福安药业（集团）股份有限公司
2013年度审计报告
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
京永审字（2014）第11004号福安药业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福安药业（集团）股份有限公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，福安药业（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福安药业（集团）股份有限公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐克美
中国·北京 中国注册会计师：张伟
二○一四年三月二十七日
合并资产负债表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动资产：||——|——|
|货币资金|五、1|904,305,783.19|1,017,884,208.99|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|44,066,813.96|46,781,703.89|
|应收账款|五、3|38,485,962.24|53,780,382.06|
|预付款项|五、4|15,502,847.66|4,475,658.40|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、5|4,950,511.52|44,604,844.30|
|应收股利||||
|其他应收款|五、6|1,443,352.43|1,088,550.19|
|△买入返售金融资产||||
|存货|五、7|157,595,113.81|96,059,743.13|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,166,350,384.81|1,264,675,090.96|
|非流动资产：||——|——|
|△发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、8|1,034,538.74|1,034,538.74|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、9|295,597,091.53|255,242,385.05|
|在建工程|五、10|229,422,283.42|109,665,214.97|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、11|67,701,426.00|70,615,585.33|
|开发支出|五、11|34,746,436.50|20,614,820.76|
|商誉|五、12|33,477,333.67|33,477,333.67|
|长期待摊费用|五、13|4,613,445.67|5,839,641.14|
|递延所得税资产|五、14|3,255,675.24|2,013,115.63|
|其他非流动资产|五、16|27,179,803.69|41,597,840.14|
|非流动资产合计||697,028,034.46|540,100,475.43|
|资 产 总 计||1,863,378,419.27|1,804,775,566.39|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
合并资产负债表（续）
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动负债：||——|——|
|短期借款||||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存放||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、17|68,998,676.14|34,330,997.99|
|预收款项|五、18|18,304,709.28|3,734,316.66|
|△卖出回购金融资产款||||
|应付职工薪酬|五、19|7,212,690.43|5,311,893.26|
|应交税费|五、20|6,012,290.78|2,174,977.11|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、21|12,713,320.54|11,455,309.16|
|△应付分保账款||||
|一年内到期的非流动负债|五、22|165,335.25||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||113,407,022.42|57,007,494.18|
|非流动负债：||——|——|
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|五、23||299,970.11|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|五、14|11,235,003.06|21,635,759.76|
|其他非流动负债|五、24|13,825,951.52|5,260,500.00|
|非流动负债合计||25,060,954.58|27,196,229.87|
|负 债 合 计||138,467,977.00|84,203,724.05|
|所有者权益（或股东权益）：||——|——|
|实收资本（或股本）|五、25|173,420,000.00|133,400,000.00|
|资本公积|五、26|1,225,523,279.71|1,262,433,375.03|
|减：库存股||||
|专项储备|五、27|4,506,496.20|2,747,993.58|
|盈余公积|五、28|33,119,119.82|29,339,911.75|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|五、29|267,638,318.38|273,069,615.04|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,704,207,214.11|1,700,990,895.40|
|＊少数股东权益||20,703,228.16||
|所有者权益合计||1,724,910,442.27|1,720,571,842.34|
|负债和所有者权益总计||1,863,378,419.27|1,804,775,566.39|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
母公司资产负债表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动资产：||——|——|
|货币资金||745,549,585.08|767,003,053.87|
|交易性金融资产||||
|应收票据||20,482,991.28|34,082,057.75|
|应收账款|十一、1|35,286,859.04|42,963,729.41|
|预付款项||4,381,137.29|3,246,606.53|
|应收利息||4,870,001.52|44,462,360.97|
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|54,586,150.00|49,054,965.00|
|存货||89,445,901.37|55,854,819.46|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||954,602,625.58|996,667,592.99|
|非流动资产：||——|——|
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|564,582,065.24|563,882,065.24|
|投资性房地产||||
|固定资产||95,866,433.18|95,699,581.75|
|在建工程||59,704,406.72|1,538,267.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,651,067.59|7,501,309.71|
|开发支出||18,067,359.06|11,655,916.53|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||277,509.41|356,917.65|
|其他非流动资产||22,143,402.03|17,052,777.32|
|非流动资产合计||767,292,243.23|697,686,835.48|
|资 产 总 计||1,721,894,868.81|1,694,354,428.47|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
母公司资产负债表（续）
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动负债：||——|——|
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||37,776,830.93|11,594,757.66|
|预收款项||94,900.00|493,530.00|
|应付职工薪酬||2,828,232.89|2,371,664.26|
|应交税费||8,558,507.95|813,452.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||2,703,328.27|2,324,539.00|
|一年内到期的非流动负债||165,335.25||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||52,127,135.29|17,597,943.65|
|非流动负债：||——|——|
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|||299,970.11|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||730,500.22|6,669,354.13|
|其他非流动负债||3,179,451.00|2,360,500.00|
|非流动负债合计||3,909,951.22|9,329,824.24|
|负 债 合 计||56,037,086.51|26,927,767.89|
|所有者权益（或股东权益）：||——|——|
|实收资本（或股本）||173,420,000.00|133,400,000.00|
|资本公积||1,243,606,003.40|1,283,626,003.40|
|减：库存股||||
|专项储备||2,680,580.63|2,021,539.65|
|盈余公积||33,119,119.82|29,339,911.75|
|一般风险准备||||
|未分配利润||213,032,078.45|219,039,205.78|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,665,857,782.30|1,667,426,660.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,721,894,868.81|1,694,354,428.47|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
合并利润表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||357,779,550.65|420,017,314.39|
|其中： 营业收入|五、30|357,779,550.65|420,017,314.39|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||314,576,925.44|321,734,470.32|
|其中：营业成本|五、30|241,332,801.48|269,413,341.65|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|五、31|1,123,255.99|2,710,067.85|
|销售费用|五、32|21,858,222.03|17,203,996.36|
|管理费用|五、33|73,957,763.72|66,904,227.24|
|财务费用|五、34|-26,508,603.51|-35,529,559.09|
|资产减值损失|五、35|2,813,485.73|1,032,396.31|
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、36|75,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||43,277,625.21|98,282,844.07|
|加：营业外收入|五、37|4,107,750.66|8,293,650.52|
|减：营业外支出|五、38|3,168,060.93|1,369,693.35|
|其中：非流动资产处置损失||2,979,029.19|1,212,748.75|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||44,217,314.94|105,206,801.24|
|减：所得税费用|五、39|5,621,871.85|15,702,907.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||38,595,443.09|89,503,893.47|
|归属于母公司所有者的净利润||38,367,911.41|88,505,120.96|
|＊少数股东损益||227,531.68|998,772.51|
|六、每股收益：||||
|基本每股收益|五、40|0.22|0.51|
|稀释每股收益|五、40|0.22|0.51|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||38,595,443.09|89,503,893.47|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||38,367,911.41|88,505,120.96|
|＊归属于少数股东的综合收益总额||227,531.68|998,772.51|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
母公司利润表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|188,221,973.03|228,521,177.43|
|减：营业成本|十一、4|134,786,225.81|167,351,793.38|
|营业税金及附加||741,833.85|1,454,516.35|
|销售费用||3,072,913.89|2,911,194.10|
|管理费用||28,934,577.58|26,934,710.03|
|财务费用||-21,751,050.80|-32,648,523.77|
|资产减值损失||-509,832.80|702,458.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||10,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||42,947,305.50|71,815,028.60|
|加：营业外收入||2,588,252.81|7,479,661.31|
|减：营业外支出||1,807,805.23|694,015.74|
|其中：非流动资产处置损失||1,727,805.23|589,014.93|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||43,727,753.08|78,600,674.17|
|减：所得税费用||5,935,672.34|10,189,359.98|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||37,792,080.74|68,411,314.19|
|五、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||37,792,080.74|68,411,314.19|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
合并现金流量表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||307,391,332.42||263,997,394.83||
|△客户存款和同业存放款项净额加额||||||||
|△向中央银行借款净增加额||||||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||||||
|△收到再保险业务现金净额||||||||
|△保户储金及投资款净增加额||||||||
|△处置交易性金融资产净增加额||||||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||||||
|△拆入资金净增加额||||||||
|△回购业务资金净增加额||||||||
|收到的税费返还||||||||
|收到其他与经营活动有关的现金||五、41||73,547,277.50||26,121,183.36||
|经营活动现金流入小计||||||||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||148,481,366.52||75,494,951.63||
|△客户贷款及垫款净增加额||||380,938,609.92||290,118,578.19||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||||||
|△支付原保险合同保费取得的现金||||||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||||||
|△支付保单红利的现金||||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||73,851,062.99||64,073,919.98||
|支付的各项税费||||19,104,875.73||43,851,877.59||
|支付其他与经营活动有关的现金||五、41||49,891,138.15||43,931,087.38||
|经营活动现金流出小计||||||||
|经营活动产生的现金流量净额||||||||
|二、投资活动产生的现金流量：||||291,328,443.39——||227,351,836.58——||
|收回投资收到的现金||||89,610,166.53120,000,000.00||62,766,741.61||
|取得投资收益收到的现金||||75,000.00||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||360,484.21||485,943.11||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||五、41||9,476,558.33||5,260,500.00||
|投资活动现金流入小计||||||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||||171,968,447.97||132,440,958.39||
|投资支付的现金||||129,912,042.54120,000,000.00||5,746,443.1122,800,000.00||
|△质押贷款净增加额||||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||五、41||100,229,793.00||||
|投资活动现金流出小计||||||||
|投资活动产生的现金流量净额||||||||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||392,198,240.97——||155,240,958.39——||
|吸收投资收到的现金||||-262,286,198.43300,000.00||-149,494,515.28||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||||
|取得借款所收到的现金||||150,000,000.00||||
|△发行债券收到的现金||||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||||
|筹资活动现金流入小计||||||||
|偿还债务所支付的现金||||150,000,000.00||3,800,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||||150,300,000.0040,943,333.33||-40,298,048.50||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||五、41||259,060.57||26,953,449.85||
|筹资活动现金流出小计||||||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||191,202,393.90||71,051,498.35||
|五、现金及现金等价物净增加额||||-40,902,393.90||-71,051,498.35||
|加：期初现金及现金等价物余额||||1,017,884,208.99||1,175,663,481.01||
|六、期末现金及现金等价物余额||||-213,578,425.80||-157,779,272.02||

804,305,783.19 1,017,884,208.99
法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
母公司现金流量表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||——|——|
|销售商品、提供劳务收到的现金||171,050,207.98|189,757,010.84|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||65,695,615.98|19,767,526.75|
|经营活动现金流入小计||236,745,823.96|209,524,537.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||92,076,644.46|100,521,066.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||28,613,680.73|26,337,180.16|
|支付的各项税费||10,437,101.31|22,188,334.59|
|支付其他与经营活动有关的现金||34,230,635.85|15,320,059.81|
|经营活动现金流出小计||165,358,062.35|164,366,641.54|
|经营活动产生的现金流量净额||71,387,761.61|45,157,896.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||——|——|
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||10,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||220,300.00|406,883.11|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,047,100.00|2,360,500.00|
|投资活动现金流入小计||1,267,400.00|12,767,383.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||52,531,420.83|21,557,404.38|
|投资支付的现金||700,000.00|248,378,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||100,228,149.00||
|投资活动现金流出小计||153,459,569.83|269,935,404.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-152,192,169.83|-257,168,021.27|
|三、筹资活动产生的现金流量：||——|——|
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||30,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||30,000,000.00|-|
|偿还债务所支付的现金||30,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||40,390,000.00|40,020,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||259,060.57|38,615,560.00|
|筹资活动现金流出小计||70,649,060.57|78,635,560.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-40,649,060.57|-78,635,560.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-121,453,468.79|-290,645,685.22|
|加：期初现金及现金等价物余额||767,003,053.87|1,057,648,739.09|
|六、期末现金及现金等价物余额||645,549,585.08|767,003,053.87|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
合并所有者权益变动表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|133,400,000.00|1,262,433,375.03|-|2,747,993.58|29,339,911.75|-|273,069,615.04|1,700,990,895.40|19,580,946.94|1,720,571,842.34|
|加：会计政策变更|——|——|——|——|——|——|——|——|——|——|
|前期差错更正|——|——|——|——|——|——|——|——|——|——|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|133,400,000.00|1,262,433,375.03|-|2,747,993.58|29,339,911.75|-|273,069,615.04|1,700,990,895.40|19,580,946.94|1,720,571,842.34|
|三、本年增减变动金额|40,020,000.00|-36,910,095.32|-|1,758,502.62|3,779,208.07|-|-5,431,296.66|3,216,318.71|1,122,281.22|4,338,599.93|
|（减少以“－”号填列）（一）净利润|——|——|——|——|——|——|38,367,911.41|38,367,911.41|227,531.68|38,595,443.09|
|（二）其他综合收益||||||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|38,367,911.41|38,367,911.41|227,531.68|38,595,443.09|
|（三）所有者投入和减少资本|-|3,109,904.68|-|-|-|-|-|3,109,904.68|739,404.47|3,849,309.15|
|1.所有者投入资本|||——|——|——|——|——|-|300,000.00|300,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||——|——|——|——|——|-||-|
|3.其他||3,109,904.68||||||3,109,904.68|439,404.47|3,549,309.15|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,779,208.07|-|-43,799,208.07|-40,020,000.00|-|-40,020,000.00|
|1.提取盈余公积|||||3,779,208.07||-3,779,208.07|-||-|
|2.提取一般风险准备|——|——|——|——|——|||-|——|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|——|——|——|——|——|——|-40,020,000.00|-40,020,000.00||-40,020,000.00|
|4.其他||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|40,020,000.00|-40,020,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|40,020,000.00|-40,020,000.00|——|——|——|——|——|-|——|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||——|——|——||——|——|-|——|-|
|3.盈余公积弥补亏损|——|——|——|——||——||-|——|-|
|4.其他||||||||-||-|
|（六）专项储备||||1,758,502.62||||1,758,502.62|155,345.07|1,913,847.69|
|1.本期提取|——|——|——|4,052,440.56|——|——|——|4,052,440.56|170,939.90|4,223,380.46|
|2.本期使用|——|——|——|2,293,937.94|——|——|——|2,293,937.94|15,594.83|2,309,532.77|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|173,420,000.00|1,225,523,279.71|-|4,506,496.20|33,119,119.82|-|267,638,318.38|1,704,207,214.11|20,703,228.16|1,724,910,442.27|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
合并所有者权益变动表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资 本 公积|减：库|专项储备|盈余公积|一般风|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|（或股本）133,400,000.00|1,266,795,455.02|存股|1,506,525.89|22,498,780.33|险准备|231,425,625.50|1,655,626,386.74|36,800,506.43|1,692,426,893.17|
|加：会计政策变更||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||-||-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|133,400,000.00|1,266,795,455.02||1,506,525.89|22,498,780.33|-|231,425,625.50|1,655,626,386.74|36,800,506.43|1,692,426,893.17|
|三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）|-|-4,362,079.99||1,241,467.69|6,841,131.42|-|41,643,989.54|45,364,508.66|-17,219,559.49|28,144,949.17|
|（一）净利润|——|——||——|——|——|88,505,120.96|88,505,120.96|998,772.51|89,503,893.47|
|（二）其他综合收益||||||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-||-|-|-|88,505,120.96|88,505,120.96|998,772.51|89,503,893.47|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-4,362,079.99||-|-|-|-|-4,362,079.99|-18,218,332.00|-22,580,411.99|
|1.所有者投入资本||||——|——|——|——|-|-18,218,332.00|-18,218,332.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||——|——|——|——|-||-|
|3.其他||-4,362,079.99||||||-4,362,079.99||-4,362,079.99|
|（四）利润分配|-|-||-|6,841,131.42|-|-46,861,131.42|-40,020,000.00|-|-40,020,000.00|
|1.提取盈余公积|||||6,841,131.42||-6,841,131.42|-||-|
|2.提取一般风险准备|——|——||——|——|||-|——|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|——|——||——|——|——|-40,020,000.00|-40,020,000.00||-40,020,000.00|
|4.其他||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-||-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||——|——|——|——|-|——|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||——||——||——|——|-|——|-|
|3.盈余公积弥补亏损|——|——||——||——||-|——|-|
|4.其他||||||||-||-|
|（六）专项储备||||1,241,467.69||||1,241,467.69|-|1,241,467.69|
|1.本期提取|——|——||3,561,146.02|——|——|——|3,561,146.02||3,561,146.02|
|2.本期使用|——|——||2,319,678.33|——|——|——|2,319,678.33||2,319,678.33|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|133,400,000.00|1,262,433,375.03||,747,993.58|9,339,911.75|-|3,069,615.04|1,700,990,895.40|19,580,946.94|1,720,571,842.34|

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母公司所有者权益变动表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|133,400,000.00|1,283,626,003.40|-|2,021,539.65|29,339,911.75|-|219,039,205.78|1,667,426,660.58|
|加：会计政策变更|——|——|——|——|——|——|——|——|
|前期差错更正|——|——|——|——|——|——|——|——|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|133,400,000.00|1,283,626,003.40|-|2,021,539.65|29,339,911.75|-|219,039,205.78|1,667,426,660.58|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|40,020,000.00|-40,020,000.00|-|659,040.98|3,779,208.07|-|-6,007,127.33|-1,568,878.28|
|（一）净利润|——|——|——|——|——|——|37,792,080.74|37,792,080.74|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|37,792,080.74|37,792,080.74|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|||——|——|——|——|——|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||——|——|——|——|——|-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,779,208.07|-|-43,799,208.07|-40,020,000.00|
|1.提取盈余公积|||||3,779,208.07||-3,779,208.07|-|
|2.提取一般风险准备|——|——|——|——|——|||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|——|——|——|——|——|——|-40,020,000.00|-40,020,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|40,020,000.00|-40,020,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|40,020,000.00|-40,020,000.00|——|——|——|——|——|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||——|——|——||——|——|-|
|3.盈余公积弥补亏损|——|——|——|——||——||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备||||659,040.98||||659,040.98|
|1.本期提取|——|——|——|2,842,605.84|——|——|——|2,842,605.84|
|2.本期使用|——|——|——|2,183,564.86|——|——|——|2,183,564.86|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|73,420,000.00|1,243,606,003.40|-|2,680,580.63|3,119,119.82|-|213,032,078.45|1,665,857,782.30|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
母公司所有者权益变动表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|133,400,000.00|1,283,626,003.40||1,506,525.89|22,498,780.33||197,489,023.01|1,638,520,332.63|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|133,400,000.00|1,283,626,003.40|-|1,506,525.89|22,498,780.33|-|197,489,023.01|1,638,520,332.63|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|515,013.76|6,841,131.42|-|21,550,182.77|28,906,327.95|
|（一）净利润|——|——|——|——|——|——|68,411,314.19|68,411,314.19|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|68,411,314.19|68,411,314.19|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|||——|——|——|——|——|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||——|——|——|——|——|-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,841,131.42|-|-46,861,131.42|-40,020,000.00|
|1.提取盈余公积|||||6,841,131.42||-6,841,131.42|-|
|2.提取一般风险准备|——|——|——|——|——|||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|——|——|——|——|——|——|-40,020,000.00|-40,020,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||——|——|——|——|——|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||——|——|——||——|——|-|
|3.盈余公积弥补亏损|——|——|——|——||——||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备||||515,013.76||||515,013.76|
|1.本期提取|——|——|——|2,834,692.09|——|——|——|2,834,692.09|
|2.本期使用|——|——|——|2,319,678.33|——|——|——|2,319,678.33|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|133,400,000.00|1,283,626,003.40|-|2,021,539.65|29,339,911.75|-|19,039,205.78|1,667,426,660.58|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：杨杰
福安药业（集团）股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司的基本情况
福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重庆福安药业有限公司以2009年7月31日经审计的净资产整体改制设立的股份有限公司。改制设立时股本总额为 1亿股，注册资本为人民币 1亿元。
2011年3月17日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]315号”文《关于核准重庆福安药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）3,340.00万股，增加注册资本人民币 3,340.00万元，发行后公司股本总额变更为13,340.00万股，注册资本为人民币 13,340.00万元。公司股票于2011年3月22日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“福安药业”，股票代码“300194”。
2013年，根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每 10股转增 3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 4,002万股，增加注册资本4,002.00万元，变更后的注册资本为人民币17,342.00万元。
公司营业执照号：500221000008591
公司注册地址：重庆长寿区化南一路 1号
公司法定代表人：汪天祥
公司实际控制人：汪天祥
公司经营范围：许可经营项目：普通货运（有效期至 2014年12月15日）；
生产、销售（限本企业自产产品）无菌原料药（氨曲南、替卡西林钠、磺苄西林钠、硫酸头孢匹罗，氨曲南/精氨酸、头孢替唑钠、头孢硫脒）、非无菌原料药（盐酸伐昔洛韦、泛昔洛韦）（有效期至 2015年 12月 08日）。一般经营项目：研究、开发精细化工产品、专用化学品（不含危险化学品）；生产、销售化工产品（不含危险化学品）；技术转让、货物进出口（以上经营范围法律、行政法规禁止的不得经营，法律、行政法规规定需取得许可或审批的，未取得许可或审批前不得经营）。
公司组织架构情况：
1、截至2013年12月31日止，公司下设六家二级子公司，分别为：
（1）重庆生物制品有限公司（以下简称“生物制品”），公司持股比例100.00%；
（2）福安药业集团庆余堂制药有限公司（以下简称“庆余堂”），公司持股
比例100.00%；
（3）重庆福安药业集团礼邦药物开发有限公司（以下简称“礼邦”），公司持股比例100.00%；
（4）湖北人民制药有限公司（以下简称“人民制药”），公司持股比例100.00%；
（5）广安凯特医药化工有限公司（以下简称“广安凯特”），公司持股比例87.62%；
（6）重庆福安药业集团凯斯特医药有限公司（以下简称“凯斯特”），公司持股比例70.00%。
2、内部组织结构如下：
股东大会
||
|-|
|战略决策委员会|
|审计委员会|

|||
|-|-|
|董|事会|

||
|-|
|提名委员会|

||
|-|
|董事会秘书|

||
|-|
|证券投资部|

||
|-|
|薪酬与考核委员|

|||
|-|-|
|总|经理|

||
|-|
|财务总监|

||
|-|
|副总经理|

||
|-|
|副总经理|

||
|-|
|副总经理|

||
|-|
|副总经理|

||
|-|
|财|
|务|
|部|
|部|

|||
|-|-|
|药政部|药|

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易或事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。
2、合并报表编制的原则、程序和方法
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。如该子公司在报告期之前已被最终控制方控制，视同合并后的报告
主体在以前期间一直存在，调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
在编制合并财务报表时，合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的其他股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部份分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务核算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（九）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
（十）应收款项的减值测试和减值准备计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在50.00万元（含）以上的款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在50.00万元（含）以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
4、本公司与纳入合并范围内子公司及子公司之间往来款项不计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货可变现净值的确定依据：（1）直接用于出售的存货，可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）需要经过加工的存货，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为用其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）持有待售的存货，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20号——企业合并》确定的合并成本作为投资成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（5）通过非货币性资产交换或债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资的后续计量及损益确认方法根据不同的投资类型分别采用成
本法和权益法。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响；或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
质检设备 3-5 5 19-31.67
办公电子设备及其他 3-5 5 19-31.67
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产在资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。上述资产减值损失一经确认，即使在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所
订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十四）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化的条件和期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十六）无形资产
1、无形资产的确认和计价方法
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件时予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定。自行开发的无形资产，其成本包括自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产具体摊销方法和摊销年限如下：
无形资产类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注
土地使用权 直线法 50
软件 直线法 2-10
专利权 直线法 5
生产许可权 直线法 5
商标权 直线法 5
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
5、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指工艺项目（原料药和中间体）中试生产阶段之前的开支、注册3类的制剂项目和注册6类的口服制剂项目取得临床批件之前的开支、注册6类的注射制剂的所有开支；开发阶段支出是指工艺项目（原料药和中间体）中试生产阶段及以后发生的开支、注册3类的制剂项目和注册6类的口服制剂项目取得临床批件至取得生产批件期间的开支。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据公司合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用采用直线法按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
办公室装修费 5年
实验室装修费 5年
（十九）职工薪酬
1、职工薪酬的内容
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、职工薪酬的确认原则、标准与计量方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
3、职工薪酬的会计处理方法
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，对于确认的应付职工薪酬，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
4、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，满足确认条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（二十）收入
1、销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于附有检验期的国内商品销售，购货方收到商品后在国家规定的待检期内没有提出异议的，公司视同商品已经检验合格，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；对于无检验期的国内商品销售，购货方签收时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；对于销往国外的商品，报关出境时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（二十一）政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。
2、取得政府补助的初始计量
按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量，直接计入当期损益。
3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、政府补助的返还的会计处理方法
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：（1）存在相关递延收益
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十三）经营租赁、融资租赁
本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1、经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
受影响的报 影响金会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称 额
由于公司以前年度对 6类口服药投入较少，同时也缺乏
对于该类研发项目在开发阶段各节点何时能够满足开发公司于2013年4月
费用资本化条件缺少必要的经验及数据支持，因此公司24日召开第二届董
以前一直采用最为谨慎的会计政策将该类项目所有的研事会第四次会议以 无需对以发费用全部计入当期费用。随着公司对该类产品投入的及第二届监事会第 无形资产 前年度的加大，在获取药物临床实验批件时技术上已具备可行性，四次会议，审议并 开发支出 财务报告
同时公司具备完成并使用的意图，成本也能可靠的计量。通过了《关于会计 管理费用 进行追溯因此，公司变更关于开发费用能够满足资本化条件时点政策变更的议案》， 调整
的会计政策，将 6类口服制剂研发自获取国家食品药品同意实施该会计政
监督管理局颁发药物临床批件至取得生产批件期间的支策变更
出资本化，之前的支出在发生时计入当期损益
2、会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
（二十五）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
适用的税种 计税依据 税率
1、增值税 应税增值额、应税服务额 17%，6%（注1），3%（注2）2、营业税 研究收入、技术转让收入、租赁收入 5%
3、城市维护建设税 应纳流转税额 7%，1%（注3）
4、教育费附加 应纳流转税额 3%
5、地方教育费附加 应纳流转税额 2%
6、企业所得税 应纳税所得额 25%（注4）
注1：本公司之子公司礼邦的增值税应税项目为提供现代服务业服务，税率为6%。
注2：本公司之子公司凯斯特为增值税小规模纳税人，征收率为3%。
注3：本公司之子公司广安凯特城市维护建设税税率适用1%。
注4：本公司及子公司生物制品、庆余堂、广安凯特享受的优惠税率为15%，子公司礼邦、人民制药、凯斯特税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）西部大开发企业税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题
的通知》（财税[2011]58号）及《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。本公司及子公司生物制品、庆余堂的西部大开发企业所得税优惠政策继续执行，2013年按15%的税率预缴企业所得税以及确认递延所得税费用。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理办法工作指引》（国科发火[2008]362号）,本公司之子公司广安凯特于 2013年 11月 18日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为 GR201351000463号高新技术企业证书，有效期三年，自2013年1月1日至2015年 12月31日。2013年，广安凯特在取得高新技术企业证书以前按25%的税率计提预缴企业所得税，高新技术企业所得税优惠备案审核通过后，按15%的税率调整计提的企业所得税以及确认的递延所得税费用。
3、其他说明
本公司之子公司礼邦提供的应税服务属于营业税改征增值税的范围。
在营业税改征增值税之前，根据财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（财税字<1999>273号文件）第二款规定，其从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），其提供的应税服务，应当缴纳增值税，不再缴纳营业税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司(金额单位:万元)
子公司 业务 期末实际子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 出资额
药物的开发与研究；药物技术转
让及药物技术咨询；化学原料药、
重庆福安药 制剂及医药化工中间体的研究开
业集团礼邦 有限 发和技术转让、技术咨询。（法
重庆市 研发 4,285.20 4,285.20药物开发有 公司 律、法规规定禁止和限制的不得
限公司 经营；法律、法规、国务院规定
需前置审批的，未获审批前不得
经营）
销售化工原料（不含危险化学
品）、医药中间体、实验室设备、
重庆福安药
化工设备、仪器仪表、货物及技
业集团凯斯 有限
重庆市 销售 100.00术进出口业务。（以上经营范围 70.00特医药有限 公司
国家法律、法规禁止经营的不得
公司
经营；应经审批而未获审批前不
得经营）
接上表：
实质上构成对子 少数股东权益中持股比表决权是否合少数股
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股例(%)比例(%)并报表东权益
他项目余额 东损益的金额
重庆福安药业集团礼邦
100.00 100.00 是
药物开发有限公司
重庆福安药业集团凯斯
70.00 70.00 是 28.35
特医药有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司(金额单位:万元)
子公司 业务 期末实际子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 出资额
生产、销售硬胶囊剂(含青霉素
类、头孢菌素类、抗肿瘤类）、
片剂（含头孢菌素类、抗肿瘤
福安药业集 类）、粉针剂（含青霉素类、头
有限 生产
团庆余堂制 重庆市 20,667.56孢菌素类）、冻干粉针剂（含头 24,580.53公司 制造
药有限公司 孢菌素类）、小容量注射剂、大
容量注射剂、散剂、颗粒剂（按
许可证核定的事项和期限从事
经营）
许可经营项目：批发化学原料药
及其制剂、抗生素原料药及其制
剂、生化药品、中成药、生物制
品（有效期至2014年11月9日）。
重庆生物制 有限 一般经营项目：药品技术转让、
重庆市 销售 1,000.00 439.96品有限公司 公司 咨询服务，货物及技术进出口；
销售：化工产品（不含危险化学
品）。（法律、法规禁止的不得
经营，法律法规限制的取得许可
后方可从事经营）
接上表：
实质上构成对子 少数股东权益中持股比 表决权 是否合少数股
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股例(%) 比例(%)并报表东权益
他项目余额 东损益的金额
福安药业集团庆余堂制
100.00 100.00 是
药有限公司
重庆生物制品有限公司 100.00 100.00 是
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司(金额单位:万元)
子公司 业务 期末实际子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 出资额
小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、
颗粒剂、冻干粉针剂（含激素类）
湖北人民制 有限 湖北省 生产 （有效期至2015年12月31日
10,199.00 11,078.00药有限公司 公司 武汉市 制造 止）的生产（国家有专项规定的
项目须取得有效审批文件或许
可证后方可经营）
四乙酰化合物、五乙酰吡喃糖
甙、吩噻嗪医药中间体生产、氨
广安凯特医 四川省 基丁酰胺、氯嘌呤二乙酯、噻吩
有限 生产
药化工有限 广安市 8,969.16二酸医药中间体生产销售；化工 16,020.52公司 制造
公司 武胜县 设备生产销售（以上经营范围中
已发需经相关部门批准的，凭其
批准文件经营）
接上表：
实质上构成对子 少数股东权益中持股比 表决权是否合 少数股
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股例(%) 比例(%)并报表 东权益
他项目余额 东损益的金额
湖北人民制药有限公司 100.00 100.00 是
广安凯特医药化工有限
87.62 87.62 是 2,041.97
公司
2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
重庆福安药业集团凯斯特医药有限公司 944,892.67 -55,107.33五、合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 年初数现金 36,954.58 21,662.94其中：人民币 36,954.58 21,662.94银行存款 904,268,828.61 1,017,862,546.05其中：人民币 904,268,828.61 1,017,862,546.05合计 904,305,783.19 1,017,884,208.99注：截至2013年12月31日，公司银行存款中有100,000,000.00元结构性存款不能随时用于支付。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示:
种类 期末数 年初数银行承兑汇票 44,066,813.96 46,781,703.89合计 44,066,813.96 46,781,703.89注：期末公司无用于质押的应收票据。
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额最大的前五名票据情况:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆华隆医药有限公司 2013-12-3 2014-6-3 3,855,000.00银行承兑汇票广东合鑫医药有限公司 2013-10-30 2014-4-30 1,600,000.00银行承兑汇票广东合鑫医药有限公司 2013-8-28 2014-2-28 1,200,000.00银行承兑汇票广东合鑫医药有限公司 2013-9-23 2014-3-23 1,200,000.00银行承兑汇票
海南葫芦娃制药有限公司 2013-12-30 2014-6-30 1,000,000.00银行承兑汇票合计 —— —— 8,855,000.00 ——
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 40,986,351.43 100.00 2,500,389.19 6.10
其中：按账龄组合 40,986,351.43 100.00 2,500,389.19 6.10
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 40,986,351.43 —— 2,500,389.19 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 56,848,098.18 100.00 3,067,716.12 5.40
其中：按账龄组合 56,848,098.18 100.00 3,067,716.12 5.40
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 56,848,098.18 —— 3,067,716.12 ——
注：a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为50万元（含50万元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
b、期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项和应收关联方账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1年以内 33,983,746.37 82.91 1,699,187.32 52,978,458.78 93.19 2,648,922.941至2年 6,582,626.66 16.06 658,262.67 3,551,347.00 6.25 355,134.702至3年 223,500.00 0.55 44,700.00 318,292.40 0.56 63,658.483至4年 196,478.40 0.48 98,239.20
合计 40,986,351.43 —— 2,500,389.19 56,848,098.18 —— 3,067,716.12（2）本报告期实际核销的应收账款情况:
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 货款 19,555.58 确认无法收回 否
合计 —— 19,555.58 —— ——
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）海南三清医药有限公司 客户 5,413,166.10 1年以内 13.21
苏州第壹制药有限公司 客户 3,947,734.58 1年以内 9.63
昆明制药集团股份有限公司 客户 3,573,448.00 1年以内 8.72
重庆西南制药二厂有限责任公司 客户 3,031,891.20 1年以内 7.40
1年以内
苏州天马医药集团天吉生物制药 318,174.08元，
客户 2,731,667.18 6.66
有限公司 1至2年
2,413,493.10元
合计 —— 18,697,907.06 —— 45.62
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 15,337,723.49 98.93 4,226,338.29 94.43
1至2年 87,804.06 0.57 229,520.11 5.13
2至3年 57,520.11 0.37 13,800.00 0.31
3年以上 19,800.00 0.13 6,000.00 0.13
合计 15,502,847.66 100.00 4,475,658.40 100.00
注：本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
贵州顺创和药业有限公司 供应商 6,500,000.00 1年以内 尚未到货
福建省福抗药业股份有限公司 供应商 1,169,256.51 1年以内 尚未结算
山东新时代药业有限公司 供应商 1,080,000.00 1年以内 尚未到货
中国医药保健品股份有限公司 供应商 734,720.00 1年以内 尚未结算
精晶（邢台）药业有限公司 供应商 625,170.00 1年以内 尚未结算
合计 —— 10,109,146.51 —— ——
5、应收利息
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 44,604,844.30 16,667,196.05 57,532,517.84 3,739,522.51银行结构性存款利息 1,210,989.01 1,210,989.01合计 44,604,844.30 17,878,185.06 57,532,517.84 4,950,511.526、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
1,931,914.01 100.00 488,561.58 25.29
款
其中：按账龄组合 1,931,914.01 100.00 488,561.58 25.29
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,931,914.01 —— 488,561.58 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
1,327,715.99 100.00 239,165.80 18.01
款
其中：按账龄组合 1,327,715.99 100.00 239,165.80 18.01
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,327,715.99 —— 239,165.80 ——
注：a、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50万元（含 50万元）以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
b、本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项和应收关联方款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1年以内 955,414.01 49.45 44,451.58 312,115.99 23.51 15,605.801至2年 10,900.00 0.56 1,090.00 197,600.00 14.88 19,760.002至3年 197,600.00 10.23 39,520.00 721,000.00 54.31 144,200.003至4年 721,000.00 37.32 360,500.00 70,000.00 5.27 35,000.004至5年 20,000.00 1.04 16,000.00 12,000.00 0.90 9,600.005年以上 27,000.00 1.40 27,000.00 15,000.00 1.13 15,000.00合计 1,931,914.01 —— 488,561.58 1,327,715.99 —— 239,165.80（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款 是否因关联交单位名称 核销金额 核销原因
性质 易产生
山东天达生物制药股份有限公司 保证金 50,000.00 违约 否
合计 —— 50,000.00 —— ——
（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）长寿经济技术开发区管理委员会 非关联方 564,400.00 1年以内 29.212至3年
104,000.00元，
重庆经济技术开发区建筑管理站 非关联方 374,000.00 19.363至4年
270,000.00元
重庆市长寿区安全生产监督管理
非关联方 300,000.00 3至4年 15.53局
西南医院 非关联方 290,000.00 1年以内 15.01重庆高新技术产业开发区建筑管
非关联方 140,000.00 3至4年 7.25理监督站
合计 —— 1,668,400.00 —— 86.367、存货
（1）存货分类列示:
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,004,221.17 37,004,221.17在产品 47,979,415.65 47,979,415.65库存商品 64,198,112.71 115,175.21 64,082,937.50周转材料 3,030,699.52 3,030,699.52发出商品 5,376,625.87 5,376,625.87委托加工物资 121,214.10 121,214.10合计 157,710,289.02 115,175.21 157,595,113.81接上表：
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,101,323.70 20,101,323.70在产品 38,121,012.45 38,121,012.45库存商品 30,041,916.71 34,858.63 30,007,058.08周转材料 2,451,914.53 2,451,914.53
发出商品 5,273,905.24 5,273,905.24委托加工物资 104,529.13 104,529.13合计 96,094,601.76 34,858.63 96,059,743.13注：公司期末存货无抵押、冻结等受限制事项；公司期末存货余额中无借款资本化金额。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
库存商品 34,858.63 115,175.21 2,537.21 32,321.42 115,175.21合计 34,858.63 115,175.21 2,537.21 32,321.42 115,175.21（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货 本期转回金额占该项项目
的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例库存商品成本高于可
库存商品 本期已对外销售 0.004%
变现净值
8、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额武胜县金茂融资担
成本法 1,000,000.00 1,034,538.74 1,034,538.74保有限公司
合计 —— 1,000,000.00 1,034,538.74 1,034,538.74接上表：
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值 本期计提 本期现金
被投资单位 位持股比例位表决权比比例与表决权比例
准备 减值准备 红利
（%） 例（%） 不一致的说明
武胜县金茂融资担
3.33 3.33 75,000.00保有限公司
合计 —— —— 75,000.00注：（1）公司之子公司广安凯特医药化工有限公司于2010年9月对武胜县金茂融资担保有限公司出资，持股比例为3.33%，按成本法进行核算。
（2）本公司不存在有限售条件的长期股权投资。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 337,982,187.33 84,502,664.82 16,770,093.64 405,714,758.51其中：房屋及建筑物 152,314,636.17 21,126,709.70 784,511.00 172,656,834.87机器设备 140,254,640.57 54,038,900.07 10,991,397.45 183,302,143.19运输工具 9,547,698.51 471,893.00 350,212.84 9,669,378.67电子设备 4,955,656.14 2,825,425.58 111,316.65 7,669,765.07办公设备 7,585,832.87 1,396,519.95 696,417.23 8,285,935.59其他 23,323,723.07 4,643,216.52 3,836,238.47 24,130,701.12二、累计折旧合计： 82,739,802.28 34,362,279.09 9,958,637.69 107,143,443.68其中：房屋及建筑物 20,543,014.13 7,291,405.38 218,768.01 27,615,651.50机器设备 41,713,109.35 20,150,098.91 7,747,599.85 54,115,608.41运输工具 3,148,442.51 1,767,371.73 305,080.86 4,610,733.38电子设备 1,800,569.10 914,335.14 117,832.61 2,597,071.63办公设备 3,242,969.56 1,093,011.47 632,640.43 3,703,340.60其他 12,291,697.63 3,146,056.46 936,715.93 14,501,038.16三、固定资产账面净值合计 255,242,385.05 —— —— 298,571,314.83其中：房屋及建筑物 131,771,622.04 —— —— 145,041,183.37机器设备 98,541,531.22 —— —— 129,186,534.78运输工具 6,399,256.00 —— —— 5,058,645.29电子设备 3,155,087.04 —— —— 5,072,693.44办公设备 4,342,863.31 —— —— 4,582,594.99其他 11,032,025.44 —— —— 9,629,662.96四、减值准备合计 2,974,223.30 2,974,223.30其中：房屋及建筑物
机器设备 2,918,560.34 2,918,560.34运输工具
电子设备
办公设备 52,543.86 52,543.86其他 3,119.10 3,119.10五、固定资产账面价值合计 255,242,385.05 —— —— 295,597,091.53其中：房屋及建筑物 131,771,622.04 —— —— 145,041,183.37机器设备 98,541,531.22 —— —— 126,267,974.44
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输工具 6,399,256.00 —— —— 5,058,645.29电子设备 3,155,087.04 —— —— 5,072,693.44办公设备 4,342,863.31 —— —— 4,530,051.13其他 11,032,025.44 —— —— 9,626,543.86注：a、累计折旧本期增加金额中，本期计提的折旧金额为31,320,544.15元；
b、本期由在建工程转入固定资产原价为76,224,354.81元。
c、公司期末固定资产无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的事项。
（2）期末通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 431,200.00 143,373.94 287,826.06注：2012年3月15日，公司与北京神州汽车租赁有限公司签订融资租赁合同；合同约定北京神州汽车租赁有限公司将账面价值合计人民币431,200.00元的别克轿车以融资租赁方式出租给公司，租赁期限为2012年3月15日至2015年3月15日，共计36个月，月租金15,607.00元。实际租金金额以租赁成本和租赁利率为基础计算，租赁利率采用同期银行贷款利率6.65%。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间新办公楼 正在办理 2014年
新厂房 正在办理 2014年
万安科技产业基地办公楼1-0701、0702、0710 正在办理 2014年
新区地磅房 手续不齐，暂未办理 不确定
10、在建工程
（1）在建工程基本情况:
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
替卡西林钠、磺苄西林钠原料药技
48,632,855.43 48,632,855.43改扩产项目
三期续建工程 9,216,450.28 9,216,450.28设备安装 1,688,832.68 1,688,832.68其他技改扩建 166,268.33 166,268.33
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
研发中心项目 170,940.18 170,940.18庆余堂GMP二期改造项目 34,632,075.52 34,632,075.52庆余堂一期改建 29,248,748.49 29,248,748.49庆余堂小牛血车间 1,969,736.99 1,969,736.99庆余堂零星工程 24,710.67 24,710.67人民制药注射剂改建扩产工程 68,919,720.45 68,919,720.45广安凯特抗生素类抗肿瘤类医药
34,751,944.40 34,751,944.40中间体生产线建设项目
合计 229,422,283.42 229,422,283.42续上表：
年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
替卡西林钠、磺苄西林钠原料药技
1,294,337.67 1,294,337.67改扩产项目
三期续建工程
设备安装 12,649.57 12,649.57其他技改扩建 231,280.04 231,280.04研发中心项目
庆余堂GMP二期改造项目 37,597,063.29 37,597,063.29庆余堂一期改建 1,798,154.11 1,798,154.11庆余堂小牛血车间
庆余堂零星工程 4,770.00 4,770.00人民制药注射剂改建扩产工程 13,717,965.66 13,717,965.66广安凯特抗生素类抗肿瘤类医药
55,008,994.63 55,008,994.63中间体生产线建设项目
合计 109,665,214.97 109,665,214.97注：公司期末在建工程未发现减值情形，故未计提减值准备。
（2）重大在建工程项目变动情况：
工程投预算数 其他
项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 入占预(万元) 减少
算比例替卡西林钠、磺苄
西林钠原料药技 8,520 1,294,337.67 59,505,336.38 12,166,818.62 85.09%改扩产项目
三期续建工程 9,216,450.28
设备安装 12,649.57 3,179,582.26 1,503,399.15
研发中心项目 4085.20 1,900,615.57 1,729,675.39 37.65%庆余堂GMP二期改
12,000 37,597,063.29 19,880,541.58 22,845,529.35 93.52%造项目
庆余堂一期改建
7,004.28 1,798,154.11 27,450,594.38 41.76%及零星工程
庆余堂小牛血车
1,969,736.99
间
人民制药注射剂
7,933 13,717,965.66 55,201,754.79 88.59%改建扩产工程
广安凯特抗生素
类抗肿瘤类医药
7,620.52 55,008,994.63 15,682,636.43 35,939,686.66 60.29%中间体生产线建
设项目
合计 109,429,164.93 193,987,248.66 74,185,109.17 ——
接上表：
利息资 其中：本
本期利息
项目名称 工程进度 本化累 期利息资 资金来源 期末数
资本化率
计金额 本化金额
替卡西林钠、磺苄
西林钠原料药技 85.09% 募集资金、自筹 48,632,855.43改扩产项目
三期续建工程 自筹 9,216,450.28设备安装 自筹 1,688,832.68研发中心项目 37.65% 募集资金、自筹 170,940.18庆余堂GMP二期改
93.52% 募集资金、自筹 34,632,075.52造项目
庆余堂一期改建
44.04% 募集资金、自筹 29,248,748.49及零星工程
庆余堂小牛血车
自筹 1,969,736.99间
利息资 其中：本
本期利息
项目名称 工程进度 本化累 期利息资 资金来源 期末数
资本化率
计金额 本化金额
人民制药注射剂
100.00% 募集资金、自筹 68,919,720.45改建扩产工程
广安凯特抗生素
类抗肿瘤类医药
60.29% 募集资金、自筹 34,751,944.40中间体生产线建
设项目
合计 —— —— —— 229,231,304.4211、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 81,828,705.56 69,212.78 81,897,918.34其中：软件 685,622.07 685,622.07土地使用权 66,386,292.62 69,212.78 66,455,505.40专利权 1,118,104.11 1,118,104.11非专利技术 12,781,929.88 12,781,929.88商标权 16,149.38 16,149.38生产许可权 840,607.50 840,607.50二、累计摊销合计 11,213,120.23 2,983,372.11 14,196,492.34其中：软件 134,847.25 200,668.17 335,515.42土地使用权 5,140,317.34 1,470,308.43 6,610,625.77专利权 134,943.62 115,665.96 250,609.58非专利技术 4,946,255.14 1,196,729.55 6,142,984.69商标权 16,149.38 16,149.38生产许可权 840,607.50 840,607.50三、无形资产账面净值合计 70,615,585.33 —— —— 67,701,426.00其中：软件 550,774.82 —— —— 350,106.65土地使用权 61,245,975.28 —— —— 59,844,879.63专利权 983,160.49 —— —— 867,494.53非专利技术 7,835,674.74 —— —— 6,638,945.19商标权 —— ——
生产许可权 —— ——
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额四、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
生产许可权
五、无形资产账面价值合计 70,615,585.33 —— —— 67,701,426.00其中：软件 550,774.82 —— —— 350,106.65土地使用权 61,245,975.28 —— —— 59,844,879.63专利权 983,160.49 —— —— 867,494.53非专利技术 7,835,674.74 —— —— 6,638,945.19商标权 —— ——
生产许可权 —— ——
注：a、无形资产本期摊销金额为2,983,372.11元。
b、公司期末无形资产无抵押、冻结等受限制事项。
（2）公司开发项目支出：
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数
计入当期确认为无
损益 形资产
盐酸奈必洛尔工艺技术 3,660,002.99 765,585.16 4,425,588.15托伐普坦片工艺技术 8,528,649.80 4,478,312.17 13,006,961.97替加环素（原料）工艺技术 1,841,587.57 147,571.92 1,989,159.49卡培他滨（原料）工艺技术 4,326,855.70 1,526,464.07 5,853,319.77头孢美唑钠工艺技术 2,257,724.70 56,024.99 2,313,749.69甲磺酸伊马替尼工艺技术 3,047,548.80 3,047,548.80阿戈美拉汀片工艺技术 1,146,434.12 1,146,434.12拉科酰铵工艺技术 1,235,702.47 1,235,702.47阿加曲班工艺技术 660,377.34 660,377.34盐酸厄洛替尼工艺技术 748,209.21 748,209.21罗库溴铵工艺技术 319,385.49 319,385.49
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数
计入当期确认为无
损益 形资产
合计 20,614,820.76 14,131,615.74 34,746,436.50注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为55.17%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0.76%。
（3）公司期末无形资产、开发支出未发现减值情形，故未计提减值准备。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉 期末减值年初余额 本期增加本期减少 期末余额
的事项 准备
湖北人民制药有限公司 10,504,912.81 10,504,912.81
广安凯特医药化工有限公司 22,972,420.86 22,972,420.86
合计 33,477,333.67 33,477,333.67
注：公司期末对商誉进行减值测试，未发现商誉存在减值情形，故未计提减值准备。
13、长期待摊费用
项目 年初额 本期增加额 本期摊销额
办公室装修费 3,530,826.57 756,605.64实验室装修费 2,308,814.57 469,589.83合计 5,839,641.14 1,226,195.47续上表：
项目 其他减少额 期末额 其他减少的原因
办公室装修费 2,774,220.93
实验室装修费 1,839,224.74
合计 4,613,445.67
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,115,762.26 570,275.92可抵扣亏损 18,369.11
资产评估减值 51,773.49 233,408.96
未实现内部销售损益 2,069,770.38 1,209,430.75小计 3,255,675.24 2,013,115.63递延所得税负债：
应收利息 750,627.72 6,704,974.96资产评估增值 10,484,375.34 14,930,784.80小计 11,235,003.06 21,635,759.76（2）期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项目 金额
应纳税差异项目
应收利息 4,950,511.52资产评估增值 55,590,296.92小计 60,540,808.44可抵扣差异项目
资产减值准备 6,078,349.28可抵扣亏损 73,476.44资产评估减值 207,093.96未实现内部销售损益 13,798,469.20小计 20,157,388.8815、资产减值准备明细
本期减少
年初账面 期末账面
项目 本期增加
余额 余额
转回 转销
一、坏账准备 3,306,881.92 1,190,507.17 1,463,882.74 44,555.58 2,988,950.77二、存货跌价准备 34,858.63 115,175.21 2,537.21 32,321.42 115,175.21三、固定资产减值准备 2,974,223.30 2,974,223.30合计 3,341,740.55 4,279,905.68 1,466,419.95 76,877.00 6,078,349.2816、其他非流动资产
项目 期末数 年初数
预付研发费 2,440,316.00 800,000.00预付土地款 16,000,000.00 16,000,000.00预付设备款 6,647,704.19 23,712,571.01预付工程款 2,091,783.50 1,085,269.13
合计 27,179,803.69 41,597,840.1417、应付账款
（1）应付账款账龄列示：
项目 期末数 年初数
1年以内 64,438,128.88 32,282,870.841至2年 3,740,958.32 1,613,670.482至3年 556,115.33 60,455.763年以上 263,473.61 374,000.91合计 68,998,676.14 34,330,997.99注：本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）账龄超过1年的大额应付账款：
债权单位名称 所欠余额 未偿还原因
重庆建工第九建设有限公司 1,158,713.13 质保金未到付款期
18、预收款项
项目 期末数 年初数
1年以内 18,217,172.04 3,605,456.661至2年 87,537.24 121,800.002至3年 7,060.00合计 18,304,709.28 3,734,316.66注：（1）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（2）期末预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。
19、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,842,346.77 56,847,164.65 56,039,511.42 3,650,000.00二、职工福利费 5,314,861.08 5,314,861.08
三、社会保险费 13,202,048.80 13,167,381.01 34,667.79其中：基本医疗保险费 3,214,503.09 3,208,249.01 6,254.08补充医疗保险费 94,932.69 94,150.93 781.76基本养老保险费 8,431,742.50 8,406,622.30 25,120.20失业保险费 707,237.78 705,694.26 1,543.52
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额工伤保险费 526,141.91 525,721.50 420.41生育保险费 227,490.83 226,943.01 547.82四、住房公积金 1,124,120.32 1,124,120.32
五、工会经费和职工教育经费 2,469,546.49 2,576,692.57 1,518,216.42 3,528,022.64六、辞退福利 23,000.00 23,000.00
七、其他
合计 5,311,893.26 79,087,887.42 77,187,090.25 7,212,690.43注：（1）非货币性福利为127,543.06元。
（2）应付职工薪酬中工资和社会保险费期末余额系提取的2013年12月职工工资、年终奖及社会保险费。
20、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 -3,704,744.13 1,638,609.94营业税 4,225.50
企业所得税 9,448,442.61 152,007.58城市维护建设税 73,593.56 112,470.21个人所得税 106,246.16 79,720.27教育费附加 39,362.22 60,179.66地方教育费附加 26,241.48 40,119.75印花税 18,923.38 91,869.70合计 6,012,290.78 2,174,977.1121、其他应付款
（1）其他应付款账龄列示：
项目 期末数 年初数
1年以内 2,535,360.54 4,600,822.601至2年 3,982,473.44 3,533,466.562至3年 3,504,466.56 3,291,020.003年以上 2,691,020.00 30,000.00合计 12,713,320.54 11,455,309.16（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方情况：
关联方名称 期末数 年初数
朱庆华 4,184,440.00 4,184,440.00合计 4,184,440.00 4,184,440.00（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况：
单位名称 所欠余额 未偿还的原因
朱庆华 4,184,440.00对方未催收
广东合鑫医药有限公司 2,000,000.00保证金未到退回期
沈阳美罗制药有限公司 2,000,000.00保证金未到退回期
湖北占臣药业有限公司 1,000,000.00保证金未到退回期
北京圣方时代医药科技发展有限公司 500,000.00保证金未到退回期
合计 9,684,440.00——
（4）年末大额其他应付款：
项目 欠款金额 账龄 性质或内容
1至2年2,744,973.44元，
朱庆华 4,184,440.00 借款
2至3年1,439,466.56元
广东合鑫医药有限公司 2,000,000.00 2至3年 保证金
沈阳美罗制药有限公司 2,000,000.00 3年以上 保证金
湖北占臣药业有限公司 1,000,000.00 1至2年 保证金
重庆昕晟医药有限公司 500,000.00 1年以内 保证金
广州市振东康医药有限公司 500,000.00 1年以内 保证金
北京圣方时代医药科技发展有限
500,000.00 3年以上 保证金
公司
合计 10,684,440.00 —— ——
22、一年内到期的非流动负债
（1）分类明细：
项目 期末数 年初数
一年内到期的长期应付款 165,335.25
合计 165,335.25
（2）一年内到期的长期应付款：
单位 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 187,284.00
单位 期末余额 年初余额
未确认融资费用 -21,948.75
合计 165,335.25
注：一年内到期的长期应付款系应付北京神州汽车租赁有限公司租车款。
23、长期应付款
（1）长期应付款分项列示：
单位 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 374,568.00未确认融资费用 -74,597.89合计 299,970.11注：本公司摊销未确认融资费用的方法为实际利率法。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细：
期末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
北京神州汽车租赁有限公司 299,970.1124、其他非流动负债
（1）余额列示：
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 13,825,951.52 5,260,500.00合计 13,825,951.52 5,260,500.00（2）递延收益的情况说明：
本期计入营业外
政府补助项目 年初余额 本期新增补助金额
收入金额
2012年第四批民营经济发展专项资金 900,000.00
注射剂改扩建工程一期 5,970,000.00
2012年第一批技术改造资金 2,000,000.00 1,000,000.00 100,999.482012年省环保专项转移支付资金 900,000.00 22,500.00“重大新药创制”科技重大专项中央财
1,560,500.00 267,100.00
政经费资助
2012年度第一批民营经济发展专项资金 800,000.00
2012年战略性新兴产业发展资金 300,000.00
本期计入营业外
政府补助项目 年初余额 本期新增补助金额
收入金额
2013年第六批重庆市民营经济发展专项
480,000.00
资金
合计 5,260,500.00 8,917,100.00 123,499.48续上表：
政府补助项目 其他变动 期末余额与资产/收益相关2012年第四批民营经济发展专项资金 900,000.00 与资产相关
注射剂改扩建工程一期 5,970,000.00 与资产相关
2012年第一批技术改造资金 2,899,000.52 与资产相关
2012年省环保专项转移支付资金 877,500.00 与资产相关
“重大新药创制”科技重大专项中央财
228,149.00 1,599,451.00 与资产相关
政经费资助
2012年度第一批民营经济发展专项资金 800,000.00 与资产相关
2012年战略性新兴产业发展资金 300,000.00 与资产相关
2013年第六批重庆市民营经济发展专项
480,000.00 与资产相关
资金
合计 228,149.00 13,825,951.52
25、股本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数
发行新股 送股 公积金转股
一、有限售条件股份 96,495,478.00 28,948,643.001、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 96,495,478.00 28,948,643.00其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 96,495,478.00 28,948,643.004、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 36,904,522.00 11,071,357.001、人民币普通股 36,904,522.00 11,071,357.002、境内上市的外资股
本次变动增减（+、一）
项目 年初数
发行新股 送股 公积金转股
3、境外上市的外资股
4、其他
133,400,000.00 40,020,000.00股份总数
续上表:
本次变动增减（+、一）
项目 期末数
其他 小计
一、有限售条件股份 6,975.00 28,955,618.00 125,451,096.001、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 6,975.00 28,955,618.00 125,451,096.00其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 6,975.00 28,955,618.00 125,451,096.004、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 -6,975.00 11,064,382.00 47,968,904.001、人民币普通股 -6,975.00 11,064,382.00 47,968,904.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
40,020,000.00 173,420,000.00股份总数
注：根据 2012年度股东大会同意，本公司以 2012年 12月 31日总股本 133,400,000股为基数，以资本公积每10股转增3股，共计转增股份总额40,020,000.00股，每股面值 1.00元，共计增加股本 40,020,000.00元。此次资本公积转增资本已经北京永拓会计师事务所有限责任公司审验并出具“京永验字（2013）第21008号”验资报告。
26、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,256,182,995.66 40,020,000.00 1,216,162,995.66其他资本公积 6,250,379.37 3,109,904.68 9,360,284.05
合计 1,262,433,375.03 3,109,904.68 40,020,000.00 1,225,523,279.71注：（1）本期增加系子公司广安凯特2013年高新技术企业所得税优惠备案审核通过后，按15%的税率对已确认的与广安凯特资产评估增值相关的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量。
（2）本期减少原因详见本附注五、25、股本。
27、专项储备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,747,993.58 4,052,440.56 2,293,937.94 4,506,496.20合 计 2,747,993.58 4,052,440.56 2,293,937.94 4,506,496.20注：根据2012年2月14日财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用的管理办法》（财企〔2012〕16号）的通知，公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照如下标准逐月提取：（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
28、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,339,911.75 3,779,208.07 33,119,119.82合 计 29,339,911.75 3,779,208.07 33,119,119.82注：本公司2013年按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金3,779,208.07元。
29、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 273,069,615.04
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 273,069,615.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,367,911.41 ——
减：提取法定盈余公积 3,779,208.07 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 40,020,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 267,638,318.38
注：根据 2012年度股东大会同意，本公司以 2012年 12月 31日总股本 133,400,000股为基数，对公司全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），共计派送现金股利40,020,000.00元。
30、营业收入、营业成本
（1）明细列示：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 355,990,986.37 413,472,377.32其他业务收入 1,788,564.28 6,544,937.07营业收入合计 357,779,550.65 420,017,314.39主营业务成本 240,117,994.27 264,205,249.19其他业务成本 1,214,807.21 5,208,092.46营业成本合计 241,332,801.48 269,413,341.65（2）主营业务按产品分项列示：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 130,103,341.79 88,824,007.49 174,100,422.85 114,388,084.45制剂 196,973,187.89 130,669,156.52 204,697,850.98 124,110,777.51医药中间体 27,288,228.93 19,204,432.29 33,618,717.88 24,812,978.36药品经销及其他 1,626,227.76 1,420,397.97 1,055,385.61 893,408.87合计 355,990,986.37 240,117,994.27 413,472,377.32 264,205,249.19注：其中医药工业收入354,364,758.61元，商业及其他收入1,626,227.76元。
（3）主营业务按地区分项列示：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 31,059,389.74 21,251,420.96 36,641,895.29 22,986,801.98华北地区 25,514,039.43 17,249,470.68 25,018,301.11 15,802,570.97华东地区 94,549,249.34 63,863,006.84 135,138,315.50 91,312,593.06华南地区 62,933,557.00 42,557,272.04 71,057,249.17 44,558,294.77华中地区 34,773,582.13 23,430,653.77 36,358,678.84 23,068,963.88
西北地区 3,780,243.01 2,517,739.00 5,835,366.64 3,653,331.93
西南地区 88,899,830.34 59,355,083.87 92,074,436.76 56,077,494.54出口及其他 14,481,095.38 9,893,347.11 11,348,134.01 6,745,198.06合计 355,990,986.37 240,117,994.27 413,472,377.32 264,205,249.19（4）公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
海南三清医药有限公司 15,966,136.70 4.46
瑞阳制药有限公司 15,292,478.66 4.27
安徽华源医药股份有限公司 12,842,286.48 3.59
广东合鑫医药有限公司 12,231,111.09 3.42
苏州第壹制药有限公司 11,165,999.99 3.12
合计 67,498,012.92 18.86
31、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 26,733.65 20,565.92 服务收入的5%
城市维护建设税 728,187.38 1,800,929.78 流转税的7%、1%
教育费附加 343,722.32 814,496.97 流转税的3%
地方教育费附加 24,612.64 53,631.44 流转税的2%
堤防费 20,443.74 流转税的2%
合计 1,123,255.99 2,710,067.85 ——
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 4,868,668.30 1,115,659.66运输费 4,195,305.96 4,345,933.35邮寄费 159,397.33 165,925.20业务招待费 451,368.63 109,726.30差旅费 1,112,355.34 1,243,601.49销售佣金 3,229,009.09 3,133,329.89职工薪酬 6,568,011.46 6,149,675.17汽车费用 66,248.53 217,771.99办公费 241,455.63 160,318.92会议费 487,307.00 175,240.00
项目 本期发生额 上期发生额
其他 479,094.76 386,814.39合计 21,858,222.03 17,203,996.3633、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,393,530.15 18,778,126.44折旧及摊销 15,058,846.95 11,584,627.42办公费 3,010,884.21 2,680,004.65汽车费用 1,486,038.00 1,430,511.71业务招待费 1,724,153.68 2,043,582.00差旅费 1,888,017.54 2,273,167.68水电气费 358,224.52 303,566.03会务费 162,306.40 317,588.30中介费 2,639,899.22 2,130,573.00研发费用 11,484,556.79 10,491,327.83保险费 321,444.36 358,869.98税金 2,125,693.56 2,183,132.66维修费 4,125,382.30 5,047,806.79安全生产费 4,223,380.46 3,901,885.74其他 3,955,405.58 3,379,457.01合计 73,957,763.72 66,904,227.2434、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 923,333.33 433,128.27减：利息收入 27,643,666.62 36,139,114.45手续费支出 83,023.66 91,337.04汇兑损失 76,056.98 29,035.94减：汇兑收益
其他支出 52,649.14 56,054.11合计 -26,508,603.51 -35,529,559.0935、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -273,375.57 1,024,795.74二、存货跌价损失 112,638.00 7,600.57三、固定资产减值损失 2,974,223.30
合计 2,813,485.73 1,032,396.3136、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 75,000.00
合计 75,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武胜县金茂融资担保有限公司 75,000.00 上期未分红
合计 75,000.00 ——
37、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,372.69 20,474.86 8,372.69其中：固定资产处置利得 8,372.69 20,474.86 8,372.69政府补助 3,272,860.00 7,248,888.65 3,272,860.00违约补偿 530,000.00 530,000.00其他 296,517.97 1,024,287.01 296,517.97合计 4,107,750.66 8,293,650.52 4,107,750.66（2）政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关专利补助 25,700.00 11,300.00 与收益相关
创新型企业财政奖励 1,580,218.52 2,325,600.00 与收益相关
园区企业税收奖励 509,142.00 4,571,688.65 与收益相关
见习生补贴 6,100.00 与收益相关
出口企业技改研发资助资金 20,000.00 与收益相关
科研经费 25,000.00 与收益相关
中小企业补助 694,200.00 与收益相关
扩大内需专项资金 200,000.00 与收益相关
产业扶持资金 68,000.00 与收益相关
工作经费补贴 27,300.00 与收益相关
服务外包补助 144,000.00 与收益相关
环境大气治理补助 140,000.00 与收益相关
企业技术中心建设奖励 50,000.00 与收益相关
2012年省环保专项转移支付资金摊销 22,500.00 与资产相关
2012年第一批技术改造资金摊销 100,999.48 与资产相关
合计 3,272,860.00 7,248,888.65
38、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,979,029.19 1,212,748.75 2,979,029.19其中：固定资产处置损失 2,979,029.19 1,212,748.75 2,979,029.19对外捐赠 80,000.00 100,000.00 80,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 25,932.13 56,944.60 25,932.13其他 83,099.61 83,099.61合计 3,168,060.93 1,369,693.35 3,168,060.9339、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,715,879.01 12,992,817.00递延所得税调整 -8,094,007.16 2,710,090.77合计 5,621,871.85 15,702,907.7740、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 38,367,911.41 88,505,120.96扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0 37,574,743.79 82,681,223.32润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 133,400,000 133,400,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 40,020,000
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 173,420,000 173,420,000基本每股收益(Ⅰ) 0.22 0.51基本每股收益(Ⅱ) 0.22 0.48调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 38,367,911.41 88,505,120.96调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东
P1 37,574,743.79 82,681,223.32的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 173,420,000 173,420,000稀释每股收益(Ⅰ) 0.22 0.51稀释每股收益(Ⅱ) 0.22 0.48（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金:
项目 金额
利息收入 67,229,751.80政府补助 3,206,245.52往来款及其他 3,111,280.18合计 73,547,277.50（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
经营费用 47,276,896.60往来款及其他 2,614,241.55合计 49,891,138.15（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
与资产相关的政府补助 8,917,100.00违约补偿等 559,458.33合计 9,476,558.33（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
结构性存款 100,000,000.00退专项补助款等 228,149.00固定资产清理费用 1,644.00合计 100,229,793.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
融资租赁租金 187,284.00代派红利款 71,776.57合计 259,060.5742、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,595,443.09 89,503,893.47加：资产减值准备 2,813,485.73 1,032,396.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
31,320,544.15 25,761,494.73折旧
无形资产摊销 2,983,372.11 2,787,560.37长期待摊费用摊销 1,226,195.47 291,334.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
173,503.97 690,410.53（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,797,152.53 501,863.36公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 363,875.00 377,641.70投资损失（收益以“－”号填列） -75,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,242,559.61 312,825.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,400,756.70 2,397,265.76存货的减少（增加以“－”号填列） -61,535,370.68 -7,279,812.79经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,963,719.88 -35,129,008.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,626,561.59 -18,481,123.09其他
经营活动产生的现金流量净额 89,610,166.53 62,766,741.612．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 431,200.003．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 804,305,783.19 1,017,884,208.99减：现金的年初余额 1,017,884,208.99 1,175,663,481.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -213,578,425.80 -157,779,272.02
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
一、现金 804,305,783.19 1,017,884,208.99其中：库存现金 36,954.58 21,662.94可随时用于支付的银行存款 804,268,828.61 1,017,862,546.05可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 804,305,783.19 1,017,884,208.99六、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况：
对本企业的 对本企业的姓名 关联关系 国籍 身份证号码
持股比例 表决权比例汪天祥 本公司实际控制人 中国 51020219560317XXXX 46.12% 46.12%
2、本企业的子公司情况：(金额单位：万元)
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质重庆生物制品有限公司 全资子公司 有限公司 重庆市 冯静 销售
福安药业集团庆余堂制药有限
全资子公司 有限公司 重庆市 洪荣川 生产制造公司
重庆福安药业集团礼邦药物开
全资子公司 有限公司 重庆市 蒋晨 研发
发有限公司
湖北人民制药有限公司 全资子公司 有限公司湖北省武汉市 黄涛 生产制造四川省广安市
广安凯特医药化工有限公司 控股子公司 有限公司 彭能文 生产制造武胜县
重庆福安药业集团凯斯特医药
控股子公司 有限公司 重庆市 蒋晨 销售
有限公司
续上表：
组织机构
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
代码
重庆生物制品有限公司 1,000.00 100.00 100.00 20280787-3
福安药业集团庆余堂制药有限
20,667.56 100.00 100.00 20289930-9
公司
重庆福安药业集团礼邦药物开
4,285.20 100.00 100.00 67336032-6
发有限公司
湖北人民制药有限公司 10,199.00 100.00 100.00 73270790-9
广安凯特医药化工有限公司 8,969.16 87.62 87.62 66740709-5
重庆福安药业集团凯斯特医药
100.00 70.00 70.00 07567084-2
有限公司
3、本企业的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
朱庆华 子公司少数股东
4、关联交易情况
报告期无关联交易。
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额其他应付款：
朱庆华 子公司少数股东 4,184,440.00 4,184,440.00七、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需予以披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需予以披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2014年2月20日，公司与子公司广安凯特医药化工有限公司股东朱庆华签订股权转让协议，使用超募资金 2690万元收购其持有的广安凯特医药化工有限公司12.38%股权，本次收购完成后，广安凯特医药化工有限公司成为公司全资子公司。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年2月24日，公司董事长、实际控制人汪天祥先生向公司董事会提交了《关于 2013年度利润分配预案的提议及承诺书》，本公司拟以 2013年 12月31日总股本17,342万股为基数，对公司全体股东以资本公积每10股转增5股，共计转增 8,671万股；同时每 10股派发现金股利人民币 2.00元（含税），共计
拟派送现金股利 3,468.40万元，剩余利润作为未分配利润留存，该决议尚须经董事会、股东大会表决通过。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止2014年3月27日，本公司无需予以披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示:
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 36,943,211.69 100.00 1,656,352.65 4.48其中：按账龄组合 26,188,524.29 70.89 1,656,352.65 6.32按关联方组合 10,754,687.40 29.11
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 36,943,211.69 —— 1,656,352.65 ——接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 45,272,685.44 100.00 2,308,956.03 5.10其中：按账龄组合 42,066,185.44 92.92 2,308,956.03 5.49按关联方组合 3,206,500.00 7.08
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 45,272,685.44 —— 2,308,956.03 ——注：a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为50万元（含50万
元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
b、期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1年以内 21,268,822.79 81.22 1,063,441.14 38,346,207.04 91.15 1,917,310.351至2年 4,499,723.10 17.18 449,972.31 3,523,500.00 8.38 352,350.002至3年 223,500.00 0.85 44,700.00 196,478.40 0.47 39,295.683至4年 196,478.40 0.75 98,239.20
合计 26,188,524.29 —— 1,656,352.65 42,066,185.44—— 2,308,956.03组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方组合 10,754,687.40 3,206,500.00
合计 10,754,687.40 3,206,500.00
注：本公司应收并表范围内关联方款项不计提坏账准备。
（2）本报告期实际核销的应收账款情况:
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 货款 19,555.58确认无法收回 否
合计 —— 19,555.58 —— ——
（3）期末应收账款金额前五名单位情况:
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）福安药业集团庆余堂制药有限公司 子公司 10,752,687.40 1年以内 29.11
海南三清医药有限公司 客户 5,413,166.10 1年以内 14.65
苏州第壹制药有限公司 客户 3,947,734.58 1年以内 10.69
1年以内
苏州天马医药集团天吉生物制药有 318,174.08元，
客户 2,731,667.18 7.39
限公司 1至2年
2,413,493.10元
海南中化联合制药工业有限公司 客户 2,224,581.50 1年以内 6.02
合计 —— 25,069,836.76 —— 67.86
（4）期末应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)福安药业集团庆余堂制药有限公司 子公司 10,752,687.40 29.11
合计 —— 10,752,687.40 29.11
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 54,779,860.00 100.00 193,710.00 0.35
其中：按账龄组合 1,164,300.00 2.13 193,710.00 16.64
按关联方组合 53,615,560.00 97.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 54,779,860.00 —— 193,710.00 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 49,125,460.00 100.00 70,495.00 0.14
其中：按账龄组合 509,900.00 1.04 70,495.00 13.83
按关联方组合 48,615,560.00 98.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 49,125,460.00 —— 70,495.00 ——
注：a、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50万元（含 50万元）以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
b、本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 854,400.00 73.38 42,720.00 209,900.00 41.16 10,495.001至2年 9,900.00 0.85 990.00
2至3年 300,000.00 58.84 60,000.003至4年 300,000.00 25.77 150,000.00
合计 1,164,300.00 —— 193,710.00 509,900.00 —— 70,495.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方组合 53,615,560.00 48,615,560.00
合计 53,615,560.00 48,615,560.00
注：本公司应收并表范围内关联方款项不计提坏账准备。
（2）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）湖北人民制药有限
子公司 30,000,000.00 1至2年 54.76
公司
1年以内5,000,000.00元，1
广安凯特医药化工
子公司 23,615,560.00至2年8,615,560.00元，2至 43.11
有限公司
3年10,000,000.00元
长寿经济技术开发
非关联方 564,400.00 1年以内 1.03
区管理委员会
重庆市长寿区安全
非关联方 300,000.00 3至4年 0.55
生产监督管理局
西南医院 非关联方 290,000.00 1年以内 0.53
合计 —— 54,769,960.00 —— 99.98
（3）期末其他应收关联方款项情况:
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)湖北人民制药有限公司 子公司 30,000,000.00 54.76
广安凯特医药化工有限公司 子公司 23,615,560.00 43.11
合计 —— 53,615,560.00 97.87
3、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
方法
重庆福安药业集团礼成本
42,852,000.00 42,852,000.00 42,852,000.00邦药物开发有限公司 法
福安药业集团庆余堂成本
243,300,305.16 243,300,305.16 243,300,305.16制药有限公司 法
重庆生物制品有限公成本
6,744,560.08 6,744,560.08 6,744,560.08司 法
湖北人民制药有限公成本
110,780,000.00 110,780,000.00 110,780,000.00司 法
广安凯特医药化工有成本
160,205,200.00 160,205,200.00 160,205,200.00限公司 法
重庆福安药业集团凯成本
700,000.00 700,000.00 700,000.00斯特医药有限公司 法
合计 —— 564,582,065.24 563,882,065.24 700,000.00 564,582,065.24接上表：
在被投资 在被投资单在被投资单位持股
减值 本期计提本期现被投资单位 单位持股 位表决权比比例与表决权比例
准备 减值准备金红利比例（%） 例（%） 不一致的说明
重庆福安药业集团礼邦
100.00 100.00
药物开发有限公司
福安药业集团庆余堂制
100.00 100.00
药有限公司
重庆生物制品有限公司 100.00 100.00
湖北人民制药有限公司 100.00 100.00
广安凯特医药化工有限
87.62 87.62
公司
重庆福安药业集团凯斯
70.00 70.00
特医药有限公司
合计 —— ——
注：本公司不存在有限售条件的长期股权投资。
4、营业收入和营业成本
（1）明细列示:
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 187,619,433.04 222,341,730.47其他业务收入 602,539.99 6,179,446.96营业收入合计 188,221,973.03 228,521,177.43主营业务成本 134,461,937.32 162,144,744.62其他业务成本 324,288.49 5,207,048.76营业成本合计 134,786,225.81 167,351,793.38（2）主营业务按产品分项列示:
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗生素类 153,445,155.62 109,423,047.97 186,868,563.57 135,591,399.82特色专科类 23,163,544.79 16,685,507.62 25,757,576.89 19,219,497.78其他 11,010,732.63 8,353,381.73 9,715,590.01 7,333,847.02合计 187,619,433.04 134,461,937.32 222,341,730.47 162,144,744.62（3）主营业务按地区分项列示:
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 54,358.97 27,147.62 3,026,692.30 2,170,818.97华北地区 11,543,019.63 7,907,067.07 8,688,194.03 7,252,254.59华东地区 40,023,595.22 29,787,517.39 75,263,280.30 52,615,359.17华南地区 44,728,064.46 32,816,049.86 51,245,121.98 39,754,677.10华中地区 1,763,504.25 1,519,234.44 3,956,444.44 2,561,672.05西北地区 613,333.34 501,018.58西南地区 75,025,795.13 52,511,573.83 68,200,530.07 51,543,746.10
出口及其他 14,481,095.38 9,893,347.11 11,348,134.01 5,745,198.06合计
187,619,433.04 134,461,937.32 222,341,730.47 162,144,744.62（4）公司前五名客户的营业收入情况:
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)福安药业集团庆余堂制药有限公司 57,381,090.39 30.49
海南三清医药有限公司 15,966,136.70 8.48
瑞阳制药有限公司 15,292,478.66 8.12
苏州第壹制药有限公司 11,165,999.99 5.93
海南中化联合制药工业有限公司 9,662,448.29 5.13
合计 109,468,154.03 58.15
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,792,080.74 68,411,314.19加：资产减值准备 -509,832.80 702,458.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,553,004.62 12,826,063.85折旧
无形资产摊销 850,242.12 741,833.98长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
53,318.98 635,308.84（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,672,984.02 -65,128.56公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 370,000.00 56,054.11投资损失（收益以“－”号填列） -10,000,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,408.24 -93,368.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,938,853.91 3,155,767.73存货的减少（增加以“－”号填列） -33,591,081.91 4,301,890.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,807,722.91 -27,211,627.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,248,768.60 -8,302,670.97其他
经营活动产生的现金流量净额 71,387,761.61 45,157,896.05
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 431,200.003．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 645,549,585.08 767,003,053.87减：现金的年初余额 767,003,053.87 1,057,648,739.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -121,453,468.79 -290,645,685.22十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,970,656.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
3,272,860.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 637,486.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 83,676.17
少数股东权益影响额（税后） 62,845.94
合计 793,167.62
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.26 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.21 0.22 0.22
股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%）备注
预付款项 15,502,847.66 4,475,658.40 11,027,189.26 246.38 注1
应收利息 4,950,511.52 44,604,844.30 -39,654,332.78 -88.90 注2
其他应收款 1,443,352.43 1,088,550.19 354,802.24 32.59 注3
存货 157,595,113.81 96,059,743.13 61,535,370.68 64.06 注4
在建工程 229,422,283.42 109,665,214.97 119,757,068.45 109.20 注5
开发支出 34,746,436.50 20,614,820.76 14,131,615.74 68.55 注6
递延所得税资产 3,255,675.24 2,013,115.63 1,242,559.61 61.72 注7
其他非流动资产 27,179,803.69 41,597,840.14 -14,418,036.45 -34.66 注8
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%）备注
应付账款 68,998,676.14 34,330,997.99 34,667,678.15 100.98 注9
预收款项 18,304,709.28 3,734,316.66 14,570,392.62 390.18 注10
应付职工薪酬 7,212,690.43 5,311,893.26 1,900,797.17 35.78 注11
应交税费 6,012,290.78 2,174,977.11 3,837,313.67 176.43 注12
递延所得税负债 11,235,003.06 21,635,759.76 -10,400,756.70 -48.07 注13
其他非流动负债 13,825,951.52 5,260,500.00 8,565,451.52 162.83 注14
注1：主要是本期子公司生物制品预付货款所致。
注2：主要系定期存款到期结算利息所致。
注3：主要是本期公司缴纳给长寿经济技术开发区管理委员会的民工工资安全施工保证金增加所致。
注4：主要是本期公司为新版 GMP验证备货，根据规定：2014年 1月 1日未取得新版GMP证书的企业不能继续生产，根据公司实际审核进度，尚不能在该时间前取得证书，为确保公司销售不受影响，公司对取得新版GMP证书前的订单提前进行备货，造成原材料和产成品增加所致。
注5：主要是随着公司募投项目的持续投入，工程进度有序推进，其中湖北人民制药有限公司注射剂改扩建工程、庆余堂二期技改扩产项目、替卡西林钠和磺苄西林钠原料药技改扩产项目截至年底均已到期，项目也基本建设完毕，但由于尚未获得新版GMP证书，不符合固定资产确认条件，因此在建工程增加幅度较大。
注6：主要是本期托伐普坦、甲磺酸伊马替尼、卡培他滨等品种研发持续投入所致。
注7：主要是本期未实现内部销售损益增加以及计提固定资产减值准备以及应收账款减值准备增加所致。
注8：主要是公司预付工程项目款项在本期达到在建工程或固定资产确认条件，转入相应科目所致。
注9：主要是随着募投项目的建设完工，但尚未办理竣工结算，公司暂估入账的应付账款所致。
注10：主要是2014年1月1日执行新版GMP，部分客户为了确保货源，提前预付货款，公司提前进行备货所致。
注11：主要是公司根据规定计提工会经费和教育经费未使用部分增加，以及预提年终奖所致。
注12：主要是本期公司收到定期存款利息，增加应交所得税所致。
注13：主要是本期公司收到定期存款利息，纳税暂时性差异减少所致。
注14：主要是本期人民制药收到政府与资本相关的政府补助所致。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%）备注
营业收入 357,779,550.65 420,017,314.39 -62,237,763.74 -14.82 注1
营业成本 241,332,801.48 269,413,341.65 -28,080,540.17 -10.42 注2
营业税金及附加 1,123,255.99 2,710,067.85 -1,586,811.86 -58.55 注3
销售费用 21,858,222.03 17,203,996.36 4,654,225.67 27.05 注4
财务费用 -26,508,603.51 -35,529,559.09 9,020,955.58 25.39 注5
资产减值损失 2,813,485.73 1,032,396.31 1,781,089.42 172.52 注6
营业外收入 4,107,750.66 8,293,650.52 -4,185,899.86 -50.47 注7
营业外支出 3,168,060.93 1,369,693.35 1,798,367.58 131.30 注8
所得税费用 5,621,871.85 15,702,907.77 -10,081,035.92 -64.20 注9
注1：主要是受限抗政策影响，公司主要抗生素品种销售量和销售单价下降所致。
注2：主要是受限抗政策影响，公司主要抗生素品种销售量下降所致。
注3：主要是公司本期增值税进项增加，应交增值税减少，进而本项目减少。
注4：主要是公司组建专科药销售队伍，拓宽销售渠道，进而本项目增加。
注5：主要是公司随着募集项目投入增加，募集资金余额减少，存款利息减少所致。
注6：主要是根据新版GMP要求，部分设备存在替换或减值风险，公司根据会计准则关于资产减值准备的相关规定，计提资产减值准备所致。
注7：主要是公司本期收到与收益相关的政府补助减少所致。
注8：主要是公司本期处置固定资产损失增加所致。
注9：主要是本期利润总额下降，计提的所得税费用减少所致。
十三、财务报告批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
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福安药业（集团）股份有限公司法定代表人：汪天祥
主管会计工作负责人：余雪松
会计机构负责人：杨杰
二O一四年三月二十七日