大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系大杨企业集团股份有限公司， 1992年经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。
1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30号文批准，大杨企业集团股份有限公司增资扩股，扩股后股本总额为15,000万股，其中：发起人法人股12,000万股，内部职工股3,000万股。
1997年经大连市人民政府大政[1997]90号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为 7,500万股，其中法人股6,000万股，由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；内部职工股1,500万股。
1998年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）。
经中国证监会证监发行字[2000]44号文批准，本公司 2000年4月24日在上海证券交易所公开发行 3,500万股社会公众股。发行后的总股本为 11,000万股，其中法人股（大杨集团）6,000万股；内部职工股 1,500万股；社会公众股 3,500万股。2000年 6月 8日社会公众股上市交易。
根据本公司 2002年第十一次股东大会决议，本公司以 2001年年末总股本 11,000万股为基数，用资本公积向全体股东每 10股转增 5股，每股面值 1元，转增后本公司股本总额变更为16,500万股，注册资本变更为人民币16,500万元。其中内部职工股2,250万股， 2003年4月24日内部职工股2,250万股上市流通。
根据本公司 2005年 5月 28日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公司股票简称自2005年6月3日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。
根据本公司2005年11月2日召开的股权分臵改革相关股东会议决议，本公司于 2005年 11月 11日实施了股权分臵改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东安排对价，流通股股东每10股获付3.2股，方案实施后本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨集团持本公司股票的数额为6,600万股，持股比例为40.00%。
根据大杨集团在本公司股权分臵改革方案中所作承诺，自2005年11月18日起，在上海证券交易所以集中竞价交易方式在2.81元/股以下的价格(含2.81元)申报买入了公司股票，并于 2006年 1月 15日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于 2006年 7月 16日取得上市流通权，大杨集团于 2007年6月20日至8月22日陆续售出增持的股份。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大杨集团于2008年10月13日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份51,000股，并拟在未来12个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本的2%（含已增持部分的股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。
2009年 10月 12日，大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期 12个月的增持本公司股份计划。在增持计划实施期间，大杨集团共增持了本公司股份531,000股。
根据本公司 2005年 11月 2日召开的股权分臵改革相关股东会议决议，限售流通股东大杨集团持有的 531,000股有限售条件的流通股于 2010年 10月 13日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的8,250,000股有限售条件的流通股于2010年11月15日上市流通；
限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000股有限售条件的流通股于 2011年 11月 15日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的 49,500,000股有限售条件的流通股于 2012年 11月15日上市流通。至此，大杨集团持有的本公司有限售条件的流通股全部上市流通。
截至 2015年 6月 30日，大杨集团持有本公司股票的数额为 6,600.00万股，持股比例为40.00%，本公司股本结构为：
项目 股本 持股比例大杨集团有限责任公司 66,000,000.00 40.00%社会公众股 99,000,000.00 60.00%合计 165,000,000.00 100.00%本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、公关传播部、企管部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门，拥有北京、沈阳等五家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十一家子公司。本公司法定代表人李桂莲，注册地址为大连市杨树房经济开发小区，
本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：服装制造、服饰辅料制造、商业贸易（不含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第七次会议于 2015年 8月 24日批准。
2、合并财务报表范围
本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的 11家子公司。其中，大杨创世英国有限公司在本年度内由合营公司成为本公司的全资子公司。具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变更，附注七、在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、17，附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2015年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前
持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积股本溢价。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 800万元（含 800万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法出口货物应收款组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量应收出口退税款组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 3 31至2年 5 52至3年 10 103至4年 15 154至5年 80 805年以上 100 100B、对其他组合（出口货物应收组合和应收出口退税组合），历史未发生坏账损失，不计提坏账准备
13、存货
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处臵或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、22。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20年 5 4.75机器设备 10年 5 9.50运输设备 4年 5 23.75其他设备 3-5年 5 19.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法软件 2-10年 直线法商标 10年 直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团的营业收入分为西服加工销售、其他服装加工销售两大类，还可具体分为自有品牌服装（含定制）销售、加工服装（含定制）出口销售两个类型。
①自有品牌服装（含定制）、包装品销售
在已将商品交验于购货方，开具相关发票，收取货款或取得收款凭证时，确认商品销售收入的实现。
②加工服装（含定制）出口销售
在已将商品报关离境，取得装运箱单、海关报关单，开具出口商品专用发票，收到购买方开立的信用证、委托收款或电汇等凭证或货款，确认商品销售收入的实现。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 25说明：
（1）根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税【2011】110号）和财税【2013】37号关于在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点的通知的规定，2013年8月1日起，本公司之子公司大连大杨创世进出口有限公司代理业务由原按5%计缴营业税改为按6%计缴增值税。
（2）本公司之子公司大杨创世美国有限公司注册地为美国加利福尼亚州，适用税种及税率如下：
①联邦税率：
应纳税所得额 计税基础适用税率% 附加金额不超过$50,000.00 全额 15 $0.00$50,000.00～$75,000.00 $50,000.00至$75,000.00的部分 25 $7,500.00$75,000.00～$100,000.00 $75,000.00至$100,000.00的部分 34 $13,750.00$100,000.00～$335,000.00 $100,000.00至$335,000.00的部分 39 $22,250.00$335,000.00～$10,000,000.00 $335,000.00至$10,000,000.00的部分 34 $113,900.00$10,000,000.00～$15,000,000.00$10,000,000.00至$15,000,000.00的部分 35$3,400,000.00$15,000,000.00～$18,333,333.00$15,000,000.00至$18,333,333.00的部分 38$5,150,000.00超过$18,333,333.00 全额 35 $0.00②加利福尼亚州税税率：应纳税所得额之8.84%。
（3）本公司之子公司大杨创世英国有限公司注册地为英国伦敦，企业所得税税率为应纳税所得额之20%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库存现金： -- -- 5,506.63 -- -- 4,519.85人民币 -- -- 5,260.07 -- -- 4,519.85美元 40.33 6.1136 246.56 - -- -银行存款： -- -- 304,119,178.95 -- -- 302,322,635.64人民币 -- -- 227,940,858.93 -- -- 236,913,455.49美元 12,382,516.42 6.1136 75,701,752.40 10,688,342.58 6.1190 65,401,968.25港币 0.06 0.7886 0.05 9,141.71 0.7889 7,211.90英镑 49,425.19 9.6422 476,567.57
其他货币资金： -- -- 233,544.53 -- -- 374,516.11人民币 -- -- 233,544.53 -- -- 374,516.11美元 - -- - - -- -合计 304,358,230.11 302,701,671.60其中：存放在境
-- -- 7,428,466.97 -- -- 6,896,072.80外的款项总额
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产-权益工具投资 92,571,061.28 7,538,100.00交易性金融资产-衍生金融资产 1,013,665.20
合计 93,584,726.48 7,538,100.00说明：
（1）本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（2）交易性金融资产期末公允价值系按资产负债表日市价确认，对当期损益的影响为 1,692,175.08元。
（3）报告期末，本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交易性金融资产1,013,665.20元。
3、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 400,000.00 700,000.004、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 期末数
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
120,578,711.84 100.00 1,990,261.18 1.65 118,588,450.66账款
其中：账龄组合 65,493,945.97 54.32 1,990,261.18 3.04 63,503,684.79出口货物应收款组合 55,084,765.87 45.68 - - 55,084,765.87单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 120,578,711.84 100.00 1,990,261.18 1.65 118,588,450.66应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15账款
其中：账龄组合 48,137,684.92 43.67 1,488,034.04 3.09 46,649,650.88出口货物应收款组合 62,097,392.27 56.33 - - 62,097,392.27单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 64,809,716.77 98.96 1,943,905.72 3.00 62,865,811.051至2年 441,349.20 0.67 22,067.46 5.00 419,281.742至3年 242,880.00 0.37 24,288.00 10.00 218,592.00合计 65,493,945.97 100.00 1,990,261.18 3.04 63,503,684.79续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 46,551,210.46 96.70 1,396,536.32 3.00 45,154,674.141至2年 1,342,994.46 2.79 67,149.72 5.00 1,275,844.742至3年 243,480.00 0.51 24,348.00 10.00 219,132.00
合计 48,137,684.92 100.00 1,488,034.04 3.09 46,649,650.88
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%出口货物应收款组合 55,084,765.87 - -说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额534,862.38元；本期收回或转回坏账准备金额32,635.24元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额67,754,394.04元，占应收账款期末余额合计数的比例56.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,239,723.77元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 31,411,810.81 99.91 29,119,333.70 99.841至2年 28,058.57 0.09 47,435.29 0.162至3年 223.00 0.00 723.00 0.003年以上 408.07 0.00 442.86 0.00合计 31,440,500.45 100.00 29,167,934.85 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,563,167.43元，占预付款项期末余额合计数的比例27.24%。
6、应收利息
项目 期末数 期初数委托贷款 - 1,523,287.67私募债及债权收益权 3,638,630.14 2,967,671.23合计 3,638,630.14 4,490,958.907、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,904,437.20 100.00 417,130.18 10.68 3,487,307.02应收款
其中：账龄组合 3,391,198.13 86.85 417,130.18 12.30 2,974,067.95应收出口退税款组合 513,239.07 13.15 - - 513,239.07单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 3,904,437.20 100.00 417,130.18 10.68 3,487,307.02其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71应收款
其中：账龄组合 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,446,558.29 72.14 73,396.75 3.00 2,373,161.541至2年 231,797.80 6.84 11,589.89 5.00 220,207.912至3年 182,670.00 5.39 18,267.00 10.00 164,403.003至4年 239,310.00 7.06 35,896.50 15.00 203,413.504至5年 64,410.00 1.90 51,528.00 80.00 12,882.005年以上 226,452.04 6.68 226,452.04 100.00 -合计 3,391,198.13 100.00 417,130.18 12.30 2,974,067.95续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,313,741.75 41.82 39,412.24 3.00 1,274,329.51
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 1,052,796.66 33.51 52,639.83 5.00 1,000,156.832至3年 183,597.36 5.84 18,359.74 10.00 165,237.623至4年 286,695.00 9.13 43,004.25 15.00 243,690.754至5年 64,410.00 2.05 51,528.00 80.00 12,882.005年以上 240,267.04 7.65 240,267.04 100.00 -合计 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 2,104,462.07 1,642,472.75押金 - 695,590.00往来款 549,000.00 506,000.00备用金 737,736.06 297,445.06应收出口退税 513,239.07 -合计 3,904,437.20 3,141,507.81（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%应收出口退税款组合 513,239.07 - -（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,667.37元；本期收回或转回坏账准备金额32,748.29元。
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 款 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额期末余额
第一名 应收出口退税 513,239.071年以内 13.15 -第二名 往来款 500,000.001年以内 12.81 15,000.00第三名 保证金 291,250.001年以内 7.46 8,737.50第四名 保证金 219,000.001年以内 5.61 6,570.00第五名 保证金 211,990.671年以内 5.43 6,359.72合计 1,735,479.74 44.46 36,667.228、存货
（1）存货分类
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 60,763,784.10 2,452,202.38 58,311,581.72 73,709,925.52 2,452,202.38 71,257,723.14产成品 194,276,649.99 3,436,015.25 190,840,634.74 2 03,050,591.79 5,777,227.87 197,273,363.92在产品 15,849,001.82 - 15,849,001.82 34,980,593.64 - 34,980,593.64低值易耗品 499,833.33 - 499,833.33 500,770.78 - 500,770.78委托加工物资 6,094,556.47 - 6,094,556.47 4,244,545.90 - 4,244,545.90合计 277,483,825.71 5,888,217.63 271,595,608.08 3 16,486,427.63 8,229,430.25 308,256,997.38（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
期初数 期末数存货种类 计提 其他转回或转销 其他
原材料 2,452,202.38 - - - - 2,452,202.38产成品 5,777,227.87 - - 2,341,212.62 - 3,436,015.25合计 8,229,430.25 - - 2,341,212.62 - 5,888,217.63存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料 预计售价减加工成本减销售费用 -产成品 预计售价减销售费用 对外销售9、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数1年内到期的可供出售金融资产：
长安资产•长春城开两横两纵项目三号
30,000,000.00 30,000,000.00专项资产管理计划
同心江淮1号集合资产管理计划 10,000,000.00 10,000,000.00平安财富*创赢二期5号集合资金信托 - 15,000,000.00平安信托有限责任公司创赢一期115号 10,000,000.00 -中融—鑫瑞1号结构化集合资金信托 15,000,000.00 -大连旅开建设控股有限公司贷款集合资
12,000,000.00 -金信托计划
平安财富*创赢一期72号集合资金信托 1,000,000.00 -合计 78,000,000.00 55,000,000.0010、其他流动资产
项目 期末数 期初数平安汇通弘利41号专项资产管理计划 60,000,000.00 60,000,000.00
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东方汇智-南山旅游1号专项资产管理计
50,000,000.00 50,000,000.00划
西证公司债权收益权转让及回购 40,000,000.00 40,000,000.00中融国际信托有限公司-鑫瑞1号结构化
3,000,000.00 28,000,000.00集合资金信托计划
中融国际信托有限公司-隆祥稳健投资
20,000,000.00 20,000,000.00集合资金信托计划
中融国际信托有限公司-融尊1号并购投
10,000,000.00 10,000,000.00资基金结构化集合资金信托计划
中融-融琨8号集合资金信托计划 20,200,000.00 -银河资本-汇享财富6号专享I号 8,000,000.00 -上海狄普珠江一号投资基金 30,000,000.00 -东方汇智-富汇融3号专项资产管理计划 10,000,000.00 -川信申富18号第一期集合资金信托计划 24,000,000.00 -平安财富*日聚金跨市场货币基金1号集
- 35,000,000.00合资金信托
GC001 - 1,500,015.00平安汇通弘利6号专项资产管理计划 - 30,000,000.00平安汇通中信弘利1号 - 30,000,000.00平安财富*汇锦债券投资资金1号集合资
- 30,000,000.00金信托计划
2014年连委贷字第KF001号委托贷款 - 20,000,000.00中融国际信托有限公司-融丰1号投资基
- 15,000,000.00金结构化集合资金信托
待抵扣进项税 2,453,249.56 2,662,780.91预缴所得税 465,173.60 1,644,746.71合计 278,118,423.16 373,807,542.6211、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售债务工具 37,000,000.00 37,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00财通证券资管.创信21
18,000,000.00 - 18,000,000.00 - - -号（三期）
中融-鑫瑞1号结构化
19,000,000.00 - 19,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00集合资金信托计划
大连旅开建设控股有
限公司贷款集合资金 - - - 12,000,000.00 - 12,000,000.00
信托计划
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
平安信托有限责任公
- - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00司创赢一期115号
平安财富*创赢一期
72号集合资金信托计 - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00划
可供出售权益工具 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25其中：按成本计量 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25合计 69,999,000.00 6,858,623.75 63,140,376.25 65,999,000.00 6,858,623.75 59,140,376.25说明：本集团持有的财通证券资管.创信21号（三期）、中融-鑫瑞1号结构化集合资金信托计划不存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是不切实可行的，导致无法进行公允价值计量。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资本期现被投资单位 单位持股期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 金红利比例(%)苏州工业园区天惠食品产
业投资合伙企业（有限合 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - 5.00 -伙）
大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 8.00 -北京沃华生物大分子应用
3,999,000.00 - - 3,999,000.00 2,858,623.75 - 2,858,623.75 10.00 -开发公司
合计 32,999,000.00 - - 32,999,000.00 6,858,623.75 - - 6,858,623.75 -- -说明：本公司对苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物大分子应用开发公司不具有控制、共同控制或重大影响，苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物大分子应用开发公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售的金融资产，按成本法计量。
12、长期股权投资
本期增减变动 减值准被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 期末余额备期末追加投资减少投资 其他
的投资损益收益调整 变动 股利或利润 准备 余额①合营企业
Dayang-Sterling UK
1,352,726.74 464,255.00 - -336,156.55 - - - - -1,480,825.19 - - Limited
②联营企业
大连市服装研究
2,713,478.71 - - - - - - - - 2,713,478.71 -所有限公司
合计 4,066,205.45 464,255.00 - -336,156.55 - - - - -1,480,825.19 2,713,478.71 -
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司原持有 DAYANG-STERLING UK LTD50%股权， 2015年4月该合营公司的其他股东--LMSJLTD有限公司、 CLIVEWILLIAMS、 MELINDABERG、 ELIZABETHMANNHEIM、JAMESMICKLEBURG向大连大杨创世股份有限公司转让其所持有的DAYANG-STERLING UK LTD50%股权，该股权处臵交易使本公司获得对 DAYANG-STERLING UKLTD的100%控制权，成为本公司的全资子公司，并更名为大杨创世英国有限公司。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 57,867,057.77 1,098,491.65 58,965,549.422.本期增加金额 48,817.28 - 48,817.28（1）外购 48,817.28 - 48,817.28（2）固定资产\在建工程转入 - - -（3）其他转入 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处臵 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 57,915,875.05 1,098,491.65 59,014,366.70二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23,086,924.24 109,849.20 23,196,773.442.本期增加金额 1,444,215.96 10,984.92 1,455,200.88（1）计提或摊销 1,444,215.96 10,984.92 1,455,200.88（2）其他增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处臵 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 24,531,140.20 120,834.12 24,651,974.32三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）其他增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处臵 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 33,384,734.85 977,657.53 34,362,392.382.期初账面价值 34,780,133.53 988,642.45 35,768,775.98（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因莲花小区二期 13,315,733.97 正在办理中
14、固定资产
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 177,887,106.23 339,568,523.96 21,070,053.45 27,896,562.68 566,422,246.322.本期增加金额 - 3,747,245.31 1,869,354.30 337,248.64 5,953,848.25（1）购臵 - 3,747,245.31 1,869,354.30 337,248.64 5,953,848.25（2）在建工程转入 - - - - -3.本期减少金额 399,435.76 757,822.41 1,154,873.76 149,490.34 2,461,622.27（1）处臵或报废 399,435.76 757,822.41 1,154,873.76 149,490.34 2,461,622.27（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 177,487,670.47 342,557,946.86 21,784,533.99 28,084,320.98 569,914,472.30二、累计折旧
1.期初余额 97,348,065.54 274,923,243.99 18,674,002.66 24,030,834.82 414,976,147.012.本期增加金额 3,260,003.75 6,651,186.07 449,655.16 628,234.20 10,989,079.18（1）计提 3,260,003.75 6,651,186.07 449,655.16 628,234.20 10,989,079.18（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 336,433.11 698,164.15 1,069,638.99 141,767.98 2,246,004.23（1）处臵或报废 336,433.11 698,164.15 1,069,638.99 141,767.98 2,246,004.23（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 100,271,636.18 280,876,265.91 18,054,018.83 24,517,301.04 423,719,221.96三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处臵或报废 - - - - -（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 77,216,034.29 61,681,680.95 3,730,515.16 3,567,019.94 146,195,250.342.期初账面价值 80,539,040.69 64,645,279.97 2,396,050.79 3,865,727.86 151,446,099.31（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因创世大连星海旗舰店 41,030,578.00 正在办理中15、无形资产
项目 土地使用权 软件 商标 合计
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值
1.期初余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.002.本期增加金额 - - - -（1）购臵 - - - -（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处臵 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.00二、累计摊销
1.期初余额 3,058,907.80 689,911.62 114,652.30 3,863,471.722.本期增加金额 102,177.18 34,672.05 17,275.86 154,125.09（1）计提 102,177.18 34,672.05 17,275.86 154,125.09（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处臵 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 3,161,084.98 724,583.67 131,928.16 4,017,596.81三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处臵 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 1,942,872.82 28,426.22 213,069.15 2,184,368.192.期初账面价值 2,045,050.00 63,098.27 230,345.01 2,338,493.2816、商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||企业合并形成的|处臵||
|收购Dayang-SterlingUK Limited股权||1,608,234.44||1,608,234.44|

大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,608,234.44 1,608,234.4417、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 14,157,101.64 3,027,157.00 4,414,481.95 - 12,769,776.69广告费 1,300,000.00 - 600,000.00 - 700,000.00企业邮箱 25,324.87 - 7,150.02 - 18,174.85网站使用费 - 168,084.42 7,003.52 - 161,080.90合计 15,482,426.51 3,195,241.42 5,028,635.49 - 13,649,032.4418、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 8,295,608.99 2,073,902.28 10,162,675.39 2,540,668.85交易性金融负债公允价
505,240.00 126,310.00 1,388,630.00 347,157.50值变动
长期待摊费用 432,465.44 108,116.36 634,840.74 158,710.18交易性金融资产公允价
257,605.39 64,401.35 233,494.29 58,373.58值变动
预提利息 - - 85,304.11 21,326.03小计 9,490,919.82 2,372,729.99 12,504,944.53 3,126,236.14递延所得税负债：
交易性金融资产公允价
3,693,912.41 923,478.11 1,977,626.23 494,406.57值变动
利息收入 3,638,630.16 909,657.54 4,490,958.90 1,122,739.72交易性金融负债公允价
1,013,665.20 253,416.30 - -值变动
小计 8,346,207.77 2,086,551.95 6,468,585.13 1,617,146.29（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 26,615,577.44 25,036,223.79
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年份 期末数 期初数 2015年 - 810,856.11 2016年 1,879,945.09 4,037,483.42 2017年 1,744,156.46 2,667,051.77 2018年 9,590,126.23 10,142,758.48 2019年 6,405,425.38 7,378,074.01 2020年 6,995,924.28 -合计 26,615,577.44 25,036,223.7919、其他非流动资产
项目 期末数 期初数贷款和应收款项 20,000,000.00 20,000,000.00预付房屋、设备款 1,838,800.00 4,684,250.00合计 21,838,800.00 24,684,250.00说明：贷款和应收款项为本集团持有“泰州金泰环保热电有限公司2013年中小企业私募债券”，发行规模2,000.00万元，发行场所为深圳证券交易所。
20、短期借款
项目 期末数 期初数保证借款 - 8,368,060.60说明：保证借款为本公司之子公司大连大通服装有限公司，由本公司大连大杨创世股份有限公司提供担保，本年已全部还清。
21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融负债-衍生金融负债 505,240.00 1,388,630.00说明：报告期末，本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交易性金融负债505,240.00元。
22、应付账款
项目 期末数 期初数原材料款 67,641,393.21 78,657,931.57加工费 4,957,541.55 3,336,156.08其他货款 4,888,349.97 2,220,952.65合计 77,487,284.73 84,215,040.30
23、预收款项
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数货款 12,907,091.28 14,362,803.12租金 - 594,805.16合计 12,907,091.28 14,957,608.2824、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 66,333,011.66 136,781,898.68 149,160,844.89 53,954,065.45离职后福利-设定提存计划 - 11,511,389.61 11,511,389.61 -辞退福利 - 53,267.00 53,267.00 -合计 66,333,011.66 148,346,555.29 160,725,501.50 53,954,065.45（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 66,326,054.78 126,091,112.98 138,490,937.47 5 3,926,230.29职工福利费 - 3,520,360.25 3,499,478.78 20,881.47社会保险费 5,224,449.36 5,224,449.36
其中：1．医疗保险费 4,655,095.10 4,655,095.10
2．工伤保险费 - 448,881.45 448,881.45 -3．生育保险费 - 120,472.81 120,472.81 -住房公积金 - 1,780,155.34 1,780,155.34 -工会经费和职工教育经费 6,956.88 165,820.75 165,823.94 6,953.69合计 66,333,011.66 136,781,898.68 149,160,844.89 5 3,954,065.45（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险费 - 10,973,010.57 10,973,010.57 -2．失业保险费 - 538,379.04 538,379.04 -合计 - 11,511,389.61 11,511,389.61 -25、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 4,697,415.29 3,222,938.06增值税 1,971,691.37 2,693,790.76
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人所得税 1,772,498.99 493,514.62城市维护建设税 168,174.11 355,671.40教育费附加 120,124.38 254,051.01营业税 12,623.80 96,284.08印花税 26,600.22 45,732.91房产税 55,458.42 40,750.82土地使用税 13,087.66 13,087.66合计 8,837,674.24 7,215,821.3226、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 - 51,752.4027、应付股利
股东名称 期末数 期初数日本龙谷贸易有限公司 1,356,383.49 1,305,907.30香港通辉发展有限公司 40,948,728.55 26,715,840.50合计 42,305,112.04 28,021,747.80重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称 应付股利金额 未支付原因日本龙谷贸易有限公司 1,305,907.30 外方股东未支取香港通辉发展有限公司 26,715,840.50 外方股东未支取合计 28,021,747.80
28、其他应付款
项目 期末数 期初数其他往来款 859,785.09 2,230,041.08押金保证金 2,481,038.00 1,466,117.60预提费用 393,623.61 754,313.77房租物业费 126,300.00 700,000.00个人往来款 180,110.36 31,484.65合计 4,040,857.06 5,181,957.1029、股本（单位：万股）
项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 16,500.00 - - - - - 16,500.0030、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 174,656,679.98 - - 174,656,679.98其他资本公积 7,157,014.32 - - 7,157,014.32合计 181,813,694.30 - - 181,813,694.3031、其他综合收益
本期发生金额
本期减：前期计入 减： 税后 税后
项目 期初数 期末数所得税前其他综合收益所得税归属于 归属于
发生额当期转入损益 费用母公司少数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表
-111,715.98 3,558.73 - - 3,558.73 - -108,157.25折算差额
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为3,558.73。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为3,558.73；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0。
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 94,146,859.47 - - 94,146,859.4733、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - --调整后期初未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,312,042.69 23,482,397.22 --减：提取法定盈余公积 - - 10%提取任意盈余公积 - - --提取一般风险准备 - - --应付普通股股利 16,500,000.00 24,750,000.00 --应付其他权益持有者的股利 - - --转作股本的普通股股利 - - --期末未分配利润 603,993,946.74 582,222,430.35 --
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 - - --
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司的金额
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 432,380,987.09 340,994,682.12 344,851,504.85 257,063,156.22其他业务 4,717,592.07 2,851,823.47 3,431,334.37 2,993,456.66合计 437,098,579.16 343,846,505.59 348,282,839.22 260,056,612.88（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服装加工销售 432,380,987.09 340,994,682.12 342,939,186.35 255,226,119.13包装品加工销售 - - 1,912,318.50 1,837,037.09合计 432,380,987.09 340,994,682.12 344,851,504.85 257,063,156.22（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西服加工销售
293,483,304.10 253,085,292.19 230,828,270.37 183,709,957.66（含定制）
其他服装加工销
138,897,682.99 87,909,389.93 112,110,915.98 71,516,161.47售（含定制）
包装品加工销售 - - 1,912,318.50 1,837,037.09合计 432,380,987.09 340,994,682.12 344,851,504.85 257,063,156.22（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本欧美地区 164,623,074.96 137,881,818.44 146,720,076.83 115,735,967.35亚洲地区 159,428,260.98 145,010,075.30 92,754,998.09 80,200,104.22国内 108,329,651.15 58,102,788.38 105,376,429.93 61,127,084.65合计 432,380,987.09 340,994,682.12 344,851,504.85 257,063,156.2235、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 1,532,573.42 717,959.65
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
教育费附加 1,101,182.04 512,828.37营业税 173,285.44 28,760.40房产税 120,477.91 41,365.56合计 2,927,518.81 1,300,913.98说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 15,209,280.29 12,571,653.49港杂费 6,158,770.93 4,771,597.20代理费 4,200,027.16 4,359,575.82商场管理费用 2,429,980.96 3,255,757.22装修费 3,665,439.37 2,510,181.98广告宣传费 3,860,799.10 2,133,430.23制作费 905,938.08 2,697,505.17车辆运杂费 2,355,780.09 1,922,925.55租赁费 2,098,436.51 1,738,915.06服务费 1,084,806.61 1,055,491.91办公费 1,496,210.41 1,032,288.93差旅费 698,404.61 549,416.19其他 2,167,450.87 2,283,506.00合计 46,331,324.99 40,882,244.7537、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利费 18,912,642.44 18,455,477.29折旧费 3,104,238.12 3,242,408.45服务费 1,253,947.92 1,075,711.61税金 1,719,471.69 1,286,096.28差旅费 640,157.93 772,625.09质检费 623,244.84 607,956.89维修费 151,646.50 413,206.41办公费 581,549.25 474,212.47通讯费 280,377.65 449,322.60
车辆运输费 271,918.88 350,622.06
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产摊销 224,277.76 188,594.63其他 2,577,776.22 1,333,471.31合计 30,341,249.20 28,649,705.0938、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 45,302.28 -减：利息收入 4,906,498.86 4,886,887.89汇兑损益 -1,863,787.32 -2,328,122.24手续费及其他 696,016.76 654,389.34合计 -6,028,967.14 -6,560,620.7939、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 474,146.22 -1,492,358.36（2）存货跌价损失 - -（3）可供出售金融资产减值损失 - -合计 474,146.22 -1,492,358.3640、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 1,692,175.08 -162,661.49交易性金融负债 1,897,055.20 -合计 3,589,230.28 -162,661.4941、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -336,156.55 -403,276.73可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 8,824,455.10 -处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,312,742.17 -的金融资产取得的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 9,817,523.23 22,339,737.26合计 20,618,563.95 21,936,460.5342、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
性损益的金额非流动资产处臵利得合计 48,311.49 31,379.51 48,311.49其中：固定资产处臵利得 48,311.49 31,379.51 48,311.49赔偿金及违约金收入 103,749.41 63,010.00 103,749.41政府补助 1,452,200.00 2,023,200.00 1,452,200.00其他 74,411.27 15,578.20 74,411.27合计 1,678,672.17 2,133,167.71 1,678,672.17其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关信用保险扶持发展资金 852,200.00 1,015,200.00 与收益相关科技创新奖励资金 600,000.00 - 与收益相关社会保险费补贴 - 1,000,000.00 与收益相关大连经济和信息化委员会
- 8,000.00 与收益相关展位补贴款
合计 1,452,200.00 2,023,200.00
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 47,138.24 219,613.15 47,138.24其中：固定资产处臵损失 47,138.24 219,613.15 47,138.24公益性捐赠支出 154.00 618.00 154.00罚没支出 164,680.00 1,036,000.00 164,680.00合计 211,972.24 1,256,231.15 211,972.2444、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 13,822,293.42 14,596,630.22递延所得税费用 1,222,911.81 751,027.29合计 15,045,205.23 15,347,657.5145、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额收单位往来款 6,951,856.90 7,494,271.62收押金、保证金 2,124,228.69 2,674,591.71收政府补助 1,452,200.00 2,023,200.00收保险赔偿 103,749.41 63,010.00代垫费用、备用金 274,526.71 300,654.99合计 10,906,561.71 12,555,728.32（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 35,676,181.77 31,714,874.22付单位往来款 2,489,791.79 8,184,636.52付捐赠款 154.00 618.00付押金、保证金 2,308,774.50 223,410.00职工借支款 2,389,216.01 816,132.595合计 42,864,118.07 40,939,671.33（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 4,906,498.86 4,886,887.8946、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,836,090.42 32,749,419.76加：资产减值准备 474,146.22 -2,488,182.26固定资产折旧、投资性房地产折旧 12,430,367.62 13,907,037.90无形资产摊销 154,125.09 160,087.14长期待摊费用摊销 5,028,635.49 3,447,931.41处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,173.25 188,233.64失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,589,230.28 162,661.49
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,994,076.06 -6,991,981.90投资损失（收益以“－”号填列） -20,618,563.95 -21,936,460.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 753,506.15 741,060.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 469,405.66 9,966.63存货的减少（增加以“－”号填列） 34,297,475.95 -118,509,423.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,849,890.41 23,825,706.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,276,169.69 75,574,269.62其他 -
经营活动产生的现金流量净额 23,114,648.96 840,326.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 304,358,230.11 269,299,606.28减：现金的期初余额 302,701,671.60 321,085,206.65加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 1,656,558.51 -51,785,600.37（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 304,358,230.11 302,701,671.60其中：库存现金 5,506.63 4,519.85可随时用于支付的银行存款 304,119,178.95 302,322,635.64可随时用于支付的其他货币资金 233,544.53 374,516.11可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 304,358,230.11 302,701,671.6047、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金 -- -- 76,178,566.58其中：美元 12,382,556.75 6.1136 75,701,998.96港币 0.06 0.7886 0.05英镑 49,425.19 9.6422 476,567.57应收账款 -- -- 49,915,266.23其中：美元 8,120,837.25 6.1136 49,647,550.64英镑 27,764.99 9.6422 267,715.59应付账款 -- -- 6,095,820.52其中：美元 892,398.47 6.1136 5,455,767.28英镑 65,756.88 9.6422 634,040.99日元 120,120.00 0.050052 6,012.25六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|Dayang-SterlingUK Limited|2015/4/1|-|50|购买|2015/4/1|转让协议|275,056.73|-425,763.59|

说明：本公司原持有DAYANG-STERLING UK LTD50%股权，2015年4月本公司与 LMSJLTD有限公司、 CLIVEWILLIAMS、MELINDABERG、 ELIZABETHMANNHEIM、JAMESMICKLEBURG签订股权转让协议，约定于2015年4月其他股东向大连大杨创世股份有限公司转让其所持有的DAYANG-STERLING UK LTD50%股权，该股权处臵交易使本公司获得对DAYANG-STERLING UKLTD的100%控制权。2015年4月该子公司更名为大杨创世英国有限公司。截至 2015年 6月 30日，转让协议已履行完毕，该项交易导致公司商誉增加1,608,234.44元。
(2).合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|合并成本||-|
||--现金||
||--非现金资产的公允价值||
||--发行或承担的债务的公允价值||
||--发行的权益性证券的公允价值||
||--或有对价的公允价值||
||--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|1,480,825.19|
|--其他|||
|合并成本合计||1,480,825.19|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额||-127,409.25|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额||1,608,234.44|

大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
|||||
|-|-|-|-|
|||Dayang-Sterling UK Limited||
|||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：||965,124.81|965,124.81|
|货币资金||74,051.49|74,051.49|
|应收款项||562,042.88|562,042.88|
|存货||292,829.59|292,829.59|
|固定资产||36,200.85|36,200.85|
|无形资产||||
||负债：|1,092,534.06|1,092,534.06|
||借款|||
||应付款项|1,092,534.06|1,092,534.06|
||递延所得税负债|||
|净资产||-127,409.25|-127,409.25|
|减：少数股东权益||||
|取得的净资产||-127,409.25|-127,409.25|

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
主要
子公司名称 注册地 业务性质 间 取得方式经营地 直接
接
大连大杨创世进出口有限公司 国内 大连 代理进出口 60.00 - 设立大连格尔特服装有限公司 国内 大连 生产、销售服装 75.00 - 设立大杨创世美国有限公司 美国 美国 销售服装 100.00 - 设立非同一控制大杨创世英国有限公司 英国 英国 销售服装 100.00 -
下企业合并同一控制下大连大通服装有限公司 国内 大连 生产西服 75.00 -
企业合并同一控制下大连洋尔特服装有限公司 国内 大连 生产西服 74.64 -
企业合并生产羽绒服及其 同一控制下大连东达服装有限公司 国内 大连 75.00 -
他服装 企业合并大连经济技术开发区兴华服装 生产时装、针织服 同一控制下国内 大连 72.82 -
有限公司 装 企业合并
同一控制下
大连众富服装有限公司 国内 大连 生产时装、西服 65.00 -
企业合并
生产中、高档时装 同一控制下
大连贸大时装有限公司 国内 大连 62.10 -
和针织面料服装 企业合并
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同一控制下大连耐尔特服装有限公司 国内 大连 生产服装 75.00 -
企业合并说明：公司于2015年4月1日完成对原合营公司 DAYANG-STERLING UK LTD其他股东所持50%股权的收购工作，公司承接其全部资产及债权债务。收购后公司持有其100%股权，并更名为大杨创世英国有限公司。
（2）重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称
股比例%数股东的损益 分派的股利东权益余额大连贸大时装有限公司 37.90 2,327,836.05 17,363,438.87 47,507,684.40大连大通服装有限公司 25.00 821,238.55 4,841,101.87 36,793,811.21大连洋尔特服装有限公司 25.36 1,045,708.14 - 32,427,963.38（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计大连贸大时装
有限公司 134,882,056.98 8,540,326.53 143,422,383.51 15,905,878.27 218,744.25 16,124,622.52大连大通服装
有限公司 156,866,541.12 13,420,434.65 170,286,975.77 30,598,246.97 14,847.00 30,613,093.97大连洋尔特服
装有限公司 134,100,265.48 35,045,634.92 169,145,900.40 43,146,407.40 - 4 3,146,407.40续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计大连贸大时装
123,008,915.17 23,620,957.69 146,629,872.86 19,840,716.00 219,620.63 20,060,336.63有限公司
大连大通服装
177,484,843.63 20,402,224.06 197,887,067.69 42,133,732.63 - 42,133,732.63有限公司
大连洋尔特服
150,142,298.47 18,279,106.10 168,421,404.57 46,164,544.47 380,821.91 46,545,366.38装有限公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益经营活动 综合收益 经营活动名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额现金流量 总额 现金流量大连贸大时装
46,040,675.11 6,142,047.63 6,142,047.63 10,012,883.35 42,516,531.47 8,162,337.56 8,162,337.56 15,114,773.48有限公司
大连大通服装
56,715,179.86 3,284,954.21 3,284,954.21 10,192,658.18 78,995,979.03 10,196,882.69 10,196,882.69 -5,380,081.51有限公司
大连洋尔特服
99,769,075.78 4,123,454.81 4,123,454.81 7,400,257.40 44,803,005.92 5,974,642.79 5,974,642.79 -11,057,654.35装有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 - 1,352,726.75下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -336,156.55
-403,276.73其他综合收益 - -综合收益总额 -336,156.55 -403,276.73联营企业：
投资账面价值合计 2,713,478.71 2,713,478.71下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 - -八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、短期借款、应付股利及其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融资产
其中：其他流动资产 40,000,000.00 60,000,000.00其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00金融负债
其中：短期借款 - 8,368,060.60合计 60,000,000.00 88,368,060.60浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 304,358,230.11 302,701,671.60其他流动资产 235,200,000.00 309,500,015.00一年内到期的非流动资产 78,000,000.00 55,000,000.00可供出售金融资产 37,000,000.00 33,000,000.00合计 654,558,230.11 700,201,686.60汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于2015年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 10,214,364.68 14,763,051.49 136,458,401.42 131,310,613.51
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
欧元 - 2,061,926.03 4,405,289.90 848,710.76港币 - - 0.05 7,211.90日元 6,012.25 6,170.70 45,785.39 -英镑 634,040.99 29,299.16 744,283.16 -合计 10,854,417.92 16,860,447.38 141,653,759.92 132,166,536.17本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币元）：
本年数 上年数
税后利润上升（下降）
变动幅度 影响金额 变动幅度 影响金额美元汇率上升 1% 946,830.28 1% 1,157,867.20美元汇率下降 -1% -946,830.28 -1% -1,157,867.20欧元汇率上升 1% 33,039.67 1% -12,132.15欧元汇率下降 -1% -33,039.67 -1% 12,132.15港币汇率上升 1% - 1% 72.12港币汇率下降 -1% - -1% -72.12日元汇率上升 1% 298.30 1% -61.71日元汇率下降 -1% -298.30 -1% 61.71英镑汇率上升 1% 826.82 1% -292.99英镑汇率下降 -1% -826.82 -1% 292.99（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用出口信保投保、书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动性风险
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计金融负债：
短期借款 - - - -应付账款 77,487,284.73 - - 77,487,284.73应付股利 14,283,364.24 28,021,747.80 42,305,112.04其他应付款 4,040,857.06 4,040,857.06应付利息 - - - -负债合计 95,811,506.03 28,021,747.80 - 123,833,253.83期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初数
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计金融负债：
短期借款 8,368,060.60 - - 8,368,060.60应付账款 84,215,040.30 - - 84,215,040.30应付股利 28,021,747.80 28,021,747.80其他应付款 5,181,957.10 5,181,957.10应付利息 51,752.40 - - 51,752.40负债合计 125,838,558.20 - - 125,838,558.202、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年 6月30日，本集团的资产负债率为13.74%（2014年12月31日：14.60%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2015年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公
项目 合计允价值计量允价值计量允价值计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
92,571,061.28 - 92,571,061.28-权益工具投资
-衍生金融资产 1,013,665.20 - 1,013,665.20（二）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
- 505,240.00 - 505,240.00-衍生金融负债
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司 关联企业 组织机构注册地 法人代表 业务性质
名称 关系类型 代码大杨集团有 有限大连市杨树房
控制 李桂莲服装加工、销售 72604696-4限责任公司 责任经济开发小区
本公司的母公司情况的说明：
注册资本 母公司对本公 母公司对本公 本公司最终母公司名称
(万元) 司持股比例%司表决权比例% 控制方大杨集团有限
18,000.00 40.00 40.00 李桂莲责任公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系 组织机构代码大杨集团综合服务有限公司 同一母公司 73277021-1大连保税区贝思特国际贸易物流有限公司 同一母公司 60487929-8大连三兴物流有限公司 同一母公司 777261314辽宁科诺纺织服装检测有限公司 同一母公司 787346418大连博尔特服装有限公司 同一母公司 75607405-0大连德尔特服装有限公司 同一母公司 782467667董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 --5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容
(万元) (万元)大杨集团综合服务有限公司 采购蒸汽、取暖 536.96 551.15大连博尔特服装有限公司 采购、加工服装 86.46 63.80大连德尔特服装有限公司 采购、加工服装 183.02 52.41大连保税区贝思特国际贸易物流有限公司 港杂费支出 - 6.19
大连三兴物流有限公司 港杂费支出 91.49 24.47
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辽宁科诺纺织服装检测有限公司 检验检测 52.24 60.50②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容
(万元) (万元)大杨集团有限责任公司 销售加工服装 2,166.55 2,686.45代理费 29.98 22.76大连博尔特服装有限公司 销售材料 1.06 0.05销售包装品 - 11.10代理费 24.48 66.06设备租赁 - 50.00大连德尔特服装有限公司 销售材料 5.53 11.85进出口代理 48.31 89.85销售包装品 - 13.64销售设备 - 0.69（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费大杨集团有限责任公司 房屋 2,225,930.00 2,221,250.00（3）关联担保情况
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国农业银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为下属八个控股子公司提供13,000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为 2014年 7月 22日至 2017年 12月 31日。八个子公司分别是：大连大通服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连东达服装有限公司提供 1,300万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为2015年6月23日至2016年6月22日。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连大通服装有限公司提供 1,700万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为2015年6月23日至2016年6月22日。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连众富服装有限公司提供 1,000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为2015年6月23日至2016年
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6月22日。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与招商银行股份有限公司大连开发区支行签订最高额保证合同，为下属三个控股子公司提供总额为人民币 6,000万元（含等值外币）最高额保证连带保证责任担保。担保期限为 2014年 5月26日至2015年5月25日。三个子公司分别是：大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款 大杨集团有限责任公司 13,762,874.08 412,886.22 10,014,278.86 300,428.37应收账款 大连德尔特服装有限公司 45,145.46 1,354.36 - -（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 大连博尔特服装有限公司 611,139.99 -其他应付款 大连博尔特服装有限公司 327,179.90 -十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2015年6月30日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2015年8月24日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2015年8月24日，本集团不存在其他应披露的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 51,328,331.97 100.00 1,561,872.34 3.04 49,766,459.63其中：账龄组合 51,222,277.88 99.79 1,561,872.34 3.05 49,660,405.54出口货物应收款组合 106,054.09 0.21 - - 106,054.09单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 51,328,331.97 100.00 1,561,872.34 3.04 49,766,459.63应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47其中：账龄组合 37,165,185.78 99.69 1,158,859.06 3.12 36,006,326.72出口货物应收款组合 114,149.75 0.31 - - 114,149.75单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 50,538,048.68 98.67 1,515,516.88 3.00 49,022,531.801至2年 441,349.20 0.86 22,067.46 5.00 419,281.742至3年 242,880.00 0.47 24,288.00 10.00 218,592.00合计 51,222,277.88 100.00 1,561,872.34 3.05 49,660,405.54续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 35,578,711.32 95.73 1,067,361.34 3.00 34,511,349.981至2年 1,342,994.46 3.61 67,149.72 5.00 1,275,844.742至3年 243,480.00 0.66 24,348.00 10.00 219,132.00合计 37,165,185.78 100.00 1,158,859.06 3.12 36,006,326.72
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%出口货物应收款组合 106,054.09 - -说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额417,256.27元；本期收回或转回坏账准备金额14,242.99元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,957,783.14元，占应收账款期末余额合计数的比例70.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,081,832.97元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,451,028.83 100.00 214,262.10 8.74 2,236,766.73应收款
其中：账龄组合 2,451,028.83 100.00 214,262.10 8.74 2,236,766.73应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 2,451,028.83 100.00 214,262.10 8.74 2,236,766.73其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47应收款
其中：账龄组合 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,687,351.95 68.85 50,620.56 3.00 1,636,731.391至2年 230,880.88 9.42 11,544.04 5.00 219,336.842至3年 182,670.00 7.45 18,267.00 10.00 164,403.003至4年 239,310.00 9.76 35,896.50 15.00 203,413.504至5年 64,410.00 2.63 51,528.00 80.00 12,882.005年以上 46,406.00 1.89 46,406.00 100.00 -合计 2,451,028.83 100.00 214,262.10 8.74 2,236,766.73续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 791,774.14 32.53 23,753.22 3.00 768,020.921至2年 1,050,109.26 43.15 52,505.46 5.00 997,603.802至3年 182,970.00 7.52 18,297.00 10.00 164,673.003至4年 286,695.00 11.78 43,004.25 15.00 243,690.754至5年 64,410.00 2.65 51,528.00 80.00 12,882.005年以上 57,821.00 2.37 57,821.00 100.00 -合计 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 2,054,462.07 1,642,472.75押金 695,590.00备用金 396,566.76 95,716.65合计 2,451,028.83 2,433,779.40（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额32,646.83元。
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额第一名 保证金 291,250.00 1年以内 11.88 8,737.50第二名 保证金 219,000.00 1年以内 8.94 6,570.00第三名 保证金 211,990.67 1年以内 8.65 6,359.72
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第四名 保证金 170,000.00 1年以内 6.94 5,100.00第五名 保证金 150,000.00 3-4年 6.12 22,500.00合计 1,042,240.67 42.53 49,267.223、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 274,230,677.07 - 274,230,677.07 247,011,456.88 - 247,011,456.88对合营企业投资 - - - 1,352,726.74 - 1,352,726.74对联营企业投资 2,713,478.71 - 2,713,478.71 2,713,478.71 - 2,713,478.71合计 276,944,155.78 - 276,944,155.78 251,077,662.33 - 251,077,662.33（1）对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额大连大通服装有限公司 43,296,321.61 - - 43,296,321.61 - -大连洋尔特服装有限公司 35,382,917.96 - - 35,382,917.96 - -大连东达服装有限公司 31,716,379.60 - - 31,716,379.60 - -大连经济技术开发区兴华
43,240,926.45 - - 43,240,926.45 - -服装有限公司
大连众富服装有限公司 24,229,423.87 - - 24,229,423.87 - -大连大杨创世进出口有限
6,090,507.87 - - 6,090,507.87 - -公司
大连贸大时装有限公司 4,847,308.84 25,082,600.00 - 29,929,908.84 - -大连耐尔特服装有限公司 35,681,090.68 - - 35,681,090.68 - -大连格尔特服装有限公司 18,750,000.00 - - 18,750,000.00 - -大杨创世美国有限公司 3,776,580.00 - - 3,776,580.00 - -大杨创世英国有限公司 - 2,136,620.19 - 2,136,620.19 - -合计 247,011,456.88 27,219,220.19 - 274,230,677.07 - -
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下 其他宣告发放
减值准备被投资单位 期初余额
减少 其他综合 计提减
期末余额追加投资 确认的 权益现金股利 其他
期末余额投资 收益调整 值准备
投资损益 变动 或利润
①合营企业
Dayang-Sterling
1,352,726.74 464,255.00 - -336,156.55 - - - - -1,480,825.19 - - UK Limited
②联营企业
大连市服装
研究所有限 2,713,478.71 - - - - - - - - 2,713,478.71 -公司
合计 4,066,205.45 464,255.00 - -336,156.55 - - - - -1,480,825.19 2,713,478.71 -
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 83,018,322.96 41,954,470.61 69,551,310.53 32,286,015.50其他业务 1,427,376.05 1,485,848.57 605,602.03 238,523.37合计 84,445,699.01 43,440,319.18 70,156,912.56 32,524,538.875、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 64,686,205.21 71,022,853.93权益法核算的长期股权投资收益 -336,156.55 -403,276.73处臵可供出售金融资产取得的投资收益 4,978,238.65 4,964,026.03合计 69,328,287.31 75,583,603.23十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处臵损益 1,173.25计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
1,452,200.00政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 3,589,230.28动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
20,954,720.50可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 498,934.55除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,326.68非经常性损益总额 26,509,585.26减：非经常性损益的所得税影响数 5,308,117.26非经常性损益净额 21,201,468.00减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 4,419,741.21归属于公司普通股股东的非经常性损益 16,781,726.792、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.94 0.1231 -扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.34 0.0214 -
股股东的净利润
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 20,312,042.69 23,482,397.22其中：持续经营净利润 20,312,042.69 23,482,397.22终止经营净利润 - -基本每股收益 0.1231 0.1423其中：持续经营基本每股收益 0.1231 0.1423终止经营基本每股收益 - -稀释每股收益 - -其中：持续经营稀释每股收益 - -终止经营稀释每股收益 - -3、公司主要会计报表项目变动情况及原因说明：
||||||
|-|-|-|-|-|
|科目|期末数|期初数|变动比例（%）|说明|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|93,584,726.48|7,538,100.00|1,141.49|主要系以公允价值计量的理财性投资增加所致|
|应收票据|400,000.00|700,000.00|-42.86|主要系票据到期承兑所致|
|一年内到期的非流动资产|78,000,000.00|55,000,000.00|41.82|主要系原计入可供出售金融资产的理财产品按到期时间进行重分类所致|
|长期股权投资|2,713,478.71|4,066,205.45|-33.27|主要系收购英国合营企业外方股权使其成为全资子公司所致|
|商誉|1,608,234.44||100.00|主要系收购英国合营企业外方股权使其成为全资子公司所致|
|短期借款||8,368,060.60|-100.00|主要系借款于本年到期已偿还所致|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|505,240.00|1,388,630.00|-63.62|主要系远期外汇合约公允价值变动损失减少所致|
|应付利息||51,752.40|-100.00|主要系借款利息已全部付清所致|
|应付股利|42,305,112.04|28,021,747.80|50.97|主要系未支付的少数股东股利增加所致|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|说明|
|营业成本|343,846,505.59|260,056,612.88|32.22|主要系部分子公司由来料加工改为进料加工使材料成本增加以及人工成本增加所致|
|营业税金及附加|2,927,518.81|1,300,913.98|125.04|主要系本年缴纳城建税及教育费附加增加所致|
|资产减值损失|474,146.22|-1,492,358.36|131.77|主要系应收款项坏账准备计提增加所致|
|公允价值变动收益|3,589,230.28|-162,661.49|2,306.56|主要系以公允价值计量的理财性投资市值增加所致|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|说明|

大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付的各项税费 27,812,031.90 20,373,489.46 36.51主要系缴纳增值税增加所致
||||||
|-|-|-|-|-|
|购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5,795,535.18|44,202,032.73|-86.89|主要系去年同期创世品牌专卖店投资较大所致|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|18,223,846.81|26,093,213.14|-30.16|主要系本年支付少数股东股利减少所致|

大连大杨创世股份有限公司 2015年08月24日