深圳市怡亚通供应链股份有限公司
财务报表
（2014年1月1日至2014年06月30日止）
目 录 页次
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-91
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并资产负债表
2014年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 6,098,568,271 4,228,096,190交易性金融资产 注释2 53,581,105 27,119,664应收票据 注释3 123,279,849 169,560,587应收账款 注释5 3,728,191,033 3,693,278,175应收佣金及手续费 155,995 502,945预付款项 注释7 1,097,300,131 1,127,055,202应收利息 注释4 105,978,043 46,052,943应收股利 -
其他应收款 注释6 138,923,519 142,629,327存货 注释8 3,074,641,841 1,971,188,545一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释9 90,154,667 126,271,810流动资产合计 14,510,774,454 11,531,755,388非流动资产：
发放贷款及垫款 注释10 989,914,157 766,946,051可供出售金融资产 注释11 - -持有至到期投资 - -长期应收款 注释12 174,711,366 156,244,120长期股权投资 注释13 398,480,570 360,028,726投资性房地产 注释14 1,014,410,087 1,014,410,087固定资产 注释15 137,030,529 122,361,083在建工程 注释16 434,503,292 397,073,576工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释17 66,164,597 58,017,674开发支出 --- ---商誉 注释18 11,438,139 2,724,043长期待摊费用 注释19 82,498,397 86,540,940递延所得税资产 注释20 27,076,219 24,429,818其他非流动资产 --- ---资产总计 17,847,001,807 14,520,531,506（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释22 10,506,045,002 7,087,698,394交易性金融负债 注释23 12,955,332 33,684,058应付票据 注释24 1,096,237,519 1,361,324,985应付账款 注释25 490,675,170 598,198,718预收款项 注释26 235,838,953 221,062,618应付职工薪酬 注释27 26,545,113 34,615,522应交税费 注释28 70,372,557 81,226,397应付利息 注释29 76,000,984 40,461,507应付股利 - -其他应付款 注释30 286,062,858 374,797,100一年内到期的非流动负债 注释31 1,165,101,404 698,112,298其他流动负债 - -流动负债合计 13,965,834,892 10,531,181,597非流动负债：
长期借款 注释32 502,129,145 891,390,345应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 注释20 120,293,624 119,644,787其他非流动负债 注释33 12,128,478 12,167,935非流动负债合计 634,551,247 1,023,203,067负债合计 14,600,386,139 11,554,384,664股东权益：
股本 注释34 986,126,241 986,126,241资本公积 注释35 1,113,366,224 1,103,313,330减：库存股 - -盈余公积 注释36 109,475,829 109,475,829未分配利润 注释37 604,675,799 521,518,757外币报表折算差额 -35,975,584 -46,782,194归属于母公司股东权益合计 2,777,668,509 2,673,651,963少数股东权益 468,947,159 292,494,879.00股东权益合计 3,246,615,668 2,966,146,842负债和股东权益总计 17,847,001,807 14,520,531,506（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并利润表
2014年1月－6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 10,014,022,182 4,164,978,744其中：营业收入 注释38 9,933,500,107 4,125,433,375利息收入 注释39 80,522,075 39,545,369二、营业总成本 9,932,876,009 4,057,933,066其中：营业成本 注释38 9,232,853,442 3,730,321,001利息支出 注释39 11,796,403 6,167,017营业税金及附加 注释40 20,115,001 11,189,524销售费用 注释41 43,683,024 45,780,725管理费用 注释42 375,962,555 260,277,494财务费用 注释43 230,796,461 3,785,847资产减值损失 注释46 17,669,122 411,458加：公允价值变动收益 注释44 69,645,503 2,645,774投资收益 注释45 49,119,313 4,181,451其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,608,376
三、营业利润 199,910,989 113,872,903加：营业外收入 注释47 1,347,709 6,385,992减：营业外支出 注释48 5,744,336 1,508,726其中：非流动资产处置损失 256,038 278,384四、利润总额 195,514,362 118,750,169减：所得税费用 注释49 36,683,997 23,883,083五、净利润 158,830,365 94,867,086归属于母公司所有者的净利润 152,185,879 91,439,598少数股东损益 6,644,486 3,427,488六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释50 0.15 0.10（二）稀释每股收益 0.15 0.10七、其他综合收益 注释51 18,260,312 17,389,813八、综合收益总额 177,090,677 112,256,899归属于母公司所有者的综合收益总额 173,045,383 108,937,031归属于少数股东的综合收益总额 4,045,294 3,319,868（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并现金流量表
2014年1月－6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,892,285,397 3,960,953,968收到的税费返还 --- ---收取利息、手续费及佣金的现金 80,869,025 39,975,591收到其他与经营活动有关的现金 注释52 14,679,360,798 10,619,477,624经营活动现金流入小计 25,652,515,220 14,620,407,183购买商品、接受劳务支付的现金 11,391,057,597 4,215,855,138客户贷款及垫款净增加额 222,968,106 150,962,232支付利息、手续费及佣金的现金 11,796,403 6,167,017支付给职工以及为职工支付的现金 243,357,344 178,030,424支付的各项税费 1,749,343,007 1,699,749,954支付其他与经营活动有关的现金 注释52 13,211,027,061 10,220,309,534经营活动现金流出小计 26,829,549,518 16,471,074,299经营活动产生的现金流量净额 -1,177,034,298 -1,850,667,116二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 188,885 189,500的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 498,744 400,000收到其他与投资活动有关的现金 注释52 97,470,689 304,770,285投资活动现金流入小计 98,158,318 305,359,785购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 79,862,631 60,634,344的现金
投资支付的现金 9,393,152 100,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---购买子公司少数股东权益支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 注释52 165,757,333 446,635,145投资活动现金流出小计 255,013,116 507,369,489投资活动产生的现金流量净额 -156,854,798 -202,009,704三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 168,102,615 642,319,973其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 168,102,615 34,732,323取得借款收到的现金 9,911,490,674 7,985,862,966发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 注释52 ---保证金存款减少额 1,228,989,143 2,069,591,923筹资活动现金流入小计 11,308,582,432 10,697,774,862偿还债务支付的现金 6,603,873,091 7,163,735,676分配股利、利润或偿付利息支付的现金 271,581,261 142,286,683其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,325,335 5,176,188支付其他与筹资活动有关的现金 注释52 - -保证金存款增加额 3,120,186,018 946,891,199筹资活动现金流出小计 9,995,640,370 8,252,913,558筹资活动产生的现金流量净额 1,312,942,062 2,444,861,304四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 222,240 1,951,486五、现金及现金等价物净增加额 -20,724,794 394,135,970加：年初现金及现金等价物余额 1,193,648,655 1,012,745,678六、期末现金及现金等价物余额 1,172,923,861 1,406,881,648
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年1月－6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
减：库 专项 外币报表折算少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 差额
一、上年年末余额 986,126,241 1,103,313,330 --- --- 109,475,829 521,518,757 -46,782,194 292,494,879 2,966,146,842加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 986,126,241 1,103,313,330 --- --- 109,475,829 521,518,757 -46,782,194 292,494,879 2,966,146,842三、本年增减变动金额 --- 10,052,894 --- --- --- 83,157,042 10,806,610 176,452,280 280,468,826（一）净利润 --- - --- --- --- 152,185,879 --- 6,644,486 158,830,365（二）其他综合收益 --- 10,052,894 --- --- --- --- 10,806,610 -2,599,192 18,260,312上述（一）和（二）小计 --- 10,052,894 --- --- --- 152,185,879 10,806,610 4,045,294 177,090,677（三）股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- 175,732,321 175,732,321 1.股东投入资本 --- --- --- --- --- --- --- 172,727,858 172,727,8582．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．其他 --- --- --- --- --- --- --- 3,004,463 3,004,463（四）利润分配 --- --- --- --- --- 69,028,837 --- -3,325,335 -72,354,1721．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．对股东的分配 --- --- --- --- --- 69,028,837 --- -3,325,335 -72,354,1723．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 986,126,241 1,113,366,224 --- --- 109,475,829 604,675,799 -35,975,584 468,947,159 3,246,615,668（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
减：库专项 外币报表折算少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股储备 差额
一、上年年末余额 834,126,241 199,849,864 --- --- 94,165,583 385,850,150 -31,142,796 44,679,876 1,527,528,918加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 834,126,241 199,849,864 --- --- 94,165,583 385,850,150 -31,142,796 44,679,876 1,527,528,918三、本年增减变动金额 152,000,000 903,463,466 --- --- 15,310,246 135,668,607 -15,639,398 247,815,003 1,438,617,924（一）净利润 --- --- --- --- --- 200,285,165 --- 7,515,830 207,800,995（二）其他综合收益 --- 446,004,929 --- --- --- --- -15,639,398 -1,497,931 428,867,600上述（一）和（二）小计 --- 446,004,929 --- --- --- 200,285,165 -15,639,398 6,017,899 636,668,595（三）股东投入和减少资本 152,000,000 457,458,537 --- --- --- --- --- 249,053,576 858,512,1131.股东投入资本 152,000,000 455,587,650 --- --- --- --- --- 256,087,422 863,675,0722.股份支付计入股东权益的金额 --- 4,837,578 --- --- --- --- --- --- 4,837,5783.其他 --- -2,966,691 --- --- --- --- --- -7,033,846 -10,000,537（四）利润分配 --- --- --- --- 15,310,246 -64,616,558 --- -7,256,472 -56,562,7841.提取盈余公积 --- --- --- --- 15,310,246 -15,310,246 --- --- ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- -49,306,312 --- -7,256,472 -56,562,7843.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 986,126,241 1,103,313,330 --- --- 109,475,829 521,518,757 -46,782,194 292,494,879 2,966,146,842（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
资产负债表
2014年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,294,349,379 3,403,299,593交易性金融资产 26,504,510 26,468,914应收票据 118,890,663 161,554,007应收账款 注释1 2,334,650,477 2,017,635,409预付款项 612,603,710 570,020,695应收利息 93,336,653 33,784,338应收股利 - -其他应收款 注释2 2,886,547,649 1,735,600,152存货 922,810,365 598,780,308一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 12,289,693,406 8,547,143,416非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释3 1,897,009,217 1,647,009,217投资性房地产 - -固定资产 43,476,138 34,050,859在建工程 434,503,292 397,073,576工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 51,896,150 45,915,981开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 2,997,277 3,968,588递延所得税资产 4,224,162 5,261,547其他非流动资产 --- ---非流动资产合计 2,434,106,236 2,133,279,768资产总计 14,723,799,642 10,680,423,184（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
资产负债表（续）
2014年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十二 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 6,666,540,427 3,565,198,563交易性金融负债 3,480,759 9,531,914应付票据 565,769,723 1,288,724,985应付账款 3,702,081,654 2,103,097,290预收款项 70,605,926 131,630,739应付职工薪酬 10,819,160 16,932,927应交税费 89,257,790 43,673,623应付利息 64,271,847 26,625,478应付股利 --- ---其他应付款 120,788,548 60,518,625一年内到期的非流动负债 979,200,000 539,200,000其他流动负债 --- ---流动负债合计 12,272,815,834 7,785,134,144非流动负债：
长期借款 427,600,000 837,200,000应付债券 --- -长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延所得税负债 3,845,963 3,970,337其他非流动负债 5,000,000 5,000,000非流动负债合计 436,445,963 846,170,337负债合计 12,709,261,797 8,631,304,481股东权益：
股本 986,126,241 986,126,241资本公积 620,060,045 607,256,769减：库存股 --- ---盈余公积 107,278,120 107,278,120未分配利润 301,073,439 348,457,573股东权益合计 2,014,537,845 2,049,118,703负债和股东权益总计 14,723,799,642 10,680,423,184（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 2,653,193,062 1,428,167,728减：营业成本 注释4 2,321,752,998 1,263,234,282营业税金及附加 8,181,161 6,309,698销售费用 28,095,415 30,407,729管理费用 157,860,947 115,132,681财务费用 111,128,748 -57,323,298资产减值损失 12,882,174 392,919加：公允价值变动收益 28,486,973 3,593,055投资收益 注释5 -5,693,948 -1,664,311其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 36,084,644 71,942,461加：营业外收入 96,932 4,627,364减：营业外支出 5,369,592 1,132,307其中：非流动资产处置损失 24,934 1,618三、利润总额 30,811,984 75,437,518减：所得税费用 9,167,281 11,749,007四、净利润 21,644,703 63,688,511五、每股收益：
（一）基本每股收益 --- ---（二）稀释每股收益 --- ---六、其他综合收益 12,803,276 9,880,870七、综合收益总额 34,447,979 73,569,381（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,964,533,899 1,315,461,171收到的税费返还 --- ---收到其他与经营活动有关的现金 12,050,124,330 8,023,023,088经营活动现金流入小计 15,014,658,229 9,338,484,259购买商品、接受劳务支付的现金 3,066,711,843 1,527,661,516客户贷款及垫款净增加额 --- ---支付给职工以及为职工支付的现金 89,351,694 88,907,950支付的各项税费 1,470,015,324 1,323,016,153支付其他与经营活动有关的现金 11,013,360,664 8,575,380,059经营活动现金流出小计 15,639,439,525 11,514,965,678经营活动产生的现金流量净额 -624,781,296 -2,176,481,419二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 ---取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,000 3,616处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 498,744 400,000收到其他与投资活动有关的现金 13,909,539 69,813,665投资活动现金流入小计 14,488,283 70,217,281购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,777,412 33,805,785投资支付的现金 250,000,000 125,500,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 5,693,948 1,664,311投资活动现金流出小计 314,471,360 160,970,096投资活动产生的现金流量净额 -299,983,077 -90,752,815三、筹资活动产生的现金流量： - 607,587,650吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,922,708,261 2,257,049,946发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金
保证金存款减少额 818,500,962 1,746,271,853筹资活动现金流入小计 6,741,209,223 4,610,909,449偿还债务支付的现金 2,940,223,327 1,304,055,802分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,722,367 80,238,771支付其他与筹资活动有关的现金 ---保证金存款增加额 2,710,770,698 1,965,208,670筹资活动现金流出小计 5,818,716,392 2,645,700,779筹资活动产生的现金流量净额 922,492,831 2,603,085四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,051,591 381,069,630五、现金及现金等价物净增加额 -1,219,951 623,703,916加：年初现金及现金等价物余额 653,358,269 1,004,773,546六、期末现金及现金等价物余额 652,138,318 1,965,208,670
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
股东权益变动表
2014年1月－6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 986,126,241 607,256,769 --- --- 107,278,120 348,457,573 2,049,118,703加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 986,126,241 607,256,769 --- --- 107,278,120 348,457,573 2,049,118,703三、本年增减变动金额 --- 12,803,276 --- --- --- -47,384,134 -34,580,858（一）净利润 --- --- --- --- --- 21,644,703 21,644,703（二）其他综合收益 --- 12,803,276 --- --- --- --- 12,803,276上述（一）和（二）小计 --- 12,803,276 --- --- --- 21,644,703 34,447,979（三）股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- ---1.股东投入资本 --- --- --- --- --- --- ---2.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- ---3.其他 --- --- --- --- --- ---（四）利润分配 --- --- --- --- --- 69,028,837 69,028,8371.提取盈余公积 --- --- --- --- --- ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- 69,028,837 69,028,8373.其他 --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 986,126,241 620,060,045 --- --- 107,278,120 301,073,439 2,014,537,845（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 834,126,241 119,905,518 --- --- 91,967,874 259,971,673 1,305,971,306加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 834,126,241 119,905,518 --- --- 91,967,874 259,971,673 1,305,971,306三、本年增减变动金额 152,000,000 487,351,251 --- --- 15,310,246 88,485,900 743,147,397（一）净利润 --- --- --- --- --- 153,102,458 153,102,458（二）其他综合收益 --- 26,926,023 --- --- --- --- 26,926,023上述（一）和（二）小计 --- 26,926,023 --- --- --- 153,102,458 180,028,481（三）股东投入和减少资本 152,000,000 460,425,228 --- --- --- --- 612,425,2281.股东投入资本 152,000,000 455,587,650 --- --- --- --- 607,587,6502.股份支付计入股东权益的金额 --- 4,837,578 --- --- --- --- 4,837,5783.其他 --- --- --- --- --- --- ---（四）利润分配 --- --- --- --- 15,310,246 -64,616,558 -49,306,3121.提取盈余公积 --- --- --- --- 15,310,246 -15,310,246 ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- -49,306,312 -49,306,3123.其他 --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 986,126,241 607,256,769 --- --- 107,278,120 348,457,573 2,049,118,703（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市怡亚通商贸有限公司(“原公司”)变更成立的股份有限公司。持有深圳市市场监督管理局颁发的注册号为440301501127886号企业法人营业执照。注册地址为中华人民共和国(“中国”)深圳市福田区深南中路国际文化大厦27楼。
原公司成立于1997年11月10日，持有深圳市工商行政管理局颁发的执照号深司字S59063企业法人营业执照。注册资本人民币2,000万元。其中周国辉及其父亲周伙寿分别持有88.75%及11.25%股权。
2004年2月6日，周伙寿将其持有的0.5%及0.5%原公司股权分别无偿转让给周爱娟及周丽红。同时，周伙寿将其持有的10%原公司股权以人民币二百万元转让给西藏联合精英科技有限公司(原名“深圳市联合精英科技有限公司”，于2012年度，该公司注册地址由深圳市迁至西藏自治区，并更名为“西藏联合精英科技有限公司”，以下简称“联合精英”)。深圳市怡亚通投资控股有限公司（原名为“深圳市联合数码控股有限公司”，以下简称“怡亚通投资控股”)及周伙寿分别持有90%及10%联合精英股权。周国辉及周伙寿分别持有90%及10%怡亚通投资控股股权。
2004年2月20日，原公司取得广东省深圳市人民政府以深府股[2004]4号文件批准，同意从有限责任公司改制为股份有限公司。各股东以经审计后于2003年8月31日的原公司净资产值(扣除负债后的净额)人民币70,822,231元，以1:1的折股比例折为新成立股份有限公司每股面值人民币1元的普通股，本公司实际收到股本共人民币70,822,231元。改制后的公司名称由“深圳市怡亚通商贸有限公司”更改为“深圳市怡亚通供应链股份有限公司”。同时，本公司于同日成立联怡(香港)有限公司(“联怡香港”)以收购由周国辉及周爱娟分别持有的联怡国际（香港）有限公司(“联怡国际”)99%及1%股权。
2004年4月23日，周国辉将其持有的88.75%原公司股权以人民币一千万元转让怡亚通投资控股。
改制后，周国辉、周伙寿、周爱娟及周丽红于本公司的实质持股权分别为87.975%、11.025%、0.5%及0.5%。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]367号)批准，于2007年11月5日在深圳证券交易所发行人民币普通股31,000,000股，每股发行价人民币24.89元，注册资本变更为人民币123,574,258元，每股面值人民币1元。本公司于2007年11月13日在深圳证券交易所上市。
2008年5月13日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本123,574,258股为基数，每10
股转增10股，共计转增123,574,258股，转增后总股本为247,148,516股，注册资本亦变更为人
民币247,148,516元。
2009年5月20日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本247,148,516股为基数，每10股转增5股，共计转增123,574,258股，转增后总股本为370,722,774股，注册资本亦变更为人民币370,722,774元。
2010年5月6日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本370,722,744股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后总股本增加为556,084,161股，注册资本亦变更为人民币556,084,161元。
2011年5月17日，经公司2010年度股东大会决议，以2010年末的总股本556,084,161股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至834,126,241股，注册资本亦变更为人民币834,126,241元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]167号文《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年4月向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普通股（A股）15,200万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币4.16元。发行后公司总股本变更为986,126,241股，注册资本亦变更为人民币986,126,241元。
本公司的母公司为怡亚通投资控股，最终控股人为周国辉先生。
(二) 行业性质
本公司属社会服务业。
(三) 经营范围
本公司经营范围：国内商业（不含限制项目）；预包装食品（不含复热预包装食品），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），批发（非实物方式）；计算机软硬件开发；企业管理咨询；燃料油的批发、进出口及相关配套业务；黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、珠宝等首饰的购销（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）；汽车销售（不含小轿车）；经营进出口业务、供应链管理及相关配套服务。（《食品流通许可证》有效期至2014年5月22日；《医疗器械经营企业许可证》许可期限至2015年6月6日；《医疗器械经营企业许可证》有效期至2015年1月27日；《危险化学品经营许可证》有效期至2014年11月22日；《非药品类易制毒化学品经营备案证明》有效期至2014年11月22日。
(四) 主要产品、劳务
本公司及子公司(以下简称“本公司”)主要从事供应链管理服务。供应链管理服务包括广度业务、产品整合服务、深度业务。广度业务是指本公司为客户提供一体化的货物采购、分销以及境内进出口物流服务，在提供服务过程中，本公司对货物没有所有权。产品整合服务是指在广度业务服务的基础上加上接受客户委托外包加工生产的环节，彻底实现由客户委托采购原材料、生产、配送成品到最终使用者的全面性供应链服务，在提供服务过程中，本公司对货物拥有所有权。
深度业务是指从供应商采购货物后，将货物分销至分销商、直供商、卖场以及终端消费者的业务，
在提供服务过程中，本公司对货物拥有所有权。
(五) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立了总裁办公室、人力资源中心、经营管理中心、财务管理中心、内控管理中心、证券与投资中心、信息管理中心等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
a)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
b)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
c)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
d)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
e)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
f)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
g)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
h)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
i)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项和贷款；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
公司的贷款为括客户贷款和垫款。对于此类金融资产，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得和损失，均计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项和贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）贷款及垫款
本公司首先对单项金额重大的贷款及垫款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本公司将单项金额不重大的贷款及垫款或单独测试未发生减值的贷款及垫款包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按期末贷款及垫款余额的1%/3%计提贷款减值准备。
j)应收款项（不含贷款及垫款）坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项运用个别方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
k)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．周转材料的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
l)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
m)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依据：
1．认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常是指投资性房地产所在的城市。对于大中型城市，应当为投资性房地产所在的城区。
（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
2．对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素
公允价值以交易活跃的市场价格为基础，并于必要时就特定资产的性质、地点或状况的差异作出调整。倘无法获得此项资料，本公司会采用其他估值方法，例如活跃程度稍逊市场的近期价格或折现现金流量预测。该等估值于各资产负债表日由外聘评估机构进行。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
n)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-46年|5-10|
|5年|5-10|
|5-10年|5-10|
|5年|5-10|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
o)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
p)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
q)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、设计权和计算机软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|
|3年|
|10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发阶段的起点为项目立项后，项目的实质性设计工作开始进行，终点为项目设计完成上线、并经内部验收合格。
r)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
s)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
t)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
u)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
v)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
w)收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
1．广度业务
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
提供货物委托分销/采购服务之收入于服务已提供时确认。
2．深度、产品整合业务
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入:
（1）本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
3．利息收入及手续费佣金收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短
期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。在确定
实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息
收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
本公司通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服
务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
x)政府补助
注释1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
注释2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
注释3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
y)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
z)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
aa)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
ab)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
1．公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|
|应纳税销售额(量)|
|应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|按进出口货物的完税价格|

2．企业所得税
本公司（母公司）本年度适用的所得税率为15%，本公司之境内各子公司本年度适用的所得税税率为25%。本公司下属位于中国香港、马来西亚、新加坡、美国、泰国以及澳大利亚的子公司在本年度的适用税率分别为16.5%、25%、17%、15%至39%、20%以及30%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2．税收优惠及批文
本公司于2012年3月收到由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201144200248，证书时间为2011年2月23日）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。本公司于2012年3月23日收到深圳市保税区地方税务局深地税保备［2012］81号《税务事项通知书》，核准公司自2011年1月1日起至2013年12月31日期间执
行15%的企业所得税优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的重要子公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际投资额|持股比例(%)|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|
|深圳市怡亚通物流有限公司（“怡亚通物流”）|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币110,000,000元|物流及供应链管理业务|110,000,000|100|100|是||||
|上海怡亚通电子科技有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币6,000,000元|物流及供应链管理业务|3,600,000|60|60|是|856,590|||
|上海外高桥保税物流园区怡亚通物流有限公司(“上海外高桥”)|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币20,000,000元|物流及供应链管理业务|20,000,000|100|100|是||||
|苏州怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5,000,000元|物流及供应链管理业务|5,000,000|100|100|是||||
|深圳市怡亚通保税物流|有限|中国|物流及供应链|人民币5,000,0|物流及供应链|5,000,000|100|100|否||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|责任公司||管理业务|00元|管理业务|||||
|上海怡亚通仓储物流有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币2,000,000元|物流及供应链管理业务|2,000,000|100|100|是|
|大连怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5,000,000元|物流及供应链管理业务|5,000,000|100|100|是|
|厦门怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5,000,000元|物流及供应链管理业务|5,000,000|100|100|是|
|上海怡亚通供应链有限公司(“上海怡亚通”)|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币350,000,000元|物流及供应链管理业务|350,000,000|100|100|是|
|青岛怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5,000,000元|物流及供应链管理业务|5,000,000|100|100|是|
|联怡（香港）有限公司(“联怡香港”)|有限责任公司|中国香港|投资控股及物流及供应链管理业务|港币360,000,000元|投资控股及物流及供应链管理业务|358,216,100|100|100|是|
|上海怡亚通临港供应链|有限|中国|物流及供应链|人民币65,000,|物流及供应链|65,000,000|100|100|是|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|责任公司||管理业务|000元|管理业务||||||
|上海晟源酒业有限公司（原“上海宇商供应链管理有限公司”）|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5,000,000元|物流及供应链管理业务|5,000,000|100|100|是||
|深圳市威怡电气有限公司|有限责任公司|中国|电子设备贸易|人民币10,000,000元|电子设备贸易|10,000,000|100|100|是||
|辽宁怡亚通供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币10,000,000元|物流及供应链管理业务|10,000,000|100|100|是||
|深圳市怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币100,000,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|100,000,000|100|100|是||
|EternalAsiaSupplyChainManagement(S)Pte.Ltd.(“联怡新加坡”)|有限责任公司|新加坡|物流及供应链管理业务|新加坡币1,000元|物流及供应链管理业务|1,000|100|100|是||
|Eternal?Asia?Supply?Chain?Management?USA?Corp.(“联怡美国”)|有限责任公司|美国|物流及供应链管理业务|美元100,000元|物流及供应链管理业务|100,000|100|100|是||
|深圳市卓怡恒通电脑科|有限|中国|电子产品的设|人民币5,000,0|电子产品的设|3,000,000|60|60|是|-3,617,004|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|技有限公司|责任公司||计开发|00元|计开发||||||
|深圳市宇商网科技有限公司|有限责任公司|中国|电子商务平台及网络设备技术研发|人民币10,000,000元|电子商务平台及网络设备技术研发|7,000,000|70|70|是|-12,040,520|
|深圳市怡安特安防设备有限公司|有限责任公司|中国|安防系统设备贸易|人民币1,000,000元|安防系统设备贸易|700,000|70|70|是|-1,583,919|
|深圳市润怡国际贸易有限公司|有限责任公司|中国|进出口业务及国内贸易|人民币5,000,000元|进出口业务及国内贸易|3,000,000|60|100|是|2,900,951|
|长沙怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币32,000,000元|物流及供应链管理业务|32,000,000|100|100|是||
|联怡时计有限公司|有限责任公司|中国香港|钟表贸易|港币10,000元|钟表贸易|7,000|70|70|是|-5,531,106|
|联怡服饰有限公司|有限责任公司|中国香港|服装贸易|港币10,000元|服装贸易|7,000|70|70|是|-5,135,007|
|兴怡(香港)有限公司|有限|中国香港|计算机产品贸|港币10,000,|计算机产品贸|6,000,000|60|60|是|12,064,739|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||责任公司||易|000元|易||||||
|EternalAsia(S)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元1,000,000元|电子产品购销及供应链业务|700,000|70|70|是|4,964,602|
|EternalAsia(Malaysia)Sdn.Bhd.（马来西亚联怡）|有限责任公司|马来西亚|电子产品购销及供应链业务|美元500,000元|电子产品购销及供应链业务|245,000|49|70|是|2,897,365|
|深圳市宇商小额贷款有限公司（宇商小额贷）|有限责任公司|中国|小额贷款业务|人民币500,000,000元|小额贷款业务|500,000,000|100|100|是||
|杭州新购网络科技有限公司（原“深圳市宇商爱购网络科技有限公司”）|有限责任公司|中国|计算机硬件技术开发、贸易|人民币5,000,000元|计算机硬件技术开发、贸易|3,500,000|70|100|是|934,513|
|共青城怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|有色金属贸易、供应链业务|人民币10,000,000元|有色金属贸易、供应链业务|10,000,000|100|100|是||
|上海尚怡新能源科技有限公司|有限责任公司|中国|太阳能设备的进出口业务|人民币5,000,000元|太阳能设备的进出口业务|3,500,000|70|70|是|432,054|
|深圳市恒通仁聚科技有|有限|中国|计算机开发，|人民币1,000,0|计算机开发，|306,000|30.60|51|是|-5,326,627|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司|责任公司||进出口业务|00元|进出口业务||||||
|上海怡亚通物流有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币10,000,000元|物流及供应链管理业务|10,000,000|100|100|是||
|联怡国际物流有限公司|有限责任公司|中国香港|物流及供应链管理业务|港币1,000,000元|物流及供应链管理业务|800,000|80|80|是|234,970|
|EACollectionsLimited|有限责任公司|中国香港|服装贸易及供应链业务|美元1,000,000元|服装贸易及供应链业务|700,000|70|70|是|4,244,072|
|EternalFortuneFashionLLC|有限责任公司|美国|服装贸易及供应链业务|美元10,000元|服装贸易及供应链业务|7,000|70|100|是|2,673,483|
|上海怡亚通国际物流有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币10,000,000元|物流及供应链管理业务|10,000,000|100|100|是||
|卓怡恒通电脑科技有限公司|有限责任公司|中国香港|计算机产品贸易|美元10,000元|计算机产品贸易|6,000|60|100|是|1,647,028|
|EternalAsia(Vietnam)|有限|新加坡|电子产品购销|美元10,000|电子产品购销|4,900|49|70|是|832,535|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|Pte.Ltd.|责任公司||及供应链业务|元|及供应链业务||||||
|EternalAsia(Philippines)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元10,000元|电子产品购销及供应链业务|4,900|49|70|是|1,977,774|
|EternalAsia(Resources)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元10,000元|电子产品购销及供应链业务|4,900|49|70|是|-79,567|
|MCMDistribution(S)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元10,000元|电子产品购销及供应链业务|4,900|49|70|是|1,725,417|
|重庆怡亚通供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币10,000,000元|物流及供应链管理业务|10,000,000|100|100|是||
|北京市怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币50,000,000元|物流及供应链管理业务|50,000,000|100|100|是||
|卓优控股有限公司|有限责任公司|中国香港|投资控股|港币100,000元|投资控股|60,000|60|60|是|787,597|
|深圳市商付通网络科技|有限|中国|计算机硬件技|人民币10,000,|计算机硬件技|6,804,000|70|100|是|2,804,962|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|责任公司||术开发、贸易|000元|术开发、贸易||||||
|联怡数码科技有限公司（原“尚怡新能源(香港)有限公司”)|有限责任公司|中国香港|电子产品购销及供应链业务|港币10,000元|电子产品购销及供应链业务|10,000|100|100|是||
|深圳市宇商融资租赁有限责任公司|有限责任公司|中国|融资租赁业务|美元10,000,000元|融资租赁业务|10,000,000|100|100|是||
|上海怡亚通供应链管理咨询有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询业务|人民币5,000,000元|供应链管理咨询业务|5,000,000|100|100|是||
|潼关县怡得金业供应链有限公司|有限责任公司|中国|金饰品加工及销售|人民币30,000,000元|金饰品加工及销售|18,000,000|60|60|是|14,110,274|
|深圳市宇商资产管理有限责任公司|有限责任公司|中国|资产管理、咨询业务|人民币1,000,000元|资产管理、咨询业务|888,100|100|100|是||
|北京怡亚通创新科技有限公司|有限责任公司|中国|技术开发、企业管理及产品购销业务|人民币10,000,000元|技术开发、企业管理及产品购销业务|5,500,000|55|55|是|4,495,084|
|EternalAsiaAustralia|有限|澳大利亚|电子产品购销|澳大利亚币|电子产品购销|500|49|70|是|-1,489,196|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|Pty.Ltd.|责任公司||及供应链业务|1,000元|及供应链业务||||||
|MaverickServices(S)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|新加坡币150,000元|电子产品购销及供应链业务|73,500|49|70|是|270,032|
|EternalAsia(Indonesia)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元10,000元|商品购销及供应链业务|4,900|49|70|是|1,122,695|
|怡辉科技有限公司（原“联怡信息科技有限公司”）|有限责任公司|中国香港|电子产品购销及供应链业务|港币10,000,000元|电子产品购销及供应链业务|255,000|51|51|是|1,543,971|
|联怡科技(香港)有限公司（原“Aclorlimited”）|有限责任公司|中国香港|商品购销及供应链业务|港币10,000元|商品购销及供应链业务|10,000|100|100|是||
|EAGlobalEnterpriseUSACorp.|有限责任公司|美国|商品购销及供应链业务|美元10,000元|商品购销及供应链业务|10,000|100|100|是||
|EAGarment(USA)Corp.|有限责任公司|美国|商品购销及供应链业务|美元1,000元|商品购销及供应链业务|700|70|100|是|-1,577,092|
|重庆市怡亚通深度供应|有限|中国|酒类批发、供|人民币10,000,|酒类批发、供|10,000,000|100|100|是||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|链管理有限公司|责任公司||应链管理和进出口业务|000元|应链管理和进出口业务||||||
|陕西省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币10,000,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|10,000,000|100|100|是||
|山东怡化石油化工有限公司|有限责任公司|中国|石油制品批发、供应链管理和进出口业务|人民币10,000,000元|石油制品批发、供应链管理和进出口业务|10,000,000|100|100|是||
|重庆怡飞酒类营销有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币60,000,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|33,000,000|55|55|是|27,225,945|
|贵州省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币10,000,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|10,000,000|100|100|是||
|山东通晟商贸有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币10,000,000元|商品购销及供应链业务|6,000,000|60|60|是|3,863,607|
|山西怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币10,000,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|10,000,000|100|100|是||
|四川省怡亚|有|中国|酒类批|人民币|酒类批|20,000,|100|100|是||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|通深度供应链管理有限公司|限责任公司||发、供应链管理和进出口业务|20,000,000元|发、供应链管理和进出口业务|000|||||
|贵州省怡兴深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币25,000,000元|商品购销及供应链业务|19,500,000|60|60|是|8,938,085|
|辽宁省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币10,000,000元|商品购销及供应链业务|10,000,000|100|100|否||
|黑龙江省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币10,000,000元|商品购销及供应链业务|10,000,000|100|100|否||
|成都怡亚通物流有限公司|有限责任公司|中国|仓储服务及进出口业务|人民币3,000,000元|仓储服务及进出口业务|3,000,000|100|100|是||
|天津怡亚通企业管理有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务和进出口业务|人民币10,000,000元|商品购销及供应链业务和进出口业务|10,000,000|100|100|是||
|灵宝市怡宝矿业有限公司|有限责任公司|中国|矿产品购销及供应链业务|人民币50,000,000元|矿产品购销及供应链业务|25,500,000|51|51|是|24,224,215|
|嘉兴怡亚通|有|中国|酒类批|人民币|酒类批|9,375,0|60|60|是|6,305,418|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|怡源供应链管理有限公司|限责任公司||发、供应链管理和进出口业务|15,625,000元|发、供应链管理和进出口业务|00|||||
|山东怡宁供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币15,000,000元|商品购销及供应链业务|6,000,000|60|60|是|4,029,537|
|山东怡泽供应链有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务和进出口业务|人民币30,000,000元|商品购销及供应链业务和进出口业务|11,250,000|60|60|是|7,505,817|
|广西怡兴供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币12,500,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|7,500,000|60|60|是|5,266,816|
|娄底市怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币10,000,000元|酒类批发、供应链管理和进出口业务|1,200,000|60|60|是|810,450|
|山东银通供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|商品购销业务|人民币12,500,000元|商品购销业务|7,500,000|60|60|是|5,030,597|
|武汉市德燕供应链管理有限责任公司|有限责任公司|中国|商品购销业务|人民币35,000,000元|商品购销业务|21,000,000|60|60|是|14,002,588|
|武汉市大鸿|有|中国|商品批|人民币|商品批|30,000,|60|60|是|20,028,185|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|雁供应链管理有限公司|限责任公司||发、供应链管理和进出口业务|50,000,000元|发、供应链管理和进出口业务|000|||||
|浙江怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币10,000,000元|咨询及供应链管理业务|10,000,000|100|100|是||
|安徽怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币10,000,000元|咨询及供应链管理业务|10,000,000|100|100|是||
|永兴县怡兴稀贵金属供应链有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币50,000,000元|物流及供应链管理业务|25,500,000|51|51|是|31,719,870|
|广州市怡亚通天鹏供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询|人民币17,500,000元|供应链管理咨询|12,250,000|70|70|是|1,049,922|
|湖北省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理及信息咨询|人民币10,000,000元|供应链管理及信息咨询|10,000,000|100|100|是||
|成都市怡亚通仙湖供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币30,000,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|18,000,000|60|60|是|11,875,586|
|广西怡亚通|有|中国|供应链|人民币|供应链|30,000,|100|100|是||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|深度供应链管理有限公司|限责任公司||管理咨询/物品批发、零售|30,000,000元|管理咨询/物品批发、零售|000|||||
|山东怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币10,000,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|10,000,000|100|100|是||
|广西怡亚通大泽深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币50,000,000元|供应链管理咨询/销售|30,000,000|60|60|是|20,697,675|
|福建省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币10,000,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|10,000,000|100|100|是||
|江苏怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币10,000,000元|供应链管理咨询/销售|10,000,000|100|100|是||
|石家庄怡亚通金万盛供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币20,000,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|12,000,000|60|60|是|7,989,302|
|十堰市怡亚通蒙豪深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币18,750,000元|供应链管理咨询/销售|11,250,000|60|60|是|7,659,306|
|襄阳市怡亚|有|中国|供应链|人民币|供应链|10,000,|100|100|是||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|通深度供应链管理有限公司|限责任公司||管理咨询/销售|10,000,000元|管理咨询/销售|000|||||
|安庆怡达深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币10,000,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|6,000,000|60|60|是|4,038,110|
|宜昌怡亚通新峰供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询|人民币15,000,000元|供应链管理咨询|9,000,000|60|60|是|5,872,428|
|上海怡亚通润雪供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理业务|人民币10,000,000元|供应链管理业务|1,200,000|60|60|是|820,627|
|上海怡亚通申牛供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币14,000,000元|咨询及供应链管理业务|8,400,000|60|60|是|5,630,440|
|上海怡亚通瑞徽供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币21,000,000元|咨询及供应链管理业务|12,600,000|60|60|是|8,434,309|
|长沙怡亚通鑫竹深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币10,000,000元|供应链管理咨询及相关信息咨询|6,000,000|60|60|是|3,634,144|
|驻马店华通|有|中国|供应链|人民币|供应链|60,000,|60|60|是|40,004,864|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|源供应链管理有限公司|限责任公司||管理咨询及相关信息咨询|100,000,000元|管理咨询及相关信息咨询|000|||||
|六安怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币10,000,000元|供应链管理咨询及相关信息咨询|10,000,000|100|100|是||
|山西怡亚通馨德供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|预包装食品销售|人民币25,000,000元|预包装食品销售|3,000,000|60|60|是|2,090,646|
|山东环通食品供应链有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币16,000,000元|供应链管理咨询及相关信息咨询|6,000,000|75|75|是|4,010,932|
|深圳市怡合辉科技有限公司|有限责任公司|中国|发光二极管外延片及系列产品的销售与研发|人民币1,000,000元|发光二极管外延片及系列产品的销售与研发|510,000|51|51|是|132,678|
|鑫怡国际有限公司|有限责任公司|中国香港|商品购销及供应链业务|美元5,000,000元|商品购销及供应链业务|2,550,000|60|60|是|-2,146,056|
|EternalAsiaDistribution(Thailand)CoLtd.|有限责任公司|泰国|商品购销及供应链业务|泰铢100,000,000元|商品购销及供应链业务|63,000,000|63|90|是|6,437,307|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|MCMDistribution(M)Sdn.Bhd.|有限责任公司|马来西亚|商品购销及供应链业务|美元100,000元|商品购销及供应链业务|49,000|49|70|是|-856,984|
|EternalAsiaDistribution(S)Pte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元100,000元|商品购销及供应链业务|70,000|70|100|是|414,986|
|NeoElectronicsPte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元10,000元|商品购销及供应链业务|4,900|49|70|是|794,471|
|UniqueConnectionPte.Ltd.|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元10,000元|商品购销及供应链业务|7,000|70|100|是|-52,318|
|江西省怡亚通深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|预包装食品销售|人民币10,000,000元|预包装食品销售|10,000,000|100|100|是||
|赣州市宇商小额贷款有限公司|有限责任公司|中国|小额贷款业务|人民币200,000,000元|小额贷款业务|200,000,000|100|100|是||
|丽水市怡亚通乐购供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币10,000,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|6,500,000|65|65|是|3,423,217|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|滨州怡通商贸供应链有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币11,250,000元|供应链管理咨询/物品批发、零售|6,750,000|60|60|是|4,081,502|
|大庆宏泰源深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币3,000,000元|供应链管理咨询/销售|1,800,000|60|60|是|1,205,550|
|郑州丰和通供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/批发零售|人民币30,000,000元|供应链管理咨询/批发零售|18,000,000|60|60|是|4,367,061|
|湖南鑫之族供应链有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/批发零售|人民币45,000,000元|供应链管理咨询/批发零售|27,000,000|70|100|是|18,058,346|
|南通怡亚通供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币30,000,000元|供应链管理咨询/销售|18,000,000|60|60|是|12,099,634|
|上海怡亚通供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询|人民币10,000,000元|供应链管理咨询|10,000,000|100|100|是||
|福建宏亚商贸发展有限公司|有限责任公司|中国|批发零售|人民币11,250,000元|批发零售|6,750,000|60|60|是|362,474|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|吉林省怡亚通吉诺尔供应链有限公司|有限责任公司|中国|家电批发、安装、维修/销售|人民币10,000,000元|家电批发、安装、维修/销售|6,000,000|60|60|是|4,046,220|
|深圳市前海怡亚通供应链有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务和进出口业务|人民币200,000,000元|商品购销及供应链业务和进出口业务|50,000,000|100|100|是||
|武汉万源江商贸有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币100,000元|供应链管理咨询/销售|60,000|60|100|是|41,648|
|武汉汇亚源商贸有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币100,000元|供应链管理咨询/销售|60,000|60|100|是|40,736|
|武汉源浩源商贸有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币100,000元|供应链管理咨询/销售|60,000|60|100|是|36,823|
|廊坊市高端商贸有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币元|供应链管理咨询/销售|6,000,000|60|60|是|145,245|
|安徽怡和深度供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币60,000,000元|供应链管理咨询/销售|8,000,000|60|60|是|683|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|周口市时金供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|批发零售|人民币50,000,000元|批发零售|30,000,000|60|60|是|-175|
|平顶山市诚怡供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|批发零售、会务服务|人民币100,000,000元|批发零售、会务服务|60,000,000|60|60|是|39,957,115|
|淄博怡亚通众兴供应链有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币元|供应链管理咨询/销售|1,200,000|60|60|是|809,416|
|沈阳怡亚通泽庆供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|批发零售、商务咨询|人民币10,000,000元|批发零售、商务咨询|530,000|65|65|是|252,319|
|江西省优实供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币元|供应链管理咨询/销售|1,000,000|60|60|是|3,972,462|
|黑龙江省怡亚通万邦供应链管理有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币20,000,000元|供应链管理咨询/销售|12,000,000|60|60|是|-29,792|
|鞍山市怡安汇金供应链服务有限公司|有限责任公司|中国|批发兼零售|人民币25,000,000元|批发兼零售|7,500,000|60|60|是|3,394,229|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|重庆怡禾田食品营销有限公司|有限责任公司|中国|批发兼零售、企业管理咨询|人民币5,000,000元|批发兼零售、企业管理咨询|3,000,000|60|60|是||
|益阳金之诺供应链有限公司|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币20,000,000元|供应链管理咨询/销售|2,400,000|60|60|是|1,600,037|
|惠州市卓怡恒通电脑科技有限公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币1,000,000元|商品购销及供应链业务|1,000,000|60|100|是||

上表中，部分子公司的持股比例与表决权比例不一致，是由于该等公司为本公司非全
资控股子公司的子公司所致。
2．同一控制下的企业合并取得子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益(元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||||||直接|间接|||||
|股份有限公司|中国香港|物流及供应链管理业务|港币20,000.2万元|港币20,000.2万元|100||100|是|||

3．非同一控制下企业合并取得子公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际投资额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||数股东损益的金额|损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|
|深圳市卓优数据科技有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币30,000,000元|物流及供应链管理业务|18,000,000.00|60.00%|60.00%|是|16,489,739.00|||
|上海伦楦数码科技有限公司|有限责任公司|中国|数码技术服务及进出口业务|人民币1,000,000元|数码技术服务及进出口业务|600,000.00||60.00%|60.00%|是|514,692.00||
|深圳市怡亚通冷链供应链有限公司（原“深圳市源泰丰供应链管理有限公司”）|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500,000元|物流及供应链管理业务|300,000.00||60.00%|60.00%|是|603,020.00||
|一冉（天津）国际贸|有限责任公司|中国|物流及供应链管理|人民币3,330,000|物流及供应链管理|2,330,000.00||69.97%|69.97%|是|1,199,619.00||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|易有限公司|||业务|元|业务||||||
|西安鸿瑞速冻食品有限公司|有限责任公司|中国|食品批发及供应链管理业务|人民币10,000,000元|食品批发及供应链管理业务|8,000,000.00|80.00%|80.00%|是|2,037,271.00|
|重庆市万和食品有限公司|有限责任公司|中国|食品批发及供应链管理业务|人民币5,000,000元|食品批发及供应链管理业务|3,000,000.00|60.00%|60.00%|是|2,675,239.00|
|天津市家氏商贸有限公司|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币20,000,000元|物流及供应链管理业务|15,000,000.00|75.00%|75.00%|是|5,214,700.00|
|四川省嘉恒食品有限责任公司|有限责任公司|中国|食品批发及供应链管理业务|人民币15,000,000元|食品批发及供应链管理业务|9,000,000.00|60.00%|60.00%|是|6,933,216.00|
|沈阳市泽庆经贸有限公司|有限责任公司|中国|商品购销业务|人民币800,000元|商品购销业务|520,000.00|65.00%|65.00%|是|179,824.00|
|深圳市安新源贸易有限公司|有限责任公司|中国|兴办实业|人民币1,000,000元|兴办实业|800,000.00|80.00%|80.00%|是|9,474,920.00|
|惠州市安|有限责任|中国|实业投资|人民币|实业投资|800,000.00|80.00%|80.00%|是|328,071.00|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新源实业有限公司|公司|||1,000,000元|||||||
|金华市富元商贸有限责任公司|有限责任公司|中国|批发零售|人民币2,000,000元|批发零售|1,200,000.00|60.00%|60.00%|是|1,255,742.00|
|合肥金燕食品有限责任公司|有限责任公司|中国|物品批发、零售|人民币12,500,000元|物品批发、零售|7,500,000.00|60.00%|60.00%|是|5,329,702.00|
|香港联辉实业有限公司|有限责任公司|中国香港|商品购销及供应链业务|港币38,750,000元|商品购销及供应链业务|23,637,500.00|51.00%|51.00%|是|17,545,554.00|
|六安鑫商源商贸有限责任公司|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币3,000,000元|商品购销及供应链业务|2,700,000.00|70.00%|70.00%|是|900,271.00|

(二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|江西省怡亚通深度供应链管理有限公司|9,997,783.00|-2,217.00|
|赣州市宇商小额贷款有限公司|201,924,140.00|1,924,140.00|
|丽水市怡亚通乐购供应链管理有限公司|9,780,620.00|-219,380.00|
|滨州怡通商贸供应链有限公司|10,833,755.00|3,755.00|
|大庆宏泰源深度供应链管理有限公司|3,013,875.00|13,875.00|
|郑州丰和通供应链管理有限公司|22,392,653.00|42,653.00|
|湖南鑫之族供应链有限公司|45,124,243.00|124,243.00|

||||
|-|-|-|
|南通怡亚通供应链管理有限公司|30,249,085.00|249,085.00|
|上海怡亚通供应链管理有限公司|-27,165.00|-27,165.00|
|福建宏亚商贸发展有限公司|7,656,186.00|906,186.00|
|吉林省怡亚通吉诺尔供应链有限公司|10,115,549.00|115,549.00|
|深圳市前海怡亚通供应链有限公司|50,017,143.00|17,143.00|
|武汉万源江商贸有限公司|104,121.00|4,121.00|
|武汉汇亚源商贸有限公司|101,841.00|1,841.00|
|武汉源浩源商贸有限公司|92,058.00|-7,942.00|
|廊坊市高端商贸有限公司|6,363,111.00|363,111.00|
|安徽怡和深度供应链管理有限公司|8,001,707.00|1,707.00|
|周口市时金供应链管理有限公司|29,999,563.00|-437.00|
|平顶山市诚怡供应链管理有限公司|99,892,788.00|-107,212.00|
|淄博怡亚通众兴供应链有限公司|2,023,540.00|23,540.00|
|沈阳怡亚通泽庆供应链管理有限公司|730,911.00|-79,089.00|
|江西省优实供应链管理有限公司|4,931,154.00|-68,846.00|
|黑龙江省怡亚通万邦供应链管理有限公司|11,925,520.00|-74,480.00|
|鞍山市怡安汇金供应链服务有限公司|10,735,573.00|-264,427.00|
|重庆怡禾田食品营销有限公司|3,000,000.00||
|六安鑫商源商贸有限责任公司|3000903.62|903.62|
|益阳金之诺供应链有限公司|4,000,092.00|92.00|

2．本期不再纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|
|苏州怡亚通国际物流有限公司|9,084,105.00|-10.00|
|卓怡电脑科技有限公司|0.00|0.00|
|新疆富怡棉业有限公司|-10,025,548.00|-10,670.00|

五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释4．货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|

||||||
|-|-|-|-|-|
|---|---|9,607,218.00|---|---|
|37,958|0.7967|30,241.00|68,029|0.7773|
|1,264|6.1757|7,808.00|22,170|6.0278|
|776|8.3403|6,473.00|776|8.2025|
|5,883|4.8905|28,773.00|6,308|4.7121|
|81|10.3898|846.00|82|9.8526|
|11,413|1.9266|21,988.00|10,893|1.847|
|---|---|5,445.00|---|---|
|||9,708,792|||
|---|---|1,012,986,702|---|---|
|6,594,847|0.7967|5,254,114.00|17,759,358|0.7773|
|20,679,049|6.1757|127,707,600.00|14,459,711|6.0278|
|85,655|8.3403|714,389.00|47,263|8.2025|
|424,663|4.8905|2,076,814.00|1,005,278|4.7121|
|52,115|10.3898|541,461.00|16,803|9.8526|
|6,002,714|1.9266|11,564,829.00|2,218,667|1.847|
|176,813|5.7395|1,014,816.00|245,001|5.3142|
|---|---|1,354,344|---|---|
|||1,163,215,069|||
|---|---|3,259,109,672|---|---|
|247330360.1|0.7967|197,048,098|247,330,354|0.7773|
|221548745.3|6.1757|1,368,218,585|150,935,927|6.0278|
|20,707,096.51|4.8905|101,268,055|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|3,600,000|1.847|
|||4,925,644,410|||
|||6,098,568,271|||

其他货币资金存款为存入银行作为银行为本公司提供短期借款、长期借款、远期外汇交易合约、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|241,600,780|
|9,861,386|
|4,671,640,648|

||
|-|
|期末余额|
|2,541,596|
|4,925,644,410|

注释5．交易性金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|53,481,105|
|100,000|
|53,581,105|

注释6．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|123,279,849|
|123,279,849|

2．期末已背书未到期的票据金额为人民币228,282,597元，最大的前五项明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014/5/28|2014/8/28|38,302,000|
|2014/6/17|2014/9/17|11,953,905|
|2014/5/30|2014/8/30|7,714,900|
|2014/6/4|2014/9/4|7,381,772|
|2014/6/6|2014/9/6|7,090,000|
|||72,442,577|

注释7．应收利息
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30银行存款利息 40,077,881 80,006,286 20,543,068 99,541,099应收贷款及垫款利息 5,975,062 75,490,399 75,028,517 6,436,944合计 46,052,943 105,978,043
注释8．应收账款
期末余额 期初余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备 账面余额||||
|金额|比例（%）|金额|比例（%） 金额|比例（%）|金额|
|2,480,097,455|66|11,284,478|--- 2,430,694,321|65|11,284,478|
|---|---|---|--- ---|---|---|
|1,277,469,967|34|18,091,911|1 1,291,960,243|35|18,091,911|
|3,757,567,422|100|29,376,389|1 3,722,654,564|100|29,376,389|

 2.应收账款按账龄披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||||||
|账面余额||坏账准备|账面余额|||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|3,578,457,715|95|---|3,536,795,225|95|---|
|142,959,797|4|41,902|148,916,455|4|41,902|
|13,570,587|---|6,755,164|14,363,561|---|6,755,164|
|22,579,323|1|22,579,323|22,579,323|1|22,579,323|
|3,757,567,422|100|29,376,389|3,722,654,564|100|29,376,389|

3．应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|第一名|非关联方|179,010,439|一年以内|5|
|第二名|非关联方|142,629,523|一年以内|4|
|第三名|非关联方|140,086,920|一年以内|4|
|第四名|非关联方|118,052,272|一年以内|3|

第五名 非关联方 113,024,163 一年以内 3
||||
|-|-|-|
|合计：|692,803,317|19|

4. 期末余额中无应收关联方账款情况。
5. 本公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释9.其他应收款
1．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准。
2．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他方式收回其他应收款的情况。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款金额前五名单位情况。
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|28,682,754|二年以内|
|非关联方|26,940,140|三年以内|
|非关联方|20,700,286|四年以内|
|非关联方|6,275,390|一年以内|
|非关联方|4,412,646|二年以内|
||87,011,216||

6．期末余额中无其他应收关联方账款。
7．本报告期无终止确认的其他应收款项。
注释10. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|1,097,300,131|100|1,127,055,202|100|
|合计|1,097,300,131|--|1,127,055,202|--|

(2)预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|97,882,953|一年以内|
|非关联方|90,111,238|一年以内|
|非关联方|39,354,853|一年以内|
|非关联方|27,096,098|一年以内|
|非关联方|25,549,786|一年以内|
||279,994,928||

2．无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释11. 存货
1．存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|166,814,006||166,814,006|85,228,822||85,228,822|
|在产品|15,290,720||15,290,720|24,910,439||24,910,439|
|库存商品|2,901,565,111|9,901,797|2,891,663,314|1,868,742,288|8,108,841|1,860,633,447|
|周转材料|873,801||873,801|415,837||415,837|
|合计|3,084,543,638|9,901,797|3,074,641,841|1,979,297,386|8,108,841|1,971,188,545|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|8,108,841.00|3,647,674.00||1,854,718.00|9,901,797.00|
|合 计|8,108,841.00|3,647,674.00||1,854,718.00|9,901,797.00|

注释12.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|90,154,667|
|---|
|90,154,667|

注释13.发放贷款及垫款
||
|-|
|期末余额|
|277,644,396|
|723,333,674|
|723,333,674|
|1,000,978,070|
|11,063,913|
|989,914,157|

期末用于质押的发放贷款及垫款金额为0元。
注释14.长期应收款
||
|-|
|期末余额|
|233,160,821|
|58,449,455|
|174,711,366|

截至2014年06月30日止，本公司未实现融资收益余额为58,449,455元，与融资租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内 739,4901－2年 13,112,5452－3年 30,848,4403－4年 1,114,1554－5年 12,634,825合计 58,449,455注释15.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|100,000|100,000|-100,000|
|权益法|366,703,266|359,928,726|38,551,844|
||366,803,266|360,028,726|38,451,844|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|15.69|15.69|---|---|
|||---|---|

2013年度本公司决定长期持有伟仕控股的股权，并向其委派了董事，故将原在可供出售金融资产核算的对伟仕控股的投资转入长期股权投资核算。
注释16.投资性房地产
3．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产分类情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|558,579,540||||||
|558,579,540||||||
|455,830,547||||||
|455,830,547||||||
|1,014,410,087||||||
|1,014,410,087||||||

4．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|487,722,661||||||
|194,155,948||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|180,118,428||||||
|152,413,050||||||
|1,014,410,087||||||

根据本公司第四届董事会第九次会议审议通过的《关于公司部分自用房地产转为投资性房地产及采用公允价值模式计量的议案》，上述投资性房地产的转换日为2013年12月1日。
5．怡亚通中西部供应链整合基地项目、上海洋山保税港供应链基地一期项目的投资性房地产已用于本公司向银行贷款的抵押。
注释17.固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少||
|181,326,539|23,262,728||||
|76,430,928|||||
|36,037,651|7,389,198||||
|38,014,999|9,077,190||||
|30,842,961|6,796,340||||
||本期新增|本期计提|||
|58,965,456||8,441,172|2,368,383|65,038,245|
|12,955,481||1,065,520|||
|16,716,778||2,563,503|1,435,864||
|14,576,296||3,536,540|307,659||
|14,716,901||1,275,609|624,860||
|122,361,083|---||---|137,030,529|
|63,475,447|---||---||
|19,320,873|---||---||
|23,438,703|---||---||
|16,126,060|---||---|22,130,955|
|---|---||---||
|---|---||---||

|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少||
|---|---|---||
|---|---|---||
|---|---|---||
|122,361,083|---|---|137,030,529|
|63,475,447|---|---||
|19,320,873|---|---||
|23,438,703|---|---||
|16,126,060|---|---|22,130,955|

2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．无通过融资租赁租入的固定资产。
4．无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无持有待售的固定资产。
6．期末无未办妥产权证书的固定资产。
注释18. 在建工程
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|华南物流配送中心工程|434,503,292|---|434,503,292|397,073,576|---|397,073,576|
|合 计|434,503,292|---|434,503,292|397,073,576|---|397,073,576|

注释19. 无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|71,286,566|17,258,858||
|38,786,559|||
|3,072|||
|26,272|||
|32,470,663|17,258,858.00||

|||
|-|-|
|13,268,892|9,111,935|
|4,136,670|6,305,110|
|1,396|141|
|26,272||
|9,104,554|2,806,684|
|58,017,674||
|34,649,889||
|1,676||
|---||
|23,366,109||
|---||
|---||
|---||
|---||
|---||
|58,017,674||
|34,649,889||
|1,676||
|---||
|23,366,109||

注释20.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|9,390||---|9,390|
|313,869||---|313,869|
|2,397,827|8,714,096|---|11,111,923|
|2,957||---|2,957|
|2,724,043|8,714,096|---|11,438,139|

商誉的本期增加的计算过程参见附注四（五）。
本公司于每年年度终了，对商誉进行减值测试，以非同一控制下取得的子公司（包括商誉）为资产组，预计其未来经现金流量的现值作为回金额，可收回金额低于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
注释21.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|

装修费 12,584,350 3,143,665 4,762,976 10,965,039
|||||
|-|-|-|-|
|933,347|13,880|207,691|739,536|
|70,276,717||3,062,176|67,214,541|
|2,746,526|2,048,131|1,215,376|3,579,281|
|86,540,940|5,205,676|9,248,219|82,498,397|

注释22.递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|6,231,147|
|18,688,201|
|2,156,871|
|27,076,219|
|4,619,174|
|1,473,133|
|114,201,317|
|120,293,624|

2．未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|102,227,355|
|102,227,355|

注释23.资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|29,376,389|13,218,566|335,878|13,218,566|29,040,511|
|二、存货跌价准备|8,108,841|3,647,674||1,854,718|9,901,797|
|三、其他|9,881,505|1,182,408|||11,063,913|
|合计|47,366,735|18,048,648|335,878|15,073,284|50,006,221|

注释24.短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|4,475,845,704|
|5,942,988,604|
|87,210,694|
|10,506,045,002|

本公司以货币资金、应收账款、固定资产、发放贷款及垫款质押、抵押取得短期借款。
注释25.交易性金融负债
||
|-|
|期末公允价值|
|13,805,432|
|11,975,519|
|-735,037|
|1,714,850|
|12,955,332|

注释26. 应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,096,237,519|
|1,096,237,519|

注释27.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|490,675,170|
|490,675,170|

5．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6．期末余额中无欠关联方款项。
7．期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
注释28.预收款项
||
|-|
|期末余额|
|235,838,953|
|235,838,953|

1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
注释29.应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|33,282,054|194,599,969|203,324,580|24,557,443|
|二、职工福利费|124,165|4,512,991|4,452,230|184,926|
|三、社会保险费|888,704|29,178,599|28,717,355|1,349,948|
|其中：1. 医疗保险费|302,922|6,184,244|5,996,752|490,414|
|2.基本养老保险费|512,733|21,183,067|20,945,433|750,367|
|3.年金缴费||5,988|5,988|0|
|4.失业保险费|38,282|948,877|920,235|66,924|
|5.工伤保险费|18,940|369,807|372,584|16,163|
|6.生育保险费|15,791|486,616|476,327|26,080|
|7.其他|36||36||
|四、住房公积金||6,220,999|6,212,400|8,599|
|五、辞退福利||489,179|489,179||
|六、其他|320,599|285,199|161,601|444,197|
|其中：工会经费和职工教育经费|320,599|285,199|161,601|444,197|
|合计|34,615,522|235,286,936|243,357,345|26,545,113|

注释30. 应交税费
||
|-|
|期末余额|
|28,433,338|
|1,923,762|
|35,621,092|
|2,489,551|
|851,218|
|34,369|

其他 1,019,227 1,996,769合计 70,372,557 81,226,397注释31.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|29,583,333|
|46,417,651|
|76,000,984|

注释32.其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|286,062,858|
|286,062,858|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|金额|
|27,790,650|

 6.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款-信用借款 734,039 1,782,788一年内到期的长期借款-质押借款 150,117,365 133,129,510一年内到期的长期借款-抵押及保证借款 514,250,000 63,200,000一年内到期的应付债券 500,000,000 500,000,000合计 1,165,101,404 698,112,2981．金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|

工行福田支
2013/3/7 2015/3/5人民币元 5.64 240,000,000
行
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013/3/29|2015/3/29|人民币元|6.15||200,000,000||
|2012/9/27|2014/9/26|美元|1.44|4,950,000|30,569,715|4,950,000|
|2011/10/24|2014/12/31|人民币|7.4025|---|30,400,000|---|
|2012/12/27|2014/12/26|人民币|6.4575|---|30,000,000|---|

2．一年内到期的应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|500,000,000|2011-8-26|3年|500,000,000|11,833,333|17,750,000|---|29,583,333|
|500,000,000|||500,000,000|11,833,333|17,750,000|---|29,583,333|

本公司于2011年8月于国内银行间债券市场发行的代码为1182232号的3年期中期票据，年利率7.1%。
注释33.长期借款
1．长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|502,129,145|
|502,129,145|

本公司以固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产抵押取得长期借款。
2．金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013/10/16|2015/10/16|人民币|6.5190|---|100,000,000|---|
|2013/7/3|2015/7/3|人民币|6.4570|---|60,000,000|---|
|2014/1/14|2019/12/31|人民币|7.205|---|67,500,000|---|
|2013/10/12|2015/10/12|人民币|6.1500|---|50,000,000|---|
|2011/10/24|2018/6/20|人民币|6.8755|---|40,000,000|---|

注释34.其他非流动负债
||
|-|
|期末账面余额|
|12,128,478|
|12,128,478|

1.与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|7,167,935||39,457|---|7,128,478|
|5,000,000|---|---|---|5,000,000|
|12,167,935||39,457|---|12,128,478|

怡亚通中西部供应链整合基地发展专项资金中，6,900,000元于2009年收到，360,000元于项目验收后收到，自本年度起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
怡亚通供应链整合物流中心项目专项资金5,000,000元于2012年取得，将在以后会计期间有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
注释35. 股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|152,000,000|---|---|---|---|---|
||---|---|---|---|---|
|152,000,000|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
||---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|152,000,000|---|---|---|---|---|
||---|---|---|---|---|
|834,126,241|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|834,126,241|---|---|---|---|---|
|986,126,241|---|---|---|---|---|

注释36.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|569,223,129|||
|19,837,578|29,025,465||
|18,305,151|-19,040,188||
|341,872,910|||
|154,074,562|67,617||
|534,090,201|9,985,277||
|1,103,313,330|10,052,894||

注释37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|109,475,829|---|---|
|109,475,829|---|---|

注释38.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|521,518,757|
|---|
|521,518,757|
|152,187,897|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|69,028,837|
|---|
|604,675,799|

注：根据本公司2014年5月5日召开的2013年度股东大会决议，以本公司现有总股本
986,126,241股为基数，向全体股东每10股派0.7元人民币现金股利（含税），共计派发现金股利69,028,837元。
注释39.营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|主营业务收入|9,933,500,107|4,125,433,375|
|营业成本|9,232,853,442|3,730,321,001|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2014年1-6月||2013年1-6月||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|（1）广度|444,943,804|230,297,039|379,320,957|196,574,687|
|（2）深度|8,998,799,650|8,530,657,929|3,416,554,919|3,214,336,248|
|（3）产品整合|489,756,653|471,898,474|329,557,499|319,410,066|
|合计|9,933,500,107|9,232,853,442|4,125,433,375|3,730,321,001|

（3）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|2014年1-6月||2013年1-6月||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|大陆地区|8,613,685,529|8,059,986,801|2,808,500,817|2,530,625,775|
|海外地区|1,319,814,578|1,172,866,641|1,316,932,558|1,199,695,226|
|合计|9,933,500,107|9,232,853,442|4,125,433,375|3,730,321,001|

（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|280,161,654|3%|
|第二名|273,732,550|3%|
|第三名|181,208,850|2%|
|第四名|151,762,379|2%|

||||
|-|-|-|
|第五名|103,525,382|1%|
|合计|990,390,815|11%|

注释40.营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-6月|
|12,674,410|
|3,350,400|
|1,567,898|
|2,522,294|
|20,115,001|

注释41.销售费用
|||
|-|-|
|项 目|2014年1-6月|
||3,311,046|
||9,044,501|
||4,187|
||25,704,790|
||5,618,500|
||43,683,024|

注释42.管理费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|260,315,394|
|13,098,667|
|37,192,156|
|14,964,797|
|12,250,539|
|12,085,374|
|2,252,658|
|4,081,147|
|8,036,349|
|3,206,667|
|964,092|
|7,514,715|
|375,962,555|

注释43.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|234,884,198|
|-80,006,286|
|38,737,804|
|9,702,692|
|27,478,054|
|230,796,462|

注释44. 公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|48,002,652|
|46,746,108|
|21,642,851|
|69,645,503|

注释45.投资收益
1．投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|34,608,376||
|处置长期股权投资产生的投资收益|7,505,015|153,021|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益||10,148,042|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|7,005,922|-6,119,612|
|合计|49,119,313|4,181,451|

2．按权益法核算的长期股权投资收益：
||
|-|
|2014年1-6月|
|34,608,376.00|
|34,608,376.00|

注释46.资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
坏账损失 12,882,688 411,458
存货跌价损失 3,604,025
发放委托贷款及垫款减值损失 1,182,408
合计 17,669,122 411,458注释47.营业外收入
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
||211,018|
||211,018|
|745,743|4,946,311|
|601,966|1,228,663|
|1,347,709|6,385,992|

政府补助明细
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|13,152|429,100|
|266,000|2000000|
||---|
||2,000,000|
|361,471||
|105,120|517,211|
|745,743|4,946,311|

注释48.营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损 益的金额|
|非流动资产处置损失合计|256,038|278,384|256,038|
|其中：固定资产处置损失|256,038|278,384|256,038|
|对外捐赠|5,000,000|1,091,164|5,000,000|
|其它|488,298|139,178|488,298|
|合计|5,744,336|1,508,726|5,744,336|

注释49.所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|

||||
|-|-|-|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|||
|递延所得税调整|-3,683,787|-4,550,788|
|合计|36,683,997|23,883,083|

注释50.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
|||||
|-|-|-|-|
|本期数||||
|基本每股收益0.15|稀释每股收益0.15|基本每股收益0.10||
|0.15|0.15|0.09|0.09|

2．每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|序号|2014年1-6月|2013年1-6月|
|1|152,185,879||
|2|5,552,758||
|3=1-2|146,633,121||
|4|986,126,241||
|5|---||
|6|---||
|7|---||
|8|---||
|9|---||
|10|---||
|11|6||

12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） ÷11-8×9÷11- 986,126,241 884,792,908 10
|||
|-|-|
|13|986,126,241|
|14=1÷13|0.15|
|15=3÷12|0.15|
|16|---|
|17|---|
|18|---|
|19|---|
|20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13+19)|0.15|
|21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12+19)|0.15|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释51.其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|||项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|1.|资本溢价|||21,407,729|
|小计||||21,407,729|
|2.|外币报表折算差额||8,207,418|-4,017,916|
|小计|||8,207,418|-4,017,916|
|3.|以权益结算的股份支付||29,025,465||
|小计|||29,025,465||
|4.|套期保值储备||-19,040,188||
|小计|||-19,040,188||
|5.|其他||67,617||
|小计|||67,617||
|合计|||18,260,312|17,389,813|

注释52.现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|收回代垫的货款及税金|14,678,013,089|10,613,302,650|
|收到的政府补助|745,743|4,946,311|
|营业外收入(除非流动资产处置收益)|601,966|1,228,663|
|合计|14,679,360,798|10,619,477,624|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|代垫货款及税金|13,037,557,095|10,102,505,019|
|支付的管理及销售费用|154,640,387|104,622,154|
|支付的银行费用|13,341,281|11,994,583|
|营业外支出(除非流动资产处置损失)|5,488,298|1,187,778|
|合计|13,211,027,061|10,220,309,534|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|

收到的定期存款利息收入 14,227,685 69,992,434
||||
|-|-|-|
|收回委托贷款本金|75,602,667|234,777,851|
||7,640,337||
|合计|97,470,689|304,770,285|

 7.收到的其他与投资活动有关的现金说明
注释53.现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|158,830,365|94,867,086|
|加：资产减值准备|17,669,122|411,458|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,330,921|10,765,460|
|无形资产摊销|3,559,456|2,441,764|
|长期待摊费用摊销|9,248,219|10,666,996|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|256,038|67,366|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-69,645,503|-2,645,774|
|财务费用（收益以“－”号填列）|266,414,204|13,189,437|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-49,119,313|-4,181,451|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-2,646,401|6,855,698|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|648,837|-2,304,910|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,103,453,296|-214,140,367|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-184,094,909|-1,061,547,972|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-450,514,434|-705,111,907|
|股份支付|29,025,465||
|非同一控制下企业合并产生的营业外收入|188,456,931||
|经营活动产生的现金流量净额|-1,177,034,298|-1,850,667,116|
|二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|-||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|三、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,172,923,861|1,406,881,648|

减：现金的期初余额 1,193,648,655 1,012,745,678
||||
|-|-|-|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-20,724,794|394,135,970|

2．本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．取得子公司及其他营业单位的价格||100,000.00|
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物||100,000.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|4．取得子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|500,000|400,000|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|500,000|400,000|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|1,255.99||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|498,744|400,000|
|4．处置子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||

||
|-|
|期末余额|
|1,172,923,861|
|9,708,792|
|1,163,215,069|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|1,172,923,861|

附注六、关联方及关联交易
1．关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本企业的母公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|深圳市怡亚通投资控股有限公司|有 限责 任公司|中国|周国辉|投资|人民币5,000万元|40.87|40.87|周国辉|74886049-x|

3．本企业的子公司情况
本公司的子公司信息参见附注四。
4．本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营的企业。
5．本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|李大壮|本公司关键管理人员|不适用|
|冯均鸿|本公司关键管理人员|不适用|
|陈伟民|本公司关键管理人员|不适用|
|戴熙原|本公司关键管理人员|不适用|
|张少忠|本公司关键管理人员|不适用|
|徐景安|本公司关键管理人员|不适用|
|周成新|本公司关键管理人员|不适用|
|曹叠云|本公司关键管理人员|不适用|

||||
|-|-|-|
|莫少霞|本公司关键管理人员|不适用|
|吴俊强|本公司关键管理人员|不适用|
|张玉明|本公司关键管理人员|不适用|
|梁欣|本公司关键管理人员|不适用|
|李倩仪|本公司关键管理人员|不适用|

6．关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
(2)关联担保情况
A、关联方为本公司担保
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|怡亚通投资控股|本公司|12,000.00|2012－08－08|2014－08－08|是|
|怡亚通投资控股/周国辉|本公司|30,000.00|2012－12－12|2014－12－09|否|
|怡亚通投资控股|本公司|25,000.00|2014－06－26|2015－06－23|否|
|怡亚通投资控股|本公司|50,000.00|2014－04－28|2015－04－16|否|
|怡亚通投资控股|本公司|50,000.00|2014－08－04|2015－08－04|否|
|怡亚通投资控股/周国辉|本公司|350,500.00|2013－12－12|2014－12－11|否|
|周国辉|本公司|100,000|2013－12－12|2014－12－11|否|
|怡亚通投资控股/西藏联合精英科技有限公司/周国辉|本公司|360,000.00|2014－06－17|2016－06－17|否|
|怡亚通投资控股|本公司|30,000.00|2013－08－15|2014－08－15|否|
|怡亚通投资控股|本公司|35,000.00|2013－08－22|2014－08－21|否|
|怡亚通投资控股/周国辉|本公司|130,000.00|2013－08－23|2014－08－23|否|
|怡亚通投资控股|本公司|10,000.00|2013－09－16|2014－09－16|否|
|怡亚通投资控股|本公司|40,000.00|2013－09－24|2014－09－24|否|
|怡亚通投资控股|本公司|30,000.00|2013－10－11|2014－10－11|否|
|周国辉/怡亚通投资控股|本公司|53,000.00|2013－12－18|2014－12－17|否|
|周国辉/怡亚通投资控股|本公司|47,000.00|2013－12－18|2014－12－17|否|
|怡亚通投资控股|本公司|40,000.00|2014－01－07|2015－12－24|否|
|怡亚通投资控股|本公司/卓优数据|25,000.00|2014－01－15|2015－07－15|否|
|怡亚通投资控股|本公司|50,000.00|2014－04－11|2015－04－11|否|
|怡亚通投资控股|本公司|23,000.00|2014－04－21|2015－04－20|否|

B、本公司为子公司提供担保
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|担保对象名称|币种|实际担保金额(万元)|开始日期|结束日期|是否履行完毕|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||上海怡亚通供应链有限公司||19,500|2014/5/6|2015/5/5|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||上海怡亚通供应链有限公司||6,400|2013/5/13|2014/3/28|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||上海怡亚通供应链有限公司||1,806|2014/3/28|2015/3/27|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||上海怡亚通供应链有限公司||6,500|2013/6/4|2015/6/4|否|
|深圳市怡亚通|上海怡亚通临港供应链有限公|人民币|||||
||||6,750|2014/1/14|2021/12/30|否|
||司||||||
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||深圳市宇商小额贷款有限公司||3,000|2012/12/21|2014/12/21|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||深圳市宇商小额贷款有限公司||5,000|2013/10/29|2014/10/28|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||深圳市宇商小额贷款有限公司||4,000|2014/1/7|2015/1/6|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||长沙怡亚通供应链有限公司||4,207.92|2011/1/1|2015/12/31|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||深圳市卓优数据科技有限公司||459.8|2014/1/3|2015/1/13|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||深圳市卓优数据科技有限公司||5,000|2014/1/15|2014/7/15|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||深圳市安新源贸易有限公司||1,800|2014/3/4|2014/9/4|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||惠州市安新源实业有限公司||600|2014/3/4|2014/9/4|否|
|深圳市怡亚通||人民币|||||
||合肥金燕食品有限责任公司||600|2014/3/27|2015/3/26|否|
|深圳市怡亚通|深圳市怡亚通供应链股份有限|人民币|||||
||||4,000|2014/4/3|2014/10/2|否|
||公司山东分公司||||||

以上担保是对集团银行授信额度的担保和母公司对子公司银行授信额度的担保。
附注七、或有事项
无
附注八、承诺事项
无重大承诺事项
附注九、资产负债表日后事项
附注十、其它重要事项
（一）以公允价值计量的资产和负债
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|外币报表折算差额|期末金额|
|金融资产|||||||
|衍生金融资产|27,119,664||||-105,740|53,481,105|
|||48,002,653|-20,685,372||||
|可供出售金融资产|1,014,410,087|||||1,014,410,087|
|金融资产小计|1,041,529,751|48,002,653|-20,685,372|0|-105,740|1,067,891,192|
|金融负债|||||||
|衍生金融负债|33,684,058|21,642,851|-1,714,850||-49,375|12,955,332|

附注十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按种类分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014-06-30||||2013-12-31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大的应收账款|1,691,335,777|72|5,414,919||1,438,622,818|71|5,414,919||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款|||||||||
|其他不重大应收账款|661,008,836|28|12,279,217|2|596,706,727|29|12,279,217|4|
|合计|2,352,344,613|100|17,694,136|--|2,035,329,545|100|17,694,136|--|

（2）按账龄分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额金额 比例（%）||坏账准备|
||金额|比例（%）|||比例（%）||
|1年以内|2,313,714,611|98|---|1,995,313,707|98|---|
|1－2年|20,935,867|1|---|22,300,885|1|---|
|2－3年|6,011,991|---|6,011,991|6,032,809|---|6,011,991|
|3年以上|11,682,144|1|11,682,145|11,682,144|1|11,682,145|
|合计|2,352,344,613|100|17,694,136|2,035,329,545|100|17,694,136|

（2）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（4）应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|
|第一名|非关联方|179,010,439|1年以内|
|第二名|非关联方|113,024,163|1年以内|
|第三名|非关联方|118,052,272|1年以内|
|第四名|非关联方|107,465,488|1年以内|
|第五名|非关联方|92,891,400|1年以内|
|合计|--|610,443,762||

（5）应收关联方账款前五情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|深圳市卓优数据科技有限公司|子公司|78,932,731.00|3.00%|
|深圳市宇商小额贷款有限公司|子公司|9,963,483.00||
|上海怡亚通临港供应链有限公司|子公司|4,459,721.00||
|上海怡亚通电子科技有限公司|子公司|4,357,194.00||
|上海怡亚通国际物流有限公司|子公司|2,745,683.00||
|合计|--|100,458,812.00|3.00%|

（1）按种类分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014-06-30||||2013-12-31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大的其他应收款|2,731,650,149|95|||1,653,229,402|95|||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款|||||||||
|其他不重大其他应收款|154,897,500|5|||82,370,750|5|||
|合计|2,886,547,649|100|||1,735,600,152|100|||

（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收关联方账款前五情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|深圳市怡亚通深度供应链管理有限公司|子公司|1,553,272,058.00|一年以内|54.00%|
|深圳市宇商融资租赁有限责任公司|子公司|212,994,869.00|一年以内|7.00%|
|山东怡化石油化工有限公司|子公司|113,997,016.00|一年以内|4.00%|
|永兴县怡兴稀贵金属供应链有限公司|子公司|112,504,502.00|一年以内|4.00%|
|灵宝市怡宝矿业有限公司|子公司|102,621,264.00|一年以内|4.00%|
|合计|--|2,095,389,709.00|--|73.00%|

3、长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|深圳市宇商小额贷款有限公司|成本法|500,000,000|500,000,000||500,000,000|100|100||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳市怡亚通物流有限公司|成本法|110,000,000|110,000,000|110,000,000|100|100|
|上海怡亚通电子科技有限公司|成本法|3,600,000|3,600,000|3,600,000|60|60|
|大连怡亚通供应链有限公司|成本法|3,200,000|3,200,000|3,200,000|64|64|
|厦门怡亚通供应链有限公司|成本法|4,000,000|4,000,000|4,000,000|80|80|
|上海怡亚通供应链有限公司|成本法|345,000,000|345,000,000|345,000,000|97.50|97.50|
|深圳市卓怡恒通电脑科技有限公司|成本法|3,000,000|3,000,000|3,000,000|60|60|
|深圳市宇商网科技有限公司|成本法|7,000,000|7,000,000|7,000,000|100|100|
|长沙怡亚通供应链有限公司|成本法|32,000,000|32,000,000|32,000,000|100|100|
|联怡(香港)有限公司|成本法|319,345,476|319,345,476|319,345,476|100|100|
|深圳市卓优数据科技有限公司|成本法|18,000,000|18,000,000|18,000,000|60|60|
|深圳市怡安特安防设备有限公司|成本法|700,000|700,000|700,000|70|70|
|深圳市源泰丰供应链管理有限公司|成本法|300,000|300,000|300,000|100|100|
|共青城怡亚通供应链有限公司|成本法|10,000,000|10,000,000|10,000,000|100|100|
|重庆怡亚通供应链管理有限公司|成本法|10,000,000|10,000,000|10,000,000|100|100|
|北京市怡亚通供应链管理有限公司|成本法|50,000,000|50,000,000|50,000,000|100|100|
|深圳市怡亚通深度供应链管理有限公司|成本法|100,000,000|100,000,000|100,000,000|100|100|
|深圳市宇商资产管理有限公|成本法|888,141|888,141|888,141|100|100|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司|||||||||
|潼关县怡得金业供应链有限公司|成本法|18,000,000|18,000,000||18,000,000|60|60||
|深圳市宇商融资租赁有限责任公司|成本法|50,465,600|50,465,600||50,465,600|80|80||
|山东怡化石油化工有限公司|成本法|10,000,000|10,000,000||10,000,000|100|100||
|深圳市怡合辉科技有限公司|成本法|510,000|510,000||510,000|51|51||
|永兴县怡兴稀贵金属供应链有限公司|成本法|25,500,000|25,500,000||25,500,000|51|51||
|灵宝市怡宝矿业有限公司|成本法|25,500,000|25,500,000||25,500,000|51|51||
|赣州市宇商小额贷款有限公司|成本法|200,000,000||200,000,000|200,000,000|100|100||
|深圳市前海怡亚通供应链有限公司|成本法|50,000,000||50,000,000|50,000,000|100|100||
|合计|--|1,897,009,217|1,647,009,217|250,000,000|1,897,009,217|--|--|--|

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|主营业务收入|2,653,193,062|1,428,167,728|
|主营业务成本|2,321,752,998|1,263,234,282|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2014年1-6月||2013年1-6月||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广度供应链业务|213,415,528|41,405,713|102,551,652|33,333,268|
|深度供应链业务|2,439,777,534|2,280,347,285|1,325,616,076|1,229,901,014|
|合计|2,653,193,062|2,321,752,998|1,428,167,728|1,263,234,282|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2014年1-6月||2013年1-6月||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

||||||
|-|-|-|-|-|
|大陆地区|2,653,193,062|2,321,752,998|1,428,167,728|1,263,234,282|
|合计|2,653,193,062|2,321,752,998|1,428,167,728|1,263,234,282|

（4）公司前五名客户营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|第一名|280,161,654|11|
|第二名|80,141,063|3|
|第三名|47,406,935|2|
|第四名|32,524,769|1|
|第五名|32,301,588|1|
|合计|472,536,009|18|

5、投资收益
（1）投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|-2,318,000|153,021|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|-3,375,948|-1,817,332|
|合计|-5,693,948|-1,664,311|

（2）按权益法核算的长期股权投资投资收益
无
（3）本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-6月|2013年1-6月|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|21,644,703|63,688,511|
|加：资产减值准备|12,882,174|392,919|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,131,261|3,211,115|
|无形资产摊销|1,993,870|1,184,978|
|长期待摊费用摊销|1,404,720|1,470,235|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|24,934|1,618|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-28,486,973|-3,593,055|
|财务费用（收益以“－”号填列）|155,569,716|-15,797,364|
|投资损失（收益以“－”号填列）|5,693,948|1,664,311|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|1,037,385|4,048,593|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-124,374|-2,304,910|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-324,030,057|-66,072,859|

||||
|-|-|-|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-1,626,191,408|-1,437,763,968|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|933,186,410|-726,611,543|
|其他|217,482,395||
|经营活动产生的现金流量净额|-624,781,296|-2,176,481,419|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|652,138,318|1,004,773,546|
|减：现金的期初余额|653,358,269|623,703,916|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-1,219,951|381,069,630|

附注十二、补充资料：
一、当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1－6月|说明|
|处置固定资产的损益|-256,038||
|政府补助|745,743||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|捐赠支出|||
|其他营业外收支净额|-4,630,294||
|委托代款|2,207,958||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|7,505,015||
|小计|5,572,384||
|减:以上各项对税务的影响|-9,372||
|少数股东权益影响额（税后）|28,998||
|合计|5,552,758||

本公司在经营供应链管理业务时，需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计
的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在
香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。因此，本公司将以下项目界定为经常性损益的项目：
金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|项目|涉及金额|
|公允价值变动损益|69,645,503|
|投资收益|4,687,922|

三、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.52%|0.15|0.15|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|5.32%|0.15|0.15|

深圳市怡亚通供应链股份有限公司董事会二〇一四年八月二十日