广东众生药业股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告
目录
内容 页码
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-8
公司所有者权益变动表 9-10
财务报表附注 11-105
审计报告
众会字(2017)第4032号广东众生药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东众生药业股份有限公司(以下简称众生药业)财务报表，包括 2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是众生药业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，众生药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众生药业2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一七年四月二十三日
广东众生药业股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|附注|2016年12月31日合并|2015年12月31日合并|2016年12月31日母公司|
|5.1|294,488,516.71|140,586,352.33|73,518,949.49|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.2|430,084,476.45|502,540,668.93|332,985,746.50|
|5.3|324,064,963.13|256,463,282.38|214,316,563.92|
|5.4|28,061,523.16|10,682,690.61|6,633,581.46|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.5|2,055,869.05|3,328,972.37|1,646,290.55|
|5.6|263,372,793.11|178,289,310.75|163,213,417.19|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.7|859,080,265.34|195,496,433.03|748,856,277.68|
||2,201,208,406.95|1,287,387,710.40|1,541,170,826.79|
|5.8|10,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.9|14,735,806.90||1,421,922,110.10|
|5.10|95,705,736.13|86,843,145.72|85,521,672.91|
|5.11|478,864,926.31|558,021,734.36|352,174,056.91|
|5.12|27,471,857.57|21,044,311.44|10,080,235.41|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.13|270,881,917.34|295,350,079.85|114,090,370.53|
|5.14|141,255,849.07|71,438,679.26|135,385,849.07|
|5.15|922,811,120.70|947,937,109.12|-|
|5.16|252,677.15|352,850.59|202,500.46|
|5.17|11,564,287.63|27,769,128.87|10,053,673.65|
|5.18|50,654,414.90|27,882,408.33|46,701,733.78|
||2,024,198,593.70|2,046,639,447.54|2,186,132,202.82|
||4,225,407,000.65|3,334,027,157.94|3,727,303,029.61|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|2015年12月31日合并|2016年12月31日母公司|
|5.19|72,638,240.00|172,779,680.24|57,638,240.00|
||-|-|-|
|5.20|-|2,450,000.00|-|
||-||-|
|5.21|18,275,020.31|48,996,321.70|9,697,386.55|
|5.22|29,729,824.57|38,434,617.61|7,946,799.35|
|5.23|20,811,001.43|24,641,867.78|13,936,431.93|
|5.24|48,003,674.70|46,293,107.14|25,620,169.79|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.25|564,051,636.66|833,918,875.16|514,211,569.72|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.26|191,040.75|-|118,612.44|
||753,700,438.42|1,167,514,469.63|629,169,209.78|
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|5.27|29,763,599.78|39,707,007.81|26,871,230.44|
|5.17|17,764,158.80|17,254,492.42|1,894,366.60|
||-|-|-|
||47,527,758.58|56,961,500.23|28,765,597.04|
||801,228,197.00|1,224,475,969.86|657,934,806.82|
|5.28|814,823,076.00|738,472,000.00|814,823,076.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.29|1,422,261,781.24|512,636,232.10|1,441,448,854.20|
|5.30|37,364,928.00|70,037,136.00|37,364,928.00|
|5.31|395,909.84|181,943.46|-|
||-|-|-|
|5.32|156,043,511.33|126,368,607.52|156,043,511.33|
|5.33|1,038,507,002.62|753,506,607.29|694,417,709.26|
||3,394,666,353.03|2,061,128,254.37|3,069,368,222.79|
||29,512,450.62|48,422,933.71|-|
||3,424,178,803.65|2,109,551,188.08|3,069,368,222.79|
||4,225,407,000.65|3,334,027,157.94|3,727,303,029.61|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度合并|2015年度合并|2016年度公司|
|5.34|1,692,485,823.24|1,577,736,593.64|1,065,305,721.46|
|5.34|516,198,575.88|573,144,195.48|259,928,105.35|
|5.35|22,710,788.43|17,448,158.58|15,000,137.32|
|5.36|589,612,730.66|527,609,028.86|475,592,460.23|
|5.37|135,667,287.78|139,822,576.03|98,049,693.37|
|5.38|3,634,165.88|5,337,678.05|2,888,020.55|
|5.39|4,952,513.72|133,513.90|2,135,408.91|
||-|-|-|
|5.40|38,592,325.85|18,477,796.39|102,446,906.79|
||-1,024,193.10|-|-848,311.90|
||458,302,086.74|332,719,239.13|314,158,802.52|
|5.41|28,318,600.59|11,653,717.48|15,735,001.52|
||4,479,110.85|117,848.58|4,392,274.96|
|5.42|3,229,675.23|2,469,902.85|1,249,004.79|
||404,838.57|791,366.39|329,610.37|
||483,391,012.10|341,903,053.76|328,644,799.25|
|5.43|62,903,885.00|46,270,249.79|31,895,761.14|
||420,487,127.10|295,632,803.97|296,749,038.11|
||414,369,019.14|296,714,725.51|296,749,038.11|
||6,118,107.96|-1,081,921.54|-|
||213,966.38|184,289.60|-|
||213,966.38|181,943.46|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||213,966.38|181,943.46|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||213,966.38|181,943.46|-|
||-||-|
||-|2,346.14|-|
||420,701,093.48|295,817,093.57|296,749,038.11|
||414,582,985.52|296,896,668.97|296,749,038.11|
||6,118,107.96|-1,079,575.40|-|
|15.2|0.55|0.41|-|
|15.2|0.54|0.40|-|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： /元。上期被合并方实现的净利润为： /元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度合并|2015年度合并|2016年度母公司|
||1,651,556,533.55|1,370,446,822.35|1,156,991,678.05|
||472,098.10|2,984,925.77|-|
|5.44.1|112,915,343.38|101,663,043.75|27,461,558.53|
||1,764,943,975.03|1,475,094,791.87|1,184,453,236.58|
||384,531,186.93|344,618,055.70|228,575,956.41|
||181,081,913.50|174,710,395.68|128,079,793.20|
||270,796,656.82|238,456,523.51|178,722,333.52|
|5.44.2|590,252,023.51|525,061,426.44|454,221,713.22|
||1,426,661,780.76|1,282,846,401.33|989,599,796.35|
||338,282,194.27|192,248,390.54|194,853,440.23|
||532,300,000.00|1,090,900,000.00|137,000,000.00|
||16,133,267.57|18,477,796.39|100,786,889.76|
||24,136,700.70|185,784.50|9,066,949.53|
||36,522,379.28|-|-|
|5.44.3|27,411,440.60|4,680,000.00|7,695,000.00|
||636,503,788.15|1,114,243,580.89|254,548,839.29|
||141,186,736.10|76,569,077.07|142,403,022.10|
||1,229,560,000.00|625,200,000.00|1,060,900,000.00|
||260,000,000.00|611,781,718.76|-|
|5.44.4|-|2,166,663.40|-|
||1,630,746,736.10|1,315,717,459.23|1,203,303,022.10|
||-994,242,947.95|-201,473,878.34|-948,754,182.81|
||987,262,770.41|-|979,262,770.41|
||-|-|-|
||607,359,547.16|280,967,320.89|557,859,549.16|
||-|-|-|
|5.44.5|2,859,685.52|30,919,064.01|2,859,685.52|
||1,597,482,003.09|311,886,384.90|1,539,982,005.09|
||678,619,519.60|166,500,000.00|629,119,521.60|
||101,916,461.31|225,223,324.27|100,490,382.52|
||-|3,883,200.00|-|
|5.44.6|4,857,612.55|9,780,522.14|4,610,180.40|
||785,393,593.46|401,503,846.41|734,220,084.52|
||812,088,409.63|-89,617,461.51|805,761,920.57|
||224,508.43|206,401.75|-|
||156,352,164.38|-98,636,547.56|51,861,177.99|
||138,136,352.33|236,772,899.89|21,657,771.50|
||294,488,516.71|138,136,352.33|73,518,949.49|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司股东权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|738,472,000.00|-|-|-|512,636,232.10|70,037,136.00|181,943.46|-|126,368,607.52|753,506,607.29|48,422,933.71|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|738,472,000.00|-|-|-|512,636,232.10|70,037,136.00|181,943.46|-|126,368,607.52|753,506,607.29|48,422,933.71|
|76,351,076.00|-|-|-|909,625,549.14|-32,672,208.00|213,966.38|-|29,674,903.81|285,000,395.33|-18,910,483.09|
|-|-|-|-|||213,966.38|-|-|414,369,019.14|6,118,107.96|
|76,351,076.00|-|-|-|909,625,549.14|-32,672,208.00|-|-|-|-|-25,028,591.05|
|76,351,076.00|-|-|-|900,033,404.41|- 2,878,290.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|||-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|12,263,098.51|-29,793,918.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-2,670,953.78|-|-|-|-|-|-25,028,591.05|
|-|-|-|-|-|-|-|-|29,674,903.81|-129,368,623.81|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|29,674,903.81|-29,674,903.81|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-99,693,720.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|814,823,076.00|-|-|-|1,422,261,781.24|37,364,928.00|395,909.84|-|156,043,511.33|1,038,507,002.62|29,512,450.62|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司股东权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|369,498,000.00|-|-|-|868,811,800.38|101,972,280.00|-|-|102,463,124.00|609,979,965.30|49,964,403.76|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|369,498,000.00|-|-|-|868,811,800.38|101,972,280.00|-|-|102,463,124.00|609,979,965.30|49,964,403.76|
|368,974,000.00|-|-|-|-356,175,568.28|-31,935,144.00|181,943.46|-|23,905,483.52|143,526,641.99|-1,541,470.05|
|-|-|-|-|||181,943.46|-|-|296,714,725.51|-1,079,575.40|
|-332,000.00|-|-|-|13,130,431.72|-31,935,144.00|-|-|-|-|3,421,305.35|
|-332,000.00|-|-|-|-2,437,120.00|-2,769,120.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|||-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|31,747,323.85|-29,166,024.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-16,179,772.13|-|-|-|-|-|3,421,305.35|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,905,483.52|-153,188,083.52|-3,883,200.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,905,483.52|-23,905,483.52|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-129,282,600.00|-3,883,200.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|369,306,000.00|-|-|-|-369,306,000.00|-|-|-|-|-|-|
|369,306,000.00|-|-|-|-369,306,000.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|738,472,000.00|-|-|-|512,636,232.10|70,037,136.00|181,943.46|-|126,368,607.52|753,506,607.29|48,422,933.71|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度母公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|738,472,000.00|-|-|-|529,152,351.28|70,037,136.00|-|-|126,368,607.52|527,037,294.96|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|738,472,000.00|-|-|-|529,152,351.28|70,037,136.00|-|-|126,368,607.52|527,037,294.96|
|76,351,076.00|-|-|-|912,296,502.92|-32,672,208.00|-|-|29,674,903.81|167,380,414.30|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|296,749,038.11|
|76,351,076.00|-|-|-|912,296,502.92|-32,672,208.00|-|-|-|-|
|76,351,076.00|-|-|-|900,033,404.41|-2,878,290.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|12,263,098.51|-29,793,918.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|29,674,903.81|-129,368,623.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|29,674,903.81|-29,674,903.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-99,693,720.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|814,823,076.00|-|-|-|1,441,448,854.20|37,364,928.00|-|-|156,043,511.33|694,417,709.26|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|369,498,000.00|-|-|-|869,148,147.43|101,972,280.00|-|-|102,463,124.00|441,170,543.28|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|369,498,000.00|-|-|-|869,148,147.43|101,972,280.00|-|-|102,463,124.00|441,170,543.28|
|368,974,000.00|-|-|-|-339,995,796.15|-31,935,144.00|-|-|23,905,483.52|85,866,751.68|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|239,054,835.20|
|-332,000.00|-|-|-|29,310,203.85|-31,935,144.00|-|-|-|-|
|-332,000.00|-|-|-|-2,437,120.00|-2,769,120.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|||-|-|-|-|
|-|-|-|-|31,747,323.85|-29,166,024.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,905,483.52|-153,188,083.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,905,483.52|-23,905,483.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-129,282,600.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|369,306,000.00|-|-|-|-369,306,000.00|-|-|-|-|-|
|369,306,000.00|-|-|-|-369,306,000.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|738,472,000.00|-|-|-|529,152,351.28|70,037,136.00|-|-|126,368,607.52|527,037,294.96|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 公司基本情况
1.1公司基本情况
广东众生药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为陈永红。本公司现注册资本为人民币 814,823,076元，注册地址为广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园。本公司经营范围为：生产、销售：片剂，硬胶囊剂，颗粒剂，丸剂（水丸、浓缩丸），合剂，口服液，糖浆剂，栓剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类），溶液剂（口服），滴鼻剂，滴眼剂，喷雾剂，冻干粉针剂，中药前处理及提取车间（口服制剂、外用制剂）（以上项目凭有效许可证经营）；药品研究开发。
本公司所属行业为医药制造业。公司业务目前主要为药品研发、生产、销售。
1.2公司历史沿革
2001年12月30日，经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]739号、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1086号文批准，由东莞市石龙镇工业总公司作为主发起人，联合张绍日、叶惠棠、龙超峰、曹家跃、肖艳、李煜坚、赵希平、黄仕斌八个自然人，共同发起设立广东众生药业股份有限公司，股份总数3,200万股，每股面值人民币壹元，按面值发行，发行金额3,200万元。
2001年12月31日经广东省工商行政管理局核准登记取得注册号 4400001009971号企业法人营业执照，注册资本为3,200万元。
2005年1月5日，东莞市石龙镇工业总公司与张绍日等47位自然人签订股权转让协议，将其持有本公司90%股权转让给 47位自然人。此次股权转让经 2005年 1月 5日股东大会审议通过。
并于2005年1月25日完成工商变更登记。
2006年 10月 10日，经股东大会审议，同意以货币资金增资，将注册资本由 3,200万元增加到4,000万元，并于2006年10月30日完成工商变更登记。
2007年9月16日，本公司股东大会审议通过《关于利润分配的议案》，以公司总股本4,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 2.6股，共计 1,040万元；用盈余公积金转增股本，每10股转增1.2股，共计480万元；用可分配利润送红股，每10股送1.2股，共计480万元。本次转增股本和送红股方案实施后，本公司注册资本增加至 6,000万元，并于 2007年 9月28日完成工商变更登记。
2009年11月19日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195号”《关于核准广东众生药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股 2,000万股（每股面值 1元）。本公司于 2009年 12月 1日在深圳证券交易所定价发行，2009年 12月 11日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本增加至 8,000万元。上述新增股本已于 2009年12月22日完成工商变更登记。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）
2010年4月29日，本公司股东大会审议通过《公司 2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本8,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计4,000万股。本次转增股本方案实施后，总股本增加至12,000万股，并于2010年5月21日完成工商变更登记。
2011年4月19日，本公司股东大会审议通过《公司 2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本 12,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 5股，共计6,000万股，本次转增股本方案实施后，总股本增加至18,000万股，并于2011年5月30日完成工商变更登记。
2013年2月28日，本公司股东大会审议通过《公司 2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司总股本 18,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 10股，共计18,000万股，本次转增股本方案实施后，总股本增加至36,000万股，并于2013年3月25日完成工商变更登记。
2014年5月19日，本公司股东大会审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》，同日，董事会根据上述决议，同意向 126名激励对象授予限制性股票 871.80万股，授予价格为 10.76元/股；2014年11月28日，董事会根据上述决议，同意向 27名激励对象授予预留限制性股票 78.00万股，授予价格为 10.47元/股。上述两次股本变更方案均实施完毕后，总股本增加至36,949.80万股，并于2014年12月30日完成工商变更登记。
2014年12月5日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共 90,000股进行回购注销，公司注册资本及股本减少90,000股，总股本变更为36,940.80万股，并于2015年2月11日完成工商变更登记。
2015年 6月 2日，本公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共10.20万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少10.20万股，总股本变更为36,930.60万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。
2015年8月20日，本公司股东大会审议通过了《公司2015年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司决定以总股本 36,930.60万股为基数，以资本公积转增股本，每 10股转增10股，合计转增36,930.60万股，总股本变更为73,861.20万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）
2015年9月28日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共14.00万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少14.00万股，总股本变更为73,847.20万股，并于2015年12月3日完成工商变更登记。
2016年4月18日本公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共48.60万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少 48.60万股，总股本变更为 73,798.60万股，并于2016年6月27日完成工商变更登记。
2015年11月8日本公司召开第五届董事会第二十四次会议、2015年11月26日召开2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案>的议案》等议案，2016年3月7日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案（修订稿）>的议案》等议案，2016年3月 28日召开 2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《相关主体关于切实履行公司填补即期回报措施承诺的议案》议案，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东众生药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1092号)核准，本公司向8名特定对象非公开发行境内上市人民币普通股（A股）股票76,923,076股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币13.00元。
非公开发行境内上市人民币普通股(A股)完成后，公司总股本变更为814,909,076股，并于2016年9月28日完成工商变更登记。
2016年 10月 26日本公司召开第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共8.60万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少8.60万股，总股本变更为814,823,076股，并于2016年12月26日完成工商变更登记。
1.3公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的管理机构设有审计部、行政部、人力资源部、IT部、供应部、总工程师办公室、工程部、生产部、质量管理部、物流管理部、运营管理部、环境健康安全部、财务管理中心、营销管理中心、新产品开发中心、证券部、投资管理部等职能部门。
1.4本年度合并财务报表范围
本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 11户，合并范围比上年度减少 1户，增加 2户，详见本附注7“在其他主体中权益的披露”。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司及下属子公司营业周期均为12个月。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5合并程序（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.10金融工具（续）
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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3.10金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.10金融工具（续）
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款及单笔金额为 10万元以上的其他应收款。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|以账龄为信用风险特征划分的组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1－2年|10%|10%|
|2－3年|50%|50%|
|3年以上|100%|100%|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为100万元以下的应收款项|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整，分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|房屋及建筑物|5-40|5|2.375至19|
|土地使用权|39-50|5|1.9至2.436|

 3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|平均年限法|5-40|5|2.375至19|
|机器设备|平均年限法|5-10|5|9.50至19|
|办公及其他设备|平均年限法|3-8|5|11.88至31.67|
|运输设备|平均年限法|5-10|5|9.50至19|

 3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 39-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限14年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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3.22职工薪酬（续）
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
3.31重要会计政策、会计估计的变更
3.31.1重要会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更
3.31.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、13%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税税额|5%、7%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税税额|3%、2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、20%、25%|

公司及子公司广东华南药业集团有限公司（以下简称“华南药业”）、广东先强药业有限公司（以下简称“先强药业”）、云南益康中药饮片有限责任公司（以下简称“益康中药”）为高新技术企业，所得税税率为15%；东莞市众生企业管理有限公司符合小型微利企业，其所得额按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；云南益康中药饮片有限责任公司（以下简称“益康中药”）业务符合农产品初加工范围的，享受免缴企业所得税的优惠政策；广东先强药业有限公司子公司山海丰（国际）贸易有限公司缴纳利得税税率为16.5%；其他子公司的所得税税率为25%。
4.2税收优惠及批文
本公司及子公司华南药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证日期为 2014年 10月 10日，本公司证书号GR201444000897，华南药业证书号GR201444000765，有效期三年。本公司及子公司华南药业 2014-2016年度按15%的税率缴纳企业所得税。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于发布 2014年国家火炬计划重点高新技术企业评选结果的通知》（国科火字〔2014〕261号），本公司被评选为“2014年国家火炬计划重点高新技术企业”，证书编号：GZ20144400038，有效期三年。
先强药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证日期为2016年11月30日，本公司证书号GR201644002431，有效期三年。本公司2016-2018年度按15%的税率缴纳企业所得税。
益康中药2016年11月29日获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201653000171，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》国务院令 538号农业生产与销售的自产农产品免征增值
税，减免性质代码01021901，优惠事项代码01010017，减免期限 2016年1月1日至2016年12
月31日。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 63,393.08 16,287.16银行存款 294,425,123.63 138,120,065.17其他货币资金 - 2,450,000.00合计 294,488,516.71 140,586,352.33其中：存放在境外的总额 1,363,428.50 1,274,376.92 5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票
430,084,476.45 502,540,668.93商业承兑汇票
- -合计
430,084,476.45 502,540,668.93 5.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
58,661,920.72 42,638,240.00商业承兑汇票
- -合计
58,661,920.72 42,638,240.00 5.2.3期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
341,914,062.70 100.00 17,849,099.57 5.22 324,064,963.13坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 341,914,062.70 100.00 17,849,099.57 5.22 324,064,963.132015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
273,259,362.28 100.00 16,796,079.90 6.15 256,463,282.38坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 273,259,362.28 100.00 16,796,079.90 6.15 256,463,282.38期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
339,956,538.20 16,997,826.89 51至2年
916,290.66 91,629.07 102至3年
563,180.48 281,590.25 503年以上
478,053.36 478,053.36 100合计
341,914,062.70 17,849,099.57 5.22
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款（续）
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款；
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款；
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,351,469.01元，无收回或转回的坏账准备情况。
5.3.3本期坏账准备其他减少情况
其他减少坏账准备金额4,298,449.34系合并报表范围减少的转出。
5.3.4本期无实际核销的应收账款情况。
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公 占应收账款总单位名称 金额 账龄
司关系 额比例（%）客户A 客户 37,955,815.64 1年以内 11.10客户B 客户 35,569,544.59 1年以内 10.40客户C 客户 18,868,822.20 1年以内 5.52客户D 客户 14,207,537.25 1年以内 4.16客户E 客户 10,055,467.49 1年以内 2.94合计 116,657,187.17 34.12 5.3.6公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.7公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4 预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 27,265,569.50 97.16 10,082,346.85 94.381~2年 677,954.51 2.42 450,863.39 4.222~3年 60,318.78 0.21 91,804.63 0.863年以上 57,680.37 0.21 57,675.74 0.54合计 28,061,523.16 100.00 10,682,690.61 100.00 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因A公司 非关联方 8,380,200.00 1年以内 业务未完结B公司 非关联方 6,000,000.00 1年以内 业务未完结C公司 非关联方 1,650,000.00 1年以内 业务未完结D公司 非关联方 822,400.18 1年以内 业务未完结E公司 非关联方 806,126.40 1年以内 业务未完结合计
17,658,726.58
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,381,614.78 100.00 325,745.73 13.68 2,055,869.05账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 2,381,614.78 100.00 325,745.73 13.68 2,055,869.052015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,096,512.75 100 767,540.38 18.74 3,328,972.37账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 4,096,512.75 100 767,540.38 18.74 3,328,972.37期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
1,665,108.37 83,255.42 51至2年
457,051.00 45,705.10 102至3年
125,340.41 62,670.21 503年以上
134,115.00 134,115.00 100合计
2,381,614.78 325,745.73 13.68组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款；
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款；
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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5.5其他应收款(续)
5.5.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额86,979.71元，收回或转回的坏账准备金额18.47元。
5.5.3本期坏账准备其他减少情况
坏账准备其他减少金额528,755.89元系合并报表范围减少的转出。
5.5.4本期无实际核销的其他应收款情况。
5.5.5其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额业务借支 94,691.95 824,662.91保证金 696,298.13 547,287.33资金往来款 148,259.08 1,251,648.43社会保险费 368,677.75 315,625.53公积金 686,093.42 422,382.88水电费 249,320.91 51,443.13征地补偿款 50,000.00 652,050.00服务费 45,342.00 -其他 42,931.54 31,412.54合计 2,381,614.78 4,096,512.75 5.5.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额例（%）
广东凤凰传说文化传
保证金 200,000.00 1-2年 8.40 20,000.00播有限公司
广东奥莱恩电力科技
水电费 196,955.78 1年以内 8.27 9,847.79股份有限公司
福建省医疗机构药品
保证金 110,000.00 1年以内 4.62 5,500.00集中采购中心
华润湖南双舟医药有
保证金 100,000.00 1-2年 4.20 10,000.00限公司
江苏省人民医院 保证金 82,000.00 1-2年 3.44 8,200.00合计
688,955.78 28.93 53,547.79
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5.5其他应收款(续)
5.5.7公司无涉及政府补助的应收款项；
5.5.8公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
5.5.9公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
其他应收款年末账面价值比年初数减少 1,273,103.32元，减少比例为38.24%，减少原因主要为报告期内合并范围减少控股子公司湖北凌晟药业有限公司所致。
5.6存货
5.6.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 154,539,897.07 - 154,539,897.07 82,690,818.72 - 82,690,818.72在产品 37,323,881.38 - 37,323,881.38 33,064,866.53 - 33,064,866.53库存商品 71,184,037.13 494,084.55 70,689,952.58 62,386,693.70 1,027,888.97 61,358,804.73消耗性生物
819,062.08 - 819,062.08 1,174,820.77 - 1,174,820.77资产
合计
263,866,877.66 494,084.55 263,372,793.11 179,317,199.72 1,027,888.97 178,289,310.75 5.6.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他
转回或转销 其他
原材料 - - - - - -库存商
1,027,888.97 262,387.91 747,280.33 48,912.00 494,084.55品
在产品 - - - - - -消耗性生物
- - - - - -资产
合计 1,027,888.97 262,387.91 - 747,280.33 48,912.00 494,084.55其他减少系合并范围减少的转出。
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5.6存货（续）
5.6.3存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5.6.4公司不存在期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。
5.7其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日理财产品 858,500,000.00 185,000,000.00预缴企业所得税 5,692.03 1,108,599.98待抵扣增值税 574,573.31 9,387,833.05合计 859,080,265.34 195,496,433.03 5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00其他 - - - - - -合计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 5.8.2期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单本期现被投资单位 账面余额 减值准备 位持股比例金分红（%）本
本期本期 本期 期 期
期初 期末 期初
增加减少 增加减 末
少
广东华南新药创
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 11.11 -制有限公司
合计
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 11.11 -本公司董事会认为：本公司的可供出售金融资产经测试未发生减值，无需计提减值准备。
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5.9 长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资
权益法下确认其他综合收其他权益 宣告发放现金 计提减值
其他
期末余额期末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京中军正和正信众生医药
产业投资合伙企业（有限合 - 10,000,000.00 - -23,789.44 - - - - - 9,976,210.56 -伙）
广州糖网医疗科技有限公司
- 4,400,000.00 - -824,522.46 - - - - - 3,575,477.54 -山东众强企业管理咨询有限
- 680,000.00 - -134,240.60 - - - - - 545,759.40 -公司
河南众成企业管理咨询有限
- 680,000.00 - -41,640.60 - - - - - 638,359.40 -公司
小计
- 15,760,000.00 - -1,024,193.10 - - - - - 14,735,806.90 -合计
- 15,760,000.00 - -1,024,193.10 - - - - - 14,735,806.90 -其他说明：
2016年8月3日，本公司与中军金控投资管理有限公司、北京正和正信投资管理有限公司、北京中军新兴股权投资合伙企业（合伙企业）签订了《北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙）之合伙协议》，共同出资成立北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙），有限合伙的总认缴出资额为40,200.00万元，本公司认缴出资20,000万元，股权比例为49.75%。截止2016年12月31日，本公司已出资1,000.00万元。
2016年6月3日，本公司与与乐美华签订《投资合作协议书》，共同出资成立广州糖网医疗科技有限公司，注册资本1,000.00万元，本公司认缴出资440.00万元，股权比例为44.00%。截止2016年12月31日，本公司已出资440.00万元。
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5.9 长期股权投资(续)
2016年10月，本公司之子公司广东众生医药贸易有限公司（以下简称“众生医贸”）与济南东江信息咨询中心（普通合伙）、曾宪福签订《投资合作协议》，共同出资成立山东众强企业管理咨询有限公司，注册资本300.00万元，众生医贸认缴出资102.00万元，股权比例为34.00%。截止2016年12月31日，众生医贸已出资68.00万元。
2016年 10月，众生医贸与郑州高乐企业管理咨询中心（普通合伙）签订《投资合作协议》，共同出资成立河南众成企业管理咨询有限公司，注册资本 300.00万元，众生医贸认缴出资102.00万元，股权比例为34.00%。截止2016年12月31日，众生医贸已出资68.00万元。
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5.10投资性房地产
5.10.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 65,382,414.05 30,474,919.23 95,857,333.282.本期增加金额 35,249,525.44 10,493,637.30 45,743,162.74（1）外购 - - -（2）固定资产/无形资产转入 35,249,525.44 10,493,637.30 45,743,162.743.本期减少金额 21,682,052.33 10,411,521.65 32,093,573.98（1）处置 11,191,895.56 3,338,766.88 14,530,662.44（2）转入固定资产/无形资产 10,490,156.77 7,072,754.77 17,562,911.544.期末余额 78,949,887.16 30,557,034.88 109,506,922.04二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,907,673.83 2,106,513.73 9,014,187.562.本期增加金额 6,594,046.99 1,522,633.89 8,116,680.88（1）计提或摊销 2,085,472.59 732,525.25 2,817,997.84（2）固定资产/无形资产转入 4,508,574.40 790,108.64 5,298,683.043.本期减少金额 2,714,804.09 614,878.44 3,329,682.53（1）处置 2,413,352.10 416,532.48 2,829,884.58（2）转入固定资产/无形资产 301,451.99 198,345.96 499,797.954.期末余额 10,786,916.73 3,014,269.18 13,801,185.91三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 68,162,970.43 27,542,765.70 95,705,736.132.期初账面价值 58,474,740.22 28,368,405.50 86,843,145.72 5.10.2无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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5.11固定资产
5.11.1固定资产情况
办公及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计备
一、账面原值：
1.期初余额
359,389,704.02 358,114,043.47 12,177,221.88 68,845,486.74 798,526,456.112.本期增加金额
37,817,588.36 22,759,365.85 371,754.88 10,391,546.48 71,340,255.57（1）购置
19,921,255.31 5,049,335.35 371,754.88 7,851,800.04 33,194,145.58（2）在建工程转入
7,406,176.28 17,710,030.50 - 2,539,746.44 27,655,953.22（3）投资性房地产转入
10,490,156.77 - - - 10,490,156.773.本期减少金额
64,462,114.61 55,098,221.32 1,695,652.76 9,137,710.44 130,393,699.13（1）处置或报废
3,671,616.00 5,655,495.76 294,300.00 484,689.72 10,106,101.48（2）转入在建工程 928,936.95 8,564,261.68 - - 9,493,198.63（3）处置子公司减少 24,612,036.22 40,878,463.88 1,401,352.76 8,653,020.72 75,544,873.58（4）转入投资性房地产 35,249,525.44 - - - 35,249,525.444.期末余额
332,745,177.77 325,775,188.00 10,853,324.00 70,099,322.78 739,473,012.55二、累计折旧
1.期初余额
71,552,622.88 139,611,554.84 7,541,328.61 21,799,215.42 240,504,721.752.本期增加金额
15,840,084.30 26,607,738.52 850,059.55 7,685,984.67 50,983,867.04（1）计提
15,538,632.31 26,607,738.52 850,059.55 7,685,984.67 50,682,415.05（2）投资性房地产转入
301,451.99 - - - 301,451.993.本期减少金额
9,622,127.95 17,530,771.04 1,529,124.72 2,198,478.84 30,880,502.55（1）处置或报废
1,155,366.00 3,956,231.19 279,585.00 201,705.99 5,592,888.18（2）转入在建工程 469,684.42 2,768,851.10 - - 3,238,535.52（3）处置子公司减少 3,488,503.13 10,805,688.75 1,249,539.72 1,996,772.85 17,540,504.45（4）转入投资性房地产 4,508,574.40 - - - 4,508,574.404.期末余额
77,770,579.23 148,688,522.32 6,862,263.44 27,286,721.25 260,608,086.24三、减值准备
1.期初余额
- - - - -2.本期增加金额
- - - - -（1）计提
- - - - -3.本期减少金额
- - - - -（1）处置或报废
- - - - -4.期末余额
- - - - -四、账面价值
- - - - -1.期末账面价值
254,974,598.54 177,086,665.68 3,991,060.56 42,812,601.53 478,864,926.312.期初账面价值
287,837,081.14 218,502,488.63 4,635,893.27 47,046,271.32 558,021,734.36
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5.11固定资产（续）
5.11.2本公司无暂时闲置的固定资产。
5.11.3无通过融资租赁租入的固定资产情况
5.11.4通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备
107,017.90办公及其他设备
2,990,447.53合计
3,097,465.43 5.11.5未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因中山办事处 865,920.99 正在办理中B8楼 2,285,089.78 正在办理中B区平房 1,455,786.95 正在办理中原料药综合车间及仓库土建工程 6,403,469.92 正在办理中大为小区15栋1单元15楼1号 585,795.85 正在办理中合计 11,596,063.49
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5.12在建工程
5.12.1在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值科研技术中心建设技术改造项目 - - - 1,521,367.53 - 1,521,367.53GMP认证项目 - - - 240,864.44 - 240,864.44设备安装工程 5,834,842.80 - 5,834,842.80 1,125,623.90 - 1,125,623.90工程建设 4,373,597.74 - 4,373,597.74 2,787,447.00 - 2,787,447.00精烘包 - 1,999,164.79 - 1,999,164.79原料药综合车间 - - - 12,494,261.20 - 12,494,261.20原料车间改建项目 15,838,937.64 - 15,838,937.64 875,582.58 - 875,582.58创新药物和新型制剂生产基地项
233,207.54 - 233,207.54 - - -目
工厂外墙装修工程 567,000.00 - 567,000.00 - - -中药材深加工项目 624,271.85 - 624,271.85 - - -合计 27,471,857.57 - 27,471,857.57 21,044,311.44 - 21,044,311.44 54
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5
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5.12.2重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 本期其他减 期末余额 工程累计投工程 利息资其中：本期本期利息 资金来源（万元） 定资产金额 少金额 入占预算比进度 本化累利息资本化资本化率例（%） （%）计金额 金额 （%）科研技术中心建设技 募集资金+ 2,000.00 1,521,367.53 - 1,521,367.53 - - 93.06 100.00 - - -术改造项目 自有资金原料药综合车间 1,500.00 12,494,261.20 - 12,494,261.20 - - 129.20 100.00 - - - 自有资金原料车间改建项目 2,000.00 875,582.58 14,963,355.06 - - 15,838,937.64 79.19 79.19 - - - 自有资金2016年GMP规范化
282.04 - 2,103,778.49 667,881.05 - 1,435,897.44 62.43 97.93 - - - 自有资金暨GMP认证项目
实验室改造项目 472.00 - 824,786.32 - - 824,786.32 90.41 100.00 - - - 自有资金真空带式干燥机组项
600.00 - 5,359,043.30 1,939,989.39 - 3,419,053.91 78.77 94.12 - - - 自有资金目
中药材深加工项目 2,738.00 - 624,271.85 - - 624,271.85 2.28 2.15 - - - 自有资金合计
9,592.04 14,891,211.31 23,875,235.02 16,623,499.17 - 22,142,947.16
其他说明：在建工程期末余额较期初增加6,427,546.13元，增加比例30.54%，主要原因为本期原料车间改建项目所致。
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5.13无形资产
5.13.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 专利使用费 合计一、账面原值
1.期初余额 188,687,767.89 5,645,037.85 58,700,000.00 75,526,415.69 1,000,000.00 329,559,221.432.本期增加金额 20,250,774.47 1,062,829.06 - 2,735,849.06 - 24,049,452.59(1)购置 13,178,019.70 1,062,829.06 - 2,735,849.06 - 16,976,697.82 (2)投资性房地产转
7,072,754.77 - - - - 7,072,754.77入
3.本期减少金额 36,631,760.90 - - - - 36,631,760.90(1)处置 - - - - - -(2)转入投资性房地产 10,493,637.30 - - - - 10,493,637.30 (3)处置子公司减少 26,138,123.60 - - - - 26,138,123.604.期末余额 172,306,781.46 6,707,866.91 58,700,000.00 78,262,264.75 1,000,000.00 316,976,913.12二、累计摊销
1.期初余额 18,321,456.51 3,923,389.92 3,668,750.04 7,753,878.53 541,666.58 34,209,141.582.本期增加金额 3,900,818.34 316,277.50 3,668,750.04 6,853,301.86 71,428.56 14,810,576.30(1)计提 3,702,472.38 316,277.50 3,668,750.04 6,853,301.86 71,428.56 14,612,230.34 (2)投资性房地产转
198,345.96 - - - - 198,345.96入
3.本期减少金额 2,924,722.10 - - - - 2,924,722.10(1)处置 - - - - -(2)转入投资性房地产 790,108.64 - - - - 790,108.64 (3)处置子公司减少 2,134,613.46 - - - - 2,134,613.464.期末余额 19,297,552.75 4,239,667.42 7,337,500.08 14,607,180.39 613,095.14 46,094,995.78三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -(2)企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -(1)处置 - - - - - -(2)转入投资性房地产 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 153,009,228.71 2,468,199.49 51,362,499.92 63,655,084.36 386,904.86 270,881,917.342.期初账面价值 170,366,311.38 1,721,647.93 55,031,249.96 67,772,537.16 458,333.42 295,350,079.85
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5.13 无形资产（续）
5.13.2未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因襄城区周营村土地使用权 5,667,361.10 正在办理中合计 5,667,361.10
本报告期不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
5.14开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2015年 转入 2016年项目 技术转让 确认为无形
12月31日内部开发支出 合作开发 当期 12月31日增加 资产
损益
盐酸伊伐布雷定
2,400,000.00 - - - - - 2,400,000.00原料及片
雷奈酸锶原料及
2,250,000.00 - - - - - 2,250,000.00其颗粒
ZSYM002 17,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - 20,000,000.00 ZSYM001 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00滴眼剂及滴鼻剂 5,188,679.26 - - 283,018.87 2,735,849.06 - 2,735,849.07 ZSYM003 10,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 15,000,000.00 ZSYM004 12,000,000.00 - - 14,000,000.00 - - 26,000,000.00 ZSYM005 6,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - 10,000,000.00 ZSYM006 4,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 9,000,000.00 ZSYM007 - - - 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 ZSYM008 - - - 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 ZSYM009 - - - 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 ZSYM010 - - - 6,000,000.00 - - 6,000,000.00奥美拉唑碳酸氢
4,100,000.00 - - - - - 4,100,000.00钠胶囊
利巴韦林胶囊技
- 810,000.00 - - - - 810,000.00术开发
双氯芬酸钠肠溶
- 960,000.00 - - - - 960,000.00片技术开发
合计 71,438,679.26 1,770,000.00 - 70,783,018.87 2,735,849.06 - 141,255,849.07其他说明：开发支出期末数较期初数增加69,817,169.81元，增加比例为97.73%，主要原因为公司与药明康德合作项目本期资本化研发支出增加。
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5.15商誉
5.15.1商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形 其 其 期末余额形成商誉的事项 处置
成 他 他
云南益康中药饮片有限
6,949,110.48 - - - - 6,949,110.48责任公司
湖北凌晟药业有限公司
27,902,142.27 - - 27,902,142.27 - -广东先强药业有限公司 915,862,010.22 - - - - 915,862,010.22合计 950,713,262.97 - - 27,902,142.27 - 922,811,120.70 5.15.2商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 其 其 期末余额形成商誉的事项 计提 处置
他 他
湖北凌晟药业有限公司
2,776,153.85 - - 2,776,153.85 - -合计 2,776,153.85 - - 2,776,153.85 - -其他说明：根据公司2016年第二次临时股东大会决议，同意湖北凌晟药业有限公司（以下简称“凌晨药业”）业绩承诺人金联明指定其独资公司襄阳展明企业管理有限公司（以下简称“襄阳展明”）按公司原始投资额7,218万元回购公司所持有的凌晟药业全部股权（即凌晟药业51.41%的股权）。2016年3月23日，公司与襄阳展明公司签订《股权转让协议》，公司已收到转让凌晟药业的首付款项及凌晟药业完成相关工商变更登记手续，公司不再持有凌晟药业股权。
5.16长期待摊费用
项目 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016年12月31日装修费 352,850.59 - 100,173.44 - 252,677.15合计
352,850.59 - 100,173.44 - 252,677.15
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5.17递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1未经抵消的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产减值准备
18,642,100.31 2,871,264.23 18,591,509.25 3,334,489.73无形资产摊销
550,029.09 82,504.36 690,279.53 103,541.93递延收益
29,763,599.78 4,464,539.97 39,707,007.81 6,383,051.16应付职工薪酬
- - 313,535.76 47,030.38股权激励
27,479,658.72 4,121,948.81 39,826,376.21 5,973,956.43职工教育经费
- - 5,244.63 1,311.16未实现的内部损益
96,121.02 24,030.26 49,933.84 12,483.46可抵扣亏损
- - 47,653,058.49 11,913,264.62小计
76,531,508.92 11,564,287.63 146,836,945.52 27,769,128.87 5.17.2未经抵消的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税暂时性差异 负债 暂时性差异 负债非同一控制企业合并
105,798,614.83 15,869,792.20 111,803,804.23 16,770,570.64资产评估增值
固定资产折旧 12,629,110.68 1,894,366.60 3,226,145.22 483,921.78合计 118,427,725.51 17,764,158.80 115,029,949.45 17,254,492.42 5.17.3未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日商誉减值准备差异
- 2,776,153.85合计
- 2,776,153.85其他说明：期末递延所得税资产余额较年初数减少16,204,841.24元，减少比例为58.36%，本期合并范围减少控股子公司凌晟药业所致。
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5.18其他非流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日合作种植三七项目 - 7,695,000.00预付技术转让款 13,725,000.00 13,725,000.00预付设备款 284,767.52 4,277,859.25预付工程款 1,464,647.38 2,184,549.08应收股权转让款 35,180,000.00 -合计 50,654,414.90 27,882,408.33其他说明：公司将所持有的凌晟药业全部股权（即凌晟药业51.41%的股权）以原价 7,218万元转让给襄阳展明企业管理有限公司，报告期内收到股权转让款3,700万元。
5.19短期借款
5.19.1短期借款分类
借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日抵押借款 - 27,499,998.00保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00银行承兑汇票贴现 42,638,240.00 115,279,682.24合计 72,638,240.00 172,779,680.24 5.19.2本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况；
5.19.3短期借款的说明：
本公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订期限为1年的短期信用借款合同，借款金额为1,500万元，用于流动资金周转。
本公司42,638,240.00元银行承兑汇票贴现为银行承兑汇票贴现做短期借款处理。
子公司华南药业与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订期限为1年的短期借款合同，借款金额为1,500万元，用于流动资金周转，本公司为该笔贷款提供连带责任保证。
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5.20应付票据
种类 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 - 2,450,000.00合计 - 2,450,000.00其他说明：应付票据期末比期初减少2,450,000.00元，原因是本期合并范围减少控股子公司凌晟药业所致。
5.21应付账款
5.21.1应付账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 17,696,607.33 45,110,305.491-2年 83,091.58 3,301,385.122-3年 44,120.71 261,638.703年以上 451,200.69 322,992.39合计
18,275,020.31 48,996,321.70 5.21.2无账龄超过1年的重要应付账款。
5.22预收账款
5.22.1预收账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 27,345,858.68 36,384,569.341-2年 1,418,775.50 1,280,643.992-3年 404,068.03 548,776.003年以上 561,122.36 220,628.28合计 29,729,824.57 38,434,617.61 5.22.2无账龄超过1年的重要预收账款
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5.23应付职工薪酬
5.23.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
24,208,424.75 182,379,982.79 185,777,406.11 20,811,001.43二、离职后福利-设定提存
433,443.03 9,983,043.42 10,416,486.45 -计划
三、辞退福利
- 531,899.40 531,899.40 -四、一年内到期的其他福
- - - -利
合计
24,641,867.78 192,894,925.61 196,725,791.96 20,811,001.43 5.23.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴
23,707,844.44 158,409,473.87 161,658,284.46 20,459,033.85和补贴
2.职工福利费
- 11,088,666.17 11,088,666.17 -3.社会保险费
69,545.54 3,675,407.23 3,744,952.77 -其中：1.医疗保险费
57,833.98 2,787,561.63 2,845,395.61 -2.工伤保险费
7,345.49 501,600.39 508,945.88 -3.生育保险费
4,366.07 386,245.21 390,611.28 -4.住房公积金
28,389.00 3,029,556.00 3,057,945.00 -5.工会经费和职工
402,645.77 6,176,879.52 6,227,557.71 351,967.58教育经费
6.短期带薪缺勤
- - - -7.短期利润分享计
- - - -划
合计
24,208,424.75 182,379,982.79 185,777,406.11 20,811,001.43 5.23.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
426,351.79 9,545,673.91 9,972,025.70 -2.失业保险费
7,091.24 437,369.51 444,460.75 -3.企业年金缴费
- - - -合计
433,443.03 9,983,043.42 10,416,486.45 -
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5.24应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日增值税 26,863,267.87 27,529,426.98营业税 - 42,856.01企业所得税 15,130,588.90 13,764,104.20个人所得税 862,926.75 597,806.96城市建设维护税 1,436,408.43 1,449,156.02教育费附加 1,346,600.17 1,369,602.84堤围防护费 - 24,041.05房产税 1,878,911.45 1,197,554.68土地使用税 484,971.13 318,558.40合计
48,003,674.70 46,293,107.14 5.25其他应付款
5.25.1按款项性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日保证金 7,926,620.54 7,228,845.70水电费 924,118.85 794,798.70工程款 2,831,740.34 3,278,098.00技术转让费 25,300,000.00 27,500,000.00设备款 4,085,509.21 7,179,875.41推广费 79,854,839.88 40,985,706.98运输费 1,898,457.08 1,752,532.35职工产权 9,436,263.14 9,647,262.89资金往来款 342,178.91 14,523,030.00代扣社保及税款 23,588.80 501,700.37限制性股票回购义务 37,364,928.00 70,037,136.00股权转让款 390,000,000.00 650,000,000.00借款 2,000,000.00 -其他 2,063,391.91 489,888.76合计
564,051,636.66 833,918,875.16
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5.25其他应付款（续）
5.25.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因岳伟红
93,600,000.00
股权转让款张哲锦
91,767,818.69
股权转让款罗月华
79,443,351.79
股权转让款张志生 72,258,498.04
股权转让款邱亚平 40,372,331.48
股权转让款限制性股票认购款 37,364,928.00
股权激励未到期广东八达制药有限公司 25,300,000.00
技术转让款石龙资产经营管理公司 9,436,263.14
职工产权款肖波 9,009,000.00
股权转让款张吉生 2,145,000.00
股权转让款张先凡 702,000.00
股权转让款薛渊斌 702,000.00
股权转让款合计
462,101,191.14
其他说明：其他应付款年末数较年初数减少269,867,238.5元，减少比例为32.36%，主要原因为：（1）本期股权激励限制性股票回购和解锁共32,672,208.00元；（2）本期支付先强药业股权收购款26,000.00万元。
5.26其他流动负债
项目 2016年12月31日 2015年12月31日待转销项税额
191,040.75 -合计
191,040.75 -其他说明：其他流动负债年末数较年初数增加191,040.75元，主要原因为：销售货物已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，依据为财会[2016]22号《增值税会计处理规定》应交税费-待转销项税额科目贷方余额列入其他流动负债。
5.27递延收益
2015年12月31 2016年12月31
项目 本期增加 本期减少 形成原因日 日
申报并获得政府政府补助 39,707,007.81 6,948,121.48 16,891,529.51 29,763,599.78
补助合计 39,707,007.81 6,948,121.48 16,891,529.51 29,763,599.78
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5.27递延收益（续）
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 与资产相关/项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关企业技术中心财政资助经费 213,117.36 - 83,233.44 - 129,883.92 与资产相关与资产相关、与2011年省重大科技专项资金 201,104.24 - 68,949.96 - 132,154.28收益相关复方血栓通胶囊生产线技术改造项目 200,000.20 - 39,999.96 - 160,000.24 与资产相关“十二五”科技重大专项“中药大品 与资产相关、与 366,736.29 - 65,710.68 - 301,025.61种复方血栓通胶囊技术改造”项目 收益相关现代中药生产设备的创新性应用 880,640.06 - 181,276.08 - 699,363.98 与资产相关节能高效型中药提取生产集成装备研
6,818.00 - 6,818.00 - - 与资产相关发与产业化研究
肿瘤和糖尿病创新药物研发与产业化
25,177,338.33 - 2,645,657.57 - 22,531,680.76 与收益相关团队
具有自主知识产权的抗肿瘤及其并发
与资产相关、与症新药的研发与微粒载药系统新型制 3,250,557.98 - 1,919,807.48 - 1,330,750.50收益相关剂技术平台建设
“十二五”重大新药创制 335,616.41 - 185,616.41 - 150,000.00 与收益相关中药高效动态提取与成膜装备产业化
45,463.99 - 9,092.76 - 36,371.23 与资产相关示范研究
2014年省级产业结构调整专项资金 1,599,999.96 - 200,000.04 - 1,399,999.92 与资产相关2014年石龙镇科技创新专项资金 - 558,000.00 558,000.00 - - 与收益相关东莞市2014年度企业（单位）研发经
- 106,000.00 106,000.00 - - 与收益相关费投入奖励资金
2015年广东省企业研究开发省级财政
- 2,274,900.00 2,274,900.00 - - 与收益相关补助资金
2015年东莞市大型骨干企业认定奖励
- 329,700.00 329,700.00 - - 与收益相关资金
东莞市企业能源管理中心验收奖励资
- 390,000.00 390,000.00 - - 与收益相关金
众生药业展示馆申报东莞市民办博物
- 175,000.00 175,000.00 - - 与收益相关馆扶持资金
2016年东莞市第一批专利申请资助项
- 51,500.00 51,500.00 - - 与收益相关目资金
2016年东莞市专利优势企业认定项目
- 200,000.00 200,000.00 - - 与收益相关资金
东莞市配套国家、省科技计划项目资
- 385,000.00 385,000.00 - - 与收益相关助资金
2016年第二期东莞市博士后培养工程
- 100,000.00 100,000.00 - - 与收益相关资助资金
2016年度东莞市节能与循环经济发展
- 50,000.00 50,000.00 - - 与收益相关专项资金(第一批)
2016年东莞市第二批专利申请资助项
- 60,000.00 60,000.00 - - 与收益相关目资金
东莞市创新财政投入方式促进科技金
- 1,168,021.48 1,168,021.48 - - 与收益相关融产业融合工作方案资金
2014年东莞市产学研合作项目资金 431,326.28 - 431,326.28 - - 与收益相关滴眼液、软胶囊、滴丸三个新剂型的
17,500.00 - 17,500.00 - - 与资产相关产业化项目
固体制剂车间技术改造项目 541,504.45 - 209,504.88 - 331,999.57 与资产相关产业技术成果转化项目补助资金 219,284.25 - 108,914.52 - 110,369.73 与资产相关质子泵抑制剂、眼科用药及其他化学
4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - 与资产相关原料药项目
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5.27递延收益（续）
涉及政府补助的项目（续）
本期新增 本期计入营业 与资产相关/项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关东莞市创建名牌奖励资金 - 300,000.00 300,000.00 - - 与收益相关2015年中央中小企业发展专项资金 270,000.00 - 270,000.00 - - 与收益相关固体制剂生产线新版GMP技术改造
1,950,000.01 800,000.00 299,999.97 - 2,450,000.04 与资产相关项目
合计
39,707,007.81 6,948,121.48 12,891,529.51 4,000,000.00 29,763,599.78
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5.28股本
本次变动增减（+、-）
2015年 2016年12月31日
发行新股
送 公积金
其他 小计
12月31日股 转股
股份总
738,472,000.00 76,923,076.00 - - -572,000.00 76,351,076.00 814,823,076.00数
其他说明：1、股本变动详见“1.2公司历史沿革”；
2、截止2016年12月31日，公司控股股东张绍日先生所持有公司股份累计质押7,717.00万股，占其所持公司股份的34.97%，占公司总股本的9.47%。
5.29资本公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日资本溢价（股本溢
446,502,282.81 902,339,694.41 2,306,290.00 1,346,535,687.22价）
其他资本公积 66,133,949.29 12,263,098.51 2,670,953.78 75,726,094.02合计 512,636,232.10 914,602,792.92 4,977,243.78 1,422,261,781.24其他说明：
1、2015年11月8日本公司召开第五届董事会第二十四次会议、2015年11月26日召开2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案>的议案》等议案，2016年3月7日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案（修订稿）>的议案》等议案，2016年3月28日召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《相关主体关于切实履行公司填补即期回报措施承诺的议案》议案，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东众生药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1092号)核准，本公司向8名特定对象非公开发行境内上市人民币普通股（A股）股票76,923,076股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 13.00元。非公开发行境内上市人民币普通股(A股)完成后，扣除发行费用2,337,217.75元，资本公积（股本溢价）增加902,339,694.41元。
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5.29资本公积（续）
2、根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司第五届董事会第二十九次会议表决通过，决定对未达成 2015年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职、退休、职务变动的激励对象对应部分的限制性股票共 48.60万股进行回购注销。公司第五届董事会第三十三次会议表决通过，决定对离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 8.6万股进行回购注销，合计减少资本公积（股本溢价）2,306,290.00元。
3、公司所持有的凌晟药业股权完成工商变更后，凌晟药业不再列入公司合并范围，原已计入资本公积的凌晟药业已收业绩补偿款中公司应享有的份额冲减其他资本公积2,670,953.78元。
4、限制性股票激励计划确认本期应分摊的成本费用致其他资本公积增加12,263,098.51元。
5.30库存股
2015年12月 2016年12月项目 31日 本期增加 本期减少 31日股权激励授予限制
70,037,136.00 - 32,672,208.00 37,364,928.00性股票的回购义务
合计 70,037,136.00 - 32,672,208.00 37,364,928.00其他说明：1、2016年5月11日，经公司2015年度股东大会审议通过《公司2015年度利润分配预案》以公司2015年12月31日总股本 738,472,000股为基数，每 10股派发现金红利 1.35元（含税），共向1,349.92万股限制性股票分红，减少库存股1,822,392.00元。
2、公司首期限制性股票第二个解锁期的解锁条件及预留限制性股票第一个解锁期的解锁条件均已成就，解锁数量为553.68万股，减少库存股27,971,526.00元。
3、未达成 2015年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职、退休、职务变动的激励对象不符合激励条件，对其已获授但尚未解锁的限制性股票共 57.2万股进行回购注销；减少库存股2,878,290.00元。
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5.31其他综合收益
本期发生额
项目 2015年12月31日 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于 2016年12月31日前发生额 合收益当期转入损益 税费用 于公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
181,943.46 213,966.38 - - 213,966.38 - 395,909.84他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
- - - - - - -价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额
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5.32盈余公积
项目 2015年12月31日
本期增加
本期减少 2016年12月31日法定盈余公积
126,368,607.52 29,674,903.81 - 156,043,511.33任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金
- - - -其他
- - - -合计
126,368,607.52 29,674,903.81 - 156,043,511.33其他说明：盈余公积的变动原因为根据本期公司净利润的10%计提法定盈余公积。
5.33未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润
753,506,607.29 609,979,965.30调整期初未分配利润合计数(调增+，
- -调减-)
调整后期初未分配利润
753,506,607.29 609,979,965.30加：本期归属于公司所有者的净利润
414,369,019.14 296,714,725.51减：提取法定盈余公积
29,674,903.81 23,905,483.52提取任意盈余公积
- -应付普通股股利
99,693,720.00 129,282,600.00转作股本的普通股股利
- -期末未分配利润
1,038,507,002.62 753,506,607.29调整期初未分配利润明细：
5.33.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
5.33.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.33.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.33.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.33.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
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5.34营业收入及营业成本
5.34.1营业收入和营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
1,648,249,384.23 490,720,492.88 1,551,410,202.21 555,152,196.00其他业务
44,236,439.01 25,478,083.00 26,326,391.43 17,991,999.48合计
1,692,485,823.24 516,198,575.88 1,577,736,593.64 573,144,195.485.34.2主营业务分行业资料
2016年度 2015年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药制造
1,573,049,666.11 441,894,386.48 1,515,746,908.52 530,712,217.48医药贸易
75,199,718.12 48,826,106.40 35,663,293.69 24,439,978.52合计
1,648,249,384.23 490,720,492.88 1,551,410,202.21 555,152,196.005.34.3主营业务分产品资料
2016年度 2015年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中成药
1,132,622,569.48 224,079,536.07 1,070,895,917.50 222,617,229.57化学药
405,611,152.30 199,976,554.91 271,964,964.71 154,493,160.73原料药中间体
15,804,131.95 15,497,750.30 70,272,564.90 73,125,539.65中药饮片
30,187,227.23 24,278,263.47 72,979,985.76 66,517,335.44中药材
16,743,029.52 13,252,030.44 28,396,421.64 26,412,100.11原料药销售
47,281,273.75 13,636,357.69 36,900,347.70 11,986,830.50合计
1,648,249,384.23 490,720,492.88 1,551,410,202.21 555,152,196.00
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5.34营业收入及营业成本（续）
5.34.4主营业务分地区资料
2016年度 2015年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东省内
770,829,163.77 270,585,764.11 773,220,149.68 285,651,781.77广东省外
877,420,220.46 220.134.728.77 778,190,052.53 269,500,414.23合计
1,648,249,384.23 490,720,492.88 1,551,410,202.21 555,152,196.005.34.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户A 144,254,860.58 8.51%
客户B 69,012,455.94 4.08%
客户C 64,604,999.79 3.82%
客户D 46,152,287.10 2.73%
客户E 42,133,902.50 2.49%
合计
366,158,505.91 21.63%
5.35税金及附加
项目 2016年度 2015年度 计缴标准营业税
73,427.60 146,570.63 5%城市维护建设税
9,916,931.31 8,788,705.59 5%、7%教育费附加
9,366,529.68 8,512,882.36 3%+2%房产税
1,810,693.24 -
土地使用税
462,275.98 -
车船使用税
16,005.60 -
印花税
1,064,925.02 -
合计
22,710,788.43 17,448,158.58
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号），全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中列示，自2016年5月1日开始在税金及附加科目项下列示。
5 合并财务报表项目附注(续)
5.36销售费用
项目 2016年度 2015年度推广费
428,245,693.39 371,000,431.49广告费
14,169,031.59 13,844,748.21差旅费
7,851,909.81 8,752,019.44工资
70,671,838.65 75,459,968.00职工福利费
5,637,723.40 6,995,331.80会议费
18,244,426.63 15,846,497.95运输费
10,521,272.15 9,706,670.99咨询服务费
12,816,966.07 2,788,984.98业务宣传费
5,206,262.32 2,822,487.61其他费用
16,247,606.65 20,391,888.39合计
589,612,730.66 527,609,028.86 5.37管理费用
项目 2016年度 2015年度工资
16,921,817.78 21,630,732.87业务招待费
3,462,753.22 3,734,282.95折旧费
6,064,292.67 6,415,788.50汽车费用
1,921,812.88 2,171,353.87研究与开发费
74,158,494.99 67,509,486.80工会经费、职工教育经费
6,190,801.73 4,880,081.22无形资产摊销
7,464,537.74 5,475,380.01税金
865,541.63 3,647,716.00其他费用
18,617,235.14 24,357,753.81合计
135,667,287.78 139,822,576.03注：管理费用-税金详见5.35税金及附加相关注释。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.38财务费用
项目 2016年度 2015年度利息支出
5,985,077.91 8,780,802.57减:利息收入
2,314,466.57 3,449,458.67利息净支出
3,670,611.34 5,331,343.90汇兑损益
-11,556.07 -352,127.09银行手续费
348,808.17 573,437.18其他
-373,697.56 -214,975.94合计
3,634,165.88 5,337,678.05其他说明：本期财务费用较上期减少1,703,512.17元，减少比例为31.91%，主要原因为报告期内合并范围减少，原控股子公司凌晟药业移出合并报表所致。
5.39资产减值损失
项目 2016年度 2015年度一、坏账损失
5,437,406.14 1,373,741.21二、存货跌价损失
-484,892.42 -1,240,227.31合计
4,952,513.72 133,513.90其他说明：本期资产减值损失较上期增加4,818,999.82元，增加比例为3609.36%，主要原因为本期应收账款增加，相应计提坏账增加。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.40投资收益
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益
- -权益法核算的长期股权投资收益
-1,024,193.10 -处置长期股权投资产生的投资收益
23,243,527.32 -持有交易性金融资产期间取得的投资收益
- -持有至到期投资取得的投资收益期间取得的
- -投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
- -益
处置交易性金融资产取得的投资收益
- -处置长期股权投资产生的投资收益
- -其他(理财产品）
11,530,567.45 15,644,519.16其他(三七合作项目分配收益）
4,066,987.70 2,833,277.23其他（委托贷款）
775,436.48 -合计
38,592,325.85 18,477,796.39其他说明：本期投资收益较上期增加20,114,529.46元，增加比例为108.86%，主要原因为本期处置凌晟药业产生投资收益所致。
5.41营业外收入
5.41.1营业外收入
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计
4,479,110.85 117,848.58 4,479,110.85其中：固定资产处置利得
4,479,110.85 0.90 4,479,110.85无形资产处置利得
- 117,847.68 -流动资产处置利得
31,420.55 30.50 31,420.55债务重组利得
- - -非货币性资产交换所得
- - -接受捐赠
- - -政府补助
21,884,308.48 10,447,856.84 21,884,308.48其他
1,923,760.71 1,087,981.56 1,923,760.71合计
28,318,600.59 11,653,717.48 28,318,600.59
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.41营业外收入（续）
5.41.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年度 2015年度 与资产/收益相关滴眼液、软胶囊、滴丸三个新剂型的产业化项目 17,500.00 42,000.00 与资产相关固体制剂车间技术改造项目 209,504.88 209,504.88 与资产相关糖视明滴丸 - 6,666.93 与资产相关企业技术中心财政资助经费 83,233.44 150,299.88 与资产相关复方血栓通胶囊生产线技术改造项目 39,999.96 39,999.96 与资产相关产业技术成果转化项目补助资金 108,914.52 108,914.52 与资产相关国家重点新产品“复方血栓通胶囊”的二次开发 - 21,310.41 与资产相关与资产相关、与2011年省重大科技专项资金 68,949.96 68,949.96
收益相关“十二五”科技重大专项“中药大品种复方血栓通胶 与资产相关、与 65,710.68 582,088.71
囊技术改造”项目 与收益相关现代中药生产设备的创新性应用 181,276.08 181,276.08 与资产相关节能高效型中药提取生产集成装备研发与产业化
6,818.00 20,454.60 与资产相关研究
肿瘤和糖尿病创新药物研发与产业化团队 2,645,657.57 2,732,725.74 与收益相关中药高效动态提取与成膜装备产业化示范研究 9,092.76 9,092.76 与资产相关具有自主知识产权的抗肿瘤及其并发症新药的研 与资产相关、与 1,919,807.48 1,211,489.68
发与微粒载药系统新型制剂技术平台建设 收益相关博士后研究人员研究开发经费及生活补贴 - 345,000.00 与收益相关当归规模化规范化种植关键技术研究与加工 200,000.00 60,410.39 与收益相关2014年省级产业结构调整专项资金 200,000.04 200,000.04 与资产相关东莞市创新型企业税收奖励 - 978,900.00 与收益相关固定资产补贴 - 59,200.00 与收益相关东莞市第二批电机能效提升及注塑机伺服器节能
- 62,790.00 与收益相关改造资金
第十六届中国专利奖配套奖励奖金 - 500,000.00 与收益相关广东省专利优秀奖 - 550,000.00 与收益相关“十二五”重大新药创制 185,616.41 106,768.59 与收益相关2014年广东省专利奖配套奖资金 - 200,000.00 与收益相关2015年第一批发明专利代理费资助资金 - 6,000.00 与收益相关
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.41营业外收入（续）
5.41.2计入当期损益的政府补助（续）
补助项目 2016年度 2015年度 与资产/收益相关2014年广东省产业结构调整专项项目资金 - 100,000.00 与收益相关2015年第二批专利申请资助资金 - 21,000.00 与收益相关2013年东莞市配套国家省科技计划项目资助经费 - 302,500.00 与收益相关2013年石龙镇科技创新专项资金 - 180,000.00 与收益相关2014年东莞市产学研合作项目资金 431,326.28 380,673.72 与收益相关2014年东莞市第二批专利申请资助资金 - 51,000.00 与收益相关2015年第一批专利申请资助资金 - 24,000.00 与收益相关2015年第二批专利申请资助资金 - 15,000.00 与收益相关沾益县工业经贸和科技信息化局奖励金 - 21,100.00 与收益相关科学技术局科学技术奖励 - 2,400.00 与收益相关专利资助 18,640.00 16,340.00 与收益相关自主创新能力提升工程项目 - 200,000.00 与收益相关科技小巨人专项 - 600,000.00 与收益相关固体制剂生产线新版GMP技术改造项目 299,999.97 49,999.99 与资产相关清洁生产 30,000.00 与收益相关2015年中央中小企业发展专项资金 270,000.00 - 与资产相关2014年石龙镇科技创新专项资金 558,000.00 - 与收益相关东莞市2014年度企业（单位）研发经费投入奖励 与收益相关 106,000.00 -
资金
2015年广东省企业研究开发省级财政补助资金 2,274,900.00 - 与收益相关东莞市创建名牌奖励资金 300,000.00 - 与收益相关2015年东莞市大型骨干企业认定奖励资金 329,700.00 - 与收益相关培育上市专项资金 -435,112.03 - 与收益相关东莞市企业能源管理中心验收奖励资金 390,000.00 - 与收益相关众生药业展示馆申报东莞市民办博物馆扶持资金 175,000.00 - 与收益相关2016年东莞市第一批专利申请资助项目资金 51,500.00 - 与收益相关2016年东莞市专利优势企业认定项目资金 200,000.00 - 与收益相关东莞市配套国家、省科技计划项目资助资金 385,000.00 - 与收益相关2016年第二期东莞市博士后培养工程资助资金 100,000.00 - 与收益相关2016年度东莞市节能与循环经济发展专项资金(第 与收益相关 50,000.00 -
一批)
2016年东莞市第二批专利申请资助项目资金 60,000.00 - 与收益相关东莞市创新财政投入方式促进科技金融产业融合 与收益相关 1,168,021.48 -
工作方案资金
2016年市级农业产业化贷款贴息资金 1,000,000.00 - 与收益相关省科技计划2014年第一批项目与经费 200,000.00 - 与收益相关2016年第二批省级科技发展专项资金 219,000.00 - 与收益相关广州市企业研发经费投入后补助专项项目 240,500.00 - 与收益相关广东省企业研究开发省级财政补助资金 115,400.00 - 与收益相关2013、2014年政府扶持资金 7,434,351.00 - 与收益相关合计 21,884,308.48 10,447,856.84
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.42营业外支出
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 404,838.57 791,366.39 404,838.57其中：固定资产处置损失 404,838.57 791,366.39 404,838.57流动资产处置损失 2,194,301.16 1,477,834.21 2,194,301.16债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 630,000.00 190,000.00 630,000.00其他 535.50 10,702.25 535.50合计 3,229,675.23 2,469,902.85 3,229,675.23其他说明：营业外支出本期发生数较上期增加759,772.38元，增加比例为30.76%，主要原因为本期流动资产处置损失增加所致。
5.43所得税费用
5.43.1所得税费用表
项目 2016年度 2015年度
当期所得税费用 60,178,280.83 49,145,571.03递延所得税费用 2,725,604.17 -2,875,321.24合计 62,903,885.00 46,270,249.79 5.43.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度
利润总额 483,391,012.10按法定/适用税率计算的所得税费用 72,508,651.82子公司适用不同税率的影响 -107,657.83调整以前期间所得税的影响 -7,455.66非应税收入的影响 -5,758,710.24不可抵扣的成本、费用和损失的影响 621,316.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
630,071.15亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -5,058,471.82其他 76,140.63所得税费用 62,903,885.00
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5
合并财务报表项目附注(续)
5.44其他综合收益
详见附注：5.29。
5.45现金流量表项目
5.45.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
补贴收入 20,296,649.96 5,754,372.07其他营业外收入 9,969,548.66 7,796,997.98利息收入 1,681,815.80 3,761,916.32收其他往来款 80,967,328.96 84,349,757.38合计 112,915,343.38 101,663,043.75 5.45.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
推广费 396,230,598.48 355,488,102.14广告费 15,227,273.02 9,808,354.17差旅费 11,019,965.66 12,898,615.75会议费 19,256,275.42 15,796,268.09业务接待费 5,063,686.37 5,071,115.44汽车费用 2,131,581.28 2,030,624.09研究与开发费 25,938,136.99 10,849,968.61其他费用支出 56,416,955.04 44,514,729.28其他往来款 58,967,551.25 68,603,648.87合计 590,252,023.51 525,061,426.44 5.45.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
合作种植三七项目 7,695,000.00 4,680,000.00委托贷款还款 18,900,000.00 -委托贷款利息收入 816,440.60 -合计 27,411,440.60 4,680,000.00
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5
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5.45.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度重大资产重组中介费 - 2,166,663.40合计 - 2,166,663.40 5.45.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度募集资金账户利息收入 636,770.21 -非公开发行股票项目 2,222,915.31 -收到股东借款 - 14,000,000.00收到业绩补偿款 - 8,898,215.01银行承兑汇票保证金（到期） - 8,020,849.00合计
2,859,685.52 30,919,064.01 5.45.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度募集资金账户手续费 938.29 -银行手续费 154,000.00 280,000.00非公开发行股票项目 1,730,952.11 512,902.14回购限制性股票 2,878,290.00 2,794,620.00银行承兑汇票保证金 93,432.15 6,193,000.00合计
4,857,612.55 9,780,522.14
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5
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5.46现金流量表补充资料
5.46.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
420,487,127.10 295,632,803.97加：资产减值准备
4,952,513.72 133,513.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
52,767,887.64 52,433,471.12产折旧
无形资产摊销
15,344,755.59 10,810,191.48长期待摊费用摊销
100,173.44 363,274.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-4,074,272.28 673,517.81失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
- -公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
- -财务费用（收益以“-”号填列）
5,985,077.91 8,780,802.57投资损失（收益以“-”号填列）
-38,592,325.85 -18,477,796.39递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
16,204,841.24 -3,360,342.09递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
509,666.38 17,254,492.42存货的减少（增加以“-”号填列）
-84,549,677.94 -28,512,890.70经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-1,412,470.41 -178,063,205.81经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-49,441,102.27 2,833,234.17其他
- 31,747,323.85经营活动产生的现金流量净额
338,282,194.27 192,248,390.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
294,488,516.71 138,136,352.33减：现金的期初余额
138,136,352.33 236,772,899.89加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的期初余额
- -现金及现金等价物净增加额
156.352.164.38 -98,636,547.56
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.46现金流量表补充资料(续)
5.46.2本期支付的取得子公司的现金净额
项目 2016年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
-减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
-加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
260,000,000.00取得子公司支付的现金净额
260,000,000.00其他说明：以前期间通过重大资产重组取得子公司先强药业100%的股权，股权对价全部为现金，金额为1,300,000,000.00元，本期支付对价金额的20%，金额为260,000,000.00元。
5.46.3本期收到的处置子公司的现金净额。
项目 2016年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
37,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
477,620.72加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
-处置子公司收到的现金净额
36,522,379.28其他说明：本期处置子公司凌晟药业全部股权，转让价款为72,180,000.00元，本期收到首期转让价款，金额为37,000,000.00元。
5.46.4现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日
2015年12月31日一、现金
294,488,516.71 138,136,352.33其中：库存现金
63,393.08 16,287.16可随时用于支付的银行存款
294,425,123.63 138,120,065.17可随时用于支付的其他货币资金
- -可用于支付的存放中央银行款项
- -存放同业款项
- -拆放同业款项
- -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
- -三、期末现金及现金等价物余额
294,488,516.71 138,136,352.33无使用受限制的现金和现金等价物
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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5.47所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因应收票据
42,638,240.00 票据贴现未到期合计
42,638,240.00
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期未发生非同一控制下的企业合并
6.2同一控制下企业合并
6.2.1本期未发生同一控制下的企业合并
6.3其他原因引起的合并范围变动
6.3.12016年3月28日，公司召开第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》及《关于凌晟药业业绩承诺补偿方案变更的议案》，同意由湖北凌晟药业有限公司（以下简称“凌晟药业”）业绩承诺人金联明指定其独资公司襄阳展明企业管理有限公司，按公司原投资价格人民币7,218万元回购公司所持有的凌晟药业全部股权（即凌晟药业51.41%的股权），业绩承诺人金联明的原业绩承诺随本次股权转让实施完成一并终止。2016年 4月 14日，公司召开2016年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。公司已收到转让凌晟药业的首付款项及凌晟药业完成相关工商变更登记手续，公司不再持有凌晟药业股权。自2016年4月起，凌晟药业不再纳入公司合并报表范围内。
6.3.2公司于2016年12月7日出资设立全资子公司广东前景眼科投资管理有限公司（以下简称“前景眼科”），本期将前景眼科纳入合并范围。在本财务报告期内，公司尚未出资，至本财务报告签发日，本公司已出资200万元。
6.3.3公司的全资子公司广东众生医药贸易有限公司于 2016年 12月 19日出资设立控股子公司山西众升昌企业管理咨询有限公司（以下简称“众升昌”），注册资本 100万元，持股比例为66%，本期将众升昌纳入合并范围。在本财务报告期内，公司尚未出资，至本财务报告签发日，全资子公司已出资33.00万元。
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2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|广东华南药业集团有限公司|东莞|东莞|药品研发、药品生产及销售|100.00|-|设立|
|广东众生医药贸易有限公司|东莞|东莞|药品、中药材的经营和批发|96.80|3.20|设立|
|东莞市众生企业管理有限公司|东莞|东莞|企业管理咨询、代理广告、货运代理、物业管理|30.00|70.00|设立|
|云南益康中药饮片有限责任公司|曲靖|曲靖|生产销售：中药饮片、毒性饮片；中药材种植、收购及销售批发|51.46|-|非同一控制下企业合并取得|
|广东先强药业有限公司|广州|广州|药品研发、药品生产及销售|100.00|-|非同一控制下企业合并取得|
|广东鸿强医药销售有限公司|广州|广州|医药销售|-|100.00|非同一控制下企业合并取得|
|山海丰（国际）贸易有限公司|香港|香港|贸易|-|100.00|非同一控制下企业合并取得|
|云南众益康投资有限责任公司|曲靖|曲靖|法律法规允许的项目（含房地产项目）投资和管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|85.00|7.72|设立|
|广东前景眼科投资管理有限公司|广州|广州|商务服务业|100.00|-|设立|
|山西众升昌企业管理咨询有限公司|太原|太原|企业管理（不含投资及资产管理）咨询；会议服务；展览展示服务；企业形象策划；市场营销策划；组织文化艺术交流活动（不含经营性演出）；国内广告的设计、制作、代理、发布。|-|66.00|设立|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况；
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：公司对子公司的持股比例大于50%，并且在子公司董事会中表决权大于50%，能对子公司实施控制。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|云南益康中药饮片有限责任公司|48.54%|7,335,146.56|-|29,513,542.77|

本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年12月31日||||||2015年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|云南益康中药饮片有限责任公司|89,200,658.21|13,830,388.22|103,031,046.43|42,228,527.34|-|42,228,527.34|60,166,653.49|5,912,259.67|66,078,913.16|20,117,944.46|270,000.00|20,387,944.46|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年度||||2015年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金净流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金净流量|
|云南益康中药饮片有限责任公司|161,256,229.69|15,111,550.39|15,111,550.39|-11,517,347.31|139,190,195.13|10,384,096.88|10,384,096.88|-3,499,746.89|

其他说明：
7.1.4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无此情形限制。
7.1.5向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本公司为子公司华南药业提供1,500万元额度的担保，用于华南药业在上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行取得银行借款。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1重要的联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|广州糖网医疗科技有限公司|广州|广州|研究和实验发展|44.00|-|权益法|
|北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙）|北京|北京|投资咨询、资产管理|49.75|-|权益法|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末数/本期数||期初数/上期数||
||广州糖网医疗科技有限公司|北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合伙）|-|-|
|流动资产|4,229,259.90|20,052,462.03|-|-|
|非流动资产|938,070.10|-|-|-|
|资产合计|5,167,330.00|20,052,462.03|-|-|
|流动负债|41,244.68|280.00|-|-|
|非流动负债|-|-|-|-|
|负债合计|41,244.68|280.00|-|-|
|少数股东权益|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|5,126,085.32|20,052,182.03|-|-|
|按持股比例计算的净资产份额|2,255,477.54|9,975,960.56|-|-|
|调整事项|||-|-|
|商誉|-|-|-|-|
|内部交易未实现利润|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|3,575,477.54|9,976,210.56|-|-|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|-|-|-|-|
|营业收入|-|-|-|-|
|净利润|-1,873,914.68|-47,817.97|-|-|
|终止经营的净利润|-|-|-|-|
|其他综合收益|-|-|-|-|
|综合收益总额|-1,873,914.68|-47,817.97|-|-|
|本期收到的来自联营企业的股利|-|-|-|-|

 7.3.3不重要联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末数/本期数|期初数/上期数|
|联营企业|||
|投资账面价值合计|1,184,118.80|-|
|下列各项按持股比例计算的合计数|-|-|
|净利润|-175,881.20|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-175,881.20|-|

 7.4重要的共同经营
无
7.5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险：无
（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险：无
2、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
已逾期的金融资产的账龄分析：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|应收账款|22,517,494.24|86,413.08|21,976.82|856,905.42|23,482,789.56|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|应收账款|22,272,053.18|190,662.39|70,532.84|507,055.81|23,040,304.22|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 与金融工具相关的风险（续）
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的母公司名称 企业类型 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）张绍日 自然人
27.09 27.09本公司最终控制方是：张绍日。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.3。
9.4本公司无其他关联方情况
9.5关联交易情况
9.5.1本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.5.2本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
9.5.3本公司无关联租赁情况
9.5.4本公司无关联担保情况
9.5.5本公司无关联方资金拆借
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.6本公司无关联方资产转让、债务重组情况
9.5.7关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度关键管理人员报酬 416.31万元 404.27万元 9.5.8本公司无其他关联交易
9.6本公司无关联方应收应付款项
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 股份支付
10.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0元
公司本期行权的各项权益工具总额 29,687,934.00元
公司本期失效的各项权益工具总额 3,055,610.00元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 不适用
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 首次授予的限制性股票价格为10.76元/股；
的范围和合同剩余期限 授予预留限制性股票价格为10.47元/股本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予日起48个月
其他说明：
2013年 11月 28日，公司召开第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，经证监会无异议备案。
2014年5月19日，公司2013年年度股东大会审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；由于发生激励对象离职的情况，根据公司限制性股票激励计划相关规定及股东大会的授权，公司将取消已离职激励对象参与本次限制性股票激励计划的资格及相应获授的限制性股票2,000股，并调整限制性股票激励对象授予名单和授予数量。本次限制性股票激励计划授予股票数量由 950.00万股调整为 949.80万股，其中首次授予数量由 872.00万股调整为 871.80万股，预留部分数量不变，仍为 78.00万股；
首次授予限制性股票的激励对象由 127人调整为 126人。
公司第五届董事会第四次会议于 2014年 5月 19日审议通过了《关于调整限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定 2014年5月 19日为授予日，同意向 126名激励对象授予限制性股票 871.80万股，授予价格10.76元/股，其中8,718,000.00元计入股本，发行溢价85,087,680.00元计入资本公积，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会验字(2014)第4239号验资报告验证。
公司第五届董事会第十一次会议于 2014年 11月 28日审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2014年11月 28日为授予日，同意向 27名激励对象授予预留限制性股票 78.00万股，授予价格为 10.47元/股，其中 780,000.00元计入股本，发行溢价7,386,600.00元计入资本公积，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会验字(2014)第5714号验资报告验证。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 股份支付（续）
10.1股份支付总体情况
2014年12月5日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票90,000股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字(2015)第 1112号验资报告验证。公司于2015年2月5日完成上述限制性股票的回购注销手续。
2015年6月2日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划首期限制性股票第一个解锁期解锁的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司首期限制性股票第一个解锁期解锁条件已成就，同意 112名符合条件的激励对象的限制性股票在第一个解锁期解锁。第一批解锁数量为 248.64万股。除上述解锁情形外，对未达成 2014年度绩效要求的激励对象已获授但尚未解锁的第一期对应部分的限制性股票共 10.20万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2015）第 5475号验资报告验证。公司于 2015年8月 18日完成上述限制性股票的回购注销手续。
2015年9月28日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票14万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2015）第 5935号验资报告验证。公司于2015年12月1日完成上述限制性股票的回购注销手续。
2016年4月18日，公司第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于首期限制性股票第二个解锁期解锁及预留限制性股票第一个解锁期解锁的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司首期限制性股票第二个解锁期的解锁条件及预留限制性股票第一个解锁期的解锁条件均已成就，同意公司办理首期限制性股票第二个解锁期解锁及预留限制性股票第一个解锁期解锁的相关事宜。符合解锁条件的首期限制性股票第二个解锁期的激励对象及预留限制性股票第一个解锁期的激励对象共 129人，解锁数量共 553.68万股。除上述解锁情形外，对未达成 2015年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职、退休、职务变动的激励对象对应部分的限制性股票共 48.60万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2016）第5118号验资报告验证。公司于2016年6月24日完成上述限制性股票的回购注销手续。
2016年10月26日，公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票8.6万股进行回购注销，其中 2名首期授予的激励对象回购注销的限制性股票为5.6万股，回购价格为 5.0700元/股；
1名预留授予的激励对象回购注销的限制性股票为3万股，回购价格为 4.9250元/股，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2016）第6373号验资报告验证。公司于2016年12月23日完成上述限制性股票的回购注销手续。
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10股份支付（续）
10.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：权益工具在授予日的公允价值按公司股票的市场价格为基础计量，即每股限制性股票的公允价值=相关决议公告日前20个交易日公司股票均价－授予价格。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各解锁期的业绩条件估计，根据最新取得的可行权激励对象对应的股票数量变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计无重大差异；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为73,820,610.72元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为12,263,098.51元。
10.3本期无股份支付的修改、终止情况。
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
11.2或有事项
2016年，本公司诉扬州中惠制药有限公司侵害发明专利，要求被告方停止侵权行为，并赔偿经济损失1,005.68万元，案件已由广州知识产权法院受理，案件目前正在审理中。
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12 资产负债表日后事项
12.1公司控股股东张绍日先生于2017年3月7日向上海光大证券资产管理有限公司质押其持有的公司股份2,342.00万股；2017年4月12日向东莞证券股份有限公司质押其持有的公司股份1,973.17万股；2017年4月13日解除其在东莞证券股份有限公司质押的公司股份2,402万股。
截至本财务报告签发日，张绍日先生共累计质押其持有的公司股份9,630.17万股，占其所持公司股份的43.63%，占公司目前总股本的11.82%。
12.2公司已收到襄阳展明按照《股权转让协议》约定支付的第二期股权转让价款人民币351.80万元。
截止目前，公司已累计收到股权转让款4,051.80万元。
12.3利润分配情况：
本公司2017年4月23日召开第六届董事会第二次会议通过了2016年度利润分配预案：
（1）按公司经审计后的2016年度净利润为基础提取10%的法定盈余公积；（2）以公司2016年12月31日总股本814,823,076股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.80元（含税），共计分配现金红利146,668,153.68元，余额滚存至下一年度。由于公司正在实施股权激励计划，公司报告期末至权益分派股权登记日期间的总股本发生变动时，利润分配按每 10股派发现金红利 1.80元（含税）为原则，调整分配现金红利总金额。上述利润分配预案有待本公司 2016年年度股东大会审议通过。
13 其他重要事项
13.1公司无前期会计差错更正事项
13.2公司无债务重组事项
13.3公司无资产置换事项
13.4公司无年金计划事项
13.5公司无终止经营事项
13.6分部报告
本公司主要业务是从事药品的研发、生产和销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收账款
14.1.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
225,959,037.75 100.00 11,642,473.83 5.15 214,316,563.92坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 225,959,037.75 100.00 11,642,473.83 5.15 214,316,563.922015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
172,995,375.11 100.00 9,045,397.26 5.23 163,949,977.85坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 172,995,375.11 100.00 9,045,397.26 5.23 163,949,977.85期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
225,584,719.69 11,279,235.98 5.00%1至2年
102.00 10.20 10.00%2至3年
21,976.82 10,988.41 50.00%3年以上
352,239.24 352,239.24 100.00%合计
225,959,037.75 11,642,473.83 5.15%
广东众生药业股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收账款（续）
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款；
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款；
14.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,597,076.57元，无收回或转回的坏账准备情况
14.1.3本期无实际核销的应收账款情况。
14.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关 占应收账款总单位名称 金额 账龄
系 额比例（%）客户A 客户 32,260,408.50 1年以内 14.28客户B 客户 24,147,206.36 1年以内 10.69客户C 客户 13,930,337.25 1年以内 6.16客户D 客户 9,427,088.35 1年以内 4.17客户E 客户 9,278,092.27 1年以内 4.11合计 89,043,132.73 39.41 14.1.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
14.1.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
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2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,785,295.74 100.00 139,005.19 7.79% 1,646,290.55账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 1,785,295.74 100.00 139,005.19 7.79% 1,646,290.552015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,105,764.69 100.00 118,553.55 5.63 1,987,211.14账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 2,105,764.69 100.00 118,553.55 5.63 1,987,211.14期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
1,281,688.41 64,084.42 5.00%1至2年
457,051.00 45,705.10 10.00%2至3年
34,681.33 17,340.67 50.00%3年以上
11,875.00 11,875.00 100.00%合计
1,785,295.74 139,005.19 7.79%组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款；
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14
公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
14.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,451.64元，无收回或转回的坏账准备情况。
14.2.3本期无实际核销的其他应收账款情况。
14.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额业务借支 92,598.00 386,400.00保证金 519,958.13 451,732.33资金往来款 - 39,104.00社会保险费 252,099.48 197,803.91公积金 549,828.17 309,054.88水电费 248,614.84 50,884.45征地补偿款 50,000.00 652,050.00服务费 45,342.00 -其他 26,855.12 18,735.12合计 1,785,295.74 2,105,764.69 14.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
广东凤凰传说文化
保证金 200,000.00 1－2年 11.20 20,000.00传播有限公司
广东奥莱恩电力科
水电费 196,955.78 1年以内 11.03 9,847.79技股份有限公司
华润湖南双舟医药
保证金 100,000.00 1－2年 5.60 10,000.00有限公司
江苏省人民医院
保证金 82,000.00 1－2年 4.59 8,200.00石龙住建局
征地补偿款 50,000.00 1－2年 2.80 5,000.00合计
628,955.78 35.23 53,047.79 14.2.6本期不存在涉及政府补助的应收款项。
14.2.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
14.2.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
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14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,408,370,422.00 - 1,408,370,422.00 1,472,550,422.00 2,776,153.85 1,469,774,268.15对联营企业投资 13,551,688.10 - 13,551,688.10 - - -合计
1,421,922,110.10 - 1,421,922,110.10 1,472,550,422.00 2,776,153.85 1,469,774,268.15 14.3.2对子公司投资
2015年12月31 2016年12月31 本期计提 减值准备被投资单位 本期增加 本期减少
日 日 减值准备 期末余额广东华南药业集团有限公司
64,820,422.00 - - 64,820,422.00 - -广东众生医药贸易有限公司
10,400,000.00 8,000,000.00 - 18,400,000.00 - -东莞市众生企业管理有限公司
150,000.00 - - 150,000.00 - -云南益康中药饮片有限责任公司
25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - -湖北凌晟药业有限公司
72,180,000.00 - 72,180,000.00 - - -广东先强药业有限公司
1,300,000,000.00 - - 1,300,000,000.00 - -合计
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14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3长期股权投资
14.3.3对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资 其他权益变动投资损益 益调整
广州糖网医疗科技有限公司
- 4,400,000.00 - -824,522.46 - -北京中军正和正信众生医药产业
- 10,000,000.00 - -23,789.44 - -投资合伙企业（有限合伙）
合计
- 14,400,000.00 - -848,311.90 - -（续）
本年增减变动
宣告发放现
被投资单位 计提减值准 年末余额 减值准备年末余额金股利或利 其他
备
润
广州糖网医疗科技有限公司
- - - 3,575,477.54 -北京中军正和正信众生医药产业
- - - 9,976,210.56 -投资合伙企业（有限合伙）
合计
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公司财务报表项目附注(续)
14.4.1营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
1,056,825,884.19 254,225,168.74 1,017,516,606.10 243,213,061.14其他业务
8,479,837.27 5,702,936.61 13,889,689.97 8,917,992.05合计
1,065,305,721.46 259,928,105.35 1,031,406,296.07 252,131,053.1914.4.2主营业务分行业资料
2016年度 2015年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药制造
1,056,825,884.19 254,225,168.74 1,017,516,606.10 243,213,061.14医药贸易
合计
1,056,825,884.19 254,225,168.74 1,017,516,606.10 243,213,061.1414.4.3主营业务分产品资料
2016年度 2015年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中成药
994,290,728.31 223,053,022.93 971,113,136.46 211,251,340.62化学药
62,535,155.88 31,172,145.81 46,403,469.64 31,961,720.52合计
1,056,825,884.19 254,225,168.74 1,017,516,606.10 243,213,061.1414.4.4主营业务分地区资料
2016年度 2015年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东省内
501,505,478.63 150,728,815.11 534,567,333.01 149,085,088.63广东省外
555,320,405.56 103,496,353.63 482,949,273.09 94,127,972.51合计
1,056,825,884.19 254,225,168.74 1,017,516,606.10 243,213,061.14
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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14.4.1营业收入及营业成本（续）
14.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户A
123,757,205.67 11.61%
客户B
51,085,370.63 4.80%
客户C
46,020,715.52 4.32%
客户D
39,348,135.49 3.69%
客户E
33,414,545.28 3.14%
合计
293,625,972.59 27.56%
14.5投资收益
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益
90,000,000.00 34,116,800.00权益法核算的长期股权投资收益
-848,311.90 -处置长期股权投资产生的投资收益
2,776,153.85 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
- -可供出售金融资产在持有期间的投资收益
- -处置可供出售金融资产取得的投资收益
- -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
其他（理财产品）
6,452,077.14 9,066,750.70其他（三七合作项目分配收益）
4,066,987.70 2,833,277.23合计
102,446,906.79 46,016,827.93
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15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 详见附注 30,440,098.83
冲销部分
5.41/5.42越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
-
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
详见附注切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 21,884,308.48
5.42量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 -
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-
减值准备
债务重组损益
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
-
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
详见附注对外委托贷款取得的损益 775,436.48
5.40采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 详见附注 -869,655.40
5.41/5.42其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
所得税影响额
-4,335,632.33
少数股东权益影响额（税后）
-798,249.80
合计
47,096,306.26
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15 补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
16.20 0.55 0.54扣除非经常性损益后归属于公司
14.36 0.49 0.48普通股股东的净利润
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2017年4月23日