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北京天融信科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]007176号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京天融信科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2016年4月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2合并利润表 3合并现金流量表 4合并股东权益变动表 5-7母公司资产负债表 8-9母公司利润表 10母公司现金流量表 11母公司股东权益变动表 12-14财务报表附注 1-71
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
2014年 1月 1日至 2016年 4月 30日
北京天融信科技股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京天融信科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身系北京天融信科技有限公司（以下简称“天融信有限”），2014年3月，根据天融信有限股东会决议及天融信股份发起人协议，天融信有限第一次整体变更为股份有限公司，天融信有限全体股东以截至2013年10月31日止经审计的净资产208,365,140.34元折股投入（以下简称“第一次股改”），折合股份7,500.00万股，每股面值1元，共计股本7,500.00万元，净资产大于股本部分作为股本溢价计入资本公积，本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2014]000080号验资报告。
2015年1月，根据公司股东大会决议，企业类型变更为有限责任公司，变更后的公司名称为北京天融信科技有限公司，北京市工商行政管理局海淀分局为公司换发了企业法人营业执照。
2015年1月，根据天融信有限临时股东会决议，股东章征宇、张东娟、重庆市网融科技有限公司、于海波、山南华安信立咨询管理合伙企业（有限合伙）、山南天网信和咨询管理合伙企业（有限合伙）、山南融安信和咨询管理合伙企业（有限合伙）、张晓光、王勇、山南融诚服务咨询管理合伙企业（有限合伙）、陈俊、吴亚飚、鲍晓磊、马绍晶、周连山、满林松、吕晓旭、江建平、刘辉、梁新民、陈耀、景鸿理、李雪莹、陈宝雯、姚崎、郭熙泠、冯雯静、刘蕾杰、孙嫣、吴超、赵镭将持有的出资共计39,389,128.00元分别转让给百荣明泰资本投资有限公司、卞炜明、王文华，其中百荣明泰资本投资有限公司受让33,551,553.00元；卞炜明受让3,178,662.00元；王文华受让2,658,913.00元，完成上述股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：
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|-|-|
|股东名称|出资额（元）|
|百荣明泰资本投资有限公司|33,551,553.00|
|章征宇|10,088,178.00|
|陈方方|6,035,470.00|
|卞炜明|3,178,662.00|
|王文华|2,658,913.00|

财务报表附注第1页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
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|-|-|
|股东名称|出资额（元）|
|于海波|2,617,842.00|
|山南华安信立咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,317,827.00|
|山南天网信和咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,298,037.00|
|山南融安信和咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,127,353.00|
|王勇|2,018,810.00|
|山南融诚服务咨询管理合伙企业（有限合伙）|1,931,933.00|
|张晓光|1,610,940.00|
|吴亚飚|1,115,168.00|
|鲍晓磊|616,960.00|
|满林松|445,260.00|
|刘辉|321,577.00|
|梁新民|321,577.00|
|江建平|321,050.00|
|陈耀|272,103.00|
|景鸿理|272,103.00|
|李雪莹|222,630.00|
|姚崎|197,893.00|
|陈宝雯|151,426.00|
|郭熙泠|148,420.00|
|刘蕾杰|84,105.00|
|孙嫣|74,210.00|
|合计|75,000,000.00|

2015年6月，根据天融信有限股东会决议及发起人协议，天融信有限第二次整体变更为北京天融信科技股份有限公司，天融信有限全体股东以截至2015年3月31日止经审计的母公司净资产341,875,426.79元折股投入（以下简称“第二次股改”），折合股份7,500.00万股，每股面值1元，共计股本7,500.00万元，净资产大于股本部分作为股本溢价计入资本公积，本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015]000479号验资报告，本次变更后，各股东出资额及出资比例如下：
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（元）|
|百荣明泰资本投资有限公司|33,551,553.00|
|章征宇|10,088,178.00|
|陈方方|6,035,470.00|
|卞炜明|3,178,662.00|
|王文华|2,658,913.00|
|于海波|2,617,842.00|

财务报表附注第2页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
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|-|-|
|股东名称|出资额（元）|
|山南华安信立咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,317,827.00|
|山南天网信和咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,298,037.00|
|山南融安信和咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,127,353.00|
|王勇|2,018,810.00|
|山南融诚服务咨询管理合伙企业（有限合伙）|1,931,933.00|
|张晓光|1,610,940.00|
|吴亚飚|1,115,168.00|
|鲍晓磊|616,960.00|
|满林松|445,260.00|
|刘辉|321,577.00|
|梁新民|321,577.00|
|江建平|321,050.00|
|陈耀|272,103.00|
|景鸿理|272,103.00|
|李雪莹|222,630.00|
|姚崎|197,893.00|
|陈宝雯|151,426.00|
|郭熙泠|148,420.00|
|刘蕾杰|84,105.00|
|孙嫣|74,210.00|
|合计|75,000,000.00|

2015年 7月 10日，公司召开股东大会，同意华融证券股份有限公司以现金 40,000,012.80元对公司进行增资，其中：新增注册资本 757,576.00元，余额人民币39,242,436.80元计入资本公积。增资完成后公司注册资本增加至75,757,576.00元，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资情况进行了审验，并出具大华验字[2015]000701号验资报告。本次增资后，各股东出资额及出资比例如下：
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|-|-|
|股东名称|出资额（元）|
|百荣明泰资本投资有限公司|33,551,553.00|
|章征宇|10,088,178.00|
|陈方方|6,035,470.00|
|卞炜明|3,178,662.00|
|王文华|2,658,913.00|
|于海波|2,617,842.00|
|山南华安信立咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,317,827.00|
|山南天网信和咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,298,037.00|

财务报表附注第3页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
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|-|-|
|股东名称|出资额（元）|
|山南融安信和咨询管理合伙企业（有限合伙）|2,127,353.00|
|王勇|2,018,810.00|
|山南融诚服务咨询管理合伙企业（有限合伙）|1,931,933.00|
|张晓光|1,610,940.00|
|吴亚飚|1,115,168.00|
|华融证券股份有限公司|757,576.00|
|鲍晓磊|616,960.00|
|满林松|445,260.00|
|刘辉|321,577.00|
|梁新民|321,577.00|
|江建平|321,050.00|
|陈耀|272,103.00|
|景鸿理|272,103.00|
|李雪莹|222,630.00|
|姚崎|197,893.00|
|陈宝雯|151,426.00|
|郭熙泠|148,420.00|
|刘蕾杰|84,105.00|
|孙嫣|74,210.00|
|合计|75,757,576.00|

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《关于同意北京天融信科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]6436号）文件之规定，本公司股票于2015年11月2日在全国股转系统挂牌公开转让。
公司现持有注册号为110108006317421的企业法人营业执照，注册地址：北京市海淀区上地东路1号院3号楼北侧301室，法定代表人为章征宇。
(二)经营范围
公司主要经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；
计算机系统服务；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；销售电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备；生产、加工计算机软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务业。主要产品或服务为安全产品、安全服务、安全集成，
其中安全产品主要包括网络及应用安全、安全管理、数据安全、平台工具四大类。
财务报表附注第4页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月2日批准报出。
二、合并财务报表范围
1．2014年度合并财务报表范围
2014年度纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
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|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司之子公司|三级|100.00|

注*：北京天融信安全技术有限公司为北京天融信网络安全技术有限公司之全资子公司。
2014年纳入合并财务报表范围的主体较2013年相比，增加1户，其中：
新纳入合并范围的主体
名称 变更原因
北京天融信安全技术有限公司 全资子公司新设全资子公司
2．2015年度合并财务报表范围
2015年纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：
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|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|二级|100.00|
|全资子公司|三级|100.00|

2015年纳入合并财务报表范围的主体较2014年相比，减少2户，其中：
2015年不再纳入合并范围的子公司
财务报表附注第5页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
名称 变更原因
北京东方华盾信息技术有限公司 注销
天津天融信科技有限公司 注销
3．2016年1-4月合并财务报表范围
2016年1-4月纳入合并财务报表范围的主体和2015年相比，没有增加或减少情况。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
财务报表附注第6页
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2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
财务报表附注第7页
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2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
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财务报表附注
转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
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财务报表附注
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
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财务报表附注
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
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（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
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金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
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1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
本公司将单项金额超过2,000,000.00元的应收账款，和单项金额超过500,000.00元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类，根据以往的历史经验并组合1
结合现实情况对坏账准备计提比例作出最佳估计
组合2 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
组合1：采用账龄分析法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|—|
|10|
|20|
|50|
|100|

组合2：采用余额百分比法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|—|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
4．其他计提方法说明
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对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
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入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工
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具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|10|
|10|5|
|3|5|
|5|5|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
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产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及知识产权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命|摊销方法|
|50年|直线法|
|1~10年|直线法|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十六)长期待摊费用
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1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|预计可使用年限与租赁期孰低|
|运行维护期|
|租赁期|

(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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(十八)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
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处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
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益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
1）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6．收入确认的具体原则
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（1）标准化软件产品
标准化软件产品不需要安装调试的，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入；
需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
（2）客户化软件产品
客户化软件产品一般合同项目实施周期较长，按客户提供的阶段性验收凭据确定完工进度，分阶段确认收入；无阶段性验收凭据的，在项目完成并经对方验收合格后一次性确认收入。
（3）安全服务收入
安全服务收入包括定期维护服务、设备租赁服务和其他服务。定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入；设备租赁服务承租方出具结算单的，以结算单所涉内容进行收入确认，承租方未能出具结算单的，在合同定义的租赁期间内采用直线法确认收入；其他服务按客户提供的阶段性验收凭据确定完工进度，分阶段确认收入，无阶段性验收凭据的，在项目完成并经对方验收合格后一次性确认收入。
（4）第三方产品
在第三方产品交付客户，且产品所有权上的主要风险或报酬转移给客户，收到货物签收单或取得收取货款的权利时，确认收入。
（5）安全集成业务
安全集成业务是指以上几种销售和劳务形式组合而形成的综合性业务，对于安全集成业务，若以上各类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认，如果不能单独核算，则合并核算，并按客户提供的阶段性验收凭据确定完工进度，分阶段确认收入；无阶段性验收凭据的，在项目完成并经对方验收合格后一次性确认收入。
(二十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
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按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十二)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2014年度会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，公司已按要求于2014年7月1日执行除金融工具列报准则以外其他新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工
具按公允价值进行后续计量。
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（2）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》将递延收益单独
列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报。
（3）除上述准则变动对于合并财务报表影响外，公司按照新准则的衔接规定对比较
财务报表进行调整后对比较财务报表不存在影响。
以上会计政策变更对比较报表期初的影响情况如下：
2013年12月31日
项目
||
|-|
|调整前|
|—|
|35,535,950.00|
|—|
|200,000.00|

2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
|||
|-|-|
|纳税（费）基础|税（费）率|
|销售商品|17%|
|技术服务收入|6%|
|出租设备|17%|
|出租房屋|5%|
|应交流转税额|7%|
|应交流转税额|5%|
|应交流转税额|3%|
|应交流转税额|2%|
|应交流转税额|1%|
|应交流转税额|2%|

注1：本公司软件产品及计算机系统集成产品按17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，自2011年1月1日起增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
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过3%的部分实行即征即退政策。
注2：子公司上海天融信城建税适用税率为5%。
注3：子公司上海天融信缴纳河道工程修建维护管理费，适用税率为1%。
注4：子公司武汉天融信缴纳堤防维护费，适用税率为2%。
不同纳税主体所得税税率说明：
||
|-|
|税率|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|
|—|
|25%|
|25%|

注1：2013年12月，本公司被认定为国家规划布局内重点软件企业，并取得重点软件企业证书（编号为：R-2013-042），自2013年至2014年减按10%税率征收企业所得税；
2014年 10月，公司被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（编号为：GR201411001922），所得税税率为15%。
注2：子公司天融信网络为高新技术企业，并于 2014年 10月取得高新企业证书（编号为：GR201411002173），自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。
注3：子公司天融信软件于 2013年 11月 11日被认定为软件企业（证书编号为：京R-2013-1285），根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，新办软件企业向主管税务机关申请享受自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司于2015年度开始获利并免缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|2016年4月30日|
|260,517.30|

财务报表附注第33页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||
|-|
|2016年4月30日|
|131,704,101.41|
|2,662,950.50|
|134,627,569.21|

期末货币资金减少较大，主要系为了提高暂时闲置资金收益率，购买证券公司资产管理计划所致。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2016年4月30日|
|2,662,950.50|
|2,662,950.50|

注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2016年4月30日||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提|—||—|—||—||—|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|127,707,294.25||100.00|29,749,296.85||23.29||97,957,997.40|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|—||—|—||—||—|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计|127,707,294.25||100.00|29,749,296.85||23.29||97,957,997.40|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例||
||||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提|—||—||—||—||—|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提|120,772,190.13||100.00||29,049,896.68||24.05||91,722,293.45|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|—||—||—||—||—|
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||120,772,190.13||100.00||29,049,896.68||24.05|91,722,293.45|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账龄|2016年4月30日|

财务报表附注第34页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内|74,370,976.53|—|—|
|7-12个月|8,621,807.88|862,180.79|10.00|
|1－2年|14,006,209.51|2,801,241.90|20.00|
|2－3年|9,244,852.36|4,622,426.19|50.00|
|3－4年|12,115,628.32|12,115,628.32|100.00|
|4－5年|3,861,948.75|3,861,948.75|100.00|
|5年以上|5,485,870.90|5,485,870.90|100.00|
|合计|127,707,294.25|29,749,296.85||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,978,566.91元。
3．本报告期实际核销的应收账款
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|1,279,166.74|991,983.17|

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2016年4月30日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|19,398,732.25|15.19|

注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2016年4月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,794,431.56|100.00|6,279,914.29|
|—|—|4,489.74|
|11,794,431.56|100.00|6,284,404.03|

期末预付账款增加较大，主要系预付外包服务费增加所致。
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末金额|
|7,917,793.04|

注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第35页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2016年4月30日||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|1,771,912.70||1.03||1,771,912.70||100.00||—||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|171,014,502.79||98.97||18,432,143.20||10.78||152,582,359.59||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|—||—||—||—||—||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||172,786,415.49||100.00||20,204,055.90||11.69||152,582,359.59|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|1,771,912.70||1.21||1,771,912.70||100.00||—||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|145,123,155.36||98.79||15,932,369.38||10.98||129,190,785.98||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|—||—||—||—||—||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||146,895,068.06||100.00||17,704,282.08||12.05||129,190,785.98|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016年4月30日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,771,912.70|1,771,912.70|100.00|
|1,771,912.70|1,771,912.70||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年4月30日||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||167,599,694.42|16,759,969.44|10.00|
||1－2年||1,605,333.36|321,066.67|20.00|
||2－3年||916,735.86|458,367.94|50.00|
||3－4年||364,584.00|364,584.00|100.00|
||4－5年||186,056.00|186,056.00|100.00|
||5年以上||342,099.15|342,099.15|100.00|
||合计||171,014,502.79|18,432,143.20||

财务报表附注第36页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,500,630.81元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|856.99|21,300.00|

4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016年4月30日|
|10,989,357.58|
|1,663,179.80|
|6,816,039.34|
|153,317,838.77|
|172,786,415.49|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2016年4月30日|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|借款|149,000,000.00|1年以内|86.23|
|增值税退税|6,816,039.34|1年以内|3.94|
|借款|1,771,912.70|4-5年|1.03|
|保证金|1,337,800.00|1年以内|0.77|
|保证金|889,367.10|1-3年、5年以上|0.51|
||159,815,119.14||92.48|

注释5．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年4月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|22,580,747.59|8,595.67|22,572,151.92|21,166,072.16|207,550.99|
|364,637.46|—|364,637.46|146,226.41|—|
|15,467,552.23|21,987.65|15,445,564.58|16,887,653.45|556,179.53|
|91,459,466.46|297.81|91,459,168.65|75,835,965.12|31,159.19|
|3,386,148.94|—|3,386,148.94|2,425,343.84|—|
|133,258,552.68|30,881.13|133,227,671.55|116,461,260.98|794,889.71|

2．存货跌价准备
财务报表附注第37页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|207,550.99|3,717.95|—|202,673.27|—|—|
|556,179.53|9.74|—|534,201.62|—|—|
|31,159.19|—|—|19,676.55|11,184.83|—|
|794,889.71|3,727.69|—|756,551.44|11,184.83|—|

注释6．其他流动资产
||
|-|
|2016年4月30日|
|729,847.02|
|14,543,290.27|
|400,000,000.00|
|415,273,137.29|

注*：系公司参与的太平洋证券宁静82号定向资产管理计划。
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年4月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|200,000.00|—|200,000.00|200,000.00|—|
|200,000.00|—|200,000.00|200,000.00|—|
|200,000.00|—|200,000.00|200,000.00|—|

2．期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|10.00|200,000.00|—|—|
||200,000.00|—|—|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年4月30日|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|

注释8．长期股权投资
财务报表附注第38页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|66,437.01|—|—|-1,923.25|
|688,769.35|—|—|-91,505.56|
|9,531,996.26|—|—|201,155.90|
|10,287,202.62|—|—|107,727.09|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2016年4月30日|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|—|—|—|—|64,513.76|
|—|—|—|—|597,263.79|
|—|—|—|—|9,733,152.16|
|—|—|—|—|10,394,929.71|

注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子设备|运输设备|办公及其他设备|
|44,107,571.16|12,102,613.36|1,458,171.66|25,999,884.63|
|—|352,327.38|—|822,361.94|
|—|352,327.38|—|822,361.94|
|—|45,532.05|—|174,997.96|
|—|45,532.05|—|174,997.96|
|44,107,571.16|12,409,408.69|1,458,171.66|26,647,248.61|
|19,954,785.54|6,608,574.28|248,135.05|8,717,986.50|
|781,752.08|1,044,636.21|46,175.44|1,543,833.49|
|781,752.08|1,044,636.21|46,175.44|1,543,833.49|
|—|43,253.94|—|153,459.58|
|—|43,253.94|—|153,459.58|
|20,736,537.62|7,609,956.55|294,310.49|10,108,360.41|

财务报表附注第39页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子设备|运输设备|办公及其他设备|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|23,371,033.54|4,799,452.14|1,163,861.17|16,538,888.20|
|24,152,785.62|5,494,039.08|1,210,036.61|17,281,898.13|

注释10．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|知识产权|软件使用权|
|980,000.00|25,200.00|35,319,166.81|
|—|—|1,158,282.00|
|—|—|1,158,282.00|
|—|—|—|
|—|—|—|
|980,000.00|25,200.00|36,477,448.81|
|186,199.62|25,200.00|20,256,586.48|
|6,533.32|—|5,174,863.17|
|6,533.32|—|5,174,863.17|
|—|—|—|
|—|—|—|
|192,732.94|25,200.00|25,431,449.65|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|

财务报表附注第40页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|知识产权|软件使用权|
|787,267.06|—|11,045,999.16|
|793,800.38|—|15,062,580.33|

注释11．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,359,676.14|560,000.00|341,161.40|—|
|27,750.16|—|12,333.32|—|
|38,699.98|—|2,866.68|—|
|1,426,126.28|560,000.00|356,361.40|—|

注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2016年4月30日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|50,071,602.47|7,117,261.56|47,550,068.47|
|45,524,860.66|6,604,045.49|34,097,472.81|
|637,413.02|32,079.84|75,489,190.42|
|96,233,876.15|13,753,386.89|157,136,731.70|

2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|2016年4月30日|
|2,394,407.90|
|19,108,678.73|
|21,503,086.63|

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此亏损子公司没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2016年4月30日|2015年12月31日|
|674,355.29|674,355.29|
|1,635,463.59|1,635,463.59|
|9,372,303.79|9,372,303.79|
|7,426,556.06|—|
|19,108,678.73|11,682,122.67|

财务报表附注第41页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
注释13．应付账款
||
|-|
|2016年4月30日|
|41,690,382.91|
|41,690,382.91|

1．账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|2016年4月30日|
|1,918,842.82|
|894,787.16|
|530,611.15|
|469,343.00|
|421,743.59|
|4,235,327.72|

注释14．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|2016年4月30日|
|179,081,003.07|
|179,081,003.07|

2．账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|2016年4月30日|
|6,388,730.76|
|4,053,907.25|
|2,900,000.00|
|2,449,188.68|
|1,203,882.04|
|16,995,708.73|

注*：本报告中涉密项目的客户名称或涉密单位均用“某单位”代替。
注释15．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|100,064,171.56|89,137,076.52|146,091,349.54|
|2,633,476.12|13,212,523.70|13,217,406.72|
|—|66,880.00|66,880.00|

财务报表附注第42页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|102,697,647.68|102,416,480.22|159,375,636.26|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|76,864,096.60|71,893,648.37|130,646,479.20|
|—|1,142,919.78|1,142,919.78|
|1,326,860.97|6,772,090.32|6,769,910.15|
|1,184,551.27|6,025,749.46|6,023,746.94|
|48,843.36|264,344.46|265,655.26|
|93,466.34|481,996.40|480,507.95|
|49,249.00|7,325,327.98|7,294,512.98|
|21,823,964.99|1,885,692.07|120,129.43|
|—|117,398.00|117,398.00|
|100,064,171.56|89,137,076.52|146,091,349.54|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,514,076.68|12,541,214.27|12,545,784.41|
|119,399.44|671,309.43|671,622.31|
|2,633,476.12|13,212,523.70|13,217,406.72|

注释16．应交税费
||
|-|
|2016年4月30日|
|3,075,888.45|
|—|
|257,386.17|
|826,189.98|
|405,968.13|
|289,977.23|
|4,855,409.96|

期末应交税费减少较大主要系公司缴纳增值税及企业所得税所致。
注释17．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
财务报表附注第43页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||
|-|
|2016年4月30日|
|3,896,478.94|
|10,104,071.23|
|787,359.18|
|14,787,909.35|

2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|2016年4月30日|
|750,000.00|
|670,000.00|
|545,000.00|
|300,000.00|
|115,400.00|
|2,380,400.00|

注释18．其他流动负债
||
|-|
|2016年4月30日|
|1,332,599.44|
|636,000.00|
|2,040,666.66|
|470,000.00|
|2,120,000.00|
|572,934.48|
|2,960,865.17|
|293,490.00|
|115,555.58|
|66,666.67|
|10,608,778.00|

注：报告期内与政府补助相关的递延收益情况详见附注六、注释31。
注释19．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年4月30日|
|13,476,702.57|—|3,864,280.93|9,612,421.64|
|3,164,173.67|—|156,666.66|3,007,507.01|
|16,640,876.24|—|4,020,947.59|12,619,928.65|

财务报表附注第44页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2016年4月30日|
|3,603,611.19|—|—|-1,622,166.75|1,981,444.44|
|758,182.50|—|—|-97,830.00|660,352.50|
|3,000,000.00|—|—|—|3,000,000.00|
|1,703,543.89|—|—|-374,570.18|1,328,973.71|
|1,643,000.00|—|—|-212,000.00|1,431,000.00|
|1,859,833.33|—|—|-680,222.22|1,179,611.11|
|164,173.67|—|—|-156,666.66|7,507.01|
|3,326,666.66|—|—|-706,666.67|2,619,999.99|
|581,865.00|—|—|-170,825.11|411,039.89|
|16,640,876.24|—|—|-4,020,947.59|12,619,928.65|

注：报告期与政府补助相关的递延收益情况详见附注六、注释31。
注释20．股本
|||
|-|-|
|2016年4月30日|2015年12月31日|
|33,551,553.00|33,551,553.00|
|10,088,178.00|10,088,178.00|
|6,035,470.00|6,035,470.00|
|3,178,662.00|3,178,662.00|
|2,658,913.00|2,658,913.00|
|2,617,842.00|2,617,842.00|
|2,317,827.00|2,317,827.00|
|2,298,037.00|2,298,037.00|
|2,127,353.00|2,127,353.00|
|2,018,810.00|2,018,810.00|
|1,931,933.00|1,931,933.00|
|1,610,940.00|1,610,940.00|
|1,115,168.00|1,115,168.00|
|757,576.00|757,576.00|

财务报表附注第45页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年4月30日|2015年12月31日|
|616,960.00|616,960.00|
|445,260.00|445,260.00|
|321,577.00|321,577.00|
|321,577.00|321,577.00|
|321,050.00|321,050.00|
|272,103.00|272,103.00|
|272,103.00|272,103.00|
|222,630.00|222,630.00|
|197,893.00|197,893.00|
|151,426.00|151,426.00|
|148,420.00|148,420.00|
|84,105.00|84,105.00|
|74,210.00|74,210.00|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|75,757,576.00|75,757,576.00|

本报告期股本变化情况详见本附注一、（一）公司基本情况。
注释21．资本公积
|||
|-|-|
|2016年4月30日|2015年12月31日|
|306,117,863.59|306,117,863.59|
|306,117,863.59|306,117,863.59|

1．2014年度资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|133,365,140.34|—|
|—|133,365,140.34|—|

2．2015年度资本公积变动情况
财务报表附注第46页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|133,365,140.34|172,752,723.25|—|
|133,365,140.34|172,752,723.25|—|

3．2016年1-4月资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|306,117,863.59|—|—|
|306,117,863.59|—|—|

本报告期资本公积的变动情况说明详见本附注一、（一）公司基本情况。
注释22．盈余公积
|||
|-|-|
|2016年4月30日|2015年12月31日|
|28,440,897.85|28,440,897.85|
|28,440,897.85|28,440,897.85|

1．2014年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
|15,014,718.69|9,136,265.34|14,423,359.44|
|15,014,718.69|9,136,265.34|14,423,359.44|

2014年度计提盈余公积金9,136,265.34元。
2014年度盈余公积减少系公司第一次股改盈余公积折股所致。
2．2015年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|9,727,624.59|28,426,179.16|9,712,905.90|
|9,727,624.59|28,426,179.16|9,712,905.90|

2015年度计提盈余公积金28,426,179.16元。
2015年度盈余公积减少系公司第二次股改盈余公积折股所致。
3．2016年1-4月盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|28,440,897.85|—|—|
|28,440,897.85|—|—|

注释23．未分配利润
财务报表附注第47页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|279,130,337.21|201,800,840.68|
|—|—|
|279,130,337.21|201,800,840.68|
|30,319,171.12|229,553,056.24|
|—|28,426,179.16|
|—|123,797,380.55|
|309,449,508.33|279,130,337.21|

注*：2014年度净资产折股系公司于2014年3月第一次股改未分配利润折股所致，2015年度净资产折股系公司于2015年6月第二次股改未分配利润折股所致。
注释24．营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年1-4月||2015年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|189,354,992.14|38,424,953.62|853,265,259.61|204,978,318.94|733,722,328.76|
|746,080.30|258,155.90|1,861,485.35|701,972.65|3,474,103.05|
|190,101,072.44|38,683,109.52|855,126,744.96|205,680,291.59|737,196,431.81|

注释25．营业税金及附加
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|20,336.18|275,060.17|
|1,532,907.73|7,101,238.04|
|656,960.46|3,043,376.01|
|437,973.63|2,028,920.54|
|2,648,178.00|12,448,594.76|

注释26．销售费用
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|41,208,394.18|154,979,819.21|
|476,329.02|1,109,721.77|
|5,522,623.75|19,488,483.33|
|2,622,911.96|8,128,343.64|
|2,095,320.36|5,643,832.74|
|105,596.05|709,638.19|
|337,126.34|1,268,319.50|

财务报表附注第48页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|1,768,641.48|4,486,757.93|
|718,234.90|3,448,747.16|
|2,126,736.90|7,511,214.38|
|334,566.02|1,975,047.05|
|57,316,480.96|208,749,924.90|

报告期2015年度销售费用变化的主要原因如下：
（1）职工薪酬增加较大主要系公司员工人数增长以及员工薪酬水平提高所致。
（2）业务招待费增加较大主要系公司业务规模扩大所致。
（3）广告宣传费增加较大主要系公司加强宣传力度所致。
（4）投标及服务费减少较大主要系随着公司售后人员的增加，公司相应减少了售后支持类外包所致。
注释27．管理费用
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|8,271,530.27|26,718,893.77|
|1,042,789.55|3,474,314.91|
|827,897.10|2,601,422.20|
|2,094,201.11|5,014,423.12|
|1,512,949.21|4,610,933.48|
|380,802.41|1,677,482.24|
|342,183.80|1,073,748.93|
|242,379.60|1,207,901.21|
|1,900.00|312,839.88|
|359,873.56|1,551,324.83|
|78,295,385.10|208,888,843.15|
|550,891.75|861,877.10|
|322,392.88|896,142.42|
|2,518,584.43|11,861,424.18|
|96,763,760.77|270,751,571.42|

报告期2015年度管理费用增加较大主要系公司加大研发投入所致。
注释28．财务费用
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|

财务报表附注第49页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|—|—|
|3,167,596.61|3,296,851.88|
|157.85|-1,914.77|
|39,194.55|134,900.30|
|-3,128,244.21|-3,163,866.35|

注释29．资产减值损失
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|4,479,197.72|13,057,184.02|
|-752,823.75|464,638.44|
|3,726,373.97|13,521,822.46|

注释30．投资收益
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|107,727.09|677,181.56|
|—|564,238.22|
|943,396.23|—|
|1,051,123.32|1,241,419.78|

注释31．营业外收入
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|37,376,655.70|101,674,396.34|
|78,356.59|4,501,096.83|
|37,455,012.29|106,175,493.17|

1．计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|2014年度|
|32,023,734.44|82,874,144.48|55,890,440.05|
|479,014.63|1,437,043.88|3,422,368.34|
|212,000.00|1,587,200.98|4,133,799.02|
|680,222.22|2,040,666.67|2,058,833.34|
|706,666.67|2,120,000.00|433,333.34|
|164,222.21|2,238,270.78|—|
|1,831,182.50|3,226,507.89|—|

财务报表附注第50页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|2014年度|
|155,720.63|960,305.00|—|
|—|—|2,548,333.33|
|—|—|1,031,250.00|
|—|—|430,000.00|
|—|—|800,000.00|
|—|10,000.00|18,020.00|
|—|—|27,500.00|
|—|31,500.00|—|
|—|300,000.00|—|
|60,000.00|6,000.00|—|
|—|14,000.00|—|
|—|200,000.00|100,000.00|
|—|—|50,000.00|
|—|100,000.00|—|
|—|2,760,000.00|—|
|—|10,000.00|—|
|—|9,100.00|—|
|—|7,000.00|—|
|—|52,500.00|70,000.00|
|—|210,000.00|280,000.00|
|—|500,000.00|—|
|133,333.33|600,000.00|—|
|97,830.00|293,490.00|1,259,493.75|
|—|—|210,000.00|
|—|—|34,100.00|

财务报表附注第51页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|2014年度|
|57,777.76|86,666.66|—|
|474,951.31|—|—|
|300,000.00|—|—|
|37,376,655.70|101,674,396.34|72,797,471.17|

2．营业外收入的其他说明
注1：根据北京市发展和改革委员会转发国家发展改革委员会《关于2012年国家下一代互联网信息安全专项产业化项目的复函》（京发改[2012]1996号）文件之规定，公司于2013年收到北京市财政局拨付的“下一代互联网防火墙产业化”项目专项资金 8,000,000.00元，2014年度、2015年度、2016年1-4月根据实际支出情况分别将递延收益3,422,368.34元、1,437,043.88元、479,014.63元转入营业外收入。
注2：根据北京市发展和改革委员会转发国家发展改革委员会《关于2012年国家下一代互联网信息安全专项产业化项目的复函》（京发改[2012]1996号）文件之规定，公司于2013年收到北京市财政局拨付的“下一代互联网审计系统产业化”项目专项资金8,000,000.00元，、2014年度、2015年度、2016年1-4月根据实际支出情况分别将递延收益4,133,799.02元、1,587,200.98元、212,000.00元转入营业外收入。
注3：根据北京市发展和改革委员会转发国家发展改革委员会《关于2012年国家下一代互联网信息安全专项产业化项目的复函》（京发改[2012]1996号）文件之规定，公司于2013年收到北京市财政局拨付的“下一代互联网VPN设备产业化项目”专项资金8,000,000.00元，、2014年度、2015年度、2016年1-4月根据实际支出情况分别将递延收益2,058,833.34元、2,040,666.67元、680,222.22元转入营业外收入。
注4：根据北京市发展和改革委员会转发国家发展改革委员会《关于2012年信息安全专项项目批准文件的通知》（京发改[2013]1236号）文件之规定，公司于 2013年收到北京市财政局拨付的“高性能入侵防御系统产业化项目”项目专项资金8,000,000.00元，2014年度、2015年度、2016年 1-4月根据实际支出情况分别将递延收益 433,333.34元、2,120,000.00元、706,666.67元转入营业外收入。
注5：公司2013年、2014年分别收到某单位拨付的关于“2012AA013102”课题项目专项资金2,016,000.00元、864,000.00元，2015年度、2016年1-4月根据实际支出情况分别将递延收益2,238,270.78元、164,222.21元计入营业外收入。
注6：根据北京市经济和信息化委员会《中关村现代服务业专项资金拨款项目合同书》
文件之规定，公司于2015年收到专项资金10,000,000.00元，2015年度、2016年1-4月
财务报表附注第52页
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2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
根据实际支出情况分别将递延收益3,226,507.89元、1,831,182.50元转入营业外收入。
注7：根据中关村科技园区管理委员会《中关村国家自主创新示范区产业技术联盟应用示范项目协议书》文件之相关规定，公司分别于2014年、2015年收到专项资金1,100,000.00元、990,000.00元，2015年度、2016年1-4月根据实际支出情况分别将递延收益960,305.00元、155,720.63元转入营业外收入。
注8：公司于2013年收到国家发展和改革委员会拨付的“基于双栈协议的高性能入侵防御系统研发及产业化”项目专项资金2,780,000.00元，2014年根据实际项目支出情况将递延收益2,548,333.33元转入营业外收入。
注9：根据2012年8月27日工业和信息化部下发的《关于下达2012年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》（工信部财[2012]407号）文件之规定，公司收到信息产业部电子信息产业发展基金拨付的“终端安全防护工具研发”项目专项资金 2,750,000.00元，项目周期两年，2014年根据实际项目支出情况将递延收益1,031,250.00元转入营业外收入。
注10：公司 2014年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的加快核心区自主创新和产业发展专项支持资金430,000.00元转入营业外收入。
注11：公司2014年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的军民融合专项支持资金800,000.00元转入营业外收入。
注12：公司2014年度、2015年度分别收到国家知识产权局拨付的国家知识产权局专利局北京代办处专利申请资助款18,020.00元、10,000.00元转入营业外收入。
注13：公司 2014年度收到北京中关村海外科技园有限责任公司拨付的北京中关村海外科技园有限责任公司展位费补贴专项资金27,500.00元转入营业外收入。
注14：公司2015年度收到中关村知识产权促进局技术创新补贴款31,500.00元转入营业外收入。
注15：公司 2015年度收到中关村科技园区管理委员会拨付的企业改制支持资金款300,000.00元转入营业外收入。
注16：公司2015年度、2016年1-4月收到中关村企业信用促进会拨付的信用补贴款6,000.00元、60,000.00元转入营业外收入。
注17：公司 2015年度收到首都知识产权服务业协会拨付的技术创新能力建设专项款14,000.00元转入营业外收入。
注18：公司2014年度、2015年度收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中关村国际化发展专项资金100,000.00元、200,000.00元转入营业外收入。
注19：公司 2014年度收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项支持资金50,000.00元转入营业外收入。
财务报表附注第53页
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2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
注20：公司2015年度收到中关村科技园区管理委员会专项补贴2,860,000.00元转入营业外收入，其中，中关村国家自主创新示范区“十百千工程”支持资金100,000.00元，2015年海淀区重点培育企业资金奖励2,760,000.00元。
注21：公司2015年度收到国家知识产权局专利局专利资助费10,000.00元转入营业外收入。
注22：公司2015年度收到首都知识产权服务业协会拨付补贴款9,100.00元转入营业外收入。
注23：公司2015年度收到中关村知识产权促进局拨付授权补助7,000.00元转入营业外收入。
注24：根据北京市财政局、北京市科学技术委员会《北京市科技型中小企业技术创新资金管理办法》（京财文[2006]3101号）等文件的规定，公司 2013年度收到北京市科学技术委员会拨付的“下一代互联网审计系统”项目资金 140,000.00元，2014年度、2015年度根据实际项目支出情况分别将递延收益70,000.00元、52,500.00元转入营业外收入。
注25：公司于2014年1月收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心拨付的“科技型中小企业技术创新基金无偿资助”项目资金490,000.00元，项目建设周期21个月，2014年度、2015年度根据实际项目支出情况分别将递延收益 280,000.00元、210,000.00元转入营业外收入。
注26：公司2015年度收市工业和信息化委市财政局2014年度第一批天津市软件产业发展专项资金500,000.00元转入营业外收入。
注27：公司2015年度收到天津技术开发区财政局拨付的2014年天津科技型中小企业技术创新基金800,000.00元，2015年度、2016年1-4月根据实际项目支出情况分别将递延收益600,000.00元、133,333.33元转入营业外收入。
注28：根据上海市发展和改革委员会转发《国家发展改革委办公厅关于 2012年信息安全专项项目的复函》的通知之规定，公司之子公司上海天融信于2013年收到上海市财政局拨付的“面向云环境的信息安全管理平台产品的产业化”项目专项资金4,500,000.00元，2014年度、2015年度、2016年1-4月根据实际项目支出情况分别将递延收益1,259,493.75元、293,490.00元、97,830.00元转入营业外收入。
注29：公司 2014年度收到上海市科技部技术型中小企业技术创新基金管理中心拨付的科技创新基金210,000.00元转入营业外收入。
注30：公司 2014年度收到上海市青浦区练塘镇人民政府拨付的纳税奖励资金34,100.00元转入营业外收入。
注31：根据上海市经济和信息化委员会转发《关于开展 2015年度上海市社会诚信体
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2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
系建设专项资金项目审报告工作的通知》的通知之规定，2015年度收到项目专项资金 260,000.00元，2015年度、2016年 1-4月根据实际项目支出情况将递延收益 86,666.66元、57,777.76元转入营业外收入。
注32：根据中关村科技园区管理委员会下发的关于印发《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法》的通知（中科园发[2015]62号）文件之相关规定，公司于 2016年 1-4月收到中关村企业改制上市及并购项目款 300,000.00元转入营业外收入。
注33：公司2016年1-4月收到北京市海淀区社会保险基金管理中心拨付的稳岗补贴款474,951.31元转入营业外收入。
注释32．营业外支出
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|16,987.47|195,049.67|
|16,987.47|195,049.67|
|80,846.12|3,114.50|
|97,833.59|198,164.17|

计入各期非经常性损益的金额列示如下：
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|16,987.47|195,049.67|
|16,987.47|195,049.67|
|80,846.12|3,114.50|
|97,833.59|198,164.17|

注释33．所得税费用
1．所得税费用表
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|-6,074,654.73|28,076,012.45|
|8,255,199.06|-3,271,913.73|
|2,180,544.33|24,804,098.72|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-4月
利润总额 32,499,715.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,874,957.32
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 2016年1-4月
子公司适用不同税率的影响 -4,206,048.61
非应税收入的影响 -16,159.07
不可抵扣的成本、费用和损失影响 814,686.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 —
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 876,795.55
研发费用加计扣除 -163,687.30
所得税费用 2,180,544.33
注释34．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|3,167,596.61|3,296,851.88|
|834,951.31|19,039,290.37|
|709,514.64|12,828,482.40|
|1,335,632.35|3,200,840.10|
|6,047,694.91|38,365,464.75|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|27,306,373.85|77,040,347.02|
|15,745,140.72|52,619,252.11|
|39,194.55|134,900.30|
|22,739,515.23|129,000,000.00|
|80,846.12|8,139,787.46|
|65,911,070.47|266,934,286.89|

注释35．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|30,319,171.12|229,553,056.24|
|3,726,373.97|13,521,822.46|
|3,416,397.22|9,789,238.93|
|5,181,396.49|10,109,597.73|
|356,361.40|1,038,059.49|

财务报表附注第56页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|16,987.47|195,049.67|
|—|—|
|—|—|
|157.85|-1,704.06|
|-1,051,123.32|-1,241,419.78|
|8,255,199.06|-3,271,913.73|
|—|—|
|-16,808,476.53|-5,374,263.17|
|-52,103,148.98|-121,046,611.17|
|-147,939,152.45|107,241,078.18|
|—|—|
|-166,629,856.70|240,511,990.79|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|131,964,618.71|700,334,317.05|
|700,334,317.05|451,319,266.37|
|—|—|
|—|—|
|-568,369,698.34|249,015,050.68|

2．现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2016年4月30日|2015年12月31日|
|131,964,618.71|700,334,317.05|
|260,517.30|217,125.06|
|131,704,101.41|700,117,191.99|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|131,964,618.71|700,334,317.05|
|—|—|

注释36．外币货币性项目
1．外币货币性项目
财务报表附注第57页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||
|-|-|
|2016年4月30日外币余额|折算汇率|
|4,549.00|6.4589|

七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
（一）2014年合并范围变动
2014年 7月 10日，公司之子公司北京天融信网络安全技术有限公司新设北京天融信安全技术有限公司。
（二）2015年合并范围变动
2015年7月30日，北京东方华盾信息技术有限公司办理完毕工商注销登记手续。
2015年10月27日，天津天融信科技有限公司办理完毕工商注销登记手续。
（三）2016年1-4月合并范围变动
2016年1-4月合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|计算机网络安全产品及服务|100.00|—|
|武汉市|武汉市|计算机网络安全产品及服务|100.00|—|
|北京市|北京市|计算机网络安全产品及服务|100.00|—|
|北京市|北京市|计算机网络安全产品及服务|100.00|—|
|天津市|天津市|计算机网络安全产品及服务|99.00|1.00|

(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
财务报表附注第58页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|网络技术咨询|14.9949|—|

2．重要联营企业的主要财务信息
北京同天科技有限公司
项目
||
|-|
|2016年4月30日余额/2016年1-4月发生额|
|137,474,236.19|
|8,774.84|
|137,483,011.03|
|87,953,626.34|
|—|
|87,953,626.34|
|—|
|49,529,384.69|
|7,426,881.70|
|—|
|2,306,270.46|
|—|
|—|
|9,733,152.16|
|—|
|117,749,571.75|
|1,341,495.45|
|—|
|—|
|1,341,495.45|
|—|

3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|2016年4月30日余额/2016年1-4月发生额|
|661,777.55|
|-269,137.47|
|—|
|-269,137.47|

财务报表附注第59页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2016年 4月 30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额15.19%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2016年4月 30日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016年4月30日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|134,627,569.21|134,627,569.21|134,627,569.21|—|—|
|97,957,997.40|127,707,294.25|127,707,294.25|—|—|
|152,582,359.59|172,786,415.49|172,786,415.49|—|—|

财务报表附注第60页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
2016年4月30日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|400,000,000.00|400,000,000.00|400,000,000.00|—|—|
|785,167,926.20|835,121,278.95|835,121,278.95|—|—|
|41,690,382.91|41,690,382.91|41,690,382.91|||
|14,787,909.35|14,787,909.35|14,787,909.35|—|—|
|56,478,292.26|56,478,292.26|56,478,292.26|—|—|

续：
2015年12月31日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|703,488,348.69|703,488,348.69|703,488,348.69|—|—|
|91,722,293.45|120,772,190.13|120,772,190.13|—|—|
|129,190,785.98|146,895,068.06|146,895,068.06|—|—|
|924,401,428.12|971,155,606.88|971,155,606.88|—|—|
|49,735,240.38|49,735,240.38|49,735,240.38|||
|15,289,570.38|15,289,570.38|15,289,570.38|—|—|
|65,024,810.76|65,024,810.76|65,024,810.76|—|—|

（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
（2）截至2016年4月30日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016年4月30日
项目
||
|-|
|美元项目|
|29,381.54|
|29,381.54|

续：
2015年12月31日
项目
||
|-|
|美元项目|
|29,539.39|

财务报表附注第61页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
2015年12月31日
项目
||
|-|
|美元项目|
|29,539.39|

（3）敏感性分析：
截止2016年4月 30日，本公司持有的各类美元金融资产金额较小，人民币对美元的汇率变动对本公司影响不大。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2016年4月30日止，本公司无带息债务。
十、公允价值
截止2016年4月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具
十一、关联方及关联交易
(一)本公司实际控制人情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|北京市|项目投资、投资管理及咨询|20,000.00|44.29|

本公司最终控制方为自然人蒋凤娟。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
长沙天融信网络安全技术有限公司注: 公司董事报告期内曾担任董事的公司
通联支付网络服务股份有限公司 公司原董事长关系密切家庭成员能够施加重大影响的企业
财务报表附注第62页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
本企业的其他关联方情况的说明：
2014年8月，公司董事王勇不再担任长沙天融信网络安全技术有限公司董事。公司与长沙天融信网络安全技术有限公司关联关系解除。报告期关联交易系2014年、2015年1-8月发生额。
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易 单位：万元
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-4月|2015年度|
|安全服务|—|—|
||—|—|

3．销售商品、提供劳务的关联交易 单位：万元
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-4月|2015年度|
|安全产品|—|4.65|
|安全产品及服务|—|299.14|
|安全产品及服务|—|—|
||—|303.79|

4．关联租赁情况 单位：万元
本公司作为出租方
||||
|-|-|-|
|租赁资产种类|2016年1-4月|2015年度|
|房屋|1.09|1.85|
||1.09|1.85|

5．其他关联交易
2015年度，公司代扣代缴因股权转让产生的个人税款196,520,672.61元。
6．关联方应收应付款项 单位：万元
（1）本公司应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2016年4月30日||2015年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京同天科技有限公司|9.30|1.86|9.30|1.86|12.48|

财务报表附注第63页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2016年4月30日||2015年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|长沙天融信网络安全技术有限公司|—|—|—|—|45.68|
|小计|9.30|1.86|9.30|1.86|58.16|
|北京正奇云安科技有限公司|—|—|1.85|0.18|—|
|小计|—|—|1.85|0.18|—|

（2）本公司应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2016年4月30日|2015年12月31日|
|北京正奇云安科技有限公司|2.20|—|
|长沙天融信网络安全技术有限公司|—|—|
|小计|2.20|—|

十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至2016年4月30日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
截至2016年4月30日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2016年5月12日，公司2015年年度股东大会决议通过《关于公司2015年度利润分配方案的议案》。公司以现有股本75,757,576股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币26.40元（含税），共计分配利润200,000,000.64元。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的
重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
财务报表附注第64页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组
截至2016年4月30日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
（三）资产置换
1．非货币性资产交换
截至2016年4月30日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
2．其他资产置换
截至2016年4月30日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。
（四）年金计划
截至2016年4月30日止，本公司无需要说明的其他年金计划。
（五）终止经营
公司2015年注销两家子公司，详见附注七。
除上述终止经营外，截至2016年4月30日止，公司无需说明其他终止经营事项。
（六）分部信息
截至2016年4月30日止，本公司无需要说明的分部信息。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2015年 6月，根据公司 2014年度股东会决议，公司拟收购北京傲天动联技术有限公司（以下简称“傲天动联”）100%股权，并向傲天动联提供不超过 10,400.00万元的资金支持，傲天动联以其所持北京太极傲天技术有限公司50%的股权（6,000.00万元出资额）为资金提供协议项下的全部债务提供质押担保并已于2015年6月15日办理完毕相应的股权质押登记手续。公司与有关主体就上述事宜分别签署了相关协议，并向傲天动联提供了10,400.00万元资金支持。
2015年9月，公司与傲天动联及其全体股东签署股权转让协议，各方参考评估价值并协商后同意，傲天动联100%股权的交易价格为64,336,064.40元，公司以向傲天动联部分股东发行新股及向傲天动联部分股东支付现金相结合的方式作为支付购买上述股权的对价。
2015年11月，经公司第一届董事会第三次会议审议通过，本公司向傲天动联提供不超过 5,000.00万元人民币借款，傲天动联以其所持北京太极傲天技术有限公司50%的股权
财务报表附注第65页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
（6,000.00万元出资额）为资金提供协议项下的全部债务提供质押担保，并已于2016年5月 18日办理完毕相应的股权质押变更登记手续。公司 2015年度向傲天动联发放借款2,500.00万元，2016年1-4月发放借款2,000.00万元。
截至2016年4月30日止，本公司向傲天动联提供资金支持及借款共计14,900.00万元。
2016年8月2日，公司与陈林等傲天动联股东签署股权转让终止协议等相关协议，公司拟终止收购傲天动联100%股权。
2016年8月2日，根据公司与傲天动联签署的补充协议，公司同意不再向傲天动联收取截止补充协议签署之日（即2016年8月2日）对应的借款利息，自2016年8月3日起，借款利率调整为6%/年，傲天动联应按照借款实际使用期限向公司支付利息。
截至2016年4月 30日止，本公司无需要说明的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2016年4月30日||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|—||—||—||—||—||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|70,361,015.91||100.00||23,579,854.45||33.51||46,781,161.46||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|—||—||—||—||—||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||70,361,015.91||100.00||23,579,854.45||33.51||46,781,161.46|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提|—||—|—||—||—|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|70,709,510.93||100.00|23,340,354.17||33.01||47,369,156.76|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|—||—|—||—||—|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||

财务报表附注第66页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||合计||70,709,510.93||100.00||23,340,354.17|33.01||47,369,156.76|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年4月30日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||6个月以内|34,206,538.78|—|—|
||7-12个月|2,596,485.45|259,648.55|10.00|
||1－2年|7,909,371.72|1,581,874.34|20.00|
||2－3年|5,768,956.82|2,884,478.41|50.00|
||3－4年|10,106,829.50|10,106,829.50|100.00|
||4－5年|3,549,448.75|3,549,448.75|100.00|
||5年以上|5,197,574.90|5,197,574.90|100.00|
|合计||69,335,205.92|23,579,854.45||

（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
2016年4月30日
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,025,809.99|—|
|1,025,809.99|—|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,023,604.28元。
3．本报告期实际核销的应收账款
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|784,104.00|717,918.17|

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2016年4月30日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|18,698,988.19|26.58|

注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第67页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2016年4月30日||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|—||—|—||—||—|
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|173,602,430.32||100.00|16,672,285.72||9.60||156,930,144.60|
||账准备的其他应收款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|—||—|—||—||—|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计|173,602,430.32||100.00|16,672,285.72||9.60||156,930,144.60|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|—||—||—||—||—||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|147,939,518.20||100.00||14,776,613.33||9.99||133,162,904.87||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|—||—||—||—||—||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||147,939,518.20||100.00||14,776,613.33||9.99||133,162,904.87|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年4月30日||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）||
||1年以内|154,559,615.34|15,455,961.53||10.00|
||1－2年|1,502,406.36|300,481.27||20.00|
||2－3年|701,327.44|350,663.72||50.00|
||3－4年|295,980.00|295,980.00||100.00|
||4－5年|137,500.00|137,500.00||100.00|
||5年以上|131,699.20|131,699.20||100.00|
||合计|157,328,528.34|16,672,285.72|||

（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
2016年4月30日
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|16,273,901.98|—|
|16,273,901.98|—|

财务报表附注第68页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,895,672.39元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|—|—|

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2016年4月30日|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|借款|149,000,000.00|1年以内|85.83|
|往来款|7,614,296.94|0-2年|4.39|
|往来款|6,680,648.31|0-2年|3.85|
|往来款|1,978,956.73|0-2年|1.14|
|保证金|889,367.10|1-3年、5年以上|0.51|
||166,163,269.08||95.72|

注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年4月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|207,258,059.39|—|207,258,059.39|207,258,059.39|—|
|661,777.55|—|661,777.55|755,206.36|—|
|207,919,836.94|—|207,919,836.94|208,013,265.75|—|

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年4月30日|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|9,180,194.19|—|—|9,180,194.19|—|
|2,100,000.00|1,536,918.78|—|—|1,536,918.78|—|
|50,000,000.00|50,000,000.00|—|—|50,000,000.00|—|
|143,223,613.28|136,640,946.42|—|—|136,640,946.42|—|
|9,900,000.00|9,900,000.00|—|—|9,900,000.00|—|

财务报表附注第69页
北京天融信科技股份有限公司
2014年1月1日至2016年4月30日
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年4月30日|本期计提减值准备|
||207,258,059.39|—|—|207,258,059.39|—|

2．对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|66,437.01|—|—|-1,923.25|
|688,769.35|—|—|-91,505.56|
|755,206.36|—|—|-93,428.81|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2016年4月30日|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|—|—|—|—|64,513.76|
|—|—|—|—|597,263.79|
|—|—|—|—|661,777.55|

注释4．营业收入及营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年1-4月||2015年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|26,898,661.62|15,111,352.13|321,635,877.98|1 28,930,356.83|278,195,769.98|
|563,234.48|529,547.99|1,654,189.75|1,504,269.79|6,525,416.25|
|27,461,896.10|15,640,900.12|323,290,067.73|1 30,434,626.62|284,721,186.23|

注释5．投资收益
|||
|-|-|
|2016年1-4月|2015年度|
|-93,428.81|-34,814.70|
|—|140,000,000.00|
|—|3,475,307.70|
|943,396.23|—|
|849,967.42|143,440,493.00|

财务报表附注第70页