目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—68页
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审 计 报 告
天健审〔2014〕8-93号
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称天山生物）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天山生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天山生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山生物2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅
中国·杭州 中国注册会计师：倪意
二〇一四年四月十日
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经昌吉州工商行政管理局批准，由天山农牧业发展有限公司（原名为新疆德隆畜牧良种繁育有限公司）和昌吉州国有资产投资经营有限责任公司（原名为新疆昌吉回族自治州国有资产投资管理中心）出资设立，于 2003年 6月 18日在昌吉州工商行政管理局登记注册，取得注册号为 652300050000272的《企业法人营业执照》。截至 2013年 12月 31日，公司注册资本为 90,910,000.00元，股份总数 90,910,000.00股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股55,655,750.00股；无限售条件的流通股份A股35,254,250.00股。公司股票已于2012年4月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属畜牧服务行业。经营范围：许可经营项目：种牛、奶牛的养殖和销售，种羊养殖及销售［陶赛特（纯种）、特克赛尔（纯种）］，冻精、胚胎的生产和销售，生鲜牛乳的收购和销售；一般经营项目：饲料种植、加工和销售，相关畜牧科技咨询、技术服务，有机肥料、微生物肥料、复混肥、其他肥料的制造、销售，羊毛的销售。主要产品：冻精、牛奶、后备牛羊及犊牛等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的
金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额在 50万元以上（含50万元）且占余额5%以单项金额重大的判断依据或金额标准 上的应收账款、30万元以上（含30万元）且占余额5%以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
关联方款项组合 关联方款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方款项组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，确定计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|70.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合和关单项计提坏账准备的理由
联方款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处于饲养过程中的未达到生产能力的消耗性生
物资产等。
2．发出存货的计价方法
发出存货（除消耗性生物资产外）采用月末一次加权平均法，消耗性生物资产采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，需要经过饲养的存货，以其估计售价减去至出售时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|15-30|5|
|5-10|5|
|5|5|
|5-6|5|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用寿命(年)|预计净残值(%)|
|5-7|5|
|5-7|5|
|5|5|
|10|5|

生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：根据资产的预计产出能力确定使用寿命，根据资产处置时有关经济利益的预期实现方式确定预计净残值。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用个别计价法结
转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、草原使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 26-50
草原使用权 12
软件 5
其他 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司的销售收入主要为冻精、牛奶、肉制品、犊牛及后备牛羊等的销售，收入确认时点的具体判断标准如下：
(1)冻精销售的收入确认标准
公司参加各省市畜牧主管部门招投标（或与客户谈判），收到中标通知书或者查询到中标公告后与客户签订合同（或由客户与公司直接签订合同），办理出库手续后按合同或订单
要求发货至客户指定地点，并与客户办理交接验收手续，财务部门根据出库单、交接验收资料的数量及合同单价确认收入，并开具销售发票。
(2)牛奶销售的收入确认标准
公司与客户签订合同后，由客户上门提货，出库时过磅并开具过磅单，月末财务部将出库汇总表、过磅单及客户对账单的数量核对后，根据牛奶市场价格确认销售收入，并开具销售发票。
(3)肉制品销售的收入确认标准
公司与客户签订合同，办理出库手续后按合同要求发货至客户指定地点，并与客户办理交接验收手续，财务部门根据出库单、交接验收资料的数量及合同单价确认收入，并开具销售发票。
(4)犊牛及后备牛羊销售的收入确认标准
根据公司犊牛及后备牛羊淘汰计划与客户洽谈并签订合同，客户到牛羊场提货并在出库单上签字确认，财务部根据客户签字确认的出库单及合同约定单价确认收入，开具销售发票。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物|

||
|-|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|审批或备案机关|免税单位|免税税种|免税收入种类|免税期限|减免后税率|
|昌吉市国家税务局|本公司|增值税|种牛、冻精、牛奶的养殖及销售等||0%|
|昌吉市国家税务局|本公司|增值税|有机肥料生产、销售|2012 年 7月 1 日至2017 年 7月31日|0%|
|昌吉市国家税务局|本公司|所得税|牲畜、家禽的饲养所得|2011 年 1月 1 日至2053年12月31日|0%|
|昌吉市国家税务局|本公司|所得税|所得额|2013年度|9%|
|昌吉市地方税务局|本公司|营业税|奶牛、肉牛及种牛育种服务收入|2012 年 1月1日起|0%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|裕民县国家税务局|新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司|所得税|畜牧养殖收入及农产品初加工收入|2010年4月1日起|0%|
|裕民县国家税务局|新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司|所得税|所得额|2013年度|15%|
|裕民县国家税务局|新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司|增值税|畜牧养殖收入及农产品初加工收入|2010 年 6月1日起|0%|
|裕民县国家税务局|新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司|营业税|农业用土地租金收入|2011 年 7月1日起|0%|
|裕民县国家税务局|新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司|房产税|农业品加工企业房产|2011年至2015年|0%|

[注1]根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关昌吉市
国家税务局审核批准，公司 2013年度企业所得税暂按15%税率征收。根据新疆维吾尔自治
区人民政府《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[2010]105号），并经昌吉市国家税务局以税收减免登记备案告知书（（昌市）国税减免备字[2013]年 151号）核准，对属于国家西部大开发鼓励类产业目录的企业，在享受企业所得税优惠税率的基础上，免征5年企业所得税地方分享部分，免税期限为2011年1月1日至2015年12月31日。公司实际执行税率为9%。
[注2]根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关裕民县国家税务局审核批准，子公司新疆巴尔鲁克牧业有限责任 2013年度企业所得税暂按15%税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司的情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|控股子公司|北京|商业|600.00|技术开发、技术推广、技术服务、技术转让、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；饲养牲畜、销售牲畜。|
|控股子公司|新疆|商业|500.00|种马及其冻精、胚胎；种牛及其冻精、胚胎；种羊及其冻精、胚胎；奶牛 DHI，饲养技术服务。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|195.00||65.00|65.00|
|350.00||70.00|70.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,612,047.45||
|1,494,497.47||

[注]北京天山凯风畜牧科技有限公司成立于2012年8月27日，该公司注册资本为600
万元，分两次出资，首次出资300万元，其中公司出资195万元，占其注册资本的65%。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|新疆|畜牧加工业|2,000.00|屠宰加工、肉制品加工（销售），边境小额贸易。畜牧业养殖；饲料种植、加工和销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|2,000.00||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

(二)合并范围发生变更的说明
无
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
银行存款：
||||
|-|-|-|
|||181,021,089.84|
|0.64|8.4189|5.40|
|||181,021,095.24|

其他货币资金：
||
|-|
|28,200,000.00|
|28,200,000.00|
|209,221,095.24|

其中，（1）期末银行存款余额中定期存款133,000,000.00元。
（2）其他货币资金明细如下：
||
|-|
|期末数|
|28,200,000.00|
|28,200,000.00|

2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|704,000.00||704,000.00|||
|704,000.00||704,000.00|||

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013-11-08|2014-05-08|
|2013-11-08|2014-05-08|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|22,831,290.23|100.00|1,276,288.30|5.59|19,206,876.21|99.96|1,387,513.61|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||8,640.00|0.04||
|22,831,290.23|100.00|1,276,288.30|5.59|19,215,516.21|100.00|1,387,513.61|
|22,831,290.23|100.00|1,276,288.30|5.59|19,215,516.21|100.00|1,387,513.61|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|20,212,814.48|88.53|1,010,640.72|17,484,811.21|91.04|
|2,580,475.75|11.30|258,047.58|1,094,005.50|5.70|
|38,000.00|0.17|7,600.00|105,540.00|0.55|
||||56,586.00|0.29|
||||371,540.00|1.93|
||||94,393.50|0.49|
|22,831,290.23|100.00|1,276,288.30|19,206,876.21|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|5,600,645.00|1年以内|
|非关联方|1,400,000.00|1年以内|
|非关联方|1,206,000.00|1年以内|
|非关联方|1,030,000.00|1年以内|
|非关联方|946,731.00|1年以内|
||10,183,376.00||

 (3)期末应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||
|-|
|8,640.00|
|8,640.00|

(4)期末无应收其他关联方款项情况。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|94,306,199.52|100.00||94,306,199.52|2,336,985.01|96.66|116,849.25|
|||||64,000.00|2.65|6,400.00|
|||||16,800.00|0.69|3,360.00|
|94,306,199.52|100.00||94,306,199.52|2,417,785.01|100.00|126,609.25|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|93,688,800.00|1年以内|
|非关联方|514,509.93|1年以内|
|非关联方|74,179.97|1年以内|
|非关联方|11,000.00|1年以内|
|非关联方|8,709.62|1年以内|
||94,297,199.52||

[注]预付北京青牛西渡进出口有限公司款项系委托其承办澳大利亚肉牛和种羊代理进口的对外事宜预付货款，详见本财务报表附注十、3。
(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5.应收利息
项目 期末数 期初数
||
|-|
|1,936,605.34|
|1,936,605.34|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,355,158.27|100.00|95,884.41|7.08|2,851,539.39|100.00|151,929.32|
|1,355,158.27|100.00|95,884.41|7.08|2,851,539.39|100.00|151,929.32|
|1,355,158.27|100.00|95,884.41|7.08|2,851,539.39|100.00|151,929.32|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|995,308.27|73.45|49,765.41|2,701,912.73|94.76|
|279,290.00|20.61|27,929.00|141,566.66|4.96|
|76,000.00|5.61|15,200.00|4,510.00|0.16|
|1,010.00|0.07|505.00|3,550.00|0.12|
|3,550.00|0.26|2,485.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,355,158.27|100.00|95,884.41|2,851,539.39|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|292,800.00|1年以内、1-2年|21.61|
|非关联方|142,500.00|1年以内|10.52|
|非关联方|117,100.00|1年以内|8.64|
|非关联方|100,000.00|1年以内|7.38|
|非关联方|52,230.00|1年以内|3.85|
||704,630.00||52.00|

(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
7.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|14,699,890.51||14,699,890.51|10,718,859.73||
|1,717,169.45||1,717,169.45|3,172,505.85||
|29,778,551.68||29,778,551.68|18,660,742.75||
|17,956,492.83||17,956,492.83|12,102,338.42||
|64,152,104.47||64,152,104.47|44,654,446.75||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,325,757.86|
|533,544.19|
|102,025.00|

||
|-|
|1,640,188.67|
|50,000.00|
|1,822,902.15|
|4,148,660.01|

 9..固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|90,247,137.49|14,836,144.59||395,901.40|
|67,218,588.68|8,260,445.68||41,333.99|
|15,029,915.32(cid:10)|2,358,528.98||85,699.70|
|4,744,823.17(cid:10)|2,507,423.53||227,437.00|
|3,253,810.32(cid:10)|1,709,746.40||41,430.71|
|—|本期转入|本期计提|—|
|23,419,548.24||6,575,864.88|239,230.95|
|15,120,281.32(cid:10)||3,320,293.80|26,853.34|
|5,790,995.00(cid:10)||1,649,327.99|72,964.09|
|1,372,599.68(cid:10)||1,029,497.91|105,047.53|
|1,135,672.24(cid:10)||576,745.18|34,365.99|
|66,827,589.25|—||—|
|52,098,307.36|—||—|
|9,238,920.32|—||—|
|3,372,223.49|—||—|
|2,118,138.08|—||—|
||—||—|

||||
|-|-|-|
||—|—|
||—|—|
||—|—|
||—|—|
|66,827,589.25|—|—|
|52,098,307.36|—|—|
|9,238,920.32|—|—|
|3,372,223.49|—|—|
|2,118,138.08|—|—|

本期折旧额为6,575,864.88元；由在建工程转入固定资产原值为9,419,665.04元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|手续不全|
|手续不全|
|手续不全|

(3)其他说明
期末，已有账面价值18,146,738.62元的固定资产用于担保。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||826,062.32||
||||251,000.00||
|18,016,580.64||18,016,580.64|||
|282,000.00||282,000.00|335,935.00||
|18,298,580.64||18,298,580.64|1,412,997.32||

(2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||826,062.32|539,969.70|1,366,032.02||
||251,000.00|3,913,930.42|4,164,930.42||
|||21,095,066.53|3,078,485.89||
||335,935.00|756,281.71|810,216.71||
||1,412,997.32|26,305,248.36|9,419,665.04||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自筹|
|||||募集资金|
|||||自筹|
|||||自筹|

11.生产性生物资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,265,725.25|14,750,194.45|19,193,147.49|

畜牧养殖业：
||||
|-|-|-|
|11,953,325.13(cid:10)|9,149,805.63|9,361,202.91|
|10,653,725.38(cid:10)|5,079,979.30|2,943,871.88|
|568,764.36(cid:10)||277,752.80|
|12,930.00||12,930.00|
|6,076,980.38|520,409.52|6,597,389.90|
|7,315,571.52|4,465,662.05|5,554,899.09|

畜牧养殖业：
||||
|-|-|-|
|4,567,633.34(cid:10)|2,280,158.93|4,297,036.80|
|2,518,981.57(cid:10)|2,105,696.50|1,117,161.51|
|227,114.13(cid:10)|78,783.02|137,834.70|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,842.48(cid:10)|1,023.60|2,866.08|
|21,950,153.73|||

畜牧养殖业：
||
|-|
|7,385,691.79|
|8,134,743.81|
|341,650.23|
|11,087.52|
|6,076,980.38|

畜牧养殖业：
||
|-|
|21,950,153.73|

畜牧养殖业：
||
|-|
|7,385,691.79|
|8,134,743.81|
|341,650.23|
|11,087.52|
|6,076,980.38|

本期折旧额为4,465,662.05元；本期由未成熟生产性生物资产转入成母牛及种公牛的原值为 6,597,389.90元，由消耗性生物资产转入成母牛及种公牛的原值为 7,632,395.03元。
12.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加额|本期减少额|
|22,798,134.85|599,000.00||
|22,559,557.94|||

|||
|-|-|
||583,000.00|
|238,576.91||
||16,000.00|
|2,123,162.82|837,162.92|
|2,101,322.72|775,701.76|
||12,145.83|
|21,840.10|47,715.36|
||1,599.97|
|20,674,972.03||
|20,458,235.22||
|216,736.81||
|20,674,972.03||
|20,458,235.22||
|216,736.81||

本期摊销额837,162.92元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值14,888,659.49元的无形资产用于担保。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|52,610.00|605,659.84|106,949.47||

||||
|-|-|-|
|518,221.21||37,684.56|
|2,987,424.20||103,164.48|
|543,490.28||211,284.96|
||527,135.16|105,427.03|
|4,101,745.69|1,132,795.00|564,510.50|

期末，已有账面价值80,036.20元的租赁土地使用权用于担保。
14.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
||
|-|
|158,403.03|
|158,403.03|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
||
|-|
|738,560.59|
|738,560.59|

 (3)可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 633,612.12小计 633,612.1215.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|1,666,052.18||293,879.47||
|1,666,052.18||293,879.47||

16.所有权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

(1)其他货币资金
||||
|-|-|-|
|36,188,800.00|7,988,800.00|28,200,000.00|
|36,188,800.00|7,988,800.00|28,200,000.00|

(2)固定资产
|||
|-|-|
|18,146,738.62|18,146,738.62|
|18,146,738.62|18,146,738.62|

(3)无形资产
|||
|-|-|
|14,888,659.49|14,888,659.49|
|14,888,659.49|14,888,659.49|

(4)长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|80,036.20||80,036.20|
|80,036.20||80,036.20|
|69,304,234.31|7,988,800.00|61,315,434.31|

[注1]固定资产期末账面价值中18,146,738.62元的房屋及建筑物用于担保。其中：账面价值 16,260,242.19元的房屋及建筑物为公司在兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行开具的3,900.00万元银行承兑汇票提供抵押担保；账面价值1,886,496.43元的房屋及建筑物为子公司新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司在中国农业银行股份有限公司裕民县支行 700.00万元银行借款提供抵押担保。
[注2]无形资产期末账面价值中14,888,659.49元的土地使用权用于担保。其中：账面价值 9,730,923.92元的土地使用权为公司在兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行开具的3,900.00万元银行承兑汇票提供抵押担保；账面价值5,157,735.57元的土地使用权为子公司新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司在中国农业银行股份有限公司裕民县支行700.00万元银行借款提供抵押担保。
[注3]长期待摊费用期末账面价值中80,036.20元的租赁土地使用权为公司在兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行开具的3,900.00万元银行承兑汇票提供抵押担保。
17.短期借款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|7,000,000.00|
|7,000,000.00|

[注]抵押担保具体情况详见本附注五（一）16。
18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|76,200,000.00|
|76,200,000.00|

[注]（1）抵押担保具体情况详见本附注五（一）16；（2）期末应付票据系以银行承兑汇票方式支付委托北京青牛西渡进出口有限公司承办澳大利亚肉牛和种羊代理进口的对外事宜预付货款，详见本财务报表附注十、3。
下一会计期间将到期的金额76,200,000.00元。
19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,930,579.37|
|8,567,282.07|
|22,497,861.44|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情
况。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,056,137.00|
|9,056,137.00|

(2)期末无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款
项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,793,020.25|14,346,260.01|13,636,005.35|
||1,288,690.89|1,288,690.89|
|2,230.60|1,922,352.43|1,910,838.38|
|1,347.76|1,161,209.94|1,155,455.10|
|826.84|526,529.49|522,028.53|
|56.00|112,700.78|112,401.65|
||66,022.95|65,490.17|
||55,889.27|55,462.93|
||519,498.00|519,498.00|
|60,370.37|537,076.57|464,316.79|
||49,200.00|49,200.00|
|1,855,621.22|18,663,077.90|17,868,549.41|

 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴将于2014年一季度发放。
22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|802,489.70|
|913.65|
|8,387.81|
|9,885.21|
|913.65|
|26,754.70|
|3,867.47|
|853,212.19|

23.应付利息
||
|-|
|期末数|

 24.应付股利
||
|-|
|期末数|

 25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,537,195.43|
|70,009.22|
|511,639.69|
|280,716.25|
|2,399,560.59|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
26.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,627,888.98|
|11,627,888.98|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
|149,101.65||19,593.72|129,507.93|
|83,866.56||32,300.04|51,566.52|
|1,164,948.19||207,741.24|957,206.95|
|314,683.76||107,406.96|207,276.80|
|2,043,932.97||212,909.76|1,831,023.21|
|657,077.32||92,922.72|564,154.60|
|221,535.00|157,410.00|287,122.50|91,822.50|
|634,466.00||81,999.96|552,466.04|
|3,417,701.87||402,861.48|3,014,840.39|
|360,000.04||26,666.64|333,333.40|
|776,011.41||55,498.07|720,513.34|
||450,000.00|4,079.21|445,920.79|
||2,000,000.00|66,666.66|1,933,333.34|
||900,000.00|105,076.83|794,923.17|
|9,823,324.77|3,507,410.00|1,702,845.79|11,627,888.98|

(3)其他说明
政府补助主要系与资产相关的专项补助资金,按相关资产折旧进度分期计入损益。
27.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|68,180,000.00||12,524,250.00|
|22,730,000.00|12,524,250.00||
|90,910,000.00|12,524,250.00|12,524,250.00|

[注]期末有限售条件股份55,655,750.00股。其中：国有法人股东新疆自治区畜牧总站、
昌吉州国有资产投资经营有限责任公司承诺将其所直接持有的本公司首次公开发行前股份
24,229,800.00股在原承诺的锁定期到期后，延长锁定期十二个月至2014年4月25日；
控股股东天山农牧业发展有限公司持股28,040,000.00股，承诺自本公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起36个月内，不转让或委托他人管理其直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该股份；股东张建新持股2,045,400.00股，承诺自本公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起36个月内，不转让或委托他人管理其直接或间接持有的本公司股份；高管何敏、蒋炜、刘志强、崔海章持股合计1,340,550.00股，承诺在任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|238,640,763.98|||
|171,563.06|710.83||
|238,812,327.04|710.83||

 (2)其他说明
其他资本公积增加系公司在设立子公司时外方出资外币折算形成的资本公积由母公司享有部分。
29.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,836,749.56|1,398,892.30||
|7,836,749.56|1,398,892.30||

 (2)其他说明
根据公司章程规定，按净利润的10%计提法定盈余公积。
30.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|51,807,467.61|

||
|-|
|9,615,789.71|
|1,398,892.30|
|60,024,365.02|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|82,005,126.29|
|651,449.31|
|45,847,720.80|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|45,750,728.64|11,055,278.53|31,750,216.76|
|13,455,612.14|7,268,486.70|12,449,658.25|
|8,277,044.81|9,817,101.03|9,714,748.65|
|1,939,114.00|2,659,625.47|4,160,015.00|
|10,939,525.70|12,129,647.63|20,240,448.74|
|1,310,003.00|2,065,569.54|2,884,862.60|
|333,098.00|293,275.23|117,771.36|
|82,005,126.29|45,288,984.13|81,317,721.36|

(3)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|18,720,000.00|
|7,663,335.06|
|7,323,235.89|
|2,928,000.00|
|1,930,000.00|
|38,564,570.95|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|22,149.04||
|60,117.48|6,610.57|
|45,297.13|4,837.05|
|127,563.65|11,447.62|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,015,425.77|
|1,568,887.56|
|1,284,356.51|
|1,120,428.30|
|910,115.65|
|806,180.00|
|796,878.57|
|387,589.07|
|256,404.01|
|1,047,918.34|
|11,194,183.78|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|8,151,593.64|
|1,939,467.41|
|1,645,882.59|
|1,600,023.60|
|1,297,006.02|

||
|-|
|1,247,479.15|
|1,079,728.37|
|943,372.74|
|673,921.70|
|651,151.96|
|643,805.74|
|623,228.97|
|234,307.10|
|103,884.00|
|1,777,251.71|
|22,612,104.70|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|558,133.32|
|6,274,336.07|
|2,376.74|
|87,447.13|
|-5,631,132.36|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-293,879.47|
|-293,879.47|

7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|459,665.00|167,436.03|
|18,254.46|350.43|
|441,410.54|167,085.60|
|4,198,586.66|8,729,979.28|
|125,288.00|203,620.84|
|4,783,539.66|9,101,036.15|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|107,406.96|107,406.96|与资产相关|
|81,999.96|81,999.96|与资产相关|
|32,300.04|32,300.04|与资产相关|
|19,593.72|19,593.72|与资产相关|
|212,909.76|212,909.76|与资产相关|
|402,861.48|402,861.48|与资产相关|
|26,666.64|26,666.64|与资产相关|
|92,922.72|92,922.68|与资产相关|
|207,741.24|207,740.04|与资产相关|
|55,498.07|23,988.59|与资产相关|
||75,000.00|与资产相关|
|4,079.21||与资产相关|
|66,666.66||与资产相关|
|105,076.83||与资产相关|
|287,122.50|73,845.00|与收益相关|
|195,740.87|132,744.41|与收益相关|
||240,000.00|与收益相关|
||250,000.00|与收益相关|
||990,000.00|与收益相关|
||1,000,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
||60,000.00|与收益相关|
||400,000.00|与收益相关|
||4,000,000.00|与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
|1,200,000.00||与收益相关|
|200,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|200,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|400,000.00||与收益相关|
|4,198,586.66|8,729,979.28||

8.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,533,505.02|2,479,269.05|
|34,280.98|20,130.31|
|2,499,224.04|2,459,138.74|
|117,000.00|32,500.00|
|459.28|2,485.11|
|2,650,964.30|2,514,254.16|

 9.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|907,675.52|
|-130,991.21|
|776,684.31|

10.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H|
|×I/K-JM=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到往来单位暂借款及保证金 15,008,256.41收到个人偿还备用金 1,791,076.45收到财政补贴资金 5,845,740.87收到活期存款利息收入 593,393.99其他 363,591.09合计 23,602,058.81
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
偿还往来单位暂借款及保证金 14,723,278.90支付差旅费、招待费等销售费用 8,097,737.46支付差旅费、租赁费等管理费用 8,537,390.78支付的票据保证金 24,900,000.00其他 713,233.54合计 56,971,640.683．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到募集资金定期存款利息 5,041,885.98收回募集资金定期存款本金净额 53,760,604.38合计 58,802,490.364．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付的票据保证金 3,300,000.00合计 3,300,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|10,155,905.55|
|-293,879.47|
|11,041,526.93|
|837,162.92|
|564,510.50|

||
|-|
|2,073,840.02|
|-4,552,253.14|
|-130,991.21|
|-27,130,052.75|
|-85,112,729.13|
|65,561,035.66|
|-26,985,924.12|
|48,021,095.24|
|53,347,398.51|
|-5,326,303.27|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|48,021,095.24|
|48,021,095.24|

||
|-|
|48,021,095.24|
|161,200,000.00|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期末公司使用受限制的现金和现金等价物161,200,000.00元，其中银行承兑汇票保证金28,200,000.00元、定期存款133,000,000.00元。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|民营企业|昌吉市榆树沟镇|李刚|
|持有控股股东100%|民营企业|浦东新区灵山路958号11幢11436室|李刚|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|5,000.00|30.84|30.84|李刚[注]|
|1,250.00|||李刚|

[注]本公司实际控制人为李刚，李刚持有上海智本正业投资管理有限公司40.52%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|上海智本正业投资管理有限公司控股子公司|
|上海智本正业投资管理有限公司控股子公司|
|呼图壁县天山农业发展有限公司控股子公司|

||
|-|
|公司第二大股东，持有本公司19.81%股权|
|同受天山农牧业发展有限公司控制|

(二)关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（金额为含税金额）
(1)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|肉制品|参考市场定价|32,425.00|0.30|23,221.10|
|肉制品|参考市场定价|900.00|0.01|864.00|
|肉制品|参考市场定价|162,464.40|1.49|91,166.05|
|牛奶|参考市场定价|80,166.05|0.97|13,850.85|
|肉制品|参考市场定价|1,275.00|0.01|8,640.00|
|肉制品|参考市场定价|172,762.00|1.58|35,710.35|
|肉制品|参考市场定价|8,106.00|0.07||

(2)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|蔬菜、大米等|参考市场定价|214,447.40|53.68|112,747.39|

2.受让关联方资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|受让草原使用权|受让|协议定价|561,000.00|100.00||

(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|

|||||
|-|-|-|-|
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|新疆维吾尔自治区畜牧总站|||8,640.00|
||||8,640.00|

七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1.根据公司2014年1月3日与新疆天盛伟业房地产开发有限公司（以下简称天盛伟业）签订的《中央商务区物业定制意向合同》（以下简称意向合同），公司拟向天盛伟业定制信息中心项目办公楼（一栋共6层），总建筑面积4,500.00平方米，交易初定价为8,500元/平方米，暂定总价款为3,825万元，最终价格参照未来达到交房条件后的市场价及定制物业评估值确定。协议约定公司应在天盛伟业接到昌吉市国土资源局通知其支付竞拍取得的土地出让金之日起5个工作日内支付定制物业定金765万元；在定制物业达到预售条件时，公司将与天盛伟业签订附条件生效的商品房买卖合同（合同须经公司股东大会审议通过后生效），并按合同约定支付剩余购房款。协议双方之控股股东天山农牧业发展有限公司为天盛伟业提供合同履约信用担保。本意向合同已经公司2014年第一次临时股东大会审议通过。
2.根据2014年4月10日召开的第二届董事会第三次会议提出的2013年度利润分配预案，公司以2013年12月31日的总股本90,910,000股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.50元现金（含税）,共计派发现金股利4,545,500.00元。上述预案需提交公司2013年年度股东大会审议。
截至本财务报告批准报出日，本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、独家代理销售World Wide SiresLtd.(以下简称美国WWS)冻精
根据公司与北京环球种畜有限责任公司（以下简称北京环球）签署《分销与供应合同》，
北京环球作为美国WWS授权的中国境内产品独家分销商，美国WWS批准北京环球授权公司在中
国境内作为北京环球的独家销售商，销售美国WWS提供的种公牛冻精，协议期限为5年；公司与美国WWS(在北京环球的帮助和协商下)协商采购产品种类、数量和价格，但产品采购价格由美国WWS公司决定，公司向北京环球提交订单，订单货款支付给北京环球；在中国境内，公司参照美国WWS国际市场价格自行决定代理冻精的市场价格；协议约定公司应按采购数量和品种向北京环球支付许可费用,该费用在支付货款时一并支付给北京环球；公司与北京环球双方同意合同项下部分权利和义务转授给公司控股子公司北京天山凯风畜牧科技有限公司。协议期限过后，如公司达到合同规定的年度最低采购数额，公司将有权直接与美国WWS和北京环球协商成为美国WWS在中国境内的独家分销商，或北京环球将相关权利转售给本公司。
2、募集资金使用及变更
公司于2012年4月25日在深交所上市，发行新股募集资金净额260,998,152.39元，募集资金承诺投资项目为:牛性控冷冻精液生产与研发项目和畜牧良种繁育信息技术中心建设项目，超募资金投资项目为提前偿还银行贷款、永久补充流动资金、种羊良种工程建设二期项目及暂时补充流动资金。公司本期对募集资金承诺投资项目进行变更情况如下：
(1）募集资金承诺投资项目--牛性控冷冻精液生产与研发项目投资进度及变更情况
牛性控冷冻精液生产与研发项目原承诺投资总额7,838.65万元，实施地点为昌吉市高新区光明南路1号公司现有生产基地内，年生产牛性别控制冻精45万剂，项目达到预定可使用状态日期为2014年4月。
经公司2013年12月23日第二届董事会 2013年第八次临时会议和 2014年1月15日 2014年第一次临时股东大会审议，同意将牛性控冷冻精液生产与研发项目总投资调整为 4,152.15万元，实施地点变更为昌吉市阿什里乡，产能调整为年生产性控冻精 14万剂，实施进度延期至2015年12月。截至2013年12月31日，公司累计投入434.84万元，投资进度为10.47%。
(2）募集资金承诺投资项目--畜牧良种繁育信息技术中心建设项目投资进度及变更情况良种繁育信息技术中心建设项目原承诺投资总额3,604.54万元，实施地点为新疆昌吉市榆树沟镇公司现有生产基地内，项目达到预定可使用状态日期为2014年4月。
经公司2013年12月23日第二届董事会 2013年第八次临时会议和 2014年1月14日 2014年第一次临时股东大会审议，同意将良种繁育信息技术中心建设项目投资总额变更为 5,666.05万元，项目实施地点变更为昌吉市（塔城西路南侧中央商务区西北地块），实施进度延期至2015年12月。截至2013年12月31日，公司累计投入204.20万元，投资进度
为3.60%。同时，公司拟向新疆天盛伟业房地产开发有限公司定制良种繁育信息技术中心项目办公楼，详见本财务报表附注九、1。
3.引进肉牛项目
鉴于昌吉回族自治州人民政府《昌吉回族自治州人民政府关于对2013年引进安格斯肉牛实施方案的批复》（昌州政函[2013]114号），昌吉州畜牧兽医局与公司协商,由公司负责引进澳大利亚肉牛。2013年公司与北京青牛西渡进出口有限公司（以下简称北京青牛）签订了《委托代理进口合同》及补充协议，公司委托北京青牛承办澳大利亚肉牛和种羊代理进口的对外事宜，约定进口货物货款累计为10,328.88万元（包括货款、运费、代理费及隔离检疫费等），交货地点为新疆昌吉市。截至2013年12月31日，公司根据协议累计支付货款9,368.88万元（其中包括银行承兑汇票6,918.88万元）。北京青牛于2014年1月和3月实际交付进口澳大利亚种羊和肉牛价值合计5,629.62万元。由于交货期推迟，双方约定若2014年3月1日前双方仍不能确定未执行合同的履约时间，北京青牛应将未执行的预付款退还本公司，同时双方将另行协商合同未执行部分的履约时间。截至本财务报告批准报出日，公司已收到北京青牛退还的未执行部分的预付款项3,739.26万元。
4.拟在甘肃投资设立控股子公司的进展情况
公司于2013年7月15日与甘肃省家畜繁育中心（以下简称“繁育中心”）签订《甘肃省家畜繁育中心与新疆天山畜牧生物工程股份有限公司签署的组建合资公司意向书》，拟与繁育中心合资组建有限责任公司（以下简称合资公司）,由本公司控股合资公司，具体比例需进一步协商确定；合资公司注册资本暂定为人民币2000万元。截至本财务报告批准报出日，公司尚未与繁育中心签订正式投资协议。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|8,595,051.00|100.00|525,677.55|6.12|12,893,799.66|100.00|1,055,786.62|
|8,595,051.00|100.00|525,677.55|6.12|12,893,799.66|100.00|1,055,786.62|
|8,595,051.00|100.00|525,677.55|6.12|12,893,799.66|100.00|1,055,786.62|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|6,752,551.00|78.57|337,627.55|11,457,217.96|88.86|
|1,804,500.00|20.99|180,450.00|826,512.20|6.41|
|38,000.00|0.44|7,600.00|87,550.00|0.68|
||||56,586.00|0.44|
||||371,540.00|2.88|
||||94,393.50|0.73|
|8,595,051.00|100.00|525,677.55|12,893,799.66|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末账面余额|账龄|
|非关联方|1,400,000.00|1年以内|
|非关联方|1,030,000.00|1年以内|
|非关联方|946,731.00|1年以内|
|非关联方|675,000.00|1年以内|
|非关联方|612,300.00|1年以内|
||4,664,031.00||

 (3)期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|34,950,000.00|96.48|||16,156,866.45|89.98||
|1,274,187.27|3.52|89,760.86|7.04|1,799,962.97|10.02|98,748.99|
|36,224,187.27|100.00|89,760.86|0.25|17,956,829.42|100.00|98,748.99|
|36,224,187.27|100.00|89,760.86|0.25|17,956,829.42|100.00|98,748.99|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|947,757.27|74.38|47,387.86|1,654,346.31|91.91|
|246,880.00|19.38|24,688.00|141,566.66|7.86|
|76,000.00|5.96|15,200.00|500.00|0.03|
||||3,550.00|0.20|
|3,550.00|0.28|2,485.00|||
|1,274,187.27|100.00|89,760.86|1,799,962.97|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|23,450,000.00|1年以内、1-2年|64.74|
|控股子公司|11,500,000.00|1年以内|31.74|
|非关联方|292,800.00|1年以内、1-2年|0.81|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|142,500.00|1年以内|0.39|
|非关联方|117,100.00|1年以内|0.32|
||35,502,400.00||98.00|

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|23,450,000.00|
|控股子公司|11,500,000.00|
||34,950,000.00|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|1,950,000.00|1,950,000.00||
|成本法|3,500,000.00||3,500,000.00|
||25,450,000.00|21,950,000.00|3,500,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100||||
|65|65||||
|70|70||||

[注]新疆新诺生物科技有限责任公司系公司与德国诺丁林种畜基因产品公司共同出资设立，2012年 12月 13日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，《企业法人营业执照》注册号为650000410004757。该公司注册资本 500万元，各出资者分别于 2013年 1
月16日和2013年1月21日认缴出资额，出资事宜经新疆正详有限责任会计师事务所审验
并出具新正会验字[2013]8号《验资报告》。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|51,273,268.72|
|57,698.97|
|21,199,866.19|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|38,556,550.91|7,337,817.99|30,257,349.47|
|2,519,000.00|1,254,930.42|10,997,100.00|
|8,277,044.81|9,817,101.03|9,714,748.65|
|1,587,575.00|2,471,008.59|4,052,815.00|
|333,098.00|293,275.23|117,771.36|
|51,273,268.72|21,174,133.26|55,139,784.48|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|18,720,000.00|
|7,663,335.06|
|2,928,000.00|
|1,930,000.00|
|1,800,000.00|
|33,041,335.06|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|13,988,922.99|
|-610,683.05|
|9,599,557.42|
|418,559.32|
|352,134.00|
|2,214,636.34|
|-5,110,386.46|
|-14,338,411.42|
|-94,856,620.05|
|56,345,400.29|
|-31,996,890.62|
|36,075,990.43|
|48,720,117.96|
|-12,644,127.53|
|161,200,000.00|

[注]期末使用受限制的现金和现金等价物161,200,000.00元，其中银行承兑汇票保证
金28,200,000.00元、定期存款133,000,000.00元。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,073,840.02|
|4,198,586.66|
|7,828.72|

||
|-|
|2,132,575.36|
|-63,526.35|
|2,196,101.71|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|2.44%|0.1058|
|1.88%|0.0816|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|投资者投入-子公司少数股东外币资本折算形成的资本公积|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I|
||×J/KM=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(单位：元)
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|94,306,199.52|2,291,175.76|4016.06%|
|76,200,000.00|||
|64,152,104.47|44,654,446.75|43.66%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|11,194,183.78|7,072,517.93|58.28%|
|22,612,104.70|16,781,903.66|34.74%|
|4,783,539.66|9,101,036.15|-47.44%|

新疆天山畜牧生物工程股份有限公司二〇一四年四月十日