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江苏金山环保科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2015] 005078号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江苏金山环保科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年 1月 1日至 2014年 12月 31日止）
目 录 页次一、 审计报告
1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表
1-2
合并利润表
3
合并现金流量表
4
合并股东权益变动表
5-6
母公司资产负债表
7-8
母公司利润表
9
母公司现金流量表
10
母公司股东权益变动表
11-12财务报表附注
1-56
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
大华审字[2015]005078号
江苏金山环保科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏金山环保科技股份有限公司（以下简称”金山环保”）财务报表，包括 2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度及 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动
表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金山环保管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
大华审字[2015]005078号审计报告
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金山环保的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了金山环保 2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一五年五月二十日
江苏金山环保科技股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 注释1 27,960,870.04 23,616,764.92以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 19,157,000.00 2,915,000.00应收账款 注释3 273,278,821.34 281,061,503.19预付款项 注释4 28,074,006.69 1,049,168.79应收利息
应收股利
其他应收款 注释5 30,822,043.47 41,268,113.32存货 注释6 9,357,916.47 79,232,496.30划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 注释7 100,073,877.88 95,179,887.88其他流动资产
流动资产合计 488,724,535.89 524,322,934.40非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 注释8 282,566,744.42 283,204,659.58长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释9 144,391,382.31 154,481,868.83在建工程 注释10 1,470,613.95 800,000.00工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释11 75,429,249.24 21,984,595.24开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释12 13,652,756.39 25,967,994.93其他非流动资产
非流动资产合计 517,510,746.31 486,439,118.58资产总计 1,006,235,282.20 1,010,762,052.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏金山环保科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 注释14 125,000,000.00 90,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释15 10,550,000.00 8,645,025.95应付账款 注释16 66,075,670.12 111,345,039.81预收款项 注释17 26,909,868.02 55,559,925.14应付职工薪酬 注释18 2,408,734.09 13,173,201.89应交税费 注释19 24,708,867.36 46,225,965.13应付利息
应付股利
其他应付款 注释20 2,011,887.53 24,440,311.28划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释21 1,214,385.80 1,214,385.80其他流动负债
流动负债合计 258,879,412.92 350,603,855.00非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
长期应付款 注释22 3,825,048.18 4,707,551.60专项应付款
预计负债
递延收益 注释23 710,000.00 695,000.00递延所得税负债 注释12 2,963.57 8,695.53其他非流动负债
非流动负债合计 4,538,011.75 5,411,247.13负债合计 263,417,424.67 356,015,102.13股东权益：
股本 注释24 400,000,000.00 400,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释25 15,180,320.21 15,180,320.21减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释26 13,823,198.18 12,356,415.41未分配利润 注释27 301,525,691.31 215,278,770.96归属于母公司股东权益合计 730,529,209.70 642,815,506.58少数股东权益 12,288,647.83 11,931,444.27股东权益合计 742,817,857.53 654,746,950.85负债和股东权益总计 1,006,235,282.20 1,010,762,052.98
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏金山环保科技股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2014年度 2013年度一、营业总收入 注释28 311,449,878.63 366,932,749.98二、营业总成本 196,943,947.41 277,967,871.48其中：营业成本 注释28 151,610,769.51 200,430,486.27营业税金及附加 注释29 4,629,758.11 8,699,463.32销售费用 注释30 2,818,510.58 5,693,478.07管理费用 注释31 32,816,489.89 42,603,768.77财务费用 注释32 5,942,646.69 816,861.66资产减值损失 注释33 -874,227.37 19,723,813.39加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润 114,505,931.22 88,964,878.50加：营业外收入 注释34 866,491.10 1,001,160.09其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 注释35 66.45 23,000.00其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 115,372,355.87 89,943,038.59减：所得税费用 注释36 27,301,449.19 16,494,958.64五、净利润 88,070,906.68 73,448,079.95归属于母公司所有者的净利润 87,713,703.12 73,648,046.02少数股东损益 357,203.56 -199,966.07六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 88,070,906.68 73,448,079.95归属于母公司所有者的综合收益总额 87,713,703.12 73,648,046.02归属于少数股东的综合收益总额 357,203.56 -199,966.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏金山环保科技股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2014年度 2013年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 308,831,722.36 93,964,122.09收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释37 32,946,464.51 66,194,221.56经营活动现金流入小计 341,778,186.87 160,158,343.65购买商品、接受劳务支付的现金 169,616,709.78 177,076,764.47支付给职工以及为职工支付的现金 27,626,635.65 22,538,624.11支付的各项税费 58,698,003.70 62,308,202.44支付其他与经营活动有关的现金 注释37 47,452,795.27 34,549,718.64经营活动现金流出小计 303,394,144.40 296,473,309.66经营活动产生的现金流量净额 38,384,042.47 -136,314,966.01二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,890,705.15 1,810,120.00投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
60,890,705.15 1,810,120.00投资活动产生的现金流量净额 -60,890,705.15 -1,810,120.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
155,000,000.00 90,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释37 3,922,000.00 256,900.00筹资活动现金流入小计 158,922,000.00 90,256,900.00偿还债务支付的现金 120,000,000.00 90,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,149,232.20 5,740,119.97其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释37 11,292,979.06 6,954,625.95筹资活动现金流出小计 139,442,211.26 102,694,745.92筹资活动产生的现金流量净额 19,479,788.74 -12,437,845.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,026,873.94 -150,562,931.93加：年初现金及现金等价物余额 14,761,738.97 165,324,670.90六、年末现金及现金等价物余额 11,734,865.03 14,761,738.97（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
司公限有份股技科保环山金苏江
表动变益权东股并合
）元币民人为均位单额金，外明注别特除（
度年4102
目项
益权东股司公母于属归
计合益权东股
益权东股数少
润利配分未
积公余盈
备储项专
益收合综他其
股存库：减
积公本资
具工益权他其
本股
58.059,647,456
72.444,139,11
69.077,872,512
14.514,653,21
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年上、一更变策政计会：加
正更错差期前
并合业企下制控一同
他其
58.059,647,456
72.444,139,11
69.077,872,512
14.514,653,21
12.023,081,51
00.000,000,004
额余初年年本、二
86.609,070,88
65.302,753
53.029,642,68
77.287,664,1
额金动变减增年本、三
86.609,070,88
65.302,753
21.307,317,78
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
股通普的入投东股．1
本资入投者有持具工益权他其．2额金的益权东股入计付支份股．3
他其．4
77.287,664,1-
77.287,664,1
配分润利）三（
77.287,664,1-
77.287,664,1
积公余盈取提．1配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（本股增转积公本资．1本股增转积公余盈．2损亏补弥积公余盈．3
债负净划计益受定设量计新重转结．4
动变的生产所产资净或
他其．5
备储项专）五（取提年本．1用使年本．2
他其）六（
35.758,718,247
38.746,882,21
13.196,525,103
81.891,328,31
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年本、四
）分部成组的表报务财并合为注附表报务财附后（
：人责负构机计会
：人责负作工计会管主
：人表代定法业企
司公限有份股技科保环山金苏江
表表动动变变益益权权东东股股并并合合
）元币民人为均位单额金，外明注别特除（
）元币民人为均位单额金，外明注别特除（
度年3102
目项
益权东股司公母于属归
计合益权东股
益权东股数少
润利配分未
积公余盈
备储项专
益收合综他其
股存库：减
积公本资
具工益权他其
本股
09.078,892,185
43.014,131,21
99.267,091,741
63.773,697,6
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年上、一更变策政计会：加
正更错差期前
并合业企下制控一同
他其
09.078,892,185
43.014,131,21
99.267,091,741
63.773,697,6
12.023,081,51
00.000,000,004
额余初年年本、二
59.970,844,37
70.669,991-
79.700,880,86
50.830,065,5
额金动变减增年本、三
59.970,844,37
70.669,991-
20.640,846,37
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
股通普的入投东股．1
本资入投者有持具工益权他其．2额金的益权东股入计付支份股．3
他其．4
50.830,065,5-
50.830,065,5
配分润利）三（
50.830,065,5-
50.830,065,5
积公余盈取提．1配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（本股增转积公本资．1本股增转积公余盈．2损亏补弥积公余盈．3
债负净划计益受定设量计新重转结．4
动变的生产所产资净或
他其．5
备储项专）五（取提年本．1用使年本．2
他其）六（
58.059,647,456
72.444,139,11
69.077,872,512
14.514,653,21
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年本、四
）分部成组的表报务财并合为注附表报务财附后（
：人责负构机计会
：人责负作工计会管主
：人表代定法业企
江苏金山环保科技股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十三 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 27,322,698.28 19,153,440.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
16,750,000.00 622,000.00应收账款 注释1 280,174,294.46 360,346,442.43预付款项 1,320,414.68 941,391.31应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 10,421,800.00 10,600,000.00存货 4,179,988.31 8,901,596.11划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 340,169,195.73 400,564,870.36非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 198,473,816.34 198,473,816.34投资性房地产
固定资产 142,602,010.11 152,132,354.78在建工程 1,470,613.95 800,000.00工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
73,857,635.85 19,435,056.65开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
238,476.03 177,576.18其他非流动资产
非流动资产合计
416,642,552.28 371,018,803.95资产总计 756,811,748.01 771,583,674.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏金山环保科技股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十三 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
45,900,000.00 4,723,025.95应付账款 49,627,364.46 77,919,535.32预收款项 6,938,066.27
应付职工薪酬 1,107,244.27 7,044,753.94应交税费 6,381,119.40 16,689,457.33应付利息
应付股利
其他应付款
14,545,365.44 47,309,622.44划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
280,242.88 280,242.88其他流动负债
流动负债合计 214,779,402.72 243,966,637.86非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
长期应付款
261,786.90专项应付款
预计负债
递延收益
710,000.00 695,000.00递延所得税负债 2,963.57 8,695.53其他非流动负债
非流动负债合计
712,963.57 965,482.43负债合计 215,492,366.29 244,932,120.29股东权益：
股本
400,000,000.00 400,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
15,180,320.21 15,180,320.21减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
13,797,014.52 12,330,231.75未分配利润 112,342,046.99 99,141,002.06股东权益合计 541,319,381.72 526,651,554.02负债和股东权益总计 756,811,748.01 771,583,674.31
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏金山环保科技股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 2014年度 2013年度一、营业收入 注释4 173,847,676.75 185,131,079.03减：营业成本 注释4 117,641,064.32 75,535,798.07营业税金及附加 1,370,166.67 2,157,747.98销售费用 2,219,290.85 4,095,956.94管理费用 28,303,349.94 33,670,092.62财务费用 7,916,257.08 5,518,532.69资产减值损失 455,861.45 33,309.67加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 15,941,686.44 64,119,641.06加：营业外收入 860,552.29 996,703.84其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 16,802,238.73 65,116,344.90减：所得税费用 2,134,411.03 9,515,964.41四、净利润 14,667,827.70 55,600,380.49五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 14,667,827.70 55,600,380.49（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏金山环保科技股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2014年度 2013年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
254,752,825.21 17,461,904.46收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
12,518,301.23 47,592,249.60经营活动现金流入小计 267,271,126.44 65,054,154.06购买商品、接受劳务支付的现金 96,138,439.45 45,243,900.49支付给职工以及为职工支付的现金 14,762,008.32 13,596,473.54支付的各项税费 24,044,791.13 21,669,477.61支付其他与经营活动有关的现金 55,414,403.53 23,093,850.49经营活动现金流出小计 190,359,642.43 103,603,702.13经营活动产生的现金流量净额 76,911,484.01 -38,549,548.07二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
60,876,105.15 1,788,620.00投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,876,105.15 1,788,620.00投资活动产生的现金流量净额 -60,876,105.15 -1,788,620.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
120,000,000.00 90,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 90,000,000.00偿还债务支付的现金 120,000,000.00 90,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,866,121.09 5,740,119.97支付其他与筹资活动有关的现金 11,292,979.06 3,032,625.95筹资活动现金流出小计 139,159,100.15 98,772,745.92筹资活动产生的现金流量净额 -19,159,100.15 -8,772,745.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,123,721.29 -49,110,913.99加：年初现金及现金等价物余额 14,220,414.56 63,331,328.55六、年末现金及现金等价物余额 11,096,693.27 14,220,414.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
司公限有份股技科保环山金苏江
表动变益权东股
）元币民人为均位单额金，外明注别特除（
度年4102
目项
计合益权东股
润利配分未
积公余盈
备储项专
益收合综他其
股存库：减
积公本资
具工益权他其
本股
20.455,156,625
60.200,141,99
57.132,033,21
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年上、一更变策政计会：加
正更错差期前
他其
20.455,156,625
60.200,141,99
57.132,033,21
12.023,081,51
00.000,000,004
额余初年年本、二
07.728,766,41
39.440,102,31
77.287,664,1
额金动变减增年本、三
07.728,766,41
07.728,766,41
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
股通普的入投东股．1
本资入投者有持具工益权他其．2额金的益权东股入计付支份股．3
他其．4
77.287,664,1-
77.287,664,1
配分润利）三（
77.287,664,1-
77.287,664,1
积公余盈取提．1配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（本股增转积公本资．1本股增转积公余盈．2损亏补弥积公余盈．3
债负净划计益受定设量计新重转结．4
动变的生产所产资净或
他其．5
备储项专）五（取提年本．1用使年本．2
他其）六（
27.183,913,145
99.640,243,211
25.410,797,31
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年本、四
）分部成组的表报务财并合为注附表报务财附后（
：人责负构机计会
：人责负作工计会管主
：人表代定法业企
司公限有份股技科保环山金苏江
表表动动变变益益权权东东股股
）元币民人为均位单额金，外明注别特除（
）元币民人为均位单额金，外明注别特除（
度年3102
目项
计合益权东股
润利配分未
积公余盈
备储项专
益收合综他其
股存库：减
积公本资
具工益权他其
本股
35.371,150,174
26.956,001,94
07.391,077,6
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年上、一更变策政计会：加
正更错差期前
他其
35.371,150,174
26.956,001,94
07.391,077,6
12.023,081,51
00.000,000,004
额余初年年本、二
94.083,006,55
44.243,040,05
50.830,065,5
额金动变减增年本、三
94.083,006,55
94.083,006,55
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
股通普的入投东股．1
本资入投者有持具工益权他其．2额金的益权东股入计付支份股．3
他其．4
50.830,065,5-
50.830,065,5
配分润利）三（
50.830,065,5-
50.830,065,5
积公余盈取提．1配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（本股增转积公本资．1本股增转积公余盈．2损亏补弥积公余盈．3
债负净划计益受定设量计新重转结．4
动变的生产所产资净或
他其．5
备储项专）五（取提年本．1用使年本．2
他其）六（
20.455,156,625
60.200,141,99
57.132,033,21
12.023,081,51
00.000,000,004
额余末年年本、四
）分部成组的表报务财并合为注附表报务财附后（
：人责负构机计会
：人责负作工计会管主
：人表代定法业企
江苏金山环保科技股份有限公司
2014年度及 2013年度
财务报表附注
江苏金山环保科技股份有限公司
2014年度及 2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
江苏金山环保科技股份有限公司(以下简称“公司”)前身是成立于 2008年的江苏金
山环保科技有限公司。经过历年的增资、股权转让及转增股本，截至 2014年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 40,000万股，注册资本为 40,000万元，注册地址：宜兴市万石镇
工业集中区南区。公司的母公司为江苏金山环保工程集团有限公司，江苏金山环保工程集团
有限公司的实际控制人为钱盘生。
(二)经营范围
许可经营项目：无。
一般经营项目：环保工程及设备的技术研究、开发、设计；环保新材料、新技术、新工
艺的开发、咨询、转让、信息服务；环保工程技术的培训、服务；计算机网络系统、电气自
动化系统的设计、开发、安装调试；水处理污染防治设备、玻璃钢制品、喷泉设备、钢杆、
电力杆、铁塔、照明器材、配电柜、自动化成套控制装置系统、交通噪声防护设备、水工金
属结构、压力容器的制造、销售；环保工程专业承包（凭有效资质证书经营）；自营和代理
各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）（前述
范围涉及专项审批的凭有效资质证书经营）。（前述范围涉及专项审批的经批准后方可经营）
(三)公司业务性质和主要经营活动
公司系环保工程及设备的生产制造企业，主要生产环保设备、污染防治设备等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表 2015年 5月 20日业经公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
2013年度及 2014年度纳入合并财务报表范围的主体共 4户，具体如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）黑龙江金山市政工程有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00江苏金山特种膜科技有限公司 控股子公司 二级 74.00 74.00江苏金山固体废弃物资源化科技有限公司 控股子公司 二级 85.00 85.00吉林苏金市政工程有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。
财务报表附注第 1页
江苏金山环保科技股份有限公司
2014年度及 2013年度
财务报表附注
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。本报告期为 2013年 1月 1日至 2014年 12月 31日。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
财务报表附注第 2页
江苏金山环保科技股份有限公司
2014年度及 2013年度
财务报表附注
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
财务报表附注第 3页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
财务报表附注第 4页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
财务报表附注第 5页
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财务报表附注
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
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到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到
50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除
非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照
证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(八)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项的确认标准：占相应应收款项科目期末余额10%(含10%)以上
的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：（1）对于 BT项目支付给政府相关部门
的保证金，根据 BT项目运行情况及保证金未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提减值准备；（2）对于其他有客观证据表明其发生了减值的单项重大应收款项，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备；3（）单独
测试未发生减值的单项重大应收款项，除 BT项目保证金外应当包括在其有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值侧试。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|组合名称|
|账龄分析法组合|
|无风险组合|

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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
1）采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
2）采用其他方法计提坏账准备的应收款项
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：发生欠款对象解散或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、
严重超过信用期仍无回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项。
坏账准备的计提方法：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按个别认定法
计提坏账准备。
4、其他计提方法说明
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减
值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、低值易耗品、在产
品、库存商品（发出商品）及其他。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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各类存货可变现净值的确定依据如下：
（1）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的
计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十)划分为持有待售资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
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损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
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位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（ 2）参与被投资单位财务（和经营政策制定过程；3）与被投资单位
之间发生重要交易；（ 4）向被投资单位（派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物及构筑物 年限平均法
10-30 5.00 3.17-9.50机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00固定资产装修 年限平均法 3 33.33
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
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本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件和
专利技术及非专利技术。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
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或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
对于大型设备制造项目，该项目一般是指实际生产建造日期超过 12个月且合同总金额
超过 4,000万元的项目，由于项目持续时间比较长，单体合同金额较大，针对此类项目公司
采用建造合同准则核算相关项目的收入及费用。除此之外的设备建造项目，公司采用项目结
束并验收合格后一次性确认相关收入及费用。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
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在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5、合同或协议价款的收取采用递延方式收入的确认和方法
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，如果合同中未明确需要
收取相关融资费用或利息的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；如果合
同中明确需要收取相关融资费用或利息的，则按照应收的合同或协议价款确定收入的金额。
在保证应收节点相关应收款项全部流入企业的前提下，按实际收取的款项确认相关融资或利
息收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）（该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十二)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
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分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17、6地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额
3城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7教育费附加 应缴流转税税额 3地方教育费附加 应缴流转税税额 2企业所得税 应纳税所得额 15、25不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
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15黑龙江金山市政工程有限公司 25江苏金山特种膜科技有限公司 25江苏金山固体废弃物资源化科技有限公司 25吉林苏金市政工程有限公司 25
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(二)税收优惠政策及依据
本公司分别于 2011年 8月 2日及 2014年 8月 5日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号
分别为：GR201132000018及GF201432000447)，认定本公司为高新技术企业，认证有效期
3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函[2008]985号文件的规定，公司所得
税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1、货币资金
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
库存现金 25,819.37 8,594.50银行存款 11,709,045.66 14,753,144.47其他货币资金 16,226,005.01 8,855,025.95合计 27,960,870.04 23,616,764.92截至 2014年 12月 31日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
银行承兑汇票及信用证保证金 16,000,005.01 8,645,025.95保函保证金 226,000.00 210,000.00合计 16,226,005.01 8,855,025.95注释2、应收票据
1、应收票据的分类
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
银行承兑汇票 19,157,000.00 2,915,000.002、年末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 金额
银行承兑汇票 31,646,432.00
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注释3、应收账款
1、应收账款分类披露
2014年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
298,792,909.17 100.00 25,514,087.83 8.54 273,278,821.34坏账准备的应收账款
||
|-|
|单项金额虽不重大但单独|
|计提坏账准备的应收账款|

合计 298,792,909.17 100.00 25,514,087.83 8.54 273,278,821.34续
2013年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
298,316,838.34 100.00 17,255,335.15 5.78 281,061,503.19坏账准备的应收账款
||
|-|
|单项金额虽不重大但单独|
|计提坏账准备的应收账款|

合计 298,316,838.34 100.00 17,255,335.15 5.78 281,061,503.19组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年 12月 31日
账龄
应收账款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 191,636,616.38 9,581,830.82 5.00 1至 2年 81,397,654.17 8,139,765.42 10.00 2至 3年 25,434,138.62 7,630,241.59 30.00 3至 4年 324,500.00 162,250.00 50.00合计 298,792,909.17 25,514,087.83
续
2013年 12月 31日
账龄
应收账款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 253,964,173.46 12,698,208.67 5.00 1至 2年 43,743,364.88 4,374,336.48 10.00 2至 3年 609,300.00 182,790.00 30.00
合计 298,316,838.34 17,255,335.15
财务报表附注第 28页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 8,258,752.68元。
3、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年末
单位名称 年末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
长春城投建设投资有限公司 74,050,872.67 24.78 3,702,543.63长春西新区经济开发区管理委员会 54,000,000.00 18.07 2,700,000.00安达市阳光城市建设投资有限公司 20,818,275.83 6.97 1,534,856.32抚顺特殊钢股份有限公司 20,000,000.00 6.69 2,000,000.00河北故城县夏庄镇污水处理厂 19,556,700.00 6.55 1,955,670.00合计 188,425,848.50 63.06 11,893,069.95注释4、预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 27,490,199.19 97.92 745,025.04 71.01 1至 2年 308,974.26 1.10 60,933.34 5.81 2至 3年 31,622.89 0.11 243,210.41 23.18 3年以上 243,210.35 0.87
合计 28,074,006.69 100.00 1,049,168.79 100.002、账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 2014年 12月 31日 账龄 未及时结算原因
哈尔滨明洁环境科技有限公司 275,000.00 1至 2年 尚未提货合肥布勒自动化设备有限公司 240,000.00 3年以上 尚未提货合 515,000.00
计
3、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 2014年 12月 31日 预付款时间未结算原因额的比例(%)
沈阳盛泉机电设备有限公司 11,144,561.00 39.70 1年以内 预付采购款哈尔滨齐顺达科技有限公司 3,900,000.00 13.89 1年以内 预付采购款安德里茨（中国）有限公司 3,176,800.00 11.32 1年以内 预付采购款江苏汇鸿国际集团中嘉发展有限公司 3,083,479.09 10.98 1年以内 预付采购款上海仁创机械科技有限公司 1,770,624.00 6.31 1年以内 预付采购款合计 23,075,464.09 82.20
财务报表附注第 29页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释5、其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,000,000.00 31.28 10,000,000.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
21,971,595.70 68.72 1,149,552.23 5.23 20,822,043.47账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 31,971,595.70 100.00 1,149,552.23 3.60 30,822,043.47续
2013年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
51,550,645.60 100.00 10,282,532.28 19.95 41,268,113.32账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 51,550,645.60 100.00 10,282,532.28 19.95 41,268,113.32其他应收款分类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014年 12月 31日
单位名称
其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
徐雪霞（注） 10,000,000.00
注：该款项系公司将款项以徐雪霞名义存入银行，并以该存款为公司开具 2,500万元信
用证提供担保。截至审计报告日上述款项已全额收回。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年 12月 31日
账龄
其他应收款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 21,352,146.70 1,067,607.33 5.001－2年 519,449.00 51,944.90 10.002－3年 100,000.00 30,000.00 30.00合计 21,971,595.70 1,149,552.23
财务报表附注第 30页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
续
2013年 12月 31日
账龄
其他应收款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 20,650,645.60 1,032,532.28 5.001－2年 100,000.00 10,000.00 10.002－3年 30,800,000.00 9,240,000.00 30.00合计 51,550,645.60 10,282,532.28
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-9,132,980.05元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
保证金及押金 21,971,595.70 51,517,533.00个人备用金 33,112.60个人往来款
10,000,000.00
合计 31,971,595.70 51,550,645.604、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2014年 12月 占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
31日 余额的比例(%) 年末余额
长春城投建设投资
保证金及押金 20,038,680.70 1年以内 62.68 1,001,934.04有限公司
徐雪霞 个人往来款 10,000,000.00 1年以内 31.28
深圳市国信工程担保
保证金及押金 519,449.00 1至 2年 1.62 51,944.90有限公司
长春市建设工程安全
保证金及押金 483,466.00 1年以内 1.51 24,173.30监督站
四川汽车工业集团绵
保证金及押金 366,000.00 1年以内 1.14 18,300.00阳汽车制造有限公司
合计
31,407,595.70 98.23 1,096,352.24注释6、存货
1、存货分类
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,968,769.17 2,968,769.17 3,926,037.89 3,926,037.89自制半成品 221,703.77 221,703.77 221,703.77 221,703.77
库存商品 9,640,740.43 3,251,593.13 6,389,147.30 25,915,419.63 3,251,593.13 22,663,826.50
建造合同形成的已
52,642,631.91 52,642,631.91完工未结算资产
合计 12,831,213.37 3,473,296.90 9,357,916.47 82,705,793.20 3,473,296.90 79,232,496.30
财务报表附注第 31页
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财务报表附注
2、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 2013年 12月 31日 2014年 12月 31日计提其他 转回转销其他
自制半成品 221,703.77 221,703.77库存商品 3,251,593.13 3,251,593.13合计 3,473,296.90 3,473,296.90注释7、一年内到期的非流动资产
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
款项性质
坏账 坏账
折现率区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销
101,059,425.28 101,059,425.28 96,165,435.28 96,165,435.28 6.15%-6.40%售款
减：未确认融
985,547.40 985,547.40 985,547.40 985,547.40
资收益
合计
100,073,877.88 100,073,877.88 95,179,887.88 95,179,887.88
注释8、长期应收款
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
款项性质
坏账 坏账
折现率区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款销
284,169,425.26 284,169,425.26 287,428,850.54 287,428,850.54 6.15%-6.40%售款
减：未确认
1,602,680.84 1,602,680.84 4,224,190.96 4,224,190.96
融资收益
合计 282,566,744.42 282,566,744.42 283,204,659.58 283,204,659.58
财务报表附注第 32页
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注释9、固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计一、账面原值合计
1、2013年 12月 31日 146,255,358.21 17,053,649.03 8,843,586.56 7,039,775.42 4,921,979.70 184,114,348.922、本年增加金额 1,514,104.80 38,935.89 217,735.90 224,724.65 1,995,501.24购置 - 38,935.89 217,735.90 224,724.65 481,396.44在建工程转入 1,514,104.80 - 1,514,104.803、本年减少金额 - -
4、2014年 12月 31日 147,769,463.01 17,092,584.92 9,061,322.46 7,264,500.07 4,921,979.70 186,109,850.16二、累计折旧 - -
1、2013年 12月 31日 15,870,518.59 4,382,240.17 4,581,518.93 2,747,377.47 2,050,824.93 29,632,480.092、本年增加金额 5,826,354.84 1,687,436.16 1,627,931.13 1,303,605.71 1,640,659.92 12,085,987.76计提 5,826,354.84 1,687,436.16 1,627,931.13 1,303,605.71 1,640,659.92 12,085,987.763、本年减少金额 - -
4、2014年 12月 31日 21,696,873.43 6,069,676.33 6,209,450.06 4,050,983.18 3,691,484.85 41,718,467.85三、减值准备 - -
1、2013年 12月 31日 - -
2、本年增加金额 - -
3、本年减少金额 - -
4、2014年 12月 31日 - -
四、账面价值合计 - -
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财务报表附注
2、年末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 5,435,326.56 正在办理中
构筑物 10,340,002.74 无需办理产权证书
注释10、在建工程
1、在建工程情况
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值
运动设施改造工程 800,000.00 800,000.00太阳能复合膜处理餐厨
1,470,613.95 1,470,613.95
垃圾及污泥技术工程
合计 1,470,613.95 1,470,613.95 800,000.00 800,000.002、重要在建工程项目本期变动情况
本年转入 2014年 12月工程项目名称 2013年 12月 31日 本年增加 本年其他减少
固定资产 31日
运动设施改造工程 800,000.00 714,104.80 1,514,104.80
太阳能复合膜处理餐厨
1,470,613.95 1,470,613.95垃圾及污泥技术工程
合计 800,000.00 2,184,718.75 1,514,104.80 1,470,613.95注释11、无形资产
项目 土地使用权 专利及专利使用权 软件 合计
一、账面原值合计
1、2013年 12月 31日余额 20,260,100.00 8,796,432.37 99,299.14 29,155,831.512、本年增加金额 55,954,832.40 55,954,832.40购置 55,954,832.40 55,954,832.403、本年减少金额
4、2014年 12月 31日余额 76,214,932.40 8,796,432.37 99,299.14 85,110,663.91二、累计摊销
1、2013年 12月 31日余额 1,465,440.92 5,645,036.96 60,758.39 7,171,236.272、本年增加金额 1,211,331.68 1,278,987.00 19,859.72 2,510,178.40计提 1,211,331.68 1,278,987.00 19,859.72 2,510,178.403、本年减少金额
4、2014年 12月 31日余额 2,676,772.60 6,924,023.96 80,618.11 9,681,414.67三、减值准备
1、2013年 12月 31日余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2014年 12月 31日余额
四、账面价值合计
1、2014年 12月 31日账面价值 73,538,159.80 1,872,408.41 18,681.03 75,429,249.242、2013年 12月 31日账面价值 18,794,659.08 3,151,395.41 38,540.75 21,984,595.24
财务报表附注第 34页
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注释12、递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 30,136,936.96 7,380,236.47 31,011,164.33 7,644,379.48未确认融资收益 2,588,228.24 647,057.06 5,209,738.36 1,302,434.59未实现内部毛利 6,157,633.57 1,539,408.39 20,630,653.26 5,157,663.31合并层面重述建造合同毛利 16,314,300.42 4,078,575.11 47,394,235.36 11,848,558.84其他 49,862.38 7,479.36 99,724.75 14,958.71合计 55,246,961.57 13,652,756.39 104,345,516.06 25,967,994.932、未经抵销的递延所得税负债
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债
未确认融资损失 19,757.12 2,963.57 57,970.22 8,695.533、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
可抵扣亏损 8,434,184.31 5,797,883.02其他 1,679,453.24 2,702,328.04合计 10,113,637.55 8,500,211.06由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
2016年 1,125,362.11 1,125,362.11 2017年 3,136,060.19 3,136,060.19 2018年 1,536,460.72 1,536,460.72 2019年 2,636,301.29
合计 8,434,184.31 5,797,883.02注释13、资产减值准备
本年减少
项目 2013年 12月 31日本年增加 2014年 12月 31日转回 转销
坏账准备 27,537,867.43 -874,227.37 26,663,640.06存货跌价准备 3,473,296.90 3,473,296.90合计 31,011,164.33 -874,227.37 30,136,936.96
财务报表附注第 35页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释14、短期借款
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
抵押借款 90,000,000.00 40,000,000.00保证借款 50,000,000.00信用证贴现借款
35,000,000.00
合计 125,000,000.00 90,000,000.00注释15、应付票据
种类 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
银行承兑汇票 10,550,000.00 8,645,025.95注释16、应付账款
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
应付材料款 47,758,570.98 63,967,469.67应付工程分包款 12,897,779.00 41,819,729.00应付长期资产采购款 4,357,751.14 5,249,751.14应付其他 1,061,569.00 308,090.00合计 66,075,670.12 111,345,039.81账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 2014年 12月 31日 未偿还或结转原因
宜兴市高塍楠阳环保设备厂 7,008,500.00 尚未结算
华虹集团宜兴市华虹建筑劳务承包有限公司 4,000,000.00 尚未结算
宜兴市鹅州劳务有限公司 2,681,500.00 尚未结算
黑龙江省冠安建筑安装有限公司 2,016,100.00 尚未结算
齐翔建工集团翔宇建筑工程有限公司 2,000,000.00 尚未结算
合计 17,706,100.00
注释17、预收款项
1、预收账款情况
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
预收货款 13,022,681.67 6,084,615.40建造合同形成的已结算未完工款 13,887,186.35 49,475,309.74合计 26,909,868.02 55,559,925.142、账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 2014年 12月 31日 未偿还或结转原因
机械工业第九设计研究院有限公
3,784,615.40 预收货款
司（东安黑豹工程）
铁岭春天建设有限公司
2,300,000.00 预收货款
合计 6,084,615.40
财务报表附注第 36页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
3、建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额 2014年 12月 31日余额余额
98,466,634.86 134,743,231.03 247,097,052.24 13,887,186.35注释18、应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013年 12月 31日 本年增加 本年减少 2014年 12月 31日短期薪酬 13,173,201.89 15,260,069.85 26,024,537.65 2,408,734.09离职后福利-设定提存计划 1,602,098.00 1,602,098.00
合计 13,173,201.89 16,862,167.85 27,626,635.65 2,408,734.092、短期薪酬列示
项目 2013年 12月 31日本年增加 本年减少 2014年 12月 31日工资、奖金、津贴和补贴 12,155,950.47 13,093,121.68 24,178,573.15 1,070,499.00职工福利费 382,184.03 382,184.03
社会保险费 649,229.53 649,229.53
其中：医疗保险费 511,259.15 511,259.15
工伤保险费 89,323.18 89,323.18
生育保险费 48,647.20 48,647.20
住房公积金 527,378.40 527,378.40
工会经费和职工教育经费
1,017,251.42 608,156.21 287,172.54 1,338,235.09合计 13,173,201.89 15,260,069.85 26,024,537.65 2,408,734.093、设定提存计划列示
项目 2013年 12月 31日本年增加 本年减少 2014年 12月 31日基本养老保险 1,462,962.43 1,462,962.43
失业保险费 139,135.57 139,135.57
合计 1,602,098.00 1,602,098.00
注释19、应交税费
税费项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
增值税 5,638,160.43 7,835,579.10营业税 3,483,496.35 3,423,074.69企业所得税 13,888,627.49 31,948,773.61综合规费 261,649.66 1,178,041.90城建税 578,516.20 645,642.79教育费附加 279,128.42 340,582.19地方教育费附加 186,085.64 227,054.80其他 393,203.17 627,216.05合计 24,708,867.36 46,225,965.13
财务报表附注第 37页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释20、其他应付款
款项性质 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
往来款 22,075,000.00代收代付款
1,360,368.20 184,111.46应付费用款 583,069.75 2,158,399.82应付其他 68,449.58 22,800.00合计 2,011,887.53 24,440,311.28注释21、一年内到期的非流动负债
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
分期付款长期资产采购款 1,300,000.00 1,300,000.00减：未确认融资费用 85,614.20 85,614.20合计 1,214,385.80 1,214,385.80注释22、长期应付款
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
分期付款长期资产采购款 5,000,000.00 6,300,000.00减：未确认融资费用 1,174,951.82 1,592,448.40合计 3,825,048.18 4,707,551.60注释23、递延收益
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
递延收益 710,000.00 695,000.00与政府补助相关的递延收益
本年新增补本年计入营业 2014年 12月负债项目 2013年 12月 31日 其他变动
助金额 外收入金额 31日
863短流程废水处理工艺
430,000.00 80,000.00 510,000.00及成套装备研制与产业化
无锡市重点产业发展基金
265,000.00 265,000.00
院士工作站科研补助计划
太阳能复合膜处理餐厨垃
200,000.00 200,000.00圾及污泥技术
合计 695,000.00 280,000.00 265,000.00 710,000.00
财务报表附注第 38页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释24、股本
股东名称 2014年12月31日 比例（%） 2013年12月31日 比例（%） 2012年12月31日 比例（%）江苏金山环保工程集团有限公司 276,425,678.00 69.11 276,425,678.00 69.11 276,425,678.00 69.11张家港保税区千德投资有限公司 18,996,461.00 4.75 18,996,461.00 4.75 18,996,461.00 4.75上海德美投资中心（有限合伙） 15,197,169.00 3.80 15,197,169.00 3.80 15,197,169.00 3.80天津金洪丰泽股权投资合伙企业（有限合伙） 14,057,381.00 3.51 14,057,381.00 3.51 14,057,381.00 3.51上海宏景睿银投资管理中心（有限合伙） 12,537,663.00 3.13 12,537,663.00 3.13 12,537,663.00 3.13上海岳峰投资管理合伙企业（有限合伙） 11,397,875.00 2.85 11,397,875.00 2.85 11,397,875.00 2.85上海三川投资管理有限公司 7,598,584.00 1.90 7,598,584.00 1.90 7,598,584.00 1.90上海新曜诚投资管理合伙企业（有限合伙） 3,799,292.00 0.95 3,799,292.00 0.95 3,799,292.00 0.95钱伟博 18,979,385.00 4.74 18,979,385.00 4.74 18,979,385.00 4.74周建强 1,479,874.00 0.37 1,479,874.00 0.37 1,479,874.00 0.37顾可强 1,479,874.00 0.37 1,479,874.00 0.37 1,479,874.00 0.37钱盘生 939,720.00 0.24 939,720.00 0.24 939,720.00 0.24吴中勤 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23万伟强 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23管凤亮 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23石璐 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23宋鸣 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23刘波 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23徐雪霞 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23尹锡梅 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23钱宾 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23蒋正伟 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23 924,921.00 0.23潘亚斌 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14徐金凯 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14蒋超英 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14财务报表附注第 39页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
续
股东名称 2014年12月31日 比例（%） 2013年12月31日 比例（%） 2012年12月31日 比例（%）
王桂萍 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14杨淑清 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14 554,953.00 0.14徐云芳 462,461.00 0.12 462,461.00 0.12 462,461.00 0.12周中明 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09王桂春 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09周华 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09毛延钧 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09郭宏 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09张俊博 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09 369,969.00 0.09朱伟 277,477.00 0.07 277,477.00 0.07 277,477.00 0.07王浩 277,477.00 0.07 277,477.00 0.07 277,477.00 0.07徐和平 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05徐学明 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05蒋盘中 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05王焕青 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05史建兵 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05万霁 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05刘学红 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05王洪庆 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05 184,984.00 0.05祝汉梅 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02钱立强 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02顾建平 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02郭延平 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02 92,492.00 0.02合计 400,000,000.00 100.00 400,000,000.00 100.00 400,000,000.00 100.00本公司 2015年 2月发生股权变更，详见财务报表附注十一。
财务报表附注第 40页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释25、资本公积
项目 2013年 12月 31日本年增加 本年减少 2014年 12月 31日资本溢价（股本溢价） 15,180,320.21 15,180,320.21续
项目 2012年 12月 31日本年增加 本年减少 2013年 12月 31日资本溢价（股本溢价） 15,180,320.21 15,180,320.21注释26、盈余公积
项目 2013年 12月 31日 本年增加 本年减少 2014年 12月 31日法定盈余公积 12,356,415.41 1,466,782.77 13,823,198.18续
项目 2012年 12月 31日 本年增加 本年减少 2013年 12月 31日法定盈余公积 6,796,377.36 5,560,038.05 12,356,415.41注释27、未分配利润
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日调整前上年末未分配利润 215,278,770.96 147,190,762.99调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 215,278,770.96 147,190,762.99加：本年归属于母公司所有者的净利润 87,713,703.12 73,648,046.02减：提取法定盈余公积 1,466,782.77 5,560,038.05年末未分配利润 301,525,691.31 215,278,770.96注释28、营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,406,147.86 151,610,769.51 366,563,703.05 200,430,486.27其他业务 43,730.77 369,046.93
合计 311,449,878.63 151,610,769.51 366,932,749.98 200,430,486.27注释29、营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 1,746,218.54 3,634,077.94城市维护建设税 1,075,777.30 1,809,176.62教育费附加 535,859.80 920,744.85地方教育费附加 357,239.88 613,829.91综合规费 835,023.72 691,840.32其他 79,638.87 1,029,793.68合计 4,629,758.11 8,699,463.32
财务报表附注第 41页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释30、销售费用
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬 1,001,800.12 2,906,105.08折旧费 374,114.64 374,114.64运杂费 1,214,954.96 1,259,960.14其他 227,640.86 1,153,298.21合计 2,818,510.58 5,693,478.07注释31、管理费用
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬 5,833,546.88 11,840,930.15办公费 1,516,523.37 1,904,115.36差旅费 1,883,744.16 2,495,806.02业务招待费 1,409,078.26 1,526,468.97咨询费 997,745.82 1,339,131.69税费 1,576,120.76 1,777,666.45折旧和摊销 10,159,082.33 11,471,086.52研究和开发费用 7,361,128.61 8,258,305.21其他 2,079,519.70 1,990,258.40合计 32,816,489.89 42,603,768.77注释32、财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 8,155,159.98 5,740,238.86减：利息收入 329,941.66 1,786,893.47银行手续费 321,441.91 30,301.17其他 -2,204,013.54 -3,166,784.90合计 5,942,646.69 816,861.66注释33、资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 -874,227.37 19,723,813.39注释34、营业外收入
项目 2014年度 2013年度
政府补助 823,000.00 911,000.00其他 43,491.10 90,160.09合计 866,491.10 1,001,160.09
财务报表附注第 42页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
计入当年损益的政府补助
与资产相关
补助项目 2014年度 2013年度
/与收益相关《2013年工业经济转型奖励》[宜经信投资（2014）56
522,000.00 与收益相关号]
《2013年度科技创新创业奖励经费的通知》[宜科字
36,000.00 与收益相关（2014）41号]
无锡市重点产业发展基金院士工作站科研补助计划[锡
265,000.00 与收益相关财工贸（2011）78号]
《2012年经济快又好奖励》[宜经信运行（2013）56号] 372,000.00 与收益相关《关于下达宜兴市 2012年度科技创新奖励经费通知》
539,000.00 与收益相关[宜科发字（2013）28号]
合计 823,000.00 911,000.00 与收益相关注释35、营业外支出
项目 2014年度 2013年度
公益性捐赠 20,000.00其他 66.45 3,000.00合计 66.45 23,000.00注释36、所得税费用
1、所得税费用表
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 14,991,942.61 32,729,492.91递延所得税费用 12,309,506.58 -16,234,534.27合计 27,301,449.19 16,494,958.642、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度
利润总额 115,372,355.87 89,943,038.59按法定/适用税率计算的所得税费用 17,305,853.38 13,491,455.79子公司适用不同税率的影响 10,050,284.60 2,791,597.69不可抵扣的成本、费用和损失影响 176,689.23 305,857.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
298,906.49 415,039.01可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除
-530,284.51 -508,991.12所得税费用 27,301,449.19 16,494,958.64
财务报表附注第 43页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释37、现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
收到的往来款 800,000.00 22,075,000.00收回的保证金 30,878,084.00 40,902,468.00收到的利息收入 329,941.66 1,786,893.47收到的补贴 838,000.00 1,032,800.00收到的其他 100,438.85 397,060.09合计 32,946,464.51 66,194,221.562、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
支付的往来款 32,075,000.00
支付的保证金 848,680.70 20,617,533.00支付的研发费用 3,959,538.56 4,077,483.48支付的办公管理费用 4,650,242.11 5,841,006.11支付的运杂费 2,064,804.96 1,252,610.14支付的其他 3,854,528.94 2,761,085.91合计 47,452,795.27 34,549,718.643、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
收到的保证金 3,922,000.00 256,900.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
支付的保证金 11,292,979.06 6,954,625.95
财务报表附注第 44页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释38、现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 88,070,906.68 73,448,079.95加：资产减值准备 -874,227.37 19,723,813.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,085,987.76 12,242,747.50投资性房地产摊销
无形资产摊销
2,510,178.40 3,556,610.12长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
5,951,146.44 2,573,453.96投资损失
递延所得税资产减少
12,315,238.54 -16,226,216.22递延所得税负债增加 -5,731.96 -8,318.05存货的减少 69,874,579.83 111,098,492.04经营性应收项目的减少 -25,798,423.55 -448,382,823.69经营性应付项目的增加 -125,745,612.30 105,659,194.99其
他
38,384,042.47 -136,314,966.01经营活动产生的现金流量净额
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况
11,734,865.03 14,761,738.97现金的年末余额
14,761,738.97 165,324,670.90减：现金的年初余额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
-3,026,873.94 -150,562,931.93现金及现金等价物净增加额
2、现金和现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度
现金 11,734,865.03 14,761,738.97其中：库存现金 25,819.37 8,594.50可随时用于支付的银行存款 11,709,045.66 14,753,144.47现金等价物
年末现金及现金等价物余额
11,734,865.03 14,761,738.97
财务报表附注第 45页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
注释39、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2014年 12月 31日 受限原因
货币资金 16,226,005.01 银行承兑汇票保证金、保函保证金固定资产 110,297,260.28 抵押
无形资产 73,538,159.80 抵押
合计 200,061,425.09
1、所有权或使用权受到限制的货币资金
项目 2014年 12月 31日
银行承兑汇票及信用证保证金 16,000,005.01保函保证金 226,000.00合计 16,226,005.01 2014年末受限的银行承兑汇票保证金中 500万元为短期借款中 1,000万元信用证贴现担保，同时江苏中超投资集团有限公司与自然人钱盘生为该笔借款提供连带责任担保。
2、所有权或使用权受到限制的固定资产
项目 2014年 12月 31日净值受限原因
哈尔滨 2号、3号办公楼 18,251,533.58 抵押
办公楼、实验中心及 1至 7号厂房 92,045,726.70 抵押
合计 110,297,260.28
2014年末抵押的固定资产哈尔滨 2号、3号办公楼为中信银行宜兴支行短期借款 5,000
万元进行抵押担保，同时由江苏金山环保工程集团有限公司为此笔借款提供连带责任担保。
2014年末抵押的固定资产办公楼、实验中心及 1至 7号厂房与无形资产万石镇工业集
中区土地使用权共同为中国农业银行宜兴支行短期借款 4,000万元进行抵押担保，同时由自
然人钱盘生为此笔借款提供连带责任担保。
3、所有权或使用权受到限制的无形资产
项目 2014年 12月 31日净值 受限原因
万石镇工业集中区土地使用权（注1） 18,331,887.00 抵押
万石镇大尖村土地使用权（注2） 55,206,272.80 抵押
合计 73,538,159.80
注1：2014年末抵押的无形资产万石镇工业集中区土地使用权与固定资产办公楼、实验
中心及 1至 7号厂房共同为中国农业银行宜兴支行短期借款 4,000万元进行抵押担保，同时由自然人钱盘生为此笔借款提供连带责任担保。
注2：2014年末抵押的无形资产万石镇大尖村土地使用权为中信银行宜兴支行最高额
5,432.49万元抵押担保合同的抵押物。截至 2014年 12月 31日止，该最高额抵押担保合同
财务报表附注第 46页
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财务报表附注
项下尚未取得相关借款。
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接间接
黑龙江金山市政工程
黑龙江讷河 黑龙江讷河工程施工业 100.00 同一控制合并有限公司
江苏金山特种膜科技
江苏宜兴 江苏宜兴 环保业 74.00 设立
有限公司
江苏金山固体废弃物
江苏宜兴 江苏宜兴 环保业 85.00 设立
资源化科技有限公司
吉林苏金市政工程有
吉林辽源 吉林辽源 工程施工业 100.00 设立
限公司
(二)重要的非全资子公司
少数股东持本年归属于少本年向少数股东年末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 支付股利股东权益
江苏金山特种膜科技有限公司 26.00 584,903.98 8,992,591.71
江苏金山固体废弃物资源化科
15.00 -227,700.42 3,296,056.12
技有限公司
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款
等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2014年 12月 31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
63.06%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
财务报表附注第 47页
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财务报表附注
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
截至 2014年 12月 31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年 12月 31日
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1至 2年
2至 5年 5年以上货币资金 27,960,870.04 27,960,870.04 27,960,870.04
应收票据 19,157,000.00
应收账款 273,278,821.34 298,792,909.17 298,792,909.17
预付账款 28,074,006.69 28,074,006.69 28,074,006.69
其他应
30,822,043.47 31,971,595.70 31,971,595.70
收款
一年内到
期的非流 100,073,877.88 101,059,425.28 101,059,425.28
动资产
长期应
282,566,744.42 284,169,425.26 90,209,425.26 193,960,000.00
收款
小计 761,933,363.84 772,028,232.14 487,858,806.88 90,209,425.26 193,960,000.00
短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00
应付票据 10,550,000.00 10,550,000.00 10,550,000.00
应付账款 66,075,670.12 66,075,670.12 66,075,670.12
预收账款 26,909,868.02 26,909,868.02 26,909,868.02
应付职工
2,408,734.09 2,408,734.09 2,408,734.09
薪酬
应交税费
24,708,867.36 24,708,867.36 24,708,867.36
其他应
2,011,887.53 2,011,887.53 2,011,887.53
付款
一年内到
期的非流 1,214,385.80 1,300,000.00 1,300,000.00
动负债
长期应
3,825,048.18 5,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00付款
小计 262,704,461.10 263,965,027.12 258,965,027.12 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00
财务报表附注第 48页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
续
2013年 12月 31日
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1至 2年 2至 5年 5年以上货币资金 23,616,764.92 23,616,764.92 23,616,764.92
应收票据 2,915,000.00 2,915,000.00 2,915,000.00
应收账款 281,061,503.19 298,316,838.34 298,316,838.34
预付账款 1,049,168.79 1,049,168.79 1,049,168.79
其他应收款 41,268,113.32 51,550,645.60 51,550,645.60
一年内到期
的非流动资 95,179,887.88 96,165,435.28 96,165,435.28
产
长期应收款 283,204,659.58 287,428,850.54 86,389,425.28 201,039,425.26
小计 728,295,097.68 761,042,703.47 473,613,852.93 86,389,425.28 201,039,425.26
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
应付票据 8,645,025.95 8,645,025.95 8,645,025.95
应付账款 111,345,039.81 111,345,039.81 111,345,039.81
预收账款 55,559,925.14 55,559,925.14 55,559,925.14
应付职工
13,173,201.89 13,173,201.89 13,173,201.89
薪酬
应交税费
46,225,965.13 46,225,965.13 46,225,965.13
其他应付款 24,440,311.28 24,440,311.28 24,440,311.28
一年内到期的
1,214,385.80 1,300,000.00 1,300,000.00
非流动负债
长期应付款 4,707,551.60 6,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00小计 355,311,406.60 356,689,469.20 350,689,469.20 1,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00(三)市场风险
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截至 2014年 12月 31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 480,604.17元（2013年度约 395,958.33
财务报表附注第 49页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
注册资本对本公司的持对本公司的表决母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%)权比例(%)
江苏金山环保工程集团有限公司宜兴市 投资 10,800.00 69.11 69.11本公司最终控制方是自然人钱盘生。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
徐雪霞 股东
(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
行完毕
江苏金山环保工程集团有限公司
最高额 9,000 2014/2/28 2015/2/28
否（注1）
钱盘生（注2） 2,000 2014/10/20 2015/10/22 否钱盘生（注3） 最高额 2,000 2014/7/11 2017/7/11 否徐雪霞（注4） 1,000 2014/11/13 2015/5/13 否注1：公司母公司江苏金山环保工程集团有限公司为公司向中信银行宜兴支行申请 5,000
万元人民币借款提供连带责任担保，为期 1年。同时固定资产中的哈尔滨 2号、3号办公楼
为该笔借款提供抵押担保。截至 2014年 12月 31日止年末借款余额为 5,000万元。
注2：公司实际控制人钱盘生为公司向中国农业银行宜兴支行申请 4,000万元人民币借
款提供连带责任担保，为期 1年。同时固定资产中的办公楼、实验中心及 1至 7号厂房与无形资产中的万石镇工业集中区土地使用权为该笔借款提供抵押担保。截至 2014年 12月 31
日止年末借款余额为 4,000万元。
注3：公司实际控制人钱盘生为公司 1,000万元信用证贴现借款提供连带责任担保，公
财务报表附注第 50页
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财务报表附注
司以其他货币资金中 500万元存款为该笔借款提供担保，同时江苏中超投资集团有限公司为
该笔借款提供连带责任担保。截至 2014年 12月 31日止年末借款余额为 1,000万元。
注4：公司股东徐雪霞为公司向上海浦东发展银行宜兴支行办理的 2,500万元信用证借
款提供定期存款质押担保，同时江苏中超投资集团有限公司与公司实际控制人钱盘生为该笔
借款提供连带责任担保。截至 2014年 12月 31日止年末借款余额为 2,500万元。
3、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日应收票据 江苏金山环保工程集团有限公司 17,000,000.00
其他应收款 徐雪霞 10,000,000.00
其他应付款 江苏金山环保工程集团有限公司
22,000,000.00十、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
经公司股东会决议通过，公司股东石璐将其持有的本公司0.23%股权，宋鸣将其持有的
本公司0.23%股权，杨淑清将其持有的本公司0.14%股权，转让给江苏金山环保工程集团
有限公司；2015年 2月，上述转让工商变更办理完毕。本次股权转让完成后，上述股东的
转让前后股权结构如下：
股东名称 转让前出资额 转让前持股比例（%） 转让后出资额转让后持股比例（%）江苏金山环保工程
276,425,678.00 69.11 278,830,473.00 69.71集团有限公司
石璐
924,921.00 0.23
宋鸣 924,921.00 0.23
杨淑清 554,953.00 0.14
十二、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重大事项。
财务报表附注第 51页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
1、应收账款分类披露
2014年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
281,470,368.48 100.00 1,296,074.02 0.46 280,174,294.46坏账准备的应收账款
其中：组合 1 11,833,832.05 4.20 1,296,074.02 10.95 10,537,758.03组合 2 269,636,536.43 95.80 269,636,536.43
||
|-|
|单项金额虽不重大但单独|
|计提坏账准备的应收账款|

合计 281,470,368.48 100.00 1,296,074.02 280,174,294.46续
2013年 12月 31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值
金额比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
361,208,855.00 100.00 862,412.57 0.24 360,346,442.43坏账准备的应收账款
其中：组合 1 9,299,020.00 2.57 862,412.57 9.27 8,436,607.43组合 2 351,909,835.00 97.43 351,909,835.00
||
|-|
|单项金额虽不重大但单独|
|计提坏账准备的应收账款|

合计 361,208,855.00 100.00 862,412.57 360,346,442.43应收账款分类的说明：
（1）组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年 12月 31日
账龄
应收账款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 8,041,685.63 402,084.28 5.00 1至 2年 1,542,770.96 154,277.10 10.00 2至 3年 1,924,875.46 577,462.64 30.00 3至 4年 324,500.00 162,250.00 50.00合计 11,833,832.05 1,296,074.02
财务报表附注第 52页
江苏金山环保科技股份有限公司
2014年度及 2013年度
财务报表附注
续
2013年 12月 31日
账龄
应收账款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 3,786,988.46 189,349.42 5.00 1至 2年 4,902,731.54 490,273.15 10.00 2至 3年 609,300.00 182,790.00 30.00合计 9,299,020.00 862,412.57
（2）组合2：采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
组合名称
应收账款 坏账准备计提比例（%） 应收账款 坏账准备计提比例（%）无风险组合 269,636,536.43 351,909,835.00
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 433,661.45元。
3、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年末余
单位名称 2014年 12月 31日 已计提坏账准备
额的比例(%)
黑龙江金山市政工程有限公司 269,636,536.43 95.80
宜兴市万石镇人民政府 2,750,000.00 0.98 137,500.00江西昌河汽车有限责任公司 1,870,000.00 0.66 93,500.00潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 1,140,000.00 0.41 114,000.00中色国际矿业股份有限公司 549,000.00 0.20 27,450.00合计 275,945,536.43 98.05 372,450.00注释2、其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额比例（%） 金额 计提比例（ %）
单项金额重大并单独计提坏账准
10,000,000.00 95.75
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
444,000.00 4.25 22,200.00 5.00 421,800.00备的其他应收款
其中：组合 1 444,000.00 4.25 22,200.00 5.00 421,800.00组合 2
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 10,444,000.00 100.00 22,200.00 10,421,800.00
财务报表附注第 53页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
续
2013年 12月 31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
10,600,000.00 100.00 10,600,000.00备的其他应收款
其中：组合 1
组合 2 10,600,000.00 100.00 10,600,000.00单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 10,600,000.00 100.00 10,600,000.00其他应收款分类的说明：
（1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014年 12月 31日
单位名称
其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
徐雪霞 10,000,000.00
（2）组合1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年 12月 31日
账龄
其他应收款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内 444,000.00 22,200.00 5.00 2013年度无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
（3）组合2，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
组合名称
账面余额计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备无风险组合 10,600,000.00
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 22,200.00元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
项目 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
保证金及押金 444,000.00
个人往来款 10,000,000.00
内部往来款
10,600,000.00合计 10,444,000.00 10,600,000.00
财务报表附注第 54页
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收款年末坏账准备单位名称 款项性质 2014年 12月 31日 账龄
余额的比例(%) 年末余额徐雪霞 个人往来款 10,000,000.00 1年以内 95.75
北京金源百特水处
保证金及押金 126,600.00 1年以内 1.21 6,330.00理设备有限公司
台州市黄岩区会计
保证金及押金 100,000.00 1年以内 0.96 5,000.00核算中心
宜兴市招投标中心保证金及押金 90,000.00 1年以内 0.86 4,500.00北京金源百特水处
保证金及押金 53,400.00 1年以内 0.51 2,670.00理设备有限公司
合计
10,370,000.00 99.29 18,500.00注释3、长期股权投资
2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 198,473,816.34 198,473,816.34 198,473,816.34 198,473,816.34对子公司投资
减值准 2013年 12月本年本年 2014年 12月本年计提
被投资单位 初始投资成本 备年末 31日 增加减少 31日 减值准备
余额黑龙江金山市政
150,773,816.34 150,773,816.34 150,773,816.34
工程有限公司
江苏金山特种膜
22,200,000.00 22,200,000.00 22,200,000.00
科技有限公司
江苏金山固体废
弃物资源化科技 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司
合计 198,473,816.34 198,473,816.34 198,473,816.34
注释4、营业收入及营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 162,785,078.10 116,977,696.80 176,480,220.80 75,257,887.67其他业务 11,062,598.65 663,367.52 8,650,858.23 277,910.40合计 173,847,676.75 117,641,064.32 185,131,079.03 75,535,798.07
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2014年度及 2013年度
财务报表附注
十四、补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2014年度 2013年度
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
823,000.00 911,000.00准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
43,424.65 67,160.09所得税影响额 -130,567.54 -150,169.64少数股东权益影响额（税后） -270.00合计
735,857.11 827,720.45江苏金山环保科技股份有限公司
（公章）
二〇一五年五月二十日
财务报表附注第 56页