江西富祥药业股份有限公司
审计报告及财务报表
江西富祥药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-62
审计报告
信会师报字[2016]第610661号江西富祥药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西富祥药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 6月 30日的合并及公司资产负债表，2016年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2016年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一六年八月二十三日
审计报告第2页
江西富祥药业股份有限公司
合并资产负债表
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|283,603,789.40|359,784,923.83|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|62,041,575.80|35,730,532.98|
|应收账款|（三）|125,987,696.62|113,529,445.61|
|预付款项|（四）|5,320,783.08|4,828,727.50|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|3,571,144.06|2,933,698.26|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|127,230,986.00|110,717,832.98|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|120,567,111.87||
|流动资产合计||728,323,086.83|627,525,161.16|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|9,960,000.00|9,960,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|262,801,564.19|266,802,590.94|
|在建工程|（十）|58,987,497.77|32,017,796.18|
|工程物资|（十一）|9,054,929.61|4,313,780.08|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|60,115,085.36|60,847,531.86|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|1,146,675.95|1,146,675.95|
|长期待摊费用|（十四）|404,117.16|480,958.44|
|递延所得税资产|（十五）|5,474,716.00|2,394,958.65|
|其他非流动资产|（十六）|5,971,048.65|4,169,102.10|
|非流动资产合计||413,915,634.69|382,133,394.20|
|资产总计||1,142,238,721.52|1,009,658,555.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江西富祥药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|92,000,000.00|133,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十八）|51,746,530.00|48,496,243.00|
|应付账款|（十九）|93,738,691.73|69,425,062.79|
|预收款项|（二十）|1,617,180.38|38,668.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|13,757,725.29|12,100,579.01|
|应交税费|（二十二）|15,728,600.48|7,679,831.01|
|应付利息|（二十三）|243,682.78|337,879.06|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|3,225,903.62|867,051.17|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|33,840,000.00|29,840,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||305,898,314.28|301,785,314.64|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|35,360,000.00|65,360,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|45,938,730.72|46,299,581.03|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十八）|103,091,570.00||
|非流动负债合计||184,390,300.72|111,659,581.03|
|负债合计||490,288,615.00|413,444,895.67|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|72,000,000.00|72,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|323,447,857.26|318,231,753.77|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（三十一）|332,536.11|230,719.65|
|盈余公积|（三十二）|24,047,459.54|24,047,459.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|232,122,253.61|181,703,726.73|
|归属于母公司所有者权益合计||651,950,106.52|596,213,659.69|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||651,950,106.52|596,213,659.69|
|负债和所有者权益总计||1,142,238,721.52|1,009,658,555.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江西富祥药业股份有限公司
资产负债表
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||222,209,882.19|153,506,531.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||60,434,110.70|31,445,111.68|
|应收账款|（一）|121,641,287.40|111,435,733.06|
|预付款项||3,359,920.65|4,393,472.55|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|223,376,536.40|214,283,875.84|
|存货||118,073,411.31|99,487,408.50|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||749,095,148.65|614,552,133.31|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||9,960,000.00|9,960,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|20,596,884.32|20,360,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||206,778,009.62|209,792,504.87|
|在建工程||21,911,594.39|10,138,694.18|
|工程物资||6,012,399.42|3,884,650.26|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,248,014.58|14,466,599.30|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||404,117.16|480,958.44|
|递延所得税资产||4,864,359.07|1,970,691.18|
|其他非流动资产||726,708.65|4,106,102.10|
|非流动资产合计||285,502,087.21|275,160,200.33|
|资产总计||1,034,597,235.86|889,712,333.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江西富祥药业股份有限公司
资产负债表（续）
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||92,000,000.00|133,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||51,746,530.00|48,496,243.00|
|应付账款||101,621,314.71|59,008,944.28|
|预收款项||1,342,872.32|38,668.60|
|应付职工薪酬||11,385,698.57|9,032,527.56|
|应交税费||12,536,814.04|5,865,698.05|
|应付利息||119,375.00|241,995.94|
|应付股利||||
|其他应付款||2,245,423.10|723,361.56|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||26,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||272,998,027.74|282,407,438.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||9,252,007.75|9,576,051.48|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||103,091,570.00||
|非流动负债合计||112,343,577.75|9,576,051.48|
|负债合计||385,341,605.49|291,983,490.47|
|所有者权益：||||
|股本||72,000,000.00|72,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||323,447,857.26|318,231,753.77|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||23,047,459.54|23,047,459.54|
|未分配利润||230,760,313.57|184,449,629.86|
|所有者权益合计||649,255,630.37|597,728,843.17|
|负债和所有者权益总计||1,034,597,235.86|889,712,333.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上年同期发生额|
|一、营业总收入||363,562,301.78|276,170,758.31|
|其中：营业收入|（三十四）|363,562,301.78|276,170,758.31|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||272,680,573.43|228,359,804.18|
|其中：营业成本|（三十四）|211,223,519.12|186,486,598.58|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|2,501,474.14|1,325,980.70|
|销售费用|（三十六）|8,901,698.45|7,332,856.74|
|管理费用|（三十七）|45,638,903.39|28,808,180.55|
|财务费用|（三十八）|1,636,088.51|3,392,902.89|
|资产减值损失|（三十九）|2,778,889.82|1,013,284.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|959,691.07|327,600.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||91,841,419.42|48,138,554.13|
|加：营业外收入|（四十一）|12,900,553.38|2,276,819.17|
|其中：非流动资产处置利得|||16,746.78|
|减：营业外支出|（四十二）|1,436,631.75|1,153,121.41|
|其中：非流动资产处置损失||1,032,143.06|661,663.33|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||103,305,341.05|49,262,251.89|
|减：所得税费用|（四十三）|16,886,814.17|8,498,988.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||86,418,526.88|40,763,263.16|
|归属于母公司所有者的净利润||86,418,526.88|40,763,263.16|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||86,418,526.88|40,763,263.16|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||86,418,526.88|40,763,263.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.20|0.75|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.20|0.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期发生额|上年同期发生额|
|一、营业收入|（四）|334,407,307.59|249,079,266.64|
|减：营业成本|（四）|199,213,841.46|170,893,540.44|
|营业税金及附加||2,141,559.38|1,029,120.54|
|销售费用||6,582,888.01|5,040,122.60|
|管理费用||37,306,152.43|21,969,467.09|
|财务费用||694,578.20|2,305,605.62|
|资产减值损失||2,674,841.95|1,183,906.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|740,376.00|327,600.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||86,533,822.16|46,985,103.37|
|加：营业外收入||11,640,358.29|2,022,861.50|
|其中：非流动资产处置利得|||16,746.78|
|减：营业外支出||1,391,796.66|1,042,560.66|
|其中：非流动资产处置损失||1,003,755.51|557,026.81|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||96,782,383.79|47,965,404.21|
|减：所得税费用||14,471,700.08|7,031,242.25|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||82,310,683.71|40,934,161.96|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||82,310,683.71|40,934,161.96|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.14|0.76|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.14|0.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江西富祥药业股份有限公司
合并现金流量表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上年同期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||238,535,117.50|176,209,112.33|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,069,413.25|6,904,685.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|14,047,726.30|2,998,356.28|
|经营活动现金流入小计||256,652,257.05|186,112,153.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||87,396,735.42|71,988,068.79|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||36,754,337.81|27,441,894.73|
|支付的各项税费||21,817,621.09|12,488,785.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|18,870,460.52|18,867,452.70|
|经营活动现金流出小计||164,839,154.84|130,786,201.27|
|经营活动产生的现金流量净额||91,813,102.21|55,325,952.46|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||70,219,315.07||
|取得投资收益收到的现金||740,376.00|327,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,709.40|355,672.54|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十四）||360,000.00|
|投资活动现金流入小计||70,961,400.47|1,043,272.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,913,400.73|36,380,982.54|
|投资支付的现金||190,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||225,913,400.73|36,380,982.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-154,952,000.26|-35,337,710.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||103,091,570.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|134,437,296.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||113,091,570.00|134,437,296.00|
|偿还债务支付的现金||77,000,000.00|71,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,071,503.12|27,059,851.53|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|10,301,698.11|30,330,188.68|
|筹资活动现金流出小计||128,373,201.23|128,390,040.21|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,281,631.23|6,047,255.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||55,366.05||
|五、现金及现金等价物净增加额||-78,365,163.23|26,035,498.25|
|加：期初现金及现金等价物余额||349,679,346.63|56,716,912.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||271,314,183.40|82,752,411.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
江西富祥药业股份有限公司
现金流量表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上年同期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|232,583,414.00|157,697,464.75|
|收到的税费返还|2,781,282.93|6,904,685.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|12,151,746.41|2,781,251.05|
|经营活动现金流入小计|247,516,443.34|167,383,400.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金|93,891,310.79|94,178,926.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金|28,412,574.70|20,451,286.45|
|支付的各项税费|15,605,023.16|6,061,671.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|16,928,100.10|20,647,522.05|
|经营活动现金流出小计|154,837,008.75|141,339,406.95|
|经营活动产生的现金流量净额|92,679,434.59|26,043,993.97|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|740,376.00|327,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,709.40|355,672.54|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||360,000.00|
|投资活动现金流入小计|742,085.40|1,043,272.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5,278,039.54|29,141,721.16|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|8,500,000.00||
|投资活动现金流出小计|13,778,039.54|29,141,721.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,035,954.14|-28,098,448.62|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|103,091,570.00||
|取得借款收到的现金|10,000,000.00|80,437,296.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|113,091,570.00|80,437,296.00|
|偿还债务支付的现金|77,000,000.00|41,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|38,955,805.64|25,928,512.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金|10,301,698.11|30,330,188.68|
|筹资活动现金流出小计|126,257,503.75|97,258,701.35|
|筹资活动产生的现金流量净额|-13,165,933.75|-16,821,405.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|41,775.01||
|五、现金及现金等价物净增加额|66,519,321.71|-18,875,860.00|
|加：期初现金及现金等价物余额|143,400,954.48|52,724,693.41|
|六、期末现金及现金等价物余额|209,920,276.19|33,848,833.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
江西富祥药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|72,000,000.00||||318,231,753.77|||230,719.65|24,047,459.54||181,703,726.73||596,213,659.69|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|72,000,000.00||||318,231,753.77|||230,719.65|24,047,459.54||181,703,726.73||596,213,659.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,216,103.49|||101,816.46|||50,418,526.88||55,736,446.83|
|（一）综合收益总额|||||||||||86,418,526.88||86,418,526.88|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,216,103.49||||||||5,216,103.49|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,216,103.49||||||||5,216,103.49|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-36,000,000.00||-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-36,000,000.00||-36,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||101,816.46|||||101,816.46|
|1．本期提取||||||||408,003.18|||||408,003.18|
|2．本期使用||||||||-306,186.72|||||-306,186.72|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|72,000,000.00||||323,447,857.26|||332,536.11|24,047,459.54||232,122,253.61||651,950,106.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
江西富祥药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|54,000,000.00||||95,368,414.15|||144,885.88|14,925,784.79||118,823,633.89||283,262,718.71|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|54,000,000.00||||95,368,414.15|||144,885.88|14,925,784.79||118,823,633.89||283,262,718.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||147,380.60|||19,163,263.16||19,310,643.76|
|（一）综合收益总额|||||||||||40,763,263.16||40,763,263.16|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-21,600,000.00||-21,600,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-21,600,000.00||-21,600,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||147,380.60|||||147,380.60|
|1．本期提取||||||||296,931.00|||||296,931.00|
|2．本期使用||||||||-149,550.40|||||-149,550.40|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|54,000,000.00||||95,368,414.15|||292,266.48|14,925,784.79||137,986,897.05||302,573,362.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
江西富祥药业股份有限公司
所有者权益变动表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|72,000,000.00||||318,231,753.77||||23,047,459.54|184,449,629.86|597,728,843.17|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|72,000,000.00||||318,231,753.77||||23,047,459.54|184,449,629.86|597,728,843.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||5,216,103.49|||||46,310,683.71|51,526,787.20|
|（一）综合收益总额||||||||||82,310,683.71|82,310,683.71|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,216,103.49||||||5,216,103.49|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,216,103.49||||||5,216,103.49|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|72,000,000.00||||323,447,857.26||||23,047,459.54|230,760,313.57|649,255,630.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
江西富祥药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|54,000,000.00||||95,368,414.15||||13,925,784.79|123,954,557.08|287,248,756.02|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|54,000,000.00||||95,368,414.15||||13,925,784.79|123,954,557.08|287,248,756.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||19,334,161.96|19,334,161.96|
|（一）综合收益总额||||||||||40,934,161.96|40,934,161.96|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-21,600,000.00|-21,600,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-21,600,000.00|-21,600,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|54,000,000.00||||95,368,414.15||||13,925,784.79|143,288,719.04|306,582,917.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
江西富祥药业股份有限公司
2016年1月1日-2016年6月30日
财务报表附注
江西富祥药业股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江西富祥药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原景德镇市富祥药业有限公司基础上整体变更，由包建华、浙江永太科技股份有限公司、喻文军、景德镇市富祥投资有限公司、陈斌、包旦红、柯喜丽、冯沈荣、牛云波、金继忠、魏永超共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913602007363605788。公司于2015年12月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。
截止2016年6月30日，本公司累计发行股本总数7,200万股，注册资本7,200万元。
公司注册地址：江西省景德镇市昌江区鱼丽工业区2号（鱼山和丽阳交界处），
本公司主要经营活动：原料药制造、销售（凭药品生产许可证经营）；化工原料制造、销售（不含化学危险品）；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于2016年8月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、江西祥太制药有限公司（以下简称“江西祥太”）
2、杭州科威进出口有限公司（以下简称“杭州科威”）
3、江西如益科技发展有限公司（以下简称“江西如益”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
江西富祥药业股份有限公司
2016年1月1日-2016年6月30日
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2016年1月1日至2016年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第2页
江西富祥药业股份有限公司
2016年1月1日-2016年6月30日
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类组合1 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
对合并范围内企业及实际控制人及近亲属、实际控制人及近亲属控制、共同控制、重大组合2
影响的关联方企业应收账款、其他应收款
组合3 不存在无法收回风险或无法收回风险极低的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.001至2年 20.00 20.002至3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75机器设备 6、10 5.00 15.83、9.50运输设备 5 5.00 19.00电子设备及其他 3、5 5.00 31.67、19.00(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地 50年 预计可使用年限
专利 6年 预计可使用年限
软件 5年 预计可使用年限
商标 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至报告期期末，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括外墙粉刷工程、公用工程用冷媒剂等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
外墙粉刷工程按5年摊销，公用工程冷媒剂按3年摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第16页
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财务报表附注
2、具体原则
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后，根据销售出库单和货物签收单确认收入。
国外销售模式：货物在指定的装运港装船，公司根据装船单和报关单确认收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
2、确认时点
按照实际收到金额的时点确认计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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财务报表附注
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
(二十六)专项储备
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制、施加重大影响或者担任董事、高级管理人员的其他企业；
（11）证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及证券交易所颁布的相关关联方要求。
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(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期公司重要的会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司重要的会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、母公司主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税（注） 17%除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%注：根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额缴纳，自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，其中：不同产品退税率分别适用9%、13%、15%。
2、子公司江西祥太主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 3%除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
财务报表附注第19页
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3、子公司杭州科威主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税（注） 17%除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%注：根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额缴纳，收购货物出口外销收入按照“先征后退”办法核算，其中：不同产品退税率分别适用9%、13%、15%。
4、子公司江西如益主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 17%除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%(二) 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局（赣高企认发[2015]1号）认定公司为高新技术企业（证书编号GR201436000049），认定有效期为三年，2014-2016年度企业所得税税率按照15%执行。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 19,757.31 17,394.86银行存款 271,294,426.09 349,661,951.77其他货币资金 12,289,606.00 10,105,577.20合计 283,603,789.40 359,784,923.83
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其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 12,289,606.00 10,105,577.20合计 12,289,606.00 10,105,577.20截止2016年6月30日，其他货币资金中人民币12,289,606.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款，具体详见附注“十一、承诺及或有事项”。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 62,041,575.80 35,730,532.98合计 62,041,575.80 35,730,532.982、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 27,962,500.00合计 27,962,500.00截止2016年6月30日，应收票据中存在银行承兑汇票27,962,500.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票进行质押，具体详见附注“十一、承诺及或有事项”。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,846,581.57
其中：已背书未到期 62,846,581.57
合计 62,846,581.57
4、本期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
||2,987,589.12|2.17|2,987,589.12|100.00||
|的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备||||||
||134,583,456.20|97.83|8,595,759.58|6.39|125,987,696.62|
|的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||
|准备的应收账款||||||
|合计|137,571,045.32|100.00|11,583,348.70||125,987,696.62|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
||7,689,948.75|6.22|2,987,589.12|38.85|4,702,359.63|
|的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备||||||
||115,987,510.26|93.78|7,160,424.28|6.17|108,827,085.98|
|的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||
|准备的应收账款||||||
|合计|123,677,459.01|100.00|10,148,013.40||113,529,445.61|

应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东百瑞制药有限公司 2,987,589.12 2,987,589.12 100.00 预计无法收回
合计 2,987,589.12 2,987,589.12 100.00
财务报表附注第22页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 132,201,592.55 6,610,079.63 5.001至2年 297,964.00 59,592.80 20.002至3年 315,625.00 157,812.50 50.003年以上 1,768,274.65 1,768,274.65 100.00合计 134,583,456.20 8,595,759.58
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,435,335.30元。
3、本期无实际核销应收账款的情况。
4、期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 35,950,992.30 26.13 1,797,549.62第二名 18,110,404.00 13.16 905,520.20第三名 11,187,920.00 8.13 559,396.00第四名 7,430,087.78 5.40 371,504.39第五名 7,001,451.63 5.09 350,072.58合计 79,680,855.71 57.91 3,984,042.795、因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式 与终止确认相关的利得福费廷业务 1,770,532.00 无追索权的债权转让 -35,345.81合计 1,770,532.00 -35,345.816、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第23页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 5,267,175.04 98.99 4,796,293.18 99.331至2年 53,407.74 1.01 32,234.02 0.672至3年 200.00 0.00 200.00 0.003年以上 0.30 0.00 0.30 0.00合计 5,320,783.08 100.00 4,828,727.50 100.002、期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）第一名 1,470,000.00 27.63第二名 850,000.00 15.98第三名 741,588.01 13.94第四名 305,446.78 5.74第五名 280,267.42 5.27合计 3,647,302.21 68.55(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||比例||计提比例|账面价值|
|||金额||金额|||
||||（%）||（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1||1,294,730.56|31.54|534,174.93|41.26|760,555.63|
|组合3||2,810,588.43|68.46|||2,810,588.43|
|组合小计||4,105,318.99|100.00|534,174.93|13.01|3,571,144.06|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收|款||||||
|合计||4,105,318.99|100.00|534,174.93||3,571,144.06|

财务报表附注第24页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||比例||计提比例|账面价值|
||金额||金额|||
|||（%）||（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|884,224.63|25.65|513,552.33|58.08|370,672.30|
|组合3|2,563,025.96|74.35|||2,563,025.96|
|组合小计|3,447,250.59|100.00|513,552.33|14.90|2,933,698.26|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|3,447,250.59|100.00|513,552.33||2,933,698.26|

其他应收款种类说明：
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 750,058.56 37,502.93 5.001至2年 60,000.00 12,000.00 20.003年以上 484,672.00 484,672.00 100.00合计 1,294,730.56 534,174.93
组合3中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 2,810,588.43
合计 2,810,588.43
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备20,622.60元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注第25页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
应收出口退税 2,810,588.43 2,563,025.96其他 1,294,730.56 884,224.63合计 4,105,318.99 3,447,250.595、期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 应收出口退税 2,810,588.43 1年以内 68.46
第二名 其他 197,075.24 1年以内 4.80 9,853.76第三名 其他 106,500.00 3年以上 2.59 106,500.00第四名 其他 100,000.00 3年以上 2.44 100,000.00第五名 其他 88,000.00 1年以内 2.14 4,400.00合计 3,302,163.67 80.44 220,753.766、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,624,855.16 31,624,855.16 26,917,935.91 26,917,935.91周转材料 474,284.81 474,284.81 420,448.38 420,448.38在产品 27,626,898.70 27,626,898.70 21,901,166.16 21,901,166.16库存商品 60,260,515.01 1,689,270.54 58,571,244.47 61,842,163.81 366,338.62 61,475,825.19发出商品 7,742,512.25 7,742,512.25 2,457.34 2,457.34委托加工物资 1,191,190.61 1,191,190.61
合计 128,920,256.54 1,689,270.54 127,230,986.00 111,084,171.60 366,338.62 110,717,832.98
财务报表附注第26页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 366,338.62 1,322,931.92 1,689,270.54合计 366,338.62 1,322,931.92 1,689,270.543、存货期末余额未含有借款费用资本化情况。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 120,000,000.00
待抵扣的增值税金额 567,111.87
合计 120,567,111.87
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 9,960,000.00 9,960,000.00 9,960,000.00 9,960,000.00其中：按成本计量 9,960,000.00 9,960,000.00 9,960,000.00 9,960,000.00合计 9,960,000.00 9,960,000.00 9,960,000.00 9,960,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金被投资单位 本期本期 本期 本期 单位持股
年初 期末 年初 期末 红利
增加减少 增加 减少 比例(%)
景德镇农村
商业银行股 9,960,000.00 9,960,000.00 0.9960 740,376.00份有限公司
合计 9,960,000.00 9,960,000.00 740,376.00
财务报表附注第27页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 129,896,760.12 199,627,803.36 9,811,222.17 20,266,430.35 359,602,216.00（2）本期增加金额 1,882,777.76 7,884,021.97 647,589.75 1,751,461.29 12,165,850.77—购置 753,157.14 1,681,470.59 647,589.75 1,751,461.29 4,833,678.77—在建工程转入 1,129,620.62 6,202,551.38 7,332,172.00（3）本期减少金额 1,550,929.50 4,900.00 1,555,829.50—处置或报废 1,550,929.50 4,900.00 1,555,829.50（4）期末余额 131,779,537.88 205,960,895.83 10,458,811.92 22,012,991.64 370,212,237.272．累计折旧
（1）年初余额 22,042,337.82 53,067,953.62 4,671,937.92 13,017,395.70 92,799,625.06（2）本期增加金额 3,131,518.47 9,773,372.46 785,908.55 1,462,455.58 15,153,255.06—计提 3,131,518.47 9,773,372.46 785,908.55 1,462,455.58 15,153,255.06（3）本期减少金额 537,552.04 4,655.00 542,207.04—处置或报废 537,552.04 4,655.00 542,207.04（4）期末余额 25,173,856.29 62,303,774.04 5,457,846.47 14,475,196.28 107,410,673.083．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 106,605,681.59 143,657,121.79 5,000,965.45 7,537,795.36 262,801,564.19（2）年初账面价值 107,854,422.30 146,559,849.74 5,139,284.25 7,249,034.65 266,802,590.942、期末无暂时闲置的固定资产
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
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5、本期各期末无持有待售的固定资产情况。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新甲类仓库 3,309,785.32正在办理中
加氢车间厂房 1,246,538.47正在办理中
合计 4,556,323.79
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西祥太募投项目 34,808,330.71 34,808,330.71 20,186,102.00 20,186,102.00污水处理工程 18,633,117.80 18,633,117.80 7,815,176.53 7,815,176.53江西如益污水处理工程 2,125,772.67 2,125,772.67 1,588,000.00 1,588,000.00TZB等工艺改造项目 3,051,274.01 3,051,274.01 1,500,996.16 1,500,996.16公用项目新建及改造 70,000.00 70,000.00 776,527.36 776,527.36江西如益其他项目 141,800.00 141,800.00 105,000.00 105,000.00二期塔区工程 157,202.58 157,202.58 45,994.13 45,994.13合计 58,987,497.77 58,987,497.77 32,017,796.18 32,017,796.18
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 其中：本期本期利息
本期增加 本期其他 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 固定资产 期末余额 利息资本化资本化率 资金来源金额 减少金额 进度 累计金额
金额 金额 (%)
TZB等工艺改造项目 1,500,996.16 6,703,740.97 5,153,463.12 3,051,274.01进行中 自筹
污水处理工程 1,851.64万 7,815,176.53 10,817,941.27 18,633,117.80进行中 自筹
公用项目新建及改造 776,527.36 424,541.98 1,131,069.34 70,000.00进行中 自筹
江西如益污水处理工程 1,588,000.00 837,772.67 300,000.00 2,125,772.67进行中 自筹
江西祥太募投项目 16,491.00万 20,186,102.00 14,622,228.71 34,808,330.71进行中 1,626,104.64 590,709.66 6.11自筹、借款和募集资金合计 31,866,802.05 33,406,225.60 6,584,532.46 58,688,495.19 1,626,104.64 590,709.66 6.11
3、期末无需要计提在建工程减值准备的情况。
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(十一)工程物资
项目 期末余额 年初余额
专用设备 8,344,777.31 4,313,780.08其他 710,152.30
合计 9,054,929.61 4,313,780.08(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 商标 合计
1．账面原值
（1）年初余额 66,817,626.30 649,046.47 55,910.00 5,400.00 67,527,982.77（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 66,817,626.30 649,046.47 55,910.00 5,400.00 67,527,982.772．累计摊销
（1）年初余额 6,434,334.21 188,633.53 52,713.17 4,770.00 6,680,450.91（2）本期增加金额 670,430.03 58,530.47 2,946.00 540.00 7 3 2 ,4 4 6 . 5 0—计提 670,430.03 58,530.47 2,946.00 540.00 7 3 2 ,4 4 6 . 5 0（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,104,764.24 247,164.00 55,659.17 5,310.00 7,412,897.413．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 59,712,862.06 401,882.47 250.83 90.00 60,115,085.36（2）年初账面价值 60,383,292.09 460,412.94 3,196.83 630.00 60,847,531.862、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的其他处置其他
江西如益 1,146,675.95 1,146,675.95合计 1,146,675.95 1,146,675.952、期末未发生商誉减值。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
外墙粉刷工程 480,958.44 76,841.28 404,117.16合计 480,958.44 76,841.28 404,117.16(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,763,799.28 2,131,955.95 10,911,193.58 1,686,288.73内部交易未实现利润 2,551,137.98 382,670.70 2,001,621.74 300,243.26股权激励费用 17,134,310.22 2,570,146.53
递延收益 2,599,618.77 389,942.82 2,722,844.40 408,426.66合计 36,048,866.25 5,474,716.00 15,635,659.72 2,394,958.652、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 42,994.89 116,710.77内部交易未实现利润 38,570.20
合计 81,565.09 116,710.77注：截止2016年6月30日，杭州科威、江西祥太预计未来无法产生足够的
应纳所得税额，故可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
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(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备、工程款 5,971,048.65 4,169,102.10合计 5,971,048.65 4,169,102.10(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 52,000,000.00 83,000,000.00保证借款 40,000,000.00 50,000,000.00合计 92,000,000.00 133,000,000.002、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 51,746,530.00 48,496,243.00合计 51,746,530.00 48,496,243.00本期末无已到期未支付的应付票据。
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 92,392,440.91 68,126,793.661至2年 303,595.49 348,391.642至3年 224,303.89 226,268.073年以上 818,351.44 723,609.42合计 93,738,691.73 69,425,062.792、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
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(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,588,671.42 10,140.201至2年 79.562至3年 22,008.96 21,948.843年以上 6,500.00 6,500.00合计 1,617,180.38 38,668.602、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,064,140.26 37,938,687.94 36,285,200.81 13,717,627.39离职后福利-设定提存计划 36,438.75 2,212,476.40 2,208,817.25 40,097.90合计 12,100,579.01 40,151,164.34 38,494,018.06 13,757,725.292、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,469,769.08 34,169,262.22 32,757,642.89 11,881,388.41（2）职工福利费 1,474,617.62 1,474,617.62
（3）社会保险费 809,482.76 809,482.76
其中：医疗保险费 552,968.69 552,968.69
工伤保险费 219,359.25 219,359.25
生育保险费 37,154.82 37,154.82
（4）住房公积金 120,564.00 516,092.00 563,318.00 73,338.00（5）工会经费和职工教育经费 1,473,807.18 969,233.34 680,139.54 1,762,900.98合计 12,064,140.26 37,938,687.94 36,285,200.81 13,717,627.393、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,060,093.47 2,060,093.47
失业保险费 36,438.75 152,382.93 148,723.78 40,097.90合计 36,438.75 2,212,476.40 2,208,817.25 40,097.90
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,242,328.75 1,112,800.34企业所得税 11,284,262.86 5,333,705.78个人所得税 1,803,612.01 63,931.76营业税 2,668.50 4,718.96城市维护建设税 339,525.35 51,921.48教育费附加 370,380.22 262,159.02地方教育费附加 336,700.37 264,552.89房产税 113,961.73 160,407.29土地使用税 182,808.60 166,449.95防洪基金 28,772.27 96,182.88印花税 23,579.82 146,100.66残疾人保障金 16,900.00合计 15,728,600.48 7,679,831.01(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 124,307.78 152,070.21短期借款应付利息 119,375.00 185,808.85合计 243,682.78 337,879.06(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
预估费用 3,091,061.28 643,973.15其他 134,842.34 223,078.02合计 3,225,903.62 867,051.172、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
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(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 33,840,000.00 29,840,000.00合计 33,840,000.00 29,840,000.00(二十六)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 15,360,000.00 45,360,000.00保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 35,360,000.00 65,360,000.00(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 46,299,581.03 360,850.31 45,938,730.72合计 46,299,581.03 360,850.31 45,938,730.72涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业外 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 与收益相关江西祥太新项目发展专项资金 35,490,508.33 35,490,508.33与资产相关公司新项目发展专项资金 6,853,207.08 200,818.10 6,652,388.98与资产相关江西如益新项目发展专项资金 1,233,021.22 36,806.58 1,196,214.64与资产相关公司50吨他唑巴坦项目技术改造 991,666.71 24,999.97 966,666.74与资产相关公司高浓度有机废水治理项目补助 520,366.25 23,302.81 497,063.44与资产相关公司废水处理技改项目补助 361,272.33 53,970.87 307,301.46与资产相关公司污水改造项目补助 129,539.11 20,951.98 108,587.13与资产相关公司废水物化预处理技术改造项目 720,000.00 720,000.00与资产相关合计 46,299,581.03 360,850.31 45,938,730.72
(二十八)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
股权激励投资款（注） 103,091,570.00
合计 103,091,570.00
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注：根据公司第二届董事会第六次会议及第二届董事会第七次会议，公司拟向激励对象授予限制性股票。截止 2016年6月30日公司收到股权激励投资款 103,091,570.00元，尚未办理股权变更手续。
(二十九)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 72,000,000.00 72,000,000.00(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 318,231,753.77 318,231,753.77其他资本公积（注） 5,216,103.49 5,216,103.49合计 318,231,753.77 5,216,103.49 323,447,857.26变动说明:
公司于资产负债表日根据公司可行权权益工具数量和授予日的公允价值计入当期管理费用-股份支付 3,140,759.28元，相应增加资本公积 3,140,759.28元；将预计未来期间可税前扣除的金额超过已确认与股份支付相关成本费用部分的所得税影响金额2,075,344.21元计入资本公积。
(三十一)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 230,719.65 408,003.18 306,186.72 332,536.11合计 230,719.65 408,003.18 306,186.72 332,536.11(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,047,459.54 24,047,459.54合计 24,047,459.54 24,047,459.54
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(三十三)未分配利润
项目 本期 上年同期
调整前上期末未分配利润 181,703,726.73 118,823,633.89调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 181,703,726.73 118,823,633.89加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,418,526.88 40,763,263.16减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 36,000,000.00（注2） 21,600,000.00（注1）转作股本的普通股股利
期末未分配利润 232,122,253.61 137,986,897.05注1：2015年4月，根据2014年度股东大会审议通过的《关于公司2014年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本5,400万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金4元（含税），导致未分配利润减少21,600,000.00元。
注2：2016年6月，根据2015年度股东大会审议通过的《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本 7,200万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派发现金5元（含税），导致未分配利润减少36,000,000.00元。
(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 363,531,173.57 211,154,112.38 276,170,010.45 186,485,908.72其他业务 31,128.21 69,406.74 747.86 689.86合计 363,562,301.78 211,223,519.12 276,170,758.31 186,486,598.58(三十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 2,668.50 9,173.57城市维护建设税 1,249,730.77 315,547.49教育费附加 749,444.91 600,755.78地方教育附加 499,629.96 400,503.86合计 2,501,474.14 1,325,980.70
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(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 1,675,839.95 1,158,839.29差旅费 1,781,078.46 1,388,251.48运费及运保费 1,386,290.70 1,602,806.69参展费 1,216,633.70 287,999.06广告及宣传费 755,908.85 927,821.92市场开发费 888,842.09 895,684.24其他 1,197,104.70 1,071,454.06合计 8,901,698.45 7,332,856.74(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 17,796,685.69 9,771,961.80研发费用 11,605,819.84 8,374,122.30折旧和摊销 3,586,022.39 3,346,291.01安全环保费 2,451,182.13 2,582,226.25税金 1,145,638.65 1,051,460.62差旅费 758,886.27 499,636.46业务招待费 839,757.03 436,020.80汽车费 492,673.18 420,374.63办公费 476,084.27 344,426.17咨询费 1,047,230.19 271,250.00股权支付 3,140,759.28
其他 2,298,164.47 1,710,410.51合计 45,638,903.39 28,808,180.55(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 4,364,993.51 5,455,616.44减：利息收入 1,363,861.61 427,197.50汇兑损益 -1,509,133.38 -2,330,567.00其他 144,089.99 695,050.95合计 1,636,088.51 3,392,902.89
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(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 1,455,957.90 256,124.67存货跌价损失 1,322,931.92 757,160.05合计 2,778,889.82 1,013,284.72(四十)投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
理财产品取得的投资收益 219,315.07
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 740,376.00 327,600.00合计 959,691.07 327,600.00(四十一)营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 16,746.78
其中：固定资产处置利得 16,746.78
政府补助 12,781,265.96 2,237,204.33 12,781,265.96其他 119,287.42 22,868.06 119,287.42合计 12,900,553.38 2,276,819.17 12,900,553.38计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上年同期发生额
1．收到的与资产相关的政府补助 360,850.31 340,407.332．收到的与收益相关的政府补助 12,420,415.65 1,896,797.00其中：(1)上市融资奖励 7,200,000.00
(2)科技计划项目补助及技术创新奖励 4,002,000.00 12,000.00(3)财政补助 948,142.00 1,500,000.00(4)外贸补贴及奖励 153,200.00 54,797.00(5)工业园技改资金 97,900.00
(6)人才发展专项资金 300,000.00(7)增产增效奖励 30,000.00(8)岗位稳定补贴 19,173.65
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政府补助明细如下：
2016年1-6月计入营业外收入的政府补助12,781,265.96元。
其中：①收到的与资产相关的政府补助360,850.31元，具体如下：
（1）根据景德镇市昌江区人民政府办公室《景德镇市昌江区人民政府办公
室抄告单》（昌府办抄字[2011]89号、90号、91号），公司实际收到财政拨款
8,032,725.00元，其中2011年收到6,832,725.00元，2012年收到1,200,000.00
元，专款用于公司的基础设施建设。根据会计准则的规定，自长期资产可供
使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损
益，2016年1-6月计入营业外收入金额为200,818.10元；
（2）2012年，根据上高县人民政府上府文[2012]73号《关于拨付江西如益
科技发展有限公司新项目发展基金的批示》，江西如益收到上高县工业园区
管理委员会基建项目补助1,472,264.00元。根据会计准则的规定，自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入
各期损益，2016年1-6月计入营业外收入金额为36,806.58元；
（3）2014年，根据江西省财政厅、江西省工业和信息化委员会赣工信投资
字[2013]444号《关于下达2013年省级工业企业技术改造专项投资计划的通
知》，公司收到专项补贴1,000,000.00元。根据会计准则的规定，自长期资产
可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各
期损益，2016年1-6月计入营业外收入金额为24,999.97元；
（4）2010年，根据景环文[2009]37号景德镇市环境保护局文件关于景德镇
市昌江河流域水环境综合整治工程项目执行情况汇报，公司收到景德镇市环
保局拨付的专项补贴800,000.00元。根据会计准则的规定，自长期资产可供
使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损
益，2016年1-6月计入营业外收入金额为23,302.81元；
（5）2011年，根据赣财建[2010]511号江西省财政厅、环境保护厅文件关于
下达2010年第三批环境保护专项资金预算的通知，公司收到国家金库景德
镇市中心支库900,000.00元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时
起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2016
年1-6月计入营业外收入金额为53,970.87元；
（6）2011年，根据景环字[2011]254号景德镇市环境保护局文件关于二0一
一年市本级排污费专项资金用于污染减排及重点污染源治理项目的报告，公
司收到景德镇市环境保护局300,000.00元。根据会计准则的规定，自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入
各期损益，2016年1-6月计入营业外收入金额为20,951.98元。
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②收到的与收益相关的政府补助12,420,415.65元，具体如下：
(1)2016年，根据昌财字【2016】7号景德镇市昌江区财政局文件，公司收到
昌江区财政局下拨的上市融资发展补助资金5,000,000.00元；
(2)2016年，根据丽府字【2016】26号景德镇市昌江区丽阳镇人民政府文件，
公司收到丽阳镇人民政府下拨的2016年度企业技术创新资金4,000,000.00元；
(3)2016年，根据丽府发【2016】05号景德镇市昌江区丽阳镇人民政府文件，
公司收到丽阳镇人民政府给予的上市奖励2,200,000.00元；
(4)2016年，根据上府发[2008]11号和上发[2010]02号文件，江西如益收到上
高县新界埠镇人民政府中小企业发展资金948,142.00元；
(5)2016年，根据杭外经贸联发【2009】167号杭州市对外经济贸易合作局、杭州市财政局文件，杭州科威进出口有限公司收到杭州市财政局下拨的促进
外贸发展扶持资金153,200.00元；
(6)2016年，江西如益收入上高县政府管理委员会关于工业园技改资金
97,900.00元；
(7)2016年，根据景财教字【2015】69号景德镇市财政局、科技局文件，公
司收到景德镇市科学技术局下拨的科技经费2,000.00元。
(8)2016年，根据赣人社发【2015】35号景德镇市劳动就业服务管理局文件，江西祥太收到景德镇市劳动就业服务管理局发放的补贴19,173.65元。
(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,032,143.06 661,663.33 1,032,143.06其中：固定资产处置损失 1,032,143.06 661,663.33 1,032,143.06对外捐赠 113,464.53 173,413.57 113,464.53防洪基金 280,421.12 306,031.99
其他 10,603.04 12,012.52 10,603.04合计 1,436,631.75 1,153,121.41 1,156,210.63(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 17,891,227.31 8,828,053.06递延所得税费用 -1,004,413.14 -329,064.33合计 16,886,814.17 8,498,988.73
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 103,305,341.05按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,495,801.16子公司适用不同税率的影响 1,407,928.98非应税收入的影响 -111,056.40不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,140.43所得税费用 16,886,814.17(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
财政补助 12,420,415.65 1,896,797.00利息收入 1,363,861.61 427,197.50其他 263,449.04 674,361.78合计 14,047,726.30 2,998,356.282、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
研发费用 5,722,111.89 4,069,821.99运费及运保费 995,961.39 2,411,602.39差旅费 2,179,964.73 1,887,887.94安全环保费 2,451,182.13 1,563,953.87市场开发费 192,083.27 1,385,023.48业务宣传费及广告费 355,908.85 927,821.92手续费支出 144,089.99 695,050.95汽车费用 615,432.05 527,293.53办公费 446,138.52 344,136.17参展费 616,633.70 287,999.06维修费 582,173.10 510,525.46其他 4,568,780.90 4,256,335.94合计 18,870,460.52 18,867,452.70
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
收到与资产相关的政府补助 360,000.00合计 360,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
上市费用 10,301,698.11 330,188.68为短期借款作质押担保的定期存款 30,000,000.00合计 10,301,698.11 30,330,188.68(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 86,418,526.88 40,763,263.16加：资产减值准备 2,778,889.82 1,013,284.72固定资产等折旧 15,153,255.06 13,057,095.04无形资产摊销 732,446.50 699,272.04长期待摊费用摊销 76,841.28 103,869.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,032,143.06 644,916.55（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,309,627.46 5,001,019.53投资损失（收益以“－”号填列） -959,691.07 -327,600.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,004,413.14 -329,064.33递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,836,084.94 24,020,790.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,885,264.41 5,633,395.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,255,859.56 -34,761,262.54其 他 -259,033.85 -193,026.73经营活动产生的现金流量净额 91,813,102.21 55,325,952.46
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补充资料 本期金额 上年同期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 271,314,183.40 82,752,411.02减：现金的期初余额 349,679,346.63 56,716,912.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,365,163.23 26,035,498.252、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额
一、现金 271,314,183.40其中：库存现金 19,757.31可随时用于支付的银行存款 271,294,426.09可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 271,314,183.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 12,289,606.00(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,289,606.00开具银行承兑汇票质押
应收票据 27,962,500.00开具银行承兑汇票质押
固定资产 77,699,423.69开具银行承兑汇票和银行借款抵押
无形资产 46,893,923.31银行借款抵押
合计 164,845,453.00
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(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 7,384,721.57 6.6312 48,969,565.67其中：美元 7,384,721.57 6.6312 48,969,565.67应收账款 7,774,800.00 6.6312 51,556,253.76其中：美元 7,774,800.00 6.6312 51,556,253.76预收款项 45,000.00 6.6312 298,404.00其中：美元 45,000.00 6.6312 298,404.00六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州科威 浙江省杭州市 杭州市 进出口外贸 100.00 通过同一控制企业合并取得
江西祥太 江西省景德镇市 景德镇市 生产销售 100.00 通过设立方式取得
江西如益 江西省上高县 上高县 生产销售 100.00 通过非同一控制企业合并取得
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本期未发生合营安排或联营安排。
(四) 本期未发生重要的共同经营业务。
(五) 本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
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得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。
截止2016年6月30日，本公司无以浮动利率计算的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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财务报表附注
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。2016年1-6月本公司因人民币汇率波动对公司经营的影响详见财务费用汇兑损益。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面余额 未折现合同金额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上短期借款 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00
应付票据 51,746,530.00 51,746,530.00 51,746,530.00
应付账款 93,738,691.73 93,738,691.73 92,392,440.91 303,595.49 224,303.89 818,351.44预收款项 1,617,180.38 1,617,180.38 1,588,671.42 22,008.96 6,500.00应付利息 243,682.78 243,682.78 243,682.78
其他应付款 3,225,903.62 3,225,903.62 3,126,590.62 67,000.00 32,313.00一年内到期的非流动负债 33,840,000.00 33,840,000.00 33,840,000.00
合计 276,411,988.51 276,411,988.51 274,937,915.73 370,595.49 246,312.85 857,164.44九、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终控制人为包建华，其直接及通过景德镇市富祥投资有限公司合计持有本公司38.00%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江天宇药业股份有限公司 公司董事关系密切的亲属投资、任职的公司
临海天宇药业有限公司 浙江天宇药业股份有限公司的子公司
滨海永太科技有限公司 持股5%以上股东的全资子公司
柯丹 实际控制人的配偶
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
浙江天宇药业股份有限公司 销售商品 2,257,264.97 1,881,538.45临海天宇药业有限公司 销售商品 360,470.09 842,393.16滨海永太科技有限公司 销售商品 89,333.33
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保期间 担保是否已经履行完毕包建华、柯丹 108,000,000.00 注1 否
包建华 30,000,000.00 注2 否
包建华、柯丹 40,000,000.00 注3 否
包建华 32,000,000.00 注4 否
包建华、柯丹 40,000,000.00 注5 否
包建华 24,000,000.00 注6 否
包建华 30,000,000.00 注7 否
包建华 20,000,000.00 注8 否
包建华 44,000,000.00 注9 否
合计 368,000,000.00
截止2016年6月30日，关联担保情况如下：
注1：截止2016年6月30日，包建华、柯丹于2013年12月26日与中国建设银行股份有限公司景德镇市分行签订《自然人保证合同》（最高担保金额为10,800.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，公司发生32,000,000.00元银行借款。其中银行借款明细为：10,000,000.00元借款期限为2015年7月30日至2016年7月29日；7,000,000.00元借款期限为2015年11月25日至2016年11月24日；15,000,000.00元借款期限为2015年12月28日至2016年12月27日。
注2：截止2016年6月30日，包建华于2015年11月26日与中国银行股份有限公司景德镇市分行签订《最高额保证合同》（最高担保金额为3,000.00万
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财务报表附注
元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，公司发生 20,000,000.00元银行借款。其中银行借款明细为：10,000,000.00元借款期限为2015年12月3日至2016年12月2日；10,000,000.00元借款期限为2015年12月8日至2016年12月7日。
注3：截止2016年6月30日，包建华、柯丹于2015年12月29日与中国工商银行股份有限公司景德镇分行签订《最高额保证合同》（最高担保金额为4,000.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，公司发生 20,000,000.00元银行借款。其中银行借款明细为：10,000,000.00元借款期限为2015年12月29日至2016年12月 24日；10,000,000.00元借款期限为2016年3月21日至2016年12月24日。
注4：截止2016年6月30日，包建华于2015年4月15日与交通银行股份有限公司景德镇分行签订《保证合同》（最高担保金额为 3,200.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，公司发生14,368,030.00元的银行承兑汇票。其中银行承兑汇票明细为：6,216,470.00元银行承兑汇票期限为2016年1月13日到2016年7月13日；8,151,560.00元银行承兑汇票期限为2016年1月27日到2016年7月27日。
注5：截止2016年6月30日，包建华、柯丹于2015年7月6日与中国光大银行股份有限公司南昌分行签订《最高额保证合同》（最高担保金额为4,000.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，公司发生 20,000,000.00元银行借款，借款期限为 2015年 7月 24日至 2016年 7月23日。
注6：截止2016年6月30日，包建华于2015年4月14日与交通银行股份有限公司景德镇分行签订《保证合同》（最高担保金额为 2,400.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，江西祥太发生19,200,000.00元银行借款，其中1,840,000.00元借款期限为2015年4月20日至2016年10月20日，2,000,000.00元借款期限为2015年4月20日至2016年12月15日，1,072,000.00元借款期限为2015年4月20日至2017年10月20日，2,000,000.00元借款期限为2015年4月20日至2017年12月15日，1,457,600.00元借款期限为2015年4月20日至2018年10月20日，1,000,000.00元借款期限为2015年4月20日至2018年12月15日，966,080.00元借款期限为2015年4月20日至2019年10月20日，8,864,320.00元借款期限为2015年4月20日至2019年12月15日。
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财务报表附注
注7：截止2016年6月30日，包建华于2015年5月19日与景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行签订《最高额保证合同》（最高担保金额为3,000.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，江西如益发生30,000,000.00元银行期借款，借款期限为2015年5月19日至2017年5月18日。
注8：截止2016年6月30日，包建华于2015年12月28日与景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行签订《最高额保证合同》（最高担保金额为2,000.00万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，江西如益发生 20,000,000.00元银行借款，借款期限为 2015年 12月 28日至2017年12月27日。
注9：截止2016年6月30日，包建华于2016年6月30日与交通银行股份有限公司景德镇分行签订《保证合同》（最高担保金额为4,400万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下暂未发生具体事项。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员薪酬 1,753,827.18 1,359,008.94(五) 关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江天宇药业股份有限公司 2,003,777.60 100,188.88 1,604,657.60 80,232.88临海天宇药业有限公司 131,250.40 6,562.52 197,568.40 9,878.42滨海永太科技有限公司 104,520.00 5,226.00
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：股公司本期授予的各项权益工具总额 2,691,500.00公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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财务报表附注
其他说明
股份支付情况的说明：2016年 5月 16日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2016年5月16日为本次授予日。
鉴于公司 2015年年度利润分配方案已实施完毕，根据激励计划调整方法，公司于 2016年 6月 22日召开了第二届董事会第七次会议审议通过了《江西富祥药业股份有限公司关于调整限制性股票激励计划授予价格的议案》，公司本次限制性股票激励计划首次授予限制性股票授予价格由38.76元/股调整为38.26元/股。2016年7月4日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于调整首期限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，有部分激励对象因个人原因放弃认购其对应的限制性股票 42.85万股，因而公司本次限制性股票激励计划实际授予对象为197人，实际授予数量为269.15万股，占授予前公司总股本7200万股的3.74%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值可行权权益工具数量的确定依据 根据在职人员对应的权益工具估计本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,216,103.49本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,140,759.28其他说明
1、该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为48个月，自标的股票的首次授予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，具体如下：
可解锁数量占限制性解锁期 解锁时间
股票数量比例
自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的
第一个解锁期 40%最后一个交易日当日止
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的
第二个解锁期 30%最后一个交易日当日止
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的
第三个解锁期 30%最后一个交易日当日止
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2、公司限制性股票的解锁条件：
1）公司业绩考核要求为：第一次解锁：以2013-2015年公司业绩均值为基数， 2016年净利润增长率不低于80%；第二次解锁：以 2013-2015年公司业绩均值为基数，2017年净利润增长率不低于100%；第三次解锁：以2013-2015年公司业绩均值为基数，2018年净利润增长率不低于120%。
2）个人业绩考核要求为：薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的业绩完成率确定其解锁比例，个人当年实际解锁额度＝标准系数×个人当年计划解锁额度。若激励对象考核“达标”，则激励对象可按照限制性股票激励计划规定的比例分批次解锁，当期未解锁部分由公司按照限制性股票激励计划的规定回购注销。若激励对象考核“不达标”，则公司将按照限制性股票激励计划的规定，取消该激励对象当期解锁额度，限制性股票由公司回购并注销。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止2016年6月30日，公司以原值为3,072,967.80元，净值为2,499,347.14元的无形资产（土地使用证：景昌土国用（2013）第 001号）；原值为 29,617,203.76元，净值为19,081,668.40元的房屋建筑物（房产证：景房权证字第0940911号至第 0940929号，数量 19个）为公司向中国建设银行股份有限公司景德镇市分行的32,000,000.00元银行借款提供抵押担保，其中银行借款明细为：10,000,000.00元借款期限为2015年7月30日至2016年7月29日；7,000,000.00元借款期限为2015年11月25日至2016年11月24日；15,000,000.00元借款期限为2015年12月28日至2016年12月27日。
2、截止2016年6月30日，公司以原值为24,732,857.95元，净值为15,040,305.94元的机器设备及原值为 2,148,216.24元，净值为 107,950.59元的电子设备为公司在中国银行股份有限公司景德镇分行中的20,000,000.00元银行借款提供抵押担保。其中银行借款明细为：10,000,000.00元借款期限为2015年12月3日至2016年12月2日；10,000,000.00元借款期限为2015年12月8日至2016年12月7日。
3、截止 2016年 6月 30日，公司以原值为 70,339,396.24元，净值为 46,805,381.78元的机器设备；原值 4,506,095.70元，净值为 399,136.97元的电子设备，应收票据27,962,500.00元以及其他货币资金12,289,606.00元为公司在交通银行股份有限公司景德镇分行51,746,530.00元的银行承兑汇票提供抵押担保。其中银行承兑汇票明细为：6,216,470.00元银行承兑汇票期限为 2016年 1月 13日到 2016年 7月 13日；
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8,151,560.00元银行承兑汇票期限为 2016年 1月 27日到 2016年 7月 27日；
9,216,000.00元银行承兑汇票期限为 2016年 2月 24日到 2016年 8月 24日；
4,200,000.00元银行承兑汇票期限为 2016年 3月 15日到 2016年 9月 15日；
4,800,000.00元银行承兑汇票期限为 2016年 4月 18日到 2016年 10月 18日；
3,000,000.00元银行承兑汇票期限为 2016年 4月 28日到 2016年 10月 28日；
7,972,500.00元银行承兑汇票期限为 2016年 5月 13日到 2016年 11月 13日；
5,750,000.00元银行承兑汇票期限为 2016年 5月 26日到 2016年 11月 26日；
2,440,000.00元银行承兑汇票期限为2016年6月15日到2016年12月15日。
4、截止2016年6月30日，江西祥太以原值为46,795,691.94元，净值为41,960,137.10元的无形资产（土地使用证：景高新土国用（2011）第 006号）为江西祥太在交通银行股份有限公司景德镇分行的 19,200,000.00元银行借款提供抵押担保，其中1,840,000.00元借款期限为2015年4月20日至2016年10月20日，2,000,000.00元借款期限为2015年4月20日至2016年12月15日，1,072,000.00元借款期限为2015年4月20日至2017年10月20日，2,000,000.00元借款期限为2015年4月20日至2017年12月15日，1,457,600.00元借款期限为2015年4月20日至2018年10月20日，1,000,000.00元借款期限为2015年4月20日至2018年12月15日，966,080.00元借款期限为2015年4月20日至2019年10月20日，8,864,320.00元借款期限为2015年4月20日至2019年12月15日。
5、截止2016年6月30日，江西如益以原值为2,764,818.55元，净值为2,434,439.07元的无形资产（土地使用证：工业园国用（2006）字第 0115号、业园国用（2012）第118号），原值为11,848,735.35元，净值为8,966,883.78元的房屋建筑物（房产证：上房权证敖字第02-2008-0164号至第02-2008-0171号、上房权证敖字第02-2009-0069号至第 02-2009-0072号、上房权证敖字第 3-20120174号至第 3-20120179号、上房权证敖字第3-20120251号至第3-20120252号、上房权证敖字第20142027号，数量21个）为江西如益向景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行的30,000,000.00元银行借款提供抵押担保，借款期限为2015年5月19日至2017年5月18日。
(二) 或有事项
无。
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财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
1、公司于2016年7月12日发布关于限制性股票首次授予登记完成的公告：截止
2016年 7月 4日，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的行权款共计人民币
102,976,790.00元，其中新增注册资本人民币 2,691,500.00元，资本公积人民币
100,285,290.00元，全部以货币资金出资。截止2016年7月4日，贵公司变更后的
注册资本人民币 74,691,500.00元，股本人民币 74,691,500.00元。上述变更已办理
工商变更登记手续。
2、根据公司 2016年 8月 18日第二届董事会第九次会议通过的议案，公司拟以支
付现金购买资产的方式购买潍坊奥通药业有限公司（以下简称“奥通”）70%的股权。
同日，公司与李云通、朱国亮 2名持有奥通100%股权的自然人签署了《股权转让
协议》，分别收购李云通持有的奥通58%股权、朱国亮持有的奥通12%股权，合计
占奥通70%的股权。
3、根据公司 2016年 8月 23日第二届董事会第十次会议通过的议案，公司以现有
总股本 74,691,500股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 5
股,共计转增37,345,750股，转增后公司总股本变更为112,037,250股。该事项尚需
经股东大会批准通过。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||2,987,589.12|2.25|2,987,589.12|100.00||
|收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|组合1|123,120,930.70|92.90|7,908,743.30|6.42|115,212,187.40|
|组合2|6,429,100.00|4.85|||6,429,100.00|
|组合小计|129,550,030.70|97.75|7,908,743.30|6.10|121,641,287.40|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的应收账款||||||
|合计|132,537,619.82|100.00|10,896,332.42||121,641,287.40|

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||7,689,948.75|6.36|2,987,589.12|38.85|4,702,359.63|
|收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|组合1|105,722,244.42|87.38|6,565,370.99|6.21|99,156,873.43|
|组合2|7,576,500.00|6.26|||7,576,500.00|
|组合小计|113,298,744.42|93.64|6,565,370.99|5.79|106,733,373.43|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的应收账款||||||
|合计|120,988,693.17|100.00|9,552,960.11||111,435,733.06|

应收账款种类说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东百瑞制药有限公司 2,987,589.12 2,987,589.12 100.00 预计无法收回
合计 2,987,589.12 2,987,589.12 100.00
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 120,864,017.05 6,043,200.85 5.001至2年 297,964.00 59,592.80 20.002至3年 306,000.00 153,000.00 50.003年以上 1,652,949.65 1,652,949.65 100.00合计 123,120,930.70 7,908,743.30
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组合2中，关联方应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
杭州科威 6,429,100.00
合计 6,429,100.00
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,343,372.31元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 35,950,992.30 27.13 1,797,549.62第二名 15,036,404.00 11.35 751,820.20第三名 10,840,000.00 8.18 542,000.00第四名 7,001,451.63 5.28 350,072.58第五名 6,429,100.00 4.85
合计 75,257,947.93 56.79 3,441,442.405、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
|其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的||||||

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|其他应收款||||||
|组合1|1,083,147.24|0.48|504,335.76|46.56|578,811.48|
|组合2|221,244,839.49|98.82|||221,244,839.49|
|组合3|1,552,885.43|0.70|||1,552,885.43|
|组合小计|223,880,872.16|100.00|504,335.76|0.23|223,376,536.40|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||
|备的其他应收款||||||
|合计|223,880,872.16|100.00|504,335.76||223,376,536.40|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
|其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的||||||
|其他应收款||||||
|组合1|759,938.75|0.35|495,798.04|65.24|264,140.71|
|组合2|212,744,839.49|99.05|||212,744,839.49|
|组合3|1,274,895.64|0.60|||1,274,895.64|
|组合小计|214,779,673.88|100.00|495,798.04|0.23|214,283,875.84|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||
|备的其他应收款||||||
|合计|214,779,673.88|100.00|495,798.04||214,283,875.84|

其他应收款种类说明：
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 609,275.24 30,463.76 5.00
3年以上 473,872.00 473,872.00 100.00
合计 1,083,147.24 504,335.76
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组合2中，关联方其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
江西祥太 198,352,333.49
杭州科威 22,892,506.00
合计 221,244,839.49
组合3中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 1,552,885.43
合计 1,552,885.43
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备8,537.72元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收合并关联方款项 221,244,839.49 212,744,839.49应收出口退税 1,552,885.43 1,274,895.64其他 1,083,147.24 759,938.75合计 223,880,872.16 214,779,673.885、期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额第一名 应收合并关联方款项 198,352,333.491年以内 88.60
第二名 应收合并关联方款项 22,892,506.001-4年 10.23
第三名 出口退税款 1,552,885.431年以内 0.69
第四名 其他 197,075.241年以内 0.09 9,853.76第五名 其他 106,500.003年以上 0.05 106,500.00合计 223,101,300.16 99.66 116,353.76
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6、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,596,884.32 20,596,884.32 20,360,000.00 20,360,000.00合计 20,596,884.32 20,596,884.32 20,360,000.00 20,360,000.001、对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额江西祥太 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00
杭州科威 1,000,000.00
江西如益 8,560,000.00 8,560,000.00 236,884.32 8,796,884.32
合计 21,360,000.00 20,360,000.00 236,884.32 20,596,884.32
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 334,377,153.74 199,181,601.97 249,079,266.64 170,893,540.44其他业务 30,153.85 32,239.49
合计 334,407,307.59 199,213,841.46 249,079,266.64 170,893,540.44(五) 投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 740,376.00 327,600.00合计 740,376.00 327,600.00
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十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,032,143.06越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
12,781,265.96政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 219,315.07因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,780.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,857,742.38少数股东权益影响额
合计 10,105,915.44
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.48 1.20 1.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.90 1.06 1.06江西富祥药业股份有限公司（加盖公章）二〇一六年八月二十三日
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