上海骏梦网络科技有限公司
2012年度、2013年度及 2014年 1-7月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5
公司资产负债表 6-7
公司利润表 8
公司现金流量表 9
公司所有者权益变动表 10
财务报表附注 11-56
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第350ZA2075号上海骏梦网络科技有限公司：
我们审计了后附的上海骏梦网络科技有限公司（以下简称上海骏梦公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年7月31日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海骏梦公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海骏梦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海骏梦公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年 7月31日的合并及公司财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-7月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一四年十二月一日
合并资产负债表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10|26,494,244.4139,346,196.6417,889,693.725,434,637.5015,000,000.00104,164,772.272,977,490.711,363,268.451,034,624.5011,087,236.5910,851,747.7927,314,368.04131,479,140.31|39,073,164.3610,341,767.0211,389,031.415,037,774.3410,000,000.0075,841,737.134,192,767.371,276,866.49-6,004,916.57-11,474,550.4387,316,287.56|

合并资产负债表（续）
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|
|五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21|10,877,629.1210,022,464.803,186,575.283,327,058.692,307,034.5716,468,713.8646,189,476.3216,712,456.5716,712,456.5762,901,932.8913,604,082.0093,395,918.00-51,561.88-38,725,788.3468,222,649.78354,557.6468,577,207.421 31,479,140.31|9,969,532.719,645,646.699,028,266.151,983,642.392,598,066.977,993,241.1041,218,396.0114,288,390.0414,288,390.0455,506,786.0513,604,082.0093,395,918.00-137,178.48-75,383,205.6631,479,615.86329,885.6531,809,501.5187,316,287.56|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
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|附注五、22五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32|2014年1-7月|2013年度|
||99,571,403.7430,526,543.452,656,397.0613,153,954.3131,688,509.80-255,398.301,565,893.41317,054.8020,552,558.815,039,118.49212,967.4125,378,709.89-10,851,747.7936,230,457.6836,657,417.32-426,959.6490,122.7485,616.6085,616.6085,616.604,506.1436,320,580.4236,743,033.92-422,453.50|120,343,831.6838,569,085.613,574,108.6349,249,123.9172,687,672.72-2,231.89815,380.10788,657.53-43,760,649.874,284,773.816,311.79-39,482,187.85--39,482,187.85-39,126,310.88-355,876.97-144,398.40-137,178.48-137,178.48-137,178.48-7,219.92-39,626,586.25-39,263,489.36-363,096.89|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-7月|2013年度|
|||86,613,389.501,202,935.174,957,230.5292,773,555.1927,808,374.1046,007,661.286,469,579.7719,126,907.0799,412,522.22- 6,638,967.03317,054.80317,054.80706,500.245,000,000.00550,507.486,257,007.72- 5,939,952.92----- 12,578,919.9539,073,164.3626,494,244.41|134,884,323.221,199,174.654,192,596.45140,276,094.3219,133,366.4883,792,535.558,289,446.9753,198,002.22164,413,351.22-24,137,256.9030,000,000.00788,657.5330,788,657.531,880,419.31-1,880,419.3128,908,238.22469,995.36469,995.36-469,995.36-469,995.365,240,976.6833,832,187.6839,073,164.36|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元2014年1-7月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|13,604,082.0013,604,082.00-----13,604,082.00|93,395,918.0093,395,918.00-----93,395,918.00|-------|-137,178.48-137,178.4885,616.6085,616.60-----51,561.88|----|-------|-75,383,205.66-75,383,205.6636,657,417.3236,657,417.32-----38,725,788.34|329,885.65329,885.6524,671.99-422,453.50447,125.49447,125.49---354,557.64|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|13,604,082.0013,604,082.00-----13,604,082.00|9 3,395,918.0093,395,918.00-----93,395,918.00|-------|--137,178.48-137,178.48-----137,178.48|-------|-------|-36,256,894.78-36,256,894.78-39,126,310.88-39,126,310.88-----75,383,205.66|-329,885.65-363,096.89692,982.54692,982.54---329,885.65|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元2012年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|11,336,735.0011,336,735.002,267,347.002,267,347.002,267,347.00---13,604,082.00|15,663,265.0015,663,265.0077,732,653.0077,732,653.0077,732,653.00---93,395,918.00|-------|-|-------|-------|-22,697,544.33-22,697,544.33-13,559,350.45-13,559,350.45-----36,256,894.78|-------|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
公司资产负债表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|
||19,130,937.2839,265,760.9913,198,701.6929,286,700.6615,000,000.00115,882,100.627 ,849,316.002 ,660,706.471 ,337,035.305 ,980,656.3010,851,747.7928,679,461.86144,561,562.48|33,815,746.4910,076,356.326,510,879.9222,190,369.6010,000,000.0082,593,352.336,349,316.003,877,537.691,074,080.244,534,028.4415,834,962.3798,428,314.70|

公司资产负债表（续）
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|
||43,111,712.545,513,408.341,946,819.431,509,633.341,831,194.5013,324,059.7667,236,827.9110,423,148.3710,423,148.3777,659,976.2813,604,082.0093,395,918.00-40,098,413.8066,901,586.20144,561,562.48|13,327,561.909,645,646.696,827,059.321,633,186.821,887,463.777,993,241.1041,314,159.60-14,288,390.0414,288,390.0455,602,549.6413,604,082.0093,395,918.00-64,174,234.9442,825,765.0698,428,314.70|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
公司利润表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度|
||97,495,176.2052,091,838.822,496,918.4113,068,434.8220,394,533.90-227,622.371,575,628.93317,054.808,412,498.495,024,342.27212,767.4113,224,073.35-10,851,747.7924,075,821.1424,075,821.14|118,010,964.814 0,199,967.203 ,589,650.044 9,175,653.005 9,287,264.49-34,060.57134,220.78788,657.53-33,553,072.603 ,982,654.465,800.00-29,576,218.14--29,576,218.14-29,576,218.14|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
公司现金流量表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-7月|2013年度|
|||69,453,784.741,202,935.174,915,113.8075,571,833.7123,778,304.7431,997,473.825,264,090.8722,414,505.0583,454,374.48-7,882,540.77317,054.80317,054.80619,323.245,000,000.001,500,000.007,119,323.24-6,802,268.44----14,684,809.2133,815,746.4919,130,937.28|1 32,382,828.141,199,174.653,447,274.691 37,029,277.4813,697,140.9374,418,501.868,154,497.9260,990,964.401 57,261,105.11-20,231,827.6330,000,000.00788,657.5330,788,657.531,381,824.945,349,316.006,731,140.9424,057,516.59---3,825,688.9629,990,057.5333,815,746.49|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元2014年1-7月
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1 3,604,082.0013,604,082.00-----13,604,082.00|93,395,918.0093,395,918.00-----93,395,918.00|--------|-|------|--------|- 64,174,234.94- 64,174,234.9424,075,821.1424,075,821.14----- 40,098,413.80|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元2013年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1 3,604,082.0013,604,082.00-----13,604,082.00|9 3,395,918.0093,395,918.00-----93,395,918.00|--------|-|--------|--------|- 34,598,016.80-34,598,016.80-29,576,218.14-29,576,218.14-----64,174,234.94|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：上海骏梦网络科技有限公司 单位：人民币元2012年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|11,336,735.0011,336,735.002,267,347.002,267,347.002,267,347.00---13,604,082.00|15,663,265.0015,663,265.0077,732,653.0077,732,653.0077,732,653.00---93,395,918.00|-------|-|-------|--------|-22,687,961.71-22,687,961.71-11,910,055.09-11,910,055.09-----34,598,016.80|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
上海骏梦网络科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由上海力群创业投资有限公司（以下简称“上海力群”）和上海娴钦创业投资有限公司（以下简称“上海娴钦”）出资组建的有限责任公司，于 2009年 9月领取了上海市工商行政管理局嘉定分局核发的 310114002023328号《企业法人营业执照》。初始注册资本为人民币 1,000万元，公司股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 510.00 51.00上海娴钦 490.00 49.00合计 1,000.00 100.00上述出资业经上海佳安会计师事务所审验并出具佳安会验【2009】第 4266号验资报告。
2010年7月根据本公司股东会决议，公司注册资本由1,000万元增加至1,111万元，自然人马雪峰以1,000万元认缴111万元新增注册资本，余额889万元计入资本公积。增资后公司股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 510.00 45.9046上海娴钦 490.00 44.1044马雪峰 111.00 9.9910合计 1,111.0000 100.0000上述增资业经上海佳安会计师事务所审验并出具佳安会验【2010】第 4043号验资报告。
2011年8月根据本公司股东会决议，上海力群、上海娴钦、马雪峰分别将各自持有本公司出资额63.92694万元、29.39706万元、6.666万元的股权转让给上海莆蕴投资管理有限公司（以下简称“上海莆蕴”），股权转让后公司股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 446.0731 40.1506上海娴钦 460.6029 41.4584马雪峰 104.3340 9.3910上海莆蕴 99.9900 9.0000合计 1,111.0000 100.0000 2011年9月根据本公司股东会决议，公司注册资本由1,111万元增加至1,133.6735万元，自然人詹颖钰以700万元认缴22.6735万元新增注册资本，余额677.3265万元计入资本公积。增资后公司股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
上海力群 446.0731 39.3476
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海娴钦 460.6029 40.6292马雪峰 104.3340 9.2032上海莆蕴 99.9900 8.8200詹颖钰 22.6735 2.0000合计 1,133.6735 100.0000上述增资业经上海佳安会计师事务所审验并出具佳安会验【2011】第4789号验资报告。
2011年 9月根据本公司股东会决议，上海娴钦将持有本公司出资额 11.3366万元的股权转让给上海七皓投资管理有限公司（以下简称“上海七皓”）；上海娴钦、马雪峰分别将各自持有本公司出资额 45.3470万元、11.3367万元的股权转让给自然人江伟强，股权转让后公司股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 446.0731 39.3476上海娴钦 403.9193 35.6292马雪峰 92.9973 8.2032上海莆蕴 99.9900 8.8200江伟强 56.6836 5.0000詹颖钰 22.6735 2.0000上海七皓 11.3367 1.0000合计 1,133.6735 100.0000 2012年5月根据本公司股东会决议，公司的注册资本由1,133.6735万元增加至1,360.4082万元，其中苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“禾源北极光”）以3,650万元认缴103.4477万元新增注册资本，中国文化产业投资基金（有限合伙）（以下简称“文化产投”）以4,350万元认缴123.287万元新增注册资本，余额7773.2653万元计入资本公积。同时，上海娴钦将其所持有本公司出资额 22.6735万元的股权转让给禾源北极光。变更后股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 446.0731 32.7896上海娴钦 381.2458 28.0244禾源北极光 126.1212 9.2708文化产投 123.2870 9.0625上海莆蕴 99.9900 7.3500马雪峰 92.9973 6.8360江伟强 56.6836 4.1667詹颖钰 22.6735 1.6667上海七皓 11.3367 0.8333合计 1360.4082 100.0000上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字（2012）第150464
号验资报告。
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012年7月根据本公司股东会决议，上海娴钦分别向禾源北极光、文化产投、磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“磐霖盛泰”）、宿迁华元兴盛投资合伙（有限合伙）（以下简称“宿迁华元”）转让其所持有本公司出资额 17.0051万元、17.0051万元、22.6735万元、47.3863万元的股权。上海莆藴向磐霖盛泰、磐霖东方（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“磐霖东方”）、宿迁华元转让其所持有本公司出资额8.5026万元、14.1709万元、9.2974万元股权。上海力群向磐霖盛泰转让其所持有本公司出资额11.3367万元股权。转让后股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 434.7364 31.9563上海娴钦 277.1758 20.3745禾源北极光 143.1263 10.5208文化产投 140.2921 10.3125马雪峰 92.9973 6.8360上海莆蕴 68.0191 4.9998江伟强 56.6836 4.1667宿迁华元 56.6837 4.1667磐霖盛泰 42.5128 3.1250詹颖钰 22.6735 1.6667磐霖东方 14.1709 1.0417上海七皓 11.3367 0.8333合计 1360.4082 100.0000 2014年4月根据本公司股东会决议，上海力群分别向禾源北极光、文化产投、宿迁华元、磐霖盛泰、磐霖东方转让其所持有本公司出资额40.0744万元、39.2818万元、11.3367万元、8.5025万元、2.8342万元的股权。转让后股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力群 332.7068 24.4564上海娴钦 277.1758 20.3745禾源北极光 183.2007 13.4666文化产投 179.5739 13.2000马雪峰 92.9973 6.8360宿迁华元 68.0204 5.0000上海莆蕴 68.0191 4.9998江伟强 56.6836 4.1667磐霖盛泰 51.0153 3.7500詹颖钰 22.6735 1.6667磐霖东方 17.0051 1.2500上海七皓 11.3367 0.8333合计 1360.4082 100.0000
2014年 6月根据本公司股东会决议，上海力群向上海力珩投资中心（有限合伙）（以下
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
简称“上海力珩”）转让其所持有本公司出资额 332.7068万元的股权，上海娴钦向上海力麦投资中心（有限合伙）（以下简称“上海力麦”）转让其所持有本公司出资额277.1758万元的股权。转让后股东出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）上海力珩 332.7068 24.4564上海力麦 277.1758 20.3745禾源北极光 183.2007 13.4666文化产投 179.5739 13.2000马雪峰 92.9973 6.8360宿迁华元 68.0204 5.0000上海莆蕴 68.0191 4.9998江伟强 56.6836 4.1667磐霖盛泰 51.0153 3.7500詹颖钰 22.6735 1.6667磐霖东方 17.0051 1.2500上海七皓 11.3367 0.8333合计 1360.4082 100.0000截至2014年7月31日，本公司注册资本为人民币1360.4082万元，企业法人营业执照号为310114002023328，住所：上海市嘉定区嘉戬公路 328号7幢105室，法定代表人：许斌。
本公司的经营范围：网络系统、电子产品领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软硬件领域内的技术开发，计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）的销售，利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行），第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务），从事货物与技术的进出口业务。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日、 2013年12月31日、2014年7月31日的合并及公司财务状况以及2013年度、2013年度、 2014年1-7月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
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表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
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（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产主要为应收款项。应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 账龄状态 账龄分析法
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合2：应收关联方
资产类型 不计提坏账准备款项
组合3：应收押金、
押金、员工备用金 不计提坏账准备备用金
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内 5.00 5.00 1-2年 25.00 25.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.0011、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制的权益性投资。
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注、19。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%运输设备 4 3.00 24.25电子设备 3-5 3.00 19.40-32.33办公设备及其他 3-5 3.00 19.40-32.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
13、无形资产
本公司无形资产主要为软件和域名。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法软件 3 预计可使用年限本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司拥有仙剑（www.xinjian.com）、秦时明月（www.qins.com）的域名所有权为使用寿命不确定的无形资产。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
无形资产计提资产减值方法见附注二、19。
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14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
15、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
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本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司游戏业务收入确认的具体方法如下：
①自主运营收入
自主运营收入主要指本公司通过自己的网络平台发布游戏后从玩家处取得的营业收入。
本公司将从玩家处取得的充值额予以递延，确认为递延收益，在玩家实际使用虚拟货币购买道具时确认营业收入。
②联合运营收入
联合运营收入是指与网络游戏平台商联合运营取得的收入，包括网络游戏授权金收入和分成收入，具体收入确认方法如下：
A、授权金收入
本公司将收取的授权金收入予以递延，并按联运协议期间分期确认收入。
B、分成收入
按照平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后，按分成比例计算确认营业收入。
③代理收入
代理收入是指与网络游戏发行商合作取得的收入，包括网络游戏授权金收入和分成收入，具体收入确认方法如下：
A、授权金收入
本公司将收取的授权金收入予以递延，并按联运协议期间分期确认收入。
B、分成收入
按照平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后，按分成比例计算确认营业收入。
17、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》，除企业会计准则第 37号在 2014年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日（施行日）起施行。
上述准则的变化对本报告期无影响。
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税（注1、2） 应税收入 3、6、17营业税（注3） 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 1教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税（注4） 应纳税所得额 0、12.5、17、25注1：子公司成都嘿游趣科技有限公司、北京骏游互动网络科技有限公司、上海欢动科技有限公司系增值税小规模纳税人，增值税税率为3%。
注2：本公司在官服平台代理其他单位的游戏收入适用的增值税税率为6%。
注3：本公司在官服平台运营自主研发游戏的收入缴纳营业税。
注4：本公司2012-2014年企业所得税税率为12.5%；子公司DREAM SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTE LTD注册于新加坡，企业所得税税率为17%。
2、税收优惠及批文
（1）根据国发【2011】4号《国家税务局关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收后，对其增值税实际税负超过3%部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。本公司及子公司上海骏业网络科技有限公司均取得软件企业认定证书，享有上述增值税即征即退优惠政策。
（2）根据国发【2011】4号《国家税务局关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的有关规定，本公司于2012年4月6日取得上海市嘉定区国家税务局、上海市地方税务局嘉定区分局核发的沪地税嘉七【2012】000002《企业所得税优惠审批结果通知书》，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2010年 1月 1日至 2011年12月31日免征企业所得税，2012年1月1日至2014年12月31日减半征收企业所得税。
（3）子公司上海骏业网络科技有限公司于2013年1月10日取得上海市经济和信息化委员会核发的“软件企业认定证书”。
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本型
上海骏业网络科技
全资 有限公司上海 麦欣荣 游戏研发 1,000,000.00有限公司
北京骏游互动网络
全资 有限公司北京 麦欣荣 游戏研发 1,000,000.00科技有限公司
DREAM SQUARE
NETWORK
控股 有限公司新加坡
TECHNOLOGY PTE SGD600,000.00 LTD
续1：
组织机构代 表决权比 是否合并报子公司全称 经营范围 持股比例%
码 例% 表上海骏业网络科技 软件技术开
58212478-2 100.00 100.00 是有限公司 发等
北京骏游互动网络 软件技术开
07657002-6 100.00 100.00 是科技有限公司 发等
DREAM SQUARE
NETWORK
95.00 95.00 是 TECHNOLOGY PTE
LTD
续2：
少数股东权益实质上构成对子
中用于冲减少子公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其 少数股东权益
数股东损益的他项目余额
金额上海骏业网络科技
1,000,000.00
有限公司
北京骏游互动网络
1,000,000.00
科技有限公司
DREAM SQUARE
NETWORK
2,849,316.00 145,230.38
TECHNOLOGY PTE
LTD
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本型
成都嘿游趣科技有
控股 有限公司 成都 余吉伟 游戏研发 500,000.00限公司
上海欢动科技有限
控股 有限公司 上海 居筱欣 游戏研发 61,244.00
公司
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续1：
组织机构代 表决权比 是否合并报子公司全称 经营范围 持股比例%
码 例% 表成都嘿游趣科技有 软件技术开
06434088-0 60.00 60.00 是限公司 发等
上海欢动科技有限 软件技术开
08407562-3 51.00 51.00 是公司 发等
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出资额（万 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
元） 数股东损益的他项目余额
金额成都嘿游趣科技有
1,500,000.00 -237,798.23 -237,798.23限公司
上海欢动科技有限
1,500,000.00 447,125.49
公司
2、报告期新纳入合并范围的主体
2013年度
名称 合并当期期末净资产 合并当期净利润成都嘿游趣科技有限公司 436,280.55 -870,415.79 2014年1-7月
名称 合并当期期末净资产 合并当期净利润上海欢动科技有限公司 912,500.99
3、报告期发生的非同一控制下企业合并
2013年度
被购买方 商誉金额 商誉计算方法成都嘿游趣科技有限公司 715,982.20 间接计量法 2014年1-7月
被购买方 商誉金额 商誉计算方法上海欢动科技有限公司 1,034,624.50 间接计量法4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司新加坡子公司DREAM SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTELTD以新加坡元作为记账本位币。
2013年12月31日将外币报表折算为人民币报表，资产负债表中资产和负债项目折算汇
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
率为4.7845，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入、费用项目与现金流量表中现金流量，采用2013年的平均汇率4.9387折算。
2014年 7月 31日将外币报表折算为人民币报表，资产负债表中资产和负债项目折算汇率为4.9515，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入、费用项目与现金流量表中现金流量，采用2014年1-7月的平均汇率4.8680折算。
五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2012年度、2013年度及 2014年 1-7月，附注中期末指 2014年 7月31日，本期特指2014年1-7月。
1、货币资金
项目 2014.7.31 2013.12.31
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额现金：
65,295.47 172,055.12其中：人民币
65,295.47 172,055.12银行存款：
26,428,948.94 38,901,109.24其中：人民币
16,339,386.35 35,916,417.17美元
1,612,334.48 6.1675 9,944,072.91 80,089.53 6.0969 488,297.86新加坡
29,382.95 4.9515 145,489.68 521,767.00 4.7845 2,496,394.21元
合计
26,494,244.41 39,073,164.36注：货币资金期末余额较2014年年初余额减少12,578,919.95元，减幅达32.19%，主要系经营活动现金净流出及投资活动现金净流出。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 41,467,753.05 100.00 2,121,556.41 5.12 39,346,196.64组合小计 41,467,753.05 100.00 2,121,556.41 5.12 39,346,196.64
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 41,467,753.05 100.00 2,121,556.41 5.12 39,346,196.64应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 10,897,430.02 100.00 555,663.00 5.10 10,341,767.02组合小计 10,897,430.02 100.00 555,663.00 5.10 10,341,767.02单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 10,897,430.02 100.00 555,663.00 5.10 10,341,767.02注：应收账款期末余额较 2014年年初余额增加 29,004,429.62元，增幅达280.46%，主要系本期部分收入未回款。
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 41,288,093.86 99.57 2,064,404.70 10,847,319.88 99.54 542,365.991至2年 130,711.58 0.32 32,677.90 47,032.24 0.43 11,758.062至3年 48,947.61 0.11 24,473.81 3,077.90 0.03 1,538.95合计 41,467,753.05 100.00 2,121,556.41 10,897,430.02 100.00 555,663.00（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%北京触控科技有限公
非关联方 32,269,458.40 1年以内 77.82司
深圳市腾讯计算机系
非关联方 2,299,162.20 1年以内 5.54统有限公司
ADVANTAGE PILOT
非关联方 2,869,456.44 1年以内 6.92
TECHNOLOGY CO.,LTD
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例% NHN CO.,Ltd
非关联方 555,075.00 1年以内 1.34支付宝（中国）网络技
非关联方 417,479.38 1年以内 1.01术有限公司
合计 -- 38,410,631.42 － 92.63（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 8,245,840.96 46.09 10,118,617.42 88.85 1至2年 9,615,218.48 53.75 1,270,413.99 11.15 2至3年 28,634.28 0.16
合计 17,889,693.72 100.00 11,389,031.41 100.00注：预付款项期末余额较 2014年年初余额增加 6,500,662.31元，增幅达57.08%，主要系本期增加最低分成保证金。
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因关系
秦时明月电影投资款；秦时明月杭州玄机科技信息技术有限公司 非关联方 6,499,851.841-2年
SNS最低分成保证金
古龙群侠传最低 GULONG DEVELOPMENT CO.,LTD 非关联方 3,342,784.961年以内
分成保证金秦时明月电影投上海炫动传播股份有限公司 非关联方 2,500,000.001-2年
资款
武侠群英传制作上海唯艺信息科技有限公司 非关联方 2,427,184.471年以内
费
三国战纪最低分鈊象电子股份有限公司 非关联方 2,000,000.021年以内
成保证金
合计 -- 16,769,821.29 -- --注1：联合摄制业务中，其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理，通过“预付制片款”科目进行核算。
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注2：最低分成保证金可以抵减未来需支付的分成金，故未抵减前在本科目进行核算。
（3）期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 4,245,515.93 78.12 4,245,515.93押金及备用金组合 1,189,121.57 21.88 1,189,121.57组合小计 5,434,637.50 100.00 5,434,637.50单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,434,637.50 100.00 5,434,637.50其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 2,450,000.00 48.63 2,450,000.00押金及备用金组合 2,587,774.34 51.37 2,587,774.34组合小计 5,037,774.34 100.00 5,037,774.34单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,037,774.34 100.00 5,037,774.34（2）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%关系
杨藴毅 关联方 2,657,178.901年以内 往来款 48.89
麦欣荣 关联方 1,011,968.001年以内 往来款 18.62
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%关系
上海周家桥文化
非关联方 647,309.001-2年 办公室押金 11.91创意中心
翁晓燕 关联方 265,000.001-2年 往来款 4.88许斌 关联方 190,000.001年以内 往来款 3.50合计 -- 4,771,455.90 -- 87.80（3）期末其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的款项详见附注六、3。
5、其他流动资产
项目 2014.7.31 2013.12.31理财产品 15,000,000.00 10,000,000.00注：其他流动资产期末余额较 2014年年初余额增加 5,000,000.00元，增幅达50.00%，主要系本期增加理财产品。
6、固定资产
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31一、账面原值合计 17,030,413.90 398,807.92 17,429,221.82其中：运输设备 899,805.00 899,805.00电子设备 13,949,226.57 348,214.03 14,297,440.60办公设备及其
2,181,382.33 50,593.89 2,231,976.22他
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 12,837,646.53 1,614,084.58 14,451,731.11其中：运输设备 142,529.12 124,649.98 267,179.10电子设备 11,537,129.73 1,231,188.44 12,768,318.17办公设备及其
1,157,987.68 258,246.16 1,416,233.84他
三、固定资产账面价值
4,192,767.37 2,977,490.71合计
其中：运输设备 757,275.88 632,625.90电子设备 2,412,096.84 1,529,122.43办公设备及其
1,023,394.65 815,742.38他
7、无形资产
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31一、账面原值合计 1,488,253.49 307,692.32 1,795,945.81计算机软件 517,260.92 307,692.32 824,953.24域名（注） 970,992.575 970,992.57二、累计摊销合计 211,387.00 221,290.36 432,677.36计算机软件 211,387.00 221,290.36 432,677.36域名
三、无形资产账面价值合计 1,276,866.49 1,363,268.45计算机软件 305,873.92 392,275.88域名 970,992.57 970,992.57注：本公司购买的网络域名只要续费即可使用，预期公司将持续续费，故不能预计未来可使用期限，因此本公司将其作为使用寿命不确定的无形资产。
8、商誉
期末减值准被投资单位名称 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31
备上海欢动科技有限公
1,034,624.50 1,034,624.50
司
成都嘿游趣科技有限
715,982.20 715,982.20 715,982.20公司
合计
715,982.20 1,034,624.50 1,750,606.70 715,982.209、长期待摊费用
项目 2014.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.7.31装修费
1,043,407.03 685,061.42 358,345.61特许权使用费-秦
1,470,888.13 4,716,981.00 1,149,282.56 5,038,586.57时明月
特许使用权费-仙
2,994,890.51 748,722.66 2,246,167.85剑奇侠传
特许使用权费-小
495,730.90 303,344.75 192,386.15小阿狸
特许使用权费-古
1,671,392.48 194,995.79 1,476,396.69龙群英传
特许使用权费
1,707,360.00 1,707,360.00 -Hello Kitty
特许使用权费-其
101,990.56 33,996.84 67,993.72他
合计
6,004,916.57 8,197,724.04 3,115,404.02 11,087,236.59
注：长期待摊费用期末余额较 2014年年初余额增加 5,082,320.02元，增幅达84.64%，主
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
要系本期增加预付特许权使用费。
10、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 2014.7.31 2013.12.31资产减值准备 264,665.37
未支付的职工薪酬 178,358.06
递延收益 3,479,625.64
可抵扣亏损 6,929,098.72
合计 10,851,747.79
注：递延所得税资产期末余额较2014年年初余额增加10,851,747.79元，主要系本期开始计提递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014.7.31 2013.12.31资产减值准备 4,233.46 569,631.98未发放的职工薪酬 871,680.15 7,772,876.34递延收益 9,433,962.30 22,281,631.14可抵扣亏损 4,145,853.64 74,105,469.43合计 14,455,729.55 104,729,608.89注1：2013年末，本公司无法预计未来能够产生足额的应纳税所得额，故2013年末不确认递延所得税资产。2014年4月起，本公司通过缩减开支、业务转型等举措逐步实现盈利，并预计未来能够产生足额的应纳税所得额，故期末确认递延所得税资产。
注2：子公司上海骏业网络科技有限公司2014年为企业所得税“两免三减半”第一年，故不确认递延所得税资产。
注3：其他子公司无法预计未来能够产生足额的应纳税所得额，故不确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014.7.31 2013.12.31 备注 2018年 2,122,108.84 74,105,469.43 2013年可抵扣亏损 2014年7月31日可 2019年 2,023,744.80
抵扣亏损
合计 4,145,853.64 74,105,469.43
（4）可抵扣差异项目明细
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额资产减值准备 2,117,322.95未发放的职工薪酬 1,426,864.49递延收益 23,747,208.13可抵扣亏损 48,693,991.44合计 75,985,387.0111、资产减值准备明细
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.7.31转回转销
（1）坏账准备 555,663.00 1,565,893.41 2,121,556.41（2）商誉减值准备 715,982.20 715,982.20合计 1,271,645.20 1,565,893.41 2,837,538.6112、应付账款
（1）账龄分析
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 10,633,142.00 97.75 9,740,205.65 97.701至2年 72,740.00 0.67 229,327.06 2.302至3年 171,747.12 1.58
合计 10,877,629.12 100.00 9,969,532.71 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的款项。
13、预收款项
（1）账龄分析
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 8,941,693.5 89.22 8,708,615.98 90.291至2年 328,494.86 3.28 467,240.02 4.842至3年 465,071.12 4.64 469,790.69 4.873年以上 287,205.32 2.86
合计 10,022,464.80 100.00 9,645,646.69 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其
他关联单位的款项。
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、应付职工薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31（1）工资、奖金、津贴和补贴
7,772,876.34 30,847,347.24 36,288,673.94 2,331,549.64（2）职工福利费
1,477,429.61 1,477,429.61
（3）社会保险费
1,052,164.81 6,526,781.74 6,864,968.91 713,977.64（4）住房公积金
203,225.00 1,296,977.00 1,359,154.00 141,048.00（5）工会经费和职工教育经费
2,085.90 2,085.90
合计
9,028,266.15 40,150,621.49 45,992,312.36 3,186,575.28注：应付职工薪酬期末余额较 2014年年初余额减少 5,841,690.87元，减幅达64.70%，主要系本期员工人数减少及2014年年初余额包含年终奖。
15、应交税费
税项 2014.7.31 2013.12.31增值税 1,921,280.11 606,578.85营业税 431,791.22 498,473.62企业所得税
个人所得税 600,949.49 743,046.73城市维护建设税 53,015.56 19,087.73教育费附加 159,046.65 57,263.22地方教育附加 107,947.07 40,091.48其他 53,028.59 19,100.76合计 3,327,058.69 1,983,642.39注：应交税费期末余额较 2014年年初余额增加 1,343,416.30元，增幅达67.72%，主要系本期应交增值税增加。
16、其他应付款
（1）账龄分析
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 818,504.07 35.48 1,756,347.87 67.60 1-2年 646,811.40 28.04 449,943.20 17.32 2-3年 449,943.20 19.50 300,709.40 11.57 3年以上 391,775.90 16.98 91,066.50 3.51
合计 2,307,034.57 100.00 2,598,066.97 100.00
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末其他应付款中不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的款项。
17、其他流动负债
项目 2014.7.31 2013.12.31递延收益-官服平台已充值未消费余额 1,225,362.40 1,173,251.22递延收益-1年以内游戏授权金 15,243,351.46 6,819,989.88合计 16,468,713.86 7,993,241.10注：其他流动负债期末余额较2014年年初余额增加8,475,472.76元，增幅达106.03%，主要系本期游戏授权金增加。
18、递延收益
项目 2014.7.31 2013.12.31递延收益-1年以上游戏授权金 16,712,456.57 14,288,390.0419、实收资本
2012.01.01 2012.12.31股东名称 本期增加本期减少 比股本金额 比例％ 股本金额
例％上海力群
4,460,730.60 39.3476 113,367.00 4,347,363.60 31.9563上海娴钦
4,039,193.40 35.6292 1,267,435.00 2,771,758.40 20.3745马雪峰
929,973.00 8.2032 929,973.00 6.8360上海莆蕴
999,900.00 8.8200 319,709.00 680,191.00 4.9998詹颖钰
226,735.00 2.0000 226,735.00 1.6667上海七皓
113,367.00 1.0000 113,367.00 0.8333江伟强
566,836.00 5.0000 566,836.00 4.1667禾源北极光
1,431,263.00 1,431,263.00 10.5208文化产投
1,402,921.00 1,402,921.00 10.3125宿迁华元
566,837.00 566,837.00 4.1667磐霖盛泰
425,128.00 425,128.00 3.1250磐霖东方
141,709.00 141,709.00 1.0417合计 11,336,735.00 100.00 3,967,858.00 1,700,511.00 13,604,082.00 100.00续1：
2013.01.01 本期 本期 2013.12.31股东名称
股本金额 比例％ 增加 减少 股本金额 比例％上海力群
4,347,363.60 31.9563 4,347,363.60 31.9563上海娴钦
2,771,758.40 20.3745 2,771,758.40 20.3745
马雪峰
929,973.00 6.8360 929,973.00 6.8360
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013.01.01 本期 本期 2013.12.31股东名称
股本金额 比例％ 增加 减少 股本金额 比例％上海莆蕴
680,191.00 4.9998 680,191.00 4.9998詹颖钰
226,735.00 1.6667 226,735.00 1.6667上海七皓
113,367.00 0.8333 113,367.00 0.8333江伟强
566,836.00 4.1667 566,836.00 4.1667禾源北极光
1,431,263.00 10.5208 1,431,263.00 10.5208文化产投
1,402,921.00 10.3125 1,402,921.00 10.3125宿迁华元
566,837.00 4.1667 566,837.00 4.1667磐霖盛泰
425,128.00 3.1250 425,128.00 3.1250磐霖东方
141,709.00 1.0417 141,709.00 1.0417合计
13,604,082.00 100.00 13,604,082.00 100.00续2：
2014.01.01 2014.7.31股东名称 本期增加本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％上海力群
4,347,363.60 31.9563 4,347,363.60 -
上海娴钦
2,771,758.40 20.3745 2,771,758.40 -
马雪峰
929,973.00 6.8360 929,973.00 6.8360上海莆蕴
680,191.00 4.9998 680,191.00 4.9998詹颖钰
226,735.00 1.6667 226,735.00 1.6667上海七皓
113,367.00 0.8333 113,367.00 0.8333江伟强
566,836.00 4.1667 566,836.00 4.1667禾源北极光
1,431,263.00 10.5208 400,744.00 1,832,007.00 13.4666文化产投
1,402,921.00 10.3125 392,818.00 1,795,739.00 13.2000宿迁华元
566,837.00 4.1667 113,367.00 680,204.00 5.0000磐霖盛泰
425,128.00 3.1250 85,025.00 510,153.00 3.7500磐霖东方
141,709.00 1.0417 28,342.00 170,051.00 1.2500上海力珩
3,327,067.60 3,327,067.60 24.4564上海力麦
2,771,758.40 2,771,758.40 20.3745合计
13,604,082.00 100.00 7,119,122.00 7,119,122.00 13,604,082.00 100.00注：报告期内增资的验资情况详见本附注一、公司基本情况。
20、资本公积
项目 资本溢价 其他资本公积 合计金额 2012.01.01 15,663,265.00 15,663,265.00本期增加 77,732,653.00 77,732,653.00本期减少
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 资本溢价 其他资本公积 合计金额 2012.12.31 93,395,918.00 93,395,918.00本期增加
本期减少
2013.12.31 93,395,918.00 93,395,918.00本期增加
本期减少
2014.7.31 93,395,918.00 93,395,918.00注：资本公积的变动详见本附注一、公司基本情况。
21、未分配利润
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度上年年末未分配利润 -75,383,205.66 -36,256,894.78 -22,697,544.33加：年初未分配利润调整数
年初未分配利润 -75,383,205.66 -36,256,894.78 -22,697,544.33加：本年归属于母公司所有者的净利润 36,657,417.32 -39,126,310.88 -13,559,350.45减：提取法定盈余公积
年末未分配利润 -38,725,788.34 -75,383,205.66 -36,256,894.7822、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度主营业务收入 99,392,538.77 119,526,249.19 95,363,529.31其他业务收入 178,864.97 817,582.49
主营业务成本 30,083,308.01 37,982,145.11 28,824,615.30其他业务成本 443,235.44 586,940.50
（2）主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
行业名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本自研游戏 98,556,757.45 29,048,217.58 117,636,538.80 37,580,719.45 86,969,741.93 20,033,388.03代理游戏 835,781.32 1,035,090.43 1,889,710.39 401,425.66 8,393,787.38 8,791,227.27合计
99,392,538.77 30,083,308.01 119,526,249.19 37,982,145.11 95,363,529.31 28,824,615.30（3）主营业务（分业务）
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本自营 20,276,684.48 5,860,840.95 45,894,352.76 7,231,663.96 24,425,789.85 7,230,574.79联运 34,166,419.41 12,730,549.44 68,215,502.68 28,450,978.33 67,454,142.74 20,798,008.04代理 44,949,434.88 11,491,917.62 5,416,393.75 2,299,502.82 3,483,596.72 796,032.47合计 99,392,538.77 30,083,308.01 119,526,249.19 37,982,145.11 95,363,529.31 28,824,615.30（4）主营业务（分产品）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本新仙剑奇侠
39,794,182.18 8,293,086.91 62,507,393.42 11,306,476.96
传
秦时明月
38,129,298.40 11,151,856.37 63,230.20 2,248.31
mobile
指上谈兵 6,780,786.16 2,466,689.81 2,297,858.53 1,267,728.63
萌三国 4,572,530.89 637,368.74 23,648,709.93 14,255,409.50 35,154,718.17 7,410,830.62秦时明月
4,498,343.71 2,007,992.48 5,474,270.26 1,836,229.35
SNS
小小阿狸 3,368,800.63 459,236.83 11,166,046.19 2,918,124.29 7,117,465.82 2,713,243.06小小忍者 948,197.98 457,524.71 9,702,423.76 3,848,200.95 38,896,682.66 8,466,216.33火影无双 72,780.71 43,457.89 2,541,751.58 752,140.84 5,800,875.28 1,443,098.02其他 1,227,618.11 4,566,094.27 2,124,565.32 1,795,586.28 8,393,787.38 8,791,227.27合计 99,392,538.77 30,083,308.01 119,526,249.19 37,982,145.11 95,363,529.31 28,824,615.30（5）主营业务（分地区）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本中国大陆 79,556,663.93 25,572,430.26 99,750,004.98 32,795,057.75 81,264,728.12 26,061,161.21海外（含港
19,835,874.84 4,510,877.75 19,776,244.21 5,187,087.36 14,098,801.19 2,763,454.09澳台）
合计 99,392,538.77 30,083,308.01 119,526,249.19 37,982,145.11 95,363,529.31 28,824,615.30（6）前五名客户的营业收入情况
①2014年1-7月
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%北京触控科技有限公司 36,304,716.54 36.46深圳市腾讯计算机系统有限公司 12,897,666.32 12.95
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例% ADVANTAGE PILOT TECHNOLOGY
10,946,239.39 10.99 CO.,LTD
深圳市岚悦网络科技有限公司 4,837,627.15 4.86北京世界星辉科技有限责任公司 3,397,360.39 3.41合计 68,383,609.79 68.67注：北京触控科技有限公司系秦时明月mobile游戏的发行商。
②2013年度
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%深圳市腾讯计算机系统有限公司 39,058,281.01 32.46北京世界星辉科技有限责任公司 8,607,519.61 7.15 ADVANTAGE PILOT TECHNOLOGY
8,580,432.89 7.13 CO.,LTD
Ngames Limited 3,808,620.32 3.16深圳市岚悦网络科技有限公司 1,982,243.08 1.65合计 62,037,096.91 51.55③2012年度
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%深圳市腾讯计算机系统有限公司 42,156,301.22 44.21 Ngames Limited 6,157,334.22 6.46微梦创科网络科技（中国）有限公
5,885,128.00 6.17司
FUNBOX CO.,LTD 3,534,073.09 3.71北京百度网讯科技有限公司 1,950,750.54 2.04合计 59,683,587.07 62.5923、营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度营业税 2,101,758.07 3,215,315.86 4,228,811.86城市维护建设税 92,439.84 61,749.52 66,246.25
教育费附加 277,319.51 178,225.94 197,694.09
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度地方教育附加 184,879.64 118,817.31 131,796.08合计 2,656,397.06 3,574,108.63 4,624,548.2824、销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度差旅费 220,608.27 879,206.68 365,401.98职工薪酬 8,002,109.44 22,373,352.96 17,993,102.15折旧费 86,317.33 306,248.66 309,480.16业务招待费 364,988.92 713,601.89 535,791.08市场推广费 4,184,416.25 23,632,030.76 8,646,668.45其他 295,514.10 1,344,682.96 1,503,943.46合计 13,153,954.31 49,249,123.91 29,354,387.28注1：销售费用本期发生额较上期减少 36,095,169.60元，减幅达73.29%，除因期间涵盖月份差异外，主要系本期职工薪酬和市场推广费减少。
注2：职工薪酬减少主要系本期视频组、客服部、海外部员工人数减少。
注3：市场推广费主要用于自营业务，而本期联运及代理业务大幅增加，故导致市场推广费减少。
25、管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度办公费 5,043,285.33 9,011,703.03 5,954,785.51差旅费 957,999.17 2,299,105.37 1,035,431.08无形资产摊销 50,954.72 207,365.15 544,933.28研发费 12,273,391.23 37,347,109.52 23,754,623.44业务招待费 1,999,799.15 1,902,685.89 551,756.56长期待摊费用摊销 685,061.42 1,760,309.70 1,759,867.90折旧费 1,009,497.00 1,738,207.39 1,568,825.90职工薪酬 6,191,068.03 10,705,673.64 7,642,110.64咨询费 429,685.26 3,055,342.71 3,103,934.31其他 3,047,768.49 4,660,170.32 3,145,056.01合计 31,688,509.80 72,687,672.72 49,061,324.63注：管理费用本期发生额较上期减少40,999,162.92元，减幅达56.40%，除因期间涵盖月份差异外，主要系本期裁撤狂劈三国、仙境物语等研发团队导致研发费减少。
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、财务费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度利息支出 147,945.26减：利息收入 101,169.43 246,571.78 242,395.10汇兑损益 -182,324.63 205,955.49 86,335.11手续费及其他 28,095.76 38,384.40 21,680.86合计 -255,398.30 -2,231.89 13,566.1327、资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度坏账损失 1,565,893.41 99,397.90 179,146.51商誉减值损失 715,982.20
合计 1,565,893.41 815,380.10 179,146.51注：资产减值损失本期发生额较上期增加 750,513.31元，增幅达92.04%，主要系本期应收账款增加，根据计提政策相应增加坏账准备。
28、投资收益
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度理财产品收益 317,054.80 788,657.53 530,301.3729、营业外收入
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度政府补助 5,023,935.17 4,203,874.65 4,201,272.37其他 15,183.32 80,899.16 44,688.25合计 5,039,118.49 4,284,773.81 4,245,960.62（1）计入非经常性损益的金额
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度政府补助 3,821,000.00 3,004,700.00 1,815,800.00其他 15,183.32 80,899.16 44,688.25合计 3,836,183.32 3,085,599.16 1,860,488.25（2）政府补助明细
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度 说明
嘉府办发（2009）地方财政扶持
3,821,000.00 3,004,700.00 1,815,800.00
64号
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2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度 说明
国发【2011】4号；
增值税即征即退
1,202,935.17 1,199,174.65 2,385,472.37
财税【2011】100号合计
5,023,935.17 4,203,874.65 4,201,272.37
30、营业外支出
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 7,919.51其中：固定资产处置损失 7,919.51对外捐赠 50,000.00其他 212,967.41 6,311.79 805.21合计 212,967.41 6,311.79 58,724.72注：营业外支出项目全部计入非经常性损益。
31、所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得
1,582,828.90税
递延所得税调整 -10,851,747.79
合计 -10,851,747.79 1,582,828.9032、其他综合收益
2014年1-7月 2013年度
项目
税前金额 所得税税后净额税前金额 所得税税后净额一、归属于母公司股东的其他
85,616.60 85,616.60 -137,178.48 -137,178.48综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的
85,616.60 85,616.60 -137,178.48 -137,178.48其他综合收益
1、外币财务报表折算差额 85,616.60 85,616.60 -137,178.48 -137,178.48减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
小计 85,616.60 85,616.60 -137,178.48 -137,178.48二、归属于少数股东的其他综
4,506.14 4,506.14 -7,219.92 -7,219.92合收益的税后净额
合计
90,122.74 90,122.74 -144,398.40 -144,398.40
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度政府补助 3,821,000.00 3,004,700.00 1,815,800.00杭州网娘电子商务有限公司 1,000,000.00
利息收入及其他往来款等 136,230.52 1,187,896.45 464,464.79合计 4,957,230.52 4,192,596.45 2,280,264.79（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度销售费用、管理费用等付现支出 16,270,815.89 51,526,184.00 27,428,679.43支付给关联方款项 2,350,904.53 10,930,000.00杭州网娘电子商务有限公司 1,000,000.00
营业外支出及其他往来款 505,186.65 671,818.22 1,551,290.69合计 19,126,907.07 53,198,002.22 39,909,970.1234、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,230,457.68 -39,482,187.85 -13,559,350.45加：资产减值准备 1,565,893.41 99,397.90 179,146.51固定资产折旧 1,614,084.58 4,425,525.83 4,542,968.53无形资产摊销 221,290.36 164,517.94 30,899.96长期待摊费用摊销 3,115,404.02 3,936,487.11 10,836,939.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
7,919.51益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 90,122.74 -144,398.40
投资损失（收益以“－”号填列） -317,054.80 -788,657.53 -530,301.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,851,747.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,437,685.73 -741,953.56 -15,964,282.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,869,731.50 8,394,011.66 -157,769.91其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,638,967.03 -24,137,256.90 -14,613,829.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,494,244.41 39,073,164.36 33,832,187.68减：现金的期初余额 39,073,164.36 33,832,187.68 9,711,801.28加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,578,919.95 5,240,976.68 24,120,386.40（2）现金及和现金等价物的构成
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度一、现金 26,494,244.41 39,073,164.36 33,832,187.68其中：库存现金 65,295.47 172,055.12 970,446.51可随时用于支付的银行存款 26,428,948.94 38,901,109.24 32,861,741.17二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 26,494,244.41 39,073,164.36 33,832,187.68六、关联方及关联交易
1、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码本公司董事长；上海力
许斌
珩的最终控制人
本公司董事；上海力麦
李骏彦
的最终控制人
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财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码杨藴毅 本公司董事
翁晓燕 本公司监事
麦欣荣 本公司关键管理人员
本公司主要股东上海力
上海力群 69295524-5珩的普通合伙人
本公司主要股东上海力
上海娴钦 69295522-9麦的普通合伙人
杭州网娘电子商务有限公司 李骏彦参股公司 59307450-6许斌、李俊彦、马雪峰
dream interactive group limited.
共同控制的公司
其他董事、经理、财务总监及董事会秘
关键管理人员
书
3、关联方往来
2014.7.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 上海力群 121,369.03
其他应收款 麦欣荣 1,011,968.00 1,150,000.00
其他应收款 翁晓燕 265,000.00 300,000.00
其他应收款 许斌 190,000.00
杭州网娘电
其他应收款 子商务有限 1,000,000.00
公司
其他应收款 杨德毅 2,657,178.90
关联方往来（续）：
2012.12.31 2012.01.01
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 上海力群 67,000.00 580.00
其他应收款 麦欣荣 2,018,034.00
4、关联方交易
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易2014年1-7月发生额 2013年发生额定价方式
占同类交易 占同类交易关联方 关联交易内容
及决策程
金额 金额的比 金额 金额的比序
例％ 例％ dream
受让本公司部分商标
interactive 0.00 0.00所有权
group limited.
七、或有事项
截至2014年7月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2014年7月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2014年12月1日，本公司股东上海力珩、上海力麦、马雪峰、上海睿临投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海睿临）、詹颖钰、上海七皓、江伟强、禾源北极光、文化产投、宿迁华元、磐霖盛泰、磐霖东方与富春通信股份有限公司（以下简称富春通信公司）签订《富春通信股份有限公司发行股份及支付现金购买上海骏梦网络科技有限公司股权之协议》，本公司全体股东拟将持有的本公司100%股权转让给富春通信公司，富春通信公司以发行股份及支付现金方式支付对价。截至协议签署日，本公司100%的股权估值为94,000万元，交易双方商定的交易价格为90,000万元。该股权转让事项尚需富春通信公司股东大会审议通过，并经中国证监会核准。
2、2014年9月5日，根据本公司股东大会决议，上海莆蕴将其持有本公司4.9998%的股权以零元的价格转让给上海睿临，上海睿临为本公司员工股权激励的主体。
3、2014年 11月 18日，群宇信息科技（上海）有限公司向上海仲裁委员会提出仲裁申请，请求确认上海骏梦公司新仙剑奇侠传游戏在中国大陆以外地区因授权第三方运营游戏产品而取得的所有收益为授权金性质，截至 2014年 7月 31日应付而未付的授权金分成共计人民币7,603,784.20元。2014年11月27日上海仲裁委员会受理该仲裁申请，截至 2014年12月1日，以上仲裁尚未开庭。
4、截至2014年12月1日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2014年7月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 2014.7.31
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 41,383,083.94 100.00 2,117,322.95 5.12 39,265,760.99组合小计 41,383,083.94 100.00 2,117,322.95 5.12 39,265,760.99单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 41,383,083.94 100.00 2,117,322.95 5.12 39,265,760.99应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 10,618,050.34 100.00 541,694.02 5.10 10,076,356.32组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 10,618,050.34 100.00 541,694.02 5.10 10,076,356.32（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 41,203,424.75 99.57 2,060,171.24 10,567,940.20 99.53 528,397.011至2年 130,711.58 0.32 32,677.90 47,032.24 0.44 11,758.062至3年 48,947.61 0.11 24,473.81 3,077.90 0.03 1,538.95合计 41,383,083.94 100.00 2,117,322.95 10,618,050.34 100.00 541,694.02（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%北京触控科技有限公司 非关联方 32,269,458.40 1年以内 77.98深圳市腾讯计算机系统有
非关联方 2,299,162.20 1年以内 5.56限公司
ADVANTAGE PILOT
非关联方 2,869,456.44 1年以内 6.93
TECHNOLOGY CO.,LTD
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例% NHN CO.,Ltd
非关联方 555,075.00 1年以内 1.34支付宝（中国）网络技术
非关联方 417,479.38 1年以内 1.01有限公司
合计 － 38,410,631.42 － 92.822、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 28,347,644.46 96.79 28,347,644.46押金及备用金组合 939,056.20 3.21 939,056.20组合小计 29,286,700.66 100.00 29,286,700.66单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 29,286,700.66 100.00 29,286,700.66其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 19,897,014.60 89.67 19,897,014.60押金及备用金组合 2,293,355.00 10.33 2,293,355.00组合小计 22,190,369.60 100.00 22,190,369.60单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 22,190,369.60 100.00 22,190,369.60（2）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
上海骏业网络科 1年以内10,118,447.00元；
子公司 24,780,039.07 往来款 84.61技有限公司 1-2年14,661,592.07元；
北京骏游互动网 1年以内427,991.83元；
子公司 1,205,940.66 往来款 4.12络科技有限公司 1-2年777,948.83元；
麦欣荣 关联方 1,011,968.001年以内 往来款 3.46成都嘿游趣科技
子公司 752,028.001年以内 往来款 2.57有限公司
上海周家桥文化
非关联方 647,309.001-2年 办公室押金 2.21创意中心
合计 -- 28,397,284.73 -- 96.97
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投在被投在被投资单位持
本年计资单位资单位股比例与表决权 本年现金被投资单位名称 核算方法 投资成本 2014.01.01 增减变动 2014.7.31 减值准备提减值持股比表决权比例不一致的说 红利准备例%比例%明
对子公司投资
上海骏业网络科技
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
成都嘿游趣科技有
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 60.00 60.00
限公司
北京骏游互动网络
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
DREAM SQUARE
NETWORK
成本法 SGD600,000.00 2,849,316.00 2,849,316.00 95.00 95.00
TECHNOLOGY PTE
LTD
上海欢动科技有限
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 51.00 51.00
公司
合计 6,349,316.00 1,500,000.00 7,849,316.00
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度主营业务收入 97,495,176.20 117,761,994.61 94,381,230.82其他业务收入 248,970.20
主营业务成本 52,091,838.82 39,937,677.08 28,114,544.90其他业务成本 262,290.12
（2）主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
行业名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本自研游戏 96,659,394.88 51,056,748.39 115,872,284.22 39,536,251.42 86,016,569.65 19,323,317.63代理游戏 835,781.32 1,035,090.43 1,889,710.39 401,425.66 8,364,661.17 8,791,227.27合计
97,495,176.20 52,091,838.82 117,761,994.61 39,937,677.08 94,381,230.82 28,114,544.90（3）主营业务（分业务）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本自营 20,276,684.48 5,860,840.95 45,894,352.76 7,231,663.96 24,425,789.85 7,230,574.79联运 32,269,056.84 11,094,081.21 66,451,248.10 30,406,510.30 66,471,844.25 20,087,937.64代理 44,949,434.88 35,136,916.66 5,416,393.75 2,299,502.82 3,483,596.72 796,032.47合计 97,495,176.20 52,091,838.82 117,761,994.61 39,937,677.08 94,381,230.82 28,114,544.90（4）主营业务（分产品）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本新仙剑奇侠
39,794,182.18 8,293,086.91 62,507,393.42 11,306,476.96
传
秦时明月
36,304,716.54 31,999,193.23 63,230.20 2,248.31
mobile
指上谈兵 6,780,786.16 2,466,689.81 2,297,858.53 1,267,728.63
萌三国 4,572,530.89 637,368.74 23,648,709.93 14,255,409.50 35,154,718.17 7,410,830.62秦时明月
4,498,343.71 3,212,644.32 5,474,270.26 4,516,256.40
SNS
小小阿狸 3,368,800.63 459,236.83 11,166,046.19 2,918,124.29 7,117,465.82 2,713,243.06小小忍者 948,197.98 457,524.71 9,702,423.76 3,848,200.95 38,896,682.66 8,466,216.33火影无双 777,497.00 27,645.76 4,847,703.00 733,027.62其他 1,227,618.11 4,566,094.27 2,124,565.32 1,795,586.28 8,364,661.17 8,791,227.27
合计
97,495,176.20 52,091,838.82 117,761,994.61 39,937,677.08 94,381,230.82 28,114,544.90
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）主营业务（分地区）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本中国大陆 79,556,663.93 47,624,418.96 95,159,061.58 34,750,589.72 81,235,601.91 25,351,090.81海外（含港
17,938,512.27 4,467,419.86 22,602,933.03 5,187,087.36 13,145,628.91 2,763,454.09澳台）
合计
97,495,176.20 52,091,838.82 117,761,994.61 39,937,677.08 94,381,230.82 28,114,544.90（6）公司前五名客户的营业收入情况
①2014年1-7月
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%北京触控科技有限公司 36,304,716.54 37.24深圳市腾讯计算机系统有限公司 12,897,666.32 13.23 ADVANTAGE PILOT TECHNOLOGY CO.,LTD 10,946,239.39 11.23深圳市岚悦网络科技有限公司 4,837,627.15 4.96北京世界星辉科技有限责任公司 3,397,360.39 3.48合计 68,383,609.79 70.14②2013年度
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%深圳市腾讯计算机系统有限公司 39,058,281.01 33.10北京世界星辉科技有限责任公司 8,607,519.61 7.29 ADVANTAGE PILOT TECHNOLOGY CO.,LTD 8,580,432.89 7.27 Ngames Limited 2,044,365.74 1.73深圳市岚悦网络科技有限公司 1,982,243.08 1.68合计 60,272,842.33 51.07③2012年度
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%深圳市腾讯计算机系统有限公司 42,156,301.22 44.67微梦创科网络科技（中国）有限公司 5,885,128.00 6.24 Ngames Limited 5,204,161.94 5.51
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例% FUNBOX CO.,LTD 3,534,073.09 3.74北京百度网讯科技有限公司 1,950,750.54 2.07合计 58,730,414.79 62.235、现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,075,821.14 -29,576,218.14 -11,910,055.09加：资产减值准备 1,575,628.93 134,220.78 130,354.65固定资产折旧 1,528,462.14 4,279,757.87 4,519,300.57无形资产摊销 44,737.26 63,124.82 30,899.96长期待摊费用摊销 1,932,124.62 3,572,040.76 10,700,576.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
7,919.51失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -317,054.80 -788,657.53 -530,301.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,851,747.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,927,938.91 -14,792,206.18 -19,802,631.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,057,426.64 16,876,109.99 -768,679.79其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,882,540.77 -20,231,827.63 -17,622,617.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,130,937.28 33,815,746.49 29,990,057.53减：现金的期初余额 33,815,746.49 29,990,057.53 8,732,058.90加：现金等价物的期末余额
上海骏梦网络科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,684,809.21 3,825,688.96 21,257,998.63十二、非经常性损益明细表
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
3,821,000.00 3,004,700.00 1,815,800.00还、减免
委托他人投资或管理资产的损益 317,054.80 788,657.53 530,301.37除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -197,584.09 74,587.37 -14,036.47非经常性损益总额 3,940,470.71 3,867,944.90 2,332,064.90减：非经常性损益的所得税影响数 490,711.81 583,016.23非经常性损益净额 3,449,758.90 3,867,944.90 1,749,048.67减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
后）
归属于母公司所有者的非经常性损益 3,449,758.90 3,867,944.90 1,749,048.67十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年12月1日批准。
上海骏梦网络科技有限公司2014年12月1日