北京麟游互动科技有限公司
二零一五年至二零一六年两个年度
及截至二零一七年六月三十日止六个月期间
财务报表审计报告
（2017）京会兴审字第14010183号
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表 3—4页
2、母公司资产负债表 5—6页
3、合并利润表 7页
4、母公司利润表 8页
5、合并现金流量表 9页
6、母公司现金流量表 10页
7、合并所有者权益变动表 11—13页
8、母公司所有者权益变动表 14—16页
审 计 报 告
（2017）京会兴审字第 14010183号北京麟游互动科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京麟游互动科技有限公司（以下简称麟游互动）财务报表，包括2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年1-6月、2016年度、2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麟游互动管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错第1页，共80页
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地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，麟游互动财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麟游互动 2017年 6月 30日、2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2017年1-6月、2016年度、2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 郭国卫
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年十月三十日 魏鑫颖
第2页，共80页
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合并资产负债表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注六 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产： —— —— ——
货币资金 (一) 88,300,753.07 38,536,582.98 10,168,488.41以公允价值计量且变动计
- - -入当期损益的金融资产
应收票据 - - -应收账款 （二） 55,650,269.09 67,405,741.40 20,890,501.64预付款项 （三） 10,618,357.29 5,362,239.93 160,937.03应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 （四） 312,687.40 76,024.40 212,142.60存货 - - -划分为持有待售的资产 - - -一年内到期的非流动资产（五） 238,953.75 - -其他流动资产 （六） 2,249,830.93 1,613,822.49 1,029.50
||||
|-|-|-|
|157,370,851.53|112,994,411.20|31,433,099.18|

非流动资产： —— —— ——
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 （七） - - 414,877.98投资性房地产 - - -固定资产 （八） 547,466.93 397,241.42 475,039.40在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 （九） 6,666.70 8,666.70 -开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 （十） 418,169.08 - -递延所得税资产 （十一） 1,688,724.88 2,348,932.32 -其他非流动资产 - - -
||||
|-|-|-|
|2,661,027.59|2,754,840.44|889,917.38|
|160,031,879.12|115,749,251.64|32,323,016.56|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
合并资产负债表（续）
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注六 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日流动负债： —— —— ——
短期借款 - - -以公允价值计量且变动计
- - -入当期损益的金融负债
应付票据 - - -应付账款 （十二） 84,761,354.81 63,332,731.78 22,874,436.78预收款项 （十三） 1,270,871.84 205,575.56 11,366.73应付职工薪酬 （十四） 984,953.32 978,114.15 481,488.17应交税费 （十五） 13,970,571.42 11,546,418.22 1,140,575.47应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 （十六） 1,255,289.41 2,546,636.87 -划分为持有代售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 （十七） 3,094,563.05 5,394,745.91 45,738.52
||||
|-|-|-|
|105,337,603.85|84,004,222.49|24,553,605.67|

非流动负债： —— —— ——
长期借款 - - -应付债券 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 （十一） 251,705.52 378,279.86 -其他非流动负债 - - -
||||
|-|-|-|
|251,705.52|378,279.86|-|
|105,589,309.37|84,382,502.35|24,553,605.67|

所有者权益： —— —— ——
实收资本 （十八） 10,000,000.00 10,000,000.00 2,480,000.00其他权益工具 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -资本公积 （十九） 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 （二十） 1,373,466.74 1,373,466.74 -未分配利润 （二十一） 34,069,103.01 10,993,282.55 -3,710,589.11
||||
|-|-|-|
|54,442,569.75|31,366,749.29|7,769,410.89|

少数股东权益 - - -
||||
|-|-|-|
|54,442,569.75|31,366,749.29|7,769,410.89|
|160,031,879.12|115,749,251.64|32,323,016.56|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司资产负债表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十六 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产： —— —— ——
货币资金 46,972,327.72 22,231,391.26 8,691,209.28以公允价值计量且变动计
- - -入当期损益的金融资产
应收票据 - - -应收账款 （一） 55,593,949.84 67,233,510.12 20,890,501.64预付款项 7,884,483.68 4,654,041.21 160,937.03应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 （二） 19,336,084.31 11,639,942.39 212,721.80存货 - - -划分为持有代售的资产 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 100,703.07 1,613,822.49 1,029.50
||||
|-|-|-|
|129,887,548.62|107,372,707.47|29,956,399.25|

非流动资产： —— —— ——
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 （三） 7,000,000.00 7,000,000.00 2,414,877.98投资性房地产 - - -固定资产 14,061.38 16,035.14 4,414.40在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 6,666.70 8,666.70 -开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 880,213.98 2,348,932.32 -其他非流动资产 - - -
||||
|-|-|-|
|7,900,942.06|9,373,634.16|2,419,292.38|
|137,788,490.68|116,746,341.63|32,375,691.63|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注十六 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日流动负债： —— —— ——
短期借款 - - -以公允价值计量且变动计入
- - -当期损益的金融负债
应付票据 - - -应付账款 79,388,625.60 63,272,689.60 22,874,436.78预收款项 1,270,871.84 205,575.56 11,366.73应付职工薪酬 427,920.05 454,647.19 454,764.48应交税费 7,883,673.66 11,405,797.10 1,135,087.44应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 949,414.90 2,899,939.06 -划分为持有代售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - 5,394,745.91 45,738.52
||||
|-|-|-|
|89,920,506.05|83,633,394.42|24,521,393.95|

非流动负债： —— —— ——
长期借款 - - -应付债券 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 - 378,279.86 -其他非流动负债 - - -
||||
|-|-|-|
|-|378,279.86|-|
|89,920,506.05|84,011,674.28|24,521,393.95|

所有者权益： —— —— ——
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 2,480,000.00其他权益工具 - - -其中：优先股
- - -永续债 - - -资本公积 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 1,373,466.74 1,373,466.74 -未分配利润 27,494,517.89 12,361,200.61 -3,625,702.32
||||
|-|-|-|
|47,867,984.63|32,734,667.35|7,854,297.68|
|137,788,490.68|116,746,341.63|32,375,691.63|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
合并利润表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注六 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、营业总收入 130,590,607.11 172,085,599.09 46,179,369.27其中：营业收入 （二十二） 130,590,607.11 172,085,599.09 46,179,369.27
||||
|-|-|-|
|99,891,962.43|150,871,052.24|49,145,234.73|

其中：营业成本 （二十二） 93,807,753.92 136,335,449.73 41,727,647.66税金及附加 （二十三） 373,201.87 694,479.39 133,619.13销售费用 （二十四） 1,429,962.07 2,229,883.08 2,121,467.12管理费用 （二十五） 4,282,454.95 8,725,287.51 4,027,058.86财务费用 （二十六） 492,061.10 375,229.68 37,935.29资产减值损失 （二十七） -493,471.48 2,510,722.85 1,097,506.67加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） - - -投资收益（损失以“－”号填列） （二十八） 234,871.15 -414,876.98 -185,122.02其中：对联营企业与合营企业的投资收益 （二十八） - -222,253.33 -185,122.02
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|-|-|-|
|-|-|-|
|30,933,515.83|20,799,669.87|-3,150,987.48|
|11,590.02|50,330.00|1,610.00|

其中：非流动资产处置利得 （二十九） - - -减：营业外支出 （三十） 100,000.00 6,000.00 5,500.00其中：非流动资产处置损失 - - -
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|-|-|-|
|30,845,105.85|20,843,999.87|-3,154,877.48|
|7,769,285.39|4,766,661.47|-|
|23,075,820.46|16,077,338.40|-3,154,877.48|
|23,075,820.46|16,077,338.40|-3,154,877.48|

少数股东损益 - - -其中：同一控制下合并被合并方在合并日前实现的净损益 - - -六、其他综合收益的税后净额 - - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
- - -收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
- - -合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -4、现金流量套期损益的有效部分 - - -5、外币财务报表折算差额 - - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -
||||
|-|-|-|
|23,075,820.46|16,077,338.40|-3,154,877.48|
|23,075,820.46|16,077,338.40|-3,154,877.48|

归属于少数股东的综合收益总额 - - -八、每股收益： —— —— ——
||||
|-|-|-|
|——|——|——|
|——|——|——|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司利润表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十六 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、营业收入 （四） 109,847,436.17 171,829,896.84 46,179,369.27减：营业成本 （四） 89,207,155.92 136,534,049.72 41,727,647.66税金及附加 56,773.73 679,979.75 133,619.13销售费用 227,146.32 1,664,325.80 2,121,467.12管理费用 552,324.04 7,752,996.08 3,941,616.83财务费用 108,833.98 149,309.32 38,490.53资产减值损失 -487,370.85 2,501,658.05 1,097,506.67加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） - - -投资收益（损失以“－”号填列） （五） 106,677.53 -414,876.98 -185,122.02其中：对联营企业与合营企业的投资收益 - -222,253.33 -185,122.02
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|20,289,250.56|22,132,701.14|-3,066,100.69|

加：营业外收入 - 330.00 1,610.00其中：非流动资产处置利得 - - -减：营业外支出 100,000.00 6,000.00 5,500.00其中：非流动资产处置损失 - - -
||||
|-|-|-|
|20,189,250.56|22,127,031.14|-3,069,990.69|
|5,055,933.28|4,766,661.47||
|15,133,317.28|17,360,369.67|-3,069,990.69|

五、其他综合收益的税后净额 - - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 - - -2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- - -综合收益中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- - -其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -4.现金流量套期损益的有效部分 - - -5.外币财务报表折算差额 - - -
||||
|-|-|-|
|15,133,317.28|17,360,369.67|-3,069,990.69|

七、每股收益 —— —— ——
||||
|-|-|-|
|——|——|——|
|——|——|——|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
合并现金流量表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注六 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量 —— —— ——销售商品、提供劳务收到的现金 153,423,125.81 139,227,019.08 28,585,899.61收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 758,655.81 3,161,828.52 15,022.85
||||
|-|-|-|
|154,181,781.62|142,388,847.60|28,600,922.46|

购买商品、接受劳务支付的现金 92,693,321.88 108,915,269.59 22,472,479.21支付给职工以及为职工支付的现金 2,664,605.92 7,386,317.16 4,036,207.29支付的各项税费 7,305,409.12 2,029,624.21 173,415.00支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 1,763,209.46 3,182,216.47 1,845,149.17
||||
|-|-|-|
|104,426,546.38|121,513,427.43|28,527,250.67|
|49,755,235.24|20,875,420.17|73,671.79|

二、投资活动产生的现金流量 —— —— ——收回投资收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
- - -净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 （三十二） 120,234,871.15 - -投资活动现金流入小计 120,234,871.15 - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 225,936.30 27,325.60 470,625.00投资支付的现金 - - 600,000.00质押贷款净增加额 - - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付的其他与投资活动有关的现金 （三十二） 120,000,000.00 - -
||
|-|
|120,225,936.30|
|8,934.85|

三、筹资活动产生的现金流量： - —— ——吸收投资收到的现金 - 7,520,000.00 10,980,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -取得借款收到的现金 - - -收到的其他与筹资活动有关的现金 （三十二） - - -筹资活动现金流入小计 - 7,520,000.00 10,980,000.00偿还债务支付的现金 - - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付的其他与筹资活动有关的现金 （三十二） - - -筹资活动现金流出小计 - - -筹资活动产生的现金流量净额 - 7,520,000.00 10,980,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
||
|-|
|49,764,170.09|
|38,536,582.98|
|88,300,753.07|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司现金流量表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量 —— —— ——销售商品、提供劳务收到的现金 109,477,655.48 126,879,368.78 28,585,320.41收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 26,091.05 3,102,584.17 14,467.11
||||
|-|-|-|
|109,503,746.53|129,981,952.95|28,599,787.52|

购买商品、接受劳务支付的现金 68,283,138.36 108,988,820.70 22,472,479.21支付给职工以及为职工支付的现金 217,462.98 5,452,050.04 3,996,523.34支付的各项税费 7,304,327.93 2,027,124.21 172,415.00支付其他与经营活动有关的现金 9,064,558.33 2,466,450.42 1,832,602.31
||||
|-|-|-|
|84,869,487.60|118,934,445.37|28,474,019.86|
|24,634,258.93|11,047,507.58|125,767.66|

二、投资活动产生的现金流量 —— —— ——收回投资收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
- - -净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 55,606,677.53 - -投资活动现金流入小计 55,606,677.53 - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 27,325.60 -投资支付的现金 - 5,000,000.00 2,600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付的其他与投资活动有关的现金 55,500,000.00 - -投资活动现金流出小计 55,500,000.00 5,027,325.60 2,600,000.00投资活动产生的现金流量净额 106,677.53 -5,027,325.60 -2,600,000.00三、筹资活动产生的现金流量： —— —— ——吸收投资收到的现金 - 7,520,000.00 10,980,000.00取得借款收到的现金 - - -收到的其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 - 7,520,000.00 10,980,000.00偿还债务支付的现金 - - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -支付的其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 - - -筹资活动产生的现金流量净额 - 7,520,000.00 10,980,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
||
|-|
|24,740,936.46|
|22,231,391.26|
|46,972,327.72|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
合并所有者权益变动表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2017年1-6月
归属于母公司股东权益
少数
项目
其他权益工具 减：库 股东 股东权益合计实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先永续债其他 存股 权益
股
|||
|-|-|
|1,373,466.74|10,993,282.55|

||
|-|
|31,366,749.29|

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|1,373,466.74|10,993,282.55|
||23,075,820.46|

||
|-|
|23,075,820.46|

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 23,075,820.46 - 23,075,820.46（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - - -1.股东投入股本 - - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - - - -资本
3．股份支付计入股东权益
- - - - - - - - - - - -的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|1,373,466.74|34,069,103.01|

||
|-|
|54,442,569.75|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
合并所有者权益变动表（续1）
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2016年度
归属于母公司股东权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 专项储 股东权益合计实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益
优永续债其他 存股 备
先
一、上年年末余额 2,480,000.00 - - - 9,000,000.00 - - - - -3,710,589.11 - 7,769,410.89股
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -
||
|-|
|-3,710,589.11|
|14,703,871.66|
|16,077,338.40|

（二）股东投入和减少股本 7,520,000.00 - - - - - - - - - - 7,520,000.001.股东投入股本 7,520,000.00 - - - - - - - - 7,520,000.002.其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - - - -资本
3．股份支付计入股东权益
- - - - - - - - - - - -的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|1,373,466.74|-1,373,466.74|
|1,373,466.74|-1,373,466.74|

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|1,373,466.74|10,993,282.55|

||
|-|
|31,366,749.29|

合并所有者权益变动表（续2）
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2015年度
归属于母公司股东权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存其他综合 股东权益合计实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先永续债其他 股 收益
股
||
|-|
|-555,711.63|

||
|-|
|-55,711.63|

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -
||
|-|
|-555,711.63|
|-3,154,877.48|

||
|-|
|-55,711.63|
|7,825,122.52|

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,154,877.48 - -3,154,877.48
||
|-|
|10,980,000.00|
|10,980,000.00|

2.其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - - - -资本
3．股份支付计入股东权益
- - - - - - - - - - - -的金额
||
|-|
|-|

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - -
||
|-|
|-3,710,589.11|

||
|-|
|7,769,410.89|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2017年1-6月
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先 永续 其 益 备
股 债 他
||||
|-|-|-|
|1,373,466.74|12,361,200.61|32,734,667.35|

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -
||
|-|
|10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
||12,361,200.61|32,734,667.35|
|-|15,133,317.28|15,133,317.28|

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - -1.股东投入股本 - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - -本80
3．股份支付计入股东权益 - - - - - - - - - - -的4．金其额
他 - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -
||||
|-|-|-|
|1,373,466.74|27,494,517.89|47,867,984.63|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司所有者权益变动表（续1）
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2016年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先 永续 其 益 备
股
债
他
|||
|-|-|
|-3,625,702.32|7,854,297.68|

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -3,625,702.32前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -
||||
|-|-|-|
||-3,625,702.32|7,854,297.68|
|1,373,466.74|15,986,902.93|24,880,369.67|
||-3,625,702.32||

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,360,369.67 17,360,369.67
||
|-|
|7,520,000.00|
|7,520,000.00|

2.其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - -本
3．股份支付计入股东权益的 - - - - - - - - - - -金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|1,373,466.74|-1,373,466.74|
|1,373,466.74|-1,373,466.74|

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -
||||
|-|-|-|
|1,373,466.74|12,361,200.61|32,734,667.35|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
母公司所有者权益变动表（续2）
编制单位：北京麟游互动科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2015年度
项目 其他权益工具 专项储
实收资本 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先 永续债其他 备
股
|||
|-|-|
|-555,711.63|-55,711.63|

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|-555,711.63|-55,711.63|
|-3,069,990.69|7,910,009.31|

（一）综合收益总额 - - - - - - - - -3,069,990.69 -3,069,990.69
||
|-|
|10,980,000.00|
|10,980,000.00|

2.其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - - - -本
3．股份支付计入股东权益的金
- - - - - - - - - - -额
||
|-|
|-|

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -
|||
|-|-|
|-3,625,702.32|7,854,297.68|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
-3,625,702.32
公司法定代表人：廖鹏 主管会计工作负责人：孙玉瑞 会计机构负责人：孙玉瑞
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注北京麟游互动科技有限公司
财务报表附注
（二零一五年至二零一六年两个年度
及截至二零一七年六月三十日止六个月期间）
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）基本情况
北京麟游互动科技有限公司（以下简称“麟游互动”、“本公司”、“公司”）,系由股东邓丛林、周利飞共同发起设立的有限责任公司，于2014年10月11日取得北京市工商行政管理局石景山分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》。
企业性质：有限责任公司（自然人投资或控股）
统一社会信用代码：911101073180576802
注册地址：北京市石景山区区八大处高科技园内6-C号地3号楼4层402室
法定代表人：廖鹏
注册资本：1,000万元
业务性质：游戏代理运营
经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；投资咨询；技术进出口、货物进出口、代理进出口；计算机技术培训；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
成立日期：2014年10月11日
本财务报表业经公司董事会于2017年10月30日批准报出。
下文的本集团、集团为北京麟游互动科技有限公司及其全部子公司形成的企业集团，本公司为北京麟游互动科技有限公司。
（二）历次变更情况
1、2014年10月麟游互动成立
2014年 10月 10日，邓丛林、周利飞 2名投资者共同签署《北京麟游互动科技有限公司章程》，决定成立麟游互动。麟游互动成立时注册资本为200万元。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注 2014年 10月 11日，麟游互动取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的注册号为“110107017999972”的《企业法人营业执照》。麟游互动成立时的股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 180.00 90.00 50.00 100.00邓丛林 货币 20.00 10.00 - -合计 —— 200.00 100.00 50.00 100.002、2015年3月麟游互动股权转让
2015年 3月25日，周利飞与廖鹏签署《股权转让协议》，经股东会决议通过周利飞将10%的股权转让给廖鹏，本次变更后股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 160.00 80.00 100.00 100.00邓丛林 货币 20.00 10.00 - -廖鹏 货币 20.00 10.00 - -合计 —— 200.00 100.00 100.00 100.003、2015年4月麟游互动股权转让
2015年4月29日，周利飞、邓丛林分别与乐视投资管理（北京）有限公司、王海分别签署《股权转让协议》，经股东会决议通过周利飞将6%的股权转让给乐视投资管理（北京）有限公司，邓丛林将5%的股权转让给王海，本次变更后股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 148.00 74.00 100.00 100.00邓丛林 货币 10.00 5.00 - -廖鹏 货币 20.00 10.00 - -乐视投资管理（北
货币 12.00 6.00 - -京）有限公司
王海 货币 10.00 5.00 - -合计 —— 200.00 100.00 100.00 100.004、2015年麟游互动增资
2015年5月5日，麟游互动召开股东会决议如下：同意将注册资本由200万元增加到1000万元，其中邓丛林认缴出资增加40万元，周利飞认缴出资增加492万元，廖鹏认缴出资增加80万元，王海认缴出资增加40万元，乐视投资管理（北京）有限公司认缴出资增加48万元，潘悦然认缴出资增加100万元，本次变更后股权结构如下：
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 640.00 64.00 100.00 40.32邓丛林 货币 50.00 5.00 - -廖鹏 货币 100.00 10.00 - -乐视投资管理（北
货币 60.00 6.00 48.00 19.36京）有限公司
王海 货币 50.00 5.00 - -潘悦然 货币 100.00 10.00 100.00 40.32合计 —— 1,000.00 100.00 248.00 100.005、2015年8月麟游互动股权转让
2015年8月25日，周利飞分别与邓丛林、杜川、李璞、廖鹏签署《股权转让协议》，王海与乐视投资管理（北京）有限公司、王海与欧阳志羽签署《股权转让协议》，经股东会决议通过周利飞将1%的股权转让给邓丛林，将5%的股权转让给杜川，将5%的股权转让给李璞，将10%的股权转让给廖鹏，王海将5%的股权转让给欧阳志羽，本次变更后股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 430.00 43.00 100.00 40.32邓丛林 货币 60.00 6.00 - -廖鹏 货币 200.00 20.00 - -乐视投资管理（北
货币 60.00 6.00 48.00 19.36京）有限公司
潘悦然 货币 100.00 10.00 100.00 40.32杜川 货币 50.00 5.00
李璞 货币 50.00 5.00
欧洋志羽 货币 50.00 5.00
合计 —— 1,000.00 100.00 248.00 100.006、2016年8月麟游互动股权转让
2016年8月25日，邓丛林、乐视投资管理（北京）有限公司分别与廖鹏签署《股权转让协议》，经股东会决议通过邓丛林将6%的股权转让给廖鹏，乐视投资管理（北京）有限公司将6%的股权转让给廖鹏，本次变更后股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 430.00 43.00 100.00 40.32廖鹏 货币 320.00 32.00 48.00 19.36
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）潘悦然 货币 100.00 10.00 100.00 40.32杜川 货币 50.00 5.00
李璞 货币 50.00 5.00
欧洋志羽 货币 50.00 5.00
合计 —— 1,000.00 100.00 248.00 100.00 2016年 10月，周利飞、廖鹏、杜川、李璞、欧阳志羽分别实缴注册资本 330万元，272万元，50万元，50万元，50万元，本次实缴后股权结构如下：
注册资本 实收资本
股东姓名 出资方式
金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）周利飞 货币 430.00 43.00 430.00 43.00廖鹏 货币 320.00 32.00 320.00 32.00潘悦然 货币 100.00 10.00 100.00 10.00杜川 货币 50.00 5.00 50.00 5.00李璞 货币 50.00 5.00 50.00 5.00欧洋志羽 货币 50.00 5.00 50.00 5.00合计 —— 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00二、本年度合并财务报表范围
2017年 1-6月纳入合并财务报表范围的子公司无变化；2016年度纳入合并财务报表范围的子公司包括2家，新增成都麟游互动科技有限公司1家，净增加1家；2015年纳入合并财务报表范围的子公司包括1家，新增成都盟宝互动科技有限公司1家，净增加1家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为二零一五年至二零一六年两个
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注年度及截至二零一七年六月三十日止六个月期间。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末余额在50万元（含50万元）以上的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备
注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员工备用金。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计坏账准备的计提方法
提坏账准备。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（七）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、电子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子设备 年限平均法 5 5 19.00其他设备 年限平均法 5 5 19.00（十四）无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 3年合同授权期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十五）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十六）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注 (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十八）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（十九）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(2)以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十）优先股与永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十一）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
第三方平台模式下，麟游互动在收到渠道商提供的包含基于双方协议约定的分成比例而确定的分成金额的对账单后，根据其自身的后台数据进行核对。经双方确认无误后，以经双方确认的结算对账单进行结算，确认收入。
自有平台模式下，麟游互动将游戏玩家充值金额在生命周期内摊销确认为营业收入。
（二十二）政府补助
1、政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。。
（4）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十四）租赁
1、经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注 (2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
15、由上述第9、12和 14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
2017年5月10日，财政部下发[关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知]（财会[2017]15号），新的政府补助准则自 2017年 6月 12日起施行，本公司对 2017年 1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。在编制本财务报表时，本公司执行了上述会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
上述会计政策变更对本公司期初资产总额、负债总额、权益总额无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
（二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、其他主要会计政策
无。
2、重要会计估计和判断
无。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
无。
（三）其他说明
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注无。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 - - -银行存款 83,621,999.02 29,453,737.30 10,163,693.99其他货币资金 4,678,754.05 9,082,845.68 4,794.42合计 88,300,753.07 38,536,582.98 10,168,488.41其中：存放在境外的款
- - -项总额
其他说明：其他货币资金为支付宝、现在支付等第三方支付平台留存资金。
（二）应收账款
1、应收账款分类及披露
2017年6月30日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
58,772,488.87 100.00 3,122,219.78 5.31 55,650,269.09坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - -提坏账准备的应收账款
合计 58,772,488.87 100.00 3,122,219.78 5.31 55,650,269.09续表1
2016年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
71,021,432.66 100.00 3,615,691.26 5.09 67,405,741.40坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - -提坏账准备的应收账款
合计 71,021,432.66 100.00 3,615,691.26 5.09 67,405,741.40续表2
2015年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
21,990,470.05 100.00 1,099,968.41 5.00 20,890,501.64坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - -提坏账准备的应收账款
合计 21,990,470.05 100.00 1,099,968.41 5.00 20,890,501.64
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年6月30日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 55,214,666.64 2,760,733.33 5.001－2年 3,500,779.94 350,077.99 10.002－3年 57,042.29 11,408.46 20.003年以上 - - -合计 58,772,488.87 3,122,219.78 5.31续表1
2016年12月31日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 69,737,554.11 3,486,877.70 5.001－2年 1,279,621.50 127,962.15 10.002－3年 4,257.05 851.41 20.003年以上 - - -合计 71,021,432.66 3,615,691.26 5.09续表2
2015年12月31日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 21,981,565.91 1,099,078.00 5.001－2年 8,904.14 890.41 10.002－3年 - - -3年以上 - - -合计 21,990,470.05 1,099,968.41 5.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2017年1-6月本期收回坏账准备金额493,471.48元；
2016年度本期计提坏账准备金额2,515,722.85元；
2015年度本期计提坏账准备金额1,092,506.67元。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年 06月 30日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 25,802,080.94元，占应收账款余额合计数的比例43.90%，相应计提的坏账准备余额汇总金1,290,104.05元。
2016年 12月 31日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 34,173,681.79元，占应收账款余额合计数的比例48.12%，相应计提的坏账准备余额汇总金1,708,684.09元。
2015年 12月 31日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 12,258,212.31元，占应
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注收账款余额合计数的比例55.74%，相应计提的坏账准备余额汇总金额612,910.62元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）预付款项
1、预付账款按账龄列示
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
账龄 占总额 占总额比 占总额比金额 金额 金额
比例（%） 例（%） 例（%）1年以内 10,472,726.22 98.63 5,216,608.86 97.28 160,937.03 100.001-2年 145,631.07 1.37 145,631.07 2.72 - -2-3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 10,618,357.29 100.00 5,362,239.93 100.00 160,937.03 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
（1）2017年6月30日预付款项余额的前五名单位情况
占预付款
项期末余
与本公司关 预付款
单位名称 期末余额 额合计数 未结算原因系 时间
的比例
（%）
北京匠派网络科技有限公司 非关联方 1,941,747.58 18.29 2017年 未到结算期上海月球漫步游戏网络有限公司 非关联方 1,922,932.37 18.11 2017年 未到结算期北京腾讯文化传媒有限公司 非关联方 1,582,345.67 14.90 2017年 未到结算期广州小丑鱼信息科技有限公司 非关联方 1,415,094.26 13.33 2017年 未到结算期上海橙趣网络科技有限公司 非关联方 563,636.00 5.31 2017年 未到结算期合计 —— 7,425,755.88 69.94 —— ——（2）2016年12月31日预付款项余额的前五名单位情况
占预付款
项期末余
与本公司关 预付款
单位名称 期末余额 额合计数 未结算原因系 时间
的比例
（%）
北京腾讯文化传媒有限公司 非关联方 1,551,921.24 28.94 2016年 未到结算期上海月球漫步游戏网络有限公司 非关联方 1,315,069.06 24.52 2016年 未到结算期广州小丑鱼信息科技有限公司 非关联方 943,396.20 17.59 2016年 未到结算期上海菲狐网络科技有限公司 非关联方 247,257.88 4.61 2016年 未到结算期覃涵 非关联方 221,000.00 4.12 2016年 未到结算期合计 —— 4,278,644.38 79.78 —— ——（3）2015年12月31日预付款项余额的前五名单位情况
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注占预付款项
与本公司关
单位名称 余额 余额合计数预付款时间 未结算原因系
的比例（%）
北京乐享互娱科技有限公司 非关联方 145,631.07 90.49 2015年 未到结算期重庆隆迅科技有限公司 非关联方 7,073.56 4.40 2015年 未到结算期成都吉乾科技有限公司 非关联方 4,137.28 2.57 2015年 未到结算期上海广升信息技术有限公司 非关联方 4,095.12 2.54 2015年 未到结算期合计 —— 160,937.03 100.00 —— ——（四）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年6月30日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|312,687.40|100.00|-|-|312,687.40|
|-|-|-|-|-|
|312,687.40|100.00|-|-|312,687.40|

续表1
2016年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
76,024.40 100.00 - - 76,024.40准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
合计 76,024.40 100.00 - - 76,024.40续表2
2015年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
217,142.60 100.00 5,000.00 2.30 212,142.60准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
合计 217,142.60 100.00 5,000.00 2.30 212,142.60期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注截至2017年6月30日和2016年12月31日无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款；
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 100,000.00 5,000.00 5.001－2年 - - -2－3年 - - -3年以上 - - -合计 100,000.00 5,000.00 5.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2017年6月30日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
||
|-|
|312,687.40|
|312,687.40|

续表1
2016年12月31日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用组合 76,024.40 - -合计 76,024.40 - -续表2
2015年12月31日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用组合 117,142.60 - -合计 117,142.60 - -2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2017年1-6月本期计提坏账准备金额0.00元；
2016年度本期收回坏账准备金额5,000.00元；
2015年度本期计提坏账准备金额5,000.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日保证金、定金、押金 280,186.40 76,023.40 15,043.60备用金 32,500.00 - 102,099.00往来款 1.00 1.00 100,000.00
||
|-|
|312,687.40|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（1）2017年6月30日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款期末余坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额
||
|-|
|63.96|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额
||||
|-|-|-|
|||19.50|
|||7.52|
|||4.81|
|299,523.40|——|95.79|

（2）2016年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款期末
坏账准备期末余单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
额
（%）
成都品信联行物业服务
押金 60,979.80 1年以内 80.21 -有限公司
成都趣游科技有限公司 押金 15,043.60 1-2年 19.79 -合计 —— 76,023.40 —— 100.00 -（3）2015年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 余额 账龄 坏账准备余额合计数的比例(%)
高洁 备用金 101,099.00 1年以内 46.56 -北京青云互动科技有
往来款 100,000.00 1年以内 46.05 5,000.00限公司
黄鹤 备用金 1,000.00 1年以内 0.46 -合计 —— 202,099.00 —— 93.07 5,000.006、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
9、其他说明
无。
（五）一年内到期的非流动资产
款项性质 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期待摊
238,953.75 - -费用
||
|-|
|238,953.75|

（六）其他流动资产
款项性质 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日递延成本 1,006,822.06 1,513,119.42 1,029.50
待抵扣进项税 1,243,008.87 100,703.07 -
||
|-|
|2,249,830.93|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（七）长期股权投资
截至2017年6月30日无长期股权投资。2016年度、2015年度长期股权投资明细如下：
2016年增减变动 2016
年12
2015年12月 其他 计提 减值准备被投资单位 权益法下确认其他综合 宣告发放现金 月31
31日余额 追加投资 减少投资 权益 减值其他 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润 日余
变动 准备
额
一、合营企业 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -小计 - - - - - - - - - - -二、联营企业 -
||
|-|
|-|
|-|
|-|

续表1
2015年增减变动 减值2015年122014年12月 其他综 其他宣告发放现 准备被投资单位 权益法下确认 计提减 月31日余31日余额 追加投资 减少投资 合收益 权益金股利或利 其他 期末的投资损益 值准备 额
调整 变动 润 余额一、合营企业 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -小计 - - - - - - - - - - -二、联营企业 -
||
|-|
|414,877.98|
|414,877.98|
|414,877.98|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（八）固定资产
1、固定资产情况
2017年1-6月情况：
项目 房屋及建筑物机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计一、账面原值： - - - - -
||
|-|
|491,400.60|
|206,832.69|
|206,832.69|

(2)在建工程转入 - - - - -(3)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置或报废 - - - - -
||||
|-|-|-|
|470,625.00|227,608.29|698,233.29|

二、累计折旧 - - - -
||
|-|
|94,159.18|
|56,607.18|
|56,607.18|

3.本期减少金额 - - - - -(1)处置或报废 - - - - -
||||
|-|-|-|
|134,128.08|16,638.28|150,766.36|

三、减值准备 - - - - -1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -(1)计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值 - - - - -
||||
|-|-|-|
|336,496.92|210,970.01|547,466.93|
|381,206.28|16,035.14|397,241.42|

2016年情况：
项目 房屋及建筑物机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计一、账面原值： - - - -
1.期初余额 - - 470,625.00 5,450.00 476,075.002.本期增加金额 - - - 15,325.60 15,325.60(4)购置 - - - 15,325.60 15,325.60(5)在建工程转入 - - - - -(6)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(2)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - 470,625.00 20,775.60 491,400.60二、累计折旧 - - - -
1.期初余额 - - - 1,035.60 1,035.60
2.本期增加金额 - - 89,418.72 3,704.86 93,123.58
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 房屋及建筑物机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计(2)计提 - - 89,418.72 3,704.86 93,123.583.本期减少金额 - - - - -(2)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - 89,418.72 4,740.46 94,159.18三、减值准备 - - - - -1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -(2)计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(2)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值 - - - - -1.期末账面价值 - - 381,206.28 16,035.14 397,241.422.期初账面价值 - - 470,625.00 4,414.40 475,039.402015年情况：
项目 房屋及建筑物机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值： - - - - -1.期初余额 - - - 5,450.00 5,450.002.本期增加金额 - - 470,625.00 - 470,625.00(7)购置 - - 470,625.00 - 470,625.00(8)在建工程转入 - - - - -(9)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(3)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - 470,625.00 5,450.00 476,075.00二、累计折旧 - - - - -1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - 1,035.60 1,035.60(3)计提 - - - 1,035.60 1,035.603.本期减少金额 - - - - -(3)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - - 1,035.60 1,035.60三、减值准备 - - - - -1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -(3)计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(3)处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值 - - - - -1.期末账面价值 - - 470,625.00 4,414.40 475,039.402.期初账面价值 - - - 5,450.00 5,450.002、暂时闲置的固定资产情况
无。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（九）无形资产
1、无形资产情况
2017年1-6月情况
项目 土地使用权专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值 - - - - - -1.期初余额 - - - 12,000.00 - 12,000.002.本期增加金额 - - - - - -（1）购置 - - - - - -（2）内部研发 - - - - - -（3）企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 - - - 12,000.00 - 12,000.00二、累计摊销 - - - - - -
||
|-|
|3,333.30|
|2,000.00|
|2,000.00|

3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -
||
|-|
|5,333.30|

||
|-|
|5,333.30|

三、减值准备 - - - - - -1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值 - - - - - -
||
|-|
|6,666.70|
|8,666.70|

||
|-|
|6,666.70|
|8,666.70|

2016年情况
项目 土地使用权专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值 - - - - - -
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - 12,000.00 - 12,000.00
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 土地使用权专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
（1）购置 - - - 12,000.00 - 12,000.00（2）内部研发 - - - - - -（3）企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 - - - 12,000.00 12,000.00二、累计摊销 - - - - -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - 3,333.30 - 3,333.30（1）计提 - - - 3,333.30 - 3,333.303.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 - - - 3,333.30 - 3,333.30三、减值准备 - - - - - -1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值 - - - - - -1.期末账面价值 - - - 8,666.70 - 8,666.702.期初账面价值 - - - - - -2015年无无形资产。
（十）长期待摊费用
2016年12 备注项目 本期增加 本期摊销 其他减少额 2017年6月30日
月31日
装修改造费 - 716,861.26 59,738.43 238,953.75 418,169.08 -
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|716,861.26|59,738.43|238,953.75|418,169.08|

2015,2016年无长期待摊费用
（十一）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣 递延所项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产 暂时性 得税资差异 差异 产
差异 产资产减值准备 3,119,255.61 779,813.91 3,606,626.46 901,656.62 - -未支付的职工
541,080.82 135,270.21 394,356.89 98,589.22 - -薪酬
递延游戏收入 3,094,563.05 773,640.76 5,394,745.91 1,348,686.48 - -可抵扣亏损 - - - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|6,754,899.48|1,688,724.88|9,395,729.26|2,348,932.32|

2、未经抵销的递延所得税负债
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣 递延所项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产 暂时性 得税资差异 差异 产
差异 产递延成本 1,006,822.06 251,705.52 1,513,119.42 378,279.86 - -
|||||
|-|-|-|-|
|1,006,822.06|251,705.52|1,513,119.42|378,279.86|

3、未确认递延所得税资产明细
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣暂时性差异 - - 45,738.52可抵扣亏损 1,407,842.91 1,234,331.26 1,999,919.87资产减值准备 2,964.17 9,064.80 1,104,968.41未支付的职工薪酬 61,065.27 55,514.07 177,840.35
||||
|-|-|-|
|1,471,872.35|1,298,910.13|3,328,467.15|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 备注2017年 - - - -2018年 - - 359,909.47 -2019年 82,703.19 82,703.19 1,640,010.40 -2020年 1,095,449.67 1,095,449.67 - -2021年 229,690.05 56,178.40 - -
||||
|-|-|-|
|1,407,842.91|1,234,331.26|1,999,919.87|

（十二）应付账款
1、应付账款列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
应付游戏分成款 78,006,682.50 58,720,833.10 21,209,407.13应付游戏推广费 6,648,860.74 4,536,606.28 1,586,255.25应付房租 30,000.00 73,292.40 78,774.40应付其他款项 75,811.57 2,000.00
|||
|-|-|
|84,761,354.81|63,332,731.78|

（十三）预收款项
1、预收款项列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
预收游戏分成款 1,270,871.84 205,575.56 11,366.73合计 1,270,871.84 205,575.56 11,366.732、账龄超过1年的重要预收款项
无。
（十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
||
|-|
|969,038.68|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
||
|-|
|15,914.64|

三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|978,114.15|2,671,445.09|2,664,605.92|984,953.32|

续表1
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
||
|-|
|976,591.42|
|1,522.73|

三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|481,488.17|7,882,943.14|7,386,317.16|978,114.15|

续表2
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
||
|-|
|478,231.07|
|3,257.10|

三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|308,033.47|4,209,661.99|4,036,207.29|481,488.17|

2、短期薪酬列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
||
|-|
|356,807.65|

二、职工福利费 - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|1,209.34|52,587.73|44,252.13|9,544.94|
||||8,671.42|
||||179.88|
||||693.64|
||||540.00|
||||602,146.09|

六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|976,591.42|2,579,353.46|2,586,906.20|969,038.68|

续表1
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
||
|-|
|478,651.35|

二、职工福利费 - 16,830.92 16,830.92 -三、社会保险费 2,629.26 97,682.88 99,102.80 1,209.34其中：医疗保险费 2,326.80 88,473.10 89,733.95 1,065.95工伤保险费 116.34 2,984.12 3,039.48 60.98
生育保险费 186.12 6,225.66 6,329.37 82.41
四、住房公积金 - 168,462.00 168,432.00 30.00
||
|-|
|496,700.73|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -
|||
|-|-|
|478,231.07|7,719,724.22|

||
|-|
|976,591.42|

续表2
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 293,136.88 3,679,596.53 3,674,971.95 297,761.46二、职工福利费 - - - -三、社会保险费 1,178.37 81,199.84 79,748.95 2,629.26其中：医疗保险费 1,042.80 71,147.00 69,863.00 2,326.80工伤保险费 52.14 4,540.01 4,475.81 116.34生育保险费 83.43 5,512.83 5,410.14 186.12四、住房公积金 - 152,058.00 152,058.00 -
||
|-|
|177,840.35|

六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -
|||
|-|-|
|306,573.76|4,078,436.21|

||
|-|
|478,231.07|

3、设定提存计划列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
||||15,243.70|
||||670.94|
||||-|
||||-|
|1,522.73|92,091.63|77,699.72|15,914.64|

续表1
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日1.基本养老保险 3,102.00 154,425.23 156,067.08 1,460.152.失业保险费 155.10 8,793.69 8,886.21 62.583.企业年金缴费 - - - -4.其他 - - - -合计 3,257.10 163,218.92 164,953.29 1,522.73续表2
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
||
|-|
|3,102.00|
|155.10|

3、企业年金缴费 - - - -4.其他 - - - -
|||||
|-|-|-|-|
|1,459.71|131,225.78|129,428.39|3,257.10|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（十五）应交税费
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|5,899,260.51|4,233,579.06|962,372.95|
|-|-|-|
|-|-|-|
|7,235,652.29|6,737,313.93|-|
|35,942.17|38,726.08|38,029.87|
|458,855.80|302,875.91|67,366.11|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|327,754.15|216,339.94|48,118.65|
|-|-|-|
|-|-|-|
|13,106.50|17,583.30|24,687.89|
|13,970,571.42|11,546,418.22|1,140,575.47|

（十六）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
|||
|-|-|
|1,246,288.32|146,636.87|
|-|-|
|-|2,400,000.00|
|9,001.09|-|
|1,255,289.41|2,546,636.87|

2、重要的账龄超过1年的其他应付款
无。
（十七）其他流动负债
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
|||
|-|-|
|3,094,563.05|5,394,745.91|
|3,094,563.05|5,394,745.91|

（十八）实收资本（或股本）
1、实收资本（或股本）增减变动情况
股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日周利飞 4,300,000.00 - - 4,300,000.00潘悦然 1,000,000.00 - - 1,000,000.00廖鹏 3,200,000.00 - - 3,200,000.00杜川 500,000.00 - - 500,000.00欧阳志羽 500,000.00 - - 500,000.00
李璞 500,000.00 - - 500,000.00
合计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注续表1
股东名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日周利飞 1,000,000.00 3,300,000.00 - 4,300,000.00潘悦然 1,000,000.00 - - 1,000,000.00乐视投资管理（北京）有限公司 480,000.00 - 480,000.00 -廖鹏 - 3,200,000.00 - 3,200,000.00杜川 - 500,000.00 - 500,000.00欧阳志羽 - 500,000.00 - 500,000.00李璞 - 500,000.00 - 500,000.00合计 2,480,000.00 8,000,000.00 480,000.00 10,000,000.00续表2
股东名称 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日周利飞 500,000.00 180,000.00 - 1,000,000.00潘悦然 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00乐视投资管理（北京）有限公
- 480,000.00 - 480,000.00司
||
|-|
|-|

注：实收资本变动情况见附注一、（一）。
（十九）资本公积
1、资本公积增减变动明细
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日资本溢价（股本溢价） 9,000,000.00 - - 9,000,000.00其他资本公积 - - - -合计 9,000,000.00 - - 9,000,000.00续表1
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日资本溢价（股本溢价） 9,000,000.00 - - 9,000,000.00其他资本公积 - - - -合计 9,000,000.00 - - 9,000,000.00续表2
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日资本溢价（股本溢价） - 9,000,000.00 - 9,000,000.00其他资本公积 - - - -合计 - 9,000,000.00 - 9,000,000.002、其他说明
2015年5月5日，麟游互动召开股东会决议如下：同意将注册资本由200万元增加到1000万元，其中邓丛林认缴出资增加40万元，周利飞认缴出资增加492万元，廖鹏认缴出资增加80万元，王海认缴出资增加40万元，乐视投资管理（北京）有限公司认缴出资增加48万元，潘悦
然认缴出资增加100万元。潘悦然实际出资1000万元，增加资本公积900万元。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（二十）盈余公积
1、盈余公积明细
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日法定盈余公积 1,373,466.74 - - 1,373,466.74任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 1,373,466.74 - - 1,373,466.74续表1
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 - 1,373,466.74 - 1,373,466.74任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 - 1,373,466.74 - 1,373,466.742015年未计提盈余公积。
（二十一）未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
调整前上期末未分配利润 10,993,282.55 -3,710,589.11 -555,711.63调整期初未分配利润合计数（调
-增+，调减-）
调整后期初未分配利润 10,993,282.55 -3,710,589.11 -555,711.63加：本期归属于母公司所有者的
23,075,820.46 16,077,338.40 -3,154,877.48净利润
减：提取法定盈余公积 - 1,373,466.74 -提取任意盈余公积 - - -提取一般风险准备 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -其他 - - -
||||
|-|-|-|
|34,069,103.01|10,993,282.55|-3,710,589.11|

（二十二）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 130,590,607.11 93,807,753.92 172,085,599.09 136,335,449.73 46,179,369.27 41,727,647.66其他业务 - - - - - -合计 130,590,607.11 93,807,753.92 172,085,599.09 136,335,449.73 46,179,369.27 41,727,647.66
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（二十三）税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度消费税 - - -营业税 - - -城市维护建设税 188,026.63 356,733.78 77,944.49教育费附加 134,304.74 254,809.87 55,674.64资源税 - - -房产税 - - -土地使用税 - - -车船税 - - -印花税 - - -其他 50,870.50 82,935.74 -
||||
|-|-|-|
|373,201.87|694,479.39|133,619.13|

（二十四）销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|985,424.46|1,437,799.55|1,567,373.28|
|193,316.98|253,373.21|385,454.55|
|91,151.89|52,011.99|37,625.69|
|155,637.24|435,868.27|118,199.60|
|4,431.50|50,830.06|12,814.00|
|1,429,962.07|2,229,883.08|2,121,467.12|

（二十五）管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|633,006.10|2,613,263.80|1,129,648.63|
|555,097.39|1,255,534.26|257,515.02|
|115,428.15|215,264.40|215,343.24|
|2,976,981.56|4,506,717.58|2,397,388.08|
|1,941.75|134,507.47|27,163.89|
|4,282,454.95|8,725,287.51|4,027,058.86|

（二十六）财务费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|50,158.44|41,886.73|15,022.85|
|-50,158.44|-41,886.73|-15,022.85|
|542,219.54|417,116.41|52,958.14|
|-|-|-|
|-|-|-|
|492,061.10|375,229.68|37,935.29|

（二十七）资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
一、坏账损失 -493,471.48 2,510,722.85 1,097,506.67
二、存货跌价损失 - - -
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度三、可供出售金融资产减值损失 - - -四、持有至到期投资减值损失 - - -五、长期股权投资减值损失 - - -六、投资性房地产减值损失 - - -七、固定资产减值损失 - - -八、工程物资减值损失 - - -九、在建工程减值损失 - - -十、生产性生物资产减值损失 - - -十一、油气资产减值损失 - - -十二、无形资产减值损失 - - -十三、商誉减值损失 - - -十四、其他 - - -合计 -493,471.48 2,510,722.85 1,097,506.67（二十八）投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 - -222,253.33 -185,122.02处置长期股权投资产生的投资收益 - -192,623.65 -以公允价值计量且其变动计入当期损
- - -益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
- - -期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
- - -益
可供出售金融资产等取得的投资收益 - - -处置可供出售金融资产取得的投资收
- - -益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
- - -重新计量产生的利得
其他 234,871.15
合计 234,871.15 -414,876.98 -185,122.02（二十九）营业外收入
项目 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 - -其中：固定资产处置利得 - -无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换利得 - -接受捐赠 - -政府补助 - -其他 11,590.02 11,590.02合计 11,590.02 11,590.02注：其他为收到四川省成都市天府新区成都片区管理委员会社会商业局员工生育津贴和税控系统减免税。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注续表1
项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 - -其中：固定资产处置利得 - -无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换利得 - -接受捐赠 - -政府补助 50,000.00 50,000.00其他 330.00 330.00合计 50,330.00 50,330.00注：2016年营业外收入其他为税控盘年减免税。
续表
项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 - -其中：固定资产处置利得 - -无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换利得 - -接受捐赠 - -政府补助 - -其他 1,610.00 1,610.00合计 1,610.00 1,610.00注：2015年营业外收入其他为增值税税控器减免税。
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2016年度 与资产相关/与收益相关四川省成都天府新区成都片区管理委员会财政和金
50,000.00 与收益相关融服务局项目资金
合计 50,000.00 与收益相关2017年1-6月，2015年度无政府补助。
（三十）营业外支出
项目 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 - -其中：固定资产处置损失 - -无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 - -其他 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 100,000.00注：2017年营业外支出其他为支付腾讯科技（深圳）有限公司和解金。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注续表1
项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 - -其中：固定资产处置损失 - -无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 - -其他 6,000.00 6,000.00合计 6,000.00 6,000.00注：2016年营业外支出其他为北京市文化执法总队行政处罚款。
续表2
项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 - -其中：固定资产处置损失 - -无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 - -其他 5,500.00 5,500.00合计 5,500.00 5,500.00注：2015年营业外支出其他为无法收回的朝阳中纺里8-2-403室房屋押金。
（三十一）所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
当期所得税费用 7,235,652.29 6,737,313.93 -递延所得税费用 533,633.10 -1,970,652.46 -
|||
|-|-|
|7,769,285.39|4,766,661.47|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|30,845,105.85|20,843,999.87|-3,154,877.48|
|7,711,276.46|5,210,999.96|-788,719.37|

子公司适用不同税率的影响 - - -调整以前期间所得税的影响 -11,707.44 -331,194.55 -非应税收入的影响 - - -不可抵扣的成本、费用和损
26,475.81 51,085.94 51,906.39失的影响
使用前期未确认递延所得税
-14,044.60 -479,304.17 -资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 57,285.16 315,074.29 736,812.98
扣亏损的影响
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|7,769,285.3|9 4,766,661.47|-|

（三十二）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利息收入 50,158.44 41,886.73 15,022.85政府补贴 - 50,000.00 -往来款 697,237.35 3,069,941.79 -除政府补助外的其他业务
11,260.02 - -收入
||
|-|
|758,655.81|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
支付的管理费用 867,506.73 1,612,982.95 1,067,610.03支付的销售费用 353,483.19 790,179.26 537,438.40支付往来款 - 589,646.40 181,642.60银行手续费等财务费用 542,219.54 183,407.86 52,958.14捐赠支出 - - -不含对外捐赠的营业外支
- 6,000.00 5,500.00出
||
|-|
|1,763,209.46|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
赎回理财产品 120,234,871.15 - -
||
|-|
|120,234,871.15|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
购买理财产品 120,000,000.00 - -
||
|-|
|120,000,000.00|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
（三十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——
||||
|-|-|-|
|23,075,820.46|16,077,338.40|-3,154,877.48|
|-493,471.48|2,510,722.85|1,097,506.67|

北京麟游互动科技有限公司财务报表附注补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|56,607.18|93,123.58|1,035.60|
|2,000.00|3,333.30|-|
|59,738.43|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-234,871.15|414,876.98|185,122.02|
|660,207.44|-2,348,932.32|-|
|-126,574.34|378,279.86|-|
|-|-|-|
|5,422,397.34|-55,703,939.30|-22,179,344.41|
|21,333,381.36|59,450,616.82|24,124,229.39|
|-|-|-|
|49,755,235.24|20,875,420.17|73,671.79|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|88,300,753.07|38,536,582.98|10,168,488.41|
|38,536,582.98|10,168,488.41|185,441.62|
|-|-|-|
|-|-|-|

现金及现金等价物净增加额 49,764,170.09 28,368,094.57 9,983,046.792、本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3、本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4、现金和现金等价物的构成
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
||||
|-|-|-|
|88,300,753.07|38,536,582.98|10,168,488.41|
|-|-|-|
|83,621,999.02|29,453,737.30|10,163,693.99|
|4,678,754.05|9,082,845.68|4,794.42|

可用于支付的存放中央银行款项 - - -
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -
||||
|-|-|-|
|88,300,753.07|38,536,582.98|10,168,488.41|

其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- - -的现金和现金等价物
（三十四）外币货币性项目
无。
（三十五）套期
无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
无。
（五）其他原因的合并范围变动
2017年1-6月无变动。
2016年度
名称 期末净资产 本期净利润 取得方式
成都麟游互动科技有限公司 4,874,737.67 -125,262.33 投资设立
2015年度
名称 期末净资产 本期净利润 取得方式
成都盟宝互动科技有限公司 1,915,113.21 -84,886.79 投资设立
（六）其他
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
（1）2017年6月30日企业集团构成
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
成都盟宝互
动科技有限成都 成都 游戏运营 100.00 -投资设立
公司
成都麟游互
动科技有限成都 成都 游戏运营 100.00 -投资设立
公司
（2）2016年12月31日企业集团构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
成都盟宝互
动科技有限成都 成都 游戏运营 100.00 -投资设立
公司
成都麟游互
动科技有限成都 成都 游戏运营 100.00 -投资设立
公司
（3）2015年12月31日企业集团构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
成都盟宝互
动科技有限成都 成都 游戏运营 100.00 -投资设立
公司
2、重要的非全资子公司
无。
3、重要非全资子公司的主要财务信息
无。
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
6、其他说明
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
无。
2、重要合营企业的主要财务信息
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注无。
3、重要联营企业的主要财务信息
无。
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2017年6月30日余
2016年12月31日余 2015年12月31日余额额/2017年1-6月发
额/2016年度发生额 /2015年度发生额生额
合营企业：
投资账面价值合计 - - -下列各项按持股比例计算的合计
- - -数
--净利润 - - ---其他综合收益 - - ---综合收益总额 - - -联营企业：
投资账面价值合计 - - 414,877.98下列各项按持股比例计算的合计
- - -185,122.02数
--净利润 - - -1,851,220.21--其他综合收益 - - ---综合收益总额 - - -1,851,220.215、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
（六）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
因公司无外汇业务，故无外汇风险。
（2）利率风险
因公司无借款，故无利率风险。
2、信用风险
本报告期可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3.已逾期未减值的金融资产的账龄分析
无。
4、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017年6月30日余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计非衍生金融负债：
应付票据 - - - - -应付账款 84,761,354.81 - - - 84,761,354.81预收账款 1,270,871.84 - - - 1,270,871.84其他应付款 1,255,289.41 - - - 1,255,289.41
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注续表1
2016年12月31日余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计非衍生金融负债：
应付票据 - - - - -应付账款 63,332,731.78 - - - 63,332,731.78预收账款 205,575.56 - - - 205,575.56其他应付款 2,546,636.87 - - - 2,546,636.87续表2
2015年12月31日余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计非衍生金融负债：
应付票据 - - - - -应付账款 22,874,436.78 - - - 22,874,436.78预收账款 11,366.73 - - - 11,366.73其他应付款 - - - - -（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司无母公司，控股股东及最终控制方为廖鹏。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京睦游互动科技有限公司 不重要的联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
欧阳志羽 持股5%的股东
李璞 持股5%的股东
上海昭麟股权投资基金合伙企业（有限合伙）公司股东潘悦然担任投资总监的公司
（五）关联交易情况
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、关键管理人员报酬
项目 2017年1-6月发生额 2016年度发生额 2015年度发生额关键管理人员报酬 870,231.62 1,919,442.08 1,397,773.338、其他关联交易
无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
无。
2、应付项目
项目名称 关联方 2017年1-6月发生额 2016年度发生额 2015年度发生额
其他应付款 廖鹏 61,563.00 2,401,985.00 -其他应付款欧阳志羽 79,139.85 - -其他应付款 李璞 15,332.00 - -（七）关联方承诺
无。
（八）其他
无。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团未来最低应支付租金汇总如下：单位：人民币元项目 期末金额
一年以内 30,226.00一年以上两年以内
两年以上至三年以内 -三年以上 -合计 30,226.004、已签订的正在或准备履行的并购协议
本公司全部股东与山东矿机集团股份有限公司（以下简称“山东矿机”）签订重组协议，其持有的本公司100.00%股权，由山东矿机发行股份购买。本次交易完成后，山东矿机将合并持有本公司100.00%股权。本次重组需经中国证券监督管理委员会批准方可实施。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
见4、已签订的正在或准备履行的并购协议。
6、其他重大财务承诺事项
无。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（三）其他
无。
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、采取追溯重述法的前期会计差错
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、采取未来适用法的前期会计差错
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
无。
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
（八）其他
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
2017年6月30日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
58,713,205.45 100.00 3,119,255.61 5.31 55,593,949.84准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 58,713,205.45 100.00 3,119,255.61 5.31 55,593,949.84续表1
2016年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
70,840,136.58 100.00 3,606,626.46 5.09 67,233,510.12准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 70,840,136.58 100.00 3,606,626.46 5.09 67,233,510.12
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注续表2
2015年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
21,990,470.05 100.00 1,099,968.41 5.00 20,890,501.64准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 21,990,470.05 100.00 1,099,968.41 5.00 20,890,501.64期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年6月30日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 55,155,383.22 2,757,769.16 5.001－2年 3,500,779.94 350,077.99 10.002－3年 57,042.29 11,408.46 20.003年以上 - - -合计 58,713,205.45 3,119,255.61 5.31续表1
2016年12月31日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 69,556,258.03 3,477,812.90 5.001－2年 1,279,621.50 127,962.15 10.002－3年 4,257.05 851.41 20.003年以上 - - -合计 70,840,136.58 3,606,626.46 5.09续表2
2015年12月31日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 21,981,565.91 1,099,078.00 5.001－2年 8,904.14 890.41 10.002－3年 - - -3年以上 - - -合计 21,990,470.05 1,099,968.41 5.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备金额 - 2,506,658.05 1,092,506.67收回或转回坏账准备金额 487,370.85 - -
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注3、本期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年6月30日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额25,802,080.94元，占应收账款余额合计数的比例43.95%，相应计提的坏账准备余额汇总金1,290,104.05元。
2016年 12月 31日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 34,173,681.79元，占应收账款余额合计数的比例48.24%，相应计提的坏账准备余额汇总金1,708,684.09元。
2015年 12月 31日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 12,258,212.31元，占应收账款余额合计数的比例55.74%，相应计提的坏账准备余额汇总金额612,910.62元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年6月30日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
19,336,084.31 100.00 - - 19,336,084.31准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - -账准备的其他应收款
合计 19,336,084.31 100.00 - - 19,336,084.31续表1
2016年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
11,639,942.39 100.00 - - 11,639,942.39准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - -账准备的其他应收款
合计 11,639,942.39 100.00 - - 11,639,942.39
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注续表2
2015年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
217,721.80 100.00 5,000.00 2.30 212,721.80准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - -账准备的其他应收款
合计 217,721.80 100.00 5,000.00 2.30 212,721.80期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
截至2017年6月30日和2016年12月31日无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款；
2015年12月31日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 100,000.00 5,000.00 5.001－2年 - - -2－3年 - - -3年以上 - - -合计 100,000.00 5,000.00 5.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2017年6月30日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用组合 19,336,084.31 - -合计 19,336,084.31 - -续表1
2016年12月31日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用组合 11,639,942.39 - -合计 11,639,942.39 - -续表2
2015年12月31日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用组合 117,721.80 - -合计 117,721.80 - -2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备金额 - - 5,000.00收回或转回坏账准备金额 - 5,000.00 -3、本期实际核销的其他应收款情况
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日保证金、定金、押金 219,206.60 15,043.60 15,043.60备用金 5,000.00 - 102,099.00往来款 19,111,877.71 11,624,898.79 100,579.20合计 19,336,084.31 11,639,942.39 217,721.805、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（1）2017年6月30日其他应收款金额前四名单位情况
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 余额 账龄 坏账准备余额合计数的比例(%)
天津轩辕广
告传媒有限 保证金 200,000.00 1-2年 1.03 -公司
成都趣游科
押金 15,043.60 1-2年 0.08 -技有限公司
成都盟宝互
动科技有限 往来款 11,624,897.79 1年以内 60.12 -公司
成都麟游互
动科技有限 往来款 7,486,978.92 1年以内 38.72 -公司
合计 -- 19,326,920.31 -- 99.95 --
（2）2016年12月31日其他应收款金额前二名单位情况
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 余额 账龄 坏账准备余额合计数的比例(%)
成都盟宝互
动科技有限往来款 11,624,897.79 1年以内 99.87
公司
成都趣游科
房租押金 15,043.60 1-2年 0.13 -技有限公司
合计 -- 11,639,941.39 -- 100.00 --
（3）2015年12月31日其他应收款金额前三名单位情况
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 余额 账龄 坏账准备余额合计数的比例(%)
高洁 备用金 101,099.00 1年以内 46.43 -北京青云互
动科技有限往来款 100,000.00 1年以内 45.93 5,000.00公司
黄鹤 备用金 1,000.00 1年以内 0.46 -合计 -- 202,099.00 -- 92.82 --
6、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（三）长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00对联营、合营企业
- - - - - -投资
合计 7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00续表
2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00对联营、合营企业投资 414,877.98 414,877.98合计 2,414,877.98 - 2,414,877.981、对子公司投资
减值准2016年12月 2017年6月30本期计提减
被投资单位 本期增加 本期减少 备期末31日 日 值准备
余额成都盟宝互动科
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -技有限公司
成都麟游互动科
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -技有限公司
合计 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -续表1
减值准2015年12月 2016年12月本期计提减
被投资单位 本期增加 本期减少 备期末31日 31日 值准备
余额成都盟宝互动科
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -技有限公司
成都麟游互动科
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -技有限公司
合计 2,000,000.0 5,000,000.00 - 7,000,000.00 - -续表2
2014年12月 2015年12月本期计提减减值准备被投资单位 本期增加 本期减少
31日 31日 值准备 期末余额成都盟宝互动科
- 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -技有限公司
合计 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注2、对联营、合营企业投资
2017年1-6月无对联营、合营企业投资，2015年度、2016年度对联营、合营企业投资明细如下：
2016年增减变动
2015年12 减值准权益法下确 其他综 宣告发放现 2016年12月被投资单位 月31日余 其他权益变 计提减值准 备期末追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 其他 31日余额额 动 备 余额益 调整 润
一、合营企业 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -小计 - - - - - - - - - - -二、联营企业 -北京睦游互动科技
414,877.98 - -192,624.65 -222,253.33 - - - - - - -有限公司
小计 414,877.98 - -192,624.65 -222,253.33 - - - - - - -合计 414,877.98 - -192,624.65 -222,253.33 - - - - - - -续表
2015年增减变动
2014年12 2015年12
权益法下确 其他综 宣告发放现 减值准备被投资单位 月31日余 其他权益变 计提减值 月31日余
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 其他 期末余额额 动 准备 额
益 调整 润
一、合营企业 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -小计 - - - - - - - - - - -二、联营企业 -北京睦游互动科技
- 600,000.00 - -185,122.02 - - - - - 414,877.98 -有限公司
小计 - 600,000.00 - -185,122.02 - - - - - 414,877.98 -合计 - 600,000.00 - -185,122.02 - - - - - 414,877.98 -
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 109,847,436.17 89,207,155.92 171,829,896.84 136,534,049.72 46,179,369.27 41,727,647.66其他业务 - - -
合计 109,847,436.17 89,207,155.92 171,829,896.84 136,534,049.72 46,179,369.27 41,727,647.66（五）投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 - -222,253.33 -185,122.02处置长期股权投资产生的投资收益 - -192,623.65 -以公允价值计量且其变动计入当期损
- - -益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
- - -期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
- - -益
可供出售金融资产等取得的投资收益 - - -处置可供出售金融资产取得的投资收
- - -益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
- - -重新计量产生的利得
其他 106,677.53 - -合计 106,677.53 -414,876.98 -185,122.02（六）其他
无。
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处置损益 - -192,623.65 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 - 50,000.00 -助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- - -费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 - - -资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 234,871.15 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -资产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- - -
部分的损益
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- - -日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- - -益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- - -产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,409.98 -5,670.00 -3,890.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 146,461.17 -148,293.65 -3,890.00减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表
36,615.29 -37,073.41 -972.50示）
少数股东权益影响额（税后） - - -归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 109,845.88 -111,220.24 -2,917.50（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
2017年1-6月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 53.78 —— ——扣除非经常性损益后归属于公司
53.53 —— ——普通股股东的净利润
续表1
加权平均净资产收 每股收益
2016年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 94.23 —— ——扣除非经常性损益后归属于公司
94.88 —— ——普通股股东的净利润
续表2
加权平均净资产收 每股收益
2015年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -64.40 —— ——扣除非经常性损益后归属于公司
-64.35 —— ——普通股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异
无。
北京麟游互动科技有限公司财务报表附注（四）会计政策变更相关补充资料
无。
（五）其他
无。
北京麟游互动科技有限公司二〇一七年十月三十日