滁州康佳科技产业发展有限公司
审 计 报 告
瑞华粤审字[2019]44040008号
目 录
··············································一·····、·······审····计····报····告········
二、已审财务报表
···········································1··、·········资····产·····负····债····表······
······················································2···、·········利····润····表········
····································3··、·········现·····金·····流·····量····表········
·····················4···、·········所····有····者····权····益····变····动····表····· ···
·················5···、·········资····产····减····值····准····备····情····况····表·····
·································6···、·········财····务····报····表····附····注········
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审计报告
瑞华粤审字[2019]44040008号滁州康佳科技产业发展有限公司：
一、审计意见
我们审计了滁州康佳科技产业发展有限公司（以下简称“康佳科技产业公司”）财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值准备情况表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了滁州康佳科技产业发展有限公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康佳科技产业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
康佳科技产业公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康佳科技产业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康佳科技产业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督康佳科技产业公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康佳科技产业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康佳科技产业公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
广东分所 刘剑华
中国·广州 中国注册会计师：
申玲芝
资产负债表
2018年 12月31日
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|2,476,538.35|454,217.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款||-|-|
|预付款项|七、2|2,962.43|-|
|其他应收款|七、3|9,800.00|5,000.00|
|存货|七、4|157,349,295.66|79,313,060.18|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|七、5|393,590.12|97,782.74|
|流动资产合计||160,232,186.56|79,870,060.39|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、6|28,742.12|15,846.16|
|在建工程||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|七、7|763,326.60|68,501.77|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||792,068.72|84,347.93|
|资 产 总 计||161,024,255.28|79,954,408.32|

资产负债表（续）
2018年 12月31日
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款|七、8|50,740.28|-|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬|七、9|80,494.96|-|
|应交税费|七、10|171,009.61|138,562.10|
|其他应付款|七、11|123,035,320.10|40,027,022.48|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||123,337,564.95|40,165,584.58|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负 债 合 计||123,337,564.95|40,165,584.58|
|所有者权益：||||
|实收资本|七、12|40,000,000.00|40,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||-|-|

|||||
|-|-|-|-|
|未分配利润|七、13|-2,313,309.67|-211,176.26|
|所有者权益合计||37,686,690.33|39,788,823.74|
|负债和所有者权益总计||161,024,255.28|79,954,408.32|

利润表
2018年度
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||-|-|
|其中：营业收入||-|-|
|二、营业总成本||2,796,958.24|279,678.03|
|其中：营业成本||-|-|
|税金及附加|七、14|615,353.83|244,129.10|
|销售费用||-|-|
|管理费用|七、15|194,551.38|42,345.20|
|研发费用||-|-|
|财务费用|七、15|1,986,853.03|-6,796.27|
|其中：利息费用||1,988,844.36|486.00|
|利息收入||3,401.33|7,282.27|
|资产减值损失|七、16|200.00|-|
|加：其他收益||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-2,796,958.24|-279,678.03|
|加：营业外收入||-|-|
|其中：政府补助||-|-|
|减：营业外支出||-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-2,796,958.24|-279,678.03|

|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|七、17|-694,824.83|-68,501.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-2,102,133.41|-211,176.26|
|（一）按经营持续性分类||||
|持续经营净利润||-2,102,133.41|-211,176.26|
|终止经营净利润||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||-2,102,133.41|-211,176.26|

现金流量表
2018年度
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、19|49,121.33|38,707,282.27|
|经营活动现金流入小计||49,121.33|38,707,282.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||75,451,778.50|78,103,800.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||297,858.42|-|
|支付的各项税费||586,610.61|105,567.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、19|126,572.92|25,157.80|
|经营活动现金流出小计||76,462,820.45|78,234,524.80|
|经营活动产生的现金流量净额|七、20|-76,413,699.12|-39,527,242.53|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||19,180.00|18,540.00|
|投资支付的现金||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||19,180.00|18,540.00|

|||||
|-|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,180.00|-18,540.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||40,000,000.00|
|取得借款收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、19|78,455,200.00|-|
|筹资活动现金流入小计||78,455,200.00|40,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||78,455,200.00|40,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、20|2,022,320.88|454,217.47|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、20|454,217.47|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、20|2,476,538.35|454,217.47|

所有者权益变动表
2018年度
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00|||-|-|-|-|-|-|-211,176.26|39,788,823.74|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|40,000,000.00||||-|-|-|-||-211,176.26|39,788,823.74|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|- 2,102,133.41|-2,102,133.41|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|—|-|—|-2,102,133.41|-2,102,133.41|
|（二）所有者投入和|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|减少资本||||||||||||
|1、所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|—|-|—|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|—|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|- 2,313,309.67|37,686,690.33|

所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-211,176.26|39,788,823.74|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|—|-|—|-211,176.26|-211,176.26|
|（二）所有者投入和减少资本|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|40,000,000.00|
|1、所有者投入的普通|40,000,000.00|—|—|—|-|-|-|-|-|-|40,000,000.00|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|-||||-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|—|—|—|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|—|—|—|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|—|-|—|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|—|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-211,176.26|39,788,823.74|

资产减值准备情况表
2018年 12月31日
编制单位：滁州康佳科技产业发展有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||||
||年初账面余额|其他权益工具||||其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-211,176.26|39,788,823.74|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|—|-|—|-211,176.26|-211,176.26|
|（二）所有者投入和减少资本|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|40,000,000.00|
|1、所有者投入的普通股|40,000,000.00|—|—|—|-|-|-|-|-|-|40,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-||||-|-|-|-|-|-|-|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|—|—|—|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|—|—|—|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|—|-|—|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|—|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|40,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-211,176.26|39,788,823.74|

资产减值准备情况表
2018年12月 31日
编制单位： 金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|年末账面余额|项 目|金额|

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年计提额|合并增加额|其他原因增加额|合计|资产价值回升转回额|转销额|合并减少额|其他原因减少额||合计||||
|一、坏账准备|-|200.00||-|2 0 0.00|-|-|-|-|-||200.00|补充资料：||
|二、存货跌价准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|一 、政策性挂账|-|
|三、持有待售资产减值准备|-|-||-||-|-|-|-|-||-|二、当年处理以前年度损失和挂账|-|
|四、可供出售金融资产减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|其中：在当年损益 中 处理以前年度损失挂账|-|
|五、持有至到期投资减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|||
|六、长期股权投资减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|||
|七、投资性房地产减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|||
|八、固定资产减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|||
|九、在建工程减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|||
|十、生产性生物资产减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-||-|||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|十一、油气资产减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|十二、无形资产减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|十三、商誉减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|十四、其他减值准备|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 计|-|200.00|-|-|2 0 0.00|-|-|-|-|-|200.00|

滁州康佳科技产业发展有限公司
2018年度财务报表附注
一、企业的基本情况
滁州康佳科技产业发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经滁州市工商行政管理局批准，于 2016年10月31日正式成立的有限责任公司。统一社会信用代码为91341100MA2N1RR61M，经营期限为长期，注册资本40,000,000.00元。由康佳集团股份有限公司出资组建。
本公司经营范围为：科技产业园项目建设、开发、租赁和管理；室内装修；
建筑材料销售；建筑工程安装；园林绿化工程设计、施工；建筑工程设计；电子信息技术开发、推广、服务、转让；智能终端产品研发；企业管理、酒店管理、物业管理；知识产权咨询服务、会务服务、展览展示服务；自有厂房房产租赁；
仓储服务（除危险化学品）；物流配送（凭许可证在有效期内经营）；电子商务管理；客服呼叫中心业务；进出口业务（国家禁止和限定进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的母公司为康佳集团股份有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为华侨城集团有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日
止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额占期末余额的比例超过10%的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
康佳集团合并范围内关联方组合 以与债务人是否为康佳集团内部关联方为信用风险特征划分组合B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
康佳集团合并范围内关联方组合 单项进行减值测试，如不存在减值的，不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 2 2
1-2年 5 5
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）3-4年 50 50
4-5年 50 50
5年以上 100 100
预付款项减值：在资产负债表日对预付款项单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
A． 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货的分类
存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
①已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
②在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。房地产开发产品发出和计价方法如下：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
房地产开发产品发出和计价方法如下：
①公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入“投资性房地产”。
②为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见附注四、9“借款费用”
建造合同形成的存货发出和计价方法如下：
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10.00 2.25-4.50机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00电子设备 年限平均法 5 10.00 18.00运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
10、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
11、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为内部退养计划。本公司根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
12、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于内销商品，在发出货物或者货权转移时确认收入；对于出口商品，在商品报关出口、交至购货方委托的承运方后确认收入实现；
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）房地产销售收入的确认方法
签订了销售合同，房地产已完工验收合格，并达到销售合同约定的可交付使用条件，同时房款已按销售合同约定全部收清时确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发 2018年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
（1）资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
（2）利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
2017年追溯调整后的报表项目如下：
单位：元
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 ---
应收票据及应收账款 ---应收账款 ---
应收利息 ---
应收股利 ---其他应收款 5,000.00其他应收款 5,000.00
固定资产 15,846.16
固定资产 15,846.16固定资产清理 ---
在建工程 ---在建工程 ---
调整前 调整后
工程物资 ---
应付票据 ---
应付票据及应付账款 ---应付账款 ---
应付利息 ---
应付股利 ---其他应付款 40,027,022.48其他应付款 40,027,022.48
管理费用 42,345.20管理费用 42,345.20
研发费用 ---2、会计估计变更
本公司2018年度无应披露的会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正
本公司2018年度无应披露重要前期差错更正等事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为，原适用11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年 5月1日起，适用税率调整为10%。
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2018年 1月 1日，“年末”指 2018年 12月 31日，“上年”指 2017年度，“本年”指2018年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
项 目 年末余额 年初余额银行存款 2,476,538.35 454,217.47合 计 2,476,538.35 454,217.472、预付款项
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 2,962.43 100.00 --- --- --- ---合 计 2,962.43 100.00 --- --- --- ---3、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 9,800.00 5,000.00合 计 9,800.00 5,000.00（1）其他应收款
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：账龄组合 10,000.00 100.00 200.00 100.00组合2：康佳集团合并范围内关联方组合 --- --- --- ---组合小计 10,000.00 100.00 200.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
合计 10,000.00 100.00 200.00 100.00（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：账龄组合 5,000.00 100.00 --- ---组合2：康佳集团合并范围内关联方组合 --- --- --- ---组合小计 5,000.00 100.00 --- ---单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
合计 5,000.00 100.00 --- ---①按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 10,000.00 100.00 200.00 5,000.00 100.00 ---合 计 10,000.00 100.00 200.00 5,000.00 100.00 ---4、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值房地产开发项目:
开发成本 86,494,095.66 --- 86,494,095.66拟开发土地 70,855,200.00 --- 70,855,200.00合 计 157,349,295.66 --- 157,349,295.66（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值房地产开发项目:
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值开发成本(地产类) --- --- ---拟开发土地 79,313,060.18 --- 79,313,060.18合 计 79,313,060.18 --- 79,313,060.18（2）存货年末余额中借款费用资本化情况
项 目 年末借款资本化余额
滁州康佳科创中心项目 3,891,275.74合 计 3,891,275.745、其他流动资产
项 目 年末余额 年末余额预缴以及待抵扣税金 393,590.12 97,782.74合 计 393,590.12 97,782.746、固定资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、账面原值合计 15,846.16 16,534.48 --- 32,380.64其中：电子设备 15,846.16 16,534.48 --- 32,380.64二、累计折旧合计 --- 3,638.52 --- 3,638.52其中：电子设备 --- 3,638.52 --- 3,638.52三、账面净值合计 15,846.16 28,742.12其中：电子设备 15,846.16 28,742.12四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：电子设备 --- --- --- ---五、账面价值合计 15,846.16 28,742.12其中：电子资产 15,846.16 28,742.127、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异一、递延所得税资产 763,326.60 3,053,306.40 68,501.77 274,007.08资产减值准备 50.00 200.00 --- ---可抵扣亏损 763,276.60 3,053,106.40 68,501.77 274,007.08
8、应付账款
账 龄 年末余额 年初余额1年以内（含1年） 50,740.28 ---合 计 50,740.28 ---9、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 --- 312,150.90 231,655.94 80,494.96二、离职后福利-设定提存计划 --- 29,507.36 29,507.36 ---合 计 --- 341,658.26 261,163.30 80,494.96（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 --- 295,139.90 215,444.94
79,694.96二、职工福利费 --- --- ---
---三、社会保险费 --- 10,411.00 10,411.00
---其中：医疗保险费 --- 9,250.00 9,250.00
---工伤保险费 --- 611.00 611.00 ---生育保险费 --- 550.00 550.00 ---四、住房公积金 --- 6,600.00 5,800.00 800.00合 计 ---
312,150.90 231,655.94 80,494.96（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、基本养老保险
--- 28,420.00 28,420.00 ---二、失业保险费
--- 1,087.36 1,087.36 ---合 计 --- 29,507.36 29,507.36 ---10、应交税费
项 目 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额企业所得税 --- 4,414.75 4,414.75 ---土地使用税 136,614.00 577,820.83 546,456.00 167,978.83
项 目 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额个人所得税 --- 2,759.36 2,675.58 83.78其他税费 1,948.10 37,533.00 36,534.10 2,947.00合 计 138,562.10 622,527.94 590,080.43 171,009.6111、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额往来款 123,035,320.10 40,027,022.48合 计 123,035,320.10 40,027,022.4812、实收资本
年初余额 年末余额投资者名称
投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)康佳集团股份有限公司 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00合 计 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.0013、未分配利润
项 目 本年金额 上年金额本年年初余额 -211,176.26 ---本年增加额 -2,102,133.41 -211,176.26其中：本年净利润转入 -2,102,133.41 -211,176.26本年减少额 --- ----本年年末余额 -2,313,309.67 -211,176.2614、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额土地使用税 577,820.83 182,152.00印花税 37,533.00 61,977.10合 计 615,353.83 244,129.1015、管理费用、财务费用
（1）管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额车辆费 103,507.78 1,158.79工资 27,331.63 ---福利费、工会费 22,098.25 ---
项 目 本年发生额 上年发生额交际应酬费 17,659.00 5,671.00差旅费 11,024.06 10,450.50社保、公积金 6,030.00 ---办公费 4,189.35 1,480.00其他 2,711.31 23,584.91合 计 194,551.38 42,345.20（2）财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,988,844.36 ----减：利息收入 3,401.33 7,282.27银行手续费 1,410.00 486.00合 计 1,986,853.03 -6,796.2716、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 200.00 ---合 计 200.00 ---17、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额递延所得税调整 -694,824.83
-68,501.77合 计 -694,824.83
-68,501.77（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 -2,796,958.24按法定/适用税率计算的所得税费用 -699,239.56不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,414.73所得税费用 -694,824.8318、借款费用
本年资本化率（仅指一般
符合资本化条件的资产项目 本年资本化金额借款资本化）
滁州康佳科创中心项目 5.30% 2,564,253.2619、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额往来款项 --- 38,700,000.00收到的定金、押金 45,700.00 ---银行存款利息收入 3,421.33 7,282.27合 计 49,121.33 38,707,282.27（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额付现费用 125,162.92 24,671.80银行手续费支出 1,410.00 486.00合 计 126,572.92 25,157.80（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额内部借款 78,455,200.00 ---合 计 78,455,200.00 ---20、现金流量表
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,102,133.41 -211,176.26加：资产减值准备 200.00 ---固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,638.52 ---财务费用（收益以“－”号填列） 1,988,844.36 486.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -694,824.83 -68,501.77
补充资料 本年发生额 上年发生额存货的减少（增加以“－”号填列） -75,471,982.22 -79,313,060.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -303,769.81 -5,000.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 166,328.27 40,070,009.68其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -76,413,699.12 -39,527,242.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,476,538.35 454,217.47减：现金的年初余额 454,217.47 ---现金及现金等价物净增加额 2,022,320.88 ---（2）现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 2,476,538.35 454,217.47其中：可随时用于支付的银行存款 2,476,538.35 454,217.47三、年末现金及现金等价物余额 2,476,538.35 454,217.47八、或有事项
截止2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
1、母公司基本情况
母公司对本 母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决比例（%） 权比例（%）
母公司对本 母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决比例（%） 权比例（%）康佳集团股份有限公司 深圳 电子行业 2,407,945,408.00 100.00 100.00注：母公司对本公司的持股比例为100.00%，所持本公司的表决权比例为100.00%。所属的集团总部（最终母公司）为华侨城集团有限公司。
2、其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
上海康佳实业有限公司 同一母公司
3、关联方交易
（1）接受劳务
本年发生额 上年发生额关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海康佳实业有限公司 1,228,544.33 100.00 --- ---（2）提供资金（贷款）
关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金康佳集团股份有限公司
--- 117,155,200.004、关联方应收应付款项
年末余额 年初余额 条款 是否取项 目 所占余额 所占余额 和条 得或提金额 金额
比例（%） 比例（%） 件 供担保其他应付款
康佳集团股份有限公司 123,035,320.10 100.00 40,027,022.48 100.00 — —合 计 123,035,320.10 100.00 40,027,022.48 100.00 — —十一、财务报表的批准
本财务报表已于2019年3月28日经本公司批准。