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审计报告
辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川石达化学股份有限公司（以下简称“四川石达公司”）的财务报表，包括
2017
年
3
月
31
日、2016年
12
月
31
日的资产负债表，2017年1-3月、2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是四川石达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川石达公司2017年3月31日、2016年12月31日的财务状况以及2017年1-3月、2016年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂勇
中国·北京 中国注册会计师：富东红
二〇一七年六月十五日
四川石达化学股份有限公司
年 月、 年度
2017 1-3 2016
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
四川石达化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于
2012
年
3
月 27日在四川彭州市注册成立，现总部位于四川省彭州市隆丰镇石化北路东段718号。
（二）公司的业务性质、主要经营活动
研发油脂化学品、石油制品；技术推广及销售专用化学产品（包括正己烷、石脑油）；自有房屋的租赁。
主要产品：聚醚单体、表面活性剂等。
（三）财务报表的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报表于2017年5月23日批准报出。
（四）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本报告期公司无纳入合并范围的子公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年
3
月31日、2016年12月31日的财务状况及
2017
年1-3月、2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
应收款项坏账准备计提、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四1－20的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见本附注四、22“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、9（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22
号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币
100
万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
应收合并范围内关联方单位款项以及单项金额重大的老客户的信用期无信用风险组合
内应收账款等基本确定可以收回的应收款项。
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
无信用风险组合 若无客观证据表明其发生了减值，不予计提坏账准备。
账龄组合 根据应收款项账龄长短按不同比例计提。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。对单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③处置长期股权投资
对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|4-10|5|
|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
在企业会计准则关于收入确认的基本原则下，本公司各项业务的具体收入确认时点及计量方法如下：
（1）商品销售收入：
①对采用工厂交货（客户工厂自提）方式销售的商品，公司根据客户订单发出货物，并在发出货物的当期依据双方协议价格开具发票确认收入。
②对采用其他交货方式销售的商品，公司根据客户订单发出货物，在发出货物并经客户签收的当期依据双方协议价格开具发票确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益；难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加（含地方） 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
无。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2017.3.31|
|65,115.56|
|1,551,040.11|
|136,200,001.15|
|137,816,156.82|
|-|

注：
其他货币资金主要是开立银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|2017.3.31|
|44,439,609.55|
|6,728,198.79|
|51,167,808.34|

（2）2017年3月31日已质押的应收票据情况：
项目 2017年3月31日金额
银行承兑汇票 24,642,798.75（3）已背书或贴现且在2017年3月31日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2017年3月31日终止确认金额|
|146,429,108.85|
|200,000.00|
|146,629,108.85|

（4）2017年3月31日无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2017.3.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|25,176,280.59|100.00|2,237,682.42|8.89|
|19,008,337.99|75.50|2,237,682.42|11.77|
|6,167,942.60|24.50|-|-|
|-|-|-|-|
|25,176,280.59|100.00|2,237,682.42|8.89|

（续）
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|36,990,481.19|100.00|1,985,383.66|5.37|
|27,986,668.69|75.66|1,985,383.66|7.09|
|9,003,812.50|24.34|-|-|
|-|-|-|-|
|36,990,481.19|100.00|1,985,383.66|5.37|

①2017年3月31日无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.3.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|12,895,995.89|644,799.79|
|1,204,100.00|120,410.00|
|4,908,242.10|1,472,472.63|
|19,008,337.99|2,237,682.42|

③组合中，无信用风险组合计提坏账准备的应收账款
2017
年
3
月
31
日单项金额重大的老客户的信用期内应收款余额为6,167,942.60元，根据本公司会计政策，此部分应收账款作为无信用风险组合不予计提坏账准备。
（2）2017年1-3月计提、收回或转回的坏账准备情况
公司2017年1-3月计提坏账准备金额252,298.76元；无收回或转回坏账准备金额。
（3）2017年1-3月无实际核销的应收账款情况。
（4）2017年3月31余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例（%）|
|4,849,676.50|19.26|
|3,417,013.00|13.57|

|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例（%|
|3,049,558.93|12.11|
|2,309,250.00|9.17|
|2,174,086.21|8.64|
|15,799,584.64|62.76|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2017.3.31|||
|金额|比例（%）|金额|
|39,633,074.03|100.00|43,787,284.09|

（2）2017年3月31日余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|金额|
|30,598,329.72|
|3,999,389.72|
|2,170,987.62|
|1,155,124.26|
|1,004,657.22|
|38,928,488.54|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2017.3.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|1,369,380.00|100.00|330,969.00|24.17|
|1,369,380.00|100.00|330,969.00|24.17|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,369,380.00|100.00|330,969.00|24.17|

（续）
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|1,383,000.00|100.00|331,650.00|23.98|
|1,383,000.00|100.00|331,650.00|23.98|
|||-|-|
|-|-|-|-|
|1,383,000.00|100.00|331,650.00|23.98|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.3.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|199,380.00|9,969.00|
|150,000.00|15,000.00|
|1,020,000.00|306,000.00|
|1,369,380.00|330,969.00|

（2）2017年1-3月计提、收回或转回的坏账准备情况
2017
年
1-3
月计提坏账准备金额
0.00
元；收回或转回坏账准备金额
681.00元。
（3）2017年1-3月实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017年3月31日账面余额|
|1,170,000.00|
|199,380.00|
|1,369,380.00|

（5）2017年3月31日前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017.3.31|账龄|占其他应收款余额的比例（%）|
|保证金|1,020,000.00|2-3年|74.49|
|往来款|125,280.00|1年以内|9.15|
|保证金|100,000.00|1-2年|7.3|
|保证金|50,000.00|1-2年|3.65|
|个人借款|20,000.00|1年以内|1.46|
||1,315,280.00|-|96.05|

6、存货
（1）存货分类
2017.3.31
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|14,696,884.41|-|
|273,848.21|-|
|36,889,940.66|-|
|51,860,673.28|-|

（续）
2016.12.31
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|8,570,655.23|-|
|261,688.47|-|
|12,410,709.67|-|
|21,243,053.37|-|

（2）存货跌价准备变动情况：公司期末存货不存在跌价的情形。
7、其他流动资产
||
|-|
|2017.3.31|
|14,513,135.72|

8、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|||||
||新增投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|1,075,715.75|-|-|-|-|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|增减变动|||2017.3.31|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|1,075,715.75|

9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|生产设备|运输设备|其他设备|
|153,899,091.02|274,191,701.24|1,900,892.81|11,185,868.87|
|-|-|-|11,538.46|
|-|-|-|11,538.46|
|-|-|-|-|
|153,899,091.02|274,191,701.24|1,900,892.81|11,197,407.33|
|10,356,125.62|34,180,109.81|963,426.92|3,817,346.98|
|1,827,551.58|6,514,174.84|84,298.57|538,252.37|
|1,827,551.58|6,514,174.84|84,298.57|538,252.37|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|12,183,677.20|40,694,284.65|1,047,725.49|4,355,599.35|
|-|-|-|-|
|141,715,413.82|233,497,416.59|853,167.32|6,841,807.98|
|143,542,965.40|240,011,591.43|937,465.89|7,368,521.89|

（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|19,176,802.21|1,518,163.60|-|17,658,638.61|
|41,134,649.10|6,512,986.20|-|34,621,662.90|
|60,311,451.31|8,031,149.80|-|52,280,301.51|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|32,565,364.14|

10、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|29,276,886.56|876,564.25|
|-|-|
|-|-|
|29,276,886.56|876,564.25|
|2,146,971.68|433,377.77|
|146,384.43|44,862.18|
|146,384.43|44,862.18|
|-|-|
|2,293,356.11|478,239.95|
|-|-|
|26,983,530.45|398,324.30|
|27,129,914.88|443,186.48|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2017.3.31|
|2,568,651.42|
|76,769,398.29|
|79,338,049.71|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2017.3.31|
|1,711,019.82|
|60,738,197.93|
|12,448,655.62|
|1,871,524.92|
|76,769,398.29|

12、其他非流动资产
||
|-|
|2017.3.31|
|19,300.00|

13、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2017.3.31|
|80,000,000.00|

注：
（2）2017年3月31日无已到期未偿还的短期借款情况。
（3）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、37。
14、应付票据
||
|-|
|2017.3.31|
|363,483,191.56|
|7,619,618.22|
|371,102,809.78|

注：
公司本2017年3月31日无已到期未支付的应付票据。
15、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|2017.3.31|
|10,034,917.56|
|451,711.46|
|10,486,629.02|

（2）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：无。
16、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2017.3.31|
|25,758,366.56|
|11,019.76|
|25,769,386.32|

（2）账龄超过1年的重要预收款项：无。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|增加|减少|
|2,830,910.26|3,462,457.54|5,163,452.46|
|-|372,307.89|372,307.89|
|-|-|-|
|2,830,910.26|3,834,765.43|5,535,760.35|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|增加|减少|
|2,830,910.26|2,748,645.16|4,449,640.08|
|-|442,875.44|442,875.44|
|-|160,310.94|160,310.94|
|-|142,170.27|142,170.27|
|-|8,643.03|8,643.03|
|-|9,497.64|9,497.64|
|-|-|-|
|-|110,626.00|110,626.00|
|-|-|-|
|2,830,910.26|3,462,457.54|5,163,452.46|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|增加|减少|
|-|360,909.75|360,909.75|
|-|11,398.14|11,398.14|
|-|372,307.89|372,307.89|

18、应交税费
||
|-|
|2017.3.31|
|8,890.18|
|347,254.65|
|174,144.09|
|26,575.94|
|556,864.86|

19、应付利息
||
|-|
|2017.3.31|
|3,114,540.00|

注：
本2017年3月31日无重要的已逾期未支付的利息情况。
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2017.3.31|
|1,850,154.00|
|184,715,488.00|
|14,833,636.77|
|201,399,278.77|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款：
||
|-|
|金额|
|156,552,488.00|
|27,000,000.00|
|3,400,000.00|
|1,860,000.00|
|1,275,893.79|
|190,088,381.79|

21、股本
（1）2017年1-3月股本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|增减变动（+-）|||||
|金额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|75,000,000.00|-|-|-|-|-|
|25,000,000.00|-|-|-|-|-|
|100,000,000.00|-|-|-|-|-|

（2）2016年度股本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|增减变动（+-）|||||
|金额|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|75,000,000.00|-|-|-|-|-|
|25,000,000.00|-|-|-|-|-|
|100,000,000.00|-|-|-|-|-|

22、资本公积
（1）2017年1-3月资本公积情况
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|增加|减少|
|26,727,953.71|-|-|

（2）2016年度资本公积情况
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|增加|减少|
|26,727,953.71|-|-|

23、专项储备
（1）2017年1-3月专项储备情况
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|增加|减少|
|7,168,764.64|1,139,625.13|46,757.06|

（2）2016年度专项储备情况
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|增加|减少|
|3,712,012.36|3,748,849.55|292,097.27|

24、盈余公积
（1）2017年1-3月盈余公积情况
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|增加|减少|
|25,703.64|-|-|

（2）2016年度盈余公积情况
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|增加|减少|
|25,703.64|-|-|

注：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
25、未分配利润
|||
|-|-|
|2017年1.-3月|2016年度|
|-94,879,369.71|-79,478,021.75|
|-|-|
|-94,879,369.71|-79,478,021.75|
|-3,342,810.87|-15,401,347.96|
|-|-|
|-|-|
|-98,222,180.58|-94,879,369.71|

26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|127,830,387.46|123,675,058.44|960,995,064.95|
|-|-|-|
|127,830,387.46|123,675,058.44|960,995,064.95|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2017年1-3月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|110,261,108.40|107,137,771.10|493,365,120.60|
|17,519,234.80|16,506,484.69|75,249,488.18|
|50,044.26|30,802.65|392,380,456.17|
|127,830,387.46|123,675,058.44|960,995,064.95|

（3）主营业务（分区域）
||||
|-|-|-|
|2017年1-3月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|127,830,387.46|123,675,058.44|960,995,064.95|
|-|-|-|
|127,830,387.46|123,675,058.44|960,995,064.95|

27、税金及附加
||
|-|
|2017年1-3月|
|69,450.93|
|174,144.09|
|82,524.48|
|-|
|326,119.50|

注：
（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
（2）根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定，本公司自2016年5月1日起，将原计入管理费用的房产税、土地使用税、印花税等等地方税费调
整入税金及附加科目列报。
28、销售费用
||
|-|
|2017年1-3月|
|276,427.32|
|6,706.26|
|701.00|
|20,860.05|
|3,842.00|
|704,843.62|
|286,170.79|
|1,299,551.04|

29、管理费用
||
|-|
|2017年1-3月|
|1,177,269.27|
|1,845,109.65|
|111,189.26|
|133,779.01|
|167,535.50|
|-|
|410,834.81|
|546,923.42|
|27,936.67|
|4,420,577.59|

30、财务费用
||
|-|
|2017年1-3月|
|1,232,898.75|
|132,595.89|
|-|
|96,210.09|
|3,761.05|
|1,200,274.00|

31、资产减值损失
||
|-|
|2017年1-3月|
|251,617.76|

32、投资收益
||
|-|
|2017年1-3月|
|-|

33、营业外收入
|||
|-|-|
|2017年1-3月|2016年度|
|-|2,735.04|
|-|2,735.04|
|-|1,103,700.00|
|-|154,293.80|
|-|1,260,728.84|

注：
（1）其他项目是被审计单位收取的职工以及工程施工人员违纪违规款。
（2）政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|374,700.00|
|-|100,000.00|
|-|400,000.00|
|-|170,000.00|
|-|50,000.00|
|-|9,000.00|
|-|1,103,700.00|

34、营业外支出
|||
|-|-|
|2017年1-3月|2016年度|
|-|77,490.00|
|-|77,490.00|

注：
其他项目是仲裁赔偿职工款。
35、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年1-3月|
|132,595.89|
|-|
|15,968.12|
|148,564.01|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年1-3月|
|111,890.26|
|154,639.06|
|171,377.50|
|518,464.18|
|410,834.81|
|98,131.21|
|3,761.05|
|10,640,425.75|
|314,107.46|
|12,423,631.28|

36、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|2017年1-3月|
|-3,342,810.87|
|251,617.76|
|8,964,277.36|
|191,246.61|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,232,898.75|
|-|
|-|
|-|
|-30,617,619.91|

||
|-|
|2017年1-3月|
|4,174,121.65|
|-16,690,947.15|
|18,769,109.33|
|-17,068,106.47|
|-|
|-|
|-|
|1,616,155.67|
|23,369,931.06|
|-|
|-|
|-21,753,775.39|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|2017.3.31|
|1,616,155.67|
|65,115.56|
|1,551,040.11|
|-|
|1,616,155.67|

37、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|2017年3月31日账面价值|
|136,200,001.15|
|24,642,798.75|
|99,133,264.26|
|26,983,530.45|
|286,959,594.61|

七、在其他主体中的权益
在联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|2017.3.31/2017年1-3月|
|1,075,715.75|
|-|
|-|
|-|

注：
本公司于2012年参股成都通顺达仓储股份有限公司，成都通顺达仓储股份有限公司自成立以来未开展经营业务，2017年
1
月，各股东同意清算注销该公司，并于2017年5月完成税务注销登记。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例（%）|
|成都市|新能源新材料技术开发|1000.00|75.00|

注：
2、本公司的子公司
本公司无子公司。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、在合营安排或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
嘉业石化有限公司 本公司之重要股东
成都益成贸易有限公司 同一母公司
南充石达化工有限公司 同一母公司
成都中亚国际物流有限公司 同一母公司
成都石化金铁仓储物流有限公司 同一母公司
四川石达油气发展有限公司 本公司董事控制的公司
其他关联方名称 与本公司关系
成都祥成贸易有限公司 本公司董事控制的公司
KingsdaInternationalPteLtd 同一实际控制人
成都博达伟业贸易有限公司 本公司董事的家庭成员控制的企业
公司的董事、监事、高级管理人员 见附注十、5、（3）
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2017年1-3月|
|采购货物（贸易）|-|

②出售商品/提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2017年1-3月|
|销售货物（贸易）|-|
|销售货物（贸易）|-|

（2）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|成都金石达高新技术有限公司|280,000,000.00|2016年12|2017年12月|
|成都金石达高新技术有限公司|126,000,000.00|2016年12月|2017年12月|
|四川石达油气发展有限公司|320,000,000.00|2016年12|2017年12月|
|本公司|220,000,000.00|2015年4月|2018年5月|
|本公司|96,000,000.00|2015年4月|2018年8月|
|本公司|96,000,000.00|2015年7月|2018年7月|
|本公司|96,000,000.00|2016年7月|2019年7月|
|本公司|5,490,000.00|2015年8月|2019年8月|
|本公司|23,960,000.00|2015年8月|2019年8月|

注：
①存在针对同一债权签订多份担保合同的情况。
②本担保为最高额担保，担保期间指被担保的主债权的发生期间。
（3）关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|职务|任职状态|2017年1-3月|
|董事长|现任|-|
|董事、总经理|现任|-|
|董事|现任|18.19|
|独立董事|现任|-|
|董事|现任|-|
|监事会主席|现任|-|
|监事|现任|15.87|
|监事|现任|5.98|

（4）其他关联交易
①资金往来
||||
|-|-|-|
|关联方|向关联方收取金额|向关联方支付金额|
|成都金石达高新技术有限公司|114,786,473.24|100,203,697.66|
|南充石达化工有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00|
|成都祥成贸易有限公司|83,006,670.00|83,006,670.00|
|成都金石达高新技术有限公司|51,830,000.00|40,590,000.00|
|成都博达伟业贸易有限公司|1,860,000.00|-|

②其他：
2016
年
8
月，本公司支付成都石化金铁仓储物流有限公司垫付的办公家具款5,265.52元。
2016
年
7
月，本公司收回为成都中亚国际物流有限公司垫付的人工费用24,844.48元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
无
（2）关联方应付、预收款项
||
|-|
|2017.3.31|
|120,000,000.00|

||
|-|
|2017.3.31|
|3,939,939.43|
|3,114,540.00|
|156,552,488.00|
|1,860,000.00|
|27,000,000.00|
|1,053,000.00|

九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
十一、其他重要事项说明
公司主要原料供应商中国石油四川石化年产1000万吨炼油及年产80万吨乙烯炼化一体化项目是经过国家环保部环境影响评价和国家发改委核准，国务院正式批准在彭州建设的项目，该项目的环保验收手续尚在办理之中。