长沙银行股份有限公司
2014年度
除特别注明外，金额单位均为人民币千元一、本行基本情况
财务报表附注
长沙银行股份有限公司（原名长沙市商业银行股份有限公司，以下简称本公司、公司或本行）前身为长沙市城市合作银行股份有限公司，系经中国人民银行总行银复[1997]197号文批准，由长沙市财政局等发起设立的股份制银行，于1997年8月18日在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为430000000006911的企业法人营业执照，现有注册资本人民币2,264,989,127.00元，注册地址为湖南省长沙芙蓉中路一段433号，法定代表人朱玉国。
本公司及所属子公司祁阳村镇银行股份有限公司(以下简称祁阳村镇银行)、湘西长行村镇银行股份有限公司(以下简称湘西村镇银行)、宜章长行村镇银行股份有限公司(宜章村镇银行)均属金融行业。
经中国银行业监督管理委员会批准，本公司取得编号为 00130452的金融许可证。本公司经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；
发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇业务；
经中国人民银行批准的其他业务。
本财务报表业经公司2015年4月13日第四届十七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本行财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本行不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点针对金融资产坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本行在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本行在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本行列示于现金流量表中的现金是指本行的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、存放于中央银行的超额准备金、存放中央银行的其他款项(不含缴存财政性存
款)及原到期日在 3个月以内的存放同业款项和拆出资金；现金等价物，是指本行持有的期限短(一般是指从购买日起，3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本行成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本行按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本行采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。本行将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据包括但不限于下列各项:(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成
本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本行于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本行会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，本行综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
6.金融资产和金融负债的列报
本行金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，未作相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)本行具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利现在是可执行的；(2)本行计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 20年
软件 5-10年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)抵债资产
抵债资产按取得时的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的差额计入当期损益。本行定期对抵债资产的可收回金额进行核查。抵债资产的可收回金额低于账面价值时，计提抵债资产跌价准备。
(十七)预计负债
2.本行按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)应付债券
应付债券按其公允价值，即以实际收到的款项(收到对价的公允价值)扣减交易费用的
差额作为初始确认金额，并以摊余成本进行后续计量。对实际收到的借入资金净额和到期
应偿还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销，摊销金额计入当期损益。
(十九)委托贷款及存款
本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
(二十)回购本行股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一)收入和支出确认的原则和方法
1.利息收入和支出
本行对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本行在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考
虑。本行对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
2.手续费及佣金收入和支出
本行通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
本行通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
3.让渡资产使用权的收入
本行在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十四)经营租赁
本行为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本行为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)一般风险准备金
本行按期末风险资产的1.5%计提一般风险准备。
(二十六)划分为持有待售的资产
本行将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(二十七)分部报告
本行以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本行的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本行以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规
模比例在不同的分部之间分配。
(二十八)重要会计政策、会计估计变更说明
1.会计政策变更
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
上述会计政策变更，本公司2014年度比较财务报表受重要影响的报表项目如下。
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|-|
|合并影响金额|
|-3,750|
|3,750|
|215,222|
|-215,222|
|14,525|
|-14,525|

(二十九)重要的前期差错更正说明
本期采用追溯重述法对以前年度差错进行了更正，差错事项内容及 2013年度的比较财务报表调整列示如下：
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|-|-|
|受影响的报表项目|合并累积影响金额|
|股本|-45,291|
|资本公积|-9,655|
|未分配利润|39,813|
|其他负债|15,133|
|资本公积|-856|
|其他资产|-856|
|其他负债|-408|
|其他资产|-408|
|持有至到期投资|-700,553|
|可供出售金融资产|700,553|
|可供出售金融资产|-17,994|
|递延所得税资产|4,499|
|资本公积|-13,495|
|其他负债|-1,988,132|
|吸收存款|1,988,132|

四、税（费）项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.应纳营业税营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入以及其他业务收入等，但不含金融机构往来收入。
2.根据《财政部国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》(财税[2010]4号)和《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》（财税[2011]101号）的规定，自2009年1月1日至2015年12月31日子公司祁阳村镇银行、湘西村镇银行以及宜章村镇银行金融保险业相关收入的营业税按3%的税率征收。
五、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|湖南永州市|银行业务|4,938.00|吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|控股子公司|湖南吉首市|银行业务|20,000.00|吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。|
|控股子公司|湖南宜章县|银行业务|5,000.00|吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|2,575.50||51.64|51.64|
|10,200.00||51.00|51.00|
|2,550.00||51.00|51.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|3,202.69||
|12,190.12||
|4,022.67||

六、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014年1月1日财务报表数，期末数指 2014年12
月31日财务报表数，本期指2014年1月1日－2014年12月31日，上年同期指2013年1
月1日－2013年12月31日。
(一)资产负债表项目注释
1.现金及存放中央银行款项
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|556,184|496,623|523,228|
|26,981,545|23,817,922|26,416,954|
|1,638,625|1,608,788|1,631,686|
|4,376,018|246,004|4,376,018|
|33,552,372|26,169,337|32,947,886|

 (2)存放中央银行法定准备金系按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，该等款项不能用于日常业务。截至2014年12月31日，本行人民币存款准备金缴存比率为17.5%，外币存款准备金缴存比率为5%。子公司祁阳村镇银行、湘西村镇银行以及宜章村镇银行人民币存款准备金缴存比率为13%-14%。
(3)存放中央银行超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。
2.存放同业及其他金融机构款项
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|7,430,351|14,893,213|6,353,661|
|3,448||3,448|
|42,165|42,353|42,165|
|7,475,964|14,935,566|6,399,274|
|3,000|3,000|3,000|
|7,472,964|14,932,566|6,396,274|

||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|61,190||61,190|
|51,470|51,470|51,470|
|112,660|51,470|112,660|
|51,470|51,470|51,470|
|61,190||61,190|

4.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|3,309,826|3,230,457|3,309,826|
|60,384|39,429|60,384|
|313,877|545,503|313,877|
|2,935,565|2,615,806|2,935,565|
||29,719||
|3,309,826|3,230,457|3,309,826|

 (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现不存在重大限制。
(3)本公司投资的上述票据和债券并无质押或冻结情况。
5.买入返售金融资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|1,897,000|5,876,300|1,897,000|
|1,457,481||1,457,481|
||700,000||
|3,354,481|6,576,300|3,354,481|
|3,354,481|6,576,300|3,354,481|

 (2)截至2014年12月31日，本公司在买入返售交易中所收到的担保物的公允价值为3,408,019千元。
6.应收利息
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|292,014|207,050|284,852|
|23,756|64,088|22,409|
|1,057,643|1,063,033|1,057,643|
|2,352|3,889|2,352|
|1,375,765|1,338,060|1,367,256|
|42,108|11,977|41,267|
|1,333,657|1,326,083|1,325,989|

 (2)截至2014年12月31日，逾期利息为68,587千元，其中母公司逾期利息为67,746千元。
7.发放贷款和垫款
(1)按个人和企业分布情况
项目 合并 母公司
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|期末数|
|2,537,516|1,842,686|2,537,516|
|10,398,714|9,014,946|10,246,210|
|2,962,846|3,092,315|2,962,846|
|5,763,642|5,591,130|5,000,965|
|21,662,718|19,541,077|20,747,537|
|48,086,684|35,599,963|46,519,485|
|1,020,975|1,301,719|1,013,062|
|2,654,609|1,989,711|2,654,609|
|51,762,268|38,891,393|50,187,156|
|1,898,861|1,498,877|1,784,747|
|293,867|165,039|251,925|
|1,604,994|1,333,838|1,532,822|
|71,526,125|56,933,593|69,149,946|

截至2014年12月31日，本公司票据贴现中有人民币272,763千元抵押于卖出回购票据协议。
(2)按担保方式分布情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|9,649,460|7,333,400|9,480,945|
|15,332,748|12,886,424|14,750,499|
|38,813,835|32,020,461|37,147,749|
|8,607,968|4,890,466|8,542,438|
|1,020,975|1,301,719|1,013,062|
|73,424,986|58,432,470|70,934,693|
|1,898,861|1,498,877|1,784,747|
|293,867|165,039|251,925|

||||
|-|-|-|
|1,604,994|1,333,838|1,532,822|
|71,526,125|56,933,593|69,149,946|

 (3)按行业方式分布情况
合并
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|50,741,293|69.11|37,589,674|
|1,052,211|1.43|1,338,837|
|1,817,759|2.48|559,981|
|6,239,680|8.5|5,250,697|
|593,029|0.81|595,998|
|4,233,484|5.77|2,238,285|
|1,862,314|2.54|1,297,462|
|287,585|0.39|343,654|
|9,654,525|13.15|9,936,021|
|389,677|0.53|332,481|
|148,937|0.2|39,003|
|3,824,101|5.21|2,123,463|
|749,308|1.02|1,242,643|
|158,104|0.22|59,010|
|10,079,055|13.73|5,369,296|
|428,158|0.58|293,422|
|2,036,038|2.77|1,493,656|
|901,929|1.23|863,816|
|888,559|1.21|255,949|
|5,396,840|7.35|3,956,000|
|21,662,718|29.5|19,541,077|
|1,020,975|1.39|1,301,719|
|73,424,986|100|58,432,470|

|||
|-|-|
|1,898,861|1,498,877|
|293,867|165,039|
|1,604,994|1,333,838|
|71,526,125|56,933,593|

（续上表）
母公司
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|49,174,093|69.32|37,021,174|
|998,559|1.41|1,216,788|
|1,805,759|2.55|549,981|
|6,171,056|8.7|5,192,369|
|586,489|0.83|591,998|
|4,089,484|5.77|2,225,285|
|1,720,375|2.43|1,296,462|
|287,585|0.41|343,654|
|9,560,545|13.48|9,828,479|
|361,177|0.51|308,481|
|108,937|0.15|39,003|
|3,824,101|5.39|2,123,463|
|699,308|0.99|1,212,643|
|153,705|0.22|59,010|
|9,794,156|13.81|5,294,396|
|273,658|0.39|290,322|
|1,844,138|2.6|1,470,756|
|784,662|1.11|796,135|
|858,559|1.21|255,949|
|5,251,840|7.4|3,926,000|
|20,747,538|29.25|18,726,640|

||||
|-|-|-|
|1,013,062|1.43|1,275,680|
|70,934,693|100|57,023,494|
|1,784,747||1,442,360|
|251,925||159,370|
|1,532,822||1,282,990|
|69,149,946||55,581,134|

(4)逾期贷款（按担保方式）
1)合并情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至360 天(含360天)|逾期360天至3年(含3年)|逾期3年以上|
|27,275|20,675|9,041|761|
|100,105|247,226|120,594|13,003|
|184,960|126,437|90,023|83,718|
||||20|
|312,340|394,338|219,658|97,502|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至360 天(含360天)|逾期360天至3年(含3年)|逾期3年以上|
|12,956|16,325|1|395|
|64,055|34,433|47,332|149,577|
|17,873|114,676|25,073|39,439|
||||20|
|94,884|165,434|72,406|189,431|

 2)母公司情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至360天(含360天)|逾期360天至3年(含3年)|逾期3年以上|

|||||
|-|-|-|-|
|27,275|20,675|9,041|761|
|87,813|217,089|107,798|13,003|
|174,581|123,667|84,808|83,718|
||||20|
|289,669|361,431|201,647|97,502|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至360 天(含360天)|逾期360天至3年(含3年)|逾期3年以上|
|12,956|16,325|1|395|
|64,055|23,242|13,234|149,577|
|17,873|108,208|15,996|39,439|
||||20|
|94,884|147,775|29,231|189,431|

 (5)贷款损失准备
合并
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项|组合|合计|单项|组合|
|165,038|1,333,839|1,498,877|161,292|1,130,591|
|301,902|317,081|618,983|17,099|204,593|
|100|783|883|||
|25,360||25,360|10,642||
|147,813|46,709|194,522|2,711|1,345|
|293,867|1,604,994|1,898,861|165,038|1,333,839|

（续上表）
母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项|组合|合计|单项|组合|
|159,370|1,282,990|1,442,360|154,865|1,111,766|
|265,628|249,742|515,370|17,858|172,568|
|100|783|883|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|25,360||25,360|10,642||
|147,813|693|148,506|2,711|1,344|
|251,925|1,532,822|1,784,747|159,370|1,282,990|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|13,453,696|7,057,700|13,453,696|
|2,832,716|1,857,168|2,832,716|
|6,381,665|2,336,717|6,381,665|
|3,054,598|2,816,001|3,054,598|
|1,184,717|47,814|1,184,717|
|2,746,098|103,719|2,746,098|
|16,199,794|7,161,419|16,199,794|
|925|1,525|925|
|16,198,869|7,159,894|16,198,869|

 (2)期末可供出售金融资产中无系持有至到期投资重分类转入。
(3)截至2014年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为人民币408,658千元。
9.持有至到期投资
(1)明细情况
合并
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,048,286||7,048,286|7,793,286||
|13,057,197||13,057,197|12,753,051||
|2,266,335||2,266,335|2,831,965||

||||
|-|-|-|
|299,959|299,959|299,925|
|22,671,777|22,671,777|23,678,227|

（续上表）
母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,048,286||7,048,286|7,793,286||
|13,057,197||13,057,197|12,753,051||
|2,266,335||2,266,335|2,831,965||
|299,959||299,959|299,925||
|22,671,777||22,671,777|23,678,227||

 (2)截至2014年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为人民币 12,827,012千元；部分债券质押用于向中央银行借款，该质押债券的账面价值为人民币449,908千元；部分债券质押用于获取于吸收存款-国库定期存款中，该质押债券的账面价值为人民币4,583,856千元。
10.应收款项类投资
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|90,098|213,612|90,098|
|159,865|159,851|159,865|
|51,299,885|43,973,750|51,299,885|
|3,507,560|6,796,290|3,507,560|
|150,000|463,280|150,000|
|55,207,408|51,606,783|55,207,408|
|33,619||33,619|
|55,173,789|51,606,783|55,173,789|

(2)上述债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。
11.长期股权投资
母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|25,755|25,755||
|成本法|102,000|102,000||
|成本法|25,500|25,500||
||153,255|153,255||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|51.64|51.64||||
|51.00|51.00||||
|51.00|51.00||||

 12.固定资产
(1)合并明细情况
||
|-|
|期末数|
|374,918|
|91,428|
|466,346|

合并固定资产及累计折旧情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|836,581|114,510|6,495|
|378,127|697||
|79,178|11,098|607|
|271,317|87,026|3,185|
|39,698|7,389|2,703|

|||||
|-|-|-|-|
|68,261|8,300|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|489,128||85,638|5,088|
|208,381||18,048||
|32,933||11,201|567|
|180,476||42,981|2,726|
|22,572||5,701|1,795|
|44,766||7,707||
|347,453|——||——|
|169,746|——||——|
|46,245|——||——|
|90,841|——||——|
|17,126|——||——|
|23,495|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|347,453|——||——|
|169,746|——||——|
|46,245|——||——|
|90,841|——||——|
|17,126|——||——|
|23,495|——||——|

本期折旧额为85,638千元；本期由在建工程转入固定资产原值为14,395元。
(2)母公司明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|期末数|
|343,407|
|88,214|
|431,621|

母公司固定资产及累计折旧情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|793,175|109,774||6,107|
|362,199|691|||
|69,683|10,331||607|
|257,721|85,228||3,185|
|35,316|5,218||2,315|
|68,256|8,306|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|477,438|0|80,716|4,719|
|207,468||17,278||
|31,505||10,340|567|
|172,808||40,640|2,725|
|20,891||4,752|1,427|
|44,766||7,706||
|315,737|——||——|
|154,731|——||——|
|38,178|——||——|
|84,913|——||——|
|14,425|——||——|
|23,490|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
||——|——|
|315,737|——|——|
|154,731|——|——|
|38,178|——|——|
|84,913|——|——|
|14,425|——|——|
|23,490|——|——|

本期折旧额为80,716千元；本期由在建工程转入固定资产原值为11,182元。
13.无形资产
(1)明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|89,056|22,930||
|12,010|||
|77,046|22,930||
|49,622|6,236||
|6,022|604||
|43,600|5,632||
|39,434|||
|5,988|||
|33,446|||
|39,434|||
|5,988|||
|33,446|||

本期摊销额6,236千元。
2)母公司情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|88,885|22,930||
|12,010|||
|76,875|22,930||
|49,545|6,219||
|6,022|604||
|43,523|5,615||
|39,340|||
|5,988|||
|33,352|||
|39,340|||
|5,988|||
|33,352|||

本期摊销额6,219千元。
(2)其他说明
1)本期没有无形资产用于担保。
2)本期无未办妥产权证书的无形资产的情况。
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产或负债|可抵扣或应纳税暂时性差异|递延所得税资产或负债|

||||
|-|-|-|
|93,057|372,232|23,611|
|4,027|16,110|3,350|
|6,123|24,492|750|
|||18,163|
|||71,740|
|8,405|33,619||
|111,612|446,453|117,614|
|1,495|5,980||
|19,071|76,284||
|20,566|82,264||

2)母公司情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产或负债|可抵扣或应纳税暂时性差异|递延所得税资产或负债|
|86,507|346,030|23,611|
|4,027|16,110|3,350|
|750|3,000|750|
|||18,163|
|||71,740|
|8,405|33,619||
|99,689|398,759|117,614|
|1,495|5,981||
|19,071|76,285||
|20,566|82,266||

(2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
1)合并情况
项目 本期互抵金额
递延所得税负债 20,566小计 20,566 2)母公司情况
项目 本期互抵金额
递延所得税负债 20,566小计 20,566 15.其他资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|144,013|118,213|131,763|
|245,886|189,536|245,886|
|63,397|62,123|63,397|
|182,489|127,413|182,489|
|450,207|947,540|443,675|
|8,623|24,465|8,623|
|441,584|923,075|435,052|
|36,640|2,317|36,640|
|804,726|1,171,018|785,944|

 (2)其他应收款
1)明细情况
①合并情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|240,000||240,000|800,000|16,000|
|5,000||5,000|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|22,851|6,860|15,991|12,148|5,503|
|2,237||2,237|3,102|140|
|6,558||6,558|4,566||
|124,527||124,527|91,184||
|49,034|1,763|47,271|36,540|2,822|
|450,207|8,623|441,584|947,540|24,465|

②母公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|240,000||240,000|800,000|16,000|
|22,113|6,860|15,253|12,148|5,503|
|2,237||2,237|3,102|140|
|6,317||6,317|4,261||
|124,527||124,527|91,184||
|48,481|1,763|46,718|36,540|2,822|
|443,675|8,623|435,052|947,235|24,465|

[注]：本公司2009年12月18日与长沙先导投资控股有限公司签订《物业转让协议》，将本公司位于长沙市芙蓉中路长沙市新世纪体育文化中心（原贺龙体育广场）的物业包括网球俱乐部、东广场一、二层、家乐福超市、体育宾馆、会展中心等五项物业账面价值共计800,000千元整体转让给长沙先导投资控股股份有限公司，公司分别于2014年1月30日收到长沙先导投资控股有限公司支付款20,000千元，于2014年12月31日收到长沙先导投资控股有限公司支付款540,000千元。
2)期末无应收关联方款项。
(3)长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|1,603|1,211||

||||
|-|-|-|
|102,172|87,923|94,806|
|40,238|29,079|36,957|
|144,013|118,213|131,763|

 16.资产减值准备明细表
(1)合并情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提||本期减少|||
||本期计提|收回已核销资|本期核销|折现回拨|其他变动|
|3,000||产||||
|51,470||||||
|1,498,877|618,983|883|194,522|25,360||
|62,123|1,304||30|||
|24,465|-15,842|||||
|11,977|32,887||2,756|||
||33,619|||||
|1,525|||||600|
|1,653,437|670,951|883|197,308|25,360|600|

 (2)母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提||本期减少|||
||本期计提|收回已核销资|本期核销|折现回拨|其他变动|
|3,000||产||||
|51,470||||||
|1,442,360|515,369|883|148,505|25,360||
|62,123|1,304||30|||
|24,465|-15,842|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提||本期减少|||
||本期计提|收回已核销资|本期核销|折现回拨|其他变动|
|11,977|30,677|产|1,387|||
||33,619|||||
|1,525|||||600|
|1,596,920|565,127|883|149,922|25,360|600|

 17.向中央银行借款
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|540,000|169,000|400,000|
|540,000|169,000|400,000|

18.同业及其他金融机构存放款项
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|13,962,932|27,543,992|14,877,888|
|1,067,786|2,937,702|1,067,786|
|15,030,718|30,481,694|15,945,674|

 19.拆入资金
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|4,318,144|597,550|4,318,144|
|4,318,144|597,550|4,318,144|

||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|13,079,200|9,005,800|13,079,200|
|271,943|2,610,372|271,943|
|13,351,143|11,616,172|13,351,143|

 21.吸收存款
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|86,575,300|88,333,734|83,118,815|
|68,589,352|71,889,888|65,724,442|
|17,985,948|16,443,846|17,394,373|
|58,686,369|39,998,681|57,731,614|
|37,179,349|24,308,270|36,726,074|
|21,507,020|15,690,411|21,005,540|
|6,415,805|5,892,084|6,337,678|
|4,367,872|467,033|4,367,872|
|3,500,000||3,500,000|
|46,099|51,775|46,099|
|159,591,445|134,743,307|155,102,078|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|78,290|972,313|978,982|
|48,187|92,635|85,716|
|13,400|12,216|9,506|

||||
|-|-|-|
|139,877|1,077,164|1,074,204|

 2)母公司情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|67,222|940,122|940,427|
|48,113|90,799|83,970|
|13,400|12,214|9,503|
|128,735|1,043,135|1,033,900|

 (2)短期薪酬明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,912|792,883|797,992|
||64,134|64,134|
|27,829|48,353|45,536|
|404|15,564|15,758|
|16|1,011|1,009|
|10|1,369|1,370|
|27,399|30,409|27,399|
|11,905|41,093|45,920|
|644|25,850|25,400|
|78,290|972,313|978,982|

 2)母公司情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,763|768,113|767,365|
||61,780|61,780|
|27,581|47,621|44,637|
|156|14,971|14,998|

||||
|-|-|-|
|16|956|954|
|10|1,285|1,286|
|27,399|30,409|27,399|
|11,242|37,700|42,194|
|636|24,908|24,451|
|67,222|940,122|940,427|

 (3)设定提存计划明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|429|33,898|34,084|
|80|3,738|3,738|
|47,678|54,999|47,894|
|48,187|92,635|85,716|

 2)母公司情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|391|32,245|32,512|
|44|3,570|3,580|
|47,678|54,984|47,878|
|48,113|90,799|83,970|

 (4)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
23.应交税费
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|678,157|496,386|676,225|
|220,006|288,762|229,914|
|104,995|114,768|104,519|

||||
|-|-|-|
|19|7,368|19|
|522|7,420|522|
|2,946|2,261|2,939|
|3,489|3,449|3,416|
|1,010,134|920,414|1,017,554|

 24.应付利息
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|879,557|642,191|872,205|
|594,501|394,962|583,729|
|98|465|96|
|951|951|951|
|254,602|191,082|258,350|
|286|9,297|9,126|
|9,480|1,883|2,252|
|2,327|79,573|15,966|
|15,966|319|286|
|3,869|446|3,869|
|1,761,637|1,321,169|1,746,830|

 25.预计负债
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|3,000|3,000|3,000|
|3,000|3,000|3,000|

26.应付债券
(1)明细情况
1)合并情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日|到期日|利率|期初数|本期增加|本期减少|
|2011/12/29|2021/12/30|7.42%|1,293,773|2,078||
|2014/7/30|2014/10/30|4.75%||1,000,000|1,000,000|
|2014/8/8|2015/2/8|4.85%||1,000,000|4,929|
|2014/9/5|2014/12/5|4.70%||1,000,000|1,000,000|
|2014/9/5|2015/6/5|4.95%||500,000|10,135|
|2014/10/15|2015/10/15|4.98%||500,000|18,650|
|2014/11/4|2015/11/5|4.55%||1,000,000|36,736|
|2014/12/15|2015/3/15|4.60%||1,000,000|9,097|
||||1,293,773|6,002,078|2,079,547|

 2)母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日|到期日|利率|期初数|本期增加|本期减少|
|2011/12/29|2021/12/30|7.42%|1,293,773|2,078||
|2014/7/30|2014/10/30|4.75%||1,000,000|1,000,000|
|2014/8/8|2015/2/8|4.85%||1,000,000|4,929|
|2014/9/5|2014/12/5|4.70%||1,000,000|1,000,000|
|2014/9/5|2015/6/5|4.95%||500,000|10,135|
|2014/10/15|2015/10/15|4.98%||500,000|18,650|
|2014/11/4|2015/11/5|4.55%||1,000,000|36,736|
|2014/12/15|2015/3/15|4.60%||1,000,000|9,097|
||||1,293,773|6,002,078|2,079,547|

 (2)其他说明
2011年 10月 29日，中国银监会以《关于长沙银行发行次级债券的批复》(银监复[2010]254号)同意本行在全国银行间债券市场公开发行不超过 13亿元、期限不超过 10年的人民币次级债券。该次级债募集于2011年完成，其中：新增发行次级债券为8亿元，赎
回并续发2006年发行的5亿元次级债。本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附发
行人赎回权，按年付息，到期一次还本。
27.其他负债
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|1,202,062|96,493|1,201,853|
|8,146|11,250|8,146|
|13,801|14,329|13,780|
|29,263|39,907|29,263|
|217|26,272|217|
|34,750|32,737|34,416|
|86,427|31,918|86,427|
|402,279|2,277,459|397,699|
|30,673|79,825|30,673|
||102,868||
|124,467|91,146|124,467|
|49,349|33,033|47,728|
|1,981,434|2,837,237|1,974,669|

28.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,264,989|350,000||
|2,264,989|350,000||

 (2)根据2014年11月10日临时股东大会决议规定，本公司申请增加注册资本人民币 700,000,000.00元，分两次完成。2014年 12月公司完成一次增资，增资金额为人民币350,000,000.00元，由长沙市财政局等老股东以货币形式缴足，实缴1,547,000,000.00元，
计入股本350,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）1,197,000,000.00元，增资后累
计股本为 2,614,989,127.00元。此次出资已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分
所审验，并由其出具了《验资报告》（天健湘验〔2014〕54号）,此次股本变更尚未办理工商变更手续。
29.资本公积
(1)明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|918,391|1,197,000||
|918,391|1,197,000||

 2)母公司情况与合并情况一致
(2)资本公积本期增减原因同本财务报表附注六、股本说明
30.其他综合收益
(1)合并情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-215,222|287,145|-57,077|71,786|272,436||
|-215,222|287,145|-57,077|71,786|272,436||
|-215,222|287,145|-57,077|71,786|272,436||

 (2)母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|
|-215,222|287,145|-57,077|71,786|

|||||
|-|-|-|-|
|-215,222|287,145|-57,077|71,786|
|-215,222|287,145|-57,077|71,786|

 31.盈余公积
(1)明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|791,952|243,810||
|1,086|||
|793,038|243,810||

 2)母公司情况与合并情况一致。
(2)盈余公积本期增加系按母公司当期净利润10%计提。
32.一般风险准备
(1)明细情况
1)合并情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,486,891|1,142,805||
|1,486,891|1,142,805||

 2)母公司情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,472,366|1,139,356||
|1,472,366|1,139,356||

 (2)其他说明
根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。在提取资产减值准备的基础上，设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能
损失，以标准法按风险资产期末余额的1.5%计提。
33.未分配利润
(1)明细情况
1)合并情况
||
|-|
|金 额|
|3,748,362|
|25,288|
|3,773,650|
|2,430,921|
|243,810|
|1,142,805|
|339,749|
|4,478,207|

2)母公司情况
||
|-|
|金 额|
|3,691,490|
|39,813|
|3,731,303|
|2,438,103|
|243,810|
|1,139,356|
|339,749|
|4,446,491|

(2)其他说明
期初未分配利润调整的说明：
本期根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的规定对子公司的一般风险准备
归属于母公司所有者的份额予以恢复，该事项减少合并报表期初未分配利润 14,525千元。
此外，本期完成未经监管部门最终批准持股的“股权”清退工作，“冲减管理层“持股”相关的资本公积额及历史分配额，该事项增加母公司及合并报表期初未分配利润39,813千元。
上述两个事项合计增加合并报表期初未分配利润 25,288千元，增加母公司期初未分配利润39,813千元。
(二)利润表项目注释
1.利息净收入
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|10,741,148|8,501,937|10,549,181|
|5,239,344|4,317,415|5,086,819|
|1,608,925|1,305,015|1,546,741|
|3,049,675|2,405,347|2,960,602|
|123,258|57,455|123,258|
|343,839|390,743|342,571|
|113,647|158,855|113,647|
|170,060|411,568|140,843|
|413,032|338,151|405,729|
|11,279|15,710|11,279|
|4,907,433|3,419,093|4,904,511|
|4,867,607|3,730,717|4,864,358|
|1,346,115|1,169,693|1,383,482|
|466,952|432,108|466,952|
|2,655,782|1,807,095|2,615,166|
|161,038|96,977|161,038|
|2,989||2,989|
|233,300|223,377|233,300|

||||
|-|-|-|
|1,431|1,467|1,431|
|5,873,541|4,771,220|5,684,823|

 2.手续费及佣金净收入
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|375,527|341,836|375,119|
|3,613|2,789|3,451|
|64,423|63,733|64,423|
|11,271|8,654|11,271|
|25,302|20,517|25,302|
|104,163|70,551|103,923|
|22,886|12,874|22,884|
|5,994|6,028|5,994|
|49,308|90,852|49,304|
|88,142|60,777|88,142|
|425|5,061|425|
|108,937|69,284|107,070|
|45,987|12,581|45,557|
|53,943|44,882|52,507|
|6,601|10,971|6,601|
|2,406|850|2,405|
|266,590|272,552|268,049|

 3.投资收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|||7,650|

||||
|-|-|-|
|199,583|148,944|199,583|
|-43,172|-20,061|-43,172|
|158|140|158|
|395|-833|395|
|156,964|128,190|164,614|

 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
4.公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|78,632|-68,034|78,632|
|78,632|-68,034|78,632|

 5.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|511,283|384,500|505,900|
|35,457|26,500|35,161|
|25,664|19,162|25,394|
|572,404|430,162|566,455|

 6.业务及管理费
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|1,077,164|892,693|1,043,135|
|810,107|616,279|779,352|
|85,638|68,494|80,716|

||||
|-|-|-|
|6,236|5,071|6,219|
|41,520|32,585|35,751|
|11,905|21,028|11,260|
|2,032,570|1,636,150|1,956,433|

 7.资产减值损失
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|33,619|-388|33,619|
|618,983|221,692|515,369|
|1,304|1,203|1,304|
|-15,842|3,129|-15,842|
|32,887|6,863|30,677|
|670,951|232,499|565,127|

 8.营业外收入
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|187|241|134|
|12,287|26,751|8,527|
|421|31|406|
|1,688|562|1,651|
|14,583|27,585|10,718|

 (2)政府补助说明
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|12,287|26,751|8,527|
|12,287|26,751|8,527|

9.营业外支出
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|247|86|247|
|7,314|6,313|7,204|
|28,958||28,958|
|5,754|4,513|5,608|
|42,273|10,912|42,017|

 10.所得税费用
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|744,965|680,674|731,383|
|-64,243|-40,964|-52,320|
|680,722|639,710|679,063|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
本期数
项目
||
|-|
|合并|
|12,287|
|17,655|
|577,414|

合计 607,356 599,9342．支付其他与经营活动有关的现金
本期数
项目
||
|-|
|合并|
|810,109|
|42,025|
|1,257,481|
|1,050,380|
|3,159,995|

3．收到其他与投资活动有关的现金
本期数
项目
||
|-|
|合并|
|1,346|
|1,346|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|合并|||
|本期数|上年同期数|本期数|
|2,431,752|2,217,597|2,438,103|
|670,951|232,499|565,127|
|85,638|68,494|80,716|
|6,236|5,071|6,219|
|41,520|32,585|35,751|
|60|-155|113|

||||
|-|-|-|
|-78,632|68,034|-78,632|
|-4,752,036|-3,306,301|-4,752,036|
|-156,964|-128,190|-164,614|
|-65,738|-40,964|-53,815|
|1,495||1,495|
|-24,423,325|-12,896,642|-23,610,106|
|14,624,036|27,034,255|14,069,251|
|-11,615,007|13,286,283|-11,462,428|

 (2)现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|合并|||
|期末数|期初数|期末数|
|556,184|496,623|523,228|
|1,638,625|1,608,788|1,631,686|
|5,912,161|14,621,597|4,891,472|
|8,106,970|16,727,008|7,046,386|
|1,897,000|6,376,300|1,897,000|
|410,000|1,049,954|410,000|
|2,307,000|7,426,254|2,307,000|
|10,413,970|24,153,262|9,353,386|

(一)本行确定报告分部考虑的因素以及报告分部的业务类型
本行的报告分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型投融资交易的业务单元。由于各种业务面向不同的客户和交易对手，需要不同的技术和市场战略，各分部独立管理。本行有如下4个报告分部：
1.公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
2.个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
3.资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业务；
4.其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
(二)分部利润(亏损)、资产及负债的信息
1.2014年度分部报告
|||||
|-|-|-|-|
|公司业务|个人业务|资金业务|其他|
|1,915,774|1,035,051|3,424,902|40,362|
|1,713,239|996,710|3,163,592||
|1,710,196|751,567|3,411,778||
|3,043|245,143|-248,186||
|202,535|38,341|25,714||
|||235,596|40,362|
|1,044,780|872,936|1,372,748|-14,539|
|870,994|162,115|2,052,154|54,901|
||||-27,690|
|870,994|162,115|2,052,154|27,211|

|||||
|-|-|-|-|
|48,929,992|20,220,648|141,795,268|5,127,388|
|103,331,847|38,985,894|38,456,309|22,172,746|
|44,915|19,905|68,573||
|81,995|36,339|125,185||

 2.2013年度分部报告
|||||
|-|-|-|-|
|公司业务|个人业务|资金业务|其他|
|2,079,939|927,280|2,112,217|27,472|
|1,895,048|893,587|1,982,585||
|1,866,684|827,046|2,077,490||
|28,364|66,541|-94,905||
|174,680|28,396|69,476||
|10,211|5,297|60,156|27,472|
|1,362,803|643,023|280,863|19,585|
|717,136|284,257|1,831,354|7,887|
||||16,673|
|717,136|284,257|1,831,354|24,560|
|57,636,911|25,661,094|108,329,479|1,718,120|
|102,211,334|31,581,460|44,441,740|5,888,659|
|131,007|40,138|39,295||
|66,083|20,246|19,821||

八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
2.持本公司5%及以上股份的股东
||
|-|
|持股比例|
|23.85%|
|9.71%|
|8.38%|
|6.83%|
|6.42%|
|6.23%|
|5.70%|
|5.65%|

(二)关联交易情况
1.关联方贷款利息收入
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|本期发生额|占全部贷款利息收入比重(%)|本期发生额|
|19,504|0.25|8,305|
|19,504|0.25|8,305|

 2.关联方存款利息支出
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|本期发生额|占全部存款利息支出比重(%)|本期发生额|
|1,263|0.05|1,953|
|1,263|0.05|1,953|

(三)关联方交易余额
1.关联方贷款余额
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|期末余额|占全部贷款余额的比重(%)|期末余额|
|245,000|0.35|200,000|
|245,000|0.35|200,000|

||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|期末余额|占全部存款余额的比重(%)|期末余额|
|19,133,485|12.336|24,011,529|
|50,870|0.033|23,978|
|47,403|0.031|155,823|
|88,041|0.057||
|14||74|
|19,677|0.013|17,977|
|2,570|0.002|2,587|
|19,342,060|12.472|24,211,968|

(四)关键管理人员薪酬
2014年度，本公司关键管理人员报酬总额为千元。
九、承诺事项和或有事项
(一)信贷承诺
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|344,717|
|1,484,677|
|11,802,388|
|2,909,796|
|16,541,578|

 2.表外信用风险加权金额列示如下：
||
|-|
|期末数|
|5,724,161|

[注]：系依据中国银行业监督管理委员会令2004年第2号《商业银行资本充足率管理办法(2007年修订)》的有关标准，采用0%-100%风险权重计算。
(二)经营租赁承诺
于资产负债表日，本行根据不可撤销的经营租赁协议，在未来期间所需要支付的最低租
赁付款额列示如下：
||
|-|
|期末数|
|101,763|
|85,577|
|77,231|
|133,576|
|202,593|
|600,740|

(三)资本支出承诺
于资产负债表日，本行已签订有关购置合同、尚未付款的金额如下：
||
|-|
|期末数|
|33,165|
|53,242|
|86,407|

十、资产负债表日后事项
经2015年月日本公司第届董事会第次会议批准，本公司拟在提取盈余公积和一般风险准备后，以2014年12月31日的总股本为基数，每10股派发现金股利人民币1.5元(含税)，共计分配现金股利343,227,752.61元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
十一、金融工具风险管理
(一)金融工具风险管理概述
本公司根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和市场风险中的数据信息作出披露。
本公司的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本公司董事会对本公司的风险管理承担最终责任，并通过其风险控制及关联交易委员会
监督本公司的风险管理职能。本公司明确了内部各部门对金融风险的监控：其中风险管理部
及授信审批部负责监控信用风险，金融市场部及计划财务部负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部负责监控操作风险。本公司总行风险管理部主要负责协调建立全面的风险管理框架、汇总报告本公司的信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险情况，并直接向本公司董事会风险控制及关联交易委员会汇报。
(二)信用风险
信用风险是指由于客户违约或信用下降而造成损失的可能性或收益的不确定性。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款。
1.信用风险管理
本公司成立风险控制及关联交易委员会，审议确定全行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业的信贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业务的可持续发展。
本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。
本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。
本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为七级，分别是优秀、良好、一般关注、特别关注、次级、可疑、损失。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
本公司的子公司采用与本公司相同的信用风险管理政策。
2.最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级(如不符合相互抵销条件的净额结算协议等)的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口的金额，系指金融资产账面余额扣除减值准备后的账面价值。本行最大信用风险敞口金额列示如下：
||
|-|
|期末数|

||
|-|
|32,996,188|
|7,472,964|
|61,190|
|3,309,826|
|3,354,481|
|1,333,657|
|71,526,125|
|16,198,869|
|22,671,777|
|55,173,789|
|436,584|
|214,535,450|
|344,717|
|1,484,677|
|11,802,388|
|2,909,796|
|16,541,578|
|231,077,028|

3.金融资产的信用质量信息
(1)金融资产的逾期及减值情况
未逾期金融资产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利息逾期1天或以上的金融资产。已发生减值的金融资产是指单独进行减值测试后确定的已发生减值的金融资产。
金融资产的信用风险主要参考本行按照中国银行业监督管理委员会五级分类标准划分的金融资产信用质量情况进行评估。
1)本行截至2014年12月31日金融资产的信用质量信息分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|已减值|小 计|减值准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|32,996,188|||32,996,188||
|7,472,964||3,000|7,475,964|3,000|
|61,190||51,470|112,660|51,470|
|3,309,826|||3,309,826||
|3,354,481|||3,354,481||
|1,307,178|26,479|42,108|1,375,765|42,108|
|72,276,340|368,945|779,701|73,424,986|1,898,861|
|16,195,119||4,675|16,199,794|925|
|22,671,777|||22,671,777||
|45,601,908||9,605,500|55,207,408|33,619|
|205,246,971|395,424|10,486,454|216,128,849|2,029,983|

 2)本行截至2013年12月31日金融资产的信用质量信息分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|已减值|小 计|减值准备|
|25,672,714|||25,672,714||
|14,935,566||3,000|14,938,566|3,000|
|||51,470|51,470|51,470|
|3,230,457|||3,230,457||
|6,576,300|||6,576,300||
|1,320,804|5,279|11,977|1,338,060|11,977|
|57,873,003|135,493|423,974|58,432,470|1,498,877|
|7,156,744||4,675|7,161,419|1,525|
|23,678,227|||23,678,227||
|51,606,783|||51,606,783||
|192,050,598|140,772|495,096|192,686,466|1,566,849|

 (2)未逾期未减值金融资产的信用质量信息
资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注
类的贷款：
||
|-|
|期末数|
|71,750,248|
|526,092|
|72,276,340|

(3)资产负债表日，逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下
1)2014年度
|||||
|-|-|-|-|
|1个月以内|1个月到2个月|2个月到3个月|3个月以上|
|98,913|21,935|15,693|102,365|
|75,103|18,777|25,791|10,368|
|174,016|40,712|41,484|112,733|

2)2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|1个月以内|1个月到2个月|2个月到3个月|3个月以上|
|55,713|28,010||48,323|
|2,065|1,376||6|
|57,778|29,386||48,329|

(4)已减值的发放贷款及垫款
减值贷款包括五级分类中的次级、可疑、损失类的公司贷款、单项计提减值准备的个人贷款以及组合计提减值准备的个人贷款中的次级、可疑、损失类贷款。本公司持有的与单项认定为减值贷款相关的担保物于2014年12月31日公允价值为人民币656,224千元。
4.金融资产信用风险集中度
本行交易对手或债务人很大程度上集中于本地，由此具备了某些共同或相似的经济特性，因此本行在信用风险管理策略上着重于行业集中度的管理。本行按行业分布列示的信贷风险详见附注五(一)发放贷款和垫款之说明。
(三)流动性风险管理
1.流动性风险
流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平，严重时有可能引发流动性支付危机导致挤兑风险。可能影响本公司流动性的不利因素主要包
括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。
此外，人民银行调整准备金率、国内或国外利率的急剧变化，货币市场出现融资困难等，也
可能对本公司的流动性产生不利影响。
此外，本公司根据中国人民银行的要求限定存贷比不得超过75%。本公司必须将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本公司的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
2.流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期附息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价银行的流动性风险状况的重要因素。
为有效监控该风险，本公司管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监测存贷款规模。
此外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情形下的测试结果提出相应的解决方案。
3.现金流分析
下表列示了本公司金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
(1)2014年12月31日
2014年12月31日
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|即时(逾期)偿还|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|无期限|
|2,194,809||||||31,357,563|
|212,238|4,110,971|1,588,951|1,556,000|||4,804|
||61,190||||||
|3,309,826|||||||
||1,897,000||1,457,481||||
|22,728|11,420|217,106|1,082,404||||
|4,065,966|4,158,447|4,899,566|24,023,284|29,550,842|4,828,019||
||644,674|1,344,419|2,311,500|9,158,665|2,735,863|3,750|
||90,000|770,102|2,791,495|11,167,273|7,852,907||
|120,098|6,239,094|10,697,042|26,516,875|11,420,816|179,865||

2014年12月31日
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|即时(逾期)偿还|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|无期限|
|||||||436,584|
|9,925,665|17,212,796|19,517,186|59,739,039|61,297,596|15,596,654|31,802,701|
|||20,000|520,000||||
|188,228|3,487,973|4,225,423|7,010,095|119,000|||
||4,311,833|6,311|||||
||13,224,392|66,079|60,672||||
|95,067,943|6,930,577|13,720,851|28,425,592|15,445,992|491||
|56,456|211,469|343,956|763,105|385,687|965||
|||2,000,000|2,000,000||1,216,304||
||1,010,134|1,477,512|431,542|215,218|||
|95,312,627|29,176,378|21,860,132|39,211,006|16,165,897|1,217,760||
|-85,386,962|-11,963,582|-2,342,946|20,528,033|45,131,699|14,378,894|31,802,701|

 (2)2013年12月31日
2013年12月31日
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|即时(逾期)偿还|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|无期限|
|2,105,412||||||24,063,925|
|1,156,942|8,262,664|5,201,991|310,969||||
|3,230,457|||||||
||5,876,300|500,000|200,000||||
|43,141|63,036|161,586|1,058,320||||
|24,361,846|3,692,298|2,322,367|12,324,471|11,451,156|2,781,455||
||349,671|19,925|1,150,731|4,093,127|1,546,440||
||609,994|569,962|179,347|14,259,920|8,059,004||
||4,300,190|17,282,487|21,196,106|8,648,000|180,000||

2013年12月31日
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|即时(逾期)偿还|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|无期限|
|||||924,339|||
|30,897,798|23,154,153|26,058,318|36,419,944|39,376,542|12,566,899|24,063,925|
||54,000|45,000|70,000||||
|335,435|13,002,710|8,653,805|6,189,744|2,300,000|||
||597,550||||||
||6,310,460|4,385,712|920,000||||
|89,530,083|3,189,372|6,660,170|24,451,909|10,911,773|||
|4,499|30,736|253,537|1,030,711|1,686|||
||||||1,293,773||
||920,414|2,221,028|526,248|159,923|||
|89,870,017|24,105,242|22,219,252|33,188,612|13,373,382|1,293,773||
|-58,972,219|-951,089|3,839,066|3,231,332|26,003,160|11,273,126|24,063,925|

(四)市场风险管理
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本公司表内和表外业务产生损失的风险。本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。
本公司市场风险管理的目标是将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
本公司的风险控制及关联交易委员会与资产负债委员会负责制定市场风险管理政策，确定本公司市场风险管理目标及市场风险的限额头寸；对日常资金业务操作进行监控，对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。
1.利率风险
利率风险是利率变动对银行盈利或经济价值造成的不利影响，按照来源不同可分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险。本公司采用缺口分析法对利率风险进行
衡量，所揭示的是利率的重新定价风险。
缺口分析法是通过对生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在
每个时间段内将计息资产减去付息负债就得到该时间内的利率敏感性缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，然后分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时间段内利率敏感性缺口为负时，利率上升会导致净利息收入下降；反之，当利率敏感性缺口为正时，利率下降会导致净利息收入下降。重新定价期限越短，缺口越大，盈利受利率变动的影响越大。
本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作出规定。本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标。
(1)本行截至2014年12月31日金融资产和金融负债按剩余到期日分析分项列示如下：
2014年12月31日
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|不计息|
|28,620,171|||||4,932,201|
|4,028,785|1,748,951|1,646,000|||49,228|
|61,190||||||
|50,000|189,946|827,710|1,886,045|356,124||
|1,897,000||1,457,481||||
||||||1,333,658|
|5,744,069|4,899,566|24,023,284|29,550,842|4,828,019|2,480,344|
|644,674|1,344,419|2,311,500|9,158,665|2,735,863|3,750|
|90,000|770,102|2,791,495|11,167,273|7,852,907||
|6,359,192|10,697,042|26,516,875|11,420,816|179,865||
||||||436,584|
|47,495,081|19,650,026|59,574,345|63,183,641|15,952,778|9,235,765|
||20,000|520,000||||
|3,676,201|4,225,423|7,010,095|119,000|||
|4,311,833|6,311|||||
|13,224,392|66,079|60,672||||
|97,584,549|13,720,851|28,425,592|15,445,992|491|4,413,971|

2014年12月31日
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|不计息|
||||||1,761,637|
||2,000,000|2,000,000||1,216,304||
||||||3,134,406|
|118,796,975|20,038,664|38,016,359|15,564,992|1,216,795|9,310,014|
|-71,301,894|-388,638|21,557,986|47,618,649|14,735,983|-74,249|

 (2)本行截至2013年12月31日金融资产和金融负债按剩余到期日分析分项列示如下：
2013年12月31日
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|不计息|
|25,426,710|||||742,627|
|9,419,606|5,201,991|310,969||||
|329,593|638,194|715,825|1,497,554|49,291||
|5,876,300|500,000|200,000||||
||||||1,326,083|
|28,054,144|2,322,367|12,324,471|11,451,156|2,781,455||
|349,671|19,925|1,150,731|4,093,127|1,546,440||
|609,994|569,962|179,347|14,259,920|8,059,004||
|4,300,190|17,282,487|21,196,106|8,648,000|180,000||
||||||924,339|
|74,366,208|26,534,926|36,077,449|39,949,757|12,616,190|2,993,049|
|54,000|45,000|70,000||||
|13,338,145|8,653,805|6,189,744|2,300,000|||
|597,550||||||
|6,310,460|4,385,712|920,000||||
|92,719,455|6,660,170|24,451,909|10,911,773|||
||||||1,321,169|
|||||1,293,773||

2013年12月31日
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1月以内|1-3月|3月-1年|1-5年|5年以上|不计息|
|||102,868|||3,724,745|
|113,019,610|19,744,687|31,734,521|13,211,773|1,293,773|5,045,914|
|-38,653,402|6,790,239|4,342,928|26,737,984|11,322,417|-2,052,865|

 (3)利息净收入对利率变动的敏感性分析
基于以上的利率风险缺口分析，本行实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率变动的敏感性。假设各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对本行的利息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入敏感性
项目
||
|-|
|期末数|
|-605,706|
|605,706|

2.汇率风险管理
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
(1)本行以人民币为记账本位币，资产和负债均以人民币为主，外币以美元和欧元为主。
本行金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布列示如下：
1)本行截至2014年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如下：2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|美元(折人民币)|其他(折人民币)|
|28,139|3,085|
|102,967|17,746|
|970,020|17,908|
|76,783|254|
|1,177,909|38,993|
|53,552|2|
|151,333|8,595|

2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|美元(折人民币)|其他(折人民币)|
|813,416|9,307|
|1,018,301|17,904|
|159,608|21,089|
|494,235||

 2)本行截至2013年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如下：2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|美元(折人民币)|其他(折人民币)|
|13,466|3,292|
|429,666|12,053|
|833,225|18,261|
|52,592|1,920|
|1,328,949|35,526|
|661,103|17,522|
|127,461|9,794|
|449,744|5,539|
|1,238,308|32,855|
|90,641|2,671|
|416,792|1,169|

 (2)税前利润对汇率变动的敏感性分析
基于以上的汇率风险敞口分析，本行实施敏感性测试以分析银行价值对汇率变动的敏感性。假定各外币对人民币汇率变动1%，对本行的税前利润的潜在影响分析如下：
税前利润敏感性
项目
||
|-|
|期末数|
|1,807|
|-1,807|

十二、其他重要事项
(一)以公允价值计量的资产和负债
1.持续的以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除输入第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入值参数的来源包括Bloomberg、Reulters和中国债券信息网。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
||||
|-|-|-|
|公开市场价格（“第一层次”）|估值技术-可观察到的市场变量（“第二层次”）|估值技术-不可观察到的市场变量（“第三层次”）|
||3,309,826||
||16,195,119||
||19,504,945||

于2013年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
||||
|-|-|-|
|公开市场价格（“第一层次”）|估值技术-可观察到的市场变量（“第二层次”）|估值技术-不可观察到的市场变量（“第三层次”）|
||3,230,457||
||7,156,144||
||10,386,601||

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基
准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价。
本公司划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。于2014年12月31日及2013年12月31日，本公司并没有属于非持续性的公允价值计量的资产或负债项目。
2.不以公允价值计量的金融资产和负债
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付债券等。此外，对于在可供出售金融资产列报的无重大影响、共同控制或控制关系的的企业股权投资、由于没有活跃市场价值或合理估值技术以获得公允价值，以成本为基础计量，期末账面价值3,750千元。
对未以公允价值反映和披露的持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公允价值：
2014年12月31日 2013年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账面价值|公允价值||||账面价值|
||第一层次|第二层次|第三层次|合计||
|22,671,777||22,862,176||22,862,176|23,678,227|
|5,216,304||5,212,619||5,212,619|1,293,773|

 (1)持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果持有至到期投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。
(2)如果应付债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算应付债券的公允价值所需要的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
(二)本行截至2014年12月31日外币货币性项目
本行截至2014年12月31日外币货币性项目及外币金融资产和外币金融负债，详见本
财务报表附注十一、汇率风险管理
(三)委托贷款及存款
||
|-|
|期末数|
|4,998,525|
|5,308,688|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
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|-|
|金额|
|-60|
|12,287|

||
|-|
|-39,917|
|-27,690|
|-6,922|
|1,327|
|-22,095|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|23.50|1.0733|
|23.71|1.0830|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|可供出售金融资产影响数|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G|
||×H/K±I×J/KM=A/L|
||N=C/L|

长沙银行股份有限公司
二〇一五年四月十三日