关于河南四方达超硬材料股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的股份有限公司
鉴证报告
瑞华核字[2014]4103003号
目 录
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关于河南四方达超硬材料股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
瑞华核字[2014]41030003号河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“四方达公司”）截至2013年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是四方达公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，四方达公司截至2013年12月31日止的《董事会关于募集资
金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制。
本鉴证报告仅供四方达公司2013年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭伟
中国·北京 中国注册会计师：郭惠
二〇一四年三月二十七日
河南四方达超硬材料股份有限公司
董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2013年12月31日止募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
1、实际募集资金金额及资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]92号文核准，公司于 2011年 1月向社会公众发行人民币普通股2,000.00万股，每股面值 1.00元，每股发行价 24.75元，共募集资金总额人民币 495,000,000.00元，扣除发行费用人民币 31,881,166.30元，实际募集资金净额为人民币 463,118,833.70元。该项募集资金已于2011年2月1日全部到位，已经利安达会计师事务所有限公司审验，并出具利安达验字[2011]第1008号验资报告。
2、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
单位：元
|||
|-|-|
|项 目|金 额|

募集资金净额 463,118,833.70以前年度已投入 164,508,701.45置换先期投入项目金额
直接投入募集资金项目 111,171,655.62本年使用金额
归还银行贷款
暂时补充流动资金
以前年度收益情况 利息收入 14,637,325.61本年收益情况 利息收入 11,341,212.47年末余额 213,417,014.71
二、募集资金存放和管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合本公司实际情况，制定了《河南四方达超硬材料股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》（简称“《募集资金管理制度》”，下同），经本公司2009年7月22日第一届董事会第五次会议审议通过。
根据《募集资金管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在中国银行郑州经开区支行、中信银行郑州南阳路支行、交通银行郑州铁道支行、浦发银行郑州陇海路支行等分别设立了248109945367、7392410182600020312、
411060300018150367044、76120154500002003等4个募集资金专用账户，对募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司于2011年2月28日与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2013年12月31日止，《募集资金专用账户三方监管协议》均得到了切实有效的履行。
截止2013年12月31日，募集资金专户存储情况如下： 单位：元
开户银行 银行账号 初始存款金额 截止日余额 存储方式 248109945367 128,580,700.00 15,955.72 活期
中国银行
248101949063 2,680,000.00通知存款经开支行
小计 128,580,700.00 2,695,955.72
66176120154500002003 287,802,100.00 3,277,405.21 活期
76120167030000938 20,000,000.00 一年
76120167030000946 20,000,000.00 一年
76120167030000954 20,000,000.00 一年
76120167020000653 20,000,000.00 六个月 76120167020000661 5,000,000.00 六个月 76120167020000670 5,000,000.00 六个月浦发银行郑
76120167020000688 10,000,000.00 六个月州陇海路支
76120167020000696 10,000,000.00 六个月行
76120167020000707 2,000,000.00 六个月 76120167020000715 2,000,000.00 六个月 76120167020000723 2,000,000.00 六个月 76120167020000731 2,000,000.00 六个月 76120167020000740 2,000,000.00 六个月 76120167020000758 20,000,000.00 六个月 76120167020000766 20,000,000.00 六个月
开户银行 银行账号 初始存款金额 截止日余额 存储方式 76120167310000315 5,000,000.00通知存款 76120167310000323 20,000,000.00通知存款 76120167310000331 10,000,000.00通知存款 76120167310000340 5,000,000.00通知存款小计 287,802,100.00 203,277,405.21
交通银行郑 411060300018150367044 20,442,000.00 148,639.47 活期
州铁道支行
小计 20,442,000.00 148,639.47
7392410182600020312 32,375,200.00 3,295,014.31 活期
中信银行南 7392410192600000626 2,000,000.00通知存款阳路支行
7392410192600001613 2,000,000.00通知存款小计 32,375,200.00 7,295,014.31
合 计 469,200,000.00 213,417,014.71
注：初始存放金额中含应付未付的发行费用 6,081,166.30元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
募集资金使用情况表
单位：万元
募集资金总额 46,311.88
报告期内变更用途的募集资 本年度投入募集资金总额 11,117.17 2,068.00
金总额
累计变更用途的募集资金总
2,068.00
额
已累计投入募集资金总额 27,568.04累计变更用途的募集资金总
4.47%
额比例
项目可是否已 是否募集资金 截至期末累截至期末投 项目达到预 本报告 行性是承诺投资项目和 变更项 调整后投 期初已投 本年度投 达到承诺投资 计投入金额资进度(3)＝定可使用状 期实现 否发生超募资金投向 目(含部 资总额(1) 入金额 入金额 预计总额 (2) (2)/(1) 态日期 的效益 重大变分变更) 效益化承诺投资项目
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|复合超硬材料高||||||||2012年12||||
||否|12,858.07|12,858.07|12,859.20||12,859.20|100.01%||2,498.59|否|否|
|技术产业化项目||||||||月31日||||
|复合超硬材料制||||||||2013年8月||||
||否|3,237.52|3,237.52|2,311.35|275.85|2,587.20|79.91%||18.88||否|
|品项目||||||||31日||||
|复合超硬材料及|是|2,044.20|79.68|79.68||79.68|100.00%|2013年2月||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|制品研发中心工||||||1日||
|程||||||||
|收购郑州华源超||||||||
|硬材料工具有限||||||2013年6月||
||否|2,068.00|2,068.00|2,068.00|100.00%||否|
|公司 80%股权项||||||28日||
|目||||||||

承诺投资项目小
18,139.79 18,243.27 15,250.23 2,343.85 17,594.08
2,517.47
计
超募资金投向
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|金属切削用||||||||||||
|||||||||2013年10||||
|PCD/PCBN复合|否|9,203.94|9,203.94|417.02|1,603.36|2,020.38|21.95%||||否|
|||||||||月30日||||
|片产业化项目||||||||||||
|聚晶金刚石复合||||||||||||
|片（PDC）截齿||||||||2013年10||||
||否|13,231.07|13,231.07|783.62|2,137.96|2,921.58|22.08%||||否|
|及潜孔钻头产业||||||||月30日||||
|化项目||||||||||||
|收购郑州华源超||||||||||||
|硬材料工具有限||||||||2013年6月||||
||否|5,032.00|5,032.00||5,032.00|5,032.00|100.00%||522.31|否|否|
|公司80%股权项||||||||28日||||
|目||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他与主营业务||||||
||否|705.08|705.08|0.00%|否|
|有关的营运资金||||||

超募资金投向小
28,172.09 28,172.09 1,200.64 8,773.32 9,973.96 522.31
计
合计 46,311.88 46,415.36 16,450.87 11,117.17 27,568.04 3,039.78
||
|-|
|1、复合超硬材料高技术产业化项目已建成投产，已累计实现效益6810.01万元。由于2013年度产品销售结构与募投项目设计时发生|
|变化，导致未达预期效益。|
|2、复合超硬材料制品项目已累计实现效益379.83万元，由于市场拓展未达预期，导致项目投资进度较慢。|
|3、金属切削用PCD/PCBN复合片产业化项目及聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头产业化项目属于填补国内外市场的全新产|
|品，其市场推广进程不同于其他现存产品，需要一个客户逐步试用和接受的过程。目前上述两项目已经完成了基建工程，为最大限度|
|维护公司股东利益，公司将随着产品市场拓展进度推进项目投资进度。|
|4、公司收购郑州华源后对其进行整合，导致短期内人员增加、成本增加而未达预期收益。|
|未发生重大变化。|
|适用|
|1、超募资金共计28,172.09万元，经第一届董事会第十一次会议审议通过，本公司计划金属切削用PCD/PCBN复合片产业化项目使|
|用资金9,203.94万元，计划聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目使用资金13,231.07万元； 2012年8月20日，公司第|

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|-|
|二届董事会第五次会议审议通过了《关于调整超募资金投资项目实施进度的议案》，将 PCD/PCBN 复合片产业化项目和聚晶金刚石|
|复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目达到预定可使用状态日期调整为2013年10月30日。截止到报告期末，金属切削用PCD/PCBN|
|复合片产业化项目使用 2,020.38 万元，进度为 21.95%；聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头项目使用 2,921.58 万元，进度|
|为22.08%。|
|2、2013年6月23日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目及使用超募资金和自有资金收购郑|
|州华源超硬材料工具有限公司80%股权的议案》，同意将超额募集资金5,032万元用于收购郑州华源超硬材料工具有限公司。截止报|
|告期末，该项目超募资金5,032万元已经投资完毕，进度为100%。|
|不适用|
|不适用|
|适用|
|经第一届董事会第十次会议决议，公司董事会同意以募集资金置换原自有资金投入到募投项目的资金7,983.89万元，该事项业经利安|
|达会计师事务所出具了利安达专字[2011]第1349号专项审计报告，同时，保荐机构国泰君安证券股份有限公司也出具了专项核查意|
|见，截止报告期末，置换事宜已结束。|
|不适用|

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|-|
|不适用|
|截止报告期末，尚未使用的募集资金主要以定期存单及通知存款的形式存在。|
|无|

注：公司募集资金项目产生的效益使用净利润口径统计。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目及使用超募资金和自有资金收购郑州华源超硬材料工具有限公司80%股权的议案》，同意公司实施“变更募集资金投资项目及使用超募资金和自有资金收购郑州华源超硬材料工具有限公司80%股权项目”，截止本报告期末，项目第一期股权转让款 7,100.00万元已经支付完毕。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。公司已按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了2013年度募集资金的存放与使用情况。
河南四方达超硬材料股份有限公司董事会二〇一四年三月二十七日