,686.96 67,686.96庫存商品 21,114,567.5 7 21,114,567.5 7合計 45,709,013.77 45,709,013.772016年12月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 15,344,491.89 15,344,491.89在產品 179,326.84 179,326.84庫存商品 28,840,904.3 5 28,840,904.3 5合計 44,364,723.08 44,364,723.08
– II-32–
附錄二 合肥新能源財務資料2015年12月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 17,732,066.97 17,732,066.97在產品 893,668.38 893,668.38庫存商品 2,651,037.65 2,651,037.65合計 21,276,773.00 21,276,773.00（七）其他流動資產
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日待抵扣進項稅額 4,555,969.39 36,549,657.44 63,219.48預繳企業所得稅 1,070,876.01 1,105,466.23
合計 1,070,876.01 5,661,435.62 36,549,657.44 63,219.48（八）固定資產
項目 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計一.賬面原值
1.2014年1月1日 169,240.00 131,310.00 117,970.00 418,520.00 2.本期增加金額 196,307.54 24,469.67 94,800.00 315,577.21 (1)購置 196,307.54 24,469.67 94,800.00 315,577.21 3.本期減少金額
4.2014年12月31日 365,547.54 155,779.67 212,770.00 734,097.21二.累計折舊
1.2014年1月1日 50,238.90 79,160.56 41,246.12 170,645.58 2.本期增加金額 71,270.56 47,849.13 30,126.61 149,246.30 (1)計提 71,270.56 47,849.13 30,126.61 149,246.30 3.本期減少金額
4.2014年12月31日 121,509.46 127,009.69 71,372.73 319,891.88三.2014年12月31日
賬面價值 244,038.08 28,769.98 141,397.27 414,205.33
– II-33–
附錄二 合肥新能源財務資料項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計一.賬面原值
1.2015年1月1日 365,547.54 155,779.67 212,770.00 734,097.21 2.本期增加金額 159,990,550.40 285,968,308.60 1,427,179.53 623,798.16 1,445,548.02 449,455,384.71 (1)購置 830,000.01 1,427,179.53 623,798.16 1,445,548.02 4,326,525.72 (2)在建工程轉入 159,990,550.40 285,138,308.59 445,128,858.99 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 159,990,550.40 285,968,308.60 1,792,727.07 779,577.83 1,658,318.02 450,189,481.92二.累計折舊
1.2015年1月1日 121,509.46 127,009.69 71,372.73 319,891.88 2.本期增加金額 6,812.33 91,580.16 68,468.49 157,323.70 324,184.68 (1)計提 6,812.33 91,580.16 68,468.49 157,323.70 324,184.68 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 6,812.33 213,089.62 195,478.18 228,696.43 644,076.56三.2015年12月31日賬面價值 159,990,550.40 285,961,496.27 1,579,637.45 584,099.65 1,429,621.59 449,545,405.36項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計一.賬面原值
1.2016年1月1日 159,990,550.40 285,968,308.60 1,792,727.07 779,577.83 1,658,318.02 450,189,481.92 2.本期增加金額 51,607,626.19 226,189,724.92 197,564.10 149,682.22 233,451.53 278,378,048.96 (1)購置 1,059,396.90 197,564.10 149,682.22 233,451.53 1,640,094.75 (2)在建工程轉入 51,607,626.19 225,130,328.02 276,737,954.21 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 211,598,176.59 512,158,033.52 1,990,291.17 929,260.05 1,891,769.55 728,567,530.88二.累計折舊
1.2016年1月1日 6,812.33 213,089.62 195,478.18 228,696.43 644,076.56 2.本期增加金額 4,632,473.62 28,525,934.35 360,573.11 212,912.72 652,295.80 34,384,189.60 (1)計提 4,632,473.62 28,525,934.35 360,573.11 212,912.72 652,295.80 34,384,189.60 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 4,632,473.62 28,532,746.68 573,662.73 408,390.90 880,992.23 35,028,266.16三.2016年12月31日賬面價值 206,965,702.97 483,625,286.84 1,416,628.44 520,869.15 1,010,777.32 693,539,264.72項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 合計一.賬面原值
1.2017年1月1日 211,598,176.59 512,158,033.52 1,990,291.17 929,260.05 1,891,769.55 728,567,530.88 2.本期增加金額 12,258,997.65 254,183.41 – – 59,914.53 12,573,095.59 (1)購置 254,183.41 59,914.53 314,097.94 (2)在建工程轉入 12,258,997.65 12,258,997.65 3.本期減少金額
4.2017年5月31日 223,857,174.24 512,412,216.93 1,990,291.17 929,260.05 1,951,684.08 741,140,626.47二.累計折舊
1.2017年1月1日 4,632,473.62 28,532,746.68 573,662.73 408,390.90 880,992.23 35,028,266.16 2.本期增加金額 2,418,819.24 14,707,499.66 149,216.15 69,286.95 156,698.95 17,501,520.95 (1)計提 2,418,819.24 14,707,499.66 149,216.15 69,286.95 156,698.95 17,501,520.95 3.本期減少金額
4.2017年5月31日 7,051,292.86 43,240,246.34 722,878.88 477,677.85 1,037,691.18 52,529,787.11三.2017年5月31日賬面價值 216,805,881.38 469,171,970.59 1,267,412.29 451,582.20 913,992.90 688,610,839.36註：期末未辦妥產權證書的固定資產賬面價值12,198,988.60元，相關房產證證照辦理中。
– II-34–
附錄二 合肥新能源財務資料（九）在建工程
1. 在建工程基本情況
2017年5月31日 2016年12月31日
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值房屋建築物 4,675,269.11 4,675,269.11 16,149,849.64 16,149,849.64安裝設備 31,913,797.31 31,913,797.31 28,074,473.00 28,074,473.00合計 36,589,066.42 36,589,066.42 44,224,322.64 44,224,322.642015年12月31日 2014年12月31日
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值房屋建築物 65,749,165.75 65,749,165.75 215,943,500.00 215,943,500.00安裝設備 244,170,269.14 244,170,269.14 359,963,410.00 359,963,410.00待攤支出 10,031,073.76 10,031,073.76合計 309,919,434.89 309,919,434.89 585,937,983.76 585,937,983.76
– II-35–
附錄二 合肥新能源財務資料
– II-36–
況情動變目項程工建在大重
.2
息利期本息利期本：中其本資息利佔入投程工年4102
源來金資率化本資額金化本資額金計累化度進程工例比算預日13月21少減他其產資定固入轉加增期本日1月1年4102數算預稱名目項
)%()%(
來往方聯關%50.557.941,273,289.289,388,5%17%1767.389,739,58501.786,073,08466.692,765,50100.000,037,828
業產源能新）肥合（材建中
程工建籌期一地基
57.941,273,289.289,388,5%17%1767.389,739,58501.786,073,08466.692,765,50100.000,037,828計合
息利期本息利期本：中其本資息利佔入投程工年5102
源來金資率化本資額金化本資額金計累化度進程工例比算預日13月21少減他其產資定固入轉加增期本日1月1年5102數算預稱名目項
)%()%(
及來往方聯關%22.528.317,321,6108.696,700,22%19%1998.434,919,90399.858,821,54421.013,011,96167.389,739,58500.000,037,828地基業產源能新）肥合（材建中借構機融金程工建籌期一
款
附錄二 合肥新能源財務資料
– II-37–
息利期本息利期本：中其本資息利佔入投程工年6102
源來金資率化本資額金化本資額金計累化度進程工例比算預日13月21少減他其產資定固入轉額加增期本日1月1年6102數算預稱名目項
)%()%(
及來往方聯關%53.535.513,340,433.210,150,62%39%3946.223,422,4412.459,737,67269.148,240,1198.434,919,90300.000,037,828地基業產源能新）肥合（材建中借構機融金程工建籌期一
款
35.513,340,433.210,150,62%39%3946.223,422,4412.459,737,67269.148,240,1198.434,919,90300.000,037,828計合
息利期本息利期本：中其本資息利佔入投程工年7102
源來金資率化本資額金化本資額金計累化度進程工例比算預日13月5少減他其產資定固入轉加增期本日1月1年7102數算預稱名目項
)%()%(
及來往方聯關%53.533.210,150,62%05.39%05.3943.506,720,6356.799,852,2153.082,260,446.223,422,4400.000,037,828地基業產源能新）肥合（材建中借構機融金程工建籌期一
款
附錄二 合肥新能源財務資料（十）無形資產
項目 土地使用權 合計一.賬面原值
1.2014年1月1日 107,753,830.88 107,753,830.88 2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2014年12月31日 107,753,830.88 107,753,830.88二.累計攤銷
1.2014年1月1日 3,331,275.43 3,331,275.43 2.本期增加金額 2,155,076.62 2,155,076.62 (1)計提 2,155,076.62 2,155,076.62 3.本期減少金額
4.2014年12月31日 5,486,352.05 5,486,352.05三.2014年12月31日賬面價值 102,267,478.83 102,267,478.83項目 土地使用權 合計一.賬面原值
1.2015年1月1日 107,753,830.88 107,753,830.88 2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2015年12月31日 107,753,830.88 107,753,830.88二.累計攤銷
1.2015年1月1日 5,486,352.05 5,486,352.05 2.本期增加金額 2,155,076.62 2,155,076.62 (1)計提 2,155,076.62 2,155,076.62 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 7,641,428.67 7,641,428.67三.2015年12月31日賬面價值 100,112,402.21 100,112,402.21項目 土地使用權 專利權 合計一.賬面原值
1.2016年1月1日 107,753,830.88 107,753,830.88 2.本期增加金額 94,339.62 94,339.62 (1)購置 94,339.62 94,339.62 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 107,753,830.88 94,339.62 107,848,170.50二.累計攤銷
1.2016年1月1日 7,641,428.67 7,641,428.67 2.本期增加金額 2,155,076.57 4,717.08 2,159,793.65 (1)計提 2,155,076.57 4,717.08 2,159,793.65 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 9,796,505.24 4,717.08 9,801,222.32
三.2016年12月31日賬面價值 97,957,325.64 89,622.54 98,046,948.18
– II-38–
附錄二 合肥新能源財務資料項目 土地使用權 專利權 合計一.賬面原值
1.2017年1月1日 107,753,830.88 94,339.62 107,848,170.50 2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2017年5月31日 107,753,830.88 94,339.62 107,848,170.50二.累計攤銷
1.2017年1月1日 9,796,505.24 4,717.08 9,801,222.32 2.本期增加金額 897,948.55 3,930.80 901,879.35 (1)計提 897,948.55 3,930.80 901,879.35 3.本期減少金額
4.2017年5月31日 10,694,453.79 8,647.88 10,703,101.67三.2017年5月31日賬面價值 97,059,377.09 85,691.74 97,145,068.83（十一）長期待攤費用
2017年 2017年類別 1月1日本期增加額本期攤銷額其他減少額 5月31日裝修費 757,941.76 50,529.45 707,412.31合計 757,941.76 50,529.45 707,412.31（十二）其他非流動資產
2017年5 2016年 2015年 2014年項目 月31日 12月31日 12月31日 12月31日預付設備款 1,369,700.00 5,103,700.00 4,164,000.00合計 1,369,700.00 5,103,700.00 4,164,000.00（十三）短期借款
2017年 2016年 2015年 2014年借款條件 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日保證借款 175,500,000.00 124,500,000.00 53,500,000.00
合計 175,500,000.00 124,500,000.00 53,500,000.00
（十四）應付票據
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日銀行承兌匯票 8,107,927.46 15,951,039.96 1,871,120.00
商業承兌匯票 1,844,016.57
合計 9,951,944.03 15,951,039.96 1,871,120.00
– II-39–
附錄二 合肥新能源財務資料（十五）應付賬款
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日1年以內（含1年） 105,380,876.84 79,877,577.07 313,094,935.99 334,629,524.471年以上 273,834,947.18 283,140,224.43
合計 379,215,824.02 363,017,801.50 313,094,935.99 334,629,524.47賬齡超過1年的大額應付賬款
債權單位名稱 期末餘額 未償還原因中國建材國際工程集團有限公司 273,423,781.04 未結算
合計 273,423,781.04
（十六）預收款項
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日1年以內（含1年） 160,025.32 196,232.86 16,072,514.00
1年以上 6,630.46
合計 166,655.78 196,232.86 16,072,514.00
（十七）應付職工薪酬
1. 應付職工薪酬分類列示
2014年 2014年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日一.短期薪酬 1,440,828.98 1,440,828.98
二.離職後福利－設
定提存計劃 136,912.73 136,912.73
合計 1,577,741.71 1,577,741.71
– II-40–
附錄二 合肥新能源財務資料2015年 2015年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日一.短期薪酬 12,555,064.81 8,307,775.56 4,247,289.25二.離職後福利－設
定提存計劃 975,285.73 975,285.73
合計 13,530,350.54 9,283,061.29 4,247,289.252016年 2016年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日一.短期薪酬 4,247,289.25 43,274,431.29 41,096,426.78 6,425,293.76二.離職後福利－設
定提存計劃 3,216,524.40 3,216,524.40
合計 4,247,289.25 46,490,955.69 44,312,951.18 6,425,293.762017年 2017年項目 1月1日 本期增加 本期減少 5月31日一.短期薪酬 6,425,293.76 19,061,078.28 22,493,396.72 2,992,975.32二.離職後福利－設
定提存計劃 1,501,043.52 1,501,043.52
合計 6,425,293.76 20,562,121.80 23,994,440.24 2,992,975.32
– II-41–
附錄二 合肥新能源財務資料 2. 短期職工薪酬情況
2014年 2014年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日 1.工資、獎金、津貼
和補貼 1,199,353.37 1,199,353.37
2.職工福利費 127,282.57 127,282.57
3.社會保險費 61,540.04 61,540.04
其中：醫療保險費 50,618.28 50,618.28
工傷保險費 6,070.41 6,070.41
生育保險費 4,851.35 4,851.35
4.住房公積金 52,353.00 52,353.00
5.工會經費和職工教
育經費 300.00 300.00
合計 1,440,828.98 1,440,828.98
2015年 2015年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日 1.工資、獎金、津貼
和補貼 11,464,013.72 7,216,724.47 4,247,289.25 2.職工福利費 545,208.37 545,208.37
3.社會保險費 428,187.72 428,187.72
其中：醫療保險費 340,402.38 340,402.38
工傷保險費 43,392.39 43,392.39
生育保險費 44,392.95 44,392.95
4.住房公積金 117,655.00 117,655.00
合計 12,555,064.81 8,307,775.56 4,247,289.25
– II-42–
附錄二 合肥新能源財務資料項目 2016年1月1日 本期增加額 本期減少額2016年12月31日 1.工資、獎金、津貼和
補貼 4,247,289.25 37,474,383.33 35,296,378.82 6,425,293.76 2.職工福利費 3,019,303.27 3,019,303.27
3.社會保險費 1,473,736.27 1,473,736.27
其中：醫療保險費 1,176,770.71 1,176,770.71
工傷保險費 140,465.34 140,465.34
生育保險費 156,500.22 156,500.22
4.住房公積金 531,916.00 531,916.00
5.工會經費和職工教育
經費 775,092.42 775,092.42
合計 4,247,289.25 43,274,431.29 41,096,426.78 6,425,293.76項目 2017年1月1日 本期增加額 本期減少額2017年5月31日 1.工資、獎金、津貼和
補貼 6,425,293.76 15,322,530.20 18,804,630.72 2,943,193.24 2.職工福利費 2,304,283.96 2,304,283.96
3.社會保險費 704,661.88 704,661.88
其中：醫療保險費 562,236.87 562,236.87
工傷保險費 67,539.69 67,539.69
生育保險費 74,885.32 74,885.32
4.住房公積金 517,407.08 467,625.00 49,782.08 5.工會經費和職工教育
經費 212,195.16 212,195.16
合計 6,425,293.76 19,061,078.28 22,493,396.72 2,992,975.32 3. 設定提存計劃情況
項目 2014年1月1日 本期增加額 本期減少額2014年12月31日 1.基本養老保險 121,408.20 121,408.20
2.失業保險費 7,615.25 7,615.25
3.企業年金繳費 7,889.28 7,889.28
合計 136,912.73 136,912.73
– II-43–
附錄二 合肥新能源財務資料項目 2015年1月1日 本期增加額 本期減少額2015年12月31日 1.基本養老保險 902,011.40 902,011.40
2.失業保險費 65,794.33 65,794.33
3.企業年金繳費 7,480.00 7,480.00
合計 975,285.73 975,285.73
項目 2016年1月1日 本期增加額 本期減少額2016年12月31日 1.基本養老保險 3,020,012.82 3,020,012.82
2.失業保險費 176,168.78 176,168.78
3.企業年金繳費 20,342.80 20,342.80
合計 3,216,524.40 3,216,524.40
項目 2017年1月1日 本期增加額 本期減少額2017年5月31日 1.基本養老保險 1,425,946.40 1,425,946.40
2.失業保險費 75,097.12 75,097.12
合計 1,501,043.52 1,501,043.52
（十八）應交稅費
稅種 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日增值稅 4,547,681.45
企業所得稅 9,734,229.65 9,734,229.65土地使用稅 1,124,121.79 1,348,946.19 1,348,946.20 1,355,690.93房產稅 2,518,018.30 1,777,424.68
個人所得稅 45,496.31 28,093.86 24,048.70 16,658.25其他稅費 76,369.05 109,819.75
合計 8,311,686.90 3,264,284.48 11,107,224.55 11,106,578.83
– II-44–
附錄二 合肥新能源財務資料（十九）應付利息
類別 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日長期借款利息 2,909,436.58 469,505.38 514,241.94
短期借款應付利息 984,972.91 165,481.25 86,319.58
合計 3,894,409.49 634,986.63 600,561.52
（二十）其他應付款
款項性質 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日往來款 232,264,473.70 173,041,436.62 122,985,397.85 192,198,211.06押金及保證金 1,092,177.88 400,000.00 1,500,000.00
工程款及採購款 530,940.56 524,099.29 14,667,443.99 2,063,974.27其他 133,341.15 721,488.09 870,828.09 105,587.00合計 234,020,933.29 174,687,024.00 140,023,669.93 194,367,772.33截止2017年5月31日，賬齡超過1年的大額其他應付款情況的說明
單位名稱 期末餘額中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 153,615,734.65合計 153,615,734.65（二十一）一年內到期的非流動負債
項目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日一年內到期的長期借
款 49,870,000.00 49,870,000.00 49,870,000.00
合計 49,870,000.00 49,870,000.00 49,870,000.00
– II-45–
附錄二 合肥新能源財務資料（二十二）長期借款
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
借款條件 期末餘額 利率區間 期末餘額 利率區間 期末餘額 利率區間保證、抵押借款 172,450,000.00 5.34%–6.43% 189,885,000.00 5.34%–6.43% 209,755,000.00 5.34%–6.43%保證借款 30,000,000.00 4.75% 30,000,000.00 4.75% 30,000,000.00 4.75%合計 202,450,000.00 219,885,000.00 239,755,000.00
（二十三）實收資本
投資者名稱 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日合肥高新建設投資集團
公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00中國洛陽浮法玻璃集團
有限責任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00合計 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00（二十四）盈餘公積
類別 2014年1月1日 本期增加額2014年12月31日 本期增加額2015年12月31日法定盈餘公積 2,030,415.76 1,603,661.96 3,634,077.72 3,634,077.72合計 2,030,415.76 1,603,661.96 3,634,077.72 3,634,077.72類別 2015年12月31日 本期增加額2016年12月31日 本期增加額2017年5月31日法定盈餘公積 3,634,077.72 605,036.03 4,239,113.75 4,239,113.75合計 3,634,077.72 605,036.03 4,239,113.75 4,239,113.75
– II-46–
附錄二 合肥新能源財務資料（二十五）未分配利潤
2017年5月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 38,152,023.76
調整期初未分配利潤合計數（調增「+」，調減「-」）
調整後期初未分配利潤 38,152,023.76
加：本期歸屬於所有者的淨利潤 6,819,955.04 –減：提取法定盈餘公積
期末未分配利潤 44,971,978.80
2016年12月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 20,924,416.92
調整期初未分配利潤合計數（調增「+」，調減「-」）
調整後期初未分配利潤 20,924,416.92
加：本期歸屬於所有者的淨利潤 17,832,642.87 –減：提取法定盈餘公積 605,036.03
期末未分配利潤 38,152,023.76
2015年12月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 32,706,699.47
調整期初未分配利潤合計數（調增「+」，調減「-」）
調整後期初未分配利潤 32,706,699.47
加：本期歸屬於所有者的淨利潤 -11,782,282.55 –減：提取法定盈餘公積
期末未分配利潤 20,924,416.92
– II-47–
附錄二 合肥新能源財務資料2014年12月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 18,273,741.84
調整期初未分配利潤合計數（調增「+」，調減「-」）
調整後期初未分配利潤 18,273,741.84
加：本期歸屬於所有者的淨利潤 16,036,619.59 –減：提取法定盈餘公積 1,603,661.96 10%期末未分配利潤 32,706,699.47
（二十六）營業收入和營業成本
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度項目 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本一.主營業務小計 230,139,611.43 181,945,582.67 176,211,223.22 138,510,681.46 482,165,519.48 381,763,542.82 11,677,414.52 11,751,860.94光伏玻璃 230,139,611.43 181,945,582.67 176,211,223.22 138,510,681.46 482,165,519.48 381,763,542.82 11,677,414.52 11,751,860.94二.其他業務小計 9,157,194.45 8,188,962.37 10,236,497.84 10,167,729.84 23,545,795.65 22,733,789.85 2,828,491.33 2,237,629.93電費 9,022,921.40 8,188,962.37 10,236,497.84 10,167,729.84 23,059,495.25 22,733,789.85 2,828,491.33 2,237,629.93其他 134,273.05 68,768.00 486,300.40
合計 239,296,805.88 190,134,545.04 186,447,721.06 148,678,411.30 505,711,315.13 404,497,332.67 14,505,905.85 13,989,490.87（二十七）稅金及附加
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度房產稅 740,593.62 1,036,831.06
土地使用稅 1,124,121.80 1,573,770.56
其他 11,917.59 86,642.38
合計 1,876,633.01 2,697,244.00
（二十八）銷售費用
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度職工薪酬 301,234.79 202,609.62 663,762.43 118,775.05運費 12,065,547.53 5,913,514.09 16,271,221.53 700,807.47其他 168,157.91 74,426.07 678,789.27
合計 12,534,940.23 6,190,549.78 17,613,773.23 819,582.52
– II-48–
附錄二 合肥新能源財務資料（二十九）管理費用
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度職工薪酬 5,877,636.79 4,646,050.08 14,886,485.46 4,036,088.85 885,293.81固定資產折舊 1,746,584.69 298,714.62 3,280,209.24 325,498.83 149,246.30無形資產攤銷 901,879.35 913,473.80 2,159,793.65 1,501,267.09 1,441,829.87辦公費 62,019.45 145,848.69 468,149.58 737,173.75 97,577.03差旅費 42,395.02 71,202.88 217,987.06 286,424.13 148,775.18通訊費 45,152.86 15,653.65 67,645.01 20,259.05 41,410.70汽車使用費 86,703.87 125,363.43 269,520.22 398,845.03 55,329.09維修費 658,150.94 57,560.00 420,711.09 3,861.39 8,927.00水電費 27,265.06 123,718.81 194,481.08 280,618.35 18,063.50物業管理費 307,824.15 397,621.44 1,027,504.12 734,000.99 361,960.00聘請中介機構費 148,699.62 125,677.75 1,173,756.88 132,023.12 17,433.96業務招待費 83,960.38 134,668.60 356,956.00 179,969.00 34,340.00稅金 939,567.49 1,926,602.86 2,802,392.40 2,754,210.93研究開發費用 5,089,259.06 1,038,038.70 2,187,348.48
物料消耗 339,529.35 286,826.32 6,744,555.66 600.00
其他管理費用 496,369.9 1 760,200.3 8 2,863,206.8 8 308,589.3 3 208,856.6 7合計 15,913,430.50 10,080,186.64 38,244,913.27 11,747,611.31 6,223,254.04（三十）財務費用
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度利息支出 12,426,782.95 3,943,504.85 22,861,651.80
減：利息收入 66,505.59 42,159.27 660,121.23
其他 820,652.80 940,842.86 3,855,719.04 10,092.84 4,586.50合計 13,180,930.16 4,842,188.44 26,057,249.61 10,092.84 4,586.50（三十一）資產減值損失
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度壞賬損失 204,701.62
合計 204,701.62
– II-49–
附錄二 合肥新能源財務資料（三十二）其他收益
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度光伏發電補助 2,310,699.53
合計 2,310,699.53
（三十三）營業外收入
1. 營業外收入分項列示
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度計入當期 計入當期 計入當期 計入當期 計入當期非經常性損益 非經常性損益 非經常性損益 非經常性損益 非經常性損益項目 發生額 的金額 發生額 的金額 發生額 的金額 發生額 的金額 發生額 的金額補助 294,800.00 294,800.00 2,309,000.00 2,309,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 27,610,000.00 27,610,000.00其他 360.00 360.00
合計 295,160.00 295,160.00 2,309,000.00 2,309,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 27,610,000.00 27,610,000.00 2. 計入當期損益的政府補助
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱項目 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關政策兌現資金 收益 25,000,000.00收益 27,610,000.00收益研發項目補助 2,254,000.00收益
省創新型省份建
設專項資金 54,000.00收益
知識產權獎勵 11,000.00收益 1,000.00收益
合肥市級創新型
企業補助 30,000.00收益
合肥市高新區經
貿獎勵 10,000.00收益
國家高新技術企
業資質認定獎
勵 200,000.00收益
用工單位招聘補
貼 43,800.00收益
合計 294,800.00收益 2,309,000.00收益 25,000,000.00收益 27,610,000.00收益
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附錄二 合肥新能源財務資料（三十四）營業外支出
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度計入當期 計入當期 計入當期 計入當期 計入當期非經常性 非經常性 非經常性 非經常性 非經常性項目 發生額 損益的金額 發生額 損益的金額 發生額 損益的金額 發生額 損益的金額 發生額 損益的金額合同違約金 24,721,410.86 24,721,410.86
合計 24,721,410.86 24,721,410.86
（三十五）所得稅費用
項目 2017年1–5月2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度按稅法及相關規定計算的當期所得
稅費用 1,268,235.05 588,266.76 1,077,159.48 5,345,539.87遞延所得稅費用 -30,705.24
合計 1,237,529.81 588,266.76 1,077,159.48 5,345,539.87（三十六）現金流量表
1. 收到或支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度收到其他與經營活動有
關的現金 476,749.12 67,665,414.62 26,988,653.31 27,663,187.00其中：利息收入 66,505.59 660,121.23
政府補助 294,800.00 2,309,000.00 25,000,000.00 27,610,000.00往來款 48,400,000.00
收回保函保證金 15,000,000.00
保證金 1,560,000.00
其他 115,443.53 1,296,293.39 428,653.31 53,187.00支付其他與經營活動有
關的現金 8,063,752.62 37,004,826.52 55,373,274.49 1,019,893.29其中：銷售費用 168,157.91 262,675.14
管理費用 7,192,915.54 9,663,947.18 3,798,356.23 992,373.13往來款 27,041,248.84 10,996,757.46
合同違約金 24,721,410.86
保函保證金 15,000,000.00
其他 702,679.17 36,955.36 856,749.94 27,520.16
– II-51–
附錄二 合肥新能源財務資料 2. 收到或支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度收到其他與籌資活動有關的現金 55,000,000.00 20,000,000.00 148,149,858.00其中：收到凱盛集團往來款 20,000,000.00
收到蚌埠院往來款 10,000,000.00收到洛玻集團往來款 138,149,858.00收到蚌埠中光電往來款 55,000,000.00
支付其他與籌資活動有關的現金 103,555.40 46,608,804.17
其中：支付蚌埠院往來款及擔保
費 103,555.40 46,608,804.17
（三十七）現金流量表補充資料
1. 現金流量表補充資料
項目 2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度 1.將淨利潤調節為經營活動
現金流量：
淨利潤 6,819,955.04 17,832,642.87 -11,782,282.55 16,036,619.59加：資產減值準備 204,701.62
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產
性生物資產折舊 17,501,520.95 34,384,189.60 324,184.68 149,246.30無形資產攤銷 901,879.35 2,159,793.65 1,501,267.09 1,441,829.87長期待攤費用攤銷 50,529.45
處置固定資產、無形資產和其他長期
資產的損失（收益以「-」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「-」號填
列）
– II-52–
附錄二 合肥新能源財務資料項目 2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度公允價值變動損失（收益以「-」號填
列）
財務費用（收益以「-」號填列） 12,906,782.95 24,300,151.80
投資損失（收益以「-」號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以「-」
號填列） -30,705.24
遞延所得稅負債增加（減少以「-」
號填列）
存貨的減少（增加以「-」號填列） -1,344,290.69 -23,087,950.08 -21,276,773.00
經營性應收項目的減少（增加以「-」
號填列） -151,272,797.48 -149,128,979.89 -15,020,076.22 -86,153.14經營性應付項目的增加（減少以「-」
號填列） 11,442,831.59 74,926,908.93 12,073,263.95 6,493,475.93其他
經營活動產生的現金流量淨額 -102,819,592.46 -18,613,243.12 -34,180,416.05 24,035,018.55 2.現金及現金等價物淨變動情況
現金的期末餘額 16,361,736.09 36,526,696.43 33,205,968.76 10,088,009.42減：現金的期初餘額 36,526,696.43 33,205,968.76 10,088,009.42 26,112,546.68加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 -20,164,960.34 3,320,727.67 23,117,959.34 -16,024,537.26 2 現金及現金等價物
項目 2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度一.現金
其中：庫存現金 1,931.98 37,491.98 4,601.98 1,039.43可隨時用於支付的銀行存
款 16,359,804.11 36,489,204.45 33,201,366.78 10,086,969.99二.期末現金及現金等價物
餘額 16,361,736.09 36,526,696.43 33,205,968.76 10,088,009.42（三十八）所有權或使用權受到限制的資產
2017年5月31日
項目 賬面價值 受限原因
貨幣資金 2,881,413.95 票據保證金
應收票據 5,607,927.46 開立票據質押
固定資產 71,816,534.17 借款抵押
無形資產 48,471,445.67 借款抵押
合計 128,777,321.25
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附錄二 合肥新能源財務資料（三十九）外幣貨幣性項目
2017年5月31日
項目 外幣金額 折算匯率 人民幣金額貨幣資金
其中：美元 5,068.81 6.8633 34,788.76應收賬款
其中：美元 1,903,741.26 6.8633 13,065,947.382016年12月31日
項目 外幣金額 折算匯率 人民幣金額應收賬款
其中：美元 690,454.49 6.8054 4,698,845.46六. 關聯方關係及其交易
（一）合肥新能源的母公司
母公司對 母公司對合肥新能源的合肥新能源的母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 持股比例表決權比例(%) (%)中國洛陽浮法玻璃集團 洛陽市西工區 國有性質 1,286,740,000.00 76.92 76.92有限責任公司 唐宮中路9號
合肥新能源的最終控制方為中國建材集團有限公司。
（二）本企業的其他關聯方情況
其他關聯方與其他關聯方名稱 合肥新能源關係中國建材國際工程集團有限公司 同一最終控制人中國建材國際工程集團有限公司海南分公司 同一最終控制人中國建材國際工程集團有限公司蚌埠分公司 同一最終控制人蚌埠玻璃工業設計研究院 同一最終控制人中建材（鎮江）光電應用技術研究院有限公司 同一最終控制人洛陽玻璃股份有限公司 同一最終控制人中國建材桐城新能源材料有限公司 同一最終控制人凱盛科技集團公司 同一最終控制人中建材凱盛機器人（上海）有限公司 同一最終控制人安徽天柱綠色能源科技有限公司 同一最終控制人蚌埠凱盛工程技術有限公司 同一最終控制人蚌埠化工機械製造有限公司 同一最終控制人深圳市凱盛科技工程有限公司蚌埠分公司 同一最終控制人
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附錄二 合肥新能源財務資料其他關聯方與其他關聯方名稱 合肥新能源關係中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 同一最終控制人上海凱盛朗坤信息技術股份有限公司 同一最終控制人中建材（蚌埠）光電材料有限公司 同一最終控制人（三）關聯交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
關聯方名稱 關聯交易內容2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度採購商品、接受勞務：
中國洛陽浮法玻璃集團 資金使用費 2,520,659.30 6,109,677.50 6,835,539.85
有限公司
凱盛科技集團公司 資金使用費 471,597.01 685,816.67
凱盛科技集團公司 購買原材料 22,603,295.90 45,428,111.16 6,375,958.31
中建材凱盛機器人 購買設備 800,854.72
（上海）有限公司
安徽天柱綠色能源科技 購買設備 3,247,863.24 4,615,384.60
有限公司
中建材（鎮江）光電應用 委託研發費用 2,075,471.64
技術研究院有限公司
蚌埠玻璃工業設計 擔保費 480,000.00 1,438,500.00 1,767,000.00
研究院 監理費 412,000.00
資金使用費 1,862,733.33 2,420,655.56服務費 141,509.43
購買專利 94,339.62
中國建材國際工程集團 購買原材料 5,537,349.05 14,316,826.16 1,520,323.07
有限公司海南分公司
蚌埠凱盛工程技術有限 購買原材料 3,931.62 2,156,923.08
公司 維修費 101,196.58
中國建材國際工程集團 工程承包 76,259,445.60 575,506,910.00有限公司
中國建材國際工程集團 設計費 2,594,339.63
有限公司蚌埠分公司
中國建材桐城新能源材 服務費 326,028.30
料有限公司 購買固定資產 46,504.27 11,463.77
委託加工 438,058.03
中建材（蚌埠）光電材料 資金使用費 746,569.45
有限公司
上海凱盛朗坤信息技術 購買軟件系統 464,102.59
股份有限公司
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷 購買原材料 29,017.09
端機械有限公司
深圳市凱盛科技工程有 購買原材料 24,287.18
限公司蚌埠分公司
蚌埠化工機械製造有限 購買原材料 1,524,739.57 1,412,240.42 1,068,461.54
公司
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附錄二 合肥新能源財務資料關聯方名稱 關聯交易內容2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度銷售商品、提供勞務：
洛陽玻璃股份有限公司 資金使用費 153,207.55
中國建材國際工程集團 銷售玻璃 5,209,638.68
有限公司
2. 關聯擔保情況
擔保是否擔保方 被擔保方 擔保金額擔保起始日 擔保到期日 已經履行完畢2017年1–5月
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 20,000,000.00 2017/6/2 2019/6/1 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2018/2/4 2020/2/3 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 45,500,000.00 2018/2/7 2020/2/6 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2018/3/9 2020/3/8 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 15,000,000.00 2018/5/24 2020/5/23 否
2016年度
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2017/3/3 2019/3/2 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2017/2/21 2019/2/20 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 29,500,000.00 2017/2/22 2019/2/21 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 35,000,000.00 2017/10/29 2019/10/28 否
2015年度
蚌埠玻璃工業設計研究院 中建材（合肥）新能源有限公司 100,000,000.00 2021/3/26 2023/3/25 否
蚌埠玻璃工業設計研究院 中建材（合肥）新能源有限公司 4,500,000.00 2021/5/28 2023/5/27 否
蚌埠玻璃工業設計研究院 中建材（合肥）新能源有限公司 95,500,000.00 2021/9/9 2023/9/8 否
蚌埠玻璃工業設計研究院 中建材（合肥）新能源有限公司 90,000,000.00 2021/12/15 2023/12/14 否
凱盛科技集團公司 中建材（合肥）新能源有限公司 49,000,000.00 2016/10/28 2018/10/27 否
蚌埠玻璃工業設計研究院 中建材（合肥）新能源有限公司 4,500,000.00 2016/6/2 2018/6/1 否
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附錄二 合肥新能源財務資料（四）關聯方應收應付款項
1. 應收項目
2017年5月31日 2016年12月31日
項目名稱 關聯方 賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備其他應收款 中國建材桐城新能源材料有限公司 27,467.43
其他非流動資產 安徽天柱綠色能源科技有限公司 1,303,700.00 5,103,700.00
其他非流動資產 蚌埠凱盛工程技術有限公司 36,000.00
預付賬款 凱盛科技集團公司 1,093,959.02
預付賬款 中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 3,247.43
預付賬款 中建材（宜興）新能源有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
2015年12月31日 2014年12月31日
項目名稱 關聯方 賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備其他應收款 中建材（鎮江）光電應用技術研究院有限公司 400,000.00 400,000.00
其他應收款 蚌埠玻璃工業設計研究院 241,805.45
其他應收款 中國建材桐城新能源材料有限公司 400,000.00
其他應收款 中國建材國際工程集團有限公司 5,000.00
2. 應付項目
項目名稱 關聯方 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日其他應付款 蚌埠玻璃工業設計研究院 1,814,944.60 1,334,944.60 54,048,353.06其他應付款 蚌埠凱盛工程技術有限公司 11,840.00
其他應付款 中國建材國際工程集團有限公司海南分公司 2,000.00
其他應付款 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司 153,615,734.65 151,095,075.35 122,985,397.85 138,149,858.00其他應付款 凱盛科技集團公司 21,087,225.00 20,611,416.67
其他應付款 中建材（蚌埠）光電材料有限公司 55,746,569.45
– II-57–
附錄二 合肥新能源財務資料項目名稱 關聯方 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日應付賬款 中國建材國際工程集團有限公司 273,423,781.04 282,519,058.29 286,017,346.12 334,629,524.47應付賬款 凱盛科技集團公司 660,066.38 401,870.72
應付賬款 蚌埠凱盛工程技術有限公司 64,636.90 64,636.90 1,284,790.00
應付賬款 中國建材國際工程集團有限公司蚌埠分公司 1,294,339.63
應付賬款 中國建材國際工程集團有限公司海南分公司 11,524,994.31 8,514,531.63 1,520,323.07
應付賬款 中建材凱盛機器人（上海）有限公司 546,000.00 546,000.00
應付賬款 中國建材桐城新能源材料有限公司 512,527.90
應付賬款 深圳市凱盛科技工程有限公司蚌埠分公司 3,406.84
應付賬款 蚌埠化工機械製造有限公司 1,639,246.34 744,157.43
七. 承諾及或有事項
無
八. 資產負債表日後事項
無
九. 其他重要事項
(一)分部報告
合肥新能源的收入和利潤主要來源於光伏玻璃的銷售，因此合肥新能源認為無需編製分部報告。
(二)無其他重要事項需要披露。
十. 後續財務報表
合肥新能源自2017年5月31日結束後沒有編製經審計的財務報表，亦沒有宣派或支付任何股息。
此致
洛陽玻璃股份有限公司
董事會台照
大信會計師事務所（特殊普通合夥）二零一七年八月七日
– II-58–
附錄三 桐城新能源財務資料以下為桐城新能源獨立申報會計師大信會計師事務所（特殊普通合夥）發出之桐城新能源會計師報告全文。
敬啟者：
我們謹此就中國建材桐城新能源材料有限公司（「桐城新能源」）的財務資料（「財務資料」）提呈報告，此等財務資料包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的資產負債表，以及2014年度、2015年度、2016年度、截至2017年5月31日止五個月期間的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表，以及財務報表附註。此等財務資料乃按本報告之附註二╱1所載列基準編製，以供載入洛陽玻璃股份有限公司所刊發有關建議收購桐城新能源之全部權益之通函內。
基本情況
桐城新能源基本情況詳列於本報告之附註一。桐城新能源已採用12月31日作為財政年度結算日。
董事對財務報表的責任
就本報告而言，桐城新能源董事已按附註二╱1所載的基準，根據《中國企業會計準則》、香港《公司條例》的披露規定、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露規定以及其他相關法規編製及真實公允地呈列桐城新能源於有關期間的財務報表，桐城新能源董事須對此負全責。
申報會計師的責任
本報告所載的財務資料是根據未經過任何調整的有關財務報表而編製的。我們的責任包括根據相關財務報表編製載於本報告內的財務資料，就財務資料發表獨立意見，並向閣下呈報我們的意見。就本報告而言，我們已按照《中國註冊會計師審計準則》、香港會計師公會頒佈的核數指引第3.340號《招股章程及申報會計師》執行程序。
– III-1–
附錄三 桐城新能源財務資料審計意見
我們認為，就本報告而言，財務資料真實公允地反映了桐城新能源於2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的財務狀況以及2014年度、2015年度、2016年度、截至2017年5月31日止五個月期間的經營成果和現金流量。
審閱末段財務期間的比較財務資料
我們已審閱了包含在本報告的比較財務資料，這些財務資料包括桐城新能源截至2016年5月31日止五個月的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附註（「比較財務資料」）。
桐城新能源董事已根據本報告附註二所載的基準根據《中國企業會計準則》、香港《公司條例》的披露規定、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露規定以及其他相關法規編製比較財務資料。
我們的責任是根據我們的審閱，對比較財務資料做出結論。我們根據《中國註冊會計師審閱準則第2101號－財務報表審閱》進行審閱。審閱程序主要包括向負責財務及會計事務的人員做出詢問，及應用分析性程序等。審閱工作並不包括控制測試及核實資產、負債及交易等審計程序。由於審閱工作範圍遠小於審計，因此，我們不對比較財務資料發表任何審計意見。
審閱結論：
鑒於我們對末段財務期間比較財務資料的審閱並不構成審計，我們認為末段財務期間的比較財務資料毋須作出任何重大變動。
– III-2–
附錄三 桐城新能源財務資料資產負債表
單位：人民幣元2017年 2016年 2015年 2014年項目 附註 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日流動資產：
貨幣資金 五（一） 4,001,345.49 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 五（二） 23,960,036.60 17,920,000.00 12,954,898.52 9,714,089.18應收賬款 五（三） 113,433,249.72 85,136,743.73 70,221,628.75 26,925,687.36預付款項 五（四） 983,429.71 1,361,751.60 503,153.77 1,070,899.01應收利息
應收股利
其他應收款 五（五） 210,466.15 148,817.66 277,205.55 692,918.14存貨 五（六） 18,017,823.03 29,029,597.59 12,992,051.66 22,244,052.53劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 五（七） 1,593,532.21 2,618,373.40 15,462,477.32 20,508,322.82流動資產合計 162,199,882.91 153,354,719.84 116,981,069.67 82,590,062.05非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 五（八） 262,758,771.93 259,603,658.52 271,786,076.26 1,535,968.17在建工程 五（九） 14,808,685.98 1,728,535.21 213,559,520.01工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 五（十） 51,466,690.25 52,419,908.25 54,707,631.52 56,925,910.36開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 五（十一） 651,763.84 732,915.61 170,783.15 204,914.72其他非流動資產 五（十二） 735,160.00 11,142.00
非流動資產合計 329,685,912.00 315,220,177.59 326,675,632.93 272,226,313.26資產總計 491,885,794.91 468,574,897.43 443,656,702.60 354,816,375.31
– III-3–
附錄三 桐城新能源財務資料2017年 2016年 2015年 2014年項目 附註 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日流動負債：
短期借款 五（十三） 131,600,000.00
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 五（十四） 50,000,000.00 50,000,000.00 91,060,000.00
應付帳款 五（十五） 90,212,791.10 71,936,770.27 152,279,559.08 167,988,549.89預收款項 五（十六） 830,684.62 77,335.05 496,309.41 2,410,158.80應付職工薪酬 五（十七） 1,319,841.39 1,803,215.18 1,233,806.80
應交稅費 五（十八） 1,293,245.42 3,269,796.82 565,901.71 671,274.60應付利息 五（十九） 420,206.11
應付股利
其他應付款 五（二十） 133,213,325.40 344,662.72 121,827,487.31 108,362,064.23劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 276,869,887.93 259,451,986.15 367,463,064.31 279,432,047.52非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 276,869,887.93 259,451,986.15 367,463,064.31 279,432,047.52
– III-4–
附錄三 桐城新能源財務資料2017年 2016年 2015年 2014年項目 附註 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日所有者權益：
實收資本 五（二十一） 133,388,980.00 133,388,980.00 37,000,000.00 37,000,000.00其他權益工具
資本公積 五（二十二） 6,611,020.00 6,611,020.00
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積 五（二十三） 3,073,858.35 3,073,858.35 80,931.05
未分配利潤 五（二十四） 71,942,048.63 66,049,052.93 39,112,707.24 38,384,327.79所有者權益合計 215,015,906.98 209,122,911.28 76,193,638.29 75,384,327.79負債和所有者權益總計 491,885,794.91 468,574,897.43 443,656,702.60 354,816,375.31
– III-5–
附錄三 桐城新能源財務資料利潤表
單位：人民幣元項目 附註 2017年1-5月 2016年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度（未經審計）
一.營業收入 五（二十五） 106,906,230.23 93,419,982.97 233,072,833.77 69,275,702.33 5,568,563.14減：營業成本 五（二十五） 85,161,305.55 66,392,927.42 163,081,479.66 52,782,206.56 5,784,194.00稅金及附加 五（二十六） 2,061,013.95 3,595,600.28
銷售費用 五（二十七） 5,499,717.93 5,183,876.61 11,110,997.40 4,314,863.82 677,537.66管理費用 五（二十八） 3,818,521.46 4,789,944.45 11,950,806.92 10,312,172.81 9,500,409.27財務費用 五（二十九） 2,951,533.69 2,879,587.08 5,880,721.55 2,985,108.36 56,781.05資產減值損失 五（三十） -250,490.69 2,248,529.85 -136,526.29 789,283.87加：公允價值變動收益
投資收益
其中：對聯營企業和合營
企業的投資收益
其他收益
二.營業利潤 7,664,628.34 14,173,647.41 35,204,698.11 -982,122.93 -11,239,642.71加：營業外收入 五（三十一） 200,200.00 107,652.89 1,825,565.00 3,803,905.00其中：非流動資產處置利得 27,253.89
減：營業外支出 五（三十二） 8,019.40
其中：非流動資產處置損失
三.利潤總額 7,864,828.34 14,173,647.41 35,304,331.60 843,442.07 -7,435,737.71減：所得稅費用 五（三十三） 1,971,832.64 72,992.43 5,375,058.61 34,131.57 -197,320.97四.淨利潤 5,892,995.70 14,100,654.98 29,929,272.99 809,310.50 -7,238,416.74五.其他綜合收益的稅後淨額
（一）以後不能重分類進損益的
其他綜合收益
（二）以後將重分類進損益的
其他綜合收益
六.綜合收益總額 5,892,995.70 14,100,654.98 29,929,272.99 809,310.50 -7,238,416.74七.每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
– III-6–
附錄三 桐城新能源財務資料現金流量表
單位：人民幣元項目 附註 2017年1-5月 2016年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度（未經審計）
一.經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 35,166,311.99 36,709,597.89 89,832,737.39 51,304,916.15 7,940,939.94收到的稅費返還 3,671,510.00收到其他與經營活動有關的現金五（三十四） 1,705,393.77 2,209,197.79 4,162,495.52 2,673,567.90 509,864.27經營活動現金流入小計 36,871,705.76 38,918,795.68 93,995,232.91 53,978,484.05 12,122,314.21購買商品、接受勞務支付的現金 31,866,627.34 24,979,994.78 67,018,909.19 40,163,377.45 6,870,812.53支付給職工以及為職工
支付的現金 8,437,814.51 8,583,511.09 21,382,784.34 6,376,551.06 2,019,672.56支付的各項稅費 5,917,733.20 1,863,703.19 10,391,476.96 4,318,723.56 3,330,257.64支付其他與經營活動有關的現金五（三十四） 848,725.7 4 2,435,453.5 3 4,098,575.3 6 229,246.8 3 486,690.3 7經營活動現金流出小計 47,070,900.79 37,862,662.59 102,891,745.85 51,087,898.90 12,707,433.10經營活動產生的現金流量淨額 -10,199,195.03 1,056,133.09 -8,896,512.94 2,890,585.15 -585,118.89二.投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的
現金淨額
處置子公司及其他營業
單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
– III-7–
附錄三 桐城新能源財務資料項目 附註 2017年1-5月 2016年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度（未經審計）
購建固定資產、無形資產和
其他長期資產支付的現金 1,219,870.34 905,088.80 86,220,896.52 27,755,024.06 38,278,605.83投資支付的現金
取得子公司及其他營業
單位支付的現金淨額
支付其他與投資活動有關的
現金
投資活動現金流出小計 1,219,870.34 905,088.80 86,220,896.52 27,755,024.06 38,278,605.83投資活動產生的現金流量淨額 -1,219,870.34 905,088.80 -86,220,896.52 -27,755,024.06 -38,278,605.83三.籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 63,000,000.00
取得借款收到的現金
收到其他與籌資活動有關的
現金 五（三十四） 29,143,117.00 174,689,560.48 127,375,000.00 39,727,317.79籌資活動現金流入小計 29,143,117.00 237,689,560.48 127,375,000.00 39,727,317.79償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付
利息支付的現金 1,719,025.00 6,123,167.06
支付其他與籌資活動有關的
現金 五（三十四） 29,109,936.80 123,879,202.20 99,375,000.00
籌資活動現金流出小計 1,719,025.00 29,109,936.80 130,002,369.26 99,375,000.00
籌資活動產生的現金流量淨額 -1,719,025.00 33,180.20 107,687,191.22 28,000,000.00 39,727,317.79四.匯率變動對現金及
現金等價物的影響
五.現金及現金等價物
淨增加額 -13,138,090.37 184,224.49 12,569,781.76 3,135,561.09 863,593.07加：期初現金及現金等
價物餘額 17,139,435.86 4,569,654.10 4,569,654.10 1,434,093.01 570,499.94六.期末現金及現金等
價物餘額 4,001,345.49 4,753,878.59 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01
– III-8–
附錄三 桐城新能源財務資料所有者權益變動表
單位：人民幣元2017年1-5月
項目 實收資本其他權益工具 資本公積減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 66,049,052.93 209,122,911.28加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 66,049,052.93 209,122,911.28三.本期增減變動金額（減少
以「–」號填列） 5,892,995.70 5,892,995.70（一）綜合收益總額 5,892,995.70 5,892,995.70（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 71,942,048.63 215,015,906.98
– III-9–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年1-5月（未經審計）
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29三.本期增減變動金額
（減少以「-」號填列） 14,100,654.98 14,100,654.98（一）綜合收益總額 14,100,654.98 14,100,654.98（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 37,000,000.00 80,931.05 53,213,362.22 90,294,293.27
– III-10–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年度
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29三.本期增減變動金額
（減少以「–」號填列） 96,388,980.00 6,611,020.00 2,992,927.30 26,936,345.69 132,929,272.99（一）綜合收益總額 29,929,272.99 29,929,272.99（二）股東投入和減少資本 96,388,980.00 6,611,020.00 103,000,000.00 1.股東投入的普通股 96,388,980.00 6,611,020.00 103,000,000.00 2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 2,992,927.30 -2,992,927.30
1.提取盈餘公積 2,992,927.30 -2,992,927.30
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 66,049,052.93 209,122,911.28
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附錄三 桐城新能源財務資料2015年度
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 37,000,000.00 38,384,327.79 75,384,327.79加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 37,000,000.00 38,384,327.79 75,384,327.79三.本期增減變動金額
（減少以「–」號填列） 80,931.05 728,379.45 809,310.50（一）綜合收益總額 809,310.50 809,310.50（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 80,931.05 -80,931.05
1.提取盈餘公積 80,931.05 -80,931.05
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29
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附錄三 桐城新能源財務資料2014年度
項目 實收資本其他權益工具 資本公積 減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 37,000,000.00 45,622,744.53 82,622,744.53加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 37,000,000.00 45,622,744.53 82,622,744.53三.本期增減變動金額
（減少以「–」號填列） -7,238,416.74 -7,238,416.74（一）綜合收益總額 -7,238,416.74 -7,238,416.74（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者
投入資本
3.股份支付計入所有者
權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增資本
2.盈餘公積轉增資本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 37,000,000.00 38,384,327.79 75,384,327.79
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附錄三 桐城新能源財務資料中國建材桐城新能源材料有限公司
財務報表附註
（除特別註明外，本附註金額單位均為人民幣元）
一. 企業的基本情況
中國建材桐城新能源材料有限公司（原名安徽恒昌光電玻璃有限公司）（以下簡稱「桐城新能源」），係由安徽華光光電材料科技集團有限公司、安徽恒昌集團有限公司和中國建材國際工程集團有限公司共同出資組建的有限責任公司，於2010年12月24日在桐城市工商行政管理局領取了註冊號為340881000046390(1-1)的《企業法人營業執照》。公司設立時註冊資本10,000.00萬元，其中：安徽華光光電材料科技集團有限公司認繳5,000.00萬元，佔註冊資本的50%；安徽恒昌集團有限公司認繳4,000.00萬元，佔註冊資本的40%；中國建材國際工程集團有限公司認繳1,000.00萬元，佔註冊資本的10%。
2013年9月4日，經公司股東會決議，同意安徽恒昌集團有限公司將其所持公司40%股權全部轉讓給桐城市建設投資發展有限責任公司。
2016年8月28日，經公司股東會決議，同意桐城市建設投資發展有限責任公司將其所持公司40%股權全部轉讓給安徽華光光電材料科技集團有限公司。
2016年10月21日，經公司股東會決議，同意註冊資本由10,000.00萬元變更為13,338.898萬元，本次新增加的3,338.898萬元註冊資本金全部由新股東蚌埠玻璃工業設計研究院認繳。此次股權變更後，安徽華光光電材料科技集團有限公司認繳9,000.00萬元，佔註冊資本的67.47%；中國建材國際工程集團有限公司認繳1,000.00萬元，佔註冊資本的7.5%；蚌埠玻璃工業設計研究院認繳3,338.898萬元，佔註冊資本的25.03%。
統一社會信用代碼： 91340881567507232G
公司住所： 安徽省安慶市桐城經濟開發區北三路
法定代表人： 茆令文
註冊資本： 13,338.898萬元
經營範圍：太陽能光伏、光熱材料、組件及配套產品材料的研發、生產、銷售；自營和代理產品及技術進出口業務（國家限制或禁止的除外）。
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附錄三 桐城新能源財務資料二. 財務報表的編製基礎
1. 編製基礎：桐城新能源財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則－基本準則》和具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》、香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》和《香港公司條例》的有關披露規定編製。
2. 持續經營：桐城新能源不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
三. 重要會計政策和會計估計
（一）遵循企業會計準則的聲明
桐城新能源編製的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了桐城新能源2017年5月31日、2016年12月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的財務狀況，2017年1-5月、2016年度、2015年度、2014年度的經營成果和現金流量等相關信息。
（二）會計期間
桐城新能源會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）營業週期
桐城新能源以一年12個月作為正常營業週期，並以營業週期作為資產和負債的流動性劃分標準。
（四）記賬本位幣
桐城新能源以人民幣為記賬本位幣。
（五）現金及現金等價物的確定標準
桐城新能源在編製現金流量表時所確定的現金，是指桐城新能源庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編製現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（六）金融工具
1. 金融工具的分類及確認
金融工具劃分為金融資產或金融負債和權益工具。桐城新能源成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債，或權益工具。
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類
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附錄三 桐城新能源財務資料取決於桐城新能源及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產；可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產；持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
2. 金融工具的計量
桐城新能源金融工具初始確認按公允價值計量。後續計量分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤餘成本計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產或者衍生金融負債，按照成本計量。桐城新能源金融資產或金融負債後續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益。
3. 桐城新能源對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
4. 金融資產負債轉移的確認依據和計量方法
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。金融資產滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
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附錄三 桐城新能源財務資料 5. 金融資產減值
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。發生的減值損失，一經確認，不再轉回。
當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權益。
對於權益工具投資，桐城新能源判斷其公允價值發生「嚴重」或「非暫時性」下跌的具體量化標準、成本的計算方法、期末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的確定依據為：
公允價值發生「嚴重」下跌的具 期末公允價值相對於成本的下跌幅度已達到或超過體量化標準 50%。
公允價值發生「非暫時性」下跌 連續12個月出現下跌。
的具體量化標準
成本的計算方法 取得時按支付對價（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為投資成本。
期末公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。
持續下跌期間的確定依據 連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低於20%，反彈持續時間未超過6個月的均作為持續下跌期間。
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附錄三 桐城新能源財務資料（七）應收款項
桐城新能源應收款項主要包括應收賬款、長期應收款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，桐城新能源根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。
1. 單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額應收款項賬面餘額在500.00萬以上的款項
標準
單項金額重大並單項計提壞賬準根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確備的計提方法 認
2. 按組合計提壞賬準備的應收款項
確定組合的依據 款項性質及風險特徵
賬齡分析法計提壞賬準備的組合除不計提壞賬準備的應收款項之外，經單獨測試後未減值的的應收款項按賬齡分析法劃分為若干信用風險組合，再按這些應收款項組合餘額的一定比例計提壞帳準備。
不計提壞賬準備的組合 (1) 與生產經營項目有關且期滿可以全部收回各種保證金、押金；
(2) 公司與關聯方之間發生的應收款項，關聯方單位財務狀況良好；
(3) 其他有確鑿證據可以全額收回的款項。
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法計提壞賬準備的組合賬齡分析法
不計提壞賬準備的組合 不計提壞賬準備
組合中，採用賬齡分析法計提壞賬準備情況：
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附錄三 桐城新能源財務資料應收賬款計 其他應收款賬齡 提比例 計提比例(%) (%)1年以內（含1年） 0 01至2年 30 302至3年 50 503至4年 100 1004至5年 100 1005年以上 100 100 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 確鑿證據表明可收回性存在明顯差異
壞賬準備的計提方法 採用個別認定法計提壞賬準備，對於其中預計全部無法收回的應收關聯方的款項也可全額計提壞賬準備。
（八）存貨
1. 存貨的分類
存貨是指桐城新能源在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、週轉材料、在產品、庫存商品等。
2. 發出存貨的計價方法
存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。
3. 存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
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附錄三 桐城新能源財務資料以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4. 存貨的盤存制度
桐城新能源的存貨盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品採用一次轉銷法進行攤銷，週轉使用的包裝物及其他週轉材料採用五五攤銷法進行核算。
（九）固定資產
1. 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2. 固定資產分類和折舊方法
桐城新能源固定資產主要分為：房屋建築物、機器設備、電子設備、運輸設備等；折舊方法採用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，桐城新能源對所有固定資產計提折舊。
資產類別 預計使用壽命預計淨殘值率 年折舊率（年） (%) (%)房屋建築物 30-50 3-5 1.90-3.23機器設備 4-28 3-5 3.39-24.25電子設備 4-10 3-5 9.50-24.25運輸設備 6-12 3-5 7.92-16.17其他設備 4-28 3-5 3.39-24.25（十）在建工程
桐城新能源在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。
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附錄三 桐城新能源財務資料（十一）借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
桐城新能源發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2. 資本化金額計算方法
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。
實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。
（十二）無形資產
1. 無形資產的計價方法
桐城新能源無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。
桐城新能源無形資產後續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
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附錄三 桐城新能源財務資料 2. 使用壽命不確定的判斷依據
桐城新能源將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源於合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。
3. 內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準
內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
（十三）長期資產減值
固定資產、在建工程、無形資產等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
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附錄三 桐城新能源財務資料（十四）長期待攤費用
桐城新能源長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
（十五）職工薪酬
職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1. 短期薪酬
在職工為桐城新能源提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。桐城新能源發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。
2. 離職後福利
桐城新能源在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
3. 辭退福利
桐城新能源向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：桐城新能源不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；桐城新能源確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
4. 其他長期職工福利
桐城新能源向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。
– III-23–
附錄三 桐城新能源財務資料（十六）預計負債
當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。桐城新能源按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。
資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行覆核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
（十七）收入
1. 銷售商品
桐城新能源銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
收入具體確認方法為：以產品發出、經客戶簽收，並將發票或提貨單等有關單據提交給購貨方客戶時，作為銷售收入的實現。
合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
2. 提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。桐城新能源根據實際成本佔預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
桐城新能源在讓渡資產使用權相關的經濟利益很可能流入並且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產使用權收入。
– III-24–
附錄三 桐城新能源財務資料（十八）政府補助
1. 與資產相關的政府補助會計處理
桐城新能源取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助會計處理
除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。分別下列情況處理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準
若政府文件未明確規定補助對象，將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據：①政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；②政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。
（十九）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
– III-25–
附錄三 桐城新能源財務資料（二十）租賃
1. 經營租賃的會計處理方法：經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法：以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額作為長期應付款列示。
（二十一）主要會計政策變更、會計估計變更的說明
無
四. 稅項
（一）主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率增值稅 應稅收入 17%城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%企業所得稅 應納稅所得額 25%（二）重要稅收優惠及批文
無
五. 財務報表重要項目註釋
（一）貨幣資金
2017年 2016年 2015年 2014年類別 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日現金 30,075.62 7,087.97 24,933.82 26,580.88銀行存款 3,971,269.87 17,132,347.89 4,544,720.28 1,407,512.13合計 4,001,345.49 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01（二）應收票據
2017年 2016年 2015年 2014年類別 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日銀行承兌匯票 19,960,036.60 17,920,000.00 7,954,898.52 4,610,000.00商業承兌匯票 4,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00信用證 4,104,089.18合計 23,960,036.60 17,920,000.00 12,954,898.52 9,714,089.18
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附錄三 桐城新能源財務資料註：截至2017年5月31日桐城新能源已經背書但尚未到期的票據金額為55,741,815.67元，桐城新能源已終止確認已貼現或已背書但尚未到期的票據。
（三）應收賬款
1. 應收賬款分類
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日應收賬款 115,880,068.62 87,838,039.32 70,837,675.73 27,690,494.23減：壞賬準備 2,446,818.90 2,701,295.59 616,046.98 764,806.87應收賬款淨額 113,433,249.72 85,136,743.73 70,221,628.75 26,925,687.36在正常情況下，桐城新能源一般給予客戶3–6個月的信用賬期。
1. 應收賬款按其入賬日期的賬齡分析如下：
2017年 2016年 2015年 2014年賬齡 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日1年以內 110,219,971.68 79,513,053.17 68,651,437.15 24,451,619.591至2年 2,996,404.40 6,751,322.96 661,565.59 3,238,874.642至3年 2,231,561.95 487,564.20 1,524,672.99
3至4年 432,130.5 9 1,086,098.9 9
合計 115,880,068.62 87,838,039.32 70,837,675.73 27,690,494.23 2. 應收賬款分類
2017年5月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收
賬款 115,880,068.62 100.00 2,446,818.90 2.11單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的應收賬款
合計 115,880,068.62 100.00 2,446,818.90 2.11
– III-27–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%)
(%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收
賬款 87,838,039.32 100.00 2,701,295.59 3.08單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的應收賬款
合計 87,838,039.32 100.00 2,701,295.59 3.082015年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收
賬款 70,837,675.73 100.00 616,046.98 0.87單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的應收賬款
合計 70,837,675.73 100.00 616,046.98 0.872014年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬
準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬
款 27,690,494.23 100.00 764,806.87 2.76單項金額雖不重大但單項計提
壞賬準備的應收賬款
合計 27,690,494.23 100.00 764,806.87 2.76
– III-28–
附錄三 桐城新能源財務資料 (1)按組合計提壞賬準備的應收賬款
① 採用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
2017年5月31日 2016年12月31日
賬齡 賬面餘額計提比例 壞賬準備 賬面餘額計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 66,447,835.49 46,175,026.84
1至2年 2,996,357.76 30.00 898,907.33 6,751,276.32 30.00 2,025,382.902至3年 2,231,561.95 50.00 1,115,780.98 487,564.20 50.00 243,782.103至4年 432,130.59 100.00 432,130.59 432,130.59 100.00 432,130.59合計 72,107,885.79 3.39 2,446,818.90 53,845,997.95 5.02 2,701,295.592015年12月31日 2014年12月31日
賬齡 賬面餘額計提比例 壞賬準備 賬面餘額計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 48,424,762.73 15,579,230.85
1至2年 661,565.59 30.00 198,469.68 2,549,356.24 30.00 764,806.872至3年 835,154.59 50.0 0 417,577.30
合計 49,921,482.91 1.23 616,046.98 18,128,587.09 4.22 764,806.87② 採用其他組合方法計提壞賬準備的應收賬款情況
2017年5月31日 2016年12月31日
組合名稱 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
不計提壞賬組合（關聯方） 43,772,182.8 3 33,992,041.3 7
合計 43,772,182.83 33,992,041.37
2015年12月31日 2014年12月31日
組合名稱 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
不計提壞賬組合（關聯方） 20,916,192.8 2 9,561,907.1 4
合計 20,916,192.82 9,561,907.14
– III-29–
附錄三 桐城新能源財務資料 2. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
佔應收賬款單位名稱 期末餘額 總額的比例(%)中建材浚鑫科技股份有限公司 37,824,907.28 32.64江蘇賽拉弗光伏系統有限公司 18,261,257.28 15.76杭州桑尼能源科技股份有限公司桐廬分公司 15,139,525.29 13.06張家港市萬盛達貿易有限公司 6,722,957.25 5.80中航三鑫太陽能光電玻璃有限公司 5,434,701.01 4.69合計 83,383,348.11 71.95（四）預付款項
1. 預付款項按賬齡列示
2017年5月31日 2016年12月31日賬齡 金額 比例 金額 比例(%) (%)1年以內 939,079.80 95.49 1,341,361.60 98.511至2年 44,349.91 4.51 17,750.00 1.302至3年 2,640.00 0.19合計 983,429.71 100.00 1,361,751.60 100.002015年12月31日 2014年12月31日賬齡 金額 比例 金額 比例(%) (%)1年以內 490,113.77 97.41 1,061,719.01 99.141至2年 13,040.00 2.59
2至3年
3年以上 9,180.00 0.86合計 503,153.77 100.00 1,070,899.01 100.00
– III-30–
附錄三 桐城新能源財務資料 2. 截至2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的預付賬款情況
佔預付款項單位名稱 期末餘額 總額的比例(%)
安徽省天然氣開發股份有限公司 550,688.38 56.00安徽聖科新能源科技有限公司 92,757.72 9.43安徽四星建築安裝工程有限責任公司 80,700.00 8.21蚌埠治翔智能裝飾科技有限公司 67,216.00 6.83蚌埠凱盛工程技術有限公司 44,000.00 4.47合計 835,362.10 84.94（五）其他應收款
1. 其他應收款
2017年5月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他
應收款 301,526.15 100.00 91,060.00 30.20單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款
合計 301,526.15 100.00 91,060.00 30.20
– III-31–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他
應收款 235,891.66 100.00 87,074.00 36.91單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款
合計 235,891.66 100.00 87,074.00 36.912015年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他
應收款 344,291.15 100.00 67,085.60 19.49單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款
合計 344,291.15 100.00 67,085.60 19.492014年12月31日
賬面餘額 壞賬準備
類別 金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他
應收款 747,770.14 100.00 54,852.00 7.34單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準備的其他應收款
合計 747,770.14 100.00 54,852.00 7.34
– III-32–
附錄三 桐城新能源財務資料 (1)按組合計提壞賬準備的其他應收款
① 採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
2017年5月31日 2016年12月31日
賬齡 賬面餘額計提比例 壞賬準備 賬面餘額計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 122,015.17 136,889.66
1至2年 5,160.00 30.00 1,548.00 2,360.00 30.00 708.002至3年 15,700.00 50.00 7,850.00 20,552.00 50.00 10,276.003至4年 7,912.00 100.00 7,912.00 30,340.00 100.00 30,340.004至5年 28,000.00 100.00 28,000.00
5年以上 45,750.00 100.00 45,750.00 45,750.00 100.00 45,750.00合計 224,537.17 40.55 91,060.00 235,891.66 36.91 87,074.002015年12月31日 2014年12月31日
賬齡 賬面餘額計提比例 壞賬準備 賬面餘額計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 247,649.15 671,680.14
1至2年 20,552.00 30.00 6,165.60 30,340.00 30.00 9,102.002至3年 30,340.00 50.00 15,170.00
3至4年 45,750.00 100.00 45,750.004至5年 45,750.00 100.00 45,750.00
合計 344,291.15 19.49 67,085.60 747,770.14 7.34 54,852.00② 不計提壞賬準備的應收賬款
2017年5月31日 2016年12月31日
組合名稱 賬面餘額計提比例 壞賬準備 賬面餘額計提比例 壞賬準備(%) (%)
不計提壞賬組
合（關聯方） 76,988.98
合計 76,988.98
– III-33–
附錄三 桐城新能源財務資料 2. 其他應收款按款項性質分類情況
2017年 2016年 2015年 2014年款項性質 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日備用金 61,867.42 88,259.72 209,311.11 621,664.77代墊款 42,223.75 42,185.94 35,978.04 29,463.37其他往來款 197,434.98 105,446.00 99,002.00 96,642.00合計 301,526.15 235,891.66 344,291.15 747,770.14 3. 截至2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
佔其他應收
款期末餘額
合計數 壞賬債務人名稱 款項性質 期末餘額賬齡 的比例 準備餘額(%)
蚌埠玻璃工業設計研究院 往來款 76,988.981年以內 25.53
宜興市諾明高温耐火材料有限公司往來款 45,750.005年以上 15.17 45,750.00項目部 往來款 31,696.000-4年 10.51 17,310.00養老保險 代扣代繳款 30,916.721年以內 10.25
上海岑信製輥廠 往來款 28,000.004-5年 9.29 28,000.00合計 213,351.70 70.75 91,060.00
– III-34–
附錄三 桐城新能源財務資料（六）存貨
1. 存貨的分類
2017年5月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 8,515,424.67 8,515,424.67自製半成品及在產品 2,369,188.30 2,369,188.30庫存商品 7,194,812.68 69,176.43 7,125,636.25週轉材料（包裝物、低值易耗品等） 7,573.8 1 7,573.8 1合計 18,086,999.46 69,176.43 18,017,823.032016年12月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 9,744,114.75 9,744,114.75自製半成品及在產品 4,050,277.77 4,050,277.77庫存商品 15,371,833.98 143,292.84 15,228,541.14週轉材料（包裝物、低值易耗品等） 6,663.9 3 6,663.9 3合計 29,172,890.43 143,292.84 29,029,597.592015年12月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 6,745,736.73 6,745,736.73自製半成品及在產品 2,464,310.64 2,464,310.64庫存商品 3,774,521.02 3,774,521.02週轉材料（包裝物、低值易耗品等） 7,483.2 7 7,483.2 7合計 12,992,051.66 12,992,051.66
– III-35–
附錄三 桐城新能源財務資料2014年12月31日
存貨項目 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 6,483,301.74 6,483,301.74自製半成品及在產品 1,303,776.97 1,303,776.97庫存商品 14,423,370.08 14,423,370.08週轉材料（包裝物、低值易耗品等） 33,603.7 4 33,603.7 4合計 22,244,052.53 22,244,052.53（七）其他流動資產
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日留抵進項稅 1,593,532.2 1 2,618,373.4 0 15,462,477.3 2 20,508,322.8 2合計 1,593,532.21 2,618,373.40 15,462,477.32 20,508,322.82（八）固定資產
1. 固定資產情況
項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 其他 合計一.賬面原值
1.2015年1月1日 733,889.85 698,100.65 514,311.18 1,946,301.68 2.本期增加金額 118,409,499.57 155,704,900.16 – 83,030.47 274,197,430.20 (1)購置 365,837.61 83,030.47 448,868.08 (2)在建工程轉入 118,409,499.57 155,339,062.55 273,748,562.12 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 118,409,499.57 156,438,790.01 698,100.65 597,341.65 276,143,731.88二.累計折舊
1.2015年1月1日 78,682.46 214,368.20 117,282.85 410,333.51 2.本期增加金額 794,060.80 2,964,288.85 82,848.12 106,124.34 3,947,322.11 (1)計提 794,060.80 2,964,288.85 82,848.12 106,124.34 3,947,322.11 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 794,060.80 3,042,971.31 297,216.32 223,407.19 4,357,655.62三.減值準備
四.賬面價值
1.2015年1月1日 655,207.39 483,732.45 397,028.33 1,535,968.17 2.2015年12月31日 117,615,438.77 153,395,818.70 400,884.33 373,934.46 271,786,076.26
– III-36–
附錄三 桐城新能源財務資料項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 其他 合計一.賬面原值
1.2016年1月1日 118,409,499.57 156,438,790.01 698,100.65 597,341.65 276,143,731.88 2.本期增加金額 302,529.92 2,135,567.91 268,794.87 166,000.00 2,872,892.70 (1)購置 2,135,567.91 268,794.87 166,000.00 2,570,362.78 (2)在建工程轉入 302,529.92 302,529.92 3.本期減少金額 63,473.57 26,320.00 89,793.57 (1)處置或報廢 26,320.00 26,320.00 (2)其他 63,473.57 63,473.57 4.2016年12月31日 118,648,555.92 158,574,357.92 966,895.52 737,021.65 278,926,831.01二.累計折舊
1.2016年1月1日 794,060.80 3,042,971.31 297,216.32 223,407.19 4,357,655.62 2.本期增加金額 3,212,624.55 11,528,191.05 114,871.56 116,899.33 14,972,586.49 (1)計提 3,212,624.55 11,528,191.05 114,871.56 116,899.33 14,972,586.49 3.本期減少金額 7,069.62 7,069.62 (1)處置或報廢 7,069.62 7,069.62 4.2016年12月31日 4,006,685.35 14,571,162.36 412,087.88 333,236.90 19,323,172.49三.減值準備
四.2016年12月31日賬面價值 114,641,870.57 144,003,195.56 554,807.64 403,784.75 259,603,658.52項目 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 其他 合計一.賬面原值
1.2017年1月1日 118,648,555.92 158,574,357.92 966,895.52 737,021.65 278,926,831.01 2.本期增加金額 20,460.00 20,776,243.55 3,000.00 20,799,703.55 (1)購置 19,739,829.04 3,000.00 19,742,829.04 (2)在建工程轉入 20,460.00 1,036,414.51 1,056,874.51 3.本期減少金額 12,298,249.52 12,298,249.52 (1)轉為在建工程 12,298,249.52 12,298,249.52 4.2017年5月31日 118,669,015.92 167,052,351.95 966,895.52 740,021.65 287,428,285.04二.累計折舊
1.2017年1月1日 4,006,685.35 14,571,162.36 412,087.88 333,236.90 19,323,172.49 2.本期增加金額 1,324,730.92 4,955,046.82 61,130.75 45,099.85 6,386,008.34 (1)計提 1,324,730.92 4,955,046.82 61,130.75 45,099.85 6,386,008.34 3.本期減少金額 1,039,667.72 1,039,667.72 (1)轉為在建工程 1,039,667.72 1,039,667.72 4.2017年5月31日 5,331,416.27 18,486,541.46 473,218.63 378,336.75 24,669,513.11三.減值準備
四.2017年5月31日賬面價值 113,337,599.65 148,565,810.49 493,676.89 361,684.90 262,758,771.93
– III-37–
附錄三 桐城新能源財務資料（九）在建工程
1. 在建工程基本情況
2017年5月31日 2016年12月31日
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值檢測中心 1,777,649.57 1,777,649.57 1,728,535.21 1,728,535.21深加工1#生產線 12,791,036.41 12,791,036.41
深加工4#生產線 240,000.0 0 240,000.0 0
合計 14,808,685.98 14,808,685.98 1,728,535.21 1,728,535.212015年12月31日 2014年12月31日
項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值700萬m2/a光伏蓋板及
深加工項目 213,559,520.0 1 213,559,520.0 1合計 213,559,520.01 213,559,520.01（十）無形資產
項目 土地使用權 非專利技術 軟件 合計一.賬面原值
1.2015年1月1日 51,880,051.60 12,316,037.70 64,196,089.30 2.本期增加金額 55,555.56 55,555.56 (1)購置 55,555.56 55,555.56 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86二.累計攤銷
1.2015年1月1日 3,692,073.60 3,578,105.34 7,270,178.94 2.本期增加金額 1,037,601.00 1,231,603.77 4,629.63 2,273,834.40 (1)計提 1,037,601.00 1,231,603.77 4,629.63 2,273,834.40 3.本期減少金額
4.2015年12月31日 4,729,674.60 4,809,709.11 4,629.63 9,544,013.34三.減值準備
四.賬面價值
1.2014年12月31日 48,187,978.00 8,737,932.36 56,925,910.36 2.2015年12月31日 47,150,377.00 7,506,328.59 50,925.93 54,707,631.52
– III-38–
附錄三 桐城新能源財務資料項目 土地使用權 非專利技術 軟件 合計一.賬面原值
1.2016年1月1日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86 2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2016年12月31日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86二.累計攤銷
1.2016年1月1日 4,729,674.60 4,809,709.11 4,629.63 9,544,013.34 2.本期增加金額 1,037,601.00 1,231,603.75 18,518.52 2,287,723.27 (1)計提 1,037,601.00 1,231,603.75 18,518.52 2,287,723.27 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 5,767,275.60 6,041,312.86 23,148.15 11,831,736.61三.減值準備
四.2016年12月31日賬面價
值 46,112,776.00 6,274,724.84 32,407.41 52,419,908.25項目 土地使用權 非專利技術 軟件 合計一.賬面原值
1.2017年1月1日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86 2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2017年5月31日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86二.累計攤銷
1.2017年1月1日 5,767,275.60 6,041,312.86 23,148.15 11,831,736.61 2.本期增加金額 432,333.75 513,168.20 7,716.05 953,218.00 (1)計提 432,333.75 513,168.20 7,716.05 953,218.00 3.本期減少金額
4.2017年5月31日 6,199,609.35 6,554,481.06 30,864.20 12,784,954.61三.減值準備
四.2017年5月31日賬面價值 45,680,442.25 5,761,556.64 24,691.36 51,466,690.25（十一）遞延所得稅資產
1. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示
2017年5月31日 2016年12月31日
遞延所得稅 可抵扣╱應納 遞延所得稅 可抵扣╱應納項目 資產╱負債 稅暫時性差異 資產╱負債 稅暫時性差異遞延所得稅資產：
資產減值準備 634,469.73 2,537,878.90 697,092.40 2,788,369.59存貨跌價準備 17,294.1 1 69,176.4 3 35,823.2 1 143,292.8 4
小計 651,763.84 2,607,055.33 732,915.61 2,931,662.43
– III-39–
附錄三 桐城新能源財務資料2015年12月31日 2014年12月31日
遞延所得稅 可抵扣╱應納 遞延所得稅 可抵扣╱應納項目 資產╱負債 稅暫時性差異 資產╱負債 稅暫時性差異遞延所得稅資產：
資產減值準備 170,783.1 5 683,132.5 8 204,914.7 2 819,658.8 7小計 170,783.15 683,132.58 204,914.72 819,658.87（十二）其他非流動資產
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日預付設備款 735,160.0 0 11,142.0 0
合計 735,160.00 11,142.00
（十三）短期借款
1. 短期借款分類
2017年 2016年 2015年 2014年借款條件 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日抵押借款 131,600,000.0 0
合計 131,600,000.00
註：2016年1月29日，桐城新能源作為第二承租人與第一承租人凱盛科技集團公司、出租人君信融資租賃（上海）有限公司簽訂《融資租賃協議（售後回租）》（編號：M59-JXHZ2016-5），桐城新能源將生產線部分相關設備出售給出租人並進行回租，出售價款和租賃本金均為131,600,000.00元，利率為6.11325%，租賃期限從起租日起至2017年3月9日。桐城新能源按照實質重於形式原則判斷該交易實質為出租方以租賃物作為抵押物向桐城新能源提供借款，桐城新能源將標的資產的名義售價131,600,000.00元作為短期借款處理，標的資產仍舊按照原賬面價值入賬並計提折舊。
– III-40–
附錄三 桐城新能源財務資料（十四）應付票據
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日銀行承兌匯票 760,000.00
商業承兌匯票 50,000,000.0 0 50,000,000.0 0 90,300,000.0 0
合計 50,000,000.00 50,000,000.00 91,060,000.00
（十五）應付賬款
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日1年以內（含1年） 51,187,776.60 32,120,994.91 98,494,589.20 21,380,379.031年以上 39,025,014.5 0 39,815,775.3 6 53,784,969.8 8 146,608,170.8 6合計 90,212,791.10 71,936,770.27 152,279,559.08 167,988,549.89截至2017年5月31日，賬齡超過1年的大額應付賬款
債權單位名稱 期末餘額未償還原因中國建材國際工程集團有限公司蚌埠分公司 38,961,654.50未結算
合計 38,961,654.50
（十六）預收款項
2017年 2016年 2015年 2014年項目 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日1年以內（含1年） 830,684.62 77,335.05 446,309.41 2,380,158.801年以上 50,000.0 0 30,000.0 0合計 830,684.62 77,335.05 496,309.41 2,410,158.80（十七）應付職工薪酬
1. 應付職工薪酬分類列示
2015年 2015年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日一.短期薪酬 16,745,757.81 15,511,951.01 1,233,806.80二.離職後福利－設定提存
計劃 1,186,274.79 1,186,274.79
合計 17,932,032.60 16,698,225.80 1,233,806.80
– III-41–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年 2016年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日一.短期薪酬 1,233,806.80 21,884,233.29 21,314,824.91 1,803,215.18二.離職後福利－設定提存
計劃 1,398,969.72 1,398,969.72
合計 1,233,806.80 23,283,203.01 22,713,794.63 1,803,215.182017年 2017年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 5月31日一.短期薪酬 1,803,215.18 8,650,252.06 9,133,625.85 1,319,841.39二.離職後福利－設定提存
計劃 612,646.81 612,646.81
三.辭退福利 20,134.67 20,134.67
合計 1,803,215.18 9,283,033.54 9,766,407.33 1,319,841.39 2. 短期職工薪酬情況
2015年 2015年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日 1.工資、獎金、津貼和補貼 15,464,433.64 14,230,626.84 1,233,806.80 2.職工福利費 912,438.59 912,438.59
3.社會保險費 337,391.08 337,391.08
其中：醫療保險費 262,185.08 262,185.08
工傷保險費 50,040.75 50,040.75
生育保險費 25,165.25 25,165.25
4.工會經費和職工教育經費 31,494.50 31,494.50
合計 16,745,757.81 15,511,951.01 1,233,806.80
– III-42–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年 2016年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日 1.工資、獎金、津貼和補貼 1,233,806.80 19,332,149.69 18,762,741.31 1,803,215.18 2.職工福利費 1,283,208.53 1,283,208.53
3.社會保險費 467,320.95 467,320.95
其中：醫療保險費 307,048.01 307,048.01
工傷保險費 137,571.46 137,571.46
生育保險費 22,701.48 22,701.48
4.工會經費和職工教育經費 37,838.34 37,838.34
5.其他短期薪酬 763,715.78 763,715.78
合計 1,233,806.80 21,884,233.29 21,314,824.91 1,803,215.182017年 2017年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 5月31日 1.工資、獎金、津貼和補貼 1,803,215.18 7,698,395.39 8,181,769.18 1,319,841.39 2.職工福利費 718,106.14 718,106.14
3.社會保險費 215,677.09 215,677.09
其中：醫療保險費 142,715.61 142,715.61
工傷保險費 60,152.86 60,152.86
生育保險費 12,808.62 12,808.62
4.工會經費和職工教育經費 18,073.44 18,073.44
合計 1,803,215.18 8,650,252.06 9,133,625.85 1,319,841.39 3. 設定提存計劃情況
2015年 2015年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日 1.基本養老保險 1,134,264.08 1,134,264.08
2.失業保險費 52,010.71 52,010.71
合計 1,186,274.79 1,186,274.79
– III-43–
附錄三 桐城新能源財務資料2016年 2016年項目 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日 1.基本養老保險 1,347,979.25 1,347,979.25
2.失業保險費 50,990.47 50,990.47
合計 1,398,969.72 1,398,969.72
項目 2017年1月1日 本期增加額 本期減少額2017年5月31日 1.基本養老保險 591,843.91 591,843.91
2.失業保險費 20,802.9 0 20,802.9 0
合計 612,646.81 612,646.81
（十八）應交稅費
2017年 2016年 2015年 2014年稅種 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日企業所得稅 851,659.79 2,812,550.77
房產稅 74,938.61 74,938.61 221,725.61
土地使用稅 332,564.40 332,564.40 332,564.40 660,515.16個人所得稅 34,082.62 44,595.64 11,611.70 10,759.44其他稅費 5,147.4 0
合計 1,293,245.42 3,269,796.82 565,901.71 671,274.60（十九）應付利息
2017年 2016年 2015年 2014年類別 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日短期借款應付利息 420,206.1 1
合計 420,206.11
– III-44–
附錄三 桐城新能源財務資料（二十）其他應付款
2017年 2016年 2015年 2014年款項性質 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日關聯方往來 132,919,838.33 121,514,535.03 108,278,077.15押金及保證金 192,500.00 192,500.00 197,500.00 3,500.00其他往來款 100,987.0 7 152,162.7 2 115,452.2 8 80,487.0 8合計 133,213,325.40 344,662.72 121,827,487.31 108,362,064.23（二十一）實收資本
2017年 2016年 2015年 2014年投資者名稱 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日安徽華光光電材料科技集
團有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00中國建材國際工程集團有
限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00桐城市建設投資發展有限
責任公司 12,000,000.00 12,000,000.00蚌埠玻璃工業設計研究院 33,388,980.0 0 33,388,980.0 0
合計 133,388,980.00 133,388,980.00 37,000,000.00 37,000,000.00註：
1. 2016年9月28日，經公司股東會決議，桐城市建設投資發展有限責任公司將其所持公司40%股權全部轉讓給安徽華光光電材料科技集團有限公司。
2. 2016年10月21日，經公司股東會決議：(1)安徽華光光電材料科技集團有限公司原以實物認繳的6,300.00萬元出資額未予繳納，將該筆6,300.00萬元出資額的出資方式由實物變更為貨幣，由安徽華光光電材料科技集團有限公司以貨幣出資6,300.00萬元。(2)將註冊資本由10,000.00萬元變更為13,338.898萬元，蚌埠玻璃工業設計研究院以在建設期內撥付給桐城新能源的國有資本經營預算資金4,000.00萬元增資入股，其中3,338.898萬元計入實收資本，661.102萬元計入資本公積。
– III-45–
附錄三 桐城新能源財務資料（二十二）資本公積
2016年 2016年類別 1月1日 本期增加額 本期減少額 12月31日一.資本溢價 6,611,020.00 6,611,020.00合計 6,611,020.00 6,611,020.002017年 2017年類別 1月1日 本期增加額 本期減少額 5月31日一.資本溢價 6,611,020.00 6,611,020.00合計 6,611,020.00 6,611,020.00註：資本公積變動詳見上述實收資本註釋2。
（二十三）盈餘公積
2015年 本期 本期 2015年 本期 本期 2016年 本期 本期 2017年類別 1月1日 增加額 減少額 12月31日 增加額 減少額 12月31日 增加額 減少額 5月31日法定盈餘公積 80,931.05 80,931.05 2,992,927.30 3,073,858.35 3,073,858.35合計 80,931.05 80,931.05 2,992,927.30 3,073,858.35 3,073,858.35
– III-46–
附錄三 桐城新能源財務資料（二十四）未分配利潤
2017年5月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 66,049,052.93
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整後期初未分配利潤 66,049,052.93
加：本期淨利潤 5,892,995.70 –減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 71,942,048.63
2016年12月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 39,112,707.24
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整後期初未分配利潤 39,112,707.24
加：本期淨利潤 29,929,272.99 –減：提取法定盈餘公積 2,992,927.30 10%提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 66,049,052.93
– III-47–
附錄三 桐城新能源財務資料2015年12月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 38,384,327.79
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整後期初未分配利潤 38,384,327.79
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 809,310.50 –減：提取法定盈餘公積 80,931.05 10%提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 39,112,707.24
2014年12月31日
項目 金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 45,622,744.53
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整後期初未分配利潤 45,622,744.53
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 -7,238,416.74 –減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 38,384,327.79
– III-48–
附錄三 桐城新能源財務資料（二十五）營業收入和營業成本
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度項目 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本一.主營業務小計 102,689,576.26 81,434,969.88 93,419,982.97 66,392,927.42 232,365,982.64 162,750,998.98 69,089,292.06 52,782,206.56 5,545,249.46 5,784,194.00光伏玻璃 102,689,576.26 81,434,969.88 93,419,982.97 66,392,927.42 232,365,982.64 162,750,998.98 69,089,292.06 52,782,206.56 5,545,249.46 5,784,194.00二.其他業務小計 4,216,653.97 3,726,335.67 706,851.13 330,480.68 186,410.27 23,313.68
技術服務 1,886,792.46 1,774,667.85 326,028.30
廢舊物資 335,777.78 330,480.68 186,410.27 23,313.68
其他 2,329,861.5 1 1,951,667.8 2 45,045.0 5
合計 106,906,230.23 85,161,305.55 93,419,982.97 66,392,927.42 233,072,833.77 163,081,479.66 69,275,702.33 52,782,206.56 5,568,563.14 5,784,194.00（二十六）稅金及附加
項目 2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度城市維護建設稅 135,790.17教育費附加 58,195.79房產稅 374,693.05 654,952.68土地使用稅 1,662,822.00 2,660,515.20其他 23,498.90 86,146.44合計 2,061,013.95 3,595,600.28註：
公司根據財政部2016年12月3日發佈的《增值稅會計處理規定》財會[2016]22號文的規定，對2016年5月1日之後在管理費用核算的房產稅、印花稅等相關稅費調整至「稅金及附加」科目列報。
（二十七）銷售費用
項目 2017年1–5月2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度職工薪酬 366,817.74 469,506.09 1,004,172.61 803,224.71 314,802.49運輸費 4,998,599.10 4,584,532.85 9,705,288.07 3,426,854.69 217,986.47其他 134,301.0 9 129,837.6 7 401,536.7 2 84,784.4 2 144,748.7 0合計 5,499,717.93 5,183,876.61 11,110,997.40 4,314,863.82 677,537.66
– III-49–
附錄三 桐城新能源財務資料（二十八）管理費用
項目 2017年1–5月2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度職工薪酬 840,993.02 1,256,200.50 3,689,132.24 2,672,235.68 2,622,480.29無形資產攤銷 953,218.00 432,333.75 2,287,723.27 2,273,834.40 2,269,204.77稅金 1,692,337.24 1,624,064.66 4,229,826.71 3,990,772.80其他 2,024,310.4 4 1,409,072.9 6 4,349,886.7 5 1,136,276.0 2 617,951.4 1合計 3,818,521.46 4,789,944.45 11,950,806.92 10,312,172.81 9,500,409.27（二十九）財務費用
項目 2017年1–5月2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度利息支出 2,618,657.22 2,876,443.78 9,479,856.47 2,328,034.72
減：利息收入 7,515.25 3,944.05 4,164,236.92 3,115.59 5,526.17其他 340,391.7 2 7,087.3 5 565,102.0 0 660,189.2 3 62,307.2 2合計 2,951,533.69 2,879,587.08 5,880,721.55 2,985,108.36 56,781.05（三十）資產減值損失
項目 2017年1–5月2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度一.壞賬損失 -250,490.69 2,105,237.01 -136,526.29 789,283.87二.存貨跌價損失 143,292.8 4
合計 -250,490.69 2,248,529.85 -136,526.29 789,283.87
– III-50–
附錄三 桐城新能源財務資料（三十一）營業外收入
1. 營業外收入分項列示
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度計入當期 計入當期 計入當期 計入當期 計入當期非經常性 非經常性 非經常性 非經常性 非經常性項目 發生額損益的金額 發生額損益的金額 發生額損益的金額 發生額損益的金額 發生額損益的金額非流動資產處置利得合計 27,253.89 27,253.89
其中：固定資產處置利得 27,253.89 27,253.89
政府補助 200,000.00 200,000.00 75,399.00 75,399.00 1,825,565.00 1,825,565.00 3,788,510.00 3,788,510.00其他 200.0 0 200.0 0 5,000.0 0 5,000.0 0 15,395.0 0 15,395.0 0合計 200,200.00 200,200.00 107,652.89 107,652.89 1,825,565.00 1,825,565.00 3,803,905.00 3,803,905.00 2. 計入當期損益的政府補助
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱項目 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關主營業務收入增幅獎勵 150,000.00與收益相關
節能降耗獎勵 50,000.00與收益相關
桐城市知識產權局專利
資助補貼 20,000.00與收益相關
桐城市勞動就業局2016年
穩崗補貼 35,399.00與收益相關
桐城市財政國庫支付中心發安監局安
全生產標準化獎金 20,000.00與收益相關
桐城經濟開發區財政局支持工業經濟
發展專項資金補助 1,580,000.00與收益相關
– III-51–
附錄三 桐城新能源財務資料2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱ 與資產相關╱項目 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關 發生額與收益相關戰略性新興企業獎勵資金 100,000.00與收益相關
桐城市財政國庫支付中心高校畢業生
就業見習補貼 19,800.00與收益相關 12,600.00與收益相關桐城財政國庫新增規模企業獎 100,000.00與收益相關 10,000.00與收益相關桐城市人力資源和社會保障局2015年
企業新增人員崗位補貼 25,765.00與收益相關
桐城經濟開發區財政局土地使用稅返
還款補助 3,671,510.00與收益相關桐城市勞動就業管理局業技能培訓補
助 78,800.00與收益相關桐城市人力資源服務中心2014年企業
新增人員崗位補貼 15,600.0 0與收益相關合計 200,000.00 75,399.00 1,825,565.00 3,788,510.00
（三十二）營業外支出
2017年1–5月 2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度計入當期 計入當期 計入當期 計入當期 計入當期非經常性 非經常性 非經常性 非經常性 非經常性項目 發生額損益的金額發生額損益的金額發生額損益的金額發生額損益的金額發生額損益的金額對外捐贈 8,019.4 0 8,019.4 0
合計 8,019.40 8,019.40
– III-52–
附錄三 桐城新能源財務資料（三十三）所得稅費用
1. 所得稅費用明細
項目 2017年1–5月2016年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度按稅法及相關規定計算
的當期所得稅費用 1,890,680.87 72,992.43 5,937,191.07
遞延所得稅費用 81,151.7 7 -562,132.4 6 34,131.5 7 -197,320.9 7合計 1,971,832.64 72,992.43 5,375,058.61 34,131.57 -197,320.97（三十四）現金流量表
1. 收到或支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2017年1–5月 2016年度 2015年度 2014年度收到其他與經營活動有關的現金 1,705,393.77 4,162,495.52 2,673,567.90 509,864.27其中：政府補助 200,000.00 75,399.00 1,825,565.00 117,000.00其他 1,505,393.77 4,087,096.52 848,002.90 392,864.27支付其他與經營活動有關的現金 848,725.74 4,098,575.36 229,246.83 486,690.37其中：支付各項費用 848,725.74 4,098,575.36 229,246.83 486,690.37 2. 收到或支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度收到其他與籌資活動有關的現金 174,689,560.48 127,375,000.00 39,727,317.79其中：蚌埠玻璃工業設計研究院 29,000,000.00 118,375,000.00 33,500,000.00中建材（合肥）新能源
有限公司 9,000,000.00
票據貼現 6,227,317.79融資租賃租金 131,600,000.00
凱盛科技集團公司 4,089,560.48
– III-53–
附錄三 桐城新能源財務資料項目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度遠東光電股份有限公司 10,000,000.00
支付其他與籌資活動有關的現金 123,879,202.20 107,975,000.00
其中：蚌埠玻璃工業設計研究院 123,879,202.20 99,375,000.00
中建材（合肥）新能源
有限公司 8,600,000.00
（三十五）現金流量表補充資料
1. 現金流量表補充資料
項目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度 1.將淨利潤調節為經營活動
現金流量
淨利潤 5,892,995.70 29,929,272.99 809,310.50 -7,238,416.74加：資產減值準備 -250,490.69 2,248,529.85 -136,526.29 789,283.87固定資產折舊、油氣資產折耗、生產
性生物資產折舊 6,386,008.34 14,972,586.49 3,947,322.11 205,788.27無形資產攤銷 953,218.00 2,287,723.27 2,273,834.40 2,269,204.77長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期
資產的損失
（收益以「－」號填列） -27,253.89
固定資產報廢損失
（收益以「－」號填列）
公允價值變動損失
（收益以「－」號填列）
財務費用
（收益以「－」號填列） 2,618,657.22 4,378,257.32 2,328,034.72
投資損失
（收益以「－」號填列）
遞延所得稅資產減少
（增加以「－」號填列） 81,151.77 -562,132.46 34,131.57 -197,320.97
– III-54–
附錄三 桐城新能源財務資料項目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度遞延所得稅負債增加
（減少以「－」號填列）
存貨的減少（增加以「－」號
填列） 11,011,774.56 -16,180,838.77 9,252,000.87 -16,422,651.98經營性應收項目的減少
（增加以「－」號填列） -33,769,378.50 -20,645,976.40 -45,416,766.61 -28,736,276.40經營性應付項目的增加
（減少以「－」號填列） -3,123,131.43 -25,296,681.34 29,799,243.88 48,745,270.29其他
經營活動產生的現金流量淨額 -10,199,195.03 -8,896,512.94 2,890,585.15 -585,118.89 2.不涉及現金收支的重大投資
和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物
淨變動情況
現金的期末餘額 4,001,345.49 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01減：現金的期初餘額 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01 570,499.94加：現金等價物的
期末餘額
減：現金等價物的
期初餘額
現金及現金等價物
淨增加額 -13,138,090.37 12,569,781.76 3,135,561.09 863,593.07 2. 現金及現金等價物
項目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度一.現金 4,001,345.49 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01其中：庫存現金 30,075.62 7,087.97 24,933.82 26,580.88可隨時用於支付的銀行存款 3,971,269.87 17,132,347.89 4,544,720.28 1,407,512.13可隨時用於支付的其他
貨幣資金
二.現金等價物
三.期末現金及現金等價物餘額 4,001,345.49 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01
– III-55–
附錄三 桐城新能源財務資料六. 關聯方關係及其交易
（一）桐城新能源的母公司
母公司對 母公司對桐城新能源桐城新能源的持股 的表決權母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 比例 比例(%) (%)安徽華光光電材料科技集團蚌埠 國有 32,318萬元 67.47 67.47有限公司
桐城新能源的最終控制方為中國建材集團有限公司。
（二）本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與桐城新能源關係
中國建材國際工程集團有限公司 股東、同一最終控制人
蚌埠玻璃工業設計研究院 股東、同一最終控制人
凱盛科技集團公司 母公司之控股股東
中建材（合肥）新能源有限公司 同一最終控制人
中國建材國際工程集團有限公司海南分公司同一最終控制人
中國建材國際工程集團有限公司蚌埠分公司同一最終控制人
中建材浚鑫科技有限公司 同一最終控制人
安徽天柱綠色能源科技有限公司 同一最終控制人
中建材凱盛機器人（上海）有限公司 同一最終控制人
– III-56–
附錄三 桐城新能源財務資料其他關聯方名稱 其他關聯方與桐城新能源關係
蚌埠化工機械製造有限公司 同一最終控制人
蚌埠凱盛工程技術有限公司 同一最終控制人
凱盛石英材料（黄山）有限公司 同一最終控制人
深圳市凱盛科技工程有限公司 同一最終控制人
深圳市凱盛科技工程有限公司蚌埠分公司 同一最終控制人
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有限公司 同一最終控制人
中航三鑫太陽能光電玻璃有限公司 關聯人（桐城新能源董事擔任其董事的企業）（三）關聯交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
關聯
關聯方名稱 交易內容 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度凱盛科技集團公司 採購原材料 9,202,780.00 23,246,128.14 3,292,478.64
中國建材國際工程集團採購原材料 2,737,777.71 10,721,534.44 5,958,244.34
有限公司海南分公司
中國建材國際工程集團採購設備 17,094,017.09
有限公司蚌埠分公司
中建材凱盛機器人 採購設備 1,282,051.28 1,196,581.20
（上海）有限公司
蚌埠玻璃工業設計 採購設備 34,188.03
研究院
蚌埠玻璃工業設計 接受技術 84,905.66 292,452.83
研究院 服務
– III-57–
附錄三 桐城新能源財務資料關聯
關聯方名稱 交易內容 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度蚌埠化工機械製造 採購原材料 11,794.87 34,080.34 58,311.97 6,153.85有限公司
蚌埠化工機械製造 採購設備 3,760.68
有限公司
安徽天柱綠色能源科技採購設備 94,871.79
有限公司
中航三鑫太陽能光電玻採購光伏 5,939,874.44璃有限公司 玻璃
蚌埠凱盛工程技術 採購原材料 3,020,410.26 155,025.64有限公司
蚌埠凱盛工程技術 購買勞務 96,923.08
有限公司
深圳市凱盛科技工程 採購原材料 23,247.86
有限公司
中意凱盛（蚌埠）玻璃冷採購原材料 5,641.03 6,358.97 7,880.34
端機械有限公司
深圳市凱盛科技工程 採購原材料 9,743.59 4,871.79
有限公司蚌埠分公司
深圳市凱盛科技工程 採購設備 17,094.02
有限公司蚌埠分公司
凱盛石英材料（黄山）採購原材料 544,415.40
有限公司
中建材浚鑫科技 採購原材料 9,689.08 87,608.97
有限公司
蚌埠玻璃工業設計 利息支出 3,730,375.89 4,979,224.22 3,166,077.78研究院
中建材浚鑫科技股份 銷售產品 10,736,414.68 39,923,353.96 33,030,463.25 9,978,077.37有限公司
蚌埠玻璃工業設計 銷售產品 8,460,147.38 4,942,467.28研究院
蚌埠玻璃工業設計 提供服務 1,886,792.46
研究院
中國建材國際工程集團銷售產品 1,076,108.24
有限公司
中建材（合肥）新能源 提供服務 326,028.30
有限公司
中建材（合肥）新能源 委託加工 438,058.03
有限公司 收入
– III-58–
附錄三 桐城新能源財務資料關聯
關聯方名稱 交易內容 2017年1-5月 2016年度 2015年度 2014年度中建材（合肥）新能源 銷售產品 46,504.27 11,463.77
有限公司
中航三鑫太陽能光電玻銷售產品 9,345,898.30 1,381,103.60 265,269.03
璃有限公司
安徽天柱綠色能源科技銷售光伏組 2,329,861.51 54,177.78
有限公司 件
凱盛科技集團公司 利息支出 1,319,838.33
凱盛科技集團公司 利息收入 5,005,800.80
註：2013、2014、2015年度對中建材浚鑫科技股份有限公司的銷售收入計入在建工程的金額分別為2,598,793.80元、5,414,624.22元、14,834,043.55元；2014、2015年度對蚌埠玻璃工業設計研究院的銷售收入計入在建工程的金額分別為4,942,467.28元、8,460,147.38元。
（四）關聯方應收應付款項
2017年 2016年 2015年 2014年項目名稱 關聯方 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日應收票據 中建材浚鑫科技
有限公司 4,000,000.00 5,000,000.00
應收票據 中航三鑫太陽能光
電玻璃有限公司 6,500,000.00
應收賬款 中建材浚鑫科技
有限公司 37,824,907.28 33,274,638.33 18,967,627.78 8,872,388.74應收賬款 安徽天柱綠色能源
科技有限公司 717,356.40 689,518.40 689,518.40應收賬款 中航三鑫太陽能光
電玻璃有限公司 5,434,701.01
應收賬款 中建材（合肥）新能
源有限公司 512,527.90
應收賬款 中國建材國際工程
集團有限公司 46.64 46.64 1,259,046.64
– III-59–
附錄三 桐城新能源財務資料2017年 2016年 2015年 2014年項目名稱 關聯方 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日其他應收款 蚌埠玻璃工業設計
研究院 76,988.98
預付款項 蚌埠凱盛工程技術
有限公司 44,000.00 247,174.36應付票據 中國建材國際工程
集團有限公司
蚌埠分公司 50,000,000.00 50,000,000.00 90,000,000.00
應付賬款 中國建材國際工程
集團有限公司
蚌埠分公司 56,598,406.71 38,961,654.50 103,700,000.00 144,107,000.00應付賬款 凱盛科技集團公司 30,704.62 4,488,113.34 3,292,478.64
應付賬款 中國建材國際工程
集團有限公司
海南分公司 3,440,183.11 2,689,013.55 2,333,931.07
應付賬款 中國建材國際工程
集團有限公司 1,868,563.42 1,868,563.42應付賬款 中建材凱盛機器人
（上海）有限公司 1,082,051.28 250,000.00
應付賬款 蚌埠玻璃工業設計
研究院 500,000.00 960,000.00應付賬款 蚌埠化工機械製造
有限公司 26,674.00 35,274.00
– III-60–
附錄三 桐城新能源財務資料2017年 2016年 2015年 2014年項目名稱 關聯方 5月31日 12月31日 12月31日 12月31日應付賬款 蚌埠凱盛工程技術
有限公司 60,400.00 755,360.80
應付賬款 中建材浚鑫科技
有限公司 11,336.22 102,502.50
應付賬款 安徽天柱綠色能源
科技有限公司 5,550.00
預收款項 中航三鑫太陽能光
電玻璃有限公司 32,564.29
預收款項 蚌埠玻璃工業設計
研究院 2,000,000.00其他應付款 蚌埠玻璃工業設計
研究院 121,114,535.03 108,278,077.15其他應付款 凱盛科技集團公司 132,919,838.33
其他應付款 中建材（合肥）新能
源有限公司 400,000.00
– III-61–
附錄三 桐城新能源財務資料七. 承諾及或有事項
無
八. 資產負債表日後事項
無
九. 補充資料
（一）分部報告
桐城新能源的收入和利潤主要來源於光伏玻璃的銷售，因此桐城新能源認為無需編製分部報告。
（二）無其他重要事項需要披露
十. 後續財務報表
桐城新能源自2017年5月31日結束後沒有編製經審計的財務報表，亦沒有宣派或支付任何股息。
此致
洛陽玻璃股份有限公司
董事會台照
大信會計師事務所（特殊普通合夥）二零一七年八月七日
– III-62–
附錄四 宜興新能源財務資料以下為宜興新能源獨立申報會計師大信會計師事務所（「特殊普通合夥」）發出之宜興新能源會計師報告全文。
敬啟者：
我們謹此就中建材（宜興）新能源有限公司（「宜興新能源」）的財務資料（「財務資料」）提呈報告，此等財務資料包括2016年12月31日、2017年5月31日的資產負債表，以及2016年10月28日（「宜興新能源成立日」）至2016年12月31日止期間、截至2017年5月31日止五個月期間的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表，以及財務報表附註。此等財務資料乃按本報告之附註二╱1所載列基準編製，以供載入洛陽玻璃股份有限公司所刊發有關建議收購宜興新能源之70.99%權益之通函內。
基本情況
宜興新能源基本情況詳列於本報告之附註一。宜興新能源已採用12月31日作為財政年度結算日。
董事對財務報表的責任
就本報告而言，宜興新能源董事已按附註二╱1所載的基準，根據《中國企業會計準則》、香港《公司條例》的披露規定、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露規定以及其他相關法規編製及真實公允地呈列宜興新能源於有關期間的財務報表，宜興新能源董事須對此負全責。
申報會計師的責任
本報告所載的財務資料是根據未經過任何調整的有關財務報表而編製的。我們的責任包括根據相關財務報表編製載於本報告內的財務資料，就財務資料發表獨立意見，並向閣下呈報我們的意見。就本報告而言，我們已按照《中國註冊會計師審計準則》、香港會計師公會頒佈的核數指引第3.340號《招股章程及申報會計師》執行程式。
– IV-1–
附錄四 宜興新能源財務資料審計意見
我們認為，就本報告而言，財務資料真實公允地反映了宜興新能源於2016年12月31日、2017年5月31日的財務狀況以及2016年10月28日（「宜興新能源成立日」）至2016年12月31日止期間、截至2017年5月31日止五個月期間的經營成果和現金流量。
– IV-2–
附錄四 宜興新能源財務資料資產負債表
單位：人民幣元項目 附註 2017年5月31日 2016年12月31日流動資產：
貨幣資金 五（一） 47,485,346.63 32,016,695.93以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 五（二） 42,970,974.46
應收賬款 五（三） 99,061,741.56 33,347,754.21預付款項 五（四） 7,160,431.14 1,700,398.32應收利息
應收股利
其他應收款 五（五） 686,723.30 803.25存貨 五（六） 21,904,164.79 18,693,469.47劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 五（七） 24,894,300.31 23,745,076.59流動資產合計 244,163,682.19 109,504,197.77非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 五（八） 273,053,224.80 283,697,640.09在建工程 五（九） 94,040,700.17 49,167,503.96工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 五（十） 54,908,694.10 55,518,607.10開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產 五（十一） 2,011,520.54
非流動資產合計 424,014,139.61 388,383,751.15資產總計 668,177,821.80 497,887,948.92
– IV-3–
附錄四 宜興新能源財務資料項目 附註 2017年5月31日 2016年12月31日流動負債：
短期借款 五（十二） 175,000,000.00 100,000,000.00以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 五（十三） 81,494,723.74 16,635,433.48應付帳款 五（十四） 28,778,166.33 31,987,007.38預收款項 五（十五） 18,945,481.57 15,000,000.00應付職工薪酬 五（十六） 2,568,630.60 2,155,640.80應交稅費 五（十七） 1,623,005.86 582,535.61應付利息 五（十八） 279,766.66
應付股利
其他應付款 五（十九） 4,890,835.33 10,511,400.96劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 313,580,610.09 176,872,018.23非流動負債：
長期借款 五（二十） 30,000,000.00
應付債券
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 30,000,000.00
負債合計 343,580,610.09 176,872,018.23所有者權益：
實收資本 五（二十一） 313,700,000.00 313,700,000.00其他權益工具
資本公積 五（二十二） 6,776,785.31 6,776,785.31減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積 五（二十三） 53,914.54 53,914.54未分配利潤 五（二十四） 4,066,511.86 485,230.84所有者權益合計 324,597,211.71 321,015,930.69負債和所有者權益總計 668,177,821.80 497,887,948.92
– IV-4–
附錄四 宜興新能源財務資料利潤表
單位：人民幣元2016年10月28日（「成立日」）至項目 附註 2017年1–5月 2016年12月31日一.營業收入 五（二十五） 110,801,652.03 37,110,963.00減：營業成本 五（二十五） 90,346,690.55 32,710,082.72稅金及附加 五（二十六） 1,107,700.16 379,941.66銷售費用 五（二十七） 2,722,317.06 777,570.36管理費用 五（二十八） 9,409,972.49 1,601,379.72財務費用 五（二十九） 2,420,299.86 919,470.70資產減值損失
加：公允價值變動收益
投資收益
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
其他收益
二.營業利潤 4,794,671.91 722,517.84加：營業外收入
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
三.利潤總額 4,794,671.91 722,517.84減：所得稅費用 五（三十） 1,213,390.89 183,372.46四.淨利潤 3,581,281.02 539,145.38五.其他綜合收益的稅後淨額
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收
益
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益
六.綜合收益總額 3,581,281.02 539,145.38七.每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
– IV-5–
附錄四 宜興新能源財務資料現金流量表
單位：人民幣元2016年10月28日（「成立日」）至項目 附註 2017年1–5月 2016年12月31日一.經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 9,712,038.51 2,283,360.48收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 五（三十一） 794,022.31 461,851.10經營活動現金流入小計 10,506,060.82 2,745,211.58購買商品、接受勞務支付的現金 75,313,222.26 21,479,140.47支付給職工以及為職工支付的現金 10,395,446.93 2,077,311.48支付的各項稅費 1,160,941.83 3,717.80支付其他與經營活動有關的現金 五（三十一） 13,690,577.56 430,313.52經營活動現金流出小計 100,560,188.58 23,990,483.27經營活動產生的現金流量淨額 -90,054,127.76 -21,245,271.69二.投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和
其他長期資產收回的現金淨額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和
其他長期資產支付的現金 12,313,948.65 16,249,341.19投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的
現金淨額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 12,313,948.65 16,249,341.19投資活動產生的現金流量淨額 -12,313,948.65 -16,249,341.19三.籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 222,700,000.00取得借款收到的現金 230,000,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 230,000,000.00 222,700,000.00償還債務支付的現金 125,000,000.00 99,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 2,335,520.84 824,124.67支付其他與籌資活動有關的現金 五（三十一） 60,000,000.00籌資活動現金流出小計 127,335,520.84 159,824,124.67籌資活動產生的現金流量淨額 102,664,479.16 62,875,875.33四.匯率變動對現金及現金等價物的影響
五.現金及現金等價物淨增加額 296,402.75 25,381,262.45加：期初現金及現金等價物餘額 25,381,262.45六.期末現金及現金等價物餘額 25,677,665.20 25,381,262.45
– IV-6–
附錄四 宜興新能源財務資料所有者權益變動表
單位：人民幣元2017年1–5月
項目 實收資本其他權益工具 資本公積減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69三.本期增減變動金額
（減少以「–」號填列） 3,581,281.02 3,581,281.02（一）綜合收益總額 3,581,281.02 3,581,281.02（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈餘公積轉增股本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 4,066,511.86 324,597,211.71
– IV-7–
附錄四 宜興新能源財務資料所有者權益變動表
單位：人民幣元2016年10月28日（「成立日」）至2016年12月31日
項目 實收資本其他權益工具 資本公積減：庫存股其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積未分配利潤股東權益合計一.上年期末餘額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二.本年期初餘額
三.本期增減變動金額
（減少以「–」號填列） 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69（一）綜合收益總額 539,145.38 539,145.38（二）股東投入和減少資本 313,700,000.00 6,776,785.31 320,476,785.31 1.股東投入的普通股 313,700,000.00 6,776,785.31 320,476,785.31 2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 53,914.54 –53,914.54
1.提取盈餘公積 53,914.54 –53,914.54
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈餘公積轉增股本
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四.本期期末餘額 313,700,000.00 6,776,785.31 53,914.54 485,230.84 321,015,930.69
– IV-8–
附錄四 宜興新能源財務資料中建材（宜興）新能源有限公司
財務報表附註
（除特別註明外，本附註金額單位均為人民幣元）
一. 企業的基本情況
中建材（宜興）新能源有限公司（以下簡稱「宜興新能源」），係由凱盛科技集團公司、遠東光電股份有限公司、宜興環保科技創新創業投資有限公司、協鑫集成科技股份有限公司共同出資設立的有限責任公司，於2016年10月28日取得宜興市市場監督管理局核發的統一社會信用代碼為91320282MA1MXWBJ1H的營業執照。公司設立時註冊資本31,370.00萬元，其中：凱盛科技集團公司出資160,000,000.00元，佔註冊資本的51.00%；遠東光電股份有限公司出資91,000,000.00元，佔註冊資本的29.01%；宜興環保科技創新創業投資有限公司出資40,000,000.00元，佔註冊資本的12.75%；協鑫集成科技股份有限公司出資22,700,000.00元，佔註冊資本的7.24%。
公司住所： 宜興市高塍鎮桃園開發區鑫運來路1號
法定代表人： 張沖
註冊資本： 31,370.00萬元
經營範圍：新能源技術的研發；玻璃製品的製造、加工、技術研究、開發、銷售；利用自有資金對外投資；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定企業經營或禁止進出口的商品和技術除外）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）
二.財務報表的編製基礎
1. 編制基礎：宜興新能源財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則–基本準則》和具體會計準則等規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司資訊披露編報規則第15號–財務報告的一般規定》、香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》和《香港公司條例》的有關披露規定編制。
2. 持續經營：宜興新能源不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
– IV-9–
附錄四 宜興新能源財務資料三. 重要會計政策和會計估計
（一）遵循企業會計準則的聲明
宜興新能源編製的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了宜興新能源2017年5月31日、2016年12月31日的財務狀況、2017年1-5月、2016年10月28日（「成立日」）至2016年12月31日止期間的經營成果和現金流量等相關信息。
（二）會計期間
宜興新能源會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）營業週期
宜興新能源以一年12個月作為正常營業週期，並以營業週期作為資產和負債的流動性劃分標準。
（四）記賬本位幣
宜興新能源以人民幣為記賬本位幣。
（五）現金及現金等價物的確定標準
宜興新能源在編製現金流量表時所確定的現金，是指宜興新能源庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編製現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（六）金融工具
1. 金融工具的分類、確認
金融工具劃分為金融資產或金融負債和權益工具。宜興新能源成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債，或權益工具。
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決於宜興新能源及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融交易性資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產；可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產；持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
– IV-10–
附錄四 宜興新能源財務資料 2. 金融工具的計量
宜興新能源金融工具初始確認按公允價值計量。後續計量分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤餘成本計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產或者衍生金融負債，按照成本計量。宜興新能源金融資產或金融負債後續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益。
3. 宜興新能源對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
4. 金融資產負債轉移的確認依據和計量方法
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。金融資產滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
5. 金融資產減值
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。發生的減值損失，一經確認，不再轉回。
– IV-11–
附錄四 宜興新能源財務資料當有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權益。
對於權益工具投資，宜興新能源判斷其公允價值發生「嚴重」或「非暫時性」下跌的具體量化標準、成本的計算方法、期末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的確定依據為：
公允價值發生「嚴重」下跌的具體量化標期末公允價值相對於成本的下跌幅度已達準 到或超過50%。
公允價值發生「非暫時性」下跌的具體量連續12個月出現下跌。
化標準
成本的計算方法 取得時按支付對價（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為投資成本。
期末公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。
持續下跌期間的確定依據 連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低於20%，反彈持續時間未超過6個月的均作為持續下跌期間。
（七）應收款項
宜興新能源應收款項主要包括應收賬款、長期應收款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，宜興新能源根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。
1. 單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 應收款項賬面餘額在500.00萬以上的款項
單項金額重大並單項計提壞賬準備的 根據其賬面價值與預計未來現金流量現計提方法 值之間差額確認
– IV-12–
附錄四 宜興新能源財務資料 2. 按組合計提壞賬準備的應收款項
確定組合的依據 款項性質及風險特徵
賬齡分析法計提壞賬準備的組合 除不計提壞賬準備的應收款項之外，經單獨測試後未減值的的應收款項按賬齡分析法劃分為若干信用風險組合，再按這些應收款項組合餘額的一定比例計提壞帳準備。
不計提壞賬準備的組合 (1) 與生產經營項目有關且期滿可以全部收回各種保證金、押金；
(2) 公司與關聯方之間發生的應收款項，關聯方單位財務狀況良好。
(3) 其他有確鑿證據可以全額收回的款項。
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法計提壞賬準備的組合 賬齡分析法
不計提壞賬準備的組合 合併關聯方及個別認定無收款風險往來單位組合中，採用賬齡分析法計提壞賬準備情況：
應收賬款 其他應收款賬齡 計提比例 計提比例(%) (%)1年以內（含1年） 0 01至2年 30 302至3年 50 503年以上 100 100 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 確鑿證據表明可收回性存在明顯差異
壞賬準備的計提方法 採用個別認定法計提壞賬準備，對於其中預計全部無法收回的應收關聯方的款項也可全額計提壞賬準備。
– IV-13–
附錄四 宜興新能源財務資料（八）存貨
1. 存貨的分類
存貨是指宜興新能源在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、週轉材料、委託加工材料、庫存商品等。
2. 發出存貨的計價方法
存貨發出時，採取加權平均法確定其發出的實際成本。
3. 存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，並按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現淨值的確定依據：①產成品可變現淨值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後金額；②為生產而持有的材料等，當用其生產的產成品的可變現淨值高於成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現淨值低於成本時，可變現淨值為估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。③持有待售的材料等，可變現淨值為市場售價。
4. 存貨的盤存制度
宜興新能源的存貨盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品採用一次轉銷法進行攤銷，週轉使用的包裝物及其他週轉材料採用五五攤銷法進行核算。
（九）固定資產
1. 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。
– IV-14–
附錄四 宜興新能源財務資料 2. 固定資產分類和折舊方法
宜興新能源固定資產主要分為：房屋建築物、機器設備、電子設備、運輸設備等；折舊方法採用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，宜興新能源對所有固定資產計提折舊。
資產類別 預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率（年） (%) (%)房屋建築物 30-50 3-5 1.90-3.23機器設備 4-28 3-5 3.39-24.25電子設備 4-10 3-5 9.50-24.25運輸設備 6-12 3-5 7.92-16.17其他設備 4-28 3-5 3.39-24.25（十）在建工程
宜興新能源在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；已經試生產或試運行，並且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。
（十一）借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
宜興新能源發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2. 資本化金額計算方法
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。
– IV-15–
附錄四 宜興新能源財務資料借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定；佔用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。
實際利率法是根據借款實際利率計算其攤餘折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。
（十二）無形資產
1. 無形資產的計價方法
宜興新能源無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。
宜興新能源無形資產後續計量方法分別為：使用壽命有限無形資產採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2. 使用壽命不確定的判斷依據
宜興新能源將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的判斷依據為：來源於合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行覆核，主要採取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎覆核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。
– IV-16–
附錄四 宜興新能源財務資料 3. 內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準
內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
（十三）長期資產減值
固定資產、在建工程、無形資產等長期資產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
（十四）長期待攤費用
宜興新能源長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。
（十五）職工薪酬
職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。
– IV-17–
附錄四 宜興新能源財務資料 1. 短期薪酬
在職工為宜興新能源提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。宜興新能源發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。
2. 離職後福利
宜興新能源在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
3. 辭退福利
宜興新能源向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：宜興新能源不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；宜興新能源確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
4. 其他長期職工福利
宜興新能源向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規定進行處理；除此外，根據設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。
（十六）預計負債
當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。宜興新能源按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。
資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行覆核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
– IV-18–
附錄四 宜興新能源財務資料（十七）收入
1. 銷售商品
宜興新能源銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
收入具體確認方法為：以產品發出、經客戶簽收，並將發票或提貨單等有關單據提交給購貨方客戶時，作為銷售收入的實現。
合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
2. 提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分比法確認提供勞務收入。宜興新能源根據實際成本佔預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
宜興新能源在讓渡資產使用權相關的經濟利益很可能流入並且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產使用權收入。
（十八）政府補助
1. 與資產相關的政府補助會計處理
宜興新能源取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助，與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。
– IV-19–
附錄四 宜興新能源財務資料 2. 與收益相關的政府補助會計處理
除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。分別下列情況處理：用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準
若政府文件未明確規定補助對象，將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據：①政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；②政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。
（十九）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
3. 對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非宜興新能源能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
（二十）租賃
1. 經營租賃的會計處理方法：經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法：以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額作為長期應付款列示。
– IV-20–
附錄四 宜興新能源財務資料（二十一）其他重要的會計政策和會計估計
無
（二十二）主要會計政策變更、會計估計變更的說明
無
四. 稅項
（一）主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率增值稅 應稅收入 17%城市維護建設稅 應納流轉稅額 5%企業所得稅 應納稅所得額 25%（二）重要稅收優惠及批文
無
五. 財務報表重要項目註釋
（一）貨幣資金
類別 2017年5月31日 2016年12月31日現金 109,719.53 193,750.06銀行存款 25,567,945.67 25,187,512.39其他貨幣資金 21,807,681.43 6,635,433.48合計 47,485,346.63 32,016,695.93（二）應收票據
類別 2017年5月31日 2016年12月31日銀行承兌匯票 36,766,457.02
商業承兌匯票 6,204,517.44
合計 42,970,974.46
註：截至2017年5月31日宜興新能源已質押的應收票據金額24,752,868.72元，已背書但尚未到期的應收票據金額18,971,450.83元，宜興新能源已終止確認已貼現或已背書但尚未到期的銀行承兌匯票。
– IV-21–
附錄四 宜興新能源財務資料（三）應收賬款
1. 應收賬款按其入賬日期的賬齡分析如下：
賬齡 2017年5月31日 2016年12月31日1年以內 99,061,741.56 33,347,754.21合計 99,061,741.56 33,347,754.21宜興新能源一般採用賒銷方式銷售，信用期限通常在3-6個月之間。
2. 應收賬款分類
2017年5月31日
類別 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬款 99,061,741.56 100.00
其中：按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 93,767,531.81 94.66
不計提壞賬準備的其他應收款 5,294,209.75 5.34
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收
賬款
合計 99,061,741.56 100.00
– IV-22–
附錄四 宜興新能源財務資料2016年12月31日
類別 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 比例(%) (%)單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收賬款 33,347,754.21 100.00
其中：按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 30,078,259.76 90.20
不計提壞賬準備的其他應收款 3,269,494.45 9.80
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收
賬款
合計 33,347,754.21 100.00
(1)按組合計提壞賬準備的應收賬款
① 採用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
2017年5月31日 2016年12月31日
賬齡 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 93,767,531.81 30,078,259.76
合計 93,767,531.81 30,078,259.76
② 採用其他組合方法計提壞賬準備的應收賬款情況
2017年5月31日 2016年12月31日
組合名稱 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
不計提壞賬準備
的組合（關聯
方往來款） 5,294,209.75 3,269,494.45
合計 5,294,209.75 3,269,494.45
– IV-23–
附錄四 宜興新能源財務資料 3. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
佔應收賬款
單位名稱 期末餘額 總額的比例 壞賬準備餘額(%)
正信光電科技股份有限公司 14,896,790.71 15.04
南京朝陽玻璃有限公司 4,235,384.62 4.28
無錫愛晟新能源有限公司 2,708,715.20 2.73
東方日升新能源股份有限公司 62,201,896.47 62.79
中建材浚鑫科技股份有限公司 5,294,209.75 5.34
合計 89,336,996.75 90.18
（四）預付款項
1. 預付款項按賬齡列示
2017年5月31日 2016年12月31日
賬齡 金額 比例 金額 比例(%) (%)1年以內 7,160,431.14 100.00 1,700,398.32 100.00合計 7,160,431.14 100.00 1,700,398.32 100.00 2. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的大額預付賬款情況
佔預付款項總額單位名稱 期末餘額 的比例(%)江蘇省電力公司宜興市供電公司 3,817,860.28 53.32安徽德邦化工有限公司 2,963,141.04 41.38合計 6,781,001.32 94.70
– IV-24–
附錄四 宜興新能源財務資料（五）其他應收款
1. 其他應收款
2017年5月31日
類別 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項
計提壞賬準備的其
他應收款
按組合計提壞賬準備
的其他應收款 686,723.30 100.00
其中：按賬齡分析法
計提壞賬準備的應
收賬款 686,723.30 100.00
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準備
的其他應收款
合計 686,723.30 100.00
2016年12月31日
類別 賬面餘額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例(%) (%)單項金額重大並單項
計提壞賬準備的其
他應收款
按組合計提壞賬準備
的其他應收款 803.25 100.00
其中：按賬齡分析法
計提壞賬準備的應
收賬款 803.25 100.00
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準備
的其他應收款
合計 803.25 100.00
– IV-25–
附錄四 宜興新能源財務資料 (1)按組合計提壞賬準備的其他應收款
① 採用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
2017年5月31日 2016年12月31日
賬齡 賬面餘額 計提比例 壞賬準備 賬面餘額 計提比例 壞賬準備(%) (%)
1年以內 686,723.30 803.25
合計 686,723.30 803.25
2. 其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 2017年5月31日 2016年12月31日備用金 686,187.80
其他 535.50 803.25合計 686,723.30 803.25 3. 截止2017年5月31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
佔其他應
收款期末餘額
債務人名稱款項性質 期末餘額賬齡 合計數的比例壞賬準備餘額(%)
楊東晴 備用金 72,000.00一年以內 10.48
王蘇燕 備用金 43,935.00一年以內 6.40
沈慶國 備用金 81,810.00一年以內 11.91
紀德成 備用金 201,800.50一年以內 29.39
徐陽洋 備用金 65,223.50一年以內 9.50
合計 464,769.00 67.68
– IV-26–
附錄四 宜興新能源財務資料（六）存貨
1. 存貨的分類
2017年5月31日 2016年12月31日
存貨類別 賬面餘額 跌價準備 賬面價值 賬面餘額 跌價準備 賬面價值原材料 11,624,010.77 11,624,010.77 7,944,952.07 7,944,952.07庫存商品 10,268,953.13 10,268,953.13 10,724,655.96 10,724,655.96週轉材料 11,200.89 11,200.89 23,861.44 23,861.44合計 21,904,164.79 21,904,164.79 18,693,469.47 18,693,469.47（七）其他流動資產
項目 2017年5月31日 2016年12月31日待抵扣進項稅額 24,894,289.60 23,745,076.59預繳附加稅 10.71
合計 24,894,300.31 23,745,076.59
– IV-27–
附錄四 宜興新能源財務資料（八）固定資產
1. 固定資產情況
項目 房屋及建築物 機器設備 辦公設備 合計一.賬面原值
1.2016年10月28日
2.本期增加金額 179,510,143.01 104,969,943.48 684,439.67 285,164,526.16 (1)購置 591,926.02 4,871.79 596,797.81 (2)在建工程轉入 100,718,128.09 115,042.72 100,833,170.81 (3)投資者投入 179,510,143.01 3,659,889.37 564,525.16 183,734,557.54 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 179,510,143.01 104,969,943.48 684,439.67 285,164,526.16二.累計折舊
1.2016年10月28日
2.本期增加金額 812,069.70 635,118.19 19,698.18 1,466,886.07 (1)計提 6,324.16 6,324.16 (2)在建工程轉入 588,019.37 1,821.52 589,840.89 (3)投資者投入 812,069.70 40,774.66 17,876.66 870,721.02 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 812,069.70 635,118.19 19,698.18 1,466,886.07三.減值準備
四.2016年12月31日
賬面價值 178,698,073.31 104,334,825.29 664,741.49 283,697,640.09
– IV-28–
附錄四 宜興新能源財務資料項目 房屋及建築物 機器設備 辦公設備 合計一.賬面原值
1.2017年1月1日 179,510,143.01 104,969,943.48 684,439.67 285,164,526.16 2.本期增加金額 255,792.12 1,544,715.49 95,281.79 1,895,789.40 (1)購置 19,345.00 426,461.54 95,281.79 541,088.33 (2)在建工程轉入 236,447.12 1,118,253.95 1,354,701.07 3.本期減少金額 7,505,338.05 7,505,338.05 (1)轉為在建工程 7,505,338.05 7,505,338.05 4.2017年5月31日 172,260,597.08 106,514,658.97 779,721.46 279,554,977.51二.累計折舊
1.2017年1月1日餘額 812,069.70 635,118.19 19,698.18 1,466,886.07 2.本期增加金額 2,030,910.83 3,065,896.19 56,894.14 5,153,701.16 (1)計提 2,030,910.83 3,065,896.19 56,894.14 5,153,701.16 3.本期減少金額 118,834.52 118,834.52 (1)轉為在建工程 118,834.52 118,834.52 4.2017年5月31日餘
額 2,724,146.01 3,701,014.38 76,592.32 6,501,752.71三.減值準備
四.2017年5月31日賬
面價值 169,536,451.07 102,813,644.59 703,129.14 273,053,224.80 2. 截止2017年5月31日，通過經營租賃租出的固定資產情況
類別 賬面價值房屋及建築物 6,224,902.37合計 6,224,902.37（九）在建工程
1. 在建工程基本情況
項目 2017年5月31日 2016年12月31日
賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值二期生產線 94,040,700.17 94,040,700.17 49,167,503.96 49,167,503.96合計 94,040,700.17 94,040,700.17 49,167,503.96 49,167,503.96
– IV-29–
附錄四 宜興新能源財務資料
– IV-30–
況情動變目項程工建在大重
.2
息利期本息利期本：中其化本資息利佔入投程工年6102年6102
源來金資率化本資額金化本資額金計累度進程工例比算預日13月21少減他其產資定固入轉加增期本日82月01數算預稱名目項
)%()%(18.071,338,00118.071,338,001線產生期一
69.305,761,94
69.305,761,94
線產生期二
––69.305,761,9418.071,338,00177.476,000,051計合 息利期本息利期本：中其化本資息利佔入投程工
源來金資率化本資額金化本資額金計累度進程工例比算預日13月5年7102少減他其產資定固入轉加增期本日1月1年7102數算預稱名目項
)%()%(
83.162,803
83.162,803
71.007,040,49
70.107,453,1
82.798,722,64
69.305,761,94
線產生期二
–83.162,80383.162,803–71.007,040,4970.107,453,182.798,722,6469.305,761,94計合
附錄四 宜興新能源財務資料（十）無形資產
項目 土地使用權 合計一.賬面原值
1.2016年10月28日
2.本期增加金額 55,762,572.30 55,762,572.30 (1)投資者投入 55,762,572.30 55,762,572.30 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 55,762,572.30 55,762,572.30二.累計攤銷
1.2016年10月28日
2.本期增加金額 243,965.20 243,965.20 (1)計提 243,965.20 243,965.20 3.本期減少金額
4.2016年12月31日 243,965.20 243,965.20三.減值準備
四.2016年12月31日賬面價值 55,518,607.10 55,518,607.10項目 土地使用權 合計一.賬面原值
1.2017年1月1日 55,762,572.30 55,762,572.30 2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2017年5月31日 55,762,572.30 55,762,572.30二.累計攤銷
1.2017年1月1日 243,965.20 243,965.20 2.本期增加金額 609,913.00 609,913.00 (1)計提 609,913.00 609,913.00 3.本期減少金額
4.2017年5月31日 853,878.20 853,878.20三.減值準備
四.2017年5月31日賬面價值 54,908,694.10 54,908,694.10（十一）其他非流動資產
項目 2017年5月31日 2016年12月31日不動產待抵扣進項稅額40% 2,011,520.54
合計 2,011,520.54
（十二）短期借款
短期借款分類
借款條件 2017年5月31日 2016年12月31日保證借款 175,000,000.00 100,000,000.00合計 175,000,000.00 100,000,000.00
– IV-31–
附錄四 宜興新能源財務資料（十三）應付票據
項目 2017年5月31日 2016年12月31日銀行承兌匯票 81,494,723.74 16,635,433.48合計 81,494,723.74 16,635,433.48（十四）應付賬款
項目 2017年5月31日 2016年12月31日1年以內（含1年） 28,778,166.33 31,987,007.38合計 28,778,166.33 31,987,007.38（十五）預收款項
項目 2017年5月31日 2016年12月31日1年以內（含1年） 18,945,481.57 15,000,000.00合計 18,945,481.57 15,000,000.00（十六）應付職工薪酬
1. 應付職工薪酬分類列示
項目 2016年10月28日 本期增加額 本期減少額 2016年12月31日一.短期薪酬 4,034,895.82 2,101,615.02 1,933,280.80二.離職後福利－設定提存
計劃 450,863.68 228,503.68 222,360.00合計 4,485,759.50 2,330,118.70 2,155,640.80項目 2017年1月1日 本期增加額 本期減少額 2017年5月31日一.短期薪酬 1,933,280.80 14,244,564.23 13,903,484.43 2,274,360.60二.離職後福利－設定提存
計劃 222,360.00 1,309,833.76 1,237,923.76 294,270.00三.辭退福利 108,800.00 108,800.00
合計 2,155,640.80 15,663,197.99 15,250,208.19 2,568,630.60
– IV-32–
附錄四 宜興新能源財務資料 2. 短期職工薪酬情況
項目 2016年10月28日 本期增加額 本期減少額 2016年12月31日 1.工資、獎金、津貼和補
貼 3,623,389.36 1,822,389.36 1,801,000.00 2.職工福利費 134,611.16 134,611.16
3.社會保險費 259,619.30 130,650.50 128,968.80其中：醫療保險費 202,003.70 101,941.70 100,062.00工傷保險費 46,370.85 23,023.05 23,347.80生育保險費 11,244.75 5,685.75 5,559.00 4.住房公積金 17,276.00 13,964.00 3,312.00合計 4,034,895.82 2,101,615.02 1,933,280.80項目 2017年1月1日 本期增加額 本期減少額2017年5月31日 1.工資、獎金、津貼和
補貼 1,801,000.00 12,359,799.31 12,080,299.31 2,080,500.00 2.職工福利費 943,583.44 943,583.44 3.社會保險費 128,968.80 759,742.67 718,034.87 170,676.60其中：醫療保險費 100,062.00 589,452.39 557,092.89 132,421.50工傷保險費 23,347.80 137,542.92 129,992.37 30,898.35生育保險費 5,559.00 32,747.36 30,949.61 7,356.75 4.住房公積金 3,312.00 102,240.00 82,368.00 23,184.00 5.工會經費和職工教育
經費 79,198.81 79,198.81
合計 1,933,280.80 14,244,564.23 13,903,484.43 2,274,360.60 3. 設定提存計劃情況
項目 2016年10月28日 本期增加額 本期減少額 2016年12月31日 1.基本養老保險 428,200.50 216,958.50 211,242.00 2.失業保險費 22,242.28 11,124.28 11,118.00 3.企業年金繳費 420.90 420.90
合計 450,863.68 228,503.68 222,360.00
– IV-33–
附錄四 宜興新能源財務資料項目 2017年1月1日 本期增加額 本期減少額2017年5月31日 1.基本養老保險 211,242.00 1,244,359.20 1,176,044.70 279,556.50 2.失業保險費 11,118.00 65,474.56 61,879.06 14,713.50合計 222,360.00 1,309,833.76 1,237,923.76 294,270.00（十七）應交稅費
稅種 2017年5月31日 2016年12月31日增值稅 271.46 14.08企業所得稅 1,213,390.89 183,372.46城市維護建設稅 0.70房產稅 286,764.78 286,764.78土地使用稅 84,757.48 84,757.48個人所得稅 32,111.45 22,925.21教育費附加 0.42其他稅費 5,709.80 4,700.48合計 1,623,005.86 582,535.61（十八）應付利息
類別 2017年5月31日 2016年12月31日長期借款利息 47,162.5
短期借款應付利息 232,604.16
合計 279,766.66
（十九）其他應付款
款項性質 2017年5月31日 2016年12月31日關聯方往來款 99,130.71
押金及投標保證金 155,400.00 91,600.00股東出資債務承接 4,500,000.00 10,149,166.66其他往來 136,304.62 270,634.30合計 4,890,835.33 10,511,400.96
– IV-34–
附錄四 宜興新能源財務資料（二十）長期借款
借款條件 2017年5月31日2016年12月31日 利率區間抵押借款 30,000,000.00 5.145%合計 30,000,000.00
（二十一）實收資本
投資者名稱 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年5月31日
投資金額 所佔比例% 投資金額 所佔比例%凱盛科技集團公司 160,000,000.00 51.00 160,000,000.00 51.00遠東光電股份有限公司 91,000,000.00 29.01 91,000,000.00 29.01宜興環保科技創新創業投資有限公司 40,000,000.00 12.75 40,000,000.00 12.75協鑫集成科技股份有限公司 22,700,000.00 7.24 22,700,000.00 7.24合計 313,700,000.00 100.00 313,700,000.00 100.00（二十二）資本公積
2016年 2016年 2017年類別 10月28日 本期增加額 12月31日 本期增加額 5月31日一.資本溢價 6,776,785.3 1 6,776,785.3 1 6,776,785.3 1合計 6,776,785.31 6,776,785.31 6,776,785.31
– IV-35–
附錄四 宜興新能源財務資料註：根據約定，遠東光電股份有限公司認繳出資額為91,000,000.00元，出資方式為光伏玻璃生產線及相關配套資產及負債對應的淨資產作價出資，出資淨資產以2016年4月30日為基準日已經中京民信（北京）資產評估有限公司評估（京信評報字(2016)第276號），其評估價值為97,776,785.31元，其中認繳出資額為91,000,000.00元，溢價部分轉入資本公積6,776,785.31元。
（二十三）盈餘公積
2016年 2016年 2017年類別 10月28日 本期增加額 12月31日 本期增加額 5月31日法定盈餘公積 53,914.54 53,914.54 53,914.54合計 53,914.54 53,914.54 53,914.54（二十四）未分配利潤
2016年12月31日
項目 金額 提取或分配比例調整前上期末未分配利潤
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減–）
調整後期初未分配利潤 539,145.38
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 539,145.38
減：提取法定盈餘公積 53,914.54 10%提取任意盈餘公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 485,230.84
– IV-36–
附錄四 宜興新能源財務資料2017年5月31日
項目 金額 提取或分配比例調整前上期末未分配利潤 485,230.84
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減–）
調整後期初未分配利潤 485,230.84
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 3,581,281.02
減：提取法定盈餘公積
提取任意盈餘公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 4,066,511.86
（二十五）營業收入和營業成本
項目 2017年1-5月 2016年10月28日至2016年12月31日收入 成本 收入 成本一.主營業務小計 103,151,943.86 83,267,237.26 33,070,696.37 28,747,568.00光伏玻璃 103,151,943.86 83,267,237.26 33,070,696.37 28,747,568.00二.其他業務小計 7,649,708.17 7,079,453.29 4,040,266.63 3,962,514.72銷售材料 295,431.63 3,063.37 77,948.69
出租固定資產 349,519.46 71,545.35
銷售水電 7,004,757.08 7,004,844.57 3,962,317.94 3,962,514.72合計 110,801,652.03 90,346,690.55 37,110,963.00 32,710,082.72（二十六）稅金及附加
2016年10月28日至項目 2017年1-5月2016年12月31日城市維護建設稅 35.65 0.70教育費附加 21.38 0.42房產稅 674,888.41 286,764.78土地使用稅 211,893.77 84,757.48印花稅 220,846.69 8,418.00其他 14.26 0.28合計 1,107,700.16 379,941.66
– IV-37–
附錄四 宜興新能源財務資料（二十七）銷售費用
2016年10月28日至項目 2017年1-5月2016年12月31日職工工資及福利費 363,817.46 53,772.91社會保險 48,351.00 10,245.60折舊費 1,652.37 446.58辦公費 139,370.85 5,875.63差旅費 78,030.75 27,250.50運輸費 2,090,476.81 679,979.14其他 617.82
合計 2,722,317.06 777,570.36（二十八）管理費用
2016年10月28日至項目 2017年1–5月 2016年12月31日職工工資及福利費 2,225,191.44 519,857.07社會保險費 261,053.70 103,715.58住房公積金 18,864.00 13,244.00固定資產折舊 980,515.97 419,689.58無形資產攤銷 348,813.15 139,525.26辦公費 412,281.91 47,656.42差旅費 143,293.10 8,934.40水電費 193,176.70 13,717.11聘請中介機構費 28,301.89 61,320.75業務招待費 147,229.14 27,430.00研究開發費用 4,400,916.10
其他管理費用 250,335.39 246,289.55合計 9,409,972.49 1,601,379.72（二十九）財務費用
2016年10月28日項目 2017年1-5月至2016年12月31日利息支出 2,521,182.65 973,291.33減：利息收入 136,818.52 64,237.51其他支出 35,935.73 10,416.88合計 2,420,299.86 919,470.70
– IV-38–
附錄四 宜興新能源財務資料（三十）所得稅費用
1. 所得稅費用明細
2016年10月28日至項目 2017年1-5月 2016年12月31日按稅法及相關規定計算的當期所得稅費用 1,213,390.89 183,372.46合計 1,213,390.89 183,372.46（三十一）現金流量表
1. 收到或支付的其他與經營活動有關的現金
2016年10月28日至項目 2017年1–5月 2016年12月31日收到其他與經營活動有關的現金 794,022.31 461,851.10其中：保證金及押金 244,200.00 199,600.00單位及個人往來 522,042.11 198,013.59利息收入 27,780.20 64,237.51支付其他與經營活動有關的現金 13,690,577.56 430,313.52其中：支付各項費用 699,815.90 93,249.39保證金 160,400.00 108,000.00銀行手續費及其他 180,458.54 10,414.88支付遠東光電股份有限公司往來款 6,988,650.00
支付淮安市東旭電纜銷售有限公司往來款 5,000,000.00
其他單位及個人往來 661,253.12 218,649.25 2. 收到或支付的其他與籌資活動有關的現金
2016年10月28日至項目 2017年1–5月 2016年12月31日支付其他與籌資活動有關的現金 60,000,000.00其中：中建材（合肥）新能源有限公司 20,000,000.00宜興市運通化工科技有限公司 40,000,000.00
– IV-39–
附錄四 宜興新能源財務資料（三十二）現金流量表補充資料
1. 現金流量表補充資料
2016年10月28日至項目 2017年1-5月 2016年12月31日 1.將淨利潤調節為經營活動現金流量
淨利潤 3,581,281.02 539,145.38加：資產減值準備
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
產折舊 5,153,701.16 1,466,886.07無形資產攤銷 609,913.00 243,965.20長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損
失（收益以「–」號填列）
固定資產報廢損失（收益以「–」號填列）
公允價值變動損失（收益以「–」號填列）
財務費用（收益以「–」號填列） 2,524,638.35 824,124.67投資損失（收益以「–」號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以「–」號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以「–」號填列）
存貨的減少（增加以「–」號填列） -3,210,695.32 -18,693,469.47經營性應收項目的減少（增加以「–」號填列） -135,918,375.89 -35,048,127.57經營性應付項目的增加（減少以「–」號填列） 37,205,409.92 29,422,204.03其他
經營活動產生的現金流量淨額 -90,054,127.76 -21,245,271.69 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物淨變動情況
現金的期末餘額 25,677,665.20 25,381,262.45減：現金的期初餘額 25,381,262.45
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物淨增加額 296,402.75 25,381,262.45 2. 現金及現金等價物
2016年10月28日至項目 2017年1–5月 2016年12月31日一.現金 25,677,665.20 25,381,262.45其中：庫存現金 109,719.53 193,750.06可隨時用於支付的銀行存款 25,567,945.67 25,187,512.39可隨時用於支付的其他貨幣資金
二.現金等價物
三.期末現金及現金等價物餘額 25,677,665.20 25,381,262.45
– IV-40–
附錄四 宜興新能源財務資料（三十三）所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末賬面價值受限原因
貨幣資金 21,807,681.43銀行承兌匯票保證金應收票據 24,752,868.72質押於開具應付票據固定資產 36,496,135.95借款抵押
合計 83,056,686.10–
六. 關聯方關係及其交易
（一）宜興新能源的母公司
母公司對 母公司對宜興新能源的 宜興新能源的母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 持股比例 表決權比例(%) (%)凱盛科技集團公司 北京 國有企業 2,498,320,000.00 51 51（二）本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與宜興新能源關係
遠東光電股份有限公司 股東
宜興環保科技創新創業投資有限公司股東
協鑫集成科技股份有限公司 股東
中建材浚鑫科技有限公司 同一最終控制人
輕工業自動化研究所 同一最終控制人
中國建材國際工程集團有限公司江蘇分同一最終控制人
公司
凱盛石英材料（黄山）有限公司 同一最終控制人
– IV-41–
附錄四 宜興新能源財務資料中建材（合肥）新能源有限公司 同一最終控制人
蚌埠化工機械製造有限公司 同一最終控制人
中建材凱盛機器人（上海）有限公司 同一最終控制人
深圳市凱盛科技工程有限公司蚌埠分公同一最終控制人
司
（三）關聯交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
2016年10月28日至2016年12月31關聯方名稱 關聯交易內容 2017年1–5月日
遠東光電股份有限公司 採購材料及庫存 253,681.97 15,970,251.87商品
凱盛科技集團公司 採購原材料 712,288.17 4,566,667.03中意凱盛（蚌埠）玻璃冷端機械有採購備品備件╱ 10,119.66 13,564.10限公司 設備
蚌埠玻璃工業設計研究院 接受技術服務 75,471.70
凱盛石英材料（黄山）有限公司 採購原材料 1,429,923.77
蚌埠化工機械製造有限公司 採購備品備件 48,618.79
輕工業自動化研究所 採購備品備件 420,588.83
中建材凱盛機器人（上海）有限公採購備品備件 8,205.13
司
中國建材國際工程集團有限公司採購設備 6,183,658.11 13,117,569.20江蘇分公司
深圳市凱盛科技工程有限公司蚌採購設備 15,384.62
埠分公司
中建材浚鑫科技有限公司 銷售產品 1,755,881.70 2,769,083.90遠東光電股份有限公司 銷售水電 2,106,844.47 1,739,703.02 2. 關聯租賃情況
2016年10月28日至2017年1–5月 2016年12月31日出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況 確認的租賃收入 確認的租賃收入宜興新能源 遠東光電股份 辦公樓、宿舍 349,519.46
有限公司
– IV-42–
附錄四 宜興新能源財務資料 3. 關聯擔保情況
擔保是否已經履擔保方 被擔保方 擔保金額擔保起始日 擔保到期日 行完畢
凱盛科技集團公司、
遠東光電股份有限公司宜興新能源 30,000,000.00
2017/4/12 2022/6/30
否
凱盛科技集團公司 宜興新能源 75,000,000.00 2017/3/27 2018/3/26 否
凱盛科技集團公司 宜興新能源 50,000,000.00 2017/3/28 2018/3/27 否
凱盛科技集團公司、
遠東光電股份有限公司宜興新能源 50,000,000.00 2016/12/26 2018/12/26 否
4. 關聯方資產轉讓、債務重組情況
2016年10月28日至2016年12月31日關聯方 關聯交易內容 發生額遠東光電股份有限公司 購買固定資產、在建工程 6,999,968.75 5. 其他關聯交易
根據出資協議以及公司章程規定，遠東光電股份有限公司以光伏玻璃生產線及相關配套資產及負債打包的淨資產作價出資，出資淨資產以2016年4月30日為基準日已經中京民信（北京）資產評估有限公司評估（京信評報字(2016)第276號），其評估價值為97,776,785.31元，淨資產主要構成為：固定資產評估值（含稅）184,452,708.01元、在建工程評估值（含稅）141,561,505.00元、無形資產評估值55,762,572.30元、短期借款評估值199,000,000.00元、預收款項評估值35,000,000.00元、其他應付款評估值50,000,000.00元。於2016年10月31日，遠東光電股份有限公司與公司辦理了資產負債交接手續。
– IV-43–
附錄四 宜興新能源財務資料（四）關聯方應收應付款項
1. 應收項目
2017年5月31日 2016年12月31日項目名稱 關聯方 賬面餘額 壞賬準備 賬面餘額 壞賬準備應收賬款 中建材浚鑫科 5,294,209.75 3,239,828.16
技有限公司
應收賬款 遠東光電股份 29,666.29
有限公司
預付款項 輕工業自動化 205,000.00
研究所
預付款項 中建材凱盛機 1,394.87
器人（上海）有
限公司
合計 5,295,604.62 3,474,494.45
2. 應付項目
項目名稱 關聯方 2017年5月31日2016年12月31日應付賬款 中國建材國際工程集團有限公司江蘇 3,695,594.22 13,347,556.00分公司
應付賬款 遠東光電股份有限公司 5,287,969.62應付賬款 凱盛科技集團公司 4,566,667.03應付賬款 凱盛石英材料（黄山）有限公司 1,297,626.03
應付賬款 輕工業自動化研究所 227,516.33
應付賬款 蚌埠玻璃工業設計研究院 80,000.00
應付賬款 蚌埠化工機械製造有限公司 46,328.20 3,076.92預收款項 中建材（合肥）新能源有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00預收款項 遠東光電股份有限公司 1,084,961.67
其他應付款 遠東光電股份有限公司 91,130.71 149,166.66其他應付款 凱盛石英材料（黄山）有限公司 5,000.00 5,000.00其他應付款 輕工業自動化研究所 3,000.00 3,000.00應付票據 輕工業自動化研究所 205,000.0 205,000.00
– IV-44–
附錄四 宜興新能源財務資料項目名稱 關聯方 2017年5月31日2016年12月31日應付票據 遠東光電股份有限公司 10,500,000.00 10,000,000.00應付票據 凱盛石英材料（黄山）有限公司 231,196.00
應付票據 中國建材國際工程集團有限公司江蘇 17,819,504.79
分公司
七. 承諾及或有事項
無
八. 資產負債表日後事項
無
九. 其他重要事項
無
十. 後續財務報表
宜興新能源自2017年5月31日結束後沒有編制經審計的財務報表，亦沒有宣派或支付任何股息。
此致
洛陽玻璃股份有限公司
董事會台照
大信會計師事務所（特殊普通合夥）二零一七年八月七日
– IV-45–
附錄五 本集團物業估值報告以下為獨立專業估值師威格斯資產評估顧問有限公司就本集團所持該等物業於2017年6月30日及2017年7月31日的估值所發出的估值報告全文，為供載入本通函而編製。
威格斯資產評估顧問有限公司
國際物業顧問
香港九龍觀塘道398號
嘉域大廈10樓
電話：(852) 2342-2000傳真：(852) 3101-9041電郵：GP@Vigers.com
www.Vigers.com
敬啟者：
我們提述「洛陽玻璃股份有限公司」（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）最近指示「威格斯資產評估顧問有限公司」（下稱「我們」或「威格斯」）對貴集團持有的各項物業（分別稱為「該物業」及統稱為「該等物業」）的資本值進行評估，詳見隨附的估值證書，以供載入本通函。我們確認已對該等物業進行視察、作出相關查詢及調查，並已取得我們認為必要的其他資料，藉以提供我們對該等物業於2017年6月30日及2017年7月31日（「估值日」）的價值意見。
估值基準
我們的估值是我們對該等物業市值的意見。所謂市值是指「經適當推廣後，自願買方與自願賣方在知情、審慎及不受脅迫的情況下，於估值日進行資產或負債易手的公平交易的估計金額」。
我們的估值乃遵守「香港測量師學會」（「HKIS」）所頒佈《香港測量師學會物業估值準則》（2012年版）、「皇家特許測量師學會」（「RICS」）所頒佈的《皇家特許測量師學會估值－全球準則2017》、《公司條例》以及「香港聯合交易所有限公司」（「HKEx」）所頒佈的《香港聯合交易所有限公司（主板）證券上市規則》的有關條文而編製。
– V-1–
附錄五 本集團物業估值報告估值方法
就第2項及第4項物業而言，我們已採用市場法評估該兩項物業。根據「國際估值準則委員會」（「IVSC」）所頒佈的「國際估值準則2017」所定義，市場法「透過將資產與可取得價格資料的相同或可資比較（即類似）資產作出比較以提供價值指示」。於我們的估值中，已採用比較法評估該兩項物業，當中我們已根據區內可資比較物業的實際銷售交易及╱或供應按單位售價基準作出比較。
經對特質相若的可資比較物業進行分析以及審慎權衡該兩項物業的優劣之處，以達致公平價值比較。
就第5項、第6項及第7項物業而言，並無充分可資比較對象。我們已採用成本法評估該三項物業。根據IVSC所頒佈的「國際估值準則2017」所定義，成本法「使用買家不會就一項資產支付較取得具同等效用的資產為高的成本（不論是購買或建設）的經濟原則，以提供價值指標（除非涉及逾期、不便、風險或其他因素）。該方法透過計算資產的現時重置或重建成本，就實際損耗以及各種相關形式的老化作出扣減，以提供價值指標」。在達致我們就該三項物業價值的意見時，我們已評估折舊重置成本（「DRC」），而「DRC乃基於土地現有用途對市值作出的估計，加上現時裝修的總重置（重建）成本，再按實際損耗以及各種相關形式的老化及優化作出扣減計算」。按DRC得出之該等物業之物業權益價值視乎有關業務是否具備足夠之潛在盈利能力而定。
就第1項及第3項物業而言，因該兩項物業尚未取得相關國有土地使用證或房屋所有權證，故無法自由轉讓、出租、抵押或以其他合法方式在現行市場予以處置，我們並未賦予該兩項物業任何商業價值。
業權調查
由於中華人民共和國（「中國」）的土地及房地產法律，包括與土地業權及房屋所有權相關的法律及適用於業主及租客的法律，仍處於發展改革階段，我們作為貴集團的獨立物業估值師無法從相關政府機構獲得國有土地使用證、房屋所有權證或房地產所有權證（視情況而定）的副本。但我們已獲貴集團提供該等物業的相關業權文件摘錄副本，惟我們並無查證該等物業的業權，亦無詳細核查業權文件的正本。本通函所詳述的交易被視為關連交易，且我們就該等物業的業權依賴
– V-2–
附錄五 本集團物業估值報告貴集團及其有關中國法律的法律顧問「北京市康達律師事務所」（「中國法律顧問」）的意見。就我們的估值而言，我們已考慮中國法律顧問編製的法律意見書，尤其該等物業的業權、所有權、產權負擔等。儘管我們在達致估值時已作出專業判斷，閣下謹請審慎考慮我們的估值假設。
估值考慮因素
威格斯的指定物業估值人員於2017年對該等物業進行實地視察，但並非以樓宇勘測的形式進行，詳情載於各估值證書。然而，我們必須強調，我們並無進行結構測量，亦無測試任何設施。因此，我們無法呈報該等物業是否確無任何腐朽、蟲蛀或其他結構性或非結構性損壞。我們已對該等物業進行視察及調查，相信對我們的估值而言屬充分專業。但我們必須強調，進行的視察及調查不等於產業測量師以外的其他專業人員（如建築測量師、結構工程師或電氣工程師）的視察。於視察該等物業過程中，並無發現明顯的瑕疵，因此對估值並無影響。
我們已查閱所有有關文件及資料，並在相當程度上依賴貴集團所提供的資料，尤其是規劃批文或法定通告、地役權、土地使用權期限、佔地及樓面面積、佔用情況以及識別該等物業的資料。
我們並無理由懷疑我們獲貴集團提供資料的真實性及準確性，且我們亦獲貴集團告知，其所提供的資料並無遺漏任何重大事實。我們並無對該等物業進行詳細實地量度，以核實該等物業佔地及樓面面積是否正確，惟我們已假設我們所獲提供的文件及╱或資料所示的佔地及樓面面積為正確可信。估值報告所載的所有尺寸、量度及面積是以貴集團向我們提供的文件所載資料為基準，故僅為約數。
估值假設
我們進行估值時，除另有註明或指明外，是假設該等物業可於現況下在現行市場出售，且並無可能會影響該等物業價值的任何遞延條款合約、售後租回、合資經營或任何其他類似安排。此外，我們並無考慮涉及或影響該等物業銷售的任何選擇權或優先購買權。
於我們的估值過程中，除另有指明外，我們已參考中國法律顧問編製的有關該等物業業權的法律意見書，認為該等物業的業主在交付一般土地出讓金後，於獲授予各尚未屆滿的整個土地使用權
– V-3–
附錄五 本集團物業估值報告期間內，有權在自由及不受干擾的情況下使用及轉讓該等物業。我們是按現金購買基準對該等物業進行估值，並無就有關買賣該等物業的利息及╱或集資成本作出撥備。
我們已對該等物業進行實地視察，但並無進行土壤調查以確定土地狀況或設施是否適合已建於或將會建於該等物業的任何物業發展項目。我們進行估值時，已假設該等方面均令人滿意。我們亦假設有關政府機關已經或將會授予所有必要的同意書、批文及許可證，並不會有繁重的條件或延誤。
我們對該等物業的估值未考慮買賣或交易成本，且並無抵銷任何有關稅項或潛在稅項的價值。我們並無考慮針對該等物業的任何交易成本或產權負擔，如按揭、債權證或其他抵押。於我們的估值過程中，我們已參考中國法律顧問編製的有關該等物業業權的法律意見書，認為該等物業概無涉及可影響該等物業價值的繁重產權負擔、限制及支銷。
備註
誠如貴集團告知，根據中國稅法現行規則及規例，倘本估值報告指明的該等物業將予出售，潛在稅務責任主要包括以下各項：
1. 繳納相當於售價5%的增值稅（增值稅銷項稅額），不計入2016年4月30日之前所購入物業之任何進項額，及繳納相當於售價11%的增值稅（增值稅銷項稅額），2016年4月30日後購買的物業可計入進項增值稅。
2. 土地增值稅為增值金額的30%至60%；
3. 出售時，企業所得稅為扣除潛在稅務費用（即增值稅附加稅、印花稅及土地增值稅）後賣方資本收益的25%；
4. 繳納相當於交易金額0.05%的印花稅；及
5. 對派發至中國以外的股息繳納10%的預扣稅，或倘適用於中港雙重徵稅安排，則就所分派的股息繳納5%的預扣稅。
– V-4–
附錄五 本集團物業估值報告誠如貴集團告知，並無打算出售該等自用物業；而對於持作出售的該等物業，倘該等物業按估值金額出售，則將會產生上文1.至5.的稅務責任。就持作自用的該等物業承擔該責任的可能性極低，而就持作出售的該等物業承擔該責任的可能性高。誠如貴公司告知，若第4項物業（擁有有效的房屋所有權證，持作出售用途）於估值日按估值金額出售，將產生的潛在稅務責任估計金額僅約人民幣110,000元，惟須遵守中國當前的稅法規則及法規。
我們茲此聲明，我們獨立於貴集團，我們並無直接或間接於貴集團任何成員公司的任何單位或股份中擁有權益。我們並無任何權利或認購權（不論是否可依法執行），以認購或提名他人認購貴集團任何成員公司的任何單位或股份。
除另有說明者外，本報告載述的所有款額均以中國法定貨幣人民幣（「人民幣」）計值。
– V-5–
附錄五 本集團物業估值報告隨函附奉我們的估值概要及估值證書。
此致
洛陽玻璃股份有限公司
中華人民共和國
河南省洛陽市西工區
唐宮中路9號
代表
威格斯資產評估顧問有限公司
張宏業測量師 王俊豪測量師
MRICS MHKIS RPS(GP) CREA MSc(RealEst) MCIM MRICS MHKIS RPS(GP)RICS註冊估值師 RICS註冊估值師
執行董事 董事
謹啟 謹啟
2017年10月11日
附註：張宏業測量師是《測量師註冊條例》（香港法例第417章）下的「註冊專業測量師（產業測量）」，及為受RICS規管之「估值師註冊計劃」下之「RICS註冊估值師」，擁有逾34年的多個地區（包括香港、澳門、中國、台灣、日本、東南亞國家、英國（「UK」）、加拿大及美利堅合眾國（「USA」））物業估值經驗。
張測量師亦名列HKIS所頒佈之「可進行上市文件及通函所收錄或引述的估值以及有關收購與合併估值的物業估值師名冊」及符合資格從事有關上市活動估值。張測量師自2006年起獲「威格斯資產評估顧問有限公司」聘任為合資格測量師。
王俊豪測量師畢業於香港大學，持有理科碩士（房地產）學位，王測量師是《測量師註冊條例》（香港法例第417章）下的「註冊專業測量師（產業測量）」，及為受RICS規管的「估值師註冊計劃」下的「RICS註冊估值師」，擁有逾16年之多個地區（包括香港、澳門、中國、台灣、日本、東南亞國家、UK及USA）物業估值經驗。王測量師名列HKIS所頒佈的「可進行上市文件及通函所收錄或引述的估值以及有關收購與合併估值之物業估值師名冊」及RICS香港所頒佈之「可進行上市文件及通函所收錄或引述的估值以及有關收購與合併估值的物業估值師名冊」並符合資格從事有關上市活動估值。王測量師自2006年起獲「威格斯資產評估顧問有限公司」聘任為估值師並自2009年獲聘任為合資格測量師。
– V-6–
附錄五 本集團物業估值報告估值概要
於估值日現況下 貴公司所持 貴集團應佔物業序號 物業 的資本值 權益百分比 權益 1. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日河南省 無商業價值 100% 無商業價值洛陽市
高新技術產業開發區第二期 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日周王陵路、凌波路、河洛路和 無商業價值 100% 無商業價值卓飛路交界的地盤面積約為
56,691.40平方米的多幅土地
2. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日河南省 人民幣50,100,000元 100%人民幣50,100,000元濮陽市
濮陽鎮 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日第2016–43號地塊 人民幣50,100,000元 100%人民幣50,100,000元 3. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日湖北省 無商業價值 100% 無商業價值武漢市
礄口區 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日漢西一路A棟4-7-1號 無商業價值 100% 無商業價值7樓701室
4. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日河南省 人民幣720,000元 100% 人民幣720,000元鄭州市
二七區 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日德化街68號 人民幣720,000元 100% 人民幣720,000元1號樓
3樓116和171單位
– V-7–
附錄五 本集團物業估值報告於估值日現況下 貴公司所持 貴集團應佔物業序號 物業 的資本值 權益百分比 權益 5. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日河南省 人民幣 100% 人民幣洛陽市 111,400,000元 111,400,000元偃師市諸葛鎮
西韓村 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日第02-38、02-39和02-40號地塊 人民幣 100% 人民幣111,400,000元 111,400,000元 6. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日河南省 人民幣 100% 人民幣洛陽市 100,200,000元 100,200,000元偃師市
首邙路 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日第03-054號地塊 人民幣 100% 人民幣100,100,000元 100,100,000元 7. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日安徽省 人民幣 100% 人民幣蚌埠市 127,600,000元 127,600,000元龍子湖區
地號郊1103015 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日龍錦路123號 人民幣 100% 人民幣127,500,000元 127,500,000元總計 於2017年6月30日人民幣390,020,000元於2017年7月31日人民幣389,820,000元
– V-8–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持作自用的物業
於估值日 貴公司
現況下的所持權益貴公司應佔編號物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 物業權益 1. 中國河南省洛陽市 該物業包括地 經告知，該 於2017年6於2017年 於2017年高新技術產業開 盤面積約為 物業部分 月30日6月30日 6月30日發區第二期周王陵 56,691.40平 被佔用作無商業價值 100%無商業價值路、凌波路、河洛 方米的多幅土 道路及公
路和卓飛路交界 地。 共設施； 於2017年於2017年 於2017年的地盤面積約為 其餘部分 7月31日7月31日 7月31日56,691.40平方米 該物業原預授 則空置。無商業價值 100%無商業價值的多幅土地 予土地使用權
為期50年，由（進一步詳
1995年7月25 情請亦參
日起計至2045 閱下文附
年7月24日 註2.(2)及
止，作工業及 4。）
生活用途。
附註：
1. 根據日期為1995年6月2日的國有土地使用權轉讓合同、日期為1995年8月9日的國有土地使用權補充合同、日期為1997年7月24日的國有土地使用權補充合同、日期為1999年11月4日的返還土地協議、日期為2006年9月20日的協議、國有土地使用權交易通知以及如貴公司所告知，地盤面積約為56,691.40平方米的該物業的土地使用權原已授予及轉讓予「洛陽玻璃股份有限公司」。
2. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1) 該物業地盤面積約為56,691.40平方米的土地使用權歸屬於「洛陽玻璃股份有限公司」名下。
(2) 該物業因部分被用作道路、公共設施等而被分散於多幅獨立的地塊；該物業不能用於生產經營活動，因此不能取得國有土地使用證。
3. 鑒於該物業不能取得國有土地使用證（如上文附註2.(2)所詳述），於估值日我們並無賦予該物業商業價值。
4. 由於該物業分散在多塊土地上，部分被公路及公共設施佔用及部分空置，但並無用於識別的總平面圖，劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月18日進行視察期間未確定該物業的準確地塊邊界。然而，我們須強調，我們並非司法權區內具有確定準確地塊邊界或對該物業地盤面積進行準確測量的能力及經驗的專業土地測量師或專業土地測量公司。
– V-9–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持有作自用的物業
於估值日 貴公司
現況下的 所持權益 貴公司應編號 物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 佔物業權益 2. 中國河南省濮陽市濮陽該物業包括一幅地盤面該物業為空 於2017年 於2017年 於2017年鎮第2016–43號地塊 積約為205,468.67平方 置，擬開 6月30日 6月30日 6月30日米的土地。 發為作自 人民幣 100% 人民幣用的工業 50,100,000元 50,100,000元該物業已獲授土地使用 廠房。
權，由2017年3月23日 （人民幣伍仟零 （人民幣伍仟零起計至2067年3月23 壹拾萬元整） 壹拾萬元整）日，作工業用途。
於2017年 於2017年 於2017年7月31日 7月31日 7月31日人民幣 100% 人民幣50,100,000元 50,100,000元（人民幣伍仟零 （人民幣伍仟零壹拾萬元整） 壹拾萬元整）附註：
1. 根據日期為2017年7月11日的《房地產權證》（證書編號：豫(2017)濮陽縣不動產權第0001406號），該物業的土地使用權已授予「洛陽玻璃股份有限公司」。
2. 根據日期為2017年6月22日的《建設用地規劃許可證》（證書編號：地字第410928201706003號），該物業的土地用途已獲批，可用於建設，最低容積率為1.0，作工業用途。
3. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1)「洛陽玻璃股份有限公司」為該物業的合法擁有人。
(2)「洛陽玻璃股份有限公司」可合法佔用、使用、轉讓、出租及抵押該物業。
(3) 該物業不受抵押或其他重大產權負擔規限。
4. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月19日對該物業
（一塊空置工業用地）進行了視察。
– V-10–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持作出售的物業
於估值日 貴公司
現況下的 所持權益 貴公司應編號 物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 佔物業權益 3. 中國湖北省武漢市礄口該物業包括於70年代或該物業為 於2017年 於2017年 於2017年區漢西一路A棟4-7-1 前後竣工的七層住宅 空置。 6月30日 6月30日 6月30日號7樓701室 樓宇的一個住宅單位。 無商業價值 100% 無商業價值該物業總建築面積約為 於2017年 於2017年 於2017年60.19平方米。 7月31日 7月31日 7月31日無商業價值 100% 無商業價值該物業根據劃撥土地使
用權（未規定具體期
限）持有作住宅用途。
附註：
1. 根據日期為2002年3月20日的國有土地使用證（證書編號：礄商國用(2002)字第0151號），該物業的劃撥土地使用權歸屬於「洛陽玻璃股份有限公司」名下，作住宅用途。
2. 根據日期為2001年4月5日的房屋所有權證（證書編號：武房權證礄字第200101658號），該物業的房屋所有權（無到期日）歸屬於「洛陽玻璃股份有限公司」名下，作住宅用途。
3. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1) 該物業根據劃撥土地使用權持有。
(2) 該物業須經相關市政府部門批准並達成下列條件後，方可轉讓、出租或抵押：
– 土地使用者為公司、企業、其他經濟組織或個人；
– 已取得國有土地使用證；
– 具有合法的地上建築物及其他附著物的產權證明；及
– 與相關政府部門簽訂國有土地使用權出讓合同，並繳付土地使用權出讓金。
4. 鑒於該物業根據劃撥土地使用權（無指定土地使用權期限且不可於當前市場自由處置）持有的事實，截至估值日我們尚未賦予該物業商業價值。
5. 陳德誠先生BSc(Hons（)彼於中國擁有逾4年物業估值經驗）於2017年7月13日對該物業進行了外部視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為與其樓齡及用途一致。僅能通過一條公共樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
– V-11–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持作出售的物業
於估值日 貴公司
現況下的 所持權益 貴公司應佔編號 物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 物業權益 4. 中國河南省鄭州市二七該物業包括兩個位於一該物業自 於2017年 於2017年 於2017年區德化街68號1號樓3 幢於1998年竣工的高 2002年以 6月30日 6月30日 6月30日樓116和171單位 層綜合樓內商業單位。 來處於空 人民幣 100% 人民幣置狀態。 720,000元 720,000元該物業總建築面積約為
40.94平方米，明細如 （人民幣柒拾貳 （人民幣柒拾貳下： 萬元整） 萬元整）單位 總建築面積 於2017年 於2017年 於2017年7月31日 7月31日 7月31日 116 33.76平方米 人民幣 100% 人民幣 171 7.18平方米 720,000元 720,000元該物業的房屋所有權無 （人民幣柒拾貳 （人民幣柒拾貳到期日。 萬元整） 萬元整）附註：
1. 根據日期為2002年12月4日的《房屋所有權證》（證書編號：鄭房權證字第0201106116及0201106107號），該物業的房屋所有權歸屬於「洛陽玻璃股份有限公司」名下，作商業服務用途。
2. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1)「洛陽玻璃股份有限公司」為該物業的合法擁有人。
(2)「洛陽玻璃股份有限公司」可合法佔用、使用、轉讓、租賃及抵押該物業。
(3) 該物業不受抵押或其他重大產權負擔規限。
3. 貴公司表示，該物業留作空置及計劃以空置出售。
4. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月19日對該物業進行了外部視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及用途而言合理。可通過各電梯及樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。由於該物業於估值日空置，我們已假設按空屋出售根據市值對該物業進行評估。
– V-12–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持作自用的物業
於估值日 貴公司
現況下的 所持權益 貴公司應編號 物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 佔物業權益 5. 中國河南省洛陽市偃師市該物業包括一幢於2000年該物業為自 於2017年 於2017年 於2017年諸葛鎮西韓村第02-38、 及2002年竣工的工業綜 用，作工 6月30日 6月30日 6月30日02-39和02-40號地塊 合大樓。 業用途。 人民幣 100% 人民幣111,400,000元 111,400,000元該物業總地盤面積約為
104,176.90平方米及總 （人民幣壹億 （人民幣壹億建築面積約為44,835.51 壹仟壹佰肆拾 壹仟壹佰肆拾平方米。 萬元整） 萬元整）該物業根據出讓土地使用 於2017年 於2017年 於2017年權持有，將於2060年1月 7月31日 7月31日 7月31日6日屆滿，作工業用途。 人民幣 100% 人民幣111,400,000元 111,400,000元（人民幣壹億 （人民幣壹億壹仟壹佰肆拾 壹仟壹佰萬元整） 肆拾萬元整）附註：
1. 根據國有土地使用證，該物業的出讓土地使用權歸屬於「洛玻集團龍門玻璃有限責任公司」名下，作工業用途，明細資料載於下表。
證書編號 日期 部分 地盤面積偃國用(2010)第100002號 2010年1月8日 02-38號地塊 92,392.92平方米偃國用(2010)第100003號 2010年1月8日 02-39號地塊 11,669.88平方米偃國用(2010)第100004號 2010年1月8日 02-40號地塊 114.10平方米
– V-13–
附錄五 本集團物業估值報告 2. 根據房屋所有權證（證書編號：偃師房權證(2000)字第00000479、00000481、00011421、00011430、00011433、00011416、00011431、00011435、00011427、00011428、00011429、00011417、00011419、00011415、00011420、00011413、00011434、00011422、00011423、00011418、00011426、00011484、00011483、00011424、00011426及00011436號），該物業的房屋所有權歸屬於「洛玻集團龍門玻璃有限責任公司」名下，明細資料載於下表。
用途 總建築面積辦公室 6,292.39平方米非成套住宅 67.24平方米工業廠房 38,475.88平方米 3. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1)「洛玻集團龍門玻璃有限責任公司」為該物業的合法擁有人。
(2)「洛玻集團龍門玻璃有限責任公司」可合法佔用、使用、轉讓、租賃及抵押該物業。
(3) 該物業不受抵押或其他重大產權負擔規限。
4. 「洛玻集團龍門玻璃有限責任公司」為貴公司的全資附屬公司。
5. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月18日對該物業進行了視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及用途而言合理。僅可通過各樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
– V-14–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持作自用的物業
於估值日現況下貴公司所持 貴公司應佔編號 物業 概述 佔用狀況 的資本值權益百分比 物業權益 6. 中國河南省洛陽市偃師市該物業包括一幢於2006年該物業為自 於2017年 於2017年 於2017年首邙路第03-054號地塊 竣工的工業綜合大樓。 用，作工 6月30日 6月30日 6月30日業用途。 人民幣 100% 人民幣該物業地盤面積約為 100,200,000元 100,200,000元126,605.98平方米及總
樓面面積約為43,626.32 （人民幣 （人民幣平方米。 壹億零貳拾萬 壹億零貳拾萬元整） 元整）該物業根據出讓土地使用
權持有，將於2060年10 於2017年 於2017年 於2017年月14日屆滿，作工業用 7月31日 7月31日 7月31日途。 人民幣 100% 人民幣100,100,000元 100,100,000元（人民幣 （人民幣壹億零壹 壹億零壹拾萬元整） 拾萬元整）附註：
1. 根據日期為2010年12月8日的國有土地使用證（證書編號：偃國用(2010)第100122號），該物業的土地使用權歸屬於「洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司」名下，作工業用途。
2. 根據房屋所有權證（證書編號：偃師房權證(2006)字第00021902、00021901、00021903、00021904、00021905、00021984、00021985、00021986、00021987、00021988、00021989、00021990、00021991、00021992、00021993、00021997、00021994、00021995及00021906號），該物業的房屋所有權歸屬於「洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司」名下，明細資料載於下表。
用途 總建築面積
辦公室 1,702.55平方米
工業廠房 41,923.77平方米
3. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1)「洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司」為該物業的合法擁有人。
(2)「洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司」可合法佔用、使用、轉讓、租賃及抵押該物業。
(3) 該物業不受抵押或其他重大產權負擔規限。
4. 「洛玻集團洛陽龍海電子玻璃有限公司」為貴公司的全資附屬公司。
5. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月18日對該物業進行了視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及
用途而言合理。僅可通過各樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
– V-15–
附錄五 本集團物業估值報告估值證書
貴集團持作自用的物業
於估值日現況下貴公司所持貴公司應佔物業編號 物業 概述 佔用狀況 的資本值權益百分比 權益 7. 中國安徽省蚌埠市龍子湖該物業包括一幢於2014年該物業為自 於2017年 於2017年 於2017年區地號郊1103015龍錦 及2015年竣工的工業綜 用，作工 6月30日 6月30日 6月30日路123號 合大樓。 業用途。 人民幣 100% 人民幣127,600,000元 127,600,000元該物業地盤面積約為
117,692.30平方米及總 （人民幣 （人民幣建築面積約為43,921.56 壹億貳仟柒佰 壹億貳仟柒佰平方米。 陸拾萬元整） 陸拾萬元整）該物業根據出讓土地使用 於2017年 於2017年 於2017年權持有，將於2057年6月 7月31日 7月31日 7月31日25日屆滿，作工業用途。 人民幣 100% 人民幣127,500,000元 127,500,000元（人民幣 （人民幣壹億貳仟柒佰 壹億貳仟柒佰伍拾萬元整） 伍拾萬元整）附註：
1. 根據日期為2014年10月31日的國有土地使用證（證書編號：蚌國用（儲房）第2014285號），該物業的土地使用權歸屬於「蚌埠中建材信息顯示材料有限公司」名下，作工業用途。
2. 根據《房地產權證》（證書編號：蚌埠市房地權證蚌埠字第2014024948、2014024969、2014024964、2014024967、2014024965、2014024958、2014024968、2014024961、2014024949、2014024954、2014024938、2014024919、2014024944、2014024960、2014024959、2014024970、2014024957、2014024963、2014024962及2015015949號），該物業的房屋所有權歸屬於「蚌埠中建材信息顯示材料有限公司」名下。
3. 根據日期為2017年6月30日的國有土地使用權轉讓合同，建築面積分別為1,814.31平方米及4,522.71平方米的該物業的部分土地使用權將轉讓予「蚌埠中光電科技有限公司」及「中建材（蚌埠）光電材料有限公司」，代價分別為人民幣557,900元及人民幣1,390,700元。
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附錄五 本集團物業估值報告 4. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1)「蚌埠中建材信息顯示材料有限公司」為該物業的合法擁有人。
(2)「蚌埠中建材信息顯示材料有限公司」可合法佔用、使用、轉讓、租賃及抵押該物業。
(3) 該物業不受抵押或其他重大產權負擔規限。
(4) 於估值日，建築面積分別為1,814.31平方米及4,522.71平方米的該物業的部分土地使用權將登記以轉讓予「蚌埠中光電科技有限公司」及「中建材（蚌埠）光電材料有限公司」。
5. 「蚌埠中建材信息顯示材料有限公司」為貴公司的全資附屬公司。
6. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月20日對該物業進行了視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及用途而言合理。僅可通過各樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
– V-17–
附錄六 目標公司物業估值報告以下為獨立專業估值師威格斯資產評估顧問有限公司就目標公司持有的該等物業於2017年6月30日及2017年7月31日的估值所發出的估值報告全文，為供載入本通函而編製。
威格斯資產評估顧問有限公司
國際物業顧問
香港九龍觀塘道398號
嘉域大廈10樓
電話：(852) 2342-2000傳真：(852) 3101-9041電郵：GP@Vigers.com
www.Vigers.com
敬啟者：
我們提述「洛陽玻璃股份有限公司」（「貴公司」）最近指示「威格斯資產評估顧問有限公司」（下稱「我們」或「威格斯」）對「中建材（合肥）新能源有限公司」（「合肥新能源」）、「中國建材桐城新能源材料有限公司」（「桐城新能源」）及「中建材（宜興）新能源有限公司」（「宜興新能源」）（分別稱為「目標公司」及統稱為「該等目標公司」）持有的各類物業（分別稱為「該物業」及統稱為「該等物業」）的資本值進行評估，詳見隨附的估值證書，以供載入本通函。我們確認已對該等物業進行視察、作出相關查詢及調查，並已取得我們認為必要的其他資料，藉以提供我們對該等目標公司持有的該等物業於2017年6月30日及2017年7月31日（「估值日」）的價值意見。
估值基準
我們的估值是我們對該等物業市值的意見。所謂市值是指「經適當推廣後，自願買方與自願賣方在知情、審慎及不受脅迫的情況下，於估值日進行資產或負債易手的公平交易的估計金額」。
我們的估值乃遵守「香港測量師學會」（「HKIS」）所頒佈《香港測量師學會物業估值準則》（2012年
– VI-1–
附錄六 目標公司物業估值報告版）、「皇家特許測量師學會」（「RICS」）所頒佈的《皇家特許測量師學會估值－全球準則2017》、《公司條例》以及「香港聯合交易所有限公司」（「HKEx」）所頒佈的《香港聯合交易所有限公司（主板）證券上市規則》的有關條文而編製。
估值方法
鑒於並無充分可資比較對象。我們已採用成本法評估該等物業。根據「國際估值準則委員會」（「IVSC」）所頒佈的「國際估值準則2017」所定義，成本法「使用買家不會就一項資產支付較取得具同等效用的資產為高的成本（不論是購買或建設）的經濟原則，以提供價值指標（除非涉及逾期、不便、風險或其他因素）。該方法透過計算資產的現時重置或重建成本，就實際損耗以及各種相關形式的老化作出扣減，以提供價值指標」。在達致我們就該等物業價值的意見時，我們已評估折舊重置成本（「DRC」），而「DRC乃基於土地現有用途對市值作出的估計，加上現時裝修的總重置（重建）成本，再按實際損耗以及各種相關形式的老化及優化作出扣減計算」。按DRC得出之該等物業之物業權益價值視乎有關業務是否具備足夠之潛在盈利能力而定。
業權調查
由於中華人民共和國（「中國」）的土地及房地產法律，包括與土地業權及房屋所有權相關的法律及適用於業主及租客的法律，仍處於發展改革階段，我們作為貴公司及目標公司的獨立物業估值師無法從相關政府機構獲得國有土地使用證、房屋所有權證或房地產所有權證（視情況而定）的副本。但我們已獲貴公司及目標公司提供該等物業的相關業權文件摘錄副本，惟我們並無查證該等物業的業權，亦無詳細核查業權文件的正本。本通函所詳述的交易被視為關連交易，且我們就該等物業的業權依賴貴公司及其有關中國法律的法律顧問「北京市康達律師事務所」（「中國法律顧問」）的意見。就我們的估值而言，我們已考慮中國法律顧問編製的法律意見書，尤其該等物業的業權、所有權、產權負擔等。儘管我們在達致估值時已作出專業判斷，閣下謹請審慎考慮我們的估值假設。
估值考慮因素
威格斯的指定物業估值人員於2017年對該等物業進行實地視察，但並非以樓宇勘測的形式進行，詳情載於各估值證書。然而，我們必須強調，我們並無進行結構測量，亦無測試任何設施。因此，我們無法呈報該等物業是否確無任何腐朽、蟲蛀或其他結構性或非結構性損壞。我們已對該
– VI-2–
附錄六 目標公司物業估值報告等物業進行視察及調查，相信對我們的估值而言屬充分專業。但我們必須強調，進行的視察及調查不等於產業測量師以外的其他專業人員（如建築測量師、結構工程師或電氣工程師）的視察。於視察該等物業過程中，並無發現明顯的瑕疵，因此對估值並無影響。
我們已查閱所有有關文件及資料，並在相當程度上依賴貴公司及該等目標公司所提供的資料，尤其是規劃批文或法定通告、地役權、土地使用權期限、佔地及樓面面積、佔用情況以及識別該等物業的資料。我們並無理由懷疑我們獲貴公司及該等目標公司提供資料的真實性及準確性，且我們亦獲貴公司及該等目標公司告知，其所提供的資料並無遺漏任何重大事實。我們並無對該等物業進行詳細實地量度，以核實該等物業佔地及樓面面積是否正確，惟我們已假設我們所獲提供的文件及╱或資料所示的佔地及樓面面積為正確可信。估值報告所載的所有尺寸、量度及面積是以貴公司及該等目標公司向我們提供的文件所載資料為基準，故僅為約數。
估值假設
我們進行估值時，除另有註明或指明外，是假設該等物業可於現況下在現行市場出售，且並無可能會影響該等物業價值的任何遞延條款合約、售後租回、合資經營或任何其他類似安排。此外，我們並無考慮涉及或影響該等物業銷售的任何選擇權或優先購買權。
於我們的估值過程中，我們已參考中國法律顧問編製的有關該等物業業權的法律意見書，認為該等物業的業主在交付一般土地出讓金後，於獲授予各尚未屆滿的整個土地使用權期間內，有權在自由及不受干擾的情況下使用及轉讓該等物業。我們是按現金購買基準對該等物業進行估值，並無就有關買賣該等物業的利息及╱或集資成本作出撥備。
我們已對該等物業進行實地視察，但並無進行土壤調查以確定土地狀況或設施是否適合已建於或將會建於該等物業的任何物業發展項目。我們進行估值時，已假設該等方面均令人滿意。我們亦
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附錄六 目標公司物業估值報告假設有關政府機關已經或將會授予所有必要的同意書、批文及許可證，並不會有繁重的條件或延誤。
我們對該等物業的估值未考慮買賣或交易成本，且並無抵銷任何有關稅項或潛在稅項的價值。我們並無考慮針對該等物業的任何交易成本或產權負擔，如按揭、債權證或其他抵押。於我們的估值過程中，我們已參考中國法律顧問編製的有關該等物業業權的法律意見書，認為該等物業概無涉及可影響該等物業價值的繁重產權負擔、限制及支銷。
備註
誠如貴公司告知，根據中國稅法現行規則及規例，倘本估值報告指明的該等物業將予出售，潛在稅務責任主要包括以下各項：
1. 繳納相當於售價5%的增值稅（增值稅銷項稅額），不計入2016年4月30日之前所購入物業之任何進項額，及繳納相當於售價11%的增值稅（增值稅銷項稅額），2016年4月30日後購買的物業可計入進項增值稅；
2. 土地增值稅為增值金額的30%至60%；
3. 出售時，企業所得稅為扣除潛在稅務費用（即增值稅附加稅、印花稅及土地增值稅）後賣方資本收益的25%；
4. 繳納相當於交易金額0.05%的印花稅；及
5. 對派發至中國以外的股息繳納10%的預扣稅，或倘適用於中港雙重徵稅安排，則就所分派的股息繳納5%的預扣稅。
誠如貴公司及該等目標公司告知，該等物業將持作自用，並無打算於收購後出售該等物業。就該等物業承擔責任的可能性極低。
我們茲此聲明，我們獨立於貴公司及該等目標公司，我們並無直接或間接於貴公司及該等目標公司之任何成員公司的任何單位或股份中擁有權益。我們並無任何權利或認購權（不論是否可依法執行），以認購或提名他人認購貴公司及該等目標公司任何成員公司的任何單位或股份。
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附錄六 目標公司物業估值報告除另有說明者外，本報告載述的所有款額均以中國法定貨幣人民幣（「人民幣」）計值。
隨函附奉我們的估值概要及估值證書。
此致
洛陽玻璃股份有限公司
中華人民共和國
河南省洛陽市西工區
唐宮中路9號
代表
威格斯資產評估顧問有限公司
張宏業測量師 王俊豪測量師
MRICS MHKIS RPS(GP) CREA MSc(RealEst) MCIM MRICS MHKIS RPS(GP)RICS註冊估值師 RICS註冊估值師
執行董事 董事
謹啟 謹啟
2017年10月11日
附註：張宏業測量師是《測量師註冊條例》（香港法例第417章）下的「註冊專業測量師（產業測量）」，及為受RICS規管之「估值師註冊計劃」下之「RICS註冊估值師」，擁有逾34年的多個地區（包括香港、澳門、中國、台灣、日本、東南亞國家、英國（「UK」）、加拿大及美利堅合眾國（「USA」））物業估值經驗。
張測量師亦名列HKIS所頒佈之「可進行上市文件及通函所收錄或引述的估值以及有關收購與合併估值的物業估值師名冊」及符合資格從事有關上市活動估值。張測量師自2006年起獲「威格斯資產評估顧問有限公司」聘任為合資格測量師。
王俊豪測量師畢業於香港大學，持有理科碩士（房地產）學位，王測量師是《測量師註冊條例》（香港法例第417章）下的「註冊專業測量師（產業測量）」，及為受RICS規管的「估值師註冊計劃」下的「RICS註冊估值師」，擁有逾16年之多個地區（包括香港、澳門、中國、台灣、日本、東南亞國家、UK及USA）物業估值經驗。王測量師名列HKIS所頒佈的「可進行上市文件及通函所收錄或引述的估值以及有關收購與合併估值之物業估值師名冊」及RICS香港所頒佈之「可進行上市文件及通函所收錄或引述的估值以及有關收購與合併估值的物業估值師名冊」並符合資格從事有關上市活動估值。王測量師自2006年起獲「威格斯資產評估顧問有限公司」聘任為估值師並自2009年獲聘任為合資格測量師。
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附錄六 目標公司物業估值報告估值概要
收購後貴公司
於估值日現況下 將持有的 收購後貴公司序號物業 的資本值 權益百分比 應佔物業權益 1. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日安徽省 人民幣 100% 人民幣安慶 140,400,000元 140,400,000元桐城市
經濟開發區 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日北三路 人民幣 100% 人民幣中國建材公司院內 140,200,000元 140,200,000元 2. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日安徽省 人民幣 100% 人民幣合肥市 285,500,000元 285,500,000元肥西區
長寧大道601號 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日S73400、S73501和S73502號地塊 人民幣 100% 人民幣285,000,000元 285,000,000元 3. 中國 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日江蘇省 人民幣 70.99% 人民幣宜興市 215,900,000元 153,267,410元高塍鎮
桃園開發區 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日鑫運來路1號 人民幣 70.99% 人民幣215,900,000元 153,267,410元總計 於2017年6月30日人民幣579,167,410元於2017年7月31日人民幣578,467,410元
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附錄六 目標公司物業估值報告估值證書
目標公司持作自用的物業
收購後
於估值日 貴公司將 收購後現況下的 持有的權益 貴公司應佔編號物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 物業權益 1. 中國安徽省安慶桐該物業包括一幢於2012年該物業為自 於2017年6月30日 於2017年6月30日 於2017年6月30日城市經濟開發區 及2013年竣工的工業綜 用，作工 人民幣 100% 人民幣北三路中國建材 合大樓。 業用途。 140,400,000元 140,400,000元公司院內
該物業總地盤面積約為 （人民幣壹億肆仟零 （人民幣壹億肆仟零332,564.36平方米，總 肆拾萬元整） 肆拾萬元整）建築面積約為51,628.87
平方米（不包括總建築 於2017年7月31日 於2017年7月31日 於2017年7月31日面積約3,400.00平方 人民幣 100% 人民幣米，無適當房地產權證 140,200,000元 140,200,000元的「成品庫」樓宇）。
（人民幣壹億肆仟零 （人民幣壹億肆仟零該物業已獲授出讓土地使 貳拾萬元整） 貳拾萬元整）用權，期限自2011年2
月28日起計至2061年
2月28日止，作工業用
途。
附註：
1. 根據《房地產權證》（證書編號：皖(2016)桐城市不動產權第0000870、0000868、0000873、0000867、0000875、0000871、0000869、0000872、0000874、0000876、0000877及0000929號），該物業歸屬於「中國建材桐城新能源材料有限公司」名下，作工業用途。
2. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1) 該物業歸屬於「中國建材桐城新能源材料有限公司」名下。
(2) 在尚未屆滿的土地使用權期限內，該物業可自由出售、出租、抵押或以其他合法方式處置。
(3) 該物業不受抵押或其他重大負擔所規限。
(4)「中國建材桐城新能源材料有限公司」無法取得「成品庫」樓宇的房地產權證。
– VI-7–
附錄六 目標公司物業估值報告 3. 於建議收購完成後，「中國建材桐城新能源材料有限公司」將成為貴公司的全資附屬公司。
4. 如「中國建材桐城新能源材料有限公司」所告知，總建築面積約為3,400.00平方米的「成品庫」樓宇由「中建材桐城新能源材料有限公司」建造作臨時經營之用；該樓宇將會拆除，故並未申請房地產權證。由於該樓宇尚無房地產權證，因此我們於估值日並未賦予該樓宇商業價值。倘於估值日已取得有效的房地產權證，供參考，則上述樓宇的資本值為人民幣1,800,000元（人民幣壹佰捌拾萬元整）。
5. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月22日對該物業進行了視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及用途而言合理。僅可通過各樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
– VI-8–
附錄六 目標公司物業估值報告估值證書
目標公司持作自用的物業
收購後
貴公司
於估值日 將持有 收購後現況下的 的權益 貴公司應佔編號物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 物業權益 2. 中國安徽省 該物業包括一幢於2007該物業為自於2017年6月30日於2017年6月30日於2017年6月30日合肥市 年竣工的工業綜合大用，作工 人民幣 100% 人民幣肥西區長寧 樓。 業用途。 285,500,000元 285,500,000元大道601號
S73400、 該物業地盤面積約為 （人民幣貳億捌仟 （人民幣貳億捌仟S73501和 269,789.24平方米， 伍佰伍拾萬元整） 伍佰伍拾萬元整）S73502號地塊 總建築面積約為
137,784.93平方米（包 於2017年7月31日於2017年7月31日於2017年7月31日括總建築面積約為 人民幣 100% 人民幣7,000.62平方米的「公 285,000,000元 285,000,000元寓A」樓宇（已於2017
年9月28日獲發房地 （人民幣貳億捌仟 （人民幣貳億捌仟產權證）；但不包括合 伍佰萬元整） 伍佰萬元整）計總建築面積合共約
為60.17平方米、無須 （進一步詳情， （進一步詳情，向相關政府部門辦理 請參閱下文附註 請參閱下文附註房屋產權登記的「大門 9。） 9。）A」和「大門B」兩幢樓
宇）。
該物業已獲授出讓土
地使用權，最早及最
晚的屆滿日期分別為
2016年12月31日及
2062年12月25日，作
工業用途。
– VI-9–
附錄六 目標公司物業估值報告附註：
1. 根據國有土地使用證，該物業的出讓土地使用權歸屬於「中建材（合肥）新能源有限公司」名下，作工業用途，明細資料載列如下：
證書編號 日期 部分 地盤面積合高新國用(2012)第24號 2012年4月21日 S73400號地塊 136,119.04平方米合高新國用(2015)第078號 2015年10月20日S73501號地塊 130,270.70平方米合高新國用(2015)第079號 2015年10月20日S73502號地塊 3,399.50平方米 2. 根據房地產權證（證書編號：皖(2017)合不動產權第0005709、0018005、0017993、0018002、0017998、0017990、0005746、0017997、0005715及0018007號），該物業的房屋所有權歸屬於「中建材（合肥）新能源有限公司」名下，作工業用途。
3. 根據房地產權證（證書編號：皖(2017)合不動產權第0005709、0005746及0005715號），該物業S73400號地塊的土地使用權受抵押規限。
4. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1) 該物業歸屬於「中建材（合肥）新能源有限公司」名下。
(2) 在尚未屆滿的土地使用權期限內，該物業可自由出售、出租、抵押或以其他合法方式處置。
(3) 該物業的部分土地使用權（即第S73400號地塊）受抵押所規限，其餘部分不受抵押或其他重大負擔規限。
(4) 由於「大門A」和「大門B」兩幢樓宇無須向相關政府部門辦理房屋產權登記，「中建材（合肥）新能源有限公司」不能取得「大門A」和「大門B」的房地產權證。
5. 於建議收購完成後，「中建材（合肥）新能源有限公司」將成為貴公司的全資附屬公司。
6. 如「中建材（合肥）新能源有限公司」所告知，總建築面積合共約60.17平方米的「大門A」和「大門B」兩幢樓宇由「中建材（合肥）新能源有限公司」建造。根據「合肥高新技術產業開發區建設發展局」於2016年12月28日發出的函件，該兩幢樓宇無須向相關政府機構辦理房屋產權登記。鑒於兩幢樓宇並無房地產權證，故我們於估值日並未賦予該等樓宇商業價值。倘於估值日已取得有效的房地產權證，供參考，則上述兩幢樓宇的資本值為人民幣100,000元（人民幣壹拾萬元整）。
– VI-10–
附錄六 目標公司物業估值報告 7. 誠如貴公司所告知，建議收購後該物業於估值日的物業權益被視為的「重大物業」；而相關資料列示如下：
(i) 位置綜述 :該物業位於合肥蜀山區明珠大道南側與長寧大道的交匯處。該物業所在的位置為工業區，擁有多幢主要由私營公司提供服務的大型工業綜合大樓。最近的合肥火車南站距離該物業約45分鐘車程。
(ii) 用途限制 :僅可作工業用途
(iii)產權負擔、留置權、 :根據中國法律意見，該物業的部分土地使用權（即第S73400號質押、抵押詳情 地塊）受抵押所規限，其餘部分不受抵押或其他重大產權負擔規限。
(iv)環境問題 :無
(v) 調查、通知、待決訴 :無
訟、違反法律或
業權缺陷詳情
(vi)該物業的施工、翻新、 :誠如目標公司所告知，概無該物業的其他翻新、裝修或開發計裝修或開發計劃及 劃。
估計相關成本
(vii)處置或變更用途計劃 :誠如目標公司所確認，概無處置或變更該物業用途的計劃。
(viii)對投資者而言被視為重 :誠如目標公司所確認，概無對投資者而言被視為重要的任何其要的任何其他資料 他資料。
8. 劉嘉賢先生BA(ProjectManagement（)彼於中國擁有逾5年物業估值經驗）於2017年6月21日對該物業進行了視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及用途而言合理。僅可通過各樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
9. 根據日期為2017年9月28日的房地產權證（證書編號：皖(2017)合不動產權第0228861號），該物業中名為「公寓A」的樓宇的所有權歸屬於「中建材（合肥）新能源有限公司」名下，作員工宿舍用途。
– VI-11–
附錄六 目標公司物業估值報告估值證書
目標公司持作自用的物業
收購後
於估值日 貴公司將 收購後現況下的 持有的權益 貴公司應佔編號物業 概述 佔用狀況 資本值 百分比 物業權益 3. 中國江蘇省 該物業包括一幢於 該物業為自於2017年6月30日於2017年6月30日於2017年6月30日宜興市 2010年及2011年竣 用，作工 人民幣 70.99% 人民幣高塍鎮桃園 工的工業綜合大樓。業用途。 215,900,000元 153,267,410元開發區
鑫運來路1號 該物業總地盤面積約 （人民幣貳億壹仟 （人民幣壹億伍仟為127,136.20平方 伍佰玖拾萬元整） 叁佰貳拾陸萬柒米，總建築面積約 仟肆佰壹拾元整）為96,179.21平方米
（不包括總建築面積 於2017年7月31日於2017年7月31日於2017年7月31日合共約為5,157.59 人民幣 70.99% 人民幣平方米、尚未辦理
房地產權證的「配電 215,900,000元 153,267,410元房」、「新辦公樓改
擴建工程」、「聯廠
東翼三樓改擴建工 （人民幣貳億壹仟 （人民幣壹億伍仟程」、「聯廠西翼改 伍佰玖拾萬元整） 叁佰貳拾陸萬柒擴建工程」、「配料 仟肆佰壹拾元整）室夾層」及「材料室」
六幢樓宇）。
該物業已獲授出讓土
地使用權，最早及
最晚的屆滿日期分
別為2054年1月14
日及2056年12月24
日，作工業用途。
附註：
1. 根據房地產權證（證書編號：蘇(2016)宜興不動產權第0009783、0009782、0009785、0009786及0009784號），該物業歸屬於「中建材（宜興）新能源有限公司」名下，作工業用途。
– VI-12–
附錄六 目標公司物業估值報告 2. 根據最高額抵押合同（證書編號：26宜銀高抵字(2017)第2031號），房地產權證（證書編號：蘇(2016)宜興不動產權第0009784號）項下該物業的土地使用權及樓宇（佔地面積14,827.20平方米及總建築面積15,263.15平方米）受抵押規限，期限自2017年4月12日至2022年6月30日止。
3. 中國法律顧問已於其法律意見書中表示（包括但不限於）：
(1) 該物業歸屬於「中建材（宜興）新能源有限公司」名下。
(2) 在尚未屆滿的土地使用權期限內，該物業可被自由出售、出租、抵押或以其他合法方式處置。
(3) 該物業的房地產權證（證書編號：蘇(2016)宜興不動產權第0009784號）項下的土地使用權及樓宇受抵押規限；該物業的其餘部分不受抵押或其他重大產權負擔規限。
4. 於建議收購完成後，「中建材（宜興）新能源有限公司」將成為貴公司持有70.99%股權的附屬公司。
5. 如「中建材（宜興）新能源有限公司」所告知，總建築面積約為4,690.50平方米的夾層正在建造中，預計工程造價為人民幣20,350,000元，截至估值日已投入人民幣12,720,000元。鑒於我們並無獲提供該夾層的建設工程批文，故我們於估值日並未賦予該新增樓層商業價值。
6. 如「中建材（宜興）新能源有限公司」所告知，總建築面積合共約5,157.59平方米的「配電房」、「新辦公樓改擴建工程」、「聯廠東翼三樓改擴建工程」、「聯廠西翼改擴建工程」、「配料室夾層」及「材料室」六幢樓宇由「中建材（宜興）新能源有限公司」建造。該六幢樓宇尚未辦理房地產權證。鑒於該六幢樓宇尚未取得房地產權證，故我們於估值日並未賦予該六幢樓宇商業價值。倘於估值日已取得有效的房地產權證，假設該六幢樓宇可於當前市場自由出售、出租、抵押或以其他合法方式處置而毋須支付額外土地使用權出讓金，供參考，則上述六幢樓宇的資本值為人民幣9,100,000元（人民幣玖佰壹拾萬元整）。
7. 誠如貴公司所告知，建議收購後該物業於估值日的物業權益被視為「重大物業」；且相關資料列示如下：
(i) 位置綜述 :該物業位於宜興市高塍鎮花園路東南側。該物業所在的位置為工業區，擁有多幢主要由私營公司提供服務的大型工業綜合大樓。最近的宜興火車北站距離該物業約20分鐘車程。
(ii) 用途限制 :僅可作工業用途
– VI-13–
附錄六 目標公司物業估值報告 (iii)產權負擔、留置權、 :該物業的房地產權證（證書編號：蘇(2016)宜興不動產權第質押、抵押詳情 0009784號）項下的土地使用權及樓宇受抵押規限，而該物業的其餘部分不受抵押或其他重大產權負擔規限
(iv)環境問題 :無
(v) 調查、通知、待決訴 :無
訟、違反法律或
業權缺陷詳情
(vi)該物業的施工、翻新、 :誠如貴公司所確認，概無其他施工、翻新、裝修或開發該物裝修或開發計劃及 業的計劃。
估計相關成本
(vii)處置或變更用途計劃 :誠如貴公司所確認，概無處置或變更該物業用途的計劃。
(viii)對投資者而言被視為 :誠如貴公司所確認，概無對投資者而言被視為重要的任何其重要的任何其他資料 他資料。
8. 廖敏聰先生BSc(Hons（)彼於中國擁有逾9年物業估值經驗）於2017年6月22日對該物業進行了視察。於視察期間，並無發現該物業存在任何重大缺陷；且該物業的狀況被視為就其樓齡及用途而言合理。
僅可通過各樓梯上下該物業；且該物業內部供應電、水及排水等屋宇裝備。
– VI-14–
附錄六 目標公司物業估值報告物業價值對賬
截至2017年6月30日止一個月
（人民幣元）物業編號 1 2 3中國
中國 安徽省
安徽省 合肥市 中國安慶 肥西區 江蘇省桐城市 長寧大道601號 宜興市經濟開發區 S73400、 高塍鎮北三路 S73501和 桃園開發區物業地址 中國建材公司院內 S73502號地塊 鑫運來路1號參考價值（附註1） 140,400,000 285,500,000 215,900,000於2017年5月31日之賬面淨值（附註2） 146,316,780 273,343,791 218,374,453公平價值變動淨額調整（附註3） – – –截至2017年6月30日止之累計折舊
（附註4） -321,718 -723,184 -480,699於2017年6月30日之賬面價值 145,995,062 272,620,607 217,893,755重估盈餘 -5,595,062 12,879,394 -1,993,755附註：
1. 該等物業之參考價值乃根據於2017年6月30日該等目標公司的物業估值報告計算。
2. 賬面淨值指本通函附錄二、附錄三及附錄四所載會計師報告所述投資物業於2017年5月31日之賬面淨值總和。
3. 該項調整指本通函附錄二、附錄三及附錄四所載會計師報告所列公平價值與該等目標公司管理賬目所列者之間之差額。
4. 截至2017年6月30日止之累計折舊乃根據該等目標公司之管理賬目編製。
– VI-15–
附錄六 目標公司物業估值報告物業價值對賬
截至2017年7月31日止兩個月
（人民幣元）物業編號 1 2 3中國
中國 安徽省
安徽省 合肥市 中國安慶 肥西區 江蘇省桐城市 長寧大道601號 宜興市經濟開發區 S73400、 高塍鎮北三路 S73501和 桃園開發區物業地址 中國建材公司院內 S73502號地塊 鑫運來路1號參考價值（附註1） 140,200,000 285,000,000 215,900,000於2017年5月31日之賬面淨值（附註2） 146,316,780 273,343,791 218,374,453公平價值變動淨額調整（附註3） – – –截至2017年7月31日止之累計折舊
（附註4） -644,366 -1,336,547 -961,397於2017年7月31日之賬面價值 145,672,415 272,007,243 217,413,056重估盈餘 -5,472,415 12,992,757 -1,513,056附註：
1. 該等物業之參考價值乃根據於2017年7月31日該等目標公司的物業估值報告計算。
2. 賬面淨值指本通函附錄二、附錄三及附錄四所載會計師報告所述投資物業於2017年5月31日之賬面淨值總和。
3. 該項調整指本通函附錄二、附錄三及附錄四所載會計師報告所列公平價值與該等目標公司管理賬目所列者之間之差額。
4. 截至2017年7月31日止之累計折舊乃根據該等目標公司之管理賬目編製。
– VI-16–
附錄七 合肥新能源評估報告概要以下所載為估值師北京天健興業資產評估有限公司（「北京天健興業」）為載入本通函而編製的就合肥新能源發出的評估報告的摘要。該報告用中文編製，其英文譯本僅供參考。
北京天健興業具有中國證券監督管理委員會和中國財政部授予的在中國境內承擔資產評估業務的資格。
如無特殊註明，本報告所載之數據以人民幣計價。
評估報告概要
洛陽玻璃股份有限公司擬進行重大資產重組
及發行股份購買資產並募集配套資金項目所涉及之
中建材（合肥）新能源有限公司股東全部權益
天興評報字(2016)第1276號
一.評估對象
評估對象為中建材（合肥）新能源有限公司於評估基準日的股東全部權益。
二.評估範圍
中建材（合肥）新能源有限公司的整體資產，包括全部資產及相關負債。
三.價值類型
本次評估價值類型為市場價值。
四.評估基準日
評估基準日是二零一六年十月三十一日。（附註）
附註：估值師已審閱核數師及各目標公司提供的中建材（合肥）新能源有限公司截至2017年7月的財務資料及說明材料，以及中建材（合肥）新能源有限公司的預測數據及在中建材（合肥）新能源有限公司對預測經營數據實現的確認下，確認評估報告所採用的估值假設、依據、會計政策及方法於2016年10月31日至2017年7月31日期間並無重大分別，則中建材（合肥）新能源有限公司於2017年7月31日的評估價值與評估報告所載的評估價值並無重大分別。
– VII-1–
附錄七 合肥新能源評估報告概要五.評估假設
（一）一般假設：
1. 交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易過程中，評估師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。
2. 公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件以及資產在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是指一個有自願的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易都是在自願的、理智的、非強制性或不受限制的條件下進行。
3. 持續使用假設：持續使用假設是對資產擬進入市場的條件以及資產在這樣的市場條件下的資產狀態的一種假定。首先被評估資產正處於使用狀態，其次假定處於使用狀態的資產還將繼續使用下去。在持續使用假設條件下，沒有考慮資產用途轉換或者最佳利用條件，其評估結果的使用範圍受到限制。
4. 企業持續經營假設：是將企業整體資產作為評估對象而作出的評估假定。即企業作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，持續經營下去。企業經營者負責並有能力擔當責任；企業合法經營，並能夠獲取適當利潤，以維持持續經營能力。
（二）收益法評估假設：
1. 國家現行的有關法律、法規及政策，國家宏觀經濟形勢無重大變化；本次交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；無其他不可預測因素或不可抗力造成的重大不利影響。
2. 針對評估基準日資產的實際狀況，假設企業持續經營。
– VII-2–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 3. 假設公司的經營者是負責的，且公司管理層有能力擔當其職務。
4. 除非另有說明，假設公司完全遵守所有有關的法律和法規。
5. 假設公司未來將採取的會計政策和編寫此份報告時所採用的會計政策在重要方面基本一致。
6. 假設公司在現有的管理方式和管理水平的基礎上，經營範圍、方式與現時方向保持一致。
7. 有關利率、匯率、賦稅基準及稅率，政策性徵收費用等不發生重大變化。
8. 無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素對企業造成重大不利影響。
9. 假設企業預測年度現金流為期中產生。
10.假設評估基準日後企業的產品或服務保持目前的市場競爭態勢。
11.被評估單位2016年12月5日取得高新技術企業資格證書，有效期3年，假設期滿後，被評估單位可以繼續取得高新技術企業資格證書。
六.評估方法
（一）評估方法的選擇
資產基礎法是以資產負債表為基礎，合理評估企業表內及表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評估方法，結合本次評估情況，被評估單位可以提供、評估師也可以從外部收集到滿足資產基礎法所需的數據，可以對被評估單位資產及負債展開全面的清查和評估，因此本次評估適用資產基礎法。
– VII-3–
附錄七 合肥新能源評估報告概要收益法的基礎是經濟學的預期效用理論，即對投資者來講，企業的價值在於預期企業未來所能夠產生的收益。收益法雖然沒有直接利用現實市場上的參照物來說明評估對象的現行公平市場價值，但它是從決定資產現行公平市場價值的基本依據－資產的預期獲利能力的角度評價資產，能完整體現企業的整體價值，其評估結論具有較好的可靠性和說服力。從收益法適用條件來看，由於企業具有獨立的獲利能力且被評估單位管理層提供了未來年度的盈利預測資料，根據企業歷史經營資料、內外部經營環境能夠合理預計企業未來的盈利水平，並且未來收益的風險可以合理量化，因此本次評估適用收益法。
市場法是以現實市場上的參照物來評價評估對象的現行公平市場價值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數據直接取材於市場、評估結果說服力強的特點。由於我國目前缺乏一個充分發展、活躍的資本市場，可比上市公司或交易案例與評估對象的相似程度較難準確量化和修正，因此市場法評估結果的準確性較難準確考慮，而且市場法基於基準日資本市場的時點影響進行估值而未考慮市場週期性波動的影響，因此本次評估未採用市場法。
因此，本次評估選用資產基礎法和收益法進行評估。
（二）具體評估方法介紹
一）資產基礎法
企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估企業評估基準日的資產負債表為基礎，合理評估企業各項資產價值和負債的基礎上確定評估對象價值的評估方法。各類資產及負債的評估過程說明如下：
– VII-4–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 1. 流動資產及負債的評估
被評估單位流動資產包括：貨幣資金、應收票據、應收賬款、預付帳款、其他應收款、存貨和其他流動資產；負債包括流動負債和非流動負債，流動負債包括：短期借款、應付票據、應付帳款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、其他應付款和一年內到期的非流動負債；非流動負債為：長期借款。
(1) 貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，通過現金盤點、核實銀行對賬單、銀行函證、其他貨幣資金及銀行結餘憑證等，以核實後的價值確定評估值。其中外幣資金按評估基準日的國家外匯牌價折算為人民幣值。
(2) 應收票據：應收票據指企業因銷售產品或提供勞務等而收到的銀行承兌匯票，納入評估範圍的應收票據全部為銀行承兌匯票（或包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票）。對於應收票據，評估人員核對了賬面記錄，查閱了應收票據登記簿，並對票據進行了盤點核對，對於部分金額較大的應收票據，還檢查了相應銷售合同和出庫單（發貨單）等原始記錄。經核實確認無誤的情況下，以核實後的賬面值確認評估值。
(3) 應收賬款和其他應收款：各種應收款項在核實無誤的基礎上，根據每筆款項可能收回的數額確定評估值。對於有充分理由相信全都能收回的，按全部應收款額計算評估值；對於可能收不回部分款項的，在難以確定收不回賬款的數額時，借助於歷史資料和現場調查
– VII-5–
附錄七 合肥新能源評估報告概要了解的情況，具體分析數額、欠款時間和原因、款項回收情況、欠款人資金、信用、經營管理現狀等，參照賬齡分析法，估計出這部分可能收不回的款項，作為風險損失扣除後計算評估值；對於有確鑿根據表明無法收回的，按零值計算。
(4) 預付款項：根據所能收回的相應貨物形成資產或權利的價值確定評估值。對於能夠收回相應貨物的或權利的，按核實後的賬面值作為評估值。
(5) 存貨：
外購存貨：為原材料，按照現行市場價格並加上合理的運雜費及損耗後計算評估值。納入本次評估範圍的原材料和在庫週轉材料購進日期接近於評估基準日且價格變動很小，因此本次評估以核實後賬面值確認評估值。
產成品：產成品評估方法有成本法和市場法兩種，本次評估以市場法進行評估，市場法是以其完全成本為基礎，根據其產品銷售市場情況的好壞決定是否加上適當的利潤，或是要低於成本，確定評估值。對於十分暢銷的產品，根據其出廠銷售價格減去銷售費用和全部稅金確定評估值；對於正常銷售的產品，根據其出廠銷售價格減去銷售費用、全部稅金和適當數額的稅後淨利潤確定評估值；對於勉強能銷售出去的產品，根據其出廠銷售價格減去銷售費用、全部稅金和稅後淨利潤確定評估值。
在產品：對於完工程度較低的在產品、自製半成品，由於工料費用投入時間較短，價值變化不大，按核實後賬面值作為評估值。
(6) 其他流動資產：為待抵扣的進項稅，評估人員在核實無誤的基礎上，以賬面值做為評估值。
– VII-6–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 (7) 負債：各類負債在查閱核實的基礎上，根據評估目的實現後的被評估企業實際需要承擔的負債項目及金額確定評估值。
2. 房屋建（構）築物的評估
基於本次評估之特定目的，結合各待評建築物的特點，本次評估按照房屋建築物不同用途、結構特點和使用性質，本次對房屋建築物類資產採用成本法進行評估。
評估值=重置全價（不含稅）×成新率
(1) 重置全價（不含稅）
重置全價 =建安工程費+前期費用及其他費用+資金成（不含稅） 本－可抵扣增值稅
A. 建安工程費
對價值較高的建（構）築物，評估人員根據委估房屋建築物具體情況選出典型工程，收集典型工程的竣工決算、竣工驗收、施工圖紙等數據，核實工程量，根據當地執行的定額標準和有關收費文件，分別計算土建工程費用和各安裝工程費用，並計算出建築安裝工程總造價。對於價值量小、結構簡單的建（構）築物採用單方造價法確定其建安工程費；對無法查找到竣工決算等數據的房屋建築物評估操作中採用重編預算法或模擬法調整確定直接費用。評估中依據蚌埠玻璃工業設計研究院出具的工程預算價報告、《2009「安徽省建築、裝
– VII-7–
附錄七 合肥新能源評估報告概要飾裝修工程及安裝工程（常用冊）」計價定額綜合單價》、安徽省住房城鄉建設廳《關於建築業營業稅改增值稅調整我省現行計價依據的通知》（建標[2016]67號）、造價[2016]11號《關於營業稅改徵增值稅調整現行計價依據的實施意見》、評估基準日《合肥市建設工程造價信息》等定額及有關取費標準和調價文件、各材料市場價，計算出評估基準日各個主要建築物和具有代表性的建築物的工程造價。
B. 前期工程費及建設相關費用
前期及其他費用包括建設單位管理費、可行性研究費、工程勘察設計費、工程建設監理費等，根據行業標準和國家有關部門收費規定，確定前期費用和其他費用。
C. 資金成本
資金成本：資金成本系在建設期內為工程建設所投入資金的貸款利息，其採用的利率按基準日中國人民銀行規定標準計算，工期按建設正常情況週期計算，並按均勻投入考慮：資金成本 =（工程建安造價+前期及其它費用）×合理工期×貸款利息×50%
– VII-8–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 D. 可抵扣增值稅
本次評估採用增值稅計價方法計算待估房屋的建安工程造價，則建安工程造價可以抵扣的增值稅率按11%計算；前期費用中建設單位管理費屬於不能抵扣增值稅項，除建設單位管理費外其他前期費用可抵扣的增值稅率按6%計算。
可抵扣增值稅 =建安工程總造價╱1.11×11%+除建設單位管理費外的前期費用╱1.06×6% (2) 成新率的確定
建（構）築物成新率的確定方法，根據不同類型、不同價值量的建（構）築物，將分別採用不同的方法。對於重要的、價值量大的建（構）築物採用綜合成新率方法確定，採用勘查成新率和理論成新率兩種方法計算，經加權平均得出綜合成新率。對於一般建（構）築物採用年限法，並根據具體勘察情況進行修正後確定其成新率。
計算公式為：
成新率 =勘查成新率×0.6+理論成新率×0.4
勘查成新率
將影響房屋成新率的因素分為三大部分（結構、裝飾和設備部分），通過各項因素對建（構）築物造價的影響程度，確定不同結構類型建（構）築物各因素的標準分值，根據勘察情況給出不同的分值，並據此確定勘查成新率。
– VII-9–
附錄七 合肥新能源評估報告概要理論成新率的確定
理論成新率 =（1－已使用年限╱經濟壽命年限）×100% (3) 評估值的確定
評估值 =重置全價（不含稅）×成新率
3. 設備類資產的評估
本次機器設備的評估主要採用成本法。機器設備評估的成本法是通過估算全新機器設備的更新重置成本，然後扣減實體性貶值、功能性貶值和經濟性貶值，並在確定綜合成新率的基礎上，確定機器設備評估價值的方法。本次評估採用的計算公式為：
評估值 =重置全價×成新率
其中：設備的重置價值一般包括重新購置或建造與評估對象功效相同的全新資產所需的一切合理的直接費用和間接費用，如設備的購置價、運雜費、設備基礎費、安裝調試費、前期及其他費用、資金成本等。
根據中華人民共和國國務院令第538號《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，自2009年1月1日起有關行業的企業將採用消費型增值稅體制代替生產型增值稅體制，在消費型增值稅體制下，企業購置的固定資產所含的增值稅將可以在企業產品銷售所繳納的增量增值稅中進行抵扣，當年不能抵扣的可以結轉下年。故本次評估以不含稅價格計算其重置全價。
– VII-10–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 (1) 重置全價的確定
A. 對於自製設備、非標設備
設備的重置全價，根據原建造工程數據、財務結算數據等，按基準日時的原材料費、設備費、工器具及備品費，套用現行的人工費價格，生產專業費用，在加上相應的資金成本、稅金、利潤確定。
B. 對於外購設備
對價值量較大設備的重置全價，主要由不含稅設備購置價（非標設備現行價格）、運雜費、安裝調試費、資金成本等構成；對價值量較小、不需要安裝以及運輸費用較低的一般設備重置全價，參照現行市場購置價格或非標設備現行價格確定。
a. 設備購置價的確定
主要通過向生產廠家或貿易公司詢價、或參照《2016年機電產品報價目錄》等價格數據，以及參考近期同類設備的合同價格確定。對少數未能查詢到購置價的設備，採用同年代、同類別設備的價格變動率推算確定購置價。
b. 運雜費的確定
設備運雜費包括從發貨地到設備的安裝地點所發生的裝卸、運輸、保管、保險及其他相關費用，包括到鐵路、碼頭等的短途運輸費用。對於有實際運費依據
– VII-11–
附錄七 合肥新能源評估報告概要的，按照實際確認。其他以不含稅設備購置價為基礎，參考《資產評估常用數據與參數手冊》計取。如供貨條件約定由供貨商負責運輸時（在購置價格中已含此部分價格），則不計運雜費。
c. 設備安裝調試費的確定
設備安裝調試費包括設備基礎的後處理，和安裝調試等所發生的費用。根據被評估單位的設備特點和行業慣例，參照《資產評估常用資料與參數手冊》確定；對小型、無須安裝的設備，不考慮安裝調試費。
d. 工程建設其他費用
本次設備工程建設其他費用包括建設單位管理費、工程監理費、環境評價費、項目建議書費及可行性研究費、勘察費設計費、招投標代理費、聯合試運轉費等。
e. 資金成本
資金成本 =設備重置費用×合理工期（年）×貸款年利率×1/2
根據本項目的裝機規模，確定合理工期按2年計算。
C. 車輛
根據車輛市場信息及網上等近期車輛市場價格數據，確定本評估基準日的車輛價格，在此基礎上根據《中華人民共和國
– VII-12–
附錄七 合肥新能源評估報告概要車輛購置稅暫行條例》及當地相關部門的規定計取車輛購置稅、牌照手續費等資本化費用，確定其重置成本：
重置成本 =現行不含稅購價+車輛購置稅+牌照手續費
=現行含稅購價╱(1+17%)×(1+10%)+牌照手續費
式中：10%為車輛購置稅稅率，17%為增值稅稅率。
① 購置價的確定：參照車輛所在地同類車型最新交易的市場價格確定，其它費用依據車輛管理部門的收費標準確定。
② 車輛購置稅的確定：根據《國家稅務總局財政部中國人民銀行關於車輛購置稅徵繳管理有關問題的通知》（國稅發[2009]127號文）的有關規定。
車輛購置稅 =計稅價格×10%
其中計稅價格為不含增值稅價格。
③ 牌照手續費的確定：根據車輛所在地相關規定，按該類費用的內容及金額確定。
– VII-13–
附錄七 合肥新能源評估報告概要部分車輛採用市場法進行評估。對生產年代久遠或車型已經絕版停產，且已無類似車型可替代的車輛，則參照近期二手車市場行情及價格確定評估值。
(2) 成新率的評定
採用技術鑒定評分法與年限法理論成新率相結合的綜合成新率進行評定。
A. 主要生產設備和大型設備
按年限法確定成 =（經濟使用年限－已使用年限）╱新率 經濟使用年限×100%
現場調查鑒定法成新率：通過評估人員對設備各組成部分的現場調查，判斷設備各部位分值計算確定。
成新率 =年限法成新率×40%＋技術鑒定法成新率×60%
B. 價值量較小的輔助設備和電子設備，主要採用年限法確定理論成新率，並在理論成新率的基礎上，再以設備的使用率、負荷、維護保養情況、原始製造質量等進行調整。
理論成新率 =（經濟使用年限－已使用年限）╱經濟使用年限×100%
– VII-14–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 C. 車輛
根據2013年5月1日起施行的《機動車強制報廢標準規定》，部分機動車執行強制報廢使用年限、引導報廢行駛里程；部分機動車取消強制報廢使用年限的規定，無使用年限限制。
由於受車輛排放環保政策的影響，同時隨着車輛壽命後期維護成本和保養成本的逐步增加，車輛存在經濟壽命年限。本次對車輛評估採用經濟壽命年限計算年限成新率，並採用規定行駛里程計算里程成新率，取二者孰低確定成新率。
年限成新率 =（1－已使用年限÷經濟壽命年限）×100%
里程成新率 =（1－已行駛里程÷規定行駛里程）×100%
成新率 =Min（年限成新率，里程成新率）最後結合現場調查車輛的外觀、整車結構，發動機結構、電路系統、制動性能、尾氣排放等狀況，對成新率進行修正。
4. 在建工程的評估
本次評估範圍內在建工程的評估方法採用成本法。對正常施工尚未完工的在建工程，企業按工程進度和合同規定支付工程款，在調查和核實工程形象進度的基礎上，在確認工程預算合理性的前提下，評估以核實後的調整後賬面值加計重新測算的資金成本確定評估值，賬面價值中包含的籌資費用（利息）等評估為零。
– VII-15–
附錄七 合肥新能源評估報告概要計算公式：
評估價值 =賬面價值×綜合調整系數+重新測算的資金
成本
5. 土地使用權的評估
根據估價對象的特點、具體條件和項目的實際情況，依據《城鎮土地估價規程》，結合估價對象所在區域的土地市場情況和土地估價師收集的有關資料，分析、選擇適宜於估價對象土地使用權價格的評估方法。
估價對象設定用途為工業，可以採用基準地價系數修正法、市場比較法、成本逼近法評估，不適於採用剩餘法、收益還原法評估。
由於委估宗地基準地價頒佈時間較早，故不適合基準地價系數修正法評估。
委估宗地所在區域近期的有市場交易案例，故可以採用市場比較法評估。
委估宗地所在區域的徵地補償標準及相關稅費標準等參數均有據可查，故可以採用成本逼近法評估。
綜上所述，本次評估採用市場比較法和成本逼近法進行評估。
– VII-16–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 6. 其他無形資產的評估
專利技術的評估方法主要有市場法、成本法和收益法三種。
市場法對於技術市場和資本市場比較發達的國家和地區，是一種常用的有效方法。這種評估方法主要是通過在市場上選擇相同或相近似的專利及專有技術作為參照物，針對各種價值影響因素，如專利及專有技術的功能進行模擬，將被評估專利及專有技術與參照物進行價格差異的比較調整，分析各項調整結果、確定專利及專有技術的價值。
使用市場法評估專利及專有技術的前提是市場數據比較公開化，需要存在着具有可比性的參照物，並且參照物的價值影響因素明確，應能夠量化。市場法使用較多的是功能性模擬法。由於我國專利及專有技術市場目前尚處發展階段，專利及專有技術保護環境還很不規範，以及專利及專有技術產品的盜版現象等使得專利及專有技術產品的公平事務數據獲取較為困難，因此市場法在目前我國專利及專有技術評估應用中的操作性還具有較大的難度。
成本法是評估專利及專有技術價值應用最為成熟的一種方法。對於諸如某些企業或行業系統內的自用專利及專有技術，由於不存在明確的社會性市場或市場的容量、需求量較少，通常難以通過銷售專利及專有技術產品確定專利及專有技術產品的價值（這種專用或自用專利及專有技術產品的收益大多隱含在企業或行業系統內的整體效益之中）的情況，採用成本法評估就較為客觀和可行。另外，對於尚未推入市場的專利及專有技術產品，採用成本法進行評估也具有較強的說服力。成本法評估的不足
– VII-17–
附錄七 合肥新能源評估報告概要是對於專利及專有技術產品的創造性價值考慮較少，因此，對專利及專有技術產品維護成本的預測準確與否，將對專利及專有技術的價值構成一定的影響。
對技術類無形資產的評估最常用的方法為收益現值法。因為技術的開發本身就是對未來的投資，其價值最終是用未來的回報來體現的。收益現值法的關鍵是要界定委估技術所產生的未來收益，這通常是採用分成收益法來進行的。分成收益法應用中，借鑒國際貿易中的分成基數與分成率的匹配關係，有兩種具體的計算方法，即淨收益分成法和銷售收入分成法。本次評估經綜合分析決定對中建材（合肥）新能源有限公司的技術採用銷售收入分成法來進行對評估對象的評估值的計算。這是因為：技術合同通常是以技術所生產產品的銷售收入為技術提成費計算依據的。因為銷售收入以銷售合同為基礎，以銷售發票為證據，是比較容易查證的。而會計利潤是在收入的基礎上扣減各項成本費用和稅金後得到的，各項成本費用的合理性是由技術實施方控制的，計算也比較複雜，容易引起技術權利方與被許可實施方之間的爭議，增加了核查成本。
就技術無形資產進行資產評估的角度來看，也不宜以會計淨利潤為基礎進行技術分成計算。會計淨利潤是在收入的基礎上扣減了各項成本費用和稅金後得到的，是遵循會計準則的要求，在持續經營的前提下，應用了謹慎性原則後進行的會計處理。其中自創的技術無形資產，其研發費用在滿足準則要求的條件下是可作為費用進損益的，因此才會出現需要進行資產評估而賬面價值為零的委託評估的技術無形資產。
而評估人員認為技術成果的取得是以這些技術開發成本費用的投入為前提條件的，這些研發投入在對技術成果進行資產評估時，已可能滿足了
– VII-18–
附錄七 合肥新能源評估報告概要資產的定義。技術開發是創造性的活動，能否獲得成功結果存在較大的不確定性，這就產生了技術成果與技術資金投入間往往存在弱對應性的現象。
更為重要的是作為高技術產業的核心技術已經成為產業生存和進步的必要條件，這種技術的價值的一部分已經由所生產的產品成本來承擔，這已是在實際的技術經營中被普遍接受的，對於具體企業來說，技術價值在一定程度上取決於相關技術應用給企業帶來的經營利潤，但就技術本身價值大小而言，與企業利潤之間也不是等比例的關係。因此，通常在實踐中更普遍採用的是另一種辦法即用銷售收入分成法。一方面是銷售價格或銷售收入相對來講是比較公開的數據，比較易於把握；另一方面更為重要的是銷售價格涵蓋了成本和利潤，價值範疇是全面的。因此，這種方法在技術資產評估中較為通行，其合理性和可行性已被普遍接受。
本次評估中的分成收益法，即首先預測委估技術生產的技術產品在未來技術的經濟年限內各年的銷售收入；然後再乘以適當的委估技術在銷售收入中的技術分成率；再用適當的資金機會成本（即折現率）對每年的分成收入進行折現，得出的現值之和即為委託評估技術的評估現值，其基本計算公式為：
其中： P–無形資產評估值
K–無形資產銷售收入分成率
Ri–技術產品第i期的銷售收入
n–收益期限
r–折現率
– VII-19–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 7. 其他非流動資產的評估
評估人員首先進行總賬、明細賬、會計報表及清查評估明細表的核對。
評估人員現場核實日，該賬款購置的貨物已經交付，評估人員檢查固定資產，核實無誤後，以賬面值作為評估值。
二）收益法
本次收益法評估採用現金流量折現法，選取的現金流量口徑為企業自由現金流，通過對企業整體價值的評估來間接獲得股東全部權益價值。
本次評估以未來若干年度內的企業自由現金淨流量作為依據，採用適當折現率折現後加總計算得出企業整體營業性資產的價值，然後再加上溢餘資產、非經營性資產價值減去有息債務得出股東全部權益價值。
1. 計算模型
E＝V– D 公式一 V= P+ C+ C+
E’ 公式二 1 2
上式中：
E: 股東全部權益價值；
V: 企業整體價值；
D: 付息債務評估價值；
P: 經營性資產評估價值；
C: 溢餘資產評估價值；
1
C: 非經營性資產評估價值；
2
E’:（未在現金流中考慮的）長期股權投資評估價值。
– VII-20–
附錄七 合肥新能源評估報告概要其中，公式二中經營性資產評估價值P按如下公式求取：
n[ ] R
P= R ( 1+ r )-t
n+ 1 ( 1+ r )-n
公式三 t ( r - g )
t= 1
上式前半部分為明確預測期價值，後半部分為永續期價值（終值）
公式三中：
R: 明確預測期的第t期的企業自由現金流；
t
t: 明確預測期期數1, 2, 3,...,n；
r: 折現率；
R :永續期企業自由現金流；
n+1
g: 永續期的增長率，本次評估g=0；
n: 明確預測期第末年。
2. 模型中關鍵參數的確定
1）預期收益的確定
本次將企業自由現金流量作為企業預期收益的量化指標。
企業自由現金流量就是在支付了經營費用和所得稅之後，向公司權利要求者支付現金之前的全部現金流。其計算公式為：
企業自由現金流 = 稅後淨利潤＋折舊與攤銷＋利息費用量 ×（1－稅率T）–資本性支出－營運資金變動。
– VII-21–
附錄七 合肥新能源評估報告概要2）收益期的確定
企業價值評估中的收益期限通常是指企業未來獲取收益的年限。為了合理預測企業未來收益，根據企業生產經營的特點以及有關法律法規、契約和合同等，可將企業的收益期限劃分為有限期限和無限期限。
本次評估採用永續年期作為收益期。其中，第一階段為2016年11月1日至2021年12月31日，在此階段根據被評估企業的經營情況及經營計劃，收益狀況處於變化中；第二階段2022年1月1日起為永續經營，在此階段被評估企業將保持穩定的盈利水平。
3）折現率的確定
確定折現率有多種方法和途徑，按照收益額與折現率口徑一致的原則，本次評估收益額口徑為企業自由現金流量，則折現率選取加權平均資本成本(WACC)確定。
4）付息債務評估價值的確定
付息債務是包括企業的長短期借款，按其市場價值確定。
5）溢餘資產及非經營性資產（負債）評估價值的確定
溢餘資產是指與企業收益無直接關係的，超過企業經營所需的多餘資產，一般指超額貨幣資金和交易性金融資產等；非經營性資產是指與企業收益無直接關係的，不產生效益的資產。對該類資產單獨進行評估。
– VII-22–
附錄七 合肥新能源評估報告概要七.評估依據
本次評估工作中所遵循的經濟行為依據、法律法規依據、評估準則依據、資產權屬依據和評估取價依據為：
（一）經濟行為依據
1. 中國建材集團有限公司董事會文件《中國建材集團有限公司第一屆董事會第五次會議決議》（中國建材一董會決字05號）；
2. 凱盛科技集團公司總經理辦公會決議（2017年1月6日）；
3. 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司第二屆第三十四次董事會決議2016年11月；
4. 洛陽玻璃股份有限公司董事會會議紀要（第八屆第二十二次）；
5. 合肥高新建設投資集團公司會議紀要（(2016)第28次）；
6. 合肥高新區管委會主任辦公會議紀要（(2016)第14次）。
（二）法律法規依據
1.《中華人民共和國企業國有資產法》；
2.《中華人民共和國資產評估法》（主席令12屆第46號）；
3.《中華人民共和國公司法》；
4.《中華人民共和國證券法》；
5.《中華人民共和國物權法》；
– VII-23–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 6.《中華人民共和國城市房地產管理法》；
7.《中華人民共和國企業所得稅法》；
8.《國有資產評估管理辦法》（國務院1991年91號令）；
9.《國有資產評估管理辦法實施細則》（原國家國有資產管理局發佈的國資辦發[1992]36號）；
10.《關於改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）；
11.《國有資產評估管理若干問題的規定》（財政部第14號令）；
12.《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院2003年378號令）；
13.《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（2003年國資委、財政部第3號令）；
14.《企業國有資產評估管理暫行辦法》（2005年國務院國資委第12號令）；
15.《企業國有資產交易監督管理辦法》（2016年國務院國資委、財政部令第32號）；
– VII-24–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 16.《關於加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》（國資委產權[2006]274號）；
17.《關於企業國有資產評估報告審核工作有關事項的通知》（國資產權[2009]941號）；
18.《企業國有資產評估項目備案工作指引》（國資發產權[2013]64號）；
19.《關於修改〈上市公司重大資產重組管理辦法〉的決定》（修訂）（中國證券監督管理委員會令第127號，2016年9月8日）；
20.《中華人民共和國土地管理法實施條例》；
21.《中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》；
22.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》；
23.《中華人民共和國增值稅暫行條例》；
24.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》；
25.其它相關的法律法規檔。
（三）評估準則依據
1.《資產評估準則－基本準則》（財企[2004]20號）；
2.《資產評估職業道德準則––基本準則》（財企[2004]20號）；
– VII-25–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 3.《資產評估職業道德準則－獨立性》（中評協[2012]248號）；
4.《資產評估準則－評估報告》（中評協[2011]230號）；
5.《資產評估準則－評估程序》（中評協[2007]189號）；
6.《資產評估準則－業務約定書》（中評協[2011]230號）；
7.《資產評估準則－工作底稿》（中評協[2007]189號）；
8.《資產評估準則－不動產》（中評協[2007]189號）；
9.《資產評估準則－機器設備》（中評協[2007]189號）；
10.《資產評估準則－無形資產》（中評協[2008]217號）；
11.《資產評估準則－企業價值》（中評協[2011]227號）；
12.《資產評估準則－利用專家工作》（中評協[2012]244號）；
13.《企業國有資產評估報告指南》（中評協[2011]230號）；
14.《評估機構業務質量控制指南》（中評協[2010]214號）；
15.《資產評估價值類型指導意見》（中評協[2007]189號）；
16.《資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》（會協[2003]18號）；
– VII-26–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 17.《評估機構內部治理指引》（中評協[2010]121號）。
（四）資產權屬依據
1. 企業法人營業執照、公司章程；
2. 土地使用證、房屋不動產權證；
3. 土地使用權出讓合同；
4. 建設用地規劃許可證、建築工程規劃許可證、建設工程施工許可證；
5. 機動車行駛證及登記證；
6. 主要設備購置合同、發票，以及有關協議、合同等數據；
7. 專利證書；
8. 其他權屬文件。
（五）評估取價依據
1. 被評估單位提供的《資產評估申報表》、《收益預測表》；
2. 評估基準日銀行存貸款基準利率及外匯匯率；
3.《工程勘察設計收費管理規定》（國家計委、建設部計價格(2002)10號文）；
4.《財政部關於印發〈基本建設財務管理規定〉的通知》（財建[2002]394號）；
– VII-27–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 5.《國家發展改革委、建設部關於〈建設工程監理與相關服務收費管理規定〉的通知》（發改價格[2007]670號）；
6.《國家計委關於印發〈招標代理服務收費管理暫行辦法〉的通知》（計價格[2002]1980號）；
7.《國家計委關於印發〈建設項目前期工作諮詢收費暫行規定〉的通知》（計價格[1999]1283）；
8.《國家計委、國家環境保護總局〈關於規範環境影響諮詢收費有關問題〉的通知》（計價格[2002]125號）；
9.《安徽省建築、裝飾裝修工程及安裝工程計價定額綜合單價》(2009)；
10.《關於建築業營業稅改增值稅調整我省現行計價依據的通知》（安徽省住房城鄉建設廳建標[2016]67號）；
11.《關於營業稅改徵增值稅調整現行計價依據的實施意見》（造價[2016]11號）；
12.《合肥市建設工程造價信息》（2016年10月）；
– VII-28–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 13.蚌埠玻璃工業設計研究院出具的工程預算價報告；
14.《機動車強制報廢標準規定》（商務部、發改委、公安部、環境保護部令2012年第12號）；
15.《機電產品報價手冊》；
16.國土資源部關於嚴格按國家標準實施《城鎮土地分等定級規程》和《城鎮土地估價規程》的通知（國土資廳發[2015]12號）；
17.企業提供的相關工程預決算數據；
18.企業提供的財務報表、審計報告等相關財務資料；
19.企業提供的未來年度經營計劃、盈利預測等資料；
20.評估人員現場勘察記錄及收集的其他相關估價信息數據；
21.與此次資產評估有關的其他資料；
22.被評估單位提供的原始會計報表、財務會計經營方面的數據、以及有關協議、合同書、發票等財務數據；
23.國家有關部門發佈的統計數據和技術標準數據及價格信息數據，以及我公司收集的有關詢價資料和取價參數資料等。
– VII-29–
附錄七 合肥新能源評估報告概要八.評估結論
（一）資產基礎法評估結論
經資產基礎法評估，中建材（合肥）新能源有限公司總資產賬面價值為114,728.22萬元，評估價值為114,833.36萬元，增值額為105.14萬元，增值率為0.09%；負債賬面價值為97,280.22萬元，評估價值為97,280.22萬元，無增減值；淨資產賬面價值為17,448.00萬元，評估價值為17,553.14萬元，增值105.14萬元，增值率為0.60%。
評估滙總情況詳見下表：
資產評估結果匯總表
金額單位：人民幣萬元項目名稱 賬面價值 評估價值 增減值 增值率%流動資產 29,916.95 30,651.91 734.96 2.46非流動資產 84,811.27 84,181.45 -629.82 -0.74其中：固定資產 70,046.24 68,171.59 -1,874.65 -2.68在建工程 4,413.89 4,253.09 -160.80 -3.64無形資產 9,840.77 11,246.40 1,405.63 14.28土地使用權 9,831.65 10,521.53 689.88 7.02其他 510.37 510.37 – –資產總計 114,728.22 114,833.36 105.14 0.09流動負債 74,504.22 74,504.22 – –非流動負債 22,776.00 22,776.00 – –負債總計 97,280.22 97,280.22 – –淨資產 17,448.00 17,553.14 105.14 0.60註：評估結論的詳細情況見《資產評估明細表》。
– VII-30–
附錄七 合肥新能源評估報告概要（二）收益法評估結果
經收益法評估，中建材（合肥）新能源有限公司股東全部權益價值為30,782.50萬元，較賬面淨資產17,448.00萬元增值13,334.50萬元，增值率76.42%。
（三）評估結果的最終確定
資產基礎法為從資產重置的角度評價資產的公平市場價值，僅能反映企業資產的自身價值，而不能全面、合理的體現各項資產綜合的獲利能力及企業的成長性，並且也無法涵蓋諸如在執行合同、客戶資源、專利、商譽、人力資源等無形資產的價值。
收益法是採用預期收益折現的途徑來評估企業價值，不僅考慮了企業以會計原則計量的資產，同時也考慮了在資產負債表中無法反映的企業實際擁有或控制的資源，如在執行合同、客戶資源、銷售網絡、潛在項目、企業資質、人力資源、雄厚的產品研發能力等，而該等資源對企業的貢獻均體現在企業的淨現金流中，所以，收益法的評估結論能更好體現企業整體的成長性和盈利能力。
我們認為資產的價值通常不是基於重新購建該等資產所花費的成本而是基於市場參與者對未來收益的預期。評估師經過對被評估單位財務狀況的調查及經營狀況分析，結合本次資產評估對象、評估目的，適用的價值類型，經過比較分析，認為收益法的評估結論能更全面、合理地反映企業的內含價值，故本次評估採用收益法評估結果作為本次評估的最終評估結論。
（四）評估結果的最終確定
經評估，在本報告假設條件下，於評估基準日2016年10月31日，中建材（合肥）新能源有限公司股東全部權益價值的市場價值為人民幣30,782.50萬元，金額大寫：人民幣三億零柒佰捌拾貳萬伍仟元整。
– VII-31–
附錄七 合肥新能源評估報告概要九.特別事項說明
以下事項並非本公司評估人員執業水平和能力所能評定和估算，但該事項確實可能影響評估結論，提請本評估報告使用者對此應特別關註：
（一）本報告所稱「評估價值」系指我們對所評估資產在現有用途不變並持續經營，以及在評估基準日之狀況和外部經濟環境前提下，為本報告書所列明的目的而提出的公允估值意見，而不對其它用途負責。
（二）報告中的評估結論是反映評估對象在本次評估目的下，根據公開市場的原則確定的公允價值，未考慮該等資產進行產權登記或權屬變更過程中應承擔的相關費用和稅項，也未對資產評估增值額作任何納稅調整準備。評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。
（三）本次評估結果未考慮由於控股權和少數股權等因素產生的溢價或折價，也未考慮委估股權流動性對評估結果的影響。
（四）在評估基準日後，至2017年10月30日止的有效期以內，如果資產數量及作價標準發生變化時，應當進行適當調整，而不能直接使用評估結論。
（五）權屬數據不全面或者存在瑕疵的情形（附註）：
中建材（合肥）新能源有限公司納入評估範圍的部分房產未取得房產證，本次評估中，該部分房屋建築面積（基於施工圖紙和評估人員與企業資產管理人員現場測量結果）被視作評估計算的依據。企業取得房產證時，應按證載面積考慮對評估結論的調整。
– VII-32–
附錄七 合肥新能源評估報告概要對上述事項，企業已經出具聲明，權屬歸中建材（合肥）新能源有限公司所有，不存在產權糾紛。因此，評估是以相關房屋產權權屬不存在糾紛的前提進行的。
附註：根據合資格中國法律顧問北京市康達律師事務所所編製日期為2017年8月7日的中國法律意見書，當中確認儘管中建材（合肥）新能源有限公司的若干樓宇尚未取得房屋所有權證，中建材（合肥）新能源有限公司實際享有並行使該等樓宇佔有、使用、收益權，而中建材（合肥）新能源有限公司的生產經營並未由於該等房產未辦理權屬證書而受到實質性影響。中國法律顧問確認，若干樓宇尚未取得房屋所有權證不存在任何第三方主張該等無證房產權利的情形，中建材（合肥）新能源有限公司未與其他第三方就上述房產權屬事宜產生糾紛，且該等樓宇的業權不會對洛陽玻璃股份有限公司的重大資產重組構成重大法律障礙。
中建材（合肥）新能源有限公司的無房地產權證的房產與中建材（合肥）新能源有限公司的日常生產程序並不相關且不會對其收入流產生任何影響。鑒於採用了收益估值法進行估值，「權屬數據不全面或者存在瑕疵的情形」以及「對評估結論的調整」的金額不應對中建材（合肥）新能源有限公司的估值產生影響。
（六）評估程序受到限制的情形：
一）本次評估中，資產評估師未對各種設備在評估基準日的技術參數和性能做技術檢測，資產評估師在假定被評估單位提供的有關技術數據和運行記錄是真實有效的前提下，通過現場調查做出判斷。
二）本次評估中，資產評估師未對各種建（構）築物的隱蔽工程及內部結構（非肉眼所能觀察的部分）做技術檢測，房屋、構築物評估結論是在假定被評估單位提供的有關工程數據是真實有效的前提下，在未借助任何檢測儀器的條件下，通過實地勘察做出判斷。
（七）其他
1. 被評估單位截至評估基準日有10項正在辦理權屬不動產產權證，並於2017年1月20日，取得不動產產權證。具體明細詳見評估明細表。
– VII-33–
附錄七 合肥新能源評估報告概要 2. 被評估單位截至評估基準日有3項實用新型專利處於審查中，於評估基準日後報告出具日前取得相應證書，具體明細如下：
申請情況
序號 申請號 申請日期 發明名稱 申請人 專利類型 權力保護狀態 1 201620526213.2 2016/5/27 一種簡便高效的玻璃窯爐中建材（合肥）新實用新型 2016.12.07授權卡脖水包快速移動裝置 能源有限公司
2 201620526288.0 2016/5/27 用於統計太陽能光伏用高 實用新型 2017.1.18授權透玻璃缺陷數量的記數
裝置
3 201620500263.3 2016/5/23 一種新型楔形壓延生產擋 實用新型 2016.12.07授權邊磚裝置
3. 根據《關於清理規範一批行政事業性收費有關政策的通知》（財稅[2017]20號），自2017年4月1日起，取消了白蟻防治費這項行政事業性收費。本次評估時考慮了該期後事項對評估值的影響。
4. 根據《關於取消、調整部分政府性基金有關政策的通知》（財稅[2017]18號），自2017年4月1日起，取消新型墻體材料專項基金。本次評估時考慮了該期後事項對評估值的影響。
北京天健興業資產評估有限公司
資產評估師：董雨露、秦向紅
2017年4月10日
– VII-34–
附錄八 桐城新能源評估報告概要以下所載為估值師北京天健興業資產評估有限公司（「北京天健興業」）為載入本通函而編製的就桐城新能源發出的評估報告的摘要。該報告用中文編製，其英文譯本僅供參考。
北京天健興業具有中國證券監督管理委員會和中國財政部授予的在中國境內承擔資產評估業務的資格。
如無特殊註明，本報告所載之數據以人民幣計價。
評估報告概要
洛陽玻璃股份有限公司擬進行重大資產重組
及發行股份購買資產於募集配套資金項目所涉及之
中國建材桐城新能源材料有限公司股東全部權益
天興評報字(2016)第1275號
一.評估對象
評估對象為中國建材桐城新能源材料有限公司於評估基準日的股東全部權益。
二.評估範圍
中國建材桐城新能源材料有限公司的整體資產，包括全部資產及相關負債。
三.價值類型
本次評估價值類型為市場價值。
四.評估基準日
評估基準日是二零一六年十月三十一日。（附註）
附註：估值師已審閱核數師及各目標公司提供的中國建材桐城新能源材料有限公司截至2017年7月的財務資料及說明材料，以及中建材桐城新能源有限公司的預測數據及在中國建材桐城新能源材料有限公司對預測經營數據實現的確認下，確認評估報告所採用的估值假設、依據、會計政策及方法於2016年10月31日至2017年7月31日期間並無重大分別，則中國建材桐城新能源材料有限公司於2017年7月31日的評估價值與評估報告所載的評估價值並無重大分別。
– VIII-1–
附錄八 桐城新能源評估報告概要五.評估假設
（一）一般假設：
1. 交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易過程中，評估師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。
2. 公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件以及資產在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是指一個有自願的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易都是在自願的、理智的、非強制性或不受限制的條件下進行。
3. 持續使用假設：持續使用假設是對資產擬進入市場的條件以及資產在這樣的市場條件下的資產狀態的一種假定。首先被評估資產正處於使用狀態，其次假定處於使用狀態的資產還將繼續使用下去。在持續使用假設條件下，沒有考慮資產用途轉換或者最佳利用條件，其評估結果的使用範圍受到限制。
4. 企業持續經營假設：是將企業整體資產作為評估對象而作出的評估假定。即企業作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，持續經營下去。企業管理人員負責並有能力擔當責任；企業合法經營，並能夠獲取適當利潤，以維持持續經營能力。
（二）收益法評估假設：
1. 國家現行的有關法律、法規及政策，國家宏觀經濟形勢無重大變化；本次交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；無其他不可預測因素或不可抗力造成的重大不利影響。
2. 針對評估基準日資產的實際狀況，假設企業持續經營。
– VIII-2–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 3. 假設公司的經營者是負責的，且公司管理層有能力擔當其職務。
4. 除非另有說明，假設公司完全遵守所有有關的法律和法規。
5. 假設公司未來將採取的會計政策和編寫此份報告時所採用的會計政策在重要方面基本一致。
6. 假設公司在現有的管理方式和管理水平的基礎上，經營範圍、方式與現時方向保持一致。
7. 有關利率、匯率、賦稅基準及稅率，政策性徵收費用等將不會發生重大變化。
8. 無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素對企業造成重大不利影響。
9. 假設企業預測年度現金流為期中產生。
10.假設評估基準日後企業的產品或服務保持目前的市場競爭態勢。
11.假設桐城市人民政府文件《桐城市人民政府關於印發桐城市扶持產業發展「1+3+8」政策體系（試行）的通知》（桐政發[2016]42號）持續有效，其土地使用稅返還政策持續有效，被評估單位能永續享有土地使用稅返還。
六.評估方法
（一）評估方法的選擇
資產基礎法是以資產負債表為基礎，合理評估企業表內及表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評估方法，結合本次評估情況，被評估單位可以提供、評估師也可以從外部收集到滿足資產基礎法所需的數據，可以對被評估單位資產及負債展開全面的清查和評估，因此本次評估適用資產基礎法。
– VIII-3–
附錄八 桐城新能源評估報告概要收益法的基礎是經濟學的預期效用理論，即對投資者來講，企業的價值在於預期企業未來所能夠產生的收益。收益法雖然沒有直接利用現實市場上的參照物來說明評估對象的現行公平市場價值，但它是從決定資產現行公平市場價值的基本依據—資產的預期獲利能力的角度評價資產，能完整體現企業的整體價值，其評估結論具有較好的可靠性和說服力。從收益法適用條件來看，由於企業具有獨立的獲利能力且被評估單位管理層提供了未來年度的盈利預測資料，根據企業歷史經營資料、內外部經營環境能夠合理預計企業未來的盈利水平，並且未來收益的風險可以合理量化，因此本次評估適用收益法。
市場法是以現實市場上的參照物來評價評估對象的現行公平市場價值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數據直接取材於市場、評估結果說服力強的特點。由於我國目前缺乏一個充分發展、活躍的資本市場，可比上市公司或交易案例與評估對象的相似程度較難準確量化和修正，因此市場法評估結果的準確性較難準確考慮，而且市場法基於基準日資本市場的時點影響進行估值而未考慮市場週期性波動的影響，因此本次評估未採用市場法。
因此，本次評估選用資產基礎法和收益法進行評估。
（二）具體評估方法介紹
一）資產基礎法
企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估企業評估基準日的資產負債表為基礎，合理評估企業各項資產價值和負債的基礎上確定評估對象價值的評估方
– VIII-4–
附錄八 桐城新能源評估報告概要法。各類資產及負債的評估過程說明如下：
1. 流動資產及負債的評估
被評估單位流動資產包括現金及現金等價物、應收票據、應收賬款、預付款項、其他應收款、存貨、其他流動資產；負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、其他應付款。
（A）現金及現金等價物：包括庫存現金、銀行存款，通過現金盤點、核實銀行對賬單、銀行函證等，以核實後的賬面價值確定評估值。
（B）應收票據：應收票據指企業因銷售產品或提供勞務等而收到的匯票，納入評估範圍的應收票據全部為銀行承兌匯票。對於應收票據，評估人員核對了賬面記錄，查閱了應收票據登記簿，並對票據進行了盤點核對，對於部分金額較大的應收票據，還檢查了相應銷售合同和出庫單（發貨單）等原始記錄。經核實確認無誤的情況下，以核實後的賬面值確認評估值。
（C）應收賬款和其他應收款：各種應收款項在核實無誤的基礎上，根據每筆款項可能收回的數額確定評估值。對於有充分理由相信全都能收回的，按全部應收款額計算評估值；對於可能收不回部分款項的，在難以確定收不回賬款的數額時，借助於歷史資料和現場調查提供的詳情，具體分析數額、欠款時間和原因、款項回收情況、欠款人資金、信用、經營管理現狀等，參照賬齡分析法，估計出這部
– VIII-5–
附錄八 桐城新能源評估報告概要分可能收不回的款項，作為風險損失扣除後計算評估值；對於有確鑿根據表明無法收回的，按零值計算；賬面上的「壞賬準備」科目按零值計算。
（D）預付款項：根據所能收回的相應貨物形成資產或權利的價值確定評估值。對於能夠收回相應貨物的或權利的，按核實後的賬面值作為評估值。對於那些有確鑿證據表明收不回相應貨物，也不能形成相應資產或權益的預付賬款，其評估值為零。
(E)存貨
外購存貨：主要包括原材料、在庫週轉材料等，對於庫存時間短、流動性強、市場價格變化不大的外購存貨，以核實後的賬面價值確定評估值；對於庫存時間長、流動性差、市場價格變化大的外購存貨按基準日有效的公開市場價格加上正常的進貨費用確定評估值。
產成品：產成品評估方法有成本法和市場法兩種，本次評估以市場法進行評估，市場法是以其完全成本為基礎，根據其產品銷售市場情況的好壞決定是否加上適當的利潤，或是要低於成本，確定評估值。對於十分暢銷的產品，根據其出廠銷售價格減去銷售費用和全部稅金確定評估值；對於正常銷售的產品，根據其出廠銷售價格減去銷售費用、全部稅金和適當數額的稅後淨利潤確定評估值；對於勉強能銷售出去的產品，根據其出廠銷售價格減去銷售費用、全部稅金和稅後淨利潤確定評估值；對於滯銷、積壓、降價銷售產品，根據其可變現淨值確定評估值。
在產品：經核查，在產品成本結轉及時完整，金額準確，且生產週期較短，企業按實際成本記賬，其成本組成內容為生產領用的原材料、製造費用、輔助材料和人工費用等。評估人員在核查其成本構
– VIII-6–
附錄八 桐城新能源評估報告概要成與核算情況後認為其賬面值基本可以體現在產品的現時價值，故以核實後的賬面值確認評估值。
（F）其他流動資產：評估人員在核實無誤的基礎上，通過了解企業適用的稅種、稅率、稅額以及繳費的費率等核實企業的納稅申報表，通過查閱查閱的繳稅憑單確認申報數的正確性和真實性。經核實，企業稅款且金額與申報數相符。故以核實後賬面值做為評估值。
（G）負債：各類負債在查閱核實的基礎上，根據評估目的實現後的被評估企業實際需要承擔的負債項目及金額確定評估值。對於負債中並非實際需要承擔的負債項目，按零值計算。
2. 房屋建（構）築物的評估
基於本次評估之特定目的，結合各待評建築物的特點，本次評估按照房屋建築物不同用途、結構特點和使用性質，本次對房屋建築物類資產採用成本法進行評估。
評估值 =重置全價（不含稅）×成新率
(1) 重置全價（不含稅）
重置全價 =建安工程費+前期費用及其他費用+資金成本－（不含稅） 可抵扣增值稅
A. 建安工程費
對價值較高的建（構）築物，評估人員根據委估房屋建築物具體情況選出典型工程，收集典型工程的竣工決算、竣工驗收、施工圖紙等資料，核實工程量，根據當地執行的定額標準和有關取費文件，分別計算土建工程費用和各安裝工程費用，並計算出建築安裝
– VIII-7–
附錄八 桐城新能源評估報告概要工程總造價。對於價值量小、結構簡單的建（構）築物採用單方造價法確定其建安工程費；對無法查找到竣工決算等資料的房屋建築物評估操作中採用重編預算法或類比法調整確定直接費用。評估中依據蚌埠玻璃工業設計研究院出具的工程預算價報告、《2009「安徽省建築、裝飾裝修工程及安裝工程（常用冊）」計價定額綜合單價》、安徽省住房城鄉建設廳《關於建築業營業稅改增值稅調整我省現行計價依據的通知》（建標〔2016〕67號）、造價〔2016〕11號《關於營業稅改徵增值稅調整現行計價依據的實施意見》、評估基準日《安慶市建設工程造價信息》等定額及有關取費標準和調價文件、各材料市場價，計算出評估基準日各個主要建築物和具有代表性的建築物的工程造價。
B. 前期工程費及建設相關費用
前期及其他費用包括建設單位管理費、可行性研究費、工程勘察設計費、工程建設監理費等，根據行業標準和國家有關部門收費規定，確定前期費用和其他費用。
C. 資金成本
資金成本：資金成本系在建設期內為工程建設所投入資金的貸款利息，其採用的利率按基準日中國人民銀行規定標準計算，工期按建
– VIII-8–
附錄八 桐城新能源評估報告概要設正常情況週期計算，並按均勻投入考慮：
資金成本 =（工程建安造價+前期及其它費用）×合理工期×貸款利息×50%
D. 可抵扣增值稅
本次評估採用增值稅計價方法計算待估房屋的建安工程造價，則建安工程造價可以抵扣的增值稅率按11%計算；前期費用中建設單位管理費屬於不能抵扣增值稅項，除建設單位管理費外其他前期費用可抵扣的增值稅率按6%計算。
可抵扣增值稅 =建安工程總造價╱1.11×11%+除建設單位管理費外的前期費用╱1.06×6% (2) 成新率的確定
建（構）築物成新率的確定方法，根據不同類型、不同價值量的建（構）築物，將分別採用不同的方法。對於重要的、價值量大的建（構）築物採用綜合成新率方法確定，採用勘查成新率和理論成新率兩種方法計算，經加權平均得出綜合成新率。對於一般建（構）築物採用年限法，並根據具體勘察情況進行修正後確定其成新率。
計算計公式為：
成新率 =勘查成新率×0.6+理論成新率×0.4
– VIII-9–
附錄八 桐城新能源評估報告概要勘查成新率
將影響房屋成新率的因素分為三大部分（結構、裝飾和設備部分），通過各項因素對建（構）築物造價的影響程度，確定不同結構類型建（構）築物各因素的標準分值，根據勘察情況給出不同的分值，並據此確定勘查成新率。
理論成新率的確定
理論成新率 =（1－已使用年限╱經濟壽命年限）×100% (3) 評估值的確定
評估值 =重置全價×成新率
3. 設備類資產的評估
本次機器設備的評估主要採用成本法。機器設備評估的成本法是通過估算全新機器設備的更新重置成本，然後扣減實體性貶值、功能性貶值和經濟性貶值，或在確定綜合成新率的基礎上，確定機器設備評估價值的方法。本次評估採用的計算公式為：
評估值 =重置全價×成新率
其中：設備的重置價值一般包括重新購置或建造與評估對象功效相同的全新資產所需的一切合理的直接費用和間接費用，如設備的購置價、運雜費、設備基礎費、安裝調試費、前期及其他費用、資金成本等。
根據中華人民共和國國務院令第538號《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，自2009年1月1日起有關行業的企業將採用消費型增值稅體制代替生產型增值稅體制，在消費型增值稅體制下，企業購置的固定資產所含的增值稅將可以
– VIII-10–
附錄八 桐城新能源評估報告概要在企業產品銷售所繳納的增量增值稅中進行抵扣，當年不能抵扣的可以結轉下年。故本次評估以不含稅價格計算其重置全價。
(1) 重置全價的確定
A. 對於自製設備、非標設備
設備的重置全價為根據原建造工程資料、財務結算資料等，按基準日時的原材料費、設備費、工器具及備品費，套用現行的人工費價格，生產專業費用，再加上相應的資金成本、稅金、利潤綜合確定重置全價。
B. 對於外購設備
對價值量較大設備的重置全價，主要由不含稅設備購置價（非標設備現行價格）、運雜費、安裝調試費、資金成本等構成；對價值量較小、不需要安裝以及運輸費用較低的一般設備重置全價，參照現行市場購置價格或非標設備現行價格確定。
a. 設備購置價的確定
主要通過向生產廠家或貿易公司詢價、參照《2016年機電產品報價目錄》等價格資料，以及參考近期同類設備的合同價格確定。對少數未能查詢到購置價的設備，採用同年代、同類別設備的價格變動率推算確定購置價。
b. 運雜費的確定
設備運雜費包括從發貨地到設備的安裝地點所發生的裝卸、運輸、保管、保險及其他相關費用，包括到鐵路、碼頭等的短途運輸費用。對於有實際運費依據的，按照實際確認。其
– VIII-11–
附錄八 桐城新能源評估報告概要他以不含稅設備購置價為基礎，參考《資產評估常用數據與參數手冊》計取。如供貨條件約定由供貨商負責運輸時（在購置價格中已含此部分價格），則不計運雜費。
c. 設備安裝調試費的確定
設備安裝調試費包括設備基礎的後處理，和安裝調試等所發生的費用。根據被評估單位的設備特點和行業慣例，參照《資產評估常用數據與參數手冊》確定；
對小型、無須安裝的設備，不考慮安裝調試費。
d. 工程建設其他費用
本次設備工程建設其他費用包括建設單位管理費、工程監理費、環境評價費、項目建議書費及可行性研究費、勘察費設計費、招投標代理費、聯合試運轉費等。
e. 資金成本
資金成本 =設備重置費用×合理工期（年）×貸款年利率×1/2
根據本項目規模，確定合理工期按2年計算。
– VIII-12–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 C. 車輛
根據車輛市場信息及網上等近期車輛市場價格資料，確定本評估基準日的車輛價格，在此基礎上根據《中華人民共和國車輛購置稅暫行條例》及當地相關部門的規定計取車輛購置稅、牌照手續費等資本化費用，確定其重置成本：
重置成本 =現行不含稅購價+車輛購置稅+牌照手續費=現行含稅購價╱(1+17%)×(1+10%)+牌照手續費
式中：10%為車輛購置稅稅率，17%為增值稅稅率。
① 購置價的確定：參照車輛所在地同類車型最新交易的市場價格確定，其它費用依據車輛管理部門的收費標準確定。
② 車輛購置稅的確定：根據《國家稅務總局財政部中國人民銀行關於車輛購置稅徵繳管理有關問題的通知》（國稅發[2009]127號文）的有關規定。
車輛購置稅=計稅價格×10%
其中計稅價格為不含增值稅價格。
– VIII-13–
附錄八 桐城新能源評估報告概要③ 牌照手續費的確定：根據車輛所在地相關規定，按該類費用的內容及金額確定。
部分車輛採用市場法進行評估。對生產年代久遠或車型已經絕版停產，且已無類似車型可替代的車輛，則參照近期二手車市場行情及價格確定評估值。
(2) 成新率的評定
採用技術鑒定評分法與年限法理論成新率相結合的綜合成新率進行評定。
A. 主要生產設備和大型設備
按年限法確定成新率=（經濟使用年限－已使用年限）╱經濟使用年限×100%
現場調查鑒定法成新率：通過評估人員對設備各組成部分的現場調查，判斷設備各部位分值計算確定。
成新率 =年限法成新率×40%＋技術鑒定法成新率×60%
B. 價值量較小的輔助設備和電子設備，主要採用年限法確定理論成新率，並在理論成新率的基礎上，再以設備的使用率、負荷、維護保養情況、原始製造質量等進行調整。
理論成新率 =（經濟使用年限－已使用年限）╱經濟使用年限×100%
– VIII-14–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 C. 車輛
根據2013年5月1日起施行的《機動車強制報廢標準規定》，部分機動車執行強制報廢使用年限、引導報廢行駛里程；部分機動車取消強制報廢使用年限的規定，無使用年限限制。
由於受車輛排放環保政策的影響，同時隨着車輛壽命後期維護成本和保養成本的逐步增加，車輛存在經濟壽命年限。本次對車輛評估採用經濟壽命年限計算年限成新率，同時採用規定行駛里程計算里程成新率，取二者孰低作為成新率。
年限成新率 =（1－已使用年限÷經濟壽命年限）×100%
里程成新率 =（1－已行駛里程÷規定行駛里程）×100%
成新率 =Min（年限成新率，里程成新率）
最後結合現場調查車輛的外觀、整車結構，發動機結構、電路系統、制動性能、尾氣排放等狀況，進行調整。
4. 在建工程的評估
納入評估範圍的在建工程-設備安裝工程，為在建的檢測中心的設備，截至評估基準日為企業預付的部分設備款，經核實，其開工時間距基準日半年以內，
– VIII-15–
附錄八 桐城新能源評估報告概要根據其在建工程申報金額，經賬實核對後，在確認其與關聯的資產項目不存在重複計價的情況下，以核實後賬面價值作為評估值。
5. 土地使用權的評估
根據估價對象的特點、具體條件和項目的實際情況，依據《城鎮土地估價規程》，結合估價對象所在區域的土地市場情況和土地估價師收集的有關資料，分析、選擇適宜於估價對象土地使用權價格的評估方法。
估價對象設定用途為工業，可以採用基準地價系數修正法、市場比較法、成本逼近法評估，不適於採用剩餘法、收益還原法評估。
由於委估宗地基準地價頒佈時間較早，故不適合基準地價系數修正法評估。
委估宗地所在區域近期的有市場交易案例，故可以採用市場比較法評估。
委估宗地所在區域的徵地補償標準及相關稅費標準等參數均有據可查，故可以採用成本逼近法評估。
綜上所述，本次評估採用市場比較法和成本逼近法進行評估。
6. 無形資產—專利及專有技術的評估
(1) 外購無形資產
對於外購無形資產，評估人員了解了上述無形資產的主要功能和特點，核查了無形資產的購置合同、發票、付款憑證等資料，並向軟件供應商
– VIII-16–
附錄八 桐城新能源評估報告概要進行了詢價。軟件無形資產的合同、發票、產權文件齊全，不存在權屬糾紛的情況。
對於評估基準日市場上有銷售且無升級版本的外購軟件，按照同類軟件評估基準日市場價格確認評估值。對於目前市場上有銷售但版本已經升級的外購軟件，以現行市場價格扣減軟件升級費用確定評估值。
(2) 非專利技術、專利等
專利技術的評估方法主要有市場法、成本法和收益法三種。
市場法對於技術市場和資本市場比較發達的國家和地區，是一種常用的有效方法。這種評估方法主要是通過在市場上選擇相同或相近似的專利及專有技術作為參照物，針對各種價值影響因素，如專利及專有技術的功能進行類比，將有關專利及專有技術與參照物進行價格差異的比較調整，分析各項調整結果、確定專利及專有技術的價值。
使用市場法評估專利及專有技術的前提是市場數據比較公開化，需要存在着具有可比性的參照物，並且參照物的價值影響因素明確，應能夠量化。市場法使用較多的是功能性類比法。由於我國專利及專有技術市場目前尚處發展階段，專利及專有技術保護環境還很不規範，以及專利及專有技術產品的盜版現象等使得專利及專有技術產品的公平交易數據採集較為困難，因此市場法在目前我國專利及專有技術評估應用中的操作性還具有較大的難度。
成本法是評估專利及專有技術價值應用最為成熟的一種方法。對於諸如某些企業或行業系統內的自用專利及專有技術，由於不存在明確的社會性市場或市場的容量、需求量較少，通常難以通過銷售專利及專有技術產品確定專利及專有技術產品的價值（這種專用或自用專利及專有技術產
– VIII-17–
附錄八 桐城新能源評估報告概要品的收益大多隱含在企業或行業系統內的整體效益之中）的情況，採用成本法評估就較為客觀和可行。另外，對於尚未推入市場的專利及專有技術產品，採用成本法進行評估也具有較強的說服力。成本法評估的不足是對於專利及專有技術產品的創造性價值考慮較少，因此，對專利及專有技術產品維護成本的預測準確性與否，將對專利及專有技術的價值構成一定的影響。
對技術類無形資產的評估最常用的方法為收益現值法。因為技術的開發本身就是對未來的投資，其價值最終是用未來的回報來體現的。收益現值法的關鍵是要界定委估技術所產生的未來收益，這通常是採用分成收益法來進行的。分成收益法應用中，借鑒國際貿易中的分成基數與分成率的匹配關係，有兩種具體的計算方法，即淨收益分成法和銷售收入分成法。本次評估經綜合分析決定對中國建材桐城新能源材料有限公司的技術採用銷售收入分成法來進行對評估對象的評估值的計算。這是因為：技術合同通常是以技術所生產產品的銷售收入為技術提成費計算依據的。因為銷售收入以銷售合同為基礎，以銷售發票為證據，是比較容易查證的。而會計利潤是在收入的基礎上扣減各項成本費用和稅金後得到的，各項成本費用的合理性是由技術實施方控制的，計算也比較複雜，容易引起技術權利方與被許可實施方之間的爭議，增加了核查成本。
– VIII-18–
附錄八 桐城新能源評估報告概要就技術無形資產進行資產評估的角度來看，也不宜以會計淨利潤為基礎進行技術分成計算。會計淨利潤是在收入的基礎上扣減了各項成本費用和稅金後得到的，是遵循會計準則的要求，在持續經營的前提下，應用了謹慎性原則後進行的會計處理。其中自創的技術無形資產，其研發費用在滿足準則要求的條件下是可作為費用進損益的，因此才會出現需要進行資產評估而賬面價值為零的委託評估的技術無形資產。
而評估人員認為技術成果的取得是以這些技術開發成本費用的投入為前提條件的，這些研發投入在對技術成果進行資產評估時，已可能滿足了資產的定義。技術開發是創造性的活動，能否獲得成功結果存在較大的不確定性，這就產生了技術成果與技術資金投入間往往存在弱對應性的現象。
更為重要的是作為高技術產業的核心技術已經成為產業生存和進步的必要條件，這種技術的價值的一部分已經由所生產的產品成本來承擔，這已是在實際的技術經營中被普遍接受的，對於具體企業來說，技術價值在一定程度上取決於相關技術應用給企業帶來的經營利潤，但就技術本身價值大小而言，與企業利潤之間也不是等比例的關係。因此，通常在實踐中更普遍採用的是另一種辦法即用銷售收入分成法。一方面是銷售價格或銷售收入相對來講是比較公開的資料，比較易於把握；另一方面更為重要的是銷售價格涵蓋了成本和利潤，價值範疇是全面的。因此，這種方法在技術資產評估中較為通行，其合理性和可行性已被普遍接受。
本次評估中的分成收益法，即首先預測委估技術生產的技術產品在未來技術的經濟年限內各年的銷售收入；然後再乘以適當的委估技術在銷售
– VIII-19–
附錄八 桐城新能源評估報告概要收入中的技術分成率；再用適當的資金機會成本（即折現率）對每年的分成收入進行折現，得出的現值之和即為委託評估技術的評估現值，其基本計算公式為：
其中：P–無形資產評估值
K–無形資產銷售收入分成率
Ri–技術產品第i期的銷售收入
n–收益期限
r–折現率
7. 遞延所得稅資產的評估
企業按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認的遞延所得稅資產，核算內容為資產的賬面價值小於其計稅基礎產生可抵扣暫時性差異。評估人員就差異產生的原因、形成過程進行了調查和了解。對於計提應收賬款壞賬準備形成的，評估以重新核實計算後的金額確認評估值。
8. 其他非流動資產的評估
評估人員查閱了相關的合同及記賬憑證，確認其他非流動資產是真實的，賬面金額真實準確，按照其賬面值確認評估值。
– VIII-20–
附錄八 桐城新能源評估報告概要二）收益法
本次收益法評估採用現金流量折現法，選取的現金流量口徑為企業自由現金流，通過對企業整體價值的評估來間接獲得股東全部權益價值。
本次評估以未來若干年度內的企業自由現金淨流量作為依據，採用適當折現率折現後加總計算得出企業整體營業性資產的價值，然後再加上溢餘資產、非經營性資產價值減去有息債務得出股東全部權益價值。
1. 評估模型
本次評估選用的是現金流量折現法，將企業自由現金流量作為企業預期收益的量化指標，並使用與之匹配的加權平均資本成本模型(WACC)計算折現率。
2. 計算公式
E＝V-D 公式一
V= P+ C+ C+
E’ 公式二
1 2
上式中：
E: 股東全部權益價值；
V: 企業價值；
D: 付息債務評估價值；
P: 經營性資產評估價值；
C : 溢餘資產評估價值；
1
C : 非經營性資產評估價值；
2
E’: 長期股權投資評估價值。
其中，公式二中經營性資產評估價值P按如下公式求取：
n
[ ] R
P= R ( 1+ r )-t
n+ 1 ( 1+ r )-n
公式三 t ( r - g )
t= 1
– VIII-21–
附錄八 桐城新能源評估報告概要上式前半部分為明確預測期價值，後半部分為永續期價值（終值）
公式三中：
R: 明確預測期的第t期的企業自由現金流；
t
t: 明確預測期期數1, 2, 3,..., n;
r: 折現率；
R :永續期企業自由現金流；
n+1
g: 永續期的增長率，本次評估g=0；
n: 明確預測期第末年。
3. 收益期的確定
企業價值評估中的收益期限通常是指企業未來獲取收益的年限。為了合理預測企業未來收益，根據企業生產經營的特點以及有關法律法規、契約和合同等，可將企業的收益期限劃分為有限期限和無限期限。
4. 預期收益的確定
本次將企業自由現金流量作為企業預期收益的量化指標。
企業自由現金流量就是在支付了經營費用和所得稅之後，向公司權利要求者支付現金之前的全部現金流。其計算公式為：
企業自由現 ＝稅後淨利潤＋折舊與攤銷＋利息費用×
金流量 （1－稅率T）－資本性支出－營運資金變動 5. 折現率的確定
確定折現率有多種方法和途徑，按照收益額與折現率口徑一致的原則，本次評估收益額口徑為企業自由現金流，則折現率選取加權平均資本成本（WACC）確定。
– VIII-22–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 6. 付息債務價值的確定
付息債務是包括企業的長短期借款，按其市場價值確定。
7. 溢餘資產及非經營性資產價值的確定
溢餘資產是指與企業收益無直接關係的，超過企業經營所需的多餘資產，一般指超額現金及現金等價物和交易性金融資產等；非經營性資產是指與企業收益無直接關係的，不產生效益的資產。對該類資產單獨進行評估。
七.評估依據
本次評估工作中所遵循的經濟行為依據、法律法規依據、評估準則依據、資產權屬依據和評估取價依據為：
A. 經濟行為依據
1. 中國建材集團有限公司董事會文件《中國建材集團有限公司第一屆董事會第五次會議決議》中國建材一董會決字05號；
2. 凱盛科技集團公司總經理辦公會決議2017年1月6日；
3. 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司第二屆第三十四次董事會決議2016年11月；
4. 洛陽玻璃股份有限公司董事會會議紀要第八屆第二十二次；
5. 中國建材股份有限公司董事會文件《關於同意中國建材工程轉讓中國建材桐城新能源材料有限公司7.5%股權的批複》中建材股份投發（2016）644號；
– VIII-23–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 6. 安徽華光光電材料科技集團有限公司第二屆董事會第二十九次會議會議紀要；
7. 蚌埠玻璃工業設計研究院會議紀要2016年第9次。
B. 法律法規依據
1.《中華人民共和國企業國有資產法》；
2.《中華人民共和國資產評估法》（主席令12屆第46號）；
3.《中華人民共和國公司法》；
4.《中華人民共和國證券法》；
5.《中華人民共和國物權法》；
6.《中華人民共和國城市房地產管理法》；
7.《中華人民共和國企業所得稅法》；
8.《國有資產評估管理辦法》（國務院1991年91號令）；
9.《國有資產評估管理辦法實施細則》（原國家國有資產管理局發佈的國資辦發[1992]36號）；
10.《關於改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）；
11.《國有資產評估管理若干問題的規定》（財政部第14號令）；
– VIII-24–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 12.《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院2003年378號令）；
13.《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（2003年國資委、財政部第3號令）；
14.《企業國有資產評估管理暫行辦法》（2005年國務院國資委第12號令）；
15.《關於加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》（國資委產權[2006]274號）；
16.《關於企業國有資產評估報告審核工作有關事項的通知》（國資產權[2009]941號）；
17.《企業國有資產評估項目備案工作指引》（國資發產權[2013]64號）；
18.《上市公司重大資產重組管理辦法》（中國證券監督管理委員會第109號令）；
19.《中華人民共和國土地管理法實施條例》；
20.《中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》；
21.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》；
22.《中華人民共和國增值稅暫行條例》；
23.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》；
– VIII-25–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 24.其它相關的法律法規文件。
C. 評估準則依據
1.《資產評估準則—基本準則》（財企[2004]20號）；
2.《資產評估職業道德準則—基本準則》（財企[2004]20號）；
3.《資產評估職業道德準則—獨立性》（中評協[2012]248號）；
4.《資產評估準則—評估報告》（中評協[2011]230號）；
5.《資產評估準則—評估程序》（中評協[2011]230號）；
6.《資產評估準則—業務約定書》（中評協[2011]230號）；
7.《資產評估準則—工作底稿》（中評協[2011]230號）；
8.《資產評估準則—不動產》（中評協[2011]230號）；
9.《資產評估準則—機器設備》（中評協[2011]230號）；
10.《資產評估準則—無形資產》（中評協[2008]217號）；
11.《資產評估準則—企業價值》（中評協[2011]227號）；
12.《資產評估準則—利用專家工作》（中評協[2012]244號）；
13.《資產評估價值類型指導意見》（中評協[2011]230號）；
– VIII-26–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 14.《資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》（會協[2003]18號）；
15.《專利資產評估指導意見》（中評協[2008]217號）；
16.《資產評估操作專家提示—上市公司重大資產重組評估報告披露》（中評協[2012]246號）。
D. 資產權屬依據
1. 企業法人營業執照、公司章程；
2. 不動產權證；
3. 土地使用權出讓合同；
4. 建設用地規劃許可證、建築工程規劃許可證、建設工程施工許可證；
5. 機動車行駛證及登記證；
6. 主要設備購置合同、發票，以及有關協議、合同等資料；
7. 專利證書；
8. 其他權屬文件。
E. 評估取價依據
1. 被評估單位提供的《資產評估申報表》、《收益預測表》；
2.《工程勘察設計收費管理規定》（國家計委、建設部計價格（2002）10號文）；
– VIII-27–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 3.《財政部關於印發〈基本建設財務管理規定〉的通知》（財建[2002]394號）；
4.《國家發展改革委、建設部關於〈建設工程監理與相關服務收費管理規定〉的通知》（〔發改價格[2007]670號）；
5.《國家計委關於印發〈招標代理服務收費管理暫行辦法〉的通知》（計價格[2002]1980號）；
6.《國家計委關於印發〈建設項目前期工作諮詢收費暫行規定〉的通知》（計價格[1999]1283）；
7.《國家計委、國家環境保護總局〈關於規範環境影響諮詢收費有關問題〉的通知》（計價格[2002]125號）；
8. 蚌埠玻璃工業設計研究院出具的工程預算價報告；
9.《2009「安徽省建築、裝飾裝修工程及安裝工程（常用冊）」計價定額綜合單價》；
10.安徽省住房城鄉建設廳《關於建築業營業稅改增值稅調整我省現行計價依據的通知》（建標[2016]67號）；
11.造價[2016]11號《關於營業稅改徵增值稅調整現行計價依據的實施意見》；
– VIII-28–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 12.評估基準日《安慶市建設工程造價信息》；
13.《機動車強制報廢標準規定》（商務部、發改委、公安部、環境保護部令2012年第12號）；
14.國土資源部關於嚴格按國家標準實施《城鎮土地分等定級規程》和《城鎮土地估價規程》的通知（國土資廳發〔2015〕12號）；
15.評估基準日銀行存貸款基準利率及外匯匯率；
16.《房屋完損等級及評定標準》（城住字[1984]第678號）；
17.《機電產品報價手冊》；
18.企業提供的相關工程預決算資料；
19.企業提供的在建工程付款進度統計資料及相關付款憑證；
20.企業提供的財務報表、審計報告等相關財務資料；
21.企業提供的未來年度經營計劃、盈利預測等資料；
22.企業提供的項目可行性研究報告、項目投資概算、設計概算等資料；
23.企業與相關單位簽訂的原材料購買合同；
24.企業與相關單位簽訂的工程承發包合同；
– VIII-29–
附錄八 桐城新能源評估報告概要 25.評估人員現場勘察記錄及收集的其他相關估價信息資料；
26.與此次資產評估有關的其他資料；
27.被評估單位提供的原始會計報表、財務會計經營方面的資料、以及有關協議、合同書、發票等財務資料；
28.國家有關部門發佈的統計資料和技術標準資料及價格信息資料，以及我公司收集的有關詢價資料和取價參數資料等。
八.評估結論
（一）資產基礎法評估結論
在評估基準日持續經營假設前提下，經資產基礎法評估，中國建材桐城新能源材料有限公司總資產賬面價值為47,268.71萬元，評估價值為47,195.90萬元，減值額為72.81萬元，減值率為0.15%；負債賬面價值為26,259.71萬元，評估價值為26,259.71萬元，無增減值；淨資產賬面價值為21,009.00萬元，評估價值為20,936.19萬元，減值額為72.81萬元，減值率為0.35%。
– VIII-30–
附錄八 桐城新能源評估報告概要評估滙總情況詳見下表：
資產基礎法評估結果滙總表
金額單位：萬元項目名稱 賬面價值 評估價值 增減值 增值率%流動資產 15,614.91 15,745.82 130.91 0.84非流動資產 31,653.80 31,450.08 -203.72 -0.64其中：固定資產 26,187.81 25,059.72 -1,128.09 -4.31在建工程 107.41 107.41 – –無形資產 5,280.12 6,204.49 924.37 17.51其他 78.46 78.46 – –資產總計 47,268.71 47,195.90 -72.81 -0.15流動負債 26,259.71 26,259.71 – –非流動負債 – – –
負債總計 26,259.71 26,259.71 – –淨資產 21,009.00 20,936.19 -72.81 -0.35註：評估結論的詳細情況見《資產評估明細表》。
（二）收益法評估結果
採用收益法評估後的中國建材桐城新能源材料有限公司股東全部權益價值為22,165.11萬元，評估增值1,156.11萬元，增值率為5.50%。
（三）評估結果的最終確定
資產基礎法為從資產重置的角度評價資產的公平市場價值，僅能反映企業資產的自身價值，而不能全面、合理的體現各項資產綜合的獲利能力及企業的成長性，並且也無法涵蓋諸如在執行合同、客戶資源、專利、商譽、人力資源等無形資產的價值。
– VIII-31–
附錄八 桐城新能源評估報告概要收益法是採用預期收益折現的途徑來評估企業價值，不僅考慮了企業以會計原則計量的資產，同時也考慮了在資產負債表中無法反映的企業實際擁有或控制的資源，如在執行合同、客戶資源、銷售網絡、潛在項目、企業資質、人力資源、雄厚的產品研發能力等，而該等資源對企業的貢獻均體現在企業的淨現金流中，所以，收益法的評估結論能更好體現企業整體的成長性和盈利能力。
我們認為資產的價值通常不是基於重新購建該等資產所花費的成本而是基於市場參與者對未來收益的預期。評估師經過對被評估單位財務狀況的調查及經營狀況分析，結合本次資產評估對象、評估目的，適用的價值類型，經過比較分析，認為收益法的評估結論能更全面、合理地反映企業的內含價值，故本次評估採用收益法評估結果作為本次評估的最終評估結論。
（四）評估結果的最終確定
經評估，在本報告假設條件下，於評估基準日2016年10月31日，中國建材桐城新能源材料有限公司股東全部權益價值的市場價值為22,165.11萬元人民幣，金額大寫：人民幣貳億貳仟壹佰陸拾伍萬壹仟壹佰元整。
九.特別事項說明
以下事項並非本公司評估人員執業水平和能力所能評定和估算，但該事項確實可能影響評估結論，提請本評估報告使用者對此應特別關注：
（一）本報告所稱「評估價值」系指我們對所評估資產在現有用途不變並持續經營，以及在評估基準日之狀況和外部經濟環境前提下，為本報告書所列明的目的而提出的公允估值意見，而不對其它用途負責。
（二）報告中的評估結論是反映評估對象在本次評估目的下，根據公開市場的原則確定的公允價值，未考慮該等資產進行產權登記或權屬變更過程中應承擔的相關費用和稅
– VIII-32–
附錄八 桐城新能源評估報告概要項，也未對資產評估增值額作任何納稅調整準備。評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。
（三）本次評估結果未考慮由於控股權和少數股權等因素產生的溢價或折價，也未考慮委估股權流動性對評估結果的影響。
（四）在評估基準日後，至2017年10月30日止的有效期以內，如果資產數量及作價標準發生變化時，應當進行適當調整，而不能直接使用評估結論。
（五）引用其他機構出具的報告結論的情況：
本次評估報告中基準日各項資產及負債賬面值為大信會計師事務所（特殊普通合夥）的審計結果。除此之外，未引用其他機構報告內容。
（六）權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形（附註）：
中國建材桐城新能源材料有限公司納入評估範圍的1項房產尚未取得房產證。本次評估中，該項房屋建築面積按施工圖紙和評估人員與企業資產管理人員現場測量結果作為評估計算的依據。企業取得房產證時，應按證載面積考慮對評估結論的調整。
對上述事項，企業已經出具聲明，權屬歸中國建材桐城新能源材料有限公司所有，不存在產權糾紛。評估是以產權權屬明確不存在糾紛的前提進行的。
附註：根據合資格中國法律顧問北京市康達律師事務所所編製日期為2017年8月7日的中國法律意見書，當中確認儘管中國建材桐城新能源材料有限公司的一項樓宇尚未取得房屋所有權證，中國建材桐城新能源材料有限公司實際享有並行使該樓宇佔有、使用、收益權，而中國建材桐城新能源材料有限公司的生產經營並未由於該房產未辦理權屬證書而受到實質性影響。中國法律顧問確認，一項樓宇尚未取得房屋所有權證不存在任何第三方主張該無證房產權利的情形，中國建材桐城新能源材料有限公司未與其他第三方就上述房產權屬事宜產生糾紛，且該樓宇的業權不會對洛陽玻璃股份有限公司的重大資產重組構成重大法律障礙。
中國建材桐城新能源材料有限公司的無房地產權證的房產與中國建材桐城新能源材料有限公司的日常生產程序並不相關且不會對其收入流產生任何影響。鑒於採用了收益估值法進行估值，「權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形」以及「對評估結論的調整」的金額不應對中國建材桐城新能源材料有限公司的估值產生影響。
– VIII-33–
附錄八 桐城新能源評估報告概要（七）評估程序受到限制的情形：
一）本次評估中，資產評估師未對各種設備在評估基準日的技術參數和性能做技術檢測，資產評估師在假定被評估單位提供的有關技術資料和運行記錄是真實有效的前提下，通過現場調查做出判斷。
二）本次評估中，資產評估師未對各種建（構）築物的隱蔽工程及內部結構（非肉眼所能觀察的部分）做技術檢測，房屋、構築物評估結論是在假定被評估單位提供的有關工程資料是真實有效的前提下，在未借助任何檢測儀器的條件下，通過實地勘察做出判斷。
（八）其他
1. 根據《關於清理規範一批行政事業性收費有關政策的通知》（財稅[2017]20號），自2017年4月1日起，取消了白蟻防治費這項行政事業性收費。本次評估時考慮了該期後事項對評估值的影響。
2. 根據《關於取消、調整部分政府性基金有關政策的通知》（財稅[2017]18號），自2017年4月1日起，取消新型墻體材料專項基金。本次評估時考慮了該期後事項對評估值的影響。
北京天健興業資產評估有限公司資產評估師：董雨露、秦向紅
2017年4月10日
– VIII-34–
附錄九 宜興新能源評估報告概要以下所載為估值師北京天健興業資產評估有限公司（「北京天健興業」）為載入本通函而編製的就宜興新能源發出的評估報告的摘要。該報告用中文編製，此英文譯本僅供參考。
北京天健興業具有中國證券監督管理委員會和中國財政部授予的在中國境內承擔資產評估業務的資格。
如無特殊註明，本報告所載之數據以人民幣計價。
評估報告概要
洛陽玻璃股份有限公司擬進行重大資產重組
及發行股份購買資產並募集配套資金項目所涉及之
中建材（宜興）新能源有限公司股東全部權益
天興評報字(2016)第1274號
一.評估對象
評估對象為中建材（宜興）新能源有限公司於評估基準日的股東全部權益。
二.評估範圍
中建材（宜興）新能源有限公司的整體資產，包括全部資產及相關負債。
三.價值類型
本次評估價值類型為市場價值。
四.評估基準日
評估基準日是二零一六年十月三十一日。（附註）
附註：估值師已審閱核數師及各目標公司提供的中建材（宜興）新能源有限公司截至2017年7月的財務資料及說明材料，以及中建材（宜興）新能源有限公司的預測數據及在中建材（宜興）新能源有限公司對預測經營數據實現的確認下，確認評估報告所採用的估值假設、依據、會計政策及方法於2016年10月31日至2017年7月31日期間並無重大分別，則中建材（宜興）新能源有限公司於2017年7月31日的評估價值與評估報告所載的評估價值並無重大分別。
– IX-1–
附錄九 宜興新能源評估報告概要五.評估假設
（一）一般假設：
1. 交易假設：假定所有待評估資產已經處在交易過程中，評估師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。
2. 公開市場假設：公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件以及資產在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是指一個有自願的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易都是在自願的、理智的、非強制性或不受限制的條件下進行。
3. 持續使用假設：持續使用假設是對資產擬進入市場的條件以及資產在這樣的市場條件下的資產狀態的一種假定。首先被評估資產正處於使用狀態，其次假定處於使用狀態的資產還將繼續使用下去。在持續使用假設條件下，沒有考慮資產用途轉換或者最佳利用條件，其評估結果的使用範圍受到限制。
4. 企業持續經營假設：是將企業整體資產作為評估對象而作出的評估假定。即企業作為經營主體，在所處的外部環境下，按照經營目標，持續經營下去。企業經營者負責並有能力擔當責任；企業合法經營，並能夠獲取適當利潤，以維持持續經營能力。
（二）收益法評估假設：
1. 國家現行的有關法律、法規及政策，國家宏觀經濟形勢無重大變化；本次交易各方所處地區的政治、經濟和社會環境無重大變化；無其他不可預測和不可抗力因素造成的重大不利影響。
2. 針對評估基準日資產的實際狀況，假設企業持續經營。
– IX-2–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 3. 假設公司的經營者是負責的，且公司管理層有能力擔當其職務。
4. 除非另有說明，假設公司完全遵守所有有關的法律和法規。
5. 假設公司未來將採取的會計政策和編寫此份報告時所採用的會計政策在重要方面基本一致。
6. 假設公司在現有的管理方式和管理水平的基礎上，經營範圍、方式與現時方向保持一致。
7. 有關利率、匯率、賦稅基準及稅率，政策性徵收費用等不發生重大變化。
8. 無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素對企業造成重大不利影響。
9. 假設企業預測年度現金流為期中產生。
10.假設評估基準日後企業的產品或服務保持目前的市場競爭態勢。
六.評估方法
（一）評估方法的選擇
資產基礎法是以資產負債表為基礎，合理評估企業表內及表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評估方法，結合本次評估情況，被評估單位可以提供、評估師也可以從外部收集到滿足資產基礎法所需的數據，可以對被評估單位資產及負債展開全面的清查和評估，因此本次評估適用資產基礎法。
收益法的基礎是經濟學的預期效用理論，即對投資者來講，企業的價值在於預期企業未來所能夠產生的收益。收益法雖然沒有直接利用現實市場上的參照物來說明評估對象的現行公平市場價值，但它是從決定資產現行公平市場價值的基本依據－資產的預期獲利能力的角度評價資產，能完整體現企業的整體價值，其評估結論具有
– IX-3–
附錄九 宜興新能源評估報告概要較好的可靠性和說服力。從收益法適用條件來看，由於企業具有獨立的獲利能力且被評估單位管理層提供了未來年度的盈利預測資料，根據企業歷史經營資料、內外部經營環境能夠合理預計企業未來的盈利水平，並且未來收益的風險可以合理量化，因此本次評估適用收益法。
市場法是以現實市場上的參照物來評價評估對象的現行公平市場價值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數據直接取材於市場、評估結果說服力強的特點。由於我國目前缺乏一個充分發展、活躍的資本市場，可比上市公司或交易案例與評估對象的相似程度較難準確量化和修正，因此市場法評估結果的準確性較難準確考慮，而且市場法基於基準日資本市場的時點影響進行估值而未考慮市場週期性波動的影響，因此本次評估未採用市場法。
因此，本次評估選用資產基礎法和收益法進行評估。
一）資產基礎法
企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估企業評估基準日的資產負債表為基礎，合理評估企業各項資產價值和負債的基礎上確定評估對象價值的評估方法。各類資產及負債的評估過程說明如下：
1. 流動資產及負債的評估
被評估單位流動資產包括現金及現金等價物、存貨、其他流動資產；負債包括短期借款、應付賬款、預收賬款、其他應付款。
– IX-4–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 (1) 現金及現金等價物：包括銀行存款，通過核實銀行對賬單、銀行函證等，以核實後的價值確定評估值。
(2) 存貨
外購存貨：為原材料、在庫週轉材料，按照現行市場價格並加上合理的運雜費及損耗後計算評估值。納入本次評估範圍的原材料和在庫週轉材料為評估基準日新購進存貨，評估人員在確認賬面數量正確和賬面單價公允的情況下，按賬面值確認評估值。
產成品：產成品均為2016年10月底從遠東光電股份有限公司新購置獲得，評估人員在確認賬面數量正確和賬面單價公允的情況下，按賬面值確認評估值。
(3) 其他流動資產：評估人員在核實無誤的基礎上，通過了解企業適用的稅種、稅率、稅額以及繳費的費率等核實企業的納稅申報表，通過查閱查閱的繳稅憑單確認申報數的正確性和真實性。經核實，企業稅款且金額與申報數相符。故以核實後賬面值做為評估值。
(4) 負債：各類負債在查閱核實的基礎上，根據評估目的實現後的被評估企業實際需要承擔的負債項目及金額確定評估值。對於負債中並非實際需要承擔的負債項目，按零值計算。
2. 房屋建（構）築物的評估
基於本次評估之特定目的，結合各待評建築物的特點，本次評估按照房屋建築物不同用途、結構特點和使用性質，本次對房屋建築物類資產採用成本法進行評估。
– IX-5–
附錄九 宜興新能源評估報告概要評估值 =重置全價（不含稅）×成新率
(1) 重置全價
重置全價 =建安工程費+前期費用及其他費用+資金（不含稅） 成本－可抵扣增值稅
A. 建安工程費
對價值較高的建（構）築物，評估人員根據委估房屋建築物具體情況選出典型工程，收集典型工程的竣工決算、竣工驗收、施工圖紙等資料，核實工程量，根據當地執行的定額標準和有關取費文件，分別計算土建工程費用和各安裝工程費用，並計算出建築安裝工程總造價。對於價值量小、結構簡單的建（構）築物採用單方造價法確定其建安工程費；對無法查找到竣工決算等資料的房屋建築物評估操作中採用重編預算法或類比法調整確定直接費用。評估中依據《江蘇省建築與裝飾工程計價定額(2014)》、《江蘇省安裝工程計價定額(2014)》、《江蘇省建設工程費用定額(2014)》、江蘇省住房和城鄉建設廳《省住房城鄉建設廳關於建築業實施營改增後江蘇省建設工程計價依據調整的通知》（蘇建價[2016]154號）、蘇建函價[2016]570號《省住房城鄉建設廳關於發佈建設工程人工工資指導價的通知》等定額及有關取費標準和調價文
– IX-6–
附錄九 宜興新能源評估報告概要件、以及評估基準日《無錫市建設工程造價信息》，計算出評估基準日各個主要建築物和具有代表性的建築物的工程造價。
B. 前期工程費及建設相關費用
前期及其他費用包括建設單位管理費、可行性研究費、工程勘察設計費、工程建設監理費等，根據行業標準和國家有關部門收費規定，確定前期費用和其他費用。
C. 資金成本
資金成本：資金成本系在建設期內為工程建設所投入資金的貸款利息，其採用的利率按基準日中國人民銀行規定標準計算，工期按建設正常情況週期計算，並按均勻投入考慮：資金成本 =（工程建安造價+前期及其它費用）×合理工期×貸款利息×50%
D. 可抵扣增值稅
本次評估採用增值稅計價方法計算待估房屋的建安工程造價，則建安工程造價可以抵扣的增值稅率按11%計算；前期費用中建設單位管理費屬於不能抵扣增值稅項，除建設單位管理費外其他前期費用可抵扣的增值稅率按6%計算。
可抵扣 =建安工程總造價╱1.11×11%+除建設單增值稅 位管理費外的前期費用╱1.06×6%
– IX-7–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 (2) 成新率的確定
建（構）築物成新率的確定方法，根據不同類型、不同價值量的建（構）築物，將分別採用不同的方法。對於重要的、價值量大的建（構）築物採用綜合成新率方法確定，採用勘查成新率和理論成新率兩種方法計算，經加權平均得出綜合成新率。對於一般建（構）築物採用年限法，並根據具體勘察情況進行修正後確定其成新率。
計算公式為：
成新率 =勘查成新率×0.6+理論成新率×0.4
勘查成新率
將影響房屋成新率的因素分為三大部分（結構、裝飾和設備部分），通過各項因素對建（構）築物造價的影響程度，確定不同結構類型建（構）築物各因素的標準分值，根據勘察情況給出不同的分值，並據此確定勘查成新率。
理論成新率的確定
理論成新率 =（1－已使用年限╱經濟壽命年限）×100% (3) 評估值的確定
評估值 =重置全價（不含稅）×成新率
3. 設備類的評估
本次機器設備的評估主要採用成本法。機器設備評估的成本法是通過估算全新機器設備的更新重置成本，然後扣減實體性貶值、功能性貶值和經濟性貶值，或在確定綜合成新率的基礎上，確定機器設備評估價值的方法。本次評估採用的計算公式為：
– IX-8–
附錄九 宜興新能源評估報告概要評估值 =重置全價×成新率
其中：設備的重置價值一般包括重新購置或建造與評估對象功效相同的全新資產所需的一切合理的直接費用和間接費用，如設備的購置價、運雜費、設備基礎費、安裝調試費、前期及其他費用、資金成本等。
根據中華人民共和國國務院令第538號《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定自2009年1月1日起有關行業的企業將採用消費型增值稅體制代替生產型增值稅體制，在消費型增值稅體制下，企業購置的固定資產所含的增值稅將可以在企業產品銷售所繳納的增量增值稅中進行抵扣，當年不能抵扣的可以結轉下年。故本次評估以不含稅價格計算其重置全價。
機器設備的評估
(1) 機器設備重置全價的確定
重置全價 =設備購置價＋運雜費＋設備基礎費＋安裝調試費＋前期及其他費用＋資金成本－可抵扣的增值稅進項稅
對於零星購置的小型設備，不需要安裝的設備，重置全價＝設備購置價格+運雜費－可抵扣的增值稅進項稅。對於一些運雜費和安裝費包含在設備費中的，則直接用不含稅購置價作為重置價值。
A. 設備購置價
對於仍在現行市場流通的設備，直接按現行市場價確定設備的購置價格；對於已經淘汰、廠家不再生產、市場已不再流
– IX-9–
附錄九 宜興新能源評估報告概要通的設備，則採用類似設備與委估設備比較，綜合考慮設備的性能、技術參數、使用功能等方面的差異，分析確定購置價格。
B. 運雜費
對於國產設備，運雜費是指廠家或經銷商銷售處到設備安裝現場的運輸費用，本次評估，考慮生產廠家與設備所在地的距離、設備重量及外形尺寸等因素，按不同運雜費率計取。
C. 設備基礎費
對於設備的基礎費，根據設備的特點，參照《機器工業建設項目概算編製辦法及各項概算指標》，以購置價為基礎，按不同安裝費率計取。如設備不需單獨的基礎或基礎已在建設廠房時統一建設，在計算設備重置全價時不再考慮設備基礎費用。
D. 安裝調試費
根據設備的特點、重量、安裝難易程度，以購置價為基礎，按不同安裝費率計取。
對小型、無需安裝的設備，不考慮安裝調試費。
E. 前期及其他費用
前期及其他費用包括建設單位管理費、勘察設計費、工程建
– IX-10–
附錄九 宜興新能源評估報告概要設監理費、招投標管理費、建設項目前期工作諮詢費、環境評價費等。
計算方法為工程費用或設備費乘以相應費率，相應費率根據國家發展改革委、建設部發改價格[2007]670號文件《工程勘察取費標準》、國家計委、建設部計價格[2002]10號文件《工程設計取費標準》、計價格[2002]1980號文件《招標代理取費標準》、計價格[2002]125號文件有關規定等依據測算。本次評估不考慮前期費用及其他費用。
F. 資金成本
根據建設項目的合理建設工期，按評估基準日適用的貸款利率，資金成本按建設期內均勻性投入計取。本次評估，對於大、中型設備，合理工期在6個月以上的計算其資金成本。
資金成本 =（設備購置價+運雜費+安裝調試費+
基礎費用+其他費用）×貸款利率×
建設工期×1/2
工期按建設正常情況週期計算，並按均勻投入考慮。
貸款利率應按照合理工期長短來確定對應的利率。
– IX-11–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 (2) 綜合成新率的確定
A. 對大型、關鍵設備，採用勘察成新率和理論成新率按權重確定：
綜合成新率=勘察成新率×0.6＋理論成新率×0.4
① 勘察成新率
勘察成新率的確定主要以企業設備實際狀況為主，根據設備的技術狀態、工作環境、維護保養情況，依據現場實際勘察情況對設備分部位進行逐項打分，確定勘察成新率。
② 理論成新率
理論成新率根據設備的經濟壽命年限（或尚可使用年限）和已使用的年限確定。
理論成新率=（經濟壽命年限－已使用的年限）╱經濟壽命年限×100%
對於已使用年限超過經濟壽命年限的設備，使用如下計算公式：
理論成新率=尚可使用年限╱（已使用年限+尚可使用年限）×100%
– IX-12–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 B. 對於價值量低、結構輕巧、簡單、使用情況正常的設備，主要根據使用時間，結合維修保養情況，以使用年限法確定成新率。
(3) 評估值的計算
評估值 =重置全價×綜合成新率
電子及辦公設備的評估
(1) 電子設備重置全價的確定
電子設備多為企業辦公用空調、電視機、電腦打印開票系統、熱水器、粘度計、電腦等等設備，由經銷商負責運送安裝調試，重置成本直接以市場採購價（不含稅）確定。
(2) 成新率的確定
電子及辦公設備成新率，主要依據其經濟壽命年限來確定其綜合成新率；對於大型的電子設備還參考其工作環境、設備的運行狀況等來綜合確定其成新率。
(3) 評估價值的確定
評估值 =重置全價×成新率
4. 無形資產－土地使用權的評估
根據評估對象的特點、具體條件和項目的實際情況，依據《城鎮土地估價規程》，結合評估對象所在區域的土地市場情況和土地估價師收集的有關資料，分析、選擇適宜於評估對象土地使用權價格的評估方法。
– IX-13–
附錄九 宜興新能源評估報告概要根據《城鎮土地評估規程》，評估方法有市場比較法、收益還原法、剩餘法、成本逼近法和基準地價系數修正法等，評估方法的選擇應按照地價評估技術規程，根據各種方法的適用性和可操作性，結合項目的具體特點及評估目的等選擇適當的評估方法。為此，經評估人員現場查勘，結合評估對象的特點、評估目的及宗地所處區域情況等，本次評估選擇基準地價系數修正法和市場比較法測算委估宗地地價。
5. 在建工程的評估
由於委估在建工程系2016年10月28日由遠東光電股份有限公司以光伏玻璃生產線及相關配套資產及負債打包作價出資給中建材（宜興）新能源有限公司，該實物資產已經中京民信（北京）資產評估有限公司評估，並出具了以2016年4月30日為評估基準日的京信評報字(2016)第276號評估報告，評估報告已經中國建築材料集團有限公司備案，中建材（宜興）新能源有限公司財務根據該評估報告評估價值作為賬面價值入賬依據。
本次評估對在建工程中的設備費和資金成本重新進行了計算。
二）收益法
本次收益法評估採用現金流量折現法，選取的現金流量口徑為企業自由現金流，通過對企業整體價值的評估來間接獲得股東全部權益價值。
本次評估以未來若干年度內的企業自由現金淨流量作為依據，採用適當折現率
– IX-14–
附錄九 宜興新能源評估報告概要折現後加總計算得出企業整體營業性資產的價值，然後再加上溢餘資產、非經營性資產價值減去有息債務得出股東全部權益價值。
1. 評估模型
本次評估選用的是現金流量折現法，將企業自由現金流量作為企業預期收益的量化指標，並使用與之匹配的加權平均資本成本模型(WACC)計算折現率。
2. 計算公式
E= V– D 公式一
V= P+ C+ C+E' 公式二
1 2
上式中：
E: 股東全部權益價值；
V: 企業價值；
D: 付息債務評估價值；
P: 經營性資產評估價值；
C： 溢餘資產評估價值；
1
C： 非經營性資產評估價值；
2
E'： 長期股權投資評估價值。
其中，公式二中經營性資產評估價值P按如下公式求取：
n[ ] R
P= R ( 1+ r )-t n+ 1 ( 1+ r )-n 公式三
t ( r - g )
t= 1
上式前半部分為明確預測期價值，後半部分為永續期價值（終值）
– IX-15–
附錄九 宜興新能源評估報告概要公式三中：
R: 明確預測期的第t期的企業自由現金流；
t
t: 明確預測期期數1, 2, 3,...,n；
r: 折現率；
R 永續期企業自由現金流；
n+1:
g: 永續期的增長率，本次評估g=0；
n: 明確預測期第末年。
3. 收益期的確定
企業價值評估中的收益期限通常是指企業未來獲取收益的年限。為了合理預測企業未來收益，根據企業生產經營的特點以及有關法律法規、契約和合同等，可將企業的收益期限劃分為有限期限和無限期限。
4. 預期收益的確定
本次將企業自由現金流量作為企業預期收益的量化指標。
企業自由現金流量就是在支付了經營費用和所得稅之後，向公司權利要求者支付現金之前的全部現金流。其計算公式為：
企業自由現金流量 =稅後淨利潤＋折舊與攤銷+利息費用×（1－稅率T）–資本性支出－營運資金變動 5. 折現率的確定
確定折現率有多種方法和途徑，按照收益額與折現率口徑一致的原則，本次評估收益額口徑為企業自由現金流，則折現率選取加權平均資本成本(WACC)確定。
– IX-16–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 6. 付息債務價值的確定
付息債務是包括企業的長短期借款，按其市場價值確定。
7. 溢餘資產及非經營性資產價值的確定
溢餘資產是指與企業收益無直接關係的，超過企業經營所需的多餘資產，一般指超額現金及現金等價物和交易性金融資產等；非經營性資產是指與企業收益無直接關係的，不產生效益的資產。對該類資產單獨進行評估。
七.評估依據
本次評估工作中所遵循的經濟行為依據、法律法規依據、評估準則依據、資產權屬依據和評估取價依據為：
（一）經濟行為依據
1. 中國建材集團有限公司董事會文件《中國建材集團有限公司第一屆董事會第五次會議決議》中國建材一董會決字05號；
2. 凱盛科技集團公司總經理辦公會決議2017年1月6日；
3. 中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司第二屆第三十四次董事會決議二零一六年十一月；
4. 洛陽玻璃股份有限公司董事會會議紀要第八屆第二十二次；
5. 宜興環保科技創新創業投資有限公司股東決議2017年2月6日；
6. 協鑫集成科技股份有限公司《關於洛陽玻璃股票支付購買協鑫集成持有的中建
– IX-17–
附錄九 宜興新能源評估報告概要材（宜興）新能源有限公司7.24%股權的決定》[文號：20170204]。
（二）法律法規依據
1.《中華人民共和國企業國有資產法》；
2.《中華人民共和國資產評估法》（主席令12屆第46號）；
3.《中華人民共和國公司法》；
4.《中華人民共和國物權法》；
5.《中華人民共和國城市房地產管理法》；
6.《中華人民共和國企業所得稅法》；
7.《國有資產評估管理辦法》（國務院1991年91號令）；
8.《國有資產評估管理辦法實施細則》（原國家國有資產管理局發佈的國資辦發[1992]36號）；
9.《關於改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）；
10.《國有資產評估管理若干問題的規定》（財政部第14號令）；
11.《關於加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》（國資發產權[2006]274號）；
– IX-18–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 12.《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院2003年378號令）；
13.《企業國有資產評估管理暫行辦法》（2005年國務院國資委第12號令）；
14.《關於加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》（國資委產權[2006]274號）；
15.《關於企業國有資產評估報告審核工作有關事項的通知》（國資產權[2009]941號）；
16.《企業國有資產評估項目備案工作指引》（國資發產權[2013]64號）；
17.《關於修改〈上市公司重大資產重組管理辦法〉的決定》（修訂）（中國證券監督管理委員會令第127號，2016年9月8日）；
18.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》；
19.《中華人民共和國增值稅暫行條例》；
20.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》；
21.其它相關的法律法規文件。
（三）評估準則依據
1.《資產評估準則－基本準則》（財企[2004]20號）；
– IX-19–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 2.《資產評估職業道德準則––基本準則》（財企[2004]20號）；
3.《資產評估職業道德準則－獨立性》（中評協[2012]248號）；
4.《資產評估準則－評估報告》（中評協[2011]230號）；
5.《資產評估準則－評估程序》（中評協[2007]189號）；
6.《資產評估準則－業務約定書》（中評協[2011]230號）；
7.《資產評估準則－工作底稿》（中評協[2007]189號）；
8.《資產評估準則－不動產》（中評協[2007]189號）；
9.《資產評估準則－機器設備》（中評協[2007]189號）；
10.《資產評估準則－企業價值》（中評協[2011]227號）；
11.《企業國有資產評估報告指南》（中評協[2011]230號）；
12.《評估機構業務質量控制指南》（中評協[2010]214號）；
13.《資產評估價值類型指導意見》（中評協[2007]189號）；
14.《資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》（會協[2003]18號）；
15.《評估機構內部治理指引》（中評協[2010]121號）。
– IX-20–
附錄九 宜興新能源評估報告概要（四）資產權屬依據
1. 企業法人營業執照、公司章程；
2. 不動產權證；
3. 主要設備購置合同、發票；
4. 其他權屬文件。
（五）評估取價依據
1. 被評估單位提供的《資產評估申報表》、《收益預測表》；
2. 評估基準日銀行存貸款基準利率及外匯匯率；
3.《江蘇省建築與裝飾工程計價定額(2014)）》；
4.《江蘇省安裝工程計價定額(2014)》；
5.《江蘇省建設工程費用定額(2014)》；
6. 江蘇省住房和城鄉建設廳《省住房城鄉建設廳關於建築業實施營改增後江蘇省建設工程計價依據調整的通知》（蘇建價[2016]154號）；
7.《省住房城鄉建設廳關於發佈建設工程人工工資指導價的通知》（蘇建函價[2016]570號）；
8.《無錫市建設工程造價信息》；
9.《機電產品報價手冊》；
– IX-21–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 10.企業提供的在建工程付款進度統計資料及相關付款憑證；
11.企業提供的財務報表、審計報告等相關財務資料；
12.企業提供的未來年度經營計劃、盈利預測等資料；
13.企業提供的項目可行性研究報告等資料；
14.評估人員現場勘察記錄及收集的其他相關估價信息資料；
15.與此次資產評估有關的其他資料；
16.被評估單位提供的原始會計報表、財務會計經營方面的資料、以及有關協議、合同書、發票等財務資料；
17.國家有關部門發佈的統計資料和技術標準資料及價格信息資料，以及我公司收集的有關詢價資料和取價參數資料等。
– IX-22–
附錄九 宜興新能源評估報告概要八.評估結論
（一）資產基礎法評估結論
在評估基準日持續經營假設前提下，總資產賬面價值為62,859.89萬元，評估價值為61,585.69萬元，評估減值1,274.20萬元，減值率2.03%；負債賬面價值為30,812.21萬元，評估價值為30,812.21萬元，無增減值；淨資產賬面價值為32,047.68萬元，評估價值為30,773.48萬元，評估減值1,274.20萬元，減值率3.98%。評估匯總情況詳見下表：
評估滙總情況詳見下表：
資產基礎法評估結果匯總表
金額單位：萬元項目名稱 賬面價值 評估價值 增減值 增值率%流動資產 26,110.90 26,110.90 – –非流動資產 36,748.99 35,474.79 -1,274.20 -3.47其中：固定資產 18,432.65 16,587.95 -1,844.70 -10.01在建工程 12,740.08 13,296.54 556.46 4.37無形資產 5,576.26 5,590.30 14.04 0.25土地使用權 5,576.26 5,590.30 14.04 0.25其他 – – – –資產總計 62,859.89 61,585.69 -1,274.20 -2.03流動負債 30,812.21 30,812.21 – –非流動負債 – – – –負債總計 30,812.21 30,812.21 – –淨資產 32,047.68 30,773.48 -1,274.20 -3.98（二）收益法評估結論
採用收益法評估後的中建材（宜興）新能源有限公司股東全部權益價值為34,523.83萬元，評估增值2,476.15萬元，增值率為7.73%。
– IX-23–
附錄九 宜興新能源評估報告概要（三）評估結果的最終確定
資產基礎法為從資產重置的角度評價資產的公平市場價值，僅能反映企業資產的自身價值，而不能全面、合理的體現各項資產綜合的獲利能力及企業的成長性，並且也無法涵蓋諸如在執行合同、客戶資源、專利、商譽、人力資源等無形資產的價值。
收益法是採用預期收益折現的途徑來評估企業價值，不僅考慮了企業以會計原則計量的資產，同時也考慮了在資產負債表中無法反映的企業實際擁有或控制的資源，如在執行合同、客戶資源、銷售網絡、潛在項目、企業資質、人力資源、雄厚的產品研發能力等，而該等資源對企業的貢獻均體現在企業的淨現金流中，所以，收益法的評估結論能更好體現企業整體的成長性和盈利能力。
我們認為資產的價值通常不是基於重新購建該等資產所花費的成本而是基於市場參與者對未來收益的預期。評估師經過對被評估單位財務狀況的調查及經營狀況分析，結合本次資產評估對象、評估目的，適用的價值類型，經過比較分析，認為收益法的評估結論能更全面、合理地反映企業的內含價值，故本次評估採用收益法評估結果作為本次評估的最終評估結論。
（四）評估結果的最終確定
經評估，在本報告假設條件下，於評估基準日2016年10月31日，中建材（宜興）新能源有限公司股東全部權益價值的市場價值為34,523.83萬元人民幣，金額大寫：人民幣叁億肆仟伍佰貳拾叁萬捌仟叁佰元整。
– IX-24–
附錄九 宜興新能源評估報告概要九.特別事項說明
以下事項並非本公司評估人員執業水平和能力所能評定和估算，但該事項確實可能影響評估結論，提請本評估報告使用者對此應特別關註：
（一）本報告所稱「評估價值」系指我們對所評估資產在現有用途不變並持續經營，以及在評估基準日之狀況和外部經濟環境前提下，為本報告書所列明的目的而提出的公允估值意見，而不對其它用途負責。
（二）報告中的評估結論是反映評估對象在本次評估目的下，根據公開市場的原則確定的公允價值，未考慮該等資產進行產權登記或權屬變更過程中應承擔的相關費用和稅項，也未對資產評估增值額作任何納稅調整準備。評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。
（三）本次評估結果未考慮由於控股權和少數股權等因素產生的溢價或折價，也未考慮委估股權流動性對評估結果的影響。
（四）在評估基準日後，至2017年10月30日止的有效期以內，如果資產數量及作價標準發生變化時，應當進行適當調整，而不能直接使用評估結論。
（五）引用其他機構出具的報告結論的情況：
無。
（六）評估程序受到限制的情形：
一）本次評估中，資產評估師未對各種設備在評估基準日的技術參數和性能做技術檢測，資產評估師在假定被評估單位提供的有關技術資料和運行記錄是真實有效的前提下，通過現場調查做出判斷。
– IX-25–
附錄九 宜興新能源評估報告概要二）本次評估中，資產評估師未對各種建（構）築物的隱蔽工程及內部結構（非肉眼所能觀察的部分）做技術檢測，房屋評估結論是在假定被評估單位提供的有關工程資料是真實有效的前提下，在未借助任何檢測儀器的條件下，通過實地勘察做出判斷。
（七）其他
(1) 2016年10月28日，遠東光電股份有限公司以光伏玻璃生產線及相關配套資產及負債打包作價出資給中建材（宜興）新能源有限公司，該實物資產已經中京民信（北京）資產評估有限公司評估，並出具了以2016年4月30日為評估基準日的京信評報字(2016)第276號評估報告，被評估單位財務根據該評估報告評估淨值作為賬面價值入賬依據。
(2) 納入評估範圍的房屋中，截止評估基準日有8項正在辦理權屬變更的新不動產權證。並於2016年11月16日，取得最新的不動產權證。詳見評估明細表。
(3) 本次委估的房屋建築物部分未辦理不動產權證（附註）。其中配電房房屋坐落的土地其土地使用權為江蘇宏遠電纜材料有限公司所有，無法辦理不動產權證；辦公樓擴建為新辦公樓1層改擴建及增加了第10層，該部分的面積未包含在新辦公樓內，未辦理房產證。被評估單位承諾：該部分房屋建築物為被評估單位實際擁有、控制和使用，截至評估基準日2016年10月31日無任何法律糾紛，若存
– IX-26–
附錄九 宜興新能源評估報告概要在任何有關房屋產權、以及房屋所佔用土地權屬引起的房產糾紛及相應的法律後果由被評估單位承擔完全責任，與評估機構無關。房屋具體明細如下：附註：根據合資格中國法律顧問北京市康達律師事務所所編製日期為2017年8月7日的中國法律意見書，當中確認儘管中建材（宜興）新能源有限公司的若干樓宇尚未取得房屋所有權證，中建材（宜興）新能源有限公司實際享有並行使該等樓宇佔有、使用、收益權，而中建材（宜興）新能源有限公司的生產經營並未由於該等房產未辦理權屬證書而受到實質性影響。中國法律顧問確認，若干樓宇尚未取得房屋所有權證不存在任何第三方主張該等無證房產權利的情形，中建材（宜興）新能源有限公司未與其他第三方就上述房產權屬事宜產生糾紛，且該等樓宇的業權不會對洛陽玻璃股份有限公司的重大資產重組構成重大法律障礙。
序號建築物名稱 結構 建成年月 建築面積備註
（平方米）
1 聯合廠房東端加建第三層 框架 2013-06 474.56包含在房屋建築物序號1聯合車 2 聯合廠房西端加建吊裝跨 框架 2013-06 1,606.2 間項中，為連體車間，新的 3 配料房加層（煙囱旁） 框架 2012-06 179.4 房產證正在辦理中
4 原料車間 框架 2012-06 1,747.6
5 配電房 框架 2012-06 378.00
6 辦公樓擴建 框架 2011-11 771.83
合計 5,157.59
– IX-27–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 (4) 納入評估範圍的5宗土地使用權，評估基準日正在辦理權屬變更的新土地使用權證，並於2016年11月16日，取得最新的不動產權證。該部分土地面積合計127,136.20平方米，賬面價值55,762,572.30元。本次評估按變更後的最新權證信息進行評估，相關信息如下：
金額單位：人民幣元用地 使用權開發
序號土地權證編號 土地位置 終止日期性質 類型 程度 面積 賬面價值(平方米)
1 蘇(2016)宜興 宜興市高塍 2054-1-14工業 出讓 五通 14,827.20 6,449,832.00不動產權 鎮范道農 一平
第0009784號 林場
2 蘇(2016)宜興 高塍鎮范道 2056-12-24工業 出讓 五通 13,333.40 5,933,363.00不動產權 農林場 一平
第0009782號
3 蘇(2016)宜興 高塍鎮范道 2056-12-24工業 出讓 五通 24,927.70 11,092,826.50不動產權 農林場 一平
第0009783號
4 蘇(2016)宜興 宜興市高塍 2054-1-14工業 出讓 五通 28,617.80 9,658,653.00不動產權 鎮范道農 一平 2,809,332.00第0009785號 林場
5 蘇(2016)宜興 宜興市高塍 2054-1-14工業 出讓 五通 45,430.10 8,225,902.80不動產權 鎮范道農 一平 11,592,663.00第0009786號 林場
合計 127,136.20 55,762,572.30 (5) 根據《關於清理規範一批行政事業性收費有關政策的通知》（財稅[2017]20號），自2017年4月1日起，取消了白蟻防治費這項行政事業性收費。本次評估時考慮了該期後事項對評估值的影響。
– IX-28–
附錄九 宜興新能源評估報告概要 (6) 根據《關於取消、調整部分政府性基金有關政策的通知》（財稅[2017]18號），自2017年4月1日起，取消新型墻體材料專項基金。本次評估時考慮了該期後事項對評估值的影響。
北京天健興業資產評估有限公司
資產評估師：董雨露、秦向紅
2017年4月10日
– IX-29–
附錄十 本公司申報會計師及財務顧問有關目標公司盈利預測的函件 A. 大信函件
以下為本公司申報會計師大信會計師事務所（特殊普通合夥）向董事發出的報告全文，僅供載入本通函。
有關(1)中建材（合肥）新能源有限公司（「合肥新能源」）；(2)中國建材桐城新能源材料有限公司（「桐城新能源」）；及(3)中建材（宜興）新能源有限公司（「宜興新能源」）業務估值的折現未來現金流量及利潤承諾數額的報告
致洛陽玻璃股份有限公司（「貴公司」）董事會
我們已審閱所採納的會計政策以及(i)折現未來現金流量；及(ii)(a)合肥新能源、(b)桐城新能源及(c)宜興新能源於截至2017年、2018年、2019年及2020年12月31日止年度的利潤承諾金額（「利潤承諾數額」）的計算，該等會計政策及計算乃北京天健興業資產評估有限公司所編製的日期為2017年4月10日就合肥新能源、桐城新能源及宜興新能源三家目標公司（「目標公司」）於2016年10月31日的估值（「估值」）採用的依據。目標公司為在中國註冊成立的公司。估值乃部分基於折現未來現金流量編製，並被視為香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）第14.61條及證券及期貨事務監察委員會發佈的《公司收購及合併守則》（「收購守則」）規則11.1(a)下的盈利預測。我們亦知悉根據收購守則規則10，須就利潤承諾數額作出報告。
– X-1–
附錄十 本公司申報會計師及財務顧問有關目標公司盈利預測的函件董事對折現未來估計現金流量及利潤承諾數額的責任
貴公司董事（「董事」）負責根據董事所釐定及估值所載的會計政策、基準及假設（「該等假設」）編製折現未來估計現金流量及利潤承諾數額。該責任包括就估值進行與編製折現未來估計現金流量及利潤承諾數額相關的適當程序及應用適當的編製基準，以及作出在有關情況下屬合理估計。
申報會計師的責任
我們的責任為根據上市規則第14.62(2)條及收購守則規則10.3(b)的規定，對編製估值所依據之會計政策以及折現未來估計現金流量及利潤承諾數額的計算準確性發表意見，並僅向全體董事報告，且不作任何其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔責任。
我們按照香港鑒證業務準則第3000號–「歷史財務信息審核或審閱以外的鑒證業務」執行了委聘工作。我們已核查所採納的會計政策的一致性及估值項下折現未來估計現金流量及利潤承諾數額的計算準確性。我們所進行的工作僅為協助董事評估，就有關會計政策及計算而言，該等假設是否已根據董事作出的該等假設妥為編製。我們已重新執行計算並將折現未來現金流量及利潤承諾數額的編製與基礎及假設進行比較。
我們並非對折現未來現金流量及利潤承諾數額所依據的基礎及假設的適當性及有效性作出報告，並且我們的工作亦並不構成目標公司估值或對估值發表審計或審閱意見。
該等假設包括有關未來事件及管理層行動的假定性假設，而該等事件及行動無法按與過往結果相同之方式予以確認及核實，且其不一定會發生。即使發生所預計之事件及行動，實
– X-2–
附錄十 本公司申報會計師及財務顧問有關目標公司盈利預測的函件際結果仍有可能有別於估值，且可能截然不同。因此，我們並無就該等假設是否合理及有效而審閱、審計或進行任何工作，並不會就此發表任何意見。
意見
基於以上所述，我們認為，就有關會計政策及計算而言，折現未來現金流量及利潤承諾數額在所有重大方面均已根據該等假設妥為編製。
此致
董事會台照
中國
河南省
洛陽市
西工區
唐宮中路9號
大信執業會計師北京2017年8月7日
– X-3–
附錄十 本公司申報會計師及財務顧問有關目標公司盈利預測的函件 B. 智略資本函件
以下為本公司財務顧問智略資本向董事發出的函件全文，僅為載入本通函而編製。
智略資本有限公司
香港
干諾道中111號
永安中心
11樓1106室
敬啟者：
吾等提述洛陽玻璃股份有限公司（「貴公司」）日期為2017年8月7日有關（其中包括）建議收購的公告（「該公告」）以及貴公司獨立估值師北京天健興業資產評估有限公司（「估值師」）就各目標公司業務估值（「估值」）編製的日期為2017年4月10日的估值報告（「估值報告」），吾等已審閱估值報告並了解到估值師採用折現現金流量法開展估值，且估值亦包括目標公司截至2017年、2018年、2019年及2020年12月31日止財政期間的利潤承諾金額（「利潤承諾數額」）。各項估值均構成了上市規則第14.61條及收購守則規則10項下之盈利預測（「預測」）。
利潤承諾數額亦被視為收購守則規則10項下之盈利預計。除非另有註明，否則本函件所用詞彙與該公告所界定者具有相同涵義。
此外，吾等須根據收購守則規則11.1(b)報告估值師編製估值報告之資格及經驗，而本函件亦構成吾等出具之該報告。
吾等已審閱估值報告並與貴公司董事及管理層以及估值師討論估值報告，尤其包括估值方法、基準及假設。吾等亦已考慮並倚賴大信會計師事務所（特殊普通合夥）就所採納之會
– X-4–
附錄十 本公司申報會計師及財務顧問有關目標公司盈利預測的函件計政策及預測及利潤承諾數額之算術準確性於2017年8月7日向閣下發出之函件，當中聲明就會計政策及計算方法而言預測及利潤承諾數額已根據董事所作出之假設及貴集團所採納之會計政策妥為編製。
就估值師之資格及經驗而言，根據吾等進行之審閱工作（包括有關合理性之查核以評估估值師之相關經驗及專長、審閱並與估值師討論其資格、經驗、專長及相關過往記錄），吾等信納估值師具備資格及經驗編製估值報告。
基於上文所述，吾等相信包括基準及假設在內的預測及利潤承諾數額（董事須對此負全責）乃經適當審慎考慮後基於合理基準客觀地作出。
此致
董事會台照
中國
河南省
洛陽市
西工區
唐宮中路9號
代表
智略資本有限公司董事總經理
方敏
謹啟
2017年8月7日
– X-5–
附錄十一 合肥新能源管理層討論與分析下文載列合肥公司截至二零一四年、二零一五年及二零一六年十二月三十一日止三個年度及截至二零一七年五月三十一日止五個月的管理層討論及分析：
資金流動性及財務資源
2014年12月31日，中建材（合肥）新能源有限公司無短期借款及長期借款；
2015年12月31日，中建材（合肥）新能源有限公司實現短期借款人民幣5,350萬元。
於2015年9月1日，中建材（合肥）新能源有限公司與華夏銀行股份有限公司合肥分行訂立貸款合同，貸款期限及金額分別為2015年9月1日至2016年6月1日人民幣450萬，保證人為蚌埠玻璃工業設計研究院。於2015年12月27日，中建材（合肥）新能源有限公司與合肥科技農村商業銀行股份有限公司七裡塘支行訂立貸款合同，貸款期限及金額分別為2015年12月27日至2016年10月27日人民幣4,900萬元，保證人為凱盛科技集團公司。
2015年12月31日，中建材（合肥）新能源有限公司實現長期借款人民幣23,975.5萬元。
於2015年中建材（合肥）新能源有限公司與興業銀行股份有限公司合肥分行訂立貸款合同。貸款期限及金額分別為2015年3月26日至2021年3月25日人民幣8,180萬元，2015年5月28日至2021年5月27日人民幣337.5萬元，2015年9月9日至2021年9月8日人民幣7,958萬元，以及2015年12月15日至2021年12月14日人民幣7,500萬元，保證人均為蚌埠玻璃工業設計研究院。
2016年12月31日，中建材（合肥）新能源有限公司實現短期借款人民幣12,450萬元。
於2016年中建材（合肥）新能源有限公司與合肥科技農村商業銀行股份有限公司七裡塘支行訂立貸款合同。貸款期限及金額分別為2016年3月2日至2017年3月2日人民幣3,000萬元，2016年7月21日至2017年7月21日人民幣3,000萬元，2016年8月19日至2017年8月19日人民幣2,950萬元，以及2016年10月28日至2017年10月28日人民幣3,500萬元，保證人均為凱盛科技集團公司。
– XI-1–
附錄十一 合肥新能源管理層討論與分析於2017年2月6日，中建材（合肥）新能源有限公司與合肥科技農村商業銀行七裡塘支行訂立貸款合同。貸款期限及金額分別為2017年2月6日至2018年2月6日人民幣4,550萬。2017年3月9日，中建材（合肥）新能源有限公司與合肥科技農村商業銀行七裡塘支行訂立貸款合同。
貸款期限及金額分別為2017年3月9日至2018年3月9日人民幣3,000萬，2017年5月24日，中建材（合肥）新能源有限公司與合肥科技農村商業銀行七裡塘支行訂立貸款合同。貸款期限及金額分別為2017年5月24至2018年3月24日人民幣1,500萬，保證人均為凱盛科技集團公司。
於2017年2月4日，中建材（合肥）新能源有限公司與中國建設銀行合肥鐘樓支行訂立貸款合同。貸款期限及金額分別為2017年2月4日至2018年2月3日人民幣3,000萬。於2017年5月3日，中建材（合肥）新能源有限公司與中國建設銀行合肥鐘樓支行訂立貸款合同。貸款期限及金額分別為2017年5月3日至2018年2月3日人民幣2,000萬，保證人均為凱盛科技集團公司。
中建材（合肥）新能源有限公司信譽良好，保證了全部貸款本金及利息按時歸還。
2014年，中建材（合肥）新能源有限公司收取2,761萬元政府補助，為《合肥市承接產業轉移加快新型工業化發展若干政策（試行）》、《合肥市承接產業轉移進一步推進自主創新若干政策措施（試行）》專項資金。
2015年，中建材（合肥）新能源有限公司收取2,500萬元政府補助，為《合肥市承接產業轉移加快新型工業化發展若干政策（試行）》、《合肥市承接產業轉移進一步推進自主創新若干政策措施（試行）》專項資金。
公司資本結構情況
公司於2011年3月成立，成立時註冊資本人民幣10,000萬元，中建材國際工程出資7,000萬元，華光集團出資3,000萬元；2011年6月，經公司股東會決議，中建材國際工程將其中40%股權轉讓給華光集團，變更後中建材國際工程出資3,000萬元，華光集團出資7,000萬元。2011年11月，經公司股東會決議，合肥高新建設投資集團公司對公司投入股本，增資3,000萬元後註冊資本變更為13,000萬元，其中，華光集團出資7,000萬元，佔53.84%，中建材國際工程出資3,000萬元，佔
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附錄十一 合肥新能源管理層討論與分析23.08%，合肥高新建投出資3,000萬元，佔23.08%。2014年7月及2014年10月，經公司股東會決議，華光集團和中建材國際工程分別將持有的53.84%和23.08%股權轉讓給中國洛陽浮法玻璃集團有限責任公司，轉讓後，洛玻集團出資人民幣10,000萬元，佔76.92%，合肥高新建投出資人民幣3,000萬元，佔23.08%。
公司的訂貨情形及新產品前景
2015年12月原片生產線開始運行，產品成品率達83%以上，產品質量達到國際最高水準；2016年2月深加工生產線開始運行，成品率達97%以上。2015年12月投產至今，依靠優異的產品品質和積極完善的售後服務，公司產品訂貨情況良好，產品銷售的輻射面積不斷擴大，截止2016年底，與公司合作的光伏組件企業達到14家，其中4家客戶為光伏行業排名前5的組件巨頭。公司將進一步優化產品品質，降低生產成本，爭當行業標杆。
2015年12月公司進入試生產階段，當年實現銷售收入1,168萬元，利潤總額-1,178萬元。
2016年全年公司實現銷售收入人民幣48,217萬元，利潤總額1,891萬元。
2017年1–5月公司實現銷售收入人民幣23,014萬元，利潤總額806萬元。
2015年12月公司開始營業，實現微小銷售收入。2016年全年公司實現銷售收入人民幣505,711,315元，利潤總額人民幣18,909,802元。
所持的重大投資
中建材（合肥）新能源有限公司自成立起至2016年12月31日無重大投資。
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附錄十一 合肥新能源管理層討論與分析有關附屬公司及聯營公司的重大收購及出售情況：
中建材（合肥）新能源有限公司自成立起至2016年12月31日無重大收購及出售情況。
對董事會報告及賬目所提供的分類資料做出的評論：
中建材（合肥）新能源有限公司向董事會上報財務報表、財務指標及統計指標等資料，真實反映中建材（合肥）新能源有限公司的運營情況，以便董事會作出合理決策。中建材（合肥）新能源有限公司年底進行財務決算，反映公司一個會計年度財務狀況、經營成果、現金流量。
公司僱員的相關情況
公司於2014年12月31日職工人數達20人，平均職工薪酬約人民幣3,799元；於2015年12月31日職工人數達407人，平均職工薪酬約人民幣3,220元；於2016年12月31日職工人數達698人，平均職工薪酬約人民幣4,123元；於2017年5月31日職工人數644人，平均職工薪酬4678元。公司對所有入職職工進行安全知識培訓，部分員工進行專業知識培訓，提高員工專業技術水平和技能。
資產抵押的情況
2015年2月，中建材（合肥）新能源有限公司以其土地、在建工程與興業銀行股份有限公司合肥分行簽訂《最高額抵押合同》，為向該行1億元借款提供抵押擔保，抵押金額分別為人民幣3,900萬元和3,700萬元，抵押期限均為2015年2月28日至2021年2月28日，蚌埠玻璃工業設計研究院對該事項承擔保證責任。
未來做重大投資或購入資本資產的計劃
中建材（合肥）新能源有限公司暫無重大投資計劃。未來將購入與生產有關的專用設備，具體採購計劃與公司相關生產需求一致。
資產負債比率：
中建材（合肥）新能源有限公司截至2014年12月31日，資產總額達到約人民幣70,644萬元，負債總額達到約人民幣54,010萬元，資產負債率約為76.45%；
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附錄十一 合肥新能源管理層討論與分析中建材（合肥）新能源有限公司截至2015年12月31日，資產總額達到約人民幣98,470萬元，負債總額達到約人民幣83,014萬元，資產負債率約為84.30%；
中建材（合肥）新能源有限公司截至2016年12月31日，資產總額達到約人民幣113,082萬元，負債總額達到約人民幣95,843萬元，資產負債率約為84.76%。
中建材（合肥）新能源有限公司截至2017年5月31日，資產總額達到人民幣124,559萬元，負債總額達到人民幣106,637萬元，資產負債率為85.61%。
匯率波動風險及任何相關對沖：
截至2016年12月31日，中建材（合肥）新能源有限公司外幣交易金額較小，佔銷售額比例極低，相關風險較小，無相關對沖。
或有負債的詳情：
截至2016年12月31日，中建材（合肥）新能源有限公司無或有負債事項。
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附錄十二 桐城新能源管理層討論與分析下文載列桐城公司截至2015年及2016年12月31日止年度及截至2017年5月31日止五個月的管理層討論與分析：
資金流動性及財務資源
於2015年12月31日，桐城公司並無實現短期金融貸款。
於2016年12月31日，桐城公司實現短期金融貸款人民幣13,160萬元。於2016年1月29日，桐城公司作為第二承租人與第一承租人凱盛科技集團公司、出租人君信融資租賃（上海）有限公司簽訂《融資租賃協議（售後回租）》（編號：M59-JXHZ2016-5），本公司將生產線部分相關設備出售給出租人並進行回租，出售價款和租賃本金均為13,160元，利率為6.11325%，租賃期限從起租日起至2017年3月9日。本公司按照實質重於形式原則判斷該交易實質為出租方以租賃物作為抵押物向本公司提供借款，本公司將標的資產的名義售價131,600,000元作為短期借款處理，標的資產仍舊按照原賬面價值入賬並計提折舊。
於2017年5月31日，桐城公司並無實現短期金融貸款。
於2015年12月31日，桐城公司當年收到政府補助人民幣182.5565萬元全部是與收益相關的。分別是2015年5月11日收桐城市經濟開發區財政局支持工業經濟發展專項資金補助158萬元。2015年12月30日收到的桐城市經濟開發區財政局戰略性新興企業獎勵資金10萬元。2015年2月10日及2015年7月4日收桐城市財政國庫支付中心高校畢業生就業補貼1.98萬元。2015年2月15日收桐城財政國庫新增規模企業獎10萬元。2015年12月4日收桐城市人力資源和社會保障局企業新增人員崗位補貼2.5765萬元。
於2016年12月31日，桐城公司當年收到政府補助人民幣7.5399萬元全部是與收益相關的。分別是2016年8月2日收桐城市知識產權局專利資助補貼2萬元。2016年10月1日收桐城市勞動就業局穩崗補貼3.5399萬元。2016年12月10日收收桐城市財政國庫支付中心發安監局安全生產標準化獎金2萬元。
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附錄十二 桐城新能源管理層討論與分析於2017年5月31日，桐城公司當年收到政府補助人民幣20萬元全部是與收益相關的。是2017年1月13日收到桐城市經濟開發區財政局主營業務增幅獎勵15萬及節能降耗獎勵5萬。
桐城資本結構情況
中國建材桐城新能源材料有限公司（原名安徽恒昌光電玻璃有限公司），系由安徽華光光電材料科技集團有限公司、安徽恒昌集團有限公司和中國建材國際工程集團有限公司共同出資組建的有限責任公司，於2010年12月24日在桐城市工商行政管理局領取了《企業法人營業執照》。公司設立時註冊資本10,000.00萬元，其中：安徽華光光電材料科技集團有限公司認繳5,000.00萬元，佔註冊資本的50%；安徽恒昌集團有限公司認繳4,000.00萬元，佔註冊資本的40%；中國建材國際工程集團有限公司認繳1,000.00萬元，佔註冊資本的10%。
2013年9月4日，經公司股東會決議，同意安徽恒昌集團有限公司將其所持公司40%股權全部轉讓給桐城市建設投資發展有限責任公司。
2016年8月28日，經公司股東會決議，同意桐城市建設投資發展有限責任公司將其所持公司40%股權全部轉讓給安徽華光光電材料科技集團有限公司。
2016年10月21日，經公司股東會決議，同意註冊資本由10,000.00萬元變更為13,338.898萬元，本次新增加的3,338.898萬元註冊資本金全部由新股東蚌埠玻璃工業設計研究院認繳。此次股權變更後，安徽華光光電材料科技集團有限公司認繳9,000.00萬元，佔註冊資本的67.47%；中國建材國際工程集團有限公司認繳1,000.00萬元，佔註冊資本的7.5%；蚌埠玻璃工業設計研究院認繳3,338.898萬元，佔註冊資本的25.03%。
桐城公司的資金來源來自產品貨款、投資方的現金投入，主要是用於公司的生產經營建設。桐城公司為加強財務控制，制定付款、報銷、產品成本核算、固定資產管理等財務制度，以達到有效
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附錄十二 桐城新能源管理層討論與分析控制資金流入、流出，做到開源節流，優化資本結構。
桐城公司的訂貨情形及新產品前景
公司於2015年10月開始生產，當年收入約6,927.57萬元，毛利率24%，稅後利潤81萬元。2016年收入約人民幣233,072,833元，毛利率達到了30%，稅後利潤約人民幣29,929,272元。銷量呈持續增加之態，2015年～2016年本公司經過一年的研究，開發出了填補世界空白的抗PID光伏玻璃，市場前景廣闊。
所持的重大投資
桐城公司從2015年1月1日至2017年5月31日未發生投資。
有關附屬公司及聯營公司的重大收購及出售情況
桐城公司從2015年1月1日至2017年5月31日無收購及出售情況。
對董事會報告及賬目所提供的分類作出的評論
桐城公司向董事會上報的財務報表、財務指標及統計指標等資料，真實反映該公司的經營情況、新產品市場競爭力，以便董事會作出合理決策。年底進行的財務決算，真實反映了整個會計年度的財務狀況、經營成果、現金流量。
僱員的相關情況
桐城公司於2014年12月31日職工人數315人，平均職工薪酬3,022元；桐城公司於2015年12月31日職工人數達365人，平均職工薪酬3,270元；桐城公司於2016年12月31日職工人數達370人，平均職工薪酬3,296元。桐城公司所有職工進行安全知識培訓，部門員工進行專業知識培訓，桐城公司培訓與外部培訓相結合，共同提高員工專業水平及技能。
資產質押
桐城公司於2017年5月31日無資產押記情況。
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附錄十三 宜興新能源管理層討論與分析下文載列的宜興新能源公司截至2016年10月28日（註冊成立日期）至2016年12月31日止期間、截至2017年5月31日止5個月的管理層討論與分析：
ⅰ 截止二零一六年十二月三十一日止年度
業務回顧
中建材（宜興）新能源有限公司為一間註冊成立的公司，凱盛集團、遠東光電股份有限公司（私營企業）、宜興環保科技及協鑫集成（私營企業）分別擁有其51%、29.01%、12.75%及7.24%的股權，既有央企的實力和規範的管理，又有民企的活力和高效的運行。公司專業從事光伏玻璃尖端產品研發、製造和銷售，自主研發產品的各項指標均達到行業領先水平。
財務回顧
收入
截止二零一六年十二月三十一日止年度，宜興公司收入約為人民幣37,110,963元，收入主要來自於光伏玻璃鍍膜片的銷售。
流動資金、財務狀況及基本架構：
截止二零一六年十二月三十一日，現金及現金等價物約為人民幣32,016,695元。
截止二零一六年十二月三十一日，流動資產約為人民幣109,504,197元。
截止二零一六年十二月三十一日，總負債約為人民幣176,872,018元。
截止二零一六年十二月三十一日，尚未償還之銀行借貸為10,000萬元。
截止二零一六年十二月三十一日，營運資金約為人民幣-67,367,820元。
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附錄十三 宜興新能源管理層討論與分析新業務前景
宜興新能源公司預期日後自現有客戶及新客戶產生收入。宜興新能源的客戶為光伏組件企業。
股息
截至二零一七年五月三十一日止，宜興新能源公司並無派付股息。
ⅱ 截至二零一七年五月三十一日止五個月
財務回顧
收入
截至二零一七年五月三十一日止五個月，宜興公司收入約為人民幣110,801,652元，收入主要來自於光伏玻璃鍍膜片的銷售。
流動資金、財務狀況及基本架構：
截至二零一七年五月三十一日，現金及現金等價物約為人民幣47,485,346元。
截至二零一七年五月三十一日，流動資產約為人民幣244,163,682元。
截至二零一七年五月三十一日，總負債約為人民幣343,580,610元。
截至二零一七年五月三十一日，尚未償還之銀行借貸為20,500萬元。
截至二零一七年五月三十一日，營運資金約為人民幣-69,416,927元。
資金流動性及財務資源
截至2016年10月31日，凱盛科技集團公司、遠東光電股份有限公司、宜興環保科技創新創業投資有限公司、協鑫集成科技股份有限公司繳納註冊資本合計31,370萬元。凱盛科技集團公司實際繳納資本人民幣16,000萬元，宜興環保科技創新創業投資有限公司實際繳納資本人民幣4,000萬元，協鑫集成科技股份有限公司實際繳納註冊資本2,270萬元，遠東光電
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附錄十三 宜興新能源管理層討論與分析股份有限公司以實物9,100萬元出資。大信會計師事務所（特殊普通合夥）已對上述出資資產進行驗資，驗資報告號為大信驗字(2016)第2-00179號。
根據出資協議，宜興公司承接遠東光電股份有限公司銀行借款19,900萬元，並於2016年11月歸還銀行借款9,900萬元，截止2016年12月31日，宜興公司貸款餘額為10,000萬元，債權人為江蘇銀行宜興支行。
於2017年1月，宜興公司實現短期金融貸款5,000萬元人民幣，債權人為宜興農村商業銀行範道支行，保證人為凱盛科技集團公司、遠東光電股份有限公司，其中2,000萬元借款起止期限為2017.1.11-2018.1.11，其中3,000萬元借款起止期限為2017.1.16-2018.1.16。
於2017年3月，宜興公司實現短期金融貸款5,000萬元人民幣，債權人為江蘇銀行宜興支行，保證人為凱盛科技集團公司、遠東光電股份有限公司，借款起止期限為2017.3.27-2018.3.26，並於當月歸還出資承接江蘇銀行借款2,500萬元。
於2017年4月，宜興公司獲得項目融資授信12,000萬元，債權人為宜興農村商業銀行範道支行，保證人為凱盛科技集團公司、遠東光電股份有限公司，並於5月提款3,000萬元。其中1,500萬元起止期限為2017.5.8-2018.6.20，另1,500萬元起止期限為2017.5.8-2018.12.20。
截至2017年5月31日，宜興公司金融貸款餘額合計：宜興農村商業銀行範道支行短期借款5,000萬元，江蘇銀行宜興支行短期借款12,500萬元；宜興農村商業銀行範道支行長期借款3,000萬元。
於2016年12月，宜興公司獲得光大銀行宜興支行銀票敞口授信5,000萬元，截止2017年5月31日，已使用授信額度3,550萬元。
宜興公司是一家信譽良好的公司，已按時償還貸款利息，保證按時償還本金額。於2017年5月31日，宜興公司並無收取財務資源或政府補助。
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附錄十三 宜興新能源管理層討論與分析宜興新能源公司資本結構情況
宜興新能源公司於2016年10月28日設立，設立時註冊資本為人民幣31,370萬元。截止2017年5月31日，未發生註冊資本增減變動。
宜興公司資金來源來自項目貸款、短期借款以及投資方的現金投入，主要運用於公司的建設與生產。公司為加強財務控制，制定了嚴格的付款、報銷、產品成本核算、固定資產管理等財務制度，以達到有效控制資金流入流出，做到開源節流，優化資本結構。
宜興新能源公司的訂貨情形及新產品前景
宜興新能源於2016年11月完成試生產階段，正式進入生產階段。由於產品品質良好，開創了光伏玻璃行業輕量化的新紀元，順應國內外光伏產業發展趨勢，產品訂貨情況良好，為企業轉型增加了強勁的推動力，大大提高了公司的競爭力。宜興新能源一直開拓創新，不斷優化工藝，經過連續攻關成功開發出1.8毫米、1.6毫米、1.5毫米超薄系列光伏玻璃並實現連續穩定量產，其中1.5毫米是目前能夠量產的最薄的光伏玻璃。
目前主流雙玻組件多採用正反面2.5毫米、2毫米的玻璃，大部分都有25~30年的發電保證，很適合與農業結合，或者搭配雙面電池來創造更高的發電功效，宜興新能源這一系列超薄光伏玻璃的推廣，將使光伏玻璃行業內多環節受益，形成多贏局面，同時將提升我國光伏產業整體競爭力。
有關附屬公司及聯營公司的重大收購及出售情況
宜興新能源自成立至2017年5月31日無重大收購及出售情況
對董事會報告及賬目所提供的分類資料作出的評論
宜興新能源向董事會上報財務報表、財務指標及統計指標等資料，真實反應宜興新能源的運營情況、新產品市場競爭力，以便董事會作出合理決策。宜興新能源年底進行財務決
– XIII-4–
附錄十三 宜興新能源管理層討論與分析算，反應公司一個會計年度財務狀況、經營成果、現金流量。
僱員的相關情況
宜興新能源於2016年12月31日職工人數達554人，平均職工薪酬人民幣3,968元。宜興新能源於2017年5月31日職工人數達565人，平均職工薪酬人民幣4,179元。宜興新能源所有職工進行安全知識培訓，部分員工進行專業知識培訓，宜興新能源職工培訓採用內外部結合的形式，提高員工的專業素養與技能。
資產押記的情況：
於2017年4月，不動產權證號為蘇(2016)宜興不動產權第0009784號的不動產權證所對應的房產與土地為項目融資設定抵押擔保。
未來作重大投資或購入資本資產的計劃
宜興新能源未來無重大投資，未來將購入與生產有關的專用設備，具體採購計劃與宜興新能源的相關生產需求一致。
資產負債比率
宜興新能源2016年12月31日資產總額達約人民幣497,887,948元，負債總額達約人民幣176,872,018元，資產負債比率達約35.52%。宜興公司2017年5月31日資產總額達約人民幣668,177,821元，負債總額達約人民幣343,580,610元，資產負債比率達約51.42%。
匯率波動風險及任何相關對沖
於2016年12月31日、2017年5月31日，宜興新能源無外幣交易，受匯率波動風險較小，無相關對沖。
或有負債（如有）的詳情
於2016年12月31日、2017年5月31日，宜興新能源無或有負債事項。
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附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料經擴大集團之未經審核備考財務資料
隨附經擴大集團之未經審核備考合併資產負債表、未經審核備考合併利潤表、未經審核備考合併現金流量表（統稱「未經審核備考財務資料」乃由本公司董事根據上市規則第4章第29段編製，旨在說明建議收購中建材（合肥）新能源有限公司（「合肥新能源」）100%股權、中國建材桐城新能源材料有限公司（「桐城新能源」）100%股權、中建材（宜興）新能源有限公司（「宜興新能源」）70.99%股權（「收購事項」）對經擴大集團合併財務狀況、合併經營成果以及現金流量之影響。
經擴大集團之未經審核備考合併資產負債表乃根據本集團於2016年12月31日的經審核合併資產負債表（摘錄自本集團於2017年3月31日刊發的截至2016年12月31日止年度的年度業績公告）和合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源於2017年5月31日的經審核資產負債表（摘錄自本通函附錄二至五所載合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源會計師報告）而編製，之前已計及隨附附註所闡述且(i)明確列示及解釋；(ii)直接歸屬於建議收購且與日後事項或決定並無關係；及(iii)有事實依據而與建議收購有關的備考調整，猶如建議收購已於2016年12月31日完成。
經擴大集團之未經審核備考合併利潤表、未經審核備考合併現金流量表乃根據本集團截至2016年12月31日止年度之經審核合併利潤表、經審核合併現金流量表（摘錄自本集團於2017年3月31日刊發的2016年度業績公告）及合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源截至2016年12月31日止年度之經審核利潤表、經審核現金流量表（摘錄自本通函附錄二至五所載合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源會計師報告）編製，經考慮已(i)明確列示及解釋；(ii)直接歸屬於收購事項且與日後事項或決定並無關係；及(iii)有事實依據而與收購事項有關的備考調整（誠如隨附附註所闡述者），如同收購事項於2016年1月1日已完成。
隨附經擴大集團之未經審核備考財務資料乃由董事以多項假設、估計、不確定因素及現有資料為依據而編製，以提供經擴大集團於收購事項完成時之資料。未經審核備考財務資料僅為說明用途
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附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料而編製，且由於其假設性質使然，未必能真實反映於收購事項完成後經擴大集團之財務狀況及業績，亦不擬說明經擴大集團在收購事項於所示日期完成時之實際經營業績、財務狀況及現金流量。此外，隨附經擴大集團之未經審核備考財務資料不擬預測經擴大集團於收購事項完成後之未來財務狀況、經營業績或現金流量。
經擴大集團之未經審核備考財務資料乃按照上市規則第4章第29段及第14章第69(4)(a)(ii)段而編製。經擴大集團之未經審核備考財務資料應與本通函附錄一所載本集團之財務資料、本通函附錄二至五所載合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源會計師報告及通函其他部分所載之其他財務資料一併閱讀。
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附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料經擴大集團之未經審核備考合併資產負債表
單位：人民幣元2016年12月31日2016年12月31日 目標公司於2017年5月31日 本集團未經審核本集團經審核 經審核資產負債表 備考合併資產項目 合併資產負債表 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源 備考調整 附註 負債表附註1 附註2 附註2 附註2
流動資產：
貨幣資金 157,528,516.53 19,243,150.04 4,001,345.49 47,485,346.63 228,258,358.69以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 45,986,571.00 103,983,151.37 23,960,036.60 42,970,974.46 216,900,733.43應收賬款 101,891,329.13 226,794,141.83 113,433,249.72 99,061,741.56 -512,527.90 4 540,667,934.34預付款項 1,638,352.47 4,048,491.83 983,429.71 7,160,431.14 13,830,705.15應收利息
應收股利
其他應收款 107,581,717.91 20,283,904.37 210,466.15 686,723.30 -15,000,000.00 4 113,762,811.73存貨 132,978,500.26 45,709,013.77 18,017,823.03 21,904,164.79 218,609,501.85劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 34,874,034.35 1,070,876.01 1,593,532.21 24,894,300.31 62,432,742.88流動資產合計 582,479,021.65 421,132,729.22 162,199,882.91 244,163,682.19 1,394,462,788.07非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款 55,000,000.00 55,000,000.00長期股權投資
投資性房地產
固定資產 648,972,313.06 688,610,839.36 262,758,771.93 273,053,224.80 1,873,395,149.15在建工程 36,589,066.42 14,808,685.98 94,040,700.17 145,438,452.57工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 62,609,172.40 97,145,068.83 51,466,690.25 54,908,694.10 266,129,625.58開發支出
商譽
長期待攤費用 3,515,290.90 707,412.31 4,222,703.21遞延所得稅資產 4,341,222.30 30,705.24 651,763.84 5,023,691.38其他非流動資產 1,369,700.00 2,011,520.54 3,381,220.54非流動資產合計 774,437,998.66 824,452,792.16 329,685,912.00 424,014,139.61 2,352,590,842.43資產總計 1,356,917,020.31 1,245,585,521.38 491,885,794.91 668,177,821.80 3,747,053,630.50
– XIV-3–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料2016年12月31日2016年12月31日 目標公司於2017年5月31日 本集團未經審核本集團經審核 經審核資產負債表 備考合併資產項目 合併資產負債表 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源 備考調整 附註 負債表附註1 附註2 附註2 附註2
流動負債：
短期借款 20,000,000.00 175,500,000.00 175,000,000.00 370,500,000.00
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 90,000,000.00 9,951,944.03 50,000,000.00 81,494,723.74 231,446,667.77應付帳款 46,373,902.20 379,215,824.02 90,212,791.10 28,778,166.33 -512,527.90 4 544,068,155.75預收款項 14,391,654.50 166,655.78 830,684.62 3,945,481.57 19,334,476.47應付職工薪酬 25,743,969.95 2,992,975.32 1,319,841.39 2,568,630.60 32,625,417.26應交稅費 15,381,067.45 8,311,686.90 1,293,245.42 1,623,005.86 26,609,005.63應付利息 713,868.25 3,894,409.49 279,766.66 4,888,044.40應付股利
其他應付款 42,578,922.04 234,020,933.29 133,213,325.40 19,890,835.33 -15,000,000.00 4 414,704,016.06劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 471,337,062.91 49,870,000.00 521,207,062.91其他流動負債
流動負債合計 726,520,447.30 863,924,428.83 276,869,887.93 313,580,610.09 2,165,382,846.25非流動負債：
長期借款 87,836,374.23 202,450,000.00 30,000,000.00 320,286,374.23應付債券
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 19,290,781.82 19,290,781.82遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 107,127,156.05 202,450,000.00 30,000,000.00 339,577,156.05負債合計 833,647,603.35 1,066,374,428.83 276,869,887.93 343,580,610.09 2,504,960,002.30所有者權益：
股本 526,766,875.00 130,000,000.00 133,388,980.00 313,700,000.00 -130,000,000.00 3(2) 559,797,391.00 -133,388,980.00 3(2)
-313,700,000.00 3(2)
13,126,864.00 3(1)
9,452,076.00 3(1)
10,451,576.00 3(1)
其他權益項目 -3,497,458.04 49,211,092.55 81,626,926.98 10,897,211.71 -49,211,092.55 3(2) 588,130,586.08 -81,626,926.98 3(2)
-10,897,211.71 3(2)
591,628,044.12 3(2)
歸屬於母公司所有者權益合計 523,269,416.96 179,211,092.55 215,015,906.98 324,597,211.71 -94,165,651.12 3(3) 1,147,927,977.08少數股東權益 94,165,651.12 3(3) 94,165,651.12所有者權益合計 523,269,416.96 179,211,092.55 215,015,906.98 324,597,211.71 1,242,093,628.20負債和所有者權益總計 1,356,917,020.31 1,245,585,521.38 491,885,794.91 668,177,821.80 3,747,053,630.50
– XIV-4–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料經擴大集團之未經審核備考合併利潤表
單位：人民幣元本集團於截至 本集團於截2016年12月31日 至2016年12月31日止年度經審核 目標公司於截至2016年12月31日止年度經審核利潤表 止年度未經審核項目 合併利潤表 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源 備考調整 附註備考合併利潤表附註1 附註2 附註2 附註2
一.營業收入 392,095,626.14 505,711,315.13 233,072,833.77 37,110,963.00 -326,028.30 4 1,167,664,709.74減：營業成本 343,709,563.17 404,497,332.67 163,081,479.66 32,710,082.72 -326,028.30 4 943,672,429.92稅金及附加 5,232,136.49 2,697,244.00 3,595,600.28 379,941.66 11,904,922.43銷售費用 7,482,306.95 17,613,773.23 11,110,997.40 777,570.36 36,984,647.94管理費用 87,025,947.92 38,244,913.27 11,950,806.92 1,601,379.72 138,823,047.83財務費用 8,433,936.20 26,057,249.61 5,880,721.55 919,470.70 41,291,378.06資產減值損失 20,467,971.87 2,248,529.85 22,716,501.72加：公允價值變動收益
投資收益
其中：對聯營企業和合營企業的
投資收益
二.營業利潤（虧損以「-」號填列） -80,256,236.46 16,600,802.35 35,204,698.11 722,517.84 -27,728,218.16加：營業外收入 105,878,607.94 2,309,000.00 107,652.89 108,295,260.83其中：非流動資產處置利得 254,968.93 27,253.89 282,222.82減：營業外支出 4,451,875.58 8,019.40 4,459,894.98其中：非流動資產處置損失 15,875.60 15,875.60三.利潤總額（虧損總額以「-」
號填列） 21,170,495.90 18,909,802.35 35,304,331.60 722,517.84 76,107,147.69減：所得稅費用 9,654,432.12 1,077,159.48 5,375,058.61 183,372.46 16,290,022.67四.淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 11,516,063.78 17,832,642.87 29,929,272.99 539,145.38 59,817,125.02其中：歸屬於母公司所有者的 11,516,063.78 17,832,642.87 29,929,272.99 539,145.38 -156,406.07 3(3) 59,660,718.95淨利潤
少數股東損益 156,406.07 3(3) 156,406.07
– XIV-5–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料經擴大集團之未經審核備考合併現金流量表
單位：人民幣元本集團於截至本集團於截至 2016年12月31日2016年12月31日 目標公司於截至2016年12月31日止年度 止年度未經審核止年度經審核合併 經審核現金流量表 備考合併現金項目 現金流量表 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源 備考調整 附註 流量表附註1 附註2 附註2 附註2
一.經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 136,730,044.67 267,702,943.40 89,832,737.39 2,283,360.48 496,549,085.94收到的稅費返還
收到其他與經營活動 115,177,751.23 67,665,414.62 4,162,495.52 461,851.10 -6,162,400.00 4 161,305,112.47有關的現金
-20,000,000.00 4
經營活動現金流入小計 251,907,795.90 335,368,358.02 93,995,232.91 2,745,211.58 657,854,198.41購買商品、接受勞務 100,904,584.34 258,757,119.88 67,018,909.19 21,479,140.47 448,159,753.88支付的現金
支付給職工以及為職工 75,241,190.93 43,035,390.31 21,382,784.34 2,077,311.48 141,736,677.06支付的現金
支付的各項稅費 21,684,812.32 15,184,264.43 10,391,476.96 3,717.80 47,264,271.51支付其他與經營活動 23,524,286.36 37,004,826.52 4,098,575.36 430,313.52 -6,000,000.00 4 59,058,001.76有關的現金
經營活動現金流出小計 221,354,873.95 353,981,601.14 102,891,745.85 23,990,483.27 696,218,704.21經營活動產生的現金流量淨額 30,552,921.95 -18,613,243.12 -8,896,512.94 -21,245,271.69 -38,364,505.80
– XIV-6–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料本集團於截至本集團於截至 2016年12月31日2016年12月31日 目標公司於截至2016年12月31日止年度 止年度未經審核止年度經審核合併 經審核現金流量表 備考合併現金項目 現金流量表 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源 備考調整 附註 流量表附註1 附註2 附註2 附註2
二.投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和 322,732.92 322,732.92其他長期資產收回的
現金淨額
處置子公司及其他營業單位
收到的現金淨額
收到其他與投資活動 9,930,000.00 9,930,000.00有關的現金
投資活動現金流入小計 10,252,732.92 10,252,732.92購建固定資產、無形資產和 56,177,058.27 28,943,087.77 86,220,896.52 16,249,341.19 187,590,383.75其他長期資產支付的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位
支付的現金淨額
支付其他與投資活動 104,992,752.67 104,992,752.67有關的現金
投資活動現金流出小計 161,169,810.94 28,943,087.77 86,220,896.52 16,249,341.19 292,583,136.42投資活動產生的現金流量淨額 -150,917,078.02 -28,943,087.77 -86,220,896.52 -16,249,341.19 -282,330,403.50
– XIV-7–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料本集團於截至本集團於截至 2016年12月31日2016年12月31日 目標公司於截至2016年12月31日止年度 止年度未經審核止年度經審核合併 經審核現金流量表 備考合併現金項目 現金流量表 合肥新能源 桐城新能源 宜興新能源 備考調整 附註 流量表附註1 附註2 附註2 附註2
三.籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 209,624,984.30 63,000,000.00 222,700,000.00 495,324,984.30其中：子公司吸收少數股東
投資收到的現金
取得借款收到的現金 120,000,000.00 154,500,000.00 274,500,000.00收到其他與籌資活動 340,319,034.02 20,000,000.00 174,689,560.48 -6,000,000.00 4 529,008,594.50有關的現金
籌資活動現金流入小計 669,944,018.32 174,500,000.00 237,689,560.48 222,700,000.00 1,298,833,578.80償還債務支付的現金 141,829,011.07 103,370,000.00 99,000,000.00 344,199,011.07分配股利、利潤或償付 6,927,438.38 20,149,386.04 6,123,167.06 824,124.67 34,024,116.15利息支付的現金
其中：子公司支付給少數
股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動 330,638,185.77 103,555.40 123,879,202.20 60,000,000.00 -6,162,400.00 4 488,458,543.37有關的現金
-20,000,000.00 4
籌資活動現金流出小計 479,394,635.22 123,622,941.44 130,002,369.26 159,824,124.67 866,681,670.59籌資活動產生的現金流量淨額 190,549,383.10 50,877,058.56 107,687,191.22 62,875,875.33 432,151,908.21四.匯率變動對現金及 428.59 428.59現金等價物的影響
五.現金及現金等價物 70,185,655.62 3,320,727.67 12,569,781.76 25,381,262.45 111,457,427.50淨增加額
加：期初現金及 42,342,860.91 33,205,968.76 4,569,654.10 80,118,483.77現金等價物餘額
六.期末現金及現金等價物餘額 112,528,516.53 36,526,696.43 17,139,435.86 25,381,262.45 191,575,911.27
– XIV-8–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料經擴大集團之未經審核備考財務資料附註：
1 相關數據乃摘錄自本公司2016年年報所載本集團截至2016年12月31日止年度的經審核合併財務報表。
2 合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源2017年5月31日經審核資產負債表及截至2016年12月31日止年度之經審核利潤表、現金流量表摘錄自本通函附錄二至附錄四所載目標公司之會計師報告。
3 (1) 標的資產的價格依照北京天健興業資產評估有限公司（以下簡稱「天健興業」）以2016年10月31日為評估基準日出具的，並經有權國有資產監督管理機關備案的《資產評估報告》的結果確定。本次交易標的資產以2016年10月31日為評估基準日，合肥新能源100%股權的評估值為307,824,981.58元，桐城新能源100%股權的評估值為221,651,108.68元，宜興新能源100%股權的評估值為345,238,266.81元。參照該等評估值，經公司與交易對方協商，合肥新能源100%股權的交易價格為30,782.50萬元，桐城新能源100%股權的交易價格為22,165.12萬元，宜興新能源70.99%股權的交易價格為24,508.95萬元。本次發行股份購買資產的發行價格為23.45元╱股，不低於定價基準日（本次交易的董事會決議公告日，即2017年2月8日）前20個交易日的公司A股股票交易均價的90%。最終發行價格需經公司股東大會批准，並經中國證監會核准。
根據合肥新能源100%股權的交易價格及發行價格計算，本次向洛玻集團、合肥高新投發行的股份數量分別為10,097,588股、3,029,276股，合計發行13,126,864股。
根據桐城新能源100%股權的交易價格及發行價格計算，本次向華光集團、蚌埠院、國際工程發行的股份數量分別為6,377,490股、2,365,976股、708,610股，合計發行9,452,076股。
根據宜興新能源70.99%股權的交易價格及發行價格計算，本次向凱盛集團、宜興環保科技、協鑫集成發行的股份數量分別為7,508,991股、1,877,247股、1,065,338股，合計發行10,451,576股。
(2) 於進行收購事項之前，合肥新能源、桐城新能源、宜興新能源及本公司受凱盛科技集團公司共同控制。於收購事項完成後，目標公司之資產及負債將根據中國企業會計準則規定，本集團按照同一控制下合併原則編製經擴大集團之備考合併財務報表。該調整指(i)抵銷目標公司之股本及儲備及(ii)確認合併儲備59,162.80萬元。
(3) 該調整指將宜興新能源之損益及權益總額歸入宜興新能源之少數股東。
4 該調整指在反映收購事項完成後抵銷集團內往來餘額、交易及現金流量。
– XIV-9–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料未經審核備考財務資料的核證報告
致洛陽玻璃股份有限公司列位董事
吾等已完成核證工作，並就由洛陽玻璃股份有限公司（「貴公司」）董事（「董事」）編製的貴公司及其附屬公司（以下統稱「貴集團」）的備考財務資料作出報告，僅供說明之用。備考財務資料包括貴公司所刊發日期為2017年10月11日的通函（「通函」）內第XIV-1至XIV-9頁所載於2016年12月31日的備考合併資產負債表、截至2016年12月31日止年度的備考合併利潤表、備考合併現金流量表以及相關附註。董事編製備考財務資料所依據的適用準則載於通函第XIV-1至XIV-9頁。
備考財務資料乃由董事編製，以說明建議收購中建材（合肥）新能源有限公司（「合肥新能源」）100%股權、中國建材桐城新能源材料有限公司（「桐城新能源」）100%股權、中建材（宜興）新能源有限公司（「宜興新能源」）70.99%股權（下文統稱「本次交易」）對貴集團於2016年12月31日的財務狀況及貴集團截至2016年12月31日止年度的經營成果及現金流量的影響，猶如本次交易已分別於2016年12月31日及2016年1月1日進行。作為此程序的一部分，有關貴集團財務狀況、經營成果及現金流量的資料乃由董事摘錄自貴集團截至2016年12月31日止年度的合併財務報表，而獨立核數師報告已就此刊發。
董事對備考財務資料之責任
貴公司董事全權負責根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）第4.29段之規定，並參考香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之會計指引第7號（「編製供載入投資通函內之備考財務資料」）（「會計指引第7號」），編製未經審核備考財務資料。
申報會計師之責任
吾等之責任為根據上市規則第4.29(7)段之規定，對未經審核備考財務資料發表意見並向閣下報告。對於就編製未經審核備考財務資料所採用之任何財務資料而由吾等於過往發出之報告，除於刊發報告當日對該等報告之發出對象所承擔之責任外，吾等概不承擔任何責任。
– XIV-10–
附錄十四 經擴大集團未經審核備考財務資料意見基準
吾等按照由香港會計師公會頒佈之香港投資通函呈報委聘準則第300號「投資通函所載備考財務數據會計師報告」進行工作。吾等之工作主要包括將未經調整財務數據與源文檔作比較，考慮支持各項調整之憑證及與貴公司董事討論未經審核備考財務資料。有關委聘不涉及獨立審查任何相關財務資料。
吾等之工作並不構成按照香港會計師公會頒佈之香港核數準則、香港審閱委聘准則或香港保證委聘準則所作出之審核或審閱。因此，吾等對未經審核備考財務數據並不發表任何該等審核或審閱保證。
吾等計劃及執行工作，以取得吾等認為必要之數據及解釋，使吾等有足夠憑證合理保證未經審核備考財務資料乃由貴公司董事按所列基準妥善編製，該等基準與貴集團之會計政策一致，且所作調整就根據上市規則第4.29(1)段所披露之未經審核備考財務資料而言屬恰當。
未經審核備考財務資料乃根據貴公司董事之判斷及假設編製，僅供說明用途，且基於其假設性質，未經審核備考財務資料不能為日後發生之任何事件提供任何保證或指標，亦未必能反映貴集團於2016年12月31日或任何未來日期之財務狀況。
意見
吾等認為：
(a) 未經審核備考財務資料已按所述基準妥善編製；
(b) 有關基準與貴集團之會計政策一致；及
(c) 就根據上市規則第4.29(1)段披露之未經審核備考財務資料而言，該等調整均屬恰當。
大信會計師事務所（特殊普通合夥）
2017年10月11日
– XIV-11–
附錄十五 一般資料 1. 責任聲明
本通函的資料乃遵照上市規則而刊載，旨在提供有關本公司之資料。董事願就本通函共同及個別承擔全部責任，並在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本通函所載資料（有關中國建材集團之資料除外）在各重大方面均屬準確完整，並無誤導或欺詐成份，亦無遺漏其他事項，致使本通函或當中任何陳述有所誤導。
本通函的資料乃遵照收購守則而刊載，旨在提供有關本集團之資料。董事願就本通函所載資料（有關中國建材集團及其一致行動人士之資料除外）之準確性共同及個別承擔全部責任，並在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知，本通函內所表達之意見（中國建材集團之董事所表達者除外）乃經審慎周詳考慮後始行作出，且本通函並無遺漏其他事實，致使本通函內任何陳述有所誤導。
中國建材集團之董事願就本通函所載資料（有關本集團、獨立賣方、彼等之聯繫人及彼等任何一致行動人士的資料除外）之準確性承擔全部責任，並在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知，本通函內所表達之意見（董事所表達者除外）乃經審慎周詳考慮後始行作出，且本通函並無遺漏其他事實，致使本通函內任何陳述有所誤導。
2. 股本
(a) 於最後實際可行日期，本公司的註冊資本為人民幣526,766,875元，包括250,000,000股每股面值人民幣1.00元的Ｈ股及276,766,875股每股面值人民幣1.00元的Ａ股。於最後實際可行日期，所有股份均已發行及全數繳足。
(b) 目前已發行的所有股份彼此之間在各方面享有同等地位，包括（尤其是）有關股本、股息及投票之權利方面。
(c) 自2016年12月31日（即本公司最近期經審核財務報表的編製日期）以來，本公司並無發行股份。
– XV-1–
附錄十五 一般資料 (d) 截至最後實際可行日期，本公司並無任何尚未行使之購股權、認股權證或其他影響股份之轉換權，亦無訂立任何協議以發行本公司任何購股權、認股權證或或其他影響股份之轉換權。
(e) 根據本公司與洛玻集團簽訂的日期為2015年6月10日的協議及相關的建議A股配售（其詳情載於本公司日期為2015年8月10日之通函），本公司於2015年12月29日完成向洛玻集團發行15,000,000股A股，及於2016年2月2日完成分別向第一創業證券股份有限公司及財通基金管理有限公司發行合共11,748,633股A股。因此，本公司已發行A股數目由250,018,242股A股增至276,766,875股A股。
除上文所披露者及本通函所披露者外，本公司的股本於本通函日期前兩年內並無其他變動。
3. 市價
下表列示股份(i)於有關期間內各個曆月的最後一個交易日；(ii)於2017年2月6日（即最後交易日）；及(iii)於最後實際可行日期在聯交所所報的收市價：
日期 每股收市價港元2016年
8月31日 4.639月30日 5.9410月31日 5.7811月30日 5.612月30日 5.12017年
1月27日 5.222月6日（最後交易日） 5.332月28日 5.713月31日 5.564月28日 5.15月31日 4.156月30日 4.337月31日 4.318月31日 4.669月29日 4.48最後實際可行日期 4.51於有關期間，股份於聯交所錄得所報的每股最高及最低收市價分別為於2016年9月8日的每
股6.6港元及2017年6月1日及2017年6月2日的每股4.06港元。
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附錄十五 一般資料 4. 權益披露
(a) 本公司董事、監事及最高行政人員之權益
於最後實際可行日期，概無本公司董事、監事或最高行政人員於本公司或任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的任何股份、相關股份及債券中擁有：(i)根據證券及期貨條例第XV部第7及第8分部規定須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括本公司董事、監事或最高行政人員根據證券及期貨條例的該等條文被當作或視為擁有的權益及淡倉）；或(ii)根據證券及期貨條例第352條須記入本公司保管的登記冊的權益或淡倉；或(iii)根據上市發行人董事進行證券交易的標準守則須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。
(b)主要股東及其他股東之權益
截至最後實際可行日期止，除下文所披露者外，就本公司董事或最高行政人員所知，概無其他人士於本公司股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及第3分部的條文須向本公司披露或根據證券及期貨條例第324條須知會本公司及聯交所的權益或淡倉，或直接或間接擁有任何類別股本（附帶可於任何情況下，在本集團任何成員公司的股東大會上投票的權利）面值達10%或以上的權益。
股本衍生工具 佔有關已 佔本公司
持有 項下持有的 持有權益 發行股本已發行股本
名稱 身份 股份數目1相關股份數目1 的股份總數1類別之百分比總額的百分比股份類別(%) (%)
中國建材集團2 於受控制法團的權益 201,076,897 (L) ╱ 201,076,897 (L) 72.65 38.17A股凱盛集團2 實益擁有人╱於受控制 200,368,287 (L) ╱ 200,368,287 (L) 72.40 38.04A股法團的權益
蚌埠院 實益擁有人 71,365,976 (L) ╱ 71,365,976 (L) 25.79 13.55A股洛玻集團 實益擁有人 115,115,830 (L) ╱ 115,115,830 (L) 41.59 21.85A股
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附錄十五 一般資料附註1：(L)–好倉
附註2：中國建材集團為中國建材股份有限公司（「中建材」）的控股股東，而中建材為國際工程的控股股東。中國建材集團全資附屬公司凱盛集團為華光集團、蚌埠院及洛玻集團的控股股東。因此，根據證券及期貨條例中國建材集團被視為於本公司擁有與國際工程、凱盛集團、華光集團、蚌埠院及洛玻集團相同的權益，且根據證券及期貨條例，凱盛集團被視為於本公司擁有與華光集團、蚌埠院及洛玻集團相同的權益。
5. 董事之服務合約
於最後實際可行日期，概無董事與經擴大集團任何成員公司訂立任何服務合約，惟不包括於一年內屆滿或可由僱主於一年內免付賠償（法定賠償除外）而終止的合約，亦無任何董事與經擴大集團任何成員公司或聯營公司訂立任何現正生效的服務合約，並為固定年期合約，其有效期尚餘超過十二個月（不計及通知期），或為連續合約，通知期為十二個月或以上，或於第一份公告日期前六個月內訂立或經修訂的服務合約。
6. 董事於資產╱合約之權益及其他權益
於最後實際可行日期，除本通函所披露者外：
(a) 概無董事於自2016年12月31日（即本集團最近刊發的經審核合併財務報表之編製日期）以來由經擴大集團任何成員公司收購、出售或租用或擬收購、出售或租用之任何資產中擁有任何直接或間接權益；及
(b) 概無董事直接或間接於截至最後實際可行日期仍存續且對經擴大集團的業務而言屬重要的任何合約或安排中擁有重大權益。
7. 競爭性權益
於最後實際可行日期，據董事所知，董事及彼等各自之聯繫人概無直接或間接於與經擴大集團業務構成或可能構成競爭、構成或可能構成衝突的任何業務中擁有任何權益。
– XV-4–
附錄十五 一般資料 8. 其他安排
於最後實際可行日期，
(a) 中國建材集團或其任何一致行動人士與本公司任何董事、近期董事、股東或近期股東概無訂立有關或取決於重組結果及清洗豁免之協議、安排或諒解（包括任何補償安排）；
(b) 概不會給予任何董事任何利益，作為離職補償或其他有關重組及清洗豁免的補償；
(c) 董事概無與任何其他人士訂立以重組結果及清洗豁免為條件或取決於重組結果及清洗豁免或在其他方面與重組及清洗豁免有關的協議或安排；
(d) 中國建材集團或其一致行動人士概無訂立任何董事於其中擁有重大個人權益的重大合約；
(e) 中國建材集團或其一致行動人士概無與任何其他人士訂立協議、安排或諒解，以將擬因發行代價股份及凱盛配售股份而取得的股份轉讓、抵押或質押予任何其他人士；及
(f) 概無人士於第一份公告日期前六個月至最後實際可行日期止期間不可撤銷地承諾投票贊成或反對擬於臨時股東大會上提呈的有關重組及清洗豁免之決議案。
9. 股權持有及買賣
於最後實際可行日期，
(a) 除本通函「建議收購完成對本公司股權架構的影響」一節所披露的根據建議收購協議及凱盛集團認購協議擬被收購的股份及中國建材集團或其一致行動人士現時擁有權益的174,018,242股A股（約佔本公司已發行總股本33.04%）之外，中國建材集團、中國建材集團之董事或其一致行動人士概無擁有或控制或支配任何投票權或有關股份、購股權、衍生工具、認股權證、可轉換為股份之其他證券或其他有關證券（定義見收購守則規則22註釋4）之權利；
– XV-5–
附錄十五 一般資料 (b) 中國建材集團或其任何一致行動人士並無取得就投票贊成或反對擬於臨時股東大會上提呈有關重組及清洗豁免之決議案作出的任何不可撤銷承諾；
(c) 中國建材集團概無訂立有關本公司證券之未行使衍生工具；
(d) 中國建材集團或其任何一致行動人士與其他人士並無就有關股份作出屬收購守則規則22條註釋8所指類型之安排；
(e) 中國建材集團或其任何一致行動人並無訂立涉及其可能會或不會援引或尋求援引重組及清洗豁免之前提條件或條件之情況的其他協議或安排；
(f) 董事於有關期間概無買賣本公司任何證券；
(g) 除本公司日期為2016年10月18日之公告所披露的洛玻集團與蚌埠院之間69,000,000股A股轉讓事項的完成之外，於有關期間，中國建材集團或其一致行動人並無收購或訂立任何協議或安排以收購本公司任何投票權，亦無買賣任何股份或本公司之可換股證券、認股權證、購股權或衍生工具；
(h) 中國建材集團或其任何一致行動人士並無借入或借出本公司有關證券（定義見收購守則規則22註釋4）；
(i) 中國建材集團或其任何一致行動人士與其他人士之間概無就轉讓、抵押或質押代價股份及凱盛配售股份訂立任何協議、安排或諒解；
(j) 除本附錄「權益披露」一節所披露者外，於有關期間，董事概無擁有本公司任何股份、可換股證券、認股權證、購股權或其他衍生工具，亦無買賣本公司任何股份、可換股證券、認股權證、購股權或其他衍生工具以換取價值；
(k) 本公司附屬公司及本公司及╱或其附屬公司的退休基金，以及與本公司有關連之任何基金經理以全權委託方式管理的任何基金，概無擁有或控制任何股份或本公司之
– XV-6–
附錄十五 一般資料認股權證、購股權或衍生工具，亦無於有關期間買賣本公司任何有關證券（定義見收購守則規則22註釋4）以換取價值；
(l) 概無人士與本公司或任何按收購守則項下第(1)、(2)、(3)及(4)類「聯繫人」之定義屬本公司聯繫人之人士之間有任何屬收購守則規則22註釋8所指類型之安排；
(m)本公司、任何董事或與任何與任何董事一致行動之人士概無借入或借出本公司之股份、可換股證券、認股權證、購股權或衍生工具；
(n) 概無由與本公司有關連之基金經理以全權委託方式管理之本公司股份、可換股證券、認股權證、購股權或衍生工具；及
(o) 本集團或任何董事概無於中國建材集團之有關證券（定義見收購守則規則22註釋4）中擁有任何實益權益。
10.訴訟
於最後實際可行日期，經擴大集團概無成員公司涉及任何重大訴訟、仲裁或索償，且據董事所知，概無任何針對經擴大集團任何成員公司尚未了結或面臨的重大訴訟、仲裁或索償。
11.重大合約
於第一份公告日期前兩年當日至最後實際可行日期（包括該日）期間，經擴大集團成員公司訂立的屬或可能屬重大的合約（並非於經擴大集團任何成員公司所經營或擬經營之業務的日常過程中訂立）如下：
(a) 買賣補充協議及利潤承諾補償補充協議；
(b) 建議收購協議及利潤承諾補償協議；
(c) 凱盛集團認購協議及凱盛集團認購補充協議；
(d) 蘇銀金融租賃股份有限公司（「蘇銀」）與承租人蚌埠中建材信息顯示材料有限公司簽訂的日期為2017年4月11日的融資租賃合同，據此，承租人同意向蘇銀出售超薄玻璃
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附錄十五 一般資料生產線部分設備及輔助工段設施，總代價為人民幣100,000,000元，而蘇銀同意將該等設備及設施回租予承租人，租期為5年（預計自2017年4月20日起計）；
(e) 太平石化金融租賃有限責任公司（「太平石化」）與蚌埠中建材信息顯示材料有限公司（「承租人」）簽訂的日期為2016年12月8日的融資租賃合同，據此，承租人同意向太平石化出售用於超薄玻璃生產的成型及輔助設備，代價為人民幣100,000,000元，而太平石化同意將該等設備回租予承租人，租期為3年；
(f) 本公司與各賣方就重組簽訂的日期為2016年12月7日的三份框架協議；及
(g) 洛玻集團與本公司簽訂的日期為2015年6月10日的正式協議，內容有關本公司按總代價人民幣494,179,465元向洛玻集團出售其持有的數家轉出實體的股權、本公司以代價人民幣674,909,180元向洛玻集團收購一家轉入實體、發行代價股份以及建議按最低發行價每股A股人民幣6.69元向不超過10名獨立特定投資者配售不超過32,137,519股A股。
12.專家資格及同意書
於本通函載列其所提供之意見及建議之專家的資格如下：
名稱 資格
凱基金融亞洲有限公司 根據證券及期貨條例可從事第1類（證券交易）、第4類（就證券提供意見）及第6類（就機構融資提供意見）受規管活動之持牌法團
北京天健興業資產評估有限公司本公司就建議收購委任的中國獨立專業估值師
大信 註冊會計師
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附錄十五 一般資料威格斯資產評估顧問有限公司 獨立物業估值師
（「威格斯」）
上述各專家均已就本通函的刊發及按其所示形式及內容收錄其函件及╱或意見（視情況而定）及提述其名稱發出同意書，且迄今並無撤回其書面同意。
於最後實際可行日期，上述專家概無直接或間接持有本集團任何成員公司的任何股權，且概無擁有認購或提名他人認購本集團任何成員公司股份的任何權利（不論是否可依法強制行使）。
於最後實際可行日期，概無上述專家於自2016年12月31日（即本集團最近刊發的經審核合併財務報表之編製日期）以來由本集團任何成員公司收購、出售或租用或擬收購、出售或租用之任何資產中擁有任何直接或間接權益。
13.公司及其他資料
(a) 本公司之公司秘書由葉沛森先生擔任，葉沛森先生為英國特許公認會計師公會資深會員及香港會計師公會會員。
(b) 本公司的註冊及主要辦事處位於中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號。
(c) 本公司於香港的股份過戶登記分處為香港證券登記有限公司（地址：香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712-1716室）。
(d) 中國建材集團及其一致行動人士的名稱及地址如下：
名稱 地址
中國建材集團 中國北京市海淀區復興路17號國海廣場B座
洛玻集團 中國洛陽市西工區唐宮中路9號
蚌埠院 中國安徽省蚌埠市塗山路1047號
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附錄十五 一般資料華光集團 中國安徽省蚌埠市塗山路767號
國際工程 中國上海市普陀區中山北路2000號中期大廈27層
凱盛集團 中國北京市海淀區紫竹院南路2號
(e) 中國建材集團的最終控股股東為國務院國資委。中國建材集團及其一致行動人士的董事及直接控股股東如下：
名稱 董事 直接控股股東
中國建材集團 宋志平 國務院國資委
劉志江
姚燕
曹江林
李新華
趙小剛
陳津恩
趙吉斌
徐立鵬
沙鳴
張燕玲
劉新權
凱盛集團 不適用 中國建材集團
– XV-10–
附錄十五 一般資料名稱 董事 直接控股股東
洛玻集團 彭壽 凱盛集團
茆令文
張沖
湯李煒
呂應成
丁建洛
任振鐸
馬立雲
王勝強
範曉陽
尹東方
史應龍
李建
蚌埠院 不適用 凱盛集團
華光集團 夏寧 凱盛集團
中建材 宋志平 中國建材集團
曹江林
彭壽
崔星太
常張利
郭朝民
陳詠新
陶錚
孫燕軍
劉劍文
周放生
錢逢勝
夏雪
國際工程 彭壽 中建材
張金棟
陶立綱
常張利
孫建安
(f) 本公司的財務顧問為智略資本有限公司。智略資本的註冊地址位為香港干諾道中111號永安中心11樓1106室。
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附錄十五 一般資料 14.備查文件
自本通函日期起至臨時股東大會日期（包括當日）止期間，以下文件的副本於(i)正常辦公時間內（即星期一至星期五上午九時三十分至下午五時正，公眾假期除外）在中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號；(ii)證監會網站（http://www.sfc.hk）；及(iii)本公司網站（http://www.zhglb.com/）可供查閱：
(a) 本公司的公司章程；
(b) 本公司截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止財政年度各年的年度報告及本公司截至2017年6月30日止六個月的中期報告；
(c) 董事會函件，其全文載於本通函第13至65頁；
(d) 獨立董事委員會函件，其全文載於本通函第66至67頁；
(e) 獨立財務顧問函件，其全文載於本通函第68至126頁；
(f) 大信就各目標公司編製的會計師報告，其全文載於本通函附錄二至附錄四；
(g) 威格斯發出的本集團物業估值報告，其全文載於本通函附錄五；
(h) 威格斯就目標公司編製的物業估值報告，其全文載於本通函附錄六；
(i) 北京天健興業資產評估有限公司就各目標公司編製的評估報告概要，其全文載於本通函附錄七至附錄九；
(j) 本公司申報會計師及財務顧問就目標公司盈利預測發出的函件，其全文載於本通函附錄十；
(k) 大信就經擴大集團未經審核備考財務資料發出的報告，其全文載於本通函附錄十四；
– XV-12–
附錄十五 一般資料 (l) 本附錄十五「11.重大合約」一段所列的各重大合約；
(m)本附錄十五「12.專家資格及同意書」一段所述的由獨立財務顧問、估值師、大信及威格斯各自發出的同意書；及
(n) 本通函。
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附錄十六 關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明洛陽玻璃股份有限公司（「本公司」）擬通過發行股份的方式購買中建材（合肥）新能源有限公司（「合肥新能源」）100%股權、中國建材桐城新能源材料有限公司（「桐城新能源」）100%股權和中建材（宜興）新能源有限公司（「宜興新能源」，與合肥新能源及桐城新能源統稱「目標公司」）70.99%股權，同時募集配套資金（「重組」）。重組完成後，合肥新能源及桐城新能源將成為本公司的全資附屬公司，而宜興新能源將成為本公司的控股子公司。
根據《國務院辦公廳關於進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（國辦發[2013]110號）、《國務院關於進一步促進資本市場健康發展的若干意見》（國發[2014]17號）及《關於首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》（證監會公告[2015]31號）等法律、法規及規範性檔的要求，本公司就重組攤薄即期回報情況及相關填補措施情況說明如下：一.重組對本公司每股收益的影響
重組完成後，根據大信會計師事務所（特殊普通合夥）出具的備考審計報告（大信審字[2017]第2-01204號），本公司2016年的基本每股收益將由每股人民幣-0.1463元增至每股人民幣-0.0556元，因此重組不會導致本公司即期回報被攤薄。
二.重組的必要性及合理性
根據《關於首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》的要求，本公司董事會對重組的必要性和合理性進行了論證，具體如下：
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附錄十六 關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明 1. 符合中華人民共和國（「中國」）國家宏觀經濟發展規劃的要求及市場需求
《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》提出「瞄準技術前沿，把握產業變革方向，圍繞重點領域，優化政策組合，拓展新興產業增長空間，搶佔未來競爭制高點，使戰略性新興產業增加值佔國內生產總值比重達到15%」，「繼續推進風電、光伏發電發展，積極支持光熱發電」。重組擬將中國建材集團有限公司（「中國建材集團」）旗下新能源玻璃業務相關資產注入本公司，大力發展相關業務，符合中國國家宏觀經濟發展規劃的要求。
光伏產業是中國的戰略新興產業，近年來行業發展增速較快。根據國家發展改革委能源研究所發佈的《中國太陽能發展路綫圖2050》，預計到2050年，中國太陽能發電將滿足40%的電力需求，太陽能應用在一次能源需求佔比約為32%，太陽能將從補充能源過渡為替代能源，並逐步成為中國「自主、自立、低碳、可持續」能源體系的主力能源之一，具有廣闊的市場前景。
重組完成後，本公司將在超薄玻璃基板業務基礎上，優化產品結構，增強相關業務實力，提高技術水準，加強本公司的抗風險能力和市場競爭力。
2. 符合本公司發展新型專用功能性玻璃的業務規劃
在加強「供給側改革」的大背景下，玻璃產業低端產品的市場空間將被逐步壓縮。本公司抓住機遇，及時調整業務規劃，逐步發展為具有市場競爭力的新型專用功能性玻璃製造商，重組符合本公司的業務規劃。
– XVI-2–
附錄十六 關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明經過2015年重大資產重組，本公司已初步實現了主營業務從普通浮法玻璃向超薄玻璃基板的戰略轉型，改善了本公司的資產質量，為後續的轉型升級及良性發展奠定了堅實的基礎。重組完成後，本公司將成為中國建材集團體系內專業從事超薄玻璃基板業務及新能源玻璃業務的資本運作和產業整合平台。
3. 有利於為本公司股東創造價值
重組完成後，本公司主要產品將在原有的超薄玻璃基板業務基礎上增加新能源玻璃，預計具有較好的市場前景，為全體股東創造價值，增強混合所有制經濟的活力。
4. 有利於豐富和優化本公司產品結構，提升本公司整體競爭能力
重組完成後，本公司將在超薄玻璃基板業務的基礎上，發展新能源玻璃業務，豐富和優化本公司產品結構，做大做強新型專用功能性玻璃業務。實現本公司的持續健康發展，擴大發展空間，進一步豐富和優化產品結構，拓寬市場領域和產品應用範圍，增強本公司抗風險能力，提升本公司的核心競爭力，提高投資者的回報水準。
三.重組攤薄即期回報的風險提示
重組實施後，本公司總股本規模將擴大，淨資產規模將提高。從長遠角度來看，目標公司的資產將為本公司帶來良好的收益，有助於本公司每股收益的提升。但若未來本公司和目標公司的業績未達預期，本公司未來每股收益可能存在一定幅度的下滑，導致本公司的即期回報被攤薄。特此提醒投資者關注重組可能攤薄即期回報的風險。
– XVI-3–
附錄十六 關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明四.本公司對重組攤薄即期回報採取的措施
鑒於未來本公司每股收益可能存在下降的風險，本公司承諾採取以下應對措施：
1. 加快本公司戰略佈局，積極提升本公司核心競爭力
根據本公司未來產業佈局規劃，在重組完成後，本公司將在超薄玻璃基板業務的基礎上，發展光伏玻璃業務，成為中國建材集團體系內專業從事超薄玻璃基板業務及新能源玻璃業務的資本運作和產業整合平台。本公司將以技術創新為支撐，不斷提高和完善相關產品的生產工藝水準和裝備水準，把握高新技術發展方向，實施技術創新、產品創新及市場創新，使本公司在超薄玻璃基板業務及新能源玻璃業務領域保持領先的技術優勢、產品競爭優勢和市場優勢。
2. 加快對目標公司資產的整合
重組完成後，合肥新能源及桐城新能源將成為本公司全資附屬公司，宜興新能源將成為本公司控股子公司，為更好的實現目標公司的業績目標，本公司將加強與目標公司之間各方面的交流，促進本公司和目標公司企業文化的進一步融合升級，同時保持目標公司現有的組織架構、管理層和核心人員的穩定。
3. 完善公司治理，維護股東合法權益
本公司將嚴格遵循《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律、法規和規範性檔的要求，不斷完善公司治理結構，確保股東能夠充分行使權利，確保董事會能夠按照法律、法規和公司章程的規定行使職權，作出科學、迅速和謹慎的決策，確
– XVI-4–
附錄十六 關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明保本公司獨立董事能夠認真履行職責，維護本公司整體利益，尤其是中小股東的合法權益，確保本公司監事會能夠獨立有效地行使對本公司董事、經理和其他高級管理人員及本公司財務的監督權和檢查權，維護本公司全體股東的利益。
4. 加強募集資金的管理和運用，提高股東回報
重組募集配套資金在扣除交易稅費後（含發行費用），將用於目標公司項目建設。募集配套資金將使目標公司進一步擴大優質光伏玻璃產能、為光伏玻璃業務規模化水準提供資金支援，有利於本公司實現持續快速發展，提高股東回報。
同時，為規範募集資金的使用和管理，提高募集資金使用效率，保護投資者利益，本公司按照中國證監會《關於進一步規範上市公司募集資金使用的通知》等相關規定，結合本公司的實際情況，制定了《募集資金管理辦法》，以保證募集資金合理規範使用，防範募集資金使用風險，提高募集資金使用效率。
本公司提醒投資者，本公司制定的上述措施不等於對本公司未來利潤做出保證，投資者不應據此進行投資決策，投資者據此進行投資決策造成損失的，本公司不承擔賠償責任。
五.本公司董事及高級管理人員關於重組填補攤薄即期回報措施能夠得到切實履行的承諾
為切實保護中小投資者合法權益，本公司董事及高級管理人員作出《關於公司重大資產重組填補攤薄即期回報措施能夠得到切實履行的承諾》，承諾內容如下：
– XVI-5–
附錄十六 關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的說明「1.承諾忠實、勤勉地履行職責，維護本公司和全體股東的合法權益；
2. 承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不採用其他方式損害本公司利益；
3. 承諾在自身職責和權限範圍內，對本公司董事和高級管理人員的職務消費行為進行約束；
4. 承諾不動用本公司資產從事與本人履行職責無關的投資、消費活動；
5. 承諾在自身職責和權限範圍內，促使本公司董事會或者薪酬與考核委員會制定的薪酬制度與本公司填補回報措施的執行情況相掛鈎；
6. 如果本公司擬實施股權激勵，承諾在自身職責和權限範圍內，促使本公司擬公佈的股權激勵行權條件與本公司填補回報措施的執行情況相掛鈎；及
7. 本承諾出具日後至重組實施完畢前，若中國證監會作出關於填補回報措施及其承諾的其他新的監管規定的，且上述承諾不能滿足中國證監會該等規定時，承諾屆時將按照中國證監會的最新規定出具補充承諾。」
– XVI-6–
附錄十七 2017年第 3次臨時股東大會通告重要提示：
按本公司日期為2017年9月8日及2017年9月29日的公告所示，原訂於2017年9月26日（星期二）上午9時正舉行的臨時股東大會進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午9時正，但會議場地、出席會議的資格、將於臨時股東大會審議的決議案及其他相關事宜保持不變。詳情請參閱下文所載本公司日期為2017年8月7日的臨時股東大會通告。
＊
2017年第3次臨時股東大會通告
茲通告洛陽玻璃股份有限公司（「本公司」）謹定於2017年9月26日（星期二）上午9時正在中華人民共和國（「中國」）河南省洛陽市西工區唐宮中路9號本公司3樓會議室舉行2017年第3次臨時股東大會，藉以審議並酌情通過下列決議案：
除非文義另有所指，本通告所用詞彙與本公司日期為2017年2月7日、2017年2月24日及2017年8月7日的公告所界定者具有相同涵義。
特別決議案
1. 批准關於本公司本次發行股份購買資產並募集配套資金交易符合相關法律、法規規定的議案；
2. 批准關於本公司本次發行股份購買資產並募集配套資金交易方案的議案；
2.01 發行股份購買資產方案－發行股份購買資產的方式、交易標的和交易對方
– XVII-1–
附錄十七 2017年第 3次臨時股東大會通告 2.02 發行股份購買資產方案－交易對價及定價方式
2.03 發行股份購買資產方案－發行方式
2.04 發行股份購買資產方案－本次發行股票的種類和面值
2.05 發行股份購買資產方案－發行對象
2.06 發行股份購買資產方案－發行價格
2.07 發行股份購買資產方案－發行數量
2.08 發行股份購買資產方案－鎖定期安排
2.09 發行股份購買資產方案－期間損益
2.10 發行股份購買資產方案－相關資產辦理權屬轉移的合同義務和違約責任
2.11 發行股份購買資產方案－利潤承諾及補償安排
2.12 發行股份募集配套資金－發行方式
2.13 發行股份募集配套資金－發行股票的種類及面值
2.14 發行股份募集配套資金－發行對象
2.15 發行股份募集配套資金－發行價格及定價原則
2.16 發行股份募集配套資金－發行數量
2.17 發行股份募集配套資金－鎖定期安排
– XVII-2–
附錄十七 2017年第 3次臨時股東大會通告 2.18 發行股份募集配套資金－認購方式
2.19 發行股份募集配套資金－募集資金用途
2.20 本公司滾存未分配利潤的處置方案
2.21 上市地點
2.22 本次交易決議的有效期
3. 批准關於本次發行股份購買資產並募集配套資金構成關聯交易的議案；
4. 批准關於《洛陽玻璃股份有限公司發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）》及其摘要的議案；
5. 批准關於本公司本次交易符合《關於規範上市公司重大資產重組若干問題的規定》第四條規定的議案；
6. 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的建議收購協議及買賣補充協議的議案；
7. 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的利潤承諾補償協議及利潤承諾補償補充協議的議案；
8. 批准關於本公司與凱盛集團簽署附生效條件的凱盛集團認購協議及補充認購協議的議案；
9. 批准關於批准本次交易有關的審計報告及資產評估報告的議案；
10.批准關於評估機構的獨立性、評估假設前提的合理性、評估方法與評估目的的相關性以及評估定價的公允性的議案；
11.批准關於本次發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易攤薄即期回報情況及填補措施的議案；
– XVII-3–
附錄十七 2017年第 3次臨時股東大會通告 12.批准關於提請股東大會授權董事會辦理本次發行股份購買資產並募集配套資金相關事宜的議案；及
13.批准關於提請股東大會非關聯股東同意交易對方免於以要約方式增持本公司股份的議案。
（有關上述議案的詳情，請見本公司日期為2017年2月7日、2017年2月24日及2017年8月7日的公告。）
普通決議案
1. 批准關於提請股東大會獨立股東批准清洗豁免的議案：
「動議
待執行人員授出豁免後，批准清洗豁免，並授權董事就執行任何有關清洗豁免的事項或使其生效而作出彼等認為必要、恰當或權宜的一切有關事宜及行動並簽立一切文件。」
（有關上述議案的詳情，請見本公司日期為2017年2月7日、2017年2月24日及2017年8月7日的公告。）
承董事會命
洛陽玻璃股份有限公司張沖
董事長
中國•洛陽
2017年8月7日
於本通告日期，董事會包括四名執行董事：張沖先生、倪植森先生、王國強先生及馬炎先生；一名非執行董事：謝軍先生；及四名獨立非執行董事：晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生。
*僅供識別
– XVII-4–
附錄十七 2017年第 3次臨時股東大會通告附註：
1. 凡持有本公司H股，並於2017年8月25日下午4時正收市時在香港證券登記有限公司登記在冊的本公司H股股東，均有權出席臨時股東大會並於會上投票，本公司將於2017年8月26日至2017年9月26日（首尾兩天包括在內）暫停辦理H股股份過戶手續，以決定有權出席股東大會之H股股東名單。持有本公司H股之股東，如欲出席臨時股東大會，須將所有過戶文件連同有關H股股票於2017年8月25日下午4時正前交回本公司之H股過戶登記處香港證券登記有限公司，地址為：香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712–1716室。
2. 凡有權出席臨時股東大會並於會上投票的股東有權委任一位或數位人士作為其股東代理人（毋須為本公司股東），代表其出席臨時股東大會並於會上投票。如一名股東委任超過一名股東代理人，則其股東代理人只能以投票方式表決。股東代理人毋須為股東。
3. 股東委託人可以書面形式委託股東代理人（即使用隨附的股東代理人委託書）。股東代理人委託書須由委託人簽署，或由委託人的授權人簽署。倘該委託書由委託人的授權人簽署，則委託人授權其簽署的授權書或其他授權文件需要經過公證。股東代理人委託書，連同經過公證的授權書副本或其他授權文件最遲須在臨時股東大會或任何續會指定舉行時間開始前24小時，交回本公司於香港的股份過戶登記處香港證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心1712–1716室，或交回本公司，地址為中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號，方為有效。
4. 擬親身或委託股東代理人出席臨時股東大會的股東，須於2017年9月5日或以前將擬出席大會的回條填妥及簽署後送達本公司註冊地址。回條可以專人遞送、來函或傳真等方式送達。
5. 股東或其代理人須於出席股東大會時出示彼等的身份證明文件。如委任股東代理人出席，則股東代理人須同時出示其股東代理人委託書。
6. 股東大會會期預計不超過1天，往返及住宿費用由出席股東大會的股東及其股東代理人自行負責。
7. 本公司註冊地址如下：
中華人民共和國
河南省洛陽市
西工區唐宮中路9號
郵編：471009
電話：86-379-6390 8588
傳真：86-379-6325 1984
8. 本公司股東填妥及交回股東代理人委託書後，仍可依願親身出席臨時股東大會或其任何續會，並於會上投票。
– XVII-5–
附錄十八 2017年第 1次 H股類別股東會議通告重要提示：
按本公司日期為2017年9月8日及2017年9月29日的公告所示，原訂於2017年9月26日（星期二）上午10時正舉行的H股類別大會進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午10時正（或緊隨A股類別大會後），但會議場地、出席會議的資格、將於H股類別大會審議的決議案及其他相關事宜保持不變。詳情請參閱下文所載本公司日期為2017年8月7日的H股類別大會通告。
＊
2017年第1次H股類別股東會議通告
茲通告洛陽玻璃股份有限公司（「本公司」）謹定於2017年9月26日（星期二）上午10時正（或緊接本公司擬於同日同一地點召開的A股類別股東會議後）正在中華人民共和國（「中國」）河南省洛陽市西工區唐宮中路9號本公司3樓會議室舉行2017年第1次H股類別股東會議，藉以審議並酌情通過下列決議案：
除非文義另有所指，本通告所用詞彙與本公司日期為2017年2月7日、2017年2月24日及2017年8月7日的公告所界定者具有相同涵義。
特別決議案
1. 批准關於本公司本次發行股份購買資產並募集配套資金交易方案的議案；
1.01發行股份購買資產方案－發行股份購買資產的方式、交易標的和交易對方
1.02發行股份購買資產方案－交易對價及定價方式
– XVIII-1–
附錄十八 2017年第 1次 H股類別股東會議通告 1.03發行股份購買資產方案－發行方式
1.04發行股份購買資產方案－本次發行股票的種類和面值
1.05發行股份購買資產方案－發行對象
1.06發行股份購買資產方案－發行價格
1.07發行股份購買資產方案－發行數量
1.08發行股份購買資產方案－鎖定期安排
1.09發行股份購買資產方案－期間損益
1.10發行股份購買資產方案－相關資產辦理權屬轉移的合同義務和違約責任
1.11發行股份購買資產方案－利潤承諾及補償安排
1.12發行股份募集配套資金－發行方式
1.13發行股份募集配套資金－發行股票的種類及面值
1.14發行股份募集配套資金－發行對象
1.15發行股份募集配套資金－發行價格及定價原則
1.16發行股份募集配套資金－發行數量
1.17發行股份募集配套資金－鎖定期安排
1.18發行股份募集配套資金－認購方式
1.19發行股份募集配套資金－募集資金用途
– XVIII-2–
附錄十八 2017年第 1次 H股類別股東會議通告 1.20本公司滾存未分配利潤的處置方案
1.21上市地點
1.22本次交易决議的有效期
2. 批准關於《洛陽玻璃股份有限公司發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）》及其摘要的議案；
3. 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的建議收購協議及買賣補充協議的議案；
4. 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的利潤承諾補償協議及利潤承諾補償補充協議的議案；及
5. 批准關於本公司與凱盛集團簽署附生效條件的凱盛集團認購協議及補充認購協議的議案。
（有關上述議案的詳情，請見本公司日期為2017年2月7日、2017年2月24日及2017年8月7日的公告。）
承董事會命
洛陽玻璃股份有限公司張沖
董事長
中國‧洛陽
2017年8月7日
於本通告日期，董事會包括四名執行董事：張沖先生、倪植森先生、王國強先生及馬炎先生；一名非執行董事：謝軍先生；及四名獨立非執行董事：晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生。
*僅供識別
– XVIII-3–
附錄十八 2017年第 1次 H股類別股東會議通告附註：
1. 凡持有本公司H股，並於2017年8月25日下午4時正收市時在香港證券登記有限公司登記在冊的本公司H股股東，均有權出席H股類別股東會議，並於會上投票，本公司將於2017年8月26日至2017年9月26日（首尾兩天包括在內）暫停辦理H股股份過戶手續，以決定有權出席股東大會之H股股東名單。
持有本公司H股之股東，如欲出席H股類別股東會議，須將所有過戶文件連同有關H股股票於2017年8月25日下午4時正前交回本公司之H股過戶登記處香港證券登記有限公司。地址為：香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712–1716室。
2. 凡有權出席H股類別股東會議並於會上投票的股東有權委任一位或多位人士作為其股東代理人（毋須為本公司股東），代表其出席類別股東大會並於會上投票。如一名股東委任超過一名股東代理人，則其股東代理人只能以投票方式表決。股東代理人毋須為股東。
3. 股東委託人可以書面形式委託股東代理人（即使用隨附的股東代理人委託書）。股東代理人委託書須由委託人簽署，或由委託人的授權人簽署。倘該委託書由委託人的授權人簽署，則委託人授權其簽署的授權書或其他授權文件需要經過公證。股東代理人委託書，連同經過公證的授權書副本或其他授權文件最遲須在類別股東大會或任何續會指定舉行時間開始前24小時，交回本公司於香港的股份過戶登記處香港證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心1712–1716室，或交回本公司，地址為中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號，方為有效。
4. 擬親身或委託股東代理人出席H股類別股東會議的股東，須於2017年9月5日或以前將擬出席大會的回條填妥及簽署後送達本公司註冊地址。回條可以專人遞送、來函或傳真等方式送達。
5. 股東或其代理人須於出席H股類別股東會議時出示彼等的身份證明文件。如委任股東代理人出席，則股東代理人須同時出示其股東代理人委託書。
6. H股類別股東會議會期預計不超過1天，往返及住宿費用由出席H股類別股東會議的股東及其股東代理人自行負責。
7. 本公司註冊地址如下：
中華人民共和國
河南省洛陽市
西工區唐宮中路9號
郵編：471009
電話：86-379-6390 8588
傳真：86-379-6325 1984
8. 本公司股東填妥及交回股東代理人委託書後，仍可依願親身出席H股類別股東會議或其任何續會，並於會上投票。
– XVIII-4–
附錄十九 2017年第 3次臨時股東大會補充通告＊
2017年第3次臨時股東大會補充通告
茲提述洛陽玻璃股份有限公司（「本公司」）日期為2017年8月7日的2017年第3次臨時股東大會（「臨時股東大會」）通告（「該通告」）及本公司日期為2017年9月8日及2017年9月29日有關（其中包括）臨時股東大會延期的公告（「該等公告」）。
按該等公告所示，原訂於2017年9月26日（星期二）上午9時正舉行的臨時股東大會進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午9時正，在相同會議場地，中華人民共和國（「中國」）河南省洛陽市西工區唐宮中路9號本公司3樓會議室舉行。本通告乃就該通告所發出的補充通告。
除非文義另有所指，本通告所用詞彙與本公司日期為2017年10月11日的通函所界定者具有相同涵義。
根據本公司的公司章程（「公司章程」）第73條，單獨或者合併持有公司3%以上（含3%）的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案並書面提交董事會，董事會應當在收到提案後2日內發出股東大會補充通知，將該臨時提案提交股東大會審議。
於2017年10月10日，董事會接獲本公司主要股東洛玻集團（持有105,018,242股股份，相當於本公司於函件日期全部已發行股本的約19.94%）的函件，要求於臨時股東大會上加入6項特別決議案。根據公司章程第73條，董事會同意於臨時股東大會上提呈6項新增特別決議案，以供股東考慮及批准。
– XIX-1–
附錄十九 2017年第 3次臨時股東大會補充通告於臨時股東大會上提呈以下特別決議案為特別決議案第14、15、16、17、18及19項：
特別決議案
14 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第一份買賣協議及第一份買賣補充協議的議案；
15 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第二份買賣協議及第二份買賣補充協議的議案；
16 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第三份買賣協議及第三份買賣補充協議的議案；
17 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第一份利潤承諾補償協議及第一份利潤承諾補償補充協議的議案；
18 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第二份利潤承諾補償協議及第二份利潤承諾補償補充協議的議案；及
19 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第三份利潤承諾補償協議及第三份利潤承諾補償補充協議的議案。
（有關上述議案的詳情，請見本公司日期為2017年10月11日的通函。）
承董事會命
洛陽玻璃股份有限公司
張沖
董事長
中國•洛陽
2017年10月11日
於本通告日期，董事會包括四名執行董事：張沖先生、倪植森先生、王國強先生及馬炎先生；一名非執行董事：謝軍先生；及四名獨立非執行董事：晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生。
*僅供識別
– XIX-2–
附錄十九 2017年第 3次臨時股東大會補充通告附註：
1. 有關提呈臨時股東大會的其他決議案的詳情，請參閱該通告。
2. 凡持有本公司H股，並於2017年8月25日下午4時正收市時在香港證券登記有限公司登記在冊的本公司H股股東，均有權出席臨時股東大會並於會上投票，本公司將於2017年8月26日至2017年10月27日（首尾兩天包括在內）暫停辦理H股股份過戶手續，以決定有權出席股東大會之H股股東名單。持有本公司H股之股東，如欲出席臨時股東大會，須將所有過戶文件連同有關H股股票於2017年8月25日下午4時正前交回本公司之H股過戶登記處香港證券登記有限公司，地址為：香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712–1716室。
3. 凡有權出席臨時股東大會並於會上投票的股東有權委任一位或數位人士作為其股東代理人（毋須為本公司股東），代表其出席臨時股東大會並於會上投票。如一名股東委任超過一名股東代理人，則其股東代理人只能以投票方式表決。股東代理人毋須為股東。
4. 股東委託人可以書面形式委託股東代理人（即使用隨附的補充股東代理人委託書）。補充股東代理人委託書須由委託人簽署，或由委託人的授權人簽署。倘該補充委託書由委託人的授權人簽署，則委託人授權其簽署的授權書或其他授權文件需要經過公證。補充股東代理人委託書，連同經過公證的授權書副本或其他授權文件最遲須在臨時股東大會或任何續會指定舉行時間開始前24小時，交回本公司於香港的股份過戶登記處香港證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心1712–1716室，或交回本公司，地址為中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號，方為有效。
5. 擬親身或委託股東代理人出席臨時股東大會的股東，須於2017年10月6日或以前將擬出席大會的回條填妥及簽署後送達本公司註冊地址。回條可以專人遞送、來函或傳真方式送達。
6. 股東或其代理人須於出席股東大會時出示彼等的身份證明文件。如委任股東代理人出席，則股東代理人須同時出示其補充股東代理人委託書。
7. 股東大會會期預計不超過1天，往返及住宿費用由出席股東大會的股東及其股東代理人自行負責。
8. 本公司註冊地址如下：
中華人民共和國
河南省洛陽市
西工區唐宮中路9號
郵編：471009
電話：86-379-6390 8588
傳真：86-379-6325 1984
9. 本公司股東填妥及交回補充股東代理人委託書後，仍可依願親身出席臨時股東大會或其任何續會，並於會上投票。
– XIX-3–
附錄二十 2017年第 1次 H股類別股東會議補充通告＊
2017年第1次H股類別股東會議補充通告
茲提述洛陽玻璃股份有限公司（「本公司」）日期為2017年8月7日的2017年第1次H股類別股東會議（「H股類別股東會議」）通告（「該通告」）及本公司日期為2017年9月8日及2017年9月29日有關（其中包括）H股類別股東會議延期的公告（「該等公告」）。
按該等公告所示，原訂於2017年9月26日（星期二）上午10時正（或緊接A股類別股東會議後）舉行的H股類別股東會議進一步延期至2017年10月27日（星期五）上午10時正（或緊接A股類別股東會議後），在相同會議場地，中華人民共和國（「中國」）河南省洛陽市西工區唐宮中路9號本公司3樓會議室舉行。本通告乃就該通告所發出的補充通告。
除非文義另有所指，本通告所用詞彙與本公司日期為2017年10月11日的通函所界定者具有相同涵義。
根據本公司的公司章程（「公司章程」）第73條，單獨或者合併持有公司3%以上（含3%）的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案並書面提交董事會，董事會應當在收到提案後2日內發出股東大會補充通知，將該臨時提案提交股東大會審議。
於2017年10月10日，董事會接獲本公司主要股東洛玻集團（持有105,018,242股股份，相當於本公司於函件日期全部已發行股本的約19.94%）的函件，要求於H股類別股東會議上加入6項特別決議案。根據公司章程第73條，董事會同意於H股類別股東會議上提呈6項新增特別決議案，以供H股股東考慮及批准。
– XX-1–
附錄二十 2017年第 1次 H股類別股東會議補充通告於H股類別股東會議上提呈以下特別決議案為特別決議案第6、7、8、9、10及11項：
特別決議案
6 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第一份買賣協議及第一份買賣補充協議的議案；
7 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第二份買賣協議及第二份買賣補充協議的議案；
8 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第三份買賣協議及第三份買賣補充協議的議案；
9 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第一份利潤承諾補償協議及第一份利潤承諾補償補充協議的議案；
10 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第二份利潤承諾補償協議及第二份利潤承諾補償補充協議的議案；及
11 批准關於本公司與交易對方簽署附生效條件的第三份利潤承諾補償協議及第三份利潤承諾補償補充協議的議案。
（有關上述議案的詳情，請見本公司日期為2017年10月11日的通函。）
承董事會命
洛陽玻璃股份有限公司
張沖
董事長
中國‧洛陽
2017年10月11日
於本通告日期，董事會包括四名執行董事：張沖先生、倪植森先生、王國強先生及馬炎先生；一名非執行董事：謝軍先生；及四名獨立非執行董事：晉占平先生、劉天倪先生、葉樹華先生及何寶峰先生。
*僅供識別
– XX-2–
附錄二十 2017年第 1次 H股類別股東會議補充通告附註：
1. 有關提呈H股類別股東會議的其他決議案的詳情，請參閱該通告。
2. 凡持有本公司H股，並於2017年8月25日下午4時正收市時在香港證券登記有限公司登記在冊的本公司H股股東，均有權出席H股類別股東會議，並於會上投票，本公司將於2017年8月26日至2017年10月27日（首尾兩天包括在內）暫停辦理H股股份過戶手續，以決定有權出席股東大會之H股股東名單。
持有本公司H股之股東，如欲出席H股類別股東會議，須將所有過戶文件連同有關H股股票於2017年8月25日下午4時正前交回本公司之H股過戶登記處香港證券登記有限公司。地址為：香港灣仔皇后大道東183號合和中心1712–1716室。
3. 凡有權出席H股類別股東會議並於會上投票的股東有權委任一位或多位人士作為其股東代理人（毋須為本公司股東），代表其出席類別股東大會並於會上投票。如一名股東委任超過一名股東代理人，則其股東代理人只能以投票方式表決。股東代理人毋須為股東。
4. 股東委託人可以書面形式委託股東代理人（即使用隨附的補充股東代理人委託書）。補充股東代理人委託書須由委託人簽署，或由委託人的授權人簽署。倘該補充委託書由委託人的授權人簽署，則委託人授權其簽署的授權書或其他授權文件需要經過公證。補充股東代理人委託書，連同經過公證的授權書副本或其他授權文件最遲須在類別股東大會或任何續會指定舉行時間開始前24小時，交回本公司於香港的股份過戶登記處香港證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心1712–1716室，或交回本公司，地址為中國河南省洛陽市西工區唐宮中路9號，方為有效。
5. 擬親身或委託股東代理人出席H股類別股東會議的股東，須於2017年10月6日或以前將擬出席大會的回條填妥及簽署後送達本公司註冊地址。回條可以專人遞送、來函或傳真方式送達。
6. 股東或其代理人須於出席H股類別股東會議時出示彼等的身份證明文件。如委任股東代理人出席，則股東代理人須同時出示其補充股東代理人委託書。
7. H股類別股東會議會期預計不超過1天，往返及住宿費用由出席H股類別股東會議的股東及其股東代理人自行負責。
8. 本公司註冊地址如下：
中華人民共和國
河南省洛陽市
西工區唐宮中路9號
郵編：471009
電話：86-379-6390 8588
傳真：86-379-6325 1984
9. 本公司股東填妥及交回補充股東代理人委託書後，仍可依願親身出席H股類別股東會議或其任何續會，並於會上投票。
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