漳州片仔癀药业股份有限公司
600436
2013年年度报告
二○一四年四月九日
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人刘建顺、主管会计工作负责人庄建珍及会计机构负责人（会计主管人员）杨志红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：以2013年12月31日本公司总股本 160,884,589股为基数，每 10股派发现金股利 11.00元（含税），共分配现金股利 176,973,047.90元，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的41.18%。董事会决议本年度公司不实施公积金转增股本预案。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 4第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 9第五节重要事项 ......................................................................................................................... 24第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 31第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 36第八节公司治理 ......................................................................................................................... 44第九节内部控制 ......................................................................................................................... 48第十节财务会计报告 ................................................................................................................. 50
第一节释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|本公司、公司|指|漳州片仔癀药业股份有限公司|
|GMP|指|药品生产质量管理规范|
|报告期|指|2013年1月1日至2013年12月31日|

二、重大风险提示：
公司已在本报告书中详细描述公司所面临的产业政策风险、固有风险、原材料风险等，敬请投资者予以关注本报告"四、董事会报告"中的对公司所面临风险的具体描述。
第二节公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|漳州片仔癀药业股份有限公司|
|公司的中文名称简称|漳州片仔癀|
|公司的外文名称|ZHANGZHOUPIENTZEHUANGPHARMACEUTICAL .LTD|
|公司的外文名称缩写|ZZPZH|
|公司的法定代表人|刘建顺|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|林绍碧|颜春红|
|联系地址|福建省漳州市芗城区上街1号|福建省漳州市芗城区上街1号|
|电话|0596-2302666|0596-2301955|
|传真|0596-2300313|0596-2300313|
|电子信箱|lsb@zzpzh.com|pzhych@zzpzh.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|福建省漳州市上街1号|
|公司注册地址的邮政编码|363000|
|公司办公地址|福建省漳州市上街1号|
|公司办公地址的邮政编码|363000|
|公司网址|http://www.zzpzh.com|
|电子信箱|pzhych@zzpzh.com|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司证券投资部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|片仔癀|600436|

六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
公司于2013年7月1日完成配股，公司的注册资本由140,000,000元变更为160,884,589元。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务未发生变化
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来，控股股东未发生变化。
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所名称（境内）|名称|致同会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|厦门市珍珠湾软件园创新大厦12-15层|
||签字会计师姓名|陈纹|
|||胡高升|
|报告期内履行持续督导职责的保荐机构|名称|兴业证券股份有限公司|
||办公地址|上海市浦东新区民生路1199弄1号楼20楼|
||签字的保荐代表人姓名|薛波、刘茂锋|
||持续督导的期间|2013年7月-2013年12月|

第三节会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|营业收入|1,395,868,518.78|1,171,153,738.42|19.19|1,021,565,728.37|
|归属于上市公司股东的净利润|429,768,408.02|348,529,663.00|23.31|254,867,961.48|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|403,775,121.19|318,629,193.31|26.72|251,608,797.76|
|经营活动产生的现金流量净额|274,336,209.74|162,398,128.50|68.93|232,950,354.77|
|主要会计数据|2013年末|2012年末|本期末比上年同期末增减(%)|2011年末|
|归属于上市公司股东的净资产|2,506,237,335.71|1,500,236,896.88|67.06|1,151,306,384.51|
|总资产|3,259,294,355.86|2,230,774,620.65|46.11|1,568,680,742.73|

(二)主要财务数据
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|主要财务指标|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|基本每股收益（元／股）|2.73|2.25|21.33|1.65|
|稀释每股收益（元／股）|2.73|2.25|21.33|1.65|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|2.57|2.06|24.76|1.63|
|加权平均净资产收益率（%）|21.92|27.47|减少5.55个百分点|22.91|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|20.60|25.11|减少4.51个百分点|22.62|

注：①本公司不存在稀释因素。
②本公司于2013年7月完成配股融资，公司总股本由14000万股变更为160,884,589.00股。
根据《企业会计准则第 34号-每股收益》应用指南的规定，本公司按照调整后的股本重新计算各列报期间的每股收益。
二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|-958,774.39|-445,429.23|-721,697.74|

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|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|11,292,267.30|1,758,195.31|5,600,895.98|
|非货币性资产交换损益|2,549,609.88|26,415,653.39||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|20,609,673.51|2,989,441.15|3,362,603.39|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||6,423,424.66|828,347.66|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-31,030.73|-2,459,773.08|-5,345,393.18|
|少数股东权益影响额|-862,938.24|-750.84|-483,766.83|
|所得税影响额|-6,605,520.50|-4,780,291.67|18,174.44|
|合计|25,993,286.83|29,900,469.69|3,259,163.72|

三、采用公允价值计量的项目
单位:元币种:人民币
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|项目名称|期初余额|期末余额|当期变动|对当期利润的影响金额|
|衍生金融资产|-|42,561.90|42,561.90|42,561.90|
|可供出售金融资产|455,577,091.26|378,575,355.77|-77,001,735.49|19,325,027.76|
|合计|455,577,091.26|378,617,917.67|-76,959,173.59|19,367,589.66|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司根据董事会确定的年度经营计划和目标，加强生产经营管理体系建设，对安全质量、内控体系和风险进行防范管理，着力做好各项政策措施，不仅取得销售业绩的突破，公司在研发、管理、生产、安全各个工作都有所突破。
1、维护终端市场，实现销售与利润的同步增长。公司始终致力于维护片仔癀的市场高端形象，认真组织市场调研，深化开展片仔癀宣传推介工作，进一步增强片仔癀的营销能力。不断深入拓展普药产品市场，联手华润医药，加强与国内外各大医药连锁公司的合作，全方位开拓市场，提高了产品覆盖率的同时，获得了良好的成效。同时加大打假力度，保护片仔癀品牌，维护企业、经销商及客户的合法权益与利益，防范假货对市场的冲击。
2、促进管理创新，提升企业管理水平。公司制定并实施以《内部控制手册》为主体的公司内部控制体系和机制。以内控为主线，加强内部管理，定期检查内控实施情况，优化内控实施效果，完善部门工作制度，防范管理风险。通过内控体系的建立和贯彻执行，公司的管理更加规范，风险防范更全面，管理关键的控制更有效，公司管理水平得到提升。
公司陆续推进 ERP二、三期建设，在修改、完善药业本部 ERP系统的基础上，进一步实施了各子公司的 ERP项目。
3、着力科研项目，研发再上新台阶。报告期内，主要开展新药研发、自主产品片仔癀、金糖宁胶囊及心舒宝片等老产品的二次开发、老品种工艺改进研究、食品和保健品的研发以及一些共性问题研究等。双孢蘑菇珍华片取得保健食品注册批件，并于2013年正式生产。
4、严格监管，保证药品生产质量安全。公司视质量为企业的“生命线”。按照新版药典与新版 GMP的要求公司对软、硬件系统进行合理的调整，完善质量体系；通过培训和专家指导提高员工素质，保证产品质量。公司在贵州建设原药材的生产基地，对原药材的质量进行严格把控，从生产的源头上减少了原材料的质量隐患。2013年公司所生产的产品经各级药监、质监系统的抽查检验，全部符合规定，无发生任何质量事故。
5、加大投资力度，推进麝香产业基地建设。报告期内，两家麝业公司圆满完成林麝种源交流工作，改善了林麝种群的基因多样性，避免因封闭养殖导致种群退化；陕西麝业公司继续推进“公司+农户+基地+科研”发展模式，不断投入，扶持和带动当地养殖户的发展，并尝试开展林麝农户寄养方式，至2013年底，与公司签约的农户林麝存栏数已超过两千头，有效的帮助解
决片仔癀原材料瓶颈问题；积极实施工信部中药材资助项目麝香产业化基地建设，完成中期绩效评价。
6、加强专业技术人才队伍建设，为企业快速发展提供源动力。公司加快推进年轻复合型管理人才的培养，鼓励管理创新、技术创新。2013年公司新招聘人员 62人，其中博士 1人，硕士 6人，本科生 29人，大专及以下 26人，进一步增加了公司人才储备。同步开展工人技能等级鉴定工作，并对员工的晋升通道和专业技术职称认定进行了调整，使其更合理、更具激励机制。
7、拓宽融资渠道，优化财务结构。2013年6月，公司首次实施股权再融资方案，以配股形式，融资7.76亿元，扣除发行费用后，融资净额7.52亿元，用于片仔癀产业园药品保健品生产基地建设及补充流动资金。
8、创造企业文化，提高品牌核心价值。报告期内，我公司所建片仔癀博物馆因突出彰显“片仔癀”这一名贵中成药之地方特色、极力弘扬我国中医药文化之博大精深、不断扩充丰富馆藏之历史内涵，以及开馆以来接待各方参观游览者达数万之众之社会影响力，荣获“福建省中医药文化宣传教育基地”称号，是我省唯一一家入选的完全由企业负责筹建管理、以宣传中医药文化为主题的特色博物馆。
报告期内，公司实现营业收入139,586.85万元，同比增长19.19%，实现利润总额50,953.37万元，同比增长22.70%，实现净利润 43,109.81万元，同比增长22.97%。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润40,377.51万元，同比增长26.72%。公司业绩增长主要系医药行业收入增长较快所致。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|1,395,868,518.78|1,171,153,738.42|19.19|
|营业成本|634,150,625.01|551,327,907.53|15.02|
|销售费用|117,810,671.65|113,001,737.01|4.26|
|管理费用|130,150,274.60|93,090,134.26|39.81|
|财务费用|11,668,111.65|14,440,343.53|-19.20|
|经营活动产生的现金流量净额|274,336,209.74|162,398,128.50|68.93|
|投资活动产生的现金流量净额|-696,275,807.70|-224,569,451.35|-210.05|
|筹资活动产生的现金流量净额|631,751,370.01|124,837,350.36|406.06|
|研发支出|46,991,515.52|23,198,294.50|102.56|
|营业外收入|14,861,941.98|28,687,566.92|-48.19|

2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，本期实现营业收入139,586.85万元，同比上期增加19.19%。主要系医药行业收入增加所致。
(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内，公司主导产品片仔癀及系列产品总体销售情况保持良好。收入增长的主要原因系报告期内公司继续加强对医药市场的开发及品牌的营销力度，国内外市场保持对片仔癀的认可，销售收入同比上年同期继续保持增长。
(3)主要销售客户的情况
本公司前五名客户销售总额为38,081.67万元，占2013年度销售总额的27.28%。
3、成本
(1)成本分析表
单位:元
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|分行业情况|||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|
|医药生产行业|产品成本|192,426,696.43|30.55|154,680,161.91|28.19|24.40|
|医药流通行业|商品流通成本|401,956,148.45|63.82|365,703,319.62|66.66|9.91|
|日用品、化妆品行业|产品成本|32,080,437.75|5.09|28,201,719.86|5.14|13.75|
|食品行业|产品成本|3,394,038.04|0.54|62,530.91|0.01|5,327.78|

(2)主要供应商情况
本公司前五名供应商总额为20,696.23万元，占采购总额的24.13%。
4、费用
报告期内，费用增长较大主要系销售费用和管理费用增长较大，财务费用减少较大。销售费用增长主要系广告费、业务宣传费增加所致。管理费用增加主要系母公司加大研发投入，研发费用增加，及公司提高薪酬水平，职工薪酬费用增加。财务费用减少主要系母公司配股收到募集资金存放定期存款，利息收入增加。
5、研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
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|本期费用化研发支出|46,991,515.52|

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|本期资本化研发支出||
|研发支出合计|46,991,515.52|
|研发支出总额占净资产比例（%）|1.81|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|3.37|

 (2)情况说明
报告期内，公司继续坚持自主创新，其中，母公司漳州片仔癀药业股份有限公司系高新技术企业，研发支出占母公司销售收入比例为5.53%。
6、现金流
单位：元
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|变动说明|
|经营活动产生的现金流量净额|274,336,209.74|162,398,128.50|68.93|主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加|
|投资活动产生的现金流量净额|-696,275,807.70|-224,569,451.35|-210.05|主要系本期将募集资金5.6亿元存放定期存款|
|筹资活动产生的现金流量净额|631,751,370.01|124,837,350.36|406.06|主要系母公司配股，吸收投资收到的现金增加|

7、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变化。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、为补充流动资金，降低融资成本，公司在2011年8月19日召开的2011年度第二次临时股东大会通过《关于发行公司债券的议案》，并经中国证监会于2011年11月17日签发的“证监许可【2011】1822号”文核准，公司获准向社会公开发行面值总额不超过3亿元（含3亿元）的5年期公司债券。该债券于2012年3月15日公开发行，于2012年3月19日发行结束，实际发行债券总额3亿元，期限5年，票面利率5.7%。
2、根据本公司2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号《)关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于2013年6月21日至2013年6月27日向全体股东配售人民币普通股(A股)20,884,589股（每股面值1.00元）。
(3)发展战略和经营计划进展说明
公司根据“十二五”发展规划，积极组织实施和落实公司发展战略和各项经营计划。报告
期内，公司完成了既定的经营计划与目标，公司整体营销能力继续提升，产业链建设进一步延续，研发能力、管理效率和风险防范进一步提高。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|药品销售|1,277,365,005.92|594,382,844.88|53.47|17.32|14.22|增加1.26个百分点|
|日用品、化妆品销售|108,341,656.39|32,080,437.75|70.39|37.02|13.75|增加6.06个百分点|
|食品销售|4,251,428.47|3,394,038.04|20.17|1787.19|5327.78|减少52.08个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|境内|1,119,614,782.90|16.02|
|境外|270,343,307.88|33.15|

(三)资产、负债情况分析
单位：万元
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|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|
|货币资金|118,260.67|36.28|41,331.56|18.53|186.13|
|预付款项|13,904.00|4.27|8,985.74|4.03|54.73|
|应收利息|546.11|0.17|-|-|100.00|
|其他应收款|330.39|0.10|1,531.80|0.69|-78.43|
|存货|75,362.45|23.12|56,048.72|25.13|34.46|
|流动资产合计|225,029.55|69.04|121,754.88|54.58|84.82|
|可供出售金融资产|37,857.54|11.62|45,557.71|20.42|-16.90|
|投资性房地产|4,072.54|1.25|2,891.04|1.30|40.87|
|固定资产|22,394.42|6.87|18,883.14|8.46|18.59|
|无形资产|12,574.77|3.86|9,294.21|4.17|35.30|
|非流动资产合计|100,899.89|30.96|101,322.58|45.42|-0.42|
|资产总计|325,929.44|100.00|223,077.46|100.00|46.11|

①货币资金期末余额118,260.67万元，比期初余额41,331.56万元，增加76,929.11万元，主要原因系母公司收到配股募集资金所致；
②预付款项期末余额13,904.00万元，比期初余额8,985.74万元，增加4,918.26万元，主
要原因系母公司预付片仔癀产业园土地款及子公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司预付土地款所致；
③应收利息期末余额 546.11万元，比期初余额增加 546.11万元，主要原因系母公司募集资金转定期存款，计提利息所致；
④其他应收款期末余额 330.39万元，比期初余额 1,531.80万元，减少 1,201.41万元，主要原因系上年付土地招标保证金，本年已转为土地款；
⑤存货期末余额 75,362.45万元，比期初余额 56,048.72万元，增加 19,313.73万元，主要原因系母公司增加贵细原材料的战略储备所致；
⑥可供出售金融资产期末余额37,857.54万元，比期初余额45,557.71万元，减少7,700.17万元，主要原因系公司所持有的可供出售金融资产年末公允价值下降以及子公司医药公司出售部分其持有的本公司股票所致；
⑦投资性房地产期末余额4,072.54万元，比期初余额2,891.04万元，增加1,181.50万元，主要原因系母公司购置房产增加所致；
⑧固定资产期末余额22,394.42万元，比期初余额18,883.14万元，增加3,511.28万元，主要原因系母公司固定资产增加所致；
⑨无形资产期末余额12,574.77万元，比期初余额9,294.21万元，增加3,280.56万元，主要原因系母公司片仔癀产业园土地使用权G2012-54号地本期确认为无形资产所致。
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占负债总额的比例（%）|上期期末数|上期期末数占负债总额的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|
|短期借款|3,529.82|5.29|4,824.60|7.15|-26.84|
|预收款项|2,418.27|3.63|1,878.35|2.78|28.74|
|应交税费|6,212.12|9.31|2,276.16|3.37|172.92|
|其他应付款|3,749.98|5.62|5,950.30|8.81|-36.98|
|一年内到期的非流动负债|1,730.70|2.59|-|-|100.00|
|流动负债合计|28,708.79|43.04|26,277.52|38.92|9.25|
|长期借款|-|-|1,661.52|2.46|-100.00|
|非流动负债合计|37,996.53|56.96|41,244.73|61.08|-7.88|
|负债合计|66,705.32|100.00|67,522.25|100.00|-1.21|

①短期借款期末余额3,529.82万元，比期初余额4,824.60万元，减少1,294.78万元，主要原因系本公司子公司片仔癀医药公司借款减少所致；
②预收款项期末余额2,418.27万元，比期初余额1,878.35万元，增加539.92万元，主要
原因系本公司子公司片仔癀化妆品公司预收货款增加 1,008.95万元，母公司减少预收货款
333.14万元；
③应交税费期末余额6,212.12万元，比期初余额2,276.16万元，增加3,935.96万元，主要原因系母公司期末未交所得税增加所致；
④其他应付款期末余额3,749.98万元，比期初余额5,950.30万元，减少2,200.32万元，主要原因系退回华润片仔癀药业有限公司片仔癀产业园建设资金所致；
⑤一年内到期的非流动负债期末余额比期初余额增加 1,730.70万元，长期借款期末余额比期初余额减少1,661.52万元，主要原因系母公司的长期借款将于2014年到期偿还，重分类所致。
（四）核心竞争力分析
品牌优势。片仔癀拥有历史悠久、文化底蕴深厚和疗效神奇带来的品牌优势。公司独家生产的传统名贵中成药片仔癀产品有着 450多年的历史，其源于宫廷，流传于民间，因其独特神奇的疗效而形成了极佳的口碑，被国内外中药界誉为“国宝名药”。“片仔癀”在1999被国家工商总局商标局列为“中国驰名商标”，2006年获商务部“中华老字号”称号，2007年 7月被评为中华老字号品牌价值20强；2009年再次获得“消费者最喜爱的中华老字号品牌”；2011年入选国家级非物质文化遗产名录。“片仔癀”商标的良好形象，为公司其他中成药产品打开市场创造了十分有利的条件。
片仔癀品牌同时具备国际影响力，境外知名度、美誉度高。“片仔癀”是具备国际影响力的中药品牌，在海外享有很高的美誉度。近几年，片仔癀年出口超千万美元，连续多年位居全国单项中成药出口金额首位。
片仔癀处方属于国家级绝密配方，是允许使用天然麝香的少数药品之一。片仔癀由于其配方独特，作用机理有突出的特点，功效较类似产品有明显优势，1965年被国家中药管理局和国家保密局列为绝密的国家重点保护中药制剂，2002年片仔癀系列药品被国家质量监督检验检疫总局认定为原产地标记保护产品。2005年，国家有关部门为保护野生麝资源，仅准许片仔癀等少数几个传统名牌中药品种继续使用天然麝香，除此之外需使用麝香的药物均以人工麝香代替，并在产品的主要成分中标明“人工麝香”标识，更进一步增强了片仔癀稀缺和名贵程度。
技术优势。2008年公司获得国家科技部“高新技术企业”荣誉称号；目前，公司设有省级企业技术中心以及片仔癀（上海）生物科技研发有限公司，专门从事新产品开发、技术更新工作。公司与多家国内科研院所建立了良好的合作关系，一方面用以加强公司的科研开发能力，为公司开发高价值的新药，提供产品储备，解决生产技术难题；另一方面通过产、学、研合作，提高公司员工素质，培养专业人才。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：万元
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|报告期内投资额|4,639.71|
|上年同期投资额|18,987.60|
|投资额增减变动数|-14,347.89|
|投资额增减幅度（%）|-75.56|

报告期内，新增被投资公司情况：
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|-|-|-|
|被投资公司名称|主营业务|占被投资公司的权益比例（%）|
|漳州片仔癀药业股份有限公司（注1）|中成药生产、销售|1.16|
|广州片仔癀国药堂医药有限公司|零售中成药、中药饮片、化学药制剂|51.00|
|福建片仔癀诊断技术有限公司|医疗诊断试剂生产销售|60.00|
|漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司|饮料等生产与销售|50.00|
|贵州片仔癀大明中药饮片有限公司（注2）|药品加工及销售|70.00|

注1：系本期子公司片仔癀（漳州）医药有限公司购买母公司配股股票所致。
注2：系本期对贵州片仔癀大明中药饮片有限公司增资所致。
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：元
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|证券代码|证券简称|最初投资成本|占该公司股权比例（％）|期末账面价值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|601377|兴业证券|130,152,400.00|0.77|159,419,002.38|2,022,228.36|-40,350,597.87|可供出售金融资产|资产置换|
|601166|兴业银行|5,382,089.00|0.02|37,055,656.56|1,440,525.66|-3,842,959.25|可供出售金融资产|改制承接|
|600062|华润双鹤|13,160,023.90|0.10|13,008,826.10|187,834.19|-163,119.17|可供出售金融资产|债务重组|
|600739|辽宁成大|13,149,644.60|0.03|8,256,972.54|-4,892,672.06|5,179,124.04|可供出售|债务|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||金融资产|重组|
|合计|161,844,157.50|/|217,740,457.58|-1,242,083.85|-39,177,552.25|/|/|

 (2)买卖其他上市公司股份的情况
报告期内，子公司片仔癀（漳州）医药有限公司出售其持有的本公司股票 170,470股，占片仔癀（漳州）医药有限公司持有片仔癀药业公司总股数8.35%，取得投资收益2,056.71万元。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|募集年份|募集方式|募集资金净额|本年度已使用募集资金总额|已累计使用募集资金总额|尚未使用募集资金总额|尚未使用募集资金用途及去向|
|2013年7月|配股|751,895,161.01|163,882,489.10|163,882,489.10|591,655,459.11|5.6亿元存放定期|

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕726号文核准，本公司由主承销商兴业证券股份有限公司通过上海证券交易所系统于2013年6月21日至2013年6月27日采用全部向股权登记日登记在册的全体股东网上定价配股方式，向股权登记日登记在册的全体股东发行了普通股（A股）股票20,884,589股，发行价为每股人民币37.14元，本公司共募集资金775,653,635.46元，扣除承销费和未付保荐费20,115,687.25元后的募集资金为人民币755,537,948.21元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用3,642,787.20元后，本公司本次募集资金净额为人民币751,895,161.01元。
本年度公司以募集资金直接投入片仔癀产业园—片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目1,994,139.00元、以募集资金34,246,936.50元置换预先已投入片仔癀产业园—片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目自筹资金34,246,936.50元、投入补充流动资金项目127,641,413.60元。截至2013年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目163,882,489.10元。尚未使用的金额为591,655,459.11元。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）截止2013年12月31日止，主要子公司的情况如下所示：（单位：万元）
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|注册资本|持股比例|业务性质|资产总额|净资产|营业收入|
|10,700.00|90.187%|化妆品生产|24,973.20|19,712.04|10,602.61|
|5,847.00|93.843%|药品批发|40,501.35|24,505.62|54,161.86|

注：福建片仔癀化妆品有限公司和片仔癀（漳州）医药有限公司均按照合并口径。
（2）主要参股公司的经营情况及业绩：（单位:万元）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|法定代表人|注册资本|投资额|拥有权益比例|2013年末总资产|年末归属母公司所有者权益|2013年末营业收入总额|
|林秀强|11,800|2,832|24.00%|107,272.06|24,328.28|305,369.02|
|徐荣兴|60,000|14,700|49.00%|30,767.47|26,510.75|8,201.27|

（3）报告期内，本公司无单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|项目金额|项目进度|本年度投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|分公司药品生产建设及文化产业等项目|41,000|征地、规划、设计过程中|295.52|3,458.68|尚未取得收益|

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
随着国民健康意识的提高及国家医保政策的不断完善，医药行业稳定增长的同时也面临着机遇和挑战。《医药工业“十二五”发展规划》及新版GMP实施表明，药品质量和安全越来越受到民众的重视，国家一系列医药政策的实施将使得医药行业从规模增长转向质量效益的提升。
资源逐步向资金、技术实力雄厚药企集中，研发创新成为药企提高行业竞争力的一种技术手段。
药品生产企业需要积极寻求行业增长的突破点，建立新市场、新环境条件下的支撑点，同时也必将在政策推动下的机制转变过程中，承受政策洗礼带来再生过程的历练。从行业共识来看，药品结构调整、转型升级的内生式增长与并购整合的外延式扩张已成为不争的选择，但是
随着医改步伐的迈进、药品流通经营格局的渐进式调整，构建以规模化、精细化、集约化为特
征的产业链目标必将使行业本身的竞争变得更为激烈，强者恒强，弱者求变的业内竞赛已拉开
帷幕。
(二)公司发展战略
片仔癀药业股份有限公司坚持以“弘扬中药文化，发展百年企业，追求卓越品质，造福生命健康”为使命，以药品生产经营为主线，致力于发展具有特色的自主知识产权的中成药品种，加快发展化妆品、日化产品，实现跨越式发展。要坚持以质量、技术制胜，坚定消费者对“片仔癀”——高质量、高科技含量药品的消费理念；要坚持国内外市场相结合，通过片仔癀国药堂连锁药房和片仔癀专柜的建设，加大对主要产品新客户、新市场的拓展力度；要加快麝香原料基地建设，实现片仔癀系列产品的可持续发展；发展现代物流，全面扩张县、乡、镇各级农村药品市场的纵深配送，逐步确立区域医疗市场药品、医疗器械配送的龙头经营地位；加大企业文化和品牌建设投入，加大VIP营销力度，加快电子商务网络建设，将片仔癀药业发展成以传统名牌中成药、保健养生产品、特色功效化妆品和日用护理用品生产为主线，以药品流通和濒危药用原材料基地为补充的复合型健康产业集团。
(三)经营计划
2014年，面临医药行业严峻的市场竞争形势，公司管理层在董事会的领导下，将继续以求真务实的工作态度，抓住国家医药体制改革的时机，认真总结、深入分析市场变化，结合公司经营特点，继续做好实施战略发展规划，2014年总体经营计划：营业收入达到 15个亿，净利润达到4.8个亿。重点做好以下工作：
1、构建一体化营销战略体系，培育市场增长点。
公司将进一步做好主营业务中成药的营销，深化开展片仔癀的宣传推介工作，加大企业文化和品牌建设投入，进一步维护片仔癀品牌的高端形象，增强主导产品的营销能力，加强 VIP推介，发展新的高端消费人群。同时，加快与华润医药合作的步伐，构建一体化营销体系，继续深入拓展市场，加强与国内各大型医药连锁公司的合作，提高片仔癀和公司其他产品的市场覆盖率。同时要努力发展控股子公司的护肤、日化产品的营销工作，培育护肤类产品群中的明星产品和日化品类中的牙膏产品，迅速做强片仔癀化妆品公司，力争成为公司发展的增长点。
2、发挥技术创新主导作用，增强可持续发展后劲。
公司将继续开展原有的研究工作，并加大力度进行中药新药的研发、公司自主品种的二次开发、保健品和食品的研发，在新产品研发方面公司将与中国药科大学、广州中医药大学第一附属医院等高校、科研机构合作进行治疗高效镇痛新药、抗哮喘新药以及治疗肠易激综合征等新药的研发及福建省海洋产品综合开发利用研究，进行中药材规范化种植基地建设及系列研究，以从源头上保证公司产品的原料及成品的质量，更好的为人民群众的健康做出贡献。
3、开工建设片仔癀产业园，奠定未来发展的基础。
列为漳州市重点项目之一的1000亩片仔癀产业园已完成整体规划和前期工作，其中一期工
程、配股融资募投项目 300亩药品保健品生产基地建设将在近期开工。项目建成后，公司的药品保健品生产能力将大幅提升，为公司十三五规划的快速发展奠定产能的保证。
4、发挥药业本部优势，带动产业链健康发展。
（1）医药公司与国药堂连锁：医药公司将持续强化 GSP管理，全力以赴确保新版 GSP认证顺利通过，确保药品经营质量与安全；提高服务质量与服务态度，扎实做好“九标”的准备工作；完善内部控制体系，改善各项管理工作；积极开拓市场，加大物流配送力度，确保全年销售指标顺利完成，以开创营销工作的新局面。
国药堂连锁2014年计划新开2-3家门店，通过拓展市场，强化优质服务，提升品牌形象，以应对市场的激烈竞争。公司将完善内控制度、绩效考核制度和分配制度，实现公司精细化管理；进一步推进国医馆的开发建设，增设网点，拓宽经营服务范围；成立大客户部，增加团购业务；引进新品，寻找新的利润增长点；严把质量关，确保GSP认证通过。
（2）化妆品公司：随着化妆品市场竞争的日益激烈，针对企业生产经营出现的新情况新问题，化妆品公司将在销售策略与渠道狠下功夫，加强对空白市场的拓展，着力开拓百货商超渠道，提升其市场份额；进一步提升美导团队的专业性、规范性和业务素养；继续对片仔癀专柜的化妆品销售予以大力支持，密切配合其做好动销、人员培训等工作，促进其良性运作。
同时，化妆品公司将积极配合电子商务公司，通过新品支持、政策倾斜支持、场地支持、加大广告和品牌推广投入、抓好新品研发等手段，努力做大电商市场。
（3）爱之味生技、诊断技术、生物科技、医疗器械、贵州大明饮片、麝业等子公司将继续遵循公司设立的战略意图，既要发挥各自的产品特点和市场特点，又要与母公司保持战略协同，力争在产业链形成新的增长点。
5、加强人才队伍建设，提供人力资源支持。
根据公司发展规划和“十二五”人力资源战略要求，2014年将继续深化人力资源制度建设，努力构建人力资源精细化管理体系，提升人力资源管理水平。建立和完善人员招聘、培训、职业发展、绩效考核和薪酬激励机制，加快招募和引进专家、博士后等高层次及紧缺人才，进行合理的专业人才储备，优化人才队伍结构；同时结合新版 GMP认证要求，创新培训方式和培训内容，全面和系统的做好员工专业知识、专业技能的培训和能力提升工作，提高员工综合素质；
根据经营工作目标和各部门职责变化进行岗位分析，修订和完善岗位说明书，明确和细化岗位职责和目标任务，完善员工绩效考核机制，激发员工的积极性和责任感。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
报告期内，公司于2013年7月1日完成配股，共募集资金775,653,635.46元，扣除发行费用 23,758,474.45元后，募集资金净额为 751,895,161.01元。其中，用于片仔癀产业园——片仔
癀系列药品、保健品等生产基地建设项目 6.1亿元，其余用于补充流动资金。截至 2013年 12月 31日，片仔癀产业园——片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目共使用募集资金 36,241,075.50元。公司将继续严格按照《募集资金管理办法》的规定，规范使用募集资金，按期完成配股募集资金项目的建设。
分公司药品生产建设及文化产业等项目共需投资金额4.1亿元，截至2013年12月31日，通过自筹方式共投入资金34,586,775元。
(五)可能面对的风险
（1）政策性风险
1、药品价格降价风险。随着职工医保、城镇居民医保和新农合政策及基本药物制度等医改政策的深化和进一步实施，对医药行业整体而言带来了发展机遇；随着基本药物制度的深入推进，将给以OTC药品经营为主的药品生产企业带来风险，同时由于中药原材料价格居高不下，大宗药材价格持续高位运行，将对以中药为主的药品生产企业的生产成本持续产生影响，国家发改委酝酿多时的中成药整体降价方案即将出台，面对这些有利和不利因素，公司应以政策为导向，立足自身资源优势，以创新为动力，以产品为基础，以质量为保证，以营销为根本，扬长避短，积极应对，着力市场开拓、品种培育、渠道建设，成本控制，稳步提升经营质量和资产质量，努力提高盈利能力，保持企业稳步健康发展。
2、税收政策变化风险。公司的母公司现被认定为高新技术企业，根据相关规定，母公司2011年-2013年度减按15%的税率征收企业所得税。子公司四川片仔癀麝业有限责任公司经理县国家税务局备案，自2013年1月1日至2033年12月31日取得的减免税项目收入免征增值税。
如果未来公司税收优惠政策发生变化将对公司的经营业绩产生一定影响。公司将通过加强管理，降低成本，加强对新产品的开发及市场的营销，保持产品的竞争力，保持与主管部门的信息交流，及早采取措施以应对政策变化可能带来的风险。
（2）固有风险
产品质量及环境保护是制药企业的固有风险，也是制药企业最重要的生命线。由于采购环节或生产环节控制不当，则有可能对公司产品质量造成极大影响，甚至造成环境污染。严格的执行GMP规定，规范生产是确保本公司产品质量的重要环节，同时不断通过生产工艺技术改进、环保技术的变革等方式保证公司产品质量、提高环境保护水平。
（3）原材料供给风险和原材料价格风险
公司主导产品片仔癀的主要原料天然麝香是国家重点计划管理物资，公司生产所用的天然麝香主要来源于国家行政许可的配给。目前国家配给的天然麝香数量相对固定，可维持公司现有的基本生产规模需要。随着存量天然麝香的日益紧缺，国家配给的天然麝香无法满足公司产
能扩张的需求。本公司已逐步加大在人工养麝、活体取香、麝类种群繁殖、疾病控制等研究项目的投入，并投入资金参与野生麝保护和恢复。同时，公司分别成立四川片仔癀麝业有限责任公司和陕西片仔癀麝业有限公司进行人工养麝，逐步建立麝香药材基地，使得片仔癀的可持续生产经营逐步得到资源的保证。
（4）汇率变动风险
公司出口业务收入占据公司主营业务收入较大的比重，出口业务的销售收入采用外汇进行结算，并以美元定价主要产品。近年来人民币持续升值、美元持续贬值，这对公司产品出口销售收入和效益产生了较大的影响，近期出现人民币对美元汇率的小幅度回落，给公司的效益预测带来更大的不稳定性。公司采用金融工具有效的减少汇率变动对公司收入造成的影响。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
2013年05月22日，公司召开2012年年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配方案》：以公司2012年期末总股本140,000,000股为基数，每10股派发现金红利8.00元（含税），共计派发现金红利1.12亿元。该项利润分配方案于2013年6月7日实施完毕。
公司《2012年度利润分配方案》的制定及实施符合公司章程、《公司分红管理制度》及《漳州片仔癀药业股份有限公司未来三年分红回报规划（2012-2014年）》（详情请参考公司2012年6月30日于上海证券交易所发布的公告）的有关规定。
公司董事会拟定的2013年度利润分配预案为：以公司2013年末总股本160,884,589股为基数，每10股派发现金股利11.00元（含税），共分配现金股利176,973,047.90元，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的41.18%。董事会决议本年度公司不实施公积金转增股本预案。
此预案尚须提请公司2013年度股东大会审议。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√不适用
(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2013年|0|11.00|0|176,973,047.90|429,768,408.02|41.18|
|2012年|0|8.00|0|112,000,000.00|348,529,663.00|32.13|
|2011年|0|7.00|0|98,000,000.00|254,867,961.48|38.45|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
《漳州片仔癀药业股份有限公司2013年履行社会责任的报告》全文在上海证券交易所网站上披露，披露网址为http://www.sse.com.cn/
(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内，公司进行了第二轮清洁生产审核，于2013年9月通过清洁生产验收，达到三级标准。公司严格按照国家相关的法律法规要求，认真做好环境保护工作，引进先进生产技术和设备，定期组织污染物监测，各项污染物均达到国家的相关标准规定。报告期内公司未发生环保事故，也未发生因环保违法违纪行为受到环保主管部门的行政处罚。
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
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|事项概述及类型|查询索引|
|本公司作为原告，通过诉讼代理人福建簪华律师事务所向漳州市中级人民法院递交民事诉讼状，起诉厦门中药厂有限公司、厦门晚报传媒发展有限公司、厦门日报社。因侵犯本公司的注册商标合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦门中药厂有限公司赔偿本公司人民币3000万元，并支付本公司维权费用60万元，厦门晚报和厦门日报承担连带赔偿责任。截止本报告公告日，此案件尚未开庭审理，本次诉讼案件对公司本期利润或期后利润的影响金额尚无法准确判断。2014年1月17日，漳州市中级人民法院正式立案。|详情请查阅本公司于2014年1月17日在上海证券交易所网站（www/sse.com.cn）2014-001 号公告。|

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
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|事项概述|查询索引|
|漳州片仔癀集团公司（现改制为漳州市九龙江建设有限公司）将积极支持公司在股权分置改革完成后，启动管理层激励计划。承诺时间及期限：2006年4月，长期。因受金融危机等因素影响，漳州片仔癀集团制定的管理层激励计划未能得到实施。根据中国证监会《上市公司监管指引第 4号》的要求，该承诺缺乏明确的履约时限，不符合监管指引的要求，公司将在2014年6月30日之前完成整改。|详情请查阅公司于2014年2月14日、2014年4月2日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的2014—005、2014—015号公告。|

六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
单位:万元币种:人民币
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|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因|
|福建同春药业股份有限公司|联营公司|采购商品|本公司向其采购商品|参考市价|1,235.21|1.49|现金交易|/|无|
|||出售商品|向本公司购买商品|参考市价|2,460.05|1.77|现金交易|/|无|
|华润片仔癀药业有限公司|联营公司|接受劳务|向本公司提供劳务|参考市价|301.00|3.32|现金交易|/|无|
|||出售商品|向本公司购买商品|参考市价|0.08|0.0001|现金交易|/|无|
|漳州华润片仔癀医药贸易有限公司|联营公司的子公司|采购商品|本公司向其采购商品|参考市价|141.02|0.17|现金交易|/|无|
|||出售商品|向本公司购买商品|参考市价|6,171.93|4.44|现金交易|/|无|
|漳州市人民政府国有资产监督管理委|实际控制人|出售商品|向本公司购买商品|参考市价|3.93|0.0028|现金交易|/|无|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|员会||||||||||
|片仔癀（漳州）大酒店有限公司|母公司的子公司|接受劳务|向本公司提供劳务|参考市价|6.83|2.59|现金交易|/|无|
|||出售商品|向本公司购买商品|参考市价|1.21|0.0009|现金交易|/|无|
|漳州市九龙江建设有限公司|母公司|出售商品|向本公司购买商品|参考市价|12.44|0.0089|现金交易|/|无|
|福建龙溪轴承（集团）股份有限公司|母公司的子公司|出售商品|向本公司购买商品|参考市价|13.88|0.0099|现金交易|/|无|

(二)关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位:万元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|向关联方提供资金|||关联方向上市公司提供资金|||
|||期初余额|发生额|期末余额|期初余额|发生额|期末余额|
|福建同春药业股份有限公司|联营公司|132.46|2,878.25|99.01|-|-|-|
|华润片仔癀药业有限公司|联营公司|-|3.19|0.09|2,741.30|-|-|
|漳州华润片仔癀医药贸易有限公司|联营企业的子公司|148.73|6,628.32|1,196.11|-|0.40|-|
|漳州市人民政府国有资产监督管理委员会|实际控制人|6.83|4.58|-|-|-|-|
|广州片仔癀国药堂医药有限公司|子公司|270.30|-|-|-|-|-|
|河南片仔癀国药馆有限公司|子公司|-|90.00|90.00|-|-|-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（筹）||||||||
|片仔癀（漳州）大酒店有限公司|母公司的子公司|-|1.49|0.05|-|1.02|-|
|漳州市九龙江建设有限公司|控股股东|-|14.46|-|-|10,000.00|-|
|福建龙溪轴承（集团）股份有限公司|母公司的子公司|-|16.23|-|-|-|-|
|合计||558.32|9,636.52|1,385.26|2,741.30|10,001.42|-|
|报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）|||32.18|||||
|公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元）|||0.05|||||
|关联债权债务形成原因|||本公司与关联方发生交易所导致。|||||
|关联债权债务清偿情况|||上述款项已按合同约定履行。|||||
|与关联债权债务有关的承诺|||无|||||
|关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响|||按本公司的会计政策计提坏账准备44.05万元。|||||

注：上表中“发生额”、“余额”包括以下项目的加总：
（1）“其他应收款”、“其他应付款”科目下的有关金额；
（2）“应收账款”及“预付账款”科目中的代垫经营性费用及成本部分。
七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出 包 方 名称|承 包方 名称|承包资产情况|承包资产涉及金额|承 包起 始日|承 包终 止日|承包收益|承包收益确定依据|承包收益对公司影响|是否关联交易|关 联关系|
|漳 州 片 仔癀 威 海 大药 房 有 限责任公司|威 海海 晨医 药公司|根据《承包经营协议》，由股东威海海晨医药公司单方承包经营|180.00|2008年1月1日|2013年 12月 31日|10.00|公司董事会根据市场调查确定经营目标|5.10|是|其他|

3、租赁情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定|租赁收益对公司影|是否关联|关联关系|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||依据|响|交易||
|本公司|漳州市九龙江建设有限公司|房屋|98.81|2012年9月1日|2013年12月31日|6.44|市场房屋租赁价格|6.44|是|控股股东|
|本公司|漳州片仔癀资产经营有限公司|房屋|98.81|2012年9月1日|2013年12月31日|6.44|市场房屋租赁价格|6.44|是|同一母公司|
|本公司|漳州市人民政府国有资产监督管理委员会|房屋|394.82|2012年9月1日|2013年12月31日|25.72|市场房屋租赁价格|25.72|是|实际控制人|
|本公司|漳州华润片仔癀医药贸易有限公司|房屋|99.41|2012年9月15日|2013年12月31日|16.88|市场房屋租赁价格|16.88|是|联营公司的子公司|
|本公司|漳州片仔癀威海大药房有限责任公司|房屋|512.85|2013年1月1日|2013年12月31日|30.00|市场房屋租赁价格|30.00|是|子公司|

(二)担保情况
√不适用
(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺方|承诺事项|承诺内容|承诺时间及期限|承诺履行情况|
|漳州片仔癀药业股份有限公司|2011公司债发行人承诺|本公司承诺按照本次债券基本条款约定的时间向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，如果本公司不能按时支付利息或在本次债券到期时未按时兑付本金，对于逾期未付的利息或本金，公司将根据逾期天数按逾期利率向债券持有人支付逾期利息，逾期利率为本次债券票面利率上浮50%。|2012年4月，5年|在履行期限内严格按承诺履行。|
|漳州片仔癀集团公司（现改制为漳州市九龙江建设有限公司）|股改承诺|漳州片仔癀集团公司将积极支持公司在股权分置改革完成后，启动管理层激励计划。|2006年4月，长期|因受金融危机等因素影响，片仔癀集团制定的管理层激励计划未能得到实|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||施。公司将在2014年6月30日之前完成对该项承诺的整改。|
|漳州市九龙江建设有限公司|配股认购承诺|漳州市九龙江建设有限公司按持股比例以现金方式认购漳州片仔癀药业股份有限公司第四届董事会第三十次会议审议通过的配股方案中的可配股票。|2012年6月，配股方案经证监会核准后|严格按承诺履行完毕。|
|漳州片仔癀药业股份有限公司|分红承诺|公司未来三年（2012 年-2014 年）分红回报具体计划：1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。2、公司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后，每年向股东以现金形式分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的 30%。3、在确保以足额现金利润分配的前提下，公司可根据发展需要，通过资本公积金转增股本或分配股票股利的方式回报投资者。|2012年6月，3年|在履行期限内严格按承诺履行。|
|漳州市人民政府国有资产监督管理委员会|关于董事会、监事会换届选举的承诺|漳州市国资委于2013年3月8日第一次承诺在2013年 12 月 31 日之前确定本公司第五届董事会董事、监事会监事的推荐人选；于2013年12月10日再次承诺于 2014 年 4 月 30 日之前确定片仔癀药业新一届董事会董事、监事会监事的推荐人选。|2013年3月，2013年12月；2013年12月，2014年4月|本公司于2014 年 3月 5 日完成 董 事会、监事会换届事项。|

九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否|
|境内会计师事务所名称|致同会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|500,000.00|
|境内会计师事务所审计年限|7年|

单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|致同会计师事务所（特殊普通合伙）|250,000.00|

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中： 境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中： 境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|140,000,000||20,884,589||||20,884,589|160,884,589||
|1、人民币普通股|140,000,000||20,884,589||||20,884,589|160,884,589||
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|140,000,000||20,884,589||||20,884,589|160,884,589||

2、股份变动情况说明
根据本公司2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，本公司于2013年6月21日至2013年6月27日向全体股东配售人民币普通股(A股)20,884,589股（每股面值1.00元）。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
根据《企业会计准则第34号—每股收益》应用指南的规定，公司按照调整后的股数重新计算的 2012年每股收益为 2.25元/股，2012年末每股净资产为 10.06元/股；2013年每股收益为
2.73元/股，2013年末每股净资产为16.11元/股。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
报告期内，公司以2012年3月31日总股本14000万股为基数，向股权登记日2013年6月20日上交所收市后登记在册的全体股东每10股配售1.5股，配股价格为37.14元/股。2013年7月，公司已完成此次配股的发行与登记工作，新增股份已于2013年7月11日起上市交易。
本次配股共配售股份2,0884,589股，占可配售股份总量21,000,000股的99.45%；募集资金总额为人民币 775,653,635.46元，上述募集资金扣除承销费用、保荐费用及其他发行费用后，实际募集资金净额人民币751,895,161.01元。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
根据本公司 2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，本公司于 2013年 6月 21日至 2013年 6月 27日向全体股东配售人民币普通股(A股)20,884,589股（每股面值1.00元），募集资金总额为人民币775,653,635.46元。上述募集资金扣除承销费用、保荐费用及其他发行费用后，实际募集资金净额人民币 751,895,161.01元，其中新增实收股本20,884,589.00元，增加资本公积人民币731,010,572.01元。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|截止报告期末股东总数|||17,614|年度报告披露日前第5个交易日末股东总数||23,121|
|前十名股东持股情况|||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)|持股总数|报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|漳州市九龙江建设有限公司|国有法人|57.92|93,188,200|16,820,200||无|
|王富济|境内自然人|4.52|7,268,000|948,000||未知|
|吴揆|未知|1.55|2,500,000|50,000||未知|
|片仔癀（漳州）医药有限公司|其他|1.16|1,871,930|95,930||无|
|中国平安人寿保险股份有限公司－投连－个险投连|未知|0.90|1,448,164|91,199||未知|
|中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金|未知|0.83|1,330,869|1,330,869||未知|
|全国社保基金四一四组合|未知|0.82|1,322,379|1,222,379||未知|
|中国工商银行－鹏华优质治理|未知|0.68|1,100,000|1,100,000||未知|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股票型证券投资基金(LOF)|||||||||
|中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔银行|未知||0.56|906,740||906,740||未知|
|漳州市国有资产投资经营有限公司|国有法人||0.50|804,750||-4,560,250||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量||||
||||||股份种类||数量||
|漳州市九龙江建设有限公司||93,188,200|||人民币普通股||93,188,200||
|王富济||7,268,000|||人民币普通股||7,268,000||
|吴揆||2,500,000|||人民币普通股||2,500,000||
|片仔癀（漳州）医药有限公司||1,871,930|||人民币普通股||1,871,930||
|中国平安人寿保险股份有限公司－投连－个险投连||1,448,164|||人民币普通股||1,448,164||
|中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金||1,330,869|||人民币普通股||1,330,869||
|全国社保基金四一四组合||1,322,379|||人民币普通股||1322379||
|中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)||1,100,000|||人民币普通股||1,100,000||
|中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔银行||906,740|||人民币普通股||906,740||
|漳州市国有资产投资经营有限公司||804,750|||人民币普通股||804,750||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||（1）报告期内，公司控股股东与漳州市国有资产投资经营有限公司同属漳州市国有资产监督管理委员会控制。除此之外，控股股东与上述其他股东不存在关联关系或一致行动人关系。公司未知上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。（2）2013年4月16日，漳州市国有资产监督管理委员会将其持有的漳州市国有资产投资经营有限公司 100%的股权无偿划转给九龙江建设，漳州市国有资产投资经营有限公司成为九龙江建设的全资子公司。本公司于2013年6月 28日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，漳州市国有资产投资经营有限公司已于 2013 年 6 月 24 日将其持有的本公司536.50万股股票过户至九龙江建设。|||||||

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
单位：亿元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|漳州市九龙江建设有限公司|
|单位负责人或法定代表人|刘建顺|
|成立日期|2011年3月27日|
|组织机构代码|15650768-4|

|||
|-|-|
|注册资本|20.00|
|主要经营业务|基础设施建设、房地产开发与经营；对工业、农业、建筑业、制造业、第三产业的投资；建筑材料（危险化学品除外）、普通机械、电器设备、汽车零部件、金属材料、铝塑制品、日用化学品、包装材料及制品的批发、零售；土地收储；自营和代理商品及技术的进出口。|
|经营成果|经营状况良好。至2013年1-9月营业收入19.64亿元，净利润4.16亿元（根据未审计的3季度合并报表）。|
|财务状况|截止 2013 年 9 月 30 日止，九龙江建设总资产 211.88 亿元，净资产79.82亿元（根据未审计的3季度合并报表）。|
|现金流和未来发展战略|2013年1-9月现金流净增加16.68亿元。未来发展战略：根据市委、市政府领导指示，漳州市九龙江建设有限公司成立后，要以科学发展观为指导，按照“政策性导向、市场化运作、公司化管理”的模式，积极主动把企业的发展，融入到海峡西岸经济区现代化设施建设、产业结构升级和“五大战役”等具体任务之中，积极开展重大融资工作，着力打造为产业类的投融资平台，把自主经营的、有收益的产业类固定资产投资项目作为主攻方向，并创新投融资模式，拓宽投融资渠道，为漳州市产业类项目投资筹措更多的资金。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|1、福建龙溪轴承(集团)股份有限公司15,123.38万股；占37.85%。2、兴业银行股份有限公司6,816,058股；占0.04%。3、兴业证券股份有限公司16,808,588股；占0.65%。|

(二)实际控制人情况
1、法人
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|漳州市国有资产监督管理委员会|
|单位负责人或法定代表人|黄建平|
|成立日期|2005年12月30日|

2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注：经漳州市人民政府专题会议审议决定,本公司实际控制人漳州市人民政府国有资产监督
管理委员会持有的漳州市国有资产投资经营有限公司100%的股权无偿划转给本公司控股股东
漳州市九龙江建设有限公司。该股权划转已于2013年4月16日完成工商变更登记。公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司直接持有 9,318.82万股本公司流通股股票,占本公司总股本的57.92%，漳州市国有资产投资经营有限公司直接持有本公司0.50%股权，控股股东漳州市九龙江建设有限公司对本公司的表决权比例为58.42%。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|性别|年龄|任期起止日期|年初持股数|年末持股数|增减变动原因|报告期内从公司领取的报酬总额（万元、税前）|是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴|
|冯忠铭|董事长|男|61|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||60.00|否|
|潘 杰|董事、总经理|男|48|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||57.00|否|
|庄建珍|董事、财务总监|女|51|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||47.40|否|
|赖志军|董事|男|45|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||0.4|是|
|陈金城|董事、副总经理|男|47|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||48.00|否|
|卢永华|独立董事|男|59|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||4|否|
|童锦治|独立董事|女|50|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||4|否|
|陈 工|独立董事|男|55|2012年3月21日~2012年4月23日|0|0||4|否|
|游贺根|监事会召集人|男|57|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||47.40|否|
|吴文祥|监 事|男|53|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||0.4|是|
|戴俊伟|监 事|男|50|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||22.66|否|
|陈纪鹏|董事|男|45|2011年11月29日-2012年4月23日|0|0||48.00|否|
||副总经理|||2009年4月24日~2012年4月23日||||||
|林绍碧|副总经理|男|48|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||48.00|否|
||董事会秘书|||2010年1月22日~2012年4月23日||||||
|黄进明|副总经理|男|47|2009年4月24日~2012年4月23日|0|0||48.00|否|

1、冯忠铭：2006年8月至2011年3月任漳州片仔癀集团公司董事长，2006年8月至2014年
3月任本公司董事长；2011年 3月至 2014年 1月任漳州市九龙江建设有限公司董事，2011年
10月至2014年1月任漳州市九龙江建设有限公司董事长。2011年4月至2014年1月任漳州片
仔癀资产经营有限公司董事长；2006年12月至2014年1月任漳州市铁路投资经营有限公司董事长；2007年8月至2014年1月任片仔癀漳州大酒店有限责任公司董事长；2013年5月至2014年3月任漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司董事长。
2、潘杰：1999年5月至2011年3月任漳州片仔癀集团公司董事，1999年12月起担任公司董事、副总经理，2001年7月至今任公司董事、总经理。2001年11月起任漳州大酒店董事；
2003年6月起担任福建片仔癀化妆品有限公司董事长；2007年4月起担任片仔癀（漳州）医药有限公司董事长；2011年3月起任漳州市九龙江建设有限公司董事；2011年4月起任漳州片仔癀资产经营有限公司董事；2012年3月起任片仔癀（上海）生物科技研发有限公司董事长；2012年7月起任华润片仔癀药业有限公司副董事长；2013年5月起担任漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司董事。
3、庄建珍：1999年至2006年3月任漳州片仔癀药业股份有限公司监事；2006年4月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司董事；2007年2月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司财务总监。
4、赖志军：曾任福建金峰纺织集团公司工会干事、团委副书记；漳州财政局国资科科长助理；
现任漳州市国有资产投资经营有限公司副总经理、董事会秘书。
5、陈金城：1999年9月至2007年7月任漳州片仔癀集团公司党委委员；1999年12月至2010年 1月任漳州片仔癀药业股份有限公司董事会秘书、副总经理；2003年 1月至 2011年 6月任福建同春药业股份有限公司董事；2006年 7月至 2011年 9月任漳州片仔癀皇后化妆品有限公司董事；2007年4月至2011年9月任片仔癀（漳州）医药有限公司董事；2010年1月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2013年5月至今担任漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司董事、副总经理。
6、卢永华：管理（会计）学博士，曾任厦门大学会计系助教、讲师、副教授、厦门大学会计系党总支副书记、副主任，现任厦门大学会计系教授，研究生导师，兼任厦门合兴包装印刷股份有限公司、厦门信达股份有限公司、易联众信息技术股份有限公司独立董事。2008年8月至今担任公司独立董事。
7、童锦治：经济学博士、教授，博士生导师，英国剑桥大学访问学者。曾兼任广东梅雁企业（集团）股份有限公司、福建省惠泉啤酒股份有限公司、厦门信达股份有限公司独立董事；现兼任九牧王股份有限公司等公司独立董事。现任厦门大学经济学院财政系主任，全国税务硕士专业学位研究生教育指导委员会秘书长，厦门市政协委员，厦门市思明区人大代表，《税收筹划》国家精品课程负责人。2009年4月至今担任公司独立董事。
8、陈工：经济学博士，1983年至今历任厦门大学经济学院助教、讲师、副教授、教授和博士生导师。1993年7月至1994年2月加拿大达尔豪西大学访问学者，2001年6月至2001年12月英国莱斯特大学管理中心访问学者。2008年 3月至 2008年 9月英国赫尔大学合作研究访问学者，兼任三棵树涂料股份有限公司独立董事；2012年3月至今担任公司独立董事。
9、游贺根： 1999年 12月至今任中共漳州片仔癀集团公司党委副书记、纪委书记、漳州片仔癀药业股份有限公司工会主席，公司第一届、第二届、第三届、第四届监事会召集人。
10、吴文祥：曾任漳州片仔癀生物保健品有限公司董事、兴业证券股份有限公司监事。现任漳州市九龙江建设有限公司监事，漳州片仔癀资产经营有限公司董事、总经理助理、投资发展部主任，福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事，漳州市铁路投资开发有限公司监事，片仔癀（漳州）大酒店有限公司监事会召集人，东山金沙大酒店董事，福建红旗股份有限公司董事，健力宝（漳州）饮料有限公司董事，漳州蓝田开发有限公司董事。
11、戴俊伟：2003年 10月至 2007年 12月任漳州片仔癀药业股份有限公司质量管理部主任；
2008年1月至2011年12月任漳州片仔癀药业股份有限公司第一车间主任；2011年12月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司质量管理部主任；2008年1月至今任中共漳州片仔癀集团公司委员会第一党支部书记，公司第四届监事会职工监事。
12、陈纪鹏：1999年12月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2010年12月至2011年6月美国Sanford-Burnham医学研究所高级访问学者。2011年9月起任片仔癀（漳州）医药有限公司董事；2006年7月起任福建片仔癀化妆品有限公司董事；2011年6月起任福建同春药业股份有限公司董事；2011年6月起任漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司董事；2012年7月起任华润片仔癀药业有限公司董事兼常务副总经理；2012年 10月起任漳州华润片仔癀医药贸易有限公司董事；2012年 8月起任漳州片仔癀药业股份有限公司南靖分公司负责人；2013年11月起担任漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司董事长。
13、林绍碧：2008年1月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2003年1月起任福建同春药业股份有限公司董事；2007年8月起任四川片仔癀麝业有限公司董事长；2009年4月起任陕西片仔癀麝业有限公司董事长；2010年1月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司董事会秘书；2011年9月起任片仔癀（漳州）医药有限公司董事；2012年4月起任福建片仔癀医疗器械科技有限公司董事长；2012年4月起任漳州片仔癀生物科技有限公司董事长；2013年1月起任广州片仔癀国药堂有限公司董事长。
14、黄进明：2006年9月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2008年7月起任片仔癀威海大药房医药有限公司董事长；2009年 1月至 2011年 6月任任漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司董事长；2011年9月起任任福建片仔癀化妆品有限公司董事；2012年3月起任片仔癀（上海）生物科技研发有限公司总经理；2012年 11月起任福建片仔癀电子商务有限公司执行董事；2013年5月任福建片仔癀诊断技术有限公司董事长；2013年5月起任漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司董事。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
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|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|冯忠铭|漳州市九龙江建设有限公司|董事长|2011年10月8日|2014年1月29日|
|潘 杰|漳州市九龙江建设有限公司|董事|2011年3月27日||

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|赖志军|漳州市国有资产投资经营有限公司|副总经理、董事会秘书|2006年4月1日|

(二)在其他单位任职情况
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|姓名|其他单位名称|担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|是否领取报酬津贴|
|冯忠铭|漳州市铁路投资经营有限公司|董事长|2006年12月6日|2014年1月29日|否|
|冯忠铭|漳州九龙江建设有限公司|董事长|2011年10月8日|2014年1月29日|否|
|冯忠铭|漳州片仔癀资产经营有限公司|董事长|2011年4月18日|2014年1月29日|否|
|冯忠铭|片仔癀漳州大酒店有限责任公司|董事长|2007年8月28日|2014年1月29日|否|
|冯忠铭|漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司|董事长|2013年5月31日|2014年3月5日|否|
|潘 杰|福建片仔癀化妆品有限公司|董事长|2006年7月2日||否|
|潘 杰|片仔癀（漳州）医药有限公司|董事长|2007年4月10日||否|
|潘 杰|片仔癀(上海)生物科技研发有限公司|董事长|2012年3月20日||否|
|潘 杰|华润片仔癀药业有限公司|副董事长|2012年7月27日||否|
|潘 杰|片仔癀（漳州）大酒店有限公司|董事|2001年11月1日||否|
|潘 杰|漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司|董事|2013年5月31日||否|
|陈纪鹏|福建片仔癀化妆品有限公司|董事|2006年7月2日||否|
|陈纪鹏|片仔癀（漳州）医药有限公司|董事|2011年9月14日||否|
|陈纪鹏|福建同春药业股份有限公司|董事|2011年6月8日||否|
|陈纪鹏|漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司|董事|2011年6月21日||否|
|陈纪鹏|华润片仔癀药业有限公司|董事、常务副总经理|2012年7月27日||否|
|陈纪鹏|漳州华润片仔癀医药贸易有限公司|董事|2012年10月12日||否|
|陈纪鹏|漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司|董事长|2013年11月30日||否|
|林绍碧|福建同春药业股份有限公司|董事|2003年1月29日||否|
|林绍碧|四川片仔癀麝业有限公司|董事长|2007年8月1日||否|
|林绍碧|片仔癀（漳州）医药有限公司|董事|2011年9月14日||否|

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|姓名|其他单位名称|担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|是否领取报酬津贴|
|林绍碧|陕西片仔癀麝业有限公司|董事长|2009年4月27日||否|
|林绍碧|福建片仔癀医疗器械科技有限公司|董事长|2012年4月9日||否|
|林绍碧|漳州片仔癀生物科技有限公司|董事长|2012年4月25日||否|
|林绍碧|广州片仔癀国药堂有限公司|董事长|2013年1月10日||否|
|黄进明|片仔癀威海大药房医药有限公司|董事长|2008年7月10日||否|
|黄进明|片仔癀(上海)生物科技研发有限公司|总经理|2012年3月20日||否|
|黄进明|福建片仔癀化妆品有限公司|董事|2011年9月30日||否|
|黄进明|福建片仔癀电子商务有限公司|执行董事|2012年11月26日||否|
|黄进明|福建片仔癀诊断技术有限公司|董事长|2013年5月31日||否|
|黄进明|漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司|董事|2013年5月31日||否|
|陈金城|漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司|董事、副总经理|2013年5月31日||否|

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
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|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|1、公司董事会按年度对公司董事、监事和高管人员的业绩和履职情况进行考评。2、公司董事会薪酬与考核委员会确认考评结果。3、公司高管人员的薪酬与公司经营业绩直接挂钩，公司董事会根据经营业绩确定当年的基础薪金和绩效薪金的提成比例。其他董事、监事实行津贴制，津贴标准由董事会确定。4、独立董事薪酬实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准，并报股东大会批准执行。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|1、根据《漳州市国资委所出资企业负责人经营业绩考核与薪酬管理意见（试行）》（漳国资统评[2009]4 号），制订的公司董事长年薪方案、公司经营者年薪方案。2、公司第四届董事会薪酬与考核委员会第五次会议关于公司董事长、总经理等高级管理人员经营业绩考核结果与年薪结算的会议纪要。3、公司《关于确定独立董事工作津贴的方案》、《公司董事、监事津贴方案》。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|除独立董事外，董事、高管薪酬根据考核情况予以支付。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|439.26万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。2014年 3月 5日，公司 2014年第一次临时股东大会完成了第五届董事会、监事会的换届选举。会议选举刘建顺、潘杰、陈建铭、陈金城、陈纪鹏、庄建珍、赖志军、卢永华、童锦治、陈工和林兢为公司董事，并由当选人员组成公司第五届董事会，其中：卢永华、童锦治、陈工和林兢为独立董事；会议选举钟志刚、何建国、吴小华为公司监事，与公司职工代表大会选举产生的职工监事游贺根、戴俊伟组成公司第五届监事会。
五届董事会第一次会议选举刘建顺先生担任公司董事长，五届监事会第一次会议选举钟志刚先生担任公司监事会主席。
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队及关键技术人员未发生变化。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
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|-|-|
|母公司在职员工的数量|492|
|主要子公司在职员工的数量|646|
|在职员工的数量合计|1138|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|256|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|307|
|销售人员|290|
|技术人员|270|
|财务人员|53|
|行政人员|218|
|合计|1138|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|本科及以上|395|
|大 专|317|
|中专及高中|289|
|高中以下|137|
|合计|1138|

(二)薪酬政策
1、公司根据国家相关政策规定及社会物价指数变化，结合公司经营指标完成情况，根据工作岗位、责任、能力和贡献，参考同行业工资水平，支付有竞争性的薪酬和待遇。
2、公司员工的年度薪酬包括基本工资、福利津贴、奖金等。基本工资实施岗位技能工资制度，
根据工作岗位、职级、工龄、工作表现、实践经验等确定各等级标准，结合岗位说明书和岗位
评估，合理控制不同岗位、不同职级之间的薪酬差距，以适应动态化的调整。
3、公司提供交通补贴、物价补贴、岗位津贴、高温补贴、过节费等福利津贴，确保职工的生活水平得到基本保障。
4、公司员工每月实行以车间工时考核为主线的奖金考核制度，“多劳多得”，既能有效地完成工作任务，又提高了职工工作的积极性和主动性。
5、公司年底根据职工年度内的工作绩效和公司经营情况发放年终奖。
6、公司按国家规定为员工提供养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险（简称“五险”）、公积金、企业年金和补充医疗保险，个人承担部分由公司按比例代缴代扣。同时按时足额缴交个人所得税。
(三)培训计划
公司致力于职业化管理人才队伍、专业技术人才队伍、技术工人队伍三级队伍建设，丰富人才培养机制。人力资源部作为培训的管理部门，根据公司未来战略规划、各部门及车间的培训需求，策划和组织新员工入职培训、药品生产质量管理规范（GMP）培训、专业技术人员继续教育、生产操作和特殊工种等专业技能培训、通用素质培训以及领导干部的管理能力提升等各方面的培训，培训采取内训和外训相结合的方式，培养适应企业生产经营要求的复合型管理人才及各类专业技术人才。
(四)专业构成统计图(注：专业构成和教育程度须以柱状图或饼状图等统计图表列示。)
(五)教育程度统计图
第八节公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步建立完善公司内部控制制度，规范
信息披露业务，完善公司治理结构，努力降低经营风险，确实维护公司及全体股东的利益。
（1）公司规章制度
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股
票上市规则》等法规以及公司《信息披露事务管理制度》、《独立董事年报工作制度》、
《审计委员会年度财务报告审议工作规程》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《外部信息报送和使用管理制度》和《内幕信息知情人管理制度》等相关规定的要求，修
订了《公司章程》及相关规章制度，清晰界定三会及经营层等的职责，股东大会、董事会、
监事会、经营层分别按其职责行使决策权、执行权、监督权和经营权。
（2）股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，规范实施
股东大会召集、召开和议事程序，确保公司股东充分行使各项决权。公司与股东之间沟通
顺畅，公司平等对待所有股东，特别是小股东权利。公司建立健全了股东与董事会沟通的
有效渠道，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
公司控股股东通过股东大会行使合法的权利，无超越权限直接或间接干预董事会决策
或经营活动，不存在非法占用上市公司资金情况。
（3）董事和董事会
公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》开展工作，公司董事以认
真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极接受相关培训，熟悉相关法律法规，了解
董事的权利、义务和责任，正确行使权利。公司设立了董事会战略、提名、审计、薪酬与
考核、预算五个专门委员会，独立董事担任其中四个专门委员会的主任委员，确保独立董
事有效行使其职权。报告期内，公司董事勤勉职责，有效的保证了董事会决策的合法正确
性，降低公司运营风险。
（4）监事和监事会
公司监事会人数与人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会按照《监事会议事规
则》和相关法律法规开展工作，公司监事能够认真履行其职责。本着对股东负责的精神，
公司监事能够对公司重大事项、财务以及董事、公司经理及其他高管人员进行合法合规性
监督。
（5）经理层
公司经理层严格按照《公司章程》的规定及经理工作细则履行职责，严格执行董事会
决议，能够维护公司和全体股东的最大利益。公司经理层每年制定年度经营目标，在最近
任期内能够较好的完成各自的任务，公司董事会薪酬与考核委员会根据目标情况进行薪酬
核定，并根据完成目标情况酌情进行薪酬考核发放。公司经营层不存在越权行使职权的行
为，董事会与监事会能对公司经营层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。
（6）内控机制及风险预警和防范机制
公司根据《公司法》、《证券法》、《内部控制基本规范》及其应用指引等法律法规和《公
司章程》、三会议事规则、《内部控制手册》等制度，制定完善了一系列内部管理制度，建
立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。在公司实施有效的内部控制过程中，建
立全方位的内部控制制度体系，由局部的会计控制、财务控制扩展到整个公司治理权控制、
公司资源和运营控制，真正构建起了完整的公司内部控制系统。
（7）激励约束机制
公司制定了《董事长年薪方案》、《经营者年薪方案》、《关于确定独立董事工作津贴的
方案》等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，完善董事、经理和其他高管人员的
绩效评价标准和激励约束机制。报告期内，公司高级管理人员的任免严格按照有关法律、
法规和《公司章程》的规定进行，并及时对外公告。
（8）信息披露管理
根据中国证券监督管理委员会《上市公司与投资者关系工作指引》、上海证券交易所
《股票上市交易规则》、中国证券监督管理委员会福建监管局《关于加强媒体信息排查，
落实维稳责任的通知》、《公司章程》及《信息披露管理制度》，公司指定董事会秘书协
调和组织信息披露事务，在重大决策过程中，从信息披露的角度征询董事会秘书的意见。
报告期内，公司能真实、准确、完整、及时地做好信息披露，并做好信息披露保密工作。
公司信息披露工作保密机制完善，未发生泄露事件或内幕交易行为，不存在信息披露不规
范、不充分等情况，未发生因信息披露不规范而被处理的情形，未发生因信息披露问题被
交易所实施批评、谴责等惩戒措施。公司注重与投资者的沟通与交流，公司除了按法定要
求披露外，还努力通过不同的方式加强与投资者的沟通与互动。
（9）公司制度建设及内幕信息知情人登记备案情况
报告期内，公司制定了《募集资金管理办法》、《控股子公司管理制度》、《可供出售金
融资产减值管理办法》、《内部问责制度》，修订了《内幕知情人登记管理制度》。具体详见
公司在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）的公告。公司不断完善公司治理结构，
提升公司治理水平，从而有效提高公司运营能力，降低运营风险。
报告期内，公司根据《公司内幕信息知情人登记管理制度》规定，在定期报告及重大事项披露之前，编制内幕信息知情人登记备案表，详细记录事项的进展及知情人情况，提高信息保密水平。
二、股东大会情况简介
1、年度股东大会情况：
本公司2012年度股东大会于2013年5月22日在公司科技综合楼24楼会议室召开，会议审议了以下议案：
议案一：审议《公司2012年度董事会工作报告》；
议案二：审议《公司2012年度监事会工作报告》；
议案三：审议《公司独立董事2012年度述职报告》；
议案四：审议《公司2012年度财务决算及2013年财务预算的报告》；
议案五：审议《公司2012年度利润分配方案》；
议案六：审议《公司2012年年度报告及摘要》；
议案七：审议《关于修订<公司募集资金管理办法>的议案》；
议案八：审议《关于聘任会计师事务所及确定报酬事项的议案》。
上述议案全部获审议通过，决议公告于2013年5月23日披露在中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。
2、临时股东大会情况：
本公司2013年第一次临时股东大会于2013年9月2日在公司科技综合楼24楼会议室召开，会议审议了以下议案：
议案一：审议《关于公司2013年日常关联交易的议案》；
议案二：审议《关于修订《公司章程》的议案》。
上述议案全部获审议通过，决议公告于2013年9月3日披露在中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|冯忠铭|否|8|8|7|0|0|否|2|
|潘杰|否|8|8|7|0|0|否|2|
|庄建珍|否|8|8|7|0|0|否|2|
|赖志军|否|8|8|7|0|0|否|2|
|陈金城|否|8|6|6|2|0|否|2|
|陈纪鹏|否|8|7|7|1|0|否|1|
|卢永华|是|8|8|7|0|0|否|1|
|童锦治|是|8|8|7|0|0|否|1|
|陈工|是|8|8|7|0|0|否|2|

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|-|-|
|年内召开董事会会议次数|8|
|其中：现场会议次数|1|
|通讯方式召开会议次数|7|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
五、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司制定了《经营者年薪方案》并按年度设定绩效考核指标，董事会薪酬与考核委员会负责研究并监督对公司高级管理人员的考核、激励、奖励机制建立及实施。
第九节内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
（一）内部控制责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
（二）内部控制制度建设情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的要求，结合公司规范化管理需要，以防范风险、规范管理为目标，以源头治理和过程控制为核心，以提高效率为重点，不断加强和规范企业内部控制管理，修订并实施以《内部控制手册》为主体的公司内部控制管理体系。
2013年公司组织修订《内幕信息知情人登记管理制度》、《公司内部问责制度》、《可供出售金融资产减值管理办法》、《控股子公司管理制度》、《募集资金管理办法》、《薪酬管理制度》、《员工个人自学管理办法》、《工程造价审核咨询中介机构邀请比选流程》等管理制度，进一步强化了公司内幕信息管理、控股子公司风险管控及募集资金管理，使内部职工的薪酬管理与培训机制得到优化，工程管理更加规范。
2013年8月，为进一步完善公司薪酬体系，明确岗位职责与权限，公司组织各部室、车间对部门工作职责和岗位职责进行重新梳理，重新规划定岗定编及定员管理工作，于10月底编制形成《岗位说明书》并颁布实施。
公司董事会通过检查报告从而对内部控制情况做出了自我评价：报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
截止报告期末，公司未发现内部控制存在重大缺陷的情况。公司《2013年内部控制自我评价报告》经公司第五届董事会第二次会议审议通过并于2014年4月10日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）进行公告。
内部控制自我评价报告详见附件
二、内部控制审计报告的相关情况说明
根据财办会[2012]30号《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》的要求，公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司编制的《漳州片仔癀药业股份有限公司内部控制自我评价报告》进行审计。事务所出具了标准无保留意见。
公司《2013年度内部控制审计报告》于 2014年 4月 10日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）进行公告。
内部控制审计报告详见附件
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为进一步规范年报披露事宜，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提
高公司年度报告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露
责任人的问责力度，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确规定信息
披露义务人或知情人不履行或不正确履行职责或由于其他个人原因发生失职、渎职、失误
等行为，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的，公司依情节轻重对当事人进
行责任追究，触犯法律行为的，追究其法律责任。
报告期内，公司未出现年度报告重大差错事项。
第十节财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师陈纹、胡高升审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称片仔癀公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是片仔癀公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，片仔癀公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了片仔癀公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
中国注册会计师
致同会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
－50－
二Ｏ一四年四月九日
中国·北京
－51－
二、财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|1,182,606,745.77|413,315,637.33|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|五、2|42,561.90||
|应收票据|五、3|11,536,681.30|11,011,407.33|
|应收账款|五、4|154,680,046.79|127,559,129.61|
|预付款项|五、5|139,040,038.40|89,857,420.30|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、6|5,461,093.15||
|应收股利||||
|其他应收款|五、7|3,303,852.24|15,317,955.78|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、8|753,624,471.41|560,487,245.07|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,250,295,490.96|1,217,548,795.42|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五、9|378,575,355.77|455,577,091.26|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、11|164,707,445.37|179,755,808.83|
|投资性房地产|五、12|40,725,376.57|28,910,437.74|
|固定资产|五、13|223,944,231.40|188,831,410.06|
|在建工程|五、14|53,801,842.89|49,342,761.16|
|工程物资||||
|固定资产清理||57,524.84||
|生产性生物资产|五、15|5,363,086.88|4,150,407.41|
|油气资产||||
|无形资产|五、16|125,747,706.44|92,942,097.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、17|2,697,902.26|2,544,216.72|
|递延所得税资产|五、18|13,378,392.48|11,171,594.55|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,008,998,864.90|1,013,225,825.23|
|资产总计||3,259,294,355.86|2,230,774,620.65|

－52－
|||||
|-|-|-|-|
|流动负债：||||
|短期借款|五、21|35,298,219.73|48,245,984.73|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、22|4,300,302.19|3,539,870.88|
|应付账款|五、23|72,041,827.47|76,073,446.65|
|预收款项|五、24|24,182,662.23|18,783,485.67|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、25|20,488,560.13|20,012,805.19|
|应交税费|五、26|62,121,191.76|22,761,628.18|
|应付利息|五、27|13,837,336.74|13,844,095.97|
|应付股利||10,910.34|10,910.34|
|其他应付款|五、28|37,499,845.56|59,502,966.45|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、29|17,307,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||287,087,856.15|262,775,194.06|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、30|0|16,615,200.00|
|应付债券|五、31|297,982,001.56|297,425,122.55|
|长期应付款||||
|专项应付款|五、32|9,433,120.60|9,433,120.60|
|预计负债||||
|递延所得税负债|五、18|53,682,563.28|67,447,347.00|
|其他非流动负债|五、33|18,867,640.57|21,526,557.87|
|非流动负债合计||379,965,326.01|412,447,348.02|
|负债合计||667,053,182.16|675,222,542.08|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、34|160,884,589.00|140,000,000.00|
|资本公积|五、36|1,173,534,664.54|507,512,092.73|
|减：库存股|五、35|1,871,930.00|1,776,000.00|
|专项储备||||
|盈余公积|五、37|217,551,088.96|176,704,510.34|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、38|956,138,923.21|677,796,293.81|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,506,237,335.71|1,500,236,896.88|
|少数股东权益||86,003,837.99|55,315,181.69|
|所有者权益合计||2,592,241,173.70|1,555,552,078.57|
|负债和所有者权益总计||3,259,294,355.86|2,230,774,620.65|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－53－
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,006,360,982.16|238,529,645.39|
|交易性金融资产||42,561.90||
|应收票据||1,162,595.96|3,151,970.85|
|应收账款|十一、1|77,581,808.21|54,630,604.34|
|预付款项||118,729,468.46|77,172,911.95|
|应收利息||5,461,093.15||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|1,815,175.15|14,822,139.05|
|存货||683,535,409.58|508,998,626.98|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,894,689,094.57|897,305,898.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||179,228,443.48|225,308,163.61|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|442,025,293.62|427,694,440.61|
|投资性房地产||56,470,568.67|44,387,301.97|
|固定资产||151,684,783.98|130,494,411.20|
|在建工程||1,924,667.54|19,377,045.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||92,444,951.30|60,839,808.39|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||6,083,998.40|7,319,863.73|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||929,862,706.99|915,421,035.44|
|资产总计||2,824,551,801.56|1,812,726,934.00|

－54－
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||35,298,219.73|23,245,984.73|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||12,072,219.71|24,448,117.36|
|预收款项||1,491,880.12|4,823,243.12|
|应付职工薪酬||15,384,559.12|15,942,182.38|
|应交税费||59,376,857.13|20,906,968.79|
|应付利息||13,833,736.73|13,721,072.30|
|应付股利||||
|其他应付款||26,003,735.53|52,096,697.56|
|一年内到期的非流动负债||17,307,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||180,768,208.07|155,184,266.24|
|非流动负债：||||
|长期借款|||16,615,200.00|
|应付债券||297,982,001.56|297,425,122.55|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||5,019,944.96|11,263,737.34|
|其他非流动负债||13,312,939.96|18,121,857.26|
|非流动负债合计||316,314,886.48|343,425,917.15|
|负债合计||497,083,094.55|498,610,183.39|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||160,884,589.00|140,000,000.00|
|资本公积||1,064,066,406.80|368,064,825.62|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||217,551,088.96|176,704,510.34|
|一般风险准备||||
|未分配利润||884,966,622.25|629,347,414.65|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,327,468,707.01|1,314,116,750.61|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,824,551,801.56|1,812,726,934.00|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－55－
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,395,868,518.78|1,171,153,738.42|
|其中：营业收入|五、39|1,395,868,518.78|1,171,153,738.42|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||920,706,226.48|786,330,068.12|
|其中：营业成本|五、39|634,150,625.01|551,327,907.53|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、40|13,340,302.55|14,381,788.49|
|销售费用|五、41|117,810,671.65|113,001,737.01|
|管理费用|五、42|130,150,274.60|93,090,134.26|
|财务费用|五、43|11,668,111.65|14,440,343.53|
|资产减值损失|五、44|13,586,241.02|88,157.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五、45|42,561.90|-838.64|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、46|21,476,747.03|5,167,582.69|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,842,952.79|2,177,302.90|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||496,681,601.23|389,990,414.35|
|加：营业外收入|五、47|14,861,941.98|28,687,566.92|
|减：营业外支出|五、48|2,009,869.92|3,418,920.53|
|其中：非流动资产处置损失||1,128,170.39|460,705.10|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||509,533,673.29|415,259,060.74|
|减：所得税费用|五、49|78,435,559.54|64,677,975.07|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||431,098,113.75|350,581,085.67|
|归属于母公司所有者的净利润||429,768,408.02|348,529,663.00|
|少数股东损益||1,329,705.73|2,051,422.67|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五、50|2.73|2.25|
|（二）稀释每股收益|五、50|||
|七、其他综合收益|五、51|-58,200,502.35|101,460,797.43|
|八、综合收益总额||372,897,611.40|452,041,883.10|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||373,148,209.64|446,328,732.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||-250,598.24|5,713,151.10|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－56－
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|842,591,341.37|690,504,813.78|
|减：营业成本|十一、4|198,407,527.39|158,158,269.31|
|营业税金及附加||10,835,623.48|12,371,051.55|
|销售费用||56,610,466.65|78,278,550.75|
|管理费用||93,085,469.58|70,241,769.78|
|财务费用||13,587,514.24|14,913,973.01|
|资产减值损失||13,000,134.69|-647,149.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||42,561.90|-838.64|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一、5|8,489,188.02|-14,480,381.77|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十一、5|-2,994,546.99|-23,767,903.11|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||465,596,355.26|342,707,128.67|
|加：营业外收入||11,968,990.36|54,028,441.43|
|减：营业外支出||850,260.85|2,905,303.50|
|其中：非流动资产处置损失||25,954.28|26,123.70|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||476,715,084.77|393,830,266.60|
|减：所得税费用||68,249,298.55|57,963,011.63|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||408,465,786.22|335,867,254.97|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-35,008,990.83|46,885,824.57|
|七、综合收益总额||373,456,795.39|382,753,079.54|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－57－
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,518,423,408.48|1,295,224,601.38|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,541,256.43|70,556.48|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、52|22,851,015.00|16,704,571.20|
|经营活动现金流入小计||1,545,815,679.91|1,311,999,729.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||874,027,088.08|772,022,790.84|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||128,852,799.80|116,722,679.24|
|支付的各项税费||133,355,891.18|145,093,089.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、52|135,243,691.11|115,763,041.08|
|经营活动现金流出小计||1,271,479,470.17|1,149,601,600.56|
|经营活动产生的现金流量净额||274,336,209.74|162,398,128.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,430,364.18|26,723,424.66|
|取得投资收益收到的现金||36,497,299.82|3,041,279.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||153,130.00|330,190.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、52|678,721.91|28,115,014.99|
|投资活动现金流入小计||38,759,515.91|58,209,909.74|

－58－
|||||
|-|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||146,543,982.61|155,224,989.46|
|投资支付的现金|||115,945,500.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-161,128.37|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、52|588,491,341.00|11,770,000.00|
|投资活动现金流出小计||735,035,323.61|282,779,361.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-696,275,807.70|-224,569,451.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||777,440,852.21|12,100,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||31,797,000.00|12,100,000.00|
|取得借款收到的现金||159,074,173.01|298,570,091.30|
|发行债券收到的现金|||297,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||936,515,025.22|607,670,091.30|
|偿还债务支付的现金||170,808,265.03|376,307,301.19|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||131,302,602.98|105,535,439.75|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||857,745.46|661,899.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,652,787.20|990,000.00|
|筹资活动现金流出小计||304,763,655.21|482,832,740.94|
|筹资活动产生的现金流量净额||631,751,370.01|124,837,350.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-748,793.01|59,462.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||209,062,979.04|62,725,489.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||412,253,676.07|349,528,186.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||621,316,655.11|412,253,676.07|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－59－
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||906,759,864.69|756,230,791.09|
|收到的税费返还||4,541,256.43|70,556.48|
|收到其他与经营活动有关的现金||15,671,243.18|9,885,454.28|
|经营活动现金流入小计||926,972,364.30|766,186,801.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||394,786,108.42|329,446,257.38|
|支付给职工以及为职工支付的现金||81,351,487.86|84,425,846.62|
|支付的各项税费||98,298,661.03|120,118,142.68|
|支付其他与经营活动有关的现金||92,808,018.24|90,790,379.67|
|经营活动现金流出小计||667,244,275.55|624,780,626.35|
|经营活动产生的现金流量净额||259,728,088.75|141,406,175.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||6,423,424.66|
|取得投资收益收到的现金||23,661,335.01|9,338,521.34|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||148,000.00|327,190.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||27,413,014.99|
|投资活动现金流入小计||23,809,335.01|43,502,151.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||96,273,480.51|120,609,465.07|
|投资支付的现金||26,800,000.00|134,915,018.10|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||587,413,014.99|10,160,000.00|
|投资活动现金流出小计||710,486,495.50|265,684,483.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-686,677,160.49|-222,182,331.88|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||755,537,948.21||
|取得借款收到的现金||154,074,173.01|273,570,091.30|
|发行债券收到的现金|||297,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||909,612,121.22|570,570,091.30|
|偿还债务支付的现金||140,808,265.03|337,307,301.19|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||130,955,203.69|103,313,527.39|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,652,787.20|990,000.00|
|筹资活动现金流出小计||274,416,255.92|441,610,828.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||635,195,865.30|128,959,262.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-415,456.79|59,462.07|
|五、现金及现金等价物净增加额||207,831,336.77|48,242,568.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||238,529,645.39|190,287,076.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||446,360,982.16|238,529,645.39|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－60－
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|140,000,000.00|507,512,092.73|1,776,000.00|176,704,510.34|677,796,293.81||55,315,181.69|1,555,552,078.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|140,000,000.00|507,512,092.73|1,776,000.00|176,704,510.34|677,796,293.81||55,315,181.69|1,555,552,078.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,884,589.00|666,022,571.81|95,930.00|40,846,578.62|278,342,629.40||30,688,656.30|1,036,689,095.13|
|（一）净利润|||||429,768,408.02||1,329,705.73|431,098,113.75|
|（二）其他综合收益||-56,620,198.38|||||-1,580,303.97|-58,200,502.35|
|上述（一）和（二）小计||-56,620,198.38|||429,768,408.02||-250,598.24|372,897,611.40|
|（三）所有者投入和减少资本|20,884,589.00|722,642,770.19|95,930.00||||31,797,000.00|775,228,429.19|
|1．所有者投入资本|20,884,589.00|722,642,770.19|95,930.00||||31,797,000.00|775,228,429.19|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配||||40,846,578.62|-151,425,778.62||-857,745.46|-111,436,945.46|
|1．提取盈余公积||||40,846,578.62|-40,846,578.62||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-110,579,200.00||-857,745.46|-111,436,945.46|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|160,884,589.00|1,173,534,664.54|1,871,930.00|217,551,088.96|956,138,923.21||86,003,837.99|2,592,241,173.70|

－61－
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|140,000,000.00|410,354,443.36|1,776,000.00|143,117,784.84|459,610,156.31||37,679,466.36|1,188,985,850.87|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|140,000,000.00|410,354,443.36|1,776,000.00|143,117,784.84|459,610,156.31||37,679,466.36|1,188,985,850.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||97,157,649.37||33,586,725.50|218,186,137.50||17,635,715.33|366,566,227.70|
|（一）净利润|||||348,529,663.00||2,051,422.67|350,581,085.67|
|（二）其他综合收益||97,799,069.00|||||3,661,728.43|101,460,797.43|
|上述（一）和（二）小计||97,799,069.00|||348,529,663.00||5,713,151.10|452,041,883.10|
|（三）所有者投入和减少资本||-641,419.63|||||12,634,543.44|11,993,123.81|
|1．所有者投入资本|||||||12,050,000.00|12,050,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-641,419.63|||||584,543.44|-56,876.19|
|（四）利润分配||||33,586,725.50|-130,343,525.50||-711,979.21|-97,468,779.21|
|1．提取盈余公积||||33,586,725.50|-33,586,725.50||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-96,756,800.00||-711,979.21|-97,468,779.21|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|140,000,000.00|507,512,092.73|1,776,000.00|176,704,510.34|677,796,293.81||55,315,181.69|1,555,552,078.57|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－62－
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|140,000,000.00|368,064,825.62|||176,704,510.34||629,347,414.65|1,314,116,750.61|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|140,000,000.00|368,064,825.62|||176,704,510.34||629,347,414.65|1,314,116,750.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,884,589.00|696,001,581.18|||40,846,578.62||255,619,207.60|1,013,351,956.40|
|（一）净利润|||||||408,465,786.22|408,465,786.22|
|（二）其他综合收益||-35,008,990.83||||||-35,008,990.83|
|上述（一）和（二）小计||-35,008,990.83|||||408,465,786.22|373,456,795.39|
|（三）所有者投入和减少资本|20,884,589.00|731,010,572.01||||||751,895,161.01|
|1．所有者投入资本|20,884,589.00|731,010,572.01||||||751,895,161.01|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||40,846,578.62||-152,846,578.62|-112,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||40,846,578.62||-40,846,578.62||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-112,000,000.00|-112,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|160,884,589.00|1,064,066,406.80|||217,551,088.96||884,966,622.25|2,327,468,707.01|

－63－
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|140,000,000.00|321,179,001.05|||143,117,784.84||425,066,885.18|1,029,363,671.07|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|140,000,000.00|321,179,001.05|||143,117,784.84||425,066,885.18|1,029,363,671.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||46,885,824.57|||33,586,725.50||204,280,529.47|284,753,079.54|
|（一）净利润|||||||335,867,254.97|335,867,254.97|
|（二）其他综合收益||46,885,824.57||||||46,885,824.57|
|上述（一）和（二）小计||46,885,824.57|||||335,867,254.97|382,753,079.54|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||33,586,725.50||-131,586,725.50|-98,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||33,586,725.50||-33,586,725.50||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-98,000,000.00|-98,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|140,000,000.00|368,064,825.62|||176,704,510.34||629,347,414.65|1,314,116,750.61|

法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
－64－
财务报表附注
一、公司基本情况
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[1999]31号”文批准，于1999年12月28日成立，股本总额10,000万股，每股面值1元，注册资本为人民币10,000.00万元。
2003年5月12日经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2003〕45号”文和上海证券交易所“上证上字〔2003〕57号”文批准，本公司于2003年5月30日向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）股票4,000万股，每股面值1.00元，发行价格每股8.55元，发行后本公司注册资本变更为14,000.00万元。本公司A股股票自2003年6月16日开始在上海证券交易所上市交易，证券简称为“片仔癀”，证券代码为“600436”。
根据本公司2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于2013年6月向全体股东配售人民币普通股(A股)20,884,589股（每股面值1.00元）。
目前，本公司注册资本人民币160,884,589.00元，企业法人营业执照注册号：350000100024317，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：刘建顺。
本公司属医药行业，主要经营范围包括：锭剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软膏剂、乳膏剂、糖浆剂、酊剂（含外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、水蜜丸）、散剂、茶剂、中药饮片的生产(有效期至2015年12月31日)，糖果制品（糖果）的生产(有效期至2014年12月28日)；代加工片剂类保健食品(有效期至2017年01月16日)、对外贸易；旅游商品的批发、零售。主要产品为片仔癀及其系列产品。
本公司的母公司为漳州市九龙江建设有限公司。漳州市九龙江建设有限公司的实际控制人为漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
－65－
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；
原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
－66－
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
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强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于系其他金融负债，主要包括因购买商品产生的应付账款和应付债券等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的50%，且持续时间超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的80%，且持续时间超过叁年。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司、子公司分别将余额大于300万元、200万元（含）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司、子公司分别将余额小于300万元、200万元且实际账龄分别超过3年、2年的应收款项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项。该类款项的坏账准备按账龄或者按预计可收回金额低于账面值的金额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项
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金额不重大的应收款项，本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|半年以内|半年至1年|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|
|||3%|5%|30%|50%|80%|
|0.5%|5%|-|50%|100%|100%|100%|
|||5%|30%|50%|80%|100%|
|||5%|10%|20%|30%|30%|

11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）、劳务成本等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期
损益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、26。
1、本公司按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率年折旧（摊销）率土地使用权 40-50 0% 2.00%-2.50%房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率房屋及建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%机器设备 5-14 0%、3%、5% 6.79%-20.00%
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运输设备 8-10 0%、3%、5% 9.50%-12.50%其他设备 3-10 0%、3%、5% 9.50%-33.33%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、生物资产
（1）生物资产的确定标准
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生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产指生产性的林麝。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按其估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率林麝 10 - 10.00%本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
生产性生物资产计提资产减值方法见附注二、26。
18、无形资产
本公司无形资产包括专利权、土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 预计使用寿命（年） 摊销方法专利权 10-20 直线法
土地使用权 40-50 直线法
电脑软件 2-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
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全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
本公司长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益期21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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22、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例计算确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
－77－
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司租赁为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资
－78－
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 0%、6%、13%或17%
－79－
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 房产原值的75%或租金收入 1.2%或12%
2、税收优惠及批文
本公司的高新技术企业复审已经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局通过，高新技术企业证书发证日为 2011年 10月9日（证书号GF201135000139），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司 2011年至 2013年度减按15%的税率征收企业所得税（企业所得税税率较2012年度没有发生变化）。
本公司子公司适用的企业所得税率为25%。
本公司子公司四川片仔癀麝业有限责任公司于2012年12月17日向理县国家税务局提交《增值税优惠备案登记表》并经批准，自2013年1月1日至2033年12月31日取得的减免税项目收入免征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本（万子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 元）片仔癀（漳州）医药有 有限责任公 福建省
控股 潘杰 药品批发 5,847.00限公司 司 漳州市
福建片仔癀化妆品有 有限责任公 福建省 化妆品
控股 潘杰 10,700.00限公司 司 漳州市 经营
四川片仔癀麝业有限 有限责任公 四川省
控股 林绍碧 养殖业 1,730.00责任公司 司 阿坝州
漳州片仔癀威海大药 有限责任公 山东省
控股 黄进明 药品零售 160.00房有限责任公司(注1) 司 威海市
陕西片仔癀麝业有限 有限责任公 陕西省
控股 林绍碧 养殖业 1,600.00公司 司 宝鸡市
片仔癀（上海）生物科 有限责任公 生物科技研
控股 上海市 潘杰 1,000.00技研发有限公司(注2) 司 发
漳州片仔癀生物科技 有限责任公 福建省 保健品生产
控股 林绍碧 800.00有限公司 司 漳州市 及销售
福建片仔癀电子商务 有限责任公 福建省 网上批发零
全资 黄进明 980.00有限公司 司 漳州市 售
福建片仔癀医疗器械 有限责任公 医疗器械研
控股 福建漳州 林绍碧 1,000.00有限公司 司 发生产
广州片仔癀国药堂医 有限责任公广东广州 林绍碧 药品零售
控股 530.00
药有限公司 司
－80－
福建片仔癀诊断技术 有限责任公福建漳州 黄进明 药品生产
控股 300.00有限公司 司
漳州片仔癀爱之味生 有限责任公福建漳浦 冯忠铭 饮料生产
控股 5,000.00技食品有限公司(注3) 司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表批发中成药、中药
片仔癀（漳州）医药有
77069583-0材、中药饮片、化学 93.843 93.843 是限公司
药制剂等
生产发用类、护肤
福建片仔癀化妆品有
73565571-0类、美容修饰类及香 90.187 90.187 是限公司
水类化妆品等
人工养麝、活体取
四川片仔癀麝业有限
66536842-4香、麝及麝的衍生品 67.98 67.98 是责任公司
的销售经营
零售中成药、中药饮
漳州片仔癀威海大药
66931859-8片、化学药制剂、抗 51.00 - 否房有限责任公司
生素、生化药品等
林麝养殖、繁育及产
陕西片仔癀麝业有限
66410418-7品开发、生产、收 60.00 60.00 是公司
购、销售
生物、化工、医药、
片仔癀（上海）生物科
59168640-2食品专业领域内的技 98.037 100.00 是技研发有限公司
术开发、技术服务等
生物提取，金线莲栽
漳州片仔癀生物科技
59348514-5培；金线莲初加工， 60.00 60.00 是有限公司
食用菌多糖提取等
网上批发、零售：保
福建片仔癀电子商务
05841526-8健食品、预包装食 100.00 100.00 是有限公司
品；化妆品、日化品
生产二类6864医用
福建片仔癀医疗器械 卫生材料及敷料、
15650825-7 51.00 51.00 是有限公司 6826物理治疗及康复
设备
广州片仔癀国药堂医 零售中成药、中药饮
06111198-6 51.00 51.00 是药有限公司 片、化学药制剂
福建片仔癀诊断技术 医疗诊断试剂生产销
07086704-8 60.00 60.00 是有限公司 售
漳州片仔癀爱之味生
06411003-0饮料等生产与销售 50.00 50.00 是技食品有限公司
续2：
实质上构成对子 少数股东权益中年末实际出
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股资额（万元）
他项目余额 东损益的金额片仔癀（漳州）医药
7,835.16 14,081,404.02
有限公司
福建片仔癀化妆品有
11,406.63 19,134,703.02
限公司
－81－
四川片仔癀麝业有限
1,211.07 4,192,489.71 -201,534.69责任公司
漳州片仔癀威海大药
81.60
房有限责任公司
陕西片仔癀麝业有限
960.00 6,492,387.58 -503,155.13公司
片仔癀（上海）生物
1,000.00 6,997.68
科技研发有限公司
漳州片仔癀生物科技
480.00 3,213,161.13
有限公司
福建片仔癀电子商务
980.00
有限公司
福建片仔癀医疗器械
511.00 4,198,722.39 -527,323.06有限公司
广州片仔癀国药堂医
270.30 2,744,344.98
药有限公司
福建片仔癀诊断技术
180.00 1,009,549.75 -190,450.25有限公司
漳州片仔癀爱之味生
2,500.00 24,733,104.43 -266,895.57技食品有限公司
注1：漳州片仔癀威海大药房有限责任公司的承包经营情况详见本附注四之2。
注2：本公司直接拥有片仔癀（上海）生物科技研发有限公司80.00%股权，本公司控股子公司福建片仔癀化妆品有限公司直接拥有该公司20.00%股权，故本公司享有该公司表决权比例为100%。
注3：本公司与台湾爱之味股份有限公司子公司丽康达资产投资（B.V.I）有限公司共同投资成立合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，约定双方各出资 5000万元，出资占比各50%，本公司已缴交第一期出资款2500万元。根据公司章程规定，本公司对合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司有控制权，故将其纳入合并范围。
（2）通过子公司片仔癀（漳州）医药有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
漳州片仔癀国药堂医 有限责任 福建省
① 控股 方宁伟 药品零售药连锁有限公司 公司 漳州市
贵州片仔癀大明中药 有限责任 贵州省 药品加工① 控股 黄秉南
饮片有限公司 公司 威宁县 及销售漳州片仔癀馨苑茶庄 有限责任 福建省
① 控股 张壬鑫 食品销售有限公司 公司 漳州市
通过子公司片仔癀（漳州）医药有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表零售中药材、
漳州片仔癀国药
中成药、化学
堂医药连锁有限 1,200.00 75936894-3 96.891 100.00 是药制剂、抗生
公司
素等药品
贵州片仔癀大明 2,000.00 58069728-8 中药饮片加工 66.269 70.00 是
－82－
中药饮片有限公 及销售、中药
司 材种植及购销
漳州片仔癀馨苑 零售预包装食
100.00 59598913-6 96.891 100.00 是茶庄有限公司 品
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司片仔癀（漳州）医药有限公司控制的孙公司情况（续2）：
年末实际出资实质上构成对孙公司 少数股东权益中用少数股东
孙公司全称 额（万元） 净投资的其他项目余 于冲减少数股东损权益
额 益的金额漳州片仔癀国药
堂医药连锁有限 1,234.00 157,782.21
公司
贵州片仔癀大明
中药饮片有限公 1,400.00 5,829,067.65 -99,978.54司
漳州片仔癀馨苑
100.00 -1,292.77 -271.66茶庄有限公司
注1：本公司直接拥有漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司49.50%股权，本公司控股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司直接拥有该公司50.50%股权，故本公司享有该公司表决权比例为100%。
注2、片仔癀（漳州）医药有限公司、漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司和贵州大明医药实业有限责任公司于2011年共同投资设立贵州片仔癀大明中药饮片有限公司，其中：片仔癀（漳州）医药有限公司、漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司分别持有贵州片仔癀大明中药饮片有限公司51.00%、19.00%股权，故本公司享有贵州片仔癀大明中药饮片有限公司表决权比例为70.00%。
注3、漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司直接拥有漳州片仔癀馨苑茶庄有限公司100%股权，故本公司享有该公司表决权比例为100%。
（3）通过子公司福建片仔癀化妆品有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
护肤护发漳州片仔癀日化有限 有限责任 福建省
① 控股 陈杰华 类日用品责任公司 公司 漳州市
生产通过子公司福建片仔癀化妆品有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表发用类、
漳州片仔癀日化
5400.00 71737928-1 护肤类等 90.187 100.00 是有限责任公司
日化用品
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司福建片仔癀化妆品有限公司控制的孙公司情况（续2）：
年末实际出资实质上构成对孙公少数股东 少数股东权益中用
孙公司全称
额（万元） 司净投资的其他项 权益 于冲减少数股东损
－83－
目余额 益的金额漳州片仔癀日化有限责
5400.00 211,416.21
任公司
注：本公司的子公司福建片仔癀化妆品有限公司直接拥有漳州片仔癀日化有限责任公司100%股权，故本公司享有该公司表决权比例为100%。
2、持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 0 详见说明
说明：根据漳州片仔癀威海大药房有限责任公司与威海海晨医药有限公司多次续签的《承包经营合同》，约定漳州片仔癀威海大药房有限责任公司由股东威海海晨医药有限公司自2008年始单方承包经营，承包期延续至2013年12月31日。故自2008年开始，本公司不再对漳州片仔癀威海大药房有限责任公司具有实际控制权，本年度同上年度一样，未将其纳入合并范围并采用成本法核算其股权投资。
3、本年新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
广州片仔癀国药堂医药有限公司
5,600,704.04 300,704.04福建片仔癀诊断技术有限公司 2,523,874.38 -476,125.62漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 49,466,208.86 -533,791.14五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
－ 外币金额
折算
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额率
现金： － － 108,328.03 － － 140,867.42人民币 － － 108,328.03 － － 140,867.42银行存款： － － 1,174,739,769.62 － － 409,723,202.87人民币 1,148,132,052.74 － － 408,448,616.43美元 4,362,655.39 6.0969 26,598,673.65 201,291.42 6.2855 1,265,217.23港币 11,501.99 0.78623 9,043.23 11,508.52 0.8141 9,369.21其他货币资
－ － 7,758,648.12 － － 3,451,567.04金：
人民币 － － 7,758,648.12 － － 3,451,567.04合计 1,182,606,745.77 413,315,637.33说明：
－84－
（1）期末货币资金较期初增长186.13%，主要系收到配股募集资金所致。本公司将部分闲置募集资金560,000,000.00元转为定期存款，且认为有能力和意图持有至到期，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
（2）其他货币资金期末余额 7,758,648.12元，其中票据保证金存款 1,290,090.66元、存出投资款6,086,264.52元、支付宝余额382,292.94元。由于票据保证金不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
（3）截至2013年12月31日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值衍生金融资产 42,561.90 －
合计 42,561.90 －
3、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 11,440,061.16 11,011,407.33商业承兑汇票 96,620.14 －合计 11,536,681.30 11,011,407.33（1）截至2013年12月31日止，本公司无已质押的应收票据。
（2）截至2013年12月31日止，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）截至2013年12月31日止，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额12,481,244.68元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注福建全祥医药有限公司 2013/7/17 2014/1/17 1,000,000.00
福建全祥医药有限公司 2013/7/17 2014/1/17 1,000,000.00
漳州大通医药有限公司 2013/7/18 2014/1/16 650,000.00
晋江市恒得利鞋材贸易有限
2013/10/17 2014/4/17 500,000.00
公司
西恩威(厦门)金属实业有限
2013/10/25 2014/4/25 404,574.00
公司
合计 -- -- 3,554,574.00 --4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 期末数
－85－
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －应收账款
其中：药业生产、养麝业、
电子商务、技术研发及食 73,199,799.95 45.29 2,177,398.39 2.97 71,022,401.56品生产
药品、食品流通业 85,161,755.29 52.70 2,269,236.93 2.66 82,892,518.36化妆品业 619,300.09 0.38 355,917.08 57.47 263,383.01日化业 832,065.18 0.52 330,321.32 39.70 501,743.86组合小计 159,812,920.51 98.89 5,132,873.72 3.21 154,680,046.79单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,795,884.58 1.11 1,795,884.58 100.00 －账款
合计 161,608,805.09 100.00 6,928,758.30 4.29 154,680,046.79应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －应收账款
其中：药业生产、养麝业、
48,363,044.92 36.40 1,441,204.60 2.98 46,921,840.32电子商务及技术研发
药品、食品流通业 81,671,353.02 61.46 1,447,118.43 1.77 80,224,234.59化妆品业 760,063.01 0.57 382,555.08 50.33 377,507.93日化业 346,568.13 0.26 311,021.36 89.74 35,546.77组合小计 131,141,029.08 98.69 3,581,899.47 2.73 127,559,129.61单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,744,084.58 1.31 1,744,084.58 100.00 －账款
－86－
合计 132,885,113.66 100.00 5,325,984.05 4.01 127,559,129.61说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 157,018,676.69 98.25 2,666,821.68 128,585,715.58 98.05 1,920,074.791至2年 635,398.24 0.40 307,206.46 1,749,954.22 1.33 864,035.542至3年 1,365,592.96 0.85 1,365,592.96 164,951.95 0.13 159,734.113至4年 153,463.89 0.10 153,463.89 11,761.51 0.01 9,409.214至5年 11,341.51 0.01 11,341.51 12,612.97 0.01 12,612.975年以上 628,447.22 0.39 628,447.22 616,032.85 0.47 616,032.85合计 159,812,920.51 100.00 5,132,873.72 131,141,029.08 100.00 3,581,899.47②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由福建君科医药有
998,647.40 998,647.40 100.00 预计难以收回限公司
湖北医药集团菁
华大成医药有限 244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回公司
其他14户小计 552,286.95 552,286.95 100.00 预计难以收回合计 1,795,884.58 1,795,884.58
③期末应收账款中用于外币质押借款的应收账款余额为35,306,669.90元，详见附注五之（20）。
（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，应收其他关联方款项明细详见本附注六之6（1）。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款单位名称 金额 年限
系 总额的比例%漳龙实业有限公司 非关联方 47,006,133.25 1年以内 29.09漳州市医院 非关联方 16,321,598.64 1年以内 10.10南京军区联勤部卫生
部福州药品器材供应 非关联方 13,516,049.79 1年以内 8.36站
－87－
漳州华润片仔癀医药
关联方 11,821,548.20 1年以内 7.31贸易有限公司
漳州市福康医院 非关联方 4,548,375.83 1年以内 2.81合计 93,213,705.71 57.675、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 118,642,962.47 85.33 88,778,735.30 98.801至2年 19,961,383.34 14.36 660,864.01 0.732至3年 81,042.00 0.06 62,500.03 0.073年以上 354,650.59 0.25 355,320.96 0.40合计 139,040,038.40 100.00 89,857,420.30 100.00说明：期末预付账款较期初增长54.73%，主要系本公司预付片仔癀产业园土地款及子公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司预付土地款所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额年限 未结算原因1年以内
南靖县靖城新区
67,780,000.00元，
建设开发有限公 非关联方 82,067,475.00 土地未交付使用1-2年14,287,475.00
司
元
南靖县土地收购
非关联方 10,840,000.001年以内 土地未交付使用储备中心
漳浦县土地收购
非关联方 8,220,000.001年以内 土地未交付使用储备中心
漳州鸿达房地产
非关联方 4,563,550.001-2年 房产未交付使用开发有限公司
－88－
杭州微趣科技有
非关联方 3,415,922.331年以内 服务未提供限公司
合计 109,106,94 7.33
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东款项，预付其他关联方的款项明细详见附注六之6（1）。
6、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数募投资金定期存
5,461,093.15 5,461,093.15款利息
合计 5,461,093.15 5,461,093.157、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：药业生产、养麝业、
电子商务、技术研发及食品 2,758,673.28 78.71 139,658.16 5.06 2,619,015.12生产
药品、食品流通业 236,428.48 6.75 53,554.42 22.65 182,874.06化妆品业 416,906.82 11.89 7,940.91 1.90 408,965.91日化业 92,997.15 2.65 92,997.15组合小计 3,505,005.73 100.00 201,153.49 5.74 3,303,852.24单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,505,005.73 100.00 201,153.49 5.74 3,303,852.24其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
－89－
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：药业生产、养麝业、
15,844,675.62 96.34 625,630.62 3.95 15,219,045.00电子商务及技术研发
药品、食品流通业 582,186.19 3.53 500,767.20 86.01 81,418.99化妆品业 20,566.78 0.13 3,077.91 14.97 17,488.87日化业 2.92 － － － 2.92组合小计 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 6.87 15,317,955.78单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 6.87 15,317,955.78说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 3,188,861.20 90.98 103,416.46 15,660,347.25 95.21 469,490.931至2年 214,859.30 6.13 10,867.97 116,680.09 0.71 45,947.852至3年 171.05 0.01 51.32 63,638.64 0.39 22,623.623至4年 26,592.89 0.76 13,296.45 60,889.85 0.37 50,876.584至5年 5,000.00 0.14 4,000.00 198,053.40 1.20 192,714.475年以上 69,521.29 1.98 69,521.29 347,822.28 2.12 347,822.28合计 3,505,005.73 100.00 201,153.49 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73（2）本报告期其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方款项情况详见本附注六之6（1）。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
河南片仔癀
投资款（工商注册
国药馆有限 关联方 900,000.00 1年以内 25.68中）
公司（筹）
－90－
河南片仔癀国药馆
谢彦青 非关联方 500,000.00 1年以内有限公司筹建备用 14.27金
漳州市龙文
非关联方 293,000.00 1年以内保证金 8.36区法院
浙江天猫技
非关联方 220,000.00 1年以内保证金 6.28术有限公司
漳州市园林
非关联方 117,960.00 1年以内保证金 3.37管理局
合计 -- 2,030,960.00 -- 57.968、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 626,857,039.08 1,826,211.74 625,030,827.34 447,217,639.94 1,396,029.70 445,821,610.24在产品 22,809,775.54 499,740.31 22,310,035.23 26,180,659.30 1,349,478.58 24,831,180.72库存商品 106,490,352.78 5,710,458.50 100,779,894.28 87,172,394.05 2,859,154.84 84,313,239.21发出商品 355,425.12 355,425.12 36,508.76 － 36,508.76委托加工物资 1,951,380.95 1,951,380.95 2,039,503.49 － 2,039,503.49低值易耗品 384,290.80 384,290.80 266,592.67 － 266,592.67包装物 2,779,572.18 2,779,572.18 3,178,609.98 － 3,178,609.98在途物资 33,045.51 33,045.51
合计 761,660,881.96 8,036,410.55 753,624,471.41 566,091,908.19 5,604,663.12 560,487,245.07说明：存货报告期末较期初增长34.46%，主要系本年度公司增加了片仔癀原材料的战略储备所致。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
原材料 1,396,029.70 1,808,918.14 － 1,378,736.10 1,826,211.74在产品 1,349,478.58 499,740.31 － 1,349,478.58 499,740.31库存商品 2,859,154.84 5,710,458.50 － 2,859,154.84 5,710,458.50合计 5,604,663.12 8,019,116.95 － 5,587,369.52 8,036,410.55存货跌价准备（续）
－91－
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%原材料 低于可变现净值
在产品 低于可变现净值
库存商品 低于可变现净值
合计 -- X.XX --
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末数 期初数可供出售权益工具(注1) 383,468,027.83 455,577,091.26其中：兴业证券股份有限公司 159,419,002.38 206,941,368.84兴业银行股份有限公司 37,055,656.56 42,179,602.22漳州片仔癀药业股份有限公司（注3） 160,834,898.19 186,198,831.71华润双鹤药业股份有限公司 13,008,826.10 13,200,731.00辽宁成大股份有限公司 13,149,644.60 7,056,557.49减：可供出售金融资产减值准备 4,892,672.06
合计 378,575,355.77 455,577,091.26注1：可供出售金融资产期末账面余额较期初减少7,210.91万元，减幅15.83%，主要原因系本公司及子公司所持有的可供出售金融资产期末公允价值下降及子公司片仔癀（漳州）医药有限公司出售所持有的可供出售金融资产所致。
注2：可供出售金融资产期末公允价值按股票二级市场期末收盘价予以确认。
注3：本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司股票，在编制合并财务报表时本公司已作相应抵消和处理。
（2）可供出售金融资产减值
可供出售可供出售金融资产分类
权益工具权益工具的成本 13,149,644.60公允价值 8,256,972.54累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 4,892,672.06注：本公司所持有的辽宁成大股份有限公司股票期末公允价值低于成本价的80%，且持续时间已超过叁年，本公司根据期末公允价值与成本的差额计提可供出售金融资产减值准备。
－92－
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额
本年计提 4,892,672.06其中：从其他综合收益转入 4,892,672.06本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 4,892,672.0610、对联营企业投资
被投资单位 组织机构代企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本关联关系
名称 码福建同春药
福建省
业股份有限有限公司 林秀强 药品批发 1.18亿元联营企业 74637092-1福州市
公司
华润片仔癀
福建省 中成药制
药业有限公有限公司 徐荣兴 6.00亿元联营企业 59785063-X漳州市 造及批发
司
续：
本公
被
司在
投
本公被投
资
司持资单 期末净资产总本期营业收入总
单 期末资产总额期末负债总额 本期净利润股比位表 额 额
位
例%决权
名
比
称
例%
福
建
同
春
药
业
24.00 24.00 1,072,720,568.97 802,570,686.14 270,149,882.83 3,053,690,226.43 37,247,635.55股
份
有
限
公
司
华
润 49.00 49.00 307,674,702.10 42,567,240.86 265,107,461.24 82,012,651.19 -24,850,938.99
片
－93－
仔
癀
药
业
有
限
公
司
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 178,939,808.83 15,048,363.46 163,891,445.37对其他企业投资 816,000.00 816,000.00长期股权投资减值准
－ －备
合计 179,755,808.83 15,048,363.46 164,707,445.37说明：本期减少主要系按权益法确认联营企业所实现净损益、分派现金股利及顺流和逆流交易未实现损益对长期股权投资账面价值的影响。
－94－
（2）长期股权投资汇总表
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股
被投资单核算方 资单位 单位 比例与表 本期计提 本期现金投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位名称 法 持股比 表决 决权比例 减值准备 红利例% 权比 不一致的
例% 说明
①对联营
企业投资
福建同春
药业股份权益法 28,320,000.00 61,107,685.97 -3,005,665.90 58,102,020.07 24.00 24.00 12,177,600.00有限公司
华润片仔
癀药业有权益法 147,000,000.00 117,832,122.86 -12,042,697.56 105,789,425.30 49.00 49.00
限公司
②对其他
企业投资
漳州片仔 详见本
癀威海大 附注四
成本法 816,000.00 51.00 -
药房有限 816,000.00 816,000.00 之2
责任公司
合计 176,136,000.00 179,755,808.83 -15,048,363.46 164,707,445.37 12,177,600.00
－95－
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购置或自用房地产 转为自用
期末数处置
计提或存货转入 房地产
一、账面原值合计 38,965,366.46 10,119,474.97 6,335,051.49 55,419,892.921、房屋、建筑物 32,725,408.86 10,119,474.97 6,064,973.39 48,909,857.222、土地使用权 6,239,957.60 270,078.10 6,510,035.70二、累计折旧和累计摊销
10,054,928.72 1,870,455.77 2,769,131.86 14,694,516.35合计
1、房屋、建筑物 8,854,640.64 1,725,459.56 2,739,895.59 13,319,995.792、土地使用权 1,200,288.08 144,996.21 29,236.27 1,374,520.56三、投资性房地产账面净
28,910,437.74 40,725,376.57值合计
1、房屋、建筑物 23,870,768.22 35,589,861.432、土地使用权 5,039,669.52 5,135,515.14四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价
28,910,437.74 40,725,376.57值合计
1、房屋、建筑物 23,870,768.22 35,589,861.432、土地使用权 5,039,669.52 5,135,515.14说明：①本期折旧和摊销额1,870,455.77元。
②本期投资性房地产增加主要系购置增加所致。
③投资性房地产期末不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的情况
本公司期末无未办妥产权证书的情况。
13、固定资产
（1）固定资产情况
－96－
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 341,673,136.37 58,843,645.31 10,164,003.53 390,352,778.15其中：房屋及建筑物 211,527,406.19 30,267,130.31 7,805,156.13 233,989,380.37机器设备 96,749,338.23 17,240,364.34 2,105,753.87 111,883,948.70运输工具 9,488,994.91 1,828,954.87 11,317,949.78其他设备 23,907,397.04 9,507,195.79 253,093.53 33,161,499.30本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 149,869,253.62 18,419,993.88 4,853,173.44 163,436,074.06其中：房屋及建筑物 66,037,113.28 9,922,542.26 2,767,826.19 73,191,829.35机器设备 68,559,595.27 4,874,381.23 1,843,977.71 71,589,998.79运输工具 3,713,582.83 1,025,310.39 4,738,893.22其他设备 11,558,962.24 2,597,760.00 241,369.54 13,915,352.70三、固定资产账面净
191,803,882.75 226,916,704.09值合计
其中：房屋及建筑物 145,490,292.91 160,797,551.02机器设备 28,189,742.96 40,293,949.91运输工具 5,775,412.08 6,579,056.56其他设备 12,348,434.80 19,246,146.60四、减值准备合计 2,972,472.69 2,972,472.69其中：房屋及建筑物
机器设备 1,546,416.55 1,546,416.55运输工具
其他设备 1,426,056.14 1,426,056.14五、固定资产账面价
188,831,410.06 223,944,231.40值合计
其中：房屋及建筑物 145,490,292.91 160,797,551.02机器设备 26,643,326.41 38,747,533.36运输工具 5,775,412.08 6,579,056.56其他设备 10,922,378.66 17,820,090.46说明：
①本期折旧额18,419,993.88元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为29,104,718.35元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
－97－
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
医药仓储中心综合仓库（一）及
正在办理 2014年
配套设施
提取车间（三、四） 正在办理 2015年
中药处理车间 正在办理 2015年
冠成国际10幢073室 正在办理 2014年
漳州市南山街1号房产 改制房产 无法预计
系租赁土地，地上建筑物无法办
黄牛铺宽滩村养殖场
理产权
鑫荣嘉园D1、D2店面 正在办理 2015年
钱隆学府毅达新城 4期 8幢店面
正在办理 2014年
D13、D14
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值拆迁技改项目 38,518,982.63 38,518,982.63 26,411,861.47 26,411,861.47贵州威宁厂房
12,495,208.96 12,495,208.96 2,965,742.00 2,965,742.00建设工程
片仔癀产业园—
片仔癀系列产
品、保健品等生 1,520,320.75 1,520,320.75 1,598,000.00 1,598,000.00产基地建设工
程
漳州金线莲基
599,045.00 599,045.00
地建设项目
片仔癀科技大
251,510.00 251,510.00 602,557.46 602,557.46楼装修
金糖宁产业化
项目配套改造 14,667,173.27 14,667,173.27工程
－98－
藿香正气水灌
1,331,623.98 1,331,623.98装生产线
安捷伦高效液
854,700.86 854,700.86相设备安装
其他 416,775.55 416,775.55 911,102.12 911,102.12合计 53,801,842.89 53,801,842.89 49,342,761.16 49,342,761.16（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利
工程名 转入固定资
期初数 本期增加 其他减少本化累期利息资息资本 期末数称 产
计金额本化金额化率%
拆迁技
26,411,861.47 12,107,121.16－ － － － － 38,518,982.63改项目
贵州威
宁厂房
2,965,742.00 9,529,466.96 － － － － － 12,495,208.96建设工
程
片仔癀
产业园
—片仔
癀系列
产品、保 1,598,000.00 619,620.75 － 697,300.00 － － － 1,520,320.75健品等
生产基
地建设
工程
金糖宁
产业化
项目配14,667,173.27 5,340,436.90 19,135,104.83 872,505.34 764,456.00 441,530.78 7.0725 －套改造
工程
合计 45,642,776.74 27,596,645.77 19,135,104.83 1,569,805.34 764,456.00 441,530.78－ 52,534,512.34重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
拆迁技改项目 3,913万元 98.44 内部装修 自筹贵州威宁厂房建设工程 1,615万元 77.37 主体完工 自筹片仔癀产业园—片仔癀系列产品、
41,659.19万元 0.36征地及规划阶段 募集资金
保健品等生产基地建设工程
－99－
金糖宁产业化项目配套改造工程 3,600.00万元 53.15 已完工 贷款与自筹合计 -- -- --15、生产性生物资产
以成本计量
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数畜牧养殖业
林麝 4,150,407.41 3,154,111.19 1,941,431.72 5,363,086.88合计 4,150,407.41 3,154,111.19 1,941,431.72 5,363,086.88说明：生产性生物资产期末不存在减值迹象，无需计提减值准备。
16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 104,592,333.85 35,730,018.52 270,078.10 140,052,274.27土地使用权 89,725,536.18 35,285,352.50 270,078.10 124,740,810.58计算机软件 3,395,429.65 444,666.02 3,840,095.67专利权 11,471,368.02 11,471,368.02二、累计摊销合计 11,650,236.35 2,683,567.75 29,236.27 14,304,567.83土地使用权 6,631,212.57 1,312,844.00 29,236.27 7,914,820.30计算机软件 3,038,038.42 274,080.88 3,312,119.30专利权 1,980,985.36 1,096,642.87 3,077,628.23三、无形资产账面净值合计 92,942,097.50 125,747,706.44土地使用权 83,094,323.61 116,825,990.28计算机软件 357,391.23 527,976.37专利权 9,490,382.66 8,393,739.79四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
专利权
五、无形资产账面价值合计 92,942,097.50 125,747,706.44土地使用权 83,094,323.61 116,825,990.28计算机软件 357,391.23 527,976.37
－100－
专利权 9,490,382.66 8,393,739.79说明：
①本期摊销额2,683,567.75元。
②本期土地使用权减少系自用土地使用权转为投资性土地使用权所致。
③未办妥产权证书的无形资产情况
预计办结产权项目 未办妥产权证书原因
证书时间片仔癀产业园G2012-51号地块土地使用权 正在办理中 2014年片仔癀产业园G2012-54号地块土地使用权 正在办理中 2014年④本期未发生开发支出。
⑤通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例6.68%。
⑥公司研发项目的说明：已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因装修费(租
入固定资产 2,544,216.72 668,008.99 775,406.82 2,436,818.89
改良支出)
其他 270,000.00 8,916.63 261,083.37
合计 2,544,216.72 938,008.99 784,323.45 2,697,902.26
18、递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 3,854,084.40 2,678,696.94工资费用 1,184,349.17 556,585.10可抵扣亏损 2,109,854.92 1,156,000.57未实现损益 2,314,843.87 772,677.28
预提费用
1,338,534.48 2,362,893.00
－101－
递延收益 2,446,940.99 2,730,778.59计入资本公积的可供出售金融
22,679.68 913,963.07资产公允价值变动
开办费 107,104.97
小计 13,378,392.48 11,171,594.55递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
6,384.28
的估值
计入资本公积的可供出售金融
52,647,502.53 67,447,347.00资产公允价值变动
预计利息收入 1,028,676.47
小计 53,682,563.28 67,447,347.00（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 42,561.90计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
221,775,068.04动
预计利息收入 6,299,143.15小计 228,116,773.09可抵扣差异项目
资产减值准备 23,031,467.09工资费用 7,079,308.68可抵扣亏损 8,439,419.66未实现损益 9,259,375.49预提费用
6,256,628.32递延收益 15,112,939.96计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
151,197.80动
开办费 428,419.86小计 69,758,756.8619、资产减值准备明细
－102－
本期减少
合并范围
项目 期初数 本期计提 期末数变更增加
转回 转销
（1）坏账准备 6,455,459.78 674,452.01 7,129,911.79（2）存货跌价准备 5,604,663.12 8,019,116.95 5,587,369.52 8,036,410.55（3）可供出售金融资产
4,892,672.06 4,892,672.06减值准备
（4）固定资产减值准备 2,972,472.69 2,972,472.69合计 15,032,595.59 13,586,241.02 5,587,369.52 23,031,467.0920、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产
1、固定资产-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.122、无形资产-土地使用权原值 11,361,367.80 11,361,367.80二、其他原因造成所有权受到限制
的资产
1、其他货币资金 1,061,961.26 4,989,466.07 4,761,336.67 1,290,090.662、应收账款 29,057,474.28 173,483,749.64 167,234,554.02 35,306,669.90合计 45,316,649.46 178,473,215.71 171,995,890.69 51,793,974.48说明：所有权受限的其他货币资金系银行承兑汇票保证金；所有权受限的应收账款系用于质押贷款，详见附注五之（21）。
用于担保的资产系子公司片仔癀（漳州）医药有限公司用于向中国银行漳州分行借款抵押，截止2013年12月31日所借款已全部归还，上述资产尚未办理解押手续。
21、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 35,298,219.73 23,245,984.73抵押借款 25,000,000.00
合计 35,298,219.73 48,245,984.73
－103－
（2）外币借款
期末数 期初数
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币质押借款 港币 44,895,539.13 35,298,219.73 28,668,662.18 23,245,984.73合计 35,298,219.73 23,245,984.73说明：
①资产负债表日后已偿还港币44,895,539.13元。
②质押借款：本公司与中国银行漳州分行签订了《出口商业发票贴现协议》，约定中国银行漳州分行为本公司提供出口商业发票贴现业务，并由中国出口信用保险公司提供出口信用保险。由于该金融资产附带追索权，即在出口销售货款尚未回笼前相应风险和报酬尚未转移，本公司作为短期借款列示。
③截至2013年12月31日止，本公司不存在逾期借款情况。
22、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 4,300,302.19 3,539,870.88合计 4,300,302.19 3,539,870.8823、应付账款
项目 期末数 期初数货款 67,086,627.23 71,034,610.81工程款 1,180,076.30 49,480.21设备款 3,775,123.94 4,989,355.63合计 72,041,827.47 76,073,446.65（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 58,085,150.31 80.63 72,824,448.15 95.731至2年 11,314,278.37 15.71 1,389,998.39 1.832至3年 854,644.09 1.18 657,620.98 0.863年以上 1,787,754.70 2.48 1,201,379.13 1.58合计 72,041,827.47 100.00 76,073,446.65 100.00
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，应付其他
关联方的款项情况详见本附注六之6（2）。
－104－
（3）账龄超过1年的大额应付账款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因昆明船舶设备集团有限
2,170,000.00 设备尾款 未到结算期公司
合计 2,170,000.00
24、预收款项
项目 期末数 期初数货款 24,182,662.23 18,780,777.31其他 － 2,708.36合计 24,182,662.23 18,783,485.67（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 23,164,875.79 95.79 18,192,090.00 96.851至2年 882,316.43 3.65 566,602.91 3.022至3年 116,431.85 0.48 19,533.77 0.103年以上 19,038.16 0.08 5,258.99 0.03合计 24,182,662.23 100.00 18,783,485.67 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，预收其他关联方款项情况详见本附注六之6（2）。
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,183,317.19 90,712,442.02 87,429,489.25 7,466,269.96（2）职工福利费 4,050,002.87 4,050,002.87
（3）社会保险费 12,122,347.37 25,240,003.89 29,191,332.48 8,171,018.78其中：①医疗保险费 697,815.75 2,441,316.60 2,436,737.77 702,394.58②基本养老保险费 8,751,554.60 12,400,835.64 17,242,155.03 3,910,235.21③失业保险费 116,230.28 1,556,594.38 1,606,809.84 66,014.82④工伤保险费 3,679.42 431,930.10 429,205.63 6,403.89⑤生育保险费 529.05 639,941.21 639,314.12 1,156.14⑥补充养老保险费 1,565,558.22 4,030,148.68 3,559,884.34 2,035,822.56⑦补充医疗保险费 986,980.05 3,739,237.28 3,277,225.75 1,448,991.58
－105－
（4）住房公积金 12,579.91 6,269,106.69 6,232,210.35 49,476.25（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 3,694,560.72 3,409,251.37 2,302,016.95 4,801,795.14（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 20,012,805.19 129,680,806.84 129,205,051.90 20,488,560.13说明：
（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。
（2）应付工资、奖金及社保等预计在2014年度陆续发放或支付。
26、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 -3,049,091.25 -15,725,058.85营业税 382,943.02 251,998.12企业所得税 58,567,203.06 30,876,418.49城市维护建设税 1,468,250.47 1,505,468.01房产税 853,899.85 2,567,990.39教育费附加（含地方教育费附加） 1,039,337.55 1,075,334.29防洪护堤费 549,131.23 213,180.56个人所得税 354,483.55 321,285.99印花税 57,826.74 211,033.21土地使用税 1,743,105.42 671,992.38其他税种 154,102.12 791,985.59合计 62,121,191.76 22,761,628.1827、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 37,401.16 37,365.74企业债券利息 13,726,849.32 13,642,622.96短期借款应付利息 73,086.26 164,107.27
合计 13,837,336.74 13,844,095.97
－106－
28、其他应付款
项目 期末数 期初数保证金、押金
8,765,861.76 7,962,205.11单位及个人往来款
21,972,055.10 40,000,649.23代收代缴款项
2,047,458.35 606,528.79业务提成费
4,603,702.75 10,444,002.90其他
110,767.60 489,580.42合计 37,499,845.56 59,502,966.45注：其他应付款期末账面余额较期初减少2,200.31万元，减幅36.98%，主要原因系退华润片仔癀药业有限公司片仔癀产业园建设资金所致。
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 21,706,102.11 57.88 55,026,032.40 92.471至2年 12,668,916.36 33.78 2,438,737.08 4.102至3年 1,404,932.36 3.75 836,901.38 1.413年以上 1,719,894.73 4.59 1,201,295.59 2.02合计 37,499,845.56 100.00 59,502,966.45 100.00（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，应付其他关联方款项情况详见本附注六之6（2）。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因国家林业局发展计划与 野生动物资源保护管理未到结算期
6,212,093.63
资金管理司 费
医药代表押金 3,276,639.00应付医药代表抵押金 未到结算期
福建昊宇建筑工程有限
1,941,217.23工程款 未到结算期
公司
合计 11,429,949.86
（4）金额较大的其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因国家林业局发展计划与 野生动物资源保护管理未到结算期
14,044,623.53
资金管理司 费
－107－
医药代表押金 3,276,639.00应付医药代表抵押金 未到结算期
福建昊宇建筑工程有限
1,941,217.23工程款 未到结算期
公司
合计 19,262,479.76
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 17,307,000.00 －
合计 17,307,000.00 －
①一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 17,307,000.00 －
合计 17,307,000.00 －
②金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款 借款起 借款终止
单位 始日 日
币种利率%
外币 本币 外币 本币
金额 金额 金额 金额
2012-4-13 2014年 6人民币 7.0725 3,461,400.00
中国 月 12日前
2012-5-17 人民币 7.0725 3,461,400.00
光大 还 865.35
银行 2012-7-19万元，2014人民币 7.0725 3,461,400.00
漳州 年12月12
2012-9-11 人民币 7.0725 3,461,400.00
支行 日前还
2013-3-20865.35万元人民币 7.0725 3,461,400.00
合计 17,307,000.00
30、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 17,307,000.00 16,615,200.00小计 17,307,000.00 16,615,200.00减：一年内到期的长期借款 17,307,000.00 －合计 0.00 16,615,200.0031、应付债券
－108－
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额11片仔癀 300,000,000.00 2012年3月15日 5年 300,000,000.00小计 300,000,000.00 300,000,000.00应付债券（续）
债券名称 期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息 期末余额11片仔癀 13,642,622.96 17,184,226.36 17,100,000.00 13,726,849.32 297,982,001.56小计 13,642,622.96 17,184,226.36 17,100,000.00 13,726,849.32 297,982,001.56减：一年内到
期的应付债券
合计 13,642,622.96 17,184,226.36 17,100,000.00 13,726,849.32 297,982,001.56说明：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1822号核准，本公司采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者协议认购相结合的方式公开发行300万份公司债券，每份面值100元，发行总额30,000.00万元，债券期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权。债券票面利率为5.70%，利息按年支付。
32、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注拆迁异地改造
9,433,120.60 9,433,120.60
补偿金
合计 9,433,120.60 9,433,120.60
注：上述款项系收漳州财政局拆迁补偿款，详见附注十之3。
33、其他非流动负债
项目 期末数 期初数禽流感专项储备款 99,111.00 99,111.00药品储备金 2,155,589.61 2,155,589.61甲型流感储备金 1,100,000.00 1,100,000.00片仔癀二次开发项目 8,947,559.24 12,360,431.54双孢蘑菇多糖系列产品的研发 － 480,000.00金糖宁胶囊新适应症及精制工艺研究 － 400,000.00麝香产业化基地建设 3,400,000.00 3,400,000.00威宁基础设施建设奖励扶持资金 1,800,000.00 －贵州省地方特色产业中小企业发展资金 400,000.00
－109－
其他政府补助项目 900,000.00 1,450,000.00未兑换积分递延收益 65,380.72 81,425.72合计 18,867,640.57 21,526,557.87其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关片仔癀二次开发
国家科技支撑计 9,860,431.54 912,872.30 8,947,559.24与资产相关划课题
片仔癀药效作用
机理及质控体系 2,500,000.00 2,500,000.00 -与收益相关课题
双孢蘑菇多糖系
480,000.00 480,000.00 -与收益相关列产品的研发
金糖宁胶囊新适
应症及精制工艺 400,000.00 400,000.00 -与收益相关研究
麝香产业化基地 部分与资产相 3,400,000.00 3,400,000.00
建设 关
威宁基础设施建
1,800,000.00 1,800,000.00与资产相关设奖励扶持资金
贵州省地方特色
产业中小企业发 400,000.00 400,000.00与资产相关展资金
其他政府补助项
1,450,000.00 550,000.00 900,000.00
目
合计 18,090,431.54 2,200,000.00 4,842,872.30 15,447,559.24
34、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 140,000,000.00 20,884,589.00 20,884,589.00 160,884,589.00说明：根据本公司2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于2013年6月21日至2013年6月27日向全体股东配售人民币普通股(A股)20,884,589股（每股面值1.00元）。配股后本公司注册资本为人民币160,884,589.00元，业经致同会计师事务所“致同验字(2013)第350ZA0176号”《验资报告》验证。
35、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数
－110－
1,776,000.00 266,400.00 170,470.00 1,871,930.00说明：库存股系本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有的本公司187.193万股股票的票面价值。本期增加系子公司片仔癀（漳州）医药有限公司参加本公司本年配股增持266,400.00股，本期减少系子公司片仔癀（漳州）医药有限公司出售减持170,470.00股。
36、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 312,978,899.17 722,642,770.19 1,035,621,669.36其他资本公积 194,533,193.56 56,620,198.38 137,912,995.18合计 507,512,092.73 722,642,770.19 56,620,198.38 1,173,534,664.54说明：
（1）本公司本期向全体股东配售人民币普通股（A股）20,884,589股，收到股东认缴股款人民币751,895,161.01元（已扣除发行费），其中增加股本20,884,589.00元，增加资本公积溢价731,010,572.01元。
本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司参与配股所支付成本与票面成本的差额在编制合并报表时抵销资本公积溢价8,367,801.82元。
（2）其他资本公积本期减少56,620,198.38元系本公司编制合并财务报表时对子公司片仔癀（漳州）医药有限公司资本公积变动而按股权比例确认的其他权益变动减少额17,851,707.09元、对子公司福建片仔癀化妆品有限公司资本公积变动而按股权比例确认的其他权益变动减少额3,759,500.46元，及本公司持有的可供出售金融资产的本年公允价值变动扣除所得税后的净减少额35,008,990.83元所致。
37、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 176,704,510.34 40,846,578.62 217,551,088.96合计 176,704,510.34 40,846,578.62 217,551,088.96说明：本年度本公司按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积40,846,578.62元。
38、未分配利润
提取或项目 本期发生额 上期发生额 分配比例调整前上期末未分配利润 677,796,293.81 459,610,156.31 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --调整后期初未分配利润 677,796,293.81 459,610,156.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,768,408.02 348,529,663.00 --减：提取法定盈余公积 40,846,578.62 33,586,725.50
应付普通股股利 110,579,200.00 96,756,800.00
－111－
期末未分配利润 956,138,923.21 677,796,293.81
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金
额
说明：根据2013年5月22日本公司2012年度股东大会审议通过的《公司2012年度利润分配方案》，本公司以2012年12月31日总股本14,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），合计派发现金红利11,200万元，上述股利已于本年度支付完毕。子公司片仔癀（漳州）医药有限公司本年度收到本公司派发的现金股利1,420,800.00元在财务报表合并时予以抵消。
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 1,395,868,518.78 1,171,153,738.42其中：主营业务收入 1,389,958,090.78 1,168,051,173.43其他业务收入 5,910,428.00 3,102,564.99营业成本 634,150,625.01 551,327,907.53其中：主营业务成本 629,857,320.67 548,647,732.30其他业务成本 4,293,304.34 2,680,175.23（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品销售 1,277,365,005.92 594,382,844.88 1,088,758,234.98 520,383,481.53日用品、化妆品销
108,341,656.39 32,080,437.75 79,067,660.30 28,201,719.86售
食品销售 4,251,428.47 3,394,038.04 225,278.15 62,530.91合计 1,389,958,090.78 629,857,320.67 1,168,051,173.43 548,647,732.30（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 1,119,614,782.90 581,742,477.80 965,011,276.33 510,330,721.19境外 270,343,307.88 48,114,842.87 203,039,897.10 38,317,011.11合计 1,389,958,090.78 629,857,320.67 1,168,051,173.43 548,647,732.30（4）前五名客户的营业收入情况
－112－
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%第一名 207,056,164.35 14.83第二名 72,982,475.45 5.23第三名 50,962,806.03 3.65第四名 25,276,804.80 1.81第五名 24,538,418.80 1.76合计 380,816,669.43 27.2840、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 508,916.02 443,728.12城市维护建设税 6,828,110.60 7,052,484.79教育费附加(含地方教育费附加)
5,179,723.12 5,038,789.97房产税 616,362.49 1,600,287.24土地使用税 203,783.55 238,512.57其他 3,406.77 7,985.80合计 13,340,302.55 14,381,788.49说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
41、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 27,452,048.20 34,208,740.20交通差旅费 3,362,077.63 3,592,744.46行政办公费 294,916.37 217,239.81促销、业务宣传及广告费 70,136,604.40 64,481,507.12运杂费 6,459,612.16 4,177,147.89业务招待费 1,107,660.20 738,947.60租赁费 403,982.03 723,444.05中介费 4,215,898.49 1,113,136.00其他 4,377,872.17 3,748,829.88合计 117,810,671.65 113,001,737.0142、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
－113－
职工薪酬费用 44,514,036.11 38,105,462.22交通差旅费 2,698,041.61 2,239,585.43行政办公费 2,700,993.95 1,975,018.95折旧及摊销 8,201,556.33 8,784,165.58业务招待费 2,632,959.31 2,832,948.73研发费用 46,991,515.52 23,198,294.50租赁费 870,828.93 421,515.21中介费 1,386,448.96 2,844,251.58税金 7,326,813.50 2,481,858.31其他 12,827,080.38 10,207,033.75合计 130,150,274.60 93,090,134.26注：管理费用本期发生额较上年增长39.81%，主要系公司加大了研发投入，研发费用增加，及公司提高了薪酬水平，职工薪酬费用增加所致。
43、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 21,988,827.30 21,112,555.84减：利息资本化 441,530.78 1,390,960.09减：利息收入 15,426,500.74 7,272,274.76汇兑损益 4,790,931.50 1,427,661.69手续费及其他 756,384.37 563,360.85合计 11,668,111.65 14,440,343.53注：①利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为7.0725%（上期：6.56%）。
②财务费用本期发生额较上年减少19.20%，主要系本期配股收到募集资金，存款利息收入增加所致。
44、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 674,452.01 -5,516,505.82（2）存货跌价损失 8,019,116.95 5,604,663.12（3）可供出售金融资产减值损失 4,892,672.06
合计 13,586,241.02 88,157.30注：资产减值损失本期发生额较上年增长15,311.36%，主要系本期计提可供出售金融资产减值损失致
增加，及上年收回了闽发证券有限责任公司清算破产财产而转回原计提的坏账准备6,423,424.66元，
从而导致2012年度坏账损失发生金额较低所致。
－114－
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 42,561.90 -838.64其中：衍生金融工具产生的公允价值变
42,561.90 -838.64动收益
合计 42,561.90 -838.6446、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 102,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,842,952.79 2,177,302.90处置长期股权投资产生的投资收益 146,703.91可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,650,588.21 2,843,575.88处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,567,111.61
合计 21,476,747.03 5,167,582.69注：投资收益本期发生额较上年增长315.61%，主要系子公司片仔癀（漳州）医药有限公司处置其持有的可供出售金融资产取得投资收益所致。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因福建同春药业股份
9,434,684.28 5,818,258.43
有限公司
华润片仔癀药业有
-12,277,637.07 -3,640,955.53
限公司
合计 -2,842,952.79 2,177,302.90
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
47、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 169,396.00 15,275.87 169,396.00其中：固定资产处置利得 169,396.00 15,275.87 169,396.00
无法支付的应付款项 183,348.73
－115－
非货币性资产交换利得 2,549,609.88 26,568,836.77 2,549,609.88政府补助 11,292,267.30 1,758,195.31 11,292,267.30其他 850,668.80 161,910.24 850,668.80合计 14,861,941.98 28,687,566.92 14,861,941.98注：营业外收入本期发生额较上年减少48.19%，主要系上年以无形资产对外投资非货币性资产交换利得增加所致。
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
信用保险保费补贴及融资贴息 927,454.00 383,073.00 与收益相关
污水处理费返还 51,550.00 55,660.00 与收益相关
国际市场开拓奖励金 65,967.00 与收益相关
片仔癀二次开发国家科技支撑计划
912,872.30 918,579.27 与资产相关 注①课题
片仔癀药效作用机理及质控体系课
2,500,000.00 与收益相关 注②题
发展工业奖 200,000.00 与收益相关
林麝人工繁殖种源基地建立 500,000.00 与收益相关
双孢蘑菇多糖 480,000.00 与收益相关
金糖宁胶囊新适应症及精制工艺研
400,000.00 与收益相关
究
企业房产税、土地使用税“即征即
3,096,668.00 与收益相关 注③奖”补助
科技创新平台 600,000.00 与收益相关
省外贸厅（企业扶持资金）2160699 443,623.00
与收益相关
2012年度科技创新奖励项目资金 380,000.00 与收益相关
福建省区域科技重大项目配套经费 200,000.00 与收益相关
中国博士后科学基金第六批特别
150,000.00 与收益相关
资助
科技成果转化和产业化项目经费 150,000.00 与收益相关
零星奖励金及补贴款 500,100.00 134,916.04与收益相关
合计 11,292,267.30 1,758,195.31
－116－
说明：①本公司承担的片仔癀二次开发国家科技支撑计划课题于 2011年 7月通过验收，补助资金中部分用于购买设备和形成无形资产等长期资产，本公司将其做为与资产相关的政府补助，其中：本年确认与资产相关的政府补助摊销金额912,872.30元计入本年损益。
②本公司承担的片仔癀药效作用机理及质控体系课题于2013年12月通过验收，补助资金用于测试化验加工费、差旅费等，本公司将其做为与收益相关的政府补助。
③根据漳州市人民政府办公室《关于印发漳州市工业企业外贸流通性企业房产税土地使用税“即征即奖”实施办法的通知》，本公司本期收到企业房产税、土地使用税“即征即奖”奖励资金3,096,668.00元。
48、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 1,128,170.39 460,705.10 1,128,170.39其中：固定资产处置损失 36,013.20 33,557.96 36,013.20生产性生物资产处置损
1,092,157.19 427,147.14 1,092,157.19失
非货币性资产交换损失 153,183.38
对外捐赠 811,071.00 2,689,080.00 811,071.00滞纳金等 1,240.29 71,424.06 1,240.29其他 69,388.24 44,527.99 69,388.24合计 2,009,869.92 3,418,920.53 2,009,869.9249、所得税费用
所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 80,498,580.14 66,641,688.99递延所得税调整 -2,063,020.60 -1,963,713.92合计 78,435,559.54 64,677,975.0750、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 429,768,408.02 348,529,663.00报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 25,993,286.83 29,900,469.69损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 403,775,121.19 318,629,193.31通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
－117－
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 140,000,000.00 140,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 20,884,589.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi 5
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 148,701,912.08 140,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 148,701,912.08 140,000,000.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 2.89 2.49扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 2.72 2.28东的基本每股收益
因配股重新计算的调整系数 1.1045 1.1045因配股重新计算的归属于公司普通股股东
2.73 2.25的基本每股收益
因配股重新计算的扣除非经常性损益后归
2.57 2.06属于公司普通股股东的基本每股收益
注：①本公司不存在稀释因素。
②本公司于2013年7月完成配股融资，公司总股本由14000万股变更为160,884,589.00股。根据《企业会计准则第 34号-每股收益》应用指南的规定，本公司按照调整后的股本重新计算各列报期间的每股收益。
配股需重新计算的列报期间每股收益：
本年度基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷（配股前发行在外普通股股数×调整系数×配股前普通股发行在外的时间权重+配股后发行在外普通股加权平均数）
因配股重新计算的上年度基本每股收益＝上年度基本每股收益÷调整系数
－118－
调整系数＝行权前发行在外普通股的每股公允价值÷每股理论除权价格
每股理论除权价格＝(行权前发行在外普通股的公允价值总额＋配股收到的款项)
÷行权后发行在外的普通股股数
51、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -77,001,735.49 127,926,424.10减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -14,642,461.89 26,465,626.67前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -4,158,771.25
合计 -58,200,502.35 101,460,797.4352、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 8,460,005.63 6,875,950.00政府补助 8,649,395.00 4,184,845.04其他往来款 3,176,328.77 5,643,776.16租金收入 2,565,285.60
合计 22,851,015.00 16,704,571.20（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业费用、管理费用中扣除工资性支出、折旧、
摊销等后的现金支出、财务费用中的手续费、
135,243,691.11 115,763,041.08营业外支出中的现金支出、支付的其他往来款
等
合计 135,243,691.11 115,763,041.08（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收工程保证金 514,221.90 702,000.00收华润片仔癀药业有限公司片仔癀产业园建设
27,413,014.99
资金
－119－
其他 164,500.01
合计 678,721.91 28,115,014.99（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额片仔癀产业园土地竞拍保证金 8,920,000.00付工程保证金 1,056,864.00 2,850,000.00退华润片仔癀药业有限公司片仔癀产业园建设
27,413,014.99
资金
部分闲置募集资金转为定期存款 560,000,000.00
其他 21,462.01
合计 588,491,341.00 11,770,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额再融资中介费用 2,652,787.20 990,000.00合计 2,652,787.20 990,000.0053、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 431,098,113.75 350,581,085.67加：资产减值准备 7,998,871.50 -5,324,600.36固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产
19,832,428.66 17,506,368.62折旧
无形资产摊销 2,639,633.50 2,629,646.18长期待摊费用摊销 784,323.45 479,987.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,397,069.32 -26,123,407.34益以“－”号填列）
固定资产、生物性资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,093,234.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -42,561.90 838.64财务费用（收益以“－”号填列） 22,296,089.53 19,781,057.86
投资损失（收益以“－”号填列） -21,476,747.03 -5,167,582.69
－120－
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,098,081.32 -1,963,588.12递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,035,060.73 -125.80存货的减少（增加以“－”号填列） -195,139,400.81 -191,346,105.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,467,071.75 -5,486,573.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,179,386.52 6,831,126.98其他
经营活动产生的现金流量净额 274,336,209.74 162,398,128.502、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 621,316,655.11 412,253,676.07减：现金的期初余额 412,253,676.07 349,528,186.53加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 209,062,979.04 62,725,489.54（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 621,316,655.11 412,253,676.07其中：库存现金 108,328.03 140,867.42可随时用于支付的银行存款 614,739,769.62 409,723,202.87可随时用于支付的其他货币资金 6,468,557.46 2,389,605.78二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 621,316,655.11 412,253,676.07（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 1,182,606,745.77减：使用受到限制的存款 561,290,090.66
－121－
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 621,316,655.11六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码基础设施建
漳州市九
福建省漳州 设、房地产
龙江建设 母公司 国有企业 刘建顺 15650768-4市 开发与经
有限公司
营、对外投
资
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(亿元)
持股比例% 表决权比例% 控制方漳州市人民政府漳州市九龙江建
20.00 57.92 58.42 国有资产监督管设有限公司
理委员会注：经漳州市人民政府专题会议审议决定,本公司实际控制人漳州市人民政府国有资产监督管理委员会持有的漳州市国有资产投资经营有限公司100%的股权无偿划转给本公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司。该股权划转已于 2013年 4月 16日完成工商变更登记。公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司直接持有9,318.82万股本公司流通股股票,占本公司总股本的57.92%，漳州市国有资产投资经营有限公司直接持有本公司0.50%股权，控股股东漳州市九龙江建设有限公司对本公司的表决权比例为58.42%。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、10。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码漳州市人民政府国有资产监督管理委员
最终控制人
会
漳州市国有资产投资经营有限公司 母公司的控股子公司 15652207-5
－122－
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 华润片仔癀的子公司 05433774-1漳州片仔癀资产经营有限公司 母公司的控股子公司 57470649-1福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 15816629-7福建省新特药业有限公司
同春股份的子公司 15441577-8福州常春药业有限公司
同春股份的子公司
15438694-6福州回春药业有限公司
同春股份的子公司
15438683-1福州乐家老铺药事服务有限公司
同春股份的子公司
58310446-8厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司
同春股份的子公司
77604348-9片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的控股子公司 61145000-05、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联交易 本年发生额 上年发生额关联方
关联交易 定价方式
金额 占同类交 金额 占同类交内容 及决策程
（万 易金额的 （万 易金额的序
元） 比例％ 元） 比例％福建同春药业股份有限
采购商品 参考市价 1,235.21 1.49 1,644.08 2.21公司
漳州华润片仔癀医药贸
采购商品 参考市价 141.02 0.17
易有限公司
华润片仔癀药业有限公
接受劳务 参考市价 301.00 3.32 1,546.24 17.49司
福建省新特药业有限公
采购商品 参考市价 3,370.30 4.07
司
福州乐家老铺药事服务
采购商品 参考市价 1,068.66 1.29
有限公司
厦门绿金谷国际健康产
采购商品 参考市价 534.24 0.65
业股份有限公司
片仔癀（漳州）大酒店有
接受劳务 参考市价 6.83 2.59 8.55 2.39限公司
②出售商品、提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易内
占同类交 金额占同类交
关联方 价方式及决
容
策程序
金额（万元）易金额的 （万易金额的
比例％ 元） 比例％
福建同春药业股
出售商品 参考市价 2,460.05 1.7678 1,881.91 1.6069
份有限公司
福州回春药业有
出售商品 参考市价 275.99 0.1983
限公司
漳州华润片仔癀出售商品 参考市价 6,171.93 4.4352 162.08 0.138
－123－
医药贸易有限公
司
片仔癀（漳州）
出售商品 参考市价 1.21 0.0009 49.64 0.0424
大酒店有限公司
厦门绿金谷国际
健康产业股份有出售商品 参考市价 33.54 0.0241
限公司
漳州市九龙江建
出售商品 参考市价 12.44 0.0089 7.00 0.0060
设有限公司
福州乐家老铺药
出售商品 参考市价 2,155.31 1.5488
事服务有限公司
福建省新特药业
出售商品 参考市价 957.73 0.6882
有限公司
漳州市人民政府
国有资产监督管出售商品 参考市价 3.93 0.0028 5.86 0.0050
理委员会
华润片仔癀药业
出售商品 参考市价 0.08 0.0001 4.08 0.0035
有限公司
漳州片仔癀资产
出售商品 参考市价 0.22 0.0002
经营有限公司
福建龙溪轴承
（集团）股份有出售商品 参考市价 13.88 0.0099
限公司
（2）关联租赁情况
公司出租
出租方 租赁资产 租赁收益年度确认的承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 定价依据 租赁收益漳州片仔癀威海
大药房有限责任 房屋 2013年1月 2013年12月参考市价 300,000.00公司
漳州市人民政府
国有资产监督管 房屋 2012年9月 2013年12月参考市价 257,184.00漳州片
理委员会
仔癀药
业股份
漳州市九龙江建
有限公
房屋 2012年9月 2013年12月参考市价 64,368.00设有限公司
司
漳州华润片仔癀
医药贸易有限公 房屋 2012年9月 2013年12月参考市价 168,816.00司
漳州片仔癀资产
房屋 2012年9月 2013年12月参考市价 64,368.00经营有限公司
（3）漳州市九龙江建设有限公司于 2013年 1月 6日转入本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公
－124－
司100,000,000.00元，并委托片仔癀（漳州）医药有限公司于 2013年2月25日将上述款项支付给了福建漳州古雷港经济开发区财经管理办公室。
（4））本公司子公司漳州片仔癀日化有限责任公司与联营企业华润片仔癀药业有限公司全资子公司漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于2013年5月30日签署《关于片仔癀牙膏供应与经销的合同》，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在全国全权独家代理片仔癀牙膏系列产品的销售，代理期限自合同生效之日起5年，到期若无重大违约情形则自动续约5年。本报告期子公司漳州片仔癀日化有限责任公司销售给漳州华润片仔癀医药贸易有限公司的产品收入金额为943.94万元。
（5）本公司与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于2012年12月签署合作备忘录，由其负责在甘肃等十七个省市合作设立片仔癀专柜，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在各地片仔癀专柜销售本公司及控股子公司生产或代理的产品。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目
年末数
年初数
关联方
名称
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备
福建同春药业
960,065.41 28,801.96 1,294,583.01 19,399.40
股份有限公司
漳州华润片仔
癀医药贸易有 11,821,548.20 354,646.45 1,487,333.00 44,619.99
限公司
福建省新特药
85,799.82 2,573.99 － －
业有限公司
应收
账款
漳州市人民政
府国有资产监 － － 68,261.55 2,047.85
督管理委员会
片仔癀（漳州）
大酒店有限公 500.00 2.50
司
－125－
华润片仔癀药
948.00 28.44 － －
业有限公司
福州乐家老铺
药事服务有限 306,347.80 3,188.39 － －
公司
厦门绿金谷国
际健康产业股 116,976.00 584.88 － －
份有限公司
福建同春药业
30,000.00 30,000.00 30,000.00 1,500.00
股份有限公司
河南片仔癀国
其他
应收
药馆有限公司 900,000.00 27,000.00
款
(筹）
广州片仔癀国
药堂医药有限 － － 2,703,000.00 81,090.00
公司
漳州华润片仔
癀医药贸易有 139,596.00 － － －
限公司
预付
款项
福建省新特药
11,088.99
业有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
福建同春药业股份有限公司 13,270.25 47,733.81
应付账款
福州乐家老铺药事服务有限公司 19,560.00
－126－
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公
91,360.00
司
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 33,833.00
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 563,783.61 334,624.19
预收款项
福州乐家老铺药事服务有限公司 360,000.00
漳州市九龙江建设有限公司 8,424.00
其他应付款 华润片仔癀药业有限公司 27,413,014.99
七、或有事项
（1）本公司因有关商标侵权事宜向漳州市中级人民法院起诉漳州市芗城天丽宝日用化学品有限公司，诉讼金额为人民币60万元。该案于2013年12月19日经漳州市中级人民法院一审判决认定被告漳州市芗城天丽宝日用化学品有限公司应向本公司赔偿经济损失人民币 5万元。本公司认为一审判决不足以严正打击侵权行为，已于 2014年 1月 6日向福建省高级人民法院上诉。2014年 3月 24日福建省高级人民法院二审开庭审理，截止本报告公告日，此案尚未二审判决。
（2）本公司因有关商标侵权事宜向漳州市中级人民法院起诉无锡西施美日化有限公司，诉讼金额为人民币60.25万元。截止本报告公告日，此案尚未开庭审理。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
本报告期本公司无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（1）本公司2012年7月16日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过了《关于片仔癀产业园投资计划的议案》。本公司拟在南靖高新技术产业园区通过出让方式取得1070亩土地用于片仔癀产业园的建设，其中 300亩用于公司的新生产基地建设，300亩用于分公司的项目建设，200亩用于片仔癀工业旅游用地，200亩用于未来涉及牙膏等产品及相应项目的生产基地建设，70亩用于员工宿舍等生活配套设施用地，总投资约16亿元。第一期投资约11.6亿元，包括以下项目：1、片仔癀产业园---片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目，投资约 6.1亿元；2、片仔癀产业园---分公司药品生产建设及文化产业等项目，共投资5.5亿元。本公司分别于2012年12月和2013年1月通过拍卖方式取得部分土地使用权。根据国家食品药品监督管理总局发布的《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技术转让有关事项的通知》，本公司与华润片仔癀药业有限公司经友好协商，约定双方原就片仔癀产业园-分公司药品生产建设项目所签订的《专项资金使用协议》暂缓履行，待双方完善产品转移安排并根据实际情况调整专项资金使用安排后再行约定补充条款恢复履行。
（2）2012年 07月 07日漳州片仔癀药业股份有限公司（下称：“公司”）与台湾爱之味股份有限公司
在漳州正式签订《合营协议书》，《合营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：1、漳州
－127－
片仔癀爱之味饮品有限公司，注册资本 1亿元人民币，合作双方各出资 5000万元人民币。经营范围为研发与生产含片仔癀商标之凉茶、护肝茶等功能饮品；2、漳州爱之味片仔癀商贸有限公司，注册资本5000万元人民币，经营范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产的片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各自品牌的产品。现其中一家公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司已成立，本公司已于2013年8月以现金2500万元作为第一期出资额。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）本公司作为原告，通过诉讼代理人福建簪华律师事务所向漳州市中级人民法院递交民事诉讼状，起诉厦门中药厂有限公司、厦门晚报传媒发展有限公司、厦门日报社。因侵犯本公司的注册商标合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦门中药厂有限公司赔偿本公司人民币3000万元，并支付本公司维权费用60万元，厦门晚报传媒发展有限公司和厦门日报社承担连带赔偿责任。2014年1月17日，漳州市中级人民法院正式立案。截止本报告公告日，此案件尚未开庭审理，本次诉讼案件对公司利润的影响金额尚无法准确判断。
（2）因商标侵权事宜本公司于2014年2月28日向漳州市中级人民法院起诉无锡市汉方八珍科技有限公司和支晓红，诉讼金额为人民币60.25万元。截止本报告公告日，此案尚未开庭审理，本次诉讼案件对公司利润的影响金额尚无法准确判断。
(3)本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司应收福建龙岩明通医药有限责任公司应收账款328,707.13元，该货款于2012年1月起陆续逾期，经多次协商催讨无果后，片仔癀（漳州）医药有限公司于2014年1月6日向福建省漳州市芗城区人民法院提起诉讼，2014年2月14日芗城区人民法院判决福建龙岩明通医药有限责任公司应全额返还该欠款，并从2014年1月6月起按中国人民银行同期贷款基准利率计付违约金。截止本报告公告日，案件尚在执行过程中。
(4)本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司应收龙海市第二医院应收账款 1,652,450.30元，该货款于2011年7月起陆续逾期，经多次协商催讨无果后，片仔癀（漳州）医药有限公司于2014年1月17日向福建省龙海市人民法院提起诉讼。截止本报告公告日，案件尚未开庭审理。本次诉讼案件对公司利润的影响金额尚无法准确判断。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014年 4月 9日本公司董事会审议通过的《2013年年度利润分配预案》，本公司拟以 2013年12月31日本公司总股本160,884,589股为基数，每10股派发现金股利11.00元（含税），共分配现金股利176,973,047.90元，公积金不转增股本。上述利润分配预案待本公司股东大会批准后实施。
截至2014年4月9日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次：
第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；
第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债
－128－
在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
各个层次期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
交易性金融资产 42,561.90 42,561.90其中：衍生金融资产
42,561.90 42,561.90可供出售金融资产 378,575,355.77 378,575,355.77其中：权益工具
378,575,355.77 378,575,355.77以公允价值计量的资产和负债
本期公允 计入权益的
本期计提
项目 期初数 价值变动 累计公允价 期末数的减值
损益 值变动
金融资产
1、衍生金融资产 42,561.90 42,561.902、可供出售金融资产 455,577,091.26 -72,109,063.43 4,892,672.06 378,575,355.77上述合计 455,577,091.26 42,561.90 -72,109,063.43 4,892,672.06 378,617,917.672、外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允价 期末数值变动损益 的减值
值变动
金融资产 35,605,050.73 51,334,259.981、应收款 35,605,050.73 51,334,259.983、根据漳州市人民政府国有资产监督管理委员会“漳国资〔2008〕26号”《关于拨付漳州片仔癀皇后化妆品有限公司拆迁异地改造补偿金的请示》，子公司福建片仔癀化妆品有限公司拆迁补偿金共计1,193.787万元。截至2013年12月31日，福建片仔癀化妆品有限公司累计收到漳州市财政局拨付的补偿金960万元，累计支付拆迁户补偿金166,879.40元。目前福建片仔癀化妆品有限公司拆迁异地改造工程正在建设中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
－129－
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：药业生产 79,981,610.53 99.01 2,399,802.32 3.00 77,581,808.21组合小计 79,981,610.53 99.01 2,399,802.32 3.00 77,581,808.21单项金额虽不重大但单项
797,237.18 0.99 797,237.18 100.00 -计提坏账准备的应收账款
合计 80,778,847.71 100.00 3,197,039.50 3.96 77,581,808.21应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
56,310,224.32 98.69 1,679,619.98 2.98 54,630,604.34收账款
其中：药业生产 56,310,224.32 98.69 1,679,619.98 2.98 54,630,604.34单项金额虽不重大但单项
745,437.18 1.31 745,437.18 100.00 -计提坏账准备的应收账款
合计 57,055,661.50 100.00 2,425,057.16 4.25 54,630,604.34说明：
①药业生产组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 79,963,910.53 99.98 2,398,917.32 56,302,424.32 99.99 1,679,229.981至2年 17,700.00 0.02 885.00 7,800.00 0.01 390.00合计 79,981,610.53 100.00 2,399,802.32 56,310,224.32 100.00 1,679,619.98⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
湖北医药集团菁 244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回
－130－
华大成医药有限
公司
其他14户小计 552,286.95 552,286.95 100.00 预计难以收回合计 797,237.18 797,237.18
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收款项。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%漳龙实业有限公
非关联方 47,006,133.25 一年以内 58.19司
漳州华润片仔癀
医药贸易有限公 关联方 11,753,308.20 一年以内 14.55司
片仔癀(漳州)医药
关联方 8,090,238.00 一年以内 10.02有限公司
正大参茸行(新加
非关联方 2,880,567.23 一年以内 3.57坡)
辽宁成大方圆医
非关联方 1,209,180.00 一年以内 1.50药有限公司
合计 70,939,426.68 87.83（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例%
片仔癀(漳州)医药有限
子公司 8,090,238.00
公司 10.02漳州片仔癀国药堂医
孙公司 6,000.00
药连锁有限公司 0.01福建同春药业股份有
联营企业 959,645.41
限公司 1.19漳州华润片仔癀医药
联营企业之子公司 11,753,308.20
贸易有限公司 14.55
－131－
合计 20,809,191.61 25.772、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：药业生产 1,897,408.28 100.00 82,233.13 4.33 1,815,175.15组合小计 1,897,408.28 100.00 82,233.13 4.33 1,815,175.15单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 1,897,408.28 100.00 82,233.13 4.33 1,815,175.15其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05其他应收款
其中：药业生产 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05说明：
药业生产组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,757,202.03 92.61 54,905.83 15,198,128.90 98.63 455,943.87
－132－
1至2年 104,823.70 5.53 5,241.19 32,000.00 0.20 1,600.002至3年 - - - 56,592.89 0.37 16,977.873至4年 26,592.89 1.40 13,296.45 15,026.55 0.10 7,513.284至5年 12,128.66 0.08 9,702.935年以上 8,789.66 0.46 8,789.66 95,442.99 0.62 95,442.99合计 1,897,408.28 100.00 82,233.13 15,409,319.99 100.00 587,180.94（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（3）本报告期其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
性质或
内容
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%河南片仔癀国药馆有
子公司 900,000.00 1年以内 投资款 47.43限公司(筹）
河南片仔癀
国药馆有限
谢彦青 非关联方 500,000.00 1年以内 26.35公司筹建备
用金
聚善堂(漳州)医药物
非关联方 96,000.00 1-2年 往来款 5.06流有限公司
漳州市食品工业协会 非关联方 61,200.00 1年以内 租金 3.23漳州市企业与企业家
非关联方 58,740.00 1年以内 租金 3.10联合会
合计 -- 1,615,940.00 -- 85.17（6）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%河南片仔癀国药馆有
子公司 900,000.00 47.43限公司(筹）
3、长期股权投资
－133－
在被投
在被 资单位
在被
投资 持股比
投资 本期计
被投资单位核算方 单位 例与表减值
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位 提减值本期现金红利名称 法 表决 决权比准备
持股 准备
权比 例不一
比例%
例% 致的说
明
①对子公司
投资
片仔癀（漳
州）医药有成本法 78,351,616.51 93.843 93.843 3,292,200.00 78,351,616.51 78,351,616.51
限公司
福建片仔癀
化妆品有限成本法 114,066,309.61 90.187 90.187 5,897,946.34 114,066,309.61 114,066,309.61
公司
漳州片仔癀
国药堂医药
成本法 6,100,000.00 49.50 49.50
连锁有限公 6,100,000.00 6,100,000.00
司
四川片仔癀
麝业有限责
成本法 12,110,689.04 67.98 67.98
任公司 12,110,689.04 12,110,689.04
漳州片仔癀
威海大药房
成本法 816,000.00 51.00 - 102,000.00有限责任公 816,000.00 816,000.00
司
陕西片仔癀成本法
麝业有限公 9,600,000.00 60.00 60.00
9,600,000.00 9,600,000.00
司
福建片仔癀成本法
5,110,016.62 51.00 51.00
医疗器械有 5,110,016.62 5,110,016.62
－134－
限公司
片仔癀（上成本法
海）生物科
8,000,000.00 80.00 80.00
技研发有限 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
漳州片仔癀成本法
生物科技有 4,800,000.00 60.00 60.00
4,800,000.00 4,800,000.00
限公司
福建片仔癀
电子商务有成本法 9,800,000.00 100.00 100.00
9,800,000.00 9,800,000.00
限公司
广州片仔癀
国药堂医药成本法 2,703,000.00 2,703,000.00 2,703,000.00 51.00 51.00
有限公司
福建片仔癀
诊断技术有成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00 60.00
限公司
漳州片仔癀
爱之味生技
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 50.00 50.00
食品有限公
司
②对联营企
业投资
福建同春药
业股份有限权益法 28,320,000.00 61,107,685.97 -3,028,772.47 58,078,913.50 24.00 24.00 12,177,600.00公司
华润片仔癀
药业有限公权益法 147,000,000.00 117,832,122.86 -12,143,374.52 105,688,748.34 49.00 49.00
司
合计 453,577,631.78 427,694,440.61 14,330,853.01 442,025,293.62 21,469,746.34说明：有关片仔癀威海大药房有限责任公司股权投资情况详见本附注四、2所述。
－135－
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 834,621,176.42 687,115,498.12其他业务收入 7,970,164.95 3,389,315.66营业成本 198,407,527.39 158,158,269.31（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品销售 834,621,176.42 191,249,061.27 687,115,498.12 154,680,161.91（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 564,600,818.79 143,304,304.47 484,304,553.86 116,394,825.75境外 270,020,357.63 47,944,756.80 202,810,944.26 38,285,336.16合计 834,621,176.42 191,249,061.27 687,115,498.12 154,680,161.91（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%第一名 207,056,164.35 24.57第二名 78,932,717.88 9.37第三名 50,962,806.03 6.05第四名 45,730,758.65 5.43第五名 25,276,804.80 3.00合计 407,959,251.71 48.425、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 9,292,146.34 7,394,418.42权益法核算的长期股权投资收益 -2,994,546.99 -23,767,903.11可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,191,588.67 1,893,102.92
－136－
合计 8,489,188.02 -14,480,381.77（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因
福建片仔癀化妆品
5,897,946.34 5,201,618.42
有限公司
片仔癀(漳州)医药
3,292,200.00 2,192,800.00
有限公司
漳州片仔癀威海大
102,000.00 -
药房有限责任公司
合计 9,292,146.34 7,394,418.42
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因
福建同春药业股份
9,148,827.53 5,399,974.03
有限公司
华润片仔癀药业有
-12,143,374.52 -29,167,877.14
限公司
合计 -2,994,546.99 -23,767,903.11
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 408,465,786.22 335,867,254.97加：资产减值准备 7,939,096.64 -6,059,907.36固定资产折旧、投资性房地产折旧 16,725,332.09 14,900,890.64无形资产摊销 1,772,188.28 1,926,621.40长期待摊费用摊销 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-118,113.93 -52,075,123.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -42,561.90 838.64财务费用（收益以“－”号填列） 19,598,673.14 16,687,371.32投资损失（收益以“－”号填列） -8,489,188.02 14,480,381.77
－137－
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,535,446.44 -140,645.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 825,548.23 -125.80存货的减少（增加以“－”号填列） -177,316,172.65 -181,518,320.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,560,389.37 -15,348,628.38经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,392,443.58 12,685,568.31其他
经营活动产生的现金流量净额 259,728,088.75 141,406,175.502、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 446,360,982.16 238,529,645.39减：现金的期初余额 238,529,645.39 190,287,076.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 207,831,336.77 48,242,568.41十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -958,774.39
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 11,292,267.30
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益 2,549,609.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 42,561.90
债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
20,567,111.61
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,030.73
－138－
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 33,461,745.57
减：非经常性损益的所得税影响数 6,605,520.50
非经常性损益净额 26,856,225.07
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后） 862,938.24
归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,993,286.83
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 21.92 2.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通
20.60 2.57
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 429,768,408.02报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 25,993,286.83报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 403,775,121.19润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,500,236,896.88报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产 743,527,359.19新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
5.00报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 110,579,200.00净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7 -56,620,198.38其他事项引起的净资产增减变动 Ek
-95,930.00 -其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
5报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,506,237,335.71E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,960,379,663.06
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
－139－
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 21.92%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 20.60%资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二次会议于2014年4月9日批准。
漳州片仔癀药业股份有限公司
2014年4月9日
－140－