北京浩丰创源科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】01540226号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 2
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 7
2、···合····并····利····润·····表············ ································· ······ 9
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 10
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 11
5、资产负··债····表·································· ························ ······· 13
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 15
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 16
8、·····股····东·····权·····益·····变·····动····表·························· ·· 17
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 19
10、财····务·····报·····表····附·····注·····补·····充·····资····料········ 90
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
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审计报告
瑞华审字【2019】01540226号北京浩丰创源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京浩丰创源科技股份有限公司（以下简称“浩丰科技公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浩丰科技公司 2018年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浩丰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 2
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如浩丰科技公司财务报表附注“四、23、收入”所述的会计政策及“六、26、营业收入和营业成本”所述。浩丰科技公司 2018年度的主营业务收入为 55,251.77万元，由于收入是浩丰科技公司主要利润来源，作为关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价浩丰科技公司与收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移的相关合同条款与条件，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）对于本年确认收入的交易，选取样本，核对销售合同、采购合同、发货情况、验收情况、发票以及回款情况等，以评价相关收入是否符合公司的收入确认政策；
（4）结合同行业上市公司情况，分析浩丰科技公司报告期内主营业务收入及主营业务毛利率波动情况；
（5）选取样本对客户进行函证；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
1、事项描述
如浩丰科技公司财务报表附注“六、12、商誉”所述，截至 2018年 12月31日，浩丰科技公司商誉账面原值为72,845.18万元，商誉减值准备为65,178.00 3
万元，净值7,667.18万元，商誉减值测试的会计政策如后附财务报表附注“四、19、长期资产减值”所述。浩丰科技管理层（以下简称“管理层”）于每年度终了对商誉进行减值测试，由于商誉减值测试过程复杂，涉及较多判断因素，且测试结果可能对浩丰科技公司财务报表产生重大影响，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试浩丰科技公司与商誉减值测试相关的关键内部控制，包括对关键假设的采用及减值计提金额的复核和审批；
（2）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估；
（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）与管理层聘请的外部估值专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等；
（5）在本所估值专家的协助下，评价外部评估专家估值时所使用的价值类型和评估方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浩丰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浩丰科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浩丰科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 5
计证据，就可能导致对浩丰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浩丰科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就浩丰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
袁刚山
中国·北京 中国注册会计师：
韩仰
2019年 4月18日
北京浩丰创源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
北京浩丰创源科技股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京浩丰创源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“浩丰创源”）系经北京市工商行政管理局海淀分局批准，于 2010年 3月 11日由北京浩丰创源科技有限公司（以下简称“创源有限”）以整体变更方式设立的股份有限公司。统一社会信用代码：91110000783967006U；注册资本：人民币36775.3770万元；注册地址：北京市海淀区远大路39号1号楼7层703-7号；法定代表人：李继宏。
经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件服务、应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备、计算机网络设备、电子产品、通讯设备。以下项目限外埠经营：建筑智能化综合布线；视频监控及会议系统建设；计算机系统集成设备及强弱电安装服务；机电设备安装；数据中心建设。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18日决议批准报出。
本公司 2019年度纳入合并范围的子公司共 13户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及子公司所处行业为软件和信息技术服务业及电信、广播电视和卫星传输服务业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 19
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些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事软件和信息技术服务及电信、广播电视和卫星传输服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 20
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非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 22
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利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 23
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其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 24
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产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 25
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使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 26
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融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 27
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金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 29
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用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 除其他组合之外形成的应收款项
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其他组合 合并范围内关联方、备用金、保证金、押金
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 单项测试
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 30.00 30.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括未完工项目、备品备件等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存11、持有待售资产和处置组
低值易耗品制与。包装物于领用时本公司若主要通过出售（包括具有商业实
按一次摊销法摊销。
质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 33
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的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 34
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并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 36
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当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 37
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具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5 1.90-9.50
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产
减值”。
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（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
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的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
类别 使用寿命 摊销方法
著作权 10年 直线法
软件 10年 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 41
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的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产
减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 42
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产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司各项收入具体的确认方法
①IT系统解决方案业务收入确认方法
IT系统解决方案以系统解决方案为产品进行销售，公司依照客户需求制定
解决方案后，以自主软件为基础，结合外购第三方产品进行系统安装、实施、调试，并在运行情况良好，满足客户合同约定条件后，客户签收验收单，公司确认收入。
公司IT系统解决方案以客户的运行验收为基础，进行收入确认，具体原则如下：
A、一次确认收入
当IT系统解决方案系统实施完毕后，公司技术人员对客户的系统开通上线、进行调试，当系统运行正常，实现客户所需功能后，按照合同约定，客户向公司签订项目验收合格单，公司在收到验收单后确认收入。公司在确认收入的同时，结转该项业务的外购软件、硬件成本和人工成本等。
若项目内容较复杂，客户对系统运行兼容性、稳定性等要求较高，合同条款会约定项目进行初验和终验。在项目运行正常并达到所需功能后，客户向公司签订项目初验单；当系统运行一定时间周期，系统的功能性、兼容性、稳定性等均能够达到合同约定的条件后，客户向公司签订终验单。公司在收到终验单后确认收入，同时结转成本。
B、分批确认收入
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当公司与客户签订的合同包含独立的子项目，且合同条款同时满足如下条件时，公司采用分批确认收入的方式：a、合同按客户要求可分拆为独立的子项目，各子项目的实施及运行独立，具有独立的功能，能够独立核算、独立验收；b、客户在合同条款中要求分步、分点实施各子项目，并约定了在各子项目完成后分别进行验收，合同整体完成后不再进行总验收。对于同时满足上述条件的合同，在子项目实现合同约定的功能后，客户对该子项目签订验收合格单，公司确认收入，同时结转成本。
②酒店及家庭传媒服务收入确认政策
子公司路安世纪公司是国内领先的广电信息技术服务提供商，致力于为国内电视台提供频道推广及相应技术服务，包括多媒体系统服务、频道收视服务及其他服务，目前主要面向海内外高端酒店、有线运营商开展业务。主要业务包括：A、多媒体平台系统服务：是指公司为电视台客户提供在酒店的频道推广，包括酒店多媒体系统的设计、实施、测试、开通等服务，并获取酒店的多媒体系统资源，实现电视台频道对酒店终端的收视覆盖，由此向电视台收取频道推广费。
此类业务在安装完成及取得客户验收认同时确认安装收入。
B、节目收视服务：是指公司为酒店和有线运营商提供高质量的信号处理、监测、维护等服务，实现电视台频道在合约期内的持续稳定的收视覆盖，由此向电视台收取频道收视服务费。面向酒店的收视服务业务按照服务期间分月确认收入，面向有线运营商的收视服务业务在取得客户验收认同后一次性确认收入。
（2）技术服务收入
技术服务是公司向客户提供的固定期限的技术服务和一次性技术服务。
固定期限技术服务：客户为了保障系统的正常运行，需要公司负责对系统进行日常维护以及故障检修等，通常会在一个固定的期限（通常为一年）内就服务的形式和服务的目标与公司签订运维合同。一次性技术服务：当客户产生一次性的技术服务需求时，如系统搬迁、数据备份、故障排除、更换部分设备等，客户就该需求与公司签署一次性的技术服务合同。
技术服务具体收入确认原则如下：
A、对于签订固定期限的技术服务合同，根据合同约定的服务开始时点到财务报告基准日时点的期间占合同服务总期间的比例确认收入。同时结转相应的备品备件及人工成本等。
B、对于提供一次性服务的技术服务，按照合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。同时结转相应的备品备件及人工成本等。
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（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 49
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抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关描述。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]30号），本报告期财务报表格式修订如下：
①资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
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将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
②利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
③股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并资产负债表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表项目|调整前|调整数（增加+/减少-）|调整后|
|应收票据|1,680,000.00|-1,680,000.00||
|应收账款|94,618,369.26|-94,618,369.26||
|应收票据及应收账款||+96,298,369.26|96,298,369.26|
|工程物资|5,031,794.09|-5,031,794.09||
|在建工程|8,525,123.95|+5,031,794.09|13,556,918.04|
|应付票据|57,116,464.04|-57,116,464.04||
|应付账款|57,408,303.43|-57,408,303.43||
|应付票据及应付账款||+114,524,767.47|114,524,767.47|

2017年12月31日受影响的母公司资产负债表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表项目|调整前|调整数（增加+/减少-）|调整后|

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|||||
|-|-|-|-|
|应收账款|57,174,940.24|-57,174,940.24||
|应收票据及应收账款||+57,174,940.24|57,174,940.24|
|应付票据|49,647,707.00|-49,647,707.00||
|应付账款|50,956,012.53|-50,956,012.53||
|应付票据及应付账款||+100,603,719.53|100,603,719.53|

2017年度受影响的合并利润表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|合并利润表项目|调整前|调整数（增加+/减少-）|调整后|
|管理费用|64,054,103.13|-33,212,145.34|30,841,957.79|
|研发费用||+33,212,145.34|33,212,145.34|

2017年度受影响的母公司利润表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|利润表项目|调整前|调整数（增加+/减少-）|调整后|
|管理费用|36,509,191.75|-22,970,984.35|13,538,207.40|
|研发费用||+22,970,984.35|22,970,984.35|

（2）会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
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（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
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期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 56
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度的损益。
（15）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税，并按扣除增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%、12.5%或免税计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。
不同企业所得税税率纳税主体的税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
北京浩丰鼎鑫软件有限公司 15%
北京科融万维科技有限公司 12.5%
北京瑞德方舟软件开发有限公司 12.5%
北京瑞德中和科技发展有限公司 12.5%
北京路安迈普科技发展有限公司 免税
北京智信创佳科技有限公司 免税
华远智德（北京）科技有限公司 12.5%
北京云态数据科技有限公司 免税
注：除上述主体外的其他主体企业所得税均按应纳税所得税额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠
本公司及下属子公司北京浩丰鼎鑫软件有限公司（以下简称“浩丰鼎鑫”）、 57
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北京科融万维科技有限公司（以下简称“科融万维”）、上海腾炅信息科技有限公司（以下简称“上海腾炅”）、沈阳市浩丰创鑫科技有限公司（以下简称“浩丰创鑫”）、北京浩丰品视科技有限公司（以下简称“浩丰品视”）、北京瑞德方舟软件开发有限公司（以下简称“瑞德方舟”）、北京瑞德中和科技发展有限公司（以下简称“瑞德中和”）、华远智德（北京）科技有限公司（以下简称“华远智德”）根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2000]18号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2000]18号）增值税优惠政策继续实施。
本公司及下属子公司浩丰鼎鑫、科融万维、上海腾炅、浩丰创鑫、浩丰品视、瑞德方舟、瑞德中和、华远智德根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），自 2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）之跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定，本公司下属子公司路安世纪在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务免征增值税。
（2）所得税优惠
本公司下属子公司浩丰鼎鑫经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局继续审核认定为高新技术企业，证书编号：GR201711007493，根据《企业所得税法》等相关规定，浩丰鼎鑫自2017年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的相关规定，本公司之子公司华远智德及子公司云态数据、浩丰鼎鑫之子公司科融万维、路安世纪之子公司瑞德方舟、瑞德中和、路安迈普、智信创佳可享受软件企业所得税优惠政策，瑞德方舟、瑞德中和、华远智德、科融万维2018年度按25%税率减半计缴企业所得税，云态数据、路安迈普、智信创佳按免税计缴企业所得税。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 45,170.81 28,929.57银行存款 110,492,639.03 132,923,159.75其他货币资金 339,471,246.24 61,048,981.47合 计 450,009,056.08 194,001,070.79注1：年末其他货币资金为结构性存款和保证金。
注2：年末货币资金中，除其他货币资金外，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 7,328,372.06 1,680,000.00应收账款 91,896,297.25 94,618,369.26合计 99,224,669.31 96,298,369.26（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,032,040.00 1,020,000.00商业承兑汇票 4,296,332.06 660,000.00合计 7,328,372.06 1,680,000.00②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票 24,496,433.00合计 24,496,433.00（2）应收账款
①应收账款分类披露
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年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 100,178,784.69 100.00 8,282,487.44 8.27 91,896,297.25其他组合
组合小计 100,178,784.69 100.00 8,282,487.44 8.27 91,896,297.25单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 100,178,784.69 100.00 8,282,487.44 8.27 91,896,297.25（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 102,455,647.58 100.00 7,837,278.32 7.65 94,618,369.26其他组合
组合小计 102,455,647.58 100.00 7,837,278.32 7.65 94,618,369.26单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 102,455,647.58 100.00 7,837,278.32 7.65 94,618,369.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 73,188,007.00 3,659,400.35 5.001至2年 12,736,324.42 1,273,632.44 10.002至3年 11,071,954.90 2,214,390.98 20.003至4年 2,431,280.36 729,384.11 30.004至5年 691,076.91 345,538.46 50.005年以上 60,141.10 60,141.10 100.00合计 100,178,784.69 8,282,487.44 —②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 885,026.12元；本年无收回或转回的坏账准备。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 439,817.00④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 45,349,103.01元，占应收账款年末余额合计数的比例为45.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,406,542.80元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 161,840,521.05 96.41 64,812,041.56 97.76
1至2年 6,033,701.63 3.59 148,795.56 0.22
2至3年 768,389.35 1.16
3年以上 567,194.86 0.86
合计 167,874,222.68 100.00 66,296,421.33 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为156,769,550.66元，占预付账款年末余额合计数的比例为93.39%。
4、其他应收款
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项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 17,366,868.88 8,581,035.41合 计 17,366,868.88 8,581,035.41（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
其他组合 17,366,868.88 100.00 17,366,868.88组合小计 17,366,868.88 100.00 17,366,868.88单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 17,366,868.88 100.00 17,366,868.88（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
其他组合 8,581,035.41 100.00 8,581,035.41组合小计 8,581,035.41 100.00 8,581,035.41 62
北京浩丰创源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 8,581,035.41 100.00 8,581,035.41②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
经对其他应收款其他组合进行单项测试，本年不需要计提坏账准备。
③本年无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金及押金 17,353,868.88 8,570,945.41备用金 13,000.00 10,090.00合计 17,366,868.88 8,581,035.41⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
性质 年末余额数的比例（%）
河北当代文化传媒有限公司保证金 10,000,000.00
1年以内：10,000,000.00
57.58
1年以内：1,406,428.66
天津天地伟业科技有限公司保证金 2,756,748.76 15.87
1-2年：1,350,320.10
国信招标集团股份有限公司
保证金 907,655.00
1年以内：907,655.00
5.23
北京第一招标分公司
中招国际招标有限公司 保证金 892,100.001年以内：892,100.00 5.14
北京新创迪克系统集成技术
保证金 590,238.00
1-2年：590,238.00
3.40
有限公司
合计 — 15,146,741.76 — 87.22
（2）本年未发生应收利息及应收股利。
5、存货
（1）存货分类
项 目 年末余额
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账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目 221,600,023.16 221,600,023.16备品备件 1,066,868.33 1,066,868.33合计 222,666,891.49 222,666,891.49（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目 261,576,630.99 261,576,630.99备品备件 2,294,404.30 2,294,404.30合计 263,871,035.29 263,871,035.29（2）截至2018年12月31日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额待认证、待抵扣进项税金 11,502,419.89 11,549,745.99应收回专用设备款 7,167,814.00
预缴税费 188,758.67 335,718.81理财产品 240,563,235.05其他 1,936.56合 计 18,858,992.56 252,450,636.417、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 16,716,402.19 16,716,402.192、本年增加金额 12,038,617.60 12,038,617.60固定资产转入 12,038,617.60 12,038,617.603、本年减少金额
4、年末余额 28,755,019.79 28,755,019.79二、累计折旧和累计摊销
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项 目 房屋、建筑物 合计
计提或摊销 408,521.50 408,521.503、本年减少金额
4、年末余额 3,331,136.86 3,331,136.86三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 25,423,882.93 25,423,882.932、年初账面价值 13,793,786.83 13,793,786.83注1：金澳房产自2013年11月起转为出租，从固定资产转至投资性房地产核算，截至 2018年 12月 31日实际计提的投资性房地产累计折旧为3,237,472.32元。
注2：上海房产自 2018年 8月起转为出租，从固定资产转至投资性房地产核算，截至2018年12月31日实际计提的投资性房地产累计折旧为 18,882.04元。
注3：广州房产自 2018年 6月起转为出租，从固定资产转至投资性房地产核算，截至2018年12月31日实际计提的投资性房地产累计折旧为 53,221.32元。
注4：武汉房产自 2018年 6月起转为出租，从固定资产转至投资性房地产核算，截至2018年12月31日实际计提的投资性房地产累计折旧为 21,561.18元。
（2）截至 2018年 12月 31日，本公司投资性房地产无成本高于可变现净值的情况。
8、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 140,742,057.16 150,790,966.61固定资产清理
合计 140,742,057.16 150,790,966.61固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计1、年初余额 132,251,381.27 1 3,723,271.08 9,598,674.63 1 4,688,986.22 1 70,262,313.202、本年增加金额 4,521,073.85 4,294,356.82 736,497.28 894,729.95 10,446,657.90（1）购置 29,162.38 241,930.28 736,497.28 894,729.95 1,902,319.89（2）在建工程转入 4,491,911.47 4,052,426.54 8,544,338.013、本年减少金额 12,244,944.11 536,300.00 2,200,240.08 14,981,484.19（1）处置或报废 536,300.00 2,200,240.08 2,736,540.08（2）转入投资性房
12,038,617.60 12,038,617.60地产
（3）其他 206,326.51 206,326.514、年末余额 124,527,511.01 18,017,627.90 9,798,871.91 13,383,476.09 165,727,486.91二、累计折旧
1、年初余额 7,078,664.56 1,424,570.16 5,670,954.28 5,297,157.59 19,471,346.592、本年增加金额 2,989,416.51 1,303,730.64 1,333,690.85 2,385,818.66 8,012,656.66计提 2,989,416.51 1,303,730.64 1,333,690.85 2,385,818.66 8,012,656.663、本年减少金额 484,645.46 2,013,928.04 2,498,573.50处置或报废 484,645.46 2,013,928.04 2,498,573.504、年末余额 10,068,081.07 2,728,300.80 6,519,999.67 5,669,048.21 24,985,429.75三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 114,459,429.94 15,289,327.10 3,278,872.24 7,714,427.88 1 40,742,057.162、年初账面价值 125,172,716.71 1 2,298,700.92 3,927,720.35 9,391,828.63 1 50,790,966.61（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因北京办公室-京西商务中心2#1807室 37,473,053.55 办理中
合计 37,473,053.55
（3）本公司年末无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产、期末持有待售的固定资产。
（4）截至 2018年 12月 31日，本公司固定资产无成本高于可变现净值的情况。
9、在建工程
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项目 年末余额 年初余额
在建工程 2,577,902.80 8,525,123.95工程物资 2,662,119.12 5,031,794.09合计 5,240,021.92 13,556,918.04（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值武汉办公室
4,491,911.47 4,491,911.47酒店多媒体交互平台
2,577,902.80 2,577,902.80 4,033,212.48 4,033,212.48建设项目
合计 2,577,902.80 2,577,902.80 8,525,123.95 8,525,123.95②重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加本年转入固定本年转入无
项目名称 年初余额 年末余额金额 资产金额 形资产金额
（万元）
武汉办公室 650.00 4,491,911.47 4,491,911.47
酒店多媒体交互
1,200.00 4,033,212.48 2,490,760.42 3,946,070.10 2,577,902.80平台建设项目
合计 1,850.00 8,525,123.95 2,490,760.42 8,437,981.57 2,577,902.80（续）
工程累计投入占工程进度利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%） 累计金额息资本化金额本化率（%）
（%）
武汉办公室 69.11 100.00 募集资金酒店多媒体交互
54.37 54.37 自有资金平台建设项目
合计 — —
注：本期在建工程无利息资本化情况。
③截至2018年12月31日，本公司在建工程无成本高于可变现净值的情况。
（2）工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 67
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用设备 2,662,119.12 2,662,119.12 5,031,794.09 5,031,794.09合计 2,662,119.12 2,662,119.12 5,031,794.09 5,031,794.0910、无形资产
项 目 软件 著作权 合计
一、账面原值
1、年初余额 9,742,377.42 19,857,100.00 29,599,477.422、本年增加金额 6,419,930.92 6,419,930.92购置 6,419,930.92 6,419,930.923、本年减少金额 8,120.00 8,120.00处置 8,120.00 8,120.004、年末余额 16,154,188.34 19,857,100.00 36,011,288.34二、累计摊销
1、年初余额 1,168,978.12 5,389,202.50 6,558,180.622、本年增加金额 1,085,818.01 1,985,710.00 3,071,528.01计提 1,085,818.01 1,985,710.00 3,071,528.013、本年减少金额 8,120.00 8,120.00处置 8,120.00 8,120.004、年末余额 2,246,676.13 7,374,912.50 9,621,588.63三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额 11,998,187.50 11,998,187.50计提 11,998,187.50 11,998,187.503、本期减少金额
4、期末余额 11,998,187.50 11,998,187.50四、账面价值
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注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
11、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无形 年末余额内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
研发费用 34,423,543.84 34,423,543.84
合 计 34,423,543.84 34,423,543.84
注：本公司研发支出全部进入当期损益，无资本化情况。
12、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形
年初余额
企业合并
年末余额成商誉的事项
其他 处置 其他
形成的
北京路安世纪文化发展
701,928,637.24 701,928,637.24有限公司
华远智德（北京）科技
26,523,112.26 26,523,112.26有限公司
合计 728,451,749.50 728,451,749.50（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额商誉的事项
计提 其他 处置 其他
北京路安世纪文化发展
651,779,977.35 651,779,977.35有限公司
合计 651,779,977.35 651,779,977.35（3）商誉的减值测试过程
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与路安世纪相关的商誉发生了减值，金额为人民币 651,779,977.35元。发生减值的主要因素系路安世纪所处行业的经营环境和模式发生了重大变化所致。
路安世纪的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。2019年至2023未来5年的现金流量预测基于目前的行业环境进行估计，自 2019年起逐年递减至 2023年，自 2024年起达到永续期的现金流量，计算可收回金额所用的折现率为14.61—18.55%（税前加权平均资本成本）。基于路安世纪过去的业绩和管 69
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理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利，在目前行业背景下，将导致路安世纪相关商誉的账面价值低于其可收回金额。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 8,282,487.44 2,029,873.02 7,837,278.32 1,834,027.18可抵扣亏损 139,518.23 34,879.56合计 8,282,487.44 2,029,873.02 7,976,796.55 1,868,906.74（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
483,003.29 120,750.82 14,463,980.47 3,615,995.12资产评估增值
合计 483,003.29 120,750.82 14,463,980.47 3,615,995.12（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 9,115,101.14 5,635,202.52合计 9,115,101.14 5,635,202.52（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 537,153.76
2022年 1,010,661.30 5,098,048.76
2023年 8,104,439.84
合计 9,115,101.14 5,635,202.52
14、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付专用设备款 3,920,000.00预付房屋装修工程款 1,200,000.00合 计 5,120,000.00 70
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15、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 137,364,790.00 57,116,464.04应付账款 88,387,261.08 57,408,303.43合计 225,752,051.08 114,524,767.47（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 132,398,110.00 57,116,464.04商业承兑汇票 4,966,680.00
合计 137,364,790.00 57,116,464.04注：本年末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
采购货款 65,149,791.40 30,497,662.73技术及咨询服务费 22,250,498.87 25,239,397.70其他 986,970.81 1,671,243.00合 计 88,387,261.08 57,408,303.43账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因广州联客信息科技有限公司 457,810.00 尚未结算
辽宁九州网络科技有限公司 367,109.00 尚未结算
深圳市中电视讯有限公司 302,400.00 尚未结算
北京中科汇华科技有限公司 195,745.65 尚未结算
富悦科技股份有限公司 194,316.90 尚未结算
合 计 1,517,381.55 —
16、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
项目预收款 162,679,084.38 196,111,392.06预收房租 381,424.68合 计 162,679,084.38 196,492,816.74 71
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（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因天津天地伟业科技有限公司 43,272,621.01 项目尚未完成中建太原城区基础设施投资有限公司 1,930,774.32 项目尚未完成中国民航机场建设集团公司 1,739,443.82 项目尚未完成深圳市星网信通科技有限公司 700,854.72 项目尚未完成中邮人寿保险股份有限公司 645,850.66 项目尚未完成合 计 48,289,544.53 —
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 954,715.74 47,885,877.06 4 7,994,355.73 846,237.07二、离职后福利-设定提存计划 41,629.93 2,976,307.71 2,978,644.60 39,293.04三、辞退福利 70,069.00 70,069.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 996,345.67 50,932,253.77 5 1,043,069.33 885,530.11（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 886,317.53 42,647,780.24 42,754,101.31 779,996.462、职工福利费 639,505.42 639,505.42
3、社会保险费 30,243.66 2,138,425.35 2,139,429.11 29,239.90其中：医疗保险费 27,146.60 1,925,092.56 1,926,091.40 26,147.76工伤保险费 856.54 62,142.84 62,130.28 869.10生育保险费 2,240.52 151,189.95 151,207.43 2,223.044、住房公积金 3,460.00 1,969,923.60 1,971,103.60 2,280.005、工会经费和职工教育经费 34,694.55 490,242.45 490,216.29 34,720.716、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 954,715.74 47,885,877.06 47,994,355.73 846,237.07（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 72
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 39,976.16 2,867,203.10 2,869,398.15 37,781.112、失业保险费 1,653.77 109,104.61 109,246.45 1,511.933、企业年金缴费
合 计 41,629.93 2,976,307.71 2,978,644.60 39,293.0418、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 1,996,956.28 1,758,928.76企业所得税 302,315.47 538,870.79个人所得税 59,739.50 105,208.14城市维护建设税 140,013.60 120,893.34教育费附加 60,005.84 51,811.43地方教育费附加 40,003.89 34,540.95印花税 80,869.15 88,968.40残保金 351.18合 计 2,679,903.73 2,699,572.9919、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 568,386.41 664,771.96合 计 568,386.41 664,771.96（1）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
房租押金 301,085.62 125,602.09代扣员工保险 114,929.20 119,213.44其他 152,371.59 419,956.43合 计 568,386.41 664,771.96②本期无账龄超过1年的重要其他应付款
（2）本期末应付利息及应付股利无余额。
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20、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额待转销项税额 810,149.81
合计 810,149.81
21、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
补助项目 年初余额本年增加 年末余额与资产/收益相关计入其他收益其他减少
铁前MES系统 300,000.00 300,000.00 与收益相关合计 300,000.00 300,000.00
22、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 367,753,770.00 367,753,770.0023、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 800,637,220.32 800,637,220.32其他资本公积
合计 800,637,220.32 800,637,220.3224、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 23,380,351.45 23,380,351.45任意盈余公积
合 计 23,380,351.45 23,380,351.45注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
25、未分配利润
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项目 本年 上年调整前上年末未分配利润 307,056,581.29 271,190,781.18调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 307,056,581.29 271,190,781.18加：本年归属于母公司股东的净利润 -638,952,577.33 59,039,750.40减：提取法定盈余公积 4,786,261.79提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,871,381.68 18,387,688.50转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -344,767,377.72 307,056,581.2926、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 552,517,707.67 450,678,209.61 546,616,031.91 412,934,925.37其他业务 901,627.60 596,742.02 1,473,227.60 472,144.61合计 553,419,335.27 451,274,951.63 548,089,259.51 413,407,069.9827、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 552,111.44 671,195.36教育费附加 236,619.22 287,655.17地方教育费附加 157,737.22 191,770.07房产税 1,499,682.80 750,853.19印花税 395,122.15 429,383.15残保金 515,934.75 574,086.16车船使用税 19,400.00 27,700.00土地使用税 5,582.11 1,769.80取暖费 593.85
合计 3,382,783.54 2,934,412.90注：主要税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
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项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,911,151.59 11,484,517.21营销服务费 3,495,208.77 2,016,776.28差旅费及市内交通费 2,187,073.96 1,803,709.86业务招待费 850,975.59 360,885.32会议费 347,601.12 356,569.15办公费 298,345.44 310,674.19邮寄费 191,720.14 112,181.66物料消耗 157,977.79 77,586.29其他 238,047.07 117,942.57合计 18,678,101.47 16,640,842.5329、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 15,588,095.34 12,387,965.64折旧摊销费 9,450,978.84 6,265,013.10业务招待费 4,769,350.83 3,695,182.49房租及物业管理费 1,740,938.08 2,553,032.75咨询服务费 1,692,903.69 2,711,752.66差旅费及市内交通费 1,047,758.49 855,500.75办公费 744,706.63 832,599.91会议费 401,571.94 403,672.96维护修理费及装修费 320,331.32 490,436.54人事管理费 176,096.83 231,932.73其他 359,935.26 414,868.26合计 36,292,667.25 30,841,957.7930、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
委外研发费用 18,100,521.33 19,332,260.72职工薪酬 13,148,303.96 10,786,231.69折旧摊销费 2,171,629.46 2,084,000.02其他 1,003,089.09 1,009,652.91 76
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项 目 本年发生额 上年发生额
合计 34,423,543.84 33,212,145.3431、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 8,120.00
减：利息收入 950,015.82 2,308,073.14汇兑损失 925,904.94 1,104,146.56减：汇兑收入 2,467,599.16 93,800.81手续费 262,155.44 313,060.91其他
合计 -2,221,434.60 -984,666.4832、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 885,026.12 -129,031.16无形资产减值损失 11,998,187.50
商誉减值损失 651,779,977.35
合 计 664,663,190.97 -129,031.1633、其他收益
本年发生额 上年发生额
产生其他收益的来源 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额增值税退税 449,428.82 1,466,969.76
铁前MES系统 300,000.00 300,000.00
创新基金 250,000.00 250,000.00其他 22,600.38 22,600.38
合 计 772,029.20 322,600.38 1,716,969.76 250,000.0034、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
理财收益 11,286,865.97 5,742,348.05合 计 11,286,865.97 5,742,348.0535、资产处置收益
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本年发生额 上年发生额
资产处置收益的来源 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额固定资产处置收益 41,868.89 41,868.89 -12,905.11 -12,905.11合 计 41,868.89 41,868.89 -12,905.11 -12,905.1136、营业外收入
本年发生额 上年发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额其他 308,301.86 308,301.86 73,880.04 73,880.04合 计 308,301.86 308,301.86 73,880.04 73,880.04注：营业外收入中的其他主要是无法支付的应付款项。
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收补助项目 计入营业外 冲减成计入营业 冲减成
计入其他收益 计入其他收益 益相关收入 本费用外收入 本费用
铁前MES系统 300,000.00 与收益相关增值税退税 449,428.82 1,466,969.76 与收益相关创新基金 250,000.00 与收益相关合 计 749,428.82 1,716,969.76 —37、营业外支出
本年发生额 上年发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产毁损报废损失 112,971.03 112,971.03 89,626.98 89,626.98其他 16,554.72 16,554.72 90,757.14 90,757.14合 计 129,525.75 129,525.75 180,384.12 180,384.1238、所得税费用
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（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 1,813,859.25 889,291.06递延所得税费用 -3,656,210.58 -422,604.23合 计 -1,842,351.33 466,686.83（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 -640,794,928.66按法定/适用税率计算的所得税费用 -160,198,732.16子公司适用不同税率的影响 -6,622,129.03调整以前期间所得税的影响 471,329.34非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,933,662.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 217,350.31税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -1,678,712.25本期确认可抵扣亏损的影响 34,879.56所得税费用 -1,842,351.3339、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额保证金、押金及备用金收回 24,459,306.02 11,800,015.29利息收入 953,901.25 2,304,961.23投资性房地产租金收入 523,655.45 1,546,888.98代收个税 316,788.33 600,083.75其他 18,301.86 50,000.03合 计 26,271,952.91 16,301,949.28（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额保证金、押金及备用金支出 33,342,792.89 10,390,449.74 79
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项 目 本年发生额 上年发生额费用性支出 19,246,674.77 16,072,740.62代缴个税 316,788.33 600,358.75其他 272,440.65 1,938,891.88合 计 53,178,696.64 29,002,440.99（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额跨年支付的股权收购款 13,000,000.00合 计 13,000,000.0040、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -638,952,577.33 59,039,750.40加：资产减值准备 664,663,190.97 -129,031.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,421,178.16 6,022,996.38无形资产摊销 3,071,528.01 2,640,873.70长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-41,868.89 12,905.11益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 112,971.03 89,626.98公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,533,574.22 1,010,345.75投资损失（收益以“－”号填列） -11,286,865.97 -5,742,348.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -160,966.28 71,847.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,495,244.30 -494,451.62存货的减少（增加以“－”号填列） 41,204,143.80 -24,018,733.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -134,207,682.77 29,811,737.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,757,306.90 36,094,039.31其他
经营活动产生的现金流量净额 22,551,539.11 104,409,558.65 80
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补充资料 本年金额 上年金额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 110,537,809.84 132,952,089.32减：现金的年初余额 132,952,089.32 253,614,971.66加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,414,279.48 -120,662,882.34（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 110,537,809.84 132,952,089.32其中：库存现金 45,170.81 28,929.57可随时用于支付的银行存款 110,492,639.03 132,923,159.75二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 110,537,809.84 132,952,089.3241、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 339,471,246.24 结构性存款、保证金
合 计 339,471,246.24
42、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 — — 24,626,581.18其中：美元 3,588,206.84 6.8632 24,626,581.18应收账款 — — 3,529,778.08其中：美元 514,305.00 6.8632 3,529,778.0843、政府补助
政府补助基本情况
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额铁前MES系统 300,000.00 其他收益 300,000.00增值税退税 449,428.82 其他收益 449,428.82七、合并范围的变更
1、根据北京浩丰品视科技有限公司 2018年第一次股东决定，公司同意全资子公司浩丰品视出资设立参股公司南京浩丰世俊科技有限公司，浩丰品视持股占比为36%；2018年11月14日南京浩丰世俊科技有限公司正式取得了由南京市雨花台区市场监督管理局颁发的《营业执照》，至此浩丰世俊正式纳入公司本报告期合并报表范围。
2、根据公司 2017年 10月 26日召开的第三届董事会第十五次会议决议，公司决定注销全资子公司上海腾炅信息科技有限公司，上海腾炅于2017年提出注销申请，于2018年2月7日完成工商注销。
3、根据公司2018年4月23日召开的第三届董事会第二十次会议决议，公司决定注销全资子公司沈阳市浩丰创鑫科技有限公司，浩丰创鑫于2018年提出注销申请，于2019年1月2日完成工商注销。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 经营范围 取得方式营地 直接 间接
北京浩丰鼎鑫软 北京市海淀区万寿路西街 2号
北京 注1 100.00 设立件有限公司 4层544
北京科融万维科 北京市海淀区中关村东路66号
北京 注2 100.00 设立技有限公司 2号楼13层1604
北京智信创佳科 北京市海淀区马甸东路 17号 7
北京 注3 100.00 设立技有限公司 层817
上海腾炅信息科 上海市徐汇区田林东路 55号
上海 注4 100.00 设立技有限公司 20层C20室
沈阳市浩丰创鑫 辽宁省沈阳市和平区珲春路 5
沈阳 注5 100.00 设立科技有限公司 号563房间
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主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 经营范围 取得方式营地 直接 间接
北京浩丰品视科 北京市海淀区马甸东路17号7
北京 注6 100.00 设立技有限公司 层818
北京路安世纪文 北京市朝阳区北土城东路 4号
北京 注7 100.00 购买化发展有限公司 院1号楼1层062室
北京瑞德方舟软 北京市朝阳区北土城东路 4号
北京 注8 100.00 购买件开发有限公司 院1号楼1层050室
北京瑞德中和科 北京市海淀区北三环西路48号
北京 注9 100.00 购买技发展有限公司 1号楼B座6-7E
北京路安迈普科 北京市石景山区八角东街65号
北京 注10 100.00 设立技发展有限公司 院主楼北座2号楼11层1103
北京市海淀区上地信息路 1号
华远智德（北京）
北京（北京实创高科技发展总公司注11 100.00 购买科技有限公司
1-2号）B栋1-8层7-725室
北京市海淀区上地信息路 1号
北京云态数据科
北京(北京实创高科技发展总公司注12 100.00 设立技有限公司
1-2号)B栋8层848室
南京浩丰世俊科 南京市雨花台区宁双路19号云
南京 注13 36.00 设立技有限公司 密城L栋17层1722-2室
注1：基础软件服务；应用软件服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注2：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。（互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
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注3：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；
设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注4：计算机的系统集成，计算机软硬件的开发、销售，电子信息领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
注5：计算机系统集成；计算机软硬件开发、销售；电子产品技术开发、技术咨询、技术转让；通讯器材销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
注6：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；设计、制作、代理、发布广告。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注7：组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务、技术开发；企业管理咨询；投资咨询；经济贸易咨询；市场调查；
设计、制作、代理、发布广告；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；
版权贸易；技术进出口；代理进出口；货物进出口；出租办公用房；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；互联网信息服务；广播电视节目制作；
经营电信业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务、互联网信息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注8：专业承包；软件设计；技术推广服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；计算机技术培训；销售计算机、软件及辅导设备、电子产品、通讯设备、日用品、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、机械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 84
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开展经营活动）（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注9：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在 1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；企业管理咨询；投资咨询；经济贸易咨询；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。（互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
注10：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在 1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；组织文化艺术交流（不含演出）；企业管理咨询；
经济贸易咨询；市场调查；设计、制造、代理、发布广告。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注11：技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，企业管理，企业管理咨询，销售电子产品，计算机软件及辅助设备，通讯设备；计算机技术培训。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注12：技术服务、技术开发、技术咨询；应用软件服务；基础软件服务；
软件开发；软件咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注13：信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;面向成年人开展的培训服务(不含国家统一认可的职业证书类培训);互联网信息服务;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理服务;建筑智能化综合布线工程、监控系统工程、室内装饰工程设计、施工;机电设备安装;设计、制作、代理、发布国内各类广告;房屋租赁;广播电视节目制作;市场营销策划;组织文化艺术交流活动;会务服务;展览展示服务;市场调研;计算机软硬件及辅助设备、网络设备、通讯设 85
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备、包装材料、电子产品、智能化设备、五金交电、建材、工艺品、化妆品、办公用品、玩具、针纺织品、化工产品(不含危险品)、日用百货销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司面临的市场风险主要是外汇风险，外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。外币金融资产和负债占总资产比重较小，2018年度及2017年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临应收款项超过账期仍未收回的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收款项账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 86
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备。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
实际控制人名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）孙成文 20.32 20.32
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
李建民 本公司持股5%以上股东、本公司之子公司路安世纪的原股东李卫东 本公司持股5%以上股东、董事
张召辉 本公司持股5%以上股东、董事、副总经理
李继宏 本公司董事、总经理
苏杰芳 本公司监事会主席
王跃绯 本公司职工代表监事、人力资源部经理
聂仁志 本公司监事
杨志炯 本公司董事会秘书、副总经理
申畅 本公司财务总监
程学勇 本公司副总经理、本公司之子公司华远智德的原股东
2017年5月3日之前本公司持股5%以上股东、本公司之子孟丽平
公司路安世纪的原股东
蒋洪兴 孟丽平的配偶
李忠民 李建民的兄长
李冬民 李建民的兄长
北京信远通科技有限公司 孙成文持股比例30.00%
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其他关联方名称 与本公司关系
安徽瑞达健康产业有限公司 孙成文持股比例1.47%
沈阳宏远电磁线股份有限公司 孙成文持股比例1.30%
深圳全景数字视讯有限公司 蒋洪兴于2017年2月24日之前任董事
北京三德科技股份有限公司 李忠民持股比例低于5%
北京来了净清洗有限公司 李冬民持股50%
北京华创纵横投资顾问有限公司 李建民持股10%
注：与以上个人其他关联方关系密切的家庭成员均为本公司其他关联方。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额深圳全景数字视讯有限公司 技术服务 4,102,790.82（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 260.12万元 218.95万元5、关联方应收应付款项
应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
深圳全景数字视讯有限公司 71,458.27 3,572.91合计 71,458.27 3,572.91十一、股份支付
本公司本年无股份支付行为。
十二、承诺及或有事项
截至 2018年12月31日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
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1、诉讼事项
2018年 7月，河北卫视传媒有限公司向河北当代文化传媒有限公司（以下简称“河北当代”）出具了《授权书》，授权内容为河北卫视频道全国范围内卫星信号落地覆盖、黄金档剧场、非黄金档剧场的运营，授权期限自 2018年 8月 1日起至 2020年7月31日止。2018年8月27日，河北当代持上述《授权书》，以河北当代名义与公司签订了《“河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同”签约意向协议书》（以下简称《意向书》），并向公司交付了《授权书》。
《意向书》约定：河北当代承诺拥有河北卫视频道在全国覆盖落地的权利。
河北当代拟选定本公司作为河北卫视频道全国覆盖落地项目的唯一代理方，公司排他性地全权负责河北卫视频道在河北当代指定的省、市、县级地区及其它专项落地的覆盖工作。双方初步约定河北卫视频道覆盖落地项目的每年覆盖费用为人民币 1.25亿元。双方就河北卫视频道全国覆盖落地项目的合作期限为正式合同（即双方最终签订的“河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同”）生效日起至 2019年 12月 31日。双方同意并确认，最终达成的正式合同须于 2018年 8月 27日起一个月内签订完成。本意向书生效之日起三日内，公司应向河北当代支付合同意向金人民币 1,000.00万元，双方如期签订“河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同”后可转为公司履行该合同的保证金；如“河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同”未能在 2018年 8月 27日起一个月内签署完成，无论任何原因导致上述合同未签署完成，河北当代均应于 2018年 9月 27日前一次性全额退还公司支付的合同意向金。双方约定若在约定的期间内，无论任何原因导致上述合同未签署完成，河北当代应该承担自收到公司意向金之日起按照每日千分之七的违约金支付给公司。
《意向书》签订后，公司于 2018年 8月 28日向河北当代支付了河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同意向金人民币 1,000.00万元，但双方未能签署正式《河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同》。2018年 12月 30日河北广播电视台向本公司发出通知，称因河北卫视传媒有限公司未按照《整改工作报告》履行承诺，河北广播电视台决定自2019年1月1日零时起，暂时中止河北卫视传媒有限公司对卫视频道的经营权。公司认为，按照《意向书》第6条的约定，河北当代应当自 2018年 8月 27日起一个月内与公司签署完成《河北卫视频道全国覆盖落地项目服务合同》，现已违反了《意向书》的约定，根据《意向书》的约定，公司有权要求返还合同意向金并要求支付违约金。且根据河北广播电视台的通知，双方再签署正式合同已无意义。
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2019年 2月 28日，河北卫视传媒有限公司向公司还款人民币 200万元，尚有人民币800万元仍未清偿。
公司于 2019年 4月 10日向北京市石景山区人民法院（以下简称“石景山法院”）
提交立案申请并通过材料初审，公司诉讼请求如下：（1）立即返还合同意向金人民币 800万元；（2）请求判令河北卫视传媒有限公司自 2018年 8月 29日至 2019年 2月 27日止，以合同意向金 1,000万元为基数，按每日万分之五的标准向公司支付违约金，共计人民币 91万元；（3）请求判令河北卫视传媒有限公司自 2019年2月28日起，以合同意向金800万为基数，按每日万分之五的标准向公司支付违约金至还清之日止。
截至财务报告批准报出日，公司尚未收到受理案件通知书。
2、利润分配情况
于2019年4月18日，本公司第三届董事会召开第二十五次会议，批准2018年度利润分配预案，公司决定 2018年度不进行现金分红，不送红股，不以公积金转增股本。
3、2019年1月 1日起执行新会计准则的影响
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕 14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019年 1月 1日起施行。经本公司第三届董事会第二十五次会议于 2019年 4月 18日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
截至财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
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1、路安世纪与北京新创迪克系统集成技术有限公司（以下简称“新创迪克”）于 2016年 11月 1日签订《采购协议》，合同生效后，路安世纪于 2016年 11月 16日向新创迪克预付货款人民币 800.00万元。2017年 7月 11日，双方签订《设备采购最终结算协议》，协议确认到货总金额为人民币 408.00万元，同时，协议约定新创迪克须于2017年7月30日前退还货款人民币392.00万元。
由于新创迪克未履行退款义务，路安世纪于2018年9月6日向石景山法院提出诉讼请求，要求新创迪克立即返还货款人民币 392.00万元，同时支付违约金及律师费 119.58万元并承担诉讼费用。
2018年10月11日，石景山法院民事调解书（2018）京0107民初27494号生效，依据调解书，新创迪克应于2018年10月21日前支付路安世纪各项款合计金额511.58万元，如未按期履行上述给付义务，未履行部分按每日万分之三标准向路安世纪支付延迟履行利息。调解书履行期限届满，新创迪克仍未履行到期债务。2018年 10月，路安世纪向石景山法院申请强制执行。2018年 11月29日，石景山法院冻结了新创迪克在华润置地（重庆）有限公司的应付工程款（以人民币513.9605万元为限）；2018年11月30日，石景山法院冻结了新创迪克在成都银城置业有限公司的应付工程款（以人民币513.9605万元为限）。
2、浩丰鼎鑫与北京新创迪克系统集成技术有限公司（以下简称“新创迪克”）于2017年1月4日签订《产品购销合同》，合同生效后，浩丰鼎鑫于2017年 1月11日向新创迪克支付货款人民币1,763,746.00元。新创迪克收到上述款项后，由于单方原因未能履行交货义务。后经双方协商达成解除协议，双方同意解除原合同，新创迪克须于2017年 5月31日前退还全部货款1,763,746.00元，逾期按每日万分之五承担违约金。
由于新创迪克未履行退款义务，浩丰鼎新于2018年9月6日向北京市石景山区人民法院（以下简称“石景山法院”）提出诉讼请求，要求新创迪克立即返还货款人民币1,763,746.00元，同时支付违约金及律师费559,989.00元并承担诉讼费用。
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司的应付工程款人民币450万元。
3、浩丰鼎鑫与北京新创迪克系统集成技术有限公司于 2017年 1月 4日签订《产品购销合同》，合同生效后，浩丰鼎鑫于2017年1月11日向新创迪克支付货款人民币 1,484,068.00元。新创迪克收到上述款项后，由于单方原因未能履行交货义务。后经双方协商达成解除协议，双方同意解除原合同，新创迪克须于2017年5月31日前退还全部货款1,484,068.00元，逾期按每日万分之五承担违约金。
由于新创迪克未履行退款义务，浩丰鼎鑫于2018年9月6日向北京市石景山区人民法院（以下简称“石景山法院”）提出诉讼请求，要求新创迪克立即返还货款人民币1,484,068.00元，同时支付违约金及律师费471,191.00元并承担诉讼费用。
2018年10月11日，石景山法院民事调解书（2018）京0107民初27959号生效，依据调解书，新创迪克应于 2018年 10月 21日前返还浩丰鼎鑫货款1,484,068.00元、违约金 337,625.00元并赔偿律师费损失133,566.00元，如未按期履行上述给付义务，未履行部分按每日万分之三标准向浩丰鼎鑫支付延迟履行利息。调解书履行期限届满，新创迪克仍未履行到期债务。2019年1月初，浩丰鼎鑫向石景山法院申请强制执行。2019年 1月 20日，石景山法院冻结了新创迪克在华润置地（西安）商业物业管理有限公司的应付工程款人民币 450万元。
截至 2018年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 4,328,372.06
应收账款 68,904,920.13 57,174,940.24合计 73,233,292.19 57,174,940.24（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,040.00
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项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 4,296,332.06
合计 4,328,372.06
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票 24,496,433.00合计 24,496,433.00（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 72,275,330.95 98.01 4,835,910.82 6.69 67,439,420.13其他组合 1,465,500.00 1.99 1,465,500.00组合小计 73,740,830.95 100.00 4,835,910.82 6.56 68,904,920.13单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 73,740,830.95 100.00 4,835,910.82 6.56 68,904,920.13（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
北京浩丰创源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄组合 56,131,596.71 91.84 3,942,656.47 7.02 52,188,940.24其他组合 4,986,000.00 8.16 4,986,000.00组合小计 61,117,596.71 100.00 3,942,656.47 6.45 57,174,940.24单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 61,117,596.71 100.00 3,942,656.47 6.45 57,174,940.24组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 59,180,280.72 2,959,014.04 5.001至2年 8,636,786.29 863,678.63 10.002至3年 3,741,343.90 748,268.78 20.003至4年 467,553.24 140,265.97 30.004至5年 249,366.80 124,683.40 50.005年以上 100.00合计 72,275,330.95 4,835,910.82 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,158,026.35元；本年无收回或转回坏账准备。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 264,772.00④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 45,349,103.01元，占应收账款年末余额合计数的比例61.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 2,406,542.80元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
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项 目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 6,979,441.91 8,302,733.44合 计 6,979,441.91 8,302,733.44（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
其他组合 6,979,441.91 100.00 6,979,441.91组合小计 6,979,441.91 100.00 6,979,441.91单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 6,979,441.91 100.00 6,979,441.91（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
其他组合 8,302,733.44 100.00 8,302,733.44组合小计 8,302,733.44 100.00 8,302,733.44单项金额不重大但单独计提坏账
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年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备的其他应收款
合 计 8,302,733.44 100.00 8,302,733.44②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
经对其他应收款其他组合进行单项测试，本年不需要计提坏账准备。
③本年无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金及押金 6,979,441.91 8,302,733.44合计 6,979,441.91 8,302,733.44⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
1年以内：1,406,428.66
天津天地伟业科技有限公司保证金 2,756,748.76 39.50
1-2年：1,350,320.10
中招国际招标有限公司 保证金 892,100.00
1年以内：892,100.00
12.78
国信招标集团股份有限公司
保证金 627,655.00
1年以内：627,655.00
8.99
北京第一招标分公司
北京新创迪克系统集成技术
保证金 590,238.00
1-2年：590,238.00
8.46
有限公司
辽宁省农村信用社联合社 保证金 414,778.00
1年以内：414,778.00
5.94
合计 — 5,281,519.76 — 75.67
（2）本年未发生应收利息及应收股利。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,035,655,975.58 528,458,571.26 507,197,404.32 96
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年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对联营、合营企业投资
合 计 1,035,655,975.58 528,458,571.26 507,197,404.32（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,039,655,975.58 1,039,655,975.58对联营、合营企业投资
合 计 1,039,655,975.58 1,039,655,975.58（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额
增加 减值准备 年末余额北京浩丰鼎
鑫软件有限 140,960,104.32 140,960,104.32
公司
上海腾炅信
息科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
沈阳市浩丰
创鑫科技有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
北京路安世
纪文化发展 865,695,871.26 865,695,871.26 528,458,571.26 528,458,571.26有限公司
华远智德
（北京）科 27,000,000.00 27,000,000.00
技有限公司
北京浩丰品
视科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
合计 1,039,655,975.58 4,000,000.00 1,035,655,975.58 528,458,571.26 528,458,571.26 97
北京浩丰创源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 427,160,657.10 384,768,248.61 402,715,573.93 358,082,707.50其他业务 226,611.08 119,711.88 459,478.69 144,919.85合计 427,387,268.18 384,887,960.49 403,175,052.62 358,227,627.355、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益 9,166,704.73
成本法核算的长期股权投资收益 5,476,651.17 43,913,896.00理财收益 3,823,114.45 1,810,880.95合 计 18,466,470.35 45,724,776.95 98
北京浩丰创源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 41,868.89
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
300,000.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,286,865.97
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 178,776.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,600.38
小 计 11,830,111.35
所得税影响额 2,468,274.34
北京浩丰创源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
项 目 金额 说明少数股东权益影响额（税后）
合 计 9,361,837.01
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -54.18 -1.74 -1.74扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -54.97 -1.76 -1.76 100