目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—52页
绍兴市咸亨酒店有限公司
财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
绍兴市咸亨酒店有限公司（以下简称公司或本公司）系由绍兴咸亨集团股份有限公司（以下简称咸亨集团公司）、绍兴市咸亨酒店食品有限公司（以下简称咸亨食品公司）共同投资设立，设立时的注册资本为人民币2,000万元，公司于2005年9月5日在绍兴市工商行政管理局取得注册号为330600000002962的《企业法人营业执照》。经多次股权转让及变更后，公司现有注册资本为人民币7,425万元，现有股东变为：咸亨集团公司出资2,613.75万元，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司出资 769.1989万元，宁波东元创业投资有限公司出资 153.75万元，自然人宋金才出资 824.6761万元，自然人缪海良出资 512.5万元，其余 28位自然人合计出资2,551.125万元。
本公司经营范围：许可经营项目：特大型餐馆（中餐制售、西餐制售、日本料理制售：含冷菜、含现榨果蔬汁、含生食海产品、不含裱花蛋糕）（餐饮服务许可证有效期至 2016年7月30日止）；零售：卷烟、雪茄烟（烟草专卖零售许可证有效期至2017年9月30日）；
娱乐服务：KTV包厢28间（娱乐经营许可证有效期至2015年10月29日止）；住宿、浴室（含桑拿）、理发（卫生许可证有效期至2017年10月30日）；停车服务；书刊零售：国内版（除港澳台）（出版物经营许可证有效期至2015年12月31日；批发、零售：预包装食品、散装食品（食品流通许可证有效期至2014年3月17日）（限分支机构经营）。一般经营项目：房地产开发经营；零售：日用百货、工艺美术品、针纺织品、照相器材；批发、零售、收购：农产品；物业管理、室内外装饰工程施工；自有房屋租赁；货物进出口；会展服务；棋牌。
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2011年1月1日起至2013年12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、其他应收款和因销售产生的长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和除保证金或押金性质外的其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账龄 应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下类推） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 40.00
3-5年 80.00
5年以上 100.00
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
的其他应收款，根据其他以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为期末应收款项余额的5%。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4.对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，以及意图出售而暂时出租的开发产品。
2.发出材料和物料采用月末一次加权平均法，发出开发产品按照建筑面积平均法核算，意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制（除厨房用鲜活菜系由于周转快而采用实地盘存制外）。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71
通用设备 5 5 19.00
专用设备 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 5 5 19.00
3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 35-50
商标使用权 10
财务软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(二十)收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效的控制，收入的金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入，相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬，转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效的控制，收入的金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现；
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)重要的前期差错更正说明
公司以前年度少计工程暂估、少计广告推广费支出，子公司北京咸亨酒店有限公司多计
递延所得税资产，本期采用追溯重述法对上述差错进行了更正。上述前期差错更正的累积影响数为 5,480,856.06元。由于上述前期差错更正，调减 2013年期初盈余公积 129,982.19元，调减2013年期初未分配利润5,350,873.87元。
三、税（费）项
(一)主要税种及税率
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|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|转让房地产所取得的土地增值额，土地增值额为转让房地产所取得的收入(包括货币收入、实物收入和其他收入)减除规定扣除项目金额后的余额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.房产税
2011年度和2012年度，根据绍市地税一优批2012[145]号税收优惠规定，本公司新增房产100%免征房产税。
2013年度，根据《税收优惠批复通知书》（绍市地税2013[492]号）税收优惠规定，本公司房产60%减免房产税。
2.所得税
2011年度至2013年度，根据财税[2012]117号《关于小型微利企业所得税税收优惠政
策有关问题的通知》规定，子公司咸亨旅游公司系小型微利企业，所得税按照20%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)控制的重要子公司
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|业务性质|注册资本|

1．通过设立或投资等方式取得
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|餐饮业|500.00万元|
|商业|100.00万元|
|餐饮业|1,000.00万元|

2．同一控制下合并取得
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|食品制造业|2,000.00万元|
|旅游业|30.00万元|

3．非同一控制下合并取得
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|餐饮业|30.00万元|

(续上表)
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|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|
|5,435,000.00||100.00|
|1,000,000.00||100.00|
|10,000,000.00||100.00|
|20,000,000.00||100.00|
|153,000.00||51.00|
|300,000.00||100.00|

[注]：北京餐饮公司的股权由子公司北京酒店公司持有。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加的子公司
2011年2月23日，公司出资1,000万元设立全资子公司北京酒店公司，拥有对其的实质控制权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因非同一控制下企业合并增加的子公司
2012年10月，公司协议受让自然人尹文珍、茹百坤持有的上海咸亨公司100%股权。2013年5月，公司与上海咸亨公司原股东办妥相关资产等移交手续，拥有对其的实质控制权，故自公司取得对该公司的控制权日起，将其纳入合并财务报表范围。
2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
因其他原因减少子公司的情况说明
2011年 12月 13日，上海虹口咸亨酒店有限公司（以下简称上海虹口公司）完成工商注销手续，结束营业。本公司自上海虹口公司工商注销手续完成之日起不再将其纳入合并财务报表范围。
2012年4月25日，绍兴咸亨酒店连锁发展有限公司（以下简称咸亨连锁公司）完成工商注销手续，结束营业。本公司自咸亨连锁公司工商注销手续完成之日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
1.报告期新纳入合并范围的子公司
名 称 新增当期期末净资产 新增当期净利润
||
|-|
|-1,111,200.96|
|-13,089,484.97|

 2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|1,403,044.65|
|-380,266.06|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013年1月1日财务报表数，期末数指 2013年12月31日财务报表数，本期指2013年度。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|735,985.55|
|735,985.55|

银行存款：
||
|-|
|22,774,339.99|
|22,774,339.99|

其他货币资金：
||
|-|
|20,200,655.16|
|20,200,655.16|

||
|-|
|43,710,980.70|

 (2)因质押等对使用有限制款项的说明
2013年末其他货币资金余额中有 20,000,000.00元系银行承兑汇票保证金，100,655.16元系电费保证金，100,000.00系旅游业务保证金。
2012年末其他货币资金余额中有100,511.20元系电费保证金，200,000.00元系旅游业务保证金。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|125,390,407.53|99.68|6,442,596.22|5.14|17,165,978.97|98.51|890,173.92|
|125,390,407.53|99.68|6,442,596.22|5.14|17,165,978.97|98.51|890,173.92|
|407,724.39|0.32|||259,141.13|1.49||
|125,798,131.92|100.00|6,442,596.22|5.12|17,425,120.10|100.00|890,173.92|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|123,045,898.91|98.13|6,152,294.96|16,628,809.22|96.87|
|2,163,870.62|1.73|216,387.06|524,134.75|3.05|
|177,873.00|0.14|71,149.20|10,270.00|0.06|
||||2,765.00|0.02|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,765.00|0.00|2,765.00|||
|125,390,407.53|100.00|6,442,596.22|17,165,978.97|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|2013账面余额|坏账准备|计提比例|
|407,724.39|||
|407,724.39|||

(2)应收关联方账款
||
|-|
|期末数|
|110,527,304.00|
|221,300.00|
|94,532.00|
|84,423.50|
|72,197.48|
|48,600.00|
|11,250.00|
|7,255.00|
|2,188.80|
|111,069,050.78|

3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|448,265.39|79.00|448,265.39|421,255.66|95.40|
|119,191.00|21.00|119,191.00|8,315.00|1.88|
||||12,000.00|2.72|
|567,456.39|100.00|567,456.39|441,570.66|100.00|

 (2)期末无预付关联方账款。
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|629,070.04|39.37|308,981.73|49.12|1,337,633.35|73.36|217,628.80|
|968,790.00|60.63|48,439.50|5.00|485,790.00|26.64|24,289.50|
|1,597,860.04|100.00|357,421.23|22.37|1,823,423.35|100.00|241,918.30|
|1,597,860.04|100.00|357,421.23|22.37|1,823,423.35|100.00|241,918.30|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|135,822.00|21.59|6,791.10|972,254.91|72.69|
|145,154.00|23.08|14,515.40|17,784.40|1.33|
|500.00|0.08|200.00|300,594.04|22.47|
|300,594.04|47.78|240,475.23|||
|47,000.00|7.47|47,000.00|47,000.00|3.51|

||||||
|-|-|-|-|-|
|629,070.04|100.00|308,981.73|1,337,633.35|100.00|

 3)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|968,790.00|5.00|
|968,790.00||

(2)期末无应收关联方款项。
5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|16,640,109.00||16,640,109.00|17,484,268.50||
|13,453,441.04||13,453,441.04|18,708,265.2||
||||109,878,425.75||
|6,463,859.76||6,463,859.76|5,734,872.09||
|2,983,074.22||2,983,074.22|2,533,779.12||
|39,540,484.02||39,540,484.02|154,339,610.66||

 (2)存货-开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2010年4月|109,878,425.75||109,878,425.75|
||109,878,425.75||109,878,425.75|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|2,780,477.75|
|132,375.00|
|120.00|

||
|-|
|12,912,972.75|

 7.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00||
|成本法|25,000.00|25,000.00||
||4,025,000.00|4,025,000.00||

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|2.27|2.27|||
|25.00|25.00|||

 8.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||30,723,619.89||
||30,723,619.89||
||2,260,811.99||
||2,260,811.99||

||
|-|
|28,462,807.90|
|28,462,807.90|

 9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|404,058,402.80|6,633,579.46||250,899.00|
|287,323,140.71|84,600.00|||
|3,591,730.02|2,075,713.84||27,299.00|
|108,999,688.09|4,150,286.12|||
|4,143,843.98|322,979.50||223,600.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|71,713,303.33||23,887,428.78|235,385.02|
|27,899,536.18||8,853,139.20||
|1,630,666.79||791,899.49|24,904.70|
|39,863,324.23||13,607,749.59||
|2,319,776.13||634,640.50|210,480.32|
|332,345,099.47|——||——|
|259,423,604.53|——||——|
|1,961,063.23|——||——|
|69,136,363.86|——||——|
|1,824,067.85|——||——|

 (2)期末固定资产中已有账面价值为 240,568,536.54元的房屋及建筑物用于抵押以取得银行借款。
10.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||1,689,228.94|537,411.70|2,226,640.64||

||||
|-|-|-|
|1,689,228.94|537,411.70|2,226,640.64|

11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,045,041.36|46,000.00||
|98,791,471.36|||
|2,359,670.00|||
|893,900.00|46,000.00||
|22,277,914.36|3,100,229.00||
|20,510,752.74|2,686,915.70||
|1,480,919.96|234,999.96||
|286,241.66|178,313.34||
|79,767,127.00|||
|78,280,718.62|||
|878,750.04|||
|607,658.34|||

 (2)期末无形资产中有账面价值为 72,654,624.61元的土地使用权用于抵押以取得银行借款。
12.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|10,851,343.80||2,959,457.40||7,891,886.40|
||9,651,308.00|1,769,406.47||7,881,901.53|
|7,410,415.16||2,470,138.44||4,940,276.72|
||4,790,000.00|1,047,812.50||3,742,187.50|
|653,976.00|31,300.00|440,157.33||245,118.67|
|403,042.65||161,217.06||241,825.59|
|19,318,777.61|14,472,608.00|8,848,189.20||24,943,196.41|

13.递延所得税资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,657,180.77|
|12,213,705.54|
|565,203.00|
|309,042.56|
|550,000.00|
|15,295,131.87|

 (2)可抵扣差异项目明细
||
|-|
|期末数|
|6,628,723.09|
|48,854,822.14|
|2,260,811.99|
|1,236,170.22|
|2,200,000.00|
|61,180,527.44|

 14.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|

 15.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,000,000.00|
|18,000,000.00|

||
|-|
|30,000,000.00|
|76,000,000.00|

 (2)期末保证借款中 3,000,000.00元由绍兴市力博铜材有限公司为本公司提供最高额保证；15,000,000.00元由绍兴市力博电气有限公司为本公司提供最高额保证，同时由自然人宋金才和徐碧娟为本公司提供最高额保证；抵押借款28,000,000.00元由子公司咸亨食品公司以其自有房屋及建筑物（账面价值为12,103,216.48元）以及土地使用权（账面价值为1,060,605.82元）提供最高额抵押。
(3)其他
||||||
|-|-|-|-|-|
|金融机构|质押物|其他出票条件|票据金额|票据最后到期日|
|中国交通银行绍兴分行|1500万元保证金|同时由绍兴市力博电气有限公司以及自然人宋金才、徐碧娟提供最高额保证|30,000,000.00|2014-2-14|
||||30,000,000.00||

16.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

(2)应付关联方票据
||
|-|
|期末数|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

17.应付账款
应付关联方账款
账龄 期末数 期初数
||
|-|
|4,369,458.84|
|272,359.00|
|46,604.80|
|40,865.00|
|20,322.00|
|8,595.04|
|6,362.80|
|4,764,567.48|

 18.预收款项
预收关联方账款
||
|-|
|期末数|
|772.80|
|772.80|

 19.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,039,375.37|57,797,703.82|57,457,051.67|
||2,304,026.94|2,304,026.94|
|371,034.53|4,896,435.36|4,557,996.29|
|123,959.76|1,554,390.29|1,527,131.13|
|187,932.25|2,673,334.91|2,352,503.01|
|27,731.57|320,413.37|312,077.13|
|12,040.32|134,863.37|135,643.29|
|19,265.63|212,058.42|229,161.73|

||||
|-|-|-|
|105.00|1,375.00|1,480.00|
|35,845.99|542,869.01|578,715.00|
|9,231.40|189,189.30|86,788.60|
||347,494.94|347,494.94|
||3,093,351.09|3,093,351.09|
|12,455,487.29|69,171,070.46|68,425,424.53|

 20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|646,441.25|
|1,413.60|
|7,237,277.97|
|5,624,922.08|
|8,938.58|
|552,219.30|
|48,854,822.14|
|227,448.00|
|1,766.52|
|148,348.18|
|8,574.75|
|236,566.06|
|157,876.28|
|109,837.66|
|63,816,452.37|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|342,777.79|
|96,676.21|

合计 439,454.00 488,022.23 22.其他应付款
应付关联方款项
||
|-|
|期末数|
|80,961.36|
|80,961.36|

[注]：系应付咸亨集团公司代付本公司受让上海咸亨公司投资成本。
23.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

 2)期末抵押借款详见本财务报表附注长期借款说明。
24.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|160,000,000.00|
|160,000,000.00|

 (2)期末抵押借款190,000,000.00元（其中30,000,000.00元列示于一年内到期的非
流动负债）由本公司以自有房屋建筑物（账面价值为228,465,320.06元）及土地使用权（账
面价值为71,594,018.79元）提供最高额抵押。
25.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,236,170.22|
|1,236,170.22|

 (2)递延收益的明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|期末数|
|1,280,851.07||44,680.85|1,236,170.22|
|1,280,851.07||44,680.85|1,236,170.22|

26.实收资本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|26,137,500.00|26,137,500.00|
|7,691,989.00|7,691,989.00|
|8,246,761.00|8,246,761.00|
|5,125,000.00|5,125,000.00|
|410,000.00|410,000.00|
|410,000.00|410,000.00|
|410,000.00|410,000.00|
|410,000.00|410,000.00|
|410,000.00|410,000.00|
|410,000.00|410,000.00|
|256,250.00|256,250.00|
|307,500.00|307,500.00|
|307,500.00|307,500.00|
|153,750.00|153,750.00|

|||
|-|-|
|102,500.00|102,500.00|
|102,500.00|102,500.00|
|153,750.00|153,750.00|
|102,500.00|102,500.00|
|51,250.00|51,250.00|
|3,485,000.00|3,485,000.00|
|3,485,000.00|3,485,000.00|
|3,177,500.00|3,177,500.00|
|2,755,000.00|2,755,000.00|
|2,255,000.00|2,255,000.00|
|1,537,500.00|1,537,500.00|
|1,230,000.00|1,230,000.00|
|1,025,000.00|1,025,000.00|
|1,025,000.00|1,025,000.00|
|1,025,000.00|1,025,000.00|
|51,250.00|51,250.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|500,000.00|500,000.00|
|500,000.00|500,000.00|
|74,250,000.00|74,250,000.00|

 (2)实收资本变动情况的说明
2010年12月，根据公司第四次临时股东会决议，同意自然人股东宋金才将其持有的公司809.562万元股权中的5万元股权以每股1.38元的价格转让给自然人股东孔晓红。上述股权转让事项，公司已于2011年4月15日办妥工商变更登记手续。
2011年11月，经公司股东会决议通过，公司以现有注册资本7,000万为基数，以资本公积 1,750,000.00元向全体出资者同比例转增注册资本，同时自然人沈国兴、阮国富、朱捷和冯关泉分别以货币资金对公司增资1,000,000.00元、500,000.00元、500,000.00元和 500,000.00元，合计增资 2,500,000.00元。本次增资共收到各股东出资款合计
20,500,000.00元，其中：2,500,000.00元计入实收资本，余款18,000,000.00元计入资本
公积-资本溢价。以上注册资本变更业经绍兴华越联合会计师事务所审验，并由其于 2012
年1月12日出具《验资报告》(绍华会验字[2012]第002号)。公司已于2012年1月13日办妥工商变更登记手续。
27.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|160,076,426.58|160,076,426.58|
|160,076,426.58|160,076,426.58|

 (2)2012年增减变动详见本财务报表附注之实收资本说明。
28.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|3,541,907.16|1,099,580.76|
|3,541,907.16|1,099,580.76|

 (2)报告期内盈余公积增减原因及依据说明
2013年增加系根据公司章程规定，按母公司当期实现净利润弥补亏损后的余额提取10%的法定盈余公积。
29.未分配利润
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|-386,803.08|-24,278,107.31|
|4,870,611.24|23,891,304.23|
|2,442,326.40||
|2,041,481.76|-386,803.08|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|423,882,079.57|367,009,367.49|
|11,297,560.65|11,106,094.22|
|213,587,572.4|162,911,181.78|

(1)主营业务收入/主营业务成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度||2012年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|290,493,782.08|122,740,282.36|349,054,652.10|145,031,067.93|283,765,961.66|
|120,500,000.00|77,887,833.79|||35,668,356.00|
|12,888,297.49|9,431,672.18|17,954,715.39|14,636,063.24|17,185,216.65|
|423,882,079.57|210,059,788.33|367,009,367.49|159,667,131.17|336,619,534.31|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|18,323,933.66|14,525,924.44|
|6,856.80|11,040.00|
|3,787,893.82||
|958,992.20|984,999.32|
|96,569.76|163,896.48|
|1,636,837.65|1,452,640.71|
|701,501.82|623,705.24|
|467,667.85|413,895.26|
|25,980,253.56|18,176,101.45|

 3.资产减值损失
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|5,667,925.23|-828,612.45|
|5,667,925.23|-828,612.45|

4.投资收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|320,000.00||
|20,161.49||
|340,161.49||

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|320,000.00||
|320,000.00||

5.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,674,318.63|5,295,052.80|
||16,493.02|
|65.00|5,882.80|
|23,008.15|6,382.06|
||7,591.97|
|1,697,391.78|5,331,402.65|

 (2)政府补助说明
1)2013年度
|||
|-|-|
|拨款文号|内容|
|绍市财企（2013）42号|2012年度市区商贸服务业发展财政扶持资金|
|东政发〔2011〕10号|2012年度企业奖励|
|东政发〔2011〕10号|2011年度企业奖励|
|浙财企[2010]379号|2010年度浙江省服务业发展引导财政专项资金|
|绍政发（2009）19号|绍兴市区用人单位招用就业困难人员社会保险补贴|

|||
|-|-|
|绍市委办发〔2012〕96号|2012年度全市农业农村配套政策奖励资金|

 2)2012年度
|||
|-|-|
|拨款文号|内容|
|绍市财企[2012]38号|2011年度商贸服务业发展财政扶持资金|
|绍政办发（2012）108号|第一批绍兴市现代服务业聚集示范区奖励|
|浙财企[2010]379号|2010年度浙江省服务业发展引导财政专项资金|
|绍县财行[2012]172号|2011年度发展文化旅游产业财政补助资金|
|浙财农[2010]202号|2011年省财政农业产业化贴息资金|
|绍市财农[2012]58号|2011年度全市农业农村配套政策第二批奖补资金|

 3)2011年度
|||
|-|-|
|拨款文号|内容|
|绍市财企[2011]38号|2010年度商贸流通业发展财政扶持资金|
|浙财农[2010]202号|2010年省财政农业产业化贴息资金|
|绍兴劳社发[2008]26号|高技能人才补助经费|
|绍县财企[2011]85号|2010年度旅游业发展财政补助资金|

 (3)拆迁补偿款说明
公司于2011年6月30日与绍兴鲁迅故里有限公司（以下简称鲁迅故里公司）签订《房屋腾退补偿协议书》，协议书约定腾退本公司租赁的鲁迅故里四号区块（面积约为1500平方
米），鲁迅故里公司一次性补偿本公司及由本公司转租的次承租人陈华标，中国银河证券股
份有限公司绍兴营业部930万元，其中本公司获得480万元，扣除尚未摊销的装修费等，净
收益为2,399,252.45元。
6.营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|12,334.63|4,801.40|
|364,858.45|316,427.16|
|132,000.00||
|2,490.94|1,417,613.69|
|80,961.36||
|592,645.38|1,738,842.25|

 7.所得税费用
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|9,801,917.54|15,956,459.91|
|-1,864,490.98|-4,044,052.55|
|7,937,426.56|11,912,407.36|

(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|4,806,380.43|23,915,706.48|
|5,667,925.23|-828,612.45|
|23,887,428.78|23,362,179.30|
|3,100,229.00|3,029,857.80|
|8,848,189.20|6,559,832.79|
|12,334.63|4,801.40|

|||
|-|-|
|19,569,681.35|18,859,919.13|
|-340,161.49||
|-1,864,490.98|-4,044,052.55|
|86,336,318.74|-2,891,459.36|
|-94,330,970.52|-33,065,679.53|
|5,699,638.43|31,326,745.26|
|80,961.36||
|61,473,464.16|66,229,238.27|
|23,510,325.54|35,822,076.96|
|35,822,076.96|31,749,130.33|
|10,000,000.00||
|-2,311,751.42|4,072,946.63|

 2.现金和现金等价物
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|23,510,325.54|35,822,076.96|
|735,985.55|339,267.55|
|22,774,339.99|35,482,809.41|
|10,000,000.00||
|33,510,325.54|35,822,076.96|

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
(1) 2013年 12月 31日，不属于现金及现金等价物的银行存款余额系 20,000,000.00元银行承兑汇票保证金，100,655.16元电费保证金和100,000.00元旅游业务保证金。
(2)2012年12月31日，不属于现金及现金等价物的银行存款余额系100,511.20元电费保证金和200,000.00元旅游业务保证金。
(3)2011年12月31日，不属于现金及现金等价物的银行存款余额系100,336.00元电费保证金和200,000.00元旅游业务保证金。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称/自然人姓名 与本公司的关系
咸亨集团公司 本公司之母公司
绍兴市咸亨五金超市发展有限公司 同受咸亨集团公司控制
绍兴咸亨五金超市有限公司 绍兴市咸亨五金超市发展有限公司之子公司绍兴咸亨五金超市配送有限公司 绍兴市咸亨五金超市发展有限公司之子公司绍兴咸亨绍鸭育种有限公司 同受咸亨集团公司控制
绍兴咸亨绍鸭禽业专业合作社 绍兴咸亨绍鸭育种有限公司之子公司
绍兴咸亨国际贸易有限公司 同受咸亨集团公司控制
浙江咸亨国际通用设备有限公司 同受咸亨集团公司控制
上海咸亨国际通用设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司杭州汇集国际高科设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司汇聚国际（杭州）高科设备有限公司 咸亨集团公司之联营公司
绍兴咸亨国际通用设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司杭州贝特设备制造有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司江苏咸亨电气设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司成都咸亨电气设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司绍兴咸亨电力科技有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司常州咸亨国际通用设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司武汉咸亨国际通用设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司武汉咸亨国际轨道交通设备有限公司 浙江咸亨国际通用设备有限公司之子公司
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 本公司第二大股东
中国绍兴黄酒集团有限公司 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司之母公司绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限公司 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司之子公司浙江古越龙山绍兴酒销售有限公司 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司之子公司浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司玻璃瓶厂 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司之子公司绍兴古越龙山物资有限公司 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司之子公司宋金才 公司董事长、实际控制人
徐碧娟 公司董事长宋金才先生之妻
(二)关联方交易情况
1.采购
||||
|-|-|-|
|2013年|2012年|2011年|
|13,156,188.80|16,744,920.4|19,578,498.09|
|426,532.48|4||
|89,353.85|||
|71,980.26|||
|59,177.61|||
|||24,791.70|
|51,420.05|340,371.00|53,615.44|
|39,833.17|||
|34,927.35|||
||8,566,269.42|3,296,016.62|
||150,768.38||
||8,721.40|7,455.56|
|13,929,413.57|25,811,050.6|22,960,377.41|

4
2.销售（不含房产）
||||
|-|-|-|
|2013年|2012年|2011年|
|27,304.00|9,755.73||

||||
|-|-|-|
|2,723,618.21||879,155.36|
|2,143,400.00|2,014,436.72||
|||4,558.21|
|428,175.42|164,343.54|451,982.94|
|395,107.76|762,288.50||
|347,537.51|||
|290,519.15||226,192.31|
|165,729.49|||
|84,423.50|274,822.00|169,387.00|
|84,058.78||1,037,275.58|
|65,427.35|||
|46,663.00|20,890.00||
|35,594.15|16,961.00|8,218.63|
|25,537.85|5,253.33||
|24,228.15|||
|22,354.00|64.10|40,556.40|
|20,085.47|18,803.42||
|5,517.20|4,057.61|3,123.08|
||31,494.00|33,936.36|
||23,157.50|520,764.96|
||20,162.22|22,285.98|
|6,935,280.99|3,366,489.67|3,397,436.81|

3.公司2013年经2013年第一次临时股东会以及第二届董事会第十一次会议，表决通过《出售咸亨新天地 2号楼房产给绍兴咸亨集团股份有限公司》的议案，同意以评估价格120,500,000.00元将2号楼（三层，计7,391.54平方米）出售给咸亨集团公司；按合同约定，公司已收到款项10,000,000.00元，其余款项双方约定将于2014年底前付清。自2014年 1月 1日起至未付清前，剩余房款按同期银行贷款利率6%计算利息，利息随房款同时付清。
4.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
如本财务报表附注短期借款之说明，宋金才、徐碧娟为本公司的短期借款及应付票据提供担保。
6.让渡资金
(1)2013年度不存在本公司与关联方之间资金拆借产生的结算资金使用费。
(2) 2012年度咸亨集团公司及浙江咸亨国际通用设备有限公司和本公司之间的资金让渡按年利率7%和占用天数计算应支付的资金使用费。
本公司及控股子公司让渡资金给关联方的资金使用费如下：
||
|-|
|关联方名称|
|咸亨集团公司|
|浙江咸亨国际通用设备有限公司|

合计 1,608,108.31 (3) 2011年度本公司及控股子公司与关联方之间的资金让渡按同期银行贷款利率上浮20%和占用天数计算应支付的资金使用费。
1)本公司及控股子公司让渡资金给关联方的资金使用费如下：
||
|-|
|关联方名称|
|咸亨集团公司|
|咸亨集团公司|
|绍兴咸亨五金超市发展有限公司|
|绍兴咸亨绍鸭育种有限公司|
|浙江咸亨国际通用设备有限公司|

合计 778,557.58 2)本公司及控股子公司使用关联方的资金使用费如下：
||
|-|
|关联方名称|
|绍兴咸亨国际贸易有限公司|

合计 8,357.01 7.其他
(1)公司2013年度通过咸亨集团公司结算的工会经费合计金额为334,481.78元。2012
年度和 2011年度通过咸亨集团公司结算的员工社保、工会经费及培训费等合计金额为
410,737.04元和370,950.48元。
(2)2012年度，公司品牌推广支出2,200,000.00元在“销售费用”项目列示，相应抵减咸亨集团公司代收本公司的电力专线分摊款2,200,000.00元。
七、其他重要事项
(一)或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
(二)承诺事项
1.公司子公司北京餐饮公司于2011年1月4日与济公沙锅餐饮管理（北京）有限责任公司签订《商业用房租赁合同》，合同约定北京餐饮公司租赁北京市北三环东路19号蓝星大厦北侧附楼（面积为3174.4平方米），租赁期限为2011年2月1日至2014年1月31日，第一年租金320万元，第二年租金350万元，第三年360万元，总租金1030万元，租金半年支付一次，租期到期提前一个月支付下一个半年租金。
2.公司子公司北京酒店公司于2010年7月18日与中胜国电投资集团有限公司签订《商业用房租赁合同》，合同约定北京酒店公司租赁北京市北京市崇文区东花市北里西区23号房屋（面积为3632.5平方米），租赁期限为2010年8月20日至2020年11月19日，前三个月为免租期,每年租金392万元，总租金3920万元，租金半年支付一次，租期到期提前一个月支付下一个半年租金。
3.公司子公司北京酒店公司于2011年4月25日与北京时态方位投资管理有限公司签订《租赁合同》，合同约定北京酒店公司租赁北京市西城区广安门外大街305号院三区7幢房屋（面积为6230.63平方米），租赁期限为2011年4月25日至2021年7月25日，前三个月为免租期，第一年至第三年每年租金为 875万元，第四年至第六年每年租金为 927.50万元，第六年至第十年每年租金为983.15万元，总租金为9340.10万元，租金半年支付一次，每次不迟于上期租金到期日10日内支付下一个半年租金。
4.公司与上海致源置业有限公司于2012年9月10日签订《租赁合同》，合同约定公司租赁上海市长寿路378号2层及一层房屋（面积为3393.76平方米），租赁期限为2013年2月1日至2023年1月31日，免租期为2012年9月15日至2013年1月30日，第一年至第三年，每年租金515.7万元，第四年至第六年，每年租金为545.485万元，第七年至第九年，每年租金为576.75万元，第十年租金为609.58万元，总租金为5,523.385万元，租金每六个月支付一次，每次不迟于上期租金到期日7日内支付下一期租金。
八、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|||380,961.36|
|成本法|20,837,817.47|20,837,817.47||
|成本法|141,706.12|141,706.12||
|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00||
|成本法|25,000.00|25,000.00||
||36,004,523.59|36,004,523.59|380,961.36|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|51.00|51.00|||
|2.27|2.27|||
|25.00|25.00|||

(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|11,391,280.61|15,559,140.82|
||-380,266.06|
|20,161.49||
|11,411,442.1|15,178,874.76|

 (2)成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|4,806,380.12|6,056,729.21|
|6,264,900.49|4,866,687.68|
|320,000.00||
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|11,391,280.61|15,559,140.82|

绍兴市咸亨酒店有限公司二〇一四年四月二十九日