青海金瑞矿业发展股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
金瑞矿业发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。其中：
1、纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属的全资子公司青海省西海煤炭开发有限责任公司、化工分公司、采选分公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
2、纳入评价范围的业务和事项包括：
公司治理方面：组织结构、发展战略、内部监督、社会责任、人力资源、企业文化。
业务流程方面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、关联交易、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息传递等。
3、重点关注了下列风险领域：关联交易、财务管理、采购管理、工程项目管理等。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准：通过定量的方式予以确定。由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；
二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
定量：根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额制定，或缺陷可能造成的直接损失占本企业资产、销售收入或利润等的比率确定。
|||||
|-|-|-|-|
|评价指标|缺陷分类|||
|评价指标|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|对税前利润|≥6%|≥3%且﹤6%|﹤3%|
|的影响||||
|对销售收入|销售收入≥0.5%|销售收入≥0.1%|销售收入﹤0.1%|
|的影响||且﹤0.5%||
||影响经营净现金流|影响经营净现金流≥1%|影响经营净现金流|
|现金流影响||||
||≥5%|且﹤5%|﹤1%|
||税前利润 ≥6%|税前利润 ≥3%且﹤6%|税前利润﹤3%|
||销售收入≥0.5%|销售收入≥0.1% 且﹤0.5%|销售收入﹤0.1%|
|财务错报||||
||净资产 ≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
||取三者中的最低值|取三者中的最低值|取三者中的最低值|
||税前利润≥6%|税前利润≥3% 且﹤6%|税前利润﹤3%|
|财务重要性||||
||销售收入≥0.5%|销售收入≥0.1% 且﹤0.5%|销售收入﹤0.1%|
|水平||||
||净资产≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
||税前利润 ≥6%|税前利润 ≥3%且﹤6%|税前利润﹤3%|
|生产损失|净资产 ≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
||取二者中的最低值|取二者中的最低值|取二者中的最低值|
||生产经营活动违反|生产经营活动违反国家|生产经营活动违反国家|
||国家各项法律法规，|各项法律法规，存在一|各项法律法规，存在|
|合法合规||||
||存在严重法律风险|定法律风险|轻微法律风险|
||媒体负面新闻频现，影|媒体负面新闻频现，影响程|媒体负面新闻偶尔出现，|
|形象/商誉||||
||响程度严重|度较重|影响程度一般或轻微|
||严重影响公司可持|公司持续经营发生可接|对公司持续经营|
|公司持续||||
||续经营，或导致公司|受期限的中断，但该中断|影响一般或轻微|
|经营||||
||无法可持续经营|对公司整体经营影响||
||发生管理层舞弊行|其他员工发生较严重舞|其他员工发生轻微舞弊|
|舞弊|为，或其他员工发|弊行为|行为|
||生严重舞弊行为|||
|资产安全或|净资产 ≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
|资产损失||||

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准：综合采用定量或定性的标准来对内部控制缺陷进行认定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量：根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额制定，或缺陷可能造成的直
接损失占本企业资产、销售收入或利润等的比率确定。
|||||
|-|-|-|-|
|评价指标|缺陷分类|||
|评价指标|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|对税前利润||||
||≥6%|≥3%且﹤6%|﹤3%|
|的影响||||
|对销售收入||销售收入≥0.1% 且﹤0.5%||
||销售收入≥0.5%||销售收入﹤0.1%|
|的影响||||
|现金流影响|影响经营净现金流≥5%|影响经营净现金流≥1%且﹤5%|影响经营净现金流﹤1%|
||税前利润 ≥6%|税前利润 ≥3% 且﹤6%|税前利润﹤3%|
||销售收入≥0.5%|销售收入≥0.1% 且﹤0.5%|销售收入﹤0.1%|
|财务错报||||
||净资产 ≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
||取三者中的最低值|取三者中的最低值|取三者中的最低值|
||税前利润≥6%|税前利润≥3%且﹤6%|税前利润﹤3%|
|财务重要性||||
||销售收入≥0.5%|销售收入≥0.1% 且﹤0.5%|销售收入﹤0.1%|
|水平||||
||净资产≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
||税前利润 ≥6%|税前利润 ≥3%且﹤6%|税前利润﹤3%|
|生产损失|净资产 ≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
||取二者中的最低值|取二者中的最低值|取二者中的最低值|
||生产经营活动违反|生产经营活动违反|生产经营活动违反|
|合法合规|国家各项法律法规，|国家各项法律法规，|国家各项法律法规，|
||存在严重法律风险|存在一定法律风险|存在轻微法律风险|
||媒体负面新闻频现，|媒体负面新闻偶尔出现，|媒体负面新闻偶尔出现，|
|形象/商誉||||
||影响程度严重|影响程度较重|影响程度一般或轻微|
||严重影响公司可持|公司持续经营发生可接||
|公司持续|||对公司持续经营影响一|
||续经营，或导致公司|受期限的中断，但该中断对公||
|经营|||般或轻微|
||无法可持续经营|司整体经营影响||

|||||
|-|-|-|-|
||发生管理层舞弊行为，|||
|||其他员工发生较严重舞|其他员工发生轻微|
|舞弊|或其他员工发生严重|||
|||弊行为|舞弊行为|
||舞弊行为|||
|资产安全或||||
||净资产 ≥1%|净资产 ≥0.5%且﹤1%|净资产﹤0.5%|
|资产损失||||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准根据缺陷潜在负面影响的
性质、范围等因素确定。考虑因素如下：
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|-|-|-|-|
|缺陷分类|造成不利影响||影响的严重程度|
|||且/或||
||的可能性|||
|重大缺陷|可能或很可能|且||
||||严重影响|
||||·导致重大的运营效率低下或失效的缺陷|
||||·与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，|
||||且缺乏有效的补偿性控制的缺陷|
||||·致使重大资产的安全性无法得到充分保障（包括信|
||||息与资料安全）的缺陷|
||||·与财务相关的，会导致重要科目的系统|
||||性差错的缺陷|
|重要缺陷|可能或很可能|且||
||||介于重大缺陷和一般缺陷之间|
||||·在测试中发现的有可能对日常经营业务的效率和效|
||||果产生影响的缺陷|
||||·对公司的流程操作缺乏定期的系统性评估|
||||·可能影响资产的安全性保障的有待改进的领域|
|一般缺陷|极小可能|或||
||||一 般|
||||·在测试中发现的仅有较小可能对日常经营业务的效|
||||率和效果产生较小影响或不产生影响的缺陷|
||||·对重要的文档的管理能够有所增强的缺陷|
||||.整改后可以使业务流程、控制或运营、资产安全保管|
||||得到提高的缺陷|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3、经过内部控制自我评价、测试，发现公司在采购业务、工程项目、存货管理、合同管理等方面存在4个一般缺陷，该缺陷不影响公司整体控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷，公司内部控制评价工作小组积极组织相关人员对照内控手册复核了工作底稿及跟踪岗位日常工作，并及时向董事会及经理层进行了汇报，公司已
责成相关部门及负责人对存在的缺陷加以整改并落实。通过整改，上述所发现的内
部控制缺陷均已得到了有效的改进和完善。