海南航空股份有限公司
2014年内部控制自我评估报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司对2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
㈠内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括公司总部15个部门、6家子公司、4家分公司，详情如下：
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||序号||类别||名称|
|1||总部||海南航空股份有限公司||
|2||子公司||中国新华航空集团有限公司||
|3||||长安航空有限责任公司||
|4||||山西航空有限责任公司||
|5||||北京科航投资有限公司||
|6||||海南金鹿销售有限公司||
|7||||云南祥鹏航空有限责任公司||
|8||分公司||新疆分公司||
|9||||大连分公司||
|10||||深圳分公司||
|11||||广州分公司||

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91.83%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.39%；
2.纳入评价范围的主要业务和事项包括：2014年1月1日-12月31日期间上述11个单位与财务报告相关的主要业务流程，合计129个一级流程与1399个末级流程，详情如下：
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||序号||公司||一级流程数||末级流程数|
|1||海南航空股份有限公司||28||426||
|2||中国新华航空集团有限公司||23||236||
|3||长安航空有限责任公司||20||185||
|4||山西航空有限责任公司||21||172||
|5||北京科航投资有限公司||15||91||
|6||云南祥鹏航空有限责任公司||22||289||
|7||合计||129||1399||

3.重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、人力资源管理、信息系统等领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
㈡内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及2014年海南航空内控体系自我测试工作实施
方案、海南航空股份有限公司内控管理手册组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，并研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。本年度公司将内部控制缺陷认定定量标准的量化基准调整为以税前利润为基础，税前利润（净利润）对上市公司来说更具有关联性，且更能反映公司的盈亏状况及经营规模。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准指涉及金额大小，既可以根据造成直接财产损失绝对金额制定，也可以根据其直接损失占本企业资产、销售收入及利润等的比率确定。
公司根据规范要求，结合公司实际，制定了内控缺陷等级认定标准。将公司2014年度按企业会计准则编制的合并财务报表税前利润的5%确定为财务报表层面的量化基准，根据缺陷潜在影响金额占财务报表层面量化基准的百分比，作为确定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷的标准。详见下表：
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||缺陷等级||定量标准|
|重大缺陷||所有潜在影响金额大于等于财务报表层面量化基准100%的被视为重大缺陷。||
|重要缺陷||所有潜在影响金额大于等于财务报表层面量化基准70%，小于100%的被视为重要缺陷。||
|一般缺陷||所有潜在影响金额小于财务报表层面量化基准70%的被视为一般缺陷。||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。
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||缺陷等级||定性标准|
|重大缺陷||对于根据定量标准确定的重要缺陷，如果一位谨慎的管理者认为该控制缺陷将对财务报告产生重大错报，可将其调整为重大缺陷。||
|重要缺陷||对于根据定量标准确定的一般缺陷，如果一位谨慎的管理者认为该控制缺陷将对财务报告产生错报的应影响应引起企业董事会和经理层的重视，可将其调整为重要缺陷。||
|一般缺陷||不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（量化基准同财务报告内部控制缺陷认定标准）：
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||缺陷等级||直接财产损失|
|重大缺陷||所有潜在影响金额大于等于财务报表层面量化基准100%的被视为重大缺陷。||
|重要缺陷||所有潜在影响金额大于等于财务报表层面量化基准70%，小于100%的被视为重要缺陷。||
|一般缺陷||所有潜在影响金额小于财务报表层面量化基准70%的被视为一般缺陷。||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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||缺陷等级||对公司产生的负面影响|
|重大缺陷||关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息流传全国各地，被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续报道，企业因此出现资金借贷和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利事件。||
|重要缺陷||关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体持续报道3次以上，受到行业或监管机构关注、调查，在行业范围内造成较大不良影响。||
|一般缺陷||关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体持续报道2次以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，对企业声誉造成一定不良影响。||

㈢内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
㈠成立合规管理部
针对公司内部合规、审计、法务、内控管理业务量持续增长的现状，现行的合规管控模式已无法及时满足公司业务需要。鉴于此，公司于2014年9月5日下发《关于增设合规管理部并下发机构编制的通知》，成立合规管理部。
㈡《2014年海南航空内控体系自我测试工作实施方案》
以保证2014年内控评价阶段工作持续顺利开展，确保公司内控体系日趋完善，确保公司内控体系顺利通过国家监管机构及外部审计机构2014年年终审计工作。本年度内控测试分为两次，分别是上半年测试（5月11日-7月26日），下半年测试（11月3日-12月31日）。
㈢手册修订
内控手册运行以来，公司存在岗位调整、部门调整等情况，又因流程设计初期执行岗位人员对业务流程缺乏全面的了解，经过一段时间运行，相关部门、岗位查找结合实际业务重新提出了改进、优化流程的意见，本年度通过两次内控测试发现并修订内控管理手册625处。
㈣启用内控管理系统
在公司原有系统基础上，2014年开发并启用了海航内控管理系统，辅助公司开展内控规范体系建设工作。
附：《内部控制审计报告》
海南航空股份有限公司董事会二○一四年三月二十六日