上海北特科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司基本情况
(一)历史沿革
1、上海北特金属制品有限公司成立
上海北特金属制品有限公司（以下简称“北特金属”），系由自然人靳坤与迟凤阁共同出资组建的有限责任公司，于 2002年 6月 21日取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的3101142033877号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币500万元，其中靳坤出资比例90%，迟凤阁出资比例10%。上述注册资本经上海同诚会计师事务所审验，并于2002年6月17日出具同诚会验[2002]第3-924号验资报告审验。
根据2006年2月21日股东会决议，由靳坤以货币增资500万元，增资后注册资本为1,000万元，靳坤出资比例变更为95%，迟凤阁出资比例为5%,上述注册资本变更经上海东亚会计师事务所有限公司2006年3月9日出具沪东七验（2006）648号验资报告审验。2006年8月8日，迟凤阁将所持北特金属5%的股权转让给自然人靳晓堂，本次股权转让完成后，靳坤持有北特金属95%股权，靳晓堂持有5%股权。
根据2010年7月20日股东会决议,靳坤将所持北特金属16.676%的股权转让给自然人谢云臣，同时北特金属增加注册资本人民币112.04万元，由陶万垠等20人以现金认缴，变更后的注册资本为人民币1,112.04万元，股东人数为23人。上述注册资本变更经天职国际会计师事务所有限公司2010年8月16日出具天职沪核字[2010]1336号验资报告审验。上述股权转让并增资后，北特金属的股权结构如下：
股东 认缴 实缴出资占 股权认缴出资 实缴出资
名称 出资比例(%) 注册资本比例(%) 性质靳坤 7,832,400.00 70.4327 7,832,400.00 70.4327自然人靳晓堂 500,000.00 4.4962 500,000.00 4.4962自然人谢云臣 1,667,600.00 14.9959 1,667,600.00 14.9959自然人陶万垠 349,500.00 3.1429 349,500.00 3.1429自然人齐东胜 349,500.00 3.1429 349,500.00 3.1429自然人曹宪彬 354,500.00 3.1878 354,500.00 3.1878自然人徐鸿飞 20,900.00 0.1879 20,900.00 0.1879自然人包维义 18,100.00 0.1628 18,100.00 0.1628自然人
股东 认缴 实缴出资占 股权认缴出资 实缴出资
名称 出资比例(%) 注册资本比例(%) 性质蔡向东 7,000.00 0.0629 7,000.00 0.0629自然人王新计 4,200.00 0.0377 4,200.00 0.0377自然人盛利民 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人沈凯旋 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人王洪利 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人张绍斌 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人徐宝忠 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人杨永林 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人甘春林 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人张玉海 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126自然人汪超峰 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099自然人徐海波 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099自然人熊北怀 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099自然人熊祥宝 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099自然人潘亚威 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099自然人合计 11,120,400.00 100 11,120,400.00 100
2、上海北特科技股份有限公司成立
根据2010年9月10日的股东会决议，北特金属于2010年9月16日整体变更为上海北特科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“北特科技”),并将北特金属截止2010年8月31日的净资产92,975,934.85元折合为北特科技的股本80,000,000.00股，每股1元，其余12,975,934.85元转入资本公积。2010年9月10日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了《上海北特金属制品有限公司股份制改造项目资产评估报告书》（沃克森评报字(2010)第0215号资产评估报告书），评估净资产为20,293.33万元。2010年9月16日，天职国际会计师事务所有限公司出具天职沪核字[2010]1351号验资报告验证，北特科技申请登记的注册资本80,000,000.00元，北特科技股东为北特金属的全体股东。公司于2010年10月8日完成工商变更登记，取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的310114000614256号《企业法人营业执照》。根据北特科技于2014年5月25日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，以及2014年6月9日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]574号文的核准，北特科技获准公开发行人民币普通股（“A股”）26,670,000.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币7.01元，募集资金总额为人民币186,956,700.00元，扣除本次发行费用人民币36,982,375.61元，募集资金净额为人民币149,974,324.39元。上述募集资金业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）2014年7月16日出具的天职业字[2014]10432号验资报告予以验证。因此，本期增加股本26,670,000.00元。本次变更后，北特科技股权结构如下：
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 送 其 期末余额发行新股 金转 合计
股 他
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 80,000,000.00 80,000,000.00其中：境内法人持股 56,346,160.00 56,346,160.00境内自然人持股 23,653,840.00 23,653,840.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 26,670,000.00 26,670,000.00 26,670,000.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合计 80,000,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 106,670,000.00本公司法定代表人：靳坤，营业期限：2002年6月21日至不约定期限，注册地址：嘉定区华亭镇高石路（北新村内）。
（二）本公司经营范围及行业性质
金属制品的加工、制造，从事货物和技术的进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）
（三）本公司基本组织架构
截止2014年12月31日，本公司组织架构如下图所示：
股东大会
监事会
董事会
董事会秘书 专门委员会
总经理
|||
|-|-|
|战略委员会|提名委员会|

审计部
副总经理 副总经理 副总经理 财务总监
|||
|-|-|
|质保部|经营部|

件上 件长 件天
有海 有春 有津
限北 限北 限北
公
特
公特 公特
司 司汽 司汽
汽
车 车
车
零 零
零
部 部
部
（四）实际控制人
本公司的实际控制人为靳坤先生。
（五）财务报表报出
本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日：2015年4月28日。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司的经营周期为12个月。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本公司编制合并财务报表时折算为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值。
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表包括本公司及全部子公司截至报告基准日为止的年度财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。公允价值发生大幅度和非暂时性的下降，是指公允价值发生持续下跌时间已达到或超过12个月，且公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%的。
（十一）应收款项
资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上并且金额大于100万的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的计提方法 应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
按账龄组合计提坏账准备的应收款项 按账龄划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄 提取比例(%)
1年以内（含1年） 51-2年（含2年） 202-3年（含3年） 503年以上 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
年末账龄超过信用期限的应收款项、年末账龄在信用单项计提坏账准备的理由 期限以内且有迹象表明该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的单项金额不重大的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独坏账准备的计提方法
测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资的核算
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股份溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
5.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
6.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为：
1.存在活跃的房地产交易市场；
2.能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对公允价值作出合理估计。
本公司对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
本公司将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早），再以公允价值计量。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 5 1.90-4.75机器设备 5-10 5 9.50-19.00运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 5 5 19.00在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
（十七）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、在安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用等。本公司的在建工程主要指在建房屋、待安装设备、在建工程项目等。
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
（十九）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用年限计算机软件 5 软件使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。
如果确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，将其发生的研发支出全部费用化计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
该义务成为本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠的计量。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
存在等待期的股份支付，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息对可行权权益工具的情况进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十四）收入
1.销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
2.提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。
3.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
4.租赁收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
（二十五）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）套期保值
1.套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.套期会计处理
（1）公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
（2）现金流量套期
1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益。
2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接在所有者权益确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3）本公司为规避所持有借款利率变动风险（即被套期风险），与花旗银行签订了《利率掉期合约》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，到期日分别为2016年、2031年及2032年。本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。
（二十九）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
本公司适用的主要税种、税率等情况情况如下：
主要税种 适用税率 应税行为 计税依据
17% 销售商品、销售使用过的动产 增值额增值税
4% 销售使用过的动产 销售额营业税 5% 租赁、代理、仓储等服务收入营业额减除国家允许扣除项目城市建设维护税 1%,7% 缴纳增值税或营业税 增值税和营业税缴税额教育费附加 3% 缴纳增值税或营业税 增值税和营业税缴税额企业所得税 15%，25% 境内法人单位应税所得 应纳税所得额土地使用税 定额征收 根据当地土地级次确定适用税额 土地面积车船使用税 定额征收 根据不同车辆类型确定适用税额 车辆类型0.005%～0.1% 根据合同性质确定适用税率 印花税应税合同金额印花税
5% 权利证照 权利证照数注：1、上海北特科技股份有限公司、上海北特汽车零部件有限公司城建税适用税率1%；
长春北特汽车零部件有限公司、天津北特汽车零部件有限公司城建税适用税率7%。
2、2011年10月20日本公司获得上海市科学技术委员会发放的高新技术企业批准证书（证书编号为“GF201131000857”），有效期为三年，本公司自2011年度至2013年度享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。根据国家税务总局公告2011年第4号文，高新技术企业资格复审期间其企业所得税暂按15%的税率预缴，2014年企业所得税暂按15%的税率计缴。
3、本公司2005年4月取得上海市嘉定区华亭镇高石路2488号房地产使用权，该地块在城市、县城、建制镇、工矿区范围外，不属于土地使用税及房产税课征范围，故免缴土地使用税及房产税。
五、会计政策变更、会计估计变更、重大前期差错更正
1.会计政策变更的说明
2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》（财会[2014]14号）、《企业会计准则第9号—职工薪酬》（财会[2014]8号）、《企业会计准则第30号—财务报表列报》（财会[2014]7号）、《企业会计准则第33号—合并财务报表》（财会[2014]10号）四项准则，并公布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》（财会[2014]6号）、《企业会计准则第40号—合营安排》（财会[2014]11号）、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》（财会[2014]16号）三项准则。上述修订或公布的企业会计准则自2014年7月1
日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2014]23号），执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部公布了《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》（财政部令第76号），自公布之日起施行。
本公司于上述新公布或修订的相关会计准则的施行日开始执行该准则，并补充、修订了相关会计政策，本次会计政策变更对本公司无重大影响。
2.会计估计变更的说明
无。
3.差错更正的说明
无。
4.其他
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 296,548.50 574,299.27银行存款 49,537,714.58 43,043,948.01其他货币资金 49,822,559.31 7,600,719.74合计 99,656,822.39 51,218,967.02（2）2014年12月31日无存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
（3）2014年12月31日其他货币资金系银行承兑汇票保证金49,808,008.60元，工程保证金14,334.87元，其余215.84元系银行理财产品的利息。
2.应收票据
（1）按类别列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,311,975.90 38,740,905.15合计 48,311,975.90 38,740,905.15（2）期末公司无已贴现或质押的应收票据情况。
（3）期末公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 172,946,235.72
合计 172,946,235.72
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%） 比例（%） 提比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
151,494,505.89 100 8,260,448.26 5.45 122,424,013.40 100 6,656,708.17 5.44备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 151,494,505.89 100 8,260,448.26 122,424,013.40 100 6,656,708.17
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 150,523,237.51 99.36 7,526,161.88 5.00 121,443,152.98 99.20 6,072,157.65 5.00
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1-2年（含2年） 220,641.65 0.15 44,128.33 20.00 321,864.45 0.26 64,372.89 20.002-3年（含3年） 120,937.36 0.08 60,468.68 50.00 277,636.69 0.23 138,818.35 50.003年以上 629,689.37 0.41 629,689.37 100.00 381,359.28 0.31 381,359.28 100.00合计 151,494,505.89 100 8,260,448.26 122,424,013.40 100 6,656,708.17
（3）本期坏账准备转回或收回情况
无。
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）2014年12月31日应收账款金额前五名的明细情况
占应收账款余单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)上海汇众萨克斯减振器有限公司
非关联方
31,707,120.241年以内 20.93万都（北京）汽车底盘系统有限公司
非关联方
15,176,432.35
1年以内
10.02豫北转向系统股份有限公司
非关联方
9,294,088.71
1年以内
6.13耐世特汽车系统(苏州)有限公司
非关联方
8,180,599.29
1年以内
5.40天纳克（北京）汽车减振器有限公司
非关联方
7,570,096.54
1年以内
5.00合计 71,928,337.13 47.48（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（7）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
4.预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内（含1年） 75,256,088.06 96.23 45,672,856.41 87.891-2年（含2年） 1,945,521.55 2.49 5,921,361.76 11.39
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)2-3年（含3年） 617,079.08 0.79 352,168.36 0.683年以上 381,834.68 0.49 20,416.99 0.04合计 78,200,523.37 100 51,966,803.52 100（2）2014年12月31日预付款项金额前五名明细情况
占预付款
与本公司
单位名称 期末余额 年限 余额的比未结算原因关系
例(%)
上海领佳机械进出口有限公司 非关联方 23,119,990.501年以内 29.56设备款
西马克梅尔工程（中国）有限公司 非关联方 8,136,935.971年以内 10.41设备款
嘉定华亭工业发展有限公司 非关联方 7,000,000.001年以内 8.95土地款
上海宝钢浦东国际贸易有限公司 非关联方 4,746,262.171年以内 6.07材料款
江阴泰富兴澄特种材料有限公司 非关联方 2,178,260.251年以内 2.79材料款
合计 45,181,448.89 57.78
（3）账龄超过一年的大额预付款项情况
债务单位 债权单位 期末余额 账龄 未结算的原因无锡东特金属材料有限公司上海北特科技股份有限公司 1,000,000.001年至2年 未到结算期上海英晓实业有限公司 上海北特科技股份有限公司 330,160.002年至3年 未到结算期上海天凯建筑工程有限公司上海北特科技股份有限公司 237,000.003年以上 工程未完工合计 1,567,160.00
（4）本公司2014年12月31日预付款项无需计提坏账准备。
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%） 比例（%） 提比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,831,989.70 100 460,612.67 25.14 2,289,751.49 100 591,417.76 25.83应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,831,989.70 100 460,612.67 2,289,751.49 100 591,417.76
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,115,732.01 55,786.60 5.001-2年（含2年） 225,674.33 45,134.87 20.002-3年（含3年） 261,784.33 130,892.17 50.003年以上 228,799.03 228,799.03 100.00合计 1,831,989.70 460,612.67
（3）本期坏账准备转回或收回情况
无。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 5,483.33 525,483.33备用金及暂借款 1,625,169.92 1,573,633.09其他 14,947.67 23,085.07押金 33,350.00 33,750.00业务往来款 133,800.00 133,800.00运费 19,238.78
合计 1,831,989.70 2,289,751.49（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应与本公司
单位名称 内容和性质 金额 账龄 收款余额关系
的比例(%)沈凯旋 非关联方备用金
469,773.00
1年以内 25.64王宗仁 非关联方备用金 200,000.001-2年 10.92张大成 非关联方备用金 156,237.781年以内 8.53廖志明 非关联方备用金 268,859.951年以内 14.68射阳开达探伤机制造有限公司 非关联方往来款 102,000.003年以上 5.57合计 1,196,870.73 65.34（7）终止确认的其他应收款情况
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入的情况
无。
（9）应收政府补助情况
无。
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
原材料 39,794,489.09 39,794,489.09 30,654,456.61 30,654,456.61自制半成品及
20,435,219.07 20,435,219.07 23,700,795.97 23,700,795.97在产品
库存商品 16,457,700.71 1,280,455.28 15,177,245.43 13,558,662.28 1,242,551.47 12,316,110.81发出商品 51,150,978.31 51,150,978.31 41,744,575.37 41,744,575.37低值易耗品 11,974.36 11,974.36
合计 127,850,361.54 1,280,455.28 126,569,906.26 109,658,490.23 1,242,551.47 108,415,938.76注:存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
库存商品 1,242,551.47 37,903.81 1,280,455.28合计 1,242,551.47 37,903.81 1,280,455.28（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因库存商品 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
7.固定资产
（1）固定资产分类列示
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计
302,092,284.05 78,951,832.33 1,312,963.70 379,731,152.68其中：房屋建筑物 88,254,747.00 15,955,357.85 586,085.40 103,624,019.45机器设备 201,864,715.18 58,472,925.42 676,878.30 259,660,762.30运输设备 5,715,812.17 2,160,472.54 50,000.00 7,826,284.71电子设备及其他 6,257,009.70 2,363,076.52 8,620,086.22本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 68,128,883.60 27,452,661.35 218,800.97 95,362,743.98其中：房屋建筑物 13,636,276.02 7,488,946.63
18,566.60
21,106,656.05机器设备 49,143,986.19 17,539,128.93 168,567.77 66,514,547.35运输设备 3,297,025.13 1,094,380.75 31,666.60 4,359,739.28电子设备及其他 2,051,596.26 1,330,205.04 3,381,801.30三、固定资产减值准备累计金额
合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
四、固定资产账面价值合计 233,963,400.45 284,368,408.70其中：房屋建筑物 74,618,470.98 82,517,363.40机器设备 152,720,728.99 193,146,214.95运输设备 2,418,787.04 3,466,545.43电子设备及其他 4,205,413.44 5,238,284.92本期在建工程转入固定资产为11,933,857.24元；本期增加固定资产累计折旧中，计提折旧费用27,452,661.35元。
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
8.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
电控助力转向系统生产线 5,076,324.75 5,076,324.75电镀项目 81,132.07 81,132.07
长春材料加工生产线项目 9,337,400.65 9,337,400.65 8,071,050.50 8,071,050.50长春生产线厂房二期项目 4,744,527.00 4,744,527.00 372,334.78 372,334.78新厂房基建 55,611,301.75 55,611,301.75
齿条毛坯感应加热生产线 3,444,444.43 3,444,444.43
配电房增容 8,762,800.90 8,762,800.90
合计 81,981,606.80 81,981,606.80 13,519,710.03 13,519,710.03（2）重要在建工程项目变化情况
其
他
本期 本期转入 工程累计投入占预算项目名称 预算数 期初余额 减
增加 固定资产额 的比例（%）少
额
电控助力转向系统生产线 5,076,324.75 5,076,324.75 5,076,324.75 100.00电镀项目 15,000,000.00 81,132.07
0.54长春材料加工生产线项目 12,100,000.00 8,071,050.50 1,266,350.15
77.17长春生产线厂房二期项目 12,560,000.00 372,334.78 4,372,192.22
37.77新厂房基建 119,000,000.00 55,611,301.75
46.73齿条毛坯感应加热生产线 5,740,740.72 3,444,444.43
60.00配电房增容 10,309,177.53 8,762,800.90
85.00合计 179,786,243.00 13,519,710.03 73,538,221.52 5,076,324.75
接上表：
累计利息资其中：本期利息本期利息资本化
项目名称 工程进度 资金来源 期末余额本化金额 资本化金额 率（%）
电控助力转向系统生产线
已完工 自筹
电镀项目
5.00%
自筹 81,132.07长春材料加工生产线项目
78.00%
自筹 9,337,400.65长春生产线厂房二期项目
8.00%
自筹 4,744,527.00新厂房基建
43.00%
自筹 55,611,301.75齿条毛坯感应加热生产线
68.00%
自筹 3,444,444.43配电房增容
83.00%
自筹 8,762,800.90合计 81,981,606.80（3）本公司管理层判断2014年12月31日在建工程不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。
9.无形资产
（1）按项目列示
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、无形资产原价合计 51,910,528.06 51,910,528.06其中：土地使用权 51,284,434.42 51,284,434.42计算机软件 626,093.64 626,093.64二、无形资产累计摊销额合计 2,735,644.79 1,200,687.10 3,936,331.89其中：土地使用权 2,517,496.28 1,094,558.32 3,612,054.60计算机软件 218,148.51 106,128.78 324,277.29三、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
计算机软件
四、无形资产账面价值合计 49,174,883.27 47,974,196.17其中：土地使用权 48,766,938.14 47,672,379.82计算机软件 407,945.13 301,816.35注：累计摊销增加金额中本期摊销额为1,200,687.10元。
（2）本期公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
10.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备
33,355,880.09 5,598,445.74
8,490,677.40 1,626,894.84未实现的内部销售利润 2,383,644.22 595,911.06合计 33,355,880.09 5,598,445.74 10,874,321.62 2,222,805.90（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
报告期末互抵后报告期末互抵后报告期初互抵后报告期初互抵后项目 的递延所得税资的可抵扣或应纳的递延所得税资的可抵扣或应纳产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异递延所得税资产 5,598,445.74 33,355,880.09 2,222,805.90 10,874,321.62递延所得税负债
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
11.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 9,193,238.64
合计 9,193,238.64
12.短期借款
（1）按借款条件分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 109,000,000.00保证借款 115,000,000.00 173,000,000.00质押借款 143,460,000.00
信用借款 9,500,000.00 20,929,953.02合计 327,960,000.00 302,929,953.02（2）公司期末无逾期的短期借款。
13.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,813,221.00 22,563,000.00合计 17,813,221.00 22,563,000.00注：期末无到期但未付的应付票据金额。
14．应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
工程款 6,936,664.82 10,176,799.69材料款 37,431,557.17 36,366,856.16设备款 10,759,155.88 4,107,077.63委外加工 2,479,583.21 3,238,582.33其他 743,957.65 702,767.15仓储费 100,000.00
监理费 2,501.00 2,501.00维修费 205,641.00
报关费 32,313.57 32,313.57合计 58,691,374.30 54,626,897.53（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖州机床厂有限公司 480,000.00设备款，未到结算期
上海德士机械设备厂 319,070.00设备款，未到结算期
上海水地机械制造有限公司 227,841.60设备款，未到结算期
东北金城建设股份有限公司 217,581.80工程款，未到结算期
5.应付职工薪酬
1、分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 4,216,004.36
84,951,260.08 83,206,729.15
5,960,535.29离职后福利中的设定提存计划负债 48,250.52
5,148,749.32 4,913,139.64
283,860.20
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额辞退福利中将于资产负债表日后十二个
月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存计
划条件的负债
合计 4,264,254.88 90,100,009.40 88,119,868.79 6,244,395.492、短期薪酬
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,120,161.81 75,319,124.67 73,999,883.14 5,439,403.34二、职工福利费 1,372,165.02 1,372,165.02
三、社会保险费 40,292.05 7,092,265.41 6,664,246.51 468,310.95其中：1、医疗保险费 40,292.05 6,218,326.58 5,851,074.45 407,544.182、工伤保险费 721,349.02 669,560.85 51,788.173、生育保险费 152,589.81 143,611.21 8,978.60四、住房公积金 55,550.50 1,167,704.98 1,170,434.48 52,821.00五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 4,216,004.36 84,951,260.08 83,206,729.15 5,960,535.293、离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 37,951.96 4,829,487.47 4,597,047.23 270,392.20失业保险 10,298.56 319,261.85 316,092.41 13,468.00企业年金缴费
合计 48,250.52 5,148,749.32 4,913,139.64 283,860.204.公司根据薪酬政策，当月计提职工薪酬费用，下月发放，2014年12月31日之余额于2015年1月发放完毕。
16.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．增值税 1,425,994.96 -302,984.922．营业税 38,607.64 9,596.99
税费项目 期末余额 期初余额
3．企业所得税 3,994,568.49 3,923,515.624．城市维护建设税 52,458.91 18,946.195．个人所得税 445,072.13 63,954.016．教育费附加 87,444.74 56,838.557．其他税费 153,910.86 151,979.82合计 6,198,057.73 3,921,846.26 17.应付利息
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 300,000.00
合计 300,000.00
（2）公司无逾期未支付的利息。
18.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
运输费 2,703,936.25 2,542,760.10暂借款 358,790.58 335,000.00餐费 281,187.00 90,637.00工程款 258,000.00
暂未支付款 161,774.70 562,862.70设计咨询款 150,000.00 150,000.00材料费 105,401.63 246,680.89住房公积金 50,210.31
办公用品费 46,127.30 43,646.10质保金 37,000.00 37,000.00维修费 30.00
仓储费 50,645.42合计 4,152,457.77 4,059,232.21
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海朗神机电有限公司 150,000.00未到结算期
长春市升旭有限责任公司 90,000.00未到结算期
19.长期借款
（1）明细表
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 35,000,000.00 央行公布的同期人民币贷款基准利率上浮6%，合同签订日贷款基准利率为6%
合计 35,000,000.00
20.长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
应付设备款 5,348,809.14 8,255,956.85合计 5,348,809.14 8,255,956.85注：本公司之子公司天津北特汽车零部件有限公司与天纳克（北京）汽车减震器有限公司签订设备采购合同并向其购买一批连杆线设备，含税金额10,165,895.45元，分36个月支付，第一个月支付365,895.45元，以后每月支付280,000.00元。
21.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 7,810,179.44 4,430,000.00 1,149,780.59 11,090,398.85
合计 7,810,179.44 4,430,000.00 1,149,780.59 11,090,398.85
（2）政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关汽车用高精度 5,150,179.44 687,653.08 4,462,526.36 与收益相关转向器齿条及
减震器活塞杆
产业化项目
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关汽车电控助力 2,660,000.00 4,430,000.00 462,127.51 6,627,872.49 与收益相关转向系统关键
零部件齿条产
业化项目
合计 7,810,179.44 4,430,000.00 1,149,780.59 11,090,398.85
注：根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第三批）2010年中央预算内投资计划的通知》，本公司“汽车用高精度转向器齿条及减震器活塞杆产业化项目”获得政府补助，建设规模为形成年产100万支转向器齿条和400万支减震器活塞杆的生产能力，建设内容为土建施工及设备安装及采购，该项目2010年开工，2012年底完工，总投资为11,000万元，其中中央预算内投资金额为350万元，于2010年度收到，地方预算内投资金额为350万元，2011年度收到220万元，2012年度收到130万元。中央及地方预算内资金购买的设备 7,238,461.53元已投入使用，本期摊销转入营业外收入的递延收益为687,653.08元。
根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》，本公司“汽车电控助力转向系统关键零部件齿条产业化项目”获得政府补助，建设规模为形成年产500万件的转向器齿条的生产能力，建设内容为设备的安装及采购，该项目于2013年 2月开工，计划于 2014年 12月竣工验收，总投资额为5,513.30万元，其中中央预算内投资金额为443万元，地方预算内投资金额为266万元，2013年度收到地方预算内投资金额266万元，2014年收到中央预算内投资金额为443万元。中央及地方预算内资金购买的设备6,186,962.73元已投入使用，本期摊销转入营业外收入的递延收益为462,127.51元。
22.股本
（1）明细表
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 送 其 期末余额发行新股 金转 合计
股 他
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 80,000,000.00 80,000,000.00其中：境内法人持股 56,346,160.00 56,346,160.00
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 送 其 期末余额发行新股 金转 合计
股 他
股
境内自然人持股 23,653,840.00 23,653,840.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 26,670,000.00 26,670,000.00 26,670,000.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合计 80,000,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 106,670,000.00注：具体明细详见“一、(一)历史沿革”。
23.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 12,975,934.85 123,304,324.39 136,280,259.24合计 12,975,934.85 123,304,324.39 136,280,259.24注：具体明细详见“一、(一)历史沿革”。
24.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,000,795.08 10,000,795.08合计 10,000,795.08 10,000,795.0825.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 146,575,944.55 108,074,064.59期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 146,575,944.55 108,074,064.59加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,091,615.89 40,885,416.94
项目 本期金额 上期金额
减：提取法定盈余公积 2,383,536.98期末未分配利润 190,667,560.44 146,575,944.55 26.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
626,630,311.66 523,509,101.69其他业务收入
7,816,058.53 7,603,846.57合计
634,446,370.19 531,112,948.26主营业务成本
485,856,845.28 406,117,599.00其他业务成本
4,695,512.61 4,710,495.38合计
490,552,357.89 410,828,094.3827.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 281,108.12 115,163.88 5%
城市维护建设税 337,145.39 198,554.69 1%、7%
教育费附加 672,542.80 594,206.77 3%
其他税项 653,727.31 594,125.84 2%、1%
合计 1,944,523.62 1,502,051.18
28.销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 8,528,955.44 10,774,514.43职工薪酬 3,030,385.24 2,048,707.35仓储费 644,425.76 814,110.57售后服务费 648,799.82 919,856.34其他 853,744.70 362,812.99合计 13,706,310.96 14,920,001.6829.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,493,288.47 10,920,338.71
项目 本期金额 上期金额
社会保险及公积金 12,294,569.66 8,988,703.90业务招待费 5,873,399.03 3,140,499.27折旧费 4,511,410.84 3,533,151.92差旅费 2,521,374.05 2,134,989.09办公费 2,397,181.16 2,245,855.25开发费 2,156,280.87 2,514,296.52无形资产摊销 1,200,687.10 1,196,192.27车辆费用 1,055,769.38 814,043.01租赁费 1,125,232.99
税金 999,504.55 812,731.28顾问、咨询费 535,537.85 676,825.15修理费 45,920.50
食堂费用 469,264.40 1,837,723.10水电费 254,335.27 609,947.30其他 1,812,306.10 1,079,889.61合计 54,746,062.22 40,505,186.3830.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,389,147.11 16,010,925.20减：利息资本化金额
减：利息收入 601,512.91 370,704.73汇兑损益 -7,546.97 128,050.03银行手续费 365,376.97 89,505.63贴现手续费 3,926,926.79
其他 452,852.29
合计 21,525,243.28 15,857,776.1331.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
1．坏账损失
1,472,935.00 2,132,099.572．存货跌价损失
37,903.81 1,242,551.47合计 1,510,838.81 3,374,651.04
32.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 848,491.66
合计 848,491.66
33.营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
1.非流动资产处置利得小计 1,278.25
其中：固定资产处置利得 1,278.25
2.政府补助 3,245,834.59 2,236,679.653.违约赔偿收入 32,031.00
4.其他 97,778.08 350,418.51合计 3,376,921.92 2,587,098.16（2）政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关高新技术成果转化扶持金 577,000.00 1,317,000.00 收益相关
小巨人扶持资金 400,000.00 66,407.50
收益相关
产业化项目补助 687,652.89
收益相关
职工职业培训补贴 165,619.26
收益相关
活塞杆产业化项目发改委专项资金补 收益相关
462,127.51
助
齿条产业化项目发改委专项资金补助 687,653.08
收益相关
收嘉定财政拨付（科技奖励） 30,000.00
收益相关
收华亭财政所补贴款 67,854.00
收益相关
企业技术中心能力建设项目补助 800,000.00
收益相关
专利技术补贴 6,000.00
收益相关
扶持资金 215,200.00
收益相关
合计 3,245,834.59 2,236,679.65
34.营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
1.非流动资产处置损失小计 114,060.94 10,964.55 114,060.94其中：固定资产处置损失 114,060.94 10,964.55 114,060.942.捐款支出 23,000.00
3.罚金赔偿支出 97,297.20 97,297.204.其他 91,182.08 4,241.15 91,182.08合计 302,540.22 38,205.70 302,540.2235.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 8,954,119.68 5,230,206.14其中：当期所得税 12,329,759.50 7,453,012.04递延所得税 -3,375,639.82 -2,222,805.90（2）所得税费用与利润总额的关系
项目 本期金额 上期金额
利润总额 54,383,906.77 46,674,079.93按法定税率计算的所得税费用 8,157,586.02 7,001,111.99某些子公司适用不同税率的影响 3,033,402.58 1,293,446.73对以前期间当期所得税的调整 678,144.48 -1,191,507.69归属于合营企业和联营企业的损益
其他纳税调整事项 226,830.41 714,748.94不可抵扣的费用 392,009.16 188,686.69税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -553,474.62未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损
递延所得税费用 -3,533,852.97 -2,222,805.90所得税费用合计 8,954,119.68 5,230,206.14
36.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
无。
37.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与补贴收入相关的现金 6,526,054.00 4,209,026.76收到与利息收入相关的现金 601,512.91 370,704.73收到与其他收入及往来款相关的现金 587,570.87 350,418.51合计
7,715,137.78 4,930,150.00（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的运输费 8,528,955.44 10,774,514.43支付的业务招待费 5,873,399.03 3,141,025.27支付的办公费 2,397,181.16 2,245,855.25支付的差旅费 2,521,374.05 2,134,989.09支付的其他支出及往来款 10,467,555.94 14,429,577.36合计
29,788,465.62 32,725,961.40（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金
49,291,003.25 7,014,090.68合计
49,291,003.25 7,014,090.6838.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
净利润 45,429,787.09 41,443,873.79加：资产减值准备 1,510,838.81 3,374,651.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,452,661.35 20,628,354.58折旧
无形资产摊销 1,200,687.10 1,196,192.27
项目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
112,782.69 10,964.55（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,848,537.50 15,297,200.03投资损失（收益以“－”号填列） -848,491.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,375,639.82 -2,222,805.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,191,871.31 -6,483,650.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 88,176,245.51 -38,556,617.23经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,366,109.19 6,465,515.35其他
经营活动产生的现金流量净额 157,949,428.07 41,153,677.59二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 35,728,508.46 36,581,656.34减：现金的期初余额 36,581,656.34 24,527,804.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -853,147.88 12,053,851.80（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 35,728,508.46 36,581,656.34其中：库存现金 296,548.50 574,299.27可随时用于支付的银行存款 35,430,292.63 36,005,537.33可随时用于支付的其他货币资金 1,667.33 1,819.74二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 35,728,508.46 36,581,656.34
39.外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,037.31 6.1190 18,585.29应收账款
其中：美元 6,794.86 6.1190 41,577.7540.所有权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 63,928,313.93 用于担保借款
应收票据 143,460,000.00 用于担保借款
固定资产 62,203,954.57 用于抵押借款
无形资产 34,598,500.85 用于抵押借款
合计 304,190,769.35
七、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下的企业合并。
2.同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下的企业合并。
3.反向购买
本期公司未发生反向购买事项。
4.处置子公司
本期公司未发生处置子公司之有关事项。
5.其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质 表决权比例(%)取得方式直接 间接
上海北特汽车零部件有限公司 上海 上海 制造业 75.00 75.00 投资天津北特汽车零部件有限公司 天津 天津 制造业 100 100 投资长春北特汽车零部件有限公司 长春 长春 制造业 100 100 投资（2）重要非全资子公司
少数股东的少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司全称
持股比例（%）决权比例（%） 东的损益 支付的股利 权益余额上海北特汽车零部件有限公司 25.00 25.00 1,338,171.20 10,043,229.59（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
上海北特汽车零部件有限公司 上海北特汽车零部件有限公司
流动资产 238,377,520.31 88,133,474.50非流动资产 6,066,156.10 6,799,956.17资产合计 244,443,676.41 94,933,430.67流动负债 191,976,994.65 47,819,433.71非流动负债
负债合计 191,976,994.65 47,819,433.71营业收入 172,824,742.00 153,458,492.91净利润（净亏损） 5,352,684.80 2,233,827.38综合收益总额 5,352,684.80 2,233,827.38经营活动现金流量 6,997,486.21 12,883,708.88（4）本公司不存在使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情形。
（5）本公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体。
（6）本公司本年度在子公司所有者权益之份额未发生变化。
（7）投资性主体
1）未纳入合并财务报表范围的子公司的基础信息
无。
2）与权益相关的风险
无。
2.在合营安排或联营企业中的权益
无。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其
金融资产项目 持有至 可供出售
变动计入当期损益的 贷款和应收款项 合计
到期投资 金融资产
金融资产
货币资金 99,656,822.39 99,656,822.39应收票据 48,311,975.90 48,311,975.90应收账款 143,234,057.63 143,234,057.63其他应收款 1,371,377.03 1,371,377.03
接上表：
期初余额
以公允价值计量且
金融资产项目 持有至 可供出售
其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计
到期投资 金融资产
益的金融资产
货币资金 51,218,967.02 51,218,967.02应收票据 38,740,905.15 38,740,905.15应收账款 115,767,305.23 115,767,305.23其他应收款 1,698,333.73 1,698,333.73（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
短期借款 327,960,000.00 327,960,000.00应付票据 17,813,221.00 17,813,221.00应付账款 58,691,374.30 58,691,374.30应付利息 300,000.00 300,000.00其他应付款 4,152,457.77 4,152,457.77长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00长期应付款 5,348,809.14 5,348,809.14接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
短期借款 302,929,953.02 302,929,953.02应付票据 22,563,000.00 22,563,000.00应付账款 54,626,897.53 54,626,897.53其他应付款 4,059,232.21 4,059,232.21长期应付款 8,255,956.85 8,255,956.852.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、关联方关系及其交易中披露。
本公司已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供服务，且本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。同时本公司定期对其顾客进行评估，按本公司过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本公司其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方拥有良好的信用状况，故本公司因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故信用风险较低。
本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上应收账款及应收票据
191,546,033.53 191,309,051.53 176,513.32 60,468.68其他应收款
1,371,377.03 1,059,945.41 180,539.46 130,892.16接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上应收账款及应收票据
154,508,210.38 154,111,900.48 257,491.56 138,818.34其他应收款
1,698,333.73 1,160,686.37 249,238.71 288,408.65截止2014年12月31日，尚未逾期但发生减值的金融资产与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1年以内 1到2年 2到5年 5年以上 合计
短期借款 327,960,000.00 327,960,000.00应付票据 17,813,221.00 17,813,221.00应付账款 56,085,667.10 730,118.83 1,875,588.37 58,691,374.30其他应付款 3,537,890.26 183,274.84 431,292.67 4,152,457.77应付利息 300,000.00 300,000.00长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00长期应付款 5,348,809.14 5,348,809.14接上表：
期初余额
项目
1年以内 1到2年 2到5年 5年以上年 合计
短期借款 302,929,953.02 302,929,953.02应付票据 22,563,000.00 22,563,000.00应付账款 52,585,430.31 1,396,002.38 645,464.84 54,626,897.53其他应付款 3,110,041.48 85,220.00 863,970.73 4,059,232.21长期借款
长期应付款 8,255,956.85 8,255,956.854.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司主要根据当时的市场环境来决定使用固定利率或浮动利率借款的政策。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加 净利润减少 股东权益减少人民币 1% 1,603,100.00 1,603,100.00
接上表：
上期
项目
基准点增加 净利润减少 股东权益减少人民币 1% 2,574,904.60 2,574,904.60（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。
本期
项目
汇率减少 利润总额增加 股东权益增加人民币对美元贬值
1%
511.39 511.39接上表：
上期
项目
汇率减少 利润总额增加 股东权益增加人民币对美元贬值
1%
1,921.99 1,921.99注：不包括留存收益。
本期敏感性分析所使用的方法和假设与前一期保持一致。
（3）权益工具投资价格风险
无。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股或出售资产以减少债务。2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
管理层按债务净额对股东权益比率之基准密切监察本公司之资本结构。为此，本公司界定债务净额为债务总额（包括计息贷款，票据，其他贷款及可转换公司债券）减去现金及现金等价物。
项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
债务总额 472,798,714.28 408,431,320.19减：期末现金及现金等价物余额 35,728,508.46 36,581,656.34净负债小计 437,070,205.82 371,849,663.85总权益 453,661,844.35 258,257,732.87负债权益比率 96.34% 143.98%十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于本集团估计公允价值。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。本公司需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值，是合理的，并且亦是在资产负债表日最合适的价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债：
本公司不存在不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债。
2．公允价值计量各层次之间转换
本公司本年度不存在公允价值计量各层次之间转换的情形。
3．非金融资产最佳用途不同于当前用途
本公司本年底不存在非金融资产最佳用途不同于当前用途的情形。
4．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本公司不存在不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为靳坤先生。
实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例：
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
持股比例（%） 70.4327 70.4327表决权比例（%） 70.4327 70.43273.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业附注八、在其他主体中的权益。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
白青凤、靳国、靳晓堂 实际控制人关系密切的家庭成员
谢云臣 持股5%以上股东
包维义、陶万垠、曹宪彬、齐东胜 关键管理人员
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海北特汽车零部件有限公司 采购原材料 80,624,829.14 19,471,635.57（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海北特汽车零部件有限公司 加工费 406,270.20 5,394,948.45上海北特汽车零部件有限公司
销售原材料 84,090,772.00 113,459,063.44上海北特汽车零部件有限公司
销售辅料 8,582,269.23 2,275,477.65长春北特汽车零部件有限公司 销售商品 16,937,947.38 29,121,090.73
（3）关联托管/承包情况
无。
（4）关联租赁情况
公司出租情况表：
租赁收益 年度确认的租出租方名称承租方名称租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 赁收益上海北特汽
上海北特科技 房屋建筑物2007年1月29日 无 市场定价 2,303,277.12车零部件有
股份有限
限公司
上海北特汽
上海北特科技 机器设备 2014年5月1日 无 市场定价 3,149,201.30车零部件有
股份有限
限公司
合计 5,452,478.42（5）关联担保情况
担保到期 担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 履行完毕上海北特汽车零上海北特科技股份有限公司 25,000,000.00 2014-06-10 2015-06-09 否
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
上海北特汽车零 33,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
上海北特汽车零 40,000,000.00 2014-01-16 2015-01-15
部件有限公司
上海北特汽车零上海北特科技股份有限公司
50,000,000.00 2014-09-18 2014-12-17 是
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
上海北特汽车零 35,000,000.00 2014-12-01 2017-12-01
部件有限公司
上海北特汽车零部件有限公 否
上海北特科技股 25,000,000.00 2014-03-28 2015-04-14
司
份有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
长春北特汽车零 33,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 是
长春北特汽车零 50,000,000.00 2014-09-18 2014-12-17
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
长春北特汽车零 35,000,000.00 2014-12-01 2017-12-01
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
天津北特汽车零 33,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14
部件有限公司
担保到期 担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 履行完毕上海北特科技股份有限公司 否
天津北特汽车零 21,000,000.00 2014-04-02 2015-03-20
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 是
天津北特汽车零 50,000,000.00 2014-09-18 2014-12-17
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
天津北特汽车零 35,000,000.00 2014-12-01 2017-12-01
部件有限公司
上海北特科技股份有限公司 否
靳坤 33,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14
上海北特科技股份有限公司 否
靳坤 40,000,000.00 2014-01-16 2015-01-15
上海北特科技股份有限公司 否
靳坤 21,000,000.00 2014-04-02 2015-03-20
上海北特科技股份有限公司 否
靳坤 20,000,000.00 2014-07-03 2015-07-02
上海北特科技股份有限公司 是
靳坤 20,000,000.00 2014-03-14 2014-09-14
上海北特科技股份有限公司 是
靳坤 50,000,000.00 2014-09-18 2014-12-17
否
靳坤 上海北特汽车零部件有限公 25,000,000.00 2014-03-28 2015-04-14
司
上海北特科技股份有限公司 是
白青凤 20,000,000.00 2014-03-14 2014-09-14
上海北特科技股份有限公司 是
白青凤 50,000,000.00 2014-09-18 2014-12-17
上海北特科技股份有限公司 否
白青凤 33,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14
上海北特科技股份有限公司 否
谢云臣 33,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14
上海北特汽车零部件有限公 否
白青凤 25,000,000.00 2014-03-28 2015-04-14
司
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
包维义（万元） 55 41.98
陶万垠（万元） 55 51.14
曹宪彬（万元） 41 34.10
齐东胜（万元） 57 44.17
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
单位：万元
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项 上海北特汽车零部件有限公司 0.68
其他应收款天津北特汽车零部件有限公司 11.04 4.10 7.87 1.68其他应收款长春北特汽车零部件有限公司 6.67 0.21 5.31 0.45（2）应付关联方款项
单位：万元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 上海北特汽车零部件有限公司 0.70
其他应付款 上海北特汽车零部件有限公司 1.45 0.538.关联方承诺事项
无。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
无。
2.或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
根据公司于二〇一四年十二月二十六日召开的二〇一四年第三次临时股东大会审议批准，公司通过了2014年度前三季度利润分配方案，即根据公司以2014年9月末总股本106,670,000.00股为基数，每10股派发现金红利2.20元（含税），共计派发现金红利23,467,400.00元，分派对象为截止2015年1月29日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体A股股东，该事项已于二〇一五年一月二十六日进行公告，公告号：2015-002。
十五、其他重要事项
1.债务重组
无。
2.资产置换
无。
3.年金计划
无。
4.终止经营
无。
5.分部报告
（1）经营分部
2014年度经营分部报告（单位：万元）
不可切分之
项目 转向类 减震类 资产、负债、分部间抵消 合计收入和费用
一、对外交易收入 31,350.50 32,094.14 63,444.64二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 147.47 5.25 -1.64 151.08五、折旧费和摊销费 1,556.86 954.00 354.47 2,865.33六、利润总额 3,961.28 6,820.36 -5,343.25 5,438.39七、所得税费用 344.58 422.65 128.18 895.41八、净利润 3,616.70 6,397.70 -5,471.42 4,542.98九、资产总额 57,652.23 43,347.11 -8,353.28 92,646.06十、负债总额 47,279.87 47,279.872013年度经营分部报告（单位：万元）
不可切分之
项目 转向类 减震类 资产、负债、分部间抵消 合计收入和费用
一、对外交易收入 24,386.47 28,724.82 53,111.29二、分部间交易收入
不可切分之
项目 转向类 减震类 资产、负债、分部间抵消 合计收入和费用
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 213.71 86.53 37.23 337.47五、折旧费和摊销费 1,287.14 669.99 225.32 2,182.45六、利润总额 4,038.79 4,936.34 -4,307.72 4,667.41七、所得税费用 605.82 1,234.09 -1,316.89 523.02八、净利润 3,432.97 3,702.25 -2,990.83 4,144.39九、资产总额 39,985.30 19,113.52 7,570.09 66,668.91十、负债总额 40,843.13 40,843.136.借款费用
（1）当期费用化的借款费用金额为17,389,147.11元。
（2）当期无借款费用资本化金额。
7.外币折算
计入当期损益的汇兑差额为-7,546.97元。
8.租赁
无。
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账占总 坏账准 占总
准备类别 额 备计提 额
金额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例 比例 比例
比例（%） （%） （%）
（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
99,779,342.57 100 5,108,738.85 5.12 73,242,190.52 100 3,756,535.34 5.13应收账款
期末余额 期初余额
坏账占总 坏账准 占总
准备类别 额 备计提 额
金额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例 比例 比例
比例（%） （%） （%）
（%）单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计
99,779,342.57 100 5,108,738.85 73,242,190.52 100 3,756,535.34
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年）
99,406,615.63 4,970,330.78 5.001-2年（含2年）
217,312.74 43,462.55 20.002-3年（含3年）
120,937.36 60,468.68 50.003年以上
34,476.84 34,476.84 100.00合计
99,779,342.57 5,108,738.85
（3）本期坏账准备转回或收回情况
无。
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）期末应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款单位名称 年末余额 账龄
关系 余额的比例(%)上海汇众萨克斯减振器有限公司 非关联方 31,707,120.241年以内 31.79豫北转向系统股份有限公司 非关联方 9,294,088.711年以内 9.31耐世特汽车系统(苏州)有限公司 非关联方 8,180,599.291年以内 8.20荆州恒隆汽车零部件有限公司 非关联方 6,879,080.571年以内 6.89万都（宁波）汽车零部件有限公司 非关联方 6,627,537.651年以内 6.64合计 62,688,426.46 62.83
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总 准备 占总 准备类别
金额 额比 坏账准备 计提 金额 额比 坏账准备 计提例（%） 比例 例（%） 比例（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
178,439,942.30 100 56,166,308.42 31.48 132,984,975.27 100 21,434,376.56 16.12备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计
178,439,942.30 100 56,166,308.42 132,984,975.27 100 21,434,376.56
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年）
46,180,162.42 2,309,008.12 5.001-2年（含2年）
75,844,668.50 15,168,933.70 20.002-3年（含3年）
35,453,489.57 17,726,744.79 50.003年以上
20,961,621.81 20,961,621.81 100.00合计
178,439,942.30 56,166,308.42
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
内部往来款 177,077,974.87 131,781,343.07备用金 1,300,936.43 1,077,459.37其他 61,031.00 126,172.83合计 178,439,942.30 132,984,975.27（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额天津北特汽车零部件有限公司 往来款 110,397,973.571年以上 61.87 40,976,115.78
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额长春北特汽车零部件有限公司 往来款 66,680,001.301年以上 37.37 14,901,169.52沈凯旋 备用金 449,773.001年以内 0.25 22,488.65廖志明 备用金 268,859.951年以内 0.15 13,443.00王宗仁 备用金 220,000.003年以内 0.12 101,000.00合计 178,016,607.82 99.76 56,014,216.95（5）本期坏账准备转回或收回情况
无。
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资上海北特汽车零部件有限公司 5,820,000.00
长春北特汽车零部件有限公司 10,000,000.00
天津北特汽车零部件有限公司 10,000,000.00
合计 25,820,000.00
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动现金红利上海北特汽车零部件有限公司
长春北特汽车零部件有限公司
天津北特汽车零部件有限公司
合计
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
上海北特汽车零部件有限公司 5,820,000.00
长春北特汽车零部件有限公司 10,000,000.00
天津北特汽车零部件有限公司 10,000,000.00
合计 25,820,000.00
4.营业收入、营业成本
营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 387,823,004.60 445,870,200.32其他业务收入 102,927,099.58 10,259,494.30合计 490,750,104.18 456,129,694.62主营业务成本 313,785,388.56 365,271,187.80其他业务成本 102,409,969.55 6,275,477.65合计 416,195,358.11 371,546,665.455.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 848,491.66
合计 848,491.66
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
13.20 0.48 0.48净利润
扣除非经常性损益后归属于
12.42 0.46 0.46公司普通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细：
非经常性损益明细 2014年度 说明（1）非流动性资产处置损益 -112,782.69
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
3,245,834.59
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
非经常性损益明细 2014年度 说明被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,670.20
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 3,074,381.70
减：所得税影响金额 468,810.74
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,605,570.96
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,595,579.83
归属于少数股东的非经常性损益 9,991.13
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 32,151,024.54 51,218,967.02结算备付金
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,761,630.00 38,740,905.15应收账款 84,654,319.07 115,767,305.23预付款项 34,666,970.76 51,966,803.52应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,651,858.92 1,698,333.73买入返售金融资产
存货 103,174,839.34 108,415,938.76划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 277,060,642.63 367,808,253.41非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 174,360,426.75 233,963,400.45在建工程 17,266,871.95 13,519,710.03工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,142,015.72 49,174,883.27开发支出
商誉
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日长期待摊费用
递延所得税资产 2,222,805.90其他非流动资产
非流动资产合计 241,769,314.42 298,880,799.65资产总计 518,829,957.05 666,689,053.06接上表：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 215,751,630.00 302,929,953.02向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,778,000.00 22,563,000.00应付账款 43,637,440.73 54,626,897.53预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,468,226.61 4,264,254.88应交税费 5,039,898.14 3,921,846.26应付利息
应付股利
其他应付款 5,503,070.16 4,059,232.21应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 296,178,265.64 392,365,183.90非流动负债：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日长期借款
应付债券
长期应付款 8,255,956.85长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,837,832.33 7,810,179.44递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,837,832.33 16,066,136.29负债合计 302,016,097.97 408,431,320.19所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,975,934.85 12,975,934.85减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,617,258.10 10,000,795.08一般风险准备
未分配利润 108,074,064.59 146,575,944.55归属于母公司所有者权益合计 208,667,257.54 249,552,674.48少数股东权益 8,146,601.54 8,705,058.39所有者权益合计 216,813,859.08 258,257,732.87负债及所有者权益合计 518,829,957.05 666,689,053.06十八、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月28日决议批准。