鼎捷软件股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]002922号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
鼎捷软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-82
审计报告
大华审字[2015]002922号鼎捷软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鼎捷软件股份有限公司(以下简称鼎捷软件公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鼎捷软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]002922号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，鼎捷软件公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎捷软件公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年三月二十六日
鼎捷软件股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 8 17,234,347.40 3 50,643,963.42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释2 9 2,249.55 -应收票据 注释3 6 5,413,488.62 7 0,854,594.87应收账款 注释4 3 13,747,501.26 3 14,601,396.03预付款项 注释5 1 3,202,316.97 9 ,759,236.98应收利息 注释6 8 ,478,696.31 6 53,691.39应收股利 - -其他应收款 注释7 1 1,373,508.17 2 5,416,828.18存货 注释8 8 ,482,660.68 6 ,948,424.87一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释9 1 2,163,756.03 -流动资产合计 1 ,250,188,524.99 7 78,878,135.74非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释10 2 ,161,089.52 9 36,439.15投资性房地产 - -固定资产 注释11 8 5,394,025.85 9 3,562,882.99在建工程 注释12 2 ,591,505.98 6 45,550.00工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释13 9 3,941,736.99 9 6,430,950.88开发支出 - -商誉 注释14 1 0,189,731.12 1 0,189,731.12长期待摊费用 注释15 2 ,788,003.86 2 ,526,687.15递延所得税资产 注释16 2 8,275,106.17 2 2,168,229.88其他非流动资产 注释17 2 80,684.74 2 96,254.08非流动资产合计 2 25,621,884.23 2 26,756,725.25资产总计 1 ,475,810,409.22 1 ,005,634,860.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释18 4 8,225,000.00 5 0,900,000.00应付票据 注释19 1 9,290.00 2 ,247,856.39应付账款 注释20 6 7,631,580.28 7 3,045,478.00预收款项 注释21 7 6,625,192.77 8 3,747,650.75应付职工薪酬 注释22 7 2,287,719.92 9 6,186,837.00应交税费 注释23 6 1,083,967.05 6 4,721,108.46应付利息 - -应付股利 注释24 1 ,154.70 7 76.33其他应付款 注释25 1 ,981,260.09 2 ,456,917.35一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 3 27,855,164.81 3 73,306,624.28非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 注释26 7 82,900.58 -递延收益 注释27 - 2 ,100,000.00递延所得税负债 注释16 4 22,163.52 4 80,261.68其他非流动负债 - -非流动负债合计 1 ,205,064.10 2 ,580,261.68负债合计 3 29,060,228.91 3 75,886,885.96股东权益：
股本 注释28 1 54,420,085.00 9 0,000,000.00资本公积 注释29 6 58,285,124.01 2 24,334,278.29减：库存股 - -其他综合收益 注释30 -18,712,559.92 -6,145,117.82专项储备 - -盈余公积 注释31 3 1,302,331.44 2 6,268,920.51未分配利润 注释32 3 21,402,251.99 2 98,841,369.71归属于母公司股东权益合计 1 ,146,697,232.52 6 33,299,450.69少数股东权益 5 2,947.79 -3,551,475.66股东权益合计 1 ,146,750,180.31 6 29,747,975.03负债和股东权益总计 1 ,475,810,409.22 1 ,005,634,860.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释33 1,053,186,652.15 1,059,267,598.08二、营业总成本 997,586,545.83 954,977,627.85其中：营业成本 注释33 205,810,286.15 204,219,910.36营业税金及附加 注释34 5,792,618.46 6,545,454.63销售费用 注释35 494,498,427.46 482,513,623.43管理费用 注释36 244,393,986.53 235,865,992.02财务费用 注释37 -18,728,073.26 -3,085,194.52资产减值损失 注释38 65,819,300.49 28,917,841.93加：公允价值变动收益 注释39 92,249.55 -投资收益 注释40 -1,847,267.12 545,572.84其中：对联营企业和合营企业的
注释40 79,838.70 545,572.84投资收益
三、营业利润 53,845,088.75 104,835,543.07加：营业外收入 注释41 31,250,403.88 28,767,594.74其中：非流动资产处置利得 注释41 2,146.64 4,703.32减：营业外支出 注释42 2,007,705.62 1,204,126.80其中：非流动资产处置损失 注释42 272,895.06 191,504.91四、利润总额 83,087,787.01 132,399,011.01减：所得税费用 注释43 20,114,898.40 35,749,439.06五、净利润 62,972,888.61 96,649,571.95归属于母公司所有者的净利润 63,245,075.93 95,922,341.59少数股东损益 -272,187.32 727,230.36六、其他综合收益的税后净额 -12,572,187.81 -16,235,643.56归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,567,442.10 -16,220,845.21外币财务报表折算差额 -12,567,442.10 -16,220,845.21归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -4,745.71 -14,798.35七、综合收益总额 50,400,700.80 80,413,928.39归属于母公司所有者的综合收益总额 50,677,633.83 79,701,496.38归属于少数股东的综合收益总额 -276,933.03 712,432.01八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.82（二）稀释每股收益 0.42 0.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,073,053,326.75 1 ,047,115,051.29收到的税费返还 20,189,602.28 2 2,418,530.66收到其他与经营活动有关的现金 注释44 21,801,644.01 1 6,773,551.05经营活动现金流入小计 1,115,044,573.04 1 ,086,307,133.00购买商品、接受劳务支付的现金 237,799,607.41 2 36,230,925.07支付给职工以及为职工支付的现金 593,098,307.36 5 53,508,198.75支付的各项税费 103,733,561.44 1 07,040,562.60支付其他与经营活动有关的现金 注释44 181,302,665.07 1 47,472,907.48经营活动现金流出小计 1,115,934,141.28 1 ,044,252,593.90经营活动产生的现金流量净额 -889,568.24 4 2,054,539.10二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 38,992.35 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,130.80 1 6,530.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 56,123.15 1 6,530.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,832,446.93 1 0,020,644.84投资支付的现金 17,111,171.91 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 注释44 35,522,610.91 -投资活动现金流出小计 63,466,229.75 1 0,020,644.84投资活动产生的现金流量净额 -63,410,106.60 -10,004,114.84三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 542,784,977.97 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 945,701,533.00 7 60,914,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 1,488,486,510.97 7 60,914,000.00偿还债务支付的现金 945,701,533.00 7 60,914,223.49分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,807,763.52 6 34,149.94其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释44 10,334,392.34 3 ,400,000.00筹资活动现金流出小计 992,843,688.86 7 64,948,373.43筹资活动产生的现金流量净额 495,642,822.11 -4,034,373.43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,897,923.99 -8,078,960.43五、现金及现金等价物净增加额 425,445,223.28 1 9,937,090.40加：年初现金及现金等价物余额 350,643,963.42 3 30,706,873.02六、期末现金及现金等价物余额 776,089,186.70 3 50,643,963.42（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 90,000,000.00 - 2 24,334,278.29 - -6,145,117.82 - 26,268,920.51 298,841,369.71 -3,551,475.66 629,747,975.03加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 90,000,000.00 - 2 24,334,278.29 - -6,145,117.82 - 26,268,920.51 298,841,369.71 -3,551,475.66 629,747,975.03三、本年增减变动金额 64,420,085.00 - 4 33,950,845.72 - -12,567,442.10 - 5,033,410.93 22,560,882.28 3,604,423.45 517,002,205.28（一）综合收益总额 -12,567,442.10 63,245,075.93 -276,933.03 50,400,700.80（二）股东投入和减少资本 28,784,681.00 - 4 69,586,249.72 - - - - -15,378.42 3,881,356.48 502,236,908.781．股东投入的普通股 28,784,681.00 4 88,483,413.33 517,268,094.332．其他权益工具持有者投入资本 -3．股份支付计入股东权益的金额 -4．其他 -18,897,163.61 -15,378.42 3,881,356.48 -15,031,185.55（三）利润分配 - - - - - - 5,033,410.93 -40,668,815.23 - -35,635,404.301．提取盈余公积 5,033,410.93 -5,033,410.93 -2．对股东的分配 -35,635,404.30 -35,635,404.303．其他 -（四）股东权益内部结转 35,635,404.00 - -35,635,404.00 - - - - - - -1．资本公积转增股本 35,635,404.00 -35,635,404.00 -2．盈余公积转增股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．结转重新计量设定受益计划净负债
-或净资产所产生的变动
5．其他 -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - -四、本年期末余额 154,420,085.00 658,285,124.01 -18,712,559.92 31,302,331.44 321,402,251.99 52,947.79 1,146,750,180.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 90,000,000.00 - 2 24,334,278.29 - 10,075,727.39#### 15,089,596.05 214,098,352.58 -4,173,628.25 549,424,326.06加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 9 0,000,000.00 - 224,334,278.29 - 1 0,075,727.39 - 15,089,596.05 2 14,098,352.58 -4,173,628.25 549,424,326.06三、本年增减变动金额 - - - - -16,220,845.21 - 11,179,324.46 8 4,743,017.13 622,152.59 80,323,648.97（一）综合收益总额 -16,220,845.21 9 5,922,341.59 712,432.01 80,413,928.39（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 -2．其他权益工具持有者投入资本 -3．股份支付计入股东权益的金额 -4．其他 -（三）利润分配 - - - - - - 11,179,324.46 -11,179,324.46 -90,279.42 -90,279.421．提取盈余公积 - - - - - - 11,179,324.46 -11,179,324.46 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -90,279.42 -90,279.423．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
-或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 9 0,000,000.00 - 224,334,278.29 - -6,145,117.82 - 26,268,920.51 2 98,841,369.71 -3,551,475.66 629,747,975.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 657,152,653.45 184,621,659.99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 6,327,725.39 6,525,030.81应收账款 注释1 143,987,209.58 149,490,041.52预付款项 9,025,794.95 5,576,627.01应收利息 8,460,627.98 630,628.06应收股利 - -其他应收款 注释2 63,464,738.87 67,420,907.15存货 3,375,098.88 3,017,998.08划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 891,793,849.10 417,282,892.62非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 204,060,416.16 187,481,190.38投资性房地产 - -固定资产 2,148,250.02 3,234,240.37在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 6,997,425.48 4,262,877.48开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 1,288,492.82 2,173,771.29递延所得税资产 13,173,904.10 7,697,671.62其他非流动资产 - -非流动资产合计 227,668,488.58 204,849,751.14资产总计 1,119,462,337.68 622,132,643.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 10,246,441.31 25,397,502.87预收款项 19,844,805.26 28,395,037.65应付职工薪酬 11,020,802.83 18,902,545.98应交税费 13,506,510.79 15,110,238.58应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 445,682.81 578,923.95划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 55,064,243.00 88,384,249.03非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付职工薪酬 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 782,900.58 -递延收益 - 2,100,000.00递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 782,900.58 2,100,000.00负债合计 55,847,143.58 90,484,249.03股东权益：
股本 154,420,085.00 90,000,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 631,807,199.00 178,959,189.67减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 31,302,331.44 26,268,920.51未分配利润 246,085,578.66 236,420,284.55股东权益合计 1,063,615,194.10 531,648,394.73负债和股东权益总计 1,119,462,337.68 622,132,643.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 282,056,316.73 3 12,858,688.05减：营业成本 注释4 36,485,287.34 56,225,223.14营业税金及附加 3,748,799.66 4,573,436.44销售费用 146,897,533.02 1 22,628,905.89管理费用 74,146,416.83 69,222,803.91财务费用 -15,032,199.74 -2,883,246.39资产减值损失 43,612,874.81 19,386,593.61加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 42,148,802.77 56,867,249.98其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3 ,781.59 -二、营业利润 34,346,407.58 100,572,221.43加：营业外收入 19,785,029.39 20,389,326.60其中：非流动资产处置利得 2 ,146.64 4,275.33减：营业外支出 1,155,410.92 530,491.38其中：非流动资产处置损失 104,065.98 71,109.25三、利润总额 52,976,026.05 120,431,056.65减：所得税费用 2,641,916.71 8,637,812.07四、净利润 50,334,109.34 111,793,244.58五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 50,334,109.34 1 11,793,244.58（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 272,954,774.98 274,783,577.45收到的税费返还 10,470,861.51 15,391,029.76收到其他与经营活动有关的现金 26,754,433.32 35,143,719.99经营活动现金流入小计 310,180,069.81 325,318,327.20购买商品、接受劳务支付的现金 61,321,229.79 66,861,682.26支付给职工以及为职工支付的现金 164,631,508.37 135,684,819.95支付的各项税费 44,547,985.33 47,747,880.39支付其他与经营活动有关的现金 84,320,263.24 96,238,127.60经营活动现金流出小计 354,820,986.73 346,532,510.20经营活动产生的现金流量净额 -44,640,916.92 -21,214,183.00二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,929.39
取得投资收益收到的现金 42,145,021.18 56,867,249.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,130.80 16,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,169,081.37 56,883,249.98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,097,328.56 6,651,891.94投资支付的现金 16,548,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,804.65
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,679,733.21 6,651,891.94投资活动产生的现金流量净额 20,489,348.16 50,231,358.04三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 542,784,977.97
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 542,784,977.97
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,635,404.30
支付其他与筹资活动有关的现金 10,334,392.34 3,400,000.00筹资活动现金流出小计 45,969,796.64 3,400,000.00筹资活动产生的现金流量净额 496,815,181.33 -3,400,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -399,242.11 -369,535.89五、现金及现金等价物净增加额 472,264,370.46 25,247,639.15加：年初现金及现金等价物余额 184,621,659.99 159,374,020.84六、期末现金及现金等价物余额 656,886,030.45 184,621,659.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 90,000,000.00 - 1 78,959,189.67 - - - 26,268,920.51 2 36,420,284.55 531,648,394.73加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 90,000,000.00 - 1 78,959,189.67 - - - 26,268,920.51 2 36,420,284.55 531,648,394.73三、本年增减变动金额 64,420,085.00 - 4 52,848,009.33 - - - 5,033,410.93 9,665,294.11 531,966,799.37（一）综合收益总额 - 50,334,109.34 50,334,109.34（二）股东投入和减少资本 28,784,681.00 - 4 88,483,413.33 - - - - - 517,268,094.331．股东投入的普通股 28,784,681.00 4 88,483,413.33 517,268,094.332．其他权益工具持有者投入资本 -3．股份支付计入股东权益的金额 - -4．其他 -（三）利润分配 - - - - - - 5,033,410.93 - 40,668,815.23 -35,635,404.301．提取盈余公积 5,033,410.93 - 5,033,410.93 -2．对股东的分配 - - - 35,635,404.30 -35,635,404.303．其他 -（四）股东权益内部结转 35,635,404.00 - - 35,635,404.00 - - - - - -1．资本公积转增股本 35,635,404.00 - 35,635,404.00 -2．盈余公积转增股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他 -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 -2．本期使用 -（六）其他 - -四、本年期末余额 154,420,085.00 631,807,199.00 31,302,331.44 246,085,578.66 1,063,615,194.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 90,000,000.00 1 78,959,189.67 - - - 15,089,596.05 1 35,806,364.43 4 19,855,150.15加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 90,000,000.00 - 1 78,959,189.67 - - - 15,089,596.05 1 35,806,364.43 4 19,855,150.15三、本年增减变动金额 - - - - - - 11,179,324.46 1 00,613,920.12 1 11,793,244.58（一）综合收益总额 - - - - - 1 11,793,244.58 1 11,793,244.58（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 11,179,324.46 - 11,179,324.46 -1．提取盈余公积 - - - - - - 11,179,324.46 - 11,179,324.46 -2．对股东的分配 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 90,000,000.00 - 1 78,959,189.67 - - - 26,268,920.51 2 36,420,284.55 5 31,648,394.73（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
鼎捷软件股份有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
鼎捷软件股份有限公司（以下简称“本公司”，“公司”）系2001年12月26日经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327号《关于设立独资经营神州数码管理系统有限公司可行性报告、章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币资金投资设立的外商独资企业。2011年5月30日，本公司整体变更为股份有限公司，股份总额为9,000万股，注册资本9,000.00万元。
2014年1月3日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，以每股20.77元的发行价，本公司公开发行新股2,878.4681万股，公司股东公开发售股份121.5319万股。2014年1月27日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为300378。发行后，本公司累计发行股本总数11,878.4681万股，本公司注册资本为11,878.4681万元。2014年4月8日，上海市商务委员会以沪商外资批[2014]1149号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于2014
年4月16日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790号中华人民共和国外商投资企业批准证书。
上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年1月22日以大华验字
[2014]000052号验资报告验证。本公司于2014年4月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为310000400286578的企业法人营业执照，注册资本由9,000.00万元变更为11,878.4681万元。
2014年5月20日，本公司股东大会决议批准，以资本公积每 10股转增 3股，共计转增3,563.5405万股，转增后股本总数为15,442.0085万股。2014年8月14日，上海市商务委员会以沪商外资批[2014]3042号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于2014年8月19日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790号中华人民共和国外商投资企业批准证书。
本公司于2014年8月29日完成了工商变更登记，注册资本由11,878.4681万元变更为
15,442.0085万元。
经过上述增发新股及转增股本，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数
15,442.0085万股，注册资本为15,442.0085万元，注册地址：上海市闸北区共和路4666弄1号8层，法定代表人：孙蔼彬。无实际控制人。
财务报表附注第1页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：研究、开发和生产计算机软件系统，硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，销售自产产品，并提供相关的技术转让和技术培训；从事上述同类产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及相关技术咨询和配套服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属ERP软件研究、开发、生产和销售行业。
本公司主营业务是以ERP软件为核心的企业管理软件的研发、销售、实施及服务。
报告期内，公司业已形成以自制ERP软件为核心的企业管理软件一体化解决方案，包括ERP、E-ERP产品及行业解决方案三大类。其中自制ERP软件产品及其服务为本公司的核心产品和服务，占公司营业总额约70%，部分代表性ERP产品为：TIPTOP、易飞、COSMOS、易成、易助、易兴。主要服务包括：为ERP及E-ERP产品的上线提供软件实施服务、二次开发服务、软件维护合约服务等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的法人主体共16户，具体包括：
|||||
|-|-|-|-|
|本报告简称|公司类型|级次|持股比例|
|-|股份有限公司（中外合资、上市）|1|-|
|-|独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|

财务报表附注第2页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本报告简称|公司类型|级次|持股比例|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|-|非独立核算分公司|1|-|
|上海鼎崴|全资子公司|2|100%|
|南京鼎捷|全资子公司|2|100%|
|北京鼎捷|全资子公司|2|100%|
|广州鼎捷|全资子公司|2|100%|
|-|非独立核算分公司|2|-|
|-|非独立核算分公司|2|-|
|-|非独立核算分公司|2|-|
|-|非独立核算分公司|2|-|
|-|非独立核算分公司|2|-|
|-|非独立核算分公司|2|-|
|深圳市鼎捷|全资子公司|2|100%|
|哈尔滨鼎捷|全资子公司|2|100%|
|江西鼎捷|全资子公司|2|100%|
|安徽鼎捷|全资子公司|2|100%|
|香港鼎捷|全资子公司|2|100%|
|荷兰鼎捷|全资子公司|3|100%|
|鼎捷控股|全资子公司|3|100%|
|汶莱DIGIWIN|全资子公司|3|100%|
|越南鼎捷|全资子公司|3|100%|
|鼎新电脑|全资子公司|4|100%|
|鼎诚资讯|控股子公司|5|97.86%|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARECOÖPERATIE U.A.
本期新设立间接子公司
(荷兰鼎捷软件有限公司)
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
本期决定注销，财务已清算，2015年2月17日办理完成各项注销
鼎捷系统集团控股有限公司
手续。
财务报表附注第3页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
名称 变更原因
DIGIWIN SOFTWARELIMITED（汶莱） 本期已注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注第4页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
财务报表附注第5页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
财务报表附注第6页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
财务报表附注第7页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
财务报表附注第8页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
财务报表附注第9页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
财务报表附注第10页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第11页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他
财务报表附注第12页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在150万元以上应收账款和金额在50万元以上其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
本公司将应收款项按款项性质分为销售及服务款、保证金及押金和其他应收款项。本公司对集团合并范围内的应收款项、支付的上市申报中介机构服务费不计提坏账准备；销售及服务款采用账龄分析法计提坏账准备；保证金及押金按余额百分比法计提坏账准备；其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
财务报表附注第13页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
①组合中的销售及服务款，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例
180天以内 3%
181-360天 10%
361-540天 40%
540天以上 100%
②组合中的保证金及押金款项，按5%计提坏账准备；
③组合中的其他应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 其他应收款计提比例
1年以内 3%
1-2年 10%
2-3年 50%
3年以上 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
对于单笔金额150万元以下的应收账款和单笔金额50万元以下的其他应收款，若按上述类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的，亦应单项进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备
报告期内本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
财务报表附注第14页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非
财务报表附注第15页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
财务报表附注第16页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第17页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
财务报表附注第18页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
财务报表附注第19页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率|
|年限平均法|10-50|10%|
|年限平均法|3-5|10%|
|年限平均法|5|10%|
|年限平均法|3-5|10%|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
财务报表附注第20页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第21页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
财务报表附注第22页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|5年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注第23页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
财务报表附注第24页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|5年|
|5年|

(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险、台湾地区退休金等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，
在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
财务报表附注第25页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
财务报表附注第26页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司商品销售主要包括：自制软件销售及外购软硬件销售。
商品销售收入确认的具体方法：
不需要安装的以产品交付并经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合同约定在项目安装完成并经对方验收合格后确认收入。
本公司对自制软件销售和软件维护服务是分别定价的。从市场维护的角度出发，本公司在软件销售合同中一般都会附送一年期免费软件维护服务，根据经验估计，一年期的软件维护服务金额约为自制软件收入金额的10%。本公司按销售合同价格的10%作为递延收益，按12个月摊销，摊余金额在预收款项核算。
财务报表附注第27页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
1．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．提供劳务收入的确认依据和方法
公司提供服务后，于收取款项或取得收款权时确认收入。
公司提供劳务主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年度维护服务。
提供劳务收入确认的具体方法：
项目实施服务、二次开发服务：合同约定按工时结算的，经客户签署服务记录单后，按服务工时及合同约定单价确认收入；合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后确认收入；
年度维护服务：按服务期平均确认。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
财务报表附注第28页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第29页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|董事会批决|
|董事会批决|

会计政策变更说明：
本公司于2015年3月26日召开第二届董事会第七次会议审议通过《关于执行新会计准则的议案》，鉴于财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年度执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响：
（1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|||
|调整前|调整后|调整前|
|10,075,727.39|-|-6,145,117.82|

财务报表附注第30页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|||
|调整前|调整后|调整前|
|-|10,075,727.39|-|
|10,075,727.39|10,075,727.39|-6,145,117.82|

（2）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|||
|调整前|调整后|调整前|
|-|610,000.00|-|
|610,000.00|-|2,100,000.00|
|610,000.00|610,000.00|2,100,000.00|

除上述两项外，其他基于会计准则的修订或者发布而导致的会计政策变更，对公司报告期比较财务报表数据无影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
|||
|-|-|
|计税（费）依据|税（费）率|
|境内销售货物收入|17%|
|越南硬件维护收入|10%|
|境内应税服务收入|6%|
|境内应税服务收入|5%|
|台湾：销售货物收入及提供劳务收入|5%|
|应交流转税税额|7%|
|应交流转税税额|3%|
|应交流转税税额|2%|

*1本公司下属子公司越南DIGIWIN SOFTWARE VIETNAMCO.,LTD.软件产品销售及维护免征增值税、硬件维护收入按10%计缴增值税。
*2根据国家有关税务法规，本公司及所属分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务
业务改按6%缴纳增值税。
财务报表附注第31页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
*3根据国家有关税务法规，本公司及所属分、子公司按照营业税征缴范围的软件培训收入的5%缴纳营业税。
*4本公司下属子公司台湾鼎新电脑股份有限公司按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。
2．企业所得税
||
|-|
|税率|
|15.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|15.00%|
|15.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|25.00%|
|16.50%|
|25%、20%|
|0.00%|
|0.00%|
|10.00%|
|17.00%|
|17.00%|

3．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠政策及批文
1.即征即退增值税：
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)及2011年1月28日国务院《关于印
发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），自2000年6
财务报表附注第32页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
月24日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2.企业所得税
（1）本公司于2013年9月11日换领了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的GF201331000023号高新技术企业证书，有效期三年。本公司依《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定本年度按15.00%计缴企业所得税。
根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故本公司所得税中部分所得税由江苏分公司在当地预缴。
（2）广州鼎捷于2012年11月26日换领了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GF201244000443的高新技术企业证书，有效期三年。广州鼎捷本年度按15.00%计缴企业所得税。
（3）北京鼎捷于2012年10月30日换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为CF201211001384的高新技术企业证书，证书有效期三年。北京鼎捷本年度按15.00%计缴企业所得税。
（4）依《香港法例》第112章〝税务条例〞，本公司之子公司香港鼎捷软件有限公司适用16.5%企业所得税率。
（5）荷兰企业所得税
依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率25%,但应纳税所得额低于20万欧元（包含20万欧元）的税率为20%。
（6）鼎捷系统集团控股有限公司：系设立在英属维尔京群岛的公司，依据英属维尔京群岛商业公司法，离岸公司不需向政府缴纳任何税项。
（7）依据汶莱国际公司条例，国际公司不需作账报税。
（8）DIGIWIN SOFTWARE VIETNAMCO.,LTD.：根据越南公司相关所得税法规定：所得税税率为25%；软件企业的软件收入自公司成立起15年内适用10%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征4年，随后的9年享受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维护收入自公司成立起10年内适用20%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征2年，随后的6年享受减半征收的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.2008年6月设立当年度亏损，故自2009年度起软件收入享受免征所得税4年的优惠政策；咨询和维护收入享受免征所得税2年的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAMCO.,LTD.本年度享受减半按10%征收的优惠政策。
财务报表附注第33页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（9）鼎新电脑股份有限公司、鼎诚资讯有限公司实行营利事业所得税起征额、课税级距及累进税率如下：
依台湾99年6月15日（公元2010年6月15日）修正后《所得税法》（自九十九年(公元2010)开始施行）第五条第五项规定如下:
①营利事业全年课税所得额在12万元新台币以下者，免征营利事业所得税；
②超过12万元新台币者，就其全部课税所得额课征17%。
第66-9条规定，自98年度（公元2009年度）起，营利事业当年度之盈余未分配利润者，应就该未分配盈余加征10%营利事业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|129,970.91|
|775,959,215.79|
|41,145,160.70|
|817,234,347.40|
|114,396,307.75|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|266,623.00|
|23,500,000.00|
|17,378,537.70|
|41,145,160.70|

*1本公司于2014年1月14日以人民币266,623.00元存款为质押，委托招商银行股份有限公司上海延西支行向本公司客户中海石油（中国）有限公司开立金额为266,623.00元的《履约保函》,有效期自开立之日至2015年2月14日。
*22014年11月18日，本公司间接子公司鼎新电脑以人民币2,350.00万元存款，为本公司子公司香港鼎捷向富邦华一银行购买“富惠利1号”金融产品提供质押担保，该金融产品合约金额美元382万元，起息日自2014年11月18日至2015年3月18日，潜在年收益率3.45%，
最低年保证收益率3.35%。截止本财务报告报出日，该产品已到期，质押存款已解除质押。
*3具体见附注十二（二）4所述。
财务报表附注第34页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|92,249.55|
|92,249.55|

如附注六、注释1货币资金所述，香港鼎捷向富邦华一银行购买“富惠利1号”金融产品，截止2014年12月31日公允价值为15,075.92美元，折合人民币92,249.55元。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|7,884,773.99|
|100,000.00|
|57,428,714.63|
|65,413,488.62|

*系鼎新电脑所收取的远期支票尚未到期兑现的部分。
截至2014年12月31日止，无质押、已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
截至2014年12月31日止，无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|-|-|-|-|
|439,326,862.18|100.00%|125,579,360.92|28.58%|
|439,326,862.18|100.00%|125,579,360.92|28.58%|
|-|-|-|-|
|439,326,862.18|100.00%|125,579,360.92|28.58%|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|-|-|-|-|

财务报表附注第35页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|385,236,333.04|100.00%|70,634,937.01|18.34%|
|385,236,333.04|100.00%|70,634,937.01|18.34%|
|-|-|-|-|
|385,236,333.04|100.00%|70,634,937.01|18.34%|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日，本公司对应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额150万元以上）单独进行减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|214,862,563.27|48.91%|6,445,876.83|
|75,393,426.81|17.16%|7,539,342.61|
|62,461,217.71|14.22%|24,984,487.09|
|86,609,654.39|19.71%|86,609,654.39|
|439,326,862.18|100.00%|125,579,360.92|

续：
期初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|245,736,748.72|63.79%|7,372,102.47|
|69,732,366.06|18.10%|6,973,236.60|
|22,462,700.52|5.83%|8,985,080.20|
|47,304,517.74|12.28%|47,304,517.74|
|385,236,333.04|100.00%|70,634,937.01|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额65,275,384.07元，外币报表因汇率变动折算影响减少坏账准备
1,061,887.38元；本期收回坏账准备金额1,808,826.63元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,077,899.41
财务报表附注第36页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,357,000.01|多次催收未果|董事会|
|货款|752,630.85|多次催收未果|董事会|
|货款|656,024.00|多次催收未果|董事会|
|货款|606,215.00|多次催收未果|董事会|
|货款|598,500.00|多次催收未果|董事会|
|货款|479,280.00|多次催收未果|董事会|
|货款|449,950.00|多次催收未果|董事会|
|货款|420,000.00|多次催收未果|董事会|
|货款|417,500.00|多次催收未果|董事会|
|货款|390,000.00|多次催收未果|董事会|
|货款|379,206.99|多次催收未果|董事会|
|货款|330,570.08|多次催收未果|董事会|
|货款|290,154.90|多次催收未果|董事会|
|货款|290,000.86|多次催收未果|董事会|
|货款|225,000.00|多次催收未果|董事会|
|货款|213,420.00|多次催收未果|董事会|
||7,855,452.69|||

应收账款核销说明：
本公司于2015年3月26日召开第二届董事会第七次会议审议通过《关于确认2014年度坏账核销的议案》，由于上述应收账款长期挂账等因素，同意于2014年度予以核销，由公司备查登记并继续催收。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例|
|23,915,270.00|5.45%|

5．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|12,947,375.16|98.07%|7,225,321.27|

财务报表附注第37页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|192,318.06|1.46%|1,689,124.71|
|62,623.75|0.47%|844,791.00|
|-|-|-|
|13,202,316.97|100.00%|9,759,236.98|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末金额|
|10,626,642.48|

3．预付款项的其他说明
预付款项余额期末较期初增加35.28%，主要系预付给Four J's DEVELOPMENT TOOLS Ltd
之软件采购款所致。
注释6．应收利息
1．应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|8,478,696.31|
|8,478,696.31|

2．应收利息的说明
应收利息余额期末较期初增加较多，主要系本公司本期募集资金到位，期末尚未到期的定期存款增多所致。
注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|-|-|-|-|
|11,879,115.49|100%|505,607.32|4.26%|
|5,857,773.47|49.31%|292,888.68|5.00%|
|6,021,342.02|50.69%|212,718.64|3.53%|
|11,879,115.49|100%|505,607.32|4.26%|
|-|-|-|-|
|11,879,115.49|100%|505,607.32|4.26%|

财务报表附注第38页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|-|-|-|-|
|26,053,676.49|100.00%|636,848.31|2.44%|
|6,739,544.98|25.87%|337,197.15|5.00%|
|3,632,999.49|13.94%|299,651.16|8.25%|
|15,681,132.02|60.19%|-|-|
|26,053,676.49|100.00%|636,848.31|2.44%|
|-|-|-|-|
|26,053,676.49|100.00%|636,848.31|2.44%|

其他应收款分类的说明：
（1）本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|其他应收款|比例|坏账准备|
|5,875,815.25|97.57%|176,274.45|
|112,919.24|1.88%|11,291.92|
|14,810.53|0.25%|7,355.27|
|17,797.00|0.30%|17,797.00|
|6,021,342.02|100.00%|212,718.64|

期初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|其他应收款|比例||
|1,046,709.79|28.81%|31,181.39|
|2,561,687.70|70.51%|256,168.77|
|24,602.00|0.68%|12,301.00|
|-||-|
|3,632,999.49|100.00%|299,651.16|

（3）组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
期末账面余额
组合名称
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计提比例|坏账准备|净额|
|5,857,773.47|5.00%|292,888.68||
|5,857,773.47|5.00%|292,888.68||

财务报表附注第39页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期初账面余额
组合名称
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计提比例|坏账准备|净额|
|6,739,544.98|5.00%|337,197.15||
|6,739,544.98|5.00%|337,197.15||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额99,931.48元，外币报表因汇率变动折算影响减少坏账准备
44,308.47元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 186,864.00本期其他应收款核销主要系本公司租赁河北粮油食品进出口有限公司办公室，因本期提前退租，150,980.70元押金无法收回予以核销所致。
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,299,894.23|
|5,857,773.47|
|4,531,555.97|
|-|
|189,891.82|
|11,879,115.49|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例|
|往来款|2,830,188.61|1年以内|23.82%|
|往来款|1,450,423.97|1年以内|12.21%|
|房租押金|1,118,027.09|0-3年|9.41%|
|房租押金|368,999.40|0-2年|3.11%|
|房租押金|345,483.90|3年以上|2.91%|
||6,113,122.97||51.46%|

6．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
财务报表附注第40页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
9．其他应收款其他说明
其他应收款余额期末较期初减少54.41%，主要系本期本公司因募集资金到位而结转了上市申报中介机构服务费所致。
注释8．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,626,003.66|469,503.69|4,156,499.97|3,607,156.61|278,199.94|
|4,326,160.71|-|4,326,160.71|3,619,468.20|-|
|8,952,164.37|469,503.69|8,482,660.68|7,226,624.81|278,199.94|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|汇率变动|转回|转销|其他|
|278,199.94|443,984.94|-24,655.20|-|228,025.99|-|
|278,199.94|443,984.94|-24,655.20|-|228,025.99|-|

存货跌价准备说明：
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值|无转回|

注释9．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|12,163,756.03|
|12,163,756.03|

注释10．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|-|-|-|-|
|-|507,307.93|-|-|

财务报表附注第41页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|-|-|-|-|
|936,439.15||1,012,496.26|76,057.11|
||1,650,000.00|-|3,781.59|
|936,439.15||1,012,496.26|79,838.70|
|936,439.15|2,157,307.93|1,012,496.26|79,838.70|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|507,307.93|
|||||507,307.93|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|1,653,781.59|
|-|-|-|-|1,653,781.59|
|-|-|-|-|2,161,089.52|

*12014年7月18日，本公司董事会决议同意子公司香港鼎捷在马来西亚与合作方CHENG& CO,CHARTEREDACCOUNTANTS(以下简称“C&C”)进行合作。根据香港鼎捷本期与C&C签订的
《SHAREHOLDERSAGREEMENT》（以下简称“股东协议”）：约定香港鼎捷以货币资金增资DSC CONSULTING SDNBHD（公司注册号：1026540-V，以下简称“马来西来DSC”），增资后该公司注册资本变更为林吉特100万元，香港鼎捷持股比例为49%，签订股东协议一个月内双方依持股比例共同缴付实收资金林吉特50万元，其余林吉特50万元依董事会经营需要再投入；双方合作期自股东协议签订至2017年12月31日；马来西来DSC设5个董事长会席位，香港鼎捷占2席；重大经营决定须由香港鼎捷与C&C分别至少有1位董事同意方可通过。截止2014年12月31日，香港鼎捷实际出资林吉特24.50万，马来西来DSC于2015年1月15日完成股份变更登记手续。
*2鼎新电脑依2014年10月23日其董事会决议将其持有的融易网路股份有限公司的股份全部予以转让。
*3上海鼎竑信息技术有限公司（以下简称“上海鼎竑”）系由本公司以货币资金出资0.0001
万元设立，并于2014年5月15日在上海市工商行政管理局闸北分局领取了的注册号为
财务报表附注第42页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
310108000568486的营业执照，住所为上海市闸北区共和新路4666弄1号10层，法定代表人为陆伟，注册资本0.0001万元。2014年5月22日，本公司决定将上海鼎竑注册资本以货币资金增加至660.00万元，其中本公司增资164.9999万元，韩敏、陆伟、潘东、沈振国等18位自然人增资495.00万，增资完成后，上海鼎竑注册资本由0.0001万元变更为660.00万元，本公司持有其股权比例为25%。2014年5月30日，本公司将上述设立和增资款共计165万元注资给上海鼎竑,上海鼎竑于2014年6月8日完成工商变更登记手续。
注释11．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加||本年减少额|
||本年购置|汇率变动影响||
|137,802,273.16|2,654,204.40|-6,562,627.86|2,514,142.10|
|104,030,750.56|-|-5,450,559.25|-|
|1,200,899.03|244,319.08|-24,355.59|39,407.58|
|2,538,354.08|-|-47,546.80|-|
|30,032,269.49|2,409,885.32|-1,040,166.22|2,474,734.52|
|年末账面余额|本年计提|汇率变动影响|本年减少额|
|44,239,390.17|5,957,141.76|-1,982,559.04|2,228,291.14|
|20,889,058.02|1,951,180.67|-1,451,587.00|-|
|584,084.10|256,704.55|-20,187.50|30,486.75|
|1,704,697.34|282,236.00|-37,778.35|-|
|21,061,550.71|3,467,020.54|-473,006.19|2,197,804.39|
|93,562,882.99|——||——|
|-|——||——|
|93,562,882.99|——||——|
|83,141,692.54|——||——|
|616,814.93|——||——|
|833,656.74|——||——|
|8,970,718.78|——||——|

本公司报告期内无由在建工程转入的固定资产。
房屋建筑物系鼎新电脑的位于台湾新北市新店区中兴路一段222号的鼎新办公大楼一至十三层和位于中兴路一段222之1号的鼎新后栋大楼一至十层，已用于借款抵押，详见附注六、
注释18短期借款所述。
2．截至2014年12月31日止，本公司无暂时闲置固定资产。
财务报表附注第43页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3．截至2014年12月31日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4．截至2014年12月31日止，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5．截至2014年12月31日止，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
注释12．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|645,550.00|-|
|2,591,505.98|-|2,591,505.98|-|-|
|2,591,505.98|-|2,591,505.98|645,550.00|-|

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入长期待摊费用|本期其他减少|
|645,550.00|-|645,550.00|-|
|-|2,591,505.98|-|-|
|645,550.00|2,591,505.98|645,550.00|-|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|64.55|100|100|-|-|-|
|26,000.00|3|3|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|

3．本报告期无在建工程减值准备情况
注释13．无形资产
1．无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额||本年减少额|
||本年购置|汇率变动影响||
|98,697,612.57|4,514,197.26|-4,879,305.56|536,110.78|
|7,242,004.10|4,514,197.26|-72,945.00|536,110.78|
|91,455,608.47|-|-4,806,360.56|-|
|年初账面余额|本年摊销|汇率变动影响|本年减少额|
|2,266,661.69|2,080,789.41|43,316.18|536,110.78|

财务报表附注第44页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2,266,661.69|2,080,789.41|43,316.18|536,110.78|
|-|-|-|-|
|96,430,950.88|——||——|
|-|——||——|
|96,430,950.88|——||——|
|4,975,342.41|——||——|
|91,455,608.47|——||——|

2．无形资产说明
土地所有权系鼎新电脑在台湾所有并使用的土地，本年变动均系外币报表折算汇率变动所致。台湾地区法律规定，土地具有永久所有权，故对土地不予以摊销。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|344,249.34|
|344,249.34|

上述土地均已用于短期借款抵押，详见附注六、注释18短期借款。
截至2014年12月31日止，本公司无形资产无减值情形，故未计提减值准备。
注释14．商誉
1．商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|汇率变动|
|464,225,750.35|-|-||24,396,932.85|
|4,685,730.61|-|-|-|-|
|2,300,439.38|-|-|-|-|
|3,203,561.13|-|-|-|-|
|474,415,481.47|-|-||24,396,932.85|

财务报表附注第45页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少处置 汇率变动||
||计提|其他|处置||
|464,225,750.35|-|-|-|24,396,932.85|
|464,225,750.35|-|-|-|24,396,932.85|

截至2014年12月31日止，除购买原鼎新形成的商誉外，本公司其他商誉无减值情形，故未计提减值准备。
注释15．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|2,521,686.15|1,860,934.00|1,594,616.29|-|
|5,001.00|-|5,001.00|-|
|2,526,687.15|1,860,934.00|1,599,617.29|-|

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|122,339,112.97|18,827,847.01|68,146,949.48|
|496,918.15|81,309.02|631,457.42|
|469,503.69|79,815.63|278,199.94|
|36,996,743.31|7,725,327.98|43,730,784.88|
|12,221,817.98|3,055,454.5|14,092,605.09|
|9,536,346.78|2,384,086.7|15,563,361.91|
|15,238,578.55|2,285,786.78|14,074,817.88|
|9,205,615.79|1,450,202.02|11,978,436.47|
|||64,232.61|
|1,106,045.10|110,604.51|999,303.50|
|170,613,939.01|28,275,106.17|125,829,364.30|

*1期末余额主要系本公司按合同约定应收取并已纳税而尚未提供服务结转收入的软件维
护服务费。
财务报表附注第46页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,483,314.80|422,163.52|2,825,068.7|
|2,483,314.80|422,163.52|2,825,068.7|

注释17．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|280,684.74|
|280,684.74|

其他非流动资产的说明：
鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼，土地租期10年，签约时支付保证金共计新台币145.51万元。
注释18．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|48,225,000.00|
|48,225,000.00|

2014年6月4日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”）就短期授信项目续签《授信核定通知既确认书》，双方约定条款如下：
|||
|-|-|
|授权金额|期间偿还方式|
|新台币2.5亿元|1．签约日起12个月。2．每笔贷放最长期间180 天。3．循环。4．每一个月缴息一次5．到期清偿。|
|新台币2.5亿元|1．签约日起12个月。2．每笔贷放最长期间1年。3．循环。4．俟保证书到期失效或依保证对象通知函或退回原保证书函后解除台北富邦银行保证责任。|

财务报表附注第47页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|授权金额|期间偿还方式|
|新台币2.5亿元|1．签约日起12个月。2．每笔贷放最长期间180 天。3．循环。4．俟保证书到期失效或依保证对象通知函或退回原保证书函后解除台北富邦银行保证责任。|

鼎新电脑与台北富邦银行签订的上述确认书，约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，担保债权金额为新台币1,909,894,535.00元，抵押物分别为：
|||
|-|-|
|坐落地/门牌|地号/建号|
|新店区新坡段|0162-0000|
|新店区新坡段|0163-0000|
|新店区新坡段|0164-0001|
|新店区新坡段|0164-0002|
|新店区新坡段|0167-0000|
|新店区中兴路一段222号1-13楼|02324-0000至02336-0000|
|新店区中兴路一段222之1号1-10楼|02346-0000至02355-0000|

短期营运周转金项目：2014年12月30日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《动用申请书〈融资额〉》,双方约定，授信项目为一般（担保）放款，借款金额新台币2.5亿元，续签借款期间2014年12月30日至2015年1月29日；截至2014年12月31日止，该项借款余额新台币2.5亿元。
2．本期无已逾期未偿还的短期借款
注释19．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|-|
|19,290.00|
|19,290.00|

注释20．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|61,288,507.92|
|262,910.74|

财务报表附注第48页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|6,080,161.62|
|67,631,580.28|

注释21．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|76,625,192.77|
|76,625,192.77|

注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|77,680,302.50|513,790,482.31|531,774,440.43|
|18,506,534.50|53,613,370.00|59,528,528.96|
|-|2,637,000.00|2,637,000.00|
|-|-|-|
|96,186,837.00|570,040,852.31|593,939,969.39|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|75,470,320.62|471,390,344.40|489,325,188.81|
|-|5,423,658.73|5,423,658.73|
|2,100,845.79|24,212,127.96|24,284,024.55|
|2,076,149.73|22,554,133.56|22,618,849.89|
|9,395.68|630,866.40|632,824.67|
|15,300.38|1,027,128.00|1,032,349.99|
|99,338.61|12,174,802.68|12,154,246.68|
|9,797.48|589,548.54|587,321.66|
|77,680,302.50|513,790,482.31|531,774,440.43|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|18,486,390.74|51,914,884.35|57,823,552.53|
|12,517,798.52|624,582.76|5,171,168.43|
|20,143.76|1,698,485.65|1,704,976.43|
|18,506,534.50|53,613,370.00|59,528,528.96|

财务报表附注第49页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4．应付职工薪酬其他说明
工资及计提的奖金已于2015年1月、2月发放。应付职工薪酬中无拖欠性质薪资。
注释23．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,521,750.36|
|4,531,158.34|
|668,207.47|
|45,662,330.57|
|1,157,186.61|
|477,402.03|
|65,931.67|
|61,083,967.05|

注释24．应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,154.70|776.33|
|1,154.70|776.33|

注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|484,275.45|
|207,972.40|
|344,249.39|
|615,419.29|
|122,214.55|
|207,129.01|
|1,981,260.09|

2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|615,419.29|
|344,249.39|
|959,668.68|

财务报表附注第50页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释26．预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|782,900.58|-|
|782,900.58|-|

预计负债说明：
如附注十二、（二）、1、（2）所述，莆田市国货精品商贸有限公司就软件销售与服务事项对本公司提起诉讼，2014年9月5日福建省莆田市城厢区人民法院一审判决本公司败诉，本公司已向福建省莆田市城厢区人民法院提起上诉，本期依谨慎原则计提预计负债782,900.58元所致。
注释27．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|-|-|-|-|
|2,100,000.00|-|2,100,000.00|-|
|-|-|-|-|
|2,100,000.00|—|2,100,000.00|-|

注1：2012年10月9日，本公司与上海市经济和信息化委员会签订“上海市战略性新兴产业重点项目实施框架协议书”，本公司承担由上海市经济和信息化委员会推进的中小企业应用服务云平台项目。项目实施期限2011年1月至2013年12月，2012年11月，本公司收到专项资金210万元。截至2014年12月31日，该项目已达到使用状态，故专项资金全部在当期确认为营业外收入。
注释28．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|90,000,000.00|28,784,681.00|-|35,635,404.00|-|64,420,085.00|

股本变动情况具体如附注一、（一）所述。
注释29．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|174,231,065.75|488,483,413.33|54,532,567.61|
|50,103,212.54|-|-|
|224,334,278.29|488,483,413.33|54,532,567.61|

财务报表附注第51页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
资本公积的说明：
（1）本期增加：如附注一、（一）所述，本公司于2014年1月27日在深圳证券交易所创业板上市,共计募集货币资金净额为人民币517,268,094.33元,形成“资本公积－股本溢价”人民币488,483,413.33元。
（2）本期减少：如附注一、（一）所述，本公司2014年5月股东大会决议，以资本公积每 10股转增 3股股本，共计转增注册资本35,635,404.00元；及本公司本期收购北京鼎捷和广州鼎捷各25%股权，股权转让价款与享有受让股权权益间的差额按照企业会计准则的相关规定冲减资本公积-股本溢价18,897,163.61元所致。
注释30．其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-6,145,117.82|-12,572,187.81|||-12,567,442.10|-4,745.71|
|-6,145,117.82|-12,572,187.81|||-12,567,442.10|-4,745.71|

注释31．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,268,920.51|5,033,410.93|-|
|26,268,920.51|5,033,410.93|-|

注释32．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|298,841,369.71|
|-|
|298,841,369.71|
|63,245,075.93|
|5,033,410.93|
|35,635,404.30|

财务报表附注第52页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|15,378.42|
|321,402,251.99|

*1其他系鼎捷电脑于2014年7月分别与鼎诚资讯原自然人股东莊明峰等4位签订《出售鼎诚资讯股份有限公司股份同意书》，收购该4人持有的鼎诚资讯2.67%股份，鼎新电脑在编制合并财务报表时，将购买子公司鼎诚资讯少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有鼎诚资讯净资产份额之间的差额15,378.42元冲减未分配利润所致。
未分配利润的其他说明
2014年1月3日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司股票于2014年1月27日在深圳证券交易所创业板上市。本公司2013年第一次临时股东大会会议决议和第一届董事会第十八次会议决议，本次股票发行并在创业板上市前的滚存利润由公司创业板上市后的新老股东共享。
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
|||
|-|-|
||本期发生额|
|自制软件销售|408,379,467.74|
|外购软硬件销售|254,374,690.92|
||390,432,493.49|
||1,053,186,652.15|
||本期发生额|
|自制软件销售|831,130.83|
|外购软硬件销售|185,282,307.08|
||19,696,848.24|
||205,810,286.15|

注释34．营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|98,416.58|
|3,317,312.92|
|2,376,888.96|
|5,792,618.46|

财务报表附注第53页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释35．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|371,290,806.33|
|49,574,384.50|
|29,229,938.04|
|13,030,365.55|
|5,222,466.09|
|7,110,678.82|
|6,103,990.68|
|1,659,535.11|
|3,097,018.19|
|8,179,244.15|
|494,498,427.46|

注释36．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|100,327,943.89|
|100,930,674.04|
|12,355,425.13|
|6,046,324.94|
|5,090,703.87|
|2,203,889.70|
|1,436,293.65|
|624,849.69|
|4,681,920.58|
|470,698.26|
|3,853,333.12|
|6,371,929.66|
|244,393,986.53|

注释37．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,121,706.91|
|16,547,055.84|
|-3,384,391.11|
|81,666.78|
|-18,728,073.26|

财务报表附注第54页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
财务费用说明：
财务费用本期比上期变动较大，主要系本公司本期在深圳证券交易所创业板上市，募集资金形成利息收入较多所致。
注释38．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|65,375,315.55|
|443,984.94|
|65,819,300.49|

资产减值损失说明：
资产减值损失发生额本年比上年增加127.61%，主要系受经济形势影响客户回款延缓所致。
注释39．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|92,249.55|
|92,249.55|

公允价值变动收益的说明：
如附注六、注释1货币资金所述，香港鼎捷向富邦华一银行购买“富惠利1号”金融产品，截止2014年12月31日公允价值为15,075.92美元。
注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|79,838.70|
|-2,073,994.28|
|-1,183,187.55|
|-890,806.73|
|146,888.46|
|-1,847,267.12|

2．投资收益的说明
投资收益发生额本期比上期变动较多，主要系本期注销境外子公司和出售联营公司所致。
财务报表附注第55页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释41．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,146.64|4,703.32|
|2,146.64|4,703.32|
|30,345,397.56|27,611,745.31|
|133,438.67|115,226.21|
|769,421.01|1,035,919.90|
|31,250,403.88|28,767,594.74|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|20,044,565.94|21,225,208.47|
|2,930,000.00|3,470,000.00|
|2,100,000.00|-|
|1,520,000.00|-|
|3,750,831.62|2,916,536.84|
|30,345,397.56|27,611,745.31|

*1如附注五税项所述，本公司收到享受的软件产品即征即退增值税款。
*2本公司分别于2014年5月和2014年11月收到上海市闸北区财政局拨付的财政扶持款共计2,930,000.00元。
*3如附注六、注释27递延收益所述。
*42014年11月,本公司收到上海市财政局拨付的“2013年度规划布局内重点软件企业奖励”1,520,000.00元。
注释42．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|272,895.06|191,504.91|
|272,895.06|191,504.91|
|793,460.58|-|
|100,000.00|130,000.00|
|-|296,371.89|
|-|238,076.30|
|517,269.88|-|
|324,080.10|348,173.70|
|2,007,705.62|1,204,126.80|

财务报表附注第56页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释43．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|26,421,585.65|
|-6,306,687.25|
|20,114,898.40|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
83,087,787.01按法定/适用税率计算的所得税费用
12,463,168.05子公司适用不同税率的影响
6,226,341.93调整以前期间所得税的影响
1,550,552.90不可抵扣的成本、费用和损失影响
664,391.69台湾地区研发费用加计扣除的影响
-1,494,840.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-113,190.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
818,475.34所得税费用
20,114,898.403．所得税费用其他说明
本期所得税费用较上期减少43.73%,，主要系本公司本期利润下降所致。
注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,746,403.87|
|8,200,831.62|
|8,722,050.92|
|2,842,097.55|
|290,260.05|
|21,801,644.01|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|41,770,908.09|
|55,620,709.44|
|9,314,568.52|
|3,095,828.76|

财务报表附注第57页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|6,728,840.37|
|13,501,063.81|
|4,681,920.58|
|5,222,466.09|
|3,853,333.12|
|81,666.78|
|2,403,127.69|
|4,872,023.71|
|18,225,392.31|
|11,930,815.80|
|181,302,665.07|

3．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|35,522,610.91|
|35,522,610.91|

4．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,334,392.34|
|10,334,392.34|

注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|62,972,888.61|
|65,819,300.49|
|5,957,141.76|
|2,080,789.41|
|1,599,617.29|
|270,748.42|
|-|
|-92,249.55|
|1,121,706.91|
|1,847,267.12|
|-6,248,589.09|

财务报表附注第58页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-58,098.16|
|-1,953,565.55|
|-70,880,015.60|
|-45,681,349.60|
|-17,645,160.70|
|-889,568.24|
|776,089,186.70|
|350,643,963.42|
|-|
|-|
|425,445,223.28|

2．本现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|776,089,186.70|
|129,970.91|
|775,959,215.79|
|776,089,186.70|

注释46．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|41,145,160.70|
|266,623.00|
|23,500,000.00|
|17,378,537.70|
|77,191,539.62|
|86,649,247.91|
|204,985,948.23|

其他说明：
注1：本公司本期受限银行存款，具体情况见附注六、注释1货币资金所述。
注2：系鼎新电脑为获取借款抵押给银行，具体情况见附注六、注释18短期借款所述。
财务报表附注第59页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注释47．外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,487,497.04|6.1190|
|411,988,880.50|0.1929|
|14,280,646,596.00|0.0003|
|1,197.58|7.4556|
|52.02|0.7889|
|6,702.82|4.6396|
|209,709.87|6.1190|
|665,881,201.50|0.1929|
|10,321,765,573.00|0.0003|
|24,440,101.00|0.1929|
|392,183,583.00|0.0003|
|250,000,000.00|0.1929|
|241,518.20|6.1190|
|280,204,930.69|0.1929|
|106,494.65|7.4556|
|28,598.00|6.1190|
|6,305,596.30|0.1929|
|115,893,096.00|0.0003|

2．境外经营实体说明
鼎新电脑系本公司间接子公司，主要经营地：中国台湾地区；记账本位币：依中国台湾地区财务报告规定为新台币。
七、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并：无
(二)本期发生的同一控制下企业合并：无
(三)本期发生的反向购买：无
(四)本期发生的处置子公司：无
财务报表附注第60页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五)其他原因的合并范围变动
1．本期新设立子公司
本公司2013年年度股东大会会议和第一届董事会第二十三次会议决议，本公司和香港鼎捷共同在荷兰设立公司，其中本公司持股比例0.01%,香港鼎捷持股比例99.99%。2014年12月9日，本公司和香港鼎捷分别以货币资金出资0.55万美元、4,299.45万美元共同设立NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARECOÖPERATIEU.A.(荷兰鼎捷软件有限公司)。荷兰鼎捷于2014年6月30日取得商业登记证，注册号：854139412，注册资本4,300万美元，法定代表人：Sun,UrBane。
荷兰鼎捷股东会于2014年12月22日决议减资862万美元，并分别向香港鼎捷和本公司归还投资款8,618,880.00美元、1,120.00美元。截至2014年12月31日，荷兰鼎捷商业登记变更手续正在办理中。
2．清算子公司
（1）清算鼎捷控股
本公司2013年年度股东大会会议和第一届董事会第二十三次会议决议注销鼎捷控股，并于2015年2月17日完成注销清算手续。
（2）清算汶莱DIGIWIN
本公司第一届董事会第二十三次会议决议注销汶莱DIGIWIN，2014年7月2日汶莱DIGIWIN完成注销清算手续。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|软件开发与销售|100.00|-|
|南京市|南京市|软件开发与销售|100.00|-|
|北京市|北京市|软件开发、生产、销售|100.00|-|
|广州市|广州市|软件开发、生产、销售|100.00|-|
|深圳市|深圳市|软件开发与销售|100.00|-|
|哈尔滨市|哈尔滨市|计算机系统集成及服务|100.00|-|

财务报表附注第61页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|南昌市|南昌市|计算机系统集成及服务|100.00|-|
|合肥市|合肥市|计算机系统集成及服务|100.00|-|
|香港|香港|投资|100.00|-|
|荷兰|荷兰|投资|0.01|99.99|
|越南|越南|软件开发与销售|-|100.00|
|中国台湾|中国台湾|软件开发与销售|-|100.00|
|中国台湾|中国台湾|软件开发与销售|-|97.86|

*1本公司第一届董事会第二十三次会议决议注销上海鼎崴，截止2014年12月31日，上海鼎崴注销手续正在办理中。
*2如附注六、注释29资本公积所述，本公司向神码管理公司收购北京鼎捷和广州鼎捷各25%股权，交易完成后，北京鼎捷和广州鼎捷成为本公司全资子公司，收购价依资产评估报告而定。
2014年5月21日，本公司向神码管理公司支付收购广州鼎捷股份转让价款。北京鼎捷和广州鼎捷分别于2014年8月4日、2014年8月15日完成工商变更登记手续。为方便核算本公司对北京鼎捷和广州鼎捷少数股东股权的收购日确定为2014年7月31日。
*32014年3月5日，越南鼎捷董事会决议，未分配利润转增股本美元26万元。越南鼎捷于2014年4月7日完成商业变更登记手续，注册资金变更为越南盾11,275,330,206.00元（折合美元61万元）。
本公司第一届董事会第二十三次会议决议汶莱DIGIWIN向香港鼎捷出售其持有的越南鼎捷100%股份。2014年6月3日，汶莱DIGIWIN与香港鼎捷签订《股份买卖协议书》，协议约定股份转让款为61万美元。香港鼎捷于2014年6月3日支付该股份转让款取得越南鼎捷100%股权。
越南鼎捷于2014年6月23日完成变更登记手续。
*4如七（五）其他原因的合并范围变更所述，香港鼎捷对鼎捷控股进行清算，清算前将鼎
捷控股持有的鼎新电脑100%股份转让给荷兰鼎捷。鼎新电脑于2015年1月22日完成股东变更
的登记手续。
财务报表附注第62页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
如附注八、（一）在子公司中的权益所述，本公司本期收购了和广州鼎捷少数股东股份各25%，截止2014年12月31日，本公司持有北京鼎捷和广州鼎捷各100%股份。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|北京鼎捷|
|-|
|-|
|-9,534,952.78|
|9,534,952.78|
|-9,534,952.78|

(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业：无
2．重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
3．截止2014年12月31日，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
4．合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司不存合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
5．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
6．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四)截至2014年12月31日止，本公司无重要的共同经营。
(五)截至2014年12月31日止，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风
险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财
务业绩的潜在不利影响。
财务报表附注第63页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额5.45% (2013年：5.27%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|817,234,347.40|817,234,347.40|817,234,347.40|||
|313,747,501.26|439,326,862.18|439,326,862.18|||
|11,373,508.17|11,879,115.49|11,879,115.49|||
|1,142,355,356.83|1,268,440,325.07|1,268,440,325.07|||
|48,225,000.00|48,225,000.00|48,225,000.00|||
|67,631,580.28|67,631,580.28|67,631,580.28|||
|1,981,260.09|1,981,260.09|1,981,260.09|||
|117,837,840.37|117,837,840.37|117,837,840.37|||

财务报表附注第64页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
续：
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|350,643,963.42|350,643,963.42|350,643,963.42|-|-|
|314,601,396.03|385,236,333.04|314,601,396.03|-|-|
|25,416,828.18|26,053,676.49|25,416,828.18|||
|690,662,187.63|761,933,972.95|690,662,187.63|-|-|
|50,900,000.00|50,900,000.00|50,900,000.00|-|-|
|73,045,478.00|73,045,478.00|73,045,478.00|||
|2,456,917.35|2,456,917.35|2,456,917.35|-|-|
|126,402,395.35|126,402,395.35|126,402,395.35|-|-|

（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，境内主要业务以人民币结算、中国台湾地区主要业务以新台币结算、越南主要业务以越南盾结算、其他境外主要业务以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和新台币）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（1）截止2014年12月31日，本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
|||
|-|-|
|美元项目|新台币项目|
|27,458,994.39|79,472,655.05|
|1,283,214.69|128,448,483.77|
||4,714,495.48|
|28,742,209.08|212,635,634.30|
||48,225,000.00|
|1,477,849.87|54,051,531.13|
|174,991.16|1,216,349.53|
|1,652,841.03|103,492,880.66|

财务报表附注第65页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
续：
期初余额
项目
|||
|-|-|
|美元项目|新台币项目|
|65,546,341.44|81,569,276.84|
|1,451,571.35|137,905,409.52|
|594,447.75|3,801,103.48|
|67,592,360.54|223,275,789.84|
|-|50,900,000.00|
|4,640,109.70|55,789,706.89|
||1,638,652.88|
|4,640,109.70|108,328,359.77|

（2）敏感性分析：
截止2014年12月31日，对于本公司各类美元及新台币金融资产和美元及新台币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值3%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约81.27万元（2013年度约188.86万元)；如果新台币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约545.71万元（2013年度约574.73万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款，如附注六、注释18短期借款所述，截至2014年12月31日，鼎新电脑向台北富邦银行借款结余新台币2.5亿元，借款期间2014年12月30日至2015年1月29日，利率为浮动。
台北富邦银行为中国台湾地的银行，当地借款利率水平较低，且本公司借款期限较短，因此利率变动对净利润影响较小。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2014年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的
财务报表附注第66页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第1层次|第2层次|第3层次|
|-|92,249.55|-|
|-|92,249.55|-|
|-|92,249.55|-|

2．本公司本期无非持续的公允价值计量的情况。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
如附注六、注释1货币资金所述，本公司之子公司香港鼎捷向富邦华一银行购买金融产品，资产负债表日公允价值依持有期和预计收益率确定。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司股权较为分散，无实际最终控制人，持股5%及以上股东情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|香港|投资控股|美元10,000元|8.5769|
|香港|投资控股|美元10,000元|6.6684|
|维尔京|投资控股|美元50,000,000元|17.9054|
|维尔京|投资控股|美元26,600,000元|17.0023|
|维尔京|投资控股|美元50,000元|5.2315|
|开曼|投资|美元51,724,138元|5.5068|
||||60.8914|

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注第67页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三)本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海鼎竑信息技术有限公司 本公司之联营公司
融易网路股份有限公司 本公司之联营公司，2014年已转让。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
Digital China (China) Limited
受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码（中国）有限公司
北京神州数码有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
上海神州数码有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
广州神州数码信息科技有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
西安神州数码实业有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码系统集成服务有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码软件有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码融信软件有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码网络（北京）有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
深圳科捷物流有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
深圳神州数码信息技术服务有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
北京神州数码供应链服务有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|购买软硬件、接受服务|1,958,549.36|
|购买软硬件、接受服务和劳务|240,146.87|
|购买软硬件|169,811.32|
|购买软硬件|549,988.53|
|购买软硬件|24,428.80|
|购买软硬件|8,120,156.47|
|购买软硬件、接受服务和劳务|2,768,192.68|
||13,831,274.03|

财务报表附注第68页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|提供技术服务|28,562.10|
|销售自制软件|230,683.76|
|提供技术服务|3,153,595.02|
|销售固定资产|11,512.82|
|提供技术服务|-|
|提供技术服务|-|
||3,424,353.70|

4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：无
（2）本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费|
|租赁房屋及相关配套服务|-|
|租赁房屋及相关配套服务|1,988,677.37|
|租赁房屋及相关配套服务|55,692.00|
|租赁房屋及相关配套服务|-|
|租赁房屋及相关配套服务|-|
||2,044,369.37|

5．关联方资金拆借：
2014年6月，本公司为上海鼎竑信息技术有限公司代垫采购款184,883.00元，本期已全部收回。
6．关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额(万元)|
|753.00|

7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京神州数码有限公司|382,700.00|382,700.00|382,700.00|
|神州数码系统集成服务有限公司|134,950.00|4,048.50|102,200.00|

财务报表附注第69页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳神州数码信息技术服务有限公司|61,200.00|24,480.00|61,200.00|
|上海鼎竑信息技术有限公司|990,724.86|29,721.75|-|
|广州神州数码信息科技有限公司|15,245.00|-|61,600.00|
|上海神州数码有限公司|-|-|24,428.80|
|北京神州数码有限公司|-|-|241,687.08|
|神州数码（中国）有限公司|-|-|140,000.00|
|上海鼎竑信息技术有限公司|149,764.22|-|-|
|融易网路股份有限公司|-|-|814,400.00|
|西安神州数码实业有限公司|-|-|122,850.60|

（2）本公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|神州数码（中国）有限公司|942,735.03|
|北京神州数码有限公司|106,125.60|
|广州神州数码信息科技有限公司|331,062.55|
|上海鼎竑信息技术有限公司|1,897,348.33|
|融易网路股份有限公司|-|
|神州数码软件有限公司|-|
|神州数码融信软件有限公司|35,322.10|

十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．软件授权使用费之付款计划
2012年11月5日，鼎新电脑与大同世界科技股份有限公司签订协议，购买EAS、ECI、SQLEAP、
VSTSEAP等软件的使用授权，期限为2012年12月1日至2015年12月1日，总价款60,000,000.00
财务报表附注第70页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
新台币，款项分36期（月）支付，首期（月）支付1,666,663.00新台币，其余各期均为1,666,667.00新台币。付款期限为每期款项发票开立后90天内。截至2014年12月31日，鼎新电脑尚余新台币3,253,964.00元未支付。
2．租台中市软体园区土地
2014年9月5日，本公司董事会决议，鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼。2013年12月30日，鼎新电脑与台湾地区经济部加工出口区管理处中港分处签订《经济部加工出口区管理处台中软体园区土地租赁契约书（区内事业）》，双方约定，鼎新电脑承租台中市大里区东湖段275（地号）；承租面积13,073.49平方公尺；租金每月新台币242,513元；
公共设施建设费俟园区整体公共设施验收完成后，始办理公共设施建设核算及计收102,104.00元；土地租率采年息5%计收；租赁期间为2013年12月31日起至2023年12月30日止共计10年，自签订土地租约日起，第1、2、3年免土地租金，第4、5年土地租金打6折，第6、7年土地租金打8折，第8年起回复原订租金计收；保证金为6个月租金总额，计新台币145.51万元，由鼎新电脑签约时一并缴纳。本期土地租金依平均法计提新台币1,687,890.00元土地租赁费，截止2014年12月31日，该土地尚未开工建设。
3.抵押资产情况
如附注六、18短期借款所述，2014年6月4日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《授信核定通知既确认书》，授信项目为中期及短期营转周转金，授信额度为新台币12.50亿元，以鼎新电脑之土地、房产为抵押，担保债权金额为新台币1,909,894,535.00元，抵押物分别为：
|||
|-|-|
|坐落地/门牌|地号/建号|
|新店区新坡段|0162-0000|
|新店区新坡段|0163-0000|
|新店区新坡段|0164-0001|
|新店区新坡段|0164-0002|
|新店区新坡段|0167-0000|
|新店区中兴路一段222号1-13楼|02324-0000至02336-0000|
|新店区中兴路一段222之1号1-10楼|02346-0000至02355-0000|

截至2014年12月31日止，鼎新电脑动用借款余额新台币2.5亿元尚未偿还，上述土地、房产抵押尚未解除。
4．已签订的借款协议
（1）鼎新电脑与台湾玉山银行签订授信额度项目
2014年10月，鼎新电脑与玉山银行续签《核贷通知书》，双方约定，授信额度1亿元新台
币；偿还方式为按月缴息，本金届期清偿；利（费）率逐笔议价，并依财金处议价利率加码年
财务报表附注第71页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
息1.0%计息，逐笔动拨时，须检视前3个月平均存款积数须维持新台币5,000万元以上（不含拨款当月），若未符合前述条件，则新运用利率，改依财金处议价利率加码年息1.4%计息；额度期间2014年10月14日至2015年10月14日，动用期间90天。该笔借款依双方共同签发并交付玉山银行的1亿元新台币的本票作为担保。
截至2014年12月31日，鼎新电脑向玉山银行借款余额为0，质押本票1亿元新台币尚未解押。
（2）鼎新电脑与华南银行签订授信额度项目
2014年3月20日，鼎新电脑与华南商业银行北新分行签订《额度通知书》，双方约定：
A．鼎新电脑申请授信额度（单位：新台币）
|||
|-|-|
|项目额度金额|分类额度金额|
|10,000万元|10,000万元|
|6,000万元|-|
|6,000万元|6,000万元|
|12,000万元|12,000万元|

B．经常性授信综合额度期间1年，总额度不逾12,000万元，项下短期放款每笔最长6个月，国内外开状每笔最长为120天；
C．额度有效期间到2015年3月14日，免征保证人，国内外开状需征6,000万元备偿本票；
D．短期放款利率采逐笔议价方式计收。
截至2014年12月31日止，鼎新电脑向华南银行借款余额为0，质押本票6,000万元新台币尚未解押。
5.银行衍生性金融商品交易额度
2014年6月4日，鼎新电脑与台北富邦银行签订《交割前风险（PSR）额度通知书》，双方约定，鼎新电脑取得台北富邦银行衍生性金融商品交易额度及非当天交割之即期外汇交易额度美元400万元；额度期间自签约日起36个月；担保条件：信用；其他条件：（1）[汇率类商品]：每笔交易合约期限最长不得超过一年；[利率类商品]：每笔交易合约期限最长不得超过三年；
动支期限：签约日起一年。
截至2014年12月31日，鼎新电脑尚未动用上述额度。
6.除存在上述承诺事项外，截止2015年3月26日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
财务报表附注第72页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（1）、与郑州好嘉利食品有限公司诉讼：
2010年4月，本公司与郑州好嘉利食品有限公司签署了《神州数码易拓管理软件GP5销售合同》及《神州数码易拓管理软件GP5配套服务合同》。
2011年6月16日，郑州好嘉利食品有限公司以本公司未在约定的时间内完成合同第一阶段工作为由向郑州市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令本公司立即返还已支付的合同预付款等款项398,555.00元，并赔偿郑州好嘉利食品有限公司经济损失200,000.00元。2011年8月18日，本公司以郑州好嘉利食品有限公司迟迟不配合本公司提供软件实施服务为由向郑州市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令郑州好嘉利食品有限公司支付剩余软件款620,400元、支付已完成的服务费182,900元、支付外购产品货款46,450元，并要求郑州好嘉利食品有限公司为本公司提供实施服务的条件，配合本公司实施服务并支付剩余服务费170,500元。郑州市中级人民法院已受理并于2011年8月19日开庭审理了此案，截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
（2）、与莆田市国货精品商贸有限公司诉讼：
2010年12月，本公司与莆田市国货精品商贸有限公司签署了《神州数码易拓管理软件GP5销售合同》、《神州数码易拓管理软件GP5配套服务合同》及《外购品销售合同》。
2013年1月18日,莆田市国货精品商贸有限公司以本公司无法提供合格之软件与服务为由向莆田市城厢区人民法院提起民事诉讼，请求判令本公司返还合同款878,505.00元与违约金
341,611.00元。
2014年9月5日，福建省莆田市城厢区人民法院出具"(2013)城民初字第776号”民事判决书,判决如下：
A．解除莆田市国货精品商贸有限公司与本公司于2010年12月15日签订的《神州数码易拓管理软件管理软件GP5销售合同》（包括续购合同）、《神州数码易拓管理软件管理软件GP5配套服务合同》（包括服务续购合同）、《外购品销售合同》及2011年3月5日双方签订的《莆田国货精品信息化项目销售合同补充条款》；
B．本公司应于判决生效之日起十日内返还给原告合同软件款人民币471,344元（含续购款159,224元）、外购品款项人民币171,761元、服务费60,000元，合计人民币703,105元，并支付该款自2013年1月21日起至本案判决指定还款之日止按中国人民银行发布的同期贷款基准利率计算的利息；
C．驳回原告的其他诉讼请求。
本案案件受理费人民币16,190元，由莆田市国货精品商贸有限公司负担5,630元，本公司负担10,560元。
本公司已向福建省莆田市城厢区人民法院提起上诉，截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
财务报表附注第73页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（3）、与深圳市富满电子有限公司诉讼：
2012年8月，本公司与深圳市富满电子有限公司签署了《TOPGP管理软件V5.2销售合同》、《TOPGP管理软件V5.2配套服务合同》及《外购品销售合同》。
2013年7月1日，深圳市富满电子有限公司以本公司交付软件与实施服务不符合合同规定为由向上海市闸北人民法院提请民事诉状，请求判令本公司返还合同价金876,550.00元及经济损失200,000.00元。截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
（4）、与台湾双镆工业股份有限公司（原名“双镆国际有限公司”）诉讼：
2004年10月，鼎新电脑与台湾双镆工业股份有限公司签署了编号为83A013号订购单。2013年3月25日，台湾双镆工业股份有限公司以鼎新电脑提供之软件与实施服务未能满足运作需求为由向台湾高雄地方法院提起民事诉讼，要求返还新台币488,250.00元，并加计年息5%利息。
截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
（5）、与台亚光电股份有限公司诉讼：
2012年2月，鼎新电脑与台亚光电股份有限公司签署套装软件及劳务合约，金额为新台币1,631,175元。2013年3月14日，鼎新电脑因台亚光电股份有限公司迟不付款，向台湾桃园地方法院提出支付命令请求给付剩余价金，金额为新台币442,024元。2013年12月5日，台亚光电股份有限公司以流程与系统程序不符，不适用为由提起民事诉讼，请求返还金额为新台币
1,176,525.00元，并加计年息5%利息。截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
（6）、与万国法律事务所诉讼：
2012年6月，鼎新电脑与万国法律事务所签署项目系统服务合约，金额为新台币4,201,290元。2013年11月12日，鼎新电脑因万国法律事务所自行终止合约，故向中国台湾台北地方法院提起民事诉讼，请求损害赔偿金额为新台币4,896,000元；万国法律事务所于2014年4月提出反诉，请求损害赔偿新台币840,258.00元，并加计年息5%利息。截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
（7）、与欣亚数位股份有限公司诉讼：
2012年6月，鼎新电脑与欣亚数字股份有限公司签署套装软件合约，金额为新台币
1,915,405元。2014年5月29日，鼎新电脑因欣亚数字股份有限公司迟不付款，故向中国台湾台北地方法院提出民事诉讼请求给付剩余价金，金额为新台币1,340,783元。2014年9月4日，欣亚数位股份有限公司以延迟上线时程为由提出反诉，请求鼎新电脑回复原状及损害赔偿金额为新台币6,475,769.00元，并加计年息5%利息。截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
（8）、与有根实业有限公司诉讼：
2008年12月，鼎新电脑与有根实业有限公司签署套装软件及劳务服务订购合约。2014年8月18日，有根实业有限公司以鼎新电脑提供之软件与实施服务未能符合需求、长期处于无法使
财务报表附注第74页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
用状态为由，向中国台湾基隆地方法院提起民事诉讼，要求返还价金及损害赔偿计新台币
777,153元，并加计年息5%利息。截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响：无
3．鼎新电脑税务诉愿申请事项
鼎新电脑系由鼎华电脑股份有限公司于2008年1月吸收合并了1982年3月设立的鼎新电脑股份有限公司（以下简称“原鼎新”）并更名而来。鼎新电脑依据台湾财务会计准则第25号公报《企业合并－购买法之会计处理》的规定，就收购原鼎新形成的商誉及原鼎新未入账之可辨认无形资产，在2008年至2012年间每年摊销额新台币47,272,772.00元，鼎新电脑所在地中国台湾北区国税局认定为不能在所得税税前予以扣除，本公司已向北区国税局申请复查。后北区国税局对于2008年至2011年间的复查予以驳回，本公司续依税务行政救济流程向北区国税局提起诉愿申请，依税务行政救济程序，本公司需提供金额为新台币90,090.916仟元的定期存单做为担保，截至本报告日，上述申请复议正在等待批复，定期存款质押尚未解除。
本公司依谨慎原则，编制财务报告时根据上述税务局的意见，在确认鼎新电脑各年应交企业所得税时，未对上述商誉及有关可辨认无形资产的摊销额予以所得税税前扣除。
除存在上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.注销鼎捷控股
如附注七、合并范围的变更（五）所述，本公司2013年年度股东大会会议和第一届董事会第二十三次会议决议注销鼎捷控股，并于2015年2月17日完成注销清算手续。
2.鼎新电脑变更股东登记
如附注八、在其他主体中的权益（一），鼎捷控制向荷兰鼎捷转让其持有的鼎新电脑100%股份。2014年12月12日，荷兰鼎捷支付该股份转让款取得鼎新电脑100%股权。鼎新电脑于2015年1月22日完成股份有限公司变更登记手续。
（二）本公司于2015年3月26日召开第二届董事会第七次会议，审议通过如下议案：
1．关于公司2014年度利润分配方案的议案
2015年3月26日，本公司第二届董事会第七次会议决议批准2014年度利润分配方案:
以公司总股本154,420,085股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元人民币（含税），共计派发现金股利30,884,017.00元（含税）；以资本公积每10股转增3股，共计转增46,326,025
财务报表附注第75页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
股，转增后公司股本总数为200,746,110股，2014年12月31日资本公积余额为658,285,124.01元，转增后的资本公积余额611,959,099.01元。
2．关于向交通银行申请短期信用授信额度的议案
本公司为充实营运资金，拟向交通银行申请短期信用授信额度人民币5仟万元及保函额度人民币5佰万元，授信性质为纯信用额度、无担保品质押，期间为一年期，利率预计为基准利率下幅5％至基准利率间，授权董事长办理相关事宜，
3．关于鼎新电脑与华南银行签署短期融资额度案
本公司之子公司鼎新电脑为充实营运资金决定与华南银行申请续签融资额度协议，原短期融资额度协议于2015年3月到期，续签短期融资额度为新台币1亿元整，期间为1年、每笔动拨不逾6个月，利率条件为短期商业本票参考利率浮动加码（约在1.6%～1.8%间），属于信用额度，免自然人保证，以及免额度设定费；另外对本公司存于华南银行平均存款额约定维持新台币1.2亿元。
4．关于子公司鼎新电脑与台北富邦商业银行续签署短期营运周转金额度案
本公司之子公司鼎新电脑为充实营运资金决定向台北富邦商业银行申请续签短期融资额度，原短期融资额度协议交于2015年6月到期，续签短期融资额度为新台币2.5亿元整,期间为1年、可循环动用，利率条件为90天期短期票券平均利率加码0.85%（约在1.7%～1.9%），与同银行的中长期授信额度共享台北土地与办公室进行担保设定。
以上董事会决议尚需提交公司2014年股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）分部信息
根据本公司的产品及业务模式、管理需求，未进行分部管理，故无可披露的分部信息。
（二）除存在上述其他重要事项外，截至本财务报告日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
十五、、财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面价值|
||||金额||比例||金额||计提比例||
||单项金额重大并单独计提|-||-||-||-|||
||坏账准备的应收账款||||||||||

财务报表附注第76页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面价值|
||||金额||比例||金额||计提比例||
||按信用风险特征组合计提|224,217,439.94||100.00%||80,230,230.36||35.78%|||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||其中： 集团内往来|303,359.30||0.14%||-||-|||
||账龄分析组合|223,914,080.64||99.86%||80,230,230.36||35.83%|||
||单项金额虽不重大但单独|-||-||-||-|||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
|合计||224,217,439.94||100.00%||80,230,230.36||35.78%|||

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例||金额|计提比例|||
||单项金额重大并单独计提||-|-||-|-||-|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提||191,347,073.70|100.00%||41,857,032.18|21.87%||149,490,041.52|
||坏账准备的应收账款|||||||||
|其中： 集团内往来|||531,117.93|0.28%||-|-||531,117.93|
|账龄分析组合|||190,815,955.77|99.72%||41,857,032.18|21.94%||148,958,923.59|
||单项金额虽不重大但单独||-|-||-|-||-|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|||191,347,073.70|100.00%||41,857,032.18|21.87%||149,490,041.52|

应收账款分类的说明：
（1）截至2013年12月31日止，本公司应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额150万元以上）单独减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款||坏账准备|计提比例|
|180天以内||82,861,774.86||2,485,853.25|||
||181-360天|43,987,224.17||4,398,722.42|||
||361-540天|39,532,378.20||15,812,951.28|||
||540天以上|57,532,703.41||57,532,703.41|||
|合 计||223,914,080.64||80,230,230.36|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况，和实际核销的应收账款情况
财务报表附注第77页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期计提坏账准备金额43,846,740.48元，本期收回坏账准备金额1,628,979.75元；本报告期实际核销的应收账款7,102,522.05元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例|
|19,915,046.00|8.88%|

4．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
5．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面价值|
||||金额||比例||金额||计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏|-||-||-||-|||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|63,565,863.05||100.00%||101,124.18||0.16%|||
||账准备的其他应收款||||||||||
||其中：集团内往来及其他|61,599,231.26||96.91%||-||-|||
||按余额百分比法计提坏|1,822,471.98||2.87%||91,123.60||5.00%|||
||账准备||||||||||
||按账龄分析法计提坏账|144,159.81||0.22%||10,000.58||6.94%|||
||准备||||||||||
||组合小计|63,565,863.05||100.00%||101,124.18||0.16%|||
||单项金额虽不重大但单独计|-||-||-||-|||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计|63,565,863.05||100.00%||101,124.18||0.16%|||

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例||金额||计提比例|||
||单项金额重大并单独计提坏||-||-||-||-||-|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|67,775,897.00||100.00%||354,989.85||0.52%||67,420,907.15||
||账准备的其他应收款|||||||||||
|其中：集团内往来及其他|||63,086,005.81||93.09%||-||-||63,086,005.81|
||按余额百分比法计提坏|1,789,307.98||2.64%||89,465.40||5.00%||1,699,842.58||
||账准备|||||||||||
||按账龄分析法计提坏账|2,900,583.21||4.27%||265,524.45||9.15%||2,635,058.76||
||准备|||||||||||
||组合小计||67,775,897.00||100.00%||354,989.85||0.52%||67,420,907.15|

财务报表附注第78页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例||金额|计提比例|||
||单项金额虽不重大但单独计||-|-||-|-||-|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计|||67,775,897.00|100.00%||354,989.85|0.52%||67,420,907.15|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款||坏账准备|计提比例|
|1年以内||103,516.69||3,105.50|||
||1－2年|35,812.44||3,581.24|||
||2－3年|3,033.68||1,516.84|||
||3年以上|1,797.00||1,797.00|||
|合计||144,159.81||10,000.58|||

（3）组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,822,471.98|91,123.60|
|1,822,471.98|91,123.60|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况，和实际核销的其他应收款情况
本期计提坏账准备金额-233,865.67元，本期收回或转回坏账准备金额0元；本报告期实际核销的应收账款20,000.00元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|65,582.00|
|1,822,471.98|
|-|
|-|
|61,599,231.26|
|78,577.81|
|63,565,863.05|

财务报表附注第79页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5．本报告期无涉及政府补助的应收款项
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
7．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|202,406,634.57|-|202,406,634.57|187,481,190.38|-|
|1,653,781.59|-|1,653,781.59|-|-|
|204,060,416.16|-|204,060,416.16|187,481,190.38|-|

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|3,000,000.00|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|-|
|1955万美元(129,861,290.00)|129,861,290.00|-|-|129,861,290.00|-|
|20,000,000.00|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|
|20,395,880.65|5,497,280.65|14,898,600.00|-|20,395,880.65|-|
|1,151,162.48|1,151,162.48||-|1,151,162.48|-|
|20,000,000.00|20,000,000.00||-|20,000,000.00|-|
|1,700,000.00|1,400,000.00||-|1,400,000.00|-|
|3,675,000.00|3,324,890.15||-|3,324,890.15|-|
|3,807,500.00|3,246,567.10||-|3,246,567.10|-|
|美元4380元|-|26,844.19||26,844.19|-|
||187,481,190.38|14,925,444.19|-|202,406,634.57|-|

2．对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|-|-|-|-|

财务报表附注第80页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|-|-|-|-|
|-|1,650,000.00|-|3,781.59|
|-|1,650,000.00|-|3,781.59|
|-|1,650,000.00|-|3,781.59|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|1,653,781.59|
|-|-|-|-|1,653,781.59|
|-|-|-|-|1,653,781.59|

3．长期股权投资的说明
截至2014年12月31日止，本公司长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。
本公司的上述被投资单位不存在“向投资企业转移资金的能力受到限制的情况”。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
|||
|-|-|
||本期发生额|
|自制软件销售|145,501,084.95|
|外购软硬件销售|33,566,210.16|
||102,989,021.62|
||282,056,316.73|
||本期发生额|
|自制软件销售|-|
|外购软硬件销售|19,275,664.62|
||17,209,622.72|
||36,485,287.34|

注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|42,143,680.00|

财务报表附注第81页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|42,143,680.00|
|3,781.59|
|1,341.18|
|42,148,802.77|

香港鼎捷董事会于2014年12月24日决议分配现金股利680万美元，本公司本期收到香港鼎捷分配的现金股利680万美元。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,161,555.15|
|10,300,831.62|
|-1,183,187.55|
|146,888.46|
|-831,950.88|
|1,498,929.80|
|-28,350.68|
|5,800,447.38|

（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.73|0.42|
|5.20|0.38|

鼎捷软件股份有限公司
（公章）
二〇一五年三月二十六日
财务报表附注第82页
鼎捷软件股份有限公司
2014年度应纳税所得额调整计算表
委托人名称：鼎捷软件股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2014年度利润总额||52,976,026.05||
|应税所得额调整事项||增加|减少|
|1|业务招待费超标|788,081.64|-|
|2|提取坏账准备|43,612,874.81|-|
|3|未办理报备手续的固定资产清理损失|104,065.98|-|
|4|与取得收入无关的支付|951,344.94|-|
|5|尚未支付的工资|-|7,881,743.15|
|6|即征即退的增值税|10,470,861.51|10,470,861.51|
|7|上年未确认的递延收益|-|9,105,788.75|
|8|本年未确认的递延收益|7,494,672.82|-|
|9|境外分回免税利润|-|42,143,680.00|
|调整事项合计||55,540,158.55|61,720,330.26|
|调整后应纳税所得额||46,795,854.34||

说明：本应纳税所得额调整表系注册会计师审计意见，公司应纳税所得额的最后审定数以管辖税务当局之审核为准。