乐普（北京）医疗器械股份有限公司
审计报告
信会师报字[2017]第 ZG10768号
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
审计报告
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2017]第ZG10768号乐普（北京）医疗器械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的乐普（北京）医疗器械股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一七年三月二十九日
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|1,909,840,353.64|1,864,601,144.57|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|74,728,793.64|58,188,163.92|
|应收账款|五（三）|1,219,143,570.39|1,182,846,102.26|
|预付款项|五（四）|110,383,907.06|121,462,642.72|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五（五）|4,441,763.89||
|应收股利||||
|其他应收款|五（六）|77,291,047.43|51,567,791.90|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（七）|574,161,234.06|518,555,677.09|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|五（八）|153,881,386.06||
|其他流动资产|五（九）|19,220,718.28|17,796,591.46|
|流动资产合计||4,143,092,774.45|3,815,018,113.92|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款|五（十）|2,976,000.00||
|可供出售金融资产|五（十一）|443,480,000.00|34,577,694.70|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|五（十二）|148,668,296.21|28,898,009.90|
|长期股权投资|五（十三）|560,398,670.21|268,630,087.21|
|投资性房地产|五（十四）|100,910,626.90|66,891,398.64|
|固定资产|五（十五）|1,105,587,444.84|898,781,050.76|
|在建工程|五（十六）|58,758,421.09|106,622,924.26|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十七）|531,943,900.03|455,760,639.60|
|开发支出|五（十八）|182,232,374.68|149,881,027.67|
|商誉|五（十九）|2,068,567,362.95|1,798,817,981.05|
|长期待摊费用|五（二十）|62,689,059.74|42,081,893.81|
|递延所得税资产|五（二十一）|40,959,907.74|29,191,322.05|
|其他非流动资产|五（二十二）|50,182,687.86|34,740,305.73|
|非流动资产合计||5,357,354,752.25|3,914,874,335.38|
|资产总计||9,500,447,526.70|7,729,892,449.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（二十三）|649,655,176.89|600,432,957.62|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|五（二十四）|69,247,214.81|51,760,000.00|
|应付账款|五（二十五）|318,736,786.68|275,632,618.45|
|预收款项|五（二十六）|104,271,095.89|103,341,570.17|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十七）|48,304,105.30|37,642,237.28|
|应交税费|五（二十八）|100,955,757.17|79,846,810.92|
|应付利息|五（二十九）|4,576,996.62|1,200,871.80|
|应付股利|五（三十）|3,638,000.00|5,919,125.67|
|其他应付款|五（三十一）|129,621,029.97|334,179,812.82|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|五（三十二）|606,400,000.00|512,725,000.00|
|流动负债合计||2,035,406,163.33|2,002,681,004.73|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（三十三）|729,000,000.00|310,000,000.00|
|应付债券|五（三十四）|594,750,000.00||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五（三十五）|29,599,916.12||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五（三十六）|33,622,528.30|31,954,278.18|
|递延所得税负债|五（二十一）|64,744,552.86|46,646,709.19|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,451,716,997.28|388,600,987.37|
|负债合计||3,487,123,160.61||
|所有者权益：|||2,391,281,992.10|
|股本|五（三十七）|1,781,652,921.00|871,785,147.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十八）|1,144,398,243.05|1,951,393,650.84|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（三十九）|82,162,038.98|-2,695,944.56|
|专项储备||||

盈余公积 五（四十） 291,832,679.46 256,333,478.60
|||||
|-|-|-|-|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（四十一）|2,234,353,292.27|1,730,082,379.02|
|归属于母公司所有者权益合计||5,534,399,174.76|4,806,898,710.90|
|少数股东权益||478,925,191.33|531,711,746.30|
|所有者权益合计||6,013,324,366.09|5,338,610,457.20|
|负债和所有者权益总计||9,500,447,526.70|7,729,892,449.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,385,540,482.08|1,394,789,108.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||35,188,742.84|34,981,721.64|
|应收账款|十五（一）|455,268,027.82|487,990,017.23|
|预付款项||24,565,751.13|46,802,379.63|
|应收利息||3,046,470.56|1,649,971.19|
|应收股利||||
|其他应收款|十五（二）|1,154,452,047.72|756,472,324.85|
|存货||120,278,280.93|108,321,271.55|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,162,909.30|10,876,230.65|
|流动资产合计||3,179,502,712.38|2,841,883,025.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||372,000,000.00|25,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五（三）|4,050,153,490.29|2,564,730,898.12|
|投资性房地产||34,316,921.01|16,471,809.60|
|固定资产||378,171,770.23|395,318,467.28|
|在建工程||3,279,339.17|21,094,106.24|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||31,429,601.20|24,612,932.64|
|开发支出||89,400,451.57|82,108,211.86|
|商誉||||

长期待摊费用 37,361,628.68 25,720,245.50
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|5,719,476.90|5,579,097.83|
|其他非流动资产|12,000,000.00||
|非流动资产合计|5,013,832,679.05|3,160,635,769.07|
|资产总计|8,193,335,391.43|6,002,518,794.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||610,000,000.00|450,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||69,701,791.27|37,225,115.05|
|预收款项||21,459,078.87|20,767,548.63|
|应付职工薪酬||11,990,642.04|11,672,739.32|
|应交税费||21,313,807.84|24,197,012.73|
|应付利息||4,468,856.19|984,253.48|
|应付股利||968,000.00|3,930,850.00|
|其他应付款||163,391,378.37|288,248,081.17|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||606,400,000.00|512,725,000.00|
|流动负债合计||1,509,693,554.58|1,349,750,600.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||729,000,000.00|310,000,000.00|
|应付债券||594,750,000.00||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||11,953,333.31|10,629,999.99|
|递延所得税负债||14,850,000.00||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,350,553,333.31|320,629,999.99|
|负债合计||2,860,246,887.89|1,670,380,600.37|
|所有者权益：||||

股本 1,781,652,921.00 871,785,147.00
||||
|-|-|-|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,746,018,800.30|1,954,592,649.74|
|减：库存股|||
|其他综合收益|84,150,000.00||
|专项储备|||
|盈余公积|291,832,679.46|256,333,478.60|
|未分配利润|1,429,434,102.78|1,249,426,918.52|
|所有者权益合计|5,333,088,503.54|4,332,138,193.86|
|负债和所有者权益总计|8,193,335,391.43|6,002,518,794.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||3,467,748,233.68|2,768,717,463.81|
|其中：营业收入|五（四十二）|3,467,748,233.68|2,768,717,463.81|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,601,321,150.27|2,093,489,453.30|
|其中：营业成本|五（四十二）|1,354,140,999.04|1,236,936,592.93|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（四十三）|48,623,295.26|30,717,993.96|
|销售费用|五（四十四）|638,057,460.18|432,171,024.08|
|管理费用|五（四十五）|476,543,109.63|347,339,497.21|
|财务费用|五（四十六）|57,420,425.32|29,494,802.30|
|资产减值损失|五（四十七）|26,535,860.84|16,829,542.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（四十八）|-2,212,300.07|8,807,334.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,928,648.77|8,807,334.07|
|汇兑收益（损失以“—”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||864,214,783.34|684,035,344.58|

|||||
|-|-|-|-|
||五（四十九）|||
|其中：非流动资产处置利得||5,484,891.82|409,339.50|
|减：营业外支出|五（五十）|3,168,962.43|4,356,010.11|
|其中：非流动资产处置损失||2,243,480.16|3,112,832.59|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||890,962,595.39|700,939,897.29|
|减：所得税费用|五（五十一）|144,254,555.02|104,948,858.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||746,708,040.37|595,991,039.11|
|归属于母公司所有者的净利润||679,255,737.63|520,890,606.57|
|少数股东损益||67,452,302.74|75,100,432.54|
|六、其他综合收益的税后净额||85,542,977.76|-1,830,827.93|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||84,857,983.54|-1,287,424.18|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||84,857,983.54|-1,287,424.18|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||84,150,000.00||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||707,983.54|-1,287,424.18|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||684,994.22|-543,403.75|
|七、综合收益总额||832,251,018.13|594,160,211.18|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||764,113,721.17|519,603,182.39|
|归属于少数股东的综合收益总额||68,137,296.96|74,557,028.79|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.3913|0.3208|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.3913|0.3208|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十五（四）|902,765,917.03|892,940,629.36|
|减：营业成本|十五（四）|191,882,766.88|209,599,555.12|
|税金及附加||15,651,613.69|12,322,359.59|
|销售费用||207,163,373.48|199,381,508.39|
|管理费用||192,165,216.94|135,346,788.99|
|财务费用||58,583,599.75|26,451,895.75|

资产减值损失 6,615,858.25 6,398,410.50
|||||
|-|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五（五）|155,271,671.05|88,807,334.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,928,328.95|8,807,334.07|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||385,975,159.09|392,247,445.09|
|加：营业外收入||4,863,483.26|4,724,047.42|
|其中：非流动资产处置利得||20,023.14|126,872.75|
|减：营业外支出||773,900.30|496,591.57|
|其中：非流动资产处置损失||498,900.30|70,591.57|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||390,064,742.05|396,474,900.94|
|减：所得税费用||35,072,733.41|47,012,191.29|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||354,992,008.64|349,462,709.65|
|五、其他综合收益的税后净额||84,150,000.00||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||84,150,000.00||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||84,150,000.00||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|七、综合收益总额||439,142,008.64|349,462,709.65|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2045|0.2152|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2045|0.2152|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,708,771,966.89|3,050,238,407.17|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||

保户储金及投资款净增加额
||||
|-|-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|992,934.75|12,853,126.54|
|收到其他与经营活动有关的现金|71,182,434.78|68,883,213.20|
|经营活动现金流入小计|3,780,947,336.42|3,131,974,746.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,380,868,902.25|1,436,910,509.89|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|632,638,298.50|423,308,498.89|
|支付的各项税费|463,287,682.25|356,473,819.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|612,262,305.98|478,821,242.31|
|经营活动现金流出小计|3,089,057,188.98|2,695,514,070.36|
|经营活动产生的现金流量净额|691,890,147.44|436,460,676.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|85,955,513.40|51,810,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|9,237,567.50|741,079.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|16,706,326.20||
|投资活动现金流入小计|111,899,407.10|52,551,079.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|123,094,811.88|164,704,253.54|
|投资支付的现金|911,974,258.22|134,451,275.07|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|515,556,123.41|969,858,729.84|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,550,625,193.51|1,269,014,258.45|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,438,725,786.41|-1,216,463,178.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|715,932,556.74|1,303,228,749.05|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|13,243,019.32|37,028,751.78|
|取得借款收到的现金|1,379,155,176.89|1,240,441,509.27|
|发行债券收到的现金|1,198,200,000.00|498,500,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,293,287,733.63|3,042,170,258.32|
|偿还债务所支付的现金|1,458,629,180.37|759,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|249,794,734.51|176,561,124.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|32,203,775.67|36,502,500.00|

支付其他与筹资活动有关的现金 806,931,246.00 3,000,000.00
||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|2,515,355,160.88|939,061,124.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|777,932,572.75|2,103,109,133.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,473,060.48|2,326,624.65|
|五、现金及现金等价物净增加额|33,569,994.26|1,325,433,256.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,818,430,357.20|492,997,100.85|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,852,000,351.46|1,818,430,357.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,066,054,840.88|929,144,555.95|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||37,885,904.54|196,067,242.73|
|经营活动现金流入小计||1,103,940,745.42|1,125,211,798.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||88,937,606.51|217,886,506.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||239,922,032.34|176,429,207.17|
|支付的各项税费||156,163,679.21|158,492,339.39|
|支付其他与经营活动有关的现金||460,341,169.12|301,508,088.69|
|经营活动现金流出小计||945,364,487.18|854,316,141.68|
|经营活动产生的现金流量净额||158,576,258.24|270,895,657.00|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||246,607.77|137,270.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||105,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||105,246,607.77|137,270.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,432,564.25|77,868,519.03|
|投资支付的现金||1,596,007,667.54|124,666,666.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||159,839,486.62|598,195,329.39|
|支付其他与投资活动有关的现金||238,656,227.88|474,031,198.39|
|投资活动现金流出小计||2,037,935,946.29|1,274,761,713.71|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,932,689,338.52|-1,274,624,443.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||701,152,415.13|1,266,199,997.27|
|取得借款收到的现金||1,305,000,000.00|1,045,000,000.00|

发行债券收到的现金 1,198,200,000.00 498,500,000.00
||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,204,352,415.13|2,809,699,997.27|
|偿还债务所支付的现金|1,226,000,000.00|520,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|212,656,367.49|127,704,596.75|
|支付其他与筹资活动有关的现金|12,700,000.00||
|筹资活动现金流出小计|1,451,356,367.49|647,704,596.75|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,752,996,047.64|2,161,995,400.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,868,406.30|2,032,987.53|
|五、现金及现金等价物净增加额|-19,248,626.34|1,160,299,601.34|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,394,789,108.42|234,489,507.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,375,540,482.08|1,394,789,108.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|871,785,147.00||||1,951,393,650.84||-2,695,944.56||256,333,478.60||1,730,082,379.02|531,711,746.30|5,338,610,457.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|871,785,147.00||||1,951,393,650.84||-2,695,944.56||256,333,478.60||1,730,082,379.02|531,711,746.30|5,338,610,457.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|909,867,774.00||||-806,995,407.79||84,857,983.54||35,499,200.86||504,270,913.25|-52,786,554.97|674,713,908.89|
|（一）综合收益总额|||||||84,857,983.54||||679,255,737.63|68,137,296.96|832,251,018.13|
|（二）股东投入和减少资本|38,082,627.00||||64,789,739.21|||||||-88,038,351.93|14,834,014.28|
|1.股东投入的普通股|38,082,627.00||||663,211,297.56|||||||11,523,332.48|712,817,257.04|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||-598,421,558.35|||||||-99,561,684.41|-697,983,242.76|

（三）利润分配 35,499,200.86 -174,984,824.38 -32,885,500.00 -172,371,123.52
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||35,499,200.86|-35,499,200.86|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对股东的分配|||||-139,485,623.52|-32,885,500.00|-172,371,123.52|
|4.其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转|871,785,147.00|-871,785,147.00||||||
|1.资本公积转增股本|871,785,147.00|-871,785,147.00||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本期提取||||||||
|2.本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|1,781,652,921.00|1,144,398,243.05|82,162,038.98|291,832,679.46|2,234,353,292.27|478,925,191.33|6,013,324,366.09|

后附财务报表附注为财务报
表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|812,000,000.00||||752,767,584.62||-1,408,520.38||221,387,207.63||1,357,818,043.42|150,028,304.07|3,292,592,619.36|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|812,000,000.00||||752,767,584.62||-1,408,520.38||221,387,207.63||1,357,818,043.42|150,028,304.07|3,292,592,619.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|59,785,147.00||||1,198,626,066.22||-1,287,424.18||34,946,270.97||372,264,335.60|381,683,442.23|2,046,017,837.84|
|（一）综合收益总额|||||||-1,287,424.18||||520,890,606.57|74,557,028.79|594,160,211.18|
|（二）股东投入和减少资本|59,785,147.00||||1,198,626,066.22|||||||307,126,413.44|1,565,537,626.66|
|1.股东投入的普通股|59,785,147.00||||1,202,225,065.12|||||||37,028,751.78|1,299,038,963.90|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||

4.其他 -3,598,998.90 270,097,661.66 266,498,662.76
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||34,946,270.97|-148,626,270.97||-113,680,000.00|
|1.提取盈余公积||||34,946,270.97|-34,946,270.97|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对股东的分配|||||-113,680,000.00||-113,680,000.00|
|4.其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备提取和使用||||||||
|1.提取专项储备||||||||
|2.使用专项储备||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|871,785,147.00|1,951,393,650.84|-2,695,944.56|256,333,478.60|1,730,082,379.02|531,711,746.30|5,338,610,457.20|

后附财务报表附注为财务
报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|871,785,147.00||||1,954,592,649.74||||256,333,478.60|1,249,426,918.52|4,332,138,193.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|871,785,147.00||||1,954,592,649.74||||256,333,478.60|1,249,426,918.52|4,332,138,193.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|909,867,774.00||||-208,573,849.44||84,150,000.00||35,499,200.86|180,007,184.26|1,000,950,309.68|
|（一）综合收益总额|||||||84,150,000.00|||354,992,008.64|439,142,008.64|
|（二）股东投入和减少资本|38,082,627.00||||663,211,297.56||||||701,293,924.56|
|1.股东投入的普通股|38,082,627.00||||663,211,297.56||||||701,293,924.56|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||35,499,200.86|-174,984,824.38|-139,485,623.52|
|1.提取盈余公积|||||||||35,499,200.86|-35,499,200.86||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||-139,485,623.52|-139,485,623.52|
|4.其他||||||||||||

（四）所有者权益内部结转 871,785,147.00 -871,785,147.00
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|871,785,147.00|-871,785,147.00|||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|1,781,652,921.00|1,746,018,800.30|84,150,000.00|291,832,679.46|1,429,434,102.78|5,333,088,503.54|

后附财务报表附注为财务报表的组
成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|812,000,000.00||||752,367,584.62||||221,387,207.63|1,048,590,479.84|2,834,345,272.09|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|812,000,000.00||||752,367,584.62||||221,387,207.63|1,048,590,479.84|2,834,345,272.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|59,785,147.00||||1,202,225,065.12||||34,946,270.97|200,836,438.68|1,497,792,921.77|
|（一）综合收益总额||||||||||349,462,709.65|349,462,709.65|
|（二）股东投入和减少资本|59,785,147.00||||1,202,225,065.12||||||1,262,010,212.12|
|1.股东投入的普通股|59,785,147.00||||1,202,225,065.12||||||1,262,010,212.12|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||34,946,270.97|-148,626,270.97|-113,680,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||34,946,270.97|-34,946,270.97||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||-113,680,000.00|-113,680,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备提取和使用||||||
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|871,785,147.00|1,954,592,649.74|256,333,478.60|1,249,426,918.52|4,332,138,193.86|

后附财务报表附注为财务报表的
组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
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二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
乐普（北京）医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京乐普医疗器械有限公司，于1999年6月11日经北京市工商行政管理局批准成立，成立时注册资本1,260.00万元，中国洛阳船舶材料研究所以货币资金出资882.00万元，WPMedicalTechnologies,Inc.（以下简称“美国WP公司”）以专利技术出资378.00万元。上述出资业经北京燕平会计师事务所有限责任公司审验，并出具燕会科验字（2000）第018号验资报告予以验证。
截至2016年12月31日，公司累计发行股本总数为1,743,570,294.00股，公司注册资本为81,200,000.00元。
根据贵公司第三届董事会第二十三次会议、第三届董事会第二十七次会议和2016年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2964号“关于核准乐普（北京）医疗器械股份有限公司非公开发行股票的批复”的规定，公司非公开发行境内上市人民币普通股 38,082,627.00股。本次非公开发行股票已于 2017年1月完成。完成后，公司股本增至1,781,652,921.00股。注册资本变更的相关程序于2016年12月31日仍在办理过程中。
公司统一社会信用代码：110000410140103
公司注册地址：北京市昌平区超前路37号
公司法定代表人：蒲忠杰
公司经营范围：生产、销售医疗器械及其配件；医疗器械及其配件的技术开发；提供自产产品的技术咨询服务；上述产品的进出口；技术进出口；佣金代理（不含拍卖，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。
公司是经北京市科学技术委员会认定的北京市高新技术企业，并取得北京市科学技术委员会颁发的《高新技术企业批准证书》。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海形状记忆合金材料有限公司
北京思达医用装置有限公司
财务报表附注第1页
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财务报表附注
子公司名称
北京天地和协科技有限公司
乐普（北京）医疗装备有限公司
北京乐普医疗科技有限责任公司
北京瑞祥泰康科技有限公司
乐普医学电子仪器股份有限公司（原名陕西秦明医学仪器股份有限公司）
乐普药业股份有限公司
LepuMedical(Europe)CooperatiefU.A.
北京乐健医疗投资有限公司
北京海合天科技开发有限公司
北京金卫捷科技发展有限公司
北京医康世纪科技有限公司
浙江新东港药业股份有限公司
烟台艾德康生物科技有限公司
北京乐普成长投资管理有限公司
深圳中科乐普医疗技术有限公司
北京乐普护生堂网络科技有限公司
海南明盛达药业股份有限公司
乐普（深圳）金融控股有限公司
安徽高新心脑血管医院管理有限公司
深圳市瑞斯普医疗技术有限公司
乐普（深圳）国际发展中心有限公司
上海民颐投资中心（有限合伙）
洛阳乐普医院有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在影响持续经营能力的重大事项，未来12个月持续经营能力不存在重大疑虑。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注第4页
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
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政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注第7页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第8页
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
财务报表附注第9页
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财务报表附注
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项账面余额5%以上的款项，经减值测试后存在减值。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 内部关联方应收款项
组合3 信用风险比例
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 30.00 30.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
组合中，采用内部关联方应收款项的，除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备。
财务报表附注第10页
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组合中,采用信用风险比例计提坏帐准备的:
信用风险特征 融资租赁业务计提比例(%) 发放贷款及垫款计提比例(%)正常类 0.80 0.80
关注类 2.00 2.00
次级类 20.00-40.00 20.00-40.00
可疑类 50.00-80.00 50.00-80.00
损失类 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
账准备
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第11页
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注第13页
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75机器设备 年限平均法 6-15 5 6.33-15.83其他设备 年限平均法 2-10 5 9.50-47.50运输设备 年限平均法 3-12 5 7.92-31.67
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(二十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第20页
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(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
财务报表附注第21页
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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、具体原则
1)本公司采用经销方式销售给经销商的商品，在收到经销商订单并发出商品后，确认销售收入；
2)本公司采用代销方式销售给代销商的商品，由医院按月与代销商确认实际使用量，然后公司据此与代销商结算，确认销售收入；
3)本公司直接销售给医院的商品，在医院确认商品已使用，本公司将发票账单交付给医院后，确认商品销售收入；
4)本公司经销的医疗设备，按合同或协议的要求，将设备及相关资料提交给购买方，且购买方验收合格后，确认商品销售收入；
采用分期收款结算方式销售的医疗设备，在医疗设备安装调试完毕并经检验合格后，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入的金额；
5）本公司从事的融资租赁业务，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记录未担保余值，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入；
分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入；在未担保余值增加时，不做任何调整。公司在融资租赁下收到的或有租金，在实际发生时确认为当期损益。公司在融资租赁下的手续费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
3、提供劳务收入的确认原则和计量方法
①在资产负债表日，提供的劳务收入在已完成服务，同时与服务相关的经济利益很可能流入本公司且相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
②在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
③在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能
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够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4、确认让渡资产使用权收入的依据
本公司分别以下列情况确认让渡资产使用权收入
①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第23页
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第24页
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(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调
国家政策统一规定 税金及附加
整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 调增税金及附加本年金额印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附国家政策统一规定 10,468,323.50元，调减管理费用加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不 本年金额10,468,323.50元。
予调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、
“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证 调增其他流动资产期末余额进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的国家政策统一规定 16,132,484.48元，调增应交税费借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流 期末余额16,132,484.48元。
动资产”项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 5%、6%、17%扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税） 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
乐普（北京）医疗器械股份有限公司 15%北京乐普医疗科技有限责任公司 15%北京天地和协科技有限公司 15%上海形状记忆合金材料有限公司 15%乐普（北京）医疗装备有限公司 15%乐普医学电子仪器股份有限公司(原名陕西秦明医学仪器股份有限公司） 15%乐普药业股份有限公司 15%北京金卫捷科技发展有限公司 15%北京海合天科技开发有限公司 15%
财务报表附注第25页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
浙江新东港药业股份有限公司 15%烟台艾德康生物科技有限公司 15%江苏博朗森思医疗器械有限公司 15%常州市智业医疗仪器研究所有限公司 15%常州瑞索斯医疗设备有限公司 15%无锡博康医疗器械有限公司 15%北京爱普益医学检验中心有限公司 15%(二) 税收优惠
1、企业所得税
本公司于2014年10月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201411000917”。本公司2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司上海形状记忆合金材料有限公司于2014年09月经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201431000238”， 2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司北京天地和协科技有限公司于2016年12月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GF201611003106”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司乐普（北京）医疗装备有限公司于2014年10月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201411002586”， 2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司北京乐普医疗科技有限责任公司于2015年07月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GF201511000016”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司乐普医学电子仪器股份有限公司于2015年08月经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GF201561000076”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司乐普药业股份有限公司于2015年08月经河南省科学技术厅、
财务报表附注第26页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GF201541000019”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司北京金卫捷科技发展有限公司于2015年07月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GF201511000007”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司北京海合天科技开发有限公司于2016年12月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201611000058”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司浙江新东港药业股份有限公司于2014年10月经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201433001133”。2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之子公司烟台艾德康生物科技有限公司于2014年10月经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201437000504”。2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之四级子公司北京爱普益医学检验中心有限公司于2015年9月8日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201511000939”。2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之四级子公司江苏博朗森思医疗器械有限公司于2015年7月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201532001146”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之五级子公司常州市智业医疗仪器研究所有限公司于2015年7月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201532000358”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之五级子公司常州瑞索斯医疗设备有限公司于2015年10月10日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准
财务报表附注第27页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201532001852”，2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
本公司之五级子公司无锡博康医疗器械有限公司于2016年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“GR201632000575”， 2016年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。
2、其他税收优惠
依据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条的规定：对其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税，因此本公司之四级子公司北京爱普益医学检验中心有限公司和三级子公司北京乐健东外门诊部有限公司免缴营业税。自 2016年 5月1日起，上述业务适用增值税，相关免税政策仍适用。
根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号），对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收。对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。将取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。
《安徽省财政厅安徽省国家税务局安徽省地方税务局关于公布安徽省2015年第二批获得免税资格的非盈利组织名单的通知》（财税法﹝2015﹞2082号），合肥高新心血管病医院为获得免税资格的非营利组织，从认定年度起，五年内享受非营利组织税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 785,291.08 491,411.06银行存款 1,869,425,825.09 1,841,619,370.89其他货币资金 39,629,237.47 22,490,362.62合计 1,909,840,353.64 1,864,601,144.57其中：存放在境外的款项总额 27,206,609.63 7,157,775.32
财务报表附注第28页
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财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 32,030,002.18 21,880,787.37定期存款 20,210,000.00 24,290,000.00冻结存款 5,600,000.00
合计 57,840,002.18 46,170,787.37截至 2016年 12月 31日，其他货币资金中人民币 32,030,002.18元为本公司及其子公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款；人民币5,600,00.00元为本公司之三级子公司乐普药业（北京）有限责任公司与北京振夏空调设备有限公司存在纠纷，对方企业向法院申请冻结的资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 74,728,793.64 58,188,163.92合计 74,728,793.64 58,188,163.922、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 29,534,748.00
合计 29,534,748.00
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,295,118,222.51 100.00 75,974,652.12 5.87 1,219,143,570.39坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,295,118,222.51 100.00 75,974,652.12 5.87 1,219,143,570.39年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
财务报表附注第29页
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财务报表附注
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,245,479,992.94 100.00 62,633,890.68 5.03 1,182,846,102.26坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,245,479,992.94 100.00 62,633,890.68 5.03 1,182,846,102.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 962,964,482.08 4,809,267.94 0.501－2年 188,921,258.49 18,892,125.85 10.002－3年 71,464,960.26 14,292,992.06 20.003－4年 39,768,150.68 11,930,445.20 30.004－5年 11,899,099.87 5,949,549.94 50.005年以上 20,100,271.13 20,100,271.13 100.00合计 1,295,118,222.51 75,974,652.12
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 961,947,056.55 4,798,958.28 0.501至2年 167,595,868.03 16,759,586.82 10.002至3年 73,792,528.53 14,758,505.70 20.003至4年 14,683,130.64 4,404,939.20 30.004至5年 11,099,017.02 5,549,508.51 50.005年以上 16,362,392.17 16,362,392.17 100.00合计 1,245,479,992.94 62,633,890.68
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,011,689.02元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,251,662.564、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额135,264,421.76元，占应收账款期末余额合计数的比例10.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,550,386.39元。
财务报表附注第30页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 89,446,588.59 81.03 112,628,302.76 92.731至2年 15,131,608.24 13.71 5,663,204.97 4.662至3年 2,672,776.61 2.42 1,712,071.52 1.413年以上 3,132,933.62 2.84 1,459,063.47 1.20合计 110,383,907.06 100.00 121,462,642.72 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 20,739,673.57元，占预付款项期末余额合计数的比例18.79%。
(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,396,499.37
贷款利息 71,231.11
保理款利息 2,974,033.41
合计 4,441,763.89
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 89,700,705.10 100.00 12,409,657.67 13.83 77,291,047.43款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 89,700,705.10 100.00 12,409,657.67 13.83 77,291,047.43
财务报表附注第31页
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年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 62,711,000.61 100.00 11,143,208.71 17.77 51,567,791.90款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 62,711,000.61 100.00 11,143,208.71 17.77 51,567,791.90组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 65,301,711.10 326,503.60 0.501－2年 8,574,369.00 857,436.91 10.002－3年 2,893,503.14 578,700.63 20.003－4年 1,809,605.67 542,881.71 30.004－5年 2,034,762.76 1,017,381.39 50.005年以上 9,086,753.43 9,086,753.43 100.00合计 89,700,705.10 12,409,657.67
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 36,707,599.63 183,159.98 0.501至2年 12,050,905.30 1,204,962.82 10.002至3年 2,965,920.64 593,184.12 20.003至4年 1,868,510.78 560,553.23 30.004至5年 1,033,431.40 516,715.70 50.005年以上 8,084,632.86 8,084,632.86 100.00合计 62,711,000.61 11,143,208.71
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额826,565.10元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 36,154,026.34 7,625,275.46备用金 18,045,887.52 21,469,155.45其他 35,500,791.24 33,616,569.70合计 89,700,705.10 62,711,000.61
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 13,688,422.41元，占其他应收款期末余额合计数的比例15.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,946,270.96元。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 162,875,049.24 162,875,049.24 132,095,761.40 132,095,761.40在产品 111,245,642.53 111,245,642.53 107,321,460.28 107,321,460.28库存商品 308,233,234.45 8,192,692.16 300,040,542.29 283,621,776.58 4,483,321.17 279,138,455.41合计 582,353,926.22 8,192,692.16 574,161,234.06 523,038,998.26 4,483,321.17 518,555,677.092、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额
转回或
期末余额计提 其他 其他
转销
库存商品 4,483,321.17 6,378,372.40 2,669,001.41 8,192,692.16合计 4,483,321.17 6,378,372.40 2,669,001.41 8,192,692.16(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应收融资租赁款 61,736,208.95
一年内到期的贷款及垫款 92,145,177.11
合计 153,881,386.06
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保险 63,115.77 1,547,229.99预缴税金 16,132,484.48 11,436,430.40其他 3,025,118.03 4,812,931.07合计 19,220,718.28 17,796,591.46(十) 发放贷款及垫款
项目 期末余额 年初余额
贷款 2,976,000.00
合计 2,976,000.00
财务报表附注第33页
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(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 443,980,000.00 500,000.00 443,480,000.00 35,077,694.70 500,000.00 34,577,694.70其中：按公允价值计量 297,000,000.00 297,000,000.00 9,577,694.70 9,577,694.70按成本计量 146,980,000.00 500,000.00 146,480,000.00 25,500,000.00 500,000.00 25,000,000.00合计 443,980,000.00 500,000.00 443,480,000.00 35,077,694.70 500,000.00 34,577,694.70
财务报表附注第34页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 198,000,000.00 198,000,000.00公允价值 297,000,000.00 297,000,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 99,000,000.00 99,000,000.00已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
持股比例(%) 红利北京和合正元科
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 5.00技咨询有限公司
常州山蓝医疗投
资合伙企业（有限 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 21.01合伙）
北京崇德英盛创
5,000,000.00 5,000,000.00 4.90业投资有限公司
上海杏泽兴禾投
资管理中心（有限 20,000,000.00 20,000,000.00 5.00合伙）
上海魔糖医学科
200,000.00 200,000.00 10.00技有限公司
Quanterix
71,280,000.00 71,280,000.00 5.35 Corporation
合计 25,500,000.00 121,480,000.00 146,980,000.00 500,000.00 500,000.00 /
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(十二)长期应收款
期末余额 年初余额
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 116,288,677.41 1,026,696.85 115,261,980.56 6%-8%其中：未实现融资收益 12,048,428.35 12,048,428.35
分期收款销售商品 33,406,315.65 33,406,315.65 28,898,009.90 28,898,009.90 4.75%-6.00%合计 149,694,993.06 1,026,696.85 148,668,296.21 28,898,009.90 28,898,009.90
(十三)长期股权投资
本期增减变动 本期计 减值准被投资单位 年初余额 期末余额 提减值 备期末减少权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金
追加投资 其他 准备 余额投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
北京华科创智健
康科技股份有限 3,857,321.10 91,469.62 3,948,790.72
公司
北京雅联百得科
167,214,395.92 4,173,962.16 171,388,358.08
贸有限公司
上海优加利健康
73,227,522.34 137,547,231.77 -3,935,825.74 206,838,928.37
管理有限公司
深圳源动力创新
10,145,838.40 -225,954.18 9,919,884.22
科技有限公司
陕西兴泰生物科
14,085,009.45 15,000,000.00 -1,713,366.58 27,371,642.87
技有限责任公司
北京快舒尔医疗
70,700,000.00 308,019.83 71,008,019.83
技术有限公司
四川睿健医疗科
70,000,000.00 -626,634.06 69,373,365.94
技有限公司
宁波铠胜投资管
理中心（有限合 100,000.00 -66.36 99,933.64
伙）
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本期增减变动 本期计 减值准被投资单位 年初余额
减少权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金
期末余额 提减值 备期末追加投资
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
其他 准备 余额宁波恒升恒瑞投
资管理中心（有 100,000.00 -74.22 99,925.78
限合伙）
宁波金医投资管
理中心（有限合 100,000.00 -78.66 99,921.34
伙）
宁波美联通投资
管理中心（有限 50,000.00 -100.58 49,899.42
合伙）
北京医联康科技
200,000.00 200,000.00
有限公司
合计 268,630,087.21 293,697,231.77 -1,928,648.77 560,398,670.21
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(十四)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 74,654,379.09 2,929,797.60 77,584,176.69（2）本期增加金额 40,720,902.35 40,720,902.35—存货\固定资产\在建工程转入 40,720,902.35 40,720,902.35（3）本期减少金额
（4）期末余额 115,375,281.44 2,929,797.60 118,305,079.042．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 10,657,737.93 35,040.12 10,692,778.05（2）本期增加金额 6,623,021.80 78,652.29 6,701,674.09—计提或摊销 2,674,068.32 78,652.29 2,752,720.61—固定资产转入 3,948,953.48 3,948,953.48（3）本期减少金额
（4）期末余额 17,280,759.73 113,692.41 17,394,452.143．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 98,094,521.71 2,816,105.19 100,910,626.90（2）年初账面价值 63,996,641.16 2,894,757.48 66,891,398.64注：2016年 5月 11日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订抵押合同，合同编号：0020000071-2016年昌平（抵）字0025号，被担保的主债权金额为人民币375,000,000.00元，抵押期间自2016年5月11日起至2023年12月10日。抵押物为房屋建筑物。截至 2016年 12月 31日，净值为 15,745,358.16元的房屋建筑物仍处于抵押状态。
(十五)固定资产
1、固定资产情况
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计他
1．账面原值
151,083,000.7 1,376,784,336.（1）年初余额 666,098,399.97 510,890,728.87 48,712,206.46
0 00（2）本期增加金额 203,154,073.27 179,580,181.24 6,299,088.24 40,947,129.68 429,980,472.43—购置 13,954,966.37 80,772,060.94 2,534,689.16 22,208,030.27 119,469,746.74
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办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计他
—在建工程转入 45,235,019.68 27,536,378.70 14,005,153.49 86,776,551.87—企业合并增加 143,964,087.22 71,271,741.60 3,764,399.08 4,733,945.92 223,734,173.82（3）本期减少金额 22,520,516.33 19,798,395.63 4,024,617.91 10,187,658.97 56,531,188.84—处置或报废 18,968,053.75 4,024,617.91 10,187,658.97 33,180,330.63—转为投资性房
22,520,516.33 22,520,516.33地产
—转为在建工程 830,341.88 830,341.88 181,842,471.4 1,750,233,619.（4）期末余额 846,731,956.91 670,672,514.48 50,986,676.79
1 592．累计折旧
78,728,218.59
（1）年初余额 117,888,813.50 255,037,267.18 25,358,328.29 477,012,627.56（2）本期增加金额 47,136,529.12 98,605,617.64 8,422,834.10 25,575,124.75 179,740,105.61—计提 27,435,480.42 57,333,727.12 6,396,399.00 22,204,136.32 113,369,742.86—企业合并增加 19,701,048.70 41,271,890.52 2,026,435.10 3,370,988.43 66,370,362.75（3）本期减少金额 3,948,953.48 9,820,100.56 3,376,407.96 9,293,355.00 26,438,817.00—处置或报废 9,434,295.04 3,376,407.96 9,293,355.00 22,104,058.00—转为投资性房
3,948,953.48 3,948,953.48地产
—转为在建工程 385,805.52 385,805.52（4）期末余额 161,076,389.14 343,822,784.26 30,404,754.43 95,009,988.34 630,313,916.173．减值准备
（1）年初余额 21,818.12 968,839.56 990,657.68（2）本期增加金额 13,275,844.55 56,592.37 9,163.98 13,341,600.90—计提
—企业合并增加 13,275,844.55 56,592.37 9,163.98 13,341,600.90（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 13,275,844.55 56,592.37 21,818.12 978,003.54 14,332,258.584．账面价值
1,105,587,444.（1）期末账面价值 672,379,723.22 326,793,137.85 20,560,104.24 85,854,479.53
84（2）年初账面价值 548,209,586.47 255,853,461.69 23,332,060.05 71,385,942.55 898,781,050.76注1：2015年7月15日，本公司之子公司浙江新东港药业股份有限公司与中国工商银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，合同编号：2015年自营（抵）字 0286号，被担保的主债权最高额为人民币 155,020,000.00元，抵押期间为：2015年7月15日至2018年7月15日。抵押物为土地使用权和房屋建筑物。截至 2016年12月31日，净值为37,914,242.20元的房屋所有权和净值为26,953,095.69土地使用权仍处于抵押状态。
注2：2014年11月3日，本公司之子公司烟台艾德康生物科技有限公司与威海市商
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业银行签订最高额抵押合同，合同编号：2014年威商银最高额抵字第DBHT81700140006730，被担保的主债权最高额为人民币 29,035,100.00元，抵押期间自2014年11月4日起至2017年11月4日。抵押物为房屋建筑物。截至2016年12月31日，借款余额14,500,000.00元，净值15,247,753.98元的房屋建筑物仍处于抵押状态。
(十六)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
昌平7号楼 1,451,400.00 1,451,400.00本部其它工程项目 3,408,267.06 3,408,267.06 19,771,634.13 19,771,634.13上海41#厂房 17,922,253.17 17,922,253.17 37,288,838.78 37,288,838.78河南新建办公楼及
26,789,703.25 26,789,703.25厂房
研发部大学科技园
9,608,343.64 9,608,343.6418#楼
河南其他更新改造
2,489,771.60 2,489,771.60 2,267,886.32 2,267,886.32项目
新东港制剂大楼 13,649,563.34 13,649,563.34 1,518,019.75 1,518,019.75新东港新厂区厂房 1,200,138.74 1,200,138.74 1,087,980.81 1,087,980.81新东港车间改造 7,232,049.59 7,232,049.59 4,783,399.46 4,783,399.46艾德康研发大楼 3,252,649.68 3,252,649.68
乐普医电心脏起搏
4,268,837.04 4,268,837.04 267,403.98 267,403.98器研发基地
其他 5,334,890.87 5,334,890.87 1,788,314.14 1,788,314.14合计 58,758,421.09 58,758,421.09 106,622,924.26 106,622,924.26
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2、重要的在建工程项目变动情况
利息资本 本期利息本期转入 本期其他减少 工程累计投入 工程 其中：本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 化累计 资本化率 资金来源固定资产金额 金额 占预算比例(%) 进度 资本化金额
金额 (%)
正在进
上海41#厂房 37,288,838.78 2,545,373.78 3,711,573.37 18,200,386.02 17,922,253.17 95.84 募股资金行
河南新建办公楼 已竣工
26,789,703.25 14,606,530.63 41,396,233.88 90.79 募股资金及厂房 验收
河南研发部大学 已竣工
9,608,343.64 1,763,093.65 11,371,437.29 103.30 其他科技园18#楼 验收
正在进
新东港制剂大楼 1,518,019.75 12,131,543.59 13,649,563.34 7.67 其他行
合计 75,204,905.42 31,046,541.65 56,479,244.54 18,200,386.02 31,571,816.51
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(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 209,451,784.21 234,388,788.43 54,357,478.38 56,373,273.86 554,571,324.88（2）本期增加金额 14,041,666.50 56,555,515.64 54,529,993.01 2,356,403.58 127,483,578.73—购置 9,000,000.00 2,837,632.29 1,353,177.08 13,190,809.37—内部研发 43,180,515.64 18,485,376.44 832,726.50 62,498,618.58—企业合并增加 14,041,666.50 33,206,984.28 170,500.00 47,419,150.78—其他 4,375,000.00 4,375,000.00（3）本期减少金额 27,774.39 27,774.39—处置 27,774.39 27,774.39（4）期末余额 223,493,450.71 290,944,304.07 108,887,471.39 58,701,903.05 682,027,129.222．累计摊销
（1）年初余额 18,103,164.92 61,362,927.38 12,734,717.24 6,609,875.74 98,810,685.28（2）本期增加金额 9,155,728.53 26,279,937.04 10,077,000.20 5,759,878.14 51,272,543.91—计提 8,532,644.58 26,279,937.04 10,077,000.20 5,737,378.14 50,626,959.96—企业合并增加 623,083.95 22,500.00 645,583.95（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 27,258,893.45 87,642,864.42 22,811,717.44 12,369,753.88 150,083,229.193．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 196,234,557.26 203,301,439.65 86,075,753.95 46,332,149.17 531,943,900.03（2）年初账面价值 191,348,619.29 173,025,861.05 41,622,761.14 49,763,398.12 455,760,639.60注1：抵押情况详见五、（十五）注1。
注2：无形资产本期增加中其他为本公司之二级子公司深圳中科乐普医疗技术有限公司小股东以专利技术出资形成。
注3：无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例17.73%。
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(十八)开发支出
本期转出数
资本化具体项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
依据支架项目 30,976,958.83 21,026,304.78 9,995,084.92 42,008,178.69
肾动脉导管及设备 7,353,771.07 208,441.58 7,562,212.65
非顺应性PTCA球囊扩张导管 3,926,288.23 2,941,864.82 984,423.41
智能医疗设备 3,058,740.53 1,665,114.33 2,670,671.24 2,053,183.62
根据企业会计准则的规定：一、研心血管类注射药品 14,150,943.00 14,150,943.00
发项目在技术实糖尿病适用制剂 22,641,510.20 1,800,000.00 24,441,510.2现上已不存在实质性障碍；二、研心脏封堵器 14,035,627.54 11,423,133.57 25,458,761.11
发项目具备量产外科辅助器械 3,953,819.91 4,892,665.18 427,192.57 832,726.50 7,586,566.02条件；三、预期该分子诊断试剂等产品 8,283,561.59 11,476,605.11 3,020,215.39 8,379,952.85 8,359,998.46
产品市场需求良好，可为公司带来数字DSA项目 10,717,319.21 1,944,922.77 10,105,423.59 2,556,818.39
经济效益；四、研双腔起搏器及导线 30,782,487.56 6,785,492.02 37,567,979.58 -发支出能可靠计量并归集；所列项全自动化学发光设备以及软件研发 1,850,452.60 1,850,452.60
目已具备研发支Canyon肝纤维弹性设备 3,868,038.51 207,778.29 3,660,260.22出资本化条件。
家庭智能医疗设备 187,653.23 187,653.23
心血管类固体制剂仿制药 35,899,223.05 35,899,223.05
其他 5,472,190.03 5,472,190.03
合计 149,881,027.67 108,500,236.76 13,650,271.17 62,498,618.58 182,232,374.68
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(十九)商誉
被投资单位名称或形 期末减值准年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项 备上海形状记忆合金材
48,281,830.04 48,281,830.04
料有限公司
乐普（北京）医疗装
9,342,820.07 9,342,820.07
备有限公司
北京思达医用装置有
121,871,085.31 121,871,085.31
限公司
Comed B.V 18,585,245.77 18,585,245.77
乐普医学电子仪器股
份有限公司（原名陕
47,855,359.94 47,855,359.94
西秦明医学仪器股份
有限公司）
乐普药业股份有限公
310,645,774.09 310,645,774.09
司
北京海合天科技开发
84,686,478.35 84,686,478.35
有限公司
北京金卫捷科技发展
20,119,884.31 20,119,884.31
有限公司
北京乐健医疗投资有
58,498,557.73 58,498,557.73
限公司
浙江新东港药业股份
374,821,392.22 374,821,392.22
有限公司
烟台艾德康生物科技
161,437,254.14 161,437,254.14
有限公司
海南明盛达药业股份
10,028,862.19 10,028,862.19
有限公司
宁波秉琨投资控股有
532,643,436.89 532,643,436.89
限公司
乐普药业（北京）有
102,648,567.78 102,648,567.78
限责任公司
新乡恒久远药业有限
81,138,405.26 81,138,405.26
公司
河南美华制药有限公
39,517,205.84 39,517,205.84
司
安徽高新心脑血管医
46,445,203.02 46,445,203.02
院管理有限公司
合计 1,798,817,981.05 269,749,381.90 2,068,567,362.95
本公司之二级子公司乐普药业股份有限公司于 2016年以收购对价人民币 52,213,281.68元收购了河南美华制药有限公司100.00%的权益。合并成本超过按比例获得的河南美华制药有限公司可辨认净资产的差额人民币39,517,205.84元，确认为与河南美华制药有限公司相关的商誉。
本公司之二级子公司乐普药业股份有限公司于 2016年以收购对价人民币90,000,000.00元取得了新乡恒久远药业有限公司60.00%的权益。合并成本超过按比例获得的新乡恒久远药业有限公司可辨认净资产的差额人民币81,138,405.26元，确认为与新乡恒久远药业有限公司相关的商誉。
本公司之二级子公司乐普药业股份有限公司于 2016年以收购对价人民币 100,000,000.00元及增资款人民币 50,000,000.00元合计取得乐普药业（北京）有限责任公司75%的权益。合并成本超过按比例获得的乐普药业（北京）有限责任公司可辨认净资产的差额人民币 102,648,567.78元，确认为与乐普药业（北京）有限责
财务报表附注第44页
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财务报表附注
任公司相关的商誉。
本公司于 2016年以收购对价人民币 47,450,000.00元及增资款人民币 60,000,000.00元合计取得安徽省高新心脑血管医院管理有限公司70.00%的权益。合并成本超过按比例获得的安徽省高新心脑血管医院管理有限公司可辨认净资产的差额人民币46,445,203.02元，确认为与安徽省高新心脑血管医院管理有限公司相关的商誉。
对本公司期末商誉进行减值测试，不存在减值情况。
(二十)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 30,185,611.68 22,784,755.46 8,389,484.29 44,580,882.85融资咨询费 11,619,047.60 1,742,857.20 9,876,190.40模具 5,285,384.66 360,222.41 4,925,162.25其他 277,234.53 3,416,902.23 387,312.52 3,306,824.24合计 42,081,893.81 31,487,042.35 10,879,876.42 62,689,059.74(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 98,688,949.90 17,511,235.16 77,565,301.54 13,101,380.03未实现融资收益 2,599,769.35 416,417.24 2,927,906.01 473,683.72内部交易未实现利润 26,676,115.48 4,826,287.35 17,153,672.88 2,891,245.52可抵扣亏损 51,096,779.53 12,169,680.90 36,262,436.04 8,501,530.50递延收益 34,942,643.05 6,036,287.09 28,156,548.53 4,223,482.28合计 214,004,257.31 40,959,907.74 162,065,865.00 29,191,322.052、已确认的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评
312,848,293.21 49,894,552.86 311,009,061.33 46,646,709.19估增值
可供出售金融资产公允价值
99,000,000.00 14,850,000.00
变动
合计 411,848,293.21 64,744,552.86 311,009,061.33 46,646,709.193、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 22,422,132.18 12,921,998.03合计 22,422,132.18 12,921,998.03
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财务报表附注
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017年 2,250,471.96 2,250,471.96
2018年 9,815,324.03 9,815,324.03
2019年 2,715,491.93 2,715,491.93
2020年 38,409,835.88 38,409,835.88
2021年 38,000,536.61
合计 91,191,660.41 53,191,123.80
(二十二)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付税金 972,631.68 1,149,473.76预付工程款 48,618,667.62 33,459,664.99其他 591,388.56 131,166.98合计 50,182,687.86 34,740,305.73(二十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 15,000,000.00 50,000,000.00保证借款 24,655,176.89 100,000,000.00信用借款 610,000,000.00 450,432,957.62合计 649,655,176.89 600,432,957.62注：抵押情况详见五、（十五）注。
(二十四)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 69,247,214.81 51,760,000.00合计 69,247,214.81 51,760,000.00(二十五)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 288,526,594.34 255,700,613.221-2年 19,359,441.62 11,153,847.162-3年 5,228,382.65 2,996,590.533年以上 5,622,368.07 5,781,567.54合计 318,736,786.68 275,632,618.45
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(二十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 87,453,257.08 93,978,044.971-2年 12,081,140.34 3,418,084.002-3年 2,048,283.78 4,106,656.013年以上 2,688,414.69 1,838,785.19合计 104,271,095.89 103,341,570.17(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 36,575,834.55 590,237,027.01 579,582,986.99 47,229,874.57离职后福利-设定提存计划 1,066,402.73 61,398,329.66 61,390,501.66 1,074,230.73辞退福利 249,692.80 249,692.80
一年内到期的其他福利
合计 37,642,237.28 651,885,049.47 641,223,181.45 48,304,105.302、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 34,272,464.47 501,685,980.80 491,011,469.30 44,946,975.97（2）职工福利费 17,416,787.10 17,416,787.10 -（3）社会保险费 672,419.37 32,678,205.38 32,761,658.17 588,966.58其中：医疗保险费 470,530.57 28,152,560.11 28,181,134.74 441,955.94工伤保险费 137,507.29 2,373,884.81 2,403,218.67 108,173.43生育保险费 64,381.51 2,151,760.46 2,177,304.76 38,837.21（4）住房公积金 314,054.40 31,003,292.73 31,128,108.91 189,238.22（5）工会经费和职工教育经费 1,316,896.31 7,452,761.00 7,264,963.51 1,504,693.80（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 36,575,834.55 590,237,027.01 579,582,986.99 47,229,874.573、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 905,308.95 58,411,093.70 58,295,885.79 1,020,516.86失业保险费 161,093.78 2,987,235.96 3,094,615.87 53,713.87合计 1,066,402.73 61,398,329.66 61,390,501.66 1,074,230.73
财务报表附注第47页
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(二十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 45,496,979.20 40,179,501.18营业税 506,199.73企业所得税 45,553,013.69 30,830,644.65个人所得税 2,004,590.71 1,843,312.74城市维护建设税 2,977,287.05 2,605,997.15教育费附加 2,619,919.77 2,153,169.43其他 2,303,966.75 1,727,986.04合计 100,955,757.17 79,846,810.92(二十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,630,606.22 399,125.00企业债券利息 2,034,333.33
短期借款应付利息 912,057.07 801,746.80合计 4,576,996.62 1,200,871.80(三十)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 3,638,000.00 5,919,125.67合计 3,638,000.00 5,919,125.67(三十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 21,483,488.83 36,077,361.39保证金 40,649,946.95 26,268,502.72其他 13,624,473.05 7,788,234.21股权款 53,863,121.14 264,045,714.50合计 129,621,029.97 334,179,812.82(三十二)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期应付债券 606,400,000.00 512,725,000.00合计 606,400,000.00 512,725,000.00
财务报表附注第48页
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财务报表附注
短期应付债券的增减变动：
按面值
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额计提利息
2015年度第一期短期融
100.00 2015/5/27 1年 500,000,000.00 512,725,000.00 8,900,000.00 625,000.00 522,250,000.00
资券
2016年度第一期短期融
100.00 2016/8/4 1年 600,000,000.00 598,200,000.00 7,450,000.00 750,000.00 606,400,000.00资券
1,100,000,000.0
合计 / / / 512,725,000.00 598,200,000.00 16,350,000.00 1,375,000.00 522,250,000.00 606,400,000.00 0
财务报表附注第49页
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(三十三)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 634,000,000.00 310,000,000.00信用借款 95,000,000.00
合计 729,000,000.00 310,000,000.00注1：2015年7月28日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订了 3.1亿元质押借款合同，合同约定借款利率为基准利率下浮10%，质押期间自 2015年8月1日起至2022年12月31日。质押物为本公司持有的浙江新东港药业股份有限公司51%股权。截至2016年12月31日，该项借款余额为2.79亿元。
注2：2016年5月9日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订了3.75亿元借款合同，合同约定借款利率为基准利率，质押期间自2016年5月16日起至2024年6月30日。质押物为本公司之子公司上海形状记忆合金材料有限公司持有的宁波秉琨投资控股有限公司63.05%股权。同时将本公司的一处房产进行抵押，抵押期间自2016年5月11日起至2023年12月10日。截至2016年12月31日，该项借款余额为3.55亿元。
(三十四)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
中期票据 594,750,000.00
合计 594,750,000.00
财务报表附注第50页
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2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 2016年度第一
100.00 2016-11-24 3年 600,000,000.00 594,600,000.00 150,000.00 594,750,000.00期中期票据
合计 / / / 600,000,000.00 594,600,000.00 150,000.00 594,750,000.00财务报表附注第51页
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(三十五)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁业务的保证金及税金 29,599,916.12
合计 29,599,916.12
(三十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 29,592,319.99 3,992,000.00 1,960,371.68 31,623,948.31
75mg硫酸氢氯
吡格雷片经销权 2,361,958.19 363,378.20 1,998,579.99
转让
合计 31,954,278.18 3,992,000.00 2,323,749.88 33,622,528.30 /
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关无载体和分叉项目 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00与资产相关聚合物可降解药物支架 799,999.99 266,666.68 533,333.31与资产相关新一代无载体药物支架生
1,531,249.99 510,416.68 1,020,833.31与资产相关产工艺研究
新型介入式心脏瓣膜的临
298,750.01 99,583.32 199,166.69与资产相关床前研究
光学相干断层成像分析仪
等冠心病诊疗创新产品研
6,500,000.00 6,500,000.00与资产相关发（北京市科学技术委员
会）
国家心脏病植介入诊疗器
械及设备领域的关键技术 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00与资产相关研究
新型单铆表面无镍封堵器
及传统封堵器产业化项目 169,500.00 169,500.00与资产相关专项资金
新型单铆表面无镍封堵器
的产品产业化项目专项资 1,040,000.00 1,040,000.00与资产相关金
纳米膜单铆封堵器开发项
1,043,800.00 1,043,800.00与资产相关目专项资金
江阴市财政局重点科技研
200,000.00 200,000.00与资产相关发计划经费拨款
植入式双腔心脏起搏器研
2,700,000.00 135,000.00 2,565,000.00与资产相关发
宝鸡市政府专项资金 1,294,100.00 64,705.00 1,229,395.00与资产相关豫财教【2012】439号新药
300,000.00 300,000.00与资产相关研究开发补助
豫财建【2013】99号中小
1,057,000.00 1,057,000.00与资产相关企业技术改造项目补助
2015年度科技计划项目经
100,000.00 100,000.00与资产相关费
经信委锅炉改造项目 542,000.00 39,000.00 503,000.00与资产相关清洁能源项目 250,000.00 15,000.00 235,000.00与资产相关科技服务业促进项目拨款 44,800.00 30,000.00 14,800.00与资产相关土地征用拆迁补助 2,593,120.00 2,593,120.00与收益相关2015年中央基建投资资金 8,620,000.00 8,620,000.00与资产相关合计 29,592,319.99 3,992,000.00 1,960,371.68 31,623,948.31
财务报表附注第52页
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(三十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 871,785,147.00 38,082,627.00 871,785,147.00 909,867,774.00 1,781,652,921.00注1：2016年6月23日，根据召开的2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 871,785,147.00元，其中：按每 10股转增 10股的比例由资本公积转增股本871,785,147.00元，转增基准日为2016年6月23日。
注2：根据公司第三届董事会第二十三次会议、第三届董事会第二十七次会议和2016年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2964号“关于核准乐普（北京）医疗器械股份有限公司非公开发行股票的批复”的规定，公司非公开发行境内上市人民币普通股38,082,627.00股。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至2016年12月27日，本次发行共收到各股东投入的资本为人民币718,999,997.76元，扣除承销费及其他发行费用共计人民币 17,847,582.63元，实际募集资金净额为人民币 701,152,415.13元，其中：新增股本 38,082,627.00元，新增资本公积663,069,788.13元，各股东均以货币资金出资。
(三十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,891,139,187.22 669,305,984.39 1,476,301,392.18 1,084,143,779.43其他资本公积 60,254,463.62 60,254,463.62合计 1,951,393,650.84 669,305,984.39 1,476,301,392.18 1,144,398,243.05注1：本期资本公积增加主要系非公开发行增资所致，详见五、（三十七）股本注2。
注2：本期资本公积减少主要系资本公积转增股本所致，详见五、（三十七）股本注1；此外公司收购子公司少数股东权益致使资本公积减少604,516,245.18元。
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(三十九)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他综 期末余额本期所得税前发
合收益当期转入损减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
生额
益
1．以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的
变动
权益法下在被投
资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
2．以后将重分类进损益的其他
-2,695,944.56 100,392,977.76 14,850,000.00 84,857,983.54 684,994.22 82,162,038.98综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资
99,000,000.00 14,850,000.00 84,150,000.00 84,150,000.00产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
-2,695,944.56 1,392,977.76 707,983.54 684,994.22 -1,987,961.02算差额
其他综合收益合计 -2,695,944.56 100,392,977.76 14,850,000.00 84,857,983.54 684,994.22 82,162,038.98财务报表附注第54页
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(四十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 256,333,478.60 35,499,200.86 291,832,679.46合计 256,333,478.60 35,499,200.86 291,832,679.46(四十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,730,082,379.02 1,357,818,043.42调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,730,082,379.02 1,357,818,043.42加：本期归属于母公司所有者的净利润 679,255,737.63 520,890,606.57减：提取法定盈余公积 35,499,200.86 34,946,270.97提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 139,485,623.52 113,680,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,234,353,292.27 1,730,082,379.02(四十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,444,828,145.24 1,347,216,199.56 2,745,308,934.34 1,225,567,571.85其他业务 22,920,088.44 6,924,799.48 23,408,529.47 11,369,021.08合计 3,467,748,233.68 1,354,140,999.04 2,768,717,463.81 1,236,936,592.932、营业收入、营业成本分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医疗器械-自产耗材产品 1,012,372,276.72 176,096,115.29 925,638,251.26 154,874,323.25医疗器械-外科器械产品 406,376,102.73 289,075,766.78 60,953,700.47 12,432,189.55医疗器械-新型介入诊疗业务 343,274,259.31 228,341,730.22 271,817,744.67 183,560,079.48医疗器械-医疗产品代理配送 206,704,573.82 68,857,182.57 399,117,678.73 252,933,100.09医疗器械-体外诊断试剂及设备 138,801,019.16 31,715,684.34 138,905,521.05 43,476,920.64药品 1,155,434,491.94 435,277,281.32 877,925,597.57 525,291,125.20医疗服务 144,492,468.17 91,099,532.85 84,566,193.94 55,504,691.04策略性业务 60,293,041.83 33,677,705.67 9,792,776.12 8,864,163.68合计 3,467,748,233.68 1,354,140,999.04 2,768,717,463.81 1,236,936,592.93
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本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本支架系统 964,921,442.19 216,942,973.92 819,468,239.63 180,155,501.68药品-原料药 408,418,730.50 274,609,059.49 509,122,980.60 416,279,869.86药品-硫酸氢氯吡格雷 441,781,894.10 69,623,874.16 198,013,388.35 41,560,290.88药品-阿托伐他汀钙片 167,132,911.34 20,521,460.19 62,543,273.45 8,310,832.51起搏器 169,009,112.76 100,144,233.64 169,129,869.26 90,876,896.18体外诊断试剂及设备 206,704,573.82 68,857,182.57 136,124,079.26 42,126,990.55封堵器 101,817,133.18 7,738,547.01 100,712,637.21 7,583,968.76外科器械产品 138,801,019.16 31,715,684.34 60,953,700.47 12,432,189.55其他 869,161,416.63 563,987,983.72 712,649,295.58 437,610,052.96合计 3,467,748,233.68 1,354,140,999.04 2,768,717,463.81 1,236,936,592.93本期金额 上期金额
区域名称
营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%）国内 3,035,595,741.74 87.54 2,322,369,597.33 83.88国外 432,152,491.94 12.46 446,347,866.48 16.12合计 3,467,748,233.68 100.00 2,768,717,463.81 100.003、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)公司前五名客户的营业收入合计 399,419,354.48 11.52
合计 399,419,354.48 11.52
(四十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,961,888.78
营业税 265,028.90 1,323,419.67城市维护建设税 20,590,469.64 15,719,251.79教育费附加 17,299,473.22 13,511,707.76其他 7,506,434.72 163,614.74合计 48,623,295.26 30,717,993.96(四十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 226,745,015.56 144,553,049.31差旅费 97,186,224.39 86,221,366.39咨询服务费 75,222,931.77 16,012,857.67会议费 55,636,697.46 30,861,168.70业务招待费 36,046,378.56 35,680,788.69业务宣传费 34,595,991.76 23,800,641.45交通费、车辆费 27,479,476.93 17,559,954.87
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 20,937,411.10 21,961,907.37运输费 17,208,423.92 12,483,925.80折旧费 16,524,639.88 15,532,537.53物业房租费 6,361,146.42 5,829,759.16劳务费 987,510.39 3,405,752.76其他 23,125,612.04 18,267,314.38合计 638,057,460.18 432,171,024.08(四十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 168,644,571.61 110,114,112.90人工费用 142,822,982.01 105,323,523.91折旧费 60,869,084.66 43,660,090.99咨询服务费 14,215,864.04 7,362,662.42物业房租费 11,405,788.34 8,079,857.02办公费 11,599,808.10 13,551,927.56长期待摊费用摊销费 9,150,109.98 6,069,540.10差旅费 8,851,749.76 6,237,146.69交通费、车辆费 6,943,564.19 6,024,313.76税金 6,186,082.16 12,205,310.82业务招待费 5,433,890.74 4,131,873.25水、电、暖费 4,218,311.22 4,433,819.60董事会经费 228,872.17 1,131,716.07其他 25,972,430.65 19,013,602.12合计 476,543,109.63 347,339,497.21(四十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,111,579.24 45,299,840.75减：利息收入 15,498,379.80 9,506,094.33汇兑损益 -2,979,536.31 -7,481,195.79未实现融资收益 -1,432,707.54 -584,435.29手续费支出 1,219,469.73 1,766,686.96合计 57,420,425.32 29,494,802.30(四十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,835,720.13 14,146,294.11存货跌价损失 4,289,734.45 2,183,248.71可供出售金融资产减值损失 500,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
应收利息坏账准备 24,558.58
一年内到期的非流动资产坏账准备 1,335,150.83
发放贷款及垫款减值准备 24,000.00
长期应收款减值准备 1,026,696.85
合计 26,535,860.84 16,829,542.82(四十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,928,648.77 8,807,334.07处置可供出售金融资产取得的投资收益 -283,651.30
合计 -2,212,300.07 8,807,334.07(四十九)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 5,484,891.82 409,339.50 5,484,891.82其中：固定资产处置利得 5,484,891.82 409,339.50 5,484,891.82政府补助 19,423,359.05 20,146,664.36 17,367,838.15其他 5,008,523.61 704,558.96 5,008,523.61合计 29,916,774.48 21,260,562.82 27,861,253.58计入当期损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关税收返还 2,798,520.90 1,824,678.23 与收益相关全国中小企业股份转让系统挂牌奖励 1,200,000.00 与收益相关省科技型企业培育专项经费 1,000,000.00 与收益相关浙江省台州化学原料药产业园椒江区块管委会第一
900,000.00 3,826,880.00 与收益相关期工地补偿款
北京中关村海外科技园国际化发展专项资金 876,796.00 263,950.00 与收益相关漕河泾开发区扶持款 824,000.00 1,490,000.00 与收益相关椒江财政 2016年省级科技型中小企业扶持和科技
740,000.00 与收益相关发展专项资金
北京市商务委员会汇款 719,674.00 256,639.00 与收益相关中关村科技园管理委员会并购资助 600,000.00 910,000.00 与收益相关周口市工业经济发展奖励资金 550,000.00 与收益相关先进医疗设备研发及生产工艺提升--新一代无载体
510,416.68 510,416.67 与资产相关药物支架生产工艺研究
2013年科技创新基地培育与发展工程专项项目 500,000.00 与收益相关科技创新基地培育与发展工程--北京市心脏病介入
诊疗设备工程技术研究中心 2013年科技创新基地 500,000.00 500,000.00 与资产相关培育与发展工程专项项目
椒江区财政 2016年度市本级制造业转型升级专项
442,000.00 与收益相关资金
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与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关椒江区机关事务管理局功勋企业奖，安全奖，外资
410,000.00 与收益相关中介奖
椒江区2015年度中内外经贸发展专项资金 400,000.00 与收益相关财政局锅炉拆迁补助款 360,000.00 与收益相关专利资助金 357,259.00 112,074.46 与收益相关椒江财政 2015年度市本级制造业转型升级专工资
350,000.00 与收益相关金
椒江财政2015年度外经贸促进资金第二批项目 332,200.00 与收益相关宝鸡市市级财政外贸发展专项资金 300,000.00 与收益相关国家心脏病植介入诊疗器械及设备工程技术研究中
300,000.00 与资产相关心支持资金
项目支持资金 300,000.00 与收益相关中关村科技园区管理委员会支持资金 300,000.00 与收益相关科技支撑市委、市政府重点工作--完全可降解聚合物
266,666.68 266,666.67 与资产相关药物洗脱支架系统开发
稳岗补贴 243,693.18 22,638.00 与收益相关知识产权专项资助款 241,200.00 与收益相关椒江区就业管理服务处失业保险基金专户 216,799.44 与收益相关中小企业发展专项资金 210,000.00 与收益相关周口市市长质量奖奖金 200,000.00 与收益相关椒江区财政局 2015年技术改造财政补助资金台椒
190,000.00 与收益相关财企{2016}1号
椒江财政2015年度区外向型经济发展专项资金 186,000.00 140,000.00 与收益相关武进高新区科技奖 170,000.00 与收益相关2015年科技创新奖励 152,500.00 与收益相关区财政2014.2015年省商务促进财政专项资金 151,325.00 与收益相关区科技进步奖专项资金 150,000.00 与收益相关植入式双腔心脏起搏器研发 135,000.00 与资产相关椒江区财政局 2015年省级工业与信息化发展财政
120,000.00 与收益相关专项资金
上海市松江区奖励款 109,811.80 10,000.00 与收益相关2014年非评审类项目奖励 100,000.00 与收益相关台州市科学技术局火炬计划补助 100,000.00 与收益相关首都市民健康项目培育--新型介入式心脏瓣膜的临
99,583.32 99,583.33 与资产相关床前研究
椒江区财政局，椒江区科技局台椒财企（2016）16
80,000.00 与收益相关号第一批椒江科技资金
北京市昌平区科学技术委员会拨款（知识产权资助
70,600.00 83,000.00 与收益相关及奖励）
宝鸡市政府专项资金 64,705.00 与资产相关“2016年技术创新引导计划-科技企业”小升高 50,000.00 与收益相关上海新桥经济联合总公司(奖励) 50,000.00 20,000.00 与收益相关新增规模以上工业企业奖励 50,000.00 与收益相关2016年中央外经贸发展专项资金 46,600.00 与收益相关台州市椒江区经济和信息化局在线监测节能补贴 46,400.00 与收益相关中关村企业信用促进会 45,500.00 与收益相关高校大学毕业生见习补贴 45,271.96 与收益相关中介资金补贴款 42,200.00 与收益相关2015年优秀企业奖励款 30,000.00 与收益相关科技服务业促进项目拨款 30,000.00 30,000.00 与收益相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关残疾人就业保证金 23,330.00 与收益相关经信委锅炉改造项目 39,000.00 与资产相关清洁能源项目 15,000.00 与资产相关昌平区科学技术委员会 2015年产业政策专项资金
22,000.00 与收益相关（知识产权专项）
其他补贴款 59,306.09 61,165.00 与收益相关2014年度全市经济发展奖金 330,000.00 与收益相关2014年度科技创新资金 230,000.00 与收益相关省级“一企一技术”研发中心创新型开发区建设 20,000.00 与收益相关烟台开发区财政局科技发展专项资金 240,000.00 与收益相关烟台市知识产权局2015年专利奖奖励资金 10,000.00 与收益相关北京市科学技术委员会-科技新星计划 300,000.00 与收益相关北京中关村海外科技园科技有限公司款 77,403.00 与收益相关国家高技术研究发展计划（863计划） 1,356,000.00 与收益相关海门街道办事处企业贡献奖 94,000.00 与收益相关椒江财政 2014年度台州市市级外经贸促进资金第
250,770.00 与收益相关二批项目
椒江财政2014年市级科技奖金台财企发[2014]39号 100,000.00 与收益相关椒江区财政局 2014年区技术改造财政补助资金
500,000.00 与收益相关{2015}3号
椒江区经济和信息化局节能量奖励 17,700.00 与收益相关聚合物可降解药物支架 200,000.00 与收益相关科技项目补助资金 700,000.00 与收益相关灵隐街道办事处奖励 370,100.00 与收益相关上海市科委拨款 30,000.00 与收益相关收椒江财政 1,110,000.00 与收益相关首都知识产权服务业协会技术创新费 17,500.00 与收益相关台州市科学协会人才载体(平台)运行管理奖励经费 100,000.00 与收益相关现代国际商务展览有限公司补贴 100,000.00 与收益相关中关村科技园区昌平园管理委员会-分叉支架 500,000.00 与资产相关中关村科技园区海淀圆管理委员会项目支持款 2,500,000.00 与收益相关中关村科学技术委员会-无载体项目 500,000.00 与收益相关中关村知识产权促进局创新能力资金 65,500.00 与收益相关合计 19,423,359.05 20,146,664.36 /
(五十)营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,243,480.16 3,112,832.59 2,243,480.16其中：固定资产处置损失 2,243,480.16 3,112,832.59 2,243,480.16对外捐赠 700,071.28 658,409.44 700,071.28其他 225,410.99 584,768.08 225,410.99合计 3,168,962.43 4,356,010.11 3,168,962.43
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(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 158,493,034.26 114,588,245.58递延所得税费用 -14,238,479.24 -9,639,387.40合计 144,254,555.02 104,948,858.182、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 890,962,595.39按法定[或适用]税率计算的所得税费用 222,740,648.85子公司适用不同税率的影响 -88,701,174.11调整以前期间所得税的影响 957,797.66非应税收入的影响 1,347,669.02税法规定的额外可扣除费用 -10,639,323.13不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,377,403.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 627,568.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
9,500,134.15影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 43,830.27所得税费用 144,254,555.02(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,669,583.19 9,474,411.81收到的政府补助 21,454,987.37 32,103,247.92收到的往来款 34,057,864.22 27,305,553.47合计 71,182,434.78 68,883,213.202、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售、管理费用中付现费用 564,359,301.90 446,972,613.75支付往来款项 47,903,004.08 31,848,628.56合计 612,262,305.98 478,821,242.31
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的融资租赁保证金 16,706,326.20
合计 16,706,326.20
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的长期借款财务顾问费 9,700,000.00
支付的融资中介费 3,000,000.00
支付的少数股权收购款 748,431,221.39
偿还小股东拆借款 45,800,024.61
偿还的拆借资金 3,000,000.00合计 806,931,246.00 3,000,000.00(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 746,708,040.37 595,991,039.11加：资产减值准备 26,535,860.84 16,829,542.82固定资产等折旧 116,122,463.47 93,615,944.94无形资产摊销 50,626,959.96 37,998,261.44长期待摊费用摊销 10,879,876.42 4,516,169.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,241,411.66 2,703,493.09（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 76,111,579.24 45,299,840.75投资损失（收益以“－”号填列） 2,212,300.07 -8,807,334.07递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,755,710.83 -9,639,387.40递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,234,211.98 46,646,709.19存货的减少（增加以“－”号填列） -35,870,286.50 -268,859,183.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -255,495,988.88 -473,116,046.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,709,323.08 353,281,627.79其他
经营活动产生的现金流量净额 691,890,147.44 436,460,676.552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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补充资料 本期金额 上期金额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,852,000,351.46 1,818,430,357.20减：现金的期初余额 1,818,430,357.20 492,997,100.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,569,994.26 1,325,433,256.352、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 325,426,681.68其中：安徽高新心脑血管医院管理有限公司 47,450,000.00深圳市瑞斯普医疗技术有限公司 5,000,000.00新乡恒久远药业有限公司 90,000,000.00河南美华制药有限公司 52,213,281.68乐普药业（北京）有限责任公司 100,000,000.00北京国医汇健康科技有限公司 2,000,000.00北京健安生物科技有限公司 28,763,400.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 60,416,272.77其中：安徽高新心脑血管医院管理有限公司 2,013,433.63深圳市瑞斯普医疗技术有限公司 1,049,367.95新乡恒久远药业有限公司 655,840.42河南美华制药有限公司 50,178,978.04乐普药业（北京）有限责任公司 6,406,204.49北京国医汇健康科技有限公司 9,932.68北京健安生物科技有限公司 102,515.56加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 250,545,714.50取得子公司支付的现金净额 515,556,123.413、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,852,000,351.46 1,818,430,357.20其中：库存现金 785,291.08 491,411.06可随时用于支付的银行存款 1,849,215,825.09 1,817,329,370.89可随时用于支付的其他货币资金 1,999,235.29 609,575.25可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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项目 期末余额 年初余额
三、期末现金及现金等价物余额 1,852,000,351.46 1,818,430,357.20其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 57,840,002.18承兑保证金及定期存款、冻结资金固定资产 53,161,996.18 抵押借款
无形资产 26,953,095.69 抵押借款
长期股权投资 1,253,487,426.27 质押借款
投资性房地产 15,745,358.16 抵押借款
合计 1,407,187,878.48
注：所有权受限的长期股权投资主要系本公司持有的浙江新东港药业股份有限公司51%股权及本公司之二级子公司上海形状记忆合金材料有限公司持有的宁波秉琨投资控股有限公司63.05%股权。
(五十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 47,524,565.34其中：美元 4,303,568.56 6.937 29,853,855.10欧元 1,002,476.61 7.3068 7,324,896.09新加坡元 579.16 4.7995 2,779.68土耳其里拉 5,209,382.65 1.9721 10,273,423.52印度卢比 680,458.92 0.1023 69,610.95应收账款 106,279,254.82其中：美元 11,747,298.51 6.937 81,491,009.76欧元 3,124,321.06 7.3068 22,828,789.12土耳其里拉 993,588.53 1.9721 1,959,455.94应付账款 1,326,076.02其中：美元 191,159.87 6.937 1,326,076.02其他应付款 1,005,281.70其中：美元 121,315.70 6.937 841,567.01欧元 16,016.20 7.3068 117,027.17土耳其里拉 23,674.01 1.9721 46,687.52其他说明：本公司子公司Lepu Medical(Europe)CoöperatiefU.A.(乐普欧洲)及荷兰 ComedB.V（Comed公司）境外主要经营地在荷兰，采用欧元作为记账本位币，子公司LEPU MEDIKAL SAN. VE TIC.A.Ş（.乐普土耳其）境外主要经营地在土耳其，采用土耳其币作为记账本位币，子公司 LepuCare (India) Vascular Solutions PrivateLimited（乐普印度）境外主要经营地在印度，采用印度卢比作为记账本位币，期末对外币报表按照企业会计准则的规定进行折算。
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比例 购买日至期末被 购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
（%） 购买方的收入 购买方的净利润河南美华制药有限 已达到实际控制，
2016/7/28 52,213,281.68 100.00 货币资金 2016/7/28 4,196,067.01 344,029.38公司 并已办理工商变更
新乡恒久远药业有 已达到实际控制，
2016/9/27 90,000,000.00 60.00 货币资金 2016/9/27 11,032,626.35 -967,133.37限公司 并已办理工商变更
乐普药业（北京）有 已达到实际控制，
2016/9/26 150,000,000.00 75.00 货币资金 2016/9/26 12,350,241.14 1,531,418.49限责任公司 并已办理工商变更
安徽高新心脑血管 已达到实际控制，
2016/10/10 107,450,000.00 70.00 货币资金 2016/10/10 9,493,481.23 -4,202,953.91医院管理有限公司 并已办理工商变更
北京国医汇健康科 已达到实际控制，
2016/1/5 2,000,000.00 100.00 货币资金 2016/1/5 11,001.66 -48,333.03技有限公司 并已办理工商变更
北京健安生物科技 已达到实际控制，
2016/4/28 30,000,000.00 100.00 货币资金 2016/4/28 976,323.40 -2,120,264.49有限公司 并已办理工商变更
深圳市瑞斯普医疗 已达到实际控制，
2016/12/14 5,000,000.00 70.00 货币资金 2016/12/14
技术有限公司 并已办理工商变更
注：上述购买日至期末被购买方的净利润系考虑按照公允价值重新计量后的净利润水平。
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2、合并成本及商誉
（1）河南美华制药有限公司
合并成本
—现金 52,213,281.68—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 52,213,281.68减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,696,075.84商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 39,517,205.84（2）新乡恒久远药业有限公司
合并成本
—现金 90,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 90,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,861,594.74商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 81,138,405.26（3）乐普药业（北京）有限责任公司
合并成本
—现金 150,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 150,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 47,351,432.22商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 102,648,567.78（4）安徽高新心脑血管医院管理有限公司
合并成本
—现金 107,450,000.00
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合并成本
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 107,450,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 61,004,796.98商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 46,445,203.02（5）北京国医汇健康科技有限公司
合并成本
—现金 2,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 2,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（6）北京健安生物科技有限公司
合并成本
—现金 30,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 30,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（7）深圳市瑞斯普医疗技术有限公司
合并成本
—现金 5,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
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合并成本
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 5,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
河南美华制药有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 50,178,978.04 50,178,978.04应收款项 630,125.87 630,125.87存货 2,544,833.29 2,544,833.29固定资产 26,633,596.29 24,139,835.97无形资产 13,418,582.55 10,439,209.95开发支出 36,085,368.06 36,085,368.06递延所得税资产 2,000,976.36 2,000,976.36负债：
借款
应付款项 114,871,943.61 114,871,943.61递延所得税负债 3,361,009.71
净资产 12,696,075.84 2,580,047.19减：少数股东权益
取得的净资产 12,696,075.84 2,580,047.19新乡恒久远药业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 655,840.42 655,840.42应收款项 5,703,060.70 5,703,060.70存货 10,236,144.19 9,308,415.64固定资产 23,446,864.13 12,346,088.48无形资产
负债：
借款 10,000,000.00 10,000,000.00应付款项 11,507,491.09 11,507,491.09递延所得税负债 2,778,549.17
净资产 14,769,324.56 6,433,677.05减：少数股东权益
取得的净资产 14,769,324.56 6,433,677.05
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12,006,204.49 12,006,204.49应收款项 42,570,073.74 42,570,073.74存货 2,789,098.94 2,078,527.39固定资产 20,437,342.91 15,779,519.97负债：
借款
应付款项 10,121,434.80 10,121,434.80递延所得税负债 1,342,496.77
净资产 63,135,242.96 59,107,752.64减：少数股东权益
取得的净资产 63,135,242.96 59,107,752.64安徽高新心脑血管医院管理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,013,433.63 2,013,433.63应收款项 68,131,559.66 68,131,559.66存货 3,567,400.75 3,342,399.41固定资产 73,064,269.50 67,578,665.21负债：
借款 8,000,000.00 8,000,000.00应付款项 51,433,980.26 51,433,980.26递延所得税负债
净资产 87,149,709.97 80,301,977.77减：少数股东权益
取得的净资产 87,149,709.97 80,301,977.77北京国医汇健康科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 9,932.68 9,932.68应收款项 2,004,000.00 2,004,000.00存货
固定资产
其他非流动资产 507,010.88
负债：
借款
应付款项 521,809.54 521,809.54递延所得税负债
净资产 2,000,000.00 1,492,989.12减：少数股东权益
取得的净资产 2,000,000.00 1,492,989.12
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 102,515.56 102,515.56应收款项 119,383.25 119,383.25存货 581,272.15 581,272.15固定资产 322,162.00 322,162.00无形资产 28,913,423.32
负债：
借款
应付款项 33,877.47 33,877.47递延所得税负债
净资产 30,000,000.00 1,086,576.68减：少数股东权益
取得的净资产 30,000,000.00 1,086,576.68深圳市瑞斯普医疗技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,049,367.95 1,049,367.95应收款项 343,548.49 343,548.49存货 16,521.15 16,521.15固定资产 117,975.34 117,975.34无形资产 4,291,968.36
负债：
借款
应付款项 795,200.42 795,200.42递延所得税负债
净资产 5,000,000.00 708,031.64减：少数股东权益
取得的净资产 5,000,000.00 708,031.64(二) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2016年 5月认缴出资 20,000万元人民币设立乐普（深圳）国际发展中心有限公司，持股比例100%，截至资产负债表日，实际出资 150万元；于 2016年 2月认缴出资9,500万美元设立上海民颐投资中心（有限合伙），持股比例95%，截至资产负债表日，实际出资 1,045万美元；本公司下属子公司乐普医学电子仪器股份有限公司于2016年3月认缴出资3,500万元人民币设立乐普（上海）医疗器械有限公司，持股比例70%，截至资产负债表日，实际出资500万元；本公司于2016年2月认缴出资1,000万元人民币设立洛阳乐普医院有限公司，持股比例100%，截至资产负债表日，尚未出资；本公司下属子公司浙江新东港药业股份有限公司于2016年 12月认缴出资 10,000万元人民币设立乐普制药科技有限公司，持股比例100.00%，
财务报表附注第70页
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2016年度
财务报表附注
截至资产负债表日，实际出资 100万元；本公司下属子公司LepuMedical(Europe)CoöperatiefU.A.(乐普欧洲）于 2016年 6月认缴出资 10万卢比设立LepuCare (India) Vascular Solutions PrivateLimited（乐普印度），持股比例99.99%，截至资产负债表日，实际出资10万卢比。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京乐普医疗科技
北京 北京 投资 100.00 设立有限责任公司
北京瑞祥泰康科技
北京 北京 贸易 100.00 设立有限公司
北京天地和协科技 非同一控制北京 北京 制造业 100.00
有限公司 下企业合并上海形状记忆合金 非同一控制上海 上海 制造业 100.00
材料有限公司 下企业合并乐普（北京）医疗 非同一控制北京 北京 制造业 100.00
装备有限公司 下企业合并北京思达医用装置 非同一控制北京 北京 制造业 100.00
有限公司 下企业合并 LepuMedical(Europ
e)CoöperatiefU.A( 荷兰 荷兰 制造业 99.00 1.00 设立乐普欧洲)
乐普医学电子仪器 非同一控制宝鸡 宝鸡 制造业 98.54
股份有限公司 下企业合并乐普药业股份有限 非同一控制河南 河南 制造业 99.00 1.00
公司 下企业合并北京海合天科技开 非同一控制北京 北京 贸易 71.39
发有限公司 下企业合并北京金卫捷科技发 非同一控制北京 北京 贸易 51.00
展有限公司 下企业合并北京乐健医疗投资 非同一控制北京 北京 医疗投资 60.00
有限公司 下企业合并北京医康世纪科技
北京 北京 投资 70.00 设立有限公司
浙江新东港药业股 非同一控制台州 台州 制造业 53.945
份有限公司 下企业合并烟台艾德康生物科 非同一控制烟台 烟台 制造业 75.404
技有限公司 下企业合并海南明盛达药业股 非同一控制海口 海口 贸易 68.654
份有限公司 下企业合并北京乐普护生堂网 非同一控制北京 北京 贸易 100.00
络科技有限公司 下企业合并北京乐普成长投资
北京 北京 投资 100.00 设立管理有限公司
深圳中科乐普医疗
深圳 深圳 技术开发 65.00 设立技术有限公司
乐普（深圳）金融
深圳 深圳 投资 100.00 设立控股有限公司
乐普（深圳）国际
深圳 深圳 制造业 100.00 设立发展中心有限公司
安徽高新心脑血管 非同一控制合肥 合肥 投资 70.00
医院管理有限公司 下企业合并深圳市瑞斯普医疗 非同一控制深圳 深圳 技术开发 70.00
技术有限公司 下企业合并
财务报表附注第71页
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2016年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式上海民颐投资中心
上海 上海 投资 95.00 设立（有限合伙）
洛阳乐普医院有限
洛阳 洛阳 投资 100.00 设立公司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额北京金卫捷科技发
49.00 3,030,757.31 21,536,366.03展有限公司
北京乐健医疗投资
40.00 -4,927,180.69 18,971,767.64有限公司
浙江新东港药业股
46.055 50,443,882.85 253,151,660.96份有限公司
烟台艾德康生物科
24.596 3,889,872.92 22,415,157.38技有限公司
宁波秉琨投资控股
36.95 21,299,812.62 88,017,963.53有限公司
安徽高新心脑血管
30.00 -1,260,886.17 24,884,026.82医院管理有限公司
注：以上数据均为考虑公允价值后的数据。
财务报表附注第72页
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2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司
期末余额 年初余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京金卫捷科
技发展有限公 43,084,489.49 3,402,883.07 46,487,372.56 2,535,605.15 2,535,605.15 40,992,540.99 3,946,952.07 44,939,493.06 7,172,944.66 7,172,944.66司
北京乐健医疗
58,180,477.85 55,596,078.24 113,776,556.09 61,032,749.65 14,800.00 61,047,549.65 49,600,132.37 54,290,830.71 103,890,963.08 39,187,327.48 44,800.00 39,232,127.48投资有限公司
浙江新东港药
493,258,128.2 36,014,096.9
业股份有限公 268,770,592.84 762,028,721.06 176,342,143.46 212,356,240.42 317,225,452.28 434,688,296.19 751,913,748.47 270,622,974.78 39,292,654.44 309,915,629.22 2 6
司
烟台艾德康生
物科技有限公 77,104,760.42 65,829,052.04 142,933,812.46 42,211,080.10 8,620,000.00 50,831,080.10 77,580,750.14 31,874,421.13 109,455,171.27 24,813,604.45 8,620,000.00 33,433,604.45司
宁波秉琨投资 119,350,970.1
151,257,363.24 270,608,333.40 23,145,009.10 9,255,033.32 32,400,042.42 161,015,505.45 125,227,785.55 286,243,291.00 16,399,986.02 9,946,408.04 26,346,394.06控股有限公司 6
安徽高新心脑
血管医院管理 31,803,023.72 72,472,825.32 104,275,849.04 21,329,092.98 21,329,092.98
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量北京金卫捷科技发
13,539,850.46 6,185,219.01 6,185,219.01 22,953,970.94 12,575,072.13 4,463,792.50 4,463,792.50 -15,394,334.65展有限公司
北京乐健医疗投资
126,272,461.48 -12,759,335.04 -11,929,829.17 586,107.61 71,991,121.81 -13,941,785.99 -13,872,207.06 2,821,053.18有限公司
浙江新东港药业股
558,597,022.64 107,674,361.39 107,674,361.39 152,660,022.15 577,930,530.31 46,942,025.57 46,942,025.57 73,489,786.67份有限公司
烟台艾德康生物科
109,334,326.36 16,081,165.54 16,081,165.54 19,456,740.43 44,689,130.82 5,784,735.01 5,784,735.01 15,695,081.18技有限公司
宁波秉琨投资控股
140,097,762.41 57,644,959.72 57,644,959.72 50,392,933.65 61,739,684.28 40,310,374.26 40,310,374.26 53,466,518.00有限公司
安徽高新心脑血管
9,493,481.23 -4,202,953.91 -4,202,953.91 -3,793,256.16
医院管理有限公司
注：以上数据均为考虑公允价值后的数据。
财务报表附注第73页
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2016年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2016年3月公司与下属子公司北京天地和协科技有限公司合计以人民币718,632,351.90元分别购买乐普药业股份有限公司少数股东39%和1%的股权，公司的持股比例由60%变更为直接持有99%并通过子公司间接持有1%。
（2）2016年4月公司以人民币33,282,031.25元购买浙江新东港药业股份有限公司少数股东2.945%的股权，公司的持股比例由51%变更为53.945%。
（3）2016年12月公司与宁波铠胜投资管理中心（有限合伙）、宁波梅山保税港区兆宁投资管理中心分别以4,500.00万元、1,500万元及642.8571万元对深圳瑞斯普医疗技术有限公司增资，增资后深圳瑞斯普医疗技术有限公司的注册资本为人民币7142.8571万元，宁波铠胜投资管理中心（有限合伙）与宁波梅山保税港区兆宁投资管理中心合计持有深圳瑞斯普医疗技术有限公司30%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
乐普药业股份有限公司 浙江新东港药业股份有限公司购买成本/处置对价
—现金 718,632,351.90 33,282,031.25—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 718,632,351.90 33,282,031.25减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 133,526,837.65 13,871,300.32差额
其中：调整资本公积 585,105,514.25 19,410,730.93调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
主要 业务
持股比例(%)
对联营企业投资的会联营企业名称 注册地
经营地 性质
直接 间接
计处理方法北京雅联百得科贸有
北京 北京 贸易 42.11 权益法
限公司
上海优加利健康管理
上海 上海 服务 37.59 权益法
有限公司
北京快舒尔医疗技术
北京 北京 制造业 20.20 权益法
有限公司
四川睿健医疗科技股
成都 成都 技术开发 18.00 权益法
份有限公司
财务报表附注第74页
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2016年度
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
北京雅联百得科贸有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 787,924,309.58 611,550,518.34非流动资产 143,250,454.99 110,791,906.38资产合计 931,174,764.57 722,342,424.72流动负债 568,235,819.02 469,011,414.87非流动负债 120,177,189.77 21,671,503.36负债合计 688,413,008.79 490,682,918.23按持股比例计算的净资产份额 99,246,430.47 95,072,468.31调整事项
—商誉 72,141,927.61 72,141,927.61—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 171,388,358.08 167,214,395.92存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 478,239,091.44 431,940,175.47净利润 11,028,237.92 28,046,177.19终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 11,028,237.92 28,046,177.19本年度收到的来自联营企业的股利
上海优加利健康管理有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 73,670,496.37 84,704,107.86非流动资产 54,465,946.78 17,940,762.38资产合计 128,136,443.15 102,644,870.24流动负债 5,824,414.54 3,870,329.30非流动负债
负债合计 5,824,414.54 3,870,329.30按持股比例计算的净资产份额 53,075,871.66 19,754,908.19调整事项
—商誉 153,763,056.71 73,943,906.62—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 206,838,928.37 73,227,522.34存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 24,063,232.80 10,660,874.03净利润 -13,954,202.43 -10,609,458.50终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,954,202.43 -10,609,458.50本年度收到的来自联营企业的股利
项目 北京快舒尔医疗技术有限公司
财务报表附注第75页
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2016年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 78,078,652.14 27,696,399.18非流动资产 11,841,562.97 7,139,584.61资产合计 89,920,215.11 34,835,983.79流动负债 7,806,860.84 7,319,429.19非流动负债
负债合计 7,806,860.84 7,319,429.19按持股比例计算的净资产份额 18,707,897.56
调整事项
—商誉 52,300,122.27
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 71,008,019.83
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 17,461,168.17 8,206,594.35净利润 -4,903,200.33 -8,887,794.89终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,903,200.33 -8,887,794.89本年度收到的来自联营企业的股利
四川睿健医疗科技股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 70,848,834.62 50,240,526.41非流动资产 185,903,881.61 165,861,833.95资产合计 256,752,716.23 216,102,360.36流动负债 2,180,006.37 23,461,490.19非流动负债 4,420,000.00 4,560,000.00负债合计 6,600,006.37 28,021,490.19按持股比例计算的净资产份额 45,027,487.78
调整事项
—商誉 24,345,878.16
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 69,373,365.94
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 40,903,480.49 16,970,264.52净利润 -7,928,160.31 -20,223,873.25终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,928,160.31 -20,223,873.25本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第76页
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3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 41,789,997.99 28,188,168.95下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,848,170.96 -1,143,302.38—其他综合收益
—综合收益总额 -1,848,170.96 -1,143,302.38八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
财务报表附注第77页
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财务报表附注
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付债券。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加619.65万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于 2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 其他外币 合计 美元 欧元 其他外币 合计金融资产 113,812,819.16 34,746,358.79 13,677,395.05 162,236,573.00 93,972,338.88 22,032,499.57 8,692,371.01 124,697,209.46金融负债 2,167,643.03 117,027.17 46,687.52 2,331,357.72 2,641,258.01 23,881,107.04 15,184,866.92 41,707,231.97小计 115,980,462.19 34,863,385.96 13,724,082.57 164,567,930.72 96,613,596.89 45,913,606.61 23,877,237.93 166,404,441.43于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润 1,398,827.41元（2015年 12月 31日：1,414,437.75元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注第78页
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价第二层次公 第三层次公
合计值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 297,000,000.00 297,000,000.00（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 297,000,000.00 297,000,000.00（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
财务报表附注第79页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司根据持有的权益工具期末在活跃市场上的报价来确定持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人是蒲忠杰。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
北京雅联百得科贸有限公司 受本公司重大影响
北京拓雅生物科技有限公司 母公司受本公司重大影响
北京雅联雅士杰科贸有限公司 母公司受本公司重大影响
新乡雅士杰医学检验所 母公司受本公司重大影响
沈阳信雅生物科技有限公司 母公司受本公司重大影响
沈阳蓝雅生物科技有限公司 母公司受本公司重大影响
银川申立科贸有限公司 母公司受本公司重大影响
北京优加利信息科技有限公司 受本公司重大影响
北京快舒尔医疗技术有限公司 受本公司重大影响
宁波铠胜投资管理中心（有限合伙） 受本公司重大影响
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
七二五所 股东
美国WP公司 股东
中船重工科技投资发展有限公司 股东
财务报表附注第80页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
新乡雅士杰医学检验所 提供劳务 319,501.50 1,259,590.85北京雅联百得科贸有限公司 销售商品 1,837.61
北京雅联百得科贸有限公司 咨询服务 633,435.55
沈阳信雅生物科技有限公司 咨询服务 302,058.89
沈阳蓝雅生物科技有限公司 咨询服务 14,415.85
北京拓雅生物科技有限公司 咨询服务 46,375.61
北京雅联雅士杰科贸有限公司 咨询服务 200,265.99
银川申立科贸有限公司 咨询服务 11,041.20
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入北京雅联百得科贸有限公司 融资租赁 1,225,072.80
沈阳信雅生物科技有限公司 融资租赁 520,963.22
沈阳蓝雅生物科技有限公司 融资租赁 16,179.41
北京拓雅生物科技有限公司 融资租赁 52,048.95
北京雅联雅士杰科贸有限公司 融资租赁 224,765.47
银川申立科贸有限公司 融资租赁 12,391.92
北京优加利信息科技有限公司 房屋租赁 197,640.00
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕浙江新东港药业股份有限公司 19,155,176.89 2016/3/21 2017/3/20 否浙江新东港药业股份有限公司 21,714,000.00 2016/7/21 2017/6/15 否北京雅联百得科贸有限公司 6,000,000.00 2016/9/29 2017/9/29 否北京雅联百得科贸有限公司 35,000,000.00 2016/8/8 2017/8/8 否北京雅联百得科贸有限公司 20,000,000.00 2016/9/26 2017/9/26 否北京雅联百得科贸有限公司 30,000,000.00 2016/8/15 2019/8/15 否北京雅联百得科贸有限公司 40,000,000.00 2016/1/7 2019/1/7 否北京雅联百得科贸有限公司 5,000,000.00 2017/4/28 2019/4/28 否本公司之子公司浙江新东港药业股份有限公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕浙江物产化工集团
60,000,000.00 2015-7-28 2016-5-31 是
有限公司
财务报表附注第81页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出
北京雅联百得科贸有限公司 2,000,000.00 2016/12/27 2017/2/25
北京雅联百得科贸有限公司 30,000,000.00 2016/2/2 2016/6/1
北京雅联百得科贸有限公司 7,000,000.00 2016/12/28 2017/2/26
北京雅联百得科贸有限公司 4,000,000.00 2016/3/16 2016/7/14
北京雅联百得科贸有限公司 2,000,000.00 2016/6/1 2016/8/30
北京雅联百得科贸有限公司 5,000,000.00 2016/4/5 2016/8/3
北京雅联百得科贸有限公司 3,000,000.00 2016/4/19 2016/8/17
北京雅联百得科贸有限公司 27,000,000.00 2016/5/3 2016/6/7
北京雅联百得科贸有限公司 14,600,000.00 2016/12/29 2017/12/27
北京雅联百得科贸有限公司 4,036,872.26 2016/6/1 2017/5/31
北京雅联百得科贸有限公司 4,679,536.00 2016/7/15 2017/7/14
北京拓雅生物科技有限公司 2,121,738.61 2016/7/15 2017/7/14
北京雅联百得科贸有限公司 11,903,472.15 2016/7/18 2017/7/17
说明：本公司 2016年度对北京雅联百得科贸有限公司确认利息收入 4,934,543.77元；对北京拓雅生物科技有限公司确认利息收入92,678.68元。
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 16,276,800.00 10,501,400.006、其他关联交易
宁波铠胜投资管理中心（有限合伙）作为公司联营企业，与本公司之子公司乐普医学电子仪器股份有限公司、宁波超顺投资管理中心（有限合伙）共同出资设立乐普（上海）医疗器械科技有限公司，持有乐普（上海）医疗器械科技有限公司9%股权。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2016-12-31 2015-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
新乡雅士杰医学
1,110,899.60 80,737.32 1,259,590.85 6,297.95检验所
预付账款
北京雅联百得科
9,000,000.00
贸有限公司
财务报表附注第82页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2016-12-31 2015-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收利息
北京雅联百得科
1,016,330.92 8,130.65
贸有限公司
北京拓雅生物科
98,239.40 785.92
技有限公司
其他应收款
北京优加利信息
14,175.30 70.88
科技有限公司
北京快舒尔医疗
50,000.00 2,957.50
技术有限公司
长期应收款
北京雅联百得科
10,420,081.64 87,951.84
贸有限公司
沈阳信雅生物科
5,079,381.25 43,124.78
技有限公司
沈阳蓝雅生物科
284,898.11 2,444.04
技有限公司
北京拓雅生物科
916,513.69 7,862.46
技有限公司
北京雅联雅士杰
3,957,824.53 33,952.84
科贸有限公司
银川申立科贸有
218,205.40 1,871.91
限公司
一年内到期的非
流动资产
北京雅联百得科
51,875,773.15 424,712.64
贸有限公司
北京拓雅生物科
2,640,368.06 21,939.68
技有限公司
沈阳信雅生物科
3,450,288.38 32,343.59
技有限公司
沈阳蓝雅生物科
161,215.86 1,543.61
技有限公司
北京雅联雅士杰
2,239,622.16 21,443.90
科贸有限公司
银川申立科贸有
123,476.32 1,182.26
限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
北京快舒尔医疗技术有限公司 59,145.30
预收账款
北京雅联百得科贸有限公司 30,000.00
长期应付款
北京雅联百得科贸有限公司 3,511,994.56
沈阳蓝雅生物科技有限公司 76,404.00
财务报表附注第83页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额沈阳信雅生物科技有限公司 1,600,912.11
北京拓雅生物科技有限公司 245,790.72
北京雅联雅士杰科贸有限公司 1,061,409.76
银川申立科贸有限公司 58,518.34
十一、股份支付
本公司无需要披露的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
本公司之二级子公司乐普药业股份有限公司本期新收购的子公司乐普药业（北京）有限公司（以下简称“乐普药业（北京）”）于2014年聘请北京振夏空调净化设备有限公司为其安装空调设备，由于质量问题，双方一直未结算工程款。2015年 8月，北京振夏空调净化设备有限公司起诉乐普药业（北京）至北京市昌平区人民法院，诉讼请求：判令乐普药业（北京）支付其工程款、奖励及工程款利息共计5,186,421.00元，并向法院申请冻结其银行存款560万元整。截至2016年12月31日，此案正在审理中。
本公司无需要披露的其他承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司2017年3月29日召开的第三届董事会第三十五次会议决议，公司拟以2016年12月31日总股本1,781,652,921.00股为基数，每10股派发0.98元（含税）现金红利，共计 174,601,986.26元（含税），该事项尚需提交公司 2016年年度股东大会决议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2017年 2月 20日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第三十一次会议审议通过了《关于公司投资设立乐普银杏医疗健康并购基金》的议案。
本公司无需要披露的除以上信息外其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
2017年1月5日，公司拟以自有资金人民币74,000万元购买深圳南山区宗地，用于公司围绕心血管领域医疗产业为核心的国际业务运营平台，提升公司在国际、国内医疗产业的深度融合。
财务报表附注第84页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2017年 1月 17日，公司参与投资的深圳市合创智能及健康创业投资基金已完成工商注册登记。
本公司无需要披露的除以上信息外其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
484,238,870.68 100.00 28,970,842.86 5.98 455,268,027.82坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 484,238,870.68 100.00 28,970,842.86 5.98 455,268,027.82年初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
516,675,373.17 100.00 28,685,355.94 5.55 487,990,017.23坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 516,675,373.17 100.00 28,685,355.94 5.55 487,990,017.23组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 211,783,549.08 1,058,917.75 0.501－2年 50,416,827.93 5,041,682.79 10.002－3年 24,829,017.85 4,965,803.57 20.003－4年 19,156,731.68 5,747,019.50 30.004－5年 4,675,456.49 2,337,728.25 50.005年以上 9,819,691.00 9,819,691.00 100.00合计 320,681,274.03 28,970,842.86
财务报表附注第85页
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2016年度
财务报表附注
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 286,887,368.96 1,434,436.84 0.501至2年 58,287,004.53 5,828,700.45 10.002至3年 35,910,670.26 7,182,134.05 20.003至4年 5,239,948.56 1,571,984.57 30.004至5年 5,788,181.02 2,894,090.51 50.005年以上 9,774,009.52 9,774,009.52 100.00合计 401,887,182.85 28,685,355.94
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
组合名称
计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
(%) (%)内部关联方 163,557,596.65 114,788,190.32
合计 163,557,596.65 114,788,190.32
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额5,965,484.74元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,679,997.824、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 195,131,273.79元，占应收账款期末余额合计数的比例40.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额686,828.60元。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,157,089,232.72 100.00 2,637,185.00 0.23 1,154,452,047.72坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,157,089,232.72 100.00 2,637,185.00 0.23 1,154,452,047.72
财务报表附注第86页
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2016年度
财务报表附注
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
758,459,136.34 100.00 1,986,811.49 0.26 756,472,324.85坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 758,459,136.34 100.00 1,986,811.49 0.26 756,472,324.85组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 22,877,224.97 114,386.12 0.501－2年 740,863.11 74,086.31 10.002－3年 463,280.70 92,656.14 20.003－4年 832,151.25 249,645.38 30.004－5年 919,446.10 459,723.05 50.005年以上 1,646,688.00 1,646,688.00 100.00合计 27,479,654.13 2,637,185.00
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,041,352.97 45,206.76 0.501至2年 1,531,787.03 153,178.70 10.002至3年 1,025,967.96 205,193.59 20.003至4年 985,695.37 295,708.61 30.004至5年 758,540.00 379,270.00 50.005年以上 908,253.83 908,253.83 100.00合计 14,251,597.16 1,986,811.49
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
组合名称
计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)内部关联方 1,129,609,578.59 744,207,539.18
合计 1,129,609,578.59 744,207,539.18
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额650,373.51元。
财务报表附注第87页
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2016年度
财务报表附注
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 1,141,518,378.59 744,207,539.18备用金 5,554,977.03 3,941,991.27其他 10,015,877.10 10,309,605.89合计 1,157,089,232.72 758,459,136.344、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额998,277,918.78元，占其他应收款期末余额合计数的比例86.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
财务报表附注第88页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,490,304,500.26 3,490,304,500.26 2,296,200,810.91 2,296,200,810.91对联营、合营企业投资 559,848,990.03 559,848,990.03 268,530,087.21 268,530,087.21合计 4,050,153,490.29 4,050,153,490.29 2,564,730,898.12 2,564,730,898.121、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额北京乐普医疗科技有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京天地和协科技有限公司 45,421,065.51 45,421,065.51
上海形状记忆合金材料有限公司 162,071,500.00 162,071,500.00
乐普（北京）医疗装备有限公司 63,567,691.02 63,567,691.02
北京瑞祥泰康科技有限公司 21,527,347.79 21,527,347.79
北京思达医用装置有限公司 173,000,000.00 173,000,000.00
LepuMedical(Europe)CoöperatiefU.A 44,352,247.50 44,352,247.50
乐普医学电子仪器股份有限公司 229,150,842.25 229,150,842.25
乐普药业股份有限公司 390,000,000.00 700,666,543.10 1,090,666,543.10
北京金卫捷科技发展有限公司 36,428,571.43 36,428,571.43
北京乐健医疗投资有限公司 97,425,000.00 97,425,000.00
北京海合天科技开发有限公司 120,651,729.40 120,651,729.40
北京医康世纪科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
浙江新东港药业股份有限公司 576,300,000.00 33,282,031.25 609,582,031.25
烟台艾德康生物科技有限公司 213,779,816.01 213,779,816.01
海南明盛达药业股份有限公司 17,850,000.00 17,850,000.00
北京乐普护生堂网络科技有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
乐普（深圳）金融控股有限公司 10,000,000.00 276,000,000.00 286,000,000.00
财务报表附注第89页
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额深圳中科乐普医疗技术有限公司 11,375,000.00 11,375,000.00
北京乐普成长投资管理有限公司 300,000.00 250,000.00 550,000.00
乐普（深圳）国际发展中心有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
安徽省高新心脑血管医院管理有限公
107,450,000.00 107,450,000.00
司
深圳市瑞斯普医疗技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
上海民颐投资中心（有限合伙） 67,955,115.00 67,955,115.00
合计 2,296,200,810.91 1,194,103,689.35 3,490,304,500.26
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额
追加 减少权益法下确认其他综合
其他权益变动
宣告发放现金
其他
期末余额
减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 股利或利润
1．联营企业
北京华科创智健康科技股份
3,857,321.10 91,469.62 3,948,790.72
有限公司
北京雅联百得科贸有限公司 167,214,395.92 4,173,962.16 171,388,358.08
上海优加利健康管理有限公
73,227,522.34 137,547,231.77 -3,935,825.74 206,838,928.37
司
深圳源动力创新科技有限公
10,145,838.40 -225,954.18 9,919,884.22
司
陕西兴泰生物科技有限责任
14,085,009.45 15,000,000.00 -1,713,366.58 27,371,642.87
公司
北京快舒尔医疗技术有限公
70,700,000.00 308,019.83 71,008,019.83
司
四川睿健医疗科技有限公司 70,000,000.00 -626,634.06 69,373,365.94
合计 268,530,087.21 293,247,231.77 -1,928,328.95 559,848,990.03
财务报表附注第90页
中电广通股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 881,912,176.63 190,387,356.11 875,353,407.82 206,403,581.97其他业务 20,853,740.40 1,495,410.77 17,587,221.54 3,195,973.15合计 902,765,917.03 191,882,766.88 892,940,629.36 209,599,555.121、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)前五名客户的营业收入合计 95,767,716.20 10.61
合计 95,767,716.20 10.61
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 157,200,000.00 80,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -1,928,328.95 8,807,334.07合计 155,271,671.05 88,807,334.07十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 2,957,760.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
17,367,838.15
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注第91页
中电广通股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 金额 说明对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,083,041.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,096,810.60
少数股东权益影响额 -4,340,702.30
合计 15,971,126.95
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收
每股收益（元）
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.70 0.3913 0.3913扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.35 0.3821 0.3821股东的净利润
乐普（北京）医疗器械股份有限公司二〇一七年三月二十九日
财务报表附注第92页