目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页二、财务报表………………………………………………………第4—11页（一）合并资产负债表……………………………………………第4页（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页（三）合并利润表…………………………………………………第6页（四）母公司利润表………………………………………………第7页（五）合并现金流量表……………………………………………第8页（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页三、财务报表附注…………………………………………………第12—35页
审 计 报 告
天健审〔2018〕3162号
苏州科环环保科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州科环环保科技有限公司（以下简称苏州科环）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州科环2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州科环，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
苏州科环管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏州科环的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
苏州科环治理层（以下简称治理层）负责监督苏州科环的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏州科环持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致苏州科环不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就苏州科环中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月十八日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456789101112|5 6,962,106.323 2,648,416.962 16,342,609.703 7,457,197.096 ,356,120.003 8,128,759.683 8,410,019.696 ,487,627.544 32,792,856.984 ,880,513.776 ,357,606.852 50,000.002 ,745,316.501 4,233,437.12|2 6,022,515.101 0,324,346.408 9,733,892.472 ,982,841.752 ,238,768.338 1,831,033.064 3,092,578.731 0,586,696.292 66,812,672.131 1,818,042.396 ,497,590.811 ,250,000.002 ,938,766.922 2,504,400.12|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|13141516171819202122232425|1 12,000,000.001 3,842,564.645 5,650,644.014 0,528,597.563 ,610,386.752 5,390,797.677 78,390.511 5,396,832.112 67,198,213.255 ,489,240.005 ,489,240.002 72,687,453.251 6,483,516.003 7,321,546.871 1,569,634.901 08,964,143.081 74,338,840.851 74,338,840.85|
||4 47,026,294.10|2 89,317,072.25|负债和所有者权益总计||4 47,026,294.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1|4 5,021,834.823 2,248,416.962 14,610,577.393 5,936,657.386 ,356,120.005 1,507,650.212 7,551,236.366 ,213,107.924 19,445,601.041 3,646,976.225 80,515.032 50,000.001 ,462,239.181 5,939,730.43|1 7,965,286.141 0,216,346.408 4,918,947.682 ,439,349.852 ,238,768.338 1,206,360.073 1,335,635.921 0,586,696.292 40,907,390.681 3,646,976.227 ,013,432.611 ,250,000.001 ,126,587.862 3,036,996.69|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||1 04,000,000.009 ,305,935.104 6,415,720.783 4,477,727.723 ,161,138.512 2,171,827.457 55,927.595 7,787,084.202 78,075,361.352 78,075,361.351 6,483,516.002 5,130,105.021 1,569,634.901 04,126,714.201 57,309,970.12|
||4 35,385,331.47|2 63,944,387.37|负债和所有者权益总计||4 35,385,331.47|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789|2 84,125,709.772 84,125,709.772 02,715,356.421 68,876,499.362 ,766,940.395 ,701,269.351 9,710,295.872 ,801,259.472 ,859,091.981 6,168.064 8,539.601 ,260,487.508 2,735,548.511 26,274.212 1,100.008 2,840,722.721 0,847,398.417 1,993,324.317 1,993,324.317 1,993,324.317 1,993,324.317 1,993,324.31|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
会企02表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1|2 82,460,342.261 75,626,603.262 ,180,129.355 ,451,554.471 7,793,646.732 ,179,922.162 ,685,376.821 6,168.064 8,539.601 ,000,000.007 7,607,817.135 ,410.212 0,000.007 7,593,227.341 0,904,663.546 6,688,563.806 6,688,563.806 6,688,563.80|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 68,299,132.011 ,573,302.831 69,872,434.841 81,797,879.101 4,558,337.251 9,013,885.953 4,254,827.242 49,624,929.54- 79,752,494.701 6,168.064 ,000,000.004 9,130,000.005 3,146,168.065 0,689.752 17,500.002 68,189.755 2,877,978.312 52,000,000.005 9,302,792.103 11,302,792.102 04,640,000.006 ,662,881.726 0,110,000.002 71,412,881.723 9,889,910.381 3,015,393.992 2,100,197.883 5,115,591.87|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 56,260,973.981 ,143,885.071 57,404,859.051 92,989,680.911 1,865,085.121 5,609,288.892 9,590,565.422 50,054,620.34- 92,649,761.291 6,168.064 ,000,000.004 9,130,000.005 3,146,168.063 5,625.651 4,106,955.891 4,142,581.543 9,003,586.522 44,000,000.009 8,410,792.103 42,410,792.101 99,640,000.006 ,010,514.597 0,445,121.752 76,095,636.346 6,315,155.761 2,668,980.991 5,042,968.922 7,711,949.91|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
会合04表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|1 6,483,516.00|3 7,321,546.87|4 ,900,778.52|4 3,639,675.15||1 02,345,516.54|1 6,483,516.00|3 7,321,546.87|3 ,488,910.68|2 8,888,273.72||
|1 6,483,516.00|3 7,321,546.87|4 ,900,778.52|4 3,639,675.15||1 02,345,516.54|1 6,483,516.00|3 7,321,546.87|3 ,488,910.68|2 8,888,273.72||
|||6 ,668,856.38|6 5,324,467.93||7 1,993,324.31|||1 ,411,867.84|1 4,751,401.43||
||||7 1,993,324.31||7 1,993,324.31||||1 6,163,269.27||
|||6 ,668,856.38|- 6,668,856.38|||||1 ,411,867.84|- 1,411,867.84||
|||6 ,668,856.38|- 6,668,856.38|||||1 ,411,867.84|- 1,411,867.84||
|1 6,483,516.00|3 7,321,546.87|1 1,569,634.90|1 08,964,143.08||1 74,338,840.85|1 6,483,516.00|3 7,321,546.87|4 ,900,778.52|4 3,639,675.15||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：苏州科环环保科技有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|
|1 6,483,516.00|2 5,130,105.02|4 ,900,778.52|4 4,107,006.78|9 0,621,406.32|1 6,483,516.00|2 5,130,105.02|3 ,488,910.68|3 1,400,196.19|
|1 6,483,516.00|2 5,130,105.02|4 ,900,778.52|4 4,107,006.78|9 0,621,406.32|1 6,483,516.00|2 5,130,105.02|3 ,488,910.68|3 1,400,196.19|
|||6 ,668,856.38|6 0,019,707.42|6 6,688,563.80|||1 ,411,867.84|1 2,706,810.59|
||||6 6,688,563.80|6 6,688,563.80||||1 4,118,678.43|
|||6 ,668,856.38|- 6,668,856.38||||1 ,411,867.84|- 1,411,867.84|
|||6 ,668,856.38|- 6,668,856.38||||1 ,411,867.84|- 1,411,867.84|
|1 6,483,516.00|2 5,130,105.02|1 1,569,634.90|1 04,126,714.20|1 57,309,970.12|1 6,483,516.00|2 5,130,105.02|4 ,900,778.52|4 4,107,006.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
苏州科环环保科技有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
苏州科环环保科技有限公司（以下简称公司或本公司）于2009年7月28日登记注册，现持有由昆山市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 913205836925831461的营业执照。注册资本10,000万元。
公司属污水处理环保业，主要从事与石化污水处理相关的业务，包括工艺设计，设备供货，设备安装及调试，填料催化剂的产销。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策与会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司执行《企业会计准则》（财会〔2006〕3号）。本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额1,000万元以上（含），且占应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
账面余额5%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备计提方法
||
|-|
|组合确定依据|
|以受母公司浙江众合科技股份有限公司控制的关联单位为信用风险特征，对应收关联往来进行组合。|
|以政府单位为信用风险特征，对应收政府补助款及保证金押金等进行组合。|
|以账龄为信用风险特征，对应收款项进行组合。|

(2)账龄分析法
账 龄 计提比例
1年以内 3%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 100%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、项目合同成本等，按成本进行初始计量。
2.发出存货的计价方法
批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的产成品，采用月末一次加权平均法结转。
为特定项目专项订购的设备及材料，为特定项目归集的合同成本，采用个别计价法结转。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料于领用时一次转销。
(十)固定资产
1.确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10—20|5|
|年限平均法|15|5|
|年限平均法|5—10|5|
|年限平均法|3—5|5|
|年限平均法|3—5|5|

(十一)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2.摊销方法
||
|-|
|摊销方法|
|年限平均法|

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(十六)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十七)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十九)递延所得税资产与递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税适用税率
本公司 15%
江西科环工业陶瓷有限公司 15%
萍乡市科环环境工程有限公司 25%
(二)重要税收优惠
本公司及子公司江西科环工业陶瓷有限公司系高新技术企业，2017年度所得税费用暂按优惠税率15%计列，最终以汇算清缴为准。
五、合并范围的变更与在其他主体中的权益
(一)控制的重要子公司
1.基本情况
||||
|-|-|-|
|业务性质|注册资本|期末实际出资额|

1．通过设立或投资等方式取得
||||
|-|-|-|
|废水处理|2,000万元|—|

2．同一控制下合并取得
||||
|-|-|-|
|废水处理|5,000万元|1,192.09万元|
|生产加工|1,000万元|172.60万元|

(二)合并范围发生变更的说明
||||
|-|-|-|
|取得方式|取得时点|期末出资额|
|投资新设|2017-08-23|0.00|

截止2017年12月31日，公司尚未对广西众合科环水务有限公司实际缴付出资。
六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项 目 期末数
库存现金 65,478.00银行存款 44,356,048.97其他货币资金 12,540,579.35合 计 56,962,106.32 2.应收票据
(1)明细情况
期末数
种 类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|28,948,416.96||
|3,700,000.00||
|32,648,416.96||

 (2)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|27,178,592.00|
|27,178,592.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例|金 额|计提比例|
|220,669,314.50|97.29%|10,462,104.80|4.74%|
|220,669,314.50|97.29%|10,462,104.80|4.74%|
|6,135,400.00|2.71%|||
|226,804,714.50|100.00%|10,462,104.80|4.61%|

 2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|191,967,777.47|5,759,033.32|
|15,786,257.21|1,578,625.72|
|11,847,884.00|2,369,576.80|
|625,053.72|312,526.86|
|442,342.10|442,342.10|
|220,669,314.50|10,462,104.80|

(2)期末无应收关联方账款。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账 龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|36,373,489.86|97.11||
|391,922.05|1.05||
|286,771.08|0.76||
|405,014.10|1.08||
|37,457,197.09|100.00||

 (2)期末无预付关联方款项。
5.应收利息
项 目 期末数
项目垫资款利息收入 6,356,120.00合 计 6,356,120.00 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例|金 额|计提比例|
|28,100,000.00|72.15%|||
|10,844,425.97|27.85%|815,666.29|7.52%|
|10,844,425.97|27.85%|815,666.29|7.52%|
|38,944,425.97|100.00%|815,666.29|2.09%|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|28,100,000.00|—|
|28,100,000.00||

表列债权已于期后全额收回。
3)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,581,907.70|197,457.25|
|3,398,350.00|339,835.00|
|512,367.00|102,473.40|
|351,801.27|175,900.64|
|10,844,425.97|815,666.29|

(2)应收关联方款项
关联方名称 期末数
萍乡市骏琪投资管理合伙企业 4,367.00小 计 4,367.00 7.存货
期末数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,316,302.70||
|803,261.00||
|3,580,299.39||
|30,703,535.22||
|6,621.38||
|38,410,019.69||

 8.其他流动资产
项 目 期末数
增值税预缴款 6,213,107.92增值税留抵及待认证进项税额 274,519.62合 计 6,487,627.54 9.固定资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

账面原值
||||
|-|-|-|
|5,750,740.10|||
|6,451,677.16||6,451,677.16|
|3,363,249.60|||
|1,643,829.31|||
|669,879.52|50,689.75||
|17,879,375.69|50,689.75|6,451,677.16|

累计折旧
||||
|-|-|-|
|1,958,395.61|273,160.20||
|412,429.03|190,351.86|602,780.89|
|2,184,997.94|347,505.73||
|1,083,831.04|195,959.40||
|421,679.68|132,344.91||
|6,061,333.30|1,139,322.10|602,780.89|

账面价值
||||
|-|-|-|
|3,792,344.49|—|—|
|6,039,248.13|—|—|
|1,178,251.66|—|—|
|559,998.27|—|—|
|248,199.84|—|—|
|11,818,042.39|—|—|

 10.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

账面原值
||
|-|
|6,999,200.00|
|6,999,200.00|

累计摊销
|||
|-|-|
|501,609.19|139,983.96|
|501,609.19|139,983.96|

账面价值
||||
|-|-|-|
|6,497,590.81|—|—|
|6,497,590.81|—|—|

 11.长期待摊费用
(1)明细情况
项 目 期末数
研发中心共建支出 250,000.00合 计 250,000.00 (2)其他说明
为促进产学研合作，本公司与苏州大学共建联合研发中心，致力于污水处理技术及工业化的研究。本公司承担研究中心建设经费300万元，合作期限3年。研发中心共建支出按3年合作期分期平均摊销。
12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数
项 目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|10,462,104.80|
|5,489,240.00|
|1,874,869.48|
|17,826,214.28|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数
坏账准备—其他应收款 815,666.29小 计 815,666.29 13.短期借款
借款条件 期末数
保证借款 112,000,000.00合 计 112,000,000.00 14.应付票据
(1)明细情况
项 目 期末数
银行承兑汇票 13,842,564.64合 计 13,842,564.64 (2)期末无应付关联方票据。
15.应付账款
期末无应付关联方账款。
16.预收款项
(1)明细情况
项 目 期末数
合同预收款 40,528,597.56合 计 40,528,597.56 (2)账龄1年以上的重要预收款项
单位名称 期末数
银川市兴庆区掌政镇人民政府 5,600,000.00小 计 5,600,000.00因地质条件复杂、工程造价远超中标价及合同进度款不能及时到位等原因，项目实施处于停工状态。
(3)期末无预收关联方款项。
17.应付职工薪酬
项 目 期末数
工资及奖金 3,530,111.09社会保险费 72,351.16住房公积金 3,424.50辞退福利 4,500.00合 计 3,610,386.75 18.应交税费
项 目 期末数
企业所得税 4,951,098.41增值税 18,389,792.96城市维护建设税 838,569.57教育费附加 522,575.47地方教育附加 335,427.83个人所得税 287,828.30其他 65,505.13合 计 25,390,797.67 19.应付利息
(1)明细情况
项 目 期末数
银行借款之应计未付利息 196,462.92拆借款之应计未付利息 581,927.59合 计 778,390.51 (2)应付关联方款项
关联方名称 期末数
唐新亮 237,081.34文建红 344,846.25小 计 581,927.59 20.其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
唐新亮 99,221.29文建红 3,830,000.00小 计 3,929,221.29 21.递延收益
(1)明细情况
项 目 期末数
政府补助 5,489,240.00合 计 5,489,240.00 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|期初数|本期新增补助|本期计入当期损益|
|5,610,104.00||120,864.00|
|5,610,104.00||120,864.00|

22.实收资本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||16,483,516.00||
|4,285,145.00||4,285,145.00|
|824,761.00||824,761.00|
|824,176.00||824,176.00|
|3,296,703.00||3,296,703.00|
|1,318,681.00||1,318,681.00|
|1,483,500.00||1,483,500.00|
|659,341.00||659,341.00|
|3,791,209.00||3,791,209.00|
|16,483,516.00|16,483,516.00|16,483,516.00|

(2)其他说明
2017年4月，浙江众合科技股份有限公司受让了唐新亮等合计所持本公司的100%股权。
公司注册资本10,000万元。截止2017年12月31日，浙江众合科技股份有限公司应认缴10,000万元，已实缴16,483,516.00元。
23.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|37,321,546.87|
|37,321,546.87|

 24.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,900,778.52|6,668,856.38||
|4,900,778.52|6,668,856.38||

(2)其他说明
本期增加6,668,856.38元，系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
25.未分配利润
项 目 本期数
期初数 43,639,675.15加：归属于母公司所有者的净利润 71,993,324.31减：提取法定盈余公积 6,668,856.38期末数 108,964,143.08(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数
营业收入 284,125,709.77其中：主营业务收入 284,125,709.77营业成本 168,876,499.36其中：主营业务成本 168,876,499.36 (2)其他说明
公司从事与污水处理相关的业务，包括工艺设计，设备供货，设备安装及调试，填料催化剂的产销。
2.税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 1,222,173.92教育费附加 731,490.09地方教育附加 487,660.07土地使用税 127,464.00房产税 103,116.92印花税 65,929.39其他 29,106.00合 计 2,766,940.39 3.资产减值损失
项 目 本期数
坏账准备损失 2,859,091.98合 计 2,859,091.98 4.投资收益
项 目 本期数
银行理财产品收益 16,168.06合 计 16,168.06 5.资产处置收益
项 目 本期数
固定资产处置损益 48,539.60合 计 48,539.60 6.其他收益
项 目 本期数
政府补助 1,260,487.50合 计 1,260,487.50 7.营业外收入
项 目 本期数
政府补助 120,864.00其他 5,410.21合 计 126,274.21 8.营业外支出
项 目 本期数
捐赠支出 21,000.00其他 100.00合 计 21,100.00 9.所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 10,653,947.99递延所得税费用 193,450.42合 计 10,847,398.41(三)合并现金流量表项目注释
1.补充资料
项 目 本期数 上年同期数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|71,993,324.31|
|2,859,091.98|
|1,139,322.10|
|139,983.96|

||
|-|
|1,000,000.00|
|-48,539.60|
|2,840,860.56|
|-16,168.06|
|193,450.42|
|4,682,559.04|
|-202,401,590.21|
|37,865,210.80|
|-79,752,494.70|

 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
(3)现金及现金等价物净变动情况
||
|-|
|35,115,591.87|
|22,100,197.88|
|13,015,393.99|

 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|35,115,591.87|
|65,478.00|
|35,050,113.87|
|35,115,591.87|

补充资料的说明：
于2017年12月31日，受限制使用的货币资金包括保证金存款与质押的定期存款，金额共计21,846,514.45元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。
(四)其他
1.权利受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|21,846,514.45|
|21,846,514.45|

2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期计入其他收益|期末递延收益|
|5,610,104.00||120,864.00|5,489,240.00|
|5,610,104.00||120,864.00|5,489,240.00|

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
||
|-|
|本期数|
|750,000.00|
|240,000.00|
|150,000.00|
|100,000.00|
|20,487.50|
|1,260,487.50|

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为1,381,351.50元。
七、关联方及关联交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
浙江众合科技股份有限公司 母公司
江西科环工业陶瓷有限公司 子公司
萍乡市科环环境工程有限公司 子公司
唐新亮 原实际控制人，董事长
文建红 唐新亮之妻
浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 母公司之联营企业
萍乡市骏琪投资管理合伙企业 唐新亮之关联企业
(二)关联方交易
1.关联担保
||||
|-|-|-|
|被担保方|债务种类|期末实际担保额|
|本公司|银行借款|2,000万元|
|||2,000万元|
|||2,000万元|
|||4,000万元|
|||400万元|
|本公司|银行借款|500万元|
|||300万元|

2.利息结算
本期，唐新亮及文建红向苏州科环结算资金使用费 202,632.97元，浙江众合碧橙环保科技股份有限公司向本公司结算资金使用费1,068,583.71元。
3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
八、承诺及或有事项
(一)经营租赁
于2017年12月31日，根据相关房屋租赁合同，公司尚未在资产负债表列示的未来期间租赁费支出为1,604,250.00元。
(二)或有事项
于2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
||||
|-|-|-|
|投资成本|期初数|本期增减数|
|11,920,903.47|11,920,903.47||
|1,726,072.75|1,726,072.75||
|0.00||0.00|
|13,646,976.22|13,646,976.22|0.00|

截止2017年12月31日，公司尚未对广西众合科环水务有限公司实际缴付出资。
(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
项 目 本期数
银行理财产品收益 16,168.06合 计 16,168.06苏州科环环保科技有限公司二〇一八年四月十八日