2014半年度财务报告
2014年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|610,529,897.53|325,975,494.55|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|3,790,000.00|1,828,635.50|
|应收账款|289,034,230.87|272,590,802.89|
|预付款项|328,964,658.38|379,716,942.01|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|1,404,020.45|1,404,020.45|
|其他应收款|180,675,681.95|166,439,045.42|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,358,245,874.27|1,323,044,252.04|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|17,070,966.43|18,642,864.66|
|流动资产合计|2,789,715,329.88|2,489,642,057.52|
|非流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|52,202,809.90|64,395,101.51|
|投资性房地产||-|
|固定资产|2,363,093,522.61|2,179,347,189.05|
|在建工程|857,177,094.20|692,401,123.67|
|工程物资||1,836.00|
|固定资产清理||-|
|生产性生物资产|197,747,973.28|214,509,670.69|
|油气资产||-|
|无形资产|167,804,645.07|154,696,771.75|
|开发支出||-|
|商誉|20,584,711.27|20,584,711.27|
|长期待摊费用|139,700,618.36|150,008,665.99|
|递延所得税资产|6,710,511.17|6,710,511.17|
|其他非流动资产|11,456,829.15|11,456,829.15|
|非流动资产合计|3,816,478,715.01|3,494,112,410.25|
|资产总计|6,606,194,044.89|5,983,754,467.77|
|流动负债：|||
|短期借款|1,435,800,000.00|1,300,600,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|345,266,536.12|110,187,871.47|
|应付账款|921,347,031.64|985,046,710.62|
|预收款项|81,503,873.89|79,696,706.21|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|66,836,332.19|57,222,315.28|
|应交税费|4,786,929.68|10,422,811.72|

||||
|-|-|-|
|应付利息|11,048,151.99|27,638,439.22|
|应付股利|26,424,133.86|25,389,229.42|
|其他应付款|282,235,838.41|267,576,632.46|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债||194,076,031.46|
|其他流动负债||357,112.32|
|流动负债合计|3,175,248,827.78|3,058,213,860.18|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,546,850,000.00|800,100,000.00|
|应付债券|544,060,175.89|543,373,544.57|
|长期应付款|62,130,861.31|45,679,363.80|
|专项应付款||-|
|预计负债||-|
|递延所得税负债|1,701,503.53|1,701,503.53|
|其他非流动负债|40,383,969.06|37,403,768.00|
|非流动负债合计|2,195,126,509.79|1,428,258,179.90|
|负债合计|5,370,375,337.57|4,486,472,040.08|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|431,056,568.00|431,056,568.00|
|资本公积|186,779,947.08|186,779,947.08|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|30,496,715.34|30,496,715.34|
|一般风险准备|||
|未分配利润|162,148,618.68|324,779,363.46|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|810,481,849.10|973,112,593.88|
|少数股东权益|425,336,858.22|524,169,833.81|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,235,818,707.32|1,497,282,427.69|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|6,606,194,044.89|5,983,754,467.77|

||
|-|
|计|

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军2、母公司资产负债表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|169,085,230.26|88,957,659.22|
|交易性金融资产|||
|应收票据|200,000.00|1,300,000.00|
|应收账款|127,683,799.50|24,304,721.90|
|预付款项|200,348,147.00|168,645,306.63|
|应收利息|||
|应收股利|8,957,901.25|5,784,514.38|
|其他应收款|1,147,175,383.53|1,126,075,200.96|
|存货|120,956,287.26|101,172,010.83|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|211,281.51|21,473.00|
|流动资产合计|1,774,618,030.31|1,516,260,886.92|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,074,642,232.51|2,074,642,232.51|
|投资性房地产||-|
|固定资产|140,067,102.86|143,317,461.06|
|在建工程|17,861,311.41|19,674,895.51|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

||||
|-|-|-|
|无形资产|20,967,842.26|21,217,831.86|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,253,538,489.04|2,258,852,420.94|
|资产总计|4,028,156,519.35|3,775,113,307.86|
|流动负债：|||
|短期借款|937,400,000.00|687,400,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|294,509,145.22|110,187,871.47|
|应付账款|135,330,772.66|188,272,931.82|
|预收款项|54,088,949.19|4,371,813.61|
|应付职工薪酬|4,368,718.09|4,988,432.15|
|应交税费|3,738,190.88|1,994,484.20|
|应付利息|9,842,782.27|25,490,282.26|
|应付股利|3,885,966.12|1,242,607.38|
|其他应付款|1,042,310,266.63|1,217,417,421.29|
|一年内到期的非流动负债||60,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,485,474,791.06|2,301,365,844.18|
|非流动负债：|||
|长期借款|200,000,000.00|100,000,000.00|
|应付债券|544,060,175.89|543,373,544.57|
|长期应付款|8,000,000.00|8,000,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|3,100,000.00|3,100,000.00|
|非流动负债合计|755,160,175.89|654,473,544.57|
|负债合计|3,240,634,966.95|2,955,839,388.75|
|所有者权益（或股东权益）：|||

||||
|-|-|-|
|实收资本（或股本）|431,056,568.00|431,056,568.00|
|资本公积|209,701,318.85|209,701,318.85|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,615,241.94|28,615,241.94|
|一般风险准备|||
|未分配利润|118,148,423.61|149,900,790.32|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|787,521,552.40|819,273,919.11|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||4,028,156,519.35|3,775,113,307.86|
|计|||

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军3、合并利润表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|7,553,969,020.11|7,222,354,814.50|
|其中：营业收入|7,553,969,020.11|7,222,354,814.50|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,733,246,652.80|7,229,205,142.30|
|其中：营业成本|7,203,151,102.44|6,846,381,554.49|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|442,444.10|388,960.97|
|销售费用|200,321,432.21|156,449,860.06|

||||
|-|-|-|
|管理费用|217,886,514.85|170,511,621.40|
|财务费用|113,466,535.37|57,770,447.14|
|资产减值损失|-2,021,376.17|-2,297,301.76|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||-||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||-12,192,291.61|-4,837,922.42|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-191,469,924.30|-11,688,250.22|
|加：营业外收入|37,629,681.34|27,057,491.75|
|减：营业外支出|22,593,190.82|14,981,777.41|
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-176,433,433.78|387,464.12|
|列）|||
|减：所得税费用|9,261,915.55|8,066,679.40|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-185,695,349.33|-7,679,215.28|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-145,388,482.06|4,724,061.35|
|少数股东损益|-40,306,867.27|-12,403,276.63|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.34|0.01|
|（二）稀释每股收益|-0.34|0.01|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-185,695,349.33|-7,679,215.28|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-145,388,482.06|4,724,061.35|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-40,306,867.27|-12,403,276.63|

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军
4、母公司利润表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,097,108,457.75|919,268,779.50|
|减：营业成本|998,080,263.68|886,018,608.93|
|营业税金及附加|20,011.68|16,884.67|
|销售费用|20,754,876.10|20,437,576.92|
|管理费用|47,553,500.68|20,374,697.76|
|财务费用|53,004,239.33|37,766,568.79|
|资产减值损失|6,869,819.01|6,204,100.50|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||3,173,386.87|1,308,122.13|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-26,000,865.86|-50,241,535.94|
|加：营业外收入|11,677,832.72|5,335,458.12|
|减：营业外支出|187,070.85|74,583.73|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-14,510,103.99|-44,980,661.55|
|列）|||
|减：所得税费用||100.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-14,510,103.99|-44,980,761.55|
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.03|-0.10|
|（二）稀释每股收益|-0.03|-0.10|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|||

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军
5、合并现金流量表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,536,403,220.63|7,193,700,236.33|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,012,663,380.29|598,953,064.04|
|经营活动现金流入小计|8,549,066,600.92|7,792,653,300.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7,225,423,810.01|6,904,840,168.11|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||326,990,661.97|266,285,165.48|
|金|||
|支付的各项税费|27,945,023.12|34,434,591.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|880,808,505.56|581,491,755.25|
|经营活动现金流出小计|8,461,168,000.66|7,787,051,679.92|
|经营活动产生的现金流量净额|87,898,600.26|5,601,620.45|

||||
|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||15,867,358.92|6,847,933.85|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
||14,000,000.00||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|29,867,358.92|6,847,933.85|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||354,622,624.08|491,004,042.94|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|81,372,341.85||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|435,994,965.93|491,004,042.94|
|投资活动产生的现金流量净额|-406,127,607.01|-484,156,109.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|19,030,000.00|2,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,730,080,000.00|1,513,880,000.00|
|发行债券收到的现金||543,125,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,749,110,000.00|2,059,005,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,014,130,000.00|1,207,710,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||132,196,580.14|59,632,225.97|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||870,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,146,326,580.14|1,268,212,225.97|
|筹资活动产生的现金流量净额|602,783,419.86|790,792,774.03|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-10.13|28.73|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|284,554,402.98|312,238,314.12|
|加：期初现金及现金等价物余额|325,975,494.55|482,614,577.64|
|六、期末现金及现金等价物余额|610,529,897.53|794,852,891.76|

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军6、母公司现金流量表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|699,626,631.78|844,124,617.41|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,312,767,936.14|2,122,315,076.84|
|经营活动现金流入小计|4,012,394,567.92|2,966,439,694.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,040,322,722.06|1,177,628,822.03|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||57,121,255.17|27,110,706.21|
|金|||
|支付的各项税费|1,540,950.21|1,420,345.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|3,042,809,873.43|1,420,892,402.78|
|经营活动现金流出小计|4,141,794,800.87|2,627,052,276.33|
|经营活动产生的现金流量净额|-129,400,232.95|339,387,417.92|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|4,223,790.99|26,323,271.80|

||||
|-|-|-|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||547,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|4,223,790.99|573,423,271.80|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,223,790.99|-573,423,271.80|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|786,500,000.00|481,500,000.00|
|发行债券收到的现金||543,125,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|786,500,000.00|1,024,625,000.00|
|偿还债务支付的现金|496,500,000.00|714,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||76,248,394.89|37,747,231.36|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||870,000.00|
|筹资活动现金流出小计|572,748,394.89|753,117,231.36|
|筹资活动产生的现金流量净额|213,751,605.11|271,507,768.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-10.13|28.73|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|80,127,571.04|37,471,943.49|
|加：期初现金及现金等价物余额|88,957,659.22|92,136,757.93|
|六、期末现金及现金等价物余额|169,085,230.26|129,608,701.42|

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军7、合并所有者权益变动表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||||||30,496,7||||||
||431,056,|186,779,|||||324,779,||524,169,83|1,497,282,4|
|一、上年年末余额|||||15.34||||||
||568.00|947.08|||||363.46||3.81|27.69|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||||||30,496,7||||||
||431,056,|186,779,|||||324,779,||524,169,83|1,497,282,4|
|二、本年年初余额|||||15.34||||||
||568.00|947.08|||||363.46||3.81|27.69|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-162,630,||-98,832,97|-261,463,72|
|以“－”号填列）|||||||744.78||5.59|0.37|
||||||||-145,388,||||
||||||||||-40,306,86|-185,695,34|
|（一）净利润|||||||482.06||||
||||||||||7.27|9.33|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||-145,388,||||
||||||||||-40,306,86|-185,695,34|
|上述（一）和（二）小计|||||||482.06||||
||||||||||7.27|9.33|
||||||||||-56,817,36|-56,817,361.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||||||||||1.54|54|
||||||||||19,030,000.|19,030,000.|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||00|00|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
||||||||||-75,847,36|-75,847,361.|
|3．其他|||||||||||
||||||||||1.54|54|
|||||||||-17,242,2|||
||||||||||-1,708,746.|-18,951,009.|
|（四）利润分配||||||||62.72|||
||||||||||78|50|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||-17,242,2|||
|3．对所有者（或股东）的分|||||-1,708,746.|-18,951,009.|
|||||62.72|||
|配|||||78|50|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||431,056,|186,779,|30,496,7|162,148,|425,336,85|1,235,818,707.32|
|四、本期期末余额|||||||
||568.00|947.08|15.34|618.68|8.22||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
|一、上年年末余额|431,056,|186,956,|-||30,496,7||378,980,||329,916,58|1,357,407,1|
||568.00|854.25|||15.34||400.55||5.22|23.36|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|431,056,|186,956,|-||30,496,7||378,980,||329,916,58|1,357,407,1|
||568.00|854.25|||15.34||400.55||5.22|23.36|
|三、本期增减变动金额（减少|-||-||-||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|以“－”号填列）||-176,907.|||-54,201,0|194,253,24|139,875,304|
|||17|||37.09|8.59|.33|
|（一）净利润|||||-29,939,2|-1,392,426.|-31,331,646.|
||||||19.63|68|31|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-29,939,2|-1,392,426.|-31,331,646.|
||||||19.63|68|31|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-176,907.|-|-|-2,708,98|219,048,03|216,162,140|
|||17|||9.06|6.45|.22|
|1．所有者投入资本|||||-2,708,98|233,779,00|231,070,010|
||||||9.06|0.00|.94|
|2．股份支付计入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|3．其他||-176,907.||||-14,730,96|-14,907,870.|
|||17||||3.55|72|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-21,552,8|-23,402,36|-44,955,189.|
||||||28.40|1.18|58|
|1．提取盈余公积|||||||-|
|2．提取一般风险准备||||-||||
|3．对所有者（或股东）的分||||||||
||||||-21,552,8|-23,402,36|-44,955,189.|
|配||||||||
||||||28.40|1.18|58|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额 4|31,056,|186,779,|-|30,496,7|324,779,|524,169,83|1,497,282,4|
|5|68.00|947.08||15.34|363.46|3.81|27.69|

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江西正邦科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
|一、上年年末余额|431,056,568|209,701,318|-||28,615,241.||149,900,790|819,273,919|
||.00|.85|||94||.32|.11|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正|||||||||
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|431,056,568|209,701,318|-||28,615,241.||149,900,790|819,273,919|
||.00|.85|||94||.32|.11|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
||-|-|-||-||-31,752,366.|-31,752,366.|
|以“－”号填列）|||||||||
||||||||71|71|
|（一）净利润|||||||-14,510,103.|-14,510,103.|
||||||||99|99|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-||-14,510,103.|-14,510,103.|
||||||||99|99|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-||-||-|-|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||
|||||||-|
|金额|||||||
|3．其他||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-17,242,262.|-17,242,262.|
||||||72|72|
|1．提取盈余公积||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-17,242,262.|-17,242,262.|
||||||72|72|
|4．其他|||||-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||-||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||-|
|4．其他||||||-|
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取||||||-|
|2．本期使用|||||||
|（七）其他||||||-|
|||||||787,521,552.40|
|四、本期期末余额|431,056,568|209,701,318|-|28,615,241.|118,148,423||
||.00|.85||94|.61||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||431,056,568|209,701,318||28,615,241.|194,760,739|864,133,868|431,056,568|209,701,318|
|一、上年年末余额|||-||||||
||.00|.85||94|.74|.53|.00|.85|
|加：会计政策变更||||||-|||
|前期差错更正|||||||||
|其他||||||-|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||431,056,568|209,701,318||28,615,241.|194,760,739|864,133,868|431,056,568|209,701,318|
|二、本年年初余额|||-||||||
||.00|.85||94|.74|.53|.00|.85|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||-44,859,949.|-44,859,949.|||
||-|-|-|-|||-|-|
|“－”号填列）|||||42|42|||
||||||-23,307,121.|-23,307,121.|||
|（一）净利润|||||||||
||||||02|02|||
|（二）其他综合收益||||||-|||
||||||-23,307,121.|-23,307,121.|||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|||-|-|
||||||02|02|||
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||-|||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|||||||-|||
|金额|||||||||
|3．其他||||||-|||
||||||-21,552,828.|-21,552,828.|||
|（四）利润分配|-|-|-|-|||-|-|
||||||40|40|||
|1．提取盈余公积||||||-|||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||-21,552,828.|-21,552,828.|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||40|40|||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|431,056,568|209,701,318|-|28,615,241.|149,900,790|819,273,919|431,056,568|209,701,318|
||.00|.85||94|.32|.11|.00|.85|

法定代表人：周健 主管会计工作负责人：周定贵 会计机构负责人：田军
三、基本情况
本公司（原为江西正邦实业有限公司）于1996年9月23日取得中华人民共和国外商投资企业批准证书，批准号为赣（宜）外经贸外资字（1996）0242号，1996年9月26日取得江西省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号为：企合赣洪总字第001383号。2009年11月17日注册地变更为：南昌市高新区艾溪湖一路569号，现法定代表人：周健。
2003年10月本公司吸收合并江西正邦科技有限公司、南昌广联实业有限公司。
2004年3月25日经中华人民共和国商务部商资批[2004]374号文《商务部关于同意江西正邦实业有限公司转制为江西正邦科技股份有限公司的批复》同意，江西正邦实业有限公司转制为外商投资股份公司，转制后名称为江西正邦科技股份有限公司。
2007年7月25日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]197号文《关于核准江西正邦科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）1,900万元股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币75,296,785.00元，并相应换发了注册号360000511000013的企业法人营业执照。此次增资业经中磊会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中磊验字[2007]2006号《验资报告》。
2007年8月17日本公司在深圳交易所正式挂牌上市。
2008年5月9日召开2007年度股东大会决议通过公司以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加到150,593,570股。
2008年9月4日第二次临时股东大会决议通过公司以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本增加到225,890,355股。
2010年 2月 23日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江西正邦科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]221号）核准，本公司于2010年3月8日以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行了 4,352万股人民币普通股（A股）。经中磊会计师事务所有限责任公司出具的《验资报告》（中磊验字[2010]第2001号）验证，变更后的注册资本为人民币269,410,355.00元。
2010年度的股东大会决议通过公司以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10股增 6股，转增后公司总股本增加到431,056,568.00股，经中磊会计师事务所有限责任公司出具的《验资报告》（中磊验字[2011]第0043号）验证，公司于2011年11月24日在江西省工商行政管理局办理了工商变更。
公司经营范围：畜禽饲料、预混料、饲料添加剂的研发、生产和销售；畜禽及水产品养殖、加工和销售；
粮食收购；饲料原料贸易。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6.合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务及外币财务报表折算
本公司会计年度涉及的经济业务，按业务发生日人民币市场汇价（中间价）折合成人民币记账，期末对各种外币账户的外币期末余额按期末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
9.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权、以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)所转移金融资产的账面价值；
2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债；对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产减值
1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10.应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
账龄在 3年以上，金额在 100万以上，按70%计提坏账准备，如果有充分的证据证明该款项收不回时，按100%计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
按组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响。
坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额按账龄分析法计提坏账准备。
注：如因供货单位破产、撤销等原因已无可能收到预付货款所购的货物时，该项预付账款应转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。
根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司制定的坏账准备提取比例为：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|

||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|6|
|15|
|30|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收款项，本公司按下列原则确认坏账：
1)因债务人已经撤销、破产或死亡，以其清算破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的；
2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。
11.存货
（1）存货的分类
公司存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、劳务成本。
（2）存货计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
周转材料采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度
公司采用定期盘存制。
12.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交
易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值；
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值；
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计
提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
14.固定资产
（1）固定资产的确认
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司固定资产按照成本进行初始计量
（3）计提折旧方法
本公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
固定资产按年限平均法计提折旧。
（4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限、折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率%|
|20-40|5|
|10|5|
|5|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17.生物资产
（1）本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（2）本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。
1）外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
2）自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
3）自行繁殖的产畜和役畜的生产性生物资产（产畜和役畜）的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
4）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）后续计量
1）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
2）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
生产性生物资产折旧方法：根据生产性生物资产原值按预计使用年限，采用年限平均法分类计提。
生产性生物资产分类、折旧年限和年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用寿命（年）|净残值率%|
|3|5|
|1|15|
|1|15|

3）本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（4）收获与处置
1）对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值采用加权平均法结转成本。
2）生产性生物资产产出的仔猪按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法将其账面价值结转为仔猪成本。
3）生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。
4）生物资产出售、盘亏、死亡或毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销、满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
20.非货币性资产交换
本公司非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。
对具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
对不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量的非货币性资产交换，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别下列情况处理：
1）支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
2）收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：
1）支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
2）收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
21.收入
（1）销售商品
公司销售商品满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务的收入金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
22.政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
24.租赁
融资租入资产在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
25.应付职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
26.利润分配方法
本公司税后利润按以下顺序分配：
1）弥补以前年度亏损；
2）提取10%法定盈余公积金；
3）根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
4）股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。
五、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据及税率或扣除率
销项税：按应税产品销售额13%、17%
增值税
进项税：按购入原材料的17%、13%
营业税 会务、租赁、信息咨询发生额的5%计缴
城市维护建设税 按应纳流转税额7%、5%、1%计缴
教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加 按应纳流转税额的2%、1%计缴
土地使用税 按土地面积5-6元/平方米计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴
(二)税收优惠及批文
（1）增值税
根据2001年7月12日财政部国家税务总局财税（2001）121号文“关于饲料产品免增值税问题的通知”的规定，本公司及其子公司经其所在地市国家税务局备案，饲料销售免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定：本公司的子公司销售商品猪、种猪免征增值税。
（2）所得税
1）本公司于2013年11月7日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》（2008年1月 1日起执行）第四章第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
根据国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的要求，本公司及其下属分公司从2008年1月1日开始按总机构和分支机构所在地的适用税率由总机构统一计算全部应纳税所得额，并进行就地预缴和汇总清算。
2）本公司子公司贵阳正邦畜牧有限公司、四川彭山正邦饲料有限公司、大理华惠饲料有限公司、赣州正邦饲料有限公司、广西广联饲料有限公司、广西正邦饲料有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（国家税务总局公告2012年第12号）规定，减按15%税率缴纳企业所得税。
3）本公司子公司云南广联畜禽有限公司于2013年8月27日获得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局联合批准的高新技术企业证书；本公司子公司吉安市正邦畜禽有限公司、江西新世纪民星动物保健品有限公司、江西正邦动物保健品有限公司分别于2011年9月8日、2012年11月7日、2013年12月10日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合批准的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》（2008年 1月1日起执行）第四章第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
4）根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512号）第八十六条第一款规定，企业从事牲畜、家禽饲养的所得，免征企业所得税。故本公司子公司江西正邦养殖有限公司免征企业所得税。
5）本公司其他子、孙公司按25%税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|驻马店|饲料生产与销售|670万元|研究开发畜、牧、禽、水产预混合饲料，添加剂及饲料原料技术；生产畜、牧、禽、水产预混合饲料及配合饲料，提供技术咨询、技术服务，销售自产品|17,700,000.00||95.52|95.52|是|738,555.16||
|控股子公司|郑州|饲料生产与销售|100万元|生产销售：浓缩饲料，添加剂、预混合饲料|510,000.00||51|51|是|2,259,994.13||
|控股子公司|郑州|饲料生产与销售|2000万元|饲料生产加工、销售，原料贸易及畜禽养殖|10,200,000.00||51|51|是|26,116,993.62||
|控股子公司|贵阳|饲料生产与销售|1000万元|饲料生产、加工及销售；畜禽产品加工销售|6,500,000.00||65|65|是|3,891,681.70||
|控股子公司|南宁|饲料生产与销售|400万元|配合饲料、浓缩饲料生产、销售|2,800,000.00||70|70|是|550,316.52||
|控股子公司|南宁|饲料生产与销售|1000万元|配合饲料、浓缩饲料生产、加工及销售|5,354,960.58||55|55|是|4,440,437.57||
|控股子公司|潍坊|饲料生产与销售|1500万元|销售饲料、生物制品，饲料原料，以下限分公司经营，生产销售饲料原料|7,650,000.00||51|51|是|17,212,996.61||
|控股子公司|昆明|饲料生产与销售|12.04万美元|生产和销售自产的畜禽、水产等所需系列高科技饲料、生物饲料、预混合饲料、饲料原料及售后服务|700,000.00||70|70|是|337,436.34||
|控股子公司|昆明|饲料生产与销售|100万元|生产、经营畜禽、水产、特种养殖等所需系列生物饲料、预混合饲料及饲料原料，提供相关售后服务|700,000.00||70|70|是|1,405,591.04||
|控股子公司|昆明|饲料生产与销售|700万元|农业技术的研究；浓缩饲料、配合饲料的生产与销售；饲料添加剂的销售；粮食收购；|3,850,000.00||55|55|是|1,215,393.94||
|控股子公司|昆明|饲料生产与销售|700万元|饲料的生产和销售；饲料添加剂的销售；农副产品的收购|4,200,000.00||60|60|是|2,428,895.68||
|控股子公司|临沂|饲料生产与销售|4000万元|销售饲料原料、饲料|20,400,000.00||51|51|是|18,114,906.92||
|控股子公司|南宁|饲料生产与销售|4000万元|农业科技开发、技术服务；对农业加工业、种植业、养殖业的投资；饲料销售，农副产品（除粮油）的加工与销售，饲料原料及添加剂销售，饲料生产（仅限分支机构经营）|20,400,000.00||51|51|是|15,863,821.45||
|控股子公司|沈阳|饲料生产与销售|1000万元|配合饲料、浓缩饲料生产、销售|5,400,000.00||54|54|是|-516,220.71||
|全资子公司|北京|饲料生产与销售|600万元|许可经营项目：生产浓缩饲料、添加剂预混合饲料；一般经营项目：销售浓缩饲料，添加剂预混合饲料|6,000,000.00||100|100|是|||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|彭山|饲料生产与销售|1000万元|生产、销售畜禽、水产、养殖配合饲料、浓缩饲料及饲料原料贸易|10,000,000.00|项目余额|100|100|表是|||
|全资子公司|安达|粮食收储、饲料销售|3050万元|许可经营项目：玉米收购，一般经营项目：粮食烘干、仓储、饲料销售|30,500,000.00||100|100|是|||
|全资子公司|信丰|饲料生产与销售|600万元|配合饲料生产、销售|6,000,000.00||100|100|是|||
|全资子公司|太湖|饲料生产与销售|500万元|配合饲料、浓缩饲料生产、加工；饲料销售、饲料原料收购销售|5,000,000.00||100|100|是|||
|控股子公司|北京|项目投资管理咨询|40000万元|育种技术开发；投资管理；投资咨询；项目投资|380,000,000.00||95|99.9|是|-38,092.08||
|控股子公司|哈尔滨|养殖与销售|30100万元|销售农福产品、饲料、种猪技术咨询服务，对种植业，饲料业、畜牧业行业进行投资|190,000,000.00||63.12|66.45|是|-6,028,981.84||
|控股子公司|济南|融资担保|10000万元|前置许可证经营项目，贷款后担保，票据承兑担保，贸易融资担保，项目融资担保，信用证担保，诉讼保全担保，投标担保，预付款担保，工程履约担保，尾付款如约偿付担保等履约担保业务，与担保业务有关的金融咨询财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资|49,000,000.00||49|100|是|-3,706.10||
|控股子公司|哈尔滨|基金管理|10000万元|受托管理股权投资基金，投资管理及相关咨询，与担保业务有关的金融咨询|6,000,000.00||60|60|是|3,851,600.42||
|全资子公司|南昌|饲料生产与销售|2000万元|饲料、预混合饲料、饲料添加剂生产与销售|20,000,000.00||100|100|是|||
|全资子公司|南昌|设备加工|1000万元|畜禽养殖机械设备加工、销售；建筑工程；钢结构工程；水电、设备安装；环保工程。|10,000,000.00||100|100|是|||
|全资子公司|南昌|食品批发|19141.6万元|预包装食品批发|191,416,000.00||100|100|是|||
|控股子公司|湖南宁乡|饲料生产与销售|2000万元|饲料的研发；养殖技术及咨询；饲料、饲料原料销售。（不含前置审批和许项目，涉及行政许可的凭许可证经营）|14,000,000.00||70|70|是|4,377,206.45||
|控股子公司|湖南常德|饲料生产与销售|1000万元|饲料、饲料原料的销售|9,000,000.00||90|90|是|959,688.56||
|控股子公司|四川彭山|饲料生产与销售|2000万元|一般经营项目：销售畜禽、水产养殖配合饲料、浓缩饲料及原料贸易。|11,000,000.00||55|55|是|7,268,778.91||
|控股子公司|湖南宁乡|饲料生产与销售|1000万元|饲料、饲料原料销售。（不含前置审批和许项目，涉及行政许可的凭许可证经营）|6,500,000.00||65|65|是|2,372,727.01||
|控股子公司|济南|饲料生产与销售|3000万元|一般经营项目：农业技术开发；饲料销售。（须经审批的，未获批准前不得经营）|16,500,000.00||55|55|是|10,913,148.10||
|控股子公司|嘉善县|饲料生产与销售|1000万元|一般经营项目：饲料销售。（上述经营范围不含国家法律法规定规定禁止、限制和许可经营项目）|5,100,000.00||51|51|是|3,261,426.90||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|台山|饲料生产与销售|1500万元|销售：饲料、饲料原料、鱼粉、水产种苗、水质改良剂；农副产品收购。（国家法律、行政法规禁止的项目除外，国家法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）|8,250,000.00|项目余额|55|55|表是|5,315,800.23||

额后的余额（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|大理|饲料生产与销售|200万元|生产和销售自产的畜禽、水产系列高科技饲料、生物饲料、混合饲料、饲料原料及售后服务|1,318,814.73||70.00|70.00|是|1,121,416.98||
|控股子公司|昆明|饲料生产与销售|1196.08万元|生产和销售自产的畜禽及特种养殖所需全价饲料、浓缩饲料、预混饲料|6,409,451.36||51.00|51.00|是|19,697,387.60||
|控股子公司|崇仁|饲料生产与销售|400万元|生产和销售畜禽、水产及特种养殖所需的饲料等|2,484,859.83||60.00|60.00|是|1,534,024.17||
|控股子公司|吉安|饲料生产与销售|200万元|生产和销售畜禽、水产及特种养殖所需的饲料等|1,340,626.54||62.50|62.50|是|1,689,026.89||
|控股子公司|南昌|养殖与销售|48613.2289万元|种猪（仅限分支机构）、商品猪、仔猪、畜牧机械生产、销售，种猪技术、咨询等|844,027,026.28||98.05|98.05|是|17,289,871.33||
|控股子公司|南昌|兽药生产与销售|2437万|粉剂/散剂/预混剂、片剂（含中药提取）/颗粒剂（含中药提取）、最终灭菌小容量注射剂（含中药提取）、口服溶液剂（含中药提取）、消毒剂（液体）、最终灭菌大容量非静脉注射剂（含中药提取）、添加剂预混合饲料的生产、销售。|104,993,600.00||84.00|84.00|是|12,322,230.43||

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|六安|饲料生产与销售|1534.6940万元|畜禽水产配合饲料、特种水产饲料、畜禽浓缩饲料、饲料原料、饲料添加剂；粮油购销、仓储、加工、销售；畜禽养殖|10,346,940.00||80.00|80.00|是|1,407,381.66||
|控股子公司|江门|饲料生产与销售|8362.5202万元|加工、销售：饲料；对农业、食品业、畜牧业投资|60,456,031.42||49.50|49.50|是|31,539,789.13||

2.合并范围发生变更的说明
（1）本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
||
|-|
|表决权比例|
|49.5%|

七、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|——|——|8,926,885.26|——|——|
|——|——|8,926,885.26|——|——|
|——|——|451,950,651.22|——|——|
|——|——|451,949,536.46|——|——|
|181.18|6.1528|1,114.76|41,949.40|6.097|
|——|——|149,652,361.05|——|——|
|——|——|149,652,361.05|——|——|
||||430,920.00|6.097|
|||610,529,897.53|——|——|

（2）其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|89,739,957.03|
|10,000,000.00|
|4,206,000.00|
|45,706,404.02|
|149,652,361.05|

 2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|3,790,000.00|

||
|-|
|期末数|
|3,790,000.00|

 3.应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,257,429.50|0.40|1,257,429.50|
|302,480,153.43|96.59|13,445,922.56|
|302,480,153.43|96.59|13,445,922.56|
|9,436,072.33|3.01|9,436,072.33|
|312,937,628.74|100|23,903,397.87|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,257,429.50|0.43|1,257,429.50|
|284,763,904.66|96.38|12,173,101.77|
|284,763,904.66|96.38|12,173,101.77|
|9,436,072.33|3.19|9,436,072.33|
|295,457,406.49|100|22,866,603.60|

（2）期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,257,429.50|1,257,429.50|100|
|1,257,429.50|1,257,429.50|100|

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|215,778,484.13|3|6,473,354.49|243,225,083.86|3|
|74,720,914.89|6|4,483,254.88|23,987,933.26|6|
|7,366,087.60|15|1,104,913.15|12,187,953.03|15|
|4,614,666.81|30|1,384,400.04|5,362,934.51|30|
|302,480,153.43||13,445,922.56|284,763,904.66||

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|7,522,662.38|7,522,662.38|100|
|1,913,409.95|1,913,409.95|100|
|9,436,072.33|9,436,072.33|——|

（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|本公司联营企业|121,517,011.83|1年以内|
|非关联方|7,366,087.60|1年以内|
|非关联方|7,216,386.47|1年以内|
|非关联方|5,757,632.11|1年以内|
|非关联方|5,236,519.88|1年以内|
|——|147,093,637.89||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|受同一控制人控制|1,087,857.86|
|本公司联营企业|121,517,011.83|
|——|122,604,869.69|

注：本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|311,758,349.02|94.77|344,333,041.06|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,561,349.03|3.51|22,959,633.85|
|4,360,444.68|1.33|5,621,703.20|
|1,284,515.65|0.39|6,802,563.90|
|328,964,658.38|100|379,716,942.01|

（2）截止2014年6月30日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|非关联方|49,566,550.20|15.07|1年以内|
|非关联方|49,164,934.35|14.95|1年以内|
|非关联方|17,550,000.00|5.33|1年以内|
|非关联方|10,436,929.00|3.17|1年以内|
|非关联方|8,000,000.00|2.43|1年以内|
|——|134,718,413.55|40.95||

注：本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5.应收股利
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,404,020.45|||
|1,404,020.45|||

 6.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|199,954,672.44|99.72|19,278,990.49|
|199,954,672.44|99.72|19,278,990.49|
|570,330.91|0.28|570,330.91|
|200,525,003.35|100|19,849,321.40|

种类 年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|177,494,243.30|99.68|11,055,197.88|
|177,494,243.30|99.68|11,055,197.88|
|570,330.91|0.32|570,330.91|
|178,064,574.21|100|11,625,528.79|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|52,119,480.61|3|1,563,584.42|84,137,240.17|3|
|78,680,930.01|6|4,720,855.81|75,880,930.01|6|
|51,678,188.70|15|7,751,728.32|8,430,647.23|15|
|17,476,073.12|30|5,242,821.94|9,045,425.89|30|
|199,954,672.44||19,278,990.49|177,494,243.30||

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|194,310.17|194,310.17|100|
|376,020.74|376,020.74|100|
|570,330.91|570,330.91|——|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|47,766,195.00|1年以内1,388,493.00，1-2年11,378,053.00，2-3年年34,399,649.00，3年以上600,000.00|
|非关联方|13,178,468.09|1-2年|
|非关联方|6,650,581.60|1年以内|
|非关联方|4,218,888.89|1-2年|
|非关联方|4,189,309.00|1年以内|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|——|76,003,442.58|——|

 7.存货
（1）存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|691,391,640.86|416,646.95|690,974,993.91|682,975,045.19|416,646.95|
|15,896,098.34||15,896,098.34|14,490,160.43||
|184,162,741.56||184,162,741.56|161,541,846.96||
||||946,545.33||
|37,455,510.97||37,455,510.97|70,010,860.31||
|429,239,521.86||429,239,521.86|399,787,802.44|11,517,989.56|
||||102,189.00||
||||4,715,369.07||
|517,007.63||517,007.63|409,069.82||
|1,358,662,521.22|416,646.95|1,358,245,874.27|1,334,978,888.55|11,934,636.51|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|416,646.95||||
|11,517,989.56|-11,517,989.56|||
|11,934,636.51|-11,517,989.56|||

（3）存货跌价准备情况说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|对已接近失效的熟食用原材料全额计提跌价准备||

8.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|13,448,941.01|
|720,254.52|
|2,901,770.90|
|17,070,966.43|

 9.对合营投资和联营企业投资
（1）联营企业基本情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|有限责任公司|新余|曾年根|猪场设备销售及安装|3000万元|14.01|14.29|103,674,329.68|55,632,272.32|48,042,057.36|31,009,649.13|
|有限责任公司|济南|孟庆利|家禽养殖与销售|4000万元|38.7|40|475,153,827.83|353,913,740.74|121,240,087.09|195,730,291.13|

10.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|550,000.00|550,000.00||550,000.00|27.23|55||550,000.00||
|成本法|19,285,714.29|21,402,669.60||21,402,669.60|14.01|14.29||||
|权益法|16,000,000.00|42,692,431.91|-12,192,291.61|30,500,140.30|38.70|40||||
|成本法||300,000.00||300,000.00|3.06|6||||
||35,835,714.29|64,945,101.51||52,752,809.90||||550,000.00||

注1：本公司子公司江门市得宝集团有限公司投资北京金城得宝生物科技有限公司，对该公司无实质控制权及重大影响
注2：本账户本期其他增减变动为按权益法调整的长期投资损益变动。
11.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,605,075,490.95|286,865,840.81|12,603,752.44|
|1,680,540,603.46|192,131,045.54|4,735,468.93|
|758,546,151.03|75,202,154.53|4,463,618.80|
|47,989,017.58|6,104,020.85|1,665,201.39|
|44,196,551.86|3,826,148.21|290,538.32|
|30,251,120.33|3,228,194.14|1,358,305.00|
|43,552,046.69|6,374,277.54|90,620.00|
|425,728,301.90|93,174,044.18|2,658,289.36|
|171,584,955.80|44,516,704.91|589,327.99|
|199,595,485.04|35,609,974.83|745,740.48|
|19,770,184.83|3,679,343.30|522,870.47|
|9,135,981.75|3,248,713.92|27,160.15|
|12,419,221.64|2,630,014.09|740,606.36|
|13,222,472.83|3,489,293.13|32,583.91|
|2,179,347,189.05|||
|1,508,955,647.66|||
|558,950,665.99|||
|28,218,832.75|||
|35,060,570.11|||
|17,831,898.69|||
|30,329,573.86|||

注1：截止2014年6月30日固定资产未出现可变净值低于账面价值情况，故期末未计提固定资产减值准备。
（2）截止2014年6月30日，通过融资租赁租入的固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|

|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|80,971,211.87|5,496,928.10|
|1,063,760.00|168,428.67|
|82,034,971.87|5,665,356.77|

 12.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|801,039,535.64||801,039,535.64|613,941,435.78||
|55,583,257.88||55,583,257.88|75,023,391.21||
|554,300.68||554,300.68|3,436,296.68||
|857,177,094.20||857,177,094.20|692,401,123.67||

注：期末在建工程未出现可变现净值低于账面价情况，故期末未计提在建工程减值准备。
13.生产性生物资产
（1）以成本计量的生产性生物资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|272,261,217.04|26,733,643.35|46,716,334.02|
|2,099,085.94|1,483,976.78|1,385,581.11|
|274,360,302.98|28,217,620.13|48,101,915.13|

（2）生产性生物资产累计折旧
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|59,601,321.08|33,132,518.83|36,512,558.68|
|249,311.21|1,069,066.30|811,624.04|
|59,850,632.29|34,201,585.13|37,324,182.72|

（3）生产性生物资产账面价值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|212,659,895.96|||
|1,849,774.73|||
|214,509,670.69|||

注1：与生物资产相关的风险情况与管理措施：由于生猪存在疫情风险，公司制定的管理措施主要有：防疫规程、免疫接种规程、疫苗使用规程、抗体监测规程、病残猪的处理规程、病死猪的处理规程、消毒规程、免疫保健计划、猪群的保健方案、猪群的驱虫方案、人员、物品、车辆管理规程。
注2：期末生产性生物资产未出现可变现净值低于账面价值情况，故期末未计提生产性生物资产减值准备。
14.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|183,928,226.12|15,024,757.73|-|
|11,001,000.00|||
|1,050,000.00|-|-|
|23,965.00|-|-|
|724,599.33|-|-|
|159,298,872.16|14,279,097.35|-|
|54,560.00|-|-|
|1,429,346.00|-|-|
|350,612.00|590,000.00|-|
|400,000.00|-|-|
|110,000.00|-|-|
|10,000.00|-|-|
|636,330.83|155,660.38|-|
|65,000.00|-|-|
|8,773,940.80|||
|29,231,454.37|1,916,884.41|-|
|10,919,799.51|8,091.73||
|1,050,000.00|-|-|
|21,967.92|1,997.08|-|
|521,820.47|102,776.78|-|
|14,266,967.77|1,575,937.67|-|
|53,650.71|-|-|
|1,429,346.00|-|-|
|192,696.20|18,830.97|-|
|400,000.00|-|-|
|49,437.02|13,000.00|-|

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|10,000.00|-|-|
|37,729.27|70,880.57|-|
|32,073.34|13,043.69|-|
|245,966.16|112,325.92||
|154,696,771.75|||
|81,200.49|||
|1,997.08|||
|202,778.86|||
|145,031,904.39|||
|909.29|||
|157,915.80|||
|60,562.98|||
|598,601.56|||
|32,926.66|||
|8,527,974.64|||

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|154,696,771.75|||
|81,200.49|||
|1,997.08|||
|202,778.86|||
|145,031,904.39|||
|909.29|||
|157,915.80|||
|60,562.98|||
|598,601.56|||
|32,926.66|||
|8,527,974.64|||

注1：本公司与祥云县人民政府签订《投资协议书》，在祥云县财富工业园区投资建设年产24万吨生产线项目，并受让该项目建设所在土地，价税合计为9,039,903.60元，土地使用权证尚在办理中；
注2：本期无形资产摊销计入损益的金额为1,916,884.41元。
15.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|14,312,702.40|||14,312,702.40|
|2,243,329.63|||2,243,329.63|
|646,209.50|||646,209.50|
|913,370.55|||913,370.55|
|233,872.94|||233,872.94|
|561,295.13|||561,295.13|
|251,296.53|||251,296.53|
|150,627.33|||150,627.33|
|1,272,007.26|||1,272,007.26|

|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|20,584,711.27|||20,584,711.27|

16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|120,234,366.24|4,796,321.95|12,883,300.29||
|18,613,817.40||247,436.26||
|3,705,715.05|569,000.00|1,226,802.96||
|204,166.68||204,166.68||
|7,250,600.62||1,111,663.39||
|150,008,665.99|5,365,321.95|15,673,369.58||

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|5,906,403.68|
|804,107.49|
|6,710,511.17|
|530,561.10|
|1,170,942.43|
|1,701,503.53|

 18.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转销|其他减少|
|34,492,132.39|9,496,613.39|||
|11,934,636.51|-11,517,989.56|||
|550,000.00||||

|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转销|其他减少|
|46,976,768.91|-2,021,376.17|||

 19. 非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|11,456,829.15|
|11,456,829.15|

注：本账户期末余额系本公司孙公司辽宁盘锦正邦养殖有限公司预付盘山县土地储备中心土地款。
20.短期借款
（1）短期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|106,400,000.00|
|30,000,000.00|
|1,299,400,000.00|
|1,435,800,000.00|

注1：本公司子公司广西广联饲料有限公司向中国农业银行股份有限公司横县支行借款 2,800.00万元，以其位于横县六景工业园区的房地产作抵押；
注2：本公司向中国工商银行南昌阳明路支行借款10,000.00万元，向中国银行股份有限公司南昌市昌北支行借款9,000.00万元，系由本公司母公司正邦集团有限公司及自然人林印孙提供保证担保；
注3：本公司向招商银行股份有限公司南昌福州路支行借款2,000.00万元、向交通银行股份有限公司江西省分行借款3,000.00万元、向平安银行股份有限公司深圳分行借款10,000.00万元，向国家开发银行借款20,000.00万元，向进出口银行借款30,000.00元，均由本公司母公司正邦集团有限公司提供最高额保证担保；
注4：本公司向中国民生银行股份有限公司——非凡资产管理系列理财产品申请贷款 6,000.00万元，该项贷款系由本公司母公司正
邦集团有限公司及自然人林印孙提供保证担保；
注5：本公司子公司云南广联畜禽有限公司向昆明市宜良信用社借款 2,000.00万元，以云南广联畜禽有限公司拥有的房产、土地作
抵押。
21.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|345,266,536.12|
|345,266,536.12|

 22.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|902,283,205.95|97.93|963,671,383.79|
|12,270,120.38|1.33|14,460,096.62|
|4,863,526.39|0.53|4,898,315.24|
|1,930,178.92|0.21|2,016,914.97|
|921,347,031.64|100|985,046,710.62|

注：本账户期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
23.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|79,994,606.50|98.15|76,093,336.28|
|1,322,858.94|1.62|2,931,304.42|
|186,408.45|0.23|357,016.98|
|-||315,048.53|
|81,503,873.89|100|79,696,706.21|

注：本账户期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
24.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|57,010,263.06|328,841,167.83|319,197,369.02|
|38,170.00|-|38,170.00|
|167,703.89|6,201,796.58|6,187,230.15|

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|10,416.80|670,668.81|667,785.99|
|150,183.15|5,261,600.55|5,246,795.63|
||7,650.00|7,650.00|
|5,438.70|90,379.04|94,444.66|
|929.60|112,636.13|111,931.77|
|735.64|58,862.05|58,622.10|
||8,737.00|8,737.00|
|6,178.33|56,101.56|62,279.89|
||-|-|
|57,222,315.28|335,107,802.97|325,493,786.06|

 25.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|6,851,978.89|
|5,100,516.44|
|-12,271,583.28|
|57,761.76|
|510,612.75|
|1,757,408.29|
|11,185.46|
|26,019.65|
|372,108.01|
|1,821,849.93|
|44,773.15|
|102,638.70|
|11,744.69|
|389,915.24|
|4,786,929.68|

 26.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,205,369.72|

||
|-|
|期末余额|
|9,842,782.27|
|11,048,151.99|

 27.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|234,414.40|
|11,704,068.60|
|7,163.42|
|4,477.14|
|6,267.99|
|1,974,997.48|
|13.37|
|316,641.56|
|8,954.28|
|2,128,519.32|
|532,129.83|
|1,594,327.08|
|3,133,575.96|
|109,924.87|
|61,498.92|
|66,452.80|
|975,356.26|
|315,470.34|
|1,110,432.07|
|250,586.13|
|1,252,930.66|

||
|-|
|年末余额|
|100,234.45|
|401,772.70|
|133,924.23|
|26,424,133.86|

 28.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|265,129,635.55|93.94|109,532,637.75|
|10,462,271.41|3.71|120,696,271.86|
|4,414,088.30|1.56|20,062,988.81|
|2,229,843.15|0.79|17,284,734.04|
|282,235,838.41|100|267,576,632.46|

注：本账户期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
29.长期借款
（1）长期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|1,546,850,000.00|
|1,546,850,000.00|

注1：本公司孙公司扶余正邦养殖有限公司向交通银行股份有限公司吉林省分行借款7,000万元，系由本公司提供保证担保。
注2：本公司孙公司湖北沙洋正邦现代农业有限公司向工商银行股份有限公司沙洋县支行借款 20,000万元，系由本公司提供保证担保。
注3：本公司子公司江西正邦养殖有限公司向中国银行南昌市昌北支行借款25,000万元，系由本公司提供保证担保。
注4：本公司孙公司东营正邦生态农业发展有限公司向中国民生银行股份有限公司东营分行借款10,500万元，系由本公司提供保证担保
金额前五名的长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||外币金额|
|2014-1-7|2019-1-22|人民币|基准利率||
|2014-6-13|2019-2-27|人民币|6.72%||
|2013-3-30|2018-3-28|人民币|基准利率||
|2013-5-31|2016-5-30|人民币|基准利率||
|2012-11-14|2017-11-14|人民币|按基准利率上浮10%||
|——|——||——|——|

 30.应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|550,000,000.00|2013-3-7|5年期|550,000,000.00|25,490,282.26|15,647,500.00|31,294,999.99|9,842,782.27|
|550,000,000.00|||550,000,000.00|25,490,282.26|15,647,500.00|31,294,999.99|9,842,782.27|

 31.长期应付款
（1）长期应付款分项列示
|||
|-|-|
|期限|期末余额|
|3年|48,990,898.60|
||-3,912,197.29|
||2,000,000.00|
||3,824,960.00|
||3,824,960.00|
||8,000,000.00|
||3,227,200.00|
||62,130,861.31|

（2）金额前五名长期应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率（%）|应计利息|期末余额|
|3年|72,000,000.00|6.4575%||45,078,701.31|
|3年|8,000,000.00|||8,000,000.00|
||6,447,440.00|||3,824,960.00|
||3,227,200.00|||3,227,200.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率（%）|应计利息|期末余额|
||2,000,000.00|||2,000,000.00|

32.其他非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|9,191,586.18|2,300,000.00|540,411.17||10,951,175.01|
|12,654,024.94|1,352,032.50|2,682,465.60||11,323,591.84|
|665,000.04||||665,000.04|
|100,677.99|1,067,200.00|367,117.99||800,760.00|
|255,000.00||||255,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
|4,450,000.00||||4,450,000.00|
|1,734,095.74|1,600,000.00|86,111.16||3,247,984.58|
|2,100,000.00||||2,100,000.00|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|632,827.56||20,425.52||612,402.04|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|120,000.00||||120,000.00|
|1,250,000.00||||1,250,000.00|
|50,555.55|390,000.00|32,500.00||408,055.55|

|||||
|-|-|-|-|
|37,403,768.00|6,709,232.50|3,729,031.44|40,383,969.06|

注1：根据南昌市财政局、南昌市环境保护局洪财企【2014】5号文件，本公司的子公司江西正邦养殖有限公司收到拨款150万元，主要用于猪场畜禽养殖污染治理工程，按20年分期确认收益；
注2：根据本公司的孙公司江西万之源实业有限公司与江西鄱阳工业园区管委会签订的协议，该公司收到鄱阳县财政局拨款76.72万元，用于基础设施建设；
注3：根据湖北省发展和改革委员会鄂发改审批【2013】694号文件，本公司孙公司湖北沙洋正邦现代农业有限公司收到红安县畜牧局拨款80万元，用于建设标准规模养殖场；
注4：根据黑龙江省财政厅黑财指（建）【2014】77号文件，本公司孙公司肇东正邦养殖有限公司收到肇东市财政局拨款80万元，用于生猪标准规模养殖场建设；
注5：根据沙洋县财政局沙财商发【2014】14号文件，本公司孙公司湖北沙洋正邦现代农业有限公司收到生猪调出大县奖励资金 30万元。
33.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|155,343,080.00||||||
|110,514,853.00||||||
|110,514,853.00||||||
|44,828,227.00||||||
|44,828,227.00||||||
|275,713,488.00||||||
|275,713,488.00||||||
|431,056,568.00||||||

34.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|177,133,011.74|||
|9,646,935.34|||
|186,779,947.08|||

 35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|30,496,715.34|||
|30,496,715.34|||

 36.未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|324,779,363.46|
|324,779,363.46|
|-145,388,482.06|
|17,242,262.72|
|162,148,618.68|

37.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|7,551,784,823.07|
|2,184,197.04|
|7,553,969,020.11|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|7,202,687,680.80|
|463,421.64|
|7,203,151,102.44|

（3）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|6,569,505,313.77|6,202,361,946.32|6,483,257,932.13|
|642,972,558.54|694,834,547.67|496,817,052.33|
|93,148,595.02|88,773,176.14|84,369,787.29|
|44,208,522.75|20,622,135.27|62,378,241.64|
|196,586,495.86|190,341,126.17|86,884,222.50|
|5,363,337.13|5,754,749.23|4,026,110.00|
|7,551,784,823.07|7,202,687,680.80|7,217,733,345.89|

（4）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|6,569,505,313.77|6,202,361,946.32|6,483,257,932.13|
|5,756,877,355.38|5,486,001,477.09|5,742,545,641.35|
|360,524,350.98|312,406,526.90|332,733,672.31|
|190,942,167.06|151,689,097.18|148,569,159.90|
|261,161,440.35|252,264,845.14|259,409,458.57|
|642,972,558.54|694,834,547.67|496,817,052.33|
|619,928,632.45|669,697,983.61|476,814,895.62|
|23,043,926.09|25,136,564.06|20,002,156.71|
|93,148,595.02|88,773,176.14|84,369,787.29|
|44,208,522.75|20,622,135.27|62,378,241.64|
|196,586,495.86|190,341,126.17|86,884,222.50|
|5,363,337.13|5,754,749.23|4,026,110.00|
|7,551,784,823.07|7,202,687,680.80|7,217,733,345.89|

（5）主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,523,401,949.94|2,428,684,585.57|2,252,715,934.11|

||||
|-|-|-|
|4,094,221,913.40|3,897,569,179.40|4,305,545,464.87|
|934,160,959.73|876,433,915.83|659,471,946.91|
|7,551,784,823.07|7,202,687,680.80|7,217,733,345.89|

（6）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|155,234,459.17|
|29,012,080.39|
|19,495,315.20|
|15,794,374.82|
|15,238,961.50|
|234,775,191.08|

38.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|138,946.23|
|7%、5%、1%|159,170.52|
|3%|100,154.72|
|2%|40,654.13|
|12%|3,371.96|
||146.55|
||442,444.10|

 39.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|112,922,667.05|
|2,270,673.48|
|29,456,197.94|
|1,418,809.83|
|1,396,218.93|
|8,117,334.85|
|484,271.56|
|167,726.71|
|40,033,940.91|
|73,263.18|
|228,709.30|

||
|-|
|本期发生额|
|404,975.70|
|3,346,642.77|
|200,321,432.21|

 40.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|104,952,439.87|
|4,486,755.24|
|10,570,638.65|
|6,048,352.62|
|1,447,101.11|
|5,755,535.46|
|6,313,426.71|
|7,749,001.62|
|33,238,312.98|
|15,267,730.58|
|4,053,278.36|
|1,894,895.29|
|6,983,667.80|
|3,449,571.72|
|5,675,806.85|
|217,886,514.85|

41.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|113,425,502.03|
|3,365,876.28|
|-10.13|
|3,406,919.75|
|113,466,535.37|

42.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-12,192,291.61|
|-12,192,291.61|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||287,724.12|
|-12,192,291.61|-5,125,646.54|
|-12,192,291.61|-4,837,922.42|

43.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|9,496,613.39|
|-11,517,989.56|

||
|-|
|本期发生额|
|-2,021,376.17|

 44.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|11,937,428.57|11,937,428.57|12,433,759.48|
|25,034,328.15|25,034,328.15|13,742,900.39|
|248,849.41|248,849.41|219,975.07|
|409,075.21|409,075.21|660,856.81|
|37,629,681.34|37,629,681.34|27,057,491.75|

注1：根据黑龙江省财政厅黑财指（农）【2014】105号文，本公司的孙公司肇东正邦养殖有限公司收到肇东市财政局拨款750万元，用于该公司产业结构调整绿色食品项目；
注2：根据南昌市财政局、南昌市人民政府金融工作办公室下发的洪财金【2014】4号文，本公司收到南昌市财政局奖励资金100万元。
注3：根据南昌市财政局、南昌市工业和信息化委员会下发的洪财企【2014】24号文，本公司收到重点企业主要业务收入增长奖励资金25万元。
注4：根据南昌市财政局下发的洪财农【2013】106号文，本公司分别收到2013年省级龙头企业经营规模上台阶奖励100万元、2013年省级龙头企业重大专项贷款贴息88万元、2013年省级龙头企业知名品牌奖励10万元。
45.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|19,181,067.42|19,181,067.42|11,631,214.31|
|||15,000.00|
|14,620.24|14,620.24|166.87|
|||34,599.58|
|759,525.00|759,525.00|428,389.96|
|663,195.22|663,195.22|700,087.33|
|||1,200.00|
|101,120.00|101,120.00|201,389.00|
|||113,004.46|
|||20,600.00|
|154,004.40|154,004.40|526,400.00|
|1,719,658.54|1,719,658.54|1,309,725.90|
|22,593,190.82|22,593,190.82|14,981,777.41|

 46.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,261,915.55|
|9,261,915.55|

47.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|981,034,125.39|
|28,014,529.21|
|3,365,876.28|
|248,849.41|
|1,012,663,380.29|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|748,088,431.71|
|125,915,650.94|
|3,406,919.75|
|3,397,503.16|
|880,808,505.56|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|

 48.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-185,695,349.33|
|-2,021,376.17|
|153,024,676.47|
|1,916,884.41|
|15,673,369.58|
|113,425,502.03|
|12,192,291.61|
|-35,201,622.23|
|18,110,854.62|
|-3,526,630.73|

||
|-|
|本期金额|
|87,898,600.26|
|610,529,897.53|
|325,975,494.55|
|284,554,402.98|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|610,529,897.53|
|8,926,885.26|
|451,950,651.22|
|149,652,361.05|
|610,529,897.53|
|610,529,897.53|

八、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|有限责任公司|昌北经济开发区枫林大街|林印孙|对农业、化工业等领域|4亿元|40.71|40.71|是|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|||||的投资|||||

2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限责任公司|驻马店|程凡贵|研究开发畜、牧、禽、水产预混合饲料，添加剂及饲料原料技术；生产畜、牧、禽、水产预混合饲料及配合饲料，提供技术咨询、技术服务，销售自产品|670万元|95.52|95.52|
|控股子公司|有限责任公司|郑州|洪毅|生产销售：浓缩饲料，添加剂、预混合饲料|100万元|51|51|
|控股子公司|有限责任公司|郑州|乔世权|饲料生产加工、销售，原料贸易及畜禽养殖|2000万元|51|51|
|控股子公司|有限责任公司|贵阳|周健|饲料生产、加工及销售；畜禽产品加工销售|1000万元|65|65|
|控股子公司|有限责任公司|南宁|程凡贵|配合饲料、浓缩饲料生产、销售|400万元|70|70|
|控股子公司|有限责任公司|南宁|程凡贵|配合饲料、浓缩饲料生产、加工及销售|1000万元|55|55|
|控股子公司|有限责任公司|潍坊|史效华|销售饲料、生物制品，饲料原料，以下限分公司经营，生产销售饲料原料|1500万元|51|51|
|控股子公司|有限责任公司|昆明|程凡贵|生产和销售自产的畜禽、水产等所需系列高科技饲料、生物饲料、预混合饲料、饲料原料及售后服务|12.04万美元|70|70|
|控股子公司|有限责任公司|昆明|程凡贵|生产、经营畜禽、水产、特种养殖等所需系列生物饲料、预混合饲料及饲料原料，提供相关售后服务|100万元|70|70|
|控股子公司|有限责任公司|昆明|程凡贵|农业技术的研究；浓缩饲料、配合饲料的生产与销售；饲料添加剂的销售；粮食收购；|700万元|55|55|
|控股子公司|有限责任公司|昆明|程凡贵|饲料的生产和销售；饲料添加剂的销售；农副产品的收购|700万元|60|60|
|控股子公司|有限责任公司|临沂|贾强|销售饲料原料、饲料|4000万元|51|51|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限责任公司|南宁|程凡贵|农业科技开发、技术服务；对农业加工业、种植业、养殖业的投资；饲料销售，农副产品（除粮油）的加工与销售，饲料原料及添加剂销售，饲料生产（仅限分支机构经营）|4000万元|51|51|
|控股子公司|有限责任公司|沈阳|程凡贵|配合饲料、浓缩饲料生产、销售|1000万元|54|54|
|全资子公司|有限责任公司|北京|程凡贵|许可经营项目：生产浓缩饲料、添加剂预混合饲料；一般经营项目：销售浓缩饲料，添加剂预混合饲料|600万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|彭山|程凡贵|生产、销售畜禽、水产、养殖配合饲料、浓缩饲料及饲料原料贸易|1000万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|安达|吴志军|许可经营项目：玉米收购，一般经营项目：粮食烘干、仓储、饲料销售|3050万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|信丰|赖斌|配合饲料生产、销售|600万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|太湖|程凡贵|配合饲料、浓缩饲料生产、加工；饲料销售、饲料原料收购销售|500万元|100|100|
|控股子公司|有限责任公司|北京|程凡贵|育种技术开发；投资管理；投资咨询；项目投资|40000万元|95|99.9|
|控股子公司|有限责任公司|哈尔滨|王闯|销售农福产品、饲料、种猪技术咨询服务，对种植业，饲料业、畜牧业行业进行投资|30100万元|63.12|66.45|
|控股子公司|有限责任公司|济南|胡开宇|前置许可经营项目：贷款担保、票据承兑担保，贸易融资担保，项目融资担保，信用证担保，诉讼保全担保，投标担保，预付看担保，工程履约担保，尾付款如约偿付担保等履约担保业务，与担保业务有关的金融咨询，财务顾问等中介服务；以自由资金进行投资|10000万元|49|100|
|控股子公司|有限责任公司|哈尔滨|程凡贵|受托管理股权投资基金，投资管理及相关咨询，与担保业务有关的金融咨询|1000万元|60|60|
|全资子公司|有限责任公司|南昌|欧阳忠诚|饲料、预混合饲料、饲料添加剂生产与销售|2000万元|100|100|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|南昌|吴胜财|畜禽养殖机械设备加工、销售；建筑工程；钢结构工程；水电、设备安装；环保工程。|1000万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|南昌|程凡贵|预包装食品批发|19141.6万元|100|100|
|控股子公司|有限责任公司|大理|程凡贵|生产和销售自产的畜禽、水产系列高科技饲料、生物饲料、混合饲料、饲料原料及售后服务|200万元|70|70|
|控股子公司|有限责任公司|昆明|刘天凯|生产和销售自产的畜禽及特种养殖所需的系列全价料，浓缩饲料和预混饲料|1196.08万元|51|51|
|控股子公司|有限责任公司|崇仁|刘天凯|生产和销售畜禽、水产及特种养殖所需的饲料等|400万元|60|60|
|控股子公司|有限责任公司|吉安|刘天凯|生产和销售畜禽、水产及特种养殖所需的饲料等|200万元|62.5|62.5|
|控股子公司|有限责任公司|南昌|陈罗平|种猪（仅限分支机构）、商品猪、仔猪、畜牧机械生产、销售，种猪技术、咨询服务，家禽养殖、销售|48613.2289万元|98.05|98.05|
|控股子公司|有限责任公司|南昌|程凡贵|粉剂/散剂/预混剂、片剂（含中药提取）/颗粒剂（含中药提取）、最终灭菌小容量注射剂（含中药提取）、口服溶液剂（含中药提取）、消毒剂（液体）、最终灭菌大容量非静脉注射剂（含中药提取）、添加剂预混合饲料的生产、销售|2437万元|84|84|
|控股子公司|有限责任公司|六安|程凡贵|畜禽水产配合饲料、特种水产饲料、畜禽浓缩饲料、饲料原料、饲料添加剂；粮油购销、仓储、加工、销售；粮油副产品销售；畜禽养殖|1534.6940万元|80|80|
|控股子公司|有限责任公司|宁乡|黄桂林|饲料的研发；养殖技术及咨询；饲料、饲料原料销售。（不含前置审批和许项目，涉及行政许可的凭许可证经营）|2000万元|70.00|70.00|
|控股子公司|有限责任公司|常德|王闯|饲料、饲料原料的销售|1000万元|90.00|90.00|
|控股子公司|有限责任公司|彭山|王闯|一般经营项目：销售畜禽、水产养殖配合饲料、浓缩饲料及原料贸易。|2000万元|55.00|55|
|控股子公司|有限责任公司|宁乡|王闯|饲料、饲料原料销售。（不含前置审批和许项目，涉及行政许可的凭许可证经营）|1000万元|65.00|65.00|
|控股子公司|有限责任公司|济南|王闯|一般经营项目：农业技术开发；饲料销售。（须经审批的，未获批准前不得经营）|3000万元|55.00|55.00|
|控股子公司|有限责任|台山|王闯|销售：饲料、饲料原料、鱼粉、水产种苗、水质改良剂；农副产品收购。（国家法律、行政法规禁止的项目除外，国家法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）|1500万元|55.00|55.00|
|控股子公司|有限责任|嘉善县|王闯|一般经营项目：饲料销售。（上述经营范围不含国家法律法规定规定禁止、限制和许可经营项目）|1000万元|51.00|51.00|
|控股子公|有限责|江门|邓栓林|加工、销售：饲料；对农业、食品业、畜牧业|8362.5202万|49.5|49.5|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|司|任公司|||投资|元|||

3.本企业的合营和联营企业情况
||
|-|
|关联关系|
|联营企业|
|联营企业|

4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|

5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|采购货物|乳制品|194,840.00|0.003|
|销售货物|饲料|265,263.11|0.004|
|采购设备|设备|15,999,448.13|4.51|
|销售货物|饲料|155,234,459.17|2.06|
|接受劳务|服务费|185,006.68|12.78|

（2）关联租赁情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|
|本公司|办公大楼3楼|5,426,666.67|2012-1-1|2015-12-31|||

注：本公司与江西科鼎资产管理有限公司签订《租赁协议》，江西科鼎资产管理有限公司将其位于江西省南昌市高新区艾溪湖一路569号办公大楼三楼无偿提供本公司使用。
（3）关联担保情况情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|正邦集团有限公司及自|本公司|26,500,000.00|2014-2-24|2015-2-23|否|

然人林印孙
30,000,000.00 2013-7-2 2014-7-1 否
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||33,500,000.00|2013-7-18|2014-7-17|否|
|||10,000,000.00|2014-3-4|2015-2-26|否|
|||20,000,000.00|2013-12-2|2014-12-1|否|
|||70,000,000.00|2013-12-6|2014-12-5|否|
|||40,000,000.00|2014-1-13|2016-1-12|否|
|||60,000,000.00|2014-1-3|2016-1-2|否|
|||30,000,000.00|2013-10-10|2015-10-9|否|
|||50,000,000.00|2013-3-14|2015-3-13|否|
|||20,000,000.00|2013-3-19|2015-3-18|否|
|||60,000,000.00|2014-3-18|2015-3-17|否|
|正邦集团有限公司及自然人林印孙|江西正邦养殖有限公司|96,000,000.00|2013-5-30|2016-5-29|否|
|||55,000,000.00|2013-7-10|2016-7-9|否|
|||76,000,000.00|2013-5-31|2016-5-30|否|
|正邦集团有限公司|本公司|100,000,000.00|2013-9-18|2014-9-17|否|
|||200,000,000.00|2014-3-25|2015-3-24|否|
|||300,000,000.00|2014-1-27|2015-1-28|否|
|||20,000,000.00|2013-10-18|2014-10-17|否|
|||30,000,000.00|2013-10-23|2014-10-22|否|
|本公司、正邦集团有限公司、自然人林印孙及李旭荣|江西正邦养殖有限公司|39,100,000.00|2009-8-9|2016-7-29|否|
|||27,000,000.00|2009-8-9|2016-11-25|否|
|本公司|江西正邦养殖有限公司|45,000,000.00|2012-5-31|2017-3-31|否|
||江西正邦养殖有限公司|39,000,000.00|2013-6-26|2014-12-16|否|
||江西正邦养殖有限公司|199,000,000.00|2013-3-29|2018-3-28|否|
||江西正邦养殖有限公司|250,000,000.00|2014-1-7|2019-1-22|否|
||肇东正邦养殖有限公司|98,000,000.00|2012-11-15|2017-11-14|否|
||肇东正邦养殖有限公司|43,750,000.00|2013-3-31|2018-3-30|否|
||湖北沙洋正邦现代农业有限公司|200,000,000.00|2014-6-13|2019-2-27|否|
||东营正邦生态农业发展有限公司|45,000,000.00|2013-12-10|2017-10-29|否|
||东营正邦生态农业发展有限公司|30,000,000.00|2014-2-24|2016-6-30|否|
||东营正邦生态农业发展有限公司|30,000,000.00|2014-3-26|2016-6-30|否|

扶余正邦养殖有限公司 70,000,000.00 2014-1-24 2019-1-24 否
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本公司及自然人夏中华|江西万之源实业有限公司|45,000,000.00|2012-5-27|2017-3-31|否|
|本公司及自然人邓栓林、张军利|江门市得宝集团有限公司|29,000,000.00|2013-10-30|2014-10-29|否|
|本公司及自然人史效华|山东天普阳光生物科技有限公司|10,000,000.00|2014-6-7|2015-6-6|否|
|||20,000,000.00|2013-11-30|2014-11-29|否|
|本公司及自然人孟庆利|山东和康源集团有限公司|25,000,000.00|2014-6-9|2014-12-9|否|
|正邦集团有限公司及自然人孟庆利|山东和康源集团有限公司|15,000,000.00|2014-5-10|2015-5-9|否|
|山东天普阳光生物科技有限公司|青岛天普阳光商贸有限公司|14,000,000.00|2014-4-15|2015-4-15|否|
||青岛天普阳光饲料有限公司|10,000,000.00|2014-6-13|2015-6-13|否|
||青岛天普阳光饲料有限公司|10,000,000.00|2014-5-6|2015-5-6|否|
|江门市得宝集团有限公司及自然人邓栓林|江门市大乘畜牧有限公司|6,000,000.00|2014-5-27|2015-5-26|否|
||江门市大乘畜牧有限公司|5,500,000.00|2014-3-1|2015-3-1|否|
||江门市大乘畜牧有限公司|9,000,000.00|2014-5-4|2015-5-4|否|
|正邦集团有限公司|本公司|294,509,145.22|担保期限为开立银行承兑汇票之日起至到期日止||否|
|本公司|肇东正邦养殖有限公司|90,000,000.00|融资租赁担保期限为合同生效之日起至履行期限届满后6个月止||否|

（4）关联方资金拆借情况
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|490,000,000.00|2014-1-14|2014-2-25|
|490,000,000.00|2014-1-14|2014-2-25|

（5）其他关联交易
云南广联畜禽有限公司与正邦集团签订《注册商标使用许可合同》，约定云南广联可无偿使用正邦集团拥有的“永惠”商标。
6.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|江西省奶牛原种场有限公司|1,087,857.86|
|山东和康源生物育种有限公司|121,517,011.83|
|江西科鼎资产管理有限公司|2,943.42|

九、或有事项
本公司截止2014年6月30日无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
本公司截止2014年6月30日无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2014年6月16日本公司收到中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】567号”文《关于核准江西正邦科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过16,529万股新股。
本公司于2014年7月18日以非公开发行股票的方式向江西永联投资有限公司发行了16,529万股新股。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字【2014】第6-00002号验资报告，本次发行募集资金总额993,392,900.00元，扣除发行费用 8,855,290.00元后，募集资金净额 984,537,610.00元,其中增加股本 165,290,000.00元,增加资本公积819,247,610.00元。本公司已依据有关法律法规及深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》及公司制定的《募集资金管理制度》等相关规定，对募集资金设立专用账户进行管理，专款专用。
十二、其他重要事项
1、本公司的孙公司广州市得宝农山饲料有限公司于2009年7月收购广州皇上皇饲料厂有限公司（现更名为广州市得农饲料有限公司）100%股权，其带入房屋建筑物及土地使用权的价值为19,082,848.04元，房屋建筑物及土地使用权产权权属人为广州市九潭畜禽场。1998年广州皇上皇饲料厂设立时，股东广州市九潭畜禽场以土地使用权作价入股，投资确认价值675万元，允诺办理产权过户手续；在皇上皇公司其后的经营中，在该土地上建设的房屋建筑物的产权证亦随土地使用权证办理在广州市九潭畜禽名下。截止得宝农山收购皇上皇至今，该土地及附着在该土地上的房屋建筑物产权权属仍未办理过户手续。
十三、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|131,718,072.13|98.55|4,034,272.63|
|1,931,811.66|1.45|1,931,811.66|
|133,649,883.79|100|5,966,084.29|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|25,125,264.06|92.86|820,542.16|
|1,931,811.66|7.14|1,931,811.66|
|27,057,075.72|100.00|2,752,353.82|

（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,290,187.48|1,290,187.48|100|
|641,624.18|641,624.18|100|
|1,931,811.66|1,931,811.66|——|

（3）应收账款账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|131,346,105.58|3|3,940,383.17|24,753,297.51|3|
|-|6|-|118,003.35|6|
|118,003.35|15|17,700.50|35,506.15|15|
|253,963.20|30|76,188.96|218,457.05|30|
|131,718,072.13||4,034,272.63|25,125,264.06||

（4）截止2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|控股子公司|37,655,965.46|1年以内|
|控股子公司|9,994,681.67|1年以内|
|控股子公司|6,848,198.45|1年以内|
|控股子公司|6,176,846.61|1年以内|
|客户|3,448,328.65|1年以内|
|——|64,124,020.84|——|

注：本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
2.其他应收款
(1)其他应收款分类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,186,812,797.74|99.98|39,637,414.21|
|266,020.74|0.02|266,020.74|
|1,187,078,818.48|100.00|39,903,434.95|

年初余额
种类 账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
||比例(%)|金额|
|1,162,056,526.63|99.98|35,981,325.67|
|266,020.74|0.02|266,020.74|
|1,162,322,547.37|100.00|36,247,346.41|

（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|15,750.00|15,750.00|100|
|250,270.74|250,270.74|100|
|266,020.74|266,020.74|——|

（3）其他应收款账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|1,155,677,430.22|3|34,670,322.92|1,130,921,159.11|3|
|-|6|-|29,156,793.12|6|
|29,156,793.12|15|4,373,518.97|1,928,593.40|15|
|1,978,574.40|30|593,572.32|49,981.00|30|
|1,186,812,797.74||39,637,414.21|1,162,056,526.63||

（4）截止2014年6月30日，金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|236,766,117.02|
|201,630,448.79|
|71,047,500.00|
|61,684,481.60|
|57,732,795.87|
|628,861,343.28|

注：本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|17,700,000.00|17,700,000.00||17,700,000.00|95.52|95.52||||
|成本法|510,000.00|510,000.00||510,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|10,200,000.00|20,400,000.00||20,400,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|1,740,000.00|6,500,000.00||6,500,000.00|65.00|65.00||||
|成本法|2,800,000.00|2,800,000.00||2,800,000.00|70.00|70.00||||
|成本法|5,354,960.58|5,354,960.58||5,354,960.58|55.00|55.00||||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||6,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|7,650,000.00|7,650,000.00||7,650,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|700,000.00|700,000.00||700,000.00|70.00|70.00||||
|成本法|700,000.00|700,000.00||700,000.00|70.00|70.00||||
|成本法|3,850,000.00|3,850,000.00||3,850,000.00|55.00|55.00||||
|成本法|4,200,000.00|4,200,000.00||4,200,000.00|60.00|60.00||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|20,400,000.00|20,400,000.00||20,400,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|12,000,000.00|30,575,680.12||30,575,680.12|100.00|100.00||||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||6,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|191,416,000.00|191,416,000.00||191,416,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|1,318,814.73|1,318,814.73||1,318,814.73|70.00|70.00||||
|成本法|6,409,451.36|6,409,451.36||6,409,451.36|61.00|61.00||||
|成本法|2,484,859.83|2,484,859.83||2,484,859.83|60.00|60.00||||
|成本法|1,340,626.54|1,340,626.54||1,340,626.54|62.50|62.50||||
|成本法|444,027,026.28|844,027,026.28||844,027,026.28|98.05|98.05||||
|成本法|10,346,940.00|10,346,940.00||10,346,940.00|80.00|80.00||||
|成本法|60,456,031.42|60,456,031.42||60,456,031.42|49.50|49.50||||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|5,400,000.00|5,400,000.00||5,400,000.00|54.00|54.00||||
|成本法|20,400,000.00|20,400,000.00||20,400,000.00|51.00|51.00||||
|成本法|57,351,841.65|57,351,841.65||57,351,841.65|84.00|84.00||||
|成本法|49,000,000.00|49,000,000.00||49,000,000.00|49.00|49.00||||
|成本法|47,500,000.00|190,000,000.00||190,000,000.00|63.12|63.12||||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||6,000,000.00|60.00|60.00||||
|成本法|11,400,000.00|380,000,000.00||380,000,000.00|95.00|95.00||||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|100|100||||
|成本法|14,000,000.00|14,000,000.00||14,000,000.00|70|70||||
|成本法|9,000,000.00|9,000,000.00||9,000,000.00|90|90||||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100|100||||
|成本法|8,250,000.00|8,250,000.00||8,250,000.00|55|55||||
|成本法|5,100,000.00|5,100,000.00||5,100,000.00|51|51||||
|成本法|6,500,000.00|6,500,000.00||6,500,000.00|65|65||||
|成本法|16,500,000.00|16,500,000.00||16,500,000.00|55|55||||
|成本法|11,000,000.00|11,000,000.00||11,000,000.00|55|55||||
|——|1,130,006,552.39|2,074,642,232.51||2,074,642,232.51|——|——||||

4.营业收入和营业成本
(1)营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|1,096,648,238.57|
|460,219.18|
|1,097,108,457.75|

 (2)营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|998,080,263.68|
|998,080,263.68|

 (3)主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,096,648,238.57|998,080,263.68|918,438,679.85|
|1,096,648,238.57|998,080,263.68|918,438,679.85|

 (4)主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,096,648,238.57|998,080,263.68|918,438,679.85|
|843,177,730.12|793,500,326.36|705,469,516.65|
|48,999,644.83|40,175,411.90|35,427,940.65|
|162,631,211.65|124,031,608.13|131,511,560.33|
|41,839,651.97|40,372,917.30|46,029,662.22|
|1,096,648,238.57|998,080,263.68|918,438,679.85|

 (5)主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,096,648,238.57|998,080,263.68|918,438,679.85|

||||
|-|-|-|
|1,096,648,238.57|998,080,263.68|918,438,679.85|

 (6)前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|91,525,845.90|
|32,960,449.83|
|32,152,572.40|
|30,489,778.66|
|29,012,080.39|
|216,140,727.18|

 5.投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|3,173,386.87|
|3,173,386.87|

（1）按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,173,386.87||
||187,492.47|
||1,120,629.66|
|3,173,386.87|1,308,122.13|

6．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-14,510,103.99|
|6,869,819.01|
|8,602,964.94|
|249,989.60|
|46,802,654.47|
|-3,173,386.87|
|-19,784,276.43|
|-155,082,100.54|
|624,206.86|
|-129,400,232.95|
|169,085,230.26|
|88,957,659.22|
|80,127,571.04|

十四、补充资料
1.本期非经常性损益情况
||
|-|
|金额|
|-7,243,638.85|

||
|-|
|金额|
|23,463,262.68|
|-1,183,133.31|
|-57,927.38|
|-1,753,727.58|
|13,224,835.57|

2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|-0.16|-0.34|
|-0.18|-0.37|

（2）上年度
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
|||
|-|-|
|益率|基本每股收益|
|0.46|0.01|
|-0.70|-0.02|

 3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|610,529,897.53|325,975,494.55|284,554,402.98|87.29%|
|11,048,151.99|27,638,439.22|-16,590,287.23|-60.03%|
|1,546,850,000.00|800,100,000.00|746,750,000.00|93.33%|

（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|113,466,535.37|57,770,447.14|55,696,088.23|96.41%|
|37,629,681.34|27,057,491.75|10,572,189.59|39.07%|

十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月25日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
江西正邦科技股份有限公司2014年8月25日