证券代码：600279 证券简称：重庆港九 公告编号：临2016－013号
重庆港九股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重庆港九股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证监会《关于公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，经公司董事会决定，就前期财务报表的会计差错予以更正，现将有关情况公告如下：
一、会计差错更正及追溯调整事项概述
（一）前期会计差错更正的原因及内容
2014年财政部发布修订后的《企业会计准则第 9号——职工薪酬》之后，公司对离退休人员和内退人员进行摸底、清理，因公司系由老国有企业改制而来，离退休的人员较多，涉及的政策文件复杂，基础数据统计工作量较大，导致离退休费用无法在 2014年度报告中予以准确精算。2015年公司继续推进统计工作，达到了精算条件，2015年度根据精算结果，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，按照追溯重述法对 2015年度比较财务报表的相关数据进行了追溯调整。
（二）董事会审议本次会计差错表决情况
本次会计差错更正及追溯调整事项已经公司于 2016年 3月 16日召开
的第六届董事会第十四次会议审议通过，表决结果同意 9票、反对 0票、弃权 0票。
二、具体情况及对公司的影响
（一）具体的会计处理
1.离职后福利：调整增加 2014年 1月 1日长期应付职工薪酬 124,960,000.00元，递延所得税资产 17,231,500.00元；调整减少未分配利润-105,486,794.00元，少数股东权益 2,241,706.00元。调整增加 2014年 12月 31日长期应付职工薪酬 133,760,000.00元，递延所得税资产 18,438,500.00元，盈余公积 193,561.81元；调整减少其他综合收益 8,802,525.54元，年初未分配利润 104,133,093.25元，少数股东权益 2,579,443.02元；调整增加 2014年度财务费用 5,750,000.00元，所得税费用 247,721.35元，归属于母公司的净利润 1,547,262.56元；调整减少 2014年度管理费用 7,461,435.76元，少数股东损益 83,548.15元。
2.辞退福利：调整增加 2014年 1月 1日应付职工薪酬 2,860,000.00元，递延所得税资产 339,000.00元；调整减少未分配利润 2,521,000.00元。调整增加 2014年 12月 31日应付职工薪酬 2,700,000.00元，递延所得税资产 327,000.00元，盈余公积 6,800.00元；调整减少年初未分配利润 2,379,800.00元，归属于母公司所有者的权益 2,373,000.00元。调整增加 2014年度财务费用 256,240.89元，归属于母公司的净利润 148,000.00元，所得税费用 12,000.00元；调整减少 2014年度管理费用 297,449.89元，营业成本 118,791.00元。
（二）前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述重要会计差错追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调
整前后对照如下：
1.合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|调整项目|2014年12月31日更正前金额|调整金额|2014年12月31日更正后金额|
|递延所得税资产|5,863,148.49|18,765,500.00|24,628,648.49|
|应付职工薪酬|1,324,298.34|2,700,000.00|4,024,298.34|
|长期应付职工薪酬||133,760,000.00|133,760,000.00|
|其他综合收益||-8,802,525.54|-8,802,525.54|
|盈余公积|77,407,235.64|200,361.81|77,607,597.45|
|未分配利润|400,635,510.32|-106,512,893.25|294,122,617.07|
|归属于母公司所有者权益|3,280,776,209.85|-115,115,056.98|3,165,661,152.87|
|少数股东权益|994,282,206.06|-2,579,443.02|991,702,763.04|
|调整项目|2014年1月1日更正前金额|调整金额|2014年1月1日更正后金额|
|递延所得税资产|1,706,900.75|17,570,500.00|19,277,400.75|
|应付职工薪酬|2,551,575.37|2,860,000.00|5,411,575.37|
|长期应付职工薪酬||124,960,000.00|124,960,000.00|
|未分配利润|334,084,071.71|-108,007,794.00|226,076,277.71|
|归属母公司所有者权益|2,921,799,283.08|-108,007,794.00|2,813,791,489.08|
|少数股东权益|968,503,266.74|-2,241,706.00|966,261,560.74|

2.合并利润表
|||
|-|-|
|2014年度更正前金额|调整金额|
|1,493,926,467.12|-118,791.00|
|155,905,050.07|-7,758,885.65|
|101,668,590.30|6,006,240.89|
|184,892,930.16|1,871,435.76|
|30,190,772.74|259,721.35|
|154,702,157.42|1,611,714.41|
|95,579,320.94|1,695,262.56|
|59,122,836.48|-83,548.15|

||
|-|
|-9,056,714.41|
|-8,802,525.54|
|-254,188.87|

3.母公司资产负债表
|||
|-|-|
|2014年12月31日更正前金额|调整金额|
|5,366,929.63|17,043,000.00|
|907,903.36|2,180,000.00|
||111,440,000.00|
||-7,273,618.13|
|73,769,209.46|200,361.81|
|140,148,679.73|-89,503,743.68|
|2014年1月1日更正前金额|调整金额|
|1,244,416.41|16,113,000.00|
|1,944,129.13|2,260,000.00|
||105,160,000.00|
|118,362,322.18|-91,307,000.00|

4.母公司利润表
|||
|-|-|
|2014年度更正前金额|调整金额|
|74,577,947.24|-7,394,647.71|
|34,027,826.81|5,037,449.89|
|46,691,726.66|2,357,197.82|
|-4,122,513.22|353,579.69|
|50,814,239.88|2,003,618.13|
||-7,273,618.13|

三、会计师事务所对公司前期会计差错更正及追溯调整的专项说明
根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更
正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更
正及相关披露》及其他相关规定，大信事务所对公司 2015年度重大前期会计差错更正的有关事项进行了说明，并出具了大信备字[2016]第 12-00001号的专项审核报告，内容详见公司在上海证券交易所官网发布的公告。
四、公司独立董事和监事会的结论性意见
（一）独立董事意见
公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》、《企业会计准则第 28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，履行了正当的会计差错更正程序，有利于提高公司会计信息质量和更加客观、公允地反映公司的财务状况，同意对前期会计差错进行更正及追溯调整。
（二）监事会意见
公司根据相关规定对以前年度会计差错的更正及追溯调整，依据充分、符合法律、法规、财务会计制度有关规定，有利于提高公司会计信息质量和更加客观、公允地反映公司的财务状况，同意对前期会计差错进行更正及追溯调整。
特此公告
重庆港九股份有限公司董事会