杭州先锋电子技术股份有限公司
内部控制自我评价报告
一、公司的基本情况
杭州先锋电子技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010年 4月由石政民等45名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用证代码为：913300001430594726，并于2015年6月3日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称：先锋电子，股票代码：002767。
截止 2017年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 15000万股，注册资本为 15000万元，住所：浙江省杭州市滨江区滨安路1186-1号。实际控制人：石政民、石义民兄弟。具体历史沿革如下：
（1）初始出资
公司成立于1991年10月20日，原注册资本人民币100万元，其中：先锋集团有限公司出资100万元，占注册资本的100%。其业经杭州市审计师事务所审验，并出具杭审事（91）验字第165号验资报告。
（2）第一次股权转让
1996年5月11日，先锋集团有限公司与先锋集团（东莞）有限公司签订股权变更协议书，先锋集团有限公司将持有的本公司 100万元股权转让给先锋集团（东莞）有限公司，经本次股权转让后，股权结构变更为：先锋集团（东莞）有限公司出资 100万元，占注册资本的100%。
（3）第一次增资
根据公司 1996年 9月 5日的股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本 400万元，由先锋集团（东莞）有限公司出资，其业经杭州市审计师事务所审验，并出具杭审事（96）验字第696号验资报告。经本次增资后，公司累计注册资本为500万元，实收资本500万元，其中：先锋集团（东莞）有限公司出资500万元，占注册资本的100%。
（4）第二次增资
根据公司1998年5月的股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本500万元，由先锋集团（东莞）有限公司名义出资，由石政民实际出资，其业经浙华会计师事务所审验，并出具浙华验[1998]字第 43号验资报告。经本次增资后，公司累计注册资本为 1000万元，实收资本1000万元，其中：先锋集团（东莞）有限公司出资1000万元，占注册资本的100%。
（5）改制设立有限公司
2001年7月，经先锋集团（东莞）有限公司批复，同意本公司改制为有限责任公司，注册资本为1000万元，股东变更为石政民、石义民两位自然人，其中：石政民持有70%股权、石义民持有30%股权。其业经浙江天平会计师事务所审验，并出具浙天验（2001）585号验资报告。
（6）第三次增资
根据公司2010年3月的股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本6500万元，由未分配利润转增股本。其业经利安达会计师事务所有限责任公司浙江分所审验，并出具利安达验字（2010）L1101号验资报告。经本次增资后，公司累计注册资本为7500万元，实收资本7500万元，其中：石政民出资5250万元，占注册资本的70%，石义民出资2250万元，占注册资本的30%。
（7）第二次股权转让
2010年3月25日召开临时股东会决议，同意股东石政民将拥有本公司合计4.75%的356万元股权转让给辛德春等共 43名自然人，经本次股权转让后，公司累计注册资本为 7500万元，实收资本7500万元，其中：石政民出资4893.75万元，占注册资本的65.25%，石义民出资 2250万元，占注册资本的30%，辛德春等共 43名自然人出资 356.25万元，占注册资本的4.75%。
（8）股份制改制
2010年4月，本公司进行股份制改造，并于2010年4月26日召开临时股东会，根据本次股东会决议，同意以经利安达会计师事务所有限责任公司审计的截至2010年3月31日的账面净资产折合股本 7500万元设立股份有限公司。股改后公司股东为石政民等 45名自然人。
（9）第三次股权转让
2013年 9月 30日，吴剑和石政民签订股权转让协议，将其所持有公司 12万股转让给石政民。股权转让后，公司股东为石政民等44名自然人。经本次股权转让后，公司累计注册资本为7500万元，实收资本7500万元，其中：石政民出资4906万元，占注册资本的65.41%，石义民出资2250万元，占注册资本的30%，辛德春等共42名自然人出资344万元，占注册资本的4.59%。
（10）发行上市
2015年5月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州先锋电子技术股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]971号）核准，公司于2015年6月3日向社会公开发行人民币普通股（A股）2500万股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币14.87元，募集资金总额为人民币 37,175.00万元，减除发行费用人民币 5,323.18万元，实际募集资金净额为人民币31,851.82万元，其中2,500.00万元计入股本，剩余29,351.82万元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中审亚太验字[2015]002069号验资报告。发行后的股本总额为人民币10000万元，其中：石政民出资4906万元，占注册资本的49.06%，石义民出资2250万元，占注册资本的22.50%，辛德春等共42名自然人出资344万元，占注册资本的3.44%，社会公众持股2500万元，占注册资本的25%。
（11）第四次增资
根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币5,000.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年5月31日，变更后注册资本为人民币15,000.00万元，其中：石政民出资7359万元，占49.06%；石义民出资3375万元，占22.50%；辛德春等共42名自然人出资516万元，占注册资本的3.44%，社会公众持股3750万元，占注册资本的25%。上述出资业经中审亚太会计师事务所（特殊普通）审验，并出具中审亚太验字(2016)020710号验资报告。
公司属于仪器仪表行业，主要生产和销售民用智能燃气表控制装置及整机、工商用智能燃气表控制装置及整机。经营范围：制造：计量器具（具体经营范围详见《制造计量器具许可证》）、电子计算机及其外部设备。软件开发；技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：智能仪表系列产品；批发、零售：本公司制造的产品，电子产品；安装与维修；从事进出口业务。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设行政管理部、财务部、市场管理部、生产事业部、技术研发中心5大职能部门。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、通过建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、通过建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；
3、通过建立良好的公司内部控制环境，严查漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错
误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部会计控制制度的建立应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构制度与控制程序
（一）控制环境
本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为准则》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司员工大专及以上学历占49.20%，公司根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
本公司的管理班子结合现代企业制度的管理特点和经营管理理念，立足于满足客户利益为己任，持续创造客户新价值，将先进技术和丰富经验融合到产品中，以品质优良、系统安全性高及售后服务完善赢得广大客户的信赖和支持。大力推进科技创新先导型企业建设，全面落实科学发展观，通过战略技术合作和技术创新，在燃气行业中先锋公司的终端产品销售已成为中国最具实力的系统集成商和终端产品生产供应商之一。在经营管理模式上，本公司主要采用以职能部门为管理单位的模式，公司职能部门有效地排除可能会阻碍经营活动的障碍，各职能部门在公司总体战略指导下开展经营活动，确保为公司创造最佳的业绩，积极回报员工、股东和社会。
5、组织结构
根据公司管理需要，公司结合自身业务特点和内部控制要求，设置的内部机构有：行政管理部、生产事业部、财务部、市场管理部、质管部、总工办等。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。
6、职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每位员工都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司基本建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；
较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
7、人力资源政策与实务
公司始终坚持以人为本的经营理念，制定了可持续发展的人力资源政策，对员工聘用、培训、辞退与辞职、内部轮岗、工资薪酬、福利保障、绩效考核、职务升迁、奖惩及淘汰等进行了详细规定，关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等，建立了一套完善的人力资源体系，保证了人力资源的稳定以及公司各部门对人力资源的需求，并聘用足够有专业胜任能力的人员，使其能完成所分配的任务。
（二）风险评估
公司从战略、市场、运营、财务、法律等五个方面，系统、客观地对公司存在的主要风险进行识别和评估，充分考虑潜在事项发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，建立和完善了从风险收集及识别、风险评估、风险应对和控制监督的管控流程标准和体系，将风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。对重要的经营活动，公司的重大项目，在事前、事中与事后，公司均对风险进行识别，评估和分析，采取积极有效的应对措施，保证公司健康发展。
公司树立了“科技标志企业兴衰，质量决定企业存亡”的经营理念，并辅以具体策略和业务流程层面的计划，将公司经营目标明确地传达到每一位员工。建立了有效的风险评估过程，通过设置市场管理部、行政管理部、财务部、审计部等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。通过日常监督管理、内部审计、外部审计等方式进行动态的风险评估，将企业的风险控制在可承受的范围内，确保公司经营安全，保证公司稳定健康发展。
（三）控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务与经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。
本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了相应的财务管理制度，包括《财务基本管理制度》、《货币资金管理制度》、《会计档案管理制度》、《费用报销管理制度》、《购买理财产品管理办法》等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
1、业务活动按照适当的授权进行；
2、交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
3、对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
4、账面资产与实存资产定期核对；
5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：
（1）记录所有有效的经济业务；
（2）适时地对经济业务的细节进行充分记录；
（3）经济业务的价值用货币进行正确的反映；
（4）经济业务记录和反映在正确的会计期间；
（5）财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如费用报销、产品销售、采购作业等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经股东大会审批。
2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
4、资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
5、独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
6、公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（四）信息系统与沟通
本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
同时，公司利用 OA系统、内部局域网等现代化信息平台，使各管理层、各部门以及员工与管理层之间的信息传递更迅速和顺畅。
（五）内部监督
本公司定期对各项内部控制进行评价，一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
四、公司主要内部控制制度及执行情况
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
（一）基本控制制度
1、公司治理方面
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，并按照上市公司要求，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作条例》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人备案登记制度》、《重大信息内部报告制度》、《突发事件危机处理应急制度》、《财务管理制度》、《内部审计管理制度》、《募集资金管理制度》、《买卖公司股票事前报备制度》等，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了合理有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权；董事会是公司的决策机构，对股东会负责，依法行使企业的经营决策权，同时董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制定了各专门委员会工作条例，促进董事会科学、高效决策。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责。截至2017年12月31日，公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名；监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。
公司章程和三会议事规则对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权和义务等作了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。
本公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”，“三会”文件完备并已归档保存，所表决重大投资、融资、对外投资等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序，监事会能够正常发挥作用，具有一定的监督手段，“三会”决议的实际执行情况良好。
2、日常管理方面
本公司经营管理层在董事会的领导下，由总经理全面负责公司的日常经营管理活动，副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理各自分管的工作。公司经营管理层精诚团结，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，形成了一支强有力的可信赖的创新型领导集体。
公司按照科学、精简、高效、制衡的原则，综合考虑公司性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，包括董事会办公室、审计部、证券投资部、财务部、行政管理部、人力资源部等职能部门。各部门的权责明确，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制，保证了公司经营活动有序进行，确保公司发展战略和经营目标的全面实施。
3、人力资源方面
本公司按照《中华人民共和国劳动法》及有关政策法规，制定了《人力资源管理制度》，该制度规定了全体员工实行劳动合同制，依法办理劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续，为员工办理社会保险和人事档案管理。
为适应公司业务发展的需要，公司通过多种形式公开招聘，从录用形式、程序及新录用人员管理等方面进行了规范，增强了对人才的吸引力度。对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，积极推行目标管理，促进员工工作职责的有效履行，使员工绩效、部门绩效与公司整体绩效目标方向保持一致，确保公司整体经营目标的达成。实行员工行政等级和技术等级双轨晋升制度，最大限度地激励员工在管理和技术两个方面自我提升。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。公司在制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策的同时，积极营造适合人才竞争和发展的企业文化氛围，为高素质人才提供发挥才智、实现价值的平台的机会。
（二）业务控制制度
1、基础管理方面
根据现代企业管理的要求，本公司在《行政管理制度》中对公司各级部门的职责和权限、考核和奖惩等作出了明确的规定，形成了一套完整的科学决策、执行和监督机制，保证了公司决策机构的规范运作和各项业务活动的健康运行，为公司实现经营管理目标，建立符合现代管理要求的内部组织结构提供了坚实的基础。
2、采购供应管理方面
本公司根据经营特点及多年管理经验，制定了统一采购管理、比质比量采购程序、采购原辅材三级复核制、采购付款四级复核制等制度。
对于大宗设备材料的采购，本公司制定了《采购管理制度》，规定由采购部对供应商进行
开发、评审与管理工作，品管部门、生产部门辅助采购部对供应商进行评审，对合格的供应商由总经理或副总经理批准列入合格供应商目录。公司原辅材料统一采用比质比价采购，以多个合格供应商询价对比，最终经过比质比价确定供应商。对涉及关联方货物采购严格执行《关联交易公允决策制度》。
对于零星材料采购，本公司采取由部门提出申请、部门经理审核、采购部门负责进行采购、质检与仓库部门负责验收入库、财务部门记录入账、公司负责人核准付款的程序执行。
采购和付款内部控制制度的制定并有效执行，规范了采购部门和采购人员的业务行为，从一定程度上防范采购与付款过程中的差错与舞弊，有效地保证了成本的准确性和公司资产的安全、完善。
3、生产管理方面
为体现公司“科技标志企业兴衰，质量决定企业存亡”的经营理念，本公司根据市场行业特点，制定了《生产管理制度》等一系列内部控制制度。通过上述内部控制制度的运行，确保了生产体系正常有序地运行以及生产任务的顺利实施。多年来公司的产品生产质量，一直保持良好的记录，已获得中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局颁发的产品质量免检证书，中华人民共和国制造计量器具许可证等资质，是国内智能计量仪表制造资质综合实力最完备的领先企业之一。
4、研究开发方面
为确保产品能满足目标市场的需求，公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，公司制定的《技术研究开发管理制度》，对技术研究开发部门的基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管的工作流程均作出详细规定，研发环节内部控制制度的制定并有效执行，确保了对设计与开发的全过程控制，公司坚持创新推动，以技术创新提升核心竞争力，加大技术研发投入。注重研究成果的保护和转化，形成科研、生产、市场相衔接的一体化创新机制。
作为专业智能仪表的生产厂家，公司已有 20多年的智能燃气表开发、生产经验，拥有完善的研发和生产体系，长期以来，公司非常重视技术力量的建设，每年研发经费投入持续增长，公司研发主要产品为全系列民用智能燃气表、工商用智能燃气表及为客户提供智能网络收费平台软件。为了保证科技成果的领先水平，公司制定了《企业技术研发管理办法》、《无形资产管理办法》、《技术研发组织机构与工作职责》等相关管理制度，并与国内知名科研院所建立产学研合和关系，签订合作协议。完善的研发管理制度，严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。
5、销售管理方面
公司制定了《产品销售内部控制基础》、《客户合同管理办法》、《应收和逾期账款作业及处罚办法》、《客户基本资料建立及更改作业办法》、《应收款管理办法》、《营销人员奖罚作业办法》、《发票使用管理办法》、《召回和退货管理办法》等制度。
公司所制定的一系列产品销售管理制度，规范了从客户评审、合同评审、正式合同签订等行为。公司重视合同前期风险评审、制定合同签订制度，规范业务合同的签订流程，严把客户质量关，最大程度地规避了由于客户可能产生的经营风险，减少了合同纠纷和坏账损失的发生。
强调销售管理的规范性，建立了销售工作管理规定，销售管理工作流程详细规定了客户评审、合同评审以及合同签署三大环节，销售人员和技术人员都清晰地了解各自职责和审批环节等。
公司对销售部门的组织结构进行规划，设置了合理的岗位等级，制定销售人员绩效考核和奖励管理办法，制度的制定有利于落实销售人员责任制，确保了销售人员对销售经营共同目标的认同，并且有效地促进队团队建设。
（三）资产管理控制制度
本公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。本公司已按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》和财政部颁布的《内部会计控制规范一货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按照中国人民银行印发的《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。本公司规定下属公司严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
本公司在保护资产安全上采用了实物防护措施，建立了实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。除专人分工管理各项资产外，还定期组织人员进行资产的盘点，并按盘点结果调整账面记录，保证账账、账实、账表相符。
（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度
为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。本公司没有偏离公司投资政策和程序的行为。
本公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及
时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
为进一步加强公司的关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法权益，特别是中小投资者的合法权益，本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》和《公司章程》等有关规定，制定了《关联交易公允决策制度》。对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露作出明确的规定。保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公开、公平、公正的原则。
（五）内部监督控制制度
为防范公司管理风险、加强内部控制、不断改善经营管理，公司董事会审计委员会下设审计部，配备了3名专职审计人员，根据《董事会审计委员工作细则》等规定，负责全面审查和监督公司财务报告、内部审计方案及内部控制有效性以及外部审计的沟通、监督和核查工作。
审计部作为审计委员会的日常办事机构，由公司董事会和审计委员会领导，独立客观地行使审计职权，对董事会和审计委员会负责，不受其他部门或者个人的干涉，具备独立开展审计工作的专业能力。审计部依据法律法规和公司《内部审计管理制度》等有关规章制度对内部控制的有效性进行监督检查，并定期对公司经营班子、公司各职能部门、与财务收支有关的各项经济活动、各业务循环环节的重点风险和内部控制、管理活动及经济效益情况等事项进行全面审计，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。
（六）募集资金使用的内部控制
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，制定《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储管理，所有募集资金的支出均严格履行内部审批手续，按照募集资金使用计划的用途及项目使用，公司按规定对募集资金投资项目的进展情况及资金使用收益情况等进行检查和披露。公司审计部每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。
（七）信息披露的内部控制
公司根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及公司《章程》制定了《信息披露管理制度》，明确了重大事项的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；明确规定公司及董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务，确保公司信息披露符合相关法律法规的要求。公司证券部门负责对外信息披露事务，公司公开披露的信息在履行
审批程序后通过公告、新闻发布会、新闻报道、展览、广告、网站等各种方式与投资者进行广泛深入的信息沟通，合理保证投资者的知情权。2017年公司信息披露的内部控制得到有效执行，没有发生内幕信息泄露和内幕交易情形。
五、公司准备采取的措施
公司2017年已经重新修订《费用报销管理制度》，新增《购买理财产品管理办法》、《买卖股票事前报备制度》，随着公司的不断发展，外部环境的变化和管理要求的提高，内部控制制度还将不断修订、更新和完善，以保证内部控制制度的执行力度和公司业务活动的有效进行。
目前本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。为进一步探索公司治理的有效措施，重视实效性和长效性的结合，不断提升公司治理水平，以保证公司持续、健康、快速发展，本公司拟采取以下措施加以改进提高：
1、持续加强对《公司法》、《证券法》以及公司经营管理等相关法律、法规、制度的学习和培训，特别是在加强内部控制的规范性、长效性方面下苦功夫，不断提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人、关键岗位责任人的风险防控意识，切实在工作中执行国家、证监会、交易所对上市公司的相关法律和规定，并将其列入一项长期工作。
2、通过加强财务以及其他业务人员的专业水平，提高公司业务部门与财务部门信息沟通的效率，保障公司财务力量的财务控制能力，强化财务管理，降低企业经营风险。进一步在经营、资金、人员和财务等方面加强对投资公司的管理。
3、继续强化董事会各专业委员会的职能，如审计委员会对公司财务报告的相关内容通过内部审计部门进行审计，并对内审部门报告进行深入细致的讨论后报公司董事会进行审议，认真履行审计委员会的职责。
4、根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件要求，持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度。
5、不断优化内部控制环境，加大培训和宣传力度，使包括管理层在内的各级人员能建立风险和控制意识，各执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法。
6、加强公司信息流通的管理，规范公司信息的传递，保证信息流通的安全性，制定关于信息系统管理方面的规章制度。使得信息处理部门与使用部门权责、程序修改控制、资料存取的权限、数据处理的控制、设备和信息的安全控制进行明确划分。
六、公司对内部控制的自我评价意见（结论）
综上述，本公司管理层认为，本公司于2017年12月31日在所有重大方面保持了按照财
政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
杭州先锋电子技术股份有限公司
2018年4月13日