公司代码：601216 公司简称：君正集团内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
2016年半年度报告
二〇一六年八月二十五日
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人黄辉、主管会计工作负责人杨丽华及会计机构负责人（会计主管人员）杨东海声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目 录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 9第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 29第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 30第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 146
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|-|
|常用词语释义|

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国保监会 指 中国保险监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
君正集团、公司 指 内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
君正化工 指 内蒙古君正化工有限责任公司
君正矿业 指 乌海市君正矿业有限责任公司
神华君正 指 乌海市神华君正实业有限责任公司
锡盟君正 指 锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司
鄂尔多斯君正 指 鄂尔多斯市君正能源化工有限公司
锡林浩特市君正 指 锡林浩特市君正能源化工有限责任公司
君正科技 指 乌海市君正科技产业有限责任公司
天弘基金 指 天弘基金管理有限公司
国都证券 指 国都证券股份有限公司
蒙西发电 指 内蒙古北方蒙西发电有限责任公司
坤德物流 指 内蒙古坤德物流股份有限公司
乌海银行 指 乌海银行股份有限公司
500彩票网 指 500.com Limited
智连国际 指 LION LEGEND INTERNATIONAL LIMITED
中鑫能源 指 内蒙古中鑫能源有限公司
华泰保险 指 华泰保险集团股份有限公司
鄂尔多斯君正项目 指 鄂尔多斯君正循环经济产业链项目
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位报告期 指 2016年上半年度
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
公司的中文简称 君正集团
公司的外文名称 INNER MONGOLIA JUNZHENG ENERGY& CHEMICAL GROUP CO.,LTD.公司的外文名称缩写 JUNZHENG
公司的法定代表人 黄辉
二、联系人和联系方式
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|董事会秘书|证券事务代表|

姓名 张杰 崔静
联系地址内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗蒙西工业园区内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗蒙西工业园区电话 0473-6921035 0473-6921035
传真 0473-6921034 0473-6921034
电子信箱junzheng@junzhenggroup.com junzheng@junzhenggroup.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古乌海市乌达工业园区
公司注册地址的邮政编码 016040
公司办公地址 内蒙古乌海市乌达工业园区
公司办公地址的邮政编码 016040
公司网址 http://www.junzhenggroup.com
电子信箱 junzheng@junzhenggroup.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、公司股票简况
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|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|

A股 上海证券交易所 君正集团 601216 内蒙君正
六、公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年1月13日
注册登记地点 乌海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 9115030074389683XQ
税务登记号码 9115030074389683XQ
组织机构代码 9115030074389683XQ
报告期内注册变更情况查询索引 上海证券交易所网站、内蒙古企业信用信息公示系统网站
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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||本报告期||本报告期比上年|
|主要会计数据||上年同期||
||（1－6月）||同期增减(%)|

营业收入 2,552,262,403.75 2,322,193,047.65 9.91归属于上市公司股东的净利润 628,819,300.93 393,713,302.72 59.72归属于上市公司股东的扣除非
624,036,702.60 390,961,538.67 59.62经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 906,983,341.31 985,040,498.95 -7.92
||||
|-|-|-|
|||本报告期末比上|
|本报告期末|上年度末||
|||年度末增减(%)|

归属于上市公司股东的净资产 12,802,233,758.74 12,206,600,743.79 4.88总资产 18,110,316,461.59 20,477,070,843.04 -11.56(二)主要财务指标
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||本报告期||本报告期比上年同期|
|主要财务指标||上年同期||
||（1－6月）||增减(%)|

基本每股收益（元／股） 0.1490 0.1922 -22.48稀释每股收益（元／股） 0.1490 0.1922 -22.48扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.1479 0.1909 -22.52（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.02 5.89 减少0.87个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.98 5.85 减少0.87个百分点产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
2015年7月，公司实施资本公积金转增股本，每10股转增8股；2015年12月28日，公司非公开发行股票募集资金到账。本报告期如按照上年同期未转增、未增发前的股份数计算，基本每股收益为0.3070元，较上年同期增长59.73%。
二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||
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|非经常性损益项目|金额|附注（如适用|）|

非流动资产处置损益 1,178,454.74
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,677,549.08
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,762,209.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -119,019.93
所得税影响额 -716,594.56
合计 4,782,598.33
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016年，我国宏观经济下行压力依然较大，氯碱行业依然面对严峻形势，调结构、转方式已经成为行业必经之路。行业将以去产能、补短板和降成本为主线，以绿色发展为主题，以技术创新为驱动，实现行业的结构调整和转型升级。2016年上半年PVC行业开工率在70%左右，产品价格始终在低位徘徊，行业整体亏损的局面还未完全改变。
报告期，面对持续低迷的国内经济和行业形势，公司继续坚持“总成本领先”战略，通过“细化管理、挖潜增效”开展各项工作，依托技术创新和管理提升，确保了公司整体生产经营的持续稳定健康发展。
报告期内，公司实现营业收入255,226.24万元，同比增长9.91%；归属于母公司所有者的净利润62,881.93万元，同比增长59.72%。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|

营业收入 2,552,262,403.75 2,322,193,047.65 9.91营业成本 1,533,100,607.03 1,578,406,109.67 -2.87销售费用 121,438,048.21 104,201,636.15 16.54管理费用 213,408,391.95 152,552,241.33 39.89财务费用 150,030,384.64 136,649,626.41 9.79经营活动产生的现金流量净额 906,983,341.31 985,040,498.95 -7.92投资活动产生的现金流量净额 -1,563,250,726.75 -439,582,939.93 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -2,539,620,310.18 3,293,983,054.10 -177.10研发支出 83,548,811.64 70,826,887.95 17.96营业收入变动原因说明：营业收入年初至报告期期末数比上年同期增加230,069,356.10元，增加比例为9.91%。主要原因为：本期产品销售量增加，营业收入相应增加。
营业成本变动原因说明：营业成本年初至报告期期末数比上年同期减少45,305,502.64元，减少比例为2.87%。主要原因为：一是本期原料采购价格下降；二是随着公司循环经济产业链完善，
原料、动力供应自给率提高，成本下降。
销售费用变动原因说明：销售费用年初至报告期期末数比上年同期增加17,236,412.06元，增加比例为16.54%。主要原因为：本期产品销售量增加，销售费用增加。
管理费用变动原因说明：管理费用年初至报告期期末数比上年同期增加60,856,150.62元，增加比例为39.89%。主要原因为：鄂尔多斯君正循环经济产业链项目部分投产，管理费用增加。
财务费用变动原因说明：财务费用年初至报告期期末数比上年同期增加13,380,758.23元，增加比例为9.79%。主要原因为：本期有息债务平均余额高于上年同期。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额年初至报告期期末数比上年同期减少78,057,157.64元，减少比例为7.92%。主要原因为：本期票据贴现较上年同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额年初至报告期期末数-1,563,250,726.75元，上年同期数-439,582,939.93元，变动原因为：本期支付的对外股权投资款增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期期末数比上年同期减少5,833,603,364.28元，减少比例为177.10%。主要原因为：本期偿还各类融资款增加。
研发支出变动原因说明：研发支出年初至报告期期末数比上年同期增加12,721,923.69元，增加比例为17.96%，主要原因为：本期公司围绕现有产品、工艺和设备，加大了科研项目的管理和投入力度。
2、其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2015年经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2632号《关于核准内蒙古君正能源化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向7名发行对象非公开发行人民币普通股532,608,695股，发行价格9.20元/股，募集资金总额4,899,999,994.00元，扣除本次发行费用
27,103,300.00元后，募集资金净额为4,872,896,694.00元。上述募集资金已于2015年12月28日足额到账，大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月28日出具了大华验字[2015]001310号《验资报告》。2016年1月7日，公司本次非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记托管及股份限售手续。
(3)经营计划进展说明
2016年上半年，公司实现营业收入255,226.24万元，完成年度计划的51.98%。报告期内，公司管理层以“细化管理，挖潜增效”为核心，通过强化安全生产、全面推行计划管理和预算管理、继续推动技术创新与技术装备升级改造、搭建企业技术攻关平台、巩固“五小”活动、推行全员素质提升和组织机构优化、完善绩效考核体系等一系列措施进一步巩固和完善公司在管理运营、技术进步和循环经济一体化的优势，实现了公司整体业务持续健康、稳定发展。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况||||||||
|||||营业收入|营业成本|||
||||毛利率|||毛利率比上|）|
|分行业|营业收入|营业成本||比上年增|比上年增|||
||||（%）|||年增减（%||
|||||减（%）|减（%）|||

基本化学原 增加8.43个 2,012,579,927.58 1,330,882,754.90 33.87 0.35 -10.99
料制造业 百分点铁合金冶炼 增加7.18个 632,143,517.20 533,939,174.82 15.54 148.52 129.08
业 百分点增加9.40个电力生产业 377,802,750.98 155,263,868.43 58.90 6.71 -13.16
百分点增加 10.10水泥制造业 64,259,817.75 72,230,644.02 -12.40 -12.39 -19.61
个百分点增加 28.16煤炭采选业 16,236,739.02 6,115,692.74 62.33 -59.93 -77.07
个百分点减少 22.39其他 60,903,237.33 51,979,424.07 14.65 -16.42 13.30
个百分点公司内各业
务分部相互 -618,817,016.82 -623,486,450.01
抵销
增加7.82个合计 2,545,108,973.04 1,526,925,108.97 40.01 10.17 -2.53
百分点
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|主营业务分产品情况||||||||
|||||营业收入|营业成本|||
||||毛利率|||毛利率比上|）|
|分产品|营业收入|营业成本||比上年增|比上年增|||
||||（%）|||年增减（%||
|||||减（%）|减（%）|||

增加7.47个聚氯乙烯 1,525,820,835.48 1,070,989,124.04 29.81 -2.86 -12.20
百分点
增加7.18个
硅铁 632,143,517.20 533,939,174.82 15.54 148.52 129.08
百分点
增加9.40个电 377,802,750.98 155,263,868.43 58.90 6.71 -13.16
百分点增加8.96个片碱 368,361,687.34 172,675,989.05 53.12 18.94 -0.15
百分点增加6.54个电石 100,070,772.94 79,286,231.86 20.77 -3.17 -10.56
百分点增加 10.10水泥熟料 64,259,817.75 72,230,644.02 -12.40 -12.39 -19.61
个百分点增加 28.16煤 16,236,739.02 6,115,692.74 62.33 -59.93 -77.07
个百分点增加 20.45液碱 18,326,631.82 7,931,409.95 56.72 -15.44 -42.57
个百分点减少 22.39其他 60,903,237.33 51,979,424.07 14.65 -16.42 13.30
个百分点公司内各业
务分部相互 -618,817,016.82 -623,486,450.01
抵销
增加7.82个合计 2,545,108,973.04 1,526,925,108.97 40.01 10.17 -2.53
百分点2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|

境外 100,803,196.73 67.39华北 1,202,406,724.21 19.43华东 575,005,951.34 3.23华南 579,795,866.53 -2.01西北 87,097,234.23 -7.73合计 2,545,108,973.04 10.17主营业务分地区情况的说明：
本期公司产品华北地区销售额占总销售收入47.25%，华东地区占22.59%，华南地区占22.78%，西北地区占3.42%，境外地区占3.96%。国内市场依然是公司产品的主要销售市场。
本期产品出口量增加，出口额较上年同期增长67.39%。
（三）核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重大变化。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
|||||
|-|-|-|-|
|对外投资情况||||
||期末余额（万元）|期初余额（万元）|变动幅度（%）|

504,464.41 516,548.89 -2.34 (1)证券投资情况
□适用√不适用
(2)持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
(3)持有金融企业股权情况
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初持|期末持||||||
|所持对象||||||报告期所有者权|会计核|股份|
||最初投资金额（元）|股比例|股比例|期末账面价值（元）|报告期损益（元）||||
|名称||||||益变动（元）|算科目|来源|
|||（%）|（%）||||||

华泰保险
长期股股权集团股份 4,503,948,676.40 15.2951 15.2951 4,597,296,026.63 84,508,101.58 7,114,873.02
权投资转让有限公司
天弘基金
长期股股权管理有限 31,200,000.00 15.6 15.6 440,609,257.67 91,232,392.45 -111,942,876.83
权投资转让公司
乌海银行 可供出出资股份有限 50,000,000.00 3.99 3.99 50,000,000.00 6,000,000.00 售金融认购公司 资产国都证券 可供出出资股份有限 87,500,000.00 0.8272 0.8272 87,500,000.00 7,891,787.16 售金融认购公司 资产合计 4,672,648,676.40 / / 5,175,405,284.30 189,632,281.19 -104,828,003.81 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||||||
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||||||||||||||资金||
||||||||||||||来源||
|||||||预|||是否|||是|||
||委托理||||报酬|||||计提减|是否||并说||
|合作方|||委托理财起|委托理财终||计|实际收回本金||经过|||否||关联|
||财产品|委托理财金额|||确定|||实际获得收益||值准备|关联||明是||
|名称|||始日期|止日期||收|金额||法定|||涉||关系|
||类型||||方式|||||金额|交易||否为||
|||||||益|||程序|||诉|||
||||||||||||||募集||
||||||||||||||资金||

中国建
设银行
股份有保本型 保本
限公司银行理 2,600,000,000 2016.02.02 2016.03.07 浮动 2,600,000,000 7,265,753.42 是 否 否 是乌海巴财产品 收益
音赛大
街支行
合计
/ 2,600,000,000 / / / 2,600,000,000 7,265,753.42 / / / / /逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
2016年1月19日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过280,000万元的闲置募集资金用于投资保本型理财产品，期限不超过12个月，并在上述额度及期限范围内可以滚动使用。
委托理财的情况说明 2016年2月2日，公司全资子公司鄂尔多斯君正与中国建设银行股份有限公司乌海巴音赛大街支行签订了《中国建设银行股份有限公司理财产品客户协议书》，使用部分闲置募集资金260,000万元购买“中国建设银行内蒙古分行‘乾元’保本型理财产品2016年第11期”理财产品。
2016年3月7日，上述理财产品到期，公司已收回本金260,000万元，并收到理财收益726.57万元。
(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|募集|募集|募集资金|本报告期已使用|已累计使用募集|尚未使用募集||
|||||||尚未使用募集资金用途及去向|
|年份|方式|总额|募集资金总额|资金总额|资金总额||

公司尚未使用募集资金存放于募集资金专非公开
2015 4,872,896,694.00 2,851,734,651.68 4,310,734,651.68 562,162,042.32户，用于鄂尔多斯君正循环经济产业链项发行
目建设。
合计 / 4,872,896,694.00 2,851,734,651.68 4,310,734,651.68 562,162,042.32 /
截至2016年6月30日，公司使用募集资金1,464,000,000.00元偿还银行贷款；使用募集资金718,198,851.68元用于鄂尔多斯君正循环经济募集资金总
产业链项目建设，其中使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换 125,886,673.06元；使用募集资金置换预体使用情况
先已投入募投项目的自有资金 128,535,800.00元；使用闲置募集资金临时补充流动资金 2,000,000,000.00元，尚未使用募集资金总额说明
581,093,376.74元（含利息收入），存放于募集资金专户。
(2)募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||变更原|
||||||是否|||||未达到||
||是否||||||||是否符||因及募|
|承诺项目||募集资金拟投入|募集资金本报告|募集资金累计实|符合|项目||产生收||计划进||
||变更||||||预计收益||合预计||集资金|
|名称||金额|期投入金额|际投入金额|计划|进度||益情况||度和收||
||项目||||||||收益||变更程|
||||||进度|||||益说明||
||||||||||||序说明|

鄂尔多斯 项目正
君正循环 否 3,408,896,694.00 846,734,651.68 846,734,651.68 是 25% 在建设
经济产业 中未产
链项目 生收益
偿还银行
否 1,464,000,000.00 5,000,000.00 1,464,000,000.00 是 100%
贷款
合计 / 4,872,896,694.00 851,734,651.68 2,310,734,651.68 / / / / / /募集资金承诺项目使用情况说明 募集资金使用情况详见《君正集团2016年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（临2016-052号）。
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
（1）截止2016年6月30日，主要控股公司经营情况：
单位：万元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本公司持股|||||
|公司名称||总资产|营业收入|净资产|净利润|
||比例（%）|||||

内蒙古君正化工有限责任
100 582,386.31 142,910.99 438,319.30 18,175.72公司
乌海市君正矿业有限责任
100 23,990.03 2,303.52 8,387.19 -852.43公司
乌海市神华君正实业有限
55 46,453.74 8.76 -2,086.90 -2,062.38责任公司
锡林浩特市君正能源化工
92 9,601.25 0.00 9,601,25 -41.44有限责任公司
鄂尔多斯市君正能源化工
100 664,160.05 132,182.53 452,752.31 21,914.73有限公司
锡林郭勒盟君正能源化工
100 9,338.80 0.00 9,310.80 -2.27有限责任公司
智连国际 100 20,534.50 0.00 17,218.90 -0.52①君正化工成立于2002年5月13日，注册资本为300,000万元，经营范围：制造销售：聚氯乙烯、液碱、片碱、电石（碳化钙）、硅铁、液氯、30%盐酸；硅酸盐水泥及水泥熟料；进出口贸易。机械加工修理、非标件制作、编织袋制作；商业贸易。
②君正矿业成立于2006年8月11日，注册资本为5,000万元，经营范围：生产销售白灰、矿石；
石灰石开采、煤矸石、灭火工程煤、土石方剥离、高岭石。
③神华君正成立于2007年7月13日，注册资本为6,000万元，经营范围：煤矿机械设备及配件销售。公司直接持有该公司40%的股权，公司全资子公司君正矿业持有该公司15%的股权。
④锡林浩特市君正成立于2007年4月24日，注册资本为10,000万元，经营范围：铁砂石销售。
⑤鄂尔多斯君正成立于2010年3月29日，注册资本为422,000万元，经营范围：聚氯乙烯、烧碱、电石、盐酸、液氯制造、销售。食品添加剂氢氧化钠、硅铁制造、销售；通用零部件加工、销售；机械设备修理；进出口贸易；电力生产和供应；热力生产和供应。
⑥锡盟君正成立于2011年10月14日，注册资本为10,000万元，经营范围：PVC树脂、化工产品（不含剧毒物）、白灰销售；投资管理。
⑦智连国际注册地为英属维尔京群岛，是按照英属维尔京群岛商业公司法规定注册成立的商业公司，主营业务为：投资管理，技术引进。
（2）截止2016年6月30日，主要参股公司经营情况：
单位：万元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本公司持股|||||
|公司名称||总资产|营业收入|净资产|净利润|
||比例（%）|||||

天弘基金管理有限公司 15.6 477,647.81 270,341.77 304,430.57 58,482.30
国都证券股份有限公司 0.8272 3,142,659.59 68,164.20 840,708.75 32,632.87
内蒙古坤德物流股份有
15 122,135.24 6,009.12 36,563.72 123.15限公司
内蒙古北方蒙西发电有
24.5 209,121.64 21,176.53 1,198.36 -6,526.22限责任公司
乌海银行股份有限公司 3.99 3,830,708.23 335,571.33 305,791.76 30,180.46华泰保险集团股份有限
15.2951 3,811,811.00 565,069.23 1,289,239.55 60,358.21公司
①天弘基金成立于2004年11月8日，注册资本51,430万元，经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、从事特定客户资产管理业务、中国证监会许可的其他业务。
②国都证券成立于2001年12月28日，注册资本530,000.0009万元，经营范围：证券经纪；
证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务；公开募集证券投资基金管理业务。
③坤德物流成立于2010年6月1日，注册资本36,000万元，经营范围：煤炭批发经营；铁路运输设备租赁，货物仓储及装卸，建筑材料及钢材销售。
2016年7月27日，公司与包头市恒泰商贸有限公司签订《股权转让协议》，公司将持有坤德物流6%股权转让给包头市恒泰商贸有限公司，转让总价款为2,419.20万元，目前正在办理工商变更手续。截止报告披露日，公司持有坤德物流股权由15%变为9%。
④蒙西发电成立于2011年10月19日，注册资本58,860万元，经营范围：电力设备租赁经营；外购蒸汽销售；粉煤灰销售。
⑤乌海银行成立于2001年9月25日，注册资本95,329.2万元，经营范围：在中国银行业监督管理委员会批准的范围内从事经营活动。
⑥华泰保险成立于1996年8月29日，注册资本402,168.8622万元，经营范围：投资设立保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内国际业务；国家法律法规允许的投资业务；国家法律法规允许的保险业务；经中国保监会批准的其他业务。
（3）控、参股公司的投资收益对公司净利润的影响
报告期，公司参股公司天弘基金、华泰保险继续保持平稳发展势头。截至报告期末，天弘基金实现净利润5.85亿元，公司按权益法确认投资收益0.91亿元；华泰保险实现归属于母公司所有者的净利润5.53亿元，公司按权益法确认投资收益0.85亿元。
对天弘基金和华泰保险的投资收益占公司归属于母公司的净利润27.95%。
5、非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||项目|本报告期投入||项目收益|
||项目金额|||累计实际投入金额||
|名称||进度|金额||情况|

白音乌素煤 建设期未投
1,000,000,000.00 46% 884,426.47 443,895,455.52
矿技改工程 入使用
合计 1,000,000,000.00 / 884,426.47 443,895,455.52 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016年6月28日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过了《2015年度利润分配方案》，公司以2015年末公司总股本421,900.8695万股为基数，每10股派发现金红利0.2元人民币（含税），共计派发现金红利84,380,173.90元人民币（含税）。同时，进行资本公积金转增股本，每10股转增10股，合计转增421,900.8695万股，转增股本后公司总股本变更为843,801.739万股。
本次利润分配事项已于2016年8月11日实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|

2015年11月24日，公司召开第三届董事会第十六次会议审议通过
《关于公司及公司全资子公司内蒙古君正化工有限责任公司拟参与华
泰保险集团股份有限公司股权转让项目的议案》。
根据北京产权交易所的相关规定，公司及君正化工分别参加了华泰具体内容详见公司于保险7.1114%和6.8379%股权转让项目的竞价。2015年12月22日，公2015年11月25日、12司以人民币59,188万元和32,782万元摘牌取得中国石油化工集团公司 月11日和12月23日在和中国石化财务有限责任公司转让的2.0441%和1.1321%股权；君正化《中国证券报》、《上工以人民73,627万元和36,363万元摘牌取得中国石油化工集团公司和 海证券报》和上海证券中国石化财务有限责任公司转让的2.5427%和1.2558%股权。 交易所网站刊登的相关公司及君正化工分别于2015年12月23日与上述转让方签订了《产公告。
权交易合同》。
截止本报告披露日，公司正在按照相关规定办理上述股权转让事项
的相关审批。
(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
□适用√不适用
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2、担保情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
||担保|||担保||||||||||
|||||||||担保||||||
||方与|||发生|||||||是否|是否|关|
||||||担保|担保||是否|担保|担保||||
|担保|上市|被担|担保|日期|||担保||||存在|为关|联|
||||||起始|到期||已经|是否|逾期||||
|方|公司|保方|金额|(协议|||类型||||反担|联方|关|
||||||日|日||履行|逾期|金额||||
||的关|||签署|||||||保|担保|系|
|||||||||完毕||||||
||系|||日)||||||||||

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
||
|-|
|公司对子公司的担保情况|

报告期内对子公司担保发生额合计 -522,000,000.00报告期末对子公司担保余额合计（B） 950,000,000.00
||
|-|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）|

担保总额（A+B） 950,000,000.00担保总额占公司净资产的比例(%) 7.42其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
经公司第三届董事会第二十五次会议、2015年年度股东大会审议，同意 2016年度公司为全资子公司君正化工提供不超过20亿元的担保额度，为全资子公司鄂尔担保情况说明 多斯君正提供不超过30亿元的担保额度，具体内容详见2016年6月8日刊登于上海证券交易所网站的《君正集团关于2016年度为控股子公司提供担保额度的公告》（临2016-041号）。
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||是否|是否|如未能及时||
|||||||||如未能及时|
|承诺|承诺|||承诺时间及|有履|及时|履行应说明||
|||承诺方|承诺内容|||||履行应说明|
|背景|类型|||期限|行期|严格|未完成履行||
|||||||||下一步计划|
||||||限|履行|的具体原因||

为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股东的利益和保证公司的
长期稳定发展，公司实际控制人杜江涛出具了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容
公司控股股 为：承诺其及其实际控制的公司或企业目前未从事与内蒙君正主营业务存在竞争的业
解决同
东、实际控制务活动；其及其实际控制的公司或企业在今后的任何时间不会以任何方式（包括但不 长期有效 是 是
业竞争
与首次 人杜江涛 限于自营、合资或联营）参与或进行与内蒙君正主营业务存在竞争的业务活动；其及
公开发 其实际控制的公司或企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与内蒙君正
行相关 生产经营构成竞争的业务，会将上述商业机会让予内蒙君正。
的承诺 公司股东杜
江涛及乌海 如因内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院违约及国家、地方政策变更导致探矿权无
其他 市君正科技 法办理转移手续，本公司已投入的煤矿资源储量勘察费用的损失及其他与上述事项相 长期有效 是 是
产业有限责 关的一切损失由本人及本公司承担。
任公司
公司股东杜
与再融 江涛及乌海
君正集团如认为已支付的2,870万元储量勘查费用无法为其带来预期的经济利益，可
资相关其他 市君正科技 长期有效 是 是
随时要求杜江涛及君正科技承担上述勘查费用及与该事项相关的一切损失。
的承诺 产业有限责
任公司
2015年7月
其他 公司董事翟
其他 在增持期间及增持完成后6个月内不转让本次增持的公司股份。 9日—2016 是 是
承诺 晓枫
年1月9日
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用√不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步健全完善公司内部控制制度，持续推进规范化、程序化管理；依法履行信息披露义务，加强投资者关系管理工作；完善公司治理结构，努力降低经营风险，切实维护公司及全体股东的利益。
报告期内，公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：万股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||比|||公积|||||
||||送||其|||比例|
|数量|例|发行新股||金转||小计|数量||
||||股||他|||(%)|
||(%)|||股|||||

一、有限售条件
5 3 ,2 60.8695 53,260.8695 53,260.8695 12.62股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 5 3 ,2 60.8695 53,260.8695 53,260.8695 12.62其中：境内非国
5 3 ,2 60.8695 53,260.8695 53,260.8695 12.62有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
368,640 100 368,640 87.38流通股份
1、人民币普通股 368,640 100 368,640 87.382、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 368,640 100 53,260.8695 53,260.8695 421,900.8695 1002、股份变动情况说明
经公司第三届董事会第十次会议、第三届董事会第十二次会议、第三届董事会第十三次会议、2015年度第三次临时股东大会和2015年度第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2632号《关于核准内蒙古君正能源化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向7名发行对象非公开发行人民币普通股53,260.8695万股，发行价格
9.20元/股，募集资金总额489,999.9994万元，扣除本次发行费用2,710.33万元后，募集资金净额
为487,289.6694万元。上述募集资金已于2015年12月28日足额到账，大华会计师事务所（特殊
普通合伙）于2015年12月28日出具了大华验字[2015]001310号《验资报告》。本次新增股份登记手续已于2016年1月7日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。2016年1月13日，公司办理完成了工商变更登记手续。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
2016年6月28日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过了《2015年度利润分配方案》。
公司以2015年末公司总股本421,900.8695万股为基数，每10股派发现金红利0.2元人民币（含税），共计派发现金红利84,380,173.90元人民币（含税）。同时，进行资本公积金转增股本，每10股转增10股，合计转增421,900.8695万股，转增股本后公司总股本变更为843,801.739万股。
2016年8月11日，公司2015年度利润分配方案实施完成。按最新股本计算，基本每股收益为0.0745元，每股净资产为1.5172元。如按未转增前的口径计算，本期基本每股收益为0.1490元，较上年同期减少22.48%。
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初限|报告期解除|报告期增加|报告期末||解除限售|
|股东名称|||||限售原因||
||售股数|限售股数|限售股数|限售股数||日期|

申万菱信基金 认购非公开2017年1月 0 0 166,304,347 166,304,347
管理有限公司 发行股票 9日
博时基金管理 认购非公开2017年1月 0 0 54,347,826 54,347,826
有限公司 发行股票 9日
中信信诚资产 认购非公开2017年1月 0 0 86,956,521 86,956,521
管理有限公司 发行股票 9日
泰达宏利基金 认购非公开2017年1月 0 0 54,347,826 54,347,826
管理有限公司 发行股票 9日
北信瑞丰基金 认购非公开2017年1月 0 0 53,369,565 53,369,565
管理有限公司 发行股票 9日
财通基金管理 认购非公开2017年1月 0 0 53,260,869 53,260,869
有限公司 发行股票 9日
天安财产保险 认购非公开2017年1月 0 0 64,021,741 64,021,741
股份有限公司 发行股票 9日
合计 0 0 532,608,695 532,608,695 / /
二、股东情况
(一)股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 100,570截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|||||持有有限售|质押或冻结情况|||
|股东名称|报告期内||比例||||股东|
|||期末持股数量||条件股份数|股份|||
|（全称）|增减||(%)|||数量|性质|
|||||量||||
||||||状态|||

境内自杜江涛 0 1,347,840,000 31.95 质押 917,948,000
然人境内非乌海市君正科技产
0 903,283,200 21.41 质押 490,000,000国有法业有限责任公司
人境内自田秀英 0 449,280,000 10.65 质押 233,100,000
然人申万菱信基金－工
商银行－华融信托
－华融·海西晟乾 163,043,478 163,043,478 3.86 163,043,478 无 0未知 12号权益投资集
合资金信托计划
中信信诚资产－招
商银行－诚融聚荷 86,956,521 86,956,521 2.06 86,956,521 无 0未知1号资产管理计划
天安财产保险股份
有限公司－保赢 1 64,021,741 64,021,741 1.52 64,021,741 无 0未知号
中国证券金融股份
2,888,096 58,473,283 1.39 无 0未知有限公司
北信瑞丰基金－民
生银行－北信瑞丰
53,369,565 53,369,565 1.26 53,369,565 无 0未知基金丰庆 70号资
产管理计划
泰达宏利基金－浦
发银行－泰达宏利
价值成长定向增发 53,260,870 53,260,870 1.26 53,260,870 无 0未知 365号资产管理计
划
全国社保基金一零
37,606,161 37,606,161 0.89 32,608,696 无 0未知二组合
|||||
|-|-|-|-|
|前十名无限售条件股东持股情况||||
|||股份种类及数量||
||持有无限售条件流通|||
|股东名称||||
||股的数量|||
|||种类|数量|

杜江涛 1,347,840,000 人民币普通股 1,347,840,000乌海市君正科技产业有限责任
903,283,200 人民币普通股 903,283,200公司
田秀英 449,280,000 人民币普通股 449,280,000
中国证券金融股份有限公司 58,473,283 人民币普通股 58,473,283
2016年半年度报告
黄辉 21,196,800 人民币普通股 21,196,800中央汇金资产管理有限责任公
20,154,400 人民币普通股 20,154,400司
翟晓枫 19,764,000 人民币普通股 19,764,000卢信群 18,000,000 人民币普通股 18,000,000香港中央结算有限公司 5,915,233 人民币普通股 5,915,233梅迎军 5,546,018 人民币普通股 5,546,0181、前 10名股东中，乌海市君正科技产业有限责任公司股东为杜江波、郝虹、杜江涛，其中杜江波系公司第一大股东杜江涛之兄，郝虹系杜江涛之上述股东关联关系或一
妻；
致行动的说明
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股
公司无优先股。
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||||
|序|||||||
||有限售条件股东名称||||新增可上市交|限售条件|
|号|||||||
|||||可上市交易时间|||
||||||易股份数量||

认购非公开发博时基金－光大银行－光大
9 5,434,7822017年1月9日 5,434,782行股份，限售保德信资产管理有限公司
期12个月博时基金－工商银行－博时 认购非公开发 10基金－悦升 4号资产管理计 4,347,8262017年1月9日 4,347,826行股份，限售划 期12个月上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上说明 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|

张杰 副总经理 聘任 董事会聘任
第九节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016年6月30日
编制单位：内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|

流动资产：
货币资金 十（七）1 892,764,559.73 4,212,308,774.57结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 十（七）4 647,041,083.40 791,414,327.10应收账款 十（七）5 77,264,496.48 105,641,953.11预付款项 十（七）6 133,701,697.21 60,196,304.38应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 十（七）9 2,280,377,412.77 544,204,510.92买入返售金融资产
存货 十（七）10 191,050,006.71 251,313,392.31划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 十（七）12 150,030,623.96 289,253,633.51流动资产合计 4,372,229,880.26 6,254,332,895.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 十（七）13 268,719,911.89 282,015,351.73持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十（七）16 5,044,644,142.57 5,165,488,925.80投资性房地产
固定资产 十（七）18 7,657,087,265.21 7,945,464,933.93在建工程 十（七）19 267,265,884.03 314,294,991.02工程物资 十（七）20 15,169,593.46 12,791,484.58固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十（七）24 388,981,814.43 394,113,679.74开发支出
商誉 十（七）26 11,863,395.07 11,863,395.07长期待摊费用 十（七）27 40,766,753.79 48,369,391.11递延所得税资产 十（七）28 5,554,406.54 5,717,597.22其他非流动资产 十（七）29 38,033,414.34 42,618,196.94非流动资产合计 13,738,086,581.33 14,222,737,947.14资产总计 18,110,316,461.59 20,477,070,843.04流动负债：
短期借款 十（七）30 205,000,000.00 1,036,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 十（七）33 124,084,337.89 553,143,930.74应付账款 十（七）34 1,056,974,332.75 1,382,259,703.43预收款项 十（七）35 117,394,506.96 173,882,839.68卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 十（七）36 40,431,154.77 29,019,313.25应交税费 十（七）37 74,087,716.62 89,959,779.86
应付利息 十（七）38 34,803,395.12 38,684,949.68应付股利
其他应付款 十（七）40 100,458,393.91 85,922,926.48应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 十（七）42 508,780,292.89 130,000,000.00其他流动负债 十（七）43 749,042,991.11 1,444,691,286.54流动负债合计 3,011,057,122.02 4,963,564,729.66非流动负债：
长期借款 十（七）44 750,000,000.00 246,000,000.00应付债券 十（七）45 1,490,241,821.58 1,488,127,438.83其中：优先股
永续债
长期应付款 十（七）46 1,538,601,477.42长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 十（七）49 3,512,676.95 3,401,482.79递延收益 十（七）50 45,110,917.73 22,234,966.81递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,288,865,416.26 3,298,365,365.85负债合计 5,299,922,538.28 8,261,930,095.51所有者权益
股本 十（七）51 4,219,008,695.00 4,219,008,695.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 十（七）53 4,445,002,902.01 4,444,835,275.96减：库存股
其他综合收益 十（七）55 -26,513,759.34 7,477,608.44
专项储备 十（七）56 10,098,328.70 9,460,872.95盈余公积 十（七）57 270,526,520.43 270,526,520.43一般风险准备
未分配利润 十（七）58 3,884,111,071.94 3,255,291,771.01归属于母公司所有者权益合计 12,802,233,758.74 12,206,600,743.79少数股东权益 8,160,164.57 8,540,003.74所有者权益合计 12,810,393,923.31 12,215,140,747.53负债和所有者权益总计 18,110,316,461.59 20,477,070,843.04法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海母公司资产负债表
2016年6月30日
编制单位：内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|

流动资产：
货币资金 150,442,229.75 3,732,026,117.13以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 629,945.00应收账款 十（十七）1 1,314,964.16
预付款项 490,211,065.34 186,151,348.93应收利息
应收股利
其他应收款 十（十七）2 1,469,985,904.19 1,804,058,778.68存货 10,698,940.62 21,906,024.44划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,285.99 3,603,979.43流动资产合计 2,122,883,390.05 5,748,376,193.61非流动资产：
可供出售金融资产 196,576,200.00 196,576,200.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十（十七）3 10,784,169,587.75 8,179,307,050.24投资性房地产
固定资产 642,881,416.28 673,666,453.52在建工程 2,012,705.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,944,605.38 35,598,964.95开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 207,701.52 72,821.44其他非流动资产
非流动资产合计 11,660,792,216.33 9,085,221,490.15资产总计 13,783,675,606.38 14,833,597,683.76流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 56,042,800.51 63,020,230.23预收款项
应付职工薪酬 2,678,655.22 737,111.17应交税费 7,735,200.92 18,424,325.89应付利息 33,667,853.44 36,394,550.23应付股利
其他应付款 140,942,178.39 587,186,126.56划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 130,000,000.00其他流动负债 729,154,125.06 1,427,409,283.59流动负债合计 970,220,813.54 2,263,171,627.67
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,490,241,821.58 1,488,127,438.83其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,490,241,821.58 1,488,127,438.83负债合计 2,460,462,635.12 3,751,299,066.50所有者权益：
股本 4,219,008,695.00 4,219,008,695.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,442,013,472.19 4,441,502,054.34减：库存股
其他综合收益 -8,431,187.89 3,242,663.58专项储备
盈余公积 270,526,520.43 270,526,520.43未分配利润 2,400,095,471.53 2,148,018,683.91所有者权益合计 11,323,212,971.26 11,082,298,617.26负债和所有者权益总计 13,783,675,606.38 14,833,597,683.76法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海
合并利润表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|

一、营业总收入 2,552,262,403.75 2,322,193,047.65其中：营业收入 十（七）59 2,552,262,403.75 2,322,193,047.65利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,036,860,763.23 1,996,805,041.45其中：营业成本 十（七）59 1,533,100,607.03 1,578,406,109.67利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 十（七）60 17,088,443.39 21,794,683.84销售费用 十（七）61 121,438,048.21 104,201,636.15管理费用 十（七）62 213,408,391.95 152,552,241.33财务费用 十（七）63 150,030,384.64 136,649,626.41资产减值损失 十（七）64 1,794,888.01 3,200,744.05加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）十（七）66 173,615,501.77 93,501,259.52其中：对联营企业和合营企业的投
159,723,714.61 83,251,259.52资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 689,017,142.29 418,889,265.72加：营业外收入 十（七）67 23,881,433.28 29,067,640.32其中：非流动资产处置利得 1,271,257.73 1,786,256.08减：营业外支出 十（七）68 102,512.23 63,310.70
其中：非流动资产处置损失 92,802.99 11,456.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 712,796,063.34 447,893,595.34
减：所得税费用 十（七）69 84,356,601.58 56,580,672.43五、净利润（净亏损以“－”号填列） 628,439,461.76 391,312,922.91归属于母公司所有者的净利润 628,819,300.93 393,713,302.72少数股东损益 -379,839.17 -2,400,379.81六、其他综合收益的税后净额 十（七）70 -33,991,367.78 9,150,842.62归属母公司所有者的其他综合收益的
-33,991,367.78 9,150,842.62税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综
-33,991,367.78 9,150,842.62合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的 -22,772,015.55 1,696,923.98份额
2.可供出售金融资产公允价值变
-15,343,284.68 7,615,835.98动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 4,123,932.45 -161,917.346.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 594,448,093.98 400,463,765.53归属于母公司所有者的综合收益总额 594,827,933.15 402,864,145.34归属于少数股东的综合收益总额 -379,839.17 -2,400,379.81八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1490 0.1922（二）稀释每股收益(元/股) 0.1490 0.1922法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海
母公司利润表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|

一、营业收入 十（十七）4 379,437,499.22 383,915,669.69减：营业成本 十（十七）4 156,502,645.68 208,317,743.79营业税金及附加 5,550,512.86 6,174,425.54销售费用
管理费用 45,160,654.61 27,372,799.04财务费用 76,755,102.97 11,880,643.55资产减值损失 899,200.51 -80,532.25加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）十（十七）5 155,450,866.63 158,248,618.05其中：对联营企业和合营企业的投
141,559,079.47 95,998,618.05资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 250,020,249.22 288,499,208.07加：营业外收入 19,343,390.73 26,199,595.19其中：非流动资产处置利得 907,284.97 331,758.96减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 269,363,639.95 314,698,803.26减：所得税费用 17,286,852.33 23,479,607.62四、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,076,787.62 291,219,195.64五、其他综合收益的税后净额 -11,673,851.47 1,696,923.98（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-11,673,851.47 1,696,923.98收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份 -11,673,851.47 1,696,923.98额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 240,402,936.15 292,916,119.62七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海
合并现金流量表
2016年1—6月
单位：元币种：人民币
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,862,121,869.77 2,399,784,577.39客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,160,708.23 21,174,082.55收到其他与经营活动有关的现金 十（七）71 216,361,277.85 38,887,262.18经营活动现金流入小计 2,096,643,855.85 2,459,845,922.12购买商品、接受劳务支付的现金 362,848,983.36 704,950,725.46客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 176,541,278.23 160,645,978.15支付的各项税费 273,070,043.07 201,299,296.49支付其他与经营活动有关的现金 十（七）71 377,200,209.88 407,909,423.07经营活动现金流出小计 1,189,660,514.54 1,474,805,423.17经营活动产生的现金流量净额 906,983,341.31 985,040,498.95二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,326,000.00
取得投资收益收到的现金 253,529,895.50 6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
25,539,792.00 9,113,134.45期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 十（七）71 897.30投资活动现金流入小计 297,395,687.50 15,114,031.75购建固定资产、无形资产和其他长
120,828,414.25 367,253,972.86期资产支付的现金
投资支付的现金 1,736,856,000.00 86,383,448.42质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 十（七）71 2,962,000.00 1,059,550.40投资活动现金流出小计 1,860,646,414.25 454,696,971.68投资活动产生的现金流量净额 -1,563,250,726.75 -439,582,939.93三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,160,000,000.00 490,000,000.00发行债券收到的现金 1,440,450,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 十（七）71 1,724,000,000.00筹资活动现金流入小计 1,160,000,000.00 3,654,450,000.00偿还债务支付的现金 2,317,013,416.67 233,970,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的
184,827,820.08 126,496,945.90现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 十（七）71 1,197,779,073.43
筹资活动现金流出小计 3,699,620,310.18 360,466,945.90筹资活动产生的现金流量净额 -2,539,620,310.18 3,293,983,054.10四、汇率变动对现金及现金等价物的
149,687.60 -96,525.48影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,195,738,008.02 3,839,344,087.64加：期初现金及现金等价物余额 4,037,334,196.32 294,678,030.44六、期末现金及现金等价物余额 841,596,188.30 4,134,022,118.08法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海
母公司现金流量表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 433,233,352.76 409,337,534.28收到的税费返还 18,137,368.39 21,174,082.55收到其他与经营活动有关的现金 4,321,057,410.13 4,446,894,974.74经营活动现金流入小计 4,772,428,131.28 4,877,406,591.57购买商品、接受劳务支付的现金 49,272,341.39 44,679,876.35支付给职工以及为职工支付的现金 25,343,772.85 20,355,030.68支付的各项税费 85,015,147.74 70,890,196.05支付其他与经营活动有关的现金 4,025,275,820.82 2,334,717,393.98经营活动现金流出小计 4,184,907,082.80 2,470,642,497.06经营活动产生的现金流量净额 587,521,048.48 2,406,764,094.51二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,326,000.00
取得投资收益收到的现金 241,099,895.50 58,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 259,425,895.50 58,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长
1,471,479.00 426,500.00期资产支付的现金
投资支付的现金 3,510,947,050.00 1,609,301,500.00取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,512,418,529.00 1,609,728,000.00投资活动产生的现金流量净额 -3,252,992,633.50 -1,551,728,000.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,440,450,000.00
筹资活动现金流入小计 1,500,450,000.00偿还债务支付的现金 830,000,000.00 10,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的
85,609,032.49 4,806,238.12现金
支付其他与筹资活动有关的现金 503,269.87
筹资活动现金流出小计 916,112,302.36 14,806,238.12筹资活动产生的现金流量净额 -916,112,302.36 1,485,643,761.88四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,581,583,887.38 2,340,679,856.39加：期初现金及现金等价物余额 3,732,026,117.13 21,860,189.65六、期末现金及现金等价物余额 150,442,229.75 2,362,540,046.04法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海
合并所有者权益变动表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||||||||
|||||||||||||||||所有者权益合计|
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||减：|||||一般|||少数股东权益||
||股本||优|永|其他|资本公积||库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积||风险|未分配利润|||
||||先|续||||股|||||准备||||
||||股|债|||||||||||||

一、上年期末
4,219,008,695.00 4,444,835,275.96 7,477,608.44 9,460,872.95 270,526,520.43 3,255,291,771.01 8,540,003.74 12,215,140,747.53余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
4,219,008,695.00 4,444,835,275.96 7,477,608.44 9,460,872.95 270,526,520.43 3,255,291,771.01 8,540,003.74 12,215,140,747.53余额
三、本期增减
变动金额（减
167,626.05 -33,991,367.78 637,455.75 628,819,300.93 -379,839.17 595,253,175.78少以“－”号
填列）
（一）综合收
-33,991,367.78 628,819,300.93 -379,839.17 594,448,093.98益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
637,455.75 637,455.75备
（六）其他 167,626.05 167,626.05四、本期期末
4,219,008,695.00 4,445,002,902.01 -26,513,759.34 10,098,328.70 270,526,520.43 3,884,111,071.94 8,160,164.57 12,810,393,923.31余额
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工||||||||||||
|项目||||||||||||||
|||||||||||||少数股东||
|||具||||减：||||一般|||所有者权益合计|
|||||||||||||权益||
||股本|优|永||资本公积|库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其||||||||||
|||先|续|||股||||准备||||
|||||他||||||||||
|||股|债|||||||||||

一、上年期末
2,048,000,000.00 1,684,689,198.16 -21,210,157.21 6,986,381.23 217,617,841.20 2,550,257,430.48 25,077,244.26 6,511,417,938.12余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
2,048,000,000.00 1,684,689,198.16 -21,210,157.21 6,986,381.23 217,617,841.20 2,550,257,430.48 25,077,244.26 6,511,417,938.12余额
三、本期增减
变动金额（减
9,150,842.62 -382,965.48 393,713,302.72 -2,400,379.81 400,080,800.05少以“－”
号填列）
（一）综合收
9,150,842.62 393,713,302.72 -2,400,379.81 400,463,765.53益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
-382,965.48 -382,965.48备
2．本期使用 13,790,042.54 13,790,042.54（六）其他
四、本期期末
2,048,000,000.00 1,684,689,198.16 -12,059,314.59 6,603,415.75 217,617,841.20 2,943,970,733.20 22,676,864.45 6,911,498,738.17余额
法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海母公司所有者权益变动表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工||||||||||
|||||||||专||||
|||具||||减：||||||
|项目||||||||||||
|||||||||项||||
||股本|优|永||资本公积|库存|其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其||||储||||
|||先|续|||股||||||
|||||他||||备||||
|||股|债|||||||||

一、上年期末余额 4,219,008,695.00 4,441,502,054.34 3,242,663.58 270,526,520.43 2,148,018,683.91 11,082,298,617.26加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 4,219,008,695.00 4,441,502,054.34 3,242,663.58 270,526,520.43 2,148,018,683.91 11,082,298,617.26三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 511,417.85 -11,673,851.47 252,076,787.62 240,914,354.00列）
（一）综合收益总额 -11,673,851.47 252,076,787.62 240,402,936.15
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 511,417.85 511,417.85 49 / 146
四、本期期末余额 4,219,008,695.00 4,442,013,472.19 -8,431,187.89 270,526,520.43 2,400,095,471.53 11,323,212,971.26
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工||||||||||
|||||||||专||||
|||具||||减：||||||
|项目||||||||||||
||||||||其他综合收|项||||
||股本|优|永||资本公积|库存|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其|||益|储||||
|||先|续|||股||||||
|||||他||||备||||
|||股|债|||||||||

一、上年期末余额 2,048,000,000.00 1,684,670,760.50 -745,080.36 217,617,841.20 1,753,760,570.89 5,703,304,092.23加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,048,000,000.00 1,684,670,760.50 -745,080.36 217,617,841.20 1,753,760,570.89 5,703,304,092.23三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 1,696,923.98 291,219,195.64 292,916,119.62填列）
（一）综合收益总额 1,696,923.98 291,219,195.64 292,916,119.62（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,048,000,000.00 1,684,670,760.50 951,843.62 217,617,841.20 2,044,979,766.53 5,996,220,211.85法定代表人：黄辉 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：杨东海 51 / 146
三、公司基本情况
1.公司概况
内蒙古君正能源化工集团股份有限公司于2003年2月16日在内蒙古乌海市成立，注册资本为人民币421,900.8695万元。2011年1月21日，公司经中国证劵监督管理委员会的证监许可[2011]122号文《关于核准内蒙古君正能源化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）12,000万股，于2011年2月22日在上海证券交易所上市。
公司属于化学原料及化学制品制造业，经营范围包括：电力生产；电力供应；热力生产和供应；商业贸易；化工产品。公司的主要产品包括：树脂、烧碱、硅铁、水泥熟料等。公司注册地址：内蒙古自治区乌海市乌达区高载能工业园区，公司统一社会信用代码为9115030074389683XQ。
2.合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共八户，具体包括：
||||||
|-|-|-|-|-|
||||持股比例|表决权比例|
|子公司名称|子公司类型|级次|||
||||（%）|（%）|

内蒙古君正化工有限责任公司 全资子公司 1级 100 100乌海市君正供水有限责任公司 控股子公司 1级 95 95鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 全资子公司 1级 100 100乌海市神华君正实业有限责任公司 控股子公司 1级 55 55锡林浩特市君正能源化工有限责任公司 控股子公司 1级 92 92锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司 全资子公司 1级 100 100 LION LEGEND INTERNATIONAL LIMITED全资子公司 1级 100 100乌海市君正矿业有限责任公司 全资子公司 1级 100 100四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2.持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司智连国际采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
A该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
A出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（7）金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过30%（含30%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（8）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过单项金额重大的 对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，判断依据或金额 并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认标准 该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
单项金额重大的具体标准为：占应收账款余额10%以上的款项。
单项金额重大并 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏单项计提坏账准 账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组备的计提方法 合计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）|

按账龄作为类似信用风险特征划分的依据 应收款项账龄
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|

1年以内（含1年）
其中：1年以内分项，可添加行
6个月以内 0 0
6个月－1年 5 5
1－2年 15 15
2－3年 30 30
3年以上
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的单项计提坏账未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相准备的理由 关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
坏账准备的计
与单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法一致。
提方法
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13.划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售资产核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本报告十（五）5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
15.固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
A与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B该固定资产的成本能够可靠地计量。
①固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②固定资产后续计量及处置
A固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
B固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
C固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
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|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|

房屋及建筑物 直线法 20-40年 5.00 4.75-2.38运输设备 直线法 6年 5.00 15.83专用设备 直线法 10-18年 5.00 9.50-5.28通用设备 直线法 10年 5.00 9.50其他设备 直线法 5年 5.00 19.00 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18.无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、软件等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|

土地使用权 按权证年限摊销
煤炭采矿权 工作量法摊销
石灰石采矿权 可采储量年限摊销
软件 5年
专有技术及专利权 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2)内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
21.长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法平均摊销。
22.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由专业人员使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25.优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
③如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
26.安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27.收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
①采取预收货款方式销售，确认收入时点为货物发出的当天；
②采取赊销方式销售，确认收入时点为取得销售额凭据的当天。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
28.政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
29.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
30.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
□适用√不适用
(2)重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|

应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项
增值税 13%、17%、6%税额后的余额
营业税 按服务收入的5%计缴 5%
城市维护建设税 按应缴增值税、营业税的5%、7%计缴 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 按应缴增值税、营业税的5%计缴 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

内蒙古君正能源化工集团股份有限公司 15%
内蒙古君正化工有限责任公司 15%鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 15%乌海市君正供水有限责任公司 25%乌海市神华君正实业有限责任公司 25%乌海市君正矿业有限责任公司 25%内蒙古呼铁君正储运有限责任公司 25%锡林浩特市君正能源化工有限责任公司 25%锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司 25% 2.税收优惠
(1)增值税
①本公司根据乌海市国家税务局乌海国税流字[2008]38号文件《乌海市国家税务局关于乌海市君正能源化工有限责任公司申请享受资源综合利用增值税优惠政策的批复》，依据财政部、国家税务总局财税[2001]198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和国家发展与改革委员会办公厅下发《国家发展改革委办公厅关于印发2007年资源综合利用发电机组名单的通知》，本公司列入资源综合利用发电机组认定名单，从2008年1月1日起享受增值税按应纳税额减半征收的优惠政策。根据财政部、国家税务总局财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，2009年1月1日起实行增值税50%即征即退政策。根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，从2015年7月1日开始实行增值税50%即征即退政策。
②本公司子公司内蒙古君正化工有限责任公司生产的硅酸盐水泥熟料被内蒙古自治区发改委认定为资源综合利用生产的产品，符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》列示的相关条件，根据国家税务总局财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，从2011年1月1日开始硅酸盐水泥熟料产品实行增值税100%即征即退的政策。根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，从2015年7月1日开始利用废渣生产的水泥熟料产品实行增值税70%即征即退的政策。
(2)所得税
①本公司根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号《深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》文件；国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，经当地主管税务机关每年审核备案，公司于2012年起享受西部大开发国家鼓励类产业所得税率减按15%的税收优惠政策。根据国家税务总局公告2015年第14号《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关所得税问题的公告》，公司于2015年起享受西部大开发国家鼓励类产业所得税率减按15%的税收优惠政策。
②子公司——内蒙古君正化工有限责任公司，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办
公室下发国科火字[2010]248号文件，审批认定为高新技术企业，2013年复审合格，重新颁发高新技术企业证书，证书有效期三年。
根据国家税务总局下发的国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，经当地税务机关每年审核备案，内蒙古君正化工有限责任公司从2012年起享受所得税率减按15%的税收优惠政策。
③子公司——鄂尔多斯市君正能源化工有限公司，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发国科火字[2014]298号文件，审批认定为高新技术企业，颁发高新技术企业证书，证书有效期三年。
根据国家税务总局下发的国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，经当地税务机关审核备案，鄂尔多斯市君正能源化工有限公司从2015年起享受所得税率减按15%的税收优惠政策。
3.其他
（1）房产税
房产税按照房产原值的90%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（2）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

库存现金
银行存款 841,596,188.30 4,037,632,742.40其他货币资金 51,168,371.43 174,676,032.17合计 892,764,559.73 4,212,308,774.57其中：存放在境外的款项总额 40,364,513.13 7,064,036.92其他说明
货币资金期末数比期初数减少3,319,544,214.84元，减少比例为78.81%。主要原因为：本期支付华泰保险股权交易价款；本期归还银行借款。
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

银行承兑汇票保证金 47,252,600.10 121,961,836.28信用证保证金 3,915,771.33 3,300,000.00履约保证金 49,414,195.89被法院冻结的银行存款 298,546.08合计 51,168,371.43 174,974,578.25其他说明：受限制的货币资金为签发应付承兑汇票、信用证质押的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

银行承兑票据 605,697,036.83 791,414,327.10商业承兑票据 41,344,046.57
合计 647,041,083.40 791,414,327.10 (2)期末公司已质押的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|

银行承兑票据 116,158,186.30商业承兑票据
合计 116,158,186.30其他说明：期末已质押的银行承兑汇票为本公司以大面值银行承兑汇票为质押，签发小面值银行承兑汇票。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|

银行承兑票据 1,601,387,448.76
商业承兑票据 1,300,000.00
合计 1,602,687,448.76
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
||||||账面|||||账面|
|||比例||计提比|价值||比例||计提比|价值|
||金额||金额|||金额||金额|||
|||(%)||例(%)|||(%)||例(%)||

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 84,386,317.90 100.00 7,121,821.42 8.44 77,264,496.48 111,930,726.11 100.00 6,288,773.00 5.62 105,641,953.11应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 84,386,317.90 / 7,121,821.42 / 77,264,496.48 111,930,726.11 / 6,288,773.00 / 105,641,953.11
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

1年以内
其中：1年以内分项
6个月以内 64,264,830.43
6个月至1年 11,905,178.34 595,258.93 5%1年以内小计 76,170,008.77 595,258.93
1至2年 1,863,376.35 279,506.45 15%2至3年 30%3年以上
3至4年 50%4至5年 529,383.70 423,506.96 80%5年以上 5,823,549.08 5,823,549.08 100%合计 84,386,317.90 7,121,821.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额833,048.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3)本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|已计提坏账准备|

第一名 12,892,002.99 15.28
第二名 8,006,076.67 9.49
第三名 7,290,749.46 8.64 26,664.38
第四名 5,928,523.53 7.03 296,426.18
第五名 4,521,601.01 5.36
合计 38,638,953.66 45.80 323,090.566、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|

1年以内 116,450,925.38 87.10 42,829,996.83 71.151至2年 2,051,774.89 1.53 2,464,282.55 4.092至3年 8,621,209.55 6.45 13,613,629.49 22.623年以上 6,577,787.39 4.92 1,288,395.51 2.14合计 133,701,697.21 100.00 60,196,304.38 100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末账面余额|账龄|未及时结算原因|

第一名 8,500,000.00 2-3年 购买职工宿舍预付款第二名 6,402,025.00 3年以上 建设用地保证金
合计 14,902,025.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||占预付账款总额|||
|单位名称|金额||时间|未结算原因|
|||的比例（%）|||

第一名 71,025,033.27 53.12 1年以内 项目预付款
第二名 12,214,519.52 9.14 1年以内 项目预付款
第三名 8,500,000.00 6.36 2-3年 购买职工宿舍预付款第四名 6,402,025.00 4.79 3年以上 建设用地保证金
第五名 3,132,926.00 2.34 1年以内 预付设备款
合计 101,274,503.79 75.75
其他说明
预付款项期末数比年初数增加73,505,392.83元，增加比例为122.11%。主要原因为：本期项目预付款增加。
7、应收利息
□适用√不适用
8、应收股利
□适用√不适用
9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
||||||账面|||||账面|
|||比例||计提比|价值||比例||计提比|价值|
||金额||金额|||金额||金额|||
|||(%)||例(%)|||(%)||例(%)||

单项金额重大并
单独计提坏账准 192,836,800.00 8.37 192,836,800.00 190,910,400.00 33.71 190,910,400.00备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,110,019,048.23 91.63 22,478,435.46 1.07 2,087,540,612.77 375,362,182.48 66.29 22,068,071.56 5.88 353,294,110.92备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 2,302,855,848.23 / 22,478,435.46 / 2,280,377,412.77 566,272,582.48 / 22,068,071.56 / 544,204,510.92
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|（按单位）|||||

按融资租赁合同约定回收无风第一名 100,000,000.00
险，本期未计提坏账准备
第二名 92,836,800.00 往来款
合计 192,836,800.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|

1年以内
其中：1年以内分项
6个月以内 2,055,087,725.91
6个月至1年 20,422,335.18 1,015,171.38 5.00%1年以内小计 2,075,510,061.09 1,015,171.38
1至2年 1,210,769.52 181,615.43 15.00%2至3年 13,671,173.95 4,101,352.19 30.00%3年以上
3至4年 68,544.45 34,272.23 50.00%4至5年 12,062,374.96 9,649,899.97 80.00%5年以上 7,496,124.26 7,496,124.26 100.00%合计 2,110,019,048.23 22,478,435.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额410,363.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3)本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4)其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|

保证金 133,873,544.68 126,074,683.69备用金 8,285,273.56 8,009,180.61往来款 103,625,641.77 106,311,478.21产权交易保证金 302,940,000.00 302,940,000.00预付股权收购价款 1,736,856,000.00
预付款转入 7,411,363.37 12,037,654.35应退还土地出让金 9,540,624.00 9,540,624.00其他 323,400.85 1,358,961.62合计 2,302,855,848.23 566,272,582.48 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||期末余额|
|||||比例(%)||

股权收购价款和
第一名 2,039,796,000.00 6个月以内 88.58
产权交易保证金
第二名 保证金 100,000,000.00 1-2年 4.34
第三名 往来款 92,836,800.00 1-2年 4.03
1年以内、3－4
第四名 保证金 12,180,279.42 0.53 9,574,006.98年、4－5年
第五名 预缴煤管费 10,310,000.00 2－3年 0.45 3,093,000.00合计 / 2,255,123,079.42 / 97.93 12,667,006.98 (6)涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
其他说明：
其他应收款期末数比期初数增加1,736,172,901.85元，增加比例为319.03%。主要原因为：本期支付华泰保险股权收购价款。
10、存货
(1)存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|

原材料 115,791,086.13 21,993.62 115,769,092.51 182,682,064.15 492,866.71 182,189,197.44在产品 4,202,870.58 4,202,870.58 4,202,870.58 4,202,870.58库存商品 66,576,009.55 66,576,009.55 51,420,576.38 1,062,655.77 50,357,920.61自制半成品 4,502,034.07 4,502,034.07 14,563,403.68 14,563,403.68合计 191,072,000.33 21,993.62 191,050,006.71 252,868,914.79 1,555,522.48 251,313,392.31 (2)存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额|||本期减少金额||||
|项目|期初余额|||||||期末余额|
||||计提|其他||转回或转销|其他||

原材料 492,866.71 51,189.43 522,062.52 21,993.62库存商品 1,062,655.77 500,286.26 1,562,942.03
合计 1,555,522.48 551,475.69 2 , 0 85,004.55 2 1 ,993.62 (3)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
11、划分为持有待售的资产
□适用√不适用
12、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

企业所得税 4,515,853.06 4,517,209.34增值税留抵税额 144,994,428.97 281,111,970.21租赁费 2,808,892.60其他 520,341.93 815,561.36合计 150,030,623.96 289,253,633.51其他说明
其他流动资产期末数比期初数减少139,223,009.55元，减少比例为48.13%。主要原因为：本期增值税留抵税额减少。
13、可供出售金融资产
√适用□不适用
(1)可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目||减值|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||

可供出售权益工具： 268,719,911.89 2 6 8 , 7 19,911.89 282,015,351.73 2 8 2 , 0 15,351.73按公允价值计量的 72,143,711.89 72,143,711.89 85,439,151.73 85,439,151.73按成本计量的 196,576,200.00 196,576,200.00 196,576,200.00 196,576,200.00合计 268,719,911.89 2 6 8 , 7 19,911.89 282,015,351.73 2 8 2 , 0 15,351.73 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||可供出售权益|可供出售债务||
|可供出售金融资产分类|||合计|
||工具|工具||

权益工具的成本/债务工具
98,689,452.69 9 8 ,689,452.69的摊余成本
公允价值 72,143,711.89 7 2 ,143,711.89累计计入其他综合收益的
-26,545,740.80 - 2 6 ,545,740.80公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||||
||||||||||在被投||
|||本|本|||本|本||||
|被投资|||||||||资单位|本期现金|
|||期|期||期|期|期|期末|||
|单位|||||||||持股比|红利|
||期初|||期末|||||||
|||增|减||初|增|减||||
||||||||||例(%)||
|||加|少|||加|少||||

内蒙古坤
德物流股
58,556,200.00 5 8 ,556,200.00 15.00
份有限公
司
国都证券
有限责任 87,500,000.00 8 7 ,500,000.00 0.8272 7,891,787.16公司
乌海市正
威矿业有
520,000.00 520,000.00 2.00
限责任公
司
乌海银行
股份有限 50,000,000.00 5 0 ,000,000.00 3.99 6,000,000.00公司
合计 196,576,200.00 1 9 6 ,576,200.00 / 13,891,787.16（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用
其他说明
公司购买在纽约证券交易所上市的500彩票网的ADS（美国存托股票）654,599份，成本价22.74美元/份，收盘价格为16.62美元/份，公允价值变动-6.12美元/份，下降26.90%，按公允价值计价损失4,003,157.92美元，折合人民币26,545,740.80元。
14、持有至到期投资
□适用√不适用
15、长期应收款
□适用√不适用
16、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动|||||||||减值|
||期初|||||||计提||期末|准备|
|被投资单位||追加|减少|权益法下确认|其他综合收益||宣告发放现金||其|||
||余额|||||其他权益变动||减值||余额|期末|
|||投资|投资|的投资损益|调整||股利或利润||他|||
|||||||||准备|||余额|

一、合营企业
二、联营企业
华泰保险集
团股份有限 4,590,181,153.61 84,508,101.58 -27,460,572.58 -850,655.98 -49,082,000.00 4,597,296,026.63公司
天弘基金管
552,552,134.50 91,232,392.45 4,688,557.03 1,018,282.03 -208,882,108.34 440,609,257.67理有限公司
内蒙古北方
蒙西发电有 18,925,222.57 -15,989,233.09 2,935,989.48限责任公司
内蒙古中鑫
能源有限公 3,830,415.12 -27,546.33 3,802,868.79司
小计 5,165,488,925.80 1 5 9 ,723,714.61 -22,772,015.55 167,626.05 -257,964,108.34 5 ,0 4 4,644,142.57合计 5,165,488,925.80 1 5 9 ,723,714.61 -22,772,015.55 167,626.05 -257,964,108.34 5 ,0 4 4,644,142.5717、投资性房地产
□适用√不适用
18、固定资产
(1)固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||融资租赁固定||
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|暂估固定资产|弃置费用||合计|
|||||||||资产||

一、账面原值：
1.期初余额 1,157,514,341.45 2,787,000,275.61 66,492,893.04 25,131,660.23 25,007,037.18 4,702,290,616.30 2,117,984.34 1,750,000,000.00 10,515,554,808.152.本期增加金
21,557,001.35 24,283,815.36 94,815.38 618,754.22 537,709.62 981,768,095.30 1,028,860,191.23额
（1）购置 211,230.00 8,991,768.46 94,815.38 618,754.22 40,598.27 9,957,166.33（2）在建工程
108,279,760.94 108,279,760.94转入
（3）企业合并
增加
（4）融资租入
（5）其他转入 21,345,771.35 15,292,046.90 497,111.35 873,488,334.36 910,623,263.963.本期减少金
509,104.93 5,344,379.31 16,279,610.25 750,000,000.00 772,133,094.49额
（1）处置或报
509,104.93 5,344,379.31 5,853,484.24废
（2）其他转出 16,279,610.25 750,000,000.00 766,279,610.254.期末余额 1,179,071,342.80 2,810,774,986.04 61,243,329.11 25,750,414.45 25,544,746.80 5,667,779,101.35 2,117,984.34 1,000,000,000.00 10,772,281,904.89二、累计折旧
1.期初余额 343,303,075.83 1,472,383,377.73 52,816,644.23 18,728,660.36 15,472,947.07 600,859,892.57 633,585.11 65,891,691.32 2,570,089,874.222.本期增加金
31,051,300.61 103,514,576.47 3,105,700.04 929,447.51 1,514,977.55 431,634,703.06 45,256.08 40,144,085.76 611,940,047.08额
（1）计提 31,051,300.61 103,514,576.47 3,105,700.04 929,447.51 1,514,977.55 225,684,612.03 45,256.08 40,144,085.76 405,989,956.05（2）其他转入 205,950,091.03 205,950,091.03
3.本期减少金
184,634.91 5,044,209.39 61,606,437.32 66,835,281.62额
（1）处置或报
184,634.91 5,044,209.39 5,228,844.30废
（2）其他转出 61,606,437.32 61,606,437.324.期末余额 374,354,376.44 1,575,713,319.29 50,878,134.88 19,658,107.87 16,987,924.62 1,032,494,595.63 678,841.19 44,429,339.76 3,115,194,639.68三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
804,716,966.36 1,235,061,666.75 10,365,194.23 6,092,306.58 8,556,822.18 4,635,284,505.72 1,439,143.15 955,570,660.24 7,657,087,265.21值
2.期初账面价
814,211,265.62 1,314,616,897.88 13,676,248.81 6,402,999.87 9,534,090.11 4,101,430,723.73 1,484,399.23 1,684,108,308.68 7,945,464,933.93值
(2)暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

房屋及建筑物 6,328,028.00 1,770,680.60 4,557,347.40
合计 6,328,028.00 1,770,680.60 4,557,347.40
期末暂时闲置的固定资产：遵照国家发改委关于淘汰落后产能政策，君正化工电石三分厂2×17500KVA开放式电石炉停产，对君正化工电石三分厂资产进行清理，尚闲置房屋及建筑物，公司采用重置成本法确定上述资产的公允价值高于账面价值，未计提减值准备。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

机器设备 1,000,000,000.00 44,429,339.76 9 55,570,660.24合计 1,000,000,000.00 44,429,339.76 9 55,570,660.24 (4)通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

房屋及建筑物 977,951,269.40 办理过程中
19、在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目||减值|||减值||
||||账面价值|||账面价值|
||账面余额|||账面余额|||
|||准备|||准备||

鄂尔多斯君正循环
30,008,278.12 30,008,278.12 71,156,953.67 71,156,953.67经济产业链项目
白音乌素煤矿技改
190,698,943.25 190,698,943.25 189,472,686.92 189,472,686.92工程
君正化工新型节能
600TPD石灰回转 31,645,344.54 31,645,344.54窑的研究与应用
其他 46,558,662.66 46,558,662.66 22,020,005.89 22,020,005.89
合计 267,265,884.03 2 6 7 ,2 65,884.03 314,294,991.02 3 1 4 , 2 94,991.02
(2)重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期||工程累计|||其中：|||
||||||||||||本期利息||
|||期初||本期转入固定资|其他|期末|投入占预||利息资本化累|本期利|||
|项目名称|预算数||本期增加金额|||||工程进度|||资本化率|资金来源|
|||余额||产金额|减少|余额|算比例||计金额|息资本|||
||||||||||||(%)||
||||||金额||(%)|||化金额|||

鄂尔多斯
君正循环 募集资金、 10,852,809,000.00 71,156,953.67 22,451,386.78 63,600,062.33 3 0 , 008,278.12 51.7168.00% 95,388,132.14
经济产业 自有资金链项目
白音乌素
煤矿技改 1,000,000,000.00 189,472,686.92 1,226,256.33 190,698,943.25 44.3946.00% 自有资金工程
君正化工
新型节能
600TPD石
45,000,000.00 31,645,344.54 9,640,058.04 41,285,402.58 91.75100.00% 自有资金灰回转窑
的研究与
应用
其他
22,020,005.89 27,979,035.86 3,440,379.09 46,558,662.66 自有资金 / /合计 11,897,809,000.00 314,294,991.02 61,296,737.01 108,325,844.00 2 6 7 , 265,884.03 / / 95,388,132.14
（3）本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
20、工程物资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

材料及设备 15,169,593.46 12,791,484.58
合计 15,169,593.46 12,791,484.5821、固定资产清理
□适用√不适用
22、生产性生物资产
□适用√不适用
23、油气资产
□适用√不适用
24、无形资产
(1)无形资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||石灰石矿采||||||
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术||煤炭采矿权|软件|探矿权|水权|合计|
|||||矿权||||||

一、账面原值
1.期初余额 228,145,743.34 6,260,364.62 64,390,709.59 37,896,925.00 75,991,200.00 7,835,618.10 8,000,000.00 23,000,000.00 451,520,560.652.本期增加
3,512,020.41 92,050.41 3,604,070.82金额
(1)购置 3,512,020.41 92,050.41 3,604,070.82(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 228,145,743.34 6,260,364.62 67,902,730.00 37,896,925.00 75,991,200.00 7,927,668.51 8,000,000.00 23,000,000.00 455,124,631.47二、累计摊销
1.期初余额 26,139,808.58 1,429,418.78 13,373,064.50 12,945,032.04 3,212,890.35 306,666.66 57,406,880.912.本期增加
2,304,680.76 321,074.22 4,116,807.52 902,507.94 630,865.68 460,000.01 8,735,936.13金额
（1）计提 2,304,680.76 321,074.22 4,116,807.52 902,507.94 630,865.68 460,000.01 8,735,936.133.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 28,444,489.34 1,750,493.00 17,489,872.02 13,847,539.98 3,843,756.03 766,666.67 66,142,817.04三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
199,701,254.00 4,509,871.62 50,412,857.98 24,049,385.02 75,991,200.00 4,083,912.48 8,000,000.00 22,233,333.33 388,981,814.43价值
2.期初账面
202,005,934.76 4,830,945.84 51,017,645.09 24,951,892.96 75,991,200.00 4,622,727.75 8,000,000.00 22,693,333.34 394,113,679.74价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.38%
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
其他说明：
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为6,268.56万元，详见本报告十（十四）1。
25、开发支出
□适用√不适用
26、商誉
√适用□不适用
(1)商誉账面原值
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期增加|本期减少||
|被投资单位名称或|||||
||期初余额|||期末余额|
|形成商誉的事项|||||
|||企业合并形成的|处置||

乌海市君正矿业有
11,863,395.07 11,863,395.07限责任公司
合计 11,863,395.07 11,863,395.07说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉为2007年非同一控制下企业合并投资君正矿业形成合并商誉，合并目的是为取得该公司的石灰石采矿权，因此将采矿权作为资产组进行减值测试，减值测试具体方法如下：（1）矿石单位收益=（成品石灰石销售收入-销售成本-销售税金及附加）÷（原矿生产量/成品矿生产入库量）×成品矿销售量；（2）尚可开采储量：根据矿石开采总储量减去矿石累计开采量×开采率（92%）（3）未来尚可带来收益：尚可开采储量×矿石单位收益（4）采矿权摊余价值：截止本期末摊余金额。（5）采矿权减值测试：未来尚可带来收益折现值-采矿权摊余价值。（6）商誉减值测试：采矿权减值测试-商誉（7）当采矿权减值测试小于商誉时按差额计提减值准备。本期经测试商誉未减值。
27、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期增||其他减||
|项目|期初余额||本期摊销金额||期末余额|
|||加金额||少金额||

东山二号井矿权补偿 3,383,338.04 1,450,000.00 1,933,338.04黑龙贵拆迁补偿 34,290,964.05 5,267,549.36 29,023,414.69灰场土地使用费 10,451,772.50 803,982.48 9,647,790.02其他 243,316.52 81,105.48 1 62,211.04合计 48,369,391.11 7,602,637.32 4 0 ,7 66,753.7928、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|可抵扣暂时性|递延所得税|可抵扣暂时性|递延所得税|
||差异|资产|差异|资产|

资产减值准备 28,719,429.09 5,554,406.54 29,807,367.05 5,717,597.22合计 28,719,429.09 5,554,406.54 29,807,367.05 5,717,597.22 (2)未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4)未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
29、其他非流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

未实现售后租回损益 9,333,414.34 13,918,196.94勘探费 28,700,000.00 28,700,000.00合计 38,033,414.34 42,618,196.9430、短期借款
√适用□不适用
(1)短期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

质押借款 220,000,000.00保证借款 205,000,000.00 816,000,000.00合计 205,000,000.00 1,036,000,000.00短期借款分类的说明：
短期借款期末数比期初数减少831,000,000.00元，减少比例为80.21%。主要原因为：本期归还短期借款。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
32、衍生金融负债
□适用√不适用
33、应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|

商业承兑汇票 200,000,000.00银行承兑汇票 124,084,337.89 353,143,930.74合计 124,084,337.89 553,143,930.74本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
应付票据期末数比期初数减少429,059,592.85元，减少比例为77.57%。主要原因为：本期签发承兑汇票减少。
34、应付账款
(1)应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

应付材料款 509,937,319.51 558,276,116.46应付工程款 92,412,414.57 175,839,959.60应付设备款 436,199,666.46 627,436,674.78装卸及运费 18,424,932.21 20,706,952.59合计 1,056,974,332.75 1,382,259,703.43 (2)账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

第一名 51,138,677.00 完工待结算
第二名 41,466,880.00 完工待结算
第三名 40,070,000.00 完工待结算
第四名 19,247,262.15 完工待结算
第五名 15,292,799.14 完工待结算
合计 167,215,618.29 /
35、预收款项
(1)预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

预收货款 117,394,506.96 173,882,839.68合计
117,394,506.96 173,882,839.68 (2)账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
其他说明
预收款项期末数比期初数减少56,488,332.72元，减少比例为32.49%。主要原因为：本期预收客户货款减少。
36、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

一、短期薪酬 25,206,117.65 204,816,317.32 201,478,563.86 28,543,871.11二、离职后福利-设定提存
3,813,195.60 20,272,158.68 12,198,070.62 11,887,283.66计划
三、辞退福利 2,132,220.00 2,132,220.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 29,019,313.25 227,220,696.00 215,808,854.48 40,431,154.77 (2)短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

一、工资、奖金、津贴和
825,388.36 162,547,373.35 162,667,323.35 705,438.36补贴
二、职工福利费 10,247,914.58 10,247,914.58
三、社会保险费 130,560.99 7,305,986.99 4,461,644.30 2,974,903.68其中：医疗保险费 110,565.12 5,816,306.73 3,430,420.73 2,496,451.12
工伤保险费 11,783.31 939,192.39 616,403.72 334,571.98
生育保险费 8,212.56 550,487.87 414,819.85 143,880.58四、住房公积金 418,456.05 7,801,515.20 7,696,712.00 523,259.25五、工会经费和职工教育
23,752,702.24 3,567,224.61 3,039,138.21 24,280,788.64经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 79,010.01 13,346,302.59 13,365,831.42 59,481.18合计 25,206,117.65 204,816,317.32 201,478,563.86 28,543,871.11 (3)设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

1、基本养老保险 3,457,475.19 18,974,132.44 11,385,822.44 11,045,785.192、失业保险费 355,720.41 1,298,026.24 812,248.18 841,498.473、企业年金缴费
合计 3,813,195.60 20,272,158.68 12,198,070.62 11,887,283.66其他说明：
应付职工薪酬期末数比期初数增加11,411,841.52元，增加比例为39.32%。主要原因为：本期社保基数未核定完成，社保费用未全额缴纳。
37、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

增值税 20,509,218.25 16,921,426.80营业税 901,535.65企业所得税 18,431,097.97 30,983,005.63个人所得税 439,316.44 322,461.98城市维护建设税 1,435,645.27 897,607.37印花税 237,192.52 2,811,029.18契税 567,794.56教育费附加 615,276.54 384,688.86地方教育费附加 402,984.37 249,259.24水利建设基金 1,838,580.23 2,118,487.33资源税 221,075.17 2,661,760.65
代扣税金 4,133,108.48 4,093,348.48
矿产资源补偿费 9,980,351.92 11,203,504.67煤炭价格调解基金 15,843,869.46 15,843,869.46合计 74,087,716.62 89,959,779.8638、应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

分期付息到期还本的长期借款利息 2,165,132.20 2,183,782.19短期借款应付利息 165,750.01 1,546,249.46中期票据利息 32,472,512.91 34,954,918.03合计
34,803,395.12 38,684,949.68重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
39、应付股利
□适用√不适用
40、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

押金及保证金 23,137,099.27 15,806,397.66资源价款 57,011,685.00 57,044,387.47代缴社保款 23,590.66 638,690.81应付运费 14,121,609.64 6,721,677.08应缴水费 1,702,618.47 1,669,916.00其他 4,461,790.87 4,041,857.46合计
100,458,393.91 85,922,926.48 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

乌海市国土资源局 14,011,685.00 分期付款
/
合计 14,011,685.00
41、划分为持有待售的负债
□适用√不适用
42、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

1年内到期的长期借款 130,000,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 508,780,292.89
合计 508,780,292.89 130,000,000.00其他说明：
一年内到期的非流动负债期末数比期初数增加378,780,292.89元，增加比例为291.37%。主要原因为：应付民生金融租赁股份有限公司租金调整为一年内到期的非流动负债。
43、其他流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券 721,064,071.06 1,421,765,983.59排污费 3,495,938.90 4,925,493.10水资源费 23,090,292.00 16,863,799.20其他 1,392,689.15 1,136,010.65合计
749,042,991.11 1,444,691,286.54短期应付债券的增减变动：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券||发行|债券|发行|期初|本期|按面值计提||本期|期末|
||面值|||||||溢折价摊销|||
|名称||日期|期限|金额|余额|发行|利息||偿还|余额|

 2015
15蒙
年6一
君正 700,000,000.00 697,200,000.00 720,716,939.87 15,904,918.04 1,178,142.09 737,800,000.00
月2年
CP001
日
2015
15蒙
年11一
君正 700,000,000.00 697,200,000.00 701,049,043.72 18,622,677.61 1,392,349.73 721,064,071.06月26年
CP002
日
合计 / / / 1,394,400,000.00 1,421,765,983.59 3 4 , 5 2 7,595.65 2,570,491.82 737,800,000.00 721,064,071.06其他说明：
2016年6月3日，15蒙君正CP001到期归还。
44、长期借款
√适用□不适用
(1)长期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

抵押借款 750,000,000.00 246,000,000.00合计 750,000,000.00 246,000,000.00长期借款分类的说明：
长期借款期末数比期初数增加504,000,000.00元，增加比例为204.88%。主要原因为：本期借入鄂尔多斯君正项目借款。
45、应付债券
√适用□不适用
(1)应付债券
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

15蒙君正MTN001 745,525,275.01 744,465,878.3315蒙君正MTN002 744,716,546.57 743,661,560.50合计 1,490,241,821.58 1,488,127,438.83 (2)应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值||||
|债券||发行|债券|发行|期初|本期|||本期|期末|
||面值||||||计提利|溢折价摊销|||
|名称||日期|期限|金额|余额|发行|||偿还|余额|
||||||||息||||

15蒙君正
750,000,000.00 2015.06.033年 743,250,000.00 744,465,878.33 1,059,396.68 745,525,275.01 MTN001
15蒙君正
750,000,000.00 2015.10.203年 743,250,000.00 743,661,560.50 1,054,986.07 744,716,546.57 MTN002
/ / /
合计 1,486,500,000.00 1,488,127,438.83 2 , 1 1 4 ,382.75 1 ,4 9 0,241,821.58 (3)划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用√不适用
46、长期应付款
√适用□不适用
(1)按款项性质列示长期应付款：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|

应付融资租赁款 1,538,601,477.42
合计 1,538,601,477.42
其他说明：
长期应付款期末数比期初数减少1,538,601,477.42元，减少比例为100%。主要原因为： 2016年4月28日，双方签订《融资租赁合同之终止协议书》（编号：SX-BL-HZ-2015001-2），提前偿还善信融资租赁有限公司融资租赁款；民生租赁融资租赁款将于1年内到期，调整至一年内到期的非流动负债。
47、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
48、专项应付款
□适用√不适用
49、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|形成原因|

固定资产弃置义务 3,401,482.79 3,512,676.95
合计 3,401,482.79 3,512,676.95 /
50、递延收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

政府补助 22,234,966.81 25,000,000.00 2,124,049.08 45,110,917.73
合计 22,234,966.81 25,000,000.00 2,124,049.08 45,110,917.73 /
涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|其他||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||||期末余额||
|||金额|收入金额|变动||与收益相关|

电石渣、粉煤
灰生产水泥、 1,999,999.77 250,000.02 1 ,7 49,999.75与资产相关熟料项目资金
硅铁炉尾气余
热发电技改研 4,800,000.00 4,800,000.00与资产相关发资金
树脂提氢装置
600,000.00 60,000.00 540,000.00与资产相关
技改项目资金
电石炉自动堵
602,250.00 49,500.00 552,750.00与资产相关
眼机技改资金
2016年半年度报告
次氯酸钠清净
液回收利用装 60,833.49 4,999.98 55,833.51与资产相关置补贴
新型高分子材
料的研究与应 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关用
厂区搬迁补偿
9,171,883.55 25,000,000.00 1,759,549.08 32,412,334.47与资产相关资金
/
合计 22,234,966.81 25,000,000.00 2,124,049.08 4 5 ,1 10,917.73
其他说明：
递延收益期末数比期初数增加22,875,950.92元，增加比例为102.88%。主要原因为：本期增加君正化工厂区搬迁补偿资金。
51、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动增减（+、一）|||||||
|期初余额||发行||公积金|||期末余额|
||||送股||其他|小计||
|||新股||转股||||

股份总数 4,219,008,695.00 4,219,008,695.0052、其他权益工具
□适用√不适用
53、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

资本溢价（股本溢价） 4,386,577,197.16 4 ,3 86,577,197.16其他资本公积 58,258,078.80 167,626.05 58,425,704.85合计 4,444,835,275.96 167,626.05 4 ,4 45,002,902.0154、库存股
□适用√不适用
55、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生金额||||||
||||减：前||税后归属于母公司|||
||期初|||减：|||期末|
|项目|||期计入|||税后归||
||余额|本期所得税前||所得|||余额|
||||其他综|||属于少||
|||发生额||税费||||
||||合收益|||数股东||
|||||用||||
||||当期转|||||

||
|-|
|入损益|

一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进
7,477,608.44 -33,991,367.78 -33,991,367.78 -26,513,759.34损益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
6,988,792.40 -22,772,015.55 -22,772,015.55 -15,783,223.15类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公
-11,202,456.12 -15,343,284.68 -15,343,284.68 -26,545,740.80允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
11,691,272.16 4,123,932.45 4,123,932.45 15,815,204.61额
其他综合收益合计 7,477,608.44 -33,991,367.78 - 3 3 ,991,367.78 - 2 6,513,759.34其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益期末数比期初数减少33,991,367.78元，减少比例为454.58%。主要原因为：本期按权益法核算的联营企业其他综合收益减少，可供出售金融资产其他综合收益减少。
56、专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

安全生产费 9,460,872.95 11,450,551.85 10,813,096.10 10,098,328.70合计 9,460,872.95 11,450,551.85 10,813,096.10 10,098,328.7057、盈余公积
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 270,526,520.43 2 70,526,520.43合计 270,526,520.43 2 70,526,520.4358、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|

调整前上期末未分配利润 3,255,291,771.01 2,550,257,430.48调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 3,255,291,771.01 2,550,257,430.48加：本期归属于母公司所有者的净利润 628,819,300.93 393,713,302.72减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,884,111,071.94 2,943,970,733.2059、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|

主营业务 2,545,108,973.04 1,526,925,108.97 2,310,134,143.58 1,566,608,704.30其他业务 7,153,430.71 6,175,498.06 12,058,904.07 11,797,405.37合计 2,552,262,403.75 1,533,100,607.03 2,322,193,047.65 1,578,406,109.6760、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

营业税 16,630.15 720,379.46城市维护建设税 8,618,044.15 8,086,391.59教育费附加 6,163,905.83 5,775,993.94资源税 2,289,863.26 7,211,918.85合计 17,088,443.39 21,794,683.8461、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

职工工资 1,286,085.95 1,232,763.00
运输费 102,782,337.48 91,594,026.01
业务招待费 142,863.00 99,355.00
办公费 7,673.68 27,212.89差旅费 235,850.02 160,697.00装卸费 16,210,635.11 9,805,086.81其他 772,602.97 1,282,495.44合计 121,438,048.21 104,201,636.15其他说明：
销售费用年初至报告期期末数比上年同期增加17,236,412.06元，增加比例为16.54%。主要原因为：本期产品销售量增加，销售费用增加。
62、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

职工薪酬 55,603,465.46 47,665,556.62差旅费 1,542,039.06 1,708,323.04业务招待费 2,458,098.95 1,792,355.81折旧费 15,945,757.51 10,541,319.57资产摊销 15,453,485.49 13,401,386.35税费 32,434,597.12 28,916,238.36环保支出 12,063,700.09 3,398,154.18车辆使用费 2,063,193.45 2,283,825.22中介机构费 3,743,257.19 3,953,129.98安全生产费 11,332,782.07 13,475,443.21水资源费 7,000,605.69 6,905,982.50煤管费 145,585.30修理费 37,414,701.94 10,042,094.50运输装卸费 1,044,097.85 285,212.67物料消耗 1,464,395.21 3,907,710.43其他 13,844,214.87 4,129,923.59合计 213,408,391.95 152,552,241.33其他说明：
管理费用年初至报告期期末数比上年同期增加60,856,150.62元，增加比例为39.89%。主要原因为：鄂尔多斯君正循环经济产业链项目建成的部分投产，管理费用增加。
63、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

利息支出 170,191,902.20 143,845,198.38利息收入 -21,369,851.69 -7,645,317.06汇兑损益 -243,953.79 -580,452.68手续费 1,341,093.76 918,603.61其他 111,194.16 111,594.16合计 150,030,384.64 136,649,626.41其他说明：
财务费用年初至报告期期末数比上年同期增加13,380,758.23元，增加比例为9.79%。主要原因为：本期有息债务平均余额高于上年同期。
64、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

一、坏账损失 1,243,412.32 -249,991.95二、存货跌价损失 551,475.69 3,450,736.00合计 1,794,888.01 3,200,744.05其他说明：
资产减值损失年初至报告期期末数比上年同期减少1,405,856.04元，减少比例为43.92%。主要原因为：本期计提的坏账准备、存货跌价准备减少。
65、公允价值变动收益
□适用√不适用
66、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

权益法核算的长期股权投资收益 159,723,714.61 83,251,259.52可供出售金融资产等取得的投资收益 13,891,787.16 10,250,000.00合计 173,615,501.77 93,501,259.52其他说明：
投资收益年初至报告期期末数比上年同期增加80,114,242.25元，增加比例为85.68%。主要原
因为：本期按权益法核算联营企业投资收益增加。
67、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||损益的金额|

非流动资产处置利得
1,271,257.73 1,786,256.08 1,271,257.73合计
其中：固定资产处置
1,271,257.73 1,786,256.08 1,271,257.73利得
政府补助 2,677,549.08 414,500.00 2,677,549.08增值税返还 18,160,708.23 25,744,821.11
罚没收入 87,159.10 673,008.95 87,159.10赔款、违约金 596,152.43 123,015.12 596,152.43其他 1,088,606.71 326,039.06 1,088,606.71合计 23,881,433.28 29,067,640.32 5,720,725.05计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|

煤炭企业岗位补助 553,500.00 与收益相关
电石渣、粉煤灰生产水泥、熟料
250,000.02 250,000.02 与资产相关
项目递延收益转回
树脂提氢装置技改项目递延收
60,000.00 60,000.00 与资产相关
益转回
次氯酸钠清净液回收利用装置
4,999.98 4,999.98 与资产相关
项目递延收益转回
收电石炉自动堵眼机技改项目
49,500.00 49,500.00 与资产相关
递延收益转回
安全生产先进企业奖励资金 50,000.00 与资产相关
厂区搬迁补偿资金 1,759,549.08 与资产相关
合计 2,677,549.08 414,500.00 /
68、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||益的金额|

非流动资产处置损失合计 92,802.99 11,456.24 92,802.99其中：固定资产处置损失 92,802.99 11,456.24 92,802.99其他 9,709.24 51,854.46 9,709.24
合计 102,512.23 63,310.70 102,512.23
69、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

当期所得税费用 84,192,054.62 54,320,889.27递延所得税费用 164,546.96 2,259,783.16合计 84,356,601.58 56,580,672.43 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|

利润总额 712,796,063.34按法定/适用税率计算的所得税费用 106,919,409.50子公司适用不同税率的影响 4,706,545.60调整以前期间所得税的影响 1,148,870.66非应税收入的影响 -28,440,710.23不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -142,060.91确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 164,546.96所得税费用 84,356,601.58其他说明：
所得税费用年初至报告期期末数比上年同期增加27,775,929.15元，增加比例为49.09%。主要原因为：本期利润增加所得税费用相应增加。
70、其他综合收益
详见附注十（七）55
71、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

非关联往来款 168,346,804.80 400,000.00政府补助、拨款 953,500.00 5,075,593.19
利息收入 21,376,463.72 7,626,444.90
退回押金、保证金 17,716,528.00 12,713,760.00
罚款、违约金 112,373.23 173,919.19其他 7,855,608.10 12,897,544.90合计 216,361,277.85 38,887,262.18 (2)支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

非关联往来款 85,590,400.00付现费用 356,476,984.43 281,788,527.22保证金押金 15,437,293.95 40,530,495.85其他 5,285,931.50
合计 377,200,209.88 407,909,423.07 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他 897.30合计 897.30 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

保证金 1,059,550.40其他 2,962,000.00
合计 2,962,000.00 1,059,550.40 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

售后回租固定资产 1,724,000,000.00合计 1,724,000,000.00 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

股票增发中介费 503,269.87
商业承兑汇票到期承付 200,000,000.00
售后回租固定资产租金 997,275,803.56
合计 1,197,779,073.43
72、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 628,439,461.76 391,312,922.91加：资产减值准备 1,794,888.01 3,200,744.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 405,989,956.05 340,197,325.39无形资产摊销 8,735,936.13 6,713,786.83长期待摊费用摊销 7,602,637.32 6,717,549.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,178,454.74 -1,774,799.84益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 174,817,895.61 143,264,745.70投资损失（收益以“－”号填列） -173,615,501.77 -93,501,259.52递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 163,190.68 2,259,783.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 60,263,385.60 84,029,770.62经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 244,748,338.84 -140,398,648.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -450,778,392.18 243,018,579.11其他
经营活动产生的现金流量净额 906,983,341.31 985,040,498.952．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 841,596,188.30 4,134,022,118.08减：现金的期初余额 4,037,334,196.32 294,678,030.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,195,738,008.02 3,839,344,087.64
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

一、现金 841,596,188.30 4,037,334,196.32其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 841,596,188.30 4,037,334,196.32可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 841,596,188.30 4,037,334,196.32其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
73、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|

货币资金 51,168,371.43
应收票据 106,985,186.30
合计 158,153,557.73 /
74、外币货币性项目
√适用□不适用
(1)外币货币性项目：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|

货币资金
其中：美元 7,375,178.31 6.6312 48,906,282.40
(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
75、套期
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
√适用□不适用
(1)企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例(%)|||
||||业务|||取得|
|子公司名称|主要经营地|注册地|||||
||||性质|||方式|
|||||直接|间接||

乌海市神华君正实业有 生产
乌海市海南区乌海市海南区 45 10设立限责任公司 企业
锡林浩特市君正能源化 生产
锡林浩特市 锡林浩特市 92 设立工有限责任公司 企业
锡林郭勒盟君正能源化 生产
锡林浩特市 锡林浩特市 100 设立工有限责任公司 企业
LION LEGEND INTERN 英属维尔京群英属维尔京群商业公
100 设立 ATIONAL LIMITED 岛 岛 司
同一控内蒙古君正化工有限责 乌海市乌达区乌海市乌达区生产 制下企 100
任公司 工业园区 工业园区 企业 业合并取得同一控乌海市君正供水有限责 乌海市乌达区乌海市乌达区生产 制下企 95
任公司 工业园区 工业园区 企业 业合并
取得
鄂尔多斯市君正能源化 鄂托克旗蒙西鄂托克旗蒙西生产 同一控
100
工有限公司 工业园区 工业园区 企业 制下企
业合并取得非同一乌海市君正矿业有限责 生产 控制下乌海市海南区乌海市海南区 100
任公司 企业 企业合并取得 (2)重要的非全资子公司
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东持股|本期归属于少数|本期向少数股东宣|期末少数股东|
|子公司名称|||||
||比例|股东的损益|告分派的股利|权益余额|

乌海市神华君正实业
45.00% 0.00 0.00有限责任公司
锡林浩特市君正能源
8.00% -33,152.52 7 ,680,996.34化工有限责任公司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||||||非流动负债||||||非||
|子公司|||||||||||||
||||||||||||流||
|名称|||||||||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债||负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|动|负债合计|
||||||||||||负||
||||||||||||债||

乌海市
神华君
正实业
9,435,626.41 455,101,807.76 464,537,434.17 485,406,456.28 485,406,456.28 293,078,019.69 457,596,029.27 750,674,048.96 750,919,276.17 750,919,276.17有限责
任公
司
锡林浩
特市君
正能源
59,293,361.94 36,719,092.29 96,012,454.23 5 9 ,698,832.59 36,728,028.10 96,426,860.69
化工有
限责任
公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||||||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|

乌海市神华君正实业
87,570.86 -20,623,794.90 -20,623,794.90 7,114.04 9,023,874.37 -5,963,104.65 -5,963,104.65 -323,981.41有限责任公司
锡林浩特市君正能源
-414,406.46 -414,406.46 -386,270.84 -95,207.46 -95,207.46 -86,451.00化工有限责任公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1)重要的合营企业或联营企业
单位:元币种:人民币合营企业或联营 业务
持股比例(%)
对合营企业或联营企业主要经营地注册地
企业名称 性质
直接 间接
投资的会计处理方法天弘基金管理有限 天津市 基金管
天津市 15.6 权益法
公司 河西区 理业务
华泰保险集团股份 北京市 保险投
北京市 15.2951 权益法
有限公司 西城区 资业务
内蒙古北方蒙西发 鄂尔多 煤矸石
鄂尔多斯市 24.5 权益法
电有限责任公司 斯市 发电
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司持有天弘基金15.6%股权，根据天弘基金《公司章程》，公司在天弘基金拥有1个董事席位和1个监事席位，根据相关规定，天弘基金为公司持有的20%以下表决权但具有重大影响的参股公司。
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||期初余额/上期发生额|||
|天弘基金管理有限|华泰保险集团股份|内蒙古北方蒙西发|天弘基金管理有限|华泰保险集团股份|内蒙古北方蒙西发|
|公司|有限公司|电有限责任公司|公司|有限公司|电有限责任公司|

流动资产 2,118,815,471.03 6,807,429,450.19 114,598,645.01 2,516,787,161.66 8,118,152,144.95 55,255,590.56非流动资产 2,657,662,586.16 31,310,680,508.17 1,976,617,753.03 2,212,557,659.22 33,222,094,700.69 2,062,735,724.48资产合计 4,776,478,057.19 38,118,109,958.36 2,091,216,398.04 4,729,344,820.88 41,340,246,845.64 2,117,991,315.04流动负债 1,029,838,624.10 22,088,828,843.42 887,629,238.11 866,991,958.72 25,277,257,431.46 922,141,979.25非流动负债 702,333,716.23 3,136,885,573.65 1,191,603,529.42 754,415,223.69 3,327,433,110.48 1,118,603,529.42负债合计 1,732,172,340.33 25,225,714,417.07 2,079,232,767.53 1,621,407,182.41 28,604,690,541.94 2,040,745,508.67少数股东权益 752,149,546.51 762,957,522.84
归属于母公司股东权益 3,044,305,716.86 12,140,245,994.79 11,983,630.51 3,107,937,638.47 11,972,598,780.86 77,245,806.37按持股比例计算的净资
474,911,691.83 1,856,862,765.15 2,935,989.48 484,838,271.60 1,831,220,956.13 18,925,222.57产份额
调整事项 -34,302,434.16 2,740,433,261.47 67,713,862.90 2,758,960,197.47
--商誉 -34,302,434.16 2,740,433,261.47 67,713,862.90 2,758,960,197.47
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
440,609,257.67 4,597,296,026.62 2,935,989.48 552,552,134.50 4,590,181,153.60 18,925,222.57账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 2,703,417,732.62 5,650,692,323.66 211,765,260.72 2,599,586,102.25 265,637,993.34
净利润 584,823,028.53 603,582,052.61 -65,262,175.86 616,998,421.54 -52,030,034.85终止经营的净利润
其他综合收益 30,054,852.33 -208,757,098.76 11,747,618.84
综合收益总额 614,877,880.86 394,824,953.85 -65,262,175.86 628,746,040.38 -52,030,034.85本年度收到的来自联营
208,882,108.34 49,082,000.00
企业的股利
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

联营企业：
投资账面价值合计 3,802,868.79 3,830,415.12下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -125,240.59 -1,150,616.87--其他综合收益
--综合收益总额 -125,240.59 -1,150,616.874、重要的共同经营
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额45.80%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除本报告十（十四）1所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在本报告
十（十四）1披露。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务及经营管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|项目|||||||
||账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|5年以上|

货币资金 892,764,559.73 892,764,559.73 892,764,559.73
应收票据 647,041,083.40 647,041,083.40 647,041,083.40
应收账款 77,264,496.48 84,386,317.90 76,170,008.77 1,863,376.35 529,383.70 5,823,549.08其他应收
2,280,377,412.77 2,302,855,848.23 2,075,510,061.09 194,047,569.52 25,802,093.36 7,496,124.26款
小计 3,897,447,552.38 3,927,047,809.26 3,691,485,712.99 195,910,945.87 26,331,477.06 13,319,673.34短期借款 205,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00
应付票据 124,084,337.89 124,084,337.89 124,084,337.89
应付账款 1,056,974,332.75 1,056,974,332.75 604,221,474.49 284,546,253.20 154,658,134.62 13548470.44应付利息 34,803,395.12 34,803,395.12 34,803,395.12
其他应付
100,458,393.91 100,458,393.91 65,983,432.18 13,962,928.39 5,845,742.55 14666290.79款
一年内到
期的非流 508,780,292.89 508,780,292.89 508,780,292.89
动负债
其他流动
749,042,991.11 749,042,991.11 749,042,991.11
负债
长期借款 750,000,000.00 750,000,000.00 750,000,000.00应付债券 1,490,241,821.58 1,490,241,821.58 745,525,275.01 744,716,546.57
长期应付
0.00 0.00
款
小计 5,019,385,565.25 5,019,385,565.25 2,291,915,923.68 1,044,034,456.60 905,220,423.74 778,214,761.23续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|项目|||||||
||账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|5年以上|

货币资金 4,212,308,774.57 4,212,308,774.57 4,212,308,774.57
应收票据 791,414,327.10 791,414,327.10 791,414,327.10
应收账款 105,641,953.11 111,930,726.11 104,755,761.62 732,798.39 1,172,873.30 5,269,292.80
其他应收
544,204,510.92 566,272,582.48 529,436,456.64 1,311,993.22 28,048,558.36 7,475,574.26
款
小计 5,653,569,565.70 5,681,926,410.26 5,637,915,319.93 2,044,791.61 29,221,431.66 12,744,867.06短期借款 1,036,000,000.00 1,036,000,000.00 1,036,000,000.00
应付票据 553,143,930.74 553,143,930.74 553,143,930.74
应付账款 1,382,259,703.43 1,382,259,703.43 878,633,355.86 308,753,557.48 194,872,790.09
应付利息 38,684,949.68 38,684,949.68 38,684,949.68
其他应付
85,922,926.48 85,922,926.48 53,064,592.18 12,917,409.21 19,940,925.09
款
一年内到
期的非流 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
动负债
其他流动
1,444,691,286.54 1,444,691,286.54 1,444,691,286.54
负债
长期借款 246,000,000.00 246,000,000.00 246,000,000.00应付债券 1,488,127,438.83 1,488,127,438.83 1,488,127,438.83
长期应付
1,538,601,477.42 1,538,601,477.42 1,538,601,477.42
款
小计 7,943,431,713.12 7,943,431,713.12 4,134,218,115.00 321,670,966.69 3,241,542,631.43 246,000,000.00（三）市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营活动在中国境内，商品交易主要以人民币结算。公司产品有少量出口，本期出口产品营业收入美元折算人民币为100,803,196.73元，占全部产品营业收入的3.95%，出口产品自签订合同到人民币结汇到账，平均交易周期为30天，由于交易结算时间较短，汇率变化对汇兑损益影响较小；此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止2016年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||
|-|-|-|
||期末余额||
|项目|||
||美元项目|合计|

外币金融资产：
货币资金 48,906,282.40 48,906,282.40权益工具投资 72,143,711.89 72,143,711.89小计 121,049,994.29 121,049,994.29续：
||||
|-|-|-|
||期初余额||
|项目|||
||美元项目|合计|

外币金融资产：
货币资金 7,249,771.15 7,249,771.15权益工具投资 85,439,151.73 85,439,151.73小计 92,688,922.88 92,688,922.882、利率风险：
公司的利率风险主要产生于银行长期借款、长期应付款，长期借款为浮动利率借款，长期应付款固定资产融资租赁售后租回有浮动利率融资。浮动利率的金融负债使本公司面临利率风险，不能偿还到期金融负债的风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加带息债务的成本，对本公司的经营业绩产生的不利影响。本期公司依据资金市场状况对金融负债做出调整，采取长期借款、短期借款、发行短期融资券、中期票据、固定资产融资租赁售后租回融资等多种融资工具，使金融负债结构趋于合理，这些措施有力的规避了利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2016年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为508,780,292.89元，详见本报告十（七）46。
浮动利率的金融负债：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目名称|||||
||账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|

一年内到期的长期应付款 508,780,292.89 508,780,292.89 751,597,811.20 751,597,811.20十一、公允价值的披露
√适用□不适用
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公|第二层次公|第三层次公||
|||||合计|
||允价值计量|允价值计量|允价值计量||

一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 72,143,711.89 7 2 , 1 4 3,711.89（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 72,143,711.89 7 2 , 1 4 3,711.89（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 72,143,711.89 7 2 , 1 4 3,711.89（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产期末公允价值是基于纽约证券交易所2016年6月30收盘价进行计量。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
固定利率的金融负债：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目名称|||||
||账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|

固定利率的长期应付款 0.00 0.00 787,003,666.22 787,003,666.22十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本|母公司对本企|
|||业务||||
|母公司名称|注册地||注册资本|企业的持股|业的表决权比|
|||性质||||
|||||比例(%)|例(%)|

内蒙古君正能源化工集乌海市乌达工生产
421,900.8695
团股份有限公司 业园区 企业
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十（九）1
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用√不适用
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
(3)关联租赁情况
□适用√不适用
(4)关联担保情况
√适用□不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||履行完毕|

内蒙古君正化工有限责任公司 100,000,000.00 2015.10.21 2016.10.21 否
内蒙古君正化工有限责任公司 100,000,000.00 2016.6.29 2017.6.28 否
鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 750,000,000.00 2016.3.4 2025.7.4 否
子公司作为担保方
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||经履行完毕|

内蒙古君正化工有限责任公司 5,000,000.00 2015.7.16 2016.7.15 否
(5)关联方资金拆借
□适用√不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7)关键管理人员报酬
□适用√不适用
5、关联方应收应付款项
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
①鄂尔多斯君正于2015年4月3日与善信融资租赁有限公司（出租人）签订了《融资租赁合
同》，开展以售后回租形式的融资租赁业务，该融资租赁业务的融资金额为750,000,000.00元，
租赁开始日为2015年4月3日，租赁期3年，租赁利率为年利率6.6%，按合同约定租金分年支付，租赁期满后承租人以名义价格1元购回租赁物。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为900,700,000.00元，未确认融资费用为
151,025,641.02元，2015年按实际利率法摊销未确认融资费用37,329,307.24元。2016年4月28日双方签订了《融资租赁合同之终止协议书》（编号：SX-BL-HZ-2015001-2），提前偿还融资租赁款。本期重新确认并摊销未确认融资费用30,843,769.68元，付清融资租赁款803,762,500.00元。
②鄂尔多斯君正于2015年5月26日与民生金融租赁股份有限公司（出租人）签订了《融资租赁合同》，开展以售后回租形式的融资租赁业务，该融资租赁业务的融资金额1,000,000,000.00元，租赁开始日为2015年6月15日，租赁期限24个月，租赁合同利率为年利率5.5%（参照同期中国人民银行公布的1-5年期贷款基准利率），按合同约定租金划分为8期等额支付，租赁期满后租赁设备自动归承租人所有。
该融资租赁业务起始应付最低租赁付款额为1,056,646,426.22元，未确认融资费用为
71,492,671.98元，2015年按实际利率法摊销未确认融资费用31,513,651.06元,本期按实际利率法摊销未确认融资费用21,041,425.73元,2015年按合同约定支付租赁费265,069,594.10元，本期按合同约定支付租赁费263,858,944.04元,期末应付融资租赁款余额527,717,888.08元，未确认融资费用18,937,595.19元，合同约定租赁到期日为2017年6月15日，根据会计准则本期调整到“一年内到期的非流动负债”。
（2）抵押资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||净值||
|||抵押物|||借款金额|||
|抵押物所有权人|抵押物||抵押期限|借款人||||
|||类别|||（万元）|||
||||||||（万元）|

内蒙古君正能源化工 机器 固定
29,094.87集团股份有限公司 设备 资产
内蒙古君正化工有限 机器 固定
58,909.36责任公司 设备 资产
鄂尔多斯市
内蒙古君正化工有限 房屋建 固定 2016.3.4—
君正能源化 75,000 13,987.71责任公司 筑物 资产 2025.7.4
工有限公司
内蒙古君正化工有限 土地使 无形
4,580.12责任公司 用权 资产
鄂尔多斯市君正能源 土地使 无形
1,688.44化工有限公司 用权 资产
（3）担保资产情况
关联方担保情况见本报告十（十二）4项说明。
2、或有事项
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司控股股东杜江涛股权质押情况：截至2016年8月24日，杜江涛持有本公司股份总数269,568万股，其中已质押股份为223,389.6万股，占杜江涛持有本公司股份总数的82.87%，占本公司总股本的26.47%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
√适用□不适用
(1)报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为化工分部、热电分部和其他分部。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为化工分部：生产、销售树脂及碱系列产品和硅铁，热电分部：火力发售电，其他分部：生产、销售煤、石灰石及提
供运输服务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2)报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|化工分部|热电分部|其他|分部间抵销|合计|

营业总收入 2,750,935,160.55 379,437,499.22 42,047,415.64 620,157,671.66 2,552,262,403.75营业总成本 2,304,721,492.35 284,868,116.63 74,265,302.02 626,994,147.77 2,036,860,763.23利润总额 467,972,917.96 269,363,639.95 -31,376,970.68 -6,836,476.11 712,796,063.34所得税费用 67,068,392.97 17,286,852.33 1,356.28 84,356,601.58净利润 400,904,524.99 252,076,787.62 -31,378,326.96 -6,836,476.11 628,439,461.76资产总额 12,465,463,587.96 13,783,675,606.38 1,168,358,724.12 9,307,181,456.87 18,110,316,461.59负债总额 3,554,747,472.31 2,460,462,635.12 735,077,397.85 1,450,364,967.00 5,299,922,538.287、其他
（1）2007年4月15日，本公司与内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院（以下简称“九堪院”）签订了《出资人协议》，合资设立了锡林浩特市君正，其中，本公司以现金出资9,200万元，占公司注册资本的92%；九勘院以内蒙古东乌珠穆沁旗乌尼特煤田二分场矿区煤炭资源的探矿权出资，依据内蒙古科伟资产评估有限责任公司于2007年4月15日出具的经各出资人确认的内科伟矿评字[2007]020号《资产评估报告》，九勘院出资的探矿权评估值为801.33万元，其以探矿权作价出资800万元，占公司注册资本的8%。公司在首次公开发行股票时，公司股东杜江涛及乌海市君正科技产业有限责任公司作出了《关于锡林浩特市君正能源化工有限责任公司取得采矿权风险的承诺》，承诺内容为：如因内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院违约及国家、地方政策变更导致探矿权无法办理转移手续，本公司已投入的煤矿资源储量勘察费用的损失及其他与上述事项相关的一切损失由本人及本公司承担。
（2）锡林浩特市君正成立后，由具有勘查资质的九勘院对乌尼特煤田二分场矿区进行煤炭储量勘查，锡林浩特市君正于2007年至2009年期间就上述煤炭储量勘察事宜累计投入2,870万元储量勘查费用。上述矿区目前已经完成详查工作，初步探明乌尼特煤田二分场矿区煤炭储量18亿吨，煤种为低硫、特低磷、中灰的高热值褐煤，并取得内蒙古自治区国土资源厅出具的《关于<内蒙古自治区东乌珠穆沁旗乌尼特煤田二分场矿区煤炭资源储量核实报告>矿产资源储量评审备案证明》（内国土资储备字[2008]83号）。对于锡林浩特市君正已支付的上述2,870万元勘查费用，杜江涛及君正科技承诺：君正集团如认为已支付的2,870万元储量勘查费用无法为其带来预期的经济利益，可随时要求杜江涛及君正科技承担上述勘查费用及与该事项相关的一切损失。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||||||
||||||账面|||||账面|
|||比例||计提比|价值||比例||计提比|价值|
||金额||金额|||金额||金额|||
|||(%)||例(%)|||(%)||例(%)||

单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
1,314,964.16 100.00 1 , 3 1 4 ,964.16
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 1,314,964.16 / / 1,314,964.16 / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

1年以内
其中：1年以内分项
6个月以内 1,314,964.16
6个月至1年 5.00%1年以内小计 1,314,964.16
1至2年 15.00%2至3年 30.00%3年以上
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%5年以上 100.00%合计 1,314,964.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3)本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限（账龄）||
|||||额的比例(%)|

第一名（仅此一名） 客户 1,314,637.71 6个月以内 99.98合计 1,314,637.71 99.98
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
||||||账面|||||账面|
|||||计提|||||计提||
|||比例|||价值||比例|||价值|
||金额||金额|比例||金额||金额|比例||
|||(%)|||||(%)||||
|||||(%)|||||(%)||

单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,471,370,580.96 100.00 1,384,676.77 0.09 1,469,985,904.19 1,804,544,254.94 100.00 485,476.26 0.03 1,804,058,778.68坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,471,370,580.96 / 1,384,676.77 / 1,469,985,904.19 1,804,544,254.94 / 485,476.26 / 1,804,058,778.68期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|

1年以内
其中：1年以内分项
6个月以内 1,452,820,733.61
6个月至1年 17,946,295.93 897,314.80 5.00%1年以内小计 1,470,767,029.54 897,314.80
1至2年 114,417.25 17,162.59 15.00%2至3年 58.95 17.69 30.00%3年以上
3至4年 50.00%4至5年 94,467.64 75,574.11 80.00%5年以上 394,607.58 394,607.58 100.00%合计 1,471,370,580.96 1,384,676.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额899,200.51元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3)本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4)其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|

备用金 2,516,096.11 910,293.46内部关联往来款 521,372,515.78 1,647,066,555.81产权交易保证金 137,955,050.00 137,955,050.00预付款 472,663.95 472,663.95
预付股权收购价款 790,947,050.00
保证金 17,783,804.27 17,783,804.27
其他 323,400.85 355,887.45合计 1,471,370,580.96 1,804,544,254.94 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期末余额|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
|||||数的比例(%)||

股权收购价款及
第一名 928,902,100.00 6个月以内 63.13
产权交易保证金
第二名 内部往来款 483,544,260.60 6个月以内 32.86
第三名 内部往来款 32,495,500.00 6个月以内 2.21
第四名 保证金 8,000,000.006个月至1年 0.54 400,000.00第五名 保证金 7,000,000.006个月至1年 0.48 350,000.00合计 / 1,459,941,860.60 / 99.22 750,000.00 (6)涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目||减值|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||

对子公司投资 7,654,462,724.67 7,654,462,724.67 4,934,462,724.67 4,934,462,724.67对联营、合营
3,129,706,863.08 3,129,706,863.08 3,244,844,325.57 3,244,844,325.57企业投资
合计 10,784,169,587.75 10,784,169,587.75 8,179,307,050.24 8,179,307,050.24 (1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计|减值准|
||||本期||||
|被投资单位|期初余额|本期增加||期末余额|提减值|备期末|
||||减少||||
||||||准备|余额|

乌海市君正供水
9,500,000.00 9,500,000.00
有限责任公司
智连国际 183,111,000.00 183,111,000.00
锡林浩特市君正
能源化工有限责 92,000,000.00 92,000,000.00
任公司
鄂尔多斯市君正
能源化工有限公 1,499,984,591.61 2,720,000,000.00 4,219,984,591.61
司
锡林郭勒盟君
正能源化工有限 100,000,000.00 100,000,000.00
责任公司
乌海市君正矿业
50,000,000.00 50,000,000.00
有限责任公司
乌海市神华君正
实业有限责任公 24,008,080.22 24,008,080.22
司
内蒙古君正化工
2,975,859,052.84 2,975,859,052.84
有限责任公司
合计 4,934,462,724.67 2,720,000,000.00 7 ,6 5 4,462,724.67
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|投资|期初|||||||||期末|减值准备|
|单位|余额|追加|减少|权益法下确认的|其他综合收益|其他权益|宣告发放现金股利|计提减|其|余额|期末余额|
|||投资|投资|投资损益|调整|变动|或利润|值准备|他|||

一、合营企业
二、联营企业
华泰保险集团
2,688,461,775.95 50,354,233.35 -16,362,408.50 -506,864.18 36,652,000.00 2,685,294,736.62股份有限公司
天弘基金管理
552,552,134.50 91,232,392.45 4,688,557.03 1,018,282.03 208,882,108.34 440,609,257.67有限公司
内蒙古中鑫能
3,830,415.12 -27,546.33 3,802,868.79源有限公司
小计 3,244,844,325.57 141,559,079.47 -11,673,851.47 511,417.85 245,534,108.34 3 ,1 2 9,706,863.08合计 3,244,844,325.57 141,559,079.47 -11,673,851.47 511,417.85 245,534,108.34 3 ,1 2 9,706,863.08
4、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|

主营业务 379,294,166.92 156,359,313.43 355,268,322.13 179,696,094.88其他业务 143,332.30 143,332.25 28,647,347.56 28,621,648.91合计 379,437,499.22 156,502,645.68 383,915,669.69 208,317,743.795、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

成本法核算的长期股权投资收益 5 2,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 141,559,079.47 95,998,618.05处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,891,787.16 10,250,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 155,450,866.63 158,248,618.05十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|

非流动资产处置损益 1,178,454.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,677,549.08
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,762,209.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -716,594.56
少数股东权益影响额 -119,019.93
合计 4,782,598.33
2、净资产收益率及每股收益
单位：元币种：人民币
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|||每股收益||
||加权平均净资产|||
|报告期利润||||
||收益率（%）|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|

归属于公司普通股股东的净利润 5.02 0.1490 0.1490扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.98 0.1479 0.1479股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
第十一节备查文件目录
（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务备查文件
目录
报表。
（三）报告期内，在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：黄辉
董事会批准报送日期：2016年8月25日修订信息
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|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|