深圳市怡亚通供应链股份有限公司
财务报告
（2015年1月1日至2015年06月30日止）
目 录 页次
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-73
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 9,804,598,925 7,516,112,119以公允价值计量且其变动计入当
注释2 19,454,716 17,260,684期损益的金融资产
应收票据 注释3 611,922,409 342,236,112应收账款 注释4 6,206,149,187 5,019,147,853应收佣金及手续费 388,523 727,361预付款项 注释5 1,213,351,043 1,197,068,567应收利息 注释6 97,988,231 101,907,003应收股利 --- ---其他应收款 注释7 257,477,587 245,407,534存货 注释8 4,238,013,333 3,351,233,127划分为持有待售的资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释9 51,000,000 62,760,305流动资产合计 22,500,343,954 17,853,860,665非流动资产：
发放贷款及垫款 注释10 1,301,935,728 1,276,763,104可供出售金融资产 注释11 100,000 100,000持有至到期投资 --- ---长期应收款 注释12 140,151,027 170,381,106长期股权投资 注释13 481,369,612 451,980,345投资性房地产 注释14 1,395,020,612 1,395,020,612固定资产 注释15 636,615,096 514,674,923在建工程 注释16 --- ---工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 注释17 61,640,104 62,503,342开发支出 --- ---商誉 注释18 14,759,847 12,743,845长期待摊费用 注释19 86,981,287 90,355,578递延所得税资产 注释20 23,560,720 24,268,050其他非流动资产 --- ---非流动资产合计 4,142,134,033 3,998,790,905资产总计 26,642,477,987 21,852,651,570（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
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合并资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释21 16,109,645,125 13,383,093,291拆入资金 注释22 --- 130,000,000以公允价值计量且其变动计入
注释23 15,185,991 19,973,586当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 --- ---应付票据 注释24 1,840,385,629 958,709,053应付账款 注释25 326,497,940 299,214,815预收款项 注释26 289,364,957 271,161,948应付职工薪酬 注释27 39,009,800 42,994,511应交税费 注释28 99,374,793 94,010,216应付利息 注释29 163,219,810 93,582,087应付股利 --- 268,091其他应付款 注释30 305,534,365 364,277,051划分为持有待售的负债 --- ---一年内到期的非流动负债 注释31 358,627,683 773,995,945其他流动负债 --- ---流动负债合计 19,546,846,093 16,431,280,594非流动负债：
长期借款 注释32 128,400,000 203,000,000应付债券 注释33 1,150,000,000 1,150,000,000长期应付职工薪酬 --- ---长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延收益 注释34 11,931,196 12,010,109递延所得税负债 注释20 152,805,005 152,119,808其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 1,443,136,201 1,517,129,917负债合计 20,989,982,294 17,948,410,511所有者权益：
股本 注释35 1,037,583,860 997,777,989其他权益工具 --- ---资本公积 注释36 2,061,503,101 861,968,935减：库存股 --- ---其他综合收益 注释37 438,784,240 433,990,876专项储备 --- ---盈余公积 注释38 117,037,056 117,037,056未分配利润 注释39 988,836,756 757,203,944归属于母公司所有者权益合计 4,643,745,013 3,167,978,800少数股东权益 1,008,750,680 736,262,259所有者权益合计 5,652,495,693 3,904,241,059负债和所有者权益总计 26,642,477,987 21,852,651,570（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
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合并利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释40 15,064,401,727 10,014,022,182二、营业总成本 14,840,307,792 9,932,876,009其中：营业成本 注释40 13,843,258,278 9,232,853,442利息支出 注释41 32,276,093 11,796,403营业税金及附加 注释42 31,913,818 20,115,001销售费用 注释43 93,638,173 43,683,024管理费用 注释44 518,966,195 375,962,555财务费用 注释45 320,055,235 230,796,462资产减值损失 注释46 200,000 17,669,122加：公允价值变动收益 注释47 1,340,410 69,645,503投资收益 注释48 32,035,041 49,119,313其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,536,324 34,608,376三、营业利润 257,469,386 199,910,989加：营业外收入 注释49 4,034,535 1,347,709其中：非流动资产处置利得 --- ---减：营业外支出 注释50 721,039 5,744,336其中：非流动资产处置损失 623,436 256,038四、利润总额 260,782,882 195,514,362减：所得税费用 注释51 30,444,375 36,683,997五、净利润 230,338,507 158,830,365其中：被合并方在合并前实现的净利润 --- ---归属于母公司所有者的净利润 231,632,812 152,185,879少数股东损益 -1,294,305 6,644,486六、其他综合收益的税后净额 4,793,316 -10,832,770归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,793,364 -8,233,578(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- ---(二)以后能重分类进损益的其他综合收益 4,793,364 -8,233,5781、现金流量套期损益的有效部分 4,794,864 -19,040,1882、外币财务报表折算差额 -1,500 10,806,6103、自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投
--- ---资性房地产的收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -48 -2,599,192七、综合收益总额 235,131,823 147,997,595归属于母公司所有者的综合收益总额 236,426,176 143,952,301归属于少数股东的综合收益总额 -1,294,353 4,045,294八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.23 0.15(二)稀释每股收益 0.23 0.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
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合并现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,518,105,942 10,892,285,397收到的税费返还 153,491,371 80,869,025收到其他与经营活动有关的现金 注释52-1 12,411,033,736 14,679,360,798经营活动现金流入小计 27,082,631,049 25,652,515,220购买商品、接受劳务支付的现金 16,530,047,223 11,391,057,597客户贷款及垫款净增加额 25,172,624 222,968,106支付给职工以及为职工支付的现金 343,056,362 243,357,344支付的各项税费 1,504,229,305 1,749,343,007支付利息、手续费及佣金的现金 32,276,093 11,796,403支付其他与经营活动有关的现金 注释52-2 9,618,876,879 13,211,027,061经营活动现金流出小计 28,053,658,486 26,829,549,518经营活动产生的现金流量净额 -971,027,437 -1,177,034,298二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --- ---取得投资收益收到的现金 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
45,600 188,885的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 498,744收到其他与投资活动有关的现金 注释52-3 112,741,332 97,470,689投资活动现金流入小计 112,786,932 98,158,318购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
151,579,299 79,862,631的现金
投资支付的现金 15,750,000 9,393,152取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---购买子公司少数股东权益支付的现金 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 注释52-4 35,361,283 165,757,333投资活动现金流出小计 202,690,582 255,013,116投资活动产生的现金流量净额 -89,903,650 -156,854,798三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,496,747,813 168,102,615其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 277,295,000 168,102,615取得借款收到的现金 15,539,687,758 9,911,490,674发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 注释52-5 --- ---保证金存款减少额 3,347,899,358 1,228,989,143筹资活动现金流入小计 20,384,334,929 11,308,582,432偿还债务支付的现金 13,428,391,441 6,603,873,091分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,070,778 271,581,261其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,917,169 3,325,335支付其他与筹资活动有关的现金 注释52-6 --- ---保证金存款增加额 4,085,848,074 3,120,186,018筹资活动现金流出小计 17,778,310,293 9,995,640,370筹资活动产生的现金流量净额 2,606,024,636 1,312,942,062四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 420,515 222,240五、现金及现金等价物净增加额 1,545,514,064 -20,724,794加：年初现金及现金等价物余额 1,611,033,429 1,193,648,655六、期末现金及现金等价物余额 3,156,547,493 1,172,923,861
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
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合并所有者权益变动表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
附 归属于母公司所有者权益
项目
注 其他权 减：库 专项 少数股东权益所有者权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
益工具 存股 储备
一、上年年末余额 997,777,989 --- 861,968,935 --- 433,990,876 --- 117,037,056 757,203,944 736,262,259 3,904,241,059加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 997,777,989 --- 861,968,935 --- 433,990,876 --- 117,037,056 757,203,944 736,262,259 3,904,241,059三、本年增减变动金额 39,805,871 --- 1,199,534,166 --- 4,793,364 --- --- 231,632,812 272,488,421 1,748,254,634(一)综合收益 --- --- --- --- 4,793,364 --- --- 231,632,812 -1,294,353 235,131,823(二)股东投入和减少资本 39,805,871 --- 1,199,534,166 --- --- --- --- --- 277,699,943 1,517,039,980 1.股东投入的普通股 39,805,871 --- 1,182,646,784 --- --- --- --- --- 277,295,000 1,499,747,655 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- 16,887,382 --- --- --- --- --- --- 16,887,382 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 404,943 404,943(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- --- --- -3,917,169 -3,917,169 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- --- -3,917,169 -3,917,169 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 1,037,583,860 --- 2,061,503,101 --- 438,784,240 --- 117,037,056 988,836,756 1,008,750,680 5,652,495,693（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
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合并所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
附 归属于母公司所有者权益
项目
注 其他权 减：库 专项 少数股东权益所有者权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
益工具 存股 储备
一、上年年末余额 986,126,241 --- 743,135,269 --- 313,395,867 --- 109,475,829 521,518,757 292,494,879 2,966,146,842加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 986,126,24 --- 743,135,269 --- 313,395,867 --- 109,475,829 521,518,757 292,494,879 2,966,146,842三、本年增减变动金额 11,651,748 --- 118,833,666 --- 120,595,009 --- 7,561,227 235,685,187 443,767,380 938,094,217(一)综合收益 --- --- --- --- 120,595,009 --- --- 312,275,251 12,081,676 444,951,936(二)股东投入和减少资本 11,651,748 --- 118,833,666 --- --- --- --- --- 435,044,619 565,530,033 1.股东投入的普通股 11,651,748 --- 70,260,040 --- --- --- --- --- --- 81,911,788 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- 55,055,800 --- --- --- --- --- --- 55,055,800 4.其他 --- --- -6,482,174 --- --- --- --- --- 435,044,619 428,562,445(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 7,561,227 -76,590,064 -3,358,915 -72,387,752 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 7,561,227 -7,561,227 --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -69,028,837 -3,358,915 -72,387,752 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 997,777,989 --- 861,968,935 --- 433,990,876 --- 117,037,056 757,203,944 736,262,259 3,904,241,059（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
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资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,232,378,863 6,475,255,081以公允价值计量且其变动计入
15,215,944 10,647,963当期损益的金融资产
应收票据 500,942,929 329,670,574应收账款 注释1 1,906,097,800 2,055,526,455应收佣金及手续费 --- ---预付款项 625,853,389 700,167,144应收利息 82,929,551 90,570,853应收股利 --- ---其他应收款 注释2 4,332,863,801 3,874,256,209存货 600,043,004 569,177,829划分为持有待售的资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 --- 14,804,751流动资产合计 15,296,325,281 14,120,076,859非流动资产：
发放贷款及垫款 --- ---可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释3 3,569,778,691 2,316,579,817投资性房地产 345,670,654 345,670,654固定资产 467,686,728 390,433,780在建工程 --- ---工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 46,094,747 48,197,708开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 8,200,655 8,648,365递延所得税资产 7,684,802 7,775,339其他非流动资产 --- ---非流动资产合计 4,445,116,277 3,117,305,663资产总计 19,741,441,558 17,237,382,522（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
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资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 11,715,009,896 8,878,017,683拆入资金 --- ---以公允价值计量且其变动计入
11,609,434 15,148,231当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 --- ---应付票据 1,058,848,488 833,489,664应付账款 581,671,015 2,834,727,620预收款项 109,721,179 106,486,144应付职工薪酬 11,567,203 16,000,520应交税费 144,622,500 14,816,789应付利息 148,099,252 77,894,067应付股利 --- ---其他应付款 745,827,207 121,362,728划分为持有待售的负债 --- ---一年内到期的非流动负债 334,200,000 709,200,000其他流动负债 --- ---流动负债合计 14,861,176,174 13,607,143,446非流动负债：
长期借款 78,400,000 148,000,000应付债券 1,150,000,000 1,150,000,000长期应付职工薪酬 --- ---长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延收益 5,000,000 5,000,000递延所得税负债 25,672,578 24,987,381其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 1,259,072,578 1,327,987,381负债合计 16,120,248,752 14,935,130,827所有者权益：
股本 1,037,583,860 997,777,989其他权益工具 --- ---资本公积 1,916,728,714 717,194,548减：库存股 --- ---其他综合收益 129,754,897 124,960,033专项储备 --- ---盈余公积 114,839,347 114,839,347未分配利润 422,285,988 347,479,778所有者权益合计 3,621,192,806 2,302,251,695负债和所有者权益总计 19,741,441,558 17,237,382,522（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
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利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 4,610,839,871 2,653,193,062减：营业成本 注释4 4,176,283,764 2,321,752,998营业税金及附加 8,277,821 8,181,161销售费用 29,457,232 28,095,415管理费用 154,928,486 157,860,947财务费用 171,950,986 111,128,748资产减值损失 200,000 12,882,174加：公允价值变动收益 2,465,762 28,486,973投资收益 注释5 -5,197,384 -5,693,948其中：对联营企业和合营企业的投资收益 223,047 ---二、营业利润 67,009,960 36,084,644加：营业外收入 2,054,652 96,932其中：非流动资产处置利得 --- ---减：营业外支出 29,682 5,369,592其中：非流动资产处置损失 --- 24,934三、利润总额 69,034,930 30,811,984减：所得税费用 -5,771,280 9,167,281四、净利润 74,806,210 21,644,703五、其他综合收益的税后净额 4,794,864 -19,040,188(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- ---(二)以后能重分类进损益的其他综合收益 4,794,864 -19,040,1881、现金流量套期损益的有效部分 4,794,864 -19,040,1882、自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投
--- ---资性房地产的收益
六、综合收益总额 79,601,074 2,604,515七、每股收益：
(一)基本每股收益 --- ---(二)稀释每股收益 --- ---（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
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现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,479,625,240 2,964,533,899收到的税费返还 --- ---收到其他与经营活动有关的现金 8,944,229,225 12,050,124,330经营活动现金流入小计 13,423,854,465 15,014,658,229购买商品、接受劳务支付的现金 4,779,319,679 3,066,711,843客户贷款及垫款净增加额 --- ---支付给职工以及为职工支付的现金 105,593,137 89,351,694支付的各项税费 1,078,978,329 1,470,015,324支付其他与经营活动有关的现金 8,342,718,511 11,013,360,664经营活动现金流出小计 14,306,609,656 15,639,439,525经营活动产生的现金流量净额 -882,755,191 -624,781,296二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --- ---取得投资收益收到的现金 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,000 80,000的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 498,744收到其他与投资活动有关的现金 82,842,751 13,909,539投资活动现金流入小计 82,844,751 14,488,283购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
81,022,940 58,777,412的现金
投资支付的现金 1,252,975,827 250,000,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 595,198,353 5,693,948投资活动现金流出小计 1,929,197,120 314,471,360投资活动产生的现金流量净额 -1,846,352,369 -299,983,077三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,219,452,813 ---取得借款收到的现金 9,790,240,942 5,922,708,261发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---保证金存款减少额 2,701,995,152 818,500,962筹资活动现金流入小计 13,711,688,907 6,741,209,223偿还债务支付的现金 7,397,848,729 2,940,223,327分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,978,038 167,722,367支付其他与筹资活动有关的现金 --- ---保证金存款增加额 3,375,076,328 2,710,770,698筹资活动现金流出小计 10,898,903,095 5,818,716,392筹资活动产生的现金流量净额 2,812,785,812 922,492,831四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 364,354 1,051,591五、现金及现金等价物净增加额 84,042,606 -1,219,951加：年初现金及现金等价物余额 930,803,460 653,358,269六、期末现金及现金等价物余额 1,014,846,066 652,138,318（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
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所有者权益变动表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附 本期金额
项目
注 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 997,777,989 --- 717,194,548 --- 124,960,033 --- 114,839,347 347,479,778 2,302,251,695加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 997,777,989 --- 717,194,548 --- 124,960,033 --- 114,839,347 347,479,778 2,302,251,695三、本年增减变动金额 39,805,871 - 1,199,534,166 - 4,794,864 --- --- 74,806,210 1,318,941,111(一)综合收益 --- --- --- --- 4,794,864 --- --- 74,806,210 79,601,074(二)股东投入和减少资本 39,805,871 - 1,199,534,166 --- --- ---- --- --- 1,239,340,037 1.股东投入的普通股 39,805,871 - 1,182,646,784 --- --- ---- --- --- 1,222,452,655 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- 16,887,382 --- --- --- --- --- 16,887,382 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ----(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 1,037,583,860 - 1,916,728,714 - 129,754,897 - 114,839,347 422,285,988 3,621,192,806（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
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所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附 上期金额
项目
注 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 986,126,241 --- 589,060,708 --- 18,196,061 --- 107,278,120 348,457,573 2,049,118,703加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 986,126,241 --- 589,060,708 --- 18,196,061 --- 107,278,120 348,457,573 2,049,118,703三、本年增减变动金额 11,651,748 --- 128,133,840 --- 106,763,972 --- 7,561,227 -977,795 253,132,992(一)综合收益 --- --- --- --- 106,763,972 --- --- 75,612,269 182,376,241(二)股东投入和减少资本 11,651,748 --- 128,133,840 --- --- --- --- --- 139,785,588 1.股东投入的普通股 11,651,748 --- 70,260,040 --- --- --- --- --- 81,911,788 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- 55,055,800 --- --- --- --- --- 55,055,800 4.其他 --- --- 2,818,000 --- --- --- --- --- 2,818,000(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 7,561,227 -76,590,064 -69,028,837 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 7,561,227 -7,561,227 --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -69,028,837 -69,028,837 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 997,777,989 --- 717,194,548 --- 124,960,033 --- 114,839,347 347,479,778 2,302,251,695（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
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2015年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2004年2月经广东省深圳市人民政府以深府股[2004]4号文件批准，由深圳市联合数码控股有限公司（后更名为“深圳市怡亚通投资控股有限公司”）、深圳市联合精英科技有限公司（后更名为“西藏联合精英科技有限公司”）、周丽红、周爱娟和周伙寿共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440301501127886，并于2007年11月13日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数1,037,583,860股，注册资本为1,037,583,860元，注册地址：广东省深圳市福田区深南中路3039号国际文化大厦2701B，总部地址：广东省深圳市福田区深南中路3039号国际文化大厦27楼，母公司为深圳市怡亚通投资控股有限公司，最终实际控制人为周国辉先生。
2、经营范围
本公司经营范围：国内商业（不含限制项目）；预包装食品（不含复热预包装食品），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），批发（非实物方式）；计算机软硬件开发；企业管理咨询；燃料油的批发、进出口及相关配套业务；黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、珠宝等首饰的购销（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）；汽车销售（不含小轿车）；经营进出口业务、供应链管理及相关配套服务。（《食品流通许可证》有效期至2017年4月23日；《医疗器械经营企业许可证》有效期至2020年02月12日；《危险化学品经营许可证》有效期至2017年12月1日；《非药品类易制毒化学品经营备案证明》有效期至2017年11月30日。
3、公司业务性质和主要经营活动
本公司属社会服务业。主要产品或服务为从事供应链管理服务。供应链管理服务包括广度业务、全球采购服务、深度业务。广度业务是指本公司为客户提供一体化的货物采购、分销以及境内进出口物流服务，在提供服务过程中，本公司对货物没有所有权。全球采购服务是指在广度业务服务的基础上加上接受客户委托外包加工生产的环节，彻底实现由客户委托采购原材料、生产、配送成品到最终使用者的全面性供应链服务，在提供服务过程中，本公司对货物拥有所有权。深度业务是指从供应商采购货物后，将货物分销至分销商、直供商、卖场以及终端消费者的业务，在提供服务过程中，本公司对货物拥有所有权。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共239个，本期增加45个，减少0个。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”索引。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则，其后颁布的企业会计准则应用指南，企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、这个证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）就行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
企业从购买用于加工、销售的资产至实现现金及现金等价物的期间。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
财务报表附注第3页
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财务报表附注
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第4页
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
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部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值；若该权益工
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具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
3）贷款及垫款
本公司首先对单项金额重大的贷款及垫款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本公司将单项金额不重大的贷款及垫款或单独测试未发生减值的贷款及垫款包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按期末贷款及垫款余额的1%/3%计提贷款减值准备。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额在人民币500万元以上的应收账款。|
||应收款项运用个别方式评估减值损失。运用个别方式|
||评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低|
||于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减|

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|-|
|记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入|
|当期损益。在应收款项确认减值损失后，如有客观证|
|据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损|
|失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予|
|以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过|
|假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的|
|摊余成本。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项运用个别方式评估减值损失。|
|坏账准备的计提方法|运用个别方式评估减值损失。|

12、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
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或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)周转材料的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
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资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
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位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-46|5.00%|2.00-4.75|
|运输工具|年限平均法|5-10|5.00%|9.00-19.00|
|电子及其他设备|年限平均法|5|5.00%|18.00-19.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
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确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
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资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、设计权和计算机软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
|||
|-|-|
|类 别|预计使用寿命(年)|
|土地使用权|50|
|商标权|10|
|设计权|3|
|计算机软件|10|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司开发阶段的起点为项目立项后，项目的实质性设计工作开始进行，终点为项目设计完成上线、并经内部验收合格。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；
4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
1）广度业务
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
提供货物委托分销/采购服务之收入于服务已提供时确认。
2）深度、全球采购业务
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入:
1）本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）利息收入及手续费佣金收入的确认依据和方法
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
本公司通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
本公司的套期保值划分为现金流量套期。
（2）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
4）套期有效性能够可靠地计量；
5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）公允价值套期会计处理
基本要求
套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
被套期项目利得或损失的处理
对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利
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得或损失可按下列方法处理：
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
本公司撤销了对套期关系的指定。
（4）现金流量套期会计处理
基本要求
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
套期工具利得或损失的后续处理
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司
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损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
终止运用现金流量套期会计方法的条件
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（5）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：
1.套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
2.套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（6）资产证券化业务
本公司将部分信贷资产证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
前期差错更正
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（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率(%)|
||销售货物、应税劳务收入和应税服||
|增值税|务收入（营改增试点地区适用应税|3.00-17.00|
||劳务收入）||
|消费税|应纳税销售额(量)|根据不同产品类型适用不同税率|
|营业税|应纳税营业额|3.00-5.00|
|城市维护建设税|实缴流转税税额|1.00-7.00|
|教育费附加|实缴流转税税额|3.00-4.00|
|河道工程管理费|实缴流转税税额|0.10-1.00|
|||国家税务总局及有关当局所制定|
|海关关税|按进出口货物的完税价格||
|||的关税率|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
||本公司（母公司）本年度适用的所得税率为15.00%，本公司之境内各子公司本年度适用的所得税税率为25.00%。本公司下属位于中国|
|各分公司、分厂执行的所得税税率|香港、马来西亚、新加坡、美国、泰国以及澳大利亚的子公司在本年|
||度的适用税率分别为16.50%、25.00%、17.00%、15.00%至39.00%、20.00%以及30.00%。|

2、税收优惠
本公司于2014年7月收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444200334）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。本公司于2014年12月11日收到深圳市保税区地方税务局深地税保备［2014］353号《税务事项通知书》，核准公司自2014年1月1日起至2016年12月31日期间执行15%的企业所得税优惠税率。深圳市怡亚通供应链股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
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||
|-|
|期末余额|
|32,141,383|
|3,124,406,110|
|6,648,051,432|
|9,804,598,925|
|1,019,781,178|

其他货币资金存款为存入银行作为银行为本公司提供短期借款、长期借款、远期外汇交易合约、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|743,894,951|
|5,877,500,525|
|26,655,956|
|6,648,051,432|

注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|13,691,609|
|13,691,609|
|5,763,107|
|19.454.716|

注释3．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|524,010,097|
|87,912,312|
|611,922,409|

2．本报告期末无公司已质押的应收票据。
3．本报告期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|147,965,742|
|147,965,742|

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4．本报告期末公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据的情况。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,926,333,953|62.88|11,766,817|0.3|
|2,317,835,820|37.12|26,253,769|1.13|
|6,244,169,773|100.00|38,020,586|0.61|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,187,115,686|63.02|11,766,817|0.37|
|---|---|---|---|
|1,870,052,753|36.98|26,253,769|1.40|
|5,057,168,439|100.00|38,020,586|0.75|

应收账款分类说明：
单项金额重大的应收账款为：单项金额在人民币500万元以上的应收账款。
应收账款按账龄分析分类列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账 龄|||||||
||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|5,977,078,374|||4,778,968,955|---|---|
|1－2年|128,175,803|305,863|0.24|133,516,461|305,863|0.23|
|2－3年|109,581,109|8,380,236|7.65|115,348,536|8,380,236|7.27|

财务报表附注第29页
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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3年以上|29,334,487|29,334,487|100|29,334,487|29,334,487|100.00|
|合 计|6,244,169,773|38,020,586||5,057,168,439|38,020,586||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元，本期转销坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|228,673,517|3.66|
|193,483,516|3.10|
|135,483,892|2.17|
|127,696,664|2.05|
|122,089,221|1.96|
|807,426,810|13.01|

5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,115,164,073|91.91|1,090,958,452|
|97,718,790|8.05|105,641,935|
|468,180|0.04|468,180|
|1,213,351,043|100.00|1,197,068,567|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|89,359,054|7.36|一年内|
|62,674,285|5.17|一年内|
|53,465,300|4.41|一年内|
|44,740,642|3.69|一年内|
|43,127,112|3.55|一年内|
|293366393|24.18||

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注释6．应收利息
||
|-|
|期末余额|
|89,134,180|
|8,854,051|
|97,988,231|

注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|115,611,335|45.00|||
|142,388,906|55.00|522,654|0.37|
|258,000,241|100.00|522,654|0..20|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|103,494,546|42.08|---|---|
|---|---|---|---|
|142,435,642|57.92|522,654|0.37|
|245,930,188|100.00|522,654|0.21|

其他应收款分类的说明：
单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币500万元以上的其他应收款。
其他应收款按账龄分析分类列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|||||||||
||其他应收款|坏账准备|比例(%)||其他应收款||坏账准备|比例(%)|
|1年以内|201,091,423|522,654|0.26||189,415,14|9|522,654|0.28|
|1－2年|48,014,722|---|--|-|47,817,83|2|---|---|
|2－3年|2,090,980|---|--|-|2,486,54|8|---|---|

财务报表附注第31页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3年以上|6,803,116|--|-|---|6,210,659|---|---|
|合 计|258,000,241|522,654||0.20|245,930,188|522,654|0.21|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|125,892,485|
|102,221,837|
|1,393,949|
|380,799|
|---|
|28,111,171|
|258,000,241|

5．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
6．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释8．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|124,807,882|---|124,807,882|148,284,998|---|
|3,711,928|---|3,711,928|6,740,825|---|
|4,109,174,305|18,326,537|4,090,847,768|3,174,278,177|18,126,537|
|17,697,171|---|17,697,171|39,689,857|---|
|948,584|---|948,584|365,807|---|
|4,256,139,870|18,326,537|4,238,013,333|3 , 36 9 , 3 5 9 ,6 6 4|18,126,537|

2．存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|18,126,537|200,000|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|

财务报表附注第32页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|18,126,537|200,000|---|---|

3．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
4．本报告期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
注释9．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|51,000,000|
|---|
|51,000,000|

注释10．发放贷款及垫款
||
|-|
|期末余额|
|229,273,296|
|1,087,511,587|
|1,087,511,587|
|1,316,784,883|
|14,849,155|
|1,301,935,728|

期末用于质押的发放贷款及垫款金额为158,390,48元。
注释11．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|100,000|---|100,000|100,000|---|
|100,000|---|100,000|100,000|---|
|100,000|---|100,000|100,000|---|

2．期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||期初余额|本期增加|本期减少|
|10%|100,000|---|---|
||100,000|---|---|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

财务报表附注第33页
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2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|

注释12．长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|140,151,027|---|140,151,027|170,381,106|---|
|39,039,879|---|39,039,879|54,443,795|---|
|140,151,027|---|140,151,027|170,381,106|---|

1．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
2．本报告期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释13．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|451,980,345|---|---|36,271,874|
|---|15,750,000|---|223,047|
|451,980,345|15,750,000|---|36,494,921|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|---|-22,731,787|---|---|465,396,565|
|---|---|---|---|15,973,047|
||-22,731,787|||481,369,612|

长期股权投资说明：
1、本公司持有伟仕控股有限公司15.88%的股权，对伟仕控股有限公司的表决权比例亦为
15.88%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在伟仕控股有限公司董事会中派有代表并参与对
伟仕控股有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对伟仕控股有限公司施加重大影响。
2、本公司持有湖北供销裕农电子商务股份有限公司31.5%的股权，所以能够对湖北供销裕
财务报表附注第34页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
农电子商务股份有限公司施加重大影响。
注释14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
||
|-|
|房屋、建筑物|
|1,395,020,612|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|1,395,020,612|

2．本期固定资产\无形资产转入的投资性房地产未办妥产权证书。
华南物流配送中心工程账面价值为345,670,654.00的产权证书正在办理中
3．投资性房地产的说明
怡亚通中西部供应链整合基地项目和上海洋山保税港供应链基地一期项目、华南物流配送中心项目的投资性房地产已经用于本公司向银行贷款的抵押。
注释15．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子及其他设备|
|409,066,409|52,062,063|138,649,453|
|79,882,350|13,496,869|57,345,879|
|79,882,350|3,560,004|56,720,103|
|---|---|---|
|---|9,936,865|625,776|
|---|1,234,522|1,105,581|
|---|1,234,522|1,105,581|
|---|---|---|
|---|---|---|

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深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子及其他设备|
|488,948,759|64,324,410|194,889,752|
|15,299,521|21,791,514|48,011,967|
|5,538,934|9,940,970|12,510,403|
|5,538,934|2,878,253|12,195,515|
|---|7,062,718|314,889|
|---|781,471|764,014|
|---|781,471|764,014|
|---|---|---|
|20,838,455|30,951,013|59,758,357|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|468,110,304|33,373,397|135,131,395|
|393,766,888|30,270,549|90,637,486|

2．本报告期末无暂时闲置的固定资产。
3．本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
5．本期在建工程转入的房屋及建筑物未办妥产权证书。
6．固定资产的其他说明
期末固定资产中用于抵押的固定资产账面净值为32,685,386元。
注释16．在建工程
1．本报告期无在建工程
2．本报告期在建工程无减值准备情况。
注释17．无形资产
1．无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|

财务报表附注第36页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|
|29,746,585|3,072|26,272|48,768,679|
|---|---|---|2,357,245|
|---|---|---|2,357,245|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|29,746,585|3,072|26,272|51,125,924|

|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|
|3,957,584|1,684|26,272|12,055,726|
|304,774|144||2,915,565|
|304,774|144||2,915,565|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|4,262,358|1,828|26,272|14,971,291|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|25,484,227|1,244|---|36,154,633|
|25,789,001|1,388|---|36,712,953|

2．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的39.04%；
3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
4．公司开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转出数||
||内部开发支出|计入当期损益|确认为无形资产|

财务报表附注第37页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转出数||
||内部开发支出|计入当期损益|确认为无形资产|

注释18．商誉
1．商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|9,390|---|---|---|---|
|313,869|---|---|---|---|
|11,111,923||---|---|---|
|2,957|---|---|---|---|
|1,305,706||---|---|---|
||2,016,002||||
|12,743,845|2,016,002|---|---|---|

2．本报告期末无商誉减值准备的情况。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司于每年年度终了，对商誉进行减值测试，以非同一控制下取得的子公司（包括商誉）为资产组，预计其未来经现金流量的现值作为回金额，可收回金额低于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
注释19．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|12,867,576|2,573,318|4,633,999||
|781,964||166,892||
|62,852,539||4,668,318||
|13,853,499|7,899,160|4,377,560||
|90,355,578|10,472,478|13,846,769||

注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|51,427,862|7,639,013|51,427,862|
|53,135,995|12,798,661|53,135,995|

财务报表附注第38页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|21,313,414|3,123,046|16,745,433|
|125,877,271|23,560,720|121,309,290|

2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|16,327,521|2,419,636|11,196,943|
|646,704,997|146,082,792|646,704,997|
|18,973,995|4,302,577|18,973,995|
|682,006,513|152,805,005|676,875,935|

注释21．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|127,687,174|
|6,429,728,681|
|9,552,229,270|
|16,109,645,125|

短期借款分类的说明：
本公司以货币资金、应收账款、固定资产、发放贷款及垫款质押、抵押取得短期借款。
2．截止2015年06月30日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释22.拆入资金
||
|-|
|期末余额|
|---|
|---|

注释23.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
财务报表附注第39页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|6,269,467|
|6,190,858|
|78,609|
|8,916,524|
|15,185,991|

注释24.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,840,385,629|
|1,840,385,629|

本报告期末无已到期未支付的应付票据。
注释25.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|326,497,940|
|326,497,940|

注释26.预收款项
||
|-|
|期末余额|
|289,364,957|
|289,364,957|

注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|42,064,875|321,382,373|326,048,953|
|929,636|34,140,191|33,458,322|
|---|436,468|436,468|
|42,994,511|355,959,032|359,943,743|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|40,803,208|293,351,371|299,333,636|
|258,409|8,948,178|7,748,696|
|603,254|10,706,999|10,659,881|

财务报表附注第40页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|547,304|9,240,951|9,203,853|
|---|---|---|
|25,616|579,546|566,060|
|29,374|886,502|889,008|
|960|---|960|
|31,818|7,866,217|7,839,678|
|313,747|509,608|412,623|
|54,439|---|54,439|
|42,064,875|321,382,373|326,048,953|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|870,740|32,606,585|31,982,755|
|58,896|1,533,606|1,475,567|
|929,636|34,140,191|33,458,322|

注释28．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|42,801,211|
|3,075,004|
|43,277,349|
|2,593,597|
|1,391,421|
|6,236,211|
|99,374,793|

注释29．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|60,375,000|
|102,844,810|
|163,219,810|

注释30．其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注第41页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|233,097,490|
|8,585,456|
|32,373,496|
|---|
|31,477,923|
|305,534,365|

其他应付款的其他说明：
账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|金额|
|27,790,200|

注释31．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|358,627,683|
|---|
|358,627,683|

注释32．长期借款
||
|-|
|期末余额|
|---|
|128,400,000|
|---|
|128,400,000|

本公司以固定资产、投资性房地产、无形资产抵押取得长期借款。
注释33．应付债券
1．应付债券类别
||
|-|
|期末余额|
|1,150,000,000|
|---|
|1,150,000,000|

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
财务报表附注第42页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,150,000,000|2014年9月29日|5年|1,150,000,000|
|1,150,000,000|||1,150,000,000|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|---|60,375,000|---|---|
|---|60,375,000|---|---|

注释34．递延收益
1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|7,010,109|---|78,913|---|6,931,196|
|5,000,000|---||---|5,000,000|
|12,010,109|---|78,913|---|11,931,196|

怡亚通中西部供应链整合基地发展专项资金中，6,900,000元于2009年收到，360,000元于项目验收后收到，自2013年度起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
怡亚通供应链整合物流中心项目专项资金5,000,000元于2012年取得，将在以后会计期间有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
注释35．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增(+)减(-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|997,777,989|36,596,683|---|---|3,209,188|39,805,871|

注释36．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|787,075,557|1,182,646,784|---|
|---|---|---|
|74,893,378|16,887,382|---|
|861,968,935|1,199,534,166|---|

注释37．其他综合收益
财务报表附注第43页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|---||||||
|433,990,876|5,639,468||846,152|4,793,364|-48|
|474,417,301||||||
|-7,475,268|5,641,016||846,152|4,794,864||
|-32,951,157|-1,548|||-1,500|-48|
|433,990,876|5,639,468||846,152|4,793,364|-48|

注释38．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|117,037,056|—|—|
|117,037,056|—|—|

注释39．未分配利润
||
|-|
|金额|
|757,203,944|
|---|
|757,203,944|
|231.632.812|
|---|
|---|
|---|
|---|
|988,836,756|

注释40．营业收入和营业成本
财务报表附注第44页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
1．营业收入、营业成本分类情况
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|14,911,249,194|13,843,258,278|9,933,500,107|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|458,010,331|230,002,273|442,468,847|
|13,994,727,292|13,180,799,061|9,003,915,150|
|458,511,571|432,456,944|487,116,110|
|14,911,249,194|13,843,258,278|9,933,500,107|

3．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|13,272,345,914|12,329,001,156|8,613,685,529|
|1,638,903,280|1,514,257,122|1,319,814,578|
|14,911,249,194|13,843,258,278|9,933,500,107|

注释41．利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|144,914,956|
|8,237,576|
|153,152,532|
|18,331,311|
|13,944,782|
|32,276,093|
|120,876,439|

注释42．营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|19,261,442|
|5,957,562|

财务报表附注第45页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|4,352,364|
|2,342,450|
|31,913,818|

注释43．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|73,793,544|
|19,526,620|
|318,009|
|93,638,173|

注释44．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|327,234,828|
|4,279,120|
|28,195,325|
|15,335,062|
|55,074,266|
|3,023,493|
|23,423,777|
|15,297,137|
|16,887,382|
|16,772,044|
|13,443,761|
|518,966,195|

注释45．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|330,941,332|
|87,465,889|
|-18,431,654|
|20,363,252|
|74,648,194|
|320,055,235|

注释46．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|---|

财务报表附注第46页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|200,000|
|---|
|200,000|

注释47．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-2,884,575|
|-2,884,575|
|4,224,985|
|---|
|1,340,410|

注释48．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|36,313,276|
|---|
|-4,278,235|
|---|
|---|
|---|
|---|
|32,035,041|

注释49．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,980|---|
|5,980|---|
|3,439,931|745,744|
|---|---|
|588,624|601,965|
|4,034,535|1,347,709.00|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|95,093|13,152|
|1,000,000|266,000|

财务报表附注第47页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|966,900|---|
|633,714|361,471|
|744,224|105,120|
|3,439,931|745,743|

注释50．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|623,436|256,038|
|623,436|256,038|
|48,323|5,000,000|
|939|---|
|---|---|
|---|---|
|48,341|488,298|
|721,039|5,744,336|

注释51．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|29,051,848|
|1,392,527|
|30,444,375|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 260,782,882按法定/适用税率计算的所得税费用 65,195,721子公司适用不同税率的影响 -11,168,318不可抵扣的成本、费用和损失影响 4,221,846本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,694,311股票期权行权可抵扣费用的影响 -23,604,175非应税收入的影响 -9,123,730使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
调整以前期间所得税的影响及其他 -5,771,280
所得税费用 30,444,375
财务报表附注第48页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|12,406,999,201|
|3,155,180|
|879,355|
|12,411,033,736|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|9,238,076,709|
|317,280,643|
|63,421,924|
|97,603|
|9,618,876,879|

3．收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|77,376,180|
|31,446,380|
|3,918,772|
|---|
|---|
|112,741,332|

4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|30,860,000|
|---|
|4,501,283|
|---|
|35,361,283|

注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|230,338,507|

财务报表附注第49页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|200,000|
|20,612,701|
|---|
|3,220,483|
|13,846,769|
|617,456.00|
|---|
|-1,340,410|
|325,548,407|
|-32,035,041|
|446,430|
|946,097|
|-888,976,452|
|-1,490,101,971.00|
|828,762,205|
|16,887,382|
|-971,027,437|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|3,156,547,493|
|1,611,033,429|
|---|
|---|
|1,545,514,064|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期金额|
|3,156,547,493|
|32,141,383|
|3,124,406,110|
|---|
|---|
|---|
|3,156,547,493|

七、合并范围的变更
财务报表附注第50页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年05月01日|30,000,000|60.00%|购买|2015年05月01日|取得对北京市金元子商贸有限公司净资产和财务、经营决策的控制权|40,515,413|
|2015年02月05日|18,000,000|60.00%|购买|2015年02月05日|取得对厦门兴联汇都实业有限公司净资产和财务、经营决策的控制权|48,470,08|
|2015年02月05日|12,000,000|60.00%|购买|2015年02月05日|取得对福州兴联汇都贸易有限公司净资产和财务、经营决策的控制权|43,794,148|

2．合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|北京市金元子商贸有限公司|厦门兴联汇都实业有限公司|福州兴联汇都贸易有限公司|
|30,000,000|18,000,000|12,000,000|
|30,000,000|18,000,000|12,000,000|
|27,983,998|18,000,000|12,000,000|
|2,016,002|||

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
|||
|-|-|
|北京市金元子商贸有限公司|厦门兴联汇都实业有限公司|
|购买日账面价值|购买日账面价值|

财务报表附注第51页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|北京市金元子商贸有限公司|厦门兴联汇都实业有限公司|
|购买日账面价值|购买日账面价值|
|40,055,247|27,052,722|
|67,533,542|10,363,325|
|15,674,285|25,897,733|
|2,605,290|488,533|
|15,400,000|7,000,000|
|62,466,958|24,633,136|
|1,137,961|333,423|
|223,450|262,292|
|46,639,997|31,573,464|
|18,655,999|13,573,464|
|27,983,998|18,000,000|

本期收购的子公司厦门兴联汇都实业有限公司、福州兴联汇都贸易有限公司与北京市金元子商贸有限公司的购买日可辨认资产和负债的公允价值和账面价值一致，无评估增值。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|100.00||
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||55.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||80.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|

财务报表附注第52页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||80.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||75.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||80.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||65.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|

财务报表附注第53页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||65.00|
|中国|中国||75.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||80.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|

财务报表附注第54页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||65.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国|100.00||
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国香港|中国香港||100.00|
|新加坡|新加坡||100.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|马来西亚|马来西亚||70.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|新加坡|新加坡||100.00|
|马来西亚|马来西亚||100.00|

财务报表附注第55页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|澳大利亚|澳大利亚||70.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|新加坡|新加坡||100.00|
|泰国|泰国||90.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|新加坡|新加坡||100.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|新加坡|新加坡||100.00|
|新加坡|新加坡||70.00|
|中国上海|中国香港||60.00|
|中国香港|中国香港||60.00|
|中国香港|中国香港||100.00|
|中国香港|中国香港||70.00|
|中国香港|中国香港||80.00|
|中国香港|中国香港||51.00|
|中国香港|中国香港||70.00|
|美国|美国||100.00|
|美国|美国||100.00|
|美国|美国||100.00|
|中国香港|中国香港||70.00|
|美国|美国||100.00|
|中国香港|中国香港||100.00|
|中国香港|中国香港||60.00|
|中国香港|中国香港||51.00|
|中国|中国|90.00|10.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国|100.00||
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|

财务报表附注第56页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国|60.00||
|中国|中国||100.00|
|中国香港|中国香港||100.00|
|中国|中国|100.00||
|中国|中国||55.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国|100.00||
|中国|中国||100.00|
|中国|中国|70.00||
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国|60.00||
|中国|中国||51.00|
|中国香港|中国香港||100.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国|60.00||
|中国|中国|70.00||
|中国|中国|60.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|75.00|25.00|
|中国|中国|60.00||
|中国|中国|51.00||
|中国|中国|51.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|51.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||

财务报表附注第57页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|60.00||
|中国香港|中国香港||100.00|
|中国|中国|60.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国|100.00||
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||61.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国|75.50||
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|

财务报表附注第58页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||56.50|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||100.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||60.00|
|中国|中国||70.00|
|中国|中国||60.00|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国香港|中国香港|流通业|---|15.88|
|中国|中国|服务业|31.50|---|

九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于应收款项，本公司风控中心已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度。
信用评估主要根据客户的外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起
通常30天-60天内到期。账款逾期12个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可
财务报表附注第59页
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2015年半年度
财务报表附注
以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。
因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。
资产负债表日，由于本公司供应链管理服务业务的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额的13%(2014年：14%)，因此本公司出现一定程度的信用风险集中情况。
鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得母公司董事会的批准)。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司大部分赚取收入的业务以人民币进行交易，而人民币不能完全兑换为外币。所有外币交易需按照中国人民银行公布的汇率，透过获授权买卖外币的银行进行。如要获得国家外汇管理局或其他机构批准以外币付款，则需呈交付款申请表格连同供应商发票、船务文件及已签订的合同等。
中国人民银行自 2005年 7月 21日起，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
2．利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司已订立利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本公司的利率政策。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2015年 6月 30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金融资产以及上述附注九披露的与金融工具相关的风险披露，本公司在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a)股票投资
对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b)衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本公司会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
股票期权的公允价值是采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
(c)财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的；或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
(d)估计公允价值时所用利率
财务报表附注第61页
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财务报表附注
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民币贷款基准利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调整。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项 目
||||
|-|-|-|
|第1层次|第2层次|第3层次|
|13,691,609.00|||
|5,763,107.00|||
|1,395,020,612.00|||
|1,414,475,328.00|||
|6,269,467.00|||
|8,916,524.00|||
|15,185,991.00|||

十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|中国深圳|投资控股|5,000|36.73|

(二)本企业的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
陈伟民 本公司关键管理人员
冯均鸿 本公司关键管理人员
徐景安 本公司关键管理人员
李正 本公司关键管理人员
曹叠云 本公司关键管理人员
莫少霞 本公司关键管理人员
张少忠 本公司关键管理人员
张玉明 本公司关键管理人员
财务报表附注第62页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
黄伟群 本公司关键管理人员
李大壮 本公司关键管理人员
戴熙原 本公司关键管理人员
李倩仪 本公司关键管理人员
梁欣 本公司关键管理人员
西藏联合精英科技有限公司 本公司实际控制人之企业
北京泰亚东方通信设备有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
本公司关键管理人员的关系密切的家庭成员控制的企深圳市荣世达投资有限公司
业；本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业本公司关键管理人员的关系密切的家庭成员控制的企深圳市方迪计算机系统有限公司
业
深圳市景安文化传播有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
深圳市国正税务师事务所有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
深圳绵俪日用化工有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
广东省深圳市三主粮商贸有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|本公司|400,000.00|2015年06月04日|2016年06月04日|
|本公司|200,000.00|2014年10月14日|2015年10月14日|
|本公司|440,000.00|2015年01月04日|2016年01月03日|
|本公司|100,000.00|2015年03月10日|2016年03月09日|
|本公司|80,000.00|2015年06月03日|2016年06月02日|
|本公司|40,000.00|2014年09月12日|2015年09月12日|
|本公司|40,000.00|2014年09月29日|2016年03月29日|
|本公司|70,000.00|2015年06月16日|2016年06月16日|
|本公司|50,000.00|2014年08月04日|2015年08月04日|
|本公司|12,400.00|2014年06月27日|2015年06月26日|

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2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本公司|30,000.00|2014年08月13日|2015年08月13日|
|本公司|20,000.00|2015年04月28日|2016年04月27日|
|本公司|40,000.00|2015年07月10日|2016年07月10日|
|本公司|30,000.00|2014年10月31日|2015年10月31日|
|本公司|35,000.00|2014年09月26日|2015年09月25日|
|本公司|30,000.00|2014年11月11日|2016年11月10日|
|本公司|40,000.00|2015年01月15日|2015年12月05日|
|本公司|22,000.00|2014年08月25日|2016年08月25日|
|本公司|20,000.00|2014年09月09日|2015年09月09日|
|本公司|60,000.00|2015年04月15日|2016年04月14日|
|本公司|33,000.00|2014年10月17日|2015年12月31日|
|本公司|30,000.00|2014年12月02日|2015年12月02日|
|本公司|10,000.00|2015年03月31日|2016年03月31日|
||1,832,400.00|||

以上担保是关联方为本公司及本公司的子公司向银行申请综合融资额度提供的担保。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 3,209,188
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 历史经验
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 91,780,760
以权益结算的股份支付确认的费用总额 91,780,760
十三、或有事项
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（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保而形成的或有负债。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
十四、承诺事项
重大承诺事项说明。
资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,629,843,712|84.44|11,766,817|0.72|
|---|---|---|---|
|300,300,122|15.56|12,279,217|4.09|
|1,930,143,834|100.00|24,046,034|1.25|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,736,764,130|83.52|11,766,817|0.68|
|---|---|---|---|
|342,808,359|16.48|12,279,217|3.58|

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2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2,079,572,489|100.00|24,046,034|1.16|

应收账款分类说明：
单项金额重大的应收账款为：单项金额在人民币500万元以上的应收账款。
应收账款按账龄分析分类列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账 龄|||||||
||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|1,857,985,985|---|---|2,001,784,776|---|---|
|1－2年|39,968,857|305,863|0.77|43,825,501|305,863|0.7|
|2－3年|14,494,856|6,046,035|41.71|16,268,076|6,046,035|37.17|
|3年以上|17,694,136|17,694,136|100|17,694,136|17,694,136|100|
|合 计|1,930,143,834|24,046,034|1.25|2,079,572,489|24,046,034|1.16|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元，本期转销坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|228,673,517|11.85%|
|193,483,516|10.02%|
|154,785,583|8.02%|
|90,193,542|4.67%|
|78,179,194|4.05%|
|745,315,352|38.61%|

5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
7．本报告期末用于保理的应收账款金额为元。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

财务报表附注第66页
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2015年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|4,247,073,098|98.02|---|---|
|---|---|---|---|
|85,790,703|1.98|---|---|
|4,332,863,801|100.00|---|---|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,794,045,033|97.93|---|---|
|---|---|---|---|
|80,211,176|2.07|---|---|
|3,874,256,209|100.00|---|---|

其他应收款分类的说明：
单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币500万元以上的其他应收款。
其他应收款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
|账龄||||||||
||其他应收款|坏账准备|比例(%)||其他应收款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|4,329,120,269|---|--|-|3,852,797,694|---|---|
|1－2年|2,380,075|---|--|-|20,197,480|---|---|
|2－3年|1,296,657|---|--|-|1,194,235|---|---|
|3年以上|66,800|---|--|-|66,800|---|---|
|合 计|4,332,863,801|---|--|-|3,874,256,209|---|---|

2．本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
6．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释3．长期股权投资
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注第67页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,553,805,644||3,553,805,644|2,316,579,817||
|15,973,047||15,973,047|||
|3,569,778,691||3,569,778,691|2,316,579,817||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|500,000,000|||500,000,000||
|110,000,000|||110,000,000||
|3,600,000|||3,600,000||
|3,200,000|||3,200,000||
|4,000,000|||4,000,000||
|345,000,000|||345,000,000||
|3,000,000|||3,000,000||
|100,000,000|1,201,225,827||1,301,225,827||
|7,000,000|||7,000,000||
|32,000,000|||32,000,000||
|319,345,476|||319,345,476||
|18,000,000|||18,000,000||
|700,000|||700,000||
|300,000|||300,000||
|10,000,000|||10,000,000||

财务报表附注第68页
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2015年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|50,000,000|||50,000,000||
|888,141|||888,141||
|18,000,000|||18,000,000||
|139,536,200|||139,536,200||
|10,000,000|||10,000,000||
|25,500,000|||25,500,000||
|510,000|||510,000||
|25,500,000|||25,500,000||
|200,000,000|||200,000,000||
|200,000,000|||200,000,000||
|140,000,000|||140,000,000||
|30,000,000|30,000,000||60,000,000||
|10,000,000|||10,000,000||
|10,000,000|||10,000,000||
||6,000,000||6,000,000||
|500,000|||500,000||
|2,316,579,817|1,237,225,827||3,553,805,644||

(2)对合营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资|其他综合收益|其他权益变动|宣告发放现金股利或|计提减值准备|其他|||

财务报表附注第69页
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2015年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||损益|调整|利润||
|湖北供销裕农电子商务股份有限公司|15,750,000|223,047.00|||15,973,047|
|合计|15,750,000|223,047.00|||15,973,047|

注释4．营业收入及营业成本
营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,610,839,871|4,176,283,764|2,653,193,062|

注释5．投资收益
1．投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|223,047|
|---|
|-5,420,431|
|-5,197,384|

2．按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|223,047|
|223,047|

注释6．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|74,806,210.00|
|200,000.00|
|9,568,747.00|
|3,014,947.00|
|2,034,017.00|

财务报表附注第70页
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2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|--|
|-2,465,762.00|
|178,263,816.00|
|5,197,384.00|
|955,003.00|
|-179,269.00|
|-30,865,175.00|
|63,374,662.00|
|-1,203,547,153.00|
|16,887,382.00|
|-882,755,191.00|
|1,014,846,066.00|
|930,803,460.00|
|84,042,606.00|

2．补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-617,458|
|---|
|3,439,931|
|---|

财务报表附注第71页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|781,840|
|870,761|
|915,937|
|-5,497|
|3,564,634|

如附注九、(三)所述，本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。因此，本公司将以下项目界定为经常性损益的项目：
项 目 涉及金额
公允价值变动收益 1,340,410投资收益 -4,278,235
（二）净资产收益率及每股收益：
2015年半年度净资产收益率和每股收益
财务报表附注第72页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|6.25%|0.23|
|6.16%|0.22|

深圳市怡亚通供应链股份有限公司董事会二〇一五年八月二十四日
财务报表附注第73页