恒信东方文化股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2018]000334号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
恒信东方文化股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2017年度）
目 录 页次一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 恒信东方文化股份有限公司 2017年度募集资 1-5
金存放与使用情况专项报告
大华核字[2018]000334号恒信东方文化股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的恒信东方文化股份有限公司（以下简称“恒信东方公司”）《2017年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”。
一、董事会的责任
恒信东方公司董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对恒信东方公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对恒信东方公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，恒信东方公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面公允反映了恒信东方公司 2017年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供恒信东方公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为恒信东方公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十四日
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
恒信东方文化股份有限公司
2017年度募集资金存放与使用情况专项报告
一、募集资金基本情况
经2016年12月1日中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2845号文《关于核准恒信移动商务股份有限公司向孟宪民等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司通过询价方式向不超过 5名符合条件的特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）70,563,079股，发行价格由公司与主承销商中信建投证券股份有限公司根据市场化询价情况遵询价格优先的原则协商确定为每股人民币14.03元。
截至2017年3月22日，公司实际已向财通基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司、沈阳政利投资有限公司、九泰基金管理有限公司、宁波梅山保税港区东岦投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A股）70,563,079股，募集资金总额989,999,998.37元。扣除承销费12,320,000.00元后的募集资金净额为人民币977,679,998.37元，中信建投证券股份有限公司从募集资金净额中扣减财务顾问费 1,060,000.00元后的资金余额976,619,998.37元存放于上海浦东发展银行深圳分行（账号：7920015500000780）。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZG10731号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，公司第六届董事会第一次会议审议通过了修订《恒信移动商务股份有限公司募集资金管理制度》的议案，修订后的《募集资金使用管理办法》于2017年5月发布。
公司、东方梦幻文化产业投资有限公司、中信建投证券股份有限公司分别与北京银行股份有限公司景山支行、中国光大银行股份有限公司厦门分行、兴业银行股份有限公司深圳分行、上海浦东发展银行深圳横岗支行签订了《募集资金三方监管协议》；公司、霍尔果斯恒信东方主题乐园运营管理有限公司、宁波银行股份有限公司北京分行、中信建投证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》将募集资金分别存放于开立在上述银行的募集资金专项账户；资金的使用和结余情况随时接受券商和银行的监督。
截至2017年12月31日止，募集资金已使用242,139,229.79元，余额 750,552,107.83
专项报告第1页
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募集资金存放与使用情况专项报告
元（含闲置资金用于理财的200,000,000.00元）。
2017年03月23日，公司将资金176,619,998.37元存储于上海浦东发展银行深圳横岗支行（账号79200155200001483），用于“补充公司流动资金”的存储和使用；
2017年 03月 24日，公司将资金 200,000,000元存储于兴业银行深圳分行（账号337170100100273899），用于“圆明园及史前海洋的主题数据资产建设”募集资金的存储和使用；现本项目已变更为VR影视宣发平台项目、合家欢互动娱乐平台项目、虚拟数字影视摄制培训基地项目、博物中国－中国博物馆VR体验及数字化产品开发工程项目四个项目，资金存储于兴业银行深圳分行（账号337170100100273899）；
2017年03月24日、2017年04月05日，公司将资金50,000,000元、400,000,000.00元存储于中国光大银行厦门分行（账号37510188000878018），用于“版权影视作品制作项目”的存储和使用；为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，根据上市公司自身的业务发展需要，公司将原计划用于版权影视作品制作的45,000万元中的7,000万元资金用途进行变更，变更的7,000万元募集资金用于支付购买先锋资本有限合伙持有的紫水鸟有限合伙25.3%合伙份额，以及购买先锋资本普通合伙持有的紫水鸟普通合伙33.3%股份；
2017年 04月 05日，公司将资金 150,000,000元存储于北京银行景山支行（账号20000031156400009023810），用于“全息动漫探索乐园建设及运营项目”的存储和使用。2017年 12月 11日、2017年 12月 29日北京银行景山支行分别划拨 5,000,000.00元、16,000,000.00元至“全息动漫探索乐园建设及运营项目”新增实施主体的募投专户宁波银行北京分行营业部（账号77010122000803529）。
截至2017年12月31日，公司募集资金使用情况及结余情况总体如下
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|实际募集资金净额|977,679,998.37|
|减：募集资金补充流动资金|171,060,000.00|
|偿还借款||
|投入募集资金项目|71,079,229.79|
|加：利息扣除手续费后净额|12,067,734.97|
|募集资金专用账户期末应有余额|747,608,503.55|
|募集资金专用账户期末实际余额|750,552,107.83|
|实际余额比应有余额多出|2,943,604.28|

2017年度募集资金使用情况及结余情况详细情况如下：
专项报告第2页
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募集资金存放与使用情况专项报告
1、截至 2017年 12月 31日，公司用于全息动漫探索乐园建设及运营项目投入为35,509,296.67元；其中包含2017年12月份以自有资金垫付的439,624.74元尚未从募投专户中转出；
2、截至2017年12月31日，公司用于版权影视作品制作项目投入为10,144,690.74元；其中包含2017年12月份以自有资金垫付的198,346.80元尚未从募投专户中转出；
3、截至 2017年 12月 31日，公司用于 VR影视宣发平台项目投入为2,680,067.85元；
4、截至2017年12月31日，公司用于博物中国——中国博物馆 VR体验及数字化产品开发工程项目投入为 17,086,347.25元；其中包含 2017年 12月份以自有资金垫付的220,201.69元尚未从募投专户中转出；
5、截至 2017年 12月 31日，公司用于合家欢互动娱乐平台项目投入为3,658,827.28元；其中包含2017年12月份以自有资金垫付的85,431.05元尚未从募投专户中转出；
6、截至 2017年 12月 31日，公司用于虚拟数字影视摄制培训基地项目投入为2,000,000.00元；其中以自有资金垫付的2,000,000.00元尚未从募投专户中转出；
7、截至2017年12月31日，公司用于上市公司补充流动资金投入171,060,000.00元；
8、截至2017年12月31日，公司募集资金专户余额为750,552,107.83元；比募集资金专户应有余额多出2，943,604.28元，原因是12月份以自有资金垫付的金额尚未从募投专户中转出；
9、截至2017年12月31日，公司募集资金累计使用情况汇总如下：
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|序号|项目|本期募集资金使用金额|以前期间募集资金使用金额|累计募集资金使用情况|
|1|版权影视作品制作项目|10,144,690.74||10,144,690.74|
|2|全息动漫探索乐园建设及运营项目|35,509,296.67||35,509,296.67|
|3|公司补充流动资金项目|171,060,000.00||171,060,000.00|
|4|VR影视宣发平台项目|2,680,067.85||2,680,067.85|
|5|合家欢互动娱乐平台项目|3,658,827.28||3,658,827.28|
|6|虚拟数字影视摄制培训基地项目|2,000,000.00||2,000,000.00|
|7|博物中国－中国博物馆VR体验及数字化产品开发工程项目|17,086,347.25||17,086,347.25|
|8|支付购买先锋资本有限合伙持有的紫水鸟有限合伙”25.3%合伙份额，以及购买先锋资本普通合伙持有的紫水鸟普通合伙”33.3%股份||||

专项报告第3页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
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|-|-|-|-|-|
|序号|项目|本期募集资金使用金额|以前期间募集资金使用金额|累计募集资金使用情况|
||合计|242,139,229.79|-|242,139,229.79|

三、2017年度募集资金的使用情况
详见附表一：《募集资金使用情况表》。
四、募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年5月22日，公司第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》：截至2017年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为2,692.06万元。为提高公司募集资金的使用效率，补充公司流动资金，公司将2,692.06万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金置换出来。大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华核字[2017]002491号《恒信移动商务股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》；
保荐人中信建投证券股份有限公司及保荐代表人张铁、吴量同意公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项。
五、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目使用情况详见“2017年变更募集资金投资项目情况表”（见附表2）
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
恒信东方文化股份有限公司（盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2018年4月24日
专项报告第4页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
附表一：
募集资金使用情况表
编制单位：恒信东方文化股份有限公司
金额单位：人民币万元
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|募集资金总额|||97,768.00|||本年度投入募集资金总额|||24,213.92|||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||27,000.00|||||||||
|累计变更用途的募集资金总额|||27,000.00|||已累计投入募集资金总额|||24,213.92|||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||27.62%|||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本报告期投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本报告期实现的效益|截止报告期末累计实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目||||||||||||
|版权影视作品制作项目|是|45,000.00|38,000.00|1,014.47|1,014.47|2.67%|2020年12月31日|不适用|不适用|不适用|否|
|圆明园及史前海洋的主题数据资产建设|是|20,000.00||||||不适用|不适用|不适用|是|
|全息动漫探索乐园建设及运营项目|否|15,000.00|1,5000.00|3,550.93|3,550.93|23.67%|2020年12月31日|不适用|不适用|不适用|否|
|公司补充流动资金|否|17,768.00|17,768.00|17,106.00|17,106.00|96.27%||不适用|不适用|不适用|否|
|VR影视宣发平台项目|否||4,000.00|268.01|268.01|6.70%|2019年12月31日|不适用|不适用|不适用|否|
|合家欢互动娱乐平台项目|否||3,000.00|365.88|365.88|12.20%|2019年12月31日|不适用|不适用|不适用|否|
|虚拟数字影视摄制培训基地项目|否||3,000.00|200.00|200.00|6.67%|2019年12月31日|不适用|不适用|不适用|否（注）|
|博物中国－中国博物馆VR体验及数字化产品开发工程项目|否||10,000.00|1,708.63|1,708.63|17.09%|2021年12月31日|不适用|不适用|不适用|否|
|支付购买先锋资本有限合伙持有的紫水鸟有限合伙”25.3%合伙份额，以及购买先锋资本普通合伙持有的紫水鸟普通合伙”33.3%股份|否||7,000.00|||0.00%|2018年3月31日|不适用|不适用|不适用|否|

专项报告第5页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
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|承诺投资项目小计|--|97,768.00|97,768.00|24,213.92|24,213.92|--|--||||--|
|超募资金投向||||||||||||
|不适用||||||||||||
|归还银行贷款（如有）|--||||||--|--|--|--|--|
|补充流动资金（如有）|--||||||--|--|--|--|--|
|超募资金投向小计|--|||||--|--|||--|--|
|合计|--|97,768.00|97,768.00|24,213.92|24,213.92|--|--|||--|--|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|不适用。|||||||||||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|1、园明园及史前海洋的主题数据资产建设项目：本项目是公司按照当时市场环境和规划做出的决策，由于相关题材重大，相关审批和授权进展缓慢，影响了原计划的实施和推动，继续实施该项目会导致投资回收期较长，在项目初期公司会承担一定程度的经营风险，在当前市场环境下继续按照原计划实施该项目，可能对公司的总体业绩带来不利影响，为了提高募集资金使用效率，更好的维护公司和广大投资者的利益，公司将原计划用于圆明园及史前海洋的主题数据资产建设项目的20,000 万元（还包括截至价款支付日募集资金存放期间产生的利息，下同）资金用途进行变更，变更的20,000万元募集资金拟用于VR影视宣发平台、合家欢互动娱乐平台、虚拟数字影视摄制培训基地项目以及博物中国——中国博物馆VR体验及数字化产品开发工程项目。该变更公告已于2017年6月1日披露于巨潮资讯网，公告编号2017-052。2、2017年11月21日，为提高募集资金使用效率，根据公司现有募投项目实际情况，公司将原计划用于版权影视作品制作的45,000 万元资金用途进行调整，将其中的7,000万元募集资金用于支付购买先锋资本有限合伙（PioneerCapitalPukekoLPLimited中文译名：先锋资本紫水鸟有限合伙有限公司，简称“先锋资本有限合伙”）持有的紫水鸟有限合伙（PukekoPicturesLimitedPartnership中文译名：紫水鸟影像有限合伙企业，简称“紫水鸟有限合伙”）25.3%合伙份额，以及购买先锋资本普通合伙（PioneerCapitalPukekoGPLimited中文译名：先锋资本紫水鸟普通合伙有限公司，简称“先锋资本普通合伙”）持有的紫水鸟普通合伙（PukekoPicturesGPLimited中文译名：紫水鸟影像普通合伙有限公司，简称“紫水鸟普通合伙”）33.3%股份。本次变更已经公司第六届董事会第九次会议、2017年第三次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2017年11月22日披露于巨潮资讯网，公告编号2017-106。|||||||||||
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|不适用。|||||||||||
|募集资金投资项目实施地点变更情况|不适用。|||||||||||
|募集资金投资项目实施方式调整情况|为加快募集资金投资项目的建设进程，公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于增加部分募集资金项目实施主体的议案》。“全息动漫探索乐园建设及运营项目”原定的实施主体为东方梦幻文化产业投资有限公司全资子公司广东世纪华文动漫文化传播有限公司，现增加东方梦幻文化产业投资有限公司的控股子公司霍尔果斯恒信东方主题乐园运营管理有限公司（以下称“霍尔果斯主题乐园公司”）作为“全息动漫探索乐园建设及运营”的实施主体之一。公司拟使用2,100万元用于该公司的注册资金，拟使用3,000万用于该公司的运营资金。此项议案经公司2017年第三次临时股东大会表决通过。。|||||||||||
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|公司第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议于2017年5月22日审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金2,692.06万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。其中版权影视作品制作项目577.92万元，全息动漫探索乐园建设及运营项目2,114.14万元。|||||||||||

专项报告第6页
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募集资金存放与使用情况专项报告
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|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用。|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用。|
|尚未使用的募集资金用途及去向|尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。|

注：2018年4月15日，中共中央、国务院发布《关于支持海南全面深化改革开放的指导意见》，提出将推动海南文化和旅游融合发展，大力发展动漫游戏、网络文化、数字内容等新兴文化消费，促进传统文化消费升级。公司募集资金投资项目“虚拟数字影视摄制培训基地项目”是公司全资子公司东方梦幻文化产业投资有限公司立足行业发展需求，基于自身在国际艺术创意能力、数字影像创作和相关视觉技术领域所拥有的人才优势，结合海南影视艺术学院的建设打造的产教融合新模式。
截至本报告披露日，海南影视艺术学院的设立仍需在得到教育部等行政主管部门的相关批复后，才会进行下一步的投资，尚存在不确定性风险，请广大投资者谨慎投资。
附件2
2017年变更募集资金项目使用情况表
单位：万元
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|变更后的项目|对应的原承诺项目|变更后项目拟投入募集资金总额(1)|本报告期实际投入金额|截至期末实际累计投入金额(2)|截至期末投资进度(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本报告期实现的效益|是否达到预计效益|变更后的项目可行性是否发生重大变化|
|VR影视宣发平台项目|圆明园及史前海洋的主题数据资产建设|4000|268.01|268.01|6.70%|2019年12月31日|不适用|不适用|否|
|合家欢互动娱乐平台项目|圆明园及史前海洋的主题数据资产建设|3000|365.88|365.88|12.20%|2019年12月31日|不适用|不适用|否|
|虚拟数字影视摄制培训基地项目|圆明园及史前海洋的主题数据资产建设|3000|200.00|200.00|6.67%|2019年12月31日|不适用|不适用|否|
|博物中国－中国博物馆VR体验及数字化产品开发工程项目|圆明园及史前海洋的主题数据资产建设|10000|1,708.63|1,708.63|17.09%|2021年12月31日|不适用|不适用|否|

专项报告第7页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
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|支付购买先锋资本有限合伙持有的紫水鸟有限合伙”25.3%合伙份额，以及购买先锋资本普通合伙持有的紫水鸟普通合伙”33.3%股份|版权影视作品制作项目|7000|||0.00%|2018年3月31日|不适用|不适用|否|
|合计|--|27000|2542.52|2542.52|--|--||--|--|
|变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)|||圆明园及史前海洋的主题数据资产建设项目是公司按照当时市场环境和规划做出的决策，由于相关题材重大，相关审批和授权进展缓慢，影响了原计划的实施和推动，继续实施该项目会导致投资回收期较长，在项目初期公司会承担一定程度的经营风险，在当前市场环境下继续按照原计划实施该项目，可能对公司的总体业绩带来不利影响，为了提高募集资金使用效率，更好的维护公司和广大投资者的利益，公司决定取消使用募集资金对该项目进行投资的计划。为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，根据公司自身业务发展需要，公司将原计划用于圆明园及史前海洋的主题数据资产建设项目的20,000 万元（还包括截至价款支付日募集资金存放期间产生的利息，下同）资金用途进行变更，变更募集资金占配套募集资金总金额的比例为20.46%，变更的 20,000 万元募集资金拟用于VR 影视宣发平台、合家欢互动娱乐平台、虚拟数字影视摄制培训基地项目以及博物中国——中国博物馆VR 体验及数字化产品开发工程项目。本次变更已经公司第六届董事会第三次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2017年6月1日披露于巨潮资讯网，公告编号2017-052。2017年11月21日，为提高募集资金使用效率，根据公司现有募投项目实际情况，公司将原计划用于版权影视作品制作的45,000 万元资金用途进行调整，将其中的7,000万元募集资金用于支付购买先锋资本有限合伙（PioneerCapitalPukekoLPLimited中文译名：先锋资本紫水鸟有限合伙有限公司，简称“先锋资本有限合伙”）持有的紫水鸟有限合伙（PukekoPicturesLimitedPartnership中文译名：紫水鸟影像有限合伙企业，简称“紫水鸟有限合伙”）25.3%合伙份额，以及购买先锋资本普通合伙（PioneerCapitalPukekoGPLimited中文译名：先锋资本紫水鸟普通合伙有限公司，简称“先锋资本普通合伙”）持有的紫水鸟普通合伙（PukekoPicturesGPLimited中文译名：紫水鸟影像普通合伙有限公司，简称“紫水鸟普通合伙”）33.3%股份。本次变更已经公司第六届董事会第九次会议、2017年第三次临时股东大|||||||

专项报告第8页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
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|-|-|
||会审议通过。该变更公告已于2017年11月22日披露于巨潮资讯网，公告编号2017-106。|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)|不适用|
|变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明|无|

专项报告第9页