山东龙大肉食品股份有限公司
审计报告
天圆全审字″01刀
山东省注册会计师行业报告防伪页
报告标题 审计报告
:
报告文号 天圆全审字⒓01刀00"伲
:
客户名称 山东龙大肉食品股份有限公司
:
报告时间
20"7~04ˉ24
:
1●020170aOoo566a4llo
签字注册会计师 丛雯
(CP∧:H{000374536")
报告文号:天圆垒审字⒓01乃000742 :
(CPA:3705000"0008)
孙小波
事务所名称 北京天圆全会计师事务所(特殊普
:
通合伙
)
C7378
事务所电话
:
"89""丬
传真
:
通讯地址
:
电子邮件
ng@丨yqcρa Com
:
"anuinOd。
防伪查询网址
以上内容仅供参考,以
http∶
/}螂.sdcpacpⅤfw.cn(防伪报备栏 :
目)查询结果为准。
北京市海淀区中关村南大衔骀号方圆大仄1s层
北京天圆全会计师事务所 1V弓h"豇uan
ou"dinB氵B56`zh°ngBuancvn时m⒋ . Haidian oist"ct, Be"ng. China
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BE丨J丨
UA"C【R】!F丨E0ρuBL|c^CC0V~TA"Ts11p 电话〈△e!)∶(搦iOlBa豇41田
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邮政绢码(p0帕|Codel"咖
审计报告
天圆全审字m01冂0oo742号
山东龙大肉食品股份有限公司全体股东
:
“
我们审计了后附的山东龙大肉食品股份有限公司(以下简称龙大肉食●财务报表,包括⒛16年12月31日的合并及母公司的资产负债表,⒛ 年度的1θ
合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是龙大肉食管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(⒛设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理倮证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
2页
劈 关
`页
|● △●|·●●咖 会汗师事.务所.‘铐多澄刮￠扌栌茫净●.●|.●|∷|||.|我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基石出。
三、审计意见
我们认为,龙大肉食财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公允反映了龙大肉食2016年12月31日的合并及母公司的财务状况以及⒛
1θ年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
)
北京天圆全会计师事务所
(特殊普通合伙 中国注册会计师
:
中国注册会计师
:
中国·
北京
二O一七年四月二十四日
合并资产负偾表
⒛Ⅱ年12月B1日
编制单位:山东龙大肉食品股份有眼公司 单位氵人民币元项 目 附注 期末余额 期初佘额
流动资产
;
货币资金 茁、1 820,188,75! 81 364,189,280 29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 3.08?.003亻θ 3.000.000 00应收账款 石、3 216.487,082 55
!88氵 874,4210ε预付款项 △、奄 48,?18,178 55 23,?02.502 21应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 5,珏76.329 ?2 5,εll衽.571 91存货 五、6 ‘59.3a5,49o 62 ‘39.78B,908 !5划分为扦有待售的资产
—
年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 18.000氵 000 00 258氵000,000 00流动资产含计 1.671,292氵 836 6B 1,283,509,683 59非流动资产
:
可供出售金融资产 五、B 1,125.93a 57 12.lO0,000 00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、9 506,052,214 8B 447.600,682 62在建工程 」i、 l0 8,047.`04 8a lB,4【6氵 7429亏工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
五、⒒ 22氵541氵
988 67 23,23?,039 61抽气资产
无形资产 五、!2 37,εao,44a 86 32,951,184 91开发艾出
商誉
长期待摊赀用
五、⒔
2,656.1"0 05 2,949氵 390 85递延所得税资产 五、11 12`973,093 86 2θ8,068 71其他非流动资产 五、⒖ 】36,662,243 94 l09,541.986 27非流动资产合计 727,790,30a6娼 6"?氵0θ4氵094 92资产总计 2,299,083.200 a4 1,θ30,603,778 51法定代表人÷ 主管会计工作负贡人 会计机构负责人氵
;
合并资产负债表
20m年】2月B1日
编制单位:山东龙大肉食品股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负偾
:
短期借款 j五、⒗ 47氵000,000 0o 35,000.000 0o以公允价值计壁「L其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负偾
应付票据
j无、r 30,000`000 00 20,000,000 0o应付账款 五、鸫 126,666,922 30 l06.09钅,166攻3预收款项 而、” 79,731,165 83 3衽,926,677 72应付职工薪酬 五、20 27,182.625 35 23,02⒓.6a`θ6应交税费 五、21 2,619,920 21 1,58a.618 26应付利息 节、⒛ 65,129 1b 57,895 14应付股利
其他应付款 五、⒛ 122.衽92,125 90 63,B91丬260 25划分为持有待售的负偾
一年内到期的非流动负债
其他流动负偾
流动负偾合计 攻3攻.656,888 74 285.1?`,15o 76非流动负偾
:
长期借款
应li债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专顼应付款
预计负债
递延收益
五、勿
l`,026,623 03 19〉210,123 73递延所得税负偾
其他非流动负偾
非流动负偾合计 1?氵026.528 03 19,210,123 73负偾合计 ⒕51,683,411 ?7 304.387,279亻9所有者权益
:
实收资本(或股本) 五、饬 0攻‘,`60,000 00 436,480.000 00其他权益工具
其中÷优先股
永续偾
资本公积 五、⒛ 6‘5,225,1衽3 33 683,400,800 08减:库存股 五、27 亻8,520,800 00
其他综合收益
专项储备
盈佘公积 五、⒛ 86,637〉 207 90 83.112,709 78未分配利润 il、
20 637氵
937,773 56 403,626-301 62归属于母公司所有者权益舍计 1.700,039,324 ?9 1,546氵 619.8113ε少数股东杈益 B1.360,46a7旧 79.696氵 687 04所有者权益合计 1,847,a99,78B ;? 1,626.216,499 02
负偾和所有者杈益总计 2,200氵 083.200 34 !,030.603,778 51
法定代表人
:
生筲会计工作负贵人
;
会计机构负责人
:
母公司资产负债表
20lO年12月$1日
编制单位:山东龙大肉食品股份有限公司
单位-人民币元顼 目 跗注 期木余额 期初余额
流动资产
货币贾金 155.898.154 a3 78,41",衽09 81以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 a,o87氵oo3攻3 3.000.000 00应收账款 十四、】
196氵7‘衽,495 13 166,359.907衽5预付款顼 57氵a!8,o86 27 !8,523,267 35应收利息
应收股利
其他应收款 十四、2 g氵659,346 18
6B氵
971,663 54存货 2亻9.169.90B3亻 221,071,706 15划分为持有符售的资产
一午内到期的非流动资产
其他流动资产 2攻0.000.000 00流动资产合计 66吕.766,993 68 796.340氵953 30非流动资产
:
可供出售金融资产 1.!25,933 6? !2,!00,000 00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 7‘7,597,626刂l 712,b9?-6264】投资性房地产
同定资产 123,296,450 50 1】0,619-825珏‘在建工程 2氵972氵
629 24 o氵679.9194】工程物资
圃定资产清理
生产性生物资产
抽气资产
无形资产 【2,318.227 33 12,?21. L85 73开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所徭税资产 12,97a.517 3B 297.845 1其他非流动资产
28氵
79⒍亻40 90 22,386.002 75非流动资产合计 929,0ε0.ε25 33 8冫6.402.衽04 87资产总计 594.B4氵.819 01 1.6?2.743.368 17l氵
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: ; :
母公司资产负债表
⒛⒗年⒓月B1日
编制单位:山东龙火肉食品股份有眼公司 单位;人民币元项 日 附注 期未余额 期初佘额
流动负偾
:
短期借款
以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金融负偾
衍生金融负偾
应付票据
应付账款 203氵295氵
186 76 86,205,295 57预收款项 34,042.008 B2 21,695.5180‘应付职工薪酬 14,925.8‘ 8 66 12,781.581 59应交税费 1.lO5.828 81 814.062 20应付利息
应付股利
其他应付款 8a,188,746 02 29?.844,33攻 66+wl分为持有待笆的负债
一年丙到期的非流动负债
其他流动负偾
流动负偾合计 3a7,l亏7,619 0? 4L9,340氵 792 06非流动负偾
:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续偾
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他菲流动负偾
非流动负偾合计
负偾合计 33?,157.619 07 衽19.340氵79⒓0娟所有者杈益
:
实收资本(或股本) ‘‘ 760,000 00 4$6.480.000 0o"氵
其他杈益工具
其中:优先股
永续偾
资本公积 646.衽77,360 4? 584,653亠 017 22碱:库存股 1B氵520,800 00
其他综合收益
专项储备
盈佘公积
86氵63`.207 90 83.1】2,709 78荣分配利润 】28,336,431 57 !49,156.ε 30 11所有者权益合计 1,267〉
600,199 94 1,253,402.566 1!负偾和所有者杈益总计 1,594.8‘?.819 01 1.672.743,358 17法定代表人
:
主管会计△作负责人氵 会计机构负牡人
:
合并利润表
2016年度
编制毕位:山东龙大内食品股份有限公司 单位:人民币元项 目 llg注 本期发生额 上期发生额
—
、营业总收入 5.450.046,ε2B 18 4,270.489.896 20其中:苜业收人
五、 m 5,450.045氵 82B 1 4,2'0,489,896 20=、
营业总成本 6,236,76!,63】】
4氵
】60氵 !63,000 0!其中:菅业成本 口I、 30 4氵967,577,555 26 3,929.260.a31 75税金及lli加 五、31 6,0⒓9.519 90 400 693 93销售费用 jⅡ、 a2 】31氵875氵 579 89 123.592.BB6 2C管理赍用
Π、m
122氵702,002 08 l10.238氵 078 66财务费用 五、“
-4'22B,79a ?1
-3〉 523,265 4!资产减值损失 五、35 !3.7:5氵 577 72 】94,465 82加:公允价值变动收益
(损失以“”
号填列)
投资收益
(损失以口”
号填列)
五、拍
8.;攻9,304】3 6,27ε,;75 34其Ⅱ:对联营企业和合膂企业的投资收益
三、营业利润
〈亏损以“—”
号炽列〉 22】.833,60】】7 116.605.3B1 53加|啻业外收人
五、 37 2衽,694,563 36 15.13!〉 563 06-非
其屮 流动资产处王利得 8,a2o,42s 44 6.‘85,40! 16诫:苷业外支+.
五、 38 2氵4】0,!8亏 16 2.762,963 59其中:非流动资产处置损矢 2,007,736 19 2,211,6!3【 “”
四、利润总额(亏损总额以 号垠列) 244氵
!】7.979 37 127.973氵 980 99减÷所得税费用
Π、m
0,699.8aa 08 l!,?a3,o62 21五、净利润
(挣亏损以“”
号坎列) 234.5【 8,146 20 1!6,240,018 78归属于母公司所有者的净利润 232,754.370l局 l!5,B3a.796 32少数股东损益 !.703氵 776 1 407.1224‘六、其他综合收益的税后挣颌
归属于母公司所有耆的其他综合收益的税后诤额
(-)以后不能重分类进损益0o其他综合收益
】堇新计量设定受益计划挣负偾或净资产的变动
2权益法下在被投资单位不能重分类迸损益的英
他综合收益巾享有的份额
(二)以后将重分类进损益的某他综合收益
l权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益
0狩
伺芏到聊谀资皇分灭刀
0l帜山盾筵泗贞冖硒
4现金流量表套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额
6共他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 23‘,5!ε氵!46 29 1!6,240,018 78归偶于母公司所有者的综合收觉总额 2a2,76‘.370 15 】】6,B33.796 32归属丨少数股东的综合收益总额 1,763氵 776∶攻 在0`,!2⒓ 46八、每股收益
(~)基
本每股收益(元/股〉 十五、2 0 53 0 27〈=)稀释每股收益(元〉 十五、2 0 53 0 27本期发牛同一控制下企业合并`股的,披合并方在合并前实现的净利润为:
元,
∴耜被合并方实现的挣利润为:
元令
: ;
法定代表人 主管会计 负责人 会计机构负责人
=作 :
母公司利润表
⒛【0年度
项 日 lli注
本期发生额 1期发生额
、营业收入 十四、衽 3,亻60.603氵 002‘2 2.7?2.300.277 31减:营业成本 十四、4
a氵262氵
91a,1o2 56 2,566,243,∶6a刂?税金及Ili加 2,527,073 21 400,514 86销售赀用 10‘,309.1a3 12 !0!,081,785 5ll管理赀用 68.9冫6,600 56 54,851氵 172 99财务赀用
—1.?28.$1】
;亏
-657,066 40资产减值损失 l1.226,863 50 a.‘5【.621 28加h公
允价值变动收益
(损失以″”
号填列〉
投资收益
(损失以“”
弓填列〉 十四、5 6.8衽?,194 53 5,278.6'53姐其中÷对联菅/L【业和台营企业的投资收益
“功
二、营业利润(亏损以 号苡列) 19氵226,745 56
o2氵
l07,760 96加:营业外收入 8,277,ε!7 25 925,962 07其中:非流动资产处置利得 25.034 08 2〉470 81减;营业外支出 1.0ε5,4106θ 846氵 8095】其中:非流动资产处置损失 888,994 07 355,292 77 “”
利润总额(亏损总额以 号苡列) 26,亻19.】52 17 52,187,9】3 62=、
减:所待税贫用 8,796,66! 60 l1.439氵 658 0B “
四、净利润(挣亏损以 -”号莰列) 17.622氵 490 67 ‘0,748,255 44五、其他综合收益的税后诤额
(—)以后不能重分类进损益的其他综合收益
l重新计量设定受益计划诤负债或挣资产的变动
2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
杏峙番Ⅱ蔓右的砼鲕
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
】权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
饽杏曲番巾卓右的衿鲕
2可供出售金融资产公允价值变动损益
a持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流璧表套期损益的有效部分
5外币财务报表折箅差额
σ其他
六、综合收益总额 17氵622.490 5?
"0.748,255 44七、每股收益
(—〉基本侮股收益〈九/股)
(二〉稀释每股收益(元/股
)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
合 并 现 金 流 量 表
⒛】6年度
编制唯位;山东龙大肉食品股份有限公司 单位:大民币元项 日 lli注 本期发生额 △期发生额
、经营活动产生的现全流且
:
销售商品、提供劳务收到的现全 6, !37,173,1B0 B6 4.753,60】,20B9‘收到的税赍返还
收到的其他与经营活动有关的现全 五、讪 00,攻B7,5oa !7 61,27亻,120 79经菅活动现金流入小计 6,I9a,ooll,7340⒔ 4,B14,B7亏,⒔29 73购买商品、接受劳务艾付的观佥 弓氵5aB.77o,369 B0
亻,2"6〉592氵 162 7E艾付给职△以及为职i支付的现全 184,446,427 9; j35氵32⒓,3‘2 32艾付的各项税赍 22氵48',4303犭 20.08o.455 02支付的共他与经曹活动有关的现盒
五、m
!o6,9讠3,亏】0 9? 1o4.24】.712 50经菅活动现全流出小计 5,902,6o7,739 ! 4,5o6,勿41,672 o7经营活动产生的现佥流云诤额
29】,ll02氵 994 91 268,633,6;氵 16二、投资活动产生的现全流云
:
收回投资收到的现全 1氵237,00ll.000 0ll 4⒔0,000,0ll0 00取得投资收益收到的现全 B,5亻9,30‘】b 5.⒓78.5753‘处置圃定资产、无形资产和共他长期资产收回i0现盒诤额 16,2δ0,012 27 12,698,】 05 9C处置子公司及某他啻业单位收到的现全净额
收刭某他与投资活动有关的现全
投资活动现佥流入小计 1,261,?99.3!6 40 447,976,081 2购建固定资产、无形资产和某他长期资产艾付的现全 126,190,B40口6 87,028.a∶0 24投资支付的现全 99?,000〉 000 00 5B0,l00,000 00取得子公司及其他营业肀位支付的现全挣额
支付其他与投资活动有关的现佥
投资活动现佥流出小计 1,】23,】p⒐ B46 46 66?.128.a】o 24投资活动产生的现金流士净额 138,0OB,衽C9 94 -219,j5∶,629 00三、筹贲活动产生的现佥流工
:
吸收投资收刭的现全 4B,o20,800 0C 28,037,219【其中:子公司吸收少数股东投资收到的现全
取得借款收刭的现盒 讧7氵 ll00,000 0o 50,000,000 0o发行债券收到的现佥
收到英他与筹资活动有大的现佥
箔资活动现佥流入小计 9o,520,B00 ll0 78,03?氵219∶偿还债务艾付的现全 jo.000,000 00 45,000,000 00分配股利、利ilil或偿付利息艾付的现全 36,714,731 27 35,3fu6.094 76其中:子公司支付纷少数股东的股利、利润
艾付某他与筹资活动有关的现金
绔贲活动现全流出小计 80,305,09‘ ?C 'j,71",73! 27
筹资活动产生的现全流且净额 23,B06,06B 70 -2,267,B`0 60四、汇率奕动对现全等价物的肜喃 亏8】,937 94 21o,a41 19五、现全及现全等价物净坩加撷
4;3氵999氵47】 52 37.‘24,493 7加;期初现全及现命等价物余额
354,I⒙9,280 29 a16,76亻,780 54六、期未现金及现全等价物余额
80B. !Bg,?51B】 3o4,1B9,280 29
公司法定代表人 圭管会计工作负责人 会计机构负责人
; | :
母公司现金流量表
2016年皮
编制单位;山东龙大肉食品股份有限公司 单位:人民币元项 目 跗注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流垦
:
销售雨品、提供劳务收到的现金
3,803氵 301.566 96 2.982,2B0.20θ 73收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 ao,53a.6o6 56 26,lO9,!56 31经营活动现金流入小计 3.833,835'173 51 3,008.$89,a66 04购头商品、接受劳务支付的现金 a,珏8o,513.632 07 2,G53,595,‘a6 98攴付给炽工以及为职工支付的现金 】09.474.621 13 77,601,709 07支付的各顼税费 】8,668,978 80 16,85!.709 37支付的其他与经营活动有关的现金
102氵
685,703 95 l01,029氵 92! 70经营活动现金流出小计 3,711氵 342,935 96 2氵849.078,777 12经苷活动产生的现金流量净额 122,492,2a7 66
159氵
310,588 92二、投资活动产生的现全流里
:
收回投资收到的现全 921,000,000 00 4ao,ooo,oo0 00取得投资收益收到的现金 6.8‘7氵19‘ 5a 5,278.575 34处置田定资产、无形资产和共他长期资产收回的现全洚额 335 68 15‘.】127犭"03氵
处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额
收到其他与投资活动有关的现金 40,760氵 000 00 78.950氵 000 00投资活动现佥流入小计 969.0l0.530 21 514,382.6B8 0B购建罔定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
30氵
ε4 32,087,a10 o6'87.57`
投资艾付的现金 716氵000氵
000 00 592.‘84,000 00取得子公司及其他营业单位艾付的现金诤额
艾付其他与投资活动有关的现金 17氵200.000 00 129氵275.1168【投资活动现金流出小计 769氵
987.577 84 753,846,"27 76投资活动产生的现佥流且诤颌 !99.022,952 3? -239氵刂63,739 68筹资活动产生的现全流量
=、
:
吸收投资收刭的现金 48.520,800 00
墩得借款收到的现金
发行偾券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 176氵
000.000 00 【03氵000氵
000 00筹资活动现全流入小计 223,520.800 00
l03氵000氵
000 00偿还偾务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息艾付的现金 3旌氵918氵 a99 99 32,?36氵 000 00艾付某他与筹资活动有关的现金 432氵
662,000 00 ?,500.000 00箸资活动现金流出小计 ‘67,570,399 99 40,236,000 00筹资活动产生的现佥流量净颌 -2‘砍,0亻9,599 99 62,76",000 0ll四、汇率变动对现金等价物的肜咱 】8.】64 6B
五、现金及现金等价物净增加额 ?7,483氵7饮4 52 —17.389,!50 76加;期初现金及现金等价物佘额
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六、期末现金及现金等价物佘额 155.898,1;衽 33 78,414,409 81
法定代表人 ⊥管会计工作负责人 会计机构负责人
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转小κ胖扌押〓
山东龙大肉食品股份有限公司
二⊙一六年度财务报表附注
一、公司基本情况
公司概况
1、
“ ″ “ ”
山东龙大肉食晶股份有限公司
(以下称
公司或本公司
)注册地址
:
山东省菜阳市食品工业园,总部地址:菜阳市食品工业园;本公司的业务性质
:
屠宰及肉类加工业,主要经营活动:生产加工各种肉制品、蛋制品、速冻食品、罐头食晶、调味晶,并销售公司上述所列自产产品:生猪屠宰:肉类产晶的进口及批发;仓储服务:禽畜(大自猪、长自猪、杜洛克猪)繁育、养殖:收购玉米、小麦:生产配合饲料;预包装食品、散装食品零售等。
本公司财务报表已于2017年在月⒛口经公司董事会批准报出。
合并财务报表范围
2、
“
本公司20⒗年度纳入合并范围的子公司共12户,详见本附注七在其他主体中的权益气
“ ″本公司本年度合并范围比上年度增加2户,详见本附注六合并范围的变更
.二、财务报表的编制基础
编制基础
1、
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的
《企业会计准则——
基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第70号修订)、于200G年2月15日
及其后颁布和修订的41项具体会计准 “
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企 ”
业会计准则
)编制。
●●●∷●|●●
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φ矸转琦龉 公司v〃。牟扫馋够砌弗旬咿涝△●●●
|●
|.●∷∷●●||此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定(2014年
修订)》披露有关财务信息。
-
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以杈责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应ˉ
的减值准备。
ˉ 2、
持续经营
公司自本报告期末至少
砭个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
:
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认 “ ”等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、⒛收入
冖
各项描述。
1.遵
循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2016年12月31日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
2.会
计期间
本公司的会计年度为公历年度,即每年1月1日
起至12月31日止。
3.营
业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动
臼
性划分标准◇
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4.记
账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同
一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业含并和非同一控制下的企业合并。
α〉同一控制下的企业合并
参与含并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
—
⑿)非同控制下的企业合并
—
参与合并的企业在合并前后不受同方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制杈而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前己经持有的被购买方的股杈在购买口的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股杈,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前己经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
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购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认诤资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于含并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 ,计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6.合
并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务,编制合并财务报表时,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在,调整合并资产负债表所有有关项目的期初数 ,同时对比较报表的相关项目进行调整,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同—
控制下的企业合并取得的子公司以及业务,其自购买口(取得控制权的口期)起的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,不调整合并财务报表的期初数和对比数◇
对于本公司处置的子公司,处置口(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
—
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持
致,不一致的,按照—
本公司统的会计政策和会计期间进行调整。
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f年度财务报表附注
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负 “ ”
债表中所有者杈益项目下以少数股东权益项目列示。子公司当期诤损益中属 “ ”
于少数股东权益的份额,在合并利润表中挣利润项目下以少数股东损益项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益 “ ”
总额项目下以归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
杈益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东杈益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股杈投资但没有丧失对该子公司控
制权的交易,作为权益性交易核算,调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关杈益的变化。少数股东杈益的调整额与支付/收
到对价的公允价值之间的差额调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩佘股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩佘股杈公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制杈当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股杈投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧矢控制杈的,处置对子—
公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下种或多种情况
,
通常表明该多次交易事项为一揽子交易:(l)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的倩况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:(3)一项交易的发生取诀于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济—
的,但是和其他交易并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制— —
杈的各项交易属于揽子交易的,将各项交易作为项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧矢控制杈之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
笫
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该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制杈时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7.现
金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期〉、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外
币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算,于资产负债表日 ,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认—
时或者前
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本
:(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(ω可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊佘成本之外的其他账面佘额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.金
融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金
融资产和金融负债的分类
:
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|本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2)持有至到期投资:是指到期口固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3)贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4)可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
5)其他金融负债:是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
⑿)金融资产和金融负债的确认和计量
:
—
当公司成为金融工具含同的方时,确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件,公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务 ,确认为金融资产或金融负债。但是,如果衍生工具涉及金融资产转移,且导致该金融资产转移不符合终止确认条件,则不应将其确认,否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益
;
对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额,构成实
际利息组成部分。
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金融资产的后续计量
:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益◇
持有至到期投资,采用实际利率法,按摊佘成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊佘成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊佘成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利
,
计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该杈益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
金融负债的后续计量
:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的杈益工具挂钩并须通过交付该杈益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担倮合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
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《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额②初始确认H号
金额扣除按照《企业会计准则第 一收入》的原则确定的累计摊销后的余额。
上述金融负债以外的金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
(3)金
融资产转移的确认依据和计量方法
:
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①
收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产己转移,且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;⑧该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有倮留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综含收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方武出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让 ,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产:倮留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产:既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并
根据前面各段所述的原则进行会计处理◇
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融负债的终止确认
:
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额j计
入当期损益。
(5)金
融资产和金融负债的公允价值确定方法
:
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能—
收到或者转移项负债所需支付的价格◇金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
ω)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明某项金融资产发生诚值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项
:
(1)发行方或债务人发生严重财务困难
:
(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等
;
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(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑j对
发生财务困难的债务人作出让步
:
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组
;
(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易
;
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况
;
(7)杈益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本
;
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,即于资产负债表日 ,若一顼杈益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含m%),或
低于其初始投资成本持续时间超过砭个月(含⒓个月
)。
(ω其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊佘成本后续计量,其发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量
现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
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已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损矢予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的佘额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关丿原确认的减值损失予以转回,可供出售杈益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该杈益工具挂钩并须通过交付该杈益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
10.应收款项
(1)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
:
本公司将金额为人民币500刀元以上的应收账款确认
单项金额重大的判断
为单项金额重大的应收款项,将金额为人民币lO0万元
依据或金额标准
以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试
,单项金额重大并单项单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用计提坏账准备的计提风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已方法 确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组含中进行减值测试。
(纱
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
:
采用账龄分析法计提坏账准备的组合
:
账龄 应收账款计提比例(⑽
其他应收款计提比例(⑽1-3月 2.00 2.00
4-6月
5.00 5.00
7-9月 8.00
8θo
10一I2月
10,00 10,00
1-2年
20,00 20 00
2-3年
50 00 50.00
3年
以上 1θ0.00
1θ0.00
(ω
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
:
合并报表范围内,除对母子公司之间、各子公司之间应收单项计提坏账准备
款项不计提坏账准备外,本公司对单项金额虽不重大但存的理由
在发生减值的客观证据的款项,单
项计提坏账准备
单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根坏账准备的计提方
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值法
损失。
11.存货
(1〉存货的分类:存货主要分为原材料、库存商晶、在产品、消耗性生物资产、低值易耗晶等◇
(2〉存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价:存货发出
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时,采
用加杈平均法确定发出存货的实际成本。
(3)存
货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表口,存货按照成本与可变现诤值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响◇
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现诤值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回 ,转回的金额计入当期损益。
⑺)存货的盘存制度:公司存货的盘存制度采用永续盘存制。定期对存货进行盘点清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
(5)低
值易耗品和包装物的摊销方法:采
用一次转销法进行摊销。
12.长期股杈投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
(1)初
始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股杈投资,按照下列规定确定其初始投资成本
:
同一控制下的企业合并,本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并口按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股杈投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应
当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有
者杈益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于
“—揽子交易”
进行处理:属于
“一揽子交易”
的 ,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易″
的
,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股杈投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的羞额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股杈投资因采用杈益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂
不进行会计处理。
—
通过非同控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股杈投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同—
控制下的企业合并的,应分别是否属于
“一揽子交易”
进行处理:属于
“一 ”
揽子交易
的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 ”
揽子交易的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和 ,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股杈采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股杈投资以外,其他方武取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股杈投资
:
本公司对子公司的长期股杈投资,采
用成本法进行核算:子公司是指本公
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|||●|.·|●司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时,长期股杈投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或耆对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股杈投资的成本。
权益法核算的长期股权投资
:
本公司对联营企业和合营企业的投资采用杈益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用杈益法核算时,长期股杈投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认挣资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股杈投资的成本。
采用杈益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位诤损益的份额时,以取得投资时被投资单位各顼可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销 ,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失 ,属于所转让资产减值损失的,不
予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额,确认为其他综合收益,同时调整长期股杈投资的账面价值:本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值:本公司对被投资单位除诤损益、其他综合收益和利润分配以外所有者杈益的其他变动,相应调整长期股杈投资的账面价值并计入所有者杈益◇
●|||●●|.●||山.蒸|龙大|肉崴励蟛睹疫狎勿”右麴睇助吆扬牲●0●|●_●
||∷●在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股杈投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期杈益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现挣利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
复确认收益分享额。
(3)确
定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的杈力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享—
控制杈的参与方致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方—
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决杈因素。
I3.固定资产
(1)固
定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
(2)各
类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计
●_|,●_.●∷●
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提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下
:
类别
折旧年限(年
)
残值率α
)
年折旧率
l9o)
房屋及建筑物 5 2 38-4 75
机器设备 8—14 θ 79-12 50
运输工具 4-5 o-5 】9 00-25 00
电子设备 3-5 o-5 19 00-33 33
其他
o-5 】1 88-25 00
预计挣残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)融
资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。在租赁期开始日,本公司将租赁开始口租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低着作为租入资产的入账价值。以—
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
“)其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
●●_●●_..●
.|●
.●山|本龙未肉食蹈辉矽有腰公习勿扫车度财夯蹈者跗漤△●●●●●|●●●●●● .王4.在建工程
在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为圃定资产。
15.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动己经开始时,开始资本化|当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的 ,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;—般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一股借款
的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一股借款的加权平均利率计算确定。
I6.生物资产
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方武的不同,划分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
α)消耗性生
产
+nJ资
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产,包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本 ,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
●||●●●● ..●
●矽农姥大癣食琨旌挎肓眼公9^T'〃0辟度姥珞辍表昭扌●●●|∷|●●●∷●||消耗性生物资产在收获或出售时,采用加杈平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现诤值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素己经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原己计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
⑿)生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
达到预定生产经营目的是区分生产性生物资产成熟和未成熟的分界点,同时也是判断其相关费用停止资本化的时点,是区分其是否具备生产能力,从而是否计提折旧的分界点。生产性生物资产在达到预定生产经营目的之前发生的必要支出在
“生产性生物资产——
耒成熟生产性生物资产”
科目归集,达到预定生产经 “ ——
″
营目的时,结转至生产性生物资产 成熟生产性生物资产。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内
计提折旧。生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下
:
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率α
)
种猪 3 0 3333%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
r.无
形资产
(1)无
形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利杈、非专利技术、商标杈、著作杈、土地使用权、特许杈、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时,对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其便用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;对于没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限,如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计诤残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
⑿〉研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益
:
1)完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图
:
3)运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场
:
4)有
足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发
,
并有能力使用或出售该无形资产
;
5〉
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部费用化
,计入当期损益。
18.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、采用成本模武计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表口判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的诤额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定◇资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
||●_●||●|●
●●●●口苯珑才府铞猡份有眼/=t司?Ⅱn|钙筻财拜蹈琵留孝●.|●|_●●●
|●_●|●在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值 ,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重
,按比例抵碱其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
I9,长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益◇
20.职工薪酬
(")短
期薪酬的会计处理方法
短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗倮险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工
会经费和职工教育经费
,
短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非
货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债 ,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离
职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司
为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ;本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险,本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3〉辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1〉
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)
其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理◇除此之外,本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分
:
1)服
务成本。
2)其
他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3)重
新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21.预计负偾
当与产晶质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承
担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够
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可靠地计量,则确认为预计负债。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则
以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(H〉亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
〈2)重组义务
对于有详细、正式并且己经对外公眚的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的倩况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务m卩签订了约束性出售协议时
),才确认与重组相关的义务。
⒛.股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者
承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以杈益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以
杈益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的杈益结算的股份支付,本公司以授予职工杈益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行杈杈益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关资产成本或当期费用,相应
● 功尔龙蚋,黉品潋份有眼公司纫∮钧鹞够搦彬搓
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行杈职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行杈的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
对于用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照杈益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关资产成本或费用,相应增加资本公积。
⑿)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他杈益工具为基础确定的负债的公允价值计量◇在等待期的每个资产负债表日,以对可行杈情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其
变动计入当期损益。
(3)修
改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予杈益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予杈益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。杈益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改口的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除
非本公司取消了部分或全部己授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的杈益工具(因未满足可行杈条件而被取消的),本
除外 公司对取消所授予的杈益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。
0-雍
∶箩 如贡
⒛.收入
公司各种销售模武的收入确认具体原则及结算方式如下
:
l)销售商品收入
按客户类别可细分为自提货现销、加盟店、批发商、商超客户、食品加工企业等多种方武◇销售收入的确认方武及结算方武因客户类别而不同,具体如下 :(1)自
提货现销
自提货现销模式下,客户自行取货,现款提货。公司于收款发货后确认销售收入,结算方式为现款现货结算或预收款结算。
@〉加盟店销售
加盟店销售模武下,公司根据区域加盟经销商的订单备货,至少提前一天全额预收货款,货物到达并经区域加盟经销商验收后,公司根据当日出库金额全额确认销售收入。
ω)批发商销售
批发商销售模式下,公司与批发商签订合同,公司销售部收集并汇总各批发商的订单,然后向车间下达备货指令进行备货,批发商—
般在发货前一天全额预付货款。由公司冷藏车送到批发商指定地点,批发商收货并签字确认后,公司确认销售收入。
—
该销售模式的结算方式般为全额预收款结算.在销售旺季或当个别销售量大的批发商遇到流动资金困难时,公司允许批发商本人按时间段提交个人赊销申请,根
据审批权限经公司领导批准在规定时间和规定金额内予以赊销。
α)商场超市销售
商场超市模武下,公司直接与商超签订销售合同。公司根据订单向商超发货
,
在对方收货并签字确认后,公司确认销售收入,按合同账期定期与商超结算,账期一股为
13个
月。该销售模式的结算方式为按合同账期定期结算。
(5)食
品加工企业
对信誉较好的食晶加工企业,根据客户订单发货,在发货并取得对方的收货确认后,确认销售收入,按合同账期收款,结算期一般为13个
月,结算方式
为按合同约定账期结算。对信誉一般的食品加工企业结算方武为现款现货或预收
●△
●●|●●●||●●山东姥大廒禽混腰盼窟腱公司|纱亻窜麂姥麸灰蓠跗唐●∷
|●_●△●●●||货款结算。
公司上述产品各项销售模武采用的收入确认的具体原则,符合
《企业会计准——
则第
1连
号 收入》第四条规定的收入确认原则,即:①
本公司已将商晶所有杈上的主要风险和报酬转移给购货方:②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;⑧收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2)提
供劳务收入
在资产负债表口提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件 :(1)收
入的金额能够可靠计量
;
ω)相
关的经济利益很可能流入企业
:
(3)交
易的完工进度能够可靠确定
;
“)交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量◇
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分
别下列情况处理 :(1)已
发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入;并按相同金额结转成本
;
(2)已
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务咸本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
3)让
渡资产使用杈
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的
,才能予以确认:相
关的经济利益很可能流入本公司:收入的金额能够可靠计量。
犰.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
●||△|●|●●||●_●||●●●●●●|||●_●|||●||△●●△●∷|●||∷●
|●
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|●
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(1〉本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
:
本公司将所取得的用于购建或以其他方武形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其佘政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方武将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:1)政
府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更:⒛
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 :本公司将与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损矢的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
己确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
“)本
公司涉及的各项政府补助的确认时点
:
本公司对于政府补助通常在实际收刭时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
●●●●●●||丨●●●●
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●●●●∷|●
|●
●矽农姹大莳禽田旌捃宥瘐於审 饣度姥夯掖凄磁眭●●●|_●
||●|●|●'o矽
以下条件:ω
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正武发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性:2〉所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请〉,而不是专门针对特定企业制定的;3)相
关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;4)根
据本公司和该补助事项的具体情况j应
满足的其他相关条件〈如有)。
⒛.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当
期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
⑿)递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
—
般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
●|●_●∷●|||∷●|△|●●●||●●|●.●∷●_.|●●|●●|●_●●●●_|||△劈J0灾辩轫牙
||蟋
●∷
.●.●|.●
龙大肉奇拐旌扮籀公习20`o.车圉眵拗阴确牲△~0|●
—.|||抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者杈益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者杈益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外j其佘当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所
得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利,且意图以诤额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的诤额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以诤额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的挣额列报
,
●|谤旁i灾共助贡
●
|●
●●△●.●|●矽涿姥大肉|禽蹈縻秽有胛公审|'″←钙劈留夯浓芪昭汝●●|△●●|●△|||26.租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益:其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本
公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始口,将租赁开始口租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两耆中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁舍同过程中发生的,可
归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(4)本
公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始口,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保佘值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担倮余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
●|●_|●●●|
|●|功龉 有腰公苛.加珀诒铬抑衫”鸥豹咿狞●∷.●||●∷●●●●|未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的佘额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
″.其他重要的会计政策和会计估计
无。
⒛.重要会计政策和会计估计变更
(I)重
要会计政策变更
无。
Ω)重
要会计估计变更
无。
四、税项
I,主
要税种及税率
税种 计税依据
税率
生猪养殖及饲料生产免征增值税,初加工产品执行
13%增值税 销售收入
税率,深加△产品执行
17%税率
营业税 应税收入 3%
5%、
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
所得税 应纳税所得额 荞殖及农产品初加△免征所得税,其余药%税率
公司及子公司所得税
:
山东龙大肉食品股份有限公司 冷鲜肉、冷冻肉免税,熟食⒛%
烟台龙大养殖有限公司
烟台龙大饲料有限公司
河南龙大牧原肉食品有限公司
聊城龙大肉食品有限公司 冷鲜肉、冷冻肉免税,其
他⒛%
烟台杰科检测服务有限公司
15%
莱阳家宜食品有限公司
莒南龙大肉食晶有限公司 冷鲜肉、冷冻肉免税,其他⒛%
蓬菜富龙肉食品有限公司
冷鲜肉、冷冻肉免税,其他⒛%
莱阳普瑞食品有限公司
北京快厨帮科技有限公司
山东龙大生猪产品△程技术研究有限公司
莱lsi龙瑞食品有限公司
2.税收优惠
(I〉所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)项规定,农产品初加工可以免征企业所得税。山东龙大肉食品股份有限公司、河南龙大牧原肉食品有限公司、聊城龙大肉食品有限公司、莒南龙大肉食品有限公司、蓬莱富龙肉食品有限公司分别向山东省菜阳市国税局、河南省内乡县国税局、山东省聊城市市区国税局、山东省莒南县国家税务局城区管理分局、蓬菜市国税局提出所得税免征申请,已获得批复同意,上
述公司生产的冷鲜肉、冷冻肉产品免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(—)项规定,从事牲畜、家禽的饲养项目的所得,免征企业所得税。烟台龙大养殖有限公司向菜阳市国税局提出所得税免征申请,已获得批复同意j烟
台龙大养殖有限公司自产的种猪、商品猪牲畜免征企业所得税。
烟台杰科检测服务有限公司取得高新技术企业资质,享
受高新技术企业所得
△_∷
|.|_|||.●∷.∷●●
0●
|●..△●_●△o..||||●●●丨●|●●●●|●△茅o'|页寨,.卿页
.|| 0.●
●
|● .
口本龙大肉食品眭砼青辍公oT刃i0钙劈姥夯擢衰矽挂●_●!●|●0~|税减按 率征收的优惠政策。
"5%税
0〉增值税优惠
山东龙大肉食品股份有限公司承担商晶储备任务,从中央或地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入,符
合【财税
(20"6)36号
】《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条第(二十五)款规定的免增值税范围,山东龙大肉食品股份有限公司申请了免税审批,菜阳市国税局己批复同意,山东龙大肉食品股份有限公司承担商晶储备任务从中央或地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入免征增值税。
烟台龙大养殖有限公司经营的生猪繁育、养殖,属于自产自销农产晶增值税免税范围,符合
《中华人民共和国增值税暂行条例》中第十五条第一款
“
农业生″
产者销售的自产农产品免征增值税规定,烟台龙大养殖有限公司申请了免税备案,莱阳市国税局已批复同意,烟台龙大养殖有限公司自产自销的生猪养殖业务免征增值税。
烟台龙大饲料有限公司生产经营的饲料产晶符合
【财税(200"〉
12勹
号】《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》规定的免增值税范围 ,烟台龙大饲料有限公司申请了免税审批,菜
阳市国税局己批复同意,烟
台龙大饲料有限公司自产自销的饲料业务免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,
“期末”
系指2016年
12月31口 ,
“期初”
系指20⒗年12月31口 ,
“本期″
系指2016年
1月1日至 “ ”
12月θ1日 , 上期系指20⒗年1月1口至12月31日,货
币单位为人民币元。
I.货
币资金
银行存款 807,649,538 61 364,082,859 62其他货币资金 12,234,301 83 10,088,855 31 820,188,751 81 364,189,280 29其他货币资金明细
:
项目 期末佘额 期初佘额
易付宝存款 29,359 66 19,579 02支付宝存款 204,942 17 69,276 29
承兑汇票保证金
12.000丬 000 00 10.000,000 00
合计
12丿
234,301 83 10,088,8553】
其中:承兑汇票倮证金到期日为20r年
5月24日,因使用受限,不做为现金及现金等价物。
2,应
收票据
(1)应
收票据分类列示
:
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
3,000,000 00 a,ooo,ooo o0
蔺业承兑票据
87,003 43
合计 3,087.003 43 3,000,0oo oo
(2)期
末公司无已质押的应收票据
;
(3)期
末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
;
α)期
末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据◇
3,应
收账款
(1〉应收账款分类披露
:
·
● |||_|_
期末余额
类别 账面佘额 坏账准备
账面价值金额 比例低
)
金额 计提比例α
)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
摈信用风险特征组含计提
222,635,974 00 6,1珏8,801衽5 2 76 216,487,082 55坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
舍计 222.635,9?‘ 00 6,148,89I 45 2 76 216,‘87,082 55〈续表)
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比伤叫(%) 金额 计提此例α
)
中顼金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
195,919,720 29 7,0吐5.2992θ 188,874,421 03坏账准备的应收账款
串项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
Δ
口
195,919,720 29 7,0珏5,299 26 3 60 188,874,421 03组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
期木佘额
账龄
应收账款 坏账准备 计提此例(%)】至3月
195,951,662♂4 3,910,033 04
24至6月
13,820,529 53 691,026 48
7至9月 5,821,608 09
465饣
728 64
l0至12月 3,353,335 17 336,333 52
1至2年
688,848 87 737,?69 77
3丿
^臼
222,636,9?4 00
6.148丿89】 45
确定该组合依据的说明
:
除单独计提诚值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
⑿〉本期计提、收回或转回的坏账准备情况
:
本期转回坏账准备金额⒛6,40781兀
o
ω)本
期无实际核销应收账款
;
(4)按
欠款方归集的期末佘额前五名的应收账款情况
:
本公司按欠款方归集的期末佘额前五名应收账款汇总金额70,604,⒅4,腿
元,占应收账款期末佘额合计数的比例为⒊.71%,相应计提的坏账准备期末佘额汇总金额2,012,⑿4.51元。
(5)本
期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
;
ω)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
4.预
付款项
(l)预
付款项按账龄列示
:
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例α
)
金额 比勺叫(%)
1年以内
48,131,845 34
22,珏67,463 91
1至2年
103,358 22 o 21
846丬
2至3年 22,5θ9 60
3年以上
460,405 39
09‘ 47θ,997 07 2 02合计 48,718,178 56 100 00 23.792,502 21 100 00(2)按
预付对象归集的期末佘额前五名的预付款情况
:
本公司按预付对象归集的期末佘额前五名的预付账款汇总金额为
40,9⒛.阴元,占预付账款期末佘额合计数的比例为
θ9.05%。
",θ
5.其
他应收款
(l)其
他应收款分类披露
:
期末余额
类别 账面佘额 坏账准备
账面价值
金额 比例α
)
金额 计提比例锅
)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,044.989 46 100 00 568,6597攻 5,476,329 72账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 6,044氵 989 46 100 0o 568,659 74 941
476,329 725氵
(续表
)
期初佘额
类
FJl 账面余额 坏账准备
账面价值
盒额 1匕矽j(%〉 金额 ‖提此例仰〉
中项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组含计提坏
6,♂87,623 79 100 00 823,051 88 12 31 5,804,671 91账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 6,687,623 79 823.051 88 5,864,571 91组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
期末佘额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1至3月
珏.946,872 97 98,93? 46 24至6月
】12,217 29 6,610 86
7至9月 106,000 00 8,480 00 810至12月 83.284 20 8,328‘2 101至2年
2o1,015 00 o0,203 00
2至3年
297.000 00
148氵
500 00
a年以上
248,600 0o 248,600 oo
Δ
口
6,044,989 46 568,659 74
确定该组合依据的说明
:
除单独计提减值准备的其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
⑿)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
:
本期转回坏账准备金额⒛在,⒛2.14元。
(3〉本期无实际核销的其他应收款。
α)其他应收款按款项性质分类情况
:
△●
|∷|∷0∷|∷∷|●∴
|●
|.●|●
0∷
||丨|●∷●
|●
.△|●|∷||●∷△||.||●串邯~讠扌”贡
ˉ
|●
●●
|●
_●
|矽|锣
″禽品段份有跟公司勿钅匆眵轴睥硒唠.|●●●.●●●●|款项性质 期末账面佘额 期初账面佘额
备用金 2,94珏,069 27 486,831 812氵
保证金 2丬374,505 08 3,583,520珏9其他 726,416 11 617,271‘9合计 6.044,989 46 6,687,62a 79(5)按
欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
:
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期本余额含计
末佘额数的比例“
)
王德伟 保证金 760,000 00 1-3月 12 57 15,200 00祝伟丹 倮证金 555,000 00 13月
1【,100 00宋琪 备用金 263,100 00 1-3月 5,262 00 1”年Ψ七年
青岛市肉类协会 押金 250,000 00 4 14
18o〉
000 00以上
"年
华商储备商品管理中心 保证金 111,000 00
12年\23年
43,500 00仓计 1,93θ,100 00 260 062 00ω)期末无涉及政府补助的应收款项
;
(7〉本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
;
ω〉本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额◇
6.存
货
(1)存
货分类
:
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 】76,174,660 82 175,174,660 82 124,939,328 I7
在产品
30丿
623,816 00
30氵
623,816 00 23,?56,38在 83 23,756,384 83库存商品 164,a45,656 04 ?,413.783 12 156,931,872 92 231,396.673 71 3,521,471 88 227.87s,201 8a消耗性生物资产 96,605,240 88 96,605,2珏0 88 63,217,993 32 63,217,993 32合计 466,749,273 74 7,413,783 12
459氵
335,490 62 443.310,380 03 3,521,471 88 439,788,908 15(2〉存货跌价准备
:
本期增加金额
项吕 期初佘额
计提 其他
库存商晶 3,621,471 88 413,783 12
7氵
^口
3,521,4?1 88 7,413,783 12
(续表〉
本期减少金额
项目
期末佘额
转国或转销
其他
库存商品 3,521,471 88
7,413,783 12Δ
口
3,621,471 88
7,41a,783 12确定可变现净值的具体依据为:存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
7.其
他流动资产
项目
银行理财产品
258,000,0o0 00 18,000,000 oo 258,000,oo0 0o8.可
供出售金融资产
(1)可
供出售金融资产情况
:
期末余额 lld初佘额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供】H售偾务
工具
:
可供出售杈益
12,100,000 0010.97‘,066 43 1,126,933 57 12,100,000 00 12,100丬 000 00工具
:
按公允价值讠
量的
按成本爿量的 12,100,000 00 10,974,066 43 1,125,933 57 12,100,000 0o 12,100,000 0o合计 12.100,000 00 10,974,066 43 1,125.933 6712,】00,000 00 12,lO0,000 0O⑿)期末按成本计量的可供出售金融资产
:
账面佘额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
北京佰镫通科技有限公司 12,】00,000 00 12,100,000 00合计 12.100.000 00 12. 100,000 00(续表〉
减值准备 在被投资单位 本期现被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期木 持股比例铞 金红利 )
北京佰镫通科技有限公司 10,97‘,066亻3 10,974,066刂3
厶
口
10,θ7珏,066‘3 10,974,066‘3 10 00
9.固
定资产
(1)固
定资产情况
:
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输△具 其他 合计一、账面原值
1朋初余额
383,621,4765【 258,532,7188‘ 20,1‘4,001 3919,刂15.665 40 13,206,019 62 694,919.871 762本
期增加金额 53,35?,θ20 28 46,723,631 62 3,460,864 ao 3,193,167 15 5,686,733 79112,422,3】 ? 14 (1)
购置 5,532,536 81 34,616.301 96 2,596,402 95 3,193,167 155,236,6‘1 22 51,174,050 09(⒛在建工程转
47,825,383 47 12,107,329 66 864,461 35 451,092 5761,2‘8,267 05入
3本
期减少金额 7珏‘,211 34 5,726,666 57 1,782,130 31 2,470,622 07 270,532 08 10,994.162 37(1)处
置或报废 744,211 34 5,726,666 57 1.782.130 31 2,刂?0,622 07 270,532 08 10,994,I62 374期
末余额 436,236.185 45 299,529,683 89 21,822,735 38 20,138,200 4818,622氵 221 33 796,348,026 53累计折旧
=、
l期初佘额
86,900,252 36 126,001,316 s8 15,204,606 12 12.118,211 077,09‘丬804 21247,319.】 89 142本
期增加金额 19,135,853 27 24,773.473 52 2.650.508 36 3,珏38,758 5b2,10【,714 88 52.100,308 58 (1)
计提 19,135,853 2? 24,773,473 52 2,650,508 36 3,438,758 55 2,101,714 88 52,100,308 583本
期喊少金额 273,163 03 4,568,846 25 【,682,777 60 2,344,775 55 254,123 64 9,123,686 0?(1)处
置或报废 273,16a O3
4氵
568,846 25 1,682,777 60 2.34⒋ 775 55 254,123 64 9,123,686 074期
末余额 105,762,942 60146,205,9‘ 2 65 I6,172,336 88 13,212,194 07 8,942,395 45 290.295,811 65三、减值准备
1期初佘额
2本
期增加金额
(1)
计提
3本
期诚少金额
(【)处置或报废
4期
末佘额
四、账面价值
1期末账面价值
330,472.242 85 153,323,741 24 5,650,398 50 θ,926,006 419,679氵 825 88
506丿052.21衽 882期
初账面价值 296,721.22‘ 15 132,531,403 46 ‘,939,395 27 7,297,444 336,11⒈
21b41 447.600,682 62⑿〉期末无暂时闲置的固定资产
:
ω)本期无通过融资租赁租入的固定资产
;
期木余额 期初余额
项目
账面佘额 碱值准备 账面价值 账面佘额 诚值准备 账面价值土建工程 335,θ97 14 6,335,997 14 18,318,736 1a 18,318,736 136氵
安装丁程 l,71】,707 69 1.711,707 69 97,006 82 9?,006 82合计 8,047,704 83 8,047,70‘ 83 【8,415,742 95 18,415,7‘2 95⑿〉重要在建工程项目本期变动情况
:
本期转入周定资本期其他
项目名称 预算数 期初佘额 本lld增加金额 期末佘额产金额 减少金额
光山猪场△程 131,400,000 00 1,478,362 14 1,528,831 00 3,007,193 14熟食辅料库 3,400,000 00 1,374,252 55 2,242,102 47 3,616,355 02
熟食灌装车问 6氵000.000 0o 4,306,666 86 2,025,480 46 6,331,147 32
二期冷库△程 13,000.000 00
3,109氵 977 02 6,83?,290?】 9,94?,267 73
宫龙房屋建筑物 9,660,000 00 2,045,077 00 7.161,742 67 9.206,819 67
富龙水井 90,000 00 68,690 00 2,7811θ 71,471 19
王宋污水处理工程 4,600,000 00 2,009.020 38 2,546,967 00 ‘,655,987 38
杨格庄污水改造 5,000,000 00 4,024,697 0o
3,852丬 806 44 7.877,503 44
崔格庄污水灌溉系统 170,000 00 258,626 00 258.626 00
崔格庄猪场育肥舍 3,000,0O0 00 3,998,584 90 3,998,584 90
崔格庄水井 2,000,000 00 l,488,545 87 488,545 87
l丿
休闲车问 5,000,000 00 858,115 09 4,858,115 09
4氵
生食自条库 5,680.000 00 2,972,6292衽 2.9?2,629 24筒仓△程 2,200,000 00 5θ7.630 00 567,630 00包装机等在安装设备 1,600,000 00 1,♂I4,088 81 1,614,088 81
王宋一栏杆工程
300,000 0ll 112,300 00 112.300 00崔格庄保育舍环控△
600,000 00 59,542 05 59,542 05程
崔格庄供水系统 830.000 00 830,766 38 830,766 38
杨格庄猪场雨污丁程 2.530亠 000 0o 2,52θ,340 20 2,529,340 20
陡山猪场猪舍改造工
1.600,000 00 1,328,410 40 328,4】0 401氵程
杨格庄猪场猪舍温控
2,350,000 00 2,3衽4,474 50 2,344,474 50
系统
杨格庄猪场猪舍监控
20,000 0o 981 15 19,981 15
19丬
系统
杨格庄猪场智能养殖
760丬
000 00 ?62,843 00 7θ2,843 00
环境监控系统
杨格应饲料车间 100T
350,000 00 348,755 20 348,765 20
磅秤
崔格庄线路改遣 590,000 00 587,594 20 587,594 20
合计 202,730,000 00 18,415,742 95 50,880,228 93 61.2‘8,267 05 8,047,704 83(续表
)
项目名称
资金来源光山猪场工程
自筹资金、募集资金热食辅料库
自筹资金热食灌装车间
自筹资金二期冷库丁程
自筹资金宫龙房屋建筑物
自筹资金宫龙水井
自筹资金王宋污水处理工程
自筹资金
杨格庄污水改造
募集资金崔格庄污水灌溉系统
募集资金挂格庄猪场育肥舍
募集资金崔格庄水井
募集资金休闲车间
自筹资金生食自条库
自筹资金筒仓工程
自筹资金包装机等在安装设备
自筹资金王宋一栏杆工租
自筹资金崔格庄保育舍环控工程
募集资金崔格庄供水系统
蒡集资金杨格庄猪场雨污工程
募集资金陡山猪场猪舍改造工程
自筹资金杨格庄猪场猪舍温控系
蒡集资金统
杨格庄猪场猪舍监控系
募集资金统
杨格庄猪场智能养殖环
募集资金境监控系统
杨格庄饲料车问【0OT
蒡集资金秤
崔格庄线路改造
募集资金ω)期
末在建工程不存在减值迹象,未
计提在建工程减值准备◇
H.生
产性生物资产
采用成本计量模武的生产性生物资产
:
△笫″页共确页
—
、账面原值
1期初余额
30,603,560 24 35,599,12奴 542本期增加金额
1攻,385,828 11 3,476,293 06 17,861,121 17(l)外购
1,885,835 0o(2)自行培育 14,385,828 11 15,9?5,286 173本期减少金额
14,202,535 30 3,092,198 43 17,29衽,733 73(1〉处置 14,202,535 3O 3,092,198 43 I?,294,733 73(劾转群
4期末余额
36,165,511 98累计折旧
=、
1期
初余额 12,362,084 932本
期增加金额 10,033,266 79 033,265 7910丿
(1)计捉
10.033,265 79 10,033,265 793本
期减少金额 8,771,827‘1 8,771,827 41(1)处
置 8,771,827 41 8,771,827 41‘期末佘额 13,623,523 31 13,623,523 31l期初余额
2本
期增加金额
(1)计提
3本
期减少金额
(1)处置
4期
末余额
四、账面价值
1期末账面价值
17,16a,329 74 5,378,658 93 22,541,988 672期初账面价值
蒸萏~钾抑羽够拍呷公肀扌矽年眵弭薄劭盱 ●|●●|.△∷|·●||||●||_|∷●
|
|回 |●
|12.无形资产
(1)无
形资产情况
:
~、
账面原值
1期初余额
37,399,631 34 3,623,95】 21 41,023,582 552本
期增加金额 5,851.‘9θ 57 6,322,153 00(1)购置
5,851,496 57 6.322,153 00〈2)其他
3本
期诚少金额
(1)处置
4期
末佘额 43,261,12? 91 茌
7丿345丿
735 55二、累计摊销
1期初佘额
2.781,972 11 8,072,397 642本
期增加金额 1,442.894 06(l)计
捉 442.894 05l氵
3本
期碱少金额
(1)处置
4期
末余额 6,157,078 86 9,515,291 69三、诫值准备
1期初余额
2本
期增加金额
●)计提
3本
期减少金额
(1)处置
4期
末佘额
四、账面价值
1期
末账面价值
37‘
32,100,205 81 841氵970 10 32,951,184 91说明:本
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2)期
末无未办妥产杈证书的土地使用权。
13.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额租赁厂房设备改造支出 2,949,390 85 393,250 80 2,556,140 05合计 2,949,390 85 393,250 80 2,556,140 061在.递延所得税资产
(1)未
经抵销的递延所得税资产
:
期末余额 期初佘额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 11,845,690 99 2,961,305 11
1,192丬 871 02 298,068 71限制性股权擞
40,049丿 556 0o 012,388 75
10丬
励费用
^口
5】,895氵
245 99 12,973,693 86 】,192,871 02 298,068 71(2)可
抵扣暂时性差异项目明细
项目 期末佘额 期初余额
1、
坏账准备
1,176 50 1,490 512、
存货跌价准备
870,448 o6 1,1θ1,380 513、
可供H{售金融资产减值准备 10,974,066 43
4、
限制性股权激励费用 40,049.555 00
舍计 51,895,245 99 ⊥,192,871 02
(3)未
确认递延所得税资产明细
:
项目 期初余额
可抵扣亏损 2,131,470 56 1.044,391 2?2,】31,470 56
1丿
044.391 27α〉未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
:
年份 期末金额 期初金额 备注
⒛彳年 4,474吐7 6,22珏 78
⒛18年 16,179 97 16.】79 97
⒛”年 6,910 35 6,91θ 35
2020≡F 1,016,06? 17 【,015,067 17
2021年 1,088,829 60
^口
2,131,470 56
1,044丿 391 27
15.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备△程款 8,珏84,694 13 10,64?,1o9 47增值税留抵税额 128,177,549 81 98,8θ4.875 80^曰
136,662,2‘ 3 94 】09,541,985 27I6.短期借款
〓
(1)短
期借款分类
:
一
项目 期末余额 期初余额
一 抵押借款
20.000,0o0 00倮讠F借款 47,000,000 00 15,000,000 00^口
47,000,000 00 35,000,000 00短期借款分类的说明
:
|铴
._●
|_● ●●|△●● 旌资有硬公苛|2◆琏钅窟舷豸弼宋跗挂●|.●|..●△●△|△∷△①河南龙大牧原肉食品有限公司与恒丰银行银行签订编号为2016年恒银烟借字第钙0011⒛
0θH号
、期限为2016年
H月
⒛日至2017年7月″日的借款合同,借款金额⒛
0θ
万元。同时签订2016恒银烟借高保字第锔00⒒⒛00H号最高的保证合同,由龙大食品集团有限公司提供500θ
万元的最高额倮证。
②河南龙大牧原肉食品有限公司与中信银行签订编号为(201ω
信银豫贷字第16侣田4号、期限为⒛
1θ
年3月17日至2017年3月17日的借款合同,借款金额⒗00万元,并签订〈2015)信豫银最保字第15胡816号最高额保证合同
,由山东龙大肉食品股份有限公司提供∝00万元的最高额保证。
③河南龙大牧原肉食品有限公司与中国银行银行签订编号为2016年
NYH7131字020号、期限为12个月的借款合同,借款金额1000万元:并签订⒛16年NW7131高
倮总字008号最高额保证合同,由山东龙大肉食品股份有限公司提供王0θ0万元的最高额保证
(2〉
⒛16年12月3I日无己到期未偿还的短期借款。
17.应付票据
银行承兑汇票
20,000,000 00 20,000,ooo 00本期末无已到期未支付的应付票据。
18.应付账款
(1)应
付账款列示
:
项目 期末余额 期初余额
1年以内
118,【54,758 89 03,637,759 341年以上
0槲
||||_|_.||●.|ψ犭碑抹搀嘹谄掇份有腰/=t习″ △∷|●..·∷.|∷
._(2〉期末无账龄超过1年的重要应付账款。
19.预收账款
项目
1年以内
79,731,165 83
34,926氵 6?? 72 79,731,165 83 34,926,577 72⒛.应付职工薪酬
α)应
付职工薪酬列示
:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额—
、短期薪酬 23,022,637 96 177,484,140 06
173丬
324,1526θ 27,182,625 35二、离职后福利一设定提存计划
】2,048,786 63 12.048,786 63
三、辞退福利
20,000 00 20,000 0o
—
四、年内到期的其他福利
合计 23,022,637 90 189,552,926 68 185.392,9392θ 27,182,625 35⑿)短期薪酬列示
:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、丁资、奖金、津贴和补贴 23,014,707 96 1θ5,508,338 25
16【,340,4208θ 27,182,625 35二、职I福利费
4,841,333 01 ‘,841,333 oI
社会倮险费 279,918 86 279,9I8 85
=、 5氵 5丬
其中:医疗倮险费
饪,408,443 97 在,408,443 97
△伤保险费
550.149 06 550,149 06
生育保险费
32】,325 82 321,325 82
四、住房公积金 7,930 00 l,646,618 70 1,653,548 70
五、△会经费和职工教育经费
208,93】 24 208,931 24
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 23,022,637 96 17?.484,140 05 173,324,152 66 27,182,625 35ω)设定提存计划列示
:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期木佘额1、
基本养老保险 11,411,21s 94 11,‘11,213 94
2、
失业保险费 637,572 69 637,572 69
3、
企业年金缴费
合计 12,048,?86 63 048,786 63
12丿
21.应交税费
项目 期末余额 期初佘额
增值税
2,685 94
7 85企业所得税
855,077 7o 212,288 28个人所得税
230,154 25 156,743 95房产税
衽29.132a‘ 322,936 23七地使用税
731,989 65 678.737 48印花税
270,642 50 2】2,904‘?城市维护建设税
182 38
教育费附加
130 27
水利建设基金
合计
2,519,92o2】 1,583,618 26⒛.应付利息
66,129 15 895 1457氵
57,895 14
|∷
}●
●.|.|∷●
|||||||
^ ..|●
●|△ △丨丨矽尔龙大肉食品胛砑苕腰公习扣丨6.铝度舷务蹈安解拄△|..
||△.●
●
… 说明:期末无已逾期未支付的利息。
¨ ⒛.其他应付款
〈1)按
款项性质列示其他应付款
:
项目 期末余额 期初余额
保证金
s5丿
995,486 12 30,991,681 15预提费用 32,279,695 93 27.684,0‘ 6 43限制性股票回购义务 48,620,800 00
其他 5,696,143 85 5,215,532 67合计 122,珏92,125 90 63,891,260 25⑿)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
犰.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 lld末余额 肜成原囚政府补助 19,210,123 73 477,333 34 2,660,934 04 17,026,523 03 政府拨款合计 19,210,123 ?3 47?,333 34 2,660,9340‘ 17.026,523 03
其中,涉及政府补助的项目
:
与资产相关本期新增补 本期计入营业 其他
负债项目 朋初佘额 期末佘额 /与收益相助金额 外收入金额 变动
夫生态农业项目 2,276,466 86 209,753 64 2,066,712 22与资产相关沼液吸污车 47,236 25 2衽,645 00 22,o91 2o与资产相关生猪标准化规模荞殖
320,000 00 20,000 00 300,000 00与资产相关场建设资金
生猪调j出大昙奖励资
7氵
金
农村沼气项目建设补
1,650,000 00 100,000 00 1,550,000 00与资产相关贝占
规模化标准养殖小
E×I
5.6?7.800,00 322,200 00 5,355,600 00与资产相关污水处理项目
丁业转型升级中小企
810氵400 00
71氵
100 00 739.300 00与资产相关业服务半台
外贸公共服务半台 珏16,463 07 27,495 28 388,967 79 与资产相关批量化检测科技总民
404,325 70 103,164 11 301,161 59 与资产相关项目
中小企业发展资金补
535.503 95 l,640 04 533氵863 91与资产相关贝占
农业科技成果转化资
25,821 20 1',535 63 8,285 57与资产相关金补贴
大气污染防治项目 400,000 00
43氵
333 42 356,666 68与资产相关科学技术发展计划专
77,333 34 33,216 60 与资产相关项资金
仓计 19,2】0,123 73 477,333 34 2.660,934 04 026,523 0317氵
⒛.股本
—
本次增减变动(+、
)
送 其
项目 期初余额 公积金 期末佘额
发行新股
股 他
小计
转股
股份总数 430,480.000 00 8,280,000 0o 8.280,000 00 444,760,000 00⒛.资本公积
项目 朋初佘额 本期增加 本期减少 期木余额资本溢价(股本溢价)
其他资本公积 21,583,543 25 21,583,543 25合计 583丿
400,800 08 63,768,343 25 1,θ44.000 00 645,225,143 33本期增减变动情况、变动原因说明
:
本期增加资本溢价为公司授予的限制性股票数量为阢8万股,授予价格为每股5.阢元。截至⒛
1θ
年6月13口止,公司己收到赵方胜、纪鹏斌、宫旭杰、初玉圣、王辉等⑿人以货币缴纳的出资合计人民币5θ,86茌,80000元,其中计入股本人民币8,⒅0,000,00元,计入资本公积人民币羽,I84,80000元。
本期减少资本溢价为公司授予的限制性股票对象迟炳海离职,减
少数量为40万股,授予价格为每股
5.阢元。截至
201θ年⒓月15日止,公
司己退回其出资款合计人民币2,⒊4,000.00元,其中计入股本人民币400,θ00.00元,计入资本公积人民币1,9狃,00000元。
本期增加其他资本公积为资产负债表日计算限制性股杈激励成本及递延所得税影响金额。
″.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 48,520,800 0o 48,520,800 00合计 48,520,800 00
48,520氵 800 00本期增减变动情况、变动原因说明
:
本期增加库存股为公司本年实施限制性股权激励计划,共发行限制性股票
8⒛万股,收到货币出资胡,VO,800,00元,公司对回购义务确认负债
(作收购库存股处理)。
⒛.盈佘公积
项目 期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,556.354 89 】丿762,2扭9 06
43,3【8丿 603 95饪意盈余公积 41,556,354 89 1,762,249 06 43,318,603 95厶
口
83,112,709 78
3,524丿 498 12 86.637,207 90
本期增减变动情况、变动原因说明
:
·●0
●_△●∷●●●
●●●△_∷|0!●_●
|●●△0|.●●●.●|梦9殃
轫贲
.|||||●
|●|●|||山农兹大府禽碚麽捃苕腰公序勿狂轱度眩荔菝著旌茳●●△|●.●●_●
|
本期增加金额为按照规定从本年挣利润中提取的法定盈佘公积和任意盈佘公积。
⒛.未分配利润
项目 本期 上lld
调整前上期末木分配利润 443,626,301 52 368,678,156 28调整期初未分配利润合计数
(调增+,调
减
)
调整后期初未分配利润 443,626,301 52 368,678,156 28加:本朋归属于母公司所有音的洚利润 232,754,a`o】5 l15氵
833,796 32减;提取法定盈余公积 l,702,249 06 4,074,825 54提取任意盈余公积 1.762,249 06 4,074,825 54提取一股风险准备
应付普通股股利 34,θ18,399 99
32氵736丬
000 0o转作股本的普通股股利
期末未分配ail润 637,937,773 56 443,626,301 52gO,营
业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,434,476,66? 29 4,962,987,585 71 4,253,335,344 05 3,923.756,880 85
其他业务 15,669,160 89 4,o89,969 55 】7,154,552 15 5,503,450 90含计 5,450,045,828 18 4,967,577,565 26 4,270,489.896 20 3,929,260,331 75
31,税金及附加
项目 本lla发生额 上期发生额
营业税
110氵
房产税 l,077,937 60
土地使用税 1,982,7617θ
车船使用税 31,234 92
印花税 1,800,531 48
水利建设基金 243 69
含计 5,029,519 90 400,593 93m.销
售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 41,051,s71 19 33,595,995 04
运输费 41.701,】2?‘b 珏2,8珏缶051 68
商超费用 【6,312,519 98 14,998,036 96
物料消耗 7,691,498 92 6,328,885 43
广告费 2,559,479 74 1,642,795 35
差旅费 3,157,688 67 2,773,872 46
折旧费 696,058 21 791,459 64
租赁费 1,872,?91 ?9 2,345,471θ2
仓储费
582氵 6963‘ 1,676,θ05 I9
其他 1?,250.348 60 16,5θ6.411 60
合计 131,875,579 89 123,592,886 26
gs,管
理费用
项目 本期发生额 t期发生额
丁资 30,948,761 55 25,242,365 63
税金 2,134,797 30 6.029,765 65
仓储费 4.30】,3a6 59 8,606,599 06
社会统筹保险费 718,533 66 7,321,276 94
8氵
折丨日费 5,4θ】,259 52 6,182,280 66
物料捎耗 4,989.347 63 4,'75,264 68研发费 4,379,880 02 5,5θ4,661 12无形资产摊销 1,442,894 05 1,438,681 96差旅费 2,044,370 04 1,42θ.273 60修理赞 10,925,094 21 14,899.293 79限制性股权激励费用 15.‘28,206 00
其他 31,987,611 61 20,718,616 57
仓计 122,792,092 08 110,238,078 66M.财
务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利忌支出 1,803,565 29 2,605.O17 08
减;利息收入
5.63I,984 20 6,965,277 74
手续费艾出 285,682 11 222,3‘9 93
汇兑损失
61衽,645 32
减:汇兑收益
686.056 91
其他
合计 -4,228,793 71 -3,523,265 41
阢.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
~、
坏账损矢 -1,150,799 95
440,434 54
2氵
存货跌价损失 3,892,3112‘ -2,245,968 '2
=、
三、可供出售金融资产减值准备
10,974,066 43
合计 13,715,577`2 【94,465 82
m.投
资收益
理财产品投资收益 278.575 346氵
5,278丿 575 34折.营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得含计 8,320,428 44 6,485,401 16 8,320,428 44其中:固定资产处置利得
41,800 23 14,664 41 41,800 23无形资产处置利得
生产性生物资产处置利得 8,278,628 21 6,470,736 75 8,278,6282【债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,456.692 70 8,287,553 44 10,456,692 70其他 5,9【7,442 22 358,608 45 6,917,442 22含计 24.69珏,563 36 15,131,563 05 24,694,663 36其中,计入当期损益的政府补助
:
与资产相关/补助项吕 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
生态农业与农村新能源示范项目 209,753 64 209,896 96 与资产相关
沼气吸污车 24,645 00 24,645 00 与资产相关
养殖建设资金补贴款 20,000 00 20,000 00 与资产相关
收财政局生猪调出奖励 l,686,850 32 l,390,】66 61 与资产相关
农村沼气项目建设补贴 【00.000 00 100,000 00 与资产相关
△业转型升级中小企业服务半台 71.100 00 71.100 00 与资产相关
外贸公共服务平台 27,495 28 32,257 88 与资产相关
批量化检测科技惠民项目 103,【64 11 106,633 15 与资产相关
中小企业发展资金补贴 1,640 04 640 04 与资产相关1氵
屠宰环节病害猪无害化处理中央财政补贴 2,905,aO2 00 2,837,136 00 与收益相关活畜储备补贴 120,000 00 160,000 00 与收益相关规模化标准养殖小区污水处理项目 322,200 00
322氵
200 00 与资产相关中央外经贸发展专项资金补贴 1,500,000 0o 与收益相关农业科技成果转化资金补贴 I7,535 63
29氵
563 42 与资产相关农业科技成果转化资金补贴 144,615 38 与收益相关中小企业发展专项资金补贴 1,000,000 00 与收益相关《果蔬及其制品中农药多残留快速捡测技术的
10,000 00 与收益相关研究与应用》烟台科技进步三等奖
猪肉储备补贴 240,000 0o 240.000 0o 与收益相大年度先进单位奖励 50,000 0o 与收益相关体检补贴 37,700 00 与收益相关金融创新发展弓丨导资金 1,070,000 00
与收益相夫出口食品农产品质量安全示范区奖励资金
80丬
000 00 与收益相关大气污染防治项目
43氵
333 42 与资产相关内贸流通统计检测平台补助
8,250 00 与收益相关养殖环节病害猪无害化处理中央财政补贴 2,937,640 00
与收益相关科学技术发展计划专项资金 33,216 60 与资产相关科学技术发展计划专项资金 122,666 66 与收益相关专利奖励 12,000 00 与收益相关中小企业创业补助创新奖励专项资金 l00,000 00 与收益相关大型科学仪器设备共享服务补贴 200氵000 oo 与收益相关合计 10,456,692 70 8,287,553 44
非流动资产处置损矢合计 2,09?,736 19 2,211,613 17 2,0θ7,736 19其中:固定资产处置损失
1,029,689 79 586,397 68 1,029,689 79尢形资产处置损失
生产性生物资产处置损失 1,068,046 40 1,625,215 49 l,068,046 40债务重组损矢
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,600 00 2,600 00其他 309,848 9? 551.360 42 309,848 97Δ
口
2,410,186 16 2,762,963 69 410,185 162丿
⒛.所得税费用
(1)所
得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,120,120 98 11,915,401 77递延所得税费用 -6,520,287 90 —182,339
56含计 9,699.833 08 11,733,062 21(2)会
计利润与所得税费用调整过程
:
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计箅的所得税费用
61,029,494 84子公司适用不同税率的影响 -63.946,610 62调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 1,928,960 a6不可抵扣的成本、费用和损失的肜响
316,218 67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -437 58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致朋初递延所得税资产债余额的变化
`负
研发支出加计扣除影响
其他
所得税费用 9,599,833 08妁.现金流量表项目
(1)收
到的其他与经营活动有关的现金
:
项目 本朋发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金合计 56,487,553 17 61,274,120 79
其中:利息收入
5,871,626 41
6,965氵 27? 74
政府补贴款 8,273,092 00 9,967,136 00
押金和保证金 14,177,358 77 17.115,319 47
备用金等 28,165,476 99 27,236.387 58
⑿)支
付的其他与经营活动有关的现金
:
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金合计 15G,953,510 97 154,241,712 50其中:管理费用支出
‘0,432,860 23 40,369,205 00销售费用支Hl 67,829,21θ1攻 61,809,022 63财务费用支i" 284,860 42 222,349 93备用全等 48,406,571 18 51,8珏1,134 94组,现金流量表补充资料
(1)现
金流量表补充资料
:
补充资料 本期金额 上期金额
1
将挣利润调节为经营活动现金流量
:
诤利润
234,518,146 29 116,240,918 78加:资产减值准备
13,715,5?7 72 】94,465 82
一
一
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62-133,5?4 37 57,291,66θ 75无形资产摊销 1,442,8θ4 05 1,在38,681 96长期待摊费用摊销 3θ3,250 80 393,250 80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“—”
-6,222,692 25
-4丿 305,8'4 52号填列
)
闹定资产报废损大(收益以
“
-”号填列) 32,086 63公允价值变动损失(收益以
“—”
号填列)
“
财务费用(收益以 -”号填列
) 1丬
205,901 77
2,356氵‘93 16投资损矢(收益以
“—”
号填列) -8,549,304 13 -5,278,575 34递延所得税资产减少(增加以
“—”
号填列) -6,520,287 90 —182.339
56递延所得税负债增加(减少以
“—”
号填列)
“
存货的减少(增加以 -”号填列) -23,4衽8,706
】6 65,841,730 80 “
经营性应收项目的诚少(增加以 -”号填列 -78.345,372 54 -49,330,854 28 )
经营性应付项目的增加(诚少以
“—”
号填列) 85.261,806 89
7a,θ4⒉ oo3 26其他 15,428,206 00
经营活动产生的现金流量净额
291,002丿 994 91 258,633,657 16 2
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
—
年内到期的可转换公司债券
融资租入田定资产
3
现金及现金等价物净变动倩况
:
现金的期末余额
808,188,7518】 35‘,189,280 29减:现金的期初余额
354,189,280 29 316,764,786 54加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
观金及现金等价物净增加额
‘5a,999,4?】 52 37,424氵 493 75:公
说明 司本期销售商晶收到的银行承兑汇票背书转让的金额为
2,130,000.00元。
|●●_|●|●△∷丨●|△∷||●|●.||●||∷|●.●●△.●●●|●●|△●●_●●●苈诂|殆珀
|珂
.●
|!∷|0.|0·山索龙先府舒鼹份有腹公肀勿旌右蔸鹾铵披茜矽茁∷|.— ●0|△0● |⑿)现
金和现金等价物的构成
:
项目 期末佘额 期初余额
一、现金
808,188,751 81 354,18θ,280 29其中;库存现金
304氵911 37 17,565 36可随时用于支付的银行存款 807,649,538 61 354,082,859 62可随时用于艾付的其他货币资金
234,301 83 88,8553】二、现金等价物
其中:三
个月内到期的债券投资
三、l.J末现金及现金等价物余额
808,188,751 81 354,189,280 29其中:母
公司或集团内子公司使用受限+l的现金和
现金等价物
绲.所有权或使用杈受到限制的资产
其他货币资金
备注:承兑汇票保证金到期口为2017年
5月⒛日,因使用受限,不儆为现金及现金等价物。
们.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
619,8401‘ 6 93'o 4,299,831 05其中:美元
619,840 14 6 9370 4.299,831 05
六、合并范围的变更
(1〉根据公司第二届董事会第十二次会议诀议,于
2015年12月25口投资设立山东龙大生猪产品工程技术研究有限公司,注册资本为人民币1,500万
元
,
·||_|_ .._ 0
.△
|● ● ˉ●●
●|△|
.●
|||||●茅砧页芙如贡
|●
·
|●.|●
.|●.丨●口泰龙蚋荀卸叼梯弼狎
.抑
.氵彳渡财夯湃弗鲋茳●●●.●●●●.●|全部为公司出资:主要经营活动为:畜禽领域内的技术开发、技术咨询,技术转让及技术服务。
(2)根
据公司第二届董事会第十六次会议决议,于20⒗年3月⒛日投资设立菜阳龙瑞食品有限公司,注册资本为人民币2,000万元,全部为公司出资
:主要经营活动为:生产、加工肉制品、速冻食品等。
七、在其他主体中的权益
α)企业集团的构成
:
主要经 持股比例α
)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
聊城龙大肉食 山东省聊 聊城市东吕府区嘉明
生猪屠宰 设立
品有限公司 城市 △业园
河南龙大牧原 内乡县灌涨镇前湾村
河南省内
肉食品有限公 312国道与墨河交叉 生猪屠宰 设立
乡县
司 口西北角
莱阳家宜食品 山东省莱 生产、加工各种
莱阳市食品工业园 51 61 设立
有限公司 阳市 肉制品
莒南龙大肉食 山东省莒
莒南县城南环路尔段 生猪屠宰 设立
品有限公司 南县
烟台龙大养殖 山东省菜 莱阳市龙旺庄街道办 畜禽 同一控制下有限公司 阳市 事处乔家泊村 养殖 企业含并
烟台龙大饲料 山东省莱 莱阳市龙旺庄街道办 同一控制下饲料生产
有限公司 阳市 事处乔家洎村 企业合并
—
烟台杰科检测 山东省莱 食品及添加剂 同控制下莱阳市食品I业园
服务有限公司 阳市 检测 企业合并
蓬莱富龙肉食 山东省蓬 山东省蓬莱市小门家
生猪屠牢 设立
品有限公司 莱市 镇吕家洼村西
一
一
生产、加工生肉
莱阳普瑞食品 山东省莱 山东省烟台市莱阳市
加△制品、调味
设立
一 有限公司 阳市 食品工业园
生肉
北京市朝阳区八里庄
一
北京快澍帮科北京市朝
北里夕9号院9号楼
l 销售食品 设立
技有限公司 阳区
一
单元 1402
山东龙大生猪 畜禽领域内的
山东省莱
产品工程技术 菜阳市食品工业园 技术开发、技术 10o 设立
阳市
研究有限公司 转让、技术服务
一
生产、加工各种
莱阳龙瑞食品山东省莱 莱阳市龙门东路1号
一 肉+l品、速冻食 设立
有限公司 阳市 o027、 0028
品
说明:公司对蓬菜富龙肉食晶有限公司的出资比例为40%,虽持有半数以下表决杈但仍控制被投资单位。依据为被投资单位董事会成员中超过半数为公司委派,对被投资单位能够施行有效控制。
ω〉重要的非全资子公司
:
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数股东的 期本少数股东杈
子公司名称 东宣告分派的
股比例 损益 益余额
股利
河南龙大牧原肉
40% 3,009,420 86
53,282氵18】
17
食品有限公司
ω)重要非全资子公司的主要财务信息
:
一
期末余额
〓
爿仁氵乇
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负偾合计一
债
一
一
河南龙大牧原
肉食品有限公】15,415,370 11 119,385,098 0123‘,800,468 12 101,530.760 00 101,630,760 00司
(续表
)
期初佘额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负偾合计负债
河南龙大牧原肉
92,105,姓20 19 108,337,419 46 200,442,839 6574,54灶,662 70 74.544,662 70食品有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综含收益总额 经营活动现金流量河南龙大牧原肉食品有限公司 1,031,?62,?36 60 7,37L,531 17 7,371,531 17 4,822,435 06(续表
)
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量河南龙大牧原肉食品有限公司 509,3衽0,6879勿 2,263,623 09 2,263,623 09 8,882氵 351 83“〉无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
:
(5〉
无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股杈投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有
关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
~ |△ .● |
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● ●—●△△|∷● △△△● ●第‘夕页共刃页
|●●●.●._●
|●口索龙氏荮瓷禹旌份有脬公守勿△C车度刃夯旅茂歃滂|△●_●●●
.
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确倮将上述风险控制在限定的范围之内◇
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
:
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
市场风险
I、
利率风险一
现金流量变动风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限丿特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。
信用风险
2、
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审
核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照 “ ”
客户的信用特征对其分组。被评为高风险级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
.●||●|.●●●●|珀|芤兹杓咿斜沏奶饵韧形拒T'〃f铝劈舷务弼袤昭漤|∷|●|●●●.●●●流动风险
3、
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金佘额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1.本
公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 公司的表决
(%) 权比例α〉
龙大食品集 山东省莱阳市龙旺速冻调制食品、龙
6,m67丁元
团有限公司 庄街道办事处庙后 口粉丝、粉条等
ˉ
本公司的母公司情况的说明:龙大食晶集团有限公司于
19"年
7月⒘日经菜阳市工商行政管理局批准成立。截至2016年12月31日,由宫学斌、宫明杰等18位自然人股东持股,注册资本为θ,四6万元。
本公司最终控制方是宫明杰、宫学斌(宫学斌与宫明杰为父子关系〉。
ˉ
2.本
公司的子公司倩况
ˉ
本公司子公司的情况详见附注七。
- 3.本
公司的合营和联营企业倩况
无。
.·.|●
|●●●矽拗
脊蹈洒彬幻孛腰蛩习勿拓车窟〃夯蹈苕鲜拄|●_∷●_.
4,其
他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
烟台龙大食品有限公司 受同一方控制
山东龙大冷冻食品有限公司 受同一方控制
莱阳龙兴食品有限责任公司 受同一方控制
龙大集团木业制品有限公司 受同一方控制
烟台龙大包装制造有限公司 受同一方控制
山东神龙食品有限公司 受同一方控制
烟台龙翔食品有限公司 受同一方控制
烟台龙源汕食品有限公司 受同一方控制
泰安市绿龙食品有限公司 受同一方控制
烟台商都料理食品有限公司 受同一方控制
烟台雪海食品有限公司 受同一方控制
龙大集团热电有限公司 受同一方控制
烟台日鲁大食品有限公司 受lol一方控制
山东龙大植物油有限公司 受同一方控制
烟台阿克力食品有限公司 受同一方控制
烟台龙荣食晶有限公司 受同一方控制
山东龙大商贸有限公司 受同一方控制
山东丰龙食品有限公司 受同一方控制
开封龙大植物油有限公司 受同一方控制
烟台正祥食品有限公司 受同一方控制
烟台旭龙机械有限公司 受同一方控制
烟台龙大餐饮管理有限公司 受同一方控制
莱阳龙大面食品有限公司 受同一方控制
伊藤忠(青岛)有限公司 受同一方控制和重大影响
莱阳龙大朝日农业科技有限公司 受同一方控制和重大影响
山东龙藤不二食品有限公司 受问一方控制和重大影响
上海伊藤忠商事有限公司 受。l一方拄制和重大影响
广州伊藤忠商事有限公司
受同—
方控制利重大影响
伊藤忠物流(中国)有限公司 受同—
方控制和重大影响
5.关
联交易情况
公司关联交易定价方武:根据关联方与公司签订的合同协议,遵循市场价格的原则。国家有定价的按国家定价执行,国家没有定价的按市场价格执行;没有市场价格按照成本加成定价;既没有市场价格,也不适用成本加成定价的,按照协议价定价。
(1)购
销商品、提供和接受劳务的关联交易
:
销售商品情况表
:
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额烟台龙大食晶有限公司 销售尚品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
8,579,888 38 在,69θ,718 61山东龙大冷冻食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
78,867 26烟台商都料理食品有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
65,840 71烟台龙荣食品有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
6,594,647攻9 2,733,695 75烟台日鲁大食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
74.320 77 40,736 01山东丰龙食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
479,448 83 762.047 86伊藤忠(青岛)有限公司
销售蔺晶(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
12,544,279 92 10,436,755 62莱阳龙兴食品有限责任公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
29,168 14龙大集团木业制品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
28,285 21 73,688 79龙大集团热电有限公司 销售南品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
13,233 58
17.42】 32山东龙藤不=食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等
)
72,611 68 62,269 22山东神龙食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
33,699 12烟台阿克力食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
58,470 93 210,698 46烟台龙大包装制造有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、熟食等)
山东龙大肉赍品眼份有跟公习σ年度财务蹈衰跗注
'″
烟台龙翔食品有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等〉 16,172 31 86,922 30烟台龙源汕食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 7,931 62 9,203 54烟台雪海食品有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等)
53,946 90烟台正祥食品有限公司 销售尚品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等)
73氵
769 91莱阳龙大朝日农业科技有限公司销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 49,497 92 228,970 46山东龙大植物油有限公司 销售南品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等)
θ,009 94 18,593 65开封龙大植物汕有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等)
l1,2θ8 69泰女市绿龙食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 22,433 51 19.711 64上海伊藤忠商事有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等
)
4,7】7 94
烟台旭龙机械有限公司 销售蔺品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 13,251 04 】3,593 00烟台龙大锬饮管理有限公司 销售油品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 44,466 02莱阳龙大面食品有限公司 销售商品(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 198,208 38伊藤忠物流
(中国)有限公司
销售商品
(冷鲜肉、冷冻肉、热食等) 4.330 80
^臼
28,θ42,694 44 20,】00,915 07采购商品情况表
:
关联方 关联交易内容 本期发生额
}期发生额购买商品(电费)
珏.805,441 82 2,931氵 438 02龙大集团热电有限公司
购买商品(蒸汽) 2,207,227 53
1丿
l17.785 25烟台龙大包装制造有限公司 购买商品(包装物料) 10,715,185 12 5,741,772 52购买南品(粉丝
)
86,218 80 34,888 04购头商品(调和油类) 781.769 91 119,726 67山东龙大南贸有限公司
购买商品(豆油类) 91,637 17
购头南品(花生油类) 68,9】8 o8 θ2,977 88购买南品(水费 376,850 50 134.798 75 )
龙大食品集团有限公司 购买商品
(熬汽) 2.454,784 71
购买蔺品(冰 35,273 60
)
姻台南都料理食品有限公司 购买商品(绿豆柏) 777,567 50
购买蔺品(粉丝) 1.512 82 6,923 08购买商品(调辅料 263,247 49
)
购买商品〈调理晶) 22,681 01 84,140 05山东龙藤不二食品有限公司 购买商品(水费) 109,336 50 169,731 00购买商晶(电费) 418,862 30 653,235 23购买商品(熬汽) 242,029 99 365,893 74购建固定资产(设备、工器具)
25,000 00购买南品(调辅料 27,433 77
)
购买商品(包装物料
)
18,05θ 41
烟台龙大食品有限公司 购买商品(猪产品 26,874,223 35 4,136,825 82 )
购买商品(牛产品 152,416 29
)
购买南品(鸡胸肉 694,888 50 )
购买商品(调理品〉 5,404 69 11,457 61购买商品(包子 82,673 63
)
烟台龙翔食品有限公司 购买商品(鱼产品〉 33,191 ol 21,2342亻烟台旭龙机械有限公司 购建固定资产(工程、设备、工器具)
6,】94,1‘9 43 3,129,497 76山东神龙食品有限公司 购建固定资产(设备、工器具)
12丿
820 51莱阳龙大面食品有限公司 购买商品(包子
) 919氵‘15 02购买商品(调辅料
)
21,369 66购买商品(包装物料
) l,0529θ购买商品(猪产品 23?,660 47 )
山东丰龙食品有限公司
购买商品(牛产品
) 17,507 96购买商品(调理品 72,838 90
)
购买商品(包子 810,724 65 107,143 02 )
烟台目鲁大食品有限公司 购买商品(调辅料
)
735 60莱阳龙兴食品有限责任公司 购买商品(调理品
)
321 24烟台龙荥食品有限公司 购兴商品(调理品
)
1,323 84上海伊藤忠商事有限公司 购头商品(包装物料 1,146,103 42
)
伊藤忠(青岛)有限公司
购买商品(调辅料
)
27,478 65 砍,666 66
|△●●_∷|_|||●∷●●|||||∷|●
|
购买商品(猪产品 10,238,713 58
)
购买商品(牛产品〉 2,543.077 82合计 68,141,853 53 23,299,3079在提供劳务情况表
关联方 夫联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台龙大食品有限公司 提供劳务(检测费) 3,466,180 87 2,922氵 396 63烟台雪海食品有限公司 提供劳务(检测费) 571,212 47 406,906 61山东丰龙食品有限公司 提供劳务(检测费) 308.782 27 4在3,777 27烟台龙荣食品有限公司 提供劳务(检测费) 755,641 61
衽8?丿 418 40烟台日鲁大食品有限公司 提供劳务〈检测费)
427丿
872 65 2】0氵580 18泰安市绿龙食品有限公司 提供劳务(检
inl费)
82,481 14
57氵
373 59柬阳龙兴食品有限责任公司 提供劳务(检测费) 272,310 38 386,610 38烟台商都料理食品有限公司 提供劳务(检测费) 66,500 95 65,779 71山东神龙食品有限公司 提供芳务(检测费) 441,400 86 4θ3.858 48山东龙大冷冻食品有限公司 提供劳务(检测费) 448,058 03
340,36】 33烟台阿克力食品有限公司 提供劳务(检测费)
14氵
?21 70 82,097 17烟台龙翔食品有限公司 提供劳务(检测费) 126,065 56 115,013 21山东龙藤不二食品有限公司
提供劳务(检测费) 56,028 30 57,506 59烟台龙源油食品有限公司 提供劳务(检测费) 28,683 02
烟台正祥食品有限公司 提供劳务(捡测费) 55,4θ9 5s 66,821 23开封龙大植物油有限公司 提供劳务(检测费)
21,630 94含计 7,121,439 24 6,130,131 72(2〉关联租赁情况
:
本公司作为承租方
:
山东神龙食品有限公司
房屋
289,285 71 300.000 00山东神龙食品有限公司
房屋 3,428,571 46 3,600,000 00山东龙藤不二食品有限公司
房屋 435,714 32 刂60,000 00山东龙藤不二食品有限公司
设备 299氵
145 32 299,145 31合计 4,452,716 81 4,649,145 31
关联租赁情况说明:烟台杰科检测服务有限公司租入山东神龙食品有限公司房屋,租赁起始日为2015年1月1日,租赁终止日为
201θ年⒓月31口,租赁费定价依据为市场价格;山东龙大肉食品股份有限公司租入山东神龙食品有限公司房屋,租赁起始日为2015年1月1日
,租赁终止日为20m年
12月3I口,租赁费定价依据为市场价格;山东龙大肉食品股份有限公司租入山东龙藤不二食品有限公司房屋、设备,租赁起始口为2015年
1月1日,租赁终止口为2019年
12月31日,租赁费定价依据为市场价格。
ω)关联担倮情况
:
本公司作为被担倮方
:
担保是否已担保方 担倮金额 担倮起始日 担倮到期日
经履行完毕龙大食品集团有限公司 22,000,000 002017年?月⒛日 2019年7月″吕 否
(4〉本期无关联方资金拆借
:
(5)本
期无关联方资产转让、债务重组情况
:
ω)关键管理人员报酬
;
项目 上期发生额
关键管理人员报酬 3,167,140 53
)其
σ 他关联交易
:
|.∶|||. . ..||||||_∶||||||||||| |梦枉亥芙力亥
|△
无。
6.关
联方应收应付款顼
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面佘额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 伊藤忠(青岛)有限公司
1,23‘.?35 98 24,694 721θ5,075 003丿 901 50应收账款 伊藤忠物流(中国)有限公司 4,893 80
预付款项 伊藤忠(青岛)有限公司 3,870,530 37 8,400 00应付账款 上海伊藤忠商事有限公司 5,970 00
其他非流动资产一设备丁程款烟台旭龙机械有限公司 519,000 00
7.关
联方承诺
公司实际控制人宫明杰、宫学斌、公司控股股东龙大食晶集团有限公司、公司股东伊藤忠(中国)集团有限公司、菜阳银龙投资有限公司、公司董事、监事、高级管理人员已作出关于避免或减少关联交易的承诺,承诺其及其控股或控制的企业(公司及其控股或控制的企业除外)与公司及其控股或控制的企业之间将尽可能地避免或减少关联交易;对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易 ,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续j保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法杈益。其及其控股或控制的企业
(公
司及其控股或控制的企业除外〉不向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款、代偿债务等方式侵占公司资金。
十、股份支付
1.股
份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
50,86⒋8θ0θθ公司本期行杈的各项杈益工具总额
||捃油.!夕定丿扌0o荧
公司本期失效的各项权益△具总额 2,344,0θ0 00公司期末发行在外的股票期权行权价格
的范围和合同剩余期限
授予日为2θ16年5月⒛口的激励对象取得的限制性股票在授予后即行锁定。激励对象持有的限公司期末发行在外的其他权益工具行权
制性股票分三次解锁,即各个解锁期满后激励对价格的范围和合同剩佘期限
象可分别解锁(或由公司回购注销)占其获授总数5θ%、
3θ%、
⒛%的限制性股票。
其他说明:根据2016年5月30日第三届董事会第五次会议通过的《关于向2016年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,公司本期授予激励对象限制性股票阢8万股,授予价格5.阢元/股,授予日为201θ
年5月 30日。
根据2016年10月⒛日第三届董事会第八次会议决议审议通过的
《关于回购注销部分股权激励对象所持己获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,激励对象迟炳海因个人原因离职,已不符合激励条件,贵公司拟回购注销其持有的己获授但尚未解锁的铜OjO00.00股限制性股票,回购价格为
5.阢元/股。
限制性股票授予后即行锁定。激励对象持有的限制性股票分三次解锁,即各个锁定期满后激励对象可分别解锁(或由公司回购注销〉占其或授总数
50%、30%、20%。
2.以
权益结算的股份支付情况
授予口权益工具公允价值的确定方法
根据授予日股票的公允价值可行杈权益工具数量的确定依据
授予对象行杈数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因
以杈益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
21,583,543 25本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
一·一一
_
一
.一
|●|山岽龙炳奇搬份搠公守勿拓钅度衄荭招裘赭洼●0|●
||●
●∷十
一
丶
承诺及或有事项
重要承诺事项
I、
截止2o16年12月31日,公司无需要披露的重要承诺事项“
或有事项
2、
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、
资产负债表日后事项
1.重
要的非调整事项
截至财务报告批准报出日,公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
2.利
润分配倩况
拟分配的利润或股利
71,161,6000θ
根据公司2017年4月⒛日第三届董事会第十次会议审议通过的《公司2016年度利润分配预案》:拟以公司截至⒛16年末的总股本狃76万股为基数,向,茌
全体股东每10股派现金红利
1.⑴元
(含税),共分配利润
71丿161丿
⒃0元◇2016年度公司不送股,不进行资本公积转增股本。
3.其
他资产负债表日后事项说明
无
十三、 其他重要事项
无
●
|
|●●●棼皎荧丿”0贞
0 ||●
||0|.|矽鳓 公苟勿抬车度财务旌砉昭洼●_|
● ●
-
十四、 母公司财务报表主要项目注释
- 1.应
收账款
l1)应
冖 收账款分类披露
:
期末余额
账面佘额 坏账准备
类9Jl
计提比 账面价值
金额 比例锅
)
金额
例⒍
)
单项金额重大并单独计提坏
2,975,436 87 1 47 2,975,436 8?账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
199,237,655 07 98 53 5,468,506 81 27‘ 1θ3,7θ9,058 26账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 202,213,091 04 100 00 6,4♂8,596 81 2 70 196,744氵4θ5【3(续表
)
期初佘额
账面余额 坏账准备
类
P。l
计提比 账面价值
金额 比例α
)
金额
例α
)
串项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组含计提坏
【72.911,30ε 10 6,551,a95 65 166,359,907 45账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 172,911,303【0 6,551-395 65 166,359,907 45①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
:
期本余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由莒南龙大肉食品有限公司 2,975,436 87 内部往来合并抵消合计 2,975,436 87
②
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1-3月
177氵
814,3b3 81 3,56θ,287 08 2%4-6月 10.3?6,097 82 518,804 89 5%7-9月 珏氵005,O【9 40 320,刂01 55 8%10—12月 3.353,335 17 a35,333 52 10%】″年
3,688,848 87 737,769 77 20%^一
199,237,655 07 5,468.596 81
确定该组合依据的说明
:
除单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
⑿)本期计提、收国或转回的坏账准备情况
;
本期转回坏账准备金额1,⒅2,四8.扭元。
(3)本
报告期无实际核销的应收账款
;
“)按欠款方归集的期末佘额前五名的应收账款情况
:
.|△ .!秧
|●||●● ●|.●功索龙元肉奋庇麽份有废公奇”J铝刍毗镑旌麦旎眭|
●△._●.._●|功 |本期按欠款方归集的期末佘额前五名应收账款汇总金额ω,142,941.Ⅳ
元 ,占应收账款期末佘额合计数的比例31,⒛%,相应计提的坏账准备期末佘额汇总金额 1,“1,616泓元。
(5)期
末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
:
ω)期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其
他应收款
(l)其
他应收款分类披露
:
a末余额
l’
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例α〉 金额
(%)
单项金额重大并单独计捉
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,057,434 77 100 00 498,088 69 3,559.346 18坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独‖
提坏账准备的其他应收款
含计 4,057,434 77 498,088 69 3,569,346 18(续表
)
期初佘额
类别 账面佘额 坏账准备
账面价值
金额 比例偶〉 金额 计提比例锅
)
单项金额重大并单独计捉
G3,冫60.000 00 91 38 63,760.000 00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 6.O12.637 08 800,973 54 13 32 5,211.663 54
●|●●∷●|.|||||||ˉ|||||||||坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
68,971氵 663 64组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1-3月 3,106,650 28 o2.133 01 2%4-6月 100,007 29 000 36 5%5氵
7-9月 o4.000 00 7,520 00 8%10—12月 65.002 20 5.F,00 22 10%1七年 189,175 00 37,836 00 20%2-3年 265,000 00 132.500 00 50%3年以上 247,600 00 247,600 00 100%合计
4.067,434 77 498,088 59
确定该组合依据的说明
:
除单独计提减值准备的其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(2)本
期计提、收回或转回的坏账准备情况
:
本期转回坏账准备金额302,阴4,阢元。
ω)本报告期无实际核销的其他应收款
;
α)其
他应收款按款项性质分类情况
:
款项性质 期末账面佘额 期初账面余额
内部往来 63,760,000 00备用金 2-618,979 95
2,213丬 I21 40保证金 953,673 08 3,3θ4,840纽9其他 484,781 74 404,675 19合计 4.057丿 434 77 69,772,637 08(5)按
欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
:
占其他应收款
款项的性 坏账准备期单位名称 期末佘额 账龄 期末余额合计
质 末佘额数的比例α
)
宋琪 备用金 263,100 00 1—3月 5,262 001-2壬F\2-3年\3
青岛市肉类协会 保证金 250,000 00 185,000 00年以上
北京京东世纪贸易有限公司 保证金 100,000 007-9月\10-12月 2 47 9,000 00郭洪涛 备用金 lO0,000 00 1-3月 2,00O 00上海伟略餐饮管理有限公司 倮证金 100,000 00 2-3年 50,000 00合计 8】3,100 00 20 04 251,262 00(6)期
末无涉及政府补助的应收款项
;
“)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
;
一
ω)期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
一 3.长
期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面佘额 减值准备 账面价值 账面佘额 诚值准备 账面价值对子公司投资 747,597.626 41 747,597,626奴1 ?12,597,626 41 ?】2,597,626‘1
合计 747,59?,626 41 747.597,62θ
4】
7】2,597,626 41 712,5θ7,626 41对子公司投资
:
减值准备被投资单位
期末余额烟台龙大养殖
487,592,475 50 487,592,475 50
有限公司
河南龙大牧原
肉食品有限公 60,000,000 00 60,000,000 00
司
烟台龙大饲料
有限公司
聊城龙大肉食
100.344,000 0o 100,34砍,000 00
品有限公司
烟台杰科检测
6,263,038 91 6.203,038 91
服务有限公司
莱阳家宜食品
2,O14,112 00 2,014,l12 00
有限公司
冉南龙大肉食
品有限公司
蓬莱富龙肉食
品有限公司
北京快厨帮科
13,000,000 00
技有限公司
莱阳普瑞食品
有限公司
山东龙大生猪
产晶△程技术 15,000,000 00 15.000,000 00
研究有限公司
●
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|●谤咖
||||||_|||_|||||ˉ |||||||||_||||△||||||||||||||.△|||||||_|||||● |||||||||||||_||||||△|||||||||_|||||||||
莱阳龙瑞食晶
20,000丬 000 00 20,000,000 00
有限公司
合计 712,597,626饪【 35,000,000 00 7‘7,697,626‘1
4.营
业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,444,688,669 75 3,257,163,648‘8 2,756,454,9403♂ 2,560,369,07【l】其他业务 15,914,332 67 5,749,454 08 15,845,336 96 5.8?4,092 36合计 3,460,603.002 42 3,262,913,】02 56
2.7?2氵 300,277 31 2,566,243,163 475.投
资收益
项目
理财产品投资收益 6,847,1θ4 53 5'27⒊5753珏
6,847.194 53 5,278,675 34
十五、 补充资料
1,当
期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,222,692 25
越杈审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当l+J损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统—
10,456,692 70
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合苜企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币挂资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,549,aO4 13
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显矢公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业含并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值坝j试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行-次
性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,581,601 03
少数股东杈益影响额(税后)
26,678氵 694 18
2,净
资产收益率及每股收益
(1)净
资产收益率及每股收益明细情况
:
加杈平均挣资产
收益率(%)
|.|索泌殿如贲
归属于公司普通股股东的净利润 0 53
扣除非经常性损益后归属于公司
o 47 o 47
普通股股东的净利润
⑿)加权平均净资产收益率的计算过程
:
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 232,754,370 15非经常性损益 B 26,678,694 18扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 206,075,675 97归属于公司普通股股东的期初净资产
1,546,619,811 38发行新股或偾转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
50,864,800 00新增诤资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现盒分红等碱少的、归属于公司普通股股东的净资产 C a4,918.399 99减少诤资产次月起至报告期期末的累计月数 H
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
I 2,34衽,000 00诫少诤资产次月起至报告期期末的累计月数
J o 00因其他交易或事项弓|起的、归属于公司普通股股东的净资产增
“”
Κ
减变动(减少以 圬填列
)
发生其他诤资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
1
报告期月份数
Ⅲ
N=D+A/2+E×
加杈平均净资产
F/Ⅲ
△⒊×H刀 1,065,15o,463 13 "-I
×J/ll±Κ×L/Ⅲ
加杈平均诤资产收益率
oˉA/N 1398%扣除非经常损益加杈半均诤资产收益率
P=C/N 1238%(3)基
本每股收益和稀释每股收益的计算过程
:
①基本每股收益的计算过程
:
项目 本期数
归属于公司普通股股东的净利润
非经常性损益 2 26,6?8,694 18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 206,0?6,675 97期初股份总数 436,480,000 00囚公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 8,680.000 00增加股份次月起至报告期llB末的累计月数
7
囚回购等诚少股份数
8 400,000 00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数
报告期月份数
12=4+5+6× 7/11
发行在外的普通股加权平均数
-8×9/11-10
4‘0,820,000 00基本每股收益 13=1/12 0 63扣除非经常损益基本每股收益 】珏·3/12
0 47②稀释每股收益的计算过程
:
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
山东龙大肉食品股份有限公司
二o—七年四月二十四日
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元
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成立日期20I3勹:12∫j30}丨
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