目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—93页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-437号
华天酒店集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华天酒店公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华天酒店公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)灰汤体育公园项目报废损失
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)11及十二(二)1所述。
截至 2018年 12月 31日，华天酒店公司子公司湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤置业公司）根据政府主管部门的取缔整改意见，对灰汤体育公园高尔夫项目进行了拆除，因此而确认非流动资产报废损失金额 215,664,481.10元。考虑到该损失金额对华天酒店公司净利润影响较大，营业外支出的准确性、完整性会对财务报表的公允反映产生重要影响，为此我们确定将灰汤置业公司体育公园高尔夫报废损失作为关键审计事项。
2.应对措施
(1)了解与长期资产报废相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取并检查相关政府主管部门下达的拆除及整改意见文件；
(3)检查高尔夫会员费清退情况，并实地查验高尔夫项目拆除情况；
(4)对高尔夫项目的报废损失进行测算和复核；
(5)检查华天酒店公司管理层（以下简称管理层）对体育公园高尔夫项目报废的审批流程，并获取华天酒店公司管理层对体育公园高尔夫项目报废的专项说明。
(二)灰汤酒店固定资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、附注五(一)10及附注五(二)6所述。
子公司灰汤置业公司所属的灰汤华天酒店连续多年亏损，此外，酒店物业配套项目高尔夫球场本期被政府主管部门勒令拆除整改，受此等因素的影响，管理层认为灰汤酒店固定资产存在减值迹象，基于此，管理层本期聘请估值专家对灰汤酒店物业资产组的价值进行了评估，同时根据评估结果本期对灰汤酒店固定资产计提减值准备27,342,434.98元。由于在确定固定资产减值准备时涉及重大管理层判断，尤其在估计固定资产可收回金额方面存在固有不确定性，我们将固定
资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)评估及测试了与固定资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；
(2)审阅灰汤酒店近三年来的经营亏损情况，与管理层沟通，了解其作出会计判断及估计的依据；
(3)获取资产评估机构出具的灰汤酒店物业资产组减值评估报告，并且与评估机构进行沟通，了解评估过程及评估参数取得情况，并复核评估方法是否合理；
(4)评价管理层对于灰汤酒店物业资产组的识别以及减值准备的分配是否合理，评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；
(5)获取管理层对计提资产减值准备的相关说明，并对减值准备计提的准确性进行复核。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华天酒店公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华天酒店公司治理层（以下简称治理层）负责监督华天酒店公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华天酒店公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华天酒店公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就华天酒店公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十五日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|123456789101112131415|331,392,916.7040,566,275.20112,208,096.82445,727,271.15892,340,546.584,557,081.181,826,792,187.6326,382,631.58459,628,601.05229,120,740.323,290,017,374.00575,053,003.08543,776,916.78200,651,645.346,845,185.9038,177,684.435,369,653,782.48|804,040,449.7444,089,178.17118,883,463.16317,266,383.791,796,674,933.3722,428,386.283,103,382,794.5126,382,631.58470,430,275.0897,306,988.283,470,723,189.421,000,127,313.34559,094,409.50263,213,638.037,249,133.6429,661,463.785,924,189,042.65|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1617181920212223242526271428293031|1,349,460,000.00320,137,884.1083,193,697.799,475,422.2630,808,296.01758,472,894.98355,749,952.542,907,298,147.681,405,674,556.95100,000,000.00200,192,316.775,610,000.00840,000.00122,654,441.521,834,971,315.244,742,269,462.921,018,926,000.001,453,067,151.3070,892,652.14-10,287,241.342,532,598,562.10-78,422,054.912,454,176,507.19|
||7,196,445,970.11|9,027,571,837.16|负债和所有者权益总计||7,196,445,970.11|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|103,167,922.6511,437,662.4939,230,574.424,317,656,213.763,316,264.59591,480.224,475,400,118.131,382,631.581,651,122,578.21178,566,097.7938,575,991.9622,113,065.321,539,146.221,893,299,511.08|568,650,576.6622,609,958.8838,590,601.343,976,312,594.913,907,152.4718,672,989.684,628,743,873.941,382,631.581,685,699,665.50191,410,388.0339,526,235.4128,465,242.032,206,234.781,948,690,397.33|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||1,347,460,000.0040,344,122.5913,236,558.15598,185.82695,644.521,321,298,529.50153,649,054.422,877,282,095.00568,000,000.00100,000,000.0017,541,857.35685,541,857.353,562,823,952.351,018,926,000.001,505,139,040.4770,892,652.14210,917,984.252,805,875,676.86|
||6,368,699,629.21|6,577,434,271.27|负债和所有者权益总计||6,368,699,629.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11123456789101112|958,129,548.02958,129,548.021,433,480,837.49442,259,285.6858,310,591.0927,236,781.64577,452,982.78261,130,010.53258,143,125.973,009,918.7267,091,185.7713,693,136.27-10,801,674.03-10,801,674.03155,451.59-472,304,375.643,827,293.38234,154,008.66-702,631,090.92-4,341,856.67-698,289,234.25-698,289,234.25-477,613,683.55-220,675,550.70-698,289,234.25-477,613,683.55-220,675,550.70-0.469-0.469|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利 润 表
2018年度
会企02表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|133,663,672.9978,652,139.564,988,892.552,250,958.4671,554,112.7217,886,208.3417,829,908.651,020,461.2398,228,129.42513,682.72185,258,265.715,258,265.71153,166.2246,028,346.5919,333.321,438,740.0344,608,939.88-6,338,940.2150,947,880.0950,947,880.0950,947,880.09|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|950,179,944.8913,297,486.2772,376,497.721,035,853,928.88211,704,380.79310,843,755.85103,353,248.84272,809,719.06898,711,104.54137,142,824.34511,218.27264,600,000.0018,000,000.00283,111,218.27232,982,905.89150,685.38233,133,591.2749,977,627.002,728,460,000.00100,000,000.0039,220,000.002,867,680,000.003,080,202,897.23225,239,325.10254,944,868.563,560,387,090.89-692,707,090.89-505,586,639.55759,372,758.41253,786,118.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||165,810,131.734,098,933.27169,909,065.0027,237,086.4471,099,593.1623,206,630.7941,560,169.48163,103,479.876,805,585.13264,600,000.00203,300.0018,000,000.00282,803,300.005,017,754.17184,867,555.71189,885,309.8892,917,990.122,526,460,000.00109,700,000.002,636,160,000.002,822,797,074.60134,979,317.84241,573,821.533,199,350,213.97-563,190,213.97-463,466,638.72558,650,576.6695,183,937.94|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|1,018,926,000.00||||1,453,067,151.30||||65,797,864.13||472,421,230.22|-94,173,967.57|2,916,038,278.08|1,018,926,000.00||||1,453,067,151.30||||64,408,863.94||364,848,129.53|69,164,635.58|
|1,018,926,000.00||||1,453,067,151.30||||65,797,864.13||472,421,230.22|-94,173,967.57|2,916,038,278.08|1,018,926,000.00||||1,453,067,151.30||||64,408,863.94||364,848,129.53|69,164,635.58|
|||||||||5,094,788.01||-482,708,471.56|15,751,912.66|-461,861,770.89|||||||||1,389,000.19||107,573,100.69|-163,338,603.15|
|||||||||||-477,613,683.55|-220,675,550.70|-698,289,234.25|||||||||||108,962,100.88|-179,657,503.15|
||||||||||||236,427,463.36|236,427,463.36||||||||||||16,318,900.00|
|||||||||||||||||||||||||16,318,900.00|
||||||||||||236,427,463.36|236,427,463.36|||||||||||||
|||||||||5,094,788.01||-5,094,788.01|||||||||||1,389,000.19||-1,389,000.19||
|||||||||5,094,788.01||-5,094,788.01|||||||||||1,389,000.19||-1,389,000.19||
|1,018,926,000.00||||1,453,067,151.30||||70,892,652.14||-10,287,241.34|-78,422,054.91|2,454,176,507.19|1,018,926,000.00||||1,453,067,151.30||||65,797,864.13||472,421,230.22|-94,173,967.57|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|1,018,926,000.00||||1,505,139,040.47||||65,797,864.13|165,064,892.17|2,754,927,796.77|1,018,926,000.00||||1,505,139,040.47||||64,408,863.94|130,812,020.88|
|1,018,926,000.00||||1,505,139,040.47||||65,797,864.13|165,064,892.17|2,754,927,796.77|1,018,926,000.00||||1,505,139,040.47||||64,408,863.94|130,812,020.88|
|||||||||5,094,788.01|45,853,092.08|50,947,880.09|||||||||1,389,000.19|34,252,871.29|
||||||||||50,947,880.09|50,947,880.09||||||||||13,890,001.86|
|||||||||5,094,788.01|-5,094,788.01||||||||||1,389,000.19|-1,389,000.19|
|||||||||5,094,788.01|-5,094,788.01||||||||||1,389,000.19|-1,389,000.19|
|||||||||||||||||||||21,751,869.62|
|1,018,926,000.00||||1,505,139,040.47||||70,892,652.14|210,917,984.25|2,805,875,676.86|1,018,926,000.00||||1,505,139,040.47||||65,797,864.13|165,064,892.17|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
华天酒店集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字〔1994〕34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函〔1995〕210号文同意,由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于1996年8月3日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为914300006167701771的营业执照，注册资本1,018,926,000.00元，股份总数1,018,926,000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 41,550股，无限售条件的股份1,018,884,450股。公司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及子公司属旅游服务及房地产开发行业。主要经营范围包括：酒店住宿、餐饮、文化娱乐及房地产开发。主要产品或提供的劳务：住宿、餐饮及商品房销售。
本财务报表业经公司2019年4月25日第七届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）、株洲华天大酒店有限公司（以下简称株洲华天）和湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤置业）、益阳市资阳商贸投资开发有限公司（以下简称益阳商贸投）、张家界华天酒店管理有限责任公司（以下简称张家界华天酒店）、张家界华天置业有限责任公司（以下简称张家界华天置业）、邵阳华天置业有限责任公司（以下简称邵阳华天置业）、永州华天酒店管理有限责任公司（以下简称永州华天酒店）、永州华天置业有限责任公司（以下简称永州华天置业）等27家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|10|
|20|
|30|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核算。
房地产行业：(1)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。(2)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
领用时一次性进损益。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-35|4、4.5|
|年限平均法|10|4、10|
|年限平均法|5|4、10|
|年限平均法|5|4、10|
|年限平均法|5|4、10|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40－50
管理软件 5
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的投资性房地产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2)酒店客房、餐饮及娱乐服务收入
本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
(3)加盟（托管）费收入
合同或协议规定一次性收取使用费,且不提供后续服务的,在取得收款权利的凭据时—次性确认收入；需要提供后续服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
合同或协议规定分期收取使用费或管理费的,按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
||应收票据及应收账款|
|44,089,178.17||
||其他应收款|
|317,266,383.79||
|3,470,723,189.42|固定资产|
|1,000,127,313.34|在建工程|
|137,795,635.46|应付票据及应付账款|
|389,888,982.83||
|2,946,807.78|其他应付款|
|1,419,380,456.00||
|606,964,402.05|管理费用|
||研发费用|

2．财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
||
|-|
|销售货物或提供应税劳务|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除20-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|374,076.71|
|328,948,860.82|
|2,069,979.17|
|331,392,916.70|

 (2)其他说明
1)期末其他货币资金系按揭保证金2,069,979.17元。
2)期末银行存款中受限金额为77,606,797.84元，具体详见本财务报表附注五（四）1相关说明。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|40,566,275.20|
|40,566,275.20|

(2)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,183,047.22|25.73|4,856,322.74|28.26|
|35,042,817.58|52.48|7,762,820.24|22.15|
|14,543,329.04|21.78|13,583,775.66|93.40|
|66,769,193.84|100.00|26,202,918.64|39.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,890,710.37|14.27|4,264,895.86|47.97|
|48,875,550.14|78.46|10,035,774.56|20.53|
|4,527,830.60|7.27|3,904,242.52|86.23|
|62,294,091.11|100.00|18,204,912.94|29.22|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,370,855.66|2,022,800.00|46.28|
|2,084,549.88|1,042,274.94|50.00|
|1,350,000.00|675,000.00|50.00|
|9,377,641.68|1,116,247.80|11.90|
|17,183,047.22|4,856,322.74|28.26|

③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,207,094.22|8,124,300.81|
|3,055,597.61|2,547,196.13|
|2,840,092.15|2,471,733.66|
|440,545.06|440,545.06|
|14,543,329.04|13,583,775.66|

④组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|20,097,184.57|1,205,831.06|
|5,701,536.11|570,153.60|
|1,740,331.22|348,066.23|
|2,664,280.48|799,284.15|
|4,839,485.20|4,839,485.20|
|35,042,817.58|7,762,820.24|

 2)本期计提坏账准备7,998,924.70元。
3)本期实际核销应收账款919.00元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|9,377,641.68|14.04|
|4,370,855.66|6.55|
|2,566,924.76|3.84|
|2,084,549.88|3.12|
|1,350,000.00|2.02|
|19,749,971.98|29.58|

[注]：应收华天国旅款项账龄：1年以内1,201,226.34元，1-2年1,854,277.65元，2-3年2,219,676.26元，3-4年1,926,019.13元，4年以上2,176,442.30元。
3.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,447,449.66|11.54||
|4,489,802.14|3.85||
|483,506.58|0.42||
|98,074,015.50|84.19|4,286,677.06|
|116,494,773.88|100.00|4,286,677.06|

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|11,058,791.51|9.21||
|3,107,956.71|2.59||
|2,061,714.94|1.72||
|103,885,045.99|86.48|1,230,045.99|
|120,113,509.15|100.00|1,230,045.99|

 (2)本期计提坏账准备5,513,198.27元。
(3)本期实际核销预付账款2,456,567.20元，系子公司国金公司产权式酒店业主南京润物资有限公司破产,本期通过司法拍卖的方式回购湖南京润物资有限公司所购买的 16套酒店房产，公司预付的两年租金已形成损失，故本期予以核销。
(4)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,557,502.57|
|1,463,570.80|
|1,258,596.24|
|1,165,048.55|
|1,085,121.29|
|6,529,839.45|

(5)其他说明
期末，预付产权式酒店租金9,378.73万元，账龄均系3年以上。
4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|445,727,271.15|
|445,727,271.15|

 (2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|978,641,126.88|93.41|575,831,222.99|58.84|
|64,021,132.75|6.11|21,103,765.49|32.96|
|5,027,834.42|0.48|5,027,834.42|100.00|
|1,047,690,094.05|100.00|601,962,822.90|57.46|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|505,315,653.62|86.45|240,052,392.85|47.51|
|74,307,057.82|12.71|22,303,934.80|30.02|
|4,892,698.70|0.84|4,892,698.70|100.00|
|584,515,410.14|100.00|267,249,026.35|45.72|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|932,471,272.32|530,954,079.19|56.94|
|24,050,000.00|24,050,000.00|100.00|
|14,940,926.93|14,940,926.93|100.00|
|2,964,816.04|2,964,816.04|100.00|
|1,628,690.06|1,628,690.06|100.00|
|1,326,521.54|663,260.77|50.00|
|1,258,899.99|629,450.00|50.00|
|978,641,126.88|575,831,222.99|58.84|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,970,640.64|1,618,238.46|
|11,437,956.19|1,143,795.61|
|3,903,759.08|780,751.82|
|5,925,424.64|1,777,627.40|
|15,783,352.20|15,783,352.20|
|64,021,132.75|21,103,765.49|

 2)本期计提坏账准备-389,255.23元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|8,970,444.14|
|1,015,837,470.35|

||
|-|
|22,882,179.56|
|1,047,690,094.05|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|932,471,272.32|[注1]|89.00|
|垫付及索赔款|24,050,000.00|5年以上|2.30|
|官司补偿款|14,940,926.93|5年以上|1.43|
|保证金|4,300,000.00|[注2]|0.41|
|往来款|4,058,136.62|[注3]|0.39|
||979,820,335.87||93.52|

注1：应收北京浩搏款项账龄：1年以内5,207.93万元，1-2年为5,427.12万元，2-3年为4,948.89万元，3年以上77,663.19万元。
注2：应收远东国际租赁有限公司款项账龄：1-2年为400.00万元，2-3年为30.00万元。
注3：应收湖南华天物业管理有限责任公司款项账龄：1年以内263.13万元，1-2年为30.86万元，2-3年为43.57万元，3-4年为16.15万元,4年以上为52.09万元。
5.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|25,664,323.37||
|531,374,142.10||
|183,482.00||
|356,895,648.80|22,312,087.78|
|535,038.09||

|||
|-|-|
|914,652,634.36|22,312,087.78|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|25,427,825.84||
|1,433,755,145.28|227,133,530.96|
|693,757.04||
|585,545,883.77|22,312,087.78|
|697,940.18||
|2,046,120,552.11|249,445,618.74|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|227,133,530.96||||227,133,530.96|
|22,312,087.78|||||
|249,445,618.74||||227,133,530.96|

[注]：存货跌价准备本期减少系子公司北京浩搏报告期进入破产程序未纳入合并报表影响所致。
(3)开发成本
||||
|-|-|-|
|开工时间|预计总投资|期初数|
|2011.3|20.0亿元|29,532,243.04|
|2011.8|2.2亿元|95,285,338.32|
|2012.1|3.2亿元|128,219,122.71|
|||46,857,530.97|
||10亿元|1,132,179,003.73|
|||1,681,906.51|

||
|-|
|1,433,755,145.28|

本期自在建工程转入开发成本的土地成本230,968,907.06元，具体详见本财务报表附注十二、（二）1所述。
(4)开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2014.9|330,420,316.83||208,714,835.42|
|2016.6|136,680,484.32||16,127,438.60|
|2009.12|3,856,904.05||1,739,483.81|
|2010.12|84,578,209.54||2,068,477.14|
|2011.12|30,009,969.03|||
||585,545,883.77||228,650,234.97|

 (5)其他说明
1)开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为155,347,208.38元。
2)开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为78,186,514.34元。
3)本期开发产品减少共计 228,650,234.97元，其中转投资性房地产 166,923,389.18元，结转成本59,895,914.67元，工程结算核减1,830,931.12元。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,105,391.45|
|203,468.84|
|2,248,220.89|
|4,557,081.18|

 7.可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|29,382,631.58|3,000,000.00|26,382,631.58|29,382,631.58|3,000,000.00|
|29,382,631.58|3,000,000.00|26,382,631.58|29,382,631.58|3,000,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,000,000.00|||
|1,382,631.58|||
|25,000,000.00|||
|29,382,631.58|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|3,000,000.00|||3,000,000.00|60|
|||||5|
|||||1.695|
|3,000,000.00|||3,000,000.00||

8.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|459,628,601.05||459,628,601.05|470,430,275.08||
|11,421,100.00|11,421,100.00||||
|471,049,701.05|11,421,100.00|459,628,601.05|470,430,275.08||

(2)明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
|||||
|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|6,352,550.15|||-701,348.67|
|2,949,121.56|||175,371.80|
|2,434,801.37|||-2,434,801.37|
|458,693,802.00|||-7,840,895.79|
|470,430,275.08|||-10,801,674.03|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||5,651,201.48|
|||||3,124,493.36|
|||||450,852,906.21|
||||11,421,100.00|11,421,100.00|
||||11,421,100.00|471,049,701.05|

[注]：子公司北京浩搏本期因进入破产程序不再纳入合并报表，导致其他增加11,421,100.00元。
9.投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
||
|-|
|100,449,193.97|
|166,923,389.18|
|166,923,389.18|
|267,372,583.15|
|3,142,205.69|
|8,483,754.09|
|8,483,754.09|
|11,625,959.78|
|26,625,883.05|
|26,625,883.05|
|229,120,740.32|
|97,306,988.28|

 (2)其他说明
公司子公司华盾实业将华天苑酒店物业出租给湖南财润超市发展有限公司(以下简称财润酒店)经营，由于财润酒店对房屋质量存在异议，自租赁开始日至今一直未向华盾实业支付租金，故本公司认为该项物业资产因功能性缺陷存在重大减值迹象。基于此,公司对该项资产进行了减值测试，对该项投资性房地产计提减值准备26,625,883.05元。
10.固定资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,290,017,374.00|

合计 3,290,017,374.00 3,470,723,189.42 (2)固定资产
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|4,209,259,906.42|634,312,284.88|100,499,160.24|27,831,710.60|263,936,865.25|
|20,519,092.28|13,921,554.57|2,003,153.07|1,244,548.45|4,078,057.29|
|17,090,686.00|5,198,496.51|1,996,975.43|1,244,548.45|2,511,900.79|
|3,428,406.28|1,609,028.69|||389,472.03|
||7,114,029.37|6,177.64||1,176,684.47|
|9,207,664.94|12,385,166.02|19,026,240.99|8,299,685.94|23,291,617.89|
|901,026.00|12,385,166.02|18,218,057.43|7,620,870.85|16,230,178.67|
|||30,229.00||205,195.70|
|8,306,638.94||777,954.56|678,815.09|6,856,243.52|
|4,220,571,333.76|635,848,673.43|83,476,072.32|20,776,573.11|244,723,304.65|
|948,401,532.35|481,046,350.31|91,608,397.62|25,708,824.33|217,576,049.79|
|133,575,004.12|31,203,265.81|2,612,979.60|555,471.04|11,438,106.60|
|133,575,004.12|29,351,157.89|2,611,688.25|555,471.04|9,403,925.03|
||1,852,107.92|1,291.35||2,034,181.57|
|658,344.06|11,664,416.00|18,442,309.85|8,089,929.66|17,610,417.28|
|658,344.06|11,622,782.53|17,095,191.08|7,413,784.63|15,562,845.24|
|||27,900.60||196,987.87|
||41,633.47|1,319,218.17|676,145.03|1,850,584.17|
|1,081,318,192.41|500,585,200.12|75,779,067.37|18,174,365.71|211,403,739.11|
|478,562.23|286,274.62|7,583.39|3,163.33||
|27,342,434.98|||||
|27,820,997.21|286,274.62|7,583.39|3,163.33||

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,111,432,144.14|134,977,198.69|7,689,421.56|2,599,044.07|33,319,565.54|
|3,260,379,811.84|152,979,659.95|8,883,179.23|2,119,722.94|46,360,815.46|

[注]：其他增加及其他减少系本期根据工程结算结果对前期预转固的固定资产原值和折旧进行了调整和重分类。
2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 330,994,654.81小计 330,994,654.81 3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|252,015,186.97|
|40,027,345.45|
|20,334,625.29|
|6,050,345.82|
|427,960.98|
|318,855,464.51|

4)其他说明
①子公司灰汤置业所属的灰汤华天酒店配套项目高尔夫球场本期被政府主管部门勒令拆除整改，受此因素影响，灰汤酒店固定资产存在减值迹象。基于此，公司对灰汤酒店物业资产组进行减值测试，计提减值准备27,342,434.98元。
②截至 2018年 12月 31日，本公司已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为586,252,894.77元。
11.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|575,053,003.08|
|575,053,003.08|

(2)在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|147,414,105.96||147,414,105.96|132,554,979.84||
||||451,409,073.32||
|288,951,277.05||288,951,277.05|291,899,960.25||
|80,819,473.11||80,819,473.11|89,101,350.81||
||||244,902.91||
|56,771,984.22||56,771,984.22|34,874,431.80||
|1,096,162.74||1,096,162.74|42,614.41||
|575,053,003.08||575,053,003.08|1,000,127,313.34||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|12亿元|132,554,979.84|15,157,702.89||298,576.77|
|6亿元|451,409,073.32|387,500.00||451,796,573.32|
|10亿元|291,899,960.25|1,151,469.99||4,100,153.19|
|5.33亿元|89,101,350.81|3,370,221.27|3,382,958.61|8,269,140.36|
||244,902.91|||244,902.91|
|2.38亿元|34,874,431.80|24,505,908.12||2,608,355.70|
||42,614.41|3,425,577.13|2,043,948.39|328,080.41|
||1,000,127,313.34|47,998,379.40|5,426,907.00|467,645,782.66|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|88.61|88.00|66,300,182.86|||
|||150,523,208.15|||

||||
|-|-|-|
|79.50|79.50|36,281,833.62|
|79.45|79.45|13,475,787.04|
|85.00|85.00||
|23.85|23.85||
|||266,581,011.67|

3)其他减少说明
其他减少共计467,401,569.25元，其中本期工程结算核减15,884,615.63元，进项税抵扣减少在建工程2,608,355.70元，转入长期待摊费用2,275,209.75元,转入存货-开发成本230,968,907.07元，灰汤体育公园高尔夫项目报废损失215,664,481.10元。灰汤体育公园高尔夫项目情况详见本财务报表附注十二（二）相关说明。
12.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|管理软件|
|661,972,502.25|5,257,746.27|
||556,711.74|
||556,711.74|
|661,972,502.25|5,814,458.01|
|103,235,826.35|4,453,083.17|
|15,592,550.25|281,654.21|
|15,592,550.25|281,654.21|
|118,828,376.60|4,734,737.38|

|||
|-|-|
|446,929.50||
|446,929.50||
|542,697,196.15|1,079,720.63|
|558,289,746.40|804,663.10|

 13.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|28,465,242.03|5,209,225.01|11,561,401.72||
|10,419,315.20|65,000.00|3,460,142.12|7,024,173.08|
|1,601,645.95|712,312.83|1,243,731.19||
|1,663,542.24||650,121.04||
|8,239,081.69|751,238.08|3,306,819.00||
|14,128,064.78|89,692.29|4,126,870.32||
|54,939,820.35|244,902.91|11,456,841.45||
|7,264,033.55|293,924.00|4,290,522.02||
|1,789,740.89|1,511,082.37|620,198.85||
|5,495,043.06|978,970.48|1,017,227.70||
|12,744,158.38|135,100.23|8,911,064.13||
|3,059,712.93||1,666,746.26||
|10,454,964.64|344,237.90|3,679,694.69||
|52,161,235.89||5,905,045.55||

|||||
|-|-|-|-|
|36,539,341.74||4,277,788.81||
|14,248,694.71|4,098,161.89|3,612,652.75|184,800.00|
|263,213,638.03|14,433,847.99|69,786,867.60|7,208,973.08|

 (2)其他说明
其他减少7,208,973.08元，主要系因分公司常德华天大酒店停止经营，本公司将尚未摊销完毕的酒店装修摊余价值全部转入本期损益。
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|868,110.92|217,027.73|892,125.00|
|26,512,632.68|6,628,158.17|28,104,409.56|
|27,380,743.60|6,845,185.90|28,996,534.56|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|110,944,694.28|27,736,173.57|116,001,461.72|
|379,673,071.80|94,918,267.95|393,298,210.16|
|490,617,766.08|122,654,441.52|509,299,671.88|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,759,284,152.16|
|723,508,326.56|
|2,482,792,478.72|

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||47,198,204.50|
|100,730,352.19|100,730,352.19|
|181,712,504.32|181,712,504.32|
|395,463,193.15|395,463,193.15|
|371,638,048.42|371,638,048.42|
|709,740,054.08||
|1,759,284,152.16|1,096,742,302.58|

15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|10,722,455.43|
|27,455,229.00|
|38,177,684.43|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|729,000,000.00|
|220,000,000.00|
|260,460,000.00|
|140,000,000.00|
|1,349,460,000.00|

[注]：保证借款系由控股股东华天集团为本公司提供担保。
17.应付票据及应付账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|58,683,647.56|
|261,454,236.54|
|320,137,884.10|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|58,683,647.56|
|58,683,647.56|

 (3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|81,219,922.16|
|180,234,314.38|
|261,454,236.54|

 2)其他说明
账龄超过1年的大额应付账款主要为尚未结算的工程款。
18.预收款项
||
|-|
|期末数|
|42,225,556.33|
|22,438,603.50|
|18,529,537.96|
|83,193,697.79|

 19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,288,945.52|277,627,054.37|279,640,042.67|
|424,555.05|31,335,783.24|31,560,873.25|

||||
|-|-|-|
|11,713,500.57|308,962,837.61|311,200,915.92|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,150,317.95|231,574,043.52|232,873,416.75|
||14,477,589.87|14,477,589.87|
|43,767.47|16,694,207.13|16,219,086.78|
|5,661.10|13,869,396.94|13,391,463.92|
|5,512.95|1,614,919.87|1,598,552.90|
|32,593.42|1,209,890.32|1,229,069.96|
|2,450.00|13,213,880.39|13,209,666.62|
|5,084,740.69|1,667,333.46|2,860,282.65|
|7,669.41|||
|11,288,945.52|277,627,054.37|279,640,042.67|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|366,623.40|30,292,205.99|30,465,397.25|
|57,931.65|1,043,577.25|1,095,476.00|
|424,555.05|31,335,783.24|31,560,873.25|

 20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,956,017.73|
|19,874,350.13|
|771,259.63|
|273,820.62|
|1,938,343.47|
|3,860,173.73|
|762,518.91|
|187,524.27|
|184,287.52|

合计 30,808,296.01 54,761,673.75 21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,114,363.08|
|754,358,531.90|
|758,472,894.98|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|118,356.16|
|3,996,006.92|
|4,114,363.08|

 (3)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|49,541,286.54|
|94,886,932.62|
|20,332,102.10|
|431,191,381.23|
|38,964,260.37|
|119,442,569.04|
|754,358,531.90|

 2)其他说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未结算的工程尾款及关联方往来款。
22.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|293,219,620.42|
|62,530,332.12|

合计 355,749,952.54 722,138,786.26 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|174,589,620.42|
|118,630,000.00|
|293,219,620.42|

 (3)一年内到期的长期应付款
||
|-|
|期末数|
|62,530,332.12|
|62,530,332.12|

 23.长期借款
||
|-|
|期末数|
|912,624,556.95|
|493,050,000.00|
|1,405,674,556.95|

 24.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

(2)应付债券增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|100,000,000.00|2018年12月25日|3年|
|100,000,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价|本期|

||||
|-|-|-|
||摊销|偿还|
|100,000,000.00|||
|100,000,000.00|||

 25.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|144,172,920.00|
|36,394,796.77|
|12,624,600.00|
|7,000,000.00|
|200,192,316.77|

 (2)其他说明
1)国金公司产权式酒店融资款、益阳置业产权式酒店融资款系各公司销售产权式酒店时承诺回购的金额，各子公司在收到该部分产权式酒店的销售款时，按照售后回购方式销售商品的有关会计处理规定，将收到的款项作为负债处理。
2)公司向远东国际租赁有限责任公司及苏州融华租赁有限公司以融资租赁的方式累计借入资金194,000,000.00元，累计已偿还95,074,871.11元，尚余98,925,128.89元，其中重分类计入一年内到期的其他非流动负债62,530,332.12元。
3)湖南省益中投资有限公司系子公司灰汤置业的少数股东，期末余额 7,000,000.00元系该股东为灰汤置业提供的财务资助款。
26.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|5,610,000.00||
|5,610,000.00||

27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|960,000.00||120,000.00|840,000.00|
|960,000.00||120,000.00|840,000.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|期末数|
|960,000.00||120,000.00|840,000.00|
|960,000.00||120,000.00|840,000.00|

28.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,018,926,000.00||||||

 29.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,404,485,446.23|||
|48,581,705.07|||
|1,453,067,151.30|||

 30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|65,797,864.13|5,094,788.01||
|65,797,864.13|5,094,788.01||

31.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|472,421,230.22|
|-477,613,683.55|
|5,094,788.01|
|-10,287,241.34|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|952,167,537.32|432,816,138.95|1,050,909,992.40|
|5,962,010.70|9,443,146.73|12,184,363.06|
|958,129,548.02|442,259,285.68|1,063,094,355.46|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,624,464.33|
|1,203,004.38|
|43,407,453.14|
|6,403,166.97|
|3,560,346.92|
|2,112,155.35|
|58,310,591.09|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|17,267,214.40|
|2,214,476.19|
|1,060,333.02|
|2,356,069.20|

||
|-|
|557,884.47|
|205,471.50|
|151,970.05|
|143,396.04|
|3,279,966.77|
|27,236,781.64|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|127,109,326.73|
|233,238,613.79|
|4,795,776.74|
|13,950,301.59|
|65,997,502.77|
|5,054,167.69|
|4,233,007.19|
|25,536,259.43|
|9,418,124.54|
|72,483,495.96|
|15,636,406.35|
|577,452,982.78|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|258,143,125.97|
|3,009,918.72|
|5,996,803.28|
|261,130,010.53|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|13,122,867.74|
|27,342,434.98|
|26,625,883.05|
|67,091,185.77|

 7.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,693,136.27|14,126,045.04|
|13,693,136.27|14,126,045.04|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-10,801,674.03|
|-10,801,674.03|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|155,451.59||
||4,495,621.69|
|155,451.59|4,495,621.69|

10.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,500,430.72||
||208,832.67|
|326,862.66|404,997.66|
|3,827,293.38|613,830.33|

 11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|225,520,038.93|188,075.46|
|5,610,000.00||
|878,056.49|650,136.40|
|643,750.88|2,576,952.00|
|1,502,162.36|436,439.14|
|234,154,008.66|3,851,603.00|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-75,327.96|
|-4,266,528.71|
|-4,341,856.67|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|-702,631,090.92|
|-175,657,772.73|
|-4,892,984.83|

||
|-|
|-2,700,418.51|
|2,099,227.78|
|-624,921.90|
|177,435,013.52|
|-4,341,856.67|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,009,918.72|
|275,650.00|
|65,263,635.62|
|3,827,293.38|
|72,376,497.72|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|9,817,597.19|
|211,032,242.35|
|5,996,803.28|
|1,521,807.37|
|42,939,106.51|
|1,502,162.36|
|272,809,719.06|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|18,000,000.00|

合计 18,000,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|150,685.38|
|150,685.38|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|29,220,000.00|
|10,000,000.00|
|39,220,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|54,244,564.36|
|7,738,700.00|
|192,961,604.20|
|254,944,868.56|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|-698,289,234.25|
|67,091,185.77|
|183,981,000.42|
|15,874,204.46|
|69,786,867.60|
|-155,451.59|
|225,520,038.93|
|258,143,125.97|
|10,801,674.03|
|403,947.74|
|-4,670,476.45|
|63,334,431.90|
|-22,635,396.95|
|-31,923,093.24|
|-120,000.00|
|137,142,824.34|
|253,786,118.86|
|759,372,758.41|
|-505,586,639.55|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|253,786,118.86|
|374,076.71|
|253,412,042.15|
|253,786,118.86|

(4)现金流量表补充资料的说明
期末货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证金2,069,979.17元及使用受限的银行存款75,536,818.67元；期初货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证金5,966,330.56元及使用受限的银行存款38,701,360.77元。
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 264,600,000.00
其中：北京世纪华天酒店管理有限公司（以下简称世纪华天） 264,600,000.00
处置子公司收到的现金净额 264,600,000.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|77,606,797.84|
|75,536,818.67|
|2,069,979.17|

||
|-|
|2,284,440,077.06|
|481,722,212.07|
|303,535,404.67|
|3,147,304,491.64|

2.政府补助
(1)与资产相关的政府补助(总额法)
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|
|960,000.00||120,000.00|840,000.00|
|960,000.00||120,000.00|840,000.00|

(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|13,297,486.27|其他收益|
|185,000.00|其他收益|
|90,650.00|其他收益|
|13,573,136.27||

(3)本期计入当期损益的政府补助金额为13,693,136.27元。
六、合并范围的变更
本公司子公司北京浩搏因亏损严重，资不抵债，债权人华天集团于2018年6月4日向北京市密云区人民法院申请破产清算。2018年7月27日，北京市密云区人民法院对北京浩搏下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破申9号），裁定受理华天集团提出的破产清算申请，并聘请破产管理人对北京浩搏进行了接管，故本公司自2018年8月1日起开始不再将北京浩搏纳入合并范围，具体详见本财务报表十二（二）所述。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|100||
|宁乡县|宁乡县|住宿和餐饮业、房地产业|62.00||
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|90.00||
|长春市|长春市|住宿和餐饮业|100.00||
|株洲市|株洲市|住宿和餐饮业|44.71||

[注]:本公司持有株洲华天44.71%的股权,为该公司的第一大股东,该公司的董事长、总经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，拥有三分之二的表决权,能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10.00%|-2,355,936.96||
|38.00%|-165,715,328.15||
|30.00%|-27,844.60||
|5.58%|-1,055,973.57||
|55.29%|1,064,738.91||
|30.00%|-6,368,420.56||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数(万元)
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|28,275.99|1,504.86|29,780.85|19,920.15|300.00|
|59,904.18|123,852.92|183,757.10|235,956.27|17,372.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|15,371.86|16,160.21|31,532.08|23,603.37||
|12,114.16|65,212.20|77,326.36|30,405.40|11,305.00|
|6,475.10|10,359.46|16,834.56|3,031.80||
|1,060.70|28,179.34|29,240.04|26,332.02||

(续上表)
期初数(万元)
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|26,709.77|3,226.78|29,936.55|18,019.91||
|36,352.70|183,108.56|219,461.26|223,885.14|21,538.00|
|37,178.20|2.54|37,180.74|29,242.75||
|11,961.22|67,482.43|79,443.65|25,323.27|16,612.00|
|5,615.61|11,014.14|16,629.75|3,019.56||
|1,119.11|29,640.61|30,759.72|25,728.89||
|90,513.61|1.24|90,514.85|145,402.72|16,882.98|

 (2)损益和现金流量情况
本期数(万元)
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|12,441.69|-2,355.94|-2,355.94|
|8,400.15|-43,609.30|-43,609.30|
|5,809.30|-9.28|-9.28|
|5,547.05|-1,892.43|-1,892.43|
|5,391.74|192.56|192.56|
|3,234.62|-2,122.81|-2,122.81|

(续上表)
子公司
上年同期数(万元)
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|13,247.55|408.58|408.58|
|8,390.43|-12,671.20|-12,671.20|
|441.05|-222.09|-222.09|
|4,966.80|-1,576.19|-1,576.19|
|5,631.38|20.17|20.17|
|3,321.32|-2,074.22|-2,074.22|
||-53,850.87|-53,850.87|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|长沙市|长沙市|其他金融业|25.00||
|杭州市|杭州市|服务业|20.00||
|北京市|北京市|服务业|50.00||
|北京市|北京市|服务业|49.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|湖南银河金谷商务服务有限公司|浙江皓谷网络科技有限公司|湖南银河金谷商务服务有限公司|
|6,993,928.67|14,185,630.43|6,525,327.28|
|18,478,266.87|1,847,841.47|22,614,126.55|
|25,472,195.54|16,033,471.90|29,139,453.83|
|2,867,389.62|411,005.11|3,729,253.19|
|2,867,389.62|411,005.11|3,729,253.19|

||||
|-|-|-|
|22,604,805.92|15,622,466.79|25,410,200.64|
|5,651,201.48|3,124,493.36|6,352,550.16|
|5,651,201.48|3,124,493.36|6,352,550.16|
|107,816.21|1,098,760.81|113,053.95|
|32,087.21|-1,218,616.79|-47,750.54|
||205,790.10||
|-2,805,394.68|876,859.00|-1,866,201.86|
|-2,805,394.68|876,859.00|-1,866,201.86|

(续上表)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末数/本期数||||期初数/上年同期数|||
||北京世纪华天[注]|||北京星亿华天|北京世纪华天|||北京星亿华天文|
|||||文化旅游产业||||化旅游产业发展|
|||||发展有限公司||||有限公司|
|流动资产|226,008,164.05||998,610.09||204,979,024.05||9,936,436.18||
|非流动资产|228,740,472.60||303,494.62||246,696,064.23||429,160.18||
|资产合计|454,748,636.65||1,302,104.71||451,675,088.28||10,365,596.36||
|流动负债|214,016,168.44||4,195,266.41||201,532,196.77||5,495,993.62||
|非流动负债|95,467,500.00||||116,682,500.00||||
|负债合计|309,483,668.44||4,195,266.41||318,214,696.77||5,495,993.62||
|少数股东权益|||||||||
|归属于母公司所有者权益|145,264,968.21||-2,893,161.70||133,460,391.51||4,869,602.74||
|按持股比例计算的净资产份额|71,179,834.42||||65,395,591.84||2,434,801.37||
|调整事项|||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||商誉|||||||||
|内部交易未实现利润||||||||||
|其他[注]||379,673,071.79||||393,298,210.16||||
||对联营企业权益投资的账面价值||450,852,906.21||||458,693,802.00||2,434,801.37|
||存在公开报价的联营企业权益投|||||||||
||资的公允价值|||||||||
|营业收入||89,362,310.07||2,396,783.95||81,722,994.86||2,041,668.60||
|财务费用||6,968,068.95||-61,226.66||7,249,400.74||-92,240.61||
|所得税费用||5,826,476.83||||3,233,108.75||||
|净利润||11,804,576.70||-7,823,100.45||9,068,820.86||-10,441,078.60||
|终止经营的净利润||||||||||
|其他综合收益||||||||||
||综合收益总额||11,804,576.70||-7,823,100.45||9,068,820.86||-10,441,078.60|
|本期收到的来自合营企业的股利||||||||||

[注]：公司于2017年12月转让子公司北京世纪华天51%股权，剩余股权比例为49%，剩余股权在处置日按公允价值计量，本期由此在合并报表层面调增对北京世纪华天的长期股权投资账面价值 379,673,071.79元,调整后期末对北京世纪华天的长期股权投资账面价值为450,852,906.21元；同时，本期因补计资产(公允价值与个表账面价值差额)折旧摊销调减合并报表对北京世纪华天的投资收益13,625,138.37元，调整后公司本期对北京世纪华天的投资收益为-7,840,895.79元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2．应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的29.50%(2017年12月31日:35.16%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、中期票据、短期融资券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,048,354,177.37|3,395,100,485.01|1,776,486,382.42|1,004,011,843.14|
|58,683,647.56|58,683,647.56|58,683,647.56||
|261,454,236.54|261,454,236.54|261,454,236.54||
|4,114,363.08|4,114,363.08|4,114,363.08||
|754,358,531.90|785,027,901.29|785,027,901.29||
|5,610,000.00|5,610,000.00|5,610,000.00||
|262,722,648.89|273,190,537.62|67,786,895.44|52,275,368.85|

|||||
|-|-|-|-|
|100,000,000.00|121,600,000.00||121,600,000.00|
|4,495,297,605.34|4,904,781,171.10|2,959,163,426.33|1,177,887,211.99|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,400,097,074.60|3,713,197,386.84|2,630,799,162.84|664,618,752.00|
|137,795,635.46|137,795,635.46|137,795,635.46||
|389,888,982.83|389,888,982.83|389,888,982.83||
|2,946,807.78|2,946,807.78|2,946,807.78||
|1,419,380,456.00|1,468,229,185.36|1,468,229,185.36||
|464,315,685.18|564,577,265.76|32,015,708.01|355,303,999.85|
|5,814,424,641.85|6,276,635,264.03|4,661,675,482.28|1,019,922,751.85|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行计息债务人民币227,001.42万元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，考虑企业所得税的影响,将会导致本公司股东权益减少/增加人民币8,512.55万元，净利润减少/增加人民币8,512.55万元。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|长沙市|实业投资|52,600万元|32.48|

(2)本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况
(1)重要子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(2)除重要子公司外,其他子公司情况如下:
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|住宿和餐饮业|100.00||
|益阳市|益阳市|住宿和餐饮业、房地产业|100.00||
|长沙市|长沙市|商业|85.00||
|长沙市|长沙市|商业|70.00||
|长沙市|长沙市|投资管理|70.00||
|邵阳市|邵阳市|房地产业|70.00||
|永州市|永州市|住宿和餐饮业|100.00||
|娄底市|娄底市|住宿和餐饮业||60.00|
|永州市|永州市|房地产业|70.00||
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|75.00||
|长沙市|长沙市|房地产业和住宿餐饮|100.00||
|武汉市|武汉市|住宿和餐饮业|100.00||
|湘潭市|湘潭市|住宿和餐饮业|100.00||
|益阳市|益阳市|房地产业|100.00||
|益阳市|益阳市|住宿和餐饮业|100.00||
|娄底市|娄底市|房地产业||60.00|
|长沙市|长沙市|房地产业|57.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|长沙市|长沙市|物业管理||100.00|
|长沙市|长沙市|资产管理|100.00||
|长沙市|长沙市|健康养老|100.00||
|长沙市|长沙市|电子商务|100.00||

3.本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
华天国旅 受同一母公司控制
湖南华天装饰有限公司 受同一母公司控制
银河（长沙）高科技实业有限公司（以下简称银河高科） 受同一母公司控制
湖南华天物业管理有限公司 受同一母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|酒店装修|1,097,712.40|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|酒店消费|2,082,839.21|
|酒店消费|2,135,761.66|
|酒店消费|279,142.55|
|酒店消费|468,185.00|
|酒店消费|4,254.00|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|3,042,509.28|
|房屋建筑物|954,882.90|

 3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|12,000.00|2018.06.14|2019.06.13|
|2,000.00|2018.12.25|2019.12.26|
|5,000.00|2018.03.30|2019.03.29|
|8,000.00|2018.07.13|2019.07.13|
|9,000.00|2018.10.25|2019.09.25|
|10,000.00|2018.12.25|2021.12.25|
|17,168.00|2014.05.08|2021.12.31|
|12,000.00|2014.03.31|2021.12.31|

本期公司向华天集团支付银行借款担保费9,567,389.73元。
(2)本公司及子公司作为反担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保内容|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|股权质押反担保|40,600.00|2018.10.9|2023.12.31|

4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入单位|资金拆借平均余额|利率(%)|
|灰汤置业|106,096,854.29|7.00|
|国金公司|9,000,000.00|6.60|
|本公司|75,223,239.45|6.60|
|张家界华天置业|28,712,011.63|6.90|
|张家界华天酒店|22,836,450.13|6.90|

||||
|-|-|-|
|邵阳华天置业|1,905,000.00|7.70|
|邵阳华天|45,267,905.00|7.07|
|娄底华天|17,102,743.40|10.00|
|国金公司|4,000,000.00|6.60|

 5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|332.25万元|

 6.其他关联交易
2006年至 2007年,本公司子公司益阳华天置业有限公司采用产权式酒店销售模式销售了部分房产，其具体模式为：在产权式酒店销售后，同时约定：第一，自房产销售同时由本公司租回，并自销售款到账之日起，由本公司支付租金。第二，产权式酒店销售后的第五年或第六年由华天集团对该部分出售的房产按原售价进行回购，业主在第五年或第六年可以行使是否回购的选择权，第十年或第十二年则由华天集团强制回购。华天集团承诺回购金额共计6,713.20万元。
截至2018年12月31日，华天集团已完成上述产权式酒店回购金额6,482.20万元，其中将回购金额5,155.90万元对应的产权式酒店物业回租给益阳置业，将回购金额1,326.30万元对应的产权式酒店物业转售给益阳置业，转售价款为1,419.14万元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|华天国旅|9,377,641.68|1,116,247.80|9,475,164.54|
|华天集团|||97,531.71|
|湖南华天装饰有限公司|99,299.35|19,761.37|99,401.35|
|湖南华天物业管理有限公司|8,134.41|488.06|1,606.41|
||9,485,075.44|1,136,497.24|9,673,704.01|

|||||
|-|-|-|-|
|湖南华天装饰有限公司|1,165,048.55||223,715.10|
||1,165,048.55||223,715.10|
|湖南华天装饰有限公司|118,438.00|35,168.44|2,220,098.92|
|湖南华天物业管理有限公司|4,058,136.62|845,255.94|3,133,085.36|
|湖南银河金谷商务服务有限公司|24,976.61|1,543.68||
|北京浩搏|932,471,272.32|530,954,079.19|879,923,044.47|
||936,672,823.55|531,836,047.25|885,276,228.75|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖南华天装饰有限公司|37,854,209.55|
||37,854,209.55|
|华天国旅|250.40|
|湖南华天物业管理有限公司|191.00|
|湖南华天装饰有限公司|425.00|
|华天集团||
||866.40|
|湖南华天装饰有限公司|65,063,323.52|
|华天集团|213,162,128.20|
|银河高科|142,891,890.33|
|北京世纪华天|6,859,554.49|
|华天国旅|32,389.76|
|湖南华天物业管理有限公司|3,182,094.93|

||
|-|
|431,191,381.23|

十、承诺及或有事项
(一)售后租回业务承诺
1.2012年至2013年,本公司及子公司国金公司、益阳华天置业有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产业务，其具体操作模式为：(1)公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司经营，租赁期限为10－15年。(2)租金为市场公允价，租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3)租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时,公司有优先购买权。
截至2018年12月31日,在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计为42,186.33万元,其中已预付租金9,378.73万元,未付租金32,807.59万元。
2．2016年至2017年,子公司国金公司采用“售后租回并回购”的模式出售部分酒店客房业务，合同约定公司将酒店客户出售给业主的同时租回经营，租期5年，租赁到期后由公司强制回购，截至2018年12月31日,在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计3,575.38万元。
综上，截至2018年12月31日，售后租回业务本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为45,761.70万元，其中已预付租金9,378.73万元,未付租金36,382.97万元，具体情况如下
单位:万元
|||||
|-|-|-|-|
|年度|合同应付租金|已预付的租金|以后年度需支付租金|
||A|B|C=A-B|
|2019年|5,756.85|126.25|5,630.60|
|2020年|5,642.05|10.52|5,631.53|
|2021年|5,620.43||5,620.43|
|2022年|4,569.98||4,569.98|
|2023年|4,634.21|461.77|4,172.44|
|2024年|4,760.99|461.77|4,299.22|
|2025年|4,300.14|105.52|4,194.62|

|||||
|-|-|-|-|
|2026年|4,300.14|2,137.33|2,162.81|
|2027年|4,140.31|4,038.98|101.33|
|2028年|2,021.88|2,021.88||
|2029年|14.71|14.71||
|合 计|45,761.70|9,378.73|36,382.97|

(二)或有事项
1.公司分公司常德华天大酒店因长期亏损，本期经本公司管理层批准后终止经营，原酒店KTV租户龚波林以常德华天大酒店单方终止租赁协议为由，向常德市武陵区人民法院提起诉讼，要求常德华天大酒店赔偿其经济损失及违约金420万元。同时，常德华天大酒店以承租户未按期缴纳物业租金及水电费为由，向常德市武陵区人民法院提起反诉，要求龚波林支付欠缴的租金、水电费及相关损失83万元。
截至2018年12月31日，该等诉讼尚未判决，本公司根据预计最可能会发生的损失计提预计负债300万元。
2.公司子公司益阳商贸投的 59名、79名购房业主分别向益阳市资阳区人民法院提起诉讼，请求法院判令益阳商贸投向业主支付延期办证的违约金并赔偿相关损失，益阳市资阳区人民法院于2019年3月29日就59名业主提起的诉讼作出一审判决，判令益阳商贸投向业主支付违约金及损失107.59万元。本公司根据上述判决结果确认预计负债107万元，计入当期损益。同时，对另外79名购房业主的官司(尚未判决)预估很可能发生的赔偿损失而确认预计负债154万元。
3.湖南曙光建设有限公司（以下简称曙光公司）承建本公司永州华天酒店项目时，因资金不足向长沙泉昇置业有限公司（以下简称泉昇公司）借款300万元，子公司永州华天酒店承诺在应当付曙光公司工程款时优先支付泉昇公司的借款。截至2018年12月31日，永州华天酒店与曙光公司解除工程承包合同，并已结算完毕。泉昇公司要求永州华天酒店付款无果，遂起诉至长沙市芙蓉区人民法院，诉求曙光公司支付本金及利息共398万元，同时永州华天酒店在398万内承担连带责任。长沙市芙蓉区人民法院于2018年11月1日作出一审判决，由曙光公司向泉昇公司支付借款本金200万元及相应的利息，永州华天酒店对曙光公司的付款义务承担连带责任。本公司认为一审判决与法理事实不符，有失公允，于2018年11月29日向长沙市中级人民法院提起上诉，要求长沙市中级人民法院撤销长沙市芙蓉区人
民法院作出的一审判决。
本案二审已经开完庭，未判决。本公司预计该诉讼事项不会对本公司财务造成重大影响。
4.2013年 8月，本公司子公司灰汤置业2018年1月向湖南省高级人民法院（以下简称湖南省高院）提交了《民事起诉状》，因项目合作合同纠纷一案，公司将台山市盛世华轩投资有限公司（以下简称盛世华轩）、湖南长花灰韶旅游公路建设投资有限公司（以下简称长花灰韶）列为被告向湖南省高院提起了诉讼，请求判令被告盛世华轩向原告灰汤置业支付承包金10,560万元及按合同约定支付迟延履行至付清之日止的利息；请求判令被告盛世华轩向原告支付违约金700万元；请求依法判令解除原告灰汤置业与被告盛世华轩、长花灰韶于2013年8月签订的《灰汤华天城房地产开发项目合作合同》及《灰汤华天城房地产开发项目合作合同之补充协议》，并将土地及附着物予以返还给原告；请求判令被告盛世华轩向灰汤置业支付前期投入资金利息损失3,621.20万元。盛世华轩于2018年2月向湖南省高级人民法院提起反诉，请求判令灰汤置业返还前期收取的项目承包费2,200.00万元及利息；
赔偿盛世华轩前期项目投入损失4,431.44万元，赔偿盛世华轩为履行合同而支付的购房款741.11万元及利息；判令灰汤置业支付违约金500万元。
截至2018年12月31日，上述诉讼事项正在审理中。本公司预计该诉讼事项不会对本公司财务造成重大影响。
5.长沙东广建筑工程有限公司（以下简称东广工程公司）于2014年7月17日与盛世华轩、灰汤置业签订《建设工程施工承包合同》，合同约定由东广工程公司负责承建盛世华轩与灰汤置业合作开发的福泽世家地产开发项目，后因盛世华轩自身原因致使项目停工至今。东广工程公司于2018年11月26日向宁乡县人民法院提起诉讼，请求法院判令盛世华轩投资和灰汤置业公司支付其前期投入工程款 1,168.32万元及利息，并赔偿其他损失 210万元。因《建设工程施工承包合同》明确约定，工程款的支付由盛世华轩提供连带担保责任，如果发生拖欠工程款或人工工资或其他纠纷，东广工程公司同意只限于向盛世华轩追偿，东广工程公司不得以任何形式向灰汤置业索求，故本公司预计该诉讼事项不会对本公司财务造成重大影响。
6. 2017年 3月 28日，本公司因债权债务纠纷，将德瑞特公司、曹德军列为被告向湖南省高级人民法院（以下简称湖南省高院）提起诉讼，请求判令德瑞特公司、曹德军立即向本公司偿还债权本金 161,010,573.35元及利息，并支付滞纳金 23,679,295.93元和违约金 1,000万元。同时，请求判令对德瑞特公司、曹德军分别持有的北京浩搏30.4%、7.6%的质押股权准予拍卖、变卖等方式依法变价，公司对拍卖、变卖所得价款在债权本金 161,010,573.35元及利息、滞纳金、违约金范围内享有优先受偿权，及请求判令本案诉讼
费用由德瑞特公司和曹德军两方共同承担。
湖南省高院于2018年5月下达民事判决书，裁定：（1）由德瑞特公司和曹德军于本判决生效后30日内向本公司支付112,568,889.72元及相应利息，利息计算至2017年3月28日为37,250,932.09元,2017年3月28日以后的利息，以112,568,889.72元为本金，按照年利率13%计算至本金付清之日止；（2）由德瑞特公司和曹德军于本判决生效后 30日内向本公司支付48,441,683.63元及相应利息，利息计算至2017年3月28日为30,257,726.3元,2017年3月28日以后的利息，以48,441,683.63元为本金，按照年利率24%计算至本金付清之日止；（3）对于上述本金及利息，本公司有权以德瑞特公司和曹德军分别享有的北京浩博30.4%、7.6%的股权折价或者以拍卖、变卖该股权的价款优先受偿。
德瑞特公司、曹德军因不服湖南省高院一审判决，向最高人民法院提起上诉，最高人民法院于2018年12月21日下达终审判决：（1）维持一审判决第一项；（2）撤销湖一审判决第二项、第四项；（3）变更一审判决第三项为：对于上述第一项的本金及利息，本公司有权以德瑞特公司和曹德军分别享有的北京浩搏30.4%、7.6%的股权折价或者以拍卖、变卖该股权的价款优先受偿。因本案判决能否执行存在重大不确定性，故本公司目前无法就此案件带来的财务影响进行评估。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营收入及主营业务成本明细如下：
(1)分产品
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|319,580,333.66|204,250,395.10|355,623,758.77|
|392,673,268.70|137,943,814.24|440,325,474.61|
|50,897,737.75|15,259,399.75|54,462,237.95|
|75,155,297.10|60,194,303.94|100,678,174.27|

||||
|-|-|-|
|113,860,900.11|15,168,225.92|99,820,346.80|
|952,167,537.32|432,816,138.95|1,050,909,992.40|

 (2)分区域
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|825,837,471.30|383,767,715.51|847,016,587.19|
|||81,722,994.86|
|75,140,532.75|31,599,674.14|75,070,832.59|
|51,189,533.27|17,448,749.30|47,099,577.76|
|952,167,537.32|432,816,138.95|1,050,909,992.40|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据国家发改委等11部委《关于做好2018年高尔夫球场清理整治“回头看”工作的通知》（发改办社会[2018]644号）和《自然资源部办公厅关于开展疑似存在问题高尔夫球场核实工作的通知》（自然资办函[2018]1329号）文件要求，湖南省发改委、自然资源厅组织长沙市发改委和国土资源局对公司子公司灰汤华天在建的体育公园高尔夫球场（以下简称灰汤高尔夫项目）疑似存在新建、扩建、球场坐标范围与实际范围差异较大问题进行了内业审核和外业核查，认为本公司在建的灰汤高尔夫项目坐标范围与实际范围差异较大，存在新建扩建问题。湖南省发改委、自然资源厅根据检查情况向湖南省政府汇报并提出以下处理建议：立即责成长沙市人民政府对灰汤高尔夫项目予以取缔，并完成消除高尔夫球场特征的整改工作。经长沙市人民政府批准，长沙市发改委、国土局宣布对灰汤华天高尔夫球场予以取缔，责令本公司完成消除高尔夫球场特征的整改工作。本公司根据政府主管部门的要求，本期对在建的灰汤高尔夫项目予以取缔，并完成了消除高尔夫球场特征的整改工作。
截至2018年12月31日，灰汤高尔夫项目累计投入57,684.46万元，其中已取得土地权证的土地使用权成本13,021.13万元(共485.5亩土地，前期已结转至无形资产核算)、高尔夫项目控规范围内的土地征收、拆迁款及应分摊的间接开发费用合计23,096.89万元、高尔夫球场直接建设成本及间接开发费用合计21,566.45万元。因本公司灰汤高尔夫项目已被取缔，前期投入的建设成本已形成现实损失，故本期予以报废，相关损失21,566.45万元计入本期损益。本公司拟将高尔夫项目占用的土地用于房地产开发，并向宁乡市人民政府提交了申请改变高尔夫土地用途的报告，故将前期预付的高尔夫项目土地征拆成本及分摊的间接
开发费用共计23,096.89万元调整计入存货-开发成本列报。
2.本公司子公司北京浩搏因亏损严重，资不抵债，2018年6月4日债权人华天集团向北京市密云区人民法院（以下简称密云区法院）提出对北京浩搏的破产清算申请。2018年7月 27日，北京市密云区人民法院对北京浩搏下达《民事裁定书》（〔2018〕京 0118破申 9号），裁定受理华天集团提出的破产清算申请，并聘请破产管理人对北京浩搏进行了接管，故本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏纳入合并范围。截至2018年7月31日，北京浩搏的资产总额为90,522.02万元，其中开发成本-金方大厦账面价值为90,504.54万元，负债总额167,260.17万元，净资产-76,738.15万元，2018年1-7月份净利润为-4,967.31万元。
2018年12月6日，华天集团考虑到北京浩搏资产具有重整的可行性，向密云区法院提出破产重整，密云区法院于2019年1月25日下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破申9号），裁定自2019年1月25日起对北京浩搏进行破产重整。
截至2018年12月31日，本公司对北京浩搏的债权余额为93,247.13万元，北京浩搏归属于本公司的累计超额亏损金额为 53,095.41万元，因北京浩搏不再纳入本公司合并报表，故本公司在合并报表层面因承担北京浩搏的超额亏损已累计确认债权损失 53,095.41万元，本公司将该部分超额亏损在合并报表层面作为坏账准备列报。
本公司于资产负债表日对北京浩搏的债务清偿比例及可收回的债权金额进行了测算，本公司预计对北京浩搏债权的可收回金额将高于目前的账面价值，故本期无需补提坏账准备。
截至本财务报表报出日止，北京浩搏破产程序正在进行中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,437,662.49|
|11,437,662.49|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||8,810,000.00||
||||8,810,000.00||

 (3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,377,641.68|43.44|1,116,247.80|11.90|
|4,194,619.57|19.43|1,018,350.96|24.28|
|8,014,659.31|37.13|8,014,659.31|100.00|
|21,586,920.56|100.00|10,149,258.07|136.18|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,122,763.36|91.53|2,342,931.48|14.53|
|1,492,357.02|8.47|1,472,230.02|98.65|
|17,615,120.38|100.00|3,815,161.50|21.66|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|9,377,641.68|1,116,247.80|11.90|
|9,377,641.68|1,116,247.80|11.90|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|658,460.44|39,507.63|
|1,276,845.30|127,684.53|
|675,727.68|135,145.54|
|1,043,791.51|313,137.45|
|402,875.81|402,875.81|
|4,057,700.74|1,018,350.96|

 2)组合中，经单独测试后未发生减值的合并报表范围内关联方余额为 136,918.83元。
3)本期计提坏账准备6,334,096.57元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|9,377,641.68|43.44|
|394,277.78|1.83|
|308,345.32|1.43|
|227,850.73|1.06|
|195,708.84|0.91|
|10,503,824.35|48.67|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,317,656,213.76|
|4,317,656,213.76|

 (1)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|300,545,069.67|6.76|117,898,379.79|39.23|
|4,140,303,579.15|93.16|5,294,055.27|0.13|
|3,596,784.92|0.08|3,596,784.92|100.00|
|4,444,445,433.74|100.00|126,789,219.98|2.85|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|382,364,051.01|9.44|57,581,687.65|15.06|
|3,665,144,750.10|90.47|13,614,518.55|0.37|
|3,596,784.92|0.09|3,596,784.92|100.00|
|4,051,105,586.03|100.00|74,792,991.12|1.85|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|150,797,608.52|38,067,017.31|25.24|
|24,050,000.00|24,050,000.00|100.00|
|2,964,816.04|2,964,816.04|100.00|
|1,628,690.06|1,628,690.06|100.00|
|83,731,227.71|13,815,129.04|16.50|
|37,372,727.34|37,372,727.34|100.00|
|300,545,069.67|117,898,379.79|39.23|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,000,998.13|480,059.89|
|7,772,250.94|777,225.09|
|1,346,680.58|269,336.12|
|1,081,462.57|324,438.77|
|3,442,995.40|3,442,995.40|
|21,644,387.62|5,294,055.27|

④组合中，未计提坏账准备的合并报表范围内关联方余额为4,118,659,191.53元。
2)本期计提坏账准备金额51,996,228.86元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,315,000.00|
|190,815,598.96|
|4,239,763,146.58|
|9,551,688.20|
|4,444,445,433.74|

 4)其他应收款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|账面余额|占其他应收款余额的比例(%)|
|内部往来|1,553,211,719.91|34.95|
|内部往来|811,481,977.84|18.26|
|内部往来|309,680,214.26|6.97|
|内部往来|233,598,691.63|5.26|
|内部往来|205,997,238.26|4.63|
||3,113,969,841.90|70.07|

3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

|||
|-|-|
|1,689,423,501.95|118,256,453.00|
|79,955,529.26||
|1,769,379,031.21|118,256,453.00|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,689,423,501.95|78,421,100.00|
|74,697,263.55||
|1,764,120,765.50|78,421,100.00|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|15,106,875.00|||15,106,875.00||
|900,000.00|||900,000.00||
|56,923,152.10|||56,923,152.10||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|10,000,000.00|
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|7,000,000.00|||7,000,000.00||
|6,155,001.00|||6,155,001.00||
|17,520,000.00|||17,520,000.00||
|110,000,000.00|||110,000,000.00||
|309,462,550.00|||309,462,550.00||
|62,000,000.00|||62,000,000.00||
|405,509,800.00|||405,509,800.00||
|14,000,000.00|||14,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|52,196,120.01|52,196,120.01||
|2,100,000.00|2,100,000.00||
|24,030,920.19|24,030,920.19||
|9,014,647.00|9,014,647.00||
|24,835,353.00|24,835,353.00|24,835,353.00|
|70,000,000.00|70,000,000.00||
|14,000,000.00|14,000,000.00||
|406,000,000.00|406,000,000.00||
|11,421,100.00|11,421,100.00||
|32,547,983.65|32,547,983.65||
|5,700,000.00|5,700,000.00||
|10,000,000.00|10,000,000.00||
|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00||
|1,689,423,501.95|1,689,423,501.95|39,835,353.00|

 (3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|6,352,550.15|||-701,348.67|
|2,949,121.56|||175,371.80|

|||
|-|-|
|65,395,591.84|5,784,242.58|
|74,697,263.55|5,258,265.71|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||5,651,201.48|
|||||3,124,493.36|
|||||71,179,834.42|
|||||79,955,529.26|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|130,966,099.13|76,232,447.79|123,062,865.51|
|2,697,573.86|2,419,691.77|2,992,634.97|
|133,663,672.99|78,652,139.56|126,055,500.48|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|5,258,265.71|
|180,000,000.00|
|185,258,265.71|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-225,364,587.34|
|13,297,486.27|
|395,650.00|
|-4,806,676.35|
|-216,478,127.42|
|-2,573,005.39|

||
|-|
|-81,658,086.98|
|-132,247,035.05|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-17.23|-0.469|
|-12.46|-0.389|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|无||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数||
|无||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数||
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
华天酒店集团股份有限公司二〇一九年四月二十五日