审 计 报 告
天健审〔2015〕886号
杭州三花微通道换热器有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州三花微通道换热器有限公司（以下简称微通道公司）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是微通道公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，微通道公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了微通道公司2013年12月31日、2014年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度、2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年二月九日
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：杭州三花微通道换热器有限公司
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年度|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|130,000,000.00|7,323.94|-720,067.33|330,966.92|-18,531,073.48||111,087,150.05|130,000,000.00|7,323.94||330,966.92|-65,653,936.73||
|130,000,000.00|7,323.94|-720,067.33|330,966.92|-18,531,073.48||111,087,150.05|130,000,000.00|7,323.94||330,966.92|-65,653,936.73||
|||-570,565.22|9,139,377.50|64,634,321.31||73,203,133.59|||-720,067.33||47,122,863.25||
|||-570,565.22||73,773,698.81||73,203,133.59|||-720,067.33||47,122,863.25||
||||9,139,377.50|-9,139,377.50|||||||||
||||9,139,377.50|-9,139,377.50|||||||||
|130,000,000.00|7,323.94|-1,290,632.55|9,470,344.42|46,103,247.83||184,290,283.64|130,000,000.00|7,323.94|-720,067.33|330,966.92|-18,531,073.48||

法定代表人：张亚波 主管会计工作的负责人：李智密 会计机构负责人：张月影
杭州三花微通道换热器有限公司
财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州三花微通道换热器有限公司（以下简称公司或本公司）于2006年8月4日在杭州市工商行政管理局经开分局登记注册，现持有注册号为330198000055828的企业法人营业执照。注册资本13,000万元。总部位于浙江省杭州市。
本公司经营范围：开发、制造微通道换热器产品及其组件（微通道换热器和压缩机、阀门、风扇、底盘等安装在一起的部件组合）；进行上述产品的技术开发和售后服务。
本公司将R-Squared PuckettInc.（美国）和Sanhua Mexico Industry S.de.R.L.de C.V.（墨西哥）等两家子公司纳入报告期合并范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2013年1月1日起至2014年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司视经营所在地采用美元或墨西哥比索为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占当期期末应收款项账面余额5%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征对应收款项进行组合，采用不同的坏账准备计提方法，具体见下表：
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
坏账准备的计提方法 个别认定法
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
按实际成本计价的，采用月末一次加权平均法；贸易存货，采用个别计价法；按计划成本计价的，月末同时结转成本差异。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率|
|年限平均法|20-30|0%、5%|
|年限平均法|5-10|0%、5%|
|年限平均法|5|0%、5%|
|年限平均法|5|0%、5%|
|年限平均法|5-8|0%、5%|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、土地和软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，具体年限见下表：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 合同约定的使用年限
境外子公司在境外所拥有的无限期土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要对外销售电器元器件及部件，因系持续批量供货，货款通常在交货验收后定期开票结算，产品销售收入于交货验收并开具结算账单后确认。金属废料出售收入于称重提货后确认。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)套期会计
(1)套期包括公允价值套期和现金流量套期。
(2)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|若从价计征，房产原值减除30%后的余值|
|若从租计征，房屋租金收入|

(二)税收优惠及批文
本公司被相关部门认定为高新技术企业，报告期适用15%的企业所得税税率。出口货物享受增值税“免、抵、退”政策，退税率为15%或13%。
(三)其他说明
境外子公司执行所在国的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013年 12月 31日财务报表数，期末数指 2014年12月31日财务报表数，本期指2014年度。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,635.60|
|29,636,189.66|
|48,457,033.36|
|78,102,858.62|
|17,070,374.30|

 (2)其他说明
于2014年12月31日，货币资金包括受限制使用的保证金存款计48,457,033.36元。
2.衍生金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)其他说明
为规避汇率风险，公司开展了衍生工具业务（外汇远期合约交易）。因不能同时满足《套期保值准则》规定的五项条件，公司未采用套期保值会计方法进行核算。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|13,993,757.30||13,993,757.30|27,016,234.32||
|492,410.42||492,410.42|||
|14,486,167.72||14,486,167.72|27,016,234.32||

 (2)已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 8,812,053.51小 计 8,812,053.51 (3)已背书或贴现且尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|906,322.04|
|906,322.04|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|139,501,315.93|100.00|6,978,463.60|5.00|
|139,501,315.93|100.00|6,978,463.60|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|83,228,653.29|100.00|4,162,613.57|5.00|
|83,228,653.29|100.00|4,162,613.57|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|139,433,359.70|6,971,667.98|
|67,956.23|6,795.62|
|139,501,315.93|6,978,463.60|

(2)本期计提坏账准备2,815,850.03元。
(3)金额前5名情况
于2014年12月31日，账面余额前5名的应收账款合计数为13,448.29万元，占应收账款期末余额合计数的比例为96.40%，相应计提的坏账准备合计数为672.41万元。
5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,084,119.69|100.00||3,084,119.69|2,945,748.71|85.85||
|||||367,293.07|10.70||
|||||118,188.37|3.45||
|3,084,119.69|100.00||3,084,119.69|3,431,230.15|100.00||

 (2)金额前5名情况
于2014年12月31日，账面余额前5名的预付款项合计数为203.51万元，占预付款项
期末余额合计数的比例为65.98%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|8,501,999.31|100.00|425,099.97|5.00|
|8,501,999.31|100.00|425,099.97|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|2,005,436.55|100.00|102,967.27|5.13|
|2,005,436.55|100.00|102,967.27|5.13|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,501,999.31|425,099.97|
|8,501,999.31|425,099.97|

(2)本期计提坏账准备324,817.38元。
(3)款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|8,200,768.66|
|301,230.65|
|8,501,999.31|

 (4)金额前5名情况
期末数
单位名称
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账 龄|占比(%)|
|出口退税款|8,200,768.66|1年以内|96.46|

|||||
|-|-|-|-|
|暂付款|90,834.20|1年以内|1.07|
|押金|32,000.72|1年以内|0.38|
|暂付款|27,793.80|1年以内|0.33|
|暂付款|22,975.00|1年以内|0.27|
||8,374,372.38||98.51|

 7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|44,747,241.16|4,965,231.18|39,782,009.98|29,330,522.65|4,157,473.04|
|5,032,663.45||5,032,663.45|3,144,162.60||
|138,849,629.58|2,190,508.60|136,659,120.98|68,660,929.45|1,561,381.36|
|676,392.23||676,392.23|771,535.82||
|189,305,926.42|7,155,739.78|182,150,186.64|101,907,150.52|5,718,854.40|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计 提|其 他|转回或转销|其 他|
|4,157,473.04|807,758.14||||
|1,561,381.36|629,127.24||||
|5,718,854.40|1,436,885.38||||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
可变现净值按废金属回收价确定。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|270,603.02|
|270,603.02|

9.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|计量分析设备|车 辆|办公设备及其他|

账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|53,356,658.23|114,615,230.36|10,599,373.21|1,520,607.11|2,951,302.21|
|4,627,177.85|28,913,192.36|3,197,803.44|235,042.21|569,443.37|
|4,627,177.85|18,198,950.39|3,197,803.44|235,042.21|569,443.37|
||10,714,241.96||||
||3,224,060.81|55,213.68||7,743.00|
||3,224,060.81|55,213.68||7,743.00|
|57,983,836.08|140,304,361.91|13,741,962.97|1,755,649.32|3,513,002.58|

累计折旧
||||||
|-|-|-|-|-|
|16,309,738.26|41,881,015.39|4,284,324.65|917,297.18|2,109,697.42|
|3,047,712.06|11,118,276.65|2,302,513.10|220,405.28|409,919.43|
|3,047,712.06|11,118,276.65|2,302,513.10|220,405.28|409,919.43|
||564,696.98|35,653.43||7,355.85|
||564,696.98|35,653.43||7,355.85|
|19,357,450.32|52,434,595.06|6,551,184.32|1,137,702.46|2,512,261.00|

账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|38,626,385.76|87,869,766.85|7,190,778.65|617,946.86|1,000,741.58|
|37,046,919.97|72,734,214.97|6,315,048.56|603,309.93|841,604.79|

 10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|32,573,973.16||32,573,973.16|9,546,031.57||
|32,573,973.16||32,573,973.16|9,546,031.57||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期转入固定资产|
|9,546,031.57|33,742,183.55|10,714,241.96|

||||
|-|-|-|
|9,546,031.57|33,742,183.55|10,714,241.96|

11.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|办公软件|境外土地所有权|

账面原值
||||
|-|-|-|
|9,476,072.90|867,078.13|1,128,213.86|
|||2.43|
|||2.43|
||867,078.13||
|9,476,072.90||1,128,216.29|

累计摊销
|||
|-|-|
|1,326,649.80|294,433.58|
|189,521.40|572,644.55|
|189,521.40|572,644.55|
||867,078.13|
|1,516,171.20||

账面价值
||||
|-|-|-|
|7,959,901.70||1,128,216.29|
|8,149,423.10|572,644.55|1,128,213.86|

 12.商誉
(1)账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|31,959,091.60|||
|31,959,091.60|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
于2014年12月31日，本公司结合美国R氏帕克特制造有限公司的可辨认净资产对商誉进行减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的折现值确定。2015年～2019年的现金流量以相关评估报告的预测数据确定，之后年度的现金流量按零增长率预计，税后折现率为
8.73%。经测试，商誉无需确认减值损失。
13.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|2,995,797.93||2,995,797.93|
|2,995,797.93||2,995,797.93|

14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|34,990,334.15|5,248,550.12|12,701,449.28|
|12,001,050.00|1,800,157.50|10,589,625.00|
|8,763,218.09|1,314,482.71|7,417,454.72|
|2,645,265.64|396,789.85||
|||5,936,208.18|
|||9,849,824.83|
|||5,549,023.11|
|58,399,867.88|8,759,980.18|52,043,585.12|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||6,826,750.00|
|||6,826,750.00|

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|5,796,085.26|
|5,796,085.26|

 15.短期借款
||
|-|
|期末数|

16.衍生金融负债
||
|-|
|期末数|
|2,645,265.64|
|2,645,265.64|

17.应付票据
||
|-|
|期末数|
|142,911,436.68|
|142,911,436.68|

 18.应付账款
||
|-|
|期末数|
|143,002,323.51|
|3,629,092.34|
|146,631,415.85|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|212,601.04|
|212,601.04|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,073,658.42|115,028,024.03|112,467,573.32|
|403,867.99|5,522,335.03|5,690,292.76|
|11,477,526.41|120,550,359.06|118,157,866.08|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,389,063.32|53,924,224.53|52,394,963.66|

||||
|-|-|-|
|3,000,000.00|53,551,659.88|52,851,659.88|
||1,798,131.16|1,798,131.16|
|152,449.53|3,046,137.64|3,018,960.28|
|135,904.62|2,715,549.06|2,696,175.65|
|7,090.68|141,680.82|140,670.05|
|9,454.23|188,907.76|182,114.58|
||1,323,217.60|1,323,217.60|
|532,145.57|1,212,207.19|908,194.71|
||172,446.03|172,446.03|
|11,073,658.42|115,028,024.03|112,467,573.32|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|165,449.10|3,305,885.82|3,282,300.81|
|23,635.59|472,269.40|468,900.11|
|214,783.30|1,744,179.81|1,939,091.84|
|403,867.99|5,522,335.03|5,690,292.76|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,715,737.82|
|585,472.06|
|250,916.60|
|167,277.74|
|57,499.25|
|3,776,903.47|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|219,790.25|
|219,790.25|

23.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|19,076,221.22|
|603,482.81|
|19,679,704.03|

 24.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|110,142,000.00|
|110,142,000.00|

(2)其他说明
均系外币借款，利率根据3个月伦敦银行同业拆借款利率上浮1.90%～4.10%确定，按季调整。
25.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,589,625.00|3,691,000.00|2,279,575.00|
|10,589,625.00|3,691,000.00|2,279,575.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助|本期计入营业外收入|期末数|
|3,229,625.00|3,691,000.00|1,199,575.00|5,721,050.00|
|7,000,000.00||1,000,000.00|6,000,000.00|
|360,000.00||80,000.00|280,000.00|
|10,589,625.00|3,691,000.00|2,279,575.00|12,001,050.00|

26.实收资本
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|130,000,000.00|
|130,000,000.00|

 (2)报告期增减变动情况
2013年1月，经杭州经济技术开发区招商局杭经开商许[2012]180号之批准，三花控股集团有限公司受让DanfossA/S拥有本公司的50%股权计出资额6,500万元。
2014年 3月，浙江三花钱江汽车部件集团有限公司受让三花控股集团有限公司拥有本公司的100%股权。
27.资本公积
||
|-|
|期末数|
|7,323.94|
|7,323.94|

28.其他综合收益
||
|-|
|期末数|
|-1,290,632.55|
|-1,290,632.55|

29.盈余公积
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,470,344.42|
|9,470,344.42|

(2)其他说明
报告期变动均系按母公司可供分配利润的10%提取法定盈余公积。
30.未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
||
|-|
|-18,531,073.48|
|73,773,698.81|
|9,139,377.50|
|46,103,247.83|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|753,399,510.10|512,865,139.94|532,206,443.69|
|11,104,404.47|11,042,673.00|56,798,643.25|
|764,503,914.57|523,907,812.94|589,005,086.94|

 (2)前5名客户的营业收入情况
2014年度，前 5名客户的营业收入合计数为 66,303.62万元，占营业收入总额的比例为86.73%。2013年度，前5名客户的营业收入合计数为44,452.20万元，占营业收入总额的比例为75.47%。
(3)其他说明
2013年度，其他业务收入含金属贸易收入4,244.56万元，其他业务成本含金属贸易成本4,452.19万元。
2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|25,398.02|
|3,090,692.41|
|1,325,510.02|
|883,673.34|
|5,325,273.79|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,256,243.38|
|55,959,591.65|
|1,626,178.57|
|6,779,172.29|
|3,573,973.33|
|276,611.06|
|71,471,770.28|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|26,256,836.55|
|21,683,222.67|
|3,917,109.97|
|6,369,890.79|
|866,172.38|
|1,427,880.28|
|2,185,450.74|
|62,706,563.38|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|3,996,233.02|
|3,996,233.02|
|-1,294,959.88|
|1,080,946.93|
|-266,160.14|
|712,301.47|
|339,913.25|
|4,568,274.65|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|3,140,667.41|
|1,436,885.38|
|4,577,552.79|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-9,472,015.64|
|-9,472,015.64|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,094,975.11|
|2,094,975.11|

 9.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|101,392.24|
|3,909,455.93|
|470,191.81|
|4,481,039.98|

 (2)政府补助明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,279,575.00|1,409,100.00|
|1,000,000.00|400,000.00|
|359,680.93|690,132.97|
|270,200.00|83,300.00|

|||
|-|-|
|3,909,455.93|2,582,532.97|

10.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|936,967.57|
|617,445.74|
|38,431.05|
|1,592,844.36|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|15,661,577.93|
|-1,977,454.91|
|13,684,123.02|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 87,457,821.83按适用税率计算的所得税费用 17,897,480.40对以前年度当期所得税费用的调整 267,234.29研发费加计扣除 -1,500,005.36利用前期可抵扣亏损 -890,431.23当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异等 -2,090,155.08所得税费用 13,684,123.02 12.其他综合收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-570,565.22|
|-570,565.22|

(2)其他说明
报告期内，外币财务报表折算差额均归属于母公司，且无企业所得税影响。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,501,450.24|
|1,270,200.00|
|1,294,959.88|
|230,344.05|
|4,296,954.17|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,922,157.19|
|68,450,269.41|
|73,372,426.60|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,691,000.00|
|844,000.00|
|4,535,000.00|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
||
|-|
|222,616.00|
|1,080,946.93|
|1,303,562.93|

 6.现金流量表补充资料
(1)补充资料
项目 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|73,773,698.81|
|4,577,552.79|
|17,098,826.51|
|762,165.95|
|2,995,797.93|
|835,575.33|
|9,472,015.64|
|5,077,179.95|
|-2,094,975.11|
|-953,442.41|
|-1,024,012.50|
|-87,398,775.90|
|-54,519,066.46|
|151,944,070.98|
|-2,279,575.00|
|118,267,036.51|

 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3)现金及现金等价物净变动情况
||
|-|
|29,645,825.26|
|18,570,659.90|
|11,075,165.36|

 (2)报告期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|本期数|

 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|29,645,825.26|
|9,635.60|
|29,636,189.66|
|29,645,825.26|

 (4)现金流量表补充资料的说明
|||
|-|-|
|资产负债表中的货币资金余额|现金流量表中的现金及现金等价物余额|
|78,102,858.62|29,645,825.26|
|62,726,920.07|18,570,659.90|

差异额主要系保证金存款，该等存款不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|48,457,033.36|
|8,812,053.51|
|57,269,086.87|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

货币资金
|||
|-|-|
|3,458,802.16|6.1190|
|326,895.95|7.4556|
|223,421|0.051371|
|2,080,490.31|0.4156|

应收账款
|||
|-|-|
|20,970,453.38|6.1190|
|489,762.09|7.4556|

应付账款
|||
|-|-|
|2,654,145.47|6.1190|

其他应付款
|||
|-|-|
|1,718,419.10|6.1190|

长期借款
|||
|-|-|
|18,000,000.00|6.1190|

 (2)境外经营实体说明
R-Squared PuckettInc.注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。Sanhua Mexico Industry S.de.R.L.deC.V.注册地和主要经营地在墨西哥，记账本位币为墨西哥比索。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|

2013年度
||||
|-|-|-|
|2013-09-17|138,776,820.00|100%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|

2013年度
||||
|-|-|-|
|2013-09-17|已支付50%以上收购对价，及完成股权过户手续|66,839,164.98|

根据本公司与杭州通产机械有限公司于2013年9月16日签订的《股权转让协议》，本公司受让其持有的R-Squared PuckettInc.的100%股权，协议转让价为13,877.68万元。
双方于2013年9月17日办妥股权过户变更手续。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
2013年度
项 目
R-Squared Puckett Inc.
合并成本 138,776,820.00其中：现金支付 138,776,820.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 106,817,728.40商誉 31,959,091.60 (2)商誉形成的主要原因
公司产品的主要销售地为美国。R-Squared PuckettInc.原系公司在美国市场的竞争对手。鉴于该公司与目标客户有着稳固的商业关系及便于就近贴近美国市场等原因，公司溢价收购了R-Squared PuckettInc.的100%股权，形成商誉3,195.91万元。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
R-Squared Puckett Inc.
项 目
||
|-|
|购买日公允价值|
|209,090,536.89|
|5,498,088.03|
|65,384,080.09|
|42,693,077.35|
|69,414,013.18|

||
|-|
|507,517.46|
|19,307,240.68|
|5,158,362.10|
|1,128,158.00|
|102,272,808.49|
|92,220,000.00|
|7,356,932.88|
|1,035,624.57|
|422,095.43|
|436,481.19|
|801,674.42|
|106,817,728.40|
|106,817,728.40|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
以基于财务报告为目的的评估值确定。
(二)其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|实际出资额|

2014年度
||||
|-|-|-|
|投资新设|2014年10月30日|340.73万美元|

七、在其他主体中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|美国|美国|制造业|100%|—|
|墨西哥|墨西哥|制造业|98%|2%|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认
和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款
本公司需对采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司具有特定信用风险集中，于2014年12月31日，应收账款的96.41%（2013年12月31日：89.72%）源于前五大客户。本公司对应收账款未持有任何担保物或其他信用增级。
2.其他应收款
其他应收款主要系应收出口退税款，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。
4.应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|14,486,167.72||||
|14,486,167.72||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|27,016,234.32||||
|27,016,234.32||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类概况列示见下表：
期末数
项 目
||||
|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|
|110,142,000.00|110,142,000.00||
|142,911,436.68|142,911,436.68|142,911,436.68|
|146,631,415.85|146,631,415.85|146,631,415.85|
|219,790.25|219,790.25|219,790.25|
|19,679,704.03|19,679,704.03|19,679,704.03|
|419,584,346.81|419,584,346.81|309,442,346.81|

(续上表)
期初数
项 目
||||
|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|
|161,453,500.00|161,453,500.00|161,453,500.00|
|69,262,321.73|69,262,321.73|69,262,321.73|
|82,107,370.71|82,107,370.71|82,107,370.71|
|1,112,580.69|1,112,580.69|1,112,580.69|
|7,233,153.99|7,233,153.99|7,233,153.99|
|321,168,927.12|321,168,927.12|321,168,927.12|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要以浮动利率计息的借款有关。
于2014年12月31日，本公司以同期同档次伦敦银行同业拆借款利率上浮一定百分比的利
率计息的银行借款1,800万美元(2013年12月31日：1,500万美元)，在其他变量不变的假设下，
假定利率变动50个基准点，将不会对利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时通过内保外贷的方式进行向国外银行借款，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。同时，本公司开展远期结汇业务，锁定远期汇率，以确保将汇率变动产生的风险维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
于2014年12月31日，外币金融资产和外币金融负债列示详见本财务报表附注五（四）2（1）之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层公允价值计量|第三层次公允价值计量|

持续的公允价值计量
||
|-|
|2,645,265.64|
|2,645,265.64|

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
远期外汇合约的公允价值以主办银行的估值金额或以中国银行公布的远期外汇牌价计算的金额进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.母公司情况
(1)母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例|
|浙江省|实业投资|30,000万元|100%|

浙江三花钱江汽车部件集团有限公司系三花控股集团有限公司的全资子公司。
(2)本公司的最终控制方是张道才。
2.子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
三花体系的关联方
杭州三花研究院有限公司 同受三花控股有限公司控制
杭州德创机械有限公司 同受三花控股有限公司控制
杭州通产机械有限公司 同受三花控股有限公司控制
浙江三花汽车零部件有限公司 同受三花控股有限公司控制
浙江三花商贸有限公司 同受三花控股有限公司控制
德国三花亚威科电器设备有限公司 同受三花控股有限公司控制
韩国三花贸易股份有限公司 同受三花控股有限公司控制
日本三花贸易株式会社 同受三花控股有限公司控制
三花国际有限公司（欧洲） 同受三花控股有限公司控制
三花国际有限公司（美国） 同受三花控股有限公司控制
芜湖三花自控元器件有限公司 同受三花控股有限公司控制
Sanhua Holding Group 同受三花控股有限公司控制
丹佛斯体系的关联方
丹佛斯微通道换热器（嘉兴）有限公司 原合营股东之关联公司
丹佛斯（杭州）板式换热器有限公司 原合营股东之关联公司
DANFOSS LIMITED 原合营股东之关联公司
DANFOSS (AUSTRALIA) PTY LTD 原合营股东之关联公司
DANFOSS A/S 原合营股东之关联公司
DANFOSS do Brasil Ind. e Com. Ltda 原合营股东之关联公司
DANFOSS INC 原合营股东之关联公司
DANFOSS INDUSTRIES PTE LTD 原合营股东之关联公司
DANFOSS INDUSTRIES S.A DE C.V 原合营股东之关联公司
DANFOSS SRL 原合营股东之关联公司
DANFOSS TOV 原合营股东之关联公司
DANFOSS UK 原合营股东之关联公司
DANFOSS GMBH 原合营股东之关联公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

与三花体系的关联方交易
|||
|-|-|
|购买商品|49,061.05|
|接受劳务|4,909,282.55|
|贸易采购||
|购买商品|206,252.14|
|接受劳务|12,991.45|
|购买商品|2,948.55|
|购买商品|1,542.19|
|购买商品||
|购买商品||

与丹佛斯体系的关联方交易
||
|-|
|购买商品|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

与三花体系的关联方交易
|||
|-|-|
|销售商品|46,400.12|
|销售商品|3,747.79|
|销售商品|140,438.50|
|销售商品|26,839,265.59|
|销售商品|52,510.10|
|销售商品|34,491.92|
|销售商品||
|贸易销售||
|贸易销售||
|销售商品||

与丹佛斯体系的关联方交易
||
|-|
|销售商品|

||
|-|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|

 (3)其他
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

与三花体系的关联方交易
|||
|-|-|
|采购设备||
|技术费支出||
|采购设备|567,589.75|
|采购设备|137,741.03|
|水电费支出|3,416.89|
|房租费支出|240,702.80|
|物业费支出|92,578.00|
|水电费支出|306,508.16|
|房租费支出|227,538.68|
|仓储费收入|1,313,748.33|
|利息费支出||

与丹佛斯体系的关联方交易
|||
|-|-|
|技术费支出||
|材料销售||
|销售设备||
|水电费收入|53,830.29|
|房租费收入|187,701.91|

 3.关联担保
(1)本公司及子公司作为担保方
无。
(2)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|

||||
|-|-|-|
|2,000万美元|2014-12-04|2019-02-04|
|10,000万元|2014-11-05|2015-11-04|
|5,000万元|2014-06-27|2015-06-27|
|11,000万元|2014-07-30|2016-09-30|

4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|拆入日|归还日|

拆入
||||
|-|-|-|
|23,080,000.00|2013-01-10|2013-03-15|

5.股权受让
2013年9月，杭州通产机械有限公司按美元实际投资额将所持R-Squared Puckett Inc.的100%股权转让给本公司，转让价计138,776,820.00元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|三花国际有限公司（欧洲）|2,318,601.43|115,930.07|1,661,617.81|
|德国三花亚威科电器设备有限公司|5,234.95|261.75||
|韩国三花贸易股份有限公司|||141,344.43|
|日本三花贸易株式会社|||2,926.51|
|丹佛斯微通道换热器（嘉兴）有限公司|||556,632.28|
||2,323,836.38|116,191.82|2,362,521.03|
|三花国际有限公司（美国）|167,462.21|8,373.11||
|丹佛斯（杭州）板式换热器有限公司|||677,658.11|
||167,462.21|8,373.11|677,658.11|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方名称|期末数|
|杭州通产机械有限公司|165,250.00|
|杭州德创机械有限公司||
||165,250.00|
|三花控股集团有限公司||
|丹佛斯（杭州）板式换热器有限公司||

十一、承诺及或有事项
于2014年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、其他重要事项
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。于2014年12月31日，公司业务范围单一，主要生产与销售微通道换热器产品及其组件且客户集中度高。
管理层将此业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，无论从内部管理还是内部组织结构设置上看，不存在风险与报酬明显相异的经营分部，不需呈报分部信息。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|87,603,876.85|100.00|4,383,591.65|5.00|
|87,603,876.85|100.00|4,383,591.65|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|33,948,388.29|100.00|1,698,600.32|5.00|
|33,948,388.29|100.00|1,698,600.32|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|87,535,920.62|4,376,796.03|
|67,956.23|6,795.62|
|87,603,876.85|4,383,591.65|

(2)本期计提坏账准备2,684,991.33元。
(3)金额前5名情况
于2014年12月31日，账面余额前5名的应收账款合计数为7,491.17万元，占应收账款期末余额合计数的比例为85.51%，相应计提的坏账准备合计数为374.56万元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|8,422,672.38|100.00|421,133.62|5.00|
|8,422,672.38|100.00|421,133.62|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|2,005,436.55|100.00|102,967.27|5.13|
|2,005,436.55|100.00|102,967.27|5.13|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,422,672.38|421,133.62|
|8,422,672.38|421,133.62|

(2)本期计提坏账准备320,851.03元。
(3)款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|8,200,768.66|
|221,903.72|
|8,422,672.38|

 (4)金额前5名情况
期末数
单位名称
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账 龄|占比(%)|
|出口退税款|8,200,768.66|1年以内|97.37|
|暂付款|90,834.20|1年以内|1.08|
|押金|32,000.72|1年以内|0.38|
|暂付款|27,793.80|1年以内|0.33|
|暂付款|22,975.00|1年以内|0.27|
||8,374,372.38||99.43|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|`减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|159,590,360.00||159,590,360.00|138,776,820.00||
|159,590,360.00||159,590,360.00|138,776,820.00||

 (2)对子公司投资
||||
|-|-|-|
|期末数|本期增加|本期减少|
|138,776,820.00|||
||20,813,540.00||
|138,776,820.00|20,813,540.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|642,321,272.91|405,051,537.37|518,715,587.11|
|8,805,096.81|8,743,365.34|56,583,300.35|

||||
|-|-|-|
|651,126,369.72|413,794,902.71|575,298,887.46|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,094,975.11|
|2,094,975.11|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|本期数|
|-835,575.33|
|3,909,455.93|
|-7,377,040.53|
|431,760.76|
|-3,871,399.17|
|-580,709.88|
|-3,290,689.29|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产收益率
报告期利润
||
|-|
|本期数|
|49.95%|
|52.18%|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
|序 号|本期数|
|A|73,773,698.81|

||||
|-|-|-|
||B|-3,290,689.29|
||C=A-B|77,064,388.10|
||D|111,087,150.05|
|外币报表折算差额|E|-570,565.23|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|F|6|
||G|12|
||H[注]|147,688,716.85|
||I=A/H|49.95%|
||J=C/H|52.18%|

注：H=D+A/2+E×F/G
杭州三花微通道换热器有限公司二〇一五年二月九日