湖北汉新发电有限公司
专项审计报告
大信专审字［2014］第 2-00400号
大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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专项报告…………………………………… 第 1-19页
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资产负债表………………………………… 第 20页
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会计师事务所营业执照、资格证书
专项审计报告
大信专审字[2014]第2-00400号湖北汉新发电有限公司全体股东：
我们接受委托，对湖北汉新发电有限公司（以下简称“汉新公司”或“公司”）截止2014年5月31日止的净资产进行了专项审计。编制和公允列报财务报表是汉新公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在实施审核工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师准则的规定执行了审核工作，中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。现将审核情况报告如下：
一、公司的基本情况
湖北汉新发电有限公司系经湖北省对外经济贸易委员会以鄂外经贸资[1996]178号文批复同意成立，于1997年12月25日取得湖北省工商行政管理局核发的420000400000486号企业法人营业执照。
注册资本：人民币63,660.00万元整
法定代表人：赵虎
公司注册地：湖北省汉川市新河镇电厂路
经营范围：建设经营2*30万千瓦燃煤发电机组的汉川电厂二期工程，生产和销售电力；
开发和经营电力生产过程中与电力相关的副产品（如煤灰）。
截止2014年5月31日，公司实收资本为63,660.00万元，股权结构见下表：
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|-|-|
|股东名称|出资额（人民币元）|
|国电长源电力股份有限公司|350,130,000.00|
|湖北汉电电力集团有限公司|190,980,000.00|
|湖北能源集团股份有限公司|95,490,000.00|
|合计|636,600,000.00|

二、公司主要会计政策、会计估计
1.财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2014年5月31日的财务状况、2014年1-5月的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.应收款项
公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
（1）坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
在资产负债表日，公司对应收售电款、售热款、单项金额超过1000万元的非售电售热应
收款项及有证据表明其可回收性有别于其他应收款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|3|
|5|
|20|
|40|
|70|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额虽不重大，但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
7.存货
（1）存货的分类
存货主要是原材料，包括燃料和周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领
用和发出时，采取月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
8.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法从达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应调整。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率(%)|
|15-45|3|
|12-30|3|
|6-12|3|
|5-18|0-3|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
9.在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
10.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
11.无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）使用寿命不确定的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
12.收入
（1）商品销售收入
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司按每月最后时点所生产的当月产品的产量及相应产品的价格来确认电力产品销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
13.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
14.递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
15.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司报告期内无需要披露的会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
公司报告期内无需要披露的会计估计变更事项。
16.前期会计差错更正
公司报告期内无重大前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率：
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的增值税
差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
企业所得税 应纳税所得额的25%计缴
四、2014年5月31日的财务状况
1、货币资金
（1）货币资金分类列示
2014年5月31日
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|——|——|
|——|——|
|——|——|

（2）其他货币资金明细
项 目 2014年5月31日
票据保证金 4,000,000.00合 计 4,000,000.00注：公司在交通银行汉川支行开立1000万银行承兑汇票，按开票金额的20%缴纳保证金，保证期限2014年3月6日至2014年9月6日；在建设银行汉川北桥路支行开立1000万银行承兑汇票，按开票金额的20%缴纳保证金，保证期限2014年5月26日至2014年8月26日。
2、应收票据
项 目 2014年5月31日
银行承兑汇票 19,700,000.00合 计 19,700,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年5月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|90,338,035.17|100.00|0.00|
|90,338,035.17|100.00|0.00|
|90,338,035.17|100.00|0.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
2014年5月31日
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|比例%|
|90,338,035.17|100.00|
|90,338,035.17|100.00|

（2）金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|90,338,035.17|1年以内|
|——|90,338,035.17|——|

（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示
账龄结构 2014年5月31日
1年以内（含1年） 83,642,289.471至2年（含2年）
2至3年（含3年） 4,327,164.003年以上 6,930.00合 计 87,976,383.47
（2）预付款项金额前三名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|63,572,894.51|1年以内|
|非关联方|20,059,944.96|1年以内|
|非关联方|4,327,164.00|2至3年|
|——|87,960,003.47|——|

（3）预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年5月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|94,764,011.06|100.00|2,026,554.40|
|94,764,011.06|100.00|2,026,554.40|
|94,764,011.06|100.00|2,026,554.40|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
2014年5月31日
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例%|坏账准备|
|89,637,597.82|94.59||
|1,290,051.14|1.36|38,701.53|
|117,367.12|0.12|5,868.36|
|36,067.41|0.04|7,213.48|
|2,846,927.57|3.00|1,138,771.03|
|836,000.00|0.89|836,000.00|
|94,764,011.06|100.00|2,026,554.40|

（2）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|款项性质或内容|金额|年限|
|持股30%的股东|往来款|77,204,610.46|1年以内|
|受同一最终控制人控制|代国网省电力公司付脱硝电费|10,888,372.43|1年以内|
|汉电集团子公司|往来款|3,147,867.70|4至5年|
|汉电集团子公司|往来款|1,188,932.76|1至2年|
|同一控制|往来款|942,949.73|1年以内|
|——||93,372,733.08|——|

（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款期末余额中应收持有公司30%股权的股东湖北汉电电力集团有限公司款项77,204,610.46元。
（4）其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|持股30%的股东|77,204,610.46|
|受同一最终控制人控制|10,888,372.43|
|汉电集团子公司|3,147,867.70|
|汉电集团子公司|1,188,932.76|
|同一控制|942,949.73|
|汉电集团子公司|525,716.85|
|——|93,898,449.93|

6、固定资产
项 目 2014年5月31日
一、原价合计 3,033,678,551.59房屋及建筑物 744,134,165.04机器设备 2,266,245,937.60运输工具 10,968,737.12其他 12,329,711.83二、累计折旧合计 2,024,714,260.52房屋及建筑物 453,400,721.25机器设备 1,552,012,319.78
运输工具 9,851,662.36
项 目 2014年5月31日
其他 9,449,557.13三、减值准备累计金额合计 0.00四、账面价值合计 1,008,964,291.07房屋及建筑物 290,733,443.79机器设备 714,233,617.82运输工具 1,117,074.76其他 2,880,154.70注1：公司以下地块土地权属证载权利人为湖北汉新发电有限公司，取得方式系行政划拨，账面金额为0：
||||||
|-|-|-|-|-|
|宗地名称|土地位置|取得日期|用地性质|准用年限|
|二期工程主厂房|汉川市新河镇|1996-6|工业|无限期|
|二期工程泵房、电缆沟、路|汉川市新河镇|1996-6|工业|无限期|
|二期工程主厂房侧路|汉川市新河镇|1996-6|交通|无限期|
|二期工程干煤棚|汉川市新河镇|1996-6|工业|无限期|
|二期工程储灰场|汉川市新河镇|1996-6|工业|无限期|

注2：公司账面现有13辆车行驶证载车主为其他单位，实际由公司购置使用及缴纳相关税费，明细见下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产名称|规格型号|车牌号|登记日期|账面原值|
|小轿车|丰田TV7250V3S轿车|鄂A-Z1631|2007/04|282,565.86|
|中型普通客车|海狮JTFX23P876中型普通客车|鄂A-Z1851|2007/04|501,276.09|
|小轿车|东风日产EQ7250AC小型轿车|鄂A.N3A53|2010/07|731,400.00|
|小轿车|东风日产EQ7250AC小轿车|鄂A-N2A33|2010/07||
|小轿车|东风日产EQ7250AC小轿车|鄂A-N2A12|2010/07||
|小轿车|东风日产EQ7250AC小轿车|鄂A-N2A76|2010/07||
|大型普通客车|太湖XQ6103YH大型普通客车|鄂A-8J833|2006/07|359,691.41|
|大型普通客车|柯斯达SCJ6700RZB54L大型普通客车|鄂A-F3952|2002/08|241,962.58|
|大型普通客车|太湖XQ6103YH大型普通客车|鄂A-8J431|2006/07|327,198.90|
|大型普通客车|太湖XQ6103YH大型普通客车|鄂A-8J673|2006/07|327,198.90|
|大型普通客车|太湖XQ6103YH大型普通客车|鄂A-8J681|2006/07|327,198.90|
|大型普通客车|太湖XQ6103YH大型普通客车|鄂A-8J713|2006/06|359,691.41|
|大型普通客车|太湖XQ6103YH大型普通客车|鄂A-8J809|2006/06|359,691.41|
||合计|||3,817,875.46|

7、在建工程
2014年5月31日
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|15,000,000.00||

2014年5月31日
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|14,544,000.00||
|3,145,299.15||
|1,796,000.00||
|2,585,047.44||
|37,070,346.59||

8、无形资产
项 目 2014年5月31日
一、账面原值合计 288,679.25软件 288,679.25二、累计摊销额合计 14,433.96软件 14,433.96四、减值准备合计
五、账面价值合计 274,245.29软件 274,245.299、短期借款
借款条件 2014年5月31日
质押借款 122,000,000.00信用借款 175,780,000.00合 计 297,780,000.00注：质押借款均系公司以应收账款收款权作质押，在中国工商银行办理借款，其中3600万元借款期限为2013年10月14日至2014年10月13日，3600万元借款期限为2013年11月20日至2014年11月19日，5000万元借款期限为2014年5月27日至2015年5月26日。
10、应付票据
项 目 2014年5月31日
银行承兑汇票 20,000,000.00合 计 20,000,000.0011、应付账款
（1）应付账款账龄列示
2014年5月31日
项目
||
|-|
|金额|
|10,952,048.50|
|6,275,656.00|
|696,126.70|
|17,791,485.42|
|35,715,316.62|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况
应付账款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
12、应付职工薪酬
项 目 2014年5月31日
职工教育经费 2,136,997.02工会经费 284,013.80合 计 2,421,010.8213、应交税费
税费项目 2014年5月31日
增值税 -3,366,279.84所得税 25,175,410.63房产税 2,913,174.18
个人所得税 1,448,836.24
印花税 667,870.84
地方教育附加 4,701,728.74
排污费 3,796,397.94
水资源费 5,959,971.37
河道治理费（堤防费） 10,275,620.54
合 计 51,572,730.6414、应付利息
税费项目 2014年5月31日
短期借款应付利息 1,232,930.01国电集团转贷中期债券应付利息 3,163,055.56
合 计 4,395,985.57
15、其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
2014年5月31日
项 目
||
|-|
|金额|
|43,209,546.08|
|120,384.03|
|62,797.00|
|9,072,040.30|
|52,464,767.41|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位
其他应付款余额中应付持有公司55%股权的股东国电长源电力股份有限公司款项7,178,409.79元。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
|||
|-|-|
|金额|未偿还原因|
|7,178,409.79|未结算|
|7,178,409.79|——|

（4）金额较大的其他应付款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|性质或内容|
|同一控制下|40,463,614.41|往来款|
|母公司|7,178,409.79|往来款|
||47,642,024.20|——|

16、应付债券
||||||
|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|2014年5月31日债券余额|
|1亿元|2010年8月10日|5年|1亿元|1亿元|
|1亿元|||1亿元|1亿元|

17、实收资本
2014年5月31日
投资者名称
||
|-|
|金额|
|350,130,000.00|

2014年5月31日
投资者名称
||
|-|
|金额|
|190,980,000.00|
|95,490,000.00|
|636,600,000.00|

18、资本公积
项目 2014年5月31日
其他资本公积 26,477,215.88合 计 26,477,215.8819、盈余公积
项 目 2014年5月31日
法定盈余公积 29,632,698.57任意盈余公积 14,843,496.20合 计 44,476,194.7720、未分配利润
项 目 2014年5月31日
期末未分配利润 74,525,716.43六、净资产调整事项说明
调减净资产事项：补提其他应收款坏账准备 137,814.30元，补提企业所得税10,161,024.82元。调增净资产事项：根据可抵扣暂时性差异项目其他应收款坏账准备余额及所得税税率确认递延所得税资产506,638.60元。
以上事项累计调减净资产9,792,200.52元，调整后净资产74,525,716.43元。
七、报告使用范围及使用责任
本专项报告仅供湖北汉新发电有限公司股东了解湖北汉新发电有限公司财务状况之用，
资产负债表
编制单位：湖北汉新发电有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年5月31日|项 目|附注|2014年5月31日|
|流动资产：|||流动负债：|||
|货币资金|四、1|8,861,541.29|短期借款|四、9|297,780,000.00|
|交易性金融资产|||交易性金融负债|||
|应收票据|四、2|19,700,000.00|应付票据|四、10|20,000,000.00|
|应收账款|四、3|90,338,035.17|应付账款|四、11|35,715,316.62|
|预付款项|四、4|87,976,383.47|预收款项|||
|应收利息|||应付职工薪酬|四、12|2,421,010.82|
|应收股利|||应交税费|四、13|51,572,730.64|
|其他应收款|四、5|92,737,456.66|应付利息|四、14|4,395,985.57|
|存货|||应付股利|||
|一年内到期的非流动资产|||其他应付款|四、15|52,464,767.41|
|其他流动资产|||一年内到期的非流动负债|||
|流动资产合计||299,613,416.59|其他流动负债|||
|非流动资产：|||流动负债合计||464,349,811.06|
|可供出售金融资产|||非流动负债：|||
|持有至到期投资|||长期借款|||
|长期应收款|||应付债券|四、16|100,000,000.00|
|长期股权投资|||长期应付款|||
|投资性房地产|||专项应付款|||
|固定资产|四、6|1,008,964,291.07|预计负债|||
|在建工程|四、7|37,070,346.59|递延所得税负债|||
|工程物资|||其他非流动负债|||
|固定资产清理|||非流动负债合计||100,000,000.00|
|生产性生物资产|||负债合计||564,349,811.06|
|油气资产|||所有者权益：|||
|无形资产|四、8|274,245.29|实收资本|四、17|636,600,000.00|
|开发支出|||资本公积|四、18|26,477,215.88|
|商誉|||减：库存股|||
|长期待摊费用|||专项储备|||
|递延所得税资产||506,638.60|盈余公积|四、19|44,476,194.77|
|其他非流动资产|||一般风险准备|||
|非流动资产合计||1,046,815,521.55|未分配利润|四、20|74,525,716.43|
||||所有者权益合计||782,079,127.08|
|资产总计||1,346,428,938.14|负债和所有者权益总计||1,346,428,938.14|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：