目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—58页
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审 计 报 告
天健渝审〔2016〕1015号
重庆天地药业有限责任公司董事会：
我们审计了后附的重庆天地药业有限责任公司（以下简称天地药业公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天地药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天地药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天地药业公司2015年 12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所 中国注册会计师：黄巧梅中国·重庆 中国注册会计师：赵兴明二〇一六年四月二十三日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617181920|195,920,526.7029,025,068.67206,360,374.5227,046,820.569,425,925.5272,551,144.55198,012,615.5991,595,241.29829,937,717.40234,006,425.2030,785,856.4021,148,878.28519,540,852.0124,724,111.441,749,361.2462,705,342.4523,164,547.0130,700,184.321,847,704.384,764,583.8624,196,642.62979,334,489.21|301,107,294.7776,163,676.5685,094,344.7146,911,440.593,466,567.01137,731,865.28154,347,495.934,486,684.17809,309,369.02254,611,000.00763,655.2026,560,802.32299,693,623.81196,266,774.263,757,688.4865,251,143.0023,164,547.0130,700,184.321,406,666.643,872,768.549,621,383.74915,670,237.32|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|21222324252627282930193132333435|170,300,000.0047,791,239.95159,581,465.16650,344.552,407,382.0727,202,492.9457,516,660.7144,000,000.00509,449,585.3832,000,000.004,920,666.6569,878.4636,990,545.11546,440,130.49439,916,370.00350,142,563.06395,977.9437,968,999.53355,035,066.161,183,458,976.6979,373,099.431,262,832,076.12|
||1,809,272,206.61|1,724,979,606.34|负债和所有者权益总计||1,809,272,206.61|

法定代表人：刘悉承 主管会计工作的负责人：王亚芹 会计机构负责人：方有胜
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|135,331,538.2516,035,288.00171,612,277.3326,869,399.96198,111,832.42126,490,367.6690,000,000.00764,450,703.6230,785,856.40264,148,878.28329,831,793.2121,016,929.8440,980,316.3723,164,547.011,113,718.7923,845,442.62734,887,482.52|271,246,949.9869,689,049.5637,786,512.6645,177,174.722,264,567.017,800,000.00277,063,022.60108,760,670.46819,787,946.99763,655.20219,560,802.32198,515,151.64135,167,989.3842,046,501.6423,164,547.011,211,953.539,621,383.74630,051,984.46|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||140,000,000.0018,854,864.15105,097,686.94280,268.8424,537,650.9733,168,835.16321,939,306.064,920,666.6569,878.464,990,545.11326,929,851.17439,916,370.00347,739,525.58395,977.9437,968,999.53346,387,461.921,172,408,334.97|
||1,499,338,186.14|1,449,839,931.45|负债和所有者权益总计||1,499,338,186.14|

法定代表人：刘悉承 主管会计工作的负责人：王亚芹 会计机构负责人：方有胜
合并利润表
2015年度
会合02表
编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|1231234567891011|900,615,125.40866,158,442.5034,444,727.5111,955.39766,116,262.40708,671,455.362,510.004,871,201.303,827,522.6939,638,655.013,038,126.466,066,791.58-5,371,924.04-5,411,924.04129,126,938.963,409,651.44114,887.8490,558.56308.07132,446,031.8420,729,368.03111,716,663.81106,670,734.845,045,928.9718,871.0218,871.0218,871.0218,871.02111,735,534.83106,689,605.865,045,928.97|

法定代表人：刘悉承 主管会计工作的负责人：王亚芹 会计机构负责人：方有胜
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|726,782,190.92590,416,868.973,133,309.212,050,831.3420,643,413.45-13,653,503.83-654,898.31-5,371,924.04-5,411,924.04119,474,246.052,318,992.6866,094.93121,727,143.8019,085,534.23102,641,609.5718,871.0218,871.0218,871.02102,660,480.59|

法定代表人：刘悉承 主管会计工作的负责人：王亚芹 会计机构负责人：方有胜
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||714,821,198.9319,132,757.381,465,344.37572,102,163.301,307,521,463.98518,054,871.56-20,577,687.002,510.0047,838,825.4039,099,991.28960,315,384.041,544,733,895.28-237,212,431.3040,000.00476,408.84108,898,349.99109,414,758.8361,690,205.47120,000,000.00181,690,205.47-72,275,446.64165,000,330.00194,300,000.0051,701,000.00411,001,330.0090,100,000.0016,045,930.69106,145,930.69304,855,399.31-4,632,478.63165,899,503.28161,267,024.65|

法定代表人：刘悉承 主管会计工作的负责人：王亚芹 会计机构负责人：方有胜
母公司现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||650,677,474.3412,771.74572,589,551.591,223,279,797.67464,017,088.2623,510,152.4133,760,535.19942,352,378.621,463,640,154.48-240,360,356.817,840,000.00108,898,349.99116,738,349.9941,724,747.51170,000,000.00211,724,747.51-94,986,397.52165,000,330.00140,000,000.0051,701,000.00356,701,330.0050,000,000.006,161,444.4056,161,444.40300,539,885.60-34,806,868.73151,283,542.83116,476,674.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|372,015,000.00||||253,040,290.49||377,106.92||27,704,838.57||258,628,492.28|74,330,483.03|986,096,211.29|372,015,000.00||||250,868,450.61||||20,021,265.90||191,528,231.56|79,136,850.11|
||||||||||||||||||-227,885.03||227,885.03||||||
|372,015,000.00||||253,040,290.49||377,106.92||27,704,838.57||258,628,492.28|74,330,483.03|986,096,211.29|372,015,000.00||||250,640,565.58||227,885.03||20,021,265.90||191,528,231.56|79,136,850.11|
|67,901,370.00||||97,102,272.57||18,871.02||10,264,160.96||96,406,573.88|5,042,616.40|276,735,864.83|||||2,399,724.91||149,221.89||7,683,572.67||67,100,260.72|-4,806,367.08|
|||||||18,871.02||||106,670,734.84|5,045,928.97|111,735,534.83|||||||149,221.89||||74,783,833.39|5,393,357.83|
|67,901,370.00||||97,102,272.57|||||||-3,312.57|165,000,330.00|||||2,399,724.91|||||||-2,399,724.91|
|67,901,370.00||||97,098,960.00||||||||165,000,330.00|||||||||||||
|||||3,312.57|||||||-3,312.57||||||2,399,724.91|||||||-2,399,724.91|
|||||||||10,264,160.96||-10,264,160.96|||||||||||7,683,572.67||-7,683,572.67|-7,800,000.00|
|||||||||10,264,160.96||-10,264,160.96|||||||||||7,683,572.67||-7,683,572.67||
|||||||||||||||||||||||||-7,800,000.00|
|439,916,370.00||||350,142,563.06||395,977.94||37,968,999.53||355,035,066.16|79,373,099.43|1,262,832,076.12|372,015,000.00||||253,040,290.49||377,106.92||27,704,838.57||258,628,492.28|74,330,483.03|

法定代表人：刘悉承 主管会计工作的负责人：王亚芹 会计机构负责人：方有胜
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：重庆天地药业有限责任公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|372,015,000.00||||250,640,565.58||377,106.92||27,704,838.57|254,010,013.31|904,747,524.38|372,015,000.00||||250,868,450.61||||20,021,265.90|184,857,859.29|
||||||||||||||||-227,885.03||227,885.03||||
|372,015,000.00||||250,640,565.58||377,106.92||27,704,838.57|254,010,013.31|904,747,524.38|372,015,000.00||||250,640,565.58||227,885.03||20,021,265.90|184,857,859.29|
|67,901,370.00||||97,098,960.00||18,871.02||10,264,160.96|92,377,448.61|267,660,810.59|||||||149,221.89||7,683,572.67|69,152,154.02|
|||||||18,871.02|||102,641,609.57|102,660,480.59|||||||149,221.89|||76,835,726.69|
|67,901,370.00||||97,098,960.00||||||165,000,330.00|||||||||||
|67,901,370.00||||97,098,960.00||||||165,000,330.00|||||||||||
|||||||||10,264,160.96|-10,264,160.96||||||||||7,683,572.67|-7,683,572.67|
|||||||||10,264,160.96|-10,264,160.96||||||||||7,683,572.67|-7,683,572.67|
|439,916,370.00||||347,739,525.58||395,977.94||37,968,999.53|346,387,461.92|1,172,408,334.97|372,015,000.00||||250,640,565.58||377,106.92||27,704,838.57|254,010,013.31|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
重庆天地药业有限责任公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆天地药业有限责任公司（以下简称公司或本公司）系由深圳市南方同正投资有限公司和邱岭共同出资组建，于2003年12月1日在重庆市忠县工商行政管理局登记设立，公司现持有注册号为500233000007526的营业执照，现有注册资本43,991.64万元。
公司经营范围：许可经营项目：生产：无菌原料药（头孢曲松钠、头孢噻吩钠、头孢西丁钠、头孢唑肟钠、美罗培南、氨曲南、头孢拉宗钠、多尼培南、盐酸头孢替安、头孢替唑钠、头孢米诺钠、盐酸头孢匹罗、头孢硫脒头孢孟多酯钠）；原料药（多西他赛（抗肿瘤））。
[按行政许可核定期限从事经营]；生产：颗粒剂（头孢菌素类）、粉针剂（含头孢菌素类）、医药中间体（不含化学危险品和药品）；植物提取物初加工、销售；货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额200万元以上的应收账款及其他应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
海南海药股份有限公司合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
风险程度组合 风险程度分类法（五级分类）
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|6.00|
|15.00|
|30.00|
|60.00|
|90.00|

(3)按风险程度分类法（五级分类）计提坏账准备的贷款
信用风险特征 计提比例(%)
正常类 1.50
关注类 3.00
次级类 30.00
可疑类 60.00
损失类 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货，采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25-45|5|
|年限平均法|10-15|5|
|年限平均法|8-14|5|
|年限平均法|5-8|5|

(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、非专利技术，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50.00|
|10.00|

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发项目，以III期临床为划分时点；三四类药品研究
开发项目以取得临床批件为划分时点；五六类药品及中间体以公司内部立项审批为划分时
点。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)利息收入和支出
对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(4)手续费及佣金收入和支出
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(5)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。发放贷款及垫款业务利息收入确认标准，根据客户贷款余额，按照贷款合同约定利率，计算实际占用天数，每月计息，确认利息收入。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据|税 率|
|销售货物或提供应税劳务|17%|
|应纳税营业额|5%|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|应缴流转税税额|7%、5%|
|应缴流转税税额|3%|
|应缴流转税税额|2%|
|应纳税所得额|15%、25%|

[注]：公司及各子公司所得税税率如下：
||
|-|
|适用税率|
|15%|
|15%|
|25%|

(二)税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税［2011］58号文），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关审核批准，公司及子公司重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司企业所得税税率为15%。
五、企业合并及合并财务报表及在其他主体中的权益
(一)子公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司
|||
|-|-|
|业务性质|注册资本（万元）|
|制造业|12,725.00|
|金融业|10,000.00|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|
|19,300.00||90.18|
|5,000.00||50.00|

(二)特殊情况说明
拥有其半数或半数以下表决权的公司纳入合并财务报表范围的说明：
公司持有重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司（以下简称同正小贷公司）50.00%的股份，同时公司母公司海南海药股份有限公司的实际控制人之关系密切家庭成员持有该公司10.00%的股份，且公司在该公司董事会占多数表决权，对其具有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
（三）子公司、联营企业的主要财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|252,454,583.17|129,019,600.24|123,434,982.93|34,456,682.90|
|402,267,769.38|222,533,680.31|179,734,089.07|165,422,063.55|
|192,927,066.60|154,665,508.83|38,261,557.77|114,862,891.44|

六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|182,575.38|
|161,084,449.27|
|34,653,502.05|
|195,920,526.70|

其中：其他货币资金明细如下
||
|-|
|期末数|
|34,653,502.05|
|34,653,502.05|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
期末其他货币资金中票据保证金34,653,502.05元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|29,025,068.67||29,025,068.67|16,893,676.56||
||||59,270,000.00||
|29,025,068.67||29,025,068.67|76,163,676.56||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|62,601,882.44|
|62,601,882.44|

3.应收账款
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|212,761,261.98|100.00|6,400,887.46|3.01|
|212,761,261.98|100.00|6,400,887.46|3.01|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|87,735,747.20|100.00|2,641,402.49|3.01|
|87,735,747.20|100.00|2,641,402.49|3.01|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)||
|212,534,390.63|99.89|6,376,031.72|
|103,084.25|0.05|6,185.06|
|123,103.00|0.06|18,465.45|
|684.10|<0.01|205.23|
|212,761,261.98|100.00|6,400,887.46|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)||
|87,426,797.10|99.65|2,622,803.91|
|308,266.00|0.35|18,495.96|
|684.10|<0.01|102.62|
|87,735,747.20|100.00|2,641,402.49|

 (2)期末，应收账款余额中无收关联方款项。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|27,038,920.56|99.97||27,038,920.56|45,726,573.11|97.47||
|220.00|<0.01||220.00|1,184,867.48|2.53||
|7,680.00|0.03||7,680.00||||
|27,046,820.56|100.00||27,046,820.56|46,911,440.59|100.00||

 (2)期末，预付账款余额中预付关联方款项合计25,344,510.44元，具体情况详见本财务报表附注七（三）之说明。
5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|9,425,925.52|
|9,425,925.52|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|74,238,750.41|99.44|1,687,605.86|2.27|
|415,000.00|0.56|415,000.00|100.00|
|74,653,750.41|100.00|2,102,605.86|2.82|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|144,239,052.33|99.71|6,507,187.05|4.51|
|415,000.00|0.29|415,000.00|100.00|
|144,654,052.33|100.00|6,922,187.05|4.79|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备|账面价值|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|||金额|比例(%)||
|3,082,306.46|10.54|92,469.19|2,989,837.27|33,303,653.19|33.56|999,109.60|
|25,926,711.11|88.68|1,555,602.67|24,371,108.44|48,700,350.00|49.08|2,922,021.00|
|200,560.00|0.69|30,084.00|170,476.00|17,225,376.30|17.36|2,583,806.45|
|20,000.00|0.07|6,000.00|14,000.00|5,000.00||1,500.00|
|5,000.00|0.02|3,000.00|2,000.00|500.00||300.00|
|500.00|<0.01|450.00|50.00|500.00||450.00|
|29,235,077.57|100.00|1,687,605.86|27,547,471.71|99,235,379.49|100.00|6,507,187.05|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|45,003,672.84||45,003,672.84|
|45,003,672.84||45,003,672.84|

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|305,000.00|305,000.00|100.00|
|60,000.00|60,000.00|100.00|
|50,000.00|50,000.00|100.00|
|415,000.00|415,000.00|100.00|

(2)期末，其他应收款余额中应收关联方款项合计73,604,133.95元，具体情况详见本财务报表附注七（三）之说明。
7.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|92,305,385.65||92,305,385.65|70,081,096.26||
|41,146,014.27||41,146,014.27|38,994,258.20||
|64,561,215.67||64,561,215.67|45,272,141.47||
|198,012,615.59||198,012,615.59|154,347,495.93||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,595,241.29|
|90,000,000.00|
|91,595,241.29|

[注]：系购买的重庆市农村商业银行股份有限公司发行的“天添金”2015年第1173期人民币保本浮动收益型理财产品。
9.发放贷款和垫款
(1)按性质分类
||
|-|
|期末数|
|79,792,313.00|
|178,300,000.00|
|258,092,313.00|
|24,085,887.80|
|24,085,887.80|
|234,006,425.20|

 (2)按担保方式分类
||
|-|
|期末数|
|34,050,000.00|
|76,792,313.00|
|132,200,000.00|
|15,050,000.00|
|258,092,313.00|
|24,085,887.80|
|24,085,887.80|
|234,006,425.20|

 (3)逾期贷款（按担保方式）
期末数
项目
||||
|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至180天(含180天)|逾期181天以上|
||250,000.00|5,800,000.00|
|3,500,000.00|6,500,000.00|14,692,300.00|
||30,000,000.00|63,200,000.00|
|||3,050,000.00|
|3,500,000.00|36,750,000.00|86,742,300.00|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至180天(含180天)|逾期181天以上|
|5,500,000.00|4,800,000.00|200,000.00|
|6,000,000.00|3,000,000.00|520,000.00|
|62,000,000.00|10,000,000.00|10,750,000.00|
|73,500,000.00|17,800,000.00|11,470,000.00|

 (4)按贷款损失准备计提方法分类
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|258,092,313.00|100.00|24,085,887.80|9.33|
|164,600,000.00|63.78|2,469,000.00|1.50|
|39,550,000.00|15.32|1,186,500.00|3.00|
|40,050,000.00|15.52|12,015,000.00|30.00|
|13,692,313.00|5.31|8,215,387.80|60.00|
|200,000.00|0.07|200,000.00|100.00|
|258,092,313.00|100.00|24,085,887.80|9.33|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|271,570,000.00|100.00|16,959,000.00|6.24|
|168,800,000.00|62.17|2,532,000.00|1.50|
|73,500,000.00|27.06|2,205,000.00|3.00|
|17,800,000.00|6.55|5,340,000.00|30.00|
|11,470,000.00|4.22|6,882,000.00|60.00|

|||||
|-|-|-|-|
|271,570,000.00|100.00|16,959,000.00|6.24|

 (5)贷款损失准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项计提|组合计提|合计|单项计提|组合计提|
||16,959,000.00|16,959,000.00||4,662,750.00|
||7,126,887.80|7,126,887.80||12,296,250.00|
||24,085,887.80|24,085,887.80||16,959,000.00|

 10.可供出售金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,785,856.40|
|785,856.40|
|30,000,000.00|
|30,785,856.40|

[注]：公司持有重庆农村商业银行股份有限公司 200,000.00股，其投资成本为320,000.00元，按2015年12月31日收盘价4.69港元/股计算，其公允价值为785,856.40元。
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||15,710,000.00||
||14,290,000.00||
||30,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.76|

||
|-|
|4.76|

11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,148,878.28||21,148,878.28|26,560,802.32||
|21,148,878.28||21,148,878.28|26,560,802.32||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|26,560,802.32|||-5,411,924.04|
|26,560,802.32|||-5,411,924.04|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||21,148,878.28|
|||||21,148,878.28|

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|201,881,583.93|186,399,855.58|6,549,181.13|5,406,219.33|
|149,736,246.80|93,252,352.73|455,494.69|2,360,147.29|

|||||
|-|-|-|-|
|19,000.00|7,952,616.05|411,281.86|979,472.11|
|149,717,246.80|85,299,736.68|44,212.83|1,380,675.18|
||373,504.27||10,269.00|
||373,504.27||10,269.00|
|351,617,830.73|279,278,704.04|7,004,675.82|7,756,097.62|
|29,758,229.03|63,170,777.04|4,800,288.83|2,813,921.26|
|7,102,021.16|17,365,754.58|526,690.32|664,213.91|
|7,102,021.16|17,365,754.58|526,690.32|664,213.91|
||75,479.00||9,960.93|
||75,479.00||9,960.93|
|36,860,250.19|80,461,052.62|5,326,979.15|3,468,174.24|
|314,757,580.54|198,817,651.42|1,677,696.67|4,287,923.38|
|172,123,354.90|123,229,078.54|1,748,892.30|2,592,298.07|

 (2)期末,固定资产中有账面价值为205,034,625.36的房屋及建筑物元用于抵押。
(3)期末，固定资产中有账面价值为78,300,306.95的房屋及建筑物元尚未办妥产权登记手续。
13.在建工程
(1)明细情况
工程名称 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,016,929.84||21,016,929.84|||
|2,089,370.08||2,089,370.08|55,367,371.17||
|1,261,715.52||1,261,715.52|2,530,761.08||
||||135,167,989.38||
|356,096.00||356,096.00|3,200,652.63||
|24,724,111.44||24,724,111.44|196,266,774.26||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||21,016,929.84|||
|55,367,371.17|21,488,309.99|74,766,311.08||
|2,530,761.08|20,734,668.58|22,003,714.14||
|135,167,989.38|1,321,993.06|136,489,982.44||
|3,200,652.63|337,307.20|3,181,863.83||
|196,266,774.26|64,899,208.67|236,441,871.49||

(续上表)
||||
|-|-|-|
|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|8,333,479.18|4,209,570.85|7.508|
|8,333,479.18|4,209,570.85||

14.工程物资
||
|-|
|期末数|
|1,749,361.24|
|1,749,361.24|

 15.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|软件|
|72,143,260.14|10,598,882.00|198,113.20|
|72,143,260.14|10,598,882.00|198,113.20|
|15,143,382.34|2,536,484.72|9,245.28|
|1,418,263.99|1,087,064.88|40,471.68|
|1,418,263.99|1,087,064.88|40,471.68|
|16,561,646.33|3,623,549.60|49,716.96|
|55,581,613.81|6,975,332.40|148,396.24|
|56,999,877.80|8,062,397.28|188,867.92|

 (2)期末，无形资产中有账面价值为55,581,613.81元的土地使用权用于抵押。
16.开发支出
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||||
|-|-|-|-|-|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|23,164,547.01|||||
|23,164,547.01|||||

 17.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|30,700,184.32|||30,700,184.32|
|30,700,184.32|||30,700,184.32|

(2)报告期内无应计提商誉减值准备的情形。
(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
2012年7月，公司收购盐城开元医药化工有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取得盐城开元医药化工有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司已聘请评估机构按照收益现值法对盐城开元医药化工有限公司截至2015年12月31日的全部股东权益进行评估，该公司全部股东权益价值 25,113.47万元，公司按照持股比例享有22,647.33万元，高于该项长期股权投资成本。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,406,666.64|867,886.80|426,849.06||
|1,406,666.64|867,886.80|426,849.06||

 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|32,589,381.12|4,609,138.84|26,522,589.54|
|524,135.50|78,620.33|1,022,301.18|
|307,298.78|76,824.69||

||||
|-|-|-|
|33,420,815.40|4,764,583.86|27,544,890.72|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|465,856.40|69,878.46|443,655.20|
|465,856.40|69,878.46|443,655.20|

 20.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|24,196,642.62|
|24,196,642.62|

 21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|55,300,000.00|
|115,000,000.00|
|170,300,000.00|

 22.应付票据
||
|-|
|期末数|
|47,791,239.95|
|47,791,239.95|

 23.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|136,605,452.51|
|19,471,879.89|
|3,504,132.76|

合计 159,581,465.16 132,658,263.37 (2)期末，应付账款余额中应付关联单位款项合计40,000.00元，具体情况详见本财务报表附注七（三）之说明。
24.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,881.34|
|621,463.21|
|650,344.55|

 (2)期末，预收款项余额中预收关联方款项合计251,387.50元，具体情况详见本财务报表附注七（三）之说明。
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,215,137.14|41,809,229.52|43,616,984.59|
||4,221,840.80|4,221,840.80|
|4,215,137.14|46,031,070.32|47,838,825.39|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,215,137.14|35,854,543.27|37,662,298.34|
||3,126,584.83|3,126,584.83|
||2,338,857.42|2,338,857.42|
||1,763,826.21|1,763,826.21|
||474,614.22|474,614.22|
||100,416.99|100,416.99|

||||
|-|-|-|
||298,008.00|298,008.00|
||126,413.00|126,413.00|
||64,823.00|64,823.00|
|4,215,137.14|41,809,229.52|43,616,984.59|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||3,976,715.01|3,976,715.01|
||245,125.79|245,125.79|
||4,221,840.80|4,221,840.80|

26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|16,500,645.95|
|8,876,285.34|
|42,645.23|
|524,844.28|
|478,283.13|
|478,283.14|
|190,506.05|
|65,147.02|
|45,852.80|
|27,202,492.94|

 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|43,103,768.30|
|13,259,475.00|
|214,479.00|
|938,938.41|

合计 57,516,660.71 275,570,469.60 (2)期末，其他应付款余额中应付关联方款项合计54,897,096.98元，具体情况详见本财务报表附注七（三）之说明。
28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|44,000,000.00|
|44,000,000.00|

 29.长期借款
||
|-|
|期末数|
|32,000,000.00|
|32,000,000.00|

 30.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|5,386,333.33||465,666.68|4,920,666.65|
|5,386,333.33||465,666.68|4,920,666.65|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,787,500.00||150,000.00||2,637,500.00|
|1,630,833.34||210,000.00||1,420,833.34|
|465,000.00||60,000.00||405,000.00|
|350,000.00||40,000.00||310,000.00|
|152,999.99||5,666.68||147,333.31|

||||
|-|-|-|
|5,386,333.33|465,666.68|4,920,666.65|

31.实收资本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加额|本期减少额|
|368,785,000.00|67,901,370.00||
|2,790,000.00|||
|440,000.00|||
|372,015,000.00|67,901,370.00||

 (2)其他说明
本期实收资本增加系海南海药股份有限公司以165,000,330.00元向公司增资，其中： 67,901,370.00元计入实收资本，97,098,960.00元计入资本公积。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|250,132,181.37|97,098,960.00||
|2,908,109.12|3,312.57||
|253,040,290.49|97,102,272.57||

 (2)其他说明
本期资本溢价（股本溢价）增加系海南海药股份有限公司向公司增资溢价，详见本财务报表附注六（一）31之说明。
本期其他资本公积变化系公司对子公司盐城开元医药化工有限公司增资，增资成本小于享有净资产份额增加资本公积3,312.57元。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

|||||
|-|-|-|-|
|377,106.92|22,201.20|3,330.18|18,871.02|
|377,106.92|22,201.20|3,330.18|18,871.02|
|377,106.92|22,201.20|3,330.18|18,871.02|

 34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,704,838.57|10,264,160.96||
|27,704,838.57|10,264,160.96||

 35.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|258,628,492.28|
|258,628,492.28|
|106,670,734.84|
|10,264,160.96|
|355,035,066.16|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|866,110,211.73|708,671,455.36|665,314,190.22|
|48,230.77||4,836,337.61|
|866,158,442.50|708,671,455.36|670,150,527.83|

2.利息净收入
||
|-|
|本期数|
|34,444,727.51|
|34,444,727.51|
|34,444,727.51|

 3.手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期数|
|11,955.39|
|2,510.00|
|9,445.39|

 4.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,544,787.85|
|1,163,206.72|
|1,163,206.73|
|4,871,201.30|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|12,000,575.59|
|8,650,194.43|
|458,274.09|
|146,019.39|
|3,038,126.46|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|6,066,791.58|
|6,066,791.58|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-5,411,924.04|
|40,000.00|
|-5,371,924.04|

 8.营业外收入
||
|-|
|本期数|
|114,887.84|
|114,887.84|
|2,708,077.87|
|586,685.73|
|3,409,651.44|

 9.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|308.07|
|308.07|
|5,000.00|
|85,250.49|
|90,558.56|

 10.所得税费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|21,621,183.35|
|-891,815.32|
|20,729,368.03|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注六（一）33其他综合收益相关说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|111,716,663.81|
|6,066,791.58|
|25,658,679.97|
|2,545,800.55|
|426,849.06|
|-114,579.77|
|6,942,576.86|
|5,371,924.04|
|-891,815.32|
|-43,665,119.66|
|-64,836,217.55|
|-286,433,984.87|

||
|-|
|-237,212,431.30|
|161,267,024.65|
|165,899,503.28|
|-4,632,478.63|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|161,267,024.65|
|182,575.38|
|161,084,449.27|
|161,267,024.65|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中票据保证金34,653,502.05元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。
七、关联方及关联交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
海南海药股份有限公司 母公司
刘悉承 实际控制人
海口市制药厂有限公司 同受母公司控制
海南南方君合药业有限公司 同受母公司控制
上海海药营销咨询有限公司 同受母公司控制
海口多多之旅接待服务有限公司 同受母公司控制
台州市一铭医药化工有限公司 海口市制药厂有限公司的合营企业
江西华邦药业有限公司 联营企业
深圳市南方同正投资有限公司 母公司的母公司
重庆长帆新能源汽车有限公司 同受深圳市南方同正投资有限公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易（单位：元，金额为含税价）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购商品|25,327,400.00|
||25,327,400.00|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易（单位：元，金额为含税价）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|出售商品|165,447,721.00|
|出售商品|86,541,851.40|
|出售商品||
||251,989,572.40|

 2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|100,000,000.00|2015/5/26|2016/5/25|
|20,000,000.00|100,000,000.00|2014/5/13|2017/3/20|

|||||
|-|-|-|-|
|28,000,000.00||2014/5/29|2017/4/30|
|12,000,000.00||2014/7/15|2016/9/20|
|16,000,000.00||2015/1/13|2016/3/20|
|10,000,000.00|30,000,000.00|2015/9/17|2016/9/17|
|5,000,000.00||2015/12/11|2016/12/11|
|191,000,000.00|230,000,000.00|||

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|7,000,000.00|2015/6/30|2016/8/4|
|8,000,000.00|2015/6/30|2016/8/4|
|10,000,000.00|2015/9/4|2016/8/4|
|25,000,000.00|||

4.发放贷款及垫款
公司子公司重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司向重庆长帆新能源汽车有限公司发放贷款及垫款4,000,000.00元，期限自2015年12月17日起至2016年1月16日止，双方约定贷款年利率14.50%。截至2015年12月31日，上述发放贷款及垫款余额4,000,000.00元。
5.接受资金
2015年度存在海南海药股份有限公司向公司子公司盐城开元医药化工有限公司提供资金的情况，双方计算资金占用费1,724,215.75元。截至2015年12月31日止，子公司盐城开元医药化工有限公司尚欠海南海药股份有限公司款项24,224,216.01元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|台州市一铭医药化工有限公司|25,344,510.44||25,247,310.44|

小计 25,344,510.44 25,247,310.44
|||||
|-|-|-|-|
|上海海药营销咨询有限公司|6,663,171.84||6,663,171.84|
|海口多多之旅接待服务有限公司|38,340,501.00||38,340,501.00|
|江西华邦药业有限公司|28,600,461.11|1,634,144.17|25,851,011.11|
||73,604,133.95|1,634,144.17|70,854,683.95|
|重庆长帆新能源汽车有限公司|4,000,000.00|60,000.00||
||4,000,000.00|60,000.00||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方名称|期末数|
|海南海药股份有限公司|40,000.00|
|台州市一铭医药化工有限公司||
||40,000.00|
|海南南方君合药业有限公司|251,387.50|
|海口市制药厂有限公司||
||251,387.50|
|海南海药股份有限公司|24,224,216.01|
|海口市制药厂有限公司|30,672,880.97|
||54,897,096.98|

八、其他重要事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼
公司子公司同正小额贷向重庆云河金属材料有限公司、重庆云河专用汽车有限公司、重庆中远特种车辆有限公司发放贷款合计3,000.00万元，由重庆云河房地产信息咨询服务有限责任公司以其位于重庆市北碚区碚峡路7号的3111㎡办公楼提供抵押担保，同时由郭云河、蒋琼莲提供信用保证。截至资产负债表日，前述借款3,000.00万元到期未收回。同正小额贷已于2015年2月3日向重庆市第二中级人民法院对前述债务人及保证人提起诉讼，并申请对保证人3,600.00万元价值为限的资产采取查封或冻结保全措施，已获法院受理并执行保全措施。已采取保全措施的财产情况如下：（1）查封重庆云河房地产信息咨询服务有限责任公司位于重庆市北碚区碚峡路7号的3111㎡办公楼；（2）轮候查封重庆云河专用汽车有限公司所有的位于忠县复兴镇水坪村工业用房两幢（房地证号：311-2012-004006、房地证号：311-2012-004005）、土地（房地证号:311D-2013-0063、房地籍号：71-1-1-5-(5)）。公司预计该项诉讼胜诉并执行的可能性为基本确定，并已对上述借款本金计提了贷款损失准备900.00万元。截至本财务报表批准报出日，该诉讼尚未了结。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
(三)资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|176,938,290.95|100.00|5,326,013.62|3.01|

|||||
|-|-|-|-|
|176,938,290.95|100.00|5,326,013.62|3.01|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|38,964,701.69|100.00|1,178,189.03|3.02|
|38,964,701.69|100.00|1,178,189.03|3.02|

 (2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备|账面价值|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|||金额|比例(%)||
|176,712,103.70|99.87|5,301,363.11|171,410,740.59|38,656,435.69|99.21|1,159,693.07|
|103,084.25|0.06|6,185.06|96,899.19|308,266.00|0.79|18,495.96|
|123,103.00|0.07|18,465.45|104,637.55||||
|176,938,290.95|100.00|5,326,013.62|171,612,277.33|38,964,701.69|100.00|1,178,189.03|

 2.其他应收款
(1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|199,795,610.71|99.79|1,683,778.29|0.84|
|415,000.00|0.21|415,000.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|200,210,610.71|100.00|2,098,778.29|1.05|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|283,549,523.79|99.85|6,486,501.19|2.78|
|415,000.00|0.15|415,000.00|100.00|
|283,964,523.79|100.00|6,901,501.19|2.95|

 (2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备|账面价值|账面余额||坏账准备|
|金额|比例(%)|||金额|比例(%)||
|2,954,720.76|10.15|88,641.62|2,866,079.14|32,614,124.65|33.10|978,423.74|
|25,926,711.11|89.07|1,555,602.67|24,371,108.44|48,700,350.00|49.42|2,922,021.00|
|200,560.00|0.69|30,084.00|170,476.00|17,225,376.30|17.48|2,583,806.45|
|20,000.00|0.07|6,000.00|14,000.00|5,000.00||1,500.00|
|5,000.00|0.02|3,000.00|2,000.00|500.00||300.00|
|500.00||450.00|50.00|500.00||450.00|
|29,107,491.87|100.00|1,683,778.29|27,423,713.58|98,545,850.95|100.00|6,486,501.19|

 (3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|170,688,118.84||185,003,672.84|
|170,688,118.84||185,003,672.84|

(4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|305,000.00|305,000.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|60,000.00|60,000.00|100.00|
|50,000.00|50,000.00|100.00|
|415,000.00|415,000.00||

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|243,000,000.00||243,000,000.00|193,000,000.00||
|21,148,878.28||21,148,878.28|26,560,802.32||
|264,148,878.28||264,148,878.28|219,560,802.32||

 (2)对子公司投资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|143,000,000.00|50,000,000.00||
|50,000,000.00|||
|193,000,000.00|50,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|90.18|90.18||||
|50.00|50.00||||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|26,560,802.32|||-5,411,924.04|
|26,560,802.32|||-5,411,924.04|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||21,148,878.28|
|||||21,148,878.28|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|726,782,190.92|590,416,868.97|530,430,818.75|
|||105,216.24|
|726,782,190.92|590,416,868.97|530,536,034.99|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|40,000.00|
|-5,411,924.04|
|-5,371,924.04|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|-5,411,924.04|
|-5,411,924.04|

重庆天地药业有限责任公司
二〇一六年四月二十三日