公司代码：600507 公司简称：方大特钢方大特钢科技股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
方大特钢科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及分公司、新余方大九龙矿业有限公司、本溪满族自治县同达铁选有限责任公司、本溪恒汇铁选有限责任公司、本溪同成铁选有限公司、本溪同达矿山设备租赁有限公司、本溪满族自治县鑫利贸易有限公司、郴州兴龙矿业有限责任公司、汝城县荣兴矿业有限公司、南昌方大海鸥实业有限公司、南昌方大特钢实业有限公司、香港方大实业有限公司、南昌方大冶金建设有限公司、南昌方大海鸥渣业有限公司、江西方大特钢汽车悬架集团有限公司、江西方大长力汽车零部件有限公司、重庆红岩方大汽车悬架有限公司、成都红岩方大汽车悬架有限公司、济南方大重弹汽车悬架有限公司、昆明方大春鹰板簧有限公司、曲靖长力春鹰板簧有限公司、上海水波祥龙餐饮有限公司、贵州方大黄果树食品饮料有限公司、宁波方大海鸥贸易有限公司、海鸥实业（新加坡）有限公司、江西特种汽车有限责任公司、南昌方大资源综合利用科技有限公司、南昌方大环境检测有限公司、南昌长力二次资源销售有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息传递、人力资源、资金活动、采购活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、安全管理、信息系统等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
销售业务、资产管理、工程项目、资金活动等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|资产总额||错报金额≥资产总额的1%||资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的1%||错报金额<资产总额的0.5%||

说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||公司缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误（公司级）；违反国家法律法规并受到处罚；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；产品质量出现严重缺陷，且没有相应措施；重大安全事故缺乏应急措施；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未在合理期间内整改；董事、监事高层管理人员的任何舞弊行为；审计委员会、内部审计机构对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误（部门级）；违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业务人员流失严重；质量安全监督不到位，导致质量安全事故；媒体出现负面新闻，涉及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。||
|一般缺陷||决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；质量安全监督不到位，存在漏洞，影响不大；媒体出现负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在的其他缺陷。||

说明：
无。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|资产总额||错报金额≥资产总额的1%||资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额的1%||错报金额<资产总额的0.5%||

说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。||
|重要缺陷||是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离真实、完整的控制目标。||
|一般缺陷||是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。||

说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||财务报告||||||||截至报告基||截至报告发|
||||||业务||缺陷整改情|||||
||内部控制||缺陷描述||||||准日是否完||出日是否完|
||||||领域||况/整改计划|||||
||重要缺陷||||||||成整改||成整改|
|流 程监 督不完善||2018年6月7日，江西省南昌高新技术产业开发区人民法院公布刑事判决书（2018）赣0191刑初55号，被告人许峻在担任子公司江西方大长力汽车零部件有限公司销售部管理人员期间利用职务便利将公司价值人民币 1,397,778.23 元的汽车板簧私自销售，所得货款非法占为己有，高新区人民法院判决许峻犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年并退赔经济损失1,397,778.23元。||销售业务||该风险事件发生后，公司立即组织销售及管理部门，对公司相关情况进行全面核查，并及时整改，避免出现类似事件。||是||是||

1.3.一般缺陷
无。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
无。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：谢飞鸣方大特钢科技股份有限公司2019年2月20日