内蒙古金宇集团股份有限公司审计报告及财务报表
内蒙古金宇集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-76
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2013年度
财务报表附注
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二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
内蒙古金宇集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系 1992年 12月经呼和浩特市体改委以呼体改宏字（1992）4号文批准设立，发起人为呼和浩特市金属材料公司、包头钢铁稀土公司、呼和浩特市立鑫实业开发公司和呼和浩特市租赁公司，以原呼和浩特市金属材料公司为主体改组设立。1993年 3月 13日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了注册号为1500001001240的企业法人营业执照，经2007年变更后，现公司的企业法人营业执照号码为150000000005047。1999年1月在上海证券交易所上市。现公司注册资本为人民币 280,814,930.00元，业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字(2006)第11398号验资报告。
所属行业为生物药品制造业。
公司经营范围为：对生物药品投资管理；毛纱加工，精纺毛织品制造，高新技术开发应用；经销金属材料、化工原料、木材、水泥；房地产开发（凭资质证经营）；
自有房屋租赁、房屋中介；公司内部水、电、暖的设备维护及相关服务（仅限分支机构使用）。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）
公司主要产品为生物药品。
法定代表人：张翀宇。
公司注册及办公地址：内蒙古自治区呼和浩特市诺和木勒大街26号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在200万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，确认减值损失。单独测试未发生减值的，仍按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）确定组合的依据：除单独计提坏账准备的应收款项外，公司按照账龄划分相应组合并统一考虑坏账风险。
（2）按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
（3）账龄分析法计提坏账准备：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上 30 30
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：对单项金额虽不重大但账龄较长且长期无回款、款项回收无保证的应收账款，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法：结合实际情况单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，确认减值损失。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、在产品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
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（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-40 5 19-2.375通用设备 8-12 5 11.875-7.917专用设备 5-14 5 19-6.786运输设备 7-12 5 13.571-7.917其他设备 5-8 5 19-11.875固定资产装修 5 203、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
土地使用权 50年
非专利技术 3-5年
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，本年期末无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销收入的核算方法为：商品销售将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入；房地产产品销售以合同约定移交房产，客户签收入住后，确认收入。
外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售商品收入主要来源于生物制药产品销售，销售方式为直销，分政府采购销售及市场苗销售，政府采购销售客户为各省市兽医站，市场苗销售客户为规模化养殖场。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%根据财政部颁发的《国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的有关规定，公司子公司金宇保灵生物药品有限公司和扬州优邦生物制药有限公司按销售收入的6%计缴增值税，不抵扣进项税。
(二) 税收优惠及批文
1、公司下属子公司金宇保灵生物药品有限公司于2012年5月12日经呼和浩特市玉泉区地方税务局批准享受西部大开发鼓励类产业15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期限从2011年1月1日至2020年12月31日。
2、公司下属子公司扬州优邦生物制药有限公司属于高新技术企业，经税务局批准享受15%的所得税优惠税率，优惠税率有效期至2015年8月5日。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少数
子公司 期末实际对子公司净持股比表决权是否合 中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 股东
类型 出资额 投资的其他例(%)比例(%)并报表 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权权益
项目余额 金额 益中所享有份额后的余额生产销售口蹄疫灭活疫
金宇保灵生物药品 呼和浩特市鄂尔多 苗、猪瘟活疫苗（兔源）、
全资 生物制药 6,100 6,100 100 100 是
有限公司 斯西街58号 细胞毒活疫苗、细菌活
疫苗等
呼和浩特市新城区 种植业；花卉、苗木、
内蒙古金宇惠泽农
全资 车站东街169号天种植业 300 农副产品、农机产品、 300 100 100 是
牧业发展有限公司
翔大厦4层 农资产品销售等
呼和浩特市赛罕区
内蒙古金堃物业服 物业服务；机动车停车
全资 桥靠西街金宇紫光物业管理 200 200 100 100 是
务有限公司注 场管理服务等
小区北配2号楼
注：公司持有内蒙古金堃物业服务有限公司90%的股权，公司全资子公司金宇保灵生物药品有限公司持有内蒙古金堃物业服务有限公司10%的股权，合计持有内蒙古金堃物业服务有限公司100%的股权。
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2、无通过同一控制下企业合并取得的子公司
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 是否 少数股东权益中
子公司 期末实际 持股比表决权 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 合并 用于冲减少数股
类型 出资额 例(%)比例(%) 权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 报表 东损益的金额
享有份额后的余额扬州市维扬经济 细胞毒灭活疫苗生
扬州优邦生物制
全资 开发区金槐路 7生物制药 5,000 产与销售、兽药（不 5,800 100 100 是
药有限公司
号 含生物制品）销售等
黄山市黄山区天 房地产开发及销售，
黄山市黄山区耿
安伟业置业有限 控股 房地产 1,000 自有物业管理、工程 1,203.15 65 65 是 4.42
城镇金桥
公司 咨询等
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、本期新增合并单位：无。
2、本期减少合并单位1家。
公司名称 注册地 业务性质持股比例(%)表决权比例(%)未纳入合并范围原因内蒙古金宇置内蒙古呼和
房地产 100 100 股权转让
地有限公司 浩特市
说明：
经2013年1月22日2013年第一次临时股东大会会议决议通过，本公司将持有原子公司内蒙古金宇置地有限公司100%股权转让给北京广合置业有限公司，内蒙古金宇置地有限公司于 2013年 3月 18日完成工商变更。故本报告期对该公司的合并报表范围为：2013年 1月 1日至 3月 18日利润表、2013年 1月1日至3月18日现金流量表。
3、本期不再纳入合并范围的子公司：
处置日的财务情况：
公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
内蒙古金宇置地有限公司 9,120.77 -524.00五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 165,053.47 44,890.68银行存款 711,474,438.93 308,408,074.50其他货币资金 6,509,598.52合 计 711,639,492.40 314,962,563.70其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,186,976.40按揭保证金 5,322,622.12合计 6,509,598.52
财务报表附注第27页
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(二) 应收股利
年初 本期 相关款项是否
项目 本期增加 期末余额
余额 减少 发生减值是（否）账龄一年以内的应收股利 3,000,000.00 3,000,000.00
其中：大象创业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 否
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）1年以内（含1年） 148,426,102.62 79.94 1,483,093.02 1.00 126,321,305.50 80.80 1,347,039.86 1.071-2年（含2年） 8,704,756.76 4.69 1,034,715.36 11.89 1,634,130.63 1.05 1,565,748.74 95.822-3年（含3年） 1,616,364.13 0.87 1,615,658.22 99.96 2,773,642.25 1.77 2,773,642.25 100.003年以上 26,916,500.43 14.50 26,916,500.43 100.00 25,614,598.32 16.38 25,614,598.32 100.00合计
185,663,723.94 100.00 31,049,967.03 156,343,676.70 100.00 31,301,029.17
财务报表附注第28页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 42,576,921.48 22.93 15,422,831.27 36.22 28,092,534.15 17.97 14,891,483.03 53.01按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 128,903,351.16 69.43 1,527,814.05 1.19 112,443,351.65 71.92 1,125,016.04 1.00组合小计 128,903,351.16 69.43 1,527,814.05 1.19 112,443,351.65 71.92 1,125,016.04 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 14,183,451.30 7.64 14,099,321.71 99.41 15,807,790.90 10.11 15,284,530.10 96.69合计 185,663,723.94 100.00 31,049,967.03 156,343,676.70 100.00 31,301,029.17应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户一 13,020,682.77 2,449,924.00 18.82% 部分无法收回客户二 8,100,307.82 253,614.21 3.13% 部分无法收回客户三 6,681,300.80 512,651.80 7.67% 部分无法收回客户四 3,013,513.54 3,013,513.54 100.00% 无法收回客户五 2,637,382.97 1,538,453.27 58.33% 部分无法收回客户六 2,445,898.11 976,838.98 39.94% 部分无法收回客户七 2,314,217.68 2,314,217.68 100.00% 无法收回客户八 2,270,644.34 2,270,644.34 100.00% 无法收回客户九 2,092,973.45 2,092,973.45 100.00% 无法收回合计 42,576,921.48 15,422,831.27
财务报表附注第29页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 122,934,818.27 95.37 1,229,348.18 112,428,788.65 99.99 1,124,287.891－2年 5,967,748.54 4.63 298,387.43 14,563.00 0.01 728.152-3年 784.35 0.00 78.44
合计 128,903,351.16 100.00 1,527,814.05 112,443,351.65 100.00 1,125,016.04期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户十 1,841,401.86 1,841,401.86 100.00% 无法收回
客户十一 1,622,400.00 1,622,400.00 100.00% 无法收回
客户十二 1,224,535.53 1,224,535.53 100.00% 无法收回
客户十三 1,034,580.67 1,034,580.67 100.00% 无法收回
客户十四 699,005.16 699,005.16 100.00% 无法收回
客户十五 660,594.12 660,594.12 100.00% 无法收回
客户十六 610,633.14 610,633.14 100.00% 无法收回
客户十七 490,948.60 490,948.60 100.00% 无法收回
客户十八 480,133.94 480,133.94 100.00% 无法收回
客户十九 397,372.77 397,372.77 100.00% 无法收回
客户二十 364,000.00 364,000.00 100.00% 无法收回
客户二十一 293,491.69 293,491.69 100.00% 无法收回
客户二十二 285,762.71 285,762.71 100.00% 无法收回
客户二十三 270,000.00 270,000.00 100.00% 无法收回
客户二十四 262,151.00 262,151.00 100.00% 无法收回
客户二十五 244,672.35 244,672.35 100.00% 无法收回
客户二十六 232,665.00 232,665.00 100.00% 无法收回
客户二十七 226,143.90 226,143.90 100.00% 无法收回
客户二十八 224,552.00 224,552.00 100.00% 无法收回
客户二十九 215,105.10 215,105.10 100.00% 无法收回
客户三十 192,529.66 192,529.66 100.00% 无法收回
客户三十一 180,001.91 180,001.91 100.00% 无法收回
客户三十二 179,297.32 179,297.32 100.00% 无法收回
客户三十三 171,250.35 171,250.35 100.00% 无法收回
其他零星 1,780,222.52 1,696,092.93 95.27%部分无法收回
合计 14,183,451.30 14,099,321.71
财务报表附注第30页
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3、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
零星构成 销售形成 105,824.61账龄5年以上，无法收回 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 25,650,556.50 2年以内 13.82第二名 非关联方 13,262,000.001年以内 7.14第三名 非关联方 13,008,400.00 2年以内 7.01第四名 非关联方 9,433,600.00 1年以内 5.08第五名 非关联方 8,094,465.68 1年以内 4.36合计 69,449,022.18 37.41(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 93,975,666.31 90.23 990,726.21 1.05 23,435,128.71 63.47 234,351.29 1.001-2年（含2年） 1,244,213.24 1.19 591,526.64 47.54 3,722,944.38 10.08 1,111,230.80 29.852-3年（含3年） 1,861,136.82 1.79 779,924.67 41.91 493,304.28 1.34 385,103.27 78.073年以上 7,071,629.72 6.79 6,957,545.72 98.39 9,272,189.20 25.11 8,897,034.32 95.95合计 104,152,646.09 100.00 9,319,723.24 36,923,566.57 100.00 10,627,719.68
财务报表附注第31页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 3,000,000.00 2.88 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 8.12 3,000,000.00 100.00
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
按账龄分析法计提坏
95,558,462.21 91.75 1,090,468.96 1.14 26,702,314.93 72.32 493,760.92 1.85
账准备的其他应收款
组合小计 95,558,462.21 91.75 1,090,468.96 1.14 26,702,314.93 72.32 493,760.92 1.85
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 5,594,183.88 5.37 5,229,254.28 93.48 7,221,251.64 19.56 7,133,958.76 98.79
其他应收款
合计 104,152,646.09 100.00 9,319,723.24 36,923,566.57 100.00 10,627,719.68
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
往来款一 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 无法收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 93,752,620.71 98.11 937,526.21 23,435,128.71 87.77 234,351.291－2年 672,828.00 0.71 33,641.40 2,835,216.17 10.62 141,760.812－3年 1,103,013.50 1.15 110,301.35 59,710.98 0.22 5,971.103年以上 30,000.00 0.03 9,000.00 372,259.07 1.39 111,677.72合计 95,558,462.21 100.00 1,090,468.96 26,702,314.93 100.00 493,760.92
财务报表附注第32页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
往来款二 946,945.00 946,945.00 100.00%无法收回
往来款三 542,685.00 542,685.00 100.00%无法收回
往来款四 356,441.40 356,441.40 100.00%无法收回
往来款五 337,720.73 337,720.73 100.00%无法收回
往来款六 327,628.51 327,628.51 100.00%无法收回
往来款七 282,229.00 282,229.00 100.00%无法收回
往来款八 260,293.23 260,293.23 100.00%无法收回
往来款九 198,000.00 99,000.00 50.00%部分无法收回往来款十 190,934.00 190,934.00 100.00%无法收回
其他零星 2,151,307.01 1,885,377.41 87.64%部分无法收回合计 5,594,183.88 5,229,254.28
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生大连宇航 往来款 61,533.80账龄5年以上，无法收回 否
东瓦窑知青 往来款 52,515.77账龄5年以上，无法收回 否
海南工贸 往来款 50,000.00账龄5年以上，无法收回 否
其他零星 往来款 149,093.86账龄5年以上，无法收回 否
合计 313,143.43
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
第一名(内蒙古金 往来款，期后非关联方 88,654,658.481年以内 85.12
宇置地有限公司) 已收回
第二名 非关联方 3,000,000.003年以上 2.88 往来款
第三名 非关联方 946,945.003年以上 0.91 往来款
第四名 非关联方 943,214.002年以内 0.91 往来款
第五名 非关联方 542,685.003年以上 0.52 往来款
合计 94,087,502.48
财务报表附注第33页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,172,254.26 10.32 13,371,713.84 26.151至2年 188,440.00 0.46 1,569,678.06 3.072至3年 76,262.56 0.19 6,196,386.80 12.123年以上 36,000,000.00 89.03 30,000,000.00 58.66合计 40,436,956.82 100.00 51,137,778.70 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 30,000,000.00 3年以上 预付土地款
第二名 非关联方 6,000,000.00 3年以上 预付土地款
第三名 非关联方 450,000.00 1年以内 预付设备款未到货
第四名 非关联方 400,000.00 1年以内 可转债项目支出
第五名 非关联方 330,000.00 1年以内 预付设备款未到货
合计 37,180,000.00
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,583,134.40 2,416,896.21 13,166,238.19 20,135,816.18 3,569,768.69 16,566,047.49在产品 30,992,202.67 1,824,142.77 29,168,059.90 29,387,532.94 758,481.09 28,629,051.85产成品 40,820,805.29 16,438,758.48 24,382,046.81 37,275,598.63 25,399,133.76 11,876,464.87开发成本 85,497,123.18 85,497,123.18 777,801,513.48 777,801,513.48开发产品 6,041,303.72 1,115,854.91 4,925,448.81 13,795,768.27 1,115,854.91 12,679,913.36出租开发产品 41,619,985.43 41,619,985.43合计 178,934,569.26 21,795,652.37 157,138,916.89 920,016,214.93 30,843,238.45 889,172,976.48
财务报表附注第34页
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（1）开发成本
预计竣工 预计投资
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
时间 总额
金溪山庄 85,497,123.18 84,864,845.24
烟厂地块 2011年3月 2013年 20亿 452,593,717.00
石材城 2010年3月 2013年 3亿 165,425,250.36
金桥 2011年4月 2015年 3亿 74,304,509.45
海东路项目 613,191.43
合计 85,497,123.18 777,801,513.48
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额本期减少金额期末余额
金溪山庄（1#、5#） 6,041,303.72 6,041,303.72金宇文苑三期 2009年12月 7,754,464.55 7,754,464.55
合计 13,795,768.27 7,754,464.55 6,041,303.72（3）出租开发产品
出租项 竣工 年初余额 本期增本期摊销 期末余额
本期减少金额
目名称 时间 原值 累计摊销 加金额 金额 原值 累计摊销金宇文苑2007年
6,220,666.13 526,813.83 31,474.10 5,662,378.20
一期商铺 6月
金宇文苑2008年
3,420,067.54 186,246.02 16,922.21 3,216,899.31
二期商铺 12月
金宇文苑2009年
34,644,583.54 1,952,271.93 172,866.87 32,519,444.74
三期商铺 12月
合计 44,285,317.21 2,665,331.78 221,263.18 41,398,722.25
本期转让子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权而减少存货原值765,824,520.57元。
财务报表附注第35页
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2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,569,768.69 1,152,872.48 2,416,896.21在产品 758,481.09 1,824,142.77 758,481.09 1,824,142.77产成品 25,399,133.76 2,554,513.08 11,514,888.36 16,438,758.48开发产品 1,115,854.91 1,115,854.91合计 30,843,238.45 4,378,655.85 13,426,241.93 21,795,652.37(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 2,128,407.66 2,784,955.48其他股权投资 11,050,000.00 10,050,000.00小计 13,178,407.66 12,834,955.48减：减值准备
合计 13,178,407.66 12,834,955.48
财务报表附注第36页
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2、合营企业、联营企业相关信息
被投资单位名称 本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润联营企业
内蒙古北能铁路有限公司 34.29 34.29
黄山市金禹伟业大酒店有限公司 40.00 40.00 5,456,019.17 135,000.00 5,321,019.17 -1,641,369.54注：内蒙古北能铁路有限公司由于涉及诉讼，公司的财务资料正在进行司法会计鉴证中。
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资 在被投资在被投资单位持股
减值 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决比例与表决权比例
准备 减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
内蒙古北能铁路有限公司 权益法 6,000,000.00 34.29 34.29
黄山市金禹伟业大酒店有限公司权益法 6,000,000.00 2,784,955.48 -656,547.82 2,128,407.66 40.00 40.00
权益法小计 2,784,955.48 -656,547.82 2,128,407.66
大象创业投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.70 6.70 3,000,000.00太原五一百货大楼 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
内蒙古汇商投资有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 10,050,000.00 1,000,000.00 11,050,000.00 3,000,000.00合计 12,834,955.48 343,452.18 13,178,407.66 3,000,000.00财务报表附注第37页
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(八) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 61,876,724.87 61,876,724.87房屋、建筑物 61,876,724.87 61,876,724.872．累计折旧和累计摊销合计 13,226,149.83 1,469,572.20 14,695,722.03房屋、建筑物 13,226,149.83 1,469,572.20 14,695,722.033．投资性房地产净值合计 48,650,575.04 1,469,572.20 47,181,002.84房屋、建筑物 48,650,575.04 1,469,572.20 47,181,002.844．投资性房地产减值准备累计金
额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 48,650,575.04 1,469,572.20 47,181,002.84房屋、建筑物 48,650,575.04 1,469,572.20 47,181,002.84投资性房地产的说明：
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
本期投资性房地产计提折旧金额为1,469,572.20元。
(九) 固定资产
固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 480,625,038.68 87,727,166.50 70,456,807.41 497,895,397.77其中：房屋及建筑物 165,850,825.88 944,777.00 166,795,602.88运输设备 13,955,485.30 1,811,054.00 1,436,612.00 14,329,927.30通用设备 35,355,077.26 110,172.00 1,005,460.80 34,459,788.46专用设备 235,442,137.19 74,984,494.50 59,001,991.23 251,424,640.46其他设备 14,466,272.07 9,876,669.00 423,754.00 23,919,187.07固定资产装修 15,555,240.98 8,588,989.38 6,966,251.60本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 219,102,207.59 36,316,023.60 18,164,692.54 237,253,538.65其中：房屋及建筑物 61,682,123.31 5,544,981.33 67,227,104.64运输设备 6,641,281.06 1,398,201.02 796,651.96 7,242,830.12通用设备 20,898,296.30 1,601,305.15 607,008.33 21,892,593.12专用设备 119,263,532.33 24,515,063.98 13,847,747.47 129,930,848.84其他设备 8,361,022.34 1,536,691.78 330,802.51 9,566,911.61固定资产装修 2,255,952.25 1,719,780.34 2,582,482.27 1,393,250.32
财务报表附注第38页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产账面净值合计 261,522,831.09 87,727,166.50 88,608,138.47 260,641,859.12其中：房屋及建筑物 104,168,702.57 944,777.00 5,544,981.33 99,568,498.24运输设备 7,314,204.24 1,811,054.00 2,038,161.06 7,087,097.18通用设备 14,456,780.96 110,172.00 1,999,757.62 12,567,195.34专用设备 116,178,604.86 74,984,494.50 69,669,307.74 121,493,791.62其他设备 6,105,249.73 9,876,669.00 1,629,643.27 14,352,275.46固定资产装修 13,299,288.73 7,726,287.45 5,573,001.28四、减值准备合计 18,431,518.37 875,649.15 375,677.46 18,931,490.06其中：房屋及建筑物 2,596,666.21 239,382.07 2,836,048.28运输设备
通用设备 7,139,564.93 7,139,564.93专用设备 8,695,287.23 636,267.08 375,677.46 8,955,876.85其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 243,091,312.72 87,727,166.50 89,108,110.16 241,710,369.06其中：房屋及建筑物 101,572,036.36 944,777.00 5,784,363.40 96,732,449.96运输设备 7,314,204.24 1,811,054.00 2,038,161.06 7,087,097.18通用设备 7,317,216.03 110,172.00 1,999,757.62 5,427,630.41专用设备 107,483,317.63 74,984,494.50 69,929,897.36 112,537,914.77其他设备 6,105,249.73 9,876,669.00 1,629,643.27 14,352,275.46固定资产装修 13,299,288.73 7,726,287.45 5,573,001.28本期折旧额36,316,023.60元。
本期因售后回租方式融资租入固定资产提前还款，将融资租入固定资产账面价值及摊余递延收益转入固定资产原值45,625,774.22元。
本期转让子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权而减少固定资产账面价值6,023,626.93元。
期末用于抵押或担保的固定资产原值为37,465,781.51元，详见附注八。
财务报表附注第39页
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值扬州优邦新建厂房建造工程 103,824,081.86 103,824,081.86 66,822,446.51 66,822,446.51兽用疫苗国家工程实验室项目 32,431,715.37 32,431,715.37 27,455,671.01 27,455,671.01生产设备 14,565,028.14 14,565,028.14
预付生产技术款 13,688,745.13 13,688,745.13
高级别口蹄疫项目 3,815,302.87 3,815,302.87
合计 168,324,873.37 168,324,873.37 94,278,117.52 94,278,117.522、重大在建工程项目变动情况
转入 其他 工程投入占 利息资本化 其中：本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 工程进度 资金来源 期末余额固定资产减少预算比例(%) 累计金额 资本化金额
扬州优邦新建厂 工程已完工，处于验收 银行借款及11,474万 66,822,446.51 37,001,635.35 90.48 2,235,166.35 1,332,630.15 103,824,081.86房建造工程 状态 自由资金
兽用疫苗国家工 主体已完工，功能区域 自有资金及6,987万 27,455,671.01 4,976,044.36 46.48 32,431,715.37程实验室项目 未划分，装饰未完成， 财政拨款
合计 94,278,117.52 41,977,679.71 2,235,166.35 1,332,630.15 136,255,797.23财务报表附注第40页
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(十一)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 91,312,512.79 6,000,000.00 7,842,850.32 89,469,662.47(1).土地使用权 83,008,712.47 83,008,712.47(2).非专利技术 8,064,800.32 6,000,000.00 7,842,850.32 6,221,950.00(3).软件 239,000.00 239,000.002、累计摊销合计 34,771,700.00 3,375,916.11 7,842,850.32 30,304,765.79(1).土地使用权 27,454,898.68 1,556,014.11 29,010,912.79(2).非专利技术 7,251,023.05 1,815,827.27 7,842,850.32 1,224,000.00(3).软件 65,778.27 4,074.73 69,853.003、无形资产账面净值合计 56,540,812.79 6,000,000.00 3,375,916.11 59,164,896.68(1).土地使用权 55,553,813.79 1,556,014.11 53,997,799.68(2).非专利技术 813,777.27 6,000,000.00 1,815,827.27 4,997,950.00(3).软件 173,221.73 4,074.73 169,147.004、减值准备合计 197,950.00 197,950.00(1).土地使用权
(2).非专利技术 197,950.00 197,950.00(3).软件
5、无形资产账面价值合计 56,342,862.79 6,000,000.00 3,375,916.11 58,966,946.68(1).土地使用权 55,553,813.79 1,556,014.11 53,997,799.68(2).非专利技术 615,827.27 6,000,000.00 1,815,827.27 4,800,000.00(3).软件 173,221.73 4,074.73 169,147.00本期摊销额3,375,916.11元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为17,119,668.00元，详见附注八。
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
土地租赁费 6,143,800.00 132,600.00 6,011,200.00
财务报表附注第41页
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,522,353.69 4,027,483.14
预售房款 6,219,183.49
计提奖金及费用 9,653,490.39 1,754,495.23
合并抵消未实现毛利 453,739.13 858,864.98
小计 14,629,583.21 12,860,026.84
递延所得税负债：
投资优邦成本小于所获净资产之收益 1,058,373.96 1,058,373.96
小计 1,058,373.96 1,058,373.96
(十四)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
未实现售后租回损益 2,025,448.82合计 2,025,448.82(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销 其他转出
坏账准备 41,928,748.85 694,611.39 418,968.04 1,834,701.93 40,369,690.27存货跌价准备 30,843,238.45 4,378,655.85 13,426,241.93 21,795,652.37固定资产减值准备 18,431,518.37 875,649.15 375,677.46 18,931,490.06无形资产减值准备 197,950.00 197,950.00合计 91,401,455.67 5,948,916.39 14,220,887.43 1,834,701.93 81,294,782.70本期转让子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权而减少坏账准备1,834,701.93元。
(十六)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
13,500,000.00保证借款
120,000,000.00 235,000,000.00信用借款
60,000,000.00合计
120,000,000.00 308,500,000.00
财务报表附注第42页
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(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,956,588.00
(十八)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 79,924,609.42 44,354,975.091-2年 786,514.29 16,771,170.202-3年 1,869,027.71 5,144,012.383年以上 12,699,670.77 20,375,413.84合 计 95,279,822.19 86,645,571.512、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
供应商一 7,797,164.61 对方未催收
供应商二 1,000,000.00 对方未催收
(十九)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 51,808,026.18 179,425,263.061-2年 499,950.00 4,125,563.402-3年 1,273,718.95 1,872,149.003年以上 11,520,279.91 11,340,742.34合 计 65,101,975.04 196,763,717.802、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
预收客户一 5,212,115.14 权属尚未转移
预收客户二 5,000,000.00 权属尚未转移
财务报表附注第43页
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(二十)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 28,013,616.58 87,913,940.24 58,774,884.52 57,152,672.30（2）职工福利费 7,071,517.25 7,071,517.25
（3）社会保险费 1,159,632.50 8,809,630.72 9,166,322.28 802,940.94其中：医疗保险费 528,858.71 2,132,066.92 2,146,253.04 514,672.59基本养老保险费 500,478.88 5,616,989.14 5,922,132.89 195,335.13失业保险费 107,718.35 584,824.63 600,126.66 92,416.32工伤保险费 14,170.80 279,469.36 293,427.63 212.53生育保险费 8,405.76 196,280.67 204,382.06 304.37（4）住房公积金 1,241.80 2,513,363.02 2,499,764.82 14,840.00（5）辞退福利 1,071,600.50 91,306.70 231,353.70 931,553.50（6）其他 22,864.61 51,617.24 33,444.73 41,037.12（7）工会经费和职工教育经费 655,254.27 1,587,323.64 1,320,501.21 922,076.70合计 30,924,210.26 108,038,698.81 79,097,788.51 59,865,120.56本期转让子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权而减少应付职工薪酬 726,779.97元。
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,311,354.92 2,097,058.18
营业税 -196,544.49 -6,887,128.57
企业所得税 5,728,044.80 3,559,793.69
个人所得税 85,504.52 200,475.45
城市维护建设税 136,920.73 -335,656.25
房产税 622,621.49 507,208.57
印花税 25,811.34 26,959.32
土地增值税 13,191,192.35
教育费附加 82,502.59 -175,836.49
土地使用税 49,863.30 1,532,269.78
代扣代缴税金 -60,694.23 -55,872.10
水利基金 29,450.50 36,362.25
其他 1,711.77
合计 8,816,547.24 13,696,826.18
财务报表附注第44页
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(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
呼和浩特财政局 465,800.00北京天伟世纪房地产经济公司 3,136,740.00 3,136,740.00北京天安伟业商业管理有限公司 2,641,911.64 2,150,984.02北京天安伟业置业有限公司 515,578.75合计 5,778,651.64 6,269,102.77(二十三)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因1年以内应付股利 1,811,923.20
其中：应付大象创业投资有限公司 1,811,923.20
1年以上应付股利 2,398,000.00 2,398,000.00 对方未催收
合计 4,209,923.20 2,398,000.00
(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 14,555,967.82 22,796,716.111-2年 1,258,087.39 1,518,949.352-3年 853,230.90 1,726,021.373年以上 9,426,324.79 25,305,211.16合计 26,093,610.90 51,346,897.992、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
应付往来款一 3,171,270.22 对方未催收
应付往来款二 1,200,000.00 对方未催收
财务报表附注第45页
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4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
第一名 3,171,270.22 往来款
第二名 1,200,000.00 往来款
第三名 900,121.76 代收代付款项
第四名 700,000.00 暂收款
第五名 666,310.00 应付报销款
合计 6,637,701.98
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 16,000,000.00(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
国家工程实验室 10,000,000.00
禽流感疫苗生产专项补助 8,000,000.00 8,000,000.00兽用疫苗国家工程实验室项目 6,000,000.00 7,000,000.00兽用疫苗制品与生物技术工程实验室项目 4,405,450.00 5,055,450.00新城疫重组病毒灭活疫苗等新型疫苗的研发及产业化 4,000,000.00
新型畜禽基因工程疫苗的研制与产业化补助 500,000.00 500,000.00高效价、高纯度口蹄疫疫苗配套技术研究及产业化 500,000.00
高支驼绒项目 218,888.88 437,777.76奶牛口蹄疫高端疫苗产业化开发项目补助 1,000,000.00合计 33,624,338.88 21,993,227.76
财务报表附注第46页
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其他流动负债的说明：
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 与收益相关兽用疫苗国家工程实验室项目 10,000,000.00 10,000,000.00 资产相关兽用疫苗制品与生物技术工程实验室项目 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 资产相关兽用疫苗国家工程实验室项目 5,055,450.00 650,000.00 4,405,450.00 资产相关新城疫重组病毒灭活疫苗等新型疫苗的研发及产业化 4,000,000.00 4,000,000.00 资产相关新型畜禽基因工程疫苗的研制与产业化补助 500,000.00 500,000.00 资产相关高支驼绒项目 437,777.76 218,888.88 218,888.88 资产相关禽流感疫苗生产专项补助 8,000,000.00 8,000,000.00 收益相关高效价、高纯度口蹄疫疫苗配套技术研究及产业化开发经费 500,000.00 500,000.00 收益相关奶牛口蹄疫高端疫苗产业化开发项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关灭活疫苗科研经费 300,000.00 300,000.00 收益相关口蹄疫疫苗高效纯化研究经费 100,000.00 100,000.00 收益相关生产线改造技术奖励 80,000.00 80,000.00 收益相关合计 21,993,227.76 14,980,000.00 3,348,888.88 33,624,338.88
财务报表附注第47页
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(二十七)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 10,000,000.00 19,500,000.002、金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种利率（%）期末余额 年初余额
江苏银行扬
2012.5.14 2015.5.13人民币 6.76 10,000,000.00 19,500,000.00州润扬支行
(二十八)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 46,178,769.21长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位 期末余额 年初余额
交银金融租赁有限责任公司 46,178,769.21
财务报表附注第48页
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 280,814,930.00 280,814,930.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 280,814,930.00 280,814,930.00合计 280,814,930.00 280,814,930.00财务报表附注第49页
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(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 212,202,159.61 212,202,159.61（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 212,202,159.61 212,202,159.612.其他资本公积
合计 212,202,159.61 212,202,159.61(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,116,066.38 15,892,815.12 103,008,881.50(三十二)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 495,706,029.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 250,883,061.53
减：提取法定盈余公积 15,892,815.12 10%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 44,930,388.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 685,765,886.74
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 666,655,001.30 546,385,426.56其他业务收入 4,727,977.59 10,089,679.39营业成本 197,142,346.80 181,604,729.26
财务报表附注第50页
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）生物制药 630,007,402.48 176,448,548.90 433,634,031.50 151,622,321.40（2）纺织加工 5,490,230.32 2,278,110.08 6,745,019.33 3,759,309.38（3）房地产 70,395,684.45 7,788,290.94（4）房租及物业管理 22,836,177.36 8,977,339.61 28,252,157.55 8,213,347.42（5）能源 8,321,191.14 7,902,137.86 7,358,533.73 7,070,764.92（6）未实现毛利（注） -2,450,898.86
合计 666,655,001.30 193,155,237.59 546,385,426.56 178,454,034.06注：因本期转让子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权，原未实现毛利因不再纳入合并范围而本期确认。
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 666,655,001.30 193,155,237.59 541,417,376.71 175,522,881.34外销 4,968,049.85 2,931,152.72合计 666,655,001.30 193,155,237.59 546,385,426.56 178,454,034.064、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第二名 48,733,855.99 7.26第一名 41,204,056.95 6.14第三名 34,885,576.70 5.20第四名 29,843,028.28 4.44第五名 25,390,566.03 3.78合计 180,057,083.95 26.82
财务报表附注第51页
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(三十四)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 1,150,238.92 5,008,144.30 5%
城市维护建设税 2,783,769.09 2,200,464.57 7%
教育费附加 1,981,770.52 1,572,274.00 5%
土地增值税 16,023,278.41 30%~60%
其他 619,345.11 408,603.81
合计 6,535,123.64 25,212,765.09
(三十五)销售费用
项目 本期金额 上期金额
技术推广费 27,221,395.25 11,977,318.77职工薪酬 18,956,286.42 8,524,268.52运输费 13,553,804.76 13,266,714.42会务费 10,660,940.50 10,888,588.80物料消耗及试验费 8,866,727.49 2,791,159.67交通差旅费 8,482,602.90 6,713,740.19疫苗补偿费 5,696,681.00 15,283,424.00业务招待费 5,486,518.10 6,043,854.04办公费 4,513,934.06 2,716,859.76广告宣传费 1,565,003.60 5,728,024.18投标费 1,359,824.66 1,189,341.12折旧费 649,607.68 674,018.88保险费 536,412.94 409,672.38服务费 400,000.00 664,677.44其他 474,592.82 876,064.78合计 108,424,332.18 87,747,726.95
财务报表附注第52页
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(三十六)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 47,310,453.41 31,743,871.42研发支出 26,356,105.75 17,336,697.86中介咨询费 8,583,223.40 2,654,699.31税金 7,546,366.57 10,304,557.81折旧费 5,889,020.39 5,535,999.29交通差旅费 4,393,640.12 4,825,784.14办公费 3,807,280.21 5,619,097.70董事会费 2,800,000.00 2,900,000.00业务招待费 2,750,889.34 3,818,077.23物料消耗 2,424,959.18 949,366.88无形资产及长期待摊费用摊销 1,980,731.11 1,772,481.95保险费 897,057.93 805,186.41会务费 645,642.72 1,357,198.46其他 2,625,210.40 1,234,198.04合计 118,010,580.53 90,857,216.50(三十七)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 23,469,221.46 27,133,327.53减：利息收入 3,586,192.17 2,245,582.34汇兑损益 47,255.79其他 193,788.12 281,068.05合计 20,076,817.41 25,216,069.03(三十八)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 3,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -656,547.82 -1,084,101.04处置长期股权投资产生的投资收益（注） 79,393,720.03
合 计 81,737,172.21 1,915,898.96注：本期将持有的子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权转让给北京广合置业有限公司确认投资收益79,393,720.03元。
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
大象创业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.003、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
黄山市金禹伟业大酒店有限公司 -656,547.82 -1,084,101.04(三十九)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 694,611.39 31,791.30存货跌价损失 4,378,655.85
固定资产减值损失 875,649.15
合计 5,948,916.39 31,791.30(四十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 92,598.64 2,772,522.43 92,598.64其中：处置固定资产利得 92,598.64 2,772,522.43 92,598.64政府补助 3,348,888.88 5,130,000.00 3,348,888.88无法支付的款项 212,076.73 212,076.73其他 147,779.34 337,865.73 147,779.34合计 3,801,343.59 8,240,388.16 3,801,343.59
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2、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关兽用疫苗国家工程实验室 兽用疫苗国家工程实验室建设政府拨款 货币补助2008-2012年 1,650,000.00 1,650,000.00 资产相关高支驼绒项目 驼绒高支精纺新产品国家重点工业性实验项目货币补助 218,888.88 1,880,000.00 资产相关奶牛口蹄疫高端疫苗产业化开发 奶牛口蹄疫高端疫苗产业化开发补助款 货币补助 2011年 1,000,000.00 收益相关猪O型口蹄疫广谱、高效价、高纯度灭活疫苗猪O型口蹄疫研发补助款 货币补助 2013年 300,000.00 收益相关牛口蹄疫纯化苗项目 牛口蹄疫纯化苗项目 货币补助 2010年 100,000.00 收益相关生产线改造技术奖励 货币补助 2013年 80,000.00 收益相关科技创新与成果转化专项引导资金 货币补助 2012年 1,000,000.00 收益相关―草原英才‖奖励 高层次创新创业基地奖励 货币补助 2012年 500,000.00 收益相关收到乌兰夫奖励基金 货币补助 2012年 100,000.00 收益相关合计 3,348,888.88 5,130,000.00财务报表附注第55页
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(四十一)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 864,751.35 1,397,504.60 864,751.35其中：固定资产处置损失 864,751.35 1,397,504.60 864,751.35对外捐赠 15,000.00 644,800.00 15,000.00其中：公益性捐赠支出
罚款支出 5,000.00
其他 30,000.00 68,000.00 30,000.00合计 909,751.35 2,115,304.60 909,751.35(四十二)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 60,297,650.20 25,614,922.78
递延所得税调整 -9,582,850.62 -368,807.83
合计 50,714,799.58 25,246,114.95
(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第56页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 250,883,061.53 130,434,791.10本公司发行在外普通股的加权平均数 280,814,930.00 280,814,930.00基本每股收益（元/股） 0.89 0.46普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 280,814,930.00 280,814,930.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 280,814,930.00 280,814,930.00
财务报表附注第57页
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 250,883,061.53 130,434,791.10本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 280,814,930.00 280,814,930.00稀释每股收益（元/股） 0.89 0.46普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 280,814,930.00 280,814,930.00可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 280,814,930.00 280,814,930.00(四十四)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收回往来款 380,951,407.97收到利息收入 3,586,192.17收回备用金 2,516,594.23收回押金保证金等 1,681,056.45收到与收益相关的政府补助款 880,000.00其他零星 918,968.02合计 390,534,218.84
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付的销售、管理费用 83,968,590.28支付往来款项 5,288,371.00其他零星 1,859,940.99合 计 91,116,902.273、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到与资产相关的政府补助款 14,000,000.00合计 14,000,000.004、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
保证金变动 510,879.49合计 510,879.495、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
归还融资租赁款本金 46,178,769.21支付可转债支出 1,607,240.60合计 47,786,009.81
财务报表附注第59页
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(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 249,158,826.81 128,599,675.39加：资产减值准备 5,948,916.39 31,791.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,785,595.80 35,744,133.30无形资产摊销 3,375,916.11 2,189,881.95长期待摊费用摊销 132,600.00 132,600.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
772,152.71 -1,375,017.83（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 23,469,221.46 27,133,327.53投资损失（收益以―－‖号填列） -81,737,172.21 -1,915,898.96递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -9,582,850.62 -4,241,868.90递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -38,169,116.83 -95,716,841.67经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 355,720,171.94 17,035,819.92经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 102,058,366.97 -5,105,002.48其他 407,012.25 433,818.36经营活动产生的现金流量净额 649,339,640.78 102,946,417.912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 54,150,000.003、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 711,639,492.40 308,452,965.18减：现金的期初余额 308,452,965.18 413,284,177.20加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 403,186,527.22 -104,831,212.02
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 170,601,463.62
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 170,601,463.62
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 62,123,692.53
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 108,477,771.09
4、处置子公司的净资产 91,207,743.59
流动资产 859,769,699.37
非流动资产 13,836,921.18
流动负债 782,398,876.96
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 711,639,492.40 308,452,965.18其中：库存现金 165,053.47 44,890.68可随时用于支付的银行存款 711,474,438.93 308,408,074.50可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 711,639,492.40 308,452,965.18注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）企业 法定 母公司对本公司 对本公司的 本公司最终 组织机构母公司名称 关联关系 注册地 业务性质注册资本
类型 代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 代码内蒙古自治区呼和浩特
内蒙古农牧药业 有限责
主要股东 市玉泉区鄂尔多斯路生徐宪明 2,150.00 11.97 11.97 否 72012586-4有限责任公司 任公司
物制药厂院内
新余市元迪投资 有限责新余市孔目江生态经济
注 赵红霞 2,800.00 2.49 2.49 否 74389715-4有限公司 任公司区管理委员会太阳城
注：新余市元迪投资有限公司持有本公司2.49%的股权，已于2014年1月9日至1月27日通过大宗交易系统将其持有的700万股股份(占总股本2.49%)全部减持完毕。新余市元迪投资有限公司持有内蒙古农牧药业有限责任公司100.00%的股权。
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码金宇保灵生物药品 有限责任 呼和浩特市鄂尔多
全资 徐师军 生物制药 6,100.00 100 100 79718304-2有限公司 公司 斯西街58号
扬州优邦生物制药 有限责任 扬州市维扬经济开
全资 李玉和 生物制药 5,000.00 100 100 75732404-X有限公司 公司 发区金槐路7号
黄山市黄山区天安 有限责任 黄山市黄山区耿城
控股 张兴民 房地产 1,000.00 65 65 79643521-X伟业置业有限公司 公司 镇金桥
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子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码呼和浩特市新城区
内蒙古金宇惠泽农 有限责任
全资 车站东街 169号天 韩玉平 种植业 300.00 100 100 55814540-1牧业发展有限公司 公司
翔大厦4层
呼和浩特市赛罕区
内蒙古金堃物业服 有限责任
全资 桥靠西街金宇紫光 张建民 物业管理 200.00 100 100 70138507-0务有限公司 公司
小区北配2号楼
(三) 本公司的合营和联营企业情况
法定 本企业持股 本企业在被投资 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系代表人 比例(%) 单位表决权比例(%) 代码联营企业
有限责任 铁路、公路运营2,000.00（实收资
内蒙古北能铁路有限公司 乌中旗海镇 张兴民 34.29 34.29联营企业 77222850-7公司 建设 本1,750.00）
黄山市金禹伟业大酒店有有限责任安徽省黄山市
张兴民 酒店管理服务 1,500.00 40.00 40.00联营企业 68363499-2限公司 公司 黄山区耿城镇
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、本年无采购或出售商品的关联交易。
3 其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 921.81万 743.97万元4、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款黄山市金禹伟业大酒店有限公司 15,000,000.00 150,000.00七、 或有事项
本公司为其全资子公司金宇保灵生物药品有限公司及扬州优邦生物制药有限公司提供担保共计15,000万元，实际发生借款金额共计12,000万元。
八、 承诺事项
重大承诺事项
抵押资产情况
公司以账面原值为3,746.58万元的固定资产、账面原值为1,711.97万元的无形资产进行抵押，从江苏银行股份有限公司扬州润扬支行借入长期借款 1,000万元，截至2013年12月31日止借款本金为1,000万元。
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九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
公司拟发行可转换公司债券总额不超过人民币45,000万元，拟发行可转换债券的条件、方案及预案等于2013年10月27日经公司第八届董事会第四次会议决议通过，并于2013年11月21日经公司第二次临时股东大会审议通过。
公司拟实施限制性股票激励计划，限制性股票激励计划（草案）于2013年12月24日经公司第八届董事会第五次会议决议通过，于 2014年 3月 17日提交公司 2014年第一次临时股东大会审议通过。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年3月18日公司第八届董事会第六次会议决议，本年度拟以2013年末总股本280,814,930股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.80元（含税），共派发现金红利78,628,180.40元，剩余未分配利润结转下一年度。本利润分配方案尚经公司2013年度股东大会审议通过。
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十、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 2,615,821.89 11.65 24,990.21 0.96 1,804,820.27 8.56 17,077.85 0.951-2年（含2年） 632,809.79 2.82 631,118.01 99.73 1,628,182.94 7.72 1,561,203.25 95.892-3年（含3年） 1,616,364.13 7.19 1,615,658.22 99.96 2,726,955.05 12.92 2,726,955.05 100.003年以上 17,594,512.33 78.34 17,594,512.33 100.00 14,934,236.04 70.80 14,934,236.04 100.00合计 22,459,508.14 100.00 19,866,278.77 21,094,194.30 100.00 19,239,472.19
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 9,691,349.01 43.15 9,691,349.01 100.00 9,691,349.01 45.94 9,691,349.01 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 2,534,587.48 11.29 25,487.70 1.01 1,720,872.13 8.16 17,732.20 1.03组合小计 2,534,587.48 11.29 25,487.70 1.01 1,720,872.13 8.16 17,732.20 1.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 10,233,571.65 45.56 10,149,442.06 99.18 9,681,973.16 45.90 9,530,390.98 98.43合计 22,459,508.14 100.00 19,866,278.77 21,094,194.30 100.00 19,239,472.19财务报表附注第66页
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应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户四 3,013,513.54 3,013,513.54 100.00% 无法收回
客户七 2,314,217.68 2,314,217.68 100.00% 无法收回
客户八 2,270,644.34 2,270,644.34 100.00% 无法收回
客户九 2,092,973.45 2,092,973.45 100.00% 无法收回
合计 9,691,349.01 9,691,349.01
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,532,022.31 99.90 25,320.22 1,707,785.13 99.24 17,077.851－2年 1,780.82 0.07 89.04 13,087.00 0.76 654.352－3年 784.35 0.03 78.44
合计 2,534,587.48 100.00 25,487.70 1,720,872.13 100.00 17,732.20期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
客户十 1,841,401.86 1,841,401.86 100.00% 无法收回
客户十三 1,034,580.67 1,034,580.67 100.00% 无法收回
客户十四 699,005.16 699,005.16 100.00% 无法收回
客户十六 610,633.14 610,633.14 100.00% 无法收回
客户十七 490,948.60 490,948.60 100.00% 无法收回
客户十八 480,133.94 480,133.94 100.00% 无法收回
客户十九 397,372.77 397,372.77 100.00% 无法收回
客户二十一 293,491.69 293,491.69 100.00% 无法收回
客户二十二 285,762.71 285,762.71 100.00% 无法收回
客户二十三 270,000.00 270,000.00 100.00% 无法收回
客户二十四 262,151.00 262,151.00 100.00% 无法收回
客户二十五 244,672.35 244,672.35 100.00% 无法收回
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单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
客户二十六 232,665.00 232,665.00 100.00% 无法收回
客户二十七 226,143.90 226,143.90 100.00% 无法收回
客户二十八 224,552.00 224,552.00 100.00% 无法收回
客户二十九 215,105.10 215,105.10 100.00% 无法收回
客户三十 192,529.66 192,529.66 100.00% 无法收回
客户三十一 180,001.91 180,001.91 100.00% 无法收回
客户三十二 179,297.32 179,297.32 100.00% 无法收回
客户三十三 171,250.35 171,250.35 100.00% 无法收回
其他零星 1,701,872.52 1,617,742.93 95.06%部分无法收回合计 10,233,571.65 10,149,442.06
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 3,013,513.54 3年以上 13.42第二名 非关联方 2,314,217.68 3年以上 10.30第三名 非关联方 2,270,644.34 3年以上 10.11第四名 非关联方 2,092,973.45 3年以上 9.32第五名 非关联方 1,841,401.86 3年以上 8.20合计 11,532,750.87 51.35(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年） 157,192,236.55 64.03 943,752.45 0.60 468,747,197.97 89.34 156,832.60 0.031-2年（含2年） 32,931,455.08 13.41 184,917.60 0.56 9,647,334.92 1.84 648,892.10 6.732-3年（含3年） 9,478,269.51 3.86 569,923.32 6.01 44,039,494.63 8.39 81,443.30 0.183年以上 45,892,594.46 18.70 1,934,543.13 4.22 2,239,222.10 0.43 2,239,222.10 100.00合计 245,494,555.60 100.00 3,633,136.50 524,673,249.62 100.00 3,126,390.10
财务报表附注第68页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 153,627,426.74 62.58 505,920,426.30 96.42
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 89,055,244.81 36.28 890,552.45 1.00 15,778,101.46 3.01 161,574.70 1.02
组合小计 89,055,244.81 36.28 890,552.45 1.00 15,778,101.46 3.01 161,574.70 1.02
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,811,884.05 1.14 2,742,584.05 97.54 2,974,721.86 0.57 2,964,815.40 99.67
备的其他应收款
合计 245,494,555.60 100.00 3,633,136.50 524,673,249.62 100.00 3,126,390.10
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例 计提理由
黄山市黄山区天安伟业置业有限公司 76,958,480.20 合并方不计提
扬州优邦生物制药有限公司 66,590,000.00 合并方不计提
内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司 10,078,946.54 合并方不计提
合计 153,627,426.74
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 89,055,244.81 100.00 890,552.45 15,683,259.19 99.40 156,832.591－2年 94,842.27 0.60 4,742.11合计 89,055,244.81 100.00 890,552.45 15,778,101.46 100.00 161,574.70
财务报表附注第69页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
往来款五 337,720.73 337,720.73 100.00% 无法收回
往来款六 327,628.51 327,628.51 100.00% 无法收回
往来款七 282,229.00 282,229.00 100.00% 无法收回
其他零星 1,864,305.81 1,795,005.81 96.28%部分无法收回合计 2,811,884.05 2,742,584.05
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
第一名(内蒙古金宇置地 往来款，期非关联方 88,654,658.481年以内 36.11
有限公司) 后已收回
第二名（黄山市黄山区天
关联方 76,958,480.20 0-3年 31.35 往来款
安伟业置业有限公司）
第三名（扬州优邦生物制
关联方 66,590,000.002年以内 27.12 往来款
药有限公司）
第四名（内蒙古金宇惠泽
关联方 10,078,946.54 0-3年 4.11 往来款
农牧业发展有限公司）
第五名 非关联方 337,720.733年以上 0.14 往来款
合计 242,619,805.95 98.83
财务报表附注第70页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 减值本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动企业其他综合收益期末余额 单位持股单位表决权比例与表决权比例
方法 准备减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
联营企业：
内蒙古北能铁路有限公司 权益法 6,000,000.00
黄山市金禹伟业大酒店有限公司 权益法 6,000,000.00 2,784,955.48 -656,547.82 2,128,407.66 40.00 40.00
权益法小计 2,784,955.48 -656,547.82 2,128,407.66
子公司：
金宇保灵生物药品有限公司 成本法 60,460,000.00 60,460,000.00 60,460,000.00 100.00 100.00 102,246,393.64内蒙古金宇置地有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 -80,000,000.00 100.00 100.00
扬州优邦生物制药有限公司 成本法 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 100.00 100.00
黄山市黄山区天安伟业置业有限公司成本法 12,031,500.00 12,031,500.00 12,031,500.00 65.00 65.00
内蒙古金宇惠泽农牧业发展有限公司成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
内蒙古金堃物业服务有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 100.00 100.00
其他被投资单位
大象创业投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.67 6.67 3,000,000.00太原五一百货大楼 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
内蒙古汇商投资有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 225,341,500.00 -79,000,000.00 146,341,500.00 105,246,393.64合计 228,126,455.48 -79,656,547.82 148,469,907.66 105,246,393.64财务报表附注第71页
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2013年度
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 25,634,792.98 23,645,560.99其他业务收入 317,092.00 718,936.07营业成本 11,649,820.14 12,299,646.502、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）纺织加工 5,490,230.32 2,278,110.08 6,745,019.33 3,759,309.38（2）房租及物业管理 11,662,028.33 1,469,572.20 9,494,716.06 1,469,572.20（3）能源 8,482,534.33 7,902,137.86 7,405,825.60 7,070,764.92合计 25,634,792.98 11,649,820.14 23,645,560.99 12,299,646.504、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 25,634,792.98 11,649,820.14 18,677,511.14 9,368,493.78外销 4,968,049.85 2,931,152.72合计 25,634,792.98 11,649,820.14 23,645,560.99 12,299,646.505、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 2,201,604.38 8.48第二名 1,919,428.75 7.40第三名 1,407,095.81 5.42第四名 1,402,991.00 5.41第五名 1,327,460.25 5.11合计 8,258,580.19 31.82
财务报表附注第72页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 105,246,393.64 131,118,448.74权益法核算的长期股权投资收益 -656,547.82 -1,084,101.04处置长期股权投资产生的投资收益（注） 90,601,463.62
合计 195,191,309.44 130,034,347.70注：本期将子公司内蒙古金宇置地有限公司全部股权转让给北京广合置业有限公司确认投资收益90,601,463.62元。
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
内蒙古金宇置地有限公司 19,766,401.30金宇保灵生物药品有限公司 102,246,393.64 95,242,406.01扬州优邦生物制药有限公司 13,109,641.43大象创业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00合计 105,246,393.64 131,118,448.743、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
黄山市金禹伟业大酒店有限公司 -656,547.82 -1,084,101.04
财务报表附注第73页
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(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 158,928,151.16 142,185,436.10加：资产减值准备 1,725,300.70 -56,328.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,537,578.47 3,096,169.22无形资产摊销 567,050.92 573,328.15长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,768,676.27（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 7,135,113.88 7,783,444.99投资损失（收益以―－‖号填列） -195,191,309.44 -130,034,347.70递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 702,159.18 1,504,589.90经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 335,472,072.99 -1,324,544.49经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -20,190,007.88 -50,369,444.83其他
经营活动产生的现金流量净额 293,686,109.98 -29,410,373.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第74页
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项目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 680,506,652.07 243,894,474.91减：现金的期初余额 243,894,474.91 276,906,917.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 436,612,177.16 -33,012,442.47十一、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -772,152.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,348,888.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 314,856.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目 79,393,720.03 (注)
所得税影响额 -20,306,542.05
少数股东权益影响额（税后） 2,754.85
合计 61,981,525.07
注：系本期转让内蒙古金宇集团置地有限公司全部股权而产生的处置长期股权投资收益。
财务报表附注第75页