上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 2-00712号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dist
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2015]第2-00712号上海佳豪船舶工程设计股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海佳豪船舶工程设计股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2015年3月31日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，2015年1-3月、2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层的责任
编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司 2015年 3月 31日、2014年 12月 31日的备考财务状况以及2015年1-3月、2014年度的备考经营成果。
四、其他说明事项
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
中国·北京 中国注册会计师：李卓明
二○一五年八月二十日
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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
备考财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资 45万元与 5万元，合计50万元注册资本，于2001年10月29日成立。2008年2月1日，公司以2007年12月31日经审计的净资产42,686,100.64元折股，折合股份3,600万股，每股面值1元，注册资本计人民币3,600万元。2008年2月18日公司性质由“有限责任公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。
公司2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增注册资本人民币12,600,000.00元。
向社会公开发行人民币普通股（A股）12,600,000股，每股面值 1.00元，计增加人民币12,600,000.00元。公司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政管理局取得注册号为310229000615216的《企业法人营业执照》。
截止2014年12月31日，公司注册资本249,971,674.00元，股份总数为249,971,674.00股。其中，有限售条件股份 A股为 78,013,551.00股，占股份总数的31.21%；无限售条件股份A股为171,958,123.00股，占股份总数的68.79%。
经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
注册地址：上海市松江区莘砖公路518号10幢8层。
法定代表人：刘楠；
本公司实际控制人为刘楠。
2、备考合并财务报表范围
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|公司名称|
|上海佳豪船舶工程设计股份有限公司及所属子公司|
|泰州市金海运船用设备有限责任公司|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日二、重大资产重组的情况
（一）重大资产重组方案
本次交易拟向标的资产泰州市金海运船用设备有限责任公司（以下简称“金海运”）的股东李露发行股份和支付现金相结合的方式购买金海运100%股权，并补充流动资金。上海佳豪拟发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过 110,199.96万元，发行股份总额不超过 12,893.98万股。其中：以向金海运股东李露发行股份的方式支付 69,800.00万元（发行 5,000.00万股）；以发行股份收到的现金支付金海运股东李露 65,700.00万元，其他募集收到的现金补充上市公司和金海运流动资金共计44,499.96万元（发行7,893.98万股）。本次配套资金的具体用途如下：
项 目 金额（万元）
支付对价 65,700.00补充上海佳豪流动资金 30,499.96补充金海运流动资产 14,000.00合计 110,199.96（二）交易定价情况
根据银信资产评估有限公司出具的银信评报字[2015]沪第0642号《资产评估报告》，2015年 3月 31日拟收购公司股权的评估值为 135,500.00万元，经交易双方协商确认，拟收购公司股权作价为135,500.00万元。
（三）拟收购公司的基本情况
金海运公司的基本情况如下：
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|业务性质|注册资本(万元)|2015年3月31日归属母公司所有者的权益(万元)|2015年1－3月营业收入总额(万元)|
|船用设备研制、生产、销售|1018|7,701.88|3,831.73|

泰州市金海运船用设备有限责任公司，系由自然人李存扣和自然人方兆平共同出资组建的有限责任公司，于 2002年 6月 12日经泰州市工商行政管理局批准成立。设立时注册资本为人民币 51.8万元。其中：李存扣认缴人民币 46.62万元，占注册资本的90%，出资方式为货币；方兆平认缴人民币 5.18万元，占注册资本的10%，出资方式为货币。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2002)091号验资报告。
2002年12月31日，根据公司股东会决议，公司注册资本由51.8万元变更为518万元，
新增资本由李存扣与方兆平认缴，其中：李存扣认缴人民币 413.9万元，出资方式为货币及
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日实物、债转股；方兆平认缴人民币52.3万元，出资方式为货币及债转股。该次出资，其中货币资金 110万元，实物资产出资 165.9万元，债转股 190.3万元。实物资产出资经泰瑞会评报字[2003]007号评估报告评估，评估价值 165.9265万元，股东确认价值 165.9万元。变更后，李存扣认缴出资额460.52万元，持股比例88.90%；方兆平认缴出资额57.48万元，持股比例11.10%。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2003)017号验资报告。
2005年5月31日，根据公司股东会决议，注册资本由518万元变更为618万元，新增资本由李存扣与方兆平认缴，其中：李存扣认缴人民币 95.68万元（以实物资产出资 95.68万元，实物资产出资经泰瑞会评报字[2005]第072号评估报告评估，评估价值347.45868万元，经全体股东确认，其中人民币 95.68万元作实收资本，109.5474万元作为公司与股东李存扣的往来款，其余142.23万元作资本公积）；方兆平认缴人民币4.32万元，出资方式为货币。
变更后，李存扣认缴出资额 556.2万元，持股比例90%；方兆平认缴出资额 61.8万元，持股比例10%。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2005)126号验资报告。
2009年7月29日，根据公司股东会决议，股东方兆平将其所持有公司10%的股权转让给王卫红。变更后，李存扣认缴出资额 556.2万元，持股比例为90%；王卫红认缴出资额 61.8万元，持股比例10%。
2012年3月26日，根据公司股东会决议，股东李存扣将其所持有公司70%的股权、出资额计人民币432.6万元转让给李露，将其所持有公司20%的股权、出资额计人民币123.6万元转让给李兰红。变更后，李露认缴出资额 432.6万元，持股比例为70%；李兰红认缴出资额123.6万元，持股比例为20%；王卫红认缴出资额61.8万元，持股比例10%。
2012年8月20日，根据公司股东会决议，公司注册资本由618万元变更为1,018万元，新增资本由李露认缴，出资方式为货币。变更后，李露认缴出资额 832.6万元，持股比例为81.79%；李兰红认缴出资额123.6万元，持股比例为12.14%；王卫红认缴出资额61.8万元，持股比例6.07%。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2012)308号验资报告。
2014年 7月 24日，根据公司股东会决议，股东李兰红将其所持有公司12.14%的股权、出资额计人民币 123.6万元转让给李群年；股东王卫红将其所持有公司5%的股权、出资额计人民币50.9万元转让给王卫年，将其所持有公司1.07%的股权、出资额计10.9万元转让给李
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日露。股权转让后，李露认缴出资额843.5万元，持股比例为82.86%；李群年认缴出资额123.6万元，持股比例为12.14%；王卫年认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2014年 8月 16日，根据公司股东会决议，股东李群年将其所持有公司12.14%的股权、出资额计人民币 123.6万元转让给李存扣,股权转让后，李露认缴出资额 843.5万元，持股比例为82.86%；李存扣认缴出资额123.6万元，持股比例为12.14%；王卫年认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2014年 8月 27日，根据公司股东会决议，股东李存扣将其所持有公司12.14%的股权、出资额计人民币123.6万元转让给李露。股权转让后，李露认缴出资额967.10万元，持股比例为95%；王卫年认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2015年3月1日，根据公司股东会决议，股东王卫年将其所持有公司5%的股权、出资额计人民币 50.9万元转让给王卫红。股权转让后，李露认缴出资额 967.10万元，持股比例为95%；王卫红认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2015年 3月 18日，根据公司股东会决议，股东王卫红将其所持有公司5%的股权、出资额计人民币50.9万元转让给李露。股权转让后，李露认缴出资额1,018万元，持股比例为100%。
2015年6月15日，金海运作出股东决议，同意上海佳豪以发行股份及支付现金的方式购买金海运100%股权。李露将其持有的金海运100.00%股权转让给上海佳豪，此次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
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|-|
|出资额（万元）|
|1,018.00|

企业法人营业执照注册号：321200000007697
住所：泰州市创新大道66号
法定代表人：李露
注册资本：人民币壹仟零壹拾捌万圆整
经营范围：船用设备研制生产销售；化纤绳网、带生产销售；船舶及海洋装备设计制造；
高速船艇的设计制造；围油栏、收油机的研制生产销售；水下运载工具、水下通信设备、扫描观察探测设备、水下机器人、潜水配套设备的研制生产销售；救生筏（艇）；气动抛投器、救生圈、救生衣、救生平台、海上撤离系统研制生产销售；消防设备研制生产销售；航空设备、船舶设备、海洋设备、水下观控测设备、水下运载工具技术服务和信息咨询；机电设备、
制冷设备的研制生产销售；橡塑制品、木质家具、电线电缆的研制生产销售；自营和代理各
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
三、备考财务报表的编制基础
因本次交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表系假设本次重组于“合并基准日”已经完成，并依据本次重组完成后的股权架构，即：于合并基准日，本公司采用以发行股份的方式支付 69,800.00万元（发行5,000.00万股）；以发行股份收到的现金支付金海运股东李露65,700.00万元，其他募集收到的现金补充上市公司流动资金 30,499.96万元，补充金海运流动资产 14,000.00万元（发行7,893.98万股份），在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
1、附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准。
2、假设于合并基准日，本公司已完成本次重组发行的股份12,893.98万股、每股面值为人民币 1元的 A股，发行价格为每股 13.96元。其中，用于补充流动资金的 44,499.96万元计入银行存款。并且于合并基准日与购买资产相关的手续已全部完成。
3、本备考财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的上海佳豪 2014年度、2015年 1-3月的财务报表和拟购买资产金海运业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2014年度、2015年1-3月的财务报表账面价值为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
鉴于本方案尚未实施，本公司尚未实质控制金海运，故参考本次合并对价135,500.00万元作为本公司对金海运的长期股权投资成本，与金海运公司 2015年 3月 31日可辨认净资产之间的差额确认为备考合并会计报表之商誉122,344.77万元。
4、本备考财务报表考虑了非公开发行股份募集重组配套资金和补充流动资金事项，收购金海运股权之外的股份发行所募集的流动资金 44,499.96万元，在本备考财务报表银行存款中列示。
5、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日6、因本备考财务报表是在假定本次交易于相关期间已完成的基础上编制的，同时基于以上所述的特定目的，故本备考财务报表并未编制备考现金流量表及备考股东权益变动表。
由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
四、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映了本公司备考期间的财务状况和经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年3月31日、2014年12月31日的备考财务状况，2015年1-3月、2014年度的备考经营成果等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
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|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|
|2、共同经营的会计处理|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
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|本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付|
|的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转|
|换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。|

(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量
连续12个月出现下跌。
化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息成本的计算方法
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
期末公允价值的确定方法
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续持续下跌期间的确定依据
时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在200.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的应收款项按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。
（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金。
不计提坏账准备的组合 （2）公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。
（3）其他有确凿证据可以全额收回的款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 确凿证据表明可收回性存在明显差异
采用个别认定法计提坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联
坏账准备的计提方法
方的款项也可全额计提坏账准备。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，周转使用的包装物及其他周转材料采用五五摊销法进行核算。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20—47|5|
|5—20|5|
|5|5|
|10||
|5|5|
|10|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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|-|
|预计使用寿命|
|5年|
|5年|
|10 年|
|50 年|
|10 年|

2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司长期待摊费用包括装修费、高尔夫俱乐部会费、游艇俱乐部会费等。
项目 摊销期限
装修费 22—81个月
高尔夫俱乐部会费 442个月
游艇俱乐部会费 210—264个月
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
收入具体确认方法为：以产品发出、经客户签收，并将发票或提货单等有关单据提交给购货方客户时，作为销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无
六、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售收入和劳务收入等应税增值额部分|
|按应税营业收入计缴|
|按应纳税所得额计缴|

(二)重要税收优惠及批文
1、根据沪财办[1999]93号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别持经上海市技术市场管理办公室审定并加盖“上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用章”和“上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章”以及有审定人印章的《技术转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主
管税务机关审核并按规定程序审批后，可免征营业税。根据财税[2011]111号文相关规定，
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日公司 2012年 1月 1日起改征增值税，税率为6%，原营业税优惠政策可以延续。上海佳豪报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增值税。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，经中介机构鉴证和专家合规性审查，上海佳豪于 2014年 9月 4日取得高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为GF201431000207），企业所得税按15%征收。
3、金海运于 2013年 12月 11日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的有效期为三年的高新技术企业证书（证书编号GF201332000512），根据国家税务局有关文件规定，2013-2015年均执行15%的企业所得税税率。
七、备考合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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|-|
|2015年3月31日|
|413,571.01|
|157,458,984.89|
|914,198.03|
|444,999,608.00|
|603,786,361.93|

注：期末其他货币资金余额中信用证保证金为400,232.80元，履约保证金为513,965.23元。发行股份收到的现金为附注三所述发行股份补充流动资金收到的现金。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2015年3月31日|
|36,000,000.00|
|36,000,000.00|

截至 2014年 12月 31日，本公司以人民币 36,000,000.00元银行定期存单为质押，开立编号为：LG3651141610AA的预付款保函。详见本附注“十二、（一）重要承诺事项。
(二)应收票据
||
|-|
|2015年3月31日|
|6,650,000.00|
|6,650,000.00|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(三)应收账款
1、应收账款分类
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|236,952,770.57|99.97|19,120,768.56|
|60,000.00|0.03|60,000.00|
|237,012,770.57|100.00|19,180,768.56|

2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|184,001,940.73|99.97|16,111,016.22|
|60,000.00|0.03|60,000.00|
|184,061,940.73|100.00|16,171,016.22|

按组合计提坏账准备的应收账款：
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|222,927,503.69|5.00|11,146,375.18|169,670,899.56|5.00|
|4,915,466.88|20.00|983,093.38|5,289,831.15|20.00|
|4,237,000.00|50.00|2,118,500.00|4,943,410.00|50.00|
|4,872,800.00|100.00|4,872,800.00|4,097,800.00|100.00|
|236,952,770.57|—|19,120,768.56|184,001,940.71|—|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2015年3月31日|占应收账款总额的比例(%)|
|58,065,000.00|24.50|
|56,000,000.00|23.63|
|12,607,961.40|5.32|
|6,396,953.00|2.70|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
|||
|-|-|
|2015年3月31日|占应收账款总额的比例(%)|
|6,000,000.00|2.53|
|139,069,914.40|58.68|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|39,995,165.50|99.75|7,501,742.97|
|100,428.59|0.25|155,850.02|
|0.24|0.00|0.24|
|40,095,594.33|100.00|7,657,593.23|

2、预付款项金额前五名单位情况
按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|15,078,633.14|
|14,326,700.00|
|3,882,738.50|
|250,000.00|
|152,388.00|
|33,690,459.64|

(五)其他应收款
1、其他应收款分类
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,176,870.55|100.00|1,707,758.15|
|5,176,870.55|100.00|1,707,758.15|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,245,388.10|100.00|1,617,706.04|
|5,245,388.10|100.00|1,617,706.04|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|2,482,867.00|5.00|124,143.35|3,052,194.73|5.00|
|1,235,951.10|20.00|247,190.22|745,829.09|20.00|
|243,255.75|50.00|121,627.88|262,867.58|50.00|
|1,214,796.70|100.00|1,214,796.70|1,184,496.70|100.00|
|5,176,870.55|—|1,707,758.15|5,245,388.10|—|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|725,329.48|14.01|
|699,900.00|13.52|
|477,376.70|9.22|
|400,000.00|7.73|
|200,000.00|3.86|
|2,502,606.18|48.34|

3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|725,549.48|
|1,316,912.64|
|586,427.65|
|2,547,980.78|
|5,176,870.55|

(六)存货
1、存货的分类
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|39,708,925.44||39,708,925.44|33,617,023.30||
||||47,314.46||
|32,923,609.78|-|32,923,609.78|30,168,324.92||
|73,531,332.32|341,624.45|73,189,707.87|67,455,713.13|341,624.45|
|396,730,456.00||396,730,456.00|283,193,828.18|122,523.30|
|542,894,323.54|341,624.45|542,552,699.09|414,482,203.99|464,147.75|

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|341,624.45||||
|122,523.30|||122,523.30|
|464,147.75|||122,523.30|

(七)其他流动资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|9,698,571.05|
|132,467.95|
|9,831,039.00|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|36,358,870.00||36,358,870.00|36,358,870.00||
|36,358,870.00||36,358,870.00|36,358,870.00||
|36,358,870.00||36,358,870.00|36,358,870.00||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日2、期末以成本计量的权益工具投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||2014年12月31日|||在被投资单位持股比例(%)|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值||
|3,000,000.00||3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|10.00|
|5,700,000.00||5,700,000.00|5,700,000.00||5,700,000.00|19.00|
|27,658,870.00||27,658,870.00|27,658,870.00||27,658,870.00|19.00|
|36,358,870.00||36,358,870.00|36,358,870.00||36,358,870.00||

(九)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增减变动||||||||2015年3月31日|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|9,084,983.73|||-299,768.95||||||8,785,214.78|
|13,968,971.12|||-1,178,260.76||||||12,790,710.36|
||4,000,000.00||67,588.58||||||4,067,588.58|
|23,053,954.85|4,000,000.00||-1,410,441.13||||||25,643,513.72|
|23,053,954.85|4,000,000.00||-1,410,441.13||||||25,643,513.72|

注：权益法下确认的投资损益中因被投资方净利润变动确认的投资收益金额-613,678.45元，顺流交易恢复未实现的收益金额-564,582.31元。
(十)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|固定资产装修|通用设备|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|固定资产装修|通用设备|
|180,290,995.42|28,559,115.47|58,970,927.35|26,647,875.35|19,466,604.37|2,168,303.15|
|22,691,401.48|149,344.36|561,597.37|443,122.72|||
||149,344.36|561,597.37|443,122.72|||
|22,691,401.48||||||
|5,980,032.23||1,436,285.00||||
|197,002,364.67|28,708,459.83|58,096,239.72|27,090,998.07|19,466,604.37|2,168,303.15|
|13,959,159.14|12,240,176.36|13,460,345.76|17,084,708.46|8,348,188.12|979,230.02|
|1,049,732.06|877,875.18|1,486,415.78|807,972.53|484,402.62|100,073.56|
|1,049,732.06|877,875.18|1,486,415.78|807,972.53|484,402.62|100,073.56|
|1,989,102.15||1,368,734.75||||
|13,019,789.05|13,118,051.54|13,578,026.79|17,892,680.99|8,832,590.74|1,079,303.58|
|183,982,575.62|15,590,408.29|44,518,212.93|9,198,317.08|10,634,013.63|1,088,999.57|
|166,331,836.28|16,318,939.11|45,510,581.59|9,563,166.89|11,118,416.25|1,189,073.13|

2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 2015年3月31日账面价值
房屋及建筑物 12,401,337.44合计 12,401,337.443、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|2015年3月31日账面价值|
|61,589,743.66|
|61,589,743.66|

(十一)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,312,000.00||1,312,000.00|360,000.00||
|129,000.00||129,000.00|129,000.00||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|893,962.25||893,962.25|893,962.25||
|190,000.00||190,000.00|100,000.00||
||||453,992.00||
||||1,502,425.92||
|2,524,962.25||2,524,962.25|3,439,380.17||

(十二)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|技术转让费|
|31,641,962.22|26,383,636.36|14,049,546.03|5,554,212.03|
|||1,104,609.72||
|31,641,962.22|26,383,636.36|15,154,155.75|5,554,212.03|
|1,856,465.41|1,098,434.17|11,291,949.06|2,980,193.62|
|231,102.91|273,227.28|348,006.33|308,882.19|
|231,102.91|273,227.28|348,006.33|308,882.19|
|2,087,568.32|1,371,661.45|11,639,955.39|3,289,075.81|
|29,554,393.90|25,011,974.91|3,514,200.36|2,265,136.22|
|29,785,496.81|25,285,202.19|2,757,596.97|2,574,018.41|

(十三)商誉
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成的|处置|
|220,138,302.17|||
|944,098.31|||
|1,223,447,725.06|||
|1,444,530,125.54|||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日注：本公司于 2014年支付 258,000,000.00元分别收购上海沃金利用天然气有限公司100%股权（合并成本分摊金额256,689,343.11元）和上海捷能天然气运输有限公司80%股权（合并成本分摊金额1,310,656.89元）（上述股权合称标的资产）。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额计人民币221,082,400.48元，确认为标的资产的商誉。
本公司于合并基准日支付 1,355,000,000.00元收购泰州市金海运船用设备有限责任公司100%股权，合并成本超过可辨认资产、负债公允价值的差额计1,223,447,725.06元，确认为标的资产的商誉。
(十四)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|20,572,106.45|-|1,674,095.22||
|2,605,503.14|-|25,909.62||
|303,009.68|-|5,542.86||
|1,294,090.71|-|17,727.27||
|3,003,855.79|-|117,033.33||
|4,865,173.10|-|189,552.21||
|396,733.42|21,287.00|24,512.20||
|564,629.94|-|84,694.50||
|386,415.14|-|24,150.93||
|33,991,517.37|21,287.00|2,163,218.14||

(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|3,508,213.30|18,074,208.45|2,835,755.16|
|3,453,411.91|20,364,924.09|3,453,411.91|
|103,551.82|682,414.47|93,306.86|
|7,065,177.03|39,121,547.01|6,382,473.93|
|9,623,551.34|64,157,008.96|7,022,082.16|
|9,623,551.34|64,157,008.96|7,022,082.16|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(十六)其他非流动资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|50,746,640.00|
|50,746,640.00|

(十七)短期借款
||
|-|
|2015年3月31日|
|43,745,000.00|
|80,000,000.00|
|123,745,000.00|

注：担保情况详见附注十（四）。
(十八)应付账款
||
|-|
|2015年3月31日|
|469,529,158.35|
|4,089,745.95|
|473,618,904.30|

账龄超过1年的大额应付账款情况：
||
|-|
|2015年3月31日|
|932,281.00|
|734,615.00|
|418,535.00|
|355,000.00|
|2,440,431.00|

(十九)预收款项
||
|-|
|2015年3月31日|
|7,819,009.07|
|18,077,899.00|
|25,896,908.07|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|23,357,655.56|25,708,357.31|38,689,902.55|
|955,679.12|2,877,015.02|3,122,618.47|
||8,633.40|8,633.40|
|24,313,334.68|28,594,005.73|41,821,154.42|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|22,327,072.31|22,327,051.38|35,152,607.70|
||925,634.96|925,634.96|
|456,090.25|1,619,004.78|1,755,706.20|
|414,162.03|1,424,313.22|1,544,601.35|
|10,406.98|77,484.59|82,919.08|
|31,521.24|117,206.97|128,185.77|
|569,503.00|797,428.00|816,758.00|
|4,990.00|39,238.19|39,195.69|
|23,357,655.56|25,708,357.31|38,689,902.55|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日|本期增加|本期减少|2015年3月31日|
|1、基本养老保险|900,352.06|2,692,825.58|2,921,918.93|671,258.71|
|2、失业保险费|55,327.06|184,189.44|200,699.54|38,816.96|
|合 计|955,679.12|2,877,015.02|3,122,618.47|710,075.67|

(二十一)应交税费
||
|-|
|2015年3月31日|
|10,507,294.13|
|62,749.22|
|11,636,460.91|
|481,867.11|
|29,603.73|
|57,873.75|
|362,490.99|
|620,909.95|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||
|-|
|2015年3月31日|
|148,872.85|
|23,908,122.64|

(二十二)其他应付款
||
|-|
|2015年3月31日|
|11,508,393.57|
|371,784.86|
|203,633.13|
|325,010.00|
|9,969,682.18|
|1,706,392.53|
|24,084,896.27|

1、金额较大的其他应付款款项
||
|-|
|期末余额|
|11,508,393.57|
|9,931,374.28|
|1,282,664.01|

(二十三)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|2015年3月31日|
|9,144,367.20||3,188,163.28|5,956,203.92|
|9,144,367.20||3,188,163.28|5,956,203.92|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2015年3月31日|
|1,500,000.00||75,000.00||1,425,000.00|
|2,448,367.20||13,163.28||2,435,203.92|
|321,000.00||||321,000.00|
|1,120,000.00||1,120,000.00|||
|1,980,000.00||1,980,000.00|||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2015年3月31日|
|1,600,000.00||||1,600,000.00|
|150,000.00||||150,000.00|
|25,000.00||||25,000.00|
|9,144,367.20||3,188,163.28||5,956,203.92|

(二十四)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|378,911,474.00||||||

注：股本为上海佳豪股份数加上拟发行的股份。
(二十五)资本公积
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,998,830,233.42|
|7,221,700.00|
|2,006,051,933.42|

(二十六)专项储备
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|29,891.98|3,086.72||
|29,891.98|3,086.72||

(二十七)盈余公积
||
|-|
|2014年12月31日|
|33,942,285.07|
|48,240.20|
|33,990,525.27|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(二十八)未分配利润
2015年1-3月
项 目
||
|-|
|金 额|
|183,021,157.57|
|183,021,157.57|
|21,399,315.28|
|204,420,472.85|

(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|268,914,681.68|232,186,067.74|991,747,054.73|
|1,833,590.30|149,940.57|8,112,361.85|
|270,748,271.98|232,336,008.31|999,859,416.58|

2、主营业务收入分行业情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|25,882,613.21|17,330,702.83|133,624,871.31|
|4,450,565.92|1,556,827.62|26,494,563.74|
|127,687,695.54|119,503,761.12|434,986,893.48|
|38,317,264.94|26,548,630.11|160,027,664.54|
|70,327,578.21|65,527,734.66|211,771,581.87|
|2,248,963.86|1,718,411.40|24,841,479.79|
|268,914,681.68|232,186,067.74|991,747,054.73|

(三十)营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-3月|
|73,432.94|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||
|-|
|2015年1-3月|
|584,242.57|
|494,356.18|
|75,199.62|
|1,227,231.31|

(三十一)销售费用
2015年1-3月 2014年度
4,048,452.95 15,699,753.33主要项目如下：
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,063,290.12|
|304,038.00|
|345,380.67|
|260,633.61|
|1,973,342.40|

(三十二)管理费用
2015年1-3月 2014年度
18,577,900.48 86,813,313.72主要项目如下：
||
|-|
|本期发生额|
|2,651,817.19|
|363,263.81|
|3,051,049.66|
|2,371,351.38|
|8,437,482.04|

(三十三)财务费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|618,454.55|
|522,273.36|
|102,482.95|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||
|-|
|2015年1-3月|
|3,028.51|
|85,369.81|
|287,062.46|

(三十四)资产减值损失
||
|-|
|2015年1-3月|
|3,099,804.45|
|3,099,804.45|

(三十五)投资收益
||
|-|
|2015年1-3月|
|-845,858.82|
|1,283,064.00|
|437,205.18|

(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|27,709.75|237,747.47|
|27,709.75|237,747.47|
|10,871,539.09||
|3,800,863.28|8,763,763.91|
|15,820.41|660,417.55|
|14,715,932.53|9,661,928.93|

2、计入当期损益的政府补助
||
|-|
|2015年1-3月|
|381,800.00|
|75,000.00|
|1,120,000.00|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,980,000.00|
|13,163.28|
|1,400.00|
|200,000.00|
|29,500.00|
|3,800,863.28|

(三十七)营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|525,910.08|7,544.95|
|525,910.08|7,544.95|
|216.80|72,705.40|
|526,126.88|80,250.35|

(三十八)所得税费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|6,636,320.76|
|-784,096.44|
|5,852,224.32|

八、合并范围的变动
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||股权取得比例（%）|||购买日的确定依据||购买日至期末|
||股权取得||||||购买日至期末被||
|被购买方名称||股权取得成本||股权取得方式|购买日|||被购买方的净|
||时点||||||购买方的收入||
|||||||||利润|
|上海沃金天然气|2014 年 4|||发行权益性证券|2014 年 4 月|获得控制权|||
|||36,551,040.94|100.00||||215,382,129.56|18,239,553.59|
|利用有限公司|月|||及支付现金|23 日||||
|上海捷能天然气|2014 年 4|||发行权益性证券|2014 年 4 月|获得控制权|7,531,906.39||
|||458,198.23|80.00|||||290,724.79|
|运输有限公司|月|||及支付现金|28 日||||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|上海沃金天然气利用有限公司/上海捷能天然气运输有限公司|
|现金|37,410,002.60|
|发行的权益性证券的公允价值|220,589,997.40|
|合并成本合计|258,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|36,917,599.52|
|商誉|221,082,400.48|

注：根据股份公司 2013年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]391号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准向沃金石油发行 25,531,250股股份购买其持有的上海沃金天然气利用有限公司（以下简称沃金天然气）100%股权和上海捷能天然气运输有限公司（以下简称捷能运输）80%股权（沃金天然气100%的股权与捷能运输80%的股权以下合称标的资产）。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|上海沃金天然气利用有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|46,547,404.65|46,547,404.65|12,681,708.78|
|7,606,916.52|7,606,916.52|56,988.26|
|10,356,129.37|10,356,129.37|879,972.41|
|44,419.40|44,419.40||
|8,498,428.45|8,498,428.45|8,491,517.09|
|19,934,666.22|19,934,666.22||
|9,996,363.71|9,996,363.71|12,223,510.55|
|6,416,983.41|6,416,983.41|1,480,212.58|
|1,769,863.96|1,769,863.96|10,480.47|
|36,551,040.94|36,551,040.94|458,198.23|
|36,551,040.94|36,551,040.94|458,198.23|

(二)处置子公司
1、存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|2,821,400.00|100.00|2014 年6 月|权力机构变更|1,957,656.31||||||

说明：上海佳豪美度沙游艇有限公司与上海游艇运营有限公司以前年度关联交易中未实现的利润调整至本期处置收益，调整金额 426,585.40元。上海佳豪美度沙游艇有限公司与上海佳豪船舶工程设计股份有限公司以前年度关联交易中未实现的利润调整至本期处置收益，调整金额-169,264.50元。上述事项合计调整处置收益金额 257,320.90元，因处置子公司确认的投资收益金额合计 2,214,977.21元。
(三)本次资产重组情况
1、合并交易基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||股权||||
||||||购买日的确|
|被购买方名称|股权取得成本|取得|股权取得方式|购买日||
||||||定依据|
|||比例||||
|泰州市金海运船用设|||发行权益性证券及支付现金|||
||135,500.00万元|100%||2015.3.31|获得控制权|
|备有限责任公司||||||

2、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
||金海运||
|泰州市金海运船用设备有限责任公司|||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|227,579,447.45|163,422,438.49|
|货币资金|1,964,831.54|1,964,831.54|
|应收款项|26,780,467.43|26,780,467.43|
|其他应收款|116,265.12|116,265.12|
|存货|101,314,802.97|83,295,719.51|
|其他流动资产|1,240,570.14|1,240,570.14|
|固定资产|54,218,037.00|46,238,756.70|
|无形资产|40,455,000.00|2,296,354.80|
|递延所得税资产|34,033.25|34,033.25|
|其他非流动资产|1,455,440.00|1,455,440.00|
|负债：|96,027,172.51|86,403,621.17|
|流动负债|86,403,621.17|86,403,621.17|
|递延所得税负债|9,623,551.34||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||
|-|-|-|
||金海运||
|泰州市金海运船用设备有限责任公司|||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|净资产：|131,552,274.94|77,018,817.32|
|减：少数股东权益|||
|取得的归属于收购方份额|131,552,274.94|77,018,817.32|

购买日公允价值参考银信资产评估有限公司出具的银信评报字[2015]沪第0642号《资产评估报告》确定。
(四)合并范围发生变化的其他原因
2015年 1月，上海佳豪船舶科技发展有限公司设立的子公司佳豪（远东）国际有限公司取得了由香港特别行政区公司注册处颁发的《公司注册证明书》，公司出资额100万港币，占注册资金总额的100%。截止2015年3月31日，上述注册资金尚未支付。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|上海市|上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路518号10幢7层702室|服务业|100.00||
|上海市|上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路518号10幢7层701室|服务业|100.00||
|上海市|上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路518号10幢6层601室|服务业|100.00||
|南通市|南通开发区通盛大道188号A号楼202室|服务业|60.00||
|上海市|上海市奉贤区目华北路388号898室|制造业|46.00|36.00|
|扬州市|扬州市扬子江中路617号（崇文国际大厦5-1612室）|服务业|70.00||
|上海市|上海市青浦区工业园区郏一工业区7号3幢1层A区196室|服务业|51.00||
|上海市|上海市浦东新区民雷路319|工业|100.00||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
||号1楼东侧||||
|上海市|宝山区泰和路1005号3号楼C座96室|服务业|80.00||
|上海市|中国（上海）自由贸易试验区业盛路188号国贸大厦A-859室|服务业|86.67|13.33|
|上海市|青浦区崧秀路555号3幢1层D区117室|服务业||83.33|
|上海市|上海市杨浦区杨树浦路2866号11号楼|服务业||70.00|
|苏州市|吴江区黎里镇苏州路99号-504|服务业||50.00|
|香港|RM D 10/F TOWER ABILLION CTR1 WANGKWONG ROAD KOWLOONBAY KLN HONG KONG|服务业||100.00|
|泰州市|泰州市创新大道66号|船用设备研制、生产、销售|100.00||

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|上海佳豪游艇发展有限公司|18.00%|-282,520.13||
|南通佳豪瑞达船舶科技有限公司|40.00%|-487,490.63||
|上海佳域环境工程设计咨询有限公司|49.00%|-304,558.26||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|51,945,818.32|83,700,243.39|135,646,061.71|113,480,630.09|2,435,203.92|115,915,834.01|25,647,008.23|84,897,146.60|110,544,154.83|86,796,003.63|2,448,367.20|
|855,472.91|369,888.32|1,225,361.23|378,610.39||378,610.39|2,079,583.16|409,094.97|2,488,678.13|423,200.71||
|5,048,191.50|49,387.03|5,097,578.53|499,847.18||499,847.18|5,662,711.97|52,217.95|5,714,929.92|495,651.11||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年1-3月||||2014年度|||
||营业收入|净利润|综合收益总额||营业收入|净利润|综合收益总额|
|上海佳豪游艇发展||||||||
||1,264,159.67|-1,569,556.29|-1,569,556.2|9|6,582,737.31|-9,979,006.74|-9,979,006.74|
|有限公司||||||||
|南通佳豪瑞达船舶||||||||
|||-1,218,726.58|-1,218,726.5|8|4,551,800.97|-7,078.77|-7,078.77|
|科技有限公司||||||||
|上海佳域环境工程||||||||
||141,622.61|-621,547.46|-621,547.4|6|952,830.06|-2,782,018.93|-2,782,018.93|
|设计咨询有限公司||||||||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|山东省青岛市|青岛西海岸出口加工区红石崖十一号线以西，十四号线以北0119室|制造业|35.48||
|上海市|上海市浦东新区川沙路530号323-17室|服务业||35|

2、重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额||期初余额 / 上期发生额||
|项 目|||||
||青岛北海石油装|绿色动力水上运输|青岛北海石油装备|绿色动力水上运|
||备技术有限公司|有限公司|技术有限公司|输有限公司|
|流动资产|11,924,196.89|4,868,134.63|14,809,914.44|6,562,117.58|
|非流动资产|40,368,268.19|67,923,475.02|38,598,599.39|67,999,396.30|
|资产合计|52,292,465.08|72,791,609.65|53,408,513.83|74,561,513.88|
|流动负债|1,132,823.53|29,148,749.83|15,232,476.69|29,165,287.06|
|非流动负债|26,837,499.99||13,000,000.00||
|负债合计|27,970,323.52|29,148,749.83|28,232,476.69|29,165,287.06|
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益|24,322,141.56|43,642,859.82|25,167,037.14|45,396,226.82|
|按持股比例计算的净资|||||
||8,629,495.83|15,275,000.94|8,929,264.78|15,888,679.39|
|产份额|||||
|调整事项|||||
|其中：商誉|155,718.95||155,718.95||

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额||期初余额 / 上期发生额||
|项 目|||||
||青岛北海石油装|绿色动力水上运输|青岛北海石油装备|绿色动力水上运|
||备技术有限公司|有限公司|技术有限公司|输有限公司|
|内部交易未实现利润||-2,484,290.58||-1,919,708.26|
|对联营企业权益投资的|||||
||8,785,214.78|12,790,710.36|9,084,983.73|13,968,971.12|
|账面价值|||||
|营业收入|||1,924,487.16||
|净利润|-844,895.58|-1,753,367.00|-2,635,157.96|-4,603,773.18|
|其他综合收益|||||
|综合收益总额|-844,895.58|-1,753,367.00|-2,635,157.96|-4,603,773.18|
|本年度收到的来自合营|||||
|企业的股利|||||

十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司情况
|||
|-|-|
|关联关系|对本公司的持股比例(%)|
|实际控制人|22.57|

注：上海佳船企业发展有限公司（原上海佳船投资发展有限公司）持有公司13.72%的股份，实际控制人为刘楠。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“九、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海沃金石油天然气有限公司 本公司股东
上海长海船务有限公司 受同一实际控制人控制
江苏大津重工有限公司 受同一实际控制人控制
上海佳豪企业发展集团有限公司 受同一实际控制人控制
上海佳豪美杜莎游艇装饰有限公司 受同一实际控制人控制
苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日
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|-|-|
|关联交易内容|2015年1-3月|
|三型 LNG 动力船建造|13,276,085.00|
|8000HP 建造|26,952,028.04|
|LIFT BOAT 建造|1,500,000.00|
|内装工程||
|家具采购|13,000.00|
|采购货物|308,252.00|
|天然气销售|4,290,238.65|
|EPC 总承包收入|13,969,572.65|
|设计业务收入|1,886,792.46|
|服务费|8,553.00|
|EPC 总承包收入|28,717,948.70|
|设计业务收入|2,830,188.68|

2、关联租赁情况
|||
|-|-|
|承租资产种类|2015年1-3月|
|房屋及建筑物|125,775.00|
|房屋及建筑物|60,359.40|
|房屋及建筑物|857,912.37|

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|上海佳豪游艇发展有限公司|10,000,000.00|2014-7-15|2015-7-15|
|上海佳豪游艇运营有限公司|8,745,000.00|2014-9-25|2015-9-25|
|上海佳豪船舶科技发展有限公司|40,000,000.00|2015-2-5|2015-8-5|
|上海佳豪船舶科技发展有限公司|20,000,000.00|2014-12-12|2015-12-12|
|本公司|25,000,000.00|2015-3-30|2016-3-29|

2015年3月30日，实际控制人刘楠与上海农商银行松江支行签订个人保证担保函，为上海佳豪船舶工程设计股份有限公司与上海农商银行松江支行签订的本金为 25,000,000.00元编号为31137154010118的借款合同提供担保。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日4、关联方资产转让情况
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|-|-|
|关联交易内容|2015年1-3月|
|转让上海佳豪美度沙游艇有限公司 100%股权||

5、关联方资金拆借
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|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|10,000,000.00|自实际借款日起 3 个月||

（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015年3月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江苏大津重工有限公司|14,326,700.00|||
|江苏大津重工有限公司|1,620,000.00|135,000.00|120,000.00|
|上海沃金石油天然气有限公司|12,607,961.40|630,398.07|1,832,035.08|
|绿色动力水上运输有限公司|58,065,000.00|2,903,250.00|27,910,000.00|
|上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司|5,195,870.34|391,271.13|4,324,957.97|
|上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司|725,329.48|59,317.06|597,316.15|
|苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司|1,200.00|60.00|1,048.00|
|绿色动力水上运输有限公司|7,194.00|359.70||
|上海佳豪企业发展集团有限公司|4,025.00|201.25||

2、应付项目
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|-|-|
|关联方|2015年3月31日|
|上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司|285,000.00|
|江苏大津重工有限公司|16,714,400.00|
|上海佳豪企业发展集团有限公司||
|绿色动力水上运输有限公司||
|江苏大津重工有限公司|11,508,393.57|
|上海佳豪企业发展集团有限公司|160,000.00|
|上海沃金石油天然气有限公司|50,387.00|

（六）关联方承诺
1、报告期内，公司与关联方绿色动力水上运输有限公司签订《三型LNG动力干货船设计
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日技术服务合同》，合同总金额 4,800万元。截至报告期末，本年确认设计收入 1,886,792.46元（顺流交易660,377.36元），累计确认设计收入7,547,169.82元（顺流交易2,641,509.44元）。
2、报告期内，子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司与关联方绿色动力水上运输有限公司签订 3份重大合同。截至报告期末，《600吨 LNG动力干货船建造总承包合同》合同总量100艘，金额29,950万元，本期45艘船已开工；《800吨LNG动力干货船建造总承包合同》合同总量 50艘，金额 17,140万元，本期 3艘船已开工，2艘尚未开工；《1000吨 LNG动力干货船建造总承包合同》合同总量50艘，金额17,910万元，本期5艘尚未开工。
3、报告期内，子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司与关联方上海长海船务有限公司签订重大合同，合同总金额24,000万元。截至报告期末，《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2001）》合同总金额12,000万元，项目处于开工阶段，本年收入确认比例14%，累计收入确认比例40%；《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2002）》合同总金额12,000万元，项目处于开工阶段，本年项目进度比例14%，累计项目进度比例38%。
4、报告期内，子公司上海佳船机械设备进出口有限公司与Centaur MarineLimited（买方）、关联方江苏大津造船有限公司（承建方）签订《CONSTRUCTION OF ONE (1) SELF-ELEVATINGLIFTBOAT》合同，合同总金额5,600万美元，本年项目进度比例4.08%，累计确认项目进度比例9.74%。
十一、或有事项
截止2015年3月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）报告期内，上海佳豪科技发展有限公司分别与大连因泰集团有限公司、上海振华重工（集团）股份有限公司签订2份重大合同。截至报告期末，《28000CMBLNG运输船设计、建造工程总承包合同》合同总金额56,000万元，项目已上船台，本年收入确认比例5%，累计收入确认比例80%；《烟台打捞局5000吨打捞起重船设计技术服务合同》合同总金额3,000万元，项目已开工报告期内未确认收入，累计收入确认比例60%。
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日（2）上海沃金天然气利用有限公司与宁德利拓能源有限公司签订框架协议，未来4年内向宁德利拓销售总计 20万吨的天然气，价值 10亿元。上述款项并非一次性结算，而是以合同约定的结算方式，每月按实际用量结算。
（3）上海佳豪船舶工程设计股份有限公司与中交第二航务工程局有限公司签订《<自升式碎石桩海洋施工平台>设计与建造总承包合同》，合同金额为8,457万元人民币。
其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十、关联方关系及其交易”部分相应内容。
2、公司需要披露的其他承诺事项
2014年 12月 25日，应上海佳豪船舶科技发展有限公司（卖方）的请求，中国光大银行股份有限公司上海分行开立不可撤销的预付款保函，保函编号：LG3651141610AA，保函有效期自2014年12月25日至2016年9月30日。上海佳豪船舶工程设计股份有限公司为开立上述保函，将3,600万元定期存单质押。
(二)公司无需要披露的其他承诺事项
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
无
十五、补充资料
(一)非经常性损益
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-498,200.33|2,445,179.73|
|3,800,863.28|8,763,763.91|
|15,603.61|587,712.15|
|-525,561.15|-1,429,044.62|
|-5,390.27|-164,425.99|
|2,787,315.14|10,203,185.18|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日(二)每股收益
基本每股收益
报告期利润
||
|-|
|2015年1-3月|
|0.0565|
|0.0491|

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司二〇一五年八月二十日
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日—2015年3月31日第1页至第49页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：