重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司
2019年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|309,039,329.47|320,775,294.45|
|应收票据|五、2|119,024,509.25|189,000,440.88|
|应收账款|五、3|414,995,399.07|297,024,581.74|
|预付款项|五、4|26,276,329.33|24,399,949.16|
|其他应收款|五、5|12,282,218.94|8,035,618.00|
|其中：应收利息||||
|应收股利|||4,000,000.00|
|存货|五、6|427,042,555.73|295,048,102.61|
|持有待售资产||||
|其他流动资产|五、7|109,953,196.67|21,513,360.44|
|流动资产合计||1,418,613,538.46|1,155,797,347.28|
|非流动资产：||||
|长期股权投资|五、8|4,908,530.25|82,819,017.18|
|投资性房地产|五、9|5,563,234.75|5,716,310.83|
|固定资产|五、10|849,194,818.15|750,237,810.56|
|在建工程|五、11|166,886,255.58|29,599,416.09|
|无形资产|五、12|301,516,738.25|293,731,175.66|
|开发支出|五、13|57,049,002.80|45,152,198.20|
|商誉|五、14|501,174,066.33||
|长期待摊费用|五、15|16,446,713.61|56,172.87|
|递延所得税资产|五、16|31,276,011.39|13,215,171.94|
|其他非流动资产|五、17|95,863,640.62|125,065,897.42|
|非流动资产合计||2,029,879,011.73|1,345,593,170.75|
|资产总计||3,448,492,550.19|2,501,390,518.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|五、18|208,000,000.00|178,000,000.00|
|应付票据|五、19|151,595,568.65|143,100,177.09|
|应付账款|五、20|247,142,879.28|141,687,966.83|
|预收款项|五、21|1,357,731.54|164,346.07|
|应付职工薪酬|五、22|14,600,996.24|6,380,090.85|
|应交税费|五、23|11,912,294.70|3,958,664.37|
|其他应付款|五、24|354,897,153.64|4,486,660.42|
|其中：应付利息||||
|应付股利||36,000,000.00||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、25|45,000,000.00|45,000,000.00|
|流动负债合计||1,034,506,624.05|522,777,905.63|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|递延收益|五、26|490,984,586.37|439,264,910.39|
|递延所得税负债|五、16|3,439,988.78||
|其他非流动负债|五、27|300,000,000.00|300,000,000.00|
|非流动负债合计||794,424,575.15|739,264,910.39|
|负债合计||1,828,931,199.20|1,262,042,816.02|
|所有者权益：||||
|股本|五、28|481,481,597.00|421,251,400.00|
|资本公积|五、29|835,179,120.81|461,751,843.81|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|五、30|||
|盈余公积|五、31|50,972,775.27|50,972,775.27|
|未分配利润|五、32|241,777,970.69|303,671,161.74|
|归属于母公司所有者权益合计||1,609,411,463.77|1,237,647,180.82|
|少数股东权益||10,149,887.22|1,700,521.19|
|所有者权益合计||1,619,561,350.99|1,239,347,702.01|
|负债和所有者权益总计||3,448,492,550.19|2,501,390,518.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、营业总收入|五、33|292,379,746.80|569,735,794.36|
|减：营业成本|五、33|297,108,052.86|444,115,508.51|
|税金及附加|五、34|4,093,903.31|6,680,790.82|
|销售费用|五、35|15,676,075.90|25,255,658.03|
|管理费用|五、36|33,933,771.79|33,927,833.77|
|研发费用|五、37|18,288,219.65|12,139,423.68|
|财务费用|五、38|6,743,185.66|6,308,260.59|
|其中：利息费用||7,448,292.16|6,922,915.54|
|利息收入||1,059,124.25|870,532.83|
|加：其他收益|五、39|10,421,474.33|12,833,851.15|
|投资收益|五、40|1,533,130.39|457,975.60|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,533,130.39|457,975.60|
|公允价值变动收益|五、41|256,382.12||
|信用减值损失|五、42|8,105.83||
|资产减值损失|五、43|-6,199,989.48|-1,703,449.70|
|资产处置损益||||
|二、营业利润||-77,444,359.18|52,896,696.01|
|加：营业外收入|五、44|70,401.08|866,402.42|
|减：营业外支出|五、45|613,459.17|2,355,476.86|
|三、利润总额||-77,987,417.27|51,407,621.57|
|减：所得税费用|五、46|-13,791,857.17|6,996,092.57|
|四、净利润||-64,195,560.10|44,411,529.00|
|按经营持续性分类||||
|持续经营净利润||-64,195,560.10|44,411,529.00|
|终止经营净利润||||
|按所有权归属分类||||
|归属于母公司所有者的净利润||-61,893,191.05|43,845,065.36|
|少数股东损益||-2,302,369.05|566,463.64|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||-64,195,560.10|44,411,529.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-61,893,191.05|43,845,065.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,302,369.05|566,463.64|
|七、每股收益||||
|基本每股收益|五、47|-0.14|0.10|
|稀释每股收益|五、47|-0.14|0.10|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||327,251,016.59|424,450,625.31|
|收到的税费返还||5,936,374.46||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、48|2,160,573.35|10,551,792.12|
|经营活动现金流入小计||335,347,964.40|435,002,417.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||241,311,142.25|297,119,701.25|
|支付给职工以及为职工支付的现金||64,212,989.36|76,060,054.61|
|支付的各项税费||5,701,339.26|29,664,773.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、48|20,031,276.34|25,460,821.70|
|经营活动现金流出小计||331,256,747.21|428,305,350.56|
|经营活动产生的现金流量净额||4,091,217.19|6,697,066.87|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||300,460.68|1,414,167.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、48|61,010,900.00|45,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||61,311,360.68|46,414,167.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||172,958,903.88|110,672,650.15|
|投资支付的现金|||38,475,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、48|700,000.00||
|投资活动现金流出小计||173,658,903.88|149,147,650.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-112,347,543.20|-102,733,482.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||9,800,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,800,000.00||
|取得借款收到的现金||78,000,000.00|83,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、48|70,419,378.26||
|筹资活动现金流入小计||158,219,378.26|83,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||78,000,000.00|113,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,974,680.30|28,007,885.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、48|7,503,398.79|12,503.92|
|筹资活动现金流出小计||92,478,079.09|141,020,389.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||65,741,299.17|-58,020,389.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-96,362.47|-135,918.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||-42,611,389.31|-154,192,724.42|
|加：期初现金及现金等价物余额||291,185,833.92|349,030,529.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||248,574,444.61|194,837,805.02|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|2019年1-6月归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其中综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、 本年年初金额|421,251,400.00|461,751,843.81||||50,972,775.27|303,671,161.74|1,700,521.19|1,239,347,702.01|
|二、 本年增减变动金额|60,230,197.00|373,427,277.00|||||-61,893,191.05|8,449,366.03|380,213,648.98|
|1、 综合收益总额|||||||-61,893,191.05|-2,302,369.05|-64,195,560.10|
|股东投入和减少资2、本|60,230,197.00|373,427,277.00||||||9,800,000.00|443,457,474.00|
|股东投入的普通股|60,230,197.00|373,427,277.00||||||9,800,000.00|443,457,474.00|
|股份支付发行限制性股票||||||||||
|股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|限制性股票解锁||||||||||
|回购注销未解锁的限制性股票||||||||||
|3、 利润分配||||||||||
|提取盈余公积||||||||||
|对股东的分配||||||||||
|4、 股东权益内部结转||||||||||
|资本公积转增股本||||||||||
|5、 专项储备||||||||||
|本年提取|||||1,022,244.00||||1,022,244.00|
|本年使用|||||1,022,244.00||||1,022,244.00|
|6、 其他||||||||951,735.08|951,735.08|
|三、 本期末余额|481,481,597.00|835,179,120.81||||50,972,775.27|241,777,970.69|10,149,887.22|1,619,561,350.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表(续)
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-6月归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其中综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、 本年年初金额|428,882,000.00|491,073,701.15|58,900,732.00|-|-|44,992,553.62|327,592,590.08|1,571,545.79|1,235,211,658.64|
|二、 本年增减变动金额|-72,000.00|5,338,399.17|-6,844,124.00|-|-|-|22,404,565.36|568,882.54|35,083,971.07|
|1、 综合收益总额|||||||43,845,065.36|566,463.64|44,411,529.00|
|股东投入和减少资2、本|-72,000.00|5,338,399.17|-6,466,194.00|||||2,418.90|11,735,012.07|
|股东投入的普通股||||||||||
|股份支付发行限制性股票||||||||||
|股份支付计入所有者权益的金额||5,783,263.09||||||2,418.90|5,785,681.99|
|限制性股票解锁|||-5,961,834.00||||||5,961,834.00|
|回购注销未解锁的限制性股票|-72,000.00|-444,863.92|-504,360.00||||||-12,503.92|
|3、 利润分配|||-377,930.00||||-21,440,500.00||-21,062,570.00|
|提取盈余公积||||||||||
|对股东的分配|||-377,930.00||||-21,440,500.00||-21,062,570.00|
|4、 股东权益内部结转||||||||||
|资本公积转增股本||||||||||
|5、 专项储备||||||||||
|本年提取|||||1,269,038.00||||1,269,038.00|
|本年使用|||||1,269,038.00||||1,269,038.00|
|5、 其他||||||||||
|三、 本期末余额|428,810,000.00|496,412,100.32|52,056,608.00|||44,992,553.62|349,997,155.44|2,140,428.33|1,270,295,629.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||27,568,306.33|78,727,543.11|
|应收票据|十五、1|54,434,509.25|77,863,870.62|
|应收账款|十五、2|82,684,922.87|115,824,460.42|
|预付款项||9,512,168.97|16,365,158.65|
|其他应收款|十五、3|43,868,521.94|28,972,836.82|
|其中：应收利息||||
|应收股利||4,000,000.00|4,000,000.00|
|存货||157,154,942.47|170,918,920.06|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||17,107,296.44|2,147,122.15|
|流动资产合计||392,330,668.27|490,819,911.83|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期股权投资|十五、4|1,367,622,526.72|645,911,277.21|
|投资性房地产||39,928,622.84|23,173,057.84|
|固定资产||350,394,607.12|376,805,935.27|
|在建工程||8,761,659.05|1,152,674.19|
|无形资产||54,202,881.33|61,697,733.01|
|开发支出||28,421,444.40|17,327,208.40|
|长期待摊费用||32,098.83|56,172.87|
|递延所得税资产||18,099,944.75|9,749,134.33|
|其他非流动资产||30,125,262.30|32,608,731.18|
|非流动资产合计||1,897,589,047.34|1,168,481,924.30|
|资产总计||2,289,919,715.61|1,659,301,836.13|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||158,000,000.00|158,000,000.00|
|应付票据||41,128,000.00|54,915,047.20|
|应付账款||59,638,655.91|85,357,439.72|
|预收款项||240,596.07|164,346.07|
|应付职工薪酬||3,935,224.27|4,081,889.69|
|应交税费||1,252,856.53|3,073,448.15|
|其他应付款||286,960,521.34|4,169,977.37|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|一年内到期的非流动负债||45,000,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||596,155,854.12|354,762,148.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|递延收益||123,441,870.58|124,860,753.34|
|递延所得税负债||918,270.98||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||124,360,141.56|124,860,753.34|
|负债合计||720,515,995.68|479,622,901.54|
|所有者权益：||||
|股本||481,481,597.00|421,251,400.00|
|资本公积||841,027,548.83|467,600,271.83|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|盈余公积||50,972,775.27|50,972,775.27|
|未分配利润||195,921,798.83|239,854,487.49|
|所有者权益合计||1,569,403,719.93|1,179,678,934.59|
|负债和所有者权益总计||2,289,919,715.61|1,659,301,836.13|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、营业收入|十五、5|119,074,270.65|368,047,176.35|
|减：营业成本|十五、5|132,632,679.49|281,998,241.07|
|税金及附加||1,904,326.58|4,702,139.69|
|销售费用||3,861,534.94|10,244,626.00|
|管理费用||18,625,055.50|26,196,629.45|
|研发费用||14,399,660.81|11,354,093.53|
|财务费用||4,387,819.24|4,866,092.04|
|其中：利息费用||4,585,759.45|4,952,915.54|
|利息收入||189,837.98|259,449.79|
|加：其他收益||6,097,887.66|8,719,782.76|
|投资收益|十五、6|1,533,130.39|18,937,975.60|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,533,130.39|457,975.60|
|公允价值变动收益/损失||256,382.12||
|信用减值损失||-802,686.39||
|资产减值损失||-3,466,725.18|-1,533,377.94|
|资产处置收益||||
|二、营业利润||-53,118,817.31|54,809,734.99|
|加：营业外收入||3,550.78|677,414.93|
|减：营业外支出||43,389.81|2,330,301.50|
|三、利润总额||-53,158,656.34|53,156,848.42|
|减：所得税费用||-9,225,967.68|4,071,921.62|
|四、净利润||-43,932,688.66|49,084,926.80|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||-43,932,688.66|49,084,926.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量:|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|179,754,191.33|356,074,300.37|
|收到的税费返还|3,116,383.21||
|收到其他与经营活动有关的现金|750,641.56|3,864,409.47|
|经营活动现金流入小计|183,621,216.10|359,938,709.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金|153,147,384.24|138,747,992.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金|34,948,865.91|54,641,197.34|
|支付的各项税费|1,771,602.42|21,618,901.77|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,994,105.93|18,916,293.27|
|经营活动现金流出小计|198,861,958.50|233,924,385.34|
|经营活动产生的现金流量净额|-15,240,742.40|126,014,324.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||18,480,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|200,653.68|1,388,526.19|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|124,630,900.00|64,800,000.00|
|投资活动现金流入小计|124,831,553.68|84,668,526.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,616,706.14|37,481,303.75|
|投资支付的现金|5,200,000.00|58,484,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|131,400,000.00|123,500,000.00|
|投资活动现金流出小计|156,216,706.14|219,465,303.75|
|投资活动产生的现金流量净额|-31,385,152.46|-134,796,777.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金|||
|取得借款收到的现金|78,000,000.00|83,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|78,000,000.00|83,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|78,000,000.00|113,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,568,759.45|26,037,885.54|
|其中：子公司支付少数股东股利|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||12,503.92|
|筹资活动现金流出小计|82,568,759.45|139,050,389.46|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,568,759.45|-56,050,389.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|35,417.53|-135,918.90|
|五、现金及现金等价物净增加额|-51,159,236.78|-64,968,761.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|76,077,543.11|97,507,994.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|24,918,306.33|32,539,233.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|2019年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、 本年年初|421,251,400.00|467,600,271.83||||50,972,775.27|239,854,487.49|1,179,678,934.59|
|二、 本年增减变动金额|60,230,197.00|373,427,277.00|||||-43,932,688.66|389,724,785.34|
|1、 综合收益总额|||||||-43,932,688.66|-43,932,688.66|
|2、 股东投入和减少资本|60,230,197.00|373,427,277.00||||||433,657,474.00|
|股东投入的普通股|60,230,197.00|373,427,277.00||||||433,657,474.00|
|发行限制性股票|||||||||
|股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|限制性股票解锁|||||||||
|回购注销未解锁的限制性股票|||||||||
|3、 利润分配|||||||||
|提取盈余公积|||||||||
|对股东的分配|||||||||
|4、 所有者权益内部结转|||||||||
|资本公积转增股本|||||||||
|5、 专项储备|||||||||
|本期提取|||||1,022,244.00|||1,022,244.00|
|本期使用|||||1,022,244.00|||1,022,244.00|
|6、 其他|||||||||
|三、 本年期末金额|481,481,597.00|841,027,548.83||||50,972,775.27|195,921,798.83|1,569,403,719.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、 本年年初|428,882,000.00|496,916,285.63|58,900,732.00|||44,992,553.62|206,738,182.63|1,118,628,289.88|
|二、 本年增减变动金额|-72,000.00|5,340,818.07|-6,844,124.00||||27,644,426.80|39,757,368.87|
|1、 综合收益总额|||||||49,084,926.80|49,084,926.80|
|2、 股东投入和减少资本|-72,000.00|5,340,818.07|-6,466,194.00|||||11,735,012.07|
|股份支付计入所有者权益的金额||5,785,681.99||||||5,785,681.99|
|限制性股票解锁|||-5,961,834.00|||||5,961,834.00|
|回购注销未解锁的限制性股票|-72,000.00|-444,863.92|-504,360.00|||||-12,503.92|
|3、 利润分配|||-377,930.00||||-21,440,500.00|-21,062,570.00|
|提取盈余公积|||||||||
|对股东的分配|||-377,930.00||||-21,440,500.00|-21,062,570.00|
|4、 所有者权益内部结转|||||||||
|资本公积转增股本|||||||||
|5、 专项储备|||||||||
|本期提取|||||1,269,038.00|||1,269,038.00|
|本期使用|||||1,269,038.00|||1,269,038.00|
|5、 其他|||||||||
|三、 本年期末金额|428,810,000.00|502,257,103.70|52,056,608.00|||44,992,553.62|234,382,609.43|1,158,385,658.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
||
|-|
|重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由其前身|
|重庆市蓝黛实业有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。其前身重庆市蓝黛实业有|
|限公司系朱堂福、熊敏于 1996 年 5 月 8 日在重庆市璧山县工商行政管理局登记注册共|
|同出资，设立时注册资本 100 万元。重庆市蓝黛实业有限公司以 2011 年 8 月 31 日为基|
|准日，整体变更为股份有限公司，由蓝黛实业全体股东计 31 名作为发起人认购，注册|
|资本156,000,000元。|
|经中国证券监督管理委员会于 2015 年 5 月 21 日《关于核准重庆蓝黛动力传动机械|
|股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]968 号）文核准，公司向社|
|会公开发行人民币普通股（A 股）5,200 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格|
|7.67 元，公司股票于 2015 年 6 月 12 日在深圳证券交易所挂牌上市，并于 2015 年 7 月|
|2日在重庆市璧山区工商行政管理局办理了变更登记。|
|根据公司 2016 年年度股东大会决议，公司以实施 2016 年度利润分配方案时股权登|
|记日 2017 年 5 月 11 日的总股本 213,948,000 股为基数，实施资本公积转增注册资本|
|213,948,000.00元，转增后公司注册资本为427,896,000.00元。|
|经中国证监会于 2019 年 4 月 23 日核发的《关于核准重庆蓝黛动力传动机械股份有|
|限公司向深圳市中远智投控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》|
|（证监许可[2019]818 号），同意公司向深圳市中远智投控股有限公司等 33 名交易对方|
|合计发行 60,230,197 股股份，同意公司非公开发行股份募集配套资金不超过 40,000 万|
|元，本次向交易对方非公开发行 60,230,197 股股份上市日期为 2019 年 6 月 10 日，公|
|司于 2019 年 6 月 19 日在重庆市璧山区市场监督管理局办理完成注册资本变更登记手续|
|经过历年的增发新股、转增股本，截至 2019 年 6 月 30 日，公司注册资本为|
|481,481,597.00 元，公司总股本为 481,481,597 股，其中有限售条件股份为|
|227,087,347 股，无限售条件股份为 254,394,250 股。公司注册地址及总部地址均在重|
|庆市璧山区璧泉街道剑山路 100 号；公司的统一社会信用代码为 91500227203940748P；|
|公司控股股东为朱堂福，实际控制人为朱堂福、熊敏、朱俊翰。|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|公司业务性质和主要经营活动：|
|（1）汽车零部件及配件制造行业，其主营业务为动力传动总成、传动零部件及动|
|力压铸产品的研发、设计、制造与销售，主要产品为汽车手动变速器总成、自动变速器|
|总成、新能源减速器、纺织机械传动总成和汽车变速器齿轮、轴、同步器等零部件、汽|
|车发动机齿轮及轴等零部件、纺织机械关键零部件、汽车发动机缸体、变速器壳体、汽|
|车转向器壳体以及机械压铸零部件等。公司产品主要应用于各汽车主机市场、纺织机械|
|及通用机械领域。|
|（2）电子器件制造行业，其主营业务为触摸屏、触控显示模组及触控显示一体化|
|相关产品的研发、生产和销售，产品主要应用于平板电脑、笔记本电脑、工控终端、汽|
|车电子、智能物联网设备等电子终端领域。此为报告期内新增主营业务。|
|本财务报告于2019年 8月30日由本公司董事会批准报出。|
|本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。|

二、财务报表的编制基础
1、编制基础
||
|-|
|本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布|
|的《企业会计准则》及相关规定，财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知|
|（财会〔2017〕30 号）相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司|
|信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并|
|基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。|

2、持续经营
||
|-|
|本集团在过去三年中经营及盈利情况良好，从集团目前获知的信息，综合考虑宏观|
|政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，|
|本集团认为企业未来 12 个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。因|
|此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。|

三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
||
|-|
|本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团|
|报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。|

2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。
3、营业周期
||
|-|
|正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间|
|本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
|||
|-|-|
|企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项||
|企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。||
||(1) 同一控制下的企业合并|
|同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被||
|合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或||
|发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合||
|并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用||
|评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。||
||(2) 非同一控制下的企业合并|
|非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资||
|产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并||
|成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价||
|值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中||
|取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于||
|合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认||
|资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍||
|小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。||

6、合并财务报表的编制方法
|||
|-|-|
||(1) 合并财务报表范围的确定原则|
|合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方||
|的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的||
|权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制||
|的企业或主体。||
|一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司||
|将进行重新评估。||
||(2) 合并报表的编制方法|
|在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按||
|照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。||
|合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵||
|销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合||

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东|
|损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。|
|对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳|
|入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视|
|同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。|
|对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权|
|之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、|
|负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。|

7、现金及现金等价物的确定标准
||
|-|
|本集团在编制现金流量表时所确定的现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用|
|于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金|
|额现金、价值变动风险很小的投资。|

8、外币核算方法
||
|-|
|本集团对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公|
|布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目余额按中国人民银行授|
|权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条|
|件资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计|
|入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授|
|权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。|

9、金融工具
||
|-|
|金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。|
|当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。|
|金融资产|
|金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损|
|益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易|
|费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类。|
|分类和计量|
|根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为|
|以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资|
|产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。|
|债务工具的投资，按照该笔投资的业务模式以及合同现金流量特征决定分类，不通|
|过现金流量特征测试(“SPPI”)的直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的|
|金融资产；通过测试的则取决于其业务模式决定其最终分类；权益工具的投资，其公允|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|价值变动通常计入损益，但指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。|
|债务工具|
|债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，如贷款，政府及企业债|
|券等，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分别采用以下三种|
|方式进行计量：|
|① 以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，|
|且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金|
|流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资|
|产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。对于此类金融资产按照实际利率法确认利|
|息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当|
|期损益。|
|② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为|
|既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与|
|基本借贷安排相一致，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期|
|损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得|
|汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。|
|③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和|
|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入|
|当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。|
|权益工具|
|权益工具后续以公允价值计量，如果管理层选择将权益工具的公允价值变动计入其|
|他综合收益，则之后不可再将公允价值变动结转至当期损益。该类金融资产的相关股利|
|收入计入当期损益。|
|终止确认|
|金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：|
|① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；|
|② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入|
|方；|
|③ 该金融资产已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的|
|风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。|
|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时，其之前计|

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||
|-|
|入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；其余金|
|融资产终止确认时，其之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中|
|转出，计入当期损益。当执行了所有必要的程序后仍认为预期不能收回金融资产的整体|
|或者一部分时，则将其进行核销。|
|金融负债|
|分类和计量|
|金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及|
|其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用|
|直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。|
|当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除|
|的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确|
|认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变|
|动计入当期损益的金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：|
|① 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；|
|② 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期采|
|用短期获利方式对该组合进行管理；|
|③ 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合|
|同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂|
|钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。|
|对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计|
|入当期损益。|
|只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变|
|动计入当期损益的金融负债：|
|① 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或|
|损失在确认或计量方面不一致的情况。|
|② 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债组合以公允价值为基|
|础进行管理、评价并向关键管理人员报告。|
|③ 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具且主合同不属于新金融工具会计准则|
|范围内的资产，其嵌入衍生工具对混合工具的现金流量产生重大改变。|
|在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负|
|债后，不能重分类至其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的|

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||
|-|
|金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部|
|分计入当期损益。金融负债源于自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得|
|或损失，在终止确认时不得转入当期损益。|
|其他金融负债|
|对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。其他金融负债|
|主要包括吸收存款、短期借款、长期借款、应付债券等。|
|财务担保合同|
|财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约|
|定履行债务或者承担责任的合同。这些财务担保合同为债权人提供偿还保障，即在债务|
|人不能按照债务工具、贷款或其他负债的原始或修改后的条款履行义务时，代为偿付债|
|权人的损失。对该等合同按公允价值进行初始计量，其最初的公允价值很可能等于所收|
|取的费用。该公允价值在担保期内按比例摊销，计入手续费及佣金收入。随后按照合同|
|的初始公允价值减依据《企业会计准则第14 号－收入》相关规定所确定的累计摊销额|
|后的余额以及履行担保责任所需准备金孰高进行计量。|
|除公司银行业务提供的财务担保合同是根据财政部于2017年修订的《企业会计准|
|则第22号－金融工具确认和计量》核算外，公司其他业务提供的财务担保合同视作保|
|险合同，并采用适用于保险合同的会计核算方法，因此，对该等合同选用《企业会计准|
|则第25号－原保险合同》进行核算。|
|衍生工具及嵌入衍生工具|
|衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期交易、信用掉期以及股指期货等。衍|
|生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计|
|量。公允价值为正数的衍生工具确认为衍生金融资产，公允价值为负数的确认为衍生金|
|融负债。|
|衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。|
|嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部分，|
|并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式|
|变动。|
|嵌入衍生工具相关的混合工具包含的主合同不是新金融工具会计准则范围内的资产|
|当且仅当符合下述条件时，嵌入衍生工具应当与主合同分拆，并作为衍生工具核算：|
|与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；与嵌入衍生工具条件相同，单独|
|存在的工具符合衍生工具定义；混合合同不以公允价值计量，公允价值的变动也不计入|
|损益（即，嵌在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中的衍生工具不予拆|

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||
|-|
|分）。|
|对于上述资产，可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入|
|损益，或者选择将混合工具整体以公允价值计量且其变动计入当期损益。|
|金融工具的公允价值|
|存在有组织活跃交易市场的金融工具的公允价值乃参考报告期末营业结束时的资产|
|买价及负债卖价厘定。若市价无法获取，则参考经纪公司或交易商的报价。|
|存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不|
|存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，采用在当前情况下适用并|
|且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债|
|的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入|
|值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。|
|估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其|
|他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。|
|对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，管理层决定将其在公|
|允价值层次中分类为第三层级。|
|金融工具的抵销|
|在拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额，且交易双方准备按净额进行结算|
|或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以抵销后的净额在资|
|产负债表中列示。法定可执行权利必须不得依赖未来事件而定，而在一般业务过程中以|
|及倘若公司或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时，这也必须具有约束力。。|

10、应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|应收款项指应收账款及其他应收款。||
|坏账损失的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或||
|因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期||
|未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。||
|对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏||
|账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规||
|定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。||
||(1) 单项金额重大的应收款项确认标准和坏账准备的计提方法|
|本集团将单项金额超过 500 万元的应收账款和 50 万元其他应收款，确定为单项金||
|额重大的应收款项。||
|在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发||

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|||
|-|-|
|生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账||
|准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信||
|用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计||
|算确定减值损失，计提坏账准备。||
||(2) 按组合计提坏账准备的应收款项|
|①确定组合的依据：||
|对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，||
|本集团以账龄作为信用风险特征组合。||
|②按组合计提坏账准备的计提方法||
|按组合计提坏账准备的计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账||
|龄分析法计提坏账准备的比例如下：||

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内(含1年) 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3-4年 50% 50%
4-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
|||
|-|-|
||(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项|
|对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值||
|的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本集团单独进行减值测||
|试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应||
|的坏账准备。||
|坏账准备的转回：如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损||
|失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但该转回后的账面||
|价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。||

11、存货
|||
|-|-|
||(1) 存货的分类|
|存货是指集团在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品，处在生产过程中的||
|在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材||
|料、委托加工物资等。||
||(2) 发出存货的计价方法|
|存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。||

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|-|-|
|存货发出时，能直接对应成本项目的原材料、库存商品按个别计价法，其余按加权||
|平均法。||
||(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法|
|资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘||
|点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致||
|成本高于可变现净值的部分，以及承揽项目预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。||
|存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对||
|于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中||
|以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对||
|于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减||
|去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净||
|值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价||
|格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的||
|产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计||
|提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。||
||(4) 存货的盘存制度|
|本集团的存货盘存制度为永续盘存制。本集团定期对存货进行清查，盘盈利得和盘||
|亏损失计入当期损益。||
||(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法|
|低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。||

12、长期股权投资核算方法
|||
|-|-|
|长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权||
|投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可||
|供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策||
|详见附注三、9“金融工具”。||
|共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关||
|活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。||
|重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不||
|能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。||
||(1) 投资成本的确定|
|①长期股权投资的投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：||
|通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权||
|益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长||

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|||
|-|-|
|期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发||
|行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲||
|减的，不足部分调整留存收益。||
|通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权||
|投资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发||
|生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。在合并合同或协议中对可能影响合并||
|成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影||
|响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可||
|辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被||
|购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。||
|为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用||
|评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其||
|他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并||
|中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不||
|足冲减的，冲减留存收益。||
|②除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应||
|当按照下列规定确定其初始投资成本：||
|a. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成||
|本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但||
|实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。||
|b. 以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价||
|值作为初始投资成本。||
|c. 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资||
|成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。||
|d. 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始||
|投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。||
|e. 通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为||
|对债务人的初始投资成本。||
||(2) 后续计量及收益确认方法|
|集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，投资收益于||
|被投资单位宣派现金股利或利润时确认。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本||
|对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，||
|采用权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。但是||

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||
|-|
|集团对通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接|
|持有的联营企业的权益性投资，选择以公允价值计量且其变动计入损益。|
|集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨|
|认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位|
|除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益|
|本集团在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上|
|构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务|
|的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本集团在计算的收益分享额弥补未确认|
|的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。|
|集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的其他综合收益的份额，确认其他综合|
|收益，同时调整长期股权投资的账面价值。|
|集团对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变|
|动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。|
|集团能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并|
|财务报表的范围。|

13、投资性房地产
||
|-|
|投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及|
|已出租的房屋建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以|
|及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本集团按购置或建造的实际支出对其进行初始|
|计量。|
|一般情况下，本集团对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投|
|资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。|
|如有确凿证据表明集团相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该|
|等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资|
|性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整|
|其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。|
|当本集团改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资|
|产。|

14、固定资产
|||
|-|-|
||(1) 固定资产确认条件|
|固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的||
|成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿||
|命超过一个会计年度的有形资产。||

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|-|-|
||(2) 各类固定资产的折旧方法|
|除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本集团对所有固定资产计提折旧。折旧||
|方法包括年限平均法和工作量法。||
|本集团根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。||
|并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估||
|计数存在差异的，进行相应的调整。||
|本集团的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：||

资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年)残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑
年限平均法 20 5 4.75
物
房屋附属设
年限平均法 5、10 5 19、9.5
施
机器设备 年限平均法 5、10 5 19、9.5
交通运输工
年限平均法 4、5、10 5 23.75、19、9.5具
其他设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19压铸模具 工作量法
|||
|-|-|
||(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法|
|固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。||
||(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法|
|计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：||
|a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。||
|b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权||
|时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权||
|c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。||
|d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公||
|允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产||
|公允价值。||
|e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。||
|计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁||
|资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）各类固定资产的折旧方法”||
|计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资||
|产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）各类固定资产的折旧方法”计提折||

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|||
|-|-|
|旧。||
||(5) 其他说明|
|本集团固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进||
|口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该||
|资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所||
|发生的必要支出构成。||
|当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固||
|定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的||
|金额计入当期损益。||

15、在建工程
||
|-|
|本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可|
|使用状态前所发生的必要支出构成。|
|在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办|
|理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，|
|再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。|
|在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。|

16、借款费用
||
|-|
|本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，|
|予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，|
|计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动|
|才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。|
|同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：|
|a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支|
|付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；|
|b. 借款费用已经发生；|
|c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。|
|在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的|
|资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款|
|资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建|
|或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款|
|部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资|
|本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。|
|符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超|

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||
|-|
|过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当|
|期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资|
|本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。|
|购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款|
|费用资本化。|

17、无形资产与开发支出
||
|-|
|无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土|
|地使用权、计算机软件著作权等。|
|无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出|
|作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，|
|但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。|
|本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不|
|确定的无形资产。|
|使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形|
|资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。|
|本集团无形资产采用直线法摊销，使用年限如下：|

项目类别 使用期间
土地使用权 50年
办公软件 3、5年
专利权许可 5年
内部开发形成的无形资产 5-10年
||
|-|
|本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理|
|将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段|
|将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出|
|新的或具有实质性改进的材料、装置或产品等期间确认为开发阶段。|
|内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开|
|发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：|
|a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；|
|b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；|
|c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市|
|场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；|
|d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力|
|使用或出售该无形资产；|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。|
|前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出|
|在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。|
|无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。|

18、长期待摊费用核算方法
||
|-|
|长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。|
|长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性|
|租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期|
|待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长|
|期待摊费用，本集团对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。|

19、长期资产减值
||
|-|
|本集团于资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定|
|资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集|
|团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期|
|末均进行减值测试。|
|减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并|
|计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现|
|金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；|
|不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在|
|销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置|
|费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态|
|所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终|
|处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定|
|资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估|
|计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流|
|入的最小资产组合。|
|在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期|
|从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的|
|资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失|
|金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组|
|合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面|
|价值。|
|上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。|

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20、职工薪酬
||
|-|
|本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪|
|酬。其中：|
|短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险|
|费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在|
|职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期|
|损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。|
|离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保|
|险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。|
|在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提|
|出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的|
|辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞|
|退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十|
|二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。|
|本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划|
|进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。|

21、预计负债
||
|-|
|与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：该义务是|
|本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能|
|够可靠的计量；|
|本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基|
|本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金|
|额不超过对应的预计负债的账面金额。|

22、股份支付的确认和计量
|||
|-|-|
|本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础，具体||
|分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。||
||(1) 以权益结算的股份支付|
|对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到的职工||
|缴纳的认股款计入股东权益，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本，认股款||
|与限制性股票的面值总额之间的差额调整资本公积。同时，就回购义务按回购价格确认||
|负债，计入库存股作收购库存股处理。||
|在锁定期和解锁期内，本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时||
|以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规||

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|||
|-|-|
|定业绩条件才可解锁的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最||
|新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和员工个人绩效考核评定情况等后续信||
|息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将||
|当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。||
|如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未||
|确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取||
|消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日||
|认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款||
|和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。||
||(2) 以现金结算的股份支付|
|以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定||
|的负债的公允价值计量，授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集||
|团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达||
|到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个||
|资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额||
|将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。||

23、收入
|||
|-|-|
||(1) 销售商品|
|本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价||
|款的金额确认销售商品收入：||
|①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；||
|②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效||
|控制；||
|③收入的金额能够可靠地计量；||
|④相关的经济利益很可能流入企业；||
|⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。||
|根据集团的主要业务情况，本集团具体收入确认标准和确认时点如下：||
|①对于国内销售，集团根据与客户签订的销售合同的约定，于客户验收入库或生产||
|领用后与集团定期完成书面结算确认时确认收入，同时向客户开具发票；||
|②对于国外销售，集团根据所使用的国际贸易术语对于风险转移的规定，于产品完||
|成出口报关时确认收入，出口时点以海关“中国电子口岸执法系统”查询结果为准。||
||(2) 提供劳务|
|在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供||

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|||
|-|-|
|劳务收入。本集团根据已完工作的测量，确定提供劳务交易的完工进度。||
|在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：||
|①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提||
|供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。||
|②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损||
|益，不确认提供劳务收入。||
||(3) 让渡资产使用权|
|本集团在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量||
|时确认让渡资产使用权收入。||
|利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照||
|有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。||

24、政府补助
||
|-|
|政府补助为公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。|
|政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货|
|币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值|
|计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。|
|与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的|
|政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资|
|产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入|
|损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前|
|被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期|
|的损益。|
|与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。|
|对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关|
|或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补|
|偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的|
|期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接|
|计入当期损益或冲减相关成本。|
|与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关|
|的政府补助，应当计入营业外收支。|

25、递延所得税资产/递延所得税负债
||
|-|
|本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础|
|存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。|

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||
|-|
|在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法|
|规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税|
|负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。|
|递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏|
|损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可|
|能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公|
|司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确|
|认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来|
|很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时|
|性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转|
|回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足|
|够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。|
|资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有|
|者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税作为|
|所得税费用或收益计入当期损益。|

26、租赁
|||
|-|-|
||(1) 经营租赁的会计处理方法|
|实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的||
|均为经营租赁。||
|作为经营租赁承租人时，经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计||
|入相关的资产成本或当期损益。||
|作为经营租赁出租人时，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认||
|为当期损益。||
||(2) 融资租赁的会计处理方法|
|作为融资租赁承租人时，融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产||
|的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁||
|付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间||
|采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。||
|作为融资租赁出租人时，融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁||
|收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将||
|最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资||
|收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期||
|损益。||

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27、持有待售资产
||
|-|
|同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：|
|①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；|
|②公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将|
|在一年内完成。|
|符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地|
|产以及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公|
|允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。|
|被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动|
|负债，并在资产负债表中单独列示。|

28、专项储备
||
|-|
|自 2012 年度起，公司根据财政部、安全生产监管总局新颁布的《企业安全生产费|
|用提取和使用管理办法》（“财企[2012]16 号”文）的相关规定，以机械制造企业上期|
|销售收入为计提依据，采用超额累退方式提取安全生产费用。比例如下：|

序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 2% 2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 1% 3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）0.2% 4 主营业务收入（100,000万元至500,000万元（含）的部分）0.1% 5 主营业务收入（500,000万元以上的部分） 0.05%
||
|-|
|提取的安全生产费，计入“制造费用”，同时记入“专项储备”。使用提取的安全|
|生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资|
|产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态|
|时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的|
|累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。|

29、重要会计判断和估计
|||
|-|-|
|编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收||
|入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而||
|这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金||
|额进行重大调整。||
||(1) 判断|
|在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大||
|影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分||

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|||
|-|-|
|类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报||
|酬的转移时点的判断等。||
||(2) 估计的不确定性|
|于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导||
|致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。||
||(3) 递延所得税资产|
|在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公||
|司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产||
|期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来||
|估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未||
|来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。||
|如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存||
|在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。||
||(4) 坏账准备|
|本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款||
|项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结||
|果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的坏账准备金额。||
||(5) 固定资产的残值和使用年限及减值|
|本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。||
|固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，||
|本公司充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用||
|年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考虑业务发展、公司经营||
|策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。||
|固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额||
|根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较||
|高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时||
|间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会||
|影响改变期间的固定资产的账面价值。||

30、重要会计政策、会计估计变更
(1)会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
依据财政部《关于修订印发2019年度经2019年8月30日公司
一般企业财务报表格式的通知》（财第三届董事会第二十四
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注会〔2019〕6号）的要求，对财务报 次会议审议通过
表格式进行变更。
2017年，财政部颁布了修订的《企业
会计准则第22号--金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第23号--金
融资产转移》、《企业会计准则第24
号--套期保值》以及《企业会计准则
第37号--金融工具列报》（以上4项
准则以下统称"新金融工具准则"），
并要求境内上市的企业自2019年1月
1日起施行新金融工具相关会计准
则。
||
|-|
|本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会|
|〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度中期财务报表，此项会计政策变更|
|采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：|

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据
189,000,440.88应收票据及应收账款
486,025,022.62
应收账款
297,024,581.74应付票据 143,100,177.09应付票据及应付账款
284,788,143.92
应付账款 141,687,966.83
|||
|-|-|
||(2) 会计估计变更|
|本年度无会计估计变更。||
||(3) 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初|
||财务报表相关项目情况|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||合并资产负债表：||||
|项目||2018年12 月31日|2019年1 月1日|调整数|
|流动资产：|||||
|货币资金||320,775,294.45|320,775,294.45||
|应收票据||189,000,440.88|115,913,246.42|-73,087,194.46|
|应收账款||297,024,581.74|297,024,581.74||
|预付款项||24,399,949.16|24,399,949.16||
|其他应收款||8,035,618.00|8,035,618.00||
|其中：应收利息|||||
|应收股利||4,000,000.00|4,000,000.00||
|存货||295,048,102.61|295,048,102.61||
|持有待售资产|||||
|其他流动资产||21,513,360.44|94,600,554.90|73,087,194.46|
|流动资产合计||1,155,797,347.28|1,155,797,347.28||
|非流动资产：|||||
|长期股权投资||82,819,017.18|82,819,017.18||
|投资性房地产||5,716,310.83|5,716,310.83||
|固定资产||750,237,810.56|750,237,810.56||
|在建工程||29,599,416.09|29,599,416.09||
|无形资产||293,731,175.66|293,731,175.66||
|开发支出||45,152,198.20|45,152,198.20||
|商誉|||||
|长期待摊费用||56,172.87|56,172.87||
|递延所得税资产||13,215,171.94|13,215,171.94||
|其他非流动资产||125,065,897.42|125,065,897.42||
|非流动资产合计||1,345,593,170.75|1,345,593,170.75||
|资产总计||2,501,390,518.03|2,501,390,518.03||
|流动负债：|||||

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||||
|-|-|-|
|短期借款|178,000,000.00|178,000,000.00|
|应付票据|143,100,177.09|143,100,177.09|
|应付账款|141,687,966.83|141,687,966.83|
|预收款项|164,346.07|164,346.07|
|应付职工薪酬|6,380,090.85|6,380,090.85|
|应交税费|3,958,664.37|3,958,664.37|
|其他应付款|4,486,660.42|4,486,660.42|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|45,000,000.00|45,000,000.00|
|流动负债合计|522,777,905.63|522,777,905.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|递延收益|439,264,910.39|439,264,910.39|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|300,000,000.00|300,000,000.00|
|非流动负债合计|739,264,910.39|739,264,910.39|
|负债合计|1,262,042,816.02|1,262,042,816.02|
|所有者权益：|||
|股本|421,251,400.00|421,251,400.00|
|资本公积|461,751,843.81|461,751,843.81|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|50,972,775.27|50,972,775.27|
|未分配利润|303,671,161.74|303,671,161.74|
|归属于母公司所有者权益合计|1,237,647,180.82|1,237,647,180.82|
|少数股东权益|1,700,521.19|1,700,521.19|
|所有者权益合计|1,239,347,702.01|1,239,347,702.01|
|负债和所有者权益总计|2,501,390,518.03|2,501,390,518.03|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
母公司资产负债表：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12 月31日|2019年1 月1日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|78,727,543.11|78,727,543.11||
|应收票据|77,863,870.62|36,057,303.9|-41,806,566.72|
|应收账款|115,824,460.42|115,824,460.42||
|预付款项|16,365,158.65|16,365,158.65||
|其他应收款|28,972,836.82|28,972,836.82||
|其中：应收利息||||
|应收股利|4,000,000.00|4,000,000.00||
|存货|170,918,920.06|170,918,920.06||
|持有待售资产||||
|其他流动资产|2,147,122.15|43,953,688.87|41,806,566.72|
|流动资产合计|490,819,911.83|490,819,911.83||
|非流动资产：||||
|长期股权投资|645,911,277.21|645,911,277.21||
|投资性房地产|23,173,057.84|23,173,057.84||
|固定资产|376,805,935.27|376,805,935.27||
|在建工程|1,152,674.19|1,152,674.19||
|无形资产|61,697,733.01|61,697,733.01||
|开发支出|17,327,208.40|17,327,208.40||
|商誉||||
|长期待摊费用|56,172.87|56,172.87||
|递延所得税资产|9,749,134.33|9,749,134.33||
|其他非流动资产|32,608,731.18|32,608,731.18||
|非流动资产合计|1,168,481,924.30|1,168,481,924.30||
|资产总计|1,659,301,836.13|1,659,301,836.13||
|流动负债：||||

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|短期借款|158,000,000.00|158,000,000.00|
|应付票据|54,915,047.20|54,915,047.20|
|应付账款|85,357,439.72|85,357,439.72|
|预收款项|164,346.07|164,346.07|
|应付职工薪酬|4,081,889.69|4,081,889.69|
|应交税费|3,073,448.15|3,073,448.15|
|其他应付款|4,169,977.37|4,169,977.37|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|45,000,000.00|45,000,000.00|
|流动负债合计|354,762,148.20|354,762,148.20|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|递延收益|124,860,753.34|124,860,753.34|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|124,860,753.34|124,860,753.34|
|负债合计|479,622,901.54|479,622,901.54|
|所有者权益：|||
|股本|421,251,400.00|421,251,400.00|
|资本公积|467,600,271.83|467,600,271.83|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|50,972,775.27|50,972,775.27|
|未分配利润|239,854,487.49|239,854,487.49|
|所有者权益合计|1,179,678,934.59|1,179,678,934.59|
|负债和所有者权益总计|1,659,301,836.13|1,659,301,836.13|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税收入 16%、13% 注
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
||
|-|
|注：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》|
|（财政部、税务总局、海关总署公告 2019年第 39号）规定，自 2019年 4月 1日起，原|
|适用16%税率的调整为13%。|

2、税收优惠政策的说明
|||
|-|-|
||(1) 所得税优惠|
|根据财政部、海关总署和国税总局联合签署的《关于深入实施西部大开发战略有关||
|税收政策问题的通知》(财税[2011] 58号) ，通知明确自2011年1月1日至2020年12月||
|31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业，继续减按 15% 的税率征收企业所得税。经||
|税务机关备案，本公司 2018 年度所得税税率减按 15%计缴，管理层预计本公司 2019 年||
|度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此本公司本报告期仍按15% 的所得税税率确||
|认所得税费用。||
|本公司子公司重庆帝瀚动力机械有限公司（以下简称“帝瀚机械”）由于公司经营||
|项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入||
|已超过总收入的 70％，根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战||
|略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58 号)的文件精神，经税务机关备案，帝瀚机||
|械 2018 年度所得税税率减按 15%计缴，管理层预计帝瀚机械 2019 年度仍可取得西部大||
|开发税收优惠的批复，因此该公司本报告期仍按15% 的所得税税率确认所得税费用。||
|本公司子公司重庆蓝黛变速器有限公司（以下简称“蓝黛变速器”）由于公司经营||
|项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入||
|已超过总收入的 70％，根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战||
|略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58 号)的文件精神，经税务机关备案，蓝黛变||
|速器 2018 年度所得税税率减按 15%计缴，管理层预计蓝黛变速器 2019 年度仍可取得西||
|部大开发税收优惠的批复，因此该公司本报告期仍按15% 的所得税税率确认所得税费用||
|本公司子公司深圳市台冠科技有限公司（以下简称“台冠科技”）根据全国高新技||
|术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示深圳市 2016 年第二批拟认定高||

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||
|-|
|新技术企业名单的通知》的文件，该公司于 2016 年 11月通过高新技术企业认定（证书|
|编号：GR201644201289），有效期为 2016年 11月 21日至 2019年 11月 20日。根据国|
|家税务总局国税函[2008]985 号《关于高新技术企业 2008 年度企业所得税问题的通知》|
|和国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知|
|的规定，该公司本报告期减按15%的税率征收企业所得税。|

五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 38,819.26 37,517.72银行存款 160,792,098.09 177,994,112.14其他货币资金 148,208,412.12 142,743,664.59合计 309,039,329.47 320,775,294.45
||
|-|
|其他货币资金系公司开具的银行承兑汇票、信用证保证金及存放于中国农业发展银|
|行重庆璧山支行的专项建设基金。2019 年 6 月 30 日银行承兑汇票保证金及保函合计为|
|60,464,884.86 元，专项建设基金为 87,743,527.26 元。报告期末，公司货币资金不存在其|
|他抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况|

2、应收票据
(1)应收票据种类
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 119,024,509.25
115,913,246.42商业承兑汇票
合计 119,024,509.25
115,913,246.42
||
|-|
|(2) 期末已用于质押的应收票据总额为119,024,509.25元。|
|(3) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据|

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 69,518,847.45
合计 69,518,847.45
(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据金额6,524,000.00元。
3、应收账款
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
(1)应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比 计提比 账面价值金额 金额
例% 例%
单项金额重大并单项计提坏账准备 5,583,629.06 1.26 1,954,270.17 35.00 3,629,358.89按信用风险特征组合计提坏账准备 436,093,486.38 98.49 25,441,641.27 5.83 410,651,845.11单项金额不重大但单项计提坏账准备 1,098,761.64 0.25 384,566.57 35.00 714,195.07合计 442,775,877.08 100.00 27,780,478.01 6.27 414,995,399.07（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值金额 比例% 金额 比
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备 5,583,629.06 1.77 1,116,725.82 20.00 4,466,903.24按信用风险特征组合计提坏账准备 309,036,818.04 97.86 17,418,148.85 5.64 291,618,669.19单项金额不重大但单项计提坏账准
1,173,761.64 0.37 234,752.33 20.00 939,009.31备
合计 315,794,208.74 100.00 18,769,627.00 5.94 297,024,581.74 (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备
（%） （%）1年以内 379,385,580.22 18,969,279.01 5.00 279,708,636.52 13,985,431.83 5.001-2年 53,529,473.60 5,352,947.36 10.00 26,569,698.58 2,656,969.86 10.002-3年 1,959,286.39 391,857.28 20.00 2,404,929.48 480,985.90 20.003-4年 899,884.40 449,942.20 50.00 34,291.69 17,145.85 50.004-5年 208,231.73 166,585.38 80.00 208,231.73 166,585.37 80.005年以上 111,030.04 111,030.04 100.00 111,030.04 111,030.04 100.00合计 436,093,486.38 25,441,641.27 5.83 309,036,818.04 17,418,148.85 5.64
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
(2)本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
项目 本期变动金额期初余额 18,769,627.00本期计提 5,580,746.65企业合并增加 9,092,032.40本期收回或转回 5,661,928.04本期核销
期末余额
27,780,478.01 (3)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
计提比例
应收账款内容 期末账面余额 坏账金额 计提原因（%）
客户一 5,583,629.06 1,954,270.17 35.00 预计部分收回合计 5,583,629.06 1,954,270.17 35.00
(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款内容 期末账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因客户一 53,590.32 18,756.61 35.00预计部分收回 35.00
客户二 1,028,838.68 360,093.54 预计部分收回 35.00
客户三 16,332.64 5,716.42 预计部分收回 35.00
合计 1,098,761.64 384,566.57
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例 计提的坏账准备司关系
（%）
第一名 客户 62,271,856.26
<1年
14.06 3,113,592.81第二名 客户 25,050,214.64
<1年
5.66 1,252,510.73第三名 客户 25,004,173.48
<1年，1-2年
5.65 1,921,174.95第四名 客户 22,840,339.10
<1年
5.16 1,142,016.96第五名 客户 21,749,157.10
<1年
4.91 1,087,457.86合计
156,915,740.58
35.44
8,516,753.31（6）于2019年6月30日本公司子公司台冠科技为取得银行借款而用于质押的应收账款为212,828,266.46元。
4、预付款项
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(1)预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 18,885,808.22 71.87 20,534,862.79 84.161－2年 4,250,932.77 16.18 3,459,887.34 14.182－3年 2,889,482.44 11.00 305,322.88 1.253年以上 250,105.90 0.95 99,876.15 0.41合计 26,276,329.33 100.00 24,399,949.16 100.00
|||
|-|-|
|注：无账龄超过1年且金额重要的预付款项。||
||(2) 按预付对象归集的前五名的预付款情况|

占预付款项合计数的比单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
例（%）第一名 供应商 5,030,448.38 <1年 19.14第二名 供应商 2,227,402.80 <1年 8.48第三名 供应商 1,071,762.29 <1年 4.08第四名 供应商 1,060,000.00 <1年 4.03第五名 供应商 999,984.98 <1年 3.81合计 10,389,598.45
39.545、其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额应收利息
应收股利 4,000,000.00其他应收款 13,248,639.99 4,445,448.21小计 13,248,639.99 8,445,448.21减：减值准备 966,421.05 409,830.21合计 12,282,218.94 8,035,618.00 (1)应收股利
单位名称 期末余额 期初余额台冠科技 4,000,000.00合计 4,000,000.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
||注：因报告期台冠科技纳入合并范围，期末应收股利抵销后余额为零。|
|(2) 其他应收款按款项性质分类情况||

款项性质 期末账面余额 期初账面余额借款及备用金 1,314,040.16
352,875.61保证金、押金 4,956,126.00
3,539,866.00出口退税 5,305,450.73
其他 1,673,023.10
552,706.60小计 13,248,639.99 4,445,448.21减：坏账准备 966,421.05 409,830.21合计 12,282,218.94 4,035,618.00 (3)其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按账龄分析法组合计提坏账准备 13,248,639.99 100 966,421.05 7.29 12,282,218.94单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合计 13,248,639.99 100 966,421.05 7.29 12,282,218.94（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
按账龄分析法组合计提坏账准备 4,445,448.21 100.00 409,830.21 9.22 4,035,618.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 4,445,448.21 100.00 409,830.21 9.22 4,035,618.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
(4)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提余额 坏账准备 例% 余额 坏账准备 比例%1年以内 11,385,722.57 569,286.12
5.00 3,937,506.09 196,875.30 5.001至2年 1,023,185.42 102,318.53
10.00 149,035.16 14,903.52 10.002至3年 679,832.00 135,966.40
20.00 201,006.96 40,201.39 20.003至4年 2,100.00 1,050.00
50.00 100.00 50.00 50.004至5年 - 0.00
80.00 80.005年以上 157,800.00 157,800.00
100.00 157,800.00 157,800.00 100.00合计
13,248,639.99 966,421.05 7.29 4,445,448.21 409,830.21 9.22 (5)本期度计提、转回（或收回）坏账准备情况
项目 本期变动金额期初余额 409,830.21企业合并增加 564,696.67本期计提 138,608.65本期收回或转回 146,714.48本年核销
期末余额 966,421.05
|||
|-|-|
||(6) 本期度实际核销的其他应收款|
|本期无重要的其他应收款核销。||
||(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：|

占期末余额
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比
期末余额例
第一名 出口退税 5,305,450.731年以内 40.05 265,272.54保证金、
第二名 2,600,000.001年以内 19.62 130,000.00押金
保证金、押
第三名 674,260.00 1-2年 5.09 67,426.00金
保证金、押
第四名 657,000.001年以内 4.96 32,850.00金
第五名 其他 533,979.951年以内 4.03 26,699.00
合计 9,770,690.68 73.75 522,247.54
（8）于2019年6月30日本公司子公司台冠科技为取得银行借款而用于质押的其他
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
应收款为5,305,450.73元。
6、存货
(1)存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 134,557,684.00 15,898,503.56 118,659,180.44周转材料 33,972,829.67 129,593.67 33,843,236.00在产品 53,747,125.72 2,524,510.98 51,222,614.74产成品 181,694,517.86 17,264,025.91 164,430,491.95发出商品 46,982,026.27 3,342,408.98 43,639,617.29委托加工物资 15,247,415.31 - 15,247,415.31合计 466,201,598.83 39,159,043.10 427,042,555.73（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,765,234.85 41,765,234.85周转材料 34,281,256.22 34,281,256.22在产品 42,769,156.44 185,089.78 42,584,066.66产成品 143,449,979.93 12,137,403.01 131,312,576.92发出商品 48,142,499.25 3,085,358.81 45,057,140.44委托加工物资 47,827.52 47,827.52合计 310,455,954.21 15,407,851.60 295,048,102.61 (2)存货跌价准备
存货种 期初账面余企业合并 本期计提 本期减少 期末账面余类 额 增加 额 转回 转销 额产成品 12,137,403.01 3,362,017.70 5,401,839.67 551,951.64 3,085,282.83 17,264,025.91发出商
3,085,358.81 1,843,760.98 252,953.30 1,333,757.51 3,342,408.98品
原材料 1 5,779,937.59 1,992,221.56 1,873,655.59 15,898,503.56周转材
130,099.67 756.68 1,262.68 129,593.67料
在产品 185,089.78 2,374,252.91 1,229.48 33,602.23 2,524,510.98
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合计 15,407,851.60 19,272,054.96 11,612,831.80 806,134.42 6,327,560.84 39,159,043.10 (3)存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因产成品 预计可收回价值 部分已销售发出商品 预计可收回价值 部分已销售原材料 预计可收回价值 部分已销售在产品 预计可收回价值 部分已销售 (4)期末存货余额中不含借款费用资本化的金额。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣的增值税 51,471,474.99
19,709,804.81预缴税费 1,758,367.24
1,757,780.58其他 41,977.20
45,775.05可用于支付的应收票据 56,681,377.24
73,087,194.46合计 109,953,196.67 94,600,554.90
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8、长期股权投资
本期增减变动
计
追 减 提
减值准备期被投资单位 期初余额 期末余额加 少 权益法下确认 其他综合收 分步实现合并转 宣告发放现金股 减其
末余额投 投 的投资损益 益调整 出 利或利润 值他
资 资 准
备
一、合营企业
二、联营企业
重庆黛荣传动机械
有限公司（以下简 5,417,430.15 -508,899.90 4,908,530.25称“黛荣传动”）
台冠科技 77,401,587.03 2,042,030.29 256,382.12 79,699,999.44
合计 82,819,017.18 1,533,130.39 256,382.12 79,699,999.44 4,908,530.25
||
|-|
|黛荣传动系由本公司与两名自然人股东于2014年2月共同出资设立的有限责任公司。|
|2018 年 7 月，本公司以自有资金向台冠科技增资 3,847.50 万元，认购 463.6842 万元出资额；同时以自有资金 3,847.50 万元收购周桂凤|
|黄昌狄、魏平持有的台冠科技 463.6842万元出资额。本次增资及收购完成后，本公司持有台冠科技 927.3684万元出资额，持股比例为 10%|
|根据2018年12月22日公司第三届董事会第十九次会议、2019年1月11日公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股|
|份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》等议案，以及中国证监会于2019年4月23日核发的《关于核准重庆蓝黛动力传|

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||
|-|
|动机械股份有限公司向深圳市中远智投控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】818号）文核准，|
|公司以发行股份及支付现金方式购买台冠科技89.6765%股权并募集配套资金。2019年5月20日，33名交易对方已将其持有的台冠科技|
|89.6765%股权过户至公司名下。本次收购完成后，公司持有台冠科技99.6765%股权，台冠科技作为公司子公司于2019年6月1日纳入合|
|并财务报表范围。|

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9、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1、期初余额 5,511,308.96 2,182,697.65 7,694,006.612、本期增加金额
本期转入
3、本期减少金额
4、期末余额 5,511,308.96 2,182,697.65 7,694,006.61二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 1,559,345.51 418,350.27 1,977,695.782、本期增加金额
计提或摊销 131,249.10 21,826.98 153,076.08本期转入
3、本期减少金额
4、期末余额 1,690,594.61 440,177.25 2,130,771.86三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 3,820,714.35 1,742,520.40 5,563,234.752、期初账面价值 3,951,963.45 1,764,347.38 5,716,310.83
||
|-|
|(2) 于2019年6月30日无未办妥产权证书的投资性房地产。|
|(3) 于 2019 年 6 月 30 日公司为取得银行借款用于抵押的投资性房地产账面价值为|
|5,563,234.75元。|

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10、固定资产
项目 期末余额 期初余额固定资产 848,639,831.82 749,358,471.20固定资产清理 554,986.33 879,339.36合计 849,194,818.15 750,237,810.56 (1)固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 其他设备 模具 合计一、账面原值
1、期初余额
334,767,468.07 780,615,663.91 11,444,723.51 32,295,985.22 37,222,654.23 1,196,346,494.942、本期增加金额 146,618,324.27 4,695,406.49 13,351,584.77 16,311,961.61 180,977,277.14（1）购置
290,860.53 -47,636.87 - 308,553.71 551,777.37（2）在建工程转入
40,596,270.79 174,862.08 13,351,584.77 4,076,144.28 58,198,861.92（3）企业合并增加 105,731,192.95 4,568,181.28 - 11,927,263.62 122,226,637.853、本期减少金额 1,651,895.76 878,379.99 1,159,829.60 33,100.86 3,723,206.21（1）处置或报废
1,651,895.76 878,379.99 1,159,829.60 33,100.86 3,723,206.21（2）转入投资性房地产
-4、期末余额
334,767,468.07 925,582,092.42 15,261,750.01 44,487,740.39 53,501,514.98 1,373,600,565.87二、累计折旧
-1、期初余额
77,790,519.31 332,333,876.10 3,726,782.47 21,179,056.39 11,957,789.47 446,988,023.742、本期增加金额 7,671,404.91 58,545,066.58 3,448,728.30 2,290,628.33 8,448,003.49 80,403,831.61（1）计提
7,671,404.91 36,262,673.97 985,738.46 2,290,628.33 1,970,958.31 49,181,403.98（2）投资性房地产转入
-
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项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 其他设备 模具 合计（3）企业合并增加 22,282,392.61 2,462,989.84 - 6,477,045.18 31,222,427.633、本期减少金额 1,242,682.04 537,236.38 652,314.68 -1,111.80 2,431,121.30（1）处置或报废
1,242,682.04 537,236.38 652,314.68 -1,111.80 2,431,121.30（2）转入投资性房地产
-4、期末余额
85,461,924.22 389,636,260.64 6,638,274.39 22,817,370.04 20,406,904.76 524,960,734.05三、减值准备
-1、期初余额
-2、本期增加金额 -3、本期减少金额 -4、期末余额
-四、账面价值
-1、期末余额账面价值
249,305,543.85 535,945,831.78 8,623,475.62 21,670,370.35 33,094,610.22 848,639,831.822、期初余额账面价值
256,976,948.76 448,281,787.81 7,717,941.04 11,116,928.83 25,264,864.76 749,358,471.20
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||
|-|
|(2) 于2019年6月30日本集团无重大暂时闲置的固定资产。|
|(3) 于2019年6月30日本集团无通过融资租赁租入的固定资产。|
|(4) 于 2019 年 6 月 30 日本公司为取得银行借款而用于抵押的房屋建筑物及机器设备|
|净值分别为 40,540,951.41 元、109,622,463.41 元。为取得中国农发重点建设基金有限公司|
|对子公司蓝黛变速器的投资而用于向重庆市璧山区国有资产经营管理有限公司提供抵押|
|担保的房屋建筑物净值为147,942,085.50元。|
|(5) 于2019年6月30日本集团无未办妥产权证书的固定资产。|

11、在建工程
(1)在建工程明细表
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准 准
备 备
先进变速器总成及零
98,403,329.98 98,403,329.98 23,497,838.59 23,497,838.59部件产业化项目
触控显示一体化模组
53,016,785.55 53,016,785.55
生产基地项目
年产270万件乘用车
自动变速器零部件扩 853,198.83 853,198.83
产项目
其他零星项目 14,612,941.22 14,612,941.22 6,101,577.50 6,101,577.50合计 166,886,255.58 166,886,255.58 29,599,416.09 29,599,416.09
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(2)重大在建工程项目变动情况
本期减少 工程预算数 工程投入占
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 进度 资金来源（万元） 转入固定资产其他减少 预算比例(%)
(%)先进变速器总成及零部
60,000.00 23,497,838.59
82,439,069.53 7,533,578.14
98,403,329.98 66.30 51.37 自筹件产业化项目
触控显示一体化模组生
100,000.00
53,016,785.55 53,016,785.55
11.91 11.91 自筹产基地项目
年产270万件乘用车自
动变速器零部件扩产项
21,000.00
853,198.83 853,198.83
0.41 0.41 自筹目
合计 181,000.00 23,497,838.59 136,309,053.91 7,533,578.14 152,273,314.36
注：在建工程中无利息资本化金额。
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12、无形资产
(1)无形资产明细
项目 土地使用权 办公软件 非专利技术 合计一、账面原值
1、期初余额 313,798,668.41 6,959,376.26 2,100,000.00 322,858,044.672、本期增加金额 467,616.07 11,482,092.97 11,949,709.04购置 51,723.89 51,723.89企业合并增加 81,034.48 11,482,092.97 81,034.483、本期减少金额
置
转入投资性房地产
4、期末余额 313,798,668.41 7,426,992.33 13,582,092.97 334,807,753.71二、累计摊销
1、期初余额 24,911,579.69 2,920,289.32 1,295,000.00 29,126,869.012、本期增加金额 3,138,093.36 591,386.42 434,666.67 4,164,146.45计提 3,138,093.36 440,254.74 434,666.67 4,013,014.77企业合并增加 151,131.68 - 151,131.683、本期减少金额
处置
转入投资性房地产
4、期末余额 28,049,673.05 3,511,675.74 1,729,666.67 33,291,015.46三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 285,748,995.36 3,915,316.59 11,852,426.30 301,516,738.252、期初账面价值 288,887,088.72 4,039,086.94 805,000.00 293,731,175.66
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||
|-|
|(2) 于2019年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权。|
|(3) 于 2019 年 6 月 30 日本公司为取得银行借款而用于抵押的土地使用权净值为|
|49,921,836.45元。为取得中国农发重点建设基金有限公司对子公司蓝黛变速器的投资而用|
|于向重庆市璧山区国有资产经营管理有限公司抵押的土地使用权净值为 168,347,904.11 元|

13、开发支出
本期增加 本期减少
确认为
项目 期初余额 内部 委外 转入当 期末余额无形资
开发支出 开发支出 期损益
产
6AT项
45,152,198.20 1,624,704.57 10,272,100.03 57,049,002.80目支出
合计 45,152,198.20 1,624,704.57 10,272,100.03 57,049,002.8014、商誉
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
台冠科技 501,174,066.33 501,174,066.33
合计 501,174,066.33 501,174,066.33
注：公司以发行股份及支付现金方式收购台冠科技89.6765%股权。2019年5月20日，本次交易33名交易对方已将其持有的台冠科技89.6765%股权过户至公司名下，本次交易所涉及的标的资产过户手续已经办理完毕。本次交易后，公司持有台冠科技99.6765%股权。根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“重康评报字（2018）第328号”《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产所涉及的深圳市台冠科技有限公司股东全部权益的资产评估项目资产评估报告书》，截至评估基准日2018年8月31日，台冠科技股东全部权益价值为79,788.51万元，台冠科技合并报表归属于母公司股东的所有权益账面价值为22,197.11万元；根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的台冠科技《专项审计报告》（川华信专审（2019）359号）截止2019年5月31日的资产、负债、所有者权益，并考虑评估增值后的金额按公司持股比例享有的可辨认净资产公允价值，由此形成溢价金额501,174,066.33元。
15、长期待摊费用
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
企业合并增加 本期增 本期其他
项目 期初余额 本期摊销 期末余额加 减少
租入车间、
厂区装修工
14,700,011.49 433,636.78 14,266,374.71程
租入车间消
1,696,863.86 12,311.87 1,684,551.99防安全工程
三废治理工
334,287.09 3,880.24 330,406.85程
天桥改造工
134,849.24 1,568.01 133,281.23程
其他 56,172.87 0.00 24,074.04 32,098.83合计 56,172.87 16,866,011.68 475,470.94 16,446,713.6116、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产资产减值准备 67,905,942.12 10,181,954.51
34,587,308.81 5,212,657.28可抵扣亏损 94,151,648.28 14,661,309.65
4,211,778.64 686,398.54应付职工薪酬影响额 4,081,889.73 612,283.46
4,081,889.69 612,283.45递延收益 34,533,636.00 5,180,045.40
39,192,069.60 5,878,810.44内部销售未实现利润 4,269,455.80 640,418.37
5,500,148.10 825,022.23合计 204,942,571.93 31,276,011.39 87,573,194.84 13,215,171.94（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 不可抵扣 递延 不可抵扣 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债非同一控制下企业合
15,310,544.47 2,296,581.67
并资产评估增值
固定资产加速折旧 7,622,714.13 1,143,407.12
合计 22,933,258.6 3,439,988.79
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17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额预付工程款 8,165,925.38
13,243,412.24预付设备款 87,369,915.24
111,822,485.18预付其他与长期资产有关的款项 327,800.00
合计 95,863,640.62
125,065,897.4218、短期借款
(1)短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额质押借款 30,000,000.00
抵押借款 158,000,000.00 158,000,000.00保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 208,000,000.00 178,000,000.00
|||
|-|-|
||(2) 抵押借款及抵押情况|
|注 1：本公司以房地产及机器设备作为抵押物取得中国农业银行重庆璧山支行短期借款||
|15,800.00万元。||
|注 2：本公司提供保证担保，子公司帝瀚机械取得中国建设银行璧山支行短期借款||
|2,000.00万元。||
|注 3：子公司台冠科技取得中国建设银行深圳市分行短期借款 3,000.00 万元。台冠科技||
|以其全资子公司惠州市坚柔科技有限公司 100%股权、台冠科技应收账款、出口退税款等作||
|质押提供担保，同时原台冠科技股东（现为公司股东）陈海君、林成格、骆赛枝、潘尚锋、||
|王声共、吴钦益、项延灶、郑钦豹、浙江晟方投资有限公司、深圳市中远智投控股有限公司||
|及项延灶控制企业温州喜发实业有限公司为上述借款提供连带责任保证担保。本次交易中，||
|台冠科技的实际控制人潘尚锋、项延灶、骆赛枝、陈海君以及台冠科技的第一大股东浙江晟||
|方投资有限公司、深圳市中远智投控股有限公司、深圳市中远智投控股有限公司的执行董事||
|兼总经理吴钦益为一致行动人，本次交易完成后，上述一致行动人合计持有公司 10.36%股||
|份（不考虑募集配套资金发行股份的影响），为持股超过5%以上的股东。||
||(3) 本公司报告期无已到期未偿还的短期借款。|

19、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 151,595,568.65 143,100,177.09
合计 151,595,568.65 143,100,177.09
于报告期末无到期未付的应付票据，应付票据均为银行承兑汇票。
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
20、应付账款
项目（款项性质） 期末余额 期初余额材料款 195,892,190.64
103,461,146.48设备款 48,541,599.03
30,679,099.38工程及其他款项 2,709,089.61
7,547,720.97合计 247,142,879.28
141,687,966.83 (1)本集团期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21、预收款项
(1)预收款项
项目 期末余额 期初余额预收货款及开发费 1,357,731.54 164,346.07合计 1,357,731.54 164,346.07 (2)于2019年6月30日本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 期初余额企业合并增加 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬
6,366,681.93 7,511,510.98 61,918,901.95 61,214,138.64 14,582,956.22离职后福利-设定
13,408.92 3,251,464.32 3,246,833.22 18,040.02提存计划
合计
6,380,090.85 7,511,510.98 65,170,366.27 64,460,971.86 14,600,996.24 (2)短期薪酬
项目 期初余额 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴
6,354,363.99 7,511,510.98 55,696,127.15 54,987,986.38 14,574,015.74和补贴
职工福利费
987,173.36 987,173.36 -社会保险费
12,317.94 2,432,020.75 2,435,573.68 8,765.01其中：医疗保险费
7,341.47 2,225,383.28 2,225,668.28 7,056.47工伤保险费
4,976.47 206,637.47 209,905.40 1,708.54生育保险费
- - -住房公积金
2,762,790.50 2,762,790.50 -工会经费和职工教
40,790.19 40,614.72 175.47育经费
合计
6,366,681.93 7,511,510.98 61,918,901.95 61,214,138.64 14,582,956.22
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
(3)设定提存计划
企业合并
项目 期初余额 增加 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
12,824.05
3,162,834.16 3,157,621.16 18,037.05失业保险费
584.87
88,630.16 89,212.06 2.97合计
13,408.92
3,251,464.32 3,246,833.22 18,040.0223、应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 4,567,816.89
345,510.00企业所得税 5,773,575.83
3,400,322.12个人所得税 1,089,155.19
168,433.11城市维护建设税 263,839.04
24,185.70教育费附加 113,073.87
10,365.30地方教育费附加 29,811.20
6,910.20印花税 75,382.59
环境保护税 -359.91
2,937.94合计 11,912,294.7 3,958,664.3724、其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额应付普通股股利 36,000,000.00
其他应付款 318,897,153.64 4,486,660.42合计 354,897,153.64 4,486,660.42 (1)其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额佣金 1,863,599.48
2,201,135.72保证金 704,000.00
838,000.00其他 6,191,565.33 1,447,524.70个人借款 29,073,725.83
合并股权欠款 281,064,263.00
合计 318,897,153.64 4,486,660.42 (2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款（附注五、23） 45,000,000.00 45,000,000.00合计 45,000,000.00 45,000,000.00
||
|-|
|公司以房地产作为抵押物与中国农业银行重庆璧山支行签订的最高额抵押合同取得长期|
|借款 45,000,000.00元，其中 25,000,000.00元长期借款期限为 2017年 9月 8日至 2019年 9月|
|7 日，10,000,000.00 元借款期限为 2017 年 10月 27 日至 2019 年 10 月 26 日，10,000,000.00|
|元借款期限为2017年11月3日至2019年11月2日。|

26、递延收益
(1)递延收益分类
项目 期初数 合并增加 本期增加 本期摊销 期末数政府补助 439,264,910.39 1,443,119.25 60,310,900.00 10,034,343.27 490,984,586.37合计 439,264,910.39 1,443,119.25 60,310,900.00 10,034,343.27 490,984,586.37 (2)政府补助项目
与资产本期新增 本期计入 相关负债项目 期初余额 合并增加 期末余额补助金额 其他收益金额 /与收益相关轿车变速箱齿轮
与资产加工自动生产线 5,486,234.08 506,746.62 4,979,487.46[注1] 相关基础建设资金[注 与资产 22,229,249.66 784,602.54 21,444,647.122]
相关技改补助资金[注 与资产 39,192,069.60 4,658,433.60 34,533,636.003]
相关电控车用无级变
与资产速器 EVT开发 400,000.00 400,000.00[注4] 相关基础设施专项补 与资产 164,404,157.05 4,036,854.09 160,367,302.96助资金[注5]
相关工业转型升级
（中国制造 与资产 4,900,000.00 -700,000.00 4,200,000.002025）补助资金
相关[注6]
乘用车变速器总
成高效加工与装 与资产
22,503,200.00 5,230,900.00 27,734,100.00
配柔性生产线示
相关
范工程[注7]
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
与资产本期新增 本期计入 相关负债项目 期初余额 合并增加 期末余额补助金额 其他收益金额 /与收益相关年产 270万件乘
用车自动变速器
30,150,000.00 30,150,000.00零部件扩产项目
补助资金[注8]
触控显示一体化
模组生产基地项 与资产 150,000,000.00 55,780,000.00 205,780,000.00目产业发展专项
相关资金[注9]
两化融合项目 与资产 1,443,119.25 47,706.42 1,395,412.83资助[注10]
相关合计 439,264,910.39 1,443,119.25
60,310,900.00 10,034,343.27 490,984,586.37
||
|-|
|注 1：根据工业和信息化部《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项 2011|
|年度立项课题的批复》(工信部装[2011]187 号)，公司作为“轿车变速箱齿轮加工自动生产线|
|项目的科技重大专项牵头组织单位，根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实|
|施管理办公室《关于下达数控机床专项 2011 年度第一批经费的通知》(数控专项办函|
|[2011]037 号)，公司于 2011 年 6 月 10 日收到财政部下拨的第一批经费 886.00 万元、于|
|2012 年 6 月 29 日收到财政部下拨的第二批经费 1,486.00 万元，2013 年 6 月 4 日收到财政|
|部下拨的第三批经费 89.00 万元。根据公司与重庆机床(集团)有限公司、重庆大学分别签订|
|的“关于轿车变速箱齿轮加工自动生产线设计组建合作协议”，重庆机床(集团)有限公司、重|
|庆大学作为课题联合单位，公司收到财政部下拨的经费后按照合作协议约定分别拨付重庆|
|机床(集团)有限公司 1,230.50 万元、重庆大学 295.32 万元，2014 年 5 月根据项目财政专项|
|预算调整，退还财政共计 4 万元，其中重庆大学退还 0.48 万元，重庆机床(集团)有限公司|
|2.00万元。|
|注 2：根据璧山县财政局出具的璧财非税[2012]8号文件，公司 2012年 7-8月期间先后|
|收到璧山县财政局拨付的基础建设资金 23,872,400.00 元；根据璧山县财政局出具的璧财非|
|税[2013]4号文件，公司 2013年 1-2月期间先后收到璧山县财政局拨付的基础建设资金合计|
|4,907,900.00 元；根据璧山县财政局出具的璧财非税[2012]90 号文件，公司 2013 年 1 月收|
|到璧山县财政局拨付的倒班房配套费返还合计 2,603,800.00 元。根据上述拨付基础建设资|
|金所对应基础设施的转固时间，在其预计使用年限内分摊确认收益。|
|注 3：2014年 1月 22日，璧山县财政局下发《关于拨付重庆蓝黛动力传动机械股份有|
|限公司“技改补助资金”的通知》（璧财文[2014]14 号），同意拨付公司“技改补助资|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|金”85,000,000.00 元，用于对公司已实施建设的“技改扩建生产汽车零部件项目”进行补助。|
|2014 年 2 月至 5 月，公司收到璧山县财政局下拨的上述技改补助资金，确认为递延收益。|
|根据上述拨付技改补助资金所对应资产，在其预计剩余可使用年限内分摊确认收益。|
|注 4：2015 年 9 月 22 日重庆市财政局下发《重庆市财政局关于拨付 2015 年第二批民|
|营经济发展专项资金的通知》，本公司收到重庆市财政局安排下发的电控车用无级变速器|
|EVT开发补贴400,000.00元。|
|注 5：根据重庆市璧山区财政局下发的《关于拨付高新区体制收入的通知》（璧财债|
|务[2016]542 号）、《璧山县工业投资项目基础设施专项补助资金管理办法》（璧财发|
|[2011]270 号）及璧山高新技术产业开发区管理委员会下发的《关于下达基础设施建设专项|
|补助资金的通知》（璧高新区发[2016]41 号）、《关于下达基础设施建设专项补助资金的|
|通知》（璧高新区发[2017]2 号）、《关于下达基础设施建设专项补助资金的通知》（璧高|
|新区发[2018]20 号），璧山高新技术产业开发区管理委员会分别于 2016 年 11 月、2017 年|
|1 月、2018 年 5 月分别向子公司蓝黛变速器拨付基础设施建设专项补助资金 59,360,000.00|
|元、66,100,000.00 元、45,000,000.00 元，该资金专项用于蓝黛变速器先进变速器总成及零|
|部件产业化项目基础设施、房屋、建筑物、设备等固定资产购置。|
|注 6：根据工业和信息部办公厅《关于组织实施 2017 年智能制造综合标准化与新模式|
|应用项目的通知》（工信厅装函[2017]468 号）、财政部《关于下达地方 2017 年工业转型|
|升级（中国制造 2025）资金的通知》（财建（[2017]373 号）、重庆市财政局《关于下达|
|2017 年工业转型升级（中国制造 2025）资金的通知》（渝财产业[2017]204 号）以及璧山|
|区财政局《关于安排 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）资金的通知》，公司作为|
|“轻量化乘用车变速器齿轮制造数字化车间”项目的申请和实施单位，于 2017 年 9 月 25|
|日收到补助资金 700 万元，并根据与重庆机床（集团）有限责任公司、重庆大学 2017 年 5|
|月签订的《联合申报合作协议》，支付重庆机床（集团）有限责任公司、重庆大学各|
|700,000.00元、1,400,000.00元， 2019年6月公司再支付重庆大学700,000.00元，公司实际|
|获得补助金额4,200,000.00元。|
|注 7：根据《工业和信息化部关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专|
|项 2018 年度立项课题批复的通知》（工信部装[2018]226 号）、工业和信息化部产业发展|
|促进中心《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项 2018 年课题立项的通知》|
|（产发函[2018]804 号），公司作为项目牵头承担单位申报的国家科技重大专项课题高档数|
|控机床与基础制造装备“乘用车变速器总成高效加工与装配柔性生产线示范工程”（课题|
|编号： ZX201804025001）项目获批立项。该项目中央财政资金拨付总额为人民币 3,820.00|
|万元，主要用于项目设备购置与改造、材料费等专项支出。公司于 2018年 11月 28日收到|
|工业和信息化部产业发展促进中心下拨的该项目 2018 年度课题立项资金合计人民币|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|3,296.91 万元。该项目牵头承担单位为本公司，联合参与单位包括重庆机床（集团）有限|
|责任公司、北京第二机床厂有限公司、四川普什宁江机床有限公司、重庆大学、中船重工|
|鹏力（南京）智能装备系统有限公司 5 家公司。根据工业和信息化部对该项目课题预算的|
|审定结果，公司收到该项目上述补助资金后，应拨付人民币 1,046.59 万元予该项目其他联|
|合参与单位，公司作为该项目承担单位本次实际获得的该项目补助资金为人民币 2,250.32|
|万元。2019年 6月 26日公司收到工业和信息化部产业发展促进中心下拨的该项目中央财政|
|资金余款即2019年度课题立项资金计人民币523.09万元。|
|注 8：2018 年 1 月 8 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司投资建|
|设“年产 270 万件乘用车自动变速器零部件扩产项目”的议案》，公司向国家发展和改革|
|委员会申报了该项目并已获批立项。根据财政部《关于下达 2018 年增强制造业核心竞争力|
|专项中央基建投资预算的通知》（财建[2018]675 号），公司于 2018 年 12 月 25 日收到了|
|重庆市财政局拨付的专项用于“年产 270 万件乘用车自动变速器零部件扩产项目”的补助|
|资金计人民币3,015.00万元。|
|注 9：公司及公司子公司重庆台冠科技有限公司（以下简称“重庆台冠”）与璧山高|
|新技术产业开发区管理委员会于 2018 年 7 月 25 日签署了《工业项目投资合同》（以下简|
|称“本项目投资合同”或“本合同”），根据该合同约定，重庆台冠实施“触控显示一体|
|化模组生产基地项目”总投资不低于 18 亿元，固定资产投资额不低于 10 亿元，项目按建|
|设进度分期实施。|
|根据《璧山区产业发展专项资金管理暂行办法》（璧山府办发〔2015〕84 号）、璧山|
|高新技术产业开发区管理委员会《关于下达产业发展专项资金补助的通知》，璧山高新技|
|术产业开发区管理委员会于 2018 年 10 月 9 日向公司子公司重庆台冠拨付产业发展专项资|
|金人民币 15,000万元，2019年 4月 7日向公司子公司重庆台冠拨付产业发展专项资金人民|
|币 3,000 万元，2019 年 5 月 17 日向公司子公司重庆台冠拨付产业发展专项资金人民币|
|2,578 万元，该资金专项用于重庆台冠“触控显示一体化模组生产基地项目”的基础设施、|
|房屋建筑物、设备等固定资产购置。|
|注 10：2016年 11月，根据深经贸信息预算字[2016]246号《市经贸信息委市财政委关|
|于下达 2016 年度深圳市产业转型升级专项资金两化融合项目资助计划的通知》，深圳市政|
|府对台冠科技于 2013年 1月-2015年 12月购买的整条触摸屏智能化生产线给予 195万元财|
|政补助。该两化融合项目资助资金在台冠科技纳入公司合并报表范围后转入，截至 2019 年|
|05月31日，该项目补助资金递延收益余额为1,443,119.25元。|

27、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金有限公司投资资金 300,000,000.00 300,000,000.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|为满足公司子公司蓝黛变速器实施对“先进变速器总成及零部件产业化项目”建设、运营|
|需要，本公司、蓝黛变速器与中国农发重点建设基金有限公司（以下简称“农发基金”）、重|
|庆市璧山区人民政府（以下简称“区政府”）合作，签署《中国农发重点建设基金投资协议》|
|协议约定农发基金以现金人民币 30,000 万元对蓝黛变速器进行增资，投资期限为 14 年，年|
|投资固定收益率为1.2%。|
|在投资期限内，农发基金有权按照投资协议的约定选择回收投资的方式，要求区政府收|
|购农发基金持有的蓝黛变速器股权，本公司放弃优先购买权；农发基金亦有权选择本公司收|
|购其持有的蓝黛变速器股权，如果农发基金选择由本公司承担收购义务，本公司无法按时支|
|付收购价款的，则区政府应当承担差额补足义务。|
|根据《璧山区国家专项建设基金管理暂行办法》、璧山高新技术产业开发区管理委员会|
|《关于为重庆瑞润电子有限公司等 6 家企业提供保证担保的函》（璧高新区函[2016]177 号|
|等文件精神，并经各方协商一致，重庆黛山资产经营管理有限公司为区政府、本公司及蓝黛|
|变速器对农发基金投资回购款项及投资收益的支付义务，向农发基金提供连带责任保证担保|
|根据重庆市璧山区财政局《关于印发<重庆市璧山区国家专项建设基金反担保物管理暂|
|行办法>的通知》（璧财发[2016]156 号）文件精神要求，本公司及子公司蓝黛变速器、帝瀚|
|机械就上述担保事项，向璧财发[2016]156 号文件中确定的被担保人重庆市璧山区财政局下|
|属国有独资公司重庆市璧山区国有资产经营管理有限公司提供反担保，同时农发基金将作为|
|抵押物的第二顺位抵押权人。|
|2018 年 12 月 6 日，经公司董事会审议，同意在原反担保主体（公司及子公司蓝黛变速|
|器、帝瀚机械）的基础上，公司实际控制人朱俊翰先生新增为反担保主体之一，其以个人持|
|有的房产作为抵押物无偿为公司及子公司与农发基金合作事项提供反担保。|
|农发基金不向蓝黛变速器派董事、监事和高级管理人员，不直接参与蓝黛变速器的日常|
|经营管理。本公司根据实质重于形式，将上述款项在合并报表作为负债列示。|

28、股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 资本公积 期末余额发行限制性股票 发行股票
转增股本
股份总额 421,251,400.00
481,481,597.00
60,230,197.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
29、资本公积
项目 注释 股本溢价 其他资本公积 合计期初余额余额 337,162,163.86 124,589,679.95 461,751,843.81本期增加
发行股票 373,427,277.00 373,427,277.00本期减少
回购股票
期末余额余额 710,589,440.86 124,589,679.95 835,179,120.8130、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额专项储备 1,022,244.00 1,022,244.00
31、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 50,972,775.27 50,972,775.27任意盈余公积
合计 50,972,775.27 50,972,775.2732、未分配利润
项目 2019年1-6月 2018年度期初未分配利润 303,671,161.74 327,592,590.08 -61,893,191.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,764,483.31减：提取法定盈余公积 5,980,221.65应付普通股股利 20,705,690.00 241,777,970.69
期末未分配利润 303,671,161.7433、营业收入、营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 275,135,506.59 282,029,807.46
503,254,814.21 384,397,106.63其他业务 17,244,240.21 15,078,245.40
66,480,980.15 59,718,401.88合计 292,379,746.80 297,108,052.86 569,735,794.36 444,115,508.5134、税金及附加
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年1-6月城市维护建设税 62,597.75
1,505,227.84教育费附加 44,712.68
1,075,162.73房产税 1,626,970.94
1,577,385.70土地使用税 2,149,957.04
1,872,336.87印花税 201,791.63
639,376.60其他税费 7,873.27
11,301.08合计 4,093,903.31 6,680,790.8235、销售费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月运费 2,932,690.08 5,901,528.06三包维修费 6,309,418.15 9,249,915.58佣金 121,740.06 4,102,122.97职工薪酬 2,779,128.56 3,370,281.54业务及办公费 1,311,778.15 1,149,868.47中储费 1,140,133.89 1,215,293.10广告宣传费 160,744.51 234,549.79其他 920,442.50 32,098.52合计 15,676,075.90 25,255,658.0336、管理费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月职工薪酬 12,443,859.79 8,605,317.35差旅费 1,391,696.88 1,001,245.28业务招待费 1,302,120.52 1,615,022.19折旧费 6,157,058.54 4,968,116.48无形资产摊销 3,890,697.78 3,101,335.99办公费 2,108,995.13 2,623,545.49股权激励费用 5,785,681.99其他 6,639,343.15 6,227,569.00合计 33,933,771.79 33,927,833.7737、研发费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
职工薪酬 5,913,226.24 4,070,044.09
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差旅费 332,490.37 -折旧摊销 3,100,469.92 1,277,845.86无形资产摊销 144,143.97 -模具开发 137,194.23 191,000.00材料费用 6,033,632.81 4,273,147.67试验费 1,681,838.33 1,010,624.13其他 945,223.78 1,316,761.93合计 18,288,219.65 12,139,423.6838、财务费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月利息支出 7,448,292.16 6,922,915.54减：利息收入 -1,059,124.25 870,532.83加：汇兑净损失 223,883.94 138,824.95加：金融机构手续费 130,133.81 117,052.93合计 6,743,185.66 6,308,260.5939、其他收益
||
|-|
|(1) 其他收益|
|目 2019年1-6月 2018年1-6月|

政府补助 10,421,474.33 12,833,851.15
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(2)政府补助明细
发 补贴是
是否 与资产相放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益原 当年盈
补贴 相关因 亏
工业和信息化专项 因研究开发、技术更新及改
重庆市财政局 补助 是 是 4,070,000.00与收益相关资金 造等获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定
科技重大项目(变速
行业、产业而获得的补助
器齿轮自动生产线)财政部 补助 是 是 506,746.62 506,746.62与资产相关（按国家级政策规定依法取
补助资金
得）
因符合地方政府招商引资等
基础建设资金 重庆市璧山区财政局 补助地方性扶持政策而获得的补 是 是 784,602.54 784,602.54与资产相关助
因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而获得的补助
技改补助资金 重庆市璧山区财政局 补助 是 是 4,658,433.60 4,658,433.60与资产相关（按国家级政策规定依法取
得）
因符合地方政府招商引资等
基础设施专项补助
重庆市璧山区财政局 补助地方性扶持政策而获得的补 是 是 4,036,854.09 2,814,068.39与资产相关资金
助
两化融合项目资助 深圳市经济贸易和信息 因研究开发、技术更新及改
资金 化委员会
补助
造等获得的补助
是 是 47,706.42
与资产相关三代征税款手续费 国家税务总局重庆市璧
补助按国家级政策规定依法取得 是 是 118,104.90 与收益相关返还 山区税务局
2018年重庆名牌产
因符合地方政府招商引资等地方
品获奖企业表彰奖 重庆市璧山区财政局 奖励 是 是 30,000.00 与收益相关性扶持政策而获得的补助
励
2018年度新认定璧
山区研发机构扶持
重庆市璧山区财政局 补 因符合地方政府招商引资等地方
是 是 200,000.00
与收益相关 71
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发 补贴是
是否 与资产相放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益原 当年盈
补贴 相关因 亏
资金
助 性扶持政策而获得的补助
补 因符合地方政府招商引资等地方
稳岗补贴资金
重庆市财政局
是 是 30,929.00
与收益相关助 性扶持政策而获得的补助
因符合地方政府招商引资等
深圳市用电企业降 深圳市经济贸易和信息补 与收益相地方性扶持政策而获得的补
是 是 7,097.16
成本资助
化委员会 助 关助
因符合地方政府招商引资等
2019年惠南高新科
惠南高新科技产业园管 与收益相技产业园优秀科技
奖励地方性扶持政策而获得的补
是 是 1000.00
工作者奖励 理委员会 关助
计入其他收益小计 10,421,474.33 12,833,851.15
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40、投资收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 1,533,130.39 457,975.60处置长期股权投资产生的投资收益
委托理财投资收益
合计 1,533,130.39 457,975.6041、公允价值变动收益
公允价值变动来源 2019年1-6月 2018年1-6月交易性金融资产
交易性金融负债
参股公司按并购价值调整账面值 256,382.12
合计 256,382.12
42、信用减值损失
项目 2019年1-6月 2018年1-6月坏账损失 8,105.83
合计 8,105.83
43、资产减值损失
项目 2019年1-6月 2018年1-6月存货跌价损失 -6,281,170.87 -1,283,775.48坏账损失 81,181.39 - 419,674.22合计 -6,199,989.48 -1,703,449.7044、营业外收入
计入本年非经常性损益的项目 2019年1-6月2018年1-6月
金额非流动资产报废利得 14,938.71 677,414.93 14,938.71其中：固定资产报废利得 14,938.71 677,414.93 14,938.71无形资产报废利得
计入当期损益的政府补助
其他 55,462.37 188,987.49 55,462.37合计 70,401.08 866,402.42 70,401.0845、营业外支出
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项目 2019年1-6月2018年1-6月计入本年非经常性损益的金额非流动资产报废损失 468,641.72 2,128,247.52 468,641.72其中：固定资产报废损失 468,578.13 2,128,247.52 468,578.13无形资产报废损失 63.59 63.59捐赠支出 144,817.45 94,800.00 144,817.45罚款支出 132,429.34
合计 613,459.17 2,355,476.86 613,459.1746、所得税费用
(1)所得税费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月当期所得税费用 -12,244,776.10
7,564,284.21递延所得税费用 -1,547,081.07
-568,191.64合计 -13,791,857.17 6,996,092.57 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年1-6月 2018年1-6月本年合并利润总额
-77,987,417.27 51,407,621.57按法定/适用税率计算的所得税费用
-11,728,036.91 7,711,143.24子公司适用不同税率的影响
-483,930.68 538,082.05调整以前期间所得税的影响
-1,412,769.06 -7,273.96非应税收入的影响
-229,969.56 -119,346.34不可抵扣的成本、费用和损失的影响
149,772.91 339,948.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-损的影响
-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
1,222,915.22
-274,280.84抵扣亏损的影响
加计扣除影响
-1,309,839.10 -1,192,179.82所得税费用
-13,791,857.17 6,996,092.5747、基本每股收益及稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
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项目 2019年1-6月 2018年1-6月归属于本公司普通股股东的合并净利润
-61,893,191.05 43,845,065.36本公司发行在外普通股的加权平均数
431,289,766.17 420,683,733.33基本每股收益(元/股)
-0.14 0.10普通股的加权平均数计算过程如下：
普通股的加权平均数计算过程 2019年1-6月2018年1-6月年初已发行普通股股数 421,251,400.00 420,310,400.00限制性股票解锁的影响 373,333.33发行普通股（注1） 10,038,366.17
期末普通股的加权平均数 431,289,766.17 420,683,733.33
||
|-|
|根据 2015年 11月 4日发布的《企业会计准则解释第 7号》的有关规定，上述普通股的|
|加权平均数计算过程未包括已作库存股处理的限制性股票。|
|注 1：本公司向深圳市中远智投控股有限公司等 14名交易对方非公开发行 60,230,197股|
|公司股票，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2019年 5月 28日受理完成上述股|
|份的相关登记申请，公司本次向发行对象发行股份购买资产的新增股份上市日为 2019 年 6|
|月10日。|
|(2) 稀释每股收益|

稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算：
项目 2019年1-6月 2018年1-6月归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释) -61,893,191.05 43,845,065.36本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 431,289,766.17 428,191,933.33稀释基本每股收益(元/股) -0.14 0.10普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
普通股的加权平均数(稀释)计算过程 2019年1-6月 2018年1-6月期末普通股的加权平均数 421,251,400.00 420,683,733.33稀释调整：
发行普通股 10,038,366.17 7,508,200.00期末普通股的加权平均数(稀释) 431,289,766.17 428,191,933.33
48、现金流量表项目
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(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月政府补助 260,929.00 4,070,000.00利息收入 1,050,239.50 771,232.85经营活动等其他往来收入 849,404.85 5,710,559.27合计 2,160,573.35 10,551,792.12 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月销售费用 5,194,162.35 11,983,335.25管理费用、研发费用 10,808,290.06 13,145,183.83银行手续费 130,133.81 117,052.93捐赠、其他往来款 3,898,690.12 215,249.69合计 20,031,276.34 25,460,821.70 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月政府补助资金 61,010,900.00 45,000,000.00合计 61,010,900.00 45,000,000.00 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月代收代付联合申报政府补助款 700,000.00
合计
700,000.00
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月并购增加被并购方期初现金及现金等价物 70,419,378.26
合计 70,419,378.26
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月信用证保证金等 7,503,398.79
回购注销未解锁股票利息 12,503.92合计 7,503,398.79 12,503.9249、合并现金流量表补充资料
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项目 2019年1-6月 2018年1-6月1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-64,195,560.10
44,411,529.00加：资产减值准备
5,652,484.82
1,703,449.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
49,309,911.06
44,409,886.29无形资产摊销
4,034,841.75
3,133,480.15长期待摊费用摊销
475,470.94
134,882.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
453,639.42
1,584,325.12益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
7,226,293.19
7,058,834.44投资损失（收益以“-”填列）
-1,789,512.51
-457,975.60递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
-15,522,143.78
143,338.62递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
1,155,851.22
存货的减少（增加以“-”填列）
16,809,063.74
-121,663,259.46经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-239,219,092.53
-34,294,902.16经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
239,699,969.97
54,747,796.62股份支付 5,785,681.99其他
经营活动产生的现金流量净额 4,091,217.19 6,697,066.872.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 248,574,444.61 194,837,805.02减：现金的期初余额 291,185,833.92 349,030,529.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,611,389.31 -154,192,724.4250、现金和现金等价物
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项目 期末余额 2018年6月30日现金 248,574,444.61 194,837,805.02其中：库存现金 38,819.26 35,865.85可随时用于支付的银行存款 160,792,098.09 41,545,657.45可随时用于支付的其他货币资金 87,743,527.26 153,256,281.72现金等价物
期末现金和现金等价物余额 248,574,444.61 194,837,805.0251、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值受限原因
货币资金 60,464,884.86质押用于银行承兑汇票保证金、保函
应收票据 119,024,509.25质押用于银行承兑汇票保证金
应收账款 212,828,266.46质押用于银行借款
其他应收款 5,305,450.73质押用于银行借款
投资性房地产 5,563,234.75抵押用于银行借款
固定资产 298,105,500.32抵押用于银行借款及为农发基金投资提供担保无形资产 218,269,740.56抵押用于银行借款及为农发基金投资提供担保合计 919,561,586.93
52、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 5,668,342.39 6.8747 38,968,153.43欧元 8,392.10 7.8170 65,601.05应收账款
其中：美元 20,476,761.78 6.8747 140,771,594.22欧元
预付账款
其中：美元
欧元 19,563.40 7.8200 152,639.50应付账款
其中：美元
6,719,435.56 6.8747 46,194,103.58
欧元 890,000.00 7.8170 6,957,130.00
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六、合并范围的变化
1、非同一控制下的企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期末|购买日至期末被购买方的净利润|
|被购买方名|股权取得时||股权取得|股权取得方||购买日的确定|||
|||股权取得成本|||购买日||被购买方的收||
|称|点||比例|式||依据|||
||||||||入||
|台冠科技|2018年07|||增资及股权|2019年05月20日|工商变更登记完成|76,896,609.81|-2,542,375.26|
|||76,950,000.00|10.00%||||||
||月16日|||收购|||||
||2019年05|||发行股份及|||||
|||714,721,737.00|89.68%||||||
||月20日|||支付现金|||||
|根据 2018年 5月 23日公司第三届董事会第十次会议审议通过的《关于公司对深圳市台|||||||||
|冠科技有限公司进行增资并收购其部分股权的议案》，2018年 7月，本公司以自有资金向台|||||||||
|冠科技增资 3,847.50万元，认购 463.6842万元出资额；同时以自有资金 3,847.50万元收购周|||||||||
|桂凤、黄昌狄、魏平持有的台冠科技 463.6842 万元出资额。本次增资及收购完成后，本公|||||||||
|司持有台冠科技927.3684万元出资额，持股比例为10%。|||||||||
|根据 2018 年 12 月 22 日公司第三届董事会第十九次会议、2019 年 1 月 11 日公司 2019|||||||||
|年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金|||||||||
|暨关联交易方案》等议案，以及中国证监会于 2019年 4月 23日核发的《关于核准重庆蓝黛|||||||||
|动力传动机械股份有限公司向深圳市中远智投控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套|||||||||
|资金的批复》（证监许可【2019】818 号）文核准，公司以发行股份及支付现金方式购买台|||||||||
|冠科技 89.6765%股权并募集配套资金。2019年 5月 20日，33名交易对方已将其持有的台冠|||||||||
|科技 89.6765%股权过户至公司名下。本次收购完成后，公司持有台冠科技 99.6765%股权，|||||||||
|台冠科技作为公司子公司于2019年6月1日纳入合并财务报表范围。|||||||||

2、合并成本及商誉
单位：元
|||
|-|-|
|合并成本|金额|
|--现金|281,064,263.00|
|--非现金资产的公允价值||
|--发行或承担的债务的公允价值||
|--发行的权益性证券的公允价值|433,657,474.00|
|--或有对价的公允价值||
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|79,699,999.44|
|--其他||
|合并成本合计||
||794,421,736.44|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|293,247,670.11|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值||
||501,174,066.33|
|份额的金额||

大额商誉形成的主要原因：
公司以发行股份及支付现金方式收购台冠科技89.6765%股权。2019年5月20日，本次交
易33名交易对方已将其持有的台冠科技89.6765%股权过户至公司名下，本次交易所涉及的标
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的资产过户手续已经办理完毕。本次交易后，公司持有台冠科技99.6765%股权。根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“重康评报字（2018）第328号”《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产所涉及的深圳市台冠科技有限公司股东全部权益的资产评估项目资产评估报告书》，截至评估基准日2018年8月31日，台冠科技股东全部权益价值为79,788.51万元，台冠科技合并报表归属于母公司股东的所有权益账面价值为22,203.26万元。公司以本次交易完成的交割日（2019年5月31日）台冠科技的净资产并考虑评估增值后的金额按持股比例享有的可辨认净资产公允价值，由此形成溢价金额501,174,066.33元。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
||||
|-|-|-|
||台冠科技||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|115,776,385.84|115,776,385.84|
|应收款项|172,222,649.72|172,222,649.72|
|存货|152,916,120.25|147,140,464.45|
|固定资产|91,004,210.22|86,837,218.82|
|无形资产|11,665,818.99|183,726.02|
|资产合计|579,660,297.76|558,235,557.59|
|负债：|||
|借款|30,000,000.00|30,000,000.00|
|应付款项|234,433,251.55|234,433,251.55|
|递延所得税负债|3,213,711.03||
|负债合计|285,460,892.57|282,247,181.54|
|净资产|294,199,405.19|275,988,376.05|
|减：少数股东权益|||
||951,735.08|892,822.40|
|取得的净资产|293,247,670.11|275,095,553.65|

注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“重康评报字（2018）第328号”《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产所涉及的深圳市台冠科技有限公司股东全部权益的资产评估项目资产评估报告书》。根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的台冠科技《专项审计报告》（川华信专审（2019）359号）截止 2019年 5月 31日的资产、负债、所有者权益，并考虑评估增值后的金额确定可辨认资产、负债的公允价值。
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|购买日之前原持|购买日之前原持|购买日之前原持|购买日之前原持|购买日之前与原|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||有股权在购买日|有股权在购买日|有股权按照公允|有股权在购买日|持有股权相关的|
||的账面价值|的公允价值|价值重新计量产|的公允价值的确|其他综合收益转|
||||生的利得或损失|定方法及主要假|入投资收益的金|
|||||设|额|
|||||按购买日成交价||
|台冠科技|79,443,617.32|79,699,999.44|256,382.12|||
|||||计算。||

七、在其他主体中的权益
1、在子公司的权益
(1)企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地业务性质 取得方式直接 间接
重庆台冠 重庆 重庆 研发、生产及销售 51 设立帝瀚机械 重庆 重庆 生产、销售 100 设立蓝黛自动化 重庆 重庆 生产、销售 100 设立蓝黛变速器 重庆 重庆 生产、销售 57.14 设立北齿蓝黛 重庆 重庆 生产、销售 40 39 设立非同一控制台冠科技 惠州 深圳 研发、生产及销售 99.68
下企业合并 (2)重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称少数股东持股比例
益 宣告分派的股利 权益余额北齿蓝黛 21% -254,766.43 1,694,393.29台冠科技 0.32% -8,224.58 943,510.50重庆台冠 49% -2,039,378.04 7,511,983.44合计 -2,302,369.05 10,149,887.23 (3)重要非全资子公司的主要财务信息
重庆北齿蓝黛汽车变速器有限公司
期间 期末余额 期初余额(2019年1-6月) (2018年1-6月)流动资产
15,227,350.25 17,249,756.73非流动资产
6,947,115.69 7,284,056.14资产合计
22,174,465.94 24,533,812.87
流动负债
14,105,926.47 15,252,099.90
非流动负债
负债合计
14,105,926.47 15,252,099.90
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
营业收入
299,715.96 10,742,987.24净利润
-1,213,173.50 2,697,445.91综合收益总额
-1,213,173.50 2,697,445.91经营活动现金流量净额
-813,510.63 -7,528,600.90深圳市台冠科技有限公司
期间 期末余额 期初余额(2019年1-6月) (2018年1-6月)流动资产 441,051,232.71
非流动资产 142,331,252.10
资产合计 583,382,484.81
流动负债 288,033,460.38
非流动负债 3,691,994.50
负债合计 291,725,454.88
营业收入 76,896,609.81
净利润 -2,542,375.26
综合收益总额 -2,542,375.26
经营活动现金流量净额 -11,238,501.77
重庆台冠科技有限公司
期间 期末余额 期初余额(2019年1-6月) (2018年1-6月)流动资产 103,799,910.46 59,456,350.47非流动资产 156,804,297.51 95,201,097.49资产合计 260,604,207.97 154,657,447.96流动负债 39,493,629.51 164,873.51非流动负债 205,780,000.00 150,000,000.00负债合计 245,273,629.51 150,164,873.51营业收入
净利润 -4,161,995.99
综合收益总额 -4,161,995.99
经营活动现金流量净额 -4,081,015.95
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 4,908,530.25 5,417,430.15下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -508,899.90 457,975.60--其他综合收益
--综合收益总额 -508,899.90 457,975.60八、与金融工具相关风险
||
|-|
|本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说|
|明见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理|
|政策如下所述，本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定|
|的范围之内。|

1、各类风险管理目标和政策
|||
|-|-|
|本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营||
|业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理||
|目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险||
|承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之||
|内。||
||(1) 汇率风险|
|本集团承受汇率风险主要与欧元及美元有关，除本集团的本部以欧元和台冠科技以美元||
|进行销售，以美元及欧元进行采购外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于||
|2019 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债为外币外，本集团的资产及负债均为人民币余额||
|该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。||

项目 期末余额 期初余额货币资金-美元
38,968,153.43
货币资金-欧元
65,601.05 8,392.10应收账款-美元 140,771,594.22
预付账款-欧元 152,639.50
应付账款-美元
46,194,103.58
应付账款-欧元
6,957,130.00 249,563.40
|||
|-|-|
|本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。||
||(2) 利率风险|
|本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金||

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市||
|场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019年 6月 30日，本集团的带息债||
|务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为582,073,725.83元。||
||(3) 信用风险|
|于 2019年 6月 30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另||
|一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括||
|合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言||
|账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的||
|变化而改变。||
|为降低信用风险，本公司总经办会议负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监||
|控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单||
|项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层||
|认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。||
|本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。||
|本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前||
|五名外，本集团无其他重大信用集中风险。||
|应收账款前五名金额合计：156,915,740.58元。||
||(4) 流动风险|
|流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法||
|是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造||
|成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款||
|的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授||
|信额度，减低流动性风险。本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2019年 6月 30日，本||
|集团尚未使用的银行借款额度为3,000万元。||
|于 2019年 6月 30日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期||
|期限分析如下：||

项目 一年以内 一到二年 三年以上 合计金融资产
货币资金 309,039,329.47 309,039,329.47应收票据
119,024,509.25 119,024,509.25应收账款
442,775,877.08 442,775,877.08
其他应收款 13,248,639.99 13,248,639.99
金融负债
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
项目 一年以内 一到二年 三年以上 合计短期借款
208,000,000.00 208,000,000.00应付票据
151,595,568.65 151,595,568.65应付账款
247,142,879.28 247,142,879.28其他应付款 354,897,153.64 354,897,153.64应付职工薪酬 14,600,996.24 14,600,996.24一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 45,000,000.00其他非流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
|||
|-|-|
||(5) 金融资产转移|
|本年度，本集团向供应商背书银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票所有权相关的主||
|要风险与报酬已转移给了供应商，因此本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票，根据||
|规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，本集团承担连带被追索责任。本集团认为，承兑银||
|行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低，于 2019年 6月 30日，已背书未到||
|期的银行承兑汇票为人民币 69,518,847.45 元，于 2018 年 12 月 31 日，已背书未到期的银行||
|承兑汇票为人民币75,022,981.80元。||

2、敏感性分析
|||
|-|-|
|本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可||
|能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风||
|险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立||
|的情况下进行的。||
||(1) 外汇风险敏感性分析|
|在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对于美元贬值 1%，那么本公司本期的利润||
|总额将减 133.55 万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对于美元升值 1%||
|那么本公司当年的利润总额将增加133.55万元。||
||(2) 利率风险敏感性分析|
|利率风险敏感性分析基于下述假设：||
|市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；||
|对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；||
|以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债||
|的公允价值变化。||
|在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益||
|和权益的税后影响如下：||

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2019年1-6月 2018年1-6月利率
项目 对净利润的 对所有者权益的 对所有者权益变动 对净利润的影响
影响 影响 的影响浮动利率借款 增加1% -63,310.48 -63,310.48 -87,185.67 -87,185.67浮动利率借款 减少1% 63,310.48 63,310.48 87,185.67 87,185.67九、公允价值的披露
本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十、关联方及关联交易
1、关联方关系
(1)控股股东及最终控制方
名称 与本公司的关系 持有本公司股权的比例朱堂福 45.76%
三人为一致行动人，为公司
熊敏 6.08%
的实际控制人
朱俊翰 0.41%(间接)注1：朱堂福先生与熊敏女士为夫妻关系，朱俊翰为朱堂福与熊敏之子。
注2：朱俊翰持有重庆黛岑投资管理有限公司29.27%的股权，重庆黛岑投资管理有限公司持有本公司1.39%的股份，故朱俊翰间接持有本公司0.41%的股份。
|||
|-|-|
||(2) 子公司|
|子公司情况详见本附注“七、1、（1）企业集团的构成”相关内容。||
||(3) 合营企业及联营企业|
|本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2 在合营企业或联营企业中的权益”相||
|关内容。||

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(4)其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
重庆艾凯机电有限公司 同受实际控制人控制
重庆普罗旺斯房地产开发有限责任公司 重庆艾凯机电有限公司持有该公司50%股权潘尚锋、项延灶、骆赛枝、陈海君、浙江
晟方投资有限公司、深圳市中远智投控股 为公司持股5%以上股东
有限公司、吴钦益先生为一致行动人
公司董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事、高级管理人员2、关联交易
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年1-6月黛荣传动 代缴水电费 229,870.51
281,586.89黛荣传动 销售商品 23,275.86 204,506.88黛荣传动 接受加工劳务 164,411.71 113,520.16合计 394,282.22 599,613.93 (2)关联出租情况
出租方名 租赁资产种 2019年1-6月确认的租 2018年1-6月确认的租承租方名称
称 类 赁收益 赁收益本公司 黛荣传动 厂房租赁 376,000.00 376,000.00
|||
|-|-|
||(3) 关联方担保|
|关联方担保详见附注五、18。||
||(4) 关键管理人员薪酬|

项目名称 2019年1-6月 2018年1-6月薪酬合计 1,625,120.00 1,704,340.00 (5)关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 说明
资金拆入
潘尚锋 1,049,229.88
2016年1月1日
关联人向子公司台冠科技提供借款及利息项延灶 28,024,495.95 2016年1月1日
金额
合计 29,073,725.83
|||
|-|-|
||(6) 其他关联交易|
|公司于 2019 年 4 月 30 日收到中国证监会核发的《关于核准重庆蓝黛动力传动机械股份||

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|有限公司向深圳市中远智投控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证||
|监许可【2019】818 号），公司拟以发行股份及支付现金购买台冠科技 89.6765%股权并募集||
|配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准。2019 年 5 月 20 日，33 名交易对方已将其持||
|有的台冠科技 89.6765%股权过户至蓝黛传动名下，本次交易所涉及的标的资产过户手续已||
|经办理完毕。本次交易后，蓝黛传动持有台冠科技 99.6765%股权，台冠科技成为公司的控||
|股子公司。公司向潘尚锋等 14 名交易对方非公开发行公司股份 60,230,197 股于 2019 年 6||
|月 10 日上市。本次交易中，台冠科技的实际控制人潘尚锋、项延灶、骆赛枝、陈海君以及||
|台冠科技的第一大股东晟方投资、中远智投、中远智投的执行董事兼总经理吴钦益为一致行||
|动人，本次交易完成后，上述一致行动人合计持有本公司 49,879,954 股股份，占公司总股||
|本的 10.36%股份（不考虑募集配套资金发行股份的影响），为公司持股超过 5%以上的股东||
|根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，上述一致行动人为公司的关联方。本次||
|交易构成关联交易。||
||(7) 关联方往来余额|

期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
黛荣传动 30,803.41
290,803.41 14,540.17 1,540.17
应付账款 黛荣传动 226,392.43
其他应付款
项延灶
28,024,495.95
其他应付款
潘尚锋
1,049,229.88
浙江晟方投
其他应付款 156,870,000.00
资有限公司
十一、或有事项
至资产负债表日，本集团无重要的或有事项。
十二、承诺事项
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
至资产负债表日，本集团无资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
|||
|-|-|
||(1) 前期差错更正和影响|
|本公司本期无前期差错更正。||
||(2) 分部信息|
|本公司根据产品所属的细分行业，按照《企业会计准则第 35 号-分部报告》和《企业会||

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||
|-|
|计准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息，管理层根据内部组织结构、管理|
|要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息|
|并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分配资源及评价业绩系以研发、生|
|产与销售动力传动总成、传动零部件、压铸产品、触摸屏及触控显示模组的整体运营为基础|
|是本集团内部报告的唯一经营分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息，本集团对外|
|交易收入/成本信息如下：|
|主营业务收入、成本分产品类别如下：|

2019年1-6月 2018年1-6月产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本动力传动总成 117,743,735.08 124,399,582.29 264,555,536.58 218,208,429.55传动零部件 52,322,963.89 52,475,082.59 199,309,398.59 130,909,057.33压铸产品 26,578,198.84 32,327,785.07 35,417,670.16 31,703,553.99触摸屏及触控显示模组 76,839,477.51 70,901,018.89
其他 1,651,131.27 1,926,338.62 3,972,208.88 3,576,065.76合计 275,135,506.59 282,029,807.46
503,254,814.21 384,397,106.63主营业务收入、成本分地区如下：
2019年1-6月 2018年1-6月地区分类
主营业务收入主营业务成本 主营业务收入主营业务成本国内销售 213,270,717.57 228,789,421.35
453,618,609.46 352,488,498.16国外销售
61,864,789.02 53,240,386.11 49,636,204.75 31,908,608.47合计
275,135,506.59 282,029,807.46 503,254,814.21 384,397,106.63十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
(1)票据种类
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票
54,434,509.25 77,863,870.62商业承兑汇票
合计 54,434,509.25 77,863,870.62
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||
|-|
|(2) 期末已用于质押的应收票据总额为 54,434,509.25元。|
|(3) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据|

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
30,959,449.18
合计
30,959,449.18
(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2、应收账款
(1)应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 88,186,091.09 100.00 5,501,168.22 6.24 82,684,922.87单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 88,186,091.09 100.00 5,501,168.22 6.24 82,684,922.87（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 122,678,152.69 100.00 6,853,692.27 5.59 115,824,460.42单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 122,678,152.69 100.00 6,853,692.27 5.59 115,824,460.42 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例% 例%1年以内 80,478,038.62 4,023,901.93 5.00 116,378,225.37 5,818,911.27 5.00
1至2年 5,480,725.97 548,072.60 10.00 4,492,550.44 449,255.04 10.00
2至3年 1,008,180.33 201,636.07 20.00 1,453,823.42 290,764.69 20.00
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3至4年 899,884.40 449,942.20 50.00 34,291.69 17,145.85 50.004至5年 208,231.73 166,585.38 80.00 208,231.73 166,585.38 80.005年以上 111,030.04 111,030.04 100.00 111,030.04 111,030.04 100.00合计 88,186,091.09 5,501,168.22 6.24 122,678,152.69 6,853,692.27 5.59 (3)本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
项目 2019年1-6月期初余额
6,853,692.27本期计提 966,610.50本期收回或转回 2,319,134.55本期核销
期末余额
5,501,168.22 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 计提的坏账准备总额的比例%
第一名 客户 22,840,339.101年以内 25.90 1,142,016.96第二名 客户 21,749,157.101年以内 24.66 1,087,457.86第三名 客户 6,348,991.041年以内 7.20 317,449.55第四名 客户
6,155,506.03
1年以内 6.98 307,775.30第五名 客户 5,455,500.001年以内 6.19 272,775.00合计 62,549,493.27 70.93 3,127,474.67
|||
|-|-|
||(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款|
|本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。||
||(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额|
|本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。||

3、其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额应收利息
应收股利 4,000,000.00 4,000,000.00其他应收款 42,176,136.17 26,477,764.66小计 46,176,136.17 30,477,764.66
减：减值准备 2,307,614.23 1,504,927.84
合计 43,868,521.94 28,972,836.82
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(1)应收股利
单位名称 期末余额 期初余额深圳市台冠科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00合计 4,000,000.00 4,000,000.00 (2)其他应收款
项目 期末余额 期初余额关联方 40,903,972.99 25,620,272.70第三方 1,272,163.18 857,491.96减：坏账准备 2,307,614.23 1,504,927.84合计 39,868,521.94 24,972,836.82 (3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额借款及备用金 41,172,184.09 25,775,505.30保证金、押金 167,800.00 167,800.00租金 0
其他 836,152.08 534,459.36小计 42,176,136.17 26,477,764.66减：坏账准备 2,307,614.23 1,504,927.84合计 39,868,521.94 24,972,836.82 (4)其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 42,176,136.17 100 2,307,614.23 5.47 39,868,521.94单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 42,176,136.17 100 2,307,614.23 5.47 39,868,521.94(续上表)
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 26,477,764.66 100.00 1,504,927.84 5.68 24,972,836.82
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值金额 比例 金额
比例
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 26,477,764.66 100.00 1,504,927.84 5.68 24,972,836.82 (5)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例% 例%1年以内
41,467,187.75 2,073,359.39 5.00 26,070,654.54 1,303,532.73 5.001-2年
344,048.42 34,404.84 10.00 62,969.16 6,296.92 10.002-3年
205,000.00 41,000.00 20.00 186,240.96 37,248.19 20.003-4年
2,100.00 1,050.00 50.00 100.00 50.00 50.004-5年
80.00 80.005年以上
157,800.00 157,800.00 100.00 157,800.00 157,800.00 100.00合计
42,176,136.17 2,307,614.23 5.47 26,477,764.66 1,504,927.84 5.68 (6)本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
项目 2019年1-6月期初余额 1,504,927.84本期计提 1,612,945.71本期收回或转回 810,259.32本期核销
期末余额 2,307,614.23 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例
重庆台冠科技有限公司 借款 31,485,137.74 <1年 74.65 1,574,256.89重庆帝瀚动力机械有限公司 借款 9,418,835.25 <1年 22.33 470,941.76重庆市璧山区社会保险局（工
其他 227,329.60 1-2年 0.54 22,732.96伤）
重庆隆嘉模具有限公司 其他 195,000.00 2-3年 0.46 39,000.00保证金、
重庆奥顺特机械制造有限公司 86,500.00 >5年 0.21 86,500.00押金
合计 41,412,802.59 98.19 2,193,431.61
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4、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
1,362,713,996.47 1,362,713,996.47
563,092,260.03 563,092,260.03对联营、合营企业投资
4,908,530.25 4,908,530.25
82,819,017.18 82,819,017.18合计 1,367,622,526.72 1,367,622,526.72 645,911,277.21 645,911,277.21 (2)对子公司投资
本期增加 减值准备期末余被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
收购股权 增资 联营转入 额帝瀚机械 142,560,743.56 142,560,743.56
蓝黛变速器 405,355,636.87 405,355,636.87
蓝黛自动化 6,050,689.80 6,050,689.80
北齿蓝黛 4,125,189.80 4,125,189.80
台冠科技 717,020,149.41 77,401,587.03 794,421,736.44
重庆台冠 5,000,000.00
5,200,000.00
10,200,000.00
合计 563,092,260.03 717,020,149.41 5,200,000.00 77,401,587.03 1,362,713,996.47
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(3)对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 追加投减少投权益法下确认 其他综合 其他权益 期末余额 备期末现金股利 减值 并购转出
资 资 的投资损益 收益调整 变动 余额或利润 准备
联营企业
黛荣传动 5,417,430.15
-508,899.90 4,908,530.25台冠科技 77,401,587.03
-77,401,587.03
总计 82,819,017.18 -508,899.90
-77,401,587.03
4,908,530.25
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5、营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
95,608,288.010 111,956,203.590 291,571,445.840 212,769,675.400其他业务
23,465,982.640 20,676,475.900 76,475,730.510 69,228,565.670合计
119,074,270.65 132,632,679.49 368,047,176.35 281,998,241.076、投资收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月权益法核算的长期股权投资收益
1,533,130.39 457,975.60处置长期股权投资产生的投资收益
子公司分红取得的投资收益 18,480,000.00合计 1,533,130.39 18,937,975.60十六、财务报表补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经|
|常性损益（2008）》的规定，本集团2019年1-6月非经常性损益如下：|

项目 2019年1-6月 2018年1-6月非流动资产处置损益 -453,639.42 -1,450,832.59计入当期损益的政府补助 10,421,474.33 12,833,851.15委托他人投资或管理资产的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,418.67 -38,241.85其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,878,416.24 11,344,776.71加：所得税影响额 -1,481,762.44 -1,719,161.34减：少数股东权益影响额（税后） -合计 8,396,653.80 9,625,615.372、净资产收益率及每股收益
||
|-|
|按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资|
|产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2019 年 1-6 月加权平|
|均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：|

重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司财务报表附注
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 -5.00 -0.14 -0.14扣除非经常性损益后归属于母
-5.68 -0.16 -0.16公司股东的净利润
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司法定代表人：朱堂福
主管会计工作负责人：丁家海
会计机构负责人：蔡华胜
二○一九年八月三十日