上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
二〇一六年度财务报表附注
上海复旦复华科技股份有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系复旦大学科技开发总公司，一九九二年七月经批准改制为股份有限公司，一九九三年一月在上海证券交易所上市。所属行业为综合类。
2006年4月公司股权分置改革相关股东大会决议通过，获得国资委批准，并于2006年5月完成股权分置改革。本公司按每10股转增3.1股的比例，以资本公积向全体股东转增股份81,677,909股。另外全体非流通股股东将可获得的全部转增股份
31,544,114股作为股权分置改革的对价支付给各流通股股东，以换取其持有的非流通股的上市流通权。2009年5月18日，原股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股87,949,006股全部上市流通。
2016年7月本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份
158,010,464.00股，新增注册资本为158,010,464.00元。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数68,471.2010万股，注册资本为68,471.2010万元，注册地：上海市杨浦区复旦科技园四平路1779号103室，总部地址：上海市卢湾区淮海中路333号瑞安广场2006室。本公司主要经营活动为：电脑系统、通讯设备、自动化仪表、生物技术、光源照明等产品的研制及生产销售，经外经贸委批准的进出口业务，科技成果陈列，投资参股其它领域的生产产品及经营，“四技”和“三来一补”业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司的控股股东为复旦大学，本公司的实际控制人为国家教育部。
公司的基本组织架构：
财务报表附注第1页
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本财务报表业经公司董事会于2017年4月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海中和软件有限公司
日本中和株式会社
上海复旦软件园有限公司
上海复华房地产经营有限公司
复旦复华高新技术园区（海门）发展有限公司
上海复华高科技产业开发有限公司
上海天内杰电源有限公司
上海复华高新技术园区发展有限公司
上海复旦复华科技创业有限公司
美国环球控制有限公司
上海坤耀科技有限公司
上海克虏伯控制系统有限公司
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子公司名称
上海复华国际投资咨询有限公司
上海复华电脑有限公司
上海复旦复华药业有限公司
香港康惠国际有限公司
上海医大环亚药业发展有限公司
江苏复旦复华药业有限公司
海门复华房地产发展有限公司
上海中和株式会社
美国中和有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“（十二）存货”、“（十五）固定资产”、“（二十三）收入”。
财务报表附注第3页
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(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第4页
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第5页
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注第6页
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
财务报表附注第7页
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第8页
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第9页
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第11页
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额超过300万元（不含300万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：对关联方的应收账款和其他应收款 关联方应收款项按余额百分比法计提坏账准备
组合2：单独测试未发生减值的，以及除上述单独测试未发生减值的，以及除上述组合1外的组合1外的应收账款和其他应收款 应收款项按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|
|5.00|
|10.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|

财务报表附注第12页
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第13页
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-49|3.00-10.00|
|年限平均法|5-8|3.00-10.00|
|年限平均法|5-10|3.00-10.00|
|年限平均法|3-5|3.00-10.00|
|年限平均法|5||
|年限平均法|5|3.00-10.00|

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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|-|
|预计使用寿命|
|36.08年、50年|
|50年|
|50年|
|10年|
|21.92年、29.92年|
|29.92年|
|29.92年|
|21.92年|
|20年|
|5-10年|

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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、电（水）增容费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
租入固定资产改良支出 3年、5年、10年、15年、20年、25年
电增容费 32.17年
水增容费 32.17年
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十三)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(三十)预计负债”。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：①、工业
a、根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，客户验收合格；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够可靠地计量。
②、商业
a、商品发出后，客户验收合格；
b、收到价款或取得收取价款的凭据；
c、成本能够可靠地计量。
③软件开发业
a、按合同规定完成软件开发工作量，并得到客户的确认；
b、收到价款或取得收取价款的凭证；
c、成本能够可靠地计量。
④房地产业
a、工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了合同规定的义务；拿到了建设局下发面积核准单并具备了移交钥匙的条件；
b、取得了销售价款或确信可以取得，双方办妥房屋交接手续；
c、房屋建筑成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
③出租物业成本能够可靠地计量。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
财务报表附注第26页
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22
号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
税金及附加
“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的
房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理调增税金及附加本年金额3,501,720.88元，费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月调减管理费用本年金额3,501,720.88元。
1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳调增其他流动负债期末余额4,629.30元，调
财务报表附注第28页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额减应交税费期末余额4,629.30元。
从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其
他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期内公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海复旦复华药业有限公司 15.00%
上海中和软件有限公司 15.00%
(二) 税收优惠
1、上海复旦复华药业有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，公司2014年9月4日取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为GR201431000048，有效期为三年，企业所得税按15.00％征收。
2、上海中和软件有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕
财务报表附注第29页
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财务报表附注
172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，公司2015年8月19日取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为GR201531000269，有效期为三年，企业所得税按15.00％征收。
3、上海中和软件有限公司根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号），并报经上海市杨浦区国家税务局第一税务所以
“310110607208684”税务事项通知书批准。公司申请办理的（应税服务）技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税事项已予以接受备案，公司可按规定自行享受优惠。2016年无相关境内免税收入。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|458,284.40|
|378,215,541.95|
|4,925,379.61|
|383,599,205.96|
|23,667,661.07|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|557,403.28|
|557,403.28|

诉讼冻结情况详见附注十二、（二）/（1），该款项在编制现金流量表时已作剔除。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|3,647,223.29|
|3,647,223.29|

2、期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第30页
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财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|35,115,312.25|
|35,115,312.25|

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第31页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|87,054,972.61|85.21|1,197,487.26|1.88|85,857,485.35|71,254,644.43|83.71|1,109,546.88|2.06|
|15,108,050.33|14.79|15,108,050.33|100.00||13,866,892.16|16.29|13,866,892.16|100.00|
|102,163,022.94|100.00|16,305,537.59||85,857,485.35|85,121,536.59|100.00|14,976,439.04||

财务报表附注第32页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|80,120,539.02|400,047.76|
|1,489,083.83|74,454.19|
|340,792.25|34,079.23|
|849,086.21|127,362.93|
|1,133,851.97|170,077.79|
|2,592,119.11|388,817.86|
|86,525,472.39|1,194,839.76|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|529,500.22|2,647.50|
|529,500.22|2,647.50|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00%|
|2,943,979.30|2,943,979.30|100.00%|
|1,226,709.60|1,226,709.60|100.00%|
|488,705.01|488,705.01|100.00%|
|407,766.50|407,766.50|100.00%|

财务报表附注第33页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|361,914.04|361,914.04|100.00%|
|6,678,975.88|6,678,975.88|100.00%|
|15,108,050.33|15,108,050.33||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,329,578.55元；本期收回或转回坏账准备金额0.00
元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
货款 480.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|23,521,823.01|23.02|
|16,617,531.35|16.27|
|4,874,471.31|4.77|
|3,000,000.00|2.94|
|2,943,979.30|2.88|
|50,957,804.97|49.88|

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第34页
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财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|14,003,972.64|99.49|18,151,522.04|
|71,564.50|0.51|25,000,000.00|
|||59,560.00|
|14,075,537.14|100.00|43,211,082.04|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|10,815,669.69|
|1,500,000.00|
|593,337.03|
|354,418.69|
|294,520.19|
|13,557,945.60|

(五) 应收股利
1、应收股利明细
||
|-|
|期末余额|
|8,638,614.78|
|8,638,614.78|

2、重要的账龄超过1年的应收股利
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|未收回的原因|
|8,638,614.78|3年以上|尚未收到|
|8,638,614.78|||

财务报表附注第35页
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财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|4,011,937.70|19.89|4,011,937.70|100.00||4,101,536.20|18.63|4,011,937.70|97.82|
|11,167,902.75|55.37|984,755.28|8.82|10,183,147.47|12,808,926.69|58.17|924,912.09|7.22|
|4,990,771.15|24.74|4,990,771.15|100.00||5,109,958.07|23.20|5,109,958.07|100.00|
|20,170,611.60|100.00|9,987,464.13||10,183,147.47|22,020,420.96|100.00|10,046,807.86||

财务报表附注第36页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|4,011,937.70|4,011,937.70|100.00|
|4,011,937.70|4,011,937.70||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,728,859.33|13,644.30|
|2,440,943.38|122,047.17|
|1,013,024.75|101,302.49|
|495,662.88|74,349.44|
|137,062.80|20,559.44|
|4,352,349.61|652,852.44|
|11,167,902.75|984,755.28|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|2,750,000.00|2,750,000.00|100.00%|
|573,128.40|573,128.40|100.00%|
|506,468.53|506,468.53|100.00%|
|353,515.87|353,515.87|100.00%|
|196,036.00|196,036.00|100.00%|

财务报表附注第37页
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2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|100,000.00|100,000.00|100.00%|
|511,622.35|511,622.35|100.00%|
|4,990,771.15|4,990,771.15||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额840,563.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
往来款 900,000.004、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|4,011,937.70|
|9,179,923.12|
|3,459,025.75|
|3,519,725.03|
|20,170,611.60|

5、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来|4,011,937.70|0-3年|19.89|
|往来|2,750,000.00|5年以上|13.63|
|房租押金|1,141,729.39|1-2年|5.66|
|押金及保证金|675,341.75|1-3年|3.35|
|往来|573,128.40|5年以上|2.84|
||9,152,137.24||45.37|

财务报表附注第38页
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财务报表附注
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(七) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|15,933,622.40|8,734,597.27|7,199,025.13|34,541,656.41|8,696,840.90|
|60,132,584.21|8,972,061.85|51,160,522.36|68,675,196.84|8,972,061.85|
|31,713,872.29|11,954,020.45|19,759,851.84|48,259,159.25|24,727,118.20|
|697,564,396.79||697,564,396.79|238,835,758.79||
|805,344,475.69|29,660,679.57|775,683,796.12|390,311,771.29|42,396,020.95|

开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额|期末余额|
|2014年6月|2018年12月|77,000万元|697,564,396.79|
||||697,564,396.79|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|8,696,840.90|57,794.92||20,038.55||
|8,972,061.85|||||
|24,727,118.20|850,652.44||13,623,750.19||
|42,396,020.95|908,447.36||13,643,788.74||

财务报表附注第39页
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财务报表附注
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|||本期转入存货额|其他减少||
|21,679,104.17|12,732,222.81|||34,411,326.98|
|21,679,104.17|12,732,222.81|||34,411,326.98|

(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|11,148,830.26|
|14,124,986.72|
|11,399,210.71|
|36,673,027.69|

(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|13,200,000.00||13,200,000.00|8,200,000.00||
|13,200,000.00||13,200,000.00|8,200,000.00||
||||100,000,000.00||
|13,200,000.00||13,200,000.00|108,200,000.00||

财务报表附注第40页
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2016年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|3,000,000.00|||3,000,000.00|||||6.00|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|||||19.23|
|200,000.00|||200,000.00|||||15.00|
||5,000,000.00||5,000,000.00|||||12.50|
|||||||||18.00|
|8,200,000.00|5,000,000.00||13,200,000.00||||||

注：安徽信达复思资产管理有限公司成立于2016年7月8日，由上海复旦复华科技创业有限公司、信风投资管理有限公司及复思资产管理（北京）有限公司共同发起设立。公司统一社会信用代码为91340200MA2MXF9094，注册资本1000.00万元，注册地安徽省芜湖市镜湖区观澜路1号滨江商务楼16层1640，经营范围为资产管理，投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。根据公司章程，股东认缴出资时间为2026年5月11日前，本公司认缴出资数额为180万元（占比18.00%），截止2016年12月31日，本公司还未对其实际出资。
财务报表附注第41页
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2016年度
财务报表附注
(十) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|135,314,692.93|||-323,107.85|||||134,991,585.08||
|5,282,412.49|||76,829.49|||||5,359,241.98||
|2,975,599.88|||-14,504.40|||||2,961,095.48||
|1,202,566.77|||-13.51|||||1,202,553.26||
|60,000,000.00||||||||60,000,000.00||
|1,747,347.46||||||||1,747,347.46||
|10,235,918.70|||-120.00|||||10,235,798.70||
|216,758,538.23|||-260,916.27|||||216,497,621.96||
|216,758,538.23|||-260,916.27|||||216,497,621.96||

注1：经上海复旦复华商业资产投资有限公司股东会决议通过，该公司本期产生的所有亏损全部由股东上海复华商业集团有限公司一家承担，子公司上海复旦复华科技创业有限公司不承担任何相关的亏损。
财务报表附注第42页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注2：上海长三角智慧城镇建设发展有限公司成立于2016年9月8日，由上海复旦复华科技创业有限公司、上海复旦规划建筑设计研究院有限公司及上海复旦企业发展有限公司共同发起设立。公司统一社会信用代码为91310110MA1G88DG2B，注册资本1000.00万元，注册地上海市杨浦区国泰路11号复旦大学科技园1405室，经营范围为建筑智能化建设工程设计施工一体化，房屋建设工程施工，地基与基础建设工程专业施工，建筑专业设计，城市规划服务，工程造价咨询，房地产开发经营，物业管理，房屋拆迁服务，绿化养护，自有房屋租赁，企业管理，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。根据公司章程，注册资本于公司成立之日起2年内到位，本公司认缴出资数额为200万元（占比20.00%），截止2016年12月31日，本公司还未对其实际出资。
财务报表附注第43页
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2016年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|158,566,441.04|
|313,590.16|
|313,590.16|
|158,880,031.20|
|41,360,895.74|
|3,655,804.75|
|3,540,923.76|
|114,880.99|
|45,016,700.49|
|7,518,632.25|

财务报表附注第44页
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2016年度
财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|7,518,632.25|
|106,344,698.46|
|109,686,913.05|

财务报表附注第45页
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2016年度
财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|固定资产装修|其他设备|
|260,968,421.48|71,838,006.82|10,453,663.17|54,675,380.04|13,058,467.51|2,433,112.85|
|179,902,615.75|3,653,359.70|190,765.77|4,472,507.88|112,000.00|1,592,202.21|
|179,902,615.75|3,653,359.70|190,765.77|4,472,221.39|112,000.00|1,493,633.85|
||||286.49||98,568.36|
|3,478,863.23|263,872.09|2,498,148.26|6,579,669.01|||
|3,478,863.23|263,872.09|2,498,148.26|6,579,669.01|||
|437,392,174.00|75,227,494.43|8,146,280.68|52,568,218.91|13,170,467.51|4,025,315.06|
|47,921,484.18|35,888,238.73|7,005,994.55|35,783,324.52|12,624,764.77|1,214,222.73|
|9,109,102.17|5,158,493.71|960,618.66|4,057,368.80|47,594.58|644,846.48|
|9,109,102.17|5,158,493.71|960,618.66|4,057,097.91|47,594.58|572,261.20|
||||270.89||72,585.28|

财务报表附注第46页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|固定资产装修|其他设备|
|1,152,952.80|252,526.75|2,048,793.60|6,351,081.40|||
|1,152,952.80|252,526.75|2,048,793.60|6,351,081.40|||
|55,877,633.55|40,794,205.69|5,917,819.61|33,489,611.92|12,672,359.35|1,859,069.21|
|11,035,438.76||217,420.77|1,610,529.72||67,239.95|
|||217,420.77||||
|||217,420.77||||
|11,035,438.76|||1,610,529.72||67,239.95|
|370,479,101.69|34,433,288.74|2,228,461.07|17,468,077.27|498,108.16|2,099,005.90|
|202,011,498.54|35,949,768.09|3,230,247.85|17,281,525.80|433,702.74|1,151,650.17|

财务报表附注第47页
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2016年度
财务报表附注
2、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|36,367,597.00|

(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|126,123,778.80||126,123,778.80|263,558,199.85||
|198,000.00||198,000.00|198,000.00||
||||10,221,146.55||
|126,321,778.80||126,321,778.80|273,977,346.40||

财务报表附注第48页
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2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|339,300,000.00|263,558,199.85|43,035,265.98|180,469,687.03||126,123,778.80|90.36|GMP认证试运转|20,337,074.43|||
|30,000,000.00|198,000.00||||198,000.00|0.66|二期工程设计阶段||||
|12,000,000.00|10,221,146.55|2,454,250.32|12,675,396.87|||105.63|完工||||
||273,977,346.40|45,489,516.30|193,145,083.90||126,321,778.80|||20,337,074.43|||

财务报表附注第49页
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2016年度
财务报表附注
3、本期期末在建工程无减值准备情况
4、期末用于抵押或担保的在建工程账面价值为126,123,778.80元，详见附注十
（一）。
财务报表附注第50页
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2016年度
财务报表附注
(十四)无形资产
无形资产情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|双益平药证|氟他胺片药证|左氧氟沙星药证|比卡鲁胺药证|软件|场地使用权|专有技术|房屋使用权|场地使用权|商誉评估增值|
|19,515,081.30|2,532,637.55|2,303,926.61|400,012.87|804,455.41|3,242,359.79|10,725,000.00|10,547,104.34|55,000,000.00|17,155,490.00|8,275,000.00|
|13,156,157.00|||||740,537.91||||||
|13,156,157.00|||||740,537.91||||||
|32,671,238.30|2,532,637.55|2,303,926.61|400,012.87|804,455.41|3,982,897.70|10,725,000.00|10,547,104.34|55,000,000.00|17,155,490.00|8,275,000.00|
|1,358,668.66|1,319,934.36|1,200,737.16|240,007.69|100,557.00|1,743,341.73|1,359,811.70|2,765,099.11|16,041,666.79|12,320,729.16|1,628,760.00|
|794,254.89|76,190.76|69,310.32|40,001.28|40,222.80|302,232.65|6,190.56||1,100,000.00|187,153.80||
|794,254.89|76,190.76|69,310.32|40,001.28|40,222.80|302,232.65|6,190.56||1,100,000.00|187,153.80||
|2,152,923.55|1,396,125.12|1,270,047.48|280,008.97|140,779.80|2,045,574.38|1,366,002.26|2,765,099.11|17,141,666.79|12,507,882.96|1,628,760.00|
|||||||9,182,185.33|7,782,005.23|||6,646,240.00|

财务报表附注第51页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|双益平药证|氟他胺片药证|左氧氟沙星药证|比卡鲁胺药证|软件|场地使用权|专有技术|房屋使用权|场地使用权|商誉评估增值|
|||||||9,182,185.33|7,782,005.23|||6,646,240.00|
|30,518,314.75|1,136,512.43|1,033,879.13|120,003.90|663,675.61|1,937,323.32|176,812.41||37,858,333.21|4,647,607.04||
|18,156,412.64|1,212,703.19|1,103,189.45|160,005.18|703,898.41|1,499,018.06|183,002.97||38,958,333.21|4,834,760.84||

(十五)开发支出
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|合并范围变化而增加|外币报表折算差额|确认为无形资产|计入当期损益|合并范围变化而减少||||
|4,333,201.49|-|-|-|-|-|-|4,333,201.49|取得临床研究批件|开发阶段|
|400,000.00|-|-|-|-|-|-|400,000.00|取得临床研究批件|开发阶段|
|4,733,201.49|||||||4,733,201.49|||

财务报表附注第52页
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2016年度
财务报表附注
(十六)商誉
1、商誉账面原值
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|||本期减少||
||企业合并形成的|合并范围增加而带入的商誉|外币报表折算差额|处置|合并范围变化而减少|
|143,277.37||||||
|143,277.37||||||

2、商誉减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|||本期减少||
||计提|合并范围增加而带入的商誉|外币报表折算差额|处置|合并范围变化而减少|
|143,277.37||||||
|143,277.37||||||

(十七)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|2,393,919.72|2,662,389.69|1,793,246.66||
|677,728.44||42,579.84||
|134,603.68||8,456.88||
|3,206,251.84|2,662,389.69|1,844,283.38||

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|6,616,522.18|1,081,126.75|6,756,647.99|
|6,399,267.30|1,317,329.55|6,287,000.00|
|13,015,789.48|2,398,456.30|13,043,647.99|

财务报表附注第53页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|257,572.02|46,362.96|257,572.02|
|257,572.02|46,362.96|257,572.02|

(十九)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,281,575.58|
|7,277,316.77|
|9,558,892.35|

(二十)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|99,000,000.00|
|328,800,000.00|
|427,800,000.00|

注：担保事项详见附注十（二）。
2、本期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|58,389,577.33|
|272,232,016.90|
|330,621,594.23|

财务报表附注第54页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|1,488,000.00|
|1,488,000.00|

(二十二)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|3,495,552.45|
|2,823,138.00|
|6,318,690.45|

其中：房地产项目预收款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|预计竣工时间|
|2,823,138.00||2018年12月|
|2,823,138.00|||

2、账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|269,218.00|
|177,900.00|
|139,636.80|
|112,548.78|
|106,050.63|
|805,354.21|

(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|5,054,838.30|234,356,032.16|236,234,332.78|
|846,790.93|27,691,727.38|27,419,773.62|

财务报表附注第55页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||98,270.80|98,270.80|
|497,024.40|557,000.00|497,024.40|
|6,398,653.63|262,703,030.34|264,249,401.60|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,001,255.70|205,235,100.39|206,984,446.62|
||5,376,161.48|5,376,161.48|
|534,901.54|13,420,581.31|13,417,855.17|
|534,901.54|12,347,828.38|12,345,102.24|
||305,391.86|305,391.86|
||767,361.07|767,361.07|
|35,000.73|5,355,904.63|5,390,905.36|
|483,680.33|484,269.95|580,949.75|
||3,155,533.20|3,155,533.20|
||1,328,481.20|1,328,481.20|
|5,054,838.30|234,356,032.16|236,234,332.78|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|846,790.93|26,872,272.12|26,600,318.36|
||819,455.26|819,455.26|
|846,790.93|27,691,727.38|27,419,773.62|

4、其他说明
离职后福利-设定受益计划期末余额系下一年度需支付的设定受益计划金额。
财务报表附注第56页
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2016年度
财务报表附注
(二十四)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,888,708.00|
|13,866,074.85|
|12,896,466.77|
|2,234,566.91|
|255,496.54|
|2,421,106.04|
|163,780.71|
|92,236.05|
|204,505.00|
|51,393.79|
|37,074,334.66|

(二十五)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|12,445,161.95|
|46,182.36|
|12,491,344.31|

其他说明：上海复旦资产经营有限公司系上海复旦复华药业有限公司尚未支付的少数股东股利；（株）东棉会社系上海中和软件有限公司尚未支付的少数股东股利。
(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|15,283,360.60|
|2,315,230.99|
|14,881,895.41|
|32,480,487.00|

财务报表附注第57页
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2016年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|5,000,000.00|
|1,460,470.00|

(二十七)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|45,655,897.00|
|45,655,897.00|

其他说明：抵押情况详见附注十（一）、担保事项详见附注十（二）。
(二十八)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|4,629.30|
|4,629.30|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|310,318.30|||310,318.30||
|310,318.30|||310,318.30||

(二十九)长期借款
长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|65,194,184.56|
|65,194,184.56|

财务报表附注第58页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他说明：（1）利率区间：4.7975%-4.949%；（2）抵押情况详见附注十（一）、担保事项详见附注十（二）。
(三十)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
||
|-|
|期末余额|
|11,263,632.10|
|11,263,632.10|

2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期发生额|
|9,107,000.00|
|556,552.40|
|207,552.40|
|349,000.00|
|2,170,000.00|
|2,170,000.00|
|-569,920.30|
|-12,920.30|
|-557,000.00|
|11,263,632.10|

（2）设定受益计划净负债（净资产）
||
|-|
|期末余额|
|9,107,000.00|
|556,552.40|
|2,170,000.00|
|-569,920.30|
|11,263,632.10|

财务报表附注第59页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（3）设定受益计划的内容及与之相关风险及其他不确定性的影响说明：
公司对离退休职工的历年福利支付，依据《企业会计准则第9号-职工薪酬》及公司相关会计政策，需对此部分福利支付作为长期应付职工薪酬进行精算评估。
离退休职工的福利支出作为离职后福利计划设定受益计划进行精算评估。
公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采取的折现率的参考选取依据是中国国债收益率。国债收益率的波动会对精算损益产生影响。
（4）设定受益计划重大精算假设的说明：
本年度，公司聘请韬睿惠悦咨询公司出具精算评估报告，此次评估采用以下精算假设：
精算假设 2016年12月31日
年折现率 3.25%
离职率 0.00%
死亡率 《中国人寿保险业务经验生命表（2010-2013）》—养老类业务男表/女表(三十一)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|79,250,000.00|74,250,000.00|
|79,250,000.00|74,250,000.00|

其他说明：截至2016年12月31日，公司对华源集团有限公司的担保7,925万元已经逾期，其中上海浦东发展银行闸北支行5,000万元、中国信达资产管理股份有限公司2,925万元担保是否承担保证责任正在司法处理过程中。公司本年对银行采取资产保全措施的5,000万元的逾期担保事项追加计提10%的预计负债，累计计提比例为100%。对信达公司未采取资产保全措施的2,925万元的逾期担保事项累计已计提比例为100%，此项担保是否承担保证责任正在司法处理过程中。
(三十二)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|94,987,006.00|522,318.30|2,922,073.70|92,587,250.60|
|94,987,006.00|522,318.30|2,922,073.70|92,587,250.60|

财务报表附注第60页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|88,878,956.00|212,000.00|2,741,156.42||86,349,799.58|
|4,305,550.00||94,456.08||4,211,093.92|
|1,802,500.00||||1,802,500.00|
||310,318.30|86,461.20||223,857.10|
|94,987,006.00|522,318.30|2,922,073.70||92,587,250.60|

财务报表附注第61页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十三)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|526,701,546.00|||158,010,464.00||158,010,464.00|

其他说明：
（1）2016年7月本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份158,010,464.00股，新增注册资本为158,010,464.00元。
（2）截至2016年12月31日，公司股本总额为684,712,010.00元，其中：无限售条件的流通股为583,312,010.00股，占股份总数的85.19%。
财务报表附注第62页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|314,756,906.09||158,010,464.00|
|15,818,526.37|||
|330,575,432.46||158,010,464.00|

其他说明：2016年7月本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份158,010,464.00股，新增注册资本为158,010,464.00元。
财务报表附注第63页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十五)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,007,500.00|-2,170,000.00|||-2,117,600.00|-52,400.00|
|-1,007,500.00|-2,170,000.00|||-2,117,600.00|-52,400.00|
|-19,175,501.23|6,609,053.70|||6,609,053.70||
|-19,175,501.23|6,609,053.70|||6,609,053.70||
|-20,183,001.23|4,439,053.70|||4,491,453.70|-52,400.00|

财务报表附注第64页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十六)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|18,697,453.08|723,822.32||
|18,697,453.08|723,822.32||

盈余公积本期增减变动原因说明：系本期按10.00%计提的法定盈余公积。
(三十七)未分配利润
||
|-|
|本期|
|208,322,942.36|
|208,322,942.36|
|38,154,988.37|
|723,822.32|
|15,801,046.38|
|229,953,062.03|

注：根据2016年5月26日召开的公司2015年度股东大会审议通过利润分配方案，公司以2015年12月31日的总股本526,701,546股为基数进行利润分配，向全体股东每10股派发现金0.30元（含税），合计派发现金股利15,801,046.38元。
(三十八)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|659,332,745.60|434,318,478.34|705,255,273.42|
|11,909,104.16|1,252,308.39|12,397,576.18|
|671,241,849.76|435,570,786.73|717,652,849.60|

财务报表附注第65页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1、分行业、分地区的主营业务分类如下：
（1）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|375,086,924.90|217,307,211.64|422,847,830.26|
|2,764,014.37|1,980,223.57|30,787,755.12|
|21,728,085.77|7,885,831.80|21,012,212.50|
|259,753,720.56|207,145,211.33|230,607,475.54|
|659,332,745.60|434,318,478.34|705,255,273.42|

（2）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|408,561,978.07|231,149,778.40|483,599,856.21|
|250,770,767.53|203,168,699.94|221,655,417.21|
|659,332,745.60|434,318,478.34|705,255,273.42|

2、公司前五名客户的营业收入情况：
本期发生额
||
|-|
|营业收入总额|
|206,729,622.63|
|167,432,550.69|
|32,422,707.84|
|26,506,058.78|
|15,233,896.69|
|448,324,836.63|

财务报表附注第66页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十九)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|675,361.02|
|1,892,920.83|
|1,164,031.96|
|738,523.99|
|4,520,439.76|
|945,607.93|
|4,530.00|
|316,310.59|
|10,257,726.08|

(四十)销售费用
本期发生额 上期发生额
53,326,504.75 53,143,572.17
其中：主要项目如下：
||
|-|
|本期发生额|
|13,781,881.50|
|14,570,961.17|
|4,383,149.99|
|1,369,915.00|
|2,676,958.89|
|2,514,485.20|
|2,096,164.47|

(四十一)管理费用
本期发生额 上期发生额
121,344,097.03 97,205,861.39
财务报表附注第67页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其中：主要项目如下：
||
|-|
|本期发生额|
|50,444,200.91|
|19,607,409.78|
|13,858,271.98|
|10,301,687.69|
|2,666,472.70|
|2,025,304.02|
|1,792,619.77|
|2,549,576.00|

(四十二)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,371,038.93|
|1,813,253.58|
|-1,188,713.81|
|681,631.84|
|8,050,703.38|

(四十三)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,170,142.49|
|908,447.36|
|3,078,589.85|

(四十四)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-260,916.27|
|6,647,698.98|
|694,791.78|
|-1,208,404.08|
|5,873,170.41|

财务报表附注第68页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十五)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|544,901.45|397,927.10|
|544,901.45|397,927.10|
|39,263,708.87|30,802,361.70|
|4,063.00|13,833.00|
|183,000.74|255,194.98|
|154,952.50|1,516,381.66|
|40,150,626.56|32,985,698.44|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||13,000.00|
||1,584,500.00|
|2,741,156.42||
|34,743,535.17|28,630,640.00|
|158,100.00||
|1,440,000.00||
|86,461.20|170,021.70|
||404,200.00|
|94,456.08||
|39,263,708.87|30,802,361.70|

(四十六)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,669,428.72|276,826.02|
|2,669,428.72|276,826.02|

财务报表附注第69页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|80,000.00|70,000.00|
|12,916.82|213,484.95|
|9,613.22|5,747.96|
|5,000,000.00|10,850,000.00|
|7,771,958.76|11,416,058.93|

(四十七)所得税费用
所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|35,860,325.71|
|-102,417.09|
|35,757,908.62|

(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,162,539.92|
|1,813,253.58|
|36,341,635.17|
|4,063.00|
|26,603,433.50|
|11,978,385.93|
|337,560.92|
|86,240,872.02|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,663,766.19|
|72,198,929.70|

财务报表附注第70页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|599,631.84|
|80,000.00|
|12,916.82|
|24,587,878.75|
|6,996,560.39|
|282,783.31|
|9,613.22|
|117,432,080.22|

3、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|72,504.48|
|212,000.00|
|284,504.48|

(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|42,107,371.53|
|3,078,589.85|
|23,446,091.99|
|2,615,557.06|
|1,844,283.38|
|2,124,527.27|
|9,182,325.12|
|-5,873,170.41|
|-102,417.09|

财务报表附注第71页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-415,944,270.33|
|6,837,532.38|
|302,870,118.86|
|1,795,142.99|
|-26,018,317.40|
|383,041,802.68|
|208,486,009.59|
|174,555,793.09|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|383,041,802.68|
|458,284.40|
|377,658,138.67|
|4,925,379.61|
|383,041,802.68|
|557,403.28|

财务报表附注第72页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|557,403.28|
|164,288,741.53|
|126,123,778.80|
|12,867,534.45|
|303,837,458.06|

(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|113,496.10|6.9370|
|3,139,421.42|0.8945|
|890,406,598.95|0.0596|
|120.00|5.9003|
|204,007.50|6.9370|
|358,492,928.00|0.0596|

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|香港|港币|
|美国|美元|
|日本|日币|
|日本|日币|
|日本|日币|

财务报表附注第73页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动及其相关情况：
本期新设一家全资子公司的全资子公司美国中和有限公司，自成立之日起纳入合并范围。
财务报表附注第74页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|浦东新区金海路3288号4幢E333室|房地产|49.00|51.00|
|上海|上海市嘉定区上海复华高新技术园区内|工业|92.78|7.22|
|上海|嘉定区马陆镇复华路33号|房地产|82.00|18.00|
|上海|上海市嘉定区马陆镇复华路33号1幢4层407室|服务业|90.00|10.00|
|上海|上海市杨浦区国权路525号|商业|90.00||
|美国|694BCranburyCrossROADNORTHBRUNSWICK,NJ08902|商业|100.00||
|香港|FLAT/RM1BLKC33/FGALAXIA3LUNGPOONSTREETDIAMONDHILLKL|商业|100.00||
|上海|上海市杨浦区中山北二路1111号|商业|45.00|55.00|
|日本|东京都港区三丁目15-14|软件开发||100.00|
|上海|上海市杨浦区中山北二路1111号|服务业|90.00|10.00|
|日本|东京都港区浜松町1-24-8|软件开发||100.00|
|江苏海门|海门市滨江街道烟台路299号|服务业||100.00|
|江苏海门|海门市滨江街道上海西路888号|服务业||100.00|
|上海|嘉定区马陆镇复华路33号1幢4楼|房地产||51.00|

财务报表附注第75页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|江苏海门|海门市经济开发区广州路999号|房地产||100.00|
|美国|1601 McCarthy Blvd,Milpitas.CA95035|软件开发||100.00|
|上海|上海市杨浦区国权路525号|服务业|90.00|10.00|
|上海|上海市闵行区曙光路1399号|工业|90.00||
|上海|上海市徐汇区肇嘉浜路446弄1号21层|商业||81.00|
|上海|上海市国权路525号|软件开发||100.00|
|上海|嘉定区马陆镇复华路33号1幢417室|商业||100.00|

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10.000%|-31,955.93||
|49.000%|529,615.97||
|10.000%|3,454,822.37|-1,000,000.00|

财务报表附注第76页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|43,714,487.87|100.50|43,714,588.37|25,747,875.04||25,747,875.04|44,034,439.49|100.50|44,034,539.99|25,748,267.36||
|55,457,008.84|33,507,748.21|88,964,757.05|1,954,245.47||1,954,245.47|53,587,437.78|34,664,187.11|88,251,624.89|2,321,962.22||
|201,552,880.84|382,179,875.58|583,732,756.42|248,968,746.70|71,940,151.28|320,908,897.98|240,190,101.06|352,512,413.72|592,702,514.78|232,142,238.03|116,946,108.35|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-319,559.30||-1,267.27||-504.90||
|5,408,731.66|1,080,848.91||499,530.18|5,440,728.38|1,447,437.59||
|371,161,836.32|29,733,690.04|-524,000.00|110,973,112.24|417,718,530.33|54,474,484.82||

注：上述上海复旦复华药业有限公司主要财务信息数据系合并财务报表数据。
财务报表附注第77页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海市杨浦区赤峰路65号|工业|10.00|30.00|
|上海|上海市嘉定区复华高新技术园区|工业||25.00|
|上海|上海市卢湾区淮海中路333号2001室|服务业||25.00|
|上海|上海市杨浦区国权路525号复旦软件园7楼708室|房地产||35.00|
|上海|上海市奉贤区新四平公路468弄12幢4楼605室|服务业||40.00|
|上海|上海市杨浦区国顺路131弄10号11楼|服务业||30.00|
|上海|上海市宝山区长逸路15号B座9层905-911室|服务业||20.00|
|上海|上海市嘉定区新成街道东园路501号|服务业||40.98|
|上海|上海市嘉定区城北路1585弄1号1楼|服务、房地产业||49.00|
|上海|上海市杨浦区国泰路11号复旦大学科技园1405室|服务、房地产业||20.00|

财务报表附注第78页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|上海复旦复华商业资产投资有限公司|上海复华软件产业发展有限公司|上海复旦复华商业资产投资有限公司|
|213,446,996.63|1,560,666,851.24|223,080,147.88|
|100,037,153.01|1,714,341.23|97,351,500.97|
|313,484,149.64|1,562,381,192.47|320,431,648.85|
|149,467,859.84|1,139,398,161.69|140,339,767.28|
||147,490,000.00||
|149,467,859.84|1,286,888,161.69|140,339,767.28|
|164,016,289.80|275,493,030.78|180,091,881.57|
|49,204,886.94|134,991,585.08|54,027,564.47|
|10,795,113.06||5,972,435.53|
|10,795,113.06||5,972,435.53|
|60,000,000.00|134,991,585.08|60,000,000.00|
|8,793,366.63|936,485.45|3,527,618.30|
|-21,126,775.94|-659,403.77|-612,474.68|
|-21,126,775.94|-659,403.77|-612,474.68|

财务报表附注第79页
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财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|21,506,036.88|
|62,191.58|
|62,191.58|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(三) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(四) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
财务报表附注第80页
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2016年度
财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的利息支出将减少或增加546.13万元（2015年12月31日：410.03万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期日元远期结售汇套期保值业务以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|日元|美元|合计|日元|美元|
|53,060,219.64|787,321.58|53,847,541.22|19,703,111.57|772,446.51|
|21,362,952.07|1,415,200.03|22,778,152.10|18,095,768.22|1,324,743.10|
|74,423,171.71|2,202,521.61|76,625,693.32|37,798,879.79|2,097,189.61|

于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对日元升值或贬值5%，则公司将增加或减少汇兑损益372.12万元（2015年12月31日：189.08万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对日元可能发生变动的合理范围。
(五) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第81页
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2016年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
金额单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|邯郸路220号|培养高等学历人才，促进科技文化发展|168,000|18.74|

本公司最终控制方是：国家教育部。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海复华控制系统有限公司 联营企业
上海复华璀恩教育信息咨询有限公司 联营企业
上海复华软件产业发展有限公司 联营企业
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|管理费用|550,000.00|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|房屋租赁及物业管理费|94,784.54|
|房屋租赁及物业管理费|74,061.21|
|其他收入||
|房屋租赁及物业管理费|331,444.47|
|房屋租赁及物业管理费||
|培训服务费||

财务报表附注第82页
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财务报表附注
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江苏复旦复华药业有限公司 18,777,681.00 2014.12.10 2017.06.30 否
江苏复旦复华药业有限公司 5,890,000.00 2015.02.05 2017.12.31 否
江苏复旦复华药业有限公司 35,000,000.00 2013.07.31 2019.12.31 否
江苏复旦复华药业有限公司 8,000,000.00 2013.10.12 2019.12.31 否
江苏复旦复华药业有限公司 789,661.35 2013.11.05 2019.12.31 否
江苏复旦复华药业有限公司 1,244,168.00 2014.10.17 2017.06.30 否
江苏复旦复华药业有限公司 12,602,883.00 2015.04.27 2017.12.31 否
江苏复旦复华药业有限公司 7,141,165.00 2015.08.05 2017.12.31 否
江苏复旦复华药业有限公司 6,170,000.00 2015.11.20 2018.06.30 否
江苏复旦复华药业有限公司 15,234,523.21 2016.11.10 2018.06.30 否
上海复旦复华药业有限公司 9,000,000.00 2016.08.05 2017.08.03 否
上海复旦复华药业有限公司 30,000,000.00 2016.03.16 2017.03.07 否
上海中和软件有限公司 5,000,000.00 2016.09.22 2017.09.22 否
上海中和软件有限公司 20,000,000.00 2016.09.28 2017.03.27 否
上海中和软件有限公司 5,000,000.00 2016.10.25 2017.09.22 否
上海中和软件有限公司 15,000,000.00 2016.12.23 2017.06.23 否
上海复旦复华药业有限公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕上海中和软件有限公司 15,000,000.00 2016.05.24 2017.05.23 否
3、关键管理人员薪酬
（金额单位：万元）项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 615.54 647.93
财务报表附注第83页
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2016年度
财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海复华控制系统有限公司|529,500.22|2,647.50|510,061.97|
|上海复华控制系统有限公司|4,011,937.70|4,011,937.70|4,101,536.20|
|上海复华软件产业发展有限公司|8,638,614.78||8,638,614.78|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|复旦大学|2,202,578.60|
|上海复华城市建设有限公司|9,368.33|
|上海复华璀恩教育信息咨询有限公司|81,896.87|
|上海赛恩营养食品有限公司|21,387.19|

十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押资产情况：
江苏复旦复华药业有限公司以“海门药业生产基地项目”为抵押物，连同上海复旦复华科技股份有限公司为担保人，向招商银行股份有限公司上海四平支行借款人民币 110,850,081.56元，借款时抵押物评估价值为人民币66,604,900.00元。截至期末，抵押物账面原值为人民币306,593,465.83元，账面净值为人民币303,280,054.78元。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
|||
|-|-|
|担保金额|债务到期日|

财务报表附注第84页
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2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|担保金额|债务到期日|
|18,777,681.00|2017.06.30|
|5,890,000.00|2017.12.31|
|35,000,000.00|2019.12.31|
|8,000,000.00|2019.12.31|
|789,661.35|2019.12.31|
|1,244,168.00|2017.06.30|
|12,602,883.00|2017.12.31|
|7,141,165.00|2017.12.31|
|6,170,000.00|2018.06.30|
|15,234,523.21|2018.06.30|
|9,000,000.00|2017.08.03|
|30,000,000.00|2017.03.07|
|5,000,000.00|2017.09.22|
|20,000,000.00|2017.03.27|
|5,000,000.00|2017.09.22|
|15,000,000.00|2017.06.23|
|15,000,000.00|2017.05.23|
|209,850,081.56||
|29,250,000.00|2005-9-2|
|25,000,000.00|2005-9-2|
|25,000,000.00|2005-9-2|
|79,250,000.00||
|289,100,081.56||

注：截至2016年12月31日，公司对华源集团有限公司的担保7,925万元已经逾期，其中上海浦东发展银行闸北支行5,000万元、中国信达资产管理股份有限公司2,925万元担保是否承担保证责任正在司法处理过程中。公司本年对银行采取资产保全措施的5,000万元的逾期担保事项追加计提10%的预计负债，累计计提比例为100%。对信达公司未采取资产保全措施的2,925万元的逾期
担保事项累计已计提比例为100%，此项担保是否承担保证责任正在司法处理
过程中。
财务报表附注第85页
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2016年度
财务报表附注
2、 本公司无需要披露的其他或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据2017年4月13日公司八届二十次董事会会议决定，2016年度利润分配预案为：公司拟以2016年末总股本684,712,010股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税）,合计派发现金股利17,117,800.25元。本次股利分配后公司剩余未分配利润5,157,991.27元，滚存至下一年度。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
上海市第一中级人民法院经审理于1999年11月22日作出（1999）沪一中经初字第808号民事裁定书裁定：无锡新雅都已破产，本案中止诉讼。公司于1999年全额计提短期投资跌价准备750万元，已确定不可能收回，公司八届二十次董事会申请核销。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
（1）本公司于2016年1月12日收到上海市静安区人民法院签发的（2015）静民四（商）初字第5410号《应诉通知书》等相关法律文书。原告中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司诉本公司保证合同纠纷一案中，原告请求判令本公司归还借款本金人民币2925万元、利息人民币22,469,447.46元（利息暂计算至2014年6月20日）（截至2014年6月20日的本息合计人民币51,719,447.46元）及至本息全部还清之日止的利息。原告于2015年12月7日向上海市静安区人民法院提出财产保全的申请，要求冻结本公司银行存款人民币51,719,447.46元或查封、扣押本公司相应价值的财产，并已提供担保。上海市静安区人民法院裁定冻结被告上海复旦复华科技股份有限公司银行存款人民币51,719,447.46元，不足部分则查封、扣押公司相应价值的财产。
财务报表附注第86页
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2016年度
财务报表附注
本公司于2016年10月14日收到上海市静安区人民法院签发的（2015）静民四（商）初字第5410号《民事判决书》等相关法律文书。原告中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司的诉讼请求不予支持。
本公司于2016年10月27日收到上海市静安区人民法院寄送的中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司诉本公司保证合同纠纷一案的上诉状副本。上诉人中国信达资产管理股份有限公司上海分公司请求：撤销上海市静安区人民法院（2015）静民四（商）初字第5410号判决，依法改判或发回重审。2016年11月29日，上海市第二中级人民法院召开上诉案件的听证，本公司和中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司按法院通知参与了听证，法院未对案件当庭进行裁判。
截止2016年12月31日公司在中国工商银行杨浦五角场分行的账户
1001224909004621457被上海市静安区人民法院冻结，该账户冻结时存款余额为
274,619.97元（截止2016年12月31日该账户余额为557,194.59元）；公司在民生银行上海分行营业部的账户691558930被上海市静安区人民法院冻结，该账户冻结时存款余额为208.11元（截止2016年12月31日该账户余额为208.59元）；公司在招商银行四平支行的账户214182247910001被上海市静安区人民法院冻结，该账户冻结时存款余额为0元（截止2016年12月31日该账户余额为0.10元）。
截至2016年12月31日，公司对华源集团有限公司的担保7,925万元，累计计提预计负债的比例为100%。
（2）2011年7月19日子公司上海复华高新技术园区发展有限公司收到上海市第二中级人民法院（2011）沪二中执字第381、382号协助执行通知书，内容如下：冻结上海复旦复华科技股份有限公司在你司持有的股权。冻结期限：2011年7月19日至2013年7月18日。现经查询冻结期限延至2018年7月16日。
（3）公司控股子公司上海复旦复华药业有限公司（以下简称“药业公司”）于2016
年9月9日收到上海市国家税务局第一稽查局及上海市地方税务局第一稽查局发出的税务行政处罚事项告知书，告知书称药业公司在2012年7月至2014年11月期间，收受国生基地虚开的增值税专用发票1408份，在2012-2015年期间收受上海奇泓企业管理咨询事务所等7家公司虚开的增值税发票468份，在2009-2012年期间，收受上海奇泓企业管理咨询事务所等10家公司虚开的普通发票505份，以上事项税务局拟对药业公司应补缴的增值税、城市维护建设税处1倍罚款147,718,733.39元，企业所得税处1倍的罚款118,772,115.13元，共计266,490,848.52元。
2016年9月28日，公司控股子公司上海复旦复华药业有限公司相关人员参加上海市国家税务局第一稽查局和上海市地方税务局第一稽查局举行的非公开的听证，并就税务行政处罚事项进行了如实陈述和申辩。
财务报表附注第87页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2016年10月18日，公司披露了《上海复旦复华科技股份有限公司关于控股子公司收到税务行政处罚事项的进展公告》，截至公告日，药业公司尚未收到上海市国家税务局和上海市地方税务局的行政处罚决定，药业公司将继续积极与相关单位部门保持陈述、沟通和协调。
通过税务局稽查及自查，药业公司认识到在2009年-2015年期间，收受上海奇泓企业管理咨询事务所等公司咨询费等发票的处理上存在有不规范行为的地方。药业公司现已于2016年11月7日自行缴纳税款 18,269,285.94元。
（4）2017年3月9日，公司公告披露：董事会于近日收到公司董事长张陆洋先生提交的书面辞职报告。张陆洋先生因个人考虑到学校的教学和科研工作原因，申请辞去公司董事长、董事及公司董事会战略委员会主任委员的职务，辞职后张陆洋先生将不再担任公司任何职务。
根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，张陆洋先生的辞职报告自公司董事会收到之日起生效。张陆洋先生的辞职，未导致公司董事会成员低于法定最低人数，不影响公司董事会的正常运行和公司正常生产经营。
本公司将按照有关规定增补董事，并尽快完成新任董事长的选举工作，在公司未选举出新任董事长期间，由公司副董事长、总经理蒋国兴先生主持董事会工作。
根据2017年4月13日公司八届二十次董事会会议决定，鉴于新任董事长的选举工作尚需经过相应的法定程序，根据有关规定，经公司董事共同推举，在新任董事长选举产生前，推选公司副董事长蒋国兴先生担任公司代理董事长代为履行董事长职责，直至选举产生新任董事长为止。
财务报表附注第88页
上海复旦复华科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,044,376.94|38.38|25,221.88|0.50|5,019,155.06|5,044,376.94|38.38|25,221.88|0.50|
|8,099,309.34|61.62|8,099,309.34|100.00||8,099,309.34|61.62|8,099,309.34|100.00|
|13,143,686.28|100.00|8,124,531.22||5,019,155.06|13,143,686.28|100.00|8,124,531.22||

财务报表附注第89页
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财务报表附注
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|5,044,376.94|25,221.88|
|5,044,376.94|25,221.88|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|5,044,376.94|38.38|
|3,000,000.00|22.82|
|2,943,979.30|22.40|
|488,705.01|3.72|
|275,600.00|2.10|
|11,752,661.25|89.42|

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第90页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|34,211,551.19|3.39|30,487,887.21|89.12|3,723,663.98|33,690,495.97|4.56|20,759,462.25|61.62|
|975,830,053.81|96.56|5,199,830.65|15.30|970,630,223.16|705,036,464.05|95.44|3,918,824.84|15.30|
|506,468.53|0.05|506,468.53|100.00||||||
|1,010,548,073.53|100.00|36,194,186.39||974,353,887.14|738,726,960.02|100.00|24,678,287.09||

财务报表附注第91页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收账款|坏账准备|计提比例|
|14,832,688.19|11,109,024.21|74.90|
|15,722,536.21|15,722,536.21|100.00|
|3,656,326.79|3,656,326.79|100.00|
|34,211,551.19|30,487,887.21||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|27,276.16|136.38|
|9,515.85|951.59|
|2,205,354.28|330,803.14|
|2,242,146.29|331,891.11|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|973,587,907.52|4,867,939.54|
|973,587,907.52|4,867,939.54|

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,515,899.30元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第92页
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2016年度
财务报表附注
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,004,143,131.92|
|3,656,326.79|
|2,242,146.29|
|506,468.53|
|1,010,548,073.53|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|关联方往来|381,191,238.04|4年以内|37.72|
|关联方往来|100,442,017.08|5年以内|9.94|
|关联方往来|88,780,962.87|1年以内（含1年）|8.79|
|关联方往来|79,226,303.89|1年以内（含1年）|7.84|
|关联方往来|73,091,804.42|3年以内|7.23|
||722,732,326.30||71.52|

6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|308,700,683.78|5,339,000.00|303,361,683.78|308,700,683.78|5,339,000.00|
|20,853,943.08||20,853,943.08|19,362,374.82||
|329,554,626.86|5,339,000.00|324,215,626.86|328,063,058.60|5,339,000.00|

财务报表附注第93页
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2016年度
财务报表附注
1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|900,000.00|||900,000.00||
|26,946,049.51|||26,946,049.51||
|72,000,000.00|||72,000,000.00||
|8,526,000.00|||8,526,000.00||
|5,339,000.00|||5,339,000.00||
|34,071,747.57|||34,071,747.57||
|44,742,427.98|||44,742,427.98||
|41,000,000.00|||41,000,000.00||
|75,175,458.72|||75,175,458.72||
|308,700,683.78|||308,700,683.78||

财务报表附注第94页
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2016年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|19,362,374.82|||1,491,568.26|||||20,853,943.08||
|19,362,374.82|||1,491,568.26|||||20,853,943.08||
|19,362,374.82|||1,491,568.26|||||20,853,943.08||

财务报表附注第95页
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2016年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|230,330.19|215,656.36|1,581,476.11|
|12,732,222.81||10,215,632.06|
|12,962,553.00|215,656.36|11,797,108.17|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|21,450,294.47|
|1,491,568.26|
|6,647,698.98|
|29,589,561.71|

十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,124,527.27|
|39,263,708.87|
|-5,000,000.00|

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