北极光电（深圳）有限公司
中兴财光华审会字（2019）第105129号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司所有者权益变动表 5-10
财务报表附注 11-99
审计报告
中兴财光华审会字(2019)第105129号北极光电（深圳）有限公司：
一、审计意见
我们审计了北极光电（深圳）有限公司（以下简称北极光电公司）财务报
表，包括2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年1-6月、2018年度、2017年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北极光电公司2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月
31日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月、2018年度、2017年度的合并及
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北极光电公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北极光电公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算北极光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北极光电公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北极光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北极光电公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就北极光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•北京 2019年9月12日
资产负债表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2019年6月30日||2018年12月31日||||
|||合并|公司|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13|8,550,822.432,867,837.9823,210,644.71477,720.723,842,950.5723,862,040.29313,819.2563,125,835.9530,378,062.18171,771.31474,810.324,105,335.84330,141.772,482,703.2737,942,824.69101,068,660.64|6,957,225.132,867,837.9828,011,912.96477,720.726,272,333.6123,655,751.23313,819.2568,556,600.8830,367,331.66171,771.31468,828.234,105,335.84330,141.772,451,520.9837,894,929.79106,451,530.67|15,186,221.994,859,420.7616,622,949.16323,430.8536,639,951.8823,333,964.20397,690.1997,363,629.0331,633,294.52505,579.18231,435.442,470,715.8934,841,025.03132,204,654.06|9,436,287.894,859,420.7620,261,114.46323,430.856,214,679.6623,139,877.62397,690.1964,632,501.4331,619,621.45498,539.87231,435.442,156,280.0234,505,876.7899,138,378.21|27,187,333.716,833,538.5418,975,921.361,361,374.3531,932,230.0821,648,363.95300,697.45108,239,459.4417,960,386.6866,205.19516,786.822,188,357.092,528,021.7023,259,757.48131,499,216.92||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注|2019年6月30日||2018年12月31日|||
||合并|公司|合并|公司|合并|
|五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|1,880,000.0012,256,028.91118,130.812,509,296.20343,787.6320,423,674.809,402,445.1046,933,363.452,737,586.3380,937.034,507,044.567,325,567.9254,258,931.3744,230,123.7412,772,432.12-3,313,227.52-6,879,599.0746,809,729.2746,809,729.27101,068,660.64|1,880,000.0013,452,775.86118,130.812,507,852.51138,732.1719,735,976.449,402,445.1047,235,912.892,737,586.3380,937.034,507,044.567,325,567.9254,561,480.8144,230,123.7412,772,432.12-5,112,506.0051,890,049.8651,890,049.86106,451,530.67|9,300,000.008,964,444.7327,304.433,532,968.59141,655.3312,351,843.3310,233,788.2044,552,004.614,326,863.6090,541.555,728,422.4210,145,827.5754,697,832.1844,230,123.7428,168,143.12-3,359,072.948,467,627.9677,506,821.8877,506,821.88132,204,654.06|9,300,000.0010,144,469.9127,304.433,531,489.30132,697.894,800,693.3410,233,788.2038,170,443.074,326,863.6090,541.555,728,422.4210,145,827.5748,316,270.6444,230,123.7412,772,432.12-6,180,448.2950,822,107.5750,822,107.5799,138,378.21|19,100,000.009,420,297.82109,366.444,236,734.61338,226.0514,629,003.6947,833,628.615,000,000.00101,852.134,947,185.0210,049,037.1557,882,665.7644,230,123.7428,168,143.12-4,587,043.605,805,327.9073,616,551.1673,616,551.16131,499,216.92|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注|2019年1-6月||2018年度|||
||合并|公司|合并|公司|合并|
||42,594,377.9329,166,272.19239,507.972,322,047.895,534,882.894,002,742.82453,064.93493,830.3617,721.562,153,247.86748.02“以 -摊 ” 余 号 成 填 本 列 计 ） 量 的金融-1,056.62-667,777.372,361,021.132,479.0021,584.462,341,915.67183,932.732,157,982.942,157,982.942,157,982.942,157,982.942,157,982.9445,845.4245,845.4245,845.4245,845.422,203,828.362,203,828.36|38,209,992.2229,039,279.37239,239.461,384,499.453,795,097.224,002,742.82443,340.87493,830.3617,721.562,153,247.86748.02资 产 终 止 确 认 收 益 （-204.75-667,777.37791,806.792,479.0021,584.46772,701.33-295,240.961,067,942.291,067,942.291,067,942.291,067,942.29|100,198,761.1666,944,978.56664,647.455,286,857.3913,463,838.4110,549,795.01366,468.891,517,407.3433,617.90950,478.0821,986.33损失以“-”号填列）-1,092,679.472,801,960.396,890.0944,652.872,764,197.61101,897.552,662,300.062,662,300.062,662,300.062,662,300.062,662,300.061,227,970.661,227,970.661,227,970.661,227,970.663,890,270.723,890,270.72|90,573,301.5866,559,972.28664,197.303,464,630.399,712,755.6010,549,795.01346,679.701,517,407.3433,617.90950,478.0821,986.33-1,092,679.47-844,943.766,890.0944,652.87-882,706.54-970,894.1388,187.5988,187.5988,187.5988,187.59|105,713,383.6153,795,331.61662,767.645,292,236.2912,458,205.5111,253,380.022,088,636.22372,009.3035,310.86819,043.11-2,445,947.208,694.4418,544,616.672,582.0734,209.7618,512,988.981,347,065.7917,165,923.1917,165,923.1917,165,923.1917,165,923.1917,165,923.19-1,420,853.91-1,420,853.91-1,420,853.91-1,420,853.9115,745,069.2815,745,069.28|

本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,110,176.05元，2018年度被合并方实现的净利润为：2,429,440.44元，2017年度被合并方实现的净利润为：322,512.65元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元
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|附注|2019年1-6月||2018年度|||
||合并|公司|合并|公司|合并|
|五、43五、43五、43五、43五、43五、43|36,314,449.85900,197.151,035,610.5438,250,257.5417,736,143.5616,422,447.54175,206.123,510,810.5937,844,607.81405,649.73748.02748.024,877,604.266,869,000.0011,746,604.26-11,745,856.242,000,000.0015,000,000.0017,000,000.009,420,000.00297,159.202,617,291.5312,334,450.734,665,549.2739,257.68-6,635,399.5615,186,221.998,550,822.43|30,756,935.92900,197.151,035,051.4732,692,184.5417,823,339.6814,834,245.58102,147.712,243,010.7335,002,743.70-2,310,559.16748.02748.024,877,604.264,877,604.26-4,876,856.242,000,000.0015,000,000.0017,000,000.009,420,000.00297,159.202,617,291.5312,334,450.734,665,549.2742,803.37-2,479,062.769,436,287.896,957,225.13|102,676,918.335,652,886.172,965,401.98111,295,206.4852,327,336.4036,462,477.74890,274.7511,863,294.98101,543,383.879,751,822.619,500,000.0021,986.339,521,986.333,897,799.379,550,000.001,339,740.0014,787,539.37-5,265,553.0410,000,000.004,000,000.0014,000,000.0019,800,000.00952,086.6410,294,808.8131,046,895.45-17,046,895.45559,514.16-12,001,111.7227,187,333.7115,186,221.99|89,628,128.345,652,886.172,963,727.3398,244,741.8451,532,406.8533,153,657.68853,240.456,981,274.2392,520,579.215,724,162.639,500,000.0021,986.339,521,986.333,897,799.379,550,000.0013,447,799.37-3,925,813.0410,000,000.004,000,000.0014,000,000.0019,800,000.00952,086.6410,294,808.8131,046,895.45-17,046,895.45556,302.12-14,692,243.7424,128,531.639,436,287.89|100,858,316.323,572,198.991,485,763.01105,916,278.3250,760,317.4834,780,740.122,447,801.7113,491,278.10101,480,137.414,436,140.9143,322.008,000,000.008,043,322.0011,084,953.418,000,000.0019,084,953.41-11,041,631.4125,000,000.0025,000,000.00900,000.00372,009.301,427,369.892,699,379.1922,300,620.81-1,444,016.6714,251,113.6412,936,220.0727,187,333.71|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元2019年1-6月
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|44,230,123.7444,230,123.7444,230,123.74||||28,168,143.1228,168,143.12-15,395,711.00-15,395,711.0012,772,432.12||-3,359,072.94-3,359,072.9445,845.4245,845.42--3,313,227.52|||8,467,627.968,467,627.96-15,347,227.032,157,982.94-17,505,209.97-6,879,599.07||77,506,821.8877,506,821.88-30,697,092.612,203,828.36-32,900,920.9746,809,729.27||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元2018年度
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|44,230,123.7444,230,123.7444,230,123.74||||28,168,143.1228,168,143.1228,168,143.12||-4,587,043.60-4,587,043.601,227,970.661,227,970.66-3,359,072.94|||5,805,327.905,805,327.902,662,300.062,662,300.068,467,627.96||73,616,551.1673,616,551.163,890,270.723,890,270.7277,506,821.88||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元2017年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|35,384,023.7435,384,023.748,846,100.008,846,100.008,846,100.0044,230,123.74||||8,118,532.1215,395,711.0023,514,243.124,653,900.004,653,900.004,653,900.0028,168,143.12||-3,166,189.69-3,166,189.69-1,420,853.91-1,420,853.91-4,587,043.60|||-23,437,864.0112,077,268.72-11,360,595.2917,165,923.1917,165,923.195,805,327.90||20,064,691.8524,306,790.0344,371,481.8829,245,069.2815,745,069.2813,500,000.0013,500,000.0073,616,551.16||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元2019年1-6月
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|44,230,123.7444,230,123.7444,230,123.74||||12,772,432.1212,772,432.1212,772,432.12|||||-6,180,448.29-6,180,448.291,067,942.291,067,942.29-5,112,506.00||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元2018年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|44,230,123.7444,230,123.7444,230,123.74||||12,772,432.1212,772,432.1212,772,432.12|||||-6,268,635.88-6,268,635.8888,187.5988,187.59-6,180,448.29||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：北极光电（深圳）有限公司 单位：人民币元2017年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|35,384,023.7435,384,023.748,846,100.008,846,100.008,846,100.0044,230,123.74||||8,118,532.128,118,532.124,653,900.004,653,900.004,653,900.0012,772,432.12|||||-23,105,641.01-23,105,641.0116,837,005.1316,837,005.13-6,268,635.88||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北极光电（深圳）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由股东美国AUXRA,INC以现金和设备出资，于2003年11月14日设立，公司申请登记的注册资本为480万港元。
2005年4月11日，注册资本由480万港元变更为72.4万美元，业经深圳众环会计师事务所出具《验资报告》（众环验字[2005]第066号）。
2006年3月29日，新增注册资本300万美元，该项出资业经深圳众环会计师事务所出具《验资报告》（众环验字[2007]第014号）。
2008年1月29日，新增注册资本50万美元，该项出资业经深圳众环会计师事务所出具《验资报告》（众环验字[2008]第004号）。
2009年1月20日，新增注册资本40万美元，该项出资业经深圳众环会计师事务所出具《验资报告》（众环验字[2009]第005号）（众环验字[2009]第010号）（众环验字[2009]第013号）。
2016年9月30日，股东AUXORA,INC.作出决定，同意将其持有的北极光电100%股权以人民币31,926,585.94元转让给上海永普机械制造有限公司；同日，AUXORA,INC.与上海永普机械制造有限公司签订《股权转让协议书》，约定AUXORA,INC.将其持有的北极光电100%股权以人民币31,926,585.94元转让给上海永普机械制造有限公司。
本次股权转让后，北极光电由外商独资企业变更为内资企业，并按照历次出资时的美元兑人民币汇率将注册资本由462.4万美元折算为3,538.4024万元人民币。
2017年4月1日，上海永普机械制造有限公司作出股东会决议，本公司增加注册资本884.61万元，新增注册资本全部由深圳和普企业策划管理合伙企业（有限合伙）投入。
根据增资协议，深圳和普企业策划管理合伙企业（有限合伙）以人民币1,350万元投入本公司，其中884.61万元计入实收资本，465.39万元计入资本公积。该项出资业经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）出具的《验资报告》（深皇嘉所验字[2016]348号）
增资后，上海永普机械制造有限公司出资人民币3538.4024万元，占注册资本的80%；深圳和普企业策划管理合伙企业（有限合伙）出资人民币884.61万元，占注册资本的20%。
截至2019年6月30日，公司实收资本总额为人民币4423.0124万元；法定代表人：李毅；企业统一
社会信用代码：914403007542845565；注册地址：深圳市宝安区石岩街道松白路中运泰科技工业厂区厂房
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北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五一、三层。
经营范围为：从事光通讯、光电器件、医疗设备的研究、开发，并提供相关技术咨询，销售自行开发的技术产品。三类医用电子仪器设备。手术室、急救室、诊疗室设备及器具；二类医用激光仪器设备。
物理治疗及康复设备的批发、佣金代理（拍卖除外）及其它相关配套业务。（涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按国家相关规定办理）。增加：装配、加工光通讯器件、光通讯模块、光学滤光片。
增加：从事货物、技术进出口（不含分销、国家专营专控商品）。
本公司的母公司为上海永普机械制造有限公司，最终控制人为李毅。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本财务报表业经公司董事会于2019年9月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月、2018年度、2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财
务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
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（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。
（3）金融负债
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
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（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段
的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成
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本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：
组合1 其他应收账款
组合2 关联方应收账款
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合1 商业承兑汇票
组合2 银行承兑汇票
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金及其他应收款组合1
保证金、关联方往来、代扣代缴社保
其他应收款组合2 应收其他款项
长期应收款组合1 应收租赁款
长期应收款组合2 应收其他款项
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
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通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不
可观察输入值。
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以下金融工具会计政策适用于2019年1月1日以前：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
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管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
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融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
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认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；周转用包装物和低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
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净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，2019年1月1日前作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2019年1月1日后作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
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足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产（2019年1月1日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。在2018年12月31日或之前，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
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当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
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子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
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益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率%|
|20|10.00|
|5-15|10.00|
|5|10.00|
|5-6|10.00|

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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
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已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|2年4个月—10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
样品试制阶段之前，为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；样品试制阶段至量产阶段，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列式为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费和固定资产的大修理支出。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、收入的确认原则
收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司所涉及的收入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售产品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的成本和收入能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
①VMI模式下收入确认方法：
公司将产品交付至客户指定的 VMI仓库，客户根据其生产需求自VMI仓库领用产品，公司按客户实际领用产品数量及金额确认收入实现。
②一般模式下收入确认方法：
国内销售：公司将产品交付至客户，经客户对账后确认销售收入；
国外销售：公司以产品发运至相关港口或客户指定的保税区或保税物流园区，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点，确认销售收入实现。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法
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确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计当期已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
公司采用已完工作的测量方法确定提供劳务交易的完工进度。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
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收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①执行修订后的非货币性资产交换会计准则
2019年 5月 9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7号——非货币性资产交
换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年 1
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月 1日至该准则施行日 2019年 6月 10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年 1月 1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。
②执行修订后的债务重组会计准则
2019年 5月 16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年 1月 1日至该准则施行日 2019年 6月 17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年 1月 1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。
③采用新的财务报表格式
2019年1月18日，财政部发布了《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）；2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
|||
|-|-|
|受影响的报表项目名称|影响2018年12月31日/2018年度金额|
||增加+/减少-|
|应收票据及应收账款|-21,482,369.92|
|应收票据|+4,859,420.76|
|应收账款|+16,622,949.16|
|应付票据及应付账款|-8,964,444.73|
|应付票据||
|应付账款|+8,964,444.73|
|管理费用||
|研发费用||

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④执行新金融工具准则
本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
公司首次执行新金融工具准则无追溯调整前期比较数据的情况。
⑤其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||
|-|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

注1：财税2018年32号文规定从2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文规定自2019年4月1日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
注2：出口业务实行“免、抵、退”税收管理办法，出口货物退税率为17%、16%、13%。
注3：美国子公司AUXORA,INC.适用企业所得税率29.84%。
注4：香港公司的标准利得税即所得税税率为16.5%，公司首个200万利润征收8.25%的税率，即标准利得税率的一半，之后按16.5%的税率征收。香港子公司Auxora（HK）Limited目前适用于8.25%的所得税率。
2、优惠税负及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2017年8月17日被认定为国家高新技术企业，证书编号：GR201744200449，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，本公司从2017年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|15,435.81|71,821.77|
|8,535,386.62|15,114,400.22|
|8,550,822.43|15,186,221.99|
|1,593,597.30|5,749,934.10|

注：期末本公司无使用受限的货币资金。
2、应收票据
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（1）应收票据分类列示：
2019.6.30
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,867,837.98||

续前表：
2018.12.31
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,859,420.76||

续前表：
2017.12.31
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,833,538.54||

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|2019年6月30日终止确认金额|
|6,037,044.82|
|6,037,044.82|

续前表：
||
|-|
|2018年12月31日终止确认金额|
|1,996,476.05|
|1,996,476.05|

续前表：
||
|-|
|2017年12月31日终止确认金额|
|1,005,546.21|
|1,005,546.21|

3、应收账款
（1）应收账款情况
2019.6.30
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|23,211,701.33|1,056.62|
|23,211,701.33|1,056.62|

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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续前表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|16,622,949.16||16,622,949.16|18,975,921.36||
|16,622,949.16||16,622,949.16|18,975,921.36||

（2）坏账准备：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2019年6月30日计提坏账准备：
2019.6.30
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
||23,211,701.33|100.00|1,056.62|0.00||
|按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|23,211,701.33|100.00|1,056.62|0.00|23,210,644.71|
|其他组合||||||
||23,211,701.33|100.00|1,056.62|0.00||

A、组合中，按预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款：
2019.6.30
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|23,190,568.93||
|21,132.40|1,056.62|
|23,211,701.33|1,056.62|

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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②2018年12月31日计提坏账准备：
2018.12.31
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
||16,622,949.16|100.00||||
|账龄组合|16,622,949.16|100.00|||16,622,949.16|
|其他组合||||||
||16,622,949.16|100.00||||

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|16,622,949.16||
|16,622,949.16||

③2017年12月31日计提坏账准备：
2017.12.31
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
||18,975,921.36|100.00||||
|账龄组合|18,946,832.36|99.85|||18,946,832.36|

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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|其他组合|29,089.00|0.15|29,089.00|
||18,975,921.36|100.00||

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|18,946,832.36||
|18,946,832.36||

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2017.12.31
关联方应收账款 29,089.00
注：关联方应收账款不计提坏账。
④坏账准备的变动
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||1,056.62|||

续前表：
|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至2019年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额16,906,402.12元，占
应收账款期末余额合计数的比例72.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2018年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额13,143,910.54元，占应收账款期末余额合计数的比例79.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
截至2017年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,028,274.50元，占应收账款期末余额合计数的比例58.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.6.30||2018.12.31|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|477,720.72|100.00|323,430.85|100.00|1,361,374.35|
|477,720.72|100.00|323,430.85|100.00|1,361,374.35|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况：
截至2019年6月30日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额253,715.10元，占预付款项期末余额合计数的比例53.11%。
截至2018年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额251,022.83元，占预付款项期末余额合计数的比例77.61%。
截至2017年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,204,893.10元，占预付款项期末余额合计数的比例88.51%。
5、其他应收款
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|3,842,950.57|36,639,951.88|
|3,842,950.57|36,639,951.88|

（1）其他应收款情况
2019.6.30
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.6.30
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,842,950.57||
|3,842,950.57||

续前表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|36,639,951.88||36,639,951.88|31,932,230.08||
|36,639,951.88||36,639,951.88|31,932,230.08||

（2）坏账准备
①2019年6月30日坏账准备
A.2019年6月30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
2019.6.30
种类
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|未来12个月预期信用损失率（%）|坏账准备||
|按预期信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|其他组合|3,842,950.57|||信用度高，无风险|
||3,842,950.57||||

B.2019年6月30日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无
C.2019年6月30日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：无
②2018年12月31日坏账准备
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

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2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||36,639,951.88|100.00||
|账龄组合||||
|其他组合|36,639,951.88|100.00|36,639,951.88|
||36,639,951.88|100.00||

③2017年12月31日坏账准备
2017.12.31
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
||31,932,230.08|100.00||||
|账龄组合||||||
|其他组合|31,932,230.08|100.00|||31,932,230.08|
||31,932,230.08|100.00||||

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|3,481,048.84|3,478,483.19|
|22,533.07|36,514.00|
|106,135.00|131,135.00|
||32,598,037.50|
|106,396.32|278,437.45|
|126,837.34|117,344.74|
|3,842,950.57|36,639,951.88|

注：本公司对其他组合不计提坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|

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|||
|-|-|
||3,478,483.19|
|22,533.07|36,514.00|
|106,135.00|131,135.00|
||32,598,037.50|
|106,396.32|278,437.45|
|126,837.34|117,344.74|
|3,842,950.57|36,639,951.88|

（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
截止到2019年6月30日：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|否|保证金|2,934,400.00|2-3年|76.36|
|否|押金|474,308.00|1-6个月2,520.00元；7-12个月4,180.00元；1-2年8,800.00元；2-3年7,920.00元；3年以上450,888.00元|12.34|
|否|出口退税款|106,396.32|1-6个月|2.76|
|否|其他|82,056.84|1-6个月|2.14|
|否|员工个人借款|74,000.00|1-2年6,000.00元；2-3年5,200.00元；3年以上62,800.00元|1.93|
|||3,671,161.16||95.53|

截止到2018年12月31日：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|是|关联往来款|32,590,751.50|2-3年|88.95|
|否|保证金|2,934,400.00|1-2年|8.01|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|否|押金|471,788.00|1-6个月4,180.00元；7-12个月8,800.00元；1-2年7,920.00元；3年以上450,888.00元|1.29|
|否|出口退税款|278,437.45|1-6个月|0.76|
|否|员工个人借款|99,000.00|7-12个月6,000.00元；1-2年5,200.00元；3年以上87,800.00元|0.27|
|||36,374,376.95||99.28|

截止到2017年12月31日：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|是|关联往来款|26,156,146.13|1-2年|81.91|
|否|保证金|2,934,400.00|7-12个月|9.19|
|否|保证金|1,079,742.00|7-12个月|3.38|
|否|出口退税款|925,883.16|1-6个月|2.90|
|否|押金|458,808.00|7-12个月7,920.00元；1-2年8,800.00元；2-3年450,888.00元|1.44|
|||31,554,979.29||98.82|

6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.6.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,405,756.59|1,407,458.90|6,998,297.69|8,361,596.35|1,423,501.99|
|5,439,749.51|725,085.16|4,714,664.35|6,306,211.34|742,360.33|
|52,225.13||52,225.13|46,230.93||

－54－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.6.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,225,499.09|354,142.01|5,871,357.08|5,784,671.83|483,187.36|
|1,717,451.35|40,794.02|1,676,657.33|1,841,910.97|36,792.24|
|5,128,424.72|579,586.01|4,548,838.71|4,312,473.49|633,288.79|
|26,969,106.39|3,107,066.10|23,862,040.29|26,653,094.91|3,319,130.71|

续前表：
2017.12.31
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|9,224,344.70|1,571,110.49|
|5,398,608.34|598,809.12|
|3,349,707.08|79,238.66|
|1,556,754.87|34,978.19|
|4,972,484.42|569,399.00|
|24,501,899.41|2,853,535.46|

（2）存货跌价变动情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少||
||计提|转回|转销|
|1,423,501.99||16,043.09||
|742,360.33|229,278.02||246,553.19|
|483,187.36||129,045.35||
|36,792.24|4,001.78|||
|633,288.79|579,586.01||633,288.79|
|3,319,130.71|812,865.81|145,088.44|879,841.98|

续前表：
|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少||
||计提|转回|转销|
|1,571,110.49||147,608.50||

－55－
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||201,236.43||57,685.22|
|79,238.66|403,948.70|||
|34,978.19|1,814.05|||
|569,399.00|633,288.79||569,399.00|
|2,853,535.46|1,240,287.97|147,608.50|627,084.22|

注1：计提存货跌价准备的依据为成本与可变现净值孰低法，存货跌价准备计提的原因为期末可变现净值低于成本。
注2：通过市场售价、预计使用情况及预计销售情况，确认应计提或冲回的存货跌价准备。并对于因陈旧、过时等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。对于已计提跌价准备后续又出售的存货，对该部分跌价准备进行转销。
注3：期末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|263,819.25|347,690.19|
|50,000.00|50,000.00|
|313,819.25|397,690.19|

8、固定资产
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|30,378,062.18|31,633,294.52|
|30,378,062.18|31,633,294.52|

（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|运输设备|机器设备|其他设备|合计|
|一、账面原值||||||
|1、2018年12月31日余额||481,914.52|37,287,060.61|5,904,131.32|43,673,106.45|
|2、本期增加金额||||522,865.35|522,865.35|
|（1）购置||||522,735.45|522,735.45|
|（2）在建工程转入||||||
|（3）外币报表折算差额||||129.90|129.90|

－56－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|3、本期减少金额|||150,427.38|150,427.38|
|（1）处置或报废|||||
|（2）外币报表折算差额|||||
|（3）其它|||150,427.38|150,427.38|
|4、2019年6月30日余额|481,914.52|37,287,060.61|6,276,569.29|44,045,544.42|
|二、累计折旧|||||
|1、2018年12月31日余额|205,324.98|9,303,987.00|2,530,499.95|12,039,811.93|
|2、本期增加金额|30,453.09|1,197,850.47|399,366.75|1,627,670.31|
|（1）计提|30,453.09|1,197,850.47|399,257.31|1,627,560.87|
|（2）外币报表折算差额|||109.44|109.44|
|3、本期减少金额|||||
|（1）处置或报废|||||
|（2）外币报表折算差额|||||
|（3）其它|||||
|4、2019年6月30日余额|235,778.07|10,501,837.47|2,929,866.70|13,667,482.24|
|三、减值准备|||||
|1、2018年12月31日余额|||||
|2、本期增加金额|||||
|3、本期减少金额|||||
|4、2019年6月30日余额|||||
|四、账面价值|||||
|1、2019年6月30日账面价值|246,136.45|26,785,223.14|3,346,702.59|30,378,062.18|
|2、2018年12月31日账面价值|276,589.54|27,983,073.61|3,373,631.37|31,633,294.52|

续前表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|运输设备|机器设备|其他设备|合计|
|一、账面原值||||||
|1、2017年12月31日余额||481,914.52|23,635,376.93|3,259,257.62|27,376,549.07|
|2、本期增加金额|||13,651,683.68|3,013,294.09|16,664,977.77|
|（1）购置|||13,651,683.68|2,920,970.63|16,572,654.31|
|（2）在建工程转入||||88,607.30|88,607.30|
|（3）外币报表折算差额||||3,716.16|3,716.16|

－57－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|3、本期减少金额|||368,420.39|368,420.39|
|（1）处置或报废|||368,420.39|368,420.39|
|（2）外币报表折算差额|||||
|（3）其它|||||
|4、2018年12月31日余额|481,914.52|37,287,060.61|5,904,131.32|43,673,106.45|
|二、累计折旧|||||
|1、2017年12月31日余额|144,418.84|6,955,726.72|2,316,016.83|9,416,162.39|
|2、本期增加金额|60,906.14|2,348,260.28|541,051.61|2,950,218.03|
|（1）计提|60,906.14|2,348,260.28|538,151.71|2,947,318.13|
|（2） 外币报表折算差额|||2,899.90|2,899.90|
|3、本期减少金额|||326,568.49|326,568.49|
|（1）处置或报废|||326,568.49|326,568.49|
|（2）外币报表折算差额|||||
|（3）其它|||||
|4、2018年12月31日余额|205,324.98|9,303,987.00|2,530,499.95|12,039,811.93|
|三、减值准备|||||
|1、2017年12月31日余额|||||
|2、本期增加金额|||||
|3、本期减少金额|||||
|4、2018年12月31日余额|||||
|四、账面价值|||||
|1、2018年12月31日账面价值|276,589.54|27,983,073.61|3,373,631.37|31,633,294.52|
|2、2017年12月31日账面价值|337,495.68|16,679,650.21|943,240.79|17,960,386.68|

注：期末本公司无未办妥产权证书的固定资产，无暂时闲置的固定资产。
②通过融资租赁租入的固定资产情况
2019.6.30
项目
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|12,935,186.32|905,463.04||
|12,935,186.32|905,463.04||

续前表：
项目 2018.12.31
－58－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|12,935,186.32|517,407.45||
|12,935,186.32|517,407.45||

9、在建工程
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|171,771.31||
|171,771.31||

（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.6.30|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|120,341.94||120,341.94|||
|7,541.94||7,541.94|||
|15,354.04||15,354.04|||
|14,748.61||14,748.61|||
|13,784.78||13,784.78|||
|171,771.31||171,771.31|||

续前表：
2017.12.31
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|66,205.19||
|66,205.19||

（2）在建工程项目本年变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加||本期减少|||
||金额|其中：利息资本化金额|转入固定资产|其他减少|余额|
||120,341.94||||120,341.94|
||15,354.04||||15,354.04|
||14,748.61||||14,748.61|

－59－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|13,784.78|13,784.78|
|7,541.94|7,541.94|
|171,771.31|171,771.31|

续前表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加||本期减少|||
||金额|其中：利息资本化金额|转入固定资产|其他减少|余额|
|66,205.19|22,402.11||88,607.30|||
|66,205.19|22,402.11||88,607.30|||

10、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
||615,576.90|
||35.77|
||35.77|
||615,612.67|
||109,997.72|
||30,804.63|
||30,779.77|
||24.86|
||140,802.35|

－60－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||
|-|
|474,810.32|
|505,579.18|

续前表：
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
||567,827.39|
||47,749.51|
||46,726.32|
||1,023.19|
||615,576.90|
||51,040.57|
||58,957.15|
||58,322.57|
||634.58|
||109,997.72|
||505,579.18|
||516,786.82|

－61－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：期末本公司无内部研发形成的无形资产。
11、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
||2,506,957.05||||
||1,598,378.79||||
||4,105,335.84||||

注：公司管理层判断研发项目已满足附注三（17）开发阶段支出资本化的具体条件，故将项目相关费用予以资本化。
12、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|2019.6.30|
|130,281.88||37,223.41||93,058.47|
|101,153.56|173,423.29|37,493.55||237,083.30|
|231,435.44|173,423.29|74,716.96||330,141.77|

续前表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|2018.12.31|
|2,188,357.09||2,058,075.21||130,281.88|
||113,797.76|12,644.20||101,153.56|
|2,188,357.09|113,797.76|2,070,719.41||231,435.44|

13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.6.30||2018.12.31|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|285.07|1,057.35||||
|466,059.92|3,107,066.10|497,869.61|3,319,130.71|428,030.32|
|1,297,233.12|8,648,220.83|1,071,619.95|7,149,425.23|1,286,045.95|
|676,056.68|4,507,044.56|859,263.36|5,728,422.42|742,077.75|

－62－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|30,927.93|206,186.20|28,381.74|189,211.61|56,589.86|
|12,140.55|80,937.03|13,581.23|90,541.55|15,277.82|
|2,482,703.27|16,550,512.07|2,470,715.89|16,476,731.52|2,528,021.70|

（2）未确认递延所得税资产明细
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|26,022.69|20,315.69|
|26,022.69|20,315.69|

注：香港子公司Auxora（HK）Limited预计可抵扣暂时性差异未来无法转回，根据谨慎性原则未确认递延所得税资产。
14、短期借款
（1）短期借款分类
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|1,880,000.00|9,300,000.00|
|1,880,000.00|9,300,000.00|

注1：本公司会计期内无已到期未偿还的短期借款。
注2：期末短期借款担保情况详见附注十、5。
15、应付账款
（1）应付账款列式
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|12,218,998.91|8,925,244.73|
|37,030.00|39,200.00|
|12,256,028.91|8,964,444.73|

注：期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
16、预收款项
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|118,130.81|27,304.43|
|118,130.81|27,304.43|

注：期末本公司不存在账龄超过1年的重要的预收账款。
－63－
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|3,523,640.47|15,931,517.64|16,946,906.23|
|9,328.12|834,008.35|842,292.15|
|3,532,968.59|16,765,525.99|17,789,198.38|

续前表：
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|4,236,734.61|34,049,768.72|34,762,862.86|
||1,660,368.12|1,651,040.00|
|4,236,734.61|35,710,136.84|36,413,902.86|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|3,521,264.88|15,355,436.06|16,372,033.37|
||152,822.28|152,822.28|
|2,110.59|168,854.80|168,459.58|
|1,140.61|137,255.55|136,291.20|
|702.68|8,402.49|8,876.22|
|267.30|23,196.76|23,292.16|
|265.00|254,404.50|253,591.00|
|3,523,640.47|15,931,517.64|16,946,906.23|

续前表：
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|4,236,734.61|33,042,591.22|33,758,060.95|
||152,535.07|152,535.07|
||372,170.00|370,059.41|
||296,853.92|295,713.31|
||29,009.93|28,307.25|
||46,306.15|46,038.85|

－64－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
||472,797.50|472,532.50|
||9,674.93|9,674.93|
|4,236,734.61|34,049,768.72|34,762,862.86|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|8,896.92|804,033.35|812,224.75|
|431.20|29,975.00|30,067.40|
|9,328.12|834,008.35|842,292.15|

续前表：
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
||1,576,077.82|1,567,180.90|
||84,290.30|83,859.10|
||1,660,368.12|1,651,040.00|

18、应交税费
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|3,799.94||
|26,877.98|51,085.50|
|61,052.51|46,312.81|
|14,445.95|8,957.44|
|43,608.94|33,080.58|
|190,340.78||
|3,392.80|2,219.00|
|268.73||
|343,787.63|141,655.33|

19、其他应付款
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|20,423,674.80|12,351,843.33|

－65－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|20,423,674.80|12,351,843.33|

（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|19,840,769.99|11,702,819.98|
|327,291.24|387,189.24|
|254,429.20|239,970.14|
|1,184.37|21,863.97|
|20,423,674.80|12,351,843.33|

②账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|2019.6.30|
|4,153,300.00|
|687,470.00|
|4,840,770.00|

20、一年内到期的非流动负债
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|5,000,000.00|5,000,000.00|
|4,402,445.10|5,233,788.20|
|9,402,445.10|10,233,788.20|

注1：一年内到期的长期借款明细详见本附注五、21。
注2：一年内到期的长期应付款详见本附注五、22。
21、长期借款
（1）长期借款分类
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|5,000,000.00|5,000,000.00|
|5,000,000.00|5,000,000.00|

注：期末长期借款担保情况详见附注十、5。
－66－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|7,434,539.57|10,051,831.10|
|294,508.14|491,179.30|
|4,402,445.10|5,233,788.20|
|2,737,586.33|4,326,863.60|

23、预计负债
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|80,937.03|90,541.55|
|80,937.03|90,541.55|

24、递延收益
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|5,728,422.42||1,221,377.86|
|5,728,422.42||1,221,377.86|

续前表
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|4,947,185.02|910,000.00|128,762.60|
|4,947,185.02|910,000.00|128,762.60|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他减少|2019.6.30|
|823,807.04|||61,688.99|||762,118.04|
|904,615.38|||32,307.69|||872,307.69|
|3,120,000.00|||247,381.18|||2,872,618.82|

－67－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|880,000.00|880,000.00||
|5,728,422.42|1,221,377.86|4,507,044.56|

续前表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期项目通过验收的补助转入金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|本期冲减成本费用金额|其他减少|2018.12.31|
|947,185.02|||123,377.98|||823,807.04|
||910,000.00||5,384.62|||904,615.38|
|3,120,000.00||||||3,120,000.00|
|880,000.00||||||880,000.00|
|4,947,185.02|910,000.00||128,762.60|||5,728,422.42|

25、实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|2019.6.30|
|35,384,023.74||||
|8,846,100.00||||
|44,230,123.74||||

续前表：
|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31|
|35,384,023.74||||
|8,846,100.00||||
|44,230,123.74||||

26、资本公积
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|

－68－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|28,168,143.12||15,395,711.00|
|28,168,143.12||15,395,711.00|

注：本期资本公积减少为同一控制合并子公司导致的。
续前表：
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|28,168,143.12|||
|28,168,143.12|||

27、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

－69－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|-3,359,072.94|45,845.42|
|-3,359,072.94|45,845.42|

续前表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

－70－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|-4,587,043.60|1,227,970.66|
|-4,587,043.60|1,227,970.66|

28、未分配利润
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|8,467,627.96|5,805,327.90|
|8,467,627.96|5,805,327.90|
|2,157,982.94|2,662,300.06|
|-17,505,209.97||
|-6,879,599.07|8,467,627.96|

29、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|42,594,377.93|29,166,272.19|100,198,761.16|
|42,594,377.93|29,166,272.19|100,198,761.16|

续前表：
2017年度
项目
||
|-|
|收入|
|105,713,383.61|
|105,713,383.61|

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
行业名称 2019年1-6月 2018年度
－71－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|42,594,377.93|29,166,272.19|100,198,761.16|
|42,594,377.93|29,166,272.19|100,198,761.16|

续前表：
2017年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|105,713,383.61|
|105,713,383.61|

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|11,723,333.66|3,949,580.41|30,182,076.68|
|30,871,044.27|25,216,691.78|70,016,684.48|
|42,594,377.93|29,166,272.19|100,198,761.16|

续前表：
2017年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|24,450,208.90|
|81,263,174.71|
|105,713,383.61|

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|10,960,385.67|9,478,235.97|20,997,655.08|
|31,633,992.26|19,688,036.22|79,201,106.08|
|42,594,377.93|29,166,272.19|100,198,761.16|

续前表：
2017年度
地区名称
收入 成本
－72－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||
|-|
|19,738,169.50|
|85,975,214.11|
|105,713,383.61|

30、税金及附加
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|130,219.92|365,648.34|
|93,014.24|261,177.40|
|16,005.30|37,371.56|
|268.51|450.15|
|239,507.97|664,647.45|

31、销售费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|1,610,653.34|3,388,855.58|
|296,514.17|648,952.69|
|75,153.71|334,068.77|
|4,222.88|47,155.79|
|123,193.75|378,609.68|
|26,229.70|84,555.78|
|84,439.18|187,787.37|
|35,462.47|60,944.38|
|61,420.61|106,229.93|
|4,758.08|49,697.42|
|2,322,047.89|5,286,857.39|

32、管理费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|3,653,212.54|8,763,590.76|
|151,023.73|843,599.02|
|139,427.74|398,290.08|
|133,684.75|421,602.01|
|547,026.19|1,211,432.17|
|221,978.00|334,119.14|

－73－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|12,098.23|19,980.45|
|51,618.53|103,614.59|
|506,788.39|1,158,052.87|
|2,269.83|7,988.83|
|59,517.16|94,179.61|
|38,284.91|38,809.43|
|17,952.89|68,579.45|
|5,534,882.89|13,463,838.41|

33、研发费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,302,803.89|5,972,266.38|
|814,171.83|3,263,297.30|
|473,784.45|610,816.08|
|411,982.65|703,415.25|
|4,002,742.82|10,549,795.01|

34、财务费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|493,830.36|1,517,407.34|
|17,721.56|33,617.90|
|-102,716.60|-1,402,768.46|
||198,113.21|
|35,746.32|87,334.70|
|43,926.41||
|453,064.93|366,468.89|

35、其他收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,153,247.86|926,006.17|
||24,471.91|
|2,153,247.86|950,478.08|

计入当期其他收益的政府补助：
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|

－74－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|61,688.99|123,377.98|
|32,307.69|5,384.62|
|247,381.18||
|806,000.00|669,000.00|
|14,000.00|2,000.00|
||30,000.00|
|11,870.00|10,160.00|
||8,043.00|
||16,169.00|
||61,871.57|
|100,000.00||
|880,000.00||
|2,153,247.86|926,006.17|

36、投资收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|748.02|21,986.33|
|748.02|21,986.33|

37、信用减值损失
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|-1,056.62||
|-1,056.62||

－75－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、资产减值损失
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|-667,777.37|-1,092,679.47|
|-667,777.37|-1,092,679.47|

39、资产处置收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|

40、营业外收入
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,479.00|6,890.09|
|2,479.00|6,890.09|

41、营业外支出
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|20,899.64|2,800.97|
||41,851.90|
|684.82||
|21,584.46|44,652.87|

42、所得税费用
（1）所得税费用表
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|195,678.17|5,358.96|
|-11,745.44|96,538.59|
|183,932.73|101,897.55|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,341,915.67|2,764,197.61|
|351,287.35|414,629.64|

－76－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|236,622.61|516,569.45|
|14,113.07|184,683.90|
|470.83|1,251.86|
|-418,561.13|-1,015,237.30|
|183,932.73|101,897.55|

其他综合收益
详见附注五、27。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
||1,065,455.95|
|47,038.05||
|931,870.00|1,707,243.57|
|38,980.93|134,612.65|
|17,721.56|33,617.90|
||24,471.91|
|1,035,610.54|2,965,401.98|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|259,196.45|2,170,057.18|
|2,565.65||
|3,162,484.63|9,603,425.52|
|35,746.32|87,334.70|
|50,817.54|2,477.58|

－77－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|3,510,810.59|11,863,294.98|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|6,869,000.00|1,339,740.00|
|6,869,000.00|1,339,740.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|15,000,000.00|4,000,000.00|
|15,000,000.00|4,000,000.00|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,617,291.53|5,239,768.90|
||198,113.21|
||4,856,926.70|
|2,617,291.53|10,294,808.81|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,157,982.94|2,662,300.06|
|1,056.62||
|667,777.37|1,092,679.47|
|1,575,268.60|2,947,318.13|
|30,779.77|58,322.57|
|37,223.38|2,070,719.41|

－78－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
||41,851.90|
|454,572.68|1,156,006.39|
|-748.02|-21,986.33|
|-11,745.44|96,538.59|
|-315,676.44|-2,139,754.47|
|-5,705,003.92|2,428,233.13|
|1,514,162.19|-640,406.24|
|405,649.73|9,751,822.61|
||12,935,186.32|
|8,550,822.43|15,186,221.99|
|15,186,221.99|27,187,333.71|
|-6,635,399.56|-12,001,111.70|

（2）现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|8,550,822.43|15,186,221.99|
|15,435.81|71,821.77|
|8,535,386.62|15,114,400.22|
|8,550,822.43|15,186,221.99|

－79－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|

45、所有权或使用权受到限制的资产
无。
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
||||
|-|-|-|
|2019年6月30日外币余额|折算汇率|折算人民币余额|
|852,916.30|6.8747|5,863,543.69|
|1,412.65|0.8797|1,242.71|
|2,093,570.78|6.8747|14,392,671.04|
|3,969.75|6.8747|27,290.84|
|232,301.39|6.8747|1,597,002.37|
|100,033.22|6.8747|687,698.38|

续前表：
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日外币余额|折算汇率|折算人民币余额|
|1,203,608.96|6.8632|8,260,609.01|
|2,612.65|0.8762|2,289.20|
|1,072,794.41|6.8632|7,362,802.59|
|4,952,593.06|6.8632|33,990,636.69|
|98,686.15|6.8632|677,302.78|

－80－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日外币余额|折算汇率|折算人民币余额|
|1,300,237.50|6.8632|8,923,790.01|

续前表：
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日外币余额|折算汇率|折算人民币余额|
|2,998,848.04|6.5342|19,595,072.86|
|12,927.18|0.8359|10,805.83|
|2.14|7.8023|16.70|
|2,151,707.72|6.5342|14,059,688.58|
|4,006,930.50|6.5342|26,182,085.27|
|355,240.67|6.5342|2,321,213.59|
|1,308,041.38|6.5342|8,547,003.99|

（2）境外经营实体说明
A、子公司AUXORA,INC注册地为美国加利福尼亚州，记账本位币为美元。
B、子公司Auxora（HK）Limited注册地为中国香港，记账本位币为港元。
47、政府补助
（1）2019年1-6月确认的政府补助
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关||||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|冲减成本费用|
|806,000.00||||806,000.00|||
|14,000.00||||14,000.00|||

－81－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|11,870.00|11,870.00|
|100,000.00|100,000.00|
|931,870.00|931,870.00|

（2）2018年度确认的政府补助
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关||||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|冲减成本费用|
|669,000.00||||669,000.00|||
|2,000.00||||2,000.00|||
|30,000.00||||30,000.00|||
|10,160.00||||10,160.00|||
|8,043.00||||8,043.00|||
|16,169.00||||16,169.00|||
|61,871.57||||61,871.57|||
|910,000.00|910,000.00||||||
|1,707,243.57|910,000.00|||797,243.57|||

－82－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）2017年度确认的政府补助
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关||||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|冲减成本费用|
|250,000.00||||250,000.00|||
|3,500.00||||3,500.00|||
|450,000.00||||450,000.00|||
|703,500.00||||703,500.00|||

（4）计入2019年1-6月损益的政府补助情况
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|与资产相关|61,688.99||
|与资产相关|32,307.69||
|与资产相关|247,381.18||
|与收益相关|806,000.00||
|与收益相关|14,000.00||
|与收益相关|11,870.00||
|与收益相关|100,000.00||
|与收益相关|880,000.00||
||2,153,247.86||

（5）计入2018年度损益的政府补助情况
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|与资产相关|123,377.98||
|与资产相关|5,384.62||
|与收益相关|669,000.00||

－83－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|与收益相关|2,000.00|
|与收益相关|30,000.00|
|与收益相关|10,160.00|
|与收益相关|8,043.00|
|与收益相关|16,169.00|
|与收益相关|61,871.57|
||926,006.17|

（6）计入2017年度损益的政府补助情况
||||
|-|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|计入营业外收入|
|与资产相关|102,814.98||
|与收益相关|250,000.00||
|与收益相关|3,500.00||
|与收益相关|450,000.00||
||806,314.98||

六、合并范围的变更：
（1）同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例（%）|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100.00|合并前后双方均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的|2019.6.30|

续前表：
||||
|-|-|-|
|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|2018年度被合并方的收入|
|16,150,520.77|1,110,176.05|33,500,467.39|

－84－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续前表：
||
|-|
|2017年度被合并方的收入|
|27,483,736.33|

（2）合并成本
合并成本 Auxora,Inc.
—现金
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值 32,900,920.97
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
Auxora,Inc.
项目
||
|-|
|合并日|
|1,592,354.59|
|40,885,722.53|
|412,475.26|
|10,730.52|
|5,982.09|
|254.36|
|14,678,984.01|
|1,443.69|
|205,055.46|
|28,022,036.19|
|28,022,036.19|

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
－85－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|美国|美国|进出口贸易||100.00|
|香港|香港|进出口贸易|100.00||

八、与金融工具相关的风险
无。
九、公允价值的披露
无。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例%|
|上海|机械制造|500.00|80.00|

本公司实际控制人为李毅。
母公司本期注册资本变化情况 单位：万元
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|500.00|||

续前表： 单位：万元
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|500.00|||

2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1、“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
上海普安投资发展有限公司 受同一实际控制人控制
深圳和普企业策划管理合伙企业 受同一实际控制人控制
－86－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 与本公司关系
Yongpu USA,Inc. 受同一实际控制人控制
深圳宁普科技有限责任公司 受同一实际控制人控制
奥克罗拉（深圳）科技有限责任公司 受同一实际控制人控制
爱卓智能科技（上海）有限公司 受同一实际控制人控制
李毅 本公司董事长、实际控制人
安凤英 本公司董事长、实际控制人之配偶李京辉 本公司总经理
5、关联方交易情况
关联担保情况
截止到2019年6月30日，本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保终止日|
|5,000,000.00|2017/7/31|2019/7/31|
|1,880,000.00|2019/3/27|2020/3/27|
|9,300,000.00|2018/6/20|2019/6/20|
|120,000.00|2019/3/27|2020/3/27|

截止到2018年12月31日，本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保终止日|
|5,000,000.00|2017/7/31|2019/7/31|
|9,300,000.00|2018/6/20|2019/6/20|
|9,200,000.00|2017/5/2|2018/5/2|
|9,900,000.00|2017/11/8|2018/11/8|
|700,000.00|2018/6/20|2019/6/20|

截止到2017年12月31日，本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保终止日|
|5,000,000.00|2017/7/31|2019/7/31|
|9,900,000.00|2017/8/11|2018/8/11|
|9,200,000.00|2017/5/2|2018/5/2|
|800,000.00|2017/5/2|2018/5/2|
|100,000.00|2017/11/8|2018/11/8|

6、关联方应收应付款项
－87－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.6.30||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|爱卓智能科技（上海）有限公司|||||29,089.00|
|深圳和普企业策划管理合伙企业（有限合伙）|||4,000.00||4,000.00|
|上海永普机械制造有限公司|||32,590,751.50||26,156,146.13|
|深圳宁普科技有限责任公司|||1,424.00|||
|奥克罗拉（深圳）科技有限责任公司|||1,862.00|||
|李京辉|32,135.00||32,135.00||102,135.00|

（2）应付项目
||||
|-|-|-|
|关联方名称|2019.6.30|2018.12.31|
||账面余额|账面余额|
|上海普安投资发展有限公司|9,153,300.00|4,153,300.00|
|YongpuUSA,Inc.|687,470.00|7,549,520.00|

7、其他关联方交易
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
无。
－88－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款情况
2019.6.30
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|28,012,117.71|204.75|
|28,012,117.71|204.75|

续前表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|20,261,114.46||20,261,114.46|19,467,182.70||
|20,261,114.46||20,261,114.46|19,467,182.70||

（2）坏账准备：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2019年6月30日计提坏账准备：
2019.6.30
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
||28,012,117.71|100.00|204.75|0.00||
|按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|16,450,085.76|58.72|204.75|0.00|16,449,881.01|
|其他组合|11,562,031.95|41.28|||11,562,031.95|
||28,012,117.71|100.00|204.75|0.00||

A、组合中，按预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款：
账龄 2019.6.30
－89－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|16,445,990.76||
|4,095.00|204.75|
|16,450,085.76|204.75|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2019.6.30
关联方应收账款 11,562,031.95
②2018年12月31日计提坏账准备：
2018.12.31
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|账龄组合|12,739,177.87|62.88|||12,739,177.87|
|其他组合|7,521,936.59|37.12|||7,521,936.59|
||20,261,114.46|100.00||||

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|12,739,177.87||

－90－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||
|-|
|12,739,177.87|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2018.12.31
关联方应收账款 7,521,936.59
③2017年12月31日计提坏账准备：
2017.12.31
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|账龄组合|13,928,892.90|71.55|||13,928,892.90|
|其他组合|5,538,289.80|28.45|||5,538,289.80|
||19,467,182.70|100.00||||

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,928,892.90||
|13,928,892.90||

－91－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2017.12.31
关联方应收账款 5,538,289.80
注：关联方应收账款不计提坏账。
④坏账准备的变动
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||204.75|||

续前表：
|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至2019年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额25,544,253.83元，占应收账款期末余额合计数的比例91.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
截至2018年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17,901,509.95元，占应收账款期末余额合计数的比例88.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
截至2017年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,024,424.27元，占应收账款期末余额合计数的比例61.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
2、其他应收款
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|6,272,333.61|6,214,679.66|
|6,272,333.61|6,214,679.66|

（1）其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.6.30|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,272,333.61||6,272,333.61|6,214,679.66||

－92－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|6,272,333.61|6,272,333.61|6,214,679.66|

续前表：
2017.12.31
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,765,918.24||
|5,765,918.24||

（2）坏账准备
①2019年6月30日坏账准备
A.2019年6月30日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
2019.6.30
种类
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|未来12个月预期信用损失率（%）|坏账准备||
||6,272,333.61||||
|按预期信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|其他组合|6,272,333.61|||信用度高，无风险|
||6,272,333.61||||

B.2019年6月30日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无
C.2019年6月30日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：无
②2018年12月31日坏账准备
2018.12.31
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||6,214,679.66|100.00|||
|账龄组合|||||

－93－
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|其他组合|6,214,679.66|100.00|6,214,679.66|
||6,214,679.66|100.00||

③2017年12月31日坏账准备
2017.12.31
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
||5,765,918.24|100.00||||
|账龄组合||||||
|其他组合|5,765,918.24|100.00|||5,765,918.24|
||5,765,918.24|100.00||||

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|3,453,758.00|3,451,238.00|
|22,533.07|36,514.00|
|106,135.00|131,135.00|
|2,456,673.88|2,200,010.47|
|106,396.32|278,437.45|
|126,837.34|117,344.74|
|6,272,333.61|6,214,679.66|

注：本公司对其他组合不计提坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2019.6.30|2018.12.31|
|3,453,758.00|3,451,238.00|
|22,533.07|36,514.00|
|106,135.00|131,135.00|

－94－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2,456,673.88|2,200,010.47|
|106,396.32|278,437.45|
|126,837.34|117,344.74|
|6,272,333.61|6,214,679.66|

（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
截止到2019年6月30日：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|否|保证金|2,934,400.00|2-3年|46.78|
|是|关联往来款|2,429,253.63|1-6个月：259,196.50元；7-12个月：2,170,057.00元|38.73|
|否|押金|474,308.00|1-6个月：2,520.00元；7-12个月：4,180.00元；1-2年：8,800.00元；2-3年：7,920.00元；3年以上450,888.00元|7.56|
|否|出口退税款|106,396.32|1-6个月|1.70|
|否|其他|82,056.84|1-6个月|1.31|
|||6,026,414.79||96.08|

截止到2018年12月31日：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|否|保证金|2,934,400.00|1-2年|47.22|
|是|关联往来款|2,170,057.18|1-6个月|34.92|
|否|押金|471,788.00|1-6个月：4,180.00元；7-12个月：8,800.00元；1-2年：7,920.00元；3年以上：450,888.00元|7.59|

－95－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|否|出口退税款|278,437.45|1-6个月|4.48|
|否|员工个人借款|99,000.00|7-12个月：6,000.00元；1-2年：5,200.00元；3年以上：87,800.00元|1.59|
|||5,953,682.63||95.80|

截止到2017年12月31日：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为关联方|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|否|保证金|2,934,400.00|7-12个月|50.89|
|否|保证金|1,079,742.00|7-12个月|18.73|
|否|出口退税款|925,883.16|1-6个月|16.06|
|否|押金|458,808.00|7-12个月：7,920.00元；2-3年：450,888.00元|7.96|
|否|员工个人借款|154,200.00|1-6个月：5,200.00元；2-3年：149,000.00元|2.67|
|||5,553,033.16||96.31|

3、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|38,209,992.22|29,039,279.37|90,573,301.58|
|38,209,992.22|29,039,279.37|90,573,301.58|

续前表：
2017年度
项目
||
|-|
|收入|
|99,905,269.49|
|99,905,269.49|

－96－
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财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|38,209,992.22|29,039,279.37|90,573,301.58|
|38,209,992.22|29,039,279.37|90,573,301.58|

续前表：
2017年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|99,905,269.49|
|99,905,269.49|

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|9,156,419.73|3,817,229.99|22,101,472.10|
|29,053,572.49|25,222,049.38|68,471,829.48|
|38,209,992.22|29,039,279.37|90,573,301.58|

续前表：
2017年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|19,572,214.90|
|80,333,054.59|
|99,905,269.49|

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|10,960,385.67|9,478,235.97|20,997,655.08|
|27,249,606.55|19,561,043.40|69,575,646.50|
|38,209,992.22|29,039,279.37|90,573,301.58|

续前表：
－97－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|19,738,169.50|
|80,167,099.99|
|99,905,269.49|

4、投资收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|748.02|21,986.33|
|748.02|21,986.33|

十六、补充资料
当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|2,153,247.86|926,006.17|
|748.02|21,986.33|

－98－
北极光电（深圳）有限公司
财务报表附注
2019年1-6月、2018年度、2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|1,110,176.05|2,429,440.44|
|-19,105.46|-37,762.78|
||24,471.91|
|3,245,066.47|3,364,142.07|
|320,233.56|140,205.24|
|2,924,832.91|3,223,936.83|
|2,924,832.91|3,223,936.83|

北极光电（深圳）有限公司
2019年9月12日
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