深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
2014年半年度报告
2014年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
|||||
|-|-|-|-|
|未亲自出席董事姓名|未亲自出席董事职务|未亲自出席会议原因|被委托人姓名|
|熊楚熊|独立董事|因事|李映照|
|任旭东|独立董事|公务|袁征|

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事局主席朱伟先生、董事总裁张水鉴先生、主管财务工作的副总裁彭玲女士、会计机构负责人陈爱容女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2第二节公司简介................................................................................................................................ 5第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7第四节董事会报告 ........................................................................................................................... 9第五节重要事项.............................................................................................................................. 18第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 26第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 29第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 30第九节财务报告.............................................................................................................................. 31第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 141
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|本公司、公司、中金岭南|指|深圳市中金岭南有色金属股份有限公司|
|广晟公司|指|广东省广晟资产经营有限公司|
|凡口矿|指|深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属凡口铅锌矿|
|韶关冶炼厂|指|深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属韶关冶炼厂|
|丹霞冶炼厂|指|深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属丹霞冶炼厂|
|广西矿业、广西中金岭南公司|指|广西中金岭南矿业有限责任公司|
|Perilya Limited|指|澳大利亚佩利雅公司|
|中金科技公司|指|深圳市中金岭南科技有限公司|
|华加日公司|指|深圳华加日铝业有限公司|
|财务公司|指|深圳市有色金属财务有限公司|
|香港深业公司|指|深业有色金属有限公司|
|金汇期货公司|指|深圳金汇期货经纪有限公司|
|康发公司|指|深圳康发发展公司|
|金康公司|指|天津金康房地产开发有限公司|
|金鹰公司|指|深圳市金鹰出租汽车有限公司|
|中金建安|指|广东中金建筑安装工程有限公司|

第二节公司简介
一、公司简介
|||||
|-|-|-|-|
|股票简称|中金岭南|股票代码|000060|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|深圳市中金岭南有色金属股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|中金岭南|||
|公司的外文名称（如有）|SHENZHEN ZHONGJIN LINGNAN NONFEMET CO.LTD.|||
|公司的外文名称缩写（如有）|NONFEMET|||
|公司的法定代表人|朱伟|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|彭玲|刘渝华|
||深圳市福田区深南大道6013号中国有色|深圳市福田区深南大道6013号中国有色|
|联系地址|||
||大厦24-26楼|大厦24-26楼|
|电话|0755-82839363|0755-82839363|
|传真|0755-83474889|0755-83474889|
|电子信箱|dsh@nonfemet.com.cn|dsh@nonfemet.com.cn|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见2013年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见2013年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
||8,323,369,995.65|4,030,819,764.40||
|营业收入（元）|||106.49%|
||157,815,570.31|120,074,051.89||
|归属于上市公司股东的净利润（元）|||31.43%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||147,981,669.32|116,721,290.77|26.78%|
|益的净利润（元）||||
||244,689,988.11|55,343,113.48||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|||342.13%|
||0.08|0.06||
|基本每股收益（元/股）|||33.33%|
||0.08|0.06||
|稀释每股收益（元/股）|||33.33%|
|加权平均净资产收益率|2.61%|2.12%|增加0.49个百分点|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
||14,571,312,137.05|14,449,665,050.75||
|总资产（元）|||0.84%|
||6,170,192,233.35|5,965,836,309.68||
|归属于上市公司股东的净资产（元）|||3.43%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-193,337.68||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|12,926,838.19||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|990,878.13||
|减：所得税影响额|2,607,250.57||
|少数股东权益影响额（税后）|1,283,227.08||
|合计|9,833,900.99|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
2014年以来，世界经济呈现恢复性平稳增长态势，铅锌市场去库存化效果明显，产品价格逐步企稳回升。2014年上半年，在缓慢复苏的市场形势下，公司围绕全年生产经营目标，科学组织国内外生产和营销，灵活应对市场，全面强化预算管控，保持了生产经营的总体平稳与经济效益的稳步提升。同时，公司于2013年末完成对perilya公司的全面协议收购，报告期公司收获并购成果，海外收益较去年同期大幅增长。
2014年上半年公司实现营业总收入83.42亿元，实现归属于母公司所有者净利润1.58亿元，较上年同期增长31.4%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|8,323,369,995.65|4,030,819,764.40|106.49%|主要原因是本期开展贸易业务增加所致。|
|营业成本|7,623,979,401.94|3,293,457,838.24|131.49%|主要原因是本期开展贸易业务增加所致。|
|销售费用|127,369,299.41|140,291,784.20|-9.21%||
|管理费用|229,310,918.37|274,765,182.13|-16.54%||
||118,062,729.09|164,078,759.56||主要原因是本期汇兑损益为净收益而上年|
|财务费用|||-28.05%||
|||||同期为净损失所致。|
||31,572,088.69|3,322,245.56||主要原因是本期利润总额较上年同期增加|
|所得税费用|||850.32%||
|||||所致。|
|研发投入|105,200,698.00|112,633,953.00|-6.60%||
|经营活动产生的现金流|244,689,988.11|55,343,113.48||主要原因是加大货款回收力度，减少应收|
||||342.13%||
|量净额||||款项所致。|
|投资活动产生的现金流|-304,441,102.44|-473,114,143.45||原因是本期固定资产投资支出较上年同期|
||||-35.65%||
|量净额||||减少所致。|
|筹资活动产生的现金流|-214,801,140.08|374,375,910.81||原因是本期向金融机构借款净额较上年同|
||||-157.38%||
|量净额||||期减少所致。|
|现金及现金等价物净增|-279,272,422.34|-77,828,468.75|||
||||258.83%|详见前述项。|
|加额|||||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、报告期公司生产情况
①报告期公司主要矿产品产量：
公司矿山企业生产铅锌精矿15.76万吨，比上年同期14.37万吨增长9.67%。
其中，国内矿山生产铅锌精矿金属量9.30万吨，比上年同期增加6.29%；硫精矿33.89万吨，精矿含银48.37吨；国外矿山生产铅锌精矿金属量6.46万吨，比上年同期增加14.95%；精矿含银25.75吨，铜精矿含铜4996吨，黄金金属量159公斤。
②报告期公司主要冶炼产品产量：
公司冶炼企业生产铅锌冶炼产品11.00万吨，比上年同期减少1.08%；白银20.41吨，硫酸9.18万吨。
③报告期公司其他产品产量：
公司其他工业企业生产铝门窗及幕墙工程22.22万平方米，铝型材7412吨，电池锌粉5794吨，冲孔镀镍钢带318吨。
2、报告期公司新增矿山资源量情况
报告期，广西矿业完成了盘龙铅锌矿采矿权标高下部详查，并于2014年7月14日取得广西壮族自治区国土资源厅出具的《矿产资源储量评审备案证明》（桂资储备案〔2014〕37号），本次备案新增铅锌矿石资源量4008万吨，新增铅锌金属量103.56万吨。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上|营业成本比上|毛利率比上|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||年同期增减|年同期增减|年同期增减|
|分行业|||||||
|铅锌铜采掘、冶炼及销售|2,547,305,376.92|1,955,186,931.00|23.24%|8.29%|10.19%|-1.32%|
|铝、镍、锌加工及销售|502,912,776.10|437,947,427.05|12.92%|-1.85%|-3.55%|1.54%|
|房地产开发|33,905,000.00|25,173,858.58|25.75%|-85.89%|-86.24%|1.88%|
|有色金属贸易业务|5,270,871,753.25|5,269,819,666.24|0.02%|458.31%|459.24%|-0.17%|
|其他|86,939,350.65|68,611,326.02|21.08%|0.91%|-11.01%|10.57%|
|行业间抵销|-149,091,036.03|-151,187,818.68|-1.41%|3.22%|-9.84%|14.69%|
|合计|8,292,843,220.89|7,605,551,390.21|8.29%|107.80%|133.07%|-9.95%|
|分产品|||||||
|精矿产品|1,008,698,168.65|714,866,445.59|29.13%|-16.58%|-9.64%|-5.44%|
|冶炼产品|1,538,607,208.27|1,240,320,485.41|19.39%|34.60%|26.15%|5.40%|
|铝型材|184,554,470.39|155,726,459.18|15.62%|-8.66%|-11.51%|2.72%|
|幕墙门窗|182,643,142.77|164,988,893.01|9.67%|-1.77%|-2.07%|0.28%|
|电池材料|135,715,162.94|117,232,074.86|13.62%|9.08%|6.94%|1.72%|
|商品房销售|33,905,000.00|25,173,858.58|25.75%|-85.89%|-86.24%|1.88%|
|有色金属贸易业务|5,270,871,753.25|5,269,819,666.24|0.02%|458.31%|459.24%|-0.17%|
|其他|86,939,350.65|68,611,326.02|21.08%|0.91%|-11.01%|10.57%|
|产品间抵销|-149,091,036.03|-151,187,818.68|-1.41%|3.22%|-9.84%|14.69%|
|合计|8,292,843,220.89|7,605,551,390.21|8.29%|107.80%|133.07%|-9.95%|
|分地区|||||||
|中国大陆|6,567,851,967.96|6,022,794,390.79|8.30%|130.80%|175.69%|-14.93%|
|其他国家和地区|1,861,614,853.67|1,719,380,600.16|7.64%|47.44%|43.75%|2.37%|
|地区间抵销|-136,623,600.74|-136,623,600.74|0.00%|16.20%|16.20%|0.00%|
|合计|8,292,843,220.89|7,605,551,390.21|8.29%|107.80%|133.07%|-9.95%|

四、核心竞争力分析
1、资源优势
公司在国内拥有大型铅锌矿山——凡口铅锌矿和盘龙铅锌矿。同时，公司在海外收购的
佩利雅公司在澳大利亚、加拿大、多米尼加等地拥有铅锌铜金锂等多种金属矿山。目前，公
司探明的铅锌金属资源量上千万吨，年产铅锌精矿金属量超过30万吨，在铅锌精矿资源上可保证公司韶关冶炼厂、丹霞冶炼厂主要的精矿需求量。
2、技术优势
公司一直非常重视技术创新工作，拥有国家级技术中心、博士后工作站和广东省重点工程研究开发中心。多年来，公司以技术中心为基础，走产学研相结合的道路，取得了显著的成绩。公司累计获得国家级科技奖励12项，包括国家科技进步一等奖二项，国家技术发明二等奖一项。
3、管理优势
公司高度重视管理水平的提升，先后实施人力资源三项制度改革、全面预算管理、精细化管理、内部风险控制管理、标杆管理，不断完善公司制度建设，优化工艺流程，公司综合管控能力不断迈上新台阶。公司积极推进国际化运营，对标国际经营管理理念建章立制，打造适应国际化业务的管理流程，不断积累国际化运营管理经验与优势。
4、产品品质优势
由于拥有稳定的矿源保证，又具有采矿与选矿的技术优势提供品质稳定的精矿，以及先进的冶炼技术，因此，公司的“南华”牌铅锌产品质量稳定、杂质含量低、受到高品质蓄电池的生产商和高品质镀锌钢板的钢铁企业的青睐，是享誉国内外的知名品牌。
5、市场营销优势
公司实施以客户、服务为导向的市场营销策略，深入细化地开拓市场，保证售后服务的质量和市场的稳定有序。多年来与珠三角地区的用户保持着长期稳定的供销关系，有着大批稳定的客户群，有力的保证公司稳定、有序的开展生产经营活动。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|对外投资情况|||
|报告期投资额（元）|上年同期投资额（元）|变动幅度|
|8,300.00|8,400.00|-1.19%|

||||
|-|-|-|
|被投资公司情况|||
|公司名称|主要业务|上市公司占被投资公司权益比例|
|广西中金岭南矿业有限责任公司|铅锌矿开采、加工、销售|83.00%|

（2）持有金融企业股权情况
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||最初投资|期初持股|期初持股|期末持股|期末持股|期末账面|报告期损|会计核算科目||
|公司名称|公司类别|||||||||股份来源|
|||成本（元）|数量（股）|比例|数量（股）|比例|值（元）|益（元）|||
|||8,853,075.|||||8,853,075.||长期股权投资||
|广发银行|商业银行||3,740,338|0.02%|3,740,338|0.02%||0.00||法人股|
|||00|||||00||||
|||8,853,075.|||||8,853,075.||||
|合计|||3,740,338|--|3,740,338|--||0.00|--|--|
|||00|||||00||||

（3）证券投资情况
√适用□不适用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||最初投资|期初持股|期初持股|期末持股|期末持股|期末账面|报告期损|会计核算|股份来源|
|证券品种|证券代码|证券简称||||||||||
||||成本（元）|数量（股）|比例|数量（股）|比例|值（元）|益（元）|科目||
||||2,257,053|||||2,330,335||交易性金|申购|
|可转债|125089|深机转债||23,950|0.12%|23,950|0.12%||64,665.00|||
||||.02|||||.00||融资产||
||||328,000.0|||||309,304.0||交易性金|申购|
|可转债|110017|中海转债||3,280|0.01%|3,280|0.01%||9,282.40|||
||||0|||||0||融资产||
|||朗诗绿色|224,075.5|||||354,210.9|-83,343.7|交易性金|买入|
|股票|00106|||750,000||750,000||||||
|||地产|5|||||4|5|融资产||
||||2,809,128|||||2,993,849||||
|合计||||777,230|--|777,230|--||-9,396.35|--|--|
||||.57|||||.94||||
|证券投资审批董事会公告披露||||||||||||
||||不适用|||||||||
|日期||||||||||||
|证券投资审批股东会公告披露||||||||||||
||||不适用|||||||||
|日期（如有)||||||||||||

持有其他上市公司股权情况的说明
√适用□不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||期末投资||
|衍生品投||||衍生品投||||计提减值||金额占公|报告期实|
|||是否关联|衍生品投||||期初投资||期末投资|||
|资操作方|关联关系|||资初始投|起始日期|终止日期||准备金额||司报告期|际损益金|
|||交易|资类型||||金额||金额|||
|名称||||资金额||||（如有）||末净资产|额|
|||||||||||比例||
||||||2014年|2014年||||||
||全资子公|||||||||||
|金汇期货||否|锌锭|38,546.49|02月18|06月23|0|0|23,799.5|3.86%|-40.95|
||司|||||||||||
||||||日|日||||||
||||||2014年|2014年||||||
||全资子公|||||||||||
|金汇期货||否|白银|5,235|02月28|03月03|0|0|0|0.00%|83.4|
||司|||||||||||
||||||日|日||||||
||||||2014年|2014年||||||
|Jefferiesa||||||||||||
||经纪公司|否|锌锭|5,696.57|03月05|06月09|0|0|682.18|0.11%|167.83|
|che||||||||||||
||||||日|日||||||
|合计||||49,478.06|--|--|0||24,481.68|3.97%|210.28|
|衍生品投资资金来源||||自有资金||||||||
|涉诉情况（如适用）||||不适用||||||||
|衍生品投资审批董事会公告披露日期||||||||||||
|||||不适用||||||||
|（如有)||||||||||||
|衍生品投资审批股东会公告披露日期||||||||||||
|||||不适用||||||||
|（如有)||||||||||||
|报告期衍生品持仓的风险分析及控制措||||||||||||
|||||报告期内持仓衍生品面临市场价格上涨带来的浮动或到期亏损风险，公司对主产||||||||
|施说明（包括但不限于市场风险、流动||||||||||||
|||||品铅、锌和白银进行保值，合理控制保值比例，价格上涨带来的风险可控。合约||||||||
|性风险、信用风险、操作风险、法律风||||||||||||
|||||全为期货合约，流动性较好，经纪公司信用良好，法律风险小。||||||||
|险等）||||||||||||
|已投资衍生品报告期内市场价格或产品||||||||||||
|公允价值变动的情况，对衍生品公允价||||报告期内，公司持仓的衍生品是期货合约。其公允价值直接按照市场价格计算，||||||||
|值的分析应披露具体使用的方法及相关||||不用设置各类参数。||||||||
|假设与参数的设定||||||||||||
|报告期公司衍生品的会计政策及会计核||||无||||||||

|||
|-|-|
|算具体原则与上一报告期相比是否发生||
|重大变化的说明||
||公司于2003 年获中国证监会颁发境外套期保值许可证，并根据相关法律法规制|
|独立董事对公司衍生品投资及风险控制|订公司《期货套期保值业务管理制度》《期货套期保值业务实施细则》，报告期公|
|情况的专项意见|司套期保值业务均严格遵照公司相关制度执行，未发现公司套期保值业务有不符|
||合相关法律法规和公司有关规定的情形。|

（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要产品|注册资本||||||
|公司名称|公司类型|所处行业|||总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||||或服务|（万元）||||||
||||铅锌铜矿|||||||
||||等勘探、开|澳元|4,148,086,4|2,260,251,5|786,562,89|23,346,76|33,303,947.2|
|佩利雅|子公司|采矿业||||||||
||||采、加工、|31,150.50|22.35|32.29|5.34|2.63|6|
||||销售|||||||
||||铅锌矿开|||||||
||||||861,119,84|318,073,18|63,806,040.|-4,717,21||
|广西矿业|子公司|采矿业|采、加工、|12,812.50|||||221,562.91|
||||||5.78|0.25|45|0.73||
||||销售|||||||
|香港深业|||||260,293,21|87,894,011.|2,704,674,8|4,730,701||
||子公司|贸易|贸易|港币2,440|||||4,260,776.07|
|公司|||||0.86|66|48.66|.64||
||||生产经营|||||||
|华加日公|||铝门窗及||761,980,19|496,382,10|371,936,60|4,626,648||
||子公司|制造业||18,813|||||6,186,468.55|
|司|||铝合金制||7.29|7.85|7.32|.09||
||||品|||||||
||||纳米、稀贵|||||||
||||||329,457,07|145,316,96|120,954,77|3,144,753||
|中金科技|子公司|制造业|金属等新|11,536|||||3,345,108.99|
||||||1.38|2.58|6.06|.45||
||||材料|||||||
||||同业拆借、||1,077,019,1|517,500,47|30,752,972.|15,123,42|11,490,218.5|
|财务公司|子公司|金融业||30,000||||||
||||成员单位||59.27|7.92|49|7.76|8|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||内金融业|||||||
||||务|||||||
||||汽车出租|||||||
||||||56,609,969.|27,141,731.|15,805,123.|2,745,612||
|金鹰公司|子公司|运输业|及配件销|1,000|||||1,939,921.69|
||||||34|98|71|.19||
||||售|||||||
||||土地开发|||||||
||||||57,708,827.|-84,286,928||-3,382,38||
|康发公司|子公司|房地产|及商品房|1,000|||718,208.35||-3,382,388.41|
||||||92|.32||8.41||
||||经营|||||||
||||房地产开||224,350,12|226,967,17|33,905,000.|578,602.4||
|天津金康|子公司|房地产||3,000|||||432,782.60|
||||发||1.76|6.30|00|5||
||||冶炼工程|||||||
||||||191,090,17|28,805,463.|70,992,905.|134,158.7||
|中金建安|子公司|工程|施工总承|5,017|||||156,820.29|
||||||7.97|70|68|2||
||||包|||||||
||||期货经纪|||||||
||||||628,784,60|175,745,19|16,091,834.|1,143,230||
|金汇期货|子公司|金融业|业务、咨|16,000|||||827,307.65|
||||||1.52|5.90|90|.24||
||||询、培训|||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对2014年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√适用□不适用
2014年4月25日，公司2013年年度股东大会审议通过公司2013年年度权益分派方案，以
公司现有总股本2,062,940,880股为基数，向全体股东每10股派0.30元人民币现金（含税）。报
告期内公司已完成2013年度权益分派，公司2013年度权益分派股权登记日为：2014年6月18日，除权除息日为：2014年6月19日（详见公司于2014年6月12日披露的《2013年年度权益分派实施公告》公告编号：2014-40）。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了||
||是|
|充分保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：|不适用|

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||接待对象类||谈论的主要内容及提供的|
|接待时间|接待地点|接待方式||接待对象||
||||型||资料|
|||||长信基金、华安基金、天弘基金、||
|2014年02月18日|公司会议室|实地调研|机构|海通证券、申银万国、齐鲁证券、|公司业务发展、行业趋势、|
|||||东莞证券|市场销售、生产管理、财|
||||||务管理、产品开发、项目|
||||||投资、发展战略、前景展|
|2014年05月13日|杭州|其他|机构|海通证券2014年度春季策略会||
||||||望、公司治理等情况。|

第五节重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||关联交易|占同类交||可获得的|||
|关联交易||关联交易|关联交易|关联交易|关联交易|||关联交易||||
||关联关系|||||金额（万|易金额的||同类交易|披露日期|披露索引|
|方||类型|内容|定价原则|价格|||结算方式||||
|||||||元）|比例||市价|||
||||||||||||《中国证|
||||||||||||券报》《证|
||||||||||||券时报》|
||本公司控||||||||||和巨潮资|
||股股东广||||||||||讯网|
|广东十六|东省广晟|||||||||2014年|（www.c|
|冶建设有|资产经营|接受劳务|工程劳务|市场原则|市场价格|3,765.54|34.87%|转帐结算||03月27|ninfo.com|
|限公司|有限公司|||||||||日|.cn）2014|
||之控股子||||||||||年3月27|
||公司||||||||||日公司公|
||||||||||||告，公告|
||||||||||||编号|
||||||||||||2014-25|
||本公司控|||||||||||
|华日轻金|股子公司||向关联方|||||||2014年||
|(深圳)有|华加日铝|采购商品|采购原材|市场原则|市场价格|79.55|100.00%|转帐结算||03月27||
|限公司|业之联营||料|||||||日||
||企业|||||||||||
||本公司控|||||||||||
|华日轻金|股子公司||向关联方|||||||2014年||
|(深圳)有|华加日铝|出售商品|销售铝型|市场原则|市场价格|2,877.09|15.59%|转帐结算||03月27||
|限公司|业之联营||材|||||||日||
||企业|||||||||||
|广东省广||||||||||||
|||||||||||2014年||
|晟资产经|本公司控||土地租赁|||||||||
|||关联租赁||市场原则|市场价格|600|100.00%|转帐结算||03月27||
|营有限公|股股东||费|||||||||
|||||||||||日||
|司||||||||||||
||本公司控|||||||||||
|华日轻金|股子公司|||||||||2014年||
||||向关联方|||||||||
|(深圳)有|华加日铝|关联租赁||市场原则|市场价格|73.84|100.00%|转帐结算||03月27||
||||出租厂房|||||||||
|限公司|业之联营|||||||||日||
||企业|||||||||||
|深圳金粤|本公司控|关联方资|系子公司|||||||2014年||
|||||市场原则|市场价格|1,500|1.70%|转帐结算||||
|幕墙装饰|股股东广|金拆借|财务公司|||||||03月27||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程公司|晟资产之||发放的贷|||||||日||
||间接控股||款|||||||||
||子公司|||||||||||
||||系子公司|||||||||
|广州华立||||||||||||
||本公司之|关联方资|财务公司|||||||||
|颜料化工||||市场原则|市场价格|1,580|1.79%|转帐结算||||
||联营企业|金拆借|发放的贷|||||||||
|有限公司||||||||||||
||||款|||||||||
||本公司控|||||||||||
|深圳金粤||||||||||||
||股股东广|||||||||2014年||
|幕墙装饰||其他关联||||||||||
||晟资产之||收取利息|市场原则|市场价格|47.51|1.79%|转帐结算||03月27||
|工程有限||交易||||||||||
||间接控股|||||||||日||
|公司||||||||||||
||子公司|||||||||||
|广州华立||||||||||||
||本公司之|其他关联||||||||||
|颜料化工|||收取利息|市场原则|市场价格|13.47|0.51%|转帐结算||||
||联营企业|交易||||||||||
|有限公司||||||||||||
||本公司控|||||||||||
|深圳市金||||||||||||
||股股东广|||||||||2014年||
|粤幕墙装||其他关联||||||||||
||晟资产之||支付利息|市场原则|市场价格|1.4|0.34%|转帐结算||03月27||
|饰工程有||交易||||||||||
||间接控股|||||||||日||
|限公司||||||||||||
||子公司|||||||||||
|深圳金洲||||||||||||
|精工科技|本公司之|其他关联||||||||||
||||支付利息|市场原则|市场价格|0.0016||转帐结算||||
|股份有限|联营企业|交易||||||||||
|公司||||||||||||
||本公司控|||||||||||
||股股东广|||||||||||
|深圳市中||||||||||||
||东省广晟|||||||||||
|金联合实||其他关联||||||||||
||资产经营||支付利息|市场原则|市场价格|0.0032||转帐结算||||
|业开发有||交易||||||||||
||有限公司|||||||||||
|限公司||||||||||||
||管理的企|||||||||||
||业|||||||||||
|广州华立||||||||||||
||本公司之|其他关联||||||||||
|颜料化工|||支付利息|市场原则|市场价格|0.0040||转帐结算||||
||联营企业|交易||||||||||
|有限公司||||||||||||
|合计||||--|--|10,538.41|--|--|--|--|--|
|大额销货退回的详细情况||||无||||||||
|按类别对本期将发生的日常关联交易进||||||||||||
|行总金额预计的，在报告期内的实际履||||报告期，日常关联交易金额没有超出年初按类别预测的总金额。||||||||
|行情况（如有）||||||||||||
|交易价格与市场参考价格差异较大的原||||||||||||
|||||不适用||||||||
|因（如适用）||||||||||||

2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
||担保额度||实际发生日期||||||
||||||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度|（协议签署|实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||||||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
|公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度||实际发生日期||||||
||||||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度|（协议签署|实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||||||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
||2012年03||2012年05月||连带责任保||||
|广西矿业公司||8,250||7,500||3年|否|否|
||月30日||04日||证||||
||2013年10||2013年11月||连带责任保||||
|广西矿业公司||3,000||3,000||1年|否|否|
||月30日||18日||证||||
||2012年08||2013年02月||连带责任保||||
|广西矿业公司||5,000||3,500||3年|否|否|
||月25日||05日||证||||
||2014年04||2014年04月||连带责任保||||
|广西矿业公司||4,000||4,000||1年|否|否|
||月29日||29日||证||||
||2014年04||2014年05月||连带责任保||||
|广西矿业公司||8,300||8,300||1年|否|否|
||月29日||20日||证||||
||2014年03||2014年05月||连带责任保||||
|广西矿业公司||4,150||4,150||2年|否|否|
||月27日||22日||证||||
||2014年04||2014年06月||连带责任保||||
|广西矿业公司||4,000||4,000||1年|否|否|
||月29日||04日||证||||
||2014年03||2014年03月||连带责任保||||
|广州华立公司||1,580||1,580||1年|否|否|
||月27日||26日||证||||
||2014年03||2014年05月||连带责任保||||
|佩利雅公司||18,458.4||18,458.4||3年|否|否|
||月27日||23日||证||||
||2014年04||2014年06月||连带责任保||||
|佩利雅公司||18,458.4||18,458.4||2年|否|否|
||月29日||24日||证||||
||2014年04||2014年05月||连带责任保||||
|佩利雅公司||21,534.8||21,534.8||2年|否|否|
||月29日||28日||证||||
|报告期内审批对子公司担保额||||报告期内对子公司担保实际|||||
|||80,481.6||||80,481.6|||
|度合计（B1）||||发生额合计（B2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担||||报告期末对子公司实际担保|||||
|||96,731.6||||94,481.6|||
|保额度合计（B3）||||余额合计（B4）|||||
|公司担保总额（即前两大项的合计）|||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|报告期内审批担保额度合计||报告期内担保实际发生额合||
||80,481.6||80,481.6|
|（A1+B1）||计（A2+B2）||
|报告期末已审批的担保额度合||报告期末实际担保余额合计||
||96,731.6||94,481.6|
|计（A3+B3）||（A4+B4）||
|实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例||15.31%||
|其中：||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||0||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债||||
|||0||
|务担保金额（D）||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）||0||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||0||
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）||无||
|违反规定程序对外提供担保的说明（如有）||无||

采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事项|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺||||||
|收购报告书或权益变动报告书中所||||||
|作承诺||||||
|资产重组时所作承诺||||||
|首次公开发行或再融资时所作承诺||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||根据广东省国土资源厅《关||||
|||于韶关冶炼厂地块增补纳入||||
|||"三旧"改造范围的批复》（粤||||
|||国土资试点函【2011】1063||||
|||号），公司下属韶关冶炼厂所||||
|||占用的土地被纳入"三旧"改||||
||广东省广晟资产经|造范围。2011年12月31日|2011年12|||
|其他对公司中小股东所作承诺||||长期有效|正在履行|
||营有限公司|该土地的主要权属人本公司|月31日|||
|||大股东广东省广晟资产经营||||
|||有限公司承诺，将对韶关冶||||
|||炼厂因"三旧"改造停产及异||||
|||地搬迁造成的损失在韶关冶||||
|||炼厂地块进行"三旧"改造开||||
|||发时予以补偿。||||
|承诺是否及时履行|是|||||

十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用√不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、韶关冶炼厂异地升级改造事项
根据2011年4月13日广东省国土资源厅印发《关于韶关冶炼厂地块增补纳入“三旧”改造范围的批复》（粤国土资试点函[2011]1063号），本公司所属韶关冶炼厂所占用的2,449.7亩土地被纳入“三旧”改造范围。因此，本公司将按政府要求，抓紧实施韶关冶炼厂的异地搬迁升级改造。2011年度，韶关冶炼厂一系统主流程全面停产且不再恢复生产，部分员工与冶炼厂解
除劳动关系。至2014年6月30日止，停用的一系统固定资产的净值为403,925,036.10元，因停产异地升级改造安置员工支出
174,007,147.66元，其他支出9,653,127.22元，共计587,585,310.98元，已在报表项目“其他非流动资产”中列示。由于“三旧”改
造地块之土地使用权主要为本公司之大股东广东省广晟资产经营有限公司所有（参见附注四、(二)(5)），其已于2011年12月31日承诺，将对韶关冶炼厂因“三旧”改造停产及异地搬迁造成的损失在韶关冶炼厂地块进行“三旧”改造开发时予以补偿。
2、非公开发行股票事项
2014年1月8日公司第六届董事局第十九次会议审议通过关于公司非公开发行股票方案等议案。根据方案，公司计划2014年非公开发行股票数量不超过24,246.56万股，发行价格为不低于5.82元/股，募集资金总额不超过141,115万元。扣除相关发行费用后的净额将全部用于以下项目：（1）偿还全面收购澳大利亚佩利雅有限公司专项银行贷款项目，拟使用募集资金额72,115万元；（2）广西中金岭南矿业有限责任公司铅锌采选3,000t/d扩产改造项目，拟使用募集资金额27,000万元；（3）补充流动资金42,000万元。
2014年3月25日公司2014年第二次临时股东大会审议通过关于公司非公开发行股票方案等议案。
2014年8月5日公司第七届董事局第一次会议审议通过关于修改公司非公开发行股票方案等议案。公司2014年非公开发行股票方案调整为：本次2014年非公开发行股票数量不超过17,920.28万股（含17,920.28万股），发行价格为不低于不低于7.10元/股，募集资金总额不超过127,234万元。扣除相关发行费用后的净额将全部用于以下项目：（1）凡口铅锌矿选矿厂技术升级改造工程项目，拟使用募集资金额67,086万元；（2）广西中金岭南矿业有限责任公司铅锌采选3,000t/d扩产改造项目，拟使用募集资金额21,978万元；（3）补充流动资金38,170万元。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||发行||公积金|||||
||数量|比例||送股||其他|小计|数量|比例|
||||新股||转股|||||
|一、有限售条件股份|1,929,542|0.09%||||-28,612|-28,612|1,900,930|0.09%|
|3、其他内资持股|1,929,542|0.09%||||-28,612|-28,612|1,900,930|0.09%|
|境内自然人持股|1,929,542|0.09%||||-28,612|-28,612|1,900,930|0.09%|
|二、无限售条件股份|2,061,011,338|99.91%||||28,612|28,612|2,061,039,950|99.91%|
|1、人民币普通股|2,061,011,338|99.91%||||28,612|28,612|2,061,039,950|99.91%|
|三、股份总数|2,062,940,880|100.00%||||||2,062,940,880|100.00%|

股份变动的原因
√适用□不适用
根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定，公司高管股份部分股份被冻结，以及部分解除限售。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||报告期末表决权恢复的优先|||||||||
|报告期末普通股股东总数|192,378||||||||0||||
|||||股股东总数（如有）（参见注8）|||||||||
|持股5%以上的股东或前10名股东持股情况|||||||||||||
||||||||持有有||||质押或冻结情况||
|||||||||持有无限售|||||
||||报告期末持||报告期内增||限售条||||||
|股东名称|股东性质|持股比例||||||条件的股份|||股份||
||||股数量||减变动情况||件的股|||||数量|
|||||||||数量|||状态||
||||||||份数量||||||
|广东省广晟资产经营有限公司|国家|31.73%|654,593,573||-||0|654,593,573|||质押|105,000,000|
|深圳市广晟投资发展有限公司|国有法人|6.85%|141,244,532||-||0|141,244,532|||||
|中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金|其他|2.31%|47,703,809||-7,214,004||0|47,703,809|||||
|上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金|其他|2.24%|46,169,972||14,889,123||0|46,169,972|||||
|广东广晟有色金属集团有限公司|国有法人|0.99%|20,435,775||-||0|20,435,775|||||
||||||||||||质押|20,435,775|
|中国民生银行股份有限公司－银华深证100指数分级证券投资基金|其他|0.73%|14,974,902||-934,611||0|14,974,902|||||
|中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金|其他|0.59%|12,160,470||632,103||0|12,160,470|||||
|中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深|其他|0.51%|10,565,896||3,425,224||0|10,565,896|||||
|中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能|其他|0.48%|9,999,956||9,999,956||0|9,999,956|||||
|中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金|其他|0.46%|9,477,725||-2,028,714||0|9,477,725|||||
|||公司第二大股东深圳市广晟投资发展有限公司和公司第五大股东广东广晟有色|||||||||||
|||金属集团有限公司均为广东省广晟资产经营有限公司的全资子公司；本公司未知|||||||||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|||||||||||||
|||其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》|||||||||||
|||规定的一致行动人。|||||||||||
|前10名无限售条件股东持股情况|||||||||||||
||||报告期末持有无限售条|||股份种类|||||||
|股东名称|||||||||||||
||||件股份数量|||股份种类||||数量|||
|广东省广晟资产经营有限公司|||654,593,573|||人民币普通股||||654,593,573|||
|深圳市广晟投资发展有限公司|||141,244,532|||人民币普通股||||141,244,532|||

|||||
|-|-|-|-|
|中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金|47,703,809|人民币普通股|47,703,809|
|上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金|46,169,972|||
|||人民币普通股|46,169,972|
|广东广晟有色金属集团有限公司|20,435,775|人民币普通股|20,435,775|
|中国民生银行股份有限公司－银华深证100指数分级证券投资基金|14,974,902|||
|||人民币普通股|14,974,902|
|中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金|12,160,470|人民币普通股|12,160,470|
|中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深|10,565,896|||
|||人民币普通股|10,565,896|
|中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能|9,999,956|人民币普通股|9,999,956|
|中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金|9,477,725|||
|||人民币普通股|9,477,725|
||公司第二大股东深圳市广晟投资发展有限公司和公司第五大股东广东|||
|前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售||||
||广晟有色金属集团有限公司均为广东省广晟资产经营有限公司的全资|||
|流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动||||
||子公司；本公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关|||
|的说明||||
||系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||
|前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）||||
||不适用|||
|（参见注4）||||

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□适用√不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□适用√不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□适用√不适用
2、优先股转换情况
□适用√不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□适用√不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□适用√不适用
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2013年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|||||2014年1月17日，公司2014年第一次临时股东大会|
||||2014年01月17|选举陈少华先生为公司第六届监事会股东监事；同日|
|陈少华|监事会主席|被选举|||
||||日|公司第六届监事会第十五次会议选举陈少华先生为第|
|||||六届监事会主席。|

第九节财务报告
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
金额单位:人民币元 2014-6-30 2013-12-31
资 产 附注七
合并 公司 合并 公司流动资产:
货币资金 1 953,707,437.11 342,725,732.68 1,247,336,750.29 481,219,104.36结算备付金 354,722,225.66 - 322,366,960.42 -交易性金融资产 2 2,993,849.94 - 2,999,100.89 -应收票据 3 85,575,597.86 12,222,000.00 111,891,323.71 39,133,392.00应收账款 4、十三.1 297,025,352.51 170,372,968.87 422,403,352.46 250,088,220.04预付账款 6 260,830,106.28 67,812,767.50 247,250,798.58 62,088,740.23应收利息 - - - 22,003.04应收股利 - 13,530,895.00 - -其他应收款 5、十三.2 112,240,298.42 203,863,741.13 119,038,989.57 174,838,116.46存货 7 2,057,081,966.50 1,493,041,115.05 1,871,811,471.81 1,399,561,672.50其他流动资产 8 270,381,336.35 186,872,924.50 260,311,005.85 191,354,620.00流动资产合计 4,394,558,170.63 2,490,442,144.73 4,605,409,753.58 2,598,305,868.63非流动资产:
发放贷款及垫款 30,500,000.00 - 14,700,000.00 -可供出售金融资产 9 16,449,977.17 - 15,169,341.17 -持有至到期投资 - - - -长期应收款 - - - -长期股权投资 10、十三.3 210,147,935.39 3,286,440,996.75 200,010,705.88 3,195,588,861.23投资性房地产 11 20,591,756.02 1,967,056.14 22,771,250.86 1,991,653.38固定资产 12 3,980,882,906.00 3,121,536,579.86 4,023,846,752.59 3,244,250,555.90在建工程 13 741,243,864.25 230,402,679.46 604,638,457.12 142,972,058.25工程物资 14 25,589,744.59 23,948,353.10 24,409,027.91 18,455,589.95固定资产清理 - -
无形资产 15 3,762,052,077.93 288,729,204.42 3,607,767,543.71 294,907,044.01开发支出 - - - -商誉 16 124,927,541.22 - 124,927,541.22 -
||
|-|
|5,267,632.05|
|671,515,220.82 78,530,206.58587,585,310.98 579,841,524.29|
|10,176,753,966.42|
|14,571,312,137.05|

（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
金额单位:人民币元 2014-6-30 2013-12-31
负债和股东权益 附注七
合并 公司 合并 公司流动负债:
短期借款 22 3 ,025,314,323.05 2,463,478,556.99 3,717,352,567.92 2,512,309,339.10吸收存款及同业存放 1 ,092,405.10 - 2,327,518.17 -交易性金融负债 23 2 ,957,228.71 2,953,178.71 15,300.00 -应付票据 24 1 01,657,217.49 71,657,217.49 10,052,166.36 -应付账款 25 4 74,248,275.31 129,376,382.85 596,734,467.77 200,321,736.16预收账款 26 1 61,195,412.96 131,105,443.58 148,183,434.01 117,925,026.19卖出回购金融资产款 2 4,276,002.95 - 46,687,936.10 -应付手续费及佣金 - - 695,387.39 -应付职工薪酬 27 2 12,344,579.79 105,948,007.76 224,579,117.70 116,933,518.83应交税费 28 2 2,884,572.93 62,605,184.19 8 1,558,197.37 72,264,734.05应付利息 29 1 18,764.99 - - -应付股利 30 2 8,248,626.79 20,250,880.44 4,147,670.31 -其他应付款 31 6 43,720,365.81 455,259,824.69 620,849,929.24 491,472,879.88一年内到期的非流动负债 32 5 59,748,060.56 613,045,877.30 125,043,317.31 399,217,875.14其他流动负债 7 69,348.00 - 8 00,939.75 -流动负债合计 5 ,258,575,184.44 4,055,680,554.00 5 ,579,027,949.40 3,910,445,109.35非流动负债:
长期借款 33 1 ,398,211,174.98 573,158,820.00 1,210,719,483.48 787,325,217.00长期应付款 34 5 29,899,863.75 417,945,599.61 557,364,590.20 450,846,748.87预计负债 35 2 11,501,970.28 - 191,381,669.29 -递延所得税负债 18 4 95,536,228.77 - 505,244,871.17 -其他非流动负债 36 6 9,518,095.98 6,196,468.71 68,698,624.17 5,316,996.90非流动负债合计 2 ,704,667,333.76 997,300,888.32 2 ,533,409,238.31 1,243,488,962.77负债合计 7 ,963,242,518.20 5,052,981,442.32 8 ,112,437,187.71 5,153,934,072.12所有者权益(或股东权益)
股本 37 2 ,062,940,880.00 2,062,940,880.00 2 ,062,940,880.00 2,062,940,880.00资本公积 38 3 83,238,111.81 213,808,530.45 3 82,707,489.63 213,808,530.45减：库存股 - - - -专项储备 39 1 1,434,757.28 9,109,929.96 1 ,972,687.61 1,972,687.61盈余公积 40 6 76,371,897.41 676,371,897.41 6 76,371,897.41 676,371,897.41未分配利润 41 3 ,119,997,933.22 2,090,960,365.34 3 ,024,070,589.31 2,021,040,490.39外币报表折算差额 -83,791,346.37 - -182,227,234.28 -归属于母公司所有者权益合计 6 ,170,192,233.35 5,053,191,603.16 5 ,965,836,309.68 4,976,134,485.86少数股东权益 4 37,877,385.50 - 371,391,553.36 -所有者权益合计 6 ,608,069,618.85 5,053,191,603.16 6 ,337,227,863.04 4,976,134,485.86负债和所有者权益总计 1 4,571,312,137.05 10,106,173,045.48 1 4,449,665,050.75 10,130,068,557.98（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
利润表
2014年1-6月
金额单位:人民币元2014年1-6月 2013年1-6月
项 目 附注七
合并 公司 合并 公司一、营业总收入
8,341,837,274.40 1,797,693,620.36 4,050,104,834.74 1,569,350,250.76其中：营业收入
42、十三.4 8,323,369,995.65 1,797,693,620.36 4,030,819,764.40 1,569,350,250.76利息收入
8,333,522.68 - 4,816,108.81 -手续费及佣金收入
10,133,756.07 - 14,468,961.53 -二、营业总成本
8,173,718,830.78 1,666,459,739.09 3,958,530,413.34 1,432,262,989.18其中：营业成本
42、十三.4 7,623,979,401.94 1,358,935,043.16 3,293,457,838.24 1,136,465,882.71利息支出
42 2,673,792.79 - 1,296,323.01 -手续费及佣金支出
42 1,384,936.46 - 1,787,783.55 -营业税金及附加
43 67,261,752.14 31,604,058.63 82,785,504.07 33,702,409.40销售费用
44 127,369,299.41 29,951,218.24 140,291,784.20 24,400,178.49管理费用
45 229,310,918.37 126,554,030.40 274,765,182.13 157,197,980.83财务费用
46 118,062,729.09 119,318,603.73 164,078,759.56 80,348,261.01资产减值损失
49 3,676,000.58 96,784.93 67,238.58 148,276.74加：公允价值变动收益（损失以“—”填列）
47 - 2,966,625.06 -2,953,178.71 3,793,817.29 -投资收益（损失以“—”填列）
48、十三.5 15,216,809.69 26,095,401.76 - 83,081.60 3,549,994.17其中：对联营企业和合营企业的投资收益
9,992,020.04 7,852,135.52 7,304,687.01 4,546,580.11汇兑收益（损失以“—”填列）
21,918.42 - - 43,474.89 -三、营业利润（亏损以－号填列）
180,390,546.67 154,376,104.32 95,241,682.20 140,637,255.75加：营业外收入
50 15,115,399.46 7,054,096.28 5,767,357.27 3,538,077.77减：营业外支出
51 1,391,020.82 912,864.45 1,821,228.41 1,096,156.52其中：非流动资产处置损失
368,340.74 7,079.28 452,483.01 46,156.52四、利润总额（亏损以－号填列）
194,114,925.31 160,517,336.15 99,187,811.06 143,079,177.00减：所得税费用
52 31,572,088.69 28,709,234.80 3,322,245.56 19,225,895.16五、净利润（亏损以－号填列）
162,542,836.62 131,808,101.35 95,865,565.50 123,853,281.84归属于母公司所有者的净利润
157,815,570.31 131,808,101.35 120,074,051.89 123,853,281.84少数股东损益
4,727,266.31 - - 24,208,486.39 -六、每股收益 53
（一）基本每股收益 0.08 0.06
（二）稀释每股收益 0.08 0.06
七、其他综合收益 54 99,194,179.92 - - 189,525,858.51 6,479,351.95八、综合收益总额 261,737,016.54 131,808,101.35 - 93,660,293.01 130,332,633.79归属于母公司所有者的综合收益总额 256,782,080.40 131,808,101.35 - 69,725,438.69 130,332,633.79归属于少数股东的综合收益总额 4,954,936.14 - - 23,934,854.32 -（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
现金流量表
2014年1-6月
金额单位:人民币元2014年1-6月 2013年1-6月
项 目 附注七
||
|-|
|合并|
|9 ,401,846,067.90- 1,235,113.071 6,091,738.82- 22,411,933.151,235,570.10|
|4 7,968,198.27 2 1,158,175.779,443,494,528.87 2 ,244,276,013.178 ,054,647,959.55 1 ,334,343,255.671 5,800,000.00 -- 25,610,524.73 -4,501,430.04 -6 48,822,099.91 3 39,948,061.733 53,005,683.97 2 46,630,340.551 47,637,892.02 1 18,033,486.469,198,804,540.76 2 ,038,955,144.41244,689,988.11 2 05,320,868.76- -170,206.30 -2,194,660.78 1 ,598.62- -2,364,867.08 1 ,598.623 06,805,969.52 6 6,609,613.50- 8 3,000,000.00- -- -306,805,969.52 1 49,609,613.50-304,441,102.44 -149,608,014.881 7,000,000.00 -1 7,000,000.00 -2 ,780,031,504.32 2 ,057,714,522.26- -1 4,356,890.84 -2,811,388,395.16 2 ,057,714,522.262 ,849,873,314.44 2 ,106,883,699.211 75,150,519.10 1 44,466,683.68675,432.00 -1,165,701.70 3 62,411.623,026,189,535.24 2 ,251,712,794.51-214,801,140.08 -193,998,272.25- 4,720,167.93 -207,953.31-279,272,422.34 -138,493,371.68|
|1 ,023,523,590.27|
|744,251,167.93|

（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
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合并所有者权益变动表
2014年6月30日
金额单位:人民币元2014年1-6月
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
外币报表折算差
其他
额
一.上年年末余额 2,062,940,880.00 382,707,489.63 - 1,972,687.61 676,371,897.41 3,024,070,589.31 -182,227,234.28 - 371,391,553.36 6,337,227,863.04加:会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -二.本年年初余额 2,062,940,880.00 382,707,489.63 - 1,972,687.61 676,371,897.41 3,024,070,589.31 -182,227,234.28 - 371,391,553.36 6,337,227,863.04三.本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 530,622.18 - 9,462,069.67 - 95,927,343.91 98,435,887.91 - 66,485,832.14 270,841,755.81(一)净利润 - - - - - 157,815,570.31 - 4,727,266.31 162,542,836.62(二)其他综合收益 - 530,622.18 - - - - 98,435,887.91 - 227,669.83 99,194,179.92上述(一)和(二)小计 - 530,622.18 - - - 157,815,570.31 98,435,887.91 - 4,954,936.14 261,737,016.54(三)所有者投入和减少资本
- - - - - - - - 66,000,000.00 66,000,000.001.所有者投入资本
- - - - - - - - 66,000,000.00 66,000,000.002.股份支付计入所有者权益的金额
- - - - - - - - - -3.其他
- - - - - - - - -(四)利润分配
- - - - - -61,888,226.40 - - -4,469,104.00 -66,357,330.401.提取盈余公积
- - - - - - - - - -2.提取一般风险准备
- - - - - - - - - -3.对股东的分配 - - - - - -61,888,226.40 - - -4,469,104.00 -66,357,330.404.其他 - - - - - - - - - -(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - - -(六)专项储备 - - - 9,462,069.67 - - - - - 9,462,069.671.本期提取 - - - 19,568,325.83 - - - - - 19,568,325.832.本期使用 - - - -10,106,256.16 - - - - - -10,106,256.16四.期末余额 2,062,940,880.00 383,238,111.81 - 11,434,757.28 676,371,897.41 3,119,997,933.22 -83,791,346.37 - 437,877,385.50 6,608,069,618.85 - - - - - - - - -（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
合并所有者权益变动表（续）
2014年6月30日
金额单位:人民币元2013年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
外币报表折算差
其他
额
一.上年年末余额 2,062,940,880.00 64,443,055.42 - 4,581.95 644,318,040.77 2,735,834,355.01 107,601,412.70 - 1,477,913,648.11 7,093,055,973.96加:会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -二.本年年初余额 2,062,940,880.00 64,443,055.42 - 4,581.95 644,318,040.77 2,735,834,355.01 107,601,412.70 - 1,477,913,648.11 7,093,055,973.96三.本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 318,264,434.21 - 1,968,105.66 32,053,856.64 288,236,234.30 -289,828,646.98 - -1,106,522,094.75 -755,828,110.92(一)净利润 - - - - - 413,122,430.54 - 7,939,253.74 421,061,684.28(二)其他综合收益 - 318,264,434.21 - - - - -289,828,646.98 - -575,409.91 27,860,377.32上述(一)和(二)小计 - 318,264,434.21 - - - 413,122,430.54 -289,828,646.98 - 7,363,843.83 448,922,061.60(三)所有者投入和减少资本
- - - - - - - - -1,113,885,938.58 -1,113,885,938.581.所有者投入资本
- - - - - - - - -1,113,885,938.58 -1,113,885,938.582.股份支付计入所有者权益的金额
- - - - - - - - - -3.其他
- - - - - - - - - -(四)利润分配
- - - - 32,053,856.64 -124,886,196.24 - - - -92,832,339.601.提取盈余公积
- - - - 32,053,856.64 -32,053,856.64 - - - -2.提取一般风险准备
- - - - - - - - - -3.对股东的分配
- - - - - -92,832,339.60 - - - -92,832,339.604.其他
- - - - - - - - - -(五)所有者权益内部结转
- - - - - - - - - -1.资本公积转增股本
- - - - - - - - - -2.盈余公积转增股本
- - - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损
- - - - - - - - - -4.其他
- - - - - - - - - -(六)专项储备
- - - 1,968,105.66 - - - - - 1,968,105.661.本期提取
- - - 30,432,341.36 - - - - - 30,432,341.362.本期使用
- - - -28,464,235.70 - - - - - -28,464,235.70四.期末余额 2,062,940,880.00 382,707,489.63 - 1,972,687.61 676,371,897.41 3,024,070,589.31 -182,227,234.28 - 371,391,553.36 6,337,227,863.04（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
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公司所有者权益变动表
2014年6月30日
金额单位:人民币元2014年1-6月
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一.上年年末余额 2,062,940,880.00 213,808,530.45 - 1,972,687.61 676,371,897.41 2,021,040,490.39 - - 4,976,134,485.86加:会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -二.本年年初余额 2,062,940,880.00 213,808,530.45 - 1,972,687.61 676,371,897.41 2,021,040,490.39 - - 4,976,134,485.86三.本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 7,137,242.35 - 69,919,874.95 - - 77,057,117.30(一)净利润 - - - - - 131,808,101.35 - - 131,808,101.35(二)其他综合收益 - - - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - - - 131,808,101.35 - - 131,808,101.35(三)所有者投入和减少资本
- - - - - - - - -1.所有者投入资本
- - - - - - - - -2.股份支付计入所有者权益的金额
- - - - - - - - -3.其他
- - - - - - - - -(四)利润分配
- - - - - -61,888,226.40 - - -61,888,226.401.提取盈余公积
- - - - - - - - -2.提取一般风险准备
- - - - - - - - -3.对股东的分配 - - - - - -61,888,226.40 - - -61,888,226.404.其他 - - - - - - - - -(五)所有者权益内部结转
- - - - - - - - -1.资本公积转增股本
- - - - - - - - -2.盈余公积转增股本
- - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4.其他
- - - - - - - - -(六)专项储备
- - - 7,137,242.35 - - - - 7,137,242.351.本期提取
- - - 15,841,259.82 - - - - 15,841,259.822.本期使用
- - - -8,704,017.47 - - - - -8,704,017.47四.期末余额 2,062,940,880.00 213,808,530.45 - 9,109,929.96 676,371,897.41 2,090,960,365.34 - - 5,053,191,603.16 - - - - - - - -（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
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公司所有者权益变动表（续）
2014年6月30日
金额单位:人民币元2013年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一.上年年末余额 2,062,940,880.00 213,808,530.45 - 4,581.95 644,318,040.77 1,825,388,120.23 - - 4,746,460,153.40加:会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -二.本年年初余额 2,062,940,880.00 213,808,530.45 - 4,581.95 644,318,040.77 1,825,388,120.23 - - 4,746,460,153.40三.本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 1,968,105.66 32,053,856.64 195,652,370.16 - - 229,674,332.46(一)净利润 - - - - - 320,538,566.40 - - 320,538,566.40(二)其他综合收益 - - - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - - - 320,538,566.40 - - 320,538,566.40(三)所有者投入和减少资本
- - - - - - - - -1.所有者投入资本 - - - - - - - -
-2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
-3.其他 - - - - - - - -
-(四)利润分配
- - - - 32,053,856.64 -124,886,196.24 - - -92,832,339.601.提取盈余公积 - - - - 32,053,856.64 -32,053,856.64 - -
-2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
-3.对股东的分配 - - - - - -92,832,339.60 - -
-92,832,339.604.其他 - - - - - - - -
-(五)所有者权益内部结转
- - - - - - - - -1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
-2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
-3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
-4.其他 - - - - - - -
-(六)专项储备
- - - 1,968,105.66 - - - - 1,968,105.661.本期提取
- - - 30,432,341.36 - - - - 30,432,341.362.本期使用
- - - -28,464,235.70 - - - - -28,464,235.70四.期末余额 2,062,940,880.00 213,808,530.45 - 1,972,687.61 676,371,897.41 2,021,040,490.39 - - 4,976,134,485.86（附注系财务报表组成部分）
企业负责人：张水鉴 主管财务工作负责人：彭玲 会计机构负责人：陈爱容
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
财务报表附注
2014年6月30日
除有特殊说明，以人民币元为金额单位一、公司基本情况
1、公司概况
本公司领有企业法人营业执照，注册号为440301102750273，注册资本人民币206,294.088万元。公司注册地址及总部地址均位于广东省深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24-26楼。
本公司前身系中国有色金属工业总公司深圳联合公司，1992年5月更名为中国有色金属工业深圳公司。1993年12月进行定向募集股份制改组，并更名为深圳中金实业股份有限公司。1996年 7月本公司以派生分立方式重组，1997年 1月本公司2000万股普通股（A股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1999年1月本公司经批准通过实施增资配股方案后，本公司的原第一大股东国家有色金属工业局以广东岭南铅锌集团有限公司的部分国有权益，足额认购国家有色金属工业局及中国有色金属工业广州公司和深圳深港工贸进出口公司的应配股份，并由本公司以欠付款方式一次性收购广东岭南铅锌集团有限公司参与配股后的剩余权益。重组后本公司更为现名。
2、公司经营范围
本公司的经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务；在韶关市设立分公司从事采选、冶炼、制造、加工：有色金属矿产品、冶炼产品、深加工产品、综合利用产品(含硫酸、氧气、硫磺、镓、锗、电炉锌粉的生产)及包装物、容器（含钢提桶、塑料编织袋）(以上经营范围仅限于分支机构生产，其营业执照另行申报)；建筑材料、机械设备及管道安装、维修；工程建设、地测勘探、科研设计；
从事境外期货业务。
本公司经中国证券监督管理委员会审核，获准经营境外期货业务，并取得中华人民共和国境外期货业务许可证（许可证号：A000102011）。境外期货经营范围是：铅、锌、白银。
3、母公司以及最终母公司
广东省广晟资产经营有限公司为本公司大股东，直接和间接持有本公司39.57%股份。该公司是隶属于广东省国有资产监督管理委员会的国有独资公司。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经本公司2014年8月22日第七届董事局第二次会议决议通过。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 6月 30日的财务状况及 2014年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用资产负债表日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的确认标准 100万元以上（含100万元）
若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备
值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，的计提方法
采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．未逾期款项：按合同约定尚未到期的应收款项，采用应收账款期末余额0.5%的比例确认减值损失。
B．已逾期款项：按合同约定已到期但尚未归还的应收款项及无固定还款期的应收款项，按账龄情况进行分类。采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例1年以内（含1年，下同） 5% 5%1-2年 15% 15%2-3年 30% 30%3-4年 50% 50%4-5年 80% 80%5年以上 100% 100%③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品及产成品、发出商品、原材料、委托加工物资、在产品、包装物及低值易耗品、
开发产品、开发成本八大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 3%-10% 2.38%-9.7%
专用设备 5-22年 3%-10% 4.32%-19.4%
通用设备 5-22年 3%-10% 4.32%-19.4%
运输设备 4-14年 3%-10% 6.79%-22.5%
其他设备 5-25年 3%-10% 3.8%-19.4%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、套期会计
本公司及子公司为规避产品以及原材料等商品价格风险，采用境内外期货交易、远期合同等作为套期工具进行套期保值业务。
（1）套期分类
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期会计采用
当套期保值业务同时满足下列条件时，采用套期会计方法进行会计处理：
①在套期开始时，企业对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方
法等内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益。
②该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
（3）套期会计方法
①公允价值套期会计处理
A套期工具为衍生工具套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益。
B被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
②现金流量套期会计处理
A套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
B套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
C在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
③对境外经营净投资的套期采用类似于现金流量套期会计处理规定处理。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
根据《中华人民共和国公司法》，本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，提取法定盈余公积10%，计入当期利润分配；剩余未分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施，计入实施当期的利润分配。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本期无会计政策变更以及会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 10%、16%、17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、3%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、29%、30%
税种 计税依据 税率
房产税 房屋原值的70% 1.2%
资源税 原矿产量 20元/吨、13元/吨
城镇土地使用税 使用土地量 2元-30元/平方米
2、税收优惠及批文
（1）于 2011年 10月 13日，本公司被广东省科技局认定为高新技术企业，有效期三年，享受高新技术企业所得税15%税率的优惠政策期限为2011年1月1日至2013年12月31日，优惠期已满，本期按25%的税率计缴企业所得税。
（2）于2012年9月12日，深圳市中金岭南科技有限公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。
（3）于2012年9月12日，深圳华加日铝业有限公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。
（4）于2012年11月5日，深圳华加日西林实业有限公司被深圳市科技创新委员会认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本期该公司按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他说明
根据国家税务总局颁布的《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发[2008]28号）的有关规定，本公司总机构与下属分支机构凡口铅锌矿、韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂属跨地区经营汇总纳税企业。本公司总机构统一计算全部应纳税所得额后，依照28号文规定的比例计算划分不同地区机构的应纳企业所得税额。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对 少数股东权益中用于业务性质及 期末实际 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 子公司净投资的持股比例表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的经营范围 出资额 合并报表
其他项目余额 金额深业有色金属有限
公司
控股子公司 香港 贸易 港币2,440 港币2,420 - 99.18% 99.18% 是 22.83 -中国有色金属工业 全资子公司 深圳市 代办进出口货物托 500 500 -
深圳仓储运输公司 运及仓储 100% 100% 是 - -深圳市中金高能电 全资子公司 深圳市 高能电池等新材料 5,160 4,678.30 -
池材料有限公司 开发销售 100% 100% 是 - -深圳市中金岭南科 控股子公司 深圳市 纳米、稀贵金属等新 11,536 11,000 -
技有限公司 材料 90.01% 90.01% 是 1,451.72 -天津金康房地产开 全资子公司 天津市 房地产开发 3,000 3,000 -
发有限公司 100% 100% 是 - -中金岭南（香港）矿 实施股权收购项目
业有限公司
全资子公司 香港 港币0.1 港币0.1 - 100% 100% 是 - -深圳华品轨道交通 子公司之 深圳市 轨道交通领域产品、
有限公司 控股子公司 交通设施、器材和材 10,000 5,100.00 - 51% 51% 是 4,900.00 -料的生产
海南中金有色金属
进出口有限公司
全资子公司 海口市 处于依法清算阶段 300 300 - 100% 100% 否 - -中国有色金属进出
口深圳公司
全资子公司 深圳市 处于依法清算阶段 1,000 1,000 - 100% 100% 否 - -
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对 少数股东权益中用于业务性质及 年末实际 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 子公司净投资的持股比例表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的经营范围 出资额 合并报表
其他项目余额 金额深圳市有色金属财 控股子公司 深圳市 同业拆借、成员单位
务有限公司 内金融业务 30,000 21,592.85 - 75.17% 75.17% 是 12,849.54 -深圳康发发展有限 全资子公司 深圳市 土地开发及商品房 -
公司 经营 1,000 1,000 100% 100% 是 - -深圳市金鹰出租汽 控股子公司 深圳市 汽车出租及配件销 -
车有限公司 售 1,000 4,578.07 100% 100% 是 - -深圳华加日铝业有 控股子公司 深圳市 生产经营铝门窗及 -
限公司 铝合金制品 18,813 12,571.37 72% 72% 是 12,526.70 -深圳金汇期货经纪 全资子公司 深圳市 期货经纪业务、咨 -
有限公司 询、培训 16,000 16,782 100% 100% 是 - -广东中金建筑安装 全资子公司 韶关市 冶炼工程施工总承
工程有限公司 包 5,017 5,017 - 100% 100% 是 - -仁化伟达企业发展 全资子公司 韶关市 房产出租 -
公司 200 3,473 100% 100% 是 - -仁化凡口铅锌矿建 全资子公司 韶关市 建筑安装工程
筑安装工程公司 611 2,284 - 100% 100% 是 - -
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对 少数股东权益中用于业务性质及 注册 年末实际 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 子公司净投资的持股比例表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的经营范围 资本 出资额 合并报表
其他项目余额 金额广西中金岭南矿业 控股子公司 武宣县 铅锌矿开采、加工、 12,812.50 77,242 - 83% 83% 是 12,036.96 -有限责任公司 销售
澳大利亚佩利雅有 控股子公司 澳大利亚铅锌矿等勘探、开澳元31,150.50澳元26,318.34 - 100% 100% 是 - -限公司 采、加工、销售
韶关市中金岭南商 全资子公司 韶关市 贸易 1,300 4,705 - 100% 100% 是 - -储有限公司
深圳市华加日西林 子公司之全资子公司 深圳市 铝型材、铝制品生产 12,636 12,855 - 100% 100% 是 - -实业有限公司 加工
加拿大全球星矿业子公司之控股子公司 加拿大 铜金银矿等勘探、开 加元11,150加元18,377.69 - 是 - -100% 100%
有限公司 采、加工、销售
2、持股比例发生变更的说明
本公司本期无持股比例发生变更事项。
3、合并范围发生变更的说明
为提升深圳华加日铝业有限公司（简称“华加日”）科技创新能力、加快企业转型升级、增强其核心竞争力，经公司第六届董事局2013年第五次临时会议批准，华加日与成都金和工贸有限公司于2013年11月25日合资成立“深圳华品轨道交通有限公司（简称’华品公司’”）”。该公司成立时注册资本10万元，2014年2月24日，该公司注册资本变更为10,000万元，华加日认缴出资额5,100万元。截止2014年4月24日，华加日已支付5,100万元，相关工商登记手续已办理完毕，华加日对华品公司持股比例为51%，本期将其纳入合并范围。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
于2014年6月30日，合并财务报表中包含的香港子公司及澳大利亚子公司的财务报表均已折算为人民币列示，资产负债项目折算汇率为中国人民银行2014年6月30日公布的港币及澳元对人民币的汇率，具体为1港币=人民币0.79375元，及1澳元=人民币5.8064元。损益表项目已按照日平均汇率进行折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日。
1、货币资金
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： - - 238,738.87 - - 182,285.18-人民币 - - 194,397.83 - - 133,475.64-美元 2,128.58 6.1528 13,096.73 2,128.58 6.0969 12,977.73
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额-澳元 - - - 679.28 5.4301 3,688.57-港元 10,454.32 0.7937 8,297.51 13,494.32 0.7862 10,609.64-加元 184.88 5.7768 1,068.02 184.88 5.7259 1,058.60-比索 155,000.00 0.1412 21,878.79 150,000.00 0.1365 20,475.00银行存款： 719,575,851.47 1,013,219,332.03-人民币 556,015,469.05 845,103,197.58-美元 23,919,966.62 6.1528 147,174,770.64 22,456,617.35 6.0969 136,915,746.66-澳元 283,311.17 5.8064 1,645,016.68 1,892,162.07 5.4301 10,274,629.25-欧元 274.63 8.3946 2,305.41 569,596.24 8.4189 4,795,373.79-港元 4,066,214.12 0.79375 3,227,557.46 3,566,738.01 0.7862 2,804,276.43-马来西亚币 57,520.79 1.9161 110,216.28 57,520.79 1.8470 106,240.90-加元 184,836.38 5.7768 1,067,765.28 146,700.57 5.7259 839,992.79-比索 21,781,667.15 0.1412 3,074,557.71 39,532,724.59 0.1365 5,396,216.91-日元 119,348,729.10 0.0608 7,258,192.96 120,824,528.00 0.0578 6,983,657.72存放中央银行款项
—备付金： 24,436,577.58 10,121,973.06-人民币 24,436,577.58 10,121,973.06其他货币资金： 209,456,269.19 223,813,160.02-人民币 67,816,582.91 91,202,087.04-美元 25,868.41 6.1528 159,163.16 25,819.71 6.0969 157,420.19-澳元 24,364,334.78 5.8064 141,469,073.47 24,391,742.00 5.4301 132,449,598.23-比索 81,115.06 0.1412 11,449.64 29,703.71 0.1365 4,054.56
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额合计 953,707,437.11 1,247,336,750.29其他货币资金期末余额为 209,456,269.19元，其中法定存款准备金为 66,167,674.45元，环保履约保证金为141,469,073.47元，保函保证金以及其他银行保证金1,819,521.26元。环保履约保证金是本公司之子公司佩利雅公司按政府规定存入银行的保证金，用以承诺履行今后矿山所发生的环境恢复义务。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 354,210.94 433,409.29交易性债券投资 2,639,639.00 2,565,691.60合计 2,993,849.94 2,999,100.89（2）交易性金融资产说明
交易性权益工具投资是本公司之子公司购入的股票，按期末股票收市价确定的公允价值入账。该等投资变现不存在重大限制。
交易性债券投资是本公司之子公司购入的债券，按期末债券收市价确定的公允价值入账。该等投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 85,575,597.86 111,891,323.71于2014年6月30日，无已贴现取得短期借款的票据（2013年12月31日：无）；于2014年6月30日，无已质押取得短期借款的票据（2013年12月31日：无）。
（2）本期已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认通达五金（深圳）有限公司 2014.02.14 2014.08.13 2,824,432.19 是比亚迪汽车有限公司 2014.02.25 2014.08.24 683,992.92 是深圳市比亚迪供应链管理有限公司 2014.03.19 2014.09.19 525,950.10 是比亚迪汽车工业有限公司 2014.03.11 2014.09.11 282,253.47 是厦门金龙旅行车有限公司 2014.02.26 2014.08.26 200,000.00 是合计 4,516,628.68
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
331,575,564.36 98.32% 34,624,503.94 10.44%未逾期款项
245,863,114.07 72.90% 1,229,315.57 0.50%已逾期款项
85,712,450.29 25.42% 33,395,188.37 38.96%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
5,671,320.96 1.68% 5,597,028.87 98.69%合计
337,246,885.32 100.00% 40,221,532.81 11.93%（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 457,675,914.04 99.28% 35,272,577.48 7.71%未逾期款项 390,473,167.48 84.70% 1,952,365.84 0.50%已逾期款项 67,202,746.56 14.58% 33,320,211.64 49.58%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,329,281.02 0.72% 3,329,265.12 100%合计 461,005,195.06 100.00% 38,601,842.6 8.37%（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
未逾期款项 245,863,114.07 0.50% 1,229,315.57B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 40,333,852.8347.06% 2,016,692.64 5.00%
31,098,116.9546.28% 1,554,905.85 5.00%1至2年 14,029,928.6916.37% 2,104,489.3015.00%
3,325,712.65 4.95% 498,856.9015.00%2至3年 1,976,014.26 2.31% 592,804.2830.00%
1,866,466.63 2.78% 559,939.9930.00%3至4年 1,253,514.67 1.46% 626,757.3450.00%
99,193.83 0.15% 49,596.9250.00%4至5年 323,475.22 0.38% 258,780.1880.00%
781,722.61 1.16% 625,378.0980.00%5年以上 27,795,664.6232.43% 27,795,664.62100.00%
30,031,533.8944.69% 30,031,533.89100.00%
合计 85,712,450.29 100% 33,395,188.3738.96%
67,202,746.56100.00% 33,320,211.6449.58%②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例 坏账准备 计提理由
销售货款 5,671,320.96 5,597,028.87 98.69% 该款项未来现金流量的现值低于其账面价值（3）本报告期应收账款中无本年转回或收回的款项。
（4）报告期无实际核销的大额应收账款。
（5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例惠州比亚迪电子有限公司 非关联方 30,038,901.10 1年以内 8.91% Nyrstar Sales& Marketing AG 非关联方 28,775,369.60 未逾期 8.53% Transamine Far East Ltd 非关联方 22,243,686.29 未逾期 6.60% MRI Trading AG 非关联方 21,139,130.63 未逾期 6.27% Joy Continental Ltd. 非关联方 15,840,446.57 未逾期 4.70%合计 118,037,534.19 35.00%（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 11,794,683.34 8.77% 11,794,683.34 100.00%按组合计提坏账准备的其他应收款 117,690,367.86 87.53% 9,977,689.93 8.48%
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例未逾期款项 99,967,050.78 74.35% 499,835.26 0.50%已逾期款项 17,723,317.08 13.18% 9,477,854.67 53.48%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,968,304.79 3.70% 440,684.30 8.87%合计 134,453,355.99 100.00% 22,213,057.57 16.52%（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 11,794,683.34 8.37% 11,794,683.34 100.00%按组合计提坏账准备的其他应收款 125,103,730.60 88.77% 9,418,519.85 7.53%未逾期款项 107,894,670.87 76.56% 539,473.35 0.50%已逾期款项 17,209,059.73 12.21% 8,879,046.50 51.60%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,027,247.07 2.86% 673,468.25 16.72%合计 140,925,661.01 100.00% 21,886,671.44 15.53%（2）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
该公司处于依法清算阶段，预计款项难以中国有色金属进出口深圳公司 9,208,689.18 9,208,689.18 100.00%
收回
该款项未来现金流量的现值低于其账面韶关市达威工贸有限公司 2,585,994.16 2,585,994.16 100.00%
价值，预计款项难以收回
合计 11,794,683.34 11,794,683.34 100.00%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
未逾期款项 99,967,050.78 0.50% 499,835.25B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 377,836.38 2.13% 18,891.82 5.00% 4,193,458.7024.37% 209,672.94 5.00%1至2年 7,586,337.3342.80% 1,137,954.8215.00% 3,589,572.6220.86% 538,435.8915.00%2至3年 38,004.00 0.21% 11,401.2030.00% 61,942.50 0.36% 18,582.7530.00%3至4年 2,432,090.5913.72% 1,216,045.3150.00% 2,400,166.3413.95% 1,200,083.1750.00%4至5年 977,436.25 5.51% 781,949.0080.00% 258,239.09 1.50% 206,591.2780.00%5年以上 6,311,612.5335.61% 6,311,612.53100.00% 6,705,680.4838.97% 6,705,680.48100.00%合计 17,723,317.08 100% 9,477,854.6753.48% 17,209,059.73100.00% 8,879,046.5051.60%③本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备 计提理由
往来款 4,968,304.79 8.87% 440,684.30该款项未来现金流量的现值低于其账面价值（3）本报告期其他应收款中无本年转回或收回的款项。
（4）本报告期其他应收款中无实际核销的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例天津和平区土地整理中心 非关联方 50,800,000.00 未逾期 37.78%
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例 JEFFERIES BACHE LTD. 非关联方 12,359,458.44 未逾期 9.19%中国有色金属进出口深圳公司 全资子公司 9,208,689.18 5年以上 6.85%温州市中金岭南科技环保有限公司 非关联方 7,057,004.71 1-2年 5.25%代垫火车运费 非关联方 2,626,296.94 未逾期 1.95%合计 82,051,449.27 61.03%（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 177,315,076.05 67.98% 175,363,381.28 70.93%1至2年 42,713,215.53 16.38% 51,180,183.58 20.70%2至3年 21,271,739.27 8.16% 15,952,894.92 6.45%3年以上 19,530,075.43 7.49% 4,754,338.80 1.92%合计 260,830,106.28 100% 247,250,798.58 100.00%（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因武宣县土地储备中心 非关联方 22,530,000.00 1至3年 征地手续未完成中华人民共和国黄浦海关 非关联方 14,870,000.00 1年以内 进口货物未结算武宣县桐岭镇人民政府 非关联方 11,341,782.38 1至3年 工程未完工茂名市建筑集团有限公司深圳分公司 非关联方 9,977,942.87 1年以内 工程未完工
武宣县土地交易所 非关联方 8,100,000.00 1年以内 押金合计 66,819,725.25
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
产成品及库存商品 695,000,517.20 6,930,492.05 688,070,025.15原材料 635,189,303.47 21,200,153.69 613,989,149.78在产品 418,920,998.25 6,670,967.76 412,250,030.49委托加工物资 14,326,649.14 1,003,291.08 13,323,358.06开发产品 154,690,574.31 - 154,690,574.31包装物及低值易耗品等 174,758,828.71 - 174,758,828.71合计 2,092,886,871.08 35,804,904.58 2,057,081,966.50（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
产成品及库存商品 447,471,040.51 6,930,492.05 440,540,548.46发出商品 7,335,490.82 - 7,335,490.82原材料 681,926,790.48 21,852,128.57 660,074,661.91在产品 449,745,350.95 6,670,967.76 443,074,383.19委托加工物资 21,305,539.06 1,003,291.08 20,302,247.98
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 177,763,052.66 - 177,763,052.66包装物及低值易耗品等 122,721,086.79 - 122,721,086.79合计 1,908,268,351.27 36,456,879.46 1,871,811,471.81（2）存货跌价准备变动情况
本期减少
项目 年初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
产成品及库存商品 6,930,492.05 - - - 6,930,492.05发出商品 - - - - -原材料 21,852,128.58 1,304,934.64 - 1,956,909.52 21,200,153.70在产品 6,670,967.75 - - - 6,670,967.75委托加工物资 1,003,291.08 - - - 1,003,291.08开发产品 - - - - -包装物及低值易耗品等 - - - - -合计 36,456,879.46 1,304,934.64 - 1,956,909.52 35,804,904.58（3）存货跌价准备计提和转回原因
存货跌价准备均是按其可变现净值低于存货成本的差额计提。
8、其他流动资产
项目 期末数 年初数
待抵扣增值税进项税额 270,381,336.35 260,311,005.859、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具
16,449,977.17 15,169,341.17
可供出售权益工具是本公司之子公司持有的上市公司股份，以公允价值入账，按期末收市价确定其公允价值。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 185,606,578.25 10,137,229.51 - 195,743,807.76其他股权投资 19,616,134.22 - - 19,616,134.22减：长期股权投资减值准备 5,212,006.59 - - 5,212,006.59合计 200,010,705.88 10,137,229.51 - 210,147,935.39（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数深圳市金洲精工科技股份有限公司 权益法 7,439,374.85 54,792,755.50 7,760,983.84 62,553,739.34广州华立颜料化工有限公司 权益法 35,999,046.11 15,850,877.54 -969,558.63 14,881,318.91深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 权益法 31,141,602.24 51,402,074.42 3,088,587.66 54,490,662.08爱尔兰Ballinalack资源有限公司 权益法 40,963,800.00 26,297,080.65 - 26,297,080.65华日轻金(深圳)有限公司 权益法 2,331,000.00 35,998,619.99 257,216.64 36,255,836.63深圳金汇城金属板材有限公司 权益法 2,100,000.00 1,265,170.15 - 1,265,170.15中国有色金属工业总公司财务公司 成本法 2,212,006.59 2,212,006.59 - 2,212,006.59广发银行 成本法 8,853,075.00 8,853,075.00 - 8,853,075.00山东景之酒业有限公司 成本法 3,159,000.00 3,159,000.00 - 3,159,000.00广东广建集团股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00上海期货交易所* 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00大连商品期货交易所* 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00郑州商品期货交易所* 成本法 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数温州市中金岭南科技环保有限公司 成本法 992,052.63 992,052.63 - 992,052.63合计 139,590,957.42 205,222,712.47 10,137,229.51 215,359,941.98（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提本期现被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例 减值准备
减值准备金红利比例 权比例 不一致的说明
深圳市金洲精工科技股份有限公司 25% 25% - - - -广州华立颜料化工有限公司 21.10% 21.10% - - - -深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 42.90% 42.90% - - - -爱尔兰Ballinalack资源有限公司 40.00% 40.00% - - - -华日轻金(深圳)有限公司 45.00% 45.00% - - - -深圳金汇城金属板材有限公司 35.00% 35.00% - - - -中国有色金属工业总公司财务公司 1.20% 1.20% - 2,212,006.59 - -广发银行 0.02% 0.02% - - - -山东景之酒业有限公司 2.25% 2.25% - - - -广东广建集团股份有限公司 1.94% 1.94% - 3,000,000.00 - -上海期货交易所* 不适用 不适用 - - - -大连商品期货交易所* 不适用 不适用 - - - -郑州商品期货交易所* 不适用 不适用 - - - -温州市中金岭南科技环保有限公司 5.06% 5.06% - - - -合计 5,212,006.59 - -*该等投资系金汇期货公司的期货会员资格投资。
（3）对联营企业投资
注册资本 本企业 本企业在被投资被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元） 持股比例 单位表决权比例深圳市金洲精工科技股 生产精密微型钻头、铣
有限责任公司 深圳 周菊秋 6,110.90 25% 25%份有限公司 刀及各类精密模具
广州华立颜料化工有限
有限责任公司 广州 冯文 化学试剂和助剂制造 5,207.00 21.10% 21.10%公司
深圳金粤幕墙装饰工程 生产经营铝门窗、铝合
有限责任公司 深圳 邓建球 6,891.50 42.90% 42.90%有限公司 金制品及安装
爱尔兰Ballinalack资源
有限责任公司 爱尔兰 - 勘探 欧元50.00 40% 40%有限公司
研发、生产经营新型合
华日轻金(深圳)有限公司中外合资企业 深圳 姚杨 金材料及铝合金挤压 518 45% 45%型材的汽车零配件
深圳金汇城金属板材有
有限责任公司 深圳 林信丰 铝板加工 600 35% 35%限公司
（续）
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 组织机构被投资单位名称 本期净利润 关联关系
总额 总额 总额 总额 代码深圳市金洲精工科 本公司之联营
技股份有限公司
684,837,836.35 430,690,511.51 254,147,324.84 290,662,622.19 31,043,935.36
企业
618835683广州华立颜料化工 本公司之联营
有限公司
174,707,681.93 116,716,503.42 57,991,178.51 2,531,916.40 -4,595,064.59
企业
190505201本公司及子公
深圳金粤幕墙装饰
司深业公司之 618810419工程有限公司
1,076,311,835.63 949,261,828.46 127,050,007.17 649,032,320.69 5,925,755.87
联营企业
爱尔兰Ballinalack 本公司之联营
资源有限公司
1,931,404.85 335,126.69 1,596,278.16 - -
企业
-子公司华加日
华日轻金(深圳)有
公司之联营企 758613118限公司
105,599,235.27 25,030,709.42 80,568,525.85 49,905,664.80 571,592.53
业
子公司华加日
深圳金汇城金属板
公司之联营企 745185871材有限公司
3,939,777.08 325,174.30 3,614,602.78 - -
业
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 23,081,550.10 - 2,179,494.84 20,902,055.26减：投资性房地产减值准备 310,299.24 - - 310,299.24合计 22,771,250.86 - 2,179,494.84 20,591,756.02（2）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、原值合计 41,309,951.58 - 1,858,890.10 39,451,061.48房屋、建筑物 41,309,951.58 - 1,858,890.10 39,451,061.48二、累计折旧和摊销合计 18,228,401.48 671,861.68 351,256.94 18,549,006.22房屋、建筑物 18,228,401.48 671,861.68 351,256.94 18,549,006.22三、减值准备合计 310,299.24 - - 310,299.24房屋、建筑物 310,299.24 - - 310,299.24四、账面价值合计 22,771,250.86 - - 20,591,756.02房屋、建筑物 22,771,250.86 - - 20,591,756.0212、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 7,613,552,496.97 221,761,869.80 65,348,876.26 7,769,965,490.51其中：房屋及建筑物 3,023,226,387.99 41,888,358.02 13,389,577.73 3,051,725,168.28专用设备 2,405,682,058.61 81,617,048.13 36,289,486.51 2,451,009,620.23通用设备 1,450,501,339.68 87,118,478.24 10,913,251.59 1,526,706,566.33运输设备 209,361,506.88 5,616,050.14 3,639,652.05 211,337,904.97
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数其他设备 524,781,203.81 5,521,935.27 1,116,908.38 529,186,230.70二、累计折旧合计 3,200,455,517.02 219,838,052.00 36,997,192.58 3,383,296,376.44其中：房屋及建筑物 1,090,816,611.64 43,511,486.33 4,424,196.94 1,129,903,901.03专用设备 1,091,459,966.50 100,430,537.03 22,712,841.38 1,169,177,662.15通用设备 662,628,141.76 54,174,047.92 5,793,383.16 711,008,806.52运输设备 134,084,875.40 8,862,628.08 3,241,382.63 139,706,120.85其他设备 221,465,921.72 12,859,352.64 825,388.47 233,499,885.89三、账面净值合计 4,413,096,979.95 4,386,669,114.07其中：房屋及建筑物 1,932,409,776.35 1,921,821,267.25专用设备 1,314,222,092.11 1,281,831,958.08通用设备 787,873,197.92 815,697,759.81运输设备 75,276,631.48 71,631,784.12其他设备 303,315,282.09 295,686,344.81四、减值准备合计 389,250,227.36 19,999,086.17 3,463,105.46 405,786,208.07其中：房屋及建筑物 37,019,097.92 2,057,972.16 - 39,077,070.08专用设备 129,774,141.34 2,531,514.10 3,463,105.46 128,842,549.98通用设备 215,274,129.03 14,911,835.61 - 230,185,964.64运输设备 - - - -其他设备 7,182,859.07 497,764.30 - 7,680,623.37五、账面价值合计 4,023,846,752.59 3,980,882,906.00其中：房屋及建筑物 1,895,390,678.43 1,882,744,197.17专用设备 1,184,447,950.77 1,152,989,408.10通用设备 572,599,068.89 585,511,795.17
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数运输设备 75,276,631.48 71,631,784.12其他设备 296,132,423.02 288,005,721.44累计折旧本期增加219,838,052.00元，其中包括汇率变动影响39,876,477.62元。
本期由在建工程转入固定资产原值为122,746,239.91元。
本期本公司所属韶关冶炼厂因“三旧”改造政策异地升级改造（详见附注十二、1），停产固定资产转入其他非流动资产项目原值29,954,603.31元，累计折旧11,337,226.35元，净值18,617,376.96元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七、21。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 期末数 年初数
一、账面原值
专用设备 354,882,924.45 314,108,235.91二、累计折旧
专用设备 224,256,043.00 196,853,542.82三、账面净值
专用设备 130,626,881.45 117,254,693.09四、减值准备
专用设备 47,130,617.37 44,076,185.83五、账面价值
专用设备 83,496,264.08 73,178,507.26（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间本公司韶关冶炼厂部分厂房 该等建筑物占用的土地是租赁本公司之控股股东广东省
不适用
广晟经营有限公司，因此未取得房产证
本公司丹霞冶炼厂厂房 正在办理中 2014年底
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 741,243,864.25 - 741,243,864.25 604,638,457.12 - 604,638,457.12（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入
工程名称 年初数 本期增加数 其他减少数 期末数（万元） 固定资产数
尾矿库扩容及并库工程 4,036.54 13,928,369.47 - - - 13,928,369.47井下六大系统安全避险初期建设 1,800.00 5,409,683.47 3,239,196.47 - - 8,648,879.94深部5#溜井工程完善 1,200.00 5,753,639.56 1,984,999.91 - - 7,738,639.47铁路轨道更换 800.00 4,559,704.58 - - - 4,559,704.58净化硫酸锌结晶系统 3,400.00 29,836,442.08 5,890,559.06 - - 35,727,001.14开拓工程 3,000.00 5,200,000.00 2,472,548.30 - - 7,672,548.30广西盘龙深边部找矿工程 17,418.00 25,206,268.57 1,637,653.24 - - 26,843,921.81尾矿排放系统改造 559.00 5,289,024.32 - 5,289,024.32 - -广西盘龙矿3000吨扩产改造 48,600.00 195,558,724.76 36,521,430.68 - - 232,080,155.44过渡性尾矿库 830.00 5,807,928.99 192,826.48 - - 6,000,755.47铝合金材料及制品技改扩建工程 14,960.00 68,972,812.23 2,688,154.38 64,867,263.81 - 6,793,702.80侧面复合金属材料 1,100.00 9,936,483.64 - 3,311,173.44 - 6,625,310.20南矿拓展 AUD5,200.17 27,325,066.85 86,959,579.15 7,721,954.59 70,220,570.85 36,342,120.57韶冶厂异地升级改造 12,605.84 31,795,543.32 6,051,491.41 - - 37,847,034.73新南风井轴流通风机和高压室改造 2,172.00 7,255,703.71 2,875,564.98 - - 10,131,268.69深部4#溜井修复完善 1,200.00 8,329,560.56 1,212,262.43 - - 9,541,822.99采选构筑物加固-选厂1-4#浓密池 550.00 3,075,857.86 512,095.84 - - 3,587,953.70专项探矿 3,603.00 - 6,789,494.62 - - 6,789,494.62污水综合治理技术改造 4,100.00 374,569.55 6,416,852.43 - - 6,791,421.98
预算数 本期转入
工程名称 年初数 本期增加数 其他减少数 期末数（万元） 固定资产数
渣料仓库 780.00 - 6,701,367.52 - - 6,701,367.52挡土墙 3,869.00 - 6,820,122.16 - - 6,820,122.16立式砂仓建立 2,600.00 8,974,539.65 2,909,730.83 - - 11,884,270.48其他 - 142,048,533.95 164,092,404.13 41,556,823.75 16,396,116.13 248,187,998.19合计 604,638,457.12 345,968,334.02 122,746,239.91 86,616,686.98 741,243,864.25（续）
利息资本化其中：本期利息 本期利息 工程投入占
工程名称 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 资本化率（%）预算的比例（%）
尾矿库扩容及并库工程 - - - 34.51% 在建 自筹井下六大系统安全避险初期建设 - - - 21.90% 在建 自筹深部5#溜井工程完善 - - - 64.49% 在建 自筹铁路轨道更换 - - - 57.00% 在建 自筹净化硫酸锌结晶系统 - - - 106.74% 在建 自筹开拓工程 - - - 25.58% 在建 自筹广西盘龙深边部找矿工程 - - - 96.54% 在建 自筹尾矿排放系统改造 - - - 88.89% 完工 自筹广西盘龙矿3000吨扩产改造 23,589,682.27 6,553,672.07 6.10% 78.94% 在建 贷款及自筹过渡性尾矿库 - - - 59.12% 在建 自筹铝合金材料及制品技改扩建工程 - - - 63.66% 在建 自筹侧面复合金属材料 - - - 90.33% 在建 自筹南矿拓展 - - - 86.80% 在建 自筹韶冶厂异地升级改造 - - - 30.02% 在建 自筹新南风井轴流通风机和高压室改造 - - - 46.64% 在建 自筹深部4#溜井修复完善 - - - 79.52% 在建 自筹采选构筑物加固-选厂1-4#浓密池 - - - 65.24% 在建 自筹专项探矿 - - - 18.86% 在建 自筹污水综合治理技术改造 - - - 57.24% 在建 自筹渣料仓库 - - - 85.91% 在建 自筹挡土墙 - - - 108.71% 在建 自筹
利息资本化其中：本期利息 本期利息 工程投入占
工程名称 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 资本化率（%）预算的比例（%）
立式砂仓建立 - - - 45.71% 在建 自筹其他 - - - - - -合计 23,589,682.27 6,553,672.07 -
在建工程本期增加345,968,334.02元，本期在建工程转入固定资产122,746,239.91元。
14、工程物资
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额工程设备 21,718,197.90 33,015,675.22 32,814,307.24 21,919,565.88工程材料 2,690,830.01 1,679,688.02 700,339.32 3,670,178.71合计 24,409,027.91 34,695,363.24 33,514,646.56 25,589,744.5915、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 4,536,742,632.36 327,851,984.44 - 4,864,594,616.80土地使用权 282,380,779.36 41,013,850.00 - 323,394,629.36出租汽车营运车牌 76,947,000.00 - - 76,947,000.00矿产权 4,099,728,781.28 237,887,134.44 - 4,337,615,915.72软件 15,039,303.24 - - 15,039,303.24冲孔钢带生产专利权 1,200,000.00 - - 1,200,000.00专有技术 61,446,768.48 48,951,000.00 - 110,397,768.48二、累计摊销合计 917,328,149.70 173,328,719.71 - 1,090,656,869.41
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数土地使用权 31,883,839.12 2,561,418.90 - 34,445,258.02出租汽车营运车牌 50,576,396.49 2,453,635.98 - 53,030,032.47矿产权 803,351,926.97 164,912,700.62 - 968,264,627.59软件 10,393,121.08 805,068.83 - 11,198,189.91冲孔钢带生产专利权 1,200,000.00 - - 1,200,000.00专有技术 19,922,866.04 2,595,895.38 - 22,518,761.42三、减值准备累计金额合计 11,646,938.95 238,730.51 - 11,885,669.46土地使用权 - - - -出租汽车营运车牌 - - - -矿产权 3,444,938.95 238,730.51 - 3,683,669.46软件 - - - -冲孔钢带生产专利权 - - - -专有技术 8,202,000.00 - - 8,202,000.00四、账面价值合计 3,607,767,543.71 3,762,052,077.93土地使用权 250,496,940.24 288,949,371.34出租汽车营运车牌 26,370,603.51 23,916,967.53矿产权 3,292,931,915.36 3,365,667,618.67软件 4,646,182.16 3,841,113.33冲孔钢带生产专利权 - -专有技术 33,321,902.44 79,677,007.06无形资产累计摊销本期增加为 173,328,719.71元，其中包括无形资产本期摊销额 122,749,989.43元及汇率变动50,478,730.28元。
（2）开发项目支出
本公司本期无开发项目。
16、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称
年初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备或形成商誉的事项
广西中金岭南矿业有限责任公司 70,079,321.81 - - 70,079,321.81 -佩利雅公司 51,543,152.12 - - 51,543,152.12 -深圳市华加日西林实业有限公司 3,305,067.29 - - 3,305,067.29 -合计 124,927,541.22 - - 124,927,541.22 -（1）2008年本公司收购武宣县盘龙铅锌矿有限责任公司（现名广西中金岭南矿业有限责任公司）时，企业合并成本341,000,000.00元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额270,920,678.19元，形成的差异为70,079,321.81元；
（2）2009年本公司收购佩利雅公司时，企业合并成本407,979,048.34元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额356,435,896.22元，形成的差异为51,543,152.12元；
（3）2009年本公司之子公司深圳华加日铝业有限公司收购深圳市华加日西林实业有限公司时，企业合并成本128,549,615.82元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额125,244,548.53元，形成的差异为3,305,067.29元。
本公司预计该等公司未来期间均具有较强盈利能力，无需提取商誉减值准备。
17、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
办公区域装修等 5,478,330.22 707,539.11 918,237.28 5,267,632.0518、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损计提减值准备的资产 110,060,187.73 399,763,322.59 116,975,718.16 425,568,352.11按公允价值或摊余成本计
量的资产或负债 19,863,470.68 66,211,568.93 18,578,457.88 61,935,842.93可弥补亏损 409,404,650.96 1,366,153,116.30 377,782,480.22 1,260,745,880.49折旧或摊销年限和税法有
差异的资产 11,928,785.48 39,762,618.27 11,155,707.16 37,185,690.53内退及离退休薪酬 82,380,074.66 527,757,019.62 83,692,739.52 554,541,140.03应付职工薪酬余额 28,399,545.93 91,140,180.25 31,503,824.58 105,012,748.59未实现内部销售损益 8,965,614.42 35,862,457.69 11,902,000.60 47,608,002.40其他 512,890.96 2,051,563.85 512,890.97 2,051,563.85合计 671,515,220.82 2,528,701,847.50 652,103,819.09 2,494,649,220.93②已确认递延所得税负债
期末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异按公允价值或摊余成本计
量的资产或负债 688,025.30 2,752,101.18 382,387.19 1,529,548.75企业合并确认的被购买方
可辨认净资产公允价值与
其账面价值的差额 341,575,843.87 1,217,658,253.11 334,337,024.65 1,278,424,548.85折旧或摊销年限和税局规
定不符的资产 139,235,737.35 467,844,364.39 157,398,520.15 524,661,733.82其他 14,036,622.25 46,788,740.83 13,126,939.18 43,756,463.93合计 495,536,228.77 1,735,043,459.51 505,244,871.17 1,848,372,295.35（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
可弥补亏损 38,352,760.63 36,922,119.63计提减值准备的资产 8,962,136.17 7,640,696.66合计 47,314,896.80 44,562,816.29（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2015 24,004,865.22 18,282,328.20 -
2016 25,728,619.39 18,334,073.71 -
2017 74,475,568.31 61,070,579.57 -
2018 24,074,165.95 16,371,678.53 -
2019 5,127,823.66 - -
153,411,042.53 114,058,660.01
合计
19、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 60,488,514.04 1,946,076.34 - - 62,434,590.38二、贷款减值准备 300,000.00 - - - 300,000.00三、存货跌价准备 36,456,879.46 1,304,934.64 - 1,956,909.52 35,804,904.58四、长期股权投资减值准备 5,212,006.59 - - - 5,212,006.59五、投资性房地产减值准备 310,299.24 - - - 310,299.24六、固定资产减值准备 389,250,227.36 19,999,086.17 - 3,463,105.46 405,786,208.07七、无形资产减值准备 11,646,938.95 238,730.51 - - 11,885,669.46合计 503,664,865.64 23,488,827.66 - 5,420,014.98 521,733,678.32固定资产及无形资产本期计提数均为汇率变动的影响。
20、其他非流动资产
项目 期末数 年初数
员工安置支出 174,007,147.66 153,871,741.04待处理固定资产 403,925,036.10 385,307,659.14其他 9,653,127.22 9,253,127.22合计 587,585,310.98 548,432,527.40基于韶关市政府“三旧”改造政策，本公司所属韶关冶炼厂计划异地升级改造，截止到2014年6月30日韶关冶炼厂因“三旧”改造停产造成的待处理固定资产及员工安置支出等共计587,585,310.98元。详见附注十二、1、其他重要事项。
21、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
建筑物所用土地从本公司控股股东处未办妥房产证的房产
1,004,287,707.60 租赁，未取得房产证环保履约保证金 141,469,073.47 保证金
保函保证金 1,819,521.26 保证金
法定存款准备金 66,167,674.45 法定存款准备金
合计 1,213,743,976.78
用于抵押的所有权受限制的资产详见附注七、22以及附注七、34。
22、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 年初数
信用借款 2,702,415,639.82 3,210,358,498.12
保证借款 180,000,000.00 185,000,000.00抵押借款 142,898,683.23 321,994,069.80合计 3,025,314,323.05 3,717,352,567.92（2）已到期未偿还的短期借款情况
本公司无到期未偿还的短期借款。
本期未归还的抵押借款为23,183,135.78美元，折合人民币142,898,683.23元。抵押物为本公司之子公司佩利雅公司的子公司全球星矿业公司的塞罗-徳-迈蒙铜金矿的资产，期末账面价值73,425,777.64美元。
23、交易性金融负债
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融工具负债 2,957,228.71 15,300.00衍生金融工具负债是本公司及子公司从事金属期货套期保值交易持有的合约，期末公允价值按市价确定，该等期货合约期末公允价值为负数（浮动亏损）。
24、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 51,500,921.02 10,052,166.36信用证 50,156,296.47 -合计 101,657,217.49 10,052,166.3625、应付账款
项目 期末数 年初数
采购款 474,248,275.31 596,734,467.77报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，无账龄超过1年的大额应付账款情况。
26、预收款项
项目 期末数 年初数
预收货款 161,105,412.96 141,692,234.01售楼款 90,000.00 6,491,200.00合计 161,195,412.96 148,183,434.01报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无账龄超过一年的大额预收款。
27、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 30,307,169.24 470,098,883.42 468,329,209.48 32,076,843.18二、职工福利费 33,366,401.68 33,366,401.68 -三、社会保险费 16,198,593.30 54,404,172.16 62,362,122.14 8,240,643.32其中:1.医疗保险费 6,731,746.04 12,236,966.35 18,012,669.67 956,042.722.基本养老保险费 4,460,108.44 37,735,339.60 37,026,073.94 5,169,374.10 3.失业保险费 1,168,472.20 2,384,928.75 2,645,080.12 908,320.834.工伤保险费 3,401,416.55 1,461,452.13 4,272,555.69 590,312.995.生育保险费 436850.07 585,485.33 405,742.72 616,592.68四、住房公积金 2,674,051.49 31,067,906.87 31,235,351.26 2,506,607.10五、工会经费和职工教育经费 2,347,964.86 5,972,450.87 5,333,510.18 2,986,905.55六、非货币性福利 - - - -七、内退及离退休薪酬 113,008,104.84 45,995,593.03 59,963,005.53 99,040,692.34八、其他 60,043,233.97 16,824,285.74 9,374,631.41 67,492,888.30合计 224,579,117.70 657,729,693.78 669,964,231.69 212,344,579.79
内退及离退休薪酬为本公司应计之内退和离退休员工的薪酬负债，详见附注七、35、（2）。
应付职工薪酬其他项目期末余额系子公司佩利雅公司的短期带薪休假福利。
28、应交税费
项目 期末数 年初数
27,146,485.09 23,697,857.23增值税
2,411,481.98 2,470,334.81营业税
-34,439,026.87 23,124,938.51企业所得税
4,103,866.37 3,843,413.80资源税
1,841,505.45 1,119,182.54城市维护建设税
-192,779.49 304,265.54土地增值税
346,913.47 3,999,245.92房产税
-376,350.04 5,141,136.97土地使用税
4,137,541.51 6,984,923.40个人所得税
387,034.78 903,743.28印花税
1,855,431.52 1,355,154.14教育费附加
4,611,801.19 13,832.98矿产资源补偿费
568,074.41 1,347,584.02堤围费
10,309,388.10 7,006,942.01Royalities（矿产特许权使用费）
173,205.46 245,642.22其它
22,884,572.93 81,558,197.37合计
29、应付利息
项目 期末数 年初数
吸收存款应付利息 118,764.99 -30、应付股利
单位名称 期末数 年初数
本公司之法人股东 20,250,880.44 -子公司之其他股东 7,997,746.35 4,147,670.31合计 28,248,626.79 4,147,670.3131、其他应付款
项目 期末数 年初数
客户期货保证金 392,827,625.38 385,472,938.16往来款 230,822,740.43 213,364,137.58安全生产保证金 20,070,000.00 22,012,853.50合计 643,720,365.81 620,849,929.24客户期货保证金为子公司深圳金汇期货经纪有限公司收到的客户期货交易保证金。
其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项余额为1,000万元，系应付广东省广晟资产经营有限公司土地租赁费余额，详见附注八、5、（4）、③。
其他应付关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
32、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 年初数
1年内到期的融资租赁款 27,534,183.26 25,825,442.171年内到期的长期借款 532,213,877.30 99,217,875.14合计 559,748,060.56 125,043,317.31（2）一年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数
项目 期末数 年初数
信用借款 163,045,877.30 99,217,875.14抵押借款 369,168,000.00 -合计 532,213,877.30 99,217,875.14一年内到期的长期借款明细情况
期末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额渣打银行(香港)有限公司 2013/12/10 2015/6/8 USD 60,000,000.00 369,168,000.00 - -西太平洋银行上海分行 2013/8/30 2014/9/30 USD 4,769,532.44 29,345,979.20 4,769,532.44 29,079,362.33西太平洋银行上海分行 2013-9-11. 2014/10/11 USD 5,000,000.00 30,764,000.00 5,000,000.00 30,484,500.00西太平洋银行上海分行 2013/10/10 2014/11/7 USD 6,503,963.13 40,017,584.35 6,503,963.13 39,654,012.81西太平洋银行上海分行 2014/4/10 2014/5/10 USD 6,590,295.00 40,548,767.07 - -澳西银行 2014/1/23 2015/2/17 USD 3,635,669.40 22,369,546.68 - -合计 86,499,459.97 532,213,877.30 16,273,495.57 99,217,875.14渣打银行(香港)有限公司60,000,000美元借款抵押物为本公司之子公司佩利雅公司46.63%的股权。
33、长期借款
（1）长期借款的分类
项目 期末数 年初数
信用借款 616,204,697.30 616,543,092.14保证借款 657,393,990.49 45,000,000.00抵押借款 656,826,364.49 648,394,266.48减：一年内到期的长期借款（附注七、32） 532,213,877.30 99,217,875.14合计 1,398,211,174.98 1,210,719,483.48
本期未归还的抵押借款为106,668,190.16美元，折人民币656,826,364.49元。其中，46,668,190.16美元借款抵押物为本公司之子公司佩利雅公司的子公司全球星矿业公司的塞罗-徳-迈蒙铜金矿的资产（详见附注七、22说明）以及佩利雅公司的子公司 Mt Oxide Pty Ltd和Perilya Freehold Mining PtyLtd的资产，期末账面价值42,657,083.88美元。
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国建设银行 2014/5/28 2016/5/29 美元
6439610000 39693154463
中国进出口银行
2013/12/10 2016/12/10美元 48,000,000.00 295,334,400.00 58,000,000.00 353,620,200.00深圳分行
国家开发银行 2010/12/10 2015/12/9 美元 31,658,732.40 195,141,469.02 31,544,498.05 191,428,005.00中国工商银行 2014/5/21 2017/5/22 美元 29,910,000.00 184,362,445.86
中国进出口银行
2011/11/2 2016/10/30美元 20,775,000.00 127,824,420.00 21,930,000.00 133,705,017.00深圳分行
合计 194,739,832.40 1,199,594,279.51 111,474,498.05 678,753,222.0034、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 年初数
内退及离退休薪酬 550,971,876.98 601,627,461.74应付融资租赁款 49,442,009.11 45,996,606.78带薪休假福利 56,060,853.26 48,574,068.69减：一年内到期内退及离退休薪酬（附注七、27） 99,040,692.34 113,008,104.84减：一年内到期融资租赁款（附注七、32） 27,534,183.26 25,825,442.17合计 529,899,863.75 557,364,590.20（2）内退及离退休薪酬
应付内退及离退休薪酬期末余额为550,971,876.98元，其中：一年内到期应支付金额为99,040,692.34元列示于“应付职工薪酬”项目，其余451,931,184.64元列示于本科目。
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币 Commonwealth Bank AUD3,773,047.99 21,907,825.85 AUD3,714,694.87 20,171,164.6135、预计负债
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数矿山环境复原义务负债 191,381,669.29 23,044,529.39 2,924,228.40 211,501,970.28预计负债本年增加23,044,529.39元，其中包括汇率变动影响13,262,540.68元。
36、其他非流动负债
项目 期末数 年初数
政府补助 69,518,095.98 68,698,624.1737、股本
本期增减变动（+-）
项目 年初数 期末数发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,062,940,880.00 - - - - - 2,062,940,880.0038、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 91,811,391.28 - - 91,811,391.28新准则前资本公积转入 21,071,522.04 - - 21,071,522.04可供出售金融资产公允价值变动 -15,892,920.91 689,244.49 158,622.31 -15,362,298.73其它资本公积 285,717,497.22 - - 285,717,497.22合计 382,707,489.63 689,244.49 158,622.31 383,238,111.8139、专项储备
项目 年初数 本期提取数 本期使用数 期末数安全生产费用 1,972,687.61 19,568,325.83 10,106,256.16 11,434,757.2840、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 569,941,384.58 - - 569,941,384.58任意盈余公积 106,430,512.83 - - 106,430,512.83合计 676,371,897.41 - - 676,371,897.4141、未分配利润
项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 3,024,070,589.31 2,735,834,355.01 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 3,024,070,589.31 2,735,834,355.01 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 157,815,570.31 120,074,051.89 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - - -
项目 本期数 上期数 提取或分配比例应付普通股股利 61,888,226.40 -按股东大会决议分配，本年已支付转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 3,119,997,933.22 2,855,908,406.90 -
42、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
营业收入 8,341,837,274.40 4,050,104,834.74其中：主营业务收入 8,292,843,220.89 3,990,788,387.86其他业务收入 30,526,774.76 40,031,376.54利息收入 8,333,522.68 4,816,108.81手续费及佣金收入 10,133,756.07 14,468,961.53营业成本 7,628,038,131.19 3,296,541,944.80其中：主营业务成本 7,605,551,390.21 3,263,137,889.01其他业务成本 18,428,011.73 30,319,949.23利息支出 2,673,792.79 1,296,323.01手续费及佣金支出 1,384,936.46 1,787,783.55营业毛利 713,799,143.21 753,562,889.94（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铅锌铜采掘、冶炼及销售 2,547,305,376.92 1,955,186,931.00 2,352,255,503.81 1,774,355,707.61
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铝、镍、锌加工及销售 502,912,776.10 437,947,427.05 512,400,432.04 454,080,784.66房地产开发 33,905,000.00 25,173,858.58 240,340,398.21 182,965,757.04有色金属贸易业务 5,270,871,753.25 5,269,819,666.24 944,073,398.48 942,324,929.99其他 86,939,350.65 68,611,326.02 86,152,379.06 77,098,527.82行业间抵销 -149,091,036.03 -151,187,818.68 -144,433,723.74 -167,687,818.11合计 8,292,843,220.89 7,605,551,390.21 3,990,788,387.86 3,263,137,889.01（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本精矿产品 1,008,698,168.65 714,866,445.59 1,209,176,575.74 791,136,168.63冶炼产品 1,538,607,208.27 1,240,320,485.41 1,143,078,928.07 983,219,538.98铝型材 184,554,470.39 155,726,459.18 202,053,165.47 175,988,203.00幕墙门窗 182,643,142.77 164,988,893.01 185,927,092.41 168,473,422.73电池材料 135,715,162.94 117,232,074.86 124,420,174.16 109,619,158.93商品房销售 33,905,000.00 25,173,858.58 240,340,398.21 182,965,757.04有色金属贸易业务 5,270,871,753.25 5,269,819,666.24 944,073,398.48 942,324,929.99其他 86,939,350.65 68,611,326.02 86,152,379.06 77,098,527.82产品间抵销 -149,091,036.03 -151,187,818.68 -144,433,723.74 -167,687,818.11合计 8,292,843,220.89 7,605,551,390.21 3,990,788,387.86 3,263,137,889.01（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国大陆 6,567,851,967.96 6,022,794,390.79 2,845,716,050.52 2,184,618,603.62其他国家和地区
1,861,614,853.67 1,719,380,600.16 1,262,650,377.82 1,196,097,325.87地区间抵销
-136,623,600.74 -136,623,600.74 -117,578,040.48 -117,578,040.48合计
8,292,843,220.89 7,605,551,390.21 3,990,788,387.86 3,263,137,889.01（5）前五名客户的营业收入情况
项目 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）本期 2,390,388,257.53 28.66%上期 1,451,562,736.88 35.84%43、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 6,724,708.07 16,823,588.57城建税 8,367,852.57 9,398,894.62教育费附加 7,711,457.96 8,496,296.52资源税 18,167,391.35 15,431,724.00堤围费 3,496,062.64 3,384,309.70Royalities（矿产特许权使用费） 20,611,159.72 16,418,373.33土地增值税 1,833,009.85 12,514,001.10其他 350,109.98 318,316.23合计 67,261,752.14 82,785,504.07各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 25,250,962.86 25,972,308.00折旧费 1,325,627.51 1,234,492.58广告费 375,318.27 364,480.02运输装卸费 82,445,320.12 93,354,349.28包装费 3,355,685.33 1,486,748.08保险费 32,925.97 44,446.73办公费 1,260,899.08 1,180,535.61差旅费 1,966,320.51 2,125,870.57销售代理费 1,738,478.60 4,897,397.65其他 9,617,761.16 9,631,155.68合计 127,369,299.41 140,291,784.2045、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 97,807,168.31 122,147,130.17折旧、无形资产摊销 28,608,486.68 23,710,818.35税费 27,878,464.95 28,169,479.11租赁费 8,890,440.84 8,559,259.45水电费 4,973,110.47 5,827,461.67业务招待费 8,446,805.66 10,829,877.34
项目 本期发生数 上期发生数
办公费 8,463,323.27 10,788,661.87差旅费 6,694,135.66 8,878,047.71专利使用费 2,487,997.29 2,441,314.39修理费 849,444.96 556,046.97自有汽车费 2,333,043.32 3,425,192.49会议费 920,129.20 1,858,585.60财产保险费 1,683,150.60 1,135,960.30中介机构服务费 6,894,860.79 8,406,052.20其他 22,380,356.37 38,031,294.51合计 229,310,918.37 274,765,182.1346、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 112,586,860.70 100,779,796.06减：利息收入 3,115,447.62 3,528,941.51汇兑净损失 -2,460,895.94 65,352,329.46手续费支出 1,165,701.70 1,070,833.29其他 9,886,510.25 404,742.26合计 118,062,729.09 164,078,759.5647、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数
衍生工具公允价值变动 -2,957,228.71 3,427,203.13
交易性权益工具投资公允价值变动 -9,396.35 366,614.16合计 -2,966,625.06 3,793,817.29衍生工具公允价值变动是本公司从事金属期货套期保值交易持有的合约产生的浮动盈亏。
48、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目
本期发生数 上期发生数
交易性金融资产投资收益 5,054,584.35 -7,796,689.62对联营企业权益法核算收益 9,992,019.04 7,304,687.01股利收益 170,206.30 -其他 - 408,921.01合计 15,216,809.69 -83,081.60（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期无按成本法核算的长期股权投资收益。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
深圳市金洲精工科技股份有限公司 7,760,983.84 4,526,814.70华日轻金(深圳)有限公司 257,216.64 1,399,886.55深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 2,943,378.19 2,330,706.13广州华立颜料化工有限公司 -969,558.63 -952,720.37合计 9,992,020.04 7,304,687.0149、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
一、坏账损失 2,370,141.73 -872,525.57二、存货跌价损失 1,291,586.15 15,011.35三、长期股权投资减值损失 - -四、固定资产减值损失 - -五、在建工程减值损失 - -六、无形资产减值损失 - -七、贷款损失准备 -753,284.95 -八、拆出资金减值损失 -
九、其他 767,557.65 924,752.80合计 3,676,000.58 67,238.5850、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额非流动资产处置利得 175,003.06 107,594.85 175,003.06其中：固定资产处置利得 175,003.06 107,594.85 175,003.06无形资产处置利得 - - -政府补助 12,926,838.19 5,104,297.77 12,926,838.19罚款收入 16,880.00 43,580.00 16,880.00其他 1,996,678.21 511,884.65 1,996,678.21合计 15,115,399.46 5,767,357.27 15,115,399.46其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 说明
矿产资源节约与综合利用奖励金 5,000,000.00 来财建追[2010]291号
项目 本期发生数 说明
矿产资源节约与综合利用奖励金 3,447,792.19 粤财综[2013]74号矿山地质环境恢复治理项目 3,377,419.77 韶财综[2014]5号其他补贴项 1,101,626.23 -
合计 12,926,838.19
51、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额非流动资产处置损失 368,340.74 452,483.01 368,340.74其中：固定资产处置损失 368,340.74 452,483.01 368,340.74无形资产处置损失 - - -捐赠支出 922,500.00 1,216,720.00 922,500.00盘亏损失 5,185.48 66,686.20 5,185.48罚款支出 901.41 - 901.41其他 94,093.19 85,339.20 94,093.19合计 1,391,020.82 1,821,228.41 1,759,361.5652、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税
38,189,292.00 19,651,113.96递延所得税调整
-6,617,203.31 -16,328,868.40合计
31,572,088.70 3,322,245.5653、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.07 0.07 0.06 0.06（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 157,815,570.31 120,074,051.89其中：归属于持续经营的净利润 157,815,570.31 120,074,051.89归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 147,981,669.33 116,721,290.77其中：归属于持续经营的净利润 147,981,669.33 116,721,290.77归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 2,062,940,880.00 2,062,940,880.00加：本年发行的普通股加权数 - -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 2,062,940,880.00 2,062,940,880.0054、其他综合收益
项目 本期发生数 上期发生数1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 995,949.12 -4,680,639.83减：可供出售金融资产产生的所得税影响 237,657.11 -1,153,988.69前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 758,292.01 -3,526,651.142.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - - - -减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整 - -小计 - -4.外币财务报表折算差额
98,435,887.91 -194,836,632.50减：处置境外经营当期转入损益的净额
- -小计
98,435,887.91 -194,836,632.50
项目 本期发生数 上期发生数5.其他
- 8,837,425.13减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
- -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
- -小计
- 8,837,425.13合计
99,194,179.92 -189,525,858.5155、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 3,115,447.62 3,528,941.51营业外收入 19,197,024.62 15,334,174.85往来款等 25,655,726.03 38,724,667.60合计 47,968,198.27 57,587,783.96（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
各项经营、管理费用 136,876,353.08 145,740,144.25期货业务备付金及保证金净减少额 9,834,752.77 12,663,287.36营业外支出 926,786.17 1,302,059.20合计 147,637,892.02 159,705,490.81（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
14,356,890.84
被质押的银行存款减少 26,812,059.60（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
1,165,701.70
银行手续费等 1,450,833.2956、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生数 上期发生数①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 162,542,836.62 95,865,565.50加：资产减值准备 3,676,000.58 67,238.58投资性房地产摊销、固定资产折旧 179,961,574.36 177,499,902.12无形资产摊销 122,849,989.43 115,178,744.82长期待摊费用摊销 858,796.02 905,371.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 193,337.68 344,888.16公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,966,625.06 -3,793,817.29财务费用（收益以“－”号填列） 118,062,729.09 164,078,759.56投资损失（收益以“－”号填列） -15,216,809.69 83,081.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,411,401.73 23,824,879.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -9,708,642.40 -22,712,148.85存货的减少（增加以“－”号填列） -185,270,494.69 -247,284,718.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 81,182,914.84 42,704,431.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -197,997,467.06 -291,419,064.84
项目 本期发生数 上期发生数其他 - -经营活动产生的现金流量净额 244,689,988.11 55,343,113.48②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 744,251,167.93 881,811,750.08减：现金的期初余额 1,023,523,590.27 959,640,218.83加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -279,272,422.34 -77,828,468.75（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数列示于资产负债表的货币资金 953,707,437.11 1,247,336,750.29减：银行保证金及财务公司法定存款准备金 67,987,195.71 91,363,561.79减：环保履约保证金 141,469,073.47 132,449,598.23现金等价物 - -列示于现金流量表的现金及现金等价物 744,251,167.93 1,023,523,590.27八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
广东省广晟资产经直接及间接持有本公国有独资 广州市 朱伟 资产管理和运营，股权管理和运营，投营有限公司 司股份 资经营，投资收益的管理及再投资；省国资管理部门授权的其他业务等（续）
母公司对本企业的母公司对本企业的 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码持股比例（%）表决权比例（%） 最终控制方
广东省广晟资产经营有限公司 100亿元 39.57 39.57广东省国资委 7192838492、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市中金联合实业开发有限公司 本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司管理的企业
广东十六冶建设有限公司 本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之控股子公司5、关联方交易情况
（1）①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易关联交易定
关联方 价原则及决
内容
策程序
金额
占同类交易
金额
占同类交易金额的比例（%） 金额的比例（%）广东十六冶建设有限公司接受劳务 市场价格 37,655,382.78 34.87 29,554,112.49 52.58华日轻金(深圳)有限公司 材料采购 市场价格 795,464.36 100 550,061.54 100
②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易关联交易定
关联方 价原则及决
内容 策程序
金额
占同类交易
金额
占同类交易金额的比例（%） 金额的比例（%）华日轻金(深圳)有限公司销售铝型材市场价格 28,770,899.99 15.59 26,715,692.29 13.22（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
租赁收益 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
确定依据 租赁收益深圳华加日铝业华日轻金(深圳)
厂房 2014.1.1 2014.12.31 市场价格 738,390.00有限公司 有限公司
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
深圳金粤幕墙装饰工程公司 15,000,000.00 2013.8.26 2014.8.26 系子公司财务公司发放的贷款广州华立颜料化工有限公司 15,800,000.00 2014.03.26 2015.03.26 系子公司财务公司发放的贷款合计 30,800,000.00
（4）其他关联交易
①收取利息
关联方 本期发生数 上期发生数
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 475,125.00 236,250.00广州华立颜料化工有限公司 134,665.01 -合计 609,790.01 236,250.00②支付利息
关联方 本期发生数 上期发生数
深圳市金粤幕墙装饰工程有限公司 13,993.76 38,731.83
关联方 本期发生数 上期发生数
深圳金洲精工科技股份有限公司 15.78 12.18深圳市中金联合实业开发有限公司 32.18 1,106,111.09广州华立颜料化工有限公司 39.88
合计 14,081.60 1,144,855.10③土地租赁
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方
占同类交易金额 占同类交易金额内容 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）广东省广晟资产经营有限公司 土地租赁费 6,000,000.00 100 6,000,000.00 100 2007年 3月 29日，本公司第四届第十八次董事会审议通过关于签订“《继续履行＜国家有色金属工业局与深圳中金实业股份有限公司关于广东韶关岭南铅锌集团有限公司（以下简称“岭南公司”）参与配股后剩余资产处置方式的协议＞的协议》的补充协议“的议案。
根据本公司与原国家有色金属工业局签订的《关于国家有色金属工业局以岭南公司参与配股剩余资产处置方式的协议》（以下简称“《协议》”），原国家有色金属工业局以租赁形式将持有岭南公司的土地承租给岭南公司使用，本公司每年应支付原国家有色金属工业局600万元补偿费，此补偿费包括本公司对上述欠付款的占用费及土地租赁费。鉴于广东省广晟资产经营有限公司（以下简称“广晟公司”）已经合法承接了原国家有色金属工业局在本公司所持股份的全部权利和义务，2003年 10月 20日，本公司与广晟公司签订了继续履行以上《协议》的协议。
近年来韶关地区土地使用权出让金和土地使用权租赁市场价格已发生了较大变化，广晟公司与本公司重新协商土地租金。参考韶关地区类似地段的土地市场租赁价格，双方签订关于《继续履行<关于国家有色金属工业局与深圳中金实业股份有限公司关于广东韶关岭南铅锌集团有限公司参与配股剩余资产处置方式的协议>》的补充协议，将公司每年向广晟公司支付费用600万元，变更为公司每年向广晟公司支付土地租赁费1,200万元。本公司本期计入当期费用600万元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
华日轻金(深圳)有限公司 11,944,574.19 59,722.87 17,428,813.20 87,144.07深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 1,951,152.57 1,951,152.57 1,947,202.76 1,947,202.76合计 13,895,726.76 2,010,875.44 19,376,015.96 2,034,346.83其他应收款：
中国有色金属进出口深圳公司 9,208,689.18 9,208,689.18 9,208,689.18 9,208,689.18（2）关联方应付款项
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
广东十六冶建设有限公司 8,219,106.37 10,535,205.68发放贷款：
深圳市金粤幕墙装饰工程有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00广州华立颜料化工有限公司 15,800,000.00 -合计 30,800,000.00 15,000,000.00吸收存款：
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 82,099.31 2,282,635.21深圳市金洲精工科技股份有限公司 8,926.52 8,910.74深圳市中金联合实业开发有限公司 36,004.40 35,972.22广州华立颜料化工有限公司 965,374.87 -合计 1,092,405.10 2,327,518.17应付股利：
广东省广晟资产经营有限公司 19,637,807.19 -广东广晟有色金属集团有限公司 613,073.25 -深圳市中金联合实业开发有限公司 940,333.00 -合计 21,191,213.44 -其他应付款：
深圳金汇城金属板材有限公司 1,147,926.75 1,154,026.75广东省广晟资产经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00合计 11,147,926.75 11,154,026.75
九、或有事项
报告期内，公司没有发生对经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。
十、承诺事项
本公司及子公司本期重大承诺事项如下：
1、资本化支出承诺
本公司之子公司佩利雅公司已签约但未计入负债的资本化支出承诺为9,035,186.84澳元，将于1年以内支付。
2、经营租赁承诺
根据不可撤销的有关房屋、办公场所、移动设备及汽车等经营租赁协议，本公司于2014年6月30日后应承担的经营租赁支出为人民币6,113,620.80元，其中将于1年以内支付金额为人民币2,037,873.60元，一年以上为人民币4,075,747.20元。
本公司之子公司深圳中金高能电池材料有限公司于2014年6月30日后应承担的经营租赁支出为人民币968,112.00元，将于1年以内支付。
本公司之子公司佩利雅公司于 2014年 6月 30日后应承担的经营租赁支出为 2,088,111.18澳元（其中 1年以内608,875.02澳元，1年以上5年以内1,479,236.16澳元）。
3、融资租赁承诺
佩利雅公司过融资租赁方式取得部分设备。根据融资租赁合约，每期租金支出金额固定且无租金调整条款，佩利雅公司在支付约定租金的期限内可以使用和留置设备，并且有权在合约期满时以商定的公允价值购买融资租入的设备。已计入负债的融资租赁承诺列示如下：
项目 原币(澳元) 折人民币
确认的负债金额 8,515,088.37 49,442,009.11减：一年内到期的应付融资租赁款（见附注七、32） 4,742,040.38 27,534,183.26一年以上的应付融资租赁款（见附注七、34） 3,773,047.99 21,907,825.854、勘探支出承诺
为保留现有勘探区域的探矿权，根据相关规定，佩利雅公司每年应支付最低勘探支出为16,538,000澳元（1年以内支
付）。
十一、资产负债表日后事项
本公司本期无资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、韶关冶炼厂异地升级改造事项
根据2011年4月13日广东省国土资源厅印发《关于韶关冶炼厂地块增补纳入“三旧”改造范围的批复》（粤国土资试点函[2011]1063号），本公司所属韶关冶炼厂所占用的2,449.7亩土地被纳入“三旧”改造范围。因此，本公司将按政府要求，抓紧实施韶关冶炼厂的异地搬迁升级改造。2011年度，韶关冶炼厂一系统主流程全面停产且不再恢复生产，部分员工与冶炼厂解除劳动关系。至2014年6月30日止，停用的一系统固定资产的净值为403,925,036.10元，因停产异地升级改造安置员工支出174,007,147.66元，其他支出9,653,127.22元，共计587,585,310.98元，已在报表项目“其他非流动资产”中列示。由于“三旧”改造地块之土地使用权主要为本公司之大股东广东省广晟资产经营有限公司所有（参见附注四、(二)(5)），其已于2011年12月31日承诺，将对韶关冶炼厂因“三旧”改造停产及异地搬迁造成的损失在韶关冶炼厂地块进行“三旧”改造开发时予以补偿。
2、对子公司增加投资
2014年1月27日，公司第六届董事局第二十次会议审议通过《关于向广西中金岭南矿业有限责任公司增资的议案》；
为保障广西中金岭南矿业有限责任公司（以下简称广西中金岭南公司）3000t/d扩产改造项目的顺利推进，同意广西中金岭南公司增资人民币1亿元，公司按83%的持股比例投资金额8,300万元，用于3000t/d扩产改造项目，广西中金岭南公司另一股东广西中金矿业有限公司按其持股比例投资金额1,700万元，用于补充广西中金岭南公司流动资金。
截止本报告日，广西中金岭南公司已收到股东增资款 1亿元，增资完成后，广西中金岭南公司注册资本增至 12,812.50万元，公司对广西中金岭南公司持股比例维持不变。
3、控股子公司深圳华加日铝业有限公司合作开发马家龙厂区
①根据深圳市关于工业区升级改造相关文件规定，本公司控股子公司深圳华加日铝业有限公司（以下简称华加日公司或甲方）位于深圳市南山区马家龙工业区的厂房及用地已列入深圳市工业区升级改造项目。为配合城市改造目标及功能定位，华加日公司陆续将生产线和主要机器设备搬迁至位于深圳市坪山新区的新厂房，目前华加日公司生产经营情况正常。
②2013年12月31日，华加日公司与深圳市立润投资有限公司（以下简称立润公司或乙方）签署《马家龙工业区城市
更新项目合作协议》，该协议已经华加日公司董事会及本公司董事局审议通过。
.③本次交易的标的为华加日公司的生产厂区用地及地上建筑物等，所涉及的土地及地上建筑物账面原值4,517.73万元，净值780.27万元。
④交易协议的主要内容：
合作方式：甲方以项目区域内自有的厂房及用地作为合作条件，乙方以承担本更新项目的全部拆迁、补偿、地价补交、现有产权完善的费用、建设开发费用以及负责项目建设、经营管理工作等为合作条件，双方就本更新项目进行合作；甲方根据本协议约定获得货币补偿及物业补偿，乙方享有其余收益。
货币补偿款及支付约定的主要内容：乙方同意就本更新项目向甲方支付货币补偿款共计5亿元人民币。
本协议签订前，乙方应向甲方一次性支付第一笔货币补偿款1.8亿元人民币，该笔款项用于补偿华加日公司实际已发生的人员搬迁安置、资产搬迁费用、生产损失等。
甲乙双方签订本协议日的次个工作日，乙方与甲方及甲方指定的银行签订资金监管协议，乙方须在签订资金监管协议的第二个工作日内，将3.2亿元人民币一次性转入银行监管账户。
当甲方向乙方和资金监管银行发出书面承诺书，承诺：甲方在收到乙方第二笔货币补偿款3.2亿元人民币后三个工作日内，与乙方签署《改造实施主体确认申请表》。监管银行根据甲方的承诺书，将监管资金 3.2亿元人民币作为第二次货币补偿款转付至甲方指定账户。该补偿款用于补偿华加日公司本更新项目上的土地、房产等损失。
物业回迁补偿约定的主要内容：在本项目现有规划批复容积率条件下，乙方同意向甲方提供回迁房产建筑面积为 15625平方米以及向甲方提供不少于（或等于）130个停车位。
⑤协议履行进展情况：2013年12月30日，华加日公司已收到立润公司1.8亿元人民币现金补偿款。2014年1月2日，华加日公司、立润公司双方根据协议约定与指定银行签订资金监管协议。2014年1月3日，立润公司将3.2亿元人民币一次性汇入银行监管账户。
4、非公开发行股票事项
2014年1月8日公司第六届董事局第十九次会议审议通过关于公司非公开发行股票方案等议案。根据方案，公司计划2014年非公开发行股票数量不超过24,246.56万股，发行价格为不低于5.82元/股，募集资金总额不超过141,115万元。
扣除相关发行费用后的净额将全部用于以下项目：（1）偿还全面收购澳大利亚佩利雅有限公司专项银行贷款项目，拟使用募集资金额72,115万元；（2）广西中金岭南矿业有限责任公司铅锌采选3,000t/d扩产改造项目，拟使用募集资金额27,000万元；（3）补充流动资金42,000万元。
2014年3月25日公司2014年第二次临时股东大会审议通过关于公司非公开发行股票方案等议案。
2014年8月5日公司第七届董事局第一次会议审议通过关于修改公司非公开发行股票方案等议案。公司2014年非公开发行股票方案调整为：本次2014年非公开发行股票数量不超过17,920.28万股（含17,920.28万股），发行价格为不低于不低于7.10元/股，募集资金总额不超过127,234万元。扣除相关发行费用后的净额将全部用于以下项目：（1）凡口铅锌矿选矿厂技术升级改造工程项目，拟使用募集资金额67,086万元；（2）广西中金岭南矿业有限责任公司铅锌采选3,000t/d扩产改造项目，拟使用募集资金额21,978万元；（3）补充流动资金38,170万元。
5、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的 本期计提的
项目 年初金额 期末金额变动损益 累计公允价值变动 减值
金融资产
⑴交易性权益工具 2,999,100.89 137,929.73 - - 2,993,849.94⑵可供出售金融资产 15,169,341.17 - 1,071,454.97 - 16,449,977.17金融资产合计 18,168,442.06 137,929.73 1,071,454.97 - 19,443,827.11交易性金融负债 15,300.00 4,050.00 - - 2,957,228.716、外币金融资产和外币金融负债
本期公允价值 计入权益的 本期计提的
项目 年初金额 期末金额变动损益 累计公允价值变动 减值
金融资产
⑴交易性权益工具 433,409.29 83,343.75 - - 354,210.94⑵贷款和应收款项 276,535,360.21 - - - 205,373,731.22⑶可供出售金融资产 3,127,114.94 - -151,097.46 - 3,185,198.50金融资产小计 280,095,884.44 83,343.75 -151,097.46 - 208,913,140.66金融负债 - - - - -
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 174,187,976.13 99.09% 3,819,435.01 2.19%未逾期款项 159,496,375.16 90.73% 8,598.99 0.01%已逾期款项 14,691,600.97 8.36% 3,810,836.02 25.94%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,597,805.04 0.91% 1,593,377.29 99.72%合计 175,785,781.17 100% 5,412,812.30 3.08%（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 254,685,333.26 99.70% 4,597,113.22 1.81%未逾期款项 242,899,869.70 95.09% 109,187.18 0.04%已逾期款项 11,785,463.56 4.61% 4,487,926.04 38.08%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 759,430.10 0.30% 759,430.10 100.00%合计 255,444,763.36 100.00% 5,356,543.32 2.10%（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
未逾期款项 159,496,375.16 0.01% 8,598.99B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 11,303,381.59 76.94% 565,169.08 5.00% 7,539,753.3663.98% 376,987.67 5.00%1至2年 30,932.06 0.21% 4,639.81 15.00% - 0.00% - 15.00%2至3年 139,201.95 0.95% 41,760.59 30.00% 172,042.75 1.46% 51,612.83 30.00%3至4年 10,748.82 0.07% 5,374.41 50.00% - 0.00% - 50.00%4至5年 67,222.04 0.46% 53,777.62 80.00% 71,709.57 0.60% 57,367.66 80.00%5年以上 3,140,114.51 21.37% 3,140,114.51100.00% 4,001,957.8833.96% 4,001,957.88 100.00%合计 14,691,600.97 100% 3,810,836.02 25.94% 11,785,463.56100.00% 4,487,926.04 38.08%②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例 坏账准备 计提理由
销售货款 1,597,805.04 1,593,377.29 99.72%该款项未来现金流量的现值低于其账面价值（3）本报告期应收账款无本年转回或收回的款项。
（4）本报告期应收账款无实际核销的大额应收账款的款项。
（5）本报告期应收账款无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款
总额的比例深圳市中金岭南科技有限公司 控股子公司 57,079,063.66 未逾期 32.47%韶关市中金岭南商储有限公司 全资子公司 47,714,023.76 未逾期 27.14%深圳市中金高能电池材料有限公司 控股子公司 34,269,954.01 未逾期 19.50%深业有色金属有限公司 控股子公司 16,693,924.32 未逾期 9.50%仁化县银海有色金属综合回收有限公司 非关联方 5,962,078.23 1年以内 3.39%合计 161,719,043.98 92.00%（7）应收关联方账款情况
应收关联方款项均为应收本公司子公司款项，详见附注十三、1、（6）。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
145,721,016.26 49.83% 86,935,632.40 59.66%按组合计提坏账准备的其他应收款
146,695,358.14 50.17% 1,617,000.87 1.10%未逾期款项
145,170,826.62 49.65% 92,469.35 0.06%已逾期款项
1,524,531.52 0.52% 1,524,531.52 100.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
- - - -合计
292,416,374.40 100% 88,552,633.27 30.28%（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 145,721,016.26 55.33% 86,935,632.40 59.66%按组合计提坏账准备的其他应收款 117,629,217.52 44.67% 1,576,484.92 1.34%未逾期款项 115,749,040.40 43.96% 40,760.96 0.04%已逾期款项 1,880,177.12 0.71% 1,535,723.96 81.68%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 263,350,233.78 100.00% 88,512,117.32 33.61%（2）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
中国有色金属进出口深圳公司 9,208,689.18 9,208,689.18 100.00%该款项未来现金流量的现值低于其账面价值韶关市达威工贸有限公司 2,585,994.16 2,585,994.16 100.00%该款项未来现金流量的现值低于其账面价值深圳康发发展公司 133,926,332.92 75,140,949.06 56.11%该款项未来现金流量的现值低于其账面价值合计 145,721,016.26 86,935,632.40 59.66%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
未逾期款项 145,170,826.62 0.06% 92,469.35B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内
- - - - - - - -1至2年
- - - - 355,645.60 18.92% 53,346.84 15.00%2至3年
- - - - - - - -3至4年
- - - - - - - -4至5年
- - - - 210,772.00 11.21% 168,617.60 80.00%5年以上
1,524,531.52 100% 1,524,531.52 100% 1,313,759.52 69.87% 1,313,759.52 100.00%合计
1,524,531.52 100% 1,524,531.52 100% 1,880,177.12 100.00% 1,535,723.96 81.68%（3）本报告期其他应收款中无本年转回或收回的款项。
（4）本报告期其他应收款中无报告期实际核销的大额其他应收款的款项。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例深圳康发发展公司 全资子公司 133,926,332.92 5年以上 45.80%深圳市中金高能电池材料有限公司 控股子公司 50,000,000.00 未逾期 17.10%深圳金汇期货经纪有限公司 全资子公司 26,825,166.38 未逾期 9.17%深圳市中金岭南科技有限公司 控股子公司 15,184,958.02 未逾期 5.19%广西中金岭南矿业有限责任公司 控股子公司 10,021,232.80 未逾期 3.43%合计 235,957,690.12 80.69%（7）其他应收关联方账款情况
其他应收关联方款项均为应收子公司款项，除列示于附注十三、2、（6）外，其余应收子公司款项情况如下：
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例中金岭南（香港）矿业有限公司 全资子公司 9,966,755.03 未逾期 3.41%中国有色金属进出口深圳公司 全资子公司 9,208,689.18 5年以上 3.15%仁化伟达企业发展公司 全资子公司 8,537,801.63 未逾期 2.92%韶关市中金岭南商储有限公司 全资子公司 8,150,000.00 未逾期 2.79%3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 118,621,954.66 8,821,694.15 969,558.63 126,474,090.18对子公司投资 3,064,954,831.57 83,000,000.00 - 3,147,954,831.57其他股权投资 14,224,081.59 - - 14,224,081.59减：长期股权投资减值准备 2,212,006.59 - - 2,212,006.59合计 3,195,588,861.23 91,821,694.15 969,558.63 3,286,440,996.75（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数①对联营企业的投资
深圳市金洲精工科技股份有限公司 权益法 7,439,374.85 54,792,755.49 7,760,983.84 62,553,739.33广州华立颜料化工有限公司 权益法 35,999,046.11 15,850,877.55 -969,558.63 14,881,318.92深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 权益法 11,592,288.15 21,681,240.97 1,060,710.31 22,741,951.28爱尔兰Ballinalack资源有限公司 权益法 40,963,800.00 26,297,080.65 - 26,297,080.65小计 95,994,509.11 118,621,954.66 7,852,135.52 126,474,090.18②对子公司的投资
中国有色金属工业深圳仓储运输公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数香港深业有色金属有限公司 成本法 23,989,278.00 23,989,278.00 - 23,989,278.00深圳康发发展公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00天津金康房地产开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00深圳市金鹰出租汽车有限公司 成本法 42,180,710.00 42,180,710.00 - 42,180,710.00深圳市有色金属财务有限公司 成本法 215,928,468.12 215,928,468.12 - 215,928,468.12深圳华加日铝业有限公司 成本法 125,713,687.80 125,713,687.80 - 125,713,687.80深圳市中金岭南科技有限公司 成本法 110,000,000.00 110,000,000.00 - 110,000,000.00深圳市中金高能电池材料有限公司 成本法 44,336,000.00 44,336,000.00 - 44,336,000.00广西中金岭南矿业有限责任公司 成本法 772,420,000.00 689,420,000.00 83,000,000.00 772,420,000.00中金岭南（香港）矿业有限公司 成本法 881.89 881.89 - 881.89深圳市金汇期货经纪有限公司 成本法 156,124,532.18 156,124,532.18 - 156,124,532.18广东中金建筑安装工程有限公司 成本法 51,300,343.83 51,300,343.83 - 51,300,343.83仁化伟达企业发展公司 成本法 16,470,947.46 16,470,947.46 - 16,470,947.46仁化凡口铅锌矿建筑安装工程公司 成本法 6,150,617.92 6,150,617.92 - 6,150,617.92韶关市中金岭南商储有限公司 成本法 47,050,000.00 47,050,000.00 - 47,050,000.00澳大利亚佩利雅有限公司 成本法 1,511,289,364.37 1,511,289,364.37 - 1,511,289,364.37小计 3,147,954,831.57 3,064,954,831.57 83,000,000.00 3,147,954,831.57③其他长期股权投资
中国有色金属工业总公司财务公司 成本法 2,212,006.59 2,212,006.59 - 2,212,006.59广发银行 成本法 8,853,075.00 8,853,075.00 - 8,853,075.00山东景芝酒业有限公司 成本法 3,159,000.00 3,159,000.00 - 3,159,000.00小计 14,224,081.59 14,224,081.59 - 14,224,081.59
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数合计 3,258,173,422.27 3,197,800,867.82 90,852,135.52 3,288,653,003.34（续）
在被投资 在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提 本期被投资单位 单位享有表决权比例与表决权比例减值准备
持股比例（%） 减值准备 现金红利比例（%） 不一致的说明
①对联营企业的投资
深圳市金洲精工科技股份有限公司 25 25 - - - -广州华立颜料化工有限公司 21.10 21.10 - - - -深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 17.90 17.90 - - - -爱尔兰Ballinalack资源有限公司 40.00 40.00 - - - -小计
②对子公司的投资
中国有色金属工业深圳仓储运输公司 100.00 100.00 - - - -香港深业有色金属有限公司 99.17 99.17 - - - -深圳康发发展公司 100 100 - - - -天津金康房地产开发有限公司 33.34 33.34 - - - -深圳市金鹰出租汽车有限公司 64 64 - - - -深圳市有色金属财务有限公司 75.17 75.17 - - - 13,530,895.00深圳华加日铝业有限公司 72 72 - - - -深圳市中金岭南科技有限公司 90.01 90.01 - - - -深圳市中金高能电池材料有限公司 85.92 85.92 - - - -广西中金岭南矿业有限责任公司 83 83 - - - -中金岭南（香港）矿业有限公司 100 100 - - - -深圳市金汇期货经纪有限公司 100 100 - - - -
在被投资 在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提 本期被投资单位 单位享有表决权比例与表决权比例减值准备
持股比例（%） 减值准备 现金红利比例（%） 不一致的说明
广东中金建筑安装工程有限公司 100 100 - - - -仁化伟达企业发展公司 100 100 - - - -仁化凡口铅锌矿建筑安装工程公司 100 100 - - - -韶关市中金岭南商储有限公司 100 100 - - -
澳大利亚佩利雅有限公司 100 100 - - - -小计 13,530,895.00③其他长期股权投资
中国有色金属工业总公司财务公司 1.20 1.20 - 2,212,006.59 - -广发银行 0.02 0.02 - - - -山东景芝酒业有限公司 2.25 2.25 - - - -小计 2,212,006.59 - -合计 2,212,006.59 - 13,530,895.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,797,693,620.36 1,569,350,250.76其中：主营业务收入 1,775,000,316.88 1,554,377,375.67其他业务收入 22,693,303.48 14,972,875.09营业成本 1,358,935,043.16 1,136,465,882.71其中：主营业务成本 1,344,132,927.85 1,125,441,261.53
其他业务成本 14,802,115.31 11,024,621.18营业毛利 438,758,577.20 432,884,368.05（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铅锌采掘、冶炼及销售 1,775,000,316.88 1,344,132,927.85 1,554,377,375.67 1,125,441,261.53（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本精矿产品 236,393,108.61 103,812,442.44 411,298,447.60 142,221,722.55冶炼产品 1,538,607,208.27 1,240,320,485.41 1,143,078,928.07 983,219,538.98合计 1,775,000,316.88 1,344,132,927.85 1,554,377,375.67 1,125,441,261.53（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国大陆 1,775,000,316.88 1,344,132,927.85 1,554,377,375.67 1,125,441,261.53（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）本期 390,024,882.57 21.70%上期 483,474,475.84 30.81%5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产投资收益 4,712,371.24 -996,585.94对联营公司权益法核算收益 7,852,135.52 4,546,580.11子公司分来的利润 13,530,895.00 -合计 26,095,401.76 3,549,994.17（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
深圳市有色金属财务有限公司 13,530,895.00 -（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
深圳市金洲精工科技股份有限公司 7,760,983.84 4,526,814.70深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 1,060,710.31 972,485.78广州华立颜料化工有限公司 -969,558.63 -952,720.37合计 7,852,135.52 4,546,580.116、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,808,101.35 123,853,281.84加：资产减值准备 96,784.93 148,276.74投资性房地产摊销、固定资产折旧 123,231,826.51 116,694,822.74无形资产摊销 6,177,839.59 6,100,654.27长期待摊费用摊销 751,162.26 751,162.26
项目 本期数 上期数处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -920.72 22,540.46公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,953,178.71 -财务费用（收益以“－”号填列） 119,318,603.73 80,348,261.01投资损失（收益以“－”号填列） -26,095,401.76 -3,549,994.17递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,939,981.17 11,104,380.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -93,479,442.55 -352,667,828.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,220,174.96 223,069,841.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -113,601,019.42 -183,583,907.57其他 - -经营活动产生的现金流量净额 205,320,868.76 22,291,491.44（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 342,725,732.68 336,462,795.79减：现金的期初余额 481,219,104.36 420,674,993.37加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -138,493,371.68 -84,212,197.58
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 -193,337.68 3,693,608.96越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 12,926,838.19 6,893,789.97计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 4,553,397.84单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - -
项目 本期数 上期数除上述各项之外的其他营业外收入和支出 990,878.13 -133,111,409.40其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 61,913,994.00小计 13,724,378.64 -56,056,618.63所得税影响额 -2,607,250.57 1,290,166.61少数股东权益影响额（税后） -1,283,227.08 -13,976,417.02合计 9,833,900.99 -68,742,869.04非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.61% 0.08 0.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.45% 0.07 0.07
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、53。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1. 应收账款期末余额较年初减少29.68%，主要原因是期初应收账款本期部分收回所致。
2. 发放贷款及垫款期末较年初增加107.48%，原因是子公司财务公司新增贷款所致。
3. 吸收存款及同业存放期末余额较年初减少53.07%，主要原因是子公司财务公司吸收存款规模减少所致。
4. 交易性金融负债期末余额较年初大幅增加，主要原因是本期末期货套期保值合约浮动亏损增加所致。
5. 应付票据期末较年初大幅增加，主要原因是期末采用应付票据方式支付货款增加所致。
6. 卖出回购金融资产款期末余额较年初减少48%，原因是财务公司卖出回购金融资产款业务减少
所致。
7. 应交税费期末余额较年初减少71.39%，主要原因是本期缴交税金增加所致。
8. 应付股利期末余额较年初增加581.07%，原因是本期分配股利暂未支付所致。
9. 一年内到期的非流动负债期末余额较年初增加347.64%，主要原因是一年内到期的长期借款期末余额较年初增加所致。
10.专项储备期末余额较年初大幅增加，主要原因是本期提取安全费用结余较年初增加所致。
11.外币报表折算差额期末余额较年初大幅增加，主要原因是本期合并境外报表澳元汇率变动所致。
12.营业收入及营业成本本期较上年同期分别增加106.49%和131.49%，主要原因是本期开展贸易业务增加所致。
13.利息收入本报告期较上年同期增加73.03%，原因是本期子公司金汇期货公司同业存款利息收入增加及财务公司发放贷款利息收入增加所致。
14.利息支出本报告期较上年同期增加106.26%，主要原因是本期子公司财务公司利息支出增加所致。
15.资产减值损失本期较上年大幅增加，主要原因是本期计提的资产减值损失较上年同期增加所致。
16.公允价值变动收益本期较上年减少178.20%，主要原因是本期末期货套期保值合约为浮动亏损而上年同期为浮动盈余所致。
17.投资收益本期较上年大幅增加，主要是本期期货套期保值合约平仓盈余而上年同期亏损所致。
18.营业外收入本期较上年增加162.09%，主要原因是本期政府补助结转收入增加所致。
19.所得税费用本期较上年增加850.32%，主要原因是本期利润总额较上年同期增加所致。
20.少数股东损益本期较上年大幅增加，主要原因是子公司佩利雅本期为全资子公司而上年同期为亏损控股子公司所致。
第十节备查文件目录
（一）载有签名的半年度报告文本。
（二）载有企业负责人、主管财务工作负责人、财务机构负责人签名盖章的会计报表。
（三）报告期内在《中国证券报》《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件、公司章程。
（四）文件存放地：公司董事局秘书室
法定代表人：朱伟
2014年8月26日