北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注合并资产负债表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
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|项目|注释|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1,004,690,409.91|843,654,080.12|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|六、2|442,337,901.28|398,941,561.70|
|应收账款|六、3|442,391,115.49|406,076,065.33|
|预付款项|六、4|83,549,406.56|56,854,049.86|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|六、5|9,784,869.78|18,061,307.13|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|六、6|81,676,732.77|75,221,972.87|
|划分为持有待售的资产|六、7|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|六、8|120,341,407.07|138,109,608.49|
|流动资产合计||2,184,771,842.86|1,936,918,645.50|
|非流动资产：||-||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产|六、9|500,000.00|4,830,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|六、10|10,395,270.21|10,477,373.94|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|六、11|10,327,837,725.35|9,958,486,820.21|
|在建工程|六、12|576,767,139.40|1,145,421,592.87|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||487,051.41|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|六、13|2,314,144,634.63|2,342,140,872.00|
|开发支出||-|-|
|商誉|六、14|52,350,249.01|52,350,249.01|
|长期待摊费用|六、15|33,610,621.30|35,465,344.02|
|递延所得税资产|六、16|43,618,517.37|44,102,884.09|
|其他非流动资产|六、17|49,993,187.11|42,608,850.77|
|非流动资产合计||13,409,704,395.79|13,635,883,986.91|
|资产总计||15,594,476,238.65|15,572,802,632.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注合并资产负债表（续）
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
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|项目|注释|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、18|1,180,000,000.00|700,000,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|六、19|608,827,852.78|803,186,795.19|
|预收款项|六、20|503,175,550.08|446,063,579.83|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|六、21|59,325,650.71|130,068,346.48|
|应交税费|六、22|65,900,409.74|62,272,518.12|
|应付利息|六、23|8,551,613.57|10,570,729.89|
|应付股利|六、24|1,240,254.25|84,143,912.67|
|其他应付款|六、25|436,657,561.02|443,825,895.51|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|划分为持有待售的负债|六、26|-|-|
|一年内到期的非流动负债|六、27|698,294,769.00|555,576,769.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||3,561,973,661.15|3,235,708,546.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、28|3,335,467,778.79|3,872,090,691.48|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|六、29|43,265,197.85|43,265,197.85|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款|六、30|59,422,949.14|59,422,949.14|
|预计负债|六、31|1,890,336.50|1,890,336.50|
|递延收益|六、33|6,360,058.04|6,484,400.17|
|递延所得税负债||68,991,460.92|71,595,526.48|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,515,397,781.24|4,054,749,101.62|
|负债合计||7,077,371,442.39|7,290,457,648.31|
|股东权益：||||
|股本|六、34|1,386,564,967.00|1,240,259,436.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-||
|永续债||-||
|资本公积|六、35|2,703,733,260.04|2,849,980,561.68|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备|六、36|44,449,008.24|39,460,110.00|
|盈余公积|六、37|309,038,057.01|310,038,057.01|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|六、38|2,872,794,283.72|2,699,597,974.04|
|归属于母公司股东权益合计||7,316,579,576.01|7,139,336,138.73|
|少数股东权益||1,200,525,220.25|1,143,008,845.37|
|股东权益合计||8,517,104,796.26|8,282,344,984.10|
|负债和股东权益总计||15,594,476,238.65|15,572,802,632.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注合并利润表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
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|项目|注释|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、营业总收入||1,915,374,131.17|1,658,767,719.72|
|其中：营业收入|六、39|1,915,374,131.17|1,658,767,719.72|
|二、营业总成本||1,465,077,194.17|1,260,011,689.44|
|其中：营业成本|六、39|1,176,700,175.86|1,007,247,195.57|
|税金及附加|六、40|19,484,492.52|15,355,965.88|
|销售费用||-|-|
|管理费用|六、41|135,374,449.23|117,515,064.81|
|财务费用|六、42|126,650,185.85|115,926,311.40|
|资产减值损失|六、43|6,867,890.71|3,967,151.78|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”填列）||-||
|投资收益（亏损以“－”号填列）|六、44|-66,587.90|78,954.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”列示）||-||
|其他收益|六、45|898,728.28|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||451,129,077.38|398,834,984.42|
|加：营业外收入|六、46|1,103,450.45|975,886.99|
|其中：非流动资产处置利得||587,300.00|-|
|减：营业外支出|六、47|681,824.15|2,342,454.67|
|其中：非流动资产处置损失||2,766.30|1,951,033.52|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||451,550,703.68|397,468,416.74|
|减：所得税费用|六、48|86,411,799.55|52,967,803.67|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||365,138,904.13|344,500,613.07|
|归属于母公司所有者的净利润||332,728,679.12|328,584,654.45|
|少数股东损益||32,410,225.01|15,915,958.62|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|
|6、其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||365,138,904.13|344,500,613.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||332,728,679.12|328,584,654.45|
|归属于少数股东的综合收益总额||32,410,225.01|15,915,958.62|
|八、每股收益：||-|-|
|（一）基本每股收益||0.240|0.237|
|（二）稀释每股收益||0.240|0.237|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注合并现金流量表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位:人民币元
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|项目|附注|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,980,037,989.89|1,485,202,521.27|
|收到的税费返还||3,970,698.32|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|六、49|199,719,374.80|187,739,446.97|
|经营活动现金流入小计||2,183,728,063.01|1,672,941,968.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||839,316,980.75|595,892,521.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||283,878,882.54|210,687,031.23|
|支付的各项税费||151,287,450.81|108,212,741.81|
|支付的其他与经营活动有关的现金|六、49|330,203,296.06|195,945,787.00|
|经营活动现金流出小计||1,604,686,610.16|1,110,738,081.35|
|经营活动产生的现金流量净额||579,041,452.85|562,203,886.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资所收到的现金||-||
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||970,000.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他投资活动有关的现金|六、49|4,793,205.12|-|
|投资活动现金流入小计||5,763,205.12|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||167,436,168.67|248,735,032.26|
|投资支付的现金||-|-|
|质押贷款支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、49|4,709,333.08|-|
|投资活动现金流出小计||172,145,501.75|248,735,032.26|
|投资活动产生的现金流量净额||-166,382,296.63|-248,735,032.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资所收到的现金||24,750,000.00|3,750,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||24,750,000.00|3,750,000.00|
|取得借款收到的现金||950,000,000.00|459,075,000.00|
|发行债券收到的现金||-||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流入小计||974,750,000.00|462,825,000.00|
|偿还债务支付的现金||861,403,490.89|407,001,044.38|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||363,017,036.35|217,678,365.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|531,694.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、49|2,000,000.00|131,208,410.17|
|筹资活动现金流出小计||1,226,420,527.24|755,887,819.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||-251,670,527.24|-293,062,819.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||47,700.81|-129,170.74|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、50|161,036,329.79|20,276,864.34|
|加：期初现金及现金等价物余额||843,654,080.12|1,135,841,580.37|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、50|1,004,690,409.91|1,156,118,444.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
合并股东权益变动表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元本期数
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续股|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,240,259,436.00||||2,849,980,561.68|||39,460,110.00|310,038,057.01||2,699,597,974.04|1,143,008,845.37|8,282,344,984.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,240,259,436.00||||2,849,980,561.68|||39,460,110.00|310,038,057.01||2,699,597,974.04|1,143,008,845.37|8,282,344,984.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|146,305,531.00||||-146,247,301.64|||4,988,898.24|-1,000,000.00 0||173,196,309.68|57,516,374.88|234,759,812.16|
|（一）综合收益总额|||||||||||332,728,679.12|32,410,225.01|365,138,904.13|
|（二）股东投入和减少资本|146,305,531.00||||-146,247,301.64|||||||24,750,000.00|24,808,229.36|
|1、股东投入的普通股|146,305,531.00||||1,539,134,196.38|||||||24,750,000.00|1,710,189,727.38|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||-1,685,381,498.02||||||||-1,685,381,498.02|
|（四)利润分配|||||||||-1,000,000.00||-159,452,673.62||-160,452,673.62|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配|||||||||||-159,452,673.62||-159,452,673.62|
|4、其他|||||||||-1,000,000.00||||-1,000,000.00|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||-79,695.82|79,695.81|-0.01|
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|-|||||||||||||
|4、其他|||||||||||-79,695.82|79,695.81|-0.01|
|（六）专项储备||||||||4,988,898.24||||276,454.06|5,265,352.30|
|1、本期提取||||||||16,252,176.92||||837,584.18|17,089,761.10|
|2、本期使用||||||||11,263,278.68||||561,130.12|11,824,408.80|
|（七）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,386,564,967.00||||2,703,733,260.04|||44,449,008.24|309,038,057.01||2,872,794,283.72|1,200,525,220.25|8,517,104,796.26|

北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
合并股东权益变动表（续）
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续股|其他||||||||||
|一、上年年末余额|954,045,720.00||||2,746,036,374.17|||31,944,511.36|299,470,501.78||2,300,763,735.25|1,056,994,460.32|7,389,255,302.88|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||390,132,260.83|||1,260,854.22|686,258.01||28,460,782.26||420,540,155.32|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|954,045,720.00||||3,136,168,635.00|||33,205,365.58|300,156,759.79||2,329,224,517.51|1,056,994,460.32|7,809,795,458.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|286,213,716.00||||-286,188,073.32|||6,254,744.42|9,881,297.22||370,373,456.53|86,014,385.05|472,549,525.90|
|（一）综合收益总额|||||||||||595,770,767.25|47,755,686.10|643,526,453.35|
|（二）所有者投入和减少资本|||||25,642.68|||1,986,640.54|313,741.99||-83,217,400.41|50,738,684.88|-30,152,690.32|
|1、所有者投入资本||||||||||||8,250,000.00|8,250,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3、其他|||||25,642.68|||1,986,640.54|313,741.99||-83217400.41|42,488,684.88|-38,402,690.32|
|（四)利润分配|||||||||9,567,555.23||-142,179,910.31|-13,030,580.46|-145,642,935.54|
|1、提取盈余公积|||||||||9,567,555.23||-9,567,555.23|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配|||||||||||-132,612,355.08|-13,030,580.46|-145,642,935.54|
|4、其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|286,213,716.00||||-286,213,716.00|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|286,213,716.00||||-286,213,716.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||-|550,594.53|4,818,698.41|
|1、本期提取|||||-|||4,268,103.88||||1,196,010.24|26,770,139.77|
|2、本期使用||||||||25,574,129.53||||-645,415.71|-21,951,441.36|
|（七）其他||||||||-21,306,025.65||||||
|四、本期期末余额|1,240,259,436.00||||2,849,980,561.68|||39,460,110.00|310,038,057.01||2,699,597,974.04|1,143,008,845.37|8,282,344,984.10|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
资产负债表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||321,292,047.40|265,747,807.43|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||23,846,413.90|34,150,000.00|
|应收账款|十四、1|19,069,253.68|17,213,498.16|
|预付款项||1,347,359.52|885,004.00|
|应收利息||-|-|
|应收股利||90,000,000.00|80,000,000.00|
|其他应收款|十四、2|996,143,218.58|914,353,289.28|
|买入返售金融资产||||
|存货||2,727,624.14|2,532,962.35|
|划分为持有待售的资产||-|2,000,000.00|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||7,771,317.07|12,509,399.96|
|流动资产合计||1,462,197,234.29|1,329,391,961.18|
|非流动资产：||-||
|可供出售金融资产||-|4,330,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四、3|4,238,070,141.16|3,713,748,659.24|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||662,668,928.64|684,395,918.61|
|在建工程||23,301,893.22|23,096,292.39|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||487,051.41|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||118,773,223.67|121,587,128.85|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||673,166.21|893,496.05|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||6,192,000.00|-|
|非流动资产合计||5,050,166,404.31|4,548,051,495.14|
|资产总计||6,512,363,638.60|5,877,443,456.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
资产负债表（续）
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||430,000,000.00|250,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-||
|应付账款||15,044,171.99|16,896,889.32|
|预收款项||1,158,264.37|1,746,969.83|
|应付职工薪酬||11,007,977.28|25,338,527.05|
|应交税费||2,252,503.60|1,759,814.87|
|应付利息||1,068,050.00|1,129,644.03|
|应付股利||1,240,254.25|1,240,254.25|
|其他应付款||63,950,901.28|70,391,061.96|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||165,600,000.00|142,300,000.00|
|其他流动负债||-||
|流动负债合计||691,322,122.77|510,803,161.31|
|非流动负债：||||
|长期借款||356,100,000.00|415,500,000.00|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||43,265,197.85|43,265,197.85|
|长期应付职工薪酬|||-|
|专项应付款||36,352,949.14|36,352,949.14|
|预计负债||-|-|
|递延收益||3,650,000.00|3,700,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||439,368,146.99|498,818,146.99|
|负债合计||1,130,690,269.76|1,009,621,308.30|
|股东权益：||-||
|股本||1,386,564,967.00|1,240,259,436.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积||3,904,074,701.19|3,549,000,520.91|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||7,312,977.03|7,033,177.77|
|盈余公积||61,319,823.30|61,319,823.30|
|未分配利润||22,400,900.32|10,209,190.04|
|股东权益合计||5,381,673,368.84|4,867,822,148.02|
|负债和股东权益总计||6,512,363,638.60|5,877,443,456.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
利润表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、营业收入|十四、4|104,273,740.11|101,298,659.61|
|减：营业成本|十四、4|73,502,267.32|77,214,597.59|
|税金及附加||5,201,177.40|5,053,584.50|
|销售费用||-|-|
|管理费用||33,623,181.03|30,557,767.24|
|财务费用||20,134,800.55|3,068,752.15|
|资产减值损失||779,471.55|348,739.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四、5|200,015,515.83|150,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”列示）||||
|其他收益||50,000.00|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||171,098,358.09|135,055,218.15|
|加：营业外收入||596,027.41|50,729.86|
|其中：非流动资产处置利得||587,300.00|-|
|减：营业外支出||50,001.60|1,623,280.97|
|其中：非流动资产处置损失||847.94|1,623,280.97|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||171,644,383.90|133,482,667.04|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||171,644,383.90|133,482,667.04|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|
|6、其他||||
|六、综合收益总额||171,644,383.90|133,482,667.04|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
现金流量表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||106,013,334.99|108,132,247.77|
|收到的税费返还||3,955,583.24|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||195,669,833.61|32,283,343.78|
|经营活动现金流入小计||305,638,751.84|140,415,591.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||37,400,359.54|50,939,306.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||49,139,943.75|49,519,286.58|
|支付的各项税费||8,254,546.21|7,464,456.56|
|支付其他与经营活动有关的现金||275,161,632.61|41,372,284.18|
|经营活动现金流出小计||369,956,482.11|149,295,333.47|
|经营活动产生的现金流量净额||-64,317,730.27|-8,879,741.92|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||190,000,000.00|120,987,432.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||970,000.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||190,970,000.00|120,987,432.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,822,927.35|662,707.29|
|投资支付的现金||25,709,333.08|35,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||32,532,260.43|35,662,707.29|
|投资活动产生的现金流量净额||158,437,739.57|85,324,725.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||340,000,000.00|60,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||340,000,000.00|60,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||196,100,000.00|96,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||180,475,769.33|138,919,816.61|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,000,000.00|3,163,085.98|
|筹资活动现金流出小计||378,575,769.33|238,282,902.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||-38,575,769.33|-178,282,902.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||55,544,239.97|-101,837,918.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||265,747,807.43|621,469,107.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||321,292,047.40|519,631,188.62|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
股东权益变动表
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元本期数
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,240,259,436.00||||3,549,000,520.91|||7,033,177.77|61,319,823.30|10,209,190.04|4,867,822,148.02|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,240,259,436.00||||3,549,000,520.91|||7,033,177.77|61,319,823.30|10,209,190.04|4,867,822,148.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|146,305,531.00||||355,074,180.28|||279,799.26||12,191,710.28|513,851,220.82|
|（一）综合收益总额||||||||||171,644,383.90|171,644,383.90|
|（二）股东投入和减少资本|146,305,531.00||||355,074,180.28||||||501,379,711.28|
|1、股东投入的普通股|146,305,531.00||||1,539,192,425.74||||||1,685,497,956.74|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4、其他|||||-1,184,118,245.46||||||-1,184,118,245.46|
|（三）利润分配||||||||||-159,452,673.62|-159,452,673.62|
|1、提取盈余公积||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||-159,452,673.62|-159,452,673.62|
|4、其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||279,799.26|||279,799.26|
|1、本期提取||||||||767,700.06|||767,700.06|
|2、本期使用||||||||487,900.80|||487,900.80|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,386,564,967.00||||3,904,074,701.19|||7,312,977.03|61,319,823.30|22,400,900.32|5,381,673,368.84|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表及财务报表附注
股东权益变动表（续）
编制单位：北部湾港股份有限公司 2018年6月30日 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|954,045,720.00||||3,839,981,799.35|||7,973,168.04|51,752,268.07|56,713,548.01|4,910,466,503.47|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|954,045,720.00||||3,839,981,799.35|||7,973,168.04|51,752,268.07|56,713,548.01|4,910,466,503.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|286,213,716.00||||-290,981,278.44|||-939,990.27|9,567,555.23|-46,504,357.97|-42,644,355.45|
|（一）综合收益总额||||||||||95,675,552.34|95,675,552.34|
|（二）股东投入和减少资本|||||-4,767,562.44||||||-4,767,562.44|
|1、股东投入的普通股||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4、其他|||||-4,767,562.44||||||-4,767,562.44|
|（三）利润分配|||||||||9,567,555.23|-142,179,910.31|-132,612,355.08|
|1、提取盈余公积|||||||||9,567,555.23|-9,567,555.23||
|2、提取一般风险准备||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||-132,612,355.08|-132,612,355.08|
|4、其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|286,213,716.00||||-286,213,716.00|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|286,213,716.00||||-286,213,716.00|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-939,990.27|||-939,990.27|
|1、本期提取||||||||1,945,925.37|||1,945,925.37|
|2、本期使用||||||||2,885,915.64|||2,885,915.64|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,240,259,436.00||||3,549,000,520.91|||7,033,177.77|61,319,823.30|10,209,190.04|4,867,822,148.02|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注北部湾港股份有限公司
2018年中期财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北部湾港股份有限公司（以下简称“北部湾港公司”或“公司”）是1989年12月20日经北海市人民政府(1989)159号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份有限公司。公司原名北海新力实业股份有限公司（2005年 5月 26日更名为“北海市北海港股份有限公司”，2010年 9月 16日更名为“北海港股份有限公司”，2014年 4月 4日更名为“北部湾港股份有限公司”），是经北海市人民政府以北政函[1987]147号文批准，由北海市风机厂、北海市印刷厂、北海市造纸厂、北海市技术交流站及北海市烟花炮竹总厂共五家单位集资创立，成立时为集体所有制企业，注册资本为 200万元人民币。1989年 12月，经北海市政府批准，公司进行资产重组，将截止至 1989年12月31日的全部资产和负债等交由公司主要投资的蓄电池厂，由蓄电池厂负责给原有五家股东单位一定的补偿，原有五家股东各保留 20万元股本(股金另外投入)。同时，以原北海市港务局截止至1989年12月31日经评估的全部净资产投入公司，折为2,980万股国家股，北海市国有资产管理局为公司的国家股股东，公司注册资本变更为3,080万元，股本总数为3,080万股，其中国家股2,980万股，法人股100万股。
1990年1月至3月,经中国人民银行广西北海分行以北银发字［1989］211号文件批复同意，公司向社会公开发行总额为2,000万股（每股1元）的个人集资股票，公司股本总额增至 5,080万股，其中国家股 2,980万股，法人股 100万股，社会公众股2,000万股，公司注册资本变更为5,080万元。
1993年11月，为了规范公司资本结构，明晰有关资产的产权关系，公司委托资产评估机构对公司截止至 1993年 9月 30日的资产进行整体评估。北海市国有资产管理局以北国资字(1993)第129号文对评估结果予以确认，以北国资字(1993)第131号文同意将公司非生产经营性资产剥离，以北国资字(1993)132号文核定公司国家股为4,513万股(其中1,533万股为土地评估增值后折股)。至此，公司股本总额为6,613万股，其中国家股4,513万股，法人股100万股，社会公众股2,000万股，公司注册资本变更为 6,613万元。
1995年10月，中国证券监督管理委员会以证监发审字［1995］60号文件确认公司股本总额为66,130,000股，每股面值1元，其中国家持股为45,130,000股，法人持股为 1,000,000股，社会公众持股为 20,000,000股，并同意公司的
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注社会公众股上市流通。1995年 11月2日公司社会公众股2000万股正式在深圳证券交易所挂牌交易。
经 1995年度股东大会审议通过，1996年 6月，公司以 1995年末总股本 66,130,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，公司总股本增至 72,743,000股，其中北海市国有资产管理局持股 49,643,000股，法人持股 1,100,000股，社会公众持股 22,000,000股，公司注册资本变更为 72,743,000元。
经 1996年度股东大会审议通过，1997年 5月，公司以 1996年底总股本 72,743,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，并以资本公积金每 10股转增股本 8股，公司总股本增至 145,486,000股，其中北海市国有资产管理局持股99,286,000股，法人持股2,200,000股，社会公众持股44,000,000股，公司注册资本变更为145,486,000元。
1999年2月，北海市国有资产管理局将持有的本公司40%的股份5819.44万股转让给中国华能集团公司，股权转让后北海市国资局持有本公司 4109.16万股股份，占总股本28.24%。
经中国证监会证监公司字〔1999〕38号文批准，公司于1999年8月以1998年末总股本145,486,000股为基数，向全体股东按每10股配3股的比例配股，配股价 6元。配股完成后公司股份总数为 188,471,800股，公司注册资本变更为 188,471,800元。其中：中国华能集团公司持股 75,652,720股，占总股份40.14%；北海市国资局持股53,419,080股，占总股份28.34%。
2000年3月，北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股440,000股，其持有股份增至 53,859,080股，占总股本28.58%。同年，北海市印刷厂持有的440,000股全部被抵偿给中国东方资产管理公司。
2004年 4月 20日，中国华能集团公司分别与北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设有限责任公司签订股份转让协议，将其持有本公司的 47,117,950股法人股转让给北海市机场投资管理有限责任公司，28,534,770股法人股转让给北海市高昂交通建设有限责任公司。
2007年 3月 26公司临时股东大会审议通过《北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案》。股权分置改革方案为：非流通股股东将以其持有的部分北海港股份向实施股权分置改革方案股权登记日登记在册的北海港全体流通股股东做出对价安排，流通股股东每持有 10股流通股将获得 3.2股，对价安排的总额为18,304,000股。
对价完成后的首个交易日，北海市国资委以其持有的 46,349,191股公司股份代北海市港务管理局偿还其对本公司的分离核算费用及“五分开”剥离资产
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注 138,579,413.00元，该股份予以注销。股权分置改革及以股抵债方案实施后公司总股份为 142,122,609股，其中：北海市机场投资管理公司持股 40,486,665股，占总股本28.49%；北海市高昂交通建设有限责任公司持股24,555,999股，占总股本17.28%。公司注册资本变更为142,122,609元。
2009年 1月 6日北海市机场投资管理公司将其持有的本公司 7,077,706股股份转让给中国长城资产管理公司。
2009年 10月，公司原股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司合计持有的本公司的 57,964,958股股股份（占总股本40.79%）无偿划转给广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司，广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司为本公司的第一大股东，持有本公司40.79%股权。
2013年11月 18日，中国证监会以“证监许可【2013】1453号”《关于核准北海港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准北海港向广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司发行 173,999,966股股份、向防城港务集团有限公司有限公司发行516,026,983股股份购买相关资产。
2015年4月10日，中国证监会以“证监许可【2015】598号”《关于核准北部湾港股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准北部湾港非公开发行不超过25900万股新股。2015年6月，公司非公开发行新股121,896,162股，募集资金 2,699,999,988.30元，用于购买广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司所属的防城港兴港码头有限公司、钦州兴港码头有限公司和北海兴港码头有限公司100%的股权以及后续建设投入等。
2017年4月20日股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》，以 2016年末股份总额 954,045,720股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.39元（含税），以资本公积金（股本溢价部分）向全体股东每 10股转增 3股，共计转增 286,213,716股，本次转增后，公司总股本将增至 1,240,259,436股。
2017年12月22日，公司收到中国证监会《关于核准北部湾港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2306号），中国证监会核准了本次资产重组相关事宜。2018年1月15日，资产重组股权变更完成，公司实收股本为人民币1,386,564,967.00元；2018年2月14日，公司实施了向广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司发行股份购买资产，新增股份146,305,531股发行上市，公司总股本由1,240,259,436股增至1,386,564,967股。
本公司主要经营范围是：投资兴建港口、码头；为船舶提供码头设施服务；
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注在港区内提供货物装卸、运输、过驳、仓储服务及集装箱拆装箱服务（含港口危险货物作业，凭《港口危险货物作业附征》核定的范围内作业）；港口设施、作业设备和机械的租赁、维修服务；港口旅客运输服务经营；港口拖轮服务；船舶港口服务（为船舶提供岸电、淡水供应；国际、国内航行船舶物料、生活品供应）；
道路普通货物运输；机械加工及修理；自有房屋租赁；外轮代理行业的投资及外轮理货；化肥的购销；机电配件、金属材料（政策允许部份）、建筑材料、装饰材料、渔需品、五金交电化工（危险化学品除外）的销售；经营硫酸、硫磺、正磷酸、高氯酸钾、石脑油、氢氧化钠、2-（2-氨基乙氧基）乙醇、煤焦沥青、红磷、黄磷、盐酸、含易燃溶剂的合成树脂[闭杯闪点≤60℃]的批发（无仓储）（凭有效危险化学品经营许可证，有效期至2018年12月22日）。
本公司的母公司为于中华人民共和国成立的防城港务集团有限公司有限公司，最终母公司为于中华人民共和国成立的广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司，最终控制方为广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月13日决议批准报出。
本公司 2018年中期纳入合并范围的子公司共 20户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加 3户，减少 2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事投资兴建港口、码头，装卸管理及服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
本公司内部应收款 本公司合并范围内应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收回风险较小时不计提坏账准备，收回风险较大时按单项认本公司内部应收款
定计提坏账准备
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品一次领用5.00万元以下的采用一次摊销法，5.00万元以上的采用五五摊销法。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15－50 5 6.33-1.90
机器设备 6-20 5 15.83-4.75
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
其他设备 6-20 5 15.83-4.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产
减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司大宗商品贸易业务，在买方验收货物当日确认收入。
（2）提供劳务收入
公司提供的港口劳务包括装卸劳务、堆存服务、港务管理服务和代理服务等。
港口劳务的定价采取“一揽子包干”方法，包括从货物到港至离港整个过程之装
卸、堆存、港务综合管理以及港内转场等。港口劳务收入的核算原则按“一船一结”的办法，在完成整船货物出库离港系列劳务当日确认收入；资产负债表日，没有完成整船货物出库离港的，按照实际完成出库离港的货物量确认收入。
公司提供的货物运输服务，在货主收到货物当日确认劳务收入；
公司提供的船舶及货物报关、报检等代理服务，在相关报关、报检手续完成当日确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年 5月 10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年 5月 28日）存在的终止经
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
②其他会计政策变更
本公司无应披露的其他会计政策事项。
（2）会计估计变更
本公司无应披露的会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（13）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
水利建设基金 按当期营业收入的0.1%计缴。
土地使用税 按1.5至11元/平米计缴。
房产税 按12%、1.2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、12.5%、20%、25%计缴。详见下表
各公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
北部湾港股份有限公司 15%
北部湾港钦州码头有限公司 15%
广西钦州国际集装箱码头有限公司 15%
北部湾港防城港码头有限公司 15%
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司 15%
北部湾拖船(防城港)有限公司 15%
北海兴港码头有限公司 7.5%（2016年-2018年）
防城港兴港码头有限公司 12.5%减半期内（2018年-2020年）
广西北部湾国际集装箱码头有限公司 9%（2018年-2020年）
广西北部湾国际码头管理有限公司 6%（小微企业，地方所得税部分减免）钦州兴港码头有限公司 25%
北海新力进出口贸易有限公司 25%
中国北海外轮代理有限公司 25%
广西北海港物流有限公司 25%
广西北部湾港能源化工港务有限公司 25%
广西北部湾港能源化工港务有限公司防城港分公司15%
防城港北部湾能源化工港务有限公司 25%
广西铁山东岸码头有限公司 25%
北海港兴码头经营有限公司 免税期内（2018年-2020年）
防城港胜港码头有限公司 9%（2018-2020年，地方所得税部分减免）
广西钦州保税港区盛港码头有限公司 15%
北部湾港贵港码头有限公司 25%
北部湾港贵港集装箱码头有限公司 25%
北部湾港贵港中转港码头有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠
①根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第一条和第三条的规定：自2011年 1月1日至2020年 12月 31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。本公司及子公司北部湾港防城港码头有限公司、北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司，北部湾拖船（防城港）有限公司、广西北部湾港能源化工港务有限公司防城港分公司、
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注北部湾港钦州码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司，广西钦州保税港区盛港码头有限公司、北海兴港码头有限公司符合上述相关规定，按15%的税率计缴企业所得税。
②依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》关于税收优惠的相关规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、城市交通、电力等项目。本公司的子公司防城港兴港码头有限公司 2018年至 2020年减半征收企业所得税；北海兴港码头有限公司自 2016年至 2018年减半征收企业所得税；北海港兴码头经营有限公司自 2018年至 2020年免征企业所得税。
③根据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知(桂政发〔2014〕5号)第六条(一)新办的享受国家西部大开发减按15%税率征收企业所得税的企业,免征属于地方分享部分的企业所得税。广西北部湾国际集装箱码头有限公司、防城港胜港码头有限公司自2018年至2020年按照15%优惠税率基础上免征地方40%的所得税，即按照9%的所得税税率征收。
④广西北部湾国际码头管理有限公司的法定税率为25%，根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕 34号文)规定，为了进一步支持小型微利企业发展，自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日，对年应纳税所得额低于 20万元(含)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。另外根据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知(桂政发〔2014〕5号)第六条(五)新办的从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业,从开办之日所属纳税年度起,免征5年属于地方分享部分(40%)的企业所得税。即减按6%所得税率征收所得税。
（2）自用土地城镇土地使用税和房产税优惠政策
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第483号)第六条第（六）款《国家税务总局关于填海整治土地免征城镇土地使用税问题的批复》（国税函[2005]968号）、《自治区地方税务局关于贯彻落实税收优惠政策促进广西“五区”建设若干意见的通知》（桂地税发[2013]23号）规定，对经批准自行开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用月份起免征城镇土地使用税 5年，第 6年至第 10年减半征收。即对北部湾港钦州码头有限公司1#、2#、4#
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注泊位土地从 2011年 6月至 2016年 5月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下全额免征城镇土地使用税，从 2016年 6月至 2021年 5月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下，减半征收城镇土地使用税；对3#泊位土地从 2011年 3月至 2016年 2月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下全额免征城镇土地使用税，从 2016年 3月至 2021年 2月凭土地使用证，在没有发生土地权属变更的前提下，减半征收城镇土地使用税。
根据财政部国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2017〕33号）的规定，自2017年 1月1日起至2019年12月31日止，对物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本公司以及子公司北部湾港防城港码头有限公司、防城港兴港码头有限公司、北部湾港贵港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、钦州兴港码头有限公司、北海兴港码头有限公司和广西北部湾国际集装箱码头有限公司、北部湾港贵港集装箱码头有限公司、北部湾港贵港中转港码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司可享受该优惠政策。
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第483号)第六条第（六）款《国家税务总局关于填海整治土地免征城镇土地使用税问题的批复》（国税函[2005]968号）、《自治区地方税务局关于贯彻落实税收优惠政策促进广西“五区”建设若干意见的通知》（桂地税发[2013]23号）规定，对经批准自行开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用月份起免征城镇土地使用税 5年，第6年至第10年减半征收。北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司、北海兴港码头有限公司城镇土地使用税自2017年9月至2022年8月减半征收。
根据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知(桂政发〔2014〕5号)第六条(四)新办的以本政策第三条规定的国家鼓励类产业为主营业务,且主营业务收入占总收入50%以上的企业,免征企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税。广西北部湾国际集装箱码头有限公司土地使用税、房产税免征。
（3）水利建设基金优惠政策
根据《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发进一步减轻企业税费负担若干措施的通知》（桂政办发〔2018〕50号）第十六条规定，自 2018年 7月 1日至2020年12月31日，对企业暂停征收地方水利建设基金
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年6月30日；“本年”指2018年1-6月，
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注“上年”指2017年1-6月。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 55,050.31 63,200.05银行存款 1,003,135,359.60 842,090,880.07其他货币资金 1,500,000.00 1,500,000.00合 计 1,004,690,409.91 843,654,080.122、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 442,337,901.28 398,941,561.70合计 442,337,901.28 398,941,561.70（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
259,347,811.36
银行承兑汇票
259,347,811.36
合计
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||
|类 别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||23,784,099.25|4.72|23,784,099.25|100.00|-|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||480,150,478.85|95.22|37,759,363.36|7.86|442,391,115.49|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额不重大但单独计提||||||
||331,038.85|0.07|331,038.85|100.00|-|
|坏账准备的应收账款||||||
|合 计||||||
||504,265,616.95|100.00|61,874,501.46|12.27|442,391,115.49|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|类 别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%|） 金额|计提比例（%||
||||||）|

北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|类 别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||23,784,099.25|5.12|23,784,099.25|100.00|-|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||440,503,906.89|94.81|34,427,841.56|7.82|406,076,065.33|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额不重大但单独计提||||||
||330,658.85|0.07|330,658.85|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||
|合 计||||||
||464,618,664.99|100.00|58,542,599.66|12.60|406,076,065.33|

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州华能焦化制气股份有限公司 23,784,099.25 23,784,099.25 100% 预计无法收回
合计 23,784,099.25 23,784,099.25 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
434,219,269.84 21,710,963.49
5
1至2年
10,347,998.63 1,034,799.86
10
2至3年
7,033,260.38 1,406,652.08
20
3至4年
14,200,709.20 4,260,212.76
30
4至5年
10,005,011.25 5,002,505.62
50
5年以上
4,344,229.55 4,344,229.55
100
480,150,478.85 37,759,363.36
合计
③年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北海远顺通矿业有限公司 129,520.75 129,520.75 100% 预计无法收回
永嘉县博鑫纸业有限公司 82,407.00 82,407.00 100% 预计无法收回
徐自辉 115,170.10 115,170.10 100% 预计无法收回
欧作钦 2,926.00 2,926.00 100% 预计无法收回
郭前锋 635.00 635.00 100% 预计无法收回
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注合计 330,658.85 330,658.85 —— ——
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,128,049.47元；本年转回坏账准备金额 1,796,147.67元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 236,075,208.97元，占应收账款年末余额合计数的比例为 46.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 34,398,654.73元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
31,088,016.99 37.21 4,014,862.38 7.061年以内
40,837.45 0.05 551,540.00 0.971至2年
240,440.00 0.29 7,700,667.64 13.542至3年
52,180,112.12 62.45 44,586,979.84 78.423年以上
83,549,406.56 100.00 56,854,049.86 100.00合计
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 68,105,452.98元，占预付账款年末余额合计数的比例为81.52%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|21,045,698.46|99.83|11,260,828.68|53.51|9,784,869.78|
|36,640.47|0.17|36,640.47|100.00|-|
|21,082,338.93|100.00|11,297,469.15|53.59|9,784,869.78|

（续）
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
25,786,146.80 99.86 7,724,839.67 29.96 18,061,307.13账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
36,640.47 0.01 36,640.47 100.00 -坏账准备的其他应收款
合 计
25,822,787.27 100.00 7,761,480.14 30.06 18,061,307.13①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
7,737,007.53 386,850.38
5.00
1至2年
675,436.75 67,543.68
10.00
2至3年
599,897.37 119,979.47
20.00
3至4年
1,532,763.68 459,829.10
30.00
4至5年
547,934.17 273,967.09
50.00
5年以上
9,952,658.96 9,952,658.96
100.00
合计
21,045,698.46 11,260,828.68
②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北海市火车站 7,320.47 7,320.47 100% 预计无法收回
广西沿海铁路股份有限公司 29,320.00 29,320.00 100% 预计无法收回
合计 36,640.47 36,640.47 —— ——
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,776,542.56元；本年收回或转回坏账准备金额 240,553.55元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例（%）
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例（%）
北海佰彩织造厂有限公司货款 3,883,606.305年以上 18.42 3,883,606.30北海市佳诚纺织有限公司货款 1,669,653.945年以上 7.92 1,669,653.94广西河池化工股份有限公运费 761,320.605年以上 3.61 761,320.60司
广西北港商贸有限公司 租金 754,297.503-4年 3.58 15,085.95押金
北海市港务管理局 拖轮 689,539.575年以上 3.27 689,539.57费
合计 —— 7,758,417.91 —— 36.80 7,019,206.366、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,135,606.72 - 22,135,606.72库存商品 70,070,814.76 17,052,573.10 53,018,241.66周转材料 6,522,884.39 - 6,522,884.39合计 98,729,305.87 17,052,573.10 81,676,732.77（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,582,866.72 - 18,582,866.72库存商品 70,467,507.40 17,052,573.10 53,414,934.30周转材料 3,224,171.85 - 3,224,171.85合计 92,274,545.97 17,052,573.10 75,221,972.87（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品
17,052,573.10
- - - - 17,052,573.10合 计
17,052,573.10
- - - - 17,052,573.107、持有待售资产
年末账面价 预计出出售原预计出售
项 目 公允价值 所属分部
值 售费用因、方式 时间
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末账面价 预计出出售原预计出售
项 目 公允价值 所属分部
值 售费用因、方式 时间
持有待售子公司：
小 计
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待退还或抵扣的土地使用税 - 4,998,033.01待抵扣进项税 111,402,909.79 126,148,755.21多缴纳的城建税 337,637.13 213,579.54多缴纳的地方税费附加 108,207.07 66,723.69待摊销保险费 31,184.77 218,294.05多缴纳企业所得税 1,725,003.16 1,661,679.44多缴纳教育费附加 132,691.56 85,562.41增发发行费 6,603,773.59 4,716,981.14合 计 120,341,407.07 138,109,608.499、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00 5,380,000.00 550,000.00 4,830,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00 5,380,000.00 550,000.00 4,830,000.00其他
合计 1,050,000.00 550,000.00 500,000.00 5,380,000.00 550,000.00 4,830,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
北海三环储运有限公司 500,000.00 500,000.00上海泰利船务公司 50,000.00 50,000.00
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注北海民族股份公司 500,000.00 500,000.00华融国际信托有限责任公司认
4,330,000.00 4,330,000.00 0.00购信托贷款保障基金
合计 5,380,000.00 4,330,000.00 1,050,000.00(续)
在被投资
减值准备
本年现被投资单位 单位持股
金红利年初 本年增加本年减少 年末
比例（%）
北海三环储运有限
10.00
公司
上海泰利船务公司 50,000.00 50,000.00 0.80
北海民族股份公司 500,000.00 500,000.00 1.00 .华融国际信托有限
责任公司认购信托
贷款保障基金
合计 550,000.00 550,000.00
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少投权益法下确认的其他综合其他权资 资 投资损益 收益调整益变动北海泛北商贸有限公司 10,477,373.94
-82,103.73
合计 10,477,373.94
-82,103.73
（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 末余额股利或利润
北海泛北商贸有限公司 10,395,270.21
合计 10,395,270.21
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额
6,229,001,610.09 5,346,426,269.13 182,879,158.73 2,103,392,057.17 13,861,699,095.122、本年增加金额
458,683,257.74 161,177,976.72 562,783.20 39,488,185.77 659,912,203.43
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计（1）购置
15,524,534.60 8,989,578.91 562,783.20 5,991,518.05 31,068,414.76（2）在建工程转入
443,158,723.14 152,188,397.81 33,496,667.72 628,843,788.67（3）企业合并增加
3、本年减少金额
18,212,309.13 800,000.00 19,012,309.13（1）处置或报废
18,212,309.13 800,000.00 19,012,309.13（2）转入持有待售
资产
4、年末余额
6,687,684,867.83 5,489,391,936.72 183,441,941.93 2,142,080,242.94 14,502,598,989.42二、累计折旧
1、年初余额
1,127,761,180.72 2,226,518,870.26 113,319,893.89 412,148,896.05 3,879,748,840.922、本年增加金额
94,696,249.15 161,618,997.26 4,249,942.11 28,283,441.74 288,848,630.26（1）计提
94,696,249.15 161,618,997.26 4,249,942.11 28,283,441.74 288,848,630.26（2）企业合并增加
- - - - -3、本年减少金额
- 17,299,641.10 - - 17,299,641.10（1）处置或报废
- 17,299,641.10 - - 17,299,641.10（2）转入持有待售
资产 - - - - -4、年末余额 1,222,457,429.87 2,370,838,226.42 117,569,836.00 440,432,337.79 4,151,297,830.08三、减值准备
1、年初余额
510,113.05 21,792,036.94 1,161,284.00 23,463,433.992、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）转入持有待售
资产
4、年末余额 510,113.05 21,792,036.94 1,161,284.00 23,463,433.99四、账面价值
1、年末账面价值 5,464,717,324.91 3,096,761,673.36 64,710,821.93 1,701,647,905.15 10,327,837,725.352、年初账面价值
5,100,730,316.32 3,098,115,361.93 68,397,980.84 1,691,243,161.12 9,958,486,820.21（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 299,533,097.83 尚未办理
12、在建工程
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值铁山港区西港
区北暮作业区
9#、10#泊位工程 22,492,576.00 - 22,492,576.00 22,492,576.00 - 22,492,576.00项目海域使用
金
北海港铁山港
东港区榄根作
51,372,095.39 51,372,095.39 33,649,304.08 - 33,649,304.08业区南4号至10
号泊位工程
铁山港东港区
榄根作业区1
号、2号泊位及 4,998,884.88 4,998,884.88 4,998,884.88 - 4,998,884.88南1号至3号泊
位工程
防城港11#、12#
泊位粮食专业 7,551,160.55 7,551,160.55 258,024,677.55 - 258,024,677.55码头改造工程
防城港13#泊
位堆场改造工 8,203,334.74 8,203,334.74 8,293,812.94 - 8,293,812.94程
防城港鱼澫港
区20#、21#、22#
7,864,000.00 7,864,000.00 7,864,000.00 - 7,864,000.00煤中转改造二
期工程
防城港作业区
加油站及油库 3,654,090.54 3,654,090.54 3,562,400.74 - 3,562,400.74工程
防城港消防队
及码头派出所 3,508,091.13 3,508,091.13 2,799,844.95 - 2,799,844.95业务楼工程
防城港码头堆
场面层硬化工 4,604,333.76 4,604,333.76 2,608,853.40 - 2,608,853.40程
防城港3#泊位
靠离泊邮轮通 2,565,954.86 2,565,954.86 2,437,478.34 - 2,437,478.34航工程
防城港集装箱
生产作业系统 1,926,981.12 1,926,981.12 1,926,981.12 - 1,926,981.12软件开发
防城港18-22号 37,200.00 37,200.00 - - -
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值泊位工程
防城港码头仓
4,132,211.74 4,132,211.74 - - -
库
防城兴港陆域
54,162,015.46 54,162,015.46 54,162,015.46 - 54,162,015.46设施
防城兴港龙门
13,432,158.22 13,432,158.22 13,432,158.22 - 13,432,158.22吊
北部湾集装箱
大榄坪3-5#泊位
66,795,702.52 66,795,702.52 66,795,702.52 - 66,795,702.52堆场改造工程
款
北部湾集装箱
大榄坪3、4#泊 47,664,812.00 47,664,812.00 47,664,812.00 - 47,664,812.00位件杂货堆场
北部湾集装箱
无锡华东重工
29,816,752.12 29,816,752.12 29,816,752.12 - 29,816,752.1265T-66m岸边集
装箱起重机款
北部湾集装箱
大榄坪5#泊位 26,263,844.00 26,263,844.00 26,263,844.00 - 26,263,844.00堆场
北部湾集装箱
大榄坪3-5#泊位
- - 22,460,205.80 - 22,460,205.80堆场改造工程
-407查验场工程
北部湾集装箱
大榄坪3-5#泊位
堆场改造工程 21,693,152.95 21,693,152.95 21,693,152.95 - 21,693,152.95供电系统（一
期）
北部湾集装箱
大榄坪3、4#泊
18,908,355.00 18,908,355.00 18,908,355.00 - 18,908,355.00位301#拆装箱
库工程
北部湾集装箱
无锡华东重工
14,908,376.06 14,908,376.06 14,908,376.06 - 14,908,376.0665T-66m岸边集
装箱起重机
北部湾集装箱
大榄坪3-5#泊位
- - 12,226,632.01 - 12,226,632.01堆场改造工程
闸口项目工程
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北部湾集装箱
大榄坪3、4#泊 8,027,419.00 8,027,419.00 8,027,419.00 - 8,027,419.00位空箱堆场
北部湾集装箱
大榄坪3-4#泊位
5,876,432.52 5,876,432.52 5,876,432.52 - 5,876,432.52110KV变电站高
压电缆
北部湾集装箱
大榄坪3、4#泊
5,157,451.00 5,157,451.00 5,157,451.00 - 5,157,451.00位301#拆装箱
库前地面场地
北部湾集装箱
大榄坪3、4#泊 4,667,307.31 4,667,307.31 4,667,307.31 - 4,667,307.31位件杂货堆场
北部湾集装箱
大榄坪5#泊位 2,571,738.48 2,571,738.48 2,571,738.48 - 2,571,738.48堆场
北部湾集装箱
大榄坪3、4#泊
1,851,493.79 1,851,493.79 1,851,493.79 - 1,851,493.79位301#拆装箱
库工程
北部湾集装箱
大榄坪3-5#泊位
1,705,015.84 1,705,015.84 1,705,015.84 - 1,705,015.84堆场改造设计
款
北部湾集装箱
智能闸口建设 1,585,145.28 1,585,145.28 1,585,145.28 - 1,585,145.28项目-硬件
贵港集装箱20
万标箱堆场项 5,390,413.61 5,390,413.61 5,390,413.61 - 5,390,413.61目
5-6号泊位工程 60,877,348.03 60,877,348.03 391,110,366.41 - 391,110,366.41其他单项小额工程 65,399,758.80 2,898,467.30 62,501,291.50 43,386,456.79 2,898,467.30 40,487,989.49合计 579,665,606.70 2,898,467.30 576,767,139.40 1,148,320,060.17 2,898,467.30 1,145,421,592.87（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固定本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 减少金额
北海港铁山港东港
区榄根作业区南4号 239,252,742.41 33,649,304.08 17,722,791.31 51,372,095.39至10号泊位工程
铁山港东港区榄根 449,290,000.00 4,998,884.88 4,998,884.88
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注本年增加本年转入固定本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 减少金额
作业区1号、2号泊
位及南1号至3号泊
位工程
防城港作业区加油
3,700,000.00 3,562,400.74 91,689.80 3,654,090.54站及油库工程
防城港11#、12#泊
位粮食专业码头改 313,517,800.00 258,024,677.55 2,118,632.53 252,592,149.53 7,551,160.55造工程
防城港码头仓库 155,088,100.45 - 4,132,211.74 4,132,211.74防城港13#泊位堆
9,200,000.00 8,293,812.94 38,702.31 129,180.51 8,203,334.74场改造工程
防城港鱼澫港区
20#、21#、22#煤中转 512,000,000.00 7,864,000.00 - 7,864,000.00改造二期工程
防城港码头堆场面
10,000,000.00 2,608,853.40 1,995,480.36 4,604,333.76层硬化工程
防城港消防队及码
头派出所业务楼工 3,550,000.00 2,799,844.95 708,246.18 3,508,091.13程
防城港3#泊位靠离
2,710,000.00 2,437,478.34 128,476.52 2,565,954.86泊邮轮通航工程
防城兴港陆域设施 - 54,162,015.46 54,162,015.46防城兴港龙门吊 - 13,432,158.22 13,432,158.22北部湾集装箱大榄
坪3-5#泊位堆场改 136,378,448.00 66,795,702.52 66,795,702.52造工程款
北部湾集装箱大榄
坪3-5#泊位堆场改
- 22,460,205.80 22,460,205.80
造工程-407查验场
-工程
北部湾集装箱轮胎
107,860,000.00 - -式龙门起重机款
北部湾集装箱轮胎
- - -式龙门起重机
北部湾集装箱无锡
华东重工65T-66m岸 87,550,000.00 29,816,752.12 29,816,752.12边集装箱起重机款
北部湾集装箱无锡
华东重工65T-66m岸 - 14,908,376.06 14,908,376.06边集装箱起重机
北部湾集装箱大榄 50,000,000.00 21,693,152.95 21,693,152.95
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注本年增加本年转入固定本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 减少金额
坪3-5#泊位堆场改
造工程供电系统（一
期）
北部湾集装箱大榄
坪3-4#泊位110KV变 - 5,876,432.52 5,876,432.52电站高压电缆
北部湾集装箱大榄
坪3-5#泊位堆场改
15,000,000.00 12,226,632.01 1,537,340.40 13,763,972.41
造工程闸口项目工
-程
5-6号泊位工程 1,942,090,000.00 391,110,366.41 - 330,233,018.38 60,877,348.03合计 4,037,187,090.86 956,721,050.95 28,473,571.15 619,178,526.63 - 366,016,095.47（续）
工程累计 本年利息
工程
利息资本化其中：本年利
工程名称 投入占预 资本化率 资金来源进度
累计金额息资本化金额
算比例（%） （%）
北海港铁山港东港区
榄根作业区南4号至 15.16% 64.84% 自有资金10号泊位工程
铁山港东港区榄根作
业区1号、2号泊位及 5.60% 20.70% 自有资金南1号至3号泊位工程
防城港作业区加油站
98.76% 98.76% 0.00 0.00 0.00% 自筹及油库工程
防城港11#、12#泊位粮
2.41% 2.41% 0.00 0.00 0.00% 自筹食专业码头改造工程
防城港码头仓库 2.66% 2.66% 0.00 0.00 0.00% 自筹防城港13#泊位堆场
89.17% 89.17% 0.00 0.00 0.00% 自筹改造工程
防城港鱼澫港区20#、
21#、22#煤中转改造二 1.54% 1.54% 0.00 0.00 0.00% 自筹期工程
防城港码头堆场面层
46.04% 46.04% 0.00 0.00 0.00% 自筹硬化工程
防城港消防队及码头
98.82% 98.82% 0.00 0.00 0.00% 自筹派出所业务楼工程
防城港3#泊位靠离泊
94.68% 94.68% 0.00 0.00 0.00% 自筹邮轮通航工程
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注工程累计 本年利息
工程
利息资本化其中：本年利
工程名称 投入占预 资本化率 资金来源进度
累计金额息资本化金额
算比例（%） （%）
防城兴港陆域设施
90.00% 90.00% 4,706,113.25 6.55% 借款及自筹防城兴港龙门吊 98.00% 98.00% 1,916,771.82 6.55% 借款及自筹北部湾集装箱大榄坪
3-5#泊位堆场改造工
程款
北部湾集装箱大榄坪 48.98%48.98% 238,772.49
自有资金3-5#泊位堆场改造工
程-407查验场工程
北部湾集装箱轮胎式
龙门起重机款
65% 65%
北部湾集装箱轮胎式 自有资金龙门起重机
北部湾集装箱无锡华
东重工65T-66m岸边
集装箱起重机款
北部湾集装箱无锡华 85% 85% 477,024.74
自有资金东重工65T-66m岸边
集装箱起重机
北部湾集装箱大榄坪
3-5#泊位堆场改造工
程供电系统（一期）
北部湾集装箱大榄坪 95% 95%
3-4#泊位110KV变电站 自有资金高压电缆
北部湾集装箱大榄坪
3-5#泊位堆场改造工 95.00%95.00% 自有资金程闸口项目工程
5-6号泊位工程 20.14%20.14% 42,355,445.83 0.00% 银行借款合计 49,694,128.13 - -13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 2,505,474,567.95 83,534,046.22 19,355,985.05 2,608,364,599.222、本年增加金额 - - 333,745.92 333,745.92（1）购置 - - 333,745.92 333,745.92（2）企业合并增加
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 土地使用权 海域使用权 软件 合计
3、本年减少金额
（1）转入持有待售资产
（2）处置
4、年末余额 2,505,474,567.95 83,534,046.22 19,689,730.97 2,608,698,345.14二、累计摊销
1、年初余额 252,981,403.29 3,440,826.80 9,801,497.13 266,223,727.222、本年增加金额 26,156,552.79 440,505.49 1,732,925.01 28,329,983.29（1）计提 26,156,552.79 440,505.49 1,732,925.01 28,329,983.29（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）转入持有待售资产
（2）处置
4、年末余额 279,137,956.08 3,881,332.29 11,534,422.14 294,553,710.51三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2,226,336,611.87 79,652,713.93 8,155,308.83 2,314,144,634.632、年初账面价值 2,252,493,164.66 80,093,219.42 9,554,487.92 2,342,140,872.00（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北海兴港码头有限公司土地使用权 92,198,307.38尚未办理完成
北海港兴码头经营有限公司土地使用权 82,917,792.52尚未办理完成
防城港胜港码头有限公司土地使用权 146,047,630.72尚未办理完成
防城港兴港码头有限公司 80,344,654.58尚未办理完成
（3）其他说明：
土地使用权抵押情况详见“附注六、51、所有权或使用权受限制的资产”披露情况。
14、商誉
本年增加本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并 处置
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注形成的
北部湾港贵港码头有限公司 14,819,060.38 14,819,060.38北部湾港贵港中转港码头有限公司 22,846,673.45 22,846,673.45北部湾港贵港集装箱码头有限公司 14,684,515.18 14,684,515.18合计 52,350,249.01 52,350,249.0115、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数
档板 8,300,472.76 - 2,308,341.26 - 5,992,131.50装修、防腐、排水
918,432.95 197,425.42 240,588.35 - 875,270.02改造
其他 2,118,674.25 2,979,070.96 924,869.36 - 4,172,875.85绿化场地平整、回
1,459,842.15 - 105,214.74 - 1,354,627.41填土工程、道路
输送带 3,705,453.42 1,576,814.78 758,676.32 - 4,523,591.88清淤工程 18,962,468.49 - 3,421,940.75 - 1 5,540,527.74场地硬化 - 1,171,158.99 19,562.09 - 1,151,596.90合计 35,465,344.02 5,924,470.15 7,779,192.87 - 3 3,610,621.3016、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 35,459,316.23 5,555,482.89 37,693,745.06 5,635,304.20对外投资的长期资产
254,169,979.20 37,779,484.00 254,560,144.98 38,184,021.75原值与计税基础差异
预计负债 1,890,336.50 283,550.48 1,890,336.50 283,550.48可抵扣亏损 - - - -合计 291,519,631.93 43,618,517.37 294,144,226.54 44,102,876.43（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
对外投资的长期资产
评估增值分期递延缴
72,475,116.85 10,871,267.54 96,633,489.13 14,495,023.38税
非同一控制下企业合
232,480,773.52 58,120,193.38 228,402,012.35 57,100,503.10并评估增值
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注合计 304,955,890.37 68,991,460.92 325,035,501.48 71,595,526.48（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资抵销后递延所项 目 和负债年末互抵资产或负债年末余产和负债年初得税资产或负金额 额 互抵金额 债年初余额
递延所得税资产 43,618,517.37 44,102,884.09递延所得税负债 68,991,460.92 71,595,526.48注：本期不符合净额列报条件，按总额进行列报。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 81,677,128.77 72,334,946.92可抵扣亏损 275,354,913.70 226,929,260.99合计 357,032,042.47 299,264,207.91（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019年 1,715,413.81 1,715,413.81
2020年 51,361,314.96 51,361,314.96
2021年 53,997,706.00 55,238,219.01
2022年 118,614,313.21 118,614,313.21
2023年 49,666,165.72
合计 275,354,913.70 226,929,260.99
17、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程款 30,239,780.43 23,701,436.07预付设备款 19,753,406.68 18,907,414.70合 计 49,993,187.11 42,608,850.7718、短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 40,000,000.00 -保证借款（注） 310,000,000.00 250,000,000.00信用借款 830,000,000.00 450,000,000.00合计 1,180,000,000.00 700,000,000.00注：①公司下属子公司北部湾港钦州码头有限公司向华夏银行钦州支行借款2,000.00万元，向中国建设银行钦州港支行借款12,000.00万，向中国邮政储蓄
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注银行钦州港支行借款5,000.00万元，向中国农业银行钦州分行借款9,000万元，向中国银行钦州分行借款 3,000万元，由本公司为其提供保证担保;②公司下属子公司广西钦州国际集装箱码头有限公司以其名下大榄坪1-2#泊位土地使用权向中国建设银行股份有限公司钦州分行办理抵押贷款，贷款金额为 4,000.00万元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付工程款 149,509,953.38 323,520,320.43应付材料款 52,828,461.43 44,848,486.29应付设备款 66,571,239.31 103,061,233.27运费 26,253,910.25 62,432,235.83货款 8,438,156.01 7,857,580.72装卸、堆存 174,545,563.84 73,187,363.15仓储、物流等作业费 56,807,804.28 84,609,439.91应付港口使用费 19,534,620.22 33,365,214.38其他 54,338,144.06 70,304,921.21合 计 608,827,852.78 803,186,795.19（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因中交第四航务工程局有限公司 62,701,750.24 未结算
防城港中港建设工程有限责任公司 11,161,686.55 未结算
中国铁建港航局集团有限公司 6,358,371.11 未结算
广西八桂工程监理咨询有限公司 4,678,120.00 未结算
中交第三航务工程局有限公司南京分公司 3,643,000.00 未结算
广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司 3,314,644.80 未结算
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 3,000,000.00 未结算
中国石油天然气股份有限公司广西钦州销售分公司 2,727,036.28 未结算
中国一冶集团有限公司 2,283,865.53 未结算
钦州市钦州港吉运仓储有限责任公司 1,934,876.50 未结算
合 计 101,803,351.01 ——
20、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
港口装卸费 416,574,415.08 359,735,200.32货款 86,269,722.96 85,352,930.40其他 331,412.04 975,449.11合 计 503,175,550.08 446,063,579.83（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因北海大业贸易有限公司
52,316,014.09 未结算
广西威运国际贸易有限公司
5,664,177.32 未结算
广西双日进出口贸易有限公司
5,446,752.54 未结算
广西物资储备有限公司
4,481,542.60 未结算
广西君华投资有限公司
2,000,000.00 未结算
广西睿境进出口贸易公司
1,349,999.02 未结算
广西富满地农资股份有限公司
3,259,426.75 未结算
上海亚东国际货运有限公司防城港分公司
1,693,666.75 未结算
高琳
25,337.87 未结算
北海保通食品股份有限公司
20,000.00 未结算
合 计 76,256,916.94 ——
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 119,736,147.59 319,755,858.87 380,516,759.84 58,975,246.62二、离职后福利-设定提存计划 10,332,198.89 20,771,609.42 30,753,404.22 350,404.09三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 130,068,346.48 340,527,468.29 411,270,164.06 59,325,650.71（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 86,571,572.54 148,855,528.58 192,416,621.87 43,010,479.252、职工福利费 738,400.00 13,484,771.70 13,570,195.83 652,975.873、社会保险费 5,219.31 12,256,368.29 12,187,973.90 73,613.70其中：医疗保险费 4,957.20 10,663,122.63 10,603,713.86 64,365.97工伤保险费 251.33 1,066,961.28 1,062,154.25 5,058.36生育保险费 10.78 526,284.38 522,105.79 4,189.37
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
4、住房公积金 1,419.00 14,681,917.44 14,482,174.56 201,161.885、工会经费 2,685,707.62 3,098,447.77 1,104,498.25 4,679,657.146、职工教育经费 5,339,744.96 1,409,378.66 868,342.67 5,880,780.957、中介劳务工费 24,394,084.16 125,969,446.43 145,886,952.76 4,476,577.83合 计 86,571,572.54 148,855,528.58 192,416,621.87 43,010,479.25（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,728.09 19,628,445.54 19,628,445.54 1,728.092、失业保险费 3,566.59 617,619.21 612,953.12 8,232.683、企业年金缴费 10,326,904.21 525,544.67 10,512,005.56 340,443.32合 计 10,332,198.89 20,771,609.42 30,753,404.22 350,404.09本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值稅 8,697,584.42 5,181,869.02营业税 12,099.04 12,099.04城市维护建设税 759,191.73 544,884.27城镇土地使用税 427,139.01 483,030.31房产税 299,543.37 469,033.41印花税 4,682.92 275,107.54企业所得税 47,646,036.77 50,534,073.39个人所得税 975,800.21 401,456.24教育费附加 340,415.10 153,802.23地方教育附加 227,837.65 604,876.19水利建设基金 5,954,913.74 3,405,870.99其他 555,165.78 206,415.49合 计 65,900,409.74 62,272,518.1223、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
长期借款利息 7,314,292.54 8,395,755.52短期借款利息 1,237,321.03 2,174,974.37合 计 8,551,613.57 10,570,729.8924、应付股利
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项目 年末余额 年初余额
国家股 1,240,254.25 1,240,254.25广西北部湾国际港务集团有限公司 13,694,968.42防城港务集团有限公司有限公司 69,208,690.00合计 1,240,254.25 84,143,912.6725、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付质保金 8,329,491.49 7,843,169.59应付押金 4,101,662.36 5,814,776.82往来款 121,625,563.30 190,024,101.57代收代付款 17,423,438.15 41,338,187.74运费 3,010,241.32 3,011,041.32借款 108,650,000.00 133,650,000.00应付保证金 3,552,348.00 2,795,000.00应付外请劳务公司风险金 12,671,200.00 11,605,171.00赔偿款 1,835,028.65 1,831,896.59其他 28,530,588.91 37,537,172.98港口建设费 14,196,748.13 8,375,377.90工程款 112,731,250.71
合 计 436,657,561.02 443,825,895.51（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
港务公司生活区水电线路改造款 2,174,769.47 未结算应付外贸集装箱班轮补助 2,000,600.00 未结算吉粮集团钦州港粮油运销有限公司 1,500,000.00 未结算北海市铁山港区港盛劳动服务有限公司 1,202,000.00 未结算防城港鼎力货运代理有限公司 1,000,000.00 未结算广西北部湾桂中海迅物流有限公司 1,000,000.00 未结算防城港煜盛运输有限公司 800,000.00 未结算广西豪运物流有限公司 800,000.00 未结算南宁市金广信机械设备有限公司 800,000.00 未结算港务公司生活区水电线路改造款 2,174,769.47 未结算合 计 11,277,369.47 ——
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注26、持有待售负债
项 目 年末余额 年初余额
持有待售的处置组——北海北港码头经
营有限公司中的负债：
小计
持有待售的处置组——防城港北港码头
经营有限公司中的负债：
小计
合 计
27、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、28） 698,294,769.00 555,576,769.001年内到期的长期应付款（附注六、29）
合 计 698,294,769.00 555,576,769.0028、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 403,100,000.00 433,000,000.00抵押借款 310,705,000.00 211,200,000.00保证借款 2,574,290,047.79 3,335,967,460.48信用借款 745,667,500.00 447,500,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、27） 698,294,769.00 555,576,769.00合计 3,335,467,778.79 3,872,090,691.48质押借款为公司以其所持的北部湾港贵港码头有限公司100%股权、北部湾港贵港集装箱码头有限公司100%股权、北部湾港贵港中转港码头有限公司78%股权提供质押担保向招商银行股份有限公司南宁分行取得并购贷款 4.33亿元，借款期间2017年12月19日至2020年12月18日。
抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见“附注六、51、所有权或使用权受
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注限制的资产”。
29、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付交通部一期工程拨改贷款 26,265,197.85 26,265,197.85应付北海港务局交通部补助投资款 12,000,000.00 12,000,000.00应付广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00应付融资租赁款 - -合计 43,265,197.85 43,265,197.8530、专项应付款
项目 年初余额 本年增加本年减少 年末余额 形成原因
应交港口建设费 36,352,949.14 - - 36,352,949.14
广西区航务管理局 22,970,000.00 - - 22,970,000.00非同一控制合并增加贵港市交通局 100,000.00 - - 100,000.00非同一控制合并增加合计 59,422,949.14 - - 59,422,949.14 合计
31、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
预计赔偿款 1,890,336.50 1,890,336.50职工意外事故预计赔偿
合计 1,890,336.50 1,890,336.50
注：公司下属子公司广西钦州国际集装箱码头有限公司装卸司机陈巨善在作业过程发生意外受伤，根据国家侵权责任法及相关法规、安全生产事故的赔偿计算标准与道路交通意外事故通用的规定，测算赔偿金额包括了残疾赔偿金、住院期间伙食补助、及护理费、被扶养人生活费、评残后护理费残疾康复器械、医院治疗费、精神损失费、后续医疗费等费用，扣除已支付款项，预计尚需赔偿1,890,336.50元。
32、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关 是否补助项目 金额 冲减资产递延 营业外冲减成实际递延收益 其他收益
账面价值收益 收入本费用收到税控开票系统维
护费
职工基本养老保
险财政补
政府搜救补偿与
70,000.00 70,000.00 是奖励
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注与资产相关 与收益相关 是否补助项目 金额 冲减资产递延 营业外冲减成实际递延收益 其他收益
账面价值收益 收入本费用收到企业稳岗补贴 704,386.15 704,386.15 是企业扶持奖金
港口北斗星定位
车辆智能管空系
统及应用补助经
费
合计 - ——2、计入本年损益的政府补助情况
计入营业
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益 冲减成本费用外收入
税控开票系统维护费 与收益相关 -
职工基本养老保险财政补 与收益相关 -
三期码头建设工程 与资产相关 50,000.00
政府搜救补偿与奖励 与收益相关 70,000.00
企业稳岗补贴 与收益相关 704,386.15
防城港防风网工程项目政府补助与资产相关 74,342.13
企业扶持奖金 与收益相关 -
合计 —— 898,728.28 - -
33、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 6,484,400.17 - 1 24,342.13 6,360,058.04
合计 6,484,400.17 - 1 24,342.13 6,360,058.04 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少 与资产/补助项目 年初余额本年增加计入营业计入其他冲减成其他年末余额收益相外收入 收益 本费用减少 关
石步岭3期港
与资产口工程项目 3,700,000.00 - 50,000.00 3,650,000.00
相关
补助金
防城港防风
与资产网工程项目 2,724,400.17 - 74,342.13 2,650,058.04
相关
政府补助
港口北斗星 60,000.00 - 60,000.00与资产
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注定位车辆智 相关
能管空系统
及应用补助
经费
合计 6,484,400.17 124,342.13 6,360,058.04——
34、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金 年末余额
其他 小计
新股 股转股
股份总数 1,240,259,436.00 146,305,531.00 146,305,531.00 1,386,564,967.002017年12月22日，公司收到中国证监会《关于核准北部湾港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2306号），中国证监会核准了本次资产重组相关事宜。公司依照本次资产重组方案，报告期内完成了北部湾港务集团持有的钦州盛港100%股权、北海港兴100%股权与防城港务集团有限公司持有的防城胜港100%股权变更至公司；公司持有的北海北港100%股权变更至北部湾港务集团及公司持有的防城北港100%股权变更至防城港务集团有限公司。截至2018年1月15日，本次重组交易标的资产股权的工商变更登记手续办理完毕。同时，报告期内公司实施了向北部湾港务集团及防城港务集团有限公司合计发行 146,305,531股股份用于购买资产，目前新增股份已于 2018年 2月 14日在深交所上市。
35、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 2,723,873,288.53 1,539,134,196.38 1,685,439,727.38 2,577,567,757.53其他资本公积 126,107,273.15 58,229.36 - 126,165,502.51合计 2,849,980,561.68 1,539,192,425.74 1,685,439,727.38 2,703,733,260.04注：本期增减变动情况、变动原因详见“附注六、34、股本”披露情况。
36、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 39,460,110.00 16,252,176.92 11,263,278.68 44,449,008.24合计 39,460,110.00 16,252,176.92 11,263,278.68 44,449,008.2437、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 310,038,057.01 1,000,000.00 309,038,057.01
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 310,038,057.01 1,000,000.00 309,038,057.0138、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 2,699,597,974.04 2,300,763,735.25调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 28,460,782.26调整后年初未分配利润 2,699,597,974.04 2,329,224,517.51加：本年归属于母公司股东的净利润 332,728,679.12 595,770,767.25减：提取法定盈余公积 - 9,567,555.23提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 159,532,369.44 215,829,755.49转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,872,794,283.72 2,699,597,974.0439、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,901,806,000.35 1,174,035,494.42 1,631,003,766.43 1,004,040,724.05其他业务 13,568,130.82 2,664,681.44 27,763,953.29 3,206,471.52合计 1,915,374,131.17 1,176,700,175.86 1,658,767,719.72 1,007,247,195.5740、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,633,663.91 2,704,598.52教育费附加 1,161,083.53 1,023,380.48地方教育费附加 774,055.66 682,362.12水利建设基金 876,501.75 1,737,974.72房产税 2,817,031.45 1,956,061.36车船使用税 65,951.29 55,893.51土地使用税 10,303,442.81 6,856,391.30印花 751,703.82 339,303.87其他 101,058.30 -合计 19,484,492.52 15,355,965.88
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 38,709,176.20 32,118,091.67社会保险 19,309,022.18 17,431,709.42职工福利费 12,014,562.51 13,221,710.34资产摊销 22,788,923.32 15,259,745.02修理费 396,635.99 166,873.98住房公积金 6,353,767.60 5,190,313.60折旧费 5,673,295.93 4,929,132.27中介、咨询费 3,376,452.79 1,572,536.64办公费 3,709,831.64 3,260,160.25其他 23,042,781.07 24,364,791.62合计 135,374,449.23 117,515,064.8142、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 129,404,630.54 121,912,089.11减：利息收入 2,841,317.78 5,630,608.18减：利息资本化金额 - -汇兑损益 -64,291.40 -494,049.13减：汇兑损益资本化金额 - -手续费 151,164.49 138,879.60合计 126,650,185.85 115,926,311.4043、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,867,890.71 3,967,151.78存货跌价损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
合 计 6,867,890.71 3,967,151.7844、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -82,103.73 78,954.14
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产发放的投资收益 15,515.83
合 计 -66,587.90 78,954.1445、其他收益
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
税控开票系统维护费 - -职工基本养老保险财政补 - -三期码头建设工程
50,000.00 50,000.00政府搜救补偿与奖励
70,000.00 70,000.00企业稳岗补贴
704,386.15 704,386.15防城港防风网工程项目政府补助
74,342.13 74,342.13合 计 898,728.28 898,728.2846、营业外收入
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 587,300.00 587,300.00与企业日常活动无关的政府补助 334,076.28
赔偿款 - 424,331.22 -罚款净收入 351,235.54 39,167.46 351,235.54其他 164,914.91 178,312.03 164,914.91合 计 1,103,450.45 975,886.99 1,103,450.4547、营业外支出
计入当年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,766.30 1,951,033.52 2,766.30对外捐赠支出 43,961.08 36,000.00 43,961.08税收滞纳金、罚金 257,522.13 100.00 257,522.13罚款支出 81,695.00 68,824.00 81,695.00其他 295,879.64 286,497.15 295,879.64合 计 681,824.15 2,342,454.67 681,824.1548、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 86,277,954.83 56,267,750.41递延所得税费用 133,844.72 -3,299,946.74合 计 86,411,799.55 52,967,803.67（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 451,550,703.68按法定/适用税率计算的所得税费用 67,732,605.55子公司适用不同税率的影响 -6,741,514.47调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,010,805.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,409,903.25税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
使用被合并企业前期未确认递延所得税资产的可抵扣差异的影响
所得税费用 86,411,799.5549、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 209,734.15罚款收入 295,792.00
实际收到的赔偿收入 218,754.11
财务费用--利息收入 2,806,266.97 17,985,904.23经营租赁固定资产收到的现金 10,576,597.53 11,352,593.52除税费返还外的其他政府补助收入 774,386.15
收到的往来款 3,542,116.50 90,599,197.48收到的招标保证金 1,145,000.00 900,000.00代收的港口建设费 165,336,670.56 59,805,702.93押金 761,160.00
其他 14,262,630.98 6,886,314.66合 计 199,719,374.80 187,739,446.97（2）支付其他与经营活动有关的现金
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
管理费用中支付的现金 22,938,979.49 26,792,361.66往来款 113,352,879.15 124,466,075.91营业外支出中的现金支出 559,441.20 371,360.62银行手续费支出 144,583.71 164,905.60退招标保证金、质保金 1,715,876.73 1,109,617.01代付的港口建设费 169,342,444.04 35,681,739.50其他 22,149,091.74 7,359,726.70合 计 330,203,296.06 195,945,787.00（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到资产重组置换交割差异弥补数 4,793,205.12
合 计 4,793,205.12
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付资产重组置换交割差异弥补数 4,709,333.08
合 计 4,709,333.08
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付资产重组增发相关费用等 2,000,000.00 3,163,085.98融资租赁相关费用 128,045,324.19合 计 2,000,000.00 131,208,410.1750、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 365,138,904.13 344,500,613.07加：资产减值准备 6,867,890.71 3,967,151.78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
287,512,360.09 258,027,830.72折旧
无形资产摊销 29,244,588.09 22,293,266.65长期待摊费用摊销 7,966,302.15 5,270,938.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-970,000.00
（收益以“－”号填列）
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,766.30 1,951,033.52公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 126,650,185.85 115,938,245.02投资损失（收益以“－”号填列） 66,587.90 -78,954.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -484,366.72 -12,507,724.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,604,065.56 -3,565,230.98存货的减少（增加以“－”号填列） -6,454,759.90 -3,226,205.15经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,199,595.27 -87,107,084.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -164,695,344.92 -83,259,993.59其他 - -经营活动产生的现金流量净额 579,041,452.85 562,203,886.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,004,690,409.91 1,156,118,444.71减：现金的年初余额 843,654,080.12 1,135,841,580.37加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 161,036,329.79 20,276,864.34（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 1,004,690,409.91 843,654,080.12其中：库存现金 55,050.31 63,200.05可随时用于支付的银行存款 1,003,135,359.60 842,090,880.07可随时用于支付的其他货币资金 1,500,000.00 1,500,000.00二、现金等价物 - -三、年末现金及现金等价物余额 1,004,690,409.91 843,654,080.1251、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
无形资产 347,956,466.99抵押担保
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 年末账面价值 受限原因
合 计 347,956,466.99
注：(1)公司下属子公司广西北部湾国际集装箱码头有限公司（以下简称“北集司”），根据钦州市港口(集团)有限责任公司、钦州兴港码头有限公司、钦州北部湾港务投资有限公司(统称为“中方投资者” )、 PSA Guangxi Pte. Ltd.以及 Pacific InternationalLines (Private) Limited于 2015年 6月 10日签订的合资合同的约定，中方投资者需将名下分别与中国建设银行广西支行及中国银行广西区分行订立的长期借款合同转移至北集司名下。其中中行广西区分行的 2笔涉及本金 79,050,000.00元和 145,350,000.00元的借款已于 2017年 9月 7日向北集司完成债务转移。北集司以其名下大榄坪5-6#泊位土地使用权向中国银行股份有限公司广西区分行办理最高额抵押，最高债权数额904,970,000.00元，债权起止时间：2017年4月29日起2035年6月30日止。截止2018年6月30日剩余未偿还本金20,8000,000.00元。
(2)公司下属子公司广西钦州国际集装箱码头有限公司以其名下大榄坪1-2#泊位土地使用权向中国建设银行股份有限公司钦州分行办理抵押贷款，该笔抵押贷款起止日期为 2018年6月8日至2020年5月26日，截止2018年6月30日剩余未偿还本金142,705,000.00元。
52、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 319,504.01 6.61585 2,113,791.12长期借款 - -其中：科威特第纳尔币 1,500,000.00 21.65543 32,453,147.79七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得
被合并方名称 构成同一控制下企业合并的依据的权益比例（%）
防城港胜港码头有限公司 100% 合并前后均受同一控制人控制（注）广西钦州保税港区盛港码头有限公司 100% 合并前后均受同一控制人控制（注）北海港兴码头经营有限公司 100% 合并前后均受同一控制人控制（注）（续）
合并当年年
合并当年年初合并日的确初至合并日
被合并方名称 合并日 至合并日被合定依据 被合并方的
并方的净利润收入
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注防城港胜港码头有限公司 2018年1月15日取得控制权 - -广西钦州保税港区盛港码头
2018年1月15日取得控制权 - -有限公司
北海港兴码头经营有限公司2018年1月15日取得控制权 - -（续）
被合并方名称 比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润防城港胜港码头有限公司 - -广西钦州保税港区盛港码头有限公司 - -北海港兴码头经营有限公司 - -注：该企业在合并前后均实际受到受到我公司实际控制人广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司的控制，且此控制是非暂时性
（2）合并成本及商誉
防城港胜港码 广西钦州保税港区北海港兴码头经项目
头有限公司 盛港码头有限公司 营有限公司
—现金
—非现金资产的账面价值 109,239,615.94
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值 146,305,531.00
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
防城港胜港码头有限公司 北海港兴码头经营有限公司
项目
合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产： - -
货币资金 18,719,404.74 9,967,401.23 278,658.96 785,816.79应收票据 - 3,000,000.00
应收账款 29,436,213.52 24,469,915.65
预付款项
其他应收款 4,556,412.11 4,556,412.11存货
其他流动资产 1,368,464.99 1,846,814.80 2,314,438.65 2,314,272.59固定资产 1,346,359,615.52 1,352,207,379.69 5,048.54 -在建工程 92,452.83 - 391,110,366.41 391,110,366.41无形资产 227,022,101.56 227,112,369.83 82,917,792.52 82,917,792.52长期待摊费用 3,847,685.81 3,994,911.24
递延所得税资产
资产合计 1,626,845,938.97 1,622,598,792.44 481,182,717.19 481,684,660.42
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注防城港胜港码头有限公司 北海港兴码头经营有限公司
项目
合并日 上年年末 合并日 上年年末
负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 24,323,068.67 147,009,201.86 84,550,144.82 85,050,144.82应付职工薪酬 1,581,204.00 1,586,432.00 101,967.22 101,967.22应交税费 212,206.25 540,027.02 98,664.89 98,678.72应付利息 3,566,127.11 1,566,127.11 2,013,992.75 1,289,315.22应付股利 69,208,690.00 69,208,690.00
其他应付款 201,841,759.67 82,081,706.45 55,915,229.31 55,915,229.31长期借款 1,014,026,500.00 1,014,026,500.00 141,140,000.00 141,140,000.00负债合计 1,364,759,555.70 1,366,018,684.44 283,819,998.99 283,595,335.29净资产 262,086,383.27 256,580,108.00 197,362,718.20 198,089,325.13减：少数股东权益
取得的净资产 262,086,383.27 256,580,108.00 197,362,718.20 198,089,325.13（续）
广西钦州保税港区盛港码头有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 2,594,729.42 6,585,933.30应收票据 5,296,764.00 13,347,422.70应收账款 15,774,157.15 13,341,159.59预付款项 240,324.70 113,841.70其他应收款 969.95 969.95存货
其他流动资产 6,739,904.97 6,852,448.34固定资产 533,385,739.41 534,919,608.09在建工程
无形资产 192,063,727.69 192,412,435.68长期待摊费用 210,429.53 227,965.32递延所得税资产 7.66 7.66资产合计 756,306,754.48 767,801,792.33负债：
短期借款
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注广西钦州保税港区盛港码头有限公司
项目
合并日 上年年末
应付账款 72,631,936.90 74,157,674.74应付职工薪酬 32,123.20 7,324.20应交税费 982,730.99 1,247,289.87应付利息 2,908,218.05 748,284.43应付股利（应付利润） 13,694,968.42 13,694,968.42其他应付款 106,192,377.68 100,194,201.88长期借款 514,100,000.00 529,100,000.00负债合计 710,542,355.24 719,149,743.54净资产
减：少数股东权益 - -取得的净资产 45,764,399.24 48,652,048.792、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%）股权处置方式
北海北港码头经营有限公司 100% 资产重组
269,965,321.98
防城港北港码头经营有限公司 100% 资产重组
（续）
处置价款与处置投丧失控制权时点的资对应的合并报表子公司名称 丧失控制权的时点
确定依据 层面享有该子公司净资产份额的差额北海北港码头经营有限公司2018年1月15日 丧失控制权
160,725,706.04防城港北港码头经营有限公司2018年1月15日 丧失控制权
（续）
丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩余丧失控制权之日剩子公司名称
余股权的比例（%）股权的账面价值余股权的公允价值北海北港码头经营有限公司 - - -
防城港北港码头经营有限公司 - - -
（续）
按照公允价值重新计丧失控制权之日剩与原子公司股权投子公司名称
量剩余股权产生的利余股权公允价值的资相关的其他综合
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注得或损失 确定方法及主要假收益转入投资损益设 的金额
北海北港码头经营有限公司 - 无 -
防城港北港码头经营有限公司 - 无 -
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
中国北海外轮代理有限公
北海市 北海市 代理 65 设立或投资司
北海新力进出口贸易有限
北海市 北海市 贸易 100 设立或投资公司
广西北海港物流有限公司北海市 北海市 运输服务 100 设立或投资北部湾港防城港码头有限
防城港市防城港市码头装卸堆存 100 同一控制合并公司
北部湾拖船（防城港）有限
防城港市防城港市港区船舶服务 57.57 同一控制合并公司
北部湾港钦州码头有限公
钦州市 钦州市 码头装卸堆存 100 同一控制合并司
防城港兴港码头有限公司防城港市防城港市码头装卸堆存 100 同一控制合并钦州兴港码头有限公司 钦州市 钦州市 码头装卸堆存 100 同一控制合并北海兴港码头有限公司 北海市 北海市 码头装卸堆存 100 同一控制合并广西钦州国际集装箱码头
钦州市 钦州市 码头装卸堆存 60设立投资有限公司
广西北部湾国际集装箱码
钦州市 钦州市 码头装卸堆存 40.36设立投资头有限公司
广西北部湾国际码头管理
钦州市 钦州市 码头管理 51 设立投资有限公司
广西北部湾能源化工港务 码头设施、装卸、
钦州市 钦州市 100 设立投资有限公司 仓储
北海港兴码头经营有限公
北海市 北海市 码头装卸堆存 100 同一控制合并司
广西铁山东岸码头有限公
合浦县 合浦县 码头装卸堆存 70 设立投资司
防城港北部湾能源化工港
防城港市防城港市码头装卸堆存 100 设立投资务有限公司（注）
防城港胜港码头有限公司防城港市防城港市码头装卸堆存 100 同一控制合并广西钦州保税港区盛港码钦州市 钦州市 码头装卸堆存 100 同一控制合并
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
头有限公司
北部湾港贵港码头有限公
贵港市 贵港市 码头装卸堆存 100 非同一控制合并司
北部湾港贵港集装箱码头
贵港市 贵港市 码头装卸堆存 100 非同一控制合并有限公司
北部湾港贵港中转港码头
贵港市 贵港市 码头装卸堆存 78 非同一控制合并有限公司
注：该公司于2017年7月13日已注销。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额中国北海外轮代理有限公司 35.00 146,334.02 2,507,699.90北部湾拖船（防城港）有限公司 42.43 8,153,882.20 75,541,371.54广西钦州国际集装箱码头有限公
40.00 9,849,193.35 242,774,068.70司
广西北部湾国际集装箱码头有限
59.64 19,071,203.14 793,443,753.47公司
广西北部湾国际码头管理有限公
49.00 40,563.28 2,596,314.47司
广西铁山东岸码头有限公司 30.00 -47,139.37 46,127,339.80北部湾港贵港中转港码头有限公
22.00 -4,527,357.56 37,534,672.37司
注1、广西北部湾国际集装箱码头有限公司注册资本为 1,210,000,000.00元，少数股东出资金额721,688,600.00元，在计算少数股东损益和少数股东权益时按此占比计算。
注2、广西铁山东岸码头有限公司注册资本200,000,000.00元，本公司持股比例为70%，截至2018年6月30日公司已实缴70,000,000.00元，少数股东实缴46,500,000.00元，实际出资到位58.25%。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 非流动负
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 负债合计
债
中国北海外轮代理
19,443,148.13 784,042.24 20,227,190.37 13,062,333.52 - 1 3 ,062,333.52有限公司
北部湾拖船（防城
78,698,774.49 104,146,237.18 182,845,011.67 4,807,369.57 4,807,369.57港）有限公司
广西钦州国际集装
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额
子公司名称 非流动负
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 负债合计
债
箱码头有限公司 100,155,697.30 1 ,311,329,296.91 1 ,411,484,994.21 5 25,204,485.96 2 79,345,336.50 804,549,822.46广西北部湾国际集
装箱码头有限公司 242,072,836.22 1 ,613,659,759.18 1 ,855,732,595.40 3 44,426,226.94 1 81,000,000.00 525,426,226.94广西北部湾国际码
6,620,116.63 521,170.73 7,141,287.36 1,842,686.40 - 1 ,842,686.40头管理有限公司
广西铁山东岸码头
37,077,067.07 78,870,160.04 115,947,227.11 689,427.77 689,427.77有限公司
北部湾港贵港中转
8,245,473.77 289,686,796.70 297,932,270.47 2 08,129,060.44 - 20 8 ,129,060.44港码头有限公司
（续）
年初余额
子公司名称 非流动负
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 负债合计
债
中国北海外轮代理
18,875,019.96 828,041.58 19,703,061.54 12,956,301.89 - 12,956,301.89有限公司
北部湾拖船（防城
54,894,539.60 108,748,716.62 163,643,256.22 4,822,871.26 - 4,822,871.26港）有限公司
广西钦州国际集装
101,698,508.89 1,337,912,533.08 1,439,611,041.97 544,453,517.09 312,845,336.50 857,298,853.59箱码头有限公司
广西北部湾国际集
180,997,077.75 1,604,417,430.90 1,785,414,508.65 302,283,364.31 184,800,000.00 487,083,364.31装箱码头有限公司
广西北部湾国际码
5,809,800.05 563,278.01 6,373,078.06 1,157,259.30 - 1,157,259.30头管理有限公司
广西铁山东岸码头
9,189,062.17 61,151,937.43 70,340,999.60 676,069.03 - 676,069.03有限公司
北部湾港贵港中转
10,316,763.25 401,937,048.71 412,253,811.96 194,609,459.44 26,815,561.12 221,425,020.56港码头有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称 综合收益总经营活动现金流营业收入 净利润
额 量
中国北海外轮代理有限公司 2,420,720.00 418,097.20 418,097.20 1,200,999.87北部湾拖船（防城港）有限公司 45,278,349.06 19,217,257.14 19,217,257.14 26,864,214.80广西钦州国际集装箱码头有限公
122,608,698.44 23,963,352.11 23,963,352.11 24,301,331.01司
广西北部湾国际集装箱码头有限
198,654,512.86 31,998,958.87 31,998,958.87 62,979,930.32公司
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注子公司名称 本年发生额
广西北部湾国际码头管理有限公
2,583,217.61 82,782.20 82,782.20 -1,940,734.58司
广西铁山东岸码头有限公司 -157,131.23 -157,131.23 -714,998.25北部湾港贵港中转港码头有限公
12,535,824.89 -20,700,520.52 -20,700,520.52 -3,364,146.59司
（续）
上年发生额
子公司名称 综合收益总经营活动现金流营业收入 净利润
额 量
中国北海外轮代理有限公司 2,428,680.95 313,462.20 313,462.20 -2,049,385.21北部湾拖船（防城港）有限公司 33,628,408.21 10,792,439.44 10,792,439.44 11,479,709.94广西钦州国际集装箱码头有限公
107,259,050.77 10,196,498.17 10,196,498.17 62,636,833.43司
广西北部湾国际集装箱码头有限
2,581,132.08 16,001.54 16,001.54 -2,966,408.83公司
广西北部湾国际码头管理有限公
98,967,807.60 13,035,531.69 13,035,531.69 46,930,180.28司
广西铁山东岸码头有限公司 - -255,353.30 -255,353.30 -263,094.41北部湾港贵港中转港码头有限公
司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或合营企业或联营企业名主要经营 联营企业投资注册地业务性质
称 地 直接 间接 的会计处理方法
北海泛北商贸有限公司北海市 北海市 贸易 40 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
北海泛北商贸有限公司 北海泛北商贸有限公司
流动资产
其中：现金和现金等价物 257,090.43 947,172.78非流动资产 10,712.94 13,073.28资产合计 217,308,481.22 207,721,723.50流动负债 191,261,529.05 181,357,429.02
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
北海泛北商贸有限公司 北海泛北商贸有限公司
非流动负债
负债合计 191,261,529.05 181,357,429.02少数股东权益
归属于母公司股东权益 26,046,952.17 26,364,294.48营业收入 60,344.83 1,736,263.74财务费用 1,503.46 1,049.25所得税费用 58,100.98净利润 -205,259.33 931,397.07九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）汇率风险：
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、科威特第纳尔币有关，除本公司的下属子公司中国北海外轮代理有限公司部分销售业务以美元结算、钦州市港口（集团）有限公司其中一笔长期借款以科威特第纳尔币结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017年 12月 31日，除附注六、52所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润的影 对股东权 对利润的影 对股东权益响 益的影响 响 的影响
资产类 对人民币升值1% 21,137.91 21,137.91 19,227.20 19,227.20资产类 对人民币贬值1% -21,137.91 -21,137.91 -19,227.20 -19,227.20负债类 对人民币升值1% -324,531.48 324,531.48 -364,957.60 -364,957.60负债类 对人民币贬值1% 324,531.48 324,531.48 364,957.60 364,957.60（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、18、28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益 对利润的影 对股东权益对利润的影响
的影响 响 的影响
负债类 增加1% -2,390,719.05 -2,390,719.05 -2,405,481.89 -2,405,481.89负债类 减少1% 2,390,719.05 2,390,719.05 2,405,481.89 2,405,481.89
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注（3）信用风险
信用风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。
就存放于银行的存款而言，存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信用风险有限。有关应收款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公司庞大的客户基础，应收帐款信用风险并不集中，在应收票据结算方面，尽量使用应收票据对外支付，最大限度减少了应收票据的节余，且节余票据多为 3个月内即将到期的优质票据，故预期不存在重大信用风险。另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信用风险。
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
（4）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
截至 2018年 6月 30日，本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
金融资产：
应收票据 442,337,901.28 442,337,901.28应收账款 434,219,269.84 10,347,998.63 31,238,980.83 4,344,229.55 480,150,478.85预付帐款 31,088,016.99 40,837.45 25,638,492.86 26,782,059.26 83,549,406.56其他应收款 7,737,007.53 675,436.75 2,680,595.22 9,952,658.96 21,045,698.46可供出售金融资产 1,050,000.00 1,050,000.00长期股权投资 372,558.83 778,469.34 9,244,242.04 10,395,270.21合计 915,382,195.64 11,436,831.66 60,336,538.25 51,373,189.81 1,038,528,755.36金融负债： -短期借款 1,180,000,000.00 - - - 1,180,000,000.00应付票据 - - - - -应付账款 470,696,611.93 107,245,333.82 27,164,529.33 3,721,377.70 608,827,852.78预收款项 360,131,781.28 41,349,683.81 91,753,617.02 9,940,467.97 503,175,550.08应付利息 8,551,613.57 8,551,613.57其他应付款 372,167,789.62 38,647,538.26 12,846,652.18 12,995,580.96 436,657,561.02一年内到期的非流
动负债 698,294,769.00 698,294,769.00
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额
项目
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
长期借款 736,444,769.00 1,234,613,538.00 1,364,409,471.79 3,335,467,778.79长期应付款 43,265,197.85 43,265,197.85合计 3,089,842,565.40 923,687,324.89 1,409,643,534.38 1,391,066,898.42 6,814,240,323.09（续）
年初余额
项目
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
金融资产：
应收票据 398,941,561.70 398,941,561.70应收账款 377,747,645.02 29,325,159.41 29,742,946.15 27,802,914.41 464,618,664.99预付帐款 4,014,862.38 551,540.00 52,241,647.48 46,000.00 56,854,049.86其他应收款 12,701,755.14 883,259.45 9,069,290.77 3,168,481.91 25,822,787.27可供出售金融资产 4,330,000.00 1,050,000.00 5,380,000.00长期股权投资 372,558.83 170,241.88 608,227.46 9,326,345.77 10,477,373.94合计 798,108,383.07 30,930,200.74 92,712,111.86 40,343,742.09 962,094,437.76金融负债： -短期借款 700,000,000.00 700,000,000.00应付票据 -应付账款 672,471,570.53 99,605,586.89 29,724,706.64 1,384,931.13 803,186,795.19预收款项 333,789,813.97 12,619,017.56 94,964,115.88 4,690,632.42 446,063,579.83应付利息 10,570,729.89 10,570,729.89其他应付款 408,726,723.22 8,125,210.25 26,227,866.43 746,095.61 443,825,895.51一年内到期的非流
动负债 555,576,769.00 555,576,769.00长期借款 161,102,100.00 736,444,769.00 1,181,363,538.00 1,793,180,284.48 3,872,090,691.48长期应付款 43,265,197.85 43,265,197.85合计 2,842,237,706.61 900,059,781.55 1,332,280,226.95 1,800,001,943.64 6,874,579,658.75（二）金融资产转移
本公司不存在 2018年 6月 30日不存在未终止确认的已转移金融资产，以及对已转移金融资产的继续涉入。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司不存在 2018年6月30日可执行的总互抵协议或类似协议下的已确
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注认金融工具，以及符合相关抵销条件的已确认金融工具。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）防城港务集团有限公司
广西防城港市港口服务 30,000.00万元 55.90 55.90有限公司
2、本公司的实际控制人情况
实际控制人
实际控制人对对本公司的
实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的表决持股比例
权比例（%）（%）
港口建设和
广西北部湾国际港务集
广西南宁市 经营管理、铁229,266.97万元 25.12 25.12团有限公司有限公司
路运输
注：本公司的最终控制方是广西壮族自治区国有资产监督委员会。
3、本公司的子公司情况
详见附注八、1在子公司中的权益。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八“2、在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
广西北部湾国际港务集团有限公司有限公司 公司的实质控制人
Ambition BBG Shipping Limited 受同一公司控制
Asas Panorama SDN BHD 受同一公司控制
Bauhinia Global Limited 受同一公司控制
BBG Bright Limited 受同一公司控制
BBG Dream Limited 受同一公司控制
BBG Endeavor Limited 受同一公司控制
BBG Glory Limited 受同一公司控制
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
BGTrading&Shipping(Singapore) PTE.LTD 受同一公司控制
Bright BBG Shipping Limited 受同一公司控制
Dream BBG Shipping limited 受同一公司控制
Endeavor BBG Shipping Limited 受同一公司控制
Sino Development Ventures Limited 受同一公司控制
北部湾控股（马来西亚）有限公司 受同一公司控制
北部湾控股（文莱）有限公司 受同一公司控制
北部湾控股（香港）有限公司 受同一公司控制
北港国际有限公司 受同一公司控制
北港航运有限公司 受同一公司控制
北港集运（香港）有限公司 受同一公司控制
北港金融控股（香港）有限公司 受同一公司控制
北港优选（香港）有限公司 受同一公司控制
北海北港码头经营有限公司 受同一公司控制
北海北港物流有限公司 受同一公司控制
北海诚德不锈钢有限公司 受同一公司控制
北海诚德货物运输代理有限公司 受同一公司控制
北海诚德金属回收有限公司 受同一公司控制
北海诚德金属压延有限公司 受同一公司控制
北海诚德镍业有限公司 受同一公司控制
北海诚德综微新型材料有限公司 受同一公司控制
北海泛北商贸有限公司 受同一公司控制
北京华锡金海经贸有限责任公司 受同一公司控制
成都锡海经贸有限责任公司 受同一公司控制
泛湾物流股份有限公司 受同一公司控制
防城港北港码头经营有限公司 受同一公司控制
防城港东湾港油码头有限公司 受同一公司控制
防城港枫叶粮油工业有限公司 受同一公司控制
防城港港宸国际大酒店有限公司 受同一公司控制
防城港港务物业管理有限责任公司 受同一公司控制
防城港港务印刷有限公司 受同一公司控制
防城港晶源矿业投资有限公司 受同一公司控制
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
防城港精欣建筑试验有限公司 受同一公司控制
防城港石油化工产品仓储有限公司 受同一公司控制
防城港市金海市场有限责任公司 受同一公司控制
防城港市水务设备检验有限公司 受同一公司控制
防城港市亿港纯净水有限公司 受同一公司控制
防城港泰港实业发展有限公司 受同一公司控制
防城港务集团有限公司有限公司 受同一公司控制
防城港云约江码头有限公司 受同一公司控制
防城港中储粮仓储有限公司 受同一公司控制
防城港中储粮油脂有限公司 受同一公司控制
防城港中港建设工程有限责任公司 受同一公司控制
防城港中一重工有限公司 受同一公司控制
飞高投资有限公司 受同一公司控制
佛山市诚德新材料有限公司 受同一公司控制
佛山市南海区锡海金属材料有限责任公司 受同一公司控制
关丹港口（集团）有限公司 受同一公司控制
广西北港物流有限公司 受同一公司控制
广西爱买家超市有限公司 受同一公司控制
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 受同一公司控制
广西北部湾东盟投资有限公司 受同一公司控制
广西北部湾泛鑫融资性担保有限公司 受同一公司控制
广西北部湾港安船舶环保有限公司 受同一公司控制
广西北部湾航投投资管理有限公司 受同一公司控制
广西北部湾联合钢铁投资有限公司 受同一公司控制
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 受同一公司控制
广西北部湾外轮理货有限公司 受同一公司控制
广西北部湾邮轮码头有限公司 受同一公司控制
广西北港电力有限公司（原防城港精亿水电安装工程有限公
受同一公司控制
司）
广西北港电子商务有限公司 受同一公司控制
广西北港工程设计有限公司 受同一公司控制
广西北港建材有限公司 受同一公司控制
广西北港建设开发有限公司 受同一公司控制
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
广西北港商贸有限公司 受同一公司控制
广西北港投资控股有限公司（原防城港务投资控股有限公司） 受同一公司控制
广西北港物业服务有限公司 受同一公司控制
广西北港信息工程有限公司（原防城港兴港建筑材料有限公
受同一公司控制
司）
广西北港盈峰房地产开发有限公司 受同一公司控制
广西北港优选供应链管理有限公司 受同一公司控制
广西北港油脂有限公司 受同一公司控制
广西北港资源发展有限公司 受同一公司控制
广西渤海农业发展有限公司 受同一公司控制
广西诚德国际贸易有限公司 受同一公司控制
广西大白鲨网络科技有限公司 受同一公司控制
广西东方紫荆餐饮管理有限公司 受同一公司控制
广西二一五地质队有限公司 受同一公司控制
广西泛华能源有限公司 受同一公司控制
广西泛洋矿业有限公司 受同一公司控制
广西泛宇房地产开发有限公司 受同一公司控制
广西泛洲物流有限公司 受同一公司控制
广西防港物流有限公司 受同一公司控制
广西佛子矿业有限公司 受同一公司控制
广西港青油脂有限公司 受同一公司控制
广西港铁物流有限公司 受同一公司控制
广西高峰矿业有限责任公司 受同一公司控制
广西桂江有限责任公司 受同一公司控制
广西桂江资本控股公司 受同一公司控制
广西华锡集团股份有限公司 受同一公司控制
广西惠禹粮油工业有限公司 受同一公司控制
广西金防港务有限公司 受同一公司控制
广西景兴产业开发建设有限公司（原广西北港六景产业园投资
受同一公司控制
有限公司）
广西孔雀湾投资开发有限公司 受同一公司控制
广西孔雀湾物业服务有限公司 受同一公司控制
广西矿山抢险排水救灾中心有限公司 受同一公司控制
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
广西南宁北港酒店管理有限公司 受同一公司控制
广西南宁正新科技开发有限公司 受同一公司控制
广西钦州保税港区开发投资有限责任公司 受同一公司控制
广西钦州保税港区盛海贸易有限公司 受同一公司控制
广西钦州北港石化码头有限公司 受同一公司控制
广西日升农业发展有限公司 受同一公司控制
广西上思十万山天然矿泉水有限公司 受同一公司控制
广西胜狮集装箱有限公司 受同一公司控制
广西天宝能源有限公司 受同一公司控制
广西物港投资有限公司 受同一公司控制
广西象州晶源港务有限公司 受同一公司控制
广西邕江一品投资有限公司 受同一公司控制
广西致祥贸易有限公司 受同一公司控制
广西中马孔雀湾庆祥石油有限公司 受同一公司控制
广西中马钦丹产业服务有限公司 受同一公司控制
广西中马钦州产业园区北港海悦建设开发有限公司 受同一公司控制
广西中马钦州产业园区捷成通信基础设施投资有限公司 受同一公司控制
广西中马钦州产业园区金谷投资有限公司 受同一公司控制
广西中马钦州产业园区开发有限公司 受同一公司控制
广西中马钦州产业园区孔雀湾混凝土有限公司 受同一公司控制
广西中燃船舶燃料有限公司 受同一公司控制
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 受同一公司控制
贵州省天柱晶源钡盐化工有限公司 受同一公司控制
桂江船务有限公司 受同一公司控制
桂江国际商务有限公司 受同一公司控制
桂江企业有限公司 受同一公司控制
桂林北港物流园建设开发有限公司 受同一公司控制
河池华锡物资供应有限责任公司 受同一公司控制
河池华锡制衣有限责任公司 受同一公司控制
河池市新世纪贵金属有限责任公司 受同一公司控制
河池五吉箭猪坡矿业有限公司 受同一公司控制
河池五吉有限责任公司 受同一公司控制
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
华盟海运有限公司 受同一公司控制
汇通物流（防城港）有限公司 受同一公司控制
来宾华锡冶炼有限公司 受同一公司控制
来宾金海实业有限责任公司 受同一公司控制
联合钢铁（大马）集团公司 受同一公司控制
柳州百韧特先进材料有限公司 受同一公司控制
柳州华锡铟锡材料有限公司 受同一公司控制
柳州华锡有色工程地质勘察有限责任公司 受同一公司控制
柳州华锡有色设计研究院有限责任公司 受同一公司控制
柳州市华宏汽车销售服务有限责任公司 受同一公司控制
柳州振华物业服务有限责任公司 受同一公司控制
马中关丹产业园有限公司 受同一公司控制
南丹县五吉矿业有限公司 受同一公司控制
南宁丰塔建材有限公司 受同一公司控制
南宁港港汽车销售服务有限公司 受同一公司控制
南宁国际综合物流园有限公司 受同一公司控制
南宁化工（香港）有限公司 受同一公司控制
南宁化工股份有限公司 受同一公司控制
南宁化工集团有限公司 受同一公司控制
南宁绿洲化工有限责任公司 受同一公司控制
南宁狮座建材有限公司 受同一公司控制
南宁中南油化工有限公司 受同一公司控制
南向通道（钦州）物流发展有限公司（原钦州北港物流有限公
受同一公司控制
司）
钦州北部湾港务投资有限公司 受同一公司控制
钦州北港现代物流有限公司原（广西北部湾华东重工有限公
受同一公司控制
司）
钦州市港口（集团）货运有限公司 受同一公司控制
钦州市港口建设投资有限责任公司 受同一公司控制
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 受同一公司控制
上海锡海工贸有限责任公司 受同一公司控制
深圳市汉德胜化工有限公司 受同一公司控制
深圳市来宾贸易有限责任公司 受同一公司控制
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注其他关联方与本公司关其他关联方名称
系
沈阳华锡金海经贸有限责任公司 受同一公司控制
四川北部湾港投资有限公司 受同一公司控制
文莱摩拉港有限公司 受同一公司控制
无锡市桂海有色金属有限公司 受同一公司控制
梧州华锡冶炼有限公司 受同一公司控制
梧州市顺景港澳船务有限责任公司 受同一公司控制
武汉华锡经贸有限责任公司 受同一公司控制
新南桂企业有限公司 受同一公司控制
兴义市立根电冶有限公司 受同一公司控制
永超发展有限责任公司（原香港永超发展有限公司） 受同一公司控制
玉林北港物流有限公司 受同一公司控制
长德（香港）有限公司 受同一公司控制
郑州华锡经贸有限责任公司 受同一公司控制
中港置业投资管理有限公司 受同一公司控制
中国钦州外轮代理有限公司 受同一公司控制
中海油广西防城港天然气有限责任公司 受同一公司控制
中石化北海液化天然气有限责任公司 受同一公司控制
中新南向通道（重庆）物流发展有限公司 受同一公司控制
自贡北部湾保税物流园有限公司 受同一公司控制
自贡北部湾油脂工业有限公司 受同一公司控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易类型 本期发生额 上期发生额防城港务集团有限公司有限公司 采购商品
47,442,633.85 28,308,220.72防城港石油化工产品仓储有限公司 采购商品
6,349.38 4,581.28广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 采购商品
55,983.00 35,226.00广西中燃船舶燃料有限公司 采购商品
1,987,289.54 -钦州北部湾港务投资有限公司 采购商品
3,713.97 -南宁国际综合物流园有限公司 采购商品
727,500.00
广西北港物业服务有限公司 接受劳务
736,008.00 39,308.46防城港务集团有限公司有限公司 接受劳务
2,411,393.49 2,289,945.31
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注关联方 关联交易类型 本期发生额 上期发生额防城港港务印刷有限公司 接受劳务
476,168.89 223,259.87钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 接受劳务
730,945.52 246,972.43南向通道（钦州）物流发展有限公司 接受劳务
14,426,803.20 13,272,576.46钦州北部湾港务投资有限公司 接受劳务
3,349,253.12 170,975.68泛湾物流股份有限公司 接受劳务
132,221.12 378,118.54广西北港电力有限公司 接受劳务
80,112.96 520,973.91防城港港宸国际大酒店有限公司 接受劳务
21,823.64 202,222.77防城港港务物业管理有限责任公司 接受劳务
29,431.21 707,949.50防城港中港建设工程有限责任公司 接受劳务
835,629.73 6,708,960.24北海北港物流有限公司 接受劳务
- 12,696,305.58广西北港物流有限公司 接受劳务
11,587,871.47
广西泛洲物流有限公司 接受劳务
283,018.87
广西泛宇房地产开发有限公司南宁新良
接受劳务
港大酒店 1,370.47
广西泛宇房地产开发有限公司 接受劳务
7,391.85 14,496.22广西防港物流有限公司 接受劳务
18,867,681.26 30,106,821.23广西北部湾港安船舶环保有限公司 接受劳务
198,113.20
广西北部湾外轮理货有限公司 接受劳务
524,941.68 1,484,657.65广西胜狮集装箱有限公司 接受劳务
43,707.55
钦州北港现代物流有限公司 接受劳务
3,838,341.93
合计
108,805,698.90 97,411,571.85②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易类型 本期发生额 上期发生额钦州北部湾港务投资有限公司 出售商品
20,434.98
广西北部湾外轮理货有限公司 出售商品
- 2,716.98钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 出售商品
43,368.89 22,289.61广西中燃船舶燃料有限公司 出售商品
3,855.34
广西泛洲物流有限公司 出售商品
32,926.19
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 出售商品
5,669.73
北海北港物流有限公司 出售商品
23,909.26
防城港中港建设工程有限责任公司 出售商品
42,067.72 10,258.00防城港精欣建筑试验有限公司 出售商品
1,497.54
广西北港商贸有限公司 出售商品
34,832.71
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注关联方 关联交易类型 本期发生额 上期发生额防城港务集团有限公司有限公司 出售商品
2,717.12
广西胜狮集装箱有限公司 出售商品
1,092.26
广西渤海农业发展有限公司 出售商品
610,491.90 322,030.77钦州市钦州港弘运物流服务有限公司 提供劳务
1,397,417.02 326,189.65南向通道（钦州）物流发展有限公司 提供劳务
1,452,292.41 3,246,083.48钦州北部湾港务投资有限公司 提供劳务
844,015.63
泛湾物流股份有限公司 提供劳务
28,922,395.62 12,972,840.86防城港枫叶粮油工业有限公司 提供劳务
4,532,188.66 10,012,105.39防城港务集团有限公司有限公司 提供劳务
17,178.46
北海北港物流有限公司 提供劳务
333.96 30,616.02中国钦州外轮代理有限公司 提供劳务
12,349,590.80 14,019,754.31广西渤海农业发展有限公司 提供劳务
22,415,635.55 22,619,569.58广西港铁物流有限公司 提供劳务
1,328,134.08 16,455.02广西港青油脂有限公司 提供劳务
12,752,382.32 9,608,312.23广西惠禹粮油工业有限公司 提供劳务
37,193,187.14 29,170,010.29广西钦州北港石化码头有限公司 提供劳务
- 5,660.38广西北港资源发展有限公司 提供劳务
10,160,407.88 24,423,276.07广西泛洲物流有限公司 提供劳务
73,785.14 12,311.32广西防港物流有限公司 提供劳务
2,996,376.75 706,586.20广西北港物流有限公司 提供劳务
17,256,221.43 68,502,760.35广西北港电子商务有限公司 提供劳务
352,045.29 2,223,236.57广西北部湾联合国际船舶代理有限公司 提供劳务
26,807,001.92 27,998,916.21广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 提供劳务
3,645.75 6,789.98广西北部湾邮轮码头有限公司 提供劳务
- 4,471.70广西中燃船舶燃料有限公司 提供劳务
636,669.13 417,078.71广西胜狮集装箱有限公司 提供劳务
191,069.35
北海诚德金属压延有限公司 提供劳务
1,682,514.04
北海诚徳镍业有限公司 提供劳务
77,302,482.74
钦州北港现代物流有限公司 提供劳务
44,556.59
合计
261,534,391.30 226,680,319.68（2）关联受托管理/委托管理情况
①本公司作为受托方
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注托管资 受托 受托托管收益定本年确认的
委托方名称 受托方名称
产类型起始日终止日 价依据 托管收益
防城港务集团有北部湾港防城港码头资2017年2017年
市场定价
限公司有限公司码头有限公司 产 1月 12月
防城港云约江码北部湾港防城港码头资2018年2018年
市场定价 110,949.28头有限公司 码头有限公司 产 1月 12月
钦州北部湾港务北部湾港钦州港码头资2015年2018年
按合同约定 9,538.36投资有限公司码头有限公司 产 8月 8月
防城港北港码头北部湾港防城港码头资2018年2018年
市场定价 54,123.34有限公司 码头有限公司 产 1月 12月
合计 174,610.98②本公司作为委托方：无
（3）关联承包情况：无。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入广西北部湾联合国际船舶代理有
办公场所
限公司 - 24,378.38南向通道（钦州）物流发展有限
集卡
公司 1,025,641.03
广西北部湾外轮理货有限公司 办公场所
52,324.33
北海北港物流有限公司 房屋租赁
72,968.64
广西中燃船舶燃料有限公司 其他租金
381.82
广西胜狮集装箱有限公司 堆场租赁
921,703.50
广西北部湾邮轮码头有限公司 办公场所
50,421.62
广西北港建设开发有限公司 办公场所
33,196.40
防城港中港建设工程有限责任公
办公场所
司 21,120.00
钦州北港现代物流有限公司 集卡
258,620.69
合计
2,436,378.03 24,378.38②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费防城港务集团有限公司有限公司 办公楼
81,977.14 297,924.57防城港务集团有限公司有限公司 铁路专线
5,000,000.00 5,000,000.00东湾等场地租
防城港务集团有限公司有限公司
赁 5,000,000.00 -钦州北部湾港务投资有限公司 办公场所
2,012,584.21 2,600,000.00
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费钦州北部湾港务投资有限公司 车辆
331,244.49
钦州北部湾港务投资有限公司 堆场
9,303,970.37
广西钦州保税港区开发投资有限
仓库
责任公司 - 47,619.05南向通道（钦州）物流发展有限
铲车
公司 - 25,641.03广西北港商贸有限公司 办公楼
- 1,864,175.13广西北部湾国际港务集团有限公
办公楼
司有限公司 824,797.48
广西钦州保税港区开发投资有限
场地租赁
责任公司 141,917.89
合计
22,696,491.58 9,835,359.78（5）关联担保情况
①本公司作为担保方：无。
②本公司作为被担保方
担保是否担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕广西北部湾国际港务集团有限公司
22,500,000.002012年1月18日2022年1月17日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
22,500,000.002012年2月29日2022年1月17日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
24,500,000.002012年5月10日2022年1月17日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
20,500,000.002012年7月26日2022年1月17日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
19,300,000.002014年1月8日2022年1月17日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
9,300,000.00 2014年4月11日2022年1月17日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
47,270,000.002015年6月1日2026年12月1日 否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
86,000,000.002015年3月1日2025年12月20日否有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司
85,500,000.002009年10月23日2022年12月2日 否有限公司
防城港务集团有限公司 270,000,000.002009年9月23日2022年9月22日 否
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注担保是否担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕防城港务集团有限公司 96,000,000.002008年10月31日2024年4月6日 否防城港务集团有限公司 41,000,000.002009年6月23日2024年10月30日否广西北部湾国际港务集团有限公
157,916,900.002009年10月23日2024年6月28日 否司、防城港务集团有限公司
防城港务集团有限公司 42,500,000.002010年9月10日2026年9月9日 否防城港务集团有限公司 127,500,000.002011年11月28日2026年7月27日 否防城港务集团有限公司 283,800,000.002013年12月20日2016年12月13日是防城港务集团有限公司 90,350,000.002015年6月11日2030年6月10日 否广西北部湾国际港务集团有限公司 147,817,500.002009年10月23日2023年8月24日 否防城港务集团有限公司 100,000,000.002011年7月29日2026年7月28日 否防城港务集团有限公司 75,000,000.002012年4月27日2027年4月26日 否防城港务集团有限公司 90,000,000.002015年5月19日2027年5月19日 否广西北部湾国际港务集团有限公司 13,000,000.002012年4月19日2020年4月18日 否广西北部湾国际港务集团有限公司 650,000.00 2012年9月6日2020年4月25日 否广西北部湾国际港务集团有限公司 53,400,000.002010年2月5日2025年2月4日 否防城港务集团有限公司 11,200,000.002011年2月28日2026年2月28日 否广西北部湾国际港务集团有限公司 44,200,000.002015年7月1日2023年12月20日否广西北部湾国际港务集团有限公司 73,250,000.002017年9月30日2023年12月20日否防城港务集团有限公司 75,000,000.002013年12月30日2025年12月30日否防城港务集团有限公司 150,000,000.002013年12月30日2025年12月30日否广西北部湾国际港务集团有限公司 71,500,000.002009年3月5日2019年12月30日否防城港务集团有限公司/广西北部湾
73,500,000.002009年3月12日2022年3月11日 否国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司/广西北部湾
24,000,000.002008年6月6日2020年6月5日 否国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司/广西北部湾
30,000,000.002008年9月23日2021年9月22日 否国际港务集团有限公司
防城港务集团有限公司/广西北部湾
41,000,000.002008年3月25日2022年7月31日 否国际港务集团有限公司
广西北部湾国际港务集团有限公司 29,000,000.002009年3月13日2021年3月12日 否合计 2,519,954,400.00
（6）关联方资金拆借：无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（8）关键管理人员报酬 金额单位：万元
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 85.89 68.98
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
泛湾物流股份有限公司
- - 21,336.15 1,066.81广西惠禹粮油工业有限公司
1,347,090.20 67,354.51 - -北海铁山港务有限公司
8,400.11 420.11 8,400.00 420.00防城港港宸国际大酒店有限公司
- - - -钦州市钦州港弘运物流服务有限公司
908,550.74 45,427.54 983,628.50 49,181.43广西渤海农业发展有限公司
44,717.19 2,235.86 - -北海泛北商贸有限公司
11,564,590.88 3,469,377.26 11,564,590.88 3 ,469,377.26防城港枫叶粮油工业有限公司
- - 338,035.89 16,901.79广西北部湾联合国际船舶代理有限公
司 18,960,613.06 948,030.66 25,268,876.59 1 ,263,443.83广西北港物流有限公司
14,494,265.74 724,713.28 4,548,491.42 227,424.57广西港青油脂有限公司
6,581,795.66 329,089.78 - -南向通道（钦州）物流发展有限公司
658,961.41 32,948.07 1,219,007.47 60,950.37广西泛华能源有限公司
2,539,407.75 253,940.78 2,539,407.75 253,940.78北海北港物流有限公司
23,928.44 1,196.42 42,762.00 2,138.10北海诚德镍业有限公司
81,940,631.74 4,097,031.59 - -广西胜狮集装箱有限公司
87,464.52 4,373.23 211,627.67 10,581.38广西港铁物流有限公司
- - 669,262.47 33,463.12广西北部湾宝迪红供应链有限责任公
司 - - 2,140.60 107.03广西港铁物流有限公司
1,000.00 50.00
北海诚德金属压延有限公司
1,783,464.88 89,173.24
钦州北港现代物流有限公司
350,622.00 17,531.10
合计
141,295,504.32 1 0,082,893.43 47,417,567.39 5 ,388,996.47预付款项：
北海泛北商贸有限公司
10,393,182.26 - 1 0,393,182.26 -
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备广西北港电子商务有限公司
240,440.00 - 240,440.00 -广西北部湾联合国际船舶代理有限公
司 - - 49,148.40
钦州北部湾港务投资有限公司
- - 351.49
合计
10,633,622.26 - 1 0,683,122.15 -其他应收款：
广西北港商贸有限公司
754,297.50 226,289.25 754,297.50 150,464.40北部湾控股（文莱）有限公司
119,081.80 5,954.09 119,081.80 5,954.09北海泛北商贸有限公司
125,435.14 19,037.02 108,560.14 9,533.37防城港中港建设工程有限责任公司
15,688.60 15,688.60 15,688.60 15,688.60防城港务集团有限公司北海铁山港分
公司 3,317.76 165.89 3,317.76 165.89北海北港码头经营有限公司
1,807,966.40 90,398.32 1,872,575.50 -合计
2,825,787.20 357,533.17 2,873,521.30 181,806.35（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
防城港港务物业管理有限责任公司
146,706.91 58,200.00防城港港务印刷有限公司
- 966.00防城港务集团有限公司
10,004,981.85 7,710,566.39防城港云约江码头有限公司
3,146,517.45 2,503,499.91防城港中港建设工程有限责任公司
4,450,381.98 10,195,251.97广西中燃船舶燃料有限公司
338,686.73 0.00广西北部湾外轮理货有限公司钦州分公司
29,688.68 477,656.00广西防港物流有限公司
8,523,863.89 8,870,383.54钦州北部湾港务投资有限公司
15,524,720.40 19,925,750.62北海北港物流有限公司
- 1 ,000,000.00防城港务集团有限公司水电中心
17,757,680.00 8,839,616.66防城港务集团有限公司信息中心
2,103,235.89 91,336.09广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司
12,000.00 10,000.00南向通道（钦州）物流发展有限公司
1,774,063.28 4,298,173.21广西北部湾外轮理货有限公司
41,189.15 49,477.08
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司
447,830.76 0.00广西北港物流有限公司
3,669,272.79 15,070,553.04防城港务集团有限公司钦州港分公司
627,763.55 1,053,417.13广西北港物业服务有限公司
322,595.11 1,404,427.74广西北部湾联合国际船舶代理有限公司
- 378.00广西泛洲物流有限公司
300,000.00 0.01防城港北港码头经营有限公司
6,383,120.87 6,383,120.87广西北港油脂有限公司
25,830.00
广西泛宇房地产开发有限公司
4,945.00
钦州北港现代物流有限公司
5,810,270.19
广西北部湾港安船舶环保有限公司
210,000.00
合计
81,655,344.48 87,942,774.26预收款项：
广西防港物流有限公司
3,094,347.80 4,000,443.90防城港中一重工有限公司
42,695.89 42,695.89泛湾物流股份有限公司
13,980,172.62 6,963,161.27防城港港宸国际大酒店有限公司
7,459.91 7,459.91广西泛海商贸有限公司
- 708,678.75中国钦州外轮代理有限公司
9,332,033.26 8,637,601.37广西北部湾联合国际船舶代理有限公司
328,370.39 377,040.42广西北港物流有限公司
1,246,994.35 4,234,725.00广西中燃船舶燃料有限公司
305,317.34 48,370.43广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司
1,609.50 -广西北港商贸有限公司
10,026.50 10,026.50广西渤海农业发展有限公司
- 184,244.00防城港枫叶粮油工业有限公司
19,330.11 72,860.00广西北部湾联合国际船舶代理有限公司钦州保税港区分公司
360,716.16 601,163.04广西北港电子商务有限公司
653,266.40 1,029,646.52广西港铁物流有限公司
779,718.87 999,903.46广西惠禹粮油工业有限公司
175,086.00 374,909.30广西港青油脂有限公司
- 199,666.00广西北港资源发展有限公司
5,232,126.24 7,629,377.49防城港务集团有限公司北海铁山港分公司
8,916.00 18,432.00
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
防城港中储粮仓储有限公司
1,345,977.00 1,609.40防城港中港建设工程有限责任公司
10,000.00
合计
36,934,164.34 36,142,014.65其他应付款：
钦州北部湾港务投资有限公司
10,060,000.00 1 00,600,000.00广西北部湾国际港务集团有限公司
- 3 ,152,192.29北海诚德不锈钢有限公司
- 815.24广西中燃船舶燃料有限公司
33,000.00 35,100.00广西北部湾联合国际船舶代理有限公司
6,500.00 6,500.00防城港中港建设工程有限责任公司
97,034.05 93,052.31北海北港物流有限公司
300,000.00 300,000.00钦州市钦州港弘运物流服务有限公司
500.00 500.00北海铁山港务有限公司
19,856.50 20,729.95防城港精欣建筑试验有限公司
- 6,000.00防城港务集团有限公司
1,667,216.43 21,450.00广西北部湾外轮理货有限公司北海分公司
- 800.00广西泛宇房地产开发有限公司南宁新良港大酒店
- -广西泛洲物流有限公司
10,000.00 800.00广西防港物流有限公司
- 207,145.97广西北港油脂有限公司
20,729.95
广西北港物流有限公司
500,000.00
广西北港建设开发有限公司
1,000.00
广西北部湾邮轮码头有限公司
1,000.00
合计
12,716,836.93 1 04,445,085.767、关联方承诺
公司与第三方玉林交通旅游投资集团有限公司、北海市路港建设投资开发有限公司、合浦县财政局合资成立广西铁山东岸码头有限公司，注册资本20,000.00万元，公司认缴 14,000.00万元，截止 2018年 6月 30日，公司已累计出资7,000.00万元，尚需补缴7,000.00万元。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注项目 年末余额 年初余额
—购建长期资产承诺
—大额发包合同 1,169,206,854.25 890,044,451.94
—对外投资承诺
合计 1,169,206,854.25 890,044,451.94
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 3,556,215.84 3,469,478.86资产负债表日后第2年 3,734,026.62 3,642,952.80资产负债表日后第3年 3,920,727.96 3,825,100.44以后年度 15,302,816.33 17,310,994.09合计 26,513,786.75 28,248,526.192、或有事项
（1）瓮福国际贸易股份有限公司（以下简称“瓮福国际”）诉公司下属全资子公司北海新力进出口贸易有限公司（以下简称“新力公司”）及关联公司北海泛北商贸有限公司（以下简称“泛北公司”）买卖合同纠纷案，于 2016年 8月 11日收到贵州省高级人民法院送达的传票。因新力公司及泛北公司从 2014年6月至12月期间与瓮福国际开展贸易合作业务，发生贸易合同纠纷，瓮福国际向法院提起诉讼，请求判令新力公司、泛北公司及公司连带向瓮福国际支付欠款 12,193.13万元、违约金 3,136.24万元、律师代理费 88.40万元以及诉讼费等。2017年 1月 5贵州省高级人民法院作出一审判决：1、新力公司向瓮福国际支付货款10,084.49万元及利息1,818.30万元；2、泛北公司向瓮福国际支付货款 2,108.67万元及利息 654.77万元；3、新力公司和泛北公司分别支付瓮福国际律师代理费29.00万元和6.00万元；4、驳回原告瓮福公司其余诉讼请求。
该案件受理费81.27万元，由新力公司负担67.72万元，泛北公司负担 13.54万元。一审判决后，新力公司及泛北公司已提起上诉，于 2017年9月4日二审开庭，截至报表日未判决。公司律师认为法院支持公司上诉请求的可能性较大，且公司考虑：即使是二审败诉，公司仍可以向第三方追偿，且已经采取了有效的措施，因此未对该诉讼事项计提预计负债。
（2）国华能源投资有限公司诉建行北海分行、广西北部湾港港口管理局及我公司委托贷款合同纠纷案，于 2018年 6月 19日收到北海市中级人民法院的传票。经国华能源投资有限公司委托，中国人民建设银行北海市分行于1985年
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注12月24日与北海港务局签订《中国人民建设银行借款合同》，中国建设银行股份有限公司北海分行向北海港务局发放以煤代油专项资金委托贷款 300万元。
北海港务局分立、改制后，该笔贷款债务转移至我公司。现国华能源投资有限公司起诉至法院，向我公司追索该笔贷款。本案未开庭。
（3）公司全资子公司钦州港公司诉广西劲达兴纸业有限公司、南宁衍庆纸浆有限公司港口作业纠纷一案，于2018年4月3日北海海事法院受理。广西劲达兴公司委托钦州港公司对““银福”轮20690.21湿吨相思木片进行装卸、中转、堆存保管等服务，至今尚有约 1.46万湿吨木片未出库，广西劲达兴公司没按合同约定向钦州港公司支付港口作业费 48.48万元、堆存费 339.38万元及违约金 126.14万元。为了保障公司能及时有效地实现债权，钦州港公司向法院提起诉讼。本案未开庭。
（4）公司全资子公司防城港公司起诉防城港三鑫商贸有限公司、中国铁路物资柳州物流有限公司港口作业合同纠纷案，于 2018年 3月 12日获得北海海事法院受理。防城港公司于2013年期间向三鑫商贸、中铁柳州物流公司提供港口货物作业服务，截至2018年 1月31日欠堆存费258.47万元。为了保障公司能及时有效地实现债权，防城港公司向法院提起诉讼。2018年 6月 14日一审开庭，未判决。
（5）公司全资子公司防城港公司起诉广西远进商贸有限公司港口作业合同纠纷案，于 2016年 1月 29日获得北海海事法院受理。防城港公司 2012年期间向广西远进商贸有限公司提供港口货物作业服务，截至 2015年12月31日，广西远进商贸有限公司欠港口费、堆存费 580.12万元。为了保障公司能及时有效地实现债权，防城港公司向法院提起了诉讼。2016年 7月 18日一审开庭， 2018年 1月 15日一审判决远进商贸公司向防城港公司支付 562.7万元及违约金。判决已生效，但后期执行有一定难度。
（6）公司全资子公司防城港公司起诉中国防城外轮代理有限公司港口作业合同纠纷案，于 2016年 1月 29日获得北海海事法院受理。防城港公司 2012年期间向中国防城外轮代理有限公司提供港口货物作业服务，截至 2015年 12月31日，中国防城外轮代理有限公司欠港口费、堆存费2,036.28万元。为了保障公司能及时有效地实现债权，防城港公司向法院提起了诉讼。2017年9月 15日一审经调解结案，各方同意由中国防城外轮代理有限公司向法院申请先行拍卖货物，货物销售所得归防城港公司所有，不足部分由中国防城外轮代理有限公司向防城港公司负责补足。
（7）陈巨善诉广西钦州国际集装箱码头有限公司生命权、健康权、身体权纠纷案，于 2018年 6月 21日收到钦州市钦南区人民法院送达的传票。陈巨善
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注以被告司机黄全福履行职务行为过错造成，全部责任由被告承担为由，向法院提起诉讼，请求赔偿治疗等各项费用合计413.76万元。本案未开庭。
（8）公司全资子公司防城港公司起诉防城港市万联物流有限公司、广西防城港和易南方货运有限公司港口作业合同纠纷案，于 2018年 3月 12日获得北海海事法院受理。防城港公司于2013年期间向上述公司提供港口货物作业服务，截至2018年1月31日欠港口费、堆存费156.84万元。为了保障公司能及时有效地实现债权，防城港公司向法院提起诉讼。本案未开庭。
（9）公司全资子公司北海新力进出口贸易有限公司诉云南云天化联合商务有限公司合同纠纷案，于2017年12月18日获南宁市青秀区人民法院受理。北海新力进出口贸易有限公司于2015年10月29日与云南云天化联合商务有限公司为解决贸易业务纠纷产生的债务问题而签订《协议书》，但云南云天化联合商务有限公司未履行合同约定的开具发票的义务，北海新力进出口贸易有限公司为了维护合法权益，向法院提起诉，请求云南云天化联合商务有限公司支付因不开具发票产生的税费损失522.27万元。2017年12月18日受理，本案未开庭。
（10）公司全资子公司北海新力进出口贸易有限公司起诉贵州华能焦化制气股份有限公司买卖合同纠纷案，已于 2016年 1月 28日由贵州省高级人民法院受理。北海新力公司于2012年起向被告供应煤炭，没有按期支付货款，欠付北海新力公司货款本金及违约金共计 2,688.40万元，北海新力公司为了保障公司能及时有效地实现债权，向贵州省高级人民法院提起了诉讼。2016年5月19日贵州省高级人民法院一审已判决北海新力贸易进出口公司胜诉，后贵州省高级人民法院裁定终结执行程序，经申请，贵州省高级人民法院于 2017年5月5日恢复执行程序，北海新力公司已申请财产保全，查封了被告的土地财产，已向法院申请强制执行，该案判决尚未得到有效执行，现北海新力贸易进出口公司已对贵州华能焦化制气股份有限公司应收债权全额计提坏账准备。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成无法估计影响数
项 目 内 容
果的影响数 的原因
2、利润分配情况
无
十三、其他重要事项
截止2018年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
19,512,873.65 96.59 1,132,007.87 5.80 18,380,865.78备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
需合并抵消的关联方欠款 688,387.90 3.41 - - 688,387.90合计 20,201,261.55 100.00 1,132,007.87 5.60 19,069,253.68（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
18,171,645.75 99.40 1,068,147.59 5.88 17,103,498.16备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
需合并抵消的关联方欠款 110,000.00 0.60 - - 110,000.00合计 18,281,645.75 100.00 1,068,147.59 5.84 17,213,498.16组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 19,268,697.51 963,434.88 51至2年
2至3年 51,203.50 10,240.70 20
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3至4年 38,204.00 11,461.20 304至5年 15,795.10 7,897.55 505年以上 138,973.54 138,973.54 100合计 19,512,873.65 1,132,007.87
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 64,718.28元；本年转回坏账准备金额 858.00元，为按账龄法计提导致。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
18,159,727.22元，占应收账款年末余额合计数的比例89.89%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额 769,274.27元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
7,075,328.31 0.71 3,230,535.62 45.66 3,844,792.69备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
需合并抵消的关联方欠款 992,298,425.89 99.29 - 0.00 992,298,425.89合计 999,373,754.20 100.00 3,230,535.62 0.32 996,143,218.58（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,217,633.13 0.57 2,514,924.35 48.20 2,702,708.78备的其他应收款
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
需合并抵消的关联方欠款 911,650,580.50 99.43 - 911,650,580.50合计 916,868,213.63 100.00 2,514,924.35 0.27 914,353,289.28组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,402,122.48 120,106.12 5
1至2年 156,917.75 15,691.78 10
2至3年 151,955.33 30,391.07 20
3至4年 1,519,980.14 455,994.04 30
4至5年 472,000.00 236,000.00 50
5年以上 2,372,352.61 2,372,352.61 100
合计 7,075,328.31 3,230,535.62
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 715,611.27元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄末余额合计数的
年末余额
比例（%）
北部湾港贵港集装箱码头 205,752,356.92
往来款 1年内 20.59 0.00
有限公司
北部湾港防城港码头有限 170,664,395.70 1年内、
往来款 17.08 0.00
公司 1-2年
北部湾港贵港中转码头有 170,275,040.16
往来款 1年内 17.04 0.00
限公司
防城港兴港码头有限公司往来款 157,538,895.362-3年 15.76 0.00
北海兴港码头有限公司 往来款 110,915,362.133-4年 11.10 0.00
合计 815,146,050.27 81.57 -
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,258,043,584.02 19,973,442.86 4,238,070,141.16合 计 4,258,043,584.02 19,973,442.86 4,238,070,141.16（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,733,722,102.10 19,973,442.86 3,713,748,659.24合 计 3,733,722,102.10 19,973,442.86 3,713,748,659.24（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中国北海外轮代理有限
3,575,000.00 3,575,000.00公司
北海新力进出口贸易有
19,973,442.86 19,973,442.86限公司
广西北海港物流有限公
2,000,000.00 2,000,000.00司
北部湾港防城港码头有
1,636,946,917.24 1,636,946,917.24限公司
北部湾港钦州码头有限
713,065,422.60 713,065,422.60公司
北部湾拖船（防城港）
63,660,755.02 63,660,755.02有限公司
防城港兴港码头有限公
225,445,511.76 225,445,511.76司
钦州兴港码头有限公司 108,848,701.79 108,848,701.79北海兴港码头有限公司 469,754,428.65 469,754,428.65广西北部湾国际码头管
2,550,000.00 2,550,000.00理有限公司
北海北港经营码头有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
防城港北港码头经营有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
广西北部湾能源化工港
5,000,000.00 5,000,000.00务有限公司
广西铁山东岸码头有限
49,000,000.00 21,000,000.00 70,000,000.00公司
北部湾港贵港码头有限
147,922,130.98 147,922,130.98公司
北部湾港贵港中转港码 173,488,374.38 173,488,374.38
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
头有限公司
北部湾港贵港集装箱码
112,491,416.82 112,491,416.82头有限公司
防城港胜港码头有限公司 256,580,108.00 256,580,108.00广西钦州保税港区盛港码头
48,652,048.79 48,652,048.79有限公司
北海港兴码头经营有限公司 198,089,325.13 198,089,325.13合计 3,735,722,102.10 524,321,481.92 2,000,000.00 4,258,043,584.02（续）
被投资单位 本年计提减值准备 减值准备年末余额中国北海外轮代理有限公司
北海新力进出口贸易有限公司 19,973,442.86广西北海港物流有限公司
北部湾港防城港码头有限公司
北部湾港钦州码头有限公司
北部湾拖船（防城港）有限公司
防城港兴港码头有限公司
钦州兴港码头有限公司
北海兴港码头有限公司
广西北部湾国际码头管理有限公司
北海北港经营码头有限公司
防城港北港码头经营有限公司
广西北部湾能源化工港务有限公司
广西铁山东岸码头有限公司
北部湾港贵港码头有限公司（注）
北部湾港贵港中转港码头有限公司（注）
北部湾港贵港集装箱码头有限公司（注）
合计 19,973,442.86注：股权质押情况详见“附注六、28”披露。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,324,901.22 71,858,999.61 97,953,956.76 75,317,917.21其他业务 12,948,838.89 1,643,267.71 3,344,702.85 1,896,680.38
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 104,273,740.11 73,502,267.32 101,298,659.61 77,214,597.595、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 200,015,515.83 150,000,000.00合 计 200,015,515.83 150,000,000.00十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 584,533.70
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
受托经营取得的托管费收入 174,610.98注2
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,907.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 898,728.28其他收益
小 计 1,494,965.56
所得税影响额 409,462.15
少数股东权益影响额（税后） 52,730.84
合 计 1,032,772.57
注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
注2：2017年8月22日，公司第七届董事会第四十次会议审议通过了《关于承接广西北部湾区域特定货运泊位建设的议案》，鉴于北部湾国际港务集团有限公司及除公司以外的其他所属子公司不再从事广西北部湾区域货运码头泊位的建设与运营，且公司在泊位建设等方面能力有所提升，因此综合考虑上述因素，公司将承接原已放弃优先建设权的广西北部湾区域货运码头泊位的建设，进一步解决了公司与北部湾港务国际港务集团有限公司及其子公司之间的同业竞争问题。综合上述情况，受托的码头资产将减少和解决同业竞争，托管经营在未来将不会重复发生、具有偶发性的项目。所以本期将其列报为非经常性损益。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
北部湾港股份有限公司 2018年中期财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.59 0.240 0.240扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
4.57 0.239 0.239利润