深圳融发投资有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 310479号
深圳融发投资有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年7月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-72三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第310479号深圳融发投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳融发投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014年 7月 31日的资产负债表和合并资产负债表、 2014年 1-7月的利润表和合并利润表、2014年 1-7月的现金流量表和合并现金流量表、2014年 1-7月的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 7月 31日的财务状况以及 2014年 1-7月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡春元
中国注册会计师：巫杨华
中国·上海 二 O一四年八月二十日
审计报告第2页
深圳融发投资有限公司
资产负债表
2014年7月31日
单位：人民币元
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|资 产|附注十一|2014年7月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||17,741,591.38|4,680,226.55|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|22,004,986.27|1,277,761.32|
|预付款项||173,074.36|616,271.23|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|25,035,070.88|10,857,650.31|
|存货||444,025.24|444,905.24|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||-||
|流动资产合计||65,398,748.13|17,876,814.65|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|20,450,000.00|20,450,000.00|
|投资性房地产||7,647,651,900.00|7,647,651,900.00|
|固定资产||53,605,897.06|54,200,292.12|
|在建工程||1,742,560.00|1,742,560.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|无形资产||682,297.65|267,431.67|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||98,945,120.38|8,224,765.42|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||11,867,254.00|10,571,233.00|
|非流动资产合计||7,834,945,029.09|7,743,108,182.21|
|资产总计||7,900,343,777.22|7,760,984,996.86|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第1页
深圳融发投资有限公司
资产负债表(续)
2014年7月31日
单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注十一|2014年7月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||279,380,000.00|1,200,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||117,676,647.50|349,989,762.29|
|预收款项||5,245,866.16|4,832,886.96|
|应付职工薪酬||977,799.38|4,857,748.60|
|应交税费||3,596,745.10|3,250,065.23|
|应付利息||15,872,184.66|4,933,133.33|
|应付股利||7,002,584.65|7,002,584.65|
|其他应付款||1,136,639,449.87|911,802,420.72|
|一年内到期的非流动负债||24,000,000.00|80,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,590,391,277.32|2,566,668,601.78|
|非流动负债：||||
|长期借款||1,916,000,000.00|600,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||79,379,233.71|86,491,251.25|
|递延所得税负债||1,373,351,908.38|1,363,752,777.08|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,368,731,142.09|2,050,244,028.33|
|负债合计||4,959,122,419.41|4,616,912,630.11|
|所有者权益：||||
|实收资本（股本）||29,393,436.20|29,393,436.20|
|资本公积||15,070,530.27|15,070,530.27|
|减：库存股||||
|盈余公积||45,440,491.91|45,440,491.91|
|未分配利润||2,851,316,899.43|3,054,167,908.37|
|外币报表折算差额||||
|所有者权益合计||2,941,221,357.81|3,144,072,366.75|
|负债和所有者权益总计||7,900,343,777.22|7,760,984,996.86|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第2页
深圳融发投资有限公司
合并资产负债表
2014年7月31日
单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|2014年7月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|19,383,840.81|7,217,813.18|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|22,004,986.27|2,237,389.57|
|预付款项|（三）|446,442.85|714,670.23|
|应收利息||||
|其他应收款|（四）|29,704,256.57|20,633,700.86|
|存货|（五）|40,946,700.74|43,338,585.36|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||-||
|流动资产合计||112,486,227.24|74,142,159.20|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（六）|2,450,000.00|2,450,000.00|
|投资性房地产|（七）|7,647,651,900.00|7,647,651,900.00|
|固定资产|（八）|54,009,278.35|54,620,829.06|
|在建工程|（九）|1,742,560.00|1,742,560.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|无形资产|（十）|682,297.65|267,431.67|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十一）|98,945,120.38|8,224,765.42|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|（十四）|11,867,254.00|10,571,233.00|
|非流动资产合计||7,817,348,410.38|7,725,528,719.15|
|资产总计||7,929,834,637.62|7,799,670,878.35|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第3页
深圳融发投资有限公司
合并资产负债表（续）
2014年7月31日
单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注五|2014年7月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|304,380,000.00|1,225,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|118,657,267.03|350,937,897.87|
|预收款项|（十八）|5,285,866.16|4,872,886.96|
|应付职工薪酬|（十九）|1,396,221.76|5,484,124.78|
|应交税费|（二十）|3,601,094.81|3,255,312.30|
|应付利息|（二十一）|15,872,184.66|4,933,133.33|
|应付股利|（二十二）|7,002,584.65|7,002,584.65|
|其他应付款|（二十三）|1,208,139,397.45|974,183,604.89|
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|24,000,000.00|93,710,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,688,334,616.52|2,669,379,544.78|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|1,916,000,000.00|600,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十六）|79,379,233.71|86,491,251.25|
|递延所得税负债|（十二）|1,373,351,908.38|1,363,752,777.08|
|其他非流动负债|（二十五）|||
|非流动负债合计||3,368,731,142.09|2,050,244,028.33|
|负债合计||5,057,065,758.61|4,719,623,573.11|
|所有者权益：||||
|实收资本（股本）|(二十七)|29,393,436.20|29,393,436.20|
|资本公积|(二十八)|15,070,530.27|15,070,530.27|
|减：库存股||||
|盈余公积|(二十九)|45,440,491.91|45,440,491.91|
|未分配利润|(三十)|2,782,864,420.63|2,990,142,846.86|
|外币报表折算差额|||-|
|归属于母公司所有者权益||2,872,768,879.01|3,080,047,305.24|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||2,872,768,879.01|3,080,047,305.24|
|负债和所有者权益总计||7,929,834,637.62|7,799,670,878.35|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第4页
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利润表
2014年1-7月
单位：人民币元
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|项目|附注十一|2014年1-7月|2013年度|
|一、营业收入|（四）|26,526,046.15|2,585,607.87|
|减：营业成本|（四）|12,829,121.01|-|
|营业税金及附加||1,559,743.29|148,259.39|
|销售费用||8,654,392.81|17,244,229.73|
|管理费用||15,336,425.45|33,905,013.47|
|财务费用||175,234,201.59|125,387,765.52|
|资产减值损失||2,580,567.78|-576,508.70|
|加：公允价值变动收益||-|5,453,449,217.91|
|投资收益|（五）|-|-6,083,391.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||-189,668,405.78|5,273,842,674.84|
|加：营业外收入||18,238.61|607,726.38|
|减：营业外支出||3,601,710.47|24,907,351.70|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额||-193,251,877.64|5,249,543,049.52|
|减：所得税费用||9,599,131.30|1,363,377,099.59|
|四、净利润||-202,851,008.94|3,886,165,949.93|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-202,851,008.94|3,886,165,949.93|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第5页
深圳融发投资有限公司
合并利润表
2014年1-7月
单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-7月|2013年度|
|一、营业总收入|(三十一)|32,429,510.35|20,598,542.77|
|其中：营业收入||32,429,510.35|20,598,542.77|
|二、营业总成本||226,601,834.36|206,177,333.52|
|其中：营业成本|(三十一)|17,473,851.09|14,058,782.83|
|营业税金及附加|(三十二)|1,561,815.29|150,947.39|
|销售费用|(三十三)|8,654,392.81|17,244,229.73|
|管理费用|（三十四）|17,559,002.67|38,427,188.38|
|财务费用|（三十五）|178,530,757.35|131,342,680.05|
|资产减值损失|（三十六）|2,822,015.15|4,953,505.14|
|加：公允价值变动收益|（三十七）|-|5,453,449,217.91|
|投资收益|（三十八）|-|900,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益||||
|三、营业利润||-194,172,324.01|5,268,770,427.16|
|加：营业外收入|（三十九）|105,388.01|1,205,365.22|
|减：营业外支出|（四十）|3,612,358.93|25,131,477.98|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额||-197,679,294.93|5,244,844,314.40|
|减：所得税费用|（四十一）|9,599,131.30|1,363,377,099.59|
|五、净利润||-207,278,426.23|3,881,467,214.81|
|其中：同一控制下被合并方在合并前实现的净利润||||
|（一）归属于母公司所有者的净利润||-207,278,426.23|3,881,467,214.81|
|（二）少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-207,278,426.23|3,881,467,214.81|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||-207,278,426.23|3,881,467,214.81|
|（二） 归属于少数股东的综合收益总额||||

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第6页
深圳融发投资有限公司
现金流量表
2014年1-7月
单位：人民币元
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|项目|附注十一|2014年1-7月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,963,125.07|445,931.84|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||38,982,455.73|32,987,136.97|
|经营活动现金流入小计||43,945,580.80|33,433,068.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||243,246,055.98|329,734,161.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,695,341.78|25,430,300.37|
|支付的各项税费||1,243,687.99|2,287,006.41|
|支付其他与经营活动有关的现金||74,701,469.01|87,026,906.72|
|经营活动现金流出小计||332,886,554.76|444,478,375.47|
|经营活动产生的现金流量净额|（六）|-288,940,973.96|-411,045,306.66|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||285,450.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||285,450.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||93,284,053.00|338,240.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||93,284,053.00|338,240.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-92,998,603.00|-338,240.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,026,960,000.00|2,446,520,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||3,026,960,000.00|2,446,520,000.00|
|偿还债务支付的现金||2,497,000,000.00|1,863,450,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||126,587,982.46|162,860,053.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金||18,332,464.00|9,026,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2,641,920,446.46|2,035,336,053.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||385,039,553.54|411,183,946.94|
|四、汇率变动对现金的影响||-|-16,464.11|
|五、现金及现金等价物净增加额|（六）|3,099,976.58|-216,063.83|
|加：年初现金及现金等价物余额|（六）|287,936.88|504,000.71|
|六、年末现金及现金等价物余额|（六）|3,387,913.46|287,936.88|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第7页
深圳融发投资有限公司
合并现金流量表
2014年1-7月
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014年1-7月||2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||11,389,543.07||17,448,731.74|
|收到的税费返还||-||-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|24,834,448.08||21,119,012.11|
|经营活动现金流入小计||36,223,991.15||38,567,743.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||245,234,247.77||333,429,203.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,117,995.03||27,523,624.84|
|支付的各项税费||1,246,375.99||2,287,006.41|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|49,527,005.51||99,730,414.65|
|经营活动现金流出小计||311,125,624.30||462,970,249.08|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十三）|-274,901,633.15||-424,402,505.23|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资所收到的现金||-||-|
|取得投资收益收到的现金||-||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||285,450.00||65.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||-|
|投资活动现金流入小计||285,450.00||65.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||93,319,404.70||338,240.00|
|投资支付的现金||-||-|
|质押贷款净增加额||||-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||-|
|投资活动现金流出小计|||93,319,404.70|338,240.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-93,033,954.70||-338,175.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-||-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-||-|
|取得借款收到的现金||3,026,960,000.00||2,473,520,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||3,026,960,000.00||2,473,520,000.00|
|偿还债务支付的现金||2,510,710,000.00||1,873,760,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||127,777,308.77||157,701,557.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十二）|18,332,464.00||17,352,078.02|
|筹资活动现金流出小计||2,656,819,772.77||2,048,813,635.10|
|筹资活动产生的现金流量净额||370,140,227.23||424,706,364.90|
|四、汇率变动对现金的影响||-||-19,513.05|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十三）|2,204,639.38||-53,828.38|
|加：年初现金及现金等价物余额|（四十三）|2,825,523.51||2,879,351.89|
|六、年末现金及现金等价物余额|（四十三）|5,030,162.89||2,825,523.51|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第8页
深圳融发投资有限公司
所有者权益变动表
2014年1-7月
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-7月|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|3,054,167,908.37||3,144,072,366.75|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|3,054,167,908.37||3,144,072,366.75|
|三、本年增减变动金额|||||-202,851,008.94||-202,851,008.94|
|（一）净利润|||||-202,851,008.94||-202,851,008.94|
|（二）其他综合收益||||||||
|1．金融资产公允价值变动净额||||||||
|2．被投资单位其他股东权益变动的影响||||||||
|3．权益项目相关的所得税影响||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||-202,851,008.94||-202,851,008.94|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1. 所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．未分配利润转增股本||||||||
|5．其他||||||||
|四、本年年末余额|29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|2,851,316,899.43||2,941,221,357.81|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第9页
深圳融发投资有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年1-7月
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|-831,998,041.56||-742,093,583.18|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|-831,998,041.56||-742,093,583.18|
|三、本年增减变动金额|||||3,886,165,949.93||3,886,165,949.93|
|（一）净利润|||||3,886,165,949.93||3,886,165,949.93|
|（二）其他综合收益||||||||
|1．金融资产公允价值变动净额||||||||
|2．被投资单位其他股东权益变动的影响||||||||
|3．权益项目相关的所得税影响||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||3,886,165,949.93||3,886,165,949.93|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1. 所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．未分配利润转增股本||||||||
|5．其他||||||||
|四、本年年末余额|29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|3,054,167,908.37||3,144,072,366.75|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第10页
深圳融发投资有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1-7月
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014年1-7月||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|2,990,142,846.86|||3,080,047,305.24|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额||29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|2,990,142,846.86|||3,080,047,305.24|
|三、本年增减变动金额||||||-207,278,426.23|||-207,278,426.23|
|（一）净利润||||||-207,278,426.23|||-207,278,426.23|
|（二）其他综合收益||||||||||
|1．金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．投资单位其他股东权益变动的影响||||||||||
|3．权益项目相关的所得税影响||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||-207,278,426.23|||-207,278,426.23|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．对所有者的分配||||||||||
|3．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．未分配利润转增股本||||||||||
|5．其他||||||||||
|四、本年年末余额||29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|2,782,864,420.63|||2,872,768,879.01|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第11页
深圳融发投资有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年1-7月
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2013年度||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|-891,324,367.95|||-801,419,909.57|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额||29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|-891,324,367.95|||-801,419,909.57|
|三、本年增减变动金额||||||3,881,467,214.81|||3,881,467,214.81|
|（一）净利润||||||3,881,467,214.81|||3,881,467,214.81|
|（二）其他综合收益||||||||||
|1．金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．投资单位其他股东权益变动的影响||||||||||
|3．权益项目相关的所得税影响||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||3,881,467,214.81|||3,881,467,214.81|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．对所有者的分配||||||||||
|3．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．未分配利润转增股本||||||||||
|5．其他||||||||||
|四、本年年末余额||29,393,436.20|15,070,530.27||45,440,491.91|2,990,142,846.86|||3,080,047,305.24|

（所附财务报表附注是合并财务报表的组成部分）
公司负责人：陈小海 主管会计工作负责人：许晓云 会计机构负责人：陈梅利
报表第12页
深圳融发投资有限公司公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
深圳融发投资有限公司
2014年 1月 1日至 2014年 7月 31日
财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳融发投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于1985年3月1日，经深圳市市场监督管理局批准，领取了注册号为 440301501125075的企业营业执照。本公司注册资本 500万美元，其中：深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“深国商”）出资额300万美元，占注册资本的60%，POWERLAND HOLDINGSLIMITED（以下简称“PHL”）出资额200万美元，占注册资本的40%。
本公司经营范围：引进先进技术、合资兴办工业项目（具体项目另行申报）、生产经营建筑装饰材料（产品100％外销，生产经营场所营业执照另行申办）、经营装饰工程的设计与施工；物业管理、自有物业（位于深圳市福田区中心区的皇庭国商购物广场）出租、经营及管理。法定代表人：陈小海；注册地址：福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼6楼B。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第1页
深圳融发投资有限公司公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
财务报表附注第2页
深圳融发投资有限公司公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
财务报表附注第3页
深圳融发投资有限公司公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
深圳融发投资有限公司公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
深圳融发投资有限公司公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为100万元以上(含100万元)。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为100万元以上(含100万元)。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 10.00 10.002-3年（含3年） 15.00 15.003-4年（含4年） 20.00 20.004-5年（含5年） 25.00 25.005年以上 30.00-100.00 30.00-100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的依据:存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法:计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、消耗性林木资产、开发产品、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
消耗性林木资产、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
开发产品和开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品和包装物采用一次转销法；
（2）开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销；
（3）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品，其中：
①开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
②公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入开发产品。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，会计政策的选择依
据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于大中城市城区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
（1）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
（2）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或
进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 10.00 3.00
运输设备 5 10.00 18.00
电子及其他设备 5 10.00 18.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
1、本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
本公司的林木主要为桉树，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，桉树的郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次，因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
5、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
6、每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50合同性权利
软件 5合同性权利
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
办公楼装修按照5年摊销，其他根据受益期确定。
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(二十一)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十三) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司主要为租赁收入，为出租资产收取租赁费，根据租赁合同约定，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
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的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
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（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税*1 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%、13%、0%后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%企业所得税*2 按应纳税所得额计征 25%、0%按超率累进税率土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
30%-60%
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*1、2013年 1月 18日，子公司翁源县国商林海发展有限公司（以下简称“翁源林业”）取得翁源县国家税务局纳税人减免税审批表；2014年1月10日，子公司兴宁市国商林业发展有限公司（以下简称“兴宁林业”）取得兴宁市国家税务局减、免税批准通知书；2014年4月5日，子公司五华县国商林业发展有限公司（以下简称“五华林业”）取得五华县国家税务局出具的华国税减[2014]1号减、免税批准通知书；
根据《增值税暂行条例》第十五条第一款规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。2014年度，五华林业、兴宁林业自产农产品收入免征增值税。2013年-2015年，翁源林业的自产农产品收入免征增值税。
*2、2014年1月15日，兴宁林业取得兴宁市国家税务局出具的宁中国税减免备字[11]号税务事项通知书，根据所得税及其实施条例规定：林业的培训和种植企业免征企业所得税。2014年度，兴宁林业免征企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股表决权
期末实际 对子公司净 是否合少数股益中用于冲分担的本年亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例
出资额 投资的其他 并报表东权益减少数股东少数股东在该子公司(%) (%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额深圳市融发商业管
控股子公
理有限公司（以下简 深圳 商业营销 8,000,000.00商业营销策划 8,000,000.00 100.00 100.00是
司
称“融发商业”）*1
深圳市国商林业发
控股子公 木材购销 10,000,000.0
展有限公司（以下简 深圳 木材购销、兴办实业 10,000,000.00 100.00 100.00是
司 兴办实业 0
称“国商林业”）*2
控股子公
兴宁林业*3 司之子公 兴宁 造林、营林 5,000,000.00种植、销售林木 5,000,000.00 100.00 100.00是
司
深圳市皇庭广场百
控股子公 商品批发、零售及相
货有限公司（以下简 深圳 商业 5,000,000.00 100.00 100.00否
司 关配套服务等
称“皇庭百货”）*4
1、融发商业成立于2012年6月6日，经深圳市市场监督管理局批准，领取了注册号为440301106300512的企业营业执照，注册资本为人民币800万元，本公司出资人民币800万元，持有该公司100%股权。
2、国商林业成立于2006年4月27日，经深圳市市场监督管理局批准，领取了注册号为440301103061182的企业营业执照，注册资本为人民币1,000万元，本公司出资人民币1,000万元，持有该公司100%股权。
3、兴宁林业成立于2007年4月29日，经兴宁市工商行政管理局批准，领取了注册号为441481000017605的企业营业执照，注册资本为人民币500万元，国商林业出资人民币500万元，持有该公司100%股权。
4、皇庭百货成立于2014年5月7日，经深圳市市场监督管理局批准，领取了注册号为440301109303322的企业营业执照，注册资本为人民币500万元，截止报告日，尚未缴纳实收资本。本公司持有该公司100%股权。
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(二) 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
期末实际 对子公司净持股比例 是否合少数股东益中用于冲分担的本年亏损超过子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
出资额 投资的其他 (%) 并报表 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额控股子公司
翁源林业*5 翁源 造林、营林 7,000,000.00造林、营林 7,000,000.00 100.00 100.00是
的子公司
控股子公司
五华林业*6 五华 造林、营林 10,000,000.00造林、营林 10,000,000.00 100.00 100.00是
的子公司
5、翁源林业成立于2004年12月3日，经翁源县工商行政管理局批准，领取了注册号为440229000001379的企业营业执照，成立时注册资本为人民币 100万元，由本公司、深圳市国际商场连锁商业公司共同出资组建。2007年 3月，翁源林业申请增加注册资本人民币 600万元，由本公司以货币出资人民币 600万元，增资完成后，翁源林业注册资本为人民币 700万元。2007年 8月，本公司、深圳市国际商场连锁商业公司与国商林业签订股权转让协议，将其持有的翁源林业的100%股权转让给国商林业，转让完成后，翁源林业注册资本为人民币700万元，国商林业持有该公司的100%股权。
6、五华林业成立于2005年1月11日，经五华县工商行政管理局批准，领取了注册号为441424000001291的企业营业执照。成立时注册资本人民币100万元，由本公司、深圳市国际商场连锁商业公司共同出资组建。2007年9月27日，本公司、深圳市国际商场连锁商业公司与国商林业签订股权转让协议，将其持有的五华林业的100%股权转让给国商林业，转让完成后，五华林业注册资本为人民币100万元，国商林业持有该公司的100%股权。2009年 3月 19日，五华林业申请增加注册资本人民币 780万元，由国商林业以货币出资人民币 780万元，增资完成后，五华林业注册资本为880万元，国商林业持有该公司100%股权。2009年4月7日，五华林业申请增加注册资本人民币120万元，由国商林业以货币出资人民币120万元，增资完成后，五华林业注册资本为人民币1,000万元，国商林业持有该公司100%股权。
(三) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位1家，主要系新设子公司皇庭百货。
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五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 127,141.21 71,177.71小计 127,141.21 71,177.71银行存款
人民币 4,902,684.50 2,754,012.30港元 419.83 0.7958 334.10 419.80 0.7862 330.45美元 0.50 6.1675 3.08 0.50 6.0969 3.05小计 4,903,021.68 2,754,345.80其他货币资金
人民币 14,353,677.92 4,392,289.67小计 14,353,677.92 4,392,289.67合计 19,383,840.81 7,217,813.18其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日按揭保证金 4,353,677.92 4,392,289.67借款保证金 10,000,000.00
合计 14,353,677.92 4,392,289.67(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 23,163,143.44 96.32 1,158,157.17 5.00 2,197,378.16 71.28 109,868.91 5.001-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年） 199,840.43 6.48 49,960.11 25.005年以上 885,400.87 3.68 885,400.87 100.00 685,560.44 22.24 685,560.44 100.00合计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 3,082,779.03 100.00 845,389.46 27.42
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2、应收账款按种类披露
2014年7月31日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 3,082,779.03 100.00 845,389.46 27.42组合小计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 3,082,779.03 100.00 845,389.46 27.42单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 3,082,779.03 100.00 845,389.46 27.42组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 23,163,143.44 96.32 1,158,157.17 2,197,378.16 71.28 109,868.911-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年） 199,840.43 6.48 49,960.115年以上 885,400.87 3.68 885,400.87 685,560.44 22.24 685,560.44合计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 3,082,779.03 100.00 845,389.463、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回应收账款的情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第31页
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6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 第三方 2,941,992.721年以内 12.23第二名 第三方 1,749,762.771年以内 7.28第三名 第三方 1,595,001.141年以内 6.63第四名 第三方 1,164,355.151年以内 4.84第五名 第三方 946,633.951年以内 3.94合计 8,397,745.73 34.927、期末应收账款中无应收关联方款项。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 405,583.85 90.85 540,011.23 75.561-2年（含2年） 133,800.00 18.725年以上 40,859.00 9.15 40,859.00 5.72合计 446,442.85 100.00 714,670.23 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因第一名 第三方 78,400.001年以内 交易未完成
第二名 第三方 38,247.671年以内 交易未完成
第三名 第三方 36,450.005年以上 预付租赁费
第四名 第三方 30,000.011年以内 交易未完成
第五名 第三方 17,843.331年以内 预付土地承包金合计 200,941.01
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第32页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 11,219,672.11 34.34 560,983.60 5.00 16,661,304.55 75.72 833,753.48 5.001-2年（含2年） 16,198,208.76 49.57 1,619,820.88 10.00 5,324,592.21 24.20 532,459.22 10.002-3年（含3年） 5,239,592.21 16.04 785,938.83 15.00 8,000.00 0.04 1,200.00 15.003-4年（含4年） 8,000.00 0.02 1,600.00 20.00 1,800.00 0.01 360.00 20.004-5年（含5年） 5,000.00 0.02 1,250.00 25.00 3,200.00 0.01 800.00 25.005年以上 4,824.00 0.01 1,447.20 30.00 4,824.00 0.02 1,447.20 30.00合计 32,675,297.08 100.00 2,971,040.51 9.09 22,003,720.76 100.00 1,370,019.90 6.232、其他应收款按种类披露
2014年7月31日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法 32,675,297.08 100.00 2,971,040.51 9.09 22,003,720.76 100.00 1,370,019.90 6.23组合小计 32,675,297.08 100.00 2,971,040.51 9.09 22,003,720.76 100.00 1,370,019.90 6.23单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 32,675,297.08 100.00 2,971,040.51 9.09 22,003,720.76 100.00 1,370,019.90 6.23
财务报表附注第33页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 11,219,672.11 33.34 560,983.60 16,661,304.55 75.72 833,753.481-2年（含2年） 16,198,208.76 49.57 1,619,820.88 5,324,592.21 24.20 532,459.222-3年（含3年） 5,239,592.21 16.04 785,938.83 8,000.00 0.04 1,200.003-4年（含4年） 8,000.00 0.02 1,600.00 1,800.00 0.01 360.004-5年（含5年） 5,000.00 0.02 1,250.00 3,200.00 0.01 800.005年以上 4,824.00 0.01 1,447.20 4,824.00 0.02 1,447.20合计 32,675,297.08 100.00 2,971,040.51 22,003,720.76 100.00 1,370,019.90期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款详见附注六、（四）7。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
本公司之
深圳市国际企业股份有限公司 10,910,000.001年以内,1-2年 33.39往来款控股股东
1年以内134,947.53元,
公交站代建深圳市交通运输委员会 第三方 10,333,770.531-2年5,383,108.76元， 31.63
工程款2-3年4,815,714.24元
受同一
深圳国商物业管理有限公司 8,000,000.001年以内 24.48往来款公司控制
宁波和亿品牌管理有限公司 第三方 2,000,000.001年以内 6.12保证金深圳市中恒泰融资担保股份 诉讼保全第三方 500,000.001-2年 1.53
有限公司 保证金合计 31,743,770.53 97.15
7、期末其他应收款中应收其他关联方款项详见附注六、（四）7。
财务报表附注第34页
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(五) 存货
1、存货分类
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 162,968.18 162,968.18 121,540.08 121,540.08消耗性林木资产 53,485,632.00 13,145,924.68 40,339,707.32 56,762,734.15 13,989,714.11 42,773,020.04开发成本 6,448,481.22 6,448,481.22 6,448,481.22 6,448,481.22
开发产品 444,025.24 444,025.24 444,025.24 444,025.24合计 60,541,106.64 19,594,405.90 40,946,700.74 63,776,780.69 20,438,195.33 43,338,585.36消耗性林木资产：截止2014年7月31日，国商林业及子公司享有林地使用权共计104,775.15亩，其中84,783.53亩已办理林权证，19,991.62亩尚待办理林权证。期末账面价值人民币 18,654,938.39元的消耗性林木资产用于担保，详见附注五（十五）。
（2）开发成本
项目名称 2014年7月31日 2013年12月31日融富花园二期* 6,448,481.22 6,448,481.22合计 6,448,481.22 6,448,481.22*公司尚未取得所有权，已全额计提存货跌价准备，详见附注七、（一）2。
（3）开发产品
项目名称 竣工时间 2013年12月31日本期增加 本期减少 2014年7月31日 备注港逸豪庭C-15F 2000年12月 444,025.24 444,025.24合计 444,025.24 444,025.242、存货跌价准备
本期减少
存货种类 2013年12月31日 本期计提 2014年7月31日转回 转销
消耗性林木资产 13,989,714.11 22,825.96 866,615.39 13,145,924.68开发成本 6,448,481.22 6,448,481.22合计 20,438,195.33 22,825.96 866,615.39 19,594,405.90
财务报表附注第35页
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3、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例消耗性林木资产 可变现净值低于账面价值
开发成本 可变现净值低于账面价值
(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日股权投资 2,850,000.00 2,850,000.00小计 2,850,000.00 2,850,000.00减：减值准备 400,000.00 400,000.00合计 2,450,000.00 2,450,000.00
财务报表附注第36页
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2、长期股权投资明细情况
其中：联营及
在被投资单位
合营企业其 在被投资 在被投资 本期计 本期2013年 2014年 持股比例与
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 他综合收益 单位持股 单位表决 减值准备 提减值 现金12月31日 7月31日 表决权比例
变动中享有 比例(%) 权比例(%) 准备 红利不一致的说明
的份额
深圳国商物业管理有限公司
成本法 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 35.00 35.00
（以下简称“国商物业）
深圳市国商医药有限公司
成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5.00 5.00 150,000.00（以下简称国商医药“）*1
深圳市皇家贵族实业有限公司
成本法 4,500,000.00 250,000.00 250,000.00 5.00 250,000.00（以下简称“皇家贵族实业”）*2
小计 7,100,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 400,000.00*1、国商医药已被深圳市市场监督管理局吊销营业执照，故本公司对国商医药的投资计提全额减值准备。
*2、皇家贵族实业（原名“深圳市港逸东方会实业有限公司”以下简称“港逸东方会”）本公司、深圳市国际商场有限公司（以下简称“国际商场”）于2007年1月31日与深圳市宝天投资发展有限公司（以下简称“宝天投资”）签订《股权转让合同》，合同约定：本公司、国际商场分别将其拥有港逸东方会85%、10%的股权转让给宝天投资。股权转让后，宝天投资、本公司分别拥有港逸东方会95%、5%的股权。宝天投资在受让95%的股权后，经营港逸东方会6年后必须将股权以人民币100万元的价格转让给本公司或者本公司指定的一方。随后，本公司与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》，协议约定：本公司同意放弃其所拥有的港逸东方会5%股权所带来或未来会带来的收益，即股权转让完成后6年内本公司不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损。
本次股权转让的实质是宝天投资在未来6年内租用港逸东方会的经营资质和经营场所，本公司在未来6年内不能控制港逸东方会的经营和财务，故对港逸东方会采用成本法核算。但根据协议约定，本公司承接了港逸东方会交场地时间之前的资产和债务。股权转让后，港逸东方会更名为皇家贵族实业。截止 2013年，合同约定 6年经营期已到，宝天投资未履行转让上述股权的义务，本公司决定放弃回购转让予宝天投资的股权，自此港逸东方会不再纳入合并范围。
财务报表附注第37页
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(七) 投资性房地产
按公允价值模式进行计量的投资性房地产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加|||本期减少|||
||2013年12月31日||||||2014年7月31日|
|项目||||||||
||公允价值||||||公允价值|
|||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|其他|转为自用房地产||
|1．成本合计|2,193,100,815.09||||||2,193,100,815.09|
|房屋、建筑物|2,193,100,815.09||||||2,193,100,815.09|
|2．公允价值变动合计|5,454,551,084.91||||||5,454,551,084.91|
|房屋、建筑物|5,454,551,084.91||||||5,454,551,084.91|
|3．投资性房地产账面价值合计|7,647,651,900.00||||||7,647,651,900.00|
|房屋、建筑物|7,647,651,900.00||||||7,647,651,900.00|

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(八) 固定资产
1、固定资产情况
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日一、账面原值合计 87,660,001.90 1,531,768.00 706,601.69 88,485,168.21其中：房屋及建筑物 82,801,555.85 82,801,555.85运输工具 2,908,575.52 529,049.00 2,379,526.52电子及其他设备 1,949,870.53 1,531,768.00 177,552.69 3,304,085.84本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 33,039,172.84 1,834,814.26 398,097.24 34,475,889.86其中：房屋及建筑物 30,332,068.12 1,422,233.40 31,754,301.52运输工具 1,795,368.74 206,275.67 272,817.89 1,728,826.52电子及其他设备 911,735.98 206,305.19 125,279.35 992,761.82三、固定资产账面净值合计 54,620,829.06 54,009,278.35其中：房屋及建筑物 52,469,487.73 51,047,254.33运输工具 1,113,206.78 650,700.00电子及其他设备 1,038,134.55 2,311,324.02四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 54,620,829.06 54,009,278.35其中：房屋及建筑物 52,469,487.73 51,047,254.33运输设备 1,113,206.78 650,700.00电子及其他设备 1,038,134.55 2,311,324.02（1）本期折旧额1,834,814.26元。
（2）期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第39页
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(九) 在建工程
在建工程情况
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值港逸豪庭立体车库 1,742,560.00 1,742,560.00 1,742,560.00 1,742,560.00(十) 无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日1、账面原值合计 282,886.60 446,000.00 728,886.60软件 282,886.60 446,000.00 728,886.602、累计摊销合计 15,454.93 31,134.02 46,588.95软件 15,454.93 31,134.02 46,588.953、无形资产账面净值合计 267,431.67 682,297.65软件 267,431.67 682,297.654、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计 267,431.67 682,297.65软件 267,431.67 682,297.65（1）本期无形资产摊销额为31,134.02元。
（2）期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十一)长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年7月31日办公室装修 1,667,362.01 432,278.98 1,235,083.03商铺装修 98,712,320.00 4,935,615.99 93,776,704.01贷款顾问费 6,557,403.41 4,000,000.00 6,624,070.07 3,933,333.34合计 8,224,765.42 102,712,320.00 11,991,965.04 98,945,120.38
财务报表附注第40页
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(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
递延所得税负债
投资性房地产 1,373,232,587.29 1,363,637,771.23固定资产 119,321.09 115,005.85合计 1,373,351,908.38 1,363,752,777.082、未确认递延所得税资产明细
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
（1）可抵扣暂时性差异 104,348,374.70 109,544,855.94资产减值准备 25,009,004.45 23,053,604.69预计负债 79,339,370.25 86,491,251.25（2）可抵扣亏损 732,068,460.93 644,352,155.82合计 836,416,835.63 753,897,011.76本公司及下属子公司存在资产减值损失、税前可弥补亏损等可抵扣暂时性差异，但本公司无法准确预计未来期间是否能够取得足够的可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因此本公司对此暂不确认递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 备注
2014 47,966,896.67 47,966,896.67
2015 266,195,441.57 266,195,441.57
2016 136,980,690.50 136,980,690.50
2017 57,564,423.94 57,564,423.94
2018 135,644,703.14 135,644,703.14
2019 87,716,305.11
合计 732,068,460.93 644,352,155.82
4、应纳税差异
项目 金额
应纳税差异项目
投资性房地产 5,492,930,349.17固定资产 477,284.33合计 5,493,407,633.50
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(十三)资产减值准备
本期减少
2013年 2014年
项目 本期增加
12月31日 7月31日转回 转销 其他
坏账准备 2,215,409.36 3,084,854.77 285,665.58 5,014,598.55存货跌价准备 20,438,195.33 22,825.96 866,615.39 19,594,405.90长期股权投资
400,000.00 400,000.00减值准备
合计 23,053,604.69 3,107,680.73 285,665.58 866,615.39 25,009,004.45(十四)其他非流动资产
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
预付长期资产款项 11,167,253.00 9,871,232.00持有待售资产 700,001.00 700,001.00合计 11,867,254.00 10,571,233.00持有待售资产情况
资产名称 期末账面价值 备注
海口市颐和花园4栋121、131、132室
700,001.00产权证权属不属于合并主体内单位海口市颐和花园8栋111室
合计 700,001.00
(十五)所有权受到限制的资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日投资性房地产-房屋建筑物*1 7,647,651,900.00 7,647,651,900.00存货-消耗性林木资产*2 23,639,830.74 4,984,892.35 18,654,938.39其他非流动资产*3 700,001.00 700,001.00其他货币资金*4 4,392,289.67 10,000,000.00 38,611.75 14,353,677.92合计 7,676,384,021.41 10,000,000.00 5,023,504.10 7,681,360,517.31*1截止2014年7月31日，本公司以皇庭广场作为抵押物向金融机构借款，抵押物账面价7,647,651,900.00元，抵押情况详见附注五（二十五）。
*2截止2014年7月31日，子公司五华国商以消耗性林木资产作为抵押物向银行借款，抵押物账面值为 18,654,938.39元，抵押林权证面积 24,103.75亩。抵押情况详见附注五（十六）。
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*3其他非流动资产为本公司实际控制但产权证未办理变更的地产。
*4按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，公司为其开发的物业的按揭销售提供担保，按揭保证金余额4,353,677.92元。本公司以1,000万借款保证金为质押物取得中国光大银行938万借款。
(十六)短期借款
借款类别 2014年7月31日 2013年12月31日
抵押+担保*1 270,000,000.00 1,200,000,000.00抵押+担保+质押借款*2 25,000,000.00 25,000,000.00质押*3 9,380,000.00
合计 304,380,000.00 1,225,000,000.00*12014年3月26日，本公司与西部信托有限公司签订编号为2014-015-0001号的借款合同，借款金额为人民币12亿元，其中人民币4亿元借款期限为0.5年，人民币8亿元借款期限2年，借款利率为10.80%，上述借款由本公司以晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，商用面积为80,608.64平方米）提供抵押保证，由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止2014年 7月 31日，本公司已归还本金 1.3亿元人民币，其中：短期借款余额为人民币 2.7亿元；长期借款余额人民币8亿元。
*22013年8月30日，子公司国商林业与中国光大银行深圳中心区支行签订编号为ZH78171308007-1JK借款合同，借款金额为人民币2,500万元，借款期限为2013年8月30日至2014年8月29日，借款利率为7.50%。上述借款由五华国商以林地使用权 24,103.75亩，账面价值 18,654,938.39元消耗性林木资产提供抵押担保；以子公司国商林业持有的五华国商全部股权提供质押担保；由郑康豪提供连带责任保证担保。
*32014年3月7日，本公司与中国光大银行中心区支行签订编号为JK78171403003号借款合同，借款金额为人民币938万元，借款期限为2014年3月7日至2015年3月6日，借款利率为6.60%，上述借款由本公司以人民币1,000万借款保证金提供质押保证。
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(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
1年以内（含1年） 92,247,294.31 234,817,985.851-2年（含2年） 23,317,039.27 113,692,592.632-3年（含3年） 1,722,269.79 1,385,979.393-4年（含4年） 821,633.51 1,041,340.004-5年（含5年） 549,030.15
合计 118,657,267.03 350,937,897.872、期末应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付款中无关联方款项。
(十八)预收款项
1、预收款项情况
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
1年以内（含1年） 3,189,702.57 4,818,906.891-2年（含2年） 1,108,333.40
2-3年（含3年） 933,850.12
5年以上 53,980.07 53,980.07合计 5,285,866.16 4,872,886.962、期末预收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末预收账款中无关联方款项。
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(十九)应付职工薪酬
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,176,984.85 7,461,998.14 11,531,580.16 1,107,402.83（2）职工福利费 18,321.00 927,424.79 945,745.79
（3）社会保险费 1,860,705.88 1,860,705.88
（4）住房公积金 7,245.00 738,883.20 738,883.20 7,245.00（5）工会经费、职工教育经费 281,573.93 1,080.00 1,080.00 281,573.93（6）辞退福利 40,000.00 40,000.00
（7）其他
合计 5,484,124.78 11,030,092.01 15,117,995.03 1,396,221.76(二十)应交税费
税费项目 2014年7月31日 2013年12月31日
营业税 64,043.37 -268,964.42城建税 4,483.03 -18,827.52房产税 118,856.99土地使用税 320,225.55个人所得税 3,529,233.35 3,114,119.04教育费附加 3,202.16 -13,448.21其他 132.90 804.44印花税 2,546.43合计 3,601,094.81 3,255,312.30(二十一)应付利息
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
金融机构借款 15,872,184.66 4,933,133.33合计 15,872,184.66 4,933,133.33(二十二)应付股利
单位名称 2014年7月31日 2013年12月31日
法人股股东 7,002,584.65 7,002,584.65合计 7,002,584.65 7,002,584.65
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(二十三) 其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
1年以内（含1年） 1,067,293,808.91 901,875,260.761-2年（含2年） 80,112,665.00 37,443,608.432-3年（含3年） 26,512,608.32 2,234,216.453年-4年（含4年） 1,589,795.97 472,394.964年-5年（含5年） 472,394.96
5年以上 32,158,124.29 32,158,124.29合计 1,208,139,397.45 974,183,604.892、期末其他应付款中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况见附注六、（四）7。
3、期末其他应付款中欠关联方情况见附注六、（四）7。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
深圳市皇庭集团有限公司
556,901,894.27借款本息
（以下简称“皇庭集团”）
深国商 427,518,092.14往来款
郑庆文 30,220,000.00借款本息
林俊涛 30,367,741.94借款本息
林炳洪 25,306,451.61借款本息
合计 1,070,314,179.96
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
一年内到期的长期借款 24,000,000.00 93,710,000.00合计 24,000,000.00 93,710,000.00
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2、一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
项目 2014年7月31日 2013年12月31日抵押、保证借款*1 24,000,000.00 80,000,000.00抵押借款 13,710,000.00合计 24,000,000.00 93,710,000.00*1 2014年 1月 27日，本公司与中国农业银行锦湖支行签订编号为8101042014000002号借款合同，借款金额为人民币7亿元，借款期限为2014年1月27日至2029年1月26日，借款利率为基准利率上浮18%，上述借款由本公司以晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，商用面积为80,608.64平方米）提供抵押保证，由深圳市皇庭集团有限公司（以下简称“皇庭集团”）、深圳市皇庭房地产开发有限公司（以下简称“皇庭房地产开发”）、深圳市皇庭商业管理有限公司（以下简称“皇庭商业管理”）、郑康豪提供连带责任保证担保。截止2014年7月31日，本公司已归本金人民币1,000万元，其中：一年内到期的借款余额人民币2,400万元，长期借款余额人民币6.66亿元。
(二十五) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2014年7月31日 2013年12月31日抵押、保证借款 1,916,000,000.00 600,000,000.00合计 1,916,000,000.00 600,000,000.002、长期借款明细
2014年7月31日 2013年12月31日借款 借款
贷款单位 币种 利率
起始日 终止日 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
中国工商银行 基准利率
2013-5-17 2014-1-27人民币 680,000,000.00深圳南山支行 上浮20%
西部信托有限
2014-3-26 2016-3-25人民币 10.80% 800,000,000.00
公司
中国农业锦湖 基准利率
* * 人民币 1,116,000,000.00
支行 上浮18%
合计 1,916,000,000.00 680,000,000.00
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* 2014年 3月 26日，本公司与西部信托有限公司签订编号为 2014-015-0001号的借款合同，借款金额为人民币12亿元，其中4亿元借款期限为0.5年，8亿元借款期限 2年，借款利率为10.80%，上述借款由本公司以晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第 3000627642号，商用面积为 80,608.64平方米）提供抵押保证，由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。截止2014年7月31日，本公司已归还本金1.3亿元人民币，其中：短期借款余额为人民币2.7亿元；长期借款余额人民币8亿元。
2014年 1月 27日，本公司与中国农业银行锦湖支行签订编号为8101042014000002号借款合同，借款金额为人民币7亿元，借款期限为2014年1月27日至2029年1月26日，借款利率为基准利率上浮18%，上述借款由本公司以晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，商用面积为80,608.64平方米）提供抵押保证，由皇庭集团有、皇庭房地产、皇庭商业管理、郑康豪提供连带责任保证担保。截止 2014年 7月 31日，本公司已归本金人民币 1,000万元，其中：一年内到期的借款余额人民币2,400万元，长期借款余额人民币6.66亿元。
2014年2月27日至2014年7月9日，本公司分别与中国农业银行锦湖支行签订编号为81010420140000-033、041、072、134及137号借款合同，借款金额为人民币 4.5亿元，借款期限为 6.5年、7.5年、15年不等，借款利率为基准利率上浮18%，上述借款由本公司以晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，商用面积为80,608.64平方米）提供抵押保证，由皇庭集团、郑康豪提供连带责任保证担保。
(二十六)预计负债
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少 形成原因
12月31日 7月31日
逾期支付商铺回购款商铺回购协议纠纷*1 4,487,837.54 4,487,837.54
的违约金
员工认购商铺补偿*2 62,043,730.76 2,624,180.00 59,419,550.76员工认购商铺补偿雅豪园诉讼案*3 19,959,682.95 19,959,682.95雅豪园诉讼案
合计 86,491,251.25 7,112,017.54 79,379,233.71
*1若干名选择回购业主就24套港逸豪庭商铺回购款逾期支付为由起诉本公司，该诉讼事项已结案。2012年度本公司根据法院执行裁定确认预计负债4,487,837.54元。
2013年本公司提出执行异议，罗湖法院重新裁定中。2014年7月9日，法院裁定强制执行偿还义务。截止2014年7月31日，该纠纷已完结。
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*2本公司与原员工就商铺补偿等事项诉讼案，2011年末预计负债账面余额61,555,677.89元，2012年补提75,302.87元。2013年11月18日本公司又与其中一名员工达成补充赔偿协议，同意本公司按原补偿协议中约定的应付未付款项的同期银行贷款利率支付违约金，本公司据此补提 508,875.00元预计负债。本期减少系支付张春雁、林鸿平赔偿款2,624,180.00元。
*3深圳市东方置地实业有限公司（即深圳龙岗融发投资有限公司变更后的名称，2011年2月14日又更名为深圳市东方置地集团有限公司）（以下简称“东方置地”）。
东方置地于2013年8月29日以《补充合同》关于剥离资产的条款被深圳市中级人民法院认定无效、本公司因该等无效条款而占有了榭丽花园Z7栋房产为由起诉本公司，要求本公司返还榭丽花园Z7栋房产（如不能返还则按折价补偿）。截止报告期该案尚处于一审阶段，鉴于前期开庭审理情况，本公司根据东方置地公司已提交证据及诉讼请求估计可能的赔偿款确认预计负债19,959,682.95元。详细情况见本财务报表附注七、（一）2。
(二十七)实收资本
2013年12月31日 2014年7月31日
本期 本期
投资主体
比例 增加 减少 比例
金额 金额
（%） （%）
||||||
|-|-|-|-|-|
|深国商|17,636,061.72||17,636,061.72|60.00|
|POWERLANDHOLDINGS|||||
||11,757,374.48||11,757,374.48|40.00|
|LIMITED|||||
|合计|29,393,436.20|100.00|29,393,436.20|100.00|

上述实收资本业经深圳中庆会计师事务所深庆[2003]验字第217号验资报告验证。
(二十八)资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日
其他资本公积 15,070,530.27 15,070,530.27合计 15,070,530.27 15,070,530.27(二十九)盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日
法定盈余公积 45,440,491.91 45,440,491.91合计 45,440,491.91 45,440,491.91
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(三十) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,990,142,846.86
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -207,278,426.23
减：提取法定盈余公积 10.00%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 2,782,864,420.63
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-7月 2013年度
主营业务收入 31,770,000.00 20,567,409.93其他业务收入 659,510.35 31,132.84营业成本 17,473,851.09 14,058,782.832、主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）林木收入 5,866,464.20 4,606,251.04 17,964,934.90 14,058,782.83（2）租赁收入 25,903,535.80 12,867,600.05 2,602,475.03
合计 31,770,000.00 17,473,851.09 20,567,409.93 14,058,782.833、主营业务（分地区）
2014年1-7月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南区 31,770,000.00 17,473,851.09 20,567,409.93 14,058,782.83合计 31,770,000.00 17,473,851.09 20,567,409.93 14,058,782.83
财务报表附注第50页
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4、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
第一名 3,336,131.49 10.29第二名 1,918,823.85 5.92第三名 1,704,753.68 5.25第四名 1,313,472.11 4.05第五名 1,114,638.72 3.44合计 9,387,819.85 28.95(三十二)营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度
营业税 1,391,995.54 134,616.08教育费附加 41,759.87 4,051.24城市维护建设税 97,439.69 9,423.12地方教育费附加 27,839.91 2,694.83其他 2,780.28 162.12合计 1,561,815.29 150,947.39(三十三)销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度
人力资源费 1,828,822.31 6,558,124.60户外广告费 5,726,929.00 7,433,552.52租赁费 1,530,000.00业务招待费 132,260.36 440,823.05汽车差旅 135,309.76 245,267.60其他 831,071.38 1,036,461.96合计 8,654,392.81 17,244,229.73
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(三十四)管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度
人力资源费 6,932,016.04 16,491,690.97税金 558,041.81 802,316.88资产摊提费用 2,136,945.42 3,669,909.49租赁及物管费 1,311,164.74 3,674,016.15上市运作费
诉讼费 419,722.27 815,926.80差旅费 449,230.46 823,603.97业务招待费 1,435,846.41 1,203,269.96审计费 5,000.00 976,000.00汽车费 297,643.76 561,386.74办公费用及其他 4,013,391.76 9,409,067.42合计 17,559,002.67 38,427,188.38(三十五)财务费用
类别 2014年1-7月 2013年度
利息支出 169,019,908.12 128,784,374.85减：利息收入 96,498.38 41,341.67汇兑损益 10,077.06 -16,464.11其他 9,597,270.55 2,616,110.98合计 178,530,757.35 131,342,680.05(三十六)资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度
坏账损失 2,799,189.19 -6,070,282.65存货跌价损失 22,825.96 11,023,787.79合计 2,822,015.15 4,953,505.14
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(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2014年1-7月 2013年度
按公允价值计量的投资性房地产
其中：本年公允价值变动 5,453,449,217.91合计 5,453,449,217.91(三十八)投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-7月 2013年度
处置长期股权投资产生的投资收益 900,000.00合计 900,000.00(三十九)营业外收入
项目 2014年1-7月 2013年度
固定资产处置利得 17,830.42
无法偿付的债务 193,620.00其他 87,557.59 1,011,745.22合计 105,388.01 1,205,365.22(四十) 营业外支出
项目 2014年1-7月 2013年度
固定资产处置损失 21,760.41 985.00赔偿金、违约金 3,581,944.48 5,605,860.00其他 8,654.04 19,524,632.98合计 3,612,358.93 25,131,477.98(四十一)所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 9,599,131.30 1,363,377,099.59合计 9,599,131.30 1,363,377,099.59
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(四十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月
保证金及押金 11,192,656.27往来款 13,457,464.00其他 184,327.81合计 24,834,448.082、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月
诉讼执行款 6,664,237.54销售费用 6,804,298.97管理费用 8,191,940.38保证金及押金 2,045,000.00往来款 21,856,182.56其他 3,965,346.06合计 49,527,005.513、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-7月
融资费用 8,332,464.00借款保证金 10,000,000.00合计 18,332,464.00(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-7月 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -207,278,426.23 3,881,467,214.81加：资产减值准备 2,822,015.15 4,953,505.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,834,814.26 3,030,694.68无形资产摊销 31,134.02 16,637.14长期待摊费用摊销 11,991,965.04 741,049.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,929.99 985.00（收益以“－”号填列）
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项目 2014年1-7月 2013年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,453,449,217.91财务费用（收益以“－”号填列） 171,970,719.18 131,384,021.72投资损失（收益以“－”号填列） -900,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,599,131.30 1,363,377,099.59存货的减少（增加以“－”号填列） 3,235,674.05 7,549,424.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,910,328.72 45,619,335.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -229,202,261.19 -408,193,255.10其他
经营活动产生的现金流量净额 -274,901,633.15 -424,402,505.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 5,030,162.89 2,825,523.51减：现金的年初余额 2,825,523.51 2,879,351.89加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,204,639.38 -53,828.382、现金和现金等价物的构成
项目 2014年1-7月 2013年度
一、现金 5,030,162.89 2,825,523.51其中：库存现金 127,141.21 71,177.71可随时用于支付的银行存款 4,903,021.68 2,754,345.80可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,030,162.89 2,825,523.51
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方组织机构代码的持股比例(%) 表决权比例(%)
深国商 母公司 股份有限公司 深圳 郑康豪 商品零售 265,081,420.00 60.00 60.00郑康豪 19217908-3(二) 本公司的子公司情况详见附注四、（一）。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码国商物业 同一实际控制人控制 61888942-X国际商场 同一实际控制人控制 19227419-5郑康豪 实际控制人
郑小燕 郑康豪的妹妹
皇庭集团 同一实际控制人控制 77876719-X皇庭商业管理 同一实际控制人控制 69117085-X深圳市皇庭酒店管理有限公司（以下简称“皇庭酒店管理”） 同一实际控制人控制 67666403-4深圳皇庭荟贵宾楼餐饮有限公司（以下简称“皇庭荟”） 郑康豪妹妹控制的企业 58791589-0皇庭房地产 同一实际控制人控制 76498972-8财务报表附注第56页
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2014年1-7月 2013年度皇庭荟 餐饮服务 市价 159,216.00皇庭酒店管理 服务 市价 125,864.62 281,638.00合计 125,864.62 440,854.003、关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本期租赁费深圳市福田区金田路2028号皇岗商务
皇庭商业管理 本公司 2012年2月1日 2015年1月31日 根据市场价格协商确定 1,041,682.00中心6楼部分
皇庭商业管理 融发商业 C单元和D单元 2012年2月1日 2015年1月31日 根据市场价格协商确定 214,464.00合计 1,256,146.00财务报表附注第57页
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4、关联方担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕郑康豪、皇庭房地产 本公司 25,000,000.00 2013-11-11 2014-12-11 否
郑康豪、皇庭房地产 本公司 30,000,000.00 2013-11-11 2014-12-11 否
皇庭集团、郑康豪 本公司 1,200,000,000.00 2014-1-27 2029-1-26 否
皇庭房地产、
本公司 700,000,000.00 2014-1-27 2029-1-26 否
皇庭商业管理
皇庭集团、郑康豪 本公司 1,200,000,000.00 2014-3-26 2016-3-25 否
5、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 归还金额 起始日 到期日 利率 说明 300,000.00 300,000.00 2013-5-20 2014-4-9 6.72%已归还 6,500,000.00 6,500,000.00 2013-5-21 2014-3-10 6.72%已归还 30,000,000.00 30,000,000.00 2013-6-7 2014-2-28 6.72%已归还 20,000,000.00 20,000,000.00 2013-6-9 2014-4-9 6.72%已归还 30,000,000.00 30,000,000.00 2013-6-19 2014-4-9 6.72%已归还 3,500,000.00 3,500,000.00 2013-6-21 2014-3-10 6.72%已归还 7,000,000.00 7,000,000.00 2013-6-26 2014-4-9 6.72%已归还 10,000,000.00 10,000,000.00 2013-7-12 2014-4-9 6.72%已归还 4,600,000.00 4,600,000.00 2013-7-16 2014-4-9 6.72%已归还 5,000,000.00 5,000,000.00 2013-7-29 2014-4-9 6.72%已归还皇庭集团
2,000,000.00 2,000,000.00 2013-8-9 2014-3-10 6.72%已归还 4,800,000.00 4,800,000.00 2013-8-20 2014-4-9 6.72%已归还 32,500,000.00 32,500,000.00 2013-9-17 2014-4-9/6-30 6.72%已归还 3,500,000.00 3,500,000.00 2013-9-27 2014-6-30 6.72%已归还 20,000,000.00 20,000,000.00 2013-10-9 2014-6-30 6.72%已归还 3,000,000.00 3,000,000.00 2013-10-15 2014-6-30 6.72%已归还 4,690,000.00 4,690,000.00 2013-10-16 2014-6-30 6.72%已归还 10,000,000.00 10,000,000.00 2013-10-25 2014-6-30 6.72%已归还 5,000,000.00 5,000,000.00 2013-10-28 2014-6-30 6.72%已归还 5,210,000.00 5,210,000.00 2013-11-15 2014-6-30 6.72%已归还
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关联方 拆入金额 归还金额 起始日 到期日 利率 说明 2,500,000.00 2,500,000.00 2013-11-20 2014-6-30 6.72%已归还 4,900,000.00 4,900,000.00 2013-11-20 2014-6-30 6.72%已归还 6,000,000.00 6,000,000.00 2013-11-28 2014-3-10 6.72%已归还 5,000,000.00 5,000,000.00 2013-12-10 2014-3-21 6.72%已归还 4,000,000.00 4,000,000.00 2013-12-19 2014-3-21 6.72%已归还 34,000,000.00 34,000,000.00 2013-12-20 2014-6-30/7-9 6.72%已归还 80,000,000.00 80,000,000.00 2013-7-23 2014-4-9 6.72%已归还 20,000,000.00 20,000,000.00 2013-7-29 2014-4-9 6.72%已归还 20,000,000.00 20,000,000.00 2014-1-7 2014-7-9 6.72%已归还 5,000,000.00 5,000,000.00 2014-1-17 2014-7-9 6.72%已归还 15,000,000.00 15,000,000.00 2014-1-24 2014-7-9 6.72%已归还 5,000,000.00 5,000,000.00 2014-1-28 2014-7-9 6.72%已归还 10,000,000.00 10,000,000.00 2014-2-17 2014-7-9 6.72%已归还 9,650,000.00 9,650,000.00 2014-2-19 2014-7-9 6.72%已归还 350,000.00 350,000.00 2014-2-19 2014-7-9 6.72%已归还 8,000,000.00 8,000,000.00 2014-3-7 2014-7-9 6.72%已归还 27,000,000.00 27,000,000.00 2014-7-2 2014-7-10 6.72%已归还 13,000,000.00 13,000,000.00 2014-7-10 2014-7-10 6.72%已归还 700,000.00 2013/10/16 2014-1-15 6.72%未归还 3,000,000.00 2014-1-8 2014-4-7 6.72% 未归还 13,700,000.00 2014-1-26 2014-4-25 6.72%未归还 4,900,000.00 2014-1-20 2014-4-19 6.72%未归还 10,000,000.00 2014-1-16 2014-4-15 6.72%未归还 4,000,000.00 2014-2-20 2014-5-19 6.72%未归还皇庭集团 6,500,000.00 2014-2-28 2014-5-27 6.72%未归还 40,000,000.00 2014-3-18 2014-6-17 6.72%未归还 45,000,000.00 2014-3-19 2014-6-18 6.72%未归还 40,380,000.00 2014-3-20 2014-6-19 6.72%未归还 35,000,000.00 2014-3-20 2014-6-19 6.72%未归还 3,300,000.00 2014-3-28 2014-6-27 6.72%未归还
财务报表附注第59页
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关联方 拆入金额 归还金额 起始日 到期日 利率 说明 5,000,000.00 2014-3-27 2014-6-26 6.72%未归还 5,700,000.00 2014-4-18 2014-7-17 6.72%未归还 19,600,000.00 2014-4-30 2014-7-29 6.72%未归还 22,000,000.00 2014-4-4 2014-7-3 6.72%未归还 10,000,000.00 2014-4-9 2014-7-8 6.72%未归还 5,000,000.00 2014-5-9 2014-8-8 6.72%未归还 6,200,000.00 2014-5-19 2014-8-18 6.72%未归还 2,000,000.00 2014-5-21 2014-8-20 6.72%未归还 13,000,000.00 2014-5-27 2014-7-21 6.72%未归还 5,000,000.00 2014-5-22 2014-8-21 6.72%未归还 3,000,000.00 2014-5-20 2014-8-19 6.72%未归还 37,300,000.00 2014-6-20 2014-9-19 6.72%未归还 3,000,000.00 2014-6-20 2014-9-19 6.72%未归还 5,000,000.00 2014-6-27 2014-9-26 6.72%未归还 60,000,000.00 2014-7-10 2014-10-9 6.72%未归还 100,000,000.00 2014-7-14 2014-10-13 6.72%未归还 17,000,000.00 2014-7-16 2014-10-15 6.72%未归还 2,000,000.00 2013-1-23 2014-7-31 6.72%未归还合计 1,004,280,000.00 477,000,000.00
*根据借款合同，到期未归还借款可顺延。
6、本公司与国商物业签定委托经营管理合同，将皇庭广场正南面的LED经营管理、皇庭广场的物业管理（含收取水电费）及停车场管理事项均委托国商物业进行处理，以国商物业的名字从事经营管理的一切活动，委托经营期间皇庭广场正南面的LED经营收入、皇庭广场的物业收入（含收取水电费）及停车场收入归国商物业所有，并由国商物业承担委托经营范围内日常管理成本及投入，委托期限至2014年12月31日止。
财务报表附注第60页
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7、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2014年7月31日 2013年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
深国商 10,910,000.00 1,056,000.00 10,210,000.00 510,500.00皇庭酒店管理 250,000.00 37,500.00 250,000.00 25,000.00国商物业 8,000,000.00 400,000.00
合计 19,160,000.00 1,493,500.00 10,460,000.00 535,500.00应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年7月31日 2013年12月31日
其他应付款
皇庭集团 556,901,894.27 381,316,813.47皇庭商业管理 9,036,460.00 7,293,555.00郑康豪 88,381.17 88,381.17深国商 427,518,092.14 435,481,447.22国商物业 9,325,305.56 2,296,668.04皇庭荟 35,400.00 35,400.00皇庭酒店管理 3,551,532.81 255,438.60小计 1,006,457,065.95 826,767,703.50应付账款
皇庭酒店管理 3,170,229.59七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、皇庭广场（原晶岛国商购物中心）员工商铺认购系列案件
2012年 8月，李某某等十名认购人将本公司和深圳市规划和国土资源委员会作为共同被告起诉，其中一名认购人请求撤销皇庭国商购物中心对应的土地使用权出让合同《第一补充协议》第一条约定，九名认购人请求确认本公司和深圳规划和国土资源委员会之间签订的“深地合字（2002）9005号”《<深圳市土地使用权出让合同书>第一补充协议书》第一条“限整体转让，不得分割办
财务报表附注第61页
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财务报表附注
理房产证”约定内容无效并判令被告承担诉讼费用。2013年1月29日，该等案件首次开庭审理期间，九名认购人均将诉讼请求变更为要求撤销皇庭国商购物中心对应的土地使用权出让合同《第一补充协议》第一条约定。经深圳市福田区人民法院审理后，于2014年1月作出一审判决驳回原告的诉讼请求。一审判决后，2014年 2月原告周某某等六人不服判决，提出上诉，李某某等四人未提出上诉。截至报告日，该案处于二审审理中。
2、本公司和深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称“雅豪园公司”）股权纠纷案本公司、商业公司（原名深圳市龙岗国际商场有限公司）于2001年度转让持有的深圳龙岗融发有限公司全部股权给雅豪园公司，根据本公司与雅豪园公司签订的《补充合同》，坪地镇融发东路土地使用权（存货帐面价值6,448,481.22元）归属于本公司。经查询产权资料，该土地使用权登记的权利人为深圳市东方置地实业有限公司（即深圳龙岗融发有限公司变更后的名称，2011年 2月14日又更名为深圳市东方置地集团有限公司）。
案件一：2013年 3月 1日，本公司以雅豪园为被告，以东方置地公司为第三人，向深圳市龙岗区人民法院另案提起诉讼。诉讼请求为：1、判令被告立即折价补偿原告人民币1100万元（具体以评估金额为准）；2、判令被告立即赔偿原告损失人民币1500万元（其中原告投入资金及利息损失暂计为人民币400万元，原告投入人力及原告预期利益损失暂定为人民币1100万元,利息损失应当自原告付款日起计算至被告支付赔偿款日止）；3、判令本案第三人对原告受到的全部损失承担连带清偿责任；4、判令被告和本案第三人承担本案全部诉讼费用（包括案件受理费、保全费、评估费等）。现深圳市龙岗区人民法院已受理该案，该案件尚处于一审阶段。
案件二：2013年8月29日，东方置地公司以《补充合同》关于剥离资产的条款被深圳市中级人民法院认定无效、本公司因该等无效条款而占有了东方置地公司房产为由，向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求本公司返还该房产（如不能返还则按3,000万元折价补偿，具体金额以法院对上述房产现值的评估金额为准）。截至报告日，本案尚在一审审理中。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，公司为其开发的物业的按揭销售提供担保，截止2014年7月31日，提供的按揭销售担保余额为482.92万元，存入按揭保证金4,353,677.92元，详见附注五、（十五）。
财务报表附注第62页
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(三) 抵押、质押事项
除财务报表附注五（十六）、（二十四）、（二十五）所述以外，本公司无其他抵押、质押事项。其中，与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注六、（四）4。
(四) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
(一) 经营租赁承诺事项
根据本公司与农户签订的林地承包合同和与关联方签订的办公楼及会议室租赁合同，截止2014年7月31日，本公司经营租赁承担如下：
项目 期末余额（元）
1年以内（含1年） 1,563,976.281-2年（含2年） 987,524.282-5年（含5年） 2,923,596.365年以上 23,057,075.31合计 28,532,172.23(二) 工程付款承担
根据本公司已签订的皇庭国商广场合同工程合同，截止2014年7月31日，本公司工程承担金额为6,501.62万元。
(三) 经营性出租合同
公司与COSCIA(HK)LIMITED（以下简称“COSCIA”）签订租赁商铺租赁协议，协议约定公司将皇庭广场部分商铺出租给COSCIA,并同时提供品牌进场费与装修补贴金额合计为98,712,320.00元，截止2014年7月31日已支付93,776,704.00元；租赁期内，公司保证 COSCIA每年的最低销售额不低于 1.5亿元人民币保底销售额。
如果COSCIA销售低于1.5亿元的，由公司出资购买COSCIA经营的商品，直至达到保底销售额。
(四) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
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九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 经营租赁
经营租赁租出资产类别 2014年7月31日 2013年12月31日投资性房地产 7,647,651,900.00 7,647,651,900.00合计 7,647,651,900.00 7,647,651,900.00(二) 以公允价值计量的资产
本期计提
项目 2013年12月31日本期公允价值变动损益本期转出 2014年7月31日的减值
投资性房地产 7,647,651,900.00 7,647,651,900.00(三) 其他重要事项
2014年 8月 19日，深国商对外公告，拟向包括深圳市皇庭投资管理有限公司、深圳市皇庭金融控股有限公司、苏州和瑞九鼎投资中心（有限合伙）以及霍孝谦、陈巧玲在内的五名特定对象发行A股股票，发行不超过309,072,779股A股股票，拟募集资金总额不超过31亿元。其中，深圳市皇庭投资管理有限公司拟以其持有的深圳市皇庭文化发展有限公司100%股权认购本次非公开发行的部分股份。截止报告日，该事项尚在进行中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1
23,163,143.44 96.32 1,158,157.17 5.00 1,187,243.16 57.28 59,362.16 5.00年）
4-5年（含5年） 199,840.43 9.64 49,960.11 25.005年以上 885,400.87 3.68 885,400.87 100.00 685,560.44 33.08 685,560.44 100.00合计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 2,072,644.03 100.00 794,882.71 38.35
财务报表附注第64页
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2、应收账款按种类披露
2014年7月31日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 ---应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 2,072,644.03 100.00 794,882.71 38.35组合小计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 2,072,644.03 100.00 794,882.71 38.35单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 8.50 2,072,644.03 100.00 794,882.71 38.35组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 23,163,143.44 96.32 1,158,157.17 1,187,243.16 57.28 59,362.164-5年（含5年） 199,840.43 9.64 49,960.115年以上 885,400.87 3.68 885,400.87 685,560.44 33.08 685,560.44合计 24,048,544.31 100.00 2,043,558.04 2,072,644.03 100.00 794,882.713、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回应收账款的情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)第一名 第三方 2,941,992.721年以内 12.23第二名 第三方 1,749,762.771年以内 7.28第三名 第三方 1,595,001.141年以上 6.63第四名 第三方 1,164,355.151年以内 4.84第五名 第三方 946,633.951年以内 3.94合计 8,397,745.73 34.92(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 16,073,083.81 59.06 803,654.19 5.00 6,465,479.55 55.23 323,962.23 5.001-2年（含2年） 5,901,708.76 21.68 590,170.88 10.00 5,232,592.21 44.70 523,259.22 10.002-3年（含3年） 5,232,592.21 19.23 784,888.83 15.00 8,000.00 0.07 1,200.00 15.003-4年（含4年） 8,000.00 0.03 1,600.00 20.00
合计 27,215,384.78 100.00 2,180,313.90 8.01 11,706,071.76 100.00 848,421.45 7.252、其他应收款按种类披露
2014年7月31日 2013年12月31日
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
帐龄分析法 27,215,384.78 100.00 2,180,313.90 8.01 11,706,071.76 100.00 848,421.45 7.25组合小计 27,215,384.78 100.00 2,180,313.90 8.01 11,706,071.76 100.00 848,421.45 7.25单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 27,215,384.78 100.00 2,180,313.90 8.01 11,706,071.76 100.00 848,421.45 7.25
财务报表附注第66页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 16,073,083.81 59.06 803,654.19 6,465,479.55 55.23 323,962.231-2年（含2年） 5,901,708.76 21.68 590,170.88 5,232,592.21 44.70 523,259.222-3年（含3年） 5,232,592.21 19.23 784,888.83 8,000.00 0.07 1,200.003-4年（含4年） 8,000.00 0.03 1,600.00
合计 27,215,384.78 100.00 2,180,313.90 11,706,071.76 100.00 848,421.45期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
国商林业 子公司 13,593,411.70一年以内 49.95往来款1年以内134,947.53元,
公交站代建深圳市交通运输委员会 第三方 10,333,770.531-2年5,383,108.76元， 37.97
工程款2-3年4,815,714.24元
宁波和亿品牌管理有限公司第三方 2,000,000.001年以内 7.35保证金深圳市中恒泰融资担保股份 诉讼保全第三方 500,000.001-2年 1.84
有限公司 保证金皇庭酒店管理 同一控制人 250,000.002-3年 0.92押金合计 26,677,182.23 98.03
7、期末其他应收款中应收其他关联方情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)国商林业 子公司 13,593,411.70
49.95皇庭酒店管理 同一控制人 250,000.00 0.92合计 13,843,411.70 50.87
财务报表附注第67页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计 本期2013年 营企业其他综 2014年 持股比例与
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 单位持股单位表决权 减值准备 提减值 现金12月31日 合收益变动中 7月31日 表决权比例
比例(%) 比例(%) 准备 红利享有的份额 不一致的说明
国商物业 成本法 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 35.00 35.00
国商林业 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
融发商业 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00
国商医药* 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5.00 5.00 150,000.00皇家贵族实业*成本法 4,500,000.00 250,000.00 250,000.00 5.00 250,000.00合计 25,100,000.00 20,850,000.0 20,850,000.0 400,000.00*详见附注五、（六）。
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-7月 2013年度
主营业务收入 25,866,535.80 2,585,607.87其他业务收入 659,510.35
营业成本 12,829,121.01
2、主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产租赁收入 25,866,535.80 12,829,121.01 2,585,607.87
合计 25,866,535.80 12,829,121.01 2,585,607.87
3、主营业务（分地区）
2014年1-7月 2013年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南区 25,866,535.80 12,829,121.01 2,585,607.87
合计 25,866,535.80 12,829,121.01 2,585,607.87
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 3,336,131.49 12.58第二名 1,918,823.85 7.23第三名 1,704,753.68 6.43第四名 1,313,472.11 4.95第五名 1,114,638.72 4.20合计 9,387,819.85 35.39(五) 投资收益
项目 2014年1-7月 2013年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,083,391.53合计 -6,083,391.53
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(六) 现金流量表补充资料
项目 2014年1-7月 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -202,851,008.94 3,886,165,949.93
加：资产减值准备 2,580,567.78 -576,508.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,792,955.37 2,941,142.13
无形资产摊销 31,134.02 16,637.14
长期待摊费用摊销 11,991,965.04 741,049.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,718.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,453,449,217.91
财务费用（收益以“－”号填列） 168,680,585.81 125,421,753.28
投资损失（收益以“－”号填列） 6,083,391.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,599,131.30 1,363,377,099.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 880.00 1,742,560.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,650,984.52 103,179,603.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -235,109,481.35 -446,688,767.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 -288,940,973.96 -411,045,306.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,387,913.46 287,936.88
减：现金的期初余额 287,936.88 504,000.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,099,976.58 -216,063.83
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十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -3,929.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,503,040.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
876,676.49
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
-2,630,294.43
合计
财务报表附注第71页
深圳融发投资有限公司
2014年1月1日至2014年7月31日
财务报表附注
(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 2014年7月31日2013年12月31日 变动比率 变动原因
货币资金 19,383,840.81 7,217,813.18 168.56%本期收到的借款增加所致
应收账款 22,004,986.27 2,237,389.57 883.51%皇庭广场开业应收租金款增加所致预付账款 446,442.85 714,670.23 -37.53%本期预付款结算所致
其他应收款 29,704,256.57 20,633,700.86 43.96%本期应收关联款增加所致
无形资产 682,297.65 267,431.67 155.13%本期新增软件所致
长期待摊费用 98,945,120.38 8,224,765.42 1103.01%本期商铺装修费增加所致
短期借款 304,380,000.00 1,225,000,000.00 -75.15%短期借款到期支付所致
应付账款 118,657,267.03 350,937,897.87 -66.19%本期支付皇庭广场工程尾款所致应付职工薪酬 1,396,221.76 5,484,124.78 -74.54%本期支付上期薪酬所致
应付利息 15,872,184.66 4,933,133.33 221.75%本期计提借款利息所致
一年内到期的
24,000,000.00 93,710,000.00 -74.39%一年内到期借款到期支付所致非流动负债
长期借款 1,916,000,000.00 600,000,000.00 219.33%因经营需要长期借款增加所致十二、财务报表的批准
本公司的财务报表已于2014年8月20日获得本公司董事会批准。
深圳融发投资有限公司（加盖公章）二〇一四年八月二十日
财务报表附注第72页