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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明………………………………………………………第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2017〕8-191号
力帆实业(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了力帆实业(集团)股份有限公司（以下简称力帆集团公司）2016年度财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的力帆集团公司管理层编制的 2016年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供力帆集团公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为力帆集团公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解力帆集团公司 2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
力帆集团公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2016年度
编制单位：力帆实业(集团)股份有限公司 单位：人民币万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额|2016年度资金占用的利息|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末占用资金余额|占用形成原因|
|成都摩宝网络科技有限公司|母公司之控股子公司|其他应收款|17,679.19|28,000.00|41.88|45,721.07||注|
||||17,679.19|28,000.00|41.88|45,721.07|||
||||17,679.19|28,000.00|41.88|45,721.07|||
|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额|2016年度往来资金的利息|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|往来形成原因|
|重庆盼达汽车租赁有限公司|母公司之控股子公司|应收账款|38,227.87|24,580.73||62,808.60||销售商品|
|重庆喜帆电子商务有限公司|母公司之控股子公司|应收账款||0.46||0.46||提供劳务|
|成都摩宝网络科技有限公司|母公司之控股子公司|长期应收款||24.19||24.19||提供劳务|
|重庆力帆实业(集团)进出口有限公司|全资子公司|其他应收款|336.05|1,149,802.15|971.50|1,146,517.69|4,592.01|提供资金或代付款项|
|重庆轰轰烈摩托车销售有限公司|全资子公司|其他应收款||4.52||4.52||提供资金或代付款项|
|江门气派摩托车有限公司|全资子公司|其他应收款||4.36|147.70|152.06||提供资金或代付款项|
|重庆力帆乘用车有限公司|全资子公司|其他应收款|148,223.49|1,370,728.25||1,394,458.04|124,493.70|提供资金或代付款项|
|重庆力帆汽车销售有限公司|全资子公司|其他应收款|12.30|465.48||477.78||提供资金或代付款项|
|重庆力帆丰顺汽车销售有限公司|全资子公司|其他应收款||109,920.94||29,001.11|80,919.83|提供资金或代付款项|
|重庆力帆汽车有限公司|控股子公司|其他应收款|11,564.27|47,743.32||37,276.75|22,030.84|提供资金或代付款项|
|力帆国际(控股)有限公司|全资子公司|其他应收款|25,345.28|66,550.00|25.84|8,340.00|83,581.12|提供资金或代付款项|
|重庆力帆三轮摩托车有限公司|控股子公司|其他应收款|1.29|1,375.65||1,376.94||提供资金或代付款项|
|重庆力帆喜生活摩托车销售有限公司|全资子公司|其他应收款||20,830.57|115.63|9,346.54|11,599.66|提供资金或代付款项|
|重庆力帆摩托车发动机有限公司|全资子公司|其他应收款|10,254.24|-|223.30|10,477.54||提供资金或代付款项|
|重庆力帆摩托车产销有限公司|全资子公司|其他应收款|19,387.81|39,295.29||58,683.10||提供资金或代付款项|
|重庆力帆电喷软件有限公司|全资子公司|其他应收款||24.63||24.63||提供资金或代付款项|

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|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额|2016年度往来资金的利息|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|往来形成原因|
|重庆力帆内燃机有限公司|全资子公司|其他应收款|566.93|11,042.49|327.59|3,372.19|8,564.82|提供资金或代付款项|
|西藏力帆实业有限公司|全资子公司|其他应收款||6,963.35||93.94|6,869.41|提供资金或代付款项|
|重庆力帆汽车发动机有限公司|全资子公司|其他应收款||316,680.63|936.49|317,617.12||提供资金或代付款项|
|河南力帆新能源电动车有限公司|全资子公司|其他应收款|23.36|746.09|136.64|711.30|194.79|提供资金或代付款项|
|力帆集团重庆万光新能源科技有限公司|全资子公司|其他应收款||90,981.01||90,020.92|960.09|提供资金或代付款项|
|重庆无线绿洲通信技术有限公司|全资子公司|其他应收款||9,854.40||8,854.40|1,000.00|提供资金或代付款项|
|重庆移峰能源有限公司|全资子公司|其他应收款||1,327.19|29.01|104.61|1,251.59|提供资金或代付款项|
|重庆新力帆电子商务有限公司|全资子公司|其他应收款||7.48||7.48||提供资金或代付款项|
|力帆融资租赁(上海)有限公司|全资子公司|其他应收款||6,200.00|||6,200.00|提供资金或代付款项|
||||253,942.89|3,275,153.18|2,913.70|3,179,751.91|352,257.86||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
注：为了提高公司全资子公司力帆融资租赁（上海）有限公司（以下简称融资租赁）和四川力帆善蓉信息服务有限公司（以下简称力帆善蓉）的资金收益率，融资租赁和力帆善蓉分别与成都摩宝网络科技有限公司（以下简称摩宝科技）于2015年11月13日和2015年12月1日签订《合作协议》、2015年12月8日签订《补充协议》，约定融资租赁和力帆善蓉于每周休息日或法定节假日的前一个工作日16点以前向摩宝科技转账一定数额的资金，按照实际转账金额的10%年化收益率计算资金利息。2016年全年共发生资金转账总额为28,000.00万元，资金收益41.88万元。截至2016年12月31日，公司应收摩宝科技资金本金及利息已全部收回。