目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页
二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页
三、财务报表附注…………………………………………………第11—67页
审计报告
天健审〔2016〕1118号
杭州华星创业通信技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称华星创业公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华星创业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华星创业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华星创业公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，
以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
中国·杭州 中国注册会计师：刘江杰
二〇一六年三月十五日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元注释 注释
资产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 242,405,476.55 174,660,865.16短期借款 15 507,000,000.00 314,900,000.00结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 2 1,549,336.00 6,260,497.86衍生金融负债
应收账款 3 1,368,447,056.19 1,126,210,962.10应付票据 16 4,000,000.00 6,166,083.95预付款项 4 5,813,853.98 3,934,547.80应付账款 17 558,875,343.32 387,854,477.63应收保费 预收款项 18 12,504,075.98 6,294,128.07应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 19 36,533,777.10 30,662,800.35应收股利 应交税费 20 89,916,218.62 82,256,500.51其他应收款 5 37,789,733.27 47,676,148.47应付利息 21 994,270.25 986,279.93买入返售金融资产 应付股利 22 800,000.00存货 6 81,639,243.25 58,092,369.95其他应付款 23 49,091,415.83 27,646,501.55划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 51,481,962.24 4,235,388.93代理买卖证券款
流动资产合计 1,789,126,661.48 1,421,070,780.27代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 24 20,000,000.00 15,000,000.00其他流动负债 25 31,805,521.13 16,666,304.45流动负债合计 1,310,720,622.23 889,233,076.44非流动负债：
长期借款 26 45,000,000.00 65,000,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 27 540,000.00发放贷款及垫款 递延所得税负债 14 676,252.50 1,109,767.45可供出售金融资产 8 3,000,000.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 45,676,252.50 66,649,767.45长期应收款 负债合计 1,356,396,874.73 955,882,843.89长期股权投资 9 34,714,008.44
5,016,201.85所有者权益：
投资性房地产 实收资本(或股本) 28 214,265,281.00 214,265,281.00固定资产 10 184,055,575.74 30,351,551.59其他权益工具
在建工程 11 85,000.00 84,160,090.66其中：优先股
工程物资 永续债
29
固定资产清理 资本公积 246,036,161.25 255,112,309.93生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 30 96,800.17
无形资产 12 13,665,464.86 20,067,902.78专项储备 31 6,187,140.16 7,136,421.74开发支出 盈余公积 32 9,287,164.52 9,157,717.91商誉 13 153,083,830.33 153,083,830.33一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 33 358,297,067.05 254,217,928.78递延所得税资产
14 22,495,342.80 15,802,013.86归属于母公司所有者权益合计 834,169,614.15 739,889,659.36其他非流动资产 少数股东权益 9,659,394.77 33,779,868.09非流动资产合计 411,099,222.17 308,481,591.07 所有者权益合计 843,829,008.92 773,669,527.45资产总计 2,200,225,883.65 1,729,552,371.34 负债和所有者权益总计 2,200,225,883.65 1,729,552,371.34法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位:人民币元注释 注释
资产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金
59,712,371.23 79,647,960.57短期借款 277,000,000.00 186,000,000.00以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据
1,549,336.00 876,662.86应付票据
应收账款 1 268,036,342.70 239,401,069.69应付账款 108,501,277.15 65,330,822.29预付款项 1,705,415.05 1,238,820.50预收款项 5,936,507.76 5,687,044.60应收利息 应付职工薪酬 16,259,013.77 14,683,680.17应收股利 1,200,000.00应交税费 17,543,680.16 15,311,366.17 2
其他应收款 33,645,039.95 81,940,608.40应付利息 544,284.80 883,629.88存货 11,575,628.08 11,040,623.34应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 55,973,975.96 16,879,083.99一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产
50,000,000.00 2,284,922.96一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
15,000,000.00流动资产合计 426,224,133.01 417,630,668.32其他流动负债
流动负债合计 501,758,739.60 319,775,627.10非流动负债：
长期借款 45,000,000.00 65,000,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产
3,000,000.00 预计负债
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资
3 579,967,342.92 497,891,849.33其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 45,000,000.00 65,000,000.00固定资产
169,428,215.06 16,455,414.83 负债合计 546,758,739.60 384,775,627.10在建工程 20,000.00 84,160,090.66所有者权益:
工程物资 实收资本(或股本) 214,265,281.00 214,265,281.00固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 10,087,489.74 14,204,436.64资本公积 382,834,621.47 382,834,621.47开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
3,872,719.45
递延所得税资产
3,265,167.42盈余公积 9,287,164.52 9,157,717.91其他非流动资产 未分配利润 39,454,093.59 42,574,379.72非流动资产合计 766,375,767.17 615,976,958.88 所有者权益合计 645,841,160.58 648,832,000.10资产总计
1,192,599,900.18 1,033,607,627.20 负债和所有者权益总计 1,192,599,900.18 1,033,607,627.20法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
合并利润表
2015年度
会合02表
编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
项目
注释
本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,281,457,218.60 1,058,755,552.23
其中：营业收入 1 1,281,457,218.60 1,058,755,552.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,153,208,945.03 949,533,751.80
1
其中：营业成本 914,416,970.68 729,768,823.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 11,512,104.96 18,371,652.70
销售费用 3 43,797,258.30 41,474,283.92
管理费用 4 122,542,459.85 109,513,036.50
财务费用 5 21,252,698.78 14,161,995.44
资产减值损失 6 39,687,452.46 36,243,959.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 420,801.67 -179,678.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -302,193.41 -179,678.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 128,669,075.24 109,042,122.34
加：营业外收入 8 2,896,813.41 5,512,947.43
其中：非流动资产处置利得 90,879.27 285,109.72
减：营业外支出 9 1,583,836.60 1,241,456.37
其中：非流动资产处置损失 186,299.23 171,126.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 129,982,052.05 113,313,613.40
减：所得税费用 10 21,765,249.87 22,069,212.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 108,216,802.18 91,244,400.66
归属于母公司所有者的净利润 108,493,890.50 89,004,081.05
少数股东损益 -277,088.32 2,240,319.61
11
六、其他综合收益的税后净额 96,800.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 96,800.17
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 96,800.17
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 96,800.17
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 108,313,602.35 91,244,400.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 108,590,690.67 89,004,081.05
归属于少数股东的综合收益总额 -277,088.32 2,240,319.61
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.51 0.42
(二)稀释每股收益(元/股) 0.51 0.42
法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元注释
项目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 378,839,499.42 313,289,356.67
减：营业成本 1 302,199,074.05 245,226,881.27
营业税金及附加 2,065,711.65 1,791,690.98
销售费用 20,637,314.97 18,372,176.95
管理费用 2
39,891,887.04 37,577,168.00
财务费用 8,061,436.51 3,830,648.21
资产减值损失 4,407,436.94 6,535,190.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
3
投资收益（损失以“-”号填列）
1,020,801.67 222,464.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -302,193.41 -179,678.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,597,439.93 178,065.04
加：营业外收入 689,623.53 3,377,853.23
其中：非流动资产处置利得 87,824.93 70,513.67
减：营业外支出 470,730.83 521,412.60
其中：非流动资产处置损失 5,396.72 122,347.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,816,332.63
3,034,505.67
减：所得税费用 1,521,866.53 2,348,792.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,294,466.10 685,713.60
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,294,466.10 685,713.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人陈家荣
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元注释
项目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,070,921,770.19 706,519,171.41客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,064,539.87 7,584,449.66收到其他与经营活动有关的现金 1 21,639,758.42 14,609,799.09经营活动现金流入小计 1,093,626,068.48 728,713,420.16购买商品、接受劳务支付的现金 666,597,407.79 476,267,502.69客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 199,155,460.52 166,795,444.91支付的各项税费 79,808,791.82 65,242,877.83支付其他与经营活动有关的现金 2 113,186,102.62 83,911,389.32经营活动现金流出小计 1,058,747,762.75 792,217,214.75经营活动产生的现金流量净额 34,878,305.73 -63,503,794.59二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
11,600,000.00
取得投资收益收到的现金 722,995.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 297,051.75 1,067,096.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 42,620,046.83 1,067,096.48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,764,375.36 56,441,061.11投资支付的现金
44,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 30,000,000.00投资活动现金流出小计 147,364,375.36 86,441,061.11投资活动产生的现金流量净额 -104,744,328.53 -85,373,964.63三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,350,000.00 5,150,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,350,000.00 5,150,000.00取得借款收到的现金 749,000,000.00 420,900,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 45,050,000.00 17,805,000.00筹资活动现金流入小计 795,400,000.00 443,855,000.00偿还债务支付的现金 571,900,000.00 230,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,680,085.76 41,473,496.02其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,200,000.00 6,200,495.46 6
支付其他与筹资活动有关的现金 37,662,317.00 35,415,100.00筹资活动现金流出小计 642,242,402.76 307,388,596.02筹资活动产生的现金流量净额 153,157,597.24 136,466,403.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
117,427.44
五、现金及现金等价物净增加额 83,409,001.88 -12,411,355.24加：期初现金及现金等价物余额 135,822,133.74 148,233,488.98
六、期末现金及现金等价物余额 219,231,135.62 135,822,133.74
法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司现金流量表
2015年度
会企03表
编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
369,150,824.88 282,039,856.98
收到的税费返还 260,763.01 7,062,196.39
收到其他与经营活动有关的现金 31,802,233.41 8,570,803.98
经营活动现金流入小计 401,213,821.30 297,672,857.35
购买商品、接受劳务支付的现金 233,770,923.94 178,340,949.65
支付给职工以及为职工支付的现金 73,811,841.86 62,973,937.54
支付的各项税费 21,122,601.86 18,655,068.08
支付其他与经营活动有关的现金 32,918,936.53 29,812,748.69
经营活动现金流出小计 361,624,304.19 289,782,703.96
经营活动产生的现金流量净额 39,589,517.11 7,890,153.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
11,600,000.00
取得投资收益收到的现金 2,522,995.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
425,672.07
284,829.60
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
89,677,545.24 16,936,406.89
投资活动现金流入小计 104,085,369.92 17,362,078.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,507,047.63 48,105,371.01
投资支付的现金 93,809,687.00 21,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
85,740,000.00 76,950,000.00
投资活动现金流出小计 225,056,734.63 146,355,371.01
投资活动产生的现金流量净额 -120,971,364.71 -128,993,292.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 496,000,000.00 288,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,700,000.00
筹资活动现金流入小计 516,700,000.00 288,000,000.00
偿还债务支付的现金 420,000,000.00 139,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,893,615.26 23,644,951.90
支付其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00
筹资活动现金流出小计
440,893,615.26 176,644,951.90
筹资活动产生的现金流量净额 75,806,384.74 111,355,048.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -126.48
五、现金及现金等价物净增加额
-5,575,589.34 -9,748,090.56
加：期初现金及现金等价物余额 64,167,960.57 73,916,051.13
六、期末现金及现金等价物余额 58,592,371.23 64,167,960.57
法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者项目 实收资本其他权益工具 资本 减：其他综 专项 盈余 一般风未分配 实收资本其他权益工具 资本 减：其他综 专项 盈余 一般风未分配(或股本)
优股先永债续其
他
公积 库存股合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本)
优股先永债续其
他
公积 库存股合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计一、上年期末余额 214,265,281.00 255,112,309.93 7,136,421.74 9,157,717.91 254,217,928.78 33,779,868.09 773,669,527.45 214,265,281.00 255,118,700.76 2,865,536.77 9,089,146.55 175,995,683.14 34,406,653.11 691,741,001.33加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 214,265,281.00 255,112,309.93 7,136,421.74 9,157,717.91 254,217,928.78 33,779,868.09 773,669,527.45 214,265,281.00 255,118,700.76 2,865,536.77 9,089,146.55 175,995,683.14 34,406,653.11 691,741,001.33”三号、填本列期)增减变动金额(减少以“－ -9,076,148.68 96,800.17 -949,281.58 129,446.61 104,079,138.27 -24,120,473.32 70,159,481.47 -6,390.83 4,270,884.97 68,571.36 78,222,245.64 -626,785.02 81,928,526.12(一)综合收益总额 96,800.17 108,493,890.50 -277,088.32 108,313,602.35 89,004,081.05 2,240,319.61 91,244,400.66(二)所有者投入和减少资本
-23,443,385.00 -23,443,385.00 3,333,390.83 3,333,390.831．所有者投入的资本 1,350,000.00 1,350,000.00 5,150,000.00 5,150,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-24,793,385.00 -24,793,385.00 -1,816,609.17 -1,816,609.17(三)利润分配 129,446.61 -4,414,752.23 -400,000.00 -4,685,305.62 68,571.36 -10,781,835.41 -6,200,495.46 -16,913,759.511．提取盈余公积 129,446.61 -129,446.61 68,571.36 -68,571.362．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-4,285,305.62 -400,000.00 -4,685,305.62 -10,713,264.05 -6,200,495.46 -16,913,759.514．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备 -949,281.58 -949,281.58 4,270,884.97 4,270,884.971．本期提取 6,088,377.11 6,088,377.11 6,520,664.97 6,520,664.972．本期使用 7,037,658.69 7,037,658.69 2,249,780.00 2,249,780.00(六)其他 -9,076,148.68 -9,076,148.68 -6,390.83 -6,390.83四、本期期末余额 214,265,281.00 246,036,161.25 96,800.17 6,187,140.16 9,287,164.52 358,297,067.05 9,659,394.77 843,829,008.92 214,265,281.00 255,112,309.93 7,136,421.74 9,157,717.91 254,217,928.78 33,779,868.09 773,669,527.45法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元本期数 上年同期数
项 目 实收资本其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者(或股本) 优先永续其 公积 库存股合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先永续其 公积 库存股合收益 储备 公积 利润 权益合计股债他 股债他
一、上年期末余额 214,265,281.00 382,834,621.47 9,157,717.91 42,574,379.72 648,832,000.10 214,265,281.00 382,834,621.47 9,089,146.55 52,670,501.53 658,859,550.55加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 214,265,281.00 382,834,621.47 9,157,717.91 42,574,379.72 648,832,000.10 214,265,281.00 382,834,621.47 9,089,146.55 52,670,501.53 658,859,550.55三、本期增减变动金额(减少以“－” 129,446.61 -3,120,286.13 -2,990,839.52 68,571.36 -10,096,121.81 -10,027,550.45号填列)
(一)综合收益总额 1,294,466.10 1,294,466.10 685,713.60 685,713.60(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配 129,446.61 -4,414,752.23 -4,285,305.62 68,571.36 -10,781,835.41 -10,713,264.051．提取盈余公积 129,446.61 -129,446.61 68,571.36 -68,571.362．对所有者(或股东)的分配 -4,285,305.62 -4,285,305.62 -10,713,264.05 -10,713,264.053．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 214,265,281.00 382,834,621.47 9,287,164.52 39,454,093.59 645,841,160.58 214,265,281.00 382,834,621.47 9,157,717.91 42,574,379.72 648,832,000.10法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
杭州华星创业通信技术股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州华星创业通信技术有限公司整体变更设立。杭州华星创业通信技术有限公司成立于2003年6月5日，并
以2008年5月31日为基准日整体变更设立为本公司，本公司于2008年7月24日在浙江省
工商行政管理局登记注册，取得注册号为330108000004579的企业法人营业执照。公司现持有注册号为330108000004579的营业执照，总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本
214,265,281.00元，股份总数214,265,281股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通
股份A股62,050,793股，无限售条件的流通股份A股152,214,488股。公司股票已于2009
年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信服务业。主要经营活动为提供网络优化、网络建设、网络维护服务以及系统产品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：网络优化、网络建设、网络维护及系统产品的销售。
本财务报表业经公司2016年3月15日第三届第二十二次董事会批准对外报出。
本公司将上海开闻信息科技有限公司（上海开闻公司）、杭州华星博鸿通信技术有限公司公司（博鸿通信公司）、杭州华创信通软件技术有限公司（华创信通公司）、杭州翔清通信技术有限公司（翔清通信公司）、上海鑫众网络科技有限公司（鑫众网络公司）、上海鑫众通信技术有限公司（鑫众通信公司）、上海鑫众通信设备有限公司（鑫众设备公司）、杭州鸿宇数字信息技术有限公司（鸿宇数字公司）、杭州智聚科技有限公司（智聚科技公司）、浙江明讯网络技术有限公司（明讯网络公司）、珠海市远利网讯科技发展有限公司（珠海远利公司）和华星创业国际（香港）有限公司（华星香港公司）等12家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额300万以上（含）且占应收账款账面余额10%以上标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5 5
1-2年
10 10
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 100 100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 平均年限法 30 5
3.17
通用设备 平均年限法
4-5
5
23.75-19.00
专用设备 平均年限法 5 5 19.00
运输工具
平均年限法 5 5 19.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
应用软件 4、5
鑫众专利权 5
土地使用权
50
使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司将内部研究开发项目的前期调研、模块的选型与接口研发、解码、信令的分析、项目分析报告的撰写等阶段的支出归集为研究阶段支出；将软件的设计与测试、芯片解码、系统测试与整改等阶段的支出归集为开发阶段支出。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)销售商品
在销售商品业务中，本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。
(2)提供劳务
具体到每个项目的确认收入的时点为项目启动的当月开始至项目验收期间的项目实施
周期内的各月月末，按提供劳务收入确认标准相应确认各月收入。
每个项目各月末确认收入的条件包括：1)项目中标后签订了合同或协议，确定了服务内容、服务期限及合同总价款等条款；如合同内容有变更的已取得双方变更后相关书面依据；
2)公司能够根据合同或协议的要求完成所需提供的服务，没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形；3)服务项目的整体工作量已通过《项目执行计划书》确定，当月及当月末累计已执行的工作量已由各项目经理编制的月度报表上报并经项目执行部审核确定；4)服务项目的预算总成本已经项目执行部核定，各月末实际发生的成本已分项目归集核算，对尚未执行工作量的成本能够可靠估计。
技术服务项目收入确定的具体方法为在资产负债表日，根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例计算当期应确认的收入。
当期确认的技术服务项目收入＝劳务总收入×当期末止劳务的完工进度－以前期间已
确认的收入。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售货物或提供应税劳务
17%、6%
营业税 应纳税营业额
5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加
应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税
应纳税所得额 免税、12.5%、15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、明讯网络公司、鑫众通信公司 15%
博鸿通信公司
12.5%
上海开闻公司
免税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号规定，本公司自行开发研制的软件
产品销售先按17%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。本期经审核后返还超税负增值税698,718.54元。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕29号），本公司及控股子公司明讯网络公司通过高新技术企业重新认定，认定有效期三年，自2014年至2016年。本期本公司及明讯网络公司按15%的税率缴纳企业所得税。
3.控股子公司鑫众通信公司经上海市高新技术企业认定办公室认定为高新技术企业，
认定有效期三年，自2015年至2017年。本期鑫众通信公司按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据浙江省经济和信息化委员会文件浙经信软件〔2012〕790号文，控股子公司博
鸿通信公司被认定为软件企业；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号文)、浙江省人民政府
《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（浙政发〔2001〕2号）软件企业享有两免三减半的企业所得税优惠政策。博鸿通信公司2015年度属于减半征收的第三年，按12.5%的税率计缴企业所得税。
5.根据《财政部、国家税务总局关于经一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》并经上海市浦东新区地方税务局备案通过，上海开闻公司自2014年度起享受两免三减半的优惠政策，上海开闻公司2015年度属于免税的第二年，本期免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 72,487.43 115,992.34银行存款
227,178,648.19
143,726,141.40
其他货币资金 15,154,340.93 30,818,731.42合计 242,405,476.55 174,660,865.16(2)其他说明
期末银行存款中有用于短期借款质押的定期存款8,000,000.00元、保证金存款
20,000.00元；期末其他货币资金包含保函保证金存款10,104,340.93元、履约保证金存款
1,050,000.00元、票据保证金存款4,000,000.00元。
2.应收票据
期末数 期初数
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
银行承兑汇票 1,549,336.00 1,549,336.00 6,260,497.86 6,260,497.86合计 1,549,336.00
1,549,336.00 6,260,497.86 6,260,497.863.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,504,861,286.39 100.00 136,414,230.20 9.06 1,368,447,056.19单项金额不重大但单项计提坏账准备
1,504,861,286.39 9.06 1,368,447,056.19合计 100.00 136,414,230.20
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,225,655,932.28 100.00 99,444,970.18 8.11 1,126,210,962.10单项金额不重大但单项计提坏账准备
1,225,655,932.28 100.00 99,444,970.18 8.11 1,126,210,962.10合计
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 966,885,217.86 48,344,260.89 5.001-2年
404,702,625.33 40,470,262.53 10.002-3年 96,746,029.88 29,023,808.96 30.003-5年 35,903,031.00 17,951,515.50 50.005年以上 624,382.32 624,382.32 100.00小计 1,504,861,286.39 136,414,230.20
9.06(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额36,969,260.02元。
(3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华为技术服务有限公司 229,280,789.89 15.24 17,616,299.73
中国移动通信集团浙江有限公司 101,720,193.35
6.76 7,355,593.97深圳市中兴通讯技术服务有限责
6.57 7,987,515.04 98,846,205.06
任公司
中国移动通信集团北京有限公司 64,915,593.00 4.31 4,330,281.28中国移动通信集团河南有限公司 62,939,211.48 4.18 6,594,594.73小计 557,701,992.78
37.06 43,884,284.75
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值准备 准备
1年以内 5,390,869.69 92.73 5,390,869.69 3,491,056.07 88.73 3,491,056.071-2年 297,299.81 5.11
297,299.81 332,159.38 8.44
332,159.382-3年 117,403.19 2.02 117,403.19 49,154.41 1.25 49,154.413年以上 8,281.29 0.14 8,281.29 62,177.94 1.58
62,177.94合计 5,813,853.98 100.00 5,813,853.98 3,934,547.80100.00 3,934,547.80
(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
湖州创一通信工程有限公司 648,750.00 11.16西安联捷科技有限公司
458,642.96
7.89诺优信息技术(上海）有限公司 364,572.00 6.27台州杰诺通信技术有限公司 257,906.09 4.44佳木斯市天昊通讯设备安装有限公司 220,000.00 3.78小计 1,949,871.05 33.545.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额
金额 比例(%) 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
42,898,485.92 100.00 5,108,752.65 11.91 37,789,733.27单项金额不重大但单项计提坏账准备
42,898,485.92
合计 100.00 5,108,752.65 11.91 37,789,733.27(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 30,000,000.00 59.67 30,000,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备
20,274,836.78 40.33 2,598,688.31 12.82 17,676,148.47单项金额不重大但单项计提坏账准备
100.00 2,598,688.31
合计 50,274,836.78 5.17 47,676,148.472)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 31,782,535.92 1,589,126.80 5.00
1-2年 5,739,272.07 573,927.21 10.002-3年 2,110,989.13 633,296.74 30.003-5年 1,906,573.80
953,286.90
50.005年以上 1,359,115.00
1,359,115.00
100.00小计 42,898,485.92 5,108,752.65 11.91(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,510,064.34元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金
32,795,628.60 45,025,050.39应收暂付款 9,433,014.23 4,712,744.20其他 669,843.09 537,042.19合计 42,898,485.92 50,274,836.78(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
中国移动通信集团北京
4,600,000.001年以内
保证金 13.05 330,000.00有限公司
1,000,000.00
1-2年
3,369,367.231年以内
中国移动通信集团贵州 791,133.00 1-2年 11.38 528,531.66保证金
有限公司
399,000.00 2-3年
322,500.00 3-4年
3,700,000.001年以内
保证金
中国移动通信集团江苏
270,000.00 1-2年 9.35 224,000.00有限公司
40,000.00 2-3年
珠海亿灵通讯技术有限
应收暂付款 1,936,092.641年以内 4.51 96,804.63公司
中捷通信有限公司
保证金
1,194,168.671年以内 2.78 59,708.43小计 17,622,261.54 41.07 1,239,044.72
6.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,177,043.05 51,980.53 4,125,062.52 4,519,576.42 4,519,576.42未完成劳务 66,689,013.05
66,689,013.05 43,276,186.52 43,276,186.52库存商品
11,075,332.34 250,164.66 10,825,167.68 10,390,624.10 94,017.09 10,296,607.01
合计 81,941,388.44 302,145.19 81,639,243.25 58,186,387.04 94,017.09 58,092,369.95
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 51,980.53 51,980.53库存商品 94,017.09 156,147.57
250,164.66小计 94,017.09 208,128.10 302,145.192)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末公司对库存时间较长且预计难以对外销售的产品，按预计售价减去预计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的部分，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期无转回或转销存货跌价准备情况。
7.其他流动资产
项目 期末数 期初数
银行理财产品 50,000,000.00
待抵扣增值税 778,330.91
1,512,556.27房租及物管费 439,314.89 823,586.26预付银行借款利息 259,477.95 1,879,400.00预缴企业所得税 4,838.49 19,846.40合计 51,481,962.24 4,235,388.93
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京寅时科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00浙江华弘投资管理有限公司 11,600,000.00 11,600,000.00
小计 14,600,000.00 11,600,000.00 3,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位本期被投资单位
期初数本期增加本期减少 期末数持股比例(%)现金红利北京寅时科技有限公司 3.00
浙江华弘投资管理有限公司
小计
9.长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 30,644,594.83 30,644,594.83
对合营企业投资
4,069,413.61 4,069,413.61 5,016,201.85 5,016,201.85合计 34,714,008.44 34,714,008.44 5,016,201.85 5,016,201.85(2)明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投资 其他综合单位
追加投资 减少投资
损益 收益调整联营企业
深圳前海华星亚信
投资合伙企业（有
30,000,000.00 644,594.83[注2]
限合伙）[注1]
30,000,000.00
小计 644,594.83
合营企业
北京鼎星众诚科技
5,016,201.85
-946,788.24
有限公司[注1]
小计
5,016,201.85
-946,788.24
合计
5,016,201.85 30,000,000.00
-302,193.41
[注1]：以下分别简称深圳前海公司、鼎星众诚公司。
[注2]：公司持有深圳前海公司48%股权，根据深圳前海公司合伙人协议,合伙人按照实缴出资额分配利润，公司出资额占其实收资本50%，故本期按照50%比例确认投资收益。
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备其他权 宣告发放现金股计提减 期末数
单位
其他
期末余额益变动 利或利润 值准备
联营企业
深圳前海公司 30,644,594.83
小计 30,644,594.83
合营企业
鼎星众诚公司 4,069,413.61
小计 4,069,413.61
合计 34,714,008.44
10.固定资产
(1)明细情况
房屋及
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计建筑物
账面原值
期初数 12,964,613.15 57,332,397.75 2,329,166.00 72,626,176.90本期增加金额 153,958,356.60 3,678,975.87 6,815,963.86
112,735.04 164,566,031.371)购置 3,678,975.87 6,815,963.86
112,735.04 10,607,674.77
2)在建工程转入 153,958,356.60 153,958,356.60本期减少金额
832,884.42 1,769,851.68 367,493.00
2,970,229.101)处置或报废 832,884.42 1,769,851.68 367,493.00 2,970,229.10期末数
153,958,356.60 15,810,704.60 62,378,509.93 2,074,408.04 234,221,979.17累计折旧
期初数 8,148,836.19 32,147,355.79 1,978,433.33 42,274,625.31本期增加金额 1,907,521.43 8,377,187.43
184,826.65 10,469,535.511)计提 1,907,521.43 8,377,187.43 184,826.65 10,469,535.51本期减少金额 620,226.93 1,615,429.09 342,101.37 2,577,757.391)处置或报废 620,226.93 1,615,429.09 342,101.37 2,577,757.39期末数
9,436,130.69 38,909,114.13
1,821,158.61 50,166,403.43减值准备
账面价值
期末账面价值 153,958,356.60 6,374,573.91 23,469,395.80 253,249.43 184,055,575.74期初账面价值 4,815,776.96 25,185,041.96
350,732.67 30,351,551.59(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 153,958,356.60
正在办理中
运输工具 6,699.86
小计 153,965,056.46
11.在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼 84,140,090.66 84,140,090.66设备安装 85,000.00 85,000.00 20,000.00 20,000.00合计 85,000.00 85,000.00
84,160,090.66 84,160,090.66(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数办公楼 16,208万元 84,140,090.66 69,818,265.94 153,958,356.60
小计 84,140,090.66 69,818,265.94 153,958,356.60
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
办公楼 94.99 100.00 11,425,351.64 4,971,473.76 6.40自筹、银行借款小计 11,425,351.64 4,971,473.76
12.无形资产
(1)明细情况
目
项 土地使用权 应用软件 鑫众专利权 鑫众商标权 合计
账面原值
期初数 4,956,705.00 35,452,018.55 4,076,000.00 948,000.00 45,432,723.55
本期增加金额 436,264.97 436,264.971)购置 436,264.97 436,264.97本期减少金额
1)处置
期末数 4,956,705.00 35,888,283.52 4,076,000.00 948,000.00 45,868,988.52
累计摊销
期初数 289,141.30 21,480,924.47 3,594,755.00 25,364,820.77本期增加金额 99,134.15 6,258,323.74 481,245.00
6,838,702.891)计提 99,134.15 6,258,323.74 481,245.00 6,838,702.89本期减少金额
1)处置
期末数 388,275.45 27,739,248.21 4,076,000.00 32,203,523.66减值准备
账面价值
期末账面价值 4,568,429.55 8,149,035.31 948,000.00 13,665,464.86
期初账面价值 4,667,563.70 13,971,094.08 481,245.00 948,000.00 20,067,902.78
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为17.74%。
(2)其他说明
使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核及减值测试。
13.商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数形成商誉的事项
智聚科技公司
252,663.50 252,663.50明讯网络公司 45,796,789.69 45,796,789.69鑫众通信公司 40,121,033.98 40,121,033.98珠海远利公司 66,865,367.33 66,865,367.33鑫众设备公司 47,975.83 47,975.83合计 153,083,830.33 153,083,830.33(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13%，预测期以后的现金流量根据通信行业总体长期平均增长率得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：劳务收入、劳务成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 136,653,431.90 22,495,342.80 99,515,855.37 15,802,013.86
合计 136,653,431.90 22,495,342.80 99,515,855.37 15,802,013.86
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
3,084,210.00 676,252.50 5,423,029.69 1,109,767.45
并资产评估增值
合计 3,084,210.00
676,252.50 5,423,029.69 1,109,767.45
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 62,943.49 23,131.90可抵扣亏损
21,675,015.93 18,881,348.69小计 21,737,959.42 18,904,480.59(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2016年 1,461,703.25 1,461,703.25
2017年 6,341,050.25 6,867,591.04
2018年 5,365,961.98 6,100,423.79
2019年 4,391,395.94 4,451,630.61
2020年 4,114,904.51
小计 21,675,015.93
18,881,348.69
15.短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 291,000,000.00 168,900,000.00信用借款 122,000,000.00 47,000,000.00质押借款 84,000,000.00 99,000,000.00抵押保证借款 10,000,000.00
合计 507,000,000.00
314,900,000.00
16.应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00 6,166,083.95合计 4,000,000.00 6,166,083.9517.应付账款
项目 期末数 期初数
应付委外费 502,897,625.29 365,393,733.61材料采购款 28,848,922.22 20,240,964.72工程、设备款 27,128,795.81 2,219,779.30合计 558,875,343.32 387,854,477.6318.预收款项
项目 期末数 期初数
货款及劳务款 12,504,075.98 6,294,128.07合计 12,504,075.98 6,294,128.0719.应付职工薪酬
(1)明细情况
项
目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 29,397,063.47 188,177,301.76 182,370,009.83 35,204,355.40离职后福利—设定提存计划 1,265,736.88 16,375,948.39 16,312,263.57 1,329,421.70辞退福利 121,500.00 121,500.00
合计 30,662,800.35 204,674,750.15 198,803,773.40 36,533,777.10(2)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 25,882,420.73 160,686,577.58 155,215,989.59 31,353,008.72职工福利费 6,816,144.35 6,816,144.35
社会保险费 808,413.36
10,583,844.68 10,566,007.65
826,250.39
其中：医疗保险费 709,593.71 9,297,609.49 9,281,047.39 726,155.81工伤保险费 33,654.25 465,690.34 465,826.06 33,518.53生育保险费 65,165.40 820,544.85 819,134.20 66,576.05住房公积金 339,391.40 3,671,868.04 3,577,745.04 433,514.40工会经费和职工教育经费 2,274,564.73 6,289,651.40 6,064,907.49 2,499,308.64其他 92,273.25 129,215.71 129,215.71 92,273.25小计 29,397,063.47 188,177,301.76 182,370,009.83 35,204,355.40(3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,134,030.61 15,148,688.86 15,057,805.18 1,224,914.29失业保险费 131,706.27 1,227,259.53 1,254,458.39 104,507.41小计 1,265,736.88
16,375,948.39 16,312,263.57 1,329,421.7020.应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 41,008,493.76 31,597,351.69营业税 17,891,349.25 20,245,124.67企业所得税 20,343,266.30 19,216,151.06代扣代缴个人所得税 7,335,515.69 7,687,202.81城市维护建设税 1,713,820.11 1,863,321.87教育费附加 740,363.88 818,596.52地方教育附加
432,261.61
483,396.02地方水利建设基金
367,084.00
320,055.49印花税
34,084.02
25,300.38土地使用税 49,980.00
合计 89,916,218.62 82,256,500.5121.应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 127,126.40 142,222.22
短期借款应付利息 867,143.85 844,057.71合计 994,270.25 986,279.9322.应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因
少数股东股利 800,000.00
合计 800,000.00
23.其他应付款
项目 期末数 期初数
已报销未支付款项 31,237,223.73 24,549,154.39拆借款 750,300.00 1,987,655.81押金保证金 5,863,810.36
735,149.11定向增发保证金 5,700,000.00
股权转让款 3,169,550.00
其他 2,370,531.74
374,542.24合计 49,091,415.83
27,646,501.5524.一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（质押借款） 20,000,000.00 15,000,000.00合计 20,000,000.00 15,000,000.0025.其他流动负债
(1)明细情况
项
目
期末数 期初数
应付未宣布分配的利润 31,805,521.13 16,666,304.45合计 31,805,521.13 16,666,304.45(2)其他说明
根据本公司与明讯网络公司、鑫众通信公司原自然人股东的约定，截至2015年12月
31日，明讯网络公司、鑫众通信公司期末未分配利润中属于已将股权转让的原自然人股东单独享有的金额分别为15,270,866.57元、16,534,654.56元，转为其他流动负债列报。
26.长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 45,000,000.00 65,000,000.00合计 45,000,000.00 65,000,000.0027.递延收益
(1)明细情况
项
目
期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 540,000.00 540,000.00
合计 540,000.00 540,000.00
(2)政府补助明细情况
项 本期新增本期计入营业 与资产相关/与目 期初数 其他变动期末数
补助金额外收入金额 收益相关KW-C718TD-LTE测
540,000.00 540,000.00 与资产相关试终端软件项目
小计 540,000.00
540,000.00
28.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 214,265,281.00 214,265,281.0029.资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价）255,112,309.93 9,076,148.68 246,036,161.25
合计 255,112,309.93 9,076,148.68 246,036,161.25
(2)其他说明
本期减少9,076,148.68元，具体如下：
1）2015年8月，本公司分别受让鑫众通信公司、珠海远利公司、明讯网络公司、博鸿通信公司少数股东股权，因新增长期股权投资成本与按照新增持股比例享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，分别冲减资本公积3,708,329.46元、
1,400,997.30元、2,783,278.70元、663,486.59元。
2）本公司对子公司翔清通信公司进行单方增资，因投资的长期股权投资与按持股比例享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额520,056.63元，冲减资
本公积。
30.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初数 本期所得税 减：所得税后归属于 期末数他综合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币财务报表
96,800.17 96,800.17 96,800.17折算差额
其他综合收益合计 96,800.17 96,800.17 96,800.1731.专项储备
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,136,421.74 6,088,377.11 7,037,658.69 6,187,140.16合计 7,136,421.74 6,088,377.11 7,037,658.69 6,187,140.16(2)其他说明
本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，子公司按通信工程收入的一定比例提取的安全生产费用，本期减少系安全生产相关费用及设备购买支出。
32.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,157,717.91 129,446.61 9,287,164.52合计 9,157,717.91 129,446.61 9,287,164.5233.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 254,217,928.78 175,995,683.14加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,493,890.50 89,004,081.05减：提取法定盈余公积 129,446.61 68,571.36应付普通股股利 4,285,305.62 10,713,264.05期末未分配利润 358,297,067.05 254,217,928.78(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,280,357,091.47 913,356,776.34 1,058,713,263.39 729,768,823.90
其他业务收入 1,100,127.13 1,060,194.34 42,288.84
合计 1,281,457,218.60 914,416,970.68 1,058,755,552.23 729,768,823.90
2.营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 6,361,776.08 13,504,181.66城市维护建设税 2,999,715.64 2,812,460.14教育费附加 1,284,198.30 1,233,194.55地方教育附加 866,414.94 821,816.35合计 11,512,104.96 18,371,652.70
3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
业务招待费 18,220,727.77 16,790,752.30职工薪酬 9,616,208.20 12,261,764.31差旅费 7,792,661.18 7,504,373.21办公费 7,285,974.38 4,105,176.47售后服务费 414,439.38 185,598.23折旧费
179,274.95 194,861.26其他 287,972.44 431,758.14合计 43,797,258.30 41,474,283.924.管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 28,786,824.09 24,113,531.78差旅费 1,963,438.50 1,678,020.27业务招待费 8,086,702.53 7,617,262.71办公费 9,213,152.38 7,839,451.61折旧及摊销 5,379,738.89 5,840,139.64技术开发费 56,845,122.25 49,925,793.72租赁费 5,054,374.33 5,468,411.88中介机构费 4,251,770.49 2,533,511.33税金 1,564,105.55 1,305,047.51其他 1,397,230.84 3,191,866.05合计 122,542,459.85 109,513,036.505.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 22,231,296.70 14,434,097.70减：利息收入 1,710,090.54 1,081,546.77
手续费 752,119.89 809,444.51汇兑损失 -20,627.27
合计 21,252,698.78 14,161,995.446.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 39,479,324.36 36,149,942.25存货跌价损失 208,128.10 94,017.09合计 39,687,452.46 36,243,959.347.投资收益
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -302,193.41 -179,678.09处置可供出售金融资产取得的投资收益 250,000.00
银行理财产品收益 472,995.08
合计 420,801.67
-179,678.098.营业外收入
(1)明细情况
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 90,879.27 285,109.72 90,879.27其中：固定资产处置利得 90,879.27 285,109.72 90,879.27政府补助
2,460,039.87 4,836,617.27 1,761,321.33其他 345,894.27 391,220.44 345,894.27合计 2,896,813.41
5,512,947.43
2,198,094.87(2)政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
财政部、国家税务总局财税增值税超税负返还 698,718.54 938,633.98 与收益相关
〔2011〕100号文
研发项目补助 540,000.00 与资产相关
上海市张江高科技园区沪张孵化企业补贴 300,000.00 与收益相关
江园区管〔2012〕145号文上海市张江高科技园区沪张科技专项配套补贴 300,000.00 与收益相关
江园区管〔2012〕72号文地方水利建设基金退税 366,051.33 与收益相关
杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州高新技术产省级研发中心兑现补助 300,000.00 与收益相关 业开发区财政局区科技
﹝2014﹞17号文，区财﹝2014﹞181号文
科技产业发展基金 3,002,633.00 与收益相关 科技产业发展基金
各类奖励款
255,270.00
527,850.29 与收益相关 各类表彰奖励款
上海市财政局沪财企〔1998〕财政贴息 67,500.00 与收益相关
272号文
小计 2,460,039.87 4,836,617.27
9.营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 186,299.23 171,126.90 186,299.23其中：固定资产处置损失 186,299.23 171,126.90 186,299.23罚款支出 81,968.66 116,004.29 81,968.66地方水利建设基金 742,567.59
728,751.02
其他 573,001.12 225,574.16
573,001.12合计 1,583,836.60 1,241,456.37 841,269.0110.所得税费用
(1)明细情况
项
目
本期数 上年同期数
当期所得税费用 28,892,093.76 28,159,064.26递延所得税费用
-7,126,843.89
-6,089,851.52合计 21,765,249.87 22,069,212.74
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 129,982,052.05 113,313,613.40按适用税率(15%)计算的所得税费用 19,497,307.81 16,997,042.01子公司适用不同税率的影响 2,300,777.42 2,349,816.71研发费加计扣除的影响 -3,892,386.30 -2,575,489.98不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,840,180.92 3,801,639.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-330,309.32
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,028,726.13
1,165,761.90或可抵扣亏损的影响
其他调整事项的影响 -679,046.79 330,442.55所得税费用
21,765,249.87 22,069,212.7411.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项
目
本期数 上年同期数
保证金收回 10,789,428.67 2,684,000.00收到各类保证金 5,128,661.25
政府补助 855,270.00
3,897,983.29利息收入 1,710,090.54 1,081,546.77收到代扣尚未代缴股权转让个税 5,127,594.39其他
3,156,307.96
1,818,674.64合计 21,639,758.42 14,609,799.092.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付的票据、保函保证金 14,425,038.18 10,467,288.90
业务招待费 26,307,430.30 24,408,015.01支付各类保证金 17,770,578.21
办公费 16,499,126.76
11,944,628.08研发支出 16,269,922.12 17,136,387.63差旅费 9,756,099.68 9,182,393.48租赁费 5,054,374.33 5,468,411.88中介机构费 4,251,770.49 2,533,511.33手续费 752,119.89 809,444.83其他 2,099,642.66 1,961,308.18合计 113,186,102.62 83,911,389.323.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回项目保证金 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项
目 本期数 上年同期数
购买理财产品 50,000,000.00
支付项目保证金 30,000,000.00合计 50,000,000.00
30,000,000.005.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到的资金往来款 20,050,000.00 17,805,000.00收到定增保证金 5,700,000.00
收回贷款保证金 19,300,000.00
合计 45,050,000.00
17,805,000.006.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
归还资金往来款 22,100,000.00 15,942,100.00购买少数股权 15,562,317.00 1,173,000.00支付的贷款保证金 18,300,000.00合计 37,662,317.00
35,415,100.007.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
108,216,802.18 91,244,400.66加：资产减值准备 39,687,452.46 36,243,959.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
10,469,535.51 10,913,110.72产折旧
无形资产摊销 6,838,702.89 8,255,639.77长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
95,419.96 -113,982.82损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
22,210,669.43 14,434,097.70投资损失(收益以“－”号填列) -420,801.67 179,678.09递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-6,693,328.94 -5,571,078.97递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -433,514.95 -518,772.55存货的减少(增加以“－”号填列)
-23,755,001.40 -11,411,228.84经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -299,879,330.39 -410,767,906.70经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 179,490,982.23 199,337,404.04其他 -949,281.58 4,270,884.97经营活动产生的现金流量净额 34,878,305.73
-63,503,794.592)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
219,231,135.62 135,822,133.74减：现金的期初余额 135,822,133.74 148,233,488.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
83,409,001.88 -12,411,355.24(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 219,231,135.62 135,822,133.74其中：库存现金 72,487.43 115,992.34可随时用于支付的银行存款 219,158,648.19 135,706,141.40可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 219,231,135.62 135,822,133.74(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金说明
项目 期末数 期初数
各类保证金存款 15,174,340.93 30,838,731.42用于借款质押的定期存单 8,000,000.00 8,000,000.00
小计 23,174,340.93 38,838,731.42(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
各类保证金存款及用于借款货币资金 23,174,340.93
质押的定期存单
应收账款 317,169,346.66用于质押担保
无形资产 4,568,429.55用于抵押担保
合计 344,912,117.14
2.外币货币性项目
项
目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 7,128,743.11其中：美元 1,097,810.63 6.4936 7,128,743.11六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
华星香港公司 设立 2015年11月 4,000万港币 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
明讯网络公司 杭州市 杭州市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并鑫众通信公司 上海市 上海市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并珠海远利公司 珠海市 珠海市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
明讯网络公司
2015年8月 99% 100%
鑫众通信公司 2015年8月 99% 100%
珠海远利公司 2015年8月 99% 100%
博鸿通信公司 2015年8月 68% 100%
翔清通信公司 2015年6月 58% 82%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 明讯网络公司鑫众通信公司珠海远利公司博鸿通信公司翔清通信公司购买成本
现金
4,701,439.00 5,614,754.00 2,078,124.00 6,336,000.00 8,400,000.00
购买成本合计 4,701,439.00 5,614,754.00 2,078,124.00 6,336,000.00 8,400,000.00
减：按取得的股权比例计
1,918,160.30 1,906,424.56 677,126.70 5,672,513.41 7,879,943.37算的子公司净资产份额
差额 2,783,278.70 3,708,329.44 1,400,997.30 663,486.59 520,056.63其中：调整资本公积 2,783,278.70 3,708,329.44 1,400,997.30
663,486.59 520,056.63(三)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 4,069,413.61 5,016,201.85下列各项按持股比例计算
的合计数
净利润 -946,788.24 -179,678.09其他综合收益
-946,788.24 -179,678.09综合收益总额
联营企业
投资账面价值合计 30,644,594.83
下列各项按持股比例计算
的合计数
净利润 644,594.83
其他综合收益
644,594.83
综合收益总额
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司客户主要为移动通信运营商等国有大型企业，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的
应收账款的37.07%(2014年12月31日：36.86%)源于余额前五大客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 1,549,336.00 1,549,336.00小计 1,549,336.00 1,549,336.00(续上表)
期初数
项
目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 6,260,497.86 6,260,497.86小计 6,260,497.86 6,260,497.86(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 572,000,000.00
593,537,234.87
542,668,345.98 50,868,888.89
应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 558,875,343.32
558,875,343.32
558,875,343.32
其他应付款 49,091,415.83 49,091,415.83 49,091,415.83
小计 1,183,966,759.15 1,205,503,994.02 1,154,635,105.13 50,868,888.89
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 394,900,000.00 417,060,314.44 341,036,758.89 51,650,222.22 24,373,333.33
应付票据 6,166,083.95
6,166,083.95 6,166,083.95
应付账款 387,854,477.63
387,854,477.63 387,854,477.63
其他应付款 27,646,501.55
27,646,501.55 27,646,501.55
小计 816,567,063.13
838,727,377.57 762,703,822.02 51,650,222.22 24,373,333.33
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币65,000,000.00元(2014
年12月31日：人民币80,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
关联方名称 与本公司的关系
程小彦
实际控制人
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
季小蓉
实际控制人程小彦配偶
陈劲光
公司关键管理人员
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
担保金额 债务余额 债务 债务 担保是否已担保方 被担保方
（万元） （万元） 起始日 到期日 经履行完毕 490.00 2015-1-5 2016-1-5 否
350.00 2015-1-28 2016-1-28 否
490.00 2015-2-9 2016-2-9 否
程小彦、季
鑫众通信公司 2,800.00
小蓉
490.00 2015-2-13 2016-2-13 否
490.00 2015-2-27 2016-2-27 否
490.00 2015-4-16 2016-4-16 否
合计 2,800.00 2,800.00
2.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 203.00万元 221.92万元(三)应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
陈劲光 64,366.75 86,880.06小计 64,366.75 86,880.06十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司拟与亚信华创（北京）资产管理有限公司、上海微道投资管理有限公司合资设立北京华星亚信投资管理合伙企业（有限合伙），该合伙企业出资额为1,000.00万元，本公司
拟出资450.00万元，占其注册资本的45.00%，认缴出资期限为2035年4月1日前。截至
2015年12月31日，该公司已完成工商登记手续，公司尚未实际出资。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟以2015年12月31日股本214,265,281股为基
拟分配的利润或股利 数，每10股派发现金股利0.52元（含税），每10
股以资本公积转增10股。
(二)其他资产负债表日后事项说明
根据公司2015年12月25日第三届董事会第十九次会议，并经公司2016年1月11日
2016年第一次临时股东大会审议通过，公司为联营企业深圳前海公司向银行借款9,100万
元人民币提供连带责任担保，担保期限为主债权发生期间届满之日起两年。深圳前海公司其他合伙人提供反担保。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
业务分部
项目 网络优化 网络建设 网络维护 系统产品 合计
主营业务收入
672,781,291.27 479,728,845.23 71,361,517.50 56,485,437.47 1,280,357,091.47
主营业务成本
482,581,665.20 350,103,013.52 37,406,450.31 43,265,647.31 913,356,776.34
(二)控股子公司利润承诺及实现情况
2013年度公司通过发行股份的方式购买远利网讯公司99%的股权、鑫众通信公司39%的股权、明讯网络公司39%的股权。根据本公司分别与远利网讯公司原自然人股东、鑫众通信公司原自然人股东、明讯网络公司原自然人股东签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》，远利网讯公司原自然人股东、鑫众通信公司原自然人股东、明讯网络公司原自然人股东对珠海远利公司、鑫众通信公司、明讯网络公司2015年度实现净利润进行了承诺。2015年度承诺的净利润及其实现情况如下：
单位：万元
项目 珠海远利公司 鑫众通信公司 明讯网络公司承诺净利润(以扣非后孰低原则) 1,882.00 4,548.13 3,069.00报表实现净利润 1,904.38 4,672.43 3,134.05扣除非经常性损益后净利润 1,919.00 4,689.97 3,117.57是否完成 是 是 是
(三)非公开发行股票事项及重大资产重组事项
1.非公开发行股票事项
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过非公开发行股票议案，公司于2015年7
月14日向中国证监会提交了非公开发行申请文件，并于2015年7月20日收到中国证监会
的《行政许可受理通知书》（151867号）。2015年12月14日公司第三届董事会第十八次会议通过因筹划重大资产重组事项中止非公开发行股票事项，并已向中国证监会提出申请，且已收到中国证监会《中止审查通知书》（151867号）。目前公司非公开发行股票事项仍处于中止状态。
2.重大资产重组事项
公司于2015年11月26日发布了《关于重大资产重组停牌公告》，公司拟以发行股份方式购买深圳公众信息技术有限公司100%股权，截至本财务报告批准报出日公司本次重大资产重组事项的相关准备工作尚未全部完成。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
293,802,491.83 100.00 25,766,149.13 8.77 268,036,342.70单项金额不重大但单项计提坏账准备
293,802,491.83 8.77 268,036,342.70合计 100.00 25,766,149.13
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
261,168,852.49 100.00 21,767,782.80 8.33 239,401,069.69单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 261,168,852.49 100.00 21,767,782.80 8.33 239,401,069.692)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 216,049,887.02 10,802,494.35 5
1-2年
55,461,599.02 5,546,159.90
10
2-3年 9,787,386.57 2,936,215.97
30
3-5年 12,044,680.62 6,022,340.31
50
5年以上 458,938.60 458,938.60
100
小计 293,802,491.83 25,766,149.13
8.77
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,998,366.33元。
(3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备的比例(%)
深圳市中兴通讯技术服务责任有限公司 94,875,605.62 32.29 7,526,050.34华为技术服务有限公司 26,433,334.90 9.00 2,161,697.28中国移动通信集团设计院有限公司 17,046,882.66 5.80 1,307,596.93中国移动通信集团广东有限公司 10,091,785.45
3.43 509,165.96中兴通讯股份有限公司 9,839,473.43 3.35 495,517.70小计 158,287,082.06
53.87 12,000,028.212.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额
金额 比例(%) 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
38,120,796.36 100.00 4,475,756.41 11.74 33,645,039.95单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 38,120,796.36 100.00 4,475,756.41 11.74 33,645,039.95(续上表)
期初数
种
类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 30,000,000.00 34.86 30,000,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备
56,059,274.73 65.14 4,118,666.33 7.35 51,940,608.40单项金额不重大但单项计提坏账准备
100.00 4,118,666.33
合计 86,059,274.73 4.79 81,940,608.402)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 25,341,240.16 1,267,062.01 5
1-2年
4,369,507.55 436,950.76
10
2-3年 7,737,478.45 2,321,243.54
30
3-5年 444,140.20 222,070.10
50
5年以上 228,430.00 228,430.00 100
小计 38,120,796.36 4,475,756.41
11.74
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额357,090.08元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金
6,056,316.33 33,273,345.97拆借款
30,278,712.75
51,394,172.46应收暂付款 1,710,135.48 1,124,406.23其他 75,631.80 267,350.07合计 38,120,796.36 86,059,274.73(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
博鸿通信公司
拆借款
19,955,958.331年以内 52.35 997,797.92
22,754.421年以内
华创信通公司 拆借款 3,016,394.691-2年
27.08 2,487,858.78 7,283,605.312-3年
1年以内
202,376.00
1-2年
中国移动通信集团
791,133.00
押金保证金 3.84 295,182.10贵州有限公司 2-3年
149,000.00
3-4年
322,500.00
中国移动通信集团 2.62 50,000.00押金保证金 1,000,000.001年以内
江苏有限公司
北京煜金桥通信建
押金保证金
设监理咨询有限责
670,000.001年以内 1.76 33,500.00任公司
小计 33,413,721.75 87.65 3,864,338.803.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 545,790,929.86 545,790,929.86 493,413,242.86 493,413,242.86对联营、合营
34,176,413.06 34,176,413.06 4,478,606.47 4,478,606.47企业投资
合计 579,967,342.92 579,967,342.92 497,891,849.33 497,891,849.33(2)对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数明讯网络公司 177,366,900.00 9,501,439.00 186,868,339.00
鑫众通信公司 177,304,200.00 5,614,754.00 182,918,954.00
珠海远利公司 106,920,000.00 2,078,124.00 108,998,124.00
华创信通公司 12,322,142.86 12,322,142.86
翔清通信公司
8,700,000.00 20,000,000.00
28,700,000.00
博鸿通信公司
6,800,000.00 6,336,000.00
13,136,000.00
上海开闻公司 1,800,000.00 1,800,000.00
鸿宇数字公司 1,200,000.00 1,800,000.00 3,000,000.00
智聚科技公司 1,000,000.00 1,000,000.00
华星香港公司
7,047,370.00
7,047,370.00
小计 493,413,242.86 52,377,687.00
545,790,929.86
(3)对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
深圳前海公司 30,000,000.00 644,594.83
小计 30,000,000.00 644,594.83
合营企业
鼎星众诚公司 4,478,606.47 -946,788.24
小计 4,478,606.47 -946,788.24
合
计 4,478,606.47 30,000,000.00
-302,193.41
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备其他权 宣告发放现金股计提减 期末数
单位
其他 期末余额益变动 利或利润 值准备
联营企业
深圳前海公司 30,644,594.83
小计 30,644,594.83
合营企业
鼎星众诚公司 3,531,818.23
小计 3,531,818.23
合计 34,176,413.06
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 378,834,633.61 302,199,074.05 313,289,356.67 245,226,881.27
其他业务收入 4,865.81
合计 378,839,499.42 302,199,074.05 313,289,356.67 245,226,881.27
2.管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,267,821.84 10,506,613.32差旅费 665,322.80 531,692.18业务招待费 3,677,393.66 3,760,666.24办公费 3,084,109.51 2,696,115.40折旧及摊销 2,705,046.43 2,818,788.80技术开发费 11,902,143.19 10,607,763.22租赁费 2,366,533.99 2,843,065.59中介机构费 3,207,641.66 1,545,473.66税金 124,644.87 284,904.42其他 891,229.09 1,982,085.17合计 39,891,887.04
37,577,168.003.投资收益
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00
1,200,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -302,193.41 -179,678.09处置可供出售金融资产取得的投资收益 250,000.00 -797,857.14银行理财产品收益 472,995.08
合计 1,020,801.67
222,464.77十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
154,580.04
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
1,761,321.33
受的政府补助除外）
279,893.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
472,995.08
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -309,075.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 2,359,714.47
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 185,190.76
少数股东权益影响额(税后) 443,585.37
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,730,938.34
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产
每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.77 0.51 0.51扣除非经常性损益后归属于公司
13.55
0.50 0.50普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 108,493,890.50非经常性损益
B
1,730,938.34扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
106,762,952.16归属于公司普通股股东的期初净资产 D 739,889,659.36发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 4,285,305.62产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8收购少数股权减少归属于母公司普通股股东
I
8,556,092.03的净资产
1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
1
4对子公司单方增资减少归属于母公司普通股
I
2 520,056.63股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6 2
其他
专项储备本期变动 I
3 -949,281.58增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
3 6外部报表折算差额 I 96,800.17 4
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
4
6
报告期月份数 K 12L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 787,741,434.50H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.77%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.55%3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 108,493,890.50非经常性损益
B
1,730,938.34扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 106,762,952.16期初股份总数
D
214,265,281.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
12L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 214,265,281.00G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.51扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.50(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州华星创业通信技术股份有限公司二〇一六年三月十五日