金轮科创股份有限公司
财务报表及附注
金轮科创股份有限公司
财务报表及附注
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-67
金轮科创股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||113,681,811.77|49,157,301.06|
|交易性金融资产||||
|应收票据||45,429,317.48|100,485,337.69|
|应收账款|（一）|158,275,927.22|100,786,817.87|
|预付款项||12,569,642.40|14,740,530.11|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|2,462,370.86|1,393,126.00|
|存货||72,735,074.48|70,227,330.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||405,154,144.21|336,790,442.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|111,480,156.20|111,480,156.20|
|投资性房地产||||
|固定资产||146,822,206.48|155,814,788.77|
|在建工程||5,080,727.18|1,575,709.67|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||26,052,902.46|26,670,038.70|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||250,272.52|268,149.10|
|递延所得税资产||3,674,700.13|1,627,600.27|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||293,360,964.97|297,436,442.71|
|资产总计||698,515,109.18|634,226,885.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第1页
金轮科创股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||139,000,000.00|244,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||16,150,065.41|25,232,877.22|
|预收款项||1,698,544.55|3,455,837.17|
|应付职工薪酬||12,410,498.40|20,038,612.87|
|应交税费||5,132,133.67|1,053,063.44|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1,708,343.39|1,460,454.70|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||176,099,585.42|295,240,845.40|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||2,156,000.00|2,294,000.00|
|非流动负债合计||2,156,000.00|2,294,000.00|
|负债合计||178,255,585.42|297,534,845.40|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||134,100,000.00|103,500,000.00|
|资本公积||207,303,688.06|56,021,628.06|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||24,512,113.53|23,258,232.35|
|一般风险准备||||
|未分配利润||154,343,722.17|153,912,179.63|
|所有者权益（或股东权益）合计||520,259,523.76|336,692,040.04|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||698,515,109.18|634,226,885.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第2页
金轮科创股份有限公司
合并资产负债表
2014年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|114,456,236.06|50,605,977.47|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|46,059,317.48|100,635,337.69|
|应收账款|（三）|158,053,573.51|101,588,942.32|
|预付款项|（五）|14,783,308.05|16,425,022.66|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|2,612,346.06|1,489,440.84|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|111,245,248.26|97,912,815.83|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||447,210,029.42|368,657,536.81|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|230,315,966.30|240,459,631.84|
|在建工程|（八）|5,080,727.18|1,575,709.67|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|31,204,499.05|31,881,027.45|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十）|250,272.52|268,149.10|
|递延所得税资产|（十一）|3,674,892.52|1,665,131.26|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||270,526,357.57|275,849,649.32|
|资产总计||717,736,386.99|644,507,186.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第3页
金轮科创股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|139,000,000.00|244,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十四）|14,477,238.96|15,343,725.00|
|预收款项|（十五）|1,881,032.15|3,502,217.17|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十六）|14,127,248.69|22,779,697.17|
|应交税费|（十七）|5,405,795.57|3,732,568.10|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十八）|1,818,051.76|1,565,612.73|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||176,709,367.13|290,923,820.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（十九）|2,156,000.00|2,294,000.00|
|非流动负债合计||2,156,000.00|2,294,000.00|
|负债合计||178,865,367.13|293,217,820.17|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十）|134,100,000.00|103,500,000.00|
|资本公积|（二十一）|205,732,701.86|54,450,641.86|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十二）|24,754,901.17|23,501,019.99|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十三）|173,959,108.77|169,526,672.32|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||538,546,711.80|350,978,334.17|
|少数股东权益||324,308.06|311,031.79|
|所有者权益（或股东权益）合计||538,871,019.86|351,289,365.96|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||717,736,386.99|644,507,186.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第4页
金轮科创股份有限公司
利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上年同期金额|
|一、营业收入|（四）|203,230,834.77|220,213,160.26|
|减：营业成本|（四）|133,851,272.53|139,719,366.56|
|营业税金及附加||1,604,296.06|1,730,160.91|
|销售费用||26,275,647.82|25,807,754.99|
|管理费用||19,453,113.99|14,472,825.31|
|财务费用||4,332,480.06|8,235,913.44|
|资产减值损失||3,986,202.05|3,927,781.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||13,727,822.26|26,319,357.60|
|加：营业外收入||1,150,151.16|248,806.66|
|减：营业外支出||100,746.04|3,600.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||14,777,227.38|26,564,564.26|
|减：所得税费用||2,238,415.54|4,283,163.70|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,538,811.84|22,281,400.56|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||12,538,811.84|22,281,400.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第5页
金轮科创股份有限公司
合并利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入||198,156,305.94|210,458,944.90|
|其中：营业收入|（二十四）|198,156,305.94|210,458,944.90|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||179,299,396.69|179,044,915.66|
|其中：营业成本|（二十四）|119,205,724.16|120,281,057.38|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十五）|1,875,682.87|2,186,853.99|
|销售费用|（二十六）|26,619,567.40|25,844,776.99|
|管理费用|（二十七）|23,425,216.03|18,568,119.51|
|财务费用|（二十八）|4,336,358.55|8,238,662.76|
|资产减值损失|（二十九）|3,836,847.68|3,925,445.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||18,856,909.25|31,414,029.24|
|加：营业外收入|（三十）|1,182,920.99|1,449,844.74|
|减：营业外支出|（三十一）|100,746.04|3,600.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||19,939,084.20|32,860,273.98|
|减：所得税费用|（三十二）|3,386,102.18|5,650,477.71|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||16,552,982.02|27,209,796.27|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||16,539,705.75|27,209,796.27|
|少数股东损益||13,276.27||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.13|0.26|
|（二）稀释每股收益||0.13|0.26|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||16,552,982.02|27,209,796.27|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||16,539,705.75|27,209,796.27|
|归属于少数股东的综合收益总额||13,276.27||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第6页
金轮科创股份有限公司
现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|227,927,098.35|205,667,753.61|
|收到的税费返还|247,872.79||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,926,288.33|1,425,700.56|
|经营活动现金流入小计|230,101,259.47|207,093,454.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|125,234,956.64|116,788,138.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金|46,963,223.54|43,668,154.11|
|支付的各项税费|18,010,536.02|17,466,088.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,639,364.58|21,465,321.83|
|经营活动现金流出小计|216,848,080.78|199,387,703.10|
|经营活动产生的现金流量净额|13,253,178.69|7,705,751.07|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,375,003.73||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,375,003.73||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|10,691,530.45|11,156,813.95|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|10,691,530.45|11,156,813.95|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,316,526.72|-11,156,813.95|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|181,882,060.00||
|取得借款收到的现金|40,494,898.83|149,008,879.26|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||860,000.00|
|筹资活动现金流入小计|222,376,958.83|149,868,879.26|
|偿还债务支付的现金|145,494,898.83|150,024,916.72|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|16,348,434.68|18,462,298.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|161,843,333.51|168,487,215.29|
|筹资活动产生的现金流量净额|60,533,625.32|-18,618,336.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|54,233.42|-203,108.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|64,524,510.71|-22,272,507.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|49,157,301.06|59,929,930.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|113,681,811.77|37,657,423.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第7页
金轮科创股份有限公司
合并现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||222,840,205.82|185,612,778.90|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||247,872.79||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）|2,358,768.59|2,701,576.16|
|经营活动现金流入小计||225,446,847.20|188,314,355.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||104,463,862.87|83,601,100.64|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,911,407.42|54,566,460.78|
|支付的各项税费||24,104,394.50|23,553,650.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）|27,413,220.46|22,331,014.96|
|经营活动现金流出小计||215,892,885.25|184,052,226.98|
|经营活动产生的现金流量净额||9,553,961.95|4,262,128.08|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||22,063.76||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||22,063.76||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,313,625.86|7,312,650.39|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||6,313,625.86|7,312,650.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,291,562.10|-7,312,650.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||181,882,060.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||40,494,898.83|149,008,879.26|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十四）||860,000.00|
|筹资活动现金流入小计||222,376,958.83|149,868,879.26|
|偿还债务支付的现金||145,494,898.83|150,024,916.72|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,348,434.68|18,462,298.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||161,843,333.51|168,487,215.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||60,533,625.32|-18,618,336.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||54,233.42|-203,108.40|
|五、现金及现金等价物净增加额||63,850,258.59|-21,871,966.74|
|加：期初现金及现金等价物余额||50,605,977.47|61,181,894.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||114,456,236.06|39,309,927.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第8页
金轮科创股份有限公司
所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|103,500,000.00|56,021,628.06|||23,258,232.35||153,912,179.63|336,692,040.04|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00|56,021,628.06|||23,258,232.35||153,912,179.63|336,692,040.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,600,000.00|151,282,060.00|||1,253,881.18||431,542.54|183,567,483.72|
|（一）净利润|||||||12,538,811.84|12,538,811.84|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||12,538,811.84|12,538,811.84|
|（三）所有者投入和减少资本|30,600,000.00|151,282,060.00||||||181,882,060.00|
|1．所有者投入资本|30,600,000.00|151,282,060.00||||||181,882,060.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,253,881.18||-12,107,269.30|-10,853,388.12|
|1．提取盈余公积|||||1,253,881.18||-1,253,881.18||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,728,000.00|-10,728,000.00|
|4．其他|||||||-125,388.12|-125,388.12|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|134,100,000.00|207,303,688.06|||24,512,113.53||154,343,722.17|520,259,523.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第9页
金轮科创股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|103,500,000.00|56,021,628.06|||19,073,704.86||127,019,885.02|305,615,217.94|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00|56,021,628.06|||19,073,704.86||127,019,885.02|305,615,217.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||4,184,527.49||26,892,294.61|31,076,822.10|
|（一）净利润|||||||41,845,274.85|41,845,274.85|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||41,845,274.85|41,845,274.85|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,184,527.49||-14,952,980.24|-10,768,452.75|
|1．提取盈余公积|||||4,184,527.49||-4,184,527.49||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,350,000.00|-10,350,000.00|
|4．其他|||||||-418,452.75|-418,452.75|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|103,500,000.00|56,021,628.06|||23,258,232.35||153,912,179.63|336,692,040.04|

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报表第10页
金轮科创股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|103,500,000.00|54,450,641.86|||23,501,019.99||169,526,672.32||311,031.79|351,289,365.96|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00|54,450,641.86|||23,501,019.99||169,526,672.32||311,031.79|351,289,365.96|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|30,600,000.00|151,282,060.00|||1,253,881.18||4,432,436.45||13,276.27|187,581,653.90|
|（一）净利润|||||||16,539,705.75||13,276.27|16,552,982.02|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||16,539,705.75||13,276.27|16,552,982.02|
|（三）所有者投入和减少资本|30,600,000.00|151,282,060.00||||||||181,882,060.00|
|1．所有者投入资本|30,600,000.00|151,282,060.00||||||||181,882,060.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,253,881.18||-12,107,269.30|||-10,853,388.12|
|1．提取盈余公积|||||1,253,881.18||-1,253,881.18||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,728,000.00|||-10,728,000.00|
|4．其他|||||||-125,388.12|||-125,388.12|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|134,100,000.00|205,732,701.86|||24,754,901.17||173,959,108.77||324,308.06|538,871,019.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第11页
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合并所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|103,500,000.00|54,450,641.86|||19,316,492.50||136,200,204.14|||313,467,338.50|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00|54,450,641.86|||19,316,492.50||136,200,204.14|||313,467,338.50|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||4,184,527.49||33,326,468.18||311,031.79|37,822,027.46|
|（一）净利润|||||||48,279,448.42||11,031.79|48,290,480.21|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||48,279,448.42||11,031.79|48,290,480.21|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||300,000.00|300,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||300,000.00|300,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||4,184,527.49||-14,952,980.24|||-10,768,452.75|
|1．提取盈余公积|||||4,184,527.49||-4,184,527.49||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,350,000.00|||-10,350,000.00|
|4．其他|||||||-418,452.75|||-418,452.75|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|103,500,000.00|54,450,641.86|||23,501,019.99||169,526,672.32||311,031.79|351,289,365.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第12页
金轮科创股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
金轮科创股份有限公司
二 O一四年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
金轮科创股份有限公司（以下简称―公司、本公司‖），经中华人民共和国商务部商资批[2007]2045号《关于同意金轮针布（江苏）有限公司转制为股份有限公司的批复》批准设立。
金轮针布（江苏）有限公司系经海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2004）377号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司章程、董事会组成人员的批复》的批准，由中国金轮特种钢丝产业集团有限公司独家投资组建的外商投资企业，注册资本160万美元；2004年12月公司取得江苏省人民政府颁发的商外资苏府资字（2004）56557号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于2004年12月14日领取江苏省南通市工商行政管理局核发的企独苏通总字第 005562号企业法人营业执照。2005年海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2005）085号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司增资的批复》的批准，公司注册资本由160万美元增加到600万美元。
2007年8月23日经海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2007）230号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司增资的批复》批准，注册资本由 600万美元增至 5,602.2957万元人民币，增资部分分别由上海力鼎投资管理有限公司、上海汉凯投资有限公司、海门金轮研发中心有限公司（后已更名为海门金源投资有限公司）、上海金安投资管理有限公司、上海攀成德企业管理顾问有限公司、上海聚慧投资发展有限公司以人民币投入。增资后公司由外商独资企业变更为中外合资企业，2007年8月28日领取了江苏省南通市工商行政管理局核发的企合通海总字第000188号企业法人营业执照。
2007年12月12日经中华人民共和国商务部商资批[2007]2045号《关于同意金轮针布（江苏）有限公司转制为股份有限公司的批复》，批准公司由有限公司变更为股份有限公司，股本以2007年8月31日经审计的净资产159,521,628.06元按1.54127：1的比例折合股本，共计折合股本103,500,000股，每股面值人民币1元。同日，中华人民共和国商务部颁发给公司商外资资审A字[2007]0295号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2007年12月29日公司领取了江苏省南通市工商行政管理局核发的企股苏通总字第007691号企业法人营业执照。
2009年6月1日，公司召开2009年第一次临时股东大会，会议通过：（1）上海力鼎投资管理有限公司将其持有公司 1,590,833股股份转让给上海东磁投资管理有限
财务报表附注第1页
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2014年半年度
财务报表附注
公司；（2）上海汉凯投资有限公司将其持有公司 2,300,000股股份转让给上海东磁投资管理有限公司的决议。同日，上述股东在上海签署股权转让协议。变更后上海东磁投资管理有限公司持有公司 3,890,833股股份,占公司股本总额3.76%；上海力鼎投资管理有限公司持有公司3,469,167股股份，占比3.34%；上海汉凯投资有限公司不再持有公司股份。
2009年 9月 19日，通过公司第二次临时股东大会决议，同意中国金轮特种钢丝产业集团有限公司将其持有公司 65,205,000股股份转让给蓝海投资江苏有限公司，转让价格根据中国金轮特种钢丝产业集团有限公司持有该等股份的成本确定，为人民币35,294,463.12元。经江苏省商务厅文件苏商资[2009]33号《关于同意金轮科创股份有限公司股权转让等的批复》批准，同意（1）公司股东中国金轮特种钢丝产业集团有限公司将其持有公司 6,520.5万股份转让给蓝海投资江苏有限公司；（2）公司股东中国金轮特种钢丝产业集团有限公司更名为安富国际（香港）投资有限公司。
变更后公司股本总额仍为 10,350万股，其中：蓝海投资有限公司持股 6,520.5万股，占公司股本总额63%；安富国际（香港）投资有限公司持2,587.5万股，占公司股本总额25%；上海东磁投资管理有限公司持股 389.0833万股，占公司股本总额3.76%；上海力鼎投资管理有限公司持股 346.9167万股，占公司股本总额3.34%；
海门金源投资有限公司持股 195.5万股，占公司股本总额1.89%；上海金安投资管理有限公司持股 195.5万股，占公司股本总额1.89%；上海攀成德企业管理顾问有限公司持股 57.5万股，占公司股本总额0.56%；上海聚慧投资发展有限公司持股57.5万股，占公司股本总额0.56%。
2013年 12月 19日公司召开 2013年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于调整发行方案的议案》，2014年1月16日召开的及2014年第二届董事会第三次会议确定了公司首次公开发行股票的具体方案决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]43号《关于核准金轮科创股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2014年1月23日向社会公开发行人民币普通股3,360万股，其中发行新股3,060万股，公司股东公开发售股份300万股。公司股票已于2014年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2014年4月4日在江苏省南通市工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为 320600400025284的《企业法人营业执照》。此次公开发行新股使得公司股本增加了 3060万股，变更后股本总额为 13,410万股。其中：蓝海投资有限公司持股6,325.6546万股，占公司股本总额47.17%；安富国际（香港）投资有限公司持2,510.1804万股，占公司股本总额18.72%；上海东磁投资管理有限公司持股 377.4567万股，占公司股本总额2.81%；上海力鼎投资管理有限公司持股336.5502万股，占公司股本总额2.51%；海门金源投资有限公司持股195.5万股，占公司股本总额1.46%；上海金安投资管理有限公司持股189.6581万股，占公司股本总额1.41%；上海攀成德企业管理顾问有限公司持股 57.5万股，占公司股本总额
财务报表附注第2页
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2014年半年度
财务报表附注
0.43%；上海聚慧投资发展有限公司持股 57.5万股，占公司股本总额0.43%，无限售条件流通股股东持股3,360万股，占公司股本总额25.06%。
公司住所：江苏省海门市四甲镇国强工业区富强路 86号；法定代表人：陆挺；公司经营范围：生产销售梳理器材、纺织器材、纺织机械、特种钢丝及制品。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第3页
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2014年半年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表附注第4页
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2014年半年度
财务报表附注
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
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之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，包括在应收款项的组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之组合1 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 30.00 30.003年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
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单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款项。
坏账准备的计提方法:
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、产成品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10.00 4.50机器设备 10 10.00 9.00电子设备 5 10.00 18.00运输设备 5 10.00 18.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
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差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
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均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
软件 2-3年 预计软件更新升级期间
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本期末，无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计摊销年限 依据
场地租赁费 10年 收益期限
(十九)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为国内销售收入和国外销售收入，其收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ、国内销售收入：按合同约定发出商品并经客户确认后确认收入
ⅱ、国外销售收入：按合同约定发出商品且报送离境后确认收入
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助；
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
（1）、经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大，则予以资本化，在整个租赁期内按照与租赁收入确认相同的基础
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分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在租赁期间内进行摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现的融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权
少数股东
权益中用
子公司 期末实际对子公司净 是否合 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本经营范围 比例比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 少数股东在该子公司(%)(%)
权益（元）
数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额梳理器材、纺织
器材、纺织机械
的生产销售，经
营本企业自产
产品及技术的
金轮针布（江有限公
江苏 工业 10,000出口业务和本 500 100 100是
苏）有限公司司
企业所需的机
械设备、零配
件、原辅材料及
技术的进口业
务等
金属针布、纺织
专用设备、纺织
南通惠通针有限
江苏 工业 300
机械配件、针布 270 90 90是 324,308.06
布有限公司 公司
包装盘生产销
售
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注：金轮针布（江苏）有限公司经营范围于 2014年 4月 29日变更为：许可经营范围：无。一般经营项目：梳理器材、纺织器材、纺织机械的生产、销售、安装、保养及其技术咨询服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。注册资本于 2014年 6月 5日变更为 10,000.00万元，截止到本期资产负债表日还未实施增资，截止到本报告批准报出日已累计实施增资7,000.00万元。2014年6月18日金轮针布（南通）有限公司名称变更为金轮针布（江苏）有限公司。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际 子公司净投资 表决权是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 的其他项目 比例(%)并报表 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中余额 损益的金额
所享有份额后的余额生产销售纺织
金轮针布（白有限 器材、纺织机械
甘肃 工业 1,050万美元 1,050万美元 100 100 是
银）有限公司 公司 零配件、盖板用
底布
研制针布机械
设备；研究机械
设备、特种钢丝
南通金轮研发有限
江苏 工业 3,189.69及其制品；自有 3,189.69 100 100 是
中心有限公司 公司
技术咨询、自有
技术服务、自有
技术转让
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、本期无增加合并单位。
2、本期无减少合并单位。
(三) 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(四) 本期未发生同一控制下企业合并
(五) 本期未发生非同一控制下企业合并
(六) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
(七) 本期未发生反向购买
(八) 本期未发生吸收合并
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额
现金
人民币 131,604.58 127,534.34
小计 131,604.58 127,534.34
银行存款
人民币 113,544,631.36 50,447,434.41
美元 0.02 6.1528 0.12 1.43 6.0979 8.72
小计 113,544,631.48 50,447,443.13
其他货币资金
人民币 780,000.00 31,000.00
小计 780,000.00 31,000.00
合 计 114,456,236.06 50,605,977.47
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 46,059,317.48 100,635,337.69
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2014/1/17 2014/7/17 2,700,000.00
第二名 2014/3/7 2014/9/7 1,000,000.00
第三名 2014/1/26 2014/7/26 800,000.00
第四名 2014/1/23 2014/7/23 700,000.00
第五名 2014/5/22 2014/11/22 585,000.00
合计 5,785,000.00
3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含
155,113,077.08 91.09 7,755,653.85 5.00 98,063,405.83 89.33 4,903,170.29 5.001年）
1-2年（含2
9,739,062.13 5.72 973,906.21 10.00 8,194,692.44 7.46 819,469.24 10.00年）
2-3年（含3
2,758,563.37 1.62 827,569.01 30.00 1,504,976.55 1.37 451,492.97 30.00年）
3年以上 2,669,761.77 1.57 2,669,761.77 100.00 2,018,431.24 1.84 2,018,431.24 100.00合计 170,280,464.35 100.00 12,226,890.84 109,781,506.06 100.00 8,192,563.742、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1 170,280,464.35 100.00 12,226,890.84 7.18 109,781,506.06 100.00 8,192,563.74 7.46
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组合小计 170,280,464.35 100.00 12,226,890.84 7.18 109,781,506.06 100.00 8,192,563.74 7.46单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 170,280,464.35 100.00 12,226,890.84 109,781,506.06 100.00 8,192,563.74
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 155,113,077.08 91.09 7,755,653.85 98,063,405.83 89.33 4,903,170.291－2年（含2年） 9,739,062.13 5.72 973,906.21 8,194,692.44 7.46 819,469.242－3年（含3年） 2,758,563.37 1.62 827,569.01 1,504,976.55 1.37 451,492.973年以上 2,669,761.77 1.57 2,669,761.77 2,018,431.24 1.84 2,018,431.24合计 170,280,464.35 100.00 12,226,890.84 109,781,506.06 100.00 8,192,563.74期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无转回或收回应收账款情况
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 4,222,245.801年以内 2.48第二名 非关联方 3,226,048.231年以内 1.89第三名 非关联方 2,770,094.571年以内 1.63第四名 非关联方 1,571,276.601年以内 0.92第五名 非关联方 1,451,552.601年以内 0.85合计 13,241,217.80 7.77
财务报表附注第30页
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7、期末无应收关联方账款。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 2,532,732.69 90.93 126,636.63 5.00 1,167,411.41 72.72 58,370.57 5.001-2年（含2年） 189,500.00 6.80 18,950.00 10.00 411,000.00 25.60 41,100.00 10.002-3年（含3年） 51,000.00 1.83 15,300.00 30.00 15,000.00 0.93 4,500.00 30.003年以上 12,000.00 0.43 12,000.00 100.00 12,000.00 0.75 12,000.00 100.00合计 2,785,232.69 100.00 172,886.63 1,605,411.41 100.00 115,970.57
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1 2,785,232.69 100.00 172,886.63 6.21 1,605,411.41 100.00 115,970.57 7.22组合小计 2,785,232.69 100.00 172,886.63 6.21 1,605,411.41 100.00 115,970.57 7.22单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,785,232.69 100.00 172,886.63 1,605,411.41 100.00 115,970.57
财务报表附注第31页
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其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含
2,532,732.69 90.93 126,636.63 1,167,411.41 72.72 58,370.571年）
1-2年（含 2
189,500.00 6.80 18,950.00 411,000.00 25.60 41,100.00年）
2-3年（含 3
51,000.00 1.83 15,300.00 15,000.00 0.93 4,500.00年）
3年以上 12,000.00 0.43 12,000.00 12,000.00 0.75 12,000.00合计 2,785,232.69 100.00 172,886.63 1,605,411.41 100.00 115,970.57期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无转回或收回其他应收款情况
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
募集资金定期第一名 非关联方 683,617.06 1年以内 24.54
存单应计利息第二名 非关联方 480,000.00 1年以内 17.23 保证金第三名 非关联方 291,375.00 1年以内 10.46 展位租金第四名 非关联方 250,000.00 1年以内 8.98 保证金第五名 非关联方 116,000.00 1年以内 4.16 备用金合计 1,820,992.06 65.37
财务报表附注第32页
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7、期末无应收关联方账款。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,441,432.05 97.69 14,351,496.64 87.381至2年 341,876.00 2.31 2,073,526.02 12.62合计 14,783,308.05 100.00 16,425,022.66 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因第一名 非关联方 5,568,801.82 1年以内 购买钢材未到货第二名 非关联方 1,588,199.83 1年以内 购买钢材未到货第三名 非关联方 908,435.80 1年以内 购买钢丝未到货第四名 非关联方 720,332.33 1年以内 购买底布未到货第五名 非关联方 550,000.00 1年以内 购买设备未到货合计 9,335,769.78
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付账款余额中无预付关联方款项。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,005,144.11 - 34,005,144.11 26,660,572.83 26,660,572.83在产品 16,065,701.00 - 16,065,701.00 15,580,429.57 15,580,429.57发出商品 641,317.46 - 641,317.46 725,960.26 725,960.26委托加工物资 263,942.98 - 263,942.98 279,435.54 279,435.54产成品 46,193,723.78 - 46,193,723.78 41,885,564.09 41,885,564.09自制半成品 13,462,941.34 - 13,462,941.34 11,195,378.80 11,195,378.80库存商品 756,340.20 143,862.61 612,477.59 1,983,732.83 398,258.09 1,585,474.74合计 111,389,110.87 143,862.61 111,245,248.26 98,311,073.92 398,258.09 97,912,815.832、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
财务报表附注第33页
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库存商品 398,258.09 106,975.74 361,371.22 143,862.613、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项项目
依据 原因 存货期末余额的比例
库存商品 成本低于可变现净值 无
(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 346,137,740.11 9,051,110.91 9,031,787.74 346,157,063.28其中：房屋及建筑物 143,443,570.69 140,231.11 10,189.82 143,573,611.98专用设备 189,791,286.46 7,614,498.30 8,846,266.10 188,559,518.66通用设备 8,895,087.53 150,218.20 13,631.82 9,031,673.91运输设备 4,007,795.43 1,146,163.30 161,700.00 4,992,258.73本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 105,678,108.27 12,645,684.19 2,482,695.48 115,841,096.98其中：房屋及建筑物 22,455,147.91 3,285,139.80 2,907.78 25,737,379.93专用设备 73,829,506.57 8,900,929.99 2,322,906.84 80,407,529.72通用设备 6,513,128.03 315,542.99 11,350.86 6,817,320.16运输设备 2,880,325.76 144,071.41 145,530.00 2,878,867.17三、固定资产账面净值合
240,459,631.84 9,051,110.91 19,194,776.45 230,315,966.30计
其中：房屋及建筑物 120,988,422.78 140,231.11 3,292,421.84 117,836,232.05专用设备 115,961,779.89 7,614,498.30 15,424,289.25 108,151,988.94通用设备 2,381,959.50 150,218.20 317,823.95 2,214,353.75运输设备 1,127,469.67 1,146,163.30 160,241.41 2,113,391.56四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
通用设备
运输设备
五、固定资产账面价值合
240,459,631.84 9,051,110.91 19,194,776.45 230,315,966.30计
其中：房屋及建筑物 120,988,422.78 140,231.11 3,292,421.84 117,836,232.05专用设备 115,961,779.89 7,614,498.30 15,424,289.25 108,151,988.94通用设备 2,381,959.50 150,218.20 317,823.95 2,214,353.75运输设备 1,127,469.67 1,146,163.30 160,241.41 2,113,391.56本期折旧额12,645,684.19元。
本期由在建工程转入固定资产原价为5,686,365.00元。
本期由固定资产转入在建工程进行技改的固定资产原值为6,585,257.27元，累计
折旧为1,453,614.78元，净值为5,131,642.49元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为45,070,666.98元，详见附注六和八。
财务报表附注第34页
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2、本报告期无暂时闲置的固定资产。
3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、本报告期期末无持有待售的固定资产。
6、本报告期期末无未办妥产权证书的固定资产。
(八) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值
人才公寓 823,156.27 823,156.27 823,156.27 823,156.27磷化工艺改造设备搬迁项目 543,956.58 543,956.58 388,164.07 388,164.07梳理器材生产车间 3,576,716.00 3,576,716.00 227,491.00 227,491.00明火炉改造 136,898.33 136,898.33 136,898.33 136,898.33合计 5,080,727.18 5,080,727.18 1,575,709.67 1,575,709.67
财务报表附注第35页
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2、重大在建工程项目变动情况
其中：本期利
工程投入 利息资
转入固定资其他减 工程进度 本期利息资本
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 占预算比 本化累 资金来源 期末余额产 少 （%） 息资本化率
例(%) 计金额
化金额 (%)
人才公寓 7,500,000.00 823,156.27 0.00 10.98% 10.98% 自有资金 823,156.27磷化工艺改造设
545,000.00 388,164.07 155,792.51 99.81% 99.81% 自有资金 543,956.58备搬迁项目
梳理器材生产车 自有、募集资 7,800,000.00 227,491.00 3,349,225.00 45.86% 45.86% 3,576,716.00间 金
明火炉改造 306,060.00 136,898.33 0.00 44.73% 44.73% 自有资金 136,898.33冲淬线技改 5,600,000.00 5,555,052.73 5,555,052.73 99.20% 100.00% 自有资金防爆搅拌釜 100,000.00 102,334.77 102,334.77 102.33% 100.00% 自有资金CA6140车床 20,000.00 18,389.90 18,389.90 91.95% 100.00% 自有资金X63T卧式铣床 10,000.00 10,587.60 10,587.60 105.88% 100.00% 自有资金合计 21,881,060.00 1,575,709.67 9,191,382.51 5,686,365.00 5,080,727.18财务报表附注第36页
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(九) 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 37,277,848.78 0.00 0.00 37,277,848.78(1).土地使用权 35,292,123.73 0.00 0.00 35,292,123.73(2).软件 1,985,725.05 0.00 0.00 1,985,725.052、累计摊销合计 5,396,821.33 676,528.40 0.00 6,073,349.73(1).土地使用权 4,059,046.06 356,759.84 0.00 4,415,805.90(2).软件 1,337,775.27 319,768.56 0.00 1,657,543.83 0.00
3、无形资产账面净值合计 31,881,027.45 -676,528.40 31,204,499.05 0.00
(1).土地使用权 31,233,077.67 -356,759.84 30,876,317.83 0.00
(2).软件 647,949.78 -319,768.56 328,181.224、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
0.00
5、无形资产账面价值合计 31,881,027.45 -676,528.40 31,204,499.05 0.00
(1).土地使用权 31,233,077.67 -356,759.84 30,876,317.83 0.00
(2).软件 647,949.78 -319,768.56 328,181.22本期摊销额676,528.40元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为12,935,916.43元，详见附注六和八。
(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加本期摊销其他减少期末余额 其他减少的原因场地租赁费 268,149.10 17,876.58 250,272.52
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第37页
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递延所得税资产：
资产减值准备 3,135,892.52 1,321,031.26递延收益 539,000.00 344,100.00小计 3,674,892.52 1,665,131.26（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备
12,399,777.47存货跌价准备
143,862.61递延收益
2,156,000.00小计
14,699,640.08(十二)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
8,308,534.31 4,091,243.16 12,399,777.47坏账准备
398,258.09 106,975.74 361,371.22 143,862.61存货跌价准备
8,706,792.40 4,198,218. 90 361,371.22 12,543,640.08合计
(十三)短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 58,000,000.00 58,000,000.00担保、保证借款 81,000,000.00 186,000,000.00合 计 139,000,000.00 244,000,000.002、本报告期无已到期未偿还的短期借款
3、关联方为本公司作担保情况详见附注六；
4、公司以自有资产作抵押情况详见附注八；
财务报表附注第38页
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(十四)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 14,382,947.16 15,053,469.931年以上 94,291.80 290,255.07合 计 14,477,238.96 15,343,725.002、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十五)预收款项
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 1,798,345.16 3,423,446.131年以上 82,686.99 78,771.04合 计 1,881,032.15 3,502,217.172、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十六)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
19,518,981.71
（1）工资、奖金、津贴和补贴 41,207,817.81 49,980,214.41 10,746,585.11（2）职工福利费 2,520,204.83 2,520,204.83
（3）社会保险费 6,506,852.53 6,506,852.53
其中：医疗保险费 1,539,730.85 1,539,730.85
基本养老保险费 3,881,257.46 3,881,257.46
年金缴费
失业保险费 310,678.62 310,678.62
工伤保险费 638,853.94 638,853.94
生育保险费 136,331.66 136,331.66
财务报表附注第39页
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（4）住房公积金 1,042,401.00 1,042,401.00
（5）工会经费及职工教育经费 26,036.97 670,690.57 676,130.57 20,596.97（6）职工奖励及福利基金 3,234,678.49 125,388.12 - 3,360,066.61（7）其 他
合计 22,779,697.17 52,073,354.86 60,725,803.34 14,127,248.69期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额676,130.57元。
应付职工薪酬的其他说明：
根据公司董事会决议通过同意按净利润的1%提取提取职工奖励及福利基金。
(十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
2,078,413.03
741,586.04企业所得税
2,628,172.81
2,248,048.55个人所得税
68,057.76
72,844.36城市维护建设税
153,362.74
128,105.23房产税
191,005.92
222,456.98教育费附加
149,076.43
100,300.04印花税
10,140.40
48,743.03土地使用税
95,268.79
118,169.98综合基金
32,297.69
52,313.89合计
5,405,795.57
3,732,568.10
财务报表附注第40页
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(十八)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年）
1,297,368.76
1,214,664.731年以上
520,683.00
350,948.00合 计
1,818,051.76
1,565,612.732、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十九)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
2011年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金 1,050,000.00 1,120,000.00梳理器材改扩建技改项目 150,000.00 160,000.00年产三千吨特种钢丝节能技改项目 225,000.00 240,000.00梳理器材改扩建项目 731,000.00 774,000.00合计 2,156,000.00 2,294,000.00其他非流动负债说明：
本期新增 与资产相关/本期计入营业
负债项目 年初余额 其他变动期末余额
外收入金额
补助金额 与收益相关 2011年度省工业和信息产
1,120,000.00 - 70,000.00 1,050,000.00与资产相关业转型升级专项引导资金
梳理器材改扩建技改项目 160,000.00 - 10,000.00 150,000.00与资产相关年产三千吨特种钢丝节能技
240,000.00 - 15,000.00 225,000.00与资产相关改项目
梳理器材改扩建项目 774,000.00 - 43,000.00 731,000.00与资产相关合计 2,294,000.00 - 138,000.00 - 2,156,000.00
财务报表附注第41页
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(二十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
蓝海投资江苏有限公司 65,205,000.00 -1,948,454.00 -1,948,454.00 63,256,546.00安富国际（香港）投资有限公司 25,875,000.00 -773,196.00 -773,196.00 25,101,804.00上海东磁投资管理有限公司 3,890,833.00 -116,266.00 -116,266.00 3,774,567.00上海力鼎投资管理有限公司 3,469,167.00 -103,665.00 -103,665.00 3,365,502.00海门金源投资有限公司 1,955,000.00 - - 1,955,000.00上海金安投资管理有限公司 1,955,000.00 -58,419.00 -58,419.00 1,896,581.00上海攀成德企业管理顾问有限公司 575,000.00 - - 575,000.00上海聚慧投资发展有限公司 575,000.00 - - 575,000.00无限售条件流通股股东 30,600,000.00 3,000,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00合计 103,500,000.00 30,600,000.00 - 30,600,000.00 134,100,000.00(二十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
151,282,060.00 151,282,060.00
投资者投入的资本 54,450,641.86 54,450,641.86 205,732,701.86合计 54,450,641.86 151,282,060.00
财务报表附注第42页
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(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金
23,501,019.99 1,253,881.18 24,754,901.17
合计
23,501,019.99 1,253,881.18 0.00 24,754,901.17
(二十三)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润
169,526,672.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润
16,539,705.75
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金注1
1,253,881.18
10.00%
提取企业发展基金
提取职工奖福基金注2
125,388.12
1.00%
提取一般风险准备
应付普通股股利注3
10,728,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
173,959,108.77
注1：根据公司董事会决议，按公司净利润的10%提取储备基金。
注2：根据公司董事会决议，按公司净利润的1%提取提取职工奖励及福利基金。
注3：2014年半年度，根据公司于2014年3月16日召开的董事会决议，通过了关于 2013年度利润分配方案的议案。
(二十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 191,947,530.62
203,591,860.15
其他业务收入 6,208,775.32
6,867,084.75
营业成本 119,205,724.16
120,281,057.38
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 191,947,530.62 114,197,592.99 203,591,860.15 115,073,203.42
合计 191,947,530.62 114,197,592.99 203,591,860.15 115,073,203.42
财务报表附注第43页
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属针布 103,642,720.29 54,320,833.00 104,048,013.98 51,133,241.09弹性盖板 40,464,344.62 26,852,419.13 41,557,752.89 27,527,004.12固定盖板 10,502,237.96 5,817,918.42 11,084,566.56 6,007,479.96带条针布 22,355,034.91 14,809,839.42 35,126,763.33 21,032,762.53其他 14,983,192.84 12,396,583.02 11,774,763.39 9,372,715.72合计 191,947,530.62 114,197,592.99 203,591,860.15 115,073,203.424、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 182,057,818.84 107,376,474.82 195,522,361.18 110,458,009.32
外销收入 9,889,711.78 6,821,118.17
8,069,498.97 4,615,194.10
合计 191,947,530.62 114,197,592.99
203,591,860.15 115,073,203.42
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 7,650,199.13 3.86
第二名 5,194,398.05 2.62
第三名 2,519,380.01 1.27
第四名 1,778,875.22 0.90
第五名 1,657,480.32 0.84
合计 18,800,332.73 9.49
(二十五)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 21,600.00 21,600.00 5%
城市维护建设税 944,203.93 1,112,226.42 5%-7%
教育费附加 909,878.94 1,053,027.57 5%
合计 1,875,682.87 2,186,853.99
财务报表附注第44页
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(二十六)销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用 26,619,567.40 25,844,776.99
其中：主要项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 9,951,421.92 10,084,652.52
运杂费 6,556,700.99 5,161,374.01
差旅费 3,305,691.41 3,131,563.08
招待费 2,104,662.45 2,541,202.08
车辆费用 1,061,962.27 1,751,453.99
包装费 1,194,697.58 1,077,770.50
广告及业务宣传费 826,032.29 1,046,457.46
(二十七)管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 23,425,216.03 18,568,119.51
其中：主要项目 本期金额 上期金额
研究开发费 6,191,929.22 7,117,121.75
薪酬 6,783,325.32 5,732,509.23
各项税费 1,592,331.80 1,501,569.69
折旧 909,159.00 1,074,302.56
咨询及审计评估费 5,397,107.59 643,640.00
(二十八)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 5,620,434.68 8,112,298.57
减：利息收入 1,311,016.80 181,575.08
汇兑损益 -54,233.42 203,108.40
其他 81,174.09 104,830.87
合计 4,336,358.55 8,238,662.76
(二十九)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 4,091,243.16 3,982,704.28
存货跌价损失 -254,395.48 -57,259.25
合计 3,836,847.68 3,925,445.03
财务报表附注第45页
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(三十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
0.00 0.00 0.00
非流动资产处置利得合计
0.00 0.00 0.00
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
1,167,000.00 1,413,000.00 1,167,000.00
政府补助
15,920.99 36,844.74 15,920.99
其他
1,182,920.99 1,449,844.74 1,182,920.99
合计
财务报表附注第46页
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2、政府补助明细
与资产相关/项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
与收益相关社保补助 社保拨款、促进就业 白银市劳动和社会保障局资金支付 2014.01.28 30,000.00 30,000.00与收益相关 2011年度省工业和信息产业转型升级 海门市财政局以货币资金支付，分10年
项目专项资金 2012.03.07 70,000.00 70,000.00与资产相关专项引导资金 递延分摊
海门市财政局以货币资金支付，分10年
年产三千吨特种钢丝节能技改项目 项目专项资金 2012.11.23 15,000.00 15,000.00与资产相关递延分摊
海门市财政局以货币资金支付，分10年
梳理器材改扩建技改项目 项目专项资金 2012.08.28 10,000.00 10,000.00与资产相关递延分摊
海门市财政局以货币资金支付，分10年
梳理器材改扩建项目 项目专项资金 2013.06.25 43,000.00 43,000.00与资产相关递延分摊
中小企业发展资金 补贴款 白银高新技术产业开发区财政局 2013.06.03 1,170,000.00与收益相关吊装式整体锡林项目扶持资金 补贴款 海门市财政局以货币资金支付 2013.01.31 45,000.00与收益相关2012年度复评江苏省著名商标获奖励 奖励款 海门市财政局以货币资金支付 2013.04.11 30,000.00与收益相关海门市四甲镇人民政府财政管理所集中
工业先进奖励 奖励款 2014.02.27 50,000.00 与收益相关支付
科研项目扶持资金 补贴款 海门市财政局以货币资金支付 2014.03.06 140,000.00 与收益相关上市奖励资金 奖励款 南通市财政局以货币资金支付 2014.04.25 500,000.00 与收益相关商标奖励 奖励款 海门市财政局以货币资金支付 2014.05.12 10,000.00 与收益相关标准化奖励资金 奖励款 南通市海门质量技术监督局资金支付 2014.06.04 132,000.00 与收益相关财务报表附注第47页
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与资产相关/项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
与收益相关省名牌奖励资金 奖励款 南通市海门质量技术监督局资金支付 2014.06.09 30,000.00 与收益相关2011年度海门市市长质量奖 奖励款 南通市海门质量技术监督局资金支付 2014.06.09 90,000.00 与收益相关市场开拓资金 奖励款 海门市财政局资金支付 2014.06.25 47,000.00 与收益相关合计 1,167,000.00 1,413,000.00
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(三十一)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
42,446.04 0.00 42,446.04
非流动资产处置损失合计
42,446.04 0.00 42,446.04
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
58,300.00 3,600.00 58,300.00
对外捐赠
58,300.00 3,600.00 58,300.00
其中：公益性捐赠支出
其他
100,746.04 3,600.00 100,746.04
合计
(三十二)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
5,395,863.44 6,347,360.82
按税法及相关规定计算的当期所得税
-2,009,761.26 -696,883.11
递延所得税调整
3,386,102.18 5,650,477.71
合计
(三十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第49页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 16,539,705.75 27,209,796.27
本公司发行在外普通股的加权平均数 129,000,000.00 103,500,000.00
基本每股收益（元/股） 0.13 0.26
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 103,500,000.00 103,500,000.00
加：本期发行的普通股加权数 25,500,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 129,000,000.00 103,500,000.00
（2）稀释每股收益
与基本每股收益计算一致。
财务报表附注第50页
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(三十四)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、收回往来款、代垫款 686,447.86
2、专项补贴、补助款 1,029,000.00
3、利息收入 627,399.74
4、营业外收入 15, 920.99
合计 2,358,768.59
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、企业间往来 729,610.60
2、销售费用支出
16,486,647.61
3、管理费用支出
10,138,662.25
4、营业外支出 58,300.00
合 计 27,413,220.46
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
递延收益 0
(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,539,705.75 27,209,796.27
加：少数股东本期收益 13,276.27
加：资产减值准备 3,836,847.68 3,925,445.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,643,151.39 11,765,738.26
无形资产摊销 676,528.40 509,751.25
长期待摊费用摊销 17,876.58 17,876.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列） 42,446.04
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
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项 目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,566,201.26 8,315,406.97
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,009,761.26 -696,883.11
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -13,108,806.18 -1,392,895.92
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,225,251.35 -45,620,183.98
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -9,438,252.63 228,076.73
其 他
经营活动产生的现金流量净额 9,553,961.95 4,262,128.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 114,456,236.06 39,309,927.96
减：现金的期初余额 50,605,977.47 61,181,894.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 63,850,258.59 -21,871,966.74
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 114,456,236.06 50,605,977.47
其中：库存现金 131,604.58 127,534.34
可随时用于支付的银行存款 113,544,631.48 50,447,443.13
可随时用于支付的其他货币资金 780,000.00 31,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 114,456,236.06 50,605,977.47
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 母公司对本公司 对本公司的 本公司最终
母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码关系 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
蓝海投资江苏有
母公司有限公司 江苏 周建平 服务业 3,800.00 47.17 47.17陆挺 69448285-9限公司
本公司的母公司情况的说明：
蓝海投资江苏有限公司成立于2009年9月7日，注册资本为1,000万元，由股东周建平、白勇斌、陆挺分别出资50万元、200万元及750万元，该资本金已经南通宏大联合会计师事务所出具的通宏会验字（2009）第202号验资报告验证，并取得由南通市海门工商行政管理局颁发的注册号为320684000252350《企业法人营业执照》，经营项目：对工业、农业、商业、服务业、建筑业的投资。
2009年 11月，南通金轮企业投资有限公司分别与蓝海投资江苏有限公司股东周建平、白勇斌，陆挺签订股权转让协议，由南通金轮企业投资有限公司受让上述股东的全部股权，并于2009年12月1日增加蓝海投资江苏有限公司注册资本至3,800万元，该资本金已经南通宏大联合会计师事务所出具的通宏会验字（2009）第312号验资报告验证。
2010年 4月 26日，梁官龙、徐志凌、汤华军分别与蓝海投资江苏有限公司的股东南通金轮企业投资有限公司签订股权转让协议，由梁官龙、徐志凌、汤华军分别受让南通金轮企业投资有限公司4.6%的股权。
2014年1月23日金轮科创股份有限公司新股发行时，蓝海投资江苏有限公司减持了1,948,454股。
财务报表附注第53页
金轮科创股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况：
单位：万元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码金轮针布（白银）有限公司全资子公司 有限公司 甘肃 陆挺 工业 1,050万美元 100.00 100.00 77340846-2南通金轮研发中心有限公司全资子公司 有限公司 江苏 陆挺 工业 3,189.69 100.00 100.00 79330654-3金轮针布（江苏）有限公司全资子公司 有限公司 江苏 徐志凌 工业 10,000.00 100.00 100.00 68962435-7南通惠通针布有限公司 控股子公司 有限公司 江苏 黄宏兵 工业 300.00 90.00 90.00 07991305-5注：金轮针布（江苏）有限公司经营范围于 2014年 4月 29日变更为：许可经营范围：无。一般经营项目：梳理器材、纺织器材、纺织机械的生产、销售、安装、保养及其技术咨询服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。注册资本于 2014年 6月 5日变更为 10,000.00万元，截止到本期资产负债表日还未实施增资，截止到本报告批准报出日已累计实施增资7,000.00万元。2014年6月18日金轮针布（南通）有限公司名称变更为金轮针布（江苏）有限公司。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码1、关联自然人
陆挺 董事长、总裁、实际控制人
张素英 董事长陆挺的配偶
周建平 董事、副总裁
白夷吾 董事白勇斌的直系亲属
2、其他关联公司
金誉橡塑（海门）有限公司 实际控制人直系亲属担任总经理 73940587-4财务报表附注第54页
金轮科创股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
白银金域美景房地产有限公司 实际控制人控制的公司 71035869-9南通金轮企业投资有限公司 实际控制人控制的公司 71855273-6南通市冠东车灯有限公司 本公司董事林健华亲属担任董事的企业（林健华已于2014年4月10日任期满离任） 75461646-9银带针布（海门）有限公司 本公司董事周建平任该公司董事（已于2013年3月辞去董事职务） 769121557注：南通金轮企业投资有限公司原员工洪学军已于2013年3月辞去南通金钻纺织器材有限公司监事，报告期公司与南通金钻纺织器材有限公司未发生业务往来。
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)银带针布（海门）有限公司 分梳辊及其返修 市场价 461,703.33 100 569,977.36 100出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)银带针布（海门）有限公司 金属针布 市场价 3,418.80 0.00 5,042.73 0.003、与关联方的代垫款的关联交易
金轮科创股份有限公司2014年1-6月为银带针布（海门）有限公司的2名员工代收代发工资46,811.12元。
4、关联担保情况
财务报表附注第55页
金轮科创股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
截至2014年6月30日，公司借款关联担保情况如下：
借款余额 担保金额借款银行 借款合同号 借款起止日 担保方式 担保人 被担保人
（万元） （万元） A1230-HMJY-2013-212 800.002013/12/24至2014/12/23 保证 陆挺 金轮科创股份有限公司 800.00中国建设银行海门分行
A1230-HMJY-2013-159 600.002013/10/14至2014/10/13 保证 陆挺 金轮科创股份有限公司 600.00 JK052913000830 1,000.002013/10/24至2014/10/23 保证 南通金轮企业投资有限公司 金轮科创股份有限公司 1,000.00江苏银行海门支行 JK052913000883 1,200.002013/11/18至2014/11/12 保证 南通金轮企业投资有限公司 金轮科创股份有限公司 1,200.00 JK052913000892 1,000.002013/11/22至2014/11/12 保证 南通金轮企业投资有限公司 金轮科创股份有限公司 1,000.00（2013）通流贷字第00387号 2,100.002013/10/10至2014/10/10 保证 金轮针布（白银）有限公司 金轮科创股份有限公司 2,100.00中信银行南通分行
（2013）通流贷字第00336号 1,400.002013/9/18至2014/9/16 保证 金轮针布（白银）有限公司 金轮科创股份有限公司 1,400.00合计 8,100.00 8,100.00截至2014年6月30日，公司借款关联抵押情况如下：
借款余额 担保 抵押物原值担保、抵押金额借款银行 借款合同号 担保抵押人 抵押物名称 面积或数量
（元） 方式 (万元） （万元）海证房房权证字第
7,455.80 320.19
南通金轮企业投 1008205号
江苏银行海门支行 JK052913000772 1,800.00 抵押 1,100.00资有限公司 海国用（2008）第
63,771.00 150.02
420011号
通开国用（2008）第
A1230-HMJY-2014-009 900.00 抵押 18,320.95 151.37
南通金轮研发中 0301022号
中国建设银行海门分行 3,390.00心有限公司 南通房字第
A1230-HMJY-2014-010 1,300.00 抵押 13,490.13 2,451.87
32025042号
合计 4,000.00 103,037.88 3,073.45 4,490.00财务报表附注第56页
金轮科创股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
5、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,193,402.32 1,160,701.39
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
银带针布（海门）有
4,000.00 200.00 0 0
限公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
银带针布（海门）有限公司 333,643.40 248,085.70
七、 或有事项
(一) 截止2014年6月30日公司不存在为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(二) 截止2014年6月30日公司背书转让未到期的应收票据44,654,497.64元。
(三) 截止2014年6月30日公司无已贴现未到期的应收票据。
财务报表附注第57页
金轮科创股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
八、 承诺事项
借款余额 担保 抵押物原值担保、抵押金额借款银行 借款合同号 担保抵押人 抵押物名称 面积或数量
（元） 方式 (万元） （万元）海证房房权证字第
7,455.80 320.19
南通金轮企业投 1008205号
江苏银行海门支行 JK052913000772 1,800.00 抵押 1,100.00资有限公司 海国用（2008）第
63,771.00 150.02
420011号
通开国用（2008）第
A1230-HMJY-2014-009 900.00 抵押 18,320.95 151.37
南通金轮研发中 0301022号
中国建设银行海门分行 3,390.00心有限公司 南通房字第
A1230-HMJY-2014-010 1,300.00 抵押 13,490.13 2,451.87
32025042号
合计 4,000.00 103,037.88 3,073.45 4,490.00本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 155,392,754.67 91.13 7,769,637.73 5.00 98,963,089.37 90.93 4,948,154.47 5.00
1-2年（含2年） 9,691,062.13 5.68 969,106.21 10.00 6,353,777.10 5.84 635,377.71 10.00
2-3年（含3年） 2,758,363.37 1.62 827,509.01 30.00 1,504,976.55 1.38 451,492.97 30.00
3年以上 2,669,761.77 1.57 2,669,761.77 100.00 2,018,431.24 1.85 2,018,431.24 100.00
合计 170,511,941.94 100.00 12,236,014.72 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 170,511,941.94 100.00 12,236,014.72 7.18 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39 7.40
组合小计 170,511,941.94 100.00 12,236,014.72 7.18 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39 7.40
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 170,511,941.94 100.00 12,236,014.72 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第59页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内（含
155,392,754.67 91.13 7,769,637.73 98,963,089.37 90.93 4,948,154.47
1年）
1-2年（含2
9,691,062.13 5.68 969,106.21 6,353,777.10 5.84 635,377.71
年）
2-3年（含3
2,758,363.37 1.62 827,509.01 1,504,976.55 1.38 451,492.97
年）
3年以上 2,669,761.77 1.57 2,669,761.77 2,018,431.24 1.85 2,018,431.24
合计 170,511,941.94 100.00 12,236,014.72 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无转回或收回应收账款情况
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
4,222,245.80
第一名 非关联方 1年以内
2.48
第二名 非关联方
3,226,048.23
1年以内
1.89
2,770,094.57
第三名 非关联方 1年以内
1.62
第四名 非关联方
1,571,276.60
1年以内
0.92
1,518,205.39
第五名 关联方 1年以内
0.89
合计 13,307,870.59 7.80
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 2,374,864.06 90.46 118,743.20 5.00 1,077,080.00 71.90 53,854.00 5.00
1-2年（含2年） 189,500.00 7.22 18,950.00 10.00 411,000.00 27.43 41,100.00 10.00
2-3年（含3年） 51,000.00 1.94 15,300.00 30.00
3年以上 10,000.00 0.38 10,000.00 100.00 10,000.00 0.67 10,000.00 100.00
合计 2,625,364.06 100.00 162,993.20 1,498,080.00 100.00 104,954.00
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1 2,625,364.06 100.00 162,993.20 6.21 1,498,080.00 100.00 104,954.00 7.01
组合小计 2,625,364.06 100.00 162,993.20 6.21 1,498,080.00 100.00 104,954.00 7.01
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,625,364.06 100.00 162,993.20 1,498,080.00 100.00 104,954.00
其他应收款种类的说明：
财务报表附注第61页
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2014年半年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1
2,374,864.06 90.46 118,743.20 1,077,080.00 71.90 53,854.00
年）
1-2年（含2年）
189,500.00 7.22 18,950.00 411,000.00 27.43 41,100.00
2-3年（含3年）
51,000.00 1.94 15,300.00
3年以上
10,000.00 0.38 10,000.00 10,000.00 0.67 10,000.00
合计
2,625,364.06 100.00 162,993.20 1,498,080.00 100.00 104,954.00
期末单项金额无虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无转回或收回其他应收款情况
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
募集资金定期
第一名 非关联方 683,617.06 1年以内 26.04
存单应提利息
第二名 非关联方 480,000.00 1年以内 18.28 保证金
第三名 非关联方 291,375.00 1年以内 11.10 展位租金
第四名 非关联方 250,000.00 1年以内 9.52 保证金
第五名 职工 116,000.00 1年以内 4.42 备用金
合计 1,820,992.06 69.36
财务报表附注第62页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况 单位：人民币元其中：联营及合 在被投资单位
在被投资在被投资单 本期核算 营企业其他综 持股比例与表 减值本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 现金方法 合收益变动中 决权比例不一 准备减值准备比例(%) 比例(%) 红利享有的份额 致的说明
子公司：
金轮针布（白银）有
成本法 71,664,557.97 71,664,557.97 71,664,557.97 100.00 100.00
限公司
南通金轮研发中心
成本法 32,115,598.23 32,115,598.23 32,115,598.23 100.00 100.00
有限公司
金轮针布（江苏）有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
南通惠通针布有限
成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00
公司
成本法小计 111,480,156.20 111,480,156.20
合计 111,480,156.20 111,480,156.20
财务报表附注第63页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
196,525,807.20 208,629,464.76
其他业务收入
6,705,027.57 11,583,695.50
营业成本
133,851,272.53 139,719,366.56
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 196,525,807.20 128,213,018.43 208,629,464.76 129,809,218.07
3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属针布 105,417,406.75 56,577,139.77 105,443,453.91 52,891,212.98
弹性盖板 40,473,955.73 31,207,134.68 41,557,752.89 30,308,866.95
固定盖板 10,588,838.52 6,897,134.93 11,217,209.28 7,419,470.11
带条针布 22,333,949.47 19,319,967.80 35,126,763.33 25,955,304.90
其他 17,711,656.73 14,211,641.25 15,284,285.35 13,234,363.13
合计 196,525,807.20 128,213,018.43 208,629,464.76 129,809,218.07
4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 186,636,095.42 121,391,900.26 200,559,965.79 125,194,023.97
外销收入 9,889,711.78 6,821,118.17 8,069,498.97 4,615,194.10
合计 196,525,807.20 128,213,018.43 208,629,464.76 129,809,218.07
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 7,650,199.13 3.76
第二名 5,194,398.05 2.56
第三名 3,684,955.43 1.81
第四名 2,519,380.01 1.24
第五名 1,939,256.53 0.95
合计 20,988,189.15 10.32
财务报表附注第64页
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(五) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,538,811.84 22,281,400.56
加：资产减值准备 3,986,202.05 3,927,781.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,707,326.32 8,913,218.98
无形资产摊销 617,136.24 450,359.09
长期待摊费用摊销 17,876.58 17,876.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以―－‖号填列） 42,446.04
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,566,201.26 8,315,406.97
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,047,099.86 -697,467.22
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,253,349.00 -636,943.57
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,889,350.42 -36,725,124.61
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -9,033,022.36 1,859,242.84
其 他
经营活动产生的现金流量净额 13,253,178.69 7,705,751.07
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 113,681,811.77 37,657,423.21
减：现金的期初余额 49,157,301.06 59,929,930.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,524,510.71 -22,272,507.31
财务报表附注第65页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -42,446.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,167,000.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,379.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -270,543.74
少数股东权益影响额（税后）
合 计 811,631.21
财务报表附注第66页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.26 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
3.10 0.12 0.12
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或年初余额（或上变动比
报表项目 变动原因
本期金额） 期金额） 率
货币资金 114,456,236.06 50,605,977.47126.17% 募集资金到位,货币资金增加
年末集中收回的银行承兑汇票到期
应收票据 46,059,317.48 100,635,337.69 -54.23% 办理了托收
应收账款 158,053,573.51 101,588,942.32 55.58% 客户付款习惯导致
募集资金到位后,以募集资金暂时补
短期借款 139,000,000.00 244,000,000.00 -43.03% 充流动资金还贷所致
流动负债合计 176,709,367.13 290,923,820.17 -39.26% 短期借款还款所致
负债合计 178,865,367.13 293,217,820.17 -39.00% 短期借款还款所致
资本公积 205,732,701.86 54,450,641.86277.83% 上市股本溢价所致
归属于母公司所
有者权益合计 538,546,711.80 350,978,334.17 53.44%上市募集资金到位，增加股东权益
所有者权益合计 538,871,019.86 351,289,365.96 53.40%上市募集资金到位，增加股东权益
财务费用 4,336,358.55 8,238,662.76 -47.37% 还贷后利息支出减少所致
纺织行业不景气导致销售额下降,折
旧及人工成本上升,支付上市路演等
营业利润 18,856,909.25 31,414,029.24 -39.97% 费用综合所致
所得税费用 3,386,102.18 5,650,477.71 -40.07% 营业利润下降所致
纺织行业不景气导致销售额下降,折
旧及人工成本上升,支付上市路演等
净利润 16,552,982.02 27,209,796.27 -39.17% 费用综合所致
纺织行业不景气导致销售额下降,折
归属于母公司所 旧及人工成本上升,支付上市路演等
有者的净利润 16,539,705.75 27,209,796.27 -39.21% 费用综合所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月22日批准报出。
金轮科创股份有限公司二〇一四年八月二十二日
财务报表附注第67页