四川国光农化股份有限公司
2016年半年度财务报告
（未经审计）
2016年 08月
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川国光农化股份有限公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|486,188,803.32|659,245,958.48|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,695,570.08|9,618,113.04|
|应收账款|38,075,534.91|20,651,254.21|
|预付款项|5,836,310.65|11,008,907.19|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|3,596,000.44|3,602,968.59|
|买入返售金融资产|||
|存货|119,482,458.43|123,428,558.24|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||2,592,549.77|
|流动资产合计|654,874,677.83|830,148,309.52|
|非流动资产：|||

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|-|-|-|
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|203,200,000.00|3,200,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|17,149,889.64|17,896,501.62|
|在建工程|25,748,739.80|23,553,458.15|
|工程物资|150.00|150.00|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|30,321,758.07|30,678,240.70|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|227,438.22|316,394.64|
|递延所得税资产|5,063,453.85|4,339,296.10|
|其他非流动资产|5,924,126.52||
|非流动资产合计|287,635,556.10|79,984,041.21|
|资产总计|942,510,233.93|910,132,350.73|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|4,400,000.00|4,021,200.00|
|应付账款|9,275,712.44|6,913,136.35|
|预收款项|8,220,397.92|24,096,259.89|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|13,756,299.07|17,351,825.10|
|应交税费|21,274,801.89|3,578,373.99|

||||
|-|-|-|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|21,167,703.52|18,554,156.45|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|78,094,914.84|74,514,951.78|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,950,000.00|3,950,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|169,355.00||
|非流动负债合计|4,119,355.00|3,950,000.00|
|负债合计|82,214,269.84|78,464,951.78|
|所有者权益：|||
|股本|75,000,000.00|75,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|330,635,557.02|330,635,557.02|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|53,070,638.82|49,947,580.66|
|一般风险准备|||
|未分配利润|401,589,768.25|376,084,261.27|
|归属于母公司所有者权益合计|860,295,964.09|831,667,398.95|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|860,295,964.09|831,667,398.95|
|负债和所有者权益总计|942,510,233.93|910,132,350.73|

法定代表人：颜昌绪 主管会计工作负责人：庄万福 会计机构负责人：颜亚丽2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|321,068,118.53|474,248,789.07|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|433,800.00|1,453,612.60|
|应收账款|7,206,273.83|562,262.93|
|预付款项|3,677,701.42|4,612,933.22|
|应收利息|||
|应收股利||197,000,000.00|
|其他应收款|2,809,157.66|2,723,235.74|
|存货|42,289,419.77|50,997,093.97|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||1,568,984.88|
|流动资产合计|377,484,471.21|733,166,912.41|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|203,200,000.00|3,200,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|84,460,000.00|84,460,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|15,869,413.69|16,574,442.50|

||||
|-|-|-|
|在建工程|25,748,739.80|23,553,458.15|
|工程物资|150.00|150.00|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|30,321,758.07|30,678,240.70|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|227,438.22|316,394.64|
|递延所得税资产|1,381,385.75|1,170,931.35|
|其他非流动资产|5,924,126.52||
|非流动资产合计|367,133,012.05|159,953,617.34|
|资产总计|744,617,483.26|893,120,529.75|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|4,400,000.00||
|应付账款|6,161,939.83|6,022,950.95|
|预收款项|74,713,798.01|193,282,380.54|
|应付职工薪酬|5,732,577.78|6,481,699.80|
|应交税费|10,311,674.86|2,083,837.44|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|2,836,192.66|1,188,297.48|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|104,156,183.14|209,059,166.21|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,950,000.00|3,950,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|169,355.00||
|非流动负债合计|4,119,355.00|3,950,000.00|
|负债合计|108,275,538.14|213,009,166.21|
|所有者权益：|||
|股本|75,000,000.00|75,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|330,635,557.02|330,635,557.02|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|53,070,638.82|49,947,580.66|
|未分配利润|177,635,749.28|224,528,225.86|
|所有者权益合计|636,341,945.12|680,111,363.54|
|负债和所有者权益总计|744,617,483.26|893,120,529.75|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|373,522,648.28|367,543,803.20|
|其中：营业收入|373,522,648.28|367,543,803.20|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|253,630,101.02|260,317,260.15|
|其中：营业成本|178,952,912.29|185,503,139.57|
|利息支出|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,043,075.63|368,817.81|
|销售费用|52,547,219.09|51,078,661.04|
|管理费用|25,474,997.59|24,818,653.86|
|财务费用|-6,449,776.30|-1,989,430.63|
|资产减值损失|2,061,672.72|537,418.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||785,400.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|119,892,547.26|108,011,943.05|
|加：营业外收入|1,681,441.92|1,275,430.29|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|21,854.81|260,798.21|
|其中：非流动资产处置损失|2,218.19||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|121,552,134.37|109,026,575.13|
|减：所得税费用|17,923,569.23|16,273,373.49|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|103,628,565.14|92,753,201.64|
|归属于母公司所有者的净利润|103,628,565.14|92,753,201.64|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||

||||
|-|-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|103,628,565.14|92,753,201.64|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|103,628,565.14|92,753,201.64|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|1.3817|1.3741|
|（二）稀释每股收益|1.3817|1.3741|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：颜昌绪 主管会计工作负责人：庄万福 会计机构负责人：颜亚丽4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|183,227,171.95|196,914,573.67|
|减：营业成本|124,282,088.63|145,065,536.19|
|营业税金及附加|607,650.03|368,817.81|
|销售费用|8,315,306.75|7,617,958.18|
|管理费用|19,149,434.46|19,453,825.89|
|财务费用|-5,969,726.23|-1,331,066.68|
|资产减值损失|1,403,029.33|38,503.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||785,400.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|35,439,388.98|26,486,398.60|
|加：营业外收入|1,061,023.99|881,363.31|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|6,145.71|54,407.41|
|其中：非流动资产处置损失|4,763.90||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|36,494,267.26|27,313,354.50|
|减：所得税费用|5,263,685.68|4,091,227.63|

||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|31,230,581.58|23,222,126.87|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|31,230,581.58|23,222,126.87|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.4164|0.34|
|（二）稀释每股收益|0.4164|0.34|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|363,753,206.94|337,328,427.17|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还||22,675.92|
|收到其他与经营活动有关的现金|8,099,621.42|3,830,249.67|
|经营活动现金流入小计|371,852,828.36|341,181,352.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金|166,132,481.05|193,396,057.81|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|38,772,189.60|31,400,958.54|
|支付的各项税费|18,259,783.24|8,907,780.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,422,917.34|50,242,175.86|
|经营活动现金流出小计|267,587,371.23|283,946,972.69|
|经营活动产生的现金流量净额|104,265,457.13|57,234,380.07|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||785,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|39,250.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|3,039,250.00|785,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,931,089.75|12,315,469.68|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|203,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|210,931,089.75|12,315,469.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-207,891,839.75|-11,530,069.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||354,382,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|5,059,703.36|4,291,800.00|

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|5,059,703.36|358,673,800.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|69,375,000.00|54,824,380.84|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,414,275.90|7,075,500.00|
|筹资活动现金流出小计|71,789,275.90|61,899,880.84|
|筹资活动产生的现金流量净额|-66,729,572.54|296,773,919.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-170,355,955.16|342,478,229.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|655,224,758.48|254,090,960.96|
|六、期末现金及现金等价物余额|484,868,803.32|596,569,190.51|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|278,804,113.48|219,095,775.84|
|收到的税费返还||22,675.92|
|收到其他与经营活动有关的现金|7,011,940.26|2,790,194.69|
|经营活动现金流入小计|285,816,053.74|221,908,646.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金|119,894,810.11|145,361,714.94|
|支付给职工以及为职工支付的现金|17,327,892.47|12,988,243.46|
|支付的各项税费|9,711,263.62|3,646,442.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|14,998,612.89|17,754,444.92|
|经营活动现金流出小计|161,932,579.09|179,750,846.13|
|经营活动产生的现金流量净额|123,883,474.65|42,157,800.32|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||785,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|21,300.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|3,021,300.00|785,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,654,672.65|12,130,577.68|

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|203,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|210,654,672.65|12,130,577.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-207,633,372.65|-11,345,177.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||354,382,000.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,038,503.36||
|筹资活动现金流入小计|1,038,503.36|354,382,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|69,375,000.00|54,824,380.84|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,414,275.90|7,075,500.00|
|筹资活动现金流出小计|71,789,275.90|61,899,880.84|
|筹资活动产生的现金流量净额|-70,750,772.54|292,482,119.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-154,500,670.54|323,294,741.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|474,248,789.07|176,941,872.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|319,748,118.53|500,236,614.57|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||||||||||
|||||||减：|其他|||一般风险准备|未分配利润||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合||||||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益||||||计|
|||股|债|||||||||||
||75,0|||||||||||||
||||||330,6||||49,94||376,084,261.27||831,6|
|一、上年期末余|00,0|||||||||||||
||||||35,55||||7,580||||67,39|
|额|00.0|||||||||||||
||||||7.02||||.66||||8.95|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|策变更||||||
|前期||||||
|差错更正||||||
|同一||||||
|控制下企业合||||||
|并||||||
|其他||||||
||75,0|||||
|||330,6|49,94|376,0|831,6|
|二、本年期初余|00,0|||||
|||35,55|7,580|84,26|67,39|
|额|00.0|||||
|||7.02|.66|1.27|8.95|
||0|||||
|三、本期增减变|||3,123|25,50|28,62|
|动金额（减少以|||,058.|5,506|8,565|
|“－”号填列）|||16|.98|.14|
|||||103,6|103,6|
|（一）综合收益||||||
|||||28,56|28,56|
|总额||||||
|||||5.14|5.14|
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
||||3,123|-78,1|-75,0|
|（三）利润分配|||,058.|23,05|00,00|
||||16|8.16|0.00|
||||3,123|-3,12||
|1．提取盈余公||||||
||||,058.|3,058||
|积||||||
||||16|.16||
|2．提取一般风||||||
|险准备||||||
|||||-75,0|-75,0|
|3．对所有者（或||||||
|||||00,00|00,00|
|股东）的分配||||||
|||||0.00|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
||||48,91||||
|1．本期提取|||||||
||||2.00||||
||||48,91||||
|2．本期使用|||||||
||||2.00||||
|（六）其他|||||||
||75,0|||||860,295,964.09|
|||330,6||53,07|401,5||
|四、本期期末余|00,0||||||
|||35,55||0,638|89,76||
|额|00.0||||||
|||7.02||.82|8.25||
||0||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||||||||||
|||||||减：|其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益|||准备|润||计|
|||股|债|||||||||||
||60,0|||||||||||||
||||||||||25,75||326,4||412,9|
|一、上年期末余|00,0||||715,5|||||||||
||||||||||9,841||58,08||33,48|
|额|00.0||||57.02|||||||||
||||||||||.78||3.48||2.28|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|同一||||||
|控制下企业合||||||
|并||||||
|其他||||||
||60,0|||||
||||25,75|326,4|412,9|
|二、本年期初余|00,0|715,5||||
||||9,841|58,08|33,48|
|额|00.0|57.02||||
||||.78|3.48|2.28|
||0|||||
||15,0|||||
|三、本期增减变||329,9|24,18|49,62|418,7|
||00,0|||||
|动金额（减少以||20,00|7,738|6,177.|33,91|
||00.0|||||
|“－”号填列）||0.00|.88|79|6.67|
||0|||||
|||||133,8|133,8|
|（一）综合收益||||||
|||||13,91|13,91|
|总额||||||
|||||6.67|6.67|
||15,0|||||
|||329,9|||344,9|
|（二）所有者投|00,0|||||
|||20,00|||20,00|
|入和减少资本|00.0|||||
|||0.00|||0.00|
||0|||||
||15,0|||||
|||329,9|||344,9|
|1．股东投入的|00,0|||||
|||20,00|||20,00|
|普通股|00.0|||||
|||0.00|||0.00|
||0|||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
||||24,18|-84,1|-60,0|
|（三）利润分配|||7,738|87,73|00,00|
||||.88|8.88|0.00|
||||24,18|-24,1||
|1．提取盈余公||||||
||||7,738|87,73||
|积||||||
||||.88|8.88||
|2．提取一般风||||||
|险准备||||||
|3．对所有者（或||||-60,0|-60,0|
|股东）的分配||||00,00|00,00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
||||48,91||||
|1．本期提取|||||||
||||2.00||||
||||48,91||||
|2．本期使用|||||||
||||2.00||||
|（六）其他|||||||
||75,0||||||
|||330,6||49,94|376,0|831,6|
|四、本期期末余|00,0||||||
|||35,55||7,580|84,26|67,39|
|额|00.0||||||
|||7.02||.66|1.27|8.95|
||0||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||75,00||||330,63|||||224,5|680,11|
|一、上年期末余|||||||||49,947,|||
||0,000.||||5,557.0|||||28,22|1,363.5|
|额|||||||||580.66|||
||00||||2|||||5.86|4|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
||75,00|330,63||224,5|680,11|
|二、本年期初余|||49,947,|||
||0,000.|5,557.0||28,22|1,363.5|
|额|||580.66|||
||00|2||5.86|4|
|三、本期增减变||||-46,8||
||||3,123,0||-43,769|
|动金额（减少以||||92,47||
||||58.16||,418.42|
|“－”号填列）||||6.58||
|||||31,23||
|（一）综合收益|||||31,230,|
|||||0,581.||
|总额|||||581.58|
|||||58||
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-78,1||
||||3,123,0||-75,000|
|（三）利润分配||||23,05||
||||58.16||,000.00|
|||||8.16||
|||||-3,12||
|1．提取盈余公|||3,123,0|||
|||||3,058.||
|积|||58.16|||
|||||16||
|||||-75,0||
|2．对所有者（或|||||-75,000|
|||||00,00||
|股东）的分配|||||,000.00|
|||||0.00||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||75,00|330,63||177,6|636,341,945.12|
|四、本期期末余|||53,070,|||
||0,000.|5,557.0||35,74||
|额|||638.82|||
||00|2||9.28||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||60,00|||||||||66,83|153,31|
|一、上年期末余|||||715,55||||25,759,|||
||0,000.|||||||||8,575.|3,974.7|
|额|||||7.02||||841.78|||
||00|||||||||98|8|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||60,00|||||||||66,83|153,31|
|二、本年期初余|||||715,55||||25,759,|||
||0,000.|||||||||8,575.|3,974.7|
|额|||||7.02||||841.78|||
||00|||||||||98|8|
|三、本期增减变|15,00||||329,92|||||157,6|526,79|
||||||||||24,187,|||
|动金额（减少以|0,000.||||0,000.0|||||89,64|7,388.7|
||||||||||738.88|||
|“－”号填列）|00||||0|||||9.88|6|
|||||||||||241,8|241,87|
|（一）综合收益||||||||||||
|||||||||||77,38|7,388.7|
|总额||||||||||||
|||||||||||8.76|6|
||15,00||||329,92||||||344,92|
|（二）所有者投||||||||||||
||0,000.||||0,000.0||||||0,000.0|
|入和减少资本||||||||||||
||00||||0||||||0|
|1．股东投入的|15,00||||329,92||||||344,92|
|普通股|0,000.||||0,000.0||||||0,000.0|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||00|0||||0|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-84,1||
|||||24,187,||-60,000|
|（三）利润分配|||||87,73||
|||||738.88||,000.00|
||||||8.88||
||||||-2,32||
|1．提取盈余公||||24,187,|||
||||||2,212.||
|积||||738.88|||
||||||69||
||||||-60,0||
|2．对所有者（或||||||-6,000,|
||||||00,00||
|股东）的分配||||||000.00|
||||||0.00||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
||||48,912.||||
|1．本期提取|||||||
||||00||||
||||48,912.||||
|2．本期使用|||||||
||||00||||
|（六）其他|||||||
||75,00|330,63|||224,5|680,11|
|四、本期期末余||||49,947,|||
||0,000.|5,557.0|||28,22|1,363.5|
|额||||580.66|||
||00|2|||5.86|4|

三、公司基本情况
1.历史沿革
四川国光农化股份有限公司位于四川省简阳市平泉镇，前身为简阳县国光保鲜剂厂，2000年1月，与平泉镇脱离挂靠关系，改制为有限公司组织形式，由10名自然人股东共同出资，在四川省简阳市工商行政管理局登记注册。
本公司2009年12月由有限公司变更为股份公司，变更后的注册资本：4000万元；本公司2011年4月增加注册资本2000万元，其中资本公积转增1500万元，未分配利润转增500万元。
2015年3月17日根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川国光农化股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]306号）核准，本公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500.00万股份，每股面值1元。增加注册资本人民币15,000,000.00元，变更后注册资本为人民币7,500.00万元。
截止2016年6月30日，本公司累计发行股本总数7,500.00万股。
2.业务性质及主营业务
公司所处行业为化学原料及化学制品制造业，业务范围包括化学农药制造和化学肥料制造；主要从事植物生长调节剂、杀菌剂为主的农药制剂和水溶性肥料的研发、生产和销售业务；主要产品以多效唑、萘乙酸、甲哌鎓、乙烯利、三十烷醇、胺鲜•乙烯利、多唑•甲哌鎓、氯吡脲、2,4-滴钠盐、矮壮素、赤霉酸、吲丁•萘乙酸为主的植物生长调节剂；以三唑酮、多菌灵、甲霜•锰锌、代森锰锌、代森锌、咪鲜胺、三环唑、锰锌•多菌灵、五氯硝基苯、甲基硫菌灵、噁霉灵、腐霉利为主的杀菌剂和以含氨基酸水溶肥料、大量元素水溶肥料为主的水溶性肥料。
3.其他基本情况
注册地址：简阳市平泉镇。
法定代表人：颜昌绪。
营业期限：1985年12月30日至长期。
统一社会信用代码：91512000206861148T。
登记机关：四川省资阳市工商行政管理局。
4.财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报告经公司董事会2016年8月28日批准报出。
本公司合并财务报表范围包括四川国光农资有限公司一家全资子公司，本年度合并范围较2015年度无增减变化，详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司从事农药、肥料的生产与销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定具体会计政策和会计估计，详见本附注披露的内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司按照“存货周转天数+应收账款周转天数”计算营业周期。报告期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制下的子公司采用权益结合法处理，将财务报表期初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司与子公司之间、子公司相互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。同时从合并报表整体角度对特殊交易进行调整。
少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司所有者权益中的份额。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）公允价值的初始计量
本公司主要金融资产和金融负债公允价值的初始计量，为出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）为准。
2）公允价值的后续计量
本公司采用市场法、收益法和成本法等估值技术，对主要金融资产和金融负债进行公允价值计量后续计量，并且使用多种估值技术计量公允价值。
（5）金融资产（不包括应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
1）持有至到期投资
有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
2）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（6）如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末余额在100万元（含100万元，下同）以上的应收款项。|

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|-|-|
||对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方|了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准|
|法|备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏|
||账准备应收款项。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
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|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|90日以内|1.00%|5.00%|
|90至180日|3.00%|5.00%|
|180日至360日|8.00%|5.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|涉诉款项、信用状况严重恶化客户的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品、库存商品等。
（2）存货计价方法和摊销方法
产成品、半成品和在产品成本包括原材料、包装物、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价；低值易耗品在领用时一次性摊销，其他各类存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营
过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本
1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
属同一控制下的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
属非同一控制下的，投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也将其计入投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按所取得的长期股权投资公允价值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确认。
3）企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的投资成本。
（2）后续计量及收益确认方法
A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
B、公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，当期投资损益以应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益份额计算确定。但是公司对通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，选择以公允价值计量且其变动计入损益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的其他综合收益的份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范围。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
15、固定资产
（1）确认条件
本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|20年|5%|4.75%|
|机器设备|年限平均法|5-10年|5%|9.50%-19.00%|
|运输设备|年限平均法|4-5年|5%|19.00%-23.75%|
|其他设备|年限平均法|3年|5%|31.67%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
16、在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所
购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20、长期待摊费用
长期待摊费用的摊销方法为直线法。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的限制性股票的公允价值系以授予日的股票收盘价格减去授予价格确定，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
商品销售收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司的商品销售分为现销和赊销两大类，收入确认分别为：
（1）现销包括：对经销商的先款后货、零星客户交现金直接提货、业务员送货收现等。这类交易收入满足如下条件为确认收入时点：在收讫货款；确认货物发出后（以客户签字或第三方物流单位运单为准）。
（2）赊销包括：特别条款下对经销商的赊销、公司直接经办的政府采购业务、大客户直销业务等。这类交易收入满足如下条件为确认收入时点：与客户签订销售合同；收到客户按销售合同支付的预付款；确认货物发出后（以客户签字或第三方物流单位运单为准）。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件时予以确认：1）能够满足政府补助所附条件；
2）能够收到政府补助。
根据收到政府补助的款项用途，划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对款项用途属于补贴购买固定
资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息、已进入开发阶段的研发项目的财政拨款，作为与资产相关的政府补助，其他均作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（3）递延所得税资产、递延所得税负债的计量
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全费用
本公司根据财政部、安全生产监管总局新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（“财企[2012]16号”文）的相关规定，以危险品上期销售收入为计提依据，采用超额累退方式提取安全生产费用。比例如下：
1）主营业务收入在1,000万元及以下的部分，计提4%；
2）主营业务收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，计提2%；
3）主营业务收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，计提0.5%；
4）主营业务收入在100,000万元以上的部分，计提0.2%。
提取的安全生产费，计入“管理费用”，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）利润分配政策:
根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下：
1）弥补上年亏损；
2）提取法定盈余公积金：按净利润10％提取；
3）提取任意盈余公积金：按股东会决议提取；
4）支付普通股股利：按股东会决议分配。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|增值税应税收入|0、13%、17%|
|营业税|营业税应税收入|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
（1）本公司生产销售的主营产品农药、化肥等适用13%的增值税率，其他材料适用17%的增值税率。
本公司销售的复混肥，以及子公司四川国光农资有限公司（以下简称“国光农资”）业务系销售农药、化肥等，符合财政部、国家税务总局“财税[2001]113号”《财政部国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》免征增值税范畴，经简阳市国家税务局“（简国）税减免告字第（12）号”《备案类减免税事项告知书》确认，免交增值税。
（2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号）规定，四川省简阳市地方税务局以《关于四川国光农化股份有限公司享受2011年度西部大开发企业所得税优惠政策的通知》（简地税发[2012]36号）文，确定本公司在2011年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。
国光农资经简阳市国税局《减、免税批准通知书》（简国税减免[2012]17号）批准，确定国光农资在2011年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。
《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号）规定：申请享受优惠政策的，第一年由税源管理部门依法审核确认后，第二年及以后年度按照《企业所得税优惠备案管理办法》（四川省
地方税务局公告2012年第1号）的规定实行事先备案管理。故本公司及国光农资在报告期内经事先备案即可享受西部大开发
企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。
（3）公司属于财政部、国家税务总局联合签发的“财税【2004】197号”《财政部国家税务总局关于钾肥增值税有关问
题的通知》所规定的生产企业，享受钾肥销售的增值税先征后返。财政部、海关总署和国家税务总局印发了《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税〔2015〕90号），规定自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税。自2015年9月1日起，本公司销售的钾肥实行13%税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|库存现金||103,003.94||60,275.64|
|银行存款||137,555,799.38||164,124,482.84|
|其他货币资金||348,530,000.00||495,061,200.00|
|合计|486,188,803.32||659,245,958.48||

其他说明
期末其他货币资金中包含使用受限银行承兑汇票保证金1,320,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|银行承兑票据||660,116.10||1,453,612.60|
|商业承兑票据||1,035,453.98||8,164,500.44|
|合计|1,695,570.08||9,618,113.04||

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|3,225,168.00||
|合计|3,225,168.00||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||
|-|-|-|
|类别|期末余额|期初余额|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|||||||账面价|||||||
|||||计提比||||||计提比||账面价值|
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额||||
|||||例||||||例|||
|按信用风险特|||||||||||||
||||||||23,34||||||
|征组合计提坏||100.00|3,388,8|||38,075,||100.00|2,689,52||||
||41,464,369.48|||8.17%|||0,776|||11.52%||20,651,254.21|
|账准备的应收||%|34.57|||534.91||%|1.98||||
||||||||.19||||||
|账款|||||||||||||
||||||38,075,534.91||23,34||||20,651,254.21||
|||100.00|3,388,8|||||100.00|2,689,52||||
|合计|41,464,369.48|||8.17%|||0,776|||11.52%|||
|||%|34.57|||||%|1.98||||
||||||||.19||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：90日以内|26,347,247.49|263,472.47|1.00%|
|90 -180日|5,530,451.39|165,913.54|3.00%|
|180 -360日|3,915,744.72|313,259.58|8.00%|
|1年以内小计|35,793,443.60|742,645.59|2.07%|
|1至2年|2,851,443.67|570,288.73|20.00%|
|2至3年|1,487,163.94|743,581.97|50.00%|
|3年以上|1,332,318.27|1,332,318.27|100.00%|
|合计|41,464,369.48|3,388,834.57|8.17%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额699,312.59元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额||
|账龄|||||||
|||金额|比例||金额|比例|
|1年以内||5,337,591.91|91.45%||10,474,895.19|95.15%|
|1至2年||498,718.74|8.55%||534,012.00|4.85%|
|2至3年||0.00|0.00%||||
|3年以上||0.00|0.00%||||
|合计|5,836,310.65||--|11,008,907.19||--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||
|-|-|-|
|类别|期末余额|期初余额|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|||||||账面价||||||账面价|
|||||计提比||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额|||值|
|||||例||||||例|||
|单项金额重大并|||||||5,928||||||
||5,928,8|41.67|3,647,2|100.00||2,281,6||79.57|3,647,2|||2,281,60|
|单独计提坏账准|||||||,840.|||61.52%|||
||40.70|%|40.70|%||00.00||%|40.70|||0.00|
|备的其他应收款|||||||70||||||
|按信用风险特征|||||||1,522||||||
||1,571,4|20.95|257,01|16.36||1,314,4||20.43|201,016|||1,321,36|
|组合计提坏账准|||||||,384.|||13.20%|||
||18.01|%|7.57|%||00.44||%|.11|||8.59|
|备的其他应收款|||||||70||||||
||||||3,596,000.44||7,451||||3,602,968.59||
||7,500,2||3,904,2||||||3,848,2||||
|合计|||||||,225.||||||
||58.71||58.27||||||56.81||||
||||||||40||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收||期末余额||||||
|款（按单|||||计提比|||
|||其他应收款||坏账准备||计提理由||
|位）|||||例|||
|||||||公司2013年3月、4月与四川元丰化工股份有限公司签订委外|，|
|||||||加工合同金额21,375,000.00元，当年执行合同17,684,340.00元||
|四川元丰||||||||
|||||||剩余3,647,240.70元未结清。因该公司出现财务危机，此预付款||
|化工股份||3,647,240.70||3,647,240.70|100.00%|||
|||||||项收不回来的风险极大，基于谨慎性原则，公司将元丰公司发生||
|有限公司||||||||
|||||||的此笔货款由预付账款科目转为其他应收款科目，并按100%单||
|||||||独计提坏帐。||
|简阳市现||||||||
|||||||支付给简阳市现代工业投资发展有限公司的土地购置款，土地事||
|代工业投||||||||
|||2,281,600.00||0.00||项目前正在办理中，该款项不存在发生坏账的可能性，因此不对||
|资发展有||||||||
|||||||其计提坏账准备||
|限公司||||||||
|合计|5,928,840.70||3,647,240.70||--|--||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|899,516.91|44,833.34|4.98%|
|1至2年|497,847.81|99,569.56|20.00%|
|2至3年|122,877.25|61,438.63|50.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|3年以上|51,176.04|51,176.04|100.00%|
|合计|1,571,418.01|257,017.57|16.36%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额56,001.46元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|员工备用金||1,134,619.41||1,303,243.25|
|投标保证金||280,053.00||179,586.40|
|货款||3,647,240.70||3,647,240.70|
|土地款||2,281,600.00||2,281,600.00|
|其他||156,745.60||39,555.05|
|合计|7,500,258.71||7,451,225.40||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|第一名|货款|3,647,240.70|2-3年|48.63%|3,647,240.70|
|第二名|土地款|2,281,600.00|3年以上|30.42%||
|第三名|备用金|90,547.72|2-3年|1.21%|45,273.86|
|第四名|备用金|83,388.62|1-2年|1.11%|16,677.72|
|第五名|备用金|78,442.23|1-2年|1.05%|15,688.45|
|合计|--|6,181,219.27|--|82.41%|3,724,880.73|

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|跌价准备||账面价值|账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料|21,356,181.17|507,417.13||20,848,764.04|27,650,818.35|||27,650,818.35|
|在产品|512,592.51|||512,592.51|312,992.61|||312,992.61|
|库存商品|79,022,493.71|||79,022,493.71|70,846,559.23|||70,846,559.23|
|低值易耗品|3,182,259.46|||3,182,259.46|3,067,422.57|||3,067,422.57|
|半成品|9,122,235.57|798,941.54||8,323,294.03|11,887,676.94|||11,887,676.94|
|包装物|7,593,054.68|||7,593,054.68|9,663,088.54|||9,663,088.54|
|合计|120,788,817.10|1,306,358.67|119,482,458.43||123,428,558.24||123,428,558.24||

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额||||
|项目|期初余额||||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他|||
|原材料||507,417.13||||507,417.13||
|半成品||798,941.54|||||798,941.54|
|合计||1,306,358.67||||1,306,358.67||

7、其他流动资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额|
|所得税||||
|增值税|||2,592,549.77|
|其他税金||||
|合计||2,592,549.77||

其他说明：
（1）其他流动资产是对应交税费中期初期末负数余额重分类形成，系企业本期实际缴纳税款大于本期经审计确定的应缴纳的税额形成。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
||200,000,000.|||200,000,000.|||||
|可供出售债务工具：|||||||||
||00|||00|||||
|可供出售权益工具：|3,200,000.00|||3,200,000.00|3,200,000.00|||3,200,000.00|
|按成本计量的|3,200,000.00|||3,200,000.00|3,200,000.00|||3,200,000.00|
||203,200,000.||203,200,000.00||||3,200,000.00||
|合计|||||3,200,000.00||||
||00||||||||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投||
|||||||||||本期|
||||||||||资单位||
|被投资单位|||本期|||本期|本期|||现金|
||期初|本期增加||期末|期初|||期末|持股比||
||||减少|||增加|减少|||红利|
||||||||||例||
|资阳市中小企|||||||||||
|业融资担保有|200,000.00|||200,000.00|||||0.13%||
|限责任公司|||||||||||
|简阳市农村信|||||||||||
||3,000,000.00|||3,000,000.00|||||1.15%||
|用合作联社|||||||||||
|南充市商业银|||||||||||
|行股份有限公||15,000,000.00||15,000,000.00|||||||
|司龙泉驿支行|||||||||||
|国泰君安证券|||||||||||
|||40,000,000.00||40,000,000.00|||||||
|股份有限公司|||||||||||
|中国民生银行|||||||||||
|股份有限公司||45,000,000.00||45,000,000.00|||||||
|成都分行|||||||||||
|中国建设银行|||||||||||
|股份有限公司||50,000,000.00||50,000,000.00|||||||
|成都铁道支行|||||||||||
|中国农业银行|||||||||||
|股份有限公司||50,000,000.00||50,000,000.00|||||||
|简阳支行|||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|3,200,000.00|200,000,000.00|203,200,000.00|--|

9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|12,001,857.81|27,354,116.74|12,183,731.54|4,135,311.90|55,675,017.99|
|2.本期增加金额|0.00|337,521.39|540,598.29|57,507.83|935,627.51|
|（1）购置|0.00|337,521.39|540,598.29|57,507.83|935,627.51|
|（2）在建工程转入||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额|||513,007.00||513,007.00|
|（1）处置或报废|||513,007.00||513,007.00|
|4.期末余额|12,001,857.81|27,689,038.13|7,569,692.94|3,506,309.94|50,766,898.82|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|6,837,850.48|18,517,176.09|9,547,654.48|2,875,835.32|37,778,516.37|
|2.本期增加金额|233,142.66|815,703.45|333,176.53|232,983.38|1,615,006.02|
|（1）计提|233,142.66|815,703.45|333,176.53|232,983.38|1,615,006.02|
|3.本期减少金额|||487,356.70||487,356.70|
|（1）处置或报废|||487,356.70||487,356.70|
|4.期末余额|7,070,993.14|19,340,024.02|9,321,934.57|3,152,452.10|38,885,403.83|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|4,930,864.67|8,351,614.11|2,831,637.34|1,035,773.52|17,149,889.64|
|2.期初账面价值|5,164,007.33|8,836,940.65|2,636,077.06|1,259,476.58|17,896,501.62|

（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|成都门市|84,051.32|
|简阳分装库|12,434.26|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|商品房|806,100.81|产权尚在办理中|

其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|年产2,100吨植物生长调|||||||
||3,402,551.18||3,402,551.18|2,832,942.50||2,832,942.50|
|节剂原药生产线项目|||||||
|年产500公斤S-诱抗素原|||||||
||760,268.37||760,268.37|652,579.71||652,579.71|
|药项目|||||||
|年产1.9万吨环保型农药|||||||
||15,093,183.53||15,093,183.53|13,949,457.59||13,949,457.59|
|制剂生产线项目|||||||
|年产6,000吨植物营养产|||||||
||3,534,191.97||3,534,191.97|3,193,547.04||3,193,547.04|
|品生产线项目|||||||
|1万吨园林花卉养护品生|||||||
||2,936,104.81||2,936,104.81|2,924,931.31||2,924,931.31|
|产线（非募投项目）|||||||
|抑芽丹原药生产线（非募|||||||
||22,439.94||22,439.94||||
|投项目）|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|25,748,739.80|25,748,739.80|23,553,458.15|23,553,458.15|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期|||||利息||||
||||||本期||工程累|||其中：|||
|||||转入|||||资本||本期利||
|||期初余|本期增||其他|期末余|计投入|工程||本期利||资金|
|项目名称|预算数|||固定|||||化累||息资本||
|||额|加金额||减少|额|占预算|进度||息资本||来源|
|||||资产|||||计金||化率||
||||||金额||比例|||化金额|||
|||||金额|||||额||||
|年产2,100吨|||||||||||||
||53,250,|2,832,9|569,608|||3,402,5||建设||||募股|
|植物生长调节|||||||6.39%||||||
||000.00|42.50|.68|||51.18||中||||资金|
|剂原药生产线|||||||||||||
|年产500公斤|12,550,|652,57|107,688|||760,268||建设||||募股|
||||||||6.06%||||||
|S-诱抗素原药|000.00|9.71|.66|||.37||中||||资金|
|年产1.9万吨|||||||||||||
||59,890,|13,949,|1,143,7|||15,093,||建设||||募股|
|环保型农药制|||||||25.20%||||||
||000.00|457.59|25.94|||183.53||中||||资金|
|剂生产线|||||||||||||
|年产6,000吨|||||||||||||
||20,950,|3,193,5|340,644|||3,534,1||建设||||募股|
|植物营养产品|||||||16.87%||||||
||000.00|47.04|.93|||91.97||中||||资金|
|生产线|||||||||||||
|1万吨园林花|||||||||||||
||28,060,|2,924,9|11,173.|||2,936,1||建设|||||
|卉养护品生产|||||||10.46%|||||其他|
||000.00|31.31|50|||04.81||中|||||
|线|||||||||||||
||174,700|23,553,|2,172,8|||25,726,|||||||
|合计|||||||--|--||||--|
||,000.00|458.15|41.71|||299.86|||||||

11、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|专用材料||150.00||150.00|
|合计|150.00||150.00||

其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|财务软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|32,422,573.02|||1,798,262.74|34,220,835.76|
|2.本期增加金额||||76,410.26|76,410.26|
|（1）购置||||76,410.26|76,410.26|
|（2）内部研发||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|32,422,573.02|||1,874,673.00|34,297,246.02|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|2,675,429.30|||867,165.76|3,542,595.06|
|2.本期增加金额|326,589.42|||106,303.47|432,892.89|
|（1）计提|326,589.42|||106,303.47|432,892.89|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|3,002,018.72|||973,469.23|3,975,487.95|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|29,420,554.30|||901,203.77|30,321,758.07|
|2.期初账面价值|29,747,143.72|||931,096.98|30,678,240.70|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、开发支出
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|研发费用|||9,689,062.90||9,689,062.90||
|合计|||9,689,062.90||9,689,062.90||

其他说明
14、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|篷房||90,283.50||54,170.10||36,113.40|
|塑料车间维修费|||||||
|实验室装修费||226,111.14||34,786.32||191,324.82|
|合计|316,394.64|||88,956.42||227,438.22|

其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|8,599,451.51|1,289,917.73|6,537,778.79|980,666.82|
|内部交易未实现利润|21,206,907.47|3,181,036.12|18,440,861.87|2,766,129.28|
|计入递延收益的政府补助|3,950,000.00|592,500.00|3,950,000.00|592,500.00|
|合计|33,756,358.98|5,063,453.85|28,928,640.66|4,339,296.10|

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负||抵销后递延所得税资|递延所得税资产和负|抵|销后递延所得税资|
|项目|||||||
||债期末互抵金额||产或负债期末余额|债期初互抵金额||产或负债期初余额|
|递延所得税资产||5,063,453.85|||4,339,296.10||

16、其他非流动资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末余额|期初余额|
|预付设备、工程款||5,577,139.20||
|其他||346,987.32||
|合计|5,924,126.52|||

其他说明：
17、应付票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||期初余额|
|商业承兑汇票||4,400,000.00||4,021,200.00|
|合计|4,400,000.00||4,021,200.00||

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|材料款||9,191,549.73||6,740,446.35|
|设备、工程款||||114,140.00|
|其他款项||84,162.71||58,550.00|
|合计|9,275,712.44||6,913,136.35||

19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|货款||8,220,397.92||24,096,259.89|
|合计|8,220,397.92||24,096,259.89||

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬||17,351,825.10|34,326,900.84|37,922,426.87|13,756,299.07|
|二、离职后福利-设定提存计划|||2,692,577.24|2,692,577.24||
|合计|17,351,825.10||37,019,478.08|40,615,004.11|13,756,299.07|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴||17,079,080.30|30,771,655.43||34,375,303.46|13,475,432.27|
|2、职工福利费|||1,254,628.94||1,254,628.94||
|3、社会保险费|||1,737,617.96||1,737,617.96||
|其中：医疗保险费|||1,460,166.90||1,460,166.90||
|工伤保险费|||200,170.96||200,170.96||
|生育保险费|||77,280.10||77,280.10||
|4、住房公积金|||367,708.68||367,708.68||
|5、工会经费和职工教育经费||272,744.80|153,815.83||153,815.83|272,744.80|
|6、短期带薪缺勤|||41,474.00||33,352.00|8,122.00|
|合计|17,351,825.10||34,326,900.84|37,922,426.87||13,756,299.07|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|||2,547,765.05||2,547,765.05||
|2、失业保险费|||144,812.19||144,812.19||
|合计||2,692,577.24||2,692,577.24|||

其他说明：
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

|||||
|-|-|-|-|
|增值税|3,040,825.32|||
|营业税|||17,819.20|
|企业所得税|12,052,253.27||3,078,758.61|
|个人所得税|5,684,253.62||134,475.37|
|城市维护建设税|152,050.32||1,097.30|
|印花税|192,292.38||345,126.20|
|残保基金||||
|教育费附加|91,224.76||658.39|
|地方教育费附加|60,816.51||438.92|
|土地使用税||||
|房产税|1,085.71|||
|合计|21,274,801.89|3,578,373.99||

其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额|
|押金及保证金|8,052,321.36||7,385,731.86|
|预提费用|3,372,590.22||883,566.64|
|应付员工费用|9,691,206.35||10,202,396.17|
|其他|51,585.59||82,461.78|
|合计|21,167,703.52|18,554,156.45||

23、递延收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|形成原因|
||||||||期末递延收益系本期收到的与资产相关的政|
|政府补助||3,950,000.00||||3,950,000.00|府补助，对应的补助项目尚在建设中，还未竣|
||||||||工验收，因此确认为递延收益。|
|合计|3,950,000.00||||3,950,000.00||--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补|本期计入营|其他变动|期末余额|与资产相关/|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||助金额|业外收入金额||与收益相关|
|年产2100吨植物生长调|1,600,000.00||||||
|||1,600,000.00|||1,600,000.00|与资产相关|
|节剂原药生产线项目|||||||
|年产1万吨园林花卉养|1,000,000.00||||||
|||1,000,000.00|||1,000,000.00|与资产相关|
|护品生产线项目|||||||
|植物生长调节剂原药及|700,000.00||||||
|||700,000.00|||700,000.00|与资产相关|
|制剂产业化|||||||
|植物生长调节剂多效.甲|100,000.00||||||
|哌水悬浮剂配方及生产||100,000.00|||100,000.00|与资产相关|
|工艺研究|||||||
|年产6000吨植物营养品|550,000.00||||||
|||550,000.00|||550,000.00|与资产相关|
|生产线项目|||||||
|合计|3,950,000.00||||3,950,000.00|--|

其他说明：
24、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程保证金|169,355.00||
|合计|169,355.00||

其他说明：
25、股本
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本次变动增减（+、-）|||||||
|||期初余额|||||||期末余额|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
|股份总数|75,000,000.00|||||||75,000,000.00||

其他说明：
26、资本公积
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|330,635,557.02||||330,635,557.02|
|合计|330,635,557.02|||330,635,557.02||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|法定盈余公积||49,947,580.66|3,123,058.16|||53,070,638.82|
|合计|49,947,580.66||3,123,058.16||53,070,638.82||

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
各期增加数系按税后利润10%的法定盈余公积计提数
28、未分配利润
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期|上期|
|调整后期初未分配利润|376,084,261.27||326,458,083.48|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润||103,628,565.14|133,813,916.67|
|减：提取法定盈余公积||3,123,058.16|24,187,738.88|
|应付普通股股利||75,000,000.00|60,000,000.00|
|期末未分配利润|401,589,768.25||376,084,261.27|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|373,218,309.86|178,831,482.43|367,089,381.41|185,243,066.71|
|其他业务|304,338.42|121,429.86|454,421.79|260,072.86|
|合计|373,522,648.28|178,952,912.29|367,543,803.20|185,503,139.57|

30、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|营业税||1,680.00||21,123.40|
|城市维护建设税||520,702.35||173,847.20|
|教育费附加||312,415.96||104,308.32|
|地方教育费附加||208,277.32||69,538.89|
|合计|1,043,075.63||368,817.81||

其他说明：
31、销售费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|职工薪酬||15,159,484.74||15,207,582.85|
|运输费||11,641,864.73||10,889,399.04|
|差旅费||6,911,707.41||7,226,360.17|
|会议费||2,794,073.50||2,011,747.87|
|广告及业务宣传费||3,920,531.77||2,999,424.60|
|车辆使用费||3,602,035.58||3,183,114.69|
|租赁费||998,295.42||1,357,954.12|
|办公费||380,609.61||109,958.79|
|业务招待费||582,265.16||590,359.78|
|折旧费||241,314.96||349,310.42|
|邮电费||517,786.99||387,964.01|
|其他费用||5,797,249.22||6,765,484.70|
|合计|52,547,219.09||51,078,661.04||

其他说明：
32、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|10,509,597.52|8,781,890.24|
|研发支出|9,689,062.90|8,846,993.22|
|车辆使用费|427,152.07|535,751.27|
|费用摊销|412,741.53|400,470.57|
|固定资产折旧|395,576.51|355,591.21|
|水电费|589,555.78|649,608.21|

||||||
|-|-|-|-|-|
|办公费||305,750.63||255,695.15|
|差旅费||241,936.96||572,343.52|
|业务招待费||310,233.34||254,648.66|
|安全生产费用||597,413.56||343,936.04|
|其它||1,995,976.79||3,821,725.77|
|合计|25,474,997.59||24,818,653.86||

其他说明：
33、财务费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|利息支出|||||
|减：利息收入||6,510,741.67||2,058,462.80|
|汇兑损失|||||
|减:汇兑收益||1,326.99||146.51|
|金融机构手续费||62,292.36||69,178.68|
|其他|||||
|合计|-6,449,776.30||-1,989,430.63||

其他说明：
34、资产减值损失
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|一、坏账损失||755,314.05||537,418.50|
|二、存货跌价损失||1,306,358.67|||
|合计|2,061,672.72||537,418.50||

其他说明：
35、投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||785,400.00|
|合计||785,400.00||

其他说明：
36、营业外收入
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益的金|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||额|
|其中：固定资产处置利得||3,115.71|||3,115.71|
|政府补助||1,561,417.70||872,275.92|1,561,417.70|
|其他||116,908.51||403,154.37|116,908.51|
|合计|1,681,441.92||1,275,430.29||1,681,441.92|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||与资产|
|||||补贴是否|是否||||
|||发放||||本期发生金|上期发生金|相关/与|
|补助项目|发放主体||性质类型|影响当年|特殊||||
|||原因||||额|额|收益相|
|||||盈亏|补贴||||
|||||||||关|
||资人社发|||||||与收益|
|稳岗补贴||补助||否|否|458,517.70|||
||【2015】44号|||||||相关|
||资人社发|||||||与收益|
|就业见习补贴||补助||否|否|533,600.00|||
||【2013】27号|||||||相关|
|简阳市教育和科|||||||||
||资府发【2014】|||||||与收益|
|学技术局2014年||补助||否|否|15,000.00|||
||25号|||||||相关|
|专利款|||||||||
|经信局2014年工|||||||||
||简委【2015】|||||||与收益|
|业企业税收、目标||奖励||否|否|152,300.00|||
||31号|||||||相关|
|考核、用工奖|||||||||
|2015年岗前职业|简人社发|||||||与收益|
|||补助||否|否|138,000.00|||
|技能培训补贴|【2015】号|||||||相关|
|2013年度中小企|||||||||
||简财外【2013】|||||||与收益|
|业国际市场开拓||补助||否|否|14,000.00|||
||1号|||||||相关|
|资金|||||||||
|2014年外贸发展|||||||||
|促进资金，s-诱抗|简财外【2014】|||||||与收益|
|||补助||否|否|200,000.00|||
|素研究与开发项|4号|||||||相关|
|目|||||||||
||简阳市市委办||||||||
|2014年度服务业|||||||||
||公室、政府办|||||||与收益|
|先进企业奖励资||奖励||否|否|50,000.00|||
||公室办字|||||||相关|
|金|||||||||
||【2015】48号||||||||
|2014年高校毕业|简阳市就业管|补助|因承担国家为保障|否|否||615,200.00|与收益|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|生就业见习补贴|理服务局||某种公用事业或社|||||相关|
||||会必要产品供应或||||||
||||价格控制职能而获||||||
||||得的补助||||||
|2013年度获四川|||因研究开发、技术||||||
||简阳市财政国|||||||与收益|
|省著名商标“矮||奖励|更新及改造等获得|否|否||25,000.00||
||库支付中心|||||||相关|
|丰”商标品牌奖|||的补助||||||
|2013年度获“高|||因研究开发、技术||||||
||简阳市财政国|||||||与收益|
|新技术企业”称号||奖励|更新及改造等获得|否|否||25,000.00||
||库支付中心|||||||相关|
|奖|||的补助||||||
|2013年度企业用|简阳市财政国|||||||与收益|
|||奖励||否|否||1,300.00||
|工奖|库支付中心|||||||相关|
|2013年度工业企|简阳市财政国|||||||与收益|
|||||否|否||123,100.00||
|业税收奖|库支付中心|||||||相关|
|2013年度工业企|||||||||
||简阳市财政国|||||||与收益|
|业综合目标考核||奖励||否|否||45,000.00||
||库支付中心|||||||相关|
|奖|||||||||
||资阳市科学技||||||||
|||||||||与收益|
|专利申请资助款|术和知识产权|补助||否|否||15,000.00||
|||||||||相关|
||局||||||||
|2014年钾肥增值|国家金库简阳|||||||与收益|
|||补助||否|否||22,675.92||
|税退税|市支库|||||||相关|
|合计|--|--|--|--|--|1,561,417.70|872,275.92|--|

其他说明：
37、营业外支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益的金|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||额|
|非流动资产处置损失合计|2,218.19||||5,333.90|
|其中：固定资产处置损失||5,333.90||36,257.41|5,333.90|
|对外捐赠||||8,900.00||
|罚款、赔偿支出||3,504.31||134,100.00|3,504.31|
|其他||13,016.60||117,798.21|13,016.60|
|合计|21,854.81||260,798.21||21,854.81|

其他说明：
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|当期所得税费用||18,647,726.98||16,701,869.42|
|递延所得税费用||-724,157.75||-428,495.93|
|合计|17,923,569.23||16,273,373.49||

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||本期发生额|
|利润总额|121,552,134.37||
|按法定/适用税率计算的所得税费用||18,647,726.98|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣|||
|||-724,157.75|
|亏损的影响|||
|所得税费用|17,923,569.23||

其他说明
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|政府补助||1,561,417.70||1,399,600.00|
|利息收入||6,510,741.67||2,058,462.80|
|其他||27,462.05||372,186.87|
|合计|8,099,621.42||3,830,249.67||

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|付现销售费用||34,028,216.28||38,313,795.76|
|付现管理费用||8,880,505.37||10,119,088.48|
|经营性资金往来及其他||1,514,195.69||1,809,291.62|
|合计|44,422,917.34||50,242,175.86||

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|工程投标保证金||3,000,000.00||
|合计|3,000,000.00|||

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|工程投标保证金||3,000,000.00||
|购理财产品||200,000,000.00||
|合计|203,000,000.00|||

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|银行承兑汇票保证金||4,021,200.00||4,291,800.00|
|股息红利保证金||1,000,151.36|||
|招标保函保证金||38,352.00|||
|合计|5,059,703.36||4,291,800.00||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|发行费用||6,602,500.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|承兑汇票保证金||1,320,000.00||473,000.00|
|股息红利保证金||1,055,923.90|||
|招标保函保证金||38,352.00|||
|合计|2,414,275.90||7,075,500.00||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||--||--|
|净利润|103,628,565.14||92,753,201.64||
|加：资产减值准备||2,061,672.72||537,418.50|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||1,880,358.87||1,952,700.56|
|无形资产摊销||432,892.89||416,861.25|
|长期待摊费用摊销||88,956.42||108,530.41|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||2,218.19|||
|投资损失（收益以“－”号填列）||||-785,400.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||-724,157.75||-428,495.93|
|存货的减少（增加以“－”号填列）||2,639,741.14||-18,736,378.40|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||-4,508,343.54||-5,525,965.03|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||-1,236,446.95||-13,058,092.93|
|经营活动产生的现金流量净额|104,265,457.13||57,234,380.07||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||--||--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：||--||--|
|现金的期末余额||484,868,803.32||596,569,190.51|
|减：现金的期初余额||655,224,758.48||254,090,960.96|
|现金及现金等价物净增加额|-170,355,955.16||342,478,229.55||

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|一、现金|484,868,803.32||655,224,758.48||

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：库存现金||103,003.94||60,275.64|
|可随时用于支付的银行存款||137,555,799.38||164,124,482.84|
|可随时用于支付的其他货币资金||347,210,000.00||491,040,000.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|484,868,803.32||655,224,758.48||

其他说明：
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,320,000.00|银行承兑汇票保证金|
|合计|1,320,000.00|--|

其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|四川国光农资|||||||
||简阳市平泉镇|简阳市平泉镇|产品批发零售|100.00%||直接投资|
|有限公司|||||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是颜昌绪。
其他说明：
实际控制人是颜昌绪先生，颜昌绪先生直接持有本公司37.76%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|成都松尔科技有限公司|主要股东、副董事长、总经理颜亚奇控制的企业|
|颜昌绪|控股股东、董事长|
|颜亚奇|主要股东、副董事长、总经理|
|何颉|董事、董事会秘书、副总经理|
|何鹏|董事、副总经理|
|牟兴勇|董事、副总经理|
|刘云平|董事|
|周洁敏|独立董事|
|吉利|独立董事|
|杨光亮|独立董事|
|邹涛|监事会主席|
|刘刚|职工监事|
|卢浩|监事|
|庄万福|财务总监|
|吴攀道|副总经理|

其他说明
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|成都松尔科技有限公司|成都龙泉驿区北京路899号A幢厂房部分|68,760.00|68,760.00|
|成都松尔科技有限公司|成都龙泉驿区北京路899号办公场地|310,416.00|310,416.00|

关联租赁情况说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履行完|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||毕|
|四川国光农资有限公司|40,000,000.00|2015年08月27日|2016年08月26日|否|
|四川国光农资有限公司|60,000,000.00|2016年06月30日|2017年06月30日|否|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履行完|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||毕|
|颜昌绪|30,000,000.00|2015年01月26日|2016年01月25日|是|
|颜昌绪|60,000,000.00|2015年09月08日|2016年09月08日|否|
|颜亚奇|60,000,000.00|2015年09月08日|2016年09月08日|否|

关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,262,276.00|2,499,233.00|

5、关联方承诺
详见“第五节重要事项”之“九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项”。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
详见本报告“第五节重要事项”之“九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期内的承诺事项”
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面价||||||账面价|
|||||计提比||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额|||值|
|||||例||||||例|||
|按信用风险特征|||||||||||||
||7,452,4|100.00|246,22|||7,206,2|713,2|100.00|151,014|||562,262.|
|组合计提坏账准||||3.30%||||||21.17%|||
||95.00|%|1.17|||73.83|77.26|%|.33|||93|
|备的应收账款|||||||||||||
||7,452,4|100.00|246,22||7,206,273.83||713,2|100.00|151,014||562,262.93||
|合计||||3.30%||||||21.17%|||
||95.00|%|1.17||||77.26|%|.33||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：90日以内|5,985,789.00|59,857.89|1.00%|
|90 -180日|984,000.00|29,520.00|3.00%|
|180 -360日|29,016.00|2,321.28|8.00%|
|1年以内小计|6,998,805.00|91,699.17|1.31%|
|1至2年|373,960.00|74,792.00|20.00%|
|3年以上|79,730.00|79,730.00|100.00%|
|合计|7,452,495.00|246,221.17|3.30%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额95,206.84元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
四川国光农化股份有限公司2016年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||||
|类别|||||账面价值||||||账面价|
|||||计提比|||||计提比|||
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||值|
|||||例|||||例|||
|单项金额重大并||||||5,928||||||
||5,928,8|55.98|3,647,2|100.00|2,281,600.00||92.23|3,647,2|||2,281,60|
|单独计提坏账准||||||,840.|||61.52%|||
||40.70|%|40.70|%|||%|40.70|||0.00|
|备的其他应收款||||||70||||||
|按信用风险特征||||||||||||
||586,97||59,417.|10.12|527,557.66|499,5||57,953.|||441,635.|
|组合计提坏账准||9.01%|||||7.77%||11.60%|||
||5.43||77|%||89.69||95|||74|
|备的其他应收款||||||||||||
||||||2,809,157.66|6,428||||2,723,235.74||
||6,515,8||3,706,6|||||3,705,1||||
|合计||||||,430.||||||
||16.13||58.47|||||94.65||||
|||||||39||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款|期末余额||||
|（按单位）|其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||公司2013年3月、4月与四川元丰化工股份有限公司签订|
|四川元丰化工|||||
||3,647,240.70|3,647,240.70|100.00%|委外加工合同金额21,375,000.00元，当年执行合同|
|股份有限公司|||||
|||||17,684,340.00元，剩余3,647,240.70元未结清。因该公司出|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||现财务危机，此预付款项收不回来的风险极大，基于谨慎性|
|||||||原则，公司将元丰公司发生的此笔货款由预付账款科目转为|
|||||||其他应收款科目，并按100%单独计提坏帐。|
|简阳市现代工||||||支付给简阳市现代工业投资发展有限公司的土地购置款，土|
|业投资发展有||2,281,600.00||0.00||地事项目前正在办理中，该款项不存在发生坏账的可能性，|
|限公司||||||因此不对其计提坏账准备|
|合计|5,928,840.70||3,647,240.70||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|425,547.63|21,277.38|5.00%|
|1至2年|141,911.71|28,382.34|20.00%|
|2至3年|19,516.09|9,758.05|50.00%|
|合计|586,975.43|59,417.77|10.12%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,463.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|员工备用金|265,942.43|386,331.29|
|投标保证金|216,225.00|113,258.40|
|货款|3,647,240.70|3,647,240.70|
|土地款|2,281,600.00|2,281,600.00|

|||||
|-|-|-|-|
|其他||104,808.00||
|合计|6,515,816.13||6,428,430.39|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
||||||末余额|
|||||数的比例||
|第一名|货款|3,647,240.70|2-3年|55.98%|3,647,240.70|
|第二名|土地款|2,281,600.00|3年以上|35.02%||
||备用金（员|||||
|第三名||68,142.00|1年以内1050.00元， 2年以内67092.00元|1.05%|13,470.90|
||工）|||||
|第四名|其他|50,004.00|1年以内|0.77%|2,500.80|
|第五名|保证金|42,125.00|1年以内|0.65%|2,106.25|
|合计|--|6,089,111.70|--|93.45%|3,665,318.65|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
|对子公司投资|84,460,000.00|||84,460,000.00|84,460,000.00|||84,460,000.00|
|合计|84,460,000.00||84,460,000.00||84,460,000.00||84,460,000.00||

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期计提减值准备|减值准备期末|
|被投资单位||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|||
|||||||||余额|
|四川国光农资|||||||||
|||84,460,000.00||||84,460,000.00|||
|有限公司|||||||||
|合计|84,460,000.00||||84,460,000.00||||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主营业务|182,605,933.54|123,745,866.82|196,096,460.28|144,337,545.01|
|其他业务|621,238.41|536,221.81|818,113.39|727,991.18|
|合计|183,227,171.95|124,282,088.63|196,914,573.67|145,065,536.19|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||785,400.00|
|合计||785,400.00||

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-2,218.19||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按||详见“第九节财务报告”之“七、合并财务|
||1,561,417.70||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）||报表项目注释”之“36、营业外收入”。|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|100,387.60||
|减：所得税影响额|248,938.07||
|合计|1,410,649.04|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||每股收益|||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||||
||||基本每股收益（元/股）||稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.90%|1.3817||1.3817||
|扣除非经常性损益后归属于公司普||||||
||11.74%||1.3629||1.3629|
|通股股东的净利润||||||