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中审华寅五洲会计师事务所 CHW CPA LIMITEDLlABlLⅡΥ PARTNERsHlP天津市和平区解放北路188号 35/FCentre Plaza,No188Jiefang信达广场35层 ROad,Heping Dist"ct, Tianjin,PRC由阳攵编码: 300042
POst∶300042
电话: 022-23193866 Te⒈022-23彳 93866
传真: 022-23559045 Fax∶022ˉ23559045
电子信箱:chw@ChWCpa巾∞m http∶//www chwCpa"p com
关于亚宝药业集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
CHW证专字⒓01slO041号亚宝药业集团股份有限公司全体股东
:
“ ”我们接受委托,审核了后附的亚宝药业集团股份有限公司(以下简称亚宝药业 )董事会编制的截至⒛14年12月31日
止的《亚宝药业集团股份有限公司董事会关于前 “
”次募集资金使用情况的报告》(以下简称《关于前次募集资金使用情况的报告》
)。
一、管理层的责任
亚宝药业管理层的责任是提供有关前次募集资金使用情况的真实、合法、完整的丶
丶
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〓
相关资料和证据,由
亚宝药业董事会按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 y'伲一号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]狃号
)、
《关于`前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2OO7]5O0号)和上海证券交易所发布的
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》等有关规定,编制《关于前次募—
¨
一
集资金使用情况的报告》,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任及工作
一
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对亚宝药业董事会编制的上述报告独立地—发表鉴证结论。我们的审核是依据
《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历丶
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一
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》规定进行的。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们进行了审慎调查,实施了包括与亚宝药业的财务信息等相关信息披露文件内容的分析核对1实地观察、询问、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序,并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为,亚宝药业董事会编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》已经按照中国证监会发布的
《上市公司监管指引第2号∵一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]狃号 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证)、
监发行字[2OO7]5O0号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》等有关规定,在所有重大方面如实的反映了亚宝药业前次募集资金使用`
丶〓 情况。
〓
四、对报告使用者和仪用目的的限定
本鉴证报告仅供亚宝药业向中国证监会申请发行证券之目的使用,未经本所书面同意,不得用于任何其他用途。
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普通合伙 中国注册会计师
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中国天津
2015年3月19日
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亚宝药业集团股份有限公司
董事会关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——
上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》(证
监会公告[2012144号 《关于
)、
前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字⒓00刀500号)和上
海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》
“ ” “
等有关规定,亚宝药业集团股份有限公司
(以
下简称公司或本公
”
司
)董事会编制了截至⒛14年12月31日止的《关于公司前次募集
资金使用情况的报告》。 /〓〓〓一、前次募集资金的数额、资金到帐时间、资金在专项账户的 十ⅢJ`存放情况
(一)前
次募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可⒓01纠11“号文核准,并经
上海证券交易所同意,本公司由主承销商民生证券股份有限公司于
(A股
2012年9月
“日向特定对象非公开发行了普通股
)股
票
5,90⒋80万股,发行价为每股人民币6.11元。截至⒛12年9月冗日
,
本公司共募集资金360,"3,280。
00元
,扣除发行费用14,000,000。
00元
后,募集资金净额为3弱 00元。
,783,280。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所
(特殊普通合伙)验字
(⒛12)第140ZA0052号《验资报告》验证。
(二)前
次募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照
《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等文件的规定,结合
本公司实际情况,制定了《亚宝药业集团股份有限公司募集资金管理
“ ”
制度》(以下简称管理制度 该管理制度于2011年11月4日经本
)。
公司董事会五届四次会议审议通过。
根据管理制度并结合经营需要,本公司从
2012年10月起对募集
资金实行专户存储,在银行设立募集资金使用专户,并与开户银行上
海浦东发展银行运城分行、晋商银行运城分行、中国光大银行太原分
“ ”
行及保荐机构民生证券股份有限公司
(以
下简称民生证券)签订了
《募集资金专户存储三方监管协议》。对募集资金的使用实施严格审
批,以保证专款专用。截至⒛14年12月31日,本公司均严格按照
该《募集资金专户存储三方监管协议》的规定,存放和使用募集资金。
(三)前
次募集资金专户存储情况
前次募集资金净额为人民币346,783,28o.oo元
,截至2014年
12
月31日
止,前次募集资金累计已使用M6,咒3,280.00元。
截至2014年12月31日,募集资金具体存放情况
(单位:人
民
币元)如下
:
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
上海浦东发展银行运城分行 19210154500001301 专用账户 0,00
晋商银行运城分行 35910130000010076 专用账户 0,00
中国光大银行太原分行 75250188000558425 专用账户 0.00
合计
0,00
上述账户截止2014年12月31日已注销。
二、前次募集资金的实际使用情况
(∵)前
次募集资金使用情况对照表
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(二)前
次募集资金投资项目或用途变更情况说明
前次募集资金承诺投资总额为绍0,%3,280。00元,实际募集资金
净额为346,"3,⒛00元,鉴于公司该次非公开发行股票实际筹资净
0。
额与募集资金拟投入金额相比缺
口较大,经公司⒛12年11月20日
召开的
⒛12年第二次临时股东大会审议通过,公
司调减了募集资金
投资项目,将原料药
GGMP生
产线建设项目不列入该次非公开发行募
cGMP生
集资金投资项目,固体制剂药用塑料瓶 产线建设项目募集资
金投入金额由19,403.98万元调减至15,883.98万元。
根据公司发展规划,并结合现有固体制剂药用塑料瓶市场需求情
况,为
提高募集资金的使用效率,避免产能及资源的浪费,实现公司
效益最大化,经2013年4月24日召开的公司第五届董事会第十二次
会议及⒛13年5月16日
召开的公司2012年年度股东大会审议通过
,
cGMP生
公司将募集资金投资项目固体制剂药用塑料瓶 产线建设项
目投资总额由⒛,锣9。00万元调减至10,130。00万元,募集资金投入金
额由15,883.98万元调减至8,γ5.00万元;将调减的募集资金⒎138.98
万元变更至硫辛酸注射液生产线建设项目。
(三)已
对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
根据公司
《非公开发行股票预案》,在募集资金到位前,可根据
实际情况需要以其他资金先行投入,募集资金到位后予以置换。
公司在募集资金到位前,公
司以自筹资金预先投入募投项目
124,327,967.76元
,其中:红
花注射液生产全过程质量控制技术研究
及产业化应用示范项目以自筹资金预先投入 ”,879,昀5元
,固体制剂
cGMP生
药用塑料瓶 产线建设项目以自筹资金预先投入
44,448,142.76元。
依据致同会计师事务所
(特殊普通合伙)出
具的《关于亚宝药业
集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证
报告》
(致
同专字
(⒛13)第140zA0232号
),并
经⒛13年2月 25
日召开的公司第五届董事会第十一次会议审议通过,公司以募集资金
%元
置换预先投入募投项目的自筹资金124,”7,%7。 。
皿宝药
JL桑团股
份有限仑司 头于莉玖森枭资金侠用
,l,况
的报告
(四)使
用闲置募集资金用于其他用途的情况
公司不存在使用闲置募集资金用于其他用途的情况。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位:人
民币万元
实际投资项目 截止日投 最近三年实际效益 截至⒛14年 是否达资项目累 12月31日累 到预计序 承诺效益
项目名称 计产能利 2012年 2013年 2014年 计实现效益 效益号
用率(注
1)
红花注射液生
产全过程质量 财务内部
1
控制技术研究 73.97% 收益率 511 注 3及产业化应用 45.74%
示范项目
固体制剂药用 财务内部
2
塑料瓶cGMP生
注 2 收益率 同注2产线建设项目 19.94%
硫辛酸注射液 财务内部
3 生产线建设项 17,08% 收益率 1,494 l,494 注 4目 36.59%
4 补充流动资金
注⒈截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间
,
投资项目的实际产量与设计年产能之比。
注⒉由于固体制剂药用塑料cGNIP生产线建设项目是按照美国FDAˉGGNIP标准进行投资
△ 建设,该项目于2014年12月获得美国FDA批准,截止⒛14年12月31日尚未正式进行生产
,
故尚未产生效益。
¨
注3:红花注射液生产全过程质量控制技术研究及产业化应用示范项目承诺财务内部收
益率为妈,⒎%,预
计投产首年利润总额为1918万元。2014年为该项目投产首年,尚无法计
算实际财务内部收益率,2014年该项目实际利涧总额为511万元。实际利润总额未达到预计
∶
主要是由于产品市场竞争激烈,实际销售价格低于预期,且原材料价格上涨所致。
∷注⒋硫辛酸注射液生产线建设项目承诺财务内部收益率为36.59%,预计投产首年利涧
总额为1,522万元。2014年为该项目投产首年,尚无法计算实际财务内部收益率,⒛14年该
一
项目实际利润总额为1,494万元,实际利润总额未达到预计主要是由于产品处于市场开拓阶
段,⒛⒕年产能利用率尚未达到设计年产能。
注:5:实现效益的计算田径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前
次募集资金投资项目无法单独核箅效益的说明
前次募集资金投资项目中补充流动资金的10,130.00万元,该资金
投入无法单独核算效益,但该项目的实施优化了公司的资本结构,增
强了公司财务抗风险能力,降低了公司融资成本。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
不适用。
N :五、前次券集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有
∷
关内容对照
甘 '公司将前次募集资金实际使用情况与已披露的定期报告和其他
信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照,实际使用情况与披露内
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容相符。
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亚宝药业集团股份有限公司董事会
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二o一五年三月十九日
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席合伙
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人、主任会计师方文森授权合伙人高
绮云、周铁鸥、马宝芹、
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廉彩桃、沈芳、欧伟胜、王自勇、韩正萍、苏琪、张英伟在
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审计、验资报告中签章,该授权有效期自⒛15年
1月1白始室
`扌氵 J“zO15年12月31日止。
丿席合伙人、主在
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晋霆合伙
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日类 型 特殊普
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日
主要经营场所天津开发区 金融街田106室
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执行事务合伙人
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成立 日期
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日 合伙期 限
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日 经营范 围
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企业信用信息公示系统网址 中华人民共和国国家工商行政管理局监制
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