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通讯地址:北京市东城H永定广j山滨河路g号院7号楼中海地产广场西塔⒌们层
ρosta丨Address∶⒌11`F,`os!TOWer ofCh|na0ˇ ersoasProρ◆rtyP丨aza.Bu"ding7,No8.Yongdingmen
Xib丨nhe Road.DongohengDistrict,Bo刂丨ng
瑞华含计师事务所
邮政编码(ρost Code):100077
■电话(Te丨):+86(10)880θ5588传真 (Fax):+8θ(10)880911θθ
`’一审计报告 i¨饣 i瑞华审字【20"6】 010043号 勹0亻
●韩城市汇丰物流贸易有限公司
:
“ ”我们审计了后附的韩城市汇丰物流贸易有限公司(以下简称韩城汇丰公司 )的财务报表,包括20"0年3月31国的资产负债表,20亻
6年乍3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是韩城汇丰公司管理层的责任。这种责任包括:(勹 )按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设
计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取诀于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了韩城市汇丰物流贸易有限公司2016年3月3"口的财务状况以及
2010年的经营成果和现金流量。
"-s月
瑞华会计 合伙) 中国注册会计师
:
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中国注册会计币
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`0 i0 丨—
二⊙六年四月二十二日
苄冉$
恁
资产负债表
臼 箩
2θ16年3月31日
编制单位:韩城市汇
=LⅡ
金额单位:人民币元2016年3月31日 20I5年12月31日 93j"54i44853
以公允价值计量目~其变动汁入当弱预斋的金融资产
衍牛金融资产
8
"i932.40",080θ
预倒款项 98,G33,9G92"
67,957142亻 56其中:原利壮
}
库存商品(产成品
)
划分为持有待售的资产
—
午内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
可供i||售金融资产
持有至到期投资
κ期股权投资
投资性房地产
固定资产原价
减:累汁折|H
固定资产诤值 亻48!27刊ε3
减:固定资产减值准备
田定资产净额
"48i27183
固定资产清理
牛产性生物资产
开发艾出
κ期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
其中:特准储备物资
非流动资产含计 27",83
"4g】
资产负债表(续
黜愧 )
2016年3月3I日
编制单位:韩城市汇丰
2015年⒓月B1日1氵174i880i53201 1,124,824,334♂ 9应付职工薪酬
共巾:应付I资
共:职奖励及福利基金
|】 !∶
ˉ72.08θ.44440其‘}!:应交税金
划分为持有待俜的负侦
午llNl到期的非流动负侦
流动负债合计
长期应付职△薪酬
i茔延所得税负侦
英他非流动负债
其中:特准储各基金
有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本〉
其!|丨:国有法人资本
其中:个人资本
减:己归还投资
义收资本(或股本)冲额
共他权益工只
共他综合收益
其中:外币报表折箅若额
231θ21.17θ4θ
其H·:法定公积金 23.G21,1794θ
企业发展基金
235i110.0θ343
所有者权益(或股东权益)合计 468,731,242.Bθ
者权益(或股东权益)总计
载于第9页至第sO页的 财务报表的组成部分
下人士签署
:
主管会计工作负责 玎
利润表
⒛⒗年I-3月
编制单位:韩城市汇
金额单位:人民币元2016年1-3月 ⒛15年度{,041,】08,28".20 5,425,{14】701,26其屮:营业收入
5i425!"14.70125 ",041j"08i28"20
46960其||丨:营业成本 5i394i"54氵 ".037.408,58829
32!674,29104营业税金及附加
七、20(1) 2"2iO0380七、⒛ (2) 1i745i67295
8i27"氵24402其屮:研究与升发费
七、20(ω 94"氵37" "4 8,082,45345其中:利启、支出 七、20(ω 219i35625 1氵477,95222t、 20 (3)
-""氵i3"8!833"6 ¨7447624 “”
汇兑净损失(净收益以 弓填列)
资产减值损失
“”
加:公允价值变动收益(损失以 号填列〉
“”
投资收益(损失以 号填列)
其中:刈联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(亏损以
“—”
号填列〉
Ⅱ279】761.2G加:营业外收入 28,108."0000 "8】 "081750190000其中:非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
28."08,"0000
"08;756i90000债务重组利得
V或:营业外艾}||
其中:非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重绸损矢
四、利润总额(亏损总额以
“—”
号填列)
θ0,477】 "38.74减:所得税费用
五、净利润(诤亏损以
“
-”号填列)
θ0,477,"38.74六、其他综含收益的税后净额
(—)以后不能重分类进损益的其他综合收益
共屮:1、重新计景设定受益计划净负债或挣资产的变动
2、
权益法卜在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
其巾:上、权益法卜在被投资单位以后将重分类进损益的其他综含收
2、
可供丨||售金融资产公允价值变动损益
3、
持有至到期投资重分类为可供|||售金融资产损益
4、
现金流景套期损益的有效部分
5、
外币则务报表折箅差额
七、综合收益总额
θ0】477,亻38.74载于第9页至第30页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至
单位负
现金流量表
⒛I6年1-3月
编制单位:韩城市汇丰 金额单位;人民币元项 泊 沁 注释
20⒗年I3月 2015年度 .
—、经营活动产生的现釜拄量:r。
《、
r
销售商品、提供劳剁
攵1杓
现金拦
′ r 275,2G6,09394 03θ,6θ6156082ˉ
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2θ,0G4,49042 252,627,20321经营活动现金流入小计 306,22θ,5θ0,30 勹,"θ2】322,824,03购买商品、接受劳务攴付的现金 332i4勹
9,03"66 353∶244,97722支付给职丁以及为职△支付的现金
3勹2i35000
"17801468,22支付的各项税费
60i6G7!39078 464;720i573,02支付其他与经营活动有关的现盒
883
125,亻90,536.86经营活动现金流出小计
384】", C2 "" 01】,7勹49".27
θ44〕θ48】55C.22经营活动产生的现金流量净额 七、⒛ ¨70,3BO】900.θ 247,374,2C7.ε " "二、投资活动产生的现盒流量
:
收回投资收到的现金
取得投资收益收刭的现金
处置固定资产\无形资产和其他κ期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业羊位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建同定资产、尢形资产和其他κ期资产所艾付的现金
"8,60846投资支付的现金
取得子公司及其他营业中位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
"8,608.45投资活动产生的现金流量诤额
¨ ,508.46"ε三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
"50,000,000,00收到其他与筹资活动有关的现金 7i800,000,00 31000,00000筹资活动现金流入小计 7,ε00】000.00
"53:000,000.00偿还债务所艾付的现金
"201000|00000 6222分配股利、利润或偿付利忠支付的现金 ,356.25 1i477,θ"|2"θ
其中:子公司艾付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
640iO0000 236,796,886.θ7筹资活动现金流出小计 76θ】35C.26 368:273】83θ.刂θ筹资活动产生的现金流量净额
6"】,040】643.76 ¨205〕273〕g3θ."θ四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物诤增加额 七、⒛ ¨73,340】257,16 42:08"】θ20."7加:期初现金及现金等价物佘额 七、⒛ 76i494i7056θ 34i4"21785,52六、期末现金及现金等价物余额 七、 23 3="64,44B,53 76〕4θ4,706,6θ
所有者权益变动表
⒛16年13月
珲o
金额革位:人民币元2010年⒈3月
露
归属于母公司所有者权益
加:会订政策变
前煳差错更lH
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
(减少以“—”
号填列)
(一)综个收益总额
(二)所仃者投入和派少资本
1、
所有者投入的普迪股
2、
其他杈益工具持有者投入资本
3、股份艾刊计入所有者权益的金额
(二)专项储各提取和ll用
l、提取专项储备
2、
使朋专项储备
(四)禾刂润分配
1、
提取盈余公积
其中:法定公积金
任患公积金
企业发展基金
利润归还投资
2、
提取一股风险准各
3、
对所布者(或股东)的分配
(五)所有耆权益内部结转
1、
资本公积转增资本(或股本)
2、
盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、
结转重新计量设定受益汁划诤负偾或挣资产
所产生的变动
表附注是本财务报表的组成部分
下人士签署:
主管会计工作负
所有者杈益变动表
(续
)
2016年13月
金额单位:大民币元凄薛蛩 2015年废
归属于母公司所有者杈益
13亻,"54,ε4g,20
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
(减少以“一”
号填列)
"3","54,8482θ
(一)综合收益总额 90.477—13874
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入的茁迪股
2、
其他权益r具持有者投入资本
3、
股价艾付汁入所有者权益的金额
(二)专项储备提取和lt用
l、
提取专项储备
2、
使用专项储备
(四)利涧分配 θ,047,713g7 ˉθ04771387
l、提取盈余公积
9,047.71387 -θ,047,71387
其中:法定公积金 9047713ε7 ˉ9氵047.71387
任葸公积金
企业发展基金
2、提取一股风险准备
3、
对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
L、
资本公积转增资本〈或股本)
2、
盈余公积转增资本(或股本)
3、
盈余公积弥补亏损
‘、结转熏新汁量设定受益净负偾或诤资产
产生的变动 "划
2:,G2""704C 2"2,584,273."o
表附注是本财务报表的组成部分
卩
婷
主管会计工作负 会计机构负
钿〓
贸易有限兮司 乇月财务报表附注韩城市汇丰物流贸易有
20亻
C年仁3月财务报
ω
一、企业的基本情况
“ ” “
韩城市汇丰物流贸易有限公司(以下简称公司或本公司ω系由陕西省煤炭运销
(集团)有限责任公司、河北鑫达钢铁有限公司和陕西黄河矿业(集团)有限责任公司共同出资组建,于20亻4年 亻0日取得韩城市工商行政管理局颁发的θ亻058亻亻000亻87引"月
号《企业法人营业执照》。公司注册地址为韩城市新城区盘河路黄河矿业办公楼,注册资本为人民币20】000万元。现公司法定代表人为李向东。
20"4年3月10口根据陕西黄河矿业(集团)有限责任公司和陕西凯利实业有限公司签订的股权转让协议,陕西黄河矿业(集团)有限责任公司将其持有的本公司27%的股权转让给陕西凯利实业有限公司。
20勹
5年1月H5日根据河北鑫达钢铁有限公司和陕西黄河物资销售有限责任公司签订的股权转让协议,河北鑫达钢铁有限公司将其持有的本公司28%的股权转让给陕西黄河物资销售有限责任公司。
截至201θ年3月3"口,本公司注册资本20〕000万元,公司地址:韩城市新城区盘河路黄河矿业办公楼,公司类型:有限责任公司,法定代表人:李向东。公司经营范围 :煤炭、焦炭、煤制晶、钢材、铁矿石(粉 钢坯、设备、机电等批发经营(有效期与许)、
可证件核定的期限一致 仓储(不含危险化学晶加工、配送等物流服务;LNG、液氨、)、 )、
—
粗苯、煤焦油、甲醇、四丁二醇、甲醛、二甲醚、苯(无仓储)批发(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动
)
本财务报表业经本公司执行董事于20亻6年4月22日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的
《企业会计准则——
基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第70号修订)、于200G年2月仍口及其后颁布和修订的4"项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 “
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则●编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
20亻
G年3月3亻国的财务状况及20"θ年
}3月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
会计期间
本"、公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
韩城市汇丰物流贸易有限兮司 2o1G年 仁3月财务报表附注本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月亻日起至H2月31日止。
~ 2、
记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。
~
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
丨|3、
记账基础和计价原则
~ i根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以杈责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相刂~
应的减值准备。
(4、
现金及现金等价物的确定标准
~
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买口起,三
个月内到期 流动性强、易于转换为己知金额的现金、)、
~
价值变动风险很小的投资。
5、
应收款项
~
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
({)坏
账准备的确认标准
~ 对确实无法收回的应收款项报经执行董事批准后确认为坏账,其确认标准如下 :①
债务人死亡,以其遗产遗产清偿后,仍然无法收回; {~
②
债务人破产,以其破产财产清偿后,仍然无法收回
;
③债务人逾期未履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
~ (2)坏
账准备的计提方法
“ ”
坏账准备采用备抵法核算
:
~
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
:
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面佘额在⒃0万(含⑴0万)以上的非关联方款项单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其预计计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由i涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
:根
坏账准备的计提方法 据其预计未来来现现金金流流量量现现值值低低于于其其账账面面价价值值的差额确认
③按组合计提坏账准备的应收款项
:
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下组合计提坏账准备
:
i :
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
【o
韩城帝汇丰物流贸易有限兮司
20亻G年仁3月财务报表附浅组合中,采
用账龄分析法计提坏账准备情况如下
:
账龄 丨应收账款计提比例
(%)
其他应收款计提比例
(%) ) ;
1年以内(含1年
其中:4个月以内(含4个月)| 0 不适用
⒌12个月(含12个月)|
5 不适用
1⒓年
(含2年
) 10
2乇年
(含3年
)
3丬年
(含4年
) ∶ b5U0
4巧年
(含5年
)
80 ∶ 80
5年以上
100 u∧u∧
说明:∧、对1年以内的应收账款进行了细化管理,对4个月以内的应收账款(一般都在客户的回收期内)不计提坏账准备,对5个月至
月的应收账款按
5%计提坏账"2个
准备。对 以内的应收账款细化更能反映公司的实际情况,便于应收账款管理,提高适"年
用性。
B、
其他应收款
亻年以内仍按5%计提坏账准备。
对其他组合,采用其他方法计提坏账准备的说明如下
:
组合名称 计提方法说明
国内信用证组合 ∶不计提坏账准备
(3)坏
账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回口的摊佘成本。
存货
C、
(1)存
货的分类
存货主要包括原材料、库存蔺品、发出商品等。
(2)存
货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本及其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
(3)存
货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在口常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表国后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时 ,提取存货跌价准各。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如杲以前减记存货价值的影响因素己经消矢,导致存货的可变
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
20"G年}3月财务报表附注现净值高于其账面价值的,在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存
货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低
值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
7、
固定资产
㈠)固定资产确认条件
—固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)固
定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下
:
固定资产类别
:
折旧年限
预计净残值率u)| 年折旧率u)|
折旧方法运输工具 4
电子设备 5
3ˉ
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时的预期状态 ,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固
定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 非流动非金融资产 ” "2“
减值。
(4)融
资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终—
可能转移,也可能不转移。以融资租赁方武租入的固定资产采用与自有固定资产致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其
他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
韩城市汇丰物琉贸易有眼兮司 2o亻 G年仁3月财务报表附注发生改变则作为会计估计变更处理。
- B、
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 -
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
~
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12非
流动非金融资产减值。
~
θ、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑|~
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产~
活动己经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停
止资本化。其佘借款费用在发生当期确认为费用。
~
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一股借款根据累计资产支出超~ —
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用般借款的资本化率,确定资本化金额。
— ,资本化率根据般借款的加权平均利率计算确定。
~
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一股借款的汇兑差额计入当期损益。
~
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
~
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
~
亻
0、
无形资产
)无
(亻 形资产的确认及计价方法
~
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能~
流入本公司且其成本能可靠地计量,则
计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出 ,在发生时计入当期损益。
~
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建~
筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
~ (2)无
形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和己计提的减值
冖 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
韩城帝汇丰物流贸易有限兮司 20亻G年亻-3月财务
不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如杲有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(3)研
究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中,研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活动,研
究成杲或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材
料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代晶的配制、设计、评价和最终选择等;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出,于
发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益
:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性
;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产
;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将
发生的研发支出全部计入当期损益。
(4)无
形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 非流动非金融资产 ” "2“
减值。
长期待摊费用
"、
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在—
年以上的各项费用。
12、
非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、蔺誉等非流动非金融资产,本公司于资产负债表口判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额丿进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达all可使用状态的无形资产,无论是
韩城市汇丰物流贸易有眼兮司
201G年仁3月财芬报表附注否存在减值迹象,每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的蔺誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。
侣、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利l辞退福利以及其他长期职工福利。其中
:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损∮
j宫i。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪Wll负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自轵工停止提供服务国至正常退休自的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利
)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进
韩玻帝汇丰物流贸易有眼兮司
20亻6年}3月财务报表附注行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
】收入
4、
(1)商
晶销售收入
在己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系 刂的继续管理权,也没有对己售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经|济利益很可能流入企业,相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
l(2)提
供劳务收入
"在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结杲不能够可靠估计,则按己经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将己发生的劳务成本作为当期费用。己经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
(3)使 |
用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
①与交易相关的经济利益很可能流入企业
;
②收入的金额能够可靠地计量。
亻政府补助
6、
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的 ,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的 ,直接计入当期损益。
己确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面佘额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债
"6、
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
韩城市汇丰物流贸易有眼兮司
20亻G年仁3月财务报表附注与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税(或
所得额 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异 ,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及含营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如杲暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表口,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、
会计政策变更
无。
2、
会计估计变更
无。
3重要前期差错更正
丶
无
六、税项
亻、主要税种及税率
和泡不中 具体税率情况
增值税
应税收收入入按按177%%的的税税率率计计算算销销项项税税,并并按按扣扣除除当当期期允允许许抵抵扣扣的
的
进进项项税税额额后后的的差差额额训计缴增增值值税税。
°
≡≡≡≡〓〓≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡〓≡≡城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业筋得税 ∶按应纳税所得额的仑0%计缴。
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
20亻G年仁3月财务报表附注秃兑不中 具体税率情况
教育费附加 分别按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴教育费附加、地方教育附加。
水利建设基金 按商品
(或)销售收入的0,Os%计缴。
印花税 |按商品(或)销售收入的0,m%计缴。
2、
税收优惠及批文
无。
七、财务报表主要项目的注释
”
以下注释项
目除特别注明之外,金
额单位为人民币元;“期初指
20"G年
刊口 , “ ” ” ” "月期末指20亻θ年3月3"口
,“上期指20亻
5年
度,“本期指20亻
0年乍3月。
1、
货币资金
i
项目
期末佘额 期初佘额
库存现金 25〕577,70∶ 377j787,1θ其中:人民币 | 25】
577,70∶
377】
787,1θ银行存款 ∶ 43】{28,870,83| 11G!{1G,θ18,53其中:人民币 丨
43】
128,870,83i 116,116,θ 18,53其他货币资金 ∶ 50,000,000,00丨 50,000】000,00其中:人民币
∶
50】
000,000.00∶ 50】000】000,00合计 93,154,448,53丨 1GG1494】705,G9注:截至20"0年3月 口,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
3亻
90,000】000.00元
(20"5年
31日:人民币90,0001000.00元),系本公司以人民币"2月
40,O00,000.00元银行定期存单质押于华夏银行西安和平路支行用于开具银行承兑汇票 ,其中30,000;000.00元质押期限自20亻5年 到20"0年0月 、亻
0,000】
000,00"2月"8日 "8日
元质押期限自2015年 到2010年0月亻0口;本公司在中国银行韩城市支行"2月"0口
的银行承兑汇票保证金存款60,000,000,00元
,。
应收票据
2、
应收票据分类
银行承兑汇票 4θ,3θ3,9θ4.7G商业承兑汇票
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
2O16年仁3月财夸报表附注应收账款
3、
期末数
| |
种类 账面佘额
坏账准备
{ i
金额 |
比矽刂(%)∶ 金额
:比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
:
应收账款 丨
按信用风险特征组合计提坏账准备的
:
1,932,401,G80θ 10000|
8丨
应收账款 丨
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
|
|
备的应收账款
|
合计 1】932】401!G80,98} {00,00∶
(续
)
期初数
不中彐等 账面佘额 坏账准备
旷
金额
∶比矽刂
金额
:比
例(%)≡
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款 〓
≡
按信用风险特征组合计提坏账准备的
侧
应收账款
≡饣
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
|
备的应收账款
合计 {,G95】827氵442,32| 100,00|
(")按
信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| |
期末数
期初数
账龄 |
弭畲 账面佘额
|坏账准备 ÷ 账准备|
銮芽 翠:杭氵说;|坏 金额
:比
例
(%) !
碥 |
旅⒋艹 讪Ⅱφ扌 亩
|、
i0苡
5G7,372,6G4{0∶ 100.00∶
合计 567,372iθG4.10|100,00|
②采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称 提比例
!计i…提比…例…
账面佘额
i计
|坏账准备
账面佘额:ˇ 丨|坏账准备|(%)
丨
|(%)
∶
; |
关联方组合 1!397!702,4m,70| 1oo,00!
{】128氵454,778.22丨 100,00∶
合讨 |1,397,702,404,70|100、0⒐
{l{28,4“氵77822|
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
20亻G年}3月
财务报表附注(2)按
欠款方归集的年末金额前五名的应收账款情况
债务人名称
账面佘额
陕西黄陵煤化工有限责任公司
θ99,103】934,48陕西黄河矿业(集团)有限责任公司
578,130!θ03,27韩城市侃达煤焦有限公司
232,241,G42,41日照钢铁控股集团有限公司
474】θ37,893,23陕钢集团汊中钢铁有限责任公司
102j339,592,59合计
1】783】453】9θ5,984、
预付款项
按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额
1年以内(含1年
)
合计
θ8】G33,θθ
9,21i
6、
应收利息
应收利息分类
期初佘额
6、
其他应收款
一
一
一
一
一
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
201G年
财务扌艮表附注"-3.日
(2)按
组合计提坏账准备的其他应收款
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
账面佘额 比例
(%)丨
坏账准备
:
账面佘额丨比例
(%)
丨坏账准备备用金组合 25,000,00 100,00
合计
i25!000·0⒐100·00i
7、
存货
存货分类
期末数
项目
账面佘额 账面价值发出商品
71】903i72θ,80θ 729,8071】03】(续
)
期初数
项目
:
账面佘额 跌价准备 账面价值发出商品
合计 G7】957氵421,5θ8、
固定资产
(亻
)固定资产情况
项目 期初佘额 本期增加 本期减少 期末佘额一、账面原值合计 25θ氵332,78 25G】332,78其中:运输工具 i 1ml⒛
8,21∶
{ 1m】⒛8川电
耳l
子
l
设疹(亻备
汗
:
|
∶
⑿
、丿,,l{U0牛4,,Ⅳor
∶
丨
丨 :
∶ 。
i
∶
…
θ、夕2,,丨11丿m‘,|,5o7`'ˉ '·二、累计折旧合计
:
i
引,5G3,M∶
4 G】:佣
7 “
∶
Ⅱ|
0
亻¨08】OG0,阢丨
其中:运输工具 : m,mG,sO i θ】而
{,m∶
| cg】⒛7,⒊电子设备 | m】∞7,M|
θγ∶ ∶ ⒛,种6· ,gO3,G1三、账面诤值兮合计 |
1叩午了了
ppppll阻胜{ i¨
丨
14:9″1,B3i0|∶ !
| 52,300,9G其中:运
输工具
电子设备
五、账面价值合计 148j271,83其中:运输工具
{05,7⒉
."|
9。jg70,87
电子设备
59】Q47,03∶
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
20亻G年仁3月财务报表附注θ、短期借款
短期借款分类
项目 期末佘额 期初佘额
保证借款 30,000】000,00 30,000!000,00合计 30,000,000,00 30,000:000,00亻
0、
应付票据
期初余额
银行承兑汇票 150:000】000,00 {50,000】000,00商业承兑汇票 400j000∶000,00| 400,000】000,00合计 550氵000,000,00∶ 550,000,000,00们、应付账款
应付账款账龄情况
i |
账龄 期末佘额 期初佘额
1年以内(含
1年) 1,174,BBo,田
2,01| 1,124,″
4im4.θ9合计
1,174,ggOl田
1,124】眨2,01∶ 4,m4,θ9预收款项
"2、
预收款项账龄情况
账龄 期初佘额
≡≡一
年以内(含1年
)
≡
87∶739,849,7G 4:554j339,40应付职工薪酬
"3(、1)应
付职工薪酬列示
i : :
项目
期初佘额 本期增加 本期减少 期末佘额—
四、年内到期的其他福利
五、其他
148,3引
,42丨
425j55θ,00 312,350,0α 261,5G0,42(2)短
期薪酬列示
项目
|
期初佘额
:
本期增加额
:
本期减少额
:
期末佘额一、工资、奖金、津贴和补贴| 148j⒛1.42}m9!丙θ
.00∶
″G,ω0,00∶ 梵{,5G0.″二、职工福利费
| }
⒛ ω
,gO0,00∶ ,BO0,00|
|
∶ ∶
{
三、社会保险费 ∶ ∶ ∶
其
'、
中i·:医
ˉ
疗~'i倮、险
…
费
'`
i
∶ ∶ ∶
|
韩城夼汇丰物流贸易有限兮司
201s年仁3月财务抿表附注项目 本期增加额丨本期减少额 i
期末余额工伤保险费
生育保险费
l】四、住房公积金 ! !
'
五工会经费和职工教育经姜 :
∶ ∶
!
∶
: {
言
六、短期带薪缺勤
i ∶
∶
∶
∶
丨
∶
七七、、短短期期利利润润分分享享计计划划
:
八、其他短期薪睇UUllll
∶
.
| |
亠
i !∶∶∶
i
∶∶jL∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶合计
! 448氵ωI: 4!,∶
42∶
425!骀θ,00| ⒊!∶2,⒛L∶
0,00∶
⒛1氵5θ0,砭{4、
应交税费
:
期初佘额 本期应交 本期已交 期末佘额教育费附加
丨
f⒚p⒎1〃∶pρ|2,⒎7】⒛9,佃丨
BO8,侣
0,θ3丨
乇】gO2,⒛4,OG器华秭嚣
|
∷i∷∷00Ⅱ甘
!茁o|∷|0i↓{品
{∶
∶i氵蔬
t:!
坊∴∶茁茹 1:合计
ˉ72j089j444,40 G2】710】θ924G|60】θ
G7】390,78∶
ˉ
G0,04θ,142,72注:其他税费主要系水利建设基金及印花税,其中水利建设基金期末佘额为
孑
2i2亻8,9亻
2,7G元,主要是以前年度多交的税费。
亻其他应付款
5、
按款项性质列示其他应付款
i |
项目
期末佘额 期初佘额
借款本金及利息 仍
,3O0,O00,O0丨
代扣代缴项目 30,280.21∶ 2,4θ4,73合计 15!330】280,21∶ 2,494,73注:期末佘额中借款本金及利息系本期向其他个人李娜借款亻5,000,000.00元,按照与其签订的借款协议规定:借款期限为20"0年2月2口至20"7年2月 ,借款利率"口
为
亻2%,自
20"θ
年2月2口起计息。
流贸易有限公司 年仁3月财务抿表附注亻
0、
实收资本
|
期初佘额
期末佘额
本期|本期
投资者名称
∶投资金额
:所
占比例
增力口!减少
投资金额:所占比例∶ ∶}∶ ∶ ∶
!(%){⒕ i钾
合计
∶四ρ朋ρq i唧丨 丨 ρρ四
!ρ9ρ
p∶
pp∶
!ppp∫
{00,00 i
陕西省煤炭运销(集团
`ρ
)
有限责任公司
90,000,000,00 45,00} 9 0⑾0
0 0⑽
45,00陕西黄河物资销售有限
〓5≡≡〓0≡0一
0
≡
28,00 θ⑾ ⒃
28,00责任公司
!i茁
iH乩陕西凯利实业有限公司
1碥j瓦
亻
7、
盈余公积
项目 期初佘额
:
本期增加
!
本期减少
变动原因、依据179,4G| i
法定盈佘公积金 :
23,G⒉氵
合计
|
231G21,17θ,4θ∶
}
注:本
公司按照净利润的
亻0%计
提法定盈佘公积金。
亻
B、
未分配利润
项目 本期金额
:
上期金额
本期期初佘额
212j584j273,亻 G 13{】154】848,29本期增加额
丨 22,526,790,27∶
90!477,138,74其中:本期诤利润转入
∶
22,525,7θ
0,27∶ θ0,477j{38,74其他调整因素
本期减少额 i
θ
713,87,047】其中:本期提取盈佘公积数(附注七、17)
∶ |
θ
,047,713,87本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末佘额
235,110,0G3,43∶ 212】584,273,1G营业收入、营业成本
"9、
营业收入、成本明细情况
本期发生额 上期发生额
项目
:
收入 成本
收入 成本
主营业务收入 |{氵041】108|281,20 1,0371408,588,29∶ 5,425j114,701,25 5,394子154】4θ9,G0合计
i1氵041,{08】281,?0丨
亻
,037i408,588,29 5氵425j114】701,25 5,3θ4,154氵4G9,60
韩城市汇丰物琉贸易有限兮司
201G年}3月
财务报表附注20、
销售费用、管理费用、财务费用
(1)销
售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费
187,805,80招待费
24】048,00其他 150,00合计 2{2,003,80(2)管
理费用
项目 本期发生额 上期发生额
水利建设基金
832,88G,θ3 3】884】123,3θ职工薪酬
425,55θ,00
∶ 2】045氵947,99印花税
1,G27,534,41车辆费
180j8亻 2,34招待费 39j712,50 125氵457,00差旅费 38,473,80i 70,G0θ,30 : 1G氵
折旧
497.“∶ GGjθ70,23 ! 4,gg4.⒃
办公费 4,884.50∶∶ 45,θG8,2G其他 ! ⒛
nn",∠145只,刀7o丨 223,821,13合计
氵
丨
{ ,
⒎|
5,“2,θ5∶i
8,27{,244,02(3)财
务费用
: :
项目 本期发生额 上期发生额
利
利
息
息
支
支
出
出
丨
丨∶∶
1】
1】
221100,,3355GG,,226∶6∶∶∶
1,477氵952,22 i i
减
:利启、收入 : {氵
318氵833.佰 74】476,24 i
汇兑损益
氵040,848,05 θ氵678】977,47θ
44】37{,{4∶ 8】082,453,45⒉、营业外收入
(亻
)营业外收入类别
: |计
丨 入当期非经常性损|
项目 ∶本期发生额 丨 上期发生额
!
∶ 丨 益的金额 i °
÷
政府补助(详见下表
)
| 28,108,100,00| {08】76G,θ00.00丨 28!108,{00,00合计 ! 28,108】亻
韩城市汇丰物流贸易有限兮司 年
}3月
财务抿表附注(2)政
府补助明细
与资产相关∫与收益项目 本期发生额
:
上期发生额
:
∶ 丨
柙苯政府税收奖励 ⒛
,10g,10O,00i 1Og,75G,900,OO丨 与收益相关÷ ÷
|
合计 ⒛,{o8,100,00}
408,丙
G,⑾0,0O∶
注:根据韩城市人民政府2013年
10月30日第五十二次专项问题会议纪要《关于创建大中型商贸企业有关问题的会议纪要》,达到设定要素的商贸企业,市
政府将按照企业全年缴纳税费总额的一定比例实行奖励。20"0年
亻月■国至
20亻
8年12月
3亻
口,按照财政本级留成部分(剔除上解省市部分)的70%给
予奖励。本公司本期政府补助全部系获取的税收奖励款。
22、现金流量表补充资料
)按
(亻 间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
上期发生额 90,477j138,74加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|
{G】4θ711
G1i507,82无形资产摊销 ∶ 丨
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
|
:
“—”
益以 号填列 ∶
)
固定资产报废损失
(收益以“—”
号填列
)
公允价值变动损失
(收益以“—”
号填列
) ∶ 丨
财务费用
(收益以“—”
号填列) i 1氵⒉
9】35G,25∶
1,477】θ 52.22投资损失
(收益以“—”
号填列)
递延所得税资产减少
(增加以“—”
号填列
)
递延所得税负债增加
(减少以“—”号填列)
!
∶
存货的减少
(增加以“—”号填列)
∶ 乇,阢G,⒛8⒉| 2氵佃8氵刀亻,田经营性应收项目的减少
(增加以“—”号填列) !
¨
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1,亻7| ¨
5G7川
9】砰G,⒗沙经久洼营刍△性宀应△△付`+t商项o目l宀的宀艹增品加艹"/、(减小
少.丨`l、以j““— ””号=i!填廿列宁,:)\
.
∶
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V】O07氵815,侣'^
i∶
¨″^^0^氵^⒃^8,4●●1^3…剧●其他
栩卿咖 嘞机
经营活动产生的现金流量诤额
丨
ˉ
7θ,m0!⑴0刖
i ⒉
7,″4,⒛7,81}∷
∷
}.
债务转为资本
—
年内到期的可转换公司债券
韩城市汇丰物流贸易有限兮司
20亻G年仁3月财务报表附注补充资料 本期发生额
:
上期发生额融资租入固定资产
3、
现金及现金等价物净变动情况
:
i现金的期末佘额
3,亻54】448,53∶
7θ
{494】705,Gθ减:现金的期初佘额
7G,494;705,G9∶
34;们2,785,52 i加:现金等价物的期末佘额
¨ i
∶
减:现金等价物的期初余额
∶ ∶
现金及现金等价物净增加额 孑3,3401257,1G丨 42】
081,920,47(2)现
金和现金等价物的构成
!
项目 丨 期末佘额 期初佘额—
、现金
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款
丨 3】
128,田0,阴
|
弼】川θ刖8,m可随时用于支付的其他货币资金
∶
i
i
。 。
丨
可用于支付的存放中央银行款项
ˉ ∶ 丨
存放同业款项
0 |
拆放同业款项
二、现金等价物
:3个 i
其中 月内到期的债券投资 ∶
三、年末现金及现金等价物佘额
! 3】
仍
4,甜8.m!
而
,的4,m5,⑴23、所有权和使用杈受到限制的资产
:
项目 期末账面价值
丨 受限原因
货币资金
丨
㈩,OO0,000,00|票据保证金或定期存单质押作为票据保证金八、或有事项
截至20"G年3月
3亻
国,本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表国后事项
本公司无需要披露的资产负债表口后事项。
十、关联方关系及其交易
1`其
他关联方
i
关联方名称 与本公司的关系
陕西省煤炭运销(集团)有限责任公司
|公
司的股东
~
陕西黄河物资销售有限袁任公司 ‘∶公司的股尔'
…
韩城市汇丰物流贸易有限兮司 20亻6年亻…3.曰财务报
关联方名称
与本公司的关系
陕西凯利实业有限公司
公司的股东
陕西黑猫焦化股份有限公司
公司股东的母公司
陕西煤业股份有限公司
公司股东的母公司
陕西黄河矿业(集团)有限责任公司
∶公司股东的实际控制人
陕钢集团韩城钢铁有限责任公司 丨公公司司股东的其他关联方
陕钢集团汊中钢铁有限责任公司
公司股东的其他关联方
陕西黄陵煤化工有限责任公司 丨公司股东的其他关联方
韩城市新丰焦化有限责任公司 :公司股东的其他关联方
陕西龙门煤化工有限责任公司 丨公司股东的其他关联方
2、
关联方交易
“)定
价政策
关联交易价格均按公正、公平、合理的原则予以确定。确定每项产品价格时参照下列顺序
:
①有国家规定价格的,根据该国家规定价格执行
;
②若无国家规定价格,有可适用的行业价格标准的,根据该行业价格标准执行 ;③若无国家规定价格和可适用的行业价格标准时,参照金钼股份注册地所在地或可以取得该产品的国内其他市场的市场价格执行
;
④若无国家规定价格、可适用的行业价格标准和可供参照的市场价格时,则按该产品成本加适当利润作为定价基础。
(2)关
联方交易
①销售商品
耕本期发生额 ∷艏上期发生{额碱关联方名称 {饷岵
|陕西黄陵煤化工有限责任公司
陕西黄河矿业(集团)有
限贵任公司}亻珉蒜拄∷搿∷∶∶丨∶丨蚤 茳丨;|茁
:∶ |||||亻|!|∶||!||!丨
陕西龙门煤化工有限责任公司
陕钢集团韩城钢铁有限责任公司
陕钢集团汊中钢铁有限责任公司 ∶ ∶
∶叩
p`‖q丨pp?凵
ρ∶”■ p陕西凯利实业有限公司
②采购商品
上期发生额
关联方名称
|
銮巅:茈杭而
金额
:
比例(%)
陕西龙门煤化工有限责任公司 ⒊。
韩城市汇丰物流贸易有眼公旬
201G年仁3月财务报表附注 i
本期发生额
上期发生额∷盗矿∷ 辆∷∶饷耐关联方名称
∷
h{∷
∷{1面
雀最导雾雪蜃号厦茗∵Ⅲ苫吾盥}{∷
锶溆∷茁|{:苷
蛔赧蚍脚赜任公司
叩 唧陕钢集团韩城钢铁有限责任公司 : {,8糍
丨 :考
|u卿
丨陕西黑猫焦化股份有限公司
|
⒛4,43θ,m ⒐ρ
?∶
?pp!q1⒐pp1m!
⒐ ?p :
陕钢集团汊中钢铁有限责任公司 ∶ 49,883!615,23
③担保
担保是否已经担保方 竿∶ 苎翠 担保到期日
f贤 Ff早 履行完毕 0F贤
0f贤 :
陕西黄河矿业(集团
)
'
|
本公司
|
|s OO′O∞⒑诂川5年⒓月…咽…″㈩θ年″月9日
有限责任公司 ∶ ∶
④关联方应收应付款项佘额
: !
期末佘额 期初佘额 丨是否取项目 佘额 佘额 款和条件 :
金笠额狈
:T冖 i
金釜额狈
:T肀
:条 :得尹孑|比 (%)丨 i比
(%)i
例 例 ∶供担保 : i
应收账款 丨 ∶ ∶ ∶甘蕹膊 Ⅲ艹Wu△∷∷—!u耐
oⅢ
: i i引
阵陋而昔黄睹瞰性″化玮丁右丨丨 丨 ∶ ∶ ∶唧
佃:|
矧
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隅俐
7丨
3旧 : |否
陆任公司
:唧
∶
|
∶ i | : |
陕钢集团汊中钢铁 丨 ∶
m印
玑⑴⒉⒛ 泅
玑m狃
溅
i否
襁诳桐 丨
| |m印
∶ 丨
:
陕陕钢钢集集团团韩韩城城钢钢铁铁 ::
有限u艮责豆引任±公岔司
引
:
:
{8氵1″】9⒎ ,sG丨 0,阢 } 2 1! 801 ,8两 ,OG i 1,:⒛
丨 .
i 否合计 :1,⒛7!m2,4o4,m! ″
,⒃|11128,仍4,〃8,″
| 6G,Mi
∶ ! i |预付款项 ∶ ∶ ∶
陕西省煤炭运销(集
丨
i ! i
∶
i~丨64,1θ1,703,9Gi θ
5,08丨
78!5引,290.⒉| 81.17
团)有限责任公司 :
陕钢集团韩城钢铁 38! !
7,281,G28,47i ∶ 否7·
有限责任公司
陕钢集团汊中钢铁
亻】7771684,20丨
{,80 777,684,20 {,84 否
1氵
有限责任公司
韩城市汇丰物沆贸易有限兮司
201G年仁3月财务报表附注期末佘额 期初佘额 ÷是否取锎
项目 丨骺觯丨 ∶得或提∶供担保陕西龙门煤化工有
7θj718,20 0,08
限责任公司
刀 ⒎
合计 3比
4,83丨 ,34∶
80,ρ 叩:
pplρ
… :
÷ ,βlp了1∶ 1∶
"〕
应付账款 蕊↓ 庙流苷∴
∶ ∶ζi|艹
陕西黑猫焦化股份 :
|∴
丨 ∶
∷△∶∶ 丨 丨∷∷Π∷
有限公司 ÷ ∶
丨||!丨 l丨:∶ 亠 ∶∶韩城市新丰焦化有 ∶ ∶ i|!|∶限责任公司
2刊凵10叽引蚓
|:
肜
i丨
叱蚓泖 4ˉ∶
i
仔
∶
|陕西龙门煤化工有
076,998,59|4,θ θ 8,41!
54】 0∶ 4,5⒏,235,38∶
限责任公司
陕西黄陵煤化工有
31,θG8j917,32 2,70
限责任公司
合计
预收款项
陕西龙门煤化工有|
:
θG,138氵10G,G5!
否限责任公司
合计
—
十、财务报表的批准
本财务报表己于20亻0年4月22国经本公司执行董事批准。
’ lO1137011编
No。
l∶
■Ξ
●00●
t)(5-1)
,忄
齄唧
10000013615G29
亻
莲 蔓
名
称瑞
孙丿币筝务坏
殊普通含伙
)
类
型特
主要经莒场所北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
杨剑涛(委派杨剑游为代表),顾仁朱(委派顾仁朱为代农 )⒉⒒⒆月⒛口 ●
成立日期 I年 i|∷∷∷.| ∴|}舍伙期限⒛11年陇月22冂至
20G1年㈦月21口
经营范围
审计企业会计报农,出只审计报告;验证企业资本,出只验资报告;办理企业合并、分立、清算蔡宜中的审计业务,出具有关报告:捶本建设年度财务决算审计:代理记账;会计咨询、税务咨询、竹理咨询、会计培训:法律、法规规定的共他业务。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
)
呶
.%悉
亻★覃登记机关
仁线扫码获取详细估忠
2015
捉尔:铒午1月
l|丬
至6丿刂jOH通
过企业倌用估忠公巧l系统
+lt送
h…勹i度‘u肢揪竹并公尔。
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估,臼、公尔乐统}叫山||:q疒y⒒)ak.gov.cn
中华人|(共fll|叫丨词宋丨:曲彳i政竹JlF忠灿监制
丨 !
,No o19s28证书序号
说 明
i、
《会计师扌务所执业证书》是证明持有人经财政舍计
lFJ芋
务所 部门依法申批,准予执行注珊会计师法定业务的凭证。
执业
《会计师扌务所执业证书》记琅扌项发生变动的 l应当向财政部门申请换发。
3.《
.亿 称 瑞筚 禽伙氵
会计师字务所执业证书》不锝伪造。涤改。出 :
租,出佶。转让。
a"沪
吒
会计师芋务所终止j应当向蚶政邯门文回《会计+。
主任会计师 倾仁荣
:
办公场所∶北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
组织形式
g
特殊督沌台伙
会计盯事务所绾号∶
刂10{Oi30
注册资本(出资掇
): 101407丁歹亏
批准设立文号
:
京财会许可[2011]0022号
中华人民共和固坩玫邮制批准设立日期 20{1-02-{4
:
证书序号
:llllU{!)∷/‘
`、
证券
、期货相关业务许可证
,批
经财
国证券监督管理委员会审查 准执行证券、期货相关业务⊙普通合伙
瑞华会计 )
首席含饣
杨剑涛 貂
麋
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发证卩刂
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朋下 匕川
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′妨| ||}、∴|。
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