福建省永安林业（集团）股份有限公司二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司股东权益变动表
财务报表附注
致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
致同审字（2015）第 351ZA0011号传真+86 10 8566 5120
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福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永安林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永安林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安林业公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师林新田
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈思荣
中国〃北京 二Ｏ一五年二月十三日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
2014年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|60,747,002.37|35,768,592.28|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|8,115,033.69|14,271,953.88|
|应收账款|27,244,267.36|12,839,414.32|
|预付款项|2,807,112.38|6,035,750.37|
|应收保费|||

||||
|-|-|-|
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息||31,434.93|
|应收股利|||
|其他应收款|10,081,606.51|13,853,961.09|
|买入返售金融资产|||
|存货|656,397,547.85|646,959,655.56|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6,000,000.00||
|流动资产合计|771,392,570.16|729,760,762.43|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|99,354,893.11|84,697,340.98|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|28,671,755.97|34,865,427.85|
|投资性房地产|24,817,751.50|42,351,680.12|
|固定资产|348,585,500.96|365,105,690.93|
|在建工程|664,444.42|562,302.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|10,904,554.56|11,684,364.24|
|油气资产|||
|无形资产|48,437,694.06|47,671,943.27|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||6,747.90|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|38,018,466.14|38,018,466.14|
|非流动资产合计|599,455,060.72|624,963,963.43|
|资产总计|1,370,847,630.88|1,354,724,725.86|
|流动负债：|||
|短期借款|366,897,000.00|311,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|35,000,000.00||
|应付账款|80,710,005.74|73,307,360.15|
|预收款项|25,076,000.15|20,295,346.71|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,818,976.48|4,874,658.73|
|应交税费|4,045,833.95|1,832,818.82|
|应付利息|||
|应付股利|171,446.00|171,446.00|
|其他应付款|45,696,406.42|61,447,569.42|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|66,438,000.00|70,174,420.00|
|其他流动负债|1,160,187.62|1,080,187.62|
|流动负债合计|631,013,856.36|544,183,807.45|
|非流动负债：|||
|长期借款|355,356,600.00|421,498,460.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|2,641,810.10|2,641,810.10|
|长期应付职工薪酬|1,873,110.00|1,796,616.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,428,136.86|12,290,298.01|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|15,489,244.62|11,675,744.62|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|385,788,901.58|449,902,928.73|
|负债合计|1,016,802,757.94|994,086,736.18|
|所有者权益：|||
|股本|202,760,280.00|202,760,280.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|91,992,746.91|91,992,746.91|
|减：库存股|||
|其他综合收益|46,467,733.88|35,027,233.88|
|专项储备|||
|盈余公积|16,991,234.63|16,991,234.63|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-34,943,151.83|-14,277,280.32|
|归属于母公司所有者权益合计|323,268,843.59|332,494,215.10|
|少数股东权益|30,776,029.35|28,143,774.58|
|所有者权益合计|354,044,872.94|360,637,989.68|
|负债和所有者权益总计|1,370,847,630.88|1,354,724,725.86|

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|43,994,424.60|22,470,570.54|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|8,115,033.69|14,271,953.88|
|应收账款|27,221,580.46|12,817,614.32|
|预付款项|2,744,773.48|5,933,570.50|
|应收利息|||

||||
|-|-|-|
|应收股利|4,548,417.19|4,548,417.19|
|其他应收款|10,074,247.27|13,619,513.30|
|存货|526,170,140.53|520,146,814.70|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6,000,000.00||
|流动资产合计|628,868,617.22|593,808,454.43|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|99,354,893.11|84,697,340.98|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|133,400,137.66|139,593,809.54|
|投资性房地产|24,817,751.50|42,351,680.12|
|固定资产|347,858,471.50|364,208,895.17|
|在建工程|664,444.42|562,302.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|10,409,338.42|11,170,806.82|
|油气资产|||
|无形资产|48,437,694.06|47,671,943.27|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|38,018,466.14|38,018,466.14|
|非流动资产合计|702,961,196.81|728,275,244.04|
|资产总计|1,331,829,814.03|1,322,083,698.47|
|流动负债：|||
|短期借款|366,897,000.00|311,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|35,000,000.00||
|应付账款|79,638,604.80|72,211,799.21|

||||
|-|-|-|
|预收款项|15,919,188.66|11,174,474.83|
|应付职工薪酬|5,610,888.85|4,457,410.45|
|应交税费|3,959,473.54|1,762,724.15|
|应付利息|||
|应付股利|171,446.00|171,446.00|
|其他应付款|42,395,919.90|58,308,474.33|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|66,438,000.00|70,174,420.00|
|其他流动负债|29,598,157.88|29,823,201.35|
|流动负债合计|645,628,679.63|559,083,950.32|
|非流动负债：|||
|长期借款|355,356,600.00|421,498,460.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|2,641,810.10|2,641,810.10|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,428,136.86|12,290,298.01|
|递延所得税负债|15,489,244.62|11,675,744.62|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|383,915,791.58|448,106,312.73|
|负债合计|1,029,544,471.21|1,007,190,263.05|
|所有者权益：|||
|股本|202,760,280.00|202,760,280.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|91,992,746.91|91,992,746.91|
|减：库存股|||
|其他综合收益|46,467,733.88|35,027,233.88|
|专项储备|||
|盈余公积|16,991,234.63|16,991,234.63|

||||
|-|-|-|
|未分配利润|-55,926,652.60|-31,878,060.00|
|所有者权益合计|302,285,342.82|314,893,435.42|
|负债和所有者权益总计|1,331,829,814.03|1,322,083,698.47|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|460,006,220.23|458,931,928.46|
|其中：营业收入|460,006,220.23|458,931,928.46|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|516,748,048.15|510,635,661.99|
|其中：营业成本|386,274,485.50|400,287,325.53|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,417,619.85|3,445,719.77|
|销售费用|6,379,352.45|6,992,754.31|
|管理费用|48,107,950.65|46,968,032.30|
|财务费用|53,689,868.58|47,483,828.94|
|资产减值损失|18,878,771.12|5,458,001.14|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||18,536,107.40|35,216,201.81|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||-254,688.86|-2,289,917.83|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-38,205,720.52|-16,487,531.72|

||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|20,888,823.19|30,897,410.78|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|629,182.10|623,933.74|
|其中：非流动资产处置损失|40,735.01|93,858.52|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-17,946,079.43|13,785,945.32|
|列）|||
|减：所得税费用|87,537.31|11,166.33|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-18,033,616.74|13,774,778.99|
|归属于母公司所有者的净利润|-20,665,871.51|11,122,430.42|
|少数股东损益|2,632,254.77|2,652,348.57|
|六、其他综合收益的税后净额|11,440,500.00|-30,282,091.12|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||11,440,500.00|-30,282,091.12|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||11,440,500.00|-30,282,091.12|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
||11,440,500.00|-30,282,091.12|
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|-6,593,116.74|-16,507,312.13|
|归属于母公司所有者的综合收益|-9,225,371.51|-19,159,660.70|

||||
|-|-|-|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|2,632,254.77|2,652,348.57|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.10|0.05|
|（二）稀释每股收益|-0.10|0.05|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|436,768,162.43|435,122,842.02|
|减：营业成本|377,575,505.83|392,785,693.96|
|营业税金及附加|3,332,002.21|3,315,333.12|
|销售费用|6,358,347.87|6,859,094.63|
|管理费用|39,876,408.21|37,461,290.75|
|财务费用|53,849,695.45|47,590,932.39|
|资产减值损失|18,063,597.39|5,318,724.86|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||18,536,107.40|38,015,932.32|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-254,688.86|-2,289,917.83|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-43,751,287.13|-20,192,295.37|
|加：营业外收入|20,309,518.28|30,325,534.38|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|606,823.75|248,549.21|
|其中：非流动资产处置损失||93,858.52|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||-24,048,592.60|9,884,689.80|
|填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-24,048,592.60|9,884,689.80|
|五、其他综合收益的税后净额|11,440,500.00|-30,282,091.12|

||||
|-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
||11,440,500.00|-30,282,091.12|
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
||11,440,500.00|-30,282,091.12|
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-12,608,092.60|-20,397,401.32|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|534,284,164.49|521,652,037.12|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||

||||
|-|-|-|
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|14,880,775.53|22,108,212.73|
|收到其他与经营活动有关的现金|42,347,860.04|38,810,901.97|
|经营活动现金流入小计|591,512,800.06|582,571,151.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|411,362,403.47|403,426,321.75|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||39,166,615.58|47,215,921.57|
|金|||
|支付的各项税费|25,764,811.18|32,275,302.28|
|支付其他与经营活动有关的现金|52,799,927.45|51,945,836.76|
|经营活动现金流出小计|529,093,757.68|534,863,382.36|
|经营活动产生的现金流量净额|62,419,042.38|47,707,769.46|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|19,840,368.10|40,571,898.14|
|取得投资收益收到的现金|2,870,279.60|4,238,800.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||704,700.00|5,952,320.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||82,879.79|
|投资活动现金流入小计|23,415,347.70|50,845,897.93|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,024,073.13|1,950,124.29|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|6,400,000.00|3,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||

||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||613,217.96|
|投资活动现金流出小计|7,424,073.13|5,563,342.25|
|投资活动产生的现金流量净额|15,991,274.57|45,282,555.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|403,897,000.00|479,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|403,897,000.00|479,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|418,244,260.00|563,689,360.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||54,074,184.78|58,698,007.16|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|472,318,444.78|622,387,367.16|
|筹资活动产生的现金流量净额|-68,421,444.78|-143,387,367.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||8,887.82|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|9,988,872.17|-50,388,154.20|
|加：期初现金及现金等价物余额|33,753,822.50|84,141,976.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|43,742,694.67|33,753,822.50|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|503,508,556.65|494,964,213.29|
|收到的税费返还|14,880,775.53|22,108,212.73|
|收到其他与经营活动有关的现金|41,768,555.13|35,847,440.04|
|经营活动现金流入小计|560,157,887.31|552,919,866.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金|393,678,727.95|386,257,672.63|

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||33,197,966.70|38,872,198.61|
|金|||
|支付的各项税费|25,537,694.89|31,918,689.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|48,775,304.86|52,669,618.45|
|经营活动现金流出小计|501,189,694.40|509,718,179.09|
|经营活动产生的现金流量净额|58,968,192.91|43,201,686.97|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|19,840,368.10|40,571,898.14|
|取得投资收益收到的现金|2,870,279.60|7,038,530.51|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||704,700.00|5,952,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|23,415,347.70|53,562,428.65|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,024,073.13|1,934,774.29|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|6,400,000.00|3,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||613,217.96|
|投资活动现金流出小计|7,424,073.13|5,547,992.25|
|投资活动产生的现金流量净额|15,991,274.57|48,014,436.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|403,897,000.00|479,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|403,897,000.00|479,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|418,244,260.00|563,689,360.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||54,074,184.78|55,813,535.07|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|472,318,444.78|619,502,895.07|
|筹资活动产生的现金流量净额|-68,421,444.78|-140,502,895.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的||8,887.82|

||||
|-|-|-|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|6,538,022.70|-49,277,883.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|21,531,469.82|70,809,353.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|28,069,492.52|21,531,469.82|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||202,76|||||||||||||
||||||91,992,||35,027,||16,991,||-14,277,|28,143,|360,637|
|一、上年期末余额|0,280.|||||||||||||
||||||746.91||233.88||234.63||280.32|774.58|,989.68|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||202,76|||||||||||||
||||||91,992,||35,027,||16,991,||-14,277,|28,143,|360,637|
|二、本年期初余额|0,280.|||||||||||||
||||||746.91||233.88||234.63||280.32|774.58|,989.68|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||||11,440,||||-20,665,|2,632,2|-6,593,1|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||||500.00||||871.51|54.77|16.74|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||11,440,||||-20,665,|2,632,2|-6,593,1|
|额|||||||500.00||||871.51|54.77|16.74|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||202,76||||||354,044,872.94|
|||91,992,|46,467,|16,991,|-34,943,|30,776,||
|四、本期期末余额|0,280.|||||||
|||746.91|733.88|234.63|151.83|029.35||
||00|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||202,76|||||||||||||
||||||91,992,||65,309,||16,991,||-25,399,|28,151,|379,805|
|一、上年期末余额|0,280.|||||||||||||
||||||746.91||325.00||234.63||710.74|388.39|,264.19|
||00|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策||||||||
|变更||||||||
|前期差||||||||
|错更正||||||||
|同一控||||||||
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||202,76|||||||
|||91,992,|65,309,|16,991,|-25,399,|28,151,|379,805|
|二、本年期初余额|0,280.|||||||
|||746.91|325.00|234.63|710.74|388.39|,264.19|
||00|||||||
|三、本期增减变动||||||||
||||-30,282,||11,122,|-7,613.|-19,167,|
|金额（减少以“－”||||||||
||||091.12||430.42|81|274.51|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总|||-30,282,||11,122,|2,652,3|-16,507,|
|额|||091.12||430.42|48.57|312.13|
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|||||||-2,659,|-2,659,9|
|（三）利润分配||||||||
|||||||962.38|62.38|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||-2,659,|-2,659,9|
|股东）的分配||||||962.38|62.38|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||202,76|||||||
|||91,992,|35,027,|16,991,|-14,277,|28,143,|360,637|
|四、本期期末余额|0,280.|||||||
|||746.91|233.88|234.63|280.32|774.58|,989.68|
||00|||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||202,760,||||91,992,74||35,027,23||16,991,23|-31,878,|314,893,4|
|一、上年期末余额||||||||||||
||280.00||||6.91||3.88||4.63|060.00|35.42|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||202,760,||||91,992,74||35,027,23||16,991,23|-31,878,|314,893,4|
|二、本年期初余额||||||||||||
||280.00||||6.91||3.88||4.63|060.00|35.42|
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||||11,440,50|||-24,048,|-12,608,0|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||||||||0.00|||592.60|92.60|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||11,440,50|||-24,048,|-12,608,0|
|额|||||||0.00|||592.60|92.60|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||202,760,|91,992,74|46,467,73|16,991,23|-55,926,|302,285,342.82|
|四、本期期末余额|||||||
||280.00|6.91|3.88|4.63|652.60||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||202,760,||||91,992,74||65,309,32||16,991,23|-41,762,|335,290,8|
|一、上年期末余额||||||||||||
||280.00||||6.91||5.00||4.63|749.80|36.74|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||202,760,|91,992,74|65,309,32|16,991,23|-41,762,|335,290,8|
|二、本年期初余额|||||||
||280.00|6.91|5.00|4.63|749.80|36.74|
|三、本期增减变动|||||||
||||-30,282,0||9,884,6|-20,397,4|
|金额（减少以“－”|||||||
||||91.12||89.80|01.32|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总|||-30,282,0||9,884,6|-20,397,4|
|额|||91.12||89.80|01.32|
|（二）所有者投入|||||||
|和减少资本|||||||
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||202,760,|91,992,74|35,027,23|16,991,23|-31,878,|314,893,4|
|四、本期期末余额|||||||
||280.00|6.91|3.88|4.63|060.00|35.42|

财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（一）历史沿革
福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为4,353万元。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1,950万股社会公众股（每股面值 1元，溢价 4元）后，股本增加至人民币 6,303万元。经 1997年每 10股派送 1股股利，并用资本公积按10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配股价8.70元）后，本公司股本增加至人民币 16,723.26万元。2006年8月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分臵改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增 3,552.768万股。截至 2014年12月31日止，本公司总股本为20,276.028万元。
（二）营业执照、法定代表人及公司住址
本公司企业法人营业执照注册号为350000100019266，法定代表人为吴景贤。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东路819号。
（三）行业性质及经营范围
本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处行业为林业及林产品加工业，本公司经营范围为：木（竹）采运、加工；水力发电；林业、农业、畜牧业、生产技术服务；家具、百货、日用杂品、五金、交电、化工（不含化学危险品及易制毒化学品）、石油制品（不含成品油）、建筑材料批发、零售；苗木培植；花卉盆景栽培；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
（四）主要产品
本公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板等。
（五）组织架构
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设臵了人力资源部、信息管理部、财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公司、永安人造板厂等六个分公司（事业部）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十二次会议于2015年2月13日批准。
2、合并财务报表范围
截止 2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 简称 注册地 注册资本 持股比例主要经营范围永安佳盛伐区设
佳盛设计 永安市 150.00 80.00%伐区调查设计计有限公司
永安青山木材检
青山检验 永安市 10.00 80.00%木材检验
验有限公司
连城县森威林业 造林抚育及木材连城森威 连城县 5,881.50 95.00%
有限公司 生产销售
漳平市燕菁林业 造林抚育及木材漳平燕菁 漳平市 3,900.00 51.28%
有限公司 生产销售
福建省永惠林业 造林抚育及木材永慧林业 永安市 2,870.76 100.00%
有限公司 生产销售
福建永林金草生
永林金草 永安市 200.00 100.00%金线莲生产销售物科技有限公司
本期合并财务报表范围无变动，详见本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50万元（含 50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合1，销售货款及其他；组合2，房租押金、合并报表范围核算单位的应收款项及特殊性质的款项。对组合 1采用账龄分析法计提坏账准备，对组合 2不计提坏账准备。对应收账款和其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，具体提取比例如下：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上账龄组合 6.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00%房租押金、合并报表范围
核算单位的应收款项及 0 0 0 0 0 0特殊性质的款项。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋建筑物 20~35 5.00% 4.75~2.71%机器设备 10~20 5.00% 9.5~4.75%运输工具 10 5.00% 9.50%电子及办公设备 5 5.00% 19.00%其他设备 10 5.00% 9.50%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为林产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折
旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
竹林 30 3.33%
果树林 10 10.00%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、21。
公益性生物资产不计提减值准备。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 摊销年限 摊销方法
土地使用权 受益年限 平均年限法
合同规定年限或受益年
软件使用权 平均年限法
限（未规定按5年）
合同规定年限或受益年
其他无形资产 平均年限法
限（未规定按10年）
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出并经客户确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》和《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》，除企业会计准则第 37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
审批程
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额序
根据企业会计准则第2号的要求：
对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资，董事会 ①可供出售金融资产
18,664,840.98按《企业会计准则第22号——金融工具批准 ②长期股权投资
确认和计量》进行处理。
本集团对上述会计政策变更采用追溯调
整法处理。
根据企业会计准则第9号的要求：
对首次执行日存在的离职后福利计划、
董事会 ①应付职工薪酬
辞退福利、其他长期职工福利，采用追 1,796,616.00批准 ②长期应付职工薪酬
溯调整法处理。本集团对于比较报表未
进行调整。
根据企业会计准则第30号的要求： ①其他综合收益
董事会
A、利润表中其他综合收益项目分别以后
②以后将重分类进损
-30,282,091.12会计期间在满足规定条件时将重分类进
批准 益的其他综合收益
损益的项目与以后会计期间不能重分类
审批程
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额序
进损益的项目分别进行列报；
本集团对比较财务报表的列报进行了相
应调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
（一）主要税种及税率
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
营业税 应税营业额 5
增值税 销售商品增值额 3、13、17
城建税 应交流转税额 7
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
2、企业所得税
适用企业所得税税率为25%。
（二）税收优惠及批文
1、增值税的优惠政策
（1）根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》，本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为13%。
（2）根据财政部、国家税务总局财税［2011］115号文《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退80%的办法，自2011年1月1日起执行。
2、企业所得税的优惠政策
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
（2）根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 407,708.16 272,048.34人民币 407,708.16 272,048.34银行存款： 42,269,875.59 33,481,774.16人民币 42,268,290.46 33,480,204.63美元 259.15 6.1190 1,585.13 257.43 6.0969 1,569.53其他货币资金： 18,069,418.62 2,014,769.78人民币 18,069,418.62 2,014,769.78合计 60,747,002.37 35,768,592.28说明：年末其他货币资金中住房周转金924,932.08元、商业承兑汇票保证金15,000,000.00元及职工经济补偿专户资金1,079,375.62元使用受限制，本公司不将其作为现金或现金等价物。除此以外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,115,033.69 14,271,953.88（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 40,367,749.69
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
4,182,401.58 12.01 2,184,536.45 52.23 1,997,865.13准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 30,643,950.15 87.99 5,397,547.92 17.61 25,246,402.23组合小计 30,643,950.15 87.99 5,397,547.92 17.61 25,246,402.23单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 34,826,351.73 100.00 7,582,084.37 21.77 27,244,267.36应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
4,369,072.89 23.01 2,184,536.45 50.00 2,184,536.44备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 14,616,725.50 76.99 3,961,847.62 27.10 10,654,877.88组合小计 14,616,725.50 76.99 3,961,847.62 27.10 10,654,877.88单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 18,985,798.39 100.00 6,146,384.07 32.37 12,839,414.32说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
本公司 2012年、2013年出租三福建宏祥木业
4,182,401.58 2,184,536.45 52.23明吉口人造板厂应收租金，已有限公司
逾期未收回。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 24,857,537.80 81.12 1,497,418.58 6.00 23,360,119.221至2年 1,346,525.15 4.39 134,652.52 10.00 1,211,872.632至3年 138,314.70 0.45 41,494.41 30.00 96,820.293至4年 1,134,794.10 3.70 567,397.05 50.00 567,397.05
4至5年 50,965.20 0.17 40,772.16 80.00 10,193.045年以上 3,115,813.20 10.17 3,115,813.20 100.00
合计 30,643,950.15 100.00 5,397,547.92 17.61 25,246,402.23续上表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 9,460,758.54 64.72 567,645.51 6.00 8,893,113.031至2年 810,613.10 5.55 81,061.31 10.00 729,551.792至3年 1,134,794.10 7.76 159,515.13 30.00 975,278.973至4年 94,746.56 0.65 47,373.28 50.00 47,373.284至5年 47,804.07 0.33 38,243.26 80.00 9,560.815年以上 3,068,009.13 20.99 3,068,009.13 100.00
合计 14,616,725.50 100.00 3,961,847.62 27.10 10,654,877.88（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,435,700.30元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额福建汇洋林业投资股份
23,669,796.99 67.97 1,471,178.96有限公司
福建宏祥木业有限公司 4,182,401.58 12.01 2,091,200.79永安副基三公司 596,941.30 1.71 596,941.30永安森工有限公司 494,899.18 1.42 494,899.18仙居辉煌木业有限公司 494,182.23 1.42 29,650.93合计 29,438,221.28 84.53 4,683,871.164预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 2,138,475.04 76.18 4,847,483.44 80.311至2年 53,251.14 1.90 100,958.98 1.672至3年 95,165.24 3.39 71,537.01 1.193年以上 520,220.96 18.53 1,015,770.94 16.83合计 2,807,112.38 100.00 6,035,750.37 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%永安市供电局 773,569.03 27.56永安电力物资公司 129,635.00 4.62永安市凯鑫贸易有限公司 56,251.69 2.00福建庆华电气有限公司 53,306.00 1.90上海达德虑机电设备有限公司 50,000.00 1.78合计 1,062,761.72 37.865、应收利息
项目 期末数 期初数
银行存款利息 31,434.936、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 16,869,844.05 90.29 8,208,141.41 48.66 8,661,702.64房租押金、合并报表范围
核算单位的应收款项及特 1,419,903.87 7.60 0.00 1,419,903.87殊性质的款项。
组合小计 18,289,747.92 97.89 8,208,141.41 44.88 10,081,606.51单项金额虽不重大但单项计提
394,873.27 2.11 394,873.27 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 18,684,621.19 100.00 8,603,014.68 46.04 10,081,606.51其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 16,326,253.03 79.10 6,589,632.44 40.36 9,736,620.59房租押金、合并报表范围核
算单位的应收款项及特殊 3,919,903.87 18.99 3,919,903.87性质的款项。
组合小计 20,246,156.90 98.09 6,589,632.44 32.55 13,656,524.46单项金额虽不重大但单项计提坏
394,873.27 1.91 197,436.64 50.00 197,436.63账准备的其他应收款
合计 20,641,030.17 100.00 6,787,069.08 32.88 13,853,961.09说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,155,534.70 24.64 270,097.28 6.50 3,885,437.421至2年 60,986.13 0.36 6,098.61 10.00 54,887.522至3年 4,998,844.57 29.63 1,499,653.37 30.00 3,499,191.203至4年 2,393,784.14 14.19 1,196,892.07 50.00 1,196,892.074至5年 126,472.15 0.75 101,177.72 80.00 25,294.435年以上 5,134,222.36 30.43 5,134,222.36 100.00
合计 16,869,844.05 100.00 8,208,141.41 48.66 8,661,702.64
续上表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,301,480.70 14.10 138,057.75 6.00 2,163,422.951至2年 6,347,673.79 38.88 655,265.40 10.32 5,692,408.392至3年 2,415,837.63 14.80 724,751.29 30.00 1,691,086.343至4年 127,038.55 0.78 63,519.28 50.00 63,519.274至5年 630,918.22 3.86 504,734.58 80.00 126,183.645年以上 4,503,304.14 27.58 4,503,304.14 100.00 0.00合计 16,326,253.03 100.00 6,589,632.44 40.36 9,736,620.59（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,618,508.97元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
代垫款 6,929,867.53 9,429,867.53往来款 2,958,696.78 2,958,696.78租金 2,449,584.47 1,082,772.99股权转让款 770,000.00 1,470,000.00备用金及保证金 150,626.00 157,133.00其他 5,425,846.41 5,542,559.87合计 18,684,621.19 20,641,030.17（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期末
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
期末余额 期末余额
(%)
福建汇洋林业投资股
租金 2,449,584.47 1年以内 13.11 146,975.07份有限公司
浙江艾玛家具有限公
往来款 1,675,530.49 2-3年 8.97 502,659.15司
永安财政局 代垫款 1,496,554.66 5年以上 8.01 1,496,554.66永安市林业养路段 代垫款 1,419,903.87 5年以上 7.60
安徽龙华竹业有限公
往来款 1,283,166.29 2-3年 6.87 384,949.89司
合计 8,324,739.78 44.56 2,531,138.77说明：应收浙江艾玛家具有限公司和安徽龙华竹业有限公司款项说明详见本附注十三。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 70,996,360.16 12,181,959.06 58,814,401.10 70,879,374.65 5,704,263.67 65,175,110.98在产品 220,847.44 220,847.44 365,172.00 365,172.00库存商品 22,861,380.05 2,838,341.85 20,023,038.20 20,508,464.34 1,921,376.35 18,587,087.99消耗性生物资
577,339,261.11 577,339,261.11 562,832,284.59 562,832,284.59产
合计 671,417,848.76 15,020,300.91 656,397,547.85 654,585,295.58 7,625,640.02 646,959,655.56（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,704,263.67 6,477,695.39 12,181,959.06库存商品 1,921,376.35 1,460,098.94 543,133.44 2,838,341.85合计 7,625,640.02 7,937,794.33 543,133.44 15,020,300.91存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值 对外出售
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
银行理财产品 6,000,000.00
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 106,650,324.00 7,295,430.89 99,354,893.11 85,197,340.98 500,000.00 84,697,340.98其中：按公允价
77,786,500.00 77,786,500.00 66,032,500.00 66,032,500.00值计量
按成本计量 28,863,824.00 7,295,430.89 21,568,393.11 19,164,840.98 500,000.00 18,664,840.98合计 106,650,324.00 7,295,430.89 99,354,893.11 85,197,340.98 500,000.00 84,697,340.98（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本 A 15,829,521.50 15,829,521.50公允价值 B 77,786,500.00 77,786,500.00累计计入其他综合收益的公
61,956,978.50 61,956,978.50允价值变动金额 C
已计提减值金额 D
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
永安市笔架山陵园管理所 1,968,687.12 1,968,687.12永安市鑫林生物质能科技有限公
500,000.00 500,000.00司
湖北九森林业股份有限公司 16,696,153.86 16 ,696,153.86福建永林竹业有限公司 9,698,983.02 9,698,983.02合计 19,164,840.98 9,698,983.02 28,863,824.00续上表：
减值准备 在被
投资
单位本期现金被投资单位
本期减
期初 本期增加 期末
持股 红利少
比例
(%)
永安市笔架山陵园管理所①
永安市鑫林生物质能科技有限公 500,000.00 500,000.00 10.00
司
湖北九森林业股份有限公司
福建永林竹业有限公司② 6,795,430.89 6,795,430.89 27.50
合计 500,000.00 6,795,430.89 7,295,430.89
说明：
①公司于1997年与永安市殡仪馆共同开发投资成立永安市笔架山陵园，该项目系殡葬行业，属民政局下属单位，具有公益事业性质。笔架山陵园经营资质每年均需年审，运营价格及运营成本均由合作方永安市殡馆负责办理相关政府部门批准手续，重大经营事项报其主管部门永安市民政局批准。
②本公司持有福建省永林竹业有限公司（以下简称“永林竹业”）27.50%股权，账面投资成本为9,698,983.02元，截止2014年12月31日，永林竹业银行贷款已逾期未归还，永林竹业生产经营陷于停顿，本公司无法对永林竹业产生重大影响。永林竹业经审计的账面净资产为10,558,371.38元，按照27.50%股权比例计算，本公司应享有的净资产份额为2,903,552.13元，本公司按投资成本 9,698,983.02元与净资产份额2,903,552.13元的差额 6,795,430.89元计提减值准备。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 500,000.00本年计提 6,795,430.89本年减少
期末已计提减值金额 7,295,430.8910、长期股权投资
本期增减变动
权益法下确
减值准备期被投资单位 期初余额 期末余额
追加投资认的投资损 其他
末余额益
福建汇洋林业投资股份
21,956,952.53 299,340.76 22,256,293.29
有限公司
福建永林竹业有限公司 5,938,983.02 3,760,000.00 -9,698,983.02
永安永明木业有限公司 2,365,409.82 -307,965.28 2,057,444.54
永安燕晟木业有限公司 2,996,534.32 -17,905.78 2,978,628.54
福建省山康电子工程有
2,986,576.67 -69,789.80 2,916,786.87 2,400,000.00限公司
永安天宝岩生态旅游有 1,020,971.49 -158,368.76 862,602.73
限公司
合计 37,265,427.85 3,760,000.00 -254,688.86 -9,698,983.02 31,071,755.97 2,400,000.00说明：本公司于 2014年1月对永林竹业增资300万元；同时本公司约定以76万元购买叶绍臻持有的7.6%的永林竹业股权。以上事项已于2014年1月完成工商变更登记。
截止 2014年12月 31日，永林竹业银行贷款已逾期未归还，永林竹业生产经营陷于停顿，本公司无法对永林竹业产生重大影响，将对永林竹业的长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算。
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,939,820.73 7,396,551.51 56,336,372.242.本期增加金额
3.本期减少金额 21,248,920.81 2,113,742.00 23,362,662.81（1）转为自用房地产 21,248,920.81 2,113,742.00 23,362,662.814.期末余额 27,690,899.92 5,282,809.51 32,973,709.43二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,584,823.19 2,399,868.93 13,984,692.122.本期增加金额 1,987,271.18 223,449.96 2,210,721.14（1）计提或摊销 1,987,271.18 223,449.96 2,210,721.143.本期减少金额 7,643,819.95 395,635.38 8,039,455.33（1）转为自用房地产 7,643,819.95 395,635.38 8,039,455.334.期末余额 5,928,274.42 2,227,683.51 8,155,957.93三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,762,625.50 3,055,126.00 24,817,751.502.期初账面价值 37,354,997.54 4,996,682.58 42,351,680.1212、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及办
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计公设备
一、账面原
值：
1.期初余额 161,048,244.95 415,043,956.37 11,866,592.63 5,744,146.41 30,743,166.47 624,446,106.832.本期增加
21,315,171.81 305,475.88 3,999.00 49,264.82 2,800.00 21,676,711.51金额
（1）购臵 66,251.00 305,475.88 3,999.00 49,264.82 2,800.00 427,790.70（2）投资性
21,248,920.81 21,248,920.81房地产转入
3.本期减少
292,033.00 363,156.56 47,368.40 702,557.96金额
（1）处臵或
292,033.00 363,156.56 47,368.40 702,557.96报废
4.期末余额 182,363,416.76 415,057,399.25 11,507,435.07 5,746,042.83 30,745,966.47 645,420,260.38二、累计折
旧
1.期初余额 55,308,520.00 147,065,814.45 8,684,360.94 4,605,576.90 9,955,116.43 225,619,388.722.本期增加
12,937,425.59 23,221,196.25 753,462.82 139,490.97 191,535.07 37,243,110.70金额
（1）计提 5,293,605.64 23,221,196.25 753,462.82 139,490.97 191,535.07 29,599,290.75（2）投资性
7,643,819.95 7,643,819.95房地产转入
3.本期减少
277,431.35 319,862.40 45,373.43 642,667.18金额
（1）处臵或
277,431.35 319,862.40 45,373.43 642,667.18报废
4.期末余额 68,245,945.59 170,009,579.35 9,117,961.36 4,699,694.44 10,146,651.50 262,219,832.24三、减值准
备
1.期初余额 619,383.48 15,992,226.12 675,747.35 13,594.44 16,420,075.79 33,721,027.182.本期增加
893,900.00 893,900.00金额
（1）计提 893,900.00 893,900.003.本期减少
金额
4.期末余额 619,383.48 16,886,126.12 675,747.35 13,594.44 16,420,075.79 34,614,927.18四、账面价
值
1.期末账面
113,498,087.69 228,161,693.78 1,713,726.36 1,032,753.95 4,179,239.18 348,585,500.96价值
2.期初账面
105,120,341.47 251,985,915.80 2,506,484.34 1,124,975.07 4,367,974.25 365,105,690.93价值
说明：抵押、担保的固定资产情况详见附注十一。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 49,869,158.68 25,460,250.89 0.00 24,408,907.79机器设备 34,478,824.53 26,893,839.33 3,739,969.77 3,845,015.43运输设备 311,714.67 296,093.01 0.00 15,621.66办公及电子设备 1,197,673.86 1,119,080.60 0.00 78,593.26其他设备 20,865,408.03 3,192,575.80 16,917,837.00 754,995.23合计 106,722,779.77 56,961,839.63 20,657,806.77 29,103,133.37（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 3,277,951.17办公设备 10,300.00运输设备 7,457.28其他 1,420.38合计 3,297,128.83（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 8,474,659.86尚未完成全部验收手续
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值三期零星工程 120,142.42 120,142.42 18,000.00 18,000.00
贡川产业园一期 544,302.00 544,302.00 544,302.00 544,302.00合计 664,444.42 664,444.42 562,302.00 562,302.0014、生产性生物资产
（1）以成本计量
林业
项目 合计
经济林-果园 经济林-竹林
一、账面原值
1.期初余额 3,171,484.12 13,171,101.49 16,342,585.612.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 3,171,484.12 13,171,101.49 16,342,585.61二、累计折旧
1.期初余额 2,220,038.52 2,438,182.85 4,658,221.372.本期增加金额 317,148.36 462,661.32 779,809.683.本期减少金额
4.期末余额 2,537,186.88 2,900,844.17 5,438,031.05三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 634,297.24 10,270,257.32 10,904,554.562.期初账面价值 951,445.60 10,732,918.64 11,684,364.2415、公益性生物资产
项目 年末账面余额 年初账面余额
公益性生物资产 38,018,466.14 38,018,466.1416、无形资产
（1）无形资产情况
项目 房屋使用权 软件使用权 铁路专用线 土地使用权 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,102,534.00 547,818.18 3,633,841.00 58,271,527.52 4,814,649.08 68,370,369.782.本期增加
505,750.43 2,113,742.00 2,619,492.43金额
（1）购臵 505,750.43 505,750.43（2）投资性
2,113,742.00 2,113,742.00房地产转入
3.本期减少
金额
4.期末余额 1,102,534.00 1,053,568.61 3,633,841.00 60,385,269.52 4,814,649.08 70,989,862.21二、累计摊销
1.期初余额 365,926.20 146,297.89 2,649,675.02 12,721,878.32 1,923,947.91 17,807,725.342.本期增加
36,751.08 129,096.74 181,692.00 1,506,201.82 1,853,741.64金额
（1）计提 36,751.08 129,096.74 181,692.00 1,110,566.44 1,458,106.26（2）投资性
395,635.38 395,635.38房地产转入
3.本期减少
金额
4.期末余
402,677.28 275,394.63 2,831,367.02 14,228,080.14 1,923,947.91 19,661,466.98额
三、减值准备
1.期初
2,890,701.17 2,890,701.17余额
2.本期增加
金额
3.本期
减少金额
4.期末余
2,890,701.17 2,890,701.17额
四、账面价值
1.期末
699,856.72 778,173.98 802,473.98 46,157,189.38 48,437,694.06账面价值
2.期初
736,607.80 401,520.29 984,165.98 45,549,649.20 47,671,943.27账面价值
说明：抵押、担保的土地使用权详见附注十一。
17、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
办公楼装修费 6,747.90 6,747.90
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 35,000,000.00 5,000,000.00质押借款① 6,500,000.00
抵押借款② 215,397,000.00 216,000,000.00保证质押③ 40,000,000.00 40,000,000.00抵押质押④ 70,000,000.00 50,000,000.00合计 366,897,000.00 311,000,000.00说明：
①质押借款650万元系以公司拥有的兴业银行股权132.5万股作为质押向兴业证券股份有限公司福州湖东营业部借款。详见本附注十一。
②抵押借款21,539.70万元系以本公司本公司拥有的林木资产、永安市尼葛村13号房产及土地使用权，永安市绿景佳园房产及土地使用权、永安市燕江东路12号房产及土地使用权、永安市燕江东路 50号房产及土地使用权为抵押物向农业银行股份有限公司永安林产业支行和农业发展银行永安市支行借款。详见本附注十一。
③保证质押借款4,000万元系以本公司拥有的中国光大银行股权605万股作为质押及福建省永安林业（集团）总公司为本公司担保，向兴业银行股份有限公司永安支行贷款。详见本附注十一。
④抵押质押借款 7,000万元系以本公司拥有的 85.79万亩林木资产、中纤板项目下的土地使用权、机器设备、厂房作为抵押及持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权作为质押向国家开发银行贷款，详见本附注十一。
19、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 35,000,000.00
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
20、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 75,862,441.83 66,935,686.00工程款 4,847,563.91 6,371,674.15合计 80,710,005.74 73,307,360.15其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因永安市林业局（育林费） 2,313,052.22未结算
福建省第一建筑工程公司 1,227,436.68未结算
常州联合锅炉容器有限公司 890,000.00未结算
三明亿源电力工程建设有限公司永
662,740.00未结算
安送变电分公司
迪芬巴赫机械(常州)有限公司 299,000.00未结算
合计 5,392,228.90
21、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 25,076,000.15 20,295,346.71（1）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因杭州奥诺威装饰材料有限公司 298,556.10未结算
福州希达木业有限公司 205,855.20未结算
仙居县永鼎工艺品厂（普通合伙） 200,000.00未结算
杭州欧斯迪门业有限公司 195,327.30未结算
杭州利奥门业有限公司 149,701.90未结算
合计 1,049,440.50
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 3,743,708.78 33,728,547.26 32,309,178.16 5,163,077.88离职后福利-设定提
492,719.85 5,551,521.75 5,521,365.42 522,876.18存计划
辞退福利 638,230.10 830,864.32 1,336,072.00 133,022.42一年内到期的其他福
利
合计 4,874,658.73 40,110,933.33 39,166,615.58 5,818,976.48（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|2,233,005.29|24,818,389.02|23,599,038.06|3,452,356.25|
|职工福利费||2,801,025.46|2,801,025.46||
|社会保险费|154,576.22|2,924,900.17|2,889,510.08|189,966.31|
|其中：1．医疗保险费|39,274.80|2,041,408.25|2,025,146.69|55,536.36|
|2．工伤保险费|69,618.17|551,350.06|537,428.99|83,539.24|
|3．生育保险费|45,683.25|332,141.86|326,934.40|50,890.71|
|住房公积金|652,316.92|2,528,716.77|2,457,644.00|723,389.69|
|工会经费和职工教育经费|703,810.35|655,515.84|561,960.56|797,365.63|
|合 计|3,743,708.78|33,728,547.26|32,309,178.16|5,163,077.88|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|215,522.78|4,500,691.01|4,469,585.15|246,628.64|
|2．失业保险费|277,197.07|1,050,830.74|1,051,780.27|276,247.54|
|合 计|492,719.85|5,551,521.75|5,521,365.42|522,876.18|

（3）辞退福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

辞退福利 638,230.10 830,864.32 1,336,072.00 133,022.42说明：辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济补偿。
计算依据主要为《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条以及其它的相关法律法规，符合辞退福利条件的，给予经济补偿。
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
劳动者月工资高于用人单位所在地人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
23、应交税费
税项 年末账面余额 年初账面余额
增值税 847,805.98 -578,519.31营业税 1,962,424.34 1,966,890.33企业所得税 61,144.29 37,942.05城市建设维护税 199,934.86 169,308.50房产税 334,359.21 56,993.81个人所得税 3,004.56 5,046.89教育费附加 144,245.55 122,359.96土地使用税 351,953.09 7,868.48印花税 46,322.04 36,246.76防洪费 94,640.03 8,681.35合计 4,045,833.95 1,832,818.8224、应付股利
项目 期末数 期初数永安林业建设投资公司 170,000.00 170,000.00福建省石油总公司永安公司 877.50 877.50公司高管股 568.50 568.50合计 171,446.00 171,446.0025、其他应付款
项目 期末数 期初数
押金 7,980,000.00 7,880,000.00股权转让款 6,234,250.00 5,874,250.00住房周转金 2,784,760.51 2,784,760.51电费 2,324,078.97 707,092.99生态公益林补偿金 2,278,086.80 2,283,909.00运费 1,281,263.46 1,054,290.98其他往来款 22,813,966.68 40,863,265.94合计 45,696,406.42 61,447,569.42其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 款项性质
连城县林业局 5,874,250.00股权转让款
永安市笔架山陵园管理所 4,231,455.92往来款
住房周转金 2,784,760.51住房周转金
叶国雄 500,000.00押金
绿景佳园联建房 430,539.02住房维修基金
合计 13,821,005.45
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 66,438,000.00 70,174,420.00（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
抵押质押借款 66,438,000.00 70,174,420.0027、其他流动负债
项目 期末数 期初数
递延收益 1,160,187.62 1,080,187.62说明：
（1）递延收益-政府补助情况
本期新增补助金本期计入营业外收 期末 与资产相关/与收益相补助项目 期初余额
额 入金额 余额 关耐寒桉树基因改良与
80,000.00 80,000.00与资产相关
快繁推广技术研究
百万亩速生丰产林 723,187.62 723,187.62 723,187.62 723,187.62与资产相关
21万立方米林板一体
71,428.57 71,428.57 71,428.57 71,428.57与资产相关
化技改项目
林木种苗工程国债专
28,571.43 28,571.43 28,571.43 28,571.43与资产相关
项资金拨款
工厂化育苗生产线及
227,000.00 227,000.00 227,000.00 227,000.00与资产相关
组培室财政补助
年产 21万立方米中密
度纤维板一体化建设
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00与资产相关
项目技术改造专项补
助资金
合计 1,080,187.62 1,160,187.62 1,080,187.62 1,160,187.62
说明：本期新增政府补助，系从递延收益重分类过来的一年内到期的政府补助。
28、长期借款
项目 期末数 期初数抵押质押借款 355,356,600.00 421,498,460.00说明：公司用于抵押、质押的财产详见附注十一。
29、长期应付款
项目 期末数 期初数三明市财通公司 951,195.03 951,195.03永安燕林开发公司 764,933.16 764,933.16福建省投资企业公司 413,119.38 413,119.38桉树种子资源库 384,484.85 384,484.85三明市林业基金站 109,972.68 109,972.68其他 18,105.00 18,105.00合计 2,641,810.10 2,641,810.1030、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|辞退福利|1,873,110.00|1,796,616.00|
|减：一年内到期的长期应付职工薪酬|||
|合 计|1,873,110.00|1,796,616.00|

说明：辞退福利系本公司于 2005年与连城县林业局签订连城森威股权转让协议约定，对连城森威原职工按每人1,159.00元/年计提职工经济补偿金，专项用于连城森威员工辞退经济补偿。
31、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 说明百万亩速生丰产林基地 1,446,375.26 723,187.62 723,187.64①16万亩原料林基地 5,360,000.00 5,360,000.00①财政扶持资金 100,000.00 100,000.00
林木种苗工程国债专项
828,571.42 28,571.43 799,999.99②资金拨款
工厂化育苗生产线及组
681,000.00 227,000.00 454,000.00②培室财政补助
21万立方米林板一体化
744,047.62 71,428.57 672,619.05③
技改项目
永安林产品化工厂拆迁
1,141,241.03 621,973.53 519,267.50④补偿
耐寒桉树基因改良与快
1,779,062.68 160,000.00 1,619,062.68⑤繁推广技术研究
年产21万立方米中密度
纤维板一体化建设项目 210,000.00 30,000.00 180,000.00⑥技术改造专项补助资金
合计 12,290,298.01 1,862,161.15 10,428,136.86
说明：
①“百万亩速生丰产林基地”和“16万亩原料林基地”均系根据财建【2003】421号《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》文件，在林地建设前 5年内收到的与林木资产相关的财政贴息款，待相关林木资产建设期满时进行摊销。其中“百万亩速生丰产林基地”自 2012年开始摊销，将预计 2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。“16万亩原料林基地”预计建设期为5年，预计2018年开始摊销。
②“林木种苗工程国债专项资金拨款”等2个项目系以前年度收到的与资产相关的政府补助，自2009年开始摊销，将预计 2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
③“21万立方米林板一体化技改项目”系根据永经贸【2011】47号《关于 2010年永安市技术提升改造扩能项目资金补助的请示》文件，在2011年收到的与资产相关的政府补助，自 2011年6月份开始摊销，将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
④“永安林产品化工厂拆迁补偿”系拆迁补偿款，本年减少系支付与拆迁补偿相关的费用。
⑤“耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究”系根据国科发财【2011】669号《关于下达2011年度国际科技合作与交流专项第三批项目经费预算的通知》文件，在2011年收到190万元，其中40万元作为设备费用，150万元作为费用支出，2012年该项目开始实施，其中：费用支出主要用于购买桉树种子以及苗木培育等支出，形成消耗性生物资产，预计 5年后开始摊销；设备费用于 2014年开始摊销，本年度摊销 8万元，并将预计 2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
⑥“年产21万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金”系根据明财企指（2012）5号文件，在 2012年收到的与资产相关的政府补助，2012年 1月开始摊销，将预计2015年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
32、递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资
61,956,978.50 15,489,244.62 46,702,978.50 11,675,744.62产公允价值变动
33、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 202,760,280.00 202,760,280.0034、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 91,992,746.91 91,992,746.9135、其他综合收益
本期发生金额
税后
期末数期初数
减：前期计入其 归属
项目 本期所得税前 减：递延所得税后归属于母 （3）=（1）+（1） 他综合收益当 于少
发生额 税负债 公司（2） （2）期转入损益 数股
东
一、以后将
重分类进
损益的其 35,027,233.88 32,034,000.00 12,585,000.00 8,008,500.00 11,440,500.00 46,467,733.88他综合收
益
1.可供出售
金融资产公
35,027,233.88 32,034,000.00 12,585,000.00 8,008,500.00 11,440,500.00 46,467,733.88允价值变动
损益
36、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.6337、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额期初未分配利润 -14,277,280.32 -25,399,710.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润
-20,665,871.51 11,122,430.42期末未分配利润
-34,943,151.83 -14,277,280.3238、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 452,353,429.15 382,440,657.11 448,501,805.24 393,145,879.27其他业务 7,652,791.08 3,833,828.39 10,430,123.22 7,141,446.26（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材 75,972,921.95 44,325,747.05 69,070,973.90 43,021,094.79木材二次加工
355,941,388.53 317,878,112.33 358,145,423.13 329,696,177.77产品
甲醛 19,436,988.79 19,389,033.27 16,374,298.42 15,794,205.10胶粘剂 933,004.88 795,263.21 4,838,265.79 4,599,519.81金线莲 69,125.00 52,501.25 72,844.00 34,881.80合计 452,353,429.15 382,440,657.11 448,501,805.24 393,145,879.2739、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,401,914.36 1,539,610.95教育费附加 1,002,259.00 1,104,819.69防洪费 368,515.45 65,852.77营业税 226,212.64 485,302.51房产税等 418,718.40 250,133.85合计 3,417,619.85 3,445,719.77说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,085,204.64 1,217,712.27运输及装卸费 1,478,114.28 1,256,679.04包装费 3,156,874.44 3,341,453.68
其他 659,159.09 1,176,909.32合计 6,379,352.45 6,992,754.3141、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,505,291.19 16,528,551.31折旧及摊销 5,981,565.58 3,916,476.76差旅费 528,360.18 795,822.42办公费 1,021,200.01 1,182,438.83审计费 1,358,411.24 1,351,700.00税金 3,183,287.45 2,955,921.77业务招待费 1,280,981.90 1,456,328.56退休人员费用 4,870,223.69 4,914,014.71车辆费用 1,607,931.96 1,224,236.12停工损失 2,396,367.49 2,555,700.45其他 8,374,329.96 10,086,841.37合计 48,107,950.65 46,968,032.3042、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,078,357.11 55,813,563.07减：利息资本化 2,383,345.25 5,259,842.65减：利息收入 326,460.22 289,557.60承兑汇票贴息 529,525.00 168,288.00汇兑损益 365,974.68 -3,200,288.73手续费及其他 1,425,817.26 251,666.85合计 53,689,868.58 47,483,828.94说明：利息资本化金额已计入消耗性生物资产。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为6.55%（上期：6.55%）。
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 3,251,645.90 3,415,327.32（2）存货跌价损失 7,937,794.33 1,542,673.82
（5）可供出售金融资产减值损失 6,795,430.89 500,000.00（7）固定资产减值损失 893,900.00
合计 18,878,771.12 5,458,001.1444、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -254,688.86 -2,289,917.83可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,386,100.00 3,109,700.00处臵可供出售金融资产取得的投资收益 16,404,696.26 34,396,419.64合计 18,536,107.40 35,216,201.8145、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 4,800,724.04
其中：固定资产处臵利得 803,777.20
无形资产处臵利得 3,996,946.84
政府补助 20,245,406.15 25,749,799.35 6,955,580.62罚款收入 162,680.00 242,935.53 162,680.00其他 480,737.04 103,951.86 480,737.04合计 20,888,823.19 30,897,410.78 7,598,997.66其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
递延摊销（注①） 1,160,187.62 1,882,487.62与资产相关 政府补助摊销
三明市国家税务局《关于下达2012年度第二批资源综合利用企业享受增值税优惠政增值税退款 13,289,825.53 18,447,562.73与收益相关
策资格名单的通知》（明国税函【2012】70号）
永安市人民政府办公室关于印发《<永安市房产税、土地使用税 工贸企业城镇土地使用税和房产税“即征即 1,590,950.00 3,660,650.00与收益相关
退款 奖”管理办法>补充规定》的通知（永政文【2014】14号）
永安市林业局关于兑现2013年生物防火林防火林带补贴 1,125,100.00 与收益相关
带补助款的通知（永林【2014】44号）
关于下拨2013年造林绿化补助资金的通知造林绿化补助款 1,107,280.00 309,920.00与收益相关
（永林【2014】115号）
高性能低密度纤维 福建省财政厅关于下达2013年中央财政地板研发资金项目补 800,000.00 与收益相关 方特色产业发展专项资金的通知（闽财（企）助 指【2013】122号）
三明市财政局三明市经济贸易委员会文件关于下达2013年第二批省级节能循环经济节能改造奖励款 370,000.00 与收益相关
财政奖励项目资金的通知（明财（企）指【2013】46号）
永安市生物医药产业发展领导小组办公室金线莲产业补助 200,000.00 与收益相关 关于兑现2013年度永安市金线莲产业补助资金的通知（永生物医药办【2013】11号）福建省人民政府《关于支持企业技术改造促电价补贴 175,903.00 569,449.00与收益相关 进工业稳定增长十二条措施的通知》（闽政【2012】28号）
福建省知识产权局、福建省财政厅关于组织科技专项款 150,000.00 与收益相关 申报2014年福建省专利技术实施与产业化计划项目的通知（永财企【2013】201号）永安市财政局敢于推荐永安市2013年地方中小企业发展基金 100,000.00 与收益相关 特色产业中小企业发展资金项目（永财企【2013】201号）
永安市科学技术局关于下达2013年科技创科技创新奖励金 60,000.00 与收益相关 新项目奖励资金的通知（永科【2014】10号）
福建省专利奖评审委员会办公室关于发放专利三等奖 30,000.00 与收益相关 2013年福建省专利奖奖金的通知（永科【2014】10号）
永安市林业局关于下拨2013年度主伐皆伐主伐皆伐改择伐省
20,300.00 23,600.00与收益相关 改择伐省级补助资金的通知（永林【2014】级财政补助资金
66号）
福建省知识产权局关于组织申报2014年度科技条件专款 10,000.00 与收益相关 福建省企业首次获得发明专利授权奖励项目的通知（闽知管【2014】24号）
永安市科技局《关于下达2012年科学创新科学创新项目奖励
210,000.00与收益相关 项目奖励资金的通知》（永科【2013】14资金
号）
三明市财政局《关于下达2012年科技成果科技成果转化和产
250,000.00与收益相关 转化和产业化项目计划和经费的通知》（明业化项目经费
财（教）指【2012】126号）
林下种植金线莲项 永安市林业局根据《关于申请林下种植金线 310,000.00与收益相关
目补助款 莲项目补助的报告》（永林金草【2013】1
号）发放政府补助
其他 55,860.00 86,130.00与收益相关
合计 20,245,406.15 25,749,799.35
46、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 40,735.01 93,858.52 40,735.01其中：固定资产处臵损失 40,735.01 93,858.52 40,735.01对外捐赠 314,000.00 66,500.00 314,000.00罚款支出 1,647.32 152,709.10 1,647.32其他 272,799.77 310,866.12 272,799.77合计 629,182.10 623,933.74 629,182.1047、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 87,537.31 11,166.33合计 87,537.31 11,166.3348、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到生产押金、合同保证金 20,605,128.85 23,282,428.71政府补助 3,991,073.00 4,229,099.00收回林业养路段欠款 2,500,000.00 6,500,000.00生态公益林补偿款 1,125,100.00 2,283,909.00其他 14,126,558.19 2,515,465.26合计 42,347,860.04 38,810,901.97（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退回生产押金、合同保证金 19,341,812.40 25,762,236.86支付商业承兑汇票保证金 15,000,000.00
支付销售费用和管理费用 10,913,897.81 7,661,204.97银行手续费及其他 1,959,514.59 419,954.85支付往来款 297,311.12 2,314,787.32其他 5,287,391.53 15,787,652.76合计 52,799,927.45 51,945,836.7649、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,033,616.74 13,774,778.99加：资产减值准备 18,878,771.12 5,458,001.14固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产
32,557,855.25 33,365,783.56折旧
无形资产摊销 1,458,106.26 1,385,126.44长期待摊费用摊销 6,747.90 13,495.88处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
40,735.01 -4,706,865.52益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 52,060,986.54 47,353,431.69投资损失（收益以“－”号填列） -18,536,107.40 -35,216,201.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,830,551.86 -32,799,218.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,067,685.46 -3,165.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,883,801.76 19,082,602.25其他
经营活动产生的现金流量净额 62,419,042.38 47,707,769.462、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,742,694.67 33,753,822.50
减：现金的期初余额 33,753,822.50 84,141,976.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,988,872.17 -50,388,154.20（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1.一、现金 43,742,694.67 33,753,822.50 2.其中：库存现金 407,708.16 272,048.34 3. 可随时用于支付的银行存款 42,269,875.59 33,481,774.16 4. 可随时用于支付的其他货币资金 1,065,110.92
5.二、现金等价物
6.其中：三个月内到期的债券投资
7.三、期末现金及现金等价物余额 43,742,694.67 33,753,822.5050、所有权或使用权受到限制的资产 单位：万元
项目 核算科目 金额（万元） 受限原因
中国光大银行股权（605
可供出售金融资产 2,952.40 用于质押借款万股）
兴业银行股权（292.50
可供出售金融资产 4,826.25 用于质押借款万股）
土地使用权 无形资产 1,157.79 用于抵押借款房屋建筑物 固定资产 3,705.00 用于抵押借款永安、连城92.16万亩
林木所有权及林地使 存货 27,073.20 用于抵押借款用权
连城森威13.38万亩林
木所有权及林地使用 存货 4,596.35 用于抵押借款权
年产21万立方米中纤
板林板一体化项目相 固定资产 29,470.16 用于抵押借款关资产
漳平市燕菁林业有限
长期股权投资 2,000.00 用于质押借款责任公司股权
合计 75,781.15
说明：年末质押的兴业银行股权为 292.5万股，增加132.5万股。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 259.15 6.1190 1,585.74其中：美元 259.15 6.1190 1,585.74长期借款 13,400,000.00 6.1190 81,994,600.00其中：美元 13,400,000.00 6.1190 81,994,600.00六、合并范围的变动
本年合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
通过设立或投资等方式燕菁林业 漳平市 漳平市 木材采运 51.28
取得
通过设立或投资等方式佳盛设计 永安市 永安市 伐区设计 80.00
取得
通过设立或投资等方式青山检验 永安市 永安市 木材检验 80.00
取得
非同一控制下企业合并连城森威 连城县 连城县 木材采运 95.00
取得
非同一控制下企业合并永惠林业 永安市 永安市 造林抚育 100.00
取得
非同一控制下企业合并永林金草 永安市 永安市 林业 100.00
取得
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称
例% 的损益 派的股利 额燕菁林业 48.72 2,757,340.65 27,153,971.38连城森威 5.00 -130,848.20 3,200,139.68（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计燕菁林业 67,129,864.21 134,193.08 67,264,057.29 11,529,304.87 11,529,304.87连城森威 77,997,894.70 734,307.01 78,732,201.71 14,729,408.06 14,729,408.06续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计燕菁林业 61,059,971.17 181,462.48 61,241,433.65 11,166,247.42 11,166,247.42连城森威 78,038,833.08 832,992.43 78,871,825.51 12,252,067.96 12,252,067.96续（2）：
本期发生额
子公司名称
经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额
流量
燕菁林业 13,455,872.51 5,659,566.19 5,659,566.19 5,382,413.74连城森威 1,794,839.61 -2,616,963.90 -2,616,963.90 -7,652.56续（3）
上期发生额
子公司名称
经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额
流量
燕菁林业 12,664,722.83 5,521,609.11 5,521,609.11 6,536,106.00连城森威 4,047,735.53 -1,020,634.95 -1,020,634.95 -1,159,578.922、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营
企业投资的会计处直接 间接
理方法福建汇洋林业投资股份有
福州市 福州市 林业投资 13.33 权益法限公司
永安永明木业有限公司 永安市 永安市 木材进出口 34.01 权益法永安燕晟木业有限公司 永安市 永安市 木板加工 30.00 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息：
福建汇洋林业投资股份有限公司 永安永明木业有限公司 永安燕晟木业有限公司项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 206,028,003.25 275,665,293.96 11,766,894.17 12,163,271.44 6,246,624.44 6,682,194.44非流动资产 212,212,667.38 217,726,768.54 7,579,875.34 8,065,444.31 5,092,184.13 5,081,350.05资产合计 418,240,670.63 493,392,062.51 19,346,769.51 20,228,715.75 11,338,808.57 11,763,544.49流动负债 243,771,689.79 320,858,240.46 10,642,945.26 9,930,417.99 1,409,992.77 1,775,096.75非流动负债 2,020,386.50 2,020,386.50 1,500,000.00 2,000,000.00
负债合计 245,792,076.29 322,878,626.96 12,142,945.26 11,930,417.99 1,409,992.77 1,775,096.75净资产 172,448,594.34 170,513,435.55 7,203,824.25 8,298,297.76 9,928,815.80 9,988,447.74其中：少
5,659,248.19 5,854,323.37
数股东权益
归属于
母公司的所 166,789,346.15 164,659,112.18
有者权益
按持股比例
计算的净资 22,987,397.63 22,729,440.96 2,450,020.63 2,822,251.07 2,978,644.74 2,996,534.32产份额
对联营企业
权益投资的 22,256,293.29 21,956,952.53 2,057,444.54 2,365,409.82 2,978,628.54 2,996,534.32账面价值
续：
项目 福建汇洋林业投资股份有限公司 永安永明木业有限公司 永安燕晟木业有限公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额营业收入 315,428,683.70 274,867,123.71 4,535,123.10 10,312,238.44 6,877,856.21 7,596,540.67净利润 2,245,617.14 2,446,788.23 -905,513.90 -754,267.69 -59,685.94 11,798.14其他综合收
益
综合收益总
2,245,617.14 2,446,788.23 -905,513.90 -754,267.69 -59,685.94 11,798.14额
说明：
（2）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 1,379,389.60 1,607,548.16下列各项按持股比例计算的合计数 -228,158.57 -261,961.33净利润 -228,158.57 -261,961.33其他综合收益
综合收益总额 -228,158.57 -261,961.33八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
（2）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的84.53%（2013
年：74.25%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的44.56%（2013年：63.46%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014年 12月 31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币5,268万元（2013年12月31日：人民币6,750万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：期末数
项目
一年至五年以
一年以内 五年以上 合计内
金融负债：
短期借款 366,897,000.00 366,897,000.00应付票据 35,000,000.00 35,000,000.00应付账款 75,317,776.84 5,392,228.90 80,710,005.74应付股利 171,446.00 171,446.00其他应付款 31,875,400.97 13,821,005.45 45,696,406.42一年内到期的非流动负债 66,438,000.00 66,438,000.00长期借款 233,754,980.00 121,601,620.00 355,356,600.00长期应付款 2,641,810.10 2,641,810.10负债合计 575,528,177.81 253,139,660.35 124,243,430.10 952,911,268.26期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期初数
项目
一年至五年以
一年以内 五年以上 合计内
金融负债：
短期借款 311,000,000.00 311,000,000.00应付账款 69,104,277.15 4,203,083.00 73,307,360.15
应付股利 171,446.00 171,446.00其他应付款 47,626,563.97 13,821,005.45 61,447,569.42一年内到期的非流动负债 70,174,420.00 70,174,420.00长期借款 299,896,840.00 121,601,620.00 421,498,460.00长期应付款 2,641,810.10 2,641,810.10负债合计 497,905,261.12 318,092,374.45 124,243,430.10 940,241,065.67上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014年 12月31日，本集团的资产负债率为74.17%（2013年12月31日：73.38%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2014年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公 第三层次公
项目 合计
允价值计量允价值计量 允价值计量
可供出售金融资产 77,786,500.00 77,786,500.00 1.股票投资 77,786,500.00 77,786,500.00十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司 注册资本(万母公司对本公
注册地 业务性质
司表决权比名称 元) 司持股比例%
例%福建省永安林业
永安市 投资 5,215.00 32.00 32.00（集团）总公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本集团关系
永安天宝岩生态旅游有限公司 联营企业
永安燕晟木业有限公司 联营企业
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系永安市笔架山陵园管理所 关联企业
福建永林竹业有限公司 关联企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额福建汇洋林业投资
中高纤板 22,316,675.38 20,840,425.29股份有限公司
福建汇洋林业投资
电力及其他 736,549.14 885,392.15股份有限公司
福建汇洋林业投资
备品备件 6,877.30 10,628.92股份有限公司
永安永明木业有限
木材 659,637.00公司
福建永林竹业有限
甲醛 287,427.61 507,594.79公司
永安燕晟木业有限
胶黏剂 664,159.40 774,128.21公司
永安燕晟木业有限
木材 2,352,411.51 614,567.23公司
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益福建汇洋林业投全套生产线、厂房、机器设
2,200,000.00 2,100,000.00资股份有限公司 备、专用配件等资产
（3）关联担保情况
①本集团作为被担保方
担保金额 （万 担保是否已经履担保方 担保起始日 担保终止日
元） 行完毕 8,900.00 2001/6/15 2015/6/15 否
福建省永安林业 17,000.00 2005/3/31 2020/3/30 否
（集团）总公司
2,360.00 2005/3/31 2017/3/30 否
4,000.00 2014/9/10 2015/9/9 否
说明：福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股为本公司质押担保，具体情况详见本附注十一。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员21人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 135.01 144.796、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末账面余额
项目名称 关联方 年初账面余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备福建汇洋林业投
应收账款 23,669,796.99 1,471,178.96 7,697,524.30 494,263.39资股份有限公司
福建永林竹业有
应收账款 73,885.90 3,694.30限公司
福建永林竹业有
预付账款 3,000,000.00
限公司
福建汇洋林业投
其他应收款 2,449,584.47 146,975.07 1,086,209.22 54,310.46资股份有限公司
福建永林竹业有
其他应收款 69,414.46 4,377.53 67,606.00 3,380.30限公司
永安天宝岩生态
其他应收款 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00旅游有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
永安市笔架山陵园
其他应付款 6,771,655.92 4,231,455.92管理所
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）本公司以如下资产做为抵押或质押与国家开发银行签订编号为 3500020462012431380的最高额抵押合同和编号为 3500020462012431133的最高额质押合同，最高授信额度100000万元：①永安人造板厂三期房地产及机器设备；②公司自有的724,050.50亩林木所有权及林地使用权；
③连城县森威林业有限责任公司的 133,801亩林木所有权及林地使用权；④公司持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权。
本公司以以上资产做为抵押或质押与国家开发银行签订借款合同 63,440万元，外汇借款合同 2,100万美元，截止 2014年 12月 31日借款余额为人民币 40,980万元、美元 1,340万元。具体贷款包括：
A、贷款额13,760万元，贷款期限 14年（2001年6月15日至2015年6月15日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第一、二期（60万亩）项目”的建设。本公司应从 2005年 6月起分期偿还该借款，至2015年6月全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还12,360万元，借款余额1,400万元。
B、贷款额18,000万元，贷款期限 15年（2005年3月31日至2020年3月30日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第三期（60万亩）项目”的建设。本公司应从 2011年 3月起分期偿还，至 2020年 3月全部偿还完毕。截至 2014年 12月 31日止已归还 3,200万元，借款余额
14,800万元。
C、贷款额3,000万元，贷款期限12年（2005年3月31日至2017年3月30日），专项用于年产8万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设。本公司应从 2008年3月起分期偿还，至 2017年3月全部偿还完毕。截至 2014年12月31日止已归还1240万元，借款余额1,760万元。
D、贷款额12,000万元，贷款期限 11年（2009年3月13日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之16万亩原料林基地建设。本公司应从2012年 9月 23日起分期偿还，至 2020年 9月 22日全部偿还完毕。截至 2014年 12月 31日止已归还3,060万元，借款余额8,940万元。
E、贷款额 9,680万元，期限 11年（2010年 3月 20日至 2020年 9月 22日），专项用于本公司年产 21万立方米中纤板林板一体化项目之年产 21万立方米中纤板项目的建设。本公司应从 2012年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还2,600万元，借款余额7,080万元。
F、贷款额 2,100万美元，期限 12年（2008年 9月 23日至 2020年 9月 22日），专项用于本公司年产 21万立方米中纤板林板一体化项目之年产 21万立方米中纤板项目境外采购。本公司应从 2010年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至2014年12月31日止已归还760万美元，借款余额1,340万美元。
G、贷款额 7000万元，期限 1年（2014年 10月 30日至 2015年 11月 9日），用于生产资金周转。
此外，由福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股50%股权（即3,244万股）对上述A、B、C的贷款项目提供质押担保。
（2）本公司以以下资产为抵押或质押向中国农业银行股份有限公司永安市支行申请借款：A、本公司以自有的 22,887亩林木所有权及林地使用权为抵押与该行签订编号为 35100620140007645的最高额抵押合同，最高抵押额 5,724万元。截止 2014年 12月 31日，本公司使用抵押额度为1,884万元。
B、本公司以自有房产及土地使用权（房产证号：永房权证字第19999914-19999919、19999922-19999928、19999966、19999967、19999941号，土地证号：永国用 1999字第10641、10638号）为抵押与该行签订编号为 35100620130021752的最高额抵押合同，最高抵押额 3040万元。
截止 2014年12月31日，本公司使用抵押额度为3,000万元。
C、本公司以自有的永安市燕江东路 50号 1幢 207室、307-607室住宅，101号店面用房房产及土地使用权为抵押与该行签订编号为 35100620140007095的最高额抵押合同，最高抵押额1,144万元。截止2014年12月31日，本公司使用抵押额度为 416万元。
（3）本公司以持有的中国光大银行股票 605万股（期末账面价值 2,952.40万元）为质押，同时由福建省永安林业（集团）总公司提供保证担保，与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业二）高质[2014]0028号的最高额质押合同，最高授信额 4,000万元；与兴业
银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业二）高保[2014]0015号的最高额保证合同，最高担保额4,000万元;。截止2014年 12月31日，本公司使用授信额度为4,000万元。
（4）本公司以以下资产为抵押或质押分别向中国农业发展银行永安市支行申请借款：
A、公司与该行签订编号为 35048101-2014年永安（抵）字 0023号的抵押合同，以自有的永安市绿景佳园北区 1-5幢及绿景佳园南区 1-4幢、南区 6幢、南区 9幢、南区 10幢的部分房地产、永安市燕江东路12号办公楼房地产等,向该行4,900万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2014年12月31日，本公司使用贷款额度为4,839.70万元。
B、公司与该行签订编号为 35048101-2014年永安（抵）字 0025号的抵押合同，以下属连城分公司的40,153亩林木所有权及林地使用权向该行1,800万元流动资金贷款提供抵押担保。截止 2014年12月31日，本公司使用贷款额度为1,800万元。
C、公司与该行签订编号为 35048101-2014年永安（抵）字0024号的抵押合同，以自有的 117,247亩林木所有权及林地使用权向该行9,600万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2014年12月31日，本公司使用贷款额度为9,600万元。
D、公司与该行签订编号为35048101-2014年永安（质）字0026号的权利质押合同，以本公司所持有的 160万股“兴业银行”股票向该行 700万元流动资金贷款提供质押担保。截止 2014年12月31日，本公司使用贷款额度为0万元。
（5）本公司与兴业证券股份有限公司福州湖东路证券营业部签订编号为 30043963000007的《约定购回式证券交易客户协议》，以公司持有的 132.5万股“兴业银行”股票与该公司进行约定购回式证券交易，交易金额650万元。交易期限为2014年11月25日至2015年5月24日。
（6）自 1998年至 2006年，永安市林业养路段长期拖欠本公司代为垫付的各类费用 1,041.99万元，永安市政府于 2003年4月份在市长办公会议上明确，将在今后国有股减持时足额偿还该欠款。本公司于 2012年8月向永安市政府提交了《关于解决代垫市林业养路段各类费用的请示》，再次请求尽快偿还拖欠本公司的 1,041.99万元养路费等款项。《永安市政府市长办公会纪要》（【2013】7号）原则同意将永安市九龙半岛地块土地收储所得900万元及新华山地块土地收储所得150万元，合计1,050万元用于归还本公司代为垫付的永安市林业养路段各类费用。
截止 2014年12月31日，本公司已收到上述欠款中的900万元。
截至 2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2014年12月31日，本集团不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2014年12月24日，本公司发布《重大事项停牌公告》，因公司控股股东福建省永安林业（集团）总公司正在筹划与公司相关的重大事项，经公司申请，本公司股票（永安林业、000663）自2014年12月24日起开始停牌。2015年1月15日，公司发布《关于重大资产重组停牌公告》，经向控股股东进一步确认，本次筹划的重大事项触及重大资产重组标准，因相关事项尚存在
不确定性，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票自2015年1月15日起继续停牌。截至财务报告日，与公司相关的重大事项仍在推进中。
2、2015年 2月 5日，本公司第七届董事会第十一次会议通过《关于向中国银行永安支行申请贷款并用公司位于永安市绿景佳园的房产向该行部分借款提供抵押担保的议案》，拟向中国银行股份有限公司永安支行申请金额为人民币 3500万元以内（含）、期限为 12个月的银行贷款，并以公司位于永安市绿景佳园南区 6幢、南区10幢部分房地产为上述贷款中的不超过人民币411万元的银行流动资金借款提供抵押担保，抵押期限一年。
3、截至 2015年2月13日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、永安人造板厂二期搬迁事项
2012年8月，本公司与湖北九森林业股份有限公司签订了《关于永林投资设备搬迁的补充协议书》，约订投资设备搬迁在 2013年 5月 30日前完成。2013年 1月，项目建设地政府从产业布局及工业开发区整体规划角度提出对原建设地的用址进行调整，将原先的建设地点调整到阳平工业园区，导致原定在 2013年 5月 30日前搬迁完成的计划无法实施。 2013年 8月，当地政府确定了项目建设用地指标，同年 9月完成了地质钻探，11月开始进行环境评价及设计，总平面规划等工作，2014年2月土地招拍挂结束，第一期批准建设用地197亩指标已下达，预计搬迁工作在2015年内完成。
2、重大诉讼事项
2014年5月，本公司对福建宏祥木业有限公司、法人代表叶国雄以及担保方（福建省三明鼎盛贸易有限公司、清流县鑫鸿翔化工有限公司、叶国灿、叶国英、叶琼花）向永安市人民法院提起诉讼偿还所欠吉口人造板厂租金及违约金473万元，永安市人民法院于 2014年5月16日作出一审判决，出具（2014）永民初字第705号《民事判决书》判定本公司胜诉。截止 2015年2月13日，案件尚未执行完毕。
3、债权转让事项
永安市大地竹业有限公司（以下简称“大地竹业”）欠本公司货款 299.73万元，永林竹业欠大地竹业货款，浙江艾玛家居有限公司（以下简称“浙江艾玛”）和安徽龙华竹业有限公司（以下简称“安徽龙华”）欠永林竹业货款。本公司与以上单位签订了债权转让协议，由浙江艾玛和安徽龙华分别向本公司支付欠款 167.55万元和 128.32万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
4,182,401.58 12.03 2,184,536.45 52.23 1,997,865.13准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 30,597,833.79 87.97 5,374,118.46 17.56 25,223,715.33组合小计 30,597,833.79 87.97 5,374,118.46 17.56 25,223,715.33单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 34,780,235.37 100.00 7,558,654.91 21.73 27,221,580.46应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
4,369,072.89 23.07 2,184,536.45 50.00 2,184,536.44备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 14,572,944.14 76.93 3,939,866.26 27.04 10,633,077.88组合小计 14,572,944.14 76.93 3,939,866.26 27.04 10,633,077.88单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 18,942,017.03 100.00 6,124,402.71 32.33 12,817,614.32说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
位） 例%
本公司 2012年、2013年出租三明福建宏祥木业
4,182,401.58 2,184,536.45 52.23吉口人造板厂应收租金，已逾期有限公司
未收回。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 24,833,402.80 81.16 1,495,970.48 6.02 23,337,432.32
1至2年 1,346,525.15 4.40 134,652.52 10.00 1,211,872.632至3年 138,314.70 0.45 41,494.41 30.00 96,820.293至4年 1,134,794.10 3.71 567,397.05 50.00 567,397.054至5年 50,965.20 0.17 40,772.16 80.00 10,193.045年以上 3,093,831.84 10.11 3,093,831.84 100.00
合计 30,597,833.79 100.00 5,374,118.46 17.56 25,223,715.33期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 9,482,739.90 65.07 568,964.39 6.00 8,913,775.511至2年 810,613.10 5.56 81,061.31 10.00 729,551.792至3年 1,134,794.10 7.79 175,690.66 30.00 959,103.443至4年 50,965.20 0.35 25482.6 50.00 25,482.604至5年 25,822.71 0.18 20,658.17 80.00 5,164.545年以上 3,068,009.13 21.05 3,068,009.13 100.00
合计 14,572,944.14 100.00 3,939,866.26 27.04 10,633,077.88（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,434,252.20元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额福建汇洋林业投资股
23,669,796.99 77.36 1,471,178.96份有限公司
福建宏祥木业有限公
4,182,401.58 13.67 2,091,200.79司
永安副基三公司 596,941.30 1.95 596,941.30永安森工有限公司 494,899.18 1.62 494,899.18仙居辉煌木业有限公
494,182.23 1.62 29,650.93司
合计 29,438,221.28 96.22 4,683,871.162、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 16,676,867.11 92.15 8,022,523.71 48.11 8,654,343.40房租押金、合并报表范围核算
1,419,903.87 7.85 1,419,903.87单位的应收款项及特殊性质
组合小计 18,096,770.98 100.00 8,022,523.71 44.33 10,074,247.27单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 18,096,770.98 100.00 8,022,523.71 44.33 10,074,247.27其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 16,103,545.84 80.42 6,403,936.41 39.77 9,699,609.43房租押金、合并报表范围核
算单位的应收款项及特殊 3,919,903.87 19.58 3,919,903.87性质
组合小计 20,023,449.71 100.00 6,403,936.41 31.98 13,619,513.30单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 20,023,449.71 100.00 6,403,936.41 31.98 13,619,513.30说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,129,877.63 24.77 249,951.44 6.05 3,879,926.191至2年 60,986.13 0.37 6,746.62 11.06 54,239.512至3年 4,998,844.57 29.97 1,499,653.37 30.00 3,499,191.203至4年 2,393,784.14 14.35 1,196,892.07 50.00 1,196,892.074至5年 120,472.15 0.72 96,377.72 80.00 24,094.435年以上 4,972,902.49 29.82 4,972,902.49 100.00
合计 16,676,867.11 100.00 8,022,523.71 48.11 8,654,343.40续上表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,269,900.21 14.10 136,205.22 6.00 2,133,694.991至2年 6,320,453.76 39.25 632,045.37 10.00 5,688,408.392至3年 2,415,837.63 15.00 724,751.29 30.00 1,691,086.343至4年 120,472.15 0.75 60,236.08 50.00 60,236.074至5年 630,918.22 3.92 504,734.58 80.00 126,183.645年以上 4,345,963.87 26.98 4,345,963.87 100.00
合计 16,103,545.84 100.00 6,403,936.41 39.77 9,699,609.43（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,618,587.30元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
代垫款 6,929,867.53 9,429,867.53往来款 2,958,696.78 2,958,696.78租金 2,449,584.47 1,082,772.99股权转让款 770,000.00 1,470,000.00备用金及保证金 150,626.00 157,133.00其他 4,837,996.20 4,924,979.41合计 18,096,770.98 20,023,449.71（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比例(%) 期末余额
福建汇洋林业投资股
租金 2,449,584.47 1年以内 13.54 146,975.07份有限公司
浙江艾玛家具有限公
往来款 1,675,530.49 2-3年 9.26 502,659.15司
永安财政局 代垫款 1,496,554.66 5年以上 8.27 1,496,554.66永安市林业养路段 代垫款 1,419,903.87 5年以上 7.85
安徽龙华竹业有限公
往来款 1,283,166.29 2-3年 7.09 384,949.89司
合计 8,324,739.78 46.01 2,531,138.773、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
104,728,381.69 104,728,381.69 104,728,381.69 104,728,381.69投资
对联营企
31,071,755.97 2,400,000.00 28,671,755.97 37,265,427.85 2,400,000.00 34,865,427.85业投资
合计
135,800,137.66 2,400,000.00 133,400,137.66 141,993,809.54 2,400,000.00 139,593,809.54（1）对子公司投资
本期计提减值 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 期末余额燕菁林业 20,000,000.00 20,000,000.00
佳盛设计 1,200,000.00 1,200,000.00
青山检验 80,000.00 80,000.00
连城森威 55,874,250.00 55,874,250.00
永惠林业 25,633,045.19 25,633,045.19
永林金草 1,941,086.50 1,941,086.50
合计 104,728,381.69 104,728,381.69
（2）对联营企业投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 权益法下确 其他
末余额
认的投资损
益
福建汇洋林业投
21,956,952.53 299,340.76 22,256,293.29
资股份有限公司
福建永林竹业有
5,938,983.02 3,760,000.00 -9,698,983.02
限公司
永安永明木业有
2,365,409.82 -307,965.28 2,057,444.54
限公司
永安燕晟木业有
2,996,534.32 -17,905.78 2,978,628.54
限公司
福建省山康电子
2,986,576.67 -69,789.80 2,916,786.87 2,400,000.00工程有限公司
永安天宝岩生态
1,020,971.49 -158,368.76 862,602.73
旅游有限公司
合计 37,265,427.85 3,760,000.00 -254,688.86 -9,698,983.02 31,071,755.97 2,400,000.00说明：本公司于 2014年1月对永林竹业增资300万元；同时本公司约定以76万元购买叶绍臻持有的7.6%的永林竹业股权。以上事项已于2014年1月完成工商变更登记。
截止 2014年12月 31日，永林竹业银行贷款已逾期未归还，永林竹业生产经营陷于停顿，本公司无法对永林竹业产生重大影响，将对永林竹业的长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 429,357,254.35 373,814,295.86 424,942,872.82 385,705,724.61其他业务 7,410,908.08 3,761,209.97 10,179,969.20 7,079,969.355、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,799,730.51权益法核算的长期股权投资收益 -254,688.86 -2,289,917.83可供出售金融资产持有期间取得的投资
2,386,100.00 3,109,700.00收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 16,404,696.26 34,396,419.64合计 18,536,107.40 38,015,932.32
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -40,735.01
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 6,955,580.62
持续享受的政府补助除外）
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
16,404,696.26
资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,969.95
非经常性损益总额 23,374,511.82
减：非经常性损益的所得税影响数 900.66
非经常性损益净额 23,373,611.16
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -510.72
归属于公司普通股股东的非经常性损益 23,374,121.88
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
-6.30 -0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -13.43 -0.22
3、会计政策变更相关补充资料
根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的 2013年1月 1日、2013年12月31日及 2014年12月31日的资产负债表如下：
项目 2013年 1月1日2013年 12月31日2014年 12月31日
项目 2013年 1月1日2013年 12月31日2014年 12月31日流动资产：
货币资金 85,045,501.19 35,768,592.28 60,747,002.37以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据 15,232,632.08 14,271,953.88 8,115,033.69应收账款 7,518,070.07 12,839,414.32 27,244,267.36预付款项 5,340,328.14 6,035,750.37 2,807,112.38应收利息 31,434.93 -应收股利
其他应收款 22,353,646.49 13,853,961.09 10,081,606.51存货 615,325,596.21 646,959,655.56 656,397,547.85划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,000,000.00流动资产合计 750,815,774.18 729,760,762.43 771,392,570.16非流动资产：
可供出售金融资产 131,748,940.98 84,697,340.98 99,354,893.11持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,032,432.18 34,865,427.85 28,671,755.97投资性房地产 44,562,401.26 42,351,680.12 24,817,751.50固定资产 392,999,282.69 365,105,690.93 348,585,500.96在建工程 1,250,712.40 562,302.00 664,444.42工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 12,464,173.92 11,684,364.24 10,904,554.56油气资产
无形资产 49,999,622.87 47,671,943.27 48,437,694.06开发支出
商誉
长期待摊费用 20,243.78 6,747.90
递延所得税资产
其他非流动资产 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14非流动资产合计 709,096,276.22 624,963,963.43 599,455,060.72
项目 2013年 1月1日2013年 12月31日2014年 12月31日资产总计 1,459,912,050.40 1,354,724,725.86 1,370,847,630.88续：
项目 2013年 1月1日2013年 12月31日2014年 12月31日流动负债：
短期借款 325,700,000.00 311,000,000.00 366,897,000.00以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据 35,000,000.00应付账款 46,281,210.32 73,307,360.15 80,710,005.74预收款项 20,907,891.83 20,295,346.71 25,076,000.15应付职工薪酬 3,095,142.62 4,874,658.73 5,818,976.48应交税费 6,848,190.11 1,832,818.82 4,045,833.95应付利息
应付股利 419,481.71 171,446.00 171,446.00其他应付款 54,304,362.66 61,447,569.42 45,696,406.42划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 70,513,900.00 70,174,420.00 66,438,000.00其他流动负债 1,780,187.62 1,080,187.62 1,160,187.62流动负债合计 529,850,366.87 544,183,807.45 631,013,856.36非流动负债：
长期借款 512,339,600.00 421,498,460.00 355,356,600.00应付债券
长期应付款 2,669,810.25 2,641,810.10 2,641,810.10长期应付职工薪酬 1,861,230.50 1,796,616.00 1,873,110.00专项应付款
预计负债
递延收益 11,616,003.59 12,290,298.01 10,428,136.86递延所得税负债 21,769,775.00 11,675,744.62 15,489,244.62其他非流动负债
非流动负债合计 550,256,419.34 449,902,928.73 385,788,901.58负债合计 1,080,106,786.21 994,086,736.18 1,016,802,757.94股东权益：
股本 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00
项目 2013年 1月1日2013年 12月31日2014年 12月31日资本公积 91,992,746.91 91,992,746.91 91,992,746.91减：库存股
其他综合收益 65,309,325.00 35,027,233.88 46,467,733.88专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63 16,991,234.63未分配利润 -25,399,710.74 -14,277,280.32 -34,943,151.83归属于母公司股东权益合计 351,653,875.80 332,494,215.10 323,268,843.59少数股东权益 28,151,388.39 28,143,774.58 30,776,029.35股东权益合计 379,805,264.19 360,637,989.68 354,044,872.94负债和股东权益总计 1,459,912,050.40 1,354,724,725.86 1,370,847,630.88福建省永安林业（集团）股份有限公司 2015年2月 13日