内蒙古东升庙矿业有限责任公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]01590003号
目 录
·······一····、·····审···计···报····告······································································ 1
二、已审财务报表
1、合并·资···产···负···债····表·············································· ······················· 3
····2··、·······合···并···利···润·······表········································· ······················ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ ················· 6
4、······合···并····股···东···权···益···变····动·······表···················· ··············· 7
············································5··、·······资···产···负···债····表······ ···················· 8
·······················································6··、·······利···润····表······ ······················· 10
·····7··、·······现···金···流···量········表········································· ···················· 11
·····················8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ ················ 12
····9··、·······财···务······报······表·······附·······注··························· ··················· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]01590003号内蒙古东升庙矿业有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古东升庙矿业有限责任公司（以下简称“东升庙矿业公司”）的财务报表，包括 2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东升庙矿业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 1
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙古东升庙矿业有限责任公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张天福
中国·北京 中国注册会计师：候雪峰
二〇一四年一月二十六日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|3 03,677,257.98|4 20,546,002.29|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|4 5,763,930.21|2 7,530,000.00|
|应收账款|七、3|6 3,122,908.02|6 2,274,855.27|
|预付款项|七、5|3 0,388,084.68|2 2,924,368.21|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|3 ,654,692.67|4 5,197,562.72|
|存货|七、6|2 4,022,670.91|3 5,786,370.99|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、7|6 6,380,183.48|3 3,783,876.14|
|流动资产合计||5 37,009,727.95|6 48,043,035.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、8|2 1,537,053.00|2 0,005,393.00|
|长期股权投资||||
|投资性房地产|七、9|6 4,956,012.31||
|固定资产|七、10|3 08,216,443.57|2 43,495,414.65|
|在建工程|七、11|1 03,380,514.89|1 01,072,734.57|
|工程物资|七、12|2 18,235.21|4 67,173.68|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、13|7 0,856,611.08|7 8,903,755.16|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、14|8 ,756,768.77|1 5,974,197.66|
|其他非流动资产|七、16|2 5,240,408.20|3 ,000,000.00|
|非流动资产合计||6 03,162,047.03|4 62,918,668.72|
|资产总计||1 ,140,171,774.98|1 ,110,961,704.34|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??|七、17||1 82,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、18|9 6,810,848.83|7 4,357,261.49|
|预收款项|七、19|1 ,920,973.57|2 ,833,289.97|
|应付职工薪酬|七、20|3 ,246,692.88|2 ,856,253.99|
|应交税费|七、21|1 6,882,692.04|2 2,032,160.49|
|应付利息|七、22||3 67,033.34|
|应付股利|七、23|4 ,592,900.00||
|其他应付款|七、24|1 0,706,631.47|5 ,915,936.44|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 34,160,738.79|2 90,361,935.72|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|七、25|2 4,428,910.33|2 4,155,311.64|
|递延所得税负债|七、14|7 ,402,999.06|7 ,139,173.48|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 1,831,909.39|3 1,294,485.12|
|负债合计||1 65,992,648.18|3 21,656,420.84|
|股东权益：||||
|股本|七、26|3 60,000,000.00|3 60,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备|七、27|1 7,792,077.01|2 7,478,977.57|
|盈余公积|七、28|1 40,611,676.32|1 13,815,528.07|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、29|4 55,775,373.47|2 88,010,777.86|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||9 74,179,126.80|7 89,305,283.50|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||9 74,179,126.80|7 89,305,283.50|
|负债和股东权益总计||1 ,140,171,774.98|1 ,110,961,704.34|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
4
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||6 69,689,204.12|6 20,468,425.94|
|其中：营业收入|七、30|6 69,689,204.12|6 20,468,425.94|
|二、营业总成本||3 24,589,900.75|3 23,306,012.44|
|其中：营业成本|七、30|2 65,896,612.80|2 64,385,934.16|
|营业税金及附加|七、31|1 0,056,820.53|9 ,551,281.26|
|销售费用|七、32|3 ,747,337.12|1 ,882,740.02|
|管理费用|七、33|4 3,764,996.59|4 5,890,756.81|
|财务费用|七、34|2 ,728,722.73|- 502,663.56|
|资产减值损失|七、36|- 1,604,589.02|2 ,097,963.75|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、35||1 ,173,905.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 45,099,303.37|2 98,336,319.32|
|加：营业外收入|七、37|4 ,692,781.60|1 ,830,645.79|
|减：营业外支出|七、38|1 ,859,485.55|9 43,247.57|
|其中：非流动资产处置损失|七、38|1 ,292,023.40|3 6,312.26|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 47,932,599.42|2 99,223,717.54|
|减：所得税费用|七、39|5 5,371,855.56|4 7,994,314.84|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||2 92,560,743.86|2 51,229,402.70|
|归属于母公司股东的净利润||2 92,560,743.86|2 51,229,402.70|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||2 92,560,743.86|2 51,229,402.70|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 92,560,743.86|2 51,229,402.70|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7 23,621,040.40|6 28,820,721.23|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、40|6 0,209,897.48|7 00,372,653.90|
|经营活动现金流入小计||7 83,830,937.88|1 ,329,193,375.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 76,577,875.20|1 79,420,274.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 8,271,689.19|3 3,384,773.94|
|支付的各项税费||2 27,334,666.54|1 67,514,235.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、40|9 8,698,285.79|8 14,661,762.50|
|经营活动现金流出小计||5 40,882,516.72|1 ,194,981,046.19|
|经营活动产生的现金流量净额||2 42,948,421.16|1 34,212,328.94|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||4 ,600,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||8 93,453.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4 ,259,182.33|2 85,620.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||4 ,259,182.33|5 ,779,073.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 53,191,353.52|8 8,549,100.77|
|投资支付的现金|||8 ,707,267.99|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1 53,191,353.52|9 7,256,368.76|
|投资活动产生的现金流量净额||- 148,932,171.19|- 91,477,295.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||1 82,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||1 82,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||1 82,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 8,888,200.00|6 64,409,620.82|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2 10,888,200.00|6 64,409,620.82|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 210,888,200.00|- 482,409,620.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、41|- 116,871,950.03|- 439,674,587.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、41|4 19,643,829.63|8 59,318,416.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、41|3 02,771,879.60|4 19,643,829.63|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||上年数||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|360,000,000.00||27,478,977.57|113,815,528.07|288,010,777.86|789,305,283.50|360,000,000.00|170,000,000.00|26,585,133.04|209,054,757.94|1,015,845,847.10|1,781,485,738.08|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|360,000,000.00||27,478,977.57|113,815,528.07|288,010,777.86|789,305,283.50|360,000,000.00|170,000,000.00|26,585,133.04|209,054,757.94|1,015,845,847.10|1,781,485,738.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||-9,686,900.56|26,796,148.25|167,764,595.61|184,873,843.30||-170,000,000.00|893,844.53|-95,239,229.87|-727,835,069.24|-992,180,454.58|
|（一）净利润|||||292,560,743.86|292,560,743.86|||||251,229,402.70|251,229,402.70|
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||292,560,743.86|292,560,743.86|||||251,229,402.70|251,229,402.70|
|（三）股东投入和减少资本||||||||-170,000,000.00||-119,644,960.00||-289,644,960.00|
|1、股东投入资本|||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|3、其他||||||||-170,000,000.00||-119,644,960.00||-289,644,960.00|
|（四）利润分配||||26,796,148.25|-124,796,148.25|-98,000,000.00||||24,405,730.13|-979,064,471.94|-954,658,741.81|
|1、提取盈余公积||||26,796,148.25|-26,796,148.25|||||24,405,730.13|-24,405,730.13||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||-98,000,000.00|-98,000,000.00|||||-954,658,741.81|-954,658,741.81|
|4、其他|||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||-9,686,900.56|||-9,686,900.56|||893,844.53|||893,844.53|
|1、本期提取|||813,080.10|||813,080.10|||10,552,934.95|||10,552,934.95|
|2、本期使用|||10,499,980.66|||10,499,980.66|||9,659,090.42|||9,659,090.42|
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|360,000,000.00||17,792,077.01|140,611,676.32|455,775,373.47|974,179,126.80|360,000,000.00||27,478,977.57|113,815,528.07|288,010,777.86|789,305,283.50|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
7
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2 31,244,971.99|3 63,557,275.02|
|交易性金融资产||||
|应收票据||2 2,000,000.00|2 6,300,000.00|
|应收账款|十三、1|2 9,396,235.64|5 6,304,757.31|
|预付款项||2 4,939,730.51|8 ,286,411.85|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|1 ,449,451.21|4 3,060,075.86|
|存货||1 1,913,965.69|1 3,127,906.17|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6 3,419,412.59|3 0,373,978.01|
|流动资产合计||3 84,363,767.63|5 41,010,404.22|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|2 90,675,151.05|2 90,675,151.05|
|投资性房地产||6 4,956,012.31||
|固定资产||1 80,953,841.77|1 10,096,232.31|
|在建工程||1 03,275,822.92|1 00,885,489.03|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4 ,990,970.13|9 ,419,359.48|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2 ,176,511.33|4 ,171,306.89|
|其他非流动资产||2 5,240,408.20|3 ,000,000.00|
|非流动资产合计||6 72,268,717.71|5 18,247,538.76|
|资产总计||1 ,056,632,485.34|1 ,059,257,942.98|

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??|||1 82,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||8 1,980,182.09|6 9,382,999.25|
|预收款项||1 ,087,822.90|1 ,495,414.34|
|应付职工薪酬||2 ,399,069.56|1 ,971,420.21|
|应交税费||1 2,990,242.62|1 9,831,395.25|
|应付利息|||3 67,033.34|
|应付股利||4 ,592,900.00||
|其他应付款||8 ,882,430.30|1 ,411,047.48|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 11,932,647.47|2 76,459,309.87|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||2 ,941,922.33|2 ,904,741.64|
|递延所得税负债||3 10,574.12|3 31,279.06|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 ,252,496.45|3 ,236,020.70|
|负债合计||1 15,185,143.92|2 79,695,330.57|
|股东权益：||||
|股本||3 60,000,000.00|3 60,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||1 2,512,591.10|2 0,589,344.56|
|盈余公积||1 67,569,321.10|1 40,773,172.85|
|一般风险准备||||
|未分配利润||4 01,365,429.22|2 58,200,095.00|
|股东权益合计||9 41,447,341.42|7 79,562,612.41|
|负债和股东权益总计||1 ,056,632,485.34|1 ,059,257,942.98|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人：
9
会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|533,858,730.26|523,992,212.49|
|减：营业成本|十三、4|179,526,677.45|199,675,073.17|
|营业税金及附加||8,610,351.21|8,397,933.20|
|销售费用||723,770.13|490,724.31|
|管理费用||28,982,847.33|28,230,930.96|
|财务费用||2,724,281.17|-669,416.68|
|资产减值损失||-1,999,957.31|1,296,034.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5||1,173,905.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||315,290,760.28|287,744,838.46|
|?加：营业外收入||2,542,501.72|1,701,375.68|
|减：营业外支出||1,533,787.15|642,698.67|
|其中：非流动资产处置损失||1,191,074.77|35,497.96|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||316,299,474.85|288,803,515.47|
|减：所得税费用||48,337,992.38|44,746,214.22|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||267,961,482.47|244,057,301.25|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||267,961,482.47|244,057,301.25|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||625,463,642.54|535,316,624.72|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||57,878,123.45|735,010,369.99|
|经营活动现金流入小计||683,341,765.99|1,270,326,994.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||139,190,393.24|137,419,579.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,934,500.55|22,555,005.94|
|支付的各项税费||207,471,272.44|152,890,662.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||93,127,345.45|809,576,763.15|
|经营活动现金流出小计||466,723,511.68|1,122,442,011.23|
|经营活动产生的现金流量净额||216,618,254.31|147,884,983.48|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||4,600,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||893,453.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,255,800.00|283,940.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||4,255,800.00|5,777,393.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||142,300,295.69|72,863,531.03|
|投资支付的现金|||88,707,267.99|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||142,300,295.69|161,570,799.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-138,044,495.69|-155,793,405.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||182,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||182,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||182,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,888,200.00|664,409,620.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||210,888,200.00|664,409,620.82|
|筹资活动产生的现金流量净额||-210,888,200.00|-482,409,620.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|-132,314,441.38|-490,318,043.07|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、6|362,955,487.14|853,273,530.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、6|230,641,045.76|362,955,487.14|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：内蒙古东升庙矿业有限责任公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||上年数||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|360,000,000.00||20,589,344.56|140,773,172.85|258,200,095.00|779,562,612.41|360,000,000.00||21,233,207.97|195,337,251.67|993,207,265.69|1,569,777,725.33|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|360,000,000.00||20,589,344.56|140,773,172.85|258,200,095.00|779,562,612.41|360,000,000.00||21,233,207.97|195,337,251.67|993,207,265.69|1,569,777,725.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||-8,076,753.46|26,796,148.25|143,165,334.22|161,884,729.01|||-643,863.41|-54,564,078.82|-735,007,170.69|-790,215,112.92|
|（一）净利润|||||267,961,482.47|267,961,482.47|||||244,057,301.25|244,057,301.25|
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||267,961,482.47|267,961,482.47|||||244,057,301.25|244,057,301.25|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||-78,969,808.95||-78,969,808.95|
|1、股东投入资本|||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|3、其他||||||||||-78,969,808.95||-78,969,808.95|
|（四）利润分配||||26,796,148.25|-124,796,148.25|-98,000,000.00||||24,405,730.13|-979,064,471.94|-954,658,741.81|
|1、提取盈余公积||||26,796,148.25|-26,796,148.25|||||24,405,730.13|-24,405,730.13||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||-98,000,000.00|-98,000,000.00|||||-954,658,741.81|-954,658,741.81|
|4、其他|||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||-8,076,753.46|||-8,076,753.46|||-643,863.41|||-643,863.41|
|1、本期提取|||||||||8,634,588.76|||8,634,588.76|
|2、本期使用|||8,076,753.46|||8,076,753.46|||9,278,452.17|||9,278,452.17|
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|360,000,000.00||12,512,591.10|167,569,321.10|401,365,429.22|941,447,341.42|360,000,000.00||20,589,344.56|140,773,172.85|258,200,095.00|779,562,612.41|

载于第13页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
12
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注内蒙古东升庙矿业有限责任公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
内蒙古东升庙矿业有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由甘
肃建新实业集团有限公司（以下简称“建新集团”）与内蒙古北方化学矿产工业
公司（以下简称“北方工业”）共同出资，于 2000年 7月 25日在内蒙古巴彦
淖尔市乌拉特后旗注册成立的有限公司。公司设立时的注册资本为人民币4,000
万元，其中:建新集团以人民币货币资金出资 3,000万元，占注册资本的75%；
北方工业以经评估的实物资产出资 1,000万元，占注册资本的25%。
2002年3月9日，建新集团以货币资金2,300万元人民币增加注册资本金，本公司注册资本金变更为人民币6,300万元。2002年5月，北方工业将其持有
公司的股权转让给建新集团，建新集团将其持有公司10%的股权转让给内蒙古
乌拉特中旗天宝矿业有限责任公司（以下简称“天宝矿业”）。
2003年3月3日，公司增加注册资金人民币 9,000万元（其中，建新集团
增加出资5,728.50万元、天宝矿业增加出资 3,271.50万元），本公司注册资本
金变更为人民币 15,300万元（其中建新集团持股比例为74.5%、天宝矿业持
股比例为25.5%）。2003年12月17日，建新集团、天宝矿业增加注册资本金
20,700万元，公司注册资本变更为人民币 36,000万元，其中建新集团持有的
本公司股权 32,400万元，天宝矿业持有本公司股权 3,600万元。 2003年 12
月26日，建新集团将持有的本公司股权7,200万元转让给河南豫光金铅集团有
限公司（以下简称“豫光集团”）、股权 5,400万元转让给深圳市安信达投资管
理有限公司（以下简称“安信达公司”），天宝矿业将其持有的本公司股权 3,600
万元转让给深圳市冠欣投资有限公司（以下简称“冠欣投资”）。
2004年5月28日，安信达公司将其持有的本公司股权 5,400万元转让给
深圳市鼎裕贸易发展有限公司（以下简称“鼎裕贸易”）。
2006年 2月 20日，建新集团将其持有的本公司股权 18,720万元转让给
巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司（以下简称“华澳矿业”）、股权 1,080万
元转让给海南金利豪投资咨询有限公司（以下简称“金利豪投资”）。2006年8
月 2日，豫光集团将其持有的本公司股权 7,200万元转让给河南豫光锌业有限
公司（以下简称“豫光锌业”）。2006年12月7日，豫光锌业将其持有的本公
司股权7,200万元转让给豫光集团。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注 2007年 12月 10日，冠欣投资、鼎裕贸易分别将其持有的本公司的股权
3,600万元、5,400万元转让给深圳市港钟科技有限公司（以下简称“港钟科
技”），华澳矿业、金利豪投资分别将其持有的本公司股权 18,720万元、1,080
万元转让给建新集团。
2008年4月26日，建新集团将其持有的本公司20%的股权转让给建银国
际（中国）有限公司，并于 2008年 5月 26日办理工商变更手续。2008年 5
月12日，豫光集团将其持有本公司股权转让给河南豫光金铅集团铅盐有限责任
公司（以下简称“豫光铅盐”），并于 2008年9月18日办理了工商变更手续。
2008年10月17日，建新集团将其持有的本公司5%的股权转让给建银国际，并于2008年10月27日办理了工商变更手续。
2011年 12月 28日，豫光铅盐将持有的本公司20%的股权转让给建新集
团，并于2012年1月12日办理工商变更手续。2012年1月17日，港钟科技
将持有的本公司25%的股权转让给建新集团，并于 2012年 1月 19日办理工
商变更手续。2012年1月18日，建新集团将持有的本公司30%的股权转让给
北京赛德万方投资有限责任公司（以下简称“赛德万方”），并于 2012年 1月
19日办理工商变更手续。2012年 4月 20日，建银国际将持有的本公司25%
的股权转让给建新集团，并于当日办理工商变更手续。2012年4月19日，建
新集团将持有的本公司10%的股权转让给北京智尚劢合投资有限公司（以下简
称“智尚劢合”），并于 2012年4月24日办理工商变更手续。2012年4月24
日，建新集团将持有的本公司11%的股权转让给赛德万方，并于当日办理工商
变更手续。
根据2013年1月24日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技（集
团）股份有限公司向甘肃建新实业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]60号），核准朝华科技（集团）股份有限公司（后更名为建
新矿业股份有限责任公司，以下简称“建新矿业公司”）分别向甘肃建新实业集
团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发
行股份360,339,241股、301,508,345股、73,538,620股合计735,386,206股，每股发行价为人民币 2.95元，以购买甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万
方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司持有本公司100%的股权。
上述变更已于2013年1月29日办理了工商变更登记手续，建新矿业公司已成
为本公司的母公司。
截止2012年12月31日，公司的注册资本为 36,000万元（营业执照注册
号为：152826000000583)，建新矿业公司持有本公司100%的股权。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注公司住所：内蒙古乌拉特后旗巴音镇。法定代表人：杜俊魁。
公司经营范围:铅锌矿、铜矿、硫铁矿、铁矿开采、浮选销售，各类工业
产品、矿山机械设备及配件销售。出口商品目录：铅锌矿粉、铜矿粉、硫铁矿
粉等五金矿产品。进口商品目录：本企业生产所需要的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口。工程测量、建筑工程测量、矿山测量、地形
测量。（国家法律、法规规定限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司财务报表于 2014年1月26日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有
关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31
日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司
及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合
并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是
指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理
费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或
有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买
日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发
企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决
定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利
益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的
企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置
的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当
期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股
权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行
后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本
公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国
人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门
借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算
差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折
算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债
务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产
在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的
目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资
产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息
收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）
的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金
融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现
为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的
基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或
金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交
易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、
应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投
资以外的金融资产。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日
金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金
额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当
期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个
资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产
发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售
权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值
损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不
予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指
该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及
因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在
终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处
理。
（5）金融负债的分类和计量
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负
债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或
其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式
替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行
后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍
生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处
理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行
该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证
据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将单项金额超过人民币 500万元以上的应收账款、单项金额超过
100万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通
常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
1、账龄组合 除2、3之外的账龄
2、建新集团合并范围内关联方组合 建新集团的合并报表范围内的关联方
3、备用金组合 备用金余额
注：“建新集团”系指“甘肃建新实业集团有限公司”。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类
似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目
前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
1、账龄组合 账龄分析法
2、建新集团合并范围内关联方组合 单独分析
3、备用金组合 单独分析
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0 0
1-2年 15 15
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、 2 6
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余
成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除
已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、产成品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存10、长期股权投资
低值易耗品制于。领用时按一次摊（1）投资成本的确定
销法摊销。
对于企业合并形成的长期股权投资，如
为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 2 7
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买
价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非
货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实
现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及
会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及
合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公
司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控
制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计
政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取
得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将
原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余
股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期
股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为
权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营
活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金
额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类
似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物
或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动
非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转
换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产
从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 8-30 5 11.88～3.17
机器设备 5-14 5 19.00～6.78
运输设备 5-10 5 19.00～9.50
办公设备 5-10 5 19.00～9.50
其他 3-20 0 33.33～5.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其
所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与
自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账
面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、
工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动
非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借
款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计
算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款
的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中
断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济
利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核
算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行
分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
除采矿权外，使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有
经济储量的比例摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是
可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当
期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金
融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平
交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义
务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司及下属子公司的矿产品销售，于发货并由购销双方在磅单（出库单）上签字时确认收入实现，数量暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正
式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。除矿产品外的其他产品销售，按
货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占
估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确
定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费
用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括
政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支
出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收
到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时
符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可
根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不
存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息
公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款
项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内
收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如
有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平
均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得
税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相
应调整后计算得出。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得
税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其
所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对
金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负
债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债
权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相
关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或
提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入
当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本公司未发生会计政策、会计估计的变更。
25、前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、
估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基
础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金
额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计
估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当
期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减
值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面
价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确
凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允
价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金
流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。
这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，
当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，
当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、
相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可
收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所
作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或
者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个
报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验
并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利
用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估
计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一
定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果
这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最
终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对矿山环境综合治理费等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项
相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴，详见注2。
资源税 以使用矿石量为基础进行缴纳，详见注3。
矿产资源补偿费 以矿产品收入为基础进行缴纳，详见注4。
注1：公司销售的铜含金、铅含金产品免征增值税。
注2：本公司、子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司所得税率为
15%（优惠情况见本附注五、2项），子公司凤阳县金鹏矿业有限公司所得税
税率为25%。
注3：本公司铅锌矿资源税按使用矿石量每吨人民币 20元计缴，铜矿石资
源税按使用矿石量每吨人民币 7元计缴；凤阳县金鹏矿业有限公司铅锌矿按使
用矿石量并按每吨人民币 10元计缴。
注4：铅精矿、锌精矿、硫精矿、铜精矿的矿产资源补偿费按其销售收入
的2%计缴，铜精矿含银、铅精矿含银、铜精矿含金的矿产资源补偿费按其销
售收入的4%计缴。
2、税收优惠及批文
内蒙古东升庙矿业有限责任公司在 2011年以前享受西部大开发优惠企业
所得税率15%，《西部地区鼓励类产业目录》虽未出台，依据财政部、海关总
署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业
所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第12号）、内蒙古自治区地
方税务局《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确西部大开发企业所得税优
惠政策减免审核问题的通知》（内地税字[2013]201号）之相关规定以及《乌
拉特后旗地方税务局关于内蒙古东升庙矿业有限公司享受深入实施西部大开发
战略有关企业所得税税收优惠政策问题的批复》（乌后地税发[2012]）31号）、《乌拉特后旗地方税务局企业所得税减免税优惠事后备案登记书》（乌后地税
备[2013]6号、乌后地税备[2013]7号）以及公司目前的情况判断，本公司将继
续享受所得税优惠政策，2011年度、2012年度、2013年度按15%的税率计
算企业所得税。
依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施
西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注 12号）、内蒙古自治区地方税务局《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确
西部大开发企业所得税优惠政策减免审核问题的通知》（内地税字[2013]201
号）的相关规定以及目前的情况判断，子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有
限公司自2013年度起，暂恢复执行15%的所得税优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公子公司子公司 业务 注册经营企业法人代组织机 年末实际
注册地 司净投资全称 类型 性质 资本范围类型表 构代码 出资额
的其他项目余额
凤阳县金
安徽凤有色金 锌铅产有限
鹏矿业有全资 20000 赵小平 733008 44-8
18,045.18 无
阳 属采选 品责任
限公司
内蒙古临
有
河新海有 硫酸和
巴彦淖化学品 限
色金属冶全资 5000
次铁精
陈洁 701447 89-2 11,022.33 无
生产 责
尔
粉
炼有限公 任
司
（续）
少数股东从母公司所有者权益冲减
权益中用子公司少数股东分担的本
持股比表决权是否合少数股
子公司全称 于冲减少年亏损超过少数股东在该注释例（%）比例（%）并报表东权益
数股东损子公司年初所有者权益中
益的金额所享有份额后的余额
凤阳县金鹏矿业有
100.00 100.00
是
限公司
内蒙古临河新海有
色金属冶炼有限公
100.00 100.00
是
司
2、合并范围
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注本年合并范围较上年度未发生变化。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指
2013年1月1日，“本年”指 2013年1月1日至2013年12月31日，“年末”指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 92,162.15 242,854.72-人民币 — —
92,162.15
— —
242,854.72银行存款： 303,585,095.83 420,285,922.57-人民币 — —
303,585,095.83
— —
420,285,922.57其他货币资金： 17,225.00-人民币 — — — —
17,225.00合计 303,677,257.98 420,546,002.29注：（1）年初其他货币资金系投出的部分期货保证金，本年已收回。
（2）年末银行存款余额中包含安全生产风险抵押金 905,378.38元，主要
用于由于安全事故而直接发生的抢险、救灾费及处理本企业安全事故善后事宜
而发生的费用支出。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 45,763,930.21 27,530,000.00商业承兑汇票
合计 45,763,930.21 27,530,000.00注：年末应收票据余额较年初增长66.23%，主要系本年票据结算金额增加所致。
（2）年末无已质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账
款的情况。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项） 4 4
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
中农集团控股黑龙江有限公司 2013.10.10 2014.04.10 2,000,000.00 是
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 2013.09.18 2014.03.18 1,000,000.00 是
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 2013.09.18 2014.03.18 1,000,000.00 是
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 2013.09.18 2014.03.18 1,000,000.00 是
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 2013.09.18 2014.03.18 1,000,000.00 是
合计
6,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 45,827,105.95 72.59 7,013.75 0.02建新集团合并范围内关联方组合 17,302,815.82 27.41
组合小计 63,129,921.77 100.00 7,013.75 0.01单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计
63,129,921.77 100.00 7,013.75 0.01（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 60,424,218.50 93.78 2,158,861.53 3.57 4 5
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注建新集团合并范围内关联方组合 4,009,498.30 6.22
组合小计 64,433,716.80 100.00 2,158,861.53 3.35单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 64,433,716.80 100.00 2,158,861.53 3.35（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 63,066,794.64 99.90 60,091,999.00 93.261至2年 63,127.13 0.10 34,278.20 0.052至3年
3年以上 4,307,439.60 6.69合计 63,129,921.77 100.00 64,433,716.80 100.00（3）按组合计提坏账准备的情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 45,780,347.62 99.90 56,082,500.70 92.81
1至2年 46,758.33 0.10 7,013.75 34,278.20 0.06 5,141.732至3年
3至4年 4,307,439.60 7.13 2,153,719.804至5年
5年以上
合计 45,827,105.95 100.00 7,013.75 60,424,218.50 100.00 2,158,861.53B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
建新集团合并范围内关联方组合 17,302,815.82
合计 17,302,815.82
“建新集团合并范围内关联方组合”经单独分析不存在减值情况，未计提
坏账准备。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注（4）年末无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）北京怡方盛有色金属贸易有限公司非关联方 24,818,312.56 1年以内 39.32乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 关联方 14,452,815.82 1年以内 22.89巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 非关联方 10,317,881.24 1年以内 16.34内蒙古中西矿业有限公司 关联方 2,850,000.00 1年以内 4.51内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司非关联方 1,677,589.00 1年以内 2.66合计 54,116,598.62
85.72（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,067,361.88 75.57 1,727,669.55 42.48建新集团合并范围内关联方组合
备用金组合 1,315,000.34 24.43
组合小计 5,382,362.22 100.00 1,727,669.55 32.10单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,382,362.22 100.00 1,727,669.55 32.10（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 4 7
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,386,418.48 11.49 1,687,231.82 31.32建新集团合并范围内关联方组合 41,407,100.00 88.32
备用金组合 91,276.06 0.19
组合小计 46,884,794.54 100.00 1,687,231.82 3.60单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 46,884,794.54 100.00 1,687,231.82 3.60注：其他应收款项目减少幅度较大，主要系本年关联方归还往来款项所致。
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,936,653.29 35.99 1,766,643.29 3.771至2年 790,352.03 14.68 12,173,722.66 25.972至3年 1,036,752.43 19.26 31,518,454.88 67.223年以上 1,618,604.47
30.07
1,425,973.71
3.04合计 5,382,362.22 100.00 46,884,794.54 100.00（3）按组合计提坏账准备的情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,254,750.00 30.85 1,693,933.23 31.46
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注5年以上 1,173,535.80 28.85 1,173,535.80 1,050,000.00 19.49 1,050,000.00合计 4,067,361.88 100.00 1,727,669.55 5,386,418.48 100.00 1,687,231.82B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金组合 1,315,000.34
合计 1,315,000.34
“备用金组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
（4）年末无其他应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）1年以内、1-2
贾世全 非关联方 1,041,756.34 19.36年、2-3年
高建军 非关联方 624,869.051-2年、2-3年 11.61巴彦淖尔市国土资源局 非关联方 616,500.001-2年、2-3年 11.45杨晨巴 非关联方 451,000.001年以内 8.38乌拉特后旗安全生产监督管理局非关联方 450,000.005年以上 8.36合计 3,184,125.39 59.16（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 28,131,176.68 92.57 22,201,541.24 96.851至2年 2,197,308.00 7.23 722,826.97 3.152至3年 59,600.00 0.20
3年以上
合计 30,388,084.68 100.00 22,924,368.21 100.00注：预付账款年末较年初金额增加32.56%，主要系本年东升庙公司预付
新选厂设备及工程款所致。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因北方重工集团有限公司矿山冶
非关联方 11,520,000.00 1年以内 未结算尾款
金设备分公司
北矿机电科技有限责任公司 非关联方 2,963,640.00 1年以内 未结算尾款
贵阳高原矿山机械有限公司 非关联方 2,370,450.001年以内、1-2年未结算尾款
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司关联方 2,000,000.00 1年以内 工程未结算
河南省矿山起重机有限公司 非关联方 1,292,400.00 1年以内 未结算尾款
合计 20,146,490.00
（3）年末无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,551,366.59 398,275.92 21,153,090.67产成品 1,423,825.53 27,237.94 1,396,587.59库存商品 1,428,161.15 81,307.17 1,346,853.98低值易耗品 47,699.47 47,699.47发出商品 78,439.20 78,439.20合计 24,529,491.94 506,821.03 24,022,670.91（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,464,176.38 24,464,176.38产成品 1,152,599.81 487,169.49 665,430.32库存商品 10,590,702.65 10,590,702.65低值易耗品 66,061.64 66,061.64发出商品
合计 36,273,540.48 487,169.49 35,786,370.99（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 398,275.92 398,275.92 5 0
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注产成品 487,169.49 27,237.94 487,169.49 27,237.94库存商品 81,307.17 81,307.17低值易耗品
发出商品
合 计 487,169.49 506,821.03 487,169.49 506,821.03（3）存货跌价准备计提和转回原因
2013年度临河新海公司的硫酸产品和磷酸二铵的市场价格下降，导致其可
变现净值低于账面成本，按差额计提减值准备；金鹏矿业的部分原材料不需用
且预计不能取得变现收入，按照账面价值计提跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数预缴企业所得税
所得税款 66,174,956.58 33,129,522.00待摊费用 保险费、大修材料、修缮费 205,226.90 654,354.14合 计 66,380,183.48 33,783,876.14注：“预缴企业所得税”主要系本公司在 2011年以前享受西部大开发优
惠企业所得税率15%，由于《西部地区鼓励类产业目录》未出台，2011年度、 2012年度暂按25%所得税率预缴所得税产生的。
8、长期应收款
项 目 年末数 年初数
矿山环境保护治理保证金 21,537,053.00 20,005,393.00账面余额合计 21,537,053.00 20,005,393.00减：坏账准备
账面价值 21,537,053.00 20,005,393.00减：一年内到期部分的账面价值
合计 21,537,053.00 20,005,393.009、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投
65,503,246.99 65,503,246.99资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 65,503,246.99 65,503,246.99 5 1
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 65,503,246.99 65,503,246.99房屋、建筑物 65,503,246.99 65,503,246.99二、累计折旧和摊销合计 547,234.68 547,234.68房屋、建筑物 547,234.68 547,234.68三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 64,956,012.31 64,956,012.31房屋、建筑物 64,956,012.31 64,956,012.31注：投资性房地产主要系本公司对外出租的房产，其中对关联方的租赁情
况详见本附注八、5、（3）关联租赁情况。
投资性房地产本年折旧额 547,234.68元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 441,764,992.23 171,075,133.82 78,437,817.39 534,402,308.66其中：房屋及建筑物 273,024,821.52 159,513,151.65 70,623,443.94 361,914,529.23其中：井巷构筑物 174,388,440.93 10,627,474.26 185,015,915.19机器设备 133,145,140.27 9,802,612.90 5,410,264.90 137,537,488.27运输工具 9,051,676.67 1,400,610.00 1,664,259.34 8,788,027.33办公设备 3,534,186.92 326,959.27 739,849.21 3,121,296.98其他 23,009,166.85 31,800.00 23,040,966.85二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 198,269,577.58 37,159,609.24 9,243,321.73 226,185,865.09其中：房屋及建筑物 105,375,050.59 20,704,917.07 2,588,089.56 123,491,878.10其中：井巷构筑物 71,755,352.52 14,113,290.81 85,868,643.33机器设备 75,393,888.93 12,736,240.31 4,669,171.20 83,460,958.04运输工具 4,837,491.18 1,393,682.71 1,303,302.47 4,927,871.42办公设备 2,547,839.10 403,519.05 682,758.50 2,268,599.65其他 10,115,307.78 1,921,250.10 12,036,557.88三、账面净值合计 243,495,414.65 308,216,443.57 5 2
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其中：房屋及建筑物 167,649,770.93 238,422,651.13其中：井巷构筑物 102,633,088.41 99,147,271.86机器设备 57,751,251.34 54,076,530.23运输工具 4,214,185.49 3,860,155.91办公设备 986,347.82 852,697.33其他 12,893,859.07 11,004,408.97四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
其中：井巷构筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他
五、账面价值合计 243,495,414.65 308,216,443.57其中：房屋及建筑物 167,649,770.93 238,422,651.13其中：井巷构筑物 102,633,088.41 99,147,271.86机器设备 57,751,251.34 54,076,530.23运输工具 4,214,185.49 3,860,155.91办公设备 986,347.82 852,697.33其他 12,893,859.07 11,004,408.97注：本年折旧额为 37,159,609.24元。本年由在建工程转入固定资产原价
为 139,400,058.98元。本年由固定资产转至投资性房地产原价为
65,503,246.99元。
“其他”系矿山弃置费用，详见本附注七、25。
（2）本年无融资租赁租入、持有待售的固定资产，亦无所有权受到限制的
固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
详见本附注七、9“投资性房地产”项目。
（4）未办妥产权证书的大额固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值瑞东大厦 正在办理当中 预计2014年上半年 102,557,355.30 5 3
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注瑞东公寓 正在办理当中 预计2014年上半年 35,723,829.70合计 138,281,185.0011、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
1.、矿建及采选工程 103,271,422.92 103,271,422.92 13,635,274.54 13,635,274.54铅锌硫采选工程 103,271,422.92 103,271,422.92 13,123,407.00 13,123,407.00六大系统-供水施救系统： 28,061.54 28,061.5420通道微震监测系统 483,806.00 483,806.002.、建筑工程 87,250,214.49 87,250,214.49瑞东大厦 62,158,891.07 62,158,891.07瑞东公寓 24,919,323.42 24,919,323.42新办公楼柴油发电机组
172,000.00 172,000.00（300KW）
3、其他项目 109,091.97 109,091.97 187,245.54 187,245.54循环槽内衬 68,352.14 68,352.14二氧化硫风机安装费 66,451.20 66,451.20干燥循环槽 52,442.20 52,442.20提升机 2,900.00 2,900.00
天车 1,500.00 1,500.00
汽轮机 12,100.09 12,100.09
铁选 67,591.88 67,591.88
精矿池池门 25,000.00 25,000.00
合计 103,380,514.89 103,380,514.89 101,072,734.57 101,072,734.57（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数定资产数
瑞东大厦 96,000,000.00 62,158,891.07 40,942,611.05 103,101,502.12
瑞东公寓 40,040,000.00 24,919,323.42 11,379,233.44 36,298,556.86
铅锌硫采选
13,635,274.54 89,636,148.38 103,271,422.92工程
合计 100,713,489.03 141,957,992.87 139,400,058.98 103,271,422.92（续）
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预工程进度
工程名称 资本化率 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）（%）
（%）
瑞东大厦 107.40 100.00 自有资金瑞东公寓 90.66 100.00 自有资金铅锌硫采选工
30.00 自有资金程
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
瑞东大厦 100.00 已转固
瑞东公寓 100.00 已转固
铅锌硫采选工程 30.00
12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 438,301.88 248,938.47 189,363.41专用设备 28,871.80 28,871.80合计 467,173.68 248,938.47 218,235.2113、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 105,395,253.49 3,889,334.05 101,505,919.44采矿权 78,180,691.00 78,180,691.00土地使用权 26,364,434.28 3,889,334.05 22,475,100.23测绘软件 150,000.00 150,000.00用友软件 105,128.21 105,128.21硫酸钾技术 200,000.00 200,000.00高浓度复合肥技术 150,000.00 150,000.00数字采矿软件 245,000.00 245,000.00二、累计摊销合计 26,491,498.33 4,157,810.03 30,649,308.36采矿权 23,502,303.70 3,475,766.72 26,978,070.42土地使用权 2,485,786.22 593,781.99 3,079,568.21测绘软件 53,750.00 15,000.00 68,750.00用友软件 96,366.93 8,761.28 105,128.21 5 5
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
硫酸钾技术 189,999.81 10,000.00 199,999.81高浓度复合肥技术 107,500.00 30,000.00 137,500.00数字采矿软件 55,791.67 24,500.04 80,291.71三、减值准备累计金额合计
采矿权
土地使用权
测绘软件
用友软件
硫酸钾技术
高浓度复合肥技术
数字采矿软件
四、账面价值合计 78,903,755.16 70,856,611.08采矿权 54,678,387.30 51,202,620.58土地使用权 23,878,648.06 19,395,532.02测绘软件 96,250.00 81,250.00用友软件 8,761.28
硫酸钾技术 10,000.19 0.19高浓度复合肥技术 42,500.00 12,500.00数字采矿软件 189,208.33 164,708.29注：本年摊销金额为 4,157,810.03元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损资产减值准备 458,954.54 2,241,504.28 793,258.94 4,333,262.85安全生产费 1,793,213.37 11,954,755.80预计负债 5,813,035.35 24,428,910.34 5,748,353.75 24,155,311.67应付利息 55,055.00 367,033.33固定资产折旧 203,759.79 1,358,398.60
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注可抵扣亏损 2,281,019.09 9,124,076.34 7,584,316.60 30,337,266.37合计 8,756,768.77 37,152,889.56 15,974,197.66 71,147,630.02②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产弃置费用 2,532,908.44 10,959,831.41 2,998,080.26 12,875,731.90无形资产摊销 4,870,090.62 19,480,362.48 4,141,093.22 16,564,372.88合计 7,402,999.06 30,440,193.89 7,139,173.48 29,440,104.78（2）无未确认递延所得税资产。
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 3,846,093.35 -2,111,410.05 1,734,683.30二、存货跌价准备 487,169.49 506,821.03 487,169.49 506,821.03合计 4,333,262.84 -1,604,589.02 487,169.49 2,241,504.3316、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数钻井勘探支出 矿区储量勘探成本 13,613,471.20 3,000,000.00拆迁补偿款 土地征用拆迁补偿款 11,626,937.00
减：一年内到期部分
合 计 25,240,408.20 3,000,000.00注：钻井勘探支出系东升庙公司为进一步探明矿山资源储量而发生的支出，截止财务报告日勘探工作尚未结束，根据目前的状况判断勘探工作可以形成地
质成果，暂时资本化处理。拆迁补偿款系东升庙公司新选厂建设发生的征地拆
迁补偿款。
17、短期借款
项目 年末数 年初数
保证借款 182,000,000.00合计 182,000,000.00注：本公司于2012年7月27日取得中国银行股份有限公司巴彦淖尔市分
行的流动资金借款18,200万元，借款期限为 12个月。由甘肃建新实业集团有
限公司提供保证担保，已到期归还。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
材料款 17,202,264.91 9,348,807.52工程款 60,663,656.51 42,428,238.77设备款 450,055.67 394,174.01劳务款 18,494,871.74 22,186,041.19合 计 96,810,848.83 74,357,261.49（2）本年应付关联方的款项情况详见附注八、６关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1年的较大金额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还江西省嘉通物流有限公司南昌县分公司 297,021.30 未结算 否
扬州硫皇化工设备有限公司 114,909.62工程款未结清 否
斜井施工队 81,624.04 未结算 否
蚌埠创业机电公司 74,919.00 未结算 否
南昌力达采矿设备有限公司 54,000.00 未结算 否
合 计 622,473.96
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 1,920,973.57 2,833,289.97合 计 1,920,973.57 2,833,289.97（2）年末预收关联方的款项情况详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 334,067.09 尚未发货
合 计 334,067.09
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
803,579.00 30,092,636.40 30,212,677.82 683,537.58贴和补贴
二、职工福利费 3,274,125.36 3,274,125.36
三、社会保险费 1,856.00 4,522,854.28 4,524,710.28
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注其中:1.医疗保险费 1,115,475.06 1,115,475.06
2.基本养老保险费 1,740.00 2,405,890.53 2,407,630.53
3.失业保险费 116.00 238,844.20 238,960.20
4.工伤保险 695,480.97 695,480.97
5.生育保险费 67,163.52 67,163.52
四、住房公积金 372,960.00 372,960.00
五、工会经费和职工
2,050,818.99 1,224,976.69 712,640.38 2,563,155.30教育经费
六、辞退福利 84,968.00 84,968.00
合 计 2,856,253.99 39,572,520.73 39,182,081.84 3,246,692.8821、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 8,859,379.06 12,058,122.10营业税 14,450.61 2,436.23资源税 1,681,717.40 1,479,825.60企业所得税 1,506,756.51 127,207.25个人所得税 325,141.43 274,031.02城建税 551,149.79 651,529.81矿产资源补偿费 3,251,348.31 6,656,503.13教育费附加 323,216.31 390,917.90地方教育费附加 203,021.63 260,611.93水利建设资金 61,969.55 86,671.12房产税 44,646.24
其他税费 59,895.20 44,304.40合 计 16,882,692.04 22,032,160.4922、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 367,033.34合 计 367,033.3423、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因建新矿业股份有限责任公司 4,592,900.00
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注合计 4,592,900.00
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
工程保证金 7,900,000.00 700,000.00履约保证金 1,145,512.72 827,647.72复垦费 902,000.00 902,000.00押金 306,156.39 5,720.00设计费 50,000.00 50,000.00环评费 40,000.00
租赁费 30,000.00 30,000.00其他 332,962.36 3,400,568.72合计 10,706,631.47 5,915,936.44（2）年末其他应付关联方的款项情况详见附注八、６、关联方应收应付
款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还复垦费 902,000.00质保金尚未到期 否
温州第二井巷工程公司驻内蒙古东升庙项目部 500,000.00质保金尚未到期 否
职工履约金 325,247.72员工离职时偿还 否
吕波 200,000.00 运费保证金 否
浙江中矿建设集团有限公司 200,000.00 保证金 否
合 计 2,127,247.72
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
内蒙古天亚建筑安装工程有限公司 5,000,000.00 履约保证金
甘肃省第二安装工程公司工业设备安
2,400,000.00 履约保证金
装公司
复垦费 902,000.00 保证金
温州第二井巷工程公司驻内蒙古东升
500,000.00 保证金
庙项目部
职工履约金 427,647.72 履约保证金
合 计 9,229,647.72
25、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 6 0
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注矿山环境综合治理费 24,155,311.64 273,598.69 24,428,910.33合计 24,155,311.64 273,598.69 24,428,910.33注：矿山环境综合治理费：按（巴国土资发［2008］150号）《内蒙古自
治区矿山地质环境治理保证金管理办法》及（安徽省人民政府令第 206号）《安
徽省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》通知，要求采矿权人依据该办法
提交矿山环境保护与综合治理方案，同时与辖区盟市国土资源行政主管部门签
定矿山地质环境治理责任书，并存储保证金。按 2010年《企业会计准则讲解》企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则
第13号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计
负债，在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定
的利息费用应计入财务费用。
26、实收资本
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例甘肃建新实业集团有
176,400,000.00 176,400,000.00
限公司
北京赛德万方投资有
147,600,000.00 147,600,000.00
限责任公司
北京智尚劢合投资有
36,000,000.00 36,000,000.00
限公司
建新矿业股份有限责
360,000,000.00 360,000,000.00 100.00%任公司
合计 360,000,000.00 360,000,000.00 176,400,000.00 360,000,000.00 100.00%注：建新矿业股份有限责任公司于 2013年1月分别向甘肃建新实业集团有
限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股
份购买其持有本公司100%的股权。该事项已经中瑞岳华会计师事务所（特殊
普通合伙）审验并出具了“中瑞岳华验字[2013]第0027号”验资报告，本公司
已于2013年1月29日办理了工商变更登记手续。
27、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 27,478,977.57 813,080.10 10,499,980.66 17,792,077.01合计 27,478,977.57 813,080.10 10,499,980.66 17,792,077.01注：（1）根据乌后旗安全生产监督管理局和乌后旗财政局《关于对〈内蒙
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注古东升庙矿业有限责任公司申请缓提安全生产费用的请示〉的批复》（乌后安财
字[2013]1号），东升庙公司暂缓提取2013年度安全生产费用。
（2）根据临河区安全生产监督管理局和临河区财政局《关于对〈内蒙
古临河新海有色金属冶炼有限公司申请缓提安全生产费用的报告〉的批复》（临
安财字[2013]1号），临河新海公司暂缓提取 2013年度安全生产费用。
（3）本年增加系金鹏矿业公司根据财企[2012]16号《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》的相关规定，依据开采的原矿产量，按照每吨 10元的
标准对原矿提取相应的专项储备。
28、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 113,064,105.54 26,796,148.25 139,860,253.79任意盈余公积 751,422.53 751,422.53合 计 113,815,528.07 26,796,148.25 140,611,676.32注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 288,010,777.86 1,015,845,847.10
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 288,010,777.86 1,015,845,847.10
加：本年归属于母公司股东的净
292,560,743.86 251,229,402.70
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 26,796,148.25 24,405,730.13
提取任意盈余公积
应付普通股股利 98,000,000.00 954,658,741.81
转作股本的普通股股利
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注年末未分配利润 455,775,373.47 288,010,777.86
（2）利润分配情况的说明
本公司本年向股东分配利润 9,800万元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
凤阳县金鹏矿业有限公司公司于2013年度提取盈余公积 433,014.98元，
其中归属于母公司的金额为 433,014.98元。内蒙古临河新海有色金属冶炼有
限公司公司于 2013年度提取盈余公积 859,140.13元，其中归属于母公司的
金额为859,140.13元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 651,959,142.99 615,820,038.14其他业务收入 17,730,061.13 4,648,387.80营业收入合计 669,689,204.12 620,468,425.94主营业务成本 253,253,912.68 260,751,947.71其他业务成本 12,642,700.12 3,633,986.45营业成本合计 265,896,612.80 264,385,934.16（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属采、选 595,805,185.12 214,083,146.08 552,342,883.38 209,366,077.68硫酸及其附属 56,153,957.87 39,170,766.60 63,477,154.76 51,385,870.03小计 651,959,142.99 253,253,912.68 615,820,038.14 260,751,947.71减：内部抵销数
合计 651,959,142.99 253,253,912.68 615,820,038.14 260,751,947.71（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本锌精矿 349,210,668.77 160,390,277.79 326,947,656.51 169,030,246.90铅精矿 108,121,238.26 42,444,868.20 82,670,774.86 32,501,065.50铜精矿 39,891,283.92 11,141,688.22 48,913,120.39 11,722,802.77硫精矿 20,813,614.83 106,311.87 15,744,984.62 806,388.15 6 3
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铅精矿含银 39,797,513.23 32,607,738.23
铜精矿含银 29,120,362.73 42,293,386.04
硫酸 14,459,905.77 19,545,422.98 23,319,261.98 19,267,585.68铅含金 8,047,671.67 3,165,222.73
锌精矿含银 802,831.71
次铁精粉 41,694,052.10 19,625,343.62 40,157,892.78 27,423,858.71小计 651,959,142.99 253,253,912.68 615,820,038.14 260,751,947.71减：内部抵销数
合计 651,959,142.99 253,253,912.68 615,820,038.14 260,751,947.71（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 572,768,390.92 85.532012年 512,808,790.98 82.6531、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 65,339.20 9,384.67城市维护建设税 4,759,793.80 4,528,230.24教育费附加 2,812,955.49 2,639,940.93地方教育费附加 1,813,148.23 1,759,960.66水利建设专项基金 605,583.81 613,764.76合计 10,056,820.53 9,551,281.26注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运费 2,253,997.31 868,652.39工资 613,604.79 468,945.00折旧费 309,871.33 215,304.51装卸费 213,520.76 2,610.00职工福利 66,263.51 44,321.89车辆使用费 56,941.77 46,596.42化验费 51,841.66 77,094.63 6 4
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
社会保险费 48,042.81 55,419.88住房公积金 18,720.00 15,912.00邮电通讯费 15,542.10 13,720.78其他 98,991.08 74,162.52合 计 3,747,337.12 1,882,740.0233、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
矿产资源补偿费 13,278,282.32 11,475,526.92折旧 6,531,563.10 8,338,404.37税费 5,465,682.70 4,807,412.84工资 5,320,308.05 5,774,211.59业务招待费 2,692,975.17 2,617,028.80车辆使用费 1,289,209.43 1,351,543.45差旅费 1,113,821.19 594,785.92职工福利费 1,000,851.32 224,428.85排污费 951,430.00 1,001,708.00累计摊销 682,043.31 552,789.39其他 5,438,830.00 9,152,916.68合计 43,764,996.59 45,890,756.8134、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 6,558,347.35 5,308,644.13减：利息收入 4,086,403.83 6,069,082.68其他 256,779.21 257,774.99合计 2,728,722.73 -502,663.5635、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 1,168,676.54处置长期股权投资产生的投资收益 5,229.28合 计 1,173,905.82（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 6 5
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生数 上年发生数乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 1,168,676.54合 计 1,168,676.5436、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 -2,111,410.05 1,690,565.54存货跌价损失 506,821.03 407,398.21合 计 -1,604,589.02 2,097,963.7537、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,775,816.30 102,154.10 2,775,816.30其中：固定资产处置利得 2,765,316.35 102,154.10 2,765,316.35罚款收入 3,100.00 15,400.00 3,100.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 190,000.00 1,640,000.00 190,000.00其他 1,723,865.30 73,091.69 1,723,865.30合 计 4,692,781.60 1,830,645.79 4,692,781.60其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
重金属污染防治项目拨款 180,000.00 与收益相关矿山资源节约与综合利用奖励款 1,640,000.00 与收益相关党建经费拨款 10,000.00 与收益相关合 计 190,000.00 1,640,000.00
38、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,292,023.40 36,312.26 1,292,023.40其中：固定资产处置损失 1,222,230.94 36,312.26 1,222,230.94无形资产处置损失 69,792.46 69,792.46赞助费 15,145.03 340,360.00 15,145.03 6 6
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额滞纳金 44,359.51 43,664.89 44,359.51罚没支出 103,462.61 74,105.79 103,462.61公益性捐赠支出 55,495.00 153,000.00 55,495.00赔偿损失 349,000.00 142,600.00 349,000.00违约金损失 153,204.63
合 计 1,859,485.55 943,247.57 1,859,485.5539、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 47,890,601.09 45,852,110.42递延所得税调整 7,481,254.47 2,142,204.42合 计 55,371,855.56 47,994,314.8440、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数单位往来款 42,802,767.20 688,673,923.27保证金 11,000,000.00 2,450,000.00利息收入 4,084,265.48 6,069,082.68职工履约金及备用金 831,396.40 845,502.64政府补助收入 190,000.00 1,640,000.00保险赔偿款 73,776.34 509,137.55罚款收入 47,229.00 15,400.00其他 1,180,463.06 169,607.76合 计 60,209,897.48 700,372,653.90（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数单位往来款 87,977,439.42 794,701,080.38业务招待费、小车经费、修理费及通讯费等 2,910,207.42 3,619,065.68办公费、差旅费等 1,894,566.65 1,813,865.31保证金 1,531,660.00 2,587,570.00审计费、质检费等其他中介费用 503,688.67 1,421,000.00 6 7
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数保险费 220,108.33 500,555.80捐赠、罚款支出 219,754.77 487,221.71排污、环境治理费 200,000.00 1,236,215.36维修费 222,573.00 115,000.00水电费、物料消耗、银行手续费等 143,352.22 266,199.88付土地补偿款、租赁费、青苗补偿费 52,313.60 96,970.04地质勘察设计费、评查费、环评费 1,023,000.00备用金、岗位津贴安全培训费等 560,524.15技术服务费 360,000.00支付赞助费 340,360.00安全生产风险抵押金 300,384.78其他 2,822,621.71 5,232,749.41合计 98,698,285.79 814,661,762.5041、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 292,560,743.86 251,229,402.70加：资产减值准备 -1,604,589.02 2,097,963.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,159,609.24 30,462,140.95无形资产摊销 4,157,810.03 3,557,759.68长期待摊费用摊销 58,607.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,457,175.23 -65,841.84益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -26,617.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,795,525.35 5,545,822.10投资损失（收益以“－”号填列） -1,173,905.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,217,428.89 1,788,104.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 263,825.58 354,099.43存货的减少（增加以“－”号填列） 11,886,456.81 17,439,533.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,971,329.62 -100,888,641.76 6 8
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -105,033,267.06 -76,192,716.21其他
经营活动产生的现金流量净额 242,948,421.16 134,212,328.94②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 302,771,879.60 419,643,829.63减：现金的年初余额 419,643,829.63 859,318,416.98加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -116,871,950.03 -439,674,587.35注：现金及现金等价物的年末余额与资产负债表货币资金年末余额的差异
为905,378.38元，系公司办理的安全生产风险抵押金。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 302,771,879.60 419,643,829.63其中：库存现金 92,162.15 242,854.72可随时用于支付的银行存款 302,679,717.45 419,383,749.91可随时用于支付的其他货币资金 17,225.00②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 302,771,879.60 419,643,829.63八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质有色金属矿产品建新矿业股份有 重庆涪陵江东 贸易(不含贵稀金母公司 股份公司 刘建民
限责任公司 群沱子路31号 属)、有色金属、黑色金属矿山开 6 9
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注发，有色金属冶炼。
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
甘肃建新实
建新矿业股份
1,137,299,314.00
100.00 100.00 业集团有限 20855147-7有限责任公司
公司
注：公司最终控制方系甘肃建新实业集团有限公司。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京大都阳光网络科技有限公司 同一实际控制人 67741858-0
内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司 同一实际控制人 69956945-1
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 同一实际控制人 76786045-2
内蒙古中西矿业有限公司 同一实际控制人 72223634-7
乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司 同一实际控制人 74012581-0
巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司 同一实际控制人 77948906-4
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 同一实际控制人 79362750-7
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 见注 69007209-4
注：陈洁原为乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司（以下简称“乌后旗
金浩特公司”）实质控制人，已于 2013年5月将与乌后旗金浩特公司相关的股
权全部转让并已辞去与乌后旗金浩特公司及其母公司相关的所有职务。自 2013
年 6月起，陈洁开始担任子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司总经理
职务。巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司40%的股权。
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注关联交易 本年发生额 上年发生额关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例序 （%） （%）乌后旗金浩特新能源
采购 市场价 16,663,861.35 30.65 22,981,009.95 39.95材料发展有限公司
内蒙古蓝海矿泉水有
采购 市场价 28,553.84
0.05
限责任公司
北京大都阳光网络科
接受劳务市场价 1,883,555.60 3.52 281,000.00 0.33技有限公司
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例序
比例（%） （%）乌拉特后旗瑞峰铅冶
销售 市场价 104,696,404.43 16.03 94,654,628.04 15.25炼有限公司
乌后旗金浩特新能源
销售 市场价 256,410.25 0.04
材料发展有限公司
内蒙古中西矿业有限
提供劳务协议价 2,688,679.25 100.00
公司
乌拉特后旗欧布拉格
销售 市场价 25,132.51 0.58铜矿有限责任公司
（3）关联租赁情况
本公司作为出租人
租赁 租赁 租赁收益确定依年度确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类
起始日 终止日 据 租赁收益内蒙古东升乌拉特后旗
以市场为基础的
庙矿业有限瑞峰铅冶炼办公用房租赁 2013.10.1 2013.12.31 60,000.00协商价
责任公司 有限公司
内蒙古东升乌拉特后旗 以市场为基础的
职工住房租赁 2013.6.1 2013.12.31 420,000.00庙矿业有限瑞峰铅冶炼 协商价
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注责任公司 有限公司
（4）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕甘肃建新实业集团内蒙古东升庙矿
182,000,000.00 2012.6.20 2014.6.20 是有限公司 业有限责任公司
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
建新矿业股份有限责任公
30,000,000.00 2013.2.22 未约定 已结清
司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
关联交易关联交易 关联交易
占同类交 占同类交关联方
类型 内容 定价原则 金额
易金额的
金额
易金额的比例（%） 比例（%）巴彦淖尔华澳 转让乌后旗
矿业化工集团资产转让金浩特公司 协议价格 4,600,000.00
100.00有限公司 股权
受让金鹏矿
甘肃建新实业
资产受让业和临河新 协议价格 289,644,960.00
100.00集团有限公司
海公司股权
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 14,452,815.82 4,009,498.30
内蒙古中西矿业有限公司 2,850,000.00
合计 17,302,815.82 4,009,498.30
应收票据：
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 20,500,000.00 26,000,000.00
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合计 20,500,000.00 26,000,000.00
预付款项：
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 2,000,000.00
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 353,931.36
北京大都阳光网络科技有限公司 171,000.00
合计 2,000,000.00 524,931.36
其他应收款：
建新矿业股份有限责任公司 41,407,100.00
合计 41,407,100.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 6,791,374.78
北京大都阳光网络科技有限公司 1,018,216.00
合计 7,809,590.78
预收款项：
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 334,067.09 334,067.09合计 334,067.09 334,067.09其他应付款：
北京大都阳光网络科技有限公司 20,000.00合计 20,000.00九、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
根据《安徽省矿山地质环境恢复治理保证金管理办法》规定和《准予采矿
登记决定书》（省厅发证号），本公司中家山矿应缴纳保证金总额为 27,668,550.00
元，2008年8月29日按规定已缴纳11,067,420.00元（总额的40%），余款分
八年缴纳，平均每年缴纳 2,075,141.25元，于 2016年1月28日前缴纳完毕。
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注截止2013年12月31日，尚需缴纳保证金8,298,137.00元。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 12,093,419.82 41.14
建新集团合并范围内关联方组合 17,302,815.82 58.86
组合小计 29,396,235.64 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 29,396,235.64 100.00
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 48,956,500.81 83.75 2,153,719.80 4.40建新集团合并范围内关联方组合 9,501,976.30 16.25
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注组合小计 58,458,477.11 100.00 2,153,719.80 3.68单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 58,458,477.11 100.00 2,153,719.80 3.68（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 29,396,235.64 100.00 54,151,037.51 92.631至2年
2至3年
3年以上 4,307,439.60 7.37合计 29,396,235.64 100.00 58,458,477.11 100.00（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 12,093,419.82 100.00 44,649,061.21 91.20
1至2年
2至3年
3至5年 4,307,439.60 8.80 2,153,719.805年以上
合计 12,093,419.82 100.00 48,956,500.81 100.00 2,153,719.80B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
建新集团合并范围内关联方组合 17,302,815.82
合计 17,302,815.82
“建新集团合并范围内关联方组合”经单独分析不存在减值情况，未计提
坏账准备。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占应收账款总 7 5
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注系 额的比例（%）乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 关联方 14,452,815.821年以内 49.16巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 非关联方 10,317,881.241年以内 35.10内蒙古中西矿业有限公司 关联方 2,850,000.001年以内 9.70芜湖鼎鑫矿业销售有限公司 非关联方 1,627,512.821年以内 5.54巴彦淖尔市铸基贸易公司 非关联方 77,040.801年以内 0.26合计 29,325,250.68 99.762、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,250,595.69 95.77 900,610.36 100.00建新集团合并范围内关联方组合
备用金组合 99,465.88 4.23
组合小计 2,350,061.57 100.00 900,610.36 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,350,061.57 100.00 900,610.36 100.00（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,357,371.22 5.38 746,847.87 31.68建新集团合并范围内关联方组合 41,407,100.00 94.52
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注备用金组合 42,452.51 0.10
组合小计 43,806,923.73 100.00 746,847.87 1.70单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 43,806,923.73 100.00 746,847.87 1.70（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 519,896.79 22.12 282,063.78 0.641至2年 170,352.03 7.25 11,973,634.07 27.332至3年 899,244.08 38.26 31,101,225.88 71.003年以上 760,568.67 32.36 450,000.00 1.03合计 2,350,061.57 100.00 43,806,923.73 100.00（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 420,430.91 18.68 239,611.27 10.16
1至2年 170,352.03 7.57 25,552.80 1,356,534.07 57.54 203,480.112至3年 899,244.08 39.96 269,773.22 311,225.88 13.20 93,367.763至5年 310,568.67 13.80 155,284.34
5年以上 450,000.00 19.99 450,000.00 450,000.00 19.09 450,000.00合计 2,250,595.69 100.00 900,610.36 2,357,371.22 100.00 746,847.87B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金组合 99,465.88
合计 99,465.88
“备用金组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收款总 7 7
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注系 额的比例（%）1年以内、1-2
贾世全 非关联方 1,041,756.34 44.33年、2-3年
巴彦淖尔市国土资源局 非关联方 616,500.001-2年、2-3年 26.23乌拉特后旗安全生产监督管理局非关联方 450,000.005年以上 19.15乌拉特后旗正源实业有限责任公
非关联方 44,935.221内以内 1.91司二选厂
内蒙古自治区环境保护产业协会非关联方 2,000.001-2年 0.09合计 2,155,191.56 91.713、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 290,675,151.05 290,675,151.05减：长期股权投资减值准备
合计 290,675,151.05 290,675,151.05（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数凤阳县金鹏矿业有限公司
成本法 180,451,823.02 180,451,823.02 180,451,823.02内蒙古临河新海有色金属
成本法 110,223,328.03 110,223,328.03 110,223,328.03冶炼有限公司
合计 290,675,151.05 290,675,151.05 290,675,151.05（续）
在被投资单位持
在被投资在被投资单位享
股比例与表决权 本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股有表决权比例
减值准备
比例不一致的说
比例（%） （%）
值准备 利明
凤阳县金鹏
矿业有限公 100.00 100.00
司
内蒙古临河
新海有色金 100.00 100.00
属冶炼有限
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注公司
合计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 529,232,192.46 523,744,150.89其他业务收入 4,626,537.80 248,061.60营业收入合计 533,858,730.26 523,992,212.49主营业务成本 178,941,996.75 199,642,884.07其他业务成本 584,680.70 32,189.10营业成本合计 179,526,677.45 199,675,073.17（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属采、选 529,232,192.46 178,941,996.75 523,744,150.89 199,642,884.07减：内部抵销数
合计 529,232,192.46 178,941,996.75 523,744,150.89 199,642,884.07（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本锌精矿 321,231,160.49 137,898,328.81 309,736,493.08 159,339,944.54铅精矿 85,074,188.65 28,562,805.80 74,133,875.38 27,773,748.61铜精矿 39,891,283.92 11,141,688.22 48,913,120.39 11,722,802.77硫精矿 22,046,476.88 1,339,173.92 20,439,410.26 806,388.15铅精矿含银 31,868,719.79 28,227,865.74
铜精矿含银 29,120,362.73 42,293,386.04
合计 529,232,192.46 178,941,996.75 523,744,150.89 199,642,884.07（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 517,449,901.35 96.932012年 507,494,576.54 96.855、投资收益
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,168,676.54处置长期股权投资产生的投资收益 5,229.28合计 1,173,905.82（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 1,168,676.54
合计 1,168,676.54
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 267,961,482.47 244,057,301.25加：资产减值准备 -1,999,957.31 1,296,034.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,485,317.70 17,309,366.45无形资产摊销 539,055.30 2,314,941.91长期待摊费用摊销 58,607.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,155,429.95 31,227.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,558,347.35 5,308,644.13投资损失（收益以“－”号填列） -1,173,905.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,994,795.56 725,958.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,704.94 -20,704.93存货的减少（增加以“－”号填列） 1,336,697.21 6,575,325.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,784,905.45 -97,856,787.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -107,866,254.53 -30,741,025.76其他
经营活动产生的现金流量净额 216,618,254.31 147,884,983.48（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 230,641,045.76 362,955,487.14减：现金的年初余额 362,955,487.14 853,273,530.21加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,314,441.38
-490,318,043.07十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 1,492,424.10 65,841.84越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
190,000.00 1,640,000.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 1,917,208.65与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,150,871.95 818,443.62其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,833,296.05 1,029,810.43所得税影响额 355,866.15 217,526.96少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,477,429.90 1,247,337.39注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,""表示损失或支出。
2、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
变动比例
会计科目 期末数 期初数 变动金额 变动原因(%)
主要系本期东升庙公司货币资金 303,677,257.98 420,546,002.29 -116,868,744.31 -27.79新采选厂区建设投资增加所致。
主要系票据结算增加所应收票据 45,763,930.21 27,530,000.00 18,233,930.21 66.23
致。
主要系本期东升庙公司预付账款 30,388,084.68 22,924,368.21 7,463,716.47 32.56新采选厂设备采购及工程预付款增加所致。
期末库存商品库存余量存货 24,022,670.91 35,786,370.99 -11,763,700.08 -32.87
较期初减少所致。
其他流动资
66,380,183.48 33,783,876.14 32,596,307.34 96.48主要系预交所得税所致。
产
投资性房地 主要系本期东升庙公司 64,956,012.31 64,956,012.31
产 将其自有房屋对外出租。
本期东升庙公司办公楼固定资产 308,216,443.57 243,495,414.65 64,721,028.92 26.58
及职工公寓转固增加固 8 2
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注定资产。
递延所得税 主要受本期可抵扣暂时 8,756,768.77 15,974,197.66 -7,217,428.89 -45.18
资产 性差异减少影响。
其他非流动 本期勘探成本增加、支出 25,240,408.20 3,000,000.00 22,240,408.20 741.35
资产 拆迁补偿金所致。
短期借款 182,000,000.00 -182,000,000.00 本期短期借款已偿还。
主要系东升庙公司新采应付账款 96,810,848.83 74,357,261.49 22,453,587.34 30.20
厂工程、劳务结算所致。
预收账款 1,920,973.57 2,833,289.97 -912,316.40 -32.20本期预收货款结算所致。
本期增值税、矿产资源补应交税费 16,882,692.04 22,032,160.49 -5,149,468.45 -23.37
偿费较上期减少所致。
其他应付款 10,706,631.47 5,915,936.44 4,790,695.03 80.98偿还单位往来款所致。
本期东升庙公司、新海公专项储备 17,792,077.01 27,478,977.57 -9,686,900.56 -35.25
司根据政策未计提所致。
（2）利润表、现金流量表项目
变动比例
会计科目 本期金额 上期金额 变动金额 变动原因(%)
主要系本期运费增加所销售费用 3,747,337.12 1,882,740.02 1,864,597.10 99.04
致。
本期借款利息增加所财务费用 2,728,722.73 -502,663.56 3,231,386.29 -642.85
致。
资产减值损 本期较长账龄款项减少 -1,604,589.02 2,097,963.75 -3,702,552.77 -176.48
失 所致。
收到的其他
本期未发生大额单位往与经营活动 60,209,897.48 700,372,653.90 -640,162,756.42 -91.40
来款收支情况。
有关的现金
支付的其他
与经营活动 98,698,285.79 814,661,762.50 -715,963,476.71 -87.88同上。
有关的现金
购建固定资
产、无形资产
本期东升庙公司瑞东公和其他长期 153,191,353.52 88,549,100.77 64,642,252.75 73.00
寓及宿舍投入加大所致。
资产所支付
的现金
分配股利、利
上期公司支付股东股利润或偿付利 28,888,200.00 664,409,620.82 -635,521,420.82 -95.65
较大所致。
息所支付的
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 2013年度财务报表附注现金