大冶特殊钢股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年度（内部控制评价报告基准日：12月31日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位为大冶特殊钢股份有限公司，纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息技术；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、财务报告、全面预算。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
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|缺陷分类|定量标准|定性标准|
|一般缺陷|利润总额潜在错报＜利润总额*3%|是指重大缺陷、重要缺陷以外的风控缺陷。|
|重要缺陷|利润总额*3%≤利润总额潜在错报＜利润总额*5%|是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。|
|重大缺陷|利润总额潜在错报≥税前利润*5%|是指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标。|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
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|缺陷分类|定量标准（直接财产损失金额）|定性标准||||
|||公司声誉|安全|营运|环境|
|一般缺陷|小于人民币500万元|负面消息在某区域流传，对公司声誉造成（特定程度）的损害。|严 重 影 响（ 特 定 数目）员工或公民健康。|减慢营业运作，受到法规惩罚，在时间、人力或成本方面超出预算。|对环境造成中等影响，需要（特定时间）才能恢复，出现个别投诉事件，需要执行一定程度的补救措施。|
|重要缺陷|人民币500万元（含500万元）～1000 万元|负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害。|导致三位以下员工或公民死亡。|无法达到部分营运目标或关键业绩指标，受到监管者的限制，在时间、人力或成本方面大幅超出预算。|造成主要环境损害，需要相当长的时间才能恢复，大规模公众投诉，应执行重大的补救措施。|
|重大缺陷|人民币1000万元及以上|负面消息流传世界各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害。|导 致 三 位（含三位）以上员工或公民死亡。|无法达到所有营运目标或关键业务指标，违规操作使业务受到中止，在时间、人力或成本方面严重超出预算。|无法弥补的灾难性环境损害，激起公众的愤怒，潜在大规模的公众法律投诉。|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
2016年公司根据风险管理与内部控制的总体规划继续强化风险管理基础工作并向全面风险管理迈进。
1、依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，编制并发布了2016年度《风险管理与内部控制工作实施方案》，制定了《风险管理与内部控制及自我评价实施细则》，进一步细化本年度的工作计划，使得每个阶段的工作都能做到有计划、有实施、有评价、有结果。
2、完成2016年《大冶特殊钢股份有限公司内部风险控制手册》的编写。在2012年的版本上进行了全面修订，总结了近三年来风险管理与内部控制的工作方式方法，为公司各部门风险管理与内部控制工作提供了理论和执行参考资料。
3、随着多体系融合和全面风险管理工作要求的提升，为进一步促进风险管理与内部控制体系有效运行，将风险管理与内部控制管理员（简称“风控管理员”）队伍从业务流程主管部门覆盖到各生产单位，经各部门和单位内部选拔推荐，共聘请了39名风控管理员，增强了基础管控实力。
4、根据工作计划，5月份，完成内控风险控制数据库梳理及设计有效性测试，9月份开展业务流程风险的全面梳理，最终确定本年度内部控制风险源点共288个，其中，公司层面控制风险点76个，业务流程控制风险点212个，同步完成风险矩阵及数据库的更新。7月份，抽取190个风险源点进行执行有效性测试，12月份，完成全年样本抽样测试工作，测试结果为执行有效。
5、结合公司“品牌提升年”活动及国军标质量管理体系要求，风险管理与内部控制工作办公室组织相关主管部门及生产单位，围绕社会责任控制要素中的产品质量保证及不合格品交付风险点开展了产品制造全流程梳理，识别出关键过程8个，特殊过程13个，并制定和完善了有针对性的管控措施，以规避或最大限度降低产品质量保证及不合格品交付风险发生的频率。
专项协调工作，进一步优化制度管理体系。全年，修订管理体系程序文件38个（次）、管理制度77个（次），新增管理制度2个、应急预案1个，作废管理制度2个，并同步更新至公司门户网站文档中心。制定下发《关于下发<耐材供应商（承包商）过程管控实施细则>的通知》、《关于规范账户资金冻结（解冻）程序的通知》等管理类通知27项，使公司内控体系制度建设更加科学、全面、合理、有效。
7、公司风险管理与内部控制工作保持与上级监管单位的紧密沟通。2016年配合湖北证监局、税务局进行了风险相关调查问卷工作和专项检查工作，及时汇报我公司风险管理与内部控制建设工作，确保内控工作方向无偏差，得到了上级监管单位的好评。
8、各类控制缺陷全部按规范要求落实整改。
⑴、普华永道于7月期间对公司风险管理与内部风险控制工作进行了为期一个月的中期审计，发现资产管理中关于存货管理、无形资产管理等方面存在4个控制问题及其潜在风险。
经评估均为一般缺陷，风险管理与内部控制工作办公室会同各责任单位针对审计发现的问题制定了整改方案并组织实施。经普华永道年度审计确认，已在规定时间整改完毕。
⑵、内部审计工作有序开展。本年度开展信息化管理审计、应收账款及担保管理审计、采购流程专项审计、风险防控管理审计、离任审计等共15项专题审计。通过内部审计共识别与内控相关问题6项，通过评估，均确定为一般缺陷，相关问题已根据整改进度逐一落实。
董事长：俞亚鹏
大冶特殊钢股份有限公司
董事会