泛海建设集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
信会师报字[2014]第 310171号
关于对泛海建设集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2014]第310171号泛海建设集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的泛海建设集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是泛海建设集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供泛海建设集团股份有限公司 2013年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：顾燕君
中国注册会计师：李斌华
中国·上海 二〇一四年三月二十七日
专项审计说明第2页
附表一
泛海建设集团股份有限公司
2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|泛海集团有限公司|间接控股股东|预付账款|139,970.35|-|32,786.98|107,183.37|项目合作款|经营性占用|
||泛海集团有限公司|间接控股股东|其他应收款||3.24|2.43|0.81|往来款|经营性占用|
||中国泛海控股集团有限公司北京分公司|控股股东|其他应收款|666.19|283.56|-|949.75|物业押金|经营性占用|
||常新资本投资有限公司|同一实际控制人|其他应收款||128.68|97.50|31.18|代交代付税费、租金|经营性占用|
||常新资本投资有限公司|同一实际控制人|预付账款||26,678.40|26,678.40|-|房屋转让|经营性占用|
||泛海控股有限公司|间接控股股东|其他应收款|9.22|-|-|9.22|往来款|经营性占用|
|小计||||140,645.76|27,093.88|59,565.31|108,174.33|||
|关联自然人及其控制的法人|山东齐鲁商会大厦有限公司(现泛海实业股份有限公司济南分公司）|股东的子公司|应收账款|125.69|535.70|658.49|2.90|销售商品和提供劳务|经营性占用|
||泛海建设控股有限公司|股东的子公司|应收账款|186.47|105.13|291.60|0.00|销售商品和提供劳务|经营性占用|
||齐鲁天匯餐饮管理有限公司济南分公司|股东的子公司|应收账款|20.57|89.89|103.79|6.67|销售商品和提供劳务|经营性占用|
||泛海实业股份有限公司|股东的子公司|应收账款|6.27|119.23|103.75|21.75|销售商品和提供劳务|经营性占用|
||泛海实业股份有限公司济南分公司|股东的子公司|其他应收款|40.26|0.15|40.26|0.15|往来款|经营性占用|
|小计||||379.27|850.10|1,197.89|31.48|||
|上市公司的子公司及其附属企业|北京泛海东风置业有限公司|控股子公司|其他应收款|52,720.23|130,308.68|12.28|183,016.63|往来款|非经营性占用|
||三江电子有限公司|控股子公司|其他应收款|1,693.72|6.00|-|1,699.72|往来款|非经营性占用|
||大连泛海建设投资有限公司|控股子公司|其他应收款|53,444.82|24,867.10|2,001.50|76,310.42|往来款|非经营性占用|
||北京星火房地产开发有限责任公司|全资子公司|其他应收款|375,415.28|203,755.16|237,308.06|341,862.38|往来款|非经营性占用|
||通海建设有限公司|全资子公司|其他应收款|74,604.28|91,027.98|132,500.00|33,132.26|往来款|非经营性占用|
||沈阳泛海建设有限公司|控股子公司|其他应收款|488.97|11,369.75|11,858.72|-|往来款|非经营性占用|
||武汉中央商务区建设投资股份有限公司|全资子公司|其他应收款|55,753.79|27,111.36|61,005.65|21,859.50|往来款|非经营性占用|
||浙江泛海建设投资有限公司|全资子公司|其他应收款|23,930.24|54,374.95|78,305.19|-|往来款|非经营性占用|
||泛海建设集团青岛有限公司|控股子公司|其他应收款|18,764.72|27,068.64|11,500.00|34,333.36|往来款|非经营性占用|
||泛海建设集团酒店管理有限公司|全资子公司|其他应收款|1,054.01|51.00|1,105.01|-|往来款|非经营性占用|
||泛海商业地产经营管理有限公司|全资子公司|其他应收款|1,007.64|51.00|1,058.64|-|往来款|非经营性占用|
||北京光彩置业有限公司|控股子公司|其他应收款|-|22,905.70|400.00|22,505.70|往来款|非经营性占用|
||北京泛海信华置业有限公司|全资子公司|其他应收款|-|29,784.96|16,007.08|13,777.88|往来款|非经营性占用|
|小计||||658,877.71|622,682.28|553,062.14|728,497.85|||
|总计||||799,902.73|650,626.26|613,825.34|836,703.66|||

此汇总表已于2014年3月27日由下列负责人签署
法定代表人：韩晓生 主管会计工作负责人：刘国升 会计机构负责人：于海波
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