大冶特殊钢股份有限公司
大冶特殊钢股份有限公司
2013年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 2
资产负债表 3– 4
利润表 5
现金流量表 6
股东权益变动表 7
财务报表附注 8– 64
补充资料 65– 66
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10023号(第一页，共二页)大冶特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“大冶特钢”)的财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表，2013年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大冶特钢管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2014)第10023号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述大冶特钢的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大冶特钢2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所（特殊普通合伙）
————————
王斌
中国•上海市
注册会计师
2014年2月17日 ————————
李成殷
大冶特殊钢股份有限公司
2013年12月31日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|资 产|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|四(1)|82,210,851|72,730,861|
|应收票据|四(2)|392,865,122|282,378,732|
|应收账款|四(3)|363,946,958|286,605,380|
|其他应收款|四(4)|1,838,027|2,178,065|
|预付款项|四(5)|88,546,106|43,492,832|
|存货|四(6)|936,395,452|874,091,389|
|其他流动资产|四(7)|63,875,180|39,879,697|
|流动资产合计||1,929,677,696|1,601,356,956|
|非流动资产||||
|固定资产|四(8)|2,446,437,196|2,495,750,951|
|在建工程|四(9)|73,224,764|140,841,981|
|无形资产|四(10)|22,616,056|23,431,950|
|递延所得税资产|四(11)|22,015,448|12,563,362|
|其他非流动资产|四(13)|7,763,578|20,112,132|
|非流动资产合计||2,572,057,042|2,692,700,376|
|资产总计||4,501,734,738|4,294,057,332|

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2013年12月31日资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|四(14)|20,000,000|130,000,000|
|应付票据|四(15)|105,439,775|85,181,283|
|应付账款|四(16)|775,119,846|826,866,198|
|预收款项|四(17)|88,512,529|96,329,957|
|应付职工薪酬|四(18)|14,590,721|12,474,534|
|应交税费|四(19)|37,757,599|26,200,829|
|应付股利||3,131,700|3,131,700|
|其他应付款|四(20)|70,198,634|51,899,943|
|一年内到期的非流动负债|四(21)|93,000,000|7,000,000|
|流动负债合计||1,207,750,804|1,239,084,444|
|非流动负债||||
|长期借款|四(22)|135,000,000|93,000,000|
|预计负债|四(23)|19,657,652|24,308,096|
|非流动负债合计||154,657,652|117,308,096|
|负债合计||1,362,408,456|1,356,392,540|
|股东权益||||
|股本|四(24)|449,408,480|449,408,480|
|资本公积|四(25)|485,653,274|485,653,274|
|盈余公积|四(26)|226,114,429|226,114,429|
|未分配利润|四(27)|1,978,150,099|1,776,488,609|
|股东权益合计||3,139,326,282|2,937,664,792|
|负债及股东权益总计||4,501,734,738|4,294,057,332|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：俞亚鹏 总经理：阮小江 总会计师：冯元庆
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2013年度利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目||附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入||四(28)|7,437,710,318|8,122,734,464|
|减：营业成本||四(28)|6,726,512,996|7,445,542,697|
|营业税金及附加||四(29)|19,722,797|19,029,866|
|销售费用||四(30)|85,050,499|79,918,454|
|管理费用||四(31)|320,497,749|355,637,910|
|财务费用-净额||四(32)|31,435,031|6,609,012|
|资产减值损失||四(33)|23,658,708|12,442,373|
|二、营业利润|||230,832,538|203,554,152|
|加： 营业外收入||四(34)|5,223,517|65,043,452|
|减： 营业外支出||四(35)|280,425|6,768,970|
|其中：非流动资产处置损失|||12,259|5,480,794|
|三、利润总额|||235,775,630|261,828,634|
|减： 所得税费用||三、四(36)|34,114,140|43,607,749|
|四、净利润|||201,661,490|218,220,885|
|五、每股收益|||||
||基本每股收益(人民币元)|四(37)|0.449|0.486|
||稀释每股收益(人民币元)|四(37)|0.449|0.486|
|六、其他综合收益||四(38)|-|-|
|七、综合收益总额|||201,661,490|218,220,885|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：俞亚鹏 总经理：阮小江 总会计师：冯元庆
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2013年度现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,697,017,311|4,807,552,591|
|收到的税费返还||104,390,278|127,027,242|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(39)(a)|4,789,503|10,164,494|
|经营活动现金流入小计||4,806,197,092|4,944,744,327|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(4,213,233,566)|(4,418,822,544)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(241,548,809)|(206,693,642)|
|支付的各项税费||(148,064,386)|(150,071,246)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(39)(b)|(76,833,410)|(96,272,970)|
|经营活动现金流出小计||(4,679,680,171)|(4,871,860,402)|
|经营活动产生的现金流量净额|四(40)(a)|126,516,921|72,883,925|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|处置固定资产收回的现金净额||302,720|3,419,109|
|投资活动现金流入小计||302,720|3,419,109|
|购建固定资产支付的现金||(120,871,755)|(206,615,959)|
|投资活动现金流出小计||(120,871,755)|(206,615,959)|
|投资活动产生的现金流量净额||(120,569,035)|(203,196,850)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|取得借款收到的现金||155,000,000|230,000,000|
|筹资活动现金流入小计||155,000,000|230,000,000|
|偿还债务支付的现金||(137,000,000)|(180,000,000)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(14,101,324)|(186,675,786)|
|筹资活动现金流出小计||(151,101,324)|(366,675,786)|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,898,676|(136,675,786)|
|四、汇率变动对现金的影响||(1,055,209)|(4,357)|
|五、现金净增加/(减少)额|四(40)(b)|8,791,353|(266,993,068)|
|加：年初现金余额||62,875,520|329,868,588|
|六、年末现金余额|四(40)(c)|71,666,873|62,875,520|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：俞亚鹏 总经理：阮小江 总会计师：冯元庆
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2013年度股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项目|附注|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2012年1月1日年初余额||449,408,480|485,653,274|226,114,429|1,738,031,116|2,899,207,299|
|2012年度增减变动额|||||||
|净利润||-|-|-|218,220,885|218,220,885|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|四(26)|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(27)|-|-|-|(179,763,392)|(179,763,392)|
|2012年12月31日年末余额||449,408,480|485,653,274|226,114,429|1,776,488,609|2,937,664,792|
|2013年1月1日年初余额||449,408,480|485,653,274|226,114,429|1,776,488,609|2,937,664,792|
|2013年度增减变动额|||||||
|净利润||-|-|-|201,661,490|201,661,490|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|四(26)|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(27)|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日年末余额||449,408,480|485,653,274|226,114,429|1,978,150,099|3,139,326,282|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：俞亚鹏 总经理：阮小江 总会计师：冯元庆
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1993年 4月 22日经湖北省体改委鄂改[1993]178号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司(以下简称“冶钢集团”))作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股份有限公司)以定向募集方式在湖北省黄石市设立的股份有限公司。于首次公开募集前，本公司总股本为 20,922.8万股，发起人股 17,882.8万股，其中：冶钢集团持有国家股 17,122.8万股，东风汽车公司持有532万股，襄阳汽车轴承股份有限公司持有228万股，其他社会法人持有 760万股，内部职工持有 2,280万股。于 1997年 3月本公司在深圳证券交易所公开发行 7,000万社会公众股，证券代码为000708。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至为44,940.848万股。
于 2004年 12月 20日，湖北新冶钢有限公司(“新冶钢”)分别受让以下股东持有的本公司的股份。
股东 股份数目 比例 股份性质冶钢集团 4,800万股 10.68% 国家股中融国际信托投资有限公司 4,230万股 9.41% 法人股北京方程兴业投资有限公司 1,530万股 3.40% 法人股北京颐和丰业投资有限公司 1,500万股 3.34% 法人股合肥银信投资管理有限公司 1,005万股 2.24% 法人股北京龙聚兴投资顾问有限公司 397万股 0.88% 法人股合计 13,462万股 29.95%
于 2004年 12月 20日，湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东冶钢集团持有的本公司约 17,462万股国家股(占本公司总股本的38.86%)。其中中信泰富(中国)投资有限公司(“中信投资”)以每股人民币 2.29元竞买约 12,662万股，占本公司总股本的28.18%；中信投资和新冶钢的实际控制人均为中信泰富有限公司(“中信泰富”)。
鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于2005年7月1日正式变更为外商投资的股份有限公司。
于2006年1月12日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。自2006年2月7日起，本公司的非流通股合计约28,237万股获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，约定限售期为1到3年。截至2013年12月31日，由原非流通股股东所持有的228万股企业法人股目前暂未实现流通。
本公司的第一、第二大股东分别为新冶钢和中信投资，最终控制人为中国中信集团有限公司。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。
本财务报表由本公司董事会于2014年2月17日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 现金
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
(6) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司金融资产包括应收款项。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注二(8))。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价之间的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
(8) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过8,000,000元的应收账款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 根据业务性质，认定有信用风险组合2 根据业务性质，认定无信用风险按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 账龄分析法组合2 不计提坏账信用风险特征组合 1的确定依据：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
根据信用风险特征组合确定的计提方法列示如下：
应收账款及其他应收款计提比例一年以内 3%一到二年 10%二到三年 30%三到四年 50%四到五年 80%五年以上 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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财务报表附注
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、备件和辅助材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 备件和辅助材料采用一次摊销法计入成本或费用。
(10)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 30-40年 3% 2.43%至3.23%机器设备 15年 5%至6% 6.27%至6.33%运输工具 5-10年 5%至6% 9.40%至19.00%计算机及电子设备 5-15年 3% 6.47%至19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(14))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(11)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(14))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款的借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(13) 无形资产
无形资产为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 无形资产(续)
(c) 研究与开发(续)
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(14))。
(14) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(15) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支
出。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 职工薪酬(续)
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(16)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(17)预计负债
因产品质量保证和未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(18)收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本公司生产钢材并销售予各地客户。本公司在产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
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(18)收入确认(续)
(b) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，根据已提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(19) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(20)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司征收的所得税相关；
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(21)分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(22)重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17%或13%乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%或5%城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7% (2) 税收优惠及批文
于2012年8月，本公司通过了高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GF201242000094)，该证书的有效期为3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2013年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
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四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金–
人民币 964 579银行存款–
人民币 43,536,091 47,672,591美元 4,423,160 6.0969 26,967,564 2,250,347 6.2896 14,153,782欧元 138,053 8.4189 1,162,254 125,880 8.3299 1,048,568 71,665,909 62,874,941其他货币资金–
人民币 10,543,978 9,855,341 82,210,851 72,730,861于2013年12月31日，其他货币资金10,543,978元(2012年12月31日：9,855,341元)为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(2) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 381,597,955 280,398,732商业承兑汇票 11,267,167 1,980,000 392,865,122 282,378,732于 2013年 12月 31日，本公司没有将应收票据质押给银行作为取得应付票据的担保。(2012年12月31日：无)
于 2013年 12月 31日，本公司已经背书转让给其他方但尚未到期的银行承兑汇票共有 1,414,084,703元(2012年 12月 31日：1,315,856,059元)，已背书转让但尚未到期的银行承兑汇票中金额最大的前五项及其他分析如下：出票单位 出票日期 到期日 金额江苏美钢管业有限公司 2013年12月6日 2014年6月6日 18,000,000柳州欧维姆机械股份有限公司 2013年8月22日 2014年2月22日 13,000,000江苏华程工业制管股份有限公司2013年12月19日 2014年6月19日 12,000,000东风商用车有限公司 2013年7月15日 2014年1月15日 10,000,000孝义市兴安化工有限公司 2013年7月8日 2014年1月8日 10,000,000其他 1,351,084,703 1,414,084,703
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收票据(续)
于 2013年 12月 31日，本公司已经贴现但尚未到期的银行承兑汇票共有40,455,660元(2012年12月31日：无)。
(3) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 376,797,689 297,172,576减：坏账准备 (12,850,731) (10,567,196) 363,946,958 286,605,380 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 371,326,122 290,304,303一到二年 - 1,105,520二到三年 56,317 -三到四年 - 207,024四到五年 - 129,046五年以上 5,415,250 5,426,683 376,797,689 297,172,576 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日
账面余额 坏帐准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备
—组合1 245,972,133 65% (7,379,164) 3%—组合2 125,353,989 33% - -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 5,471,567 2% (5,471,567) 100% 376,797,689 100% (12,850,731) 3%2012年12月31日
账面余额 坏帐准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备
—组合1 143,196,746 48% (4,340,836) 3%—组合2 147,749,470 50% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 6,226,360 2% (6,226,360) 100%
297,172,576 100% (10,567,196) 4%
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(3) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例一年以内 245,972,133100% 7,379,164 3% 142,554,833 99% 4,276,6453%一到二年 - - - - 641,913 1% 64,19110% 245,972,133100% 7,379,164 3% 143,196,746100% 4,340,8363% (d) 于 2013年 12月 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由广西轴承厂 1,920,981 (1,920,981) 100% 回收可能性小陕西汽车齿轮总厂宝鸡分厂 984,291 (984,291) 100% 回收可能性小冶钢集团实业总公司经销公司 689,342 (689,342) 100% 回收可能性小贵州高峰石油机械股份有限公司 636,914 (636,914) 100% 回收可能性小陕西东风昌河车桥股份有限公司 329,394 (329,394) 100% 回收可能性小其他单独计提的应收账款 910,645 (910,645) 100% 回收可能性小 5,471,567 (5,471,567)
(e) 本年度无实际核销的应收账款。
(f) 于2013年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(g) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司 占应收账款关系 金额 年限 总额比例江苏诚德钢管股份有限公司 第三方 26,930,021一年以内 7%太原重工股份有限公司 第三方 19,633,389一年以内 5% INTERACCIAI SPA. 第三方 17,598,489一年以内 5%常州常宝精特钢管有限公司 第三方 15,017,584一年以内 4% ACEROS IMS INT., S.A. 第三方 11,960,955一年以内 3% 91,140,438 24%
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(3) 应收账款(续)
(h) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回原因 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或收回准备的依据 已计提坏账准备金额 金额重庆大帝重工机械 已收回 预计收回 463,607 463,607有限公司 部分货款 可能性小
陕西东风昌河车桥 已收回 预计收回 120,000 120,000股份有限公司 部分货款 可能性小
已收回 预计收回 171,186 171,186其他 部分货款 可能性小
754,793 754,793 (i) 于 2013年 12月 31日，应收账款中无应收本公司关联方的款项(2012年 12月31日：无)。
(j) 于 2013年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2012年度：无)。
(k) 于 2013年 12月 31日，本公司无应收账款质押的情况(2012年 12月 31日：无)。
(l) 应收账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 21,198,386 6.0969 129,244,440 20,893,305 6.2896 131,410,531欧元 537,574 8.4189 4,525,782 1,704,611 8.3299 14,199,239 133,770,222 145,609,770
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(4) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收往来款项 1,838,027 2,178,065其他 15,498,284 15,498,284 17,336,311 17,676,349减：坏账准备 (15,498,284) (15,498,284) 1,838,027 2,178,065 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,418,830 829,474一到二年 39,297 1,348,591二到三年 379,900 -三到四年 - -四到五年 - 327,386五年以上 15,498,284 15,170,898 17,336,311 17,676,349
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(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备
—组合1 - - - -—组合2 1,418,830 8% - -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 15,917,481 92% (15,498,284) 97% 17,336,311 100% (15,498,284) 89%2012年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备
—组合1 - - - -—组合2 829,474 5% - -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 16,846,875 95% (15,498,284) 92% 17,676,349 100% (15,498,284) 88% (c) 于 2013年 12月 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由黄石白云石厂 3,375,758 (3,375,758) 100%回收可能性小黄石原料炉料公司 1,253,845 (1,253,845) 100%回收可能性小黄石无机盐公司 935,000 (935,000) 100%回收可能性小黄石扬子江公司 915,000 (915,000) 100%回收可能性小当阳市矸石发电厂 900,000 (900,000) 100%回收可能性小其他 8,537,878 (8,118,681) 95%回收可能性小 15,917,481 (15,498,284)
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(4) 其他应收款(续)
(d) 本年度没有以前年度已全额计提坏账准备，但在本年度全额收回的其他应收款。
(e) 本年度无实际核销的其他应收款。
(f) 于2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(g) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例黄石白云石厂 第三方
3,375,758
三年以上
20%黄石原料炉料公司 第三方
1,253,845
三年以上
7%黄石无机盐公司 第三方
935,000
三年以上
6%黄石扬子江公司 第三方
915,000
三年以上
5%当阳市矸石发电厂 第三方
900,000
三年以上
5% 7,379,603 43% (h) 于 2013年 12月 31日，其他应收款中无应收本公司关联方的款项(2012年12月31日：无)。
(i) 于 2013年 12月 31日，其他应收款中无外币余额(2012年 12月 31日：无)。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 87,073,038 98% 42,450,711 98%一到二年 430,947 1% - -二到三年 - - 625,867 1%三年以上 1,042,121 1% 416,254 1% 88,546,106 100% 43,492,832 100%于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 1,473,068元(2012年 12月 31日：1,042,121元)，主要为预付材料款，由于与对方尚未结算完毕，该款项尚未结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 预付款项(续)
(b) 于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本公司关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因安徽泽华钢铁材料有限公司 第三方 17,500,599 20% 2013.12货物尚未到达公司宝矿国际贸易有限公司 第三方 15,770,000 18% 2013.12货物尚未到达公司山东盘古能源有限公司 第三方 11,066,000 13% 2013.12货物尚未到达公司山东万宝集团有限公司 第三方 11,050,000 12% 2013.12货物尚未到达公司江苏省华贸进出口有限公司 第三方 11,020,506 12% 2013.12货物尚未到达公司 66,407,105 75%
(c) 于 2013年 12月 31日预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(d) 于2013年12月31日预付款项中无预付本公司关联方的款项(2012年12月31日：无)。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 323,840 6.0969 1,974,420 261,630 6.3010 1,648,531欧元 16,019 8.4189 134,862 52,045 8.1878 426,134 2,109,282 2,074,665 (6) 存货
(a) 存货分类如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值原材料 196,902,712 - 196,902,712 205,606,694 - 205,606,694在产品 537,651,322 (10,314,587) 527,336,735 475,791,287 (11,265,686) 464,525,601库存商品 170,962,380 (16,739,697) 154,222,683 190,938,936 (17,791,718) 173,147,218备件和辅助材料 57,933,322 - 57,933,322 30,811,876 - 30,811,876 963,449,736 (27,054,284) 936,395,452 903,148,793 (29,057,404) 874,091,389
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2012年 本年计提 本年减少 2013年12月31日 转回 转销 12月31日原材料 - - - - -在产品 11,265,686 8,677,691 - (9,628,790) 10,314,587库存商品 17,791,718 13,494,001 - (14,546,022) 16,739,697备件和辅助材料 - - - - - 29,057,404 22,171,692 - (24,174,812) 27,054,284 (c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本年转销存货跌 本期转销金额占该项 本期计提金额占该项准备的依据 价准备的原因 存货年末余额的比例 存货年末余额的比例在产品成本高于可变 相关存货已销售 2% 2%现净值
产成品成本高于可变 相关存货已销售 9% 8%现净值
(7) 其他流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税 63,875,180 39,879,697
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 4,316,832,798 159,008,473 (257,844) 4,475,583,427房屋及建筑物 930,644,900 12,535,117 - 943,180,017机器设备 3,238,121,074 146,139,865 (257,844) 3,384,003,095运输工具 38,783,434 - - 38,783,434计算机及电子设备 109,283,390 333,491 - 109,616,881累计折旧合计 1,816,757,080 208,301,480 (237,096) 2,024,821,464房屋及建筑物 358,310,083 22,042,372 - 380,352,455机器设备 1,386,749,453 177,653,136 (237,096) 1,564,165,493运输工具 27,790,981 1,620,165 - 29,411,146计算机及电子设备 43,906,563 6,985,807 - 50,892,370账面净值合计 2,500,075,718 2,450,761,963房屋及建筑物 572,334,817 562,827,562机器设备 1,851,371,621 1,819,837,602运输工具 10,992,453 9,372,288计算机及电子设备 65,376,827 58,724,511减值准备合计 4,324,767 - - 4,324,767房屋及建筑物 - - - -机器设备 4,320,591 - - 4,320,591运输工具 - - - -计算机及电子设备 4,176 - - 4,176账面价值合计 2,495,750,951 2,446,437,196房屋及建筑物 572,334,817 562,827,562机器设备 1,847,051,030 1,815,517,011运输工具 10,992,453 9,372,288计算机及电子设备 65,372,651 58,720,335于 2013年 12月 31日，本公司无用作抵押的固定资产(2012年 12月 31日：无)。
2013年度固定资产计提的折旧金额为 208,301,480元(2012年度： 199,695,229元)，其中计入营业成本、管理费用中折旧费和研发费用分别为 190,255,442元、664,311元及 17,381,727元(2012年：183,146,537元、526,768元及16,021,924元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 固定资产(续)
由在建工程转入固定资产的原价为 155,401,025元(2012年度：448,689,576元)。
于 2013年 12月 31日，本公司无闲置固定资产、融资租赁租入的固定资产、经营租赁租出的固定资产、持有待售固定资产及未办妥产权证书的固定资产(2012年12月31日：无)。
(9) 在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值轧钢事业部650机组技改
工程(i) 32,724,201 - 32,724,201 2,403,000 - 2,403,000轧钢钢材精整后步工序扒
皮能力提升(ii) 5,347,954 - 5,347,954 - - -炼钢事业部大包回转台改
造 3,951,082 - 3,951,082 - - -新上125/30T铸造起重机 3,845,299 - 3,845,299 - - -精炼炉除尘改造 3,430,806 - 3,430,806 - - -总降6kv段改造 3,059,829 - 3,059,829 - - -轧钢事业部一轧钢厂扩大
产能项目 - - - 23,484,957 - 23,484,957新建锻造和辗环产品机加
工能力 - - - 21,735,970 - 21,735,970特冶锻造、辗环工序延伸
技改 - - - 18,265,200 - 18,265,200新增45MN配套操作机一
台 - - - 7,950,041 - 7,950,041新建AOD及配套项目 - - - 7,600,039 - 7,600,039炼钢事业部特冶区域工艺
设备配套项目 - - - 7,495,486 - 7,495,486锻造事业部锻造工艺设备
完善 - - - 5,298,022 - 5,298,022完善物理检验和试样加工
能力 - - - 7,077,495 - 7,077,495其他
20,865,593 - 20,865,593 39,531,771 - 39,531,771 73,224,764 - 73,224,764 140,841,981 - 140,841,981
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(9)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012年 本年增加 本年转入 2013年 工程投入占工程 借款费用资 其中：本年借款本年借款费资金来源12月31日 固定资产 12月31日预算的比例进度本化累计金额费用资本化金额用资本化率轧钢事业部650机组技改工程(i) 69,780,000 2,403,000 30,321,201 - 32,724,201 47% 59% - - - 自有资金轧钢钢材精整后步工序扒皮能力提
50% 80%
升(ii) 10,800,000 - 5,347,954 - 5,347,954 - - - 自有资金炼钢事业部大包回转台改造 5,000,000 - 3,951,082 - 3,951,082 79% 95% - - - 自有资金新上125/30T铸造起重机 4,500,000 - 3,845,299 - 3,845,299 85% 95% - - - 自有资金精炼炉除尘改造 7,000,000 - 3,430,806 - 3,430,806 49% 20% - - - 自有资金总降6kv段改造 3,000,000 - 3,059,829 - 3,059,829 102% 95% - - - 自有资金完善物理检验和试样加工能力 12,000,000 7,077,495 1,615,737 (8,693,232) - 72%100% - - - 自有资金轧钢事业部一轧钢厂扩大产能项目 30,000,000 23,484,957 3,646,923 (27,131,880) - 90%100% - - - 自有资金新建锻造和辗环产品机加工能力 23,000,000 21,735,970 - (21,735,970) - 95%100% - - - 自有资金特冶锻造、辗环工序延伸技改 39,000,000 18,265,200 17,179,648 (35,444,848) - 91%100% - - - 自有资金新增45MN配套操作机一台 9,000,000 7,950,041 - (7,950,041) - 88%100% - - - 自有资金新建AOD及配套项目 8,000,000 7,600,039 241,592 (7,841,631) - 98%100% - - - 自有资金炼钢事业部特冶区域工艺设备配套
项目 10,000,000 7,495,486 1,390,126 (8,885,612) - 89%100% - - - 自有资金锻造事业部锻造工艺设备完善 8,000,000 5,298,022 2,157,179 (7,455,201) - 93%100% - - - 自有资金其他 33,040,600 39,531,771 11,596,432 (30,262,610) 20,865,593 不适用不适用 - - - 自有资金 140,841,981 87,783,808 (155,401,025) 73,224,764 - -
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(9) 在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2013年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度
(i) 轧钢事业部650机组技改工程 主体设备正在安装，预计2014年调试使用
(ii) 轧钢钢材精整后步工序扒皮能力提升 主体设备正在安装，预计2014年调试使用
(10)无形资产
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 38,733,409 - - 38,733,409土地使用权 38,733,409 - - 38,733,409累计摊销合计 15,301,459 815,894 - 16,117,353土地使用权 15,301,459 815,894 - 16,117,353账面净值合计 23,431,950 22,616,056土地使用权 23,431,950 22,616,056减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -账面价值合计 23,431,950 22,616,056土地使用权 23,431,950 22,616,0562013年度无形资产的摊销金额为815,894元(2012年度：892,991元)。
2013年度，本公司计入管理费用的研究开发支出共计246,512,228元(2012年度：263,882,089元)。
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(11) 递延所得税资产
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 8,959,210 59,728,066 8,917,148 59,447,651预计负债 2,948,648 19,657,652 3,646,214 24,308,096预提费用及其他 10,107,590 67,383,937 - - 22,015,448 146,769,655 12,563,362 83,755,747 (b) 本公司于 2013年 12月 31日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损(2012年12月31日：无)。
(c) 本公司于 2013年 12月 31日无递延所得税负债，不存在递延所得税资产和递延所得税负债的抵销。
(12) 资产减值准备
2012年 本年 本年减少 2013年12月31日 增加 收回 转销 12月31日坏账准备 26,065,480 3,038,328 (754,793) - 28,349,015其中：应收账款坏账准备 10,567,196 3,038,328 (754,793) - 12,850,731其他应收款坏账准备 15,498,284 - - - 15,498,284存货跌价准备 29,057,404 22,171,692 - (24,174,812) 27,054,284固定资产减值准备 4,324,767 - - - 4,324,767 59,447,651 25,210,020 (754,793) (24,174,812) 59,728,066 (13) 其他非流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日预付工程款 7,763,578 20,112,132 (14) 短期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 人民币 20,000,000 130,000,000于2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率为5.20%(2012年12月
31日：4.51%)。
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(15) 应付票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 105,439,775 85,181,283于 2013年 12月 31日，预计将于一年内到期的金额为 105,439,775元(2012年12月31日：85,181,283元)。
(16) 应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付材料款 647,875,761 626,750,931应付工程款 127,244,085 200,115,267 775,119,846 826,866,198 (a) 于 2013年 12月 31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 于 2013年 12月 31日，应付账款中无应付本公司关联方的款项(2012年 12月31日：5,000,115元)(附注六(4))。
(c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的应付账款为90,226,801元(2012年12月31日：100,254,217元)，主要包括：
－尚未结算的材料款 25,901,634元(2012年 12月 31日：25,803,857元)，由于供应商结算程序未完成，该款项尚未最后清算。
－尚未结算的应付工程及设备款 64,325,167元(2012年 12月 31日：74,450,360元)，鉴于工程结算程序尚未完成，该款项尚未进行最后清算。
(d) 于 2013年 12月 31日，应付账款中包括以下外币余额：(2012年 12月 31日：67,609美元)。
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 100,772 6.0969 614,397 67,609 6.2896 425,234
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(17) 预收款项
2013年12月31日 2012年12月31日预收钢材款 88,512,529 96,329,957 (a) 于 2013年 12月 31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 于 2013年 12月 31日，预收账款中预收本公司关联方的款项为 1,035,924元(2012年12月31日：3,226,564元)(附注六(4))。
(c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的预收款项为13,840,159元(2012年12月31日：13,345,848元)，主要为预收客户但尚未结算之钢材尾款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,645,053 6.0969 10,029,724 879,854 6.2896 5,533,930 (18) 应付职工薪酬
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 - 188,202,695 (188,202,695) -职工福利费 - 14,045,760 (14,045,760) -社会保险费 - 43,869,197 (43,869,197) -其中：医疗保险费 - 11,013,033 (11,013,033) -基本养老保险 - 25,469,376 (25,469,376) -失业保险费 - 2,555,619 (2,555,619) -工伤保险费 - 3,772,078 (3,772,078) -生育保险费 - 1,059,091 (1,059,091) -住房公积金 - 10,497,823 (10,497,823) -工会经费和职工教育经费 12,474,534 5,175,578 (3,059,391) 14,590,721 12,474,534 261,791,053 (259,674,866) 14,590,721于 2013年 12月 31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于短期内全部发放和使用完毕。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(19) 应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交土地使用税 294,518 1,418,195应交地方教育发展费 1,308,390 675,257应交企业所得税 26,174,336 2,122,672应交城市维护建设税 4,579,365 7,819,240应交教育费附加 1,962,585 3,932,989其他 3,438,405 10,232,476 37,757,599 26,200,829 (20) 其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付销售返利 10,702,049 6,425,046应付修理费 8,049,987 8,287,839应付保证金 9,853,700 9,957,200应付海运保险费 6,523,320 -其他 35,069,578 27,229,858 70,198,634 51,899,943 (a) 于2013年12月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 于2013年12月31日，其他应付款无应付本公司关联方的款项(2012年12月31日：583,730元)(附注六(4))。
(c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 9,535,871元(2012年 12月 31日：11,391,995元)，主要为尚未结算的往来款、押金及保证金。
(d) 于 2013年 12月 31日，其他应付款中无外币余额(2012年 12月 31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(21) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 93,000,000 7,000,000借款 借款 币种利率 2013年12月31日 2012年12月31日起始日 终止日 外币 人民币 外币 人民币金额 金额 金额 金额招商银行黄石支行2012年11月21日2014年11月21日人民币5.54%不适用 47,000,000 - -中国进出口银行2012年4月1日 2014年4月1日 人民币5.20%不适用 45,000,000 - -招商银行黄石支行2012年11月21日2014年5月21日人民币5.54%不适用 1,000,000 - -中国进出口银行2012年4月1日 2013年9月21日人民币5.25% - - 不适用 5,000,000招商银行黄石支行2012年11月21日2013年5月21日人民币5.54% - - 不适用 1,000,000招商银行黄石支行2012年11月21日2013年11月21日人民币5.54% - - 不适用 1,000,000 93,000,000 7,000,000 (22)长期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 人民币 135,000,000 93,000,000于2013年12月31日，长期借款的加权平均年利率为5.20%(2012年12月31日：4.73%)。
借款 借款 币种利率 2013年12月31日 2012年12月31日起始日 终止日 外币 人民币 外币 人民币金额 金额 金额 金额中国进出口银行2013年9月24日2015年9月24日人民币5.20%不适用 134,000,000 - -中国进出口银行2013年9月24日2015年3月21日人民币5.20%不适用 1,000,000 - -招商银行黄石支行2012年11月21日2014年11月21日人民币5.99% - - 不适用 47,000,000中国进出口银行2012年4月1日 2014年4月1日 人民币4.20% - - 不适用 45,000,000招商银行黄石支行2012年11月21日2014年5月21日人民币5.99% - - 不适用 1,000,000 135,000,000 93,000,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(23) 预计负债
2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日法律诉讼等有关费用(a) 11,938,167 - - 11,938,167质量异议赔偿(b) 12,369,929 508,438 (5,158,882) 7,719,485 24,308,096 508,438 (5,158,882) 19,657,652 (a) 由于本公司部分债务涉及未决诉讼，根据《合同法》的规定以及管理层对诉讼结果的估计，对可能需要承担的违约金及诉讼费等计提了相应的预计负债。
(b) 由于本公司个别销售的产品涉及质量异议，根据管理层的估计，对可能遭受的赔偿损失计提了相应的预计负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(24)股本
2012年12月31日 本年增减变动 2013年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
其他内资持股 2,282,052 - - - - - 2,282,052其中：境内非国有法人持股 2,280,000 - - - - - 2,280,000境内自然人持股 2,052 - - - - - 2,052无限售条件股份 -
人民币普通股 447,126,428 - - - - - 447,126,428 449,408,480 - - - - - 449,408,480
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(24)股本(续)
2011年12月31日 本年增减变动 2012年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
其他内资持股 2,282,052 - - - - - 2,282,052其中：境内非国有法人持股 2,280,000 - - - - - 2,280,000境内自然人持股 2,052 - - - - - 2,052无限售条件股份 -
人民币普通股 447,126,428 - - - - - 447,126,428 449,408,480 - - - - - 449,408,480本公司首次公开募集前的注册股本为普通股 20,922.8万股，每股面值人民币 1元，共计人民币 20,922.8万元。本公司于 1997年 3月向境内投资者发行了 7,000万股普通股，并在深圳证券交易所挂牌上市交易。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至44,940.848万元(详见附注一)。
根据 2006年 1月 12日本公司股东大会通过的股权分置改革方案，自 2006年 2月 7日起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股权性质变更为有限售条件的流通股，约定了 1至 3年不等的限售期(详见附注一)。于 2013年 12月 31日，由于部分股东未提出解除限售申请，2,282,052股仍为有限售条件流通股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25)资本公积
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日股本溢价 264,908,962 - - 264,908,962其他资本公积 -
原制度资本公积转入
－债务重组收益(a) 145,950,186 - - 145,950,186－关联交易差价 74,794,126 - - 74,794,126 485,653,274 - - 485,653,2742011年 本年增加 本年减少 2012年12月31日 12月31日股本溢价 264,908,962 - - 264,908,962其他资本公积 -
原制度资本公积转入
－债务重组收益(a) 145,950,186 - - 145,950,186－关联交易差价 74,794,126 - - 74,794,126 485,653,274 - - 485,653,274 (a) 其他资本公积主要为以前年度豁免的银行借款本金和利息、因诉讼案件和解并执行完毕后豁免的债务以及供应商采购款让利等。
(26)盈余公积
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 226,114,429 - - 226,114,4292011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 226,114,429 - - 226,114,429根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上，2013年不再提取(2012年：零)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(27)未分配利润
2013年度 2012年度
金额 提取或 金额 提取或分配比例 分配比例年初未分配利润 1,776,488,609 – 1,738,031,116 –加：本年净利润 201,661,490 – 218,220,885 –减：提取法定盈余公积 - – - –应付普通股股利 - – (179,763,392) 每10股派现金4元年末未分配利润 1,978,150,099 1,776,488,609
根据 2014年 2月 17日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 2元(含税)，按已发行股份 449,408,480计算，拟派发现金股利共计89,881,696元，上述提议尚待股东大会批准(附注八)。
(28)营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入(a) 6,937,401,965 7,553,327,936其他业务收入(b) 500,308,353 569,406,528 7,437,710,318 8,122,734,4642013年度 2012年度主营业务成本(a) 6,244,974,238 6,885,031,607其他业务成本(b) 481,538,758 560,511,090 6,726,512,996 7,445,542,697 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本钢铁行业 6,937,401,965 6,244,974,238 7,553,327,936 6,885,031,607
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按产品分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本轴承钢 778,455,784 680,601,111 932,335,148 833,410,797弹簧合结合 4,766,582,579 4,263,210,101 5,119,545,781 4,619,909,040工钢
冲模不锈 305,835,330 277,485,880 243,130,340 227,872,989碳结碳工钢 1,086,528,272 1,023,677,146 1,258,316,667 1,203,838,781 6,937,401,965 6,244,974,238 7,553,327,936 6,885,031,607按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 5,448,229,930 4,888,854,515 6,191,092,229 5,654,607,999国外 1,489,172,035 1,356,119,723 1,362,235,707 1,230,423,608 6,937,401,965 6,244,974,238 7,553,327,936 6,885,031,607 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本其他业务收入 其他业务成本材料销售 129,356,339 128,941,271 352,287,882 347,158,616动力销售 53,356,270 48,208,563 48,656,181 42,945,588其他 317,595,744 304,388,924 168,462,465 170,406,886 500,308,353 481,538,758 569,406,528 560,511,090
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 1,553,971,210元(2012年： 1,443,743,143元)，占本公司全部营业收入的比例为21%(2012年：18%)，具体情况如下：
营业收入 占全部营业收入的比例(%)第一名客户 487,310,875 7%第二名客户 468,789,088 6%第三名客户 244,573,014 4%第四名客户 176,682,380 2%第五名客户 176,615,853 2% 1,553,971,210 21% (29) 营业税金及附加
2013年度 2012年度营业税 667,563 211,190城建税及教育费附加 17,588,077 17,073,712堤防维护费及其他 1,467,157 1,744,964 19,722,797 19,029,866 (30) 销售费用
2013年度 2012年度职工薪酬 15,207,664 12,587,367运输费 22,303,795 22,932,320装卸费 20,309,569 15,207,255业务费 4,026,739 3,927,853差旅费 4,627,731 4,182,426其他 18,575,001 21,081,233 85,050,499 79,918,454
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(31) 管理费用
2013年度 2012年度职工薪酬 41,191,850 38,395,915折旧费 664,311 526,768研究费用 246,512,228 263,882,089税金 10,858,640 11,766,250中介机构服务费 3,365,579 2,365,319保险费 2,526,303 1,552,748排污费 2,000,000 2,108,786董事会费 465,782 906,011差旅费 758,298 915,063业务招待费 2,095,618 4,411,908劳务费 2,535,200 1,946,100其他 7,523,940 26,860,953 320,497,749 355,637,910 (32) 财务费用-净额
2013年度 2012年度借款利息支出 12,933,118 152,966减：利息收入 (914,682) (2,569,675)汇兑损益 15,248,712 (441,612)手续费 2,999,677 3,578,471贴现支出 1,683,411 6,301,435贴现收入 (515,205) (412,573) 31,435,031 6,609,012 (33) 资产减值损失
2013年度 2012年度存货跌价损失 22,171,692 14,335,253坏账损失 2,283,535 1,504,792收回已核销应收款项 (796,519) (3,397,672) 23,658,708 12,442,373
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(34) 营业外收入
计入2013年度非2013年度 2012年度经常性损益的金额非流动资产处置利得 294,231 933,984 294,231转回长账龄应付款项(a) - 47,647,081 -政府补助(b) 2,280,000 5,170,000 2,280,000债务重组利得 137,390 90,105 137,390违约赔偿收入 1,394,503 7,534,897 1,394,503其他 1,117,393 3,667,385 1,117,393 5,223,517 65,043,452 5,223,517 (a) 去年由于债权人已丧失法定保护权，对应的逾期债务未来再需支付的可行性或者被追讨的可能性均比较小，本公司将此等逾期债务予以冲销。
(b) 政府补助
与资产相关2013年度 2012年度 /与收益相关科技补助 1,280,000 5,170,000 与收益相关技术改造补贴 560,000 - 与收益相关贴息补贴 440,000 - 与收益相关 2,280,000 5,170,000
(35) 营业外支出
计入2013年度非2013年度 2012年度经常性损益的金额非流动资产处置损失 12,259 5,480,794 12,259其他 268,166 1,288,176 268,166 280,425 6,768,970 280,425
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(36) 所得税费用
2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 43,566,226 30,477,622递延所得税 (9,452,086) 13,130,127 34,114,140 43,607,749将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2013年度 2012年度利润总额 235,775,630 261,828,634按适用税率计算的所得税 35,366,345 39,274,295税率变动的影响 - 10,277,396不得扣除的成本、费用和损失 374,841 500,385研发费加计扣除 (1,627,046) (6,444,327)所得税费用 34,114,140 43,607,749 (37) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度归属于本公司普通股股东的净利润 201,661,490 218,220,885本公司发行在外普通股的加权平均数 449,408,480 449,408,480基本每股收益 0.449 0.486其中：
—持续经营基本每股收益：
0.449 0.486 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(38) 其他综合收益
于2013年度和2012年度，本公司没有其他综合收益项目。
(39) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度利息收入 914,682 2,569,675政府补助 2,280,000 5,170,000其他 1,594,821 2,424,819 4,789,503 10,164,494 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度排污处理费 2,000,000 2,108,786运输费 22,303,795 25,816,151行政费用 27,797,072 36,322,336经营费用 10,813,209 13,315,785技术开发费 8,803,145 9,821,696其他 5,116,189 8,888,216 76,833,410 96,272,970
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(40)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 201,661,490 218,220,885加：资产减值准备 280,415 3,277,334固定资产折旧 208,301,480 199,695,229无形资产摊销 815,894 892,991处置非流动资产的损益 (281,972) 4,546,810财务费用 15,156,533 6,041,828递延所得税资产的(增加)/减少 (9,452,086) 13,130,127存货的(增加)/减少 (60,300,943) 133,266,768经营性应收项目的增加 (266,555,505) (16,500,443)经营性应付项目的增加/(减少) 36,891,615 (489,687,604)经营活动产生的现金流量净额 126,516,921 72,883,925不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2013年度 2012年度背书应收票据结算的固定资产购建 31,042,129 58,578,552 (b) 现金净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 71,666,873 62,875,520减：现金的年初余额 (62,875,520) (329,868,588)现金净增加/(减少)额 8,791,353 (266,993,068) (c) 现金
2013年12月31日 2012年12月31日库存现金 964 579可随时用于支付的银行存款 71,665,909 62,874,941年末现金余额 71,666,873 62,875,520
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(40)现金流量表补充资料(续)
(d) 不涉及现金收支的重大经营活动
2013年度 2012年度背书应收票据结算的商品购买 3,511,471,836 4,293,725,477五 分部信息
由于本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售钢材及其相关产品有关，本公司管理层将钢材业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本公司只有钢材业务分部，从而没有编制报告分部资料。
本公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2013年度 2012年度中国 5,948,538,283 6,760,498,757其他国家 1,489,172,035 1,362,235,707 7,437,710,318 8,122,734,464非流动资产总额 2013年12月31日 2012年12月31日中国 2,550,041,594 2,680,137,014
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 主要股东及实际控制人情况
(a) 主要股东及实际控制人基本情况
企业类型注册地法人代表 业务性质 组织机构代码中信泰富投资控股 香港 常振明主要从事特钢制造、铁矿开 不适用采、在中国大陆开发房地
产、基础设施(如能源及隧
道)。亦为中信国际电讯集团
有限公司及大昌行集团有限
公司的控股股东。
中信泰富为本公司第一及第二大股东的实际控制人，因此也是本公司的实际控制人。本公司的最终控制方为中国中信集团有限公司。
第一及第二大股东的基本情况如下：
企业类型注册地法人代表 业务性质 组织机构代码新冶钢 外商投资企业 中国 俞亚鹏主要从事生产销售黑色、 75704583-3有色金属材料和相应的
工业辅助材料及承接来
料加工业务。
中信投资外商独资企业 中国 张极井投资控股 71093945-0
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(1) 主要股东及实际控制人情况(续)
(b) 主要股东及实际控制人注册资本及其变化
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日中信泰富 港币24亿元 - - 港币24亿元第一及第二大股东的注册资本及其变化如下：
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日新冶钢 人民币27亿元 - - 人民币27亿元中信投资 1亿美元 - - 1亿美元 (c) 主要股东及实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例中信泰富 58.13% 58.13% 58.13% 58.13%第一及第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例新冶钢 29.95% 29.95% 29.95% 29.95%中信投资 28.18% 28.18% 28.18% 28.18%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 其他关联方情况
与本公司的关系 组织机构代码湖北中特新化能科技有限公司 同受实际控制人控制 78817722-2(“中特新化能”)
中信泰富工程技术(上海)有限公司 同受实际控制人控制 669406483(“泰富工程”)
湖北新冶钢特种钢管有限公司 同受实际控制人控制 79875016-8(“特种钢管公司”)
黄石新兴管业有限公司 第一大股东的联营公司 67367585-4(“黄石新兴管业”)
铜陵新亚星焦化有限公司 同受实际控制人控制 67263729-0(“铜陵新亚星”)
湖北新冶钢汽车零部件有限公司 第一大股东的子公司 75700357-X(“零部件”)
湖北中航冶钢特种钢销售有限公司 第一大股东的联营公司 57988157-1(“中航销售”)
(3) 关联交易
(a) 定价方式及决策程序
本公司关联交易包括采购货物、销售货物、加工钢材、提供煤气、蒸汽、空气、氧气、水电、劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：
－国家有定价的，按国家定价执行；
－国家没有定价的，按市场价格执行；
－没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(b) 采购货物
2013年度 2012年度
金额 占同类 金额 占同类交易比例 交易比例
||
|-|
|12%|
|6%|
|-|

||
|-|
|23%|
|41%|

 (i) 本公司主要从新冶钢购买原材料、连铸坯以及钢材等，主要包括：
本公司以市场价从新冶钢采购辅料备件、焦碳等原材料作为相互生产调配之需。2013年度的采购金额124,575,214元(2012年度：134,836,459元)。
本公司以协议价格从新冶钢采购连铸坯。2013年度的采购金额为 9,933,226元(2012年度：15,735,033元)。
本公司以协议价格从新冶钢采购钢材，2013年度的采购金额为 517,536,826元(2012年度：314,374,439元)。
(ii) 中特新化能主要提供煤气、动力等供本公司生产使用。
(iii) 本公司以市场价从特种钢管采购铁水、生铁、废钢等大宗原材料作为相互生产调配之需。2013年度的采购金额为 913,533,757元(2012年度：1,217,255,148元)。
本公司以协议价格从特种钢管采购商品坯、连铸坯。2013年度的采购金额为314,183,767元(2012年度：800,101,056元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(c) 销售货物
2013年度 2012年度
金额 占同类 金额 占同类交易比例 交易比例新冶钢(i) 467,885,996 6% 381,051,681 5%中特新化能(ii) 8,151,469 - 15,488,852 -零部件(iii) 65,207,777 1% 50,286,806 1%中航销售(iv) 106,125,972 2% 138,059,229 2%特种钢管公司(v) 334,495,195 4% 402,496,139 5% 981,866,409 13% 987,382,707 13% (i) 本公司主要向新冶钢提供原料、备件、管坯以及钢材等，主要包括：
本公司以协议价向新冶钢提供原料、备件等。2013年度的销售金额为148,763,239元(2012年度：45,646,587元)。
本公司以协议价格向新冶钢销售管坯。2013年度的销售金额为 286,229,243元(2012年度：334,894,715元)。
本公司以协议价格向新冶钢销售钢材。2013年度的销售金额为 32,893,514元(2012年度：510,379元)。
(ii) 本公司主要以协议价向中特新化能调度电和辅料备件等。
(iii) 本公司主要以协议价格向零部件销售汽车零配件所用钢材。
(iv) 本公司主要以协议价格向中航销售销售钢材。
(v) 本公司以协议价向特种钢管提供原料、备件等。2013年度的销售金额为124,191,796元(2012年度：68,044,753元)。
本公司以协议价格向特种钢管公司销售管坯。2013年度的销售金额为210,303,399元(2012年度：334,451,386元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(d) 提供劳务
2013年度 2012年度
金额 占同类 金额 占同类交易比例 交易比例新冶钢 903,092 - 915,994 1%中特新化能 5,360,222 3% 5,498,541 5%特种钢管公司(i) 152,815,680 82% 91,031,685 86% 159,078,994 85% 97,446,220 92% (i) 本公司以协议价格向特种钢管提供仪表维护、检斤、运输及加工劳务等。
(e) 接受劳务
2013年度 2012年度
金额 占同类 金额 占同类交易比例 交易比例新冶钢(i) 13,770,110 3% 17,533,249 22%中特新化能(ii) 70,442,525 16% 6,960,020 9%特种钢管公司(iii) 295,631,453 69% 43,611,724 54% 379,844,088 88% 68,104,993 85% (i) 本公司主要是以协议价格向新冶钢购买运输、安装劳务等。
(ii) 本公司以协议价格向中特新化能购买运输、检修及加工劳务等。
(iii) 本公司以协议价格向特种钢管购买运输、安装及加工劳务等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(f) 关键管理人员薪酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 2,813,400 2,402,300 (4) 关联方应付款项余额
应付关联方款项：
2013年12月31日 2012年12月31日应付账款 新化能 - 5,000,115其他应付款 黄石新兴管业 - 583,730预收账款 零部件 893,887 594,161中航销售 142,036 2,632,403 1,035,923 3,226,564 (5) 关联方承诺
本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2013年12月31日 2012年12月31日房屋、建筑物及机器设备 33,295,046 14,018,944 (2) 前期承诺履行情况
本公司2012年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
金额拟分配的股利 89,881,696根据2014年2月17日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利89,881,696元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(27))。
九 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2013年度及 2012年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2013年12月31日
美元项目 欧元项目 合计外币金融资产 -
货币资金 26,967,564 1,162,254 28,129,818应收账款 129,244,440 4,525,782 133,770,222 156,212,004 5,688,036 161,900,040外币金融负债 -
应付账款 614,397 - 614,397
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2012年12月31日
美元项目 欧元项目 合计外币金融资产 -
货币资金 14,153,782 1,048,568 15,202,350应收账款 131,410,531 14,199,239 145,609,770 145,564,313 15,247,807 160,812,120外币金融负债 -
应付账款 425,234 - 425,234于 2013年 12月 31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 13,709,280元(2012年 12月 31日：约13,632,885元)。
(b) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013年 12月 31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 135,000,000元(2012年 12月 31日：93,000,000元)(附注四(22))。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2013年度及2012年度本公司并无利率互换安排。
于 2013年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 573,750元(2012年12月31日：395,250元)。
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九 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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九 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金 82,210,851 - - - 82,210,851应收账款 363,946,958 - - - 363,946,958其他应收款 1,838,027 - - - 1,838,027应收票据 392,865,122 - - - 392,865,122 840,860,958 - - - 840,860,958金融负债-
短期借款 20,243,945 - - - 20,243,945应付账款 775,119,846 - - - 775,119,846其他应付款 70,198,634 - - - 70,198,634应付票据 105,439,775 - - - 105,439,775一年内到期非流 95,907,449 - - - 95,907,449动负债
长期借款 7,020,000 140,089,304 - - 147,109,304 1,073,929,649 140,089,304 - - 1,214,018,9532012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金 72,730,861 - - - 72,730,861应收账款 286,605,380 - - - 286,605,380其他应收款 2,178,065 - - - 2,178,065应收票据 282,378,732 - - - 282,378,732 643,893,038 - - - 643,893,038金融负债-
短期借款 134,095,000 - - - 134,095,000应付账款 826,866,198 - - - 826,866,198其他应付款 51,899,943 - - - 51,899,943应付票据 85,181,283 - - - 85,181,283一年内到期非流 7,231,473 - - - 7,231,473动负债
长期借款 4,762,800 96,040,660 - - 100,803,460 1,110,036,697 96,040,660 - - 1,206,077,357
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九 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
本公司无以公允价值计量的金融工具。
十 外币金融资产和外币金融负债
2012年本年度公允价计入权益的累计本年度计 2013年12月31日 值变动损益 公允价值变动提的减值 12月31日金融资产 -
货币资金 15,202,350 - - - 28,129,818应收款项 145,609,770 - - - 133,770,222金融资产小计 160,812,120 - - - 161,900,040金融负债 -
应付账款 425,234 - - - 614,397十一比较数据重分类
比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。该重分类为 2012年度应交税费中待抵扣增值税进项税人民币39,879,697元重分类至其他流动资产中列示。
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一 非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度非流动资产处置损益 281,972 (4,546,810)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 2,280,000 5,170,000国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 - -于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 - -减值准备
债务重组损益 137,390 90,105企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 - -损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 - -期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， - -持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 754,793 -已核销的应收款项收回 796,519 3,397,672违约赔偿收入 1,394,503 7,534,897对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 - -价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 - -一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -转回长账龄应付款项 - 47,647,081除上述各项之外的其他营业外收入和支出 849,227 2,379,209其他符合非经常性损益定义的损益项目 -所得税影响额 (974,161) (9,250,823)少数股东权益影响额(税后) - -合计 5,520,243 52,421,331非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
事项产生的损益。
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二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2013 2012 2013 2012 2013 2012年度 年度 年度 年度 年度 年度归属于公司普通股股 6.64% 7.55% 0.449 0.486 0.449 0.486东的净利润
扣除非经常性损益后 6.46% 5.74% 0.436 0.369 0.436 0.369归属于公司普通股
股东的净利润
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表 2013年 2012年 变动变动原因说明
12月31日 12月31日 幅度
应收票据 392,865,122 282,378,732 39%主要是本年期末销售额增加
应收账款 363,946,958 286,605,380 27%主要是内贸应收账款增加所致预付款项 88,546,106 43,492,832 104%主要是年末采购原材料增加所致存货 936,395,452 874,091,389 7%主要是年末存货生产成本上升所致其他流动资产 63,875,180 39,879,697 60%主要是增值税留抵额增加所致固定资产 2,446,437,196 2,495,750,951 -2%主要是当年折旧费用增加所致在建工程 73,224,764 140,841,981 -48%主要是特冶锻造工程及一轧钢厂扩大产能项目转固所致
递延所得税资产 22,015,448 12,563,362 75%主要是可抵扣暂时性差异增加所致其他非流动资产 7,763,578 20,112,132 -61%主要是预付工程款的减少所致短期借款 20,000,000 130,000,000 -85%主要是本年度偿还大量短期借款所致应付账款 775,119,846 826,866,198 -6%主要是应付工程款的减少所致应交税费 37,757,599 26,200,829 44%主要为去年年末多缴之所得税，已于本年退回。
其他应付款 70,198,634 51,899,943 35%主要是预提费用计提增加所致一年内到期的非 93,000,000 7,000,0001229%主要是长期借款一年内到期增加所致流动负债
长期借款 135,000,000 93,000,000 45%主要是本期增加长期借款所致未分配利润 1,978,150,099 1,776,488,609 11%主要是本期净利润增加所致
利润表 2013年度 2012年度 变动变动原因说明
幅度
营业收入 7,437,710,318 8,122,734,464 -8%主要是本年销售价格下降所致营业成本 6,726,512,996 7,445,542,697 -10%主要是本年原材料价格下降所致管理费用 320,497,749 355,637,910 -10%主要是本期研发费用下降
财务费用-净额 31,435,031 6,609,012 376%主要是本期汇率变动使汇兑损失增加所致
资产减值损失 23,658,708 12,442,373 90%主要是本年存货跌价计提增加所致营业外收入 5,223,517 65,043,452 -92%主要是本年无核销长账龄负债所致营业外支出 280,425 6,768,970 -96%主要是本年处置固定资产损失减少所致