新疆伊力特实业股份有限公司
600197
2014年半年度报告
编制单位：新疆伊力特实业股份有限公司
董事长：徐勇辉
日期：二 0一四年八月二十六日
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人徐勇辉、主管会计工作负责人戴志坚及会计机构负责人（会计主管人员）朱继新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 ................................................................................................................................... 4第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 7第五节重要事项 ......................................................................................................................... 11第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 16第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 17第九节财务报告（未经审计） ................................................................................................. 18第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 83
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|本公司/公司/伊力特|指|新疆伊力特实业股份有限公司|
|集团公司/伊力特集团|指|新疆伊力特集团有限责任公司|
|酿酒总厂|指|伊犁酿酒总厂|
|伊犁地区|指|新疆伊犁哈萨克自治州|
|煤化工公司/伊力特煤化工公司|指|新疆伊力特煤化工有限责任公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|会计师/年审会计师|指|天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）|
|元|指|人民币元|
|报告期|指|2014 年半年度|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|新疆伊力特实业股份有限公司|
|公司的中文名称简称|伊力特|
|公司的外文名称|Xinjiang Yilite Industry Co.,LTD|
|公司的外文名称缩写|YLT|
|公司的法定代表人|徐勇辉|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|君洁|严莉|
|联系地址|乌鲁木齐市昆明路 148 号新捷小区一号楼二单元102室|乌鲁木齐市昆明路 148 号新捷小区一号楼二单元102室|
|电话|0991-3667490|0991-3667490|
|传真|0991-3672172|0991-3672172|
|电子信箱|yilitedm@163.com|yilitedm@163.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|新疆新源县肖尔布拉克|
|公司注册地址的邮政编码|835811|
|公司办公地址|新疆新源县肖尔布拉克|
|公司办公地址的邮政编码|835811|
|公司网址|www.xjyilite.com|
|电子信箱|ylt@xjyilite.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《上海证券报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|上海证券交易所、本公司证券部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|伊力特|600197|

六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|800,599,128.76|1,047,982,508.94|-23.61|
|归属于上市公司股东的净利润|147,078,129.71|161,717,004.30|-9.05|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|145,832,494.67|160,732,437.98|-9.27|
|经营活动产生的现金流量净额|-32,336,364.76|70,943,494.75|-145.58|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|1,520,546,851.92|1,474,844,227.08|3.10|
|总资产|2,158,058,294.32|2,299,375,373.55|-6.15|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.3335|0.3667|-9.05|
|稀释每股收益（元／股）|0.3335|0.3667|-9.05|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.3307|0.3645|-9.27|
|加权平均净资产收益率（%）|10.16|11.71|减少 1.55个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|10.08|11.64|减少 1.56个百分点|

二、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|41,172.56|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|197,976.00|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|774,847.53|
|少数股东权益影响额|10,458.52|
|所得税影响额|221,180.43|
|合计|1,245,635.04|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司主营白酒生产和销售等业务。
今年来，白酒行业调整不断加深，局面更加复杂，市场环境持续恶化，企业面临着前所未有的下行压力。对此公司紧紧围绕既定的战略发展方针，及时调整经营策略，努力破解难题，全力推进各项工作，经济运行总体平稳可控。报告期，公司实现营业收入 8亿元，较上年同期减少23.61%；实现营业利润 2.32亿元，较上年同期减少9.88%；实现归属于上市公司股东的净利润1.47亿元，较上年同期减少9.05%。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|800,599,128.76|1,047,982,508.94|-23.61|
|营业成本|385,760,483.88|588,001,925.36|-34.39|
|销售费用|72,664,291.03|64,246,953.88|13.10|
|管理费用|19,161,036.51|26,599,223.20|-27.96|
|财务费用|-791,315.85|11,442,776.69|-106.92|
|经营活动产生的现金流量净额|-32,336,364.76|70,943,494.75|-145.58|
|投资活动产生的现金流量净额|284,681,759.04|-14,550,952.65|-2,056.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|0|-5,544,624.99|-100.00|
|研发支出|14,700,000.00|13,525,608.05|8.68|

营业收入变动原因说明：主要是由于报告期公司白酒业务受行业调整影响收入减少、同时公司本期未合并伊力特煤化工公司所致；
营业成本变动原因说明：主要是由于报告期公司白酒收入减少及未合并伊力特煤化工公司所致；
销售费用变动原因说明：主要是由于报告期公司加大白酒促销力度所致；
管理费用变动原因说明：主要是由于报告期公司减少合并单位伊力特煤化工公司所致；
财务费用变动原因说明：主要是由于报告期公司未发生借款及贴现业务、同时减少合并单位伊力特煤化工公司所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于报告期公司销售商品提供劳务收到的现金同比减少、同时支付的各项税费同比增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于报告期公司收回转让伊力特煤化工公司款项、收回购置新源县二中土地及地上建筑物款项所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于报告期公司未发生筹资活
动所致。
2、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，公司主业白酒受行业持续调整影响，白酒收入同比减少了 15,448.74万元，减幅为16.51%；同时本期因减少合并单位伊力特煤化工公司，收入较上年同期少入 8,947.35万元。
(2)经营计划进展说明
报告期，公司积极应对外部持续恶化的市场环境，不断提升品牌影响力，提高产品质量，调整产品结构，积极推进营销网络的纵向拓展，取得了来之不易的成绩，实现了时间过半、任务过半。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|白 酒 销售|780,968,219.38|366,167,222.34|53.11|-16.51|-15.32|减少0.66个百分点|

上表所列数据均为白酒数据。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|疆外收入|224,137,878.96|-21.44|
|疆内收入|556,830,340.42|-14.35|

上表所列数据均为白酒数据。
(三)核心竞争力分析
报告期，公司的核心竞争力未发生重大变化。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内投资额0元，较上年同期投资额3036.29万元，减少100.00%。
(1)持有金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|期初持股比例|期末持股比例|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|

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|||（%）|（%）||||||
|金 石期 货有 限公司|49,618,273.07|37.12|37.12|23,907,273.59|-1,179,214.09|-3,176,762.09|长 期股 权投资|股 权置 换及 现金 增资|
|合计|49,618,273.07|/|/|23,907,273.59|-1,179,214.09|-3,176,762.09|/|/|

金石期货有限公司（以下简称金石期货）为本公司的参股公司，本公司持有金石期货 2,450万元股权，占该公司注册资本的37.12%。2008年，本公司根据企业会计准则第8号-资产减值的相关规定，对该项投资的可收回金额低于账面价值部分计提长期投资减值准备累计达 22,194,031.61元。截至2014年6月30日，本公司持有金石期货投资账面价值为23,907,273.59元。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3)募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
（1）新疆伊力特经销公司，主要经营酒及饮料、包装物及废旧包装物的回收利用等业务；注册资本11,000万元，系本公司全资子公司。报告期末资产总额 50,878.42万元，净资产36,162.51万元，报告期实现营业收入69,984.30万元，净利润 14,141.79万元。
（2）伊宁县天伦商贸有限责任公司，主要经营白酒批发、零售等业务；注册资本 50万元，系本公司全资子公司。报告期末资产总额12,395.92万元，净资产 4,322.20万元，报告期实现营业收入 13,026.07万元，净利润2,516.90万元。
（3）伊犁伊力特印务有限责任公司，主要经营自治区区域内的出版物包装，装璜印刷等业务；注册资本5,858.58万元，本公司投资5,280万元，持股比例90.12%。报告期末资产总额8,682.86万元，净资产7,576.66万元，报告期实现营业收入 2,581.03万元，净利润189.84万元。
（4）伊犁彩丰印务有限责任公司，主要经营印刷物资耗材及文化办公用品的批发等业务；注册资本 200万元，本公司间接持有该公司100%的股权。报告期末资产总额 1,905.58万元，净资产1,448.54万元，报告期实现营业收入1,235.98万元，净利润 231.20万元。
（5）伊犁伊力特玻璃制品有限公司，主要经营玻璃制品、瓶罐的生产及销售等业务；
注册资本 3,298.64万元，本公司投资 3,298.64万元，持股比例100%。报告期末资
产总额8,784.20万元，净资产5,345.73万元，报告期实现营业收入2,963.10万元，
净利润-263.20万元。
（6）伊宁县伊力特水业有限责任公司，主要经营桶装、瓶装纯净水、营养水生产、销售等业务；注册资本 70万元，本公司投资 35.36万元，持股比例50.52%。报告
期末资产总额141.53万元，净资产130.58万元，报告期实现营业收入16.77万元，净利润6.87万元。
（7）伊犁伊力特果业有限公司，主要经营野生果浓缩汁、果汁饮料加工销售等业务；
注册资本605.5万元，本公司投资300万元，持股比例49.55%。报告期末资产总额 502.23万元，净资产 349.36万元，报告期实现营业收入 53.89万元，净利润-27.16万元。
（8）伊力特野生果投资开发有限公司，主要经营野生果浓缩叶、果汁饮料、果汁冰水、果茶、番茄酱、胡萝卜汁、果冻、果酱、水果沙司、罐头商品加工销售等业务；
注册资本4,000.00万元，系本公司全资子公司，报告期末资产总额 5,171.94万元，净资产4,550.12万元，报告期实现营业收入670.76万元，净利润-3.93万元。
（9）伊犁伊力特现代物流有限公司，许可经营项目：铁路专用线运输，一般经营项目：铁路货物中转、装卸、仓储，代办铁路货运；焦炭、钢铁及有色金属产品、机电产品、化工产品（危险化学品除外）、金属和非金属矿石（法律法规有专项规定的除外）、建筑材料、棉花、颗粒粕、水泥、农副产品、饲料、皮棉的销售，农膜、化肥、种子零售，碳化硅、粮食、农副产品、饮食品、医药品的仓储和配载。注册资本 15,000万元，系本公司全资子公司。2013年6月开始试运营，今年上半年，报告
期末资产总额 16,155.15万元，净资产 13,831.25万元，报告期实现营业收入 117.95万元，净利润-251.56万元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014年 6月 30日，公司召开 2013年度股东大会审议通过了公司 2013年度利润分配方案：公司以2013年12月31日总股本441,000,000股为基数，向全体股东每 10股派 2.30元（含税），共派现金101,430,000.00元。2014年8月25日，公司在《上海证券报》上刊登了《新疆伊力特实业股份有限公司2013年度利润分配实施公告》，股权登记日为2014年8月28日，除息日为2014年8月29日，红利发放日为 2014年8月29日。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
√不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
(1)2006年4月6日，公司与新疆生产建设兵团农四师72团场签订了《租赁协议》，公司将一万亩耕地租赁给新疆生产建设兵团农四师72团场，租赁的期限为2006年 1月1日至2020年5月22日,经双方协商,租赁期收益为每年1,170,000元,公司可确保收回每年的租赁收益。由于上述土地公司已办理国有土地使用权证，根据新会计准则该项资产将划为以成本模式后续计量的投资性房地产。
(2)2013年 6月 20日，公司控股子公司新疆伊力特酒店有限责任公司与新疆银都酒店有限责任公司酒店管理策划分公司（以下简称银都公司）签订了《伊力特酒店整体资产租赁合同》，合同约定将位于乌鲁木齐市长江路 352号的伊力特酒店整体资产，包括酒店大楼及附属设施租赁给银都公司，租赁期限为2013年1月1日至 2018年 12月 31日，租金为第一年 508万元，于合同签订时一次性支付，第 2年至第 6年每年支付400万元租赁费。
(二)担保情况
√不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与首次公开发行相关的承诺|其他|新疆伊犁酿酒总厂|一、酿酒总厂为股份公司的控股股东，依法行使自己拥有的股权，不利用控股股东的地位谋取不正当的特殊利益。二、在股份公司生产经营的 酿酒、农业 开发、农畜产品加工等项目、品种、相关资源和市|1998 年6 月 18日|否|是|||

||
|-|
|场范围内，酿酒总厂不与股份公司发生同业 竞争，不与股份公司产生利益冲突，酿酒总厂将致力于开发新产品和新市场，并与股份公司进行友好平等的合作|

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
报告期，公司的公司治理现状符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，较为完善，运作规范，不存在重大问题或失误。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在较大差异。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
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|报告期末股东总数|||||45,669|||
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)|持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|新疆伊犁酿酒总厂|国 有法人|50.51|222,728,867||||无|
|中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金|未知|1.73|7,629,367||||未知|
|新疆生产建设兵团投资有限责任公司|国家|1.01|4,436,976|128,000|||无|
|蔡伟民|未知|0.95|4,205,178||||未知|
|伊犁糖烟酒有限责任公司|境 内非 国有 法人|0.57|2,517,000||||无|
|中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金|未知|0.37|1,622,753|1,622,753|||未知|
|中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资集合资金信托计|未知|0.28|1,248,055|462,515|||未知|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|划||||||||
|陈保华|未知|0.27||1,171,411|||未知|
|四川微特光电饰件有限公司|境 内非 国有 法人|0.26||1,130,000|||无|
|孙芳芳|未知|0.24||1,036,942|46,700||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量||
|新疆伊犁酿酒总厂|||222,728,867|||人民币普通股 222,728,867||
|中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金|||7,629,367|||人民币普通股 7,629,367||
|新疆生产建设兵团投资有限责任公司|||4,436,976|||人民币普通股 4,436,976||
|蔡伟民|||4,205,178|||人民币普通股 4,205,178||
|伊犁糖烟酒有限责任公司|||2,517,000|||人民币普通股 2,517,000||
|中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金|||1,622,753|||人民币普通股 1,622,753||
|中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资集合资金信托计划|||1,248,055|||人民币普通股 1,248,055||
|陈保华|||1,171,411|||人民币普通股 1,171,411||
|四川微特光电饰件有限公司|||1,130,000|||人民币普通股 1,130,000||
|孙芳芳|||1,036,942|||人民币普通股 1,036,942||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|||前十名股东中，第 1、3、5、9 名股东为公司发起人股东。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人的情况。|||||

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||612,621,361.55|360,275,967.27|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||106,400,000.00|190,450,000.00|
|应收账款||19,842,351.79|12,704,064.19|
|预付款项||19,929,792.42|21,185,217.25|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||189,992.98|248,302.00|
|应收股利||||
|其他应收款||343,152,202.06|519,069,047.12|
|买入返售金融资产||||
|存货||569,928,359.08|660,874,108.69|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||17,768.20|21,238,761.25|
|流动资产合计||1,672,081,828.08|1,786,045,467.77|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||59,592,540.59|60,771,754.68|
|投资性房地产||5,916,667.01|6,416,667.01|
|固定资产||312,361,227.58|348,175,138.63|

||||
|-|-|-|
|在建工程|14,537,780.55|8,582,381.04|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|43,695,281.09|63,930,474.28|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|49,872,969.42|25,453,490.14|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|485,976,466.24|513,329,905.78|
|资产总计|2,158,058,294.32|2,299,375,373.55|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|132,232,693.32|129,498,307.85|
|预收款项|131,940,478.81|373,707,906.87|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|98,234,115.99|116,202,831.10|
|应交税费|78,118,396.47|122,859,078.54|
|应付利息|||
|应付股利|105,844,495.18|4,462,013.59|
|其他应付款|60,027,937.31|47,576,949.68|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|606,398,117.08|794,307,087.63|
|非流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|18,306,600.13|17,424,966.83|
|非流动负债合计|18,306,600.13|17,424,966.83|
|负债合计|624,704,717.21|811,732,054.46|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|441,000,000.00|441,000,000.00|
|资本公积|203,614,766.26|203,614,766.26|
|减：库存股|||
|专项储备|202,451.34|147,956.21|
|盈余公积|234,892,585.88|234,892,585.88|
|一般风险准备|||
|未分配利润|640,837,048.44|595,188,918.73|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,520,546,851.92|1,474,844,227.08|
|少数股东权益|12,806,725.19|12,799,092.01|
|所有者权益合计|1,533,353,577.11|1,487,643,319.09|
|负债和所有者权益总计|2,158,058,294.32|2,299,375,373.55|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位:新疆伊力特实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||225,553,662.61|127,474,000.01|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||60,295,304.11|1,026,046.72|
|预付款项||16,506,498.04|14,723,550.40|

||||
|-|-|-|
|应收利息|||
|应收股利||269,938,520.46|
|其他应收款|325,053,489.57|507,455,085.48|
|存货|432,356,440.16|406,346,592.16|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,059,765,394.49|1,326,963,795.23|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|582,830,696.83|584,009,910.92|
|投资性房地产|5,916,667.01|6,416,667.01|
|固定资产|86,729,171.87|110,483,284.79|
|在建工程|2,832,718.25||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|472,095.77|20,212,314.51|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|678,781,349.73|721,122,177.23|
|资产总计|1,738,546,744.22|2,048,085,972.46|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|103,875,275.21|88,089,492.35|
|预收款项|5,276,741.77|311,101,537.20|
|应付职工薪酬|89,895,659.83|112,012,980.98|
|应交税费|32,139,592.91|74,592,413.05|
|应付利息|||
|应付股利|103,032,577.28|1,602,577.28|

||||
|-|-|-|
|其他应付款|19,500,695.91|16,211,358.86|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|353,720,542.91|603,610,359.72|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|5,784,438.30|5,789,737.44|
|非流动负债合计|5,784,438.30|5,789,737.44|
|负债合计|359,504,981.21|609,400,097.16|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|441,000,000.00|441,000,000.00|
|资本公积|210,934,591.39|210,934,591.39|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|228,629,969.99|228,629,969.99|
|一般风险准备|||
|未分配利润|498,477,201.63|558,121,313.92|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,379,041,763.01|1,438,685,875.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,738,546,744.22|2,048,085,972.46|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
合并利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||800,599,128.76|1,047,982,508.94|
|其中：营业收入||800,599,128.76|1,047,982,508.94|
|利息收入||||
|已赚保费||||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|566,931,910.44|788,826,587.30|
|其中：营业成本|385,760,483.88|588,001,925.36|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|109,047,142.18|93,193,880.69|
|销售费用|72,664,291.03|64,246,953.88|
|管理费用|19,161,036.51|26,599,223.20|
|财务费用|-791,315.85|11,442,776.69|
|资产减值损失|-18,909,727.31|5,341,827.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-1,179,214.09|-1,158,010.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-1,179,214.09|-1,158,010.41|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|232,488,004.23|257,997,911.23|
|加：营业外收入|1,123,996.42|943,134.89|
|减：营业外支出|110,000.33|504,751.85|
|其中：非流动资产处置损失|8,000.33||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|233,502,000.32|258,436,294.27|
|减：所得税费用|86,416,237.43|101,924,344.70|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|147,085,762.89|156,511,949.57|
|归属于母公司所有者的净利润|147,078,129.71|161,717,004.30|
|少数股东损益|7,633.18|-5,205,054.73|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.3335|0.3667|
|（二）稀释每股收益|0.3335|0.3667|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|147,085,762.89|156,511,949.57|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|147,078,129.71|161,717,004.30|
|归属于少数股东的综合收益总额|7,633.18|-5,205,054.73|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
母公司利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||415,968,269.26|346,627,626.00|
|减：营业成本||264,682,540.78|208,606,958.61|
|营业税金及附加||106,093,684.41|88,774,285.15|
|销售费用||||
|管理费用||11,365,319.39|8,974,640.54|
|财务费用||-361,184.89|3,591,290.23|
|资产减值损失||-13,682,592.88|5,237,824.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-1,179,214.09|-861,045.63|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,179,214.09|-861,045.63|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||46,691,288.36|30,581,581.10|
|加：营业外收入||2,500.00|8,547.43|
|减：营业外支出||101,000.00|2,880.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||46,592,788.36|30,587,248.53|
|减：所得税费用||4,806,900.65||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||41,785,887.71|30,587,248.53|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||41,785,887.71|30,587,248.53|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
合并现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||772,039,275.70|898,691,367.77|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|5,902,008.55|1,572,697.09|
|收到其他与经营活动有关的现金|25,067,545.21|36,842,906.93|
|经营活动现金流入小计|803,008,829.46|937,106,971.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金|315,868,648.01|410,751,878.17|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|100,767,557.09|109,670,346.05|
|支付的各项税费|313,382,069.85|219,670,229.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|105,326,919.27|126,071,023.49|
|经营活动现金流出小计|835,345,194.22|866,163,477.04|
|经营活动产生的现金流量净额|-32,336,364.76|70,943,494.75|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,821,500.00||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|40,066,201.53||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|255,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|297,887,701.53||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,205,942.49|14,550,952.65|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|13,205,942.49|14,550,952.65|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|284,681,759.04|-14,550,952.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金||4,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,544,624.99|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||5,544,624.99|
|筹资活动产生的现金流量净额|0|-5,544,624.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|252,345,394.28|50,847,917.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|360,028,624.64|199,985,731.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|612,374,018.92|250,833,648.33|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
母公司现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||150,911,215.70|268,267,752.52|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||11,674,941.67|3,665,391.50|
|经营活动现金流入小计||162,586,157.37|271,933,144.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||265,136,373.94|190,809,571.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金||79,676,535.03|71,646,295.93|
|支付的各项税费||211,041,176.61|136,845,079.40|
|支付其他与经营活动有关的现金||66,859,100.02|57,102,134.10|
|经营活动现金流出小计||622,713,185.60|456,403,080.60|
|经营活动产生的现金流量净额||-460,127,028.23|-184,469,936.58|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||269,938,520.46|232,593,943.72|

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|40,000,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|255,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|564,938,520.46|232,593,943.72|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,731,829.63|6,779,785.61|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|6,731,829.63|6,779,785.61|
|投资活动产生的现金流量净额|558,206,690.83|225,814,158.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金||790,600.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||790,600.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-790,600.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|98,079,662.60|40,553,621.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|127,474,000.01|30,932,270.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|225,553,662.61|71,485,892.03|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
合并所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|441,000,000.00|203,614,766.26||147,956.21|234,892,585.88||595,188,918.73||12,799,092.01|1,487,643,319.09|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前 期 差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|441,000,000.00|203,614,766.26||147,956.21|234,892,585.88||595,188,918.73||12,799,092.01|1,487,643,319.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||54,495.13|||45,648,129.71||7,633.18|45,710,258.02|
|（一）净利润|||||||147,078,129.71||7,633.18|147,085,762.89|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||147,078,129.71||7,633.18|147,085,762.89|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||-101,430,000.00||-101,430,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-101,430,000.00||-101,430,000.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||54,495.13||||54,495.13|
|1．本期提取|||54,495.13||||54,495.13|
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|441,000,000.00|203,614,766.26|202,451.34|234,892,585.88|640,837,048.44|12,806,725.19|1,533,353,577.11|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或|资本公积|减|专项储备|盈余公积|一|未分配利润|其|||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股本）||：库存股||般风险准备||他|||
|一、上年年末余额|441,000,000.00|205,841,266.26||216,669,352.81||436,129,627.84||39,685,800.07|1,339,326,046.98|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|441,000,000.00|205,841,266.26||216,669,352.81||436,129,627.84||39,685,800.07|1,339,326,046.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||161,717,004.30||-5,205,054.73|156,511,949.57|
|（一）净利润||||||161,717,004.30||-5,205,054.73|156,511,949.57|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||161,717,004.30||-5,205,054.73|156,511,949.57|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|441,000,000.00|205,841,266.26|216,669,352.81|597,846,632.14|34,480,745.34|1,495,837,996.55|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
母公司所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|441,000,000.00|210,934,591.39|||228,629,969.99||558,121,313.92|1,438,685,875.30|
|加：会计政策变更|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|441,000,000.00|210,934,591.39|228,629,969.99|558,121,313.92|1,438,685,875.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-59,644,112.29|-59,644,112.29|
|（一）净利润||||41,785,887.71|41,785,887.71|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||41,785,887.71|41,785,887.71|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-101,430,000.00|-101,430,000.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-101,430,000.00|-101,430,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|441,000,000.00|210,934,591.39|228,629,969.99|498,477,201.63|1,379,041,763.01|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|441,000,000.00|211,167,197.78|||216,669,352.81||547,495,759.24|1,416,332,309.83|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|441,000,000.00|211,167,197.78|||216,669,352.81||547,495,759.24|1,416,332,309.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||30,587,248.53|30,587,248.53|
|（一）净利润|||||||30,587,248.53|30,587,248.53|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||30,587,248.53|30,587,248.53|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|441,000,000.00|211,167,197.78|216,669,352.81|578,083,007.77|1,446,919,558.36|

法定代表人：徐勇辉主管会计工作负责人：戴志坚会计机构负责人：朱继新
二、公司基本情况
新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[1999]74号文批准，由新疆伊犁酿酒总厂为主要发起人，联合四川省德阳市黄许印刷厂、新疆副食（集团）有限责任公司、伊犁糖烟酒有限责任公司、新疆生产建设兵团投资中心、南方证券有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999年5月27日正式成立，成立时总股本为145,500,000元，其中新疆伊犁酿酒总厂以其由资产评估机构评估并经国家国有资产管理部门确认的经营性净资产投入，折为132,500,000股；其它五家发起人以货币资金投入，按同一折股比例折为13,000,000股。
经新疆生产建设兵团新兵办函[1998]38号文及中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]84号文批准，本公司于 1999年 7月 29日向社会公众发行人民币普通股 75,000,000股，其中包括对一般投资者发行的 67,500,000股和对证券投资基金定向配售的 7,500,000股，分别于 1999年 9月 16日和 1999年 11月 16日开始在上海证券交易所上市交易。截至 1999年8月 6日止，本公司总股本增至 220,500,000元。
2003年度股东大会审议通过了以本公司2003年末总股本220,500,000元为基数，每 10股转增10股，由资本公积转增股本的决议。转增后，本公司总股本为 441,000,000元。截至资产负债表日，新疆伊犁酿酒总厂持有本公司222,728,867股无限售条件流通股，持股比例50.51%，为本公司第一大股东。
本公司于2006年7月完成股权分置改革。
现本公司法定代表人：徐勇辉；注册资本 441,000,000.00元；公司注册地址：新疆维吾尔自治区新源县肖尔布拉克镇；营业执照注册号为6500001000718。
本公司经营范围为：白酒生产和销售、农业综合开发，农副产品（粮食收储，批发及棉花除外）加工和销售；纸箱的生产和销售；机电产品、化工产品（汽车及国家有专项审批规范的产品除外）、五金交电产品的销售；火力发电；日用百货、针纺织品、职工培训；饮料的生产和销售；经营本公司自产产品的出口业务；经营本公司生产所需的机器设备、零配件、原辅材料的进出口业务；经营加工贸易和补偿贸易业务。
本公司的母公司为新疆伊犁酿酒总厂，最终控股母公司为新疆伊力特集团有限公司（以下简称"伊力特集团"）。伊力特集团系新疆生产建设兵团第四师国资局下属的国有独资公司。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司 2014年6月 30日的合并财务状况和
财务状况、2014上半年合并经营成果和经营成果以及合并现金流量及现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称"证监会")2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币：
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等，计入负债的初始计量金额。以发行权益性证券作为合并对价的，与发行权益性证券相关的佣金、手续费，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。购买日是指实际取得对被购买方控制权的日期。
购买日，当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
购买日，取得被购买方可辨认资产和负债，结合购买日存在的合同条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。合并中如涉及租赁合同和保险合同且在购买日对合同条款作出修订的，结合修订的条款和其他因素对合同进行分类。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的处理
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为"一揽子交易"进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法：
1、
合并财务报表的合并范围包括本公司以及本公司的子公司。控制是指有权决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。在编制合并财务报表时，自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减值损失的，则全额确认该损失。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括股本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益。
（2）在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整：
1）外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入当期损益；
2）外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资本公积等以取得时的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益，即公允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可
变现净值时采用的仍为外币反映的情况下，在计提跌价准备时，考虑汇率变动因素的影响。
3）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
(九)金融工具：
金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
（1）金融资产及金融负债的分类和计量
按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方法分别列示如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产和金融负债，主要指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。
在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，在实际收到时确认为投资收益。
资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。
在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
应收款项主要是指销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。
对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
基于特定的风险管理或资本管理需要，也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
5）其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
公司在以公允价值计量金融资产及金融负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易是在当前市场条件下的有序交易。
公司估计公允价值时，考虑市场参与者在资产负债日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具
投资已发生减值，应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为主要目的、不因股价临时变动而做出售决定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况进行分析：若被投资单位经营状况发生严重恶化，营业收入连续三年减少30%以上，或息税折旧摊销前盈余连续三年减少30%以上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%或低于其初始投资成本持续时间超过 24个月的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。|

2、按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|-|
|确定组合的依据：||
|组合名称|依据|
|对经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。|各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合公司现时情况进行确定。|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|组合名称|计提方法|
|对经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例说明|其他应收款计提比例说明|
|其中：|||
|1年以内（含1年）|10.00%|10.00%|
|1－2年|15.00%|15.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3年以上|50.00%|50.00%|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。|

(十一)存货：
1、存货的分类
存货是指公司日常活动中持有的以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
（1）公司存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、半产品、在产品等。
（2）初始计量
1）外购的存货成本按实际采购成本计量，包括从采购到入库前发生的全部支出（含可计入成本的合理损耗）。
2）加工取得的存货按采购成本加加工成本构成。
3）投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，约定的价值不公允的按公允价值确定。
4）盘盈的存货按重置成本作为入账价值。
5）非正常消耗的存货、验收入库后的仓储费用、其他不符合存货确认条件的，在发生时计入当期损益。
2、发出存货的计价方法
本公司存货除原材料和包装物外的各类存货发出计价采用加权平均法；原材料及包装物采用计划成本法核算，按月结转材料成本差异。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指公司能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日以合并成本作为投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
2、后续计量及损益确认方法
1）成本法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2）权益法
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本公司首次执行企业会计准则(财政部 2006年 2月 15日颁布)之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时需按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本公司对联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
联营企业以后实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利
益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(十三)投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本公司投资性房地产按成本模式进行初始计量。外购的土地使用权和建筑物,按照取得时的实际成本进行初始计量,其成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产,其成本由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成,包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。建造过程中发生的非正常性损失直接计入当期损益,不计入建造成本。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十四)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直
线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20.00-30.00|5.00|3.17-4.75|
|机器设备|8.00-15.00|5.00|6.33-11.88|
|运输设备|10.00|5.00|9.50|
|其他设备|5.00-10.00|5.00|9.50-19.00|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
（1）固定资产确认条件：本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等。
固定资产同时满足以下条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
（2）固定资产初始计量：按成本价进行初始计量
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占公司资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账值。本公司在租入的固定资产实质上转移了
与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
4）盘盈固定资产：如大额资产盘盈按会计差错处理，调整以前年度损益；小额资产
盘盈调整当年损益处理。
（3）固定资产的后续计量
固定资产的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的（一般指后续支出金额达到更新改造前固定资产原值的20%以上；通过更新改造使资产的经济使用寿命延长二年以上；经过更新改造后的固定资产被用于新的或不同的用途），计入固定资产成本。
（4）固定资产折旧计提方法
本公司固定资产采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备和特殊方式取得资产的情况下，按固定资产类别、预计经济使用年限和预计的残值率5%分别确定折旧年限和年折旧率。
当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值确定成本，计提折旧，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提折旧。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中的较短的期间内，采用年限平均法计提折旧。
(5)固定资产的处置
1）固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
该固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
2）公司持有待售的固定资产，于资产负债表日对其预计净残值进行调整。
3）公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4）固定资产盘亏造成的损失计入损益。
(十五)在建工程：
本公司的在建工程主要指在建生产线、在建房屋及待安装设备。在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值结转，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。
试车收入及费用冲减或增加在建工程。
(十六)借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用满足下列条件之一时停止资本化：
1）当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化；
2）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；
3）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产的借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产：
（1）无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。
内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益，开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
3）公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足资本化条件时，作为无形资产成本入账。
（3）无形资产的后续计量
1）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产采用直线法，在使用寿命内平均摊销，摊销期限自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不摊销。截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销的起始和停止日期为：当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。
各项使用寿命有限的无形资产具体摊销年限如下：
土地使用权：根据取得时间及受益年限的不同，分别从取得之日起按 30至 50年摊销；
专有技术：从取得之日起按10年摊销；
商标权：根据预计使用寿命按10年摊销；
自行委托开发的计算机软件：价值在 1万元以上的记入无形资产核算,摊销年限不超过3年；
采矿权：根据采矿权许可证规定的有效期限与自然资源的可开采年限孰短为摊销期限，进行摊销。
2）无形资产处置和报废
无形资产预期不能为公司带来经济利益的，本公司将该无形资产的账面价值予以转销。
(十八)长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
(十九)预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务金额可以可靠地计量。
(二十)收入：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
白酒收入确认政策：对于经销商销售模式，公司发货后，双方对销售数量与质量最
终确认无异议，并同时满足上述收入确认条件时予以确认收入；对于零售模式，一般为先款后货，客户直接到公司仓库提货，于客户提货并同时满足上述收入确认条件时确认收入。
其他产品收入确认政策：国内销售，将货物交付给购货方或购货方到公司仓库自提，双方对销售数量与质量确认无异议，并同时满足上述收入确认条件时确认收入。出口销售，公司签发货物提单，办理完毕报关出口手续，同时满足上述收入确认条件时予以确认收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入，在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认：
a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
c）出租开发产品成本能够可靠地计量。
21.政府补助
政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时，予以确认，包括财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
1）与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
收到货币性资产的，按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期营业外收入；使用寿命结束前处置毁损的，将递延收益一次转入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
(二十一)政府补助：
政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时，予以确认，包括财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
1）与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
收到货币性资产的，按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期营业外收入；使用寿命结束前处置毁损的，将递延收益一次转入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税。
（2）递延所得税
公司采用资产负债表债务法计量递延所得税，根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，按照企业会计准则的规定，在有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下，将暂时性差异与预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，按照可抵扣暂时性差异的原则处理。
直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其他资本公积）。
在企业合并中，取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税资产的账面价值。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十五)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
在对会计要素进行计量时，除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产和负债以公允价值计量外，本公司一般采用历史成本作为计量基础。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
2、商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对商誉不摊销，于每年年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在与商誉相关资产组或资产组组
合持有会计期间不转回。
3、除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
4、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
（2）职工薪酬的确认和计量
应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别计入，属产品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用。
（3）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司以同
期国债利率做为折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额，该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额，做为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项时，分摊计入财务费用。
（4）公司福利费支出据实列支，期末无余额。
5、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
6、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1）已经就处置该非流动资产作出决议；
2）与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3）该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
7、关联方
本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；另一方控制、共同控制本公司或对本公司施加重大影响；本公司与另一方或多方同受一方控制、共同控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司母公司的关键管理人员；
（11）与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
（12）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
8、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定披露分部信息。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并抵销内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
未能分配至分部的项目主要包括利息收入和支出、股利收入、投资收益、公允价值变动损益、营业外收支等以及与该等项目相关的资产、负债。
9、安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用
时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
四、税项：
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|白酒及其它销售收入|6.00%、17.00%|
|消费税|生产环节酒类销售收入；生产环节粮食白酒销售数量|10.00%、20.00%；0.50元/斤|
|营业税|宾馆服务业、租赁业|5.00%-20.00%|
|城市维护建设税|应缴流转税额|1.00%、7.00%|
|企业所得税|应纳税所得额|免税、15.00%、25.00%|
|资源税|原矿处理量|3.00元/吨|

||||
|-|-|-|
|教育费附加|应缴流转税额|3.00%|
|地方教育费附加|应缴流转税额|2.00%|

(二)税收优惠及批文
1.本公司所属彩丰公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局2007年6月19日联合下发的财税（2007）92号文和伊市国税发（2007）69号文规定，从 2007年 7月 1日开始，对彩丰公司安置的每位残疾人以月最低工资标准 550.00元的6倍限额退还增值税，每人每年退还的增值税不超过3.50万元。
2.根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得税。本公司所属野生果公司生产的浓缩苹果汁符合财政部、国家税务总局发布的关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的规定范围，免征企业所得税。
3.依据《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号公告）规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》中规定产业项目的企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司所属印务公司属于目录中规定的产业，享受西部大开发企业的所得税优惠政策，2013年减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元币种:人民币
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|新疆伊力特经销公司（以下简称“经销公司”）|全资子公司|新疆新源县|商品流通|11,000.00|酒及饮料批发、零售；包装物及废旧包装物的回收利用|11,000.00||100.00|100.00|是||||
|伊犁伊力特印务有限责任公司（以下简称“印务公司”）|控股子公司|新疆伊宁市|纸制品印刷|5,858.58|自治区区域内的出版物包装，装潢印刷、印刷物资及文化办公用品的批发零售，房屋租赁，造纸|5,280.00||90.12|90.12|是|882.36|||
|伊宁县伊力特水业有限公司（以下简称“水业公司”）|控股子公司|新疆伊宁市|纯净水生产供应|70.00|桶装、瓶装纯净水生产；桶装、瓶装纯净水、饮水机、水桶销售|35.36||50.52|50.52|是|64.61|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新疆伊力特酒店有限责任公司（以下简称“伊力特酒店公司”）|控股子公司|新疆乌鲁木齐市|宾馆业|12,014.09|住宿、餐饮、桑拿、美发、KTV包厢、健身房服务；酒水饮料、卷烟的销售；服装，日用百货，工艺美术品（黄金饰品除外）、农副产品（专项审批除外）的销售；场地出租|11,858.15|99.17|99.17|是|65.29|
|伊犁彩丰印务有限责任公司（以下简称“彩丰公司”）|全资子公司|新疆伊宁市|纸制品印刷|200.00|印刷物资耗材及文化办公用品的批发零售、包装装潢印刷制作,自治区区城内的出版物|200.00|100.00|100.00|是||
|伊犁伊力特果业有限责任公司（以下简称“果业公司”）|参股子公司|新疆巩留县|饮料制造|605.50|野生果浓缩汁、果汁饮料、果汁冰水、果茶、果酱、水果沙司、果蔬、果品、罐头、果酒、干果制品、炒货食品加工销售|300.00|49.55|60.00|是|185.51|
|新疆伊力特野生果投资开发有限公司（以下简称“野生果公司”）|全资子公司|新疆巩留县|饮料制造|4,000.00|野生果浓缩汁、果汁饮料、果汁冰水、果茶、番茄酱、胡萝卜汁、果冻、果酱、水果沙司、罐头商品加工、销售|4,000.00|100.00|100.00|是||
|伊宁县天伦商贸有限责任公司（以下简称“天伦公司”）|全资子公司|新疆伊宁县|商品流通|50.00|酒类、饮料批发、零售；废旧包装物的回收利用|50.00|100.00|100.00|是||
|伊犁伊力特现代物流有限公司（以下简称“物流公司”）|全资子公司|新疆伊宁县|铁路物流|15,000.00|铁路专用线运输；仓储库|15,000.00|100.00|100.00|是||

2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|伊犁伊力特玻璃制品有限公司（以下简称“玻璃制品公司”）|全资子公司|新疆伊宁县|玻璃制品生产销售|5,220.09|玻璃制品、瓶罐的生产及销售，玻璃技术的开发，玻璃机械维修及技术服务，玻璃涂料的销售、废玻璃及麻袋、塑料的回收利用|5,220.09||100.00|100.00|是||||
|伊犁晶莹玻璃制品有限责任公司（以下简称“晶莹公司”）|全资子公司|新疆伊宁市|玻璃制品生产销售|198.80|瓶罐玻璃制品、化工原料（除专项审批项目）、矿物原料、玻璃涂料、石粉加工，废玻璃及麻袋、塑料的收回利用|421.50||100.00|100.00|是||||
|伊犁汇晶矿业有限责任公司（以下简称“汇晶公司”）|控股子公司|新疆伊宁市|石英石、长石收购、加工|190.00|石英石、长石收购、加工，非金属矿及制品批发|100.00||52.63|52.63|是|82.9|||
|霍城县晶鼎矿业开发有限责任公司（以下简称“晶鼎公司”）|全资子公司|新疆霍城县|长石矿的开采|140.00|长石矿的开采，非金属矿业产品的加工与销售|205.00||100.00|100.00|是||||

六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|/|/|13,703.98|/|/|3,431.84|
|人民币|13,703.98|1.00|13,703.98|3,431.84|1.00|3,431.84|
|银行存款：|/|/|612,360,314.94|/|/|360,025,192.80|
|人民币|612,360,314.94|1.00|612,360,314.94|360,025,991.47|1.00|360,023,991.47|
|美元||||197.04|6.0969|1,201.33|
|其他货币资金：|/|/|247,342.63|/|/|247,342.63|
|人民币|273,444.63|1.00|247,342.63|247,342.63|1.00|247,342.63|
|合计|/|/|612,621,361.55|/|/|360,275,967.27|

(二)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|106,400,000.00|190,450,000.00|
|合计|106,400,000.00|190,450,000.00|

(三)应收利息：
1、应收利息
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|定期存款利息|248,302.00|189,992.98|248,302.00|189,992.98|
|合计|248,302.00|189,992.98|248,302.00|189,992.98|

(四)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|按账龄分析法计提的坏账准备|22,461,729.14|96.22|2,619,377.35|11.66|14,593,153.93|94.30|1,889,089.74|12.95|
|组合小计|22,461,729.14|96.22|2,619,377.35|11.66|14,593,153.93|94.30|1,889,089.74|12.95|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|882,232.88|3.78|882,232.88|100.00|882,232.88|5.70|882,232.88|100.00|
|合计|23,343,962.02|/|3,501,610.23|/|15,475,386.81|/|2,771,322.62|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1 年以内小计|20,644,797.41|91.90|2,064,479.74|12,300,055.20|84.29|1,230,005.53|
|1至2年|936,035.28|4.17|140,405.29|1,149,018.49|7.87|172,352.77|
|2至3年|86,519.69|0.39|17,303.93|284,362.30|1.95|56,872.46|
|3年以上|794,376.76|3.54|397,188.39|859,717.94|5.89|429,858.98|
|合计|22,461,729.14|100.00|2,619,377.35|14,593,153.93|100.00|1,889,089.74|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（％）|计提理由|
|范继祖|102,997.20|102,997.20|100||
|江西城昕实业有限公司|49,526.17|49,526.17|100||
|乌县正贤糖酒批发部|18,189.00|18,189.00|100||
|泓源商贸公司|4,435.44|4,435.44|100||
|王玉东|10,943.35|10,943.35|100||
|南京果品公司|7,173.00|7,173.00|100||
|伊犁顺源工贸公司|9,222.50|9,222.50|100||
|华世丹药业有限公司|400,268.70|400,268.70|100||
|陕西才特贸易有限公司|279,477.52|279,477.52|100||
|合计|882,232.88|882,232.88|/|/|

2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（％）|
|浙江久加久食品饮料连锁有限公司|客户|8,288,104.09|1年以内|35.50|
|新疆揽润国际工程技术有限公司|客户|1,883,745.26|1年以内|8.07|
|香港湖滨公司|客户|1,497,037.33|1年以内|6.41|
|新疆伊犁河酒业有限公司|客户|863,436.80|1-2年|3.70|
|北京伊力特世纪经贸有限公司|客户|518,754.89|1年以内|2.22|
|合计|/|13,051,078.37|/|55.90|

(五)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单 项金 额重 大并 单项 计提 坏账 准备 的其 他应 收账款|322,260,179.14|72.79|85,475,776.62|26.52|322,260,179.14|50.49|85,475,776.62|26.52|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|按 账龄 分析 法计 提的 坏账 准备|120,458,053.40|27.21|14,090,253.86|14.15|316,014,913.38|49.51|33,730,268.78|10.67|
|组 合小计|120,458,053.40|27.21|14,090,253.86|14.15|316,014,913.38|49.51|33,730,268.78|10.67|
|合计|442,718,232.54|/|99,566,030.48|/|638,275,092.52|/|119,206,045.40|/|

单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|理由|
|煤化工公司|315,712,536.69|78,928,134.17|25||
|陕西才特贸易有|5,450,000.00|5,450,000.00|100||

||||||
|-|-|-|-|-|
|限公司|||||
|燕园科教投资有限公司|1,097,642.45|1,097,642.45|100||
|合计|322,260,179.14|85,475,776.62|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1 年以内小计|114,370,999.02|94.95|11,437,099.90|310,080,981.25|98.12|31,008,098.13|
|1至2年|762,476.32|0.63|114,371.45|329,396.83|0.10|49,409.52|
|2至3年|411,688.41|0.34|82,337.68|431,688.41|0.14|86,337.68|
|3年以上|4,912,889.65|4.08|2,456,444.83|5,172,846.89|1.64|2,586,423.45|
|合计|120,458,053.40|100.00|14,090,253.86|316,014,913.38|100.00|33,730,268.78|

2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|煤化工公司|联营企业|315,712,536.69|注一|71.31|
|浙江商源供应链股份有限公司|非关联方|50,000,000.00|1年以内|11.29|
|新疆南岗投资有限公司|非关联方|37,083,525.94|1年以内|8.38|
|银都公司|非关联方|16,238,373.31|1年以内|3.67|
|陕西才特贸易有限公司|非关联方|5,450,000.00|3年以上|1.23|
|合计|/|424,484,435.94|/|95.88|

注一：公司期末应收煤化工公司余额为 315,712,536.69元，其中 1年以内应收款项为 21,244,287.22元(资金占用费)，1-2年应收款项为 39,165,939.94元，2-3年应收款项为255,251,338.05元，3年以上应收款项为50,971.48元。
4、应收关联方款项
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收账款总额的比例（％）|
|煤化工公司|联营企业|315,712,536.69|71.31|
|合计|/|315,712,536.69|71.31|

(六)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|16,445,063.94|82.52|18,934,572.57|89.38|
|1至2年|1,939,994.58|9.73|731,464.70|3.45|
|2至3年|1,067,617.00|5.36|1,077,232.98|5.08|
|3年以上|477,116.90|2.39|441,947.00|2.09|
|合计|19,929,792.42|100.00|21,185,217.25|100.00|

2、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七)存货：
1、存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|40,289,207.47|666,444.54|39,622,762.93|71,893,376.44|666,444.54|71,226,931.9|
|在产品|12,045,525.84||12,045,525.84|10,758,248.58||10,758,248.58|
|库存商品|144,579,396.97||144,579,396.97|234,315,791.84||234,315,791.84|
|半成品|351,532,887.94||351,532,887.94|335,947,264.72||335,947,264.72|
|低值易耗品|5,051,499.32|601,824.48|4,449,674.84|3,384,041.38|601,824.48|2,782,216.9|
|包装物|17,931,629.18|233,518.62|17,698,110.56|6,077,173.37|233,518.62|5,843,654.75|
|合计|571,430,146.72|1,501,787.64|569,928,359.08|662,375,896.33|1,501,787.64|660,874,108.69|

2、存货跌价准备
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|666,444.54||||666,444.54|
|半成品||||||
|低值易耗品|601,824.48||||601,824.48|
|包装物|233,518.62||||233,518.62|
|合计|1,501,787.64||||1,501,787.64|

(八)其他流动资产：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待抵扣增值税|17,768.20|21,238,761.25|
|合计|17,768.20|21,238,761.25|

(九)对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|金石期货有限公司|37.12|37.12|479,708,515.85|421,889,210.46|57,819,305.39|24,413,603.41|-3,176,762.09|
|煤化工公司|41.20|41.20|1,008,635,442.07|821,991,759.34|186,643,682.73|80,116,682.84|-46,766,162.23|

(十)长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|西 安 纵横 伊 力特 酒 业销 售 有限公司|839,244.19|839,244.19||839,244.19|143,878.26|49.00|49.00||
|伊 犁 青松 南 岗建材（集团）有限公司|21,952,976.09|21,952,976.09||21,952,976.09||12.25|12.25||
|湖 南 沐林 现 代食 品 公司|12,000,000.00|12,000,000.00||12,000,000.00||7.29|7.29||
|伊 力 特资 产 管理 有 限公司|1,036,924.98|1,036,924.98||1,036,924.98||2.00|2.00||

按权益法核算：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|金 石期 货有 限公司|49,618,273.07|47,280,519.29|-1,179,214.09|46,101,305.20|22,194,031.61|37.12|37.12||
|伊 力|206,000,000.00|82,425,740.36||82,425,740.36|82,425,740.36|41.20|41.20||

||
|-|
|特 煤化 工公司|

(十一)投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|
|一、账面原值合计|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|1.房屋、建筑物|||||
|2.土地使用权|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|二、累计折旧和累计摊销合计|13,583,332.99|500,000.00||14,083,332.99|
|1.房屋、建筑物|||||
|2.土地使用权|13,583,332.99|500,000.00||14,083,332.99|
|三、投资性房地产账面净值合计|||||
|1.房屋、建筑物|||||
|2.土地使用权|||||
|四、投资性房地产减值准备累计金额合计|||||
|1.房屋、建筑物|||||
|2.土地使用权|||||
|五、投资性房地产账面价值合计|6,416,667.01||500,000.00|5,916,667.01|
|1.房屋、建筑物|||||
|2.土地使用权|6,416,667.01||500,000.00|5,916,667.01|

(十二)固定资产:
1、固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|681,966,586.71|6,165,836.24||21,305,052.59|666,827,370.36|
|其中：房屋及建筑物|414,388,513.23|660,791.22||20,006,269.46|395,043,034.99|
|机器设备|244,320,357.70|2,652,060.06||404,366.12|246,568,051.64|
|运输工具|14,225,210.37|333,042.23||873,939.97|13,684,312.63|
|其他设备|9,032,505.41|2,519,942.73||20,477.04|11,531,971.10|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|333,255,156.86||22,249,437.49|1,574,742.79|353,929,851.56|
|其中：房屋及建筑|172,084,434.69||11,663,070.29|1,469,321.15|182,278,183.83|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|物||||||
|机器设备|145,602,870.59||9,336,268.22|12,697.37|154,926,441.44|
|运输工具|7,813,599.94||625,204.81|86,549.27|8,352,255.48|
|其他设备|7,754,251.64||624,894.17|6,175.00|8,372,970.81|
|三、固定资产账面净值合计|348,711,429.85|/||/|312,897,518.80|
|其中：房屋及建筑物|242,304,078.54|/||/|212,764,851.16|
|机器设备|98,717,487.11|/||/|91,641,610.20|
|运输工具|6,411,610.43|/||/|5,332,057.15|
|其他设备|1,278,253.77|/||/|3,159,000.29|
|四、减值准备合计|536,291.22|/||/|536,291.22|
|其中：房屋及建筑物||/||/||
|机器设备|155,489.87|/||/|155,489.87|
|运输工具||/||/||
|其他设备|380,801.35|/||/|380,801.35|
|五、固定资产账面价值合计|348,175,138.63|/||/|312,361,227.58|
|其中：房屋及建筑物|242,304,078.54|/||/|212,764,851.16|
|机器设备|98,561,997.24|/||/|91,486,120.33|
|运输工具|6,411,610.43|/||/|5,332,057.15|
|其他设备|897,452.42|/||/|2,778,198.94|

2、通过经营租赁租出的固定资产
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|账面价值|
|房屋及建筑物|55,650,496.18|
|机器设备|1,207,697.64|
|运输工具|6,302.37|
|其他设备|287,769.81|
|合计|57,152,266.00|

(十三)在建工程：
1、在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|在建工程|14,582,061.75|44,281.20|14,537,780.55|8,626,662.24|44,281.20|8,582,381.04|

2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|工程投入占预算比例（％）|工程进度|资金来源|期末数|
|铁路物流货场及宿舍项目|16,957,000.00|8,408,579.24|3,061,178.00||67.64|67.64|自筹|11,469,757.24|
|玻璃厂工房项目|309,000.00|173,801.80|150,544.00|124,500.00|104.97|100.00|自筹|199,845.80|
|玻璃厂职工宿舍改造||44,281.20|||||自筹|44,281.20|
|印刷设备|||35,459.26||90.00|90.00|自筹|35,459.26|
|零星维修工程|||2,832,718.25||||自筹|2,832,718.25|
|合计|17,266,000.00|8,626,662.24|6,079,899.51|124,500.00|/|/|/|14,582,061.75|

3、在建工程减值准备：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期初数|期末数|
|玻璃厂职工宿舍改造|44,281.20|44,281.20|
|合计|44,281.20|44,281.20|

(十四)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|71,466,258.72|15,213.68|20,000,000.00|51,481,472.40|
|1、土地使用权|69,451,764.36||20,000,000.00|49,451,764.36|
|2、软件|1,393,294.36|15,213.68||1,408,508.04|
|3、采矿权|621,200.00|||621,200.00|
|二、累计摊销合计|7,535,784.44|1,287,177.98|1,036,771.11|7,786,191.31|
|1、土地使用权|6,579,902.13|1,005,006.86|1,036,771.11|6,548,137.88|
|2、软件|629,752.10|251,111.10||880,863.20|
|3、采矿权|326,130.21|31,060.02||357,190.23|
|三、无形资产账面净值合计|63,930,474.28|-1,271,964.30|18,963,228.89|43,695,281.09|
|1、土地使用权|62,871,862.23|-1,005,006.86|18,963,228.89|42,903,626.48|
|2、软件|763,542.26|-235,897.42||527,644.84|
|3、采矿权|295,069.79|-31,060.02||264,009.77|
|四、减值准备合计|||||
|1、土地使用权|||||
|2、软件|||||
|3、采矿权|||||
|五、无形资产账面|63,930,474.28|-1,271,964.30|18,963,228.89|43,695,281.09|

||||||
|-|-|-|-|-|
|价值合计|||||
|1、土地使用权|62,871,862.23|-1,005,006.86|18,963,228.89|42,903,626.48|
|2、软件|763,542.26|-235,897.42||527,644.84|
|3、采矿权|295,069.79|-31,060.02||264,009.77|

(十五)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|其中：存货未实现内部收益|49,872,969.42|25,453,490.14|
|小计|49,872,969.42|25,453,490.14|

 (2)未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|228,220,251.13|246,451,617.10|
|可抵扣亏损|28,737,693.87|28,737,693.87|
|合计|256,957,945.00|275,189,310.97|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014年|7,379,683.30|7,379,683.30||
|2015年|5,764,524.86|5,764,524.86||
|2016年|2,927,009.09|2,927,009.09||
|2017年|2,463,237.90|2,463,237.90||
|2018年|10,203,238.72|10,203,238.72||
|合计|28,737,693.87|28,737,693.87|/|

(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|应纳税差异项目：||
|坏帐准备|103,067,640.71|
|存货跌价准备|1,501,787.64|
|长期股权投资减值准备|104,763,650.23|
|固定资产减值准备|536,291.22|
|在建工程减值准备|44,281.20|
|计入递延收益的政府补助|18,306,600.13|
|抵销未实现内部损益|199,491,877.70|
|小计|427,712,128.83|

(十六)资产减值准备明细:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|122,180,639.98||18,909,727.31||103,270,912.67|
|二、存货跌价准备|1,501,787.64||||1,501,787.64|
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备|104,763,650.23||||104,763,650.23|
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备|536,291.22||||536,291.22|
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备|44,281.20||||44,281.20|
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|其中：成熟生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合计|229,026,650.27||18,909,727.31||210,116,922.96|

(十七)应付账款：
1、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八)预收账款：
1、本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十九)应付职工薪酬
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|98,785,556.01|102,132,807.82|124,007,806.30|76,910,557.53|
|二、职工福利费||13,663,072.48|13,663,072.48||
|三、社会保险费|931,735.65|23,543,505.22|24,408,668.37|66,572.50|
|四、住房公积金|3,412,894.24|10,827,077.28|8,757,942.00|5,482,029.52|

||||||
|-|-|-|-|-|
|五、辞退福利|3,457,208.23||75,677.95|3,381,530.28|
|六、其他|||||
|七、工会经费及职工教育经费|9,615,436.97|4,773,839.94|1,995,850.75|12,393,426.16|
|合计|116,202,831.10|154,940,302.74|172,909,017.85|98,234,115.99|

(二十)应交税费：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|7,472,012.34|15,345,297.84|
|消费税|20,568,529.05|32,271,122.47|
|营业税|454,500.00|1,460,600.69|
|企业所得税|46,294,165.98|69,248,379.03|
|个人所得税|311,382.25|605,014.38|
|城市维护建设税|380,278.94|750,701.77|
|教育费附加|1,464,851.93|2,573,663.90|
|房产税|1,134,537.34|571,955.87|
|其他税项|38,138.64|32,342.59|
|合计|78,118,396.47|122,859,078.54|

(二十一)应付股利：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过1年未支付原因|
|四川微特光电饰件有限责任公司|1,602,577.28|1,602,577.28|未领取|
|伊犁第四师国有资产投资有限责任公司|2,048,549.25|2,048,549.25|未领取|
|伊力特集团|700,010.78|700,010.78|未领取|
|伊力特玻璃制品公司外部股东|63,357.87|110,876.28|未领取|
|社会公众股|101,430,000.00||未实施|
|合计|105,844,495.18|4,462,013.59|/|

(二十二)其他应付款：
1、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三)其他非流动负债：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|与资产相关的政府补助|18,306,600.13|17,424,966.83|
|合计|18,306,600.13|17,424,966.83|

(二十四)股本：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数|本次变动增减（+、-）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|441,000,000.00||||||441,000,000.00|

(二十五)资本公积：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|194,774,263.53|||194,774,263.53|
|其他资本公积|8,840,502.73|||8,840,502.73|
|合计|203,614,766.26|||203,614,766.26|

(二十六)未分配利润：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例（％）|
|调整前 上年末未分配利润|595,188,918.73|/|
|调整后 年初未分配利润|595,188,918.73|/|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|147,078,129.71|/|
|应付普通股股利|101,430,000.00||
|期末未分配利润|640,837,048.44|/|

(二十七)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|795,677,791.01|1,047,159,427.51|
|其他业务收入|4,921,337.75|823,081.43|
|营业成本|385,760,483.88|588,001,925.36|

2、主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|白酒酿造及包装|780,968,219.38|366,167,222.34|935,455,598.56|432,420,047.73|
|宾馆服务|4,000,000.00|4,760,871.01|11,128,245.63|9,398,142.97|
|果汁饮料|9,894,122.62|8,244,153.88|10,112,110.78|9,692,497.97|
|水电气及其他|815,449.01|5,476,536.14|989,964.93|5,823,199.55|
|煤化工|||89,473,507.61|129,498,441.9|
|合计|795,677,791.01|384,648,783.37|1,047,159,427.51|586,832,330.12|

3、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|白酒酿造及包装|780,968,219.38|366,167,222.34|935,455,598.56|432,420,047.73|
|宾馆服务|4,000,000.00|4,760,871.01|11,128,245.63|9,398,142.97|
|果汁饮料|9,894,122.62|8,244,153.88|10,112,110.78|9,692,497.97|
|水电气及其他|815,449.01|5,476,536.14|989,964.93|5,823,199.55|
|煤化工|||89,473,507.61|129,498,441.9|
|合计|795,677,791.01|384,648,783.37|1,047,159,427.51|586,832,330.12|

(二十八)营业税金及附加：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|消费税|98,212,104.34|82,332,008.56|生产环节酒类销售收入；生产环节粮食白酒销售数量|
|营业税|204,949.23|537,391.19|宾馆服务业、租赁业|
|城市维护建设税|1,947,748.38|1,908,510.56|应缴流转税额|
|教育费附加|8,458,609.16|8,415,970.38||
|资源税|223,731.07|||
|合计|109,047,142.18|93,193,880.69|/|

(二十九)投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-1,179,214.09|-1,158,010.41|
|合计|-1,179,214.09|-1,158,010.41|

(三十)资产减值损失：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-18,909,727.31|5,341,827.48|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||

||||
|-|-|-|
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|-18,909,727.31|5,341,827.48|

(三十一)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|49,172.89|14,047.43|49,172.89|
|其中：固定资产处置利得|49,172.89|14,047.43|49,172.89|
|政府补助|197,976.00||197,976.00|
|其他|876,847.53|929,087.46|876,847.53|
|合计|1,123,996.42|943,134.89|1,123,996.42|

(三十二)营业外支出：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|8,000.33||8,000.33|
|其他|102,000.00|504,751.85|102,000.00|
|合计|110,000.33|504,751.85|110,000.33|

(三十三)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|147,085,762.89|156,511,949.57|
|加：资产减值准备|-16,771,026.18|5,341,827.48|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|22,749,437.49|38,102,338.33|
|无形资产摊销|1,287,177.98|1,041,656.89|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-41,172.56|-14,047.43|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-791,315.85|11,542,559.30|
|投资损失（收益以“－”号填列）|1,179,214.09|1,158,010.41|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-24,419,479.28|25,328,751.7|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|91,152,952.21|115,601,284.79|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|13,340,484.67|685,899,406.92|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-267,108,400.22|-969,570,243.21|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-32,336,364.76|70,943,494.75|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|612,374,018.92|250,833,648.33|
|减：现金的期初余额|360,028,624.64|199,985,731.22|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|252,345,394.28|50,847,917.11|

2、现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|612,621,361.55|360,275,967.27|
|其中：库存现金|13,703.98|3,431.84|
|可随时用于支付的银行存款|612,607,657.57|360,025,192.80|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|612,374,018.92|360,028,624.64|

七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|新 疆伊 犁酿 酒总厂|国 有企 业（ 全民 所有 制企|新源县|齐 森堂|工业|136,330,000.00|50.51|50.51|新 疆伊 力特 集团 有限 公司|23065048-X|

||
|-|
|业）|

(二)本企业的合营和联营企业的情况
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|组织机构代码|
|二、联营企业|||||||||
|金石期货有限公司|有限责任公司|乌鲁木齐|郭勇|期货经纪业务|66,000,000.00|37.12|37.12|71092507-5|

(三)关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
八、股份支付：
无
九、或有事项：
无
十、承诺事项：
无
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|按账龄分析法计提的还账准备|67,167,347.54|100.00|6,872,043.43|100.00|1,312,617.10|100.00|286,570.38|100.00|
|组合小计|67,167,347.54|100.00|6,872,043.43|100.00|1,312,617.10|100.00|286,570.38||
|合计|67,167,347.54|/|6,872,043.43|/|1,312,617.10|/|286,570.38|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内小计|65,997,510.05|98.26|6,599,751.01|142,779.61|10.87|14,277.96|
|1至2年|869,156.80|1.29|130,373.52|869,156.80|66.22|130,373.52|
|2至3年|28,071.47|0.04|5,614.29|28,071.47|2.14|5,614.29|
|3年以上|272,609.22|0.41|136,304.61|272,609.22|20.77|136,304.61|
|合计|67,167,347.54|100.00|6,872,043.43|1,312,617.10|100.00|286,570.38|

2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款|322,260,179.14|75.84|85,475,776.62|26.52|322,260,179.14|51.35|85,475,776.62|26.52|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|按账龄分析法计提的坏账准备|102,663,306.13|24.16|14,394,219.08|14.02|305,332,967.97|48.65|34,662,285.01|11.35|
|组合小计|102,663,306.13|24.16|14,394,219.08|14.02|305,332,967.97|48.65|34,662,285.01|11.35|
|合计|424,923,485.27|/|99,869,995.70|/|627,593,147.11|/|120,138,061.63|/|

单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|理由|
|煤化工公司|315,712,536.69|78,928,134.17|25.00||
|陕西才特贸易有限公司|5,450,000.00|5,450,000.00|100.00||
|燕园科教投资有限公司|1,097,642.45|1,097,642.45|100.00||
|合计|322,260,179.14|85,475,776.62|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内小计|91,776,424.70|89.40|9,177,642.47|294,698,621.79|96.52|29,469,862.18|
|1至2年|567,776.32|0.55|85,166.45|258,879.61|0.08|38,831.94|
|2至3年|93,808.00|0.09|18,761.60|113,808.00|0.04|22,761.6|
|3年以上|10,225,297.11|9.96|5,112,648.56|10,261,658.57|3.36|5,130,829.29|
|合计|102,663,306.13|100.00|14,394,219.08|305,332,967.97|100.00|34,662,285.01|

2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期计提减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|
|彩 丰 公司|476,000.00|476,000.00||476,000.00|||23.8|23.8|
|玻 璃 制品公司|32,007,863.99|51,222,363.99||51,222,363.99|||100|100|
|经 销 公司|110,000,000.00|110,000,000.00||110,000,000.00|||100|100|
|伊 力 特酒 店 公司|118,581,525.84|118,581,525.84||118,581,525.84|||99.17|99.17|
|印 务 公司|52,800,000.00|52,800,000.00||52,800,000.00|||90.12|90.12|
|水 业 公司|353,632.34|353,632.34||353,632.34|||50.52|50.52|
|野 生 果公司|40,000,000.00|40,000,000.00||40,000,000.00|||100|100|
|物 流 公司|150,000,000.00|150,000,000.00||150,000,000.00|||100|100|
|天 伦 公司|500,000.00|500,000.00||500,000.00|||100|100|
|伊 犁 青松 南 岗建材（集团）有限公司|30,913,374.49|21,952,976.09||21,952,976.09|||17.258|17.25|
|湖 南 沐林 现 代食 品 公司|12,000,000.00|12,000,000.00||12,000,000.00|||7.29|7.29|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|伊 力 特资 产 管理 有 限公司|1,036,924.98|1,036,924.98|1,036,924.98|2.00|2.00|

按权益法核算
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|
|金石期货有限公司|49,618,273.07|47,280,519.29|-1,179,214.09|46,101,305.20|22,194,031.61|||37.12|37.12|
|煤化工公司|206,000,000.00|82,425,740.36||82,425,740.36|82,425,740.36|||41.2|41.2|

(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|411,653,244.07|346,478,445.84|
|其他业务收入|4,315,025.19|149,180.16|
|营业成本|264,682,540.78|208,606,958.61|

2、主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|白酒销售|411,015,941.87|258,778,948.49|345,652,643.26|275,506,360.95|
|水电汽销售|637,302.20|5,398,204.34|825,802.58|4,293,421.88|
|合计|411,653,244.07|264,177,152.83|346,478,445.84|279,799,782.83|

3、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

||||||
|-|-|-|-|-|
|白酒销售|411,015,941.87|258,778,948.49|345,652,643.26|275,506,360.95|
|水电汽销售|637,302.20|5,398,204.34|825,802.58|4,293,421.88|
|合计|411,653,244.07|264,177,152.83|346,478,445.84|279,799,782.83|

(五)投资收益：
1、投资收益明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-1,179,214.09|-861,045.63|
|合计|-1,179,214.09|-861,045.63|

(六)现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|41,785,887.71|30,587,248.53|
|加：资产减值准备|-13,682,592.88|5,237,824.74|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|2,821,762.08|6,125,880.51|
|无形资产摊销|15,213.68|255,432.42|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||-5,667.49|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-361,184.89|3,644,902.34|
|投资损失（收益以“－”号填列）|1,179,214.09|861,045.63|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|1,355,337.76|-54,591,220.81|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-365,094,052.82|-136,282,332.99|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-128,146,612.96|-40,303,049.46|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-460,127,028.23|-184,469,936.58|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|225,553,662.61|71,485,892.03|
|减：现金的期初余额|127,474,000.01|30,932,270.50|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|98,079,662.60|40,553,621.53|

十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|41,172.56|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|197,976.00|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|774,847.53|
|少数股东权益影响额|10,458.52|
|所得税影响额|221,180.43|
|合计|1,245,635.04|

(二)净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|10.16|0.3335|0.3335|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|10.08|0.3307|0.3307|

第十节 备查文件目录
(一)公司法定代表人、财务总监、财务负责人签名并盖章的半年度报告全文；
(二)报告期内公司在中国证监会指定报纸上所披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：徐勇辉新疆伊力特实业股份有限公司2014年8月26日