山东共达电声股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-73
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, ChaoyangmenBeidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2017JNA20093山东共达电声股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东共达电声股份有限公司（以下简称共达电声公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是共达电声公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，共达电声公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了共达电声公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京 二○一七年三月六日
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|合并资产负债表||||
|2016年12月31日||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|143,431,241.04|160,340,860.54|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|六、2|35,479,372.11|21,805,346.00|
|应收账款|六、3|198,985,172.06|189,475,722.63|
|预付款项|六、4|1,906,502.69|13,483,052.62|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||1,446.58|860,324.61|
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|3,743,392.22|9,259,016.29|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|202,612,149.39|152,409,381.65|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|5,577,149.19|3,811,745.08|
|流动资产合计||591,736,425.28|551,445,449.42|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、8|60,000,000.00|60,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|397,673,444.14|349,118,307.00|
|在建工程|六、10|61,183,310.08|39,280,769.38|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|136,448,931.53|138,401,674.67|
|开发支出|六、12|-||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、13|6,005,941.46|7,324,219.36|
|递延所得税资产|六、14|5,548,662.04|5,260,784.15|
|其他非流动资产|六、15|10,675,976.03|4,485,000.09|
|非流动资产合计||677,536,265.28|603,870,754.65|
|资产总计||1,269,272,690.56|1,155,316,204.07|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|合并资产负债表 (续)||||
|2016年12月31日||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|六、16|322,847,049.88|271,140,454.49|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|六、17|60,980,931.78|34,812,463.05|
|应付账款|六、18|204,027,807.43|181,619,118.23|
|预收款项|六、19|511,660.38|1,159,665.90|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、20|22,118,729.94|15,572,603.11|
|应交税费|六、21|2,600,032.06|3,029,755.66|
|应付利息|六、22|361,529.80|1,435,678.20|
|应付股利||||
|其他应付款|六、23|3,672,575.80|3,869,019.96|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、24|3,557,993.01|4,699,978.00|
|流动负债合计||620,678,310.08|517,338,736.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、25|2,340,772.69|5,898,765.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,340,772.69|5,898,765.70|
|负 债 合 计||623,019,082.77|523,237,502.30|
|所有者权益：||||
|股本|六、26|360,000,000.00|360,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、27|64,236,115.94|64,236,115.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、28|-1,062,903.80|-1,189,724.44|
|专项储备||||
|盈余公积|六、29|27,269,117.56|25,386,017.71|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、30|195,811,278.09|183,646,292.56|
|归属于母公司股东权益合计||646,253,607.79|632,078,701.77|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||646,253,607.79|632,078,701.77|
|负债和股东权益总计||1,269,272,690.56|1,155,316,204.07|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表||||
|2016年12月31日||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||142,198,977.83|157,679,168.76|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||35,479,372.11|21,805,346.00|
|应收账款|十五、1|198,989,959.77|189,393,392.97|
|预付款项||1,670,873.02|13,210,321.09|
|应收利息||1,446.58|860,324.61|
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|6,052,193.62|16,858,782.68|
|存货||202,102,699.94|151,952,347.46|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||5,568,288.07|3,802,883.96|
|流动资产合计||592,063,810.94|555,562,567.53|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|十五、3|60,000,000.00|60,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、4|32,616,444.82|33,516,444.82|
|投资性房地产||||
|固定资产||386,533,896.35|336,763,193.08|
|在建工程||61,183,310.08|39,280,769.38|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||119,728,262.14|120,033,654.90|
|开发支出||-||
|商誉||||
|长期待摊费用||6,005,941.46|7,324,219.36|
|递延所得税资产||7,545,571.31|6,185,300.97|
|其他非流动资产||10,675,976.03|4,485,000.09|
|非流动资产合计||684,289,402.19|607,588,582.60|
|资 产 总 计||1,276,353,213.13|1,163,151,150.13|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表 (续)||||
|2016年12月31日||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||322,847,049.88|271,140,454.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||60,980,931.78|34,812,463.05|
|应付账款||207,364,101.73|186,370,812.22|
|预收款项||511,660.38|1,159,665.90|
|应付职工薪酬||17,962,229.19|12,270,982.95|
|应交税费||1,767,342.88|1,927,520.11|
|应付利息||361,529.80|1,435,678.20|
|应付股利||||
|其他应付款||3,612,310.42|3,258,536.63|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||3,557,993.01|4,699,978.00|
|流动负债合计||618,965,149.07|517,076,091.55|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,340,772.69|5,898,765.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,340,772.69|5,898,765.70|
|负 债 合 计||621,305,921.76|522,974,857.25|
|所有者权益:||||
|股本||360,000,000.00|360,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||64,236,115.94|64,236,115.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||27,269,117.56|25,386,017.71|
|未分配利润||203,542,057.87|190,554,159.23|
|股东权益合计||655,047,291.37|640,176,292.88|
|负债和股东权益总计||1,276,353,213.13|1,163,151,150.13|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|合并利润表||||
|2016年度||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项目|附注|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||7 16,028,565.33|7 05,260,903.48|
|其中:营业收入|六、31|7 16,028,565.33|7 05,260,903.48|
|二、营业总成本||7 06,038,558.94|695,682,908.48|
|其中：营业成本|六、31|5 04,421,800.27|514,760,049.45|
|税金及附加|六、32|8 ,532,890.09|3,340,444.64|
|销售费用|六、33|1 5,667,507.45|17,961,849.84|
|管理费用|六、34|1 38,943,941.59|136,751,145.37|
|财务费用|六、35|8 ,015,369.79|9,238,673.14|
|资产减值损失|六、36|3 0,457,049.75|13,630,746.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、37|1 ,351,309.97|1,642,546.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1 1,341,316.36|1 1,220,541.64|
|加：营业外收入|六、38|8 ,216,780.05|11,563,618.47|
|其中：非流动资产处置利得||4 37,532.21|25,416.34|
|减：营业外支出|六、39|6 01,872.78|317,450.37|
|其中：非流动资产处置损失||2 0,615.00|1,230.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1 8,956,223.63|22,466,709.74|
|减：所得税费用|六、40|9 48,138.25|3,267,786.06|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1 8,008,085.38|19,198,923.68|
|归属于母公司股东的净利润||1 8,008,085.38|19,219,662.15|
|少数股东损益|||-20,738.47|
|六、其他综合收益的税后净额||1 26,820.64|-516,222.41|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1 26,820.64|-516,222.41|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||1 20,938.71|-516,222.41|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||1 20,938.71|-516,222.41|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||1 8,134,906.02|18,682,701.27|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1 8,134,906.02|18,703,439.74|
|归属于少数股东的综合收益总额|||-20,738.47|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .05|0.05|
|（二）稀释每股收益||0 .05|0.05|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|母公司利润表||||
|2016年度||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项目|附注|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|十五、5|715,968,565.33|656,470,522.90|
|减：营业成本|十五、5|505,174,330.31|473,839,155.39|
|税金及附加||7,415,189.42|2,495,191.67|
|销售费用||15,667,507.45|17,550,907.17|
|管理费用||131,117,225.14|126,572,879.14|
|财务费用||8,015,762.56|8,264,819.59|
|资产减值损失||37,487,170.63|16,590,513.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五、6|-|1,316,767.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||11,091,379.82|12,473,823.07|
|加：营业外收入||8,215,901.75|11,558,753.98|
|其中：非流动资产处置利得||437,532.21|21,076.85|
|减：营业外支出||600,537.28|315,478.64|
|其中：非流动资产处置损失||20,615.00|1,230.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||18,706,744.29|23,717,098.41|
|减：所得税费用||-124,254.20|1,251,305.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||18,830,998.49|22,465,792.85|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||18,830,998.49|22,465,792.85|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2016年度||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||756,561,518.94|726,879,091.43|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||41,161,461.27|47,108,008.78|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|4,366,984.22|15,110,668.63|
|经营活动现金流入小计||8 02,089,964.43|7 89,097,768.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金||533,515,635.12|472,059,095.60|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||195,846,268.28|155,124,574.85|
|支付的各项税费||16,105,454.37|26,225,212.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、41|33,475,284.24|64,335,521.06|
|经营活动现金流出小计||7 78,942,642.01|7 17,744,403.53|
|经营活动产生的现金流量净额||2 3,147,322.42|7 1,353,365.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-||
|取得投资收益收到的现金||-|229,369.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,240,200.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|6,577,547.98|
|收到其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流入小计||1 ,240,200.00|6 ,806,917.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||81,131,049.01|70,899,020.76|
|投资支付的现金||-|60,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||8 1,131,049.01|1 30,899,020.76|
|投资活动产生的现金流量净额||- 79,890,849.01|- 124,092,102.92|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-||
|取得借款所收到的现金||414,784,709.09|507,693,831.78|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、41|74,985,394.92|78,524,171.56|
|筹资活动现金流入小计||4 89,770,104.01|5 86,218,003.34|
|偿还债务所支付的现金||367,491,502.83|431,829,363.91|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||18,009,992.97|14,451,651.64|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、41|-|106,646,416.30|
|筹资活动现金流出小计||3 85,501,495.80|5 52,927,431.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 04,268,608.21|3 3,290,571.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,319,168.38|2,920,085.74|
|五、现金及现金等价物净增加额||4 9,844,250.00|- 16,528,080.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||76,794,458.23|93,322,538.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 26,638,708.23|7 6,794,458.23|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|母公司现金流量表||||
|2016年度||||
|编制单位：山东共达电声股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||756,469,816.44|670,950,817.46|
|收到的税费返还||41,161,461.27|46,930,820.02|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,176,841.37|14,698,595.22|
|经营活动现金流入小计||8 01,808,119.08|7 32,580,232.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金||575,165,094.75|467,843,779.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金||160,733,305.64|115,428,128.21|
|支付的各项税费||8,813,433.37|15,924,827.35|
|支付其他与经营活动有关的现金||33,065,492.88|59,288,953.83|
|经营活动现金流出小计||7 77,777,326.64|6 58,485,689.35|
|经营活动产生的现金流量净额||2 4,030,792.44|7 4,094,543.35|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|6,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||-|1,329,369.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||1,240,200.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流入小计||1 ,240,200.00|7 ,329,369.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||80,473,245.25|70,779,020.76|
|投资支付的现金||100,000.00|60,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||8 0,573,245.25|1 31,679,020.76|
|投资活动产生的现金流量净额||- 79,333,045.25|- 124,349,650.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-||
|取得借款收到的现金||414,784,709.09|507,693,831.78|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||74,985,394.92|78,524,171.56|
|筹资活动现金流入小计||4 89,770,104.01|5 86,218,003.34|
|偿还债务支付的现金||367,491,502.83|431,829,363.91|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,009,992.97|14,451,651.64|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|106,646,416.30|
|筹资活动现金流出小计||3 85,501,495.80|5 52,927,431.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 04,268,608.21|3 3,290,571.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,307,323.17|3,024,406.30|
|五、现金及现金等价物净增加额||5 1,273,678.57|- 13,940,129.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||74,132,766.45|88,072,896.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 25,406,445.02|7 4,132,766.45|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|四、本年年末余额|（六）其他|2.本年使用|1.本年提取|（五）专项储备|4.其他|3.盈余公积弥补亏损|2.盈余公积转增股本|1.资本公积转增股本|（四）股东权益内部结转|4.其他|3.对所有者（或股东）的分配|2.提取一般风险准备|1.提取盈余公积|（三）利润分配|4.其他|3.股份支付计入股东权益的金额|2．其他权益工具持有者投入资本|1.股东投入普通股|（二）股东投入和减少资本|（一）综合收益总额|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|二、本年年初余额|其他|同一控制下企业合并|前期差错更正|加：会计政策变更|一、上年年末余额|项目||||编制单位：山东共达电声股份有限公司|2016年度|合并所有者权益变动表|
||360,000,000.00||||||||||||||||||||||360,000,000.00|||||360,000,000.00|股本||归属于母公司股东权益|2016年度||||
||||||||||||||||||||||||||||||优先股|其他权益工具||||||
||||||||||||||||||||||||||||||永续债|||||||
||||||||||||||||||||||||||||||其他|||||||
||64,236,115.94||||||||||||||||||||||64,236,115.94|||||64,236,115.94|资本公积|||||||
||||||||||||||||||||||||||||||减：库存股|||||||
||-1,062,903.80||||||||||||||||||||126,820.64|126,820.64|-1,189,724.44|||||-1,189,724.44|其他综合收益|||||||
||||||||||||||||||||||||||||||专项储备|||||||
||27,269,117.56|||||||||||||1,883,099.85|1,883,099.85|||||||1,883,099.85|25,386,017.71|||||25,386,017.71|盈余公积|||||||
||-||||||||||||||||||||||||||||一般风险准备|||||||
||195,811,278.09|||||||||||-3,960,000.00||-1,883,099.85|-5,843,099.85||||||18,008,085.38|12,164,985.53|183,646,292.56|||||183,646,292.56|未分配利润|||||||
||-||||||||||||||||||||||||||||少数股东权益|||||||
||646,253,607.79|||||||||||-3,960,000.00||-|-3,960,000.00||||||18,134,906.02|14,174,906.02|632,078,701.77|||||632,078,701.77|权益合计所有者||||单位：人民币元|||

|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|四、本年年末余额|（六）其他|2.本年使用|1.本年提取|（五）专项储备|4.其他|3.盈余公积弥补亏损|2.盈余公积转增股本|1.资本公积转增股本|（四）股东权益内部结转|4.其他|3.对所有者（或股东）的分配|2.提取一般风险准备|1.提取盈余公积|（三）利润分配|4.其他|3.股份支付计入股东权益的金额|2．其他权益工具持有者投入资本|1.股东投入普通股|（二）股东投入和减少资本|（一）综合收益总额|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|二、本年年初余额|其他|同一控制下企业合并|前期差错更正|加：会计政策变更|一、上年年末余额|项目||||编制单位：山东共达电声股份有限公司|2016年度|合并所有者权益变动表（续）|
||360,000,000.00||||||||||||||||||||||360,000,000.00|||||360,000,000.00|股本||归属于母公司股东权益|2015年度||||
||-||||||||||||||||||||||||||||优先股|其他权益工具||||||
||-||||||||||||||||||||||||||||永续债|||||||
||-||||||||||||||||||||||||||||其他|||||||
||64,236,115.94||||||||||||||||||||||64,236,115.94|||||64,236,115.94|资本公积|||||||
||||||||||||||||||||||||||||||减：库存股|||||||
||-1,189,724.44||||||||||||||||||||-516,222.41|-516,222.41|-673,502.03|||||-673,502.03|其他综合收益|||||||
||||||||||||||||||||||||||||||专项储备|||||||
||25,386,017.71|||||||||||||2,246,579.29|2,246,579.29|||||||2,246,579.29|23,139,438.42|||||23,139,438.42|盈余公积|||||||
||||||||||||||||||||||||||||||一般风险准备|||||||
||183,646,292.56|||||||||||-5,040,000.00||-2,246,579.29|-7,286,579.29||||||19,219,662.15|11,933,082.86|171,713,209.70|||||171,713,209.70|未分配利润|||||||
|||||||||||||||||-2,079,989.86||||-2,079,989.86|-20,738.47|-2,100,728.33|2,100,728.33|||||2,100,728.33|少数股东权益|||||||
||632,078,701.77|||||||||||-5,040,000.00|||-5,040,000.00|-2,079,989.86||||-2,079,989.86|18,682,701.27|11,562,711.41|620,515,990.36|||||620,515,990.36|权益合计所有者||||单位：人民币元|||

||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|四、本年年末余额|（六）其他|2.本年使用|1.本年提取|（五）专项储备|4.其他|3.盈余公积弥补亏损|2.盈余公积转增股本|1.资本公积转增股本|（四）股东权益内部结转|3.其他|2.对股东的分配|1.提取盈余公积|（三）利润分配|4.其他|3.股份支付计入股东权益的金额|2．其他权益工具持有者投入资本|1.股东投入普通股|（二）股东投入和减少资本|（一）综合收益总额|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|二、本年年初余额|其他|前期差错更正|加：会计政策变更|一、上年年末余额|项目|||编制单位：山东共达电声股份有限公司|2016年度|母公司所有者权益变动表|
||360,000,000.00|||||||||||||||||||||360,000,000.00||||360,000,000.00|股本||2016年度||||
||||||||||||||||||||||||||||优先股|其他权益工具|||||
||||||||||||||||||||||||||||永续债||||||
||||||||||||||||||||||||||||其他||||||
||64,236,115.94|||||||||||||||||||||64,236,115.94||||64,236,115.94|资本公积||||||
||||||||||||||||||||||||||||减：库存股||||||
||||||||||||||||||||||||||||其他综合收益||||||
||||||||||||||||||||||||||||专项储备||||||
||27,269,117.56||||||||||||1,883,099.85|1,883,099.85|||||||1,883,099.85|25,386,017.71||||25,386,017.71|盈余公积||||||
||203,542,057.87|||||||||||-3,960,000.00|-1,883,099.85|-5,843,099.85||||||18,830,998.49|12,987,898.64|190,554,159.23||||190,554,159.23|未分配利润||||||
||655,047,291.37|||||||||||-3,960,000.00||-3,960,000.00||||||18,830,998.49|14,870,998.49|640,176,292.88||||640,176,292.88|所有者权益合计||||||

||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|四、本年年末余额|（六）其他|2.本年使用|1.本年提取|（五）专项储备|4.其他|3.盈余公积弥补亏损|2.盈余公积转增股本|1.资本公积转增股本|（四）股东权益内部结转|3.其他|2.对股东的分配|1.提取盈余公积|（三）利润分配|4.其他|3.股份支付计入股东权益的金额|2．其他权益工具持有者投入资本|1.股东投入普通股|（二）股东投入和减少资本|（一）综合收益总额|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|二、本年年初余额|其他|前期差错更正|加：会计政策变更|一、上年年末余额|项目|||编制单位：山东共达电声股份有限公司|2016年度|母公司所有者权益变动表（续）|
||360,000,000.00|||||||||||||||||||||360,000,000.00||||360,000,000.00|股本||2015年度||||
||||||||||||||||||||||||||||优先股|其他权益工具|||||
||||||||||||||||||||||||||||永续债||||||
||||||||||||||||||||||||||||其他||||||
||64,236,115.94|||||||||||||||||||||64,236,115.94||||64,236,115.94|资本公积||||||
||||||||||||||||||||||||||||减：库存股||||||
||||||||||||||||||||||||||||其他综合收益||||||
||||||||||||||||||||||||||||专项储备||||||
||25,386,017.71||||||||||||2,246,579.29|2,246,579.29|||||||2,246,579.29|23,139,438.42||||23,139,438.42|盈余公积||||||
||190,554,159.23|||||||||||-5,040,000.00|-2,246,579.29|-7,286,579.29||||||22,465,792.85|15,179,213.56|175,374,945.67||||175,374,945.67|未分配利润||||||
||640,176,292.88|||||||||||-5,040,000.00||-5,040,000.00||||||22,465,792.85|17,425,792.85|622,750,500.03||||622,750,500.03|所有者权益合计||||||

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
山东共达电声股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身潍坊共达电讯有限公司是经潍坊市对外经济贸易委员会潍外经贸外资字（2001）第 126号文批准，由潍坊高科电子有限公司和香港镇贤实业有限公司共同出资设立的中外合资经营企业，山东省人民政府于 2001年 3月 30日颁发了外经贸鲁府潍字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司于 2001年 4月 10日在潍坊市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“企合潍总字第002742号”的企业法人营业执照。
根据公司 2008年 7月 14日董事会决议和发起人协议规定，原潍坊共达电讯有限公司整体变更为山东共达电声股份有限公司。根据中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信验字（2008）第 2-029号验资报告并经全体股东一致确认，以原潍坊共达电讯有限公司截至 2008年6月30日经审计后的净资产人民币 111,734,982.81元，折合为山东共达电声股份有限公司股本 9,000万元，折股余额 21,734,982.81元计入公司资本公积，各发起人持股比例不变。2008年 8月 25日，山东省对外贸易经济合作厅作出了鲁外经贸外资字[2008]743号《关于同意潍坊共达电讯有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，批准潍坊共达电讯有限公司整体变更为山东共达电声股份有限公司。
2008年 8月 26日，山东省人民政府向公司换发了商外资鲁府字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司于 2008年 9月 8日召开了创立大会暨第一次股东大会，于 2008年 9月 17日在山东省工商行政管理局办理了变更登记手续，取得了注册号为370700400002483的企业法人营业执照。
变更后公司注册资本 9,000万元，其中：潍坊高科电子有限公司持有 5,076万股，占注册资本的56.40%；香港镇贤实业有限公司持有 1,308.60万股，占注册资本的14.54%；华逸成长投资有限公司持有 761.40万股，占注册资本的8.46%；福暐有限公司持有 657万股，占注册资本的7.30%；福匡有限公司持有 657万股，占注册资本的7.30%；
山东潍坊晟达投资有限公司持有 270万股，占注册资本的3.00%；潍坊金达创业投资有限公司持有 180万股，占注册资本的2.00%；上海荣大投资有限公司持有 90万股，占注册资本的1.00%。
2010年 11月 5日，经公司股东大会决议，公司股东上海荣大投资有限公司将其持有的公司股份 90万股转让给上海太峰资产管理有限公司；2010年 12月 21日，经公司股东大会决议，公司股东潍坊金达创业投资有限公司将其持有的公司股份 180万股转让给潍坊鑫汇投资担保有限公司；以上两次股份转让后，公司股本及股权结构情况如下：潍坊高科电子有限公司持有 5,076万股，占注册资本的56.40%；香港镇贤实业有限公司持有 1,308.60万股，占注册资本的14.54%；华逸成长投资有限公司持有 761.40万股，占注册资本的8.46%；福暐有限公司持有 657万股，占注册资本的7.30%；福匡有限公司持有 657万股，占注册资本的7.30%；山东潍坊晟达投资有限公司持有 270万股，占注
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
册资本的3.00%；潍坊鑫汇投资担保有限公司持有 180万股，占注册资本的2.00%；上海太峰资产管理有限公司持有90万股，占注册资本的1.00%。
2012年1月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东共达电声股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]104号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于2012年2月17日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为12,000万股。
根据 2013年 5月 20日召开的股东大会决议和 2013年 5月 31日章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民币 120,000,000.00元，按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额人民币 120,000,000.00股，每股面值 1元，变更后的注册资本为人民币 240,000,000.00元。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（报告号XYZH/2012JNA4027-7）。
根据 2014年 5月 19日召开的股东大会决议和章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民币 120,000,000.00元，按每 10股转增 5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额人民币 120,000,000.00股，每股面值 1元，变更后的注册资本为人民币 360,000,000.00元。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（报告号XYZH/2013JNA2009-4）。
2015年 5月 26日，公司股东潍坊高科电子有限公司分别与喀什橡树林股权投资有限公司、上海依惠科技发展有限公司、北京一心资本管理有限公司、宫俊等四名受让方签订了股权转让协议，约定潍坊高科按照 12元/股的价格将其持有的 100,000,000股公司股份转让给该四名受让方，此次股份转让完成后，潍坊高科电子有限公司持有 5,228万股，占股本的14.52%。
2016年 5月 11日，公司股东潍坊高科电子有限公司通过深圳证券交易所证券交易系统以竞价交易方式在二级市场增持公司股份 1,800,000股，增持金额为 27,610,753.44元。本次增持后，潍坊高科持有公司股份数为 54,080,000股，占股本的15.02%。
2016年 5月 13日，公司股东潍坊高科电子有限公司通过深圳证券交易所证券交易系统以竞价交易方式在二级市场增持公司股份 900,000股，增持金额为13,308,261.54。
本次增持后，潍坊高科持有公司股份数为54,980,000股，占股本的15.27%。
截至 2016年 12月 31日，本公司股本总额为 36,000万股，全部为无限售条件股份。
本公司法定代表人：赵笃仁，注册地址：潍坊市坊子区凤山路 68号，公司企业法人营业执照注册号：370700400002483。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司属电子元器件行业中的电声元器件行业，主营业务为：微型电声元器件及电声组件的研发、生产和销售。经营范围：研发、生产和销售声学元器件、半导体类微机电产品，高精度电子产品模具，电子产品自动化生产设备，与手机、汽车、电脑相关的电声组件或其他衍生产品；与以上技术、产品相关的解决方案和服务；进出口业务（不含分销）。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括潍坊市欧信电器有限公司、Gettop EuropeR&DApS、共2家公司。与上年相比，因注销减少东莞共达电子有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
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现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
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书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
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9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
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10.存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品领用时采用五五摊销法。
（3）存货可变现净值和跌价准备的计提方法
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
11.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
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权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20|10|
|机器设备|5-10|10|
|运输设备|5|10|
|电子设备|5|10|

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|-|-|-|
|类 别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|其他设备|5|10|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.职工薪酬
本公司职工薪酬为短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医疗保险费及住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，为设定提存计划离职后福利。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）销售商品收入确认具体政策
国内销售：根据合同相关条款，客户收到货物验收入库，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
出口销售：根据合同相关条款，取得出口报关单或客户验收无异议，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
22.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.租赁
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司本期无重要会计估计变更。
（2）重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物以及进口货物|
|应税收入|
|缴纳的流转税|
|应纳税所得额|
|缴纳的流转税|
|缴纳的流转税|
|缴纳的流转税|

不同企业所得税税率纳税主体说明
纳税主体名称 所得税税率
山东共达电声股份有限公司 15%
潍坊市欧信电器有限公司 25%
GETTOP EUROPER&D Aps 22%
东莞共达电子有限公司 25%
2.税收优惠
山东共达电声股份有限公司于 2014年 10月 31日通过山东省科学技术厅、山东省财
政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局高新技术企业认定，获发高新技术企业证
书（证书编号：GR201437000480，有效期 3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司自2014年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|79,804.91|
|108,784,274.87|
|34,567,161.26|
|143,431,241.04|
|393,411.86|

年末其他货币资金余额主要为银行承兑保证金、信用证保证金等。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|35,479,372.11|
|35,479,372.11|

（2）年末公司无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|302,854.20|
|302,854.20|

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|209,478,139.18|98.99|10,492,967.12|5.01|
|2,128,585.80|1.01|2,128,585.80|100.00|
|211,606,724.98|100.00|12,621,552.92|5.96|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|199,498,648.56|98.94|10,022,925.93|5.02|
|2,128,585.80|1.06|2,128,585.80|100.00|
|201,627,234.36|100.00|12,151,511.73|6.02|

1）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|209,096,935.90|10,454,846.80|
|381,203.28|38,120.32|
|209,478,139.18|10,492,967.12|

2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|坏账金额|计提比例|
|1,729,659.06|1,729,659.06|100%|
|398,926.74|398,926.74|100%|
|2,128,585.80|2,128,585.80||

（2）本年计提坏账准备金额470,041.19元，无收回或转回坏账准备。
（3）本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款余额合计数的比例(%)|
|36,048,462.98|1年以内|17.04|
|34,287,642.96|1年以内|16.20|
|8,431,588.11|1年以内|3.98|
|7,631,081.74|1年以内|3.61|
|7,220,205.45|1年以内|3.41|
|93,618,981.24||44.24|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,640,683.34|86.06|13,352,397.44|
|136,752.17|7.17|130,655.18|
|129,067.18|6.77||
|1,906,502.69|100.00|13,483,052.62|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项金额为 1,388,560.13元，占预付款项年末余额合计数的比例为72.83%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,212,813.34|100.00|469,421.12|11.14|
|4,212,813.34|100.00|469,421.12|11.14|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,879,665.37|100.00|620,649.08|6.28|
|9,879,665.37|100.00|620,649.08|6.28|

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,400,279.55|120,013.98|
|1,570,140.72|157,014.07|
|100,000.00|50,000.00|
|142,393.07|142,393.07|
|4,212,813.34|469,421.12|

（2）本年计提坏账准备金额-151,227.96元，无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,490,140.72|
|1,355,067.48|
|619,959.57|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|469,571.86|
|278,073.71|
|4,212,813.34|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款余额比例（%）|
|农民工工资保证金|1,490,140.72|1-2年|35.37|
|代垫社保款|1,355,067.48|1 年 以 内|32.17|
|海关保证金|619,959.57|1年以内|14.72|
|办事处周转金|278,073.71|1年以内|6.60|
|押金|139,991.00|2-3 年、3-4年|3.32|
||3,883,232.48||92.18|

 6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|89,899,704.49|11,614,196.56|7 8 , 2 8 5 , 5 0 7.93|5 4 , 9 6 9 , 4 0 0 . 2 3|4,290,879.14|
|7,764,510.92||7,764,510.92|6,631,926.47||
|11,463,532.40||11,463,532.40|11,116,958.49||
|19,413,833.66|1,515,053.33|17,898,780.33|19,095,804.06|3,111,705.23|
|80,870,903.21|5,272,562.98|75,598,340.23|58,318,647.25|4,579,550.36|
|11,377,525.46||11,377,525.46|13,898,269.83||
|223,952.12||223,952.12|360,510.05||
|221,013,962.26|18,401,812.87|202,612,149.39|164,391,516.38|11,982,134.73|

（2）存货跌价准备
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|4,290,879.14|16,390,965.72||9,067,648.30||
|3,111,705.23|2,431,674.88||4,028,326.78||
|4,579,550.36|9,982,447.27||9,289,434.65||
|11,982,134.73|28,805,087.87||22,385,409.73||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|存货成本与可变现净值孰低|
|存货成本与可变现净值孰低|
|存货成本与可变现净值孰低|

（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|3,222,680.34|78,452.44|
|2,354,468.85|3,733,292.64|
|5,577,149.19|3,811,745.08|

8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||持股比例(%)|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额||
|60,000,000.00|||60,000,000.00|||||7.17|
|60,000,000.00|||60,000,000.00|||||7.17|

 9.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|
|188,560,501.73|327,610,691.98|18,257,920.15|5,533,214.66|1,668,131.32|
|3,043,078.20|95,178,590.37|903,710.26|314,898.29|48,900.00|
||64,173,582.21|903,710.26|314,898.29|48,900.00|
|3,043,078.20|31,005,008.16||||
||1,634,670.07|26,300.00|464,579.00|179,850.00|
||1,634,670.07|26,300.00|464,579.00|179,850.00|
|191,603,579.93|421,154,612.28|19,135,330.41|5,383,533.95|1,537,181.32|
|30,829,685.49|145,483,375.02|10,740,351.88|4,262,651.79|1,196,088.66|
|8,796,161.11|38,793,520.70|1,973,091.20|492,630.32|150,101.30|
|8,796,161.11|38,793,520.70|1,973,091.20|492,630.32|150,101.30|
||978,287.58|23,670.00|413,041.14|161,865.00|
||978,287.58|23,670.00|413,041.14|161,865.00|
|39,625,846.60|183,298,608.14|12,689,773.08|4,342,240.97|1,184,324.96|

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|
|151,977,733.33|237,856,004.14|6,445,557.33|1,041,292.98|352,856.36|
|157,730,816.24|182,127,316.96|7,517,568.27|1,270,562.87|472,042.66|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|16,476,352.67|
|1,790,148.89|
|1,065,510.56|
|17,854,064.46|
|31,570,357.69|

10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,786,292.03||2,786,292.03|2,427,738.88||
|29,042,604.61||29,042,604.61|25,528,178.88||
|29,354,413.44||29,354,413.44|11,324,851.62||
|61,183,310.08||61,183,310.08|39,280,769.38||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|2,427,738.88|358,553.15|||
|25,528,178.88|3,514,425.73|||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|
|1,986.00|14.03|14.03|44,688.26|||
|3,988.00|72.82|72.82|130,271.17|||

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|
|97,059,707.90|10,757,982.35|46,702,469.77|4,800.00|9,355,504.83|
||35,489.40|8,560,440.81||926,974.61|
|||||926,974.61|
||35,489.40|8,560,440.81|||
|97,059,707.90|10,793,471.75|55,262,910.58|4,800.00|10,282,479.44|
|7,968,727.57|4,148,070.04|8,806,516.46|3,673.33|4,551,802.78|
|1,941,194.28|1,402,073.42|6,865,415.28|480.00|1,266,484.98|
|1,941,194.28|1,402,073.42|6,865,415.28|480.00|1,266,484.98|
|9,909,921.85|5,550,143.46|15,671,931.74|4,153.33|5,818,287.76|
|87,149,786.05|5 , 2 4 3 , 3 2 8 . 2 9|3 9 , 5 9 0,978.84|646.67|4,464,191.68|
|89,090,980.33|6,609,912.31|37,895,953.31|1,126.67|4,803,702.05|

截至 2016年 12月 31日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例29.02%。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||55,512,672.65|47,622,352.60|7,890,320.05|
||55,512,672.65|47,622,352.60|7,890,320.05|

13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|7,057,278.54||1,113,601.08||
|266,940.82||67,924.68|136,752.14|
|7,324,219.36||1,181,525.76|136,752.14|

 14.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|13,089,914.38|1,963,487.16|12,772,166.81|
|18,002,400.20|2,700,360.02|11,982,134.73|
|||75,215.23|
|5,898,765.70|884,814.86|10,598,743.70|
|36,991,080.28|5,548,662.04|35,428,260.47|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|573,785.44|
|11,865,693.99|
|12,439,479.43|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|1,324,480.10|1,324,480.10|
|2,850,141.02|2,850,141.02|
|7,691,072.87||
|11,865,693.99|4,174,621.12|

15.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|10,640,576.03|
|35,400.00|
|10,675,976.03|

 16.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|225,336,130.00|
|47,300,000.00|
|50,210,919.88|
|322,847,049.88|

（2）保证借款225,336,130.00元
1）2016年 11月 25日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订编号为 2016年坊子授字第 004号《授信额度总协议》，为本公司提供人民币 7000万元整的授信额度，用于续作贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务，本授信协议的使用期限为自本协议生效之日起至 2017年 10月 24日止。
2016年 11月 25日，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为 2016年坊子高科授保字第 001号《最高额保证合同》，为前述授信协议提供连带责任保证，担保债权之最高额本金余额为人民币 7000万元整，保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年 11月 25日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为 2016年坊子共达订单融资 003号《订单融资业务合同》，以本公司提供的销售合同或订单申请融资人民币3000万元。
2016年 12月 1日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为 2016年坊子共达订单融资 004号《订单融资业务合同》，以本公司提供的销售合同或订单申请融资人民币2000万元。
截至 2016年 12月 31日，本公司对中国银行股份有限公司潍坊坊子支行的融资余额为50,000,000.00元。
2）2016年 8月 8日，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与潍坊银行股份有限公司签订编号为 2016年 0808第 39号《最高额保证合同》，所担保的主债权为自 2016年 8月 8日至 2017年 8月 7日期间，在 6000万元整的本金余额最高限额内，为本公司提供担保，保证期间为：自主合同项下借款期限届满次日起两年，若借款提前到期的，则保证期限为借款提前到期次日起两年。
2016年8月8日，本公司与潍坊银行股份有限公司签订了编号为2016年0808第39号的《流动资金借款合同》，借款金额为 500万元，借款期限为 12个月，自 2016年 8月8日起至2017年8月7日止，年利率为4.785%。
2016年 9月 9日，本公司与潍坊银行股份有限公司签订了编号为 2016年 0909第 142号的《流动资金借款合同》，借款金额为 2000万元，借款期限为 12个月，自 2016年9月9日起至2017年9月8日止，年利率为4.785%。
截至 2016年 12月 31日，本公司对潍坊银行股份有限公司的借款余额为25,000,000.00元。
3）2016年 10月 21日，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与恒丰银行股份有限公司潍坊银行签订编号为 2016年恒银青借高保字第 100010210011号《最高额保证合同》，保证人为本公司在 2016年 10月 21日至 2017年 10月 21日期间因办理流贷、银行承兑汇票及电子银行承兑汇票，国内信用证等综合授信业务而订立的全部授信业务合同项下的债券提供3000万元整的最高额保证担保。
2016年 10月 21日，本公司与恒丰银行股份有限公司潍坊分行签订编号为 2016年恒银青借字第 100010210011号的《流动资金借款合同》，借款金额为 3000万元，借款期限为12个月，自2016年10月21日起至2017年10月21日止，年利率为4.35%。
4）2016年 9月 26日，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与威海市商业银行银行股份有限公司潍坊分行签订编号为 2016年威商银保字第 DBHT81700160065625号的《保证合同》，保证人为本公司在 2016年 9月 26日与威海市商业银行银行股份有限公司潍坊分行签订标号为 2016年威商银借字第 8171820160926047979号的《流动资金借款合同》
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
提供连带责任保证。保证期间为：自主合同项下借款期限届满次日起两年，若借款提前到期的，则保证期限为借款提前到期次日起两年。
在 2016年 9月 26日，本公司与威海市商业银行银行股份有限公司潍坊分行签订编号为 2016年威商银借字第 8171820160926047979号的《流动资金借款合同》，借款金额为 2000万元，借款期限自放款之日起最长不超过 12个月，年利率为基准利率上浮10%，即4.785%。
5）2016年 1月 20日，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与中国交通银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为C1601GR3778583《保证合同》，为本公司在 2016年 7月 25日签订的编号为 Z1601TD15667942的《出口风险参与合同》的项下申请书提供连带责任保证，到期日为2017年1月10日，保证期间为两年。截至2016年12月31日，本公司融资余额为USD 1,490,000.00，折算人民币为10,336,130.00元。
6)2016年 1月 4日，公司与中国民生银行股份有限公司潍坊分行签订编号为公授信字第ZH1600000000053《综合授信合同》，主要用于贷款、汇票承兑、汇票贴现、开立信用证、结构性保理等。本授信协议的使用期限为一年，自 2016年 1月 4日至 2017年 1月 4日。同时，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与中国民生银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为公高保字第DB1600000000077《最高额保证合同》，为上述授信协议提供连带责任保证，担保的最高债权额为人民币 5000万元整，被担保的主债权的发生期间为2016年1月4日至2017年1月4日，保证期间为两年。
2016年 1月 4日，公司与中国民生银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为贸融资字第 16002016080001号《贸易融资主协议》，基于该协议，2016年 1月 20日，本公司与中国民生银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为 2AMT-DFCR-JN110015号《买方保理业务申请书》，以本公司提供的应付账款申请融资 2000万元，期间为 2016年1月22日至2017年1月19日。
7）2016年 4月 1日，公司与华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行签订了编号为JN33（融资）2016000X《最高额融资合同》，为本公司提供人民币 8000万元整的最高额融资额度，有效期为 2016年 4月 1日至 2016年 10月 30日。同时，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行签订了编号为JN33（高保）20160017《最高额保证合同》，为前述融资合同提供连带责任保证。担保债权之最高额本金余额为人民币 8000万元，被担保的主债权发生期间为 2016年 4月 1日至 2016年10月30日，保证期间为两年。
2016年 4月 1日，本公司与华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行签订了编号为JN33101201600038《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 3000万元，借款期限为 1年，自2016年4月1日至2017年4月1日，借款年利率为4.698%。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8）2015年 7月 21日，本公司母公司潍坊高科电子有限公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为 2016年 0909第 142号《最高额保证合同》，为本公司提供最高本金限额为 4000万元整的最高额保证，有效期自 2015年 7月 21日至 2016年 7月 21日止，保证期限为债务履行届满之日起两年。
（3）年末无质押借款
（4）抵押借款47,300,000.00元详见本附注“十四、其他重要事项”。
（5）信用借款50,210,919.88元。
2016年 3月 21日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银授字第 021号的《授信业务总合同》，向本公司提供最高额度为人民币 5000万元的授信额度，有效使用期间为2016年3月21日至2017年3月20日。
2016年 3月 23日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银外短贷字第 002号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 03月 23日至 2017年 03月 22日，借款金额为 USD1,247,119.47，折算人民币为8,651,267.76元，借款年利率为2.65%。
2016年 4月 25日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银外短贷字第 003号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 04月 25日至 2017年 04月 24日，借款金额为 USD729,514.00，折算人民币为5,060,638.62元，借款年利率为2.65%。
2016年 5月 25日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银外短贷字第 004号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 05月 25日至 2017年 05月 24日，借款金额为 USD1,259,469.70，折算人民币为8,736,941.31元，借款年利率为2.70%。
2016年 6月 27日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银外短贷字第 005号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 06月 27日至 2017年 06月 26日，借款金额为 USD612,973.50，折算人民币为4,252,197.17元，借款年利率为2.80%。
2016年 7月 27日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银外短贷字第 006号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 07月 27日至 2017年 07月 26日，借款金额为 USD639,046.00，折算人民币为 4,433,062.10元，借款年利率为2.90%。
2016年 10月 25日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银授字第 021号-01号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 11个月，自 2016年
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10月 25日至 2017年 09月 20日，借款金额为 USD1,250,009.07，折算人民币为8,671,312.92元，借款年利率为3.00%。
2016年 11月 23日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为（2016）潍公银授字第 021号-02号的《外币短期贷款合同》，借款期限为 6个月，自2016年11月 23日至 2017年 05月 22日，借款金额为 USD1,500,000.00，折算人民币为10,405,500.00元，借款年利率为3.00%。
截至2016年12月31日，本公司信用借款余额为50,210,919.88元。
（6）截至2016年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
17.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|60,980,931.78|
|60,980,931.78|

年末无已到期未支付的应付票据。
18.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|204,027,807.43|
|204,027,807.43|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,081,165.53|
|436,800.00|
|383,295.27|
|1,901,260.80|

19.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|511,660.38|
|511,660.38|

 20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,572,603.11|189,405,160.66|182,859,033.83|
||10,514,451.82|10,514,451.82|
|15,572,603.11|199,919,612.48|193,373,485.65|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,952,120.05|168,235,257.22|166,161,804.61|
|41,210.32|6,648,783.41|6,674,695.23|
||4,926,557.39|4,926,557.39|
||3,878,484.33|3,878,484.33|
||493,781.28|493,781.28|
||554,291.78|554,291.78|
||611,493.13|611,493.13|
|8,867.85|3,094,835.51|3,103,703.36|
|9,570,404.89|5,888,234.00|1,380,780.11|
|15,572,603.11|189,405,160.66|182,859,033.83|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||9,959,760.24|9,959,760.24|
||554,691.58|554,691.58|
||10,514,451.82|10,514,451.82|

21.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|647,859.90|
|154,719.25|
|66,308.25|
|44,205.48|
|495,737.77|
|900,889.75|

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|194,532.10|
|22,102.76|
|73,676.80|
|2,600,032.06|

 22.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|361,529.80|
|361,529.80|

 23.其他应付款
其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|1,519,316.08|
|1,068,603.73|
|829,055.99|
|255,600.00|
|3,672,575.80|

 24.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|3,557,993.01|

（2）政府补助（与资产相关）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|
|2,699,087.80||2,699,087.80|1,606,530.37|
|2,000,890.20||2,000,890.20|1,951,462.64|
|4,699,978.00||4,699,978.00|3,557,993.01|

 25.递延收益
（1）递延收益分类
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|5,898,765.70||3,557,993.01|2,340,772.69|
|5,898,765.70||3,557,993.01|2,340,772.69|

（2）政府补助项目
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|
|1,720,528.75|||1,606,530.37|
|4,178,236.95|||1,951,462.64|
|5,898,765.70|||3,557,993.01|

“其他变动”为与资产相关的政府补助预计一年内转入利润表的金额，在其他流动负债列示。
26.股本
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减||
||公积金转股|公积金转股|
|360,000,000.00|||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|47,462,811.71|||
|16,773,304.23|||
|64,236,115.94|||

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减:所得税|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,189,724.44|126,820.64|||126,820.64||
|-1,189,724.44|126,820.64|||126,820.64||
|-1,189,724.44|126,820.64|||126,820.64||

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|25,386,017.71|1,883,099.85||
|25,386,017.71|1,883,099.85||

本年增加为本年提取的法定盈余公积。
30.未分配利润
||
|-|
|本年|
|183,646,292.56|
|183,646,292.56|
|18,008,085.38|
|1,883,099.85|
|3,960,000.00|
|195,811,278.09|

 31.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|711,861,663.60|503,853,170.97|699,603,190.30|
|4,166,901.73|568,629.30|5,657,713.18|
|716,028,565.33|504,421,800.27|705,260,903.48|

 32.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|3,000.00|
|2,185,900.17|
|936,724.36|
|624,482.91|
|312,241.47|
|1,485,368.39|
|2,742,080.75|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|6,962.24|
|236,129.80|
|8,532,890.09|

 33.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|8,819,867.22|
|1,378,789.20|
|999,330.42|
|1,247,032.28|
|735,860.81|
|2,486,627.52|
|15,667,507.45|

 34.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|47,622,352.60|
|47,830,443.60|
|11,846,272.39|
|3,605,130.46|
|1,635,730.16|
|1,563,151.35|
|8,076,193.97|
|16,764,667.06|
|138,943,941.59|

 35.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|12,402,692.77|
|1,650,052.70|
|-3,828,877.14|
|1,091,606.86|
|8,015,369.79|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|651,961.88|
|28,805,087.87|
|1,000,000.00|
|30,457,049.75|

 37.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,351,309.97|
|1,351,309.97|

 38.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|437,532.21|25,416.34|
|437,532.21|25,416.34|
|7,713,988.20|1 1,470,813.20|
|65,259.64|67,388.93|
|8,216,780.05|11,563,618.47|

（2）政府补助明细
2016年度明细
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|7,100.00|潍坊市财政局 潍坊市知识产权局关于下达2015年专利申请补助资金的通知 潍财企指[2015]128号|
|12,000.00|潍坊市财政局 潍坊市知识产权局关于下达2015年专利申请补助资金的通知 潍财企指[2015]128号|
|4,000.00|潍坊市财政局 潍坊市知识产权局关于下达2015年度专利维持费补助资金的通知 潍财企指[2015]138号|
|100,000.00|坊子区商务局 坊子区财政局 光与申报2015年潍坊市扶持外经贸发展政策项目资金的申请 坊商务[2016]4号|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|1,200,000.00|潍坊市财政局 潍坊市经济和信息化委员会关于下达2016年山东省工业提质增效升级专项资金预算指标的通知潍财企指[2016]33号|
|400,000.00|潍坊市科学技术局 潍坊市财政局联合下发潍科规字[2016]2号|
|201,780.00|山东省人力资源与社会保障厅 山东省财政局联合下发鲁人社发[2015]55号|
|200,000.00|潍坊市人民政府办公室下发潍政办字[2016]159号|
|600,000.00|山东省人民政府办公厅下发鲁政办字[2016]190号|
|10,000.00|潍坊市科学技术奖奖励委员会|
|279,130.20|潍坊市坊子区人力资源管理服务中心|
|2,699,087.80||
|2,000,890.20||
|7,713,988.20||

2015年度明细
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|250,000.00|潍坊市财政局/商务局关于下达2014年中央外经贸专项资金（对外投资合作项目）预算指标的通知 潍财企指[2014]114号|
|2,500,000.00|潍坊市财政局/商务局关于下达2014年度中央外经贸专项资金（促进外贸转型升级）预算指标的通知 潍财企指[2014]164号|
|50,000.00|潍坊市坊子区财政局关于拔付2013年度潍坊市扶持外经贸发展资金的通知 坊财预指[2015]3号|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|840,000.00|潍坊市财政局/商务局关于下达2014年度山东省扶持外经贸发展专项资金预算指标的通知 潍财企指[2014]198号|
|522,226.00|潍坊市财政局/商务局关于下达2014年度（中央）外经贸发展专项资金预算指标的通知 潍财企指[2014]113号|
|40,000.00|潍坊市坊子区财政局关于拔付2013年度知名品牌奖励资金的通知 坊财预指[2015]44号|
|610,000.00|坊子区住房保障工作领导小组关于确定2014年度公共租赁住房建设项目的通知 坊住保发[2014]3号|
|100,000.00|坊子区财政局关于拨付2014年度潍坊市扶持外经贸发展资金的通知坊财指[2015]222号|
|685,109.20|潍坊市财政局《关于延长扩大失业保险基金支出范围试点政策有关问题的通知》 潍人社[2011]120号|
|30,000.00|潍坊市坊子区关于拨付2015年中央外经贸发展专项资金(第一批)的通知 坊财指[2015]279号|
|200,000.00|潍坊市科技局|
|532,700.00|潍坊市坊子区财政局关于拨付2015年度中央外经贸发展专项资金的通知 坊财指[2015]295号|
|10,800.00|潍坊市财政局/知识产权局关于下达2014年第一批专利申请补助资金的通知 潍财企指[2014]46号|
|400,000.00|潍坊市科学技术局/财政局关于下达潍坊市2015年科学技术发展计划(第一批)的通知|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|来源和依据|
|2,699,087.80||
|2,000,890.20||
|11,470,813.20||

39.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|20,615.00|1,230.00|
|20,615.00|1,230.00|
|301,335.50|300,000.00|
|279,922.28|16,220.37|
|601,872.78|317,450.37|

 40.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,236,016.14|
|-287,877.89|
|948,138.25|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
本期合并利润总额 18,956,223.63按适用税率（15%）计算的所得税费用 2,843,433.54子公司适用不同税率的影响 -830,951.37调整以前期间所得税的影响 -133,134.78非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 695,960.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
1,865,921.91
扣亏损的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 本年发生额
高新技术企业加计扣除及政府补助影响 -3,493,091.18所得税费用 948,138.24 41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,079,269.73|
|631,656.12|
|656,058.37|
|4,366,984.22|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|20,695,723.86|
|8,907,144.08|
|2,126,764.28|
|761,739.29|
|518,356.85|
|465,555.88|
|33,475,284.24|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|74,985,394.92|
|74,985,394.92|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|18,008,085.38|
|30,457,049.75|
|50,205,504.63|
|11,475,647.96|
|1,181,525.76|
|-416,917.21|
|17,389,331.90|
|-1,351,309.97|
|-287,877.89|
|-96,483,168.14|
|-23,940,882.64|
|20,468,325.90|
|-3,557,993.01|
|23,147,322.42|
|126,638,708.23|
|76,794,458.23|
|49,844,250.00|

注：“其他”-3,557,993.01元为递延收益本年转入营业外收入的金额。
（3）现金和现金等价物
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|126,638,708.23|
|79,804.91|
|108,784,274.87|
|17,774,628.45|
|126,638,708.23|
|17,774,628.45|

说明：
1）截至 2016年 12月 31日货币资金中存出的三个月以上的票据保证金 15,799,857.73元、信用证保证金 992,627.01元、借款保证金 48.07元，未作为现金及现金等价物。
2）公司销售货物收到的承兑汇票、对外支付承兑汇票未作为经营、投资、筹资活动的现金及现金等价物。
42.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|8,119,787.77|6.9370|
|540.10|0.8945|
|400,134.11|0.9832|
|12,495,255.38|6.9370|
|59,200.00|0.8945|
|1,738,068.61|6.9370|
|2,806,744.58|6.9370|
|5,450.00|6.9370|
|122,969,000.00|0.0596|
|961.00|7.3068|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|23,047.80|6.9370|
|8,728,131.74|6.9370|

七、合并范围的变化
本年度注销东莞共达电子有限公司，原持股比例100%。
2016年7月，因本公司经营计划调整，调整研发布局，决定注销子公司东莞共达电子有限公司，注销后人员及设备全部转移到母公司进行管理。2016年7月26日向东莞市国家税务局大朗税务分局提交的注销登记事项获得批准，2016年8月5日向东莞市地方税务局大朗税务分局提交的注销登记事项获得批准，2016年9月6日东莞市工商行政管理局核准东莞共达电子有限公司的注销登记。
截至2016年12月31日，东莞共达电子有限公司已注销完毕。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|潍坊|潍坊|电子元器件生产|100||
|丹麦|丹麦|研发|100||

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、日元和丹麦克朗有关，本公司的丹麦子公司以丹麦克朗进行采购和销售，本公司的部分业务活动以美元和港币计价结算。
2016年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2016年12月31日|
|8,119,787.77|
|540.10|
|400,134.11|
|12,495,255.38|
|59,200.00|
|1,738,068.61|
|2,806,744.58|
|5,450.00|
|122,969,000.00|
|961.00|
|23,047.80|
|8,728,131.74|

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）价格风险
本公司以市场价格销售电子元器件产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：93,618,981.24元。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2016年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到三年|三年以上|
|322,847,049.88||||
|60,980,931.78||||
|200,807,697.61|1,441,157.56|1,665,003.28|113,948.98|
|3,426,103.72|50,446.63|157,025.45|39,000.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|潍坊|实业投资（电子产业）、投资管理咨询|219.50万元|15.27|

本公司的最终控制方为赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军四名自然人，截至 2016年12月31日，各持有潍坊高科电子有限公司22.78%的股份。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,195,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|5498万|5228万|15.27|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
潍坊高科置业有限公司
山东共达投资有限公司
临朐高科电子有限公司
同一母公司
广州共达信息技术有限公司
山东共达信息技术有限公司
潍坊共达民间资本管理有限公司
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 与本公司关系
潍坊信誉担保有限责任公司 其他关联方
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司 其他关联方
北京乐华圆娱文化传播股份有限公司 拟并购标的
（二）关联交易
1.关联方租赁
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|潍坊高科电子有限公司|房租租赁|20,000.00|
|山东共达投资有限公司|房租租赁|60,000.00|
|山东共达信息技术有限公司|房租租赁|60,000.00|

2.关联担保情况
（1）对外担保借款
1）2016年 6月 8日，西安曲江春天融和影视文化有限责任公司与西藏信托有限公司签订合同编号为TTCO-L-S-HZ05-201606-DKHT-02-[X]的《贷款合同》，贷款金额人民币壹亿元整，贷款期限为 12个月，贷款利率为9.5%的固定利率。同时本公司与西藏信托有限公司签订合同编号为TTCO-L-S-HZ05-201606-BZHT-04-[X]的《保证合同》，为前述合同提供连带保证责任，保证期间为本合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日起两年止。
2016年 6月 16日，西安曲江春天融和影视文化有限责任公司与西部信托有限公司签订的合同编号为 2016-137-0001号《西部信托·春天融和单一资金信托--借款合同》，信托贷款金额为人民币伍仟万元整，贷款期限为 12个月，贷款利率为7.5%的固定利率。
同时本公司与西部信托有限公司签订合同编号为 2016-137-0002的《西部信托·春天融和单一资金信托--保证合同》，为前述合同提供连带责任保证，保证期间为自借款合同确定的债务履行到期之日的次日起两年。
2016年 8月 22日，西藏鼎鑫投资管理有限公司与朝阳银行股份有限公司沈阳分行
签订编号为 20160623的《一般委托贷款委托代理协议》，应借款人西安曲江春天融和影
视文化有限责任公司请求，朝阳银行股份有限公司沈阳分行向借款人发放借款，并签订
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同编号为 20160623的《一般委托贷款借款合同》，贷款金额人民币伍仟万元整，贷款期限为 12个月，贷款利率为9%的固定利率。同时本公司与西藏鼎鑫投资管理有限公司签订编号为 20160623-BZ-2的《保证合同》，为前述借款合同提供不可撤销的连带保证责任，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项下借款人全部债务履行期限届满之日后满两年时止。
2）2016年 9月 12日，北京乐华圆娱文化传播股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签署了合同编号为 0360880的《综合授信合同》，最高授信额度为人民币壹亿元整，授信期限为 12个月。2016年 9月 12日，本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签署了合同编号为 0360880-001的《最高额保证合同》，为北京银行与北京乐华圆娱文化传播股份有限公司签订的编号为 0360880的《综合授信合同》，以及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供担保，担保期间为 2016年9月12日至2017年9月11日（具体以借款合同为准）。
2016年 9月 12日，北京乐华圆娱文化传播股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签署了合同编号为 0365542的《借款合同》，北京银行股份有限公司国兴家园支行向北京乐华圆娱文化传播股份有限公司提供 2300万元贷款，贷款期限为 1年，贷款利率为5.655%。2016年 9月 14日，北京乐华圆娱文化传播股份有限公司收到北京银行股份有限公司兴家园支行发放的借款2300万元。
2016年 9月 20日，北京乐华圆娱文化传播股份有限公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签署了合同编号为 0366932的《借款合同》，北京银行股份有限公司国兴家园支行向北京乐华圆娱文化传播股份有限公司提供 3850万元贷款，贷款期限为 1年，贷款利率为5.655%。
（2）其他担保事项
公司母公司为本公司提供的借款担保情况，详见本附注“16、短期借款”。
3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|285.19万元|

十一、或有事项
截至 2016年 12月 31日，本公司除本附注十、（二）、2所述的对西安曲江春天融和影视文化有限责任公司和北京乐华圆娱文化传播股份有限公司提供的担保尚未履行完
毕外，无需要披露的其他重大或有事项。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.本公司于 2017年 2月 28日召开了第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》，公司独立董事对该事项进行了事前认可，并发表了独立意见。公司 2016年 11月 10日召开的 2016年第二次临时股东大会已经授权董事会全权办理本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关事宜。
鉴于本次重组事项操作时间过长，国内外经济、政策环境出现了较大变化，本次重组的标的公司乐华文化的股东对该公司对接 A股市场的条件和方式产生了不同想法，故其决定终止与本公司的重大资产重组事宜。基于上述情况，公司董事会经讨论，决定终止本次重大资产重组事项，并于 2017年 2月 28日召开第三届董事会第十六次会议，审议并通过了《关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》。
2.本公司于 2017年 3月 6日召开第三届董事会第十七次会议，审议《山东共达电声股份有限公司 2016年度利润分配预案》，拟以 2016年 12月 31日公司总股本 360,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金 0.11元（含税）。该预案须经公司股东大会批准。
截至 2017年 3月 6日，除存在上述资产负债表日后披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.截至2016年12月31日，本公司抵押房产及土地使用权情况
1）2015年11月23日，本公司与潍坊银行股份有限公司签订了编号为 2015年1117第 41号的《最高额融资合同》，承诺将本公司所拥有的土地使用权（土地使用权证号：潍国用（2009）第 D017号、房产证号潍房权证坊子字第 00000961号）抵押给潍坊银行胜利东街支行，为本公司自 2015年 11月 23日至 2018年 11月 22日期间办理最高本金余额不超过 2730万元整的融资。同时签订了编号为 2015年 1117第 41号的《最高额抵押合同》，为本公司自2015年11月23日至2018年11月22日期间，在人民币2730万元整的最高余额内，潍坊银行胜利东街支行与本公司签订的全部本外币借款合同、银行承兑协议、承兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进口押汇合同、打包
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贷款/订单融资合同、出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协议等授信业务合同以及其他文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。
2016年 11月 14日，本公司与潍坊银行民生东街支行签订了编号为 2016年 1114第 12号的《流动资金借款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 11月 14日期至 2017年 11月 13日止，借款金额为 2700万元整，借款利率为4.785%。担保合同为编号 2015年1117第41号的《最高额抵押合同》。
2016年 11月 14日，本公司与潍坊银行民生东街支行签订了编号为 2016年 1114第 17号的《流动资金借款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 11月 17日期至 2017年 11月 10日止，借款金额为 30万元整，借款利率为4.785%。担保合同为编号 2015年1117第41号的《最高额抵押合同》。
2）2015年 12月 4日，本公司与潍坊银行胜利东街支行签订了编号为 2015年 1204第 61号的《最高额融资合同》，承诺将本公司所拥有的土地使用权（土地使用权证号：潍国用（2009）第 D017号）抵押给潍坊银行胜利东街支行，为本公司自 2015年 12月 4日至2018年12月3日期间办理最高本金余额不超过 1500万元整的融资。同时签订了编号为 2015年 1204第 61号的《最高额抵押合同》，为本公司自 2015年 12月 4日至 2018年 12月 3日期间，在人民币 1500万元整的最高余额内，潍坊银行胜利东街支行与本公司签订的全部本外币借款合同、银行承兑协议、承兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进口押汇合同、打包贷款/订单融资合同、出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协议等授信业务合同以及其他文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。
2016年 8月 9日，本公司与潍坊银行民生东街支行签订了编号为 2016年 0809号第 162号的《流动资金借款合同》，借款期限为 12个月，自 2016年 8月 9日期至 2017年 8月 3日止，借款金额为 500万元整，借款利率为4.785%。担保合同为编号 2015年1204第61号的《最高额抵押合同》。
2016年 8月 9日，本公司与潍坊银行民生东街支行签订了编号为 2016年 0809号第94号的《流动资金借款合同》，借款期限为12个月，自2016年8月9日期至2017年8月8日止，借款金额为 1000万元整，借款利率为4.785%。担保合同为编号2015年1204第61号的《最高额抵押合同》。
3）2015年 11月 18日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订了编号为（潍坊农商银行坊子支行）高抵字（2015）年第 11-10号《最高额抵押合同》，承诺将本公司所拥有的土地使用权（土地使用权证号：潍国用（2014）第 D005号）抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行，为本公司自 2015年 11月 18日至 2018年 11月 17日期间，在人民币 3500万元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有限公司
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坊子支行与本公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。
2016年 1月 22日，本公司依据上述抵押、借款合同，向潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行借入人民币 1000万元，借款期间为 2016年 1月 22日至 2017年 1月 21日。截至2016年12月31日，借款余额为500万元。
截至 2016年 12月 31日，本公司抵押的房屋原值为 39,075,711.47元，净值为 24,889,173.40元，本公司抵押的土地使用权原价为 62,838,024.62元，摊余净值为56,143,023.54元，借款余额为4730万元。
截至2016年12月31日，除上述事项外，本公司无需要说明的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|209,483,178.88|98.99|10,493,219.11|5.01|
|2,128,585.80|1.01|2,128,585.80|100.00|
|211,611,764.68|100.00|12,621,804.91|5.96|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|199,411,985.76|98.94|10,018,592.79|5.02|
|2,128,585.80|1.06|2,128,585.80|100.00|
|201,540,571.56|100.00|12,147,178.59|6.02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|209,101,975.60|98.81|10,455,098.79|199,352,115.76|98.91|
|381,203.28|0.18|38,120.33|9,870.00|0.01|
||||50,000.00|0.02|
|209,483,178.88|98.99|10,493,219.11|199,411,985.76|98.94|

（2）本年计提坏账准备金额474,626.32元；无收回或转回的坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|36,048,462.98|1年以内|17.04|
|32,676,324.54|1年以内|15.44|
|8,431,588.11|1年以内|3.98|
|7,631,081.74|1年以内|3.61|
|7,220,205.45|1年以内|3.41|
|92,007,662.82||43.48|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|19,833,296.80|100.00|13,781,103.18|69.48|
|19,833,296.80|100.00|13,781,103.18|69.48|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,765,478.07|100.00|6,906,695.39|29.06|
|23,765,478.07|100.00|6,906,695.39|29.06|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,771,791.55|188,589.58|
|1,916,990.72|191,699.07|
|1,487,400.00|743,700.00|
|12,657,114.53|12,657,114.53|
|19,833,296.80|13,781,103.18|

（2）本年计提坏账准备金额 6,874,407.71元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|16,090,055.32|
|619,959.57|
|1,490,140.72|
|1,355,067.48|
|278,073.71|
|19,833,296.80|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额的比例（%）|
|往来款|15,636,371.46|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年|78.84|
|农民工工资保证金|1,490,140.72|1 - 2 年|7.51|
|代垫社保款|1,355,067.48|1年以内|6.83|
|海关保证金|619,959.57|1年以内|3.13|
|办事处周转金|278,073.71|1 年 以内|1.40|
||19,379,612.94||97.71|

 3.可供出售金融资产
母公司可供出售金融资产情况见本附注“六、8.可供出售金融资产”。
山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|32,616,444.82||32,616,444.82|33,516,444.82||
|32,616,444.82||32,616,444.82|33,516,444.82||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|18,800,000.00|||18,800,000.00||
|13,816,444.82|||13,816,444.82||
|900,000.00|100,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|
|33,516,444.82|100,000.00|1,000,000.00|32,616,444.82|1,000,000.00|

山东共达电声股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|711,861,663.60|503,861,396.45|639,491,100.32|
|4,106,901.73|1,312,933.86|16,979,422.58|
|715,968,565.33|505,174,330.31|656,470,522.90|

 6.投资收益
||
|-|
|本年发生额|

十六、财务报告批准
本财务报告于2017年3月6日由本公司董事会批准报出。
山东共达电声股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年6月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|1,768,227.18|
|7,713,988.20|

山东共达电声股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年6月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-515,998.14|
|8,966,217.24|
|1,142,304.67|
|7,823,912.57|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.82|0.05|
|1.59|0.03|

山东共达电声股份有限公司二○一七年三月六日