吉林金宝药业股份有限公司
2012年度、2013年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-50
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第230ZA0985号吉林金宝药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林金宝药业股份有限公司（以下简称金宝公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2012年度、2013年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金宝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金宝公司2012年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及 2012年度、2013年度的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一四年三月五日
资 产 负 债 表
编制单位：吉林金宝药业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年12月31日|
|四、1四、2四、3四、4四、5四、6四、7四、8四、9四、10四、11四、13|250,834,101.69794,398.40133,661,514.4344,561,732.4916,189,732.26193,486,388.4040,000,000.00679,527,867.6780,231,573.15155,088,589.0138,527,312.101,525,560.95143,848,484.39419,221,519.601,098,749,387.27|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
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|附注|2013年12月31日|
|四、15四、16四、17四、18四、19四、20四、21四、22四、23四、24四、25|80,000,000.0016,904,258.1093,546.348,111,568.8610,234,880.0020,000,000.00135,344,253.30309,264,000.00309,264,000.00444,608,253.30135,000,000.00251,945,400.0027,780,406.23239,415,327.74654,141,133.971,098,749,387.27|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：吉林金宝药业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年度|
|四、26四、26四、27四、28四、29四、30四、31四、32四、33四、34四、35|368,482,309.40240,299,099.622,964,884.3810,919,388.3110,280,127.2314,627,418.534,336,332.5211,283.8685,066,342.6731,789,797.09727,993.49116,128,146.2719,371,127.0896,757,019.190.720.7296,757,019.19|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：吉林金宝药业股份有限公司 单位：人民币元
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|注释|2013年度|
|四、36四、36四、36四、36四、36|387,155,263.1038,005,302.40425,160,565.50336,576,074.355,890,663.0657,753,008.9925,495,347.17425,715,093.57-554,528.07179,423.0763,011,283.8663,190,706.93147,363,590.4240,000,000.00187,363,590.42-124,172,883.49335,000,000.00335,000,000.0085,736,000.0022,675,925.04214,800.45108,626,725.49226,373,274.51101,645,862.95149,188,238.74250,834,101.69|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：吉林金宝药业股份有限公司
2013年度
项目
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|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|135,000,000.00135,000,000.00135,000,000.00|251,945,400.00251,945,400.00251,945,400.00|||18,104,704.3118,104,704.319,675,701.929,675,701.929,675,701.9227,780,406.23|152,334,010.47152,334,010.4787,081,317.2796,757,019.1996,757,019.19-9,675,701.92-9,675,701.92239,415,327.74|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：吉林金宝药业股份有限公司
2012年度
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|80,000,000.0080,000,000.0055,000,000.0055,000,000.0055,000,000.00135,000,000.00|65,176,800.0065,176,800.00186,768,600.00186,768,600.00186,768,600.00251,945,400.00|||9,696,895.289,696,895.288,407,809.038,407,809.038,407,809.0318,104,704.31|76,663,729.2076,663,729.2075,670,281.2784,078,090.3084,078,090.30-8,407,809.03-8,407,809.03152,334,010.47|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
2001年 4月 18日，吉林金宝药业有限责任公司召开股东会，决议孙军、吕传正联合孙德业、徐文娟、孙炳波、孙刚、张华、冯恩华、高兴华、周吉明、刘艳、屈丰富、刘巍宇、陈明、沙志发等 13名自然人，孙军、吕传正以现金和其拥有的吉林金宝药业有限责任公司经评估后的净资产出资，其他 13名自然人以现金出资，共同发起设立吉林金宝药业股份有限公司（以下简称：本公司）。2001年5月22日，梅河口广宏资产评估事务所出具《吉林金宝药业有限责任公司资产评估报告书》（梅资评字[2001]第 15号），对吉林金宝药业有限责任公司的整体资产进行评估，2001年 6月 27日，吉林中财会计师事务所出具吉中财验字（2001）第28号《验资报告》，对 15名自然人股东的出资进行了验证。2001年 8月 14日，吉林省人民政府出具《关于设立吉林金宝药业股份有限公司的批复》（[2001]44号），同意以发起设立方式设立吉林金宝药业股份有限公司，2001年8月 24日，取得吉林省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为2200001008538，股本为6,000万元。
2011年9月15日，本公司召开临时股东大会，决议增加注册资本 2,000万元，天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验（2011）综字第 110006号、天健正信验（2011）综字第110007号《验资报告》予以验证，2011年10月10日，本公司办理了工商变更登记手续，增资完成后，公司股本增加至 8,000万元。
2012年 2月 16日，本公司召开临时股东大会，决议增加注册资本 940万元，天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验（2012）综字第110002号《验资报告》予以验证。2012年3月6日，本公司办理了工商变更登记手续，增资完成后，公司股本增加至8,940万元。
2012年 3月 16日，本公司召开临时股东大会，决议增加注册资本 560万元，天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验（2012）综字第110004号《验资报告》予以验证，2012年 3月 19日，本公司办理了工商变更登记手续，增资完成后，公司股本增加至9,500万元。
2012年10月30日，本公司召开临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的议案》，决议增加注册资本 4,000万元，致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所致同验字（2012）第 230FC0001号《验资报告》予以验证，2012年 12月 10日，本公司办理了工商变更登记手续，增资完成后，公司股本增加至 13,500万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、生产部、质量控制部、财务部等部门。
本公司经营范围：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）；公司以中成药的研发、生产和销售为主营业务，主要产品有：止痛化癥胶囊、热毒平颗粒、胃康灵胶囊、六味地黄丸（浓缩丸）、三肾丸、平喘止咳片、麝香接骨胶囊、消炎止咳片、心可宁胶囊等。
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年12月31日、 2013年 12月 31日的财务状况以及 2012年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
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方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500万元（含 500万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50
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4-5年 70 70 5年以上
100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、周转材料等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
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收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30-50 3 1.94－3.23机器设备 8-20 3 4.85－12.13运输设备 8-10 3 9.70－12.13电子设备及其他 5 3 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
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合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
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本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 30-50年 直线法
软件使用权 5年 直线法
商标 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
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认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
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测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期公司无重大会计政策变更。
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（2）会计估计变更
本报告期公司无重大会计估计变更。
28、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司于2012年10月18日被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号：GR201222000037。
四、财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2013.12.31 2012.12.31现金： 60,111.71 545,862.15银行存款： 250,773,989.98 148,642,376.59合计 250,834,101.69 149,188,238.74说明：期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 2013.12.31 2012.12.31
－24－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑汇票 794,398.40
说明：①期末公司无质押的应收票据。
②公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注桐柏县城关双华名酒总店 2013.9.30 2014.2.28 200,000.00
江西竹林新家家具有限公司 2013.11.14 2014.5.14 200,000.00
山东海王银河医药有限公司 2013.11.29 2014.5.29 175,968.00
山东海王银河医药有限公司 2013.9.13 2014.3.13 169,914.60
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 2013.12.3 2014.3.3 155,300.40
合计 -- -- 901,183.00 --3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.12.31
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 142,449,704,27 100.00 8,788,189.84 6.17 133,661,514.43组合小计 142,449,704,27 100.00 8,788,189.84 6.17 133,661,514.43单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 142,449,704.27 100.00 8,788,189.84 6.17 133,661,514.43应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 99,275,063.77 100.00 5,177,563.57 5.22 94,097,500.20组合小计 99,275,063.77 100.00 5,177,563.57 5.22 94,097,500.20
－25－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 99,275,063,77 100.00 5,177,563.57 5.22 94,097,500.20账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 122,465,611,41 85.96 6,123,280.57 95,638,846.90 96.34 4,781,942.341至2年 16,759,222.40 11.77 1,675,922.24 3,476,219.18 3.50 347,621.922至3年 3,117,241.01 2.19 935,172.30 159,997.69 0.16 47,999.313至4年 107,629.45 0.08 53,814.73
合计 142,449,704.27 100.00 8,788,189.84 99,275,063.77 100.00 5,177,563.57（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%立达乐仁（北京）医药有限公司非关联方 17,947,015.53 1年以内 12.60广东弘联医药药材有限公司 非关联方 8,412,030.95 1年以内 5.91广东省药品有限公司 非关联方 7,350,435.60 1年以内 5.16成都荷花池药业有限责任公司 非关联方 6,978,085.60 1年以内 4.90吉林省药品经营有限公司 非关联方 6,384,150.00 1年以内 4.48合计 47,071,717.68 33.054、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 42,267,605.84 94.85 31,534,006.07 98.00 1至2年 1,787,662.15 4.01 619,113.50 1.92 2至3年 506,464.50 1.14 25,565.00 0.08 3年以上
－26－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 44,561,732.49 100.00 32,178,684.57 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因安国市恒盛源中药材有限公司 非关联方 13,795,988.861年以内付款后货物尚未到亳州市东海药业有限公司 非关联方 10,339,117.661年以内付款后货物尚未到梅河口市金圣印刷有限责任公司 非关联方 7,083,140.891年以内付款后货物尚未到安国市鹏盛中药材有限公司 非关联方 6,113,204.001年以内付款后货物尚未到黄冈市康炎中药材有限公司 非关联方 2,247,186.501年以内付款后货物尚未到合计 39,578,637.91
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 17,571,948.76 100.00 1,382,216.50 7.87 16,189,732.26组合小计 17,571,948.76 100.00 1,382,216.50 7.87 16,189,732.26单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 17,571,948.76 100.00 1,382,216.50 7.87 16,189,732.26其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 10,159,504.96 100.00 656,510.25 6.46 9,502,994.71组合小计 10,159,504.96 100.00 656,510.25 6.46 9,502,994.71
－27－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,159,504.96 100.00 656,510.25 6.46 9,502,994.71账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 10,579,567.61 60.21 528,978.38 7,188,804.96 70.76 359,440.251至2年 6,222,381.15 35.41 622,238.12 2,970,700.00 29.24 297,070.002至3年 770,000.00 4.38 231,000.00
合计 17,571,948.76 100.00 1,382,216.50 10,159,504.96 100.00 656,510.25（2）期末其他应收款中应收本公司股东梅河口金河德正创业投资中心（有限合伙）款项1,000,000.00元，占其他应收款余额的比例为5.69%。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
梅河口市中小企业
非关联方 5,000,000.00 1年以内担保保证金 28.45信用担保中心
吉林省信用担保投
非关联方 2,950,000.00 1年以内担保保证金 16.79资有限公司
西安鸿生生物技术
非关联方 2,450,000.00 1年以内合作保证金 13.94有限公司
梅河口市农民工工
非关联方 1,577,472.15 1-2年施工保证金 8.98资支付保证金
梅河口市城市规划
非关联方 1,570,000.00 1-2年施工保证金 8.93管理处
合计 -- 13,547,472.15 -- 77.096、存货
存货分类
2013.12.31 2012.12.31
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 168,249,103.29 168,249,103.29 119,340,866.27 119,340,866.27库存商品 24,934,021.60 24,934,021.60 24,632,248.87 24,632,248.87周转材料 303,263.51 303,263.51 316,103.32 316,103.32
合计 193,486,388.40 193,486,388.40 144,289,218.46 144,289,218.46
－28－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、其他流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31开放式人民币理财产品 40,000,000.00 45,000,000.008、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 106,576,859.38 13,442,439.60 1,099,800.00 118,919,498.98其中：房屋及建筑物 69,099,148.54 10,054,090.00 79,153,238.54机器设备 29,670,487.09 1,671,344.43 1,099,800.00 30,242,031.52运输工具 3,495,784.80 1,515,052.95 5,010,837.75电子设备及其他 4,311,438.95 201,952.22 4,513,391.17二、累计折旧合计 35,491,585.30 4,162,914.55 966,574.02 38,687,925.83其中：房屋及建筑物 12,684,946.25 1,996,846.32 14,681,792.57机器设备 17,266,518.41 1,732,037.86 966,574.02 18,031,982.25运输工具 1,814,949.48 265,774.56 2,080,724.04电子设备及其他 3,725,171.16 168,255.81 3,893,426.97四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计 71,085,274.08 80,231,573.15其中：房屋及建筑物 56,414,202.29 64,471,445.97机器设备 12,403,968.68 12,210,049.27运输工具 1,680,835.32 2,930,113.71电子设备及其他 586,267.79 619,964.20说明：
①本期计提累计折旧金额4,162,914.55元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 102,740.52元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
－29－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间北京方庄办公室 手续正在办理中 2014年3月末
2号综合楼 手续正在办理中 2014年6月末
抗病毒基地原料库 手续正在办理中 2014年6月末
9、在建工程
（1）在建工程明细
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额减值准备账面净值 账面余额减值准备 账面净值乐达非中药抗病
毒生产基地前处 53,086,296.99 53,086,296.99 53,055,005.99 53,055,005.99理及提取车间
乐达非中药抗病毒
54,765,872.01 5 4 ,765,872.01 3 8 ,5 3 7 ,9 0 7 .7 0 38,537,907.70生产基地公共支出
乐达非中药抗病毒
13,499,105.40 13,499,105.40 13,301,115.40 13,301,115.40生产基地高架库房
乐达非中药抗病毒
4,000,758.53 4,000,758.53 4,000,758.53 4,000,758.53生产基地动力车间
乐达非中药抗病毒
919,299.78 919,299.78 919,299.78 919,299.78生产基地地下仓库
乐达非中药抗病毒
生产基地污水处理 1,403,820.30 1,403,820.30 1,403,820.30 1,403,820.30车间
乐达非中药抗病毒
生产基地固体制剂 21,240,000.00 21,240,000.00
车间
研发中心 6,028,800.00 6,028,800.00
厂区道路工程 144,636.00 144,636.00
合计 155,088,589.01 155,088,589.01 111,217,907.70 111,217,907.70（2）重大在建工程项目变动情况
期间利
转入固定其他 利息资本其中：本期利息
工程名称 期初数 本期增加 息资本 期末数资产减少 化累计金额 资本化金额
化率%
乐达非中
药抗病毒
生产基地 53,055,005.99 31,291.00 53,086,296.99前处理及
提取车间
乐达非中
药抗病毒
38,537,907.70 16,227,964.31 13,028,460.21 7,660,738.56 7.0725 54,765,872.01生产基地
公共支出
－30－
吉林金宝药业股份有限公司
财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
乐达非中
药抗病毒
13,301,115.40 197,990.00 13,499,105.40生产基地
高架库房
乐达非中
药抗病毒
4,000,758.53 4,000,758.53生产基地
动力车间
乐达非中
药抗病毒
919,299.78 919,299.78生产基地
地下仓库
乐达非中
药抗病毒
生产基地 1,403,820.30 1,403,820.30污水处理
车间
乐达非中
药抗病毒
生产基地 21,240,000.00 21,240,000.00固体制剂
车间
研发中心 6,028,800.00 6,028,800.00合计 111,217,907.70 43,726,045.31 13,028,460.21 7,660,738.56 -- 154,943,953.01重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
乐达非中药抗病毒生产基地前处理及
72,959,316.00 72.72 75% 自筹及银行贷款提取车间
乐达非中药抗病毒生产基地公共支出 69,485,900.00 78.82 75% 自筹及银行贷款乐达非中药抗病毒生产基地高架库房 13,548,500.00 99.64 95% 自筹及银行贷款乐达非中药抗病毒生产基地动力车间 4,266,515.00 93.77 90% 自筹及银行贷款乐达非中药抗病毒生产基地地下仓库 1,230,800.00 74.69 80% 自筹及银行贷款乐达非中药抗病毒生产基地污水处理
1,450,800.00 96.76 90% 自筹及银行贷款车间
乐达非中药抗病毒生产基地固体制剂
91,287,840.00 23.27 20% 自筹及银行贷款车间
研发中心 33,622,400.00 17.93 25% 自筹及银行贷款合计 287,852,071.00 -- -- --说明：上述在建工程主要系公司新建乐达非中药抗病毒生产基地建设项目所投入。
10、无形资产
无形资产情况
－31－
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 53,195,444.52 490,000.00 8,868,600.00 44,816,844.521、土地使用权 40,278,246.00 490,000.00 40,768,246.002、商标权 3,850,000.00 3,850,000.003、软件 198,598.52 198,598.524、其他 8,868,600.00 8,868,600.00
二、累计摊销合计 13,570,621.39 1,341,161.03 8,622,250.00 14,911,782.421、土地使用权 4,062,878.72 925,801.31 4,988,680.032、商标权 802,083.33 401,239.32 1,203,322.653、软件 83,409.34 14,120.40 97,529.744、其他 8,622,250.00 8,622,250.00 8,622,250.00三、无形资产账面净值合计 39,624,823.13 851,161.03 38,773,662.101、土地使用权 36,215,367.28 435,801.31 35,779,565.972、商标权 3,047,916.67 401,239.32 2,646,677.353、软件 115,189.18 14,120.40 101,068.784、其他 246,350.00 246,350.00四、减值准备合计 246,350.00 246,350.00
1、土地使用权
2、商标权
3、软件
4、其他 246,350.00 246,350.00
五、无形资产账面价值合计 39,378,473.13 38,527,312.101、土地使用权 36,215,367.28 35,779,565.972、商标权 3,047,916.67 2,646,677.353、软件 115,189.18 101,068.784、其他
说明：
①本期无形资产摊销金额1,341,161.03元。
②本期无形资产减少系中药保护品种到期，减少原值8,868,600.00元所致。
③截止2013年12月31日土地使用权中有账面价值2065万元面积38086平方米的土地，尚未办理完毕土地使用权证书。
11、递延所得税资产
－32－
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）已确认递延所得税资产
项目 2013.12.31 2012.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 1,525,560.95 912,063.57小计 1,525,560.95 912,063.57（2）可抵扣差异项目明细
项目
2013.12.31
2012.12.31资产减值准备 10,170,406.34 6,080,423.82小计 10,170,406.34 6,080,423.8212、资产减值准备明细
本期减少
项目 2013.1.1 本期增加 2013.12.31转回 转销
（1）坏账准备 5,834,073.82 4,336,332.52 10,170,406.34（2）无形资产减值准备 246,350.00 246,350.00
合计 6,080,423.82 4,336,332.52 246,350.00 10,170,406.3413、其他非流动资产
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31预付中成药生产基地工
19,629,699.39 95,437,585.00 36,618,800.00 78,448,484.39程款
预付土地购置款 38,900,000.00 38,900,000.00预付购买新药技术款项 44,500,000.00 18,000,000.00 26,500,000.00合计 64,129,699.39 134,337,585.00 54,618,800.00 143,848,484.3914、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31用于担保的资产
1、动力站 2,394,000.00 2,394,000.002、污水站 469,908.00 469,908.003、前处理提取 5,606,066.00 5,606,066.004、化验中心 4,657,340.00 4,657,340.005、固体制剂一车间 10,155,530.00 10,155,530.006、固体制剂二车间 4,649,630.10 4,649,630.10
7、仓储库 4,964,023.00 4,964,023.00
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、仓储库 2,294,049.00 2,294,049.009、办公楼 8,099,434.00 8,099,434.0010、土地使用权 11,044,500.00 11,044,500.00合计 54,334,480.10 54,334,480.10说明：上述资产用于向中国建设银行股份有限公司通化分行贷款抵押。
15、短期借款
短期借款分类
项目 2013.12.31 2012.12.31信用借款 80,000,000.00 65,000,000.0016、应付账款
项目 2013.12.31 2012.12.31货款 16,743,951.45 18,262,112.15工程款 10,598,922.29设备款 160,306.65 139.205.25合计 16,904,258.10 29,000,239.69（1）账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 14,174,273.42 83.85 26,599,574.75 91.721至2年 1,182,056.69 6.99 2,094,508.44 7.222至3年 1,334,672.99 7.90 42,128.56 0.153年以上 213,255.00 1.26 264,027.94 0.91合计 16,904,258.10 100.00 29,000,239.69 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款：
债权人名称 金额性质或内容 未偿还的原因四川金匮制药有限公司 1,003,081.51 货款 尚未结算云南东融滇西中药材物流经营有限公司 701,071.00 货款 尚未结算合计 1,704,152.51
17、应付职工薪酬
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,105,475.00 4,105,475.00
（2）职工福利费 208,772.91 208,772.91
（3）社会保险费 1,453,747.92 1,360,201.58 93,546.34其中：①医疗保险费 228,782.18 228,782.18
②基本养老保险费 1,032,034.25 947,540.89 84,493.36④失业保险费 111,576.58 102,523.60 9,052.98⑤工伤保险费 45,704.12 45,704.12
⑥生育保险费 35,650.79 35,650.79
（4）住房公积金 216,213.57 216,213.57
合计 5,984,209.40 5,890,663.06 93,546.3418、应交税费
税项 2013.12.31 2012.12.31增值税 7,172,220.87 6,078,469.15企业所得税 -40,514.05 7,378,468.78城市维护建设税 513,626.67 425,492.85教育费附加 220,125.71 182,354.67地方教育费附加 146,750.48 121,569.38房产税 99,359.18
合计 8,111,568.86 14,186,344.8319、其他应付款
（1）账龄分析
2013.12.31 2012.12.31账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 9,834,240.00 96.08 10,685.25 2.611至2年 1,970.00 0.02 398,670.00 97.392至3年 398,670.00 3.90
3年以上
合计 10,234,880.00 100.00 409,355.25 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
徐文娟 9,830,000.00
（3）账龄超过1年的大额其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因长春一博空调工程有限公司 346,420.00 质保金 设备未过质保期合计
20、一年内到期的非流动负债
项目 2013.12.31 2012.12.31一年内到期的长期借款 20,000,000.00
说明：该笔借款于 2014年6月24日到期。
一年内到期的长期借款分类
项目 2013.12.31 2012.12.31抵押借款 20,000,000.00
21、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2013.12.31 2012.12.31抵押借款 20,000,000.00 36,000,000.00保证借款 309,264,000.00 59,000,000.00小计 329,264,000.00 95,000,000.00减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00
合计 309,264,000.00 95,000,000.00（2）长期借款明细
2013.12.31 2012.12.31贷款单位 借款起始日借款终止日 币种利率%
本币 本币金额 金额中国建设银行股份
2013.5.10 2016.5.9人民币 7.07 190,000,000.00 190,000,000.00有限公司通化分行
中国建设银行股份
2013.6.26 2016.6.25人民币 7.07 65,000,000.00 65,000,000.00有限公司通化分行
中国建设银行股份
2011.12.1 2016.11.30人民币 8.52 54,264,000.00 59,000,000.00有限公司通化分行
中国建设银行股份
2012.6.25 2014.6.24人民币 7.99 20,000,000.00 36,000,000.00有限公司通化分行
合计 329,264,000.00 95,000,000.00
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、股本
股东名称 2013.1.1 本期增加本期减少 2013.12.31孙军 41,280,000.00 1,000,000.00 42,280,000.00上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙） 23,900,000.00 23,900,000.00吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00梅河口金河德正创业投资中心（有限合伙） 18,079,000.00 4,250,000.00 13,829,000.00上海复思创业投资合伙企业（有限合伙） 4,250,000.00 4,250,000.00天津久丰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00新疆久丰股权投资有限合伙企业 3,000,000.00 3,000,000.00北京五泰润富投资中心（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00北京五瑞投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00东莞市愉景实业集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00上海圣众投资管理合伙企业（有限合伙） 720,000.00 720,000.00徐文娟等自然人股东 21,021,000.00 1,000,000.00 20,021,000.00合计 135,000,000.00 5,250,000.00 5,250,000.00 135,000,000.00续：
股东名称 2012.1.1 本期增加本期减少 2012.12.31孙军 30,600,000.00 10,680,000.00 41,280,000.00上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙） 23,900,000.00 23,900,000.00吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00梅河口金河德正创业投资中心（有限合伙） 18,079,000.00 18,079,000.00天津久丰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00新疆久丰股权投资有限合伙企业 3,000,000.00 3,000,000.00北京五泰润富投资中心（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00北京五瑞投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00东莞市愉景实业集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00上海圣众投资管理合伙企业（有限合伙） 720,000.00 720,000.00徐文娟等自然人股东 30,400,000.00 6,140,000.00 15,519,000.00 21,021,000.00合计 80,000,000.00 70,519,000.00 15,519,000.00 135,000,000.00说明：
（1）2012年公司分三次共增加注册资本 5,500.00万元，分别是：2012年2月16日，
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司召开临时股东大会，决议增加注册资本 940万元，天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验（2012）综字第 110002号《验资报告》予以验证；2012年3月 16日，本公司召开临时股东大会，决议增加注册资本 560万元，天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验（2012）综字第 110004号《验资报告》予以验证；2012年10月 30日，本公司召开临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的议案》，决议增加注册资本 4,000万元，致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所致同验字（2012）第230FC0001号《验资报告》予以验证。
（2）2013年公司股东的主要变化是，孙军从其他自然人股东收购 100万股，上海复思创业投资合伙企业（有限合伙）从梅河口金河德正创业投资中心（有限合伙）收购 425万股。
23、资本公积
项目 2013.1.1日 本期增加 本期减少 2013.12.31股本溢价 248,368,600.00 248,368,600.00其他资本公积 3,576,800.00 3,576,800.00合计 251,945,400.00 251,945,400.00续：
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31股本溢价 61,600,000.00 186,768,600.00 248,368,600.00其他资本公积 3,576,800.00 3,576,800.00合计 65,176,800.00 186,768,600.00 251,945,400.00说明：2012年公司增加的资本公积主要原因系新增注册资本形成的股本溢价。
24、盈余公积
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 18,104,704.31 9,675,701.92 27,780,406.23合计 18,104,704.31 9,675,701.92 27,780,406.23续：
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31法定盈余公积 9,696,895.28 8,407,809.03 18,104,704.31合计 9,696,895.28 8,407,809.03 18,104,704.3125、未分配利润
项目 2013年度 2012年度提取或分配比例
期初未分配利润 152,334,010.47 76,663,729.20
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：本期归属于所有者的净利润 97,662,225.69 84,078,090.30
减：提取法定盈余公积 9,675,701.92 8,407,809.03 10%应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 239,415,327.74 152,334,010.47
26、营业收入和营业成本
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 368,482,309.40 327,201,116.91主营业务成本 240,299,099.62 214,916,065.52（1）主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药行业 368,482,309.40 240,299,099.62 327,201,116.91 214,916,065.52（2）主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本止痛化症胶囊 159,754,399.81 94,486,254.98 125,832,781.76 78,619,843.09热毒平颗粒
53,535,417.78 31,763,673.50 40,867,963.88 27,531,339.43（乐达非）
心可宁胶囊 32,461,192.53 24,870,068.45 25,205,245.07 18,031,872.32六味地黄丸 15,575,911.67 13,275,785.17 12,014,806.30 10,024,557.59三肾丸 12,783,541.36 8,990,574.51 10,359,778.46 6,562,635.93其他产品 94,371,846.25 66,912,743.01 112,920,541.44 74,145,817.16合计 368,482,309.40 240,299,099.62 327,201,116.91 214,916,065.52（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 2013年金额占公司全部营业收入的比例%立达乐仁（北京）医药有限公司 49,679,938.36 13.48成都荷花池药业有限责任公司 38,156,188.92 10.35安徽瑞阳药业有限公司 35,011,910.41 9.50吉林省药品经营有限公司 30,698,367.25 8.33湖北金鼎医药有限公司 28,789,449.97 7.81
合计 182,335,854.91 49.47
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
客户名称 2012年金额占公司全部营业收入的比例%立达乐仁（北京）医药有限公司 45,872,365.19 14.02湖北金鼎医药有限公司 30,522,791.50 9.33广东弘联医药药材有限公司 26,472,720.27 8.09安徽瑞阳药业有限公司 26,451,473.39 8.08成都荷花池药业有限责任公司 21,655,055.36 6.62合计 150,974,405.71 46.1427、营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度城市维护建设税 1,729,773.22 1,632,770.65教育费附加 741,073.65 699,758.86地方教育费附加 494,037.51 466,505.89合计 2,964,884.38 2,799,035.40说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
28、销售费用
项目 2013年度 2012年度广告费 6,081,369.96 5,447,901.00房租 1,300,000.00
运费 2,083,096.96 1,791,551.49差旅费 463,505.15 434,696.08工资及保险 311,832.08 74,607.00物料消耗 221,438.23 29,640.00办公费 214,336.66 185,469.11福利费 106,057.57 20,485.28业务招待费 66,630.70 153,962.30其他 71,121.00 12,473.00合计 10,919,388.31 8,150,785.2629、管理费用
项目 2013年度 2012年度工资 2,179,213.00 1,683,001.14
折旧费 1,893,599.18 1,572,887.19
－40－
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销 1,341,161.03 1,718,193.03保险及福利费 1,122,613.21 1,141,362.32办公费 477,726.01 422,423.06差旅费 191,082.40 97,905.50业务招待费 162,933.70 67,582.00中介服务费 100,000.00 1,120,000.00其他 2,811,798.70 1,417,859.34合计 10,280,127.23 9,241,213.5830、财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 22,675,925.04 10,648,446.29减：利息资本化 7,660,738.56 5,367,721.65减：利息收入 602,568.40 354,883.72手续费及其他 214,800.45 2,041,090.65合计 14,627,418.53 6,966,931.57说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为7.0725%。
31、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度坏账损失 4,336,332.52 3,703,474.50无形资产减值准备 246,350.00合计 4,336,332.52 3,949,824.5032、投资收益
投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 90,000.00出售理财产品取得的收益 11,283.86
合计 11,283.86 90,000.0033、营业外收入
项目 2013年度 2012年度
－41－
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财务报表附注
2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资产处置利得合计 46,197.09
其中：固定资产处置利得 46,197.09
政府补助 29,743,600.00 17,944,400.00其他 2,000,000.00 36.44合计 31,789,797.09 17,944,436.44其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 说明
与收益相关
根据梅河口市政府专题会议企业扶 纪要（31）、（101）文件，公 29,743,600.00 17,944,400.00与收益相关
持资金 司当期收到梅河口市财政局拨付的企业扶持资金。
合计 29,743,600.00 17,944,400.00
34、营业外支出
项目 2013年度 2012年度对外捐赠 727,693.49 30,000.00其他 300.00
合计 727,993.49 30,000.0035、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 19,984,624.46 15,483,020.96递延所得税调整 -613,497.38 -379,413.74合计 19,371,127.08 15,103,607.22（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 116,128,146.27 99,181,697.52按法定（或适用）税率计算的所得税费用 17,419,221.94 14,877,254.63对以前期间当期所得税的调整 1,291,488.71
不可抵扣的成本、费用和损失 660,416.43 226,352.59
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所得税费用 19,371,127.08 15,103,607.2236、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度政府补助 29,743,600.00 17,944,400.00往来款 5,659,134.00 16,157,923.26存款利息收入 602,568.40 354,883.72补偿款 2,000,000.00
合计 38,005,302.40 34,457,206.98（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度付现的管理费用 1,416,126.55 2,061,074.52付现的销售费用 9,374,853.93 8,055,692.98保证金 7,850,000.00 5,139,392.15往来款 6,854,366.69 18,419,721.20合计 25,495,347.17 33,675,880.85（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度处置理财产品收到的款项 45,011,283.86
购买药品研发技术款退回 18,000,000.00
合计 63,011,283.86
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度购买理财产品支付的款项 40,000,000.00 45,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度支付的借款手续费等 214,800.45 2,041,090.6537、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,757,019.19 84,078,090.30加：资产减值准备 4,336,332.52 3,949,824.50固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产
4,162,914.55 4,676,558.69折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,341,161.03 1,718,193.03长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-46,197.09
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,229,986.93 7,321,815.29投资损失（收益以“－”号填列） -11,283.86 -90,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -613,497.38 -379,413.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,197,169.94 -47,228,600.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,262,107.55 -85,167,326.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,251,686.47 -873,478.18其他
经营活动产生的现金流量净额 -554,528.07 -31,994,337.752、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 250,834,101.69 149,188,238.74减：现金的期初余额 149,188,238.74 72,286,702.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,645,862.95 76,901,535.95（2）现金及现金等价物的构成
项目 2013年度 2012年度一、现金
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：库存现金 60,111.71 545,862.15可随时用于支付的银行存款 250,773,989.98 148,642,376.59二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 250,834,101.69 149,188,238.74五、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东及最终控制人
控股股东及最终控制人 关联关系 持股比例 表决权比例孙军、徐文娟 控股股东 39.297% 39.297%2、本公司的子公司情况
本公司无子公司。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
孙小涵 控股股东之女
梅河口金河德正创业投资中心（有限合伙） 本公司股东 56997030-05、关联交易情况
（1）关联采购情况
采购固定资产
关联交易定 2013年度 2012年度
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交易内容
策程序
金额（万元）
金额的比％
金额（万元）
金额的比％购买固定股东大会、
徐文娟 983.00 73.12
资产 董事会
（2）关联租赁情况
公司承租
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁资产 租赁费 年度确认出租方名称承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据的租赁费孙小涵 本公司 房产 2013年1月1日2017年12月31日市场价格130万元（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕孙军、徐文娟 本公司 19,000.00万2013年5月10日 2018年5月9日 否孙军、徐文娟 本公司 6,500.00万2013年6月26日2018年6月25日 否（4）支付关键管理人员薪酬
本公司2013年度关键管理人员支付薪酬情况见下表：
支付关键管理人
关联方 2013年度支付金额（万元） 2012年度支付金额（万元）员薪酬决策程序
关键管理人员董事会决议 42.00 38.406、关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31梅河口金河德正创业投资
其他应收款 1,000,000.00
中心（有限合伙）
说明：根据梅河口地方税务局“税收通用缴款书”，该笔款项为本公司根据梅河口地方税务局“税收缴款通知书”代梅河口金河德正创业投资中心（有限合伙）代扣代缴的个人所得税款，该款项已于 2014年2月19日收回。
应付关联方款项
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31其他应付款 徐文娟 9,830,000.00
六、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广而告之合众国
本公司 广告纠纷 通化市中级人民法院 252万元受理未开庭际广告有限公司
说明：本公司与广而告之合众国际广告有限公司（以下简称：广而告之）于 2013年 2月 1日签订了编号为 CJQTL2013-01号《广而告之合众国际广告有限公司 2013年广告发布合同》，后因广而告之未在合同约定发布时段播放产生纠纷，2013年9月1日，本公司向通化市中级人民法院提起诉讼，诉请法院判令广而告之返还广告费用 252万元人民币，截至本报告日，该案件法院已进行受理，正在审理中。
除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
七、承诺事项
2012年 10月 1日，本公司与孙小涵签订《房屋租赁合同》，将孙小涵所有位于长春市人民大街4111号兆丰国际大厦 19层1901至1909（共977平方米）租赁给乙方作为办公使用，租赁期为 60个月，自 2013年1月 1日至 2017年12月 31日止，年租金为 130万元整。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
2014年 1月 28日，本公司的全体股东与通化双龙化工股份有限公司（以下简称：双龙股份）、万载县双龙化工有限公司（以下简称：万载双龙）签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》。协议约定：1、双龙股份以发行股份及支付现金方式购买本公司99.993%的股份，其中以现金方式收购孙军、徐文娟、孙刚持有的本公司12.882%股份，共支付现金 13,912.80万元；以发行股份方式购买本公司87.111%的股份，共发行股份不超过 126,791,356股。2、双龙股份全资子公司万载双龙以支付现金方式购买孙军持有的本公司其余0.007%的股份，交易对价为8.00万元；交易完成后，双龙股份将直接及通过万载双龙间接持有本公司合计100%股份，本公司的实际控制人将变更为双龙股份。
截至本报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 29,743,600.00 17,944,400.00
外）
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
11,283.86 90,000.00的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,318,203.60 -29,963.56其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 31,073,087.46 18,004,436.44减：非经常性损益的所得税影响数 4,660,963.12 2,700,665.47非经常性损益净额 26,412,124.34 15,303,770.97减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 26,412,124.34 15,303,770.972、净资产收益率和每股收益
加权平均净
每股收益
报告期利润
资产收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东
2013年度 15.97 0.72 －的净利润
2012年度 24.18 0.88 －
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
扣除非经常性损益后归
2013年度 11.61 0.52 －属于公司普通股股东的
2012年度 19.80 0.72 －净利润
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年12月31日余额250,834,101.69元，较期初增加68.13%，主要是新增长期借款资金未全部投入使用所致。
（2）应收账款2013年12月31日账面价值 133,661,514.43元，较期初增加42.05%，主要是销售收入增加所致。
（3）预付款项 2013年 12月 31日余额 44,561,732.49元，较期初增加38.48%，主要是为了满足下一年度生产规模扩大的需求，预付原料采购款增加所致。
（4）其他应收账款 2013年 12月 31日账面价值 16,189,732.26元，较期初增加70.36%，主要是2013年支付的保证金增加所致。
（5）存货2013年12月31日余额193,486,388.40元，较期初增加34.10%，主要是期末为生产备货增加所致。
（6）在建工程2013年12月31日余额155,088,589.01元，较期初增加39.45%，主要是乐达非中药抗病毒生产基地项目继续投资建设所致。
（7）递延所得税资产 2013年12月31日余额 1,525,560.95元，较期初增加67.26%，主要是应收款项计提的坏账准备增加形成可抵扣暂时性差异增加所致。
（8）其他非流动资产 2013年 12月 31日余额 143,848,484.39元，较期初增加124.31%，主要是预付乐达非中药抗病毒生产基地项目工程款增加所致。
（9）应付账款2013年12月31日余额16,904,258.10元，较期初减少41.71%，主要是2013年归还上期所欠的工程款所致。
（10）应交税费2013年12月31日余额8,111,568.86元，较期初减少42.82%，主要是预缴的2013年度企业所得税较多所致。
（11）其他应付款 2013年 12月 31日余额 10,234,880.00元，较期初增加2400.24%，主要是新购北京一处办公房产房款到期末仍未支付所致。
（12）长期借款2013年12月31日余额309,264,000.00元，较期初增加225.54%，主要是 2013年新增银行借款所致。
（13）财务费用 2013年发生额 14,627,418.53元，较上期增加109.95%，主要是长期借款增加同比利息支出增加所致。
（14）营业外收入2013年发生额31,793,978.09元，较上期增加77.16%，主要是本期收到的地方财政补助资金增加所致。
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2012-2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（15）营业外支出 2013年发生额727,993.49元，较上期增加2326.64%，主要是本期向梅河口市慈善总会捐赠所致。
十一、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第四次会议于 2014年 3月 5日批准。
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