金圆水泥股份有限公司
财务报表附注
2014年度
一、公司基本情况
金圆水泥股份有限公司(以下简称公司或本公司，原名系吉林光华控股集团股份有限公司)，前身系吉林轻工集团股份有限公司(以下简称吉林轻工公司)，吉林轻工公司系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]14号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42号文批准，在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993年7月15日经吉林省人民政府吉政函242号和243号文批准，吉林轻工公司转为社会募集公司，并于1993年10月27日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]88号文批准，向社会公开发行股票2,700万股，注册资本变更为10,700万元。1993年12月15日吉林轻工公司股票获准在深圳证券交易所(以下简称“深交所”)上市交易，股票简称“吉轻工A”，代码000546。1994年向全体股东分红送股，注册资本变更为12,840万元；1995年配股资金到位，注册资本变更为13,868万元；1997年初转配股资金到位，注册资本变更为16,950万元。
由于吉林轻工公司1998－2000年连续三年亏损，每股净资产已为负值，2001年5月9日起，吉林轻工公司股票被深交所暂停上市。2001年6月19日，吉林轻工公司向深交所提交了宽限期申请，根据深交所《关于给予吉林轻工集团股份有限公司宽限期的决定》，吉林轻工公司被给予自2001年5月9日起十二个月的宽限期。2002年5月8日吉林轻工公司向深交所提交了恢复上市申请。2002年5月15日吉林轻工公司收到深交所函，正式受理了吉林轻工公司恢复上市的申请。2002年8月8日起吉林轻工公司股票被深交所批准恢复了上市交易，股票简称“ST吉轻工”，代码仍为000546。
2003年9月，原控股股东将持有吉林轻工公司的股份转让给湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限责任公司；2005年8月，苏州市光华实业(集团)有限公司完成收购湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限责任公司所有手续，间接控制了吉林轻工公司；2005年10月17日吉林轻工公司召开临时股东大会，审议通过了“关于公司重大资产置换暨关联交易的议案”、“关于变更公司名称的议案”、“关于变更公司经营范围的议案”等议案，2005年10月19日经过吉林省工商行政管理局核准，吉林轻工公司更名为吉林光华控股集团股份有限公司(以下简称光华控股公司)，经营范围变更为以自有资金投资房地产开发、教育及相关产业等。随后股票简称也被批准变更为“ST吉光华”。因股权分置改革已实施完毕，股票简称改为“GST吉光华”。2006年4月6日光华控股公司披露2005年度报告，因主营业务经营正常，扣除非经常性损益后的净利润为正值，不存在《深圳证券交易所股票上
市规则》第13.3.1条列示的对公司股票实行其他特别处理的情形，故于2006年4月5日向深交所提交了撤销其他特别处理的申请。经深交所审核同意，光华控股公司股票于2006年5月22日起撤销其他特别处理，股票简称变更为“G光华”，代码仍为000546。从2006年10月8日起，股票简称变更为“光华控股”，代码仍为000546。
2008年5月，光华控股公司控股股东新时代教育发展有限责任公司与江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司(以下简称“开元轻工”)签订了《股权转让协议》，将持有的光华控股公司部分股份23,136,348股(占新时代教育发展有限责任公司所持公司股份的53.64%，占光华控股公司总股本的13.65%)以15,038.62万元转让给开元轻工；2008年6月16日，该项股份转让过户手续在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，开元轻工成为光华控股公司第一大股东，实际控制人变更为江苏开元国际集团有限公司(以下简称“开元集团”)。
2009年9月7日，开元轻工与江苏开元资产管理有限公司(以下简称“开元资产”)签署了《股权转让协议》，将其所持有光华控股公司股份23,136,348股转让给开元资产，2009年10月28日，该项股份转让过户手续在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，股份过户完成后，开元资产持有光华控股公司23,136,348股，占其总股本的13.65%，为其第一大股东，开元轻工不再持有光华控股公司股份，光华控股公司实际控制人仍为开元集团。广东南方国际传媒控股有限公司(以下简称“南方控股”)通过控股的上海泰泓投资管理有限公司(以下简称“上海泰泓”)持有开元资产49%股权。
2010年7月12日，开元集团与南方控股签订了《股权转让协议》，南方控股通过协议方式受让开元集团持有开元资产9%股权，该股权转让后，南方控股取得光华控股公司第一大股东开元资产的控股权。南方控股是广东南方广播影视传媒集团(以下简称“南方传媒集团”)的全资子公司，光华控股公司实际控制人由开元集团变更为南方传媒集团。南方控股于2011年12月22日与深圳欧奇网络技术有限公司签署了《产权交易合同》，公开挂牌转让上海泰泓51%股权。
2012年7月2日，金圆控股集团有限公司(以下简称“金圆控股”)与上海泰泓签订《股权转让协议》，金圆控股受让上海泰泓持有开元资产49%的股权，成为开元资产第一大股东。由于金圆控股由赵璧生、赵辉父子二人共同控制，因此光华控股公司的实际控制人变更为赵璧生、赵辉父子。
2013年5月17日,金圆控股通过公开挂牌方式受让开元集团持有开元资产42%股权及相关债务,2013年5月30日,光华控股公司收到开元资产《确认函》，金圆控股已全额支付上述股权及相关债权的转让款，并取得了江苏省产权交易所关于开元资产42%股权及相关债权转让成交的确认函。光华控股公司并于2013年5月28日完成工商变更登记手续。
根据光华控股公司2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程，并经中国证券监督管理委
员会于2014年11月28日《关于核准吉林光华控股集团股份有限公司向金圆控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1259号)核准，光华控股公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等10名交易对方非公开发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的互助金圆水泥有限公司(以下简称互助金圆公司)100%股权，互助金圆公司于2014年12月1日办妥股权变更登记手续。光华控股公司非公开发行人民币普通股(A股)428,933,014股于2014年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。非公开发行后，光华控股公司注册资本为人民币598,439,493.00元，总股本为598,439,493股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的股份(A股)452,201,362股；无限售条件的流通股份(A股)146,238,131股。
根据 2014年 12月 24日光华控股公司 2014年第四次临时股东大会审议同意，光华控股公司名称变更为金圆水泥股份有限公司，公司已于2015年1月4日办妥工商变更登记手续。
截止2014年12月31日，公司实际控制人股权投资关系如下：
赵璧生 赵辉 张力
9 0% 7.67% 2.33%
金圆控股集团有限公司
91%
江苏开元资产管理有限公司
3.87%
41.05%
金圆水泥股份有限公司
公司经营范围：水泥及辅料、水泥制品生产、销售（凭环保许可证生产，加工）；建筑材料制作及技术服务；投资房地产开发、建材(木材除外)、教育及相关产业；投资建设城市基础设施、物业管理、房产租赁；公路运输相关业务及劳务服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
企业法人营业执照注册号：220000000022926
法定代表人：赵辉
注册地址：长春市西安大路727号中银大厦A座1701室
本财务报告已于2015年3月6日经公司第八届董事会第六次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司 2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载 2014年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月”。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方款项|不计提坏账准备|
||应收本公司合并报表范围外关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3年以上|50|50|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|

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|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品(已建成、待出售的物业)、开发成本(尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业)、拟开发土地(购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地)。非开发产品包括库存商品、低值易耗品、原材料、在产品等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。计提的存货跌价准备计入当期损益。如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
7.房地产开发企业特定存货的核算方法
(1)开发用土地的核算方法
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
(2)公共配套设施费用的核算方法
1)不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公
共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
2)能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(3)周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
(4)维修基金本公司按商品房销售面积的一定标准向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|5-40|3~5|2.38-19.40|
|机器设备|3-15|3~5|6.33-32.33|
|运输工具|4-10|5~10|9.00-23.75|
|电子设备及其他|3-8|4、5、10|11.25-32.00|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(十六)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
本公司商品销售收入确认具体原则如下：
(1)房地产销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
(2)受托代建工程
在与委托方签订代建工程合同，代建工程已经完工并验收合格，在同时满足代建工程所有权上的主要风险和报酬转移给委托方,公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的代建工程实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
(3)水泥产品销售
在水泥产品发出，并取得收取货款的权利时，确认销售收入的实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的
完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；
公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十七)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对2013年的比较财务报表进行了重新表述。上述会计政策变更仅涉及长期股权投资、可供出售金融资产、递延收益、其他非流动负债、资本公积、其他综合收益科目间的重分类调整，2013年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对合并及母公司财务报表的累积影响数为 0元。上述会计政策变更对2013年度合并及母公司财务报表损益的影响为0元。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十八)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|土地增值税|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征|实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。从事普通标准住宅开发与转让的，预缴率为2%；从事别墅、经营用房和其他用房开发与转让的，预缴率为3%|
|房产税[注1]|从价计征的，按房产原值一次减除30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%、1%|

||||
|-|-|-|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税[注2]|应纳税所得额|25%、15%|

[注1]互助金圆公司及其子公司青海宏扬水泥有限责任公司(以下简称青海宏扬公司)免征房产税。
[注2]互助金圆公司及其子公司青海宏扬公司实际适用税率为15%；本公司及其他子公司实际适用税率为25%。
(二)税收优惠及批文
1.企业所得税
根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号),自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。互助金圆公司及青海宏扬公司本期减按15%的税率征收企业所得税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税〔2008〕156号)及《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》(财税〔2009〕163号)的规定，青海青海湖水泥有限公司(以下简称青海湖水泥公司)、互助金圆公司及下属子公司采用旋窑法工艺生产并且水泥生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的 32.5复合硅酸盐水泥、42.5普通硅酸盐水泥销售享受增值税“即征即退”的税收优惠政策。
3.房产税
根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政〔2003〕35号)，互助金圆公司及青海宏扬公司本期免征房产税。
四、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括：本公司、苏州太湖华城房地产开发有限公司(以下简称太湖华城公司)、太仓中茵科教置业有限公司(以下简称太仓中茵公司)、青海湖水泥公司、互助金圆公司及其子公司太原金圆水泥有限公司(以下简称太原金圆公司)、朔州金圆水泥有限公司(以下简称朔州金圆公司)、青海宏扬公司、青海金圆工程爆破有限公司(以下简称金圆工程公司)、金华金圆助磨
剂有限公司(以下简称金圆助磨剂公司)、河源市金杰环保建材有限公司(以下简称金杰环保建材公
司)、金华金圆水泥技术服务有限公司(以下简称金圆技术服务公司)、金华敬诚贸易有限公司(以下
简称敬诚贸易公司)，具体详见本附注六之说明。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
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|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|交易构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|
|互助金圆公司|57.27%|同受金圆控股最终控制，且该项控制非暂时|2014年11月30日|[注]|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润|
|互助金圆公司|金圆控股|129,021.64|26,789.96|154,021.97|21,074.95|

[注]2014年11月28日，经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林光华控股集团股份有限公司向金圆控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1259号)核准，本公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等10名交易对方非公开发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的互助金圆水泥有限公司(以下简称互助金圆公司)100%股权，其中金圆控股持有互助金圆公司57.27%股权。由于本公司和互助金圆公司同受金圆控股最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。互助金圆公司已于2014年12月1日办妥工商变更登记手续，本公司非公开发行人民币普通股(A股)于2014年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司自2014年12月1日起已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2014年11月30日确定为合并日，本期，本公司将互助金圆及其下属子公司纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
2.合并成本
|||
|-|-|
|合并成本|互助金圆公司|
|发行的权益性证券的面值[注]|245,661,521.00|

[注]本次公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等 10名交易对方发行股票的发行价格为定价基准日前 20个交易日股票交易均价，即 5.76元/股，根据上述发行股票价格及标的资产
的作价，本次公司向金圆控股发行股份购买资产的股票发行数量为245,661,521股，每股面值1元，
共计245,661,521.00元。
3.被合并方的资产、负债
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||互助金圆公司||
|||合并日|上期期末|
|货币资金||7,510.15|16,085.00|
||应收款项|42,130.84|9,409.46|
||存货|25,799.31|21,699.30|
||固定资产|270,410.01|229,797.20|
||无形资产|13,550.88|12,744.06|
||其他资产|41,763.70|69,906.07|
||减：借款|101,850.00|81,250.00|
||应付款项|122,382.71|124,979.25|
||应付职工薪酬|2,390.67|1,983.88|
||递延所得税负债|63.23|69.98|
||其他负债|21,668.07|24,666.03|
||净资产|152,810.21|126,691.95|
||减：少数股东权益|4,824.88|4,816.28|
||取得的净资产|147,985.33|121,875.67|

(二)吸收合并
本期未发生吸收合并的情况。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)||
|子公司名称|主要经营地|注册地|子公司类型|业务性质|||
||||||直接|间接|
|太湖华城公司|江苏苏州|江苏苏州|有限责任公司|房地产业|75.00||
|太仓中茵公司|江苏苏州|江苏苏州|有限责任公司|房地产业|60.00||
|互助金圆公司|青海互助|青海互助|有限责任公司|制造业|100.00||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金圆助磨剂公司|浙江金华|浙江金华|有限责任公司|制造业|100.00|
|金圆工程公司|青海互助|青海互助|有限责任公司|爆破作业|100.00|
|金圆技术服务公司|浙江金华|浙江金华|有限责任公司|技术服务|100.00|
|敬诚贸易公司|浙江金华|浙江金华|有限责任公司|贸易|100.00|
|太原金圆公司|山西阳曲|山西阳曲|有限责任公司|制造业|100.00|
|朔州金圆公司|山西朔州|山西朔州|有限责任公司|制造业|100.00|
|青海湖水泥公司|青海湟源|青海湟源|有限责任公司|制造业|100.00|
|青海宏扬公司|青海格尔木|青海格尔木|有限责任公司|制造业|100.00|
|金杰环保建材公司|广东河源|广东河源|有限责任公司|制造业|80.00|

(续上表)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|是否合并报表|
|太湖华城公司|75.00|同一控制下企业合并|210万美元|146.29||是|
|太仓中茵公司|60.00|同一控制下企业合并|5,000.00|2,702.31||是|
|互助金圆公司|100.00|同一控制下企业合并|55,000.00|190,319.57||是|
|金圆助磨剂公司|100.00|同一控制下企业合并|50.00|50.00||是|
|金圆工程公司|100.00|同一控制下企业合并|150.00|150.00||是|
|金圆技术服务公司|100.00|同一控制下企业合并|100.00|100.00||是|
|敬诚贸易公司|100.00|同一控制下企业合并|240.00|240.00||是|
|太原金圆公司|100.00|同一控制下企业合并|15,000.00|16,512.12||是|
|朔州金圆公司|100.00|同一控制下企业合并|15,000.00|14,848.33||是|
|青海湖水泥公司|100.00|非同一控制下企业合并|1,000.00|3,457.85||是|
|青海宏扬公司|100.00|同一控制下企业合并|20,000.00|20,000.00||是|
|金杰环保建材公司|80.00|同一控制下企业合并|25,000.00|20,000.00||是|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|子公司名称|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|太湖华城公司|324.34||

|||
|-|-|
|太仓中茵公司|2,683.08|
|金杰环保建材公司|4,849.32|

2．重要的非全资子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||少数股东的|本期归属于少||本期向少数股|期末少数股东权益余额|
|子公司名称||||||
||持股比例(%)|数股东的损益||东支付的股利||
|金杰环保建材公司|20.00|33.0|4||4,849.32|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|金杰环保建材公司|6,753.94|73,825.26|80,579.20|22,727.42|33,605.17|56,332.59|

(续上表)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|金杰环保建材公司|4,939.35|54,262.08|59,201.43|7,879.57|27,240.44|35,120.01|

(续上表)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期数||||上期数||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|金杰环保建材公司|6,100.05|165.18|165.18|5,995.24||- 5 1 5 . 4 2|-515.42|-1,118.42|

(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|苏州市置业房地产开发有限公司(以下简称苏州置业)|苏州|苏州|房地产开发|49.00||权益法|

2．重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数 / 本期|期初数 / 上期数|
|流动资产|21,309.37|26,749.01|
|非流动资产|5,186.28|5,477.80|
|资产合计|26,495.65|32,226.81|
|流动负债|13,962.64|18,299.85|

||||
|-|-|-|
|非流动负债|262.43|275.66|
|负债合计|14,225.07|18,575.51|
|少数股东权益|903.44|895.53|
|归属于母公司股东权益|11,367.14|12,755.77|
|股东权益合计|12,270.58|13,651.30|
|按持股比例计算的净资产份额|5,569.90|6,250.33|
|调整事项|||
|--内部交易未实现利润|||
|--其他|||
|对联营企业权益投资的账面价值|5,569.90|6,250.33|
|营业收入|1,654.82|12,234.78|
|净利润|-568.68|1,032.92|
|其他综合收益|||
|综合收益总额|-568.68|1,032.92|
|本期收到的来自联营企业的股利|||

七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 202,696.17 964,817.62小计 202,696.17 964,817.62
银行存款
人民币 70,586,071.28 135,701,905.75
小计 70,586,071.28 135,701,905.75其他货币资金
人民币 60,450,000.00 31,762,171.44小计 60,450,000.00 31,762,171.44合计 131,238,767.45 168,428,894.81(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
1)如本财务报表附注十(三)所述，金杰环保建材公司在广发银行股份有限公司河源红星路支行开立的银行账户存款余额200,283.34元被广东省东源县人民法院冻结。
2)期末其他货币资金中 10,450,000.00元系作为本公司向银行开具银行承兑汇票的保证金；
50,000,000.00元定期存单系作为本公司向招商银行股份有限公司西宁城西支行取得 5,000.00万元借款的质押担保，其使用存在一定时间限制。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,408,512.96 24,600,000.00
合计 5,408,512.96 24,600,000.00
(2)期末无用于质押的应收票据。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额199,286,742.74元，其中金额前五名明细情况如下：
出票单位
出票日期 到期日 金额中铁十一局集团物资第二工程有限公司 2014/7/18 2015/1/18 3,000,000.00中铁十一局集团物资第二工程有限公司 2014/8/13 2015/2/13 7,000,000.00中铁十一局集团物资第二工程有限公司 2014/9/16 2015/3/16 2,000,000.00中铁十一局集团物资第二工程有限公司 2014/10/10 2015/4/10 2,000,000.00中铁十一局集团物资第二工程有限公司 2014/10/28 2015/4/28 2,000,000.00兰州高压阀门有限公司 2014/12/8 2015/6/8 1,000,000.00兰州高压阀门有限公司 2014/12/9 2015/6/9 1,000,000.00兰州高压阀门有限公司 2014/12/16 2015/6/12 2,000,000.00兰州高压阀门有限公司 2014/12/16 2015/6/16 8,900,000.00
青海红日鑫建设工程有限公司 2014/8/14 2015/2/14 6,550,000.00青海红日鑫建设工程有限公司 2014/8/14 2015/2/24 2,000,000.00青海红日鑫建设工程有限公司 2014/9/9 2015/3/9 400,000.00兰州鑫奥化工产品有限责任公司 2014/9/28 2015/3/28 8,300,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/7/17 2015/1/17 400,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/8/7 2015/2/7 2,000,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/8/20 2015/2/20 800,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/9/3 2015/3/3 1,400,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/10/10 2015/4/10 500,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/10/24 2015/4/24 1,000,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/10/29 2015/4/29 1,500,000.00中铁十二局集团有限公司 2014/11/19 2015/5/19 500,000.00小计 54,250,000.003．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种类 占总额 计提 占总额 计提账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 33,666,929.10 100.00 1,969,139.21 5.85 28,178,003.33 100.00 1,624,014.83 5.76单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 33,666,929.10 100.00 1,969,139.21 5.85 28,178,003.33 100.00 1,624,014.83 5.76[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄
账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 29,168,112.30 86.64 1,458,405.62 24,021,749.82 85.25 1,201,087.481-2年 4,212,812.24 12.51 421,281.22 4,137,998.51 14.69 413,799.852-3年 267,749.56 0.80 80,324.87
3年以上 18,255.00 0.05 9,127.50 18,255.00 0.06 9,127.50小计 33,666,929.10 100.00 1,969,139.21 28,178,003.33 100.00 1,624,014.83(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)1.中铁十三局集团有限公司 非关联方 5,789,026.30 1年以内 17.192.西宁昱翔商贸有限责任公司 非关联方 5,390,142.27 1年以内 16.013.青海春发商品混凝土有限公司 非关联方 4,984,894.33 1年以内 14.814.河源市金杰旋窑水泥有限公司
(以下简称金杰旋窑公司)
关联方 4,739,690.35 1年以内 14.085.中铁十八局集团兰新铁路甘青段
项目部
非关联方 3,959,766.60 1-2年 11.76小计 24,863,519.85 73.85(5)应收关联方账款情况
占应收账款余额单位名称 与本公司关系 期末余额 的比例(%)金杰旋窑公司 关联方 4,739,690.35 14.08小计 4,739,690.35 14.084．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 19,282,354.83 86.06 15,187,904.76 80.53
1-2年 1,971,714.58 8.80 1,755,029.83 9.30
2-3年 277,540.01 1.24 1,918,240.29 10.17 10,000.003年以上 873,192.10 3.90 10,000.00
合计 22,404,801.52 100.00 10,000.00 18,861,174.88 100.00 10,000.00(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因1.青海昆源矿业有限公司 非关联方 5,011,096.64 1年以内 预付煤款2.国网山西省电力公司太原供电公司 非关联方 2,355,895.52 1年以内 预付电费3.国网山西省电力公司朔州供电公司 非关联方 2,171,012.13 1年以内 预付电费4.国网青海省电力公司海西供电公司客
户服务中心
非关联方 1,568,235.70 1年以内 预付电费5.东源县金塔环保钙业有限公司 非关联方 1,490,828.44 1年以内 预付材料款小计 12,597,068.43
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种类 占总额 计提 占总额 计提账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 49,523,826.95 99.54 1,306,908.90 2.64 90,545,298.73 99.75 3,422,273.52 3.78单项金额虽不
重大但单项计
230,280.49 0.46 230,280.49 100.00 230,280.49 0.25 230,280.49 100.00提坏账准备
合计 49,754,107.44 100.00 1,537,189.39 3.09 90,775,579.22 100.00 3,652,554.01 4.02[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄
账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 7,558,657.90 61.47 377,933.40 11,855,382.36 46.77 592,769.111-2年 3,175,553.19 25.82 317,555.32 6,582,223.78 25.97 658,222.382-3年 850,715.16 6.92 255,214.55 6,574,329.49 25.94 1,972,298.853年以上 712,411.25 5.79 356,205.63 334,066.35 1.32 198,983.18小计 12,297,337.50 100.00 1,306,908.90 25,346,001.98 100.00 3,422,273.52②其他组合：
期末数 期初数
组合
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备例(%) 例(%)
关联方组合 37,226,489.45 65,199,296.75
小计 37,226,489.45 65,199,296.75
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由1.上海西莱克斯瑞姆商贸公司 154,232.50 154,232.50 100.00预计无法收回2.阿标 76,047.99 76,047.99 100.00预计无法收回小计 230,280.49 230,280.49
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
苏州置业 37,226,489.45 暂借款及利息
小计 37,226,489.45
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%) 2,203,882.11 1年以内
557,832.26 1-2年
1.苏州置业 关联方 74.82 1,360,000.00 2-3年
33,104,775.08 3年以上
2,129,913.50 1年以内
2.中铁十三局集团有限公司 非关联方 5.28 497,364.30 1-2年
307,088.79 1年以内
3.中铁十八局集团兰新铁路甘青段
非关联方 1,255,929.64 1-2年 3.52项目部
190,700.15 2-3年
4.广东省东源县人民法院 非关联方 1,720,000.00 1年以内 3.46 644,705.00 2-3年
5.格尔木投鑫矿业有限公司 非关联方 1.81 256,463.68 3年以上
小计 44,228,654.51 88.89(6)应收关联方账款情况
占其他应收款余
与本公司关系 期末余额
单位名称
额的比例(%)
苏州置业 联营企业 37,226,489.45 74.82
小计 37,226,489.45 74.82
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 114,199,545.46 790,316.27 113,409,229.19 116,400,559.96 116,400,559.96在产品 13,838,177.34 13,838,177.34 4,403,168.67 4,403,168.67库存商品 186,454,422.20 5,483,585.95 180,970,836.25 103,774,556.45 1,173,094.73 102,601,461.72开发产品 29,141,719.46 29,141,719.46 30,316,053.57 30,316,053.57包装物 3,679,818.90 3,679,818.90 3,428,191.07 3,428,191.07
低值易耗品 111,103.25 111,103.25 97,923.62 97,923.62合计 347,424,786.61 6,273,902.22 341,150,884.39 258,420,453.34 1,173,094.73 257,247,358.61(2)期末开发产品项目情况
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额紫竹园三四期 2006年 29,901,673.20 1,135,742.00 28,765,931.20太仓市城厢镇政府代建工程 2006年 414,380.37 38,592.11 375,788.26合计 30,316,053.57 1,174,334.11 29,141,719.46(3)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数原材料 790,316.27 790,316.27库存商品 1,173,094.73 5,483,585.95 1,173,094.73 5,483,585.95合计 1,173,094.73 6,273,902.22 1,173,094.73 6,273,902.222)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项类别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例库存商品 存货成本高于其可变现净值
(4)期末存货余额中无资本化利息金额。
7．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 47,878,145.98 44,701,992.04
预缴税费 25,989,507.44
合计 73,867,653.42 44,701,992.04
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
可供出售权益工具 73,828,177.78 59,621,503.98
按公允价值计量的 24,177,545.60 15,970,871.80
按成本计量的 49,650,632.18 43,650,632.18
合计 73,828,177.78 59,621,503.98
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)以公允价值计量的可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 24,177,545.60 15,970,871.80
合计 24,177,545.60 15,970,871.80
[注]公司持有中航动力(原简称“航空动力”)股票(股票代码：600893)834,860股，于 2008年 11月 20日完成股权分置改革，可上市交易时间为 2009年 11月 30日，期末公允价值24,177,545.60元。本资产所有权受限情况详见本财务报表附注十三(一)之说明。
(4)以成本计量的可供出售金融资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
可供出售权益工具 49,650,632.18 43,650,632.18
合计 49,650,632.18 43,650,632.18
其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股比
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数
本期现金红利例(%)
吉林省敖东药业有限责
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 18.00
任公司[注1]
苏州工业园区职业技术
30,718,780.06 30,718,780.06 30,718,780.06 29.58
学院[注2]
大通回族土族自治县农
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.70 384,000.00村信用合作联社
苏州华锐置业有限公司
12,931,852.12 12,931,852.12 12,931,852.12 10.00
(以下简称华锐置业)
小计 51,650,632.18 45,650,632.18 6,000,000.00 51,650,632.18 384,000.00[注1]该公司财务状况恶化，实际已歇业，故全额计提减值准备。
[注2]该学校属民办教育性质，按照国家及江苏省有关规定，分配利润受到限制，且公司在其类似董事会最高权力机构中并未派出代表，不具重大影响，故公司对此投资计入可供出售金融资产核算。
9．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值按权益法核算的长期股权投资 55,698,905.15 55,698,905.15 62,503,273.16 62,503,273.16其中：对联营企业投资 55,698,905.15 55,698,905.15 62,503,273.16 62,503,273.16合计 55,698,905.15 55,698,905.15 62,503,273.16 62,503,273.16(2)长期股权投资明细情况
本期增加
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
权益法下确认其他综合收其他权益
追加投资 其他的投资收益 益调整 变动
苏州置业 36,085,426.45 62,503,273.16
合计 36,085,426.45 62,503,273.16
(续上表)
本期减少
被投资单位名称 权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金
减少投资 其他投资损失 益调整 动 股利或利润
苏州置业 6,804,368.01
合计 6,804,368.01
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提被投资单位名称 期末余额 减值准备
例(%)比例(%) 比例不一致的说明 减值准备苏州置业 55,698,905.15 49.00 49.00
合计 55,698,905.15
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
企业
项目 期初数 期末数购置 在建工程转入合并 处置或报废其他
增加
1)账面原值
房屋及建筑
1,037,322,060.94 230,649,126.59 1,267,971,187.53物
机器设备 1,587,589,556.34 12,663,459.27 320,395,147.60 1,576,708.03 1,919,071,455.18运输工具 37,163,304.11 22,795,439.83 1,125,177.92 58,833,566.02电子及其他
设备 13,251,248.84 2,848,050.69 11,542,919.43 9,500.00 27,632,718.96合计 2,675,326,170.23 38,306,949.79 562,587,193.62 2,711,385.95 3,273,508,927.692)累计折旧 计提
房屋及建筑
物 77,214,933.60 31,888,181.33 109,103,114.93机器设备 255,075,418.77 107,420,559.63 456,010.01 362,039,968.39运输工具 8,698,930.12 5,154,870.99 459,936.07 13,393,865.04电子及其他
设备 6,269,872.76 2,428,410.07 9,025.00 8,689,257.83合计 347,259,155.25 146,892,022.02 924,971.08 493,226,206.193)账面价值
房屋及建筑
物 960,107,127.34 1,158,868,072.60机器设备 1,332,514,137.57 1,557,031,486.79运输工具 28,464,373.99 45,439,700.98电子及其他
设备 6,981,376.08 18,943,461.13合计 2,328,067,014.98 2,780,282,721.50[注]本期折旧额 146,892,022.02元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值562,587,193.62元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为5,117,548.17元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末房屋及建筑物中尚有账面原值为 23,015,885.01元的房产，截至本财务报告批准报出日，其相关产权手续正在办理中。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十（二）、十一（二）之说明。
11．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值日产4500吨熟料生产线 198,084,717.80 198,084,717.80 500 ,577,824.57 500,577,824.57矿山开采平台 11,004,663.42 11,004,663.42
7.5MW余热发电项目 40 ,360,492.70 40,360,492.70其他零星工程 51,415,241.35 51,415,241.35 16,991,171.73 16,991,171.73合计 260,504,622.57 260,504,622.57 557,929,489.00 557,929,489.00(2)重大在建工程增减变动情况
预算数 本期转入本期其
工程名称
(万元) 期初数 本期增加 固定资产他减少 期末数日产4500吨熟料生产
线
70,802 500,577,824.57 178,814,684.46 481,307,791.23 198,084,717.80矿山开采平台 5,360 11,004,663.42 11,004,663.427.5MW余热发电项目 4,500 40,360,492.70 2,059,792.15 42,420,284.85
小计 540,938,317.27 191,879,140.03 523,728,076.08 209,089,381.22(续上表)
工程投入占预工程进 利息资本化累其中:本期利息本期利息资
工程名称
算比例(%) 度(%) 计金额 资本化金额本化率(%) 资金来源日产4500吨熟料生产线 95.96 96.00 38,659,885.90 28,937,769.13 8.76银行贷款和自筹矿山开采平台 20.53 20.00 自筹7.5MW余热发电项目 100.00 100.00 自筹小计 38,659,885.90 28,937,769.13
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 2,423,382.06 22,750,885.29 25,174,267.35
合计 2,423,382.06 22,750,885.29 25,174,267.35
13．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
内部 企业合
期末数购置 处置 其他转出
研发 并增加
1)账面原值
土地使用权 107,351,990.79 12,537,492.28 119,889,483.07矿山开采权 54,098,058.82 1,560,000.00 55,658,058.82软件 2,565,174.81 1,047,962.00 3,613,136.81会员卡 1,155,349.20 1,155,349.20合计 165,170,573.62 15,145,454.28 180,316,027.902)累计摊销 计提其他 处置 其他
土地使用权 8,168,771.00 2,768,591.17 10,937,362.17矿山开采权 18,014,884.57 4,361,307.31 22,376,191.88软件 351,881.83 419,506.84 771,388.67会员卡 267,458.83 33,364.80 300,823.63合计 26,802,996.23 7,582,770.12 34,385,766.353)减值准备 计提其他 处置 其他
土地使用权
矿山开采权
软件
会员卡 445,349.20 445,349.20合计 445,349.20 445,349.204)期末价值
土地使用权 99,183,219.79 108,952,120.90矿山开采权 36,083,174.25 33,281,866.94软件 2,213,292.98 2,841,748.14会员卡 442,541.17 409,176.37合计 137,922,228.19 145,484,912.35[注]本期摊销额7,582,770.12元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注十（二）、十一（二）之说明。
14．商誉
(1)明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数企业合并形成 其他 处置 其他
青海宏扬公司 7,606,485.99 7,606,485.99金杰环保建材公司 1,612.00 1,612.00青海湖水泥公司 4,589,283.01 4,589,283.01合计 12,197,381.00 12,197,381.00(2)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．长期待摊费用
期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数项目
厂区外绿化工程 15,601,544.21 22,570,967.82 1,300,121.47 36,872,390.56合计 15,601,544.21 22,570,967.82 1,300,121.47 36,872,390.5616．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 331,017.86 1,969,139.21 335,493.82 1,961,191.23存货跌价准备的所得税影响 1,437,844.28 6,273,902.22 175,964.21 1,173,094.73可供出售金融资产减值准备的
所得税影响 500,000.00 2,000,000.00 500,000.00 2,000,000.00无形资产减值准备 111,337.30 445,349.20 111,337.30 445,349.20应付职工薪酬的所得税影响 1,078,669.18 4,314,676.70 632,727.65 2,530,910.61预计负债的所得税影响 1,350,160.63 6,793,324.64 1,250,738.08 6,256,714.45未弥补亏损的所得税影响 9,241,212.86 36,964,851.46 5,194,759.01 22,775,695.61递延收益的所得税影响 6,101,772.05 31,003,754.85 5,921,509.60 29,752,705.05非金融机构借款利息支出的所
得税影响 1,478,989.42 5,915,957.66 119,766.85 479,067.39合并抵销内部交易未实现利润
的所得税影响 2,521,553.18 15,035,577.72 2,076,012.02 13,381,860.35固定资产折旧计提的所得税影
响 7,500.00 29,999.99
预提费用的所得税影响 322,473.63 1,289,894.50
长期待摊费用摊销的所得税影
响 374,373.68 2,495,824.50
合计 24,856,904.07 114,532,252.65 16,318,308.54 80,756,588.62期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异预计负债的所得税影响 627,043.80 3,043,363.07 699,800.11 3,411,054.20可供出售金融资产公允价值变
5,857,281.86 23,429,127.44
动的所得税影响 3,805,613.41 15,222,453.64非同一控制下企业合并产生的
3,084,368.84 12,337,475.34
应纳税暂时性差异的影响 3,245,745.47 12,982,981.88利息收入产生的应纳税暂时性
905,227.83 3,620,911.33
差异的影响 259,224.91 1,036,899.65合计 10,473,922.33 42,430,877.18 8,010,383.90 32,653,389.3717．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数坏账准备 5,286,568.84 -1,770,240.24 3,516,328.60存货跌价准备 1,173,094.73 6,273,902.22 1,173,094.73 6,273,902.22可供出售金融资产减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00无形资产减值准备 445,349.20 445,349.20合计 8,905,012.77 4,503,661.98 1,173,094.73 12,235,580.0218．其他非流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 35,759,370.67 48,150,841.11
矿山恢复治理保证金 7,160,632.00 6,616,964.00
预付投资款 6,000,000.00
其他[注] 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 45,920,002.67 63,767,805.11
[注]根据本公司控股子公司太仓中茵公司与太仓中茵建设投资有限公司(以下简称太仓中茵建设)另一股东浙江省建设投资集团有限公司签署的合同约定：太仓中茵公司只获取所开发的“江苏
省太仓市新城区 A地块住宅 BT工程项目”规定的固定回报，无权主张其他任何权益，也不承担被投资公司的债权债务，该被投资公司由浙江省建设投资集团有限公司承包经营。故太仓中茵公司将上述投资转入其他非流动资产列示。
(2)期末未发现其他非流动资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
19．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
质押借款 70,000,000.00
抵押借款 163,000,000.00 180,000,000.00
保证借款 405,894,923.29 201,394,923.29
合计 638,894,923.29 381,394,923.29
(2)已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额贷款利率(%)贷款资金用途未按期偿还原因 预计还款期
吉林省信托投资公司 4,894,923.29 12.096 资金周转 经营不善尚无还款计划
小计 4,894,923.29
20．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,450,000.00 51,707,908.20
合计 20,450,000.00 51,707,908.20
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为20,450,000.00元。
(2)期末无应付关联方票据。
21．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 434,561,718.53 460,807,887.86
1-2年 85,629,744.67 110,973,458.90
2-3年 46,958,006.83 52,129,619.80
3年以上 45,824,826.08 1,272,564.00
合计 612,974,296.11 625,183,530.56
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未支付原因
浙江宝盛建设集团有限公司 60,163,523.93工程尚未办理竣工决算
小计 60,163,523.93
22．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 143,485,842.77 223,386,931.11
1-2年 2,679,631.33 3,947,581.38
2-3年 3,871,497.39 537,077.87
3年以上 145,749.67
合计 150,182,721.16 227,871,590.36
(2)项目分类情况
项目 期末数 期初数
预收售房款 5,952,222.00 4,752,222.00
预收销货款 144,230,499.16 223,119,368.36
合计 150,182,721.16 227,871,590.36
(3)预收售房款项明细
项目名称 期末余额 期初余额 竣工时间
紫竹园三四期 5,932,222.00 4,732,222.00 2006年
太仓市城厢镇政府代建工程 20,000.00 20,000.00 2006年
小计 5,952,222.00 4,752,222.00
(4)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(5)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
23．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 18,047,526.65 113,111,501.55 113,616,156.49 17,542,871.71其中：工资、奖金、津贴和补贴 15,131,011.91 100,876,790.79 102,062,815.94 13,944,986.76职工福利费 6,446,346.82 6,446,346.82
医疗保险费 311,956.84 3,042,195.72 2,648,414.33 705,738.23工伤保险费 115,800.75 926,713.51 944,376.14 98,138.12生育保险费 53,090.72 380,069.54 311,194.19 121,966.07住房公积金 374,849.60 237,895.00 136,954.60工会经费 1,047,379.87 244,290.98 685,779.45 605,891.40职工教育经费 1,388,286.56 676,379.47 135,469.50 1,929,196.53其他短期薪酬 143,865.12 143,865.12
二、离职后福利 2,328,047.26 12,383,183.98 9,014,085.58 5,697,145.66其中：基本养老保险费 2,182,600.70 11,660,733.87 8,386,972.55 5,456,362.02失业保险费 145,446.56 722,450.11 627,113.03 240,783.64三、辞退福利 44,042.56 44,042.56
合计 20,375,573.91 125,538,728.09 122,674,284.63 23,240,017.37(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
24．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 17,219.70 32,010.27
营业税 1,284,975.73 1,128,773.73
城市维护建设税 90,220.71 209,853.19
企业所得税 2,263,768.14 15,764,201.16
资源税 2,175,290.14 4,502,499.92
印花税 322,010.36 224,060.67
土地增值税 55,566.94 55,566.94
土地使用税 212,874.73 542,143.56
车船使用税 19,935.00 6,930.00
教育费附加 56,303.56 466,484.37
地方教育附加 37,535.67 304,502.19
水利建设专项资金 604.83 1,320.26
残疾人就业保障金 125,659.17 149,136.17
代扣代缴个人所得税 8,524,842.52 10,206,235.35
价格调节基金 341,062.08 376,057.10
合计 15,527,869.28 33,969,774.88
25．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 7,633,942.19 6,930,174.62
长期借款 776,471.10 627,906.61
一年内到期的非流动负债 200,861.12 279,609.37
合计 8,611,274.41 7,837,690.60
[注]短期借款利息中6,183,514.49元系应付吉林省信托投资公司逾期借款应计提的利息。
26．应付股利
单位名称 期末数 期初数
金圆控股 36,979,250.00 36,979,250.00
陈国平 1,156,800.00 1,156,800.00
吴律文 3,850,000.00 3,850,000.00
康恩贝集团 10,395,250.00 10,395,250.00
胡孙胜 2,625,684.00 2,625,684.00
闻焱 3,771,168.00 3,771,168.00
陈涛 3,643,920.00 3,643,920.00
赵卫东 3,643,920.00 3,643,920.00
范皓辉 3,450,520.00 3,450,520.00
邱永平 10,931,760.00 10,931,760.00
方岳亮 274,628.00 274,628.00
合计 80,722,900.00 80,722,900.00
27．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 2,955,124.11 2,577,274.46
暂借款 201,893,294.03 363,007,740.61
应付暂收款 10,985,990.47 20,202,812.25
中介机构服务费 17,359,200.00
其他 11,074,411.07 13,658,844.67
合计 244,268,019.68 399,446,671.99
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江金圆水泥有限公司(以下
216,149,998.04
简称浙江金圆公司)[注]
赵辉 47,824,670.80 108,692,326.52
广东金杰投资有限公司(以下
4,641,920.00 4,641,920.00
简称金杰投资)
金杰旋窑公司 1,982,179.25 1,383,854.25
河源市金杰混凝土有限公司
50,000.00 50,000.00
(以下简称金杰混凝土公司)
太仓中茵建设 2,000,000.00 2,000,000.00
苏州置业 23,406,817.81
华锐置业 6,769,871.60
小计 56,498,770.05 363,094,788.22
[注]根据金圆控股与兰溪市华都贸易有限公司于2013年9月10日签订的《股权转让协议》，金圆控股将持有的浙江金圆公司25%股权转让给兰溪市华都贸易有限公司，股权转让后，金圆控股对浙江金圆公司不再实施控制。
浙江金圆公司于2013年9月12日办妥工商变更登记手续。截止2014年12月31日，上述股权转让已超过12个月期限，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，浙江金圆公司不再系本公司关联方。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
浙江金圆公司 133,643,931.37 借款期限未到
根据经营情况和资金周转
赵辉 46,550,000.00 需要，续借
小计 180,193,931.37
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
浙江金圆公司 145,276,391.08 暂借款及利息
赵辉 47,824,670.80 暂借款及利息
小计 193,419,335.95
28．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
长期借款 117,500,000.00 115,500,000.00
合计 117,500,000.00 115,500,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 17,500,000.00 107,500,000.00
合计 117,500,000.00 115,500,000.00
2)金额前5名的一年内到期的长期借款
期末数
借款 借款
贷款单位
起始日 到期日 币种年利率(%)
原币金额 人民币金额中国农业银行股份有
限公司阳曲县支行 2010/10/4 2015/8/3人民币 7.04 50,000,000.00青海银行股份有限公
司格尔木分行 2013/2/1 2015/12/20人民币 7.995 20,000,000.00青海银行股份有限公
司格尔木分行 2013/3/14 2015/6/20人民币 7.995 15,000,000.00国家开发银行股份有
限公司青海省分行 2010/8/31 2015/8/30人民币 7.04 7,500,000.00青海银行股份有限公
司格尔木分行 2013/2/1 2015/6/20人民币 7.995 5,000,000.00小计 97,500,000.003)期末无一年内到期的长期借款中的逾期借款
29．长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 310,000,000.00 226,000,000.00
保证借款 97,500,000.00
合计 310,000,000.00 323,500,000.00
30．长期应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
分期付款购买设备[注] 99,551,745.60 96,404,405.60
合计 99,551,745.60 96,404,405.60
[注]根据互助金圆公司、金杰环保建材公司、金圆控股、朔州金圆公司与中材装备集团有限公司于2012年10月10日签订的《合作框架协议》，金杰环保建材公司向中材装备集团有限公司以分期付款方式采购机电设备(含大型钢结构)，付款期限从设备购买日起至2016年12月20日止，在此期间，对应付设备采购款计付资金使用利息，资金使用利率为7.257%。对上述应付设备采购款，互助金圆公司以持有的朔州金圆公司100.00%股权作为质押，以朔州金圆公司水泥生产线主要设备作为抵押，同时由金圆控股提供连带责任保证，保证担保期限从2012年10月10日起至协议各方履行完毕相关责任及义务后止。
(2)期末无长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
31．预计负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数 形成原因
矿山恢复治理费 6,793,324.64 6,256,714.44
担保损失 6,788,468.93 6,498,193.94 [注]
合计 13,581,793.57 12,754,908.38
[注]预计担保损失详见本财务报表附注十三(一)之说明。
32．递延收益
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
政府补助 31,003,754.85 29,872,713.42
合计 31,003,754.85 29,872,713.42
(2)涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入其他 与资产相关/与项目 期初余额 补助金额营业外收入金额变动 期末余额 收益相关三通一平专项补助资金 10,689,038.38 231,950.20 10,457,088.18与资产相关矿山绿化工程扶持资金 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00与资产相关余热发电项目补助资金 2,412,000.00 180,000.00 2,232,000.00与资产相关日产 4000吨熟料新型干
法水泥技术改造及配套
2,000,000.00 133,333.33 1,866,666.67与资产相关余热发电项目
低温余热发电项目 1,500,000.00 66,666.67 1,433,333.33与资产相关脱销工程政府补助资金 120,008.37 120,008.37 与资产相关互助节能降耗项目补贴 1,666,666.67 200,000.00 1,466,666.67与资产相关节能项目煤炭可持续发
展基金 1,485,000.00 162,000.00 1,323,000.00与资产相关排污费专项补助资金 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关散装水泥专项补助资金 725,000.00 725,000.00与资产相关三个 50工程项目贴息资
金
500,000.00 500,000.00与资产相关合计 29,872,713.42 3,225,000.00 2,093,958.57 31,003,754.85
(3)其他说明
1)根据朔州市朔城区人民政府常务会议纪要[2010]第4期《关于山西金圆水泥股份有限公司、朔州山水新时代水泥有限公司、大唐新能源朔州风力发电有限公司(利民风电项目)占地费用有关事宜》，朔州金圆公司于2010年度实际收到上述“三通一平专项补助资金”11,597,510.00元，截止2014年12月31日，朔州金圆公司根据相关土地使用权剩余使用年限分期累计结转计入营业外收入1,140,421.82元，其中本期结转计入营业外收入231,950.20元。
2)根据互助金圆公司向互助土族自治县经济商务局申请的《关于启动县政府扶持资金用于矿山绿化工程的请示》的请示函，经互助土族自治县经济商务局同意，互助金圆公司将2013年度实际收到的1,000.00万元政府扶持资金用于矿山绿化工程，截止2014年12月31日，根据矿山绿化工程实际受益期分期结转计入营业外收入1,000,000.00元，其中本期结转计入营业外收入1,000,000.00元。
3)根据朔州市财政局《关于下达2011年山西省节能专项资金的通知》(朔财建〔2012〕12号)、
朔城区财政投资评审中心《关于朔州市金圆水泥有限公司干法生产线配套的低温余热发电站项目节能专项基金的评审报告》(朔区评审字〔2012〕41号)，朔州金圆公司于2012年度实际收到“余热发电项目补助资金”2,700,000.00元，截止2014年12月31日，朔州金圆公司根据相关资产预计剩余可使用年限分期累计结转计入营业外收入 468,000.00元，其中本期结转计入营业外收入180,000.00元。
4)根据格尔木市财政局《关于下达 2012年节能降耗项目资金的通知》(格政财字〔2012〕355号),青海宏扬公司于2012年度实际收到“日产4000吨熟料新型干法水泥技术改造及配套余热发电项目”补助资金2,000,000.00元，截止2014年12月31日，青海宏扬公司根据该项资产预计可使用年限分期累计结转计入营业外收入133,333.33元，其中本期结转计入营业外收入133,333.33元。
5)根据格尔木市财政局《关于下达2012年第三批州级预算内基本建设支出预算的通知》(格政财字〔2012〕550号),青海宏扬公司于 2012年度实际收到“低温余热发电项目”补助资金1,500,000.00元，截止2014年12月31日，青海宏扬公司根据该项资产预计可使用年限分期累计结转计入营业外收入66,666.67元，其中本期结转计入营业外收入66,666.67元。
6)根据青海省环境保护厅《青海省环境保护厅关于下达2012年省级排污费资金的通知》(青环发〔2012〕661号)，互助金圆公司于2012年度实际收到“脱销工程政府补助资金”950,000.00元，截止 2014年 12月 31日，互助金圆公司按照脱销工程实际发生的费用累计结转计入营业外收入950,000.00元，其中本期结转计入营业外收入120,008.37元。
7)根据青海省海东地区财政局《关于下达2011年第二批节能降耗项目资金的通知》（青海省海东地区财政局〔2011〕970号文件），互助金圆公司于2012年度实际收到“节能降耗项目”补助资金2,000,000.00元，截止2014年12月31日，互助金圆公司根据相关资产预计剩余可使用年限分期累计结转计入营业外收入533,333.33元，其中本期结转计入营业外收入200,000.00元。
8)根据太原市财政局、太原市经济和信息化委员会《关于下达 2012年省级节能专项资金的通知》(财建〔2013〕14号)，太原金圆公司于 2013年度实际收到“节能项目煤炭可持续发展基金”1,620,000.00元。太原金圆公司根据相关资产预计剩余可使用年限分期结转计入营业外收入297,000.00元，其中本期结转计入营业外收入162,000.00元。
9)根据海东市财政局《关于下达2013年排污费专项资金的通知》(东财建字〔2013〕801号)，互助金圆公司于本期收到排污费专项资金 1,000,000.00元；根据格尔木市财政局《格尔木市财政局关于下达 2014年排污费专项资金的通知》(格政财字〔2014〕615号)，青海宏扬公司于本期收到排污费专项资金 1,000,000.00元。公司根据相关资产预计剩余可使用年限分期结转计入营业外收入，本期结转计入营业外收入0.00元。
10)根据青海省散装水泥办公室《关于下达 2014年度散装水泥专项资金项目补助的通知》(青
散办〔2014〕12号、青散办〔2014〕13号)，互助金圆公司、青海宏扬公司于本期分别收到发展散装水泥专项补助资金390,000.00元、335,000.00元。公司根据相关资产预计剩余可使用年限分期结转计入营业外收入，本期结转计入营业外收入0.00元。
11)根据中共河源市委办公室、河源市人民政府办公室关于印发《河源市实施“三个 50工程”工作方案》的通知(河委办发〔2013〕10号)，金杰环保建材公司于本期收到“三个50工程”项目贴息资金 500,000.00元。公司根据相关资产预计剩余可使用年限分期结转计入营业外收入，本期结转计入营业外收入0.00元。
33．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股|23,136,348|13.65||||||23,136,348|3.87|
||3.其他内资持股|132,000|0.08|428,933,014||||428,933,014|429,065,014|71.69|
||其中:境内法人持股|132,000|0.08|329,498,624||||329,498,624|329,630,624|55.08|
||境内自然人持股|||99,434,390||||99,434,390|99,434,390|16.61|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|23,268,348|13.73|428,933,014||||428,933,014|452,201,362|75.56|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|146,238,131|86.27||||||146,238,131|24.44|
||2.境内上市的外资股||||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||||
||4.其他||||||||||
||已流通股份合计|146,238,131|86.27||||||146,238,131|24.44|
|(三)股份总数||169,506,479|100.00|428,933,014||||428,933,014|598,439,493|100.00|

(2)本期股本变动情况说明
如本附注一所述，本公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等 10名交易对方非公开
发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的互助金圆公司100%股权，该新增股份于2014年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。上述新增资本，业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验[2014]3276号验资报告。
34．资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 323,238,059.29 1,474,262,732.41 1,276,819,906.27 520,680,885.43其他资本公积 96,903,023.98 96,903,023.98合计 420,141,083.27 1,474,262,732.41 1,276,819,906.27 617,583,909.41(2)资本公积增减变动原因及依据说明
1)本期增加
本期增加 1,474,262,732.41元，如本财务报表附注五(一)所述，本公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等10名交易对方非公开发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的互助金圆公司100%股权，其中因同一控制下企业合并，在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额与所支付的合并成本的差额，调增“资本公积——资本溢价”601,890,425.73元；因购买互助金圆42.73%少数股权，新增投资成本与发行股份面值总额的差额，调增“资本公积——资本溢价”872,372,306.68元；
2)本期减少
本期减少1,276,819,906.27元，其中：322,862,393.99元如本财务报表附注五(二)所述，本公司于2014年11月合并同一控制下互助金圆公司，在编制合并当期期末的比较财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，并对 2013年比较财务报表进行追溯调整，相应将被合并公司2013年末所有者权益中归属于本公司的部分调整增加2013年末“资本公积——资本溢价”322,862,393.99元，同时，本期末因长期股权投资业已形成，将该公司合并日归属合并方的所有者权益份额予以转出，相应减少资本公积 322,862,393.99元；
517,308,692.97元系在编制本期末合并财务报表时，将被合并方互助金圆公司在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分，在合并财务报表中以本公司“资本公积——资本溢价”的贷方余额为限，予以恢复，相应减少“资本公积——资本溢价”517,308,692.97元；423,342,436.31元系本期购买互助金圆42.73%少数股权，新增投资成本与按照新增持股比例计算应享有该公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整减少合并财务报表中的“资本公积——资本
溢价”423,342,436.31元；12,887,221.61元系在编制本期末合并财务报表时，将被合并方在合并前的专项储备中归属于本公司的部分，在合并财务报表中予以恢复，相应减少“资本公积——资本溢价”12,887,221.61元；419,161.39元系本期非公开发行股票发生的相关手续费等，根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》有关规定，调整减少“资本公积——资本溢价”419,161.39元。
35．其他综合收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数可供出售金融资产公
11,416,840.23 6,155,005.35 17,571,845.58允价值变动损益
合计 11,416,840.23 6,155,005.35 17,571,845.5836．专项储备
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 11,277,111.33 9,786,900.71 8,761,473.89 12,302,538.15合计 11,277,111.33 9,786,900.71 8,761,473.89 12,302,538.15(2)专项储备情况说明
本期增加中，如本财务报表附注一所述，本公司非公开发行股票购买互助金圆100%股权，在编制本期末合并财务报表时，将被合并方在合并前的专项储备中归属于本公司的部分8,413,092.43元，在合并财务报表中予以恢复；根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企〔2012〕16号)的规定，自2012年2月14日起，对露天矿山开采的非金属矿山原矿按每吨2元计提安全生产费。
37．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 41,340,950.17 41,340,950.17合计 41,340,950.17 41,340,950.1738．未分配利润
项目 金额
本年年初余额 217,169,903.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,662,065.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润 153,433,333.34
期末未分配利润 346,831,969.08
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 1,370,256,957.71 1,587,683,285.91
其他业务收入 3,212,842.51 4,354,237.63
合计 1,373,469,800.22 1,592,037,523.54
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 977,316,201.66 1,190,105,427.29
其他业务成本 1,200,171.24 1,321,506.36
合计 978,516,372.90 1,191,426,933.65
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本建材业 1,370,168,957.71 977,277,609.55 1,573,790,839.91 1,180,249,462.24房地产业 88,000.00 38,592.11 13,892,446.00 9,855,965.05小计 1,370,256,957.71 977,316,201.66 1,587,683,285.91 1,190,105,427.29(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本熟料 115,499,385.03 73,871,168.38 133,676,327.49 115,254,082.55水泥 1,248,140,516.62 898,542,149.07 1,430,447,312.56 1,056,480,560.00助磨剂 6,529,056.06 4,864,292.10 9,667,199.86 8,514,819.69
房地产 88,000.00 38,592.11 13,892,446.00 9,855,965.05小计 1,370,256,957.71 977,316,201.66 1,587,683,285.91 1,190,105,427.29(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本青海省 1,038,263,702.94 659,807,798.47 1,019,557,454.80 723,472,030.48山西省 264,375,690.20 265,748,347.39 545,156,841.66 451,774,206.88广东省 61,000,508.51 47,351,521.95
浙江省 6,529,056.06 4,369,941.74 9,076,543.45 5,003,224.88江苏省 88,000.00 38,592.11 13,892,446.00 9,855,965.05小计 1,370,256,957.71 977,316,201.66 1,587,683,285.91 1,190,105,427.29(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
客户一 108,888,018.54 7.93
客户二 88,261,025.17 6.43
客户三 77,127,707.05 5.62
客户四 40,548,280.34 2.95
客户五 40,120,600.17 2.92
小计 354,945,631.27 25.85
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 135,452.45 1,231,383.48
城市维护建设税 1,711,144.69 2,279,047.02
教育费附加 2,433,894.52 3,143,800.98
地方教育附加 1,622,596.36 2,000,709.50
土地增值税 2,640.00 555,408.17
房产税 368,897.20
合计 5,905,728.02 9,579,246.35
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
运输费 908,373.89 2,460,437.02
工资 3,438,901.84 2,992,634.58
广告费 641,927.00 5,339,135.39
业务招待费 702,790.00 704,980.20
差旅费 200,164.00 307,185.98
办公费 52,230.79 160,403.74
车辆费用 670,715.06 642,958.97
促销费 229,706.00 618,818.10
销售代理费 1,582,682.00
其他 272,143.22 616,910.50
合计 7,116,951.80 15,426,146.48
4．管理费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 31,631,049.22 29,499,059.85
业务招待费 4,017,493.91 4,945,870.16
税费 4,872,974.69 6,018,704.21
规费 6,595,555.73 6,774,487.50
折旧与摊销 16,198,224.05 12,904,142.72
车辆费用 4,465,081.19 4,609,888.82
差旅费 2,236,382.78 2,211,417.93
中介机构费用 21,998,394.13 11,279,806.32
保险费 954,761.98 565,586.23
厂区绿化 912,592.00 319,862.00
办公费 4,296,019.83 6,124,134.35
检测费 2,175,745.94 2,148,747.80
其他 3,928,162.40 6,397,000.21
合计 104,282,437.85 93,798,708.10
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 68,228,346.03 81,067,126.90
减：利息收入 3,362,534.11 1,907,068.36
手续费及其他 2,208,090.59 670,143.96
合计 67,073,902.51 79,830,202.50
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 -1,770,240.24 24,307.71
存货跌价损失 6,273,902.22 1,249,812.40
合计 4,503,661.98 1,274,120.11
7．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -6,804,368.01 6,890,135.16
可供出售金融资产持有期间取得
384,000.00 10,660,969.52
的投资收益
股权投资处置收益 1.00 29,582,201.65
合计 -6,420,367.01 47,133,306.33
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
苏州置业 -6,804,368.01 6,890,135.16
小计 -6,804,368.01 6,890,135.16
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置利得 158,129.16 40,483.42 158,129.16
其中：固定资产处置利得 158,129.16 40,483.42 158,129.16
政府补助 8,348,482.59 4,491,284.34 8,348,482.59
增值税退税 80,869,469.32 43,297,909.06
罚没及违约金收入 36,044.16 102,385.53 36,044.16
其他 83,213.69 492,003.93 83,213.69
合计 89,495,338.92 48,424,066.28 8,625,869.60
(2)政府补助说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|内 容|金 额|与资产相关/与收益相关|批准机关|文件依据|
|1|奖励资金|4,500,000.00|与收益相关|互助土族自治县经济和商务局|环保奖励资金证明|
|2|矿上绿化工程扶持资金|1,000,000.00|与资产相关|互助土族自治县经济商务局|《关于启动县政府扶持资金用于矿山绿化工程的请示》|
|3|淘汰落后产能奖励资金|1,000,000.00|与收益相关|湟源县财政局|《关于下达2013年淘汰落后产能财政奖励资金的通知》(源财〔2013〕1119号)|
|4|三通一平专项补助资金|231,950.20|与资产相关|朔州市朔城区人民政府|朔州市朔城区人民政府常务会议纪要(2010)第4期《关于山西金圆水泥股份有限公司、朔州山水新时代水泥有限公司、大唐新能源朔州风力发电有限公司(利民风电项目)占地费用有关事宜》|
|5|奖励资金|219,100.00|与收益相关|金华市财政局|《关于组织申报2013年度区工业扶优扶强奖的通知》(婺经商〔2014〕27号)|
|6|节能降耗项目补助资金|200,000.00|与资产相关|青海省海东地区财政局|《关于下达2011年第二批节能降耗项目资金的通知》(青海省海东地区财政局〔2011〕970号)|
|7|余热发电项目补助资金|180,000.00|与资产相关|朔州市财政局/朔城区财政投资评审中心|《关于下达2011年山西省节能专项资金的通知、关于朔州市金圆水泥有限公司干法生产线配套的低温余热发电站项目节能专项基金的评审报告》(朔财建〔2012〕12号/朔区评审字〔2012〕41号)|
|8|节能项目煤炭可|162,000.00|与资产相关|太原财政局、太原市|《关于下达2012年省级节能专|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||持续发展基金|||经济和信息化委员会|项资金的通知》(财建(2013)14号)|
|9|日产4000吨熟料新型干法水泥技术改造及配套余热发电项目|133,333.33|与资产相关|格尔木市财政局|《关于下达2012年节能降耗项目资金的通知》(格政财字〔2012〕355号)|
|10|补助资金|130,000.00|与收益相关|西宁市环境保护局||
|11|脱销工程政府补助资金|120,008.37|与资产相关|青海省环境保护厅|《关于下达2012年省级排污费资金的通知》(青环发〔2012〕661号)|
|12|补助资金|105,000.00|与收益相关|青海省散装水泥办公室||
|13|青海省中小企业发展专项资金|100,000.00|与收益相关|青海省财政厅、青海省经济委员会|《青海省中小企业发展专项资金管理暂行办法》(青经信中[2014]223号)|
|14|贷款财政贴息|67,424.02|与收益相关|青海省人民政府|《青海省支持小型和微型企业发展的若干政策措施》(青政〔2012〕16号)|
|15|余热发电项目补助资金|66,666.67|与资产相关|格尔木市财政局|《关于下达2012年第三批州级预算内基本建设支出预算的通知》(格政财字〔2012〕550号)|
|16|余热发电项目补助资金|60,000.00|与资产相关|青海省海东地区财政局|《关于下达2010年第二批节能技术改造专项资金的通知》(东财建字〔2010〕710号)|
|17|纳税大户奖励资金|30,000.00|与收益相关|青海省财政厅||
|18|环境建设补助资金|20,000.00|与收益相关|青海省环境监察总队|《关于下达2014年全省重点污染源自动监控环境建设补助资金的通知》（青环监察〔2014〕48号）|
|19|2013年优秀企业奖励资金|20,000.00|与收益相关|中共互助县委互助县人民政府|《关于表彰奖励2013年度项目工作先进单位优秀企业和优秀专业合作社的决定》(互发〔2014〕2号)|
|20|安全生产先进奖励资金|3,000.00|与收益相关|西宁市人民政府|《关于表彰2013年度安全生产先进地区、单位、企业和个人的决定》(宁政〔2014〕13号)|
|小 计||8,348,482.59||||

9．营业外支出
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 529,343.01 3,508,625.23 529,343.01
其中：固定资产处置损失 529,343.01 3,508,625.23 529,343.01
对外捐赠 1,119,417.91 1,787,562.38 1,119,417.91
罚款支出 163,250.00 88,604.59 163,250.00
预计担保损失 344,681.99 8,760,430.61 344,681.99
赔偿金、违约金 1,050,301.64 1,147,437.20 1,050,301.64
税收滞纳金 334,022.52 319,269.08 334,022.52
水利建设基金 13,774.66 28,256.51
其他 485,698.12 634,641.48 485,698.12
合计 4,040,489.85 16,274,827.08 4,026,715.19
10．所得税费用
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 48,247,412.63 50,083,757.53
递延所得税费用 -8,126,725.55 -220,967.81
合计 40,120,687.08 49,862,789.72
[注]本期所得税费用上年数中包含本期发生的上年度所得税汇算清缴补税额 313,071.74元。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 285,105,227.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 71,276,306.81
子公司适用不同税率的影响[注] -34,926,272.35
调整以前期间所得税的影响 313,071.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,323,531.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,209,596.68
专用设备抵税的影响 -6,075,547.10
所得税费用 40,120,687.08
[注]互助金圆公司与青海宏扬公司本期适用15%的企业所得税税率。
11．其他综合收益
本期数 上期数
项目
税后归 税后归税后归属于母 税后归属于母属于少 属于少税前金额 所得税 公司
数股东
税前金额 所得税 公司数股东可供出售
金融资产
公允价值
变动损益
8,206,673.80 2,051,668.45 6,155,005.35 -2,321,167.15 -580,291.79 -1,740,875.36合计 8,206,673.80 2,051,668.45 6,155,005.35 -2,321,167.15 -580,291.79 -1,740,875.36(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助收入 9,479,924.02 13,930,000.00
利息收入 1,158,651.99 870,168.71
营业外收入 229,615.07 533,960.98
合计 10,868,191.08 15,334,129.69
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
管理费用 28,711,109.84 42,099,671.12
销售费用 3,409,795.69 12,360,149.00
财务费用 1,668,980.39 670,199.16
营业外支出 2,266,572.61 3,710,469.73
代收代付款项及保证金等 34,795,958.28 35,384,805.07
诉讼冻结的资金 200,283.34
合计 71,052,700.15 94,225,294.08
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
股权处置日子公司持有的现金和
13,900,171.38
现金等价物
应付股权收购款 7,289,274.08
合计 21,189,445.46
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收回承兑汇票保证金 11,292,091.80
收到非金融机构借款 4,410,000.00
合计 15,702,091.80
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付承兑汇票保证金 28,742,091.80
偿还非金融机构借款 87,450,000.00 100,600,000.00
支付的融资相关款项 3,159,054.67
股票发行手续费 419,161.39
合计 116,611,253.19 103,759,054.67
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|本期数|上年数|
|净利润|244,984,540.14|230,121,922.16|
|加：资产减值准备|4,503,661.98|1,274,120.11|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|146,892,022.02|128,111,208.70|
|无形资产摊销|7,582,770.12|6,881,698.79|
|长期待摊费用摊销|1,300,121.47||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|371,213.85|3,468,052.81|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)||89.00|
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|65,331,635.25|80,187,144.95|
|投资损失(收益以“－”号填列)|6,420,367.01|-47,133,306.33|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-8,538,595.53|424,886.39|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|2,463,538.43|-626,405.08|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-98,832,452.41|-181,753,704.75|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-112,868,765.32|-29,878,864.08|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|-86,544,076.86|119,839,236.56|
|其他|-7,587,948.95|12,457,054.59|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|165,478,031.20|323,373,133.82|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|70,588,484.11|136,720,986.61|
|减：现金的期初余额|136,720,986.61|189,290,224.80|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额||4 , 0 0 0 , 0 0 0 .00|
|现金及现金等价物净增加额|-66,132,502.50|-56,569,238.19|

[注]因计提安全生产费而影响-7,387,665.61元；如本财务报表附注七(一)1所述，金杰环保建材公司期末银行存款因诉讼事项而被人民法院冻结的金额200,283.34元。
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格|2,470,654,160.64||
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|4.取得子公司的净资产|1,528,102,072.53||
|流动资产|779,516,851.28||
|非流动资产|3,232,132,058.88||
|流动负债|1,947,411,285.50||
|非流动负债|536,135,552.13||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.处置子公司及其他营业单位的价格||57,883,062.00|
|2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||13,900,171.38|

|||
|-|-|
|3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-13,900,171.38|
|4.处置子公司的净资产||
|流动资产|347,436,934.00|
|非流动资产|21,208,168.13|
|流动负债|272,454,289.55|
|非流动负债|2,768,588.41|

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|70,588,484.11|136,720,986.61|
|其中：库存现金|202,696.17|964,817.62|
|可随时用于支付的银行存款|70,385,787.94|135,701,905.75|
|可随时用于支付的其他货币资金||54,263.24|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|70,588,484.11|136,720,986.61|

[注]现金流量表补充资料的说明：
2014年度现金流量表中现金期末数为70,588,484.11元，2014年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 131,238,767.45元，差额 60,650,283.34元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 10,450,000.00元、质押的定期存单50,000,000.00元以及被法院冻结的银行存款200,283.34元。
2013年度现金流量表中现金期末数为136,720,986.61元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 168,428,894.81元，差额 31,707,908.20元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金31,707,908.20元。
(四)合并所有者权益变动表主要项目注释
详见本财务报表附注七(一)33-38之说明。
(五)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|200,283.34|被法院冻结|

||||
|-|-|-|
||10,450,000.00|票据保证金|
||50,000,000.00|为借款提供质押担保|
|应收账款|12,231,864.00|为借款提供质押担保|
|可供出售金融资产|24,177,545.60|被法院冻结|
|固定资产|794,506,969.16|为借款提供抵押担保|
|无形资产|63,015,828.04|为借款提供抵押担保|
|合 计|954,582,490.14||

八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种类 占总额 计提 占总额 计提账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 66,814.73 100.00 5,840.74 8.74 5,674,000.00 100.00 3,200.00 0.06单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 66,814.73 100.00 5,840.74 8.74 5,674,000.00 100.00 3,200.00 0.06[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 16,814.73 25.17 840.74 64,000.00 100.00 3,200.001-2年 50,000.00 74.83 5,000.00
小计 66,814.73 100.00 5,840.74 64,000.00 100.00 3,200.00②其他组合：
期末数 期初数
组合
账面余额计提比例(%) 坏账准备 账面余额计提比例(%)坏账准备关联方组合 5,610,000.00 100.00
小计 5,610,000.00 100.00
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
2．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数互助金圆公司 成本法 1,903,195,746.41 1,903,195,746.41 1,903,195,746.41青海湖水泥公司 成本法 34,578,548.16 34,578,548.16 34,578,548.16太湖华城公司 成本法 1,462,890.69 1,462,890.69 1,462,890.69太仓中茵公司 成本法 27,023,063.63 27,023,063.63 27,023,063.63苏州置业 权益法 36,085,426.45 48,272,087.45 -2,825,298.54 45,446,788.91合计 2,002,345,675.34 111,336,589.93 1,900,370,447.87 2,011,707,037.80(续上表)
持股比 表决权持股比例与表决权 本期计提 本期现减值准备
被投资单位名称
例(%) 比例(%)比例不一致的说明 减值准备 金红利互助金圆公司 100.00 100.00
青海湖水泥公司 100.00 100.00
太湖华城公司 75.00 75.00
太仓中茵公司 60.00 60.00
苏州置业 49.00 49.00
合计
(二)母公司利润表重要项目注释
1．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,825,298.54 6,890,135.16
处置长期股权投资产生的投资收益 18,416,149.79
处置可供出售金融资产产生的投资收益 10,660,969.52
合计 -2,825,298.54 35,967,254.47
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因
苏州置业 -2,825,298.54 6,890,135.16苏州置业本期产生经营性亏损
小计 -2,825,298.54 6,890,135.16
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-27,562,049.88|8,819,267.44|
|加：资产减值准备|2,640.74|2,500.00|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,804.45|4,149.30|
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|104,478.69|6,965,005.10|

||||
|-|-|-|
|投资损失(收益以“－”号填列)|2,825,298.54|-35,967,254.47|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|33,717.94|-33,542.94|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|2,051,668.45|-580,291.80|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|||
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|5,607,185.27|-3,560,000.00|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|17,495,419.17|12,867,179.38|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|562,163.37|-11,482,987.99|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|404,128.98|265,027.00|
|减：现金的期初余额|265,027.00|21,449,568.05|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|139,101.98|-21,184,541.05|

九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实际控制人|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|金圆控股|母公司|有限责任公司|杭州|赵辉|综合|43,000万元|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|实际控制人|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|金圆控股[注]|44.57|44.57|赵璧生、赵辉父子|79209298-5|

[注]金圆控股直接持有本公司41.05%股份，通过开元资产间接持有本公司3.52%股份，故金圆
控股通过直接和间接持股方式，合计持有本公司44.57%股份。本公司的最终控制方系赵璧生、赵辉父子。
2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|互助金圆公司|子公司|有限责任公司|青海互助|邱永平|制造业|
|太原金圆公司|孙公司|有限责任公司|山西阳曲县|邱永平|制造业|
|朔州金圆公司|孙公司|有限责任公司|山西朔州|邱永平|制造业|
|青海宏扬公司|孙公司|有限责任公司|青海格尔木|邱永平|制造业|
|金杰环保建材公司|孙公司|有限责任公司|广东河源|邱永平|制造业|
|金圆工程公司|孙公司|有限责任公司|青海互助|叶善美|爆破作业|
|金圆助磨剂公司|孙公司|有限责任公司|浙江金华|邱永平|制造业|
|金圆技术服务公司|孙公司|有限责任公司|浙江金华|邱永平|技术服务|
|敬诚贸易公司|孙公司|有限责任公司|浙江金华|邱永平|贸易|
|太湖华城公司|子公司|有限责任公司|江苏苏州|陈颂菊|房地产业|
|太仓中茵公司|子公司|有限责任公司|江苏太仓|许华|房地产业|
|青海湖水泥公司|子公司|有限责任公司|青海湟源|方岳亮|制造业|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|互助金圆公司|55,000万元|100.00|100.00|66192315-2|
|太原金圆公司|15,000万元|100.00|100.00|66864962-7|
|朔州金圆公司|15,000万元|100.00|100.00|68380541-3|
|青海宏扬公司|20,000万元|100.00|100.00|66194223-0|
|金杰环保建材公司|25,000万元|80.00|80.00|67137514-5|
|金圆工程公司|150万元|100.00|100.00|56493390-6|
|金圆助磨剂公司|50万元|100.00|100.00|59576855-2|
|金圆技术服务公司|100万元|100.00|100.00|08946552-4|
|敬诚贸易公司|1,200万元|100.00|100.00|09756737-9|
|太湖华城公司|210万美元|75.00|75.00|60828918-0|
|太仓中茵公司|5,000万元|60.00|60.00|76150735-9|

||||||
|-|-|-|-|-|
|青海湖水泥公司|1,000万元|100.00|100.00|78140397-9|

3．本公司的联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|组织机构代码|
|苏州置业|有限公司|江苏苏州|许华|房地产业|7,000万元|49.00|49.00|联营企业|13771824-0|

 4.本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|康恩贝集团|持有本公司5%以上表决权股份的股东|14293800-2|
|浙江金圆公司[注]|实际控制人曾经控制的企业|73450756-4|
|陈 红|赵璧生之妻||
|张 力|赵辉之妻||
|邱永平|持有本公司5%以上表决权股份的股东||
|方岳亮|本公司之董事、总经理||
|金杰投资|金杰环保建材公司之少数股东|77506002-5|
|金杰旋窑公司|金杰环保建材公司之少数股东控制的企业|79930202-5|
|金杰混凝土公司|金杰环保建材公司之少数股东控制的企业|79930203-3|
|太仓中茵建设|本公司控股子公司太仓中茵公司之参股公司|79087780-X|
|华锐置业|本公司联营企业苏州置业之控股子公司|74247032-7|

[注]根据金圆控股与兰溪市华都贸易有限公司于2013年9月10日签订的《股权转让协议》，金圆控股将持有的浙江金圆公司25%股权转让给兰溪市华都贸易有限公司，股权转让后，金圆控股对浙江金圆公司不再实施控制。
浙江金圆公司于2013年9月12日办妥工商变更登记手续。截止2014年12月31日，上述股权转让已超过12个月期限，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，浙江金圆自工商变更登记手续办妥之日起不再系本公司关联方。
(二)关联方交易情况
1.出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|浙江金圆公司|助磨剂|协议价|4,668,099.15|71.50|8,273,798.29|85.59|
|金杰旋窑公司|熟 料|协议价|11,417,171.67|9.89|||

||||
|-|-|-|
|合 计|16,085,270.82|8,273,798.29|

2.关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|赵辉、张力|互助金圆公司|750.00|2010/8/31|2015/8/30|否|
|赵璧生、赵辉|金杰环保建材公司|6,000.00|2013/8/15|2020/8/15|否|
|赵璧生、赵辉|金杰环保建材公司|11,600.00|2013/9/11|2020/9/11|否|
|赵璧生、赵辉|金杰环保建材公司|3,000.00|2014/1/3|2021/1/3|否|
|赵璧生、赵辉|金杰环保建材公司|3,000.00|2014/2/11|2021/2/11|否|
|赵璧生、赵辉|金杰环保建材公司|1,200.00|2014/7/4|2015/7/4|否|
|赵璧生、赵辉|金杰环保建材公司|1,300.00|2014/7/7|2015/1/7|否|
|金圆控股|互助金圆公司|2,000.00|2014/2/7|2015/2/6|否|
|金圆控股|互助金圆公司|700.00|2014/5/7|2015/5/6|否|
|金圆控股、赵璧生、陈红|互助金圆公司|6,000.00|2014/10/30|2015/10/29|否|
|金圆控股|互助金圆公司|5,000.00|2014/11/25|2015/11/24|否|
|金圆控股|互助金圆公司|6,000.00|2014/7/16|2015/7/16|否|
|康恩贝集团、金圆控股|互助金圆公司|5,000.00|2014/9/16|2015/9/16|否|
|康恩贝集团、金圆控股|互助金圆公司|4,000.00|2014/10/14|2015/10/14|否|
|金圆控股、康恩贝集团、赵辉、赵璧生|互助金圆公司|5,000.00|2014/12/10|2015/12/9|否|
|金圆控股|互助金圆公司|2,000.00|2014/12/17|2015/12/16|否|
|金圆控股|互助金圆公司|4,400.00|2014/12/31|2015/6/24|否|
|金圆控股|互助金圆公司|2,000.00|2014/9/24|2015/3/23|否|
|金圆控股|互助金圆公司|7,800.00|2014/9/24|2015/9/23|否|
|金圆控股|青海宏扬公司|1,500.00|2013/3/14|2015/6/20|否|
|金圆控股|青海宏扬公司|500.00|2013/2/1|2015/6/20|否|
|金圆控股|青海宏扬公司|2,000.00|2013/2/1|2015/12/20|否|
|赵辉、张力、赵璧生、陈红|青海宏扬公司|6,000.00|2014/3/26|2015/1/19|否|
|赵壁生、陈红、赵辉、张力[注]|朔州金圆公司|1,000.00|2013/10/28|2015/1/1|否|
|金圆控股、赵璧生、陈红|朔州金圆公司|500.00|2012/03/21|2015/3/1|否|
|金圆控股、赵璧生、陈红|朔州金圆公司|500.00|2012/03/21|2015/11/1|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金圆控股|太原金圆公司|5,000.00|2010/10/04|2015/8/3|否|

[注]朔州金圆公司于2014年7月22日、2014年8月29日向晋商银行股份有限公司朔州分行开出银行承兑汇票1,500.00万元、500.00万元，到期日均为2015年1月1日，其中50%即1,000.00万元由朔州金圆公司以其自身1,000.00万元的保证金提供质押担保，剩余50%即1,000.00万元由太原金圆公司、互助金圆公司、赵壁生、陈红、赵辉、张力提供保证担保。
3．关联方资金拆借利息
根据互助金圆公司与浙江金圆公司签订的《借款协议》,互助金圆公司按照6.60%的年利率于2014年1-9月向其计付资金利息6,216,904.16元。
根据互助金圆公司与赵辉签订的《借款协议》,互助金圆公司按照7.59%的年利率于2014年度向其计付资金利息6,666,130.63元。
2013年度因处置持有的苏州置业51%股权，丧失了对其的控制权，自丧失控制权之日起，本公司及子公司太仓中茵公司、太湖华城公司和苏州置业及其控股子公司华锐置业间的关联往来余额作为暂借款处理。2014年 3月根据本公司及子公司太仓中茵公司、太湖华城公司和苏州置业、华锐置业签订的有关债权转让五方协议、公司董事会及股东会决议，本公司及子公司太仓中茵公司、太湖华城公司和苏州置业、华锐置业之间往来款以本公司合并报表范围为基础进行抵销，抵销后仅剩苏州置业对太仓中茵公司暂借款。本期按照3-5年期银行同期贷款基准利率向苏州置业计收资金使用费2,584,011.68元。
4．关联方承诺
2012年 7月 6日，金圆控股针对同业竞争及关联交易作出了避免同业竞争、减少及规范关联交易的承诺。承诺金圆控股及其控制的其他公司不以任何方式从事和公司相竞争、相同、相似或可能构成竞争的业务，若存在上述商业机会，将把该机会给予公司；承诺尽量减少并规范与公司的关联交易，若有不可避免的关联交易，将促使该等交易严格按照《公司法》等法规及《公司章程》的相关规定，保证关联交易程序合法、交易价格公允、交易条件及其他协议条款公平合理，不损害公司及中小股东的合法权益，并按照有关法律、法规、规范性文件的规定，履行信息披露义务和办理报批程序。
5．其他关联交易
(1)股权转让
如本财务报表附注一所述，本公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等 10名交易对
方非公开发行人民币普通股(A股)购买其合计持有的互助金圆公司(以下简称互助金圆公司)100.00%
股权，其中金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮分别持有互助金圆公司57.27%股权、19.55%
股权、8.59%、0.65%股权；本公司发行股票的发行价格为定价基准日前20个交易日股票交易均价，即5.76元/股，根据上述发行股票价格及标的资产的作价，本次公司发行股份购买资产的股票发行数量为428,933,014股，每股面值1元，其中向金圆控股发行245,661,521股、向康恩贝集团发行83,837,103股、向邱永平发行36,849,635股、向方岳亮发行2,768,762.00股。
(2)厂房租赁
根据浙江金圆公司与金圆助磨剂公司、金圆技术服务公司、敬诚贸易公司签订的《租赁合同》，浙江金圆公司将其占地面积约4,300平方米的厂房及四间办公室分别租赁给金圆助磨剂公司、金圆技术服务公司及敬诚贸易公司。租赁期分别为2013年1月1日至2015年12月31日、2013年11月1日至2018年10月31日、2014年4月1日至2018年3月31日；租金分别为36.00万元/年、 5,000.00元/年和 5,000.00元/年。金圆助磨剂公司 2014年 1-9月应向其支付厂房租赁费 27.00万元,实际支付24.00万元；金圆技术服务公司2014年1-9月应向其支付房屋租赁费3,750.00元，实际支付4,167.00元；敬诚贸易公司2014年4-9月应向其支付房屋租赁费2,500.00元，实际支付2,084.00元。
(3)商标许可使用费
根据互助金圆公司与浙江金圆公司签订的《商标使用许可合同》、《商标使用许可合同补充协议》及《商标使用许可合同之终止协议》，2014年 11月 1日，公司终止了将注册号为 3300613的“金圆水泥”及注册号为 1928294的“西威”商标许可给浙江金圆使用。根据前述协议约定，2014年1-9月互助金圆公司向其收取商标许可使用费7.50万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应收账款||||||
||浙江金圆公司|||1,139,036.40|56,951.82|
||金杰旋窑公司|4,739,690.35|236,984.52|||
|小 计||4,739,690.35|236,984.52|1,139,036.40|56,951.82|
|(2)其他应收款||||||
||苏州置业|37,226,489.45||65,199,296.75||
||浙江金圆公司|||33,300.00|1,665.00|
|小 计||37,226,489.45||65,232,596.75|1,665.00|

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)其他应付款||||||
||浙江金圆公司|||216,149,998.04||
||赵 辉|47,824,670.80||108,692,326.52||
||金杰投资|4,641,920.00||4,641,920.00||
||金杰旋窑公司|1,982,179.25||1,383,854.25||
||金杰混凝土公司|50,000.00||50,000.00||
||太仓中茵建设|2,000,000.00||2,000,000.00||
||苏州置业|||23,406,817.81||
||华锐置业|||6,769,871.60||
|小 计||56,498,770.05||363,094,788.22||
|(2)应付股利||||||
||金圆控股|36,979,250.00||36,979,250.00||
||康恩贝集团|10,395,250.00||10,395,250.00||
||邱永平|10,931,760.00||10,931,760.00||
||方岳亮|274,628.00||274,628.00||
|小 计||58,580,888.00||58,580,888.00||

(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|13|12|
|在本公司领取报酬人数|9|9|
|报酬总额(万元)|96.16|109.11|

十、或有事项
(一)本公司为非关联方提供担保情况
1.1998年4月23日，公司为大连经济技术开发区万吉房地产开发公司(以下简称“大连万吉”)
向大连建行贷款 1,000.00万元提供连带责任担保，贷款到期后，大连万吉无力偿还，后大连建行起诉至法院，大连市中级人民法院于2000年6月13日作出(2000)大经初字第359号民事调解书，认定本公司需对大连万吉的债务承担连带责任，并对大连万吉公司查封了相应价值的房产，2006年 3月 20日大连市中级人民法院裁定中国东方资产管理公司大连办事处为本案申请执行人。根据2008年1月16日律师出具的法律意见书，申请执行人认为法院查封的资产足以抵偿该笔债务，本公司的担保责任将得到免除。
2.1995年 10月 15日起，本公司为吉林省机械工业供销总公司(原北方机械供销公司)贷款提供连带责任担保，共计贷款本金 900.00万元，利息 1,511.00万元，2010年 1月 8日接滁州安邦聚合高科有限公司通知，债权人变更为滁州安邦聚合高科有限公司。
(二)本公司合并范围内公司之间的担保情况
1.截止2014年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)：担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日广发银行股份有限公
互助金圆公司 金杰环保建材公司 6,000.00 2020/8/15司河源分行
广发银行股份有限公
互助金圆公司 金杰环保建材公司 11,600.00 2020/9/11司河源分行
广发银行股份有限公
互助金圆公司 金杰环保建材公司 3,000.00 2021/1/3司河源分行
广发银行股份有限公
互助金圆公司 金杰环保建材公司 3,000.00 2021/2/11司河源分行
广发银行股份有限公
互助金圆公司 金杰环保建材公司 1,200.00 2015/7/4司河源分行
广发银行股份有限公
互助金圆公司 金杰环保建材公司 1,300.00 2015/1/7司河源分行
国家开发银行股份有
互助金圆公司 青海宏扬公司 8,400.00 [注1]限公司青海省分行
上海浦东发展银行股
互助金圆公司 青海宏扬公司 6,000.00 2015/1/19份有限公司西宁分行
互助金圆公司、太原金
晋商银行股份有限公
圆公司
朔州金圆公司
司朔州分行
1,000.00 [注2]小计 41,500.00
[注1]青海宏扬公司于 2014年 1月 8日与国家开发银行青海省分行签订《人民币资金借款合同》，借款金额为8,400.00万元，其中，2015年1月7日到期400.00万元、2015年4月20日到期200.00万元、2015年10月20日到期400.00万元、2016年4月20日到期500.00万元、2016年 10月 20日到期 500.00万元、2017年4月20日到期 1,600.00万元、2017年 10月20日到期
1,600.00万元、2018年4月20日到期1,600.00万元、2018年10月20日到期1,000.00万元、2019年1月7日到期600.00万元。根据合同约定，由青海宏扬公司以其依法拥有的可以抵押的项目在建工程及机器设备等固定资产为该项借款提供抵押担保，同时由互助金圆公司提供全额保证担保。
[注2]朔州金圆公司于2014年7月22日、2014年8月29日向晋商银行股份有限公司朔州分行开出银行承兑汇票1,500.00万元、500.00万元，到期日均为2015年1月1日，其中50%即1,000.00万元由朔州金圆公司以其自身1,000.00万元的保证金提供质押担保，剩余50%即1,000.00万元由太原金圆公司、互助金圆公司、赵壁生、陈红、赵辉、张力提供保证担保。
2.截止2014年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)：抵押物 抵押物
担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的物
账面原值账面价值
担保借款余额借款到期日青海银行股
互助金圆公司青海宏扬公司
份有限公司
采矿权
格尔木分行 3,579.50 2,203.46 4,000.00 [注]
小计 3,579.50 2,203.46 4,000.00
[注]2015年6月20日到期2,000.00万元、2015年12月20日到期2,000.00万元。
3.如本财务报表附注七(一)30所述，互助金圆公司以持有的朔州金圆公司100.00%股权，为金杰环保建材公司向中材装备集团有限公司分期付款采购机电设备提供质押担保。朔州金圆公司以其水泥生产线主要设备为上述款项提供抵押担保。
(三)未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
2014年 1月，金杰环保建材公司收到广东省东源县人民法院(以下简称东源县人民法院)出具的《民事裁定书》([2014]河东法民二初字第12-1号)及原告南通大辰建设集团有限公司(以下简称南通大辰)的《民事起诉状》。南通大辰于2014年1月 6日向东源县人民法院提起诉讼，要求金杰环保建材公司向其支付尚欠的工程款 6,476,666.53元以及按照《补充协议》约定计付延迟履行利息，并承担诉讼费用，同时提出诉讼保全的申请。
2014年12月8日，根据东源县人民法院出具的《民事裁定书》([2014]河东法民二初字第12-1号)，金杰环保建材公司与南通大辰对本案因工程造价争议问题一致同意申请东源县人民法院委托有资质的鉴定机构对工程造价进行鉴定，至今鉴定还未有结论，本案需等待该签订结论才能继续开庭审理。东源县人民法院认为，根据原告提出的财产保全申请，结合本案的实际情况，为有利于案件的执行，依法对被告已被冻结款项划扣至法院执行账户。
截止本财务报告批准报出日，金杰环保建材公司在广发银行股份有限公司河源红星路支行开立
的银行账户余额中有1,720,000.00元已被划扣至东源县人民法院账户，剩余的200,283.34元已被东源县人民法院冻结，金杰环保建材公司正在积极应诉。
十一、承诺事项
(一)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十(二)之说明。
(二)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物账面抵押物账面
担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额借款到期日原值 价值
广发银行股份有限公房产、机器设备、
金杰环保建材公司
司河源分行 土地使用权等 18,205.80 17,563.83 26,100.00 [注1]中国农业银行股份有
太原金圆公司 限公司阳曲县支行 土地使用权 1,435.19 1,279.96 5,000.00 [注2]国家开发银行股份有
青海宏扬公司 限公司青海省分行 房产、机器设备 6,590.95 6,232.86 8,400.00 [注3]上海浦东发展银行股机器设备、土地
青海宏扬公司
份有限公司西宁分行使用权 15,304.85 13,571.11 6,000.00 [注4]中国建设银行股份有房产、土地使用
互助金圆公司
限公司海东分行 权和机器设备 60,592.30 44,901.07 7,800.00 [注5]小计 102,129.09 83,548.83 53,300.00
[注1]金杰环保建材公司分别于2013年8月15日、2013年9月11日、2014年1月3日、2014年2月11日、2014年7月4日、2014年7月7日与广发银行股份有限公司河源分行签订《固定资产项目贷款合同》，分别取得 6,000.00万元、11,600.00万元、3,000.00万元、3,000.00万元、 1,200.00万元、1,300.00万元借款，借款到期日分别为2020年8月15日、2020年9月11日、2021年1月3日、2021年2月11日、2015年7月4日、2015年1月7日。根据借款合同约定，由互助金圆公司及实际控制人赵璧生、赵辉为上述借款提供连带保证担保，同时以金杰环保建材公司使用该借款建设形成的房产、机器设备、土地使用权、采矿权等提供抵押担保。截止2014年12月31日，金杰环保建材公司该借款项目尚未全部完工，土地使用证已取得并已办妥抵押登记。
[注2]太原金圆公司于 2010年 8月 4日与中国农业银行股份有限公司山西省阳曲县支行签订《固定资产借款合同》，借款 15,800.00万元，截止 2014年 12月 31日，太原金圆公司已归还10,800.00万元贷款，剩余5,000.00万元，到期日为2015年8月3日。根据借款合同约定，由金圆控股为此借款提供保证担保，同时以太原金圆公司使用该借款建成的项目投产后所取得的房屋产权证及土地使用权证，追加为上述借款的抵押担保。截止2014年12月31日，太原金圆公司已办妥房产证、土地使用权证，但尚未办理抵押登记。
[注3]青海宏扬公司于 2014年 1月 8日与国家开发银行青海省分行签订《人民币资金借款合
同》，借款金额为8,400.00万元，其中，2015年1月7日到期400.00万元、2015年4月20日到期200.00万元、2015年10月20日到期400.00万元、2016年4月20日到期500.00万元、2016年 10月 20日到期 500.00万元、2017年4月20日到期 1,600.00万元、2017年 10月20日到期 1,600.00万元、2018年4月20日到期1,600.00万元、2018年10月20日到期1,000.00万元、2019年1月7日到期600.00万元。根据合同约定，由青海宏扬公司以其依法拥有的可以抵押的项目在建工程及机器设备等固定资产为该项借款提供抵押担保，同时由互助金圆公司提供全额保证担保。
[注4]青海宏扬公司于2014年3月26日与上海浦东发展银行股份有限公司西宁分行签订《流动资金借款合同》，借款6,000.00万元，借款到期日为2015年1月19日。根据合同约定，由青海宏扬公司的设备以及土地使用权为该项短期借款提供抵押担保，同时由互助金圆公司提供保证担保，并且由陈红、赵辉、张力、赵璧生提供最高额保证担保。
[注5]互助金圆公司于2014年9月22日与中国建设银行海东分行中国建设银行股份有限公司海东地区分行签订《人民币流动资金贷款合同》，借款金额 7,800.00万元，借款到期日 2015年 9月 23日。根据合同约定，互助金圆公司以其依法拥有的房屋建筑物、土地使用权、机器设备为该项借款提供抵押担保，同时由金圆控股为该项借款提供保证担保。
(三)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物
担保单位 质押权人 质押标的物
账面原值 账面价值
担保借款余额借款到期日招商银行股份有限
互助金圆公司
公司西宁城西支行
定期存单 5,000.00 5,000.00 5,000.00 2015/11/25中国工商银行股份
互助金圆公司
有限公司互助支行
应收账款 1,223.19 1,223.19 2,000.00 2015/3/23合计 7,000.00
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)重要的资产负债表日后事项说明
根据2015年1月8日公司2015年第一次临时股东大会审议同意，(1)互助金圆公司向上海浦东发展银行股份有限公司西宁分行申请14,000.00万元的综合授信额度，借款期限1年，互助金圆公司以自有的粘土采矿权和石膏采矿权作为抵押，同时本公司为上述借款提供连带责任担保，担保期限与借款期限一致；(2)互助金圆公司向中国民生银行股份有限公司杭州分行申请 15,000.00万元的综合授信额度，借款期限 3年，由本公司为其提供连带责任担保，担保期限与借款期限一致，
同时青海宏扬公司以自有房产、土地及生产设备为上述借款提供抵押担保；(3)青海宏扬公司向上海浦东发展银行股份有限公司西宁分行申请 6,000.00万元的综合授信额度，借款期限 1年，由本公司为其提供连带责任担保，担保期限与借款期限一致；(4)太原金圆公司向远东国际租赁有限公司以自有的部分生产设备以售后租回方式融资 4,300.00万元，租赁期限 2年，由本公司为其提供连带责任担保，担保期限为自融资租赁合同签署之日起25个月。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2015年3月6日第八届董事会第六次会议决议，2014年度母公司实现的净利润为负数，2014年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
十三、其他重要事项
(一)2000年3月17日至6月9日间，珠海白山不锈钢制品有限公司(以下简称白山不锈钢)与中国银行珠海市平沙支行签订了六份借款合同，借款总金额为 1,100.00万元，借款利率为月利率0.53625%，本公司为前述借款提供连带责任担保。因白山不锈钢到期不能履行还款义务，中国银行珠海市平沙支行将其诉至广东省珠海市中级人民法院(以下简称珠海中院)。2001年12月5日，珠海中院就白山不锈钢与中国银行珠海市平沙支行借款纠纷一案作出(2001)珠法经初字第 125号民事判决书，判决本公司对白山不锈钢截止2001年6月20日尚未偿还的借款本息承担连带清偿责任，珠海中院判决白山不锈钢需偿还本金及利息合计1,101.00万元，其中借款本金总额为1,100.00万元。随后，珠海中院查封了白山不锈钢的原材料、半成品、产成品、厂房、商住楼及住宅等资产。
2003年 9月，珠海中院委托拍卖公司拍卖了白山不锈钢被查封的资产，拍卖所得扣除相关费用及优先支付款项后的余款为 555.66万元，期间，珠海中院作出(2002)珠中法执恢字第 208-1号民事裁定书，将申请执行人由中国银行珠海市平沙支行变更为中国信达资产管理公司广州办事处。珠海中院先后将上述执行款项555.66万元支付给中国银行珠海市平沙支行300.00万元及中国信达资产管理公司广州办事处 255.66万元。随后，由于白山不锈钢无其他可供执行的财产，珠海中院作出了中止执行的裁定。2010年3月，公司收到珠海中院(2003)珠中法恢执字第42号之三执行裁定书、(2003)珠法恢执字第 42号之三协助执行通知书，裁定如下：查封、冻结、提取被执行人金圆水泥股份有限公司(原吉林光华控股股份有限公司)的动产、不动产、银行存款及其他财产权益；查封、冻结、提取的财产价值以人民币16,167,873.69元为限。2009年11月5日，珠海中院冻结了公司证券账户下持有的中航动力(证券代码：600893)747,430股及孳息(指送股、转增股、现金红利)，冻结期限为两年，从2009年11月5日至2011年11月4日止。2010年3月12日，珠海中院作出(2002)珠中法执恢字第208-2号恢复执行通知书，告知本公司该院决定恢复中国信达资产管理公司广州办事处依据(2001)珠法经初字第 125号民事判决书申请执行白山不锈钢借款合同纠纷一案的
执行。公司认为：珠海中院做出(2003)珠中法恢执字第42号之三《执行裁定书》的时间是2009年11月4日，公司证券账户名下的中航动力股票于2009年11月5日就已被冻结，但公司直至2010年3月17日方才收到来自珠海中院的相关法律文件及通知，且该裁定对公司财产有超额查封之嫌。
鉴于此，公司已向珠海中院提出正式书面异议。
2010年12月21日，珠海中院做出(2010)珠中法执异字第26号执行裁定书，驳回公司的异议，2010年12月28日，公司向广东省高级人民法院(以下简称广东高院)提起复议申请，广东高院2011年3月25日以(2011)粤高法执复字第24号执行裁定书认为：珠海中院在审查本公司的执行异议过程中，仅对本公司应当承担连带责任的问题进行了审查分析，并据以裁定，对于本公司提出的其他异议理由未进行全面审查，属于遗漏审查本公司执行异议请求，并裁定撤销(2010)珠法执异字第 26号执行裁定，发回珠海中院对本公司的执行异议重新审查。2011年6月7日，珠海中院以相同的理由再次驳回公司异议，公司再次向广东高院申请复议，广东高院2011年10月28日出具广东高院(2011)粤高法执复字第 94号受理通知书，对公司复议申请予以受理。2013年 4月 24日，广东高院做出(2013)粤高法执复字第8号《广东省高级人民法院执行裁定书》,认为：《最高人民法院关于执行工作中正确使用修改后(民事诉讼法)第 202条、第 204条规定的通知》第一条规定：“当事人、利害关系人根据民事诉讼法第 202条的规定，提出异议或申请复议，只适用于发生在 2008年4月1日后作出的执行行为；对于2008年4月1日前发生的执行行为，当事人、利害关系人可以依法提起申诉，按监督案件处理”，该规定针对发生在2008年4月1日前后的执行行为明确规定了两种不同的处理方式。广东省珠海市中级人民法院(以下简称“珠海中院”)恢复执行信达广州办事处申请执行公司及珠海白山不锈钢制品有限公司、赵连志借款合同纠纷案中，珠海中院制作、送达执行通知书、(2003)珠中法恢执字第42号民事裁定书、(2003)珠中法恢执字第42号之二民事裁定书等法律文书的执行行为均发生在 2008年4月1日之前，公司对此提出执行异议，珠海中院经审查后依照上述规定予以驳回，并无不当。公司请求执行法院纠正2008年4月1日之前发生的未向其送达相关法律文书的执行行为的依上述规定可通过其他法律途径解决。据此，公司提出的复议请求没有法律依据，广东高院不予支持，并裁定驳回公司的复议申请，维持珠海中院(2012)珠中法执异字第9号执行裁定。
2013年7月11日，公司收到珠海中院(2002)珠中法执恢字第208-2号之三《执行裁定书》与《协助执行通知书》，公司在中信证券苏州中新路证券营业部的资金账户内的客户交易结算资金 1,462,236.67元已被扣划至珠海中院执行代管款账户，并在上述款项执行完毕后，继续冻结公司在中信证券苏州中新路证券营业部的资金账户，冻结期限自2013年5月8日至2013年11月7日。
2013年 7月 18日，公司收到珠海中院(2002)珠中法执恢字第 208-2号之一《通知》，珠海中院根
据《最高人民法院关于在执行工作中如何计算迟延履行期间的债务利息等问题的批复》规定，按照并还原则按比例计算尚未清偿的借款本金、利息和迟延履行利息，确认截止2013年7月12日上述案件的债务本息18,625,901.04元为公司应履行的债务本息。公司即对上述债务本息计算结果向珠海中院提出执行异议，并于2013年8月9日收到(2013)珠中法执异字第15号《受理案件通知书》，珠海中院已对公司提出的执行异议立案受理。2013年10月8日，公司收到(2002)珠中法执恢字第 208-2号之四《执行裁定书》与《协助执行通知书》，珠海中院于 2013年 9月 26日强制卖出公司持有的中航动力股票 66万股。2013年 10月 17日，公司收到(2013)珠中法执异字第 15号《执行裁定书》，珠海中院驳回公司关于本案确认公司应偿付的债务本息计算结果的异议请求。公司就(2013)珠中法执异字第15号《执行裁定书》的裁定结果向广东高院提出执行复议申请。2013年10月29日，珠海中院作出(2002)珠中法执恢字第208-2号之五《执行裁定书》，继续冻结公司持有的中航动力834,860股及孳息，冻结期从2013年11月5日到2015年11月4日。2013年12月3日，公司收到中信证券苏州苏雅路证券营业部关于公司证券账户的资金对账单，因本案被珠海中院执行卖出的66万股中航动力股票所得资金1,120万元已被扣划至珠海中院执行代管款账户。2013年12月24日，公司收到广东高院(2013)粤高法执复字第152号《执行裁定书》，广东高院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条和《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>执行程序若干问题的解释》第八条、第九条的规定，裁定驳回公司上述复议申请，维持珠海中院(2013)珠中法执异字第15号执行裁定。
2014年9月18日，珠海中院通知中信证券苏州苏雅路证券营业部协助执行，将公司资金账户内的交易结算资金54,407.00元扣划至珠海中院执行代管款账户。截止2014年12月31日，公司持有的中航动力剩余股票仍被冻结，冻结期限自2014年9月24日至2015年3月23日，公司尚有债务本息6,788,468.93元未支付。
(二)以公允价值计量的资产和负债情况(单位：元)
本期公允价值计入权益的累计本期计提本期出
项目 期初金额 期末金额变动损益 公允价值变动 的减值售金额
可供出售金融资产 15,970,871.80 8,206,673.80 27,312,128.52 24,177,545.60合计 15,970,871.80 8,206,673.80 27,312,128.52 24,177,545.60十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-5,023.00|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|1,983,452.26|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外|2,093,688.01|
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|153,433,333.34|
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益|-344,681.99|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-441,953.55|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|156,718,815.07|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|1,194,697.59|
|非经常性损益净额|155,524,117.48|

|||
|-|-|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|154,925,560.89|
|归属于少数股东的非经常性损益|598,556.59|

2．重大非经常性损益项目的内容说明
如本财务报表附注五(二)所述，本公司本期同一控制下合并互助金圆公司，合并基准日为2014年11月30日，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，将互助金圆公司本期 1-11月实现的归属于母公司的净利润中应归属于本公司的部分153,433,333.34元计入非经常性损益。
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|13.08|0.30|0.30|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-11.01|-0.12|-0.12|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|129,662,065.72|
|非经常性损益|2|154,925,560.89|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-25,263,495.17|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|870,852,367.36|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5[注1]|1,902,776,585.02|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6|1|
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8||
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9[注2]|-1,269,220,312.71|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|1|

||||
|-|-|-|
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注3]|991,044,341.81|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|13.08%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率[注4]|14|-11.01%|

[注1]如本财务报表附注五(二)所述，本公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等10名交易对方非公开发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的互助金圆公司100%股权，其中金圆控股持有互助金圆公司57.27%股权，由于本公司和互助金圆公司同受金圆控股最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。互助金圆公司已于2014年12月1日办妥工商变更登记手续，本公司非公开发行人民币普通股(A股)于2014年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司自2014年12月1日起已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2014年11月30日确定为合并日。由于同一控制下企业合并及购买少数股权事项，新增净资产1,902,776,585.02元。
[注2]其他交易或事项引起的净资产增减变动-1,269,220,312.7元，其中资本公积减少1,276,400,744.88元，详见本财务报表附注七(一)34(2)之说明；专项储备增加1,025,426.82元；其他综合收益增加6,155,005.35元。
[注3]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
[注4]如本财务报表附注五(二)所述，2014年11月，本公司合并同一控制下企业互助金圆公司，计算本期的加权平均净资产收益率时，互助金圆公司归属于母公司的净资产中应归属于本公司的部分从报告期期初起进行加权；
在计算本期扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，互助金圆公司合并日归属于母公司的净资产中应归属于本公司的部分847,551,946.73元从合并日的次月起进行加权。
(2)基本每股收益的计算过程
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|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|129,662,065.72|
|非经常性损益|2|154,925,560.89|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-25,263,495.17|
|期初股份总数|4|169,506,479.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数[注1]|6|428,933,014.00|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7|12和1|
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||

||||
|-|-|-|
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12[注2]|430,440,624.42|
|基本每股收益|13=1/12|0.30|
|扣除非经常损益基本每股收益|14|-0.12|

[注1]如本财务报表附注五(二)所述，本公司向金圆控股、康恩贝集团、邱永平、方岳亮等10名交易对方非公开发行人民币普通股(A股)合计428,933,014股(每股面值1元)购买其合计持有的互助金圆公司100%股权，其中金圆控股持有互助金圆公司57.27%股权。由于本公司和互助金圆公司同受金圆控股最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。互助金圆公司已于2014年12月1日办妥工商变更登记手续，本公司非公开发行人民币普通股(A股)于2014年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司自2014年12月1日起已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2014年11月30日确定为合并日。合并日新增股份428,933,014股，其中合并同一控制下企业互助金圆公司新增股份245,661,521股、购买互助金圆42.73%少数股权新增股份183,271,493股。
在计算本期的基本每股收益时，已将合并日同一控制下合并新增股份245,661,521股视同在报告期期初即已存在(按权重为 1进行加权平均)处理；在计算本期扣除非经常性损益后的每股收益时，本公司在合并日新增的股份从合并日的次月起进行加权。
[注2]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
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|-|-|-|
|报表项目|期末数较期初数变动幅度|变动原因说明|
|应收票据|减少78.01%|主要系公司票据结算减少所致。|
|其他应收款|减少45.19%|主要系根据本公司及子公司太仓中茵公司、太湖华城公司和苏州置业、华锐置业签订的有关债权转让五方协议，本公司对苏州置业的债权债务按抵销后的净额列示所致。|
|存货|增加34.44%|主要系金杰环保建材公司本期投产，存货相应增加，同时公司采取了备货策略，导致库存商品增加所致。|
|其他流动资产|增加65.24%|主要系期末待抵扣增值税及预缴税费增加所致。|
|在建工程|减少53.31%|主要系日产4500吨熟料生产线及7.5MW余热发电项目完工转入固定资产所致。|
|长期待摊费用|增加136.34%|主要系厂区外绿化工程投入增加所致。|
|短期借款|增加67.52%|主要系流动资金贷款增加所致。|

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|应付票据|减少60.45%|主要系公司减少银行承兑汇票结算所致。|
|预收款项|减少34.09%|主要系本期收到的预收货款减少所致。|
|应交税费|减少54.29%|主要系期末应交企业所得税减少所致。|
|其他应付款|减少38.85%|主要系一是本公司及子公司太仓中茵公司、太湖华城公司和苏州置业、华锐置业签订的有关债权转让五方协议，本公司对苏州置业的债权债务按抵销后的净额列示，导致其他应付款减少；二是归还关联方暂借款所致。|

2．合并利润表项目
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|报表项目|本期数较上年数变动幅度|变动原因说明|
|投资收益|减少113.62%|主要系上期处置苏州置业产生较大的投资收益所致。|
|营业外收入|增加84.82%|主要系本期收到增值税退税增加所致。|

金圆水泥股份有限公司2015年3月6日