深圳市沃尔核材股份有限公司
审计报告
瑞华审字[2014]48140003号
目 录
··············································一····、·····审····计···报····告······· 1-2
二、已审财务报表
·····························1··、·······合····并····资····产···负····债····表···· 3-4
····························2··、·······合····并···利·····润········表··············· 5
·····························3··、·······合····并····现····金···流····量····表···· 6
··············4··、·······合····并···股····东····权····益···变····动····表···· 7-8
5、·······资·······产········负·······债········表································· 9-10
······················································6··、·······利···润····表······· 11
·······································7··、·······现····金····流···量····表······· 12
8、··股····东····权·····益······变········动········表·························· 13-14·······························9··、·······财····务····报····表···附····注······· 15-101三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48140003号深圳市沃尔核材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称―沃尔核材公司‖）财务报表，包括 2013年12月31日合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沃尔核材公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沃尔核材公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃尔核材公司 2013年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2013年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年二月二十六日
张翎
中国注册会计师
邱志强
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七.1|156,389,487.55|261,717,213.92|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|七.2|62,008,130.40|75,297,189.12|
|应收账款|七.3|329,025,701.96|331,426,102.75|
|预付款项|七.5|47,703,046.33|31,360,497.85|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七.4|24,206,891.52|30,226,226.30|
|存货|七.6|234,730,121.12|211,513,389.41|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|七.7|716,971.02|5,698,038.76|
|流动资产合计||854,780,349.90|947,238,658.11|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|七.8|40,484,285.57|27,579,583.38|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七.9|709,287,170.67|465,024,411.48|
|在建工程|七.10|114,846,265.40|258,824,818.45|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|七.11|135,375,687.43|99,657,346.37|
|开发支出||-|-|
|商誉|七.12|9,061,095.42|8,228,615.07|
|长期待摊费用|七.13|5,302,573.79|6,915,821.52|
|递延所得税资产|七.14|8,958,708.71|9,598,372.99|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,023,315,786.99|875,828,969.26|
|资产总计||1,878,096,136.89|1,823,067,627.37|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七.17|268,443,923.28|151,630,826.43|
|交易性金融负债|七.18|-|190,000,000.00|
|应付票据|七.19|9,850,000.00|9,636,725.20|
|应付账款|七.20|204,478,603.93|149,907,850.71|
|预收款项|七.21|14,806,697.53|7,313,973.79|
|应付职工薪酬|七.22|11,960,694.45|18,634,177.15|
|应交税费|七.23|15,697,909.32|9,004,360.97|
|应付利息|七.24|132,612.00|2,439,942.29|
|应付股利||-|115,605.00|
|其他应付款|七.25|17,787,083.21|26,538,681.81|
|一年内到期的非流动负债|七.26|224,365,920.00|-|
|其他流动负债|七.27|25,000,000.00|-|
|流动负债合计||792,523,443.72|565,222,143.35|
|非流动负债：||||
|长期借款|七.28|-|231,306,400.00|
|递延收益|七.29|36,250,540.38|30,010,359.51|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||36,250,540.38|261,316,759.51|
|负债合计||828,773,984.10|826,538,902.86|
|股东权益：||||
|股本|七.30|570,676,947.00|440,183,017.00|
|资本公积|七.31|27,660,451.66|162,547,937.50|
|盈余公积|七.32|49,658,258.05|42,656,082.79|
|未分配利润|七.33|389,724,988.31|337,288,565.42|
|外币报表折算差额||-6,120,257.16|-|
|归属于母公司股东权益合计||1,031,600,387.86|982,675,602.71|
|少数股东权益||17,721,764.93|13,853,121.80|
|股东权益合计||1,049,322,152.79|996,528,724.51|
|负债和股东权益总计||1,878,096,136.89|1,823,067,627.37|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,332,470,353.08|667,005,118.95|
|其中：营业收入|七.34|1,332,470,353.08|667,005,118.95|
|二、营业总成本||1,239,024,068.39|595,993,131.57|
|其中：营业成本|七.34|974,531,229.64|428,182,268.74|
|营业税金及附加|七.35|7,437,210.91|4,479,262.23|
|销售费用|七.36|126,428,720.93|84,219,340.30|
|管理费用|七.37|93,667,875.70|63,389,750.30|
|财务费用|七.38|24,564,700.50|10,838,942.40|
|资产减值损失|七.40|12,394,330.71|4,883,567.60|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|七.39|1,777,495.01|558,556.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||95,223,779.70|71,570,543.42|
|加：营业外收入|七.41|12,130,801.04|31,295,836.22|
|减：营业外支出|七.42|3,652,426.35|2,126,487.32|
|其中：非流动资产处置损失||3,004,300.57|1,836,446.34|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||103,702,154.39|100,739,892.32|
|减：所得税费用|七.43|20,850,291.02|9,461,478.60|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||82,851,863.37|91,278,413.72|
|归属于母公司股东的净利润||83,091,298.20|92,015,954.20|
|少数股东损益||-239,434.83|-737,540.48|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||0.15|0.16|
|(二)稀释每股收益||0.15|0.16|
|七、其他综合收益||-7,788,335.13|226,003.24|
|八、综合收益总额||75,063,528.24|91,504,416.96|
|归属于母公司股东的综合收益总额||75,302,963.07|92,241,957.44|
|归属于少数股东的综合收益总额||-239,434.83|-737,540.48|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,339,054,913.34|628,467,344.93|
|收到的税费返还||1,083,946.98|2,003,130.72|
|收到其他与经营活动有关的现金|七.46|41,878,953.40|78,358,389.47|
|经营活动现金流入小计||1,382,017,813.72|708,828,865.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||740,521,807.37|319,125,697.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金||252,824,912.13|152,696,130.62|
|支付的各项税费||97,674,337.71|59,236,575.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|七.46|175,473,167.57|144,494,802.60|
|经营活动现金流出小计||1,266,494,224.78|675,553,206.18|
|经营活动产生的现金流量净额||115,523,588.94|33,275,658.94|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|5,811,824.93|
|取得投资收益收到的现金||872,792.82|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,304,839.77|111,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|七.46|-|25,525,034.34|
|投资活动现金流入小计||14,177,632.59|31,448,459.27|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||119,931,637.01|229,047,670.20|
|投资支付的现金||12,000,000.00|283,236,704.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||131,931,637.01|512,284,374.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-117,754,004.42|-480,835,914.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,440,000.00|19,447,330.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||440,352,228.06|580,632,172.07|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七.46|15,204,963.23|194,892,141.74|
|筹资活动现金流入小计||457,997,191.29|794,971,643.81|
|偿还债务支付的现金||489,339,626.59|422,900,000.00|
|回购限制性股票||5,909,264.58|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,866,366.44|30,967,265.50|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七.46|14,282,471.55|28,938,833.57|
|筹资活动现金流出小计||558,397,729.16|482,806,099.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||-100,400,537.87|312,165,544.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-618,246.64|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-103,249,199.99|-135,394,711.25|
|加：期初现金及现金等价物余额||233,789,380.35|369,184,091.60|
|六、期末现金及现金等价物余额||130,540,180.36|233,789,380.35|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|440,183,017.00|162,547,937.50|-|-|42,656,082.79|-|337,288,565.42|-|13,853,121.80|996,528,724.51|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|440,183,017.00|162,547,937.50|-|-|42,656,082.79|-|337,288,565.42|-|13,853,121.80|996,528,724.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|130,493,930.00|-134,887,485.84|-|-|7,002,175.26|-|52,436,422.89|-6,120,257.16|3,868,643.13|52,793,428.28|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|83,091,298.20|-|-239,434.83|82,851,863.37|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-1,668,077.97|-6,120,257.16|1,668,077.97|-5,559,960.19|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|81,423,220.23|-6,120,257.16|1,428,643.13|77,291,903.18|
|（三）股东投入和减少资本|-1,560,975.00|-2,832,580.84|-|-|-|-|-|-|2,440,000.00|-2,513,852.82|
|1、股东投入资本|-1,560,975.00|-4,430,280.84|-|-|-|-|-|-|2,440,000.00|-4,111,552.82|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|1,597,700.00|-|-|-|-|-|-|-|1,597,700.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|7,002,175.26||-28,986,797.34|-|-|-21,984,622.08|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|7,002,175.26||-7,002,175.26|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-21,984,622.08|-|-|-21,984,622.08|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|132,054,905.00|-132,054,905.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|132,054,905.00|-132,054,905.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|570,676,947.00|27,660,451.66|-|-|49,658,258.05|-|389,724,988.31|-6,120,257.16|17,721,764.93|1,049,322,152.79|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2012年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|290,886,345.00|280,821,376.26|-|-|36,222,979.98|-|266,378,481.28|-|16,270,021.23|890,579,203.75|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|290,886,345.00|280,821,376.26|-|-|36,222,979.98|-|266,378,481.28|-|16,270,021.23|890,579,203.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|149,296,672.00|-118,273,438.76|-|-|6,433,102.81|-|70,910,084.14|-|-2,416,899.43|105,949,520.76|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|92,015,954.20|-|-737,540.48|91,278,413.72|
|（二）其他综合收益|-|226,003.24|-|-|-|-|-|-|-|226,003.24|
|上述（一）和（二）小计|-|226,003.24|-|-|-|-|92,015,954.20|-|-737,540.48|91,504,416.96|
|（三）股东投入和减少资本|2,569,000.00|28,228,230.00|-|-|-|-|-|-|-|30,797,230.00|
|1、股东投入资本|2,569,000.00|16,878,330.00|-|-|-|-|-|-|-|19,447,330.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|11,349,900.00|-|-|-|-|-|-|-|11,349,900.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,433,102.81|-|-21,105,870.06||-1,679,358.95|-16,352,126.20|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|6,433,102.81|-|-6,433,102.81|-|-||
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-14,672,767.25|-|-|-14,672,767.25|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,679,358.95|-1,679,358.95|
|（五）股东权益内部结转|146,727,672.00|-146,727,672.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|146,727,672.00|-146,727,672.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|440,183,017.00|162,547,937.50|-|-|42,656,082.79|-|337,288,565.42|-|13,853,121.80|996,528,724.51|

载于第15页至第101页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||78,932,008.74|131,322,650.50|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||30,820,828.81|51,272,164.97|
|应收账款|十四.1|176,157,062.90|137,325,851.26|
|预付款项||13,334,656.60|15,684,212.48|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十四.2|53,876,476.01|35,173,290.48|
|存货||123,388,442.84|123,715,464.25|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||344,861.11|3,283,611.11|
|流动资产合计||476,854,337.01|497,777,245.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四.3|555,795,209.07|511,167,437.48|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||299,237,888.86|328,595,425.85|
|在建工程||25,325,016.93|3,441,250.85|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||75,222,119.64|55,745,087.69|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||3,168,662.25|1,941,983.34|
|递延所得税资产||3,581,719.30|2,258,283.20|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||962,330,616.05|903,149,468.41|
|资产总计||1,439,184,953.06|1,400,926,713.46|

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母公司资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||263,412,601.47|151,630,826.43|
|交易性金融负债||-|190,000,000.00|
|应付票据||9,850,000.00|9,636,725.20|
|应付账款||62,085,840.47|45,282,965.97|
|预收款项||12,272,225.47|5,337,728.06|
|应付职工薪酬||4,489,776.13|5,002,484.72|
|应交税费||17,313,981.25|13,893,500.85|
|应付利息||132,612.00|2,439,942.29|
|应付股利||-|115,605.00|
|其他应付款||31,884,239.25|12,459,666.55|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||25,000,000.00|-|
|流动负债合计||426,441,276.04|435,799,445.07|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|递延收益||19,815,846.60|15,843,012.61|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||19,815,846.60|15,843,012.61|
|负债合计||446,257,122.64|451,642,457.68|
|股东权益：||||
|股本||570,676,947.00|440,183,017.00|
|资本公积||27,766,734.14|162,654,219.98|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||49,658,258.05|42,656,082.79|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||344,825,891.23|303,790,936.01|
|股东权益合计||992,927,830.42|949,284,255.78|
|负债和股东权益总计||1,439,184,953.06|1,400,926,713.46|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四.4|730,253,078.40|592,374,863.52|
|减：营业成本|十四.4|478,173,205.83|378,830,705.93|
|营业税金及附加||5,455,445.26|4,029,591.83|
|销售费用||88,995,529.90|75,759,593.17|
|管理费用||43,657,518.87|46,167,015.14|
|财务费用||27,678,236.67|10,250,345.36|
|资产减值损失||10,744,583.13|5,205,470.07|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|十四.5|1,777,495.01|558,556.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||77,326,053.75|72,690,698.06|
|加：营业外收入||7,368,439.42|4,807,830.48|
|减：营业外支出||1,235,845.33|2,067,451.49|
|其中：非流动资产处置损失||1,165,581.00|1,836,446.34|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||83,458,647.84|75,431,077.05|
|减：所得税费用||13,436,895.28|11,100,049.00|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||70,021,752.56|64,331,028.05|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||70,021,752.56|64,331,028.05|

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母公司现金流量表
2013年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||658,884,865.00|539,406,953.69|
|收到的税费返还||-|1,035,059.97|
|收到其他与经营活动有关的现金||52,701,934.79|117,490,681.02|
|经营活动现金流入小计||711,586,799.79|657,932,694.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||271,681,331.87|262,453,849.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||138,925,988.31|126,843,957.25|
|支付的各项税费||67,858,619.53|52,371,535.06|
|支付其他与经营活动有关的现金||139,484,464.12|144,839,260.78|
|经营活动现金流出小计||617,950,403.83|586,508,603.02|
|经营活动产生的现金流量净额||93,636,395.96|71,424,091.66|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||872,792.82|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||21,141,246.77|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||22,014,039.59|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||37,790,452.02|53,656,283.24|
|投资支付的现金||43,723,069.40|220,451,811.58|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||81,513,521.42|274,108,094.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-59,499,481.83|-274,108,094.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|19,447,330.00|
|取得借款收到的现金||458,752,228.06|347,130,826.43|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||15,204,963.23|194,892,141.74|
|筹资活动现金流入小计||473,957,191.29|561,470,298.17|
|偿还债务支付的现金||489,339,626.59|412,900,000.00|
|回购限制性股票||5,909,264.58|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,866,366.44|30,446,278.04|
|支付其他与筹资活动有关的现金||14,282,471.55|28,938,833.57|
|筹资活动现金流出小计||558,397,729.16|472,285,111.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||-84,440,537.87|89,185,186.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-50,303,623.74|-113,498,816.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||103,394,816.93|216,893,633.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||53,091,193.19|103,394,816.93|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|440,183,017.00|162,654,219.98|-|-|42,656,082.79|-|303,790,936.01|949,284,255.78|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|440,183,017.00|162,654,219.98|-|-|42,656,082.79|-|303,790,936.01|949,284,255.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|130,493,930.00|-134,887,485.84|-|-|7,002,175.26|-|41,034,955.22|43,643,574.64|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|70,021,752.56|70,021,752.56|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|70,021,752.56|70,021,752.56|
|（三）股东投入和减少资本|-1,560,975.00|-2,832,580.84|-|-|-|-|-|-4,393,555.84|
|1、股东投入资本|-1,560,975.00|-4,430,280.84|-|-|-|-|-|-5,991,255.84|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|1,597,700.00|-|-|-|-|-|1,597,700.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|7,002,175.26||-28,986,797.34|-21,984,622.08|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|7,002,175.26||-7,002,175.26|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|||-21,984,622.08|-21,984,622.08|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|132,054,905.00|-132,054,905.00|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|132,054,905.00|-132,054,905.00|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|570,676,947.00|27,766,734.14|-|-|49,658,258.05||344,825,891.23|992,927,830.42|

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第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2012年度
编制单位：深圳市沃尔核材股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|290,886,345.00|281,153,661.98|-|-|36,222,979.98|-|260,565,778.02|868,828,764.98|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|290,886,345.00|281,153,661.98|-|-|36,222,979.98|-|260,565,778.02|868,828,764.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|149,296,672.00|-118,499,442.00|-|-|6,433,102.81|-|43,225,157.99|80,455,490.80|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|64,331,028.05|64,331,028.05|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|64,331,028.05|64,331,028.05|
|（三）股东投入和减少资本|2,569,000.00|28,228,230.00|-|-|-|-|-|30,797,230.00|
|1、股东投入资本|2,569,000.00|16,878,330.00|-|-|-|-|-|19,447,330.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|11,349,900.00|-|-|-|-|-|11,349,900.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,433,102.81|-|-21,105,870.06|-14,672,767.25|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|6,433,102.81|-|-6,433,102.81|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-14,672,767.25|-14,672,767.25|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|146,727,672.00|-146,727,672.00|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|146,727,672.00|-146,727,672.00|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|440,183,017.00|162,654,219.98|-|-|42,656,082.79|-|303,790,936.01|949,284,255.78|

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第3页至第101页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注深圳市沃尔核材股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖），持深圳市市场监督管理局核发的注册号为440301103192391的企业法人营业执照。组织机构代码：70842109-7。
公司注册及办公地址：深圳市坪山新区兰景北路沃尔工业园。
法定代表人：周和平。
注册资本：57,067.6947万元。
实收资本：57,067.6947万元。
公司前身为深圳市沃尔热缩材料有限公司，成立于1998年6月19日。2004年9月8日，经广东省深圳市人民政府深府股[2004]31号《关于以发起方式改组设立深圳市沃尔核材股份有限公司的批复》文件批准，深圳市沃尔热缩材料有限公司以经审计的2004年6月30日净资产4035万元折股4035万股，整体改制为股份有限公司，改制后的公司名称为深圳市沃尔核材股份有限公司。
2007年3月28日中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]63号《关于核准深圳市沃尔核材股份有限公司首次公开发行股票的通知》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股1400万股（每股面值1元）。此次公开发行增加公司股本1400万元，变更后注册资本5435万元。
2008年公司以2007年12月31日总股本5435万股为基数，每10股以资本公积金转增10股。
此次转增后公司股本10870万元，变更后注册资本10870万元。
2009年公司以2008年12月31日总股本10870万股为基数，每10股以资本公积金转增5股。
此次转增后公司股本16305万元，变更后注册资本16305万元。
2010年公司以2009年12月31日总股本16305万股为基数，每10股以资本公积金转增5股。
此次转增后公司股本24457.5万元，变更后注册资本24457.5万元。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注2011年公司以2010年9月30日总股本24457.5万股为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售，实际配售股份4631.1345万股。此次配股后公司股本29088.6345万元，变更后注册资本29088.6345万元。
2012年2月，公司实行股权激励增加股本256.9万股，此次增加后公司股本29345.5345万股，变更后注册资本29345.5345万元。
2012年6月，公司以2012年6月1日总股本29345.5345万股为基数，每10股以资本公积金转增5股。此次转增后公司股本44018.3017万股，变更后注册资本44018.3017万元。
2013年5月，公司以2012年5月23日总股本44018.3017万股为基数，每10股以资本公积金转增3股。此次转增后公司股本57223.7922万股，变更后注册资本57223.7922万元。
2013年8月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共回购156.0975万股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为57067.6947万股，变更后注册资本57067.6947万元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数57067.6947万股，详见附注七、30―股本‖。
本公司经营范围为：一般经营项目：化工产品，电子元器件的购销，高压电器设备，铜铝连接管，电池隔膜，热敏电阻（PTC产品），橡胶新材料及原、辅材料、制品及线路防护元器件的购销（以上均不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；投资风力发电项目，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；
高端控制、自动化设备的研发、集成；本公司产品的安装、维修及相关技术咨询。许可经营项目：热缩材料、冷缩材料、阻燃材料、绝缘材料、耐高温耐腐蚀新型材料、套管、电缆附件、电缆分支箱、热缩材料电子线和电源连接线、环保高温辐射线缆、有机硅线缆、有机氟线缆、热缩材料生产辅助设备、通信产品及设备的技术开发、生产和购销。
本公司的实际控制人是周和平，持有本公司50.94%股份。
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司乐庭国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于―一揽子交易‖的判断标准(参见本附注四、4
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）)，判断该多次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10―长期股权投资‖进行会计处理；不属于―一揽子交易‖的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10―长期股权投资‖或本附注四、7―金融工具‖。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资‖（详见本附注四、10、（2）④）和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料（包括辅助材料）、包装物、自制半成品、产成品、发出商品、在产品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出存货时按加权平均法计价。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内分类计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-40年 10% 2.25%-3%电梯设备 10-20年 10% 4.5%-9%机器设备 3-10年 10% 9%-30%运输设备 3-10年 10% 9%-30%办公设备 3-10年 10% 9%-30%模具设备 3-10年 10% 9%-30%实验设备 3-10年 10% 9%-30%食堂设备 3-10年 10% 9%-30%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注15、商誉
（1）初始计量
本公司作为非同一控制下的企业合并中的购买方，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
被购买方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，应当单独予以确认：
①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
②合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。
③合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）商誉减值准备
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，因此，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，均作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理，计入当期损益。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes模型期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
按公司的业务类型，具体分为以下两种情况：
①国内销售，于商品发出、并取得签收货物有效凭据时确认收入；
②出口销售，于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期损益。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额2013年1月1日之前，公司单项金额重大的应收账款标准为10
公司第三届董事会第三十二
万元。2012年12月31日公司完成对乐庭电线工业（惠州）有限 根据《企业会计准则第28号：
次会议审议通过了此次会计
公司等五家公司的收购，随着重大资产收购项目的完成，公司销售 会计政策、会计估计变更和差错
估计的变更；公司的独立董
规模日益扩大，销售业务的性质及客户群体发生了一定的变化，电 更正》等相关规定，对此会计估
事一致同意此次会计估计变 -子行业大客户及电力系统大客户日趋增多，结合实际情况并根据 计变更采用未来适用法，不会对
更；第三届监事会第十八次
《企业会计准则》等相关规定，公司拟对单项金额重大的应收账款 以前年度已披露的财务报表产
会议一致同意董事会对上述
的标准10万元进行会计估计变更。变更后单项金额重大的应收账 生影响。
会计估计的变更。
款的标准为100万元，此会计估计变更自2013年1月1日起执行。
26、前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）期权费用的估计
本公司正在实行限制性股票与股权激励计划，授予日为 2014年2月14日，在等待期内的每个资产负债表日，需以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。管理层需对未来考核年度是否能盈利以及股权激励对象离职情况进行估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响当期费用。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%、16.5%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司2011年10月31日公司通过国家级高新技术企业复审(证书编:GF201144200323，有效期三年)，根据深圳市坪山新区地方税务局《税收减免登记备案告知书》深地税坪备
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注[2013]64号，本公司被核准自2011年1月1日起至2013年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
本公司之全资子公司香港沃尔贸易有限公司和乐庭国际有限公司注册于香港，对源于该地区的应纳税所得额，根据香港现行法律、解释公告和惯例按16.5%缴纳所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子子公司 业务 注册 经营 企业 组织机
子公司全称 注册地 法人代表 年末实际出资额公司净投资的其类型 性质 资本 范围 类型 构代码
他项目余额
||
|-|
|深圳市沃尔八方电|
|气线缆有限公司|
|深圳市国电巨龙电|
|气技术有限公司|
|深圳市沃尔特种线|
|缆有限公司|
|深圳市沃力达贸易|
|有限公司|
|天津沃尔法电力设|
|备有限公司|
|北京沃尔法电气有|
|限公司|
|金坛市沃尔新材料|
|有限公司|
|长春沃尔核材风力|
|发电有限公司|
|香港沃尔贸易有限|
|公司|
|乐庭电线工业(金|
|坛)有限公司|

（续）
少数股东权益中用于从母公司股东权益冲减子公司少数股东
表决权是否合并少数股东
子公司全称 持股比例（%） 冲减少数股东损益的分担的本年亏损超过少数股东在该子公注释
比例（%）报表 权益
金额 司年初股东权益中所享有份额后的余额
深圳市沃尔八方电气线缆有限公司 100 100 是 -- -- --
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注少数股东权益中用于从母公司股东权益冲减子公司少数股东
表决权是否合并少数股东
子公司全称 持股比例（%） 冲减少数股东损益的分担的本年亏损超过少数股东在该子公注释比例（%）报表 权益
金额 司年初股东权益中所享有份额后的余额
||
|-|
|深圳市国电巨龙电气技术有限公司|
|深圳市沃尔特种线缆有限公司|
|深圳市沃力达贸易有限公司|
|天津沃尔法电力设备有限公司|
|北京沃尔法电气有限公司|
|金坛市沃尔新材料有限公司|
|长春沃尔核材风力发电有限公司|
|香港沃尔贸易有限公司|
|乐庭电线工业(金坛)有限公司|

2013年9月12日，本公司的全资子公司深圳市沃尔电气有限公司名称变更为深圳市八方电气线缆有限公司。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
他项目余额上海蓝特新材料一级子 研发生产 功能高分子材料、线路防
上海 2988万元 有限责任 王宏晖 70342325-3 2988万元 -有限公司 公司 销售 护元器件及配件
||
|-|
|2218.56万元|

乐庭电线工业（惠二级子广东研发生产
1400万美元 电线、电缆 有限责任 王宏晖 61788682-5 1400万美元 -州）有限公司公司惠州销售
惠州乐庭电子线二级子广东研发生产
200万美元 线缆 有限责任 王宏晖 73759794-8 200万美元 -缆有限公司 公司惠州销售
乐庭电线（重庆）二级子 研发生产 线缆、PVC塑料粒、半导
重庆 150万美元 有限责任 王宏晖 66642137-0 150万美元 -有限公司 公司 销售 体、元器件专用材料
大连乐庭电线工二级子辽宁研发生产
200万美元PVC粒子、电线、电缆有限责任 王宏晖 72602280-7 200万美元 -业有限公司 公司大连销售
乐庭国际有限公二级子 37211583-000-
香港贸易 1万元港币 代理、投资 有限责任 王宏晖 1万元港币 -司 公司 09-13-9
（续）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲减子
少数股东权益
公司少数股东分担的本年
表决权 中用于冲减少
子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表少数股东权益 亏损超过少数股东在该子 注释比例（%） 数股东损益的
公司年初股东权益中所享
金额
有份额后的余额
上海蓝特新材料有限公司 100 100 是 - - -
上-海蓝特新材料有限公上海科特高分子材料有限公司 68.89 68.89 是 1772.18万元 -
司之控股子公司乐庭电线工业（惠州）有限公司 100 100 是 - - -
惠州乐庭电子线缆有限公司 100 100 是 - - -
香港沃尔贸易有限公司乐庭电线（重庆）有限公司 100 100 是 - - -
之控股子公司大连乐庭电线工业有限公司 100 100 是 - - -
乐庭国际有限公司 100 100 是 - - -
2、合并范围发生变更的说明
本公司之全资子公司香港沃尔贸易有限公司于2013年7月13日在江苏省金坛市注册设立乐庭电线工业（金坛）有限公司，注册资本 250万美元，香港沃尔贸易有限公司持有其100%股权，本公司对乐庭电线工业（金坛）有限公司实施有效控制，2013年度将其纳入合并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润乐庭电线工业（金坛）有限公司 22,902,499.82 -803,711.28（2）本年不再纳入合并范围的公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润无
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
乐庭国际有际公司 1港币=0.78623人民币 1港币=0.81085人民币股东权益项目、损益项目、现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注乐庭国际有际公司 按发生时的近似汇率 按发生时的近似汇率
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指 2013年12月 31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 457,465.12 476,170.45小计 457,465.12 476,170.45银行存款：
人民币 101,718,513.02 183,446,024.37港元 11,142,010.15 0.78623 8,760,377.43 18,237,488.89 0.81085 14,787,854.66美元 3,131,687.75 6.0969 19,094,698.01 5,488,307.27 6.2855 34,496,690.76欧元 59,918.89 8.4189 504,451.14 1,316.00 8.3176 10,741.85日元 80,934.00 0.05777 4,675.64 15,745.00 0.07305 1,208.04小计 130,082,715.24 232,742,519.68其他货币资金：
人民币 25,849,307.19 28,498,523.79小计 25,849,307.19 28,498,523.79合计 156,389,487.55 261,717,213.92截止2013年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 25,849,307.19元，参见附注七、16―所有权或使用权受限制的资产‖。
2、应收票据
（1）应收票据分类
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 31,187,301.59 73,336,730.56商业承兑汇票 30,820,828.81 1,960,458.56合计 62,008,130.40 75,297,189.12（2）截止2013年12月31日，公司没有贴现和质押的应收票据。
（3）截止2013年12月31日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）：
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
||||
|-|-|-|
|第一名|2013-7-30|2014-1-30|
|第一名|||
|第二名|2013-8-23|2014-2-23|
|第二名|||
|第三名|2013-11-7|2014-5-7|
|第三名|||
|第四名|2013-8-6|2014-2-6|
|第四名|||
|第五名|2013-9-29|2014-3-29|
|第五名|||

合计 5,023,165.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,865,123.10 2.23 3,146,049.24 40.00按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 344,956,899.79 97.77 20,650,271.69 5.99
组合小计 344,956,899.79 97.77 20,650,271.69 5.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 352,822,022.89 100.00 23,796,320.93 6.75（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 351,303,043.49 100.00 19,876,940.74 5.66组合小计 351,303,043.49 100.00 19,876,940.74 5.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 351,303,043.49 100.00 19,876,940.74 5.66（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 337,712,277.79 95.72 341,940,952.45 97.331至2年 11,032,143.07 3.12 7,728,714.96 2.202至3年 3,306,852.33 0.94 798,602.71 0.233年以上 770,749.70 0.22 834,773.37 0.24合计 352,822,022.89 100.00 351,303,043.49 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由深圳天宏图科技有限公司 7,865,123.10 3,146,049.24 40%详见附注十
合计 7,865,123.10 3,146,049.24 40%
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 332,935,724.89 96.52 16,637,381.25 341,940,952.45 97.33 17,097,123.011至2年 7,943,572.87 2.30 1,588,714.57 7,728,714.96 2.20 1,545,743.002至3年 3,306,852.33 0.96 1,653,426.17 798,602.71 0.23 399,301.363年以上 770,749.70 0.22 770,749.70 834,773.37 0.24 834,773.37合计 344,956,899.79 100.00 20,650,271.69 351,303,043.49 100.00 19,876,940.74③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由无
合计
（4）本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回情况。
（5）报告期内无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。
（7）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）第一名 非关联方 14,447,848.39 1年以内 4.10第二名 非关联方 7,865,123.10 2年以内 2.23第三名 非关联方 6,841,337.09 1年以内 1.94第四名 非关联方 6,612,479.08 1年以内 1.87第五名 非关联方 5,465,992.61 1年以内 1.55合计 41,232,780.27 11.69（8）应收关联方账款情况详见附注八、6―关联方应收应付款项‖。
（9）应收账款质押情况见附注七、16―所有权或使用权受限制的资产‖。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,000,000.00 10.50 150,000.00 5.00按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 25,091,665.53 87.82 3,734,774.01 14.88组合小计 25,091,665.53 87.82 3,734,774.01 14.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 481,422.00 1.68 481,422.00 100.00合计 28,573,087.53 100.00 4,366,196.01 15.28（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 11,408,955.33 26.85 8,558,955.33 75.02按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 31,081,725.88 73.15 3,705,499.58 11.92组合小计 31,081,725.88 73.15 3,705,499.58 11.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 42,490,681.21 100.00 12,264,454.91 28.86（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 20,497,842.04 71.74 26,647,301.79 62.711至2年 6,282,734.40 21.99 5,475,134.29 12.89
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 185,783.30 0.65 181,364.32 0.433年以上 1,606,727.79 5.62 10,186,880.81 23.97合计 28,573,087.53 100.00 42,490,681.21 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
江苏省金坛经济开发区财政局 3,000,000.00 150,000.00 5%交政府购地保证金，坏账风险很小合计 3,000,000.00 150,000.00
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 17,497,842.04 69.74 874,892.10 26,647,301.79 85.73 1,341,865.081至2年 5,801,312.40 23.12 1,160,262.47 2,475,134.29 7.96 495,026.862至3年 185,783.30 0.74 92,891.65 181,364.32 0.58 90,682.163年以上 1,606,727.79 6.40 1,606,727.79 1,777,925.48 5.72 1,777,925.48合计 25,091,665.53 100.00 3,734,774.01 31,081,725.88 100.00 3,705,499.58③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
应收深圳市新围实业有限 房屋租赁期未到，公司提前退租，押 481,422.00 100.00 481,422.00
公司租房押金款 金无法收回。
合计 481,422.00 100.00 481,422.00
（4）本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回情况
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 LTK Cable Technology Ltd 往来款 8,408,955.33公司已注销无法收回 否
合计 8,408,955.33
注：本期核销的上述款项为 2012年 12月 31日收购乐庭国际有限公司时的账面余额，于收购时已充分估计坏账风险全额计提了坏账准备。
（6）截止 2013年 12月 31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）第一名 非关联方 3,000,000.00 2-3年 10.50第二名 非关联方 2,000,000.00 1-2年 7.00第三名 非关联方 1,208,982.50 1-2年 4.23第四名 非关联方 1,116,522.20 1年以内 3.90第五名 非关联方 658,700.00 1年以内 2.31合计 7,984,204.70 27.94（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 43,450,656.48 91.09 28,431,778.15 90.661至2年 1,680,079.30 3.52 468,849.74 1.502至3年 200,694.88 0.42 1,938,604.83 6.183年以上 2,371,615.67 4.97 521,265.13 1.66
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 47,703,046.33 100.00 31,360,497.85 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因第一名 非关联方 8,116,084.88 1年以内 预付设备款第二名 非关联方 2,486,650.00 1年以内 预付设备款第三名 非关联方 1,800,000.00 3年以上 预付咨询费第四名 非关联方 1,324,615.50 1年以内 预付设备款第五名 非关联方 1,218,324.77 1年以内 预付工程款合计 14,945,675.15
（3）截止 2013年 12月 31日，预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 73,864,677.91 1,847,861.66 72,016,816.25包装物 - - -产成品 105,293,010.77 4,050,240.51 101,975,900.48委托加工物资 29,685.66 - 29,685.66半成品 52,689,048.32 2,324,519.82 49,631,398.28发出商品 426,113.14 - 426,113.14低值易耗品 1,054,082.40 - 1,054,082.40在产品 9,586,252.53 - 9,586,252.53在途物资 9,872.38 - 9,872.38合计 242,952,743.11 8,222,621.99 234,730,121.12
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,851,036.23 2,001,749.90 65,849,286.33包装物 - - -产成品 86,622,026.28 2,865,523.95 83,756,502.33委托加工物资 79,841.86 - 79,841.86半成品 49,627,432.21 699,638.77 48,927,793.44发出商品 1,811,417.86 - 1,811,417.86低值易耗品 1,238,542.18 - 1,238,542.18在产品 9,839,823.88 - 9,839,823.88在途物资 10,181.53 - 10,181.53合计 217,080,302.03 5,566,912.62 211,513,389.41（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 2,001,749.90 1,855,736.70 - 2,009,624.94 1,847,861.66产成品 2,865,523.95 2,680,908.28 - 1,496,191.72 4,050,240.51半成品 699,638.77 2,321,207.21 - 696,326.16 2,324,519.82合 计 5,566,912.62 6,857,852.19 - 4,202,142.82 8,222,621.99（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回金额占该本年转回存货跌
项目 计提存货跌价准备的依据 项存货年末余额的价准备的原因
比例原材料 用其生产的产成品的可变现净值低于成本的，按差异计提存
- -货跌价准备
产成品 产成品可变现净值低于成本的，按差异计提存货跌价准备 - -半成品 半产成品可变现净值低于成本的，按差异计提存货跌价准备 - -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注7、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
厂房租金 - 1,336,017.97融资费用 344,861.11 3,283,611.11其他待摊费用 372,109.91 1,078,409.68合 计 716,971.02 5,698,038.768、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对联营企业投资 27,579,583.38 13,777,495.01 872,792.82 40,484,285.57减：长期股权投资减值准备 - - - -合 计 27,579,583.38 13,777,495.01 872,792.82 40,484,285.57本期对联营企业投资减少 872,792.82元是由于上海世龙科技有限公司分配利润所致。
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数上海世龙科技有限公司 权益法 24,398,408.00 27,579,583.38 116,284.63 27,695,868.01深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 权益法 12,000,000.00 - 12,788,417.56 12,788,417.56合计 36,398,408.00 27,579,583.38 12,904,702.19 40,484,285.57（续）
在被投资单位在被投资单位持股
在被投资单位 减值本年计提减
被投资单位 享有表决权比比例与表决权比例 本年现金红利持股比例（%） 准备 值准备
例（%） 不一致的说明
上海世龙科技有限公司 44.37 44.37 - - - 872,792.82深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 40.00 40.00 - - - -合计 - -
（3）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）不存在未确认的投资损失情况。
（5）长期股权投资不存在减值准备的情况。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 770,705,831.34 312,164,244.19 60,917,705.15 1,021,952,370.38其中：机器设备 438,900,511.35 42,272,302.81 47,893,957.50 433,278,856.66房屋及建筑物 267,703,638.58 262,534,181.68 2,272,047.05 527,965,773.21办公设备 18,459,979.33 2,364,219.09 3,779,784.17 17,044,414.25运输设备 10,902,350.06 1,033,917.62 1,100,242.68 10,836,025.00其他设备 11,767,968.82 680,385.25 885,383.52 11,562,970.55模具设备 11,486,363.40 2,184,819.19 2,417,842.61 11,253,339.98电子设备 11,485,019.80 1,094,418.55 2,568,447.62 10,010,990.73二、累计折旧 年初数 本年新增 本年计提 本年减少 年末数累计折旧合计 302,606,951.22 - 4 0,365,232.51 33,206,677.20 309,765,506.53其中：机器设备 235,728,477.42 - 2 5,894,736.16 25,567,659.81 236,055,553.77房屋及建筑物 28,048,011.70 - 8,796,816.15 26,550.41 36,818,277.44办公设备 11,965,211.78 - 1,986,744.19 2,907,011.45 11,044,944.52运输设备 6,694,686.83 - 944,968.41 936,732.15 6,702,923.09其他设备 4,864,600.04 - 1,141,260.55 534,285.19 5,471,575.40模具设备 5,753,101.29 - 1,397,800.68 985,687.66 6,165,214.31电子设备 9,552,862.16 - 202,906.37 2,248,750.53 7,507,018.00三、账面净值合计 468,098,880.12 - - 712,186,863.85其中：机器设备 203,172,033.93 - - 197,223,302.89房屋及建筑物 239,655,626.88 - - 491,147,495.77办公设备 6,494,767.55 - - 5,999,469.73运输设备 4,207,663.23 - - 4,133,101.91其他设备 6,903,368.78 - - 6,091,395.15模具设备 5,733,262.11 - - 5,088,125.67
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数电子设备 1,932,157.64 - - 2,503,972.73四、减值准备合计 3,074,468.64 35,888.73 210,664.19 2,899,693.18其中：机器设备 2,790,843.99 22,560.04 93,798.43 2,719,605.60房屋及建筑物 - - - -办公设备 2,902.78 - 2,902.78 -运输设备 194,369.59 2,368.89 32,628.35 164,110.13其他设备 - - - -模具设备 68,000.09 - 68,000.09 -电子设备 18,352.19 10,959.80 13,334.54 15,977.45五、账面价值合计 465,024,411.48 - - 709,287,170.67其中：机器设备 200,381,189.94 - - 194,503,697.29房屋及建筑物 239,655,626.88 - - 491,147,495.77办公设备 6,491,864.77 - - 5,999,469.73运输设备 4,013,293.64 - - 3,968,991.78其他设备 6,903,368.78 - - 6,091,395.15模具设备 5,665,262.02 - - 5,088,125.67电子设备 1,913,805.45 - - 2,487,995.28注：本年折旧额为 40,365,232.51元。本年由在建工程转入固定资产原值为 303,093,342.47元。
（2）本期固定资产减少主要原因如下：①公司将生产设备销售给联营公司深圳中广核沃尔辐照技术有限公司，详见附注八、5―关联交易情况‖；②子公司乐庭电线（重庆）有限公司和大连乐庭电线工业有限公司因生产职能调整将其所有生产用固定资产出售给新设子公司乐庭电线工业（金坛）有限公司，乐庭电线工业（金坛）有限公司仍在安装调试，因此计入在建工程。
（3）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013年 12月 31日，账面价值为 75,396,671.55元的房屋、建筑物作为抵押物，参见附注七、16―所有权或使用权受限制的资产‖。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值机器设备 30,519,640.66 - 30,519,640.66 33,461,414.27 - 33,461,414.27风电工程 43,082,483.42 - 43,082,483.42 38,606,574.67 - 38,606,574.67坪山沃尔工业园基建 24,793,291.13 - 24,793,291.13 864,224.50 - 864,224.50厂房装修 1,028,582.23 - 1,028,582.23 454,382.18 - 454,382.18天津沃尔法一期厂房 15,422,267.96 - 15,422,267.96 3,346,251.00 - 3,346,251.00金坛沃尔工业园 - - - 182,091,971.83 - 182,091,971.83合计 114,846,265.40 - 114,846,265.40 258,824,818.45 - 258,824,818.45（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定资
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数产数
机器设备制作安装 33,461,414.27 39,548,844.40 42,489,243.83 1,374.18 30,519,640.66风电工程 38,606,574.67 4,475,908.75 - - 43,082,483.42坪山沃尔工业园二期
70,000,000.00 - 1,009,820.06 1,009,820.06 - -厂房
坪山沃尔工业园三期 76,000,000.00 864,224.50 23,929,066.63 - - 24,793,291.13厂房装修 454,382.18 1,023,141.10 448,941.05 - 1,028,582.23天津沃尔法一期厂房 14,500,000.00 3,346,251.00 12,076,016.96 - - 15,422,267.96金坛沃尔工业园 204,000,000.00 1 82,091,971.83 77,053,365.70 2 59,145,337.53 - -合计 258,824,818.45 1 59,116,163.60 3 03,093,342.47 1,374.18 1 14,846,265.40（续）
利息资本化累其中：本年利息资本年利息资工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源计金额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
机器设备制作安装 - - - - 50%金融机构贷款、自有资金风电工程 - - - - -自有资金
坪山沃尔工业园二
- - 6.27% 107.37% 100%金融机构贷款、自有资金期厂房
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注利息资本化累其中：本年利息资本年利息资工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源计金额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
坪山沃尔工业园
874,072.35 874,072.35 5.83% 32.62% 40%金融机构贷款、自有资金三期
厂房装修 - - - - -自有资金
天津沃尔法
341,102.22 341,102.22 - 106.34% 95%金融机构贷款、自有资金一期厂房
金坛沃尔工业园 - - - 127.03% 100%募集资金
（3）本期在建工程不存在减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注风电工程 青岛两个风电场的项目列入国家能源局下发的―十二五‖第三批风电项目核准计划中。
坪山沃尔工业园三期办公楼已封顶、厂房4楼板面施工完毕
天津沃尔法一期厂房装修验收阶段
金坛沃尔工业园 已投入使用并结转为固定资产
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 113,005,461.47 44,724,052.17 271,638.79 157,457,874.85软件商标 4,802,832.05 1,601,258.04 271,638.79 5,315,472.82专利及专有技术 30,155,049.90 27,258,123.13 - 58,230,151.51土地使用权 78,002,379.52 15,864,671.00 - 93,867,050.52其他 45,200.00 - - 45,200.00二、累计摊销合计 13,348,115.10 8,734,072.32 - 22,082,187.42软件商标 2,206,238.24 408,567.45 - 2,614,805.69专利及专有技术 5,430,820.83 6,772,524.31 - 12,203,345.15土地使用权 5,673,929.53 1,550,460.56 - 7,224,390.08其他 37,126.50 2,520.00 - 39,646.50
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数三、无形资产账面净值合计 99,657,346.37 - - 135,375,687.43软件商标 2,596,593.81 - - 2,700,667.13专利及专有技术 24,724,229.07 - - 46,026,806.36土地使用权 72,328,449.99 - - 86,642,660.44其他 8,073.50 - - 5,553.50四、减值准备合计 - - - -软件商标 - - - -专利及专有技术 - - - -土地使用权 - - - -其他 - - - -五、无形资产账面价值合计 99,657,346.37 - - 135,375,687.43软件商标 2,596,593.81 - - 2,700,667.13专利及专有技术 24,724,229.07 - - 46,026,806.36土地使用权 72,328,449.99 - - 86,642,660.44其他 8,073.50 - - 5,553.50注：①本年摊销金额为 8,734,072.32元。
②于2013年12月31日，账面价值人民币 32,811,386.42元的无形资产所有权受到限制，参见附注七、16―所有权或使用权受限制的资产‖。
（2）研发支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 转为无形资产转为固定资产
费用性支出： - 1 4,791,190.24 14,791,190.24 - - -小计 - 1 4,791,190.24 14,791,190.24 - - -资本性支出：
陶瓷化硅橡胶产品的研制 - 40,379.46 40,379.46 - - -环保阻燃辐射交联超细线 - 8,985.18 8,985.18 - - -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 转为无形资产转为固定资产
产品的研制
第八代无卤热缩管产品的
- 7,040,272.29 - 7,040,272.29 - -研制
超高压电缆附件的研制 - 1 2,578,317.05 - 1 2,578,317.05 - -自动化设备工艺的研制 - 4,897,579.06 - 4,790,717.12 106,861.94 -环保阻燃辐射交联超细线
- 2,652,195.47 1,165,089.53 1,487,105.94 - -产品的研制
小计 - 2 7,217,728.51 1,214,454.17 25,896,412.40 106,861.94 -合计 42,008,918.75 16,005,644.41 25,896,412.40 106,861.94 -12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备非同一控制下企业合并-上海蓝特新
1,654,592.38 - - 1,654,592.38 -材料有限公司
非同一控制下企业合并-上海神沃电
6,574,022.69 832,480.35 - 7,406,503.04 -子有限公司
合计 8,228,615.07 832,480.35 - 9,061,095.42 -（2）商誉的形成
①本公司合并上海蓝特新材料有限公司形成的商誉
本公司于 2008年收购上海蓝特新材料有限公司，通过上海蓝特新材料有限公司完成对上海科特高分子材料有限公司的收购，并对其实施控制。
上海蓝特新材料有限公司收购上海科特高分子材料有限公司股权形成的商誉，以及本公司收购上海蓝特新材料有限公司股权形成的商誉，均是以被收购方于收购日的可辨认净资产的公允价值按收购股权比例计算的份额与收购方支付的收购对价之间的差异，于编制合并财务报表时列示为商誉。
②上海科特高分子材料有限公司合并上海神沃电子有限公司形成的商誉
上海科特高分子材料有限公司于 2011年 12月对上海神沃电子有限公司100%股权进行收购，上海神沃电子有限公司于收购日经审计的可辨认净资产与收购成本之间的差异，于上
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注海科特高分子材料有限公司编制合并财务报表时列示为商誉。2013年4月 1日，上海科特高分子材料有限公司与上海神沃电子有限公司原股东姜明淑签订的《关于上海神沃电子有限公司全部股权的股权收购合同的补充协议》，协议约定上海神沃电子有限公司 2011年 10月、 11月的利润或亏损归原股东享有或承担，从 2011年12月开始利润或亏损归新股东享有或承担。2011年 10月和 11月的利润合计为 832,480.35元，已作为第二次股权转让款支付给付姜明淑，因此调整该项长期投资股权收购的成本 832,480.35元，并于编制合并报表时相应增加商誉。
（3）本公司于期末对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，相关资产组或者资产组组合的可收回金额不存在低于其账面价值的情形，因此无需计提商誉减值准备。
13、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因装修费 3,923,669.99 2,018,999.10 2,477,412.03 - 3,465,257.06 -线缆、水气、配电箱 1,849,548.30 - 1,849,548.30 - - -财产保险费 81,079.49 894,605.38 397,452.57 - 578,232.30 -其他 1,061,523.74 1,297,579.72 1,100,019.03 - 1,259,084.43 -合计 6,915,821.52 4,211,184.20 5,824,431.93 - 5,302,573.79 -14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
可抵扣亏损异及可抵扣亏损
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|39,284,832.11|||8,132,420.39||40,782,776.91|||
||39,284,832.11|||8,132,420.39||40,782,776.91||
|2,039,241.23|||140,313.60||1,409,754.04|||
|||2,039,241.23|||||1,409,754.04|
|2,582,892.73|||1,325,639.00||5,302,556.00|||
|||2,582,892.73|||||5,302,556.00|

深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
可抵扣亏损异及可抵扣亏损
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2,750,000.00|||-|-||
|||2,750,000.00||||
|46,656,966.07|||9,598,372.99|47,495,086.95||
||46,656,966.07||||47,495,086.95|

（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 147,958,623.26 145,449,220.15合计 147,958,623.26 145,449,220.15（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014年 6,451,634.38 23,275,819.11
2015年 8,071,396.98 8,071,396.98
2016年 71,937,154.86 74,768,880.14
2017年 39,333,123.92 39,333,123.92
2018年 22,165,313.12 -
合计 147,958,623.26 145,449,220.15
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 32,141,395.65 10,748,235.25 5,247,645.46 9,479,468.50 28,162,516.94二、存货跌价准备 5,566,912.62 6,857,852.19 - 4,202,142.82 8,222,621.99七、固定资产减值准备 3,074,468.64 35,888.73 - 210,664.19 2,899,693.18合计 40,782,776.91 17,641,976.17 5,247,645.46 13,892,275.51 39,284,832.11
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
固定资产-房屋及建筑物 75,396,671.55抵押取得银行授信额度、为诉讼财产保全提供担保无形资产-土地使用权 32,811,386.42抵押取得银行授信额度
货币资金 25,849,307.19质押取得银行授信额度和开具银行承兑汇票
应收账款 5,036,358.11质押取得银行贷款
合计 139,093,723.27
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5,031,321.81||||-||||
|||5,031,321.81|||||-|
|263,412,601.47||||149,000,000.00||||
||263,412,601.47||||149,000,000.00|||
|-||||2,630,826.43||||
||||-|||2,630,826.43||
|268,443,923.28||||151,630,826.43||||
||268,443,923.28||||151,630,826.43|||

质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、16―所有权或使用权受限制的资产‖。
（2）截止2013年12月31日，不存在已到期未偿还的短期借款情况
18、交易性金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
发行的交易性债券 - 190,000,000.00合 计 - 190,000,000.0019、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 9,850,000.00 9,636,725.20
合计 9,850,000.00 9,636,725.20
注：下一会计期间将到期的金额为 9,850,000.00元。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注20、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 年末数 年初数
1年以内 201,569,101.51 147,143,208.551至2年 2,511,852.00 2,612,303.982至3年 254,350.15 25,216.053年以上 143,300.27 127,122.13合 计 204,478,603.93 149,907,850.71（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）应付关联方款详见附注八、6―关联方应收应付款项‖。
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 年末数 年初数
1年以内 13,529,961.62 7,123,479.051至2年 1,102,531.44 18,141.872至3年 1,851.60 -3年以上 172,352.87 172,352.87合 计 14,806,697.53 7,313,973.79（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）预收关联方款详见附注八、6―关联方应收应付款项‖。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 18,406,422.68 211,384,114.21 218,207,722.60 11,582,814.29二、职工福利费 - 1,707,366.19 1,707,366.19 -三、社会保险费 4,883.06 23,135,677.59 22,958,783.88 181,776.77
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数1、基本医疗保险费 1,423.08 5,474,787.06 5,433,747.64 42,462.502、基本养老保险费 3,159.66 15,547,640.93 15,429,978.09 120,822.503、失业保险费 196.13 1,084,379.45 1,076,843.21 7,732.374、工伤保险费 64.98 749,259.18 742,491.26 6,832.905、生育保险费 39.21 279,610.97 275,723.68 3,926.50四、住房公积金 11,982.85 1,992,232.50 1,989,767.35 14,448.00五、工会经费和职工教育经费 210,888.56 683,739.48 720,722.65 173,905.39六、非货币性福利 - 45,467.28 45,467.28 -七、辞退福利 - 10,196,353.95 10,188,603.95 7,750.00八、其他 - 38,117.10 38,117.10 -合 计 18,634,177.15 249,183,068.30 255,856,551.00 11,960,694.45注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
②辞退福利的说明：子公司乐庭电线（重庆）有限公司和大连乐庭电线工业有限公司因生产职能调整解除劳动关系给予职工的补偿 8,629,100.49元。
23、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -5,807,486.43 -5,239,245.11企业所得税 18,998,436.32 10,751,419.56城建税 291,383.68 425,098.21个人所得税 230,531.60 1,184,084.64营业税 75,429.46 61,229.11房产税 1,199,311.25 684,481.59教育费附加 281,885.85 291,588.09印花税 26,707.10 21,757.05土地使用税 392,669.89 215,248.02其他 9,040.60 608,699.81
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
合 计 15,697,909.32 9,004,360.9724、应付利息
项 目 年末数 年初数
企业债券利息 - 2,336,219.18银行借款利息 132,612.00 103,723.11合 计 132,612.00 2,439,942.2925、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 13,523,703.89 20,579,667.911至2年 815,692.40 3,776,508.232至3年 2,267,733.09 939,691.513年以上 1,179,953.83 1,242,814.16合计 17,787,083.21 26,538,681.81（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、28） 224,365,920.00 -合 计 224,365,920.00 -（2）一年内到期的长期借款详细情况
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行股份有
2012-12-28 2014-12-17
2.24 美元
36,800,000.00
224,365,920.00 - -限公司巴黎分行
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额合计 - 224,365,920.00 - -上述借款为信用借款，未逾期。
27、其他流动负债
项 目 年末数 年初数
应付国内信用证 25,000,000.00 -合 计 25,000,000.00 -28、长期借款
长期借款分类
项目 年末数 年初数
保证借款 224,365,920.00 231,306,400.00减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 224,365,920.00 -合计 - 231,306,400.00详见附注七、26一年内到期的非流动负债
29、递延收益
项目 原始金额 期末余额 年初余额辐射、交联环保阻燃热缩材料高技术产业化示范工程 14,630,000.00 4,387,984.57 5,850,984.61无卤环保阻燃交联材料电子系列产品产业化技术改造项目 1,000,000.00 541,666.85 641,666.81技术中心研发设备 3,000,000.00 815,739.19 1,415,739.19陶瓷化硅橡胶新型材料产业化 3,300,000.00 2,679,599.32 2,934,622.00新型电磁屏蔽材料工程实验室 5,500,000.00 5,410,856.67 5,000,000.00EPDM电缆连接器产业化建设项目 3,000,000.00 3,000,000.00 -递延收益_耐高温、耐油高分子复合材料开发项目 1,200,000.00 1,200,000.00 -办公用房补助 1,780,000.00 1,780,000.00 -
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注金坛基建项目补助 11,400,000.00 10,934,693.78 11,167,346.90金坛一期贷款贴息 6,000,000.00 5,500,000.00 3,000,000.00合计 50,810,000.00 36,250,540.38 30,010,359.51其中，递延收益明细如下：
其他 年末
本年计入营业外收 与资产相关/与收负债项目 年初余额 本年新增补助金额
入金额 益相关变动 余额
辐射、交联环保阻燃热缩材料
5,850,984.61 - 1,463,000.04 - 4,387,984.57与资产相关高技术产业化示范工程
无卤环保阻燃交联材料电子系
641,666.81 - 99,999.96 - 541,666.85与资产相关列产品产业化技术改造项目
技术中心研发设备 1,415,739.19 - 600,000.00 - 815,739.19与资产相关陶瓷化硅橡胶新型材料产业化 2,934,622.00 300,000.00 555,022.68 - 2,679,599.32与资产相关新型电磁屏蔽材料工程实验室 5,000,000.00 500,000.00 89,143.33 - 5,410,856.67与资产相关EPDM电缆连接器产业化建设 与资产相关 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
项目
递延收益_耐高温、耐油高分
- 1,200,000.00 - - 1,200,000.00与资产相关子复合材料开发项目
办公用房补助 - 1,780,000.00 - - 1,780,000.00与资产相关金坛基建项目补助 11,167,346.90 - 232,653.12 - 10,934,693.78与资产相关金坛一期贷款贴息 3,000,000.00 3,000,000.00 500,000.00 - 5,500,000.00与资产相关合计 30,010,359.51 9,780,000.00 3,539,819.13 - 36,250,540.38与资产相关
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注30、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目
金额 比例（%）发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）一、有限售条件流通股份
股权激励限售股 3,853,500.00 0.88 - - 890,775.00 -2,445,225.00 -1,554,450.00 2,299,050.00 0.40高管锁定股 170,674,920.00 38.77 - - 51,202,476.00 -4,126.00 51,198,350.00 221,873,270.00 38.88有限售条件流通股合计 174,528,420.00 39.65 - - 52,093,251.00 -2,449,351.00 49,643,900.00 224,172,320.00 39.28二、无限售条件流通股
无限售条件流通股合计 265,654,597.00 60.35 - - 79,961,654.00 888,376.00 80,850,030.00 346,504,627.00 60.72三、股份总额 440,183,017.00 100.00 - - 132,054,905.00 -1,560,975.00 130,493,930.00 570,676,947.00 100.00股本变化情况说明：
公司的限制性股票与股票期权激励计划2011年的业绩考核指标已达到，第一批限售股1年的禁售期已于2013年2月14日届满，共884,250.00股。
2013年4月25日，公司召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年年度权益分派方案》，方案为以公司现有总股本440,183,017股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。此次资本公积-资本溢价减少132,054,905.00元，股本增加132,054,905.00元，本次股本的变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的―国浩验字[2013]837A0001‖验资报告所审验。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注2013年8月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共回购1,560,975.00股，减少资本公积-资本溢价4,430,280.84元。其中，2012年股权激励目标未实现，回购限制性股票1,149,525.00份，减少资本公积-股本溢价3,244,460.84元，因被激励对象离职回购限制性股票411,450.00份，减少资本公积-资本本溢价1,185,820.00元。此次股本的变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的―国浩验字[2013]837A0002‖验资报告所审验。
31、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|资本溢价|145,546,349.70|-|136,485,185.84|9,061,163.86|
|其他资本公积|17,001,587.80|1,597,700.00|-|18,599,287.80|
|合 计|162,547,937.50|1,597,700.00|136,485,185.84|27,660,451.66|

资本溢价减少主要由于以下原因：2013年5月资本公积转增股本减少132,054,905.00元；
2013年8月，公司完成了对不符合条件的限制性股票和离职人员获授的限制性股票进行回购，减少资本公积-资本溢价4,430,280.84元。资本溢价减少参见附注七、30―股本‖。
其他资本公积增加主要是由于本年度实施限制性股票与股票期权激励计划产生的股权激励成本1,597,700.00元。
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 42,656,082.79 7,002,175.26 - 49,658,258.05合 计 42,656,082.79 7,002,175.26 - 49,658,258.05注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 337,288,565.42 266,378,481.28 -年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -调整后年初未分配利润 337,288,565.42 266,378,481.28 -加：本年归属于母公司股东的净利润 83,091,298.20 92,015,954.20 -盈余公积弥补亏损 - - -其他转入 -1,668,077.97 - -减：提取法定盈余公积 7,002,175.26 6,433,102.81 母公司净利润的10%提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 21,984,622.08 14,672,767.25每10股派0.50元（含税）转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 389,724,988.31 337,288,565.42 -（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月25日经本公司2012年度股东大会批准的《2012年年度权益分派方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.5元，共计21,984,622.08元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
子公司名称 提取盈余公积 归属母公司金额
金坛市沃尔新材料有限公司 393,901.82 393,901.82
|||
|-|-|
|56,084.26||
||56,084.26|

合计 475,314.33 449,986.0834、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,314,336,456.74 658,738,601.46
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
其他业务收入 18,133,896.34 8,266,517.49营业收入合计 1,332,470,353.08 667,005,118.95主营业务成本 970,337,202.54 425,889,090.93其他业务成本 4,194,027.10 2,293,177.81营业成本合计 974,531,229.64 428,182,268.74（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
|||
|-|-|
|457,339,437.53|317,165,191.74|
|281,208,176.12|154,632,430.82|
|37,516,727.80|23,587,641.29|
|538,272,115.29|474,951,938.69|
|1,314,336,456.74|970,337,202.54|

（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 1,014,556,109.49 733,591,651.27 567,595,867.73 365,058,027.27境外 299,780,347.25 236,745,551.27 91,142,733.73 60,831,063.66合计 1,314,336,456.74 970,337,202.54 658,738,601.46 425,889,090.93（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占同期营业收入的比例（%）第一名 30,730,778.10 2.31第二名 29,355,657.89 2.20第三名 22,646,848.26 1.70第四名 19,051,503.10 1.43
第五名 18,659,474.56 1.40
合计 120,444,261.91 9.04
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注客户名称 上期金额 占同期营业收入的比例（%）第一名 11,135,580.55 1.67第二名 10,687,542.74 1.60第三名 9,599,907.03 1.44第四名 9,398,253.82 1.41第五名 8,599,314.00 1.29合 计 49,420,598.14 7.4135、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 47,345.75 37,340.35城市维护建设税 4,236,859.35 2,524,979.69教育费附加 3,148,759.40 1,909,083.10其他 4,246.41 7,859.09合计 7,437,210.91 4,479,262.23注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资奖金及福利（社保） 50,819,799.37 33,156,526.99运输费、路桥、燃料 40,894,430.54 27,697,762.30交通差旅费 4,433,052.75 3,677,478.63出口报关费 3,891,297.88 2,847,839.01展会费 1,563,600.94 1,352,199.05办公费 6,113,517.05 4,441,776.47业务招待费 5,771,636.56 3,093,934.67
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
租赁费 1,706,106.51 399,065.18会议费 706,069.30 356,873.39其他费用小计 10,529,210.03 7,195,884.61合计 126,428,720.93 84,219,340.3037、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资奖金及福利（社保） 42,237,186.14 18,378,886.91无形资产摊销 8,473,132.15 3,780,801.81产品检测认证费 5,859,778.84 5,052,885.54税金 4,643,835.58 1,159,749.62固定资产折旧 4,224,027.08 3,991,446.36差旅费 3,477,687.91 1,643,458.68办公费 3,394,688.26 1,248,147.60运输费、路桥、燃料 2,667,786.85 1,387,890.41中介机构咨询顾问费 2,239,302.56 6,911,108.65股权激励费用 1,597,700.00 11,349,900.00其他费用小计 14,852,750.33 8,485,474.72合计 93,667,875.70 63,389,750.3038、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 38,733,707.74 18,449,858.43减：利息收入 8,271,381.55 5,111,319.09减：利息资本化金额 1,215,174.57 3,640,767.58
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
汇兑损益 -7,127,207.15 414,294.19其他 2,444,756.03 726,876.45合计 24,564,700.50 10,838,942.4039、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 - -
||
|-|
|1,777,495.01|
|1,777,495.01|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因上海世龙科技有限公司 989,077.45 558,556.04
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 788,417.56 - 2013年设立合 计 1,777,495.01 558,556.04
40、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 5,500,589.79 4,454,349.66存货跌价损失 6,857,852.19 429,217.94固定资产减值损失 35,888.73 -合 计 12,394,330.71 4,883,567.6041、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 8,709,787.53 5,427,795.92 8,709,787.53
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得 1,486,167.51 137,615.73 1,486,167.51清理无法偿付应付账款 923,173.63 11,636.51 923,173.63其他 1,011,672.37 25,718,788.06 1,011,672.37合计 12,130,801.04 31,295,836.22 12,130,801.04其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关递延收益摊销 3,814,719.13 2,912,501.18 与资产相关开拓国际市场补贴 196,887.00 81,213.00 与收益相关税金返还 1,368,807.00 824,669.63 与收益相关成长壮大扶持补助 - 724,839.00 与收益相关经济发展专项资助 2,268,000.00 541,624.00 与收益相关专利资助 148,348.00 105,700.00 与收益相关其他 913,026.40 237,249.11 与收益相关合计 8,709,787.53 5,427,795.92
42、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额捐赠支出 37,000.00 83,030.00 37,000.00固定资产处置净损失 3,004,300.57 1,836,446.34 3,004,300.57其他 611,125.78 207,010.98 611,125.78合 计 3,652,426.35 2,126,487.32 3,652,426.3543、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,867,200.61 11,227,231.53递延所得税调整 983,090.41 -1,765,752.93合 计 20,850,291.02 9,461,478.60
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
利润 0.15 0.15 0.16 0.16扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.14 0.14 0.12 0.12（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 83,091,298.20 92,015,954.20其中：归属于持续经营的净利润 83,091,298.20 92,015,954.20归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 76,452,049.38 67,911,142.27
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数其中：归属于持续经营的净利润 76,452,049.38 67,911,142.27归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 440,183,017.00 378,152,248.50加：本年发行的普通股加权数 132,054,905.00 193,529,056.93减：本年回购的普通股加权数 520,325.00 -年末发行在外的普通股加权数 571,717,597.00 571,681,305.4345、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数外币财务报表折算差额 -6,120,257.16 -其他 -1,668,077.97 226,003.24减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -合计 -7,788,335.13 226,003.2446、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到政府补助 14,949,968.40 13,996,794.74利息收入 1,760,760.10 5,875,650.44收乐庭电线退保证金 - 27,419,178.40收其他款项 25,168,224.90 31,066,765.89合 计 41,878,953.40 78,358,389.47（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 33,959,913.65 25,441,076.45
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
差旅交通费 7,910,740.66 5,320,937.31办公费 9,508,205.31 3,823,354.21租赁费 6,971,146.20 4,555,887.70产品认证、检测费 5,859,778.84 5,052,885.54咨询、顾问费 5,243,334.89 2,198,973.06业务招待费 4,217,156.44 2,624,067.94通讯费 3,282,835.33 2,963,127.23FOB（出口报关）费 3,045,474.97 2,832,336.83展会费 1,295,888.27 1,352,199.05付乐庭电线保证金 12,320,286.25 27,419,178.40其他费用支出 11,547,604.84 11,871,259.12付其他款项 70,310,801.92 49,039,519.76合 计 175,473,167.57 144,494,802.60（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收购子公司取得的现金 - 25,525,034.34合 计 - 25,525,034.34（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
||
|-|
|15,204,963.23|
|15,204,963.23|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
||
|-|
|13,382,761.22|
|10,127.00|

支付财务顾问费 - 61,000.00
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
向银行融资手续 889,583.33 -合 计 14,282,471.55 28,938,833.5747、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,851,863.37 91,278,413.72加：资产减值准备 12,394,330.71 4,883,567.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,344,581.74 23,813,068.79无形资产摊销 8,734,072.32 4,057,266.46长期待摊费用摊销 5,824,431.93 2,460,128.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,518,133.06 1,857,400.45（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 20,904,769.90 15,950,261.49投资损失（收益以―－‖号填列） -1,777,495.01 -558,556.04递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 639,664.28 -6,616,948.90存货的减少（增加以―－‖号填列） -30,074,583.90 -78,559,181.67经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 10,411,869.52 -233,758,203.47经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -36,248,048.98 208,468,442.02经营活动产生的现金流量净额 115,523,588.94 33,275,658.94②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额现金的年末余额 130,540,180.36 233,789,380.35减：现金的年初余额 233,789,380.35 369,184,091.60加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -103,249,199.99 -135,394,711.25（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 130,540,180.36 233,789,380.35其中：库存现金 457,465.12 476,170.45可随时用于支付的银行存款 130,082,715.24 232,742,519.69可随时用于支付的其他货币资金 - 570,690.21②现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 130,540,180.36 233,789,380.35八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质周和平 控股股东 - - - -（续）
对本企业的持股对本公司的表决本公司最终
实际控制人 注册资本 组织机构代码比例(%) 权比例(%) 控制方
周和平 - 50.94 50.94 是 -
2、本公司的子公司详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况详见附注七、8―长期股权投资‖。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码周文河 控股股东兄弟、公司小股东
周合理 控股股东兄弟、公司小股东
周红旗 控股股东兄弟、公司小股东
控股股东兄弟的配偶、关联法人保定沃尔达
吴伟
公司的股东
保定沃尔达电力器材有限公司 公司法人代表吴伟、总经理吴伟 76031073-0南京苏沃热缩材料有限公司 公司法人代表周红旗、总经理周红旗 77126455-7南京苏沃新材料有限公司 公司法人代表周红旗、总经理周红旗 07586840-25、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易定价原
关联方
则及决策程序
占同类交易金 占同类交易金额的内容 金额 金额
额的比例（%） 比例（%）深圳中广核沃尔辐照技
辐照加工 供应商价格 3,496,187.54 74.21 - -术有限公司
深圳中广核沃尔辐照技
材料采购 供应商价格 45,683,252.82 5.73 - -术有限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易定价原
关联方
则及决策程序
占同类交易金额 占同类交易金额的内容 金额 金额
的比例（%） 比例（%）保定沃尔达电力器材
销售 市场价格 265,026.05 0.02 344,281.06 0.05有限公司
南京苏沃热缩材料有
销售 市场价格 1,732,839.39 0.13 11,135,580.55 1.67限公司
南京苏沃新材料有限
销售 市场价格 6,325,819.79 0.48 - -公司
深圳中广核沃尔辐照
销售 市场价格 1.43 - -技术有限公司 19,051,503.10
出售固定资产的关联交易
公司将两套加速器及相关资产出售给联营公司深圳中广核沃尔辐照技术有限公司。资产账面原值为 1,169.57万元，截止到 2013年5月31日账面净值为1,110.35万元，销售价格
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注为付人民币1,114.70万元。此固定资产已经深圳市公平衡资产评估有限责任公司出具的《深公平衡评字[2013]第ZX—17号》评估报告评估，评估价值为人民币 1,114.70万元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
保定沃尔达电力器材有限公司 58,138.65 2,906.93 98,058.17 4,902.91南京苏沃新材料有限公司 1,714,868.20 85,743.41 - -南京苏沃热缩材料有限公司 - - 3,760,788.78 188,039.44合计 1,773,006.85 88,650.34 3,858,846.95 192,942.35其他应收款：
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 258,416.91 12,920.85 - -合计 258,416.91 12,920.85 - -（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 24,847,672.93 -合计 24,847,672.93 -预收款项：
南京苏沃热缩材料有限公司 315,115.35 -合计 315,115.35 -九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 授予预留股票期权964,600.00份
公司本年行权的各项权益工具总额 解锁限制性股票1,149,525.00股
1、回购注销限制性股票共计1,560,975.00股；2、注销第二个行权期股公司本年失效的各项权益工具总额
票期权2,483,810.00份；3、注销离职20人获授股票期权691,500.00份。
1、年末尚未解锁限制性股票2,299,050.00股；2、年末尚未行权的首期年末发行在外的权益工具总额 授予股票期权7,451,440.00份；3、年末尚未行权的预留股票期权964,600.00份。
年末可行使的权益工具总额 年末可行权的股票期权为2,483,810.00份。
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和1、首期授予股票期权行权价格为8.04元∕份，合同剩余期限为3年；
合同剩余期限 2、预留股票期权行权价为6.63元/份，合同剩余期限为3年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
限制性股票行权价格3.818元∕股，合同剩余期限为3年。
余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 以被激励对象按10%的离职比例估计行权
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 19,151,436.48以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,151,436.48（2）以股份支付服务情况
项目 金额
以股份支付换取的职工服务总额 19,151,436.48以股份支付换取的其他服务总额 -（3）本期无股份支付的修改、终止情况
2、股份支付计划
本公司实施了一项股份股权计划（以下称―本计划‖），本计划包括限制性股票激励计划和股票期权激励计划两部分，其股票来源为公司向激励对象定向发行新股，激励对象为公司部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干人员。限制性股票激励计划为沃尔核材以定向发行新股的方式，拟一次性向激励对象授予 300万股限制性股票，占本激励计划签署时公司股本总额的1.03%。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注股票期权激励计划为本次激励计划公司拟向激励对象授予 700万份股票期权，其中首次授予 650万份，预留50万份。每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格购买 1股公司股票的权利。激励对象每一股限制性股票的价格为 7.57元。授予激励对象每一份股票期权的行权价格为 15.80元。
经资本公积转增股本、分配红利以及回购后，年末尚未解锁限制性股票 2,299,050.00股，尚未行权的首期授予股票期权7,451,440.00份，行权价格为8.04元∕份，尚未行权的预留股票期权 964,600.00份，行权价格为 6.63元/份。
十、或有事项
本公司之控股子公司上海科特高分子材料有限公司（以下简称―上海科特‖）截至2013年 12月 31日应收深圳天宏图科技有限公司（以下简称―天宏图‖）货款 7,865,123.10元。因天宏图拖欠货款，上海科特已于 2013年12月4日向法院提起诉讼，并向法院申请查封了该公司部分资产（包括银行账户、机器设备等），该案件至本报告签发日尚未开庭审理，本公司根据该笔货款的预计可回收金额对该债权按其余额的40%计提坏账准备。
截止2013年12月31日，除上述事项外无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司 2014年2月 26日召开的第四届董事会第五次会议审议通过了 2013年度利润分配预案：以2013年12月 31日的公司总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.3元（含税）。本议案尚需提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 188,321,649.62 100 12,164,586.72 6.46组合小计 188,321,649.62 100 12,164,586.72 6.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 188,321,649.62 100 12,164,586.72 6.46（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 144,769,875.75 100.00 7,444,024.49 5.14组合小计 144,769,875.75 100.00 7,444,024.49 5.14单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 144,769,875.75 100.00 7,444,024.49 5.14（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 171,527,925.02 91.08 143,884,837.30 99.401至2年 16,095,122.31 8.55 699,132.30 0.482至3年 658,872.56 0.35 151,899.98 0.103年以上 39,729.73 0.02 34,006.17 0.02合计 188,321,649.62 100.00 144,769,875.75 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年未无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 171,527,925.02 91.08 8,576,396.25 143,884,837.30 99.40 7,194,241.871至2年 16,095,122.31 8.55 3,219,024.46 699,132.30 0.48 139,826.462至3年 658,872.56 0.35 329,436.28 151,899.98 0.10 75,949.993年以上 39,729.73 0.02 39,729.73 34,006.17 0.02 34,006.17合计 188,321,649.62 100.00 12,164,586.72 144,769,875.75 100.00 7,444,024.49③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（4）本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回情况。
（5）报告期内无实际核销的大额应收账款
（6）截止2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注第一名 子公司 16,750,270.68 1-3年 8.9第二名 子公司 8,952,085.03 1年以内 4.75第三名 非关联方 5,051,121.46 1年以内 2.68第四名 非关联方 3,921,060.69 1年以内 2.08第五名 非关联方 3,594,631.48 1年以内 1.91合计 41,815,478.14 20.322、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 59,429,120.39 99.20 5,552,644.38 9.34组合小计 59,429,120.39 99.20 5,552,644.38 9.34单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 481,422.00 0.80 481,422.00 100.00合计 59,910,542.39 100.00 6,034,066.38 10.07（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 40,546,318.67 100.00 5,373,028.19 13.25组合小计 40,546,318.67 100.00 5,373,028.19 13.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 40,546,318.67 100.00 5,373,028.19 13.25（2）其他应收款按账龄列示
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 43,009,910.67 71.79 26,882,558.31 66.301至2年 16,690,573.01 27.86 11,791,307.91 29.082至3年 99,480.12 0.17 403,627.52 1.003年以上 110,578.59 0.18 1,468,824.93 3.62合计 59,910,542.39 100.00 40,546,318.67 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年未无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 43,009,910.67 72.37 2,150,495.53 26,882,558.31 66.30 1,344,127.921至2年 16,209,151.01 27.27 3,241,830.20 11,791,307.91 29.08 2,358,261.582至3年 99,480.12 0.17 49,740.06 403,627.52 1.00 201,813.763年以上 110,578.59 0.19 110,578.59 1,468,824.93 3.62 1,468,824.93合计 59,429,120.39 100.00 5,552,644.38 40,546,318.67 100.00 5,373,028.19③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
应收深圳市新围实业有 房屋租赁期未到，公司提前退租， 481,422.00 100.00 481,422.00
限公司租房押金款 押金无法收回。
合计 481,422.00 100.00 481,422.00
（4）本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回情况。
（5）本期无报告期实际核销的大额其他应收款情况。
（6）截止2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注第一名 子公司 18,022,215.401年以内 30.08第二名 子公司 15,606,976.242年以内 26.05第三名 子公司 7,400,000.00 1-2年 12.35第四名 子公司 1,631,866.012年以内 2.73第五名 子公司 1,293,031.041年以内 2.16合计 43,954,088.69 73.373、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 483,587,854.10 31,723,069.40 - 515,310,923.50对合营企业投资 - - - -对联营企业投资 27,579,583.38 13,777,495.01 872,792.82 40,484,285.57其他股权投资 - - - -减：长期股权投资减值准备 - - - -合 计 511,167,437.48 45,500,564.41 872,792.82 555,795,209.07（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数深圳市沃力达贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00深圳市沃尔特种线缆有限公司 成本法 10,098,200.00 10,098,200.00 - 10,098,200.00深圳市沃尔八方电气线缆有限公司成本法 3,135,600.00 3,135,600.00 - 3,135,600.00深圳市国电巨龙电气技术有限公司成本法 285,001.00 285,001.00 - 285,001.00香港沃尔贸易有限公司 成本法 58,088,979.52 58,088,979.52 - 58,088,979.52上海蓝特新材料有限公司 成本法 38,230,000.00 38,230,000.00 - 38,230,000.00长春沃尔核材风力发电有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00金坛市沃尔新材料有限公司 成本法 290,750,073.58 290,750,073.58 30,038,069.40 320,788,142.98北京沃尔法电气有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 1,685,000.00 9,685,000.00
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数天津沃尔法电力设备有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00上海世龙科技有限公司 权益法 24,398,408.00 27,579,583.38 116,284.63 27,695,868.01深圳中广核沃尔辐照技术有限公司权益法 12,000,000.00 - 12,788,417.56 12,788,417.56合计 519,986,262.10 511,167,437.48 44,627,771.59 555,795,209.07（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
减值本年计提减
被投资单位 位持股比例享有表决权比比例与表决权比例 本年现金红利准备 值准备
（%） 例（%） 不一致的说明
深圳市沃力达贸易有限公司 100 100 - - -深圳市沃尔特种线缆有限公司 100 100 - - -深圳市沃尔八方电气线缆有限公司 100 100 - - -深圳市国电巨龙电气技术有限公司 100 100 - - -香港沃尔贸易有限公司 100 100 - - -上海蓝特新材料有限公司 100 100 - - -长春沃尔核材风力发电有限公司 100 100 - - -金坛市沃尔新材料有限公司 100 100 - - -北京沃尔法电气有限公司 100 100 - - -天津沃尔法电力设备有限公司 100 100 - - -上海世龙科技有限公司 44.37 44.37 - - 872,792.82深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 40 40 - - -合计 - - -（3）期未不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）期未长期股权投资不存在减值的情况。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 721,560,989.65 586,511,311.63其他业务收入 8,692,088.75 5,863,551.89营业收入合计 730,253,078.40 592,374,863.52主营业务成本 475,289,173.92 377,708,124.84其他业务成本 2,884,031.91 1,122,581.09营业成本合计 478,173,205.83 378,830,705.93（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子产品 475,253,802.93 333,888,155.91 375,598,503.31 263,740,081.31电力产品 246,307,186.72 141,401,018.01 210,912,808.32 113,968,043.53合计 721,560,989.65 475,289,173.92 586,511,311.63 377,708,124.84（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 621,863,541.92 414,911,689.49 508,720,796.76 326,831,419.09境外 99,697,447.73 60,377,484.43 77,790,514.87 50,876,705.75合计 721,560,989.65 475,289,173.92 586,511,311.63 377,708,124.84（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 10,846,362.91 1.49第二名 7,842,731.40 1.07第三名 7,137,549.10 0.98第四名 6,325,819.79 0.87第五名 5,478,650.32 0.75合计 37,631,113.52 5.15
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注客户名称 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 11,135,580.55 1.88第二名 10,687,542.74 1.80第三名 9,599,907.03 1.62第四名 9,398,253.82 1.59第五名 8,599,314.00 1.45合计 49,420,598.14 8.345、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
||
|-|
|1,777,495.01|
|1,777,495.01|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因上海世龙科技有限公司 989,077.45 558,556.04
深圳中广核沃尔辐照技术有限公司 788,417.56 - 2013年设立合 计 1,777,495.01 558,556.04
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,021,752.56 64,331,028.05加：资产减值准备 10,744,583.13 5,205,470.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,594,203.86 21,197,951.61
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数无形资产摊销 7,677,320.34 3,303,225.14长期待摊费用摊销 2,044,541.90 1,296,536.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
73,893.65 1,836,446.34（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -财务费用（收益以―－‖号填列） 27,678,236.67 13,377,038.49投资损失（收益以―－‖号填列） -1,777,495.01 -558,556.04递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,323,436.10 32,261.58递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -存货的减少（增加以―－‖号填列） -3,622,041.91 -16,488,708.41经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -56,463,657.92 -29,357,154.68经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 15,988,494.79 7,248,552.64经营活动产生的现金流量净额 93,636,395.96 71,424,091.66（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 53,091,193.19 103,394,816.93减：现金的年初余额 103,394,816.93 216,893,633.53加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -50,303,623.74 -113,498,816.60十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -1,518,133.06 -1,719,784.72计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,709,787.53 5,427,795.92
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 25,230,944.11除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,286,720.22 230,393.59其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,989,240.97小计 8,478,374.69 24,180,107.93所得税影响额 1,644,999.50 -131,509.78少数股东权益影响额（税后） 194,126.37 206,805.78合计 6,639,248.82 24,104,811.93本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.23% 0.15 0.15扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.57% 0.14 0.14注：（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
货币资金 2013年 12月 31日的年末数为 156,389,487.55元，比年初数减少40.24%，主要是由于支付基建工程款、购买生产设备以及偿还借款等原因所致。
预付账款2013年12月31日的年末数为47,703,046.33元，比年初数增加52.11%，主要是由于预付设备款和材料款。
其他流动资产2013年12月31日的年末数为716,971.02元，比年初数减少87.42%，主要是由于上年末计提的待摊费用已摊销所致。
长期股权投资2013年12月31日的年末数为40,484,285.57元，比年初数增加46.79%，主要是由于报告期内新设联营公司―深圳中广核沃尔辐照技术有限公司‖所致。
固定资产 2013年 12月 31日的年末数为 709,287,170.67元，比年初数增加52.53%，主要是由于报告期内金坛项目厂房及生产设备投入使用，在建工程结转固定资产所致。
在建工程 2013年 12月 31日的年末数为 114,846,265.40元，比年初数减少55.63%，主要是由于报告期内金坛项目厂房及生产设备投入使用，在建工程结转固定资产所致。
无形资产 2013年 12月 31日的年末数为 135,375,687.43元，比年初数减少35.84%，主要是由于公司自主创新成果形成专有技术及子公司天津沃尔法土地使用权增加所致。
短期借款 2013年 12月 31日的年末数为 268,443,923.28元，比年初数增加77.04%，主要是由于报告期增加银行短期借款所致。
交易性金融负债2013年12月31日的年末数为0元，比年初数减少100%，主要是2013年 10月公司第一期短期融资券到期偿还所致。
应付账款 2013年 12月 31日的年末数为 204,478,603.93元，比年初数增加36.40%，主要是由于金坛子公司应付承建商基建工程款及供应商设备款所致。
预收账款 2013年 12月 31日的年末数为 14,806,697.53元，比年初数增加102.44%，主要是由于预收客户货款所致。
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注应付职工薪酬2013年12月31日的年末数为11,960,694.45元，比年初数减少35.81%，主要是由于本期公司支付员工2012年度考核年薪及支付乐庭电线(工业)惠州有限公司等五家子公司的员工社保和住房公积金所致。
应交税费2013年12月31日的年末数为15,697,909.32元，比年初数增加74.34%，主要是由于应交企业所得税大幅增加所致。
应付利息 2013年 12月 31日的年末数为 132,612.00元，比年初数减少94.56%，主要是由于本期末不用计提短期融资券利息所致。
其他应付款2013年12月31日的年末数为17,787,083.21元，比年初数减少32.98%，主要是支付押金及其他往来款项减少所致。
一年内到期的非流动负债 2013年12月31日的年末数为 224,365,920.00元，比年初数增加100.00%，主要是由于向中国银行巴黎分行所借的长期借款将于一年内到期所致。
其他流动负债 2013年 12月 31日的年末数为 25,000,000.00元，主要是由于本年度开具远期国内信用证所致。
长期借款 2013年 12月 31日的年末数为 0元，比年初数减少100%，主要是由于向中国银行巴黎分行所借的长期借款将于一年内到期，期末将此笔借款在流动负债列示所致。
资本公积2013年12月31日的年末数为27,660,451.66元，比年初数减少82.98%，主要是由于本期实施了资本公积转增股本所致。
2、利润表项目：
2012年 12月 31日公司完成了全资子公司香港沃尔贸易有限公司对乐庭电线有限公司所拥有的五家子公司100%股权收购项目的交割，被收购的乐庭电线工业（惠州）有限公司等五家子公司的利润表于 2013年开始纳入合并范围，致使公司利润表项目发生了较大的变动，变动情况分析如下：
营业收入 2013年度发生数为 1,332,470,353.08元，其中惠州乐庭电线等五家子公司营业收入 544,759,491.34元，剔除此因素同口径比较，本报告期实现营业收入较去年同期增长18.10%。
营业成本2013年度发生数为 974,531,229.64元，其中惠州乐庭电线等五家子公司营业收入 474,152,992.21元，剔除此因素同口径比较，本报告期实现营业成本较去年同期增长16.86%。
销售费用2013年度发生数为 126,428,720.93元，其中惠州乐庭电线等五家子公司销售
深圳市沃尔核材股份有限公司 2013年度财务报表附注费用 28,799,879.58元，剔除此因素同口径比较，本报告期销售费用较去年同期增长15.92%。
管理费用2013年度发生数为 93,667,875.70元，其中惠州乐庭电线等五家子公司管理费用 29,354,539.52元，剔除此因素同口径比较，本报告期管理费用较去年同期增长1.46%。
财务费用 2013年度发生数为 24,564,700.50元，较去年同期增长126.63%，主要是由于本期增加了一年期短期融资券利息以及内保外贷 3680万美元借款利息所致。
资产减值损失 2013年度发生数为 12,394,330.71元，本期资产减值损失较去年同期增加153.80%，主要是由存货和应收款确认的资产减值准备增加所致。
营业外收入 2013年度发生数为 12,130,801.04元，本期营业外收入较去年同期减少61.24%，主要是由于上年度公司对乐庭收购项目收益 25,230,944.11元计入了营业外收入所致。
所得税费用2013年度发生数为20,850,291.02元其中惠州乐庭电线等五家子公司所得税费用 5,055,269.52元，剔除此因素同口径比较，本报告期所得税费用较去年同期增长66.94%，主要是由于主要是由于利润增长所致。
深圳市沃尔核材股份有限公司
二〇一四年二月二十六日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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