审 计 报 告
天健审〔2019〕11-5号
成都云图控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都云图控股股份有限公司（以下简称云图控股公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云图控股公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云图控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五、(二）1及十三（一）。
云图控股公司的营业收入主要来自于销售复合肥、联碱、盐、黄磷等产品。
2018年度，云图控股公司财务报表所示营业收入项目金额为7,868,298,403.33元。
根据云图控股公司与其客户的销售合同约定，在收到购货方的货款或者开具的发票且货物发出时确认风险转移并确认收入。
由于营业收入是云图控股公司关键业绩指标之一，可能存在云图控股公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（一）。
截至 2018年 12月 31日，云图控股公司财务报表所示商誉项目账面原值为75,502,434.64元，减值准备为38,032,892.23元，账面价值为37,469,542.41元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率、公允价值、处置费用等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；
(5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6)测试管理层对预计未来现金流量现值、公允价值减去处置费用后的净额计算是否准确；
(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云图控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
云图控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督云图控股公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云图控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云图控股公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就云图控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李元良
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：田建勇
二〇一九年三月四日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|1,829,081,172.83396,595,666.10417,338,051.7065,891,439.291,487,900,001.84296,311,380.644,493,117,712.4080,213,460.803,650,998.273,808,511,504.86573,366,155.743,604,623.721,008,025,719.4037,469,542.41157,969,849.6790,826,006.12115,368,903.455,879,006,764.44|1,319,563,332.28490,076,382.93658,258,232.40100,002,586.641,112,885,287.40177,166,449.643,857,952,271.2916,620,235.005,725,982.913,696,251,344.25419,142,771.234,038,543.19835,487,997.5661,502,434.64122,177,920.3678,348,535.98202,996,435.015,442,292,200.13|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈 余 公 积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1718192021222324252627282915303132333435|3,418,885,000.001,498,509,802.79745,948,991.9417,406,325.6838,344,910.11134,718,977.8315,721,240.69319,567,452.776,189,102,701.81315,797,322.86199,241,111.07368,419,946.3010,720,471.4999,852,039.316,637,936.431,000,668,827.467,189,771,529.271,010,100,000.001,126,404,747.84871,764.5313,473,171.33130,026,833.80823,498,472.083,104,374,989.5877,977,957.993,182,352,947.57|
||10,372,124,476.84|9,300,244,471.42|负债和所有者权益总计||10,372,124,476.84|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|851,569,328.25377,240,672.80979,145,612.731,384,085,206.028,850,109.6030,341,392.813,631,232,322.2164,703,225.803,840,306,944.0119,275,981.82145,301.3326,252,739.07257,115.7329,813,268.773,980,754,576.53|684,646,741.89579,453,583.13275,465,472.901,132,440,318.141,716,432.903,123,638.112,676,846,187.071,110,000.003,991,866,419.3421,802,367.2270,754.7118,267,957.4635,509,350.184 , 4 56,986.004,073,083,834.91|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍 生 金 融 负 债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其 他 应 付 款持 有 待 售 负 债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其 他 非 流 动 负 债非 流 动 负 债 合 计负债合计所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益)：实收资本(或股本)其他权益工具其 中 ： 优 先 股永 续 债资本公积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈余公积未分配利润所有者权益合计||553,000,000.002,025,235,727.53565,313,246.56215,171.32963,916.8365,316,632.6520,000.00399,567,452.773,609,632,147.66299,980,000.00199,241,111.07288,327,473.739,685,976.59610,937.372,798,528.19800,644,026.954,410,276,174.611,010,100,000.001,676,882,581.911,052,419.35130,026,833.80383,648,889.073,201,710,724.13|
||7,611,986,898.74|6,749,930,021.98|负债和所有者权益总计||7,611,986,898.74|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011121314|7,868,298,403.337,868,298,403.337,785,038,243.876,726,502,862.7860,160,180.29264,758,903.96409,002,141.4927,386,249.97253,058,086.30275,277,596.7626,724,564.2244,169,819.0886,215,141.1963,244,551.49-2,074,984.64-446,450.37232,273,401.775,961,868.4729,615,662.27208,619,607.9740,402,043.46168,217,564.51168,217,564.51175,723,324.97-7,505,760.461,076,068.091,076,068.091,076,068.091,052,419.3523,648.74169,293,632.60176,799,393.06-7,505,760.460.170.17|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司利润表
2018年度
会企02表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|3,537,535,652.043,317,092,423.744,873,350.76149,370,340.8442,524,398.182,464,939.9165,188,753.54139,507,449.3081,244,491.30492,995.5119,217,954.34445,300,485.70-3,614,050.70109.16420,046,998.761,575,853.981,052,166.25420,570,686.497,941,767.36412,628,919.13412,628,919.131,052,419.351,052,419.351,052,419.35413,681,338.48|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|4,990,114,275.91491,995.55382,995,747.635,373,602,019.093,483,760,132.51643,584,441.19277,070,694.11476,270,349.604,880,685,617.41492,916,401.684,180,879.4075,757,658.6179,938,538.01474,835,207.6587,000,000.00561,835,207.65-481,896,669.64320,000.00320,000.004,240,891,133.52320,048,000.00140,000,000.004,701,259,133.523,864,955,608.08420,770,172.761,470,488.58508,078,120.634,793,803,901.47-92,544,767.9530,567.71-81,494,468.20496,067,332.28414,572,864.08|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||4,143,307,267.352,320,761,861.986,464,069,129.334,879,337,517.5581,389,776.6027,522,396.561,860,734,915.146,848,984,605.85-384,915,476.5213,264,414.0989,569,500.00167,501,089.39270,335,003.4859,411.1030,000,000.00187,000,000.00217,059,411.1053,275,592.381,269,350,000.00400,000,000.001,669,350,000.001,247,850,000.00244,533,993.2811,800,000.001,504,183,993.28165,166,006.72-166,473,877.42273,346,741.89106,872,864.47|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|1,010,100,000.00||||1,131,333,455.66||- 2 0 4 ,303.56|7,452,410.96|88,763,941.89||8 3 0 , 4 5 2,039.02|93,684,721.70|
|1,010,100,000.00||||1,131,333,455.66||- 2 0 4 ,303.56|7,452,410.96|88,763,941.89||8 3 0 , 4 5 2,039.02|93,684,721.70|
|||||-4,928,707.82||1 , 0 7 6 ,068.09|6,020,760.37|41,262,891.91||- 6 , 9 5 3,566.94|-15,706,763.71|
|||||||1 , 0 7 6 , 068.09||||1 7 5 , 7 2 3,324.97|-7,505,760.46|
|||||-4,928,707.82|||||||1 , 1 6 4 , 7 5 4.06|
||||||||||||- 3 , 6 8 0 , 0 0 0.00|
|||||-4,928,707.82|||||||4 , 8 4 4 , 7 5 4.06|
|||||||||4 1 , 2 6 2 , 8 91.91||- 1 8 2 , 6 7 6,891.91|-9,371,686.73|
|||||||||4 1 , 2 6 2 , 8 91.91||- 4 1 , 2 6 2,891.91||

3．对所有者（或股东）的分
- 1 4 1 , 4 1 4,000.00 -9,371,686.73 -150,785,686.73配
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||6 , 0 2 0 , 7 6 0.37|||5 , 9 2 9.42|
||||1 1 , 9 8 9 , 2 9 7.87|||3 0 , 7 2 5.70|
||||5 , 9 6 8 , 5 3 7.50|||2 4 , 7 9 6.28|
|1,010,100,000.00|1,126,404,747.84|8 7 1 ,764.53|13,473,171.33|130,026,833.80|8 2 3 , 4 9 8,472.08|77,977,957.99|

主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春法定代表人：牟嘉云
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
会合04表编制单位：成都市云图控股股份有
单位：人民币元限公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上年同期数||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|1,010,100,000.00||||1 , 136,377,055.66||- 5 , 7 4 3 , 3 32.16|3,979,351.63|84,226,184.47||8 1 1 , 406,137.24|117,888,668.52|
|1,010,100,000.00||||1 , 136,377,055.66||- 5 , 7 4 3 , 3 32.16|3,979,351.63|84,226,184.47||8 1 1 , 406,137.24|117,888,668.52|
|||||-5,043,600.00||5 , 5 3 9 , 0 28.60|3,473,059.33|4,537,757.42||1 9 , 045,901.78|-24,203,946.82|
|||||||5 , 5 3 9 , 0 28.60||||1 0 4 , 391,659.20|-1,819,080.11|
|||||-5,043,600.00|||||||5 8 5 , 0 9 1 .33|
||||||||||||5 8 5 , 0 9 1 .33|
|||||-5,043,600.00||||||||
|||||||||4 , 5 3 7 , 7 5 7 .42||- 8 5 , 345,757.42|-22,989,417.93|

1.提取盈余公积 4 , 5 3 7 , 7 5 7 .42 - 4 , 537,757.42
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||- 8 0 , 808,000.00|-22,989,417.93|
||||3 , 4 7 3 , 0 5 9 .33|||1 9 , 4 5 9 .89|
||||1 6 , 2 7 9 , 7 3 9 .80|||1 9 , 4 5 9 .89|
||||1 2 , 8 0 6 , 6 8 0 .47||||
|1,010,100,000.00|1 , 131,333,455.66|- 2 0 4 , 3 03.56|7,452,410.96|88,763,941.89|8 3 0 , 452,039.02|93,684,721.70|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元本期数
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1,010,100,000.00||||1 , 6 7 6,882,581.91||||88,763,941.89|153,696,861.85|
|1,010,100,000.00||||1 , 6 7 6,882,581.91||||88,763,941.89|153,696,861.85|
|||||||1 , 0 5 2 ,419.35||41,262,891.91|229,952,027.22|
|||||||1 , 0 5 2 ,419.35|||4 1 2 , 6 2 8 , 9 1 9 .13|
|||||||||41,262,891.91|-182,676,891.91|
|||||||||41,262,891.91|-41,262,891.91|
||||||||||- 1 4 1 , 4 1 4 , 0 0 0 .00|
|1,010,100,000.00||||1 , 6 7 6,882,581.91||1 , 0 5 2 ,419.35||130,026,833.80|383,648,889.07|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司所有者权益变动表（续）
2018年度
会企04表编制单位：成都市云图控股股份有限公司 单位：人民币元上年同期数
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1,010,100,000.00||||1,676,882,581.91||- 5 , 5 2 5,000.00||84,226,184.47|193,665,045.12|
|1,010,100,000.00||||1,676,882,581.91||- 5 , 5 2 5,000.00||84,226,184.47|193,665,045.12|
|||||||5 , 5 2 5 , 0 0 0 .00||4,537,757.42|-39,968,183.27|
|||||||5 , 5 2 5 , 0 0 0 .00|||4 5 , 3 7 7 , 5 7 4.15|
|||||||||4,537,757.42|-85,345,757.42|
|||||||||4,537,757.42|-4,537,757.42|
||||||||||- 8 0 , 8 0 8 , 0 0 0.00|
|1,010,100,000.00||||1,676,882,581.91||||88,763,941.89|153,696,861.85|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人：范明 会计机构负责人：文其春
成都云图控股股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
成都云图控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都市新都化学工业有限公司，成立于1995年8月31日，后更名为成都市新都化工（集团）有限公司，总部位于四川省成都市。2005年6月，经四川省人民政府川府函[2005]118号文批准，成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立为成都市新都化工股份有限公司。2008年 9月，经中华人民共和国商务部以商资批[2008]1252号《商务部关于同意成都市新都化工股份有限公司增资扩股相应变更为外商投资股份公司的批复》批准，公司变更为外商投资股份有限公司。2014年 12月，公司因唯一外资股东已将其持有公司的股份全部减持完毕，企业类型变更为“内资股份有限公司”。2016年 9月 18日，公司更名为成都云图控股股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91510100202593801A的营业执照，公司现有注册资本101,010万元，股份总数101,010万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通A股404,550,337股；
无限售条件的流通A股605,549,663股。公司股票已于2011年1月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化肥及化工行业。主要经营活动为控股公司服务；研发、生产复混肥料、复合肥料、掺混肥料(BB肥)、缓控释肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥料、各种作物专用肥料、新型肥料；销售肥料、土壤调理剂及相关原材料；从事上述产品的进出口业务。
本财务报表业经公司2019年3月4日第四届第三十二次董事会批准对外报出。
本公司将嘉施利（应城）化肥有限公司、嘉施利（眉山）化肥有限公司、应城市新都化工有限责任公司等 85家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将单项100万元以上（含）的应收款项，确定为标准 单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账应收出口退税款组合
面价值的差额计提坏账准备
合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备 (2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合以及应收出口退税款组合、合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|8.00-20.00|3.00|
|年限平均法|8.00-12.00|3.00|
|年限平均法|6.00-10.00|3.00|
|年限平均法|5.00|3.00|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|10.00|0.00|

 3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
公司确定生产性生物资产的使用寿命，应当考虑下列因素：(1)该资产的预计产出能力或者实物产量；(2)该资产的预计有形损耗；(3)该资产的预计无形损耗。
对于达到预定经营目的的生产性生物资产，应根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生物资产的使用寿命、预计净残值，作为进行生产性生物资产核算的依据。
公司至少应当于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值进行复核。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00-70.00
采矿权 17.42-50.00
软件 2.00-3.00
探矿权 不摊销
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售复合肥、联碱产品、盐、黄磷等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|96,177,101.77|应收票据及应收账款|
|393,899,281.16||
|2,370,478.67|其他应收款|
|97,632,107.97||
|3,696,251,344.25|固定资产|
|419,142,771.23|在建工程|
|764,720,000.00|应付票据及应付账款|
|589,666,567.68||
|15,437,795.70|其他应付款|
|120,754,647.22||
|298,019,846.89|长期应付款|
|494,024,373.31|管理费用|
||研发费用|
|200,997,326.71|收到其他与经营活动有关的现金|
|43,972,892.00||

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助43,972,892.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财
务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：根据财税〔2018〕32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，公司原适用11%税率的复合肥产品、盐产品自2018年5月1日起适用10%税率，公司原适用17%税率的联碱、磷化工等产品自2018年5月1日起适用16%税率。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
嘉施利（眉山）化肥有限公司 15%
眉山市新都化工复合肥有限公司 15%
嘉施利（应城）化肥有限公司 15%
嘉施利（宁陵）化肥有限公司 15%
嘉施利（新疆）水溶肥有限公司 15%
益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 15%
应城市新都化工有限责任公司 15%
应城市新都化工复合肥有限公司 15%
孝感广盐华源制盐有限公司 15%
成都新繁食品有限公司 15%
嘉施利（铁岭）化肥有限公司 10%
成都嘉耀王者互娱网络有限责任公司 10%
绵阳王者互娱网络科技有限责任公司 10%
成都市坤耀王者互娱网络有限责任公司 10%
彭州市逸都城王者互娱网络科技有限责任公司 10%
成都国耀王者互娱网络有限责任公司 10%
成都星耀王者互娱网络科技有限公司 10%
成都广耀王者互娱网络有限责任公司 10%
湖北王者互娱网络科技有限公司 10%
宜城新锐王者互娱网络有限公司 10%
成都繁佳王者互娱网络服务有限责任公司 10%
成都新海王者互娱网络服务有限责任公司 10%
成都圣民王者互娱网络服务有限责任公司 10%
成都金领王者互娱网络科技有限公司 10%
成都骑士王者互娱网络科技有限公司 10%
成都明远王者互娱网络科技有限公司 10%
成都云耀王者互娱网络服务有限责任公司 10%
成都景耀王者互娱网络服务有限责任公司 10%
成都成功王者互娱网络科技有限公司 10%
成都星辰王者互娱网络科技有限公司 10%
贵州云图互娱网络服务有限公司 10%
应城辉腾王者互娱网络科技有限公司 10%
应城锐腾王者互娱网络科技有限公司 10%
襄阳云扬互娱网络科技有限公司 10%
武汉云耀互娱网络科技有限公司 10%
成都亦程王者互娱网络有限责任公司 10%
深圳超悦云图网络科技有限公司 10%
成都市鹏科王者互娱网络科技有限责任公司 10%
成都市锋锐王者互娱网络科技有限责任公司 10%
雅安合创互娱网络服务有限责任公司 10%
西双版纳诚信王者网络娱乐有限责任公司 10%
嘉施利（马来西亚）有限公司 24%[注1]
嘉施利（泰国）有限公司 20%[注2]
嘉施利越南有限公司 20%[注3]
美国嘉施利农业服务有限公司 29.84%[注4]
嘉施利贸易服务有限公司 13%[注5]
利川市新都生态农业综合开发有限公司 0%
鄂州市新都生态农业开发有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注1]：公司子公司嘉施利（马来西亚）有限公司适用马来西亚法定的24%企业所得税率。
[注2]：公司子公司嘉施利（泰国）有限公司适用泰国法定企业所得税率，对税前利润不超过30万泰株的部分免征企业所得税，对超过30万至300万泰株的部分按15%税率征收企业所得税，对超过300万泰株的部分按20%的税率征收企业所得税。
[注3]：公司子公司嘉施利越南有限公司适用越南法定的20%企业所得税率。
[注4]：公司子公司美国嘉施利农业服务有限公司适用美国法定的29.84%（包括联邦企业所得税21%、加州企业所得税率8.84%）企业所得税率。
[注5]：公司子公司嘉施利贸易服务有限公司适用加拿大法定的13%企业所得税率。
(二)税收优惠
2012年5月30日，眉山市东坡区国家税务局下发东坡国税通（2012）019号通知书，批准公司子公司嘉施利（眉山）化肥有限公司执行企业所得税税率优惠政策，同意该公司在2011年度享受15%的西部大开发优惠税率，以后年度该公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
根据四川省经济和信息化委员会《关于眉山市新都化工复合肥有限公司等三家企业主营业务符合国家鼓励类产业政策确认意见的函》（川经信规产函[2018]822号），公司子公司眉山市新都化工复合肥有限公司为西部地区符合国家鼓励类产业的企业，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
（2016年至2019年），减按15%的税率征收企业所得税。
2017年8月29日，公司子公司嘉施利（宁陵）化肥有限公司取得《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年，嘉施利（宁陵）化肥有限公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格当年起三年内（2017年至2020年），减按15%的税率征收企业所得税。
2015年3月19日，昌吉市国家税务局高新技术产业开发区分局同意公司子公司嘉施利（新疆）水溶肥有限公司关于申请西部大开发企业所得税优惠税率的申请备案。嘉施利（新疆）水溶肥有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，同意该公司在2015年-2020年减按15%税率征收企业所得税。
2015年 10月 28日，公司子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司取得《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格当年起三年内（2015年至2018年），减按15%的税率征收企业所得税。
2017年 11月 28日，公司子公司应城市新都化工有限责任公司、孝感广盐华源制盐有限公司取得《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。上述公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格当年起三年内（2017年至2020年），减按15%的税率征收企业所得税。
2017年 11月 30日，公司子公司应城市新都化工复合肥有限公司取得《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。应城市新都化工复合肥有限公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格当年起三年内（2017年至2020年），减按15%的税率征收企业所得税。
2017年5月11日，成都市新都区地方税局下发新地税一所税通（2017）2535号通知书，批准公司子公司成都新繁食品有限公司执行企业所得税税率优惠政策，同意该公司在2017年度享受15%的西部大开发优惠税率，以后年度该公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
公司子公司利川市新都生态农业综合开发有限公司、鄂州市新都生态农业开发有限公司从事农业种植的所得，免征企业所得税。
根据国家财政部、税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的
小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司嘉施利（铁岭）化肥有限公司、成都嘉耀王者互娱网络有限责任公司、绵阳王者互娱网络科技有限责任公司、成都市坤耀王者互娱网络有限责任公司、彭州市逸都城王者互娱网络科技有限责任公司、成都国耀王者互娱网络有限责任公司、成都星耀王者互娱网络科技有限公司、成都广耀王者互娱网络有限责任公司、湖北王者互娱网络科技有限公司、宜城新锐王者互娱网络有限公司、成都繁佳王者互娱网络服务有限责任公司、成都新海王者互娱网络服务有限责任公司、成都圣民王者互娱网络服务有限责任公司、成都金领王者互娱网络科技有限公司、成都骑士王者互娱网络科技有限公司、成都明远王者互娱网络科技有限公司、成都云耀王者互娱网络服务有限责任公司、成都景耀王者互娱网络服务有限责任公司、成都成功王者互娱网络科技有限公司、成都星辰王者互娱网络科技有限公司、贵州云图互娱网络服务有限公司、应城辉腾王者互娱网络科技有限公司、应城锐腾王者互娱网络科技有限公司、襄阳云扬互娱网络科技有限公司、武汉云耀互娱网络科技有限公司、成都亦程王者互娱网络有限责任公司、深圳超悦云图网络科技有限公司、成都市鹏科王者互娱网络科技有限责任公司、成都市锋锐王者互娱网络科技有限责任公司、雅安合创互娱网络服务有限责任公司、西双版纳诚信王者网络娱乐有限责任公司满足《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）小型微利企业的条件，减按10%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,041,100.22|
|413,531,763.86|
|1,414,508,308.75|
|1,829,081,172.83|
|17,560,790.91|

 (2)其他说明
其他货币资金中，银行承兑汇票保证金 1,361,403,308.75元，信用证保证金
53,105,000.00元。因使用受到限制在编制现金流量表时已从现金及现金等价物中扣除。除此之外，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|39,991,625.05|
|356,604,041.05|
|396,595,666.10|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|39,991,625.05||39,991,625.05|96,177,101.77||
|39,991,625.05||39,991,625.05|96,177,101.77||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,000,000.00
小计 1,000,000.00
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,621,702,447.50|
|1,621,702,447.50|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|377,824,766.68|100.00|21,220,725.63|5.62|
|377,824,766.68|100.00|21,220,725.63|5.62|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,736,245.85|1.13|4,736,245.85|100.00|
|416,075,045.61|98.87|22,175,764.45|5.33|
|420,811,291.46|100.00|26,912,010.30|6.40|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|346,683,599.86|17,334,179.99|
|24,985,282.10|2,498,528.21|
|5,633,083.10|1,126,616.62|
|493,085.72|246,542.86|
|29,715.90|14,857.95|
|377,824,766.68|21,220,725.63|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,137,033.66元。
3)本期实际核销的应收账款情况
①本期实际核销应收账款4,554,251.01元。
②本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|4,414,859.43|对方已破产|管理层审批|
||4,414,859.43|||

③应收账款核销说明
系公司子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司销售黄磷货款，目前泰兴市申龙化工有限公司已宣告破产，款项无法收回。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|58,172,435.69|15.40|
|18,552,290.00|4.91|
|12,229,981.94|3.24|
|11,747,903.00|3.11|
|10,196,476.97|2.70|
|110,899,087.60|29.36|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|389,199,971.98|93.26||389,199,971.98|640,301,697.68|97.27||
|20,623,913.89|4.94||20,623,913.89|10,128,638.34|1.54||
|3,218,104.05|0.77||3,218,104.05|2,827,896.38|0.43||
|4,296,061.78|1.03||4,296,061.78|5,000,000.00|0.76||
|417,338,051.70|100.00||417,338,051.70|658,258,232.40|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
||
|-|
|34,506,842.22|
|24,972,529.75|
|23,900,000.00|
|20,370,336.10|
|20,000,000.00|
|123,749,708.07|

 4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,602,393.64|
|57,289,045.65|
|65,891,439.29|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|8,602,393.64|
|8,602,393.64|

 (3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,437,400.00|12.69|4,218,700.00|50.00|
|58,031,902.31|87.31|4,961,556.66|8.55|
|66,469,302.31|100.00|9,180,256.66|13.81|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|31,630,216.30|29.45|4,218,700.00|13.34|
|75,755,253.63|70.55|5,534,661.96|7.31|
|107,385,469.93|100.00|9,753,361.96|9.08|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|8,437,400.00|4,218,700.00|50.00|
|8,437,400.00|4,218,700.00|50.00|

[注]：公司子公司成都新繁食品有限公司（以下简称新繁食品）于 2008年通过公开拍卖从成都市新都区饮马河粮油购销有限责任公司（以下简称饮马河公司）购买了其持有四川省瑞玉农业发展有限责任公司（以下简称瑞玉公司）90%股权，并承诺瑞玉公司欠饮马河公司940万元货款由新繁食品承担，新繁食品部分偿还后，剩余842万元未偿还。饮马河公司就该债权向成都市新都区人民法院提起诉讼，2016年8月22日，经法院调解，新繁食品与饮马河公司达成协议，新繁食品应赔付饮马河公司842万元，已于2017年6月14日支付包含诉讼相关费用等共计843.74万元。
另，2015年公司收购新繁食品，股权转让协议约定，对于收购日以前任何潜在债务或其它或有负债导致公司产生的任何损失，均由新繁食品原股东余帅、杨跃华、喻百川负责承担和赔偿。2017年6月16日，成都市新都区人民法院作出一审判决，余帅、杨跃华、喻百川三人应连带支付赔偿公司上述款项。2017年 12月 25日，四川省成都市中级人民法院作出终审裁定，判决自终审裁定书送达之日起发生法律效力。经公司评估其偿债能力后,暂按50%比例对该笔应收款项计提坏账准备。
③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|46,948,100.28|2,347,405.01|
|6,141,511.72|614,151.18|
|1,674,648.96|334,929.79|

|||
|-|-|
|2,932,141.35|1,466,070.68|
|273,000.00|136,500.00|
|62,500.00|62,500.00|
|58,031,902.31|4,961,556.66|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-568,075.30元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款5,030.00元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|35,643,399.91|
|14,101,776.39|
|8,437,400.00|
|8,286,726.01|
|66,469,302.31|

[注]:系2015年收购成都新繁食品有限公司（以下简称新繁食品）形成，收购前成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟向新繁食品借款 2,200万元。根据《股权转让协议》,收购前成都新繁食品有限公司股东余帅、杨跃华、喻百川对移交给公司控制以前的所有债权（包括但不限于应收账款和其他应收款）如在 2015年底以前无法收回，则由原股东负责向公司予以全额补偿。2015年 5月，新繁食品将前述债权转让给公司。同时公司与成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟签订《还款补充协议》，成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟承诺在 2016年 3月 31日前连带清偿完毕所欠公司款项本金 2,200万元,同时自愿将自有资产抵押给公司作为上述债务清偿的担保并办理抵押登记，将公司作为第一顺序抵押权人。2017年5月27日，成都市新都区人民法院作出一审判决二姐大酒店、陈永惠、熊伟连带偿还公司借款本金及利息并确认公司对抵押房产的优先受偿权。以前年度公司预计可以全部收回,未对该应收款项计提坏账准备。截至2018年12月31日，公司已收回本金2,200万元及利息730万元。
5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|诉讼赔付款|8,437,400.00|2-3年|12.69|
|押金保证金|4,000,000.00|1年内|6.02|
|押金保证金|3,000,000.00|1-2年|4.51|
|其他|1,466,935.26|3-4年|2.21|
|押金保证金|1,200,000.00|1年内|1.81|
||18,104,335.26||27.24|

 5.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|848,566,632.83|705,503.56|
|2,824,826.21||
|593,337,859.19|4,127,779.56|
|48,003,966.73||
|1,492,733,284.96|4,833,283.12|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|516,123,033.17|128,256.56|
|1,950,620.28||
|546,591,440.46|304,279.50|
|47,724,548.64||
|928,180.91||
|1,113,317,823.46|432,536.06|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|

||||
|-|-|-|
|128,256.56|679,525.66|102,278.66|
|304,279.50|3,895,195.32|71,695.26|
|432,536.06|4,574,720.98|173,973.92|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
|||
|-|-|
|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|
|产品估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|216,830,796.61|
|52,859,714.67|
|24,000,000.00|
|2,620,869.36|
|296,311,380.64|

 7.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|80,213,460.80||80,213,460.80|16,620,235.00||
|64,703,225.80||64,703,225.80|1,110,000.00||
|15,510,235.00||15,510,235.00|15,510,235.00||
|80,213,460.80||80,213,460.80|16,620,235.00||

(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|85,000,000.00|
|64,703,225.80|
|1,403,225.80|
|21,700,000.00|

 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,999,500.00|||
|13,510,735.00|||
|15,510,235.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||13.33|
|||||8.00|

(4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|20,890,000.00|
|810,000.00|
|21,700,000.00|

8.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,930,781.85||1,930,781.85|2,163,591.76||
|1,720,216.42||1,720,216.42|3,562,391.15||
|3,650,998.27||3,650,998.27|5,725,982.91||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|2,163,591.76|||-232,809.91|
|2,163,591.76|||-232,809.91|
|3,250,720.92|||-1,976,460.79|
|311,670.23|||134,286.06|
|3,562,391.15|||-1,842,174.73|
|5,725,982.91|||-2,074,984.64|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,930,781.85|
|||||1,930,781.85|
|||||1,274,260.13|
|||||445,956.29|
|||||1,720,216.42|

||
|-|
|3,650,998.27|

[注]：截至 2018年 12月 31日，乐山科尔碱业有限公司初始投资成本 20,149,992.42元，因持续亏损净资产已为负数，详见本财务报表附注七、（三）、3.合营企业或联营企业发生的超额亏损。
9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|2,311,260,288.33|3,567,568,274.85|69,113,986.28|81,517,262.68|
|262,180,939.07|386,626,905.96|3,551,184.13|45,278,142.38|
|91,777,758.66|79,764,297.21|2,681,447.12|42,773,644.03|
|170,403,180.41|306,862,608.75|869,737.01|2,504,498.35|
|26,114,587.33|162,883,012.17|5,339,098.15|12,671,864.74|
|26,114,587.33|162,883,012.17|5,339,098.15|12,671,864.74|
|2,547,326,640.07|3,791,312,168.64|67,326,072.26|114,123,540.32|
|488,166,545.77|1,762,428,477.14|41,371,660.95|40,649,042.05|
|124,502,054.50|392,709,812.29|8,580,449.66|14,700,917.94|
|124,502,054.50|392,709,812.29|8,580,449.66|14,700,917.94|
|11,909,237.73|140,309,085.13|4,717,140.87|5,973,524.14|
|11,909,237.73|140,309,085.13|4,717,140.87|5,973,524.14|
|600,759,362.54|2,014,829,204.30|45,234,969.74|49,376,435.85|
||406,819.75|185,922.23||
||||784,202.02|
||||784,202.02|

|||||
|-|-|-|-|
||406,819.75|185,922.23|784,202.02|
|1,946,567,277.53|1,776,076,144.59|21,905,180.29|63,962,902.45|
|1,823,093,742.56|1,804,732,977.96|27,556,403.10|40,868,220.63|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|955,524,242.60|546,255,731.72||
|955,524,242.60|546,255,731.72||

 10.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|553,558,905.11|
|19,807,250.63|
|573,366,155.74|

 (2)在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|319,169,398.97||319,169,398.97|293,394,085.04||
|108,503,246.05||108,503,246.05|419,495.42||
|29,741,368.53||29,741,368.53|27,380,121.02||
|16,051,563.69||16,051,563.69|||
|11,536,604.15||11,536,604.15|||
|91,779.69||91,779.69|35,460,639.30||
|3,286,991.41||3,286,991.41|24,125,242.40||
|65,177,952.62||65,177,952.62|38,363,188.05||

||||
|-|-|-|
|553,558,905.11|553,558,905.11|419,142,771.23|

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|68,119.00|293,394,085.04|99,034,999.84|73,259,685.91||
|16,482.00|419,495.42|108,083,750.63|||
|6,557.00|27,380,121.02|31,152,717.78|28,791,470.27||
|13,763.00||16,051,563.69|||
|3,709.00||13,028,889.08|1,492,284.93||
|17,103.00|35,460,639.30|140,682,870.05|176,051,729.66||
|9,714.77|24,125,242.40|28,924,590.04|49,762,841.03||
|135,447.77|380,779,583.18|436,959,381.11|329,358,011.80||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|65.52|60.00|46,309,025.88|14,752,097.23|5.84|
|65.83|60.00||||
|89.26|85.00||||
|11.66|10.00||||
|35.13|30.00||||
|100.00|100.00||||
|95.00|95.00|20,670,397.11|||
|||66,979,422.99|14,752,097.23||

(3)工程物资
||
|-|
|期末数|
|17,558,956.18|
|2,248,294.45|
|19,807,250.63|

11.生产性生物资产
|||
|-|-|
|种植业||
|成长期生物资产|成熟期生物资产|
|3,111,669.05|3,093,616.67|
|96,281.78|1,809,672.70|
|96,281.78|992,395.26|
||817,277.44|
|824,706.66|1,021,512.03|
|7,429.22||
|817,277.44|1,021,512.03|
|2,383,244.17|3,881,777.34|
||2,166,742.53|
||493,655.26|
||493,655.26|
||2,660,397.79|
|2,383,244.17|1,221,379.55|
|3,111,669.05|926,874.14|

12.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|探矿权|其他|
|783,398,692.88|40,602,260.00|49,226,983.00|64,964,826.46|
|344,535,187.57|||9,322,895.12|
|344,535,187.57|||9,322,895.12|
|143,660,585.74||1,705,121.00|248,853.55|
|||1,705,121.00|248,853.55|
|143,660,585.74||||
|984,273,294.71|40,602,260.00|47,521,862.00|74,038,868.03|
|80,050,051.23|6,317,559.91||12,007,222.74|
|16,978,622.96|1,180,242.72||8,655,678.36|
|16,978,622.96|1,180,242.72||8,655,678.36|
|6,765,314.24|||163,896.06|
||||163,896.06|
|6,765,314.24||||
|90,263,359.95|7,497,802.63||2 0,499,005.04|
||||4,329,930.90|
||||15,820,466.82|
||||15,820,466.82|
||||20,150,397.72|
|894,009,934.76|33,104,457.37|47,521,862.00|33,389,465.27|
|703,348,641.65|34,284,700.09|49,226,983.00|48,627,672.82|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|7,821,594.77|

||
|-|
|4,456,986.00|
|3,736,347.17|
|1,977,055.65|
|17,991,983.59|

13.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|67,044,494.93||||
|7,650,919.61||||
|807,020.10||||
|75,502,434.64||||

(2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
|14,000,000.00|19,070,318.68||
||4,962,573.55||
|14,000,000.00|24,032,892.23||

 (3)商誉减值测试过程
1)成都新繁食品有限公司资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 成都新繁食品有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 54,747,405.56分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 无需分摊包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 110,583,716.01资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测
是试时所确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费
用后的净额熟高计算确认。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.72%（2017年：11.9%），预测期以后的现金流量保持稳定推断得出，该增长率和调味品行业总体长期平均增长率相当；其公允价值根据成本法评估确认。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其相关费用、公允价值、处置费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据（产品预计售价、销量、生产成本及其相关费用与基期水平一致）。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估报告》闽联合中和评报字(2019)第 6019号，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 90,509,696.35元，低于账面价值 110,583,716.01元，本期应确认商誉减值损失20,074,019.66元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失19,070,318.68元。
2)四川望红食品有限公司资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 四川望红食品有限公司资产组或资产组组合的账面价值 24,593,331.74分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 无需分摊包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 34,156,981.25资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费用后的净额熟高计算确认。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.72%（2017年：11.9%），预测期以后的现金流量保持稳定推断得出，该增长率和调味品行业总体长期平均增长率相当；其公允价值根据成本法评估确认。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其相关费用、公允价值、处置费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据（产品预计售价、销量、生产成本及其相关费用与基期水平一致）。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估报告》闽联合中和评报字(2019)第 6020号，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为27,953,764.31元，低于账面价值34,156,981.25元，本期应确认商誉减值损失6,203,216.94元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损4,962,573.55元。
3）贵州盐业集团商贸有限责任公司资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 贵州盐业集团商贸有限责任公司资产组或资产组组合的账面价值 128,800.30分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 无需分摊包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
1,473,833.80资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测
是试时所确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.72%（2017年：11.9%），预测期以后的现金流量保持稳定推断得出，该增长率和调味品行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据（预计售价、销量、生产成本及其他相关费用与基期水平一致）。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|26,712,667.39|19,071,397.38|9,831,242.32|
|38,614,307.25|3,566,318.91|4,582,798.45|
|430,455.56||430,455.56|
|33,818,636.32|14,000,000.00|715,657.58|
|3,476,125.66|1,000,000.00|3,659,989.23|
|19,125,728.18|32,535,226.89|15,160,870.73|

||||
|-|-|-|
|122,177,920.36|70,172,943.18|34,381,013.87|

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|21,160,732.25|4,932,727.15|29,151,974.58|
|4,379,653.12|936,296.86|432,536.06|
|167,593,058.25|39,974,077.53|132,012,124.73|
|64,590,307.96|11,918,956.97|62,102,027.09|
|21,700,000.00|5,425,000.00|20,890,000.00|
|9,861,301.49|2,465,325.38|19,194,659.08|
|29,033,275.53|7,156,273.50|15,437,795.70|
|50,733,302.56|11,254,078.13|50,969,375.54|
|10,077,807.80|1,511,671.17|5,449,209.75|
|856,000.00|214,000.00|895,900.00|
|20,150,397.72|5,037,599.43||
|400,135,836.68|90,826,006.12|336,535,602.53|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|28,418,295.07|4,339,886.47|30,799,611.68|
|8,602,393.64|1,947,243.51|2,370,478.68|
|1,403,225.80|350,806.45||
|38,423,914.51|6,637,936.43|33,170,090.36|

[注]：非同一控制下企业合并资产评估增值导致的应纳税暂时性差异形成原因如下：
团）有限公司整体变更设立股份有限公司评估项目资产评估报告书》（川华衡评报〔2004〕 127号）调整了相关资产的账面价值。截至 2018年 12月 31日，尚未转回的应纳税暂时性差异15,821,732.12元，递延所得税负债余额为2,373,259.81元。
2)应城化工在购买孝感广盐华源制盐有限公司（以下简称广盐华源公司）后按广盐华源公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至2018年12月31日，尚未转回的应纳税暂时性差异11,385,775.98元，递延所得税负债余额为1,707,866.40元。
3)嘉施利（宜城）化肥有限公司（原湖北新楚钟肥业有限公司）系公司以非同一控制下合并方式取得的子公司，公司按各项可辨认资产公允价值为基础进行合并。截至 2018年 12月 31日，尚未转回的应纳税暂时性差异 1,035,041.04元，递延所得税负债余额为258,760.26元。
(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|153,140,959.39|
|38,032,892.23|
|9,240,250.04|
|453,630.00|
|1,376,944.00|
|3,170.00|
|202,247,845.66|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||24,403,487.66|
|21,325,565.22|22,584,382.32|
|17,209,742.07|26,672,398.01|
|20,028,434.42|79,287,871.20|
|34,391,095.09|75,138,382.55|
|60,186,122.59||
|153,140,959.39|228,086,521.74|

16.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|41,134,451.46|
|41,177,952.00|
|33,056,499.99|
|115,368,903.45|

 (2)其他说明
2011年 8月，经公司第二届董事会第十二次会议审议同意，公司子公司应城市新都化工有限责任公司（以下简称应城化工）与应城市人民政府签订《项目投资意向协议书》，应城化工拟在应城投资建设100万吨原盐项目。该项目拟征地400亩，由于此项目选址地有小企业及居民居住，为加快项目推进，应城化工与应城市人民政府对此项目用地做如下约定：（1）初步测算此项目地的拆迁总费用约为 3亿元，应城市人民政府愿意承担60%，预计约1.8亿元；应城化工愿意承担拆迁费用的40%，预计约1.2亿元；（2）项目用地拆迁征收完成后，如果应城化工能够合法取得项目用地的使用权，则应城市人民政府安排市国土部门按相关规定办理用地手续；如果应城化工未能在招拍挂程序中取得项目用地的土地使用权，应城市人民政府按相关约定退还应城化工土地拆迁费用，并按照同期银行贷款利率向应城化工支付利息，同时应城市人民政府积极配合应城化工选择新的项目用地；（3）双方同意设立专用账户归集双方按照拆迁进度支付的拆迁费用，并经双方共同指定的机构及负责人共同签字支付拆迁专项费用。截至2018年12月31日，应城化工累计向应城市服务新都公司项目建设工作领导小组办公室开立的专用账户支付拆迁费用 111,526,646.00元，按已取得土地面积结转78,470,146.01元。
2013年3月30日，雷波凯瑞磷化工有限责任公司（以下简称雷波凯瑞）与雷波县人民政府签订《房屋拆迁补偿经费协议》，按照国家产业政策和黄磷行业准入条件要求，需对雷波凯瑞公司 6万吨/年黄磷及深加工项目厂区外受该项目影响范围内的农户进行拆迁。雷波凯瑞与雷波县人民政府就房屋拆迁费用达成如下协议：（1）雷波凯瑞黄磷项目生产影响范围内的房屋拆迁补偿费用由双方各承担50%；（2）双方实际承担的补偿费用以雷波工业园区办
实际支付的费用作为结算的依据。双方各按拆迁资金 8,083.50万元的50%出资到雷波县工
业园区办，该项目影响区房屋拆迁工作完成后根据结算多退少补，结算后一个月内结清所有费用。（3）此协议中涉及的拆迁户数和人均数均为暂定数，以雷波县工业园区办的拆迁补偿资金发放花名册作为双方最后结算的依据。截至2018年12月31日，第一期和第二期拆迁工作已完成，双方最后结算雷波凯瑞公司实际支付拆迁补偿经费共计53,829,200.00元。
17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|3,387,985,000.00|
|30,900,000.00|
|3,418,885,000.00|

 18.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|664,690,781.84|
|833,819,020.95|
|1,498,509,802.79|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|664,690,781.84|
|664,690,781.84|

 (3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|586,723,614.68|
|14,269,154.79|
|194,391,457.84|
|14,233,660.20|
|24,201,133.44|

小计 833,819,020.95 589,666,567.68 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|14,233,660.20|
|14,233,660.20|

[注]：2010年 4月，嘉施利（宜城）化肥有限公司（原湖北新楚钟肥业有限公司，以下简称嘉施利（宜城））与宜城市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，受让位于宜城市大堰工业园区工业用地一宗，价款合计 19,653,019.20元。截至 2018年 12月 31日，嘉施利（宜城）公司已累计支付土地出让金5,419,359.00元，尚余14,233,660.20元未支付。根据宜城市人民政府下发的《宜城市人民政府关于支持湖北新楚钟肥业有限公司投资兴建磷复肥项目有关优惠政策的承诺函》（宜政函[2010]23号），宜城市人民政府在嘉施利（宜城）公司全面履行钟祥市楚钟磷化有限公司于2009年8月21日与宜城市大雁工业园区管理委员会签订的《合同书》的前提下承诺，各项投资达《合同书》约定后，所发生的实际征地费用可从嘉施利（宜城）公司投产后上交的增值税、企业所得税所形成的地方一般预算收入中，按扣除各项投资奖励后数额的60%奖励给嘉施利（宜城）化肥有限公司，直至实际征地费奖完为止。
19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|745,948,991.94|
|745,948,991.94|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,451,185.28|594,203,260.63|593,270,107.37|
||50,336,320.96|50,314,333.82|
|16,451,185.28|644,539,581.59|643,584,441.19|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,098,211.08|536,430,114.77|535,005,245.61|
|1,109,616.48|15,204,205.53|15,847,838.18|
|219.76|29,058,593.21|29,058,639.75|
||22,720,755.61|22,720,755.61|
|219.76|4,646,889.54|4,647,109.30|
||1,624,428.80|1,624,428.80|
||66,519.26|66,346.04|
|497,300.00|4,100,378.32|4,524,765.32|
|2,745,837.96|4,942,347.62|4,365,997.33|
||4,467,621.18|4,467,621.18|
|16,451,185.28|594,203,260.63|593,270,107.37|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||48,647,426.89|48,647,426.89|
||1,688,894.07|1,666,906.93|
||50,336,320.96|50,314,333.82|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|21,428,688.83|
|4,999,097.56|
|1,078,579.07|
|1,571,312.04|
|640,299.20|
|1,000,562.22|
|274,992.09|
|145,213.21|
|5,687,948.88|

||
|-|
|1,518,217.01|
|38,344,910.11|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|24,282,509.58|
|6,116,073.06|
|104,320,395.19|
|134,718,977.83|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|21,329,234.05|
|2,603,249.50|
|350,026.03|
|24,282,509.58|

 (3)应付股利
||
|-|
|期末数|
|531,588.78|
|5,115,887.80|
|468,596.48|
|6,116,073.06|

(4)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|30,000,000.00|
|39,750,861.79|
|40,390.44|
|34,529,142.96|
|104,320,395.19|

23.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|15,721,240.69|
|15,721,240.69|

 (2)一年内到期的长期借款明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,000.00|
|15,600,000.00|
|101,240.69|
|15,721,240.69|

 24.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|319,567,452.77|
|319,567,452.77|

 (2)短期应付债券本期增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|300,000,000.00|2017年4月12日|365天|300,000,000.00|
|400,000,000.00|2018年4月9日|365天|400,000,000.00|
|700,000,000.00|||700,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|||247,641.51|300,000,000.00|
|398,600,000.00||967,452.77|80,000,000.00|
|398,600,000.00||1,215,094.28|380,000,000.00|

25.长期借款
||
|-|
|期末数|
|299,980,000.00|
|15,600,000.00|
|217,322.86|
|315,797,322.86|

[注]：公司子公司应城市新都化工有限责任公司向工商银行应城支行借款 31,200,000.00元（其中 15,600,000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债），以其持有的子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司100%股权为借款提供质押担保。
26.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|199,241,111.07|
|199,241,111.07|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|200,000,000.00|2017年11月22日|3年|200,000,000.00|
|200,000,000.00|||200,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|||399,999.96||
|||399,999.96||

 27.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|368,419,946.30|
|373,333,333.34|
|-4,913,387.04|

合计 368,419,946.30 298,019,846.89 28.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|9,864,471.49|19,197,829.08|
|856,000.00|895,900.00|
|10,720,471.49|20,093,729.08|

[注]：系公司为经销商提供的银行融资连带责任担保，详见十一、（二）、1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。公司按照担保余额与余额账龄情况预提担保损失，计提比例同应收款项。截至 2018年 12月 31日，公司为经销商提供的担保额度为4,340.00万元，担保的借款余额1,712.00万元。
29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|110,714,652.23|10,974,728.10|21,837,341.02|99,852,039.31|
|110,714,652.23|10,974,728.10|21,837,341.02|99,852,039.31|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本 期计入当期损益金额[注]|期末数|
|765,625.00||187,500.00|578,125.00|
|536,140.00||155,892.00|380,248.00|
|20,250,707.08|1,040,000.00|5,518,817.20|15,771,889.88|
|832,812.42||173,125.08|659,687.34|
|4,142,716.50||1,248,423.04|2,894,293.46|
|84,186,651.23|9,934,728.10|14,553,583.70|79,567,795.63|
|110,714,652.23|10,974,728.10|21,837,341.02|99,852,039.31|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,010,100,000.00||||||

31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,131,333,455.66||4,928,707.82|
|1,131,333,455.66||4,928,707.82|

 (2)其他说明
本期资本公积减少系收购成都王者互娱网络科技有限公司少数股东股权，购买成本与按取得的股权比例计算的净资产份额差额冲减资本公积所致。
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-204,303.56|1,426,874.54||350,806.45|1,076,068.09||
||1,403,225.80||350,806.45|1,052,419.35||
|-204,303.56|23,648.74|||23,648.74||
|-204,303.56|1,426,874.54||350,806.45|1,076,068.09||

 33.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,452,410.96|18,237,490.55|12,216,730.18|

||||
|-|-|-|
|7,452,410.96|18,237,490.55|12,216,730.18|

34.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|88,763,941.89|41,262,891.91||
|88,763,941.89|41,262,891.91||

 (2)其他说明
本期法定盈余公积增加系按本期母公司净利润的10%计提所致。
35.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|830,452,039.02|
|175,723,324.97|
|41,262,891.91|
|141,414,000.00|
|823,498,472.08|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|7,632,693,539.46|6,546,879,867.43|7,408,623,193.27|
|235,604,863.87|179,622,995.35|332,928,808.53|
|7,868,298,403.33|6,726,502,862.78|7,741,552,001.80|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,090,851,936.48|3,423,436,935.41|3,806,289,670.95|

||||
|-|-|-|
|924,695,851.15|777,960,984.18|1,020,182,243.05|
|354,186,882.76|304,896,323.69|501,844,072.98|
|683,180,555.40|599,406,154.58|570,105,169.50|
|475,306,759.57|420,000,759.15|418,258,250.23|
|307,798,129.49|270,215,143.80|345,259,955.08|
|44,860,274.47|41,648,031.24|57,804,204.30|
|39,058,197.05|30,073,518.24|22,918,248.06|
|712,754,953.09|679,242,017.14|665,961,379.12|
|7,632,693,539.46|6,546,879,867.43|7,408,623,193.27|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,863,004,938.23|3,309,528,855.65|3,820,302,310.32|
|999,258,279.46|851,848,759.57|972,633,680.28|
|975,948,022.97|830,050,453.27|955,554,249.23|
|947,114,339.84|804,799,448.38|922,166,070.45|
|847,367,958.96|750,652,350.56|737,966,882.99|
|7,632,693,539.46|6,546,879,867.43|7,408,623,193.27|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|13,785,326.33|
|12,283,418.19|
|9,359,722.92|
|9,234,471.37|
|6,323,541.45|
|6,735,743.59|
|2,235,856.87|
|202,099.57|

合计 60,160,180.29 64,180,341.13 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|113,224,683.69|
|76,691,033.71|
|21,887,381.74|
|20,694,968.36|
|32,260,836.46|
|264,758,903.96|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|133,888,999.76|
|72,762,884.62|
|46,980,511.86|
|26,985,912.66|
|18,153,152.88|
|15,461,273.64|
|12,485,092.31|
|82,284,313.76|
|409,002,141.49|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|22,537,813.93|
|1,563,784.03|
|1,327,393.92|
|1,957,258.09|

合计 27,386,249.97 18,885,375.86 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|275,277,596.76|
|26,724,564.22|
|4,505,053.76|
|253,058,086.30|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-1,705,108.96|
|4,427,366.97|
|810,000.00|
|15,820,466.82|
|24,032,892.23|
|784,202.02|
|44,169,819.08|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|64,377,800.17|42,617,317.34|
|21,837,341.02|21,702,496.90|
|86,215,141.19|64,319,814.24|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
||
|-|
|本期数|
|-2,074,984.64|
|65,319,536.13|
|63,244,551.49|

 10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-446,450.37|-10,424,481.99|
|-446,450.37|-10,424,481.99|

 11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||310,000.00|
|1,085,339.26|549,138.71|
|4,876,529.21|3,923,175.44|
|5,961,868.47|4,782,314.15|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|915,000.00|40,000.00|
|22,096,185.04|30,139,184.48|
|-39,900.00|895,900.00|
|6,644,377.23|1,651,068.35|
|29,615,662.27|32,726,152.83|

13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|51,802,789.32|
|-11,400,745.86|
|40,402,043.46|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|208,619,607.97|
|52,154,901.99|
|-4,311,245.52|
|1,228,216.47|
|-2,231,999.20|
|2,205,097.47|
|-27,823,794.74|
|19,180,866.99|
|40,402,043.46|

14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|75,352,528.27|
|20,492,649.25|
|48,570,255.63|
|164,277,274.27|
|74,303,040.21|

合计 382,995,747.63 244,970,218.71 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|142,704,808.75|
|143,669,889.48|
|189,895,651.37|
|476,270,349.60|

 3.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|63,000,000.00|
|24,000,000.00|
|87,000,000.00|

4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|100,000,000.00|
|40,000,000.00|
|140,000,000.00|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|448,307,500.00|
|20,000,000.00|
|9,103,953.97|
|26,666,666.66|
|4,000,000.00|

合计 508,078,120.63 305,077,710.60 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|168,217,564.51|
|44,169,819.08|
|540,986,889.65|
|26,814,544.04|
|34,381,013.87|
|446,450.37|
|21,010,845.78|
|275,277,596.76|
|-63,244,551.49|
|-12,477,470.14|
|1,076,724.33|
|-379,415,461.50|
|223,574,342.56|
|-393,922,666.51|
|6,020,760.37|
|492,916,401.68|

||
|-|
|414,572,864.08|
|496,067,332.28|
|-81,494,468.20|

 (2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 76,669,500.00其中：（株）韩新物产 600,000.00成都涌达嘉益贸易有限公司 75,569,500.00四川益盐堂川菜调味品科技有限公司 500,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 911,841.39其中：（株）韩新物产 176,934.70成都涌达嘉益贸易有限公司 448,469.13四川益盐堂川菜调味品科技有限公司 286,437.56加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：（株）韩新物产
成都涌达嘉益贸易有限公司
四川益盐堂川菜调味品科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 75,757,658.61 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|414,572,864.08|
|1,041,100.22|
|413,531,763.86|
|414,572,864.08|

金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|4,597,969,900.73|
|4,286,481,968.22|
|311,487,932.51|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,414,508,308.75|
|1,000,000.00|
|409,768,111.99|
|1,825,276,420.74|

[注]：截至2018年12月31日，公司固定资产账面价值中有409,768,111.99元受限，其中，324,296,169.77元系公司子公司应城市新都化工有限责任公司以其机器设备为公司融资租赁售后回租借款做抵押,借款余额 290,000,000.00元；84,972,341.11元系公司子公司应城市新都化工有限责任公司以其机器设备作为融资租赁售后回租借款做抵押,借款余额 83,333,333.34元；499,601.11元系公司子公司嘉施利（马来西亚）有限公司按揭购车，该车为抵押借款做抵押,抵押借款余额318,563.55元。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,511,424.61|6.8632|
|10,944,754,633.33|0.0003|
|1,692,594.03|0.6068|
|8,950,314.98|0.2110|

|||
|-|-|
|196,219.33|5.0381|
|134,570.62|6.8632|
|53,798,612,600.00|0.0003|
|11,036,684.46|0.6068|
|26,090,082.56|0.211|
|839,223.19|6.8632|
|4,261,419,733.33|0.0003|
|602,180.39|0.6068|
|138,682.99|0.211|

 (2)境外经营实体说明
||||
|-|-|-|
|主要经营地|记账本位币|记账本位币选择依据|
|越南|越南盾|经营地通行货币|
|马来西亚|马来西亚币|经营地通行货币|
|泰国|泰铢|经营地通行货币|
|美国|美元|经营地通行货币|
|加拿大|美元|经营地通行货币|

3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
①总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|765,625.00||187,500.00|578,125.00|其他收益|
|536,140.00||155,892.00|380,248.00||
|20,250,707.08|1,040,000.00|5,518,817.20|15,771,889.88||
|832,812.42||173,125.08|659,687.34||

|||||
|-|-|-|-|
|4,142,716.50||1,248,423.04|2,894,293.46|
|84,186,651.23|9,934,728.10|14,553,583.70|79,567,795.63|
|110,714,652.23|10,974,728.10|21,837,341.02|99,852,039.31|

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|46,563,380.73|其他收益|
|17,814,419.44|其他收益|
|64,377,800.17||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为86,215,141.19元。
(3)本期收到的大额政府补助
1)本期收到大额的与收益相关的政府补助
根据《成都市新都区文化体育广播电视和新闻出版局关于申请拨付云图控股电竞产业项目开办费奖励的函》（新都文函﹝2018﹞45号），公司收到成都市新都区文化体育广播电视和新闻出版局拨付的云图控股电竞产业项目开办费奖励15,000,000.00元。
根据《松滋市临港新区建设指挥办公室关于拨付财政奖励资金的通知》，公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司收到松滋市财政局经济开发区分局拨付的奖扶资金7,455,000.00元。
根据《松滋市临港新区建设指挥办公室关于拨付奖扶资金的通知》，公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司收到松滋市财政局经济开发区分局拨付的奖扶资金3,300,000.00元。
根据《松滋市临港新区建设指挥办公室关于拨付奖扶资金的通知》，公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司收到松滋市财政局经济开发区分局拨付的奖扶资金1,000,000.00元。
根据《关于拨付应城市新都化工有限责任公司财政奖励资金的通知》（应财字﹝2018﹞ 73号），公司子公司应城市新都化工有限责任公司收到应城市财政局拨付的奖励资金6,931,000.00元。
根据《关于拨付嘉施利（应城）水溶肥有限公司奖励资金的函》，公司子公司嘉施利（应城）水溶肥有限公司收到应城市四里棚街道办事处拨付的奖励资金7,569,000.00元。
公司子公司嘉施利（宜城）化肥有限公司收到宜城市财政局拨付的税收奖励2,474,200.00元。
根据《中共眉山市委金象化工产业园区工作委员会眉山金象化工产业园区管理委员会关
于印发《2018年创建森林城市建设绿色园区奖补资金申报细则》的通知》（眉金委发﹝2018﹞29号），公司子公司眉山市新都化工复合肥有限公司收到中共眉山市委金象化工产业园区工作委员会拨付的奖扶资金1,950,000.00元。
根据《关于拨付益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司奖励资金的通知》（处函﹝2018﹞66号），公司子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司收到应城市城中街道办事处拨付的财政奖励资金1,500,125.00元。
根据《关于拨付应城市新都化工塑业有限公司奖励资金的通知》（处函﹝2018﹞67号），公司子公司应城市新都化工塑业有限公司收到应城市城中街道办事处拨付的财政奖励资金1,424,024.73元。
根据《成都市财政局、成都市统筹城乡和农业委员会关于提前下达 2018年市级财政支农专项资金预算的通知》（成财农﹝2017﹞169号），公司子公司成都新繁食品有限公司收到成都市新都区农业和林业局拨付的财政奖励资金1,139,000.00元。
根据《关于转发四川省财政厅等8部门关于印发<四川省鼓励直接融资财政奖补资金管理办法的通知>的通知》、《关于印发<四川省鼓励直接融资财政奖补资金管理办法的>通知》、《四川省人民政府办公厅关于实施鼓励直接融资财政厅政策的通知》（成财外﹝2016﹞22
号），公司收到成都市新都区财政局拨付的奖扶资金1,027,000.00元。
2)本期收到大额的与资产相关的政府补助
公司子公司嘉施利（宜城）化肥有限公司收到宜城市建设投资经营有限公司拨付的磷石膏原渣场治理及新建渣场扩容工程项目专项3,759,000.00元。
公司子公司嘉施利（宜城）化肥有限公司收到宜城市财政局拨付的产业发展支持资金5,045,728.10元。
根据《湖北省财政厅关于下达2017年省第一批传统产业改造审计项目资金的通知》（鄂财企发﹝2017﹞54号），公司子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司收到应城市财政局拨付的传统改造升级项目资金1,130,000.00元。
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置|股权处置|股权处置|丧失控制|丧失控制权时|

||||||
|-|-|-|-|-|
|价款|比例(%)|方式|权的时点|点的确定依据|
|600,000.00|90.91|转让|2018.04.12|转让完成|
|75,569,500.00|100.00|转让|2018.07.19|转让完成|
|500,000.00|100.00|转让|2018.02.14|转让完成|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额(万元)|
|新设|2018年01月04日|3,000.00|
|新设|2018年01月05日|12.00|
|新设|2018年03月20日|12.00|
|新设|2018年03月13日|12.00|
|新设|2018年03月14日|12.00|
|新设|2018年03月23日|12.00|
|新设|2018年03月27日|20.00|
|新设|2018年04月11日|20.00|
|新设|2018年04月09日|12.00|

||||
|-|-|-|
|新设|2018年04月25日|12.00|
|新设|2018年05月07日|12.00|
|新设|2018年05月18日|12.00|
|新设|2018年07月9日|300.00|
|新设|2018年07月11日|12.00|
|新设|2018年07月3日|12.00|
|新设|2018年09月19日|12.00|
|新设|2018年08月1日|12.00|
|新设|2018年09月10日|12.00|
|新设|2018年8月22日|8,250.00|

注：公司持有金元顺安元吉 5号资产管理计划，占资管计划100%份额，根据合并财务报表准则中关于控制的相关规定，公司将该资管计划纳入合并报表范围。该资管计划将于2019年4月清算。
2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2018年01月02日||
|注销|2018年01月31日|30,090,532.52|
|注销|2018年08月20日|2,397,807.45|
|注销|2018年09月11日|-500,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|||||直接|间接|
|嘉施利（应城）化肥有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业|75.00||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|嘉施利（眉山）化肥有限公司|四川省|眉山金象化工产业集中发展区|制造业|69.00|20.00[注1]|
|益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业|49.00|51.00[注2]|
|嘉施利农业服务有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|商业||100.00[注3]|
|应城市新都进出口贸易有限公司|湖北省|应城市四里棚盐化大道26号|商业||100.00[注4]|
|应城市新都化工塑业有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业||100.00[注5]|
|遵义新都化工有限责任公司|贵州省|贵州省遵义市播州区三合镇（镇政府大院内）|制造业|100.00||
|广西北部湾兴桂农资有限责任公司|广西壮族自治区|广西南宁市高新区科园大道东七路2号|商业|60.00||
|美盐集（应城）日化有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业||100.00[注6]|
|威海益新九洋海藻科技有限公司|山东省|荣成市港湾街道办事处牧云西路576号|制造业||70.00[注7]|
|成都益盐堂调味品有限公司|四川省|成都市天府新区兴隆街道场镇社区正街 57 号 2幢1单元9号|商业|100.00||
|眉山市新都化工复合肥有限公司|四川省|眉山金象化工产业园区|制造业|100.00||
|嘉施利（宁陵）化肥有限公司|河南省|宁陵县工业园区黄河路东侧|制造业|100.00||
|嘉施利（平原）化肥有限公司|山东省|山东平原经济开发区东区北二环路南|制造业|100.00||
|利川市新都生态农业综合开发有限公司|湖北省|利川市汪营镇白泥塘村村委会|农业||100.00[注8]|
|鄂州市新都生态农业开发有限公司|湖北省|鄂州市鄂城区燕矶镇池湖村|农业||100.00[注9]|
|嘉施利（应城）水溶肥有限公司|湖北省|应城市盐化大道26号|制造业||100.00[注10]|
|嘉施利（新疆）水溶肥有限公司|新疆维吾尔自治区|新疆昌吉州昌吉高新技术开发区|制造业|100.00||
|嘉施利越南有限公司|越南|胡志明市新平郡第 12 坊共和路|制造业||100.00[注11]|
|嘉施利（荆州）化肥有限公司|湖北省|松滋市临港工业园疏港大道北边|制造业||100.00[注12]|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成都云图生活电子商务有限公司|四川省|成都市新都区新都工业开发区南二路|商业|100.00||
|荣成益新凯普海洋科技有限公司|山东省|山东省威海市荣成市寻山街道办事处青鱼滩村|制造业||70.00[注13]|
|广西益盐堂健康盐有限公司|广西省|广西钦州保税港区八大街1号申报中心一楼南面103室|制造业||80.00[注14]|
|辽宁益盐堂制盐有限公司|辽宁省|辽宁省丹东市东港市新兴区虹桥路8号|制造业||72.00[注15]|
|江苏雷波凯瑞化工商贸有限公司|江苏省|镇江市京口区象山街道江苏索普（集团）有限公司醋酸厂内|商业||100.00[注16]|
|美国嘉施利农业服务有限公司|美国|Suite 115-B, 2500 EColorado Blvd,Pasadena, CA.|商业||100.00[注17]|
|成都王者互娱网络科技有限公司|四川省|成都市新都区新都街道兴乐北路188号2栋3层1号|娱乐业||96.00[注18]|
|嘉施利（马来西亚）有限公司|马来西亚|Suite D23, 2nd FloorPlaza Pekeliling No.2,Jalan Tun Razak, KualaLumpur|制造业||90.00[注19]|
|嘉施利（泰国）有限公司|泰国|184/14 Froum towerRachadapisek.Huaykwang. Bangkok|制造业||49.00[注20]|
|嘉施利（铁岭）化肥有限公司|辽宁省|辽宁省铁岭市铁岭县新台子镇懿路村|制造业|100.00||
|成都嘉耀王者互娱网络有限责任公司|四川省|成都市新都区新都街道桂水路399号|娱乐业||100.00[注21]|
|嘉施利贸易服务有限公司|加拿大|6611 MinoruBlvd,Richmond,BC|商业||100.00[注22]|
|绵阳王者互娱网络科技有限责任公司|四川省|绵阳市涪城区安昌路 18号|娱乐业||100.00[注23]|
|成都市坤耀王者互娱网络有限责任公司|四川省|崇州市崇阳街道滨河路南一段25-29号|娱乐业||100.00[注24]|
|彭州市逸都城王者互娱网络科技有限责任公司|四川省|四川省彭州市天彭镇国泰西路39号|娱乐业||100.00[注25]|
|成都国耀王者互娱网络有限责任公司|四川省|成都市新都区桂湖东路167号|娱乐业||100.00[注26]|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成都星耀王者互娱网络科技有限公司|四川省|成都市青羊区光华村街66号|娱乐业||67.00[注27]|
|益盐堂（应城）食品包装有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业||100.00[注28]|
|湖北省云图贸易有限责任公司|湖北省|应城市汉宜大道新都化工行政办公楼一楼101室|商业|100.00||
|成都科努德贸易有限公司|四川省|成都市新都区新都街道团结村3栋1-3层|商业||100.00[注29]|
|成都云图锐展科技有限公司|四川省|成都市新都区新都蓉都大道南二段138号|商业|100.00||
|湖北新都售电有限公司|湖北省|应城市四里棚汉宜大道新都化工行政办公楼|商业||100.00[注30]|
|湖北新亚通物流有限责任公司|湖北省|应城市四里棚盐化大道12号|交通运输业||100.00[注31]|
|湖北宙翔科技有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业||100.00[注32]|
|成都广耀王者互娱网络有限责任公司|四川省|成都市新都区新都街道清源路138号6栋2层1号|娱乐业||100.00[注33]|
|湖北王者互娱网络科技有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园|娱乐业||100.00[注34]|
|成都繁佳王者互娱网络服务有限责任公司|四川省|成都市新都区新繁镇爱莲春路1幢2层2号、3号|娱乐业||100.00[注35]|
|应城锐腾王者互娱网络科技有限公司|湖北省|应城市长荆大道海山应置 城 32 号 楼 二 层211-217号商铺|娱乐业||60.00[注36]|
|成都新海王者互娱网络服务有限责任公司|四川省|成都市新都区新都街道博海路83号3栋12号、13号|娱乐业||100.00[注37]|
|成都圣民王者互娱网络服务有限责任公司|四川省|成都市新都区新民镇润澜路 16 号 13 栋 2 层附201号|娱乐业||100.00[注38]|
|成都亦程王者互娱网络有限责任公司|四川省|崇州市崇阳镇辰居路282号4栋2楼1号|娱乐业||60.00[注39]|
|应城辉腾王者互娱网络科技有限公司|湖北省|应城市西大街3号|娱乐业||60.00[注40]|
|成都云图调味品有限责任公司|四川省|成都市新都区蓉都大道南二段138号|商业|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|西双版纳诚信王者网络娱乐有限责任公司|云南省|云南省西双版纳傣族自治州景洪市勐海路泼水商业广场E-2001号|娱乐业|60.00[注41]|
|成都金领王者互娱网络科技有限公司|四川省|成都市青羊区光华南三路88号1栋2层4号|娱乐业|60.00[注42]|
|成都骑士王者互娱网络科技有限公司|四川省|成都市武侯区福锦路一段622号9栋2层201号|娱乐业|60.00[注43]|
|成都明远王者互娱网络科技有限公司|四川省|成都市青羊区光华东二路98号9栋2楼附210号|娱乐业|60.00[注44]|
|宜城新锐王者互娱网络有限公司|湖北省|宜城市襄大商业广场|娱乐业|60.00[注45]|
|成都云耀王者互娱网络服务有限责任公司|四川省|成都市新都区新都街道马超东路2号10幢2楼|娱乐业|100.00[注46]|
|成都景耀王者互娱网络服务有限责任公司|四川省|成都市新都区三河街道厚诚路8号西部海峡商贸城1栋2层203、216号|娱乐业|100.00[注47]|
|雅安合创互娱网络服务有限责任公司|四川省|雅安市雨城区滨江大道正黄“金域首府”5 幢 2单元202号|娱乐业|60.00[注48]|
|成都市锋锐王者互娱网络科技有限责任公司|四川省|成都高新区尚锦路268号39栋2楼1号|娱乐业|60.00[注49]|
|成都市鹏科王者互娱网络科技有限责任公司|四川省|成都市郫都区犀浦镇国宁东路299号附204号、205号、206号|娱乐业|60.00[注50]|
|成都成功王者互娱网络科技有限公司|四川省|中国(四川)自由贸易试验区成都高新区益州大道北段 777 号 3 栋 2 层202、203号|娱乐业|60.00[注51]|
|应城益盐堂调味品有限公司|湖北省|应城市城中民营经济园内|商业|100.00[注52]|
|成都星辰王者互娱网络科技有限公司|四川省|成都市锦江区一环路东五段46号1栋2层1—9号|娱乐业|60.00[注53]|
|贵州云图互娱网络服务有限|贵州省|贵州省贵阳市南明区花果园后街彭家湾危旧房|娱乐业|60.00[注54]|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司||棚户区改造项目一期-7至 11 栋-160 号[花果园社区]||||
|襄阳云扬互娱网络科技有限公司|湖北省|襄阳市樊城区人民路136号(永征.铂晶公馆)1幢2层201|娱乐业||60.00[注55]|
|深圳超悦云图网络科技有限公司|广东省|深圳市罗湖区桂园街道红桂路金众经典家园金芃阁金茗阁裙楼2楼西|娱乐业||60.00[注56]|
|武汉云耀互娱网络科技有限公司|湖北省|武汉市江岸区后湖乡新益村统建·同安家园五期59、60号楼裙楼楼栋1-2层商1、商2|娱乐业||60.00[注57]|
|应城市新都化工有限责任公司|湖北省|应城市盐化大道26号|制造业|100.00||
|崇州市凯利丰复合肥有限责任公司|四川省|崇州市三江镇胜利村9组|制造业|100.00||
|应城市新都化工复合肥有限公司|湖北省|应城市四里棚蒲阳大道|制造业||100.00[注58]|
|雷波凯瑞磷化工有限责任公司|四川省|四川省雷波县汶水镇马道子工业园|制造业|100.00||
|益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司|河南省|宁陵县产业集聚区迎宾大道西|制造业||75.00[注59]|
|成都土博士化工有限公司|四川省|成都高新区高朋大道3号东方希望科研楼A座3楼|商业|80.00||
|孝感广盐华源制盐有限公司|湖北省|应城市盐化大道5号|制造业||96.55[注60]|
|嘉施利（宜城）化肥有限公司|湖北省|湖北省襄阳市宜城大雁工业园区|制造业||99.00[注61]|
|成都新繁食品有限公司|四川省|成都市新都区新繁镇和平村1社|制造业||95.00[注62]|
|师宗新繁食品有限公司|云南省|云南省曲靖市师宗县大同街道大同工业园区|制造业||100.00[注63]|
|成都瑞冠企业管理有限公司|四川省|新都区新繁镇繁清路144号3栋1楼|商业||100.00[注64]|
|成都古味觉食品有限公司|四川省|崇州市燎原乡紫竹村三组55号|制造业||100.00[注65]|

||||||
|-|-|-|-|-|
|贵州盐业集团商贸有限责任公司|贵州省|贵阳市云岩区盐务街 29号|商业|60.00[注66]|
|四川望红食品有限公司|四川省|成都市郫都区中国川菜产业化园区永安路499号|制造业|80.00[注67]|
|金元顺安元吉 5号资产管理计划||||100.00|

[注1]：公司直接持有嘉施利（眉山）化肥有限公司69%的股权，通过控股公司子公司嘉施利（应城）化肥有限公司间接持有嘉施利（眉山）化肥有限公司20%的股权。
[注2]：公司直接持有益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司49%的股权，通过控股子公司孝感广盐华源制盐有限公司间接持有益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司51%的股权。
[注3]：嘉施利农业服务有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注4]：应城市新都进出口贸易有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注5]：应城市新都化工塑业有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注6]：美盐集（应城）日化有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之全资子公司。
[注7]：威海益新九洋海藻科技有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例70%。
[注8]：利川市新都生态农业综合开发有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注9]：鄂州市新都生态农业开发有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注10]：嘉施利（应城）水溶肥公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注11]：嘉施利越南有限公司系全资子公司应城市新都化工复合肥有限公司之全资子
公司。
[注12]：嘉施利（荆州）化肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注13]：荣成益新凯普海洋科技有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例70%。
[注14]：广西益盐堂健康盐有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例80%。
[注15]：辽宁益盐堂制盐有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例72%。
[注16]：江苏雷波凯瑞化工商贸有限公司系全资子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司之全资子公司。
[注17]：美国嘉施利农业服务有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之全资子公司。
[注18]：成都王者互娱网络科技有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之控股子公司，持股比例96%。
[注19]：嘉施利（马来西亚）有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之控股子公司，持股比例90%。
[注20]：嘉施利（泰国）有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之控股子公司，持股比例49%，另通过表决权委托协议持有剩余51%表决权。
[注21]：成都嘉耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注22]：嘉施利贸易服务有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之全资子公司。
[注23]：绵阳王者互娱网络科技有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注24]：成都市坤耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注25]：彭州市逸都城王者互娱网络科技有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注26]：成都国耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注27]：成都星耀王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例67%。
[注28]：益盐堂（应城）食品包装有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之全资子公司。
[注29]：成都科努德贸易有限公司系全资子公司成都云图生活电子商务有限公司之全资子公司。
[注30]：湖北新都售电有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注31]：湖北新亚通物流有限责任公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注32]：湖北宙翔科技有限公司系控股子公司嘉施利（应城）化肥有限公司之全资子公司。
[注33]：成都广耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注34]：湖北王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注35]：成都繁佳王者互娱网络服务有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注36]：应城锐腾王者互娱网络科技有限公司系公司控股子公司，其中，湖北王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注37]：成都新海王者互娱网络服务有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注38]：成都圣民王者互娱网络服务有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注39]：成都亦程王者互娱网络有限责任公司系公司控股子公司，其中，成都王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注40]：应城辉腾王者互娱网络科技有限公司系公司控股子公司，其中，湖北王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注41]：西双版纳诚信王者网络娱乐有限责任公司系公司控股子公司，其中，成都王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注42]：成都金领王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注43]：成都骑士王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注44]：成都明远王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注45]：宜城新锐王者互娱网络有限公司系控股子公司湖北王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注46]：成都云耀王者互娱网络服务有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注47]：成都景耀王者互娱网络服务有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注48]：雅安合创互娱网络服务有限责任公司系公司控股子公司，其中，成都王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注49]：成都市锋锐王者互娱网络科技有限责任公司系公司控股子公司，其中，成都
王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注50]：成都市鹏科王者互娱网络科技有限责任公司系公司控股子公司，其中，成都王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注51]：成都成功王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注52]：应城益盐堂调味品有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之全资子公司
[注53]：成都星辰王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注54]：贵州云图互娱网络服务有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注55]：襄阳云扬互娱网络科技有限公司系公司控股子公司，其中，湖北王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注56]：深圳超悦云图网络科技有限公司公司控股子公司，其中，成都王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注57]：武汉云耀互娱网络科技有限公司公司控股子公司，其中，湖北王者互娱网络科技有限公司持股比例35%，成都云图锐展科技有限公司持股比例25%，合计持股比例60%。
[注58]：应城市新都化工复合肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注59]：益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例75%。
[注60]：孝感广盐华源制盐有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之控股子公司，持股比例为96.55%。
[注61]：嘉施利（宜城）化肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之
控股子公司，持股比例为99%。
[注62]：成都新繁食品有限公司系全资子公司成都云图调味品有限责任公司之控股子公司，持股比例为95%。
[注63]：师宗新繁食品有限公司系全资子公司应城市新都化工复合肥有限公司之全资子公司。
[注64]：成都瑞冠企业管理有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注65]：成都古味觉食品有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注66]：贵州盐业集团商贸有限责任公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注67]：四川望红食品有限公司系全资子公司成都云图调味品有限责任公司之控股子公司，持股比例80%。
(2)其他说明
1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
公司子公司嘉施利农业服务有限公司直接持有嘉施利（泰国）有限公司49%股权，另通过表决权委托协议持有其他股东剩余51%表决权，合计持有嘉施利（泰国）有限公司100%表决权。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|25.00%|-200,835.97||
|11.00%|964,491.21|5,627,476.58|
|3.45%|81,731.66|1,248,000.00|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|306,865,265.13|46,465,478.08|353,330,743.21|262,668,797.50|20,361.68|
|63,551,573.21|25,275,221.76|88,826,794.97|35,485,484.38||
|753,249,233.47|513,948,997.02|1,267,198,230.49|717,687,818.16|3,825,053.82|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|335,384,980.08|49,959,065.95|385,344,046.03|293,899,118.14||
|282,169,105.69|23,094,491.97|305,263,597.66|209,531,511.00||
|782,704,801.55|450,684,144.03|1,233,388,945.58|593,293,811.56|1,799,999.95|

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|612,092,762.42|-803,343.86|-803,343.86|
|194,559,760.57|8,768,101.93|8,768,101.93|
|745,068,681.55|-3,218,367.54|-3,218,367.54|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|755,056,165.61|16,711,913.79|16,711,913.79|
|339,315,942.86|588,346.70|588,346.70|
|787,393,965.99|8,124,302.59|8,124,302.59|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018年9月30日|60%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 成都王者互娱网络科技有限公司
购买成本对价
现金 130,000,000.00购买成对价合计 130,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 125,071,292.18差额
其中：调整资本公积 -4,928,707.82(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|1,930,781.85|
|-232,809.91|
|-232,809.91|
|-232,809.91|
|1,720,216.42|
|-1,842,174.73|
|-1,842,174.73|
|-1,842,174.73|

 2.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在存在重大限制。
3.合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|前期累积未|本期未确认的损失|

|||
|-|-|
|确认的损失|(或本期分享的净利润)|
|8,879,269.85||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的29.36%(2017年12月31日：21.65%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,750,403,563.55|3,838,507,324.74|3,489,879,452.19|348,584,147.75|
|1,498,509,802.79|1,498,509,802.79|1,498,509,802.79||
|134,718,977.83|134,718,977.83|134,718,977.83||
|319,567,452.77|326,560,000.00|326,560,000.00||
|199,241,111.07|227,320,000.00|14,400,000.00|212,920,000.00|
|368,419,946.30|456,803,847.16|72,833,333.32|383,970,513.84|
|10,720,471.49|10,720,471.49|10,720,471.49||
|6,281,581,325.80|6,493,140,424.01|5,547,622,037.62|945,474,661.59|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,074,468,038.11|3,119,793,402.72|3,086,903,122.12|32,890,280.60|
|1,354,386,567.68|1,354,386,567.68|1,354,386,567.68||
|136,192,442.92|136,192,442.92|136,192,442.92||
|299,752,358.49|304,125,000.00|304,125,000.00||
|198,841,111.11|241,720,000.00|14,400,000.00|227,320,000.00|
|298,019,846.89|394,417,204.30|34,000,000.00|73,000,000.00|
|20,093,729.08|20,093,729.08|20,093,729.08||
|5,381,754,094.28|5,570,728,346.70|4,950,100,861.80|333,210,280.60|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币92,390万元(2017年12月31日：人民币46,876.80万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|64,703,225.80|||
|64,703,225.80|||
|64,703,225.80|||

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点价格。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
|||
|-|-|
|关联关系|对本公司的持股比例(%)|
|实际控制人|38.94|

3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广东益盐堂供应链管理有限公司 联营企业
南阳维民盐业运销包装有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
牟嘉云 公司股东、宋睿之母、公司董事长
张红宇 宋睿之妻
宋荣章 宋睿之父
张联 张红宇之兄
青海百事特镁业有限公司 受同一实际控制人控制
新和株式会社 张红宇控制之公司
（株）韩新物产 张红宇控制之公司
贵州盐业（集团）有限责任公司 公司子公司参股股东
荣成凯普生物工程有限公司 公司子公司参股股东
河南省卫群多品种盐有限公司 公司子公司参股股东
广西银鹏品种盐有限公司 公司子公司参股股东
吉林盐业集团运销有限公司 公司子公司参股股东
河南省盐业总公司 公司子公司参股股东之控股股东
河南省盐业总公司盐业运销公司 与公司子公司参股股东受同一方控制
东港市东盐化工有限公司 公司子公司参股股东
(二)关联交易情况
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|租赁厂房租金|142,857.14|
|租赁厂房租金|1,428,571.50|
|采购原盐|156,234.23|
|采购盐|1,600,441.71|
|采购包装物|2,244,420.37|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售盐|1,817,160.62|
|销售融雪剂|2,587,928.09|
|销售备品备件|210,562.05|
|销售盐|16,356,192.77|
|销售盐|9,684,822.06|
|销售其他|26,978.21|
|销售盐|3,976,792.56|
|销售包装物||
|销售盐||
|销售盐|14,473,759.72|

 2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
1)为借款提供的担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|公司|65,000,000.00|2018.12.18|2019.12.18|
|公司|50,000,000.00|2018.09.27|2019.09.26|

|||||
|-|-|-|-|
|公司|18,000,000.00|2018.03.12|2019.01.14|
|公司|50,000,000.00|2018.11.23|2019.11.22|
|公司|100,000,000.00|2018.08.07|2019.08.06|
|公司|100,000,000.00|2018.02.02|2019.02.01|
|公司|100,000,000.00|2018.08.23|2019.08.22|
|公司|20,000,000.00|2018.10.25|2019.10.24|
|公司|300,000,000.00|2018.10.24|2021.10.23|
|应城化工|92,000,000.00|2018.07.27|2019.01.23|
|应城化工|40,000,000.00|2018.05.04|2019.05.03|
|应城化工|50,000,000.00|2018.04.26|2019.04.26|
|应城益盐堂|30,000,000.00|2018.04.27|2019.04.26|
|平原嘉施利|30,000,000.00|2018.06.29|2019.06.28|
|平原嘉施利|40,000,000.00|2018.05.09|2019.05.09|

 2)为票据提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|公司|57,160,000.00|2018.01.17|2019.01.15|
|公司|84,500,000.00|2018.12.19|2019.12.19|
|公司|100,000,000.00|2018.12.12|2019.06.12|
|公司|80,000,000.00|2018.11.09|2019.11.09|
|公司|40,000,000.00|2018.11.13|2019.11.13|
|公司|80,000,000.00|2018.11.15|2019.11.15|
|公司|60,000,000.00|2018.11.27|2019.11.27|
|公司|60,000,000.00|2018.07.10|2019.01.10|
|公司|60,000,000.00|2018.11.28|2019.11.28|
|公司|80,000,000.00|2018.12.20|2019.06.20|
|公司|100,000,000.00|2018.04.03|2019.04.03|
|公司|100,000,000.00|2018.05.29|2019.05.29|
|应城化工|40,000,000.00|2018.11.28|2019.05.28|

|||||
|-|-|-|-|
|应城化工|52,000,000.00|2018.12.13|2019.12.13|
|应城化工|47,600,000.00|2018.10.24|2019.04.24|
|应城化工|50,000,000.00|2018.12.04|2019.09.04|
|应城化工|60,000,000.00|2018.05.25|2019.05.25|
|应城化工|60,000,000.00|2018.02.27|2019.02.27|
|应城化工|23,200,000.00|2018.06.19|2019.06.19|
|应城化工|50,000,000.00|2018.12.07|2019.06.07|
|应城化工|29,000,000.00|2018.02.09|2019.02.01|
|应城化工|85,700,000.00|2018.04.04|2019.04.04|
|应城化工|38,100,000.00|2018.04.12|2019.04.11|
|应城化工|19,000,000.00|2018.04.25|2019.04.25|
|应城化工|9,400,000.00|2018.10.19|2019.04.19|
|应城化工|35,700,000.00|2018.11.22|2019.11.22|
|应城益盐堂|50,000,000.00|2018.06.13|2019.06.13|
|应城益盐堂|9,500,000.00|2018.06.13|2019.06.13|
|应城益盐堂|21,000,000.00|2018.12.13|2019.09.13|
|应城益盐堂|37,700,000.00|2018.04.19|2019.04.18|
|应城益盐堂|29,700,000.00|2018.12.26|2019.12.26|
|广盐华源|50,000,000.00|2018.06.25|2019.06.25|
|广盐华源|33,000,000.00|2018.11.20|2019.05.20|
|广盐华源|50,000,000.00|2018.12.17|2019.06.17|
|农业服务|32,850,000.00|2018.04.19|2019.04.18|
|农业服务|7,975,000.00|2018.09.28|2019.09.27|
|应城塑业|30,000,000.00|2018.09.11|2019.03.10|
|平原嘉施利|50,000,000.00|2018.03.20|2019.03.10|
|应城嘉施利|28,500,000.00|2018.11.14|2019.05.14|
|应城嘉施利|71,400,000.00|2018.07.31|2019.07.31|
|宜城嘉施利|28,000,000.00|2018.12.18|2019.12.18|

[注]：担保起始日、担保到期日指实际取得的借款或开具的票据的起始和到期日期。在
被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任。
3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数(万元)|
|328.31|

 4.其他关联交易
公司子公司成都益盐堂调味品有限公司与应城市兴华投资有限公司、张联签订股权转让协议，将其持有的四川益盐堂川菜调味品科技有限公司100%股权分别转让95%、5%给应城市兴华投资有限公司、张联，转让价格分别为47.50万元、2.50万元。
公司子公司嘉施利农业服务有限公司与应城市兴华投资有限公司签订股权转让协议，将其持有的（株）韩新物产90.91%股权转让应城市兴华投资有限公司，转让价格为60万元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|青海百事特镁业有限公司|3,481,395.13|696,279.03|3,481,395.13|
|新和株式会社|6,390,443.72|551,307.20|4,149,294.43|
|河南省卫群多品种盐有限公司|8,674,937.51|1,533,665.54|6,761,717.91|
|吉林盐业集团运销有限公司|3,876,309.95|193,815.50|4,153,489.27|
|贵州盐业（集团）有限责任公司|5,060,794.41|253,039.72|11,026,786.66|
|广西银鹏品种盐有限公司|1,141,193.64|57,059.68||
|广东益盐堂供应链管理有限公司|2,771,246.85|315,029.14|3,197,852.04|
|南阳维民盐业运销包装有限公司|1,642,482.92|82,124.15|2,989,213.28|
|（株）韩新物产|3,961,116.40|198,055.82||
||36,999,920.53|3,880,375.78|35,759,748.72|
|东港市东盐化工有限公司|750,000.00||750,000.00|

|||
|-|-|
|750,000.00|750,000.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|吉林盐业集团运销有限公司|173,420.00|
||173,420.00|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2018年12月31日止，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)公司及子公司为非关联方提供的担保事项
为解决复合肥销售普遍的赊销问题，公司对符合条件的复合肥经销商向华夏银行推荐融资，华夏银行成都分行审查后提供贷款，贷款资金专用于支付公司（包含分子公司）复合肥货款，贷得款项直接支付至公司指定银行账户，贷款进行总额控制，随借随还。公司为复合肥经销商的银行贷款提供连带责任担保，担保总额度不超过3亿元，具体以银行签订的担保合同为准，同时公司要求复合肥经销商提供一定形式的反担保。截至2018年12月31日，公司为经销商提供的担保额度为4,340.00万，担保的借款余额1,712.00万。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
2019年3月4日，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过《2018年度利润分配预案》，以公司总股本 1,010,100,000股为基数，向拟分配的利润或股利
全体股东每 10股派发现金股利 1.00元（含税），派发现金股利101,010,000.00元。本年度不送红股，不以公积金转增股本。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对复合肥业务、联碱及化工业务及盐业务等的经营业绩进行考核。
与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
|||
|-|-|
|复合肥及其他产品分部|联碱及化工产品分部|
|5,565,279,523.29|1,367,927,419.27|
|4,756,993,810.43|1,174,493,792.73|
|9,049,310,019.10|2,736,320,689.12|
|5,672,417,810.27|1,429,596,168.45|

（续上表）
|||
|-|-|
|磷化工产品分部|分部间抵销|
|696,147,068.22|364,424,030.48|
|612,204,502.99|316,458,873.15|
|1,359,552,001.49|4,028,584,279.90|
|875,693,880.27|1,507,741,335.30|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2018年12月31日，公司股东宋睿先生处于质押状态的股份累计184,199,886股，占宋睿先生所持公司股份总数的46.84%，占公司股本总数的18.24%；公司股东牟嘉云女士处于质押状态的股份累计67,130,000股，占牟嘉云女士所持公司股份总数的54.48%，占公司股份总数的6.65%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|377,240,672.80|
|377,240,672.80|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||447,085.32||
||||447,085.32||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|313,519,717.66|
|313,519,717.66|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|377,978,957.43|100.00|738,284.63|0.20|
|377,978,957.43|100.00|738,284.63|0.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|579,585,415.92|100.00|578,918.11|0.10|
|579,585,415.92|100.00|578,918.11|0.10|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|12,754,958.72|637,747.94|
|1,005,366.94|100,536.69|
|13,760,325.66|738,284.63|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|364,218,631.77||
|364,218,631.77||

2)本期计提坏账准备161,563.03元。
3)本期实际核销应收账款2,196.51元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额 的比例(%)|
|293,316,122.89|77.60|
|29,323,799.05|7.76|
|11,639,912.50|3.08|
|10,080,967.02|2.67|
|8,020,545.43|2.12|
|352,381,346.89|93.23|

2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,790,886.94|
|333,732.88|
|1,373,960,586.20|
|1,384,085,206.02|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|6,566,677.82|
|3,224,209.12|
|9,790,886.94|

 (3)应收股利
||
|-|
|期末数|
|333,732.88|
|333,732.88|

 (4)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,375,352,960.89|100.00|1,392,374.69|0.10|
|1,375,352,960.89|100.00|1,392,374.69|0.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例|

|||||
|-|-|-|-|
||||(%)|
|22,000,000.00|1.99|||
|1,085,863,703.14|98.01|1,870,942.21|0.17|
|1,107,863,703.14|100.00|1,870,942.21|0.17|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|16,600,037.30|830,001.86|
|3,863,223.96|386,322.40|
|118,754.84|23,750.97|
|304,598.92|152,299.46|
|20,886,615.02|1,392,374.69|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,354,466,345.87||
|1,354,466,345.87||

2)本期计提坏账准备-478,567.52元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,354,466,345.87|
|16,516,493.04|
|3,072,900.00|
|1,297,221.98|
|1,375,352,960.89|

5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
||||额的比例(%)|
|合并范围内关联往来|671,293,856.20|1年内、1-2年、2-3年|48.81|
|合并范围内关联往来|189,779,659.20|1年内|13.80|
|合并范围内关联往来|125,914,122.06|1年内、1-2年|9.16|
|合并范围内关联往来|100,000,000.00|1年内|7.27|
|合并范围内关联往来|100,000,000.00|1-2年|7.27|
||1,186,987,637.46||86.31|

3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,189,327,385.68||
|650,979,558.33||
|3,840,306,944.01||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,239,689,310.31||
|752,177,109.03||
|3,991,866,419.34||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|1,696,536,090.58|||1,696,536,090.58||
|13,696,826.45|||13,696,826.45||
|37,500,000.00|||37,500,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|500,452.63||500,452.63||
|20,700,000.00|||20,700,000.00|
|10,900,000.00|||10,900,000.00|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|6,000,000.00||6,000,000.00||
|300,000,000.00|||300,000,000.00|
|245,478,881.33|||245,478,881.33|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|427,015,587.32|||427,015,587.32|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|200,000,000.00|||200,000,000.00|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|
|17,500,000.00|||17,500,000.00|
|14,000,000.00||14,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00|
|39,332,103.00||39,332,103.00||
|20,529,369.00||20,529,369.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00|
||30,000,000.00||30,000,000.00|
|3,239,689,310.31|30,000,000.00|80,361,924.63|3,189,327,385.68|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

|||
|-|-|
|752,177,109.03|-3,197,550.70|
|752,177,109.03|-3,197,550.70|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||98,000,000.00|||650,979,558.33|
||98,000,000.00|||650,979,558.33|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,519,020,339.04|3,290,916,062.53|3,112,387,710.59|
|18,515,313.00|26,176,361.21|269,304,854.13|
|3,537,535,652.04|3,317,092,423.74|3,381,692,564.72|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|412,260,639.40|
|-3,197,550.70|
|36,237,397.00|
|445,300,485.70|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|43,862,239.98|
|86,215,141.19|
|5,761,494.06|
|-2,642,948.02|
|133,195,927.21|

||
|-|
|31,955,431.33|
|-403,042.59|
|101,643,538.47|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.71|0.17|
|2.41|0.07|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
|其他综合收益—外币报表折算差异[注]|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他综合收益—可供出售金融资产公允价值变动损益[注]|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|本期增加的专项储备[注]|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|收购少数股东股权引起的净资产变动|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

[注]：外币报表折算差异、可供出售金融资产公允价值变动损益、专项储备对净资产影响按平均发生计算。
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程和每股收益计算过程一致。
成都云图控股股份有限公司二〇一九年三月四日