华映科技（集团）股份有限公司
2018年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合华映科技（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，但存在 1个财务报告内部控制重要缺陷：
公司董事会历来关注应收中华映管股份有限公司（以下简称“中华映管”）逾期账款的回款情况，公司给予中华映管的付款条件为信用期 180天，2015年至 2017年，各年末应收中华映管账款余额大部分在正常的信用账期内，逾期款项也均于当年年度报告披露前全部收回。2018年，公司持续关注中华映管回款情况并定期追踪其股票质押的补仓情况，多次敦促中华映管提出应付公司账款的还款方案，针对逾期部分，则要求中华映管应支付资金占用费（收取逾期利息）。公司曾要求中华
映管提出补仓资金筹措方案及清理应付华映科技逾期账款的计划，中华
映管原计划在 2019年第 1季前完成逾期款项清理。2018年 12月 13日，中华映管董事会突然依台湾地区公司法相关规定决议向法院申请中华映管重整及紧急处分；2018年 12月 14日，公司紧急召开董事会，管理层成立应急决策委员会，应对法律、资金、股权、生产等各方面突发情况。目前，公司已聘请台湾律师分析对公司最有利的措施，如中华映管的重整申请获得台湾法院的支持，公司将积极通过律师向重整人申报债权，参加关系人会议，协商中华映管重整方案，尽可能挽回公司损失。
基于公司与中华映管的历史合作关系以及中华映管历来还款情况，考虑到中华映管相关方作出的业绩承诺及其针对 2018年逾期款项作出的清理计划等因素，公司发生应收中华映管款项出现异常逾期时,未及时采取更为有效的措施以确保资产的安全，最终因中华映管突然申请重整导致公司应收中华映管账款需计提大额减值准备。公司对中华映管应收款项合计计提了坏账准备 279,130.28万元。
公司已针对上述财务报告内部控制缺陷提出整改措施，详见“（四）内部控制缺陷认定及整改情况”。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本期纳入评价范围的主要单位包括：公司本部（华映科技（集团）股份有限公司）、 6家重要子公司，即福建华冠光电有限公司、华映视讯（吴江）有限公司、科立视材料科技有限公司、华映光电股份有限公司、福州华映视讯有限公司及福建华佳彩有限公司。
本期未纳入公司评价范围的子公司包括：福建华映显示科技有限公司（于 2017年 6月 30日被本公司吸收合并，目前正在办理注销手续）、福州映元股权投资管理有限公司（业务量较少）、福州华乐光电（福州）有限公司（因产业调整处于暂时停产状态）及华映光电（香港）有限公
司（尚未投入资本）、华映科技（纳闽）有限公司（业务量少）、福建三帝光学玻璃有限公司（业务量少）、福建华佳园房地产有限公司（目前暂未正式开始建设）。
本次纳入评价范围公司资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
本次评价内容依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的规定，从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查，考虑了公司及控股子公司各职能部门相关业务和事项，按照重要性原则，确定了需重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、人力资源、研究与开发、工程项目等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定评价工作方案、深入了解被评价单位的基本情况、实施现场测试、汇总复核评价小组的工作底稿、认定控制缺陷、汇总确认评价结果、编制评价报告，与被评价单位进行反馈、沟通，对需要完善或整改的方面提出建议。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究决定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|定量标准缺陷等级|利润总额|资产总额|
|重大缺陷|错报≥利润总额的 5%|错报≥ 资产总额的 1%|
|重要缺陷|利润总额的 5%＞错报≥利润总额的 1%|资产总额的 1%＞错报≥资产总额的 0.5%|
|一般缺陷|错报<利润总额的 1%|错报<资产总额的 0.5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|内控缺陷|定性标准|
|重大缺陷|1．公司董事、监事和高级管理人员舞弊造成重大损失；2．当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3．公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。|
|重要缺陷|1．反舞弊程序和控制措施未能有效执行；2．当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3．当期财务报告存在错报，虽然未达到和超过该重要错报程度，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。|
|一般缺陷|除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|内控缺陷|定量标准|
|重大缺陷|当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成公司直接财产损失超过 1000 万元时|
|重要缺陷|当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性成公司直接财产损失超过 500 万元，但未达到 1000 万元时|
|一般缺陷|对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷|

非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|内控缺陷|定性标准|
|重大缺陷|指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制|

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||目标的情形，包括但不限于：①缺乏民主决策程序；②决策程序导致重大失误；③违反国家法律法规并受到处罚；④中高级管理人员和高级技术人员流失严重；⑤媒体频现负面新闻，涉及面广；⑥重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；⑦内部控制重大或重要缺陷未得到整改。|
|重要缺陷|指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。包括但不限于：①民主决策程序存在但不够完善；②决策程序导致出现一般失误；③违反企业内部规章，形成损失；④关键岗位业务人员严重流失；⑤媒体出现负面新闻，波及局部区域；⑥重要业务制度或系统存在缺陷；⑦内部控制重要缺陷未得到整改。|
|一般缺陷|指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。包括但不限于：①决策程序效率不高；②违反内部规章，但未形成损失；③一般岗位业务人员流失严重；④媒体出现负面新闻，但影响不大；⑤一般业务制度或系统存在缺陷；⑥一般缺陷未得到整改；⑦存在其他缺陷。|

（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，存在财务报告内部控制重要缺陷 1项，具体如下：
（1）公司及子公司未依交易条件，对第一大股东之实际控制人及其关联方的授信进行有效的控制。
缺陷性质及影响：该缺陷属于制度运行方面的重要缺陷，导致公司应收账款计提大额坏账准备，本报告期内出现大额亏损。
缺陷整改措施：
A、公司将严格遵守《授信作业管理办法》、《防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理办法》及《关联交易决策制度》等相关规定，针对因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造
成损失或可能给公司造成损失的，董事会及时采取诉讼、财产保全等保
护性措施，避免或减少损失，并追究有关人员的责任。
B、公司将加强对关联方客户授信的有效控制，梳理授信流程、加强对客户资信调查、客户信用等级评定、确定客户信用额度、强化客户授信执行与监督、对客户授信实施动态管理，随时掌握客户营运及信用情况，根据客户信用情况的变化及时调整授信，确保授信安全。发生逾期款，立即进行催收，并分析发生原因、对策，采用加征担保品、加强交易条件、降低信用额度、停止出货、采取财产保全程序或适时采取诉讼等法律措施维护公司的合法权益，明确呆账的处理程序。
C、加强内审部门对公司及子公司的审计频率，密切关注赊销业务的情况。
D、组织公司及子公司相关人员认真学习内部控制制度及相关法律法规，规范运行，确保内部控制有效执行。
E、提高业务拓展能力，调整产品结构，降低对单一客户的依赖性。
中华映管申请重整前，公司与中华映管及相关方关联交易比例较高，主要是基于行业上下游一体化发展的现状所致。公司一直通过各种途径努力降低关联交易比例，然而，公司中小尺寸模组的优势在于车载等产品加工。车载产品具有认证期长，客户粘性强、对材料及产品规格的要求较高等特点，除了模组端需要客户认证，其前端面板也需要认证或依照客户的要求进行相应产品的设计、开模等，因此，公司在中华映管应付公司账款出现逾期时未及时减少其授信额度主要出于业务稳定性考虑。
中华映管申请重整后，为确保业务持续，车载产品部分，公司将直接导入对接其他面板资源。此外，为避免对单一客户产生依赖，同时为了提高产能稼动率，公司考虑对中小尺寸显示模组业务之产品结构进行调整，增加工控显示屏、智能手机屏、平板电脑屏、笔记本电脑屏等加工，丰富产品类型，提高业务能力，同时加强公司面板、盖板玻璃及模组业务板块在上述产品上的整合。
（2）本报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷主要如下：A、部分子公司业务推展初期，销售合同未详细约定产品验收标准与质量纠纷的解决方式。客户提出质量问题，产生纠纷或要求退款时，难以划分双方责任，不利于保护公司利益。
缺陷性质及影响：该缺陷属于制度运行方面的重要缺陷，可能发生销售退款，导致收入发生重大转回，当期营业收入计量不准确。
缺陷整改措施：客户要求理赔或退货时，业务承办人会同技术/客服工程师与客户协商，并寻求解决方法。销售合同或订单中与客户讨论修改成IIS(入料检验规范)。
B、部分子公司与客户的对账单存在信息不全的情况，部分对账单无收付款项信息，无法核对应收账款的准确性，并且存在部分没有进行对账的客户。
缺陷性质及影响：以上缺陷属于设计及运行缺陷，可能导致营业收入、应收账款账户出现错报。
缺陷整改措施：子公司商务处除每月与客户核对各项目发生数外，根据财务部门月结后导出各客户的应收账款余额明细与客户进一步对帐。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷，公司发现存在非财务报告
内部控制一般缺陷主要包括针对同一客户，所发生的成本也与其大致相同而未针对开案评估报告进行签核，造成内控制度的缺失。部分合同未填写签署日期，可能给合同管理、归档工作带来不必要的麻烦等
针对本报告期内发现的财务报告及非财务报告内部控制缺陷，公司及子公司已制定了整改方案。内控评价小组将持续跟踪各职能部门及各控股子公司的整改方案落实情况。公司内审部门将在日常稽核中关注内部控制整改的效果，促使公司及控股子公司完善内控制度，固化内部控制建设工作成果。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
2019年公司将按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司发展的实际需要，切实加强内部控制整改，强化执行力，及时查找内部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，促进公司稳步、健康发展。
华映科技（集团）股份有限公司董事会 2019年 4月 26日