中信建投证券股份有限公司
关于对深圳证券交易所
《关于对北京金一文化发展股份有限公司的关注函》相关问题
之
专项核查意见
独立财务顾问
二零一八年五月
深圳证券交易所中小板管理部:
根据贵所 2018年 5月 17日下发的《关于对北京金一文化发展股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2018】第 161号），中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”、“独立财务顾问”）就关注函中相关问题进行了核查，现将相关核查情况报告如下：
问题1：你公司确认本次收购佰利德构成重大资产重组的时间及理由，决定终止本次重大资产重组的具体原因、决策过程、合理性和合规性，以及你公司对终止本次交易的后续安排；请你公司聘请的独立财务顾问中信建投证券股份有限公司、金杜律师事务所核查并发表明确意见。
回复：
一、上市公司确认本次收购佰利德构成重大资产重组的时间及理由
北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“上市公司”、“公司”）就拟收购梁应春、上海鎏渠投资管理合伙企业（有限合伙）持有的深圳市佰利德首饰有限公司（以下简称“佰利德”、“标的公司”）100%股权事项，于 2018年 2月 27日披露了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》，根据公告内容，上市公司已与梁应春于2018年2月26日签署了《关于购买深圳市佰利德首饰有限公司股权之意向书》，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经申请上市公司股票于2018年2月27日开市起停牌。该公告披露，公司预估收购价款不超过 12亿元，根据该预估值，本次收购标的公司涉及的资产净额及公司连续 12个月购买湖南张万福珠宝首饰有限公司及北京金一江苏珠宝有限公司的资产净额累计总额为 222,880万元，占公司 2016年末经审计净资产220,761.27万元的100.96%。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条（三）“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务
会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过 5,000万元人民币”，公司本次收购佰利德涉及的净资产及公司连续 12个月购买资产的净资产占公司净资产的比重超过50%且超过5,000万元人民币，本次收购佰利德构成重大资产重组，因此确定本次收购资产事项构成重大资产重组。
2018年 3月 27日，上市公司披露了《关于筹划重大资产重组继续停牌的公告》。根据公告内容及上市公司与交易对方梁应春、上海鎏渠投资管理合伙企业（有限合伙）签署的补充协议，上市公司于2018年3月25日与本次收购的交易对方签署了关于购买股权意向书的补充协议，确定本次收购股权以发行股份或发行股份及支付现金相结合的方式进行。根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，本次交易需遵循《上市公司重大资产重组管理办法》关于重大资产重组的相关规定，提交并购重组委审核。
二、决定终止本次重大资产重组的具体原因、决策过程
1、决定终止本次重大资产重组的具体原因
自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及有关各方积极推动本次重大资产重组的各项工作，同时组织中介机构开展尽职调查工作、深入了解标的公司经营状况等相关事项。由于标的公司 2018年 1至 4月经营业绩不达预期，导致全年业绩与预期有较大差异，影响对标的企业预期估值，交易双方就本次重大资产重组的部分核心条款及交易细节进行了多次讨论和沟通后，仍未能就交易的重要条款达成一致意见，故难以在较短时间内形成具体可行的方案继续推进本次重大资产重组。经相关各方充分协商及研究论证，决定终止筹划本次重大资产重组事项。
2、决定终止本次重大资产重组的决策过程
公司自筹划本次重大资产重组事项以来，与相关各方积极推进相关工作，与交易对方就本次重组的相关事项积极进行筹划及沟通，多次通过现场会议、电话等方式就本次重组的重点事项及需解决问题的进展进行讨论。上市公司决定终止本次重大资产重组的具体决策过程如下：
（1）2018年 3月 5日，上市公司代表宋晶、管春林，标的公司代表周伟
凯、梁文海，本次重组中介机构参加项目启动中介协调会议，商议了本次重组方案，并确定项目日程和各方工作内容，拟定了相应的工作日程。
2018年3月7日，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海、与各中介机构在标的公司召开了简短的工作安排会议，商讨尽调安排。
2018年 3月 12日，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海及各中介机构在标的公司进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案、整体项目工作进度安排等。
2018年 3月 20日，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海及各中介机构在标的公司进行项目工作会议，讨论已发现关于财务及关联方的问题，安排后续具体工作。
2018年 3月 25日，上市公司总经理范世锋与佰利德的控股股东梁应春及股东上海鎏渠投资管理合伙企业（有限合伙）合伙人进行会议，商讨并签署了关于购买股权意向书的补充协议，确定本次收购股权以发行股份或发行股份及支付现金相结合的方式进行。
2018年 3月 27日，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海及各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排。
鉴于标的公司的主要问题解决速度较慢，会上集中讨论了急需解决的主要问题解决方案，由独立财务顾问发出会议纪要及更新后的问题清单。
2018年4月2日，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海与各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排，进一步确认关联方问题解决与确定标的公司审计评估基准日有关。
2018年 4月 10日，考虑到相关问题处理进度不理想，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海及其他中介机构召开专项会议，讨论确定相关费用梳理的专项工作安排，由上市公司、标的公司、独立财务顾问、会计师等组织专项小组参与梳理工作以加快相关工作的落实，明确标的公司具体个人相关责任，并由独立财务顾问根据会议明确的安排制作专项时间表。
各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排。
会上了解到标的公司同期业绩未达预期，对预估估值有影响，可能影响审计评估基准日的最终确定。
2018年 4月 23日，上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海与各中介进行项目工作会议，提请标的公司回复资料清单进展并加快问题落实进度。
由于标的公司 2018年第一季度完成业绩以及标的公司相关问题解决进度未达预期，2018年4月25日，与上市公司管春林与标的公司项目负责人梁文海电话沟通确认，明确标的公司审计及评估基准日最快为2018年5月31日。
2018年 5月 14日，公司高管经过讨论沟通，认为继续推进本次重大资产重组条件不够成熟，决定终止本次重大资产重组事项。公司管理层与交易对方就终止事项进行协商，双方协商一致同意终止本次重大资产重组事项。公司于2018年5月14日发出了关于审议终止重大资产重组事项的董事会通知。
2018年 5月 16日，上市公司与佰利德股东签署了关于本次收购意向的终止协议。同日，上市公司召开了第三届董事会第七十四次会议，以 7票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于终止筹划重大资产重组的议案》，同意公司终止本次重大资产重组事项并与交易对方签署《北京金一文化发展股份有限公司与深圳市佰利德首饰有限公司股东关于购买股权意向书之终止协议》，公司独立董事发表了同意的独立意见。
三、决定终止本次重大资产重组的合理性和合规性
本次重大资产重组终止原因，系由于标的公司2018年1至4月经营业绩不达预期，导致全年业绩与预期有较大差异，影响对标的企业预期估值，交易双方进行多次讨论和沟通，仍未能达成一致意见，难以在较短时间内形成具体可行的方案继续推进本次重大资产重组；经相关各方充分协商及研究论证，决定终止本次重大资产重组。
七十四次会议相关事项的独立意见》披露于指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、证券日报、证券时报、中国证券报和上海证券报。关于终止重大资产重组事项的议案，经公司董事会审议通过，公司独立董事对该事项发表了独立意见，同意终止本次重组。
综上，本次交易的终止有具体合理的原因；终止本次交易的议案，经公司董事会审议通过，且独立董事就终止重大资产重组事项发表了独立意见，符合相关法律法规的规定。
四、公司对终止本次交易的后续安排
根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第8号：重大资产重组相关事项》、《中小企业板信息披露业务备忘录第14号：上市公司停复牌业务》等规定，上市公司承诺自发布终止重大资产重组公告之日起至少1个月内，不再筹划重大资产重组事项。
上市公司后续将继续关注标的公司的经营情况及业绩情况，并根据公司经营发展需要决定是否重启收购该标的公司的相关事项。
五、独立财务顾问核查意见
经核查，独立财务顾问认为，上市公司确认本次收购构成重大资产重组符合《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定；上市公司与交易对方协商终止本次交易系基于合理原因，终止本次交易的审议程序以及后续安排符合相关法律法规的规定。
问题2：请你公司聘请的独立财务顾问中信建投证券股份有限公司、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）、金杜律师事务所和中京民信（北京）资产评估有限公司分别说明在你公司重大资产重组停牌期间开展工作的情况，说明公司相关公告披露信息是否存在虚假记载或误导性陈述；并请上述中介机构分别提供本次重组聘任协议及项目经
办人员相关信息，包括姓名、职务、联系方式、证券或相关从业资格证书编号等。
回复：
一、重大资产重组停牌期间开展工作的情况
上市公司股票于2018年2月27日开市起停牌后，中信建投严格按照中国证监会和深圳证券交易所等监管机构的有关规定开展工作。独立财务顾问成立了项目小组，协助上市公司组织各中介对标的公司进行现场尽调，并根据进展情况召开工作协调会，对各中介尽职调查发现的相关问题进行汇总、深入沟通并提出解决方案，持续推进标的公司相关问题的解决。中信建投在本次重大资产重组停牌期间开展工作的具体情况如下：
（一）本次重组启动阶段（2018年3月5日-2018年3月6日）
1、2018年3月5日下午，与上市公司代表宋晶、管春林，标的公司代表周伟凯、梁文海，本次重组其他中介机构参加了于标的公司办公场所深圳市罗湖区翠竹路维平珠宝大厦七楼的项目启动中介协调会议，商议本次重组方案，并确定项目日程和各方工作内容，当时初步确定以 2017年 12月 31日作为标的公司的审计评估基准日并以此拟定了相应的工作日程。
2、2018年 3月 6日，组织交易双方、各中介机构填写项目工作组通讯录，并于当日发出。
（二）正式开展重组相关工作阶段（2018年 3月 7日至本次重组公告终止之日）
中信建投项目小组成员正式到标的公司进场工作并主要进行了如下工作：
1、2018年3月7日上午，项目小组成员正式到标的公司位于深圳市龙岗区龙山工业区 13号的工厂进场工作，首先与上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海、律师、会计师及评估师召开简短的工作安排会议商讨尽调安排；
其后搜集标的公司根据已发出尽调清单所提供的尽调资料，开始对标的公司历史沿革、业务经营情况、财务状况进行尽职调查梳理，包括获取及审阅工商资料、
现场走访、访谈、询问等工作手段。3月7日下午，在标的公司的陪同下与各中介机构参观了标的公司工厂各生产环节情况。
2、2018年3月7日，应上市公司的要求，协助上市公司组织各中介机构填写反馈《内幕知情人登记表》，就该表格的填写的范围、要求向各方提示；并更新一版项目工作组通讯录。
3、2018年3月8日，根据3月5日会议的讨论情况以及重组项目的一般经验，中信建投将拟定的重组项目时间表备忘录发给交易双方、各中介机构参阅使用。
4、2018年3月8日，将中信建投填写的《内幕知情人登记表》发给上市公司钟桂林整合，用于上市公司提交中国证券登记结算有限公司深圳分公司查询相关内幕信息知情人在停牌前六个月内买卖上市公司股票情况。
5、2018年 3月 8日至 2018年 3月 9日，组织各中介机构一起先后对标的公司的生产、采购、研发、财务等部门负责人进行现场访谈，了解标的公司生产、研发、采购、业务模式等主要环节的实际情况，并于 3月 11日形成对已访谈人员的访谈记录。访谈前后，与各中介机构走访了公司生产、研发、销售的办公场所。
6、2018年3月9日，组织各中介机构就目前尽调情况汇总《佰利德补充材料清单20180309》，发给标的公司项目负责人梁文海进一步推进安排资料完善工作。
7、2018年 3月 11日，中信建投拟定了本项目的标的公司《重大问题整改计划跟踪表格》以及《每周工作进度报告》样式，组织律师、会计师、评估师每周及时填写、更新《重大问题整改计划跟踪表格》及周报。
8、2018年 3月 12日，汇总各中介机构的《重大问题整改计划跟踪表格》及周报内容，发给交易双方及各中介审阅知悉，并组织交易双方代表、各中介机构参加下午的工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案、整体项目工作进度安排等。
需求，向标的公司发出《佰利德补充材料清单（二）20180314》。
10、2018年3月14日，与标的公司协商并组织各中介机构对标的公司实际控制人梁应春、标的公司董事周伟凯、标的公司董事兼总经理周仲贤分别进行访谈，了解标的公司管理层、所处行业、股东、业务、财务、违法违规及税务等相关情况，并整理了初步访谈记录。
11、2018年3月15日，根据3月8日就标的公司及其董监高、标的公司实际控制人关联方进行的信用信息查询结果，组织律师向标的公司更新反馈《佰利德关联方名单》，提请标的公司补充关联方相关情况，确认是否存在同业竞争、关联交易、关联方非关联化处理等情形。
12、2018年 3月 16日至 3月 19日，继续对标的公司搜集补充资料，并组织各中介机构更新发出《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180318》及《BLD项目_每周工作进度报告-20180312-0316》。
13、2018年3月20日，组织上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海及其他中介进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排，并于会后向各方发出更新后的《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180320》，并就标的公司的关联方处理及补充尽调要求发出《关联方处理及补充尽调清单-20180320》。
根据各中介机构约两周时间的尽调情况，梳理出标的公司的主要问题包括：（1）若干项财务调整问题；（2）关联交易规范处理问题；（3）租赁物业问题。
其中，财务调整与关联交易规范处理的解决进度直接影响审计评估基准日的确定。
14、2018年3月20日至2018年3月22日，与评估师、会计师分别对标的公司位于深圳市龙岗区龙山工业区 13号的工厂、位于深圳市罗湖区翠竹路维平珠宝大厦七楼的研发部门进行固定资产盘点。
15、2018年3月23日，取得上市公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司查询取回的《信息披露义务人持股及股份变更查询证明》、《股东股份变更明细清单》，查阅上市公司停牌前相关内幕信息知情人买卖上市公司股票情况。
16、2018年3月24日，鉴于标的公司整改进度缓慢，向交易双方及各中介发出《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180324》，延后解决财务调整问题的目标时间；安排标的公司在一周内尽快梳理盘点的相关资产明细清单及相关资料，并尽快提供关联公司所需资料。
17、2018年3月24日至2018年3月26日，更新并向各方发出《佰利德补充材料清单（三）20180324》、《关联方处理及补充尽调清单-20180324》及《BLD项目_每周工作进度报告-20180319-0325》，加紧推进标的公司尽快提供补充资料，推进对相关关联方的处理。
18、2018年3月27日，组织上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海、各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排。鉴于标的公司的主要问题解决速度较慢，就会上讨论的急需解决之问题（包括账务调整、关联交易规范处理等问题），制作并向各方发出《BLD项目会议纪要-20180327》，同时更新并发出《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180327》，提请标的公司落实解决方案。
19、2018年3月28日，中信建投联合律师制作并向标的公司发出关联方研发设计人员情况表及《研发部人员-待补充信息v2》，请标的公司尽快梳理关联方研发人员的整体情况，并要求尽快提供关联方的银行流水、劳动合同、工资表、出资凭证、租赁合同等资料。
20、2019年3月29日，组织评估师、会计师对标的公司3月底的存货盘点工作，并请评估师发出经各方讨论后的《存货盘点方案》及《银板盘点事项》，提请标的公司按照方案安排存货全面盘点的监盘事宜。
罗湖区翠竹路维平珠宝大厦七楼的研发部门进行存货盘点。
同日，就截至当时对标的公司关联方的尽调情况，中信建投制作了标的公司关联方尽调情况及分析报告并发给上市公司管春林及各中介机构，初步明确了关联方问题处理方案，要求标的公司并购关联方超级符号。
22、2018年3月31日，与评估师、会计师一起参加对标的公司位于深圳市龙岗区龙山工业区13号的工厂进行全面的存货盘点。
23、2018年 4月 2日，更新并发出《BLD项目_每周工作进度报告
-20180326-0331》以及《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180402》，并于下午组织上市公司代表管春林、标的公司项目负责人梁文海与各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排。会上明确关联方超级符号要在标的公司审计评估基准日前并入标的公司，并相应调整标的公司财务报表，因此标的公司的审计评估基准日最快为2018年4月30日。
24、2018年 4月 3日，向律师发出《BLD项目-请律师协助起草文件清单-截至20180402》，请律师协助制作的本次重组项目需要相关文件及声明承诺格式文本。
25、2018年 4月 6日，为持续督促标的公司问题的落实解决，更新并向各方发出《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180406》、《佰利德补充材料清单（四）20180406》。
26、2018年4月9日，组织交易双方代表、各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的最新解决进展及后续安排。
27、2018年4月10日，考虑到关联方问题处理进度不理想，中信建投组织上市公司代表管春林、会计师与标的公司项目负责人梁文海开会，确定了关联方问题处理的专项工作安排，由上市公司、标的公司、独立财务顾问、会计师等组织专项小组参与以加快相关工作的落实，明确标的公司具体个人相关责任，并根据会议明确的各项工作安排制作并发出关于关联方近期工作安排时间表。
同日，除上述问题的解决安排外，就标的公司关联方处理的解决时间及步骤，也进一步在向各方发出的《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表
-20180410》，提请标的公司加快配合会计师、评估师落实问题的解决。
28、2018年 4月 11日至 4月 12日，与上市公司项目人员秦科、李家娜及会计师一起审阅标的公司部分关联方2016年及2017年的序时账、工资表、社保公积金缴纳表、各月份凭证，系统梳理相关费用，并提请标的公司确认并进一步统计确认。
29、2018年 4月 16日，组织各中介更新《BLD项目_每周工作进度报告
-20180409-0415》以及《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180416》，并组织交易双方代表、各中介机构进行项目工作会议，讨论已发现重大问题的解决方案及后续工作安排，提示标的公司需在4月30日前将超级符号并入佰利德，否则审计评估基准日还需要往后推迟；会上亦了解到标的公司同期业绩未达预期，提示各方注意其对评估估值的影响，可能影响审计评估基准日的最终确定，并要求标的公司按照提供的样式统计在手订单、预计业绩等数据。
30、2018年4月17日，中信建投联合评估师向标的公司发出《评估补充资料清单180417》，请标的公司按照所提供的样式分别提供最近2016、2017、2018年第一季度及上半年的营收、成本、利润等数据，在手订单，主要供应商及客户，最近三年收入及成本分类统计等数据，以便对标的公司业绩情况有多维度的了解。
31、2018年4月19日，更新并向各方发出《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180416》及《佰利德补充材料清单（五）20180418》，提请标的公司继续按要求准备资料并落实问题解决措施。
31、2018年4月23日，组织各中介机构更新并发出《BLD项目_每周工作进度报告-20180416-0422》、《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180423》以及《佰利德补充材料清单（六）20180423》，并组织交易双方代表、各中介机构进行项目工作会议，提请标的公司回复资料清单进展并加快问题落实进度。
32、2018年4月24日至5月初，持续与标的公司负责关联交易处理的对接人吴海莲跟进梳理进度。
话沟通确认，需进行同一控制下合并的标的公司关联方超级符号预计不能在 4月 30日前完成股权转让的工商变更登记，且标的公司财务调整事项等问题尚未解决，此外第一季度业绩同比未达预期，因此与上市公司管春林沟通后明确标的公司审计及评估基准日最快为2018年5月31日。
34、2018年4月27日至2018年5月14日，中信建投与上市公司、标的公司及其他中介机构保持联系，跟进了解关于财务调整、关联交易规范处理等问题的解决进展。
35、2018年 5月 8日，组织各中介机构更新并发出《佰利德补充材料清单（七）20180508》、《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180508》，提请标的公司加紧补充资料及推进问题落实解决。
36、2018年 5月 8日，组织各中介机构更新并发出《佰利德补充材料清单（七）20180508》、《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180508》，提请标的公司加紧补充资料及推进问题落实解决。
37、2018年5月14日，组织各中介机构更新并发出《佰利德补充材料清单（八）20180514》、《BLD项目-标的公司重大问题整改计划跟踪表-20180514》，提请标的公司加紧补充资料及推进问题落实解决。同日，经与标的公司项目负责人梁文海沟通并在公示网站查询确认，标的公司关联方超级符号已并入标的公司。
二、相关公告披露信息是否存在虚假记载或误导性陈述
金一文化于 2018年 2月 27日发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2018-065）。此后，公司于 2018年 3月 6日、2018年 3月 13日、 2018年3月 20日、2018年3月 27日、2018年 4月3日、2018年4月 10日、2018年4月17日、2018年4月24日分别披露了《重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-075）、《重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-080）、《重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-088）、《关于筹划重大资产重组继续停牌的公告》（公告编号：2018-094）、《重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-103）、《重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-104）、《重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-110）及《重大资产重组停牌进展
公告》（公告编号：2018-113）。公司第三届董事会第七十次会议审议通过《关于重大资产重组延期复牌的议案》并于 2018年4月27日披露了《关于重大资产重组停牌进展暨延期复牌公告》（公告编号：2018-147）。2018年 5月 7日，公司披露了《关于重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-159）。
由于公司预计无法在停牌后 3个月内披露本次重大资产重组预案（或报告
书），根据相关规定公司于 2018年 5月 7日召开第三届董事会第七十二次会议，审议通过了《关于重大资产重组延期复牌的议案》，公司拟在股东大会审议通过本项议案后，向深圳证券交易所申请公司股票自2018年5月28日开市起继续停牌，继续停牌时间不超过 3个月。2018年 5月 8日，公司披露了《关于重大资产重组延期复牌公告》（公告编号：2018-163）；2018年5月14日，公司披露了《关于重大资产重组停牌进展公告》（公告编号：2018-166）。
2018年5月17日，公司分别披露了《第三届董事会第七十四次会议决议公告》（2018-170）、《关于终止重大资产重组暨公司股票复牌的公告》（2018-171）、《独立董事关于第三届董事会第七十四次会议相关事项的独立意见》以及《关于取消召开 2018年第三次临时股东大会的公告》（2018-172），确认本次重大资产重组终止。
停牌期间，公司严格按照有关法律法规要求履行相关决策程序，及时履行信息披露义务，并在相关公告中向广大投资者提示了本次重大资产重组事项的不确定性带来投资风险。
独立财务顾问认为，金一文化筹划本次重大资产重组事项停牌期间所披露的进展信息真实。
三、请上述中介机构分别提供本次重组聘任协议及项目经办人员相关信息，包括姓名、职务、联系方式、证券或相关从业资格证书编号等
中信建投已与上市公司签署了本次重大资产重组的财务顾问协议及保密协议。
中信建投本次重大资产重组项目经办人员相关信息如下：
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|姓名|手机|Email|执业证书名称|

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|邓再强|13823601985|dengzaiqiang@csc.com.cn|证券从业资格证书|
|曾文辉|18028690035|zengwenhui@csc.com.cn|证券从业资格证书|
|杨铭|18680359930|yangming@csc.com.cn|证券从业资格证书|
|陈洁斌|18565696945|chenjiebin@csc.com.cn|证券从业资格证书|