广东道氏技术股份有限公司审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZI10200号
广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告
1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表
1-4合并利润表和公司利润表
5-6合并现金流量表和公司现金流量表
7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益
9-12变动表
财务报表附注
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10200号广东道氏技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称道氏技术）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道氏技术 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2017年度道氏技术销售收入人民币我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
1,695,623,357.79元，较2016年度增长110.99%。（1）测试和评价道氏技术与收入确认相关的关键
由于销售收入是道氏技术的关键业绩指标，从而存内部控制的设计和运行有效性。
审计报告第1页
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确（2）选取道氏技术销售合同样本，识别销售合同
认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认中与商品所有权的风险与报酬转移相关的条款，
作为关键审计事项。关于收入确认的会计政策详见评价道氏技术的收入确认时点是否符合企业会计
附注三、（二十五）；关于营业收入披露见附注五、准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执
（三十四）。 行。
（3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入以
及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售
收入和毛利率变动的合理性。
（4）实施收入细节测试，从道氏技术销售收入明
细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库
单、送货单签收记录或验收报告。
（5）针对2017年度销售金额较大的客户执行函
证程序。
（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正
确的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序
包括：
（1）对道氏技术信用政策及应收账款管理相关内
部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。
（2）分析道氏技术应收账款坏账准备会计估计的
合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重
截止2017年12月31日，道氏技术的应收账款账
大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
面余额为人民币 489,752,778.82元，坏账准备
（3）分析计算道氏技术资产负债表日坏账准备金
75,681,496.06元，账面价值414,071,282.76元。若
额与应收账款余额之间的比率，并与同行业坏账
应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对
准备综合计提率进行比较，比较前期坏账准备计
财务报表影响重大，因此我们将应收账款坏账准备
提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提
确认为关键审计事项。关于应收账款坏账准备会计
是否充分。
政策见附注三、（十一）；关于应收账款账面余额及
（4）获取道氏技术坏账准备计提表，检查计提方
坏账准备见附注五、（三）。
法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金
额是否准确。
（5）通过分析道氏技术应收账款的账龄、客户信
誉情况和客户的历史回款情况，并执行应收账款
函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款
坏账准备计提的合理性。
审计报告第2页
四、其他信息
道氏技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括道氏技术 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道氏技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督道氏技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
审计报告第3页
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道氏技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道氏技术不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就道氏技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2018年 4月 20日
审计报告第5页
广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|482,528,607.43|287,569,094.95|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|452,664,691.15|239,597,278.50|
|应收账款|（三）|414,071,282.76|230,223,458.58|
|预付款项|（四）|191,508,395.96|8,744,045.77|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|48,772,404.60|95,548,436.86|
|存货|（六）|867,771,463.91|287,931,897.66|
|持有待售资产|（七）|2,102,920.23|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（八）|27,369,698.22|2,849,599.63|
|流动资产合计||2,486,789,464.26|1,152,463,811.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（九）|24,839,931.41|3,150,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（十）|-|50,516,628.69|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（十一）|565,247,375.28|216,393,742.62|
|在建工程|（十二）|112,903,398.93|29,896,714.62|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十三）|153,182,119.84|118,239,575.09|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十四）|290,252,310.27|188,241,232.18|
|长期待摊费用|（十五）|12,583,291.78|849,009.22|
|递延所得税资产|（十六）|21,404,730.44|14,051,634.88|
|其他非流动资产|（十七）|44,811,420.78|51,256,949.85|
|非流动资产合计||1,225,224,578.73|672,595,487.15|
|资产总计||3,712,014,042.99|1,825,059,299.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|606,321,116.80|88,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十九）|201,331,625.61|125,925,922.86|
|应付账款|（二十）|456,553,081.02|147,788,032.56|
|预收款项|（二十一）|16,161,741.58|12,275,059.79|
|应付职工薪酬|（二十二）|41,087,484.88|22,452,796.06|
|应交税费|（二十三）|24,514,537.03|10,755,697.50|
|应付利息|（二十四）|2,433,812.90|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十五）|28,579,538.06|28,033,615.11|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|80,203,670.56|35,376,791.81|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,457,186,608.44|470,607,915.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|357,819,490.25|63,706,589.15|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（二十八）|34,342,396.07|62,241,732.83|
|递延所得税负债|（十六）|8,178,001.84|9,306,526.95|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||400,339,888.16|135,254,848.93|
|负债合计||1,857,526,496.60|605,862,764.62|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|215,000,000.00|215,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|646,395,148.99|629,568,936.63|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（三十一）|-1,202,046.91|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十二）|41,342,701.11|36,167,977.30|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十三）|411,542,069.88|290,397,302.75|
|归属于母公司所有者权益合计||1,313,077,873.07|1,171,134,216.68|
|少数股东权益||541,409,673.32|48,062,317.80|
|所有者权益合计||1,854,487,546.39|1,219,196,534.48|
|负债和所有者权益总计||3,712,014,042.99|1,825,059,299.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广东道氏技术股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||97,960,207.56|116,231,551.28|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||118,604,009.03|108,040,830.57|
|应收账款||173,288,925.64|188,139,329.78|
|预付款项||829,152.35|7,643,404.64|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款||54,096,997.34|323,042,864.58|
|存货||386,135,427.51|223,349,607.65|
|持有待售资产||2,102,920.23|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||16,702,119.28|1,106,089.56|
|流动资产合计||849,719,758.94|967,553,678.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||24,839,931.41|3,150,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||1,154,566,366.99|513,416,628.69|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||131,653,603.07|134,783,432.41|
|在建工程||9,508,449.42|49,000.00|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||53,552,687.80|54,828,053.32|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||12,867,316.13|10,932,473.35|
|其他非流动资产||3,363,914.99|360,638.85|
|非流动资产合计||1,390,352,269.81|717,520,226.62|
|资产总计||2,240,072,028.75|1,685,073,904.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广东道氏技术股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||165,550,000.00|87,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||109,771,356.61|106,970,522.86|
|应付账款||206,587,542.11|114,668,032.28|
|预收款项||6,800,873.92|8,288,358.41|
|应付职工薪酬||12,085,096.45|14,649,495.02|
|应交税费||3,197,207.91|8,001,114.38|
|应付利息||1,144,093.59|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||153,716,079.06|90,068,508.31|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||72,078,666.56|35,376,791.81|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||730,930,916.21|465,022,823.07|
|非流动负债：||||
|长期借款||303,132,000.25|63,706,589.15|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||26,319,279.40|26,508,282.83|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||329,451,279.65|90,214,871.98|
|负债合计||1,060,382,195.86|555,237,695.05|
|所有者权益：||||
|股本||215,000,000.00|215,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||653,475,321.83|629,568,936.63|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||41,342,701.11|36,167,977.30|
|未分配利润||269,871,809.95|249,099,295.70|
|所有者权益合计||1,179,689,832.89|1,129,836,209.63|
|负债和所有者权益总计||2,240,072,028.75|1,685,073,904.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广东道氏技术股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,695,623,357.79|803,653,432.71|
|其中：营业收入|（三十四）|1,695,623,357.79|803,653,432.71|
|二、营业总成本||1,472,344,441.63|682,796,803.37|
|其中：营业成本|（三十四）|1,147,411,724.45|479,115,985.99|
|税金及附加|（三十六）|12,976,662.31|6,340,800.13|
|销售费用|（三十六）|62,213,450.96|56,859,807.61|
|管理费用|（三十七）|193,482,423.87|122,591,029.69|
|财务费用|（三十八）|32,083,709.69|3,555,091.01|
|资产减值损失|（三十九）|24,176,470.35|14,334,088.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|3,238,710.82|1,822,640.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,240,438.11|516,628.69|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其他收益|（四十一）|10,132,869.45|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||236,650,496.43|122,679,269.69|
|加：营业外收入|（四十二）|232,580.59|2,378,667.94|
|减：营业外支出|（四十三）|2,166,773.98|3,012,808.54|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||234,716,303.04|122,045,129.09|
|减：所得税费用|（四十四）|24,828,468.63|16,820,216.37|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||209,887,834.41|105,224,912.72|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||209,887,834.41|105,224,912.72|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||57,768,343.47|4,078,423.84|
|2．归属于母公司股东的净利润||152,119,490.94|101,146,488.88|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,362,426.13|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,202,046.91|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-1,202,046.91|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4．现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5．外币财务报表折算差额||-1,202,046.91|-|
|6．其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-1,160,379.22|-|
|七、综合收益总额||207,525,408.28|105,224,912.72|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||150,917,444.03|101,146,488.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||56,607,964.25|4,078,423.84|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.71|0.47|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.71|0.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广东道氏技术股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|643,788,787.66|574,429,715.72|
|减：营业成本|（四）|433,371,626.59|350,175,187.07|
|税金及附加||4,951,633.56|4,039,095.88|
|销售费用||41,914,668.06|49,736,787.87|
|管理费用||79,740,562.97|85,219,694.02|
|财务费用||23,845,742.38|5,743,570.05|
|资产减值损失||6,369,978.98|9,694,049.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|935,804.24|672,417.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,240,438.11|516,628.69|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其他收益||3,335,518.95|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||57,865,898.31|70,493,748.63|
|加：营业外收入||32,927.87|1,588,564.43|
|减：营业外支出||-|2,452,752.59|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||57,898,826.18|69,629,560.47|
|减：所得税费用||6,151,588.12|8,682,471.45|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||51,747,238.06|60,947,089.02|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||51,747,238.06|60,947,089.02|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4．现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5．外币财务报表折算差额||-|-|
|6．其他||-|-|
|六、综合收益总额||51,747,238.06|60,947,089.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广东道氏技术股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,472,253,957.02|735,444,686.43|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五、1）|244,264,095.58|129,866,615.00|
|经营活动现金流入小计||1,716,518,052.60|865,311,301.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,245,115,903.91|421,403,573.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||132,037,056.26|87,336,013.82|
|支付的各项税费||155,227,343.11|64,371,119.34|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五、2）|247,395,018.40|328,462,638.81|
|经营活动现金流出小计||1,779,775,321.68|901,573,345.87|
|经营活动产生的现金流量净额||-63,257,269.08|-36,262,044.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||38,384,396.49|395,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,958.90|1,306,011.66|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,600,170.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||55,987,525.39|396,306,011.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||251,591,478.03|119,719,533.55|
|投资支付的现金||1,000,000.00|428,150,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||106,197,730.97|201,255,723.78|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||358,789,209.00|749,125,257.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-302,801,683.61|-352,819,245.67|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|505,177,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,197,556,601.09|216,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五、3）|81,872,880.24|82,077,110.52|
|筹资活动现金流入小计||1,279,429,481.33|803,254,110.52|
|偿还债务支付的现金||583,674,459.95|192,849,514.45|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,451,236.37|29,168,120.33|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五、4）|85,199,856.12|46,541,280.98|
|筹资活动现金流出小计||723,325,552.44|268,558,915.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||556,103,928.89|534,695,194.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,685,608.09|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||186,359,368.11|145,613,904.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||254,425,774.18|108,811,869.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||440,785,142.29|254,425,774.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广东道氏技术股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||617,733,850.51|553,413,589.88|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||524,770,279.30|325,393,970.37|
|经营活动现金流入小计||1,142,504,129.81|878,807,560.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||444,054,935.88|336,102,806.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||62,085,317.11|58,994,502.86|
|支付的各项税费||48,570,578.88|44,114,897.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||461,374,454.35|604,779,227.32|
|经营活动现金流出小计||1,016,085,286.22|1,043,991,434.44|
|经营活动产生的现金流量净额||126,418,843.59|-165,183,874.19|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||32,770,000.00|45,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||-|155,789.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||17,990,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||50,760,000.00|45,155,789.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,740,530.84|52,756,355.53|
|投资支付的现金||1,000,000.00|167,050,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||544,923,300.00|224,605,522.52|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||575,663,830.84|444,411,878.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-524,903,830.84|-399,256,088.99|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|505,177,000.00|
|取得借款收到的现金||743,050,000.00|188,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||301,485,124.47|48,387,600.40|
|筹资活动现金流入小计||1,044,535,124.47|741,564,600.40|
|偿还债务支付的现金||385,121,549.59|92,343,158.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||47,714,806.88|21,730,957.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金||218,831,026.24|43,450,455.98|
|筹资活动现金流出小计||651,667,382.71|157,524,572.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||392,867,741.76|584,040,027.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-5,617,245.49|19,600,064.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||85,197,305.51|65,597,240.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||79,580,060.02|85,197,305.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|215,000,000.00|-|-|-|629,568,936.63|-|-|-|36,167,977.30|-|290,397,302.75|48,062,317.80|1,219,196,534.48|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|215,000,000.00|-|-|-|629,568,936.63|-|-|-|36,167,977.30|-|290,397,302.75|48,062,317.80|1,219,196,534.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|16,826,212.36|-|-1,202,046.91|-|5,174,723.81|-|121,144,767.13|493,347,355.52|635,291,011.91|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-1,202,046.91|-|-|-|152,119,490.94|56,607,964.25|207,525,408.28|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|18,962,952.12|-|-|-|-|-|-|436,739,391.27|455,702,343.39|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|18,962,952.12|-|-|-|-|-|-|-|18,962,952.12|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|436,739,391.27|436,739,391.27|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5,174,723.81|-|-30,974,723.81|-|-25,800,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|5,174,723.81|-|-5,174,723.81|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-25,800,000.00|-|-25,800,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-2,136,739.76|-|-|-|-|-|-|-|-2,136,739.76|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-2,136,739.76|-|-|-|-|-|-|-|-2,136,739.76|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|215,000,000.00|-|-|-|646,395,148.99|-|-1,202,046.91|-|41,342,701.11|-|411,542,069.88|541,409,673.32|1,854,487,546.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|97,500,000.00|-|-|-|243,798,163.05|-|-|-|30,073,268.40|-|211,470,522.77|8,992,625.58|591,834,579.80|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|97,500,000.00|-|-|-|243,798,163.05|-|-|-|30,073,268.40|-|211,470,522.77|8,992,625.58|591,834,579.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|117,500,000.00|-|-|-|385,770,773.58|-|-|-|6,094,708.90|-|78,926,779.98|39,069,692.22|627,361,954.68|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|101,146,488.88|4,078,423.84|105,224,912.72|
|（二）所有者投入和减少资本|10,000,000.00|-|-|-|493,270,773.58|-|-|-|-|-|-|34,991,268.38|538,262,041.96|
|1．股东投入的普通股|10,000,000.00|-|-|-|493,270,773.58|-|-|-|-|-|-|-|503,270,773.58|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|34,991,268.38|34,991,268.38|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|6,094,708.90|-|-22,219,708.90|-|-16,125,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|6,094,708.90|-|-6,094,708.90|-|-|
|2．提取一般风险准备|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-16,125,000.00|-|-16,125,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|107,500,000.00|-|-|-|-107,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|107,500,000.00|-|-|-|-107,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|215,000,000.00|-|-|-|629,568,936.63|-|-|-|36,167,977.30|-|290,397,302.75|48,062,317.80|1,219,196,534.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广东道氏技术股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|215,000,000.00|-|-|-|629,568,936.63|-|-|-|36,167,977.30|249,099,295.70|1,129,836,209.63|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|215,000,000.00|-|-|-|629,568,936.63|-|-|-|36,167,977.30|249,099,295.70|1,129,836,209.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|23,906,385.20|-|-|-|5,174,723.81|20,772,514.25|49,853,623.26|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|51,747,238.06|51,747,238.06|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|23,906,385.20|-|-|-|-|-|23,906,385.20|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|23,906,385.20|-|-|-|-|-|23,906,385.20|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5,174,723.81|-30,974,723.81|-25,800,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|5,174,723.81|-5,174,723.81|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-25,800,000.00|-25,800,000.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|215,000,000.00|-|-|-|653,475,321.83|-|-|-|41,342,701.11|269,871,809.95|1,179,689,832.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|97,500,000.00|-|-|-|243,798,163.05|-|-|-|30,073,268.40|210,371,915.58|581,743,347.03|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|97,500,000.00|-|-|-|243,798,163.05|-|-|-|30,073,268.40|210,371,915.58|581,743,347.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|117,500,000.00|-|-|-|385,770,773.58|-|-|-|6,094,708.90|38,727,380.12|548,092,862.60|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|60,947,089.02|60,947,089.02|
|（二）所有者投入和减少资本|10,000,000.00|-|-|-|493,270,773.58|-|-|-|-|-|503,270,773.58|
|1．股东投入的普通股|10,000,000.00|-|-|-|493,270,773.58|-||-|-|-|503,270,773.58|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|6,094,708.90|-22,219,708.90|-16,125,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|6,094,708.90|-6,094,708.90|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-16,125,000.00|-16,125,000.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|（四）所有者权益内部结转|107,500,000.00|-|-|-|-107,500,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|107,500,000.00|-|-|-|-107,500,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|215,000,000.00|-|-|-|629,568,936.63|-|-|-|36,167,977.30|249,099,295.70|1,129,836,209.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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2017年度
财务报表附注
广东道氏技术股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由荣继华、梁海燕、王军和何云共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人社会信用代码：91440700666523481W。2014年12月3日在深圳证券交易所上市。所属行业为材料行业类。
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数21,500万股，注册资本为21,500万元，注册地：恩平市圣堂镇三联佛仔坳，总部地址：恩平市圣堂镇三联佛仔坳。
本公司主要经营活动为：无机非金属材料、高分子材料、陶瓷色釉料及原辅料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；经营自有产品和技术的进出口业务。（国家禁止和限制及法律行政法规规定需前置审批的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司实际控制人为荣继华。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围内公司如下：
公司名称
佛山市道氏科技有限公司
恩平市道氏材料配送服务有限公司
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司
深圳道氏金融服务有限公司
江西宏瑞新材料有限公司
湖南道氏新能源材料有限公司
青岛昊鑫新能源科技有限公司
广东佳纳能源科技有限公司
湖南佳纳能源科技有限公司
长沙佳纳锂业科技有限公司
清远佳致新材料研究院有限公司
香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED）
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
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2017年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
财务报表附注第3页
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2017年度
财务报表附注
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
财务报表附注第4页
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2017年度
财务报表附注
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注第5页
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财务报表附注
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
财务报表附注第6页
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财务报表附注
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
财务报表附注第7页
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财务报表附注
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第8页
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额200万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额200万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
业务往来组合 个别认定法
保理业务组合 分类标准法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5% 5%
1－2年 20% 20%
2－3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
对于财务报表报出日不再经营及不再发生业务往来的应收款项，采用个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般全额计提坏账准备。
组合中，采用分类标准法计提坏账准备的：
期末对应收保理业务本金按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，具体分类的依据和每类计提坏账准备的比例为：
类别 分类依据 坏账准备计提比例（%）
正常 未逾期 0.00关注 逾期1-90天 3.00次级 逾期91-180天 25.00可疑 逾期181-360天 50.00损失 逾期360天以上 100.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备
财务报表附注第10页
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
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计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
商标 3年 估计使用年限
土地使用权 50年 购置时土地使用权证剩余使用年限
专利 3年 估计使用年限
软件 5年 估计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法：长期待摊费用在预计受益期限内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
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权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用使用的财务模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服
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务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、本公司销售商品收入具体确认方法
公司按照客户要求将货物交付给客户后，客户根据相关的交货验收条款对货物的数量、规格和质量予以验收，并在约定时间双方进行对账（核对各品种规格的数量、单价、金额），客户对商品数量、单价与质量确认后，公司确认相应的销售收入并开出销售发票。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、本公司保理业务收入具体确认方法
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止列示持续经营利润本年金额209,887,834.41元，列示经营净利润”。比较数据相应调整。 终止经营利润本年金额0元。
（2）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
列示其他收益本年金额10,132,869.45元。
其中财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将
对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分
原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资营业外收入相应减少0元，重分类至资产处置收益。
产处置收益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 6%、17%额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计征 5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东道氏技术股份有限公司 15%佛山市道氏科技有限公司 15%恩平市道氏材料配送服务有限公司 25%广东陶瓷共赢商电子商务有限公司 25%深圳道氏金融服务有限公司 25%云浮道氏先进材料有限公司 25%江西宏瑞新材料有限公司 15%湖南道氏新能源材料有限公司 25%青岛昊鑫新能源科技有限公司 15%广东佳纳能源科技有限公司 15%湖南佳纳能源科技有限公司 25%长沙佳纳锂业科技有限公司 25%清远佳致新材料研究院有限公司 25%香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED） 16.5%(二) 税收优惠
增值税
1、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司出口货物享受“免、抵、退”税收政策，退税率为9%，其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额或申请退税。
企业所得税
1、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
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《关于公布广东省 2015年高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2016】17号），本公司被认定为广东省2015年高新技术企业（证书编号：GR201544000231），该高新技术企业证书发证日期为2015年9月30日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日。根据恩平市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
2、本公司的子公司佛山市道氏科技有限公司于 2015年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201544000482），该高新技术企业证书发证日期为 2015年 10月 10日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日。根据佛山市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
3、本公司的子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司于 2016年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201637100348），该高新技术企业证书发证日期为 2016年 12月 2日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。根据青岛市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
4、本公司的子公司江西宏瑞新材料有限公司于 2016年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201636000375）,该高新技术企业证书发证日期为2016年11月15日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。根据江西丰城市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用共加计扣除。
5、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司通过2016年第一批高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书编号：GR201644000504），该高新技术企业发证日期为2016年11月30日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期内企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 312,384.47 96,418.76银行存款 440,472,757.82 254,329,355.42
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项目 期末余额 年初余额
其他货币资金 41,743,465.14 33,143,320.77合计 482,528,607.43 287,569,094.95其中：存放在境外的款项总额 - -其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 31,163,457.49 33,143,320.77信用证保证金 8,738,148.64 -社保保证金 841,859.01 -用于担保的定期存款或通知存款 1,000,000.00 -合计 41,743,465.14 33,143,320.77(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 435,263,416.19 146,445,418.73商业承兑汇票 17,401,274.96 93,151,859.77合计 452,664,691.15 239,597,278.502、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 200,076,536.00合计 200,076,536.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 268,581,104.37 -合计 268,581,104.37 -4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 72,631,368.31 14.83 45,009,561.94 61.97 27,621,806.37 26,366,488.29 9.62 26,366,488.29 100.00 -账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 415,287,592.21 84.80 29,788,933.00 7.17 385,498,659.21 247,813,135.31 90.38 17,589,676.73 7.10 230,223,458.58账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,833,818.30 0.37 883,001.12 48.15 950,817.18 - - - - -收账款
合计 489,752,778.82 100.00 75,681,496.06 15.45 414,071,282.76 274,179,623.60 100.00 43,956,165.02 16.03 230,223,458.58财务报表附注第30页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
未能按信用期江苏东汛锂业有限公司 37,699,166.82 11,309,750.05 30.00付款，回收存在一定风险
佛山市豪帮陶瓷有限公司 19,844,526.40 19,844,526.40 100.00客户停产整顿江西威臣陶瓷有限公司 6,507,621.89 6,507,621.89 100.00客户停产整顿肇庆市中恒陶瓷有限公司 3,808,050.00 3,808,050.00 100.00客户停产整顿一审已判决，高要市喜鹊新型建材有限公司 2,464,779.20 1,232,389.60 50.00
未能执行
一审已判决，成都晶元新材料技术有限公司 2,307,224.00 2,307,224.00 100.00
未能执行
合计 72,631,368.31 45,009,561.94
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 391,840,439.95 19,592,022.00 5.001至2年 10,216,194.72 2,043,238.95 20.002至3年 10,154,570.99 5,077,285.50 50.003年以上 3,076,386.55 3,076,386.55 100.00合计 415,287,592.21 29,788,933.00
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,092,936.94元；本期收回或转回坏账准备金额0元，本期因企业合并增加坏账准备8,632,394.10元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
财务报表附注第31页
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占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 40,399,969.15 8.25 2,019,998.46第二名 37,699,166.82 7.70 11,309,750.05第三名 36,126,029.91 7.38 1,806,301.50第四名 20,586,026.37 4.20 1,029,301.32第五名 19,844,526.40 4.05 19,844,526.40合计 154,655,718.65 31.58 36,009,877.735、本报告期无因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
6、本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 191,378,939.07 99.93 8,709,407.69 99.601至2年 119,456.89 0.06 24,143.08 0.282至3年 - - 10,000.00 0.113年以上 10,000.00 0.01 495.00 0.01合计 191,508,395.96 100.00 8,744,045.77 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的预付对象 期末余额
比例
第一名 63,654,297.30 33.24第二名 30,201,537.57 15.77第三名 19,625,017.19 10.25第四名 7,616,000.00 3.98第五名 6,874,878.50 3.59合计 127,971,730.56 66.833、本报告期末预付其他关联方款项余额详见附注十、六
财务报表附注第32页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
50,090,756.51 96.35 3,121,594.41 6.23 46,969,162.10 94,469,827.32 97.88 867,132.96 0.92 93,602,694.36坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,898,150.00 3.65 94,907.50 5.00 1,803,242.50 2,048,150.00 2.12 102,407.50 5.00 1,945,742.50提坏账准备的其他应收款
合计 51,988,906.51 100.00 3,216,501.91 6.19 48,772,404.60 96,517,977.32 100.00 969,540.46 1.00 95,548,436.86财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 46,052,102.54 2,302,606.15 5.001至2年 1,780,017.42 356,003.48 20.002至3年 286,972.50 143,486.25 50.003年以上 319,498.53 319,498.53 100.00合计 48,438,590.99 3,121,594.41
组合中，按分类标准法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
正常 400,000.00 - -关注 3.00次级 25.00可疑 50.00损失 100.00合计 400,000.00 -
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,486,772.37元，本期收回或转回坏账准备金额0元，本期因企业合并增加坏账准备760,189.08元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 40,131,713.78 3,137,832.53员工借款及员工备用金 3,958,539.12 2,126,542.70预存水电费用 4,073,790.03 3,648,014.15保理业务本金 400,000.00 86,089,346.00其他款项 3,424,863.58 1,516,241.94合计 51,988,906.51 96,517,977.32
财务报表附注第34页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额计数的比例(%)
第一名 押金及保证金 23,092,846.151年以内 44.42 1,154,642.31第二名 押金及保证金 11,000,000.001年以内 21.16 550,000.00第三名 预存水电费用 2,668,686.851年以内 5.13 133,434.34第四名 押金及保证金 2,400,000.001年以内 4.62 120,000.00第五名 押金及保证金 1,280,000.001年以内 2.46 64,000.00合计 40,441,533.00 77.79 2,022,076.656、本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
7、本报告期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 252,479,386.40 - 252,479,386.40 96,220,931.92 - 96,220,931.92在产品 87,536,848.48 - 87,536,848.48 1,804,649.13 - 1,804,649.13产成品 279,082,064.84 314,837.67 278,767,227.17 34,152,549.71 - 34,152,549.71低值易耗品 7,635,938.40 - 7,635,938.40 6,057,532.91 - 6,057,532.91委托加工物资 2,240,549.27 - 2,240,549.27 1,213,512.49 - 1,213,512.49发出商品 108,159,686.80 6,629,171.51 101,530,515.29 83,605,307.43 7,346,154.94 76,259,152.49自制半成品 137,580,998.90 - 137,580,998.90 72,223,569.01 - 72,223,569.01合计 874,715,473.09 6,944,009.18 867,771,463.91 295,278,052.60 7,346,154.94 287,931,897.662、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 企业合并 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -产成品 - 314,837.67 - - - 314,837.67发出商品 7,346,154.94 - - 716,983.43 - 6,629,171.51合计 7,346,154.94 314,837.67 - 716,983.43 - 6,944,009.18
财务报表附注第35页
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(七) 持有待售资产
公允 预计处 预计处 出售 出售 所属期末余额
价值 置费用 置时间 方式 原因 分部项目
持有待售资
账面余额 账面价值
产减值准备
陶瓷6个月 协议 釉面机器设备 2,102,920.23 - 2,102,920.23 - 闲置
内 转让 材料分部合计 2,102,920.23 - 2,102,920.23 - -
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣税金 27,300,435.31 1,666,168.61待摊费用 69,262.91 1,183,431.02合计 27,369,698.22 2,849,599.63
财务报表附注第36页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 24,839,931.41 - 24,839,931.41 3,150,000.00 - 3,150,000.00其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 24,839,931.41 - 24,839,931.41 3,150,000.00 - 3,150,000.00合计 24,839,931.41 - 24,839,931.41 3,150,000.00 - 3,150,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资
本期现被投资单位 本期 本期 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 金红利增加 减少 比例(%)
惠州市超聚电池有限公司 3,150,000.00 - - 3,150,000.00 - - - - 7.01 -广州民营投资股份有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 0.17 -湖南金富力新能源股份有限公司 - 20,689,931.41 - 20,689,931.41 - - - - 4.91 -合计 3,150,000.00 21,689,931.41 - 24,839,931.41 - - - - -财务报表附注第37页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 期末本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加投 其他权宣告发放现金
减少投资 认的投资 合收益 其他 余额减值准备期末余额资 益变动 股利或利润
损益 调整
1．联营企业
湖南金富力新能源股
50,516,628.69 - 31,067,135.39 1,240,438.11 - - - -20,689,931.41 - - -份有限公司
合计 50,516,628.69 - 31,067,135.39 1,240,438.11 - - - -20,689,931.41 - - -(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计1．账面原值
（1）年初余额 124,398,736.12 130,256,050.00 12,585,452.80 10,449,887.23 277,690,126.15（2）本期增加金额 189,326,282.71 188,694,050.64 54,443,314.21 7,376,869.68 439,840,517.24—购置 6,764,238.15 16,660,597.18 1,480,179.39 1,616,239.24 26,521,253.96—在建工程转入 85,337,101.94 74,710,890.39 17,663,442.40 3,059,786.15 180,771,220.88—企业合并增加 97,224,942.62 97,322,563.07 35,299,692.42 2,700,844.29 232,548,042.40（3）本期减少金额 - 2,136,752.13 1,081,130.00 183,997.00 3,401,879.13—处置或报废 - 2,136,752.13 1,081,130.00 183,997.00 3,401,879.13财务报表附注第38页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计（4）期末余额 313,725,018.83 316,813,348.51 65,947,637.01 17,642,759.91 714,128,764.262．累计折旧
（1）年初余额 19,244,944.86 32,592,638.80 4,444,623.05 5,014,176.82 61,296,383.53（2）本期增加金额 22,875,812.25 36,814,746.34 24,413,909.73 3,731,496.97 87,835,965.29—计提 5,285,269.63 15,486,298.66 10,257,646.44 1,875,860.45 32,905,075.18—企业合并增加 17,590,542.62 21,328,447.68 14,156,263.29 1,855,636.52 54,930,890.11（3）本期减少金额 - 33,831.90 42,330.79 174,797.15 250,959.84—处置或报废 - 33,831.90 42,330.79 174,797.15 250,959.84（4）期末余额 42,120,757.11 69,373,553.24 28,816,201.99 8,570,876.64 148,881,388.983．减值准备
（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）期末余额 - - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 271,604,261.72 247,439,795.27 37,131,435.02 9,071,883.27 565,247,375.28（2）年初账面价值 105,153,791.26 97,663,411.20 8,140,829.75 5,435,710.41 216,393,742.62财务报表附注第39页
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2、本期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佳纳厂房及宿舍 16,548,826.83正在办理
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
设备安装 46,741,693.72 - 46,741,693.72 - - -房屋建筑物 61,713,561.09 - 61,713,561.09 29,896,714.62 - 29,896,714.62其他 4,448,144.12 - 4,448,144.12 - - -合计 112,903,398.93 - 112,903,398.93 29,896,714.62 - 29,896,714.62
财务报表附注第40页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本其中：本本期利息企业合并 本期转入固定资本期其他减少 投入占预 资金项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度化累计金期利息资资本化率增加 产金额 金额 算比例 来源额 本化金额 (%)(%)
研发中心 27,000,000.00 21,535,886.08 7,349,926.06 - - - 28,885,812.14 106.98% 90.00% - - -募投锂云母综合开发利用产
801,540,000.00 552,481.07 182,979,952.15 - 146,727,230.23 - 36,805,202.99 22.90% 22.90% - - -募投业化项目
厂区道路工程 4,578,000.00 - 4,578,000.00 - 4,578,000.00 - - 100.00% 100.00% - - -自筹厂区视频监控机水电安
160,936.04 - 160,936.04 - 160,936.04 - - 100.00% 100.00% - - -自筹装工程
江西宏瑞厂区东大门处
污水沉淀池、储罐旁污 1,185,000.00 - 1,185,000.00 - 1,185,000.00 - - 100.00% 100.00% - - -自筹水池工程
江西宏瑞厂区临时堆场 600,000.00 - 562,000.00 - 562,000.00 - - 93.67% 100.00% - - -自筹江西宏瑞车间十七 13,500,000.00 - 11,969,510.28 - 11,969,510.28 - - 88.66% 100.00% - - -自筹江西宏瑞辅助一车间 4,500,000.00 - 86,463.87 - - - 86,463.87 1.92% 1.92% - - -自筹江西宏瑞员工食堂 3,500,000.00 - 23,393.67 - - - 23,393.67 0.67% 0.67% - - -自筹江西宏瑞职工宿舍 9,000,000.00 - 7,740,648.87 - - - 7,740,648.87 86.01% 86.01% - - -自筹江西宏瑞综合科研楼 10,000,000.00 - 57,154.97 - - - 57,154.97 0.57% 0.57% - - -自筹锅炉房工程 2,000,000.00 - 1,948,055.92 - 1,948,055.92 - - - - -自筹财务报表附注第41页
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工程累计
利息资本其中：本本期利息企业合并 本期转入固定资本期其他减少 投入占预 资金项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度化累计金期利息资资本化率增加 产金额 金额 算比例 来源额 本化金额 (%)(%)
青岛昊鑫新厂房工程 8,000,000.00 361,603.77 503,771.58 - 95,145.63 - 770,229.72 10.82% 10.82% - - -自筹恩平基地3区车间八 3,390,000.00 - 2,259,277.83 - - - 2,259,277.83 66.65% 66.65% - - -自筹恩平基地3区车间十 3,200,000.00 - 2,096,210.42 - - - 2,096,210.42 65.51% 65.51% - - -自筹A3地块配套工程 1,050,000.00 - 1,050,000.00 - - - 1,050,000.00 100.00% 95.00% - - -自筹墨水扩能工程 - 3,650,000.00 - - - 3,650,000.00 - - -自筹佳纳能源2000吨钴扩
9,000,000.00 - 7,535,469.79 7,535,469.79 83.73% 83.73% - - -自筹建
佳纳能源第六栋宿舍楼 4,000,000.00 - -184,264.74 3,843,893.51 3,659,628.77 - - 91.49% 100.00% - - -自筹佳纳能源公用保税仓工
2,000,000.00 - - 1,908,506.49 - 1,908,506.49 - 100.00% 100.00% - - -自筹程
佳纳能源新增4000吨/
7,500,000.00 - 845,173.12 6,434,888.22 - 696,404.53 6,583,656.81 87.78% 87.78% - - -自筹年三元前躯体技改项目
佳致研究院办公楼 8,000,000.00 - 449,377.98 7,331,027.71 - - 7,780,405.69 97.26% 97.26% - - -自筹其他工程汇总数 7,446,743.70 10,910,759.94 2,071,503.17 9,980,859.64 2,868,675.01 7,579,472.16 - - -自筹合计 29,896,714.62 240,221,347.96 29,125,288.89 180,866,366.51 5,473,586.03 112,903,398.93 - -财务报表附注第42页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
其他软件
项目 土地使用权 办公软件 商标 合计
或技术
1．账面原值
（1）年初余额 125,539,227.57 1,259,556.14 13,900.00 147,050.01 126,959,733.72（2）本期增加金额 51,977,674.94 116,940.19 - - 52,094,615.13—购置 5,844,799.99 116,940.19 - - 5,961,740.18—企业合并增加 46,132,874.95 - - - 46,132,874.95（3）本期减少金额 11,089,721.60 - 13,900.00 71,735.00 11,175,356.60—处置 11,089,721.60 - 13,900.00 71,735.00 11,175,356.60（4）期末余额 166,427,180.91 1,376,496.33 - 75,315.01 167,878,992.252．累计摊销
（1）年初余额 8,276,316.76 347,155.40 13,900.00 82,786.47 8,720,158.63（2）本期增加金额 6,130,516.75 254,402.11 - 11,793.42 6,396,712.28—计提 3,137,141.80 254,402.11 - 11,793.42 3,403,337.33—企业合并增加 2,993,374.95 - - - 2,993,374.95（3）本期减少金额 334,363.50 - 13,900.00 71,735.00 419,998.50—处置 334,363.50 - 13,900.00 71,735.00 419,998.50（4）期末余额 14,072,470.01 601,557.51 - 22,844.89 14,696,872.413．减值准备
（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置 - - - - -（4）期末余额 - - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 152,354,710.90 774,938.82 - 52,470.12 153,182,119.84（2）年初账面价值 117,262,910.81 912,400.74 - 64,263.54 118,239,575.09
财务报表附注第43页
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2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
青岛昊鑫厂区土地 5,718,162.66正在办理
(十四)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他处置 其他
形成的
江西宏瑞新材料有
53,008,337.96 - - - - 53,008,337.96限公司
青岛昊鑫新能源科
135,232,894.22 - - - - 135,232,894.22技有限公司
广东佳纳能源有限
- 102,011,078.09 - - - 102,011,078.09公司
合计 188,241,232.18 102,011,078.09 - - - 290,252,310.272、商誉的计算过程
本公司于2017年6月完成对广东佳纳能源科技有限公司增资，其成为本公司控股子公司。合并成本为534,000,000.00元，合并成本超过佳纳能源合并日账面可辨认净资产公允价值金额确认为商誉。
3、商誉减值的测算方法
本公司将形成商誉的相关公司的所有资产分别认定为对应资产组，这些资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是8%。经测算，本公司包含商誉的相关资产组可收回金额高于账面价值，无需计提商誉减值准备。
(十五)长期待摊费用
本期增加 企业合并 本期摊销
项目 年初余额 期末余额
金额 增加 金额
装修费及修缮改造费用 545,630.88 6,076,151.28 - 574,629.13 6,047,153.03租赁费及保险费摊销 303,378.34 1,910,273.51 - 1,315,219.74 898,432.11
财务报表附注第44页
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本期增加 企业合并 本期摊销
项目 年初余额 期末余额
金额 增加 金额
设备大修、改造费用 - 5,637,706.64 - - 5,637,706.64合计 849,009.22 13,624,131.43 - 1,889,848.87 12,583,291.78(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 78,881,570.92 11,889,140.61 44,909,278.43 7,210,957.71存货跌价准备 6,944,009.18 1,041,601.38 7,346,154.94 1,101,923.24可弥补亏损 - - 313,532.21 78,383.05以后期间可抵扣费用 2,260,513.25 339,076.99 3,603,554.01 540,533.10股份支付费用 20,068,591.23 3,010,288.68 - -期末结存存货毛利抵消 4,331,205.71 649,680.86 164,146.88 28,390.26递延收益 29,832,946.07 4,474,941.92 25,148,282.84 3,772,242.43其他 - - 5,276,820.40 1,319,205.09合计 142,318,836.36 21,404,730.44 86,761,769.71 14,051,634.882、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
无形资产摊销影响 29,164,019.60 4,374,602.94 29,822,445.07 7,455,611.27投资企业合并日可辨认资
产公允价值与账面价值不 25,355,992.67 3,803,398.90 7,403,662.71 1,850,915.68同形成的递延所得税负债
合计 54,520,012.27 8,178,001.84 37,226,107.78 9,306,526.95
财务报表附注第45页
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3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,985,401.58 264,012.67其他 95,222.16 -合计 2,080,623.74 264,012.674、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 - -
2019年 - -
2020年 24,581.40 24,581.40
2021年 1,191,144.25 1,031,469.28
2022年 6,725,880.64 -
合计 7,941,606.29 1,056,050.68
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产购建款 44,811,420.78 51,256,949.85合计 44,811,420.78 51,256,949.85(十八)短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 74,030,961.77 45,000,000.00抵押借款 99,400,000.00 39,700,000.00保证借款 357,173,659.75 1,000,000.00质押借款 55,106,495.28 2,300,000.00抵押保证贷款 20,610,000.00 -合计 606,321,116.80 88,000,000.00(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 201,331,625.61 125,925,922.86合计 201,331,625.61 125,925,922.86
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(二十)应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 456,553,081.02 147,788,032.56(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 15,423,192.88 11,692,929.791-2年 583,757.49 582,130.002-3年 154,791.21 -3年以上 - -合计 16,161,741.58 12,275,059.792、期末无预收关联方款项
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 40,986,465.79 22,439,900.72离职后福利-设定提存计划 101,019.09 12,895.34辞退福利 - -一年内到期的其他福利 - -小计 41,087,484.88 22,452,796.06减：资产负债表日起12个月之后支付的部分 - -合计 41,087,484.88 22,452,796.062、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
22,204,740.11 133,262,687.50 117,138,600.35 38,328,827.26补贴
（2）职工福利费 - 846,557.56 846,557.56 -
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）社会保险费 1,257.74 2,747,023.41 2,738,686.14 9,595.01其中：医疗保险费 - 2,310,504.86 2,310,226.82 278.04工伤保险费 926.76 297,980.07 292,192.30 6,714.53生育保险费 330.98 138,538.48 136,267.02 2,602.44（4）住房公积金 2,600.00 1,200,569.50 1,179,379.50 23,790.00（5）工会经费和职工教育
231,302.87 4,357,962.45 1,965,011.80 2,624,253.52经费
（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - - - -合计 22,439,900.72 142,414,800.42 123,868,235.35 40,986,465.793、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,577.24 4,924,321.59 4,838,461.67 98,437.16失业保险费 318.10 195,025.62 192,761.79 2,581.93合计 12,895.34 5,119,347.21 5,031,223.46 101,019.09(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,974,479.00 4,669,456.40城市维护建设税 184,725.78 260,260.77教育费附加及地方教育费附加 172,949.54 233,472.80企业所得税 17,612,770.78 3,961,908.15个人所得税 1,650,812.98 804,759.82房产税 606,162.25 139,881.90土地使用税 1,198,340.71 509,485.69堤围费 - 1,764.62印花税 111,862.03 174,707.35其他 2,433.96 -合计 24,514,537.03 10,755,697.50
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(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 470,444.95 -短期借款应付利息 1,963,367.95 -合计 2,433,812.90 -(二十五)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 28,579,538.06 28,033,615.11合计 28,579,538.06 28,033,615.11(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 80,203,670.56 35,376,791.81合计 80,203,670.56 35,376,791.81(二十七)长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用贷款 39,000,000.00 -抵押贷款 44,687,490.00 63,706,589.15保证贷款 15,000,000.10 -抵押保证贷款 259,132,000.15 -合计 357,819,490.25 63,706,589.15(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 62,241,732.83 6,610,000.00 34,509,336.76 34,342,396.07
合计 62,241,732.83 6,610,000.00 34,509,336.76 34,342,396.07
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/负债项目 年初余额 其他减少 期末余额
金额 益金额 与收益相关财政局奖励厂房建设进度资金 1,451,982.83 - 109,003.43 - 1,342,979.40与资产相关一次性增资扩产厂房建设专项资金 21,952,900.00 - - - 21,952,900.00与资产相关工业发展扶持资金 31,780,000.00 - - 31,780,000.00 -与资产相关陶瓷3D渗花墨水的产业化制备及应用工艺研究
70,000.00 - 70,000.00 - -与收益相关项目经费补助
陶瓷材料墨水的研发与产业化 60,000.00 - 60,000.00 - -与收益相关陶瓷材料墨水及大规格喷头的产业化研究 5,426,850.00 - - - 5,426,850.00与收益相关2017年江门市创新团队的资助 - 300,000.00 - - 300,000.00与收益相关2016年省“扬帆计划”创新团队的市级配套资金 - 750,000.00 - - 750,000.00与收益相关环境建设专项资金 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -与收益相关青岛企业扶持资金 500,000.00 - 500,000.00 - -与收益相关镍钴锰三元前躯体扩建生产线技术改造项目 - 1,220,000.00 20,333.33 1,199,666.67与资产相关电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目 - 1,340,000.00 67,000.00 1,273,000.00与资产相关英德市财政局CZ13800117年省“扬帆计划” - 3,000,000.00 903,000.00 - 2,097,000.00与收益相关合计 62,241,732.83 6,610,000.00 2,729,336.76 31,780,000.00 34,342,396.07
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 215,000,000.00 - - - - - 215,000,000.00(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 629,568,936.63 - 2,136,739.76 627,432,196.87其他资本公积 - 18,962,952.12 - 18,962,952.12合计 629,568,936.63 18,962,952.12 2,136,739.76 646,395,148.99注1：本期资本公积增加是股份支付形成的，说明详见附注、十一。
注2：本期资本公积减少是母公司购买子公司少数股东股权的购买成本与取得股权比例计算的子公司净资产份额的差额，说明详见附注七、（二）。
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(三十一)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 费用 公司 少数股东
当期转入损益
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(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,167,977.30 5,174,723.81 - 41,342,701.11合计 36,167,977.30 5,174,723.81 - 41,342,701.11(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 290,397,302.75 211,470,522.77调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后年初未分配利润 290,397,302.75 211,470,522.77加：本期归属于母公司所有者的净利润 152,119,490.94 101,146,488.88减：提取法定盈余公积 5,174,723.81 6,094,708.90提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 25,800,000.00 16,125,000.00转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 411,542,069.88 290,397,302.75(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,668,876,744.95 1,121,357,300.06 803,653,432.71 479,115,985.99其他业务 26,746,612.84 26,054,424.39 - -合计 1,695,623,357.79 1,147,411,724.45 803,653,432.71 479,115,985.99(三十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 - 58,665.01城市维护建设税 3,817,359.96 2,015,706.01教育费附加及地方教育费附加 3,556,778.12 1,915,033.69房产税 1,025,024.91 601,495.76土地使用税 3,271,033.96 1,204,608.82车船使用税 13,915.00 210.00
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项目 本期发生额 上期发生额
印花税 1,149,672.86 529,002.13其他税金 142,877.50 16,078.71合计 12,976,662.31 6,340,800.13(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 19,753,710.07 20,117,776.59运输及车辆费 29,655,254.15 26,541,015.94销售推广费 3,793,860.17 5,940,192.31办公电话费 703,551.74 318,846.92广告宣传费 4,777,839.22 2,584,532.15其他 3,529,235.61 1,357,443.70合计 62,213,450.96 56,859,807.61(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 69,251,762.93 33,870,477.29折旧及摊销 4,889,291.83 4,207,837.04研究与开发费 82,200,481.34 56,297,095.72办公电话费 3,085,382.99 2,697,746.38水电房租费 2,176,531.49 1,957,388.46差旅费 7,354,598.69 8,980,230.85业务招待费 9,374,345.43 7,831,238.57税金 - 1,424,578.99专业服务及中介费 7,063,824.88 1,551,023.45董事会费及会议费 1,391,678.39 865,594.24其他 6,694,525.90 2,907,818.70合计 193,482,423.87 122,591,029.69(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,652,450.53 7,092,797.07
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类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 3,182,219.07 4,111,937.80汇兑损益 -1,973,736.06 -其他 2,587,214.29 574,231.74合计 32,083,709.69 3,555,091.01(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 24,578,616.11 10,281,243.27存货跌价准备 -402,145.76 4,052,845.67合计 24,176,470.35 14,334,088.94(四十)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,240,438.11 516,628.69处置长期股权投资产生的投资收益 1,702,864.61 -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,958.90 1,306,011.66处置可供出售金融资产取得的投资收益 292,449.20 -合计 3,238,710.82 1,822,640.352、权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
湖南金富力新能源股份有限公司 1,240,438.11 516,628.69合计 1,240,438.11 516,628.69(四十一)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关厂房建设进度资金补助 109,003.43 -与资产相关
陶瓷3D渗花墨水的产业化制
备及应用工艺研究项目经费补 70,000.00 -与收益相关
助
陶瓷材料墨水的研发与产业化 60,000.00 -与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关环境建设专项资金 1,000,000.00 -与收益相关
镍钴锰三元前躯体扩建生产线
20,333.33 -与资产相关
技术改造项目
电池材料专用硫酸钴生产线升
67,000.00 -与资产相关
级技术改造项目
博士后工作站政府补贴 400,000.00 -与收益相关
广东省级财政补助资金 803,400.00 -与收益相关
高新技术产品-环保陶瓷墨水 1,000.00 -与收益相关
2016年度“百企争先”奖励资金
37,295.00 -与收益相关
（高管奖励）
高新技术产品-陶瓷下陷釉墨水 1,000.00 -与收益相关
佛山市建筑陶瓷表面装饰数码
300,000.00 -与收益相关
打印工程技术研发中心
中小企业创新转型项目扶持资
488,300.00 -与收益相关
金
创新创业大赛奖励资金 400,000.00 -与收益相关
专精特新奖励 5,000.00 -与收益相关
高新技术企业奖励 20,000.00 -与收益相关
创业领军人物奖励 1,000,000.00 -与收益相关
2017年度优秀专家工作站资金
100,000.00 -与收益相关
补助
丰城市机关事务管理局政府补
100,000.00 -与收益相关
助
丰城市申报国家高新技术产业
30,000.00 -与收益相关
开发区领导小组奖励款
上塘镇人民镇府政府补助 20,000.00 -与收益相关
上塘镇人民镇府政府补助款 361,800.00 -与收益相关
石江乡人民镇府政府补助款 361,800.00 -与收益相关
丰城市财政局工业园区分局政
720,200.00 -与收益相关
府补助款
石江乡人民镇府政府补助 1,000.00 -与收益相关
企业薪酬调查补贴 630.00 -与收益相关
常德经济技术开发区财政局政 505,025.00 -与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关府补助款
2016年广东省企业研究开发省
1,582,600.00 -与收益相关
级财政补助资金分配
2016年度江门市第三批扶持科
95,881.52 -与收益相关
技发展资金
恩平市人力资源和社会保障局
1,000.00 -与收益相关
政府补助款
2016年的授权专利补助 10,000.00 -与收益相关
企业研究开发财政补助资金项
1,084,100.00 -与收益相关
目
佳纳其他零星补贴 370,067.17 -与收益相关
广道其他零星补贴 6,434.00 -与收益相关
合计 10,132,869.45 -
(四十二)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助
- 2,354,179.43 -其他
232,580.59 24,488.51 232,580.59合计
232,580.59 2,378,667.94 232,580.59计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关厂房建设进度资金补助 109,003.43与资产相关
广东省扬帆计划补助 440,000.00与收益相关
广东省特支计划补助 430,000.00与收益相关
恩平市人民政府上市奖励 400,000.00与收益相关
佛山市财政局高新技术企业补助 400,000.00与收益相关
佛山市禅城区促进“百企争先”奖励 198,976.00与收益相关
博士后工作站政府补贴 100,000.00与收益相关
青岛市长杯第二届小微企业创新大赛奖金 100,000.00与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关青岛市优秀专家工作站资金补助 50,000.00与收益相关
恩平市财政局自主创新奖励 36,800.00与收益相关
恩平市财政局节能专项资金 20,000.00与收益相关
丰城市2014年度新增规模以上企业奖励资
20,000.00与收益相关
金
恩平市科工商务局节能专项资金 10,000.00与收益相关
佛山市人民政府设计专利资助经费 10,000.00与收益相关
恩平市安全生产监督管理局安全生产监督补
10,000.00与收益相关
贴款
江门市知识产权局专利资助 9,000.00与收益相关
平度市科技和工业信息化局知识产权补助 5,400.00与收益相关
恩平市政府创业扶持资金 5,000.00与收益相关
合计 - 2,354,179.43
(四十三)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 17,821.98 2,648,928.00 17,821.98其中：固定资产处置损失 17,821.98 2,648,928.00 17,821.98对外捐赠 589,380.00 200,000.00 589,380.00其他 1,559,572.00 163,880.54 1,559,572.00合计 2,166,773.98 3,012,808.54 2,166,773.98(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,639,983.24 21,635,361.65递延所得税费用 -9,811,514.61 -4,815,145.28合计 24,828,468.63 16,820,216.37
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 234,716,303.04 122,045,129.09按法定[或适用]税率计算的所得税费用 35,207,445.46 18,306,769.36子公司适用不同税率的影响 -9,417.33 2,985,111.76调整以前期间所得税的影响 -2,972,139.22 -619,611.29非应税收入的影响 - -77,494.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,013,843.30 1,333,983.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -1,460,201.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,047,678.75 264,012.67抵扣亏损的影响
研发加计扣除及其他事项影响 -8,517,508.68 -3,912,353.13股份支付 575,669.10 -其他 -2,517,102.75 -所得税费用 24,828,468.63 16,820,216.37(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,182,219.07 4,111,937.80收到的政府补助 11,469,990.10 2,185,326.00收回押金、保证金等 1,199,189.41 573,684.00收回保理本金 218,440,352.70 104,409,081.35其他 9,972,344.30 18,586,585.85合计 244,264,095.58 129,866,615.002、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与销售费用有关的现金 28,049,787.14 23,589,580.49支付其他与管理费用有关的现金 66,105,708.21 32,136,033.31支付与手续费等有关的现金 2,656,095.26 473,893.54支付保理本金 133,770,741.65 249,604,338.91支付保证金、押金 - 276.00其他 16,812,686.14 22,658,516.56合计 247,395,018.40 328,462,638.81
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3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金 55,546,820.27 26,710,906.61收到关联方拆借款 25,600,000.00 -收分红代扣代缴个人所得税 726,059.97 503,272.35收到资产相关的财政专项拨款 - 53,732,900.00其他 - 1,130,031.56合计 81,872,880.24 82,077,110.524、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 53,176,468.92 44,097,946.76支付关联方拆借款 28,497,327.23 -融资手续费、中介费 2,800,000.00 810,000.00支付分红代扣代缴个人所得税 726,059.97 503,272.35其他 - 1,130,061.87合计 85,199,856.12 46,541,280.98(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 209,887,834.41 105,224,912.72加：资产减值准备 24,176,470.35 14,334,088.94固定资产折旧 32,905,075.18 21,128,923.27无形资产摊销 3,403,337.33 2,350,772.22长期待摊费用摊销 1,889,848.87 387,946.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
17,821.98 2,648,928.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,652,450.53 7,092,797.07投资损失（收益以“－”号填列） -3,238,710.82 -1,822,640.35
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,204,158.11 -4,391,589.40递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,128,525.11 -423,555.88存货的减少（增加以“－”号填列） -270,139,471.29 -72,441,734.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,486,978.22 -184,288,288.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,898,649.38 73,937,395.27其他 23,906,385.20 -经营活动产生的现金流量净额 -63,257,269.08 -36,262,044.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 440,785,142.29 254,425,774.18减：现金的期初余额 254,425,774.18 108,811,869.53加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 186,359,368.11 145,613,904.652、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 444,000,000.00其中：广东佳纳能源科技有限公司 444,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 348,725,569.05其中：广东佳纳能源科技有限公司 348,725,569.05加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -其中：广东佳纳能源科技有限公司 -取得子公司支付的现金净额 95,274,430.95
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 440,785,142.29 254,425,774.18其中：库存现金 312,384.47 96,418.76可随时用于支付的银行存款 440,472,757.82 254,329,355.42可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 440,785,142.29 254,425,774.18(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
期末余额 年初余额
货币资金 41,743,465.14 33,143,320.77保证金
借款、信用证、银行票应收票据 200,076,536.00 -
据质押
固定资产 94,170,603.53 56,563,574.94借款抵押
无形资产 109,269,470.89 111,672,918.49借款抵押
在建工程 51,549,067.07 -借款抵押
合计 496,809,142.63 201,379,814.20
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
美元 5,157,861.29 6.5342 33,702,497.24预付账款
美元 11,543,021.66 6.5342 75,424,412.14预收账款
美元 92,519.85 6.5342 604,543.202、境外经营实体
项目 主要经营地 记账本位币
香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED） 香港 美元
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得 股权取得股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净时点 比例（%） 方式 购买方的收入
利润2017年6月 履行完毕增资相关
广东佳纳能源科技有限公司 534,000,000.00 51.00现金增资2017年6月30日 712,278,424.90 96,521,180.6430日 程序，实现控制
本公司于 2016年12月 23日召开第三届董事会 2016年第10次会议，审议通过《关于对外投资广东佳纳能源科技有限公司的议案》，公司以自筹资金人民币8,400万元向广东佳纳能源科技有限公司（以下称“佳纳能源”）增资，增资完成后公司将持有佳纳能源23%的股份。
本公司于2017年5月26日召开第四届董事会2017年第9次会议，审议通过《关于公司重大资产重组方案的议案》。为拓展公司业务范围，促进持续竞争力的提升，公司以自筹资金人民币45,000.00万元向佳纳能源增资，本次交易完成后，公司将持有佳纳能源51%的股权财务报表附注第63页
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2、合并成本及商誉
广东佳纳能源科技有限公司合并成本
—现金 534,000,000.00—非现金资产的公允价值 -—发行或承担的债务的公允价值 -—发行的权益性证券的公允价值 -—或有对价的公允价值 -—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -—其他
合并成本合计 534,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 431,988,921.91商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 102,011,078.093、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,455,272,731.95 1,432,079,293.74货币资金 357,854,091.94 357,854,091.94公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 214,116.00 214,116.00应收票据 257,533,127.94 257,533,127.94应收账款 106,593,324.33 106,593,324.33预付款项 63,777,811.34 63,777,811.34其他应收款 104,144,085.07 104,144,085.07存货 309,297,949.20 309,297,949.20其他流动资产 570,955.99 570,955.99固定资产 177,617,152.30 161,358,495.24在建工程 29,125,288.89 29,125,288.89无形资产 43,139,500.00 36,204,718.85递延所得税资产 2,148,937.45 2,148,937.45其他非流动资产 3,256,391.50 3,256,391.50负债 582,706,763.01 579,227,747.28
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
短期借款 259,301,749.84 259,301,749.84应付票据 3,066,558.45 3,066,558.45应付账款 182,982,544.21 182,982,544.21预收款项 19,875,879.79 19,875,879.79应付职工薪酬 16,217,388.61 16,217,388.61应交税费 23,052,230.58 23,052,230.58其他应付款 15,358,982.98 15,358,982.98一年内到期的非流动负债 8,125,004.00 8,125,004.00长期借款 48,749,992.00 48,749,992.00递延收益 2,497,416.82 2,497,416.82递延所得税负债 3,479,015.73
净资产 872,565,968.94 852,851,546.46减：少数股东权益 -260,445.03 -260,445.03取得的净资产 872,826,413.97 853,111,991.49(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
本期注销子公司云浮道氏先进材料有限公司，自云浮道氏注销起不再纳入合并范围。
(五) 其他原因的合并范围变动
无
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
佛山市道氏科技有限公司 广东佛山 广东佛山 无机非金属材料制造 100.00 设立
恩平市道氏材料配送服务有限公司 广东江门 广东江门 配送服务 100.00 设立
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司 广东佛山 广东佛山 电子商务 100.00 设立
深圳道氏金融服务有限公司 广东深圳 广东深圳 商业保理 100.00 设立
江西宏瑞新材料有限公司 江西丰城 江西丰城 无机非金属材料制造 100.00 非同一控制下企业合并湖南道氏新能源材料有限公司 湖南常德 湖南常德 材料制造 100.00 设立
青岛昊鑫新能源科技有限公司 山东青岛 山东青岛 无机非金属材料制造 55.00 非同一控制下企业合并广东佳纳能源科技有限公司 广东清远 广东清远 有色金属冶炼及深加工 51.00 非同一控制下企业合并湖南佳纳能源科技有限公司 湖南益阳 湖南益阳 有色金属冶炼及深加工 51.00非同一控制下企业合并长沙佳纳锂业科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 有色金属冶炼及深加工 30.60非同一控制下企业合并清远佳致新材料研究院有限公司 广东清远 广东清远 研发 51.00非同一控制下企业合并香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED） 香港 香港 贸易 51.00非同一控制下企业合并2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额青岛昊鑫新能源科技有限公司 45% 10,790,843.84 - 50,759,126.28广东佳纳能源科技有限公司 49% 47,045,714.74 - 467,837,930.80财务报表附注第66页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动负流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债青岛昊鑫新能源
132,141,001.30 37,774,554.04 169,915,555.34 57,117,496.94 - 57,117,496.94 70,876,256.35 26,845,130.42 97,721,386.77 10,093,514.67 500,000.00 10,593,514.67科技有限公司
广东佳纳能源科
1,338,569,687.87 254,065,199.31 1,592,634,887.18 577,825,849.80 59,257,156.67 637,083,006.47 - -技有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量青岛昊鑫新能源科技有限公司 113,025,662.24 23,979,652.98 23,979,652.98 4,856,908.22 39,238,745.37 9,369,497.94 9,369,497.94 -11,037,545.42广东佳纳能源科技有限公司 712,278,424.90 96,521,180.64 94,164,225.91 -175,686,464.07
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2017年6月，本公司向广东陶瓷共赢商电子商务有限公司的少数股东邝锦初购买广东陶瓷共赢商电子商务有限公司30%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 广东陶瓷共赢商电子商务有限公司
购买成本/处置对价
—现金 10,923,300.00—非现金资产的公允价值 -购买成本/处置对价合计 10,923,300.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 8,786,560.24差额 2,136,739.76其中：调整资本公积 2,136,739.76调整盈余公积 -调整未分配利润 -八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的相关报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第68页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加10,443,442.78元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目 美元折人
美元折人民币其他外币 合计 其他外币 合计
民币
金融资产 - -货币资金 33,702,497.24 - 33,702,497.24 - - -预付账款 75,424,412.13 - 75,424,412.13 - - -小计 109,126,909.37 - 109,126,909.37 - - - -
金融负债
应付账款 66,539,310.93 - 66,539,310.93 - - -预收账款 3,950,206.18 - 3,950,206.18 - - -短期借款 186,949,083.89 - 186,949,083.89 - - -小计 257,438,601.00 - 257,438,601.00 - - -于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则本公司的净利润将增加或减少4,449,350.75元。管理层认为3%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 606,321,116.80 - - 606,321,116.80
应付票据 201,331,625.61 - - 201,331,625.61
应付账款 456,553,081.02 - - 456,553,081.02
应付利息 2,433,812.90 - - 2,433,812.90
其他应付款 28,579,538.06 - - 28,579,538.06
一年内到期的非流动负债 80,203,670.56 - - 80,203,670.56
长期借款 - 357,819,490.25 - 357,819,490.25
合计 1,375,422,844.95 357,819,490.25 - 1,733,242,335.20
年初余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 88,000,000.00 - - 88,000,000.00
应付票据 125,925,922.86 - - 125,925,922.86
应付账款 147,788,032.56 - - 147,788,032.56
应付利息 - - - -
其他应付款 28,033,615.11 - - 28,033,615.11
一年内到期的非流动负债 35,376,791.81 - - 35,376,791.81
长期借款 - 63,706,589.15 - 63,706,589.15
合计 425,124,362.34 63,706,589.15 - 488,830,951.49
九、公允价值的披露
无
财务报表附注第70页
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财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
荣继华 实际控制人 37.03% 37.03%(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
寇凤英 实际控制人荣继华之配偶
梁海燕 本公司股东
贾自强 本公司股东梁海燕之配偶
本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司
青岛兴华石墨制品有限公司
少数股东关联的企业
本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司
青岛阎鑫石墨制品有限公司
少数股东所控制的企业
公司董事梁海燕出资30%，公司实际控制人之配偶深圳智兴恒业投资合伙企业（有限合伙）
寇凤英出资65%
公司董事梁海燕出资38.93%，公司实际控制人之配深圳同兴恒业投资合伙企业（有限合伙）
偶寇凤英出资7.63%
公司实际控制人之配偶寇凤英间接持有该公司
深圳市超频三科技股份有限公司
4.875%股权并担任该公司董事
景德镇市新纪元精密陶瓷有限公司 公司独立董事谢志鹏控制的企业
公司董事梁海燕之配偶贾自强出资79.52%，公司实天津中诺福郡祥天投资中心（有限合伙）
际控制人之配偶寇凤英出资6.83%
安乡香港路商业步行街开发有限公司 公司董事梁海燕出资24.5%，并担任董事
公司董事梁海燕出资10%，并担任监事，梁海燕配广东鼎桥投资有限公司
偶贾自强出资90%
公司董事梁海燕出资3.87%，公司董事梁海燕之配广东芳源环保股份有限公司
偶贾自强出资0.65%
深圳市水润天下健康饮用水科技有限公司 公司董事梁海燕之配偶贾自强任董事，出资
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
5.3113%
深圳市水润天下教育科技有限公司 公司董事梁海燕之配偶贾自强任监事，出资7.45%深圳市摩西尔电子有限公司 公司董事梁海燕之配偶贾自强出资34.23%
广州博济医药生物技术股份有限公司 公司前任独立董事刘国常任该公司独立董事
广州东凌国际投资股份有限公司 公司前任独立董事刘国常任该公司独立董事
广东威创视讯科技股份有限公司 公司前任独立董事刘国常任该公司监事
佛山市威曼德金属制品有限公司 公司监事刘键的丈夫查国强持股51.30%
广州纬度合盈投资中心（有限合伙） 公司董事梁海燕之配偶贾自强出资600万元
上海康达化工新材料股份有限公司 公司独立董事蒋岩波任该公司独立董事
新华联控股有限公司 本公司重要子公司佳纳能源之股东
广东远为投资有限公司 本公司重要子公司佳纳能源之股东
吴理觉 广东远为投资有限公司实际控制人
本公司重要子公司佳纳能源原股东，吴理觉控制之佳远钴业控股有限公司
企业
广东致远新材料有限公司 吴理觉控制之企业
佛冈佳特金属有限公司 吴理觉控制之企业
广东佳远金属有限公司 吴理觉控制之企业
本公司重要子公司佳纳能源股东公司新华联控股
新华联资源开发投资有限公司
控制的企业
本公司重要子公司佳纳能源股东公司新华联控股
新华联矿业有限公司
控制的企业
卓域集团有限公司（JIAYA GROUPLTD.） 佳远钴业控制的企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新华联控股有限公司 接受担保服务 2,800,000.00 -青岛兴华石墨制品有限公司 采购原材料及加工服务 28,623,760.66 10,386,219.47卓域集团有限公司 采购原材料 148,513,801.79 -
财务报表附注第72页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额卓域集团有限公司 销售货物 46,539,488.46 -湖南金富力新能源股份有限公司 提供商业保利服务 2,441,800.01 1,145,075.452、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕广东道氏技术股份有限佛山市道氏科技
13,000,000.002013年4月8日2018年10月7日 是公司、荣继华 有限公司
广东道氏技术股
荣继华 120,000,000.002014年7月7日2019年7月7日 是份有限公司
广东道氏技术股
荣继华 50,000,000.002013年4月27日2023年4月27日 否份有限公司
广东佳纳能源科
新华联控股有限公司 65,000,000.002016年3月15日2024年3月15日 是技有限公司
广东佳纳能源科
新华联控股有限公司 215,000,000.002016年2月1日2017年3月31日 是技有限公司
广东佳纳能源科
新华联控股有限公司 215,000,000.002017年4月1日2018年3月31日 否技有限公司
广东致远新材料有限公广东佳纳能源科
70,000,000.002015年9月7日2020年9月7日 是司 技有限公司
江西宏瑞新材料
李禾、李雪、袁国辉 16,000,000.002015年6月30日2017年6月29日 是有限公司
江西宏瑞新材料
李禾、李雪、袁国辉 27,000,000.002014年5月23日2017年5月23日 是有限公司
广东佳纳能源科
吴理觉 300,000,000.002016年1月21日2020年9月30日 是技有限公司
广东佳纳能源科
吴理觉 430,000,000.002012年1月6日2017年12月3日 是技有限公司
财务报表附注第73页
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3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,772,700.58 5,737,068.71(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备新华联资源开发投资
预付账款 84,241.73 - - -有限公司
预付账款 新华联矿业有限公司 546,298.54 - - -2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 卓域集团有限公司 59,763,611.86 -应付账款 青岛兴华石墨制品有限公司 7,063,786.97 2,109,942.34预收账款 湖南金富力新能源股份有限公司 - 14,880.01十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期发行股份期权合计9,801,100.00份，其中第一期于
2017年6月发行3,903,900.00份，第二期于2017年9月发公司本期授予的各项权益工具总额
行2,859,200.00份，第三期于2017年10月发行3,038,000.00份
公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 -第一期：行权价格：35.39元/股，合同剩余期限：30个月公司期末发行在外的股份期权行权价
第二期：行权价格：36.95元/股，合同剩余期限：33个月格的范围和合同剩余期限
第三期：行权价格：53.45元/股，合同剩余期限：46个月公司期末其他权益工具行权价格的范
-围和合同剩余期限
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(二) 以权益结算的股份支付情况
采用Black-Scholes模型对授予的股票期授予日权益工具公允价值的确定方法
权成本进行估计
根据最新统计的可行权人数变动、业绩对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,962,952.12本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,906,385.20其他说明：
2017年5月9日，公司2017年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，批准公司实施一项股票期权计划。
2017年6月21日，公司第四届董事会2017年第10次会议和第四届监事会2017年第9次会议审议通过了《关于调整2017年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》及《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于 2017年 6月 21日，向86名股权激励对象授予390.39万份股票期权，行权价格为35.39元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起 12个月后的首个交易日起至授予日起 24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起 36个月后的首个交易日起至授予日起 48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年8月7日，公司2017年第六次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017年第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，批准公司实施第二期股票期权计划。
2017年9月4日，公司第四届董事会2017年第13次会议和第四届监事会 2017年第12次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年 9月 4日，向 31名股权激励对象授予 285.92万份股票期权，行权价格为 36.95元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起 12个月后的首个交易日起至授予日起 24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起 24个月后的首个交易日起至授予日起 36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个
财务报表附注第75页
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财务报表附注
交易日当日止可行权股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年10月16日，公司2017年第七次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017年第三期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年第三期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。批准公司实施第三期股票期权计划。
2017年10月19日，公司第四届董事会2017年第16次会议和第四届监事会2017
年第15次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年10月19日，向27名股权激励对象授予303.8万份股票期权，行权价格为53.45元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期
权中的20%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
财务报表附注第76页
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十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减种类 金额 资产负债表列报项目 损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目财政局奖励厂房建设进度资金 1,451,982.83递延收益 109,003.43 109,003.43其他收益
一次性增资扩产厂房建设专项资金 21,952,900.00递延收益 - -其他收益
工业发展扶持资金 31,780,000.00递延收益 - -退回
镍钴锰三元前躯体扩建生产线技术改造项目 1,220,000.00递延收益 20,333.33 -其他收益
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目 1,340,000.00递延收益 67,000.00 -其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相种类 金额 金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
陶瓷3D渗花墨水的产业化制备及应用工艺研究项目经费补助 70,000.00 70,000.00 -其他收益
陶瓷材料墨水的研发与产业化 60,000.00 60,000.00 -其他收益
环境建设专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 -其他收益
广东省扬帆计划补助 440,000.00 - 440,000.00其他收益
广东省特支计划补助 430,000.00 - 430,000.00其他收益
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相种类 金额 金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
恩平市人民政府上市奖励 400,000.00 - 400,000.00其他收益
佛山市财政局高新技术企业补助 400,000.00 - 400,000.00其他收益
佛山市禅城区促进“百企争先”奖励 198,976.00 - 198,976.00其他收益
博士后工作站政府补贴 400,000.00 400,000.00 100,000.00其他收益
青岛市长杯第二届小微企业创新大赛奖金 100,000.00 - 100,000.00其他收益
青岛市优秀专家工作站资金补助 50,000.00 - 50,000.00其他收益
恩平市财政局自主创新奖励 36,800.00 - 36,800.00其他收益
恩平市财政局节能专项资金 20,000.00 - 20,000.00其他收益
丰城市2014年度新增规模以上企业奖励资金 20,000.00 - 20,000.00其他收益
恩平市科工商务局节能专项资金 10,000.00 - 10,000.00其他收益
佛山市人民政府设计专利资助经费 10,000.00 - 10,000.00其他收益
恩平市安全生产监督管理局安全生产监督补贴款 10,000.00 - 10,000.00其他收益
江门市知识产权局专利资助 9,000.00 - 9,000.00其他收益
平度市科技和工业信息化局知识产权补助 5,400.00 - 5,400.00其他收益
恩平市政府创业扶持资金 5,000.00 - 5,000.00其他收益
广东省级财政补助资金 803,400.00 803,400.00 -其他收益
高新技术产品-环保陶瓷墨水 1,000.00 1,000.00 -其他收益
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相种类 金额 金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
2016年度“百企争先”奖励资金（高管奖励） 37,295.00 37,295.00 -其他收益
高新技术产品-陶瓷下陷釉墨水 1,000.00 1,000.00 -其他收益
佛山市建筑陶瓷表面装饰数码打印工程技术研发中心 300,000.00 300,000.00 -其他收益
中小企业创新转型项目扶持资金 488,300.00 488,300.00 -其他收益
创新创业大赛奖励资金 400,000.00 400,000.00 -其他收益
专精特新奖励 5,000.00 5,000.00 -其他收益
高新技术企业奖励 20,000.00 20,000.00 -其他收益
创业领军人物奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 -其他收益
2017年度优秀专家工作站资金补助 100,000.00 100,000.00 -其他收益
丰城市机关事务管理局政府补助 100,000.00 100,000.00 -其他收益
丰城市申报国家高新技术产业开发区领导小组奖励款 30,000.00 30,000.00 -其他收益
上塘镇人民镇府政府补助 20,000.00 20,000.00 -其他收益
上塘镇人民镇府政府补助款 361,800.00 361,800.00 -其他收益
石江乡人民镇府政府补助款 361,800.00 361,800.00 -其他收益
丰城市财政局工业园区分局政府补助款 720,200.00 720,200.00 -其他收益
石江乡人民镇府政府补助 1,000.00 1,000.00 -其他收益
企业薪酬调查补贴 630.00 630.00 -其他收益
财务报表附注第79页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相种类 金额 金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
常德经济技术开发区财政局政府补助款 505,025.00 505,025.00 -其他收益
2016年广东省企业研究开发省级财政补助资金分配 1,582,600.00 1,582,600.00 -其他收益
2016年度江门市第三批扶持科技发展资金 95,881.52 95,881.52 -其他收益
恩平市人力资源和社会保障局政府补助款 1,000.00 1,000.00 -其他收益
2016年的授权专利补助 10,000.00 10,000.00 -其他收益
企业研究开发财政补助资金项目 1,084,100.00 1,084,100.00 -其他收益
佳纳其他零星补贴 370,067.17 370,067.17 -其他收益
广道其他零星补贴 6,434.00 6,434.00 -其他收益
陶瓷材料墨水及大规格喷头的产业化研究 5,426,850.00 - -
2017年江门市创新团队的资助 300,000.00 - -
2016年省“扬帆计划”创新团队的市级配套资金 750,000.00 - -
英德市财政局CZ13800117年省“扬帆计划” 3,000,000.00 - -
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财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经营成果的 无法估计影响项目 内容
影响数 数的原因本次发行实际募集资金总额为人
2018年1月4日，本公司公开发行48,000
民币480,000,000.00元，扣除各项
发行可转换 万元可转换公司债券，期限6年，每张面
发行费用人民币11,128,000.00元
公司债券 值为人民币100元，共计4,800,000张，按
后，募集资金净额为人民币
面值发行
468,872,000.00元
2018年1月10日，本公司子公司香港佳纳
有限公司以自筹资金人民币35,000万元向
VIRTUES GROUPLIMITED购买其持有的MJM公司于2017年12月31日净
重要的对外 CHERBIM GROUPLIMITED100%股权，因资产为16,616.01万元，2017年度
投资 CHERBIM公司拥有MJMSARLU的100%营业收入72,279.43万元，净利润
股权，本次交易完成后，香港佳纳将拥有 8,154.95万元
MJM公司的100%股权，MJM公司纳入公
司合并财务报表范围
佳纳能源及青岛昊鑫均为本公司
控股子公司，佳纳能源2017年12
2018年2月7日，本公司拟通过发行股份月31日净资产为95,555.19万元，
拟非公开发
购买广东远为投资有限公司及新华联控股 2017年度营业收入134,958.52万
行股份购买
有限公司持有的佳纳能源剩余49%股权以元，净利润23,693.78万元，青岛
子公司少数
及王连臣、王昆明等股东持有的青岛昊鑫 昊鑫2017年12月31日净资产为
股权
剩余45%股权 11,279.81万元，2017年度营业收
入11,302.57万元，净利润2,397.97
万元
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财务报表附注
(二) 利润分配情况
2017年度利润分配方案
2018年4月20日，经本公司第四届董事会2018年第三次会议审议通过的利润分配预案为：
拟以公司2017年12月31日总股本215,000.000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.20元（含税），合计派发现金股利47,300,000.00元（含税）。同时，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本将由215,000.000股增加至387,000.000股。
此议案尚需本公司股东大会审议通过后实施。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期公司未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期公司未发生资产置换事项
(四) 年金计划
本报告期公司不存在年金计划。
(五) 终止经营
本报告期公司未发生终止经营事项。
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：陶瓷釉面材料分部、金融业务分部和新能源分部。本公司的各个报告
分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
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财务报表附注
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 陶瓷釉面材料分部金融业务分部 新能源分部 分部间抵销 合计
营业收入 866,448,901.67 7,700,319.63 825,304,087.14 -3,829,950.65 1,695,623,357.79
营业成本 568,298,348.31 - 577,731,193.37 1,382,182.77 1,147,411,724.45
利润总额 90,904,889.41 7,018,077.54 134,094,163.23 2,699,172.86 234,716,303.04
总资产 2,457,382,402.49 163,052,168.93 1,762,550,442.52 -670,970,970.95 3,712,014,042.99
总负债 1,222,352,142.08 99,865,562.17 694,200,503.41 -158,891,711.06 1,857,526,496.60
财务报表附注第83页
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财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
29,869,000.80 13.78 28,636,611.20 95.87 1,232,389.60 23,610,511.60 10.50 23,610,511.60 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
186,896,407.58 86.22 14,839,871.54 7.94 172,056,536.04 201,270,943.49 89.50 13,131,613.71 6.52 188,139,329.78坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
合计 216,765,408.38 100.00 43,476,482.74 20.06 173,288,925.64 224,881,455.09 100.00 36,742,125.31 16.34 188,139,329.78财务报表附注第84页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
佛山市豪帮陶瓷有限公司 19,844,526.40 19,844,526.40 100.00客户停产整顿
一审已判决、未高要市喜鹊新型建材有限公司 2,464,779.20 1,232,389.60 50.00
能执行
肇庆市中恒陶瓷有限公司 3,808,050.00 3,808,050.00 100.00客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司 3,751,645.20 3,751,645.20 100.00客户停产整顿
合计 29,869,000.80 28,636,611.20
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 132,872,775.45 6,643,638.77 5.001至2年 7,594,272.84 1,518,854.57 20.002至3年 7,257,783.30 3,628,891.65 50.003年以上 3,048,486.55 3,048,486.55 100.00合计 150,773,318.14 14,839,871.54
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额6,737,357.43元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
佛山市道氏科技有限公司 36,123,089.44 16.66 -第二名 19,844,526.40 9.15 19,844,526.40第三名 11,408,781.55 5.26 570,439.08第四名 7,635,157.58 3.52 381,757.88第五名 7,015,468.21 3.24 350,773.41合计 82,027,023.18 37.83 21,147,496.77
财务报表附注第85页
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5、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
6、本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注第86页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
53,116,449.93 96.55 822,695.09 1.55 52,293,754.84 321,710,756.65 99.37 613,634.57 0.19 321,097,122.08坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,898,150.00 3.45 94,907.50 5.00 1,803,242.50 2,048,150.00 0.63 102,407.50 5.00 1,945,742.50提坏账准备的其他应收款
合计 55,014,599.93 100.00 917,602.59 1.67 54,096,997.34 323,758,906.65 100.00 716,042.07 0.22 323,042,864.58财务报表附注第87页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,221,785.74 311,089.29 5.001至2年 1,488,029.00 297,605.80 20.002至3年 178,000.00 89,000.00 50.003年以上 125,000.00 125,000.00 100.00合计 8,012,814.74 822,695.09
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额201,560.52元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部往来款 43,853,635.19 314,999,065.51押金及保证金 1,978,609.00 2,148,150.00员工借款及员工备用金 2,797,087.29 1,643,000.00预存水电费用 3,930,118.07 3,529,789.53其他款项 2,455,150.38 1,438,901.61合计 55,014,599.93 323,758,906.655、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例(%)
江西宏瑞新材料有限公司 内部往来款 23,755,321.92一年以内 43.18 -恩平市道氏材料配送服务
内部往来款 11,494,382.46一年以内 20.89 -有限公司
佛山市道氏科技有限公司 内部往来款 8,603,930.81一年以内 15.64 -第四名 预存电费 2,668,686.85一年以内 4.85 133,434.34第五名 其他 2,406,749.00一年以内 4.37 120,337.45合计 48,929,071.04 88.93 253,771.79
财务报表附注第88页
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6、本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况
7、本报告期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况
财务报表附注第89页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,154,566,366.99 - 1,154,566,366.99 462,900,000.00 - 462,900,000.00对联营、合营企业投资 - - - 50,516,628.69 - 50,516,628.69合计 1,154,566,366.99 - 1,154,566,366.99 513,416,628.69 - 513,416,628.691、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额子公司 - - -佛山市道氏科技有限公司 21,000,000.00 3,957,386.70 - 24,957,386.70 - -恩平市道氏材料配送服务有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -广东陶瓷共赢商电子商务有限公司 21,000,000.00 10,923,300.00 - 31,923,300.00 - -深圳道氏金融服务有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -云浮道氏先进材料有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - -江西宏瑞新材料有限公司 120,900,000.00 152,559,038.63 - 273,459,038.63 - -青岛昊鑫新能源科技有限公司 178,000,000.00 1,690,533.32 - 179,690,533.32 - -湖南道氏新能源材料有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -广东佳纳能源科技有限公司 - 542,536,108.34 - 542,536,108.34 - -合计 462,900,000.00 711,666,366.99 20,000,000.00 1,154,566,366.99 - -财务报表附注第90页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计 减值准权益法下确 宣告发放
被投资单位 年初余额 追加 其他综合 其他权 期末余额 提减值 备期末减少投资 认的投资损 现金股利 其他
投资 收益调整 益变动 准备 余额益 或利润
1．合营企业
2．联营企业
湖南金富力新能源股
50,516,628.69 - 31,067,135.39 1,240,438.11 - - - -20,689,931.41 - - -份有限公司
小计 50,516,628.69 - 31,067,135.39 1,240,438.11 - - - -20,689,931.41 - - -合计 50,516,628.69 - 31,067,135.39 1,240,438.11 - - - -20,689,931.41 - - -财务报表附注第91页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,875,288.39 403,294,104.76 542,076,571.73 323,733,845.09其他业务 39,913,499.27 30,077,521.83 32,353,143.99 26,441,341.98合计 643,788,787.66 433,371,626.59 574,429,715.72 350,175,187.07(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,240,438.11 516,628.69处置长期股权投资产生的投资收益 -304,633.87 -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 155,789.06合计 935,804.24 672,417.75十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -17,821.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
10,132,869.45
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 -
值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-
减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
财务报表附注第92页
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -769,584.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -1,297,275.90
少数股东权益影响额 -1,734,891.46
合计 6,313,295.39
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.41 0.71 0.71扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.89 0.68 0.68股股东的净利润
广东道氏技术股份有限公司二〇一八年四月二十日
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