嘉事堂药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-111
审计报告第1页
审计报告
信会师报字[2015]第210258号嘉事堂股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的嘉事堂股份有限公司（以下简称嘉事堂公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是嘉事堂公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第2页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，嘉事堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉事堂公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王友业
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：强桂英
中国·上海 二〇一五年三月二十三日
审计报告第3页
嘉事堂药业股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|449,093,235.43|303,396,258.58|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|17,965,110.00|10,530,240.00|
|应收账款|（三）|2,324,100,057.72|1,320,974,345.55|
|预付款项|（四）|91,345,768.37|58,626,075.14|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|25,794,019.18|9,262,231.27|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|670,989,530.96|450,233,995.95|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|34,860,234.15|20,000,000.00|
|流动资产合计||3,614,147,955.81|2,173,023,146.49|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|787,608.80|129,818,712.02|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|1,656,405.13|1,970,174.50|
|投资性房地产|（十）|8,342,621.73|8,591,458.41|
|固定资产|（十一）|321,258,139.62|319,699,717.59|
|在建工程|（十二）|57,085,146.35|288,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|35,156,538.17|32,966,655.38|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|456,900,580.00|100,400,365.00|
|长期待摊费用|（十五）|29,645,311.05|17,644,671.88|
|递延所得税资产|（十六）|7,273,750.96|3,954,819.68|
|其他非流动资产|（十七）|15,026,284.57||
|非流动资产合计||933,132,386.38|615,334,574.46|
|资产总计||4,547,280,342.19|2,788,357,720.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
嘉事堂药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|1,055,000,000.00|113,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|10,494,134.87|95,624,627.23|
|应付账款|（二十）|1,286,554,381.88|1,015,223,043.32|
|预收款项|（二十一）|9,341,468.73|1,699,161.64|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|2,846,181.19|1,841,308.39|
|应交税费|（二十三）|41,564,032.05|28,566,661.07|
|应付利息|（二十四）|1,767,534.07|20,113.89|
|应付股利|（二十五）|4,199,488.59|26,648,432.39|
|其他应付款|（二十六）|460,912,140.23|171,819,380.93|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,872,679,361.61|1,454,442,728.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十六）||30,547,904.71|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||30,547,904.71|
|负债合计||2,872,679,361.61|1,484,990,633.57|
|所有者权益：||||
|股本|（二十七）|240,000,000.00|240,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|358,353,216.00|358,353,216.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十九）||91,643,714.13|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十）|79,809,231.41|63,073,369.86|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|609,004,930.67|433,680,706.31|
|归属于母公司所有者权益合计||1,287,167,378.08|1,186,751,006.30|
|少数股东权益||387,433,602.50|116,616,081.08|
|所有者权益合计||1,674,600,980.58|1,303,367,087.38|
|负债和所有者权益总计||4,547,280,342.19|2,788,357,720.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
嘉事堂药业股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||302,209,301.97|225,404,990.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||10,450,000.00||
|应收账款|（一）|991,296,760.89|827,214,829.35|
|预付款项||32,414,703.76|29,372,407.02|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|621,300,427.96|194,608,525.00|
|存货||210,803,113.78|235,932,961.19|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||20,000,000.00|
|流动资产合计||2,168,474,308.36|1,532,533,713.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||787,608.80|129,818,712.02|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|934,393,455.46|470,805,080.46|
|投资性房地产||8,342,621.73|8,591,458.41|
|固定资产||76,181,811.95|73,666,724.15|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||16,102,253.88|15,143,829.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||11,019,942.86|11,915,892.36|
|递延所得税资产||4,949,939.10|3,131,289.79|
|其他非流动资产||14,547,584.57||
|非流动资产合计||1,066,325,218.35|713,072,986.69|
|资产总计||3,234,799,526.71|2,245,606,699.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
嘉事堂药业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||830,000,000.00|99,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||10,494,134.87|95,624,627.23|
|应付账款||885,607,679.95|765,448,088.02|
|预收款项||3,126,775.57|415,660.71|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||5,101,027.39|17,211,335.81|
|应付利息||1,375,555.56||
|应付股利||||
|其他应付款||333,675,960.91|111,655,592.16|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,069,381,134.25|1,089,355,303.93|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|||30,547,904.71|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||30,547,904.71|
|负债合计||2,069,381,134.25|1,119,903,208.64|
|所有者权益：||||
|股本||240,000,000.00|240,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||355,353,216.00|355,353,216.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益|||91,643,714.13|
|专项储备||||
|盈余公积||79,809,231.41|63,073,369.86|
|未分配利润||490,255,945.05|375,633,191.13|
|所有者权益合计||1,165,418,392.46|1,125,703,491.12|
|负债和所有者权益总计||3,234,799,526.71|2,245,606,699.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
嘉事堂药业股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||5,572,152,339.68|3,544,275,167.66|
|其中：营业收入|（三十二）|5,572,152,339.68|3,544,275,167.66|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||5,305,630,443.82|3,409,912,648.85|
|其中：营业成本|（三十二）|4,854,205,842.71|3,206,888,134.23|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|14,025,655.05|7,734,720.80|
|销售费用|（三十四）|312,059,149.61|148,735,530.94|
|管理费用|（三十五）|77,590,880.46|39,620,312.77|
|财务费用|（三十六）|33,805,664.22|-574,700.14|
|资产减值损失|（三十七）|13,943,251.77|7,508,650.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|140,025,669.06|30,326,310.93|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||406,547,564.92|164,688,829.74|
|加：营业外收入|（三十九）|4,431,516.99|29,717,806.63|
|其中：非流动资产处置利得||91,954.74|27,001,968.46|
|减：营业外支出|（四十）|458,618.01|115,217.96|
|其中：非流动资产处置损失||45,263.73|15,004.48|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||410,520,463.90|194,291,418.41|
|减：所得税费用|（四十一）|104,097,621.11|47,648,048.70|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||306,422,842.79|146,643,369.71|
|归属于母公司所有者的净利润||228,060,085.91|130,168,774.06|
|少数股东损益||78,362,756.88|16,474,595.65|
|六、其他综合收益的税后净额||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||214,779,128.66|129,202,897.99|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||136,416,371.78|112,728,302.34|
|归属于少数股东的综合收益总额||78,362,756.88|16,474,595.65|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.95|0.54|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.95|0.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
嘉事堂药业股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|3,220,868,602.71|2,566,930,555.24|
|减：营业成本|（四）|3,044,824,643.31|2,420,315,935.01|
|营业税金及附加||5,724,749.72|3,948,621.05|
|销售费用||95,352,260.63|72,209,862.17|
|管理费用||30,134,425.92|21,107,284.54|
|财务费用||-2,008,693.26|-6,540,527.70|
|资产减值损失||7,274,597.26|5,795,909.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|172,788,630.16|58,648,686.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||212,355,249.29|108,742,156.35|
|加：营业外收入||1,074,655.60|29,687,745.59|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||396,495.06|101,700.26|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||213,033,409.83|138,328,201.68|
|减：所得税费用||45,674,794.36|26,264,332.04|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||167,358,615.47|112,063,869.64|
|五、其他综合收益的税后净额||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-91,643,714.13|-17,440,471.72|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||75,714,901.34|94,623,397.92|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.70|0.47|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.70|0.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
嘉事堂药业股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注四十一|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,476,831,348.64|3,550,199,644.25|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||20,491,509.06|65,445,385.01|
|经营活动现金流入小计||5,497,322,857.70|3,615,645,029.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,492,510,111.82|3,509,628,015.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,128,957.90|79,209,262.50|
|支付的各项税费||209,909,541.37|102,967,639.60|
|支付其他与经营活动有关的现金||434,233,513.12|236,234,904.10|
|经营活动现金流出小计||6,261,782,124.21|3,928,039,821.37|
|经营活动产生的现金流量净额||-764,459,266.51|-312,394,792.11|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||145,229,851.13|39,451,204.80|
|取得投资收益收到的现金||4,486,419.77|1,463,982.15|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,833.38|46,091,715.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||3,919,902.47|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||149,720,104.28|90,926,804.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,603,729.41|23,649,079.06|
|投资支付的现金||10,850,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||119,769,687.56|16,246,451.08|
|支付其他与投资活动有关的现金||24,250,996.93|10,540,600.00|
|投资活动现金流出小计||208,474,413.90|50,436,130.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-58,754,309.62|40,490,674.28|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||162,100,000.00|63,690,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||162,100,000.00|63,690,000.00|
|取得借款收到的现金||1,058,157,000.00|134,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||25,000,000.00|17,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,245,257,000.00|215,190,000.00|
|偿还债务支付的现金||102,157,000.00|31,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||108,984,950.42|32,823,753.07|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||9,378,947.32||
|支付其他与筹资活动有关的现金||36,081,166.67|151,123.99|
|筹资活动现金流出小计||247,223,117.09|63,974,877.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||998,033,882.91|151,215,122.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||174,820,306.78|-120,688,994.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||263,728,700.90|384,417,695.79|
|六、期末现金及现金等价物余额||438,549,007.68|263,728,700.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
嘉事堂药业股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,492,152,751.00|2,692,745,702.87|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||90,172,435.47|95,333,723.57|
|经营活动现金流入小计||3,582,325,186.47|2,788,079,426.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,375,130,389.76|2,576,595,637.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||42,734,633.46|29,208,250.83|
|支付的各项税费||95,434,599.77|50,980,733.98|
|支付其他与经营活动有关的现金||157,279,740.36|158,498,017.85|
|经营活动现金流出小计||3,670,579,363.35|2,815,282,639.70|
|经营活动产生的现金流量净额||-88,254,176.88|-27,203,213.26|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||155,260,951.13|46,543,947.82|
|取得投资收益收到的现金||35,825,263.41|31,167,388.43|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||46,052,260.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||27,138,701.48|20,674,623.68|
|投资活动现金流入小计||218,224,916.02|144,438,219.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,091,340.98|3,024,990.25|
|投资支付的现金||247,104,179.00|117,550,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||423,810,000.00|195,540,600.00|
|投资活动现金流出小计||694,005,519.98|316,115,590.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-475,780,603.96|-171,677,370.32|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||830,000,000.00|119,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||830,000,000.00|119,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||99,000,000.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||61,037,577.77|29,939,600.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||160,037,577.77|49,939,600.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||669,962,422.23|69,060,400.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||105,927,641.39|-129,820,183.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||185,737,432.83|315,557,616.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||291,665,074.22|185,737,432.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
嘉事堂药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|240,000,000.00||||358,353,216.00||91,643,714.13||63,073,369.86||433,680,706.31|116,616,081.08|1,303,367,087.38|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00||||358,353,216.00||91,643,714.13||63,073,369.86||433,680,706.31|116,616,081.08|1,303,367,087.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-91,643,714.13||16,735,861.55||175,324,224.36|270,817,521.42|371,233,893.20|
|（一）综合收益总额|||||||-91,643,714.13||||228,060,085.91|78,362,756.88|214,779,128.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||211,211,478.41|211,211,478.41|
|1．股东投入的普通股||||||||||||211,211,478.41|211,211,478.41|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||16,735,861.55||-52,735,861.55||-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||16,735,861.55||-16,735,861.55|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-36,000,000.00||-36,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-18,756,713.87|-18,756,713.87|
|四、本期期末余额|240,000,000.00||||358,353,216.00||||79,809,231.41||609,004,930.67|387,433,602.50|1,674,600,980.58|

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报表第9页
嘉事堂药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|240,000,000.00||||349,945,433.82||109,084,185.85||51,866,982.90||343,518,319.21|33,207,222.35|1,127,622,144.13|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00||||349,945,433.82||109,084,185.85||51,866,982.90||343,518,319.21|33,207,222.35|1,127,622,144.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||8,407,782.18||-17,440,471.72||11,206,386.96||90,162,387.10|83,408,858.73|175,744,943.25|
|（一）综合收益总额|||||||-17,440,471.72||||130,168,774.06|16,474,595.65|129,202,897.99|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||66,934,263.08|66,934,263.08|
|1．股东投入的普通股||||||||||||66,934,263.08|66,934,263.08|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,206,386.96||-40,006,386.96||-28,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||11,206,386.96||-11,206,386.96|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-28,800,000.00||-28,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||8,407,782.18||||||||8,407,782.18|
|四、本期期末余额|240,000,000.00||||358,353,216.00||91,643,714.13||63,073,369.86||433,680,706.31|116,616,081.08|1,303,367,087.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
嘉事堂药业股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|240,000,000.00||||355,353,216.00||91,643,714.13||63,073,369.86|375,633,191.13|1,125,703,491.12|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00||||355,353,216.00||91,643,714.13||63,073,369.86|375,633,191.13|1,125,703,491.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-91,643,714.13||16,735,861.55|114,622,753.92|39,714,901.34|
|（一）综合收益总额|||||||-91,643,714.13|||167,358,615.47|75,714,901.34|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||16,735,861.55|-52,735,861.55|-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||16,735,861.55|-16,735,861.55||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00||||355,353,216.00||||79,809,231.41|490,255,945.05|1,165,418,392.46|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
嘉事堂药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|240,000,000.00||||355,353,216.00||109,084,185.85||51,866,982.90|303,575,708.45|1,059,880,093.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00||||355,353,216.00||109,084,185.85||51,866,982.90|303,575,708.45|1,059,880,093.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-17,440,471.72||11,206,386.96|72,057,482.68|65,823,397.92|
|（一）综合收益总额|||||||-17,440,471.72|||112,063,869.64|94,623,397.92|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,206,386.96|-40,006,386.96|-28,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||11,206,386.96|-11,206,386.96||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-28,800,000.00|-28,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00||||355,353,216.00||91,643,714.13||63,073,369.86|375,633,191.13|1,125,703,491.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
嘉事堂药业股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年9月29日经国务院国资委国资改革函[2003]250号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新产业投资股份有限公司（以下简称“新产业”）、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以下简称“超市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110000005100956。2010年 8月18日在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。
截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数4000万股，注册资本为24000万元，注册地：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼，总部地址：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。本公司主要经营活动为：销售医疗器械、保健食品、中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、体外诊断试剂、第二类精神药品制剂、蛋白同化制剂、肽类激素；以下限分支机构经营：零售预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）；销售日用品、医疗器械Ⅰ类；仓储服务；
技术咨询；技术开发；技术转让；经济信息咨询；会议服务。本公司的第一大股东为中国青年实业发展总公司。
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司
北京嘉和嘉事医药物流有限公司
北京嘉事盛世医疗器械有限公司
—北京方同正园科技发展有限公司（子公司）
北京嘉事红惠医药有限公司
财务报表附注第1页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上海嘉事明伦医疗器材有限公司
—广州市润晔贸易有限公司（子公司）
深圳嘉事康元医疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司
北京金康瑞源商贸有限公司
—北京瑞安晟达科技发展有限公司（子公司）
北京嘉事爱格医疗器械有限公司
—上海康羽医疗设备有限公司（子公司）
广州嘉事吉健医疗器械有限公司
—北京爱立建医疗器械有限公司（子公司）
—北京康泽美医疗器械有限公司（子公司）
—上海栩然商贸有限公司（子公司）
广州嘉事百洲医疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医疗器械有限公司
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司
—南京嘉事苏堂医疗器械有限公司（子公司）
广州嘉事怡核医疗科技有限公司
—上海忻桦实业有限公司（子公司）
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司
—上海贤殊科贸有限公司（子公司）
—上海佳上医疗器材有限公司（子公司）
辽宁嘉事堂药业有限公司
北京嘉事京西医疗器械有限公司
—北京嘉事京西医药科技有限公司（子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
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则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额前五名的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1.00 1.001－2年 5.00 5.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 70.00 70.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价，医疗器械产品发出时按照移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
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资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
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后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法
20-40 5 2.38-4.75机器设备 年限平均法
8-10 5 9.50-11.88电子设备 年限平均法
3 5 31.67运输设备 年限平均法
8-10 5 9.50-11.88办公设备 年限平均法
3-5 5 19.00-31.67其他设备 年限平均法
20-40 5 2.38-4.75(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
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经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年土地使用权证
业务系统软件 10年估计可使用年限
专利权 10年专利权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、新药代理费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
按照估计的可受益期限。
(二十一)职工薪酬
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1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十二)预计负债
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1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
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业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库人员根据销货申请办理出库手续。收到货物后由客户在收货单上签字验收。
财务部收到客户签收的收货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
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和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2014年12月31日/2014年度相关财务报会计政策变更的内容
表项目的影响金额
准则名称 及其对本公司的影响
影响金额增加+/说明 项目名称
减少-
《企业会计准则第2
《企业会计准则第2 可供出售金融资产 +787,608.80号——长期股权投
号——长期股权投
资》（修订）及应用指
资》（修订） 长期股权投资 -787,608.80南的相关规定
准则名称 会计政策变更的内容对2013年12月31日/2013年度相关财务报
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及其对本公司的影响 表项目的影响金额
说明 影响金额增加+/项目名称
减少-
《企业会计准则第2
《企业会计准则第2 可供出售金融资产 +137,608.80号——长期股权投
号——长期股权投
资》（修订）及应用指
资》（修订） 长期股权投资 -137,608.80南的相关规定
执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司未在当期损益中确认的各项利得和损失金额从资本公积中分类至其他综合收益核算，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2014年12月31日/2014年度相关财务报会计政策变更的内容
表项目的影响金额
准则名称 及其对本公司的影响
影响金额增加+/说明 项目名称
减少-
《企业会计准则第30
《企业会计准则第30 其他综合收益 +0号——财务报表列
号——财务报表列
报》（修订）及应用
报》（修订） 资本公积 -0指南的相关规定
对2013年12月31日/2013年度相关财务报会计政策变更的内容
表项目的影响金额
准则名称 及其对本公司的影响
影响金额增加+/说明 项目名称
减少-
《企业会计准则第30
《企业会计准则第30 其他综合收益 +91,643,714.13号——财务报表列
号——财务报表列
报》（修订）及应用
报》（修订） 资本公积 -91,643,714.13指南的相关规定
（2）其他重要会计政策变更
无。
2、重要会计估计变更
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无。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基17%、13%、增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 11%、6%额后，差额部分为应交增值税 3%、0%营业税 按应税营业收入计缴
5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴
3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴
2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%
(二) 税收优惠
无。
(三) 其他说明
无。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 991,505.91 273,640.05银行存款 437,557,501.77 263,455,060.85其他货币资金 10,544,227.75 39,667,557.68合计 449,093,235.43 303,396,258.58其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 10,544,227.75 39,667,557.68合计 10,544,227.75 39,667,557.68(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第27页
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银行承兑汇票 12,334,220.00 10,530,240.00商业承兑汇票 5,630,890.00
合计 17,965,110.00 10,530,240.002、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,573,346.04
商业承兑汇票
合计 18,573,346.04
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第28页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,295,368,104.24 97.58 28,259,541.21 1.23 1,298,827,151.18 97.18 15,568,961.74 1.20 1,283,258,189.44 2,267,108,563.03
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 56,991,494.69 2.42 56,991,494.69 37,716,156.11 2.82 37,716,156.11准备的应收账款
合计 2,352,359,598.93 / 28,259,541.21 / 2,324,100,057.72 1,336,543,307.29 / 15,568,961.74 / 1,320,974,345.55财务报表附注第29页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,270,637,938.72 22,706,379.09 1.00%1至2年 13,740,434.73 687,021.74 5.00%2至3年 4,275,413.90 1,282,624.17 30.00%3至4年 5,582,528.09 2,791,264.05 50.00%4至5年 1,131,788.80 792,252.16 70.00%5年以上
合计 2,295,368,104.24 28,259,541.21 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
单项金额不重大但单独计
56,991,494.69
提坏账准备的应收账款
合计 56,991,494.69
注：根据公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、深圳嘉事康元医疗器械有限公司、辽宁嘉事堂药业有限公司、北京嘉事爱格医疗器械有限公司、上海嘉事嘉意医疗器材有限公司、广州嘉事吉健医疗器械有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司签订的《股权转让协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计提坏账准备。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,936,418.51元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
财务报表附注第30页
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财务报表附注
比例(%)
第一名 110,464,022.51 4.70 1,104,640.23第二名 97,032,910.00 4.12 970,329.10第三名 77,749,700.00 3.31 777,497.00第四名 34,033,183.00 1.45 340,331.83第五名 33,945,847.00 1.44 339,458.47合计 353,225,662.51 15.02 3,532,256.635、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、其他说明：
（1）、2014年5月13日，公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同编号为0218826的《最高额质押合同》，合同金额为1,2000.00万元，担保期限为2014年5月13日至2016年5月13日。
截止2014年12月31日质押客户应收款余额为
公司名称 金额
第一名 39,515,920.00
第二名 10,621,974.00
第三名 11,258,175.00
第四名 12,285,850.00
第五名 4,436,679.00
第六名 6,097,610.00
第七名 7,087,984.00
第八名 6,895,896.00
第九名 8,264,671.00
第十名 2,598,905.00
（2）、2014年5月13日，公司控股子公司北京嘉事红惠医药有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订合同编号为0218378《最高额质押合同》，合同金额为7,000.00万元，担保期限为2014年5月13日至2016年5月13日。
财务报表附注第31页
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财务报表附注
截止2014年12月31日质押客户应收款余额为
公司名称 金额
第一名 75,566,134.25
第二名 28,887,565.20
第三名 5,979,310.31
第四名 874,408.78
第五名 1,979,593.10
第六名 2,038,625.26
第七名 1,776,357.52
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 88,988,885.13 97.42 55,487,999.72 94.651至2年 1,896,829.08 2.08 3,138,075.42 5.352至3年 460,054.16 0.50
3年以上
合计 91,345,768.37 100.00 58,626,075.14 100.00公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 14,317,244.50 15.67第二名 10,200,000.00 11.17第三名 9,228,848.18 10.10第四名 8,672,640.00 9.49第五名 7,104,330.00 7.78合计 49,523,062.68 54.21
财务报表附注第32页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 25,636,085.97 97.99 367,630.84 1.43 25,268,455.13 8,512,225.30 90.43 150,316.90 1.77 8,361,908.40备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
525,564.05 2.01 525,564.05 900,322.87 9.57 900,322.87准备的其他应收
款
合计 26,161,650.02 100.00 367,630.84 25,794,019.18 9,412,548.17 100.00 150,316.90 9,262,231.27财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 24,571,192.37 245,711.94 1.00%1至2年 947,626.00 47,381.30 5.00%2至3年 51,000.00 15,300.00 30.00%3至4年 500.00 250.00 50.00%4至5年 22,600.00 15,820.00 70.00%5年以上 43,167.60 43,167.60 100.00%合计 25,636,085.97 367,630.84
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
单项金额不重大但单独计
525,564.05
提坏账准备的其他应收款
合计 525,564.05
注：根据公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、深圳嘉事康元医疗器械有限公司、辽宁嘉事堂药业有限公司、北京嘉事爱格医疗器械有限公司、上海嘉事嘉意医疗器材有限公司、广州嘉事吉健医疗器械有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司签订的《股权转让协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计提坏账准备。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,833.26元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 4,326,224.98 3,089,953.87保证金 17,939,739.82 3,631,000.00
财务报表附注第34页
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房租 3,050,709.00 1,764,394.30押金 844,976.22 927,200.00合计 26,161,650.02 9,412,548.175、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 保证金 10,000,000.001年以内 38.31 100,000.00第二名 保证金 4,500,000.001年以内 17.24 45,000.00第三名 保证金 1,109,765.821年以内 4.25 11,097.66第四名 房租 1,000,000.001年以内 3.83 10,000.00第五名 保证金 840,000.001-2年 3.22 42,000.00合计 / 17,449,765.82 / 66.85 208,097.666、公司期末无涉及政府补助的应收款项
7、公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
在途物资
周转材料
564,511.97 564,511.97 580,710.64 580,710.64委托加工物资
在产品
库存商品
670,425,018.99 670,425,018.99 449,653,285.31 449,653,285.31建造合同形成的
已完工未结算资
财务报表附注第35页
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产
合计
670,989,530.96 670,989,530.96 450,233,995.95 450,233,995.952、公司期末无存货跌价准备
3、公司期末无存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 12,560,234.15
结构性存款产品 22,300,000.00 20,000,000.00合计 34,860,234.15 20,000,000.00(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
887,608.80 100,000.00 787,608.80 129,918,712.02 100,000.00 129,818,712.02其中：按公允价值计量
129,681,103.22 129,681,103.22按成本计量
887,608.80 100,000.00 787,608.80 237,608.80 100,000.00 137,608.80合计
887,608.80 100,000.00 787,608.80 129,918,712.02 100,000.00 129,818,712.022、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
财务报表附注第36页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期被投资单位 本期 本期本期 单位持股 现金年初 本期增加 期末 年初 期末
减少 增加减少 比例(%) 红利北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00
北京首钢医药有限公司 137,608.80 137,608.80 5.00
辽宁兴业医药有限公司 650,000.00 650,000.00 5.00
合计 237,608.8 650,000 887,608.8 100,000.00 100,000.00 /
财务报表附注第37页
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4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 / /
期末已计提减值余额 100,000.00 100,000.00
5、期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况
财务报表附注第38页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京三九朝阳
1,970,174.50 185,731.95 499,501.32 1,656,405.13
医药有限公司
小计 1,970,174.50 185,731.95 499,501.32 1,656,405.13
合计 1,970,174.50 185,731.95 499,501.32 1,656,405.13
财务报表附注第39页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,368,193.00 10,368,193.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 10,368,193.00 10,368,193.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,776,734.59 1,776,734.59（2）本期增加金额 248,836.68 248,836.68—计提或摊销 248,836.68 248,836.68（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,025,571.27 2,025,571.273．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,342,621.73 8,342,621.73（2）年初账面价值 8,591,458.41 8,591,458.413、公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 269,984,201.92 72,385,589.06 13,996,056.93 18,246,417.72 374,612,265.63（2）本期增加金额 3,076,700.00 3,153,654.77 9,253,218.83 7,465,562.48 22,949,136.08—购置 3,076,700.00 3,153,654.77 5,545,387.83 6,944,940.49 18,720,683.09—在建工程转入
—企业合并增加 3,707,831.00 520,621.99 4,228,452.99（3）本期减少金额 2,208,245.00 1,012,378.99 3,220,623.99—处置或报废 1,911,140.00 392,472.51 2,303,612.51
财务报表附注第40页
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—减少子公司 297,105.00 619,906.48 917,011.48（4）期末余额 273,060,901.92 75,539,243.83 21,041,030.76 24,699,601.21 394,340,777.722．累计折旧 -（1）年初余额 25,892,472.81 13,144,394.52 4,990,640.51 10,885,040.20 54,912,548.04（2）本期增加金额 6,419,146.34 6,551,803.89 3,882,642.43 3,681,482.77 20,535,075.43—计提 6,419,146.34 6,551,803.89 2,285,938.30 3,352,872.48 18,609,761.01—合并增加 1,596,704.13 328,610.29 1,925,314.42（3）本期减少金额 1,582,496.68 782,488.69 2,364,985.37—处置或报废 1,508,766.82 372,952.59 1,881,719.41—减少子公司 73,729.86 409,536.10 483,265.96（4）期末余额 32,311,619.15 19,696,198.41 7,290,786.26 13,784,034.28 73,082,638.103．减值准备 -4．账面价值 -（1）期末账面价值 240,749,282.77 55,843,045.42 13,750,244.50 10,915,566.93 321,258,139.62（2）年初账面价值 244,091,729.11 59,241,194.54 9,005,416.42 7,361,377.52 319,699,717.592、公司期末无暂时闲置的固定资产
3、公司期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、公司期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值沈阳仓库 1,419,689.00 1,419,689.00
鞍山仓库 1,555,608.00 1,555,608.00
京西配送
54,109,849.35 54,109,849.35 288,000.00 288,000.00中心
合计 57,085,146.35 57,085,146.35 288,000.00 288,000.00
财务报表附注第41页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其 工程累计投 工程 利息资 其中：本本期利息预算数
项目名称 年初余额 本期增加金额 固定资产他减少 期末余额 入占预算比 进度 本化累 期利息资资本化率资金来源（万元）
金额 金额 例(%) 计金额 本化金额 (%)
沈阳仓库 179.47 1,419,689.00 1,419,689.00 79.11 95.00% 自筹鞍山仓库 185.56 1,555,608.00 1,555,608.00 83.83 95.00% 自筹京西配送中心 7,414.78 288,000.00 53,821,849.35 54,109,849.35 72.98 75.00% 自筹合计 7,779.81 288,000.00 56,797,146.35 57,085,146.35 / /
3、本期无在建工程减值情况
财务报表附注第42页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
土地
项目 电脑软件 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 31,471,156.83 8,163,703.79 39,634,860.62（2）本期增加金额 5,356,981.55 5,356,981.55—购置 5,356,981.55 5,356,981.55（3）本期减少金额
（4）期末余额 31,471,156.83 13,520,685.34 44,991,842.172．累计摊销
（1）年初余额 4,552,052.86 2,116,152.38 6,668,205.24（2）本期增加金额 722,387.76 2,444,711.00 3,167,098.76—计提 722,387.76 2,444,711.00 3,167,098.76（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,274,440.62 4,560,863.38 9,835,304.003．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 26,196,716.21 8,959,821.96 35,156,538.17（2）年初账面价值 26,919,103.97 6,047,551.41 32,966,655.38期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产
2、本期无未办妥产权证书的土地使用权的情况
(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 „„ 处置 „„
上海嘉事明伦医疗器
69,475,800.00 69,475,800.00材有限公司
深圳嘉事康元医疗器
20,212,065.00 20,212,065.00械有限公司
嘉事嘉成医疗器械武 10,712,500.00 10,712,500.00
财务报表附注第43页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
汉有限公司
北京嘉事爱格医疗器
14,304,100.00 14,304,100.00械有限公司
上海嘉事嘉意医疗器
65,032,200.00 65,032,200.00械有限公司
浙江嘉事杰博医疗器
60,849,300.00 60,849,300.00械有限公司
广州嘉事吉健医疗器
65,920,300.00 65,920,300.00械有限公司
广州嘉事百洲医疗器
48,285,474.00 48,285,474.00械有限公司
广州嘉事怡核医疗科
38,088,841.00 38,088,841.00技有限公司
四川嘉事馨顺和医疗
40,400,100.00 40,400,100.00器械有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器
23,619,900.00 23,619,900.00械有限公司
合计 100,400,365.00 356,500,215.00 456,900,580.002、经过测试，商誉不存在减值迹象。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修及租赁设
10,255,699.22 21,475,279.18 5,310,386.04 191,083.47 26,229,508.89施改造
新药代理费 7,362,499.91 950,000.00 3,500,000.00 2,912,499.91正式电工程 26,472.75 9,575.64 16,897.11信息系统 595,631.07 119,126.28 476,504.79其他 10,068.35 168.00 9,900.35合计 17,644,671.88 22,080,978.60 6,389,255.96 3,691,083.47 29,645,311.05(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注第44页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异
差异 资产 资产
资产减值准备 28,539,489.92 7,134,872.53 15,819,278.64 3,954,819.68内部交易未实现利润 555,513.71 138,878.43
合计 29,095,003.63 7,273,750.96 15,819,278.64 3,954,819.682、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
122,191,618.84 30,547,904.71价值变动
合计 122,191,618.84 30,547,904.714、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 187,682.13
合计 187,682.13
注：根据《企业所得税核定征收鉴定表》公司控股子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司之全资子公司上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司系按照收入的4%计算应纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目 14,547,584.57
预付购车款（注） 478,700.00
合计 15,026,284.57
注：系公司控股子公司安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司及安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司所属全资子公司南京嘉事苏堂医疗器械有限公司购车预付款。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第45页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
质押借款 165,000,000.00
抵押借款
保证借款 60,000,000.00 4,000,000.00信用借款 830,000,000.00 109,000,000.00合计 1,055,000,000.00 113,000,000.00短期借款分类的说明：
注1：2014年6月27日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订借款编号为 2014四季青企借 00027号《借款合同》，借款金额为100,000,000.00元，借款期限自2014年6月27日至2015年6月26日。
注2：2014年6月27日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为2014四季青企借00029的《借款协议》，借款人民币 100,000,000.00元，借款期限自2014年 6月 27日至 2015年6月26日。
注3：2014年4月8日公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0212650的《借款协议》，借款人民币 50,000,000.00元，借款期限 2014年 4月 14日至 2015年 4月 14日；2014年 5月 4日双方签订编号为 0216608的《借款协议》，借款人民币 50,000,000.00元，借款期限自 2014年5月8日至 2015年 5月 8日。上述借款由 2013年 10月 12日双方签订的编号为0180098的《贷款综合授信协议》予以担保。
注4：2014年6月20日公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0224992的《借款协议》，借款人民币 130,000,000.00元，其中42,000,000.00元借款期限自 2014年6月30日至 2015年6月30日；88,000,000.00元借款期限自 2014年 7月 28日至 2015年 7月 28日。该借款由 2014年 6月 20日双方签订的编号为0224739的《贷款综合授信协议》予以担保。
注5、2014年4月17日公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订的编号为2014年海西字0087号《借款合同》，借款人民币100,000,000.00元，其中 50,000,000.00元借款期限自 2014年 4月 22日至 2015年 4月 21日，另50,000,000.00元借款期限自2014年4月28日至 2015年4月27日。
注6：2014年7月21日公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为 91112014280076的《应收账款池融资业务合同》，并于 2014年 7月 21日签订编号为 BC2014071800000242的《融资额度协议》，借款人民币200,000,000.00元，借款期限自2014年7月21日至2015年7月15日。
注7：2014年12月23日公司与交通银行股份有限公司签订的编号为07410205
财务报表附注第46页
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财务报表附注
的《借款合同》，借款人民币100,000,000.00元，借款期限自2014年12月24日至2015年6月23日。
注8：2014年5月13日本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0219335的《借款协议》，借款人民币 101,000,000.00元，借款期限自 2014年 5月 22日至 2015年 5月22日；2014年10月08日双方签订编号为0243899的《借款合同》，借款人民币 19,000,000.00元，借款期限自 2014年10月15日至 2015年10月 15日。上述借款由2014年5月13日北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为0218826的《贷款综合授信协议》、编号为0218826号的《最高额质押合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为0218826《最高额保证合同》予以担保。
注9：2014年7月24日本公司控股子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0231675的《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期限自2014年7月30日至2015年7月30日；
2014年 9月 2日双方签订编号为 0238034的《借款合同》，借款人民币6,000,000.00元，借款期限自2014年9月10日至2015年9月10日；2014年11月4日双方签订编号为0248620的《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期限自2014年11月20日至2015年11月20日。2014年10月16日双方签订编号为0245335的《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期限自2014年10月22日至2015年10月22日。上述借款由2014年7月 24日双方签订编号为 0231084的《综合授信合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0231084-001的《最高额保证合同》予以担保。
注10：2014年5月13日本公司控股子公司北京嘉事红惠医药有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0221574的《借款合同》，借款人民币25,000,000.00元，借款期限自2014年6月5日至2015年6月5日；2014年6月25日双方签订编号为0225507的《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借款期限自2014年7月3日至2015年7月3日；2014年11月21日双方签订编号为 0251417的《借款合同》，借款人民币 10,000,000.00元，借款期限自2014年12月3日至2015年12月3日。上述借款由双方2014年5月 13日签订编号为 0218378的《综合授信合同》、编号为 0218378的《最高额质押合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为0218378的《最高额保证合同》予以担保。
财务报表附注第47页
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财务报表附注
注11：2014年9月29日本公司控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司签订编号为0242304的《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期限自2014年10月10日至2015年10月10日；2014年8月5日双方签订编号为0232016的《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借款期限自2014年8月7日至2015年8月7日；2014年9月2日双方签订编号为0238028的《借款合同》，借款人民币5,000,000.00元，借款期限自2014年9月10日至2015年9月10日；2014年11月4日双方签订编号为0248607的《借款合同》，借款人民币7,000,000.00元，借款期限自2014年11月20日至2015年11月20日。上述借款由双方2014年8月5日签订的编号为0231699的《综合授信合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为 023169-001的《最高额保证合同》予以担保。
2、公司期末无已逾期未偿还的短期借款
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,494,134.87 95,624,627.23
商业承兑汇票
合计 10,494,134.87 95,624,627.23
(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 1,286,554,381.88 1,015,223,043.32合计 1,286,554,381.88 1,015,223,043.322、公司期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 9,341,468.73 1,699,161.64合计 9,341,468.73 1,699,161.64
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2、公司期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 1,427,931.09 121,242,003.03 120,212,474.59 2,457,459.53离职后福利-设定提存计划 413,377.30 14,769,899.98 14,794,555.62 388,721.66辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,841,308.39 136,011,903.01 135,007,030.21 2,846,181.192、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 840,703.30 91,320,223.54 90,187,074.41 1,973,852.43（2）职工福利费 9,143,653.79 9,132,586.96 11,066.83（3）社会保险费 525,965.51 8,504,372.29 8,566,167.53 464,170.27其中：医疗保险费 483,887.95 7,794,425.63 7,837,068.47 441,245.11工伤保险费 9,315.33 281,222.64 281,865.62 8,672.35生育保险费 32,762.23 428,724.02 447,233.44 14,252.81（4）住房公积金 18,235.68 11,344,305.00 11,362,540.68
（5）工会经费和职工教育经费 43,026.60 929,448.41 964,105.01 8,370.00（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,427,931.09 121,242,003.03 120,212,474.59 2,457,459.533、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 395,749.58 14,127,277.69 14,151,265.84 371,761.43失业保险费 17,627.72 642,622.29 643,289.78 16,960.23企业年金缴费
合计 413,377.30 14,769,899.98 14,794,555.62 388,721.66
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(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,453,714.12 4,776,247.64
营业税 450,081.11 1,267,317.19
企业所得税 27,327,941.23 20,154,430.96
个人所得税 1,872,892.52 1,379,730.30
城市维护建设税 607,607.50 292,232.08
土地增值税 450,328.55
教育费附加 641,749.74 243,714.20
其他 210,045.83 2,660.15
合计 41,564,032.05 28,566,661.07
(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 1,767,534.07 20,113.89划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 1,767,534.07 20,113.89公司无重要的已逾期未支付的利息情况
(二十五)应付股利
项目 期末余额 年初余额
张泽军 10,704,036.59刘金坡 3,777,895.26党玉琴 10,704,036.59郭振喜 584,985.58杨波 877,478.37张淼珍 4,131,036.75
叶莘 51,512.30
孙冠军 12,878.08
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谢添 406.15
余辉 3,655.31
合计 4,199,488.59 26,648,432.39注1：根据 2014年 5月 31日《北京康泽美医疗器械有限公司关于 2014年 5月 31日之前股利分配决议》，将截至2014年5月31日的累计利润4,131,036.75元对股东张淼珍进行分配。
注2：根据2014年3月31日《广州市润晔贸易有限公司利润分配股东决议》，将截至 2014年 3月 31日累计实现利润 3,189,286.37元进行分配，其中股东叶莘应分利润 2,551,429.10元，股东孙冠军应分利润 637,857.27元，截至 2014年 12月 31日，股东叶莘已分配2,499,916.80元，股东孙冠军已分配2,499,916.80元。
注3：根据 2014年 9月 30日《重庆臻跃生物科技有限公司利润分配股东会决议》将截至2014年9月30日可供分配利润4,061.46元进行分配，其中股东余辉应分利润3,655.31元，股东谢添应分利润406.15元。
(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 90,756,236.60 72,184,153.02未支付的股权转让款 362,640,971.00 85,182,765.00工程款 4,448,133.50 4,576,097.24质保金 495,420.31 2,717,889.91押金 1,684,569.60 1,120,476.23其他 886,809.22 6,037,999.53合计 460,912,140.23 171,819,380.932、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张泽军 34,992,900.00 协议按照约定在执行中
杨波 7,072,865.00 协议按照约定在执行中
谢东华 5,866,300.00 协议按照约定在执行中
郭振喜 4,563,200.00 协议按照约定在执行中
合计 52,495,265.00
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(二十七)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 240,000,000.00 240,000,000.00财务报表附注第52页
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 355,323,216.00 355,323,216.00其他资本公积 3,030,000.00 3,030,000.00合计 358,353,216.00 358,353,216.00
财务报表附注第53页
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(二十九)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属税后归属于 期末余额减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 于母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 91,643,714.13 91,643,714.13
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 91,643,714.13 91,643,714.13
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 91,643,714.13 91,643,714.13
注：根据2013年12月2日公司2013年第二次临时董事会决议审议通过的《关于授权管理层出售公司持有的中青旅股份的议案》，公司当期处置中青旅股票7,359,881.00股导致其他综合收益减少91,643,714.13元。
财务报表附注第54页
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(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,073,369.86 16,735,861.55 79,809,231.41
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 63,073,369.86 16,735,861.55 79,809,231.41
注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司母公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 433,680,706.31 343,518,319.21调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 433,680,706.31 343,518,319.21加：本期归属于母公司所有者的净利润 228,060,085.91 130,168,774.06减：提取法定盈余公积 16,735,861.55 11,206,386.96提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 36,000,000.00 28,800,000.00转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润 609,004,930.67 433,680,706.31注：根据 2014年 4月 18日公司 2013年度股东大会决议，公司实施现金分红，每10股派送现金股利1.5元（含税），合计派发现金红利36,000,000.00元。
(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 5,534,158,743.42 4,844,661,165.72 3,516,216,125.80 3,198,099,076.78其他业务 37,993,596.26 9,544,676.99 28,059,041.86 8,789,057.45合计 5,572,152,339.68 4,854,205,842.71 3,544,275,167.66 3,206,888,134.23
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(三十三)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,722,022.80 1,707,911.86城市维护建设税 6,271,331.69 3,492,161.00教育费附加 4,893,634.21 2,534,647.94其他 138,666.35
合计 14,025,655.05 7,734,720.80(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 59,990,600.64 38,313,880.26折旧费 2,221,604.19 1,657,075.60办公费 46,636,687.99 19,706,110.63租赁费 18,480,086.71 18,657,455.96业务费 7,993,844.80 2,534,652.07修理费 2,322,962.44 309,588.17水电费 2,287,192.67 1,864,084.81长期待摊费用摊销 1,653,560.29 1,141,531.78运输费 77,954,900.27 45,154,857.98市场推广费等 92,517,709.61 19,396,293.68合计 312,059,149.61 148,735,530.94(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 45,563,138.91 26,774,583.20折旧费 1,667,489.20 899,856.08无形资产摊销 1,899,263.51 375,790.31办公费 11,504,275.60 4,461,489.75业务招待费 2,151,242.64 1,166,944.99修理费 407,487.26 263,756.43能源费 384,115.81 321,393.59差旅费 2,795,814.18 701,571.90
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中介机构费用 3,241,901.67 1,393,378.91其他 7,976,151.68 3,261,547.61合计 77,590,880.46 39,620,312.77(三十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,968,484.60 2,238,851.31减：利息收入 2,370,285.53 2,933,279.89汇兑损益 15,684.26
其他 5,191,780.89 119,728.44合计 33,805,664.22 -574,700.14财务费用“其他”中主要为现金折扣4,587,851.45元。
(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 13,943,251.77 7,508,650.25合计 13,943,251.77 7,508,650.25(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 185,731.95 177,457.52处置长期股权投资产生的投资收益 2,981.32 -8,324,093.54以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,463,982.15处置可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75 37,008,964.80丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
2,873,589.04
结构性存款产品收益
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合计 140,025,669.06 30,326,310.93注1、权益法核算的长期股权投资收益 185,731.95元，系公司联营企业北京三九朝阳医药有限公司按照权益法核算确认的投资收益。
注2、处置长期股权投资产生的投资收益 2,981.32元，系公司当期处置控股子公司重庆嘉事晟大有限公司所致。
注3、处置可供出售金融资产等取得的投资收益136,963,366.75元，系公司当期出售中青旅股票7,359,881.00股所致。
(三十九)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 91,954.74 27,001,968.46 91,954.74其中：固定资产处置利得 91,954.74 27,001,968.46 91,954.74无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,260,087.42 2,715,838.17 4,260,087.42其他 79,474.83 79,474.83合计 4,431,516.99 29,717,806.63 4,431,516.99计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
促销费奖励资金 950,000.00与收益相关
促销费奖励资金 1,000,000.00与收益相关
促销费奖励资金 760,000.00与收益相关
营改增扶持资金 5,838.17与收益相关
商务委员会专项拨款 1,000,000.00 与收益相关
现代物流发展项目补
3,000,000.00 与收益相关
助资金
财政扶持资金 42,500.00 与收益相关
“三代”手续费补助 120,429.07 与收益相关
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税收返还 51,558.35 与收益相关
政府季度奖励 45,600.00
合计 4,260,087.42 2,715,838.17 /
(四十)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 45,263.73 15,004.48 45,263.73其中：固定资产处置损失 45,263.73 15,004.48 45,263.73无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 398,383.30 100,127.73 398,383.30其他 14,970.98 85.75 14,970.98合计 458,618.01 115,217.96 458,618.01(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,416,552.39 49,507,587.80
递延所得税费用 -3,318,931.28 -1,859,539.10
合计 104,097,621.11 47,648,048.70
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 410,520,463.90按法定[或适用]税率计算的所得税费用 102,630,115.98子公司适用不同税率的影响 -391,084.47调整以前期间所得税的影响 -78,604.72非应税收入的影响 -46,432.99不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,983,627.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
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扣亏损的影响
所得税费用 104,097,621.11(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、利息收入 2,370,285.53 2,933,279.892、往来款等 13,781,661.28 59,796,266.953、营业外收入 4,339,562.25 2,715,838.17合计 20,491,509.06 65,445,385.012、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、往来款等 194,397,106.65 116,975,413.892、销售费用支出 210,358,133.91 107,623,043.303、管理费用支出 28,460,988.84 11,416,504.994、手续费支出 603,929.44 119,728.445、营业外支出 413,354.28 100,213.48合计 434,233,513.12 236,234,904.103、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预付股权款 10,540,600.00处置重庆嘉事晟大医药有限公司现金净额 5,950,996.93
购买结构性存款产品 18,300,000.00
合计 24,250,996.93 10,540,600.004、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收张顺借款 25,000,000.00
收周焰借款 1,500,000.00收北京康年华科技发展有限公司借款 9,000,000.00
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收盛世易达（北京）科技有限公司借款 7,000,000.00合计 25,000,000.00 17,500,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
还借款 35,500,000.00
企业借款利息 581,166.67 151,123.99合计 36,081,166.67 151,123.99(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 306,422,842.79 146,643,369.71加：资产减值准备 13,943,251.77 7,508,650.25固定资产等折旧 18,858,597.69 15,745,648.03无形资产摊销 3,167,098.76 1,417,979.38长期待摊费用摊销 6,389,255.96 4,458,532.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-46,691.01 -26,986,963.98（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,968,484.60 2,238,851.31投资损失（收益以“－”号填列） -140,025,669.06 -30,326,310.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,318,931.28 -1,859,539.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -220,755,535.01 -223,177,544.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,087,580,190.87 -656,648,796.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 307,518,219.15 448,591,331.96其 他
经营活动产生的现金流量净额 -764,459,266.51 -312,394,792.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 438,549,007.68 263,728,700.90减：现金的期初余额 263,728,700.90 384,417,695.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 174,820,306.78 -120,688,994.892、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 108,673,009.00其中：北京嘉事爱格医疗器械有限公司 5,813,600.00广州嘉事吉健医疗器械有限公司 26,552,100.00广州嘉事百洲医疗器械有限公司 24,397,738.00浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 7,614,930.00上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 8,543,220.00广州嘉事怡核医疗科技有限公司 19,299,421.00重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 3,891,990.00四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 5,060,010.00辽宁嘉事堂药业有限公司 2,000,000.00北京方同正园科技发展有限公司 1,000,000.00上海康羽医疗设备有限公司 500,000.00广州市润晔贸易有限公司 500,000.00北京爱立建医疗器械有限公司 1,000,000.00北京康泽美医疗器械有限公司 1,000,000.00上海栩然商贸有限公司 1,000,000.00上海忻桦实业有限公司 500,000.00上海贤殊科贸有限公司
上海佳上医疗器材有限公司
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减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,590,821.44其中：北京嘉事爱格医疗器械有限公司 290,983.30广州嘉事吉健医疗器械有限公司 1,486,411.95广州嘉事百洲医疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 2,000,500.00上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 253,421.94广州嘉事怡核医疗科技有限公司 281,545.12重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 753,901.00四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 1,029,516.87辽宁嘉事堂药业有限公司 36,285.85北京方同正园科技发展有限公司 1,028,318.22上海康羽医疗设备有限公司 524,211.38广州市润晔贸易有限公司 3,730,288.95北京爱立建医疗器械有限公司 661,550.72北京康泽美医疗器械有限公司 1,343,248.98上海栩然商贸有限公司 4,076,552.84上海忻桦实业有限公司 1,903,618.01上海贤殊科贸有限公司 959,865.62上海佳上医疗器材有限公司
1,230,600.69加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,687,500.00其中：上海嘉事明伦医疗器械有限公司 27,994,400.00深圳嘉事康元医疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 4,693,100.00取得子公司支付的现金净额 119,769,687.563、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,326,684.59其中：重庆嘉事晟大医药有限公司 10,326,684.59减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,277,681.52其中：重庆嘉事晟大医药有限公司 16,277,681.52加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
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处置子公司收到的现金净额 -5,950,996.934、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 438,549,007.68 263,728,700.90其中：库存现金 991,505.91 273,640.05可随时用于支付的银行存款 437,557,501.77 263,455,060.85可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 438,549,007.68 263,728,700.90其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
10,544,227.75 39,667,557.68现金等价物
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 10,544,227.75 银行承兑汇票保证金
合计 10,544,227.75
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取
购买日的确定购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点股权取得成本得比例 股权取得方式 购买日
依据 购买方的收入 买方的净利润
（%）
协议约定及工
北京金康瑞源商贸有限公司 2014.1.1 3,100,000.00 51.00受让 2014.1.1 94,124,861.53 6,804,231.34
商变更完毕
协议约定及工
北京嘉事爱格医疗器械有限公司 2014.1.1 14,534,100.00 46.00受让 2014.1.1 90,346,236.93 6,144,796.97
商变更完毕
协议约定及工
广州嘉事吉健医疗器械有限公司 2014.1.1 66,380,300.00 46.00受让 2014.1.1 287,218,110.48 22,376,770.67
商变更完毕
协议约定及工
广州嘉事百洲医疗器械有限公司 2014.8.1 48,795,474.00 51.00受让 2014.8.1 67,203,314.34 4,898,656.00
商变更完毕
协议约定及工
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 2014.10.1 76,149,300.00 51.00受让 2014.10.1 29,342,500.12 1,953,856.59
商变更完毕
协议约定及工
上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 2014.10.1 85,432,200.00 51.00受让 2014.10.1 39,091,363.90 2,276,167.02
商变更完毕
协议约定及工
广州嘉事怡核医疗科技有限公司 2014.8.1 38,598,841.00 51.00受让 2014.8.1 53,409,506.79 4,748,386.80
商变更完毕
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股权取
购买日的确定购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点股权取得成本得比例 股权取得方式 购买日
依据 购买方的收入 买方的净利润
（%）
协议约定及工
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 2014.10.1 38,919,900.00 51.00受让 2014.10.1 13,604,706.78 948,018.48
商变更完毕
协议约定及工
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 2014.10.1 50,600,100.00 51.00受让 2014.10.1 34,958,158.32 3,399,663.57
商变更完毕
协议约定及工
辽宁嘉事堂药业有限公司 2014.5.1 2,000,000.00 100.00受让 2015.5.1 61,973,586.01 6,541,746.10
商变更完毕
协议约定及工
北京方同正园科技发展有限公司 2014.4.1 1,000,000.00 100.00受让 2014.4.1 11,066,376.06 518,945.45
商变更完毕
协议约定及工
上海康羽医疗设备有限公司 2014.4.1 500,000.00 100.00受让 2014.4.1 11,157,560.81 796,133.48
商变更完毕
协议约定及工
广州市润晔贸易有限公司 2014.4.1 500,000.00 100.00受让 2014.4.1 50,559,735.08 1,926,843.95
商变更完毕
协议约定及工
北京爱立建医疗器械有限公司 2014.4.1 1,000,000.00 100.00受让 2014.4.1 72,388,611.41 3,129,123.15
商变更完毕
协议约定及工
北京康泽美医疗器械有限公司 2014.6.1 1,000,000.00 100.00受让 2014.6.1 100,911,752.46 7,795,622.76
商变更完毕
上海栩然商贸有限公司 2014.5.1 1,000,000.00 100.00受让 2014.5.1 协议约定及工 32,959,034.97 1,955,718.06
财务报表附注第66页
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2014年度
财务报表附注
股权取
购买日的确定购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点股权取得成本得比例 股权取得方式 购买日
依据 购买方的收入 买方的净利润
（%）
商变更完毕
协议约定及工
上海忻桦实业有限公司 2014.8.1 500,000.00 100.00受让 2014.8.1 4,615,145.99 323,939.73
商变更完毕
协议约定及工
上海贤殊科贸有限公司 2014.11.1 500,000.00 100.00受让 2014.11.1 8,485,635.18 897,485.24
商变更完毕
协议约定及工
上海佳上医疗器材有限公司 2014.11.1 500,000.00 100.00受让 2014.11.1 10,821,258.91 1,247,334.45
商变更完毕
财务报表附注第67页
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财务报表附注
2、合并成本及商誉
嘉事嘉成医疗器上海嘉事明伦医 深圳嘉事康元医 北京嘉事爱格医 上海嘉事嘉意医 浙江嘉事杰博医械武汉有限公司 疗器械有限公司 疗器械有限公司 疗器械有限公司 疗器械有限公司 疗器械有限公司合并成本
—现金 11,732,500.00 69,985,800.00 23,272,065.00 14,534,100.00 85,432,200.00 76,149,300.00合并成本合计 11,732,500.00 69,985,800.00 23,272,065.00 14,534,100.00 85,432,200.00 76,149,300.00减：取得的可辨认净资产公允价值
1,020,000.00 510,000.00 3,060,000.00 230,000.00 20,400,000.00 15,300,000.00份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
10,712,500.00 69,475,800.00 20,212,065.00 14,304,100.00 65,032,200.00 60,849,300.00净资产公允价值份额的金额
广州嘉事吉健医 广州嘉事百洲医 广州嘉事怡核医 四川嘉事馨顺和医 重庆嘉事臻跃医
疗器械有限公司 疗器械有限公司 疗科技有限公司 疗器械有限公司 疗器械有限公司
合并成本
—现金 66,380,300.00 48,795,474.00 38,598,841.00 50,600,100.00 38,919,900.00
合并成本合计 66,380,300.00 48,795,474.00 38,598,841.00 50,600,100.00 38,919,900.00
减：取得的可辨认净资产公允价值
460,000.00 510,000.00 510,000.00 10,200,000.00 15,300,000.00
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
65,920,300.00 48,285,474.00 38,088,841.00 40,400,100.00 23,619,900.00
净资产公允价值份额的金额
财务报表附注第68页
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财务报表附注
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司名称 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
以中守兴业评报字（2013）第 010114号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依
嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司
据
以中守兴业评报字（2013）第 010112号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依
上海嘉事明伦医疗器械有限公司
据
以中守兴业评报字（2013）第 010113号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依
深圳嘉事康元医疗器械有限公司
据
北京嘉事爱格医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2013）第1340号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1261号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1257号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
广州嘉事吉健医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2013）第1341号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
广州嘉事百洲医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1073号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
广州嘉事怡核医疗科技有限公司 以中天华资评报字（2014）第1072号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1256号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1255号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据
大额商誉形成的主要原因：
收购价格的确定除已获取的被收购公司可辨认净资产之外，还包括了根据《股权收购协议》约定的原实际控制人承诺将实际控制的其他关联企业的业务整合到被收购企业产生的价值，因此形成大额商誉，详细信息见公司历次股权收购公告。
财务报表附注第69页
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京金康瑞源商贸有限公司 北京嘉事爱格医疗器械有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 2,843,988.66 2,843,988.66 290,983.30 290,983.30应收款项 29,372,996.01 29,372,996.01 3,509,800.00 3,509,800.00其他应收款 32,800.00 32,800.00 23,611.84 23,611.84预付款项
存货 16,809,587.36 16,809,587.36
负债：
应付款项 3,848,277.10 3,848,277.10 2,883,880.00 2,883,880.00其他应付款 33,517,429.37 33,517,429.37 432,669.47 432,669.47净资产 12,773,838.71 12,773,838.71 579,548.57 579,548.57减：少数股东权益 9,673,838.71 9,673,838.71 349,548.57 349,548.57取得的净资产 3,100,000.00 3,100,000.00 230,000.00 230,000.00广州嘉事吉健医疗器械有限公司 广州嘉事百洲医疗器械有限公司
财务报表附注第70页
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购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,486,411.95 1,486,411.95 1,000,000.00 1,000,000.00应收款项 38,283,854.50 38,283,854.50
其他应收款 1,115,120.02 1,115,120.02
预付款项
存货 82,323.01 82,323.01
负债：
应付款项 26,606,467.05 26,606,467.05
其他应付款 8,295,630.52 8,295,630.52
净资产 5,819,417.00 5,819,417.00 1,000,000.00 1,000,000.00减：少数股东权益 5,359,417.00 5,359,417.00 490,000.00 490,000.00取得的净资产 460,000.00 460,000.00 510,000.00 510,000.00浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 2,000,500.00 2,000,500.00 253,421.94 253,421.94应收款项
其他应收款 38,508,130.11 38,508,130.11财务报表附注第71页
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预付款项 28,000,000.00 28,000,000.00
存货
负债：
应付款项
其他应付款 500.00 500.00 2,701,694.39 2,701,694.39净资产 30,000,000.00 30,000,000.00 46,789,050.08 46,789,050.08减：少数股东权益 14,700,000.00 14,700,000.00 26,389,050.08 26,389,050.08取得的净资产 15,300,000.00 15,300,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00广州嘉事怡核医疗科技有限公司 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 281,545.12 281,545.12 753,901.00 753,901.00应收款项 2,960,058.70 2,960,058.70其他应收款
预付款项 25,282,380.00 25,282,380.00存货 488,683.45 488,683.45负债：
应付款项 140,223.12 140,223.12其他应付款
财务报表附注第72页
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财务报表附注
净资产 466,234.10 466,234.10 30,004,061.46 30,004,061.46减：少数股东权益 -43,765.90 -43,765.90 14,704,061.46 14,704,061.46取得的净资产 510,000.00 510,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 辽宁嘉事堂药业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,029,516.87 1,029,516.87 36,285.85 36,285.85应收款项 36,683,498.31 36,683,498.31 2,295,010.07 2,295,010.07其他应收款 62,913.00 62,913.00 314,520.00 314,520.00预付款项 474,645.37 474,645.37
存货 4,804,764.89 4,804,764.89 15,434.24 15,434.24负债：
应付款项 21,359,406.28 21,359,406.28 436,794.37 436,794.37其他应付款 26,407.84 26,407.84 3,881,686.71 3,881,686.71净资产 21,659,406.13 21,659,406.13 -9,727,406.71 -9,727,406.71减：少数股东权益 11,459,406.13 11,459,406.13 -11,727,406.71 -11,727,406.71取得的净资产 10,200,000.00 10,200,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00北京方同正园科技发展有限公司 上海康羽医疗设备有限公司
财务报表附注第73页
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2014年度
财务报表附注
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,028,318.22 1,028,318.22 524,211.38 524,211.38应收款项 2,766,925.00 2,766,925.00 2,041,456.00 2,041,456.00其他应收款 8,800.00 8,800.00 2,000.00 2,000.00预付款项 681,320.00 681,320.00
存货 1,227,161.14 1,227,161.14 2,087,875.04 2,087,875.04负债：
应付款项 2,935,378.87 2,935,378.87 1,136,560.18 1,136,560.18其他应付款 829,204.93 829,204.93 2,749,606.58 2,749,606.58净资产 1,019,705.03 1,019,705.03 667,745.89 667,745.89减：少数股东权益 19,705.03 19,705.03 167,745.89 167,745.89取得的净资产 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00广州市润晔贸易有限公司 北京爱立建医疗器械有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 3,730,288.95 3,730,288.95 661,550.72 661,550.72应收款项 5,331,173.71 5,331,173.71其他应收款 27,720.00 27,720.00 26,000.00 26,000.00财务报表附注第74页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
预付款项
存货 287,280.00 287,280.00 2,119,515.53 2,119,515.53负债：
应付款项 287,280.00 287,280.00 119,423.34 119,423.34其他应付款 6,930,633.00 6,930,633.00净资产 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00减：少数股东权益
取得的净资产 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00北京康泽美医疗器械有限公司 上海栩然商贸有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,343,248.98 1,343,248.98 4,076,552.84 4,076,552.84应收款项 66,493,696.43 66,493,696.43 20,165,532.32 20,165,532.32其他应收款 171,943.00 171,943.00
预付款项
存货 41,164.24 41,164.24
负债：
应付款项 707,200.00 707,200.00 14,601,385.16 14,601,385.16其他应付款 57,878,842.93 57,878,842.93 8,159,479.05 8,159,479.05财务报表附注第75页
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2014年度
财务报表附注
净资产 5,072,315.02 5,072,315.02 1,000,000.00 1,000,000.00减：少数股东权益 4,072,315.02 4,072,315.02
取得的净资产 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00上海忻桦实业有限公司 上海贤殊科贸有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,903,618.01 1,903,618.01 959,865.62 959,865.62应收款项 10,298,279.20 10,298,279.20 31,850,147.20 31,850,147.20其他应收款
预付款项 38,071.53 38,071.53存货 319,450.94 319,450.94负债：
应付款项 11,479,247.45 11,479,247.45 6,228,388.16 6,228,388.16其他应付款 155,000.00 155,000.00 25,511,748.24 25,511,748.24净资产 639,847.58 639,847.58 500,000.00 500,000.00减：少数股东权益 139,847.58 139,847.58
取得的净资产 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00上海佳上医疗器材有限公司
财务报表附注第76页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,230,600.69 1,230,600.69
应收款项 27,913,824.48 27,913,824.48
其他应收款 5,000.00 5,000.00
预付款项
存货 1,042,754.48 1,042,754.48
负债：
应付款项 8,224,166.34 8,224,166.34
其他应付款 20,173,188.53 20,173,188.53
净资产 500,000.00 500,000.00
减：少数股东权益
取得的净资产 500,000.00 500,000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见六、合并范围的变更（一）中所述，并结合收购日资产、负债的实际情况确定。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
财务报表附注第77页
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2014年度
财务报表附注
(四) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 丧失控制权
丧失控 丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权投资对应的合并丧失控制权 丧失控制权之 之日剩余股
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权制权时 权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他子公司名称 财务报表层面享之日剩余股 日剩余股权的 权公允价值
价款 比例（%） 方式 的时点 点的确 余股权的 股权产生的利 综合收益转入投有该子公司净资 权的比例 公允价值 的确定方法
定依据 账面价值 得或损失 资损益的金额产份额的差额 及主要假设
重庆嘉事晟
协议
大医药有限 10,326,684.59 51.00 股权转让 2014.1.1 2,981.32
约定
公司
2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
无。
财务报表附注第78页
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2014年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
1、安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司
2013年 12月 3日公司与北京嘉事盛世医疗器械有限公司、王兴国、张顺、李斌签订《设立安徽嘉事谊诚医疗器械有限公司出资协议》设立安徽嘉事谊诚医疗器械有限公司，设立后公司出资720万元持有其36%的股权，北京嘉事盛世医疗器械有限公司出资200万元持有其10%的股权，自然人王兴国出资100万元持有其5%的股权，张顺出资780万元持有其39%的股权，李斌出资200万元持有其10%的股权。2014年 1月 6日，安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司获得了蚌埠市工商管理局颁发的注册号为340300000113267的企业法人营业执照。
2、北京嘉事京西医药科技有限公司
2014年8月公司之控股子公司北京嘉事京西医疗器械有限公司出资240万元，北京京西善和医药有限公司出资60万元设立北京嘉事京西医药科技有限公司，并于2014年 8月 15日取得北京市工商行政管理局石景山分局颁发的注册号为110107017740018的企业法人营业执照。2014年9月26日，北京嘉事京西医疗器械有限公司收购北京京西善和医药有限公司持有的北京嘉事京西医药科技有限公司全部股权，同时将注册资本从300万元增资到5000万元并于2014年12月29日完成工商变更手续。
3、北京瑞安晟达科技发展有限公司
根据2014年2月27日公司之控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司股东会决议，同意设立其全资子公司北京瑞安晟达科技发展有限公司，注册资本 100万元。2014年3月27日取得北京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为110115016951246的企业法人营业执照。
4、南京嘉事苏堂医疗器械有限公司
2014年9月公司之控股子公司安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司出资100万元设立南京嘉事苏堂医疗器械有限公司，并于 2014年 9月 11日获得注册号为320104000193011的企业法人营业执照。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%) 取得子公司名称 注册地
经营地 性质 直接 间接 方式北京市 药品
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 北京市 100.00 设立或投资海淀区 零售
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嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称 主要 注册地 业务 持股比例(%) 取得经营地 北京市 仓性储质 方式北京嘉和嘉事医药物流有限公司 北京市 100.00 设立或投资通州区 服务
北京市 药品
北京嘉事红惠医药有限公司 北京市 51.00 设立或投资通州区 销售
北京市 医疗器
北京嘉事京西医疗器械有限公司 北京市 70.00 设立或投资石景山区械销售
北京市
医疗器 非同一控制北京市
北京嘉事盛世医疗器械有限公司 51.00
海淀区
械销售 下企业合并北京市 医疗器
北京金康瑞源商贸有限公司 北京市 31.00 20.00设立或投资朝阳区 械销售
上海市 医疗器 非同一控制上海嘉事明伦医疗器材有限公司 上海市 31.00 20.00
青浦区 械销售 下企业合并深圳市 医疗器 非同一控制深圳嘉事康元医疗器械有限公司 深圳市 31.00 20.00
罗湖区 械销售 下企业合并武汉市 医疗器 非同一控制嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 武汉市 31.00 20.00
东西湖区械销售 下企业合并沈阳市 医药 非同一控制辽宁嘉事堂药业有限公司 沈阳市 100.00
和平区 批发 下企业合并北京市 医疗器 非同一控制北京嘉事爱格医疗器械有限公司 北京市 36.00 10.00
东城区 械销售 下企业合并上海市 医疗器 非同一控制上海嘉事嘉意医疗器材有限公司 上海市 41.00 10.00
青浦区 械销售 下企业合并杭州市 医疗器 非同一控制浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 杭州市 41.00 10.00
西湖区 械销售 下企业合并广州市 医疗器 非同一控制广州嘉事吉健医疗器械有限公司 广州市 36.00 10.00
越秀区 械销售 下企业合并广州市 医疗器 非同一控制广州嘉事百洲医疗器械有限公司 广州市 41.00 10.00
越秀区 械销售 下企业合并广州市 医疗器 非同一控制广州嘉事怡核医疗科技有限公司 广州市 41.00 10.00
越秀区 械销售 下企业合并安徽省 医疗器
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司蚌埠市 36.00 10.00设立或投资蚌埠市 械销售
财务报表附注第80页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称 主要 注册地 业务 持股比例(%) 取得经营地 成都市 医性疗质器 非同方一式控制四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 成都市 41.00 10.00
青羊区 械销售 下企业合并重庆市 医疗器 非同一控制重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 重庆市 41.00 10.00
渝中区 械销售 下企业合并北京市 医疗器 非同一控制北京方同正园科技发展有限公司 北京市 100.00
海淀区 械销售 下企业合并广州市 医疗器 非同一控制广州市润晔贸易有限公司 广州市 100.00
天河区 械销售 下企业合并北京市 医疗器
北京瑞安晟达科技发展有限公司 北京市 100.00设立或投资大兴区 械销售
上海市 医疗器 非同一控制上海康羽医疗设备有限公司 上海市 100.00
浦东新区械销售 下企业合并北京市 医疗器 非同一控制北京爱立建医疗器械有限公司 北京市 100.00
怀柔区 械销售 下企业合并北京市 医疗器 非同一控制北京康泽美医疗器械有限公司 北京市 100.00
怀柔区 械销售 下企业合并上海市 医疗器 非同一控制上海栩然商贸有限公司 上海市 100.00
青浦区 械销售 下企业合并南京市 医疗器
南京嘉事苏堂医疗器械有限公司 南京市 100.00设立或投资秦淮区 械销售
上海市 医疗器 非同一控制上海忻桦实业有限公司 上海市 100.00
青浦区 械销售 下企业合并上海市 医疗器 非同一控制上海贤殊科贸有限公司 上海市 100.00
青浦区 械销售 下企业合并上海市 医疗器 非同一控制上海佳上医疗器材有限公司 上海市 100.00
青浦区 械销售 下企业合并北京市 医疗器
北京嘉事京西医药科技有限公司 北京市 100.00设立或投资石景山区械销售
2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
财务报表附注第81页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额北京嘉事红惠医
49.00% 4,913,684.00 30,530,354.38药有限公司
北京嘉事京西医
30.00% 3,295.06 30,003,295.06疗器械有限公司
北京嘉事盛世医
49.00% 12,783,922.40 58,674,964.75疗器械有限公司
北京金康瑞源商
58.80% 4,000,888.03 14,081,114.52贸有限公司
上海嘉事明伦医
58.80% 11,988,973.12 52,729,124.09疗器材有限公司
深圳嘉事康元医
58.80% 4,405,950.93 15,306,138.11疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器
58.80% 2,610,039.77 12,608,363.21械武汉有限公司
北京嘉事爱格医
58.90% 3,619,285.42 14,419,285.42疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医
54.88% 1,249,160.46 20,854,577.88疗器材有限公司
浙江嘉事杰博医
54.88% 1,072,276.50 15,772,276.50疗器械有限公司
广州嘉事吉健医
58.90% 13,179,917.92 40,179,917.92疗器械有限公司
广州嘉事百洲医
54.89% 2,688,872.28 12,488,872.28疗器械有限公司
广州嘉事怡核医
54.89% 2,606,389.51 16,772,623.61疗科技有限公司
安徽嘉事谊诚医
疗器械贸易有限 58.90% 5,235,901.58 32,235,901.58公司
四川嘉事馨顺和
54.89% 1,866,075.33 11,666,075.33医疗器械有限公
财务报表附注第82页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额司
重庆嘉事臻跃医
54.88% 520,272.54 15,220,272.54疗器械有限公司
注：2014年公司收购辽宁嘉事堂药业有限公司100%的股权，根据协议约定收购前的资产负债及损益归原股东承担，收购后在处置相关权利中获得的收益属于原股东，因此影响当期少数股东损益5,617,852.03元，影响少数股东权益6,109,554.68元。
财务报表附注第83页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
非流 非流子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计债 债北京嘉事红惠医药
152,037,579.65 3,879,996.51 155,917,576.16 93,505,051.46 93,505,051.46 120,684,865.80 3,900,174.70 124,585,040.50 72,200,442.33 72,200,442.33有限公司
北京嘉事京西医疗
44,637,133.96 55,572,384.04 100,209,518.00 17,313.62 17,313.62 48,645,753.11 1,503,611.48 50,149,364.59 173,500.94 173,500.94器械有限公司
北京嘉事盛世医疗
296,738,270.52 113,105,885.18 409,844,155.70 281,206,276.76 281,206,276.76 287,778,025.95 49,417,636.75 337,195,662.70 225,806,247.79 225,806,247.79器械有限公司
北京金康瑞源商贸
89,051,493.61 737,207.31 89,788,700.92 62,704,243.09 62,704,243.09
有限公司
上海嘉事明伦医疗
295,125,314.89 42,883,335.85 338,008,650.74 234,476,075.42 234,476,075.42 129,001,296.57 1,562,615.01 130,563,911.58 107,420,746.33 107,420,746.33器材有限公司
深圳嘉事康元医疗
112,081,393.59 283,085.24 112,364,478.83 82,626,085.06 82,626,085.06 54,131,951.13 109,972.50 54,241,923.63 41,996,643.68 41,996,643.68器械有限公司
嘉事嘉成医疗器械
65,722,628.54 175,778.63 65,898,407.17 41,054,822.31 41,054,822.31 10,673,233.94 44,524.77 10,717,758.71 313,017.00 313,017.00武汉有限公司
北京嘉事爱格医疗 86,458,994.73 892,214.22 87,351,208.95 61,206,411.98 61,206,411.98
财务报表附注第84页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
器械有限公司
上海嘉事嘉意医疗
46,073,692.22 117,629.43 46,191,321.65 3,909,737.21 3,909,737.21
器材有限公司
浙江嘉事杰博医疗
38,503,183.44 110,585.29 38,613,768.73 6,659,912.14 6,659,912.14
器械有限公司
广州嘉事吉健医疗
257,600,766.22 33,228,533.82 290,829,300.04 218,452,529.37 218,452,529.37
器械有限公司
广州嘉事百洲医疗
105,888,107.76 500,944.77 106,389,052.53 81,490,396.53 81,490,396.53
器械有限公司
广州嘉事怡核医疗
77,873,622.08 308,253.50 78,181,875.58 43,967,254.68 43,967,254.68
科技有限公司
安徽嘉事谊诚医疗
158,069,718.64 3,344,635.00 161,414,353.64 102,524,877.27 102,524,877.27
器械贸易有限公司
四川嘉事馨顺和医
98,732,725.47 1,020,570.20 99,753,295.67 76,353,632.10 76,353,632.10
疗器械有限公司
重庆嘉事臻跃医疗
31,194,921.72 412,094.12 31,607,015.84 658,997.36 658,997.36
器械有限公司
财务报表附注第85页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京嘉事红惠医药有限公司 344,177,647.44 10,027,926.53 10,027,926.53 -31,924,847.18 114,450,388.76 2,486,132.93 2,486,132.93 -50,471,935.60北京嘉事京西医疗器械有限公司 2,795,030.86 216,340.73 216,340.73 -31,518,396.66 931,543.75 -24,136.35 -24,136.35 -39,610,976.45北京嘉事盛世医疗器械有限公司 348,914,570.32 33,914,757.22 33,914,757.22 -8,129,281.92 251,836,786.13 22,294,458.96 22,294,458.96 -161,435,912.62北京金康瑞源商贸有限公司 94,124,861.53 6,804,231.34 6,804,231.34 -21,369,022.04
上海嘉事明伦医疗器材有限公司 335,085,209.08 20,389,410.07 20,389,410.07 -172,859,749.69 36,276,028.51 3,143,165.25 3,143,165.25 -33,942,458.34深圳嘉事康元医疗器械有限公司 156,192,524.60 7,493,113.82 7,493,113.82 -72,041,503.18 37,981,216.22 2,245,279.95 2,245,279.95 -10,012,938.76嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 61,254,958.72 4,438,843.15 4,438,843.15 -24,354,966.58 5,758,164.20 404,741.71 404,741.71 -6,219,329.81北京嘉事爱格医疗器械有限公司 90,346,236.93 6,144,796.97 6,144,796.97 -55,512,540.72
上海嘉事嘉意医疗器材有限公司 39,091,363.90 2,276,167.02 2,276,167.02 8,707,261.91
浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 29,342,500.12 1,953,856.59 1,953,856.59 647,535.25
广州嘉事吉健医疗器械有限公司 287,218,110.48 22,376,770.67 22,376,770.67 -77,589,795.22
广州嘉事百洲医疗器械有限公司 67,203,314.34 4,898,656.00 4,898,656.00 -71,705,578.00
广州嘉事怡核医疗科技有限公司 53,409,506.79 4,748,386.80 4,748,386.80 -23,561,623.55
安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司 128,282,312.86 8,889,476.37 8,889,476.37 -115,938,534.31
四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 34,958,158.32 3,399,663.57 3,399,663.57 2,788,972.90
重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 13,604,706.78 948,018.48 948,018.48 2,949,400.09
财务报表附注第86页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
根据2014年公司与北京嘉事盛世医疗器械有限公司签订的《股权转让协议（金康瑞源）》的约定公司收购其持有的北京金康瑞源商贸有限公司31%的股权，收购价格为3,100,00.00元，同时约定自2014年1月1日期北京金康瑞源商贸有限公司的所有经营收入、债权债务由股权转让后的全体股东承担。本次收购完成后，公司与控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司共同持有其51.00%的股权。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
北京三九朝阳医 药品
北京市 北京市 29.00 权益法核算
药有限公司 零售
2、公司期末无合营企业
3、公司期末无重要联营企业
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
北京三九朝阳医药有限公司
投资账面价值合计 1,656,405.13 1,970,174.50下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 640,454.99 611,922.49—其他综合收益
—综合收益总额 640,454.99 611,922.495、公司期末无联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制情况
6、公司期末联营企业未发生超额亏损
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 公司期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
财务报表附注第87页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
于2014年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加 298,335.95元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
财务报表附注第88页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
风险。
公司本期无以外币计价的金融资产和金融负债，无汇率风险
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付票据 10,494,134.87 10,494,134.87
应付账款 1,318,864,557.01 1,318,864,557.01
短期借款 1,055,000,000.00 1,055,000,000.00
合计 2,362,199,777.12 2,384,358,691.88
期初余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付票据 95,624,627.23 95,624,627.23
应付账款 1,015,223,043.32 1,015,223,043.32
短期借款 113,000,000.00 113,000,000.00
合计 1,223,847,670.55 1,223,847,670.55
九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)中国青年实 北京市朝阳 进出口贸 5000万 17.45 17.45
财务报表附注第89页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
业发展总公司区大郊亭中街易 元
2号院 2号楼
2-16A
本公司的母公司情况的说明：
中国青年实业发展总公司（以下简称本公司）为中国共产主义青年团中央委员会出
资设立的全民所有制企业，成立于1988年8月11日，取得北京市工商局核发的企
业法人营业执照，注册登记号为110000012817044号，法定代表人：丁元伟；注册
资金为人民币5000万元；注册地址：北京市朝阳区大郊亭中街2号院2号楼2-16A。
经营范围：医疗器械经营；销售定型包装食品；机电设备、汽车、汽车配件、木材、
建筑材料、装饰材料、化工原料及产品（不含危险化学品）、针纺织品、百货、服
装鞋帽、五金交电的批发零售；重油的销售；文化体育用品、娱乐设施、旅游商品
的开发及产品销售电器维修；皮革加工；物资储存；高新技术开发；代理进出口业
务；金属制品、木制品、针纺织品及服装帽鞋的加工制造，与上述项目有关的技术
咨询、技术服务；科技信息、心理卫生咨询；汽车装饰、清洁。
本公司最终控制方是：
其他说明：
无
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第90页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本公司联营企业本期未与公司发生关联方交易。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业
北京海淀置业集团有限公司 公司股东
北京宏润投资经营公司 公司股东
北京市裕丰投资经营有限公司 公司股东
上海英智医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
上海赛迪医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
上海丛骏生物科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
广州百洲医疗科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
广州安如贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
广州市御达贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
广州易凡达医疗科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
上海丛骏生物科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
广州金芙宁医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
北京益康嘉德经贸有限责任公司 实际控制人为公司子公司参股股东
南京恒治医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
南京齐思明医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
上海医心贸易商行 实际控制人为公司子公司参股股东
北京恩维森商贸有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
上海新置行医疗器材有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
成都索通贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东
宣洁伟 本公司子公司参股股东
李繁华 本公司子公司参股股东
刘金刚 本公司子公司参股股东
陈起 本公司子公司参股股东
杨弟 本公司子公司参股股东
苏海军 本公司子公司参股股东
张捷 本公司子公司参股股东
谢东华 本公司子公司参股股东
财务报表附注第91页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
郭振喜 本公司子公司参股股东
杨波 本公司子公司参股股东
周宏峰 本公司子公司参股股东
张泽军 本公司子公司参股股东
吕有来 本公司子公司参股股东
余辉 本公司子公司参股股东
沈珍 本公司子公司参股股东
张斌 本公司子公司参股股东
张顺 本公司子公司参股股东
周焰 本公司子公司参股股东
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海英智医疗器械有限公司 医疗器械采购 9,341,404.14
上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械采购 691,291.24
上海丛骏生物科技有限公司 医疗器械采购 39,480,038.06
广州百洲医疗科技有限公司 医疗器械采购 28,568,573.15
广州安如贸易有限公司 医疗器械采购 1,987,481.97
广州市御达贸易有限公司 医疗器械采购 2,989,627.67
广州易凡达医疗科技有限公司 医疗器械采购 15,922,609.82
广州金芙宁医疗器械有限公司 医疗器械采购 5,147,763.52
北京益康嘉德经贸有限责任公司医疗器械采购 6,472,438.60
南京恒治医疗器械有限公司 医疗器械采购 63,476,997.38
南京齐思明医疗器械有限公司 医疗器械采购 15,620,202.37
上海医心贸易商行 医疗器械采购 6,175,252.80
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 药品销售 28,800.00
上海英智医疗器械有限公司 医疗器械销售 2,594,474.23
财务报表附注第92页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械销售 261,308.33
北京恩维森商贸有限公司 医疗器械销售 14,478.63
上海新置行医疗器材有限公司 医疗器械销售 12,829,524.03
上海医心贸易商行 医疗器械销售 882,000.00
北京蓝鼎基科贸有限公司 医疗器械销售 62,534.19
成都索通贸易有限公司 医疗器械销售 101,123.93
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费北京海淀置业集团有限公司 房屋 958,125.00
北京宏润投资经营公司 房屋 188,414.00
北京市裕丰投资经营有限公司 房屋 99,300.00
1,245,839.00
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京嘉事盛世医 2014年 5月 13 2016年 5月 13
120,000,000.00 否
疗器械有限公司 日 日
北京嘉事红惠医 2014年 5月 13 2016年 5月 13
45,000,000.00 否
药有限公司 日 日
北京嘉事爱格医 2014年 7月 24 2015年 7月 23
30,000,000.00 否
疗器械有限公司 日 日
北京金康瑞源商
30,000,000.002014年8月5日2015年8月4日 否
贸有限公司
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
财务报表附注第93页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
张顺 25,000,000.002014年7月18日2015年7月17日
周焰 1,500,000.002013年8月27日2014年8月26日
6、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,558.79 965.38(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海丛骏生物
596,160.00 59,616.00
科技有限公司
北京蓝鼎基科
345,830.00 34,583.00
贸有限公司
预付款项
上海英智医疗
199,463.93
器械有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海丛骏生物科技有限公司 13,199,590.46
广州百洲医疗科技有限公司 6,375,230.59
广州安如贸易有限公司 2,887,481.97
广州易凡达医疗科技有限公司 50,453.49
广州金芙宁医疗器械有限公司 233,810.00
南京恒治医疗器械有限公司 6,443,615.56
其他应付款
李繁华
23,835,600.00
刘金刚
13,246,536.00
财务报表附注第94页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
苏海军
5,213,300.00
谢东华
5,866,300.00 10,559,400.00宣洁伟
53,053,380.00
杨波
7,072,865.00 7,072,865.00杨弟
5,247,905.00
张捷
2,053,700.00
周宏峰
15,439,536.00
张泽军
34,992,900.00 62,987,300.00吕有来
61,680,960.00
沈珍
22,323,600.00
余辉
35,027,910.00
张斌
23,216,490.00
陈起
5,903,295.00
郭振喜
4,563,200.00 4,563,200.00(七) 关联方承诺
无。
(八) 其他
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项
十三、资产负债表日后事项
2015年 2月 12日公司第四届董事会第二十次会议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》，本次拟发行股票数量不超过1397.6240万股，计划募集资金总额不超过40,000.00万元（含发行费用），扣除发行费用后拟用于投资药品快速配送平台网络项目、医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目和补充流动资金
财务报表附注第95页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目。
十四、其他重要事项
1、为业务整合需要，公司将原下属连锁药店自 2010年开始全部转至子公司北京嘉事堂连锁药店有限责任公司名下。截止 2014年 12月 31日，上述连锁药店的变更登记手续尚有51家连锁药店过户手续尚未办理完毕。
2、根据2014年7月20日公司与立德立康（北京）商贸有限公司签订的《北京嘉事德康医疗器械经营有限公司增资协议书》的约定，公司现金出资 255万元持有北京嘉事德康医疗器械经营有限公司51%的股权，同时约定2014年12月31日以前该公司产生的亏损由原股东承担，自2015年1月1日起新老股东权益按增资后比例分配。
截至审计报告日，公司已支付人民币10,200,000.00元。
3、上海嘉事明伦医疗器材有限公司
本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币42,540,400.00元、嘉事盛世应支付27,445,400.00元作为合并成本合计购买了上海明伦医疗器械有限公司51%的股份，并将张泽军所控制的上海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限公司、广州市润晔贸易有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事明伦医疗器材有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 69,985,800.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于 2013年支付6,998,500.00元，2014年支付27,994,400.00元，合计支付34,992,900.00元。
4、深圳嘉事康元医疗器械有限公司
本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币14,145,765.00元、嘉事盛世应支付 9,126,300.00元作为合并成本合计购买了深圳市康元医疗器械有限公司51%的股份，并将郭振喜、杨波所控制的南京恒治医疗器械有限公司、南京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限公司，组建深圳嘉事康元医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币23,272,065.00元。截至审计报告日，上述股权转让款累计已经支付11,636,000.00元。
5、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司
本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币7,131,500.00
财务报表附注第96页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
元、嘉事盛世应支付 4,601,000.00元作为合并成本合计购买了武汉恺通科技发展有限公司51%的股份，并将谢东华、李燕所控制的上海境佳贸易有限公司、长沙靖康生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币11,732,500.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付1,173,100.00元，2014年支付4,693,100.00元，合计支付5,866,200.00元。。
6、广州嘉事吉健医疗器械有限公司
本公司以2014年1月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币51,949,800.00元、嘉事盛世应支付14,430,500.00元作为合并成本合计购买了广州吉健商贸有限公司51%的股份，并将沈雪娣、周晴、王曼晖、张川所控制的上海栩然商贸有限公司、北京益康嘉德经贸有限公司、北京爱立建医疗器械有限公司、北京康泽美医疗器械有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事吉健医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币66,380,300.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于 2013年支付 6,638,000.00元，2014年支付 26,552,100.00元，合计支付33,190,100.00元。
7、北京嘉事爱格医疗器械有限公司
本公司以2014年1月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币11,374,500.00元、嘉事盛世应支付 3,159,600.00元作为合并成本合计购买了北京爱瑞格恩经贸有限公司46%的股份，并将苏海军、张捷所控制的上海英智医疗器械有限公司、上海赛迪医疗器械有限公司、北京恩维森商贸有限公司、上海康羽医疗设备有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的北京嘉事爱格医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币14,534,100.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付1,453,500.00元，2014年支付5,813,600.00元，合计支付7,267,100.00元。
8、广州嘉事百洲医疗器械有限公司
本公司以2014年8月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币39,227,734.00元、嘉事吉健应支付 9,567,740.00元作为合并成本合计购买了广州嘉事百洲医疗器械有限公司51%的股份，并将刘金刚实际控制的广州百洲医疗科技有限公司、广州安如贸易有限公司、广州市御达贸易有限公司、广州金芙宁医疗器械有限公司、陈起实际控制的广州易凡达医疗科技有限公司、杨弟实际控制的上海丛骏生物科技有
财务报表附注第97页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入广州嘉事百洲医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币48,795,474.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付24,397,738.00元，合计支付24,397,738.00元。
9、广州嘉事怡核医疗科技有限公司
本公司以2014年8月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币31,030,441.00元、嘉事吉健应支付 7,568,400.00元作为合并成本合计购买了广州怡核医疗科技有限公司（以下简称广州怡核）51%的股份，并将周宏峰实际控制的上海忻桦实业有限公司、上海瑞舜实业有限公司、上海睿贺实业有限公司、上海舜贺实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事怡核医疗科技有限公司。
合并成本在购买日的总额为人民币38,598,841.00元。截止审计报告日，上述股权转让款于2014年支付19,299,421.00元，合计支付19,299,421.00元。
10、上海嘉事嘉意医疗器械有限公司
本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币68,680,800.00元、嘉事盛世应支付16,751,400.00元作为合并成本合计购买了上海嘉意国际贸易有限公司（以下简称上海嘉意）51%的股份，并将李繁华实际控制的上海华赫医疗设备有限公司、上海立同医疗器械设备有限公司、上海立羽医疗器械有限公司、上海新置行医疗器材有限公司以及宣杰伟实际控制的上海弘达医疗器械有限公司、上海森泽怡通贸易有限公司、上海森润谊通有限公司、上海瑞佑实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事嘉意医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 85,432,200.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于 2014年支付 8,543,220.00元，2015年 1月份支付 34,172,880.00元，合计支付42,716,100.00元。
11、浙江嘉事杰博医疗器械有限公司
本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币61,218,100.00元、嘉事明伦应支付14,931,200.00元作为合并成本合计购买了浙江嘉事杰博医疗器械有限公司51%的股份，并将吕文杰实际控制的浙江道博经贸有限公司、杭州贝律科技有限公司、杭州长滩科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入浙江嘉事杰博医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 76,149,300.00元。
截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付7,614,930.00元，2015年2月份支付30,459,720.00元，合计支付38,074,650.00元。
财务报表附注第98页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
12、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司
本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币40,678,500.00元、嘉事吉健应支付 9,921,600.00元作为合并成本合计购买了四川馨顺和贸易有限公司51%的股份，并将张斌实际控制的上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 50,600,100.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于 2014年支付 5,060,010.00元，2015年 1月份支付 20,240,040.00元，合计支付25,300,050.00元。
13、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司
本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币31,288,500.00元、嘉事明伦应支付 7,631,400.00元作为合并成本合计购买了重庆臻跃生物科技有限公司51%的股份，并将余辉实际控制的北京蓝鼎基科贸有限公司、上海茂蕴科贸有限公司、成都索通贸易有限公司、上海商颖商贸有限公司、云南索骥通贸易有限公司、上海溪钰科贸有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 38,919,900.00元。
截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付3,891,990.00元，2015年1月份支付15,567,960.00合计支付19,459,950.00元。
财务报表附注第99页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,004,816,059.46 100.00 13,519,298.57 1.35 991,296,760.89 837,770,913.52 100.00 10,556,084.17 1.26 827,214,829.35坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,004,816,059.46 100.00 13,519,298.57 1.35 991,296,760.89 837,770,913.52 100.00 10,556,084.17 1.26 827,214,829.35财务报表附注第100页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 997,340,199.88 9,973,402.00 1.00%1至2年 698,249.79 34,912.49 5.00%2至3年 520,892.90 156,267.87 30.00%3至4年 5,124,928.09 2,562,464.05 50.00%4至5年 1,131,788.80 792,252.16 70.00%5年以上
合计 1,004,816,059.46 13,519,298.57
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,963,214.40元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 36,075,145.25 3.59 360,751.45第二名 20,990,958.68 2.09 209,909.59第三名 18,829,029.63 1.87 188,290.30第四名 15,137,765.63 1.51 151,377.66第五名 13,952,264.77 1.39 139,522.65合计 104,985,163.96 10.45 1,049,851.655、公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注第101页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 627,580,885.82 100.00 6,280,457.86 1.00 621,300,427.96 196,577,600.00 100.00 1,969,075.00 1.00 194,608,525.00其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 627,580,885.82 100.00 6,280,457.86 1.00 621,300,427.96 196,577,600.00 100.00 1,969,075.00 1.00 194,608,525.00财务报表附注第102页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 627,573,785.82 6,275,737.86 1.00%1至2年 5.00%2至3年 1,000.00 300.00 30.00%3至4年 50.00%4至5年 5,600.00 3,920.00 70.00%5年以上 500.00 500.00 100.00%合计 627,580,885.82 6,280,457.86
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,311,382.86元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 620,513,120.00 195,636,500.00保证金 6,092,765.82
房租 775,000.00 675,000.00押金 200,000.00 266,100.00合计 627,580,885.82 196,577,600.005、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 拆借款 179,140,000.00一年以内 28.54 1,791,400.00
第二名 拆借款 85,000,000.00一年以内 13.54 850,000.00
第三名 拆借款 79,999,000.00一年以内 12.75 799,990.00
第四名 拆借款 73,000,000.00一年以内 11.63 730,000.00
第五名 拆借款 70,750,000.00一年以内 11.27 707,500.00
合计 / 487,889,000.00 / 77.73 4,878,890.00
财务报表附注第103页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、公司期末无涉及政府补助的应收款项
7、公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 934,393,455.46 934,393,455.46 470,805,080.46 470,805,080.46对联营、合营企
业投资
合计 934,393,455.46 934,393,455.46 470,805,080.46 470,805,080.461、对子公司投资
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备年初余额
期末余额
单位 增加
减少
减值准备 期末余额北京嘉事红
惠医药有限 25,500,000.00 25,500,000.00
公司
嘉事嘉成医
疗器械武汉 9,611,500.00 3,100,000.00 12,711,500.00
有限公司
北京嘉事京
西医疗器械 50,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
重庆嘉事晟
大医药有限 10,200,000.00 10,200,000.00
公司
北京嘉事盛
世医疗器械 40,800,000.00 40,800,000.00
有限公司
北京嘉事堂
40,000,000.00 40,000,000.00
连锁药店有
财务报表附注第104页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
限责任公司
北京嘉和嘉
事医药物流 230,877,415.46 230,877,415.46
有限公司
上海嘉事明
伦医疗器材 48,430,400.00 18,600,000.00 67,030,400.00
有限公司
深圳嘉事康
元医疗器械 15,385,765.00 3,100,000.00 18,485,765.00
有限公司
北京金康瑞
源商贸有限 6,200,000.00 6,200,000.00
公司
北京嘉事爱
格医疗器械 18,394,500.00 18,394,500.00
有限公司
广州嘉事吉
健医疗器械 69,589,800.00 69,589,800.00
有限公司
广州嘉事百
洲医疗器械 47,017,734.00 47,017,734.00
有限公司
浙江嘉事杰
博医疗器械 61,218,100.00 61,218,100.00
有限公司
上海嘉事嘉
意医疗器械 68,680,800.00 68,680,800.00
有限公司
安徽嘉事谊
诚医疗器械
18,000,000.00 18,000,000.00
贸易有限公
司
广州嘉事怡 42,920,441.00 42,920,441.00
财务报表附注第105页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
核医疗科技
有限公司
辽宁省药业
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
重庆嘉事臻
跃医疗器械 31,288,500.00 31,288,500.00
有限公司
四川嘉事馨
顺和医疗器 40,678,500.00 40,678,500.00
械有限公司
合计 470,805,080.46 473,788,375.00 10,200,000.00 934,393,455.46
2、公司期末无对联营、合营企业投资
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,207,213,275.01 3,035,279,966.32 2,551,071,246.05 2,411,526,877.56其他业务 13,655,327.70 9,544,676.99 15,859,309.19 8,789,057.45合计 3,220,868,602.71 3,044,824,643.31 2,566,930,555.24 2,420,315,935.01(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,470,072.02 29,116,457.04权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 126,684.59 -8,940,717.99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,463,982.15可供出售金融资产在持有期间的投资收益
财务报表附注第106页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
处置可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75 37,008,964.80丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 2,228,506.80
合计 172,788,630.16 58,648,686.00注1：根据2014年1月26日《北京嘉事堂连锁药店有限责任公司2013年度利润分配决议》公司收到现金股利8,557,294.51元。
注2：根据 2014年 1月 21日《重庆嘉事晟大医药有限公司董事会决议》公司收到现金股利1,113,329.41元。
注3：根据2014年4月28日《北京嘉事盛世医疗器械有限公司2013年度利润分配决议》公司收到股利分红5,315,020.88元。
注4：根据2014年12月1日《北京嘉和嘉事医药物流有限公司2013年度利润分配决议》公司收到股利分红18,484,427.22元。
注5：根据2014年4月18日公司与重庆昕晟医药有限公司签订的《产权交易合同》约定公司以2013年12月31日为评估基准日，以11,440,014.00元的价格处置公司持有其51%的股权，其中分红款 1,113,329.41元，长期股权投资成本10,200,000.00元，处置收益126,684.59元。
注6：处置可供出售金融资产等取得的投资收益 136,963,366.75元，系公司当期出
售中青旅股票7,359,881.00股所致。
注7：其他为本期购买结构性存款产品产生的收益。
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 46,691.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,260,087.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注第107页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
136,963,366.75
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,879.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,981.32
所得税影响额 -34,484,811.76
少数股东权益影响额 -132,645.93
合计 106,321,789.36
对非经常性损益项目的说明：
项目 涉及金额 原因
详见附注
政府补助 4,260,087.42
五、（三十八）
详见附注
处置中青旅股票收益 136,963,366.75
五、（三十七）
财务报表附注第108页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.90 0.9503 0.9503扣除非经常性损益后归属于公司
10.09 0.5072 0.5072普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|384,417,695.79|303,396,258.58|449,093,235.43|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|1,357,500.00|10,530,240.00|17,965,110.00|
|应收账款|744,432,089.43|1,320,974,345.55|2,324,100,057.72|
|预付款项|19,421,229.66|58,626,075.14|91,345,768.37|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|4,971,432.84|9,262,231.27|25,794,019.18|
|买入返售金融资产||||
|存货|227,056,451.30|450,233,995.95|670,989,530.96|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||20,000,000.00|34,860,234.15|
|流动资产合计|1,381,656,399.02|2,173,023,146.49|3,614,147,955.81|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|155,377,305.52|129,818,712.02|787,608.80|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,792,716.98|1,970,174.50|1,656,405.13|
|投资性房地产|8,840,295.12|8,591,458.41|8,342,621.73|
|固定资产|259,232,483.75|319,699,717.59|321,258,139.62|
|在建工程|62,237,384.56|288,000.00|57,085,146.35|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

财务报表附注第109页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|无形资产|33,975,565.35|32,966,655.38|35,156,538.17|
|开发支出||||
|商誉||100,400,365.00|456,900,580.00|
|长期待摊费用|14,612,367.46|17,644,671.88|29,645,311.05|
|递延所得税资产|2,095,280.58|3,954,819.68|7,273,750.96|
|其他非流动资产|||15,026,284.57|
|非流动资产合计|538,163,399.32|615,334,574.46|933,132,386.38|
|资产总计|1,919,819,798.34|2,788,357,720.95|4,547,280,342.19|
|流动负债：||||
|短期借款|10,000,000.00|113,000,000.00|1,055,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|74,614,387.28|95,624,627.23|10,494,134.87|
|应付账款|642,193,507.56|1,015,223,043.32|1,286,554,381.88|
|预收款项|802,569.17|1,699,161.64|9,341,468.73|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|1,420,956.59|1,841,308.39|2,846,181.19|
|应交税费|13,602,084.77|28,566,661.07|41,564,032.05|
|应付利息|20,000.00|20,113.89|1,767,534.07|
|应付股利||26,648,432.39|4,199,488.59|
|其他应付款|13,182,753.55|171,819,380.93|460,912,140.23|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|755,836,258.92|1,454,442,728.86|2,872,679,361.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|36,361,395.29|30,547,904.71||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|36,361,395.29|30,547,904.71||
|负债合计|792,197,654.21|1,484,990,633.57|2,872,679,361.61|
|所有者权益：||||
|股本|240,000,000.00|240,000,000.00|240,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

财务报表附注第110页
嘉事堂药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|资本公积|349,945,433.82|358,353,216.00|358,353,216.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益|109,084,185.85|91,643,714.13||
|专项储备||||
|盈余公积|51,866,982.90|63,073,369.86|79,809,231.41|
|一般风险准备||||
|未分配利润|343,518,319.21|433,680,706.31|609,004,930.67|
|归属于母公司所有者权益合计|1,094,414,921.78|1,186,751,006.30|1,287,167,378.08|
|少数股东权益|33,207,222.35|116,616,081.08|387,433,602.50|
|所有者权益合计|1,127,622,144.13|1,303,367,087.38|1,674,600,980.58|
|负债和所有者权益总计|1,919,819,798.34|2,788,357,720.95|4,547,280,342.19|

嘉事堂药业股份有限公司（加盖公章）二〇一五年三月二十三日
财务报表附注第111页