防城港北部湾港务有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 29-00002号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„ 第 1-2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„ 第 3 - 5页
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财务报表附注„„„„„„„„„„ 第 6 - 62页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第29-00002号北海港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的防城港北部湾港务有限公司（以下简称“防城港公司”）按财务报表附注二、1所述编制基础编制的财务报表，包括2012年12月31日、2013年11月30日的资产负债表，2012年度、2013年1-11月、2012年2月至2013年11月的利润表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是防城港公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，防城港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了防城港公司2012年12月31日、2013年11月30日的财务状况以及2012年度、2013年1-11月、2012年2月至2013年11月的经营成果。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁光美
中国·北京 中国注册会计师：杨成
二○一四年二月二十八日
合并资产负债表
编制单位：防城港北部湾港务有限公司 2013年11月30日 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年11月30日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|242,357,719.11|237,168,761.39|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|五、2|235,017,236.52|159,320,514.80|
|应收账款|五、3|215,953,249.13|84,967,515.71|
|预付款项|五、4|44,152,480.55|21,684,073.54|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五、5|1,474,611.12|4,172,077.03|
|存货|五、6|7,976,559.46|11,754,961.01|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||746,931,855.89|519,067,903.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|五、7|2,778,007,080.22|2,768,784,973.87|
|在建工程|五、8|629,998,186.52|586,671,793.64|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五、9|610,947,977.82|617,256,674.09|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|五、10|5,278,590.83|4,172,520.61|
|递延所得税资产|五、11|2,603,835.82|2,096,092.92|
|其他非流动资产||-|-|

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|非流动资产合计|4,026,835,671.21|3,978,982,055.13|
|资产总计|4,773,767,527.10|4,498,049,958.61|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：防城港北部湾港务有限公司 2013年11月30日 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年11月30日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|五、13|219,848,598.40|69,985,886.82|
|预收款项|五、14|229,259,209.10|171,554,420.67|
|应付职工薪酬|五、15|15,656,762.34|8,951,937.69|
|应交税费|五、16|71,509,718.69|50,222,209.54|
|应付利息|五、17|21,644,229.76|2,559,150.00|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五、18|52,124,474.69|281,920,223.99|
|一年内到期的非流动负债|五、19|214,314,485.10|168,977,051.44|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||824,357,478.08|754,170,880.15|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、20|1,510,430,000.00|1,711,500,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|五、21|110,556,611.16|135,876,881.24|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||1,620,986,611.16|1,847,376,881.24|
|负债合计||2,445,344,089.24|2,601,547,761.39|
|所有者权益：||||

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|实收资本（或股本）|五、22|165,000,000.00|165,000,000.00|
|资本公积|五、23|472,867,739.73|467,651,737.98|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|五、24|214,809,258.66|172,138,734.77|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|五、25|1,475,746,439.47|1,091,711,724.47|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||2,328,423,437.86|1,896,502,197.22|
|负债和所有者权益总计||4,773,767,527.10|4,498,049,958.61|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：防城港北部湾港务有限公司 2013年1-11月 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年1-11月|2012年|2012年2月-2013年11月|
|一、营业收入|五、26|1,551,955,466.82|1,561,497,829.50|3,010,462,490.86|
|减：营业成本|五、26|845,290,703.37|844,165,511.83|1,636,325,422.49|
|营业税金及附加|五、27|40,509,429.05|56,291,745.23|93,123,696.74|
|销售费用|||||
|管理费用|五、28|56,583,050.53|55,306,912.94|105,622,188.51|
|财务费用|五、29|107,710,202.46|122,581,875.26|218,666,178.67|
|资产减值损失|五、30|6,773,688.70|1,413,765.33|7,409,449.06|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||495,088,392.71|481,738,018.91|949,315,555.39|
|加：营业外收入|五、31|3,871.33|152,463.44|106,019.57|
|减：营业外支出|五、32|802,384.18|212,152.41|1,011,536.59|
|其中：非流动资产处置净损失|||7,056.76||
|三、利润总额||494,289,879.86|481,678,329.94|948,410,038.37|
|减：所得税费用|五、33|67,584,640.97|68,188,403.14|130,261,795.62|
|四、净利润||426,705,238.89|413,489,926.80|818,148,242.75|
|归属于母公司所有者的净利润||426,705,238.89|418,563,638.20|821,580,460.03|
|*少数股东损益|||-5,073,711.40|-3,432,217.28|
|五、每股收益|||||
|（一）基本每股收益(元/股)|||||

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|（二）稀释每股收益(元/股)||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额|426,705,238.89|413,489,926.80|818,148,242.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注防城港北部湾港务有限公司
模拟财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
防城港北部湾港务有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“防城港”）原为防城港务股份有限公司，经广西壮族自治区人民政府批准成立，于2001年6月28日领取了注册号为（企）450600000003308号的《企业法人营业执照》。2012年变更为国有独资有限公司。2013年，经证监会核准，防城港股东防城港务集团有限公司将持有的防城港100%股权出售给北海港股份有限公司，2013年11月29日在防城港工商行政管理局办理了股东变更手续，变更后北海港股份有限公司出资16,500,00万元人民币，股权比例为100.00%。公司住所：广西防城港市港口区友谊大道 22号；注册资本为人民币壹亿陆仟伍佰万元整；法定代表人：叶时湘；经营范围：码头和其他港口设施服务；货物装卸、仓储服务；港口拖轮、驳运服务；为船舶提供岸电；淡水供应；港口设施、设备和港口器械的租赁经营、维修服务；集装箱业务，机械设备及装卸工属具的设计、机械维修。主要业务板块：装卸、堆存。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
根据广西壮族自治区国资委的无偿划转批复，以2012年1月31日为基准日，防城港务集团有限公司向本公司无偿划入 0-22号泊位资产等净资产 822,871,067.41元，广西北部湾国际港务集团有限公司向本公司无偿划入铁山港1-2号泊位净资产及新北部湾8号拖船等净资产202,203,965.02元。
本公司根据以下架构（以下简称“重组后架构”）编制了 2012年度模拟财务报表、2013年1至11月的财务报表：
假定公司前述无偿划转资产事宜于财务报表最早列报日即已实施完毕，即：公司自2012年1月1日始已持有防城港务集团有限公司的0-22号泊位资产、铁山港1-2号泊位净资产及新北部湾8号拖船等资产，且保持该架构一直存续至今。对铁山港1-2号泊位净资产及新北部湾8号拖船等资产进行运行的北海铁山港务有限公司不属于本次资产重组范围，为了完整反映铁山港1－2号泊位的经营情况，2012年模拟财务报表已合并了北海铁山港务有限公司
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注2012年1-6月的财务报表。
本公司财务报表是按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关规定编制的。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表是按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关规定进行编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量、所有者权益变动及其他相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注二、12“长期股权投资”或本附注二、9“金融工具”。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9.金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 挂账时间
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时库存商品、原材料发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品一次领用5万元以下的采用一次摊销法，5万元以上的采用五五摊销法。
12.长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|15－50|5|
|8-18|5|
|6-20|5|
|6-12|5|
|6-20|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减
值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、18“非流动非金融资产减值”。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注 16.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、18“非流动非金融资产减值”。
17.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18.非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20.收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司大宗商品贸易业务，在买方验收货物当日确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司提供的港口劳务按“一船一结”的办法，在完成相关劳务当日确认收入。存在跨期作业的情况下，期末按照各船劳务实际完成的工作量确认收入；
本公司提供的货物运输服务，在货主收到货物当日确认认劳务收入；
本公司提供的港口货物报关、运输等代理服务，在相关报关手续完成当日确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
无
27.前期会计差错更正
无
28.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（3）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|流转税|
|流转税|
|流转税|
|应纳税所得额|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|

(二)税收优惠及批文
依据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2002]202号）第二条第一款规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%税率征收企业所得税；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第一条和第三条的规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。本公司符合上述相关规定，2011年起按15%的税率计缴企业所得税。
依据广西壮族自治区人民政府 2008年 12月 17日发布的《关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定》（桂政发〔2008〕61号），公司从2008年至2012年享受了减免自用土地城镇土地使用税和房产税优惠。按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于延长促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定执行期限的通知》（桂政办发[2013]104号）规定，上述桂政发[2008]61号文件的执行期延长至2013年12月31日。
依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院第 512号令）税收优惠第八十七条规定，企业所得税法第二十七条第二项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、城市交通、电力等项目，铁山港务分公司从事为船舶提供港口码头装卸，仓储、拖轮及驳运等服务，符合国家重点扶持的公共基础设施港口码头项目的优惠条件，自2012年到2014年免征企业所得税，2015年到2017年减半征收企业所得税。
北海铁山港务有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院第 512号令）规定的税收优惠条件，北海市海城区地方税务局给予备案，免征2012年企业所得税。
（三）其他需说明事项
无
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
1、合并范围发生变更的说明
北海铁山港务有限公司不在本次重组范围内，但其主要业务为铁山港1－2号泊位的运营，铁山港1－2号泊位所有资产已纳入本次重组范围，为了完整反映铁山港1－2号泊位的经营情况，模拟财务报表已合并了北海铁山港务有限公司的2012年1－6月财务报表，北海铁山港务有限公司的净资产和实现的净利润在少数股东权益和少数股东损益列示。2012年7月起防城港北部湾港务有限公司铁山港分公司对铁山港1－2号泊位进行运营，北海铁山港务有限公司不再纳入合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年11月30日|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|-|-|1,871.12|-|-|
|-|-|1,871.12|-|-|
|-|-|242,355,847.99|-|-|
|-|-|242,355,847.99|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|242,357,719.11|-|-|

（2）其他货币资金明细：无
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|2013年11月30日|
|235,017,236.52|
|-|
|235,017,236.52|

（2）截止2013年11月30日，已用于质押的金额最大前五项应收票：无
（3）截止2013年11月30日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据：
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|20130626|20131226|5,000,000.00|
|20131011|20140121|5,000,000.00|
|20130725|20140122|5,000,000.00|
|20131009|20140129|5,000,000.00|
|20130805|20140205|5,000,000.00|

（4）其他需说明的事项：无
3.应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013年11月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|228,535,006.67|100.00|12,581,757.54|
|228,535,006.67|100.00|12,581,757.54|
|228,535,006.67|100.00|12,581,757.54|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|90,637,017.12|100.00|5,669,501.41|
|90,637,017.12|100.00|5,669,501.41|
|90,637,017.12|100.00|5,669,501.41|

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年11月30日|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|221,177,614.42|96.78|11,058,880.51|87,600,018.66|96.65|
|5,668,178.75|2.48|566,817.88|573,546.23|0.63|
|301,004.34|0.13|60,200.87|966,146.02|1.07|
|703,358.70|0.31|211,007.61|258,081.75|0.28|
|0.00|0.00|0.00|555,464.66|0.61|
|684,850.46|0.30|684,850.67|683,759.80|0.75|
|228,535,006.67|100.00|12,581,757.54|90,637,017.12|100.00|

（2）本期收回或转回的应收账款情况：无
（3）本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况：无
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|装卸费|0.10|结算零星差额，无法收回|
|装卸费|0.11|结算零星差额，无法收回|
|－|0.21|－|

（5）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无
（6）截止2013年11月30日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|第三方|103,157,781.19|1年以内|
|第三方|21,642,147.93|1年以内|
|第三方|11,589,849.89|1年以内|
|第三方|8,730,510.65|1年以内|
|第三方|7,875,531.33|1年以内|
|－|152,995,820.99|－|

（7）截止2013年11月30日，终止确认的应收款项情况：无
4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|31,416,680.55|71.15|21,684,073.54|
|12,735,800.00|28.85||

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|44,152,480.55|100.00|21,684,073.54|

（2）截止2013年11月30日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|关联方|16,000,000.00|36.24|1-2年\1年以内|
|第三方|9,560,000.00|21.65|1-2年|
|第三方|6,352,000.00|14.39|1年以内|
|关联方|3,000,000.00|6.79|1年以内|
|第三方|2,262,026.62|5.12|1-2年|
|－|37,174,026.62|84.19|－|

（3）预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
|||
|-|-|
|2013年11月30日|2012年12月31日|
|1,500,000.00|-|

5.其他应收款
（1）其他应收账款按种类列示
2013年11月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,555,626.48|100.00|81,015.36|
|1,555,626.48|100.00|81,015.36|
|1,555,626.48|100.00|81,015.36|

2012年12月31日
种 类
账面余额 坏账准备
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|4,391,660.03|100.00|219,583.00|
|4,391,660.03|100.00|219,583.00|
|4,391,660.03|100.00|219,583.00|

注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年11月30日|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|1,490,945.58|95.84|74,547.27|4,391,660.03|100.00|
|64,680.90|4.16|6,468.09|||
|1,555,626.48|100.00|81,015.36|4,391,660.03|100.00|

（2）本期收回或转回的其他应收款情况：无
（3）本期通过重组等其他方式收回的其他应收款情况：
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（5）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无
（6）截止2013年11月30日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|第三方|800,000.00|1年以内|
|第三方|180,000.00|1年以内|
|第三方|34,000.00|1年以内|
|第三方|27,990.00|1年以内|
|第三方|23,500.00|1年以内|
|－|1,065,490.00|－|

（7）截止2013年11月30日，终止确认的其他应收款情况：无
6.存货
（1）存货种类分项列示
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年11月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|7,976,559.46||7,976,559.46|11,754,961.01||
|7,976,559.46||7,976,559.46|11,754,961.01||

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况：无
（3）存货跌价准备情况说明
报告期存货无减值迹象。
（4）其他需说明的事项：无
7.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|3,690,351,135.50|175,174,912.83|3,816,860.67|
|2,180,841,086.90|108,244,982.72|3,816,860.67|
|1,433,398,269.19|56,327,611.71||
|71,260,900.37|2,512,904.40||
|4,850,879.04|8,089,414.00||
|920,680,337.72|162,185,748.19|49,802.38|
|381,554,426.13|56,439,132.10|49,802.38|
|492,706,645.20|89,825,157.08||
|42,927,093.43|10,814,144.41||
|3,492,172.96|5,107,314.60||
|885,823.91|-|-|
|498,786.12|-|-|
|379,894.20|-|-|
|-|-|-|
|7,143.59|-|-|
|2,768,784,973.87||-|
|1,798,787,874.65||-|
|940,311,729.79||-|
|28,333,806.94||-|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|1,351,562.49||-|

注：2013年1-11月计入当期损益的折旧金额为162,185,748.19元，以及由在建工程转入固定资产的金额为 161,788,623.54元。
（2）截止2013年11月30日，暂时闲置的固定资产：无
（3）截止2013年11月30日，通过融资租赁租入的固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|377,403,951.57|196,241,821.52|
|377,403,951.57|196,241,821.52|

（4）截止2013年11月30日，通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）截止2013年11月30日，持有待售的固定资产：无
（6）截止2013年11月30日，未办妥产权证书的固定资产：无
8.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年11月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|591,021,596.01||591,021,596.01|577,481,979.59||
|158,000.00||158,000.00|158,000.00||
|99,750.00||99,750.00|99,750.00||
||||211,520.00||
|6,949,837.70||6,949,837.70|5,167,367.00||
||||1,209,065.00||
||||937,727.00||
||||809,000.00||
|11,133,002.81||11,133,002.81|312,000.00||
|20,636,000.00||20,636,000.00|||
||||285,385.05||
|629,998,186.52||629,998,186.52|586,671,793.64||

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2012年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013年11月30日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|86,745||3,528,000.00|3,528,000.00||-|100.00|100.00|-|-||
|163,297|577,481,979.59|168,388,518.98|154,588,613.54|260,289.02|591,021,596.01||||-||
|2,000|312,000.00|10,821,002.81|||11,133,002.81|||-|-||
|2,500||20,636,000.00|||20,636,000.00|100.00|100.00|-|-||
|3,729|5,167,367.00|1,782,470.70|||6,949,837.70|18.54|18.54|-|-||
|-|582,961,346.59|205,155,992.49|158,116,613.54|260,289.02|629,740,436.52|-|-||-|——|

（3）在建工程减值准备：无
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注 9.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|635,745,098.27|5,216,001.75||
|635,745,098.27|5,216,001.75||
|18,488,424.18|11,524,698.02|-|
|18,488,424.18|11,524,698.02||
|617,256,674.09|||
|617,256,674.09|||
|617,256,674.09|||
|617,256,674.09|||

注：2013年1-11月无形资产摊销计入当期损益的金额是11,524,698.02元。
（2）开发项目支出情况：无
（3）其他需说明的事项：无
10.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|4,172,520.61|3,748,512.89|2,642,442.67||
|4,172,520.61|3,748,512.89|2,642,442.67||

 11.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013年11月30日|
|1,209,631.63|
|1,394,204.19|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|2013年11月30日|
|2,603,835.82|

（2）未确认递延所得税资产明细：无
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2013年1-11月|
|8,064,210.84|
|9,294,694.58|
|17,358,905.42|

 12.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|5,889,084.41|6,912,256.34|138,567.64|0.21|
|885,823.91||||
|6,774,908.32|6,912,256.34|138,567.64|0.21|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注 13.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|219,715,934.15|99.94|69,985,886.82|
|132,664.25|0.06||
|219,848,598.40|100.00|69,985,886.82|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位:元
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况：无
14.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|229,259,209.10|100.00|171,554,420.67|
|229,259,209.10|100.00|171,554,420.67|

（2）预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：详见本附注六.6
（3）账龄超过一年的大额预收款项情况：无
15.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|8,937,301.17|66,775,041.04|66,273,437.63|
||4,657,505.03|4,482,375.03|
|10,121.78|11,185,943.98|11,166,495.88|
|2,680.33|2,309,999.51|2,299,295.67|
|6,750.27|7,467,395.96|7,461,014.93|
||-|-|
||751,286.45|750,845.84|
|345.59|365,813.94|364,594.34|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|345.59|291,448.12|290,745.10|
|4,514.74|6,720,108.96|1,979,549.00|
||1,684,020.03|415,936.85|
|8,951,937.69|91,022,619.04|84,317,794.39|

 16.应交税费
||
|-|
|2013年11月30日|
|7,308,929.80|
|37,606.37|
|607,720.09|
|60,964,796.05|
|-35,576.21|
|430,673.88|
|2,195,568.71|
|71,509,718.69|

 17.应付利息
||
|-|
|2013年11月30日|
|21,644,229.76|
|21,644,229.76|

 18.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|51,911,694,.70|99.60|281,920,223.99|
|212,779.99|0.40||

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,124,474.69|100.00|281,920,223.99|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况:
详见本附注六.6
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况：无
（4）金额较大的其他应付款
||
|-|
|金额|
|19,181,022.81|
|6,812,554.13|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|
|1,880,000.00|
|2,000,000.00|
|39,873,576.94|

19.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类列示
||
|-|
|2013年11月30日|
|181,570,000.00|
|32,744,485.10|
|214,314,485.10|

（2）一年内到期的长期借款
a.一年内到期的长期借款
借款条件
2013年11月30日 2012年12月31日
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|2013年11月30日|
|9,000,000.00|
|172,570,000.00|
|181,570,000.00|

 b.金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2006年11月21日|2015年9月12日|人民币|5.90|-|
|2009年6月3日|2018年3月4日|人民币|6.12|-|
|2010年12月2日|2022年12月2日|人民币|5.90|-|
|2005年1月12日|2020年1月11日|人民币|5.90|-|
|2007年11月29日|2017 月 11 月 28日|人民币|6.90|-|
|-|-|-|-|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2009年6月3日|2018年3月4日|人民币|7.02|-|
|2006年11月21日|2015年9月12日|人民币|6.35|-|
|2005年1月12日|2020年1月11日|人民币|6.35|-|
|2007年11月29日|2017月11月28日|人民币|6.35|-|
|2007年10月17日|2015年4月16日|人民币|6.35|-|
|-|-|-|-|-|

 c.截止2013年11月30日，一年内到期的长期借款中的逾期借款：无
（3）截止2013年11月30日，一年内到期的应付债券：无
（4）截止2013年11月30日，一年内到期的长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率（%）|应计利息|期末余额|
|8年|256,400,000.00|5.90||32,744,485.10|

20.长期借款
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注（1）长期借款分类列示
||
|-|
|2013年11月30日|
|506,000,000.00|
|1,004,430,000.00|
|1,510,430,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2009年9月23日|2022年9月22日|人民币|6.55|-|
|2009年10月22日|2024年6月28日|人民币|5.90|-|
|2008年10月31日|2024年10月30日|人民币|6.55|-|
|2010年12月2日|2022年12月2日|人民币|5.90|-|
|2009年6月3日|2018年3月4日|人民币|6.12|-|
|－|－|－|－|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2009年9月23日|2022年9月23日|人民币|7.02|-|
|2009年10月22日|2024年6月28日|人民币|6.35|-|
|2010年12月2日|2022年12月2日|人民币|6.35|-|
|2008年10月31日|2024年10月30日|人民币|6.55|-|
|2009年6月3日|2018年3月4日|人民币|7.02|-|
|－|－|－|－|－|

（3）担保借款情况如下表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款银行||借款金额|担保单位|担保金额|担保到期日|
|建行广西区分行营业部||158,000,000.00|防城港务集团有限公司|160,000,000.00|2026.10.30|
|建行广西区分行营业部||48,000,000.00|防城港务集团有限公司|50,000,000.00|2026.10.30|
||300,000,000.00||防城港务集团有限公司、广|||
|建行防城港港口区支行||300,000,000.00|西北部湾国际港务集团有|300,000,000.00|2024.9.23|
||||限公司|||
|合计||506,000,000.00||510,000,000.00|－|

21.长期应付款
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注（1）长期应付款分项列示
|||
|-|-|
|期限|2013年11月30日|
|8年|110,556,611.16|
|-|110,556,611.16|

（2）金额前五名长期应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率（%）|应计利息|期末余额|
|8年|256,400,000.00|5.90%||110,556,611.16|

（3）长期应付款中的应付融资租赁款明细
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|外币|人民币|外币|
||110,556,611.16||

注：广西北部湾国际港务集团有限公司提供融资租赁担保金额为人名币300,000,000.00元。
22.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|165,000,000.00||||-165,000,000.00|-165,000,000.00|
|||||165,000,000.00|165,000,000.00|
|165,000,000.00||||||

 23.资本公积
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|467,651,737.98|5,216,001.75||
|467,651,737.98|5,216,001.75||

注：2013年增加的资本公积为防城港务集团划入的中级泊位转出让增加的土地成本。
24.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|172,138,734.77|42,670,523.89||
|172,138,734.77|42,670,523.89||

 25.未分配利润
2013年11月30日
项 目
||
|-|
|金 额|
|1,091,711,724.47|
|1,091,711,724.47|
|426,705,238.890|
|42,670,523.89|
|1,475,746,439.47|

26.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|1,551,642,277.02|1,561,277,099.10|
|313,189.80|220,730.40|
|1,551,955,466.82|1,561,497,829.50|

（2）营业成本明细列示
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|845,290,703.37|844,133,916.97|
|-|31,594.86|
|845,290,703.37|844,165,511.83|

（3）主营业务按行业分项列示
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年1-11月||2012年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,551,642,277.02|845,290,703.37|1,561,277,099.10|844,133,916.97|3,009,928,570.66|

（4）主营业务按产品分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年1-11月||2012年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,306,364,772.90|767,625,485.70|1,387,547,330.33|783,098,392.75|2,599,629,715.89|
|245,277,504.12|77,665,217.67|173,729,768.77|61,035,524.22|410,298,854.77|

（5）主营业务按地区分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年1-11月||2012年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,551,642,277.02|845,290,703.37|1,561,277,099.10|844,133,916.97|3,009,928,570.66|

（6）前五名客户的营业收入情况
① 2013年1-11月
||
|-|
|营业收入|
|162,737,152.19|
|91,902,919.87|
|86,984,961.28|
|69,072,023.53|
|52,486,896.13|
|463,183,953.00|

② 2012年度
||
|-|
|营业收入|
|128,878,253.00|
|108,847,038.46|
|95,736,943.94|
|92,361,250.84|
|84,399,386.04|
|510,222,872.28|

③2012年2月-2013年11月
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|221,549,241.89|
|164,808,967.47|
|147,682,715.78|
|110,652,106.32|
|103,242,422.78|
|747,935,454.24|

27.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|计缴标准|2013年1-11月|2012年度|
|应税收入的3%、5%|33,941,897.31|49,963,313.50|
|流转税的7%|3,765,811.64|3,796,517.55|
|流转税的5%|2,801,720.10|2,512,192.33|
|||19,721.85|
||40,509,429.05|56,291,745.23|

 28.管理费用
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|12,301,292.19|16,099,677.98|
|11,857,967.46|8,269,114.27|
|11,857,967.46|6,450,773.38|
|4,697,160.69|3,929,377.16|
|3,735,685.02|3,634,075.98|
|1,504,881.74|3,183,419.78|
|1,355,123.83|2,419,324.46|
|1,323,716.67|1,369,555.88|
|1,719,293.58|1,322,165.33|
|610,238.42|1,099,467.14|
|834,429.76|820,643.81|
|1,301,176.94|807,594.09|
|208,015.90|653,029.10|
|82,825.56|617,444.51|
|392,190.21|613,194.00|
||594,930.04|
|581,478.94|575,908.55|
|108,390.65|475,324.97|
|10,050.00|393,933.58|
|2,101,165.51|1,977,958.93|
|56,583,050.53|55,306,912.94|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注 29.财务费用
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|109,592,655.30|122,965,682.71|
|2,013,457.45|400,515.85|
|39,251.66||
|91,752.95|16,708.40|
|107,710,202.46|122,581,875.26|

30.资产减值损失
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|6,773,688.70|1,413,765.33|
|6,773,688.70|1,413,765.33|

 31.营业外收入
(一)营业外收入明细
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
||152,463.44|
||152,463.44|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|3,871.33||
|3,871.33|152,463.44|

 32.营业外支出
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
||7,056.76|
||7,056.76|
||153,000.00|
|793,163.18|52,095.65|
|9,221.00||
|802,384.18|212,152.41|

 33.所得税费用
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|68,092,383.87|67,953,891.99|
|-507,742.90|234,511.15|
|67,584,640.97|68,188,403.14|

六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母、子公司|股份公司|广西北海|黄葆源|码头服务业|83,214.96万元|100.00|100.00|广西国资委|

2.本企业的子公司情况：无
3.本企业的合营和联营企业情况：无
4.本企业的其他关联方情况
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|最终母公司|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|
|受同一公司控制|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一公司控制|
|母公司的母公司|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|
|北部湾港务集团关联方|

5.关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类交易的比例%|
|采购商品|电|41,897,764.74|16.66|
|采购商品|水|2,538,303.32|1.01|
|接受劳务|工程施工|44,075,352.51|17.52|
|采购商品|能源油品|801,190.00|0.39|
|采购商品|设备|10,000,000.00|4.83|
|接受劳务|装卸、运输劳务|48,307,464.53|3.07|
|接受劳务|装卸、运输劳务|3,395,236.37|0.22|
|接受劳务|装卸费|2,644,527.39|1.05|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|接受劳务|工程维修|3,162,211.59|1.26|
|接受劳务|工程施工|374,812.43|0.15|
|接受劳务|工程施工|1,170,241.62|0.47|
|提供服务|码头装卸|26,853,076.00|1.73|
|提供服务|码头装卸|42,578,589.87|2.74|
|提供服务|码头装卸|773,711.14|0.05|
|提供服务|码头装卸|32,495,786.34|2.09|
|提供服务|码头装卸|15,486,300.94|1.00|
|接受劳务|物业及养护|763,815.28|0.03|
|采购商品|印刷品|34,814.57|0.01|
|提供服务|码头装卸|10,143,684.65|0.65|
|提供服务|码头装卸|4,302,172.73|0.28|
|提供服务|码头装卸|15,918,111.24|1.03|
|提供服务|码头装卸|1,207,464.66|0.08|
|提供服务|码头装卸|842,525.84|0.05|
|提供服务|码头装卸|1,015,042.23|0.07|
|提供服务|码头装卸|82,872.00|0.01|
|提供服务|码头装卸|2,032,382.49|0.13|
|—|—|312,897,454.48|—|

|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类交易的比例%|
|采购商品|电|42,854,972.40|10.87|
|采购商品|水|4,044,130.94|1.03|
|接受劳务|工程施工|52,292,349.11|18.23|
|接受劳务|装卸、运输劳务|58,831,919.41|6.97|
|接受劳务|维修费|11,522,686.45|1.36|
|接受劳务|工程施工|850,771.54|0.30|
|接受劳务|工程施工|195,764.43|0.07|
|采购商品|设备|37,782,000.00|9.59|
|采购商品|配件|39,538.00|0.01|
|提供服务|码头装卸|1,779,287.47|0.11|
|提供服务|码头装卸|535,562.00|0.03|
|提供服务|码头装卸|14,233,520.97|0.91|
|提供服务|码头装卸|59,014,232.91|3.78|
|提供服务|码头装卸|9,572,424.52|0.61|
|提供服务|码头装卸|1,115,663.23|0.07|
|提供服务|码头装卸|436,181.66|0.03|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|提供服务|码头装卸|4,543,242.11|0.29|
|提供服务|码头装卸|34,718,326.95|2.22|
|提供服务|码头装卸|1,242,000.00|0.08|
|提供服务|码头装卸|3,180,274.06|0.20|
|提供服务|码头装卸|14,657,241.61|0.94|
|提供服务|码头装卸|425,927.47|0.03|
|提供服务|码头装卸|67,719.23|0.00|
|提供服务|码头装卸|645,000.00|0.04|
|提供服务|码头装卸|2,453,746.40|0.16|
|—|—|357,034,482.87|—|

(2)关联托管情况：无
(3)关联承包情况：无
(4)关联租赁情况：无
(5)关联担保情况情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|防城港北部湾港务有限公司|160,000,000.00|2008.10.30|2026.10.30|
|防城港北部湾港务有限公司|50,000,000.00|2008.10.30|2026.10.30|
|防城港北部湾港务有限公司|300,000,000.00|2013.6.13|2024.9.23|
|防城港北部湾港务有限公司|300,000,000.00|2010.1.15|2018.1.15|

(6)关联方资金拆借情况：无
(7)关联方资产转让、债务重组情况：无
6.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|2013年11月30日|
|广西防港物流有限公司|827,785.42|
|广西惠禹粮油工业有限公司|2,082,016.88|
|泛湾物流股份有限公司|1,537,218.59|
|北海铁山港务有限公司|563,579.05|
|广西泛荣商贸有限公司||
|广西渤海农业发展有限公司|1,653,353.00|
|广西泛洋矿业有限公司|1,542,031.71|
|广西泛亚钢铁加工配送有限公司||
|汇通物流（防城港）有限公司||
|广西泛荣商贸有限公司|71,258.96|
|防城港中燃船舶燃料供应有限公司|29,326.60|
|广西北部湾华东重工有限公司|16,000,000.00|
|防城港中港建设工程有限责任公司|3,551,609.00|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|2013年11月30日|
|防城港务集团有限公司港口机械厂|894,934.38|
|防城港务集团有限公司|1,500,000.00|
|南宁港港汽车销售服务有限公司||
|广西泛洋矿业有限公司||
|广西泛华能源有限公司|1,300,445.01|
|防城港泰港实业发展有限公司|1,139,549.15|
|广西中油能源有限公司|214,673.95|
|北部湾远洋集团有限公司||
|广西防港物流有限公司|2,044,920.53|
|防城港航洋物流有限公司||
|防城港中一重工有限公司|36,781.19|
|泛湾物流股份有限公司|128|
|防城港晶源矿业投资有限公司(本部)|17,879.80|
|广西北部湾华东重工有限公司||
|南宁港港汽车销售服务有限公司|2,248.00|
|广西防港物流有限公司|10,464,586.39|
|防城港务集团有限公司|117,706,510.69|
|防城港市亿港自来水有限公司|388,488.35|
|防城港中港建设工程有限责任公司|1,657,359.14|
|防城港泰港实业发展有限公司|3,395,236.37|
|防城港港务物业管理有限责任公司|763,815.28|
|防城港港务印刷有限公司|34,814.57|
|防城港务集团有限公司|19,181,022.81|
|广西北部湾国际港务集团有限公司||
|北海铁山港务有限公司|70,999.11|
|南宁泛强汽车销售服务有限公司||

七、股份支付
截止资产负债表日，本公司无应披露的股份支付。
八、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十一、补充资料
1、主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2013年11月30日|2012年12月31日|变动金额|变动幅度%|
|235,017,236.52|159,320,514.80|75,696,721.72|47.51%|
|215,953,249.13|84,967,515.71|130,985,733.42|154.16%|
|44,152,480.55|21,684,073.54|22,468,407.01|103.62%|
|1,474,611.12|4,172,077.03|-2,697,465.91|-64.66%|
|7,976,559.46|11,754,961.01|-3,778,401.55|-32.14%|
|219,848,598.40|69,985,886.82|149,862,711.58|214.13%|
|229,259,209.10|171,554,420.67|57,704,788.43|33.64%|
|15,656,762.34|8,951,937.69|6,704,824.65|74.90%|
|71,509,718.69|50,222,209.54|21,287,509.15|42.39%|
|21,644,229.76|2,559,150.00|19,085,079.76|745.76%|
|52,124,474.69|281,920,223.99|-229,795,749.30|-81.51%|
|214,314,485.10|168,977,051.44|45,337,433.66|26.83%|

（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|变动金额|变动幅度%|
|6,773,688.70|1,413,765.33|5,359,923.37|379.12%|

注1：应收票据增长较大的原因在于本年业务量增长，部分客户资金较为紧张，选择票据支付。
注2：应收帐款增长幅度较大的原因主要为：（1）8月1日营改增后为了方便客户结算，开票时的金额包含同一客户20万吨码头的装卸堆存费；（2）广西怡海物流有限公司本年代理费增长，结算较慢，截止报告时点有约1亿元款项，但期后已陆续回款。
注3：预付账款变动的原因在与本年预先支付了设备采购款用于工程建设。
注4：其他应收款减少的原因：本年加强了备用金管理，员工及时偿还了个人借款，导致期末其他应收款金额减少。
注5：存货本期减少的原因：本年设备维修较多，领用了较多的备品备件。
注6：应付账款增长的原因：（1）8月 1日营改增后为了方便客户结算，开票时的金额包含同一客户 20万吨码头的装卸堆存费，账务处理时对于开票的20万吨进行挂账，20万吨码头的收入属于防城港务集团有限公司。
注7：预收账款增长较大的原因：（1）本年由于营改增，预收款的基础为含税的金额，（2）由于业务量的
增长也导致预收款的增加。
注8：应付职工薪酬变动加大的原因为：计提的绩效工资未发放。
防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注注9：应交税费增长的原因为增值税及企业所得税的增长。
注10：应付利息变动较大的原因在于：11月30日计提了9月22日-11月30日的利息。
注11：其他应付款减少的主要原因为：2013年归还了与集团公司的往来款及与物流公司的押金款。
注12：一年内到期的非流动负债变动较大的原因为:2013年银行贷款划转协议的还款计划与原借款合同上的还款期限和金额有区别，短期内还款的金额增加。
注13：资产减值损失损失大幅度增长的原因：应收账款的增长导致本期计提的资产减值损失增加。
2、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
||145,406.68|

防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注
|||
|-|-|
|2013年1-11月|2012年度|
|-798,512.85|-205,095.65|
|-798,512.85|-59,688.97|
|-80,218.42|-689.00|
|-718,294.43|-58,999.97|
||-55,095.65|
|-718,294.43|-3,904.32|
|427,423,533.32|418,567,542.52|

3、过渡期按评估值调整后净利润
广西北部湾国际港务集团有限公司、防城港务集团有限公司、北海港股份有限公司于2013年 6月 26日签订了发行股份购买资产之补充协议，协议中约定“按评估值调整后净利润=过渡期净利润-按评估基准日评估价值为基础应调整增加的折旧-按评估基准日评估价值为基础应调整增加的无形资产摊销”，根据上述约定，和以2012年1月31日为基准日的资产评估报告对2012年2月－2013年11月的损益调整情况如下：
||||
|-|-|-|
|项目|金额|备注|
|2012年全年－2013年11月实现净利润|840,195,165.69||
|2012年全年－2013年11月实现归属于母公司所有|||
||845,268,877.09||
|者净利润|||
|2012年1月实现净利润|22,046,922.94||
|2012年1月实现归属于母公司所有者净利润|23,688,417.06||
|2012年2月－2013年11月实现净利润|818,148,242.75||
|2012年2月－2013年11月实现归属于母公司所有|||
||821,580,460.03||
|者净利润|||
|||主要为固定资产、无形资产、在|
|根据评估报告对2012年2月－2013年11月净利润|||
||-130,103,939.41|建工程评估增减值对累计折旧|
|调整数|||
|||和无形资产摊销等的影响|
|根据评估报告调整后2012年2月－2013年11月实|||
||688,044,303.34||
|现净利润|||
|根据评估报告调整后2012年2月－2013年11月实|||
||691,476,520.62||
|现归属于母公司所有者净利润|||

十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会批准报出。
防城港北部湾港务有限公司
2014年2月28日