渤海水业股份有限公司
备考审计报告
中审华寅五洲会计师事务所
(特殊普通合伙)
目录 页次一、审计报告 1-2二、已审财务报表
备考合并及母公司资产负债表 3-4备考合并及母公司利润表 5
备考合并及母公司现金流量表 6
备考合并及母公司所有者权益变动表 7-10备考合并及母公司财务报表附注 11-85
审 计 报 告
CHW证审字[2014]0047号渤海水业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的渤海水业股份有限公司（以下简称贵公司）按备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2013年12月31日的备考合并及母公司资产负债表，2013年度的备考合并及母公司利润表、备考合并及母公司现金流量表、备考合并及母公司所有者权益变动表以及备考合并及母公司财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则及备考合并报表附注二所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的备考合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注二披露的编制基础编制，公允反映了贵公司
2013年12月31日的备考合并及母公司财务状况以及2013年度的备考合并及母公司经营成果和备考合并及母公司现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈芳
中国注册会计师：夏元清中国天津 2014年4月28日
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|备 考 资 产 负 债 表||||||
|编制单位：渤海水业股份有限公司||2013年12月31日|||金额单位:人民币元|
|项目|附注|合并||母公司||
|||期末数|期初数|期末数|期初数|
|流动资产：||||||
|货币资金|六、1|480,931,319.74|201,715,939.46|294,556,697.90|10,312,873.74|
|交易性金融资产||-|-|-||
|应收票据||-|-|-||
|应收账款|六、2；十二、1|89,374,716.83|66,685,074.29|-|4,756,752.18|
|预付款项|六、3|17,317,869.00|7,931,019.33|-|1,266,618.71|
|应收利息||-|-|-||
|应收股利||-|-|-||
|其他应收款|六、4；十二、2|37,043,281.19|48,247,800.84|7,875,955.13|1,563,497.10|
|存货|六、5|6,784,068.69|6,582,541.06|-|5,814,203.64|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-||
|其他流动资产||-|-|-||
|流动资产合计||631,451,255.45|331,162,374.98|302,432,653.03|23,713,945.37|
|非流动资产：||||-||
|可供出售金融资产||-|-|-||
|持有至到期投资||-|-|-||
|长期应收款|六、6|428,546,117.35|134,145,117.50|-||
|长期股权投资|六、7；十二、3|80,049,599.90|75,565,844.62|905,794,290.93|60,750,000.00|
|投资性房地产|六、8|-|44,825,844.68|-||
|固定资产|六、9|1,174,793,938.43|877,966,281.19|-|23,159,312.40|
|在建工程|六、10|40,826,030.05|198,367,614.01|-|12,691,103.74|
|工程物资|六、11|6,439,548.70|-|-||
|固定资产清理||-|-|-||
|生产性生物资产||-|-|-||
|油气资产||-|-|-||
|无形资产|六、12|107,732,316.89|5,129,537.83|-|44,930,317.38|
|开发支出||-|-|-||
|商誉||-|-|-||
|长期待摊费用|六、13|176,948,534.05|114,498,148.89|-||
|递延所得税资产|六、14|4,493,105.04|3,702,711.18|-||
|其他非流动资产||-|-|-||
|非流动资产合计||2,019,829,190.42|1,454,201,099.90|905,794,290.93|141,530,733.52|
|资产总计||2,651,280,445.87|1,785,363,474.88|1,208,226,943.96|165,244,678.89|
|（所附注释是财务报表的组成部分）||||||
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：||||||

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|备 考 资 产 负 债 表（续）||||||
|编制单位：渤海水业股份有限公司|||2013年12月31日||金额单位:人民币元|
|负债和股东权益|附注|合并||母公司||
|||期末数|期初数|期末数|期初数|
|流动负债：||||||
|短期借款|六、16|6 5,000,000.00|1 25,000,000.00|-||
|交易性金融负债||-|-|-||
|应付票据|六、17|-|4 0,000,000.00|-||
|应付账款|六、18|6 42,260,303.24|2 60,554,790.55|-|3,899,897.03|
|预收款项|六、19|3 ,716,147.70|1 9,126,949.57|-|743,692.61|
|应付职工薪酬|六、20|2 67,664.23|1 ,017,476.37|-|67,791.04|
|应交税费|六、21|1 4,022,232.28|5 ,766,594.49|-|6,514,504.92|
|应付利息||-|-|-||
|应付股利|六、22|-|2 10,000.00|-|96,030.00|
|其他应付款|六、23|1 70,264,071.47|1 35,558,258.79|3,554,760.48|106,216,616.33|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-||
|其他流动负债|六、24|-|4 0,369,231.00|-||
|流动负债小计||8 95,530,418.92|627,603,300.77|3,554,760.48|117,538,531.93|
|非流动负债：|||-||-|
|长期借款|六、25|5 17,800,000.00|3 17,100,000.00|-||
|应付债券||-|-|-||
|长期应付款|六、26|1 40,000,000.00|1 40,000,000.00|-||
|专项应付款||-|-|-||
|预计负债||-|-|-||
|递延所得税负债||-|-|-||
|其他非流动负债|六、27|4 9,229,567.06|4 6,913,652.57|-||
|非流动负债小计||7 07,029,567.06|5 04,013,652.57|-|-|
|负债合计||1 ,602,559,985.98|1 ,131,616,953.34|3 ,554,760.48|1 17,538,531.93|
|股东权益：|||-||-|
|股本|六、28|1 94,991,066.00||194,991,066.00|93,225,000.00|
|资本公积|六、29|4 94,801,166.17|5 23,584,985.61|1,013,235,877.96|182,902,833.15|
|减：库存股||-|-|-||
|盈余公积|六、30|2 6,535,125.26||-|9,527,229.84|
|专项储备||-|-|-||
|未分配利润|六、31|2 00,042,683.34||-3,554,760.48|-237,948,916.03|
|外币报表折算差额||-|-|-||
|归属于母公司股东权益小计||9 16,370,040.77|5 23,584,985.61|||
|少数股东权益||1 32,350,419.12|1 30,161,535.93|||
|股东权益合计||1 ,048,720,459.89|6 53,746,521.54|1 ,204,672,183.48|4 7,706,146.96|
|负债和股东权益总计||2 ,651,280,445.87|1 ,785,363,474.88|1 ,208,226,943.96|1 65,244,678.89|
|（所附注释是财务报表的组成部分）||||||
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：||||||

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|备 考 利 润 表||||||
|编制单位：渤海水业股份有限公司||2013年度||金额单位：人民币元||
|项目|附注|合并||母公司||
|||本期数|上期数|本期数|上期数|
|一、营业收入|六、32；十二、4|706,317,665.55|692,647,355.67|-|30,618,568.46|
|二、营业总成本||605,611,930.41|611,714,455.12|3,554,760.48|27,577,203.43|
|其中：营业成本|六、32；十二、4|530,783,295.60|498,969,304.76|-|17,012,595.95|
|营业税金及附加|六、33|32,527,042.91|29,585,184.90|-|400,007.46|
|销售费用|六、34|5,787,982.62|9,600,905.16|-|5,492,961.54|
|管理费用|六、35|53,147,465.70|55,254,936.76|3,554,760.48|5,618,845.82|
|财务费用|六、36|-13,510,321.73|19,597,758.38|-|225,321.75|
|资产减值损失|六、37|-3,123,534.69|-1,293,634.84|-|-1,172,529.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、38|-14,609,009.74|1,700,889.06|-|350,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||86,096,725.40|82,633,789.61|-3,554,760.48|3,391,365.03|
|加：营业外收入|六、39|38,175,409.39|530,709.19|-|80,000.00|
|减：营业外支出|六、40|88,456.56|3,331,554.93|-|10,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||-|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||124,183,678.23|79,832,943.87|-3,554,760.48|3,461,365.03|
|减：所得税费用|六、41|36,644,776.13|19,337,024.64|-|286,810.12|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||87,538,902.11|60,495,919.23|-3,554,760.48|3,174,554.91|
|归属于母公司所有者的净利润||88,120,880.52|58,305,350.52|||
|少数股东损益||-581,978.41|2,190,568.71|||
|六、每股收益：|||-|||
|（一）基本每股收益|十三、3|0.95|0.63|||
|（二）稀释每股收益|十三、3|0.95|0.63|||
|七、其他综合收益|||-|||
|八、综合收益总额||||||
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||||||
|归属于少数股东的综合收益总额||||||
|（所附注释是财务报表的组成部分）||||||
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：||||||

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|-|-|-|-|-|
|备 考 现 金 流 量 表|||||
|编制单位：渤海水业股份有限公司|2013年度|||单位：人民币元|
|项目|合并||母公司||
||本期|上期|本期|上期|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|616,054,783.92|656,928,085.59||34,641,646.71|
|收到的税费返还|132,995.53|457,792.72||-|
|收到其他与经营活动有关的现金|146,131,857.94|244,183,370.87||419,664.07|
|经营活动现金流入小计|762,319,637.39|901,569,249.18|-|35,061,310.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金|446,367,366.59|375,570,240.69||13,284,103.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金|34,185,523.87|47,605,826.46||6,467,970.37|
|支付的各项税费|80,226,814.24|76,903,774.73||4,041,106.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|109,950,516.41|230,923,933.18||9,432,848.02|
|经营活动现金流出小计|670,730,221.11|731,003,775.06|-|33,226,028.65|
|经营活动产生的现金流量净额|91,589,416.28|170,565,474.12|-|1,835,282.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|||
|收回投资收到的现金||-||850,000.00|
|取得投资收益收到的现金||-|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,385,071.81|70,042.14|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||8,094,967.17|-10,312,873.74||
|收到其他与投资活动有关的现金|219,564,712.00|-|||
|投资活动现金流入小计|220,949,783.81|8,165,009.31|-10,312,873.74|850,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|175,954,867.40|197,574,394.57||1,310,255.37|
|投资支付的现金|19,125,200.00|57,472,300.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|||
|支付其他与投资活动有关的现金|230,371,117.50|134,145,117.50|||
|投资活动现金流出小计|425,451,184.90|389,191,812.07|-|1,310,255.37|
|投资活动产生的现金流量净额|-204,501,401.09|-381,026,802.76|-10,312,873.74|-460,255.37|
|三、筹资活动产生的现金流量：|-|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|294,556,697.90|100,000,000.00|294,556,697.90||
|取得借款收到的现金|315,200,000.00|229,600,000.00||5,500,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|||
|筹资活动现金流入小计|609,756,697.90|329,600,000.00|294,556,697.90|5,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|174,500,000.00|60,800,000.00|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|31,129,332.81|37,332,299.77||180,400.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|||
|筹资活动现金流出小计|205,629,332.81|98,132,299.77|-|180,400.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|404,127,365.09|231,467,700.23|294,556,697.90|5,319,600.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-||-|
|五、现金及现金等价物净增加额|291,215,380.28|21,006,371.59|284,243,824.16|6,694,626.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|189,715,939.46|168,709,567.87|10,312,873.74|3,618,246.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|480,931,319.74|189,715,939.46|294,556,697.90|10,312,873.74|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：|||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|备考合并所有者权益变动表||||||||||||
|编制单位：渤海水业股份有限公司|||||2013年度||||||金额单位:人民币元|
|项 目|行次|本年金额||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|档 次||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|专项储备|未分配利润|其他|小计|||
||0|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|
|一、上年年末余额|1|-|-|-|-|-|-|523,584,985.61|523,584,985.61|130,161,535.93|653,746,521.54|
|加：会计政策变更|2||||||||||-|
|其他调整因素|3||||||||-||-|
|二、本年年初余额|4|-|-||-|-|-||523,584,985.61|130,161,535.93|653,746,521.54|
|三、本年增减变动金额|5|194,991,066.00|494,801,166.17|-|26,535,125.26|-|200,042,683.34|-523,584,985.61|392,785,055.16|2,188,883.19|394,973,938.35|
|（一）净利润|6||||||88,120,880.52||88,120,880.52|-581,978.41|87,538,902.11|
|（二）其他综合收益|7||||-||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|12||-||||88,120,880.52||88,120,880.52|-581,978.41|87,538,902.11|
|（三）所有者投入和减少资本|13|194,991,066.00|497,604,462.75|-|17,744,541.73|-|120,712,386.35|-523,584,985.61|307,467,471.22|-|307,467,471.22|
|1、所有者投入资本|14|30,005,586.00|2 64,551,111.90||||||294,556,697.90||294,556,697.90|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|15|||||||||||
|3、其他|16|164,985,480.00|233,053,350.85||17,744,541.73||120,712,386.35|-523,584,985.61|12,910,773.32||12,910,773.32|
|（四）利润分配|17|-|-||8,790,583.53||-8,790,583.53||-||-|
|1、提取盈余公积|18||||8,790,583.53||-8,790,583.53|||||
|其中：法定盈余公积|19||||8,790,583.53||-8,790,583.53|||||
|任意盈余公积|20|||||||||||
|2、对所有者（或股东）的分配|21|||||||||||
|3、转增资本|22||||||||-||-|
|4、其他|23||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|24|-|-2,770,861.60||-||||-2,770,861.60|2,770,861.60|-|
|1、资本公积转增资本|25|||||||||||
|2、盈余公积转增资本|26|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|27|||||||||||
|4、其他|28||-2,770,861.60||||||-2,770,861.60|2,770,861.60||
|（六）专项储备|29|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|30|||||||||||
|2.本期使用|31|||||||||||
|（七）其他|32||- 32,434.98||||||-32,434.98||-32,434.98|
|四、本年年末余额|33|194,991,066.00|494,801,166.17|-|26,535,125.26|-|200,042,683.34||916,370,040.77|132,350,419.12|1,048,720,459.89|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：||||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|备考母公司所有者权益变动表||||||||||||
|编制单位：渤海水业股份有限公司|||||2013年度||||||金额单位:人民币元|
|项 目|行次|本年金额||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|档 次||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|专项储备|未分配利润|其他|小计|||
||0|1|2|3|4|5|6.00|7|8|9|10|
|一、上年年末余额|1|9 3,225,000.00|1 82,902,833.15|-|9 ,527,229.84|-|- 237,948,916.03|-|4 7,706,146.96||47,706,146.96|
|加：会计政策变更|2||||||||||-|
|其他调整因素|3||||||||-||-|
|二、本年年初余额|4|9 3,225,000.00|1 82,902,833.15||9 ,527,229.84|-|- 237,948,916.03||4 7,706,146.96|-|47,706,146.96|
|三、本年增减变动金额|5|1 01,766,066.00|8 30,333,044.81|-|- 9,527,229.84|-|2 34,394,155.55|-|1 ,156,966,036.52|-|1,156,966,036.52|
|（一）净利润|6||||||- 3,554,760.48||- 3,554,760.48||-3,554,760.48|
|（二）其他综合收益|7||||-||||-||-|
|上述（一）和（二）小计|12||-||||- 3,554,760.48||- 3,554,760.48||-3,554,760.48|
|（三）所有者投入和减少资本|13|1 01,766,066.00|8 30,333,044.81||- 9,527,229.84||2 37,948,916.03||1 ,160,520,797.00||1,160,520,797.00|
|1、所有者投入资本|14|1 01,766,066.00|1 ,013,235,877.96||||||1 ,115,001,943.96||1,115,001,943.96|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|15|||||||||||
|3、其他|16||- 182,902,833.15||- 9,527,229.84||2 37,948,916.03||4 5,518,853.04||45,518,853.04|
|（四）利润分配|17|-|-||-||-||-||-|
|1、提取盈余公积|18||||-||-|||||
|其中：法定盈余公积|19||||-||-|||||
|任意盈余公积|20|||||||||||
|2、对所有者（或股东）的分配|21|||||||||||
|3、转增资本|22||||||||-||-|
|4、其他|23||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|24|-|||-|||||||
|1、资本公积转增资本|25|||||||||||
|2、盈余公积转增资本|26|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|27|||||||||||
|4、其他|28|||||||||||
|（六）专项储备|29|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|30|||||||||||
|2.本期使用|31|||||||||||
|（七）其他|32|||||||||||
|四、本年年末余额|33|1 94,991,066.00|1 ,013,235,877.96|-|-|-|- 3,554,760.48||1 ,204,672,183.48|-|1,204,672,183.48|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：||||||||||||

渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注渤海水业股份有限公司
2013年度备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
渤海水业股份有限公司(以下简称“本公司”、“渤海股份”)原名中联建设装备股份有限公司，本公司是 1996年以社会募集方式设立的股份有限公司，于 1996年8月在深交所公开发行 1250万社会公众股，股本为5000万元。1997年7月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）50号文批准本公司采取分红送股方式，每10股送1股，股本增至5500万元；1997年10月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）68号文批准本公司采取分红送股和资本公积金转增股本方式，每10股送2股转增3股，股本增至8250万元。
2001年6月21日，本公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份有限公司全资企业—山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。资产置换后，本公司主营业务从起重机械的制造及销售变更为生物制药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产和销售。
2001年7月4日，本公司经国家工商行政管理局核准更名为四环药业股份有限公司。
2006年6月14日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，全体流通股股东每 10股定向转增 5.2股，全体流通股股东获得1,072.50万股的股份，至此，本公司股本总额增至9,322.50万元。
2007年 12月 26日，根据山东省潍坊市中级人民法院出具的（2007）潍执字第 186号民事裁定书，天津泰达投资控股有限公司（以下简称“泰达控股”）取得四环生物产业集团有限公司持有的本公司股份 5,197.50万股，占本公司总股本的55.75%，成为本公司的第一大控股股东。
四环生物产业集团有限公司持有的412.50万股股份过户至武汉科技创新生物技术有限公司。
2014年2月8日本公司股东大会决议通过《关于选举公司第五届董事会董事的议案》。2月8日，第五届董事会第一次会议选举刘逸荣为董事长，刘瑞深为总经理。
2014年2月27日，本公司召开2014年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》和《关于变更公司经营范围的议案》，经北京市工商行政管理局核准，公司已完成相关工商变更登记手续，2014年3月10日，公司取得北京市工商行政管理局核发的新企业法人营业执照，公司名称变更为渤海水业股份有限公司（简称“渤海股份”）。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注企业法人营业执照注册号：110000009775625
公司法定代表人：刘逸荣
注册资本：9,322.50万元
注册地址：北京市顺义区南法信地区三家店村北
本公司经营范围：工程设计；施工总承包、专业承包、劳务分包。城乡公用基础设施、水土环境治理及环保项目、供水、污水治理及再生水利用的投资；投资咨询；投资管理；技术开发；技术咨询；技术服务；技术推广；企业管理。
二、备考财务报表的编制基础
1、重大资产重组基本情况及进展
2012年12月25日，本公司与天津市水务局引滦入港工程管理处（简称“入港处”）、天津市水利经济管理办公室（简称“经管办”）、天津渤海发展股权投资基金有限公司（以下简称“渤海发展基金”）签署了附条件生效的《重大资产置换及发行股份购买资产框架协议》。同日，泰达控股与入港处就泰达控股所持有上市公司部分存量股份的转让签署了附条件生效的《股份转让框架协议》。重大资产重组方案主要内容为：公司以全部资产和负债（作为置出资产），与入港处持有的天津市滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）股权中的等值部分进行置换。置出资产的评估值为104,929,632.69元，滨海水业100%股权（作为置入资产）评估值为913,670,246.06元，其中入港处持有滨海水业75.35%股权。针对重大资产重组中置出资产价值与入港处持有的滨海水业75.35%股权价值的差额部分，本公司按照公司审议通过本次重组预案的董事会决议公告日前二十个交易日股票均价11.27元/股，向入港处非公开发行51,776,477股股份购买。同时，本公司以 11.27元/股的价格分别向经管办和渤海发展基金非公开发行 12,136,330股股份和7,847,673股股份作为对价，受让二者持有的滨海水业14.97%和9.68%的股权。
2013年11月22日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2013]1481号文《关于核准四环药业股份有限公司向天津市水务局引滦入港工程管理处等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准本次公司发行股份购买资产并募集配套资金方案。2013年12月5日，入港处、经管办及渤海发展基金持有的滨海水业100%股权已过户至本公司名下，天津市工商行政管理局宝坻分局为此进行了工商变更登记手续，滨海水业变更为本公司的全资子公司；同日，本公司与入港处、经管办、渤海发展基金、泰达控股签订了《重大资产重组置出资产交割事宜之协议书》，各方同意以2013年11月30日作为置出资产交割日，置出资产包括四环药业（本公司原名称）的全部资产及负债，置出资产由泰达控股全权经营管理，置出资产的损益、责任和义务由泰达
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注控股享有和承担。自置出资产交割日至置出资产全部完成过户交割手续日期间，置出资产的损益、责任和义务由泰达控股和北京四环空港药业科技有限公司享有和承担。
本次本公司合计向入港处、经管办、渤海发展基金发行股份 71,760,480股，由于本次重组涉及的置出资产过户手续正在办理中，重组方案尚未实施完毕，按照相关规定暂不能办理股份登记及上市手续，截至审计报告出具日，公司尚未办理上述购买资产新增股份的登记手续。
2013年12月5日，入港处、泰达控股以及本公司签订三方协议，泰达控股将持有本公司股份中的 4,795,171股转让给入港处；12月 26日，该部分股权转让在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称中登深圳分公司）完成证券过户登记。
2013年12月24日，本公司非公开发行人民币普通股30,005,586股募集配套资金，2014年1月24日，本次发行新股取得中登深圳分公司证券股份登记申请受理确认。
由于前述非公开发行股份购买资产的 71,760,480股尚未办理登记手续，截至目前，中登深圳分公司登记在册的公司股份总数为123,230,586股，与重大资产重组实施完成时应确认的股份数194,991,066股存在差异，重大资产重组实施完成后的公司股权结构与目前在中登深圳分公司办理股份登记的股权结构对比如下：
重大资产重组实施完成后股权中登深圳分公司登记的股序
结构 权结构
股东名称
号
持股数量（股） 持股比例持股数量（股）持股比例 1 泰达控股 47,179,829 24.20% 47,179,829 38.29% 2 入港处 56,571,648 29.01% 4,795,171 3.89% 3 经管办 12,136,330 6.22% 0 0.00% 4 渤海发展基金 7,847,673 4.02% 0 0.00%认购募集配套资金所发行
5 30,005,586 15.39% 30,005,586 24.35%股份的9名股东
6 其他社会公众股股东 41,250,000 21.15% 41,250,000 33.47%合计 194,991,066 100.00% 123,230,586 100.00%2、备考财务报表编制基础
本备考报表是在假定重大资产重组实施完成后的股权结构下编制，即假定置出资产已经完成，假定入港处、经管办、渤海发展基金持有本公司的股份已经获得了中登深圳分公司证券股份登记申请受理确认，假定本公司的控股股东已从泰达控股转变为入港处。
本公司向入港处定向发行股份，换取入港处持有的滨海水业的股权，从而控股合并滨海水
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注业。从法律意义上，本次合并是以本公司为合并主体对滨海水业进行非同一控制下企业合并，但鉴于合并完成后，本公司的运行实体转换为滨海水业及其子公司，故在会计上认定本次企业合并为反向收购。同时，本公司在交易发生时不再持有任何资产和负债，按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》（财会函【2008】60号）的规定，本公司在编制备考财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉和当期损益。
三、公司主要的会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表按照附注二所述的编制基础和企业会计准则的规定编制，真实、完整的反映了本公司2013年12月31日的备考财务状况以及2013年度的备考经营成果和备考现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。
为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
反向购买合并报表的编制，根据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）和《企业会计准则讲解（2010）》关于反向购买的相关规定进行。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：
A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（单项金额重大是指单项金额等于或超过 200万元）的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大（单项金额不重大是指单项金额低于200万元）的持有至到期的投资，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有至到期投资），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期投资，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注三-9、应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
9、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额100万以上的视为重大应收款项。
B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；无客观证据表明其发生了减值的或无法合理预计未来现金流量的，按账龄组合及相应的坏账准备计提比例计提坏账准备。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
③按照组合计提坏账准备的应收款项
组合中，采用账龄计提坏账准备的：
本公司将按账龄组合计提坏账准备的应收账款、其他应收款与经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款一起按账龄特征评估其信用风险，划分为七个账龄段，按资产负债表日余额（纳入合并报表范围的母、子公司之间的除外）的一定比例计提坏账准备。
按照账龄组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
6个月以内 0.00%
6个月-1年以内 3.00%
1－2年 5.00%
2－3年 20.00%
3－4年 40.00%
4－5年 60.00%
5年以上 100.00%
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注组合中，按性质计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
纳入合并范围的内部往来 按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中资本溢价不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
本公司通过非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，购买方为企业合并发生的审计、
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号-债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。
难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注12、投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
折旧方法及预计使用年限、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20-30
5 3.17-4.75
构筑物 10-30
5 3.17-9.50
管网 25
5 3.80
机器设备 10-15
5 6.33-9.50
运输设备 5-8
5 11.88-19.00
电子设备 5
5 19.00
其他设备 5
5 19.00
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、在建工程
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其它相关费用等。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（4）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司售水客户包括企业和居民，向企业客户售水按照每月抄表数确认收入，向居民售水按照实际收到的款项确认收入。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入的确认方法
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
20、政府补助
本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
（1）会计政策的变更
无。
（2）会计估计变更的说明
无。
（3）重大会计差错更正及其影响
无。
四、税项
税种 计税依据 税率 备注
增值税 增值税应税收入 17%、6%供水按6%、其他销售按17%企业所得税 应纳税所得额 20%（注）、25%
营业税 营业税应税收入 3%、5%
城市建设维护税 实际缴纳的流转税额 7%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
防洪费 实际缴纳的流转税额 1%
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注注：根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、企业所得税法实施条例第九十二条以及财政部国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号），滨海水业的子公司天津坤洁企业管理咨询有限公司按20%的税率缴纳企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）非同一控制下企业合并取得的子公司
持股比例% 是否子公司 表决权子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 直接持间接持 合并类型 比例股 股% 报表管道输水运输；生活
饮用水供应（集中式
供水）（开采饮用水除
外）；供水设施管理、
维护和保养；工业企
业用水供应以及相关
水务服务；水务项目
投资、设计、建设、
天津宝坻
天津市滨海 管理、经营、技术咨
九园工业 25500万
水业集团有 公司 询及配套服务；对水 100% 100% 是区一号路 元
限公司 上资源开发及水务资
5号
产利用服务产业进行
投资；市政公用工程
项目施工；机电设备
安装（国家规定许可
证资质证或有关部门
审批的项目其经营资
格及期限以证或审批
为准）。
工业用水供应；集中
供水服务；供水技术
天津市滨
咨询服务；水管件销
天津市安达供有限责海新区大 6228.6689
售；自来水供水工程 96.72%96.72% 是水有限公司 任公司 港经济开 万元
施工。（以上经营范围
发区
国家有专营、专项规
定的按规定办理）
集中式供水及相关工
天津市滨
程施工、技术服务（以
天津龙达水 有限责 海新区汉 17864.2309
上范围内国家有专营 56.72% 56.72% 是务有限公司 任公司 沽新开南 万元
专项规定的按规定办
路28号
理）。
天津瀚博管 天津市滨 供水管网、供水设施
有限责
道工程有限 海新区汉 50万元 安装；水、电工程安 100.00%100.00% 是任公司
公司 沽新开南 装及工程维修；供水
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注持股比例% 是否子公司 表决权子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 直接持间接持 合并类型 比例股 股% 报表路28号 技术服务及咨询。（国
家有专营专项规定的
按规定办理）。
自来水供水工程施
工；工业企业用水供
应；集中式供水；供
北辰区大 水技术咨询服务；对
张庄村东 水务项目进行投资；
天津宜达水 有限责 （引滦工 水务项目设计、咨询、
500万元 85.00% 85.00% 是务有限公司 任公司 程宜兴埠 建设、服务。（以上经
管理处 营范围涉及行业许可
内） 的凭许可证件，在有
效期限内经营，国家
有专项专营规定的按
规定办理）
供水工程建设；水工
业新产品、新水源开
发与利用；水环境、
水技术、水科研咨询
与成果转让；给水设
备材料批发兼零售；
城市供水及相关服务
（取得许可证后经
天津开发
天津泰达水 有限责 营）；农产品及农副产
区泰华路6600万元 60.00% 60.00% 是务有限公司 任公司 品的种植；水产养殖
15号
（限区外分支机构经
营）；初级农产品销售
及相关服务（以上经
营范围涉及行业许可
的凭许可证件，在有
效期限内经营，国家
有专营规定的按规定
办理）。
自来水供应；供水技
天津市大
天津德维津 术咨询服务；水管件
有限责 港海洋石
港水业有限 200万元批发兼零售。（国家有 51.00% 51.00% 是任公司 化科技园
公司 专营专项规定的按规
区
定办理）
天津市多源 有限责 宝坻区尔 城市用水供应；管道
500万元 100.00%100.00% 是供水管理有 任公司 王庄镇尔 供水管理服务；地下
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注持股比例% 是否子公司 表决权子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 直接持间接持 合并类型 比例股 股% 报表限公司 王庄村政 水、河道水的水质处
府街西区 理；海水淡化；供水
100米 设施管理、维护、保
养；供水工程项目开
发、运营管理；供水
新技术研发、服务；
供水投资管理咨询服
务。（以上经营范围涉
及行业许可的凭许可
证件，在有效期限内
经营，国家有专项专
营规定的按规定办
理。）
环境污染治理，污水
处理及再生利用，污
泥处理处置，河道水
天津市武 治理及再利用，对环
清区黄庄 境污染治理项目进行
街 104国 投资、管理，环境污
道96公里 染治理工程，环境污
天津市润达
有限责 处西侧企 染治理设施设计、技
环境治理服 1000万元 100.00%100.00% 是任公司 业管理办 术咨询、管理，市政
务有限公司
公 室 公用工程设施，环保
104-12（集 设备销售、安装。（以
中办公 上经营范围涉及行业
区） 许可的凭许可证件，
在有效期限内经营，
国家有专项专营规定
的按规定办理。）
企业形象策划；会议
服务；展览展示服务；
五金电料、体育文化
用品销售；汽车美容；
天津市滨
天津坤洁企 清洁服务；园林绿化；
有限责 海新区汉
业管理咨询 30万元 办公设备维修；劳务 - 100.00%100.00% 是任公司 沽新开南
有限公司 服务（限国内）（涉及
路28号
国家专项专营规定
的，按规定执行；涉
及行业许可的，凭许
可证活批准文件经
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注持股比例% 是否子公司 表决权子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 直接持间接持 合并类型 比例股 股% 报表营）
水污染治理；污水处
理及再生利用；环境
污染治理项目的建
天津市静
天津市润达 设、运营；中水供应。
有限责 海县大邱
金源水务有 500万元（以上经营范围涉及 100.00%100.00% 是任公司 庄镇恒泰
限公司 行业许可的凭许可证
路1号509
件在有效期限内经
营，国家有专项专营
规定的按规定办理）
续：
从母公司所有者权实质上构 益冲减子公司少数少数股东权益
成对子公 股东分担的报告期期末实际出 少数股东权中用于冲减少
子公司全称 司净投资 亏损超过少数股东资额（万元） 益（万元）数股东损益的
的其他项 在该子公司期初所金额
目余额 有者权益中所享有份额后的余额天津市滨海水业集团有限公司 25,500.00
天津市安达供水有限公司 6,476.00 168.30
天津龙达水务有限公司 11,047.13 8,750.77
天津瀚博管道工程有限公司 50.00
天津宜达水务有限公司 630.53 46.00
天津泰达水务有限公司 3,960.00 4,103.83
天津德维津港水业公司 102.00 166.13
天津市多源供水管理有限公司 500.00
天津市润达环境治理服务有限公司 1,000.00
天津坤洁企业管理咨询有限公司 30.00
天津市润达金源水务有限公司 500.00
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、合并范围发生变更的说明
本年新增纳入合并范围的子公司：
公司名称 变更原因 注册资本 持股比例
天津市润达环境治理服务有
新成立子公司 500万 100%限公司
注1：滨海水业之子公司天津市润达环境治理服务有限公司于2013年5月成立了子公司天
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注津市润达金源水务有限公司，实收资本500万元，持股100%，2013年的合并范围增加了该公司。
本年不再纳入合并范围的子公司：
公司名称 变更原因 注册资本 持股比例湖北四环制药有限公司 重大资产重组置出 4500万 95%湖北四环医药有限公司 重大资产重组置出 2000万 90%天津市德维投资担保有限公司 已注销 5000万 100%注1：如本附注“二-1、重大资产重组基本情况及进展”所述，本次重组涉及的置出资产过户手续正在办理中，重组方案尚未实施完毕，但置出资产的损益、责任和义务由泰达控股及北京四环空港药业科技有限公司享有和承担。
注2：滨海水业于2013年3月22日召开第一届董事会第十六次会议，会议同意滨海水业对下属全资子公司天津市德维投资担保有限公司（以下简称“德维担保公司”）进行吸收合并，并将德维担保公司的的资产、负债、人员全部并入滨海水业；同意吸收合并资产按照账面值记账；
同时决定吸收合并后，对德维担保公司进行注销。德维担保公司于2013年5月完成工商注销登记，2013年的合并范围减少了该公司。
3、本公司按反向购买编制备考合并财务报表的说明
根据《企业会计准则第20号-企业合并》、财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解(2010)》等相关规定，入港处、经济办、渤海发展基金以所持有的对滨海水业的股权为对价取得本公司的控制权，构成反向购买，被购买的上市公司不构成业务，按照权益性交易的原则进行处理。
本公司作为发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但为会计上的被收购方，滨海水业为法律上的子公司，但为会计上的收购方。本公司备考合并财务报表以滨海水业本期财务报表为基础编制，本备考合并财务报表的比较信息是滨海水业的前期合并财务报表。本备考合并财务报表母公司报表系以本公司母公司财务报表为基础编制，本备考合并财务报表母公司报表的比较信息是本公司的前期母公司财务报表。对本次重大资产重组中形成的滨海水业长期股权投资成本的确定，执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定。
六、备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币金额折算汇率折合人民币 原币金额折算汇率折合人民币现金 47,495.19 47,495.19 7,255.12 7,255.12其中：人民币 47,495.19 47,495.19 7,255.12 7,255.12
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
项目
原币金额折算汇率折合人民币 原币金额折算汇率折合人民币银行存款 480,883,824.55 480,883,824.55 189,708,684.34 189,708,684.34其中：人民币 480,883,824.55 480,883,824.55 189,708,684.34 189,708,684.34美元
港元
其他货币资金 12,000,000.00 12,000,000.00其中：人民币 12,000,000.00 12,000,000.00合计 480,931,319.74 480,931,319.74 201,715,939.46 201,715,939.46注：2013年12月31日货币资金无所有权受限的情形。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例坏账准备比例单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账项
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
按照组合计提
坏账准备的应 89,646,144.60 100.00% 271,427.77 100.00% 67,073,543.99100.00% 388,469.70100.00%收账款
组合一（账龄） 89,646,144.60 100.00% 271,427.77 100.00% 67,073,543.99100.00% 388,469.70100.00%组合二（性质）
合计 89,646,144.60 100.00% 271,427.77 100.00% 67,073,543.99100.00% 388,469.70100.00%（2）按照账龄组合计提坏账准备情况
期末数 期初数
账龄
账面余额比例坏账准备账面价值账面余额 比例坏账准备账面价值1-6个月 82,974,802.7492.56% - 82,974,802.74 64,737,837.3896.52% 64,737,837.386个月-1年 3,169,010.463.53% 95,070.32 3,073,940.14 1,338,632.332.00% 40,158.97 1,298,473.361-2年 3,494,058.903.90% 174,702.96 3,319,355.94 124,466.120.18% 6,223.30 118,242.822-3年 8,272.500.01% 1,654.49 6,618.01 34,779.180.05% 6,955.84 27,823.343-4年 837,828.981.25% 335,131.59 502,697.394-5年
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
账龄
账面余额比例坏账准备账面价值账面余额 比例坏账准备账面价值5年以上
合计 89,646,144.60100.00% 271,427.77 89,374,716.83 67,073,543.99100.00% 388,469.70 66,685,074.29（3）应收账款金额前五名单位情况
欠款年限
占应收是否账款总单位名称 金额 关联额的比1-6个月 6个月-1年1-2年2-3年3年以上
方例
天津泰达津
联自来水有 26,670,082.80 26,670,082.80 29.76% 否限公司
天津塘沽中
法供水有限 12,092,500.00 12,092,500.00 13.49% 否公司
天津津滨威
立雅水业有 9,775,388.00 9,775,388.00 10.90% 否限公司
天津市辰悦
建设投资有 7,400,000.00 7,400,000.00 8.25% 否限公司
天津市大港
5,353,673.50 4,740,394.75 613,278.75 5.97%区供水站 否合计 61,291,644.30 60,678,365.55 613,278.75 68.37%（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）期末应收关联方款项详见附注七、6关联方往来。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1-6个月 13,960,024.00 80.61% 6,362,447.43 80.22%6个月-1年 2,836,000.00 16.38% 106,256.00 1.34%1-2年 521,845.00 3.01% 1,462,315.90 18.44%2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 17,317,869.00 100.00% 7,931,019.33 100.00%注：账龄超过1年的预付账款主要为预付的工程款、材料款。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 金额 款项内容 备注
北京新源国能科技有限公司 9,686,610.00 设备款 尚未结算
天津机科环保科技有限公司 2,340,000.00BDP技术包费用 尚未结算
天津市水利工程公司 1,800,000.00 工程款 尚未结算
天津市合高务本商贸有限公司 580,592.00 设备款 尚未结算
天津盛象塑料管业有限公司 500,000.00 材料款 尚未结算
合计 14,907,202.00
（3）期末预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数 期初数
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
按照组合计提坏
账准备的其他应 40,453,549.28100.00% 3,410,268.09100.00% 54,664,561.69100.00% 6,416,760.85100.00%收款
组合一（账龄） 40,453,549.28100.00% 3,410,268.09100.00% 54,664,561.69100.00% 6,416,760.85100.00%组合二（性质）
合计 40,453,549.28100.00% 3,410,268.09100.00% 54,664,561.69100.00% 6,416,760.85100.00%（2）按照账龄组合计提坏账准备的情况
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值1-6个月 15,874,973.49 39.24% 15,874,973.49 34,939,064.36 63.92% 34,939,064.366个月-1年 12,937,906.61 31.98% 388,137.20 12,549,769.41 5,363,004.35 9.81% 160,890.14 5,202,114.211-2年 4,212,579.65 10.42% 210,628.98 4,001,950.67 2,256,496.21 4.13% 112,824.81 2,143,671.402-3年 1,991,789.53 4.92% 398,357.91 1,593,431.62 4,630,336.02 8.47% 926,067.20 3,704,268.823-4年 4,491,260.00 11.10% 1,796,504.00 2,694,756.00 2,391,136.75 4.37% 956,454.70 1,434,682.05
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值4-5年 821,000.00 2.03% 492,600.00 328,400.00 2,060,000.00 3.77% 1,236,000.00 824,000.005年以上 124,040.00 0.31% 124,040.00 3,024,524.00 5.53% 3,024,524.00合计 40,453,549.28 100.00% 3,410,268.09 37,043,281.19 54,664,561.69 100.00% 6,416,760.85 48,247,800.84（3）其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 金额 款项内容
的比例
天津市滨海新区汉沽自来水公司 9,846,509.94 24.34% 往来款
天津市水务局引滦入港工程管理处 7,875,955.13 19.47%土地房产税费补偿款天津市水利工程有限公司 5,039,119.64 12.46% 往来款
静海县建设管理委员会 5,000,000.00 12.36% 工程保证金
天津市大港水务局 4,207,015.50 10.40% 往来款
合计 31,968,600.21 79.03%
（4）期末其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项为7,875,955.13元，占其他应收款总额的19.47%。
（5）期末其他应收关联方款项详见附注七、6关联方往来。
5、存货
期末数 期初数
类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,141,707.59 5,141,707.59 6,011,737.25 6,011,737.25库存商品 101,224.65 101,224.65 104,750.38 104,750.38包装物 71,838.87 71,838.87 98,522.25 98,522.25工程施工 1,469,297.58 1,469,297.58 367,531.18 367,531.18合计 6,784,068.69 6,784,068.69 6,582,541.06 6,582,541.066、长期应收款
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备北辰BT项目大双片区
污水干管及泵站工程 214,616,136.35 85,145,117.50
(注1)
北辰BT项目外环北路
44,577,895.00 49,000,000.00
北延一期工程(注2)
双青片区北辰西道、
七纬路污水干管及泵
160,121,374.00
站工程工程 BT项目
(注3)
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备大邱庄管网 BT项目
9,230,712.00
（注4）
合计 428,546,117.35 134,145,117.50
注1：滨海水业与天津市北辰区建设管理委员会于2012年3月30日签订了北辰区大双片污水干管及泵站工程项目BT（建设-移交）合同，由滨海水业负责对北辰区大双片污水干管及泵站工程项目进行投融资、建设等工作。上述投资建设合同的合同价格为人民币33,500万元（未包括合同价格调整），根据合同约定，天津市北辰区建设管理委员会以项目回购的方式于北辰BT项目大双片区污水干管及泵站工程项目通过交工验收时点起，在三年内分三期以30%、30%、40%的比例向滨海水业归还其投入北辰大双片区污水干管及泵站工程项目的建设资金。此外，根据合同约定，天津市北辰区建设管理委员会应向本公司支付建设资金的投资回报，投资回报率为签订合同之日起三年期贷款基准利率基础上增加3%。该工程已完工，双方确定的回购基数为306,594,480.50元。2013年8月29日滨海水业收到首笔回购款，按照双方签订的BT合同约定，首次回购款共计人民币121,564,712.00元，其中回购款本金人民币91,978,344.15元，投资回报人民币29,586,367.85元，投资回报率为9.65%，首次本金回购比例为30%。
注2：滨海水业与天津市北辰公路处于2012年3月30日签订了外环北路北延一期工程（永定新河大桥至九园公路）项目BT（建设-移交）合同，由滨海水业负责对外环北路北延一期工程项目进行投融资、建设工作，上述合同的合同价格为人民币17,700万元（未包括合同价格调整），根据合同约定，天津市北辰公路处以项目回购的形式于北辰外环北路北延一期工程项目通过交工验收时点起，在三年内分三期以30%、30%、40%的比例向滨海水业归还投入北辰外环北路北延一期工程项目的建设资金。此外，根据合同约定，天津市北辰区建设管理委员会应向滨海水业支付建设资金的投资回报，投资回报率为签订合同之日起三年期贷款基准利率基础上增加3%。该工程已完工，双方确定的回购基数暂定13,003万元。2013年11月20日滨海水业收到首笔回购款，经双方协商同意，首次回购款共计人民币 9,800万元，其中回购款本金人民币 85,452,105.00元，投资回报人民币 12,547,895.00元，投资回报率为9.65%，首次本金回购比例为65.72%。
注3：滨海水业与天津市北辰区建设管理委员会于2013年3月22日签订了北辰区双青片区北辰西道、七纬路污水干管及泵站工程项目BT（建设-移交）合同，由滨海水业负责对北辰区双青片区北辰西道、七纬路污水干管及泵站工程项目进行投融资、建设等工作。上述投资建设
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注合同的合同价格为人民币 18,470.80万元（未包括合同价格调整）。根据合同约定，天津市北辰区建设管理委员会以项目回购的形式于北辰 BT项目北辰区双青片区北辰西道、七纬路污水干管及泵站工程项目通过交工验收时点起，在三年内分三期以30%、30%、40%的比例向滨海水业归还投入北辰区双青片区北辰西道、七纬路污水干管及泵站工程项目的建设资金。此外，根据合同约定，天津市北辰区建设管理委员会应向本公司支付建设资金的投资回报，投资回报率为自合同签订之日起执行的三年期贷款基准利率的基础上增加3%。
注4：滨海水业与静海县大邱庄镇人民政府于2013年7月26日签订了静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程投资建设-回购协议，由滨海水业负责对静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程进行投融资、设计和建设等工作。上述投资建设合同的总投资估算价格为人民币 9,987.65万元（未包括合同价格调整），其中建设工程费人民币 8,461.49万元，工程建设其他费用人民币 1,098.52万元，项目预备费人民币 427.64万元。根据合同约定，静海县大邱庄镇人民政府以项目回购的形式于静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程项目通过交工验收时点起，在十年内分十期以每年10%的比例向滨海水业归还投入静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程项目的建设资金。此外，根据合同约定，静海县大邱庄镇人民政府应向滨海水业支付建设资金的投资回报，投资回报率为各期回购款支付之日中国人民银行公布的同期（五年以上）金融机构人民币贷款基准利率上浮5.48%。
7、长期股权投资
被投资单位 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
一、成本法核算的长期股权
投资
天津滨海新区投资控股有
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00限公司
小计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00二、权益法核算的长期股权
投资
天津市南港工业区水务有
49,000,000.00 46,787,796.08 -2,975,350.99 43,812,445.09限公司
天津市华泰龙淡化海水有
39,185,200.00 16,513,261.26 7,192,521.87 23,705,783.13限公司
天津滨海旅游区水务发展
6,000,000.00 6,264,787.28 266,584.40 6,531,371.68有限公司
小计 94,185,200.00 69,565,844.62 4,483,755.28 74,049,599.90合计 100,185,200.00 75,565,844.62 4,483,755.28 80,049,599.90
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（续）
在被投资单
在被投在被投资
位持股比例
资单位单位享有 本期计提减本期现被投资单位 与表决权比减值准备
持股比表决权比 值准备 金红利例不一致的
例 例
说明
一、成本法核算的长期股权投资
天津滨海新区投资控股有限公司 0.60% 0.60%不适用
二、权益法核算的长期股权投资
天津市南港工业区水务有限公司 49% 49%不适用
天津市华泰龙淡化海水有限公司23.47% 23.47%不适用
天津滨海旅游区水务发展有限公
40% 40%不适用
司
8、投资性房地产
（1）投资性房地产原价：
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
合众大厦 4,643,809.67 4,643,809.67
奥体办公楼 48,247,745.58 2,205,072.00 50,452,817.58
合计 52,891,555.25 2,205,072.00 55,096,627.25
（2）累计摊销：
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
合众大厦 962,709.84 61,150.85 1,023,860.69
奥体办公楼 7,103,000.73 682,487.72 7,785,488.45
合计 8,065,710.57 743,638.57 8,809,349.14
（3）投资性房地产帐面价值：
项目 期初数 期末数
合众大厦 3,681,099.83
奥体办公楼 41,144,744.85
合计 44,825,844.68
9、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原价
房屋建筑物 88,205,021.21 143,889,541.19 232,094,562.40构筑物 177,022,514.54 1,536,769.53 178,559,284.07管网 791,269,269.99 179,767,613.94 7,221,017.59 963,815,866.34机器设备 101,864,518.41 45,422,926.26 129,132.70 147,158,311.97运输设备 11,481,909.78 2,256,924.93 1,344,415.63 12,394,419.08
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电子设备 6,505,580.72 2,166,874.70 17,020.00 8,655,435.42其他设备 4,703,193.53 557,057.00 5,260,250.53合计 1,181,052,008.18 375,597,707.55 8,711,585.92 1,547,938,129.81二、累计折旧
房屋建筑物 14,677,402.00 18,293,931.31 32,971,333.31构筑物 21,918,448.61 8,698,018.20 30,616,466.81管网 224,218,022.85 34,424,983.53 2,800,164.37 255,842,842.01机器设备 29,662,780.14 8,594,227.33 70,675.22 38,186,332.25运输设备 6,413,333.08 2,473,083.34 1,277,837.88 7,608,578.54电子设备 3,483,516.76 1,074,202.05 14,194.51 4,543,524.30其他设备 2,712,223.55 662,890.61 3,375,114.16合计 303,085,726.99 74,221,336.37 4,162,871.98 373,144,191.38三、固定资产净值
房屋建筑物 73,527,619.21 199,123,229.09构筑物 155,104,065.93 147,942,817.26管网 567,051,247.14 707,973,024.33机器设备 72,201,738.27 108,971,979.72运输设备 5,068,576.70 4,785,840.54电子设备 3,022,063.96 4,111,911.12其他设备 1,990,969.98 1,885,136.37合计 877,966,281.19 1,174,793,938.43四、减值准备
房屋建筑物
构筑物
管网
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
合计
五、固定资产净额
房屋建筑物 73,527,619.21 199,123,229.09构筑物 155,104,065.93 147,942,817.26管网 567,051,247.14 707,973,024.33机器设备 72,201,738.27 108,971,979.72运输设备 5,068,576.70 4,785,840.54电子设备 3,022,063.96 4,111,911.12其他设备 1,990,969.98 1,885,136.37合计 877,966,281.19 1,174,793,938.43
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（2）未办理产权证的固定资产情况
名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 11,273,341.75 1,667,027.17 9,606,314.58合计 11,273,341.75 1,667,027.17 9,606,314.5810、在建工程
本年转出数
工程项目
预算总金额 期初数 本年增加数 转入固定 其他减少 期末数 进度名称
资产 数
轧一供水
44,797,989.82 35,522,235.28 19,000.00 35,541,235.28 100%管线工程
空港航空
产业区（三
期）占压引
40,369,231.00 8,654,881.46 35,939,145.97 38,154,478.73 6,439,548.70 100%滦入聚酯
管线切改
工程
入逸泵站
消防系统 63,737.50 63,737.50 100%工程
入港泵站
电动机节
1,413,298.24 1,413,298.24能控制器
工程
中新生态
490,790.00 490,790.00城工程
中心生态
城红树湾
1,207,800.00 300,000.00 702,662.81 1,002,662.81 100%直饮水二
期工程
大港世纪
花园供水
9,380,800.00 75,200.00 7,452,373.40 7,527,573.40 80%管网改造
工程
聚酯水厂
至大港供
水 站 36,468,700.00 7,749,504.00 4,379,405.07 12,128,909.07 33% DN800管
连通
大港水厂
340,000.00 340,000.00 100%项目前期
海洋石化
2,660,000.00 6,128,480.49 6,128,480.49 100%园区凯旋
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本年转出数
工程项目
预算总金额 期初数 本年增加数 转入固定 其他减少 期末数 进度名称
资产 数
街管线连
通工程
聚酯水厂
出厂管连 1,870,000.00 3,198,525.50 3,198,525.50 100%通项目
聚酯与港
西连通管 90,000.00 90,000.00工程
北辰区双
街供水管 22,000,000.00 551,750.00 27,994,147.65 28,545,897.65 100%线工程
宜达水厂
取水改造 22,450,000.00 584,522.29 584,522.292.60%工程
汉沽水厂
一期改造 6,236,960.00 3,210,856.51 2,411,756.55 4,222,937.06 1,399,676.00 100%工程
汉沽水厂
二期扩建 100,000,000.00 62,081,914.99 52,696,899.52 114,778,814.51 100%工程
汉沽水厂
1,100,000.00 1,012,662.20 1,012,662.20 92%三期工程
汉沽水厂
DN600管
299,293.11 299,293.11 299,293.11 100%线安装工
程
汉沽水厂
1,552,860.00 1,319,931.00 156,816.00 1,476,747.00 100%监控设施
中心渔港
30,001,170.00 17,660,692.32 17,660,692.32 100%二期工程
中心渔港
三期供水 10,677,480.00 747,423.56 78,516.00 825,939.56 100%工程
茶淀工业
园区供水 16,549,993.00 12,715,786.90 233,364.00 72,360.00 12,876,790.90 92%泵站
汉沽城区
东部管网
47,344,960.00 46,871,510.99 456,000.00 47,327,510.99 100%改扩建工
程
天津滨海 9,998,710.00 565,927.00 336,455.87 517,000.00 385,382.87 9%
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本年转出数
工程项目
预算总金额 期初数 本年增加数 转入固定 其他减少 期末数 进度名称
资产 数
物流加工
区供水服
务站
汉沽区水
厂老建筑
3,102,299.00 1,500,000.00 1,500,000.00 48%外延涂料、
保温
汉沽区东
风南路延
1,506,303.83 1,506,303.83 1,506,303.83 100%长线供水
管线
汉沽区水
厂下水、马 3,011,211.00 1,000,000.00 1,000,000.00 33%路工程
汉沽区泰
达东扩区
碧波东街、 1,322,372.00 1,205,880.09 1,205,880.09 91%彩云东街
供水管线
汉沽区二
连里道路
1,522,556.00 361,220.99 361,220.99 24%给水管线
安装
汉沽区水
厂安监网 170,000.00 102,000.00 102,000.00 60%监控系统
汉沽区办
公大楼中
215,000.00 147,000.00 147,000.00 68%央空调改
造
合计 415,815,688.76 198,367,614.01 151,960,257.08 301,250,256.34 8,251,584.70 40,826,030.0511、工程物资
期末数 期初数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备引滦入聚酯管线切改工程
6,439,548.70
合计
6,439,548.70
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注12、无形资产
（1）无形资产明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、无形资产原值
土地使用权 4,342,825.20 46,064,825.40 50,407,650.60软件 1,256,105.00 690,000.00 25,000.00 1,921,105.00汽车园污水处理厂特许经营权 8,500,000.00 8,500,000.00汽车园污水处理厂二期（BOT项目） 80,000.00 80,000.00武清区第七污水处理厂（BOT项目） 15,764,132.20 15,764,132.20大邱庄污水处理项目（BOT项目） 32,969,529.50 32,969,529.50合计 5,598,930.20 104,068,487.10 25,000.00 109,642,417.30二、累计摊销
土地使用权 271,426.50 927,312.15 1,198,738.65软件 197,965.87 148,812.54 25,000.00 321,778.41汽车园污水处理厂特许经营权 389,583.35 389,583.35汽车园污水处理厂二期（BOT项目） -武清区第七污水处理厂（BOT项目） -大邱庄污水处理项目（BOT项目） -合计 469,392.37 1,465,708.04 25,000.00 1,910,100.41三、无形资产净值
土地使用权 4,071,398.70 49,208,911.95软件 1,058,139.13 1,599,326.59汽车园污水处理厂特许经营权 - 8,110,416.65汽车园污水处理厂二期（BOT项目） - 80,000.00武清区第七污水处理厂（BOT项目） - 15,764,132.20大邱庄污水处理项目（BOT项目） - 32,969,529.50合计 5,129,537.83 107,732,316.89四、减值准备
土地使用权
软件
汽车园污水处理厂特许经营权
汽车园污水处理厂二期（BOT项目）
武清区第七污水处理厂（BOT项目）
大邱庄污水处理项目（BOT项目）
合计
五、无形资产净额
土地使用权 4,071,398.70 49,208,911.95软件 1,058,139.13 1,599,326.59汽车园污水处理厂特许经营权 8,110,416.65
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
汽车园污水处理厂二期（BOT项目） 80,000.00武清区第七污水处理厂（BOT项目） 15,764,132.20大邱庄污水处理项目（BOT项目） 32,969,529.50合计 5,129,537.83 107,732,316.8913、长期待摊费用
其他减少的项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因奥体办公大楼装修 1,339,926.33 191,418.12 1,148,508.21
已取得产权小宋庄泵站改造 4,497,443.37 13,385.25 4,484,058.12 证，转为固定资产入逸泵站消防系统改
482,203.35 50,319.96 431,883.39
造
引滦滨海二所电源工
134,741.65 14,060.04 120,681.61
程改造
奥体办公楼水电改造 469,583.35 48,999.96 420,583.39
奥体办公楼中控室、展
201,902.60 21,068.16 180,834.44
示室装修
聚酯水厂（注1） 93,215,969.22 27,576,030.78 8,045,692.23 112,746,307.77
土地流转费（注2） 10,638,734.27 39,339,680.00 3,120,831.46 46,857,582.81
宁河北地下水源地沟
1,890,000.00 90,000.00 1,800,000.00
渠改造
宁河北地下水源地供
1,780,000.00 84,761.91 1,695,238.09
水系统改造
天津泰达水务厂区绿
1,485,626.29 86,661.53 1,398,964.76
化工程
天津泰达水务园区绿
1,960,000.00 93,333.33 1,866,666.67
化工程
安达供水管网大修理 79,048.34 55,798.68 23,249.66
安达水厂改造 504,774.54 200,404.03 304,370.51
安达水厂大修 431,187.82 173,632.08 257,555.74
瀚博平房改造支出 327,261.97 226,159.92 101,102.05
龙达水务仓库天车、钢
727,033.49 83,089.56 643,943.93
梁安装
汉沽水泥厂泵站改造 158,523.21 40,473.96 118,049.25
玖龙泵站混凝土工程 782,194.44 41,168.16 741,026.28
玖龙泵站围墙工程 470,750.74 24,776.40 445,974.34
汉沽城区 9号泵站改
699,969.00 50,566.14 649,402.86
造
玖龙泵站水泥路面工 1,088,679.00 38,866.26 1,049,812.74
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注其他减少的项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因程
汉沽水厂一期工艺改
1,399,676.00 77,759.78 1,321,916.22
造
玖龙泵站道路硬化工
1,381,209.00 11,510.07 1,369,698.93
程
汉沽区水厂厂区绿化 1,266,719.00 21,111.98 1,245,607.02
其他 36,870.20 27,296.82 9,573.38
合计 114,498,148.89 79,867,589.07 12,933,145.79 4,484,058.12 176,948,534.05
注1：2011年 9月，滨海水业（甲方）与中国石油化工股份有限公司天津分公司（乙方）签订了聚酯水厂供水工程协议，甲方负责对乙方所有的聚酯水厂进行改建和中水装置还建，甲方拥有对改建后的聚酯水厂的使用权至2027年12月31日，在使用期间甲方不再另行支付给乙方费用，使用期满后甲方将改建后的聚酯水厂整体无偿移交乙方。
注2：土地流转费明细
项目 合同金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数土地流转费（522.325
9,714,762.00 8,950,170.25 854,535.25 8,095,635.00亩）
土地流转费(70亩) 1,361,808.00 1,216,800.67 81,960.67 1,134,840.00土地流转费(527.7亩） 8,970,900.00 87,950.00 8,443,200.00 537,278.72 7,993,871.28土地流转费（27.17亩） 461,890.00 383,813.35 62,400.00 30,512.35 415,701.00土地流转费（1019.2亩） 16,307,200.00 16,307,200.00 858,273.68 15,448,926.32土地流转费（898.6亩） 14,377,600.00 14,377,600.00 756,715.79 13,620,884.21土地流转费（9.33亩） 149,280.00 149,280.00 1,555.00 147,725.00合计 51,343,440.00 10,638,734.27 39,339,680.00 3,120,831.46 46,857,582.81 2.12011年，滨海水业之子公司天津泰达水务有限公司（以下简称“泰达水务”）（乙方）与宁河县丰台镇前棘坨村村民委员会（甲方）签订了土地承包合同，甲方将拥有承包经营权的545.595亩土地发包给乙方经营，承包期限自2011年1月1日至2028年12月31日，承包总价 9,820,710.00元。同时甲方与乙方签订了青苗补偿协议，乙方按标准向甲方支付青苗补偿费320,000.00万元，截止2013年12月31日，泰达水务已支付承包费9,409,050.00元，支付青苗补偿款305,712.00元。根据双方后期签订的补充协议，原协议中23.27亩（5户的7块地）因未与宁河县丰台镇前棘坨村村民委员会签署流转协议，终止流转，剩余款项不再支付。
2.22011年，泰达水务（乙方）与天津市丰水公共设施修建有限公司（甲方）签订了土地承包经营权流转合同，甲方将拥有承包经营权的 70亩土地流转给乙方经营，流转期限自 2011年 1月1日起至2028年12月31日，流转费金额1,361,808.00元。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注 2.32012年3月，泰达水务（乙方）与宁河县丰台镇前棘坨村村民委员会（甲方）签订了土地承包合同，甲方将拥有承包经营权的527.7亩土地发包给乙方经营，承包期限自2012年3月19日至2028年12月31日，承包总价8,970,900.00元。2012年5月，双方签订土地承包补充合同，甲方另将27.17亩土地发包给乙方经营，承包期限自2012年5月8日至2028年12月31日，承包价461,890.00元。
2.42013年3月，泰达水务（乙方）与宁河县丰台镇前棘坨村村民委员会（甲方）签订了土地承包合同，甲方将拥有承包经营权的 1019.20亩土地发包给乙方经营，承包期限自 2013年3月26日至2028年12月31日，承包总价16,307,200.00元。
2.5 2013年 3月，泰达水务（乙方）与宁河县岳龙镇于潮村村民委员会（甲方）签订了土地承包合同，甲方将拥有承包经营权的898.60亩土地发包给乙方经营，承包期限自2013年3月15日至2028年12月31日，承包总价14,377,600.00元。
2.6 2013年 9月，泰达水务（乙方）与宁河县丰台镇前棘坨村村民委员会（甲方）签订了土地经营权租赁合同，甲方将拥有租赁经营权的9.33亩土地租赁给乙方经营，承包期限自2013年6月18日至2028年12月31日，承包总价149,280.00元。
14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
坏账准备 833,639.95 914,733.19经营亏损 131,828.06 399,131.32与资产相关的政府补助 3,527,637.03 2,388,846.67小计 4,493,105.04 3,702,711.18（2）未确认的递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
坏账准备 86,784.04 786,574.47经营亏损 3,274,786.05 1,127,211.34小计 3,361,570.09 1,913,785.81（3）可抵扣暂时性差异明细情况
项目 期末数 期初数
坏账准备 3,334,559.74 3,658,932.67经营亏损 527,312.24 1,596,525.27与资产相关的政府补助 14,110,548.12 9,555,386.67小计 17,972,420.10 14,810,844.61
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注15、资产减值准备明细
本期减少额
项目 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
坏账准备 6,805,230.55 1,336,484.55 4,460,019.24 3,681,695.86合计 6,805,230.55 1,336,484.55 4,460,019.24 3,681,695.8616、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 15,000,000.00 40,000,000.00保证借款 50,000,000.00 85,000,000.00小计 65,000,000.00 125,000,000.00注：期末无已到期未偿还的短期借款。
17、应付票据
（1）应付票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 40,000,000.00合计 0.00 40,000,000.00（2）尚未到期的已背书应付票据明细
无此类事项
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末数 期初数
帐龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 538,640,743.50 83.86% 206,518,840.15 79.26%1-2年 70,697,144.64 11.01% 46,460,287.20 17.83%2-3年 26,309,824.45 4.10% 647,493.71 0.25%3年以上 6,612,590.65 1.03% 6,928,169.49 2.66%合计 642,260,303.24 100.00% 260,554,790.55 100.00%（2）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 款项内容 未偿还的原因天津市水利工程公司 66,503,390.72 工程款 未结算
天津振津工程集团有限公司 9,673,642.00 工程款 未结算
天津市大港水利工程公司 9,487,677.39 工程款 未结算
天津市天翼市政工程有限公司 6,839,004.19 工程款 未结算
合计 92,503,714.30
（3）期末应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（4）关联方款项详见附注七、6关联方往来。
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
期末数 期初数
帐龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 2,655,420.60 71.46% 17,141,585.97 89.62%1-2年 40,344.15 1.08% 1,985,363.60 10.38%2-3年 1,020,382.95 27.46%
3年以上 0.00 0.00%
合计 3,716,147.70 100.00% 19,126,949.57 100.00%（2）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
单位名称 金额 款项内容 未偿还的原因
天津宝利集团有限公司 800,000.00 工程款 未开工
天津市辰悦建设投资有限公司 100,000.00 工程款 预收工程款,合同未履行完毕天津天泽房地产开发有限公司 50,000.00 工程款 工程未完
天津市绿化工程公司第三分部 40,006.95 水费 预收款
合计 990,006.95
（3）期末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 333,922.92 25,155,166.94 25,445,523.08 43,566.78二、职工福利费 1,057,401.98 1,057,401.98
三、社会保险费 6,050,428.90 6,052,422.01 -1,993.11其中：1．医疗保险费 1,754,658.55 1,756,227.29 -1568.742．基本养老保险费 3,686,525.62 3,687,595.62 -1,070.003．年金缴费
4．失业保险费 376,788.71 376,143.08 645.635．工伤保险费 104,595.66 104,595.66
6．生育保险费 127,860.36 127,860.36
四、住房公积金 5,816,095.34 5,816,095.34
五、工会经费和职工教育经费 683,553.45 426,621.69 884,084.58 226,090.56六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,017,476.37 38,505,714.85 39,255,526.99 267,664.23
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注21、应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 1,258,602.64 1,255,109.72营业税 4,103,243.67 1,376,377.22企业所得税 7,953,137.45 2,504,568.97个人所得税 12,761.81 87,429.87印花税 1,429.67 2,803.34城市维护建设税 373,090.32 186,232.05土地使用税 0.00 194,400.00教育费附加 160,015.37 77,503.15防洪费 53,274.52 28,071.42地方教育费附加 106,676.83 52,478.75地表水资源费 1,620.00合计 14,022,232.28 5,766,594.4922、应付股利
股东名称 期初数 本期增加本期减少 期末数天津市水务局引滦入港工程管理处 70,000.00 70,000.00
天津振津工程集团有限公司 35,000.00 35,000.00
天津水利工程有限公司 35,000.00 35,000.00
天津市水利经济管理办公室 70,000.00 70,000.00
合计 210,000.00 210,000.00
注：该科目系滨海水业原子公司天津市徳维投资担保有限公司欠付原股东的股利，本期已支付。
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
期末数 期初数
帐龄
金额 比例 金额 金额
1年以内 59,910,575.98 35.19% 32,905,876.97 24.28%
1-2年 22,240,768.30 13.06% 4,774,888.52 3.52%
2-3年 1,353,635.20 0.80% 337,105.04 0.25%
3年以上 86,759,091.99 50.95% 97,540,388.26 71.95%
合计 170,264,071.47 100.00% 135,558,258.79 100.00%
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容
宁河县丰台镇人民政府 47,881,846.30 水源地保护区建设费
天津市滨海新区汉沽自来水公司 37,000,000.00 购买入汉管线款
天津水利工程有限公司 17,900,000.00 往来款
天津滨海汉瀛开发建设有限公司 1,000,000.00 往来款
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注单位名称 金额 性质或内容
汉沽区人防办 426,000.00 人防费
合计 104,207,846.30
（3）期末其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末应付关联方款项详见附注七、6关联方往来
24、其他流动负债
项目 期末数 期初数
空港管线补偿款 40,369,231.00合计 40,369,231.00注：因空港航空产业区（三期）规划占压滨海水业输水管线，需对滨海水业输水管线中影响段进行切改，为此滨海水业与天津天保置业有限公司签订了补偿协议书，协议补偿费用40,369,231.00元。本期该项目已完工，补偿款连同资产清理转入营业外收入。
25、长期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 334,800,000.00 212,500,000.00保证借款 138,000,000.00 104,600,000.00委托贷款 45,000,000.00
小计 517,800,000.00 317,100,000.00注：（1）信用借款系滨海水业向天津农商银行南开支行借款 77,500,000.00元，向滨海农村商业银行港西支行借款87,800,000.00元，向渤海银行北辰支行借款99,500,000.00元，向天津银行宏通支行借款70,000,000.00元。
（2）保证借款系滨海水业向渤海银行北辰支行借款79,000,000.00元，保证人为滨海水业之子公司天津龙达水务有限公司（以下简称“龙达水务”）。龙达水务向中国建设银行天津分行借款59,000,000.00，用于汉沽水厂二期扩建工程项目的建设，贷款期限从2012年7月24日至2017年7月23日，保证人为滨海水业。
（3）委托借款系滨海水业向上海浦东发展银行天津分行借款45,000,000.00元，委托人为天津市水利经济管理办公室。
26、长期应付款
项目 期末数 期初数
天津泰达投资控股有限公司（注1） 100,000,000.00 100,000,000.00天津市水务局（注2） 40,000,000.00 40,000,000.00合计 140,000,000.00 140,000,000.00注1：泰达水务在2005年收到天津经济技术开发区管委会通过其全资子公司泰达控股拨付
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注的宁河北地下水源地天津经济技术开发区供水工程（岳龙水源项目）配套资金100,000,000.00元。
注2：该债务形成于龙达水务成立之前，系龙达水务的另一方股东天津市滨海新区汉沽自来水公司建设引滦入汉管网时的债务，2005年成立龙达水务时，天津市滨海新区汉沽自来水公司将引滦入汉管网工程相关资产连同该债务一起作为出资投入龙达水务。
27、其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细情况
项目 期末数 期初数
递延收益 49,229,567.06 46,913,652.57合计 49,229,567.06 46,913,652.57（2）递延收益项目明细情况
项目 期末数 期初数
政府拨入菜篮子工程款（注1） 14,062,500.00 15,000,000.00供水配套服务款（注2） 21,056,518.96 22,356,467.32天津市滨海新区汉沽财政局（杨家泊）（注3） 6,149,546.68 6,409,386.67天津市滨海新区汉沽财政局（城区管网建设补贴）
910,000.02 950,000.00（注4）
天津市滨海新区汉沽财政局（水厂二期）（注5） 1,972,496.27 2,000,000.00天津市滨海新区汉沽财政局(聚宝超市)（注6） 187,999.98 196,000.00天津市滨海新区汉沽财政局（五纬路(一经路至五
1,919,999.98
经路)供水管线)（注7）
二连里与东风南路延长线供水管网改造工程（注8） 2,970,505.17
膜法饮用水净化工程示范与规模化应用课题经费
1,798.58（注9）
合计 49,229,567.06 46,913,652.57注1：依据天津市农业综合开发办公室《关于宁河县丰台镇前棘坨村 500亩设施蔬菜项目实施计划的批复》(津农综[2011]85号)和宁河县农业综合开发办公室《关于下达宁河县丰台镇前棘坨村500亩设施蔬菜项目及资金的通知》(宁农综[2011]30号)，泰达水务于2011年和2012年分别收到宁河财政局拨付的菜篮子工程款项800万元和700万元，本期转营业外收入937,500.00元。
注2：龙达水务收到供水配套服务款，分20年转收入。
注3：根据【2009】57号天津市汉沽区人民政府办公室《关于杨家泊物流加工产业园区供水工程项目会议纪要》，为保证杨家泊物流加工产业园区供水工程的建设，区政府承诺自项目开工建设起，连续四年每年按工程投资（3500万元）三年银行同期利率，天津市滨海新区汉沽财政局给与龙达水务扶持资金补贴。2011年共收到利息补贴4,343,500.00元，2012年收到利
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注息补贴2,152,500.00元。管网工程于2012年8月完工转入固定资产，从2012年9月起分25年将利息补贴转入营业外收入，本期转营业外收入259,839.99元。
注4：2011年龙达水务收到天津市滨海新区汉沽财政局对其城区主管网建设给予财政补助1,000,000.00元，从2011年10月起分25年转营业外收入。本期转营业外收入39,999.98元。
注5：2012年天津市滨海新区财政局依据津滨发改投资发【2012】122号《关于下达滨海新区2012年第一批重大项目建设专项资金计划的通知》给予龙达水务汉沽水厂二期改扩建工程财政补贴2,000,000.00元，其中1,399,106.74元用于土建工程，于工程完工后开始计提折旧之月起分 20年转入营业外收入；另外 600,893.26元用于设备购置，于完工后开始计提折旧之月起分15年转入营业外收入。水厂二期改扩建已于2013年9月完工整体投入使用，自2013年10月起将财政补贴款合计2,000,000.00元分期转入营业外收入，本期转营业外收入27,503.73元。
注6：2012年天津市滨海新区汉沽管委会给予龙达水务聚宝超市供水工程补贴资金200,000.00元，从2012年7月起分25年转营业外收入。本期转营业外收入8,000.02元。
注7：2013年5月10日，滨海新区汉沽财政局下达《关于<五纬路（一经路至五经路）供水工程预算>的审核意见》，给予龙达水务相关工程补贴3,384,282.00元，至2013年12月31日已拨付2,000,000.00元。龙达水务分25年转入营业外收入，本期转营业外收入80,000.02元。
注8：二连里与东风南路延长线供水管网改造财政补贴，本期转营业外收入29,494.83元。
注9：2011年11月8日滨海水业与天津膜天膜工程技术有限公司签订水体污染控制与治理科技重大专项子课题任务合同书（课题名称：膜法饮用水净化工程示范与规模化应用），该课题经费预算为159.96万元，其中国拨资金39.96万元，自筹资金120万元。截止2013年12月31日，企业收到课题经费399,600.00元，2012年转营业外收入86,361.42元，2013年转营业外收入313,238.58元，年末无余额。
28、股本
本期增减变动
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 30,005,586 164,985,480 194,991,066 194,991,066注：本公司实施的本次重大资产重组构成反向购买；关于本公司股本情况详见附注二、备考财务报表的编制基础。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注29、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 264,551,111.90 264,551,111.90其他资本公积 523,584,985.61 293,334,931.34 230,250,054.27合计 523,584,985.61 264,551,111.90 293,334,931.34 494,801,166.1730、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,535,125.26 26,535,125.26合计 26,535,125.26 26,535,125.2631、未分配利润
项目 期末数
调整前上年末未分配利润
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 88,120,880.52其他 120,712,386.35减：提取法定盈余公积 8,790,583.53提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 200,042,683.34其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 467,444.63注：截至2013年12月31日，本公司归属于母公司的未分配利润中包含了本公司之子公司累计提取的盈余公积人民币4,658,332.62元。
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入分项列示
项目 本期数 上期数
主营业务收入 631,597,787.28 626,517,508.51其他业务收入 74,719,878.27 66,129,847.16合计 706,317,665.55 692,647,355.67（2）营业收入及营业成本
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
原水 487,709,059.50 354,557,691.96 467,911,203.46 327,228,255.58自来水 142,405,430.27 122,134,956.61 158,606,305.05 132,144,573.33污水处理 1,483,297.51 981,718.56
主营业务收入小计 631,597,787.28 477,674,367.13 626,517,508.51 459,372,828.91
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
工程 58,499,808.65 42,241,471.94 57,750,136.48 33,469,086.47其他 16,220,069.62 10,867,456.53 8,379,710.68 6,127,389.38其他业务收入小计 74,719,878.27 53,108,928.47 66,129,847.16 39,596,475.85合计 706,317,665.55 530,783,295.60 692,647,355.67 498,969,304.76（3）原水及自来水收入按客户分类情况
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
对企业客户 616,338,353.63 460,827,071.90 605,450,537.54 427,385,462.69对居民客户 13,776,136.14 15,865,576.67 21,066,970.97 31,987,366.22合计 630,114,489.77 476,692,648.57 626,517,508.51 459,372,828.91（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 本期营业收入 占公司营业收入比例天津塘沽中法供水有限公司 145,308,921.98 20.57%天津泰达津联自来水有限公司 110,117,702.91 15.59%天津津滨威立雅水业有限公司 108,561,582.50 15.37%玖龙纸业（天津）有限公司 38,425,161.84 5.44%天津大港油田集团有限责任公司 36,399,990.55 5.15%合计 438,813,359.78 62.12%33、营业税金及附加
项目 本期数 上期数 计缴标准
营业税 27,766,132.36 25,036,213.10 营业税应税收入
城建税 2,777,197.79 2,652,017.90 应纳流转税额
教育费附加 1,190,227.68 1,136,578.93 应纳流转税额
地方教育费附加 793,485.08 760,374.97 应纳流转税额
合计 32,527,042.91 29,585,184.90
34、销售费用
项目 本期数 上期数
工资 2,470,321.75 4,739,663.15职工福利费 90,861.54 135,819.00社会保险及公积金 494,202.49 1,822,334.64工会经费及教育经费 24,289.79 33,152.67折旧 207,242.25 123,697.08低值易耗品摊销 17,279.00 217,921.00办公费 370,175.20 85,164.61车务费 394,971.51 373,958.63差旅费 81,157.70 27,620.00会务费 29,101.60 20,724.47业务招待费 41,567.00 103,441.83
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 本期数 上期数
通讯费 12,350.00 12,502.00技术服务费 194,812.00 457,932.00维修费 1,189,911.60 1,219,791.19宣传费 63,480.00 103,945.39税费 1,800.00其他 106,259.19 121,437.50合计 5,787,982.62 9,600,905.1635、管理费用
项目 本期数 上期数
工资 16,231,311.17 15,584,123.59职工福利费 821,521.64 1,466,307.08社会保险及公积金 7,316,851.92 10,755,872.76工会经费及教育经费 413,567.24 679,908.87折旧费 4,917,668.46 4,935,260.31低值易耗品摊销 597,159.35 313,258.95长期待摊费用摊销 876,968.47 656,536.23无形资产摊销 1,012,192.14 695,642.86房租及物业费 1,811,755.26 1,826,985.00劳动保护费 40,327.81 368,978.40办公费 2,298,384.51 1,924,297.25差旅费 666,043.12 615,060.40通讯费 364,401.67 438,299.82业务招待费 1,714,073.17 2,481,361.97中介机构费用 4,826,793.89 2,456,348.00车务费 2,695,374.79 3,078,803.99会务费 169,842.50 387,190.37劳务费 416,304.50 1,701,356.95宣传费 27,480.00 62,704.62技术服务费 549,927.42 765,790.90税费 3,215,424.99 2,438,933.47研发费 415,445.13 86,361.42其他 1,748,646.55 1,535,553.55合计 53,147,465.70 55,254,936.7636、财务费用
类别 本期数 上期数
利息支出 28,500,902.09 19,991,488.07减：利息收入 42,994,758.44 920,025.01汇兑损失
减：汇兑收益
其他 983,534.62 526,295.32合计 -13,510,321.73 19,597,758.38
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注注：本期收到的BT回购款确认的利息收入42,134,262.85元，详见附注六、6长期应收款。
37、资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 -3,123,534.69 -1,293,634.84合计 -3,123,534.69 -1,293,634.8438、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -14,641,444.72 -1,417,507.51处置长期股权投资产生的投资收益 32,434.98 3,118,396.57合计 -14,609,009.74 1,700,889.06（2）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
天津市南港工业区水务有限公司 -2,975,350.99 -1,630,042.11天津市华泰龙淡化海水有限公司 -11,932,678.13 -76,277.93天津滨海旅游区水务发展有限公司 266,584.40 288,812.53合计 -14,641,444.72 -1,417,507.51（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
天津市泉州水务有限公司 3,118,396.57天津市德维投资担保有限公司 32,434.98
合计 32,434.98 3,118,396.5739、营业外收入
项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得合计 23,304.89 108,447.41其中：固定资产处置利得 23,304.89 108,447.41无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,415,473.15 216,974.75其他 35,736,631.35 205,287.03合计 38,175,409.39 530,709.19注：其他主要系空港管线切改补偿，详见附注六、24其他流动负债。
（1）政府补助明细情况
项目 本期数 上期数
天津市滨海新区汉沽财政局（杨家泊） 259,839.99 86,613.33
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 本期数 上期数
主管网维护建设工程财政补助 39,999.98 40,000.00聚宝超市供水工程补贴 8,000.02 4,000.00三一重工项目建设扶持资金(注1) 72,896.00
政府拨入菜篮子工程款 937,500.00
大张庄镇财政拨款(注2) 20,000.00
膜法饮用水净化示范工程补贴 313,238.58 86,361.42汉沽水厂二期改扩建工程 27,503.73
五纬路（一经路至五经路）供水工程 80,000.02
东风南路延长线管线 29,494.83
大丰路（人民街北侧）供水工程(注3) 627,000.00
合计 2,415,473.15 216,974.75注1：为协调推动三一重工项目建设事宜，汉沽管委会负责协助三一集团落实新区项目扶持资金，汉沽区财政局给予龙达水务一次性补贴72,896.00元。
注2：滨海水业之子公司天津宜达水务有限公司（以下简称“宜达水务”）收到大张庄镇人民政府财政局给予的补贴。
注3：龙达水务本期收到天津市滨海新区汉沽财政局给予的补贴627,000.00元。
注4：其他政府补贴情况详见附注“六、27其他非流动负债”。
40、营业外支出
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失合计 48,892.10 3,230,761.20其中：固定资产处置损失 48,892.10 3,230,761.20无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
捐赠支出 20,000.00 20,000.00其他 19,564.46 80,793.73合计 88,456.56 3,331,554.9341、所得税费用
项目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期
37,435,169.99 19,535,721.87所得税
递延所得税调整 -790,393.86 -198,697.23合计 36,644,776.13 19,337,024.64
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
利息收入 860,495.59 876,843.20往来款项 132,344,257.53 188,958,608.95收押金款及投标保证金 5,868,037.75 2,103,500.00政府补助 6,031,336.00 11,440,660.00保险赔款 30,558.07
收空港管线切改费 40,369,231.00其他 997,173.00 434,527.72合计 146,131,857.94 244,183,370.87（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
房租及物业费 2,277,536.28 2,119,298.00劳动保护费 40,327.81 268,590.50物料消耗 631,240.15
办公费 1,728,399.50 1,397,241.58差旅费 612,281.35 636,860.40通讯费 386,820.87 443,429.94业务招待费 1,916,564.53 2,529,091.90咨询费 1,202,922.50 1,721,348.00车务费 2,969,036.00 3,432,573.98会务费 199,504.10 406,054.84宣传费 68,480.00 173,630.01技术服务费 824,739.42 588,238.00邮电费及煤水费 709,758.91 654,015.91维修费 1,294,790.84 1,418,201.79付往来款 82,425,519.98 210,235,136.67付押金款 80,000.00 1,123.50投标保证金 9,800,000.00 1,604,000.00研发费 362,008.60
其他 2,420,585.57 3,295,098.16合计 109,950,516.41 230,923,933.18（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
北辰大双片区污水干管及泵站工程回购款 121,564,712.00
收外环北路北延一期工程款回购款 98,000,000.00
合计 219,564,712.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
北辰BT项目工程支出 202,968,597.00 134,145,117.50武清区第七污水处理厂（BOT项目） 10,370,354.00
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 本期数 上期数
汽车园污水处理厂（BOT项目） 4,779,261.00
大邱庄污水处理厂项目 12,252,905.50
合计 230,371,117.50 134,145,117.5043、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,538,902.11 60,495,919.23加：资产减值准备 -3,123,534.69 -1,293,634.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,964,974.94 58,619,254.52无形资产摊销 1,465,708.04 745,501.05长期待摊费用摊销 12,933,145.79 2,461,636.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
25,587.21 765,811.35号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 2,356,502.44公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -13,633,360.76 19,991,488.07投资损失(收益以“-”号填列) 14,609,009.74 -1,700,889.06递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -790,393.86 -202,460.01递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -201,527.63 -1,687,737.95经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 33,027,538.81 54,620,306.49经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -115,226,633.42 -24,606,224.13其他
经营活动产生的现金流量净额 91,589,416.28 170,565,474.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 480,931,319.74 189,715,939.46减：现金的期初余额 189,715,939.46 168,709,567.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 291,215,380.28 21,006,371.59
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期数 上期数
一、现金 480,931,319.74 189,715,939.46其中：库存现金 47,495.19 7,255.12可随时用于支付的银行存款 480,883,824.55 189,708,684.34可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 480,931,319.74 189,715,939.46其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
七、关联方及关联交易
1、本公司母公司及实际控制人情况
与
本 企 法 注册资 对本公对本公
公司 公 业 人组织机构业务 本 投资额（万 司注册地 司持股
名称 司 类 代 代码 性质（万 元） 表决权比例
关 型 表 元） 比例系
天津市 天津市河
控 事 事
水务局 西区友谊赵
股 业 业
引滦入 北路合众宝 40135492-6 146 63,703.5029.01%29.01%股 法 单
港工程 大厦B座骏
东 人 位
管理处 601
本公司实际控制人为天津市水务局。
关于本公司重大资产重组、母公司以及持股情况详见附注二、备考财务报表的编制基础。
2、本公司的子公司
本企业 本企业法人 注册资本
被投资单位名称 注册地 公司类型 持股比 表决权代表 （万元）
例 比例天津宝坻九
天津市滨海水业集团有限 刘逸
园工业区一 有限责任 25,500100.00%100.00%公司 荣
号路5号
天津市滨海
天津市安达供水有限公司新区大港经 姜永 有限责任 6228.6689 96.72% 96.72%济开发区
天津市滨海
赵永
天津龙达水务有限公司 新区汉沽新 有限责任 17864.2309 56.72% 56.72%艳
开南路28号
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本企业 本企业法人 注册资本
被投资单位名称 注册地 公司类型 持股比 表决权代表 （万元）
例 比例天津市滨海
天津瀚博管道工程有限公
新区汉沽新 白玲 有限责任 50100.00%100.00%司
开南路28号
北辰区大张
庄村东（引滦 赵振
天津宜达水务有限公司 有限责任 500 85.00% 85.00%工程宜兴埠 环
管理处内）
天津开发区 刘瑞
天津泰达水务有限公司 有限责任 6600 60.00% 60.00%泰华路15号 深
天津市大港
芦翠
天津德维津港水业公司 海洋石化科 有限责任 200 51.00% 51.00%萍
技园区
宝坻区尔王
天津市多源供水管理有限庄镇尔王庄 刘裕
有限责任 500100.00%100.00%公司 村政府街西 辉
区100米
天津市武清
区黄庄街 104
国道 96公里
天津市润达环境治理服务 刘景
处西侧企业 有限责任 1000100.00%100.00%有限公司 彬
管理办公室
104-12（集中
办公区）
天津市滨海
天津坤洁企业管理咨询有
新区汉沽新 陶毅 有限责任 30100.00%100.00%限公司
开南路28号
天津市静海
天津市润达金源水务有限县大邱庄镇 刘凤
有限责任 500100.00%100.00%公司 恒泰路 1号 亭
509
3、本公司的联营公司
注册资
本企业本企业业务内法人 本
被投资单位名称 注册地 公司类型 持股比表决权容 代表 （万
例 比例元）
工业
天津市开发
企业
区南港工业
用水
天津市南港工业区水区创业路南 贺志有限责
及相 10000 49% 49%务有限公司 港前线指挥 雄 任公司
关水
部216、217
室
务服
务等
天津市汉沽
生产
天津市华泰龙海水淡 刘秋有限责
销售 16693.8123.47% 23.47%化有限公司 区太平街 18 水 任公司
淡化
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注注册资
本企业本企业业务内法人 本
被投资单位名称 注册地 公司类型 持股比表决权容 代表 （万
例 比例元）
号
海水
天津市滨海工业
旅游区海旭
企业
路与安正道
用水
天津滨海旅游区水务西北侧交口 有限责
及相 范勇 1500 40% 40%发展有限公司 旅游区投资 任公司
关水
服务中心第
（118）号房
务服
间 务等
4、本公司的其他关联方情况
公司名称 组织机构代码 与本公司的关系
天津泰达投资控股有限公司 10310120X 本公司的股东
天津市水利经济管理办公室 72446344-9 本公司的股东
天津市水利工程水费稽征管理二 天津市水务局下属事业法人单 67374057-2
所 位
天津市腾飞工程公司 10335331-9 控股股东的子公司
天津市金滦酒店 10378080-4 控股股东的子公司
天津德维酒店投资管理有限公司 78033030-9 天津市腾飞工程公司的子公司天津市腾飞工程公司的下属单天津市滨水水质检测中心 67942385-0
位
天津利捷租赁服务有限公司 75481939-7 天津市腾飞工程公司的子公司天津市引滦工程尔王庄管理处 40120523-4 控股股东的同级单位
天津市引滦工程尔王庄管理处天津市腾跃水利工程中心 10419289-5
的下属单位
天津市水务局引滦工程宜兴埠管 天津市水务局下属事业法人单 40121008-4
理处 位、控股股东的同级单位天津市泉州水务有限公司 2012年已转让的子公司天津市德维投资担保有限公司 2013年注销子公司
江波 公司高管
刘景彬 公司高管
靳德柱 公司高管
张海生 公司高管
5、关联方交易情况
本公司与关联方的交易定价，遵循市场定价原则；如果该产品无市场价格可供参考，则按公平、公开、公允、平等、自愿、等价、有偿的原则由双方协商确定，原则上不能偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。交易额为不含税金额。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注本期数 上期数
关联方名称 关联交易类型 占同类交易 占同类交易金额 金额
的比例 的比例天津市水利工程
水费稽征管理二 购买原水 294,703,301.15 100.00% 270,782,185.62 100.00%所
天津华泰龙淡化
采购淡化海水 4,405,649.89 100.00% 4,854,849.53 100.00%海水有限公司
天津市南港工业
销售原水 2,499,588.00 0.51% 970,035.50 0.23%区水务有限公司
天津滨海旅游区
水务发展有限公 销售自来水 3,856,285.33 2.71%
司
天津滨海旅游区
水务发展有限公 提供劳务 1,227,260.00 100.00%
司
天津德维酒店投
接受物业服务 1,572,500.00 83.59% 409,000.00 27.81%资管理有限公司
天津利捷租赁服
接受物业服务 1,061,500.00 72.19%务有限公司
天津市腾跃水利
接受泵站养护服务 8,000,563.24 100.00% 4,499,174.80 100.00%工程中心
天津市滨水水质
接受水质检测服务 787,154.00 100.00%
监测中心
天津市水利经济
接受委托贷款 45,000,000.00 100.00% 40,000,000.00 100.00%管理办公室
（2）关联方担保事项
①龙达水务与盛京银行股份有限公司天津分行签订了合同编号 2030190112000004号最高额综合授信合同，授信额度的有效期间为壹年，自2012年3月15日至2013年3月14日，授信额度为人民币叁仟万元整。
滨海水业作为保证人于2012年3月15日与盛京银行股份有限公司天津分行签署了合同编号2030119212000002号盛京银行最高额保证合同，担保的主债权为最高额综合授信合同项下发放的贷款、开出的信用证、保函、承兑汇票等，保证方式为连带责任保证，保证期间为自最高额综合授信合同及其项下具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
②龙达水务与盛京银行股份有限公司天津分行签订了合同编号 2030190213000005号流动
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注资金借款合同，借款金额为人民贰仟万元，借款期限壹年，自 2013年 3月 14日至 2014年 3月13日。
滨海水业作为保证人于2013年3月14日与盛京银行股份有限公司天津分行签署了合同编号2030199413000002号盛京银行借款保证合同，担保的范围包括因借款而产生的借款本金、利息、违约金、赔偿金等。保证方式为连带责任保证，保证期间为从借款合同生效之日开始到借款合同中债务履行期届满之日后两年。
③滨海水业于2012年8月24日与深圳发展银行股份有限公司天津分行签订了合同编号为深发（津东丽）贷字（20120824）第（001）号贷款合同，贷款金额为人民币肆仟万元，借款期限壹年，自2012年8月24日至2013年8月24日。
龙达水务作为保证人于2012年6月25日与深圳发展银行股份有限公司天津分行签署了合同编号为深发津东额保字第20120625001号最高额保证担保合同，保证深圳发展银行股份有限公司天津分行与滨海水业合同的履行，保证方式为连带责任保证。保证范围为深发津东综字第 20120625001号综合授信额度合同项下债务人所应承担的债务（包括或有债务）本金人民币贰亿元整中的人民币捌仟万元整，以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用。
④滨海水业于2012年12月19日与渤海银行股份有限公司天津分行签订了合同编号为渤津分流贷（2012）第159号流动资金借款合同，借款金额为人民币捌仟万元，借款期限两年，自2012年12月19日至2014年12月18日。
龙达水务作为保证人于2012年12月19日与渤海银行股份有限公司天津分行签署了合同编号为渤津分保证（2012）第34号保证协议，保证渤海银行股份有限公司天津分行与滨海水业合同的履行，保证方式为连带责任保证。保证范围为渤津分流贷（2012）第159号流动资金借款合同项下所应承担的债务本金人民币捌仟万元整，以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用。
⑤龙达水务与中国建设银行股份有限公司天津营业部签订了合同编号 127051002012001的固定资产贷款合同，借款期限伍年，自2012年7月24日至2017年7月23日，借款金额为人民币陆仟万元整。
滨海水业作为保证人于2012年7月23日与中国建设银行股份有限公司天津营业部签订了合同编号127051002012001-2号保证合同，保证中国建设银行股份有限公司天津营业部与龙达水务合同的履行，保证期间自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止，保证方式为连带责任保证。
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注⑥泰达水务与招商银行股份有限公司签署了《授信协议》，在2012年6月13日至2013年6月12日的授信期间内，招商银行股份有限公司向授信申请人泰达水务提供总额为人民币壹仟伍佰万元整的授信额度。
经授信申请人要求，滨海水业于2012年6月13日向招商银行股份有限公司出具了编号为2012年信字第26005号最高额不可撤销担保书，自愿为授信申请人在《授信协议》项下所欠招商银行股份有限公司的所有债务承担连带保证责任。
⑦泰达水务与招商银行股份有限公司天津分行签署了编号为2013年信字第26002号《授信协议》，授信期间为12月，即从2013年3月29日至2014年3月28日止，招商银行股份有限公司天津分行向授信申请人泰达水务提供人民币叁仟万元整的授信额度。
经授信申请人要求，滨海水业于2013年3月29日向招商银行股份有限公司天津天行出具了编号为2013年信字第26002号最高额不可撤销担保书，自愿为授信申请人在《授信协议》项下所欠招商银行股份有限公司天津天行的所有债务承担连带保证责任。
（3）关联方租赁
关联 本期发生额 上期发生额
关联方名 关联交易
交易
称
内容
定价原则
（金万额
元）
占金同额类的交比易
例
金额
占金同额类的交比易例天津市南 双方以资
港工业区 水厂 产折旧为
150,000.00 100.00% 360,000.00 100.00%水务有限 租赁 基础的协
公司 议价
合计 150,000.00 100.00% 360,000.00 100.00%6、关联方往来
期末数 期初数
占该项 占该项
科目名称 关联方名称 坏账准
金额 目的比 金额 目的比坏账准备备
例 例
天津市南港工
应收账款 业区水务有限 3,492,993.00 3.90% 79,524.95 993,405.00 1.48%
公司
天津滨海旅游
应收账款 区水务发展有 301,970.00 0.34%
限公司
天津市水务局
其他应收款引滦入港工程 7,875,955.13 19.47%
管理处(注1)
天津市腾飞工
其他应收款 3,377,916.10 6.01% 88,000.00程公司
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
占该项 占该项
科目名称 关联方名称 坏账准
金额 目的比 金额 目的比坏账准备备
例 例
天津市南港工
其他应收款业区水务有限 720,000.00 1.37%
公司
天津市金滦宾
其他应收款 900,000.00 1.71% 900,000.00馆（酒店）
天津市滨海水
其他应收款 1,212,071.81 2.31% 484,828.72质检测中心
天津市华泰龙
其他应收款淡化海水有限 12,428,600.00 23.67%
公司
天津市泉州水
其他应收款 5,000,000.00 9.15%
务有限公司
天津市水利工
应付票据 程水费稽征管 40,000,000.00100.00%
理二所
天津市腾跃水
应付账款 2,573,921.77 0.40%
利工程中心
天津市引滦工
应付账款 程尔王庄管理 272,400.00 0.04%
处
天津市水利工
应付账款 程水费稽征管 72,865,442.76 11.35% 77,405,677.14 29.71%
理二所
天津市华泰龙
应付账款 淡化海水有限 1,323,903.35 0.21% 11,770,218.30 4.53%
公司
天津市引滦工
应付账款 程宜兴埠管理 396,503.30 0.06% 246,827.41 0.09%
处
天津市水务局
其他应付款引滦入港工程 9,416,490.65 6.95%
管理处
天津市腾飞工
其他应付款 3,000,000.00 2.21%
程公司
天津市华泰龙
其他应付款淡化海水有限 300,000.00 0.18% 690,000.00 0.51%
公司
天津市腾跃水
其他应付款 748,100.00 0.55%
利工程中心
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
占该项 占该项
科目名称 关联方名称 坏账准
金额 目的比 金额 目的比坏账准备备
例 例
天津市水务局
应付股利 引滦入港工程 70,000.00 33.33%
管理处
天津市水利经
应付股利 70,000.00 33.33%
济管理办公室
长期应付款天津市水务局 40,000,000.00 28.57% 40,000,000.00 28.57%
天津泰达投资
长期应付款 100,000,000.00 71.43% 100,000,000.00 71.43%
控股有限公司
其他应收款江波 65,888.42 0.13% 7,177.86其他应收款刘景彬 9,479.00 0.02% 1,895.80其他应收款靳德柱 80,000.00 0.15% 4,000.00其他应收款张海生 16,670.57 0.03% 833.53注1：其他应收款-天津市水务局引滦入港工程管理处7,875,955.13元，系滨海水业及其子公司在办理纳入本次重大资产重组评估范围内的土地房产权属手续过程中所缴纳的相关税费，该税费由入港处对上市公司进行补偿。
八、或有事项
1.对外提供担保形成的或有负债详见附注七、5、（2）关联方担保事项
2.除存在上述或有事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
无
十、期后事项
无
十一、其他重要事项说明
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注金额 比例%坏账准备比例% 金额 比例%坏账准备比例%单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账项
按照账龄组合计
提坏账准备的应 7,424,295.34 100.00 2 ,667,543.16 100.00收账项
组合一（账龄） 7,424,295.34 100.00 2 ,667,543.16 100.00组合二（性质）
合计 7,424,295.34 100.00 2 ,667,543.16 100.00（2）按照账龄组合计提坏账准备情况
期末数 期初数
账龄
账面余额比例%坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值1年以内 2,890,599.85 38.93 57,812.00 2,832,787.851-2年 590,916.48 7.96 47,273.32 543,643.162-3年 800,437.81 10.78 120,065.67 680,372.143-4年 1,062,885.08 14.32 425,154.03 637,731.054-5年 311,089.88 4.19 248,871.90 62,217.985年以上 1,768,366.24 23.82 1,768,366.24 -合计 7,424,295.34 100.00 2,667,543.16 4,756,752.182、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数 期初数
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例%坏账准备比例%单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
按照组合计提坏
账准备的其他应 7,875,955.13 100.00 1,617,682.49 100.00 54,185.39 100.00收款
组合一（账龄） 7,875,955.13 100.00 1,617,682.49 100.00 54,185.39 100.00
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注期末数 期初数
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例%坏账准备比例%组合二（性质）
7,875,955.13 100.00 1,617,682.49 100.00 54,185.39 100.00合计
（2）按照账龄组合计提坏账准备的情况
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值1年以内 7,875,955.13 100.00 19,100.00 1.18 382.00 18,718.001-2年 3,465.00 0.21 277.20 3,187.802-3年 19,228.06 1.19 2,884.21 16,343.853-4年 4275.96 0.26 1710.384 2,565.584-5年 1,562,681.87 96.60 40,000.00 1,522,681.875年以上 8,931.60 0.56 8,931.60 0.00合计 7,875,955.13 100.00 1,617,682.49 100.00 54,185.39 1,563,497.10（3）其他应收款金额前1名情况
占其他应收款总额
单位名称 金额 款项性质的比例
天津市水务局引滦入港工程管理处 7,875,955.13 100.00% 往来款
7,875,955.13 100.00%
合计
3、长期股权投资
核算 初始投资
被投资单位 期初数 增减变动 期末数方法 成本
成本
湖北四环制药有限公司 42,750,000.00 42,750,000.00 -42,750,000.00
法
成本
湖北四环医药有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -18,000,000.00
法
成本
天津市滨海水业集团有限公司 905,794,290.93 905,794,290.93 905,794,290.93法
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注核算 初始投资
被投资单位 期初数 增减变动 期末数方法 成本
合计 60,750,000.00 845,044,290.93 905,794,290.93（续）
在被投在被投资在被投资单位
资单位单位享有持股比例与表减值准本期计提本期现被投资单位
持股比表决权比决权比例不一 备 减值准备金红利例（%）例（%） 致的说明
湖北四环制药有限公司 不适用
湖北四环医药有限公司 不适用
天津市滨海水业集团有限公司 100.00 100.00 不适用
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入分项列示
项目 本期数 上期数
主营业务收入 30,618,568.46其他业务收入
合计 30,618,568.46（2）按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本20mg促肝细胞生长素 398,974.37 233,862.00100u纤溶酶 17,698,168.71 9,128,622.6060mg促肝细胞生长素 961,487.13 509,581.6080mg促肝细胞生长素 369,487.14 248,946.00100mg促肝细胞生长素 761,430.50 478,808.0610ml盐酸丁咯地尔注射液 680,808.20 892,554.761ml硝酸甘油注射液 878,805.55 997,680.6040mg复方甘草酸苷 2,231,210.25 1,410,798.002ml环磷腺苷 136,108.87 150,662.5780mg复方甘草酸苷 3,860,805.10 2,281,260.00０．３ｇ注射用阿魏酸钠 506,461.53 396,615.70咨询 1,886,792.43 35,726.00其他 248,028.68 247,478.06合计 30,618,568.46 17,012,595.95
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -25,587.21 -3,122,313.79越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照
2,415,473.15 216,974.75国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,697,066.89 104,493.30
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 本期数 上期数
其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,434.98 3,118,396.57小计 38,119,387.81 317,550.83所得税影响额 7,543,580.10 287,861.85非经常性损益净额 30,575,807.71 29,688.98归属于少数股东的非经常性损益净额
676,413.69 -1,090,414.14归属于公司普通股股东的非经常性损益净额
29,899,394.03 1,120,103.122、净资产收益率
（1）指标
加权平均净资产收益率%
报告期利润
本期数 上期数
归属于母公司所有者的的净利润 15.49% 13.99%扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的的净利润 10.24% 13.72%（2）计算过程
项目 代码 本期数 上期数
报告期归属于母
公司所有者的净 P1 88,120,880.52 58,305,350.52利润
报告期归属于母
公司所有者的非 F 29,899,394.03 1,120,103.12经常性损益
报告期扣除非经
常性损益后归属
P2=P1-F 58,221,486.49 57,185,247.40于母公司所有者
的净利润
归属于母公司所
有者的期初净资 E0 523,584,985.61 379,176,871.26产
报告期增资等原
因增加的归属于
Ei 294,556,697.90 100,000,000.00母公司所有者的
净资产
新增净资产下一
月份起至报告期 Mi 1期末的月份数
报告期分红减少 Ej
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 代码 本期数 上期数
的归属于母公司
所有者的净资产
减少净资产下一
月份起至报告期 Mj
期末的月份数
其他事项引起的
Ek 10,107,476.74
净资产增减变动
其他净资产变动
下一月份起至报
Mk
告期期末的月份
数
报告期月份数 M0 12 12归属于母公司所
有者的期末净资 E1 916,370,040.77 523,584,985.61产
归属于母公司所
有者的加权平均 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 568,758,483.76 416,662,879.85净资产
归属于母公司所
有者的加权平均 Y1=P1/E2 15.49% 13.99%净资产收益率
扣除非经常性损
益后归属于母公
司所有者的加权 Y2=P2/E2 10.24% 13.72%平均净资产收益
率
3、每股收益
（1）由于购买资产发行的股份71,760,480.00股尚未登记，因此按照公司已登记股份数计算的每股收益情况如下：
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期数 上期数 本期数 上期数归属于公司普通股股东的净利润 0.95 0.63 0.95 0.63扣除非经常性损益后归属于公司普
0.62 0.61 0.62 0.61通股股东的净利润
计算过程
项目 代码 本期数 上期数
报告期归属于公司
P1 88,120,880.52 58,305,350.52普通股股东的净利
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 代码 本期数 上期数
润
报告期归属于公司
普通股股东的非经 F 29,899,394.03 1,120,103.12常性损益
报告期扣除非经常
性损益后归属于公
P2=P1-F 58,221,486.49 57,185,247.40司普通股股东的净
利润
期初股份总数 S0 93,225,000.00 93,225,000.00稀释事项对归属于
公司普通股股东的 P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非
经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东
的净利润的影响
报告期因公积金转
增股本或股票股利 S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股
或债转股等增加股 Si 30,005,586.00
份数
增加股份下一月份
起至报告期期末的 Mi 0
月份数
报告期因回购等减
Sj
少股份数
减少股份下一月份
起至报告期期末的 Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12发行在外的普通股
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 93,225,000.00 93,225,000.00加权平均数
加：假定稀释性潜
在普通股转换为已
发行普通股而增加 X1
的普通股加权平均
数
计算稀释每股收益
的普通股加权平均 X2=S+X1 93,225,000.00 93,225,000.00数
其中：可转换公司
债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期
权行权而增加的普
通股加权数
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 代码 本期数 上期数
回购承诺履行而增
加的普通股加权数
归属于公司普通股
股东的基本每股收 Y1=P1/S 0.95 0.63益
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.62 0.61股股东的基本每股
收益
归属于公司普通股
股东的稀释每股收 Y3=（P1＋P3）/X2 0.95 0.63益
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
Y4=（P2＋P4）/X2 0.62 0.61股股东的稀释每股
收益
（3）假设购买资产发行的股份71,760,480.00股登记完毕，由此计算的每股收益情况如下：基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期数 上期数 本期数 上期数归属于公司普通股股东的净利润 0.53 0.35 0.53 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普
0.35 0.35 0.35 0.35通股股东的净利润
计算过程
项目 代码 本期数 上期数
报告期归属于公司
普通股股东的净利 P1 88,120,880.52 58,305,350.52润
报告期归属于公司
普通股股东的非经 F 29,899,394.03 1,120,103.12常性损益
报告期扣除非经常
性损益后归属于公
P2=P1-F 58,221,486.49 57,185,247.40司普通股股东的净
利润
期初股份总数 S0 164,985,480.00 164,985,480.00稀释事项对归属于
公司普通股股东的 P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非
经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东
的净利润的影响
报告期因公积金转
S1
增股本或股票股利
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注项目 代码 本期数 上期数
分配等增加股份数
报告期因发行新股
或债转股等增加股 Si 30,005,586.00
份数
增加股份下一月份
起至报告期期末的 Mi 0
月份数
报告期因回购等减
Sj
少股份数
减少股份下一月份
起至报告期期末的 Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12发行在外的普通股
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 164,985,480.00 164,985,480.00加权平均数
加：假定稀释性潜
在普通股转换为已
发行普通股而增加 X1
的普通股加权平均
数
计算稀释每股收益
的普通股加权平均 X2=S+X1 164,985,480.00 164,985,480.00数
其中：可转换公司
债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期
权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增
加的普通股加权数
归属于公司普通股
股东的基本每股收 Y1=P1/S 0.53 0.35益
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.35 0.35股股东的基本每股
收益
归属于公司普通股
股东的稀释每股收 Y3=（P1＋P3）/X2 0.53 0.35益
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
Y4=（P2＋P4）/X2 0.35 0.35股股东的稀释每股
收益
渤海水业股份有限公司2013年度备考财务报表附注十三、备考财务报表的批准
本备考财务报表及备考财务报表附注业经本公司第五届董事会 2014年第四次会议于 2014年4月28日批准报出。
渤海水业股份有限公司
2014年4月30日