内蒙古远兴能源股份有限公司内部控制审计报告
瑞华专审字【2017】02190027号
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内蒙古远兴能源股份有限公司
内蒙古远兴能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2016年 12月 31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法、合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本年度，公司本部及各子公司均纳入内控评价范围内，并按照计划开展检查评价。内容涉及组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等方面。
具体如下：
1、组织架构
按照《中华人民共和国公司法》（简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（简称《证券法》）和中国证券监督管理委员会（简称“证监会”）有关文件的要求，公司已建立了适应公司经营发展需要、较为完善和规范的公司内部控制组织架构，形成了各组织机构规范运作的制度体系，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职责权限、议事规则和工作程序，确保了决策、执行和监督相互分离和制衡。报告期，公司严格遵守上述法律、法规、规范性文件和执行公司各项制度，各组织机构的运作合法有效，公司重大事项均按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。各机构具体运行情况如下：
股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权；
监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责；
经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工明确。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会。公司严格执行董事会各专门委员会的工作细则，明确职责和权限，为董事会决策提供专业意见和建议。
公司根据职责划分、结合公司实际情况，设立了党政事务部、企业管理部、企业管理部信息中心、财务管理部、财务管理部结算中心、人力资源管理部、证券事务部、安全生产管理部、市场管理部、物资采购管理部、审计工作组等职能部门，制订了相应的岗位职责和相关业务的管理制度。各职能部门之间职责明确，合作分工，同时相互制衡。
公司制定了《控股子公司管理制度》，对控股子公司采取纵向管理，并切实推行子公司董事、监事和财务负责人委派制度，结合专门部门的日常管理，对控股子公司进行集中统一管理，实现了对控股子公司产、供、销主要业务环节和人、
财、物主要管理对象的控制和监督。
2、发展战略
公司的发展战略是建立在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础之上，综合考虑了宏观经济政策、市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，并明确了阶段性战略规划和实施目标。
公司根据战略规划制定了经营目标和经营计划，编制全面预算，并将年度预算、计划和目标分解到各个归口部门和单位。同时通过建立和完善各项规章制度并予以严格执行，确保公司各项计划、指标、任务的完成。
3、人力资源
公司重视人力资源建设，公司建立了科学的人才选聘、考核、培训、晋升、约束、激励、薪酬、社会保险缴纳等劳动人事制度，为公司的经营和发展提供了人才配置保障。报告期，公司人力资源的引进、开发、使用及退出均严格按照相关法律、法规、规范性文件以及公司相关制度执行，保证了员工的合法权益。
4、企业文化
公司重视企业文化建设，积极通过员工培训、宣传栏及内部宣传等方式培育员工积极向上的价值观和社会责任感，公司已形成员工较为认同的企业愿景、价值观、经营理念和企业精神。报告期，通过开展企业文化建设工作，营造了良好的经营氛围，增强了企业的凝聚力，提升了员工开拓创新意识。
5、社会责任
公司积极履行企业各项社会责任，制定了安全生产、环境保护、员工权益保障等相关的制度规范，确保公司与利益相关方、环境、社会和谐发展。报告期，公司的产品质量得到提升，获得客户的高度认同，未发生因质量问题损害客户权益的事件。
6、资金活动
公司制定了资金、应收账款等相关管理制度，对货币资金的收支业务等建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员形成相互制约关系。报告期，公司资金使用规范，控制有效。
公司坚持多元经营的发展战略，重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原
则，控制投资风险、注重投资效益。公司制定了《对外投资管理制度》，进一步严格界定重大投资的决策权限与程序、投资管理以及相关人员职责等。重大投资事项均根据上述文件制度的规定履行了决策程序和信息披露义务。
7、采购业务
公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节的职责与权限，使采购与付款手续齐备，过程合规、程序规范。同时为了保证公司的正常生产，提高进货品质，降低进货成本，公司制定了严格的采购内控制度，实行统一采购。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
8、资产管理
公司建立了严格的供应商管理制度，完善存货管理内部控制和操作规程，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
公司建立了科学的固定资产管理制度及工程项目管理制度，严格执行固定资产的取得、验收、保管、领用、维护、抵押与转让、报废与减值审批制度。定期进行固定资产清理盘点，确保资产账账、账实相符，确保资产安全和完整。
公司加强对专利、专有技术等无形资产管理，充分发挥无形资产对核心竞争力的提升作用。
9、担保业务
根据《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《对外担保管理制度》的要求，对对外担保的审批权限、决策程序、管理措施、信息披露等作了详细规定。符合《上市规则》和企业内部控制规范体系的规定。报告期公司仅对公司控股子公司提供了担保，该担保事项的决策程序、信息披露符合上述文件规定。
10、工程项目
公司制定项目立项与审批、项目实施、项目竣工决算、验收与付款、责任追究五个主要控制流程,各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。公司制定了相关管理制度,合理设置了工程项目相关的部门和岗位,明确职责权限,建立和完善工程项目管理的控制程序,加强对可行性研究、立项的审批、招标控制、
工程概预算的审核、工程设计的审核、工程监理的审核、付款、竣工验收、会计处理等环节的控制,确保实现提高工程质量、保证工程进度、控制工程造价、防范商业贿赂等舞弊行为的控制目标。
11、销售业务
公司制定了营销管理制度，对销售计划、订单计划、合同管理、客户满意度等各环节的职责分工与授权审批进行了明确规定，同时对收款回笼情况加强管理，并将收款回收率作为重要考核指标。对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
12、研究与开发
公司致力于新产品、新品种的研发，公司坚持创新推动，以技术创新提升核心竞争力，加大技术研发投入。公司鼓励技术创新，增强技术储备，形成长远发展的能力基础。
13、业务外包
公司在子公司层面制定了业务外包相关制度，制定了业务外包的制定、审批、业务实施、验收、决算等主要控制流程。公司制定了相关管理制度，合理设置相关部门、岗位，明确相关职责权限，加强对业务外包调研、评审、承包商确定、过程管理、变更签证、验收结算等方面的管理控制，保障业务外包活动有序发展。
14、财务报告
为了真实反映公司的生产经营活动，及时、准确地进行会计核算，并提供财务信息和经营管理信息，公司建立了一套完善适用的会计管理系统。为规范公司会计核算与信息披露,提高会计信息质量,确保财务报告合法合规、真实完整,保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司严格按照《公司章程》和《企业会计准则》的要求统一了会计政策。按照《财务管理制度》等制度，对财务结账、一般会计处理、财务报告编制及报送、财务报告披露和非常规事项及交易等主要控制流程进行了规定，并对关键控制环节建立并实施了有效的控制活动。
15、全面预算
公司成立了预算管理委员会，负责组织与协调公司的预算管理工作,保障预算工作的顺畅进行,建立并维护公司的全面预算管理体系。公司建立了相应的预
算管理办法,明确了财务预算范围、编制程序、报送与确认、执行与调整、考核与监督等内容。
16、合同管理
公司制定了《合同管理制度》，合同管理相关制度健全完善。公司合同管理实行统一归口、分类管理和分级负责相结合的原则。合同订立前，审查合同对方的主体资格、资信状况、履约能力等程序，对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时聘请外部专家参与相关工作。合同订立时，合同文本条款齐全、语言严谨准确，法律顾问按规定审核把关；合同订立后，建立合同台账，加强过程动态跟踪、控制，确保合同全面有效履行；合同相关材料按规定进行归档。
17、内部信息传递
公司建立了内部信息沟通的有效途径，明确了市场信息、财务信息、生产信息、质量信息等收集、传递和处理程序，各类信息能够及时沟通，信息流动顺畅、有序。公司注重外部信息的收集与分析，特别是与顾客、供应商及债权人等利益相关方之间，及时进行信息沟通和反馈。公司定期对内外部信息汇总、分析并迅速做出反应，不断提升信息的效用。
18、信息系统
公司制定了《内部信息传递管理制度》、《信息系统管理制度》等相关制度，制度健全完善。完善信息化基础环境建设，逐步建立信息安全管理长效机制，全面落实不相容职务分离等有效措施。
19、关联交易
公司《关联交易管理制度》对公司股东大会、董事会审议关联交易的审批权限、审议程序、关联董事回避、关联股东回避等均作了明确的规定。报告期公司严格按照《上市规则》和企业内部控制规范体系，办理关联交易有关事项，不存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其它资源的情况，关联交易事项符合自愿、公平、公开、公允性原则，并按照信息披露规定履行了信息披露义务，并在公司年度报告中作了详细披露，保护了公司和其它股东利益。
20、对子公司管控
公司严格依照有关法律法规和上市公司的有关规定对控股子公司进行管理，
控股子公司根据《公司法》的要求建立了董事会、监事会或者设立了监事（在不设立监事会的情况下），依法管理和监督经营活动，并结合其实际情况建立健全经营和财务管理制度。公司通过行使股东权力决定公司各控股子公司董事会及主要领导的任命和重要决策，公司的各种决策和制度能有效、快速地在子公司贯彻执行。
公司根据企业内部控制规范体系的相关规定，结合战略发展规划、管理要求以及各控股子公司的业务特点，建立了《控股子公司管理制度》。报告期，公司严格执行上述制度，督促各控股子公司参照母公司建立和完善公司治理和内部控制体系，严格执行重大事项报告制度和审议程序，强化了对子公司的控制力度。
21、信息披露
公司制订了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》，明确了重大信息的范围、报告和审核程序、披露办法以及保密规定。公司选择《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网站作为公开信息披露的渠道，所披露的信息均首先在上述指定媒体披露。公司同时通过公司网站公布相关信息，与投资者进行广泛交流。报告期，公司对外接待等投资者关系活动规范，确保了信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内控手册》组织开展内部控制评价工作。
公司内控评价项目组以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价与各部门整改内控缺陷的完成情况，由内控评价项目组综合分析后提出认定意见，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。潜在损失超过上年经审计净资产的5%或 5000万元的缺陷,列为重大缺陷。
对于重大缺陷的具体认定方法为，造成下述一项后果的内部控制缺陷，即为内部控制重大缺陷：
1、为公司带来重大的财物损失；
2、造成公司财务报表重大的错报、漏报；
3、其造成的负面影响波及范围极广，普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害；
4、政府或监管机构已经针对相关方面进行调查。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍可能导致企业偏离控制目标。潜在损失超过上年经审计净资产的0.5%或 3000万元的缺陷，列为重要缺陷。
对于重要缺陷的具体认定方法为，造成下述一项后果的内部控制缺陷，即为内部控制重要缺陷：
1、为公司带来一定的财物损失；
2、造成公司财务报表的中等程度错报、漏报；
3、其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效运行，达到了公司内部控制的目标，不存在内部控制的重要缺陷和重大缺陷。
公司在内控评价过程中，注意到公司在非财务报告相关管理方面还存在个别缺陷，但没有构成实质性影响。针对发现的内控制度一般缺陷，公司采取了各种措施责成相关职能部门限期整改落实。由评价工作组定期沟通整改进度和效果，经过整改，公司发现的内控一般缺陷得到完善。
在新的一年中，公司将进一完善内控控制制度，强化内控制度的执行，加强内部控制监督检查工作，提高内控管理水平，提高公司风险防范能力。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
董事长：贺占海
内蒙古远兴能源股份有限公司董事会二○一七年四月二十五日