目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—7页（一）资产负债表…………………………………………………第3-4页（二）利润表…………………………………………………………第5页（三）现金流量表……………………………………………………第6页（四）所有者权益变动表………………………………………第7—9页三、财务报表附注……………………………………………………第10—46页
审 计 报 告
天健审〔2014〕6204号
北京博得交通设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京博得交通设备股份有限公司（以下简称北京博得公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1－6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京博得公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定及财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京博得公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定及财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了北京博得公司 2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的财务状况，以及 2012年度、2013年度、2014年1－6月的经营成果和现金流量。
四、编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。北京博得公司编制财务报表是为了浙江永贵电器股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付现金购买资产使用，因此，财务报表可能不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年九月五日
资 产 负 债 表（资产）
会企01表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司 单位:人民币元
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||注释号|2014年6月30日|2013年12月31日|
||12345678910|34,901,477.8123,219,453.60180,068,237.142,945,007.621,922,423.6545,512,093.7736,000,000.00324,568,693.5925,940,335.02996,972.083,292,253.5030,229,560.60|93,371,114.7010,825,825.15208,376,506.355,334,031.972,237,069.9129,383,163.77349,527,711.8526,311,350.371,110,418.623,626,897.5131,048,666.50|
|资产总计||354,798,254.19|380,576,378.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（负债和股东权益）
会企01表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2014年6月30日|2013年12月31日|
|1213141516171819202122|72,361,496.65228,728.003,579,208.895,305,821.0345,000,000.00870,535.55127,345,790.128,547,283.318,547,283.31135,893,073.4390,000,000.0088,454,914.2611,059,937.0129,390,329.49218,905,180.76|78,371,264.31707,936.004,333,501.5712,401,161.161,405,848.1397,219,711.179,302,382.859,302,382.85106,522,094.0290,000,000.0088,454,914.2611,059,937.0184,539,433.06274,054,284.33|
||354,798,254.19|380,576,378.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2014年1-6月|2013年度|
|112345678910|69,932,629.4739,015,398.38199,094.979,632,160.1012,496,747.77-46,620.57-1,494,249.231,657,500.0011,787,598.05134,429.57178,820.5112,820.5111,743,207.111,892,310.689,850,896.439,850,896.43|197,103,490.54116,716,801.521,762,842.4718,413,530.1723,624,155.341,384,468.643,754,743.511,747,068.1133,194,017.00349,322.30350,062.3433,193,276.965,879,994.3327,313,282.6327,313,282.63|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2014年1-6月|2013年度|
|12345|98,541,080.751,132,806.6399,673,887.3864,360,869.9515,459,871.1713,307,731.4010,863,806.35103,992,278.87-4,318,391.491,657,500.001,009,264.9660,000,000.0062,666,764.962,545,980.1896,000,000.0098,545,980.18-35,879,215.2218,272,000.0018,272,000.00-18,272,000.00-30.18-58,469,636.8993,371,114.7034,901,477.81|197,418,544.574,071,655.08201,490,199.65126,555,819.1427,928,667.0425,626,123.1921,491,296.21201,601,905.58-111,705.931,747,068.11220,000,000.00221,747,068.11985,652.80220,000,000.00220,985,652.80761,415.3115,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00-242.01-14,350,532.63107,721,647.3393,371,114.70|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
项 目
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 90,000,000.00 88,454,914.26 1 1 ,657,732.91 备 69,919,596.15 260,032,243.32加：会计政策变更
前期差错更正 -597,795.90 14,619,836.91 14,022,041.01其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 88,454,914.26 1 1 ,059,937.01 84,539,433.06 274,054,284.33三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -55,149,103.57 -55,149,103.57（一）净利润 9,850,896.43 9,850,896.43（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,850,896.43 9,850,896.43（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -65,000,000.00 -65,000,000.00 1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备金
3．对所有者(或股东)的分配 -65,000,000.00 -65,000,000.004．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增股本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
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|90,000,000.00|88,454,914.26|1 1 ,059,937.01|29,390,329.49|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司
2013年度
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|股本90,000,000.00|资本公积88,454,914.26|减：库存股|专项储备|盈余公积8,523,225.80|一般风险准备|未分配利润61,709,032.17|
|||||-194,617.05||13,248,446.52|
|90,000,000.00|88,454,914.26|||8 ,328,608.75||74,957,478.69|
|||||2 ,731,328.26||9,581,954.37|
|||||||27,313,282.63|
|||||||27,313,282.63|
|||||2 ,731,328.26||-17,731,328.26|
|||||2,731,328.26||-2,731,328.26|
|||||||-15,000,000.00|

3．盈余公积弥补亏损
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|90,000,000.00|88,454,914.26|11,059,937.01|84,539,433.06|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：北京博得交通设备股份有限公司 单位：人民币元2012年度
项 目
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|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|90,000,000.00|88,454,914.26|||3,221,269.95||28,991,429.53|
|90,000,000.00|88,454,914.26|||3 , 221,269.95||28,991,429.53|
|||||5 , 107,338.80||45,966,049.16|
|||||||51,073,387.96|
|||||||51,073,387.96|
|||||5 , 107,338.80||-5,107,338.80|
|||||5,107,338.80||-5,107,338.80|

3．对所有者（或股东）的分配
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|90,000,000.00|88,454,914.26|8 , 328,608.75|74,957,478.69|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北京博得交通设备股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
北京博得交通设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为北京博得交通设备有限公司(以下简称博得有限公司)，博得有限公司系经北京市对外经济贸易委员会外经贸京字﹝1998﹞00083号批准，由河北兴华玛瑙制品有限公司、中国长春客车厂和在德国注册的 Gebr. Bode& Co. Beteiligungs GmbH共同出资设立的中外合资经营企业，于1998年3月23日在中华人民共和国国家工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合京总副字第012782号《企业法人营业执照》，注册资本2,000万元。2009年12月，经北京市大兴区商务局京兴商资〔2009〕91号文批准，Gebr. Bode& Co. Beteiligungs GmbH将其持有的博得有限公司股权全部转让给陈丙玉，转让后，本公司企业性质从中外合资企业变更为内资企业，由陈丙玉、河北兴华玛瑙制品有限公司和中国长春客车厂共同投资。
博得有限公司以2011年4月30日为基准日，采取整体变更方式设立本公司，本公司已于2011年8月30日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为110000410127827《企业法人营业执照》，注册资本9,000万元，股份总数 9,000万股（每股面值1元）。
本公司属交通运输设备制造行业。经营范围：公司经批准的许可经营项目：制造城市地铁门、汽车门、提速列车手动、自动塞拉门、城市轨道交通屏蔽门；一般经营项目：销售城市地铁门、汽车门、提速列车手动、自动塞拉门、城市轨道交通屏蔽门。主要产品：轨道车辆门、站台屏蔽门、汽车门。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设审计部、财务部、轨道销售部、售后服务部、汽车事业部、电气部、机械部、研发部、质检部、人力资源部、行政管理部、生产部、物流部、采购部、证券部等部门。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表系按附注二公司主要会计政策、会计估计进行编制，该等主要会计政策、会计估计已与浙江永贵电器股份有限公司的主要会计政策、会计估计保持一致。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2014年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当 r
天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 5 5 19.00
专用设备 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十七)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售轨道交通及汽车门产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十八)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十一)重要的前期差错更正说明
1．因公司存在成本核算差错、成本跨期和存货跌价准备转销等会计差错，该等会计差错经公司第一届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
调整减少了2012年度净利润1,946,170.53元，调整减少了2012年末留存收益1,946,170.53元；调整减少了 2013年度净利润 4,031,788.46元，调整减少了 2013年末留存收益5,977,958.99元。
2．因公司 2012年度和 2013年度股利分配会计处理存在差错，该等会计差错经公司第一届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。调整增加了2012年末留存收益15,000,000.00元，调整增加了2013年末留存收益20,000,000.00元。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1.根据2012年 7月9日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关于公示北京市2012年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自2012年至2014年，2012年1月至2014年6月按15%税率计缴企业所得税。
2.2012年8月根据中华人民共和国财政部关税司《重大技术装备制造企业免税通知单》核定2012年度免税进口额度为160.00万美元；2013年8月根据根据中华人民共和国财政部关税司《重大技术装备制造企业免税通知单》核定2013年度免税进口额度为122.00万美元。
四、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年6月30日财务报表数，本期指2014年1-6月。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|4,034.31|
|4,034.31|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||34,897,443.32|||
|0.03|6.1528|0.18|0.03|6.0969|
|||34,897,443.50|||
|||34,901,477.81|||

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年6月30日余额较2013年期末数下降62.62%，主要系将闲余资金购买理财产品及现金分红支出所致。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|23,219,453.60||23,219,453.60|10,825,825.15||
|23,219,453.60||23,219,453.60|10,825,825.15||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014-1-21|2014-7-21|2,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|2014-1-21|2014-7-21|2,000,000.00|
|2014-1-21|2014-7-21|2,000,000.00|
|2014-1-21|2014-7-21|2,000,000.00|
|2014-1-24|2014-7-24|1,000,000.00|
|||9,000,000.00|

(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年6月30日余额较2013年期末数增加1.14倍，2013年期末数较2012年期末数增加1,041.07万元，主要系报告期内公司以票据结算的款项逐年增加所致。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|192,809,999.12|100.00|12,741,761.98|6.61|223,031,033.13|100.00|14,654,526.78|
|192,809,999.12|100.00|12,741,761.98|6.61|223,031,033.13|100.00|14,654,526.78|
|192,809,999.12|100.00|12,741,761.98|6.61|223,031,033.13|100.00|14,654,526.78|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|144,320,768.86|74.85|7,216,038.44|169,246,177.68|75.89|
|45,105,227.70|23.39|4,510,522.77|49,716,193.69|22.29|
|3,384,002.56|1.76|1,015,200.77|4,068,661.76|1.82|

||||||
|-|-|-|-|-|
|192,809,999.12|1 0 0.00|1 2 ,741,761.98|2 2 3,031,033.13|1 0 0 . 00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|63,690,224.48|1年以内|
|非关联方|30,281,051.13|1-2年|
|非关联方|28,953,049.76|1年以内|
|非关联方|16,197,471.40|1年以内|
||11,162,685.03|1-2年|
|非关联方|20,982,968.82|1年以内|
||171,267,450.62||

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|2,597,453.62|88.20||2,597,453.62|3,135,646.30|58.79||
|116,442.00|3.95||116,442.00|2,196,067.05|41.17||
|231,112.00|7.85||231,112.00|2,318.62|0.04||
|2,945,007.62|1 0 0.00||2,945,007.62|5,334,031.97|1 0 0 . 00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|966,386.00|1年以内|
|非关联方|412,930.00|1年以内|
|非关联方|255,790.07|1年以内|
|非关联方|216,000.00|1年以内|
|非关联方|152,327.25|1年以内|
||2,003,433.32||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年6月30日余额较2013年期末数下降44.79%，主要系本期将预付中介服务费转入费用所致；2013年期末数较2012年期末数增长65.82%，主要系预付材料款增加所致。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,023,603.85|100.00|101,180.20|5.00|2,354,821.99|100.00|117,752.08|
|2,023,603.85|100.00|101,180.20|5.00|2,354,821.99|100.00|117,752.08|
|2,023,603.85|100.00|101,180.20|5.00|2,354,821.99|100.00|117,752.08|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,023,603.85|100.00|101,180.20|2,354,602.50|99.99|
||||219.49|0.01|
|2,023,603.85|100.00|101,180.20|2,354,821.99|1 0 0 .00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|678,489.38|1年以内|33.53|
|非关联方|338,340.35|1年以内|16.72|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|292,416.30|1年以内|14.45|
|非关联方|74,490.43|1年以内|3.68|
|非关联方|50,000.00|1年以内|2.47|
||1,433,736.46||70.85|

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数下降37.86%，主要系海关保证金和投标保证金收回所致。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|23,528,304.05||23,528,304.05|12,564,416.34||
|8,337,570.45||8,337,570.45|6,711,861.14||
|8,615,427.46|289,214.44|8,326,213.02|3,071,951.33||
|3,290,937.29|145,873.01|3,145,064.28|4,674,437.57||
|1,620,473.08||1,620,473.08|1,695,643.43||
|554,468.89||554,468.89|664,853.96||
|45,947,181.22|435,087.45|45,512,093.77|29,383,163.77||

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||289,214.44|||
||145,873.01|||
||435,087.45|||

 2)本期计提存货跌价准备说明
存货跌价准备系根据期末单个存货成本高于预计可变现净值的差额计提。本期无转回存
货跌价准备情况。
(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年6月30日余额较2013年期末数增长54.89%，主要系预计下半年交货量较大，相应备货量增加所致。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|35,000,000.00|
|1,000,000.00|
|36,000,000.00|

8.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|48,359,682.44|2,197,744.60||1,326,574.77|
|28,788,041.66||||
|3,478,407.71|260,112.14|||
|13,139,939.90|1,579,914.51||970,085.47|
|2,953,293.17|357,717.95||356,489.30|
|——|本期转入|本期计提|——|
|22,048,332.07||1,580,850.01|338,664.83|
|9,682,758.71||676,142.04||
|2,338,932.58||243,039.97||
|7,383,726.55||499,200.48||
|2,642,914.23||162,467.52|338,664.83|
|26,311,350.37|——||——|
|19,105,282.95|——||——|
|1,139,475.13|——||——|
|5,756,213.35|——||——|
|310,378.94|——||——|
|26,311,350.37|——||——|
|19,105,282.95|——||——|

||||
|-|-|-|
|1,139,475.13|——|——|
|5,756,213.35|——|——|
|310,378.94|——|——|

 9.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,318,276.30|||
|1,074,952.29|||
|1,243,324.01|||
|1,207,857.68|113,446.54||
|194,500.41|10,749.54||
|1,013,357.27|102,697.00||
|1,110,418.62|||
|880,451.88|||
|229,966.74|||
|1,110,418.62|||
|880,451.88|||
|229,966.74|||

本期摊销额113,446.54元。
10.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|1,911,264.30|
|65,263.12|
|1,315,726.08|
|3,292,253.50|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 12,741,761.98
存货跌价准备 435,087.45
预提售后服务费及运费 8,771,507.23
小计 21,948,356.66
11.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|14,772,278.86|-1,929,336.68|||
||435,087.45|||
|14,772,278.86|-1,494,249.23|||

 12.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|61,107,658.29|
|8,875,533.88|
|2,084,443.50|
|293,860.98|
|72,361,496.65|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
13.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|95,702.00|
|133,026.00|

合计 228,728.00 707,936.00 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
14.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,689,815.27|10,461,779.23|11,233,689.22|
||571,379.85|571,379.85|
|611,347.65|2,270,672.84|2,253,055.53|
|421,185.84|710,045.73|700,325.39|
|163,273.21|1,309,029.58|1,306,645.07|
|6,001.20|65,870.44|60,867.31|
|9,650.17|137,984.17|135,403.30|
|11,237.23|47,742.92|49,814.46|
||654,371.00|654,371.00|
|1,032,338.65|793,870.77|793,870.77|
|4,333,501.57|14,752,073.69|15,506,366.37|

 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
截至本财务报表批准报出日，期末应付的工资、奖金、津贴和补贴均已发放。
15.应交税费
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|932,730.38|
|2,312,304.75|
|1,823,277.80|
|46,637.17|
|27,982.30|
|18,654.87|

||
|-|
|144,233.76|
|5,305,821.03|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年6月30日余额较2013年期末数下降57.22%，主要受销售季节性影响，增值税和企业所得税下降所致。
16.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|18,900,000.00||
|14,310,000.00||
|9,000,000.00||
|2,250,000.00||
|90,000.00||
|90,000.00||
|90,000.00||
|90,000.00||
|90,000.00||
|90,000.00||
|45,000,000.00||

17.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|211,604.00|
|115,300.00|
|543,631.55|
|870,535.55|

(2)账龄分析
账龄 期末数 期初数
||
|-|
|247,617.75|
|32,916.25|
|2,521.20|
|587,480.35|
|870,535.55|

 (3)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年6月30日余额较2013年期末数下降38.08%，主要系应付代垫款减少所致。
18.预计负债
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,302,382.85|652,785.59|1,407,885.13|
|9,302,382.85|652,785.59|1,407,885.13|

 19.股本
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|37,800,000.00|37,800,000.00|
|28,620,000.00|28,620,000.00|
|18,000,000.00|18,000,000.00|
|4,500,000.00|4,500,000.00|
|180,000.00|180,000.00|
|180,000.00|180,000.00|
|180,000.00|180,000.00|
|180,000.00|180,000.00|
|180,000.00|180,000.00|
|180,000.00|180,000.00|
|90,000,000.00|90,000,000.00|

20.资本公积
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|88,454,914.26|88,454,914.26|
|88,454,914.26|88,454,914.26|

 21.盈余公积
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|11,059,937.01|11,059,937.01|
|11,059,937.01|11,059,937.01|

 22.未分配利润
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|69,919,596.15|61,709,032.17|
|14,619,836.91|13,248,446.52|
|84,539,433.06|74,957,478.69|
|9,850,896.43|27,313,282.63|
||2,731,328.26|
|65,000,000.00|15,000,000.00|
|29,390,329.49|84,539,433.06|

 (2)调整期初未分配利润情况
由于重大会计差错更正，影响 2013年、2014年期初未分配利润分别为 13,248,446.52元、14,619,836.91元，详见本附注二（二十一）重要的前期差错更正说明。
(3)其他说明
1)根据2013年4月27日公司2012年度股东大会决议，公司向投资者分配15,000,000.00元现金股利。
2)根据2014年4月25日公司2013年度股东大会决议，公司向投资者分配20,000,000.00元现金股利。
3)根据2014年6月公司股东大会决议，公司向投资者分配45,000,000.00元现金股利。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|69,889,629.47|196,752,092.16|
|43,000.00|351,398.38|
|39,015,398.38|116,716,801.52|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|64,504,160.42|35,013,525.45|188,189,972.91|110,449,764.37|250,098,890.98|
|5,385,469.05|4,001,872.93|8,562,119.25|6,267,037.15|10,417,098.29|
|69,889,629.47|39,015,398.38|196,752,092.16|116,716,801.52|260,515,989.27|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|60,059,856.80|32,155,378.41|176,861,081.42|106,334,306.73|238,677,292.95|
|5,142,666.63|3,914,166.49|7,933,895.90|5,755,622.22|9,820,221.71|
|4,687,106.04|2,945,853.48|11,957,114.84|4,626,872.57|12,018,474.61|
|69,889,629.47|39,015,398.38|196,752,092.16|1 1 6 , 7 1 6 , 801.52|2 6 0 , 5 1 5 , 989.27|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|69,889,629.47|39,015,398.38|196,744,678.79|116,710,600.22|260,515,989.27|
|||7,413.37|6,201.30||
|69,889,629.47|39,015,398.38|196,752,092.16|1 1 6 , 7 1 6 , 801.52|2 6 0 , 5 1 5 , 989.27|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
1)2014年1-6月
||
|-|
|营业收入|
|16,303,183.69|

||
|-|
|27,255,664.87|
|9,630,030.72|
|7,094,400.00|
|2,264,829.05|
|62,548,108.33|

 2)2013年度
||
|-|
|营业收入|
|62,373,695.46|
|48,678,362.58|
|36,793,147.00|
|16,805,166.22|
|11,110,800.00|
|175,761,171.26|

 3)2012年度
||
|-|
|营业收入|
|94,023,895.19|
|47,974,947.74|
|41,152,687.21|
|32,527,776.00|
|20,226,733.65|
|235,906,039.79|

 2.营业税金及附加
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|99,547.49|881,421.23|1,398,839.34|
|59,728.49|528,852.74|839,303.61|
|39,818.99|352,568.50|559,535.73|

||||
|-|-|-|
|199,094.97|1,762,842.47|2,797,678.68|

(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降36.99%，主要系2013年度应纳流转税减少，相应附加税减少所致。
3.销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|2,346,800.45|3,924,139.96|
|1,974,795.50|4,229,474.74|
|1,162,896.59|4,120,678.86|
|558,213.16|1,544,528.49|
|1,519,887.51|2,053,920.86|
|972,307.59|1,311,820.57|
|528,950.82|309,650.57|
|568,308.48|919,316.12|
|9,632,160.10|18,413,530.17|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|2,512,154.80|5,919,587.02|
|4,438,571.49|11,039,376.73|
|757,720.62|1,856,443.49|
|477,674.19|1,025,754.88|
|369,051.94|379,857.04|
|2,428,735.85|1,019,771.57|
|679,535.11|603,921.32|
|375,926.60|560,762.50|
|457,377.17|1,218,680.79|
|12,496,747.77|23,624,155.34|

5.财务费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
||1,441,066.70|
|96,520.22|376,836.04|
|19,988.74|104,548.15|
|29,910.91|215,689.83|
|-46,620.57|1,384,468.64|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度增加2.53倍，主要系票据贴现总支出增加所致。
6.资产减值损失
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|-1,929,336.68|3,754,743.51|
|435,087.45||
|-1,494,249.23|3,754,743.51|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2014年1-6月较2013年度减少1.40倍，2013年度较2012年度下降39.38%，主要系报告期各期末应收款项余额减少所致。
7.投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|1,657,500.00|1,747,068.11|
|1,657,500.00|1,747,068.11|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|34,175.53||
|34,175.53||
|100,254.04|349,322.30|
|134,429.57|349,322.30|

 (2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|与资产相关/与收益相关|
|||1,000,000.00|与收益相关|
|||260,000.00|与收益相关|
|||1,260,000.00||

(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较2012年度下降73.68%，主要系收到的政府补助减少所致。
9.营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|12,820.51||
|12,820.51||
|166,000.00|328,179.61|
||21,882.73|
|178,820.51|350,062.34|

10.所得税费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|1,557,666.67|5,982,195.52|
|334,644.01|-102,201.19|
|1,892,310.68|5,879,994.33|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年度较 2012年度下降35.25%，主要系利润总额减少，按应纳税所得额计算的当前所得税费用减少所致。
(三)现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|96,520.22|376,836.04|
|891,538.81|3,384,089.28|
|144,747.60|310,729.76|
|1,132,806.63|4,071,655.08|

2．支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|2,350,722.10|4,790,237.24|
|680,697.04|2,065,103.66|
|558,213.16|1,544,528.49|
|2,277,608.13|3,910,364.35|
|1,651,842.70|1,915,741.89|
|528,950.82|309,650.57|
|449,211.03|1,362,634.22|
|428,735.85|1,019,771.57|
|604,814.23|1,216,764.18|

|||
|-|-|
|1,333,011.29|3,356,500.04|
|10,863,806.35|21,491,296.21|

3．收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|60,000,000.00|220,000,000.00|
|60,000,000.00|220,000,000.00|

4．支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|96,000,000.00|220,000,000.00|
|96,000,000.00|220,000,000.00|

5．支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|9,850,896.43|27,313,282.63|
|-1,494,249.23|3,754,743.51|
|1,580,850.01|3,116,405.22|
|113,446.54|235,757.50|
|-21,355.02||

|||
|-|-|
|19,988.74|104,548.15|
|-1,657,500.00|-1,747,068.11|
|334,644.01|-102,201.19|
|-16,564,017.45|-4,766,854.57|
|20,547,648.05|-33,728,394.37|
|-17,028,743.57|5,708,075.30|
|-4,318,391.49|-111,705.93|
|34,901,477.81|93,371,114.70|
|93,371,114.70|107,721,647.33|
|-58,469,636.89|-14,350,532.63|

 (2)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|34,901,477.81|93,371,114.70|
|4,034.31|652.53|
|34,897,443.50|93,370,462.17|

|||
|-|-|
|34,901,477.81|93,371,114.70|

五、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.公司的实际控制人
关联方名称 与本公司的关系
陈丙玉 实际控制人
2.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|实际控制人控制的企业|
|实际控制人配偶控制的企业|

[注]：北京鑫晟华业技术开发有限公司原名北京永盛兴技术开发有限公司，实际控制人陈丙玉之配偶沈玉臻持有北京永盛兴技术开发有限公司60%的股权，2012年 8月，沈玉臻及其他股东将持有的北京永盛兴技术开发有限公司100%股权转让给杨金秀，自2012年9月起北京永盛兴技术开发有限公司不再为公司关联方。
(二)关联交易情况
1.2012年1-8月北京鑫晟华业技术开发有限公司为本公司提供喷漆服务，双方结算委托加工费用2,131,636.48元。
2.本公司向河北株丕特玻璃钢制品有限公司租赁厂房1,500.00㎡，租赁期间2014年6月至2020年7月，前2个月为免租期，自2014年8月开始计租赁费，租金为第一年0.2元/平方米/天，第二年至第六年在前一年的基础上每年递增5%。
六、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
七、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
(一)股权转让事项
2014年 8月 5日，本公司全体股东与浙江永贵电器股份有限公司分别签署了附生效条件的《资产购买协议》，浙江永贵电器股份有限公司拟通过非公开发行股份及支付现金的方式购买本公司自然人股东陈丙玉、杨秋明、唐建国、刘艳梅、郝新、崔海涛、杨萍和法人股东河北兴华玛瑙制品有限公司、北京市基础设施投资有限公司、北京盛华众邦投资有限公司合计持有的本公司100%的股权。该事项业经本公司2014年7月召开的2014年第二次临时股东大会和浙江永贵电器股份有限公司2014年8月5日召开的第二届第五次董事会（临时会议）通过，尚待报经浙江永贵电器股份有限公司股东大会批准，并报经中国证券监督管理委员会核准。
(二)对外投资事项
根据公司与北京控股磁悬浮技术发展有限公司签订的《合作协议书》，双方合资设立北京天路时代机械设备有限责任公司，注册资本2,000万元，本公司占30%股权。北京天路时代机械设备有限责任公司已于 2014年 6月 27日在北京市工商行政管理局大兴分局登记注册，并取得注册号为110115017490067的《营业执照》，本公司已于2014年7月22日支付首次出资款180万元。
九、其他重要事项
外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|2,753,739.09||||

北京博得交通设备股份有限公司二〇一四年九月五日