华融证券股份有限公司
关于江西赣能股份有限公司
2017年度内部控制自我评价报告的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，华融证券股份有限公司（以下简称“华融证券”或“保荐机构”）作为江西赣能股份有限公司（以下简称“赣能股份”或“公司”）非公开发行股票的保荐机构，就江西赣能股份有限公司 2017年度内部控制自我评价报告，出具核查意见如下：
一、保荐机构进行的核查工作
华融证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师等人员交谈，查阅公司股东大会、董事会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制自我评价报告、会计师出具的年度内部控制审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内控制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、公司对内部控制的评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围的主要单位包括：
江西赣能股份有限公司本部
江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂（分公司）
江西赣能股份有限公司丰城三期发电厂（分公司）
江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂（分公司）
江西赣能股份有限公司抱子石水电厂（分公司）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.99%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.93%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、资金管理、投资管理、财务报告、燃料管理、安全生产管理、资产管理、运营管理、工程项目、人力资源等。重点关注生产燃料采购、工程项目管理和资金管理等高风险领域。
1、内部环境
组织架构：根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了以股东大会、董事会和监事会为基础的法人治理结构。“三会”运作规范，建立的决策程序和议事规则民主、透明；管理层职责明确，制衡监督机制有效运作，内部监督和反馈系统健全。报告期内聘请北京睿信致成管理顾问有限公司提供管理咨询服务，旨在引进先进管理理念，提质增效，实现公司战略目标。
内部审计：公司设立审计监察部，对公司本部及所属单位进行内部审计监督，及时提出完善内部控制的建议，为提高内部控制有效性提供了有力保障。
人力资源：公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度。公司将职业道德、学习能力和工作业绩作为聘用和选拔员工的重要标准，不断提升员工素质。
企业文化：公司一直秉承“团结、诚信、务实、创新”的企业精神，通过《赣能股份》杂志、心远读书会、公司合唱团及“赣能杯”篮球比赛等平台宣传、培
育具有赣能股份特色的企业文化，增强凝聚力。报告期内公司制定了《江西赣能股份有限公司安全文化建设实施意见》并实施，促进企业实现本质安全化。公司所属分公司江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂荣获“2017年全国安全文化建设示范企业”称号。
社会责任：公司高度重视履行社会责任。在电力生产上保持了良好的长周期安全记录，2017年按照环保要求公司所属分公司江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂对两台发电机组（单机装机容量 70万千瓦）完成汽轮机通流系统及锅炉超低排放改造。公司设立了工会委员会，开展保护员工权益的活动。公司还积极开展文明创建和扶贫帮建活动等，派员工全脱产常驻扶贫点江西省赣州市寻乌县南桥镇古坑村，以产业扶贫为主导构建长效扶贫机制，其中“赣能光伏扶贫电站”（装机容量244.8千瓦）于2017年4月10日正式并网发电，至2017年底已完成发电量19.75万kwh。
2、风险评估
根据公司目标，结合实际情况，公司收集相关信息，最大程度的识别内部风险因素和外部风险因素，确定风险应对策略。
3、控制活动
公司根据风险评估结果，采取相应的控制措施，包括：不相容职务分离、授权审批、会计系统控制、财产保护控制、全面预算管理、经济活动分析和绩效考核等，均融入公司内部控制规范体系之中。
4、信息与沟通
公司建立了内部信息管理系统，管理层能及时获得进行决策所需要的相关信息。公司本部、各部门、所属单位定期召开各层级工作例会，研究部署工作。
对外信息披露方面制定了《接待与推广工作制度》、《信息披露管理制度》等制度，公司能够与投资者、中介机构、监管部门等有关方面保持良好的沟通。
公司坚持惩防并举、重在预防的原则，制定了《反舞弊及投诉举报工作制度》及其他纪检监察工作制度，明确了举报投诉的处理、报告途径等。
5、内部监督
公司对内部控制规范体系的监督包括董事会审计委员会、监事会和内部审计机构。审计委员会审议公司内部控制评价报告，并向董事会报告。监事会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况进行监督。内部审计的基本制度经董事会批准后实施，公司审计监察部对公司内部控制进行审计监督，并接受董事会审计委员会的指导。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价管理办法》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：财务报表的错报金额影响利润总额或净资产超过上年末经审计的净资产的5‰。
重要缺陷：财务报表的错报金额影响利润总额或净资产超过上年末经审计的净资产的3‰。
一般缺陷，除重大缺陷，重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷，重要缺陷之外的其他缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：可能造成的直接损失占利润总额或净资产超过上年末经审计的净资产的5‰。
重要缺陷：可能造成的直接损失占利润总额或净资产超过上年末经审计的净资产的3‰。
一般缺陷：除重大缺陷，重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：因内控缺失，致企业生产经营中出现严重违法行为被监管机构立案调查并处罚；因控制缺陷，致企业出现重大安全主体责任事故；公司重要业务制度缺失或失效；内控评价重大缺陷未完成整改。
重要缺陷：公司经营违规行为被主流媒体持续进行负面报道；因控制缺陷，致企业出现较大安全主体责任事故；公司一般业务制度缺失或失效；内控评价重要缺陷未完成整改。
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
（四）其他内部控制相关重大事项说明
2016年 11月 24日，公司所属分公司江西赣能股份有限公司丰城三期发电厂在建项目在施工过程中发生施工平台坍塌事故，报告期内国家安全生产监督管理总局出具了《江西丰城发电厂“11•24”冷却塔施工平台坍塌特别重大事故调查报告》，对事故原因及性质进行了详尽地说明，并对冷却塔施工企业等相关单位和人员提出了处理建议。公司已根据事故调查报告，落实整改意见。针对事故调查报告所指出的问题，公司进一步加强了对建设项目安全管理的监督，现场督促协调有关工作。丰城三期发电厂全面梳理并完善了项目组织管理，修编了相关制度、规程等，同时加大培训力度，全面强化安全质量监督。
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四、保荐机构对赣能股份2017年度内部控制评价报告的核查意见
保荐机构经核查认为，赣能股份已建立了较为完善的法人治理结构和较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，并进行了有效地实施。
2016年 11月 24日，公司所属分公司江西赣能股份有限公司丰城三期发电厂在建项目在施工过程中发生施工平台坍塌事故，报告期内国家安全生产监督管理总局出具了《江西丰城发电厂“11•24”冷却塔施工平台坍塌特别重大事故调查报告》，对事故原因及性质进行了详尽地说明，并对冷却塔施工企业等相关单位和人员提出了处理建议。公司已根据事故调查报告，落实整改意见。针对事故调查报告所指出的问题，公司进一步加强了对建设项目安全管理的监督，现场督促协调有关工作。丰城三期发电厂全面梳理并完善了项目组织管理，修编了相关制度、规程等，同时加大培训力度，全面强化安全质量监督。
除此外，公司无其他内部控制相关重大事项。
综上，保荐机构认为，赣能股份 2017年度内部控制自我评价报告基本反映了其内部控制制度的建立及执行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《华融证券股份有限公司关于江西赣能股份有限公司2017年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人签名：
谢金印
林河
保荐机构： 华融证券股份有限公司 2018年3月26日
（公章）