目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—80页
审 计 报 告
天健审〔2015〕6-75号
常州天晟新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常州天晟新材料股份有限公司（以下简称天晟新材公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天晟新材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天晟新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天晟新材公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二其他重要事项所述，天晟新材 2014年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,070.09万元，未来经营业绩的好转仍存在不确定性。2014年度非经常性损益主要来源于土地使用权和附属建筑物征收补偿及政府补助，计 3,601.51万元，是归属于母公司所有者的净利润的1.42倍。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张建华
中国·杭州 中国注册会计师：李勤
二〇一五年四月二十二日
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|合 并 资 产 负 债 表2014年12月31日编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元||||||
|资 产|期末数|期初数|负债和所有者权益|期末数|期初数|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|133,759,386.5063,262,299.62308,073,052.6820,363,866.346,411,131.29289,386,452.7742,251.577,883,192.04829,181,632.81492,182,899.875,784,291.07139,347,106.9526,177,050.97317,982,270.805,088,806.1332,339,195.101,018,901,620.891,848,083,253.70|158,533,584.93300,900.0055,570,365.65309,292,492.2315,012,181.122,722,491.23317,878,808.2321,578,042.27880,888,865.66499,665,402.2812,029,656.83104,066,009.2427,696,722.2612,656,871.112,685,310.9423,106,711.10284,430.00682,191,113.761,563,079,979.42|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|177,150,000.001 1,583,866.52114,256,628.932,381,958.048,007,154.9522,260,073.324,198,325.797 1,838,640.73411,676,648.28189,393,007.2023,034,637.394,437,824.762 16,865,469.356 28,542,117.63325,984,340.00828,938,735.94-1,372,866.241 3,228,701.7045,888,465.051,212,667,376.456 ,873,759.621 ,219,541,136.071 ,848,083,253.70|2 63,000,000.0015,558,933.131 67,259,195.513,736,881.7010,286,827.895,756,728.424,252,829.673,083,822.424 72,935,218.741 89,083,333.332 5,120,531.312 14,203,864.646 87,139,083.382 80,500,000.005 51,442,263.06-1,027,280.3413,228,701.7020,574,279.01864,717,963.4311,222,932.61875,940,896.041,563,079,979.42|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||

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|母 公 司 资 产 负 债 表2014年12月31日编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位:人民币元||||||
|资 产|期末数|期初数|负债和所有者权益|期末数|期初数|
|流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|2 1,990,114.981 1,883,732.824 16,472,669.379 ,797,137.841 4,368,202.571 5,824,177.761 8,089,150.955 08,425,186.297 12,576,057.383 40,318,423.591 ,953,455.248 4,099,761.172 1,997,459.686 60,092.991 5,977,802.801 ,177,583,052.851 ,686,008,239.14|9 5,277,914.933 00,900.002 2,380,175.795 70,315,447.343 ,257,425.803 5,868,202.571 1,391,063.062 3,514,965.822 ,445,195.577 64,751,290.883 06,776,057.383 46,336,144.531 1,228,052.838 5,445,070.652 7,696,722.268 45,000.391 0,884,817.097 89,211,865.131 ,553,963,156.01|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计|95,000,000.00109,159,108.14925,079.841,973,473.153,079,414.014,029,683.9290,164,050.74304,330,809.80189,393,007.2022,834,637.39212,227,644.59516,558,454.39325,984,340.00830,345,279.1313,228,701.70-108,536.081,169,449,784.751,686,008,239.14|203,000,000.0010,000,000.00241,254,443.001,424,397.623,199,322.171,233,470.134,134,825.681,389,974.57465,636,433.17189,083,333.3325,120,531.31214,203,864.64679,840,297.81280,500,000.00551,861,619.1313,228,701.7028,532,537.37874,122,858.201,553,963,156.01|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||

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|合 并 利 润 表2014年度编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元|||
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：(一) 基本每股收益(元/股)(二) 稀释每股收益(元/股)|7 61,055,517.037 61,055,517.037 70,645,888.875 65,571,332.775 ,073,313.674 1,048,548.381 22,853,168.593 5,171,232.879 28,292.59- 900.001 ,292,004.07- 8,299,267.773 9,561,614.881 8,126,709.001 ,759,821.783 14,068.922 9,502,525.335 ,324,699.392 4,177,825.942 5,314,186.04- 1,136,360.10- 345,585.90- 345,585.90- 345,585.90-345,585.902 3,832,240.042 4,968,600.14- 1,136,360.100 .08480 .0848|6 05,861,885.036 05,861,885.036 94,523,099.274 82,245,490.232 ,747,506.614 9,960,863.671 02,319,180.252 7,040,424.183 0,209,634.339 00.00- 88,660,314.246 ,356,266.331 ,176,230.981 97,035.11- 83,480,278.89-3,137,698.71- 80,342,580.18- 69,705,516.61- 10,637,063.57- 998,016.84- 998,016.84- 998,016.84-998,016.84- 81,340,597.02- 70,703,533.45- 10,637,063.57- 0.2485- 0.2485|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||

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|母 公 司 利 润 表2014年度编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元|||
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)|3 06,506,992.012 83,258,499.287 98,739.473 ,445,517.6756,398,429.6426,152,883.03- 2,781,587.07- 900.00- 9,896,400.00- 70,662,790.013 7,589,985.551 8,133,565.355 21,412.251 3,212.77- 33,594,216.71- 4,953,143.26- 28,641,073.45- 28,641,073.45|412,233,600.62389,092,453.728 51,539.646 ,526,748.214 3,794,010.2519,317,136.029 ,140,296.579 00.003 5,868,202.57-20,619,481.223 ,605,337.323 64,214.52-17,378,358.42-8,655,573.20- 8,722,785.22- 8,722,785.22|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||

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|合 并 现 金 流 量 表2014年度编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元|||
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|900,260,757.666,273,239.44135,588,464.921,042,122,462.02545,631,571.48119,850,432.2646,918,430.04188,075,808.63900,476,242.40141,646,219.623,600.0037,958,746.22300,000.0038,262,346.2263,381,691.76132,669,755.991,125,991.76197,177,439.51-158,915,093.29127,968,000.00265,100,000.00393,068,000.00360,950,000.0036,025,479.6713,924,847.50410,900,327.17-17,832,327.17-372,416.48-35,473,617.32142,974,651.80107,501,034.48|625,617,384.921 3,144,002.225,711,572.56644,472,959.70520,461,784.4286,281,124.0234,777,808.9769,847,004.07711,367,721.48-66,894,761.7857,709,219.774,185,000.003 00,000.0062,194,219.77-62,194,219.77463,000,000.00190,000,000.00653,000,000.00479,990,528.0621,484,340.5912,408,096.25513,882,964.90139,117,035.10- 2,307,437.117,720,616.44135,254,035.36142,974,651.80|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||

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|母 公 司 现 金 流 量 表2014年度编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元|||
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|418,289,581.142,305,353.12406,080,089.64826,675,023.90341,497,889.9627,934,529.489,754,315.77374,157,512.44753,344,247.6573,330,776.2521,503,600.003 0,709,635.96100,000.00300,000.0052,613,235.9633,028,193.38149,524,847.50182,553,040.88-129,939,804.92127,968,000.00139,000,000.00266,968,000.00247,000,000.0026,646,771.28273,646,771.28-6,678,771.28-63,287,799.9585,277,914.9321,990,114.98|1 88,700,842.328 ,488,187.581 ,319,443.401 98,508,473.301 97,890,825.892 4,449,291.741 4,378,997.313 2,141,574.222 68,860,689.16- 70,352,215.862 ,500,000.002 ,500,000.004 7,945,591.844 4,522,952.104 ,185,000.00300,000.009 6,953,543.94- 94,453,543.94363,000,000.00191,218,517.09554,218,517.09359,990,528.061 4,221,583.3512,479,064.19386,691,175.60167,527,341.49-711,129.882 ,010,451.818 3,267,463.128 5,277,914.93|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2014年度编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||||||||||||||||||
|项 目|本期数|||||||||||||上年同期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东|所有者|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东|所有者|
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|一般风|未分配|||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|一般风|未分配|||
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|险准备|利润|权益|权益合计|(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|险准备|利润|权益|权益合计|
|一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)(一) 综合收益总额(二) 所有者投入和减少资本1．所有者投入的资本2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他(三) 利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者(或股东)的分配4．其他(四) 所有者权益内部结转1．资本公积转增资本(或股本)2．盈余公积转增资本(或股本)3．盈余公积弥补亏损4．其他(五) 专项储备1．本期提取2．本期使用(六) 其他四、本期期末余额|280,500,000.002 80,500,000.0045,484,340.0045,484,340.0045,484,340.003 25,984,340.00||||551,442,263.06551,442,263.062 77,496,472.882 78,483,660.002 78,483,660.00- 987,187.12828,938,735.94||-1,027,280.34- 1,027,280.34-345,585.90- 345,585.90- 1,372,866.24||13,228,701.7013,228,701.7013,228,701.70||20,574,279.0120,574,279.0125,314,186.042 5,314,186.0445,888,465.05|11,222,932.6111,222,932.61-4,349,172.99-1,136,360.10- 3,212,812.896 ,873,759.62|8 75,940,896.048 75,940,896.043 43,600,240.032 3,832,240.043 23,968,000.003 23,968,000.00- 4,200,000.011 ,219,541,136.07|2 80,500,000.002 80,500,000.002 80,500,000.00||||5 51,442,263.065 51,442,263.065 51,442,263.06||-29,263.50- 29,263.50- 998,016.84- 998,016.84- 1,027,280.34||1 3,228,701.701 3,228,701.7013,228,701.70||9 0,279,795.629 0,279,795.62-69,705,516.61-69,705,516.612 0,574,279.01|21,859,996.182 1,859,996.18-10,637,063.57-10,637,063.571 1,222,932.61|957,281,493.06957,281,493.06-81,340,597.02-81,340,597.028 75,940,896.04|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2014年度编制单位：常州天晟新材料股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||||||||||||||
|项 目|本期数|||||||||||上年同期数|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|未分配|所有者|实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|未分配|所有者|
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|利润|权益合计|(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|利润|权益合计|
|一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)(一) 综合收益总额(二) 所有者投入和减少资本1．所有者投入的资本2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他(三) 利润分配1．提取盈余公积2．对所有者(或股东)的分配3．其他(四) 所有者权益内部结转1．资本公积转增资本(或股本)2．盈余公积转增资本(或股本)3．盈余公积弥补亏损4．其他(五) 专项储备1．本期提取2．本期使用(六) 其他四、本期期末余额|280,500,000.002 80,500,000.0045,484,340.0045,484,340.0045,484,340.00325,984,340.00||||5 51,861,619.135 51,861,619.132 78,483,660.002 78,483,660.002 78,483,660.00830,345,279.13||||1 3,228,701.701 3,228,701.7013,228,701.70|28,532,537.3728,532,537.37- 28,641,073.45- 28,641,073.45-108,536.08|874,122,858.20874,122,858.202 95,326,926.55- 28,641,073.45323,968,000.00323,968,000.001 ,169,449,784.75|2 80,500,000.002 80,500,000.002 80,500,000.00||||5 49,754,825.905 49,754,825.902 ,106,793.232,106,793.232 ,106,793.235 51,861,619.13||||1 3,228,701.701 3,228,701.701 3,228,701.70|3 7,255,322.593 7,255,322.59- 8,722,785.22- 8,722,785.222 8,532,537.37|8 80,738,850.198 80,738,850.19- 6,615,991.99- 8,722,785.222 ,106,793.232 ,106,793.238 74,122,858.20|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||||

常州天晟新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
常州天晟新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁区水门经济发展公司发起设立，于1998年7月27日在江苏省常州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有注册号为320400000003930的企业法人营业执照，注册资本325,984,340.00元，股份总数325,984,340股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 153,629,350股；无限售条件的流通股份A股172,354,990股。公司股票已于2011年1月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属C29橡胶和塑料制品业。经营范围：塑料制品、橡胶制品制造（限分支机构经营）；新型复合材料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、制造和销售；轨道车辆配件、船舶配件、机械零部件加工；化工原料、普通机械销售；技术咨询服务；
机电设备及金属制品生产、加工及销售；胶粘制品、光电材料的研发和销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。主要产品或提供的劳务：新型复合材料、声屏障。
本财务报表业经公司2015年4月22日三届七次董事会批准对外报出。
本公司将常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司和常州天晟复合材料有限公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将应收单个客户金额在人民币200万元以上(含)的应收单项金额重大的判断依据或金额
账款、应收单个客户金额在人民币 50万元以上(含)的标准
其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
个别认定法组合 合并报表范围内应收款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
个别认定方法组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|50|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量
现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-40|5|
|年限平均法|10-15|5|
|年限平均法|8-10|5|
|年限平均法|5-8|5|
|年限平均法|5-8|5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术 5-10
财务及管理类软件 5
商标注册费 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司对自行进行的研究开发项目区分研究阶段和开发阶段：由公司技术中心在有计划调查的基础上提出研发方向，经管理层批准后进入收集资料、市场调查阶段，并形成研究报告，在此阶段中发生的人工费、差旅费、资料费等作为研究费用予以费用化计入当期损益；
在研究阶段的基础上确定具体研发项目，判断能形成具体成果且开发阶段的成功率较高，风险较小，形成一项新产品、新技术的条件已基本具备，则正式提出立项报告，经管理层批准后进入开发阶段，在此阶段发生的人工费、材料费、差旅费等计入开发支出。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售新型复合材料和声屏障等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方对产品进行验收确认并经双方核对无误，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。工程承包收入确认需满足以下条件：施工合同总金额确定，收入的总额能够合理地估计，双方已对交易的完工进度进行确认且相关的经济利益很可能流入，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司三届七次董事会审议通过。
2.受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
||
|-|
|25,120,531.31|
|-25,120,531.31|
|-300,900.00|
|300,900.00|
|1,027,280.34|
|-1,027,280.34|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|实际占用的土地面积|
|从价计征的，按房产原值一次减除 10%～30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

企业所得税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
常州天晟新材料股份有限公司 15%
江苏新光环保工程有限公司 15%
天晟新材料(香港）有限公司 6.5%
Composites USA LLC 按美国当地政府的规定缴纳
Polyumac USA LLC 按美国当地政府的规定缴纳
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：Composites USA LLC与 Polyumac USA LLC的企业所得税按美国当地政府的规定,根据利润总额分段缴纳，税率从15%到35%。
(二)税收优惠
本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局于 2009年 5月 27日联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，适用企业所得税税率为15%；2012年公司通过高新技术企业资格复审，2014年按15%计缴企业所得税。
江苏新光环保工程有限公司于2014年6月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局以及江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期限三年，2014年按15%计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年12月31日财务报表数，本期指2014年1月1日－2014年12月31日，上年同期指2013年1月1日－2013年12月31日。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|184,115.57|
|107,316,918.91|
|26,258,352.02|
|133,759,386.50|
|2,053,763.12|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金11,583,866.52元；保函保证金4,674,485.50元；贷款保证金10,000,000.00元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末数 期初数
 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|57,234,856.14||57,234,856.14|35,784,865.65||
|6,027,443.48||6,027,443.48|19,785,500.00||
|63,262,299.62||63,262,299.62|55,570,365.65||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|132,394,966.86|
|132,394,966.86|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,440,000.00|0.98|3,440,000.00|100.00|
|341,056,123.31|97.45|32,983,070.63|9.67|
|5,495,095.60|1.57|5,495,095.60|100.00|
|349,991,218.91|100.00|41,918,166.23|11.98|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例|

|||||
|-|-|-|-|
||||(%)|
|3,440,000.00|1.00|3,440,000.00|100.00|
|335,683,358.82|97.72|26,390,866.59|7.86|
|4,390,916.33|1.28|4,390,916.33|100.00|
|343,514,275.15|100.00|34,221,782.92|9.96|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,440,000.00|3,440,000.00|100.00|
|3,440,000.00|3,440,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|225,704,114.43|11,285,207.98|
|69,336,925.99|6,933,692.60|
|34,181,463.51|6,836,412.70|
|7,106,198.10|3,553,099.06|
|705,525.98|352,762.99|
|4,021,895.30|4,021,895.30|
|341,056,123.31|32,983,070.63|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备因非同一控制下合并增加9,453,068.55元，因处置子公司减少87,636.01元，本期计提坏账准备金额-1,193,597.41元，核销坏账准备475,451.82元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额475,451.82元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|443,486.01|无法收回|管理层已批准|
|货款|31,965.81|无法收回|管理层已批准|

||
|-|
|475,451.82|

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|31,287,017.12|8.94|
|22,695,922.29|6.48|
|19,139,178.65|5.47|
|15,990,903.55|4.57|
|15,127,976.20|4.32|
|104,240,997.81|29.78|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|19,347,519.81|95.01||19,347,519.81|14,196,023.16|94.57||
|270,877.80|1.33||270,877.80|604,006.52|4.02||
|546,566.52|2.68||546,566.52|20,081.99|0.13||
|198,902.21|0.98||198,902.21|192,069.45|1.28||
|20,363,866.34|100.00||20,363,866.34|15,012,181.12|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|6,000,000.00|
|3,245,902.36|
|763,085.70|
|708,165.63|
|667,408.50|
|11,384,562.19|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,014,000.00|28.81|||
|3,568,946.80|51.05|579,285.10|16.23|
|1,407,469.59|20.14|||
|6,990,416.39|100.00|579,285.10|8.29|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,158,303.46|100.00|435,812.23|13.80|
|3,158,303.46|100.00|435,812.23|13.80|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|974,000.00|||
|530,000.00|||
|510,000.00|||
|2,014,000.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,822,278.72|141,113.96|
|22,727.74|2,272.77|
|263,400.00|52,680.00|
|2,000.00|1,000.00|

|||
|-|-|
|152,643.94|76,321.97|
|305,896.40|305,896.40|
|3,568,946.80|579,285.10|

 4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|300,000.00|||
|200,000.00|||
|50,000.00|||
|50,000.00|||
|50,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|150,730.04|||
|50,000.00|||
|50,000.00|||
|106,739.55|||
|1,407,469.59|||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备因非同一控制下合并增加327,268.65元，因处置子公司减少2,272.66元，本期计提坏账准备金额-181,523.12元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|4,255,116.39|
|586,623.04|
|904,587.84|
|1,109,259.65|
|134,829.47|
|6,990,416.39|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保险理赔|1,109,259.65|1年以内|15.87|
|保证金|974,000.00|1年以内|13.93|
|保证金|530,000.00|1年以内|7.58|
|保证金|510,000.00|1年以内|7.30|
|保证金|300,000.00|1年以内|4.29|
||3,423,259.65||48.97|

 7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|73,062,930.54|466,109.64|72,596,820.90|135,315,393.86|8,503,558.31|
|9,970,384.48|149,358.50|9,821,025.98|5,633,378.88|214,083.98|
|209,363,624.35|2,802,832.01|206,560,792.34|195,834,795.96|12,049,222.68|
|86,548.66||86,548.66|1,433,461.72||
|321,264.89||321,264.89|428,642.78||
|292,804,752.92|3,418,300.15|289,386,452.77|338,645,673.20|20,766,864.97|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|8,503,558.31|466,109.64||6,884,933.85|1,618,624.46|

|||||
|-|-|-|-|
|214,083.98||64,725.48||
|12,049,222.68|2,792,224.16|7,423,818.56|4,614,796.27|
|20,766,864.97|3,258,333.80|14,373,477.89|6,233,420.73|

本期存货跌价准备的减少，因存货价值回升转回存货跌价准备955,324.83元，因处置子公司常州高晟再生资源有限公司减少存货跌价准备6,233,420.73元。
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对于子公司天晟复合材料有限公司持有的结构泡沫材料，上海众华资产评估有限公司对该类存货的价值进行了评估并出具了《评估报告书》（沪众评报字〔2015〕第F231号），评估结果为该类存货的估计售价提供了依据。
对已领用或出售的存货对应的存货跌价准备，相应结转存货跌价准备。对于期末可变现净值回升的存货，相应转回存货跌价准备。
8.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|42,251.57||42,251.57|||
|42,251.57||42,251.57|||

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|7,883,096.37|
|95.67|
|7,883,192.04|

 10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|342,993,783.03|211,040,396.10|3,298,790.58|14,938,965.91|32,949,520.04|
|8,926,155.48|31,931,961.56|969,985.57|2,866,516.29|1,135,892.97|
||12,498,807.69|807,599.57|2,866,516.29|1,056,613.00|
|8,926,155.48|12,055,175.13||||
||7,377,978.74|162,386.00||79,279.97|
|11,588,269.53|5,512,929.38|414,049.75|398,834.75|884,686.13|
|11,588,269.53|2,886,387.49|352,649.75|277,117.54|264,772.78|
||2,626,541.89|61,400.00|121,717.21|619,913.35|
|340,331,668.98|237,459,428.28|3,854,726.40|17,406,647.45|33,200,726.88|
|28,512,336.71|57,934,681.82|2,005,514.84|7,913,716.05|8,952,730.93|
|13,636,664.37|21,475,625.99|568,490.47|2,168,732.67|5,874,235.62|
|13,636,664.37|20,765,524.99|445,807.88|2,168,732.67|5,853,974.29|
||710,101.00|122,682.59||20,261.33|
|5,389,333.16|2,800,851.02|314,782.69|251,076.84|402,820.29|
|5,389,333.16|1,820,732.69|292,908.91|160,753.59|241,355.00|
||980,118.33|21,873.78|90,323.25|161,465.29|
|36,759,667.92|76,609,456.79|2,259,222.62|9,831,371.88|14,424,146.26|
||235,476.92||1,596.11||
||50,640.38||||
||50,640.38||||
||184,836.54||1,596.11||
|303,572,001.06|160,665,134.95|1,595,503.78|7,573,679.46|18,776,580.62|

||||||
|-|-|-|-|-|
|314,481,446.32|152,870,237.36|1,293,275.74|7,023,653.75|23,996,789.11|

 (2)其他说明
用于抵押的资产包括土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见本附注五（四）之所有权或使用权受到限制的资产。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,784,291.07||5,784,291.07|12,029,656.83||
|5,784,291.07||5,784,291.07|12,029,656.83||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||12,029,656.83|5,809,809.37|12,055,175.13||
|26,967.50||8,926,155.48|8,926,155.48||
||12,029,656.83|14,735,964.85|20,981,330.61||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|100.00|100.00||||

新型结构泡沫生产能力扩建项目上期已暂估并全部转入固定资产，本期增加系对前期暂估金额的调整。
12.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专有技术|财务及管理类软件|商标注册费|

|||||
|-|-|-|-|
|95,525,751.66|21,602,241.66|2,463,026.40|141,512.40|
||50,410,362.18|235,423.35||
||4,487,127.00|176,383.77||
||10,923,235.18|||
||35,000,000.00|59,039.58||
|7,613,187.24||||
|7,613,187.24||||
|87,912,564.42|72,012,603.84|2,698,449.75|141,512.40|
|7,959,082.98|6,334,532.72|1,299,194.63|73,712.55|
|1,864,716.12|6,602,378.37|482,068.31|14,151.24|
|1,864,716.12|6,019,045.04|475,982.10|14,151.24|
||583,333.33|6,086.21||
|1,211,813.46||||
|1,211,813.46||||
|8,611,985.64|12,936,911.09|1,781,262.94|87,863.79|
|79,300,578.78|59,075,692.75|917,186.81|53,648.61|
|87,566,668.68|15,267,708.94|1,163,831.77|67,799.85|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为19.98%。
(2)其他说明
用于抵押的资产包括土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见本附注五（四）之所有权或使用权受到限制的资产。
13.开发支出
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|

|||||
|-|-|-|-|
|9,482,624.87||||
|7,290,862.21|1,106,363.00|||
||1,194,437.64|||
||2,923,171.96|||
|3,133,585.21||3,133,585.21||
|2,192,539.46||2,192,539.46||
|2,244,928.62||2,244,928.62||
|1,857,042.07||1,857,042.07||
|909,847.35||909,847.35||
|585,292.47||585,292.47||
||985,465.17||985,465.17|
||2,160,216.19||2,160,216.19|
||1,061,834.41||1,061,834.41|
||1,218,717.81||1,218,717.81|
||985,047.80||985,047.80|
||1,246,034.38||1,246,034.38|
||2,073,474.49||2,073,474.49|
||5,735,309.18||1,555,717.89|
||958,599.04||958,599.04|
||1,012,817.30||1,012,817.30|
|27,696,722.26|22,661,488.37|10,923,235.18|13,257,924.48|

 (2)其他说明
截至期末，根据已发生的开发支出占项目预算的比例，各项目的研发进度如下：
||
|-|
|期末数|
|9,482,624.87|
|8,397,225.21|
|1,194,437.64|
|2,923,171.96|

石墨片、NFC磁性体固定用胶带 4,179,591.29 96.33% 14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,541,801.50|||
|6,455,696.69|||
|4,659,372.92|||
||305,325,399.69||
|12,656,871.11|305,325,399.69||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司将因企业合并形成的商誉的账面价值，分摊至被合并公司资产组，并采用未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据被合并公司过往表现及其对市场发展情况等预计未来经营期限内现金流量，并按照折现率计算上述资产组的未来现金流量的现值。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,840,310.55|2,469,870.00|518,932.99||
|119,304.22||39,768.12||
|725,696.17||145,139.28||
||684,183.12|46,717.54||
|2,685,310.94|3,154,053.12|750,557.93||

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣|递延|可抵扣|

||||
|-|-|-|
|暂时性差异|所得税资产|暂时性差异|
|44,102,715.42|8,218,416.03|46,541,298.93|
|131,443,836.73|24,075,765.78|74,731,671.19|
|180,053.15|45,013.29|180,053.15|
|175,726,605.30|32,339,195.10|121,453,023.27|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|29,585,498.38|4,437,824.76||
|29,585,498.38|4,437,824.76||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|

期初未确认递延所得税资产的资产减值准备和亏损系本期已处置的原子公司常州高晟再生资源有限公司相关数据。
17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|9,700,000.00|
|33,950,000.00|
|133,500,000.00|

||
|-|
|177,150,000.00|

 19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|11,583,866.52|
|11,583,866.52|

 20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|94,313,440.44|
|14,558,328.30|
|2,974,707.80|
|2,410,152.39|
|114,256,628.93|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|16,577,132.16|
|130,000.00|
|392,672.00|
|125,000.00|
|528,435.00|
|173,240.00|
|110,000.00|
|18,036,479.16|

注：期末应付账款余额中1年以上的金额为6,609,024.11元。
21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|2,381,958.04|
|2,381,958.04|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,255,633.57|109,912,008.77|112,184,518.01|
|31,194.32|7,658,750.55|7,665,914.25|
|10,286,827.89|117,570,759.32|119,850,432.26|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,949,955.45|97,018,320.38|99,160,749.10|
|1,646,535.84|6,281,191.29|6,281,191.29|
|7,833.80|2,001,135.36|1,999,832.82|
|7,833.80|1,657,126.82|1,655,824.28|
||223,775.22|223,775.22|
||120,233.32|120,233.32|
|4,284.00|1,660,893.00|1,664,020.00|
|647,024.48|2,950,468.74|3,078,724.80|
|10,255,633.57|109,912,008.77|112,184,518.01|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,177.79|7,352,172.68|7,354,989.41|
|6,016.53|306,577.87|310,924.84|
|31,194.32|7,658,750.55|7,665,914.25|

23.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|11,295,409.47|
|212,424.74|
|7,875,874.96|
|195,133.94|
|615,142.95|
|892,681.89|
|286,051.89|
|544,746.02|
|276,302.72|
|52,804.74|
|13,500.00|
|22,260,073.32|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|3,842,222.22|
|356,103.57|
|4,198,325.79|

 25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46,026.00|
|70,000,000.00|
|715,201.14|
|1,077,413.59|
|71,838,640.73|

(2)期末无账龄1年以上大额其他应付款。
(3)其他说明
股权收购款支付情况详见本财务报表附注合并范围变更之说明。
26.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|189,393,007.20|
|189,393,007.20|

 (2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|190,000,000.00|2013/9/30|3年期，附第2年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权|
|190,000,000.00|||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|189,083,333.33||15,200,000.00|309,673.87||
|189,083,333.33||15,200,000.00|309,673.87||

 27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|25,120,531.31|200,000.00|2,285,893.92|23,034,637.39|
|25,120,531.31|200,000.00|2,285,893.92|23,034,637.39|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|17,070,297.96||926,893.92||16,143,404.04|
|8,050,233.35||1,359,000.00||6,691,233.35|
||200,000.00|||200,000.00|
|25,120,531.31|200,000.00|2,285,893.92||23,034,637.39|

28.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|280,500,000.00|45,484,340.00||||45,484,340.00|

 (2)其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准常州天晟新材料股份有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕748号）核准，公司通过发行股份及支付现金相结合的方式购买高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）合法持有的江苏新光环保工程有限公司合计100%股权，股份支付对价和现金支付对价比例各为50%。同时，公司向不超过10名（含10名）其他特定投资者发行股份募集配套资金用于支付本次交易的现金对价，募集配套资金总额不超过交易总额的25%。
1)公司向高琍玲发行10,949,132股股份、向杨志峰发行17,703,922股股份、向镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）发行3,501,286股股份购买相关资产，每股发行价格为人民币6.22元，扣除发行费用4,000,000.00元后，增加实收资本32,154,340.00元，增加资本公积163,845,660.00元。本次新股发行业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕6-50号)。
2)公司非公开发行不超过23,803,571股新股募集发行股份购买资产的配套资金，实际发行13,330,000股新股，每股面值1元，每股发行价格为人民币10.00元，扣除发行费用 5,332,000.00元后，增加实收资本 13,330,000.00元，增加资本公积 114,638,000.00元。
本次新股发行业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕6-51号)。
29.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|551,442,263.06|278,483,660.00|987,187.12|
|551,442,263.06|278,483,660.00|987,187.12|

(2)其他说明
1)公司发行新股本年资本公积增加278,483,660.00元，增资情况详见本财务报表附注股本项目之说明。
2)公司本期收购常州美利晟塑胶制品有限公司少数股东股权，持股比例由原75%增加至100%，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积987,187.12元。
30.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,027,280.34|-345,585.90|||-345,585.90||
|-1,027,280.34|-345,585.90|||-345,585.90||

 31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|13,228,701.70|||
|13,228,701.70|||

 32.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|20,574,279.01|
|20,574,279.01|
|25,314,186.04|

||
|-|
|45,888,465.05|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|735,999,481.96|550,272,126.99|602,304,806.65|
|25,056,035.07|15,299,205.78|3,557,078.38|
|761,055,517.03|565,571,332.77|605,861,885.03|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|782,555.13|
|2,432,253.42|
|1,844,507.66|
|13,997.46|
|5,073,313.67|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|12,308,169.94|
|2,028,900.28|
|2,318,395.39|
|19,981,321.11|
|327,157.25|
|74,666.69|
|1,048,003.59|

||
|-|
|2,195,273.62|
|766,660.51|
|41,048,548.38|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|38,396,782.60|
|19,568,879.79|
|2,968,001.20|
|7,019,068.14|
|10,001,869.51|
|7,243,944.76|
|3,938,703.62|
|5,872,227.02|
|21,820,512.79|
|2,365,020.85|
|3,658,158.31|
|122,853,168.59|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|37,405,957.40|
|-4,223,437.27|
|-71,964.98|
|2,060,677.72|
|35,171,232.87|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-1,374,716.38|
|2,303,008.97|
|928,292.59|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-900.00|
|-900.00|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,288,404.07|
|3,600.00|
|1,292,004.07|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|18,126,709.00||
|19,738,193.92|4,398,079.92|
|437,924.12|64,166.74|
|1,178,731.00|1,520,538.85|
|10,344.51|8,168.50|
|69,712.33|365,312.32|
|39,561,614.88|6,356,266.33|

[注]：根据常州市天宁区人民政府下发的《国有土地上房屋征收决定书》和公司与常州
市天宁区建设局签订的《常州市国有土地上房屋征收与补偿协议书》，公司收到中吴大道985号土地使用权和附属建筑物征收补偿款3,058万元，难以合理区分土地使用权和附属建筑物的各自征收价格，因此难以分别计算披露固定资产和无形资产处置利得。
(2)重要政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|8,000,000.00||
|8,000,000.00||
|926,893.92|926,893.92|
|1,359,000.00|1,359,000.00|
|500,000.00||
||700,000.00|
||690,000.00|
|18,785,893.92|3,675,893.92|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|314,068.92|197,035.11|
|314,068.92|197,035.11|
|1,044,888.31|378,787.26|
|203,185.19|235,936.52|
|159,179.37|271,036.09|
|38,499.99|93,436.00|
|1,759,821.78|1,176,230.98|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|13,914,061.28|

||
|-|
|-8,589,361.89|
|5,324,699.39|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 29,502,525.33
按适用税率计算的所得税费用 4,425,378.80
子公司适用不同税率的影响 1,974,373.80
调整以前期间所得税的影响 647,840.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 778,470.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
824.61
影响
处置子公司的影响 -1,678,260.61
存货评估增值转销的影响 -636,428.47
单独确认的无形资产的摊销的影响 -187,500.00
所得税费用 5,324,699.39
12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|80,481,032.56|
|4,432,399.51|
|17,196,136.09|
|17,452,300.00|
|7,954,615.44|
|4,223,437.27|

||
|-|
|3,848,544.05|
|135,588,464.92|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|76,505,965.95|
|17,003,326.96|
|16,610,599.51|
|75,206,642.62|
|749,461.04|
|1,999,812.55|
|188,075,808.63|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|300,000.00|
|300,000.00|

4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,125,991.76|
|1,125,991.76|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,000,000.00|
|3,924,847.50|

||
|-|
|13,924,847.50|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|24,177,825.94|
|928,716.16|
|42,870,704.20|
|8,373,894.50|
|750,557.93|
|-17,812,640.08|
|900.00|
|36,307,480.24|
|-1,292,004.07|
|-7,765,433.42|
|-823,928.47|
|66,554,534.83|
|96,104,436.32|
|-106,728,824.46|
|141,646,219.62|

||
|-|
|107,501,034.48|
|142,974,651.80|
|-35,473,617.32|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 134,000,000.00
其中：江苏新光环保工程有限公司 134,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,330,244.01
其中：江苏新光环保工程有限公司 1,330,244.01
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
取得子公司支付的现金净额 132,669,755.99
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 100,000.00
其中：常州高晟再生资源有限公司 100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,225,991.76
其中：常州高晟再生资源有限公司 1,225,991.76
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -1,125,991.76
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|107,501,034.48|
|184,115.57|
|107,316,918.91|

||
|-|
|107,501,034.48|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|26,258,352.02|
|238,830,324.87|
|79,300,578.78|
|344,389,255.67|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,324,197.48|6.1190|
|4,296.05|7.4556|
|1,226,838.63|6.1190|
|4,256.00|7.4556|
|94,258.71|6.1190|

|||
|-|-|
|251,212.37|6.1190|
|49,785.91|6.1190|
|13,758.75|6.1190|
|221,500.56|6.1190|

 (2)境外经营实体说明
子公司天晟新材料(香港）有限公司、Composites USALLC、Polyumac USALLC分别系注册于香港、美国特拉华州和美国佛罗里达州的子公司，前两者为控股公司，后者为生产及销售混合聚氨酯/聚酯发泡产品的生产型公司，主要经营地位于美国佛罗里达州，其业务收支均是以美元进行计价和结算，选择以美元为记账本位币。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2014年7月31日|400,000,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2014年7月31日|控制权的转移|138,823,145.88|

经中国证券监督管理委员会《关于核准常州天晟新材料股份有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕748号）核准，公司本期向江苏新光环保工程有限公司(以下简称新光环保)的全体股东发行股份及支付现金购买其持有的新光环保100%的股权，并向特定对象发行股份募集配套资金用于支付部分现金对价。其中，以现金支付20,000.00万元，剩余部分20,000.00万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为6.22元/股，共计发行32,154,340股。根据协议，公司本期已按付款进度支付现金
13,000.00万元，尚余 7,000.00万元待以后年度支付，其中于具有证券期货相关从业资格
的会计师事务所完成对新光环保 2014年度的财务报表审计，并出具 2014年度实际盈利情
况的《专项审核报告》后 10个工作日内支付 2,000.00万元，于具有证券期货相关从业资格的会计师事务所完成对新光环保 2015年度的财务报表审计，并出具 2015年度实际盈利情况的《专项审核报告》后10个工作日内支付5,000.00万元。
新光环保原股东承诺，新光环保2014至2016年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币2,600万元、3,600万元和5,800万元。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 江苏新光环保工程有限公司合并成本
现金 200,000,000.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值 200,000,000.00或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 400,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 94,674,600.31商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
305,325,399.69额
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
公司发行股份购买资产的股份定价基准日为公司第二届董事会第三十次会议决议公告
日，定价基准日前20个交易日的股票交易均价为6.22元/股。经交易各方友好协商，发行股份购买资产的发行价格为6.22元/股。
(3)大额商誉形成的主要原因
江苏新光环保工程有限公司经过多年的发展，拥有较强的获利能力及现金流控制能力，在同行业中形成的较强的竞争优势，其整体价值体现于未来预期收益能力。按照双方在评估基础上协商的交易价格扣除可辨认净资产公允价值确认合并形成的商誉金额。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
江苏新光环保工程有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|239,350,986.24|
|3,747,991.01|
|2,700,000.00|
|72,050,605.89|
|32,184,751.38|
|4,720,799.39|
|81,243,568.16|
|6,766,599.79|
|34,469,620.04|
|1,467,050.58|
|144,676,385.93|
|10,000,000.00|
|79,806,807.30|
|43,921,244.00|
|407,839.71|
|2,520,084.55|
|2,758,657.14|
|5,261,753.23|
|94,674,600.31|
|94,674,600.31|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的《常州天晟新材股份有限公司拟发行股份及支付现金购买江苏新光环保工程有限公司股权项目评估报告》（苏中资评报字〔2014〕第15号），以2013年12月31日为评估基准日，采用资产基础法评估的股东全部权益为7,582.19
万元（不含账外无形资产）；根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的《无形资产评估
咨询说明》，江苏新光环保工程有限公司账外无形资产的公允价值为3,000.00万元。以上
述评估的公允价值为基础，按照截至合并日资产负债的变动情况，对相关资产和负债的公允价值分别予以确定。
(二)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|100,000.00|100.00|转让|2014年7月|控制权的转移|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|常州|常州|制造业|100.00||
|常州|常州|贸易|100.00||
|常州|常州|制造业|100.00||
|常州|常州|制造业|100.00||
|香港|香港|控股|100.00||
|青岛|青岛|制造业|100.00||
|美国|美国|控股|100.00||
|常州|常州|制造业|100.00||
|上海|上海|制造业||100.00|
|常州|常州|制造业|66.48|33.52|

|||||
|-|-|-|-|
|常州|常州|制造业|100.00|
|青岛|青岛|制造业|100.00|
|美国|美国|制造业|100.00|
|江苏句容|江苏句容|制造业|100.00|

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.90%|-1,136,360.10||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|13,602,955.87|172,113.54|13,775,069.41|||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|177,304,746.68|579,329.64|177,884,076.32|161,831,732.17||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-2,277,274.74|-2,277,274.74|

（续上表）
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|185,455,545.93|-20,646,480.18|-20,646,480.18|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|

|||
|-|-|
|2014年1月|75.00%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 常州美利晟塑胶制品有限公司
购买成本/处置对价
现金 4,200,000.00购买成本/处置对价合计 4,200,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
3,212,812.88差额 987,187.12其中：调整资本公积 987,187.12八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2014年12月31日，
本公司应收账款的29.78%(2013年12月31日：34.85%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|63,262,299.62||||
|3,421,469.59||||
|66,683,769.21||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|55,570,365.65||||
|55,570,365.65||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|177,150,000.00|177,150,000.00|177,150,000.00||
|11,583,866.52|11,583,866.52|11,583,866.52||

|||||
|-|-|-|-|
|114,256,628.93|114,256,628.93|114,256,628.93||
|71,838,640.73|71,838,640.73|21,838,640.73|50,000,000.00|
|4,198,325.79|4,198,325.79|4,198,325.79||
|189,393,007.20|190,000,000.00||190,000,000.00|
|568,420,469.17|569,027,461.97|329,027,461.97|240,000,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|263,000,000.00|263,000,000.00|263,000,000.00||
|15,558,933.13|15,558,933.13|15,558,933.13||
|167,259,195.51|167,259,195.51|167,259,195.51||
|3,083,822.42|3,083,822.42|3,083,822.42||
|4,252,829.67|4,252,829.67|4,252,829.67||
|189,083,333.33|190,000,000.00||190,000,000.00|
|642,238,114.06|643,154,780.73|453,154,780.73|190,000,000.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2014年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
(1)本公司最终控制方是吕泽伟、吴海宙、孙剑。
(2)本公司最终控制方的持股情况
||
|-|
|持股比例(%)|
|11.16|
|9.94|
|9.87|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杨志峰、高琍玲 持股5%以上的关联方
江苏港峰亚太科技有限公司 本公司股东高琍玲实际控制的公司
杨志峰、高琍玲系夫妻关系，在本公司的持股情况为：杨志峰持股5.43%，高琍玲持股3.36%，二人实际控制的镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）持股1.07%。
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|厂房|333,704.25|

注：2013年11月江苏港峰亚太科技有限公司与江苏新光环保工程有限公司签订厂房租赁协议，协议约定江苏港峰亚太科技有限公司将其坐落于句容市边城镇大华村06栋厂房等出租给江苏新光环保工程有限使用，面积12,134.7平方米，租赁期2013年11月1日起至 2018年 10月 31日，年租金 800,890.20元，本年收购日后 8月至 12月租赁费金额为
333,704.25元。
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2014.2.24|2015.2.20|
|9,500,000.00|2014-7-22|2015-6-21|
|9,500,000.00|2014-9-17|2015-5-16|
|9,500,000.00|2014-9-17|2015-5-16|
|9,700,000.00|2014-7-30|2015-1-29|
|10,000,000.00|2014-12-19|2015-12-18|
|10,000,000.00|2014-12-10|2015-10-9|
|7,000,000.00|2014-11-26|2015-11-25|
|20,000,000.00|2014-8-15|2015-8-14|
|10,000,000.00|2014-8-8|2015-8-7|
|10,000,000.00|2014-7-16|2015-7-15|
|18,000,000.00|2014-2-24|2015-2-23|
|10,000,000.00|2014-12-15|2015-12-4|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|本期借入|本期归还|
|资金拆借|12,000,000.00|12,000,000.00|

 4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|368.70万元|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江苏港峰亚太投资管理有限公司|667,408.50|||
||667,408.50|||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|江苏港峰亚太投资管理有限公司|16,577,132.16|
||16,577,132.16|
|高琍玲、杨生哲、高润之|70,000,000.00|
|高琍玲|13,167.32|
||70,013,167.32|

注：公司以发行股份及支付现金方式获得江苏新光环保工程有限公司控股权，2014年8-12月进行非同一控制合并，江苏港峰亚太投资管理有限公司在2014年期初时点和公司之间不存在关联方关系。
(四)关联方承诺
根据2014年1月20日签署的《常州天晟新材料股份有限公司与高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）之盈利预测补偿协议》以及2014年 3月 10日签署的《常州天晟新材料股份有限公司与高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）之盈利预测补偿协议之补充协议》，高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）承诺江苏新光环保工程有限公司2014年度、2015年度与2016年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币2,600万元、3,600万元以及5,800万元。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截止资产负债表日，公司应付债券账面余额1.9亿元，票面利率8%，发行日期为2013年9月30日，期限为3年，附第2年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
2.公司全资子公司江苏新光环保工程有限公司签订了承接有关声屏障工程项目合同，合同金额共计4,915.25万元，预计2015年正式施工，合同情况如下：
|||
|-|-|
|客户名称|项目名称|
|中铁十一局集团湖北城际铁路工程指挥部|新建汉孝城际铁路声屏障工程|
|海南高速铁路有限公司|新建海南西环铁路声屏障工程|
|郑州铁路局洛阳工程指挥部|宁西铁路西安至合肥段增建第二线声屏障工程（郑州局管段）|

||
|-|
|合 计|

(二)截至资产负债表日，本公司无需披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
||||
|-|-|-|
|复合材料|声屏障|分部间抵销|
|599,186,117.78|136,813,364.18||
|463,111,827.16|87,160,299.83||
|1,681,582,016.82|166,501,236.88||
|559,082,850.23|69,459,267.40||

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司 2014年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,070.09万元，
未来经营业绩的好转仍存在不确定性。2014年度非经常性损益主要来源于土地使用权和附
属建筑物征收补偿及政府补助，计3,601.51万元，是归属于母公司所有者的净利润的1.42
倍。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,440,000.00|0.79|3,440,000.00|100.00|
|316,681,359.70|72.85|||
|114,605,804.28|26.36|14,814,494.61|12.93|
|434,727,163.98|100.00|18,254,494.61|4.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,440,000.00|0.58|3,440,000.00|100.00|
|396,310,999.31|67.07|||
|191,133,007.76|32.35|17,128,559.73|8.96|
|590,884,007.07|100.00|20,568,559.73|3.48|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,440,000.00|3,440,000.00|100.00|
|3,440,000.00|3,440,000.00|100.00|

3)合并报表范围内应收款项
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|17,940,438.05|||
|4,465,919.23|||
|1,000,000.00|||
|293,275,002.42|||
|316,681,359.70|||

4)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|38,802,437.76|1,940,121.89|
|40,109,630.92|4,010,963.09|
|31,998,338.84|6,399,787.77|
|2,445,846.56|1,222,923.28|
|17,703.24|8,851.62|
|1,231,846.96|1,231,846.96|
|114,605,804.28|14,814,494.61|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额2,314,065.12元。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|293,275,002.42|67.46|
|22,695,922.29|5.22|
|19,139,178.65|4.40|
|17,940,438.05|4.13|
|15,127,976.20|3.48|
|368,178,517.61|84.69|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,503,751.09|90.68|||
|1,491,019.65|9.32|170,592.98|11.44|
|15,994,770.74|100.00|170,592.98|1.07|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,322,329.57|89.62|||
|1,195,009.60|10.38|126,276.11|10.57|
|11,517,339.17|100.00|126,276.11|1.10|

 2)期末合并报表范围内其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|14,476,316.62|||
|27,434.47|||
|14,503,751.09|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,144,659.65|57,232.98|

|||
|-|-|
|260,000.00|52,000.00|
|50,000.00|25,000.00|
|36,360.00|36,360.00|
|1,491,019.65|170,592.98|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额44,316.87元。
(3)本期无实际核销的其他应收款
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|325,000.00|
|14,503,751.09|
|1,166,019.65|
|15,994,770.74|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|14,476,316.62|1年以内|90.51|
|保险理赔|1,109,259.65|1年以内|6.94|
|保证金|260,000.00|2-3年|1.63|
|保证金|50,000.00|4-5年|0.31|
|拆借款|27,434.47|1年以内|0.17|
||15,923,010.74||99.56|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|712,576,057.38||712,576,057.38|306,776,057.38||
|712,576,057.38||712,576,057.38|306,776,057.38||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|4,345,425.00|4,200,000.00||8,545,425.00||
|29,503,930.77|||29,503,930.77||
|100,600,000.00|||100,600,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|25,050,000.00|||25,050,000.00||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00|||
|13,950,000.00|||13,950,000.00||
|49,802,557.60|||49,802,557.60||
|18,000,000.00|11,600,000.00||29,600,000.00||
|16,024,144.01|||16,024,144.01||
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
||400,000,000.00||400,000,000.00||
|306,776,057.38|415,800,000.00|10,000,000.00|712,576,057.38||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|232,880,950.57|216,437,841.05|402,467,471.29|
|73,626,041.44|66,820,658.23|9,766,129.33|
|306,506,992.01|283,258,499.28|412,233,600.62|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-9,900,000.00|
|3,600.00|

合计 -9,896,400.00 35,868,202.57十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|19,101,044.15|
|437,924.12|
|19,738,193.92|
|3,600.00|
|857,923.29|
|40,138,685.48|
|4,144,123.00|
|-20,543.04|
|36,015,105.52|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
无。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.53|0.0848|

|||
|-|-|
|-1.07|-0.0359|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E1|
|F1|
|E2|
|F2|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|

||
|-|
|G2|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日和2014年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|139,404,872.24|158,533,584.93|
||300,900.00|
|17,624,913.83|55,570,365.65|
|229,528,609.37|309,292,492.23|
|7,664,608.03|15,012,181.12|

|||
|-|-|
|3,593,993.60|2,722,491.23|
|333,626,327.25|317,878,808.23|
|37,931,221.17|21,578,042.27|
|769,374,545.49|880,888,865.66|
|239,500,782.98|499,665,402.28|
|184,724,481.28|12,029,656.83|
|107,802,476.35|104,066,009.24|
|20,318,474.31|27,696,722.26|
|7,997,498.19|12,656,871.11|
|2,178,424.98|2,685,310.94|
|11,455,236.07|23,106,711.10|
|28,839,853.51|284,430.00|
|602,817,227.67|682,191,113.76|

|||
|-|-|
|1,372,191,773.16|1,563,079,979.42|
|279,990,528.06|263,000,000.00|
|3,903,535.59|15,558,933.13|
|82,650,247.44|167,259,195.51|
|2,871,132.48|3,736,881.70|
|6,986,258.06|10,286,827.89|
|4,013,283.24|5,756,728.42|
|504,311.15|4,252,829.67|
|6,584,558.85|3,083,822.42|
|387,503,854.87|472,935,218.74|

|||
|-|-|
||189,083,333.33|
|27,406,425.23|25,120,531.31|
|27,406,425.23|214,203,864.64|
|414,910,280.10|687,139,083.38|
|280,500,000.00|280,500,000.00|
|551,442,263.06|551,442,263.06|
|-29,263.50|-1,027,280.34|
|13,228,701.70|13,228,701.70|
|90,279,795.62|20,574,279.01|
|935,421,496.88|864,717,963.43|
|21,859,996.18|11,222,932.61|
|957,281,493.06|875,940,896.04|

|||
|-|-|
|1,372,191,773.16|1,563,079,979.42|

常州天晟新材料股份有限公司二〇一五年四月二十二日