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审计报告
瑞华审字[2017]63050002号神州易桥（北京）财税科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的神州易桥（北京）财税科技有限公司（以下简称“神州易桥北京公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表， 2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是神州易桥北京公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神州易桥（北京）财税科技有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：童成录
中国·北京 中国注册会计师：幺纪红
二〇一七年二月二十六日
合并资产负债表
2016年 12月31日
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|107,944,555.08|39,389,925.62|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六.2|7,348,696.57|22,522,808.44|
|预付款项|六.3|1,855,791.38|694,387.33|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六.4|2,102,620.51|536,119.47|
|存货|六.5|107,826.54|183,334.14|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六.6|78,127,575.39|61,000,000.00|
|流动资产合计||197,487,065.47|124,326,575.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六.7|1,200,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六.8|3,888,876.09||
|投资性房地产||||
|固定资产|六.9|3,747,631.90|3,073,568.40|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六.10|8,317,727.89|3,649,064.35|
|开发支出|六.11|3,560,766.71|2,720,513.20|
|商誉|六.12|43,874,816.05||
|长期待摊费用|六.13|789,705.44||
|递延所得税资产|六.14|681,078.12||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||66,060,602.20|9,443,145.95|
|资产总计||263,547,667.67|133,769,720.95|

合并资产负债表（续）
2016年 12月31日
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||

应付账款 六.15 3,945,601.56 3,390,458.78
|||||
|-|-|-|-|
|预收款项|六.16|36,107,624.64|20,270,423.58|
|应付职工薪酬|六.17|2,256,784.40|2,109,526.33|
|应交税费|六.18|12,584,326.68|9,599,624.19|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六.19|1,614,587.18|6,414,744.41|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六.20|1,540,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||58,048,924.46|41,784,777.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|六.21|21,788,434.75||
|非流动负债合计||21,788,434.75||
|负债合计||79,837,359.21|41,784,777.29|
|所有者权益：||||
|实收资本|六.22|11,222,780.00|11,222,780.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六.23|46,524,075.05|46,524,075.05|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六.24|5,611,390.00|5,611,390.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六.25|108,126,455.88|24,088,396.35|
|归属于母公司所有者权益合计||171,484,700.93|87,446,641.40|
|少数股东权益||12,225,607.54|4,538,302.26|
|所有者权益合计||183,710,308.47|91,984,943.66|
|负债和所有者权益总计||263,547,667.67|133,769,720.95|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||190,660,636.60|106,117,444.13|
|其中：营业收入|六.26|190,660,636.60|106,117,444.13|
|二、营业总成本||95,430,100.76|43,547,653.32|
|其中：营业成本|六.26|71,921,235.24|31,167,864.64|
|税金及附加|六.27|1,145,143.51|723,324.72|
|销售费用|六.28|6,424,148.35|1,862,685.81|
|管理费用|六.29|15,647,753.52|15,058,565.57|
|财务费用|六.30|182,723.21|-4,822,421.65|
|资产减值损失|六.31|109,096.93|-442,365.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.32|658,386.05|2,923,126.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||95,888,921.89|65,492,916.92|
|加：营业外收入|六.33|77,423.08|89,336.75|
|其中：非流动资产处置利得||5,883.50||
|减：营业外支出|六.34|156,140.67|280,594.75|
|其中：非流动资产处置损失||542.24|202,044.70|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||95,810,204.30|65,301,658.92|
|减：所得税费用|六.35|11,282,500.28|8,531,678.53|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||84,527,704.02|56,769,980.39|
|归属于母公司股东的净利润||84,038,059.53|56,525,711.33|
|少数股东损益||489,644.49|244,269.06|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||84,527,704.02|56,769,980.39|
|归属于母公司股东的综合收益总额||84,038,059.53|56,525,711.33|
|归属于少数股东的综合收益总额||489,644.49|244,269.06|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

合并现金流量表
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||242,365,626.77|92,481,104.04|
|收到的税费返还|||26,306.71|
|收到其他与经营活动有关的现金|六.36|366,668.03|6,457,571.70|
|经营活动现金流入小计||242,732,294.80|98,964,982.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||76,269,534.58|29,475,164.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,592,342.17|15,353,259.02|
|支付的各项税费||26,988,230.39|4,815,403.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.36|12,654,959.93|4,624,404.62|
|经营活动现金流出小计||137,505,067.07|54,268,231.49|
|经营活动产生的现金流量净额||105,227,227.73|44,696,750.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||14,700,000.00|
|取得投资收益收到的现金||851,149.83|2,923,126.11|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,685.00|12,300.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六.36|146,800,000.00|108,218,297.57|
|投资活动现金流入小计||147,657,834.83|125,853,723.68|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,962,358.25|2,548,131.07|
|投资支付的现金||5,200,000.00|5,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||14,148,702.44||
|支付其他与投资活动有关的现金|六.36|164,329,372.41|137,325,542.53|
|投资活动现金流出小计||191,640,433.10|145,073,673.60|
|投资活动产生的现金流量净额||-43,982,598.27|-19,219,949.92|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||9,310,000.00|43,225,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,310,000.00|3,225,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||9,310,000.00|43,225,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||44,387,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六.36|2,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||2,000,000.00|44,387,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||7,310,000.00|-1,162,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||68,554,629.46|24,314,801.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||39,389,925.62|15,075,124.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||107,944,555.08|39,389,925.62|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司所有者的股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|11,222,780.00||||46,524,075.05||||5,611,390.00||24,088,396.35|4,538,302.26|91,984,943.66|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|11,222,780.00||||46,524,075.05||||5,611,390.00||24,088,396.35|4,538,302.26|91,984,943.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||84,038,059.53|7,687,305.28|91,725,364.81|
|（一）综合收益总额|||||||||||84,038,059.53|489,644.49|84,527,704.02|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||7,197,660.79|7,197,660.79|
|1、所有者投入的普通股||||||||||||7,197,660.79|7,197,660.79|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对所有者的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股||||||||||||||

本）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|11,222,780.00|46,524,075.05|5,611,390.00|108,126,455.88|12,225,607.54|183,710,308.47|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,638,298.00||||7,319,276.51||||2,780,801.26||20,393,273.76|1,303,313.74|42,434,963.27|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,638,298.00||||7,319,276.51||||2,780,801.26||20,393,273.76|1,303,313.74|42,434,963.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|584,482.00||||39,204,798.54||||2,830,588.74||3,695,122.59|3,234,988.52|49,549,980.39|

（一）综合收益总额 56,525,711.33 244,269.06 56,769,980.39
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入和减少资本|584,482.00|39,204,798.54|||2,990,719.46|42,780,000.00|
|1、所有者投入的普通股|584,482.00|39,415,518.00|||2,990,719.46|42,990,719.46|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4、其他||-210,719.46||||-210,719.46|
|（三）利润分配|||2,830,588.74|-52,830,588.74||-50,000,000.00|
|1、提取盈余公积|||2,830,588.74|-2,830,588.74|||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对所有者的分配||||-50,000,000.00||-50,000,000.00|
|4、其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|11,222,780.00|46,524,075.05|5,611,390.00|24,088,396.35|4,538,302.26|91,984,943.66|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2016年 12月31日
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||44,994,961.08|3,330,057.60|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十四.1|7,831,333.86|22,101,153.20|
|预付款项||387,982.01|180,865.71|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四.2|3,748,931.36|411,226.10|
|存货||57.26|57.26|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||77,000,000.00|28,000,000.00|
|流动资产合计||133,963,265.57|54,023,359.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,200,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四.3|82,751,149.54|22,535,473.45|
|投资性房地产||||
|固定资产||2,452,272.80|2,924,514.17|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8,306,223.38|3,649,064.35|
|开发支出||3,560,766.71|2,720,513.20|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||517,947.77||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||98,788,360.20|31,829,565.17|
|资产总计||232,751,625.77|85,852,925.04|

资产负债表（续）
2016年 12月31日
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||

应付账款 1,556,197.09 3,026,000.00
||||
|-|-|-|
|预收款项|3,277,890.33|2,332,082.93|
|应付职工薪酬|722,330.47|1,561,655.03|
|应交税费|9,682,662.30|3,927,156.01|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|99,870,930.54|8,500,498.12|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|1,540,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|116,650,010.73|19,347,392.09|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|21,788,434.75||
|非流动负债合计|21,788,434.75||
|负债合计|138,438,445.48|19,347,392.09|
|所有者权益：|||
|实收资本|11,222,780.00|11,222,780.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|43,977,220.00|43,977,220.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|5,611,390.00|5,611,390.00|
|一般风险准备|||
|未分配利润|33,501,790.29|5,694,142.95|
|所有者权益合计|94,313,180.29|66,505,532.95|
|负债和所有者权益总计|232,751,625.77|85,852,925.04|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：利润表
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四.4|105,597,680.73|52,088,653.27|
|减：营业成本|十四.4|60,215,965.22|22,504,040.42|
|税金及附加||404,459.88|332,096.51|

销售费用 3,768,404.56 1,130,787.06
|||||
|-|-|-|-|
|管理费用||7,667,710.08|7,096,532.62|
|财务费用||324,598.05|-4,166,327.06|
|资产减值损失||16,284.30|-477,076.67|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四.5|-680,072.73|17,923,126.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||32,520,185.91|43,591,726.50|
|加：营业外收入||5,928.06|49,681.03|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||121,099.21|99,861.45|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||32,405,014.76|43,541,546.08|
|减：所得税费用||4,597,367.42|3,755,735.44|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||27,807,647.34|39,785,810.64|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||27,807,647.34|39,785,810.64|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||130,441,459.58|32,409,470.38|
|收到的税费返还|||25,161.71|
|收到其他与经营活动有关的现金||100,829,774.35|2,969,501.29|
|经营活动现金流入小计||231,271,233.93|35,404,133.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||67,409,744.99|20,266,072.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,489,099.30|4,949,682.76|
|支付的各项税费||10,996,923.68|1,753,449.02|
|支付其他与经营活动有关的现金||11,006,275.33|4,947,941.30|
|经营活动现金流出小计||100,902,043.30|31,917,145.67|
|经营活动产生的现金流量净额||130,369,190.63|3,486,987.71|
|二、投资活动产生的现金流量：||||

收回投资收到的现金 285,981.17 14,700,000.00
||||
|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|408,270.01|10,000,058.47|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|6,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|100,000,000.00|134,661,925.72|
|投资活动现金流入小计|100,700,251.18|159,361,984.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,266,538.33|2,531,558.76|
|投资支付的现金|34,138,000.00|39,918,628.15|
|支付其他与投资活动有关的现金|149,000,000.00|114,725,542.54|
|投资活动现金流出小计|189,404,538.33|157,175,729.45|
|投资活动产生的现金流量净额|-88,704,287.15|2,186,254.74|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||40,000,000.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||40,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||44,387,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||44,387,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-4,387,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|41,664,903.48|1,286,242.45|
|加：期初现金及现金等价物余额|3,330,057.60|2,043,815.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|44,994,961.08|3,330,057.59|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|11,222,780.00||||43,977,220.00||||5,611,390.00||5,694,142.95|66,505,532.95|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|11,222,780.00||||43,977,220.00||||5,611,390.00||5,694,142.95|66,505,532.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||27,807,647.34|27,807,647.34|
|（一）综合收益总额|||||||||||27,807,647.34|27,807,647.34|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1、所有者投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||

3、盈余公积弥补亏损
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|11,222,780.00|43,977,220.00|5,611,390.00|33,501,790.29|94,313,180.29|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：所有者权益变动表（续）
2016年度
编制单位：神州易桥（北京）财税科技有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|10,638,298.00||||5,361,702.00||||2,780,801.26||18,738,921.05|37,519,722.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|10,638,298.00||||5,361,702.00||||2,780,801.26||18,738,921.05|37,519,722.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|584,482.00||||38,615,518.00||||2,830,588.74||-13,044,778.10|28,985,810.64|
|（一）综合收益总额|||||||||||39,785,810.64|39,785,810.64|
|（二）所有者投入和减少资本|584,482.00||||39,415,518.00|||||||40,000,000.00|
|1、所有者投入的普通股|584,482.00||||39,415,518.00|||||||40,000,000.00|

2、其他权益工具持有者投入资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4、其他||||||
|（三）利润分配||-800,000.00|2,830,588.74|-52,830,588.74|-50,800,000.00|
|1、提取盈余公积|||2,830,588.74|-2,830,588.74||
|2、提取一般风险准备||||||
|3、对所有者的分配||||-50,000,000.00|-50,000,000.00|
|4、其他||-800,000.00|||-800,000.00|
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|11,222,780.00|43,977,220.00|5,611,390.00|5,694,142.95|66,505,532.95|

载于第15页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
神州易桥（北京）财税科技有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
神州易桥（北京）财税科技有限公司（以下简称本公司）系由北京景元泰富投资顾问有限公司、江苏神州易桥财税软件有限公司、彭聪等 3位股东于 2009年 11月 3日出资设立，北京市工商行政管理局海淀分局向本公司核发了注册号为110108012372865的《企业法人营业执照》，设立时本公司的注册资本为1000万元，其中，北京景元泰富投资顾问有限公司认缴出资 350万元，实际出资 70万元；江苏神州易桥财税软件有限公司认缴出资 350万元，实际出资 70万元；
彭聪认缴出资300万元，实际出资60万元，均为货币出资。
根据北京普洋会计师事务所于 2009年 9月 17日出具的普验字【2009】第 491号《验资报告》，根据协议及章程规定，申请登记注册资本为 1000万元，全体股东分3期于2011年8月14日前缴足。截至2009年 9月11日止，本公司已收到首次缴纳的注册资本合计人民币200万元，出资方式为货币。
2010年6月10日，本公司召开股东会，会议决议公司的注册资本为 1,000万元，设立时实收资本为 200万元，现全体股东决定缴足剩余 800万元注册资本。
根据北京普洋会计师事务所于 2010年 7月 8日出具的[2010]普洋验字第 470号《验资报告》，截至 2010年 7月 7日止，本公司已收到全体股东缴纳的第二期 800万元注册资本，以货币出资。根据本次出资前的累计实收注册资本200万元，于2010年7月7日止，本公司累计实收注册资本为1,000万元，注册资本已全部缴纳完毕。
2010年 7月 22日，本公司召开股东会并形成了如下决议：第一，同意原公司股东江苏神州易桥财税软件有限公司将其持有本公司的11.67%的股权以 116.7万元人民币的价格转让给谢丽霞，将其持有本公司的23.33%的股权以 233.3万元的价格转让给王琦；第二，同意北京景元泰富投资顾问有限公司将其持有本公司的35%股权以 350万元的价格转让给孙可加；第三，同意根据上述变更相应的修改公司的章程。
2011年7月5日，谢丽霞、王琦与孙可加、彭聪签署《股权转让协议》，约定如下：
1、谢丽霞将其持有的本公司11.67%股权共116.7万元转让给孙可加；
2、王琦将其持有的本公司23.33%股权共233.3万元转让给彭聪；
同日，本公司召开股东会,审议通过签署上述《股权转让协议》，并通过修订后的公司章程。
2011年 7月 25日，本公司召开股东会，审议同意将本公司的注册资本由 1,000万元增加到 1,063.8298万元，其中新增股东李静滨认缴出资 53.1915万元，新增股东王狄认缴出资10.6383万元，并通过章程修正案。
根据本公司分别与李静滨、王狄签署的《增资扩股协议书》，李静滨同意以人民币 500万元认购本公司的上述新增出资，其中 53.1915万元计入公司的新增注册资本，剩余446.8085万元出资计入公司的资本公积金，本次增资缴纳完毕后，李静滨将持有本公司5%的股权。王狄同意以人民币100万元认购本公司的上述新增出资，其中 10.6383万元计入公司的新增注册资本，剩余 89.3617万元出资计入公司的资本公积金，本次增资缴纳完毕后，王狄将持有本公司1%的股权。
2011年 8月 17日，北京天圆全会计师事务所有限公司天圆全验字[2011]00040019号《验资报告》，截至 2011年 8月 16日，本公司已收到李静滨、王狄缴纳的新增注册资本合计 63.8298万元，均以货币出资，变更后本公司的累计注册资本为1063.8298万元，实收资本1063.8298万元。
2013年12月17日，孙可加与百达永信（北京）投资有限公司签署《股权转让协议》，孙可加将其持有的本公司的43.87%的股权作价 550万元转让给百达永信（北京）投资有限公司。
同日，本公司召开股东会,审议通过签署上述《股权转让协议》，并通过修订后的公司章程。根据孙可加、百达永信（北京）投资有限公司和本公司后续签署的《债权债务处置协议》，三方同意以债权债务互抵的方式结清上述股权转让款，即本公司同意以其转让福建易桥中软财税科技有限公司（以下简称“福建易桥”，该公司现已更名为福建博宇信息科技股份有限公司）股权时对孙可加形成的 550万元债权（即孙可加受让福建易桥股权时应当支付给本公司的 550万元股权转让款）来冲抵本次股权转让中百达永信（北京）投资有限公司应当支付给孙可加的上述股权转让款，上述债权债务冲抵完毕后，百达永信（北京）投资有限公司结清了对孙可加的上述股权转让款，最终形成了对本公司的 550万元债务。
李静滨将其持有的本公司5%股权作价 500万转让给彭聪；王狄将其持有的1%股权作价100万元转让给彭聪。同日，本公司召开股东会,审议通过签署上述《股权转让协议》，并通过修订后的公司章程。
2015年2月25日，新疆泰达新源股权投资有限公司与彭聪、百达永信（北京）投资有限公司签署了《增资协议》，约定新疆泰达新源股权投资有限公司以人民币4,000万元认购本公司新增的出资，其中人民币58.4482万元计入本公司的注册资本，3,941.5518万元计入本公司的资本公积。
2015年 2月 26日，新疆泰达新源股权投资有限公司与百达永信（北京）投资有限公司签署了《股权转让协议》，约定新疆泰达新源股权投资有限公司以人民币 8,000万元的价格受让百达永信（北京）投资有限公司持有本公司的10.417%的股权。同日，彭聪与百达永信（北京）投资有限公司签署了《股权转让协议》，约定彭聪将其持有本公司的21元人民币出资以1,437元的价格转让给百达永信（北京）投资有限公司。
2015年 4月 10日，本公司召开股东会，审议同意将本公司注册资本由 1,063.8298万元增至1,122.2780万元，新增注册资本由新疆泰达新源股权投资有限公司以货币出资；审议同意上述股权转让事宜，并相应修改公司章程。
2015年 4月 10日，北京市工商行政管理局昌平分局向本公司核发了变更后的《营业执照》。
2015年 11月 5日，北京永恩力合会计师事务所有限公司出具了“永恩验字[2015]第15A253206号”《验资报告》，验证截至 2015年4月14日，本公司已经收到新疆泰达新源股权投资有限公司缴纳的出资共计 4,000万元，其中58.4482万元计入实收资本，其余3,941.5518万元计入资本公积。
2016年3月21日，青海明胶股份有限公司通过发行股份购买本公司100%股权，双方协议支付对价总额人民币 100,000.00万元，公司于 2016年3月25日完成工商变更登记。
本次股权变更后，本公司成为青海明胶股份有限公司（现更名为神州易桥信息服务股份有限公司）全资子公司。
本公司经营范围：销售食品；代理记账。技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机技术培训；计算机服务；软件服务；销售机械设备、五金交电、电子产品、家用电器、计算机软硬件及辅助设备、广播电视设备、日用品、摄影器材、文化用品、化妆品、厨房用具、卫生用品、家具；零售汽车配件、通讯设备；税务咨询（不含中介服务）；市场调查；经济信息咨询（不含中介服务）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年 2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事的经营活动主要为计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务及财税信息化系统咨询服务等。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
1-2年 30.00 30.00
2-3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法或加权平均法计价；
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊
销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动
资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较
低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照
其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调
整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3 6.47-2.77
机器设备 年限平均法 7-14 3 13.86-6.93
运输工具 年限平均法 8 3 12.13
电子设备及其他设备 年限平均法 5-8 3 19.40-12.13预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁的办公室的装修费用。长期待摊费用在合同约定的租赁期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（6）企业综合服务收入
①周期性企业服务收入，双方签署周期性服务协议，依据服务协议提供周期性服务，并依据服务协议提交或形成周期性的工作成果，对方已付款或按服务协议约定付款，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，本公司根据服务期限分期确认收入；
②一次性企业服务收入，一次性服务收入：双方如签署服务协议，本公司依据服务协议提供服务，并依据服务协议提交或形成工作成果，对方已付款或按服务协议约定付款，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，本公司在服务完成时一次性确认收入；如双方未签署服务协议，本公司在服务完成时如已收款或取得收款凭据，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入；
（7）行业应用与开发收入
依据协议按预定进度提供技术开发服务，并依据协议形成阶段性及最终工作成果，经双方技术验收后，按照从接受服务方已收或应收的合同或协议价款并相关的经济利益很可能流入本公司时，按完工进度确认提供服务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的服务成本金额确认收入。
（8）增值业务收入
增值业务中销售业务按照商品销售收入确认；平台导流收入，根据权责发生制确认收入，双方签署流量采购协议，并依据协议对期间消耗流量计算统计，形成期间结算单据，双方对结算单据共同核对确认，依据确认的结算单据金额开具发票并按协议约定结算款项，双方主要的权利义务至此已经基本履行，本公司按期间结算单据确认当期收入。
（9）资源整合收入
根据权责发生制确认收入，双方签署业务协议，本公司依据协议授权对方使用我方品牌及相关平台，并根据实际情况为对方开通相关平台权限，对方根据协议已经支付款项或按协议约定支付协议款项，或预计相关的经济利益很可能流入本公司时，双方主要的权利义务至此已经基本履行，本公司确认相关收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
本公司无套期会计处理。
（3）回购股份
本公司无回购股份。
（4）资产证券化
本公司无资产证券化业务。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
根据本公司2015年12月27日股东会决2015年12月 固定资产 324,337.96议，对本公司用于经营服务的运输设备折旧27日股东会 未分配利润 324,337.96年限由4年变更为8年。从2016年1月1决议
管理费用 -324,337.96日起执行。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32、其他
本公司本期无其他对投资者进行投资决策有重要影响的财务信息。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%、12.50%、10%、9%计缴。
（续）存在不同企业所得税税率纳税主体情况说明
纳税主体名称 所得税税率
神州易桥（北京）财税科技有限公司 15%
沈阳微税信息服务有限公司 10%
辽宁易桥财税科技有限公司 12.50%
湖北神州网企业服务有限公司 10%
武汉科峰神州网企业服务有限公司 10%
吉林易桥财税科技有限公司 10%
无锡神州网科技有限公司 10%
纳税主体名称 所得税税率
四川中税易桥企业管理咨询服务有限公司 10%
神州易桥（广东）科技有限公司 10%
神州易桥（广州）科技有限公司 10%
易桥信息服务有限公司 五年全免（2016.1.1-2020.12.31）无锡易广企业管理有限公司 10%
西藏易桥信息服务有限公司 9%
2、税收优惠及批文
（1）本公司根据国税函【2009】203号通知：认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。
企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后，可持“高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税务机关申请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。
（2）本公司的子公司辽宁易桥财税科技有限公司根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）第一条（二）项规定，两免三减半期间，报告期适用减半征收企业所得税，税率为12.5%。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，报告期适用软件企业软件产品销售增值税3%即征即退；本公司子公司江苏神州易桥财税软件有限公司根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）第一条（二）项规定，两免三减半期间，报告期适用企业所得税减半征收，税率为12.5%。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，报告期适用软件企业软件产品销售增值税3%即征即退；本公司之子公司山西中软易桥软件服务公司根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税〔2014〕34号规定，报告期 2014年、2015年适用小型微利企业其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）规定，报告
期经认定为小规模纳税人，适用增值税税率3%；本公司之子公司北京微税信息服务有限公司、北京易桥文化传媒有限公司、上海神州易桥财税软件科技有限公司、山东神州易桥财税软件有限公司根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）规定，报告期经认定为小规模纳税人，适用增值税税率3%。
（3）本公司之子公司沈阳微税信息服务有限公司、湖北神州网企业服务有限公司、武汉科峰神州网企业服务有限公司、吉林易桥财税科技有限公司、无锡神州网科技有限公司、四川中税易桥企业管理咨询服务有限公司、神州易桥（广
东）科技有限公司、神州易桥（广州）科技有限公司、无锡易广企业管理有限公司9个公司根据国家税务总局财税【2015】99号《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》，自 2015年10月1日起至 2017年 12月 31日，对年应纳税所得额在 20万元到 30万元（含 30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）本公司之子公司易桥信息服务有限公司根据霍尔果斯经济开发区国家税务局税务通知书（经国税通【2016】13428号）《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税【2011】 112号第一条通知：2010年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定，能够提供省级以上（含省级）有关行业主管部门出具的证明文件，并结合其他相关材料进行认定，满足产业项目为主营业务，其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，享受自取的第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区企业所得税优惠事项备案表（2016）年度：易桥信息服务有限公司享受优惠期间为2016年1月1日至2020年12月31日。
（5）本公司之子公司西藏易桥信息服务有限公司根据藏政发〔2014〕103号、拉政发〔2015〕130号通知：暂免征收除采矿业和矿业权交易行为外，西藏自治区在企业所得税15%的税率基础上减免地方分享的部分。（实际税负为9%）
（6）其他子公司均使用企业所得税税率为25%；
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年1月1日，年末指2016年 12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 77,755.17 55,032.05银行存款 107,866,799.91 39,334,893.57其他货币资金
合计 107,944,555.08 39,389,925.62其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
比例
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
7,522,251.05 100.00 173,554.48 2.31 7,348,696.57备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 7,522,251.05 100.00 173,554.48 2.31 7,348,696.57（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
22,609,585.68 100.00 86,777.24 0.38 22,522,808.44备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 22,609,585.68 100.00 86,777.24 0.38 22,522,808.44组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 7,348,696.57
1至2年
2至3年
3至4年 173,554.48 173,554.48 100.00
4至5年
5年以上
合计 7,522,251.05 173,554.48
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额86,777.24元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收款项情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为5,153,500.79元，占应收账款年末余额合计数的比例为68.51%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为0元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,855,791.38 100.00 694,387.33 100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计 1,855,791.38 100.00 694,387.33 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,431,439.08元，占预付账款年末余额合计数的比例为77.13%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
3,085,000.00 59.21 3,085,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
2,124,940.20 40.79 22,319.69 1.05 2,102,620.51准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 5,209,940.20 100.00 3,107,319.69 59.64 2,102,620.51（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
3,085,000.00 85.19 3,085,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
536,119.47 14.81 536,119.47备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
准备的其他应收款
合计 3,621,119.47 100.00 3,085,000.00 85.19 536,119.47①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例
深圳市盛瑞达进出口有限 已无法联系，全额计提坏 3,085,000.00 3,085,000.00 100.00
公司 账
合计 3,085,000.00 3,085,000.00 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,081,237.16
1至2年 30,547.65 9,164.30 30.002至3年
3年以上 13,155.39 13,155.39 100.00合计 2,124,940.20 22,319.69 1.05（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额22,319.69元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金、保证金 392,652.96 316,107.90垫付往来款 3,698,239.95 3,104,812.00代垫社会保险金 244,188.19 6,679.10个人借款 695,119.10 193,520.47职工备用金 30,570.00
垫付客户代办费 149,170.00
合计 5,209,940.20 3,621,119.47（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额 1 往来款 3,085,000.00 3年以上 59.21 3,085,000.00 2 借款 672,019.10 1年以内 12.90
3 借款 294,295.41 1年以内 5.65
4 房租押金 184,756.00 1年以内 3.54
5 备用金 115,924.00 1年以内 2.23
合计 4,351,994.51 83.53 3,085,000.005、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,417,461.24 1,309,634.70 107,826.54周转材料
合计 1,417,461.24 1,309,634.70 107,826.54（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,492,085.96 1,309,634.70 182,451.26周转材料 882.88 882.88合计 1,492,968.84 1,309,634.70 183,334.14（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,309,634.70 1,309,634.70周转材料
合计 1,309,634.70 1,309,634.706、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额预缴企业所得税 55,780.26
银行理财产品 78,000,000.00 61,000,000.00
项目 年末余额 年初余额留抵增值税 71,795.13
合计 78,127,575.39 61,000,000.007、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的
按成本计量的
其他 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投本 本本 本年资单位被投资单位 年 年年 年年 现金本年增加 年初 年末 持股比初 减末 增减 红利例（%）少 加少
企业管家（北京）
1,000,000.00 1,000,000.00 0.20科技服务有限公司
大象恒丰（青岛）
200,000.00 200,000.00 5.00投资有限公司
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资
对联营、合营企业投资 3,888,876.09 3,888,876.09
合计 3,888,876.09 3,888,876.09
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动
权益法下确认其他综合其他权追加投资 减少投资
的投资损益收益调整益变动联营企业
霍尔果斯神州易桥股权投
4,000,000.00 -111,123.91
资合伙企业（有限合伙）
小计 4,000,000.00 -111,123.91
合计 4,000,000.00 -111,123.91
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备其他 余额股利或利润
联营企业
霍尔果斯神州易桥股权投资
3,888,876.09
合伙企业（有限合伙）
小计 3,888,876.09
合计 3,888,876.09
9、固定资产
固定资产情况
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
一、账面原值
1、年初余额 3,231,384.33 2 ,267,053.22 5 ,498,437.552、本年增加金额 539,966.66 812,174.53 1 ,352,141.19（1）购置 539,966.66 812,174.53 1 ,352,141.19（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 72,202.88 72,202.88（1）处置或报废 72,202.88 72,202.884、年末余额 3,771,350.99 3 ,007,024.87 6 ,778,375.86二、累计折旧
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 70,975.64 70,975.64（1）处置或报废 70,975.64 70,975.644、年末余额 940,539.73 2 ,090,204.23 3 ,030,743.96三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2,830,811.26 916,820.64 3 ,747,631.902、年初账面价值 2,674,939.64 398,628.76 3 ,073,568.4010、无形资产
项目 土地使用权专利权非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 7,350,066.59 7,350,066.59
2、本年增加金额 5,613,365.30 5,613,365.30
（1）购置 494,493.16 494,493.16
（2）内部研发 5,118,872.14 5,118,872.14
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 12,963,431.89 12,963,431.89
二、累计摊销
1、年初余额 3,701,002.24 3,701,002.24
2、本年增加金额 944,701.76 944,701.76
（1）计提 944,701.76 944,701.76
项目 土地使用权专利权非专利技术 软件 合计
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 4,645,704.00 4,645,704.00
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 8,317,727.89 8,317,727.89
2、年初账面价值 3,649,064.35 3,649,064.35
11、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部开发收 确认为无形转入当期年末余额其他
入 资产 损益
全媒体智能客服服
2,720,513.20 1,813,675.47 4,534,188.67
务平台体系
微营秀一期 584,683.47 584,683.47
2, 135,987.0代记账服务平台 2, 135,987.00
0 1, 423,649.7呼叫中心 1, 423,649.71
1财税一体化软件 980.00 980.00华财征信项目 150.00 150.00 3,560,766.7合计 2,720,513.20 5,959,125.65 5,118,872.14
1（续）
资本化开始日截止期末研
资本化具体依据 备注项目 期 发进度（%）
通过技术可行性及经济可行性研究，形成
全媒体智能客服服务平
2015年7月 100.00项目立项后，且预计带来稳定的经济利益
台体系
流入
通过技术可行性及经济可行性研究，形成
微营秀一期 2016年5月 100.00项目立项后，且预计带来稳定的经济利益
流入
通过技术可行性及经济可行性研究，形成
代记账服务平台 2016年4月 43.00 项目立项后，且预计带来稳定的经济利益
流入
通过技术可行性及经济可行性研究，形成
呼叫中心 2016年5月 71.00 项目立项后，且预计带来稳定的经济利益
流入
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
无锡易真企业管理有限公司 22,771,074.80 22,771,074.80无锡易广企业管理有限公司 21,103,741.25 21,103,741.25合计 43,874,816.05 43,874,816.05（2）商誉减值准备
①无锡易真企业管理有限公司
截止2016年12月31日，依据【沪众评报〔2017〕第029号】评估报告，评估后的股东全部权益的可回收价值为 2,798.00万元；账面可辨认净资产以购买日公允价值为基础持续计算的金额为215.15万元；商誉账面余额为 2,277.11万元；其评估后的可收回价值大于账面可辨认的净资产公允价值和商誉之和，故本期未计提减值。
②无锡易广企业管理有限公司
截止2016年12月31日，依据【沪众评报〔2017〕第028号】评估报告，评估后的股东全部权益的可回收价值为 2,673.00万元；账面可辨认净资产以购买日公允价值为基础持续计算的金额为 226.09万元；商誉账面余额应为2,110.37万元；其评估后的可收回价值大于账面可辨认的净资产公允价值和商誉之和，故本期未计提减值。
13、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数广告费 88,650.33 12,345.40 76,304.93装修费 807,220.11 93,819.60 713,400.51合计 895,870.44 106,165.00 789,705.4414、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
产
资产减值准备 4,590,508.87 681,078.12
合计 4,590,508.87 681,078.12
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 6,035.39 4,481,411.94可抵扣亏损 1,346,570.14 1,210,678.47合计 1,352,605.53 5,692,090.41（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 334,342.38 1,095,474.64
2018年 55,097.65 55,097.65
2019年 60,106.18 60,106.18
2020年
2021年 897,023.93
合计 1,346,570.14 1,210,678.47
15、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
通用流量款 1,503,207.14
材料款 46,458.78技术服务费 373,391.55 3,234,340.00资料印刷费 27,500.00代理服务费 339,306.61 82,160.00代垫的会议费 1,729,696.26
合计 3,945,601.56 3,390,458.78（2）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 3,945,601.56 3,390,458.781年以上
合计 3,945,601.56 3,390,458.7816、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
企业综合服务收入 34,266,100.64 18,148,340.65资源整合 1,677,421.44
行业应用及开发 2,122,082.93车辆租赁费 164,102.56
合计 36,107,624.64 20,270,423.58（2）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 36,107,624.64 20,270,423.581年以上
合计 36,107,624.64 20,270,423.5817、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 2,069,788.32 20,212,198.42 20,081,389.76 2,200,596.98二、离职后福利-设定提存计划 39,738.01 1,369,877.93 1,353,428.52 56,187.42三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 2,109,526.33 21,582,076.35 21,434,818.28 2,256,784.40（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 1,917,544.67 18,414,125.56 18,247,481.75 2,084,188.482、职工福利费 297,341.85 297,341.85
3、社会保险费 31,013.69 784,971.85 775,703.82 40,281.72其中：医疗保险费 26,039.89 691,974.52 685,115.81 32,898.60工伤保险费 2,815.58 43,779.09 41,697.69 4,896.98生育保险费 2,158.22 49,218.24 48,890.32 2,486.144、住房公积金 70,112.00 633,940.13 696,600.13 7,452.005、工会经费和职工教育经费 51,117.96 81,819.03 64,262.21 68,674.786、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 2,069,788.32 20,212,198.42 20,081,389.76 2,200,596.98（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 37,506.14 1,307,152.48 1,290,870.58 53,788.042、失业保险费 2,231.87 62,725.45 62,557.94 2,399.383、企业年金缴费
合计 39,738.01 1,369,877.93 1,353,428.52 56,187.42本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按上年度地区的社会平均工资的28%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,064,297.22 994,545.12企业所得税 2,114,165.83 8,389,680.65个人所得税 8,143,813.67 62,381.52城市维护建设税 139,094.76 65,396.33教育费附加 108,596.29 49,632.71印花税 6,565.44 21,741.05价格调节基金 430.76其他税费 7,793.47 15,816.05合计 12,584,326.68 9,599,624.1919、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 1,520,085.37 6,295,376.791年以上 94,501.81 119,367.62合计 1,614,587.18 6,414,744.41（2）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
社会保险金 59,663.04 50,523.16保证金 91,500.00 146,500.00租金 15,455.00 134,115.00其他 69,359.76 89,330.93押金 55,269.54 3,000.00个人借款 4,110.00 12,741.18垫付款 138,975.21 298,255.87
项目 年末余额 年初余额
平台服务费 244,150.00
租赁费 928,004.63
水电费 3,600.00
分红应交个人所得税 5,613,000.00劳务费 67,278.27办公设备采购 4,500.00
合计 1,614,587.18 6,414,744.41（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因押金 54,500.00 合同尚未到期保证金 40,000.00 合同尚未到期合计 94,500.00
20、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、43）
1年内到期的应付债券（附注六、44）
1年内到期的长期应付款（附注六、45）
1年内到期额股权支付价款 1,540,000.00
合计 1,540,000.00
21、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
杨佩剑—股权价款 10,776,000.00
杨佩剑—业绩奖励 16,706.25
聂静—股权价款 10,892,000.00
聂静—业绩奖励 103,728.50
合计 21,788,434.75
22、实收资本
股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额神州易桥信息服务
11,222,780.00 11,222,780.00股份有限公司
23、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 46,524,075.05 46,524,075.05
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其他资本公积
合计 46,524,075.05 46,524,075.0524、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 5,611,390.00 5,611,390.00合计 5,611,390.00 5,611,390.00注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
25、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 24,088,396.35 20,393,273.76调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 24,088,396.35 20,393,273.76加：本年归属于母公司股东的净利润 84,038,059.53 56,525,711.33减：提取法定盈余公积 2,830,588.74提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,000,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 108,126,455.88 24,088,396.3526、营业收入和营业成本
（1）分类列示
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 190,332,431.47 71,921,235.24 106,117,444.13 31,167,864.64其他业务 328,205.13
合计 190,660,636.60 71,921,235.24 106,117,444.13 31,167,864.64（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生数 上年发生数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本企业互联网服务 190,332,431.47 71,921,235.24 106,117,444.13 31,167,864.64合计 190,332,431.47 71,921,235.24 106,117,444.13 31,167,864.64
（3）其他业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本车辆租赁收入 328,205.13
合计 328,205.13
27、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 237,625.07城市维护建设税 543,841.20 265,376.66教育费附加 432,600.24 206,352.25价格调节基金 1,251.98防洪费 2,872.84河道管理费 40,941.19 1,986.97印花税 124,990.88 239.05车船使用费 2,770.00
其他 7,619.90合计 1,145,143.51 723,324.72注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,970,031.75 1,204,020.14办公费用 407,917.60 181,234.69业务招待费 128,228.84 34,790.85差旅费用 223,419.60 70,543.90折旧摊销 353,049.87 59,334.95广告宣传费用 805,538.89 63,881.43车辆费用 11,893.79 7,469.00租赁费用 337,065.66 179,750.00水电费 16,404.36 5,464.15物业费 12,084.17 619.00其他 45.00 4,973.40
项目 本年发生额 上年发生额
制作费 20,481.00 -会议会务费 120,640.21 19,660.40中介费用 12,222.92 22,809.74招投标费用 228.00 1,178.00设施费用 1,915.73员工培训费用 1,980.00
其他服务费 2,916.69 5,040.43合计 6,424,148.35 1,862,685.8129、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,949,014.40 4,610,728.12办公费用 764,744.13 867,971.54业务招待费 407,705.46 351,091.82差旅费用 581,718.93 207,468.24会议培训费用 388,930.09 20,838.00车辆费用 411,042.94 78,007.14租赁费用 1,410,582.31 1,035,700.02折旧摊销 684,264.40 647,877.40研发费用 607,508.89 6,207,649.99中介费用 649,477.49 411,208.64招标费 500.00
制作费 12,770.00
开办费摊销 102,000.00
安保费用 16,546.50
设施费用 502,135.53 243,236.01技术服务费 127,290.00员工培训费用 60,000.00
残疾人保障金 93,929.83
其他服务费 925,205.81
培训费 10,830.00
其他摊销 56,897.39
其他 11,949.42 249,498.65
项目 本年发生额 上年发生额
合计 15,647,753.52 15,058,565.5730、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 266,230.61 4,856,841.69汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费及其他 33,953.82 34,420.04票据贴现息 415,000.00
合计 182,723.21 -4,822,421.6531、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 109,096.93 34,710.90存货跌价损失 -477,076.67可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 109,096.93 -442,365.7732、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -111,123.91
处置长期股权投资产生的投资收益 -82,573.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
项目 本年发生额 上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,923,126.11取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品投资收益 852,083.16
其他
合计 658,386.05 2,923,126.1133、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,883.50 5,883.50其中：固定资产处置利得 5,883.50 5,883.50无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表）
其他 71,539.58 89,336.75 71,539.58合计 77,423.08 89,336.75 77,423.0834、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 542.24 202,044.70 542.24其中：固定资产处置损失 542.24 201,541.64 542.24无形资产处置损失 503.06
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
罚款支出 27,242.58 100.00 27,242.58其他 128,355.85 78,450.05 128,355.85合计 156,140.67 280,594.75 156,140.6735、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 11,963,578.40 8,531,678.53递延所得税费用 -681,078.12
合计 11,282,500.28 8,531,678.53（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 95,810,204.30按法定/适用税率计算的所得税费用 14,371,530.65子公司适用不同税率的影响 -2,884,375.45调整以前期间所得税的影响 231,612.32非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 177,983.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -190,283.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -423,967.38税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 11,282,500.2836、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额罚款收入 2,774.15
利息收入 266,230.61 680,422.27收到地税返还个税手续费等 1,616.15 5,887.55收到职工还款 44,047.12 91,831.40收回房租押金 4,000.00
收单位往来款 48,000.00 5,679,430.48合计 366,668.03 6,457,571.70（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额付现费用 11,356,011.09 2,546,432.03垫付往来款 1,028,943.70 1,939,576.36垫付合伙企业往来款 940.00
房屋押金 222,956.00
罚款及滞纳金 46,109.14 62,796.23
项目 本年发生额 上年发生额保证金 75,600.00合计 12,654,959.93 4,624,404.62（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回单位借款 43,216,756.78赎回理财产品收到的现金 146,800,000.00 65,001,540.79合计 146,800,000.00 108,218,297.57（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额处置子公司收到的现金净额 529,372.41
付百达永信借款 11,324,003.50购买理财产品 163,800,000.00 126,001,539.03合计 164,329,372.41 137,325,542.53（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额减少注册资本 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,527,704.02 56,769,980.39加：资产减值准备 109,096.93 -442,365.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 567,441.04 672,100.52无形资产摊销 486,735.27 293,213.02长期待摊费用摊销 106,165.00 19,752.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-5,341.26 92,646.16益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 109,398.54公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,176,419.42投资损失（收益以“－”号填列） -658,386.05 -2,923,126.11
补充资料 本年金额 上年金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -681,078.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 75,507.60 4,721,186.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,586,589.25 -1,113,745.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,867,511.04 -9,325,870.26其他 1,245,283.01
经营活动产生的现金流量净额 105,227,227.73 44,696,750.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 107,944,555.08 39,389,925.62减：现金的期初余额 39,389,925.62 15,075,124.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 68,554,629.46 24,314,801.04（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,248,000.00其中：无锡易真企业管理有限公司 9,360,000.00无锡易广企业管理有限公司 7,888,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,099,297.56其中：无锡易真企业管理有限公司 1,265,995.65无锡易广企业管理有限公司 1,833,301.91加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 14,148,702.44（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 198,000.00山西中软易桥软件服务有限公司 198,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 727,372.41
项 目 金额山西中软易桥软件服务有限公司 727,372.41加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -529,372.41（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 107,944,555.08 39,389,925.62其中：库存现金 77,755.17 55,032.05可随时用于支付的银行存款 107,866,799.91 39,334,893.57可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 107,944,555.08 39,389,925.62其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年购买日至年股权取股权取得成 股权取 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方末被购买方得时点 本 得方式 定依据
（%） 的收入 的净利润无锡易真企业管理
2016.10 25,000,000.00 100.00 货币 2016.10.1取得控制权 1,088,867.68 587,707.83有限公司
无锡易广企业管理
2016.1023,500，000.00 100.00 货币 2016.10.1取得控制权 677,797.04 424,829.88有限公司
（2）合并成本及商誉
无锡易真企业 无锡易广企业项目
管理有限公司 管理有限公司合并成本 25,000,000.00 23,500,000.00—现金 25,000,000.00 23,500,000.00
无锡易真企业 无锡易广企业项目
管理有限公司 管理有限公司—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 25,000,000.00 23,500,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,563,793.92 1,836,025.86内部交易抵减 665,131.28 560,232.89商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
22,771,074.80 21,103,741.25份额的金额
①合并成本公允价值的确定
货币支付
②或有对价及其变动的说明
无
③大额商誉形成的主要原因
大额商誉形成的主要原因：
被购买公司的盈利能力较强，对其估值按收益法评估的价值较高，远超过其合并日可辨认净资产的公允价值，因此合并中形成了较高的商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无锡易真企业管理有限公司 无锡易广企业管理有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 1,265,995.65 1,265,995.65 1,833,301.91 1,833,301.91应收款项 178,200.00 178,200.00 8,400.00 8,400.00预付账款 178,000.01 178,000.01
存货
固定资产 85,017.84 70,903.84 5,804.85
无形资产 7,475.00 7,475.00
长期待摊费用 7,500.00 7,500.00负债：
借款
应付款项 150,894.58 150,894.58 18,980.90 18,980.90递延所得税负债
无锡易真企业管理有限公司 无锡易广企业管理有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
净资产 1,563,793.92 1,549,679.92 1,836,025.86 1,830,221.01减：少数股东权益
取得的净资产 1,563,793.92 1,549,679.92 1,836,025.86 1,830,221.01说明：对于可辨认资产的评估办法为资产基础评估法
2、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处 丧失控制权
股权处置方丧失控制 资对应的合并报表子公司名称 股权处置价款置比例 时点的确定
式 权的时点 层面享有该子公司（%） 依据
净资产份额的差额税云（湖北）网络 注销丧失控
2,687,981.17 60.00公司注销 2016.5.30 -120,609.64服务有限公司 制权
山西中软易桥软件
198,000.00 40.00 转让 2016.9.31丧失控制权 38,036.44服务有限公司
（续）
按照公允价丧失控制权
丧失控制丧失控制权丧失控制权 与原子公司股权值重新计量之日剩余股
权之日剩之日剩余股之日剩余股 投资相关的其他子公司名称 剩余股权产权公允价值
余股权的权的账面价权的公允价 综合收益转入投生的利得或的确定方法
比例（%） 值 值 资损益的金额损失 及主要假设
税云（湖北）网络服
务有限公司
山西中软易桥软件
服务有限公司
3、其他原因的合并范围变动
（1）根据 2016年 8月 1日董事会决议，本公司出资设立易桥信息服务有限公司，注册资本5000万元，持股比例100%，本期已实际出资200万元；
（2）根据2016年8月10日公司董事会决议，本公司与深圳市清科泰投资管理有限公司共同出资设立深圳前海易桥科技服务有限公司，注册资本1000万元，本公司认缴出资510万元，持股比例51%，实际出资100万元；
（3）根据2016年6月13日董事会决议，本公司与广州创投信息技术有限公司共同投资设立神州易桥（广州）科技有限公司，注册资本 1000万元，本公司持股比例51%，本期实际出资102万元；
（4）根据 2016年 9月 1日董事会决议，本公司向杭州易桥信息科技有限公司增资并出资，增资后本公司持有杭州易桥信息科技有限公司股权比例51%，认缴出资510万元，本期实际缴付出资510万元；
（5）根据 2016年 10月 18日董事会决议，本公司与广自然人股东唐克、崔萌共同投资设立西藏易桥信息服务有限公司，注册资本1000万元，本公司持股比例51%，本期尚未出资；
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接间接
北京微税知识产权代理有限公司 北京 北京 服务业 100.00 同一控制下合并大连易桥企业服务有限公司 辽宁大连辽宁大连 服务业 100.00 设立辽宁易桥财税科技有限公司 辽宁沈阳辽宁沈阳 服务业 100.00 同一控制下合并黑龙江哈黑龙江哈尔
黑龙江易桥科技有限公司 服务业 51.00 设立尔滨 滨
辽宁公信易桥科技服务有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳 服务业 100.00 设立湖北神州网企业服务有限公司 湖北武汉湖北武汉 服务业 100.00 设立吉林易桥财税科技有限公司 吉林长春吉林长春 服务业 51.00 设立江苏神州易桥财税软件有限公司江苏无锡江苏无锡 服务业 100.00 同一控制下合并无锡神州网科技有限公司 江苏无锡江苏无锡 服务业 100.00 设立四川中软易桥财税软件服务有限
四川成都四川成都 服务业 56.00 设立责任公司
四川中税易桥企业管理咨询服务
四川成都四川成都 服务业 51.00 设立有限公司
神州易桥（广东）科技有限公司广东东莞广东东莞 服务业 51.00 设立湖南易桥友谊企业咨询服务有限
湖南长沙湖南长沙 服务业 51.00 设立公司
杭州易桥信息科技有限公司 浙江杭州浙江杭州 服务业 51.00 设立神州易桥（广州）科技有限公司广东广州广东广州 服务业 51.00 设立新疆霍尔新疆霍尔果
易桥信息服务有限公司 服务业 100.00 设立果斯 斯
深圳前海易桥科技服务有限公司广东深圳广东深圳 服务业 51.00 设立无锡易广企业管理有限公司 江苏无锡江苏无锡 服务业 100.00 非同一控制下合并无锡易真企业管理有限公司 江苏无锡江苏无锡 服务业 100.00 非同一控制下合并西藏易桥信息服务有限公司 西藏拉萨西藏拉萨 服务业 51.00 设立易桥金服科技有限公司 新疆霍尔新疆霍尔果服务业 51.00 设立
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接间接
果斯 斯
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本年向少数
本年归属于少数 年末少数股东子公司名称 持股比例 股东分派的
股东的损益 权益余额（%） 股利
黑龙江易桥科技有限公司 49.00 1,278,554.40 2 ,445,769.34吉林易桥财税科技有限公司 49.00 4,127.02 377,340.95四川中软易桥财税软件服务有限责任公司 44.00 332,060.29 195,607.53四川中税易桥企业管理咨询服务有限公司 49.00 -21,070.96 468,929.04神州易桥（广东）科技有限公司 49.00 -5,310.32 2 ,444,689.68神州易桥（广州）科技有限公司 49.00 4,790.59 984,790.59深圳前海易桥科技服务有限公司 49.00 -92,926.07 397,073.93（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计黑龙江易桥科技有限
6,919,125.69 6 ,919,125.69 1,927,759.68 1, 927,759.68公司
吉林易桥财税科技有
932,703.53 932,703.53 162,619.96 162,619.96限公司
四川中软易桥财税软
532,365.71 532,365.71 87,803.14 87,803.14件服务有限责任公司
四川中税易桥企业管
1,128,128.30 53,013.59 1,181,141.89 224,143.84 224,143.84理咨询服务有限公司
神州易桥（广东）科
5,248,278.15 6 03,171.28 5,851,449.43 862,286.81 862,286.81技有限公司
神州易桥（广州）科
3,135,734.50 3 ,135,734.50 1,125,957.78 1, 125,957.78技有限公司
深圳前海易桥科技服
851,097.74 36,227.97 887,325.71 76,970.75 76,970.75务有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计黑龙江易桥科技有限公司 2,853,686.73 2 ,853,686.73 4 71,615.42 471,615.42
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计吉林易桥财税科技有限公
954,747.18 954,747.18 1 93,086.09 193,086.09司
四川中软易桥财税软件服
528,893.23 2,416.18 531,309.41 8 41,429.31 841,429.31务有限责任公司
四川中税易桥企业管理咨
询服务有限公司
神州易桥（广东）科技有限
公司
神州易桥（广州）科技有限
公司
深圳前海易桥科技服务有
限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收经营活动现 综合收益经营活动现营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 金流量 总额 金流量黑龙江易桥科技
5,903,559.59 2,609,294.70 4 ,866,835.50 796,834.81 382,071.31 382,071.31 3,463,374.40有限公司
吉林易桥财税科
472,265.63 8,422.48 -67,418.25 463,333.34 261,661.09 261,661.09 454,747.18技有限公司
四川中软易桥财
税软件服务有限 1,404,123.76 754,682.47 50,324.34 1,983,701.51 270,581.37 270,581.37 286,713.64责任公司
四川中税易桥企
业管理咨询服务 665,926.39 -43,001.95 104,859.55
有限公司
神州易桥（广东）
3,097,576.06 -10,837.38 -233,385.09
科技有限公司
神州易桥（广州）
132,126.04 9,776.72 1 ,071,019.22
科技有限公司
深圳前海易桥科
647,471.85 -189,645.04 -399,746.26
技服务有限公司
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地 直接 间接
计处理方法霍尔果斯神州易桥股权投新疆.霍
霍尔果斯 基金公司 5 15 权益法资合伙企业（有限合伙）尔果斯
注：本公司持有霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）5%的股权比例，在霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）投资决策委员会具有20%表决权，故以权益法进行核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目 霍尔果斯神州易桥股权投资 霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） 合伙企业（有限合伙）流动资产 69,777,521.77
非流动资产
资产合计 69,777,521.77
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 69,777,521.77
按持股比例计算的净资产份额 3,488,876.09
调整事项 400,000.00
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 400,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 3,888,876.09
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
值
营业收入
净利润 -2,222,478.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,222,478.23
本年度收到的来自联营企业的股利
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）青海
神州易桥信息服务股份有限公司 信息服务 76,579.94 100.00 100.00西宁
本公司之母公司神州易桥信息服务股份有限公司实收资本由472,113,600.00元增加至765,799,353.00元。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
百达永信（北京）投资有限公司 高级管理人员直接控制的企业
北京东关大院餐饮管理有限公司 与本公司为同一法定代表人
新疆泰达新源股权投资有限公司 母公司之股东之子公司
青海明胶有限责任公司 母公司之子公司
青海明诺胶囊有限公司 母公司之子公司
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司 母公司之子公司
青海宁达创业投资有限责任公司 母公司之子公司
广东明洋明胶有限责任公司 母公司之子公司
河南省焦作金箭明胶有限责任公司 母公司之子公司
企业管家（北京)科技服务有限公司 同一母公司
北京鼎和瑞成投资有限公司 子公司之股东
黑龙江弘远泰斯数字技术服务有限公司 子公司之股东之子公司
聂静 本公司子公司之法定代表人
杨佩剑 本公司子公司之法定代表人
霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额黑龙江弘远泰斯数字技术服务有限公USBKey设备维护合
1,061,215.09
司 作协议
企业管家（北京）科技服务有限公司 服务费 327,828.43
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额企业管家（北京）科技服务有限公司 提供劳务 328,205.13
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
企业管家（北京）科技服务有限公司 43,379,184.38 2016.4 2016.10 无息
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有
940.00
限合伙）
神州易桥信息服务股份有限公司 215,508.54
合计 216,448.54
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
企业管家（北京）科技服务有限公司 1,729,696.26
黑龙江弘远泰斯数字技术服务有限公司 334,556.60
合计 2,064,252.86
预收款项：
企业管家（北京）科技服务有限公司 164,102.56
合计 164,102.56
其他应付款：
项目名称 年末余额 年初余额企业管家（北京）科技服务有限公司 930,649.83
合计 930,649.83
其他非流动负债：
杨佩剑 10,792,706.25
聂静 10,995,728.50
合计
21,788,434.75
一年内到期的非流动负债：
杨佩剑 880,000.00
聂静 660,000.00
合计
1,540,000.00
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司在报告期内完成对无锡易广企业管理有限公司的股权收购，于 2016年 8月与补偿义务人聂静签订了《无锡易广企业管理有限公司股权转让协议之盈利补偿协议书》，补偿义务人承诺：无锡易广企业管理有限公司2016年 8月1日至12月31日期间、2017年度、2018年度及2019年度承诺的扣非净利润分别不低于 67万元、179万元、216万元和 262万元。补偿义务人对上述承诺的扣非净利润的实现承担保证责任。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的报表，补偿义务人已经完成了 2016年8月1日至12月31日期间承诺的业绩。
（2）本公司在报告期内完成对无锡易真企业管理有限公司的股权收购，于2016年8月与杨佩剑签订了《无锡易真企业管理有限公司股权转让协议之盈利补偿协议书》，补偿义务人承诺：无锡易真企业管理有限公司 2016年8月1日至12月31日期间、2017年度、2018年度及 2019年度承诺的扣非净利润分别不低于88万元、191万元、234万元和276万元。补偿义务人对上述承诺的扣非净利润的实现承担保证责任。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的报表，补偿义务人已经完成了2016年8月1日至12月31日期间承诺的业绩。
除上述事项外，截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2017年2月26日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用的前期会计差错更正事项。
2、债务重组
截至2016年12月31日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
3、资产转换
（1）非货币性资产交换
截至2016年12月31日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
截至2016年12月31日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。
4、年金计划
截至2016年12月31日止，本公司无需要说明的年金计划事项。
5、终止经营
截至2016年12月31日止，本公司无需要说明的终止经营事项。
6、分部信息
本公司无报告分部，故截至 2016年 12月 31日止，本公司无需要说明的分部信息。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）根据本公司 2016年 10月 18日董事会决议，同意本公司出资设立霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙），该合伙企业于 2016年 10月27日设立。
（2）2016年3月 21日，青海明胶股份有限公司通过发行股份购买本公司100%股权，双方协议支付对价总额人民币 100,000.00万元，公司于 2016年 3月 25日完成工商变更登记。本次股权变更后，本公司成为青海明胶股份有限公司（现更名为神州易桥信息服务股份有限公司）全资子公司。
十三、补充资料
本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 5,341.26
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 852,083.16
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,058.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -82,573.20
小计 690,792.37
所得税影响额 136,908.51
少数股东权益影响额（税后） 3,276.99
项目 金额 说明合计 550,606.87
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
7,831,333.86 100.00 7, 831,333.86备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 7,831,333.86 100.00 7, 831,333.86（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
22,101,153.20 100.00 22,101,153.20备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 22,101,153.20 100.00 22 ,101,153.20组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由1年以内 7,831,333.86
1至2年 30.00
2至3年 50.0
4至5年 100.00
5年以上 100.00
合计 7,831,333.86
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
7,817,445.86元，占应收账款年末余额合计数的比例99.82%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额0元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
3,085,000.00 45.04 3,085,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,765,215.66 54.96 16,284.30 0.43 3,748,931.36准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 6,850,215.66 100.00 3,101,284.30 45.27 3,748,931.36（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
3,085,000.00 88.24 3,085,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
411,226.10 11.76 411,226.10备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,496,226.10 100.00 3,085,000.00 88.24 411,226.10①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市盛瑞达进出口有 已无法联系，全额计提 3,085,000.00 3,085,000.00 100.00
限公司 坏账
合计 3,085,000.00 3,085,000.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,734,548.01
1至2年 20,547.65 6,164.30 30.002至3年 50.003年以上 10,120.00 10,120.00 100.00合计 3,765,215.66 16,284.30 0.43（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额16,284.30元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金、保证金 83,255.41 222,105.63垫付往来款 6,039,273.15 3,087,928.00代垫社会保险金个人部分 33,768.00
个人借款 693,919.10 186,062.54垫付客户代办费 129.93合计 6,850,215.66 3,496,226.10（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款年末余额单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 1 往来款 3,085,000.00 3年以上 45.04
2 代缴社保费+借款 2,272,449.00 1年以内 33.17
3 个人借款 672,019.10 1年以内 9.81
占其他应收款年末余额单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 5 垫付款 215,508.50 1年以内 3.15
合计 6,539,272.00 95.47
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投
78,862,273.45 78,862,273.45 22,535,473.45 22,535,473.45资
对联营、合营
3,888,876.09 3,888,876.09
企业投资
82,751,149.5 22,535,473.4合计 82,751,149.54 22,535,473.45
4 5（2）对子公司投资
本年 减值计提 准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末准备 余额辽宁易桥财
税科技有限 8,117,313.80 8,117,313.80
公司
江苏神州易
桥财税软件 4,979,959.65 4,979,959.65
有限公司
大连易桥企
业服务有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
山西中软易
863,200.00 863,200.00
桥软件服务
本年 减值计提 准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末准备 余额有限公司
四川中软易
桥财税软件
1,100,000.00 1,100,000.00
服务有限责
任公司
湖北神州网
企业服务有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
黑龙江易桥
科技有限公 1,020,000.00 1,020,000.00
司
税云（湖北）
网络服务有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
吉林易桥财
税科技有限 255,000.00 255,000.00
公司
四川中税易
桥企业管理
510,000.00 510,000.00
咨询服务有
限公司
神州易桥
（广东）科 2,550,000.00 2,550,000.00
技有限公司
无锡易真企
业管理有限 25,000,000.00 25,000,000.00
公司
无锡易广企
业管理有限 23,500,000.00 23,500,000.00
公司
易桥信息服
2,000,000.00 2,000,000.00
务有限公司
深圳前海易 510,000.00 510,000.00
本年 减值计提 准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末准备 余额桥科技服务
有限公司
北京微税信
息服务有限 200,000.00 200,000.00
公司
神州易桥
（广州）科 1,020,000.00 1,020,000.00
技有限公司
杭州易桥信
息科技有限 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
合计 22,535,473.45 60,190,000.00 3,863,200.00 78,862,273.45
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
年初
被投资单位 权益法下确认的其他综合收其他权益余额 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动联营企业
霍尔果斯神州易桥股权投资
4,000,000.00 -111,123.91
合伙企业（有限合伙）
小计 4,000,000.00 -111,123.91
合计 4,000,000.00 -111,123.91
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额利或利润
联营企业
霍尔果斯神州易桥股
权投资合伙企业（有 3,888,876.09
限合伙）
小计 3,888,876.09
合计 3,888,876.09
（1）分类列示
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 105,269,475.60 60,215,965.22 52,088,653.27 22,504,040.42其他业务 328,205.13
合计 105,597,680.73 60,215,965.22 52,088,653.27 22,504,040.42（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本企业互联网服务 105,269,475.60 60,215,965.22 52,088,653.27 22,504,040.42合计 105,269,475.60 60,215,965.22 52,088,653.27 22,504,040.42（3）其他业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本车辆租赁收入 328,205.13
合计 328,205.13
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -111,123.91 15,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -977,218.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,923,126.11取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品投资收益 408,270.01
项目 本年发生额 上年发生额合计 -680,072.73 17,923,126.11神州易桥（北京）财税科技有限公司二〇一七年二月二十六日