海南康芝药业股份有限公司
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
海南康芝药业股份有限公司
2015年 1-6月财务审计报告
中国·北京
BEIJING CHINA
海南康芝药业股份有限公司
审计报告
中审亚太审字[2015]020349号海南康芝药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南康芝药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
海南康芝药业股份有限公司
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及 2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：雷小玲
中国注册会计师：吴丽瑜
中国.北京市 二○一五年八月二十二日
海南康芝药业股份有限公司
合并资产负债表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|5.1|251,305,996.70|1,043,725,267.73|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|应收票据|5.2|5,732,293.27|33,971,566.15|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收账款|5.4|40,657,885.36|25,643,304.57|应付票据||||
|预付款项|5.6|21,417,228.10|20,124,338.07|应付账款|5.18|38,179,246.69|24,570,013.46|
|应收保费||||预收款项|5.19|11,044,970.81|10,365,057.60|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息|5.3|5,753,855.92|8,834,485.18|应付职工薪酬|5.20|4,566,906.22|10,303,232.10|
|应收股利||||应交税费|5.21|15,307,276.23|17,828,665.19|
|其他应收款|5.5|16,034,040.03|29,643,368.04|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货|5.7|67,685,011.78|53,983,690.98|其他应付款|5.22|16,554,569.44|22,697,799.40|
|一年内到期的非流动资产|5.8|3,081,250.92|5,548,274.71|应付分保账款||||
|其他流动资产|5.9|876,359,379.06|51,353,454.13|保险合同准备金||||
|流动资产合计||1,288,026,941.14|1,272,827,749.56|代理买卖证券款||||
|非流动资产：||||代理承销证券款||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债||||
|可供出售金融资产||||其他流动负债|5.24|1,090,414.36|1,090,414.36|
|持有至到期投资||||流动负债合计||86,743,383.75|86,855,182.11|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资||||长期借款||||
|投资性房地产||||应付债券||||
|固定资产|5.10|329,008,160.01|337,385,900.12|长期应付款||||
|在建工程|5.11|26,070,457.51|27,239,732.44|专项应付款||||
|工程物资|||-|预计负债|5.23|3,071,057.50|3,071,057.50|
|固定资产清理|||-|递延收益|5.25|7,916,964.70|8,437,171.88|
|生产性生物资产|||-|递延所得税负债|5.15|430,855.51|65,855.50|
|油气资产|||-|其他非流动负债||||
|无形资产|5.12|236,589,036.84|244,764,819.70|非流动负债合计||11,418,877.71|11,574,084.88|
|开发支出|5.12|22,334,905.68|3,325,471.71|负债合计||98,162,261.46|98,429,266.99|
|商誉|5.13|32,562,716.27|32,562,716.27|股东权益||||
|长期待摊费用|5.14|1,351,346.04|1,253,330.63|股本|5.26|300,000,000.00|300,000,000.00|
|递延所得税资产|5.15|3,713,393.30|3,173,003.83|资本公积|5.27|1,266,505,283.95|1,266,505,283.95|
|其他非流动资产|5.17|4,886,077.73|4,642,033.25|减：库存股||||
|非流动资产合计||656,516,093.38|654,347,007.95|其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|5.28|40,950,946.26|39,315,715.20|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|5.29|157,410,285.87|140,296,868.46|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司所有者权益合计||1,764,866,516.08|1,746,117,867.61|
|||||少数股东权益||81,514,256.98|82,627,622.91|
|||||股东权益合计||1,846,380,773.06|1,828,745,490.52|
|资产总计||1,944,543,034.52|1,927,174,757.51|负债和股东权益总计||1,944,543,034.52|1,927,174,757.51|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
母公司资产负债表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||160,564,799.98|904,455,117.16|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据||67,000.00|10,218,506.49|应付票据||||
|应收账款|11.1|29,847,095.94|14,401,196.31|应付账款||14,784,337.57|11,866,140.68|
|预付款项||9,591,544.91|9,448,479.29|预收款项||22,302.00|522,302.00|
|应收利息||5,655,208.67|7,271,026.07|应付职工薪酬||1,894,674.24|3,763,165.69|
|应收股利||||应交税费||5,894,260.77|8,211,274.02|
|其他应收款|11.2|30,646,750.73|44,186,399.70|应付利息||||
|存货||27,943,325.23|23,510,382.66|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||91,100.55|174,701.19|其他应付款||1,875,909.94|7,119,496.23|
|其他流动资产||772,104,548.84|35,098,623.91|一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||1,036,511,374.85|1,048,764,432.78|其他流动负债||1,018,747.69|1,018,747.69|
|非流动资产：||||流动负债合计||25,490,232.21|32,501,126.31|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|11.3|392,026,752.71|382,026,752.71|长期应付款||||
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||241,615,471.22|248,477,351.23|预计负债||3,071,057.50|3,071,057.50|
|在建工程||25,875,416.76|25,881,770.26|递延收益||5,248,631.36|5,758,005.21|
|工程物资||||递延所得税负债||430,855.51|65,855.50|
|固定资产清理||||其他非流动负债||||
|生产性生物资产||||非流动负债合计||8,750,544.37|8,894,918.21|
|油气资产||||负债合计||34,240,776.58|41,396,044.52|
|无形资产||85,504,523.60|86,043,752.91|股东权益：||||
|开发支出||22,334,905.68|3,325,471.71|股本||300,000,000.00|300,000,000.00|
|商誉||||资本公积||1,266,505,283.95|1,266,505,283.95|
|长期待摊费用||3,125.00|6,875.00|减：库存股||||
|递延所得税资产||1,447,124.11|1,547,089.16|其他综合收益||||
|其他非流动资产||2,428,177.73|2,476,333.25|专项储备||||
|非流动资产合计||771,235,496.81|749,785,396.23|盈余公积||40,950,946.26|39,315,715.20|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润||166,049,864.87|151,332,785.34|
|||||股东权益合计||1,773,506,095.08|1,757,153,784.49|
|资产总计||1,807,746,871.66|1,798,549,829.01|负债和股东权益总计||1,807,746,871.66|1,798,549,829.01|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
合并利润表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1－6月|2014年度|
|一、营业总收入||138,236,184.33|408,538,464.51|
|其中：营业收入|5.30|138,236,184.33|408,538,464.51|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||128,684,028.31|341,555,838.30|
|其中：营业成本|5.30|63,910,847.24|195,987,158.52|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|5.31|1,435,764.20|4,970,695.04|
|销售费用|5.32|20,262,651.87|61,046,467.00|
|管理费用|5.33|46,914,603.23|99,614,633.23|
|财务费用|5.34|-5,775,275.94|-27,676,860.62|
|资产减值损失|5.35|1,935,437.71|7,613,745.13|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|5.36|14,680,730.87|2,199,543.89|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益||||
|三、营业利润||24,232,886.89|69,182,170.10|
|加：营业外收入|5.37|1,537,446.27|16,120,762.15|
|其中：非流动资产处置收益|||10,768,315.53|
|减：营业外支出|5.38|300,068.07|6,326,226.33|
|其中：非流动资产处置损失||37,088.52|317,992.66|
|四、利润总额||25,470,265.09|78,976,705.92|
|减：所得税费用|5.39|7,834,982.55|20,377,801.34|
|五、净利润||17,635,282.54|58,598,904.58|
|归属于母公司所有者的净利润||18,748,648.47|59,081,710.27|
|少数股东损益||-1,113,365.93|-482,805.69|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.0625|0.1969|
|（二）稀释每股收益||0.0625|0.1969|
|七、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金额资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|八、综合收益总额||17,635,282.54|58,598,904.58|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||18,748,648.47|59,081,710.27|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,113,365.93|-482,805.69|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
母公司利润表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1－6月|2014年度|
|一、营业收入|11.4|52,079,270.92|154,691,680.01|
|减：营业成本|11.4|24,471,994.44|73,469,007.38|
|营业税金及附加||773,307.65|1,962,944.76|
|销售费用||1,083,693.36|2,879,576.50|
|管理费用||23,465,162.22|54,323,507.60|
|财务费用||-5,359,247.53|-24,715,530.45|
|资产减值损失||-140,002.47|6,529,723.74|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|11.5|10,812,454.83|69,376,056.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||18,596,818.08|109,618,507.30|
|加：营业外收入||749,520.32|12,490,998.16|
|其中：非流动资产处置收益|||10,744,952.64|
|减：营业外支出||61,996.74|4,317,199.75|
|其中：非流动资产处置损失||11,313.24|27,621.33|
|三、利润总额||19,284,341.66|117,792,305.71|
|减：所得税费用||2,932,031.07|7,925,454.22|
|四、净利润||16,352,310.59|109,866,851.49|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金额资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额||16,352,310.59|109,866,851.49|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
合并现金流量表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1－6月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||165,187,017.77|413,078,751.35|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||701,973.80|3,189,786.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|5.41.1|19,948,302.27|45,496,726.00|
|经营活动现金流入小计||185,837,293.84|461,765,264.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||58,015,773.65|171,878,440.38|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,173,384.09|71,490,588.76|
|支付的各项税费||28,048,121.36|60,888,046.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|5.41.2|33,201,736.03|83,577,866.27|
|经营活动现金流出小计||156,439,015.13|387,834,941.51|
|经营活动产生的现金流量净额||29,398,278.71|73,930,322.65|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||3,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||11,326,750.03|2,199,543.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,806,023.60|17,882,352.54|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||25,132,773.63|23,081,896.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,950,323.37|31,039,250.30|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,000,000.00|37,170,520.02|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||21,950,323.37|68,209,770.32|
|投资活动产生的现金流量净额||3,182,450.26|-45,127,873.89|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||28,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||28,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-28,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||32,580,728.97|802,448.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,093,725,267.73|1,092,922,818.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,126,305,996.70|1,093,725,267.73|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
母公司现金流量表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1－6月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||50,242,889.13|123,304,992.95|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||10,733,117.28|87,174,777.25|
|经营活动现金流入小计||60,976,006.41|210,479,770.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||18,221,827.47|67,219,431.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,989,040.52|31,734,376.16|
|支付的各项税费||12,601,861.51|20,217,012.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,870,111.09|36,142,680.20|
|经营活动现金流出小计||58,682,840.59|155,313,501.12|
|经营活动产生的现金流量净额||2,293,165.82|55,166,269.08|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||220,000,000.00|3,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,505,179.47|21,997,902.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,806,023.60|10,813,214.02|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||241,311,203.07|35,811,116.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,494,686.07|15,498,633.92|
|投资支付的现金||230,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,000,000.00|37,597,309.15|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||250,494,686.07|53,095,943.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-9,183,483.00|-17,284,826.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||28,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||28,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-28,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-6,890,317.18|9,881,442.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||939,455,117.16|929,573,675.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||932,564,799.98|939,455,117.16|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
合并股东权益变动表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1－6月金额||||||||||||||2014年度金额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00||||1,266,505,283.95||||39,315,715.20||140,296,868.46||82,627,622.91|1,828,745,490.52|200,000,000.00||||1,366,505,283.95||||28,329,030.05||132,201,843.34||83,110,428.60|1,810,146,585.94|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|300,000,000.00||||1,266,505,283.95||||39,315,715.20||140,296,868.46||82,627,622.91|1,828,745,490.52|200,000,000.00||||1,366,505,283.95||||28,329,030.05||132,201,843.34||83,110,428.60|1,810,146,585.94|
|三、本期增减变动金额|||||||||1,635,231.06||17,113,417.41||-1,113,365.93|17,635,282.54|100,000,000.00||||-100,000,000.00||||10,986,685.15||8,095,025.12||-482,805.69|18,598,904.58|
|（一）综合收益总额|||||||||||18,748,648.47||-1,113,365.93|17,635,282.54|||||||||||59,081,710.27||-482,805.69|58,598,904.58|
|（二）所有者投入和减少|||||||||||||||||||||||||||||
|资本1．所有者投入资本|||||||||||||||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者|||||||||||||||||||||||||||||
|权益的金额3．其他|||||||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,635,231.06||-1,635,231.06||||||||||||10,986,685.15||-50,986,685.15|||-40,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,635,231.06||-1,635,231.06||||||||||||10,986,685.15||-10,986,685.15||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||||||||||||||||||-40,000,000.00|||-40,000,000.00|
|的分配4．其他|||||||||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||||||||||100,000,000.00||||-100,000,000.00||||||||||
|转 1．资本公积转增资本|||||||||||||||100,000,000.00||||-100,000,000.00||||||||||
|（2．或盈股本余）公积转增资本|||||||||||||||||||||||||||||
|（或股本）3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|300,000,000.00||||1,266,505,283.95||||40,950,946.26||157,410,285.87||81,514,256.98|1,846,380,773.06|300,000,000.00||||1,266,505,283.95||||39,315,715.20||140,296,868.46||82,627,622.91|1,828,745,490.52|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
母公司股东权益变动表
编制单位：海南康芝药业股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1－6月金额||||||||||||2014年度金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|3 00,000,000.00||||1 ,266,505,283.95||||3 9,315,715.20||1 51,332,785.34|1 ,757,153,784.49|2 00,000,000.00||||1 ,366,505,283.95||||2 8,329,030.05||9 2,452,619.00|1 ,687,286,933.00|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|3 00,000,000.00||||1 ,266,505,283.95||||3 9,315,715.20||1 51,332,785.34|1 ,757,153,784.49|2 00,000,000.00||||1 ,366,505,283.95||||2 8,329,030.05||9 2,452,619.00|1 ,687,286,933.00|
|三、本期增减变动金额|||||||||1 ,635,231.06||1 4,717,079.53|1 6,352,310.59|1 00,000,000.00||||- 100,000,000.00||||1 0,986,685.15||5 8,880,166.34|6 9,866,851.49|
|(一)综合收益总额|||||||||||1 6,352,310.59|1 6,352,310.59|||||||||||1 09,866,851.49|1 09,866,851.49|
|（二）所有者投入和减少|||||||||||||||||||||||||
|资1．本所有者投入资本|||||||||||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者|||||||||||||||||||||||||
|权3．益其的他金额|||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1 ,635,231.06||- 1,635,231.06||||||||||1 0,986,685.15||- 50,986,685.15|- 40,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1 ,635,231.06||- 1,635,231.06||||||||||1 0,986,685.15||- 10,986,685.15||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||||||||||||||||- 40,000,000.00|- 40,000,000.00|
|的4．分其配他|||||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||||||||1 00,000,000.00||||- 100,000,000.00||||||||
|转1．资本公积转增资本|||||||||||||1 00,000,000.00||||- 100,000,000.00||||||||
|（2．或盈股本余）公积转增资本|||||||||||||||||||||||||
|（3．或盈股余本公）积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|3 00,000,000.00||||1 ,266,505,283.95||||4 0,950,946.26||1 66,049,864.87|1 ,773,506,095.08|3 00,000,000.00||||1 ,266,505,283.95||||3 9,315,715.20||1 51,332,785.34|1 ,757,153,784.49|

法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：刘会良 会计机构负责人：张绍斌
海南康芝药业股份有限公司
海南康芝药业股份有限公司
2015年 1-6月财务报表附注
附注1公司基本情况
1.1公司的行业性质、经营范围及主要产品
公司名称：海南康芝药业股份有限公司
注册地址：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路6号
注册资本：30,000万元
法定代表人：洪江游
企业法人营业执照号：460000000017507
公司行业性质：医药制造业。
公司经营范围：生产销售粉针剂（头孢菌素类）、冻干粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、散剂；生产加工康芝牌橘红含片、康芝牌春天胶囊；产品研究开发及技术服务；生产退热贴，医疗器械（1类）的销售；医药信息咨询服务（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
主要产品：儿童药包括尼美舒利颗粒、止咳橘红颗粒、注射用头孢米诺钠、感冒清热颗粒等；成人药包括利巴韦林颗粒、诺氟沙星胶囊等。
1.2公司历史沿革
经海南省工业厅“琼工字（1992）538号”文件批准，原浙江省椒江市的集体所有制企业浙江九洲制药厂出资设立海南琼山九洲制药厂，1993年 11月取得海南省卫生厅颁发的“（琼）卫药生证字第75号”药品生产企业许可证， 1994年1月20日取得了琼山县工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资金 350万元，企业性质为集体所有制企业。
1997年 8月，浙江九洲制药厂将持有的海南琼山九洲制药厂的股权转让给深圳市三洲投资有限公司。
1998年 5月，深圳市三洲投资有限公司持有的海南琼山九洲制药厂股权转让给广东中瑞医药顾问有限公司（以下简称“中瑞顾问”）。1998年10月，中瑞顾问以琼山九洲经评估的净资产及现金共 450万元、范海潮以现金 25万
海南康芝药业股份有限公司
元、何子群以现金 25万元共同发起设立海南中瑞康芝制药有限公司（以下简称“中瑞康芝”），注册资本500万元。
2003年3月18日，依据中瑞康芝股东会决议，何子群将其持有的中瑞康芝4%股权、范海潮将其持有的中瑞康芝3%股权转让给中瑞顾问；何子群将其持有的中瑞康芝1%股权、范海潮将其持有的中瑞康芝2%股权转让给洪江游。
本次股权转让完成后，中瑞康芝的各股东出资金额及持股比例为：中瑞顾问出资485万元，占注册资本97%；洪江游出资金15万元，占注册资本3%。
2005年11月16日，依据中瑞康芝股东会决议，中瑞顾问以应收股利1,940万元，洪江游以货币资金 60万元对中瑞康芝进行增资。增资后注册资本变更为 2,500万元，其中：中瑞顾问出资 2,425万元，占注册资本97%；洪江游出资75万元，占注册资本3%。
2006年 11月 2日，依据中瑞康芝股东会决议，原股东中瑞顾问将其持有的中瑞康芝97%股权转让给海南宏氏投资有限公司。本次股权转让后，各股东出资金额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资2,425万元。占注册资本97%；洪江游出资75万元，占注册资本3%。
2007年8月6日，依据中瑞康芝股东会决议，以截至2007年6月30日经审计的未分配利润人民币2,500万元按原有股权结构同比例转增注册资本，此次转增后，中瑞康芝的注册资本由 2,500万元增至 5,000万元。各股东出资金额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资 4,850万元。占注册资本97%；
洪江游出资150万元，占注册资本3%。
2007年 9月 20日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本 200万元，同时原股东海南宏氏投资有限公司将其持有的 350万元股权分别转让给陈惠贞等 14名自然人，本次增资及股权转让后各股东出资额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资 4,500万元，占注册资本86.53%；陈惠贞出资 243.95万元，占注册资本4.69%；洪江游出资 150万元，占注册资本2.88%；海南昌蒲医药技术有限公司出资140万元，占注册资本2.69%；冯卓凡出资60万元，占注册资本1.15%；洪江涛出资35万元，占注册资本0.67%；洪丽萍出资17.50万元，占注册资本0.34%；何子群出资17万元，占注册资本0.33%；杨发展出资 5万元，占注册资本0.1%；刘会良出资 5万元，占注册资本0.1%；陈晓奇出资5万元，占注册资本0.1%；王胜出资4.60万元，占注册资本0.09%；陈秀
海南康芝药业股份有限公司
明出资3.65万元，占注册资本0.07%；洪志慧出资3.50万元，占注册资本0.07%；
高洪常出资3.50万元，占注册资本0.07%；花中桃出资3.50万元，占注册资本0.07%；张弛出资2万元，占注册资本0.04%；周青华出资0.80万元，占注册资本0.01%。
2007年10月18日，依据中瑞康芝股东会决议，同意增加注册资本600万元，分别由新股东深圳市南海成长创业投资合伙企业现金出资2,400万元，其中 400万元增加注册资本，2,000万元增加资本公积金；深圳市创东方成长投资企业现金出资1,200万元，其中200万元增加注册资本，1,000万元增加资本公积金；本次增资后，注册资金本变更为5,800万元，各股东出资额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资4,500万元，占注册资本77.59%；深圳市南海成长创业投资合伙企业出资 400万元，占注册资本6.90%；陈惠贞出资243.95万元，占注册资本4.21%；深圳市创东方成长投资企业出资 200万元，占注册资本3.45%；洪江游出资 150万元，占注册资本2.59%；海南昌蒲医药技术有限公司出资 140万元，占注册资本2.41%；冯卓凡出资 60万元，占注册资本1.03%；洪江涛出资 35万元，占注册资本0.60%；洪丽萍出资 17.5万元，占注册资本0.30%；何子群出资17万元，占注册资本0.29%；杨发展出资5万元，占注册资本0.09%；刘会良出资 5万元，占注册资本0.09%；陈晓奇出资 5万元，占注册资本0.09%；王胜出资 4.60万元，占注册资本0.08%；陈秀明出资 3.65万元，占注册资本0.06%；洪志慧出资 3.50万元，占注册资本0.06%；高洪常出资 3.50万元，占注册资本0.06%；花中桃出资 3.50万元，占注册资本0.06%；张弛出资2万元，占注册资本0.03%；周青华出资0.80万元，占注册资本0.01%。
2007年12月12日，依据中瑞康芝股东会决议，以经审计的 2007年11月30日账面净资产 115,573,883.95元为基准，按1：0.64935的比例折为7,500万股，整体变更为股份有限公司，差额40,573,883.95元计入资本公积金；同时公司名称变更为海南康芝药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），本次整体变更后，各股东持股数额及持股比例为：海南宏氏投资有限公司出资5,818.97万元，占注册资本77.59%；深圳市南海成长创业投资合伙企业出资 517.24万元，占注册资本6.90%；陈惠贞出资315.45万元，占注册资本4.21%；
深圳市创东方成长投资企业出资258.62万元，占注册资本3.45%；洪江游出资
海南康芝药业股份有限公司
193.97万元，占注册资本2.59%；海南昌蒲医药技术有限公司出资181.03万元，占注册资本2.41%；冯卓凡出资77.59万元，占注册资本1.03%；洪江涛出资45.26万元，占注册资本0.60%；洪丽萍出资22.63万元，占注册资本0.30%；何子群出资21.98万元，占注册资本0.29%；杨发展出资6.46万元，占注册资本0.09%；
刘会良出资6.46万元，占注册资本0.09%；陈晓奇出资6.46万元，占注册资本0.09%；王胜出资 5.95万元，占注册资本0.08%；陈秀明出资 4.72万元，占注册资本0.06%；洪志慧出资 4.53万元，占注册资本0.06%；高洪常出资 4.53万元，占注册资本0.06%；花中桃出资 4.53万元，占注册资本0.06%；张弛出资 2.59万元，占注册资本0.03%；周青华出资1.03万元，占注册资本0.01%。
根据 2009年 1月 10日本公司股东大会决议，同意陈晓奇将其持有公司0.086%的股权计64,655股转让给陈惠贞，本次股权转让完成后陈惠贞合计持有本公司3,219,180.00股。
根据 2009年 7月 26日召开的本公司 2009年第四次临时股东大会通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股 A股及上市的议案》，并经 2010年5月4日中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]549号”文件核准，本公司于 2010年 5月 13日公开发行人民币普通股 2,500万股并于 2010年 5月 26日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为300086。
2011年4月2日，公司2010年度股东大会决议，同意以公司 2010年末总股本 10,000万股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增10,000万股。
2014年5月6日，公司2013年度股东大会决议，同意以公司2013年末总股本 20,000万股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计转增10,000万股。
1.3本报告期内新设立全资子公司深圳市康宏达投资有限公司。
附注2公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
海南康芝药业股份有限公司
2.3会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1月 1日起至12月31日止。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，被合并方有关资产、负债以最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发
海南康芝药业股份有限公司
生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各
海南康芝药业股份有限公司
项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》的有关要求执行，以控制为基础予以确认合并财务报表的合并范围，其中控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。凡本公司能够控制的全部子公司均应纳入合并报表范围。
本公司在编制合并报表时，以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策及会计期间不一致，按本公司执行的会计政策及会计期间对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7会计计量属性
2.7.1计量属性
海南康芝药业股份有限公司
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2.7.2计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9外币业务
2.9.1发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
海南康芝药业股份有限公司
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10金融工具
2.10.1金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.10.2金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按
海南康芝药业股份有限公司
照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.10.4金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.10.5金融资产减值准备计提方法
海南康芝药业股份有限公司
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.10.6金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.11应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来
海南康芝药业股份有限公司
现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 200万元（应收账款）和100万元（其他应收款）以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2.11.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准（应收账款）|大于或等于200万元|
|单项金额重大的判断依据或金额标准（其他应收款）|大于或等于100万元|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|个别认定法|

2.11.2按组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括公司支付押金、代理保证金和应收合并范围内关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|无信用风险组合||
|正常信用风险组合|相同账龄的应收款项回收风险相似|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|无信用风险组合|不计提坏账准备|
|正常信用风险组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|6个月内|0|0|
|7至12月|1|1|
|1至2年|5|5|
|2至3年|20|20|
|3至4年|50|50|

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|4至5年|80|80|
|5年以上|100|100|

2.11.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|发生坏账的风险明显不同于按账龄计提坏账准备的应收款项|
|坏账准备的计提方法|个别认定法|

2.12存货
2.12.1存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品、委托加工物资、受托加工物资、库存商品等。
2.12.2发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法计价。
2.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
2.12.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
2.13长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
2.13.1长期股权投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注2.5确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权
投资，按照下列规定确定其投资成本：
海南康芝药业股份有限公司
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2.13.2长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对联营企业和合营企业的长期股权投资。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司可以按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
海南康芝药业股份有限公司
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工
海南康芝药业股份有限公司
具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，本公司按照《企业会计准则第 4号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，应从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表也作相应调整。
（6）处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（7）本公司应关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，本公司将按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
2.13.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
海南康芝药业股份有限公司
者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.14固定资产
2.14.1固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.14.2固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
2.14.3固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备等。
2.14.4固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命
海南康芝药业股份有限公司
和预计净残值率确定的年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计净残值率(%)|预计使用年限(年)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|5|20-25|3.80-4.75|
|机器设备|5|10-12|7.92-9.50|
|运输设备|5|4-8|11.88-23.75|
|办公及电子设备|5|2-10|9.50-47.50|
|其他设备|5|5-8|11.88-19.00|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.14.5固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期
待摊费用，合理进行摊销。
海南康芝药业股份有限公司
2.15在建工程
2.15.1在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.15.2在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.16借款费用资本化
2.16.1借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.16.2借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.16.3借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
海南康芝药业股份有限公司
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.17无形资产
2.17.1无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.17.2无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
海南康芝药业股份有限公司
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司将内部研究开发项目在取得新药证书或生产批件批文前所处阶段均界定为研究阶段，项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）外购药物技术的核算
①开发药品外购技术发生的支出，在支付发生并取得合法票据后计入新产品研发费用，研发支出，下设“资本化支出”项目。外购技术及专利的临床试验、试制费、内部对其进行的各种试验、试生产等费用，在没有取得国家食品药品监督管理局批准的《药物生产批件》之前的费用，计入研发支出，下设“资本化支出”项目。在取得国家食品药品监督管理局批准的《药物生产批件》之后，按品种分明细将资本化的支出转入无形资产。之后再发生的试生产及提升工艺、做临床等费用，在费用发生时按品种分明细资本化，计入无形资产。
②向外单位购买的药品技术，在购买时对方公司已取得了国家食品药品监督管理局批准的《药物生产批件》该外购技术资本化，直接计入无形资产。
为该技术公司在生产过程中发生的工艺及其他试制费发生时资本化，计入无形资产。
（5）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业
海南康芝药业股份有限公司
会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
2.17.3无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
||||
|-|-|-|
|无形资产类别|预计净残值率（%）|摊销年限（年）|
|土地使用权|0|按剩余使用年限摊销|
|非专利技术|0|4-10|
|专利权|0|10|
|商标|0|10|
|办公软件|0|10|

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.18长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.19资产减值
2.19.1除存货、采用公允价值计量的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
海南康芝药业股份有限公司
值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.19.2有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.19.3因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.19.4资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
海南康芝药业股份有限公司
2.20职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
2.21预计负债
2.21.1预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
海南康芝药业股份有限公司
重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.21.2预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.22收入确认
2.22.1销售商品的收入确认
（1）确认原则
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）公司收入确认的方法
公司的经营模式以经销为主，直销为辅。公司以购货方验收后申请开具发票时确认收入。
2.22.2提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果
海南康芝药业股份有限公司
能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
2.22.3让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.23政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.23.1区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.23.2与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
海南康芝药业股份有限公司
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23.3政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.24所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.1除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.2本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
海南康芝药业股份有限公司
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.3资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25合营安排
2.25.1合营安排的认定及分类
本公司合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.25.2共同经营参与方的会计处理
本公司作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按
海南康芝药业股份有限公司
照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
2.25.3合营企业参与方的会计处理
合营方应当按照“2.13长期股权投资”的规定对合营企业的投资进行会计处理。
对合营企业不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理：
①对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理。
②对该合营企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
2.26主要会计政策、会计估计的变更
2.26.1会计政策变更
本公司2015年1-6月未发生需要披露的重大会计政策变更事项。
2.26.2会计估计变更
本公司2015年1-6月未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
海南康芝药业股份有限公司
2.27前期差错更正
本公司2015年1-6月未发生重大前期差错更正事项。
附注3税项
3.1增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为17%。
3.2营业税
本公司按应税营业额的5%计缴营业税。
3.3城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
3.4教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加。
3.5地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
3.6堤围费
所在地在广东省的各子、分公司根据当地的具体要求计缴堤围费。
3.7企业所得税
3.7.1根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合下发的《关于认定海南义利达高新技术实业有限公司等 30家企业为 2008年第一批高新技术企业的通知》（琼科[2009]11号），公司被认定为海南省2008年第一批高新技术企业，2008年 12月获得“高新技术企业证书”。2014年 9月通过了重新认证，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条及《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）规定，2015年度公司实际执行的企业所得税率为15%。
3.7.2根据自2008年1月1日起执行的《中华人民共和国企业所得税法》和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，公司之子公司海南康芝药品营销有限公司在 5年内过渡到法定税率，2015年度实际执行的税率为25%。
3.7.3子公司北京顺鑫祥云药业有限公司、河北康芝制药有限公司、沈阳
海南康芝药业股份有限公司
康芝制药有限公司、广东元宁制药有限公司、广东康大制药有限公司及孙公司广东康大药品营销有限公司的所得税税率均为25%。
附注4企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
4.1子公司情况
4.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
（1）2014年6月16日，公司设立了全资子公司广东康大制药有限公司，认缴注册资本5,000.00万元，2015年3月，公司将拟投资额2.20亿元转入广东康大制药有限公司账户，用于建设康芝工业园，但因康芝工业园未能如期进行建设，广东康大制药有限公司分别于 2015年 4月、6月将 2.20亿元转回公司，因此截止2015年6月30日，公司尚未实际出资，广东康大制药有限公司未开展经营活动。
（2）2015年 6月 24日，公司设立全资子公司深圳市康宏达投资有限公司，认缴注册资本5,000.00万元，截止2015年6月30日，公司尚未实际出资，深圳市康宏达投资有限公司未正式建账立账，未开展经营活动。
4.1.2非同一控制下企业合并取得的子公司/孙公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司/孙公司全称|子公司/孙公司类型|注册地|业务性质|注册资本|主要经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司/孙公司净投资的其他项目余额|
|海南康芝药品营销有限公司|有限公司|海南洋浦|贸易|3,325.00|中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其他制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、生物制品|3,325.00||
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|有限公司|北京|生产|15,225.00|制造化学药品、中药、滋补营养药、医药塑料包装箱及容器|9,264.64||
|河北康芝制药有限公司|有限公司|河北|生产|4,476.00|滴眼剂、颗粒剂、糖浆剂、合剂、口服溶液剂、药用辅料的生产、销售|4,270.00||
|沈阳康芝制药有限公司|有限公司|沈阳|生产|8,267.89|片剂、硬胶囊剂、合剂、糖浆剂、颗粒剂生产|18,000.00||
|广东康大药品营销有限公司|有限公司|广东|贸易|900.00|批发中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品|884.98||

海南康芝药业股份有限公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|广东元宁制药有限公司|有限公司|广东|生产|4,500.00|片剂、硬胶囊剂(均含头孢菌素类)，颗粒剂，中药前处理及提取|4,859.73|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司/孙公司全称|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司/孙公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司/孙公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|海南康芝药品营销有限公司|100.00|100.00|是||||
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|51.00|51.00|是|8,151.43|||
|河北康芝制药有限公司|100.00|100.00|是||||
|沈阳康芝制药有限公司|100.00|100.00|是||||
|广东康大药品营销有限公司|100.00|100.00|是||||
|广东元宁制药有限公司|100.00|100.00|是||||

注：非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
|||||
|-|-|-|-|
|被购买方|合并成本|购买日可辨认净资产公允价值份额|商誉|
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|9,264.64|9,165.95|98.69|
|河北康芝制药有限公司|2,800.00|2,571.88|228.12|
|沈阳康芝制药有限公司|16,000.00|13,162.87|2,837.13|
|广东元宁制药有限公司|3,859.73|3,250.71|609.02|

 4.2合并范围发生变更的说明
如4.1.1（1）所述，公司虽未对广东康大制药有限公司实际出资，且广东康大制药有限公司未开展经营活动，但因 2.20亿元存放广东康大制药有限公司账户期间用于购买理财产品产生相应的收益，因此本期将广东康大制药有限公司纳入合并报表范围。
4.3本期新纳入合并范围的主体
||||
|-|-|-|
|名 称|期末净资产|本期净利润|
|广东康大制药有限公司|1,753,830.31|1,753,830.31|

附注5合并财务报表重要项目注释
5.1货币资金
海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|现金|67,136.29|115,769.39|
|银行存款|251,238,860.41|1,043,609,498.34|
|合 计|251,305,996.70|1,043,725,267.73|

5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末数|年初数|
|银行承兑汇票|5,732,293.27|33,971,566.15|

5.2.2截止报告期末公司无已抵押的应收票据情况
5.2.3公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出票单位||出票日期||到期日||金额||备注|
||河北广汇医药有限公司||2015/4/9||2015/10/9||500,000.00||
||新疆嘉信药业有限责任公司||2015/4/28||2015/7/28||475,155.00||
||保定市汇丰医药有限公司||2015/3/3||2015/9/3||200,000.00||
||保定中诚汇达医药贸易有限公司||2015/4/2||2015/9/30||149,556.80||
||商丘市华杰医药有限公司||2015/1/21||2015/7/21||100,000.00||
||安徽华源医药股份有限公司||2015/1/15||2015/7/15||100,000.00||
|安徽华源医药股份有限公司||2015/3/17||2015/9/17|||||
||||||||100,000.00||
|安徽华源医药股份有限公司||2015/3/17||2015/9/17|||||
||||||||100,000.00||
|安徽华源医药股份有限公司||2015/3/31||2015/9/30|||||
||||||||100,000.00||
|内蒙古驻张家口医药有限公司||2015/3/31||2015/9/30|||||
||||||||100,000.00||
|保定市汇丰医药有限公司||2015/1/7||2015/7/7|||||
||||||||100,000.00||
|河北东盛英华医药有限公司||2015/1/9||2015/7/9|||||
||||||||100,000.00||
|河北广汇医药有限公司||2015/3/10||2015/9/10|||||
||||||||100,000.00||
|华润医药商业集团有限公司||2015/2/27||2015/8/27|||||
||||||||100,000.00||
|安徽华源医药股份有限公司||2015/4/20||2015/10/20|||||
||||||||100,000.00||
|安徽华源医药股份有限公司||2015/4/20||2015/10/20|||||
||||||||100,000.00||
|河北东盛英华医药有限公司||2015/4/24||2015/10/24|||||
||||||||100,000.00||
|廊坊市建生堂医药有限公司||2015/4/24||2015/10/24|||||
||||||||100,000.00||
|廊坊市建生堂医药有限公司||2015/4/24||2015/10/24|||||
||||||||100,000.00||
|中诚医药张家口有限公司||2015/4/27||2015/10/27|||||
||||||||100,000.00||
|保定市汇丰医药有限公司||2015/3/27||2015/9/27|||||
||||||||100,000.00||
|其他小计（共64户）|||||||||
||||||||3,694,857.93||
|合 计|||||||||
||||||||6,719,569.73||

海南康芝药业股份有限公司
5.3应收利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|募集资金定期存款利息|8,834,485.18|5,208,969.36|11,607,230.14|2,436,224.40|
|理财产品应收利息||9,786,284.93|6,468,653.41|3,317,631.52|
|合 计|8,834,485.18|14,995,254.29|18,075,883.55|5,753,855.92|

 5.4应收账款
5.4.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款|41,174,889.51|99.82|517,004.15|1.26|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|73,950.00|0.18|73,950.00|100.00|
|合 计|41,248,839.51|100.00|590,954.15|1.43|
|净 额|40,657,885.36||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款|26,278,284.81|100.00|634,980.24|2.42|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|26,278,284.81|100.00|634,980.24|2.42|
|净 额|25,643,304.57||||

①应收账款种类的说明
应收款项金额大于200万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月内|31,100,822.02|75.53||1 5,452,750.54|58.79||
|7至12月|5,255,761.87|12.76|52,532.74|7,534,086.74|28.67|77,221.59|

海南康芝药业股份有限公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1至2年|3,455,106.39|8.39|172,429.37|2,204,055.73|8.39|
|2至3年|1,295,165.23|3.15|258,025.04|524,346.80|2.00|
|3至4年|68,034.00|0.17|34,017.00|359,165.00|1.37|
|4至5年||||203,880.00|0.78|
|5年以上||||||
|合 计|41,174,889.51|100.00|517,004.15|26,278,284.81|100.00|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|河北恒祥医药集团有限公司|73,950.00|73,950.00|100.00|确定无法收回|

 5.4.2期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方单位款项。
5.4.3本报告期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|肇庆市仁安医药有限公司|货款|17,920.00|账龄过长，无法收回|否|
|江西易达瑞医药销售有限公司|货款|17,828.00|账龄过长，无法收回|否|
|唐山市唐人医药商场有限公司|货款|17,480.00|账龄过长，无法收回|否|
|四川广晟医药有限责任公司|货款|17,260.00|账龄过长，无法收回|否|
|四川省南鑫药业有限公司|货款|17,210.00|账龄过长，无法收回|否|
|其他小计（共75户）|货款|479,318.6|账龄过长，无法收回|否|
|合 计||567,016.60|||

本报告期实际核销的应收账款主要是全资子公司海南康芝药品营销有限公司经审批后核销的无法收回的货款。
5.4.4应收账款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|广州中山医医药有限公司|非关联方|12,987,000.00|6个月以内|31.48|
|河北中健医药贸易集团有限公司|非关联方|6,180,000.00|6个月以内|14.98|
|海南博洲医学技术有限公司|非关联方|3,304,390.46|3年以内|8.01|
|海南省金岛制药厂|非关联方|2,551,808.50|1年以内|6.19|
|湖北广药吉达医药有限公司|非关联方|2,202,585.00|6个月以内|5.34|
|合 计||27,225,783.96||66.00|

海南康芝药业股份有限公司
5.5其他应收款
5.5.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|无信用风险组合|3,369,936.86|20.53|||
|正常信用风险组合|12,977,418.27|79.07|313,315.10|2.41|
|组合小计|16,347,355.13|99.60|313,315.10|1.92|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|66,185.48|0.40|66,185.48|100|
|合 计|16,413,540.61|100.00|379,500.58|2.31|
|净 额|16,034,040.03||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|无信用风险组合|3,674,374.76|12.24|||
|正常信用风险组合|26,288,878.41|87.54|319,885.13|1.22|
|组合小计|29,963,253.17|99.78|319,885.13|1.07|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|66,185.48|0.22|66,185.48|100.00|
|合 计|30,029,438.65|100.00|386,070.61|1.29|
|净 额|29,643,368.04||||

①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。
②无信用风险组合中的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|性质或内容|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|浙江康恩贝制药股份有限公司|保证金|1,500,000.00|7至12个月|9.14|
|海南电网公司海口供电局|保证金|470,271.34|7至12个月|2.87|
|鞍山九天制药有限公司|保证金|300,000.00|3至4年|1.83|
|四川省旺林堂药业有限公司|保证金|300,000.00|3至4年|1.83|

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|江西品信药业有限公司|保证金|200,000.00|7至12个月|1.22|
|天津市儿童药厂 等（共49户）|保证金及押金等|599,665.52|累计发生|3.64|
|合计||3,369,936.86||20.53|

③正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月内|2,074,245.91|15.98||22,729,593.62|86.46||
|7至12月|10,382,613.12|80.01|103,826.13|218,064.67|0.83|2,180.65|
|1至2年|179,285.80|1.38|8,880.88|3,039,721.04|11.56|151,486.05|
|2至3年|102,743.61|0.79|20,548.72|164,727.68|0.63|41,583.63|
|3至4年|110,030.43|0.85|55,015.21|25,548.20|0.10|13,411.60|
|4至5年|17,276.20|0.13|13,820.96||||
|5年以上|111,223.20|0.86|111,223.20|111,223.20|0.42|111,223.20|
|合 计|12,977,418.27|100.00|313,315.10|26,288,878.41|100.00|319,885.13|

④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|理由|
|陈治霞|66,185.48|66,185.48|100.00|无法收回，扣除罚款费用33814.52元后，全额计提坏账|

 5.5.2期末其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5.5.3应收关联方款项情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|金额|年限|款项性质|占其他应收款总额的比例(%)|
|陈惠贞|3,551,000.00|1年以内|出售资产款|21.63|
|海南天际食品有限公司|104,088.82|6个月以内|往来款项|0.63|
|合 计|3,655,088.82|||22.26|

5.5.4本报告期无实际核销的其他应收款情况
5.5.5其他应收款余额前五名单位情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|款项性质|占其他应收款总额的比例(%)|
|广东省广州市中级人民法院|非关联方|5,594,598.00|7至12个月|诉讼担保款|34.09|
|陈惠贞|其他关联方|3,551,000.00|1年以内|出售资产款|21.63|
|广东广大律师事务所|非关联方|631,500.00|7至12个月|律师代理费|3.85|

海南康芝药业股份有限公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|海南电网公司海口供电局|非关联方|470,271.34|6个月内|押金|2.87|
|鞍山九天制药有限公司|非关联方|300,000.00|3至4年|保证金|1.83|
|合 计||10,547,369.34|||64.26|

5.6预付款项
5.6.1按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||年初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|6个月内|9,616,358.90|44.90|9,815,702.72|48.78|
|7至12月|1,881,427.25|8.78|5,789,267.26|28.77|
|1至2年|5,587,054.44|26.09|4,069,849.45|20.22|
|2至3年|4,040,808.89|18.87|86,106.16|0.43|
|3至4年|79,235.95|0.37|232,562.48|1.15|
|4至5年|81,492.67|0.38|130,850.00|0.65|
|5年以上|130,850.00|0.61|||
|合 计|21,417,228.10|100.00|20,124,338.07|100.00|

 5.6.2预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|四川省旺林堂药业有限公司|非关联方|2,687,755.14|2至3年|尚在协商中|
|广州珠江制药厂|非关联方|1,933,916.68|6个月内|正常结算期内|
|上海现代药物制剂工程研究中心有限公司|非关联方|1,375,000.00|1至2年|正常结算期内|
|广州艾格生物科技有限公司|非关联方|1,260,000.00|1至2年|正常结算期内|
|济南瑞禾医药科技有限公司|非关联方|1,258,200.00|2年以内|正常结算期内|
|合 计||8,514,871.82|||

5.6.3期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.6.4预付其他关联方款项见附注6.6.1。
5.7存货
5.7.1存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||年初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|17,588,724.34|76,531.12|17,512,193.22|16,490,389.76||16,490,389.76|
|包装材料|6,482,630.89||6,482,630.89|7,161,298.14||7,161,298.14|
|库存商品|32,064,103.39|2,331,697.74|29,732,405.65|21,416,550.82|1,528,952.22|19,887,598.60|
|委托加工物资|1,053,986.95||1,053,986.95|2,067,803.36||2,067,803.36|

海南康芝药业股份有限公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|受托加工物资|805,295.30||805,295.30|132,205.65||132,205.65|
|在产品|12,098,499.77||12,098,499.77|8,244,395.47||8,244,395.47|
|合 计|70,093,240.64|2,408,228.86|67,685,011.78|55,512,643.20|1,528,952.22|53,983,690.98|

 5.7.2存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料||76,531.12|||76,531.12|
|库存商品|1,528,952.22|1,342,486.11||539,740.59|2,331,697.74|
|合计|1,528,952.22|1,419,017.23||539,740.59|2,408,228.86|

 5.7.3存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|库存商品|根据会计政策计提|||

5.8一年内到期的非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|将于一年内摊销的长期待摊费用|3,081,250.92|5,548,274.71|

5.9其他流动资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末数|||年初数||
||银行理财产品||875,000,000.0|0||50,000,000.00|
||增值税、个人所得税||1,359,379.0|6||1,353,454.13|
||合计||876,359,379.0|6||51,353,454.13|

5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|491,633,487.70|6,802,335.30|51,971.56|498,383,851.44|
|其中：房屋及建筑物|294,307,586.62|5,858,100.19|27,019.00|300,138,667.81|
|机器设备|164,619,042.28|769,488.70||165,388,530.98|
|运输工具|10,865,100.58|1,153.85||10,866,254.43|
|办公及电子设备|14,208,372.96|154,089.96|22,132.56|14,340,330.36|
|其他设备|7,633,385.26|19,502.60|2,820.00|7,650,067.86|
|二、累计折旧合计：|154,247,587.58|15,143,863.35|15,759.50|169,375,691.43|
|其中：房屋及建筑物|72,798,429.06|6,151,146.35|3,674.72|78,945,900.69|
|机器设备|65,150,768.92|6,589,666.38||7 1 ,7 4 0 ,4 3 5 . 3 0|
|运输工具|5,128,259.12|677,133.66||5 ,8 0 5 ,3 9 2 . 7 8|

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|办公及电子设备|7,142,722.64|1,158,089.33|9,405.78|8,291,406.19|
|其他设备|4,027,407.84|567,827.63|2,679.00|4,592,556.47|
|三、账面净值合计|337,385,900.12|||329,008,160.01|
|其中：房屋及建筑物|221,509,157.56|||221,192,767.12|
|机器设备|99,468,273.36|||93,648,095.68|
|运输工具|5,736,841.46|||5,060,861.65|
|办公及电子设备|7,065,650.32|||6,048,924.17|
|其他设备|3,605,977.42|||3,057,511.39|
|四、减值准备合计|||||
|其中：房屋及建筑物|||||
|机器设备|||||
|运输工具|||||
|办公及电子设备|||||
|其他设备|||||
|五、账面价值合计|337,385,900.12|||329,008,160.01|
|其中：房屋及建筑物|221,509,157.56|||221,192,767.12|
|机器设备|99,468,273.36|||93,648,095.68|
|运输工具|5,736,841.46|||5,060,861.65|
|办公及电子设备|7,065,650.32|||6,048,924.17|
|其他设备|3,605,977.42|||3,057,511.39|

①本期累计折旧增加情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期新增|本期计提|合计|
|房屋及建筑物||6,151,146.35|6,151,146.35|
|机器设备||6,589,666.38|6,589,666.38|
|运输工具||677,133.66|677,133.66|
|办公及电子设备||1,158,089.33|1,158,089.33|
|其他设备||567,827.63|567,827.63|
|累计折旧合计||15,143,863.35|15,143,863.35|

②本期由在建工程转入固定资产原价为3,799,300.86元。
5.10.2截止报告期末，本公司固定资产未出现可收回金额低于账面价值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
5.10.3截止报告期末，公司固定资产未存在被冻结、查封等情况。
5.11在建工程
5.11.1明细
海南康芝药业股份有限公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||年初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|新厂建筑安装工程|9,104,126.48||9,104,126.48|9,650,438.89||9,650,438.89|
|设备安装工程|16,966,331.03||16,966,331.03|17,589,293.55||17,589,293.55|
|合 计|26,070,457.51||26,070,457.51|27,239,732.44||27,239,732.44|

 5.11.2重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例（%）|
|铝塑包装自动线|820,000.00|707,029.91||||86.22|
|变速机|664,102.57|664,102.57||||100.00|
|方锥混合机、提升加料机及料桶(新厂)|700,000.00|609,401.71||||87.06|
|非标热风循环烘箱及热风循环烘箱|688,034.19|687,606.84||141,880.34||99.94|
|十二列条状自动包装机|3,000,000.00|2,665,901.70||||88.86|
|头孢制剂车间-钢结构|670,000.00|635,433.50||||94.84|
|头孢制剂车间-土建|860,000.00|714,353.20||||83.06|
|青霉素制剂车间-钢结构及土建|2,450,000.00|2,289,135.47||||93.43|
|口服固体车间-钢结构及土建|5,765,723.00|5,765,723.01||||100.00|
|头孢、青霉素制剂车间-净化工程|5,630,000.00|6,507,191.79||||115.58|
|合 计|21,247,859.76|21,245,879.70||141,880.34|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|期末数|
|铝塑包装自动线|90.00|||||707,029.91|
|变速机|90.00|||||664,102.57|
|方锥混合机、提升加料机及料桶(新厂)|90.00|||||609,401.71|
|非标热风循环烘箱及热风循环烘箱|90.00|||||545,726.50|
|十二列条状自动包装机|90.00|||||2,665,901.70|
|头孢制剂车间-钢结构|95.00|||||635,433.50|
|头孢制剂车间-土建|95.00|||||714,353.20|
|青霉素制剂车间-钢结构及土建|95.00|||||2,289,135.47|
|口服固体车间-钢结构及土建|95.00|||||5,765,723.01|
|头孢、青霉素制剂车间-净化工程|95.00|||||6,507,191.79|
|合 计||||||21,103,999.36|

海南康芝药业股份有限公司
5.11.3重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度(%)|备注（截止2015年6月30日时的状态）|
|铝塑包装自动线|90.00|正在调试中，等待验收|
|变速机|90.00|正在调试中，等待验收|
|方锥混合机、提升加料机及料桶(新厂)|90.00|正在调试中，等待验收|
|非标热风循环烘箱及热风循环烘箱|90.00|正在调试中，等待验收|
|十二列条状自动包装机|90.00|正在调试中，等待验收|
|头孢制剂车间-钢结构|95.00|正在进行GMP认证|
|头孢制剂车间-土建|95.00|正在进行GMP认证|
|青霉素制剂车间-钢结构及土建|95.00|正在进行GMP认证|
|口服固体车间-钢结构及土建|95.00|正在进行GMP认证|
|头孢、青霉素制剂车间-净化工程|95.00|正在进行GMP认证|

5.11.4截止报告期末，公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值的迹象，故未计提在建工程减值准备。
5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|321,462,994.64|160,071.68|-|321,623,066.32|
|商标|1,179,709.96|54,683.02||1,234,392.98|
|非专利技术|113,010,960.99|-||113,010,960.99|
|专利|73,386,375.00|25,200.00||73,411,575.00|
|土地使用权|131,965,837.35|||131,965,837.35|
|办公软件|1,920,111.34|80,188.66||2,000,300.00|
|二、累计摊销合计|69,221,874.94|8,335,854.54|-|77,557,729.48|
|商标|356,370.30|71,566.79||427,937.09|
|非专利技术|50,618,319.33|6,651,473.83||57,269,793.16|
|专利|108,993.55|32,969.76||141,963.31|
|土地使用权|17,509,702.92|1,472,067.86||18,981,770.78|
|办公软件|628,488.84|107,776.30||736,265.14|
|三、账面净值合计|252,241,119.70|||244,065,336.84|
|商标|823,339.66|||806,455.89|
|非专利技术|62,392,641.66|||55,741,167.83|
|专利|73,277,381.45|||73,269,611.69|
|土地使用权|114,456,134.43|||112,984,066.57|

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|办公软件|1,291,622.50|1,264,034.86|
|四、减值准备合计|7,476,300.00|7,476,300.00|
|商标|||
|非专利技术|||
|专利|7,476,300.00|7,476,300.00|
|土地使用权|||
|办公软件|||
|五、账面价值合计|244,764,819.70|236,589,036.84|
|商标|823,339.66|806,455.89|
|非专利技术|62,392,641.66|55,741,167.83|
|专利|65,801,081.45|65,793,311.69|
|土地使用权|114,456,134.43|112,984,066.57|
|办公软件|1,291,622.50|1,264,034.86|

①本期累计摊销增加 8,335,854.54元。
②北京北方亚事资产评估有限责任公司出具的“北方亚事评报字[2015]第01-022号”评估报告显示，在评估基准日2014年12月31日，海南康芝药业股份有限公司所拥有的“注射用头孢他啶他唑巴坦钠”新药技术无形资产经采用收益法评估后的可收回价值为6,552.37万元，“注射用头孢他啶他唑巴坦钠”新药技术无形资产在评估基准日的账面值为7,019.39万元，评估减值467.02万元，减值率6.65%。因此，公司对“注射用头孢他啶他唑巴坦钠”新药技术无形资产计提减值准备。本期公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的迹象，故本期未计提无形资产减值准备。
5.12.2开发项目支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|注射用头孢他啶他唑巴坦钠|3,325,471.71|1,009,433.97|||4,334,905.68|
|治疗病毒疾病的成分和方法||18,000,000.00|||18,000,000.00|
|合计|3,325,471.71|19,009,433.97|||22,334,905.68|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为78.92%。
5.13商誉
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|986,962.00|||986,962.00|986,962.00|

海南康芝药业股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|河北康芝制药有限公司|2,281,227.22|2,281,227.22|2,281,227.22|
|沈阳康芝制药有限公司|28,371,286.59|28,371,286.59|1,898,800.00|
|广东元宁制药有限公司|6,090,229.68|6,090,229.68||
|合计|37,729,705.49|37,729,705.49|5,166,989.22|

①北京亚超资产评估有限公司出具的“北京亚超评报字[2013]第A015-2号”评估报告显示，经采用现金流折现方法评估，在评估基准日 2012年 12月 31日，与公司商誉相关的北京顺鑫祥云药业有限责任公司资产组账面价值为 17,968.42万元，公司商誉账面价值98.69万元，账面价值合计18,067.11万元；
经评估，与商誉相关资产的可收回金额为 17,973.19万元，与账面价值相比减少了93.92万元。因此，公司对北京顺鑫祥云药业有限责任公司的商誉全额计提减值准备。
②北京亚超资产评估有限公司出具的“北京亚超评报字[2014]第A030－1号”评估报告显示，经采用现金流折现方法评估，在评估基准日 2013年12月 31日，与公司商誉相关的河北康芝制药有限公司资产组账面净值为 2,759.43万元，公司商誉账面价值228.12万元，账面净值合计2,987.55万元；经评估，与商誉相关资产组的可收回金额为 2,863.57万元，与账面净值相比减少了 123.98万元。经分析计算，其他资产基本上未发减值，因此商誉发生了减值，商誉减值金额为 123.98万元。2014年度，由于河北康芝制药有限公司处于持续亏损状态，且生产经营处于半生产状态，公司经测试确定商誉已发生了减值，因此，本年度公司对河北康芝制药有限公司的商誉计提减值准备 104.14万元，截止2015年6月30日，公司对河北康芝制药有限公司的商誉计提减值准备累计228.12万元。
③北京亚超资产评估有限公司出具的“北京亚超评报字[2015]第A036号”评估报告显示，经采用现金流折现方法评估，在评估基准日2014年12月31日，与公司商誉相关的沈阳康芝制药有限公司资产组账面净值为13,427.80万元，公司商誉账面价值2,647.25万元，账面净值合计16,075.05万元；经评估，与商誉相关资产组的可收回金额为16,271.15万元，与账面净值相比增加了196.10万元。因此，商誉未发生减值。截止2015年6月30日，公司对沈阳康芝
制药有限公司的商誉计提减值准备累计189.88万元，其中2014年度以前计提的
商誉减值准备189.88万元。
海南康芝药业股份有限公司
④北京亚超资产评估有限公司出具的“北京亚超评报字[2015]第A100号”评估报告显示，广东元宁制药有限公司在评估基准日2015年6月30日持续经营前提下，评估后的股东全部权益评估值为4,543.47万元，大于长期股权账面价值4,493.69万元。
5.14长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|其他减少的原因|
|特许权使用费|324,937.60|||21,420.16|303,517.44|将 于 1 年 内摊销的金额|
|装修、改造款|928,393.03|449,161.45|9,236.21|320,489.67|1,047,828.60|将于1年内摊销的金额|
|合 计|1,253,330.63|449,161.45|9,236.21|341,909.83|1,351,346.04||

注：本期长期待摊费用实际摊销额为2,818,169.83元，其中2,808,933.62元为一年内到期的非流动资产年初金额。
5.15递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
5.15.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|809,573.23|590,879.04|
|可抵扣亏损|690,332.45|539,391.65|
|未实现的内部销售毛利形成的递延所得税资产|812,722.13|565,561.58|
|其他流动负债|152,812.15|152,812.15|
|递延收益|787,294.71|863,700.78|
|预计负债|460,658.63|460,658.63|
|小 计|3,713,393.30|3,173,003.83|
|递延所得税负债：|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值|||
|无形资产计税基础与账面价值的差异形成的递延所得税负债|430,855.51|65,855.50|
|小 计|430,855.51|65,855.50|

5.15.2应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项 目|金额|
|应纳税差异项目||
|无形资产计税基础与账面价值的差异|2,872,370.07|
|小 计|2,872,370.07|

海南康芝药业股份有限公司
|||
|-|-|
|可抵扣差异项目||
|坏账准备|970,454.73|
|存货跌价准备|2,408,228.86|
|可弥补亏损|2,761,329.79|
|未实现的内部销售毛利|4,857,358.33|
|其他流动负债|1,018,747.69|
|递延收益|5,248,631.36|
|预计负债|3,071,057.50|
|小 计|20,335,808.26|

5.15.3未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|可抵扣亏损|13,534,324.32|6,087,377.29|

5.15.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年 份|期末数|年初数|备注|
|2015||||
|2016||||
|2017||||
|2018||||
|2019|6,087,377.29|6,087,377.29||
|2020|7,446,947.03|||
|合 计|13,534,324.32|6,087,377.29||

5.16资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|1.坏账准备|1,021,050.85|516,420.48||567,016.60|970,454.73|
|2.存货跌价准备|1,528,952.22|1,419,017.23||539,740.59|2,408,228.86|
|3.可供出售金融资产减值准备||||||
|4.持有至到期投资减值准备||||||
|5.长期股权投资减值准备||||||
|6.投资性房地产减值准备||||||
|7.固定资产减值准备||||||
|8.工程物资减值准备||||||
|9.在建工程减值准备||||||
|10.生产性生物资产减值准备||||||
|11.油气资产减值准备||||||

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|12.无形资产减值准备|7,476,300.00|||7,476,300.00|
|13.商誉减值准备|5,166,989.22|||5,166,989.22|
|14.其他|||||
|合 计|15,193,292.29|1,935,437.71|1,106,757.19|16,021,972.81|

5.17其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|预付工程/设备款|4,886,077.73|4,642,033.25|

5.18应付账款
5.18.1账龄
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|1年以内|29,371,387.62|15,922,194.22|
|1至2年|2,260,238.24|2,991,638.58|
|2至3年|1,694,091.47|1,277,404.52|
|3至4年|837,748.34|1,241,711.53|
|4至5年|938,426.12|124,002.77|
|5年以上|3,077,354.90|3,013,061.84|
|合 计|38,179,246.69|24,570,013.46|

 5.18.2期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.18.3账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
期末余额账龄1至4年的应付账款主要是应付的设备尾款，账龄5年以上应付账款2,646,930.85元为全资子公司河北康芝制药有限公司所欠债务。
5.18.4应付关联方款项情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|年初数|
|安徽广印堂中药股份有限公司|2,780,163.40|782,584.76|

5.19预收款项
5.19.1账龄
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|1年以内|10,671,221.80|9,829,919.41|
|1至2年|263,510.82|525,102.50|
|2至3年|100,702.50|10,034.59|
|3至4年|9,534.59|1.10|
|4至5年|1.10||
|合 计|11,044,970.81|10,365,057.60|

海南康芝药业股份有限公司
5.19.2期末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5.20应付职工薪酬
5.20.1应付职工薪酬按项目披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、短期薪酬|10,290,401.73|29,060,779.39|34,790,408.75|4,560,772.37|
|二、离职后福利|12,830.37|2,288,852.83|2,295,549.35|6,133.85|
|三、辞退福利|||||
|四、其他长期职工福利|||||
|合 计|10,303,232.10|31,349,632.22|37,085,958.10|4,566,906.22|

 5.20.2短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|9,793,661.78|22,209,790.12|27,845,646.77|4,157,805.13|
|二、职工福利费||2,726,133.00|2,726,133.00|0.00|
|三、社会保险费|10,293.70|2,254,403.31|2,264,476.73|220.28|
|(1)医疗保险费|10,073.42|2,029,269.46|2,039,342.88|0.00|
|(2)工伤保险费|110.14|100,861.14|100,861.14|110.14|
|(3)生育保险费|110.14|124,272.71|124,272.71|110.14|
|（4）)意外保险费||||0.00|
|四、工会经费|301,506.49|455,672.35|539,409.14|217,769.70|
|五、职工教育经费|184,939.76|98,623.00|103,623.00|179,939.76|
|六、住房公积金||867,652.80|862,615.30|5,037.50|
|七、辞退福利||448,504.81|448,504.81|0.00|
|八、短期带薪缺勤|||||
|九、短期利润分享计划|||||
|十、其他短期薪酬|||||
|合 计|10,290,401.73|29,060,779.39|34,790,408.75|4,560,772.37|

5.20.3离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、基本养老保险|12,302.20|2,137,660.77|2,144,357.29|5,605.68|
|二、失业保险|528.17|151,192.06|151,192.06|528.17|
|三、企业年金缴费|||||
|合 计|12,830.37|2,288,852.83|2,295,549.35|6,133.85|

5.20.4辞退福利
海南康芝药业股份有限公司
本公司因解除劳动关系所提供的辞退福利为448,504.81元。
5.20.5其他长期职工福利
本公司无提供的其他长期福利。
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。工会经费和职工教育经费期末余额397,709.46元。
期末应付职工薪酬已于2015年7－8月发放。
5.21应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|期初账面余额|
|增值税|6,294,152.32|7,015,245.03|
|营业税|115,859.88|475,782.58|
|企业所得税|6,291,576.35|7,307,443.59|
|城市维护建设税|464,793.66|681,917.56|
|房产税|1,389,010.59|1,100,196.95|
|土地使用税|216,527.76|199,628.32|
|个人所得税|49,828.82|44,184.74|
|教育费附加|203,504.66|301,985.15|
|地方教育费附加|135,669.45|201,323.89|
|印花税|32,691.61|40513.26|
|堤围费|5,693.23|92,368.32|
|土地增值税|107,967.90|368,075.80|
|合 计|15,307,276.23|17,828,665.19|

5.22其他应付款
5.22.1账龄
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|1年以内|12,044,322.39|16,465,454.95|
|1至2年|1,562,587.03|3,199,817.13|
|2至3年|137,044.61|97,937.96|
|3至4年|95,765.75|1,389,447.65|
|4至5年|1,169,745.65|580,483.51|
|5年以上|1,545,104.01|964,658.20|
|合 计|16,554,569.44|22,697,799.40|

5.22.2期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方款项。
海南康芝药业股份有限公司
5.22.3账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
期末余额账龄4至5年中有全资子公司沈阳康芝制药有限公司收取的代付款项1,051,371.16元、5年以上中有1,217,139.21元为全资子公司河北康芝制药有限公司所欠债务。
5.23预计负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|未决诉讼预计赔偿款|3,071,057.50|||3,071,057.50|

预计负债情况详见附注7.1。
5.24其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|儿科药高技术产业化项目|500,000.00|500,000.00|
|生产设备补助款|392,506.78|392,506.78|
|产业化生产补助|197,907.58|197,907.58|
|合 计|1,090,414.36|1,090,414.36|

其他流动负债具体明细列示如下：
①公司承担的儿科药高技术产业化项目获得了 2010年中央产业技术研发资金补助 500万元，2011年 8月将该款项购置生产设备，因此自 2011年 9月起，公司开始将其按该设备使用年限10年平均分期转入营业外收入。
②公司于 2013年 1月 29日获得政府补助设备款 2,126,200.00元，该批生产设备分别购置于 2008年至2011年间，因此自2013年1月起，公司按各项资产的剩余使用年限分期转入营业外收入。
③公司于 2013年 5月 28日获得政府补助设备款 10万元，2013年 9月将该笔款项购置生产设备，因此自2013年10月起，公司开始将其按设备使用年限10年平均分期转入营业外收入。
④公司于 2013年 6月 13日获得政府补助设备款 20万元，2013年 9月将该笔款项购置生产设备，因此自2013年10月起，公司开始将其按设备使用年限10年平均分期转入营业外收入。
⑤公司控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司于 2013年 10月 16日获得政府补助设备款33万元，该批生产设备购置于 2012年9月，因此自2013
年10月起，公司将其按生产设备剩余使用年限11年平均分期转入营业外收入。
海南康芝药业股份有限公司
⑥公司控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司于2014年3月14日获得政府补助设备款50万元，该批生产设备已于2014年1月开始计提折旧，因此自 2014年1月起，公司将其按生产设备使用年限12年平均分期转入营业外收入。
⑦公司于2014年9月获得2013年国家中小企业发展专项资金补助130万元，用于止咳橘红颗粒产业化及二次开发、尼美舒利颗粒产业化、尼美舒利缓释片产业化、鞣酸蛋白酵母散产业化、盐酸左西替利嗪颗粒研发及产业化的研制和产业化生产，公司 2012年 9月取得的止咳橘红颗粒产业化及二次开发专利权,自2014年9月起在剩余摊销年限8年里摊销补助资金60万元，2012年 9月取得的尼美舒利颗粒产业化专利权.自 2014年 9月起在剩余期限 8年里摊销补助资金30万元，2011年4月取得的尼美舒利缓释片产业化专利权,自2014年 9月起在剩余期限 6年零 7个月里摊销补助资金 20万元，在 2011年 12月与2011年8月取得的鞣酸蛋白酵母散产业化专利权,自2014年9月起在剩余期限7年零3个月与6年零11个月里分别摊销补助资金5万元，在2012年9月取得的盐酸左西替利嗪颗粒研发及产业化专利权,自2014年9月起在剩余期限8年里摊销补助资金10万元。
⑧公司于 2014年 10月获得海口市科学技术工业信息化局 2013年工业发展专项资金专利投入生产奖励资金 40万元，将其用于尼美舒利缓释片及其制备方法专利权的研制和产业化生产，公司自2008年11月取得的尼美舒利缓释片及其制备方法专利权，自 2014年 10月起在剩余摊销期限 14年零 1个月内摊销该奖励资金40万元。
5.25递延收益
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面余额|年初账面余额|
|儿科药高技术产业化项目|2,875,833.33|3,125,833.33|
|生产设备补助款|1,676,595.06|1,872,848.45|
|产业化生产补助款|1,339,536.31|1,438,490.10|
|贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒产业化项目|2,025,000.00|2,000,000.00|
|合计|7,916,964.70|8,437,171.88|

海南康芝药业股份有限公司
其中，期末政府补助的负债项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|儿科药高技术产业化项目|3,125,833.33|||250,000.00|2,875,833.33|与资产相关|
|生产设备补助款|1,872,848.45|||196,253.39|1,676,595.06|与资产相关|
|产业化生产补助款|1,438,490.10|||98,953.79|1,339,536.31|与资产相关|
|贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒产业化项目|2,000,000.00|25,000.00|||2,025,000.00|与资产相关|
|合计|8,437,171.88|25,000.00||545,207.18|7,916,964.70||

注：其他变动是指将于未来一年内计入营业外收入的金额重分类至“其他流动负债”。
5.25.1公司承担的儿科药高技术产业化项目和生产设备政府补助情况详见附注5.24。
5.25.2根据河北省财政厅、河北省发展和改革委员会《关于下达 2013年部分均衡转移支付（战略性新兴产业）资金的通知》（冀财预[2013]249号），全资子公司河北康芝制药有限公司贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒产业化项目获得战略性新兴产业发展专项资金 500万元，其中，首期款项 200万元已于 2014年3月31日到账。
5.26股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初数|本次变动增减（+、一）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|300,000,000.00||||||300,000,000.00|

5.27资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|股本溢价|1,266,505,283.95|||1,266,505,283.95|

5.28盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|39,315,715.20|1,635,231.06||40,950,946.26|

5.29未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|调整前 上年期末未分配利润|140,296,868.46||
|调整 年初未分配利润合计数|||

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|调整后 年初未分配利润|140,296,868.46||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|18,748,648.47||
|减：提取法定盈余公积|1,635,231.06|10%|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|157,410,285.87||

5.30营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|营业收入|138,236,184.33|408,538,464.51|
|其中：主营业务收入|135,613,734.79|402,673,001.34|
|其他业务收入|2,622,449.54|5,865,463.17|
|营业成本|63,910,847.24|195,987,158.52|
|其中：主营业务成本|63,663,779.99|193,474,213.60|
|其他业务支出|247,067.25|2,512,944.92|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|2015年1－6月发生额||2014年度发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|自产：|107,431,841.07|46,838,022.91|303,334,808.73|131,520,790.53|
|儿童药|40,315,982.48|17,774,441.69|167,782,428.06|65,524,036.54|
|成人药|67,115,858.59|29,063,581.22|135,552,380.67|65,996753.99|
|代理：|28,181,893.72|16,825,757.08|99,338,192.61|61,953,423.07|
|独家代理|28,109,918.91|16,757,381.01|96,014,427.44|58,787,234.46|
|儿童药|25,433,251.95|14,912,566.15|93,019,647.49|56,727,013.88|
|成人药|2,676,666.96|1,844,814.86|2,994,779.95|2,060,220.58|
|其他代理|71,974.81|68,376.07|3,323,765.17|3,166,188.61|
|成人药|71,974.81|68,376.07|3,323,765.17|3,166,188.61|
|合 计|135,613,734.79|63,663,779.99|402,673,001.34|193,474,213.60|

（3）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2015年1－6月发生额||2014年度发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药制造|107,431,841.07|46,838,022.91|303,334,808.73|131,520,790.53|

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|买断经营|28,109,918.91|16,757,381.01|96,014,427.44|58,787,234.46|
|其他代理品种|71,974.81|68,376.07|3,323,765.17|3,166,188.61|
|合 计|135,613,734.79|63,663,779.99|402,673,001.34|193,474,213.60|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占全部营业收入的比例(%)|
|客户1|11,100,000.00|8.03|
|客户2|5,282,051.28|3.82|
|客户3|2,143,329.06|1.55|
|客户4|1,913,076.92|1.38|
|客户5|1,882,551.28|1.36|
|合 计|22,321,008.54|16.14|

5.31营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|计缴标准|
|营业税|15,720.00|149,986.10|计缴标准详见附注3|
|城市维护建设税|812,380.21|2,770,529.00||
|教育费附加|364,546.22|1,226,034.31||
|地方教育费附加|243,026.02|735,842.03||
|堤围费|91.75|88,303.60||
|合 计|1,435,764.20|4,970,695.04||

5.32销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|广告宣传费|7,372,852.99|25,263,534.61|
|工薪|5,471,092.23|13,094,153.79|
|运费|2,534,546.94|7,814,622.83|
|会务费|2,291,847.27|4,128,071.68|
|差旅费|1,748,332.03|4,609,423.89|
|业务招待费|159,588.14|662,418.24|
|办公费|122,362.03|397,885.96|
|折旧费|39,516.23|797,680.59|
|通讯费|26,200.50|228,439.14|
|销售折返|2,517.85|424,617.42|
|其他|493,795.66|3,625,618.85|
|合 计|20,262,651.87|61,046,467.00|

5.33管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|职工薪酬|13,271,291.68|28,999,879.64|

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|7,937,836.88|15,277,569.95|
|折旧费|6,168,469.40|11,306,181.99|
|研发费|5,077,888.61|12,435,896.27|
|长期待摊费用摊销|2,678,516.43|2,506,455.02|
|办公费|2,585,420.60|6,467,606.63|
|税金|1,729,857.70|3,678,991.53|
|中介费|1,703,589.45|3,504,690.74|
|交通及车辆费|1,548,293.63|2,126,451.27|
|水电费|946,482.69|1,895,438.36|
|业务招待费|732,132.26|2,078,928.50|
|通讯费|562,249.87|730,941.83|
|流动资产损失|6,902.01|5,181,245.03|
|技术服务费||400,000.00|
|基建期间费用||88,189.11|
|其他|1,965,672.02|2,936,167.36|
|合 计|46,914,603.23|99,614,633.23|

5.34财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|5,831,543.32|27,889,767.28|
|汇兑损失|||
|减：汇兑收益|||
|金融机构手续费|56,267.38|212,906.66|
|其他|||
|合 计|-5,775,275.94|-27,676,860.62|

5.35资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|1.坏账损失|516,420.48|168,014.56|
|2.存货跌价损失|1,419,017.23|1,734,103.35|
|3.可供出售金融资产减值损失|||
|4.持有至到期投资减值损失|||
|5.长期股权投资减值损失|||
|6.投资性房地产减值损失|||
|7.固定资产减值损失|||
|8.工程物资减值损失|||
|9.在建工程减值损失|||

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|10.生产性生物资产减值损失|||
|11.油气资产减值损失|||
|12.无形资产减值损失||4,670,200.00|
|13.商誉减值损失||1,041,427.22|
|14.其他|||
|合 计|1,935,437.71|7,613,745.13|

5.36投资收益
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|14,680,730.87|2,199,543.89|
|合 计|14,680,730.87|2,199,543.89|

投资收益中的其他是公司购买理财产品产生的收益。
5.37营业外收入
5.37.1营业外收入明细
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计||10,768,315.53||
|其中：固定资产处置利得||10,768,315.53||
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|1,402,680.66|5,111,146.91|1,402,680.66|
|罚款收入||12,685.68||
|其他|134,765.61|228,614.03|134,765.61|
|合 计|1,537,446.27|16,120,762.15|1,537,446.27|

海南康芝药业股份有限公司
5.37.2政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|补 助 项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|与资产相关/与收益相关|
|缴纳增值税、所得税返还|701,973.80|3,189,786.81|与收益相关|
|儿科药高技术产业化项目补助款|250,000.00|500,000.00|与资产相关|
|海口市高新技术产业发展专项资金款||484,000.00|与收益相关|
|设备补助款|145,420.06|320,840.11|与资产相关|
|战略性新兴产业发展专项资金||200,000.00|与收益相关|
|清洁生产补贴款||85,000.00|与收益相关|
|止咳橘红颗粒研发及产业化科技成果转化奖奖金||60,000.00|与收益相关|
|国家中小企业发展专项资金项目拨款|84,752.61|56,501.73|与资产相关|
|尼美舒利颗粒研发及产业化科技成果转化奖奖金||50,000.00|与收益相关|
|发展专项基金|20,833.33|41,666.67|与资产相关|
|大型科学仪器设备测试补贴||37,044.00|与收益相关|
|商标奖励||30,000.00|与收益相关|
|天然气改造工程项目|15,000.00|30,000.00|与资产相关|
|收捐赠台风救灾款||10,000.00|与收益相关|
|企业安全标准化建设专项补贴款||8,000.00|与收益相关|
|工业发展专项资金专利投入生产奖励资金|14,201.18|7,100.59|与资产相关|
|高校毕业生见习补贴||800.00|与收益相关|
|抵减税额（航天信息）转入补贴收入||407.00|与收益相关|
|2014年海南省医药产业发展扶持资金|32,833.68||与收益相关|
|2015 年海南大型仪器共享平台建设专项资金|42,966.00||与收益相关|
|安全生产奖励资金|5,000.00||与收益相关|
|引进药号生产奖励--他他（海口市科学技术工业信息化局）|74,700.00||与收益相关|
|阿莫西林氨溴索制剂的研制与开发项目设备款|5,000.00||与资产相关|
|盐酸左西替利嗪颗粒开发与产业化项目设备款|10,000.00||与资产相关|
|合 计|1,402,680.66|5,111,146.91||

5.38营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|37,088.52|317,992.66|37,088.52|
|其中：固定资产处置损失|37,088.52|317,992.66|37,088.52|
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|13,500.00|869,506.84|13,500.00|

海南康芝药业股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|罚款支出|4,032.34|550,869.99|4,032.34|
|税收滞纳金||66,675.38||
|未决诉讼||3,071,057.50||
|其他|245,447.21|1,450,123.96|245,447.21|
|合 计|300,068.07|6,326,226.33|300,068.07|

5.39所得税费用
5.39.1所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|7,992,000.79|21,221,487.55|
|递延所得税调整|-175,389.46|-790,559.84|
|本年度支付以前年度需补缴的所得税|18,371.22|-53,126.37|
|合 计|7,834,982.55|20,377,801.34|

5.39.2会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|
|利润总额|25,470,265.09|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|3,820,539.76|
|子公司适用不同税率的影响|561,112.97|
|调整以前期间所得税的影响|18,371.22|
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|2,125,664.49|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,309,294.11|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化||
|所得税费用|7,834,982.55|

5.40净资产收益率和每股收益的计算过程
5.40.1加权平均净资产收益率
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|2015年1－6月金额|2014年度金额|
|归属于公司普通股股东的净利润|a|18,748,648.47|59,081,710.27|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|b|5,897,763.58|48,237,343.11|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|c|1,746,117,867.61|1,727,036,157.34|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|d|||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|e||40,000,000.00|
|报告期月份数|f|6|12|

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数||g|||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数||h||7|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动||i|||
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数||j|||
|加权平均净资产收益率|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=a/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f)|1.07%|3.41%|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=b/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f)|0.34%|2.78%|

5.40.2基本每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|2015年1－6月金额|2014年度金额|
|期初股份总数||a|300,000,000.00|200,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||b||100,000,000.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||d|||
|报告期月份数||e|6|12|
|报告期因回购等减少股份数||f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||g|||
|报告期缩股数||h|||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|300,000,000.00|300,000,000.00|
|归属于公司普通股股东的净利润||j|18,748,648.47|59,081,710.27|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||k|5,897,763.58|48,237,343.11|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=j÷i|0.0625|0.1969|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷i|0.0197|0.1608|

5.40.3稀释每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|2015年1－6月金额|2014年度金额|
|期初股份总数|a|300,000,000.00|200,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|b||100,000,000.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|d|||
|报告期月份数|e|6|12|
|报告期因回购等减少股份数|f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|g|||
|报告期缩股数|h|||

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|300,000,000.00|300,000,000.00|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数||j|||
|归属于公司普通股股东的净利润||K|18,748,648.47|59,081,710.27|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||l|5,897,763.58|48,237,343.11|
|稀释每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷(i+j)|0.0625|0.1969|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|n=l÷(i+j)|0.0197|0.1608|

5.41现金流量表项目注释
5.41.1收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|2015年1－6月金额|
|收到银行利息|12,268,482.21|
|收到保证金款项|4,519,223.29|
|收到租赁收入|2,624,200.00|
|收到其他往来款项|221,131.48|
|收到政府补助|180,499.68|
|收到其他营业外收入|134,765.61|
|合 计|19,948,302.27|

5.41.2支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|2015年1－6月金额|
|支付管理费用|11,184,633.21|
|支付广告、宣传费|6,822,291.71|
|支付其他往来款项|6,551,509.04|
|支付其他销售费用|5,414,509.42|
|支付海南蓝天宝岛药业有限公司往来款|3,000,000.00|
|支付营业外支出|172,525.27|
|支付银行手续费|56,267.38|
|合 计|33,201,736.03|

5.42现金流量表补充资料
5.42.1现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|17,635,282.54|58,598,904.58|
|加：资产减值准备|1,935,437.71|7,613,745.13|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|15,143,863.35|30,355,379.42|

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|8,335,854.54|15,277,569.95|
|长期待摊费用摊销|2,818,169.83|2,506,454.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|37,088.52|-10,450,322.87|
|固定资产报废损失|||
|公允价值变动损失|||
|财务费用|||
|投资损失|-14,680,730.87|-2,199,543.89|
|递延所得税资产减少|-540,389.47|-790,663.67|
|递延所得税负债增加|365,000.01|103.83|
|存货的减少|-14,581,055.93|-785,229.64|
|经营性应收项目的减少|1,678,308.92|12,493,687.00|
|经营性应付项目的增加|11,251,449.56|-38,689,762.16|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|29,398,278.71|73,930,322.65|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|251,305,996.70|1,043,725,267.73|
|减：现金的期初余额|1,043,725,267.73|1,039,922,818.97|
|加：现金等价物的期末余额|875,000,000.00|50,000,000.00|
|减：现金等价物的期初余额|50,000,000.00|53,000,000.00|
|现金及现金等价物净增加额|32,580,728.97|802,448.76|

 5.42.2本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1．取得子公司及其他营业单位的价格||38,597,309.15|
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|1,000,000.00|37,597,309.15|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||426,789.13|
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|1,000,000.00|37,170,520.02|
|4．取得子公司的净资产||32,507,079.47|
|流动资产||3,353,567.39|
|非流动资产||30,774,643.98|
|流动负债||1,621,131.90|

海南康芝药业股份有限公司
||
|-|
|非流动负债|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|
|4．处置子公司的净资产|
|流动资产|
|非流动资产|
|流动负债|
|非流动负债|

5.42.3现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|一、现金|251,305,996.70|1,043,725,267.73|
|其中：库存现金|67,136.29|115,769.39|
|可随时用于支付的银行存款|251,238,860.41|1,043,609,498.34|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|875,000,000.00|50,000,000.00|
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|1,126,305,996.70|1,093,725,267.73|

附注6关联方及关联交易
6.1本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|海南宏氏投资有限公司|控股股东|有限公司|海口|洪江涛|文化娱乐项目投资、投资咨询服务|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|海南宏氏投资有限公司|10,000,000.00|46.92|46.92|洪江游|79310979-3|

6.2本企业的子公司/孙公司情况
海南康芝药业股份有限公司
6.2.1基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司/孙公司全称|公司类型|企业类型|注册地|法人代表|
|海南康芝药品营销有限公司|全资子公司|有限公司|海南洋浦|洪江游|
|河北康芝制药有限公司|全资子公司|有限公司|河北|洪江涛|
|沈阳康芝制药有限公司|全资子公司|有限公司|沈阳|洪江游|
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|控股子公司|有限公司|北京|洪江游|
|广东康大药品营销有限公司|全资孙公司|有限公司|广东|洪江涛|
|广东元宁制药有限公司|全资子公司|有限公司|广东|洪江涛|
|广东康大制药有限公司|全资子公司|有限公司|广东|洪江游|
|深圳市康宏达投资有限公司|全资子公司|有限公司|广东|洪江游|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司/孙公司全称|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|海南康芝药品营销有限公司|贸易|33,250,000.00|100|100|75436358-8|
|河北康芝制药有限公司|医药制造|44,760,000.00|100|100|77131933-5|
|沈阳康芝制药有限公司|医药制造|82,678,898.74|100|100|11799545-1|
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|医药制造|152,250,000.00|51|51|10251003-6|
|广东康大药品营销有限公司|贸易|9,000,000.00|100|100|74552427－1|
|广东元宁制药有限公司|医药制造|45,000,000.00|100|100|59011062-0|
|广东康大制药有限公司|医药制造|50,000,000.00|100|100|30437151-3|
|深圳市康宏达投资有限公司|投资|50,000,000.00|100|100|3428333-6|

6.2.2对企业集团重要的子公司少数股东持有的权益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|少数股东持股比例(%)|少数股东表决权比例(%)|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|少数股东权益余额|
|北京顺鑫祥云药业有限责任公司|49.00|49.00|-1,113,365.93||81,514,256.98|

 6.2.3少数股东持有的权益对企业集团重要的子公司主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末数/本期数|期初数/上年数|
|流动资产|93,301,222.10|90,006,741.62|
|非流动资产|85,871,018.40|88,124,948.29|
|资产合计|179,172,240.50|178,131,689.91|
|流动负债|12,173,280.67|8,824,721.39|
|非流动负债|643,333.34|679,166.67|
|负债合计|12,816,614.01|9,503,888.06|
|净资产|166,355,626.49|168,627,801.85|
|营业收入|18,734,119.82|53,126,482.82|

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|净利润|-2,272,175.36|-985,317.75|
|其他综合收益|||
|综合收益总额|-2,272,175.36|-985,317.75|

6.3本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|广东省医药贸易中心|与实际控制人关系密切的家庭成员施以重大影响的企业|70766234-X|
|广州睿盛投资管理有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|57803171-9|
|广东利普生医械生物科技有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|74366851-1|
|广东牧科实业有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|67136926-3|
|广东乾佳乐生物科技有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|095440948|
|海南合盛科技咨询有限公司|受同一实际控制人控制的企业|55738800-6|
|海南康大投资有限公司|受同一实际控制人控制的企业|05107161-8|
|海南天际食品营销有限公司|受同一实际控制人控制的企业|56797258-0|
|海南天际食品有限公司|受同一实际控制人控制的企业|72129680-9|
|海南康大小额贷款有限公司|受同一实际控制人控制的企业|32419283-8|
|中山爱护日用品有限公司|受同一实际控制人控制的企业|57789737-7|
|广东宏氏生物科技有限公司|受同一实际控制人控制的企业|32331170-0|
|深圳宏程同兴投资有限公司|受同一实际控制人控制的企业|31198413-1|
|陈惠贞|与实际控制人关系密切的家庭成员||
|安徽广印堂中药股份有限公司|独立董事吴清和兼任职的企业|713986156|
|三亚康大国际游艇航务有限公司|受同一实际控制人控制的企业|32421176－0|
|海南康大宏业物业服务有限公司|受同一实际控制人控制的企业|32408190-0|
|海南康大宏业商业管理有限公司|受同一实际控制人控制的企业|32408189-8|
|中山市利普生生物科技有限公司|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业||

6.4支付关键管理人员报酬
本公司2015年1－6月支付给董事（含独立董事）、监事、总裁（副总裁）、财务总监等关键管理人员报酬共计165.18万元，明细如下：
||||
|-|-|-|
|报酬|2015年1－6月|2014年度|
|5万元以下|6|2|
|5万元－10万元|0|4|
|10万元－15万元|4|0|
|15万元－20万元|3|0|
|20万元以上|2|9|

6.5关联交易情况
海南康芝药业股份有限公司
6.5.1采购商品、接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2015年1－6月发生额||2014年度发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|安徽广印堂中药股份有限公司|采购原材料|市场定价|3,291,462.06|2.12|4,467,009.93|4.08|
|海南天际食品有限公司|采购商品|市场定价|76,020.00|100.00|475,322.80|100.00|
|中山爱护日用品有限公司|采购商品|市场定价|49,613.17|100.00|||
|合计|||3,417,095.23||4,942,332.73||

6.5.2关联方资产转让情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|2015年1－6月发生额||2014年度发生额||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|陈惠贞|出售固定资产|出售|市场定价|||8,851,000.00|29.46|
|中山爱护日用品有限公司|出售固定资产|出售|市场定价|||21,197,165.64|70.54|
|合计||||||30,048,165.64|100.00|

 6.5.3关联租赁情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|2015年1－6月确认的租赁收益|
|海南康芝药业股份有限公司|海南天际食品有限公司|房产|2014.11.15|2017.11.14|市场定价|72,800.00|

因东山广场 6楼于 2014年 12月出售，原租户自 2015年 1月起向新的房屋所有权人交纳租金，因此原于 2015年 3月到期的租户广东省医药贸易中心自2015年1月起不再向公司支付租金。
6.6关联方应收应付款项
6.6.1应收\预付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额||年初金额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|中山爱护日用品有限公司|||10,386,611.17||
||陈惠贞|3,551,000.00||3,551,000.00||
||海南天际食品有限公司|104,088.82||3,281,877.25||
||小计|3,655,088.82||17,219,488.42||
|预付款项|中山爱护日用品有限公司|51,150.00||||

6.6.2应付关联方款项
海南康芝药业股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|年初金额|
|应付账款|安徽广印堂中药股份有限公司|2,780,163.40|782,584.76|

附注7或有事项的说明
7.1公司与湘北威尔曼制药股份有限公司就有关专利实施许可合同纠纷2010年10月10日海南国瑞堂制药有限公司（以下简称“国瑞堂”）与湘北威尔曼制药股份有限公司（以下简称“威尔曼”）签署《专利实施许可合同》，合同约定由威尔曼将其 ZL98113282.0号发明专利以普通实施许可的方式许可给国瑞堂使用；授权使用范围为“制造、使用、销售、许诺销售本专利中复方制剂【注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）】，每支分别为1.2克（3:1）、 2.4克（3:1）两个规格”。上述合同履行过程中，由于国瑞堂决定将上述品种转让给公司并由公司生产经营，经协商，威尔曼、公司与国瑞堂于 2011年 9月 30日达成共识并据此签署了《<专利实施许可合同>之合同主体变更暨补充协议》，并且，威尔曼与公司于2011年9月27日就 ZL98113282.0号发明专利的实施许可签订了《专利实施许可合同》。
公司于2014年2月24日收到清远仲裁委员会广州分会（以下简称“清仲委”）签发的编号为（2014）清仲字第203号的仲裁通知书，威尔曼向清仲委提出的仲裁请求如下：
1、裁令公司立即支付合同款人民币250万元；
2、裁令公司立即支付违约金人民币1000万元；
3、裁令公司（在付清全部应付款项前）立即停止生产、销售（含许诺销售）“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）”药品（包括1.2g和2.4g两个规格）；
4、裁令公司提供其（包括海南国瑞堂制药有限公司）2012和2013年度实际生产销售“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）”药品的数量（包括 1.2g和 2.4g两个规格）；
5、本案威尔曼律师费人民币50万元以及仲裁费用（含财产保全费用）由公司承担；
6、公司在仲裁裁决后未履行付款义务的，应当按照民事诉讼法第 253条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。
威尔曼在向清仲委提交的《仲裁申请书》中认为公司对其拖欠了到期应
海南康芝药业股份有限公司
付款项，应按照合约规定，立即付清欠款、立即停止生产销售涉案药品，并承担违约责任。
2014年11月14日，经清远仲裁委员会裁决（（2014）清仲字第203号）：（1）公司向湘北威尔曼支付专利使用费 250万元；（2）公司向湘北威尔曼支付违约金 250万元；（3）公司在支付上述两项费用之前停止生产、销售注射用头孢他啶他唑巴坦钠；（4）公司在裁决书送达之日向湘北威尔曼提供 2012年度、2013年度实际生产、销售注射用头孢他啶他唑巴坦钠数量；（5）公司向湘北威尔曼支付律师费50万元；（6）公司承担仲裁费39,500元。
2014年12月16日，公司向广州知识产权法院递交了《撤销仲裁裁决申请书》，以（2014）清仲字第203号仲裁裁决存在《中华人民共和国仲裁法》第五十八条规定的多项应予撤销裁决的法定情形为由，申请撤销该仲裁裁决。
同时公司根据上述仲裁结果将相关费用计入“预计负债”。
2015年 3月，广州知识产权法院于作出裁定不予受理，公司因不服上述裁定，向广东省高级人民法院提起诉讼。2015年 5月，公司收到广东省高级人民法院（2015）粤高法立民终字第326号民事裁定书，裁定如下：
1、撤销广州知识产权法院（2015）粤知法立民初字第11号民事裁定；
2、指令广州知识产权法院对本案进行受理。
广州知识产权法院已重新受理该案件，预定于2015年8月27日开庭审理。
7.2公司与谢辉、深圳市日驰智慧科技有限公司、徐海青、罗增亮就有关证券虚假陈述责任纠纷
2014年 10月，公司收到海口市中级人民法院（2014）海中法民二初字第77－80号 4份《应诉通知书》、《举证通知书》等相关法律文书，海口中院立案受理谢辉、深圳市日驰智慧科技有限公司、徐海青、罗增亮 4人（件）以“证券虚假陈述责任纠纷”为由对公司提起的民事诉讼案。
（一）诉讼起因、依据
本公司于 2014年 7月 1日收到中国证券监督管理委员会海南监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2014〕2号），海南证监局决定对公司及相关当事人给予警告、罚款等行政处罚。
谢辉等四原告认为其遭受的投资损失与公司虚假陈述行为之间具有法定因果关系，本公司应承担赔偿责任。
海南康芝药业股份有限公司
（二）诉讼请求
1、判令本公司赔偿四原告的经济损失，涉及金额分别为 12,679.00元、 29,165.77元、26,064.84元、11,000.00元。
2、判令本公司承担本案诉讼费用。
案件于 2015年 4月 8日正式开庭审理，最终能否认定构成虚假陈述以及判决公司承担多少赔偿金额存在不确定性，其对公司本期及期后利润的具体影响金额也因此尚无法判断。
附注8承诺事项的说明
截止报告期末，公司无应披露的重大承诺事项。
附注9资产负债表日后事项
9.12015年7月27日公司接到控股股东海南宏氏投资有限公司（以下简称为“宏氏投资”）通知，宏氏投资持有的康芝药业 3,400.00万股股份原存放于海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户，近日，宏氏投资已将本公司股份 10,000,000股由海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户转回到普通证券账户。
9.2陈惠贞于2015年7月归还所欠购买资产款项 3,551,000.00元。
9.3公司于 2015年 8月 18日向深圳市康宏达投资有限公司注资 2,000.00万元，但尚未办理工商登记手续。
9.42015年8月12日，公司接到控股股东宏氏投资的通知，宏氏投资将其持有的本公司流通股份 7,584,380股质押给太平洋证券股份有限公司（以下简称为“太平洋证券”）进行股票质押式回购交易，初始交易日为 2015年 8月11日，拟购回交易日为2016年8月10日，质押期间该股权予以冻结不能转让。
上述质押已在太平洋证券办理了相关手续。
9.52015年8月18日，公司接到控股股东宏氏投资的通知，宏氏投资将其持有的本公司流通股份 7,404,675股质押给太平洋证券进行股票质押式回购交易，初始交易日为 2015年 8月 17日，拟购回交易日为 2016年 8月 16日，质押期间该股权予以冻结不能转让。上述质押已在太平洋证券办理了相关手续。
9.62014年8月21日，公司接到控股股东宏氏投资的通知，宏氏投资已将其持有的公司股份20,000,000股质押给金元证券股份有限公司（以下简称“金
海南康芝药业股份有限公司
元证券”）进行为期 365天的股票质押式回购交易，初始交易日为 2014年 8月19日，购回交易日为2015年8月19日。2015年 8月19日，宏氏投资将上述在金元证券质押的股票全部购回并解除质押。
截止2015年8月20日，宏氏投资共持有公司股份140,763,965股，均为无限售条件股份，占公司总股本的46.92%。其中存放于客户信用交易担保证券账户中的股份为24,000,000股，占其持有公司股份总数的17.05%，占公司总股本的8.00%；累计质押股份为58,814,555股，占其持有本公司股份总数的41.78%，占公司总股本的19.60%。
9.72015年8月22日，经公司第三届董事会第十六次会议，审议并通过了《公司 2015年半年度利润分配预案》：公司拟以 2015年 6月 30日的总股本 30,000万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），合计派发现金红利人民币 30,000,000.00元，同时，拟以公司2015年6月30日30,000万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计15,000万股。
截止本报告日，无应披露其他资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
附注10其他重要事项
10.1公司于 2015年 2月 11日召开 2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<海南康芝药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要>》及相关议案，同意公司实施第一期员工持股计划，并委托江海证券有限公司设立“江海证券---康芝 1号定向资产管理计划”进行管理，计划通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有本公司股票。
2015年 5月 5日，公司收到江海证券有限公司完成本次员工持股计划股票购买的通知：截止 2015年 5月 5日，公司员工持股计划的管理人江海证券有限公司通过定向大宗交易（定向购买公司控股股东宏氏投资持有的公司股份）买入的方式完成股票购买，购买均价22.58元/股（价格为前一日收盘价的九折计算），购买数量2,675,000股，占公司总股本的比例为0.89%，该计划所购买的股票锁定期自本公告日起12个月。
10.2公司于2015年4月27日披露了《关于控股股东股份减持计划的公告》公司控股股东宏氏投资计划于2015年4月30日至2015年10月29日期间减持公司股票不超过30,000,000股，即不超过公司总股本的10%。截至2015年6月30日，控股股东宏氏投资已累计减持公司股票7,675,000股，占公司总股本的2.56%。
海南康芝药业股份有限公司
截止报告期末，公司无应披露其他的其他重要事项。
附注11母公司财务报表主要项目注释
11.1应收账款
11.1.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|无信用风险组合|25,655,913.77|85.71|||
|正常信用风险组合|4,277,239.64|14.29|86,057.47|2.01|
|组合小计|29,933,153.41|100.00|86,057.47|0.29|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|29,933,153.41|100.00|86,057.47|0.29|
|净 额|29,847,095.94||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|无信用风险组合|10,025,076.69|69.23|||
|正常信用风险组合|4,456,594.75|30.77|80,475.13|1.81|
|组合小计|14,481,671.44|100.00|80,475.13|0.56|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|14,481,671.44|100.00|80,475.13|0.56|
|净 额|14,401,196.31||||

①应收账款种类的说明
应收款项金额大于200万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
②无信用风险组合中的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|性质或内容|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|广东康大药品营销有限公司|货款|22,691,749.29|6个月以内|75.81|
|海南康芝药品营销有限公司|货款|2,964,164.48|6个月以内|9.90|
|合计||25,655,913.77||85.71|

海南康芝药业股份有限公司
③正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月内|2,398,216.64|56.07||3,683,999.25|82.66||
|7至12月|1,632,407.00|38.16|16,324.07||||
|1至2年||||493,626.50|11.08|24,681.33|
|2至3年|178,582.00|4.18|35,716.40|278,969.00|6.26|55,793.80|
|3至4年|68,034.00|1.59|34,017.00||||
|合计|4,277,239.64|100.00|86,057.47|4,456,594.75|100.00|80,475.13|

 11.1.2期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
11.1.3应收账款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|广东康大药品营销有限公司|全资孙公司|22,691,749.29|6个月以内|75.81|
|海南康芝药品营销有限公司|全资子公司|2,964,164.48|6个月以内|9.90|
|海南省金岛制药厂|非关联方|2,551,808.50|1年以内|8.53|
|宁德鹭燕医药有限公司|非关联方|324,660.00|6个月以内|1.08|
|青岛天合医药集团股份有限公司高科技工业园经营部|非关联方|246,616.00|2至4年|0.82|
|合 计||28,778,998.27||96.14|

11.2其他应收款
11.2.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|无信用风险组合|23,122,578.37|75.21|||
|正常信用风险组合|7,619,485.97|24.79|95,313.61|1.25|
|组合小计|30,742,064.34|100.00|95,313.61|0.31|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|30,742,064.34|100.00|95,313.61|0.31|
|净 额|30,646,750.73||||

|||
|-|-|
|种 类|年初数|

海南康芝药业股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|无信用风险组合|23,263,794.61|52.44|||
|正常信用风险组合|21,097,152.36|47.56|174,547.27|0.83|
|组合小计|44,360,946.97|100.00|174,547.27|0.39|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|44,360,946.97|100.00|174,547.27|0.39|
|净 额|44,186,399.70||||

①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。
②无信用风险组合中的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|性质或内容|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|河北康芝制药有限公司|往来款|21,983,490.25|3 年以内|71.51|
|海南电网公司海口供电局|保证金|470,271.34|6个月以内|1.53|
|海南康芝药品营销有限公司|往来款|372,323.74|1年以内|1.21|
|中国石油化工股份有限公司海南海口石油分公司等 (共40家）|押金、备用金|291,435.52|累计发生|0.94|
|广东康大药品营销有限公司|往来款|5,057.52|6个月以内|0.02|
|合 计||23,122,578.37||75.21|

③正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|6个月内|691,952.57|9.08||17,969,886.92|85.16||
|7至12月|6,760,500.24|88.73|67,605.00|112,872.96|0.54|1,128.73|
|1至2年|112,872.96|1.48|5,643.65|2,960,987.41|14.04|156,687.47|
|2至3年|35,800.00|0.47|7,160.00|35,044.87|0.17|7,008.97|
|3至4年||||17,276.20|0.08|8,638.10|
|4至5年|17,276.20|0.23|13,820.96||||
|5年以上|1,084.00|0.01|1,084.00|1,084.00|0.01|1,084.00|
|合计|7,619,485.97|100.00|95,313.61|21,097,152.36|100.00|174,547.27|

海南康芝药业股份有限公司
11.2.2期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
11.2.3其他应收账款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|河北康芝制药有限公司|全资子公司|21,983,490.25|3年以内|71.51|
|广东省广州市中级人民法院|非关联方|5,594,598.00|7至12个月|18.20|
|广东广大律师事务所|非关联方|631,500.00|7至12个月|2.05|
|海南电网公司海口供电局|非关联方|470,271.34|6个月以内|1.53|
|海南康芝药品营销有限公司|全资子公司|372,323.74|1年以内|1.21|
|合 计||29,052,183.33||94.50|

 11.2.4应收关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(%)|
|河北康芝制药有限公司|全资子公司|21,983,490.25|71.51|
|海南康芝药品营销有限公司|全资子公司|372,323.74|1.21|
|海南天际食品有限公司|同一控制|104,088.82|0.34|
|海南康芝药业股份有限公司北京办事处|关联方|79,983.06|0.26|
|广东康大药品营销有限公司|全资孙公司|5,057.52|0.02|
|合 计||22,544,943.39|73.34|

 11.3长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|海南康芝药品营销有限公司|成本法|33,250,000.00|33,250,000.00||33,250,000.00|100.00|
|河北康芝制药有限公司|成本法|42,700,000.00|42,700,000.00||42,700,000.00|100.00|
|沈阳康芝制药有限公司|成本法|180,000,000.00|180,000,000.00||180,000,000.00|100.00|
|北京顺鑫祥云药业有限公司|成本法|92,646,432.78|92,646,432.78||92,646,432.78|51.00|
|广东元宁制药有限公司|成本法|48,597,309.15|38,597,309.15|10,000,000.00|48,597,309.15|100.00|
|合 计||397,193,741.93|387,193,741.93|10,000,000.00|397,193,741.93||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|海南康芝药品营销有限公司|100.00|||||
|河北康芝制药有限公司|100.00||2,281,227.22|||
|沈阳康芝制药有限公司|100.00||1,898,800.00|||
|北京顺鑫祥云药业有限|51.00||986,962.00|||

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|公司|||
|广东元宁制药有限公司|100.00||
|合 计||5,166,989.22|

11.4营业收入和营业成本
11.4.1营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|营业收入|52,079,270.92|154,691,680.01|
|其中：主营业务收入|51,027,975.61|150,215,602.01|
|其他业务收入|1,051,295.31|4,476,078.00|
|营业成本|24,471,994.44|73,469,007.38|
|其中：主营业务成本|24,341,536.99|70,981,884.36|
|其他业务支出|130,457.45|2,487,123.02|

11.4.2主营业务（分产品）
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|2015年1－6月发生额|||
||营业收入|营业成本|营业收入|
|自产：|51,027,975.61|24,341,536.99|150,215,602.01|
|儿童药|23,125,504.60|14,241,380.73|98,293,268.87|
|成人药|27,902,471.01|10,100,156.26|51,922,333.14|
|代理：||||
|合 计|51,027,975.61|24,341,536.99|150,215,602.01|

11.4.3主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2015年1－6月发生额||2014年度发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药制造|51,027,975.61|24,341,536.99|150,215,602.01|70,981,884.36|

 11.4.4公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|广东康大药品营销有限公司|40,281,991.57|77.35|
|海南康芝药品营销有限公司|9,182,910.22|17.63|
|海南省金岛制药厂|865,095.30|1.66|
|福建南平中鹭仁和医药有限公司|285,415.38|0.55|
|宁德鹭燕医药有限公司|277,487.18|0.53|
|合 计|50,892,899.65|97.72|

海南康芝药业股份有限公司
11.5投资收益
11.5.1投资收益明细
||||
|-|-|-|
|客户名称|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||67,796,038.97|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|10,812,454.83|1,580,017.85|
|合 计|10,812,454.83|69,376,056.82|

本公司的其他投资收益为银行理财产品收益。
11.6现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|2014年度发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|16,352,310.59|109,866,851.49|
|加：资产减值准备|-140,002.47|6,529,723.74|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|9,767,157.78|19,795,006.68|
|无形资产摊销|699,300.99|1,386,892.83|
|长期待摊费用摊销|87,350.64|174,701.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|11,313.24|-10,717,331.31|
|固定资产报废损失|||
|公允价值变动损失|||
|财务费用|||
|投资损失|-10,812,454.83|-69,376,056.82|
|递延所得税资产减少|99,965.05|-570,398.25|
|递延所得税负债增加|365,000.01|103.83|
|存货的减少|-4,366,591.42|-2,354,572.09|
|经营性应收项目的减少|-2,207,089.31|5,719,722.52|
|经营性应付项目的增加|-7,563,094.45|-5,288,374.73|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|2,293,165.82|55,166,269.08|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||

海南康芝药业股份有限公司
||||
|-|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|160,564,799.98|904,455,117.16|
|减：现金的期初余额|904,455,117.16|904,573,675.03|
|加：现金等价物的期末余额|772,000,000.00|35,000,000.00|
|减：现金等价物的期初余额|35,000,000.00|25,000,000.00|
|现金及现金等价物净增加额|-6,890,317.18|9,881,442.13|

附注12补充资料
12.1本年度非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年1－6月发生额|说明|
|非流动资产处置损益|-37,088.52|详见附注5.38|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,402,680.66|详见附注5.37|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|-||
|非货币性资产交换损益|-||
|委托他人投资或管理资产的损益|14,680,730.87|详见附注5.36|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-128,213.94||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|所得税影响额|-2,829,529.43||
|少数股东权益影响额（税后）|-237,694.75||

海南康芝药业股份有限公司
|||
|-|-|
|合 计|12,850,884.89|

12.2公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数/本期发生额|期初数/上期发生额|变动额|变动率（%）|占资产/利润总额比率（%）|原因说明|
|货币资金|251,305,996.70|1,043,725,267.73|-792,419,271.03|-75.92||注1|
|应收票据|5,732,293.27|33,971,566.15|-28,239,272.88|-83.13||注2|
|应收账款|40,657,885.36|25,643,304.57|15,014,580.79|58.55||注3|
|应收利息|5,753,855.92|8,834,485.18|-3,080,629.26|-34.87||注4|
|其他应收款|16,034,040.03|29,643,368.04|-13,609,328.01|-45.91||注5|
|一年内到期的非流动资产|3,081,250.92|5,548,274.71|-2,467,023.79|-44.46||注6|
|其他流动资产|876,359,379.06|51,353,454.13|825,005,924.93|1,606.52||注7|
|开发支出|22,334,905.68|3,325,471.71|19,009,433.97|571.63||注8|
|应付账款|38,179,246.69|24,570,013.46|13,609,233.23|55.39||注9|
|应付职工薪酬|4,566,906.22|10,303,232.10|-5,736,325.88|-55.68||注10|
|递延所得税负债|430,855.51|65,855.50|365,000.01|554.24||注11|

注1：期末较期初减少792,419,271.03元，下降75.92%的主要原因为母公司将银行存款用于购买理财产品所致。
注2：期末较期初减少28,239,272.88元，下降83.13%的主要原因为母公司应收票据到期承兑及背书转让所致。
注3：期末较期初增加15,014,580.79元，增加58.55%的主要原因为全资孙公司广东康大药品营销有限公司赊销款增加所致。
注4：期末较期初减少 3,080,629.26元，下降34.87%的主要原因为存期较长的定期存款到期解付所致。
注5：期末较期初减少13,609,328.01元，下降45.91%的主要原因为本期收回中山爱护日用品有限公司售房款余额10,386,611.17元所致。
注6：期末较期初减少 2,467,023.79元，下降44.46%的主要原因为全资子公司广东元宁制药有限公司摊销的装修款所致。
注7：期末较期初增加825,005,924.93元，增加16.07倍的主要原因为母公司本期购买理财产品 737,000,000.00元及控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责
任公司本期购入理财产品60,000,000.00元所致。
注8：期末较期初增加19,009,433.97元，增加5.72倍的主要原因为母公司
海南康芝药业股份有限公司
本期新购入治疗病毒疾病的成分和方法项目专利申请权 18,000,000.00元所致。
注9：期末较期初增加13,609,233.23元，增加55.39%的主要原因为采购材料结算款所致。
注10：期末较期初减少5,736,325.88元，下降55.68%的主要原因为全资孙公司广东康大药品营销有限公司本期支付上年奖金4,390,000.00元所致。
注11：期末较期初增加365,000.01元，增加5.54倍的主要原因为母公司的注射用头孢他啶他唑巴坦钠本期应纳税差异增加所致。
附注13财务报表的批准
本年度财务报表已于2015年8月22日经公司董事会批准。
(此页无正文)
海南康芝药业股份有限公司
公司负责人：洪江游
主管会计工作负责人：刘会良
会计机构负责人：张绍斌
二〇一五年八月二十二日