深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
审计报告
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一八年四月二十三日
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年1月1日至2017年12月31日止
审计报告及财务报表
目 录 页码
一、审计报告 1-7
二、财务报表及附注
1、合并资产负债表 8-9
2、合并利润表 10
3、合并现金流量表 11
4、合并股东权益变动表 12-13
5、母公司资产负债表 14-15
6、母公司利润表 16
7、母公司现金流量表 17
8、母公司股东权益变动表 18-19
9、财务报表附注 20-98
审计报告
亚会A审字（2018）0115号深圳市卓翼科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的深圳市卓翼科技股份有限公司（以下简称“卓翼科技公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓翼科技公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卓翼科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）开发支出资本化
1、事项描述
卓翼科技公司从事电子信息技术研发，研发支出划分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出列入当期费用，开发阶段支出只有在满足财务报表附注四（十五）无形资产与开发支出中所列的所有资本化条件时才能确认为无形资产。由于确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计估计和判断，为此我们确定开发支出资本化为关键审计事项。
关于开发支出资本化的披露，请参阅财务报表附注四（十五）无形资产与开发支出。
2、审计应对
我们针对开发支出资本化情况执行的审计程序包括但不限于：
（1）评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的规定。
（2）询问负责项目研究、开发和商业化的关键管理人员，了解内部控制和研发流程，并测试其有效性。
（3）获取并核对与研发项目进度相关的批文或证书，以及与研发项目相关的可行性报告。
（4）抽查与开发支出相关的单据，确认与开发支出相关会计记录的真实性。
（5）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
（二）收入确认
1、事项描述
卓翼科技公司 2017年度合并利润表中营业总收入 2,763,249,181.84元，为合并利润表重要组成部分，且各经营产品或服务存在差异化，为此我们确定营业总收入的真实性及截止性为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策、重大会计估计和判断的披露，以及其他详细信息，请参阅财务报表附注三（二十一）收入和合并财务报表附注七、34营业收入和营业成本。
2、审计应对
我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了卓翼科技公司的收入确认政策。
（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。
（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。
（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。
（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查己确认的收入的真实性。
（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否账实相符。
四、其他信息
卓翼科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
卓翼科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卓翼科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卓翼科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卓翼科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卓翼科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卓翼科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就卓翼科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页无正文，为签字页）
亚太（集团）会计师事务所
中国注册会计师
（特殊普通合伙）
温安林
中国深圳 中国注册会计师
林运渠
二〇一八年四月二十三日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注七|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|507,948,890.35|317,256,794.14|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|注释2|489,549,253.77|13,638,402.10|
|应收账款|注释3|296,802,835.87|508,488,040.69|
|预付款项|注释4|39,665,146.88|5,440,811.86|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|注释5|325,694.44||
|应收股利||||
|其他应收款|注释6|27,782,696.26|40,853,283.14|
|买入返售金融资产||||
|存货|注释7|678,127,057.44|378,833,834.14|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释8|263,901,410.36|23,621,137.03|
|流动资产合计||2,304,102,985.37|1,288,132,303.10|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|注释9|72,012,500.00|5,669,080.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释10|116,644,739.73|99,325,367.63|
|投资性房地产||||
|固定资产|注释11|1,033,044,877.92|1,007,823,091.33|
|在建工程|注释12|378,545,016.60|117,927,497.54|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|注释13|55,435,593.30|35,641,938.79|
|开发支出||||
|商誉|注释14|||
|长期待摊费用|注释15|43,097,105.12|38,328,993.52|
|递延所得税资产|注释16|10,821,090.91|14,703,035.96|
|其他非流动资产|注释17|57,715,983.58|24,123,895.31|
|非流动资产合计||1,767,316,907.16|1,343,542,900.08|
|资产总计||4,071,419,892.53|2,631,675,203.18|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注七|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|注释18|490,021,636.02|399,800,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|注释19|139,623,906.42|143,576,135.19|
|应付账款|注释20|1,024,380,871.25|567,797,427.65|
|预收款项|注释21|20,712,900.53|27,867,515.67|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|注释22|39,078,584.95|54,349,024.43|
|应交税费|注释23|25,349,046.95|10,820,074.75|
|应付利息|注释24|862,375.80|465,868.00|
|应付股利||||
|其他应付款|注释25|47,063,111.57|50,643,112.43|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,787,092,433.49|1,255,319,158.12|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释26|140,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|注释27|21,899,260.38|25,407,612.86|
|递延所得税负债|||451,567.23|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||161,899,260.38|25,859,180.09|
|负债合计||1,948,991,693.87|1,281,178,338.21|
|股东权益：||||
|股本（实收资本）|注释28|581,039,204.00|483,913,350.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|注释29|1,305,445,163.41|648,847,616.27|
|减：库存股|注释30|18,916,100.00|15,066,397.50|
|其他综合收益|注释31|100,174.77|-3,521,416.90|
|专项储备||||
|盈余公积|注释32|70,566,466.32|69,551,819.13|
|一般风险准备||||
|未分配利润|注释33|184,193,290.16|164,717,199.79|
|归属于母公司股东权益合计||2,122,428,198.66|1,348,442,170.79|
|少数股东权益|||2,054,694.18|
|股东权益合计||2,122,428,198.66|1,350,496,864.97|
|负债和股东权益总计||4,071,419,892.53|2,631,675,203.18|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注七|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,763,249,181.84|2,697,981,963.79|
|其中：营业收入|注释34|2,763,249,181.84|2,697,981,963.79|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,765,927,391.04|2,710,196,889.48|
|其中：营业成本|注释34|2,487,863,993.42|2,432,798,787.43|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|注释35|9,865,171.78|13,238,819.74|
|销售费用|注释36|50,185,356.81|56,900,565.50|
|管理费用|注释37|204,928,463.35|183,468,375.04|
|财务费用|注释38|21,692,588.42|21,940,639.48|
|资产减值损失|注释39|-8,608,182.74|1,849,702.29|
|加：公允价值变动收益|||-46,583.63|
|投资收益|注释40|6,689,618.72|9,291,621.83|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||9,648,011.73|8,980,448.05|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|注释41|-342,411.61|-824,641.42|
|其他收益|注释42|11,367,552.48||
|三、营业利润||15,036,550.39|-3,794,528.91|
|加：营业外收入|注释43|8,428,189.88|23,783,736.90|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|注释44|994,426.00|4,497,420.42|
|其中：非流动资产毁损报废损失||||
|四、利润总额||22,470,314.27|15,491,787.57|
|减：所得税费用|注释45|10,600,257.05|3,460,168.94|
|五、净利润||11,870,057.22|12,031,618.63|
|(一)按持续经营性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||20,490,737.56|12,031,618.63|
|2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-8,620,680.34||
|(二)按所有权归属分类||||
|归属于母公司所有者的净利润||20,490,737.56|16,820,012.13|
|少数股东损益||-8,620,680.34|-4,788,393.50|
|六、其他综合收益的税后净额||3,621,591.67|-3,038,213.82|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||3,621,591.67|-3,038,213.82|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||3,621,591.67|-3,038,213.82|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-78,888.41|149,519.04|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||3,700,480.08|-3,187,732.86|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||15,491,648.89|8,993,404.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||24,112,329.23|13,781,798.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||-8,620,680.34|-4,788,393.50|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.04|0.04|
|（二）稀释每股收益||0.04|0.04|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注七|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,453,418,172.31|2,949,305,977.52|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||92,450,492.83|126,604,306.30|
|收到其他与经营活动有关的现金|注释46|419,777,507.08|105,506,292.65|
|经营活动现金流入小计||3,965,646,172.22|3,181,416,576.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,754,594,482.58|2,137,678,760.99|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||559,986,779.38|522,587,024.78|
|支付的各项税费||63,785,626.27|89,811,845.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释46|543,799,292.85|167,761,415.48|
|经营活动现金流出小计||3,922,166,181.08|2,917,839,047.00|
|经营活动产生的现金流量净额||43,479,991.14|263,577,529.47|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||3,089,712.97|8,858,120.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,733,831.66|418,915.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||205,668.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|注释46|100,000,000.00|154,580,000.00|
|投资活动现金流入小计||113,029,212.63|163,857,035.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||471,257,394.33|45,998,880.07|
|投资支付的现金||68,012,500.00|3,443,880.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|注释46|336,689,560.00||
|投资活动现金流出小计||875,959,454.33|49,442,760.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-762,930,241.70|114,414,275.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||777,488,017.20|7,578,581.06|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||11,295,000.00|7,578,581.06|
|取得借款收到的现金||673,262,482.61|729,104,897.44|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|注释46|106,067,691.30|162,616,390.81|
|筹资活动现金流入小计||1,556,818,191.11|899,299,869.31|
|偿还债务支付的现金||483,609,000.00|1,113,486,782.29|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,111,716.01|25,487,421.30|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释46|143,839,730.05|19,162,777.12|
|筹资活动现金流出小计||645,560,446.06|1,158,136,980.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||911,257,745.05|-258,837,111.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-10,633,569.02|7,761,915.28|
|五、现金及现金等价物净增加额||181,173,925.47|126,916,609.11|
|加：年初现金及现金等价物余额||265,668,048.65|138,751,439.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|注释47|446,841,974.12|265,668,048.65|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本（实收资本）|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|483,913,350.00||648,847,616.27|15,066,397.50|-3,521,416.90||69,551,819.13||164,717,199.79|2,054,694.18|1,350,496,864.97|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|483,913,350.00||648,847,616.27|15,066,397.50|-3,521,416.90||69,551,819.13||164,717,199.79|2,054,694.18|1,350,496,864.97|
|三、本年增减变动金额|97,125,854.00||656,597,547.14|3,849,702.50|3,621,591.67||1,014,647.19||19,476,090.37|-2,054,694.18|771,931,333.69|
|（一）综合收益总额|||||3,621,591.67||||20,490,737.56|-8,620,680.34|15,491,648.89|
|（二）股东投入和减少资本|97,125,854.00||658,227,111.47|3,849,702.50|||||||751,503,262.97|
|1．股东投入的普通股|96,769,204.00||650,507,713.20||||||||747,276,917.20|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|356,650.00||7,719,398.27|3,849,702.50|||||||4,226,345.77|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||1,014,647.19||-1,014,647.19|||
|1．提取盈余公积|||||||1,014,647.19||-1,014,647.19|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||-1,629,564.33|||||||6,565,986.16|4,936,421.83|
|四、本年期末余额|581,039,204.00||1,305,445,163.41|18,916,100.00|100,174.77||70,566,466.32||184,193,290.16||2,122,428,198.66|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|488,637,750.00||668,052,677.03|33,255,337.50|-483,203.08||63,436,182.92||154,012,823.87|-735,493.38|1,339,665,399.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|488,637,750.00||668,052,677.03|33,255,337.50|-483,203.08||63,436,182.92||154,012,823.87|-735,493.38|1,339,665,399.86|
|三、本年增减变动金额|-4,724,400.00||-19,205,060.76|-18,188,940.00|-3,038,213.82||6,115,636.21||10,704,375.92|2,790,187.56|10,831,465.11|
|（一）综合收益总额|||||-3,038,213.82||||16,820,012.13|-4,788,393.50|8,993,404.81|
|（二）股东投入和减少资本|-4,724,400.00||-19,205,060.76|-18,188,940.00||||||7,578,581.06|1,838,060.30|
|1．股东投入的普通股|-4,724,400.00||-13,464,540.00|-18,188,940.00||||||7,578,581.06|7,578,581.06|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||-11,260,520.76||||||||-11,260,520.76|
|4．其他|||5,520,000.00||||||||5,520,000.00|
|（三）利润分配|||||||6,115,636.21||-6,115,636.21|||
|1．提取盈余公积|||||||6,115,636.21||-6,115,636.21|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年期末余额|483,913,350.00||648,847,616.27|15,066,397.50|-3,521,416.90||69,551,819.13||164,717,199.79|2,054,694.18|1,350,496,864.97|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||122,143,565.00|48,005,251.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||2,136,244.19|
|应收账款|注释1|241,544,941.50|244,913,119.90|
|预付款项||30,934,944.66|145,976,888.43|
|应收利息||325,694.44||
|应收股利||||
|其他应收款|注释2|941,065,812.98|549,415,280.71|
|买入返售金融资产||||
|存货||67,213,830.37|14,297,221.42|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||208,863,089.13|15,068,797.12|
|流动资产合计||1,612,091,878.08|1,019,812,803.32|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释3|945,832,557.42|734,326,329.26|
|投资性房地产||||
|固定资产||328,830,681.93|390,980,312.68|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||16,131,892.11|6,428,989.72|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||11,009,754.86|18,350,900.85|
|递延所得税资产||5,440,229.07|862,011.48|
|其他非流动资产||57,373,983.58|11,565,274.25|
|非流动资产合计||1,364,619,098.97|1,162,513,818.24|
|资产总计||2,976,710,977.05|2,182,326,621.56|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||303,000,000.00|238,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||103,000,000.00|80,795,337.22|
|应付账款||185,950,186.60|223,957,042.36|
|预收款项||5,315,307.81|4,870,469.23|
|应付职工薪酬||5,799,412.03|10,313,394.13|
|应交税费||781,386.38|654,294.12|
|应付利息||349,087.50|285,039.79|
|应付股利||||
|其他应付款||22,772,787.68|31,018,868.34|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||626,968,168.00|589,894,445.19|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||10,982,768.36|13,453,733.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||10,982,768.36|13,453,733.68|
|负债合计||637,950,936.36|603,348,178.87|
|所有者权益：||||
|股本（实收资本）||581,039,204.00|483,913,350.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,305,431,783.00|648,834,235.84|
|减：库存股||18,916,100.00|15,066,397.50|
|其他综合收益||-59,509.42|179,063.18|
|专项储备||||
|盈余公积||70,566,466.32|69,551,819.13|
|一般风险准备||||
|未分配利润||400,698,196.79|391,566,372.04|
|所有者权益合计||2,338,760,040.69|1,578,978,442.69|
|负债和所有者权益总计||2,976,710,977.05|2,182,326,621.56|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|注释4|1,025,801,038.13|1,212,602,616.21|
|减：营业成本|注释4|918,704,765.60|1,063,808,811.55|
|税金及附加||526,895.30|1,518,912.53|
|销售费用||18,753,287.60|22,625,619.07|
|管理费用||84,000,302.15|91,883,415.59|
|财务费用||14,991,556.98|-4,642,449.27|
|资产减值损失||893,644.78|-7,666,589.41|
|加：公允价值变动收益|||-46,583.63|
|投资收益|注释5|14,409,177.15|8,639,166.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||8,980,448.05|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-346,621.53|-356,515.91|
|其他收益||2,470,965.32||
|二、营业利润||4,464,106.66|53,310,962.65|
|加：营业外收入||1,539,502.05|12,258,176.83|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||435,354.36|399,398.42|
|其中：非流动资产毁损报废损失||||
|三、利润总额||5,568,254.35|65,169,741.06|
|减：所得税费用||-4,578,217.59|4,013,378.95|
|四、净利润||10,146,471.94|61,156,362.11|
|(一)持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||10,146,471.94|61,156,362.11|
|(二)终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-238,572.60|149,519.04|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-238,572.60|149,519.04|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-238,572.60|149,519.04|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||9,907,899.34|61,305,881.15|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,131,089,977.70|1,345,084,172.48|
|收到的税费返还||88,205,743.16|122,178,856.59|
|收到其他与经营活动有关的现金||593,985,947.31|481,702,467.11|
|经营活动现金流入小计||1,813,281,668.17|1,948,965,496.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||976,034,044.84|1,271,720,295.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||77,096,301.10|71,409,760.17|
|支付的各项税费||3,848,441.69|12,155,371.87|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,031,636,361.37|535,716,607.48|
|经营活动现金流出小计||2,088,615,149.00|1,891,002,034.76|
|经营活动产生的现金流量净额||-275,333,480.83|57,963,461.42|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2,100,123.93|8,205,669.04|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,729,621.74|29,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||154,580,000.00|
|投资活动现金流入小计||11,829,745.67|162,814,669.04|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||67,522,711.01|15,438,214.00|
|投资支付的现金||197,800,000.00|5,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||190,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||455,322,711.01|20,838,214.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-443,492,965.34|141,976,455.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||766,193,017.20||
|取得借款收到的现金||306,809,000.00|365,347,340.79|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||63,414,890.33|180,750,736.30|
|筹资活动现金流入小计||1,136,416,907.53|546,098,077.09|
|偿还债务支付的现金||241,809,000.00|730,878,254.28|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,794,199.62|16,215,320.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金||89,231,370.90|18,360,920.91|
|筹资活动现金流出小计||344,834,570.52|765,454,495.89|
|筹资活动产生的现金流量净额||791,582,337.01|-219,356,418.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,738,096.13|3,576,580.17|
|五、现金及现金等价物净增加额||65,017,794.71|-15,839,922.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||30,996,327.61|46,836,249.78|
|六、期末现金及现金等价物余额||96,014,122.32|3 0,996,327.61|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2017年度
编制单位：深圳市卓翼科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||股本（实收资本）|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|483,913,350.00||648,834,235.84|15,066,397.50|179,063.18||69,551,819.13||391,566,372.04|1,578,978,442.69|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|483,913,350.00||648,834,235.84|15,066,397.50|179,063.18||69,551,819.13||391,566,372.04|1,578,978,442.69|
|三、本年增减变动金额|97,125,854.00||656,597,547.16|3,849,702.50|-238,572.60||1,014,647.19||9,131,824.75|759,781,598.00|
|（一）综合收益总额|||||-238,572.60||||10,146,471.94|9,907,899.34|
|（二）股东投入和减少资本|97,125,854.00||658,227,111.49|3,849,702.50||||||751,503,262.99|
|1．股东投入的普通股|96,769,204.00||650,507,713.20|||||||747,276,917.20|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|356,650.00||7,719,398.29|3,849,702.50||||||4,226,345.79|
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||1,014,647.19||-1,014,647.19||
|1．提取盈余公积|||||||1,014,647.19||-1,014,647.19||
|2．对股东的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债（净资产）所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||-1,629,564.33|||||||-1,629,564.33|
|四、本年期末余额|581,039,204.00||1,305,431,783.00|18,916,100.00|-59,509.42||70,566,466.32||400,698,196.79|2,338,760,040.69|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
股东权益变动表
2017年度
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|488,637,750.00||668,039,296.60|33,255,337.50|29,544.14||63,436,182.92||336,525,646.14|1,523,413,082.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|488,637,750.00||668,039,296.60|33,255,337.50|29,544.14||63,436,182.92||336,525,646.14|1,523,413,082.30|
|三、本年增减变动金额|-4,724,400.00||-19,205,060.76|-18,188,940.00|149,519.04||6,115,636.21||55,040,725.90|55,565,360.39|
|（一）综合收益总额|||||149,519.04||||61,156,362.11|61,305,881.15|
|（二）股东投入和减少资本|-4,724,400.00||-19,205,060.76|-18,188,940.00||||||-5,740,520.76|
|1．股东投入的普通股|-4,724,400.00||-13,464,540.00|-18,188,940.00|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||-11,260,520.76|||||||-11,260,520.76|
|4．其他|||5,520,000.00|||||||5,520,000.00|
|（三）利润分配|||||||6,115,636.21||-6,115,636.21||
|1．提取盈余公积|||||||6,115,636.21||(6,115,636.21)||
|2．对股东的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债（净资产）所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额|483,913,350.00||648,834,235.84|15,066,397.50|179,063.18||69,551,819.13||391,566,372.04|1,578,978,442.69|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市卓翼科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为深圳市卓翼科技发展有限公司，成立于2004年2月26日。根据2007年6月30日董事会决议及2007年7月15日发起人协议的规定，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为人民币6,937.50万元，股本为人民币6,937.50万元。
2007年8月30日，经公司第一次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，增加注册资本人民币562.50万元，由袁军等6位自然人新股东认缴，变更后的注册资本为人民币7,500.00万元。
2010年1月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]118号文《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2010年3月3日向社会公众投资者公开发行人民币普通股(A股)2,500.00万股，每股面值人民币1.00元，发行后本公司注册资本变更为人民币10,000.00万元。
根据2011年4月11日第二届董事会第四次会议、2011年5月6日召开的2010年年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司于2011年5月17日以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本，本次转增后，注册资本变更为人民币20,000.00万元。
2012年8月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1019号文《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2012年9月19日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)4,000.00万股，每股面值人民币1.00元，发行后本公司注册资本变更为人民币24,000.00万元。
2014年5月6日,本公司2013年年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,以2013年12月31日总股本240,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本240,000,000股，转增后总股本为480,000,000股，注册资本变更为480,000,000.00元。
根据2014年5月19日召开的2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于〈深圳市卓翼科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》和2014年5月28日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于对<深圳市卓翼科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要激进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，首次授予的激励对象人数由122人调整为104人，本次激励计
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
划授予数量由1,477.80万股调整为1,344.10万股，其中首次授予股票数量为1,198.10万股，预留部分为146万股，最终向周诗红等104位激励对象定向发行限制性股票共计
1,198.10万股，由激励对象以3.85元/股的价格认购，增加股本人民币11,981,000.00元，变更后的注册资本为人民币491,981,000.00元。
根据2015年4月8日第三届董事会第十二次会议决议，同意本公司回购注销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票
3,032,750股，变更后的股本488,948,250.00元，注册资本为488,948,250.00元。
根据2015年8月27日第三届董事会第十六次会议决议，同意本公司回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票310,500股，变更后的股本
488,637,750.00元，注册资本为488,637,750.00元。
根据2016年3月29日第三届董事会第二十一次会议决议，同意本公司回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票4,634,800股，变更后的股本
484,002,950.00元，注册资本为484,002,950.00元。
根据2016年10月26日第四届董事会第五次会议决议,同意本公司回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票89,600股，变更后的股本
483,913,350.00元，注册资本为483,913,350.00元。
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】3213号），本公司于2017年2月24日非公开发行96,769,204股新股，变更后的股本
580,682,554.00元，注册资本为580,682,554.00元。
根据2017年3月29日第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票总数的35%的全部限制性股票，共计3,913,350股，变更后的股本576,769,204.00元，注册资本为576,769,204.00元。
2017年10月18日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，向13名激励对象授予427万股限制性股票。2017年11月27日大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“大华验字[2017]000885号”验资报告，变更后的股本
581,039,204.00元，注册资本为581,039,204.00元。
截至2017年12月31日止，本公司累计股本总数581,039,204.00股，注册资本为人民币581,039,204.00元，统一社会信用代码：914403007586256618，注册及总部地址：深圳市南山区西丽平山民企科技工业园5栋。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业是通讯及其相关设备制造业行业，主要产品为网络通讯类：XDSL宽带接入设备、无线路由器、无线网卡、3G数据卡、以太网交换机及路由器、数字电视机顶盒、WiFi电话等；消费电子类：音频产品(包括foriPod&works withiPhone音频产品等)、移动手持终端设备、存储产品等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例卓翼科技(香港)有限公司（以下简称卓翼
全资子公司 一级 100% 100%香港）
深圳市卓大精密模具有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100% 100%卓大精密）
深圳市翼丰盛科技有限公司（以下简称翼
控股子（孙）公司 二级 51% 51%丰盛）
深圳市中广物联科技发展有限公司（以下
全资子公司 一级 100% 100%简称中广物联）
中广互联（厦门）信息科技有限公司（以
全资子（孙）公司 二级 100% 100%下简称中广互联）
卓翼营销有限公司（以下简称）卓翼营销全资子（孙）公司 二级 100% 100%天津卓达科技发展有限公司（以下简称天
全资子公司 一级 100% 100%津卓达）
深圳市卓翼智造有限公司（以下简称卓翼
全资子公司 一级 100% 100%智造）
深圳市翼飞投资有限公司（以下简称翼飞
全资子公司 一级 100% 100%投资）
深圳市卓博机器人有限公司（以下简称卓
全资子公司 一级 100% 100%博机器）
江西卓翼光显科技有限公司（以下简称江
全资子公司 一级 100% 100%西卓翼）
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：
名称 变更原因
深圳市卓博机器人有限公司 投资新设
江西卓翼光显科技有限公司
投资新设
深圳市翼丰盛科技有限公司
投资新设
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少5户，其中：
名称 变更原因
Double Power Technologylnc.（以下简 公司注销
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
名称 变更原因
称DoublePower）
Itasca Holding Ltd. 股权转让
Haxis Labs Incorporated. 母公司股权转让
深圳市深创谷技术服务有限公司 股权被动稀释
深创谷技术（香港）有限公司 母公司股权被动稀释
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
C一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、预付款项、应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12
个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款单项金额重大是指人民币超过50万元；其他应收款单项金额重大是指人民币超过10万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
应收出口退税款 经税务局认定的出口销售业务增值税退税款
应收集团内公司款项 纳入合并范围的关联方组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 80 804年以上 100 100②应收出口退税款
应收出口退税款不计提坏账准备。
③应收集团内公司款项
应收集团内公司款项不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物和周转材料采用五五摊销法。
(十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17机器设备 年限平均法 10 5 9.50仪器仪表 年限平均法 5 5 19.00运输设备 年限平均法 8 5 11.875电子设备 年限平均法 5 5 19.00办公设备 年限平均法 5 5 19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(十三)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按月加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、生产经营用软件及商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 相关法律规定使用年限
生产经营用软件 5年 预计使用年限
商标权 10年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良 5年 预计使用年限
用电增容费 5年 预计使用年限
生产用模具 1.5年 预计使用年限
生产用工、夹具 5年 预计使用年限
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：本公司国内销售业务以商品发出，客户验收合
格时作为收入确认时点；国外销售业务以商品发出，完成报关时作为收入确认时点。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所
得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
的收益金额。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
1．财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
2.财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
3.财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
4.本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
会计政策变更内容和原受影响的报表项本期受影响的报表 上期列报在营业外上期列报在营业外上期重述金额
因 目名称 项目金额 收入的金额 支出的金额
||
|-|
|-824,641.42|

政府补助列报调整 其他收益 11,367,552.480 --- --- ---六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税* 销售货物、应税销售服务收入 17%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
15%、16.5%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
15%-39%超额累进税率
*本公司属生产型出口企业，出口销售收入按“免、抵、退”办法进行申报。
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
卓翼香港 ---
卓大精密 25%
中广物联 ---
卓翼营销 16.5%
天津卓达 15%
中广互联 25%
卓翼智造 25%
翼飞投资 25%
卓博机器
25%
江西卓翼
25%
翼丰盛
25%
(二)税收优惠政策及依据
1、2017年10月31日本公司通过深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合的高新技术企业的复审，并取得证书编号为
GR201744203325号高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关税收规定，公司将自2017年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，2017年至2019年按15%的税率计缴企业所得税。
2、本公司下属全资子公司卓翼香港的公司利得税税率为16.5%，根据香港税则的规定，仅对来自香港或者在香港产生的利润才需要缴纳公司利得税，卓翼香港全部利润均来源于香港以外的地区，已经香港税务主管部门认定通过，卓翼香港不需缴纳公司利得税。
3、本公司下属全资子公司中广视讯于2014年10月24日取得深圳市国家税务局深国税南减免备案[2014]738号通知书，可根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，从开始获利年度起，享受两免三减半的企业所得税优惠政策，截止2017年12月31日，中广视讯尚未盈利。
4、本公司下属全资子公司天津卓达于2016年12月9日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的证书编号为GR201612000744的高新技术企业证书，有效期为三年。天津卓达将自2016年起连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。本年度天津卓达实际执行的企业所得税率为15%。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
库存现金 87,100.94
172,374.93银行存款 446,754,873.18
265,495,673.72其他货币资金 61,106,916.23
51,588,745.49合计 507,948,890.35
317,256,794.14其中：存放在境外的款项总额 34,890,142.76
63,145,013.95其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 29,889,725.55 49,619,807.13履约保证金 --- 375,177.47借款保证金 18,535,681.79 ---诉讼冻结资金 1,593,760.89 1,593,760.89信用证保证金 11,087,748.00 ---合计 61,106,916.23 51,588,745.49注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,053,083.01 13,638,402.10商业承兑汇票 478,496,170.76 ---合计 489,549,253.77 13,638,402.102．期末公司不存在已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 128,826,398.13
---商业承兑汇票 7,500,000.00
---合计 136,326,398.13
---4．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5．应收票据期末余额较期初增加475,910,851.67元，增加比例为3489.49%，主要系本期商业承兑汇票增加所致。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||
|-|-|
|种类|期末余额|

深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||313,285,816.47|100|16,482,980.60|5.26|296,802,835.87|
|坏账准备的应收账款||||||
|其中：账龄分析法|313,285,816.47|100|16,482,980.60|5.26|296,802,835.87|
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|313,285,816.47|100|16,482,980.60|5.26|296,802,835.87|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||535,649,724.81|100.00|27,161,684.12|5.07|508,488,040.69|
|坏账准备的应收账款|||||||
|其中：账龄分析法||535,649,724.81|100.00|27,161,684.12|5.07|508,488,040.69|
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||535,649,724.81|100.00|27,161,684.12|5.07|508,488,040.69|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
||账龄|||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||303,421,595.30||15,171,079.76||5.00||
|1－2年||9,227,790.24||922,779.02||10.00||
|2－3年||346,866.48||104,059.95||30.00||
|3－4年||22,512.91||18,010.33||80.00||
|4年以上||267,051.54||267,051.54||100.00||
||合计||313,285,816.47||16,482,980.60||---|

2．本期应收账款坏账准备变动情况如下：
本期增
本期减少额
项目 期初余额 期末余额
加额
转回 核销
应收账款坏账准备 27,161,684.12 10,455,229.48 223,474.04 16,482,980.60
应收账款核销情况如下：
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生深圳市阿尔法通讯技术有限
货款 96,500.00 确认坏账 否
公司
深圳市维尚境界显示技术有
货款 80,500.00 确认坏账 否
限公司
深圳市恒拓高工业技术股份
货款 25,200.00 确认坏账 否
有限公司
深圳市酷乐橙科技有限公司 货款 12,000.00 确认坏账 否
东莞市软图金谷五金电子科
货款 8,834.04 确认坏账 否
技有限公司
深圳市荣强五金有限公司 货款 440.00 确认坏账 否
合计 223,474.04
3.期末应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
4.期末应收账款中应收其他关联方的款项1,430,103.52元，详见附注十、（六）。
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例（%）
第一名 50,350,386.68 16.07 2,517,519.33第二名 38,150,296.00 12.18 1,907,514.80第三名 31,956,258.39 10.20 1,597,812.92第四名 22,173,160.98 7.08 1,108,658.05第五名 21,814,503.36 6.96 1,090,725.17合计 164,444,605.41 52.49 8,222,230.27 6.应收账款的质押情况详见附注七、注释19。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 38,180,699.49 96.26 4,753,195.77 87.361至2年 1,262,303.45 3.18 687,616.09 12.642-3年 222,143.94 0.56
合计 39,665,146.88 100.00 5,440,811.86 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
总额的比例(%)
第一名 16,500,000.00 41.60 1年以内 合同执行中
第二名 7,075,471.50 17.84 1年以内
合同执行中
第三名 3,227,002.74 8.14 1年以内
合同执行中
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占预付款项
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
总额的比例(%)
第四名 2,688,737.60 6.78 1年以内
合同执行中
第五名 725,296.20 1.83 1年以内
合同执行中
合计 30,216,508.04 76.19
3．期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
4．预付款项期末余额较期初增加34,224,335.02元，增加比例为629.03%，主要系预付工程款增加所致。
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
闲置资金利息 325,694.44 ---合计 325,694.44 ---注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||30,803,208.14|100.00|3,020,511.88|9.80|27,782,696.26|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：账龄分析法||22,302,678.90|72.40|3,020,511.88|13.54|19,282,167.02|
|出口退税款||8,500,529.24|27.60|---|---|8,500,529.24|
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||30,803,208.14|100.00|3,020,511.88|9.80|27,782,696.26|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||42,343,439.30|100.00|1,490,156.16|3.52|40,853,283.14|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：账龄分析法||19,199,800.83|45.34|1,490,156.16|7.76|17,709,644.67|

深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|出口退税款|23,143,638.47|54.66|---|---|23,143,638.47|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|42,343,439.30|100.00|1,490,156.16|3.52|40,853,283.14|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|账龄|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）||
|1年以内|8,467,136.60|423,356.84||5.00|
|1－2年|10,969,434.16|1,096,943.42||10.00|
|2－3年|1,751,068.63|525,320.59||30.00|
|3－4年|700,742.40|560,593.92||80.00|
|4年以上|414,297.11|414,297.11||100.00|
|合计|22,302,678.90|3,020,511.88|||

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
其他应收款坏账准备 1,490,156.16 1,530,355.72 --- 3,020,511.886．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,781,026.90 10,852,103.64出口退税 8,500,529.24 23,143,638.47备用金 15,032.09 578,294.63代垫（付款） 4,338,989.54 2,595,621.71其他 9,167,630.37 5,173,780.85合计 30,803,208.14 42,343,439.307．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期
末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额的
期末余额比例
(%)
应收出口退税 出口退税额 8,500,529.24 1年以内 27.60 ---
1年以内：
至高建设集团有限公司 保证金 3,120,184.10 10.13 308,609.21
68,184.10；
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占期
末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额的
期末余额比例
(%)
1-2年：
3,052,000.00
方俊基 办公楼押金 2,920,806.00 1-2年 9.48 292,080.60深圳英特利投资有限公司 厂房押金 2,000,000.00 1-2年 6.49 200,000.001年以内：
深圳市深创谷技术服务有限公 33,187.85；1-2
往来款 1,964,921.82 6.38 194,832.79司 年：
1,931,733.97
合计 18,506,441.16 60.08 995,522.608．期末其他应收款中应收关联方的款项详见附注十（六）。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 334,431,860.68 6,154,500.17 328,277,360.51 180,236,315.62 5,948,529.02 174,287,786.60周转材料 5,354,914.33 --- 5,354,914.33 3,588,434.84 --- 3,588,434.84委托加工
4,330,728.96 --- 4,330,728.96 4,000,078.41 --- 4,000,078.41物资
在产品 187,085,551.45 --- 187,085,551.45 120,914,864.66 --- 120,914,864.66库存商品 97,300,669.93 3,562,497.00 93,738,172.93 69,935,666.11 3,677,619.25 66,258,046.86发出商品 59,340,329.26 --- 59,340,329.26 9,784,622.77 --- 9,784,622.77合计 687,844,054.61 9,716,997.17 678,127,057.44 388,459,982.41 9,626,148.27 378,833,834.142．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 5,948,529.02 205,971.15 --- --- --- --- 6,154,500.17库存商品 3,677,619.25 321,450.32 --- 436,572.57 --- --- 3,562,497.00合计 9,626,148.27 527,421.47 --- 436,572.57 --- --- 9,716,997.17存货跌价准备说明：
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 24,273,238.63 20,907,927.07理财产品 235,000,000.00 ---预缴其他税金 4,628,171.73 2,713,209.96合计 263,901,410.36 23,621,137.03其他流动资产期末余额较期初增加240,280,273.33元，增加比例为1017.23%，主要系本期理财产品增加所致。
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
可供出售权益工具 72,012,500.00 ---- 72,012,500.00 5,669,080.00 ---- 5,669,080.00按成本计量 72,012,500.00 ---- 72,012,500.00 5,669,080.00 ---- 5,669,080.00合计 72,012,500.00 ---- 72,012,500.00 5,669,080.00 ---- 5,669,080.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额深圳市格兰莫尔寝具用
4.80 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00品有限公司
Opencv.Ai,Inc 1.00 669,080.00 --- 669,080.00 0.00北京行云时空科技有限
8.00 --- ---
公司 2,000,000.00 2,000,000.00宁波容百锂电材料有限
0.54 --- ---
公司 25,012,500.00 25,012,500.00深圳南山架桥卓越智能
装备投资合伙企业（有 15.47 --- ---
限合伙） 40,000,000.00 40,000,000.00合计 5,669,080.00 67,012,500.00 669,080.00 72,012,500.00续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市格兰莫尔寝具用品有限
--- --- --- --- ---公司
Opencv.Ai,Inc --- --- --- --- ---北京行云时空科技有限公司 --- --- --- --- ---
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
被投资单位 减值准备 本期现金红利宁波容百锂电材料有限公司 --- --- --- --- ---深圳南山架桥卓越智能装备投
--- --- --- --- ---资合伙企业（有限合伙）
合计 --- --- --- --- ---注释10．长期股权投资
本期增减变动
减
被投资单位 期初余额
少 权益法确认的投
追加投资 其他综合收益调整投 资损益
资
联营企业：
北京朝歌数码科技股份有限
99,325,367.63 --- --- 14,409,053.22 -238,572.60公司
翼智（厦门）信息科技有限
--- --- --- --- ---公司
深圳市深创谷技术服务有限
--- 13,200,000.00 --- -8,230,567.71 159,684.19公司
合计 99,325,367.63 13,200,000.00 6,178,485.51 -78,888.41续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权益 宣告发放现金 计提减
期末余额
其他
期末变动 股利或利润 值准备
余额联营企业：
北京朝歌数码科技股份有
--- 2,100,123.93 --- 123.93 111,395,848.25 ---限公司
翼智（厦门）信息科技有
--- --- --- --- --- ---限公司
深圳市深创谷技术服务有
限公司
--- --- ---
119,775.00
5,248,891.48 ---合计 2,100,123.93 119,898.93 116,644,739.73
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释11．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 电子设备 办公设备 合计一.账面原值合计
1．期初余额 443,627,229.64 898,851,833.15 77,252,200.67 4,790,686.00 37,162,498.96 9,541,196.45 1,471,225,644.872．本期增加金额 --- 145,800,474.31 1,005,539.89 1,210,883.97 4,007,557.49 2,331,198.28 154,355,653.94购置 --- 27,194,329.83 108,743.57 556,502.74 80,963.33 1,315,884.70 29,256,424.17在建工程转入 --- 118,606,144.48 896,796.32 654,381.23 3,926,594.16 1,015,313.58 125,099,229.773．本期减少金额 687,369.47 31,012,975.94 2,784,521.10 2,059,891.42 1,748,392.20 531,204.16 38,824,354.294．期末余额 442,939,860.17 1,013,639,331.52 75,473,219.46 3,941,678.55 39,421,664.25 11,341,190.57 1,586,756,944.52二.累计折旧
1．期初余额 29,181,780.40 343,822,325.99 55,715,484.24 2,736,699.85 27,641,130.98 4,305,132.08 463,402,553.542．本期增加金额 14,098,173.54 83,103,714.42 7,211,494.28 474,539.33 3,513,034.42 1,738,044.27 110,139,000.26计提 14,098,173.54 83,103,714.42 7,211,494.28 474,539.33 3,513,034.42 1,738,044.27 110,139,000.263．本期减少金额 13,778,894.90 2,556,837.59 1,337,587.95 1,822,107.17 334,059.59 19,829,487.204．期末余额 43,279,953.94 413,147,145.51 60,370,140.93 1,873,651.23 29,332,058.23 5,709,116.76 553,712,066.60三.减值准备
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2.期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
3.期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。
4.期末未办妥产权证书的固定资产
项目 2017年12月31日账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 194,946,540.71 正在办理中
合计 194,946,540.71
注释12．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 378,545,016.60 --- 378,545,016.60 117,927,497.54 --- 117,927,497.54合计 378,545,016.60 --- 378,545,016.60 117,927,497.54 --- 117,927,497.542．在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
天津基地项目 117,927,497.54 62,438,263.75 748,425.97 --- 179,617,335.32深圳基地项目 --- 9,611,358.06 9,563,660.97 47,697.09 ---其他工程 --- 314,005,903.13 114,787,142.83 291,079.02 198,927,681.28合计 117,927,497.54 386,055,524.94 125,099,229.77 338,776.11 378,545,016.603．本报告期计提在建工程减值准备情况
截止期末在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
注释13．无形资产
1．无形资产情况
生产经营用软
项目 土地使用权 商标权 专利权 非专有技术 合计件
一.账面原
值合计
1．期初余额 26,594,890.82 27,314,553.58 8,437,110.00 --- --- 62,346,554.402．本期增加
--- 9,923,474.73 --- 6,493,702.94 13,298,600.00 29,715,777.67金额
购置 --- 9,923,474.73 --- 2,436,694.00 13,298,600.00 25,658,768.73研发 --- --- --- 4,057,008.94 4,057,008.943．本期减少
--- 1,836,642.96 8,437,110.00 --- --- 10,273,752.96金额
4．期末余额 26,594,890.82 35,401,385.35 --- 6,493,702.94 13,298,600.00 81,788,579.11二.累计摊
销
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
生产经营用软
项目 土地使用权 商标权 专利权 非专有技术 合计件
1．期初余额 4,261,081.46 16,097,728.55 2,460,823.75 22,819,633.762．本期增加
531,897.84 4,622,576.30 792,699.28 664,929.99 6,612,103.41金额
计提
3．本期减少
-141,447.36 1,287,579.92 2,460,823.75 -528,204.95 --- 3,078,751.39金额
处置
4．期末余额 4,934,426.66 19,432,724.93 1,320,904.23 664,929.99 26,352,985.81三.减值准
备
1．期初余额 --- --- 3,884,981.85 --- --- 3,884,981.852．本期增加 --- --- --- ---
--- ---金额
计提 --- --- --- --- --- ---3．本期减少 --- --- --- ---
3,884,981.85 3,884,981.85金额
处置 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价
21,660,464.16 15,968,660.42 --- 5,172,798.71 12,633,670.01 55,435,593.30值合计
1．期末账面
21,660,464.16 15,968,660.42 --- 5,172,798.71 12,633,670.01 55,435,593.30价值
2．期初账面
22,333,809.36 11,216,825.03 2,091,304.40 --- --- 35,641,938.79价值
2．期末无形资产无用于抵押或担保的情况。
注释14．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加
期初余额 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成
Double Power 13,889,955.18 --- 13,889,955.18 ---合计 13,889,955.18 --- 13,889,955.18 ---2．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加
期初余额 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
计提
Double Power 13,889,955.18 --- 13,889,955.18 ---合计 13,889,955.18 --- 13,889,955.18 ---商誉说明：
因DoublePower公司本年度已经注销，其合并商誉相应转销。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释15．长期待摊费用
其他
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
减少额
租入固定资产改良 28,424,548.73 18,574,115.77 17,358,445.63 --- 29,640,218.87生产用模具 7,036,640.84 7,718,571.17 9,759,619.87 --- 4,995,592.14生产用工、夹具 201,236.36 4,760,726.86 328,423.87 --- 4,633,539.35其他 2,666,567.59 1,855,038.87 693,851.70 --- 3,827,754.76合计 38,328,993.52 32,908,452.67 28,140,341.07 --- 43,097,105.12注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 27,053,889.99 5,546,580.16 35,687,821.30 7,099,841.92可抵扣亏损 29,128,680.21 4,369,302.03 31,004,670.71 7,552,719.89内部交易未实现利润 1,329,860.00 199,479.00 336,494.33 50,474.15股权激励 4,067,843.53 705,729.72 --- ---合计 61,580,273.73 10,821,090.91 67,028,986.34 14,703,035.962．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
--- --- 2,091,304.40 313,695.66增值
内部销售未实现利润 --- --- 919,143.78 137,871.57合计 --- --- 3,010,448.18 451,567.233．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,593,741.31 ---可抵扣亏损 203,228,912.09 97,928,650.45股权激励 38,727.25 ---合计 204,861,380.65 97,928,650.45期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系本公司全资子公司卓大精密的
可抵扣暂时性差异，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
2016年度 --- ---2017年度 --- ---2018年度 17,466,057.03 15,835,954.452019年度 16,431,523.22 16,485,749.222020年度 30,119,832.80 32,426,481.222021年度 28,245,037.16 33,180,465.562022年度 22,415,715.21 ---合计 114,678,165.42 97,928,650.45注释17．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
总部办公楼 --- ---预付设备、工程款 57,715,983.58 21,349,095.31预付投资款 --- 2,774,800.00合计 57,715,983.58 24,123,895.31其他非流动资产期末余额较期初增加33,592,088.27元，增加比例139.25%，主要系本期预付设备、工程款所致。
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证+质押借款 30,000,000.00 15,000,000.00质押借款 --- ---保证借款 157,021,636.02 146,800,000.00信用借款 303,000,000.00 238,000,000.00合计 490,021,636.02 399,800,000.002．短期借款明细：
序
银行名称 币种 借款金额 汇率 折合人民币 种类 期限
号
中国建设银行中心区支行
1 人民币 40,000,000.00 1.0000 40,000,000.00信用借款 2017-7-13至2018-7-12 2 平安银行深圳红树湾支行 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00信用借款 2017-3-1至2018-2-27 3 人民币 10,000,000.00 1.0000 10,000,000.00信用借款 2017-9-4至2018-4-4中国银行深圳湾支行
4 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00信用借款 2017-4-13至2018-4-13 5 人民币 40,000,000.00 1.0000 40,000,000.00信用借款2017-11-17至2018-9-17 6 兴业银行南新支行 人民币 20,000,000.00 1.0000 20,000,000.00信用借款 2017-8-15至2018-8-15 7 中国农业银行股份有限公人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00信用借款 2017-1-19至2018-1-18
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
序
银行名称 币种 借款金额 汇率 折合人民币 种类 期限
号
司深圳松岗支行
上海浦东发展银行深圳分
8 人民币 43,000,000.00 1.0000 43,000,000.00信用借款 2017-6-1至2018-2-27行
上海浦东发展银行股份有 保证+质
9 人民币 30,000,000.00 1.0000 30,000,000.00 2017.11.24-2018.2.15限公司天津分行 押借款
10 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00保证借款 2017-8-11至2018-8-10中国建设银行中心区支行
11 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00保证借款 2017-11-3至2018-11-2 12 中国银行深圳湾支行 人民币 12,800,000.00 1.0000 12,800,000.00保证借款2017-11-30至2018-11-30上海浦东发展银行深圳分
13 美元 6,767,720.00 6.5342 44,221,636.02保证借款2017-11-30至2018-11-30行
合计 490,021,636.02
（1）保证借款系：本公司为本公司之子公司提供保证担保，详见附注十、（五）。
（2）保证+质押借款系由本公司担保并以天津卓达对江苏紫米电子技术有限公司2017年9月7日至2018年3月31日的应收账款作为质押。
3．短期借款期末余额较期初增加90,221,636.00元，增加比例为22.57%，系本期融资需求增加所致。
注释19．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 139,623,906.42 143,576,135.19合计 139,623,906.42 143,576,135.19注释20．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 886,946,126.90 538,374,113.88应付工程、设备款 137,434,744.35 29,423,313.77合计 1,024,380,871.25 567,797,427.651．期末账龄超过一年的重要应付账款
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
深圳市轻松点科技有限公司 2,275,230.37 材料款 尚未与对方结算
联翔科技（深圳）有限公司 1,267,768.95 材料款 尚未与对方结算
北京星河亮点技术股份有限公司 3,262,500.00 材料款 尚未与对方结算
合计 6,805,499.32
2．期末应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释21．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,712,900.53 27,867,515.67合计 20,712,900.53 27,867,515.672．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3．期末预收款项中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
4．期末预收款项中无预收其他关联方。
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 54,349,024.43 516,835,483.77 532,105,923.25 39,078,584.95离职后福利-设定提存计划 --- 21,384,235.21 21,384,235.21 ---合计 54,349,024.43 538,219,718.98 553,490,158.46 39,078,584.952．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 52,734,659.38 483,916,464.84 499,340,906.74 37,310,217.48职工福利费 1,614,365.05 19,585,861.33 19,437,669.91 1,762,556.47社会保险费 --- 6,162,199.44 6,162,199.44 ---其中：基本医疗保险费 --- 4,050,471.02 4,050,471.02 ---工伤保险费 --- 1,299,726.10 1,299,726.10 ---生育保险费 --- 812,002.32 812,002.32 ---住房公积金 --- 7,170,958.16 7,165,147.16 5,811.00其他短期薪酬 --- --- --- ---合计 54,349,024.43 516,835,483.77 532,105,923.25 39,078,584.953．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 20,069,951.88 20,069,951.88 ---失业保险费 --- 1,314,283.33 1,314,283.33 ---合计 --- 21,384,235.21 21,384,235.21 ---注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 16,522,209.02 8,025,756.24城建税 278,862.64 911,728.07
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
教育费附加 199,187.59 650,730.35企业所得税 6,856,183.57 ---个人所得税 1,060,852.57 980,983.22印花税 103,007.36 250,876.87土地使用税 22,504.76 ---房产税 306,239.44 ---合计 25,349,046.95 10,820,074.75注释24．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 662,292.47 465,868.00长期借款应付利息 200,083.33 ---合计 862,375.80 465,868.00注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,805,676.33 14,058,537.22运费 4,722,402.76 4,164,369.76其他预提费用 16,357,473.36 5,433,095.76代收款 --- 1,872,816.58其他 4,261,459.12 10,047,895.61限制性股票的回购义务 18,916,100.00 15,066,397.50合计 47,063,111.57 50,643,112.432．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
3．期末其他应付款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4．期末其他应付款中无应付其他关联方款项。
注释26．长期借款
1.长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 140,000,000.00 ---合计 140,000,000.00 ---4．长期借款明细：
序
银行名称 币种 借款金额 汇率 折合人民币 种类 期限
号
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
序
银行名称 币种 借款金额 汇率 折合人民币 种类 期限
号
中国工商银行厦门软件园
1 人民币 140,000,000.00 1.00 140,000,000.00抵押借款2017.12.12至2027.12.14支行
合计 140,000,000.00
抵押借款系：本公司之全资孙公司中广互联（厦门）信息科技有限公司以所购厦门软
件园三期研发楼作为抵押，并由本公司提供担保，向中国工商银行厦门软件园支行申请借款。
注释27．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补
25,407,612.86 --- 3,508,352.48 21,899,260.38助
合计 25,407,612.86 --- 3,508,352.48 21,899,260.381．与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关（1）软土地基补贴
5,473,213.11 --- 209,167.44 --- 5,264,045.67与资产相关专用款
（2）战略新兴产业
3,651,666.67 --- 740,000.00 --- 2,911,666.67与资产相关发展资金
（3）国家进口设备
4,417,625.25 --- 654,463.00 --- 3,763,162.25与资产相关资助款
（4）国家进口贴息
7,717,441.17 --- 1,000,722.04 --- 6,716,719.13与资产相关资助项目
（5）深圳市产业技
术进步资金资助项 379,166.66 --- 182,000.00 --- 197,166.66与资产相关目
（6）天津市工业企
1,337,500.00 --- 150,000.00 --- 1,187,500.00与资产相关业技术改造项目
（7）国家机器人设
2,431,000.00 --- 572,000.00 --- 1,859,000.00与资产相关备资助款
合计 25,407,612.86 --- 3,508,352.48 --- 21,899,260.38
（1）软土地基补贴专用款系经天津开发区管委会批准，天津技术开发区建设发展局同意给予软土地基补贴款6,300,000.00元。本公司于2007年收到补贴款6,275,021.63元，本公司自2013年3月按30年结转损益。
（2）战略新兴产业发展资金项目包括：A、2013年8月，依据深发改[2013]994号文本公司收到深圳市战略新兴产业发展专项资金5,000,000.00元，用于机器设备的购置，按10年转入营业外收入。B、2013年7月，依据深发改[2013]993号文本公司收到深圳市战略新兴产业发展专项资金1,200,000.00元，用于仪器仪表设备的购置，按5年结转损益。
（3）国家进口设备资助款系依据深经贸信息外贸字[2013]24号文收到国家进口设备补助资金6,381,014.25元，按10年结转损益。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（4）国家进口贴息资助项目系依据《财政部、商务部关于印发<进口贴息资金管理办法>的通知》与发展改革委、财政部、商务部《鼓励进口技术和产品目录（2014年版）》，收到进口设备贴息款10,007,220.00元，按10年结转损益。
（5）深圳市产业技术进步资金资助项目系依据深圳市企业信息（2013）268号文收到ERP与EMS系统集成项目补助款910,000.00元，按5年结转损益。
（6）天津市工业企业技术改造项目系依据津工信投资【2015】4号文收到LED灯条生产线及4G通讯终端产品技术改造款1,500,000.00元，按10年结转损益。
（7）国家机器人设备资助款系依据《深圳市产业转型升级专项资金暂行管理办法》（深财规[2014]21号）、《深圳市机器人、可穿戴设备和智能装备产业振兴发展政策》（深府[2014]97号）收到补助款2,860,000.00元，按5年结转损益。
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
送 公积金
期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
股份总数 483,913,350.00 96,769,204.00 356,650.00 97,125,854.00 581,039,204.001、根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】3213号），本公司于2017年2月24日非公开发行96,769,204股新股。
2、根据2017年3月29日第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票总数的35%的全部限制性股票，共计3,913,350股。
3、2017年10月18日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，向13名激励对象授予4,270,000.00股限制性股票。2017年11月27日大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“大华验字[2017]000885号”验资报告，变更后的股本
581,039,204.00元，注册资本为581,039,204.00元。
注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 643,327,616.27 652,371,201.35 --- 1,295,698,817.62其他资本公积 5,520,000.00 4,226,345.79 --- 9,746,345.79合计 648,847,616.27 656,597,547.14 --- 1,305,445,163.41
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、股本溢价变动说明
（1）根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】3213号），本公司于2017年2月24日非公开发行96,769,204股新股，增加资本公积650,507,713.20元。
（2）根据2017年3月29日第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票总数的35%的全部限制性股票，共计3,913,350股，减少资本公积11,153,047.50元。
（3）2017年10月18日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议
案》，向13名激励对象授予4,270,000.00股限制性股票,增加资本公积14,646,100.00
元
（4）本年度支付股票发行相关费用1,629,564.35元。
2、其他资本公积变动说明
（1）本期实行股权激励确认的股权激励费用4,226,345.79元。
注释30．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励授予限制性股
15,066,397.50 18,916,100.00 15,066,397.50 18,916,100.00票的回购义务
合计 15,066,397.50 18,916,100.00 15,066,397.50 18,916,100.001、根据2017年3月29日第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票总数的35%的全部限制性股票，共计3,913,350股，减少库存股15,066,397.50元。
2、2017年10月18日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，向13名激励对象授予4,270,000.00股限制性股票,增加库存股资本公积18,916,100.00
元
注释31．其他综合收益
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
权益法核算的在被投资单位以后会计期间在
满足规定条件时将重分类进损益的其他综合 179,063.18 -78,888.41 100,174.77收益中所享有的份额
外币报表折算差额 -3,700,480.08 3,700,480.08 ---
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
合计 -3,521,416.90 3,621,591.67 100,174.77注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,551,819.13 1,014,647.190 --- 70,566,466.32合计 69,551,819.13 1,014,647.190 --- 70,566,466.32注释33．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 164,717,199.79
调整期初未分配利润合计数 ---
调整后期初未分配利润 164,717,199.79
加：本期归属于母公司股东的净利润 20,490,737.56
减：提取法定盈余公积 1,014,647.19 10%
应付普通股股利 ---
期末未分配利润 184,193,290.16
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,756,650,164.92 2,484,740,069.65 2,671,617,542.26 2,408,841,784.96其他业务 6,599,016.92 3,123,923.77 26,364,421.53 23,957,002.47合计 2,763,249,181.84 2,487,863,993.42 2,697,981,963.79 2,432,798,787.432．主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯及设备制造行业 2,756,650,164.92 2,484,740,069.65 2,671,617,542.26 2,408,841,784.963．主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络通讯终端类 1,034,458,493.57 915,160,786.36 1 ,239,450,516.80 1,108,544,635.84便携式消费电子类 1,592,893,784.20 1,454,674,564.30 1,222,443,161.70 1,109,391,332.11其他类 129,297,887.15 114,904,718.99 209,723,863.76 190,905,817.01合计 2,756,650,164.92 2,484,740,069.65 2,671,617,542.26 2,408,841,784.96
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4．主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
销售区域
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,815,809,847.41 1,605,692,175.95 2,001,655,739.98 1,779,164,704.30国际 940,840,317.51 879,047,893.70 669,961,802.28 629,677,080.66合计 2,756,650,164.92 2,484,740,069.65 2,671,617,542.26 2,408,841,784.965．公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占营业收入的比例(%)
第一名 769,652,703.89
27.85第二名 308,709,899.14
11.17第三名 193,392,352.71
7.00第四名 141,355,776.52
5.12第五名 132,274,451.83
4.79合计 1,545,385,184.09 55.93注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,918,666.99 5,736,335.76教育费附加 2,082,465.47 4,097,382.70其他 4,864,039.32 3,405,101.28合计 9,865,171.78 13,238,819.74注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,445,594.84 15,119,802.67推广及售后 4,413,518.10 12,816,138.02运输费 12,235,913.52 15,292,568.49业务费 9,177,280.10 9,250,881.48差旅费 893,656.12 871,473.73商检报关费 289,181.48 611,730.85折旧费 5,159,825.11 2,498,707.07办公费 290,743.97 2,601,539.78股份支付 553,524.75 -4,437,180.61其他费用 5,726,118.82 2,274,904.02合计 50,185,356.81 56,900,565.50
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,577,450.37 41,368,013.29咨询及中介费 1,725,917.23 5,737,777.37房租水电 9,528,533.27 9,636,034.09折旧与摊销 21,923,213.76 16,145,386.12办公费用 5,331,234.22 6,333,859.54研发费用 98,893,572.55 91,801,941.17差旅费 1,394,792.71 1,611,809.59保安服务费 1,148,760.74 2,083,199.37汽车费用 2,241,661.15 1,710,333.37股份支付 2,186,050.41 -5,212,370.06其他费用 18,977,276.94 12,252,391.19合计 204,928,463.35 183,468,375.04注释38．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,308,140.48 19,425,355.67减：利息收入 8,085,186.23 1,204,994.93汇兑损益 9,220,214.09 382,025.26其他 2,249,420.08 3,338,253.48合计 21,692,588.42 21,940,639.48注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -8,699,031.64 -5,352,544.64存货跌价损失 90,848.90 3,317,265.08无形资产减值损失 --- 3,884,981.85合计 -8,608,182.74 1,849,702.29资产减值损失本期发生额较上期减少10,457,885.03元，减少比例为565.38%，主要系本期坏账准备转回所致。
注释40．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 989,589.04 104,606.42套期保值工具 --- 206,567.36权益法核算的长期股权投资收益 9,648,011.73 8,980,448.05成本法核算的长期股权投资收益 -3,947,982.05 ---
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 6,689,618.72 9,291,621.83注释41．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失） -342,411.610 -824,641.420合计 -342,411.610 -824,641.420注释42．其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关政府补助 3,508,352.480
---与收入相关政府补助 7,859,200.000
---合计 11,367,552.48 ---计入其他收益的政府补助明细项目列示如下：
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
2013年第三批战略性新兴产业发展专项资
500,000.00 ---与资产相关
金款
2013年度国家进口贴息资助款 654,463.00 ---与资产相关
2013年第二批战略性新兴产业发展专项资
240,000.00 ---与资产相关
金
2014年度国家进口贴息资助款 152,990.52 ---与资产相关
深圳市产业技术进步资金 182,000.00 ---与资产相关
2014年广东省第三季度出口贴息专项资金 84,511.80 ---与资产相关
深圳市经济贸易和信息化委员会2014进口
85,000.00 ---与资产相关
贴息资金
深圳市财政委员会2015年机器人可穿戴设
备和智能装备产业企业技术装备及管理提升 572,000.00 ---与资产相关
资助
财政局专项资金-奖励消费电子智能数字化
2,000,000.00 ---与收益相关
设计制造集成应用系统研发项目
软土地基补贴 209,167.44 ---与资产相关
2013进口设备贴息 678,219.72 ---与资产相关
LED灯条生产线及4G通讯终端产品技术改造
150,000.00 ---与资产相关
补贴
研发经费补助 5,859,200.00 ---与收益相关
合 计 11,367,552.48 ---
根据财政部2017年度修订的《企业会计准则第16号——政府补助》规定，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也按照修订后的准则进行调整。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释43．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
罚款收入 37,800.00 3,400.00 37,800.00违约金收入 --- 56,530.08 ---往来款清理 --- 87,927.66 ---政府补助 6,228,192.51 22,904,803.50 6,228,192.51个税手续费返还 197,829.23 84,465.88 197,829.23其他 1,964,368.14 646,609.78 1,964,368.14合计 8,428,189.88 23,783,736.90 8,428,189.88计入当期损益的政府补助明细项目列示如下：
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关1、深圳市产业技术进步资金资助款 --- 182,000.00与资产相关
2、战略新兴产业发展资金 --- 740,000.00与资产相关
3、软土地基补贴专用款 --- 209,167.44与资产相关
4、国家进口设备资助款 --- 654,463.00与资产相关
5、国家进口贴息资助款 --- 1,000,722.04与资产相关
6、深圳市出口信用保险保费资助 549,888.00 1,492,160.00与收益相关
7、增值税即征即退 --- 84,307.44与收益相关
8、天津市工业企业技术改造项目 --- 150,000.00与资产相关
9、国家机器人设备资助款 --- 429,000.00与资产相关
10、深圳专项进口资金贴息款 --- 1,079,445.00与收益相关
11、深圳市社保局稳岗补贴款 866,386.87 3,171,673.94与收益相关
12、深圳网络通讯及移动终端自动化工厂资
--- 1,390,000.00与收益相关
助资金
13、深圳企业信息化建设项目资助资金 --- 650,000.00与收益相关
14、深圳高新技术企业补贴 --- 189,900.00与收益相关
15、深圳市企业研究开发资助资金 --- 3,603,000.00与收益相关
16、天津滨海新区两化融合“十百千”项目
--- 200,000.00与收益相关
补助资金
17、厦门产业专项扶持资金 --- 7,228,759.14与收益相关
18、厦门新增规模以上工业企业奖励资金 --- 200,000.00与收益相关
19、提升国际化和国际化经营能力奖金 99,450.00 ---与收益相关
20、深圳市南山区科技创业服务中心(深圳市
221,000.00 ---与收益相关
留学人员（南山）创业园）2014研发贷
21、深圳市南山区科学技术局国内外发明专
17,500.00 ---与收益相关
利申请支持款
22、财政局补充预算稳定调节基金-奖励认定
300,000.00 ---与收益相关
优秀企业
23、深圳市宝安区职业训练局2017企业自主
48,750.00 ---与收益相关
培训政府补贴费用
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关24、深圳市宝安区经济促进局宝博会补贴 135,400.00 ---与收益相关
25、深创谷产业化综合服务科技孵化器 400,000.00 ---与收益相关
26、深圳市市场和质量监督管理委员会专利
14,800.00 ---与收益相关
知识产权资助款
27、重点工业企业扩产增效和工业增长奖励 3,552,700.00 ---与收益相关
28、其他 22,317.64 250,205.50与收益相关
合计 6,228,192.51 22,904,803.50
注释44．营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿及罚款支出 6,185.60 1,778,528.62 6,185.60非流动资产毁损报废损失 525,845.49 --- 525,845.49应收账款核销 --- 2,528,341.36 ---其他 462,394.91 190,550.44 462,394.91合计 994,426.00 4,497,420.42 994,426.00注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
6,856,183.57
1,528,361.84递延所得税费用
3,744,073.48
1,931,807.10合计
10,600,257.05
3,460,168.942．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 22,470,314.27按法定税率计算的所得税费用 3,370,547.14子公司适用不同税率的影响 430,326.04调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 -2,161,376.57不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,361,830.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,907,988.53加计扣除 -3,305,955.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,099,749.92母公司企业所得税优惠税率的影响 ---内部交易未实现利润的影响 -286,876.44所得税费用 10,600,257.05
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及保证金 396,300,407.19 65,274,903.66政府补助 14,054,963.61 19,539,451.02银行存款利息 7,736,353.08 1,151,546.05银行保证金净减少额 --- 19,540,391.92其他 1,685,783.20 ---合计 419,777,507.08 105,506,292.652．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及保证金 420,776,761.66 74,157,764.01费用支出 99,058,757.90 92,009,890.58诉讼冻结资金 --- 1,593,760.89其他 23,963,773.29 ---合计 543,799,292.85 167,761,415.483．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 --- 2,860,000.00赎回理财产品 100,000,000.00 151,720,000.00合计 100,000,000.00 154,580,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 335,000,000.00 ---其他 1,689,560.00 ---合计 336,689,560.00 ---5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行贷款保证金利息收入 --- 2,998,561.24银行保证金 106,067,691.30 148,617,829.57认购股份保证金 --- 11,000,000.00合计 106,067,691.30 162,616,390.816．支付的其他与筹资活动有关的现金
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
借款融资费用 1,629,564.33 973,837.12回购注销限制性股票款 15,066,397.50 18,188,940.00银行保证金 84,152,900.720 ---其他 42,990,867.500 ---合计 143,839,730.05 19,162,777.12注释47．现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
11,870,057.22
12,031,618.63加：资产减值准备
-8,608,182.74
1,849,702.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
110,139,000.26
110,992,034.22无形资产摊销
6,612,103.44
6,419,237.23长期待摊费用摊销
28,140,341.07
19,156,264.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
342,411.61
824,641.42固定资产报废损失
525,845.49
---公允价值变动损失
---
46,583.63财务费用
27,528,354.57
15,451,247.54投资损失
6,689,618.72
-9,291,621.83递延所得税资产减少
3,881,945.05
2,700,720.00递延所得税负债增加
-3,508,352.48
-768,912.90存货的减少
-299,384,072.20
28,648,995.32经营性应收项目的减少
-276,231,047.19
304,580,221.29经营性应付项目的增加
435,481,968.32
-217,932,652.09其 他 --- -11,130,549.90经营活动产生的现金流量净额 43,479,991.14 263,577,529.472、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 446,841,974.12 265,668,048.65减：现金的期初余额 265,668,048.65 138,751,439.54加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 181,173,925.47 126,916,609.112.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 446,841,974.12 265,668,048.65其中：库存现金 87,100.94 172,374.93可随时用于支付的银行存款 446,754,873.18 265,495,673.72可随时用于支付的其他货币资金 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 446,841,974.12 265,668,048.65注释48．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 --- --- ---其中：美元 8,120,279.83 6.5342 53,059,532.47欧元 261,233.62 7.8023 2,038,223.07港币 106,468.47 0.83591 88,998.06应收账款 --- --- ---其中：美元 3,805,141.93 6.5342 24,863,558.38欧元 289,961.30 7.8023 2,262,365.05港币 73,948.80 0.83591 61,814.54其他应收款 --- --- ---其中：美元 7,549,480.36 6.5342 49,329,814.56欧元 156,422.49 7.8023 1,220,455.20港币 326,029.14 0.83591 272,531.02短期借款 --- --- ---其中：美元 6,767,720.00 6.5342 44,221,636.02欧元 --- --- ---应付账款 --- --- ---其中：美元 17,964,016.29 6.5342 117,380,475.38欧元 14,527.14 7.8023 113,345.10其他应付款 --- --- ---其中：美元 9,501,210.66 6.5342 62,082,810.70欧元 172,702.49 7.8023 1,347,476.64
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 332,865.61 0.83591 278,244.162．境外经营实体说明
本公司之境外全资子公司卓翼香港、全资子（孙）公司卓翼营销有限公司记账本位币为人民币，不存在期末将外币折算为人民币的情况。
八、合并范围的变更
(一)合并范围变动
名称 子公司类型 变更原因
深圳市卓博机器人有限公司 全资子公司 投资新设
江西卓翼光显科技有限公司
全资子公司 投资新设
深圳市翼丰盛科技有限公司
控股孙公司 投资新设
Double Power Technology lnc 联营公司之孙公司 公司注销
Itasca Holding Ltd 联营公司之孙公司 股权转让
Haxis Labs Incorporated. 联营公司之孙公司 母公司股权转让深圳市深创谷技术服务有限公司 联营公司之孙公司 股权被动稀释
深创谷技术（香港）有限公司 联营公司之孙公司 母公司股权被动稀释九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式地 性质
直接 间接
卓翼香港 香港 香港 一般商务贸易 100 --- 新设成立生产、销售塑胶五
卓大精密 深圳 深圳 100 --- 新设成立金制品、模具
中广物联 深圳 深圳 技术开发 100 --- 新设成立中广互联 厦门 厦门 技术开发 --- 100 新设成立卓翼营销 香港 香港 一般商务贸易 --- 100 新设成立生产、销售网通、
天津卓达 天津 天津 100 --- 新设成立移动终端产品
组装生产、销售网
卓翼智造 深圳 深圳 100 --- 新设成立通、移动终端产品
翼飞投资 深圳 深圳 战略投资 100 --- 新设成立新设成立卓博机器 深圳 深圳 机器人 100 ---
新设成立江西卓翼 江西 江西 光电子器件 100 ---
新设成立翼丰盛 深圳 深圳 塑胶五金制品 --- 51
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
合营企业或联营企业 主要 业务
持股比例(%)
会计处理注册地
名称 经营地 性质
直接 间接
方法北京朝歌数码科技股 互动电视智能终端及系统平台的
北京 北京 20.00 --- 权益法份有限公司 研发、生产、销售、运营与服务
2．重要联营企业的主要财务信息
北京朝歌数码科技股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 809,909,186.65 566,066,566.77非流动资产 29,755,997.43 31,629,645.75资产合计 839,665,184.08 597,696,212.52流动负债 511,068,423.81 328,707,558.77非流动负债 292,111.18 952,653.40负债合计 511,360,534.99 329,660,212.17少数股东权益 -96,467.53 -12,713.14归属于母公司股东权益 328,401,116.62 268,048,713.49按持股比例计算的净资产份额 65,680,223.32 53,609,742.70调整事项 --- ---—商誉 --- ---—内部交易未实现利润 --- ---—其他 --- ---对联营企业权益投资的账面价值 111,395,848.25 99,325,367.63存在公开报价的权益投资的公允价值 --- ---营业收入 1,794,592,797.89 926,673,196.38归属于母公司股东的净利润 72,045,266.11 44,902,240.24终止经营的净利润 --- ---归属于母公司股东的其他综合收益 -1,192,862.98 747,595.20归属于母公司股东的综合收益总额 70,852,403.13 45,649,835.44企业本期收到的来自联营企业的股利 2,100,000.00 2,100,000.00十、关联方及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例对本公司的表决权比例夏传武 本公司股东、董事长 自然人 19.68% 19.68%
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二)本公司的子司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
联营企业名称 联营企业与本公司的关系
北京朝歌数码科技股份有限公司 本公司持有20%的股权
翼智（厦门）信息科技有限公司 本公司持有40%的股权
深圳市深创谷技术服务有限公司 本公司持有47.4082%的股权
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市格兰莫尔寝具用品有限公司 本公司持有4.80%的股权
徐家斌 联营公司股东，前任董事/高管
李彤彤 联营公司股东
Itasca Holdings Ltd 联营公司之子公司
HaxisLabs(美国) 联营公司之子公司
深创谷技术（香港）有限公司 联营公司之子公司
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、其他关联方交易如下：
销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京朝歌数码科技股份有限公司
销售商品提供劳务
--- 5,275,013.17深圳市格兰莫尔寝具用品有限公司
销售商品提供劳务
777,021.95 797,557.80深圳市深创谷技术服务有限公司 销售商品提供劳务 1,932,999.42 ---合计 2,710,021.37 6,072,570.973、关联担保
（1）本公司于2017年3月2日与中国建设银行股份有限公司深圳支行签订合同编号为保借2017综0937中心区的额度保证合同，为全资子公司卓翼智造提供最高不超过人民币贰亿元的债权担保。担保期间为贷款之日起至债务履行期届满之日起2年。
（2）本公司于2017年4月21日与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订编号为ZB7705201700000054的最高额保证合同，为全资子公司天津卓达提供最高不超过人民币捌仟万元的债权担保。担保期限为2017年4月21日至2017年9月6日。
（3）本公司于2017年11月15日与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订合同
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
编号为ZB7705201700000127的最高额保证合同，为全资子公司天津卓达提供最高不超过人民币捌仟万元的债权担保。担保期间为2017年11月15日至2018年3月31日。
（4）本公司于2017年11月20日与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订合同编号为2017圳中银高司保字第0103号的最高额保证合同，为全资子公司卓翼智造提供不超过人民币伍仟万元的债权担保。担保期间为主债权发生期间届满之日起两年。
（5）本公司于2017年12月12日与中国工商银行股份有限公司厦门软件园支行签订合同编号为2017年软件园保字120号的最高额保证合同，为全资子公司中广互联提供最高不超过人民币贰亿元的债权担保。担保期间为2017年12月15日至2027年12月14日。
(六)关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 北京朝歌数码科技股份有限公司 --- 64,500.00深圳市深创谷技术服务有限公司 1,430,103.52 ---其他应收款 Itasca Holdings Ltd 1,233,652.47 ---"深圳市深创谷技术服务有限公司" 1,964,921.82 --- HaxisLabs(美国) 1,306,840.00 ---深创谷技术（香港）有限公司 196,026.00 ---预收款项 翼智（厦门）信息科技有限公司 1,170,000.00 1,432,473.90深圳市格兰莫尔寝室用品有限公司 197,300.78 216,513.36其他应付款
徐家斌 --- 1,179,290.00李彤彤 --- 693,526.58十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4,270,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 ---公司本期失效的各项权益工具总额 3,913,350.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 8.85元/股,45个月公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限 4.43元/股,45个月(二)以权益结算的股份支付情况
本公司授予的股份期权采用授予日限制性股票的公授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值定价
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 N/A
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 ---
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,226,345.77
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
以权益结算的股份支付的说明
根据卓翼科技公司2017年9月20日召开的公司第四届董事会第十二次会议以及2017年10月18日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过的《深圳市卓翼科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》，《深圳市卓翼科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核方案管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
计划采用的激励形式为股票期权激励计划和限制性股票激励计划，股票来源为本公司向激励对象定向发行新股。激励对象包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员以及公司认定的核心技术（业务）人员共165人（不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）。
1.1股票期权激励计划
（1）计划拟授予的股票期权总数为1,180万股，每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以获授价格获授1股公司股票的权利。
（2）激励计划授予的股票期权的行权价格为8.85元/股。股票期权激励计划有效期为授予登记完成之日至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过48月。
（3）股票期权激励计划首次授予激励对象的股票期权分三期行权.
行权期 行权时间 行权比例
自首次授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月
第一个行权期 25%
内的最后一个交易日止%；
自首次授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月
第二个行权期 40%
内的最后一个交易日止；
自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月
第三个行权期 35%
内的最后一个交易日止；
（4）主要行权条件
授予股票期权各期的行权条件：
行权期间，同时满足下列条件时，激励对象获授的股票期权方可行权。
A.公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审
计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见
的审计报告；
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
③上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
B.激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取
市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
C.公司层面业绩考核要求
激励计划有效期内，本计划授予的股票期权行权的公司业绩指标如下表所示：
行权期 业绩考核指标
以公司2016年归属于母公司股东的净利润为基数，2017年剔除股权激第一个行权期
励影响后归属于母公司股东的净利润增长率不低于108.33%
以公司2016年归属于母公司股东的净利润为基数，2018年剔除股权激第二个行权期
励影响后归属于母公司股东的净利润增长率不低于495.24%
以公司2016年归属于母公司股东的净利润为基数，2019年剔除股权激第三个行权期
励影响后归属于母公司股东的净利润增长率不低于792.86%
期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定比例行权。反之，若行权条件未达成，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注销。
D.个人层面绩效考核要求
根据《深圳市卓翼科技股份有限公司 2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》，激励对象只有在规定的考核年度内达到公司业绩目标，以及个人绩效考核等级为合格以上的前提下，才可解除行权。个人当次可行权的股票期权数量的计算公式如下：
个人当次实际行权的股票期权数量=根据个人绩效考核等级的对应行权比例×个人当次计划行权的股票期权数量
个人当次计划行权的股票期权数量=个人被授予的股票期权总数×本计划行权时间安排中规定的当次可行权的比例
个人绩效考核结果对应的比例规定具体如下：
个人绩效考核等级 对应解除限售比例
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
优秀 100%
良好 100%
合格 80%
不合格 0%
薪酬与考核委员会制定考核细则，对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可行权。未能达到考核指标的激励对象不得行权。激励对象当年未能行权部分的股票期权由公司注销。
1.2限制性股票激励计划
（1）计划拟授予的限制性股票总数为447万股，每份限制性股票在满足当年业绩考核目标的情况下，才可解除限售。反之，限制性股票不得解除限售，并由公司回购注销。
（2）限制性股票激励计划授予的限制性股票的授予价格为4.43元/股。限制性股票激励计划有效期为授予登记完成之日至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销
之日止，最长不超过48月。
（3）限制性股票激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁。
可解锁数量占
解除限售安排 解除限售时间 限制性股票数
量比例
自首次授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月
第一次解除限售 25%
内的最后一个交易日止%；
自首次授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月
第二次解除限售 40%
内的最后一个交易日止；
自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月
第三次解除限售 35%
内的最后一个交易日止；
（4）主要解锁条件
授予限制性股票各期的解锁条件：
公司业绩考核：
解除限售安排 业绩考核指标
以公司2016年归属于母公司股东的净利润为基数，2017年剔除股权激第一次解除限售
励影响后归属于母公司股东的净利润增长率不低于108.33%
以公司2016年归属于母公司股东的净利润为基数，2018年剔除股权激第二次解除限售
励影响后归属于母公司股东的净利润增长率不低于495.24%
以公司2016年归属于母公司股东的净利润为基数，2019年剔除股权激第三次解除限售
励影响后归属于母公司股东的净利润增长率不低于792.86%
个人层面绩效考核：
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
根据《深圳市卓翼科技股份有限公司 2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》，激励对象只有在规定的考核年度内达到公司业绩目标，以及个人绩效考核等级为合格以上的前提下，才可解除行权。个人当次可行权的股票期权数量的计算公式如下：
个人当次实际行权的股票期权数量=根据个人绩效考核等级的对应行权比例×个人当次计划行权的股票期权数量
个人当次计划行权的股票期权数量=个人被授予的股票期权总数×本计划行权时间安排中规定的当次可行权的比例
个人绩效考核结果对应的比例规定具体如下：
个人绩效考核等级 对应解除限售比例
优秀 100%
良好 100%
合格 80%
不合格 0%
薪酬与考核委员会制定考核细则，对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可行权。未能达到考核指标的激励对象不得行权。激励对象当年未能行权部分的股票期权由公司注销。
2、计划的实施情况
股票期权的授予日为2017年10月25日，计划授予的股票期权为1,180万份；授予过程中，4名激励对象张兆民、邓水平、钱小满、陈金伟因个人原因放弃认购拟授予的全部股票期权，故本次激励计划公司实际向 148名激励对象授予1151.7万份股票期权。
限制性股票的授予日为2017年10月25日，计划授予的限制性股票为447万股；实际认购的限制性股票为427万股。在本次激励计划授予过程中， 1名激励对象因个人原因仅部分认购拟授予的限制性股票。因此，公司本次限制性股票实际授予人数仍为 13人，授予的限制性股票数量由 447万股调整为 427万股。
2017年12月8日，本公司完成了股票期权和限制性股票授予的股权登记工作。
3、确认的成本费用
公司计划授予激励对象：
股票期权为1,180万份，行权价格为8.85元，授予日股票价格为10.26元/股，应确认的总费用为28,620,000元。
限制性股票数量为447万股，行权价格为4.43元/股，授予日股票价格为10.26元/股，按照授予日限制性股票的公允价值总额超出授予价格总额部分应确认的总费用为
26,060,100.00元。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待期长度占整个等待期长度的
比例进行费用分摊。截止2017年12月31日，公司累计已确认的费用4,226,345.77元，其中2017年度确认的费用为4,226,345.77元。
(三)股份支付的修改、终止情况
根据卓翼科技2017年3月29日第四届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销未达到第三期解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，卓翼科技决定对未达到第三期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票总数的35%进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量共计3,913,350.00股，回购价格为3.85元/股。
十二、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1、截止2017年12月31日，已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）本公司与深圳英特利投资有限公司(以下简称“英特利投资”)签订房屋租赁，合同约定：英特利投资将位于松岗同富裕工业区的1#、2#、3#厂房和4#、5#宿舍出租给公司使用，总面积101,337.14平方米。2010年7月1日至2014年6月30日每月租金为人民币1,013,371.40元、2014年7月1日至2018年6月30日每月租金为人民币1,064,039.97
元、2018年7月1日至2022年6月30日每月租金为人民币1,117,241.92元。
（2）本公司与深圳市同裕洋实业有限公司(以下简称“同裕洋实业”)签订宿舍租赁合同，合同约定：同裕洋实业将位于深圳市宝安区松岗街道同富裕工业园兴隆路3号建筑面积5,920.14平方米的宿舍出租给公司作为宿舍使用，2013年10月1日至2015年3月31日每月租金为人民币82,881.96元、2015年4月1日至2019年3月31日每月租金为人民币
87,026.06元、2019年4月1日至2023年3月31日每月租金人民币91,347.76元。
（3）本公司与方俊基签订房屋租赁合同，合同约定：方俊基将其从深圳市平山实业股份有限公司处承租的位于深圳市南山区桃源街道平山民企工业区第5栋1-6楼厂房整体出租给本公司使用，总面积13,908.60平方米。租赁期限为2016年5月1日至2028年4月30日，其中免租期为两个月。2016年5月1日至2018年4月30日每月租金为人民币
1,043,145.00元、2018年5月1日至2020年4月30日每月租金为人民币1,112,688.00
元、2020年5月1日至2022年4月30日每月租金为人民币1,182,231.00元、2022年5
月1日至2024年4月30日每月租金为人民币1,251,774.00元、2024年5月1日至2026
年4月30日每月租金为人民币1,321,317.00元、2026年5月1日至2028年4月30日每月租金为人民币1,390,860.00元。
（4）本公司与深圳市嘉恒投资有限公司（以下简称“嘉恒投资”）签订宿舍租赁合同，
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
合同约定：嘉恒投资将位于深圳市宝安区松岗街道塘下涌同富路10嘉恒工业园3号建筑面积2,669.65平方米的宿舍整栋出租给本公司作为宿舍使用，使用期限2016年6月20日至2021年6月19日，租金每月人民币44,049.22元。
2、除存在上述承诺事项外，截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(二)资产负债表日存在的或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司起诉案：
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）本公司 联翔科技（深圳）有限公司（注2）买卖合同赔偿纠纷 580,925.92本公司 深圳市轻松点科技有限公司（注3）买卖合同赔偿纠纷 3,181,741.75合计 3,762,667.67（2）本公司被诉案：
被告 原告 事由 涉诉金额（汇总） Koninklijke Philips N.V U.S
本公司 专利侵权纠纷 尚未合理预估 PhilipsCorporation(注1)
本公司 联翔科技（深圳）有限公司（注2） 买卖合同赔偿纠纷 1,593,760.89合计 1,593,760.89注1：2015年12月8日，荷兰皇家飞利浦公司美国分公司（Koninklijke Philips N.V U.S PhilipsCorporation）向美国地方法院起诉本公司及其他七家公司，控告本公司生产的部分平板电脑产品（系
Android系统内嵌软件）涉嫌侵犯其拥有的8项专利权，要求停止侵犯并赔偿损失及相关费用。被控产品使用的是Android系统，已通过了Google的GMS认证。Google已召集所有被告形成联合抗辩小组，共同积极应诉。截至2017年12月31日尚在审理中。
注2：本公司于2016年12月30日经深圳市南山区人民法院的编号为（2015）深南法民二初字第873号一审判决书判决，联翔科技（深圳）有限公司支付本公司人民币580,925.00元，以及反诉讼费人民币
3,967.10元。
联翔科技（深圳）有限公司不服一审法院判决提起上诉，二审正在审理中。
注3：本公司于2017年1月18日经中国国际经济贸易仲裁委员会[2017]中国贸仲京（深）裁字第0005号判决书裁决：深圳市轻松点科技有限公司向本公司赔偿人民币3,181,741.75元，支付律师费及仲裁费人民币127,923.00元。
以上未决诉讼不涉及预计负债。
2、除存在上述或有事项外，截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
（一）会计估计变更
2018年3月30日，本公司第四届董事会第十九次会议通过了《关于变更会计估计的议案》，并于2018年4月18日经公司2018年第三次临时股东大会审批生效。
十四、其他重要事项说明
（一）银行授信事项
1、本公司于2017年3月1日与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订合同编号为借2017综0826中心区的综合融资额度合同，授信额度为人民币贰亿伍仟万元整。授信期间为2017年3月1日至2018年2月28日。其额度可用于贷款、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、国内保理、国内信用证等。
2、本公司于2017年9月4日与华夏银行股份有限公司深圳南园支行签订合同编号为
SZ01(融资)20170012的最高额融资合同，授信额度为人民币壹亿伍仟万元整。授信期间为2017年8月24日至2018年8月24日。其额度包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现、贸易融资、保函等。
3、本公司于2017年11月24日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为BA2017112200001589号的融资额度协议，授信额度为人民币捌仟万元整。授信期间为2017年11月24日至2018年11月08日。其额度包括但不限于贷款、开立银行承兑汇票、开立信用证、进口押汇、出口信用证押汇等。
4、本公司于2017年11月21日与兴业银行股份有限公司深圳南新支行签订合同编号为兴银深南新授信字（2017）第0110号的基本额度授信合同，授信额度为人民币壹亿元整。
授信期间为2017年12月29日至2018年12月29日。其额度包括但不限于本外币贷款、各类贸易融资（信用证、出口押汇、信托收据等）、银行承兑汇票。
5、本公司于2017年11月13日与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订合同编号为2017圳中银高额协字第0000262号的授信额度协议，授信额度为人民币壹亿伍仟万元整。
授信期间为2017年11月13日至2018年11月13日。其额度包括但不限于短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务等。
6、本公司于2018年1月3日与中国农业银行股份有限公司深圳光明支行签订合同编号为81200201700013605号的授信协议，授信额度为人民币壹亿元整。授信期间为2017年11月8日至2018年11月8日。其额度包括但不限于短期贷款、商业汇票承兑、商业汇票贴现等。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
7、本公司于2017年3月1日与平安银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为平安（深圳）综字第A268201702060001号的综合授信额度合同，授信额度为人民币捌仟万元整。授信期间为2017年3月1日至2018年2月27日。其额度包括但不限于短期贷款、票据承兑和贴现、开立信用证、扣保等。
8、翼智造本公司于2017年11月20日与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订合同编号为2017圳中银高额协字第0000263号的授信协议，授信额度为人民币伍仟万元整。
授信期间为2017年11月20日至2018年11月20日。其额度包括但不限于短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务等。
9、卓翼智造于2017年3月2日与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订合同编号为借2017综0973中心区的综合融资额度合同，授信额度为人民币贰亿元整。授信期间为
2017年3月2日至2018年3月1日。
10、天津卓达于2017年11月15日与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订合同编号为BE2017111500001725的融资额度协议，授信额度为人民币捌仟万元整。授信期间为2017年11月15日至2018年3月31日。其额度包括但不限于贷款、开立银行承兑汇票、开立信用证、进口押汇、出口信用证押汇等。
（二）股东股权质押事项
截止2017年12月31日，夏传武累计质押股份98,013,930股，占公司总股本的16.87%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||||
||||账面余额|||||坏账准备|||||
||种类||||||||||||
|||||||||||计提比||账面价值|
||||金额||比例（%|）||金额|||||
|||||||||||例（%）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||||
||||---||---|||---||---||---|
||坏账准备的应收账款||||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||||
||||246,439,217.40||100.00|||4,894,275.90||1.99|||
||坏账准备的应收账款|||||||||||241,544,941.50|
|其中：账龄分析法|||83,561,905.60||33.91||4,894,275.90||5.86|||78,667,629.70|
||应收集团内公司款项|162,877,311.80||66.09||||---||---|162,877,311.80||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||||
||||---||---|||---||---||---|
||计提坏账准备的应收账款||||||||||||
||合计||246,439,217.40||100.00|||4,894,275.90||1.99||241,544,941.50|

续：
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||249,753,795.58|100.00|4,840,675.68|1.94|244,913,119.90|
|坏账准备的应收账款|||||||
|其中：账龄分析法||91,079,679.98|36.47|4,840,675.68|5.31|86,239,004.30|
|应收集团内公司款项||158,674,115.60|63.53|---|---|158,674,115.60|
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||249,753,795.58|100.00|4,840,675.68|1.94|244,913,119.90|

应收集团内公司款项系本公司应收所属子公司款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|账龄||||||||
||应收账款||坏账准备|||计提比例（%）||
|1年以内||74,399,444.41||3,719,972.2|2||5.00|
|1－2年||8,863,136.04||886,313.6|0||10.00|
|2－3年||9,760.70||2,928.2|1||30.00|
|3－4年||22,512.91||18,010.3|3||80.00|
|4年以上||267,051.54||267,051.5|4||100.00|
|合计||83,561,905.60||4,894,275.9|0|||

2．本期应收账款坏账准备变动情况如下：
本期增加
本期减少额
项目 期初余额 期末余额额
转回 核销
应收账款坏账准备 4,840,675.68 53,600.22 --- --- 4,894,275.903．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 66,692,424.48 27.06 ---第二名 61,899,687.28 25.12 ---第三名 32,953,987.91 13.37 ---第四名 22,173,160.98 9.00 1,108,658.05第五名 21,814,503.36 8.85 1,090,725.17
合计 205,533,764.01 83.40 2,199,383.22
4．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||942,811,925.10|100.00|1,746,112.12|0.19|941,065,812.98|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：账龄组合||10,499,857.36|1.11|1,746,112.12|16.63|8,753,745.24|
|应收集团内公司款项||923,924,147.22|98.00|---|---|923,924,147.22|
|出口退税||8,387,920.52|0.89|---|---|8,387,920.52|
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||942,811,925.10|100.00|1,746,112.12|0.19|941,065,812.98|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||550,321,348.27|100.00||906,067.56|0.16|549,415,280.71|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄组合||8,212,099.25|1.49||906,067.56|11.03|7,306,031.69|
|应收集团内公司款项||520,383,817.17|94.56||---|---|520,383,817.17|
|出口退税||21,725,431.85|3.95||---|---|21,725,431.85|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||550,321,348.27|100.00||906,067.56|0.16|549,415,280.71|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||2,545,925.04||127,296.25||5.00|
|1－2年||6,880,457.74||688,045.77||10.00|
|2－3年||3,660.00||1,098.00||30.00|
|3－4年||700,712.40||560,569.92||80.00|

深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|账龄||||||
||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）||
|4年以上||369,102.18|369,102.18||100.00|
|合计||10,499,857.36|1,746,112.12|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额840,044.56元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,300,111.08 4,920,806.00出口退税 8,387,920.52 21,725,431.85备用金 --- 571,262.54代垫（付款） 2,823,203.15 1,437,687.93合并范围内关联方往来款 923,924,147.22 520,383,817.17其他 2,376,543.13 1,282,342.78合计 942,811,925.10 550,321,348.274．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
款项性 收款期末 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
质 余额的比 期末余额例(%)
1年以内：
196,367,500.00；
天津卓达科技发展有限公司 往来款 339,502,909.04 36.01 ---1-2年：
143,135,409.04
深圳市卓翼智造有限公司 往来款 277,785,541.391年以内 29.46 ---1年以内：
10,522,021.09；
深圳市卓大精密模具有限公司 往来款 104,596,280.82 11.09 ---1-2年：
94,074,259.73
中广互联（厦门）信息科技有
往来款 63,782,499.121年以内 6.77 ---限公司
深圳市中广物联科技有限公司 往来款 56,118,431.251年以内 5.95 ---合计 841,785,661.62 89.28
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 834,316,934.17 --- 834,316,934.17 635,000,961.63 --- 635,000,961.63
对联营企业投资 111,515,623.25 --- 111,515,623.25 99,325,367.63 --- 99,325,367.63
合计 945,832,557.42 --- 945,832,557.42 734,326,329.26 --- 734,326,329.26
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1．对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额深圳市卓大精
密模具有限公 64,868,119.57 64,868,119.57 --- --- 64,868,119.57 --- ---司
深圳市中广视
讯科技发展有 10,000,000.00 10,000,000.00 38,727.26 --- 10,038,727.26 --- ---限公司
天津市卓达科
技发展有限公 448,977,322.06 448,977,322.06 521,713.33 --- 449,499,035.39 --- ---司
卓翼科技(香
745,520.00 745,520.00 --- --- 745,520.00 --- ---港)有限公司
中广互联（厦
门）信息科技有 --- --- 185,494.58 --- 185,494.58 --- ---限公司
深圳市卓翼智
100,000,000.00 100,000,000.00 150,770,037.37 --- 250,770,037.37 --- ---造有限公司
深圳市翼飞投
10,410,000.00 10,410,000.00 47,800,000.00 --- 58,210,000.00
资有限公司
合计 635,000,961.63 635,000,961.63 199,315,972.54 --- 834,316,934.17 --- ---2．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的 其他综合收益调追加投资 减少投资
投资损益 整一．联营企业
北京朝歌数码科技股份有限公司 99,325,367.63 14,409,053.22 -238,572.60深圳市深创谷技术服务有限公司 --- --- --- --- ---合计 99,325,367.63 --- --- 14,409,053.22 -238,572.60续：
本期增减变动 减值准被投资单位
宣告发放现金股计提减
期末余额 备期末其他权益变动 其他
利或利润 值准备
余额一．联营企业
北京朝歌数码科技股份有限公司 2,100,123.93 123.93 111,395,848.25 ---深圳市深创谷技术服务有限公司 119,775.00 119,775.00
合计 2,100,123.93 119,898.93 111,515,623.25 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 898,779,265.07 793,345,775.37 1,114,656,856.54 967,244,870.69
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务 127,021,773.06 125,358,990.23 97,945,759.67 96,563,940.86合计 1,025,801,038.13 918,704,765.60 1,212,602,616.21 1,063,808,811.552．主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本通讯及设备制造行业 898,779,265.07 793,345,775.37 1,114,656,856.54 967,244,870.693．主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本网络通讯终端类 549,858,820.83 487,140,339.80 585,252,197.52 495,929,575.03便携式消费电子类 249,482,130.53 218,862,716.73 426,036,475.15 392,362,187.41其他类 99,438,313.71 87,342,718.84 103,368,183.87 78,953,108.25合计 898,779,265.07 793,345,775.37 1,114,656,856.54 967,244,870.694．主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
销售区域
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 453,082,426.17 398,927,367.15 473,406,031.85 387,076,224.95国际
445,696,838.90
394,418,408.22 641,250,824.69 580,168,645.74合计
898,779,265.07
793,345,775.37 1,114,656,856.54 967,244,870.695．公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占营业收入的比例(%)第一名 425,968,487.86 41.53第二名 199,953,807.12 19.49第三名 120,049,738.37 11.70第四名 80,417,901.91 7.84第五名 60,491,681.20 5.90合计 886,881,616.46 86.46注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 --- 104,606.42套期保值工具 --- -445,888.43权益法核算的长期股权投资收益 14,409,177.15 8,980,448.05合计 14,409,177.15 8,639,166.04十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -868,257.10 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 197,829.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
---定额或定量享受的政府补助除外） 17,595,744.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--- ---享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --- ---融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--- ---的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--- ---期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,533,587.63 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---所得税影响额 -2,768,835.71 ---少数股东权益影响额（税后） --- ---合计 15,690,069.04 ---
深圳市卓翼科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.03 0.04 0.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.24 0.01 0.01东的净利润
深圳市卓翼科技股份有限公司（公章）
二〇一八年四月二十三日