光正集团股份有限公司董事会
关于母公司内部控制的自我评估报告
一、公司基本情况
光正集团股份有限公司（以下简称“光正钢构”、“本公司”或“公司”）于 2008年 6月 30日成立的中外合资股份有限公司。2013年 8月 27日，公司
名称变更为“光正集团股份有限公司”，公司英文名称变更为“Guangzheng
GroupCo.,Ltd.”。2013年12月10日，公司取得由新疆维吾尔自治区乌鲁木
齐市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号650100410000073，公司注册资本为50,333.28万元。
公司经济性质：股份有限公司（中外合资、上市）。经营范围：钢结构网
架工程承包壹级（以资质为准）、轻钢结构专项设计甲级（以资质为准）、金属
材料、活动板房和建筑材料的生产和销售（设计配额许可证管理、专项规定管
理的商品应按国家有关规定办理）。
主要产品和提供的劳务：公司的主要产品涵盖了轻型钢结构、重型钢结构、空间钢结构和轻钢集成房屋产品，主要包括各种工业厂房设施、商业高层建筑、
体育场馆以及其他各类民用建筑钢结构。
生产经营的概况：公司具有独立、完整的生产经营业务，始终围绕着钢结
构设计、生产和安装的主营业务，组建了自有的采购系统、生产体系、安装和
服务队伍、研发系统及营销系统，参加各项业务的市场化招投标活动，并独立
与各客户签订各类协议，为客户提供各种钢结构制造和安装服务。
二、公司内部控制有效性说明
任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制
度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于公司的内部控制
体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在缺陷一经辨认，公司即进行修改
相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。
三、公司内部控制制度与控制程序
本公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部颁布
的《企业内部控制规范-基本规范》等相关法规的要求设计与建立本公司的内部
控制制度与控制体系。
(一)内部控制目标
本公司设计与建立内部控制体系的目标是实现公司的战略目标；提高经营
效率和效益；保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整；保护公司财产的
安全和完整；切实遵循国家颁布的法律法规；及时向社会公众发布按国家规定
应予公布的信息。
(二)内部控制原则
本公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性
原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。
(三)公司内部控制制度与控制程序
1、内部环境
内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公
司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、
人力资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。
公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东会、董事会与
监事会，分别履行决策、管理与监督职能。按各自的《议事规则》开展工作。
公司按照公司实际情况建立了相应的内部控制机构：审计部等。
公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置的主要职能部门有：审计
部、证券投资部、人力资源部、行政事物部、预结算部、工程部、项目监管部、
系统部、财务部、采购部、品质技术部、设计院、国际贸易部、营销管理部、
投标办、仓储部、设备安全部。具体如下图：
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|股东会||
||股东会|

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|董事长||
||董事长|

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|总经理||
||总经理|

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|审计部|

副总经理 总经济师 总工程师 总经理助理
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|营销管理中心||
||营销管理中心|

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|项目管理中心||
||项目管理中心|

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|技术管理中心||
||术管理中心|

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|制造管理中心||
||制造管理中心|

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|财务管理中心|

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|二厂|三厂|系统部|设备安全部|

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|投标办|

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|工程一部|

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|工程二部|项目监管部|

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|人力资源部|行政事务部|

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|预结算部|品质技术部|

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|采购部|设计院|

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|工艺室|财务部|

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|光重有公|正工限司|

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|上分司|海公|

公司已制定了各业务、管理部门的内部管理制度及程序性文件。
公司制定了为社会提供优质产品、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。
公司要求每位员工，包括高级管理人员应当加强职业修养和业务学习，遵守以诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益。
公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。
公司建立了各类各级员工的业绩考核制度并严格执行，促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。
公司已建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责；按内部审计制度规定开展内部审计工作，具体负责对生产经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，包括进行检查和审核，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。内部审计部门负责公司高级管理人员的离任审计工作，出具报告，上报公司董事会。
2、风险评估
公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
公司在风险评估时所关注公司内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。
公司在风险评估时所关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。
3、内部控制基本制度
（1）决策管理制度
A、对企业战略、重大投资的决策
股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划，董事会按照股东大会和《公司章程》的授权行事，决定公司的经营计划和投资方案。
总经理对董事会负责，组织实施公司年度经营计划和投资方案。
公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。公司对外投资的审批严格按照《公司法》等相关法律、法规和公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》规定的权限履行审批程序。董事会有权决定占公司最近一期经审计的净资产总额30%以下的对外投资（含收购兼并）。超过最近一期经审计的净资产总额30%以上的，由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。
公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。公司证券投资部是公司对外投资的主要管理部门，证券投资部会同公司其他部门进行前期调研和后期效益评价。公司证券投资部或公司指定的项目单位负责投资项目的各项筹备工作，包括对投资项目进行初步审核，组织聘请中介机构、专家，对拟投资项目进行分析论证，编制完投资可行性研究报告后，提交公司总经理办公会议讨论，总经理办公会议应对投资项目提出明确的投资意见，并按照投资额是否超过最近一期经审计的净资产30%的权限分别报送公司董事会或股东大会批准。
B、资产购置的决策
根据公司章程，股东大会审议公司在一年内购买（含技术引进项目、固定资产投资）、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项。董事会在股东大会授权范围内，决定公司资产购置，董事会有权决定占公司最近一期经审计的净资产的30%以下的收购、出售资产。超过最近一期经审计的总资产的30%以上的，由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。董事长有权批准不超过公司最近一期经审计的净资产的10%的资产收购、出售。
C、重大融资决策
经股东大会授权董事会制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；在股东大会授权范围内，决定公司资产抵押、对外担保、委托理财等事项。经董事会授权，由总经理根据生产经营的需要决定实施公司资金、资产运用，签订重大合同等。
D、对外投资的决策
公司证券部或公司指定的项目单位负责投资项目的各项筹备工作，包括对拟投资项目进行初步审核，组织聘请中介机构、专家，对拟投资项目进行分析论证；负责投资项目完成后的验收及文档资料的汇总、
投资项目应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。
投资项目可行性研究报告编制完成后，提交公司总经理办公会议讨论。总经理办公会议参加人员应从公司发展战略的角度慎重决策，并在决议上签字，承担相应的行政或决策责任。
总经理办公会议应对投资项目提出明确的投资意见，交公司董事会下设战略委员会。战略委员会邀请有关专家对投资项目进行评估并出具专家意见，最后经董事会审议形成决议。董事会在讨论和表决的过程中，应对投资项目进行认真检查，确保投资项目的正确性，并在有关决议上签字，承担相应的决策责任。
以下的对外投资项目，由董事长审批：
a、决定不超过公司最近一期经审计净资产5％的对外投资（含收购兼并）；
b、决定公司在一年内购买（含技术引进项目、固定资产投资）、出售重大资产不超过公司最近一期经审计净资产5％的事项；
c、决定不超过公司最近一期经审计净资产5％的资产减值准备；
d、以单项或累计不超过公司最近一期经审计总资产10％的财产设定抵押权或质押权；
e、最近一期经审计净资产的1％（含）以下的委托理财或金融性投资。
公司对外投资涉及如下情形的，由董事会审议批准：
a、决定不超过公司最近一期经审计净资产30％的对外投资（含收购兼并）；
b、决定公司在一年内购买（含技术引进项目、固定资产投资）、出售重大资产不超过公司最近一期经审计净资产30％的事项；
c、决定不超过公司最近一期经审计净资产15％的资产减值准备；
d、决定本章程4.12条规定之外的担保事项；
e、以单项或累计不超过公司最近一期经审计总资产30％的财产设定抵押权或质押权；
f、决定公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一
期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易；
g、最近一期经审计净资产的5％（含）以下的委托理财或金融性投资；
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
董事会审批权限内的投资项目应听取独立董事的意见，独立董事应对投资项目发表独立董事意见。
超出董事会批准权限的对外投资由董事会审议批准后，报公司股东大会审议批准。
（2）预算管理制度
公司已制定财务预算管理暂行办法，明确财务预算的编制、审批、执行、控制、调整与考核及监督等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。
公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。
公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。
公司成立预算管理委员会，由财务总监及公司有关部门主要负责人组成，预算管理委员会的常设机构设立在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。
公司实行预算管理的业务范围包括损益预算、资本性收支预算、现金流量预算、成本费用预算。损益预算包括销售收入预算、成本支出预算等，资本性收支预算包括资本性收入预算和资本性支出预算，现金流预算包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算，成本费用预算包括生产成本、工程承包、设计成本、贸易成本及各部门费用的预算。
公司预算编制主要依据国家有关政策法规和公司有关规章制度、公司经营发展战略目标、公司年度经营计划、公司确定的年度预算编制原则和要求、以前年度公司预算执行情况和前一年度实际完成的各项指标和实际发生的成本、费用支出比。
公司预算的编制程序，公司董事会确定公司预算年度的经营目标，财务部根据公司预算年度的经营目标，于每年 11月初制定印发公司预算编制纲要，确
定公司下一年度预算编制的原则和要求，公司各预算责任部分按照统一格式，编制本部门归口管理业务的下一年度预算建议，各预算责任部门应将年度预算分解为季度计划或月度计划，于每年11月20日前送财务部，财务部对各项预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，提出初步调整的建议，在此基础上提出公司下一年度预算草案，于12月1日前报公司预算管理委员会审查。
公司预算的审批程序，公司预算管理委员会应于 12月 10日前召开预算管理委员会会议，审查公司下一年度预算草案。对未能通过预算管理委员会审查的项目，有关预算责任部门应进行调整；经公司预算管理委员会审查后的预算草案，应于12月15日前报董事会，董事会原则上在12月20日前审批预算；公司预算草案经董事会审批后，由财务部下达公司各预算责任部门执行。
公司预算编制完成并经批准后，各业务部门严格执行，并将预算指标分解成各业务部门及相关岗位的业务指标，并与其经济责任完成情况考核相结合。
公司正式批准执行的预算，在预算期内一般不予调整，在预算执行过程中，由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差，可以调整预算。
公司预算考核采取每月分析，年度考核方式，由财务部门会同人力资源部门进行。
（3）货币资产管理制度
公司建立了资金管理制度，财务部设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。
截止2013年12月31日，公司已建立资金授权、支付、审核批准的相关制度。
公司有关部门或个人用款时，提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请，审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对款项用途不清、无必备附件或凭证等不符合规定的，审批人不予核准。
经营业务的现金收入及时解缴银行，日常业务所需现金支出由库存现金支付，不存在现金坐支情况。库存现金余额限额为贰仟元整，超过部分应存入银行。
出纳根据每天收支业务和记账凭证顺序编号，逐笔登记现金日记账，保证日清月结，账款相符。
公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员保管与使用，并
对使用情况进行完整且无遗漏的登记。
公司开立银行帐户，需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务会计部门统一管理，不存在非财务会计部门管理外的其他银行帐户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后有相关人员进行。
公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均有财务会计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均有财务会计部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据转让时，视同货币资金支付并实施相应的核准程序。
（4）采购及付款
本公司设置采购部门专职从事采购业务。截止2013年12月31日已制订的管理制度有：采购管理制度、物料出入库管理制度、合同管理办法、供应商评价办法等，主要相关控制程序如下：
本公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
采购部门依据系统部门下达的《材料需求计划单》,查看仓存系统里材料是否有足够库存，若库存不够，经采购部门经理批准进行采购。
每年由采购部定期组织一次对所有供应商的评定，作为确定合格供应的依据。公司组织的供应商评定委员会对供应商实施评价，所评价的内容包括所供货的质量和数量、提供后续服务和信用优惠、支付条件等。依据评价结果确定供应商合格名录，采购材料在供应商合格名录中选择，确定供应商后签定采购合同。
对于生产急需或市场稀缺的材料又需要在新供应商处进行购买的，视实际需要由采购部门主管副总审批，对于一次性采购或零星采购，可以不签订合同。
材料到库后由品质安全部门根据《国家检验标准》和《材质证明书》检验质量，由仓储部门人员根据采购部门的收料通知单（报验单）验收数量后办理入库手续。对质量不符合要求的应进行退换货。对于工程急需的材料，由工程部门通知采购人员要求供应商直接送往工地，材料检验工作由工程部项目负责人代为检验。
主要原材料与大宗劳务的采购付款条件的确定由采购部门与财会部门共同商定。如须预付采购款项的，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准
主要原材料采用现款现货方式，辅材采购采用50天结算，到付款时由采购人员编制资金审批单，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。
（5）存货
公司设立采购部管理公司原材料、辅料、低值易耗品、产成品等。截止 2013年12月31日，公司已制订了以下管理制度及流程：物资采购管理办法、合同管理办法、仓库管理制度、采购及存货出入库管理办法补充规定、原材料入库单打印及使用规定、产成品入库制度、产成品出库制度、库房库存物资盘点制度、次钢材料管理办法、辅料收货管理制度、低值易耗品管理制度、劳保用品制度、采购部岗位说明书
从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位说明书，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
存货采购计划依据生产部门提供的生产计划、按照年度（季度）预算计划编制。超过预算或预算内未列入的事项，按照经授权人员批准的生产计划予以列入采购计划内。
采购部负责采购的生产物资范围如下：A类物资包括板材类钢板、次钢等；
B类物资包括油漆、焊丝、气体、磨材等；C类物资包括设备零备件、劳保用品等。采购部根据系统部下达的材料计划单进行采购作业，A类物资由采购部部门经理组织采购，B类采购物资由采购科长负责采购，C类物资由采购员负责采购。
存货到公司后，由品质安全部根据《国家检验标准》和《材质证明书》检验质量，由制造部计划科人员根据采购部的采购合同或采购计划及货物清单与采购部仓管人员共同验收数量后办理入库手续，对于名称、品种、数量、型号、重量、质量等与合同或《材质证明书》等不符的，采购人员应及时告知供应商办理补货、退货手续，及时得到经济补偿或赔偿验收合格后及时通知采购部门予以付款。
存货入库后，必须做好标示，定置摆放，仓库通道入口要保持畅通，各种物料码放、搬运入库时应内后外，先下后上；出库是应先外后内，先上后下，先进先出。
各车间统计按照限额领料的原则填制《领料申请单》，车间负责人签字确认。
库管员依据经审核确认的《领料申请单》给予发货并编制《出库单》，库管员和领料人分别就出库材料计量核对后，由库管员、领料人和车间负责人签字确认。
采购部采购的材料直接出库至制造现场的，必须同时办理出库手续
存货发出的计价方式为：原材料采用先进先出法，库存商品采用加权平均法，并一贯采用。
工程部或营销管理部在 K3系统填写《发货通知单》，工程部部长依据工程进度和材料需求计划编制《发货通知单》，并签字确认，财务部主管会计根据现金流控制的原则审核并确认《发货通知单》库管员依据经审核确认的《发货通知单》编制《出库单》，领领料人确认后，库管员予以发货。
仓库管理人员负责各类物料和产品的日常管理工作，对库存物资定期进行检查盘点，并做到账、卡、物一致，库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理，如属于短缺及需报废处理的，必须按照审批程序经领导审核批准后才可进行处理，如发现物料失少或品质上的问题，应及时用书面形式向有关部门汇报。
本公司制定了《品质控制规程》、《施工现场安全管理制度》、《生产业务管理及流程管理方法》等一系列涉及生产流程的管理制度；生产管理制度的制定确保了本公司能够按照既定生产计划进行生产活动，保证生产过程在安全及有效率的情况下进行，同时生产的产品符合相关质量控制标准；本报告期内，公司生产人员能够严格按照以上制度规定进行生产活动，控制措施能被有效地执行。
（6）对外投资
证券部是对外投资的具体实施部门，负责提出项目建议，对项目进行前期调查和研究，对重大投资项目进行可行性调研，并形成对外投资预案递交董事会审议。截止 2013年 12月 31日已制订的管理制度有：对外投资管理办法、风险投资管理制度。主要相关控制程序如下：
从事对外投资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处置审批与执行、投资绩效评估与考核等等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
从事对外投资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、投资、财会与法律方面的专业知识。
对外投资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。
对外投资按照经股东大会（或董事会）批准的投资计划实施投资。投资前由证券投资部部门负责开展投资可行性研究，如投资项目金额较大的委托有能力信誉好的中介机构实施研究，依据研究结果对投资项目进行全面分析后，编制投资项目建议书，如有必要则派遣人员对被投资项目实施实地考察。投资项目建议书提交战略委员会进行初步审查，审查后认为可行的，提交股东大会或董事会讨论决策。
经批准的对外投资由证券投资部门指定专人负责实施。该实施人员负责对投资实施后续跟踪评价管理，包括收集被投资项目财务状况、经营情况和现金流量等资料，核对账目、催收投资收益等。定期提出对被投资单位上述情况的分析评价报告。
对子公司实行与财务报告相关的管理控制、经营业务层面的控制、重大筹资活动的控制等各种控制，包括派遣主要管理人员，统一会计政策与会计估计、参与年度预算的编制与审查、确定其业务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大交易的专门审查等，并通过类似项目的合并审查、总额控制等措施防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权限制。
子公司的对外担保非经本公司董事会或被授权人员的批准不得实施。
本公司内部审计机构定期与不定期的对子公司实施审计监督，督促其健全内部控制制度体系的建设与执行。
对派遣到被投资项目的人员由人力资源部部门统一管理，并对其工作业绩进行考核，定期轮换。
与投资相关的权益证书由综合部部门统一管理，并设立相应台账予以记录，由财务会计部门定期进行清点。
对高风险投资业务制订了专门的控制措施，包括投资限额、发出交易指令、风险控制底线等并由专人负责定期监测与评估投资风险情况，对超过风险控制底线的投资，实施及时交易措施，避免更大损失。
所有对外投资的投资收益均有财务会计部门实施统一核算，不存在未列入本公司财务报表的账外投资收益。
公司进行证券投资、房地产投资、矿业权投资、信托产品投资以及深圳证券交易所(以下简称“深交所”)认定的其他风险投资行为时，必须与资产结构相适应,规模适度,量力而行,不能影响自身主营业务的正常运行，对于风险投资的审批权限如下:
a:公司进行风险投资,应当经董事会审议;
b:单次或连续十二个月内累计投资金额在 5000万元以上(含 5000万)的,由董事会审议通过后提交股东大会审议;
c:公司进行证券投资,无论金额大小,均应当经董事会审议通过后提交股东大会审议,并应当取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意。公司风险投资应当以各类风险投资的发生额总和作为计算标准,并按连续十二个月累计发生额计算,已按照规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。
（7）固定资产
本公司设立综合业务部、设备安全部设备科管理固定资产。截止2013年12月 31日已制订的制度有固定资产管理制度、办公设备管理制度、固定资产盘点制度等，主要相关控制程序如下：
从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与批准、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
固定资产年度预算包括资产购建预算与维修预算，固定资产购建预算根据生产业务需要与发展目标、资产使用状况等因素编制；固定资产维修预算依据资产新旧程度、已使用时间与使用强度等因素综合考虑确定，前述二类预算按预算审批程序报批，经批准后执行。
固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度（季度）预算制定，超过预算或预算内未列入的购建事项，按照经授权人员批准文件予以列入购建计划内。
自制的固定资产在其完工后，由制造部门、固定资产管理部门与使用部门共同进行验收并出具验收合格证明，固定资产管理部门除自行入账外，还以正式文件的形式通知财务会计部门及时入账。
投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币交换、无偿划入的固定资产，均进行验收并列入台账予以管理及核算。
所有的固定资产均编有识别编码。并建立相应台账与目录实施管理。对经营性租赁租入、借入使用、代管的固定资产另设台账登记，以免与本公司自有资产相混淆。
固定资产在本公司范围内需要移动（调拨）的，由移出（调出）与移入（调入）部门共同办理交接手续。
固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的，由固定资产使用部门提出申请，按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。
固定资产处置时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处置；对使用期未满，非正常报废的固定资产，由使用部门提出申请，由固定资产管理部门组织技术鉴定确实应报废的，按规定程序报经批准后予以处置；重大的固定资产处置事宜采取集体合议审批方式审批，并有完整记录，处置事宜由非固定资产管理部门或管理人员进行，处置价格的确定按规定程序批准后执行，重大资产的处置价格委托中介机构评估，按不低于评估价的价格执行。处置收益均由财务会计部门统一核算。
固定资产出租、出借的，由固定资产管理部门与财务会计部门按规定程序报经批准后执行。出租与出借的费用与收益均有财务会计部门统一核算。
（8）工程项目
本公司设立项目管理中心负责管理工程项目建造。截止2013年12月31日已制订的管理制度有：工程项目计划制度、工程项目概预算制度、授权与批准制度、工程项目管理制度。
从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目决策与项目实施；项目实施与付款；项目实施与验收；竣工决算与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究，由工程技术、财务会计与法律部门共同对项目建议书与可行性研究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审，并出具评审意见；由公司董事会讨论决定。一般工程项目按规定程序报批，由经授权的部门与人员进行审核批准。禁止个人单独决策或擅自改变
集体决策意见。工程项目发生重要改变的，按原批准程序重新履行核准手续。
重大工程项目的概预算由工程、技术、财务会计等部门进行审核，审核内容包括编制依据，项目内容、工程量的计算、定额套用的真实性、完整性与正确性。审核通过并按规定程序批准后执行。重大工程项目工程管理时需聘中介机构参与。
工程价款依据所签订的合同约定执行，由工程项目管理部门提出支付申请，按照“采购与付款控制程序”予以审核批准。
工程完工后组织相关人员进行验收，办理竣工决算与资产移交至使用部门，并由内部审计机构或聘请中介机构实施审计。
工程项目产权涉及需要进行法定登记的，由工程项目管理部门办理登记手续。
（9）知识产权与无形资产
为规范公司知识产权管理工作，截止 2013年12月31日公司制定了《知识产权保密制度》、《设计工作管理制度》以及《项目研发保密协议》。
属于知识产权保密范围的主要事项包括：公司只是产权相关核心技术；公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类知识产权信息，属于保密范畴类的文件、资料、其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由总经理或主管副总经理委托专人执行。
（10）筹资
本公司设立财务部门兼职管理筹资业务。截止2013年12月31日已制订的管理制度有：募集资金专项存储与使用管理制度、银行借款管理办法。主要相关控制程序如下：
公司根据深圳证券交易所募集资金使用的相关规定以及结合公司《资金管理制度》，重新制定了《光正钢结构股份有限公司募集资金使用实施细则》，对公司募集资金使用作了明确的规定。
从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方面
的专业知识。
筹资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。
重大筹资经股东大会（或董事会）批准后按筹资计划实施。筹资前由财务部门负责制订筹资方案，进行筹资风险评估。
经股东大会（董事会）批准的筹资方案由财务部门指定专人负责实施，包括与方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或协议的各项条款，按规定的程序报经批准后正式签订。筹资所得货币资产由财务会计部门收取，取得非货币性资产由使用该项资产的部门负责验证收取。筹资所得资产均由财务会计部门负责记录与核算。筹资如须经中介机构验证的，由财务会计部门聘请中介机构进行验证并出具验资报告。
变更原签订的筹资合同或协议，按照原批准程序履行重新审批。
支付与筹资本金相关的利息、股息或租金时，按规定程序经授权人员批准后支付。如以非货币资产支付与筹资相关的利息、股息或租金时，由财务会计部门聘请中介机构进行评估确定其价值。财务会计部门对筹资本金与利息定期与债权人核对帐目。
（11）销售与收款
本公司设置营销管理中心专职负责销售业务，中心下设 3个部门：国际贸易部，投标办，营销管理中心，各部门的职能如下：
a:营销管理部，主要负责国内业务的承接，销售合同的签订，工程项目合同的评审，合同的下发和收款。
b:国际贸易部，负责国外业务的承接。
c:投标办：标书的编制。
截止2013年12月31日公司已制订的相关规范、制度包括：生产计划及业务流程管理办法、应收账款管理办法、工程信息采（收）集管理办法、招投标管理办法、产成品出库制度、合同评审管理规范制度，主要相关控制程序如下：
销售员对新项目进行背景调查，编制项目信息跟踪表，经区域总经理及营销总监批准后，申请人填写工程项目投标前评审表，报营销总监审批后，方可编制标书。编制标书前，由营销管理部组织召开标前评审会，会议由投标办，营销
中心，财务部，工程部，总经理，生产部，设计院，采购部研究投标的相关内容。
对于会议通过的投标项目，转给投标办制作标书，进行投标.
中标后，客户出具中标证明或中标通知书，营销中心编制销售合同，经过投标办，营销中心，采购部，财务部，预算部，法务部对合同内容进行审核、修改、复评后，各部门负责人签字，交由总经审核理签字，总经理审批通过后由销售部签订合同。
营销管理部门在客户付款后，按照合同和付款额度确定发货量，工程部或营销管理部在 K3系统的销售模块填写发货通知单，交予财务审核，仓储部见到财务审核后的指令予以发货，工程部或市场部派业务员与对方单位人员一起到仓储部提货，库管根据审核后的发货通知单填制《出库单》，经领料部门负责人、提货人、财务部签字。系统部负责对钢结构产品进行加工结算，由预算部复审后，营销管理部联系客户确认，出具《加工结算单》。财务部门依据《加工结算单》的数额、合同约定的付款方式收取加工款。
预算部门在收到正式签订的合同、图纸后 1周内编制工程概算成本表，经工程部确认签字后报财务部工程成本会计处。工程部门根据系统部下达的生产计划进行施工。工程部门专人每月根据工程现场实际使用的材料、安装、机械使用费，结合财务归集的其他相关费用制作《建安工程收入成本确认表》及《建安工程成本统计表》，经过工程部门经理审核、预算部门复核、财务部门接收并审核，作为财务部门帐务处理的依据。工程完工后经过设计部、监理、业主、勘察、质检站审核后出具验收报告。工程部门与预算部门共同与客户决算，由预算部门出具决算资料，第三方确认后出具决算报告。
营销管理部门负责应收账款的催收，单位专门成立清欠办，每月开清欠会议，对于收款情况进行汇总，并定期下发收款要求，对于所有项目未收回的款项都与项目负责人的工资绩效挂钩，对收款较好的人员有相应的奖励。。
客户档案管理及评价
销售部门建立客户销售台账，记录重要客户及销售信息，包括销售数量与金额、销售回款过程、应收款项余额变动及信用额度使用情况，每年年底销售管理部对客户进行评价，形成纸质文件存档，对客户进行分类，对不同级别的客户给予付款和发货不同的优惠政策。
本公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在对生产任务的
报送及落实，销售货款的结算与确认、货款的回收与相关记录、相关实物资产接受与移交等环节明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。
（12）成本与费用
公司由财务部、制造部、系统部、采购部、营销管理部、品质安全部组成成本核算体系。截止 2013年 12月 31日，公司已制定了相关生产成本核算和成本控制方法、主材损耗控制方案、制造部成本岗位责任制度、工程建安成本相关规定以及相关费用审核管理办法等。
办理成本核算业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
办理成本费用核算的人员均接受过相关专业教育、具有必要的专业知识。
公司按照本单位的历史成本费用资料，同类型企业的相关资料及价格趋势等结合产品销售情况编制成本计划（预算）、确定成本费用目标，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。
财务部门核算制造部的生产成本、费用；系统部制定制造部生产经营计划目标：包括制造部钢结构产量计划、制造部综合成本计划、制造部钢结构辅助单位耗量分解计划、制造部钢结构生产发生的制作费用预算计划。营销管理部将实际签订的加工合同传递给系统部和财务部。系统部根据营销管理部的合同下达采购计划给采购部并对原材料进行采购。制造部根据系统部下达的生产计划组织生产，财务部根据实际发生数及时核算同时监督日常发生的成本费用，月末将核算结果进行对比分析，填制成本费用分析表。财务部按月编制成本分析报告，组织成本分析会。
公司系统部、财务部、制造部、采购部、营销管理部、品质技术部在生产经营中有义务履行成本控制管理的职责，切实加强成本管理，承担完成降低成本任务的经济责任。
在保证产品质量的前提下，如何具体节约生产成本，公司相应制定了《制造部成本岗位责任制度》，规定了成本管理的各岗位责任，同时规定了奖罚措施，对于降低成本的各岗位进行相应的奖励，超过损耗率的进行相应的处罚。
公司还制定了《主材损耗控制方案》，规定：系统部先必须通过排版来确定材料需求规格，下达采购计划。材料采购后，制造部物控员必须进行全部主材的
验收复检，确保材料数量和质量。充分调动排版员成本管理积极性，将成本责任与考核相挂钩。紧盯生产部门内部工序的材料排版使用，直接去控制损耗。各道工序上制造工艺必须标准化作业。制造工艺将直接改变成本定额消耗，督促技术和工艺的持续改进。
公司为确定单项工程完工百分比，制定了《工程建安成本的相关规定》。1、预算部门在接到下发主合同、图纸确定后 1周内编制工程概算成本表，经工程部确认签字后报财务部。2、预算部在接受到工程部有效的变更签证信息后，1周内编制变更签证的概算收入、成本表，经工程部确认签字后报送财务部。3、工程部在每月 26日之前，统计编制当月正在施工工程的“工程成本统计表”以及“建安收入成本确认表”。经部门经理审核确认后报预算部复核。4、预算部对工程部报送的“工程成本统计表”及“建安收入成本确认表”进行复核（其中：间接费用由财务部进行复核），确保其内容的准确与合理。5财务部依据预算部签字确认的表格，计算完工百分比，确认当期收入与成本。
（13）人力资源
本公司建立了人力资源管理制度，对涉及员工聘用、晋升、培训及辞退等人力资源管理政策；对人事资料、人力资源规划、招聘、训练、考核、晋升等进行了明确规定；相关制度由公司薪酬委员会负责制订并监督实施。
实行人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的主要职责、资历与经验要求。
依据本公司的生产业务发展需要与自然减员的情况，编制年度人力资源需求计划，按规定程序报经批准后实施。
公司招聘人员时，关注应聘人员的职业道德，对出纳、会计、信息系统操作人员与中高级管理人员时，审核其是否存在违法犯罪、行政处罚与商业欺诈等前科。对需要从业资格的岗位，检查其从业资格证书的真实性。
公司制定年度培训计划，对各类员工进行职业道德、风险控制意识与专业知识培训，并结合考核要求实施考核。
对于确定为控制薄弱、易发生舞弊行为的岗位，实行轮岗制度或强制休假制度
员工离职时按照规定程序办理完交接手续、退还公司财产后，出具解除劳动合同证明，高级管理人员离职时由内部审计机构对其进行离任审计。
公司薪酬委员会负责制订本公司的薪酬制度并监督实施。
公司依据薪酬制度与业绩考核制度对所有员工实施业绩考核并依据考核结果确定其奖励。
薪酬及员工福利管理制度以及人力资源管理政策的实施能够保证人力资源的稳定和整个系统的正常运转及员工对公司的满意度，也保证离职率的降低，使人力资源部门合理实现人力资源风险的管控；薪酬制度规定员工的工资以劳工合同的形式予以确定，并须经过一定的层次的管理人员的审批，由专人负责将工资单与工资文件、考勤记录进行核对，审核工资单的完整性，确保了工资单计算的准确性：本报告期内，公司有关负责人事、薪酬管理的部门和人员均能按照以上制度规定进行人事薪酬管理，有关控制措施能被有效地执行。
（14）对外担保
本公司由证券部门专职管理公司对外担保事项。截止2013年12月31日已制订的管理制度：对外担保制度。主要相关控制程序如下：
实施对外担保的相关岗位均制订了岗位责任制，并在担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。禁止未经授权的人员办理担保业务。
公司制订了对外担保政策，明确担保的对象与范围、方式与条件、审批程序担保限额及禁止担保的情况并定期检查担保政策的执行情况及效果。
公司已制定了担保业务流程，规定了担保业务的评估、审批、执行等控制要求，并设置相应记录记载各环节业务开展情况。对不符合国家规定可以提供担保的，不提供担保。
重大担保事项报经股东大会批准后执行。如以公司资产提供担保的，由资产管理部门、财务会计部门等共同审核并提出申请，按规定程序实施审批，如提供信用担保的，由财务部提出申请，按规定程序实施审批。
子公司的对外担保非经本公司有权部门批准不得实施。
公司在对外提供担保时要求被担保方以资产抵押方式提供反担保的，由专职人员管理反担保的资产和权利凭证，并定期核实财产的存续状况和价值，发现
问题及时处理，确保反担保财产的安全与完整。
公司提供的对外担保到期解除时，由财务部门负责全面清理用于担保的资产、权利凭证，保护资产的安全完整。
对外提供担保事项按照国家相关部门的规定在财务报告中详尽披露。
（15）会计系统与财务报告
公司设立财务部，专职会计核算。截止2013年12月31日，公司已制订了以下内部控制制度：财务管理制度、财务部工作分工制度、财务报告管理制度。
公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管理制度，拥有自己独立的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规。
在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。同时，为规范公司财务管理，加强财务监督，提高经济效益，根据财政部颁布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》，结合公司的具体情况制定了较为完善的《公司财务报告管理制度》。公司能够按照中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的要求，及时、准确、完整地提供上市公司财务会计报告，如实、客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。
公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、《企业财务通则》、《企业会计准则》以及其他各项财税政策法规，已制定并逐步修改了各项财务管理制度，主要包括：对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易决策管理制度、财务会计核算管理、财务报告制度。
公司已建立内部会计管理体系，包括总经理、财务总监对会计工作的领导职责，财务部及会计机构负责人的职责、权限，财务部与其他职能部门的关系等。
公司会计人员均具有会计从业资格证件，并接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。
会计机构各岗位均制订有岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则：出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债务债权账本的登记工作等分工负责。会计人员的工作岗位按照公司规定实施有计划地进行轮换制度。
公司会计核算的组织形式为一级核算，分公司实施一级核算并由公司总部负责汇总核算，公司已设立财务部并按规定配备必要的会计人员负责财务会计核算，分公司也根据其经营规模分别设立财务部或专职会计人员，负责本系统的财
务管理和会计核算工作。
公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际应用于会计核算领域。
会计电算化系统使用中已制订了保护措施，如输入核对、专人输入和修改；
明细账定期打印存档；计算机防病毒措施；有效文件备份；系统开发、维护与业务处理人员分开等。应用软件系统经财政局确认。
已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执行。对网络安全方面采取了必要的防卫措施。
公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批准，对本公司及所属企业均适用。
公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定，并经董事会讨论批准。
上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变化需要调整的，均按原批准程序重新执行批准程序，经批准后实施。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》规定的方式核算并在财务报告中予以披露。
发生已进行会计记账的会计记录重大差错，按规定程序由财务总监核准后予以调整。如已签发的财务会计报告中含有该重大差错的，则在下一定期财务会计报告中予以充分说明差错原因与调整过程。
公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定了适合本单位业务情况的会计制度和成本核算规程并实际执行。
财务会计报告经财务部负责人、财务总监和总经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。
（16）信息披露
公司由董事会秘书负责发布公司各种对外提供的信息。截止 2013年 12月 31日，公司已制订了信息披露制度、重大信息内部报告制度、内幕信息知情人登记和报备制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、内幕信息知情人登记管理制度。
公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外其他重要信息的范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信
息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，确保信息披露的公平性。
公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信息。
公司无法合理确定某一事件或交易事项是否需要披露时，将及时向监管机构报告，获得指导意见，按指导意见要求履行披露义务。对于监管机构需要公司澄清的信息，公司将启动应急机制实施相应方案及时公布应予以澄清的事实与正确信息。
（17）资产减值
公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析。截止2013年12月31日，公司已制订了相关的财务管理制度。
公司对除个别资产需要单独分析判断减值情况与确定减值金额外的其他资产制定减值准备提取时的相关参数。确定各项资产提取减值准备所需参数时，依据对上一年度的实际情况、资产的市场价格综合分析后确定，按规定程序报董事会核准。
销售业务的应收账款由销售部门分析判断逾期未回款项的可收回程度。
存货由采购、仓储与销售部分析判断是否存在跌价情况，固定资产由使用部门与固定资产管理部门分析判断是否发生减值迹象。
对外投资由证券投资部分析判断是否实际形成减值情况，无形资产由生产部、研发部与技术部分析判断是否发生减值迹象。
对分析数据无法正确判断时，将委托中介机构进行评估或聘请专家帮助公司得出正确结论。
对确定已发生减值的各项资产，由财务部按减值程度与经批准的参数计算估计需要提取的减值金额后报董事会核准，经董事会核准后，财务部进行账务处理，其他部门作相应记录。
（18）风险管理制度
截止2013年12月31日，公司已建立的相关内控制度有：内部控制基本制度。
内部控制考虑要素有：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险
对策、控制活动、信息与沟通、检查监督。
公司不断完善治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。
公司人力资源部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能;设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于:销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理(包括投资融资管理)、财务报告、信息披露管理、人力资源管理、信息系统管理、关联交易的控制政策及程序等。
公司不断建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
公司不断建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。
公司不断制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限，不断建立和完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司内部审计部门负责监督检查。
主要的控制活动包括对控股子公司的管理控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制、内部控制的检查和披露。
（19）授权管理
公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定
对总经理、副总经理、财务总监所授权限。每年审核一次，决定是否需要调整。
各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。
因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别；
履行相应的核准程序。
被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。
四、公司本年度内部控制制度执行中发现的重大缺陷说明
对母公司本年度与内部控制执行依据定期检查与分析，未发现存在重大缺陷。
五、其他说明
本公司于2013年8月取得光正燃气有限公司（原名阿图什庆源管道运输有限责任公司）的最终控制权，合并日确定为 2013年 8月 31日，收购该公司后，已开始对内部控制进行完善。合并日至报表日，收购该公司只有4个月，内部控制的完善尚未全部完成。故本次年报的内部控制自我评价暂未包含该子公司。
六、结论
根据前述评价的结果，认为公司在 2013年12月31日与母公司报表相关的内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成。
公司根据前项评价结果，认为公司在上述期间的内部控制制度设计是合理的，执行是有效的。
光正集团股份有限公司董事会