中融金（北京）科技有限公司
审计报告
大华审字[2017]002103号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
中融金（北京）科技有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-67
审计报告
大华审字[2017]002103号中融金（北京）科技有限公司董事会：
我们审计了后附的中融金（北京）科技有限公司（以下简称“中融金”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中融金管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
大华审字[2017]002103号审计报告
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中融金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中融金 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一七年三月十四日
中融金（北京）科技有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2016/12/31 2015/12/31流动资产：
货币资金 注释1 15,287,033.01 88,873,313.55以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -应收票据 - -应收账款 注释2 19,547,567.68 30,912,425.31预付款项 注释3 650,554.01 976,773.00应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释4 278,821,496.51 1,632,272.55存货 注释5 88,853.10 174,113.10划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释6 5,123,942.57 -流动资产合计 319,519,446.88 122,568,897.51非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释7 63,097,783.12 299,987.98投资性房地产 - -固定资产 注释8 4,230,516.00 4,304,248.08在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释9 17,457,264.92 19,824,101.90开发支出 注释10 1,272,852.23 -商誉 - -长期待摊费用 注释11 - 422,394.97递延所得税资产 注释12 389,673.66 -其他非流动资产 - -非流动资产合计 86,448,089.93 24,850,732.93资产总计 405,967,536.81 147,419,630.44（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中融金（北京）科技有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 2016/12/31 2015/12/31流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -应付票据 - -应付账款 注释14 13,163,112.89 2,119,978.21预收款项 - 755,000.00应付职工薪酬 注释15 5,605,927.74 3,165,550.29应交税费 注释16 20,907,743.62 15,740,903.36应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 注释17 82,310,505.74 1,202,325.17划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 121,987,289.99 22,983,757.03非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股
永续债
长期应付款 - -长期应付职工薪酬
专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 - -负债合计 121,987,289.99 22,983,757.03股东权益：
股本 注释18 22,222,222.00 22,222,222.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释19 40,375,578.00 37,777,778.00减：库存股 - -其他综合收益 - -盈余公积 注释20 16,979,677.18 3,827,139.75未分配利润 注释21 193,653,772.63 60,604,581.83归属于母公司股东权益合计 273,231,249.81 124,431,721.58少数股东权益 10,748,997.01 4,151.83股东权益合计 283,980,246.82 124,435,873.41负债和股东权益总计 405,967,536.81 147,419,630.44（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2016年度 2015年度一、营业总收入 295,788,475.12 118,254,666.33其中：营业收入 注释22 295,788,475.12 118,254,666.33利息收入 - -二、营业总成本 102,230,506.87 40,941,111.95其中：营业成本 注释22 54,904,496.43 16,214,142.88利息支出 - -营业税金及附加 注释23 2,347,864.50 766,912.95销售费用 注释24 17,536,092.83 11,149,498.58管理费用 注释25 27,269,620.55 12,994,010.48财务费用 注释26 -357,935.64 -183,452.94资产减值损失 注释27 530,368.20 -加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释28 296,676.32 -12.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -202,204.87 -汇兑收益 - -三、营业利润 193,854,644.57 77,313,542.36加：营业外收入 注释29 - 471,845.68其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 注释30 1,533.39 -其中：非流动资产处置损失 1,533.39 -四、利润总额 193,853,111.18 77,785,388.04减：所得税费用 注释31 32,573,884.33 14,595,757.28五、净利润 161,279,226.85 63,189,630.76其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -归属于母公司所有者的净利润 146,201,728.23 63,185,478.93少数股东损益 15,077,498.62 4,151.83六、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 - -6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
- -前产生的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 161,279,226.85 63,189,630.76归属于母公司所有者的综合收益总额 146,201,728.23 63,185,478.93归属于少数股东的综合收益总额 15,077,498.62 4,151.83（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 325,104,425.60 99,344,556.65收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 注释32 162,079,646.69 22,060,244.69经营活动现金流入小计 487,184,072.29 121,404,801.34购买商品、接受劳务支付的现金 13,265,926.57 4,684,711.74支付给职工以及为职工支付的现金 32,311,003.06 21,037,726.13支付的各项税费 49,275,843.35 7,790,873.56支付其他与经营活动有关的现金 注释32 390,965,010.51 30,345,324.11经营活动现金流出小计 485,817,783.49 63,858,635.54经营活动产生的现金流量净额 1,366,288.80 57,546,165.80二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 120,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 498,881.18 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
31,205.53 -额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 120,530,086.71 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,150,002.61 25,456,260.30投资支付的现金 188,000,000.00 300,000.00质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 191,150,002.61 25,756,260.30投资活动产生的现金流量净额 -70,619,915.90 -25,756,260.30三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 57,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 -取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 57,000,000.00偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,232,653.44 -其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 9,232,653.44 -筹资活动产生的现金流量净额 -4,332,653.44 57,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -73,586,280.54 88,789,905.50加：年初现金及现金等价物余额 88,873,313.55 83,408.05六、期末现金及现金等价物余额 15,287,033.01 88,873,313.55（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 22,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,827,139.75 60,604,581.83 - 4,151.83 124,435,873.41加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - -
其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 22,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,827,139.75 60,604,581.83 - 4,151.83 124,435,873.41三、本年增减变动金额 - - 2,597,800.00 - - - 13,152,537.43 133,049,190.80 - 10,744,845.18 159,544,373.41（一）综合收益总额 - - - - - - - 146,201,728.23 - 15,077,498.62 161,279,226.85（二）股东投入和减少资本 - - 2,597,800.00 - - - - - - 4,900,000.00 7,497,800.001．股东投入的普通股 - - - - - - - 4,900,000.00 4,900,000.002．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 - 2,597,800.00 - - - - - - - 2,597,800.004．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 13,152,537.43 -13,152,537.43 - -9,232,653.44 -9,232,653.441．提取盈余公积 - - - - - - 13,152,537.43 -13,152,537.43 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - - - -9,232,653.44 -9,232,653.444．其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净
负债 - - - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -四、本年期末余额 22,222,222.00 - 40,375,578.00 - - - 16,979,677.18 193,653,772.63 - 10,748,997.01 283,980,246.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
-
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中融金中（融北金京（）北科京技）有科限技公有司限公司
合并股合东并权股益东变权动益表变动表
2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 3,000,000.00 - - - - - 1 24,624.27 1,121,618.38 - - 4,246,242.65加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 3,000,000.00 - - - - - 1 24,624.27 1,121,618.38 - - 4,246,242.65三、本年增减变动金额 19,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,702,515.48 59,482,963.45 - 4,151.83 120,189,630.76（一）综合收益总额 - - - - - - 63,185,478.93 4,151.83 63,189,630.76（二）股东投入和减少资本 19,222,222.00 37,777,778.00 - - - - - - - 57,000,000.001．股东投入的普通股 19,222,222.00 37,777,778.00 - - - - - - - 57,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本 -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - 3 ,702,515.48 -3,702,515.48 - - -1．提取盈余公积 - - - - - 3 ,702,515.48 -3,702,515.48 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净
负债 - - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 22,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3 ,827,139.75 60,604,581.83 - 4,151.83 124,435,873.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中融金（北京）科技有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十四 2016/12/31 2015/12/31流动资产：
货币资金 6,422,901.71 80,191,550.08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -应收票据 - -应收账款 注释1 9,718,184.43 30,357,236.31预付款项 502,758.77 831,568.34应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释2 279,566,025.05 1,492,816.28存货 - -划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 5,000,000.00 -流动资产合计 301,209,869.96 112,873,171.01非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 68,871,443.65 6,059,987.98投资性房地产 - -固定资产 3,536,938.87 3,346,175.17在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 123,931.64 490,768.58开发支出 1,272,852.23 -商誉 - -长期待摊费用 - 422,394.97递延所得税资产 389,673.66 -其他非流动资产 - -非流动资产合计 74,194,840.05 10,319,326.70资产总计 375,404,710.01 123,192,497.71（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中融金（北京）科技有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十四 2016/12/31 2015/12/31流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -应付票据 - -应付账款 28,926,969.29 8,335,360.25预收款项 - -应付职工薪酬 3,760,943.47 2,994,994.62应交税费 10,750,744.95 10,993,043.70应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 99,571,480.53 2,597,701.69划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 143,010,138.24 24,921,100.26非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股
永续债
长期应付款 - -长期应付职工薪酬
专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 - -负债合计 143,010,138.24 24,921,100.26股东权益：
股本 22,222,222.00 22,222,222.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 40,375,578.00 37,777,778.00减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 16,979,677.18 3,827,139.75未分配利润 152,817,094.59 34,444,257.70股东权益合计 232,394,571.77 98,271,397.45负债和股东权益总计 375,404,710.01 123,192,497.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 2016年度 2015年度一、营业收入 注释4 240,009,717.59 114,313,074.36减：营业成本 注释4 70,841,492.25 44,924,401.18营业税金及附加 1,781,829.56 607,747.58销售费用 9,021,167.66 10,564,486.62管理费用 16,482,835.01 11,865,402.77财务费用 -325,763.00 -179,498.16资产减值损失 - -加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 9,919,833.29 -12.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 152,127,989.40 46,530,522.35加：营业外收入 - 471,800.15其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 1,533.39 -其中：非流动资产处置损失 852,638.94 3,360,638.80三、利润总额 152,126,456.01 47,002,322.50减：所得税费用 20,601,081.69 9,977,167.70四、净利润 131,525,374.32 37,025,154.80五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的 - -其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 - -6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控
制权之前产生的投资收益
……
六、综合收益总额 131,525,374.32 37,025,154.80七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 275,049,352.53 94,894,445.69收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 172,551,948.58 20,822,997.73经营活动现金流入小计 447,601,301.11 115,717,443.42购买商品、接受劳务支付的现金 19,131,813.86 24,295,314.83支付给职工以及为职工支付的现金 24,630,953.10 20,489,078.07支付的各项税费 37,380,026.28 7,529,859.94支付其他与经营活动有关的现金 379,409,209.79 29,741,307.17经营活动现金流出小计 460,552,003.03 82,055,560.01经营活动产生的现金流量净额 -12,950,701.92 33,661,883.41二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 120,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 10,108,377.62 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,205.53 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 130,139,583.15 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,957,529.60 4,493,741.38投资支付的现金 188,000,000.00 6,060,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 190,957,529.60 10,553,741.38投资活动产生的现金流量净额 -60,817,946.45 -10,553,741.38三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 57,000,000.00取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 - 57,000,000.00偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 - -筹资活动产生的现金流量净额 - 57,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -73,768,648.37 80,108,142.03加：年初现金及现金等价物余额 80,191,550.08 83,408.05六、期末现金及现金等价物余额 6,422,901.71 80,191,550.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 22,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,827,139.75 34,444,257.70 98,271,397.45加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 22,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,827,139.75 34,444,257.70 98,271,397.45三、本年增减变动金额 - - 2,597,800.00 - - - 13,152,537.43 118,372,836.89 134,123,174.32（一）综合收益总额 - - - - - - - 131,525,374.32 131,525,374.32（二）股东投入和减少资本 - - 2,597,800.00 - - - - - 2,597,800.001．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 2,597,800.00 - - - - - 2,597,800.004．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 13,152,537.43 -13,152,537.43 -1．提取盈余公积 - - - - - - 13,152,537.43 -13,152,537.43 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 22,222,222.00 - 40,375,578.00 - - - 16,979,677.18 152,817,094.59 232,394,571.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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中中融融金金（（北北京京））科科技技有有限限公公司司
所所有有者者权权益益变变动动表表
22001165年年度度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 3,000,000.00 - - - - - 124,624.27 1,121,618.38 4,246,242.65加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 3,000,000.00 - - - - - 124,624.27 1,121,618.38 4,246,242.65三、本年增减变动金额 19,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,702,515.48 33,322,639.32 94,025,154.80（一）综合收益总额 - - - - - - - 37,025,154.80 37,025,154.80（二）股东投入和减少资本 19,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - - - 57,000,000.001．股东投入的普通股 19,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - - - 57,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 3,702,515.48 -3,702,515.48 -1．提取盈余公积 - - - - - - 3,702,515.48 -3,702,515.48 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 22,222,222.00 - 37,777,778.00 - - - 3,827,139.75 34,444,257.70 98,271,397.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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2016年
财务报表附注
中融金（北京）科技有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
中融金（北京）科技有限公司（以下简称“中融金”或“本公司”），依据《中华人民共和国公司法》及有关法律、法规的规定，成立于2014年9月1日，注册地为北京市海淀区东冉北街9号宝蓝金园国际中心B段三层B3001室。公司的统一社会信用代码：
911101083067485130。设立时注册资本共人民币2,000.00万元，其中：
|||
|-|-|
|股东|出资额（万元）|
|尹宏伟|1,060.00|
|蒋月华|720.00|
|杨鹏|220.00|
||2,000.00|

2015年2月27日，中融金召开股东会会议并作出以下决议：同意蒋月华将其所持公司 720.00万出资份额（实缴 0.00万元）转让给赵国栋，同意尹宏伟将其所持公司 1,060.00万元出资份额中的 571.00万元（实缴 0.00万元）转让给赵国栋，同意杨鹏将其所持公司220万元出资份额中的110.00万元（实缴0.00万元）转让给王军，同意免去杨鹏执行董事职务，同意免去蒋月华监事职务，同意修改章程。2015年 3月 6日完成了上述工商变更登记，变更后的股权结构如下：
|||
|-|-|
|股东|出资额（万元）|
|赵国栋|1,291.00|
|尹宏伟|489.00|
|杨鹏|110.00|
|王军|110.00|
||2,000.00|

2015年5月18日，中融金召开股东会会议并作出以下决议：同意增加高榕资本（深圳）投资中心（有限合伙）（简称“高榕资本”）、北京华清道口联金投资管理中心（有限合伙）
（简称“华清道口”）、北京思诺启点创业投资合伙企业（有限合伙）（简称“思诺启点”）为
公司新股东；同意公司注册资本增加至2,222.2222万元，由高榕资本增加货币出资111.1111
财务报表附注第1页
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财务报表附注
万元，华清道口增加货币出资91.1111万元，思诺启点增加货币出资20万元；并同意修改后的公司章程。2015年5月25日完成了上述工商变更登记，变更后的股权结构如下：
|||
|-|-|
|股东|出资额（万元）|
|赵国栋|1,291.00|
|尹宏伟|489.00|
|杨鹏|110.00|
|王军|110.00|
|高榕资本|111.1111|
|华清道口|91.1111|
|思诺启点|20.00|
||2222.2222|

2015年12月4日，中融金召开股东会会议并作出以下决议：同意增加广东奥马电器股份有限公司（简称“奥马电器”）新股东；同意股东赵国栋将其持有的出资673.2022万元、股东杨鹏持有的出资57.3604万元、股东尹宏伟持有的出资254.9929万元、股东高榕资本持有的出资56.6667万元、股东华清道口持有的出资91.1111万元转让给奥马电器；并同意修改后的公司章程。2015年12月28日完成了上述工商变更登记，变更后的股权结构如下：
|||
|-|-|
|股东|出资额（万元）|
|奥马电器|1,133.3333|
|赵国栋|617.7978|
|尹宏伟|234.0071|
|王军|110.0000|
|高榕资本|54.4444|
|杨鹏|52.6396|
|思诺启点|20.0000|
||2222.2222|

(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司依托第三方支付公司推出安全和高回报的网络信贷理财产品，为传统银行提供一站式的互联网金融整体解决方案，同时，整合商户和传统银行资源，向普通消费者提供便捷、安全的理财、信贷及消费一站式服务平台。
(三)基本组织架构
本公司最高权力机构为股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立技术部、产品部、平台运营部、金融合作部、市场部、综合管理部、财务部等职能
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财务报表附注
部门。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年03月14日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共3家，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|2|100|
|全资子公司|2|100|
|控股子公司|2|51|
|全资子公司|2|100|

1．网金信通系本期新纳入合并范围的子公司。
2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
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财务报表附注
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
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财务报表附注
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
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术确定其公允价值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
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对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在人民币100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
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|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
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|应收账款计提比例(%)|
|0|
|5|

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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。
坏账准备的计提方法为：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
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筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的，并且单位价值超过2000元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公家具、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。计提折旧时采用平均年限法，其中符合财税[2014]75号文件的固定资产，采用加速折旧方法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团
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固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|10|
|10|10|
|5|10|
|5|5|
|3|0|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
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额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
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其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
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件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要包括平台服务费收入、技术服务收入、销售商品收入等，收入
确认原则如下：
（1）平台服务费收入：本公司为用户提供互联网撮合平台服务，在平台交易服务已经完成，与之相关的经济利益很可能流入本公司，并能够可靠的进行确认和计量，按照有关合同或协议约定的结算金额确认收入。
（2）技术服务收入：技术开发已经完成并已交付对方使用，取得验收和测试报告，能够可靠的进行确认和计量，按照有关合同或协议约定的金额确认收入。
（3）销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(二十七)政府补助
1．类型
财务报表附注第29页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
财务报表附注第30页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
财务报表附注第31页
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财务报表附注
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同纳税主体所得税税率说明：
||
|-|
|所得税税率|
|15%|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|

(二)税收优惠政策及依据
2016年12月本公司被认定为高新技术企业，发证日期：2016年12月1日，证书编号：GR201611000988，有效期三年。依据税收相关法律规定，公司2016年度所得税按15%税率缴纳。
本公司在福建平潭注册成立的子公司网金（平潭）科技有限公司和卡惠（平潭）科技有限公司，按照平潭自贸区税收政策，所得税率为15%。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|3,972.50|
|15,283,060.51|
|——|
|15,287,033.01|
|——|

截至2017年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||——|——||——|——|——|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||19,547,567.68|100||——|——|19,547,567.68|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||——|——||——|——|——|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||19,547,567.68|100||——|——|19,547,567.68|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||——|——||——|——|——|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||30,912,425.31|100.00||——|——|30,912,425.31|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||——|——||——|——|——|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||30,912,425.31|100.00||——|——|30,912,425.31|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第33页
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2016年
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内||19,547,567.68|——|——|
|合计||19,547,567.68|——|——|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内|||30,912,425.31|——|——|
||合计||30,912,425.31|——|——|

（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2．本期计提坏账金额450,000.00元，本期无收回或转回的坏账准备。
3．本期核销应收账款450,000.00元，应收东霖柏鸿（北京）科技有限公司咨询服务费确认无法收回，经批准转销应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|3,031,675.74|15.51|
|1,600,000.00|8.19|
|1,600,000.00|8.19|
|1,000,000.00|5.11|
|934,983.76|4.78|
|8,166,659.50|41.78|

续：
|||
|-|-|
|期初余额|占应收账款期初余额的比例(%)|
|17,847,820.20|57.74|
|9,097,420.00|29.43|
|450,000.00|1.46|
|61,064.00|0.20|
|22,750.00|0.07|
|27,479,054.20|88.90|

财务报表附注第34页
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财务报表附注
5．本期被审计单位无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|618,582.24|95.09|976,773.00|
|31,971.77|4.91|——|
|650,554.01|100.00|976,773.00|

2．期末被审计单位无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期初金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|265,424.00|40.80|2016年|
|100,000.00|15.37|2016年|
|97,100.24|14.93|2016年|
|24,600.00|3.78|2016年|
|24,317.04|3.74|2015年|
|476,716.04|78.62|——|

续：
||||
|-|-|-|
|期初金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|494,080.00|50.58|2015年|
|178,250.00|18.25|2015年|
|128,769.78|13.18|2015年|
|16,619.00|1.70|2015年|
|134,905.66|13.81|2015年|
|952,624.44|97.52|——|

注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第35页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计提比例（%）||
|||金额|比例（%）||金额|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||——|——||——|——|——|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|278,821,496.51||100.00|— —||——||
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||——|——||——|——|——|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计|278,821,496.51||100.00|— —||——||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||——|——||——|——|——|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||1,632,272.55|100.00||——|——|1,632,272.55|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||——|——||——|——|——|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||1,632,272.55|100.00||——|——|1,632,272.55|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
||||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）|
||6个月以内||295,075.13||——||——|
|合计|||295,075.13|——||——||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||6个月以内||49,240.00||——||——|
||合计||49,240.00||——||——|

（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|277,450,000.00|——|

财务报表附注第36页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|201,790,000.00|——|
|10,000.00|——|
|73,900,000.00|——|
|655,000.00|——|
|1,095,000.00||
|1,076,421.38|——|
|278,526,421.38|——|

续：
期初余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|521,593.94|——|
|400,000.00|——|
|121,593.94|——|
|1,061,438.61|——|
|1,583,032.55|——|

2．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|109,594.98|
|933,430.00|
|119,433.37|
|277,659,038.16|
|278,821,496.51|

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款项|201,790,000.00|1 年以内|72.37|
|往来款项|73,900,000.00|1 年 以内|26.50|
|往来款项|1,095,000.00|1 年 以内|0.39|
|往来款项|655,000.00|1 年 以 内|0.23|
|往来款项|500,000.00|1 年 以 内|0.18|
|——|283,020,000.00|——|99.68|

续：
财务报表附注第37页
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2016年
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期初余额|账龄|占其他应收款期初余额的比例(%)|
|经营押金|500,000.00|1年以内|30.63|
|往来款项|400,000.00|1年以内|24.51|
|经营押金|330,690.00|1-2年|20.26|
|往来款项|121,593.94|1年以内|7.45|
|经营押金|100,000.00|1年以内|6.13|
|——|1,452,283.94|——|88.98|

4．本期末被审计单位无涉及政府补助的应收款项
5．本期末被审计单位无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
6．本期末被审计单位无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
7．本期计提坏账金额80,368.20元，本期无收回或转回的坏账准备
8．本报告期核销其他应收款80,368.20元，预付满大人（天津）网络科技有限公司咨询服务费确认无法收回，经批准转销其他应收款
9．关联情况见附注十关联方及关联交易
注释5．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|88,853.10|——|88,853.10|174,113.10|——|
|88,853.10|——|88,853.10|174,113.10|——|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|——|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|——|

3．存货期末余额无含有借款费用资本化金额
注释6．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第38页
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2016年
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|——|
|5,000,000.00|
|123,942.57|
|5,123,942.57|

注释7．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|299,987.98|——|——|-1,384.44|
|——|63,000,000.00|——|-200,820.42|
|299,987.98|63,000,000.00|— —|-202,204.86|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|——|——|——|——|298,603.54|
|——|——|——|——|62,799,179.58|
|——|——|——|——|63,097,783.12|

长期股权投资说明：
上海齐嘉系由上海齐家网信息科技股份有限公司与中融金于2015年8月共同出资设立的有限责任公司，注册资本1,000万元，其中上海齐家网信息科技股份有限公司占比70%、中融金占比30%。
宁夏小贷系由广东奥马电器股份有限公司、兴天通讯技术有限公司、石嘴山市尉元科技开发有限公司与中融金于2016年12月共同出资设立的有限责任公司，注册资本30000万元，其中广东奥马电器股份有限公司占比72%，中融金占比21%，兴天通讯技术有限公司占比4%，石嘴山市尉元科技开发有限公司占比3%。
注释8．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
财务报表附注第39页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|家具设备|运输工具|电子设备|
|——|535,621.00|——|4,918,716.08|
|——|3,606.00|——|1,865,717.17|
|——|3,606.00|——|1,865,717.17|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|45,256.42|
|——|——|——|45,256.42|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|539,227.00|——|6,739,176.83|
|——|439,115.80|——|710,973.20|
|——|23,510.66|——|1,886,805.67|
|——|23,510.66|——|1,886,805.67|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|12,517.50|
|——|——|——|12,517.50|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|462,626.46|——|2,585,261.36|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|

财务报表附注第40页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|家具设备|运输工具|电子设备|
|——|76,600.54|——|4,153,915.47|
|——|96,505.20|——|4,207,742.88|

2．期末被审计单位无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出及未办妥产权证书的固定资产。
注释9．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|著作权|软件|
|——|20,000,000.00|564,696.85|
|——|——|7,122.51|
|——|——|7,122.51|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|20,000,000.00|571,819.36|
|——|666,666.68|73,928.27|
|——|2,000,000.04|373,959.45|
|——|2,000,000.04|373,959.45|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|2,666,666.72|447,887.72|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|

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中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|著作权|软件|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|17,333,333.28|123,931.64|
|——|19,333,333.32|490,768.58|

注释10．开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期转出数||
||内部开发支出|其他|计入当期损益|确认为无形资产|
|——|1,272,852.23|——|——|——|
|——|1,272,852.23|——|——|——|

开发项目的说明：
本公司自2016年起建设智能POS项目，项目开发期1-2年。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对于上述项目出局了大华核字[2016]004473号《关于广东奥马电器股份有限公司非开发行票申请文件之专项核查意见》（以下简称《核查意见》）。
公司根据《核查意见》判断上述项目自2016年7月1日起满足资本化的条件。
注释11．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|287,878.72|——|287,878.72|——|
|58,575.04|——|58,575.04|——|
|1,159.65|——|1159.65|——|
|74,781.56|——|74,781.56|——|
|422,394.97|——|422,394.97|——|

注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|——|——|——|

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中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|——|——|——|
|——|——|——|
|2,597,824.40|389,673.66|——|
|2,597,824.40|389,673.66|——|

2.未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|——|——|——|
|——|——|——|

注释13．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少转回 转销||
||||转销|
|——|530,368.20|——|530,368.20|
|——|——|——|——|
|——|530,368.20|——|530,368.20|

注释14．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|13,163,112.89|
|13,163,112.89|

注释15．应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,963,494.12|37,089,476.58|34,750,313.56|
|202,056.17|4,153,744.84|4,052,530.41|
|——|——|——|
|——|——|——|
|3,165,550.29|41,243,221.42|38,802,843.97|

2.短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,902,192.21|32,497,305.76|30,293,799.19|

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中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|——|——|——|
|111,186.91|2,237,704.82|2,152,250.37|
|98,395.50|2,002,525.38|1,947,061.48|
|——|4,308.33|4,308.33|
|4,919.84|76,071.11|50,517.69|
|7,871.57|154,800.00|150,362.87|
|-49,885.00|2,354,466.00|2,304,264.00|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|2,963,494.12|37,089,476.58|34,750,313.56|

 3.设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|192,293.60|3,971,639.55|3,873,005.19|
|9,762.57|182,105.29|179,525.22|
|——|——|——|
|202,056.17|4,153,744.84|4,052,530.41|

注释16．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|14,038,828.11|
|5,608,804.42|
|207,417.97|
|515,244.30|
|147219.2|
|220,828.83|
|36,950.79|
|20,907,743.62|

注释17．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,901,091.83|
|948,922.73|
|215,000.00|

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中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|262,687.47|
|78,913,631.97|
|69,171.74|
|82,310,505.74|

2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|215,000.00|
|215,000.00|

注释18．实收资本
1．实收资本变动情况说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年年初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|11,333,333.00|51.00|——|——|11,333,333.00|
|6,177,978.00|27.80|——|——|6,177,978.00|
|2,340,071.00|10.53|——|——|2,340,071.00|
|1,100,000.00|4.95|——|——|1,100,000.00|
|544,444.00|2.45|——|——|544,444.00|
|526,396.00|2.37|——|——|526,396.00|
|200,000.00|0.90|——|——|200,000.00|
|22,222,222.00|100.00|——|——|22,222,222.00|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年年初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|——|——|11,333,333.00|——|11,333,333.00|
|——|——|12,910,000.00|6,732,022.00|6,177,978.00|
|3,000,000.00|100.00|1,890,000.00|2,549,929.00|2,340,071.00|
|——|——|1,100,000.00|——|1,100,000.00|
|——|——|1,111,111.00|566,667.00|544,444.00|
|——|——|1,100,000.00|573,604.00|526,396.00|
|——|——|200,000.00|——|200,000.00|

财务报表附注第45页
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2016年
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年年初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|——|——|911,111.00|911,111.00|——|
|3,000,000.00|100.00%|30,555,555.00|11,333,333.00|22,222,222.00|

2．实收资本其他说明
2015年2月27日，中融金召开股东会会议并作出以下决议：同意蒋月华将其所持公司 720.00万出资份额（实缴 0.00万元）转让给赵国栋，同意尹宏伟将其所持公司 1,060.00万元出资份额中的 571.00万元（实缴 0.00万元）转让给赵国栋，同意杨鹏将其所持公司220万元出资份额中的110.00万元（实缴0.00万元）转让给王军，同意免去杨鹏执行董事职务，同意免去蒋月华监事职务，同意修改章程。
2015年5月18日，中融金召开股东会会议并作出以下决议：同意增加高榕资本、北京华清道口、思诺启点为公司新股东；同意公司注册资本增加至2,222.2222万元，由高榕资本增加货币出资111.1111万元，华清道口增加货币出资91.1111万元，思诺启点增加货币出资20万元；并同意修改后的公司章程。
2015年12月4日，中融金召开股东会会议并作出以下决议：同意增加奥马电器新股东；
同意股东赵国栋将其持有的出资673.2022万元、股东杨鹏持有的出资57.3604万元、股东尹宏伟持有的出资254.9929万元、股东高榕资本持有的出资56.6667万元、股东华清道口持有的出资91.1111万元转让给奥马电器；并同意修改后的公司章程。
注释19．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|37,777,778.00|——|——|
|——|2,597,800.00|——|
|37,777,778.00|2,597,800.00|——|

资本公积的说明：
2015年5月，由高榕资本、华清道口、思诺启点以货币资金4,000万元对本公司进行增资，其中增加实收资本222.2222万元，持股比例为10%，资本溢价3,777.7778万元，计入资本公积。
2016年3月，奥马电器授予本公司员工股票期权302,500股，行权价格为63.71元/
股，合同剩余期限为38个月。本期确认因以权益结算的股份支付的费用259.78万元。该
股份支付授予日公允价值的确定方法为布莱克-斯科尔斯期权定价模型，根据每个资产负债
表日可行权的人数和业绩指标完成情况确定并修正可行权得到权益工具数量。
财务报表附注第46页
中融金（北京）科技有限公司
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财务报表附注
注释20．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,827,139.75|3,828,505.80|——|
|——|——|——|
|3,827,139.75|3,828,505.80|——|

注释21．未分配利润
||
|-|
|金额|
|60,604,581.83|
|——|
|60,604,581.83|
|146,201,728.23|
|13,151,171.38|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|193,655,138.68|

注释22．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|收入|成本|收入|||
|295,583,346.91|54,724,694.90||118,244,580.86|16,204,702.88|
|205,128.21|179,801.53||10,085.47|9,440.00|
|295,788,475.12|54,904,496.43||118,254,666.33|16,214,142.88|

财务报表附注第47页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
2．主营业务收入、成本按性质分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|收入|成本|收入|||
|291,963,261.76|53,536,779.00||105,529,403.97|14,428,108.02|
|3,620,085.15|1,187,915.90||12,715,176.89|1,776,594.86|
|295,583,346.91|54,724,694.90||118,244,580.86|16,204,702.88|

3．公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|中汇电子支付有限公司|169,323,682.69||
|上海银生宝电子支付有限公司|46,696,965.43||
|华今融（天津）网络科技有限公司|6,538,422.22||
|中棒控股（北京）有限公司|4,730,000.00||
|松阳县远通汽车销售有限公司|3,970,000.00||
|合计|231,259,070.34||

4．其他说明
平台服务指作为互联网金融撮合平台，借助互联网提供信息发布和实现交易，促使借、贷双方对接起来实现各自的借贷需求，从而按比例收取平台服务费。
技术服务指为客户搭建互联网投融资撮合平台，并提供托管期间技术服务。
其他业务是指销售从第三方购买的蓝牙刷卡器。
注释23．税金及附加
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
||1,181,432.26|447,464.02|
||573,584.67|191,669.36|
||321,711.21|127,779.57|
||271,136.36|——|
|2,347,864.50|||

税金及附加的其他说明：
营业税金及附加增加主要系收入增加而使实缴流转税税额增加所致。
注释24．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第48页
中融金（北京）科技有限公司
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
||13,190,757.83|5,403,177.23|
||2,044,961.43|3,132,082.50|
||932,973.46|745,726.99|
||830,538.86|1,076,901.98|
||155,506.07|257,782.80|
||96,091.85|56,532.78|
||56,717.15|2,963.00|
||56,505.14|46,628.00|
||46,000.00|173,811.32|
||40,267.54|4,963.42|
||14,760.96|5,048.00|
||71,012.54|243,880.56|
||17,536,092.83|10,905,618.02|

注释25．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,035,268.01|
|7,542,122.52|
|5,040,604.21|
|3,645,913.92|
|2,703,864.93|
|2,597,800.00|
|672,098.01|
|552,034.70|
|538,895.25|
|384,485.75|
|190,842.38|
|154,822.54|
|138,969.46|
|35,048.00|
|34,127.90|
|2,722.97|
|——|
|27,269,620.55|

注释26．财务费用
财务报表附注第49页
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2016年
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|——|
|373,842.64|
|——|
|15,747.00|
|160.00|
|-357,935.64|

注释27．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|530,368.20|
|——|
|530,368.20|

注释28．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|——|
|-202,204.86|
|498,881.18|
|296,676.32|

注释29．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|471,800.00|
|——|——|
|——|——|
|——|45.68|
|——|471,845.68|

注释30．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,533.39|——|
|1,533.39|——|

财务报表附注第50页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,533.39|——|

注释31．所得税费用
1．所得税费用表
|||
|-|-|
|本期发生额||
|11,972,802.64||
|-389,673.66||
|32,573,884.33|14,595,757.28|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 193,853,111.18按法定/适用税率计算的所得税费用 29,077,966.68子公司适用不同税率的影响 3,992,133.01调整以前期间所得税的影响 -1,008.81非应税收入的影响 28,155.77不可抵扣的成本、费用和损失影响 14,328.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ——
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 281,255.70研发费加计扣除的纳税影响 -818,946.72所得税费用 32,573,884.32注释32．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,854,205.42|
|158,188,872.02|
|487,179.30|
|18,732.70|
|0.00|

财务报表附注第51页
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2016年
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|410,973.07|
|119,684.18|
|162,079,646.69|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|355,591,808.03|
|34,374,555.23|
|318,383.85|
|140,559.00|
|520,500.00|
|15,747.00|
|3,457.40|
|390,965,010.51|

注释33．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|161,198,858.64|
|-80,368.20|
|1,883,097.06|
|2,373,959.49|
|422,394.97|
|1,533.39|
|——|
|——|
|——|
|-296,676.32|
|-389,673.66|
|——|
|85,260.00|
|-261,474,852.22|
|97,642,755.65|
|——|
|1,366,288.80|

财务报表附注第52页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|——|
|——|
|——|
|——|
|15,287,033.01|
|88,873,313.55|
|——|
|——|
|-73,586,280.54|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|15,287,033.01|
|3,972.50|
|15,283,060.51|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|15,287,033.01|
|——|

七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期未发生的非同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并
1．本期未发生的同一控制下企业合并
(三)本期发生的反向购买
1．本期未发生反向购买
财务报表附注第53页
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2016年
财务报表附注
(四)处置子公司
1．本公司本期未发生此情况
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|平潭|平潭|开发及服务|100|——|
|平潭|平潭|开发及服务|100|——|
|福州市|福州市|服务及管理|51|——|
|北京市|北京市|开发及服务|100|——|

（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本公司未发生此事项。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司未发生此事项。
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本公司未发生此事项。
（4）其他说明
*1卡惠（平潭）于2015年8月14日经平潭区工商行政管理局核准成立，注册资本为
2000万元人民币，中融金出资占比100%。统一社会信用代码：91350128M00013N516。.*2网金（平潭）于2015年8月20日经平潭区工商行政管理局核准成立，注册资本为
2000万元人民币，中融金出资占比100%。统一社会信用代码：91350128M000167QX3。
*3乾坤好车于2015年9月08日经福州市台江区工商行政管理局核准成立，注册资本为1000万元人民币。其中：中融金出资占比51%，乾坤（福州）投资管理有限公司占比49%。
统一社会信用代码：91350128M00013N516。
*4网金信通于2016年2月17日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准成立，注册资本为1000万元人民币，中融金出资占比100%。统一社会信用代码：91110105MA003MHNXY。
2．重要的非全资子公司单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|期初累计少数股东权益|少数股东投入资本|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东支付股利|
|49|4,151.83|4,900,000|15,077,498.62|9,232,653.44|

财务报表附注第54页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
（1）子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因
本公司未发生此情形。
3．重要非全资子公司的主要财务信息单位：元
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|37,700,273.90|63,917.88|37,764,191.78|15,827,463.19|——|

续：
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|54,639,789.86|30,770,405.35|30,770,405.35|

(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|服务业|30.00|——|
|石嘴山市|石嘴山市|金融业|21.00|——|

（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
本公司未发生此类情形。
（2）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司未发生此类情形。
（3）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司未发生此类情形。
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
|||
|-|-|
|上海齐嘉|宁夏小贷|
|995,345.14|299,713,426.56|
|——|——|
|995,345.14|299,713,426.56|
|——|604,664.14|
|——|——|

财务报表附注第55页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
|||
|-|-|
|上海齐嘉|宁夏小贷|
|——|——|
|——|——|
|995,345.14|299,108,762.42|
|-98.18|-123,140.94|
|98.18|-891,237.58|
|——|——|

九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和政策和监管风险以及市场集中度风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
截止2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险在本公司可承受范围内。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行及非银行金融机构，故流动资金的信用风险较低。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司风险运营部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注第56页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
（三）政策及监管风险
根据《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（银发〔2015〕221号），网络借贷平台需明确中介性质、坚持平台功能、杜绝增信或非法集资。
2016年8月24日，《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》（以下简称“《办法》”）经国务院批准，由中国银监会、工业和信息化部、公安部、国家互联网信息办公室等四部委联合下发。网络借贷平台监管风险日益增加。
（四）市场集中度风险
2016年本公司日息宝销售额216,675,241.51元，占本公司营业收入总额的73.26%，2015年本公司日息宝销售额87,557,418.42元，占本公司营业收入总额的74.04%。市场集中度较高，存在一定风险。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|中山市|家电生产、销售|16,535.00|51.00|

1．本公司的母公司情况的说明
奥马电器注册地址为广东省中山市南头镇升辉北工业区。经营范围为：生产和销售各类家用电器、小家电产品、厨卫用具以及各类家用电器零配件。公司自产产品及同类商品的批发及进出口业务（不设店铺，不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
2．本公司最终控制方为奥马电器
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海齐嘉 联营企业
宁夏小贷 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
财务报表附注第57页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
其他关联方名称 与本公司的关系
广东奥马冰箱有限公司 受同一母公司控制
钱包金服（北京）科技有限公司（“钱包金服”） 受同一母公司控制
钱包汇通（平潭）商业保理有限公司（“钱包汇通”） 受同一母公司控制
钱包智能（平潭）科技有限公司（“钱包智能”） 受同一母公司控制
钱包保险经纪有限公司 受同一母公司控制
珠海钱包金证科技有限公司 受同一母公司控制
西藏网金创新投资有限公司（“西藏网金”） 受同一母公司控制
湖南钱包易行信息科技有限公司 受同一母公司控制
钱包投资管理（横琴）有限公司 母公司施加重大影响的企业
广西广投资产管理有限公司 母公司施加重大影响的企业
重庆千宝星科技有限公司 母公司施加重大影响的企业
成都三江数金科技有限公司 母公司施加重大影响的企业
浙银天下资本管理（珠海）有限公司 母公司施加重大影响的企业
钱包生活（平潭）科技有限公司 受同一最终控制人控制
中汇电子支付有限公司 股东尹宏伟施加影响的其他企业
中汇好贷宝网络科技有限公司 其他关联关系（见附注十三/一）
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|接受劳务|181,900.00|
|——|181,900.00|

关联交易说明：
钱包生活（平潭）科技有限公司通过应用“钱包行云”提供企业交通、差旅等服务，本公司使用“钱包行云”的公务出行、加班打车等服务，并向其支付相应的交通、差旅费用。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|提供服务|169,323,682.68|
|提供服务|1,295,680.17|
|提供服务|61,368.08|
|——|170,680,730.93|

关联交易说明：
财务报表附注第58页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
中汇电子支付有限公司（简称“中汇电子”）拟为合作客户提供“T+0”结算服务，通过本公司平台网站向投资人进行借款，本公司为中汇电子结算服务提供资金支持，中汇电子按照约定向投资人还款并向本公司支付平台服务费。
本公司通过自有资源和渠道拓展融资人，将初步符合钱包汇通（平潭）商业保理有限公司（简称“钱包汇通”）需求的融资人推介给钱包汇通，钱包汇通为融资人提供保理融资服务，并向本公司支付相应的服务费。
本公司之子公司乾坤好车开发并审核具有借款需求的借款人的资质和对车辆进行资产
评估，将合格的资产项目推荐给宁夏小贷，并由其提供融资服务，宁夏小贷支付给乾坤好车相应的服务费。
4．关联担保情况
（1）本公司不存在需要披露的关联担保情况。
5．关联方资金拆借
（1）本公司不存在需要披露的关联方资金拆借情况。
6．关联方往来款项
（1）本公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中汇电子支付有限公司|3,031,675.74|——|17,847,820.20|
|宁夏小贷|65,050.16|——|——|
|奥马电器|201,790,000.00|——|——|
|钱包汇通|1,373,420.98|——|——|
|钱包金服|73,900,000.00|——|400,000.00|
|钱包智能|1,095,000.00|——|——|
|西藏网金|655,000.00|——|——|
|钱包保险|10,000.00|——|——|
|钱包生活（平潭）|97,100.24|——|——|
|——|282,017,247.12|——|18,247,820.20|

（2）本公司应付关联方款项
财务报表附注第59页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
||||——|
|钱包汇通|78,993,975.00|——|——|
|——|78,993,975.00|——|——|

7．关联方承诺情况
本公司不存在需要披露的关联方承诺事项。
十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司于2016年12月20日与本公司之控股子公司乾坤好车之股东签署了《股权转让协议》和《业绩补偿协议》，约定以22,050万元价款受让乾坤好车49%的股权。
2017年1月，上述股权变更登记已经完成，同时乾坤好车名称变更为：福州钱包好车电子商务有限公司；法定代表人变更为：陶亚梅，并换发了新的《营业执照》，至此中融金持有钱包好车100%股权。
十三、其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第60页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
||——|——||——|——|——|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||9,718,184.43|100.00||——|——|9,718,184.43|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
||——|——||——|——|——|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|9,718,184.43|100.00||——|——|9,718,184.43|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||——|——||——|——|——|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||30,357,236.31|100.00||——|——|30,357,236.31|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||——|——||——|——|——|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||30,357,236.31|100.00||——|——|30,357,236.31|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内||9,718,184.43|——|——|
|合计||9,718,184.43|——|——|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期初余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内|||30,357,236.31|——|——|
||合计||30,357,236.31|——|——|

（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
3．本期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账
财务报表附注第61页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额||占应收账款期末余额的比例(%)||
||3,031,675.74||31.20|
||2,847,420.43||29.30|
||934,983.76||9.62|
||260,766.17||2.68|
||204,104.91||2.10|
||7,278,951.01||74.90|

续：
|||
|-|-|
|期初余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|17,847,820.20|58.79|
|9,097,420.00|29.97|
|2,000,000.00|6.59|
|61,064.00|0.20|
|19,000.00|0.06|
|30,357,236.31|95.55|

5．本期被审计单位无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||
|||账面余额|||坏账准备||||
|种类|||||||||
|||||||计提比（%）|例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额||||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||
|||——|——||——|——||——|
|账准备的其他应收款|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||
|||279,566,025.05|100.00||——|——||279,566,025.05|
|账准备的其他应收款|||||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|||——|——||——|——||——|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计||279,566,025.05|100.00||——|——||279,566,025.05|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
|种类|||||||||
||||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比|例（%|）|金额|（%）||

财务报表附注第62页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||——|——||——|——|——|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||1,492,816.28|100.00||——|——|1,492,816.28|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||——|——||——|——|——|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||1,492,816.28|100.00||——|——|1,492,816.28|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||278,212,448.77||——|||
||1至2年|1,022,886.28||——|||
||2至3年|330,690.00||——|||
||合计|279,566,025.05||——|||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期初余额||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|762,126.28||——|——|
|合计|762,126.28||——|——|

（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|278,499,603.67|——|
|201,790,000.00|——|
|73,900,000.00|——|
|1,095,000.00|——|
|655,000.00|——|
|10,000.00|——|

财务报表附注第63页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|49,603.67|——|
|1,000,000.00|——|
|1,066,421.38|——|
|279,566,025.05|——|

续：
期初余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|400,000.00|——|
|400,000.00|——|
|330,690.00|——|
|730,690.00|——|

2．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|104,176.38|
|919,430.00|
|278,542,418.67|
|279,566,025.05|

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款项|201,790,000.00|1年以内|72.18|
|往来款项|73,900,000.00|1年以内|26.43|
|往来款项|1,095,000.00|1年以内|0.39|
|往来款项|1,000,000.00|1年以内|0.36|
|往来款项|655,000.00|1年以内|0.23|
|——|278,440,000.00|——|99.60|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期初余额|账龄|占其他应收款期初余额的比例(%)|
|经营押金|500,000.00|1年以内|33.49|
|经营押金|330,690.00|1-2年|22.15|

财务报表附注第64页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期初余额|账龄|占其他应收款期初余额的比例(%)|
|经营押金|100,000.00|1年以内|6.70|
|往来款项|400,000.00|1年以内|26.79|
|经营押金|38,740.00|1年以内|2.60|
|——|1,369,430.00|——|91.73|

4．本期末无涉及政府补助的应收款项
5．本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
6．本期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,760,000.00|——|5,760,000.00|5,760,000.00|——|
|63,111,443.65|——|63,111,443.65|299,987.98|——|
|68,871,443.65|——|68,871,443.65|6,059,987.98|——|

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|——|——|——|——|——|——|
|660,000.00|660,000.00|——|——|660,000.00|——|
|5,100,000.00|5,100,000.00|——|——|5,100,000.00|——|
|——|——|——|——|——|——|
|5,760,000.00|5,760,000.00|——|——|5,760,000.00|——|

2．对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|299,987.98|——|——|-1,384.44|
|——|63,000,000.00|——|-187,159.89|
|299,987.98|63,000,000.00|——|-188,544.33|

续：
财务报表附注第65页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|——|——|——|——|298,603.54|
|——|——|——|——|62,812,840.11|
|——|——|——|——|63,111,443.65|

注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|240,009,717.59|70,841,492.25|114,313,074.36|
|——|——|——|
|240,009,717.59|70,841,492.25|114,313,074.36|

2．主营业务收入、成本按性质分类
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|240,009,717.59|70,841,492.25|114,313,074.36|
|240,009,717.59|70,841,492.25|114,313,074.36|

注释5．投资收益
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|-|
|本期发生额|
|9,609,496.44|
|-188,544.33|
|498,881.18|
|9,919,833.29|

十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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|-|
|金额|
|1,533.39|
|——|
|——|
|——|

财务报表附注第66页
中融金（北京）科技有限公司
2016年
财务报表附注
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|-|
|金额|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
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|——|
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|1,533.39|

中融金（北京）科技有限公司
（公章）
二〇一七年三月十四日
财务报表附注第67页