公司代码：600883 公司简称：博闻科技
云南博闻科技实业股份有限公司
2019年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本半年度报告内容涉及的公司未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中详细披露面临的风险，敬请投资者查阅“第四节经营情况的讨论与分析”中“二、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”。
十、其他
□适用√不适用
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 31第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 141
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|本公司、公司|指|云南博闻科技实业股份有限公司|
|报告期、本期|指|2019年1月1日至2019年6月30日|
|元、万元、亿元|指|人民币元、万元、亿元|
|熟料|指|水泥生产过程中的半制成品|
|新疆众和、新疆众和股份有限公司|指|新疆众和股份有限公司，公司联营企业，股票简称：新疆众和，股票代码：600888|

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
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|公司的中文名称|云南博闻科技实业股份有限公司|
|公司的中文简称|博闻科技|
|公司的外文名称|Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd|
|公司的外文名称缩写|YBTI|
|公司的法定代表人|刘志波|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|杨庆宏|刘芳|
|联系地址|云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室|云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室|
|电话|0871-67197370|0871-67197370|
|传真|0871-67197694|0871-67197694|
|电子信箱|yn600883@163.com|yn600883@163.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|云南省保山市隆阳区汉庄镇小堡子|
|公司注册地址的邮政编码|678000|
|公司办公地址|云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室|
|公司办公地址的邮政编码|650041|
|公司网址|http://www.ynbowin.com|
|电子信箱|yn600883@163.com|
|报告期内变更情况查询索引|本报告期公司基本情况未发生变更|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|上海证券报、证券时报|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会办公室|
|报告期内变更情况查询索引|本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更|

五、公司股票简况
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|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|博闻科技|600883|

六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|13,156,848.30|20,292,279.63|-35.16|
|归属于上市公司股东的净利润|3,678,429.28|7,134,992.79|-48.45|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-750,103.49|4,808,940.64|-115.60|
|经营活动产生的现金流量净额|307,349.04|-12,729,835.69||
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|656,683,897.00|655,425,039.15|0.19|
|总资产|692,414,814.78|688,434,218.62|0.58|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.0156|0.0302|-48.34|
|稀释每股收益（元／股）|0.0156|0.0302|-48.34|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.0032|0.0204|-115.69|
|加权平均净资产收益率（%）|0.5597|1.074|减少0.5143个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-0.1141|0.7239|减少0.838个百分点|

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|金额|附注（如适用）|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|73,100.80|附注七、65|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|1,407.23||
|委托他人投资或管理资产的损益|3,743,907.31|附注七、66|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益|434,949.30|附注七、68|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|175,168.13|附注七、72、73|
|合计|4,428,532.77||

十、其他
□适用√不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务
报告期内，公司主营业务未发生变化，为水泥粉磨和销售，水泥品种主要包括普通硅酸盐水泥52.5级、普通硅酸盐水泥42.5级、复合硅酸盐水泥32.5R级，公司水泥产品主要应用于城市房地产开发和农村民用市场，以及公路、水利工程等基础设施建设项目。
（二）主要业务经营模式
自2010年至本报告期，公司水泥的生产工艺为水泥粉磨站，2018年3月取得通用水泥《全国工业产品生产许可证（粉磨站）》（换证），年生产能力约32万吨，主要以外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产。
水泥产品具有较强的同质性和销售半径，属于区域性产品，经营模式有别于日常消费品，公司在销售区域范围内，采取直销方式为主、经销方式为辅的营销模式，本报告期公司水泥产品的销售区域范围主要在云南省保山地区当地市场。
（三）公司所处水泥行业情况
水泥属于基础原材料行业。水泥行业的发展与国民经济的增长速度关联度较高，尤其与固定资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。
2019年上半年，我国国民经济运行在合理区间，延续了总体平稳、稳中有进发展态势，全国国内生产总值 450,933亿元，同比增长6.3%，增速低于上年同期 0.5个百分点；全国固定资产投资（不含农户）299,100亿元，同比增长5.8%，增速低于上年同期 0.2个百分点；全国水泥产量 104,469万吨，同比增长6.8%，增速高于上年同期 7.4个百分点（数据来源：国家统计局网站）。
上半年，我国水泥行业呈“量价齐升”的特征，行业效益继续保持增长态势，但增速比去年明显回落。
2019年上半年，云南省实现生产总值7,957.43亿元，同比增长9.2%，增速与上年同期持平；
全省固定资产投资（不含农户）同比增长9.1%，增速低于上年同期 1.9个百分点，高于全国 3.3个百分点。上半年云南省水泥产量呈“前低后高”的特征，1-2月同比下降3.2%，从3月起逐渐增长，上半年全省水泥产量为6,246.07万吨，同比增长8.15%，增速高于上年同期3.25个百分点（数据来源：云南省统计局网站、数字水泥网）。
2019年上半年，保山经济总体平稳，但受投资大幅下滑的影响，经济下行的压力依然存在，上半年保山实现生产总值 340.97亿元，同比增长9.2%；全市固定资产投资（不含农户）同比增长0.9%，列全省第14位，增速比1季度回落14个百分点（数据来源：市政府网站）。公司水泥业务所处保山区域水泥的年度生产能力近900万吨，产能严重过剩，行业产能利用率偏低，形成了激烈的市场竞争格局。上半年公司所处区域水泥产量约326万吨，同比下降约6.8%，增速低于上年同期约22.8个百分点。上半年公司生产水泥4.57万吨，同比减少35.03%，产能利用率约14.27%；
公司水泥平均销售价格同比增长2.64%，公司同类产品出厂平均价高于区域内同行企业，但低于全国水泥平均价格水平；公司水泥产品市场占有率约1.32%，与区域内同行企业相比缺乏一定的市场竞争优势，市场份额下行压力加大。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
详见本报告第四节经营情况的讨论与分析“（三）资产、负债情况分析”
其中：境外资产0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
2009年公司结合产业政策和研判市场环境，采取通过“优化存量、淘汰落后”的举措，将生产运营模式调整为水泥粉磨站，曾对公司节能降耗、环境保护、效能利用以及盈利能力等方面起到积极的作用；但由于生产模式局限性、市场环境变化以及水泥产业政策升级等综合因素，报告期内公司主营业务的核心竞争力已面临较大挑战，因此对提升水泥生产管理能力、转变运营发展理念，提出了更严苛的要求，公司需要重新构筑核心竞争力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019年上半年，公司认真贯彻执行股东大会和董事会的各项决议，积极应对复杂多变的经济形势和运营环境带来的影响，认真组织实施年初制订的生产经营计划，努力解决生产经营中的各种风险和困难。同时加强对外投资风险防控管理，持续完善内部控制规范体系建设和运行，公司保持平稳运营。
1、上半年，公司所处区域水泥行业产能过剩矛盾没有根本缓解，行业产能利用率偏低，水泥企业间竞争激烈。同时由于公司所处区域固定资产投资增速大幅回落，影响水泥市场需求下滑，水泥产量同比增速大幅放缓，水泥产品期间价格波动较大。公司深入研判市场供求趋势，采取以市场需求为导向、以成本控制为重心组织生产经营，水泥生产量和销售量较上年同期分别减少35.03%、34.60%；水泥产品实现营业收入 13,081,299.59元，比上年同期减少32.87%；公司水泥平均销售价格较上年同期增长2.64%，由于受外购熟料价格持续上涨和水泥生产量减少等因素影响，水泥平均单位生产成本较上年同期上升了11.34%，导致水泥综合毛利率由上年同期-1.24%下降到-12.67%，下降了11.43个百分点，水泥业务面临较大的经营风险。
2、上半年，公司营业收入主要来源于水泥销售收入，实现营业总收入 13,156,848.30元，同比减少35.16%，主要是水泥销售量较去年同期减少；实现归属于上市公司股东的净利润3,678,429.28元，同比减少48.45%，主要是水泥销售成本较上年同期上升，导致综合毛利率下降。
投资收益对公司业绩产生积极影响，确保公司整体经营业绩实现盈利，报告期公司实现投资收益 11,306,667.73元，同比增长1.68%，其中：采用权益法核算的长期股权投资收益为 7,562,760.42元，短期投资收益3,743,907.31元。
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|13,156,848.30|20,292,279.63|-35.16|
|营业成本|14,769,203.79|20,085,253.55|-26.47|
|销售费用|575,191.04|696,479.98|-17.41|
|管理费用|7,326,168.73|7,872,407.51|-6.94|
|财务费用|-1,104,488.73|-3,360,514.48|不适用|
|研发费用||||
|经营活动产生的现金流量净额|307,349.04|-12,729,835.69|不适用|
|投资活动产生的现金流量净额|-38,796,435.51|-23,520,809.13|不适用|
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,551,371.33|-7,582,730.28|不适用|

营业收入变动原因说明:本报告期营业收入同比减少35.16%，主要是水泥业务销售收入比上年同期减少32.87%。
营业成本变动原因说明:本报告期营业成本同比减少26.47%，主要是水泥业务营业成本比上年同期减少25.29%。
销售费用变动原因说明:本报告期销售费用同比减少17.41%，主要是装卸费比上年同期减少28.09%。
管理费用变动原因说明:本报告期管理费用同比减少6.94%，主要是支付的房屋租赁费用比上年同
期减少12.55%、业务招待费比上年同期减少9.43%。
财务费用变动原因说明:本报告期财务费用同比减少，主要是本期执行新金融准则，银行结构性存
款利息收入计入投资收益。
研发费用变动原因说明:本报告期及2018年上半年公司均无相关研发费用，同比无变动。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期支付的企业所得税较上年同期减少、以及采购原材料支出较上年同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是支付短期类投资的资金较上年同期增加（累计滚动计算）。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期支付应付现金红利较上年同期减少66.35%。
2 其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用□不适用
I、2019年1-6月其他利润表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币
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|||||同比变动||
|项目||2019年1-6月|2018年1-6月||主要原因|
|||||(%)||
||||||本期销售量较上期减少，销售|
|营业收入||13,156,848.30|20,292,279.63|-35.16||
||||||收入相应减少。|
||||||本期应交增值税减少，应交城|
|税金及附加||99,325.52|176,328.65|-43.67||
||||||建税及教育费附加相应减少。|
||||||本期执行新金融准则，银行结|
|财务费用||-1,104,488.73|-3,360,514.48|不适用|构性存款利息收入计入投资|
||||||收益。|
||||||本期执行新金融准则，银行结|
|利息收入||1,114,384.19|3,373,686.88|-66.97|构性存款利息收入计入投资|
||||||收益。|
|资产减值损失（损失以|||||本期转回坏账准备较上期减|
|||197,095.37|432,406.21|-54.42||
|“－”号填列）|||||少|
||||||资产负债表日对交易性金融|
|公允价值变动收益（损||||||
|||434,949.30|-72,177.56|不适用|资产确认的公允价值变动收|
|失以“－”号填列）||||||
||||||益增加|
|资产处置收益（损失以|||||上年同期处置部分困置固定|
|||0|857,111.31|-100.00||
|“－”号填列）|||||资产，本期无此事项。|
|营业利润（亏损以“－|”||||水泥生产成本上升导致销售|
|||3,503,261.15|7,224,922.79|-51.51||
|号填列）|||||毛利减少|
||||||本期无法支付的其他应付款|
|营业外收入||180,220.00|70.00|257,357.14||
||||||转入|
||||||上年同期无法收回的其他应|
|营业外支出||5,051.87|90,000.00|-94.39||
||||||收款转入，本期无此事项。|
||||||水泥生产成本上升导致销售|
|利润总额||3,678,429.28|7,134,992.79|-48.45||
||||||毛利减少|
||||||水泥生产成本上升导致销售|
|净利润||3,678,429.28|7,134,992.79|-48.45||
||||||毛利减少|
|归属于上市公司股东|||||水泥生产成本上升导致销售|
|||3,678,429.28|7,134,992.79|-48.45||
|的净利润|||||毛利减少|
|其他综合收益的税后||||||
|||10,351.21|121,022.86|-91.45|联营企业其他综合收益减少|
|净额||||||
|归属母公司所有者的||||||
|其他综合收益的税后||10,351.21|121,022.86|-91.45|联营企业其他综合收益减少|
|净额||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|将重分类进损益的其|||||
||10,351.21|121,022.86|-91.45|联营企业其他综合收益减少|
|他综合收益|||||
|权益法下可转损益的|||||
||10,351.21|121,022.86|-91.45|联营企业其他综合收益减少|
|其他综合收益|||||
|综合收益总额|3,688,780.49|7,256,015.65|-49.16|本期营业利润减少|
|归属于母公司所有者|||||
||3,688,780.49|7,256,015.65|-49.16|本期营业利润减少|
|的综合收益总额|||||
|基本每股收益(元/股)|0.0156|0.0302|-48.34|本期净利润减少|
|稀释每股收益(元/股)|0.0156|0.0302|-48.34|本期净利润减少|

Ⅱ、收入和成本分析
（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|水泥|13,081,299.59|14,738,225.23|-12.67|-32.87|-25.29|-11.43|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|42.5级水泥|3,337,912.18|3,890,060.71|-16.54|-19.66|-8.80|-13.88|
|32.5级水泥|9,743,387.41|10,848,164.52|-11.34|-36.45|-29.84|-10.49|
|主营业务分地区情况|||||||
|分地区|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|云南省保山市|13,081,299.59|14,738,225.23|-12.67|-32.87|-25.29|-11.43|

（注：42.5级水泥包括42.5级和42.5级以上水泥）
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
报告期内，公司水泥业务实现营业收入 1,308.13万元，比上年同期减少32.87%。主要是水泥销售量较上年同期减少34.60%；水泥业务营业成本1,473.82万元，比上年同期减少25.29%；
由于受外购熟料价格持续上涨和水泥生产量减少等因素影响，水泥综合毛利率为-12.67%，比上年同期减少 11.43个百分点，其中 42.5级水泥比上年减少 13.88个百分点、32.5级水泥比上年减少10.49个百分点。
（2）产销量情况分析表
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|主要产品|生产量（吨）|销售量（吨）|库存量（吨）|生产量比上年增减（%）|销售量比上年增减（%）|库存量比上年增减（%）|
|42.5级水泥|11,659.94|10,750.94|1,875.00|-19.94|-23.20|8.44|
|32.5级水泥|34,009.73|34,403.68|3,971.00|-38.98|-37.50|5.98|

（注：42.5级水泥包括42.5级和42.5级以上水泥）
产销量情况说明
报告期内，公司共生产水泥产品 45,669.67吨，较上年同期减少35.03%。共销售水泥产品
45,154.62吨，较上年同期减少34.60%。本报告期期末水泥库存量5,846吨，较上年期末增加6.76%。
全年水泥产品产销率98.87%。
（3）成本分析表 单位：元币种：人民币
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|分行业情况|||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)||本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|水泥|直接材料|11,478,501.31|76.98|16,318,599.37|78.84||-29.66|产量减少|
|水泥|直接人工|954,066.93|6.40|1,052,298.17|5.08||-9.33|生产人员减少|
|水泥|燃料及动力|1,053,104.66|7.06|1,740,181.82|8.41||-39.48|产量减少|
|水泥|制造费用|798,772.30|5.36|955,646.59|4.62||-16.42|修理费减少|
|水泥|折旧费|626,754.72|4.20|632,370.43|3.06||-0.89|固定资产减少|
|分产品情况|||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额||上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|42.5级水泥|直接材料|3,191,101.16|75.51|3,625,999.82||77.71|-11.99|产量减少|
|42.5级水泥|直接人工|288,515.77|6.83|256,841.86||5.50|12.33|人工费用增加|
|42.5级水泥|燃料及动力|311,942.63|7.38|398,022.66||8.53|-21.63|产量减少|
|42.5级水泥|制造费用|243,389.60|5.76|231,796.13||4.97|5.00|试验检验费增加|
|42.5级水泥|折旧费|190,975.05|4.52|153,384.12||3.29|24.51|原材料配比增加，分配的折旧费用相应增加|
|32.5级水泥|直接材料|8,287,400.15|77.56|12,692,599.55||79.17|-34.71|产量减少|
|32.5级水泥|直接人工|665,551.16|6.23|795,456.31||4.96|-16.33|人员减少|
|32.5级水泥|燃料及动力|741,162.03|6.94|1,342,159.16||8.37|-44.78|产量减少|
|32.5级水泥|制造费用|555,382.70|5.20|723,850.46||4.51|-23.27|修理费减少|
|32.5级水泥|折旧费|435,779.67|4.08|478,986.31||2.99|-9.02|固定资产减少|

（注：42.5级水泥包括42.5级和42.5级以上水泥）
成本分析其他情况说明
报告期内，水泥平均单位生产成本 308.77元，较上年同期增长11.34%。影响水泥单位生产
成本上升的主要因素是，外购熟料价格较上年同期上升，影响水泥单位生产成本增加24.48元。
（4）主要客户和主要供应商的情况
前五名客户销售额 6,187,694.96元，占年度销售总额47.03%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0元，占年度销售总额0%。
前五名供应商采购额 4,729,157.73元，占年度采购总额85.88%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元，占年度采购总额0%。
Ⅲ、费用 单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019年1-6月||2018年1-6月||本期金额较上年同期变动比例(%)|
||金额|占营业收入的比例（%）|金额|占营业收入的比例（%）||
|销售费用|575,191.04|4.37|696,479.98|3.43|-17.41|
|管理费用|7,326,168.73|55.68|7,872,407.51|38.80|-6.94|
|财务费用|-1,104,488.73|-|-3,360,514.48|-|不适用|
|所得税费用|0|-|0|-|-|

Ⅳ、研发投入
报告期内，公司无相关研发支出，同比无变动。
Ⅴ、现金流
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加13,037,184.73元，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少15,275,626.38元，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5,031,358.95元。同比变动达30%以上的主要项目如下：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019年1-6月|2018年1-6月||同比变动|||
|||||||主要原因|
|||||（%）|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|14,512,455.82|24,428,822.30|-40.59||本期销售量较上期减少，销售收入相应减少。||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,254,581.55|3,450,332.46|-63.64||本期执行新金融政策，结构性存款利息收入计入投资收益，上年同期计入财务费用。||
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,783,233.66|18,854,063.24|-64.02||本期产量较上期减少，购买原材料支出相应减少。||
|支付的各项税费|179,992.63|12,669,964.67|-98.58||本期支付的企业所得税较上年同期减少||
|经营活动产生的现金流量净额|307,349.04|-12,729,835.69|不适用||本期支付的企业所得税较上年同期减少、以及采购原材料支出较上年同期减少。||
|取得投资收益收到的现金|7,285,555.46|4,695,930.00|55.15||本期执行新金融政策，结构性存款利息收入计入投资收益，上年同期计入财务费用。||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|874,083.80|-100.00||上年同期处置部分困置固定资产，本期无此事项。||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,408.00|46,270.03|-58.05||本期购建固定资产减少||

投资活动产生的现金 支付短期类投资的资金增 -38,796,435.51 -23,520,809.13 不适用
流量净额 加
||||||
|-|-|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,551,371.33|7,582,730.28|-66.35|本期支付的现金红利较上年同期减少|
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,551,371.33|-7,582,730.28|不适用|本期支付的现金红利较上年同期减少|

报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因是本报告期投资收益对净利润影响较大。
(2)其他
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
报告期内，公司实现投资收益合计 11,306,667.73元，比上年同期增加1.68%，投资收益变动情况如下：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|1|短期投资收益|3,743,907.31|2,319,351.47|61.42|
|2|对联营企业的投资收益|7,562,760.42|8,800,621.20|-14.07|
|投资收益合计||11,306,667.73|11,119,972.67|1.68|

1、本报告期实现短期投资收益合计3,743,907.31元，同比增加61.42%。其中：购买元达信资本-信天利9号专项资产管理计划收益1,484,797.40元，比上年同期增长28.89%；国债逆回购收益 554,328.28元，比上年同期减少46.34%；购买银行理财产品取得投资收益 87,907.66元，比上年同期增长21.15%；购买结构性存款收益1,616,873.97元，比上年同期增长100%。
公司短期投资业务，分别经公司第十届董事会第四次会议和 2018年度股东大会审议通过，投资期限自上述董事会和股东大会审议通过之日起12个月内有效，若超过审批期限或发生相关调整事项，则按规定重新履行决策程序和信息披露义务。
2、本报告期对联营企业的投资收益同比减少14.07%，主要是联营企业新疆众和实现归属于上市公司股东的净利润为 9,076.64万元，同比减少11.16%，公司对新疆众和采用权益法核算确认的长期股权投资收益为7,562,760.42元。
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|货币资金|106,989,445.13|15.45|251,029,902.93|36.46|-57.38|本期执行新金融准则，本期期末将结构性存款调整到交易性金融资产中列报。|
|交易性金融|224,777,152.04|32.46||-|100|本期执行新金融|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|资产||||||准则，本期期末将结构化存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等均在交易性金融资产中列报，上年同期分别在货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等中列报。|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|79,994,822.37|11.62|-100|本期执行新金融工具准则，本期期末将原列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产调整至交易性金融资产列报。|
|应收账款|1,733,871.99|0.25|1,101,839.53|0.16|57.36|本期水泥应收账款较上年同期增加|
|预付款项|259,798.59|0.04|947,755.31|0.14|-72.59|本期熟料预付款较上年同期减少|
|其他应收款|125,451.71|0.02|83,655.22|0.01|49.96|本期因公借支费用增加|
|其他流动资产|107.46|-|24,611,170.93|3.57|-99.9996|本期赎回国债逆回购投资|
|其他非流动资产|30,000,000.00|4.33||-|100|本期增加三年期定期存款 3000 万元|
|长期待摊费用|14,081.32|-|68,241.98|-|-79.37|办公室装修费摊销|
|应付账款|1,259,568.91|0.18|866,175.19|0.13|45.42|本期应付熟料运费增加|
|应付职工薪酬|449,808.16|0.06|342,202.66|0.05|31.44|本期计提的部分医疗保险及工会经费尚未支付|
|应交税费|259,727.04|0.04|43,755.25|-|493.59|本期应交增值税及代扣个人所得税增加|
|其他应付款|9,066,293.03|1.31|7,033,649.05|1.02|28.90|本期部分股东尚未领取股利|
|应付股利|8,000,545.00|1.16|5,819,378.90|0.85|37.48|本期部分股东尚未领取股利|
|资本公积|5,966,699.07|0.86|3,674,861.71|0.53|62.37|联营企业计入其他权益的净资产变动，公司按照权益法根据持股比|

||
|-|
|例计入其他资本公积。|

其他说明
不适用
2.截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3.其他说明
√适用□不适用
（1）交易性金融资产项目
2019年 4月 18日，公司第十届董事会第四次会议审议通过了《关于提请股东大会预先授权进行短期投资理财的议案》[内容详见 2019年 4月 20日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：临2019-002）]。2019年5月13日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会预先授权进行短期投资理财的议案》[内容详见2019年5月14日刊登在上海证券网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《2018年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2019-011）]。根据上述决议和授权，截至本报告期末，公司（含控股子公司）持有交易性金融资产产品余额共计224,777,152.04元，主要如下：
①银行理财产品
报告期公司控股子公司购买银行理财产品实现投资收益合计87,907.66元，期末投资余额为6,600,000元。
②现金管理类产品
公司使用自有流动资金共计84,000,000元（含红利转投），通过资产托管人中信建投证券股份有限公司购买资产管理人元达信资本管理（北京）有限公司“元达信资本-信天利9号专项资产管理计划”[内容详见2019年6月5日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于购买现金管理类专项资产管理计划的进展公告》（公告编号：临2019-017）]，报告期实现投资收益合计1,484,797.40元，期末投资余额为84,742,202.74元（含红利转投）。
③专项资产管理计划
2019年 6月 5日，公司使用自有流动资金 60,000,000元，通过资产托管人中信建投证券股份有限公司预约申购了元达信-固益联-联债1号专项资产管理计划，于6月11日确认上述申购业务办理成功[内容详见2019年6月12日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于购买专项资产管理计划的实施公告》（公告编号：临2019-018）]，截至本报告期末投资余额为 60,143,971.21元，投资未到期。
④结构性存款
2019年 4月 18日，公司第十届董事会第四次会议审议通过了《关于提请董事会授权经营管
理层办理结构性存款业务的议案》[内容详见 2019年 4月 20日刊登在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司
第十届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：临2019-002）]。截至本报告期末，公司持有招商银行挂钩黄金三层区间六个月结构性存款38,000,000元，资产负债表日确认的公允价值变动收益145,128.77元；持有广发银行“薪加薪16号”人民币结构性存款35,000,000元，资产负债表日确认的公允价值变动收益145,849.32元[内容详见2019年5月25日、29日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于购买结构性存款的进展公告》（公告编号：临2019-013、临2019-015）]。
（2）其他流动资产项目
报告期公司使用自有流动资金60,000,000元进行国债逆回购滚动投资，报告期内实现投资收益合计554,328.28元，期末投资余额为0元。
（3）其他非流动资产项目
报告期公司办理三年期定期存款 30,000,000元，截至本报告期末该定期存款余额为30,000,000元。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
本期执行新金融工具准则将原列报为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”列报，期末余额为0元。
（4）持有其他上市公司股权情况
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券代码|证券简称|最初投资成本|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|600888|新疆众和|69,943,594.82|8.3321|6.9434|308,752,909.66|7,562,760.42|-2,724,256.98|长期股权投资|受让法人股|
|合计||69,943,594.82|8.3321|6.9434|308,752,909.66|7,562,760.42|-2,724,256.98|—|—|

持有新疆众和股权变动情况的说明：
2019年7月，新疆众和非公开发行股票完成，总股本由861,802,034股增加至1,034,162,440
股。公司持有新疆众和的股份数不变，仍为71,806,365股，持股比例发生变化，由8.3321%变为
6.9434%，仍为新疆众和第二大股东[内容详见 2019年 7月 9日刊登在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《新疆众和股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》（公告编号：临2019-029）]。
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1、控股公司经营业绩情况 单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|主要产品或服务|注册资本|总资产|净资产|净利润|
|昆明博闻科技开发有限公司（简称昆明博闻，系本公司全资子公司）|计算机网络技术开发、应用、咨询及系统集成；项目投资；国内贸易、物资供销；农业产品技术开发、服务；食品技术的研究、技术咨询；农副产品、食用菌、蔬菜、水果和坚果的收购、加工、销售；食用菌制品、焙烤食品、预包装食品、散装食品、酒类、保健食品的加工、销售；对外贸易经营|33,000,000|27,331,277.66|27,325,600.21|16,277.65|

（1）本报告期，昆明博闻未开展具体经营业务，无主营业务收入，净利润16,277.65元，同比减少亏损118.58%，主要是购买银行理财产品产生投资收益。
（2）昆明博闻为了拓展公司业务，在云南省昆明市官渡区市场监督管理局完成了经营范围等信息的工商变更登记手续，2019年 6月 18日取得了核发的新《营业执照》并已领取了新的营业执照［内容详见2019年6月20日刊登于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于全资子公司完成工商变更登记并换领营业执照的公告》（公告编号：2019-019）］。
2、参股公司经营及收益情况 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司名称|主要产品或服务|净利润|参股公司贡献的投资收益|占上市公司净利润的比重(%)|
|新疆众和股份有限公司（证券代码600888，证券简称新疆众和）|高纯铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔等电子元器件原料的生产，销售；铝及铝制品的生产，销售；炭素的生产，销售等。|90,766,359.06|7,562,760.42|205.60|

报告期内，投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析：报告期内，新疆众和完成了2018年非公开发行股票工作，于2019年6月28日收到募集资金款，于 2019年 7月 5日办理完成相关股份登记。截至 2019年 6月 30日，新疆众和总股本由 861,802,034股增加至 1,034,162,440股，公司持有新疆众和股份有限公司无限售条件流通股71,806,365股，持股比例为6.9434%。根据新疆众和股份有限公司2019年半年度度报告显示，“报告期公司实现营业收入225,310.08万元，同比减少1.89%；实现归属于母公司所有者的净利润为
9,076.64万元，同比减少11.16%；经营活动产生的现金流量净额为 12,203.41万元，同比减少
69.86%。”[内容详见2019年8月15日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的《新疆众
和股份有限公司2019年半年度报告》]。
本报告期，公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为7,562,760.42元。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)可能面对的风险
√适用□不适用
1、行业风险
公司所处的区域市场水泥产能过剩和行业供求矛盾的局面难以改观，市场竞争激烈，行业回升势头不稳固，将对公司主营业务的盈利能力产生较大影响。对此公司将加强行业发展和市场趋势的研判，以满足客户需求为导向，采取积极的销售策略，努力开拓市场。同时加强水泥生产成本控制，最大限度降低单位产品能源消耗，努力提高水泥业务盈利能力。
2、经营风险
公司水泥生产工艺设备为单线系统，生产运营模式为依赖外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产，采购成本难以控制，在国家标准取消 32.5R强度等级复合硅酸盐水泥后，水泥生产成本将有所上升，市场竞争能力持续减弱；以及可能存在的其他不可抗力的外部环境等不利因素，主营业务可持续经营存在较大压力，主营业务收入存在未能实现预期的风险。对此公司将以平稳运营为工作重心，深入推行内部控制规范体系，完善经营风险防控预案。最大限度降低单位产品能源消耗，优化生产组织，提高生产效率，降低生产成本。以满足客户需求为导向，采取积极的销售策略，努力开拓市场，确保完成经营计划。
3、长期股权投资风险
公司所持有的新疆众和无限售条件流通股份按市值估算增值较大，但由于与证券市场状况密切相关，故所持股份实际产生的投资收益存在较大不确定性。截至本报告期，公司对所持有的该项长期股权投资采用权益法核算，投资收益以新疆众和实现的净损益份额计算确定，所以该公司的净利润对公司当期或今后一段时间内的经营业绩产生较大影响。对此，公司继续加强对外股权投资的监督管理，降低和规避对外投资风险，提高与其他出资方协作监督管理的效率，依法行使出资人的权利，维护公司利益以及全体股东的合法权益。
(三)其他披露事项
√适用□不适用
2019年 4月 18日，公司第十届董事会第四次会议审议通过了《关于取消投资设立全资子公司的议案》，同意公司取消投资设立全资子公司博闻（宜兴）医院投资管理有限公司（暂定名）的事项。[内容详见 2019年 4月 20日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于取消投资设立全资子公司的公告》（公告编号：临2019-006）]。
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
|||||
|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2018年年度股东大会|2019年5月13日|上海证券交易所网站www.sse.com.cn|2019年5月14日|

股东大会情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司共召开一次股东大会，2018年年度股东大会审议通过了 13项议案，大会的召集、召开程序、出席会议人员资格、本次大会的提案、表决程序及表决结果均符合法律、法规和《公司章程》的规定，大会通过的议案合法有效。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
|||
|-|-|
|是否分配或转增|否|
|每10股送红股数（股）|不适用|
|每10股派息数(元)（含税）|不适用|
|每10股转增数（股）|不适用|
|利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明||
|不适用||

三、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与股改相关的承诺|股份限售|深圳市得融投资发展有限公司|1、自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。2、在上述期满后，承诺通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。|1、履行完毕。2、持续履行。|是|是|—|—|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股份限售|北京北大资源科技有 限 公司、云南省保山建材实业集团公司、云南圣地投资有限公司（现更名为云南传奇投资有限公司）|1、所持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。2、在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。3、通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。|1、履行完毕。2、履行完毕。3、持续履行。|是|是|—|—|

四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
经2018年年度股东大会审议通过《关于聘请2019年度审计机构的议案》[内容详见刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的2019年4月20日《云南博闻科技实业股份有限公司关于续聘2019年度审计机构的公告》（公告编号：临2019-005）以及2019年5月14日《云南博闻科技实业股份有限公司2018年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2019-011）]，公司决定续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019年财务审计机构和内控审计机构，聘期为一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用√不适用
(三)其他说明
√适用□不适用
公司因水泥买卖合同纠纷向云南省保山市隆阳区人民法院起诉云南白邑建筑工程有限公司及
刘仲镇，该诉讼事项已收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2019）云0502民
初4011号[内容详见2019年7月26日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券
报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临2019-021）]。截至本报告期末，本案尚未开庭审理，公司将根据诉讼的进展情况及时履行信息披露义务。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及其第一大股东、实际控制人严格遵守国家法律、法规以及证监会、交易所发布的各项规定，诚信状况良好。不存在未履行法院生效判决以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)其他重大关联交易
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
□适用√不适用
3 其他重大合同
□适用√不适用
十二、上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
公司2019年上半年未开展精准扶贫有关工作。今后公司将积极主动履行社会责任，充分发挥公司在资本市场中的作用，服务国家脱贫攻坚战略。
十三、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十四、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司或子|主要污染物及特征污染|排放方式|排放口数|排放口分|执行的污|执行的污染物排放浓度|实测浓度|实际排放|核定的排|超标排放|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|物的名称||量|布情况|染物排放标准|限值(mg/N )|(mg/ )|总量(吨)|放总量|情况|
|云南博闻科技实业股份有限公司|颗粒物|有组织排放|3|矿山破碎机|《水泥工业大气污染物排放标准》GB4915-2013|<20|本报告期未生产，未进行监测|1.25|独立粉磨站无许可排放量要求|无|
|||||6#水泥磨||<20|17.2||||
|||||水泥包装机||<20|16.8||||

根据云南省生态环境厅公布的《2019年第二季度云南省重点排污企业监测情况明细表》显示，自2019年第二季度起公司未在云南省重点排污企业名录内。
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用
6#水泥磨除尘系统为脉冲布袋除尘器，矿山破碎机和水泥包装机除尘系统为布袋收尘器。本报告期因矿山破碎机未生产，未进行监测；6#水泥磨和水泥包装机除尘系统运行良好，达标排放。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司取得了政府环保主管部门核（换）发的《排污许可证》，有效期至2020年11月28日。
公司水泥业务涉及主要污染物为颗粒物，经有资质的第三方环境监测机构对公司各生产设备排污口进行了委托性监测，监测结果全部合格，排放达标，未发生环保问题及整改项目。
4.突发环境事件应急预案
√适用□不适用
公司注重节能减排和环境保护工作，依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》和《国家突发环境事故应急预案》及相关的法律、行政法规，制定和执行公司《环境污染事故应急预案》。
5.环境自行监测方案
√适用□不适用
公司按照要求编制环境自行监测方案，委托有资质的第三方环境监测机构，根据监测频次开展监测工作，对公司有组织和无组织排放均进行检测，并出具检测报告,各排放点均达标排放。
6.其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用√不适用
(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用√不适用
(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
十五、其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用□不适用
详见本报告第十节财务报告、五、重要会计政策和会计估计、41.重要会计政策和会计估计
的变更。
(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
(三)其他
√适用□不适用
1、修改公司《章程》
2019年 4月 18日，公司第十届董事会第四次会议审议通过了《关于修订公司〈章程〉的议案》［内容详见2019年4月20日刊登于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2019-002）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：临2019-004）］。2019年 5月 13日，公司 2018年年度股东大会审议通过了《关于修订公司〈章程〉的议案》［内容详见2019年5月14日刊登于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司2018年年度股东大会决议公告》（公告编号：2019-011）］。
根据上述董事会和股东大会决议，公司在云南省工商行政管理局完成工商变更登记手续，2019年5月27日取得了换发的《营业执照》[内容详见2019年5月29日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于完成工商变更登记手续并换领营业执照的公告》（公告编号：临2019-014）]。
2、设立分公司
2019年4月18日，公司第十届董事会第四次会议审议通过了《关于设立分公司的议案》［内容详见2019年4月20日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2019-002）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于设立分公司的公告》（公告编号：临2019-008）］。
本报告期，昆明分公司已完成工商注册登记手续并取得由昆明市官渡区市场监督管理局核发的《营业执照》[内容详见 2019年 5月 17日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于昆明分公司完成工商登记手续并领取营业执照的公告》（公告编号：临2019-012）]。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末普通股股东总数(户)|13,276|
|截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）|不适用|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|深圳市得融投资发展有限公司|0|40,500,000|17.15|0|无||境内非国有法人|
|北京北大资源科技有限公司|0|27,836,605|11.79|0|无||境内非国有法人|
|云南传奇投资有限公司|0|25,190,000|10.67|0|无||境内非国有法人|
|保山市永昌投资开发（集团）有限公司|0|15,531,700|6.58|0|无||国有法人|
|全国社保基金六零四组合||7,473,171|3.17|0|无||其他|
|徐勇军||2,312,528|0.98|0|无||境内自然人|
|浙江君合投资管理有限公司－君合和盈二号私募证券投资基金||2,294,000|0.97|0|无||其他|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中国工商银行股份有限公司－创金合信沪港深研究精选灵活配置混合型证券投资基金|1,588,856||0.67||无||其他|
|沈建刚|1,132,257||0.48|0|无||境内自然人|
|西藏神州牧基金管理有限公司－天路一号证券投资私募基金|1,094,404||0.46|0|无||其他|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量|||
||||||种类|数量||
|深圳市得融投资发展有限公司||40,500,000|||人民币普通股|40,500,000||
|北京北大资源科技有限公司||27,836,605|||人民币普通股|27,836,605||
|云南传奇投资有限公司||25,190,000|||人民币普通股|25,190,000||
|保山市永昌投资开发（集团）有限公司||15,531,700|||人民币普通股|15,531,700||
|全国社保基金六零四组合||7,473,171|||人民币普通股|7,473,171||
|徐勇军||2,312,528|||人民币普通股|2,312,528||
|浙江君合投资管理有限公司－君合和盈二号私募证券投资基金||2,294,000|||人民币普通股|2,294,000||
|中国工商银行股份有限公司－创金合信沪港深研究精选灵活配置混合型证券投资基金||1,588,856|||人民币普通股|1,588,856||
|沈建刚||1,132,257|||人民币普通股|1,132,257||
|西藏神州牧基金管理有限公司－天路一号证券投资私募基金||1,094,404|||人民币普通股|1,094,404||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||深圳市得融投资发展有限公司为本公司的第一大股东，持股 5%以上的股东之间不存在关联关系或属于一致行动人的情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人的情况。||||||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||不适用||||||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|
|杨庆宏|董事|选举|

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
2019年5月13日，公司2018年年度股东大会选举杨庆宏为公司第十届董事会非独立董事[内容详见2019年5月14日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司2018年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2019-011）]。
三、其他说明
□适用√不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七-1|106,989,445.13|251,029,902.93|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|七-2|224,777,152.04||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||79,994,822.37|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|七-5|1,733,871.99|1,101,839.53|
|应收款项融资||||
|预付款项|七-7|259,798.59|947,755.31|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|七-8|125,451.71|83,655.22|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货|七-9|6,619,897.28|12,639,953.10|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七-12|107.46|24,611,170.93|
|流动资产合计||340,505,724.20|370,409,099.39|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七-16|308,752,909.66|303,914,406.22|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七-20|11,357,014.06|12,220,490.65|

|||||
|-|-|-|-|
|在建工程|七-21|932.10|932.10|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|七-25|1,784,153.44|1,821,048.28|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七-28|14,081.32|68,241.98|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|七-30|30,000,000.00||
|非流动资产合计||351,909,090.58|318,025,119.23|
|资产总计||692,414,814.78|688,434,218.62|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七-35|1,259,568.91|866,175.19|
|预收款项|七-36|429,241.28|384,017.16|
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|七-37|449,808.16|342,202.66|
|应交税费|七-38|259,727.04|43,755.25|
|其他应付款|七-39|9,066,293.03|7,033,649.05|
|其中：应付利息||||
|应付股利||8,000,545.00|5,819,378.90|
|应付手续费及佣金||||
|应付分保账款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||11,464,638.42|8,669,799.31|
|非流动负债：||||
|保险合同准备金||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|租赁负债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|递延收益|七-49|4,481,771.79|4,554,872.59|
|递延所得税负债|七-29|19,784,507.57|19,784,507.57|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||24,266,279.36|24,339,380.16|
|负债合计||35,730,917.78|33,009,179.47|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|七-51|236,088,000.00|236,088,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|七-53|5,966,699.07|3,674,861.71|
|减：库存股||||
|其他综合收益|七-55|78,663,222.90|78,652,871.69|
|专项储备|七-56|-|-|
|盈余公积|七-57|66,656,317.72|66,656,317.72|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七-58|269,309,657.31|270,352,988.03|
|归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计||656,683,897.00|655,425,039.15|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||656,683,897.00|655,425,039.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||692,414,814.78|688,434,218.62|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
母公司资产负债表
2019年6月30日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||106,868,294.27|250,983,079.28|
|交易性金融资产||218,177,152.04||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||79,994,822.37|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十七-1|1,733,871.99|1,101,839.53|
|应收款项融资||||
|预付款项||259,798.59|947,755.31|
|其他应收款|十七-2|87,451.71|83,655.22|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||6,619,897.28|12,639,953.10|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||17,911,170.93|

|||||
|-|-|-|-|
|流动资产合计||333,746,465.88|363,662,275.74|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十七-3|341,863,950.11|337,025,446.67|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产||11,353,214.06|12,220,490.65|
|在建工程||932.10|932.10|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产||1,784,153.44|1,821,048.28|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||14,081.32|68,241.98|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||30,000,000.00||
|非流动资产合计||385,016,331.03|351,136,159.68|
|资产总计||718,762,796.91|714,798,435.42|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,259,568.91|866,175.19|
|预收款项||429,241.28|384,017.16|
|应付职工薪酬||449,808.16|342,202.66|
|应交税费||259,727.04|43,712.27|
|其他应付款||29,628,834.92|27,596,190.94|
|其中：应付利息||||
|应付股利||8,000,545.00|5,819,378.90|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||32,027,180.31|29,232,298.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|租赁负债||||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|4,481,771.79|4,554,872.59|
|递延所得税负债|19,784,507.57|19,784,507.57|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|24,266,279.36|24,339,380.16|
|负债合计|56,293,459.67|53,571,678.38|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|236,088,000.00|236,088,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|5,966,699.07|3,674,861.71|
|减：库存股|||
|其他综合收益|78,663,222.90|78,652,871.69|
|专项储备|||
|盈余公积|66,656,317.72|66,656,317.72|
|未分配利润|275,095,097.55|276,154,705.92|
|所有者权益（或股东权益）合计|662,469,337.24|661,226,757.04|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|718,762,796.91|714,798,435.42|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
合并利润表
2019年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入||13,156,848.30|20,292,279.63|
|其中：营业收入|七-59|13,156,848.30|20,292,279.63|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||21,665,400.35|25,469,955.21|
|其中：营业成本|七-59|14,769,203.79|20,085,253.55|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|七-60|99,325.52|176,328.65|
|销售费用|七-61|575,191.04|696,479.98|
|管理费用|七-62|7,326,168.73|7,872,407.51|
|研发费用||||

|||||
|-|-|-|-|
|财务费用|七-64|-1,104,488.73|-3,360,514.48|
|其中：利息费用||||
|利息收入||1,114,384.19|3,373,686.88|
|加：其他收益|七-65|73,100.80|65,285.74|
|投资收益（损失以“－”号填列）|七-66|11,306,667.73|11,119,972.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7,562,760.42|8,800,621.20|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七-68|434,949.30|-72,177.56|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|七-70|197,095.37|432,406.21|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|七-71||857,111.31|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,503,261.15|7,224,922.79|
|加：营业外收入|七-72|180,220.00|70.00|
|减：营业外支出|七-73|5,051.87|90,000.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3,678,429.28|7,134,992.79|
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,678,429.28|7,134,992.79|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||3,678,429.28|7,134,992.79|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||3,678,429.28|7,134,992.79|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||||
|六、其他综合收益的税后净额|七-75|10,351.21|121,022.86|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||10,351.21|121,022.86|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||10,351.21|121,022.86|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||10,351.21|121,022.86|
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8.外币财务报表折算差额||||
|9.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||3,688,780.49|7,256,015.65|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3,688,780.49|7,256,015.65|

||||
|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.0156|0.0302|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.0156|0.0302|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
母公司利润表
2019年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|十七-4|13,156,848.30|20,292,279.63|
|减：营业成本|十七-4|14,769,203.79|20,085,253.55|
|税金及附加||99,325.52|176,328.65|
|销售费用||575,191.04|696,479.98|
|管理费用||7,244,101.03|7,796,560.83|
|研发费用||||
|财务费用||-1,092,051.04|-3,354,841.71|
|其中：利息费用||||
|利息收入||1,101,928.50|3,367,998.11|
|加：其他收益||73,100.80|65,285.74|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十七-5|11,218,760.07|11,047,412.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7,562,760.42|8,800,621.20|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||434,949.30|-72,177.56|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）||199,095.37|432,406.21|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|||857,111.31|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,486,983.50|7,222,536.27|
|加：营业外收入||180,220.00|70.00|
|减：营业外支出||5,051.87||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3,662,151.63|7,222,606.27|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,662,151.63|7,222,606.27|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||3,662,151.63|7,222,606.27|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||10,351.21|121,022.86|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||10,351.21|121,022.86|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||10,351.21|121,022.86|
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||

||||
|-|-|-|
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准备|||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|六、综合收益总额|3,672,502.84|7,343,629.13|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
合并现金流量表
2019年1—6月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,512,455.82|24,428,822.30|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|代理买卖证券收到的现金净额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七-76|1,254,581.55|3,450,332.46|
|经营活动现金流入小计||15,767,037.37|27,879,154.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,783,233.66|18,854,063.24|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|为交易目的而持有的金融资产净增加额||||
|拆出资金净增加额||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,674,529.65|5,902,343.78|
|支付的各项税费||179,992.63|12,669,964.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|七-76|2,821,932.39|3,182,618.76|
|经营活动现金流出小计||15,459,688.33|40,608,990.45|
|经营活动产生的现金流量净额||307,349.04|-12,729,835.69|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2,185,037,417.03|2,552,995,447.10|

||||
|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|7,285,555.46|4,695,930.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||874,083.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,192,322,972.49|2,558,565,460.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,408.00|46,270.03|
|投资支付的现金|2,231,100,000.00|2,582,040,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,231,119,408.00|2,582,086,270.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-38,796,435.51|-23,520,809.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,551,371.33|7,582,730.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|2,551,371.33|7,582,730.28|
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,551,371.33|-7,582,730.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-41,040,457.80|-43,833,375.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|148,029,902.93|322,984,473.80|
|六、期末现金及现金等价物余额|106,989,445.13|279,151,098.70|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
母公司现金流量表
2019年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,512,455.82|24,428,822.30|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,242,027.94|3,444,643.69|
|经营活动现金流入小计||15,754,483.76|27,873,465.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,783,233.66|18,854,063.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,592,510.79|5,826,133.05|
|支付的各项税费||179,992.63|12,669,964.67|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,781,617.19|3,182,552.76|
|经营活动现金流出小计||15,337,354.27|40,532,713.72|
|经营活动产生的现金流量净额||417,129.49|-12,659,247.73|

||||
|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,171,637,417.03|2,539,875,447.10|
|取得投资收益收到的现金|7,197,647.80|4,623,369.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||874,083.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,178,835,064.83|2,545,372,900.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,608.00|46,270.03|
|投资支付的现金|2,217,800,000.00|2,568,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,217,815,608.00|2,568,846,270.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-38,980,543.17|-23,473,369.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,551,371.33|7,582,730.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|2,551,371.33|7,582,730.28|
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,551,371.33|-7,582,730.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-41,114,785.01|-43,715,347.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|147,983,079.28|322,851,224.57|
|六、期末现金及现金等价物余额|106,868,294.27|279,135,877.00|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
合并所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本 (或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年期末余额|236,088,000.00||||3,674,861.71||78,652,871.69||66,656,317.72||270,352,988.03||655,425,039.15||655,425,039.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年期初余额|236,088,000.00||||3,674,861.71||78,652,871.69||66,656,317.72||270,352,988.03||655,425,039.15|-|655,425,039.15|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“－”号填列）|||||2,291,837.36||10,351.21||||-1,043,330.72||1,258,857.85||1,258,857.85|
|（一）综合收益总额|||||2,291,837.36||10,351.21||||3,678,429.28||5,980,617.85||5,980,617.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||
|1．所有者投||||||||||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|入的普通股||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||
|4．其他||||
|（三）利润分配|-4,721,760.00|-4,721,760.00|-4,721,760.00|
|1．提取盈余公积||||
|2．提取一般风险准备||||
|3．对所有者（或股东）的分配|-4,721,760.00|-4,721,760.00|-4,721,760.00|
|4．其他||||
|（四）所有者权益内部结转||||
|1．资本公积转 增 资 本（或股本）||||
|2．盈余公积转 增 资 本（或股本）||||
|3．盈余公积弥补亏损||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|6．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|236,088,000.00|5,966,699.07|78,663,222.90|66,656,317.72|269,309,657.31|656,683,897.00|656,683,897.00|

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年期末余额|236,088,000.00||||10,301,479.10||78,644,121.10|15,286.26|65,583,658.78||270,118,506.85||660,751,052.09|1,477,614.69|662,228,666.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年期初余额|236,088,000.00||||10,301,479.10||78,644,121.10|15,286.26|65,583,658.78||270,118,506.85||660,751,052.09|1,477,614.69|662,228,666.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||2,080,848.36||121,022.86|-15,286.26|||-2,308,527.21||-121,942.25|-1,477,614.69|-1,599,556.94|
|（一）综合收益总额|||||2,080,848.36||121,022.86||||7,134,992.79||9,336,864.01|-975,278.14|8,361,585.87|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||-502,336.55|-502,336.55|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||-502,336.55|-502,336.55|
|（三）利润分配||||||-9,443,520.00|-9,443,520.00||-9,443,520.00|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-9,443,520.00|-9,443,520.00||-9,443,520.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||
|6．其他||||||||||
|（五）专项储备||||-15,286.26|||-15,286.26||-15,286.26|
|1．本期提取||||180,718.87|||180,718.87||180,718.87|
|2．本期使用||||196,005.13|||196,005.13||196,005.13|
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|236,088,000.00|12,382,327.46|78,765,143.96||65,583,658.78|267,809,979.64|660,629,109.84||660,629,109.84|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
母公司所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019年半年度|||||||||
||实收资本 (或股|其他权益工具|资本公积|减：库存|其他综合收|专项|盈余公积|未分配利润|所有者权益合|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本)|优先股|永续债|其他||股|益|储备|||计|
|一、上年期末余额|236,088,000.00||||3,674,861.71||78,652,871.69||66,656,317.72|276,154,705.92|661,226,757.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|236,088,000.00||||3,674,861.71||78,652,871.69||66,656,317.72|276,154,705.92|661,226,757.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||2,291,837.36||10,351.21|||-1,059,608.37|1,242,580.20|
|（一）综合收益总额|||||2,291,837.36||10,351.21|||3,662,151.63|5,964,340.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-4,721,760.00|-4,721,760.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,721,760.00|-4,721,760.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|236,088,000.00||||5,966,699.07||78,663,222.90||66,656,317.72|275,095,097.55|662,469,337.24|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年半年度|||||||||||
||实收资本 (或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|236,088,000.00||||10,301,479.10||78,644,121.10|15,286.26|65,583,658.78|275,944,295.48|666,576,840.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|236,088,000.00||||10,301,479.10||78,644,121.10|15,286.26|65,583,658.78|275,944,295.48|666,576,840.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||2,080,848.36||121,022.86|-15,286.26||-2,220,913.73|-34,328.77|
|（一）综合收益总额|||||2,080,848.36||121,022.86|||7,222,606.27|9,424,477.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-9,443,520.00|-9,443,520.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-9,443,520.00|-9,443,520.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|收益||||||||
|6．其他||||||||
|（五）专项储备||||-15,286.26|||-15,286.26|
|1．本期提取||||180,718.87|||180,718.87|
|2．本期使用||||196,005.13|||196,005.13|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|236,088,000.00|12,382,327.46|78,765,143.96||65,583,658.78|273,723,381.75|666,542,511.95|

法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：赵艳红会计机构负责人：赵艳红
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司”)于1990年5月经云南保山地区行署经济委员会保署（1990）13号批准正式成立，1993年本公司经国家体改生（1993）223号文批准确认为继续进行规范化的股份制试点企业。1995年12月8日本公司发行的社会公众股股票经批准在上海证券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司，随着公司经营范围的不断扩大，经本公司1999年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，自2000年3月7日起，本公司名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限公司”，并自2000年3月13日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经公司2003年度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004年6月24日本公司名称由“云南富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票简称自2004年7月8日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末，公司股本为23,608.80万元。
公司所处行业为：非金属矿物制品业。
公司的经营范围是：计算机硬件生产，软件开发和网络开发，信息服务(以上业务涉及专项许可证的凭有权机关批准开展经营)；硅酸盐水泥，水泥熟料及其它建材产品的制造、销售，生物资源，农业产品开发、收购、销售，技术开发，服务，转让，商贸，钢材及其它建材产品的收购、销售；劳务服务；项目投资，医疗信息咨询，医疗器械的销售、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；商务信息咨询，设计、制作、发布各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主要产品为：普通硅酸盐水泥52.5、普通硅酸盐水泥42.5、复合硅酸盐水泥42.5R、复合硅酸盐水泥32.5R等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第六次会议于2019年8月22日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相同，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司主要从事水泥的生产和销售。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
√适用□不适用
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2019年 6月30日止的2019年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、36“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、40“其他重要的会计政策和会计估计”。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 6月30日的财务状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币,本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、20“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、20“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、20、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、20（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款及合同资产”组合划分相同 12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
A．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额在应收款项总额5%（含5%）以上且金额在100万元以上（含100万元）的应收
款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
B．按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1:按账龄组合 除单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分组合。
组合2:按其他组合 根据应收款项性质
组合1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款及合同指出计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-4年 30 30
4-5年 80 80
5年以上 100 100
组合2：采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
组合2:按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质分析计提坏账准备C．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
应收本公司合并范围内各公司的应收款项不计提坏账准备。
13.应收款项融资
□适用√不适用
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，划分与本附注五、12、“应收账款”组合划分相同。
15.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16.持有待售资产
√适用□不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：划分与本附注五、19、“长期应收款”组合划分相同。
18.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：划分与本附注五、19、“长期应收款”组合划分相同。
19.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以账龄作为信用风险特征。
组合2 根据长期应收款性质分析计提坏账准备
20.长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
22.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|25-40|3|2.43-3.88|
|通用设备|年限平均法|14|3|6.93|
|专用设备|年限平均法|12-28|3|3.46-8.08|
|运输工具|年限平均法|10|3|9.70|

||||||
|-|-|-|-|-|
|机器设备|年限平均法|14|3|6.93|
|其他设备|年限平均法|5|3|19.40|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
23.在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
24.借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25.生物资产
□适用√不适用
26.油气资产
□适用√不适用
27.使用权资产
□适用√不适用
28.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
29.长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用为办公室装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
31.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
32.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
33.租赁负债
□适用√不适用
34.股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
35.优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、24“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
36.收入
√适用□不适用
收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入公司并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时，确认商品销售收入的实现。
本公司按照合同约定购买方提货验收后进行结算，根据结算确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
37.政府补助
√适用□不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
38.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
39.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
40.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产”相关描述。
2、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
3、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
41.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|
|财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1月1日起执行新金融工具准则。||详见其他说明|

其他说明：
A、会计政策变更
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
*将原列报为“货币资金”的结构性存款调整至“交易性金融资产”列报。
*将原列报为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”列报。
*将原分类为“其他流动资产”的理财产品重新分类至“交易性金融资产”列报。
①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 金额 项目 计量类别 金额货币资金 摊余成本 251,029,902.93货币资摊余成本 148,029,902.93金
以公允价值计以公允价值计 交易性以公允价值计
量且其变动计量且其变动计 79,994,822.37金融资量且其变动计 189,694,822.37入当期 入当期损益 产 入当期损益
其他流
其他流动资产摊余成本 24,611,170.93 摊余成本 17,911,170.93动资产
②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表
2018年12月31日 重新2019年1月1日（变项目 重分类
（变更前） 计量 更后）摊余成本：
货币资金 251,029,902.93 -103,000,000.00 148,029,902.93其他流动资产 24,611,170.93 -6,700,000.00 17,911,170.93以公允价值计量且其变动
计入当期损益：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 79,994,822.37 -79,994,822.37
（原准则）
交易性金融资产（新准则） 109,700,000.00 109,700,000.00③对2019年1月1日留存收益和其他综合收益无影响。
B、本公司编制的 2019年半年度报表执行 2019年 4月 30日财政部发布的《财政部关于修订印发2019年度一般企业报表格式的通知》（财会（2019）6号）报表格式，仅是报表格式变化，对资产总额和净利润不产生影响。
具体影响如下：
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）应收票据
应收票据及应收账款
1,101,839.53
应收账款 1,101,839.53应付票据
应付票据及应付账款 866,175.19
应付账款 866,175.19 (2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年1月1日|调整数|
|流动资产：||||

|||||
|-|-|-|-|
|货币资金|251,029,902.93|148,029,902.93|-103,000,000.00|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||189,694,822.37|189,694,822.37|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|79,994,822.37||-79,994,822.37|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|1,101,839.53|1,101,839.53||
|应收款项融资||||
|预付款项|947,755.31|947,755.31||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|83,655.22|83,655.22||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货|12,639,953.10|12,639,953.10||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|24,611,170.93|17,911,170.93|-6,700,000.00|
|流动资产合计|370,409,099.39|370,409,099.39||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|303,914,406.22|303,914,406.22||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|12,220,490.65|12,220,490.65||
|在建工程|932.1|932.1||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|1,821,048.28|1,821,048.28||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|68,241.98|68,241.98||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|318,025,119.23|318,025,119.23||
|资产总计|688,434,218.62|688,434,218.62||
|流动负债：||||
|短期借款||||

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|866,175.19|866,175.19|
|预收款项|384,017.16|384,017.16|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|342,202.66|342,202.66|
|应交税费|43,755.25|43,755.25|
|其他应付款|7,033,649.05|7,033,649.05|
|其中：应付利息|||
|应付股利|5,819,378.90|5,819,378.90|
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|8,669,799.31|8,669,799.31|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|4,554,872.59|4,554,872.59|
|递延所得税负债|19,784,507.57|19,784,507.57|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|24,339,380.16|24,339,380.16|
|负债合计|33,009,179.47|33,009,179.47|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|236,088,000.00|236,088,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,674,861.71|3,674,861.71|
|减：库存股|||
|其他综合收益|78,652,871.69|78,652,871.69|
|专项储备|||
|盈余公积|66,656,317.72|66,656,317.72|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|270,352,988.03|270,352,988.03|
|归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计|655,425,039.15|655,425,039.15|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|655,425,039.15|655,425,039.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|688,434,218.62|688,434,218.62|

各项目调整情况的说明：
□适用√不适用
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年1月1日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|250,983,079.28|147,983,079.28|-103,000,000.00|
|交易性金融资产||182,994,822.37|182,994,822.37|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|79,994,822.37||-79,994,822.37|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|1,101,839.53|1,101,839.53||
|应收款项融资||||
|预付款项|947,755.31|947,755.31||
|其他应收款|83,655.22|83,655.22||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|12,639,953.10|12,639,953.10||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|17,911,170.93|17,911,170.93||
|流动资产合计|363,662,275.74|363,662,275.74||
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|337,025,446.67|337,025,446.67||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|12,220,490.65|12,220,490.65||
|在建工程|932.1|932.1||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|1,821,048.28|1,821,048.28||

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|68,241.98|68,241.98|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|351,136,159.68|351,136,159.68|
|资产总计|714,798,435.42|714,798,435.42|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|866,175.19|866,175.19|
|预收款项|384,017.16|384,017.16|
|应付职工薪酬|342,202.66|342,202.66|
|应交税费|43,712.27|43,712.27|
|其他应付款|27,596,190.94|27,596,190.94|
|其中：应付利息|||
|应付股利|5,819,378.90|5,819,378.90|
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|29,232,298.22|29,232,298.22|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|4,554,872.59|4,554,872.59|
|递延所得税负债|19,784,507.57|19,784,507.57|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|24,339,380.16|24,339,380.16|
|负债合计|53,571,678.38|53,571,678.38|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|236,088,000.00|236,088,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,674,861.71|3,674,861.71|
|减：库存股|||
|其他综合收益|78,652,871.69|78,652,871.69|
|专项储备|||
|盈余公积|66,656,317.72|66,656,317.72|

||||
|-|-|-|
|未分配利润|276,154,705.92|276,154,705.92|
|所有者权益（或股东权益）合计|661,226,757.04|661,226,757.04|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|714,798,435.42|714,798,435.42|

各项目调整情况的说明：
□适用√不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用√不适用
42.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税销售收入|商品销售适用 16%、13%的增值税销项税率；金融商品转让增值税6%、租赁业务增值税5%|
|城市维护建设税|应缴流转税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|资源税|当期开采销售量|砂石1.5元/立方米|
|教育费附加|应缴流转税额|3%|
|地方教育费附加|应缴流转税额|2%|
|土地使用税|面积|2元/平方米|
|房产税|房产余值|1.2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用√不适用
2.税收优惠
□适用√不适用
3.其他
√适用□不适用
本公司从事场地租赁业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司从事场地租赁业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为5％（公司出租2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额）。
根据2016年6月30日云南省财政厅《云南省地方税务局关于印发云南省全面推进资源税改
革实施方案的通知》（云财税〔2016〕46号）相关规定，自2016年7月1日起本公司的砂石生产
涉及的资源税按照1.5元/立方米计征。
根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019年第 39号）相关规定，本公司从事硅酸盐水泥制造、销售发生的增值税应税销售行为自2019年4月1日起，税率由16%调整为13%。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019年 1月 1日，“期末”指2019年6月30日；“本期”指2019年1-6月，“上期”指2018年1-6月。
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|91,883.91|83,783.27|
|银行存款|50,995,137.54|101,458,935.07|
|其他货币资金|55,902,423.68|46,487,184.59|
|合计|106,989,445.13|148,029,902.93|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其他说明：
（1）截至2019年6月30日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金期末余额主要为持有期1年以内的定期存款55,000,000.00元及存放在证券营业部账户的资金872,423.68元。
（3）根据《财政部关于修订印发 2019年度一般企业报表格式的通知》（财会（2019）6号），本公司编制的2019年半年度报表采用已执行新金融准则的报表格式。本期期初将银行结构性存款2018年年末余额103,000,000.00元调整到“交易性金融资产”中列报。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|224,777,152.04|189,694,822.37|
|其中：|||
|其他|224,777,152.04|189,694,822.37|
|合计|224,777,152.04|189,694,822.37|

其他说明：
√适用□不适用
（1）本公司截止 2019年 6月 30日持有元达信资本-信天利 9号专项资产管理计划
84,742,202.74元，产品代码：OQ6096。
（2）本公司截止 2019年 6月 30日持有元达信-固益联-联债 1号专项资产管理计划60,143,971.21元，产品代码：OQ6128。
（3）本公司截止 2019年 6月 30日持有招商银行挂钩黄金三层区间六个月结构性存款 3800万元，产品编号：TH000024，资产负债表日确认的公允价值变动收益145,128.77元。
（4）本公司截止2019年6月30日持有广发银行“薪加薪16号”人民币结构性存款3500万元，产品编号：XJXCKJ7716，资产负债表日确认的公允价值变动收益145,849.32元。
（5）根据《财政部关于修订印发 2019年度一般企业报表格式的通知》（财会（2019）6号），本公司编制的2019年半年度报表采用已执行新金融准则的报表格式。本期期初将银行结构性存款2018年年末余额103,000,000.00元及购买银行理财产品2018年年末6,700,000.00元调整到“交易性金融资产”中列报。
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
□适用√不适用
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内小计|1,195,469.17|
|1至2年|96,606.50|
|2至3年|178,414.70|

|||
|-|-|
|3至4年|102,000.00|
|4至5年|1,440,889.70|
|5年以上|7,034,139.58|
|合计|10,047,519.65|

(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按组合计提坏账准备|10,047,519.65|100.00|8,313,647.66|88.42|1,733,871.99|9,514,913.75|100.00|8,413,074.22|88.42|1,101,839.53|
|其中：|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项|10,047,519.65|100.00|8,313,647.66|88.42|1,733,871.99|9,514,913.75|100.00|8,413,074.22|88.42|1,101,839.53|
|合计|10,047,519.65|/|8,313,647.66|/|1,733,871.99|9,514,913.75|/|8,413,074.22|/|1,101,839.53|

按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|1,195,469.17|59,773.46|5%|
|1至2年|96,606.50|9,660.65|10%|
|2至3年|178,414.70|26,762.21|15%|
|3至4年|102,000.00|30,600.00|30%|
|4至5年|1,440,889.70|1,152,711.76|80%|
|5年以上|7,034,139.58|7,034,139.58|100%|
|合计|10,047,519.65|8,313,647.66||

按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期变动金额||||||
||类别||期初余额|||||||期末余额|
||||||计提||收回或转回|转销或核销|||
|按信用风险特征组合计提坏账准备||8,413,074.22||37,281.61||136,708.17|||8,313,647.66||
|合计||8,413,074.22||37,281.61||136,708.17|||8,313,647.66||

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|收回或转回金额|收回方式|
|保山下村建筑工程有限责任公司（刘涛）|收款|账龄|125,862.00|收回货币资金|
|云南保山地建建筑工程有限公司(保一中新校区)|收款|账龄|6,000.00|收回货币资金|
|合计|||131,862.00|/|

 (4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
占应收账与本公司的关
单位名称 金额 年限 款总额的系
比例(%)非关联方 3-5年以上
云南白邑建筑工程有限公司 2,526,466.00 25.15保山市河图建筑工程有限责任公司(苏
非关联方 965,052.50 5年以上 9.60国翠)
卫校—张学明 非关联方 610,000.00 5年以上 6.07云南九洲建设集团股份有限公司(保山
非关联方 502,140.00 5年以上 5.00项目部)
保山柏升有限责任公司 非关联方 400,000.00 5年以上 3.98合计
5,003,658.50 49.80
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、应收款项融资
□适用√不适用
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|259,798.59|100.00|947,755.31|100.00|
|1至2年|||||
|2至3年|||||
|3年以上|||||
|合计|259,798.59|100.00|947,755.31|100.00|

 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|未结算原因|占预付款项总额的比例(%)|
|龙陵海螺水泥有限责任公司|非关联方|102,471.75|1年以内|预付熟料款|39.44|
|云南东航置业有限公司|非关联方|78,960.09|1年以内|预付房租费|30.39|
|中国太平洋保险财产保险公司|非关联方|34,788.40|1年以内|财产保险费|13.39|
|兆丰陆芊城|非关联方|23,150.00|1年以内|预付房租费|8.91|
|云南海中贸易有限责任公司|非关联方|11,520.00|1年以内|预付熟料款|4.43|
|合计||250,890.24|||96.56|

其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|125,451.71|83,655.22|
|合计|125,451.71|83,655.22|

其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内小计|130,145.57|
|1至2年||
|2至3年||
|3至4年|73.00|
|4至5年|8,811.60|
|5年以上|1,324,435.96|
|合计|1,463,466.13|

 (2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金|213,233.00|213,233.00|
|往来款|1,178,800.82|1,235,615.44|
|其他|71,432.31|70,490.01|
|合计|1,463,466.13|1,519,338.45|

(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|4,307.47|1,431,375.76||1,435,683.23|
|2019年1月1日余额在本期|||||
|--转入第二阶段|||||
|--转入第三阶段|||||
|--转回第二阶段|||||
|--转回第一阶段|||||
|本期计提|4,510.17|||4,510.17|
|本期转回|2,310.36|99,868.62||102,178.98|
|本期转销|||||
|本期核销|||||
|其他变动|||||
|2019年6月30日余额|6,507.28|1,331,507.14||1,338,014.42|

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期变动金额||||||
||类别||期初余额|||||转销或核||期末余额|
||||||计提||收回或转回||||
|||||||||销|||
|按信用风险特征组合计提坏账准备||1,435,683.23||4,510.17||102,178.98|||1,338,014.42||
|合计||1,435,683.23||4,510.17||102,178.98|||1,338,014.42||

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额|收回方式|
|保山市隆阳区安监局(安全生产风险抵押金)|收款|账龄|50,000.00|收回货币资金|
|云南科灵清洁生产服务有限公司|收款|账龄|30,000.00|收发票冲预付款|
|白泥沟一张绍树|收款|账龄|19,868.62|收回货币资金|
|合计|||99,868.62|/|

(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|保山市国土资源局隆阳分局|往来款|278,760.00|5年以上|19.05|278,760.00|
|云南东航置业有限公司|押金|213,233.00|5年以上|14.57|213,233.00|
|高山|往来款|137,265.00|5年以上|9.38|137,265.00|
|3#窑技改器材款（永胜水泥厂）|往来款|102,696.99|5年以上|7.01|102,696.99|
|昆明飚宇有限公司|往来款|78,580.54|5年以上|5.37|78,580.54|
|合计|/|810,535.53|/|55.38|810,535.53|

 (7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|4,867,737.91|32,581.79|4,835,156.12|11,053,936.90|32,581.79|11,021,355.11|
|在产品|1,757,907.32||1,757,907.32|1,823,147.42|233,563.25|1,589,584.17|
|周转材料|31,742.03|4,908.19|26,833.84|33,922.01|4,908.19|29,013.82|
|合计|6,657,387.26|37,489.98|6,619,897.28|12,911,006.33|271,053.23|12,639,953.10|

 (2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|32,581.79|||||32,581.79|
|在产品|233,563.25|||233,563.25|||
|周转材料|4,908.19|||||4,908.19|
|合计|271,053.23|||233,563.25||37,489.98|

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的项目
依据 原因 原因
原材料 原材料可变现净值 生产领用及报废在产品 在产品可变现净值
周转材 低值易耗品可变现净值 生产领用
料
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、持有待售资产
□适用√不适用
11、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
12、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|性质(或内容)|期末余额|期初余额|
|理财产品|非保本浮动收益型理财产品|||
|国债逆回购|融券回购||17,100,000.00|
|待抵扣税金|增值税待抵扣税金||811,170.93|
|多计提的个人所得税||107.46||
|合计||107.46|17,911,170.93|

其他说明：
根据《财政部关于修订印发 2019年度一般企业报表格式的通知》（财会（2019）6号），本公司编制的 2019年半年度报表采用已执行新金融准则的报表格式。本期期初将购买银行理财产品2018年年末6,700,000.00元调整到“交易性金融资产”中列报。
13、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
14、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
15、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|二、联营企业||||||||||||
|新疆众和股份有限公司|303,914,406.22||956,267.15|7,562,760.42|10,351.21|3,248,104.51|5,026,445.55|||308,752,909.66||
|小计|303,914,406.22||956,267.15|7,562,760.42|10,351.21|3,248,104.51|5,026,445.55|||308,752,909.66||
|合计|303,914,406.22||956,267.15|7,562,760.42|10,351.21|3,248,104.51|5,026,445.55|||308,752,909.66||

其他说明
（1）因联营企业新疆众和股份有限公司本期非公开发行股票导致本公司持股比例变动，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由年初的8.3321%下降到6.9434%，持股比例减少了1.3887%。
（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部六名董事（除独立董事外）的1/3，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
17、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
18、其他非流动金融资产
□适用√不适用
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
不适用
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
20、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|11,357,014.06|12,220,490.65|
|固定资产清理|||
|合计|11,357,014.06|12,220,490.65|

固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|22,397,252.21|872,463.39|14,965,206.27|3,593,684.91|300,340.92|42,128,947.70|
|2.本期增加金额|||1,189.66||18,028.00|19,217.66|
|（1）购置|||1,189.66||18,028.00|19,217.66|
|（2）在建工程转入|||||||
|（3）企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|22,397,252.21|872,463.39|14,966,395.93|3,593,684.91|318,368.92|42,148,165.36|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|15,650,078.62|483,484.43|12,014,740.16|1,550,067.57|210,086.27|29,908,457.05|
|2.本期增加金额|225,569.95|19,302.60|476,624.49|144,078.78|17,118.43|882,694.25|
|（1）计提|225,569.95|19,302.60|476,624.49|144,078.78|17,118.43|882,694.25|
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|15,875,648.57|502,787.03|12,491,364.65|1,694,146.35|227,204.70|30,791,151.30|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|6,521,603.64|369,676.36|2,475,031.28|1,899,538.56|91,164.22|11,357,014.06|
|2.期初账面价值|6,747,173.59|388,978.96|2,950,466.11|2,043,617.34|90,254.65|12,220,490.65|

(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
固定资产清理
□适用√不适用
21、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|||
|工程物资|932.10|932.10|
|合计|932.10|932.10|

在建工程
(1).在建工程情况
□适用√不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用√不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|专用设备|31,070.00|30,137.90|932.10|31,070.00|30,137.90|932.10|
|合计|31,070.00|30,137.90|932.10|31,070.00|30,137.90|932.10|

22、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
23、油气资产
□适用√不适用
24、使用权资产
□适用√不适用
25、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|财务软件使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|2,677,517.02|131,821.03|2,809,338.05|
|2.本期增加金额||||
|(1)购置||||

|||||
|-|-|-|-|
|(2)内部研发||||
|(3)企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额|2,677,517.02|131,821.03|2,809,338.05|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|860,981.53|127,308.24|988,289.77|
|2.本期增加金额|36,330.72|564.12|36,894.84|
|（1）计提|36,330.72|564.12|36,894.84|
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额|897,312.25|127,872.36|1,025,184.61|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|1,780,204.77|3,948.67|1,784,153.44|
|2.期初账面价值|1,816,535.49|4,512.79|1,821,048.28|

 (2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
26、开发支出
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|办公室装修费|68,241.98|10,230.09|64,390.75||14,081.32|
|合计|68,241.98|10,230.09|64,390.75||14,081.32|

29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
□适用√不适用
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|||||
|其他债权投资公允价值变动|||||
|其他权益工具投资公允价值变动|||||
|长期股权投资账面价值与税收成本之间的差异|79,138,030.32|19,784,507.57|79,138,030.32|19,784,507.57|
|合计|79,138,030.32|19,784,507.57|79,138,030.32|19,784,507.57|

 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|9,565,177.09|9,997,835.71|
|可抵扣亏损|||
|合计|9,565,177.09|9,997,835.71|

 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|性质(或内容)|期末余额|期初余额|
|定期存款|可转让三年期大额存单|30,000,000.00||
|合计||30,000,000.00||

其他说明：
（1）本期执行新金融准则，本公司期末将持有期限超过一年的定期存款调整到“其他非流动资产”中列报。
（2）本公司截止2019年6月30日持有招商银行昆明滇池路支行可转让三年期大额存单3000万元，产品代码：CMBC20190714，到期日：2022年3月22日，付息方式：中间付息，付息周期：季，中间付息利率：3.81%。
31、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
32、交易性金融负债
□适用√不适用
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
□适用√不适用
35、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|949,921.56|552,855.84|
|1至2年|6,153.85|6,153.85|
|2至3年|457.27|4,129.27|
|3年以上|303,036.23|303,036.23|
|合计|1,259,568.91|866,175.19|

 (2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|兴化市华信达特钢科技有限公司|262,515.43|供应商未来结算|
|重庆德福工业风机制造有限公司|20,950.00|供应商未来结算|
|江苏科行环境工程技术有限公司|14,099.74|供应商未来结算|
|合计|297,565.17|/|

其他说明：
□适用√不适用
36、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|413,400.33|362,547.01|
|1至2年|1,738.70|7,367.90|
|2至3年|7,883.50|7,883.50|
|3年以上|6,218.75|6,218.75|
|合计|429,241.28|384,017.16|

 (2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
37、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|342,202.66|5,421,935.55|5,316,604.00|447,534.21|
|二、离职后福利-设定提存计划||503,234.55|500,960.60|2,273.95|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|342,202.66|5,925,170.10|5,817,564.60|449,808.16|

 (2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|70,000.00|4,395,558.8|4,395,558.8|70,000.00|
|二、职工福利费||406,746.55|406,746.55||
|三、社会保险费||255,236.70|190,032.39|65,204.31|
|其中：医疗保险费||223,536.36|158,332.05|65,204.31|
|工伤保险费||9,306.82|9,306.82||
|生育保险费||22,393.52|22,393.52||
|四、住房公积金||315,278.00|315,278.00||
|五、工会经费和职工教育经费|272,202.66|49,115.50|8,988.26|312,329.90|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|合计|342,202.66|5,421,935.55|5,316,604.00|447,534.21|

(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||487,216.72|487,216.72||
|2、失业保险费||16,017.83|13,743.88|2,273.95|
|3、企业年金缴费|||||
|合计||503,234.55|500,960.60|2,273.95|

其他说明：
√适用□不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按职工上年平均工资的16%、0.7%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|168,786.54||
|个人所得税|63,964.08|33,791.50|
|城市维护建设税|8,439.33||
|教育费附加|5,063.60||
|地方教育费附加|3,375.73||
|矿产资源补偿费|9,367.65|9,367.65|
|其他|730.11|596.10|
|合计|259,727.04|43,755.25|

39、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付利息|||
|应付股利|8,000,545.00|5,819,378.90|
|其他应付款|1,065,748.03|1,214,270.15|
|合计|9,066,293.03|7,033,649.05|

应付利息
□适用√不适用
应付股利
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|普通股股利|8,000,545.00|5,819,378.90|
|合计|8,000,545.00|5,819,378.90|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过一年未支付的应付股利未支付原因系股东尚未领取。
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来款|997,541.93|1,147,259.39|
|其他|68,206.10|67,010.76|
|合计|1,065,748.03|1,214,270.15|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|云南建材机械厂|223,832.57|债权人未催收|
|河南新密县第二耐火材料厂|114,777.98|债权人未催收|
|云南省设计院工会|68,659.79|债权人未催收|
|保山市工业和信息化委员会|54,709.90|债权人未催收|
|云南振瑞建筑工程有限公司|55,000.00|债权人未催收|
|合计|516,980.24|/|

其他说明：
□适用√不适用
40、持有待售负债
□适用√不适用
41、1年内到期的非流动负债
□适用√不适用
42、其他流动负债
□适用√不适用
43、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
44、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、租赁负债
□适用√不适用
46、长期应付款
项目列示
□适用√不适用
长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
□适用√不适用
47、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
48、预计负债
□适用√不适用
49、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|4,554,872.59||73,100.80|4,481,771.79|政府批文|
|合计|4,554,872.59||73,100.80|4,481,771.79||

涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|淘汰落后|4,382,523.75|||65,473.42||4,317,050.33|与资产有|

||||||
|-|-|-|-|-|
|产能奖励资金||||关|
|散装设施专项资金|172,348.84|7,627.38|164,721.46|与资产有关|
|稳岗补贴||||与收益有关|
|合计|4,554,872.59|73,100.80|4,481,771.79||

其他说明：
√适用□不适用
政府补助项目的说明：
（1）本公司依据隆财建［2011］1463号《2011年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补助600万元；依据隆财建[2014]1676号《2013年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补助 10万元，合计 610万元计入“递延收益”；依据权责发生制原则，本期结转到当期损益的金额为65,473.42元，2011年至2019年6月末已累计结转损益的金额为1,782,949.67元。
（2）本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原已取得的20万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于2013年6月4日下发《关于同意云南博闻科技实业股份有限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更改20万元散装水泥资金用途，用于增加发散及相关配套设施；依据保财预［2013］355号保山市财政局《关于下达2013年散装水泥技改项目建设补助资金及专项业务经费的通知》取得政府补助5万元，合计25万元计入“递延收益”；依据权责发生制原则，本期结转到当期损益的金额为7,627.38元，2013年至2019年6月末已累计结转损益的金额为85,278.54元。
（3）本公司依据云人社发[2015]121号及保人社联[2015]22号《关于进一步发挥失业保险稳定岗位促进就业作用有关问题的通知》取得失业保险基金稳岗补贴0元并计入“递延收益”。本公司2019年用稳岗补贴发放职工生活补助0元，并依据权责发生制原则计入当期损益。
50、其他非流动负债
□适用√不适用
51、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|无限售股份|236,088,000.00||||||236,088,000.00|
|股份总数|236,088,000.00||||||236,088,000.00|

52、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
53、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|||||
|其他资本公积|3,674,861.71|2,291,837.36||5,966,699.07|
|合计|3,674,861.71|2,291,837.36||5,966,699.07|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-其他资本公积本期增加 2,291,837.36元，主要系联营企业计入其他权益的净资产变动，公司按照权益法根据持股比例计入其他资本公积所致。
54、库存股
□适用√不适用
55、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、不能重分类进损益的其他综合收益|||||||||
|二、将重分类进损益的其他综合收益|78,652,871.69|10,351.21||||10,351.21||78,663,222.90|
|其中：权益法下可转损益的其他综合收益|78,652,871.69|10,351.21||||10,351.21||78,663,222.90|
|其他债权投资公允价值变动|||||||||
|金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||||||||
|其他债权投资信用减值准备|||||||||
|现金流量套期损益的有效部分|||||||||
|外币财务报表折算差额|||||||||
|其他综合收益合计|78,652,871.69|10,351.21||||10,351.21||78,663,222.90|

56、专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费||26,343.05|26,343.05||
|合计||26,343.05|26,343.05||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期计提安全生产费用26,343.05元，实际使用安全生产费用26,343.05元，主要是支付职业危害因素现状评价技术服务费尾款及安全生产完善整改费用。
57、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|66,656,317.72|||66,656,317.72|
|合计|66,656,317.72|||66,656,317.72|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
（2）本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
58、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|270,352,988.03|270,118,506.85|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|270,352,988.03|270,118,506.85|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|3,678,429.28|7,134,992.79|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|4,721,760.00|9,443,520.00|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|269,309,657.31|267,809,979.64|

利润分配情况的说明：
根据2019年5月13日经本公司2018年度股东大会批准的《公司2018年利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.02元（含税），按照已发行股份数 236,088,000股计算，共
计4,721,760.00元。
59、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|13,081,299.59|14,738,225.23|19,487,529.25|19,728,395.66|
|其他业务|75,548.71|30,978.56|804,750.38|356,857.89|
|合计|13,156,848.30|14,769,203.79|20,292,279.63|20,085,253.55|

（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水泥销售业务 13,081,299.59 14,738,225.23 19,487,529.25 19,728,395.66合计 13,081,299.59 14,738,225.23 19,487,529.25 19,728,395.66（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本年金额 占全部营业收入比例保山下村建筑工程有限责任公司(李大团) 1,660,793.12 12.62% 1,660,793.12
保山下村建筑工程有限责任公司（郑丽洲） 1,584,366.39 12.04%保山交通建筑工程有限责任公司 1,128,597.66 8.58%李家华
11,,011278,,154987..5636
7.73% 1,017,148.53
云南保山下村建筑工程有限责任公司（李顺元） 796,789.26 6.06%合计 6,187,694.96 47.03% 6,187,694.96
（续）
客户名称 上年金额 占全部营业收入比例汉庄邵永刚 2,273,751.49 11.21% 2,273,751.49
保山睿宏商贸有限公司 1,931,382.99 9.52%李家华 1,479,996.02 7.29%保山下村建筑工程有限责任公司（李华伟）
11,,146719,,292946..2092
5.72%保山景园房地产开发有限责任公司
1,918611,,121234..2259
4.83%合计 7,988217,,141638..2054
38.57% 7,827,468.04
60、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|13,309.32|47,160.54|
|教育费附加|7,985.59|28,296.31|
|房产税|19,520.59|21,284.15|
|土地使用税|47,523.91|47,523.91|

||||
|-|-|-|
|车船使用税||3,360.00|
|印花税|5,142.80|9,318.90|
|地方教育费附加|5,323.73|18,864.22|
|其他|519.58|520.62|
|合计|99,325.52|176,328.65|

其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项；其他主要是残疾人就业保障金和环保税。
61、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|290,790.11|314,256.40|
|装卸费|228,306.72|317,482.66|
|业务招待费|12,923.73|16,044.34|
|物料消耗|14,000.00|18,000.00|
|差旅费|9,823.00|11,455.00|
|折旧及摊销费|15,771.20|15,858.42|
|办公费|554.12|1,034.20|
|促销费|193.31|162.49|
|劳动保护费|1,331.65|306.18|
|其他|1,497.20|1,880.29|
|合计|575,191.04|696,479.98|

62、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|4,214,181.58|4,200,015.59|
|业务招待费|982,522.83|1,084,843.17|
|房屋租赁费|473,761.20|541,745.84|
|物业管理费|29,451.00|27,283.02|
|审计、咨询费|495,249.66|483,070.79|
|董事会费|49,146.46|78,671.92|
|折旧及摊销费|285,143.75|289,649.68|
|办公费|96,987.12|83,951.59|
|差旅费|337,839.19|331,645.02|
|物料消耗|44,721.06|30,718.45|
|财产保险费|24,445.26|26,130.77|
|修理费|26,393.33|37,055.74|
|其他|266,326.29|657,625.93|
|合计|7,326,168.73|7,872,407.51|

63、研发费用
□适用√不适用
64、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|-1,114,384.19|-3,373,686.88|
|其他|9,895.46|13,172.40|
|合计|-1,104,488.73|-3,360,514.48|

65、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当年非经常性损益的金额|
|淘汰落后产能中央财政奖励资金|65,473.42|57,658.36|65,473.42|
|散装设施专项基金|7,627.38|7,627.38|7,627.38|
|合计|73,100.80|65,285.74|73,100.80|

其他说明：
（1）本公司使用淘汰落后产能中央财政奖励资金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益65,473.42元；
（2）本公司使用散装设施专项基金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益7,627.38元；
66、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|7,562,760.42|8,800,621.20|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|处置持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|交易性金融资产在持有期间的投资收益|||
|其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入|||
|债权投资在持有期间取得的利息收入|||
|其他债权投资在持有期间取得的利息收入|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|3,743,907.31|2,319,351.47|
|处置其他权益工具投资取得的投资收|||

||||
|-|-|-|
|益|||
|处置债权投资取得的投资收益|||
|处置其他债权投资取得的投资收益|||
|合计|11,306,667.73|11,119,972.67|

其他说明：
（1）本公司本期取得短期投资收益3,743,907.31元，其中：购买元达信资本-信天利9号专项资产管理计划收益1,484,797.40元、国债逆回购收益554,328.28元、结构性存款收益1,616,873.97元、购买银行理财产品取得投资收益87,907.66元；
（2）本公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为7,562,760.42元；
（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
67、净敞口套期收益
□适用√不适用
68、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|434,949.30|-72,177.56|
|合计|434,949.30|-72,177.56|

69、信用减值损失
□适用√不适用
70、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|197,095.37|432,406.21|
|合计|197,095.37|432,406.21|

71、资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|固定资产处置利得||857,111.31|
|合计||857,111.31|

其他说明：
□适用√不适用
72、营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|

|||||
|-|-|-|-|
|其他|180,220.00|70.00|180,220.00|
|合计|180,220.00|70.00|180,220.00|

计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
其他主要为多年无法支付的应付账款。
73、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|其他|5,051.87|90,000.00|5,051.87|
|合计|5,051.87|90,000.00|5,051.87|

74、所得税费用
(1)所得税费用表
□适用√不适用
(2)会计利润与所得税费用调整过程
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
75、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、55。
76、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|1,114,384.19|3,373,686.88|
|收往来款|63,680.00|73,123.58|
|其他|76,517.36|3,522.00|
|合计|1,254,581.55|3,450,332.46|

 (2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|管理费用|2,475,215.64|2,784,751.14|
|销售费用|268,629.73|366,365.16|

||||
|-|-|-|
|财务费用|7,355.15|8,378.88|
|营业外支出|5,051.87||
|付往来款|65,680.00|23,123.58|
|合计|2,821,932.39|3,182,618.76|

 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
77、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|3,678,429.28|7,134,992.79|
|加：资产减值准备|-199,095.37|-432,406.21|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|882,144.72|892,243.59|
|无形资产摊销|36,894.84|36,894.84|
|长期待摊费用摊销|64,390.75|64,106.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||-857,111.31|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-434,949.30|72,177.56|
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,540.31|4,793.52|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-11,306,667.73|-11,119,972.67|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|6,020,055.82|2,363,828.33|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|136,946.66|1,471,632.85|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|1,426,659.06|-12,353,548.05|
|其他||-7,467.51|
|经营活动产生的现金流量净额|307,349.04|-12,729,835.69|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|106,989,445.13|279,151,098.70|
|减：现金的期初余额|148,029,902.93|322,984,473.80|
|加：现金等价物的期末余额|||

||||
|-|-|-|
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-41,040,457.80|-43,833,375.10|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|106,989,445.13|148,029,902.93|
|其中：库存现金|91,883.91|83,783.27|
|可随时用于支付的银行存款|50,995,137.54|101,458,935.07|
|可随时用于支付的其他货币资金|55,902,423.68|46,487,184.59|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|106,989,445.13|148,029,902.93|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

其他说明：
□适用√不适用
78、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
79、所有权或使用权受到限制的资产
□适用√不适用
80、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用√不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用√不适用
81、套期
□适用√不适用
82、政府补助
1.政府补助基本情况
□适用√不适用
2.政府补助退回情况
□适用√不适用
83、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
本公司本会计报表年度合并范围未发生变化。
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|昆明博闻科技开发有限公司|昆明市|昆明市|商贸|100.00||设立|

 (2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|新疆众和股份有限公司|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|计算机、通信和其他电子设备制造业|6.9434||权益法核算|

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部六名董事（除独立董事外）的1/3，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
||新疆众和股份有限公司|新疆众和股份有限公司|
|流动资产|5,873,957,608.75|4,489,293,803.68|
|非流动资产|6,345,124,003.60|5,935,648,648.55|
|资产合计|12,219,081,612.35|10,424,942,452.23|
|流动负债|4,819,126,838.89|4,180,606,855.16|
|非流动负债|2,946,765,799.47|2,590,673,595.83|
|负债合计|7,765,892,638.36|6,771,280,450.99|
|少数股东权益|75,360,009.72|75,018,582.16|
|归属于母公司股东权益|4,377,828,964.27|3,578,643,419.08|
|按持股比例计算的净资产份额|303,971,573.86|298,176,803.28|
|调整事项|4,781,335.80|5,737,602.95|
|--商誉|||
|--内部交易未实现利润|||
|--其他|4,781,335.80|5,737,602.95|
|对联营企业权益投资的账面价值|308,752,909.66|303,914,406.22|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|351,133,124.85|300,150,605.70|
|营业收入|2,253,100,843.42|2,296,586,363.02|

||||
|-|-|-|
|净利润|91,107,786.61|102,739,128.48|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|124,232.58|1,404,943.60|
|综合收益总额|91,232,019.19|104,144,071.98|
|本年度收到的来自联营企业的股利|5,026,445.55|3,590,318.25|

 (4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
联营企业向公司转移资金的能力未受到存在重大限制。
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款、金融产品投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司不存在银行借款，不会存在因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
本公司截止资产负债表日不存在未终止确认的已转移金融资产。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司截止资产负债表日不存在金融资产与金融负债的抵销事项。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|项目|期末公允价值|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量||224,777,152.04|||224,777,152.04|
|（一）|交易性金融资产|224,777,152.04|||224,777,152.04|
|1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||224,777,152.04|||224,777,152.04|
|（1）债务工具投资||||||
|（2）权益工具投资||||||
|（3）衍生金融资产||||||
|（4）其他||224,777,152.04|||224,777,152.04|
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||||
|（1）债务工具投资||||||
|（2）权益工具投资||||||
|（二）|其他债权投资|||||
|（三）|其他权益工具投资|||||
|（四）|投资性房地产|||||
|1.出租用的土地使用权||||||
|2.出租的建筑物||||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权||||||
|（五）|生物资产|||||
|1.消耗性生物资产||||||
|2.生产性生物资产||||||
|持续以公允价值计量的资产总额||224,777,152.04|||224,777,152.04|
|（六）|交易性金融负债|||||
|1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||||
|其中：发行的交易性债券||||||
|衍生金融负债||||||
|其他||||||
|2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||||
|持续以公允价值计量的负债总额||||||
|二、非持续的公允价值计量||||||
|（一）持有待售资产||||||
|非持续以公允价值计量的资产总额||||||
|非持续以公允价值计量的负债总额||||||

注：详见附注七、2交易性金融资产。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用
截止2019年6月30日公司交易性金融资产的公允价值根据证券公司对账单查询确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|深圳市得融投资发展有限公司|深圳市|投资及商贸|2,000.00|17.15%|17.15%|

本企业的母公司情况的说明
本公司的控制方是深圳市得融投资发展有限公司，深圳市得融投资发展有限公司的法定代表人为王绥义，持有深圳市得融投资发展有限公司96%的股权。
本企业最终控制方是王绥义。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本公司重要的联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
□适用√不适用
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用√不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
□适用√不适用
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
公司只有水泥业务且集中在一个区域，不存在报告分部。
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内小计|1,195,469.17|
|1至2年|96,606.50|
|2至3年|178,414.70|
|3至4年|102,000.00|
|4至5年|1,440,889.70|
|5年以上|7,034,139.58|
|合计|10,047,519.65|

(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按组合计提坏账准备|||||||||||
|其中：|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项|10,047,519.65|100.00|8,313,647.66|88.42|1,733,871.99|9,514,913.75|100.00|8,412,074.22|88.42|1,101,839.53|
|合计|10,047,519.65|/|8,313,647.66|/|1,733,871.99|9,514,913.75|/|8,412,074.22|/|1,101,839.53|

按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|1,195,469.17|59,773.46|5%|
|1至2年|96,606.50|9,660.65|10%|
|2至3年|178,414.70|26,762.21|15%|
|3至4年|102,000.00|30,600.00|30%|
|4至5年|1,440,889.70|1,152,711.76|80%|
|5年以上|7,034,139.58|7,034,139.58|100%|
|合计|10,047,519.65|8,313,647.66||

按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期变动金额||||||
||类别||期初余额||||收回或转|转销或核||期末余额|
||||||计提||||||
||||||||回|销|||
|按信用风险特征组合计提坏账准备||8,412,074.22||37,281.61||136,708.17|||8,313,647.66||
|合计||8,412,074.22||37,281.61||136,708.17|||8,313,647.66||

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|收回或转回金额|收回方式|
|保山下村建筑工程有限责任公司（刘涛）|收款|账龄|125,862.00|收回货币资金|
|云南保山地建建筑工程有限公司(保一中新校区)|收款|账龄|6,000.00|收回货币资金|
|合计|||131,862.00|/|

 (4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
与本公司的 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)非关联方
云南白邑建筑工程有限公司 2,526,466.003至5年 25.15保山市河图建筑工程有限责任公
非关联方 965,052.505年以上 9.60司(苏国翠)
卫校—张学明 非关联方 610,000.005年以上 6.07云南九洲建设集团股份有限公司
非关联方 502,140.005年以上 5.00(保山项目部)
保山柏升有限责任公司 非关联方 400,000.005年以上 3.98
合计 5,003,658.50 49.80
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|87,451.71|83,655.22|
|合计|87,451.71|83,655.22|

其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内小计|90,145.57|

|||
|-|-|
|1至2年||
|2至3年||
|3至4年|73.00|
|4至5年|8,811.60|
|5年以上|1,172,323.09|
|合计|1,271,353.26|

 (2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金|213,233.00|213,233.00|
|往来款|986,687.95|1,083,502.57|
|其他|71,432.31|70,490.01|
|合计|1,271,353.26|1,367,225.58|

 (3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|4,307.47|1,279,262.89||1,283,570.36|
|2019年1月1日余额在本期|||||
|--转入第二阶段|||||
|--转入第三阶段|||||
|--转回第二阶段|||||
|--转回第一阶段|||||
|本期计提|2,510.17|||2,510.17|
|本期转回|2,310.36|99,868.62||102,178.98|
|本期转销|||||
|本期核销|||||
|其他变动|||||
|2019年6月30日余额|4,507.28|1,179,394.27||1,183,901.55|

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额|||转销或核|期末余额|
|||计提|收回或转回|||
|||||销||

||||||
|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备|1,283,570.36|2,510.17|102,178.98|1,183,901.55|
|合计|1,283,570.36|2,510.17|102,178.98|1,183,901.55|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额|收回方式|
|保山市隆阳区安监局(安全生产风险抵押金)|收款|账龄|50,000.00|收回货币资金|
|云南科灵清洁生产服务有限公司|收款|账龄|30,000.00|收发票冲预付款|
|白泥沟一张绍树|收款|账龄|19,868.62|收回货币资金|
|合计|||99,868.62|/|

(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|保山市国土资源局隆阳分局|往来款|278,760.00|5年以上|21.93|278,760.00|
|云南东航置业有限公司|押金|213,233.00|5年以上|16.77|213,233.00|
|高山|往来款|137,265.00|5年以上|10.80|137,265.00|
|3#窑技改器材款（永胜水泥厂）|往来款|102,696.99|5年以上|8.08|102,696.99|
|昆明飚宇有限公司|往来款|78,580.54|5年以上|6.18|78,580.54|
|合计|/|810,535.53|/|63.76|810,535.53|

(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|33,111,040.45||33,111,040.45|33,111,040.45||33,111,040.45|
|对联营、合营企业投资|308,752,909.66||308,752,909.66|303,914,406.22||303,914,406.22|
|合计|341,863,950.11||341,863,950.11|337,025,446.67||337,025,446.67|

 (1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|昆明博闻科技开发有限公司|33,111,040.45|||33,111,040.45|||
|合计|33,111,040.45|||33,111,040.45|||

(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|二、联营企业||||||||||||
|新疆众和股份有限公司|303,914,406.22||956,267.15|7,562,760.42|10,351.21|3,248,104.51|5,026,445.55|||308,752,909.66||
|小计|303,914,406.22||956,267.15|7,562,760.42|10,351.21|3,248,104.51|5,026,445.55|||308,752,909.66||
|合计|303,914,406.22||956,267.15|7,562,760.42|10,351.21|3,248,104.51|5,026,445.55|||308,752,909.66||

其他说明：
√适用□不适用
（1）因联营企业新疆众和股份有限公司本期非公开发行股票导致本公司持股比例变动，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由年初的8.3321%下降到6.9434%，持股比例减少了1.3887%。
（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部六名董事（除独立董事外）的1/3，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|13,081,299.59|14,738,225.23|19,487,529.25|19,728,395.66|
|其他业务|75,548.71|30,978.56|804,750.38|356,857.89|
|合计|13,156,848.30|14,769,203.79|20,292,279.63|20,085,253.55|

其他说明：
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水泥销售业务 13,081,299.59 14,738,225.23 19,487,529.25 19,728,395.66合计 13,081,299.59 14,738,225.23 19,487,529.25 19,728,395.66（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部营业收入比例保山下村建筑工程有限责任公司(李大团) 1,660,793.12 12.62% 1,660,793.12
保山下村建筑工程有限责任公司（郑丽洲） 1,584,366.39 12.04%保山交通建筑工程有限责任公司 1,128,597.66 8.58%李家华
11,,011278,,154987..5636
7.73%云南保山下村建筑工程有限责任公司（李顺元）
1,709167,,718498..2563
6.06%合计 6,719867,,768994..2966
47.03% 6,187,694.96
（续）
6,187,694.96
客户名称 上期金额 占全部营业收入比例汉庄邵永刚 2,273,751.49 11.21%保山睿宏商贸有限公司 1,931,382.99 9.52%李家华 1,479,996.02 7.29%保山下村建筑工程有限责任公司（李华伟） 1,161,224.29 5.72%保山景园房地产开发有限责任公司 981,113.25 4.83%合计 7,827,468.04 38.57%5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|7,562,760.42|8,800,621.20|

||||
|-|-|-|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|处置持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|交易性金融资产在持有期间的投资收益|||
|其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入|||
|债权投资在持有期间取得的利息收入|||
|其他债权投资在持有期间取得的利息收入|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|3,655,999.65|2,246,791.04|
|处置其他权益工具投资取得的投资收益|||
|处置债权投资取得的投资收益|||
|处置其他债权投资取得的投资收益|||
|合计|11,218,760.07|11,047,412.24|

其他说明：
（1）本公司本期取得短期投资收益3,655,999.65元，其中：购买元达信资本-信天利9号专项资产管理计划收益 1,484,797.40元、国债逆回购收益 554,328.28元、结构性存款收益 1,616,873.97元；
（2）本公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为7,562,760.42元；
（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|73,100.80|附 注七、65|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|1,407.23||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||

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|-|-|-|
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|3,743,907.31|附 注七、66|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益|434,949.30|附 注七、68|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|175,168.13|附 注七、72、73|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|所得税影响额|||
|少数股东权益影响额|||
|合计|4,428,532.77||

非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.5597|0.0156|0.0156|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.1141|-0.0032|-0.0032|

3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
第十一节备查文件目录
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|备查文件目录|载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。|
||报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|

董事长：刘志波董事会批准报送日期：2019年8月22日修订信息
□适用√不适用