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浙江物产中大元通集团股份有限公司
备考财务报表附注
2012年1月1日至2014年9月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江物产中大元通集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1992〕37号文批准，于1992年9月14日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司现持有注册号为 330000000046833的营业执照，现有注册资本 995,995,186元，股份总数995,995,186股(每股面值1元),截至2014年9月30日，限售流通股205,479,452股，无限售流通股790,515,734股。公司股票已于1996年6月6日在上海证券交易所挂牌交易。
根据《《浙江省人民政府关于省物产集团深化改革整体上市总体方案的批复》（浙政函〔2014〕 131号）文件》，本公司获准通过非公开发行股份购买资产的方式，吸收合并浙江省物产集团有限公司（以下简称物产集团公司）。本公司实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称浙江省国资委）。
本公司属批发贸易行业。经营范围：汽车销售与租赁，电子商务技术服务，二手车交易与服务，国内贸易，从事进出口业务，供应链管理，物流信息服务，实业投资开发，房地产开发经营，房屋租赁，二手房交易，物业服务，设备租赁，投资管理、管理咨询和资产管理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、备考财务报表的编制基础和方法
（一）备考财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的相关规定，本公司需对拟购买物产集团公司的资产的财务报表编制备考财务报表。本备考财务报表系根据本公司购买资产之相关协议约定，并按照以下假设基础编制：
1.假设物产集团公司对拟由本公司购买的资产已做相关处置；
2.假设本公司向物产集团公司发行股份购买资产的相关方案获有权部门批准并实施；
3.假设本公司吸收合并物产集团公司已于 2012年 1月 1日完成，即本公司吸收合并物
产集团公司后的架构于2012年1月1日即已存在且持续经营至今；
4.假设本公司发行股份购买煌迅投资有限公司持有浙江物产国际贸易有限公司9.60%的股权已于2012年1月1日完成,即本公司从2012年1月1日起持有浙江物产国际贸易有限公司87.29%股权。
（二）备考财务报表的编制方法
1.由于本公司非公开发行股份购买资产，购买前后各方均属于浙江省国资委控制的物产集团公司且未发生改变，故该项合并为同一控制下企业合并。
2.本备考财务报表根据《企业会计准则第 20号——企业合并》之有关规定，以本公司2012年1月1日即已完成对物产集团的吸收合并之假设基础，并基于本财务报表附注四的各项重要会计政策和会计估计编制而成。
3.鉴于物产集团公司投资性房地产已采用公允价值模式进行后续计量，本备考财务报表中所列投资性房地产统一以公允价值模式进行后续计量。
4.本备考财务报表系按中国证券监督管理委员会有关上市公司非公开增发股票的规范和要求编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会申报非公开增发股票之事宜使用，不得用作任何其他用途。
5.本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称 简称
浙江省综合资产经营有限公司 综资公司
浙江富物资产管理有限公司 浙江富物
浙江物产金属集团有限公司 物产金属
浙江物产环保能源股份有限公司 物产环能
浙江物产国际贸易有限公司 物产国际
浙江物产物流投资有限公司 物产物流
浙江物产实业控股（集团）有限公司 物产实业
浙江物产融资租赁有限公司 物产融资租赁
物产中拓股份有限公司 物产中拓
浙江物产新疆有限公司 物产新疆
浙江皓友造船有限公司 浙江皓友
浙江物产(迁安)国际物流有限公司 迁安物流
浙江中大元通融资租赁有限公司 中大元通租赁
浙江兴业石化有限公司 兴业石化
宁波市北仑蓝天造船有限公司 蓝天公司
浙江农投经贸有限公司 农投经贸
杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司 杭州银泰
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、备考财务报表的编制基础和方法”、“四、重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的备考财务报表，符合企业会计准则及相关规定的要求，反映了假设条件下备考财务状况、经营成果等有关信息。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2014年9月30日止。
(二)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款——占应收账款账面余额10%以上的款项；其标准 他应收款——占其他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据单项金额重大并单项计提坏账准其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账备的计提方法 准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以账龄为信用风险组合确认依据
关联方组合 应收公司合并报表范围内关联方款项
押金备用金及保证金组合 职工借款及具有保证金性质的款项
包括单项金额重大但经单独减值测试未发现减值的及其他组合
可回收性不存在明显差异的单项金额不重大款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提关联方组合
坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提押金备用金及保证金组合
坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提其他组合
坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.80|
|30.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出原材料和产成品采用加权平均法核算，发出库存商品中外贸商品及4S店汽车整车采用个别认定法、其他库存商品按加权平均法核算。
(2)开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)开发成本在项目完工并验收合格但尚未决算时，按预算成本转入开发产品，待项目
决算后再按实际发生数调整开发产品的开发成本。
(4)发出开发产品按照建筑面积平均法核算。
(5)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(6)公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价
值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-50 0-5% 1.90-10.00
机器设备 4-30 0-5% 3.17-25.00
运输工具 3-15 0-5% 6.33-33.33
电子设备及其他 5 0-5% 19.00-20.00
固定资产装修 按收益期计提折旧
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.生物资产按照成本计量，但有确凿证据表明生物资产的公允价值能够持续可靠取得的，采用公允价值计量。
3.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生
产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注四之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行调整，并进行减值测试。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
（1）传统贸易
公司主要销售钢材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（3）出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
（4）物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（5）典当收入
对于发生和收回的典当款在同一期间的业务，按照实际所占用货币资金的时间和实际费率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同期间的业务，按权责发生制分期确认收入。
（6）其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理方法
1.套期包括公允价值套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.公允价值套期会计处理
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期
工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
4.本公司为规避所持有现货公允价值变动风险(即被套期风险)，与期货交易所签订了期货合约（即套期工具），该项套期为公允价值套期。
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注1：本公司之子公司嘉荫森茂口岸有限公司根据房屋使用面积并按10元/平方米计缴房产税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2014年
平湖市独山港区港务有限公司 12.5%
浙江物产中大供应链服务有限公司 20%
浙江物产（迁安）电子商务有限公司 20%
嘉兴新嘉爱斯热电有限公司 15%
浙江元通线缆制造有限公司 15%
境外纳税主体 按注册地法律规定计缴
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.浙江物产中大供应链服务有限公司和浙江物产（迁安）电子商务有限公司系小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2.子公司嘉兴新嘉爱斯热电有限公司被认定为高新技术企业，自2012年至2014年，企业所得税按15%的税率计缴。
3.根据秀洲国税发〔2014〕13号文件，子公司嘉兴新嘉爱斯热电有限公司自 2014年 1月起2年内免征污泥处理处置劳务增值税。
4.子公司浙江元通线缆制造有限公司被认定为高新技术企业，自2013年至2015年，企业所得税按15%的税率计缴。
5.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年（2011年至2013年）免征企业所得税，第四年至第六年减半（2014年至2016年）征收企业所得税，据此子公司平湖港务本期按25%税率减半征收企业所得税。
6.根据国家税务总局公告2013年第49号文件，子公司宁波市镇海物产企业管理有限公司免交增值税、营业税和水利建设基金。
7．根据宁波市镇海地方税务局一分局《税务事项通知书》（镇地税批[2014]0377号），子公司宁波物产物流有限公司2014年度土地使用税减半征收。
8.根据龙国减〔2014〕95号文件，子公司浙江光华器材厂 2014年 1月 1日至 2014年12月31日取得的减免税项目收入免征增值税。
六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年9月30日财务报表数，本期指2014年1-9月。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,805,384.41|1.0000|1,805,384.41|1,892,241.11|1.0000|
|16,533.77|6.1525|101,724.02|14,583.81|6.0969|
||||30.17|8.4189|
|46,010.08|0.7925|36,462.99|27,999.38|0.7862|
||||121.53|5.7259|
|99.79|4.8170|480.69|||
|||1,944,052.11|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|5,026,455,272.38|1.0000|5,026,455,272.38|4,747,602,734.10|1.0000|
|38,189,574.94|6.1525|234,961,359.82|29,576,528.30|6.0969|
|53,215,133.71|0.0562|2,990,690.51|79,142,713.32|0.0578|
|638,035.44|7.8049|4,979,802.81|375,083.60|8.4189|
|145,809.58|0.7925|115,554.09|19,726.29|0.7862|
||||66,272.85|5.4301|
|384,701.82|4.8170|1,853,108.67|||
|||5,271,355,788.28|||

其他货币资金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,552,520,205.00|1.0000|1,552,520,205.00|1,267,120,990.20|1.0000|
|30,677,808.15|6.1525|188,745,214.64|4,105,617.07|6.0969|
|||1,741,265,419.64|||
|||7,014,565,260.03|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明1）期末银行存款中已有 2,268,624,417.76元的定期存单用于短期借款质押,有45,050,000.00元的定期存单已质押用于票据的担保。
2）期末其他货币资金中有票据保证金 1,206,722,463.66元，贷款保证金及融资保证金206,402,212.55元，存出证券投资款116,422,690.26元，期货保证金75,849,845.10元，保函保证金 16,662,200.52元，信用证保证金 38,200,658.52元，房改基金存款及住房维修基
金 13,480,920.82元，择期与掉期外汇交易业务保证金 30,000,000.00元，为购房、购车客
户申请按揭提供阶段性担保而缴存的保证金 28,613,471.97元，远期结售汇保证金
4,134,795.91元，其他使用受限的货币资金4,776,160.33元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|243,672,655.27|
|243,672,655.27|

 (2)期末无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.衍生金融资产
||
|-|
|期末数|
|16,607,282.17|
|16,607,282.17|

 4.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,343,919,776.55||1,343,919,776.55|901,361,038.58||
|686,577,990.15||686,577,990.15|73,748,730.15||
|2,030,497,766.70||2,030,497,766.70|975,109,768.73||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况）
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2014年9月24日|2015年3月24日|
|2014年8月20日|2015年2月20日|
|2014年8月20日|2015年2月20日|
|2014年8月20日|2015年2月20日|
|2014年8月7日|2014年10月15日|

(3)期末商业承兑汇票中已有3,994,735.48元质押用于提升信用证开证额度。
(4)期末银行承兑汇票中已有 3,104,301.00元用于短期借款质押，有 213,755,749.40元用于票据担保。
5.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,345,822,391.20|91.30|54,271,440.56|1.62|2,779,609,147.69|92.86|41,199,014.64|
|3,345,822,391.20|91.30|54,271,440.56|1.62|2,779,609,147.69|92.86|41,199,014.64|
|318,978,782.28|8.7|129,684,349.94|40.66|213,746,022.49|7.14|47,581,230.95|
|3,664,801,173.48|100.00|183,955,790.50|5.02|2,993,355,170.18|100.00|88,780,245.59|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,256,980,317.07|97.81|26,260,527.63|2,681,291,919.85|98.54|
|62,095,666.21|1.87|18,628,699.86|26,427,016.83|0.97|
|7,001,569.82|0.21|5,601,255.86|9,968,445.90|0.37|
|3,780,957.21|0.11|3,780,957.21|3,407,105.73|0.12|
|3,329,858,510.31|100.00|54,271,440.56|2,721,094,488.31|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|15,963,880.89|100.00||58,514,659.38|100.00|
|15,963,880.89|100.00||58,514,659.38|100.00|

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|66,524,133.41|33,262,066.71|50.00|
|21,813,543.63|1,690,942.60|7.75|
|19,044,968.47|1,183,531.08|6.21|
|18,571,152.49|9,285,576.25|50.00|
|15,093,768.51|3,018,753.70|20.00|
|13,841,964.13|13,841,964.13|100.00|
|11,364,788.02|7,955,351.61|70.00|
|11,195,281.06|1,119,528.11|10.00|
|10,387,114.62|5,193,557.31|50.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|100.00|
|9,293,760.86|929,376.09|10.00|
|7,001,539.99|700,154.00|10.00|
|6,890,826.00|1,869,130.00|扣除预计可收回金额后全额计提|
|6,743,997.36|674,399.74|10.00|
|6,412,669.00|641,266.90|10.00|
|5,819,272.86|581,927.29|10.00|
|5,661,882.61|566,188.26|10.00|
|5,295,136.39|529,513.64|10.00|
|5,265,638.76|2,632,819.38|50.00|
|5,210,000.00|5,210,000.00|100.00|
|4,525,820.09|4,525,820.09|100.00|
|4,523,492.38|4,523,492.38|100.00|
|3,903,325.40|390,332.54|10.00|
|3,759,578.84|375,957.88|10.00|

||||
|-|-|-|
|3,404,928.75|1,702,464.38|50.00|
|3,318,160.75|331,816.08|10.00|
|3,259,845.30|3,259,845.30|100.00|
|3,117,035.02|3,117,035.02|100.00|
|3,116,077.66|||
|2,898,770.35|289,877.04|10.00|
|2,599,500.00|519,900.00|20.00|
|1,553,974.68|155,397.47|10.00|
|1,528,803.81|152,880.38|10.00|
|1,112,468.57|1,112,468.57|100.00|
|1,067,445.46|167,445.46|15.69|
|1,041,827.55|1,041,827.55|100.00|
|1,041,664.69|104,166.47|10.00|
|979,800.00|97,980.00|10.00|
|978,100.00|97,810.00|10.00|
|970,200.00|97,020.00|10.00|
|861,660.81|368,785.69|42.80|
|723,761.37|289,504.55|40.00|
|528,633.10|158,589.93|30.00|
|425,234.31|42,523.43|10.00|
|300,018.84|90,005.65|30.00|
|269,210.00|53,842.00|20.00|
|137,118.89|130,627.79|扣除应付款项后全额计提|
|5,600,887.49|5,600,887.49|100.00|
|318,978,782.28|129,684,349.94||

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|58,597.27|预计无法收回|
|货款|72,800.00|预计无法收回|
||131,397.27||

(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|104,008,254.58|1年以内|
|非关联方|101,712,953.24|1年以内|
|非关联方|74,677,961.22|1年以内|
|非关联方|54,835,346.57|1年以内|
|非关联方|48,856,208.32|1年以内|
||384,090,723.93||

 (4)期末，已有账面余额167,195,955.21元的应收账款用于短期借款质押。
6.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|9,241,491,886.28|97.55|1,200,000.00|
|98,703,851.84|1.04||
|122,251,934.59|1.29|678,049.52|
|11,591,692.57|0.12||
|9,474,039,365.28|100.00|1,878,049.52|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|7,627,409,897.42|97.30||
|59,031,890.88|0.75||

||||
|-|-|-|
|89,093,688.27|1.14|43,301,469.17|
|63,824,269.95|0.81|31,109,588.32|
|7,839,359,746.52|100.00|74,411,057.49|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|500,000,000.00|1 年以内|
|非关联方|251,180,021.15|1 年以内|
|非关联方|240,423,341.55|1 年以内|
|非关联方|200,000,000.00|1 年以内|
|非关联方|183,678,165.12|1 年以内|
||1,375,281,527.82||

7.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|519,863.01|5,729,720.34||
|2,271,241.99|41,780,474.79|38,618,027.35|
||1,287,328.75||
|2,791,105.00|48,797,523.88|38,618,027.35|

 8.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因|
|24,200,000.00|6,488,266.60|24,200,000.00|6,488,266.60||
||4,000,000.00||4,000,000.00||
||2,488,266.60||2,488,266.60||
|5,000,000.00||5,000,000.00|||
|18,000,000.00||18,000,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|1,200,000.00||1,200,000.00||
|1,647,346.83|||1,647,346.83|
|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|147,346.83|||147,346.83|
|25,847,346.83|6,488,266.60|24,200,000.00|8,135,613.43|

9.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,792,350,979.25|57.74||
|1,252,724,610.72|19.07|100,929,413.31|
|5,045,075,589.97|76.81|100,929,413.31|
|1,523,031,799.54|23.19|630,830,040.96|
|6,568,107,389.51|100.00|731,759,454.27|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,115,632,757.67|72.40||
|851,504,970.54|14.98|83,911,869.13|
|4,967,137,728.21|87.38|83,911,869.13|
|717,173,168.16|12.62|446,544,431.14|
|5,684,310,896.37|100.00|530,456,300.27|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,207,648,102.48|||

||
|-|
|1,584,702,876.77|
|3,792,350,979.25|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|448,542,648.81|75.00|3,588,341.19|398,961,011.73|78.78|
|72,238,157.26|12.08|21,671,447.18|37,289,826.17|7.36|
|7,982,319.09|1.33|6,385,855.27|13,826,994.39|2.73|
|69,283,769.67|11.59|69,283,769.67|56,381,534.76|11.13|
|598,046,894.83|100.00|100,929,413.31|506,459,367.05|100.00|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|400,000,000.00|61.10||174,022,323.49|50.44|
|62,634,695.03|9.57||126,675,794.65|36.71|
|192,043,020.86|29.33||44,347,485.35|12.85|
|654,677,715.89|100.00||345,045,603.49|100.00|

 5)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|356,133,000.00|||
|335,049,622.67|293,468,306.67|87.59|
|109,540,097.56|||
|86,650,000.00|17,330,000.00|20.00|
|65,583,000.00|8,599,416.05|13.11|
|55,993,429.95|55,993,429.95|100.00|
|55,436,000.00|11,087,200.00|20.00|
|51,557,390.02|18,402,339.00|35.69|

||||
|-|-|-|
|55,017,422.44|38,512,195.71|70.00|
|50,000,000.00|30,084,322.54|60.17|
|41,597,277.45|34,964,077.45|84.05|
|33,141,177.90|23,198,824.53|70.00|
|23,862,247.07|||
|22,563,151.48|19,803,296.62|87.77|
|22,202,000.00|22,202,000.00|100.00|
|20,157,000.00|1,007,850.00|5.00|
|15,758,872.23|||
|15,327,801.72|15,327,801.72|100.00|
|15,070,849.45|7,535,424.72|50.00|
|15,000,000.00|||
|13,530,000.00|||
|13,102,002.99|||
|8,820,892.08|8,820,892.08|100.00|
|7,947,933.45|||
|6,028,793.60|2,743,605.00|45.51|
|5,801,810.04|1,829,070.00|31.53|
|5,238,271.53|5,238,271.53|100.00|
|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|
|1,495,980.88|598,392.36|40.00|
|1,007,450.00|||
|335,000.00|||
|9,083,325.03|9,083,325.03|100.00|
|1,523,031,799.54|630,830,040.96||

(2)本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|

||||
|-|-|-|
|固定资产销售款|6,000,000.00|预计无法收回|
|保证金|504,709.42|预计无法收回|
||200.00||
||50.00||
||0.55||
||6,504,959.97||

(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|母公司|2,207,648,102.48|1年以内|33.61|
|非关联方|1,584,702,876.77|1年以内|24.13|
|关联方|400,000,000.00|1年以内|6.09|
|非关联方|356,133,000.00|1年以内|5.42|
|非关联方|221,278,604.69|1年以内|3.37|
||4,769,762,583.94||72.62|

10.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|238,085,100.36|901,778.85|
|59,747,173.01||
|54,389,266.95||
|12,272,383,070.86||
|1,224,482.50||
|13,969,773,762.18|162,311,421.40|
|2,150,207,194.14||
|148,557,610.27||

|||
|-|-|
|27,499.76||
|403,697.48||
|16,187,430.12||
|4,085,356.15||
|754,826.77||
|28,915,826,470.55|163,213,200.25|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|363,135,930.19|110,568.00|
|31,005,512.82||
|30,757,369.80||
|10,991,633,083.50||
|22,335.88||
|10,709,253,157.22|115,712,751.61|
|1,856,890,860.04||
|238,340,862.28|4,316,536.30|
|1,306,676.87||
|838,813.94||
|16,254,892.57||
|100,059.20||
|24,239,539,554.31|120,139,855.91|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|110,568.00|791,210.85|||
|115,712,751.61|113,939,851.47|1,027,922.46|66,313,259.22|
|4,316,536.30|||4,316,536.30|
|120,139,855.91|114,731,062.32|1,027,922.46|70,629,795.52|

2)本期计提存货跌价准备的依据说明
本公司以期末市场价为依据确定存货可变现净值，按照存货类别成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(3)其他说明
1)存货-开发成本和开发产品项下含借款费用资本化金额2,109,098,235.85元。
2)期末，已有账面价值3,485,882,785.92元的存货用于借款及银行承兑汇票担保。
3）存货-开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计最后一期竣工时间|预计总投资(万元)|期初数|
|2007年|2016年|388,000.00|710,407,460.60|
|2012年|2018年|420,450.00|1,376,590,839.74|
|2005年|2016年|230,000.00|320,363,924.70|
|2010年|2017年|810,000.00|2,199,897,498.08|
|未开工|||94,928,859.05|
|2012年|2015年|360,448.18|1,762,818,094.58|
|2013年|2018年|300,000.00|819,924,885.15|
|2014年|2017年|180,000.00|538,569,619.90|
|2013年|2017年|413,000.00|1,478,967,434.14|
|2013年|2015年|176,893.00|1,077,781,698.58|
|未开工||||
|2012年|2014年|100,000.00|611,382,768.98|
||||10,991,633,083.50|

 4)存货-开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|最近一期竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2003年|185,570.87|||
|2003年|1,262,858.92|||
|2004年|2,094,100.00|||
|2005年|11,620,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|2012年|127,374,625.25||31,826,412.25|
|2009年|33,270,952.55||3,481,382.64|
|2013年|163,900,929.71||32,434,770.34|
|2014年|116,290,181.33|770,200.00|26,782,779.37|
|2011年|234,372,244.67||64,796,909.05|
|2010年|14,721,244.92|||
|2013年|127,781,703.01||117,462,648.58|
|2007年|261,733,127.72|||
|2013年|303,745,593.00||191,558,964.37|
|2014年|458,537,728.09||21,034,673.22|
|2014年||1,179,055,509.82|397,130,835.90|
||1,856,890,860.04|1,179,825,709.82|886,509,375.72|

 11.划分为持有待售的资产
||
|-|
|期末数|
|64,029,940.88|
|44,210,763.41|
|17,063,814.24|
|18,123.29|
|125,322,641.82|

12.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|398,202,120.26|5,902,980.74|392,299,139.52|78,852,300.70|294,261.51|
|33,165,000.00||33,165,000.00|||
||||5,000,000.00||
|115,486.30||115,486.30|119,856.21||

||||||
|-|-|-|-|-|
|431,482,606.56|5,902,980.74|425,579,625.82|83,972,156.91|294,261.51|

 (2)一年内到期的非流动资产——长期应收款
项目 期末数
融资租赁 392,299,139.52
小计 392,299,139.52
13.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,613,188,116.13|
|799,165,193.52|
|350,100,000.00|
|688,333,324.71|
|36,249,600.00|
|10,079,282.07|
|1,323,924.19|
|3,498,439,440.62|

 (2)其他说明
1）应收货币保证金、应收质押保证金及应收结算担保金系子公司中大期货有限公司缴存期货交易的保证金。
2）期末，已有账面价值203,036,424.05元的理财产品用于质押。
14.发放贷款及垫款
(1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||贷款损失准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|340,016,519.00|88.84|6,558,219.59|1.93|302,267,052.33|87.62|6,764,992.43|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|42,701,900.35|11.16|15,716,600.07|36.81|42,701,900.35|12.38|15,716,600.07|
|382,718,419.35|100.00|22,274,819.66|5.82|344,968,952.68|100.00|22,481,592.50|

 (2)贷款期限分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|余额|比例|贷款损失准备|余额|比例|
|379,218,419.35|99.09|22,239,819.66|295,140,583.33|85.56|
|3,500,000.00|0.91|35,000.00|49,828,369.35|14.44|
|382,718,419.35|100.00|22,274,819.66|344,968,952.68|100.00|

 (3)业务分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|余额|比例|贷款损失准备|余额|比例|
|317,919,900.35|83.07|20,078,480.07|289,496,133.68|83.92|
|64,798,519.00|16.93|2,196,339.59|55,472,819.00|16.08|
|382,718,419.35|100.00|22,274,819.66|344,968,952.68|100.00|

 15.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|723,463,443.87|26,233,788.56|
|68,952,058.89||
|792,415,502.76|26,233,788.56|

续上表
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|719,448,393.93|19,481,776.75|
|25,138,072.51||
|744,586,466.44|19,481,776.75|

(2)可供出售金融资产减值准备
1)明细情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|454,088,175.71||
|269,375,268.16||
|202,031,451.12||
|26,233,788.56||

 2)增减变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|19,481,776.75||
|6,752,011.81||
|26,233,788.56||

 (3)其他说明
期末，可供出售金融资产中的广发银行股份有限公司25,349,420股股份已质押给北京银行杭州分行用于质押借款。
16.持有至到期投资
||
|-|
|期末数|
|35,800,000.00|
|35,800,000.00|

 17.长期应收款
||
|-|
|期末数|
|1,383,860,449.00|
|121,538,146.34|

合计 1,383,860,449.00 582,199,836.03 18.对合营企业和联营企业投资 （单位：万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|34.00|34.00|9,976.71|32.11|9,944.60|428.81|
|24.00|24.00|2,471.19|1,910.98|560.21|619.54|
|30.00|30.00|44,088.68|28,921.84|15,166.84|914.10|
|35.00|35.00|32,760.45|24,014.14|8,746.31|82,038.13|
|49.00|49.00|6,681.46|5,619.00|1,062.46|11,371.62|
|20.00|20.00|340,165.61|313,919.69|26,245.92|267,496.04|
|35.15|35.15|8,704.79|57.04|8,647.75|789.00|
|30.00|30.00|349.81|45.29|304.52|86.58|
|49.00|49.00|27,379.75|23,561.62|3,818.13||
|49.00|49.00|115,628.45|97,249.59|18,378.86||
|30.00|30.00|2,232.79|2,348.55|-115.76||
|46.00|46.00|28,146.45|20,824.67|7,321.78|12,909.05|
|30.00|30.00|2,243.81|1,880.57|363.24|3.90|
|30.00|30.00|814.49|-15.08|829.57|12.92|
|49.00|49.00|3,330.99|834.56|2,496.43|9,597.84|
|20.00|20.00|5,497.64|4,669.89|827.75|16,136.86|
|35.00|35.00|156.50|1.11|155.39|99.99|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|30.00|30.00|1,020.99|1.95|1,019.04||
|40.00|40.00|408.94|36.92|372.02||
|25.00|25.00|110,721.96|62,711.96|48,010.00|76,525.78|
|15.00|15.00|16,101.21|10,025.11|6,076.10|840.31|
|30.00|30.00|776.93|723.43|53.50|1,716.50|
|49.00|49.00|1,760.68|1,144.42|616.26||
|40.00|40.00|21,016.51|13,405.30|7,611.21|38,215.35|
|30.00|30.00|128,679.10|118,711.50|9,967.60||
|50.00|50.00|9,995.72|0.02|9,995.70||
|50.00|50.00|43.09|21.73|21.36|33.24|
|50.00|50.00|105.33|106.08|-0.75|109.85|
|76.66|76.66|6,609.95|3,570.15|3,039.80||

19.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|187,199,451.36|208,836,677.76|2,556,350.60|
|权益法|11,214,328.85|121,690,985.41|-1,058,268.99|
|权益法|49,000,000.00|108,311,126.60|-18,254,727.69|
|权益法|125,000,000.00|101,779,945.74|-21,594,120.33|
|权益法|9,200,000.00|33,680,176.92|22,792,601.89|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|50,000,000.00||50,000,000.00|
|权益法|6,000,000.00|44,181,441.69|1,358,411.62|
|权益法|34,000,000.00|33,604,568.13|207,083.60|
|权益法|17,500,000.00|32,340,660.40|-1,728,576.15|
|权益法|30,000,000.00||29,726,144.26|
|权益法|23,000,000.00|23,477,309.72|-118,468.18|
|权益法|38,210,105.03|34,210,105.03|-12,077,201.32|
|权益法|20,000,000.00|20,000,412.00||
|权益法|19,600,000.00|19,402,663.84|-118,586.07|
|权益法|4,900,000.00|13,647,280.74|-1,076,522.89|
|权益法|8,604,162.00|8,405,171.49|11,426.20|
|权益法|2,450,000.00|3,258,217.86|1,947,868.53|
|权益法|1,490,262.99|3,574,673.30|47,272.44|
|权益法|4,900,000.00|4,900,000.00|-2,412,642.02|
|权益法|1,710,092.21|2,878,013.82|-434,403.14|
|权益法|2,000,000.00|1,780,661.17|-87,301.90|
|权益法|1,200,000.00|1,830,429.43|-342,317.41|
|权益法|1,200,000.00|1,343,138.53|1,361.77|
|权益法|1,500,000.00|1,281,246.98|-130,679.19|
|权益法|300,000.00|1,010,159.07|-60,000.00|
|权益法|361,300.40|509,837.20|1,597.50|
|权益法|1,500,000.00|418,420.49||
|权益法|150,000.00|158,540.66|2,081.13|
|权益法|300,000.00|104,647.01|3,177.69|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|500,000.00|||
|权益法|1,260,000.00|1,064,462.74|-1,064,462.74|
||654,249,702.84|827,680,973.73|48,097,099.21|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|45.00|45.00|||
|25.00|25.00|||
|49.00|49.00|||
|20.00|20.00|||
|46.00|46.00|||
|50.00|50.00|||
|30.00|30.00|||
|34.00|34.00|||
|35.00|35.00|||
|30.00|30.00|||
|76.66|76.66|||
|40.00|40.00|||
|35.15|35.15|||
|49.00|49.00|||
|49.00|49.00|||
|15.00|15.00|||
|49.00|49.00|||
|30.00|30.00|||
|49.00|49.00|||
|30.00|30.00|||
|20.00|20.00|||
|40.00|40.00|||

||||
|-|-|-|
|24.00|24.00||
|30.00|30.00||
|30.00|30.00||
|35.00|35.00||
|30.00|30.00|418,420.49|
|30.00|30.00||
|50.00|50.00||
|50.00|50.00||
|||418,420.49|

 20.投资性房地产
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|1,678,828,771.62||||||
|1,622,118,491.53||||||
|56,710,280.09||||||
|509,166,117.96|||-26,257,110.82|||
|499,268,851.16|||-26,257,110.82|||
|9,897,266.80||||||
|2,187,994,889.58|||-26,257,110.82|||
|2,121,387,342.69|||-26,257,110.82|||
|66,607,546.89||||||

 (2)期末，已有账面价值为 375,843,824.17元的投资性房地产用于借款抵押担保，有账面价值为417,957,000.00元的投资性房地产抵押用于信用证开证担保。
(3)期末，投资性房地产中尚有账面价值为36,910,000.00元的房屋建筑物未办妥权证。
21.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,331,179,213.75|666,643,450.54|302,183,516.82|
|2,560,005,395.57|181,524,137.99|12,315,067.23|
|1,613,563,725.87|214,406,953.42|40,916,706.04|
|729,135,288.12|70,858,208.14|74,112,855.40|
|355,380,886.02|199,854,150.99|158,372,162.68|
|73,093,918.17||16,466,725.47|
|1,855,416,408.17|321,726,398.65|187,340,415.33|
|707,027,795.06|35,376,657.42|11,591,989.24|
|601,460,292.17|82,509,339.84|20,019,915.64|
|291,281,209.99|71,713,988.77|49,166,189.82|
|221,522,449.95|132,126,412.62|100,735,849.55|
|34,124,661.00||5,826,471.08|
|3,475,762,805.58|——|——|
|1,852,977,600.51|——|——|
|1,012,103,433.70|——|——|
|437,854,078.13|——|——|
|133,858,436.07|——|——|
|38,969,257.17|——|——|
|51,463,964.20|16,000,000.00||
|51,463,964.20|||
||16,000,000.00||
|3,424,298,841.38|——|——|
|1,852,977,600.51|——|——|
|960,639,469.50|——|——|
|437,854,078.13|——|——|
|133,858,436.07|——|——|
|38,969,257.17|——|——|

(2)期末，已有账面价值为 727,964,908.99元的房屋及建筑物、账面价值为681,055,389.30元的机器设备及账面价值为258,127.90元的电子设备用于借款抵押担保。
(3)期末，固定资产中尚有账面价值为360,484,620.20元的房屋及建筑物未办妥权证。
22.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|113,190,460.12||113,190,460.12|92,845,610.00||
|82,995,197.35||82,995,197.35|62,368,917.48||
|56,143,268.43||56,143,268.43|49,328,648.38||
|27,407,535.67||27,407,535.67|15,269,805.25||
|24,487,568.79||24,487,568.79|134,335,587.23||
|17,990,090.86||17,990,090.86|9,224,390.01||
|14,768,037.67||14,768,037.67|55,600,072.37||
|9,834,990.00||9,834,990.00|11,806,652.22||
|4,563,597.45||4,563,597.45|4,563,597.45||
|3,187,439.46||3,187,439.46|||
|407,067.26||407,067.26|1,413,126.64||
|15,690,093.13||15,690,093.13|10,731,464.48||
|370,665,346.19||370,665,346.19|447,487,871.51||

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||92,845,610.00|20,344,850.12|||
||62,368,917.48|286,475,872.30||265,849,592.43|

|||||
|-|-|-|-|
|49,328,648.38|13,780,717.31|6,966,097.26||
|15,269,805.25|18,906,662.42||6,768,932.00|
|134,335,587.23|41,836,608.33|115,074,351.05|36,610,275.72|
|9,224,390.01|8,765,700.85|||
|55,600,072.37|18,246,542.01|57,349,076.71|1,729,500.00|
|11,806,652.22||1,971,662.22||
|4,563,597.45||||
||3,187,439.46|||
|1,413,126.64|1,898,453.26||2,904,512.64|
|10,731,464.48|16,034,006.68|10,472,208.03|603,170.00|
|447,487,871.51|429,476,852.74|191,833,395.27|314,465,982.79|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|

 23.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|226,429.85|6,010,385.34|1,007,516.08|
||817,905.97|405,128.20|
|226,429.85|6,828,291.31|1,412,644.28|

 24.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,511,201,433.32|125,401,713.42|85,218,361.24|
|1,444,169,522.17|100,934,114.30|76,908,747.54|
|6,677,393.76|4,907,993.84||
|56,698,575.04|2,317,426.54|5,967,141.45|
|3,655,942.35|17,242,178.74|2,342,472.25|
|253,777,885.88|19,138,518.94|18,584,176.36|
|215,687,301.52|9,215,900.30|15,097,694.92|
|2,719,313.16|3,386,177.72||
|33,801,190.27|4,482,100.79|2,818,640.93|
|1,570,080.93|2,054,340.13|667,840.51|
|1,257,423,547.44|——|——|
|1,228,482,220.65|——|——|
|3,958,080.60|——|——|
|22,897,384.77|——|——|
|2,085,861.42|——|——|

(2)期末，已有账面价值为575,047,719.94元的土地使用权用于借款及银行承兑汇票抵押担保。
(3)期末，无形资产中尚有账面价值为69,419,433.09元的土地使用权未办妥权证。
25.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|499,188.06|||499,188.06|
|499,188.06|||499,188.06|

26.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2,889,287.78|||2,889,287.78|
|2,742,668.09|||2,742,668.09|
|2,076,383.16|||2,076,383.16|
|2,705,894.00|||2,705,894.00|
|20,489,820.16|||20,489,820.16|
|7,290,425.22|||7,290,425.22|
|471,386.00|||471,386.00|
|15,903,143.23|||15,903,143.23|
|67,762.24|||67,762.24|
|154,867.28|||154,867.28|
|38,677.06|||38,677.06|
|76,207.67|||76,207.67|
|275,282.67|||275,282.67|
|233,429.83|||233,429.83|
|208,481.59|||208,481.59|
|1,250,000.00|||1,250,000.00|
|1,673,233.32|||1,673,233.32|
|605,535.51|||605,535.51|

|||
|-|-|
|291,505.00|291,505.00|
|3,890,000.00|3,890,000.00|
|4,526,873.57|4,526,873.57|
|3,087,397.72|3,087,397.72|
|430,671.14|430,671.14|
|4,348.98|4,348.98|
|45,995,678.48|45,995,678.48|
|28,549.38|28,549.38|
|2,431,882.80|2,431,882.80|
|7,830,000.00|7,830,000.00|
|2,245,975.50|2,245,975.50|
|1,501,029.02|1,501,029.02|
|1,322,287.82|1,322,287.82|
|35,840,326.23|35,840,326.23|
|20,619,798.14|20,619,798.14|
|4,322,535.88|4,322,535.88|
|6,740,028.80|6,740,028.80|
|2,516,909.34|2,516,909.34|
|16,150,000.00|16,150,000.00|
|218,928,282.61|218,928,282.61|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，发现浙江神华海运有限公司、宁波汽车城开发有限公司、杭州元佳汽车有限公司、浙江之信汽车有限公司、嵊州市宏盛汽车销售服务有限公司、富阳之信汽车有限公司六家公司与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象，对上述六家公司商誉计提减值准备，除此之外，公司未发现其他与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象。
27.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|180,761,147.82|44,826,643.33|29,808,942.07|596,340.21|195,182,508.87|
|30,961,036.83|21,420,951.55|23,129,810.57|390,000.00|28,862,177.81|
|28,255,173.31|29,242,490.54|18,693,652.74||38,804,011.11|
|239,977,357.96|95,490,085.42|71,632,405.38|986,340.21|262,848,697.79|

28.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
||
|-|
|300,994,256.87|
|290,116,086.79|
|174,562,278.60|
|47,633,241.78|
|37,649,759.76|
|8,850,040.65|
|20,707,877.13|
|6,808,358.00|
|6,364,811.35|
|3,629,291.16|
|2,416,774.55|
|1,725,000.00|
|62,767.26|
|901,520,543.90|

递延所得税负债：
||
|-|
|418,928,776.27|
|75,750,984.39|
|18,613,734.09|

||
|-|
|13,275,644.65|
|3,387,483.29|
|3,125,053.37|
|533,081,676.06|

 (2)暂时性差异明细
项目 金额
可抵扣暂时性差异：
未弥补亏损 1,203,977,027.48内部交易毛利抵销 1,160,464,347.16坏账准备 698,249,114.40土地增值税 190,532,967.12存货跌价准备 150,599,039.04贷款减值准备 35,400,162.60预提成本及费用 82,831,508.53预计负债 27,233,432.00工资及三项费用 25,459,245.40公允价值变动损益 14,517,164.64期货风险准备金 9,667,098.20可供出售金融资产减值准备 6,900,000.00其他 251,069.03合计 3,606,082,175.60应纳税暂时性差异：
投资性房地产账面价值与计税基础的差异 1,675,715,105.08公允价值变动增加 303,003,937.56计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 74,454,936.36评估增值额 53,102,578.60
累计折旧摊销 13,549,933.16
其他 12,500,213.48
合计 2,132,326,704.24 29.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|179,800,000.00|
|150,000,000.00|
|234,000,000.00|
|242,860,000.00|
|9,388,443.13|
|100,000.00|
|816,148,443.13|

（2）其他说明
期末其他非流动资产中的委托贷款已计提减值准备 2,600万元，详见财务报表附注九或有事项之说明。
30.短期借款
||
|-|
|期末数|
|4,541,235,415.07|
|4,940,506,174.41|
|1,992,059,281.47|
|579,221,782.80|
|1,367,179,782.08|
|1,441,152,720.24|
|155,000,000.00|
|29,000,000.00|

||
|-|
|186,910,045.65|
|43,978,408.76|
|15,276,243,610.48|

 31.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|38,208.75|
|40,500.00|
|78,708.75|

 32.衍生金融负债
||
|-|
|期末数|
|13,357,508.00|
|13,357,508.00|

 33.应付票据
||
|-|
|期末数|
|7,315,423,206.15|
|519,947,428.00|
|7,835,370,634.15|

 34.应付账款
||
|-|
|期末数|
|5,580,255,902.31|
|34,018,981.93|
|3,991,923.58|
|6,990,209.13|
|5,625,257,016.95|

35.预收款项
||
|-|
|期末数|
|9,917,047,858.92|
|89,026,049.26|
|24,549,555.74|
|23,727,949.18|
|10,054,351,413.10|

 36.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|308,738,930.70|987,193,819.96|1,137,598,562.48|
||68,618,372.41|68,589,505.44|
|19,699,117.55|168,832,406.11|178,538,552.49|
|7,840,054.30|61,869,495.67|66,327,665.20|
|10,187,530.95|85,089,512.81|89,488,439.22|
|978,278.91|12,291,246.52|12,805,143.25|
|268,495.04|3,850,479.70|3,994,327.09|
|424,758.35|5,731,671.41|5,922,977.73|
|473,817.30|35,151,348.88|35,277,971.84|
|16,258,337.09|16,653,113.54|13,305,178.82|
|445,509.00|22,000.00|40,313.90|
||866,361.18|866,361.18|
|30,586.61|2,101,390.41|511,735.70|
|345,646,298.25|1,279,438,812.49|1,434,728,181.85|

 37.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|86,209,422.96|
|17,836,119.83|
|465,793,301.45|
|13,376,936.66|
|3,828,324.99|
|312,880,182.52|
|2,495,898.01|
|2,071,584.83|
|50,659.59|
|41,828,300.82|
|1,936,478.21|
|1,877,574.39|
|1,158,962.57|
|771,822.23|
|952,115,569.06|

 38.应付利息
||
|-|
|期末数|
|42,808,596.95|
|8,306,211.07|
|6,534,454.29|
|57,000,277.77|
|83,058,333.33|
|111,232.88|
|185,805.54|
|198,004,911.83|

39.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|

|||
|-|-|
|3,232,420.05|3,232,420.05|
|3,228,215.08|3,228,215.08|
|600,000.00|600,000.00|
||1,059,163.00|
||1,200,000.00|
|7,060,635.13|9,319,798.13|

40.其他应付款
(1)账龄分析
||
|-|
|期末数|
|1,538,178,665.02|
|359,304,785.20|
|162,516,589.60|
|34,643,987.05|
|2,094,644,026.87|

 (2)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|173,132,393.07|
|150,572,641.82|
|64,000,000.00|
|47,543,000.00|
|34,670,000.00|
|469,918,034.89|

41.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,242,138,000.00|

||
|-|
|1,459,379,666.96|
|2,701,517,666.96|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|496,000,000.00|
|359,600,000.00|
|376,538,000.00|
|10,000,000.00|
|1,242,138,000.00|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|||||金额|
|2013-1-4|2015-1-3|RMB|10.00|23,968.80|
|2012-12-13|2014-12-12|RMB|11.00|15,020.00|
|2013-3-19|2015-3-18|RMB|10.00|13,185.00|
|2013-6-14|2015-6-14|RMB|6.55|4,000.00|
|2010-8-20|2015-3-24|RMB|6.1275|2,000.00|
|||||58,173.80|

 42.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,483,726,771.39|
|5,000,000,000.00|
|71,477,086.64|
|37,072,055.28|
|20,451,151.76|

||
|-|
|1,192,343.89|
|6,613,919,408.96|

 43.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,439,800,000.00|
|937,690,750.00|
|191,000,000.00|
|97,000,000.00|
|3,665,490,750.00|

 (2)金额前5名的长期借款（单位：万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|||||金额|
|2013-9-27|2016-9-27|RMB|8.20|30,000.00|
|2013-6-14|2019-6-5|RMB|6.55|23,000.00|
|2013-11-29|2016-11-21|RMB|7.07|20,000.00|
|2013-12-17|2016-11-21|RMB|7.07|20,000.00|
|2014-5-12|2015-11-13|RMB|6.15|18,000.00|
|||||111,000.00|

 44.应付债券
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|1,000,000,000.00|2013-02-07|3年|
|500,000,000.00|2013-09-16|3年|
|500,000,000.00|2013-10-30|3年|
|400,000,000.00|2014-5-21|5年|
|2,400,000,000.00|||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|56,350,000.00|47,250,000.00|63,000,000.00|40,600,000.00|
|9,533,333.33|24,750,000.00|33,000,000.00|1,283,333.33|
|5,591,666.67|24,750,000.00||30,341,666.67|
||10,833,333.33||10,833,333.33|
|71,475,000.00|107,583,333.33|96,000,000.00|83,058,333.33|

 45.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|20,000,000.00|
|5,748,599.16|
|2,169,090.88|
|750,448.89|
|569,968.55|
|112,574.43|
|29,350,681.91|

 46.专项应付款
||
|-|
|期末数|
|33,193,393.36|
|2,458,504.81|
|768,552.00|
|1,073,262.06|
|37,493,712.23|

47.预计负债
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00|27,233,432.00||
|4,276,864.97|||
|6,276,864.97|27,233,432.00||

 48.递延收益
||
|-|
|期末数|
|27,832,120.70|
|19,812,254.76|
|3,614,980.40|
|3,778,775.81|
|2,880,000.00|
|2,265,198.68|
|682,006.85|
|507,900.00|
|61,373,237.20|

 49.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|31,886,363.00|
|31,886,363.00|

 50.所有者权益
|||
|-|-|
|2014.9.30|2013.12.31|
|11,163,073,253.16|9,339,881,704.24|
|4,472,286,055.69|4,601,926,893.80|
|15,635,359,308.85|13,941,808,598.04|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|134,649,161,728.25|187,949,971,153.65|
|400,277,846.94|404,309,732.27|
|130,763,455,696.72|183,259,814,381.28|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业，单位：万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-9月||2013年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|5,591,959.11|5,499,850.25|9,028,908.27|8,907,508.09|7,275,730.99|
|1,720,387.79|1,695,635.53|1,733,762.82|1,713,531.23|1,287,912.80|
|1,139,323.37|1,114,975.46|2,152,371.06|2,185,291.58|2,345,413.87|
|137,342.92|79,229.26|289,239.19|165,672.49|374,154.26|
|499,597.05|498,440.78|948,095.01|938,824.52|643,508.57|
|1,428,935.66|1,391,548.50|2,038,426.04|1,972,151.83|2,091,767.60|
|1,521,404.14|1,495,472.36|437,207.28|441,303.45|1,220,831.66|
|243,198.11|232,283.88|593,204.48|571,811.70|519,556.41|
|666,236.86|654,247.44|832,421.84|819,566.03|720,096.67|
|242,211.02|195,303.13|258,537.13|201,255.55|212,555.64|
|104,236.92|99,977.11|94,924.46|88,579.94|90,980.10|
|50,411.96|45,664.01|87,795.83|78,757.44|75,701.83|
|119,671.26|70,650.48|300,103.71|236,707.63|282,466.94|
|13,464,916.17|13,073,278.19|18,794,997.12|18,320,961.48|17,140,677.34|

 2.利息收入
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|43,954,123.93|53,752,353.39|
|39,329,500.00|52,840,588.30|

|||
|-|-|
|369,055.19|2,805,932.49|
|83,652,679.12|109,398,874.18|

 3.手续费及佣金收入
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|61,441,411.28|115,727,772.82|
|14,212,418.41|24,595,938.59|
|10,658,681.79|8,350,289.00|
|86,312,511.48|148,674,000.41|

 4.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|126,561,563.52|216,463,438.47|263,258,803.31|
|47,894,333.67|62,418,003.61|73,269,120.19|
|24,144,044.05|28,261,980.66|33,007,277.78|
|10,916,339.28|18,804,559.80|22,141,563.42|
|53,989,458.29|299,421,229.64|357,247,784.25|
|6,490,751.24|10,936,741.99|10,442,243.52|
|2,355,910.52|658,193.41|2,798,792.56|
|272,352,400.57|636,964,147.58|762,165,585.03|

5.销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|405,201,839.89|583,995,970.23|
|162,679,459.61|176,653,372.76|
|98,548,775.74|132,037,279.54|
|59,711,880.01|78,207,268.53|
|54,287,080.16|100,733,025.34|
|28,382,682.87|34,506,567.89|

|||
|-|-|
|40,753,013.01|52,454,412.37|
|17,665,295.50|28,716,008.81|
|8,361,123.25|9,903,002.21|
|6,215,393.24|10,437,223.79|
|147,176,014.41|236,087,690.74|
|1,028,982,557.69|1,443,731,822.21|

 6.管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|529,141,770.16|821,774,831.35|
|117,141,574.78|171,715,742.79|
|25,974,602.83|54,800,016.55|
|52,264,870.12|69,384,741.84|
|36,756,352.12|51,493,445.34|
|26,015,503.63|60,133,061.65|
|26,365,516.95|56,629,856.67|
|19,716,020.80|31,649,881.94|
|146,995,097.29|168,183,704.68|
|980,371,308.68|1,485,765,282.81|

 7.财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|809,437,528.08|920,630,611.82|
|181,367,434.95|207,957,368.00|
|19,876,420.44|137,863,443.59|
|116,648,363.30|-182,818,757.87|
|764,594,876.87|667,717,929.54|

8.资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|236,735,348.76|179,943,410.21|
|114,731,062.32|108,489,545.95|
||1,742,942.56|
|16,000,000.00|176,617.25|
|13,740,028.80|11,850,483.60|
|3,766,798.42|7,015,017.05|
|26,000,000.00|10,834,248.05|
|7,854,933.05|2,426,063.16|
|418,828,171.35|322,478,327.83|

 9.公允价值变动收益
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|15,349,137.91|6,748,120.00|
|-21,141,934.00|23,794,540.00|
|-26,257,110.82|66,473,884.85|
|-2,255,071.03|2,215,420.00|
||7,642,990.80|
||-2,442,857.73|
||-24,540.00|
|-34,304,977.94|104,407,557.92|

 10.投资收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|18,294,054.35|182,500,153.08|
|9,354,229.64|-3,385,154.37|
||4,339,250.41|
|7,406,000.35|18,232,621.32|

|||
|-|-|
|125,535,606.56|108,317,736.42|
|4,110,328.75||
|81,361,285.52|96,097,163.49|
|32,313,393.99|24,934,608.31|
||-1,002,503.21|
|278,374,899.16|430,033,875.45|

 (2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|20,821,559.40|319,209,985.51|
|12,841,333.35|300,436,825.59|
||5,169,335.31|
|7,980,226.05|13,603,824.61|
|61,157,278.22|126,131,247.99|
||694,863.37|
|52,692,479.83|30,335,207.78|
|35,049,277.42|3,701,820.79|
|49,115,205.24|34,140,455.18|
|20,815,618.75|44,010,586.78|
|239,651,418.86|558,224,167.40|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|25,445,824.72|84,566,862.68|51,265,616.72|
|1,987,366.53|2,015,821.88|750,000.00|
|13,575,896.90|8,831,426.52|12,420,977.99|
|9,190,160.30|7,581,569.47|12,162,916.90|

||||
|-|-|-|
|10,958,029.77|23,135,567.44|6,517,513.78|
|61,157,278.22|126,131,247.99|83,117,025.39|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|5,093,734.02|26,486,196.39|
|4,967,509.07|24,814,427.39|
|126,224.95|1,671,769.00|
|1,924,200.00|964,900.00|
|27,233,432.00||
|59,925,506.09|60,557,507.66|
|11,438,715.92|20,420,306.69|
|105,615,588.03|108,428,910.74|

 13.所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|538,824,832.76|574,391,603.01|
|-203,775,809.62|-183,594,174.49|
|335,049,023.14|390,797,428.52|

 14.其他综合收益
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|127,119,464.12|-9,581,487.36|
|31,779,866.03|-2,395,371.82|
|49,948,096.05|49,020,194.16|
|45,391,502.04|-56,206,309.70|
|-4,234,305.30|-4,470,748.57|

|||
|-|-|
|-4,234,305.30|-4,470,748.57|
||1,252,123,772.37|
||313,030,943.08|
||939,092,829.29|
|41,157,196.74|878,415,771.02|

(三)合并现金流量表注释
1.现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|1,033,876,482.82|1,389,321,130.77|
|418,828,171.35|322,478,327.83|
|344,726,398.65|390,645,159.20|
|23,346,177.63|45,667,019.48|
|71,632,405.38|84,550,820.48|
|-15,727,825.38|-292,562,286.00|
||1,224,385.11|
|34,304,977.94|-104,407,557.92|
|809,437,528.08|736,144,664.91|
|-278,374,899.16|-430,033,875.45|
|-114,319,460.46|-307,276,986.28|
|-89,456,349.16|414,284,292.68|
|-4,676,286,916.24|-2,619,662,452.78|
|-10,636,944,039.19|-455,031,231.64|
|10,774,447,247.66|-709,984,208.39|

|||
|-|-|
||-2,772,260.52|
|-2,300,510,100.08|-1,537,415,058.52|
|6,513,378,479.99|5,173,534,811.04|
|5,173,534,811.04|5,817,259,334.56|
|1,339,843,668.95|-643,724,523.52|

 2.现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014.9.30|2013.12.31|
|6,513,378,479.99|5,173,534,811.04|
|1,944,052.11|2,004,120.12|
|5,271,355,788.28|4,936,035,486.65|
|1,240,078,639.60|235,495,204.27|
|6,513,378,479.99|5,173,534,811.04|

现金及现金等价物与货币资金的差额系各类保证金。
七、企业合并及合并财务报表
截至2014年9月30日，本公司备考纳入合并范围内的重要公司信息如下：
（一）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|杭州|纺织品批发业|8,600万元|进出口贸易|
|全资子公司|杭州|投资咨询|50,000万元|投资咨询|
|控股子公司|武汉|房地产业|9,000万元|房地产开发经营|
|控股子公司|武汉|房地产业|4,000万元|房地产开发经营|
|控股子公司|富阳|房地产业|10,000万元|房地产开发经营|
|控股子公司|杭州|房地产业|5,000万元|房地产开发经营|
|控股子公司|杭州|期货业|36,000万元|期货经纪|
|控股子公司|成都|房地产业|8,000万元|房地产开发经营|
|控股子公司|杭州|房地产业|5,000万元|房地产开发经营|
|控股子公司|南昌|房地产业|5,000万元|房地产开发经营|
|全资子公司|杭州|商业|25,000万元|进出口贸易|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|99,096,881.63||100.00|100.00|
|502,411,899.92||100.00|100.00|
|8,500,000.00||85.00|85.00|
|27,250,000.00||85.00|85.00|
|97,724,100.00||93.50|93.50|
|25,000,000.00||50.00|50.00|
|497,121,938.60||95.10|95.10|

||||
|-|-|-|
|72,000,000.00|90.00|90.00|
|45,000,000.00|90.00|90.00|
|35,000,000.00|70.00|70.00|
|250,000,000.00|100.00|100.00|

[注1]：本公司持股97.67%，子公司浙江中大集团投资有限公司持股2.33%，合计持股100%。
[注2]：本公司持股14.17%，子公司浙江中大集团投资有限公司持股49%，子公司中大房地产集团有限公司持股31.93%，合计持股95.10%。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益[注3]|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|3,694,611.32||
|18,826,327.71||
|5,781,194.38||
|5,831,000.54||
|28,888,536.30||
|7,512,681.84||
|3,605,531.18||
|10,998,459.49||

[注3]：各子公司期末少数股东权益不包括合并财务报表中对内部资金利息涉及的利差
调整的影响，下同。
（二）同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|杭州|房地产业|80,000万元|房地产开发|
|控股子公司|杭州|商业|146,256.07万元|汽车贸易服务，机电产品等|
|控股子公司|杭州|商业|2,000万元|汽车销售等|
|控股子公司|杭州|服务|75,717.42万元|汽车租赁等|
|控股子公司|杭州|商业|3,000万元|汽车销售等|
|控股子公司|杭州|商业|2,001.10万元|汽车销售等|
|控股子公司|杭州|商业|5,000万元|汽车销售等|
|控股子公司|杭州|商业|3,000万元|汽车销售等|
|控股子公司|杭州|商业|5,000万元|机电设备等|
|全资子公司|杭州|建材销售|50,000万|金属及建筑材料销售|
|控股子公司|杭州|贸易投资|30,000万|贸易及实业投资等|
|控股子公司|杭州|进出口贸易|48,328.75万|矿产品及建材等进出口贸易|
|控股子公司|杭州|能源类产品销售|45,752.26万|煤炭及新能源产品销售|
|控股子公司|杭州|化工产品销售|10,000万|化工产品销售|
|控股子公司|杭州|物流产业投资|30,000万|物流产业投资|
|控股子公司|杭州|民用爆破器材销售|10,000万|民用爆破器材销售|
|全资子公司|杭州|电子商务|5,000万|电子商务技|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||技术服务||术服务等|
|全资子公司|杭州|计算机软硬件开发|1,000万|计算机软硬件开发务等|
|全资子公司|杭州|实业投资|10,000万|实业投资及投资管理等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|868,372,916.99||100.00|100.00|
|1,233,103,617.61||72.80|72.80|
|46,020,158.26||100.00|100.00|
|1,300,000,000.00||100.00|100.00|
|22,126,090.74||60.00|60.00|
|25,378,554.17||79.79|79.79|
|12,561,027.20||50.00|50.00|
|48,841,504.34||90.00|90.00|
|45,565,774.28||51.00|51.00|
|1,129,484,354.53||100|100|
|2,658,308,108.98||57.17|57.17|
|1,135,877,138.01||87.29|87.29|
|463,247,757.23||76.01|76.01|
|416,732,613.63||90|90|
|616,377,489.64||97.15|97.15|

||||
|-|-|-|
|243,639,984.00|76.87|76.87|
|50,161,367.90|100|100|
|12,573,922.04|100|100|
|100,000,000.00|100|100|

[注1]本公司持股98%，子公司浙江中大集团投资有限公司持股2%，合计持股100%。
[注2]本公司持股86.79%,子公司浙江物产元通汽车集团有限公司持股12.55%,子公司元通汽车持股0.66%。
[注3]物产集团直接持有物产物流53.39%的股权，同时，物产实业持有其21.88%的股权，物产金属持有其21.88%的股权，因此，本公司直接和间接持有物产物流共计97.15%的股权。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|775,443,749.05||
|53,465,900.80||
|26,412,095.12||
|97,494,842.14||
|11,023,199.93||
|55,181,744.13||
|1,316,552,832.56||

||
|-|
|138,189,711.29|
|121,345,262.55|
|40,755,003.95|
|50,179,179.46|
|45,670,720.79|

（三）非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|成都|房地产业|2,000万元|房地产开发|
|控股子公司|杭州|商业|1,500万元|汽车销售等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|13,122,614.21||85.00|85.00|
|67,111,666.66||50.00|50.00|

[注]：浙江物产元通汽车集团有限公司持股25%，浙江元通汽车有限公司持股25%，间接合计持股50%。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|21,869,590.49||
|25,002,395.26||

八、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限责任|杭州|余兴才|

（续上表）
|||
|-|-|
|注册资本|本公司最终控制方|
|18亿元|浙江省国资委|

2．本公司的最终控制人为浙江省国资委。
3.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
4.本公司的合营和联营企业情况（单位：万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限公司|舟山|吴声彪|贸易|10,000.00|50.00|50.00|
|有限公司|杭州|李伟钢|电子计算机软件销售等|60.00|50.00|50.00|
|有限公司|杭州|黄振明|汽车保养维修等|100.00|50.00|50.00|
|有限公司|杭州|刘警鸣|动产及不动产租赁等|3,000.00|76.66|76.66|
|有限公司|杭州|黄道领|贸易融资及信用风险担保服务等|10,000.00|34.00|34.00|
|有限公司|杭州|罗承|机电设备销售等|500.00|24.00|24.00|
|有限公司|上海|董明生|钢材的电子商务技术与信息服务等|2,000.00|30.00|30.00|
|有限公司|杭州|钱伟平|建材销售等|5,000.00|35.00|35.00|
|有限公司|武汉|金忠伟|钢材、金属材料、金属及非金属矿的销售等|500.00|49.00|49.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|绍兴|徐顺兴|化纤原料制品的生产、加工及销售|6,000.00万美元|20.00|20.00||
|有限公司|内蒙古||民爆器材经营|5,960.00|35.15|35.15||
|有限公司|北京|撒光|技术开发服务、咨询等|100.00|30.00|30.00||
|有限公司|望城|胡锷|房地产开发等|4,000|49.00|49.00||
|有限公司|望城|汤静辉|钢铁贸易、建材贸易等|10,000|49.00|49.00||
|有限公司|杭州|屠茂坤|纺织品销售|500.00|30.00|30.00||
|有限公司|南昌|陈忠宝|房地产开发、营销；室内装潢；技术咨询|2,000.00|46.00|46.00||
|有限公司|杭州|马利民|纺织品销售|500.00|30.00|30.00||
|有限公司|杭州|解筱标|服装、纺织品销售等|500.00|30.00|30.00||
|有限公司|宁波|徐军|品牌汽车销售等|1,000.00|49.00|49.00||
|有限公司|杭州|郑凤|汽车维修，保险兼代理等|1,000.00|20.00|20.00||
|有限公司|杭州|赵炜|汽车装潢美容，汽车售后服务|100.00|35.00|35.00||
|有限公司|杭州|金志云|汽车及其附件、配件的销售|500.00|30.00|30.00|75592690-1|
|有限公司|温州|王棣|销售二手车、汽车配件等|300.00|40.00|40.00||
|有限公司|杭州|张军督|家用电器的销售及维修等|620.00|25.00|25.00||
|有限公司|杭州|郑妮妮|生产、销售纺织服装等|5,736.11|15.00|25.00||
|有限公司|嘉兴|叶子|制造、加工服装等|50.00|30.00|30.00||
|有限公司|杭州|陈晓东|日用百货、针纺织品等产品的销售|1,000.00|49.00|49.00||
|有限公司|温州|陈可人|机动车维修，机|2000.00|40.00|40.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||动车辆保险等||||
|有限公司|平湖|朱慧明|房地产开发经营，房屋租赁，物业服务|10000.00|30.00|30.00|

5.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|已转让子公司|
|已转让子公司|
|已转让子公司|
|已转让子公司|
|已转让联营公司|
|子公司之股东|

注：科弘系指五矿物产（常熟）管理有限公司、常熟科宏材料科技有限公司、常熟星岛新兴建材有限公司、常熟星宇新兴建材有限公司、常熟星海新兴建材有限公司和常熟常钢板材有限公司。
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|化工产品采购|市场价|280,237,865.00|
|农产品采购|市场价|212,992,135.56|
|钢材采购|市场价|38,192,009.32|
|机电采购|市场价|37,220,595.98|
|钢材采购|市场价|31,895,008.55|
|服装纺织品采购|市场价|27,989,742.46|
|钢材采购|市场价|36,364,878.74|
|矿砂石采购|市场价||
|钢材采购|市场价|61,123,321.23|

||||
|-|-|-|
|运输配送|市场价|490,547.40|
|钢材采购|市场价|639,344.02|
|服装纺织品采购|市场价||
|钢材采购|市场价||
|整车采购|市场价||
|整车采购|市场价||
|||727,145,448.26|

续上表
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|307,289,019.95|1.79|3,610,455,387.30|
|468,600,085.64|26.84||
|64,598.76|小于0.01|289,682,709.54|
|118,887,980.34|1.45|70,618,189.74|
|47,928,890.88|0.05|6,329,254.89|
|22,308,067.58|0.39|25,835,147.26|
|43,346,595.50|0.05|17,553,494.53|
|232,703,974.00|5.27||
|180,267,454.80|0.20|68,949,273.21|
|496,651.24|小于0.01|1,518,761.17|
|314,109,718.74|0.35||
|36,717,989.73|0.64|26,595,791.48|
|11,457,791.74|0.01|26,252,081.77|
|358,974.36|小于0.01||
|1,200,854.67|0.01||
|1,785,738,647.93||4,143,790,090.89|

2.出售商品和提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|化工产品销售|市场价|827,986,405.98|
|钢材销售|市场价|23,786,788.75|
|矿砂石销售|市场价|396,814,317.50|
|信息配送等|市场价|4,140,964.36|
|钢材销售|市场价||
|运输配送|市场价||
|钢材销售|市场价|137,916,728.10|
|住宿餐饮会务服务等|市场价||
|钢材销售|市场价|50,726,713.69|
|钢材销售|市场价||
|服装纺织品销售|市场价|4,292,546.96|
|整车销售|市场价|75,098.63|
|广告制作服务|市场价|96,758.59|
|拖车服务|市场价||
|零配件销售|市场价|118,625.98|
|零配件销售|市场价|878,714.23|
|拖车服务|市场价||
|零配件销售|市场价|328,386.24|
|||1,447,162,049.01|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|1,806,493,412.00|10.42|1,812,362,779.97|

||||
|-|-|-|
|5,305,381.65|0.01|108,150,454.85|
|3,352,238,780.17|76.67|2,949,586,611.47|
|8,086,881.37||9,273,428.57|
|16,243,982.56|0.02||
|4,383,638.45||3,295,510.23|
|466,232,651.60|0.52|155,461,713.91|
|44,898.73|小于0.01|15,685.26|
|309,328,009.99|0.34|512,793.88|
|5,885,005.54|0.01|89,885,529.94|
|16,825,658.97|0.28|18,761,694.13|
|||17,186,495.66|
|153,773.58|小于0.01|158,552.00|
|73,818.00|小于0.01|190,127.00|
|||239,349.57|
|||2,287,137.59|
|157,588.00|0.01|239,292.00|
|682,525.22|0.03||
|5,992,136,005.83||5,167,607,156.03|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|35,000,000.00|2012/7/25|2014/7/24|
|12,000,000.00|2012/7/6|2014/7/5|
|19,000,000.00|2012/3/21|2014/3/20|
|19,000,000.00|2014/3/21|2016/3/20|
|53,000,000.00|2012/2/21|2014/2/20|
|53,000,000.00|2014/2/21|2016/2/20|

||||
|-|-|-|
|131,850,000.00|2013/3/19|2015/3/18|
|239,688,000.00|2013/1/4|2015/1/3|
|60,000,000.00|2013/10/28|2015/10/27|
|622,538,000.00|||

 4.其他关联交易
(1)物产集团及下属公司向关联方收取资金占用费情况
||||
|-|-|-|
|交易内容|2014年1-9月|2013年度|
|资金使用|7,204,166.66|110,626.67|
|资金使用|2,296,666.67||
||9,500,833.33|110,626.67|

 (2)子公司物产国际向物产中拓收取2012年度担保费6,341,300.00元，2013年度担保费12,008,925.67元，2014年1-9月担保费1,948,263.89元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.9.30||2013.12.31|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|

应收票据
|||
|-|-|
|40,000,000.00||
||17,500,000.00|
|40,000,000.00|17,500,000.00|

应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|17,459,386.81||||13,569,635.30|
|12,116,286.49|96,930.29|9,489,243.11|75,913.94|16,735,602.94|
|166,502.00|133,201.60|467,855.57|351,261.84|676,001.25|
|155,310.50|1,242.84||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||4,332,391.51|34,659.13||
|13,752.00|110.02|68,770.00|550.16|1,108.05|
|29,911,237.80|231,484.75|14,358,260.19|462,385.07|30,982,347.54|

预付款项
||||
|-|-|-|
|40,553,161.39|28,047,964.83|32,742,275.86|
|11,166,145.27|14,623,045.75|11,461,429.61|
|5,663,830.55|4,859,211.89|4,033,055.28|
|4,528,867.67|35,713.29|10,519,734.07|
|2,215,260.75|||
|1,168,450.38|3,380,280.73|14,345.50|
||30,768,879.02||
|||15,950,000.00|
|65,295,716.01|81,715,095.51|74,720,840.32|

应收股利
||
|-|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,207,648,102.48||2,207,648,102.48||2,207,648,102.48|
|356,133,000.00|||||
|400,000,000.00|||||
|3,885,938.43|3,885,938.43|3,885,938.43|3,885,938.43|3,885,938.43|
|699,809.05|5,598.47|582,737.32|4,661.90||
|200,302.79|186,460.33|200,302.79|186,460.33|347,451.79|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||17,883,600.00|
|||||47,821,800.00|
|2,968,567,152.75|4,077,997.23|2,212,317,081.02|4,077,060.66|2,277,586,892.70|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|2014.9.30|2013.12.31|

应付账款
||
|-|
|7,835,710.21|
|2,763,991.80|
|10,599,702.01|

预收款项
|||
|-|-|
||54,293,470.03|
|50,999,265.32|42,185,603.24|
|2,009,666.89|4,639,318.09|
||326,447.34|
|53,008,932.21|101,444,838.70|

应付利息
|||
|-|-|
|1,529,272.00|1,682,199.00|
|1,529,272.00|1,682,199.00|

其他应付款
|||
|-|-|
|56,425,852.49||
|47,000,000.00|47,000,000.00|
||2,400,000.00|
||159,900.00|
||55,600.00|

|||
|-|-|
||10,000.00|
|103,425,852.49|49,625,500.00|

(四)关联方担保事项
1.本公司及子公司为关联方提供担保情况(单位：万元)
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|物产新疆|3,800.00|2014.04|2014.10|
|物产中拓|5,000.00|2014.08|2015.02|
|物产中拓|4,500.00|2014.06|2015.12|
|物产中拓|4,850.40|2014.05|2015.03|
|物产中拓|17,667.15|2014.05|2015.03|
|物产中拓|9,654.39|2014.04|2014.11|
|科弘系|38,500.00|2014.03|2015.01|
|科弘系|3,850.00|2013.09|2014.09|
|浙江通诚格力电器有限公司|2,000.00|2014.03|2014.09|
|浙江通诚格力电器有限公司|2,500.00|2014.02|2014.08|
||92,321.94|||

2.关联方为本公司及子公司提供担保情况（单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|物产物流|5,000.00|2013.04|2016.04|
|物产国际|1,660.00|2014.09|2015.03|
|物产国际|826.02|2014.09|2015.03|
|物产国际|513.98|2014.09|2015.03|
||8,000.00|||

(五)其他关联事项
2014年5月，子公司物产金属与物产中拓签约，物产金属将其拥有的四川浙金钢材有限公司100%股权委托物产中拓管理，委托期限为2014年5月22日至2017年5月21日，每年度的委托管理费用按四川浙金钢材有限公司实现净利润的5%收取，且不超过50万元。
九、或有事项
(一)未决诉讼事项
1.中大元通租赁与江苏华景投资实业有限公司(以下简称江苏华景)的贷款纠纷
中大元通租赁于2011年2月向江苏华景发放贷款4,800.00万元。江苏华景未按合同约定归还贷款本息。杭州市中级人民法院于 2012年 8月 17日判决江苏华景归还贷款本息4,097.30万元及律师费。截至2014年9月30日，江苏华景尚未归还上述贷款本息及相关费用，杭州市中级人民法院已对江苏华景及连带保证人财产采取保全措施，中大元通租赁将该笔贷款列为可疑类贷款，按借款本金的40%计提风险准备金计1,568.16万元。
2.中大元通租赁与宁波市兴旺市政园林工程集团有限公司（以下简称兴旺园林）等的融资租赁纠纷
中大元通租赁于2012年11月及2013年2月通过融资租赁的形式向兴旺园林等5位承租人发放租赁款共计2,597.20万元。兴旺园林等未按约定归还本金及利息。2013年9月23日，中大元通租赁向杭州市下城区法院提起诉讼，法院已对承租人财产采取了保全措施。2014年2月18日，法院判决兴旺园林等归还中大元通租赁租金及相关费用1,926.90万元。2014年4月 18日，浙江省慈溪市人民法院受理兴旺元园林破产案件,兴旺园林名下的所有财产中止执行。截至2014年9月30日，中大元通租赁按欠款余额的20%计提了风险准备金共计301.88万元。
3.浙江中大集团国际贸易有限公司(以下简称中大国际)与湖州新生的贸易合同纠纷
中大国际于2013年与湖州新生签订合作收购协议，湖州新生未按照协议约定交付货物及实施回购。湖州市中级人民法院于2013年12月10日判决湖州新生归还预付的货款本金
4,172.90万元及其利息，湖州双林粮油有限公司承担连带清偿责任。截至2013年12月31日，中大国际根据湖州新生及湖州双林粮油有限公司的财务状况，已单项计提了坏账准备
3,000.00万元。2014年5月中大国际收到湖州市中级人民法院从湖州新生冻结的款项13.17万元。本期法院拟对湖州双林粮油有限公司资产拍卖,公司预计可收回663万元，故本期中大国际补充计提单项坏账准备4,964,077.45元。
4.中大国际与黑龙江泰丰粮油食品有限公司（以下简称黑龙江泰丰）合同纠纷
中大国际因与黑龙江泰丰于2013年就货物采购发生纠纷。截至2014年9月30日，黑龙江泰丰未按照承诺还清欠款，中大国际已于2014年10月24日向法院起诉，并申请法院对担保方浙江泰丰粮油食品有限公司有效资产进行了财产保全。考虑上述情况，中大国际对上述涉案应收账款计20,157,000.00元按5%计提坏账准备1,007,850.00元。
5.中大国际与宁波经济技术开发区恒锦贸易有限公司（以下简称宁波恒锦）合同纠纷中大国际因与宁波恒锦于2013年发生代理进口纠纷，起诉要求宁波恒锦返还为其垫付的货款及代理费等费用。杭州市下城区人民法院于2014年10月15日一审判决宁波恒锦支付垫付款本金1,091.94万元及其利息。考虑宁波恒锦已涉及其他多起案件，可执行财产不足，中大国际对上述涉案应收账款计11,364,788.02元，按70%计提坏账准备7,955,351.61元。
6.物产实业之子公司物产融资租赁与浙江蓝龙科技有限公司（以下简称“蓝龙科技”）诉讼纠纷
物产融资租赁与蓝龙科技2013年6月签订融资租赁合同，租赁期限为2013年6月6日至2016年6月5日。自然人洪金坤、陈国梅为蓝龙科技提供连带责任担保。蓝龙科技项目2014年初出现逾期。截至2014年9月30日，物产融资租赁对蓝龙科技的款项余额为27,842,901.00元，扣除未实现融资收益后余额为20,945,971.05元。
目前法院已查封蓝龙科技土地及融资租赁标的物等。由于蓝龙科技是否进入破产清算程序尚未确定、收回融资租赁标的物进行处置耗费的时间不定等，最终的损失率很难估计。截至2014年9月30日，物产融资租赁结合全部增信措施，对上述长期应收款的可收回金额作出评估，计提减值准备500万元。
7.浙江物产石化有限公司(以下简称物产石化)与农投经贸诉讼纠纷
物产石化与农投经贸于 2011年 12月 14日签订燃料油采购合同，并预付货款 2,220.20万元。因农投经贸公司未能按约交货，物产石化于 2012年 3月 28日向杭州市下城区人民法院起诉，要求农投经贸返还预付货款2,220.20万元，并支付合同约定的延迟履行违约金。2012年7月30日，杭州市下城区人民法院作出(2012)杭下商初字第697号民事判决书，判决物产石化胜诉。农投经贸不服上述判决，向杭州市中级人民法院提起上诉。2012年10月19日，杭州市中级人民法院作出(2012)浙杭商终字第1208号民事判决书，驳回其上诉，维持原判。
该案虽然胜诉，但已终结执行。根据浙江广政律师事务所于2013年11月20日出具的浙广政(2013)法字第5008号法律意见书，截至该案执行终结时上述债权回收率为0%。截至2014年9月30日，物产石化对该预付货款全额计提坏账准备2,220.20万元。
8.物产石化与兴业石化公司于2013年1月8日签约合作经营，并按约向其发货金额合计67,024,135.81元，已收货款500,002.40元。温州市中海油品销售有限公司、丽水市友邦油品销售有限公司、丽水市顺达石化有限公司、兰溪市诸葛汽车综合服务有限公司、兰溪市游埠汽车综合服务有限公司、兰溪市灵洞博业汽车综合服务有限公司、九江市安正再生能源有限公司以及自然人吴建忠、吴建国、李小红对货款支付提供担保。后因兴业石化公司陷入财务困境而无力偿还剩余货款，计66,524,133.41元。物产石化已于2014年6月4日向杭州市中级人民法院提起诉讼，截至 2014年 9月 30日，该案一审尚未宣判。物产石化对该笔款项可收回金额进行了评估，按50%计提了坏账准备33,262,066.71元。
9.物产石化与宁波正东石油化工有限公司（以下简称正东石化公司）分别于 2014年 1至4月签订《合作经营协议》及其项下《购销合同》，自然人王吉林、林素珍提供货款支付担保。同时向正东石化公司发货金额合计 18,571,152.49元，对方因陷入财务困境而无力偿还货款，物产石化于2014年8月4日向杭州市下城区人民法院提起诉讼。2014年10月24日，杭州市下城区人民法院一审判决物产石化胜诉，判决正东石化公司支付货款 18,960,120.74元。物产石化对该笔款项的可收回金额作出评估，按其余额的50%计提坏账准备9,285,576.25元。
10.物产石化与宁波东星石油有限公司（以下简称东星石油公司）于2013年1月1日签订《合作经营协议》和2014年5月5日签订《买卖合同》，自然人戴远光、陈珊萍、贺勤沛、顾亚萍提供货款支付担保。根据合同物产石化向东星石油公司发货金额合计 13,087,121.86元，已收货款2,700,007.24元。因对方陷入财务困境而无力偿还剩余货款10,387,114.62元，物产石化于2014年9月9日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，截至2014年9月30日，该案一审尚未宣判。物产石化对该笔款项的可收回金额作出评估，按其余额的50%计提坏账准备5,193,557.31元。
11.物产石化与上海同业煤化集团有限公司签订《销售合同》，向其供货，但是对方一直拖欠货款16,400,000元。截至2014年9月30日，物产石化尚未起诉法院。该等货款由物产集团公司统一投保，根据物产集团公司与中国出口信用保险公司浙江分公司签订的《国内贸易信用保险保单》约定，应获赔偿90%。截至2014年9月30日，物产石化对上述欠款按余额的10%计提坏账准备1,640,000元。
12.物产金属之子公司宁波浙金钢材有限公司（以下简称宁波浙金）与中铁物资集团湖南有限公司（以下简称中铁物资湖南公司）于2014年1至2月签约向其购买钢材。宁波浙金于
2014年1-3月陆续向中铁物资湖南公司预付货款，合计3,150万元，中铁物资湖南公司仅交付了货物2036.82吨，实际结算金额6,597,343.67元，其余货物尚未交付。宁波浙金已于2014年7月向宁波市北仑区人民法院提起诉讼。2014年12月24日宁波市北仑区人民法院作出一审判决，判决解除解除宁波浙金与中铁物资湖南公司签订的销售合同，并返还宁波浙金货款24,902,656.33元及相应利息。鉴于法院已对被告采取诉讼财产保全措施，冻结和查封了中铁物资湖南公司部分存款、办公楼和存货，宁波浙金未对上述款项计提坏账准备。
13.物产金属与浙江金港船业股份有限公司(以下简称金港船业)诉讼纠纷
物产金属于2011年12月底通过兴业银行湖滨支行向金港船业发放合计贷款2.2亿元，于2012年一季度向其发放贷款4,000万元。上述贷款合计2.6亿元，均于2013年12月31日到期，年利率11%。金港船业公司以其拥有的面积为38.49公顷的海域使用权设定抵押，担保金额为342,468,000.00元，金港船业公司全体自然人股东陈佩滨、程立新等8人另行一并提供连带责任保证。
物产金属另于2012年4月26日因与金港船业及其股东陈佩华、王春根、张华斌、陈佩滨、陈美增、王超云和黄丽萍等人就进出口代理合同纠纷一案向杭州市下城区人民法院提起诉讼。
2012年10月24日，杭州市下城区人民法院作出(2012)杭下商初字第954号民事判决书，判决物产金属胜诉。
2012年6月，金港船业公司向当地法院申请破产，并于2012年6月29日获受理。物产金属已向金港船业破产管理人申报债权。根据上述情况，物产金属对该笔委托贷款计提减值2,600万元。
14.浙江宏冠船业有限公司船舶买卖代理合同违约纠纷
2006年11月物产国际与浙江宏冠船业有限公司(以下简称宏冠公司)作为联合卖方，与国外船东签约订购八份 19000吨化学品船的船舶建造合同，并先后预付船款，因宏冠公司无法按期交船，2009年5月物产国际和宏冠公司将其中六份造船合同项下宏冠公司的权利义务一并转让给扬帆公司，并终止另两份造船合同。
物产国际于2010年9月6日就上述与宏冠公司之间的船舶买卖合同违约纠纷向宁波海事法院提起诉讼，该诉讼于 2011年 12月判决，内容为：①被告宏冠公司支付给物产国际欠款本金及利息损失 6,289万元；②宏冠公司法人奚永宽承担连带责任；③物产国际就宏冠公司提供的3,500吨船板在1,000万元范围内享有质押权。截止2014年9月30日，扣除2012到2014年间通过追讨及法院执行收回的款项，物产国际上述预付款余额为22,563,151.48元，
物产国际对该款项的可回收金额作出评估，计提了坏账准备19,803,296.62元。
15.唐山兴业工贸集团有限公司代理进口合同纠纷
物产国际和唐山兴业工贸集团有限公司（以下简称兴业公司）因于2008年5月代理铁矿砂进口，于 2010年 9月及 2011年先后向杭州市江干区法院和杭州中院提起诉讼，要求其偿还货款。虽获法院判决胜诉，物产国际并未通过执行判决追回款项。物产国际预计该债权计5,599.34万元收回的可能性极小，于2013年底对该债权全额计提了资产减值准备。
兴业公司已于2014年2月破产，并于2014年6月召开第一次债权人会议，物产国际已申报债权，但尚未得到对方管理人确认。该债权在2014年仍未获收回。
16.物产国际与蓝天公司和宁波恒富船业(集团)有限公司(以下简称恒富公司)债务纠纷物产国际于 2006年 12月 1日与蓝天公司作为共同卖方与外方船东分别签订船号为HB2003、HB2004、HB2006的船舶建造合同。蓝天公司由于经营不善造成资金链断裂，船东对其中两条船做弃船处理，蓝天公司于2011年4月进入破产重组程序。物产国际因向外方船东开具预付款保函，故将需退回给外方船东的4,148.40万美元及为蓝天公司代垫款项6,002.12万元（含预付恒富公司的 882.09万元)及其他费用一并申报债权。此后，物产国际退还外方船东本金4,148.40万美元及利息519.58万美元（共折合人民币29,665.44万元）。截至2013年10月31日，物产国际累计已形成对蓝天公司债权，计335,049,622.67元，并计提了减值准备293,468,306.67元；对恒富公司形成债权计8,820,892.08元，已全额计提减值准备。
2014年初，物产国际将对蓝天公司的债权作价 41,581,316.00元转让给上海茂高。由于蓝天公司还在破产审理中，物产国际预计申报债权343,870,514.75元，实际可偿付为破产公司普通破产申报债权总额的12.09%，故账面按照申报债权的87.91%计提坏账302,289,198.75元。
17.唐山瑞津鸿与江苏长城物资集团有限公司合同纠纷
唐山瑞津鸿因与江苏长城物资集团有限公司（以下简称江苏长城）于2012年发生钢坯购销纠纷，形成应收账款余额13,841,964.13元无法收回。唐山瑞鸿津于2013年4月向杭州市江干区人民法院提起诉讼，经一审判决江苏长城应支付唐山瑞鸿津货款、代运费及相应的违约金。2014年5月杭州市中级人民法院二审判决，维持原判。鉴于江苏长城可供本案执行的资产不多且涉及其他诉讼及企业破产程序，唐山瑞鸿津预计该笔款项无法收回，已全额计提坏账准备13,841,964.13元。
18.物产环能与DHL Project& Chartering (China)Ltd（以下简称DHL）诉讼纠纷
物产环能因与DHL就2010-2012年未清算费用发生争议，正寻求庭外和解。物产环能根据可能的赔偿方案计提了400万美元（约合人民币2,500万元）的预计负债。
19.物产环能子公司绍兴浙燃煤炭有限公司（以下简称绍兴浙燃）与绍兴天胜物资有限公司（以下简称绍兴天胜）发生煤炭销售款项纠纷，截至 2014年 9月 30日对其应收款余额为 2,385万元。由于绍兴天胜公司涉嫌合同诈骗，总经理已被公安逮捕。目前该笔款项的可收回金额和可收回性均存在不确定性，绍兴浙燃对该款项按账龄 1-2年计提了30%的坏账准备。
20.物产化工子公司宁波镇海宏道贸易有限公司（以下简称镇海宏道）与浙江高精新型科技材料有限公司（以下简称高精公司）、昌源集团有限公司、张惠萍、吴军良、浙江百汇包装有限公司、金华百汇进出口贸易有限公司发生加工合同纠纷，对其相关债权共计 23,792,261.8元，已向杭州市上城区人民法院提起诉讼。该案经一审判决高精公司返还镇海宏道 23,086,920.40元及相应利息，二审法院维持原判。镇海宏道根据高精公司目前经营状况以及资产保全情况，对该债权按其余额计提50%坏账准备。
21.物产物流与津西物产国际有限公司（以下简称津西国贸）的诉讼纠纷
物产物流与津西国贸于2013年8月8日签订供需合同，向其采购SPCC轧硬卷12,900吨，货值49,792,200元。物产物流按约支付了5,000万元，津西国贸未如约交货。物产物流于2013年 11月 19日向杭州市中级人民法院提起诉讼，并申请诉讼保全。法院冻结津西国贸银行存款1,178,252.43元，并查封津西国贸名下斯威士兰粉59,438.889吨。
杭州市中级人民法院作出（2013）浙杭商初字第 60号民事判决书，判决津西国贸返还物产物流5,000万元预付款并支付利息777,778元，津西国贸于2014年9月10日向浙江省高级人民法院提起上诉。2014年12月1日浙江省高级人民法院判决驳回上诉，维持原判。
截至2014年9月30日，物产物流按照已获诉讼保全资产的价值对无资产保全部分的债权计提了坏账准备30,084,322.54元。
22.物产物流自2013年6月起开展不锈钢代理采购业务。因下游客户未按照合同约定按时提货，物产物流按合同约定自行处置货物，并由此造成损失。物产物流已陆续对相关12家单位提起诉讼。
物产物流根据对不锈钢库存的估值结果，同时考虑相关存货库龄，预计将发生损失29,440,502.47元，扣除上述客户已缴纳的保证金，剩余的预计损失17,210,386.92元已计提存货跌价准备，同时对预付供应商的相关款项5,405,165.51元全额补提坏账准备。
23．物产物流与广州钢铁企业集团金钧物产国际有限公司（以下简称广钢金钧）于2013年8月至9月签约向其采购轧硬卷10,000吨和7,000吨，合计作价6,558.30万元，物产物流按照合同约定全额支付了款项，但广钢金钧未按合同约定交货。物产物流于 2013年 11月 19日向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求广钢金钧返还预付款 6,558.30万元并承担利息646,555元，后追加天津天鑫加宇实业有限公司、天津市瀚翔物产国际有限公司、天津市天润加宇集团股份有限公司为被告。同时物产物流向法院申请诉讼保全，法院冻结广钢金钧银行存款 7,126,370.33元，查封广钢金钧名下位于东山区环市东路 472号 10楼，房产登记号为“2003交登字35335号”的房产所有权。浙江省高级人民法院于2014年8月27日就该案作出终审判决（(2014)浙商终字第36号），判决广钢金钧返还物产物流预付货款6,558.30万元并支付利息646,555元。物产物流截至2014年9月30日应收广州金钧款项与预收款项金额相抵后价值 42,356,793.49元，通过法院已执行回款 33,757,377.44元，鉴于余款的收回可能性不大，物产物流已全额计提坏账准备。
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(三)其他或有事项
1.为关联方提供的担保事项详见本财务报告附注关联方及关联交易之说明。
2.中大房地产集团有限公司（以下简称中大地产）为各项目子公司为购房客户办理按揭贷款提供担保，期限为自放贷日起至购房人取得房屋产权证并办妥产权抵押日止。截至 2014年9月30日，中大地产各项目子公司为此缴存的按揭贷款保证金为14,308,823.72元，在其他货币资金项下列示。
3.浙江元通汽车广场有限责任公司为购车客户办理按揭贷款提供担保。截至 2014年 9月30日，浙江元通汽车广场有限责任公司为此缴存的按揭贷款保证金为14,304,648.25元，在其他货币资金项下列示。
十、承诺事项
(一)截至2014年9月30日，从事房地产业务的子公司已签订但尚在履行的国有土地受让合同及相关开发合作合同总价79,891.76万元，尚有4,478.95万元未支付。
(二)截至2014年9月30日，从事房地产业务的子公司已签订但尚在履行的重大施工合同总价421,205.14万元，尚有160,414.14万元未支付。
十一、资产负债表日后事项
1.浙江物产民用爆破器材专营有限公司（以下简称物产民爆）与东莞市晔联道路改性沥青有限公司（以下简称东莞晔联）签约，为其代理采购商品沥青及重质油。物产民爆公司自2014年8月至10月，分别向杭州东方通信城有限公司、浙江永远控股集团有限公司、天津市化轻贸易有限公司、深圳市前海东方石油化工有限公司、深圳市勇佳顺供应链有限公司累计采购沥青17,016吨、重质油8,700吨，并支付货款124,667,055元。东莞晔联按约定应自2014年10月17日至2015年1月17日陆续归还货款。截至财务报告签署日，东莞晔联仅支付货款 11,502,317.86元，因东莞晔联法定代表人下落不明，所余已逾期货款扣除保证金计 113,164,737.14元存在收回风险。物产民爆公司根据合同担保及资产保全状况，计提了20%坏账准备计22,432,947.44元，已列入2014年10-12月损益。
2.物产集团公司于2014年8月14日通过董事会决议，决议同意由物产集团公司向物产实业收购物产融资租赁100%股权。上述股权转让已于2014年9月11日完成了工商变更登记，并于2014年12月30日支付了175,167,544.14元的转让价款。
3.物产集团公司于2014年8月14日通过董事会决议，决议同意浙江世界贸易中心长乐实业有限公司以 2014年 6月 30日为基准日，对可分配利润进行全额分配后并以所获分红全部现金按原有持股比例增资完成后，由物产集团公司无偿受让物产实业持有的浙江世界贸易中心长乐实业有限公司51%的股权。上述增资事项和股权转让事项分别于2014年11月13日和2014年12月24日完成了工商变更登记。
4.物产集团公司2014年10月1日至2015年3月9日，新增且尚未偿付的债券或其他权益工具信息如下：
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|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|40亿元|2014.12.24|无到期日|
|20亿元|2015.1.14|2015.3.17|

十二、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)以公允价值计量的资产和负债
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|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

1.金融资产
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|-|-|-|-|
|514,522,072.23|15,349,137.91|||
|14,731,768.90|-2,255,071.03|||
|725,104,689.69|47,829,036.32|269,375,268.16|6,752,011.81|
|1,254,358,530.82|60,923,103.20|269,375,268.16|6,752,011.81|
|2,187,994,889.58|-26,257,110.82|||
|3,442,353,420.40|34,665,992.38|269,375,268.16|6,752,011.81|
|588,615.00|-21,141,934.00|||

(三)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|84,425,903.96||||
|381,791.33||||
|433,357,031.77||||
|32,467,888.23||||
|5,175,419,140.14||||
|465,183,341.59||||
|15,024,208.18||||

（四）其他事项
2004年 12月物产实业之子公司浙江世界贸易中心长乐实业有限公司与杭州宋都旅业开发有限公司(原浙江物产创业投资有限公司)签约，作价2,174.40万元出让黄湖林区2,718亩林地使用权。截至2005年12月31日，已收到1,850万元(其中土地使用权转让款1,800万元，职工安置补偿费 50万元)，因林权证过户手续尚未办妥，转让款暂挂“其他应付款”。
上述协议规定，如12个月内林权证仍未过户，将自动解约，上述1,800万元土地使用权款应予退回，职工安置补偿费50万元不再退回。该协议已展期至2010年12月31日。截至2014年9月30日，林权过户手续尚未办妥。
十三、其他补充资料
非经常性损益
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|15,727,825.38|290,438,033.49|
|61,157,278.22|126,131,247.99|
|9,500,833.33|4,643,919.49|
||5,380,600.93|
||-2,000,000.00|
|204,682,781.73|200,176,227.18|
||15,589,636.10|
|2,823,000.00|15,066,473.84|
|-26,257,110.82|66,473,884.85|
|43,586,693.17|90,055,439.94|
||9,148,002.51|
|311,221,301.01|821,103,466.32|

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76,105,535.30 179,525,483.22 83,938,824.26d;-'t&Jl)UK:f£.fid.Jj}~QII1J~1Jl(f£J§) 29, 473, 571. 43 149, 709, 664. 23 7,499,880. 31~-~~0~M~*~*~~ttm.frd.~a
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