江苏和时利新材料股份有限公司审计报告及财务报表
江苏和时利新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-68
审计报告
信会师报字[2018]第ZA11561号江苏和时利新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏和时利新材料股份有限公司（以下简称和时利新材）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和时利新材 2016年 12月 31日、2017年 12
月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和时利新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（二十八）。2016 年度，和时利新材确认的主营业务收入为人民币 62,653.50万元；2017 年度，和时利新材确认的主营业务收入为人民币98,370.39 万元。产品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常内销业务以客户签收、外销业务以出口报关作为销售收入的确认时点。由于收入是和时利新材的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将和时利新材收入确认识别为关键审计事项。|1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断报告期收入金额是否出现异常波动的情况；4、对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|
|（二）应收账款的可收回性||
|应收账款的可收回性的会计政策详情请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（三）。和时利新材管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情|1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于单独计提坏账准备的应|

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|况等因素。由于和时利新材管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。|收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。|

四、其他信息
和时利新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和时利新材 2016年度至 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和时利新材的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督和时利新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和时利新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和时利新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就和时利新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨力生（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：归永逸
中国•上海 2018年 4月 8日
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江苏和时利新材料股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2017年12月31日|2016年12月31日|2016年1月1日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|41,255,052.77|66,107,611.81|45,421,409.45|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（二）|140,197,674.21|94,188,642.34|55,137,543.45|
|应收账款|（三）|79,325,462.33|69,803,400.65|35,763,764.32|
|预付款项|（四）|9,442,478.47|18,874,517.07|12,961,419.17|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|417,952.54|224,983.69|127,049.36|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（六）|122,033,101.72|65,053,294.47|65,016,638.48|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（七）|155,467.16|598,859.57|1,817,280.42|
|流动资产合计||392,827,189.20|314,851,309.60|216,245,104.65|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|139,764,299.61|141,041,111.39|142,536,582.71|
|在建工程|（九）|77,973.73|754,016.99|648,821.05|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十）|10,478,288.77|10,851,944.65|11,225,600.53|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十一）|923,283.92|410,515.15||
|递延所得税资产|（十二）|1,767,685.20|1,389,509.08|1,500,612.96|
|其他非流动资产|（十三）|12,437,559.95|3,086,614.43|4,877,505.73|
|非流动资产合计||165,449,091.18|157,533,711.69|160,789,122.98|
|资产总计||558,276,280.38|472,385,021.29|377,034,227.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
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江苏和时利新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|2017年12月31日|2016年12月31日|2016年1月1日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十四）|118,000,000.00|138,000,000.00|110,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十五）||1,758,960.00|2,000,000.00|
|应付账款|（十六）|37,369,517.29|31,899,009.31|25,353,276.44|
|预收款项|（十七）|30,271,530.16|12,631,531.05|6,412,794.83|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十八）|6,755,875.83|4,997,868.02|4,868,136.47|
|应交税费|（十九）|6,316,388.43|6,183,579.21|6,592,442.21|
|应付利息|（二十）|308,534.16|326,766.66|166,345.83|
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十一）|7,142,937.11|10,242,944.67|422,438.54|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||206,164,782.98|206,040,658.92|155,815,434.32|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（二十二）|3,227,161.17|2,884,827.88|3,405,829.90|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||3,227,161.17|2,884,827.88|3,405,829.90|
|负债合计||209,391,944.15|208,925,486.80|159,221,264.22|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十三）|85,053,360.00|85,053,360.00|85,053,360.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十四）|39,328,087.99|39,328,087.99|39,328,087.99|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|（二十五）|4,508,270.07|4,042,086.57|3,860,734.74|
|盈余公积|（二十六）|23,420,930.61|17,130,878.46|13,462,237.48|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十七）|191,672,349.09|114,282,375.54|73,380,977.02|
|归属于母公司所有者权益合计||343,982,997.76|259,836,788.56|215,085,397.23|
|少数股东权益||4,901,338.47|3,622,745.93|2,727,566.18|
|所有者权益合计||348,884,336.23|263,459,534.49|217,812,963.41|
|负债和所有者权益总计||558,276,280.38|472,385,021.29|377,034,227.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|2017年12月31日|2016年12月31日|2016年1月1日|
|流动资产：|||||
|货币资金||30,986,713.59|54,851,096.59|35,257,369.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||101,737,560.97|63,525,637.23|45,209,443.45|
|应收账款|（一）|35,394,974.89|29,058,105.33|22,111,018.49|
|预付款项||6,027,062.82|13,271,659.16|11,135,729.70|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|17,739,814.93|32,490,661.84|28,949,051.85|
|存货||91,533,962.95|42,095,924.68|51,214,108.21|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||283,420,090.15|235,293,084.83|193,876,721.64|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|37,665,110.00|37,665,110.00|17,000,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||119,995,211.19|119,115,925.48|126,685,611.77|
|在建工程||77,973.73|454,871.69|648,821.05|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||13,936,238.77|14,309,894.65|14,683,550.53|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||1,065,381.97|838,676.91|1,034,310.33|
|其他非流动资产||11,894,569.90|2,498,171.16|1,764,574.78|
|非流动资产合计||184,634,485.56|174,882,649.89|161,816,868.46|
|资产总计||468,054,575.71|410,175,734.72|355,693,590.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
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江苏和时利新材料股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2017年12月31日|2016年12月31日|2016年1月1日|
|流动负债：|||||
|短期借款||98,000,000.00|118,000,000.00|110,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||1,758,960.00||
|应付账款||36,809,214.07|26,075,939.20|21,213,780.65|
|预收款项||18,330,319.74|9,101,910.95|4,532,864.70|
|应付职工薪酬||4,727,172.82|3,808,030.87|3,384,767.39|
|应交税费||2,920,845.17|2,759,767.69|3,764,317.00|
|应付利息||275,839.72|294,072.22|166,345.83|
|应付股利|||||
|其他应付款||5,051,856.47|10,146,764.32|116,314.66|
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||166,115,247.99|171,945,445.25|143,178,390.23|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||3,227,161.17|2,884,827.88|3,405,829.90|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||3,227,161.17|2,884,827.88|3,405,829.90|
|负债合计||169,342,409.16|174,830,273.13|146,584,220.13|
|所有者权益：|||||
|股本||85,053,360.00|85,053,360.00|85,053,360.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||45,372,900.28|45,372,900.28|45,372,900.28|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备||4,508,270.07|4,042,086.57|3,860,734.74|
|盈余公积||23,420,930.61|17,130,878.46|13,462,237.48|
|未分配利润||140,356,705.59|83,746,236.28|61,360,137.47|
|所有者权益合计||298,712,166.55|235,345,461.59|209,109,369.97|
|负债和所有者权益总计||468,054,575.71|410,175,734.72|355,693,590.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入|（二十八）|983,940,170.64|626,957,942.96|
|其中：营业收入||983,940,170.64|626,957,942.96|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|（二十八）|886,237,047.70|558,771,516.32|
|其中：营业成本||828,469,417.45|514,391,124.56|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十九）|3,391,361.80|3,311,447.82|
|销售费用|（三十）|11,616,886.01|8,751,398.35|
|管理费用|（三十一）|31,595,758.34|24,295,322.15|
|财务费用|（三十二）|8,739,100.11|6,277,752.04|
|资产减值损失|（三十三）|2,424,523.99|1,744,471.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十四）|-144,761.43|-213,006.97|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十五）|457,666.71||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||98,016,028.22|67,973,419.67|
|加：营业外收入|（三十六）|5,033,000.00|1,094,860.64|
|减：营业外支出|（三十七）|115,058.58|96,157.60|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||102,933,969.64|68,972,122.71|
|减：所得税费用|（三十八）|17,975,351.40|12,875,233.46|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||84,958,618.24|56,096,889.25|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||84,958,618.24|56,096,889.25|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||1,278,592.54|895,179.75|
|2．归属于母公司股东的净利润||83,680,025.70|55,201,709.50|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||84,958,618.24|56,096,889.25|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||83,680,025.70|55,201,709.50|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,278,592.54|895,179.75|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.98|0.65|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.98|0.65|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方
实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第5页
江苏和时利新材料股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（四）|591,106,901.03|371,040,639.73|
|减：营业成本|（四）|477,466,604.15|294,270,128.39|
|税金及附加||2,606,840.34|2,637,665.50|
|销售费用||7,041,160.83|5,415,077.87|
|管理费用||26,571,788.05|20,717,628.13|
|财务费用||7,399,484.46|5,377,402.75|
|资产减值损失||1,801,834.51|203,583.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-141,997.54|-213,006.97|
|其他收益||457,666.71||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||68,534,857.86|42,206,147.05|
|加：营业外收入||5,030,000.00|1,090,859.64|
|减：营业外支出||110,058.58|96,157.60|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||73,454,799.28|43,200,849.09|
|减：所得税费用||10,554,277.82|6,514,439.30|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||62,900,521.46|36,686,409.79|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||62,900,521.46|36,686,409.79|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||62,900,521.46|36,686,409.79|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第6页
江苏和时利新材料股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,113,722,649.20|667,571,077.26|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,569,220.99|455,275.96|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|951,158.60|10,885,427.32|
|经营活动现金流入小计||1,119,243,028.79|678,911,780.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||988,608,758.62|568,612,715.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,115,382.66|29,044,457.59|
|支付的各项税费||36,153,773.17|32,750,647.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|28,267,012.26|20,641,772.88|
|经营活动现金流出小计||1,084,144,926.71|651,049,594.14|
|经营活动产生的现金流量净额||35,098,102.08|27,862,186.40|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,875.00|195,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||43,875.00|195,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,622,209.71|19,286,511.35|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||30,622,209.71|19,286,511.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-30,578,334.71|-19,090,811.35|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||196,000,000.00|138,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|36,399,681.47||
|筹资活动现金流入小计||232,399,681.47|138,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||216,000,000.00|110,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,214,098.29|16,394,678.44|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|27,390,520.50|9,617,696.24|
|筹资活动现金流出小计||249,604,618.79|136,012,374.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||-17,204,937.32|1,987,625.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,158,228.12|309,505.75|
|五、现金及现金等价物净增加额||-15,843,398.07|11,068,506.12|
|加：期初现金及现金等价物余额||56,489,915.57|45,421,409.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||40,646,517.50|56,489,915.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第7页
江苏和时利新材料股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||643,158,742.90|408,060,112.23|
|收到的税费返还||4,569,220.99|455,275.96|
|收到其他与经营活动有关的现金||19,526,170.98|17,147,727.15|
|经营活动现金流入小计||667,254,134.87|425,663,115.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||568,177,059.85|302,715,796.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,495,199.70|16,893,167.50|
|支付的各项税费||22,222,541.56|21,206,367.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||24,994,123.97|27,676,046.17|
|经营活动现金流出小计||633,888,925.08|368,491,376.87|
|经营活动产生的现金流量净额||33,365,209.79|57,171,738.47|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,000.00|195,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||30,000.00|195,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,006,900.98|9,659,523.06|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||20,665,110.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||29,006,900.98|30,324,633.06|
|投资活动产生的现金流量净额||-28,976,900.98|-30,128,933.06|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||176,000,000.00|118,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||36,399,681.47||
|筹资活动现金流入小计||212,399,681.47|118,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||196,000,000.00|110,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,135,181.60|15,693,233.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金||27,390,520.50|9,617,696.24|
|筹资活动现金流出小计||228,525,702.10|135,310,930.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||-16,126,020.63|-17,310,930.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,117,510.21|244,155.22|
|五、现金及现金等价物净增加额||-14,855,222.03|9,976,030.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||45,233,400.35|35,257,369.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||30,378,178.32|45,233,400.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第8页
江苏和时利新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|85,053,360.00||||39,328,087.99|||4,042,086.57|17,130,878.46||114,282,375.54|3,622,745.93|263,459,534.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|85,053,360.00||||39,328,087.99|||4,042,086.57|17,130,878.46||114,282,375.54|3,622,745.93|263,459,534.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||466,183.50|6,290,052.15||77,389,973.55|1,278,592.54|85,424,801.74|
|（一）综合收益总额|||||||||||83,680,025.70|1,278,592.54|84,958,618.24|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,290,052.15||-6,290,052.15|||
|1．提取盈余公积|||||||||6,290,052.15||-6,290,052.15|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||466,183.50|||||466,183.50|
|1．本期提取||||||||581,241.48|||||581,241.48|
|2．本期使用||||||||115,057.98|||||115,057.98|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|85,053,360.00||||39,328,087.99|||4,508,270.07|23,420,930.61||191,672,349.09|4,901,338.47|348,884,336.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第9页
江苏和时利新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|85,053,360.00||||39,328,087.99|||3,860,734.74|13,462,237.48||73,380,977.02|2,727,566.18|217,812,963.41|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|85,053,360.00||||39,328,087.99|||3,860,734.74|13,462,237.48||73,380,977.02|2,727,566.18|217,812,963.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||181,351.83|3,668,640.98||40,901,398.52|895,179.75|45,646,571.08|
|（一）综合收益总额|||||||||||55,201,709.50|895,179.75|56,096,889.25|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,668,640.98||-14,300,310.98||-10,631,670.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,668,640.98||-3,668,640.98|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,631,670.00||-10,631,670.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||181,351.83|||||181,351.83|
|1．本期提取||||||||291,746.46|||||291,746.46|
|2．本期使用||||||||110,394.63|||||110,394.63|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|85,053,360.00||||39,328,087.99|||4,042,086.57|17,130,878.46||114,282,375.54|3,622,745.93|263,459,534.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第10页
江苏和时利新材料股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|85,053,360.00||||45,372,900.28|||4,042,086.57|17,130,878.46|83,746,236.28|235,345,461.59|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|85,053,360.00||||45,372,900.28|||4,042,086.57|17,130,878.46|83,746,236.28|235,345,461.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||466,183.50|6,290,052.15|56,610,469.31|63,366,704.96|
|（一）综合收益总额||||||||||62,900,521.46|62,900,521.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,290,052.15|-6,290,052.15||
|1．提取盈余公积|||||||||6,290,052.15|-6,290,052.15||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||466,183.50|||466,183.50|
|1．本期提取||||||||581,241.48|||581,241.48|
|2．本期使用||||||||115,057.98|||115,057.98|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|85,053,360.00||||45,372,900.28|||4,508,270.07|23,420,930.61|140,356,705.59|298,712,166.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|85,053,360.00||||45,372,900.28|||3,860,734.74|13,462,237.48|61,360,137.47|209,109,369.97|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|85,053,360.00||||45,372,900.28|||3,860,734.74|13,462,237.48|61,360,137.47|209,109,369.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||181,351.83|3,668,640.98|22,386,098.81|26,236,091.62|
|（一）综合收益总额||||||||||36,686,409.79|36,686,409.79|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,668,640.98|-14,300,310.98|-10,631,670.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,668,640.98|-3,668,640.98||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,631,670.00|-10,631,670.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||181,351.83|||181,351.83|
|1．本期提取||||||||291,746.46|||291,746.46|
|2．本期使用||||||||110,394.63|||110,394.63|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|85,053,360.00||||45,372,900.28|||4,042,086.57|17,130,878.46|83,746,236.28|235,345,461.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人：瞿建华 主管会计工作负责人：黄秀萍 会计机构负责人：黄秀萍
报表第12页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏和时利新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）之前身为江阴和时利工程塑胶科技发展有限公司（以下简称“和时利有限”），根据江苏省人民政府核发的商外资苏府资字[2006]65403号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》并取得江阴市对外贸易经济合作局出具的澄外经资字[2006]45号《关于同意合资经营“江阴和时利工程塑胶科技发展有限公司”可行性研究报告及合营合同、企业章程的批复》文件，由江阴市化工机械设备有限公司（以下简称“江化机械”）和新西兰籍自然人陈华（护照号为N573848）共同出资设立。于2006年4月20日，在无锡市江阴工商行政管理局注册登记，取得注册号为企合苏澄总字第000800号的《企业法人营业执照》。根据公司章程，和时利有限设立时的注册资本为900万美元，实行分期出资。其中，江化机械应以等值人民币折675万美元认缴出资，占注册资本的75%；
陈华应以现汇225万美元认缴出资，占注册资本的25%。第一期出资135.17万美元业经无锡德恒方会计师事务所于2006年5月出具锡德会验字（2006）第080号《验资报告》审验。
2006年12月，根据董事会决议，陈华将其持有和时利有限的25%股权转让给香港诺德投资有限公司（以下简称“诺德投资”），陈华余下出资未到位部分由诺德投资缴纳。
2007年2月至2008年4月，江化机械和诺德投资按持股比例分五期出资，累计出资764.83万美元。上述出资业经无锡德恒方会计师事务所出具锡德会验字（2007）第0049号、锡德会验字（2007）第277号、锡德会验字（2008）第018号、锡德会验字（2008）第069号、锡德会验字（2008）第075号《验资报告》审验。
2008年8月，根据董事会决议，江化机械将其持有和时利有限的75%股权转让给江阴华能化纤有限公司（现已更名为江阴华能企业管理有限公司，以下简称“江阴华能”）2009年12月，根据董事会决议，同意新西兰籍自然人冯放（护照号为LA674069）对和时利有限增资100万美元，公司注册资本由900万美元增至1,000万美元。该次变更业经江阴暨阳会计师事务所有限公司于2009年12月出具暨会验字[2009]第70号《验资报告》审验。
2010年6月，根据董事会决议，同意江阴华能对和时利有限增资15.625万美元，公
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司注册资本由1,000万美元增至1,015.625万美元。该次变更业经江阴暨阳会计师事务所有限公司于2010年6月出具暨会验字（2010）第61号《验资报告》审验。
2010年7月，根据董事会决议，诺德投资将其持有和时利有限的22.154%股权转让给冯放。
2010年12月8日，根据董事会决议，江阴华能与冯放作为发起人共同签署《江苏和时利新材料股份有限公司发起人协议》，约定将和时利有限整体变更设立为外商投资股份有限公司，以2010年10月31日经审计的净资产人民币100,226,881.28元为基础，按1.35441731∶1的比例折成7,400万股，每股面值人民币1元，折合股本后剩余人民币26,226,881.28元计入资本公积。各发起人按其持有的和时利有限的股权比例享有折合股本后公司的股份。
2010年12月21日，江苏省商务厅出具苏商资[2010]1347号《关于同意江阴和时利工程塑胶科技发展有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意和时利有限变更为外商投资股份有限公司。2011年1月12日，江苏和时利新材料股份有限公司取得江苏省人民政府换发的商外资苏府资字[2006]65403号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。公司于2011年1月28日，经江苏省无锡工商行政管理局核准，并取得320281400007340号《企业法人营业执照》。该次变更，业经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2011年1月出具苏公W[2011]B009号《验资报告》审验。
2011年7月，根据股东大会决议及江苏省商务厅出具苏商资[2011]798号《关于同意江苏和时利新材料股份有限公司增资的批复》，瞿一锋等12位自然人对本公司增资人民币1,680万元，其中股本600万元，溢价1,080万元计入资本公积。该次变更业经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2011年7月出具苏公W[2011]B073号《验资报告》审验。
2011年12月，根据股东大会决议及江苏省商务厅出具澄商资[2011]1620号《关于同意江苏和时利新材料股份有限公司股权变更的批复》，徐君华将持有本公司的0.0625%股份转让给瞿一锋。
2013年8月，根据股东大会决议及江苏省商务厅出具苏商资[2013]929号《关于同意江苏和时利新材料股份有限公司股权转让的批复》，陈明扬将持有本公司的0.0625%股份转让给姚丽琴。
2014年11月，根据股东大会决议及江阴市商务局出具澄商资管字[2014]199号《关于同意江苏和时利新材料股份有限公司增加注册资本的批复》，股东冯放对本公司增资人民币625万元，其中股本250万元，溢价375万元计入资本公积。该次变更业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月出具天衡验字（2015）02125号《验资报告》审验。
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2015年6月，根据股东大会决议，王正华将所持5万股股份转让给瞿一锋。
2015年7月，根据股东大会决议及江阴市商务局澄商资管字[2015]127号《关于同意江苏和时利新材料股份有限公司增加注册资本的批复》，江阴华能以经评估厂房及土地对本公司增资人民币714.94万元，其中股本255.336万元，溢价459.604万元计入资本公积。该次变更业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月25日出具天衡验字（2015）02126号《验资报告》审验。
2017年12月，根据股东大会决议及江阴华能与江苏德威新材料股份有限公司签订的股权转让协议书，江阴华能持有的本公司60%股权转让给江苏德威新材料股份有限公司。
截至2017年12月31日，本公司注册资本人民币8505.336万元，其中德威新材认缴出资5,103.2016万元，占公司注册资本的60.00%；冯放认缴出资2,618万元，占公司注册资本的30.78%；瞿一锋认缴出资290万元，占公司注册资本的3.41%；姚丽琴认缴出资247万元，占公司注册资本的2.9%；江阴华能认缴出资184.1344万元，占公司注册资本的2.16%；夏磊、许革宁、樊建华、姚建国、赵旦各认缴出资10
万元，各占公司注册资本的0.12%；汤菊兴认缴出资8万元，占公司注册资本的0.09%；
段洪启认缴出资5万元，占公司注册资本的0.06%。
公司的统一社会信用代码：913202007859775231。所属行业为化学原料和化学制品制造业。
截至2017年12月31日，公司总股本为人民币8,505.336万元。
公司注册地为江阴市云亭镇工业集中区松文头路。
公司经营范围包括：从事PBT树脂新材料、PBT纤维新材料的研究、开发；生产化工产品（限四氢呋喃）、PBT树脂、PBT特种纤维；从事上述产品及化工原料聚对苯二甲酸（PTA）、1’4丁二醇（BDO）的批发、进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）；从事PBT装置的设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司已建立审计部、研发中心、财务部、市场部、采购部、物管部、生产部、动力设备部、企管部等职能部门。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年4月8日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江阴和锦特种纤维材料有限公司
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子公司名称
江阴和创弹性体新材料科技有限公司
和时利贸易有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
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承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
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体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（平均汇率）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指占应收款项余额期末前五名的款项，且应收账款单项余额大于100万元、其他应收款单项余额大于50万元的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 20 10
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2至3年 50 30
3年以上 100 50
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
金额不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
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产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
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投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 8 10 11.25
办公及其他设备 年限平均法 5 10 18.00
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用权证年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、确认商品收入确认时间的具体判断标准
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22
号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
（2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（3）执行《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（4）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 2017年度 2016年度
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调
税金及附加 税金及附加
整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 调增税金及附加 2016年度金额印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附 / 709,707.45元，调减管理费用2016年加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不 度金额709,707.45元。
予调整。
列示持续经营净利润 2017年度金额列示持续经营净利润 2016年度金额（3）在利润表中分别列示“持续经营净利润”
84,958,618.24元；列示终止经营净利润56,096,889.25元；列示终止经营净利润和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
2017年度金额0.00元。 2016年度金额0.00元。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计
列示其他收益本年金额457,666.71元 /
入其他收益，不再计入营业外收入。比较数
财务报表附注第23页
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2017年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 2017年度 2016年度
据不调整。
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，
将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损营业外支出减少 144,761.43元，重分营业外支出减少 213,006.97元，重分益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相类至资产处置收益-144,761.43元。 类至资产处置收益-213,006.97元。
应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第24页
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2017年度
财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 16.5、25
企业所得税税率按纳税主体披露说明：
纳税主体名称 所得税税率
江苏和时利新材料股份有限公司 25
江阴和锦特种纤维材料有限公司 25
江阴和创弹性体新材料科技有限公司 25
和时利贸易有限公司（注） 16.5
注：子公司和时利贸易有限公司，于香港特别行政区公司注册，按照当地法律规定企业利得税税率为16.50%
(二) 税收优惠
本公司于2013年12月11日取得编号为GF201332000439的《高新技术企业》证书，并于2016年11月30日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201632002132的《高新技术企业》证书。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的相关规定，本公司2013年度至2018年度享受企业所得税率优惠政策，实际征收率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
库存现金 31,081.45 26,156.44银行存款 40,615,436.05 56,431,759.13其他货币资金 608,535.27 9,649,696.24合计 41,255,052.77 66,107,611.81其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注第25页
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2017年度
财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
借款质押保证金 9,088,736.24银行承兑汇票保证金 528,960.00信用证开证保证金 608,535.27 32,000.00合计 608,535.27 9,649,696.24(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 140,197,674.21 94,188,642.342、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 471,863,308.61
财务报表附注第26页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
85,966,489.25 100.00 6,641,026.92 7.73 79,325,462.33 75,290,270.40 100.00 5,486,869.75 7.29 69,803,400.65坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 85,966,489.25 100.00 6,641,026.92 79,325,462.33 75,290,270.40 100.00 5,486,869.75 69,803,400.65财务报表附注第27页
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2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 80,348,246.31 4,017,412.32 5.00 72,790,126.67 3,639,506.33 5.001至2年 3,489,838.37 697,967.67 20.00 686,250.36 137,250.07 20.002至3年 405,515.29 202,757.65 50.00 207,560.04 103,780.02 50.003年以上 1,722,889.28 1,722,889.28 100.00 1,606,333.33 1,606,333.33 100.00合计 85,966,489.25 6,641,026.92 75,290,270.40 5,486,869.75
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 1,154,157.17 629,319.533、本报告期无核销应收账款的情形
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年12月31日
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
金发科技股份有限公司 6,279,000.00 7.30 313,950.00吴江万腾包复纺织有限公司 5,623,888.55 6.54 281,194.43太仓市隆琪纺织有限公司 4,036,743.79 4.70 201,837.19 SRF LIMITED ENGINEERING
3,628,441.26 4.22 181,422.06 PLASTICS BUSINESS
张家港保税区三友国际贸易有限公司 3,366,398.05 3.92 168,319.90合计 22,934,471.65 26.68 1,146,723.58
财务报表附注第28页
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2017年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 8,907,815.81 94.34 18,355,521.70 97.251至2年 202,791.57 2.15 379,133.57 2.012至3年 228,436.89 2.41 46,813.00 0.253年以上 103,434.20 1.10 93,048.80 0.49合计 9,442,478.47 100.00 18,874,517.07 100.002、本报告期无账龄超过一年的重要预付款项
3、期末按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象 2017年12月31日
合计数的比例
江苏省电力公司江阴市供电公司 2,757,543.85 29.20江苏弘盛新材料股份有限公司 2,403,673.67 25.46太仓中瑞贸易有限公司 1,884,353.87 19.96晓星化工（嘉兴）有限公司 503,798.37 5.33江阴云亭热力有限公司 280,702.55 2.97合计 7,830,072.31 82.92
财务报表附注第29页
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2017年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
1,000,000.00 68.92 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 80.63 1,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
451,046.44 31.08 33,093.90 7.34 417,952.54 240,261.72 19.37 15,278.03 6.36 224,983.69坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,451,046.44 100.00 1,033,093.90 417,952.54 1,240,261.72 100.00 1,015,278.03 224,983.69财务报表附注第30页
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（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
涟水县经济开发区薛行 预付土地保证金，因公司投 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
工业园区建设批挥部 资计划变更，预计难以收回2016年12月31日
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
涟水县经济开发区薛行 预付土地保证金，因公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
工业园区建设批挥部 计划变更，预计难以收回
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 327,280.13 16,364.01 5.00 174,962.84 8,748.14 5.001至2年 102,000.00 10,200.00 10.00 65,298.88 6,529.89 10.002至3年 21,766.31 6,529.89 30.00
合计 451,046.44 33,093.90 240,261.72 15,278.03
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 17,815.87 8,591.223、本报告期无核销其他应收款情况
财务报表附注第31页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年12月31日 2016年12月31日
押金保证金 1,020,000.00 1,020,000.00其他 334,463.01 116,153.31代垫款 96,583.43 104,108.41合计 1,451,046.44 1,240,261.725、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年12月31日
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
涟水县经济开发区薛行
保证金 1,000,000.005年以上 68.92 1,000,000.00工业园区建设批挥部
2016年12月31日
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
涟水县经济开发区薛行
保证金 1,000,000.005年以上 80.63 1,000,000.00工业园区建设批挥部
(六) 存货
1、存货分类
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 44,861,575.65 44,861,575.65 8,495,592.19 8,495,592.19库存商品 37,574,748.92 1,518,795.07 36,055,953.85 37,202,991.29 1,350,044.95 35,852,946.34原材料 21,422,313.54 21,422,313.54 12,175,937.03 12,175,937.03生产成本 12,614,315.31 12,614,315.31 5,916,302.87 5,916,302.87委托加工物资 3,586,707.62 3,586,707.62 316,967.55 316,967.55周转材料 3,492,235.75 3,492,235.75 2,295,548.49 2,295,548.49合计 123,551,896.79 1,518,795.07 122,033,101.72 66,403,339.42 1,350,044.95 65,053,294.47
财务报表附注第32页
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2017年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
2016年12月 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月项目
31日 计提 其他 转回或转销 其他 31日
库存商品 1,350,044.95 1,252,550.95 1,083,800.83 1,518,795.07本期增加金额 本期减少金额
2016年1月1 2016年12月项目
日 31日
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,751,290.14 1,106,560.65 1,507,805.84 1,350,044.95
(七) 其他流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
待抵扣进项税 155,467.16 598,859.57(八) 固定资产
1、固定资产情况
2017年度
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计他
1．账面原值
（1）2016年12月31日 45,418,333.60 170,256,057.82 5,535,632.37 3,227,917.07 224,437,940.86（2）本期增加金额 4,526,494.86 12,228,078.95 446,581.19 229,333.33 17,430,488.33—购置 3,701,366.53 6,885,539.45 446,581.19 229,333.33 11,262,820.50—在建工程转入 825,128.33 5,342,539.50 6,167,667.83（3）本期减少金额 156,410.25 641,807.00 798,217.25—处置或报废 156,410.25 641,807.00 798,217.25（4）2017年12月31日 49,944,828.46 182,327,726.52 5,340,406.56 3,457,250.40 241,070,211.942．累计折旧
（1）2016年12月31日 11,601,823.33 67,743,438.06 1,913,590.99 2,137,977.09 83,396,829.47（2）本期增加金额 2,266,054.55 15,082,260.07 454,522.78 706,135.04 18,508,972.44—计提 2,266,054.55 15,082,260.07 454,522.78 706,135.04 18,508,972.44（3）本期减少金额 139,596.15 459,168.43 1,125.00 599,889.58—处置或报废 139,596.15 459,168.43 1,125.00 599,889.58
财务报表附注第33页
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2017年度
财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计他
（4）2017年12月31日 13,867,877.88 82,686,101.98 1,908,945.34 2,842,987.13 101,305,912.333．减值准备
（1）2016年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017年12月31日
4．账面价值
（1）2017年12月31日 36,076,950.58 99,641,624.54 3,431,461.22 614,263.27 139,764,299.61（2）2016年12月31日 33,816,510.27 102,512,619.76 3,622,041.38 1,089,939.98 141,041,111.392016年度
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）2016年1月1日 44,550,983.17 156,611,053.01 4,532,263.81 2,811,525.21 208,505,825.20（2）本期增加金额 867,350.43 13,645,004.81 1,709,787.88 416,391.86 16,638,534.98购置 7,764,014.49 1,709,787.88 416,391.86 9,890,194.23在建工程转入 867,350.43 5,880,990.32 6,748,340.75（3）本期减少金额 706,419.32 706,419.32处置或报废 706,419.32 706,419.32（4）2016年12月31日 45,418,333.60 170,256,057.82 5,535,632.37 3,227,917.07 224,437,940.862．累计折旧
（1）2016年1月1日 9,557,090.77 53,280,050.66 1,274,016.48 1,858,084.58 65,969,242.49（2）本期增加金额 2,044,732.56 14,463,387.40 965,721.91 279,892.51 17,753,734.38计提 2,044,732.56 14,463,387.40 965,721.91 279,892.51 17,753,734.38（3）本期减少金额 326147.4 326,147.40处置或报废 326,147.40 326,147.40（4）2016年12月31日 11,601,823.33 67,743,438.06 1,913,590.99 2,137,977.09 83,396,829.473．减值准备
（1）2016年1月1日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注第34页
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2017年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计（4）2016年5月31日
4．账面价值
（1）2016年12月31日 33,816,510.27 102,512,619.76 3,622,041.38 1,089,939.98 141,041,111.39（2）2016年1月1日 34,993,892.40 103,331,002.35 3,258,247.33 953,440.63 142,536,582.712、截止2017年12月31日无暂时闲置的固定资产情况
3、截止2017年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五金仓库及附属建筑 5,071,622.03正在办理
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 77,973.73 77,973.73 754,016.99 754,016.99
财务报表附注第35页
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2017年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
2017年度
工程累计投入
2016年12 本期转入固定本期其他2017年12 工程利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称 预算数 本期增加金额 占预算比例 资金来源月31日 资产金额 减少金额 月31日 进度 累计金额 息资本化金额本化率(%)(%)
加弹机设备工程 4,102,564.08 4,102,564.08 4,102,564.08 贷款、自筹零星设备安装 735,149.07 1,389,060.49 2,046,235.83 77,973.73 贷款、自筹合计 735,149.07 5,491,624.57 6,148,799.91 77,973.73
2016年度
2016年1月 本期转入固定本期其他减2016年12工程累计投入工程利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称 预算数 本期增加金额 资金来源1日 资产金额 少金额 月31日 占预算比例(%)进度 累计金额 息资本化金额本化率(%)聚合设备工程 3,485,582.53 3,485,582.53 3,485,582.53 贷款、自筹零星设备安装 629,953.13 2,500,603.73 2,395,407.79 735,149.07 贷款、自筹合计 629,953.13 5,986,186.26 5,880,990.32 735,149.07
财务报表附注第36页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权
1．账面原值
（1）2016年12月31日 13,782,784.64（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017年12月31日 13,782,784.642．累计摊销
（1）2016年12月31日 2,930,839.99（2）本期增加金额 373,655.88—计提 373,655.88（3）本期减少金额
（4）2017年12月31日 3,304,495.873．减值准备
（1）2016年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017年12月31日
4．账面价值
||
|-|
|2017|
|2016|

2016年度
项目 土地使用权
1．账面原值
（1）2016年1月1日 13,782,784.64
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016年12月31日 13,782,784.64
2．累计摊销
（1）2016年1月1日 2,557,184.11
财务报表附注第37页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 土地使用权
（2）本期增加金额 373,655.88
计提 373,655.88
（3）本期减少金额
（4）2016年12月31日 2,930,839.99
3．减值准备
（1）2016年1月1日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016年12月31日
4．账面价值
（1）2016年12月31日 10,851,944.65
（2）2016年1月1日 11,225,600.53
2、截至2017年12月31日，无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十一)长期待摊费用
2017年度
项目 2016年12月31日本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017年12月31日装修费 410,515.15 743,589.75 230,820.98 923,283.922016年度
项目 2016年1月1日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016年12月31日装修费 410,515.15 410,515.15(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
应收款项坏账准备 7,599,630.94 1,382,035.46 6,444,463.16 1,187,002.34
财务报表附注第38页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
2017年12月31日 2016年12月31日
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
存货减值准备 1,518,795.07 266,649.74 1,350,044.95 202,506.74递延收益 793,333.33 119,000.00
合计 / 1,767,685.20 / 1,389,509.082、未确认递延所得税资产明细
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣暂时性差异 74,489.88 57,684.62(十三)其他非流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
预付购建长期资产款项 12,437,559.95 3,086,614.43(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
抵押借款 48,000,000.00 68,000,000.00保证借款 40,000,000.00 70,000,000.00质押借款 30,000,000.00
合计 118,000,000.00 138,000,000.002、截至2017年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据
1、应付票据种类
种类 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 1,758,960.002、截至2017年12月31日，无已到期未支付的应付票据情况。
财务报表附注第39页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
材料款项 23,440,044.04 20,813,311.89费用款项 9,428,496.71 3,963,701.59其他款项 4,500,976.54 7,121,995.83合计 37,369,517.29 31,899,009.312、截至2017年12月31日，无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
货款 30,271,530.16 12,631,531.052、截至2017年12月31日无账龄超过一年的重要预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日短期薪酬 4,538,694.16 30,979,596.59 29,183,122.69 6,335,168.06设定提存计划 459,173.86 1,763,167.00 1,801,633.09 420,707.77合计 4,997,868.02 32,742,763.59 30,984,755.78 6,755,875.832016年度
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日短期薪酬 4,414,072.61 27,247,657.11 27,123,035.56 4,538,694.16设定提存计划 454,063.86 2,064,882.58 2,059,772.58 459,173.86合计 4,868,136.47 29,312,539.69 29,182,808.14 4,997,868.02
财务报表附注第40页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
2017年度
2016年12月 2017年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,147,149.83 27,840,299.44 26,266,987.43 5,720,461.84（2）职工福利费 78,844.01 1,556,897.69 1,331,727.16 304,014.54（3）社会保险费 303,843.32 1,011,976.24 1,015,523.88 300,295.68其中：医疗保险费 267,735.07 826,678.93 832,210.69 262,203.31工伤保险费 24,302.83 136,713.86 136,815.19 24,201.50生育保险费 11,805.42 48,583.45 46,498.00 13,890.87（4）住房公积金 8,857.00 516,789.00 515,250.00 10,396.00（5）工会经费和职工教育经费 53,634.22 53,634.22
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 4,538,694.16 30,979,596.59 29,183,122.69 6,335,168.062016年度
2016年1月1 2016年12月项目 本期增加 本期减少
日 31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,991,990.05 23,992,734.94 23,837,575.16 4,147,149.83（2）职工福利费 82,844.01 1,503,396.82 1,507,396.82 78,844.01（3）社会保险费 309,138.55 1,108,720.85 1,114,016.08 303,843.32其中：医疗保险费 271,603.27 884,906.55 888,774.75 267,735.07工伤保险费 25,514.86 174,689.30 175,901.33 24,302.83生育保险费 12,020.42 49,125.00 49,340.00 11,805.42（4）住房公积金 30,100.00 544,034.00 565,277.00 8,857.00（5）工会经费和职工教育经费 75,550.50 75,550.50
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 23,220.00 23,220.00
合计 4,414,072.61 27,247,657.11 27,123,035.56 4,538,694.16
财务报表附注第41页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日基本养老保险 411,917.42 1,709,751.20 1,741,538.90 380,129.72失业保险费 47,256.44 53,415.80 60,094.19 40,578.05合计 459,173.86 1,763,167.00 1,801,633.09 420,707.772016年度
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日基本养老保险 404,480.12 1,948,767.63 1,941,330.33 411,917.42失业保险费 49,583.74 116,114.95 118,442.25 47,256.44合计 454,063.86 2,064,882.58 2,059,772.58 459,173.86(十九)应交税费
税费项目 2017年12月31日 2016年12月31日
增值税 2,356,800.39 4,253.99企业所得税 2,912,372.18 5,156,447.36房产税 591,758.76 535,021.84城建税 184,764.58 122,850.64土地使用税 136,316.60 136,316.60教育费附加 80,556.91 35,917.71个人所得税 30,481.30 161,108.18印花税 17,162.38 25,487.56其他 6,175.33 6,175.33合计 6,316,388.43 6,183,579.21(二十)应付利息
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
借款应付利息 308,534.16 326,766.66
财务报表附注第42页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
(二十一)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
运输费 6,464,688.92
其他 678,248.19 242,944.67单位往来 10,000,000.00合计 7,142,937.11 10,242,944.67(二十二)递延收益
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
政府补助 3,227,161.17 2,884,827.88涉及政府补助的项目：
2017年度
本期新增补本期计入当其他2017年12月与资产相关/负债项目 2016年12月31日
助金额 期损益金额变动 31日 与收益相关年产2万吨PBT特种
2,313,999.90 356,000.04 1,957,999.86资产相关
纤维项目
PBT特种纤维研究 354,999.96 60,000.00 294,999.96资产相关
生物可降解树脂及纤
215,828.02 35,000.00 180,828.02资产相关
维研究项目
新型高性能PBT特种
800,000.00 6,666.67 793,333.33资产相关
纤维的研发及产业化
合计 2,884,827.88 800,000.00 457,666.71 3,227,161.17
2016年度
本期新增本期计入当期 与资产相关/项目 2016年1月1日 其他变动2016年12月31日
补助金额 损益金额 与收益相关年产2万吨PBT特种纤维项目 2,669,999.94 356,000.04 2,313,999.90与资产相关PBT特种纤维研究 414,999.96 60,000.00 354,999.96与资产相关生物可降解树脂及纤维研究项目 320,830.00 105,001.98 215,828.02与资产相关
财务报表附注第43页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
本期新增本期计入当期 与资产相关/项目 2016年1月1日 其他变动2016年12月31日
补助金额 损益金额 与收益相关合计 3,405,829.90 521,002.02 2,884,827.88
(二十三)股本
2017年度
2016年12月 2017年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日
江阴华能化纤有限公司(注1) 52,873,360.00 51,032,016.00 1,841,344.00冯放 26,180,000.00 26,180,000.00瞿一锋 2,900,000.00 2,900,000.00姚丽琴 2,470,000.00 2,470,000.00夏磊 100,000.00 100,000.00许革宁 100,000.00 100,000.00樊建华 100,000.00 100,000.00姚建国 100,000.00 100,000.00赵旦 100,000.00 100,000.00汤菊兴 80,000.00 80,000.00段洪启 50,000.00 50,000.00江苏德威新材料股份有限公司 51,032,016.00 51,032,016.00合计 85,053,360.00 51,032,016.00 51,032,016.00 85,053,360.002016年度
股东 2016年1月1日 本期增加 本期减少2016年12月31日江阴华能化纤有限公司（注1） 52,873,360.00 52,873,360.00冯放 26,180,000.00 26,180,000.00瞿一锋 2,900,000.00 2,900,000.00姚丽琴 2,470,000.00 2,470,000.00夏磊 100,000.00 100,000.00许革宁 100,000.00 100,000.00樊建华 100,000.00 100,000.00姚建国 100,000.00 100,000.00赵旦 100,000.00 100,000.00
财务报表附注第44页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
股东 2016年1月1日 本期增加 本期减少2016年12月31日汤菊兴 80,000.00 80,000.00段洪启 50,000.00 50,000.00合计 85,053,360.00 85,053,360.00注1：2016年2月江阴华能化纤有限公司企业名称变更为江阴华能企业管理有限公司。
注2：2017年12月，根据股东大会决议及江阴华能与江苏德威新材料股份有限公司签订的股权转让协议书，江阴华能持有的本公司60%股权（5,103.2016万股，占注册资本的60%）转让给江苏德威新材料股份有限公司。
(二十四)资本公积
2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日股本溢价 39,328,087.99 39,328,087.992016年度
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日股本溢价 39,328,087.99 39,328,087.99(二十五)专项储备
2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日安全生产费（注） 4,042,086.57 581,241.48 115,057.98 4,508,270.072016年度
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日安全生产费（注） 3,860,734.74 291,746.46 110,394.63 4,042,086.57注：本公司按照财政部、安全监督总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16号）的相关规定提取和使用安全生产费，对危害品四氢呋喃按照营业收入额提取安全生产费，在上述管理办法的规定范围内使用安全生产费。
财务报表附注第45页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
(二十六)盈余公积
2017年度
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,130,878.46 6,290,052.15 23,420,930.612016年度
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积（注） 13,462,237.48 3,668,640.98 17,130,878.46注：本公司根据《公司章程》按当年税后利润的10%提取法定盈余公积。
(二十七)未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 114,282,375.54 73,380,977.02调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 114,282,375.54 73,380,977.02加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,680,025.70 55,201,709.50减：提取法定盈余公积 6,290,052.15 3,668,640.98提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,631,670.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 191,672,349.09 114,282,375.54注：公司于2016年4月21日召开2015年度股东大会，审议并通过拟以2015年12月31日总股本85,053,360股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.25元（含税），合计向全体股东派发现金红利10,631,670.00元（含税）。
(二十八)营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 983,703,867.89 828,305,629.38 626,535,023.35 514,391,124.56其他业务 236,302.75 163,788.07 422,919.61
财务报表附注第46页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
合计 983,940,170.64 828,469,417.45 626,957,942.96 514,391,124.56(二十九)税金及附加
项目 2017年度 2016年度
城市维护建设税 1,301,509.23 1,505,011.69教育费附加 879,673.53 1,014,548.42土地使用税 524,504.40 346,589.60房产税 411,913.20 298,038.25印花税 161,757.54 133,552.38车船使用税 93,823.18 1,560.00其他 18,180.72 12,147.48合计 3,391,361.80 3,311,447.82(三十)销售费用
项目 2017年度 2016年度
总额 11,616,886.01 8,751,398.35其中主要项目
运输费 9,406,503.22 6,054,104.85工资 1,158,548.92 1,337,445.03差旅费 181,104.30 404,919.55(三十一)管理费用
项目 2017年度 2016年度
总额 31,595,758.34 24,295,322.15其中主要项目
研究与开发费 20,594,280.31 12,615,562.43工资和福利费 5,809,348.94 6,033,496.01折旧 1,507,697.90 1,620,226.12
财务报表附注第47页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
无形资产摊销 373,655.88 373,655.88(三十二)财务费用
类别 2017年度 2016年度
利息支出 6,211,009.12 6,350,034.75减：利息收入 94,825.87 249,103.35汇兑损益 2,268,925.40 -309,505.75结算手续费 353,991.46 486,326.39合计 8,739,100.11 6,277,752.04(三十三)资产减值损失
项目 2017年度 2016年度
坏账损失 1,171,973.04 637,910.75存货跌价损失 1,252,550.95 1,106,560.65合计 2,424,523.99 1,744,471.40(三十四)资产处置收益
2017年度 计入当期非经常性损益的金额
项目
固定资产处置 -144,761.43 -144,761.432016年度 计入当期非经常性损益的金额
项目
固定资产处置 -213,006.97 -213,006.97(三十五)其他收益
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关年产2万吨PBT特种纤
356,000.04 收益相关/资产相关
维项目
PBT特种纤维研究 60,000.00 资产相关
生物可降解树脂及纤维 35,000.00 资产相关
财务报表附注第48页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关研究项目
新型高性能PBT特种
6,666.67 资产相关
纤维的研发及产业化
合计 457,666.71
(三十六)营业外收入
项目 2017年度 计入当期非经常性损益的金额政府补助 33,000.00 33,000.00重组补偿补偿费 5,000,000.00 5,000,000.00合计 5,033,000.00 5,033,000.00项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额
政府补助补偿费 1,024,902.02 1,024,902.02罚款收入 46,958.00 46,958.00其他 23,000.62 23,000.62合计 1,094,860.64 1,094,860.64计入营业外收入的政府补助
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关年产2万吨PBT特种纤维项目 356,000.04与资产相关
PBT特种纤维研究 60,000.00与资产相关
生物可降解树脂及纤维研究项目 105,001.98与资产相关
新型高性能PBT特种纤维的研发
与资产相关
及产业化
无锡市科学技术进步奖 30,000.00 与收益相关
科学技术专利资助 3,000.00 与收益相关
企业上市辅导备案 250,000.00与收益相关
2015年度“创新、责任、贡献”竞
230,000.00与收益相关
赛活动评比表彰
财务报表附注第49页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关中小企业国际市场开拓资金 19,900.00与收益相关
江阴云亭街道科技创新奖金 4,000.00与收益相关
合计 33,000.00 1,024,902.02
(三十七)营业外支出
项目 2017年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置、报废损失 16,814.10 16,814.10缴滞纳金 93,244.48 93,244.48其他 5,000.00 5,000.00合计 115,058.58 115,058.58项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置、报废损失
对外捐赠 80,000.00 80,000.00其他 16,157.60 16,157.60合计 96,157.60 96,157.60(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年度 2016年度
当期所得税费用 18,353,527.52 12,764,129.58递延所得税费用 -378,176.12 111,103.88合计 17,975,351.40 12,875,233.462、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年度
利润总额 102,933,969.64按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,440,095.45子公司适用不同税率的影响 2,897,653.87调整以前期间所得税的影响 667,511.95非应税收入的影响
财务报表附注第50页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -968,747.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-61,162.82的影响
税率变动对所得税的影响
所得税费用 17,975,351.40项目 2016年度
利润总额 68,972,122.71按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,345,818.41子公司适用不同税率的影响 2,441,402.77调整以前期间所得税的影响 205,456.33非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,489.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-184,933.22的影响
税率变动对所得税的影响
所得税费用 12,875,233.46
财务报表附注第51页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
合计 951,158.60 10,885,427.32其中主要项目：
收到的扶持资金 833,000.00 519,900.00利息收入 94,825.87 249,103.35收回的往来款 23,332.73 10,091,423.352、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
合计 28,267,012.26 20,641,772.88其中主要项目：
管理费用 18,576,719.00 12,302,633.14支付的往来款 5,239,259.15 300,805.43销售费用 3,998,798.17 7,414,283.323、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
合计 36,399,681.47
其中主要项目：
银行借款保证金 35,870,721.47
银行承兑汇票保证金 528,960.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
合 计 27,390,520.50 9,617,696.24其中主要项目：
短期借款保证金 26,781,985.23 9,088,736.24信用证保证金 608,535.27
银行承兑汇票保证金 528,960.00
财务报表附注第52页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 84,958,618.24 56,096,889.25加：资产减值准备 2,424,523.99 1,744,471.40固定资产折旧 18,508,972.44 17,753,734.38生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 373,655.88 373,655.88长期待摊费用摊销 230,820.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
144,761.43 213,006.97（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,814.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,464,791.19 5,613,923.52投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -378,176.12 111,103.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,232,358.20 -1,143,216.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,998,288.00 -76,744,592.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,583,966.15 23,843,209.86其他
经营活动产生的现金流量净额 35,098,102.08 27,862,186.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 40,646,517.50 56,489,915.57减：现金的期初余额 56,489,915.57 45,421,409.45加：现金等价物的期末余额
财务报表附注第53页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
补充资料 2017年度 2016年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,843,398.07 11,068,506.122、现金和现金等价物的构成
项目 2017年度 2016年度
一、现金 40,646,517.50 56,489,915.57其中：库存现金 31,081.45 26,156.44可随时用于支付的银行存款 40,615,436.05 56,431,759.13可随时用于支付的其他货币资金 32,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 40,646,517.50 56,489,915.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 608,535.27 信用证保证金
固定资产 19,419,643.87 短期借款抵押
无形资产 7,353,201.14 短期借款抵押
合计 27,381,380.28
(四十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,288,391.94 6.5342 28,021,210.62应收账款
财务报表附注第54页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,261,274.45 6.5342 14,775,619.51应付账款
其中：美元 559,376.55 6.5342 3,655,078.252、境外经营实体说明
本公司子公司和时利贸易有限公司主要经营地位于中国香港，根据公司主要业务贸易结算方式，以人民币作为记账本位币。
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 取得方子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
江阴和锦特种纤维材料有限公司 江苏 江苏 生产制造 100.00 设立
和时利贸易有限公司 江阴 香港 贸易 100.00 设立
江阴和创弹性体新材料科技有限公司 江苏 江苏 生产制造 70.00 设立
2、重要的非全资子公司
2017年度
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
江阴和创弹性体新
30.00 1,278,592.54 4,901,338.47材料科技有限公司
2016年度
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
江阴和创弹性体新材
30.00 895,179.75 3,622,745.93料科技有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
财务报表附注第55页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
主要报表项目 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产 35,928,668.32 26,484,229.29非流动资产 11,411,454.55 12,536,756.28资产合计 47,340,122.87 39,020,985.57流动负债 31,002,327.95 26,945,165.80非流动负债
负债合计 31,002,327.95 26,945,165.80营业收入 85,905,931.32 54,330,922.20净利润 4,261,975.15 2,983,932.49综合收益总额 4,261,975.15 2,983,932.49经营活动现金流量 6,390,693.78 -644,042.67七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理、财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
财务报表附注第56页
江苏和时利新材料股份有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的利息支出将增加或减少59.00万元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，详见附注五、四十五。截止2017年12月31日美元计价的资产总量大于负债约599.03万美元，预计2018年美元汇率的变动不大，若美元汇率变动1%对公司汇兑损益的影响约为39.14万元人民币
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
到期日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内 158,320,012.02 176,296,567.09
1年以上 4,500,976.54 6,095,609.05
合计 162,820,988.56 182,392,176.14
财务报表附注第57页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
江苏德威新材料股
江苏太仓 制造业 101067.23852万元 60.00 60.00份有限公司
本公司最终控制方为周建明先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无需披露的其他关联方情况。
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵消。
2、采购商品/接受劳务情况
2017年度 2016年度
关联交易关联交易定价方式
关联方 占同类交易 占同类交易内容 及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
价格根据对方电费
江阴华能化纤有限公司 采购电费 330,109.75
成本确定
3、关联担保情况
单位：万元
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕江阴华能企业管理有限公司 1,000.00 2015年5月28日 借款期限届满之日起两年 否
江阴华能企业管理有限公司 1,000.00 2015年8月17日 借款期限届满之日起两年 否
江阴华能企业管理有限公司 1,000.002015年11月30日借款期限届满之日起两年 否
江阴华能企业管理有限公司 1,000.00 2016年6月30日 借款期限届满之日起两年 否
江阴华能企业管理有限公司 1,000.00 2016年7月29日 借款期限届满之日起两年 否
江阴华能企业管理有限公司 1,000.00 2017年6月30日 借款期限届满之日起两年 否
财务报表附注第58页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕江阴华能企业管理有限公司 1,000.00 2017年7月31日 借款期限届满之日起两年 否
最后一期债务履行期限届满
江阴华能企业管理有限公司 6,000.00 2015年4月2日 否
之日后两年
最后一期债务履行期限届满
江阴华能企业管理有限公司 6,000.00 2016年6月12日 否
之日后两年
最后一期债务履行期限届满
江阴华能企业管理有限公司 6,000.00 2017年6月15日 否
之日后两年
江阴华能企业管理有限公司 3,000.00 2015年1月5日 债务履行期届满之日后两年 否
江阴华能企业管理有限公司 2,000.00 2017年4月28日 债权期限届满之日起两年 否
最后一期债务履行期限届满
瞿建华 10,800.00 2015年6月9日 否
之日后两年
最后一期债务履行期限届满
瞿建华 11,760.00 2016年5月17日 否
之日后两年
最后一期债务履行期限届满
瞿建华 11,760.00 2017年5月18日 否
之日后两年
九、政府补助
本公司政府补助的情况详见本附注“五、合并财务报表项目注释（二十二）递延收益、（三十五）营业外收入”
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押/质押情况
承诺事项 抵押/质押单位 抵押/质押资产 权证号 到期日 资产账面价值交通银行股份有限
质押 货币资金 2018年4月16日 608,535.27公司江阴支行
交通银行股份有限 澄土国用（2012）第
抵押 无形资产 2018年7月4日 7,353,201.14公司江阴支行 6911号
交通银行股份有限 澄房权证江阴字第
抵押 固定资产 2018年7月4日 2,875,734.00公司江阴支行 fys10015905号
交通银行股份有限 澄房权证江阴字第
抵押 固定资产 2018年7月4日 2,202,125.46公司江阴支行 fys10015914号
财务报表附注第59页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
交通银行股份有限 澄房权证江阴字第
抵押 固定资产 2018年7月4日 3,156,523.44公司江阴支行 fys10015911号
交通银行股份有限 澄房权证江阴字第
抵押 固定资产 2018年7月4日 3,923,738.54公司江阴支行 fys10105585-1号
交通银行股份有限 澄房权证江阴字第
抵押 固定资产 2018年7月4日 7,261,522.43公司江阴支行 fys10105585-2号
(二) 或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
德威新材拟收购剩余股权意向
2018年2月23日江苏德威新材料股份有限公司（以下简称“德威新材”）《关于筹划重大资产重组事项暨延期复牌公告》披露，德威新材拟收购本公司除德威新材之外其他股东持有的剩余40%的股权；目前德威新材与本公司股东江阴华能企业管理有限公司、冯放、瞿一锋及姚丽琴（上述四名股东合计持有本公司39.25%的股权）于2018年2月7日签署了《股权收购意向书》。根据该意向书，德威新材拟收购该等股东合计持有的本公司股权，德威新材与上述相关股权转让方将参考2017年收购本公司60%股份时的收购价格，并根据本公司的实际经营情况，协商确定标的股份的最终转让价格。该意向书旨在就本次收购本公司股份中有关工作沟通事项进行约定，其结果以正式签署的相关书面转让协议为准。
十二、其他重要事项
截至2017年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。
财务报表附注第60页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
39,542,167.77 100.00 4,147,192.88 10.49 35,394,974.89 32,285,443.18 100.00 3,227,337.85 10.00 29,058,105.33坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 39,542,167.77 100.00 4,147,192.88 35,394,974.89 32,285,443.18 100.00 3,227,337.85 29,058,105.33财务报表附注第61页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 33,074,778.37 1,653,738.92 5.00 28,216,461.19 1,410,823.06 5.001至2年 2,872,290.77 574,458.15 20.00 532,007.19 106,401.44 20.002至3年 392,213.05 196,106.53 50.00 207,560.04 103,780.02 50.003年以上 1,722,889.28 1,722,889.28 100.00 1,606,333.33 1,606,333.33 100.00合计 38,062,171.47 4,147,192.88 30,562,361.75 3,227,337.85
（2）组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) (%)
和时利贸易
1,479,996.30 1,723,081.43
有限公司
2、本报告期计提、收回或转回应收账款情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 919,855.03
收回/转回坏账准备 911,646.803、本报告期无核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2017年12月31日
单位名称
应收账款 占应收账款合计数比例(%)坏账准备金发科技股份有限公司 6,279,000.00 15.87 313,950.00 SRF LIMITED ENGINEERING PLASTICS BUSINESS 3,628,441.26 9.18 181,422.06张家港保税区三友国际贸易有限公司 3,276,423.75 8.29 163,821.19太仓荣文合成纤维有限公司 3,169,402.89 8.02 158,470.14 AYM SYNTEX LIMITED 2,195,883.25 5.55 109,794.16合计 18,549,151.15 46.91 927,457.55
财务报表附注第62页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值类别
比例 计提比例 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
1,000,000.00 5.33 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 2.98 1,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,771,344.83 94.67 31,529.90 0.18 17,739,814.93 32,504,458.47 97.02 13,796.63 0.04 32,490,661.84坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 18,771,344.83 100.00 1,031,529.90 17,739,814.93 33,504,458.47 100.00 1,013,796.63 32,490,661.84财务报表附注第63页
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（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
预付土地保证金，因涟水县经济开发区薛行
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00公司投资计划变更，工业园区建设批挥部
预计难以收回
2016年12月31日
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预付土地保证金，因公涟水县经济开发区薛行
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00司投资计划变更，预计工业园区建设批挥部
难以收回
（2）组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 296,000.13 14,800.01 5.00 145,334.84 7,266.74 5.001至2年 102,000.00 10,200.00 10.00 65,298.88 6,529.89 10.002至3年 21,766.31 6,529.89 30.00
合计 419,766.44 31,529.90 210,633.72 13,796.63
（3）组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
江阴和创
弹性体新
17,351,578.39 18,689,767.65
材料科技
有限公司
江阴和锦
13,604,057.10
特种纤维
财务报表附注第64页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
材料有限
公司
合计 17,351,578.39 32,293,824.75
2、本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 17,733.27 8,669.223、本报告期无核销其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年12月31日 2016年12月31日
押金保证金 1,020,000.00 1,020,000.00代垫款 80,155.43 84,480.41其他供应商往来款 319,611.01 106,153.31合并关联方往来款 17,351,578.39 32,293,824.75合计 18,771,344.83 33,504,458.475、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
江阴和创弹性体新材料
往来款 17,351,578.39 92.44
科技有限公司 -
涟水县经济开发区薛行
保证金 1,000,000.00 5.33 1,000,000.00工业园区建设批挥部 -
合计 18,351,578.39 97.77 1,000,000.00(三) 长期股权投资
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
财务报表附注第65页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 37,665,110.00 37,665,110.00 37,665,110.00 37,665,110.001、对子公司投资
2016年12月31 2017年12月本期计提减值准备期被投资单位 本期增加 本期减少
日 31日 减值准备 末余额
江阴和锦特种纤维材
30,000,000.00 30,000,000.00
料有限公司
江阴和锦特种纤维材
7,000,000.00 7,000,000.00
料有限公司
和时利贸易有限公司 665,110.00 665,110.00
合计 37,665,110.00 37,665,110.00
本年计提减值准备被投资单位 2016年1月1日 本期增加 本期减少2016年12月31日
减值准备年末余额江阴和锦特种纤维材料
10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
江阴和创弹性体新材料
7,000,000.00 7,000,000.00
科技有限公司
和时利贸易有限公司 665,110.00 665,110.00
合计 17,000,000.00 20,665,110.00 37,665,110.00
(四) 营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 585,213,824.19 471,933,091.65 365,677,365.19 289,772,995.27其他业务 5,893,076.84 5,533,512.50 5,363,274.54 4,497,133.12合计 591,106,901.03 477,466,604.15 371,040,639.73 294,270,128.39十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注第66页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
非流动资产处置损益 -161,575.53 -213,006.97越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
490,666.71 1,024,902.02照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,901,755.52 -26,198.98其他符合非经常性损益定义的损益项目
财务报表附注第67页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
所得税影响额 -784,150.62 -120,393.15少数股东权益影响额 450.00 -900.00合计 4,447,146.08 664,402.92(二) 净资产收益率及每股收益：
2017年度
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.87 0.98 0.98扣除非经常性损益后归属于公司
26.40 0.93 0.93普通股股东的净利润
2016年度
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.41 0.65 0.65扣除非经常性损益后归属于公司
23.13 0.64 0.64普通股股东的净利润
江苏和时利新材料股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月八日
财务报表附注第68页