北京京西风光旅游开发股份有限公司
审计报告
中喜审字〔2014〕第0224号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审计报告
中喜审字〔2014〕第0224号北京京西风光旅游开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简称“北京旅游”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京旅游管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
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ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京旅游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京旅游2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国.北京 二〇一四年三月十三日
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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合并资产负债表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2013年12月31日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额 项 目 附注 期末余额 年初余额流动资产： —— —— 流动负债： —— ——货币资金 八.1 263,617,665.27 86,222,567.21短期借款 八.18 140,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 八.2 2,200,678.09 2,171,336.24拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 八.3 3,725,751.08 5,325,334.49应付票据
预付款项 八.4 26,688,787.92 44,907,153.36应付账款 八.19 19,184,751.53 17,906,525.28应收保费 预收款项 八.19 27,198,445.41 28,652,067.56应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 八.20 2,802,485.01 2,621,147.46应收股利 应交税费 八.21 6,665,103.30 6,127,020.67其他应收款 八.5 4,344,619.30 6,305,649.56应付利息
买入返售金融资产 应付股利 八.22 720,702.32 1,529,125.32存货 八.6 9,067,745.44 8,129,273.73其他应付款 八.19 6,179,606.23 19,654,953.12一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 八.7 275,382,629.25 228,906,630.69保险合同准备金
流动资产合计 585,027,876.35 381,967,945.28代理买卖证券款
非流动资产： —— —— 代理承销证券款
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债 八.23 600,882.43 960,316.24持有至到期投资 流动负债合计 203,351,976.23 77,451,155.65长期应收款 非流动负债： —— ——长期股权投资 八.8 110,000,000.00长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 八.9 241,202,672.42 258,001,384.86长期应付款
在建工程 八.10 64,235,879.70 42,115,768.73专项应付款 八.24 30,913,517.81 43,292,295.16工程物资 预计负债
固定资产清理 递延所得税负债 八.25 27,615.43 12,446.52生产性生物资产 其他非流动负债 八.26 10,500,000.00 5,250,000.00油气资产 非流动负债合计 41,441,133.24 48,554,741.68无形资产 八.11 54,871,403.53 56,399,366.43负债合计 244,793,109.47 126,005,897.33开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 八.12 14,788,459.70 14,788,459.70实收资本（或股本） 八.27 374,980,360.00 187,490,180.00长期待摊费用 八.13 63,736,627.13 15,240,349.03资本公积 八.28 437,449,107.62 624,939,287.62递延所得税资产 八.14 减：库存股
其他非流动资产 八.15 75,240,386.22 75,240,386.22专项储备
非流动资产合计 514,075,428.70 571,785,714.97盈余公积 八.29 11,081,657.04 8,111,153.75一般风险准备
未分配利润 八.30 26,308,838.49 2,356,293.12外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 849,819,963.15 822,896,914.49少数股东权益 七.(二) 4,490,232.43 4,850,848.43所有者权益合计 854,310,195.58 827,747,762.92资产总计 1,099,103,305.05 953,753,660.25负债和所有者权益总计 1,099,103,305.05 953,753,660.25
法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
母公司资产负债表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2013年12月31日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额 项 目 附注 期末余额 年初余额流动资产： —— —— 流动负债： —— ——货币资金 157,588,030.91 71,734,801.90短期借款 135,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十六.1 1,226,892.90 1,481,544.58应付账款 7,968,253.06 3,061,538.43预付款项 26,264,334.63 44,253,247.66预收款项 2,140,154.96 2,148,936.97应收利息 应付职工薪酬 1,748,752.50 1,403,072.79应收股利 应交税费 6,530,101.53 5,236,084.90其他应收款 十六.2 73,429,592.70 4,789,074.02应付利息
存货 5,824,197.44 4,396,594.87应付股利 720,702.32 1,529,125.32一年内到期的非流动资产 其他应付款 63,266,210.69 26,855,008.29其他流动资产 274,242,079.04 228,434,910.85一年内到期的非流动负债
流动资产合计 538,575,127.62 355,090,173.88其他流动负债
非流动资产： —— —— 流动负债合计 217,374,175.06 40,233,766.70可供出售金融资产 非流动负债： —— ——持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十六.3 286,223,647.38 336,223,647.38长期应付款
投资性房地产 专项应付款 30,913,517.81 43,292,295.16固定资产 72,268,239.45 78,728,998.90预计负债
在建工程 49,127,590.85 30,607,417.83递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债 10,500,000.00 5,250,000.00固定资产清理 非流动负债合计 41,413,517.81 48,542,295.16生产性生物资产 负债合计 258,787,692.87 88,776,061.86油气资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 49,058,878.29 50,341,221.47实收资本（或股本） 374,980,360.00 187,490,180.00开发支出 资本公积 438,427,263.42 625,917,443.42商誉 减：库存股
长期待摊费用 58,180,493.20 8,350,558.82专项储备
递延所得税资产 盈余公积 11,763,105.60 8,792,602.31其他非流动资产 75,240,386.22 75,240,386.22一般风险准备
非流动资产合计 590,099,235.39 579,492,230.62未分配利润 44,715,941.12 23,606,116.91所有者权益（或股东权益）合计 869,886,670.14 845,806,342.64资产总计 1,128,674,363.01 934,582,404.50负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,128,674,363.01 934,582,404.50法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
合并利润表
2013年度
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 162,861,219.21 166,113,211.17其中：营业收入 八.31 162,861,219.21 166,113,211.17利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,842,552.70 150,316,175.75其中：营业成本 八.31 78,149,063.55 75,072,948.86利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八.31 6,532,447.75 6,732,170.31销售费用 八.33 4,610,995.62 5,504,606.51管理费用 八.34 75,145,270.86 67,887,437.09财务费用 八.35 -2,963,993.76 -4,667,711.62资产减值损失 八.36 368,768.68 -213,275.40加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 八.37 29,341.85 -257,503.35投资收益（损失以“-”号填列） 八.38 27,729,906.82 33,162.03其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,777,915.18 15,572,694.10加：营业外收入 八.39 14,979,142.64 21,267,894.24减：营业外支出 八.40 111,684.37 1,861,723.11其中：非流动资产处置损失 1,362.47 424.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,645,373.45 34,978,865.23减：所得税费用 八.41 11,458,235.39 7,627,411.32五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,187,138.06 27,351,453.91归属于母公司所有者的净利润 32,547,754.06 27,042,047.03少数股东损益 七.(二) -360,616.00 309,406.88六、每股收益：
基本每股收益 0.0868 0.1442稀释每股收益 0.0868 0.1442七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,187,138.06 27,351,453.91归属于母公司所有者的综合收益总额 32,547,754.06 27,042,047.03归属于少数股东的综合收益总额 -360,616.00 309,406.88法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
母公司利润表
2013年度
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 十六.4 76,286,787.24 72,047,672.62减：营业成本 十六.4 5,469,520.90 4,809,823.27营业税金及附加 1,691,323.41 1,666,327.14销售费用 2,855,577.45 3,482,477.45管理费用 64,075,943.56 57,091,407.91财务费用 -2,513,775.26 -4,741,824.23资产减值损失 4,160,898.85 146,679.04加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 25,879,367.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,426,665.72 9,592,782.04加：营业外收入 14,792,149.64 21,096,654.86减：营业外支出 75,877.64 1,835,581.98其中：非流动资产处置损失 894.55 424.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,142,937.72 28,853,854.92减：所得税费用 11,437,904.82 7,314,510.33四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,705,032.90 21,539,344.59五、每股收益：
基本每股收益 0.0792 0.1149稀释每股收益 0.0792 0.1149六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,705,032.90 21,539,344.59法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
合并现金流量表
2013年度
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量： —— ——销售商品、提供劳务收到的现金 163,436,387.31 162,167,616.14客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八.43 32,310,495.46 34,379,475.04经营活动现金流入小计 195,746,882.77 196,547,091.18购买商品、接收劳务支付的现金 43,584,407.38 47,648,512.38客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,551,559.07 65,081,187.26支付的各项税费 19,054,700.74 11,953,752.00支付其他与经营活动有关的现金 八.43 56,228,572.76 30,327,737.36经营活动现金流出小计 178,419,239.95 155,011,189.00经营活动产生的现金流量净额 17,327,642.82 41,535,902.18二、投资活动产生的现金流量： —— ——收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,284,312.40 33,162.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,800.00 125,159.64处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 140,287,112.40 158,321.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 59,061,714.93 109,129,648.51投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,061,714.93 109,129,648.51投资活动产生的现金流量净额 81,225,397.47 -108,971,326.84三、筹资活动产生的现金流量： —— ——吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,635,800.91 2,054,273.94其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 49,521,437.16 57,149,640.10筹资活动现金流出小计 91,157,238.07 59,203,914.04筹资活动产生的现金流量净额 78,842,761.93 -59,203,914.04四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -704.16
五、现金及现金等价物净增加额 177,395,098.06 -126,639,338.70加：期初现金及现金等价物余额 86,222,567.21 212,861,905.91六、期末现金及现金等价物余额 263,617,665.27 86,222,567.21
法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量： —— ——
销售商品、提供劳务收到的现金 75,430,900.71 71,548,030.48收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 253,982,249.65 70,002,912.80经营活动现金流入小计 329,413,150.36 141,550,943.28购买商品、接收劳务支付的现金 8,139,974.16 6,241,342.99支付给职工以及为职工支付的现金 40,821,839.51 39,902,094.78支付的各项税费 12,241,158.83 5,935,131.74支付其他与经营活动有关的现金 290,371,612.60 57,411,962.60经营活动现金流出小计 351,574,585.10 109,490,532.11经营活动产生的现金流量净额 -22,161,434.74 32,060,411.17二、投资活动产生的现金流量： —— ——
收回投资收到的现金 110,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,434,147.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,800.00 16,299.64处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 128,435,947.27 16,299.64购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 44,285,862.11 75,908,743.28投资支付的现金 50,000,000.00 10,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,285,862.11 85,908,743.28投资活动产生的现金流量净额 34,150,085.16 -85,892,443.64三、筹资活动产生的现金流量： —— ——
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金 165,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 165,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,613,984.25 2,054,273.94支付其他与筹资活动有关的现金 49,521,437.16 57,149,640.10筹资活动现金流出小计 91,135,421.41 59,203,914.04筹资活动产生的现金流量净额 73,864,578.59 -59,203,914.04四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,853,229.01 -113,035,946.51加：期初现金及现金等价物余额 71,734,801.90 184,770,748.41六、期末现金及现金等价物余额 157,588,030.91 71,734,801.90法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
合并所有者权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2013年度 单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权所有者权益合项目 实收资本（或股 减：库 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计本） 存股 准备
一、上年年末余额 187,490,180.00 624,939,287.62 8,111,153.75 2,356,293.12 4,850,848.43 827,747,762.92加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 187,490,180.00 624,939,287.62 8,111,153.75 2,356,293.12 4,850,848.43 827,747,762.92三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 187,490,180.00 -187,490,180.00 2,970,503.29 23,952,545.37 -360,616.00 26,562,432.66（一）净利润 32,547,754.06 -360,616.00 32,187,138.06（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 32,547,754.06 -360,616.00 32,187,138.06（三）所有者投入和减少资本 187,490,180.00 -187,490,180.00
1、所有者投入资本 187,490,180.00 -187,490,180.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 2,970,503.29 -8,595,208.69 -5,624,705.401、提取盈余公积 2,970,503.29 -2,970,503.29
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -5,624,705.40 -5,624,705.404、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 374,980,360.00 437,449,107.62 11,081,657.04 26,308,838.49 4,490,232.43 854,310,195.58法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
合并所有者权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2012年度 单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权所有者权益合项目 实收资本（或股 减：库 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计本） 存股 准备
一、上年年末余额 187,490,180.00 624,939,287.62 5,957,219.29 -18,782,015.85 4,541,441.55 804,146,112.61加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 187,490,180.00 624,939,287.62 5,957,219.29 -18,782,015.85 4,541,441.55 804,146,112.61三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,153,934.46 21,138,308.97 309,406.88 23,601,650.31（一）净利润 27,042,047.03 309,406.88 27,351,453.91（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 27,042,047.03 309,406.88 27,351,453.91（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 2,153,934.46 -5,903,738.06 -3,749,803.601、提取盈余公积 2,153,934.46 -2,153,934.46
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -3,749,803.60 -3,749,803.604、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 187,490,180.00 624,939,287.62 8,111,153.75 2,356,293.12 4,850,848.43 827,747,762.92法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2013年度 单位：元 币种：人民币
项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 187,490,180.00 625,917,443.42 8,792,602.31 23,606,116.91 845,806,342.64加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 187,490,180.00 625,917,443.42 8,792,602.31 23,606,116.91 845,806,342.64三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 187,490,180.00 -187,490,180.00 2,970,503.29 21,109,824.21 24,080,327.50（一）净利润 29,705,032.90 29,705,032.90（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,705,032.90 29,705,032.90（三）所有者投入和减少资本 187,490,180.00 -187,490,180.00
1、所有者投入资本 187,490,180.00 -187,490,180.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 2,970,503.29 -8,595,208.69 -5,624,705.401、提取盈余公积 2,970,503.29 -2,970,503.292、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -5,624,705.40 -5,624,705.404、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 374,980,360.00 438,427,263.42 11,763,105.60 44,715,941.12 869,886,670.14法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2012年度 单位：元 币种：人民币
项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 187,490,180.00 625,917,443.42 6,638,667.85 7,970,510.38 828,016,801.65加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 187,490,180.00 625,917,443.42 6,638,667.85 7,970,510.38 828,016,801.65三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,153,934.46 15,635,606.53 17,789,540.99（一）净利润 21,539,344.59 21,539,344.59（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 21,539,344.59 21,539,344.59（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 2,153,934.46 -5,903,738.06 -3,749,803.601、提取盈余公积 2,153,934.46 -2,153,934.462、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -3,749,803.60 -3,749,803.604、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 187,490,180.00 625,917,443.42 8,792,602.31 23,606,116.91 845,806,342.64法定代表人：熊震宇 主管会计工作负责人：于晓萍 会计机构负责人：张雅萍
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注北京京西风光旅游开发股份有限公司
2013年度会计报表附注
单位：人民币元一、公司简介
北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简称“北京旅游”或“本公司”）是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于 1997年 11月18日成立，领有110000005118606号营业执照。
2006年完成股权分臵改革，股份变更登记日为2006年5月26日，向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得5.4462股的转增股份。本公司股本由116,250,000.00元增加至137,490,180.00元。
2011年4月以10.75元/股的发行价格向中国华力控股集团有限公司发行5,000万股股票，本公司股本增至187,490,180.00元。
2013年5月公司以资本公积转增资本，本公司股本增至374,980,360.00元。
本公司所属行业系旅游行业，经营范围：许可经营项目：以下限分公司经营：出租汽车客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；销售包装食品、酒、饮料、冷、热饮；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；
零售国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念品。一般经营项目：旅游项目开发、投资及管理，旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。以下限分公司经营：器械健身；停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；销售水泥；销售工艺美术品、五金交电、化工（不含危险化学品和一类易制毒化学品）、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、花木；零售内销黄金饰品；
销售旅游产品、旅游纪念品。法定代表人：熊震宇。公司注册地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路5号1号楼。
本公司股票简称为“北京旅游”，股票代码000802。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注本公司自2007年1月1日起执行财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。如会计计量所确定的会计要素采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的确认与计量
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注（1）分类：金融工具分为下列五类：
金融资产应当在初始确认时分为：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注处臵可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风单项金额不重大的应收款项 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经单独测试后未单项计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注9、存货核算方法
存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品及房地产开发企业中的开发成本、开发产品等。
存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊销法。
本公司存货盘存制度：永续盘存制。
发生的存货毁损，应将处臵收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额，存货盘亏造成的损失，计入当期损益。存货盘盈作为前期差错，应采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。
每年年末及中期报告期终了，经对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30—40 2.4%—3.2%
机器设备 10—15 6.3%—9.5%
运输设备 5—10 9.5%—19%
其他设备 5—10 9.5%—19%
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购臵或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号-借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
12、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14、长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的规定计量。
期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注（2）其他资产，主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处臵的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
17、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
19、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
20、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本年度无重大前期差错更正事项。
六、税项
1、增值税：按3%、17%税率计缴增值税。
2、营业税：餐饮、住宿、租赁税率为5%，运输、健身及文化事业收入税率为3%，文化娱乐收入税率为20%。
3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%、5%计算缴纳。
4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳。
5、所得税：所得税税率25%。
6、房产税：按房产原值一次减除30%后的余值的1.2%计算或房屋租金的12%计算缴纳。
七、企业合并及合并财务报表
（一）本公司控制的所有子公司情况，公司合并报表的合并范围：
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注金额单位：万元
本公司 本公司持股 是否被投资单位全称 主营业务 注册地注册资本
投资额 比例 合并北京龙泉宾馆有限公司 餐饮、客房 北京市 10,000 20,002 100% 是旅游开发、承办展
览、房地产开发、商 100%（母公
务咨询、投资顾问、 司和龙泉宾
北京双恒投资发展有限
体育活动项目经营、北京市 7,000 7,000 馆分别持股 是公司
销售旅游用品工艺 99.72%、
品体育用品旅游产 0.28%）
品
100%(母公
龙泉宾馆酒店管理有限酒店管理咨询、培训 司和龙泉宾
北京市 50 50 是公司 等 馆分别持股
20%、80%)
北京京西风光旅行社有
国内旅游业务 北京市 30 30 100% 是限责任公司
受托管理股权投资
天津华胜股权投资管理
基金，从事投融资管天津市 1,000 600 60% 是有限责任公司
理及相关咨询服务
中餐、住宿、零售洒、
北京潭柘嘉福饭店有限
茶、卷烟、雪茄烟及北京市 1,000 1,000 100% 是公司
会议服务
注1：2006年11月22日和2010年5月12日本公司和北京龙泉宾馆有限公司（以下简称“龙泉宾馆”）分别出资 1980万元和 20万元成立北京双恒投资发展有限公司（以下简称“双恒公司”）。根据双恒公司章程规定，双恒公司注册资本2000万元，本公司占99%股权，龙泉宾馆占1%股权；2013年7月，本公司以货币资金5000万元对双恒公司进行增资，增资后双恒公司注册资本 7000万元，本公司占99.72%股权，龙泉宾馆占0.28%股权。
注2：2007年2月8日本公司和龙泉宾馆分别出资10万元和40万元成立龙泉宾馆酒店管理有限公司(以下简称“酒店管理公司”)。北京中企仁信会计师事务所出具“中企仁信验字(2007)第 003号”验资报告确认，并于 2007年 2月 15日领取北京市工商局门头沟分局颁发的注册号为 110109010014328的企业法人营业执照。
注3：2009年5月13日本公司出资30万元注册成立北京京西风光旅行社有限责任公司（以下简称“旅行社公司”）。北京德润会计师事务所出具“京德润验字
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注（2009）第 0830号”验资报告确认。企业法人营业执照号110109011926314，经营范围：国内旅游。
注4： 2011年 6月 24日中国华力控股集团有限公司(以下简称“中国华力”)独资 300万元成立天津华胜股权投资管理有限责任公司(以下简称“天津华胜”)，2011年8月31日本公司和北京中能恒业投资顾问有限公司(以下简称“中能恒业”)分别向天津华胜增资600万元和100万元，天津诚泰有限责任会计师事务所出具“津诚会验字（2011）KN205号”验资报告确认。企业法人营业执照号120191000088650，注册地址：天津开发区新城西路52号滨海金融街6号楼三层Y305室，经营范围：受托管理股权投资基金，从事投融资管理及相关咨询服务。
注5：2012年8月20日本公司出资1000万元注册成立北京潭柘嘉福饭店有限公司（以下简称“嘉福饭店”）。中喜会计师事务所出具“中喜验字（2012）第0037号”验资报告确认。企业法人营业执照号110109005285496，注册地址：北京市沟头沟区潭柘寺风景区内。
（二）少数股东权益和少数股东损益
少数股东权益 本期少数股东 本期少数股东 少数股东权益公司名称
期初金额 损益 其他增减 期末金额
天津华胜股权投资管理
4,850,848.43 -360,616.00 4,490,232.43有限责任公司
合计 4,850,848.43 -360,616.00 4,490,232.43八、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
（一）合并报表主要项目注释：
1、货币资金
期末数（2013.12.31以下同） 年初数（2012.12.31以下同）
项目
汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额
现金 719,756.44 1,103,295.12其中：美元
人民币 719,756.44 1,103,295.12银行存款 262,897,908.83 85,119,272.09其中：美元 6.0969 3,686.66 22,477.20 6.3009 3,681.98 23,199.79人民币 262,875,431.63 85,096,072.30
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注期末数（2013.12.31以下同） 年初数（2012.12.31以下同）
项目
汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额
合计 263,617,665.27 86,222,567.212、交易性金融资产
期末数为2,200,678.09元、年初数为2,171,336.24元，期末、期初交易性金融资产均为本公司之子公司双恒公司和龙泉宾馆在证券二级市场购买的股票和基金，该金融资产以公允价值计量且不存在重大限制情况。
3、应收账款
（1）按应收账款账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 2,556,893.42 57.01% 127,844.67 3,993,289.05 67.18% 199,664.451-2年 77,510.79 1.73% 7,751.08 1,393,178.33 23.44% 139,317.832-3年 1,393,178.33 31.06% 278,635.67 124,938.00 2.10% 24,987.603-4年 124,938.00 2.79% 62,469.00 349,654.79 5.88% 174,827.404-5年 249,654.79 5.57% 199,723.83 15,358.00 0.26% 12,286.405年以上 83,173.50 1.85% 83,173.50 67,815.50 1.14% 67,815.50合计 4,485,348.83 100.00% 759,597.75 5,944,233.67 100.00% 618,899.18净额 3,725,751.08 5,325,334.49
（2）按应收账款性质分类
期末数 年初数
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账
4,485,348.83100.00% 759,597.75 5,944,233.67100.00% 618,899.18准备应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 4,485,348.83100.00% 759,597.75 5,944,233.67100.00% 618,899.18注1：本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过200万元的应收款项。
注2：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注位款项。
注3：期末余额中欠款金额较大的明细：
名称 金额 账龄 占期末余额比例北京工业职业技术学院 303,902.00 3-4年 6.78%北京市门头沟区农村工作委员会 250,242.91 2-3年 5.58%北京市门头沟区清水镇人民政府 236,825.00 2-5年 5.28%携程计算机技术（上海）有限公司 139,504.701年以内 3.11%北方工业大学 45,000.001年以内 1.00%合计 975,474.61 21.75%4、预付款项
（1）按预付款项账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 4,629,538.93 17.35% 43,833,808.27 97.61%1-2年 20,991,953.27 78.65% 322,800.00 0.72%2-3年 316,750.63 1.19% 750,545.09 1.67%3年以上 750,545.09 2.81%
合计 26,688,787.92 100.00% 44,907,153.36 100.00%注1：无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
注2：期末余额中金额较大的明细：
名称 金额 账龄 占期末余额比例嘉福饭店改造工程预付款 20,000,000.00 1-2年 74.94%余姚（桃花源星城）项目预付款 2,200,000.00 1年以内 8.24%北旅广场项目二期预付款 1,576,441.00 1年以内 5.91%合计 23,776,441.00 89.09%5、其他应收款
（1）按其他应收款账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 1,406,603.55 25.17% 70,330.18 3,708,240.84 50.66% 185,412.04
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1-2年 2,496,690.72 44.68% 249,669.07 2,522,760.87 34.46% 252,276.092-3年 684,174.55 12.24% 136,834.91 121,407.85 1.66% 24,281.573-4年 119,307.91 2.14% 59,653.96 822,419.40 11.23% 411,209.704-5年 771,653.41 13.81% 617,322.72 20,000.00 0.27% 16,000.005年以上 108,990.55 1.95% 108,990.55 125,551.88 1.72% 125,551.88合计 5,587,420.69100.00% 1,242,801.39 7,320,380.84 100.00% 1,014,731.28净额 4,344,619.30 6,305,649.56
（2）按其他应收款性质分类
期末数 年初数
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
款项
按组合计提坏
账准备应收款 5,587,420.69100.00% 1,242,801.39 7,320,380.84 100.00% 1,014,731.28项
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 5,587,420.69100.00% 1,242,801.39 7,320,380.84 100.00% 1,014,731.28（3）期末余额中金额重大的明细
名称 金额 账龄 占期末余额比例
三家店经济合作社 1,200,000.00 1-2年 21.48%妙峰山商店 1,051,744.75 2-5年 18.82%区旅游局 819,486.14 1-2年 14.67%合计 3,071,230.89 54.97%注1：本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 200万元的应收款项。
注2：其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
6、存货
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 57,681.37 23,293.13
商品采购
库存商品 9,002,758.07 8,095,707.52
低值易耗品 7,306.00 10,273.08
进销差价
合计 9,067,745.44 8,129,273.73
净值 9,067,745.44 8,129,273.73
7、其他流动资产
类别 期末账面余额 年初账面余额
燃料费 444,000.00 342,000.00客房厨房小用品 1,140,550.21 471,719.84北旅广场拆迁项目 273,374,228.26 227,722,640.10其他 423,850.78 370,270.75合 计 275,382,629.25 228,906,630.69注：本期余额增加的主要原因是公司为北京市门头沟区拆迁办公室垫付的北旅广场项目征收资金形成。
8、长期股权投资
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额长期股权投资
其中：对子公司投资
对联营企业投资
对其他企业投资 110,000,000.00 110,000,000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 110,000,000.00 110,000,000.00
股权投资明细项目如下：
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额对其他企业投资：
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额天津华胜旅业股权投资合伙企业（有
110,000,000.00 110,000,000.00
限合伙）
合计 110,000,000.00 110,000,000.00
注：本期减少原因详见附注十五、其他重要事项。
9、固定资产及累计折旧
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额原值
房屋建筑物 359,452,609.39 7,591,279.11 226,677.61 366,817,210.89机器设备 50,703,803.28 224,917.00 50,928,720.28运输设备 17,494,882.94 1,026,450.15 3,899,371.48 14,621,961.61其他设备 49,888,658.93 3,498,942.57 183,986.01 53,203,615.49合计 477,539,954.54 12,341,588.83 4,310,035.10 485,571,508.27累计折旧 本期新增 本期计提
房屋建筑物 126,301,177.88 23,263,370.34 23,263,370.34 7,708.21 149,556,840.01机器设备 34,296,781.59 1,912,289.96 1,912,289.96 36,209,071.55运输设备 11,050,647.16 1,912,662.90 1,912,662.90 3,648,833.26 9,314,476.80其他设备 36,733,294.54 1,580,181.87 1,580,181.90 181,697.43 38,131,778.98合计 208,381,901.17 28,668,505.07 28,668,505.10 3,838,238.90 233,212,167.34减值准备
房屋建筑物 10,117,154.74 10,117,154.74机器设备 1,039,513.77 1,039,513.77运输设备
其他设备
合计 11,156,668.51 11,156,668.51账面价值
房屋建筑物 223,034,276.77 7,591,279.11 23,482,339.74 207,143,216.14机器设备 15,367,507.92 224,917.00 1,912,289.96 13,680,134.96运输设备 6,444,235.78 1,026,450.15 2,163,201.12 5,307,484.81其他设备 13,155,364.39 3,498,942.57 1,582,470.45 15,071,836.51合计 258,001,384.86 12,341,588.83 29,140,301.27 241,202,672.42注1：本期固定资产原值增加主要公司各景区及龙泉宾馆改造工程当期完工
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注结转形成。
注2：本期固定资产原值减少主要是转让百花出租车分公司所致。
注3：固定资产抵押权利受限事项（详见附注八、17所有权受到限制的资产）。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注10、在建工程
年初余额 本年减少 期末余额
工程名称 其中：利息资减值 本年增加额 本年转入固定 其中：利息减值 资金来源金额 其他减少额 金额
本化金额 准备 资产额 资本化金额准备合计 42,115,768.73 74,162,492.15 6,287,823.03 45,754,558.15 64,235,879.70 募集及自筹台阶、水槽及牌楼工程 2,350,000.00 2,350,000.00 募集及自筹监控工程 62,585.00 62,585.00 募集及自筹消防报警系统改造工程 185,500.00 185,500.00 募集及自筹牌楼设计 100,000.00 100,000.00 募集及自筹伽蓝殿修缮工程 58,500.00 212,236.00 270,736.00 募集及自筹寺前区改造修建性规划设计 240,000.00 240,000.00 募集及自筹潭柘寺伽蓝殿修缮施工工程 455,000.00 23,177.00 478,177.00 募集及自筹停车场改造工程 196,000.00 7,220,127.00 7,416,127.00 募集及自筹潭柘寺牌楼工程 551,000.00 323,956.15 874,956.15 募集及自筹潭柘寺寺前区改造项目山门区建筑设计 72,268.40 206,000.00 278,268.40 募集及自筹潭柘寺大雄宝殿西配楼工程 409,500.00 1,075,900.00 1,485,400.00 募集及自筹潭柘寺嘉福饭店改造工程 6,166,000.00 6,166,000.00 募集及自筹潭柘寺东停车场排洪沟护坡修复工程 198,000.00 198,000.00 募集及自筹潭柘寺请香阁工程 27,800.00 27,800.00 募集及自筹潭柘寺东停车场护坡工程 2,720,000.00 2,720,000.00 募集及自筹潭柘寺元宝山修复工程 1,000,000.00 1,000,000.00 募集及自筹潭柘寺地面更换工程 3,000,000.00 3,000,000.00 募集及自筹潭柘寺小停车场厕所改造工程 680,000.00 680,000.00 募集及自筹潭柘寺戒台院整体修复工程 3,000,000.00 3,000,000.00 募集及自筹潭柘寺戒台屋面维修工程 45,000.00 45,000.00 募集及自筹潭柘寺消防系统维修保养 28,820.00 28,820.00 募集及自筹潭柘寺明王塑像工程 187,916.00 187,916.00 募集及自筹潭柘寺嘉福饭店消防改造工程 288,800.00 288,800.00 募集及自筹第 23页共 46页
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注年初余额 本年减少 期末余额
工程名称 其中：利息资减值 本年增加额 本年转入固定 其中：利息减值 资金来源金额 其他减少额 金额
本化金额 准备 资产额 资本化金额准备潭柘寺财神殿储物间工程 18,000.00 18,000.00 募集及自筹潭柘寺嘉福饭店地下管道更换工程 87,000.00 87,000.00 募集及自筹潭柘寺豆腐坊工程 133,000.00 133,000.00 募集及自筹潭柘寺电力增容工程 680,000.00 680,000.00 募集及自筹潭柘寺山门区建筑工程 1,180,000.00 1,180,000.00 募集及自筹潭柘寺仿古亭加工定做工程 184,500.00 184,500.00 募集及自筹潭柘寺山门区建筑工程监理 31,860.00 31,860.00 募集及自筹潭柘寺东观音洞修缮工程 2,000,000.00 2,000,000.00 募集及自筹少师静室工程 2,000,000.00 2,000,000.00 募集及自筹潭柘寺地面增项铺装工程 3,100,000.00 3,100,000.00 募集及自筹潭柘寺汛前排查项目修复工程 88,000.00 88,000.00 募集及自筹潭柘寺观音殿区域地面更换工程 1,780,000.00 1,780,000.00 募集及自筹潭柘寺嘉福饭店电缆敷设工程 108,694.00 108,694.00 募集及自筹潭柘寺嘉福饭店家具加工定做 450,000.00 450,000.00 募集及自筹潭柘寺嘉福饭店厨具加工定做 106,580.00 106,580.00 募集及自筹少师静室家具加工定做 112,569.30 112,569.30 募集及自筹潭柘寺东停车场铺装钢板工程 210,000.00 210,000.00 募集及自筹千佛阁复建工程 16,060,407.63 5,292,600.00 21,353,007.63 募集及自筹戒台寺智能化安防监控系统工程 337,500.00 272,500.00 610,000.00 募集及自筹戒台寺寺前区牌楼 65,000.00 760,147.00 825,147.00 募集及自筹戒台殿公厕改造 40,800.00 95,200.00 136,000.00 募集及自筹方丈院改造 8,000,000.00 8,000,000.00 募集及自筹景区污水处理工程 1,326,500.00 1,326,500.00 募集及自筹景区地面铺装改造及景观照明工程 5,250,000.00 5,250,000.00 募集及自筹上塔林及路面修复工程 7,000,000.00 7,000,000.00 募集及自筹打井工程 787,941.80 787,941.80 自筹第 24页共 46页
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注年初余额 本年减少 期末余额
工程名称 其中：利息资减值 本年增加额 本年转入固定 其中：利息减值 资金来源金额 其他减少额 金额
本化金额 准备 资产额 资本化金额准备环保厕所 91,935.65 91,935.65 募集及自筹茶棚设计（艾斯特装饰） 60,000.00 60,000.00 募集及自筹游客服务中心 162,000.00 4,728,000.00 4,890,000.00 募集及自筹茶社 476,000.00 224,000.00 700,000.00 募集及自筹服务中心厨房设备 240,000.00 240,000.00 募集及自筹服务中心锅炉 188,000.00 188,000.00 募集及自筹景区外厕所 161,263.72 153,200.00 8,063.72 募集及自筹秦淮楼工程 3,410,785.73 3,371,958.55 3,225,139.00 3,557,605.28 募集及自筹煤气间改造 38,500.00 38,500.00 募集及自筹250家属楼改造工程 150,000.00 150,000.00 募集及自筹北庄 344,788.00 344,788.00 募集及自筹会议中心改造 317,100.38 317,100.38 募集及自筹锅炉房煤改气工程 1,053,118.40 1,053,118.40 募集及自筹中厨改造 600,168.00 600,168.00 募集及自筹养生阁零星工程 418,987.00 418,987.00 募集及自筹大厅门口喷泉工程 151,105.00 151,105.00 募集及自筹风味餐厅彩钢房工程 100,000.00 100,000.00 募集及自筹宾馆供水系统改造工程 551,100.00 551,100.00 募集及自筹锅炉1号3号改造工程 1,100,000.00 1,100,000.00 募集及自筹行政办公室改造 150,000.00 150,000.00 募集及自筹南村改造工程 1,350,000.00 50,000.00 1,300,000.00 募集及自筹消防泵房及外管线改造工程 99,000.00 99,000.00 募集及自筹饭店整体改造 8,097,565.17 8,097,565.17 自筹注：本年其他减少额系结转至长期待摊费用。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注11、无形资产
本期 期末账面余 剩余项 目 原始金额 年初账面余额本期增加 本期摊销
转出 额 期限用友软件1－本
12,000.00 2,776.07 22,000.00 6,302.94 18,473.1320个月部
用友软件2－本
58,000.00 59,828.83 21,756.00 38,072.8321个月部
土地使用权--小
472个河滩 1号－本 83,454,983.00 46,495,230.13 1,152,774.24 45,342,455.89
月部
土地使用权--泰
397个 3,947,340.00 3,737,180.72 109,648.32 3,627,532.40
安路5号 月工程部预算软
28,680.00 46,205.72 13,861.68 32,344.0428个月件
土地使用权-龙
284个 9,824,310.00 6,058,144.96 245,619.72 5,812,525.24
泉宾馆 月合计 97,325,313.00 56,399,366.43 22,000.00 1,549,962.90 54,871,403.53
注：无形资产抵押权利受限事项（详见附注八、17所有权受到限制的资产）。
12、商誉
期末账面余额 年初账面余额
项目
余额 减值准备 余额 减值准备投资龙泉宾馆形成的商誉 14,788,459.70 14,788,459.70
合计 14,788,459.70 14,788,459.70
注：上述商誉系对全资子公司龙泉宾馆投资形成。对商誉是否存在减值的判断，主要是基于深圳市戴德梁行土地房地产评估有限公司出具的“13-D-0039PL/AG/GL”号评估报告，认定龙泉宾馆拥有的建筑面积为 30394.00平方米、土地使用权面积为65495.40平方米房地产，以2012年12月5日为估价时点的市场价值为40073万元，该金额远大于龙泉宾馆的账面净资产额及母公司账面对龙泉宾馆的投资额。截止本期末未发现龙泉宾馆净资产价值明显下降迹象，故维持对商誉账面价值的确认。
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注13、长期待摊费用
本期减少
种类 原始金额 年初账面余额 本期增加 累计摊销 期末账面余额 剩余摊销年限金额 其中：本期摊销
合 计 131,754,250.86 15,240,349.03 52,322,555.45 3,826,277.35 3,826,277.35 68,017,623.73 63,736,627.13 ——溶洞 7,912,383.81 3,022,047.50 431,721.00 431,721.00 5,322,057.31 2,590,326.50 72个月潭柘寺装修改造工程 41,718,379.43 4,002,859.93 37,633,439.15 1,410,249.22 1,410,249.22 1,492,329.57 40,226,049.86 59-239个月戒台寺装修改造工程 15,094,450.25 743,358.84 14,329,852.58 397,752.89 397,752.89 418,991.72 14,675,458.53 58-71个月灵山索道缆绳及景区维修工程 1,105,954.80 569,792.55 221,190.96 221,190.96 757,353.21 348,601.59 15-43个月妙峰山装修改造工程 659,263.72 12,500.00 359,263.72 31,707.00 31,707.00 319,207.00 340,056.72 31-54个月龙泉宾馆房屋装修费 65,263,818.85 6,889,790.21 1,333,656.28 1,333,656.28 59,707,684.92 5,556,133.93 1-6年
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注14、递延所得税资产
期末未确认递延所得税资产明细项目：
项目 金额
减值及坏账准备 13,159,067.65交易性金融资产 1,687,092.09未弥补亏损 11,622,228.00其中：2014年到期金额 337,515.912015年到期金额 8,856,657.262016年到期金额 448,185.502017年到期金额 412,728.372018年到期金额 1,567,140.9615、其他非流动资产
注：本期其他非流动资产余额 75,240,386.22元未发生变化，系待收取的在拆迁协议中约定的北旅广场拆迁项目拆迁方给予公司相等面积补偿的原拆迁房屋净值。
16、减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额转回 转销
坏账准备 1,633,630.46 368,768.68 2,002,399.14存货跌价准备
固定资产减值准备 11,156,668.51 11,156,668.51合计 12,790,298.97 368,768.68 13,159,067.6517、所有权受到限制的资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|所有权受到限制的资产|年初账面余额|本期增加额||本期减少额|期末账面余额||
|用于担保的资产|||||||
|1、固定资产|||39,648,791.19|||39,648,791.19|
|2、无形资产|||9,440,057.64|||9,440,057.64|
|合 计|||49,088,848.83|||49,088,848.83|

北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注18、短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 140,000,000.00
合计 140,000,000.00
注：（1）1.2亿元系本公司以子公司龙泉宾馆所拥有的房产及土地使用权做为抵押向光大银行北京分行借入的一年期流动资金借款；（2）1,500万元系本公司以公司所拥有的房产及土地使用权做为抵押向北京银行门头沟支行借入的一年期流动资金借款；（3）500万元系龙泉宾馆以本公司所拥有的房产及土地使用权做为抵押向北京银行门头沟支行借入的一年期流动资金借款。
19、应付款项
项目 期末数 年初数
应付账款 19,184,751.53 17,906,525.28预收款项 27,198,445.41 28,652,067.56其他应付款 6,179,606.23 19,654,953.12注：应付账款期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
应付账款本期增加主要是应付改造工程款增加形成。
预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
预收款项本期减少主要是子公司龙泉宾馆预收消费款减少。
其他应付款期末余额中无应付持股5%(含5%)以上股份股东款项。
其他应付款本期减少主要是本期信诚出租车公司股权收购款转出所致。
一年以上大额应付款项：
债权人名称 金额 记账科目
北京龙泉宾馆会议中心装修改造工程（广美） 1,443,457.37 应付账款
北京戈德电子移动商务有限公司 1,428,712.85 其他应付款
合 计 2,872,170.22
20、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额工资、奖金、津贴和补贴 1,831,822.79 43,506,104.72 43,229,201.75 2,108,725.76
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额职工福利费 4,153,844.33 4,153,844.33
社会保险费 560,107.80 9,656,908.25 9,747,163.44 469,852.61其中：医疗保险费 199,460.94 3,476,874.65 3,505,147.35 171,188.24基本养老保险费 326,554.16 5,517,181.42 5,577,214.86 266,520.72年金缴费（补充养老保险）
失业保险费 14,713.16 276,634.80 277,974.22 13,373.74工伤保险费 4,871.06 107,344.10 107,098.08 5,117.08生育保险费 12,822.01 280,559.75 279,728.93 13,652.83住房公积金 1,297,038.00 1,297,038.00
工会经费和职工教育经费 229,216.87 881,049.60 886,359.83 223,906.64非货币性福利
辞退福利及内退补偿 166,000.00 166,000.00
其他
合 计 2,621,147.46 59,660,944.90 59,479,607.35 2,802,485.0121、应交税费
税项 法定税率 期末账面余额 年初账面余额
增值税 17%、3% -146,629.98 -5,135.85营业税 5%、3%、20% 403,694.84 644,990.91企业所得税 25% 6,305,297.68 5,337,493.73城市维护建设税 5%、7% 26,799.24 48,632.79个人所得税 54,749.59 61,861.63教育费附加 3%、2% 20,141.85 35,336.52文化事业建设费 3% 1,050.08 2,578.45其他税费 1262.49合 计 6,665,103.30 6,127,020.6722、应付股利
应付股利期末余额 720,702.32元，期初余额 1,529,125.32元；系应付北京臵成房地产开发有限公司、北京戈德电子移动商务有限公司两名股东的金额。
23、其他流动负债
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注类别 期末账面余额 年初账面余额
水电费 564,080.62 875,694.89预提场地租金 36,801.81 84,621.35合 计 600,882.43 960,316.2424、专项应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
北旅广场拆迁补偿-注1 29,944,199.81 41,284,625.16
区财政拨景区升级改造款 1,000,000.00
灵山分公司供水工程款-注2 900,000.00 900,000.00
古树维护拨款 69,318.00 107,670.00
合计 30,913,517.81 43,292,295.16
注1：北旅广场拆迁补偿款减少的原因是速 8宾馆分公司在完成商户补偿、资产损失补偿后，转入当期营业外收入，结转金额为895.32万元。
注2：灵山分公司收到的北京市门头沟区清水镇江水河村转来的打井专用款。
25、递延所得税负债
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异金额递延所得税负债余额暂时性差异金额递延所得税负债余额交易性金融资产 110,461.73 27,615.43 49,786.08 12,446.52合计 110,461.73 27,615.43 49,786.08 12,446.5226、其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
景区升级改造资金 10,500,000.00 5,250,000.00
合计 10,500,000.00 5,250,000.00
注：本期收到北京市门头沟区财政拨付的戒台寺景区修缮资金700万元转入递延收益，按7年综合平均期限结转损益。
27、股本
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件的流通股
其中:境内法人持有股份 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
境内自然人持有股份 78,124.00 78,124.00 6,248.00 150,000.00有限售条件的流通股合计 50,078,124.00 50,078,124.00 6,248.00 100,150,000.00二、无限售条件的流通股
其中：人民币普通股 137,412,056.00 137,418,304.00 274,830,360.00其他
无限售条件的流通股合计 137,412,056.00 137,418,304.00 274,830,360.00三、股份总数 187,490,180.00 187,496,428.00 6,248.00 374,980,360.0028、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额股本溢价 613,070,292.39 187,490,180.00 425,580,112.39其他资本公积 11,868,995.23 11,868,995.23合计 624,939,287.62 187,490,180.00 437,449,107.62注：资本公积本期减少系资本公积转增股本形成。
29、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额法定盈余公积金 8,111,153.75 2,970,503.29 11,081,657.04合计 8,111,153.75 2,970,503.29 11,081,657.0430、未分配利润
项 目 本期发生额 上年发生额
本年年初余额 2,356,293.12 -18,782,015.85本年增加额 32,547,754.06 27,042,047.03其中：本年净利润转入 32,547,754.06 27,042,047.03其他调整因素
本年减少额 8,595,208.69 5,903,738.06其中：本年提取盈余公积数 2,970,503.29 2,153,934.46本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数 5,624,705.40 3,749,803.60转增资本
其他减少
本年期末余额 26,308,838.49 2,356,293.12
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注31、营业收入和营业成本
业务分部报表：
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计: 161,321,219.21 78,149,063.55 164,554,711.17 75,072,948.86旅游服务 153,746,219.22 68,126,421.53 154,454,711.17 66,735,974.90管理费收入 7,574,999.99 10,022,642.02 10,100,000.00 8,336,973.96其他业务小计: 1,540,000.00 1,558,500.00
租赁收入 1,540,000.00 1,558,500.00
合计 162,861,219.21 78,149,063.55 166,113,211.17 75,072,948.86注1：本公司2013年度收入的95.35%在北京地区实现。
注2：本公司主营业务收入除天津华胜实现的757.50万元管理费收入外，主要为游客旅游接待。
32、营业税金及附加
税项 计缴标准 本期发生额 上年发生额
营业税 5%，20% 5,809,612.34 5,968,266.56城市维护建设税 7%，5% 395,544.12 421,377.70教育费附加 3% 306,040.83 323,175.25文化事业建设费 3% 21,250.46 19,350.80合计 6,532,447.75 6,732,170.3133、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用\人员费用 1,468,092.02 1,663,965.44销售费用\公务费用 3,111,666.50 3,840,641.07销售费用\能源费用 31,237.10
合 计 4,610,995.62 5,504,606.51注：销售费用下降的主要原因是本期公司广告费用下降，使得销售费用下降约89万元。
34、管理费用
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注项 目 本期发生额 上年发生额
管理费用\人力资源费用 44,656,372.82 40,282,169.46管理费用\公务费用 8,465,304.36 8,878,780.56管理费用\能源费用 4,235,570.07 3,375,531.53管理费用\税金费用 1,278,791.22 1,233,933.89管理费用\固定费用 16,509,232.39 14,117,021.65合计 75,145,270.86 67,887,437.09注：管理费用上升的主要原因是本期人员费用以及固定费用中的摊销费用上升，使得管理费用上升约725万元。
35、财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出 4,832,038.99
减:利息收入 8,246,846.34 5,024,060.25汇兑损失 704.16 38.64减:汇兑收益
其 他 450,109.43 356,309.99合计 -2,963,993.76 -4,667,711.6236、资产减值损失
类别 本期发生额 上年发生额
坏账准备 368,768.68 -213,275.40合计 368,768.68 -213,275.4037、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上年发生额
交易性金融资产 29,341.85 -257,503.35合计 29,341.85 -257,503.3538、投资收益
项目 本期发生额 上年发生额
交易性金融资产 16,124.70 33,162.03其他投资收益 27,713,782.12
合计 27,729,906.82 33,162.03
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注注：本期公司其他投资收益 2,771.37万元，其中：（1）1,796.57万元是华胜旅业出售时尚之旅股权分回的投资收益形成；（2）974.81万元是转让百花出租车公司股权形成。
39、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得 8,954,424.80 16,481,473.46 8,954,424.80其中：固定资产处置利得 1,270.10 16,723.64 1,270.10无形资产处置利得
其他 8,953,154.70 16,464,749.82 8,953,154.70政府补助利得 4,525,090.00 4,370,000.00 4,525,090.00盘盈利得
受赠利得 1,107.00 24,440.00 1,107.00违约赔偿收入
其他利得 1,498,520.84 391,980.78 1,498,520.84合 计 14,979,142.64 21,267,894.24 14,979,142.64注1：非流动资产处臵利得-其他项目发生额895.44万元，其中895.32万元是速8宾馆分公司在完成商户补偿、资产损失补偿，转入当期营业外收入形成。
注2：政府补助利得项目发生额452.50万元，其中：（1）246万元是景区收到区财政给予的旅游发展补助经费；（2）175万元是本期及以前期间收到1300万元的区财政拨付的景区升级改造资金转入递延收益，按7-8年综合平均期限结转损益；
（3）13.6万元是子公司龙泉宾馆本期收到的残联及区旅游委奖励款。
40、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失 1,362.47 424.00 1,362.47其中：固定资产处置损失 1,362.47 424.00 1,362.47捐赠支出 3,000.00 1,062,670.00 3,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 35,338.81 767,620.99 35,338.81其他支出 71,983.09 31,008.12 71,983.09合 计 111,684.37 1,861,723.11 111,684.3741、所得税费用
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注所得税费用 本期发生额 上年发生额
当期所得税费用 11,443,066.48 7,620,173.91递延所得税费用 15,168.91 7,237.41合计 11,458,235.39 7,627,411.3242、每股收益计算过程如下：
项目 本期 上年 序号及计算过程
归属于本公司普通股股东的净利润 32,547,754.06 27,042,047.03 a
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
31,386,505.57 14,588,953.51 b
东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
1,161,248.49 12,453,093.52 c=a-b
损益后的净利润
年初股份总数 187,490,180 187,490,180 d
公积金转增股本或股票股利分配等增加股
187,490,180 e
份数
发行新股或债转股等增加股份数 f
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7 g
至报告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 h
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
i
数
报告期月份数 12 12 j
发行在外的普通股加权平均数 374,980,360 187,490,180 k=d+e+f*g/j-h*i/j
基本每股收益（Ⅰ） 0.0868 0.1442 l=a/k
基本每股收益（Ⅱ） 0.0031 0.0664 m=c/k
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 n
所得税率 25% 25% o
转换费用 p
认股权证、期权行权增加股份数 q
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0868 0.1442r=[a+(n-p)*(1-o)]/(k+q)稀释每股收益（Ⅱ） 0.0031 0.0664s=[c+(n-p)*(1-o)]/(k+q)43、收到及支付的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 本期金额 上年金额
利息收入 8,246,846.34 5,024,060.25补助收入 6,400,500.00 4,941,725.00代收捐赠款 2,083,875.14 446,330.00
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注收到的其他与经营活动有关的现金 本期金额 上年金额
收到的往来款 15,579,273.98 23,967,359.79合计 32,310,495.46 34,379,475.04支付的其他与经营活动有关的现金 本期金额 上年金额
财务费用/手续费 450,109.43 356,309.99广告费用等销售费用 3,805,310.15 1,923,886.46公务费、能源费用等管理费用 32,274,850.38 24,654,901.50支付的往来款 19,698,302.80 3,392,639.41合计 56,228,572.76 30,327,737.3644、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,187,138.06 27,351,453.91加：计提的资产减值准备 368,768.68 -213,275.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,668,475.09 24,803,601.62无形资产摊销 1,549,962.90 1,526,241.17长期待摊费用摊销 3,826,489.57 2,386,500.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -1,052.27 16,299.64固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -29,341.85 257,503.35财务费用（收益以“-”填列） 4,852,270.31
投资损失（收益以“-”填列） -27,729,906.82 -33,162.03递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 15,168.91 7,237.41存货的减少（增加以“-”号填列） -938,471.71 -793,443.75经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,458,736.27 11,862,889.68营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -13,029,967.08 -413,796.36其他 -8,953,154.70 -25,222,147.13经营活动产生的现金流量净额 17,327,642.82 41,535,902.18二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注补充资料 本期金额 上年金额
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 263,617,665.27 86,222,567.21减：现金的期初余额 86,222,567.21 212,861,905.91加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 177,395,098.06 -126,639,338.70注：其他发生额- 895.32万元是当期营业外收入中确认的速 8宾馆分公司清理收入。
九、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
与本
经济性法定代企业名称 注册地址 主营业务 企业
质类型 表人关系
销售医疗器械III类、 第一
中国华力控股集团北京市密云县工业开发区 有限责
II类、实业项目的投资大股 丁明山有限公司 水源路乙133号 任公司
等 东
北京龙泉宾馆有限 子公 有限责
北京市门头沟区水闸北路 餐饮、客房等 刘伟公司 司 任公司
北京市门头沟区石龙经济
北京双恒投资发展 旅游开发、房地产开发子公 有限公
开发区永安路20号3幢 邓勇有限公司 投资顾问 司 司
B1-0889室
龙泉宾馆酒店管理 子公 有限公
北京市门头沟区水闸北路 酒店管理咨询、培训等 朴会来有限公司 司 司
北京市门头沟区石龙经济
北京京西风光旅行 子公 有限公
开发区永安路20号3幢 国内旅游业务 邓勇社有限责任公司 司 司
B1-0888室
天津开发区新城西路52号
天津华胜股权投资 子公 有限公
滨海金融街6号楼三层 投融资管理及咨询 熊震宇管理有限责任公司 司 司
Y305室
中餐、住宿、零售洒、
北京潭柘嘉福饭店北京市门头沟区潭柘寺风 子公 有限公
茶、卷烟、雪茄烟及会 邵喜国有限公司 景区内 司 司
议服务
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
中国华力控股集团有限公司 80,000万元 80,000万元
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
北京龙泉宾馆有限公司 10,000万元 10,000万元北京双恒投资发展有限公司 2,000万元 5,000万元 7,000万元龙泉宾馆酒店管理有限公司 50万元 50万元
北京京西风光旅行社有限责任公司 30万元 30万元
天津华胜股权投资管理有限责任公司 1,000万元 1,000万元北京潭柘嘉福饭店有限公司 1,000万元 1,000万元3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
本期减
期初数 本期增加数 期末数
少数
企业名称
金
金额 % 金额 % % 金额 %
额
中国华力控股集团有限公司 5,302.16 28.28 5,302.16 28.28北京龙泉宾馆有限公司 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00北京双恒投资发展有限公司 2,000.00 100.00 5,000.00 100.00 7,000.00 100.00龙泉宾馆酒店管理有限公司 50.00 100.00 50.00 100.00北京京西风光旅行社有限责任公
30.00 100.00 30.00 100.00司
天津华胜股权投资管理有限责任
600.00 60.00 600.00 60.00公司
北京潭柘嘉福饭店有限公司 1000.00 100.00 1000.00 100.004、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
王绍林 本公司第二大股东（持股4.95%）
北京戈德电子移动商务有限公司 本公司第三大股东（持股4.00%）
春秋农林控股有限公司 同受第一大股东控制
北京泰和基业房地产开发有限责任公司 同受第一大股东控制
湖北汉海矿业投资有限公司 同受第一大股东控制
华盈置地集团有限公司 同受第一大股东控制
福建华力伟业置地有限公司 同受第一大股东控制
湖北华力置业有限公司 同受第一大股东控制
北京鹏运房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
天津华胜旅业股权投资合伙企业（有限合伙） 与第一大股东共同投资
（二）、关联交易
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注提供资金
关联方名称 交易内容 上期数
中国华力控股集团有限公司 偿还往来款 9,000,000.00
（三)、关联方应收应付款项余额
项目 期末数 期初数
应付股利
北京戈德电子移动商务有限公司 525,000.00 300,000.00其他应付款
北京戈德电子移动商务有限公司 1,428,712.85 1,428,712.85十、或有事项
无
十一、资产负债表日后事项
经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过《收购北京光景瑞星文化传媒有限责任公司100%股权》的议案。同意公司收购北京光景瑞星文化传媒有限责任公司100%股权。公司于2013年12月23日与西藏公司及宋歌先生签署了股权购买协议和盈利预测补偿协议。
2014年1月3日公司按照收购协议，支付首期收购价款3,000万元。
为了收购标的在影视行业便于宣传和发展，经公司管理层讨论，将北京光景瑞星文化传媒有限责任公司名称变更为北京摩天轮文化传媒有限公司。2014年1月8日，经北京市工商行政管理局朝阳分局核准。
2014年1月9日，北京摩天轮文化传媒有限公司已过户公司名下，完成了相关标的股权的工商变更登记。
2014年1月14日，公司支付收购价款3,500万元。
2014年北京摩天轮文化传媒有限公司将纳入公司合并范围。
十二、债务重组事项
无
十三、承诺事项
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注无
十四、非货币性交易
无
十五、其他重要事项
公司于第五届董事会第二十三次会议和 2013年第一次临时股东大会审议通过《关于天津华胜旅业股权投资合伙企业（有限合伙）与第三方协商签署附条件生效的时尚之旅酒店管理有限公司股权转让意向书等事项的议案》，2013年 6月 14日，华胜旅业与锦江股份签署《时尚之旅酒店管理有限公司股权转让协议》，将时尚之旅100%股权转让给锦江股份。至2013年12月31日时尚之旅总部工商变更手续已经完成；公司收到华胜旅业基金分配本金 1.1亿元及分配的投资收益1796万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释：
1、应收账款
（1）按应收账款账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 10,660.00 0.58% 533.001-2年 10,110.00 0.55% 1,011.00 1,381,742.43 74.68% 138,174.242-3年 1,381,742.43 74.70% 276,348.49 124,938.00 6.75% 24,987.603-4年 124,938.00 6.75% 62,469.00 249,654.79 13.49% 124,827.404-5年 249,654.79 13.50% 199,723.83 15,358.00 0.83% 12,286.405年以上 83,173.50 4.50% 83,173.50 67,815.50 3.67% 67,815.50合计 1,849,618.72 100.00% 622,725.82 1,850,168.72 100.00% 368,624.14净额 1,226,892.90 1,481,544.58
（2）按应收账款性质分类
期末数 年初数
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注期末数 年初数
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备款项
按组合计提坏
账准备应收款 1,849,618.72100.00% 622,725.82 1,850,168.72100.00% 368,624.14项
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 1,849,618.72100.00% 622,725.82 1,850,168.72100.00% 368,624.14注1：无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注2：期末余额中欠款金额较大的明细：
名称 金额 账龄 占期末余额比例北京市门头沟区农村工作委员会 250,242.91 2-3年 13.53%北京工业职业技术学院 303,902.00 3-4年 16.43%北京市门头沟区清水镇人民政府 236,825.00 2-5年 12.80%合计 790,969.91 42.75%2、其他应收款
（1）按其他应收款账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 75,808,265.83 97.05% 3,790,413.29 3,960,955.55 71.14% 198,047.781-2年 787,332.90 1.01% 78,733.29 654,051.27 11.75% 65,405.132-3年 654,051.27 0.84% 130,810.25 92,470.51 1.66% 18,494.103-4年 92,470.51 0.12% 46,235.26 719,087.40 12.91% 359,543.704-5年 668,321.40 0.86% 534,657.12 20,000.00 0.36% 16,000.005年以上 104,740.55 0.13% 104,740.55 121,301.88 2.18% 121,301.88合计 78,115,182.46 100.00% 4,685,589.76 5,567,866.61 100.00% 778,792.59净额 73,429,592.70 4,789,074.02
（2）按其他应收款性质分类
期末数 年初数
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注期末数 年初数
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账
78,115,182.46100.00% 4,685,589.76 5,567,866.61100.00% 778,792.59准备应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 78,115,182.46100.00% 4,685,589.76 5,567,866.61100.00% 778,792.59（3）期末余额较大的应收款项明细
名称 金额 账龄 占期末余额比例
北京龙泉宾馆有限公司 72,888,809.56 1年以内 93.31%北京潭柘嘉福饭店有限公司 1,427,794.82 1年以内 1.83%妙峰山商店 1,051,744.75 1-4年 1.35%门头沟区旅游局 819,486.14 1-2年 1.05%合计 76,187,835.27 97.53%3、长期股权投资
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额长期股权投资
其中：对子公司投资 236,223,647.38 57,276,100.00 7,276,100.00 286,223,647.38对联营企业投资
对其他企业投资 100,000,000.00 100,000,000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 336,223,647.38 57,276,100.00 107,276,100.00 286,223,647.38长期股权投资明细项目如下：
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额持股1、对子公司投资
北京龙泉宾馆有限公司 200,023,647.38 200,023,647.38100%北京双恒投资发展有限公司 19,800,000.00 50,000,000.00 69,800,000.00 99%龙泉宾馆酒店管理公司 100,000.00 100,000.00 20%北京京西风光旅行社有限责任
300,000.00 300,000.00100%公司
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额持股北京潭柘嘉福饭店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00100%天津华胜股权投资管理有限责
6,000,000.00 6,000,000.00 60%任公司
百花出租车公司 7,276,100.00 7,276,100.00
2、对联营企业投资
3、对其他企业投资
天津华胜旅业股权投资合伙企
100,000,000.00 100,000,000.00
业（有限合伙）
合计 336,223,647.38 57,276,100.00 107,276,100.00 286,223,647.38
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 74,746,787.24 5,469,520.90 70,489,172.62 4,809,823.27旅游服务 74,746,787.24 5,469,520.90 70,489,172.62 4,809,823.272．其他业务小计 1,540,000.00 1,558,500.00
租赁 1,540,000.00 1,558,500.00
合计 76,286,787.24 5,469,520.90 72,047,672.62 4,809,823.27注：本公司2013年度收入全部在北京地区实现。
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,705,032.90 21,539,344.59加：计提的资产减值准备 4,160,898.85 146,679.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,573,512.38 8,036,933.58无形资产摊销 1,304,343.18 1,280,621.45长期待摊费用摊销 2,492,833.29 792,731.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -375.55 16,299.64固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 4,830,453.65
投资损失（收益以“-”填列） -25,879,367.39
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -1,427,602.57 -377,017.91经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -79,126,737.83 3,008,083.43营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 42,158,729.05 22,838,883.34其他 -8,953,154.70 -25,222,147.13经营活动产生的现金流量净额 -22,161,434.74 32,060,411.17二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 157,588,030.91 71,734,801.90减：现金的期初余额 71,734,801.90 184,770,748.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,853,229.01 -113,035,946.51十七、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号――非经常性损益（2008年修订）》，本公司非经常性损益如下：
项 目 期末数 上年数
一、非经常性损益合计 42,581,239.69 19,406,171.13（一）非流动资产处置损益 8,953,062.33 16,481,473.46（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助 4,525,090.00 4,370,000.00（四）计入当期损益的资金占用费
（五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价
值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资收益 27,713,782.12
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
北京京西风光旅游开发股份有限公司2013年度会计报表附注项 目 期末数 上年数
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）正常业务外，持有及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的公允价值变动损益和投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的营业外收支净额 1,389,305.24 -1,445,302.33（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 10,645,309.92 4,817,217.62三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 31,935,929.77 14,588,953.51四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 31,386,505.05 14,588,953.51五、归属于母公司净利润 32,547,754.06 27,042,047.03六、扣除非经常损益后的净利润 1,161,249.01 12,453,093.522、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号—非经常性损益（2008年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
每股收益
加权平均
净资产收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年 本期 上年 本期 上年
归属于母公司普通股股东的净
3.88% 3.33% 0.0868 0.1442 0.0868 0.1442利润
扣除非经常性损益后归属于母
0.14% 1.53% 0.0031 0.0664 0.0031 0.0664公司普通股股东的净利润
北京京西风光旅游开发股份有限公司