浙江嘉欣丝绸股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-X二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2019]第ZA10425号浙江嘉欣丝绸股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称嘉欣丝绸）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉欣丝绸 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉欣丝绸，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）库存商品存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：注释十一所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”1、对嘉欣丝绸存货跌价准备相关的内部控制中注释六。 的设计与运行进行了评估。
于 2018年 12月 31日，嘉欣丝绸合并财务报表中存货2、对嘉欣丝绸及其子公司的库存商品实施监金额为 435,257,533.72元，存货跌价准备为 59,901,420.32盘，检查库存商品的数量及状况
元。其中：库存商品金额为231,003,788.69元，存货跌价准3、获取嘉欣丝绸及其子公司库存商品跌价准备28,123,429.85元。 备计算表，检查是否按嘉欣丝绸相关会计政策嘉欣丝绸对于库存商品减值方法为： 执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期1、直接用于出售的库存商品以该存货的估计售价减去估计的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 分；
2、为执行销售合同持有的库存商品，其可变现净值以合同4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数独立查询公开市场价格信息，将其与估计售价量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基进行比较，并与最近或期后的实际售价进行比础计算。 较；
由于2018年度部分产品市场行情波动较大，库存商品跌价5、对于零售品牌类库存商品，结合库龄、产准备计提是否充分对财务报表影响较大。管理层以库存商品年份季节等因素判断库存商品的可变现净品的状态估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用值。
重大判断。 5、对为执行销售合同持有的库存商品，抽查由于2018年 12月 31日库存商品账面金额重大，并且涉销售订单价格情况。结合公司经营模式，分析及可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。毛利情况从而判断减值迹象。
（二）融资借出款项
请参阅财务报表附注五“五、合并财务报表项目注释”中我们就融资借出款项事项执行的审计程序包注释“（八）其他流动资产”所列示，截至2018年12月括：
31日止，嘉欣丝绸子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司1、了解嘉欣丝绸及下属公司对融资借出款项供应链融资借出款项余额294,127,000.00元、浙江嘉欣融资的相关内部控制制度。
租赁有限公司融资租赁借出款项余额143,750,000.00元，合2、检查融资借出款项相应的合同、借出凭证计金额437,877,000.00元，占资产总额14.43%。 及其他原始凭证。
上述借出款项的借款人均有对应的质押资产由公司监管。3、对于构成期末融资借出款项余额的借款人选取一定样本执行函证程序
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
2018年末，公司管理层对质押资产价值进行估计，结果显4、对于报告期末借款人质押资产情况，并执示质押资产估值高于其他流动资产融资借出款项余额，故行了监盘程序。
公司管理层认为不存在其他流动资产减值风险，不计提减5、了解和询问管理层对质押资产的估值方法，值准备。 获取公司管理层委托的评估机构出具的评估由于上述事项金额较大，相关业务具有特定性质，可能导报告。
致特别风险且减值准备的估计涉及重大管理层判断，故我6、评价外部评估机构的工作范围、资质以及们将上述事项作为关键审计事项 独立性
7、在所内评估专家的协助下，评估基础假设的合理性，复核及评价相关资产的评估结果。
四、其他信息
嘉欣丝绸管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉欣丝绸 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉欣丝绸的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉欣丝绸的财务报告过程。
审计报告第3页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉欣丝绸持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉欣丝绸不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就嘉欣丝绸中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杜志强
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：汤晶
中国•上海 二 O一九年三月十八日
审计报告第5页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|578,511,339.71|447,129,820.94|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|4,660,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|387,994,599.17|343,398,373.52|
|预付款项|（四）|134,173,389.89|174,130,133.54|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|45,903,904.35|142,710,873.75|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|375,356,113.40|392,133,955.55|
|持有待售资产|（七）|77,601.55|1,859,928.36|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|597,854,580.16|217,953,497.99|
|流动资产合计||2,124,531,528.23|1,719,316,583.65|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|101,013,456.31|39,884,680.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|134,276,317.73|96,226,576.75|
|投资性房地产|（十一）|234,165,659.90|250,558,310.63|
|固定资产|（十二）|347,880,522.43|312,079,915.93|
|在建工程|（十三）|26,562,794.46|26,127,772.55|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|44,160,261.90|48,948,819.96|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十五）|6,573,660.36|4,866,612.63|
|递延所得税资产|（十六）|11,655,719.30|11,941,795.25|
|其他非流动资产|（十七）|4,619,738.40||
|非流动资产合计||910,908,130.79|790,634,483.70|
|资产总计||3,035,439,659.02|2,509,951,067.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第1页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|741,700,000.00|666,003,694.44|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十九）|1,116,531.15|476,611.08|
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（二十）|271,492,627.12|295,158,504.27|
|预收款项|（二十一）|65,895,375.10|42,733,808.44|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|16,997,223.67|15,676,667.08|
|应交税费|（二十三）|25,342,956.74|13,181,993.43|
|其他应付款|（二十四）|25,213,826.84|25,673,276.52|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十五）|513,817.02|1,337,450.19|
|流动负债合计||1,148,272,357.64|1,060,242,005.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|（二十六）|1,244,272.92|1,385,460.61|
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|295,924.93|330,876.82|
|递延所得税负债|（十六）|62,613,117.34|53,787,636.70|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||64,153,315.19|55,503,974.13|
|负债合计||1,212,425,672.83|1,115,745,979.58|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|577,673,641.00|520,650,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|645,550,914.82|315,681,150.88|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十）|6,499,724.22|6,892,704.44|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|112,467,470.69|98,887,959.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|411,817,090.18|385,872,839.71|
|归属于母公司所有者权益合计||1,754,008,840.91|1,327,984,654.95|
|少数股东权益||69,005,145.28|66,220,432.82|
|所有者权益合计||1,823,013,986.19|1,394,205,087.77|
|负债和所有者权益总计||3,035,439,659.02|2,509,951,067.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第2页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||456,738,173.20|362,798,427.29|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||4,660,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|349,849,182.79|336,623,915.20|
|预付款项||37,044,487.99|34,075,199.14|
|其他应收款|（二）|512,142,859.30|485,219,542.00|
|存货||97,926,166.02|88,490,737.50|
|持有待售资产||77,601.55|1,859,928.36|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||143,102,449.73|35,083,987.07|
|流动资产合计||1,601,540,920.58|1,344,151,736.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||100,316,856.31|39,188,080.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|605,690,059.26|384,705,446.59|
|投资性房地产||166,209,379.98|173,363,088.47|
|固定资产||196,822,141.78|219,453,312.19|
|在建工程||18,703,956.77|5,985,820.02|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||27,099,441.08|29,352,848.94|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,912,483.92|1,060,847.04|
|递延所得税资产||7,848,020.64|6,606,931.88|
|其他非流动资产||620,159.28||
|非流动资产合计||1,125,222,499.02|859,716,375.13|
|资产总计||2,726,763,419.60|2,203,868,111.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第3页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||729,200,000.00|616,193,694.44|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||1,116,531.15|476,611.08|
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||190,645,999.96|230,989,488.96|
|预收款项||23,852,865.21|17,787,136.68|
|应付职工薪酬||7,127,913.02|6,173,544.32|
|应交税费||22,988,657.66|7,655,481.81|
|其他应付款||61,859,240.81|71,091,390.31|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||1,095,719.23|
|流动负债合计||1,036,791,207.81|951,463,066.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||1,244,272.92|1,385,460.61|
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||49,742,805.34|40,027,297.51|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||50,987,078.26|41,412,758.12|
|负债合计||1,087,778,286.07|992,875,824.95|
|所有者权益：||||
|股本||577,673,641.00|520,650,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||662,154,768.46|322,354,294.95|
|减：库存股||||
|其他综合收益||6,237,313.52|6,882,433.52|
|专项储备||||
|盈余公积||112,467,470.69|98,887,959.92|
|未分配利润||280,451,939.86|262,217,598.35|
|所有者权益合计||1,638,985,133.53|1,210,992,286.74|
|负债和所有者权益总计||2,726,763,419.60|2,203,868,111.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第4页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,181,203,702.67|2,773,166,625.53|
|其中：营业收入|（三十三）|3,181,203,702.67|2,773,166,625.53|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,056,151,583.56|2,740,504,076.95|
|其中：营业成本|（三十三）|2,698,907,694.35|2,297,348,861.11|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|17,017,116.66|17,541,269.53|
|销售费用|（三十五）|152,197,559.22|147,485,501.16|
|管理费用|（三十六）|129,698,832.48|126,268,742.48|
|研发费用|（三十七）|35,580,416.70|31,315,750.20|
|财务费用|（三十八）|7,119,563.06|27,271,379.51|
|其中：利息费用||32,176,666.24|21,879,277.31|
|利息收入||21,640,007.30|18,437,233.55|
|资产减值损失|（三十九）|15,630,401.09|93,272,572.96|
|加：其他收益|（四十）|8,326,273.55|5,267,609.86|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|20,672,192.18|6,453,356.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,703,355.01|5,926,659.90|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|-579,920.07|-135,323.55|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|37,070,291.58|146,159,572.31|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||190,540,956.35|190,407,763.69|
|加：营业外收入|（四十四）|4,109,056.89|3,986,534.82|
|减：营业外支出|（四十五）|1,201,989.40|1,266,651.14|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||193,448,023.84|193,127,647.37|
|减：所得税费用|（四十六）|40,294,481.47|71,621,963.97|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||153,153,542.37|121,505,683.40|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||153,153,542.37|121,505,683.40|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||143,505,016.62|111,776,866.95|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||9,648,525.75|9,728,816.45|
|六、其他综合收益的税后净额||-370,725.34|628,741.62|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-392,980.22|634,027.23|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-392,980.22|634,027.23|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-645,120.00|675,840.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||252,139.78|-41,812.77|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||22,254.88|-5,285.61|
|七、综合收益总额||152,782,817.03|122,134,425.02|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||143,112,036.40|112,410,894.18|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,670,780.63|9,723,530.84|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.25|0.21|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.25|0.21|

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浙江嘉欣丝绸股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,082,256,511.84|2,017,653,504.39|
|减：营业成本|（四）|1,790,190,975.21|1,715,167,017.04|
|税金及附加||7,817,334.67|8,818,938.31|
|销售费用||121,794,712.12|127,018,494.38|
|管理费用||64,873,151.56|64,990,375.33|
|研发费用||6,245,270.19|6,085,766.13|
|财务费用||8,905,062.26|23,923,646.00|
|其中：利息费用||31,663,769.96|20,886,594.97|
|利息收入||19,458,726.64|19,493,979.38|
|资产减值损失||13,764,350.87|161,419,048.11|
|加：其他收益||3,650,685.00|2,905,360.94|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|59,216,180.66|36,641,168.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6,475,952.56|5,829,212.03|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-579,920.07|-135,323.55|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||37,409,090.77|142,649,250.35|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||168,361,691.32|92,290,674.96|
|加：营业外收入||3,016,783.26|3,176,836.42|
|减：营业外支出||1,148,858.87|1,062,572.23|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||170,229,615.71|94,404,939.15|
|减：所得税费用||34,434,508.05|53,204,989.18|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||135,795,107.66|41,199,949.97|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||135,795,107.66|41,199,949.97|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-645,120.00|675,840.00|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-645,120.00|675,840.00|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-645,120.00|675,840.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||135,149,987.66|41,875,789.97|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.24|0.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.24|0.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,340,335,564.44|2,926,775,601.56|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||243,767,345.38|227,948,659.35|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）|29,538,748.33|23,699,831.05|
|经营活动现金流入小计||3,613,641,658.15|3,178,424,091.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,912,652,849.56|2,557,033,151.52|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||307,810,473.73|292,561,623.31|
|支付的各项税费||88,120,119.80|116,511,464.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）|220,432,719.23|160,389,950.52|
|经营活动现金流出小计||3,529,016,162.32|3,126,496,190.23|
|经营活动产生的现金流量净额||84,625,495.83|51,927,901.73|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,056,351,063.69|211,330,000.00|
|取得投资收益收到的现金||56,157,198.61|26,241,864.31|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||184,672,215.20|64,685,397.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十七）|3,986,756.00||
|投资活动现金流入小计||1,301,167,233.50|302,257,262.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||81,045,063.02|52,226,864.22|
|投资支付的现金||1,571,064,220.00|32,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十七）|13,645,801.79||
|投资活动现金流出小计||1,665,755,084.81|84,226,864.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-364,587,851.31|218,030,397.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||396,824,114.51||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,235,620,000.00|859,715,374.51|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,632,444,114.51|859,715,374.51|
|偿还债务支付的现金||1,151,083,694.44|738,515,794.85|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||141,902,837.12|110,470,881.21|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,852,619.20|9,302,254.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|10,379,948.06|4,228,655.65|
|筹资活动现金流出小计||1,303,366,479.62|853,215,331.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||329,077,634.89|6,500,042.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||261,788.63|-48,076.79|
|五、现金及现金等价物净增加额||49,377,068.04|276,410,265.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||437,989,383.47|161,579,117.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||487,366,451.51|437,989,383.47|

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浙江嘉欣丝绸股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,130,687,500.65|2,046,829,260.70|
|收到的税费返还||233,045,113.85|222,319,661.67|
|收到其他与经营活动有关的现金||102,225,752.58|179,942,428.32|
|经营活动现金流入小计||2,465,958,367.08|2,449,091,350.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,094,291,474.54|1,921,260,053.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||92,731,449.34|102,238,077.79|
|支付的各项税费||24,145,489.69|51,178,795.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||312,103,598.13|156,824,178.95|
|经营活动现金流出小计||2,523,272,011.70|2,231,501,105.01|
|经营活动产生的现金流量净额||-57,313,644.62|217,590,245.68|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,041,351,063.69||
|取得投资收益收到的现金||74,570,920.70|46,233,002.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||139,400,199.90|58,788,406.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||60,000.00||
|投资活动现金流入小计||1,255,382,184.29|105,021,408.89|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,355,465.32|15,772,861.99|
|投资支付的现金||1,523,049,920.00|63,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||13,645,801.79||
|投资活动现金流出小计||1,561,051,187.11|78,772,861.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-305,669,002.82|26,248,546.90|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||396,824,114.51||
|取得借款收到的现金||1,213,120,000.00|809,905,374.51|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,609,944,114.51|809,905,374.51|
|偿还债务支付的现金||1,100,113,694.44|717,515,794.85|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||134,912,477.45|98,494,013.01|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,235,026,171.89|816,009,807.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||374,917,942.62|-6,104,433.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||11,935,295.18|237,734,359.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||353,657,989.82|115,923,630.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||365,593,285.00|353,657,989.82|

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浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,892,704.44||98,887,959.92||385,872,839.71|66,220,432.82|1,394,205,087.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,892,704.44||98,887,959.92||385,872,839.71|66,220,432.82|1,394,205,087.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|57,023,641.00||||329,869,763.94||-392,980.22||13,579,510.77||25,944,250.47|2,784,712.46|428,808,898.42|
|（一）综合收益总额|||||||-392,980.22||||143,505,016.62|9,670,780.63|152,782,817.03|
|（二）所有者投入和减少资本|57,023,641.00||||339,800,473.51|||||||200,000.00|397,024,114.51|
|1．所有者投入的普通股|57,023,641.00||||339,800,473.51|||||||200,000.00|397,024,114.51|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||13,579,510.77||-117,560,766.15|-5,046,500.00|-109,027,755.38|
|1．提取盈余公积|||||||||13,579,510.77||-13,579,510.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-103,981,255.38|-5,046,500.00|-109,027,755.38|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-9,930,709.57|||||||-2,039,568.17|-11,970,277.74|
|四、本期期末余额|577,673,641.00||||645,550,914.82||6,499,724.22||112,467,470.69||411,817,090.18|69,005,145.28|1,823,013,986.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第9页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,258,677.21||94,767,964.92||356,313,467.76|70,027,811.71|1,363,699,072.48|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,258,677.21||94,767,964.92||356,313,467.76|70,027,811.71|1,363,699,072.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||634,027.23||4,119,995.00||29,559,371.95|-3,807,378.89|30,506,015.29|
|（一）综合收益总额|||||||634,027.23||||111,776,866.95|9,723,530.84|122,134,425.02|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,119,995.00||-82,217,495.00|-9,302,254.08|-87,399,754.08|
|1．提取盈余公积|||||||||4,119,995.00||-4,119,995.00|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-78,097,500.00|-9,302,254.08|-87,399,754.08|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-4,228,655.65|-4,228,655.65|
|四、本期期末余额|520,650,000.00||||315,681,150.88||6,892,704.44||98,887,959.92||385,872,839.71|66,220,432.82|1,394,205,087.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第10页
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,882,433.52||98,887,959.92|262,217,598.35|1,210,992,286.74|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,882,433.52||98,887,959.92|262,217,598.35|1,210,992,286.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|57,023,641.00||||339,800,473.51||-645,120.00||13,579,510.77|18,234,341.51|427,992,846.79|
|（一）综合收益总额|||||||-645,120.00|||135,795,107.66|135,149,987.66|
|（二）所有者投入和减少资本|57,023,641.00||||339,800,473.51||||||396,824,114.51|
|1．所有者投入的普通股|57,023,641.00||||339,800,473.51||||||396,824,114.51|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||13,579,510.77|-117,560,766.15|-103,981,255.38|
|1．提取盈余公积|||||||||13,579,510.77|-13,579,510.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-103,981,255.38|-103,981,255.38|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|577,673,641.00||||662,154,768.46||6,237,313.52||112,467,470.69|280,451,939.86|1,638,985,133.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第11页
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所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,206,593.52||94,767,964.92|303,235,143.38|1,247,213,996.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,206,593.52||94,767,964.92|303,235,143.38|1,247,213,996.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||675,840.00||4,119,995.00|-41,017,545.03|-36,221,710.03|
|（一）综合收益总额|||||||675,840.00|||41,199,949.97|41,875,789.97|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,119,995.00|-82,217,495.00|-78,097,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,119,995.00|-4,119,995.00||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-78,097,500.00|-78,097,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|520,650,000.00||||322,354,294.95||6,882,433.52||98,887,959.92|262,217,598.35|1,210,992,286.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
报表第12页
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2018年度
财务报表附注
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称公司、本公司）经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]440号文核准，于2010年4月28日首次公开发行3,350万股的A股股票，公司股本变更为13,350万股。公司已于2010年7月12日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记。公司股票于2010年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002404。
2011年5月25日，公司以2010年12月31日的总股本133,500,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由133,500,000.00元增加至173,550,000.00元。
2012年5月16日，公司以2011年12月31日总股本173,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由173,550,000.00元增加至260,325,000.00元。
2015年5月20日，公司以2014年12月31日的总股本260,325,000股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股，此方案实施后公司总股本由260,325,000股增加为520,650,000股。
2018年2月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）57,023,641股，发行完成后公司总股本变更为577,673,641股。
公司法定代表人：周国建
统一社会信用代码：913300001464759067
公司经营范围：增值电信业务（范围详见《增值电信业务经营许可证》），蚕茧收烘、农副产品收购（不含食品），经营茧、丝、绸商品；制丝；纺织品的织造、印染；服装、金属小五金、铝制品的生产、销售；纺织机械及配件、纺织品、丝绸制品、办公用品、皮革制品、工艺品（除金、银饰品）、染化料、印染助剂、玩具、劳保用品、日用百货、农副产品（不含食品）的销售；仓储服务；技术咨询服务；企业营销策划服务；旅游服务（不含旅行社）；展览展销；受委托代收付水、电、蒸汽、排污费用；房屋及设备租赁；服装、服饰设计服务，新材料的开发，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司全体董事于2019年03月18日批准报出。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 与公司关系
浙江金蚕网供应链管理有限公司（以下简称金蚕网） 子公司
嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 金蚕网的子公司
香港融通国际有限公司 金蚕网的子公司
浙江嘉欣融资租赁有限公司 金蚕网的子公司
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司（以下简称金三塔服饰） 子公司
诸暨市聚逸针织有限公司 金三塔服饰的子公司
嘉兴联欣新能源科技有限公司 子公司
嘉兴金三塔丝针织有限公司 子公司
嘉兴优佳金属制品有限公司（以下简称优佳金属） 子公司
嘉兴天欣五金制品有限公司 优佳金属的子公司
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 优佳金属的子公司
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 子公司
嘉兴中欣制衣有限公司 子公司
嘉兴诚欣制衣有限公司 子公司
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 子公司
嘉兴市特欣织造有限公司 子公司
嘉兴梦欣时装有限公司 子公司
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 子公司
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 子公司
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 子公司
广西嘉欣丝绸有限公司 子公司
浙江嘉欣科技发展有限公司（以下简称嘉欣科技） 子公司
嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 嘉欣科技的子公司
阜阳兴欣制衣有限公司 子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起12月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
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财务报表附注
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
财务报表附注第7页
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款余额10％以上且金额在100万元以上
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计组合名称 确定组合的依据
提方法
合并报表范围内部单位欠款 合并报表范围内关联方的应收款其他方法
应收出口退税 已确认的出口退税款 其他方法
押金保证金及预借业务备用金等押金、保证金、备用金款 其他方法
有质押担保的应收款 有相应质押品作为担保的应收款其他方法
账龄组合 类似信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并报表范围内部单位欠款 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
应收出口退税 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
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组合名称 方法说明
押金保证金及预借业务备用金等 单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备
单独进行减值测试，如质押担保物可变现净值低于相应的有质押担保的应收款
应收款，以质押担保物的可变现净值为限提取坏账准备
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：个别认定法
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发产品和开发成本等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、开发用地的核算方法
开发用土地按取得时实际成本入账。
5、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
6、开发成本的核算方法
（1）主要内容：
土地开发：主要包括土地使用权、前期工程费、基础设施费、道路、供水、供电、供气、下水、通讯、泵站、排污、各类工程费、河道、资本化利息、开发间接成本转入、其他等。
房产建设：主要包括用地成本、建安总成本（房屋前期工程费、房屋建造费、土建、安装、装饰装修、室内设备、家具家电、房屋配套设施、基础设施、室外配套费）、二次装修、房屋资本化利息、开发间接成本转入、其他。
（2）成本分摊原则：
（A）土地使用权费，能分清负担对象的，可直接计入土地及房屋开发成本。
（B）前期工程和基础设施费，凡能分清负担对象的，直接计入土地及房屋开发成本；凡由两个以上项目共同承担，不能分清负担对象的，应按项目受益面积分摊后，分别计入房屋开发项目的成本。
（C）建筑安装工程费，按不同的施工方式采用不同的核算方法。①采用出包方式的，应按承包企业提交的“工程价款结算单”确认成本；②采用自营方式的，根据实际发生计入各项目开发成本；③如果企业自营施工大型建筑安装工程，按照建造合同准则进行核算；④在开发过程中领用的设备，应于设备发出交付安装时根据附属对象进行归集。
（D）公共配套设施费，应根据配套设施建设的不同情况，采用不同的核算方法。①若公共设施与商品房开发同步，直接计入；②若公共设施后于商品房开发，预提土地开发项目应负担的公共设施费。
公共配套设施按实际发生额核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
（E）开发间接费用，凡能分清负担对象的，可直接计入各项开发成本；不能确定是哪项开发产品负担的，因而无法直接计入开发成本，一般先将其在“开发间接费用”科目归集，然后按占地面积（受益面积、可售建筑面积）适当分配标准分配记入各项开发产品成本，分配标准一经确定不得修改。
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（3）开发成本的结转：
房屋开发项目竣工验收后，应按各种房屋的用途，将房屋的实际开发成本分别结转有关开发产品账户。
7、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
8、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30、20 5、10 3.17、4.75、4.50简易建筑 10 5、10 9.50、9.00
机器设备 10 5、10 9.50、9.00
运输设备 5 5、10 19.00、18.00
办公及电子设备 5 5、10 19.00、18.00
固定资产装修 5 20.00
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(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司取得的排污权按受益年限20年平均摊销。
土地使用权的使用寿命为土地使用证上注明的年限。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
其他费用按照费用受益期平均摊销
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中：
外销业务：
（1）货物已经报关出口
（2）收入的金额能够可靠地计量
（3）货运单据、外销发票已经交付客户
（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
内销业务：
（1）货物已经发出
（2）收入的金额能够可靠地计量
（3）开具内销销售发票
（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
房产销售：
（1）工程已经竣工，且具备销售合同所约定的交房条件；
（2）经验收，买卖双方签署了房地产交接书；
（3）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量
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2、提供劳务
对于一次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
对于需要较长的时间才能完成的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，完工百分比进度依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额（但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外）。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务累计发生的总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司提供加工业务在劳务完成时确认收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b．履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得
c．出租开发产品成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第22页
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
财务报表附注第23页
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财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额387,994,599.17元，上期金额343,398,373.52（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；付票据及应付账款”，本期金额“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”271,492,627.12元，上期金额295,158,504.27列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付元；
款”列示；比较数据相应调整。 调增“其他应收款”本期金额 9,033,442.32元，调增上期金额2,599,195.54元；
调增“其他应付款”本期金额 1,823,453.81元，调增上期金额1,940,447.78元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”本期金额 35,580,416.70理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独
元，调减上期金额31,315,750.20元，重分类列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息
至“研发费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本年度公司无重要的会计估计变更
财务报表附注第24页
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财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
1、流转税
应税项目 税种 税率（或征收率）
产品销售收入 增值税 17%、16%、11%、10%
仓储收入 增值税 6%、3%
利息收入 增值税 6%
租金收入 增值税 5%、10%
2、企业所得税
公司及控股子公司实际执行的所得税税率如下：
单位 2018年税率 备注
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 25%
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 25%
诸暨市聚逸针织有限公司 20% 小型微利企业
嘉兴联欣新能源科技有限公司 25%
嘉兴金三塔丝针织有限公司 25%
嘉兴优佳金属制品有限公司 15% 公司为高新技术企业
嘉兴天欣五金制品有限公司 25%
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 25%
嘉兴中欣制衣有限公司 25%
嘉兴诚欣制衣有限公司 25%
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 15% 公司为高新技术企业
嘉兴市特欣织造有限公司 15% 公司为高新技术企业
嘉兴梦欣时装有限公司 25%
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 25%
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 25%
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 25%
浙江金蚕网供应链管理有限公司 25%
嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 20% 小型微利企业
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 20% 小型微利企业
香港融通国际有限公司 16.5% 香港利得税
广西嘉欣丝绸有限公司 25%
财务报表附注第25页
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财务报表附注
单位 2018年税率 备注
浙江嘉欣融资租赁有限公司 25%
浙江嘉欣科技发展有限公司 25%
嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 25%
阜阳兴欣制衣有限公司 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 176,271.26 198,629.39银行存款 578,232,325.13 446,628,754.08其他货币资金 102,743.32 302,437.47合计 578,511,339.71 447,129,820.94其中使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 200,000.00质押开具银行承兑汇票的定期存款 8,840,000.00其他保证金 144,888.20 100,437.47结构性存款 91,000,000.00
合计 91,144,888.20 9,140,437.47(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
股权购买请求权 4,660,000.00
2、其他说明
详见本报告附注五（九）可供出售金融资产其他说明描述
财务报表附注第26页
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 350,000.00 318,803.22应收账款 387,644,599.17 343,079,570.30合计 387,994,599.17 343,398,373.521、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 350,000.00 318,803.22（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,234,290.85
财务报表附注第27页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
410,695,231.21 97.42 23,050,632.04 5.61 387,644,599.17 363,443,598.36 97.10 20,364,028.06 5.60 343,079,570.30坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
10,862,800.00 2.58 10,862,800.00 100.00 10,862,800.00 2.90 10,862,800.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 421,558,031.21 100.00 33,913,432.04 387,644,599.17 374,306,398.36 100.00 31,226,828.06 343,079,570.30财务报表附注第28页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 402,034,764.46 20,101,738.23 5.001至2年 7,090,977.86 1,418,195.57 20.002至3年 77,581.31 38,790.66 50.003年以上 1,491,907.58 1,491,907.58 100.00合计 410,695,231.21 23,050,632.04
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
闻朱慧 10,862,800.00 10,862,800.00 100.00预计无法收回（2）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 386,295.07（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额93,481,716.57元，占应收账款期末余额合计数的比例22.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14,993,745.82元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 133,214,016.52 99.29 173,151,658.21 99.431至2年 594,776.12 0.44 415,530.78 0.24
财务报表附注第29页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年 203,221.65 0.15 64,801.74 0.043年以上 161,375.60 0.12 498,142.81 0.29合计 134,173,389.89 100.00 174,130,133.54 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 37,232,096.87元，占预付款项期末余额合计数的比例27.75%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 6,505,192.64 2,599,195.54应收股利 2,528,249.68
其他应收款 36,870,462.03 140,111,678.21合计 45,903,904.35 142,710,873.751、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
供应链融资以及融资租赁利息 6,505,192.64 2,599,195.542、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 2,400,000.00
嘉兴市融晟典当有限责任公司 128,249.68
合计 2,528,249.68
财务报表附注第30页
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
95,177,083.20 67.21 95,177,083.20坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
38,299,194.81 100.00 1,428,732.78 3.73 36,870,462.03 46,337,904.23 32.72 1,403,309.22 3.03 44,934,595.01坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
100,000.00 0.07 100,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 38,299,194.81 100.00 1,428,732.78 36,870,462.03 141,614,987.43 100.00 1,503,309.22 140,111,678.21财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,225,811.67 211,290.56 5.001至2年 303,018.64 60,603.73 20.002至3年 68,649.50 34,324.75 50.003年以上 1,122,513.74 1,122,513.74 100.00合计 5,719,993.55 1,428,732.78
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金及预借业务
6,855,972.99
备用金等
应收出口退税 25,723,228.27
合计 32,579,201.26
（2）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,030.00（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额应收出口退税 25,723,228.271年内 67.16
嘉兴市住房公积金管理中心 2,588,197.121年内 6.76 129,409.86桐乡市国土资源局 1,500,000.003年以上 3.92
宜州市人力资源和社会保障局 800,000.002~3年 2.09
中华人民共和国嘉兴海关 700,200.001年内 1.83
合计 31,311,625.39 81.76 129,409.86（4）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第32页
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,404,634.72 328,558.95 27,076,075.77 44,582,442.05 44,582,442.05库存商品 231,003,788.69 28,123,429.85 202,880,358.84 188,569,852.78 24,388,893.79 164,180,958.99委托加工物资 20,172,217.65 20,172,217.65 22,712,322.23 22,712,322.23在产品 65,790,451.14 65,790,451.14 58,910,497.09 58,910,497.09开发产品 90,886,441.52 31,449,431.52 59,437,010.00 90,886,441.52 31,449,431.52 59,437,010.00开发成本 42,310,725.19 42,310,725.19合计 435,257,533.72 59,901,420.32 375,356,113.40 447,972,280.86 55,838,325.31 392,133,955.552、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 328,558.95 328,558.95库存商品 24,388,893.79 12,295,489.53 8,560,953.47 28,123,429.85开发产品 31,449,431.52 31,449,431.52合计 55,838,325.31 12,624,048.48 8,560,953.47 59,901,420.32(七) 持有待售资产
1、划分为持有待售的资产
期末余额
预计处置 出售类别 持有待售资 公允价值
账面余额 账面价值 时间 原因产减值准备
崇福镇中山区 政府
77,601.55 77,601.55 6,079,609.00 2019年
域房屋和土地 拆迁
2、其他说明
2018年11月29日，公司与桐乡市住房和城乡规划建设局签订编号为
CFHA-274号以及CFHA-275《桐乡市国有土地上房屋征收补偿协议书》，桐乡市住房和城乡规划建设局拟征收公司位于崇福镇城南司马高桥堍1号以及崇福镇城墙弄3号101室的房屋建筑物及对应土地。
财务报表附注第33页
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额及待认证进项税额 14,977,580.16 17,063,497.99理财产品 145,000,000.00 30,000,000.00供应链融资借款 294,127,000.00 96,720,000.00融资租赁借款 143,750,000.00 74,170,000.00合计 597,854,580.16 217,953,497.99(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 101,013,456.31 101,013,456.31 39,884,680.00 39,884,680.00其中：按公允价值计量 38,197,920.00 38,197,920.00 12,718,080.00 12,718,080.00按成本计量 62,815,536.31 62,815,536.31 27,166,600.00 27,166,600.00合计 101,013,456.31 101,013,456.31 39,884,680.00 39,884,680.002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
深圳市联合利丰供应链深圳市正富联合实可供出售金融资产分类 交通银行股票
管理有限公司股权(注) 业公司股权(注)
权益工具的成本 3,541,501.97 26,200,000.00 140,000.00公允价值 11,857,920.00 26,200,000.00 140,000.00累计计入其他综合收益
8,316,418.03
的公允价值变动金额
已计提减值金额
财务报表附注第34页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现被投资单位 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 金红利(%)
嘉兴市欣禾职业教育集团化办学促
70,000.00 70,000.00
进中心
天堂硅谷-贤辅1号资产管理计划 26,400,000.00 9,351,063.69 17,048,936.31
嘉兴市中丝现代物流有限公司 696,600.00 696,600.00
浙江蓝特光学股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 27,166,600.00 45,000,000.00 9,351,063.69 62,815,536.31
财务报表附注第35页
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4、其他说明
2018年9月，深圳市联合利丰供应链管理有限公司（以下简称联合利丰）、复兴（深圳）股权投资基金（有限合伙）（以下简称深圳复兴）和嘉欣丝绸签署了编号为LFJX2018001的《股权转让协议》。
2018年9月，深圳市正富联合实业有限公司（以下简称“正富实业”）、深圳复兴和嘉欣丝绸签署了编号为LFJX2018002的《股权转让协议》。
2018年 10月 12日，黄俊武、夏佐全、深圳市联合利丰投资有限公司、深圳市正轩投资有限公司（前述自然人和公司合称“创始人”）、深圳复兴、嘉欣丝绸、联合利丰、正富实业等主体签署了编号为LFJX2018003《股权转让协议之补充协议》。
2018年10月12日黄俊武、夏佐全、深圳市联合利丰投资有限公司、深圳市正轩投资有限公司、深圳复兴、嘉欣丝绸、联合利丰、正富实业签署了编号为LFJX2018004的《关于深圳市联合利丰供应链管理有限公司和深圳市正富联合实业有限公司股权转让协议之补充协议（二）》。
根据上述协议条款约定，嘉欣丝绸共出资3100万元从深圳复兴受让了联合利丰1%股权、正富联合1.1%的股权。
另外根据协议条款，嘉欣丝绸具有一项股权购买请求权，一旦触发协议约定的任何一项购买请求权触发情形，嘉欣丝绸有权要求创始人按照约定的价格购买所持有的联合利丰以及正富实业的股权。
2018年12月该股权转让完成，按照期末公允价值分拆后，联合利丰1%股权价值2620万，正富实业1.1%股权价值14万，股权购买请求权价值466万。
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 年初余额 减少权益法下确认 其他综合其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 余额投资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润
1．联营企业
嘉兴环丰金属制品有限公司 1,437,565.54 51,728.53 1,489,294.07
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 11,599,621.55 3,255,214.49 -4,800,000.00 10,054,836.04
嘉兴市秀洲区嘉欣小额贷款有限
65,011,850.25 4,267,471.61 -3,780,000.00 65,499,321.86
公司
成县茧丝绸有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00浙江银茂投资股份有限公司 11,332,740.10 3,317,220.00 -651,029.76 -463,090.00 13,535,840.34
嘉兴市融晟典当有限责任公司 5,271,820.32 126,193.40 -128,249.68 5,269,764.04
杭州超丝生物科技有限公司 1,572,978.99 -181,949.52 1,391,029.47
浙江芯动科技有限公司 40,000,000.00 -4,950,519.48 660,505.65 35,709,986.17
嘉兴市易贝服装有限公司 1,000,000.00 -213,754.26 786,245.74
灵璧县诚欣制衣有限公司 540,000.00 540,000.00
合计 96,726,576.75 44,857,220.00 1,703,355.01 660,505.65 -9,171,339.68 134,776,317.73 500,000.00财务报表附注第37页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 292,297,770.33 88,692,328.26 380,990,098.59（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 3,232,947.00 3,232,947.00—处置 3,232,947.00 3,232,947.00（4）期末余额 289,064,823.33 88,692,328.26 377,757,151.592．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 68,769,359.22 13,559,878.17 82,329,237.39（2）本期增加金额 11,890,199.46 2,401,035.72 14,291,235.18—计提或摊销 11,890,199.46 2,401,035.72 14,291,235.18（3）本期减少金额 1,131,531.45 1,131,531.45—处置 1,131,531.45 1,131,531.45（4）期末余额 79,528,027.23 15,960,913.89 95,488,941.123．减值准备
（1）年初余额 36,057,380.98 12,045,169.59 48,102,550.57（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 36,057,380.98 12,045,169.59 48,102,550.574．账面价值
（1）期末账面价值 173,479,415.12 60,686,244.78 234,165,659.90（2）年初账面价值 187,471,030.13 63,087,280.50 250,558,310.63(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 347,880,522.43 312,079,915.93固定资产清理
合计 347,880,522.43 312,079,915.93
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 简易建筑 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 369,314,933.01 227,596,126.95 35,403,982.77 28,493,199.29 16,341,201.67 6,645,495.06 683,794,938.75（2）本期增加金额 49,907,238.03 13,288,613.78 2,132,855.54 3,604,261.25 89,908.11 4,530,802.02 73,553,678.73—购置 126,956.69 11,515,966.76 2,132,855.54 3,604,261.25 89,908.11 2,032,199.32 19,502,147.67—在建工程转入 49,780,281.34 1,772,647.02 2,498,602.70 54,051,531.06（3）本期减少金额 140,384.00 7,689,620.43 492,856.06 3,801,627.26 2,672,108.73 14,796,596.48—处置或报废 7,689,620.43 492,856.06 3,801,627.26 2,672,108.73 14,656,212.48—转入持有待售资产 140,384.00 140,384.00（4）期末余额 419,081,787.04 233,195,120.30 37,043,982.25 28,295,833.28 13,759,001.05 11,176,297.08 742,552,021.002．累计折旧
（1）年初余额 161,450,235.89 141,292,922.98 29,744,859.55 20,848,771.71 12,867,725.68 3,585,150.93 369,789,666.74（2）本期增加金额 16,384,898.82 13,673,057.84 1,932,023.90 2,448,390.99 558,644.36 1,510,242.54 36,507,258.45—计提 16,384,898.82 13,673,057.84 1,932,023.90 2,448,390.99 558,644.36 1,510,242.54 36,507,258.45（3）本期减少金额 105,126.03 6,869,455.55 461,719.41 3,551,583.85 2,562,897.86 13,550,782.70—处置或报废 6,869,455.55 461,719.41 3,551,583.85 2,562,897.86 13,445,656.67—转入持有待售资产 105,126.03 105,126.03（4）期末余额 177,730,008.68 148,096,525.27 31,215,164.04 19,745,578.85 10,863,472.18 5,095,393.47 392,746,142.493．减值准备
（1）年初余额 1,718,718.40 206,637.68 1,925,356.08财务报表附注第39页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 简易建筑 固定资产装修 合计（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,718,718.40 206,637.68 1,925,356.084．账面价值
（1）期末账面价值 239,633,059.96 85,098,595.03 5,828,818.21 8,550,254.43 2,688,891.19 6,080,903.61 347,880,522.43（2）年初账面价值 206,145,978.72 86,303,203.97 5,659,123.22 7,644,427.58 3,266,838.31 3,060,344.13 312,079,915.93财务报表附注第40页
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(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 26,562,794.46 26,127,772.55工程物资
合计 26,562,794.46 26,127,772.552、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
嘉兴集散中转仓库 7,075.47 7,075.47 7,075.47 7,075.47宜州仓储物流基地 19,024,969.18 19,024,969.18碱减量污水工程 1,401,180.39 1,401,180.39 333,548.64 333,548.64天燃气改造工程 783,434.71 783,434.7111号厂房 11,184,620.77 11,184,620.77 5,530,820.99 5,530,820.9926号厂房 6,691,692.41 6,691,692.41
西电产业园1号楼 5,384,448.01 5,384,448.01
西电产业园2号楼 185,958.82 185,958.82
技术中心扩建项目 383,795.36 383,795.36嘉欣丝绸广场展厅装修 64,128.20 64,128.201号宿舍装修 614,198.32 614,198.32
废水在线监控系统 128,205.12 128,205.12
尚在安装机器设备等 759,045.35 759,045.35
预建项目前期费用 206,369.80 206,369.80
合计 26,562,794.46 26,562,794.46 26,127,772.55 26,127,772.55
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3、建工程项目本期变动情况
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源嘉兴集散中转仓库 7,075.47 7,075.47募集资金宜州仓储物流基地 19,024,969.18 30,755,312.16 49,780,281.34 募集资金碱减量污水工程 333,548.64 1,067,631.75 1,401,180.39自有资金天燃气改造工程 783,434.71 989,212.31 1,772,647.02 自有资金11号厂房 5,530,820.99 5,653,799.78 11,184,620.77自有资金26号厂房 6,691,692.41 6,691,692.41自有资金西电产业园1号楼 5,384,448.01 5,384,448.01自有资金西电产业园2号楼 185,958.82 185,958.82自有资金技术中心扩建项目 383,795.36 1,217,249.41 1,601,044.77 自有资金嘉欣丝绸广场展厅装修 64,128.20 553,844.08 617,972.28 自有资金1号宿舍装修 614,198.32 614,198.32自有资金废水在线监控系统 128,205.12 128,205.12自有资金一期食堂改造 279,585.65 279,585.65 自有资金尚在安装机器设备等 759,045.35 759,045.35自有资金预建项目前期费用 206,369.80 206,369.80自有资金合计 26,127,772.55 54,486,552.97 54,051,531.06 26,562,794.46
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 软件 排污权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 56,044,114.34 67,800.00 5,116,553.48 5,413,339.60 66,641,807.42（2）本期增加金额 61,800.00 1,458,976.10 1,520,776.10—购置 61,800.00 1,458,976.10 1,520,776.10（3）本期减少金额 3,986,678.24 120,520.00 4,107,198.24—处置或报废 120,520.00 120,520.00—转入持有待售资产 59,922.24 59,922.24—土地出让款政府补助 3,926,756.00 3,926,756.00（4）期末余额 52,057,436.10 129,600.00 6,575,529.58 5,292,819.60 64,055,385.282．累计摊销
（1）年初余额 11,419,908.25 67,800.00 3,308,781.71 1,897,988.41 16,694,478.37（2）本期增加金额 1,185,604.36 12,360.00 789,293.53 280,353.96 2,267,611.85—计提 1,185,604.36 12,360.00 789,293.53 280,353.96 2,267,611.85（3）本期减少金额 17,578.66 47,897.27 65,475.93—处置或报废 47,897.27 47,897.27—转入持有待售资产 17,578.66 17,578.66（4）期末余额 12,587,933.95 80,160.00 4,098,075.24 2,130,445.10 18,896,614.293．减值准备
（1）年初余额 998,509.09 998,509.09（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 998,509.09 998,509.094．账面价值
（1）期末账面价值 38,470,993.06 49,440.00 2,477,454.34 3,162,374.50 44,160,261.90（2）年初账面价值 43,625,697.00 1,807,771.77 3,515,351.19 48,948,819.96(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
房屋装修费用 3,192,949.80 4,287,323.56 3,134,998.93 4,345,274.43模具、网络服
1,673,662.83 1,570,000.00 1,015,276.90 2,228,385.93务等其他费用
合计 4,866,612.63 5,857,323.56 4,150,275.83 6,573,660.36
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(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备 21,845,928.57 5,303,875.98 20,013,040.73 4,853,056.50其他应收款坏账准备 1,334,138.32 328,502.75 1,438,829.01 353,178.25存货跌价准备 18,060,121.63 4,515,030.41 15,837,783.74 3,959,445.94计入损益的交易性金
1,056,531.15 264,132.79 476,611.08 119,152.77融负债公允价值变动
长期应付职工薪酬-
1,244,272.92 311,068.23 1,385,460.61 346,365.15离职后福利
未弥补亏损 3,732,436.58 933,109.14
递延收益 330,876.82 59,761.31资本公积的变动 9,003,341.34 2,250,835.33合计 47,273,429.17 11,655,719.30 48,485,943.33 11,941,795.252、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
计入资本公积的可供出售金融
8,316,418.03 2,079,104.51 9,176,578.03 2,294,144.51资产公允价值变动
固定资产折旧差异 2,304,046.64 576,011.66
非同一控制被投资方可辨认资
51,481,248.01 12,870,312.00 55,041,356.75 13,760,339.19产公允价值与账面价值差额
计入资本公积的权益法下被投
资单位净损益、其他综合收益
1,845,560.00 461,390.00 1,845,560.00 461,390.00和利润分配以外所有者权益的
其他变动中享有的份额
政策性搬迁收入递延纳税 178,104,765.94 44,526,191.49 140,686,621.30 35,171,655.32长期股权投资账面价值调整 8,400,430.70 2,100,107.68 8,400,430.70 2,100,107.68合计 250,452,469.32 62,613,117.34 215,150,546.78 53,787,636.70
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(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
购建长期资产预付款 4,619,738.40
(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 40,970,000.00质押借款 12,500,000.00
信用借款 729,200,000.00 616,193,694.44未到期银行承兑汇票贴现 8,840,000.00合计 741,700,000.00 666,003,694.44(十九)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
外汇资金交易业务 1,116,531.15 476,611.08(二十)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 1,000,000.00应付账款 271,492,627.12 294,158,504.27合计 271,492,627.12 295,158,504.271、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.002、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 266,211,233.84 276,634,369.661-2年(含2年) 1,970,951.54 13,540,007.032-3年(含3年) 700,145.70 965,531.34
财务报表附注第45页
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项目 期末余额 年初余额
3年以上 2,610,296.04 3,018,596.24合计 271,492,627.12 294,158,504.27（2）公司账龄超过一年的重要应付账款：无
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 64,290,150.67 41,184,196.521-2年(含2年) 866,489.78 553,797.092-3年(含3年) 182,738.57 154,608.123年以上 555,996.08 841,206.71合计 65,895,375.10 42,733,808.442、账龄超过一年的重要预收款项：无
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,411,244.93 289,559,762.84 288,219,943.09 16,751,064.68离职后福利-设定提存计划 265,422.15 19,495,891.09 19,515,154.25 246,158.99合计 15,676,667.08 309,055,653.93 307,735,097.34 16,997,223.672、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
15,191,179.76 253,794,092.62 252,486,500.46 16,498,771.92补贴
（2）职工福利费 15,932,149.95 15,932,149.95
（3）社会保险费 104,639.41 9,631,446.56 9,598,701.53 137,384.44其中：医疗保险费 91,299.89 8,161,699.56 8,130,001.47 122,997.98工伤保险费 7,477.40 828,771.65 827,493.09 8,755.96生育保险费 5,862.12 640,975.35 641,206.97 5,630.50
财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 111,060.00 8,183,190.88 8,185,762.88 108,488.00（5）工会经费和职工教育
4,365.76 1,933,966.45 1,931,911.89 6,420.32经费
（6）其他 84,916.38 84,916.38
合计 15,411,244.93 289,559,762.84 288,219,943.09 16,751,064.683、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 254,673.40 18,765,202.50 18,785,110.76 234,765.14失业保险费 10,748.75 730,688.59 730,043.49 11,393.85合计 265,422.15 19,495,891.09 19,515,154.25 246,158.99(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,910,538.02 3,138,911.53企业所得税 21,667,472.38 7,452,415.98个人所得税 318,756.29 449,462.25城市维护建设税 182,630.43 262,472.46房产税 714,838.25 1,176,859.39土地使用税 193,268.19 388,841.68教育费附加 130,696.92 187,731.90印花税及其他 224,756.26 125,298.24合计 25,342,956.74 13,181,993.43(二十四)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,823,453.81 1,134,328.58应付股利 806,119.20其他应付款 23,390,373.03 23,732,828.74合计 25,213,826.84 25,673,276.52
财务报表附注第47页
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财务报表附注
1、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,823,453.81 1,134,328.582、应付股利
项目 期末余额 年初余额
应付自然人股利 806,119.203、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 9,622,940.45 10,860,675.651-2年(含2年) 4,161,406.33 6,390,584.332-3年(含3年) 3,530,448.96 1,442,902.743年以上 6,075,577.29 5,038,666.02合计 23,390,373.03 23,732,828.74（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
嘉兴环丰金属制品有限公司 3,000,000.00未归还往来款
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税额 513,817.02 1,337,450.19(二十六)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,244,272.92 1,385,460.612、其他说明
按照公司文件规定，向退休人员发放内部补贴（包括工资性补贴和年终一次性生活补贴、福利费补贴、医疗费补贴等），以同期国债市场收益率折现后计量。
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(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 330,876.82 34,951.89 295,924.93
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额期损益金额 与收益相关铆接自动化生产及控制工
150,000.00 150,000.00与资产相关
艺技术研究及产业化
碳氧全自动超声清洗线技
79,578.95 8,526.33 71,052.62与资产相关
术改造项目
企业信息化管理系统项目 101,297.87 26,425.56 74,872.31与资产相关
合计 330,876.82 34,951.89 295,924.93
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 送公积金 期末余额
发行新股 其他 小计
股 转股
股份
520,650,000.00 57,023,641.00 57,023,641.00 577,673,641.00总额
其他说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江嘉欣丝绸股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1638号）核准，公司由主承销商东兴证券股份有限公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）57,023,641股，每股面值1元，发行价格为7.19元/股，募集资金总额为人民币409,999,978.79元，扣除保荐承销费等相关支出，加上可抵扣的增值税进项税金后，实际募集资金净额为人民币396,795,239.51元。其中计入注册资本（股本）为人民币57,023,641.00元，计入资本公积-股本溢价为人民币339,771,598.51元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字〔2018〕第ZA10126号”验资报告验证确认。
财务报表附注第49页
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 272,760,239.39 339,800,473.51 10,591,215.22 601,969,497.68其他资本公积 42,920,911.49 660,505.65 43,581,417.14合计 315,681,150.88 340,460,979.16 10,591,215.22 645,550,914.82其他说明：
1、如本报告附注五（二十八）所述，本年资本公积-股本溢价的主要增加为向特定对象非公开发行普通股而形成的股本溢价。
2、本年资本公积-股本溢价的减少系购买子公司少数股东股权，由于新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减股本溢价形成的。
3、本年资本公积-其他资本公积的增加系权益法核算的被投资企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整增加长期股权投资的账面价值并计入其他资本公积。
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(三十)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．将重分类进损益的其他综合收益 6,892,704.44 -585,765.34 -215,040.00 -392,980.22 22,254.88 6,499,724.22其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 6,882,433.52 -860,160.00 -215,040.00 -645,120.00 6,237,313.52外币财务报表折算差额 10,270.92 274,394.66 252,139.78 22,254.88 262,410.70其他综合收益合计 6,892,704.44 -585,765.34 -215,040.00 -392,980.22 22,254.88 6,499,724.22财务报表附注第51页
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(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,887,959.92 13,579,510.77 112,467,470.69(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 385,872,839.71 356,313,467.76加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,505,016.62 111,776,866.95减：提取法定盈余公积 13,579,510.77 4,119,995.00应付普通股股利 103,981,255.38 78,097,500.00期末未分配利润 411,817,090.18 385,872,839.71(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,181,203,702.67 2,698,907,694.35 2,773,166,625.53 2,297,348,861.11其他业务
合计 3,181,203,702.67 2,698,907,694.35 2,773,166,625.53 2,297,348,861.11(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 97,861.29 -95,288.00土地增值税 -95,288.00城市维护建设税 4,201,270.32 4,622,330.27教育费附加 2,994,523.42 3,302,442.07印花税 1,420,899.74 1,097,994.20房产税 6,404,260.35 5,806,787.40城镇土地使用税 945,583.62 2,068,184.25水利建设专项资金和河道费 12,321.21 -19,819.04车船使用税 57,457.90 55,832.90环境保护税 1,065.29
残疾人就业保障金等 881,873.52 798,093.48合计 17,017,116.66 17,541,269.53
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(三十五)销售费用
本年销售费用发生额152,197,559.22元
其中金额较大的费用如下
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,199,729.05 66,069,297.48佣金 21,161,594.87 19,234,008.64运输装卸费 18,884,077.31 17,603,508.65报关费 11,525,225.79 9,698,499.94电子商务及信息服务费 5,083,469.74 4,279,819.14保险费 4,284,638.84 3,045,463.04营销策划及推广 3,765,663.21 4,859,927.84合计 122,904,398.81 124,790,524.73(三十六)管理费用
本年管理费用发生额129,698,832.48元
其中金额较大的费用如下
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 76,682,190.05 73,651,920.79折旧费 22,288,478.26 22,590,854.96办公费 14,455,861.35 13,216,387.11合计 113,426,529.66 109,459,162.86(三十七)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬
14,139,182.47 11,789,663.74研发材料
12,834,126.14 12,008,288.34折旧费
2,197,772.96 1,677,465.79加工费
1,555,016.21 1,826,797.71燃料及动力
1,002,715.59 997,162.34其他
3,851,603.33 3,016,372.28合计
35,580,416.70 31,315,750.20
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(三十八)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 32,176,666.24 21,879,277.31减：利息收入 21,640,007.30 18,437,233.55汇兑损益 -7,667,858.09 21,486,942.54其他 4,250,762.21 2,342,393.21合计 7,119,563.06 27,271,379.51(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 3,072,899.05 -1,728,987.53其他应收款坏账损失 -66,546.44 173,427.64存货跌价损失 12,624,048.48 43,801,717.11投资性房地产减值损失 48,102,550.57固定资产减值损失 1,925,356.08无形资产减值损失 998,509.09合计 15,630,401.09 93,272,572.96(四十)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关稳岗补助 535,246.00 932,679.60与收益相关
出口信保补助 1,118,105.00 110,333.04与收益相关
费用性补助 1,470,619.61 1,526,387.40与收益相关
光伏式发电电价补贴 1,770,671.05 1,138,586.64与收益相关
研发费用补助 1,021,000.00 1,544,000.00与收益相关
专利商标补助 118,480.00 12,000.00与收益相关
企业信息化管理系统项目 26,425.56 2,202.13与资产相关
碳氧全自动超声清洗线技术改造项目 8,526.33 1,421.05与资产相关
西电产业园补助 1,000,000.00 与收益相关
工业项目补助 455,100.00 与收益相关
劳保用品补助 21,600.00 与收益相关
综合质量补助 30,500.00 与收益相关
财务报表附注第54页
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关重点培育外贸综合服务企业补助 750,000.00 与收益相关
合计 8,326,273.55 5,267,609.86
(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,703,355.01 5,926,659.90外汇资金交易业务取得的投资收益 -13,645,801.79 -29,335.41处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,824,463.79
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 584,908.80 556,032.00理财产品投资收益 25,205,266.37
合计 20,672,192.18 6,453,356.49(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
外汇资金交易业务公允价值变动 -579,920.07 -135,323.55(四十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
资产处置收益及损失 37,070,291.58 146,159,572.31 37,070,291.58其他说明
2018年1月21日，公司与嘉兴城市建设投资有限公司签订《浙江嘉欣丝绸股份有限公司房屋与土地（仓储用地）征收补偿协议书》，协议约定的标的物的拆迁补偿总金额为39,908,580.00元。
本年度公司已经完成拆迁，补偿金额39,908,580.00元扣除标的物资产价值以及动迁处置费用共2,490,435.36元后，计入资产处置收益37,418,144.64元。
(四十四)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 3,180,000.00 3,101,323.00 3,180,000.00赔偿及罚款收入 148,119.71 292,007.00 148,119.71
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 780,937.18 593,204.82 780,937.18合计 4,109,056.89 3,986,534.82 4,109,056.89计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
1.2017年新认定省级企业研究院 100,000.00与收益相关
2.安全生产社会化服务区级奖励 30,000.00 27,000.00与收益相关
3.财政贡献奖励 25,000.00与收益相关
4.拆迁奖励及补偿 1,679,323.00与收益相关
5.特色楼宇认定、创建 200,000.00 100,000.00与收益相关
6、科学技术奖励 20,000.00与收益相关
7、外包离岸业务奖励 1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关
8、销售过亿奖励 100,000.00与收益相关
9、2016年市技术创新二等奖奖励 50,000.00与收益相关
10、高新技术产业先进集体奖励 100,000.00 与收益相关
11、省级企业上云标杆企业 300,000.00 与收益相关
12、省级服务型制造示范补助 500,000.00 与收益相关
13、“两化”融合贯标 500,000.00 与收益相关
14、新认定的省科技型中小企业奖励 20,000.00 与收益相关
15、规模奖励 300,000.00 与收益相关
16、科技进步三等奖 10,000.00 与收益相关
17、行业标准制定奖励 200,000.00 与收益相关
18、先进集体奖励 20,000.00 与收益相关
合计 3,180,000.00 3,101,323.00
(四十五)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 60,000.00 380,000.00 60,000.00罚款及滞纳金 639,102.16 513,141.70 639,102.16
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿支出 276,137.00 276,137.00其他 226,750.24 373,509.44 226,750.24合计 1,201,989.40 1,266,651.14 1,201,989.40(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,218,720.21 27,603,886.32递延所得税费用 7,075,761.26 44,018,077.65合计 40,294,481.47 71,621,963.972、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 193,448,023.84按法定[或适用]税率计算的所得税费用 48,362,005.96子公司适用不同税率的影响 -3,541,471.62调整以前期间所得税的影响 -771,574.93非应税收入的影响 -2,523,090.19不可抵扣的成本、费用和损失的影响 578,544.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,854,237.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,752,361.66研发支出等加计扣除项目的影响 -2,708,056.67所得税费用 40,294,481.47(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款-其他往来 10,867,523.49 6,378,796.90往来款-融资租赁款 3,940,000.00财务费用 3,307,263.59 360,770.65其他收益 8,286,883.80 5,263,986.68营业外收入-政府补助 3,180,000.00 1,422,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入-除政府补助外 192,474.65 884,211.82融资租赁利息收入 3,704,602.80 3,436,242.00拆迁奖励及补偿 1,679,323.00递延收益 334,500.00合计 29,538,748.33 23,699,831.052、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款-其他往来 9,420,427.21 3,457,455.13往来款-融资租赁款 69,580,000.00
销售费用 90,072,853.76 83,792,680.33管理费用 25,547,350.45 29,944,838.91财务费用 6,807,700.46 24,091,702.73营业外支出 1,201,989.40 1,254,652.75研发费用 17,802,397.95 17,848,620.67合计 220,432,719.23 160,389,950.523、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
土地出让款政府补助 3,926,756.00
未结算的外汇资金交易业务款 60,000.00
合计 3,986,756.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
外汇资金交易业务投资损失 13,645,801.79
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司清算支付给少数股东的现金 647,248.06
购买子公司少数股东股权支付的现金 9,732,700.00 4,228,655.65合计 10,379,948.06 4,228,655.65
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(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 153,153,542.37 121,505,683.40加：资产减值准备 15,630,401.09 93,272,572.96固定资产折旧 50,798,493.63 51,655,154.76无形资产摊销 2,267,611.85 2,317,239.99长期待摊费用摊销 4,150,275.83 3,238,071.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-37,070,291.58 -146,159,572.31（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 579,920.07 135,323.55财务费用（收益以“－”号填列） 32,176,666.24 21,879,277.31投资损失（收益以“－”号填列） -40,070,609.52 -23,540,864.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,964,759.38 9,736,449.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,040,520.64 34,281,628.16存货的减少（增加以“－”号填列） -35,292,969.67 -17,046,929.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 489,869,322.55 679,394,506.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -558,642,628.29 -778,740,639.46其他
经营活动产生的现金流量净额 84,625,495.83 51,927,901.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 487,366,451.51 437,989,383.47减：现金的期初余额 437,989,383.47 161,579,117.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,377,068.04 276,410,265.63
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2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,825,232.59其中：嘉兴市中丝电子商务有限公司 5,825,232.59减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,472,480.65其中：嘉兴市中丝电子商务有限公司 6,472,480.65加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -647,248.063、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 487,366,451.51 437,989,383.47其中：库存现金 176,271.26 198,629.39可随时用于支付的银行存款 487,188,180.25 437,788,754.08可随时用于支付的其他货币资金 2,000.00 2,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 487,366,451.51 437,989,383.47其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 91,144,888.20不能随时支取的保证金、结构性存款等
其他说明：
1、公司子公司嘉兴优佳金属制品有限公司与中国农业银行股份有限公司嘉兴秀洲支行签订合同编号为33100720180000857最高额权利质押合同，将2项发明专利和6项实用新型专利出质给中国农业银行股份有限公司嘉兴秀洲支行。
截至2018年12月31日，该最高额权利质押合同项下借款1250万元。
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(五十)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 91,730,778.65其中：美元 12,951,803.26 6.8632 88,890,816.14欧元 361,903.14 7.8473 2,839,962.51应收账款 327,429,243.49其中：美元 46,902,558.58 6.8632 321,901,640.06欧元 704,395.58 7.8473 5,527,603.43预付款项 375,104.26其中：美元 25,582.90 6.8632 175,580.57日元 3,224,000.00 0.06189 199,523.69应付账款 4,004,018.26其中：美元 583,403.99 6.8632 4,004,018.26预收款项 6,911,263.28其中：美元 1,007,003.04 6.8632 6,911,263.28其他应付款 55,682.45其中：美元 8,113.19 6.8632 55,682.45六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至购买日购买日至期
股权取得时股权取股权取得股权取 期末被购被购买方名称 购买日的确定末被购买方
点 得成本比例（%）得方式 买方的净依据 的收入
利润
诸暨市聚逸针 受让取2018年股权转
2018年4月 100.00 6,335.83 127.23织有限公司 得 4月 让协议
(二) 其他原因的合并范围变动
1、本年新设成立阜阳兴欣制衣有限公司
2、本年清算关闭嘉兴市中丝电子商务有限公司
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 直接 间接
浙江金蚕网供应链管理有限公司 嘉兴市嘉兴市 92.56 非同一控制企业合并嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司（注
嘉兴市嘉兴市 100.00非同一控制企业合并1）
香港融通国际有限公司（注1） 香港 香港 100.00非同一控制企业合并浙江嘉欣融资租赁有限公司（注1）嘉兴市嘉兴市 100.00投资设立取得
嘉兴中欣制衣有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 非同一控制企业合并浙江嘉欣兴昌印染有限公司 嘉兴市嘉兴市 70.00 非同一控制企业合并嘉兴诚欣制衣有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 非同一控制企业合并浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
诸暨市聚逸针织有限公司 诸暨市诸暨市 100.00非同一控制企业合并嘉兴联欣新能源科技有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴金三塔丝针织有限公司 嘉兴市嘉兴市 89.36 投资设立取得
嘉兴优佳金属制品有限公司 嘉兴市嘉兴市 67.50 投资设立取得
嘉兴天欣五金制品有限公司（注2）嘉兴市嘉兴市 100.00投资设立取得
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司
嘉兴市嘉兴市 100.00非同一控制企业合并（注2）
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴市特欣织造有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴梦欣时装有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 桐乡市桐乡市 100.00 投资设立取得
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
广西嘉欣丝绸有限公司 宜州市宜州市 100.00 投资设立取得
浙江嘉欣科技发展有限公司 嘉兴市嘉兴市 100.00 投资设立取得
嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 嘉兴市嘉兴市 80.00投资设立取得
阜阳兴欣制衣有限公司 阜阳市阜阳市 100.00 投资设立取得
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注1：嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司、香港融通国际有限公司、浙江嘉欣融资租赁有限公司为浙江金蚕网供应链管理有限公司的子公司。浙江金蚕网供应链管理有限公司持有嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司、香港融通国际有限公司100%的股权；持有浙江嘉欣融资租赁有限公司75%的股权。香港融通国际有限公司持有浙江嘉欣融资租赁有限公司25%的股权。
注2：嘉兴天欣五金制品有限公司、浙江嘉兴太和新能源科技有限公司系嘉兴优佳金属制品有限公司的子公司。嘉兴优佳金属制品有限公司持有嘉兴天欣五金制品有限公司100%股权，持有浙江嘉兴太和新能源科技有限公司100%股权。
2、非全资子公司情况
本期归属于本期向少数股
少数股东 期末少数股东子公司名称 少数股东的东宣告分派的
持股比例 权益余额
损益 股利
浙江金蚕网供应链管理有限公司 7.44% 906,889.66 19,218,917.79嘉兴市中丝电子商务有限公司 -69.37
嘉兴金三塔丝针织有限公司 10.64% -847.30 924,665.73嘉兴优佳金属制品有限公司 32.50% 6,368,178.98 2,346,500.00 26,210,789.60嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 -1,376,485.47
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 30.00% 3,875,085.42 2,700,000.00 22,649,911.05嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 20.00% -124,226.17 861.11其他说明：
1、嘉兴市中丝电子商务有限公司本年注销。
2、2018年1月3日，公司收购浙江嘉欣丝丽制衣有限公司49%的少数股东股权后，公司持有浙江嘉欣丝丽制衣有限公司100%的股权。
3、2018年12月，公司购买嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司20%的少数股东股权后，嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司变成全资子公司。
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3、非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江金蚕网
供应链管理 628,226,266.43 68,421,407.69 696,647,674.12 425,545,346.23 12,870,312.00 438,415,658.23 333,610,224.83 73,631,377.88 407,241,602.71 243,479,588.46 13,760,339.19 257,239,927.65有限公司
嘉兴金三塔
丝针织有限 13,094,072.04 1,657,425.78 14,751,497.82 6,067,396.60 6,067,396.60 18,130,276.96 1,977,515.60 20,107,792.56 11,415,733.85 11,415,733.85公司
嘉兴优佳金
属制品有限 110,571,966.56 34,688,570.10 145,260,536.66 64,316,028.38 295,924.93 64,611,953.31 96,256,686.87 31,997,246.43 128,253,933.30 59,648,869.98 330,876.82 59,979,746.80公司
浙江嘉欣兴
昌印染有限 53,270,742.72 29,704,617.14 82,975,359.86 7,475,656.36 7,475,656.36 49,980,703.06 25,979,348.19 75,960,051.25 4,377,299.14 4,377,299.14公司
嘉兴市嘉欣
西电产业园 90,856.19 41,444.75 132,300.94 127,995.37 127,995.37 412,709.61 36,787.90 449,497.51 24,061.12 24,061.12有限公司
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本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江金蚕网供应链管理有限公司 579,741,730.42 8,603,194.23 8,877,588.89 160,072,783.99 351,777,254.31 4,662,610.75 4,615,512.37 -216,338,607.47嘉兴金三塔丝针织有限公司 34,897,798.52 -7,957.49 -7,957.49 -2,198,681.39 34,497,645.08 -174,805.37 -174,805.37 -1,605,842.47嘉兴优佳金属制品有限公司 297,999,068.04 19,594,396.85 19,594,396.85 11,183,276.43 254,351,641.05 17,727,890.72 17,727,890.72 26,340,983.11浙江嘉欣兴昌印染有限公司 62,778,883.04 12,916,951.39 12,916,951.39 15,461,022.55 57,663,881.50 11,118,028.84 11,118,028.84 30,858,249.72嘉兴市嘉欣西电产业园有限公司 -621,130.82 -621,130.82 -499,714.93 -374,563.61 -374,563.61 -385,992.84注：浙江金蚕网供应链管理有限公司与嘉兴优佳金属制品有限公司为合并报表数据
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
1）2018年9月25日，浙江金蚕网供应链管理有限公司通过股东会决议，增加注册资本2613.4796万元，由嘉欣丝绸认缴出资，其他股东同意放弃此次增资认购权。嘉欣丝绸共出资10,000万元，其中2613.4796万元计入浙江金蚕网供应链管理有限公司注册资本，7386.5204万元计入资本公积。增资完成后，浙江嘉欣丝绸股份有限公司认缴出资7181.9596万元占注册资本92.56%，增资前占注册资本88.78%。
2）2018年1月3日，香港易发公司与公司签订浙江嘉欣丝丽制衣有限公司股权转让协议，香港易发公司将持有的浙江嘉欣丝丽制衣有限公司49%的股权以973.27万元的价格转让给公司。转让完成后，公司持有浙江嘉欣丝丽制衣有限公司100%的股权。
3）2018年12月30日，公司与李鸥和程桂明分别签订股权转让协议，李鸥和程桂明分别将持有的嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司12%和8%的股权以0元价格转让给公司。转让完成后，公司持有嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司100%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
浙江金蚕网供应 浙江嘉欣丝丽制衣 嘉兴市嘉欣艾得米兰链管理有限公司 有限公司 服饰有限公司
购买成本/处置对价
—现金 7,442,500.00 9,732,700.00
购买成本/处置对价合计 7,442,500.00 9,732,700.00
减：按取得/处置的股权比例
5,914,019.54 7,554,523.64 -4,633,723.07计算的子公司净资产份额
差额 1,528,480.46 2,178,176.36 4,633,723.07其中：调整资本公积 1,528,480.46 2,178,176.36 4,633,723.07
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
上海嘉欣丝绸嘉兴市秀洲区嘉 嘉兴市融晟典浙江芯动科技浙江银茂投资
进出口有限公欣小额贷款有限 当有限责任公有限公司 股份有限公司
司 公司 司
流动资产 41,515,756.09 221,842,973.66 27,933,581.46 111,657,132.38 22,485,567.63非流动资产 12,378,479.14 10,089,369.83 74,284,617.92 23,007,239.07 224,216.57资产合计 53,894,235.23 231,932,343.49 102,218,199.38 134,664,371.45 22,709,784.20流动负债 28,757,145.12 13,601,270.61 13,835,983.62 107,040,207.50 7,210,478.24非流动负债
负债合计 28,757,145.12 13,601,270.61 13,835,983.62 107,040,207.50 7,210,478.24少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,137,090.11 218,331,072.88 88,382,215.76 27,624,163.95 15,499,305.96按持股比例计算的净资
10,054,836.04 65,499,321.86 35,709,986.17 13,535,840.34 5,269,764.04产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的
10,054,836.04 65,499,321.86 35,709,986.17 13,535,840.34 5,269,764.04账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 151,280,247.33 20,939,788.20 601,724.15 362,209,775.88 1,894,210.48净利润 8,138,036.24 14,224,905.36 -10,948,120.74 -2,910,585.67 371,157.05终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,138,036.24 14,224,905.36 -10,948,120.74 -2,910,585.67 371,157.05本期收到的来自联营企
2,400,000.00 3,780,000.00 463,090.00
业的股利
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2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 4,206,569.28下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -343,975.25—其他综合收益
—综合收益总额
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动
4,660,000.00 4,660,000.00计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 4,660,000.00 4,660,000.00（1）股权购买请求权 4,660,000.00 4,660,000.00◆可供出售金融资产 11,857,920.00 26,340,000.00 38,197,920.001.可供出售权益工具
（1）交行股票 11,857,920.00 11,857,920.00（2）股权投资 26,340,000.00 26,340,000.00持续以公允价值计量的资
11,857,920.00 31,000,000.00 42,857,920.00产总额
◆交易性金融负债 1,116,531.15 1,116,531.15
财务报表附注第68页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（1）外汇资金交易业务 1,116,531.15 1,116,531.15持续以公允价值计量的负
1,116,531.15 1,116,531.15债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的可供出售金融资产中上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场的外汇资金交易业务合同，系根据交易银行公布的与约定交割日临近的远期汇率，采用内插法计算的平均值确定，期末若发生公允价值变动收益，则列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，若发生公允性价值变动损失，则列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
股权投资 26,340,000.00上市公司比较法 流动性折价 折价越高，公允价值越低
波动率 波动率越高，公允价值越高股权购买
4,660,000.00期权定价模式 交易对手信用风信用风险越高，公允价值越请求权
险 低
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
嘉兴环丰金属制品有限公司 公司子公司的联营企业
杭州超丝生物科技有限公司 公司的联营企业
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江晟欣实业发展有限公司（简称晟欣实业） 实际控制人控制的企业
湖州嘉欣置业有限公司（简称湖州置业） 晟欣实业的子公司
湖州嘉欣万锦房地产开发有限公司 湖州置业的子公司
浙江苏嘉房地产实业股份有限公司（简称苏嘉房地产）晟欣实业的子公司
嘉兴市苏嘉物业有限公司 苏嘉房地产的子公司
江西嘉鹰置业有限公司 苏嘉房地产的子公司
嘉兴苏嘉欣置业有限公司 苏嘉房地产的子公司
嘉兴市嘉欣教育培训咨询有限公司 母公司受晟欣实业控制
浙江银茂进出口股份有限公司 公司联营企业的子公司
浙江凯喜雅国际股份有限公司（简称凯喜雅） 公司重大影响的投资方
海宁华赛丝绸服装有限公司 凯喜雅的子公司
公司关键管理人员其关系密切的家庭成
汇信进出口集团股份有限公司
员施加重大影响的其他企业
公司关键管理人员其关系密切的家庭成
浙江佛兰思科旅游用品有限公司
员施加重大影响的其他企业
浙江凯喜雅同创进出口有限公司 凯喜雅的子公司
浙江丝绸科技有限公司 凯喜雅的子公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
嘉兴环丰金属制品有限公司 货物采购 4,944,006.47 4,750,246.54嘉兴市苏嘉物业有限公司 接收劳务 447,898.06 451,103.77上海嘉欣丝绸进出口有限公司 货物采购 45,330.69 436,293.13
财务报表附注第70页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江凯喜雅国际股份有限公司 货物采购 97,340.09 339,209.91浙江晟欣实业发展有限公司 货物采购 316,841.44 126,064.10浙江丝绸科技有限公司 接收劳务 1,660.38
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海宁华赛丝绸服装有限公司 货物销售 33,294.87湖州嘉欣万锦房地产开发有限公司货物销售 119,064.96汇信进出口集团股份有限公司 货物销售 1,941.88嘉兴环丰金属制品有限公司 货物销售、提供劳务 1,323,135.71 2,698,350.90嘉兴市融晟典当有限责任公司 货物销售、提供劳务 10,285.71上海嘉欣丝绸进出口有限公司 货物销售 19,296,132.36 18,030,163.96浙江佛兰思科旅游用品有限公司 货物销售 1,487.24 6,588.03浙江凯喜雅国际股份有限公司 货物销售、提供劳务 3,665,112.69 3,856,523.03浙江凯喜雅同创进出口有限公司 货物销售 561,638.36浙江苏嘉房地产实业股份有限公司货物销售 1,658.62 28,231.62浙江银茂进出口股份有限公司 货物销售、提供劳务 528.30 1,025.64嘉兴苏嘉欣置业有限公司 货物销售 8,479.16
嘉兴市嘉欣教育培训咨询有限公司货物销售 851.28
江西嘉鹰置业有限公司 货物销售 15,264.66
浙江芯动科技有限公司 货物销售 6,896.55
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入嘉兴环丰金属制品有限公司 房屋建筑物 291,657.14 240,285.72嘉兴市嘉欣教育培训咨询有限
房屋建筑物 26,929.79 162,471.43公司
浙江晟欣实业发展有限公司 房屋建筑物 83,314.29
嘉兴市融晟典当有限责任公司 房屋建筑物 189,070.59 168,982.74
财务报表附注第71页
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3、关联担保情况
1）2017年8月9日，公司和中国银行股份有限公司嘉兴市分行签订最高额保证合同，为浙江银茂进出口股份有限公司提供担保，担保债权最高额人民币3000万元，保证期限自2017年8月9日起至2020年8月8日止。截至2018年12月31日止，上述最高额保证合同项下被担保人信用证开证金额为美元2,232,158.00、人民币6,600,000.00。
2）2017年3月27日，公司和中国工商银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额保证合同，为浙江银茂进出口股份有限公司提供担保，担保债权最高额人民币1500万元，保证期限自2017年3月27日起至2019年8月22日止。截至2018年12月31日止，上述最高额保证合同项下被担保人信用证开证金额为美元294,590.00、出口发票融资金额为人民币7,900,000.00
3）2018年11月4日，公司和中国农业银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额保证合同，为浙江银茂进出口股份有限公司提供担保，担保债权最高额人民币600万元，保证期限自2018年11月5日起至2019年11月4日止。截至2018年12月31日止，上述最高额保证合同项下被担保人信用证开证金额为美元442,710.00。
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
嘉兴环丰金属制品
43,370.08 2,168.50有限公司
上海嘉欣丝绸进出
590,240.06 29,512.00 75,263.58 3,763.18口有限公司
浙江凯喜雅国际股
64,782.00 3,239.10份有限公司
应收股利
上海嘉欣丝绸进出
2,400,000.00
口有限公司
嘉兴市融晟典当有
128,249.68
限责任公司
财务报表附注第72页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
嘉兴环丰金属制品
6,600.00
有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 25,727.08 21,659.75其他应付款
嘉兴市融晟典当有限责任公司 30,000.00 30,000.00杭州超丝生物科技有限公司 400,000.00 800,000.00嘉兴环丰金属制品有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00预收账款
江西嘉鹰置业有限公司 14,640.00
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 34,159.92
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
铆接自动化生产及控
制工艺技术研究及产 150,000.00 递延收益
业化
碳氧全自动超声清洗
71,052.62 递延收益 8,526.33 1,421.05 其他收益线技术改造项目
企业信息化管理系统
74,872.31 递延收益 26,425.56 2,202.13 其他收益项目
嘉欣宜州丝绸园土地
10,709,284.20 无形资产 264,628.47 119,443.33 管理费用政府补助
财务报表附注第73页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
稳岗补助 535,246.00 535,246.00 932,679.60 其他收益出口信保补助 1,118,105.00 1,118,105.00 110,333.04 其他收益费用性补助 1,470,619.61 1,470,619.61 1,526,387.40 其他收益光伏式发电电价补贴 1,770,671.05 1,770,671.05 1,138,586.64 其他收益研发费用补助 1,021,000.00 1,021,000.00 1,544,000.00 其他收益专利商标补助 118,480.00 118,480.00 12,000.00 其他收益西电产业园补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益工业项目补助 455,100.00 455,100.00 其他收益劳保用品补助 21,600.00 21,600.00 其他收益综合质量补助 30,500.00 30,500.00 其他收益重点培育外贸综合服务企业补助 750,000.00 750,000.00 其他收益2017年新认定省级企业研究院 100,000.00 营业外收入财政贡献奖励 25,000.00 营业外收入安全生产社会化服务区级奖励 30,000.00 30,000.00 27,000.00 营业外收入拆迁奖励及补偿 1,679,323.00 营业外收入特色楼宇认定、创建 200,000.00 200,000.00 100,000.00 营业外收入科学技术奖励 20,000.00 营业外收入外包离岸业务奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入销售过亿奖励 100,000.00 营业外收入2016年市技术创新二等奖奖励 50,000.00 营业外收入高新技术产业先进集体奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入省级企业上云标杆企业 300,000.00 300,000.00 营业外收入省级服务型制造示范补助 500,000.00 500,000.00 营业外收入“两化”融合贯标 500,000.00 500,000.00 营业外收入新认定的省科技型中小企业奖励 20,000.00 20,000.00 营业外收入规模奖励 300,000.00 300,000.00 营业外收入科技进步三等奖 10,000.00 10,000.00 营业外收入行业标准制定奖励 200,000.00 200,000.00 营业外收入先进集体奖励 20,000.00 20,000.00 营业外收入融资补助 354,400.00 财务费用
财务报表附注第74页
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财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容
2）中国民生银行股份有限公司嘉兴分行与货物所有权人及出质人、公司子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司签订《仓单质押监管协议》，浙江金蚕网供应链管理有限公司作为保管商按协议规定承担责任。
《仓单质押监管协议》其中第39条，协议三方做出特别约定如下：
（1）保管商承担出质人已质押给民生银行存货的线上及线下的监管责任。
（2）保管商承担出质人已质押民生银行存货的估价责任以及建议质押率责任。
（3）保管商负责核实出质人质押民生银行存货的质权是否清晰、唯一，如由于存货质权纠纷导致的民生银行质权损失全部由保管商承担。
（4）出质人不能按合同履约时，保管商须以当前的融资本息价购买本合同项下的质物。
截至2018年12月31日止，公司子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司作为保管商分别签订上述《仓单质押监管协议》项下未偿还借款余额的汇总情况如下：
出质人 出质人未偿还的借款余额
A客户 13,930,000.00B客户 9,000,000.00C客户 13,200,000.00D客户 16,000,000.00E客户 2,640,000.00F客户 5,000,000.00G客户 20,000,000.00H客户 9,330,000.00合计 89,100,000.00(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
财务报表附注第75页
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财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
2019年3月18日公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《2018年度利润分配预案的议案》。
公司拟以截止2018年12月31日的公司总股本577,673,641股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.00元（含税），共计分配股利115,534,728.20元。本次分配后母公司未分配利润余额164,917,211.66元结转以后年度分配。不送红股，不以资本公积转增股本。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：丝绸服装以及相关产业、投资性房地产及相关分部、投资分部、融资租赁分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
丝绸服装以及相投资性房地产
项目 投资分部 融资租赁分部分部间抵消 合计
关产业 及相关分部
营业收入 3,143,261,476.56 34,136,932.17 3,805,293.94 3 ,181,203,702.67营业成本 2,684,616,459.17 14,291,235.18 2 ,698,907,694.35公允价值变动收
-579,920.07 -579,920.07益
投资收益 20,672,192.18 20,672,192.18财务费用 22,383,419.77 63,095.21 -15,261,063.39 -65,888.53 7,119,563.06资产总额 2,368,124,231.41 365,843,050.95 785,899,940.52 181,342,981.51 -665,770,545.37 3,035,439,659.02负债总额 1,394,886,503.06 87,813,290.82 394,589,886.83 906,537.49 -665,770,545.37 1,212,425,672.83
财务报表附注第76页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 350,000.00 318,803.22应收账款 349,499,182.79 336,305,111.98合计 349,849,182.79 336,623,915.201、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 350,000.00 318,803.22
财务报表附注第77页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
366,440,269.28 100.00 16,941,086.49 4.62 349,499,182.79 350,960,772.26 100.00 14,655,660.28 4.18 336,305,111.98坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 366,440,269.28 100.00 16,941,086.49 349,499,182.79 350,960,772.26 100.00 14,655,660.28 336,305,111.98财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 312,535,170.44 15,626,758.52 5.001至2年 6,401,289.69 1,280,257.94 20.002至3年 6,480.00 3,240.00 50.003年以上 30,830.03 30,830.03 100.00合计 318,973,770.16 16,941,086.49
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并报表范围内部单位欠款 47,466,499.12
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额92,546,543.81元，占应收账款期末余额合计数的比例25.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,627,327.19元。
（3）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,251,035.83 1,832,457.36应收股利 2,400,000.00 1,541,800.81其他应收款 508,491,823.47 481,845,283.83合计 512,142,859.30 485,219,542.00
财务报表附注第79页
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1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
合并范围内关联方利息 1,251,035.83 1,832,457.362、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 2,400,000.00
嘉兴优佳金属制品有限公司 1,541,800.81合计 2,400,000.00 1,541,800.81
财务报表附注第80页
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 95,177,083.20 19.09 95,177,083.20应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 503,465,193.35 94.64 473,369.88 0.09 502,991,823.47 374,780,229.54 75.19 612,028.91 0.16 374,168,200.63应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 28,500,000.00 5.36 23,000,000.00 80.70 5,500,000.00 28,500,000.00 5.72 16,000,000.00 56.14 12,500,000.00他应收款
合计 531,965,193.35 100.00 23,473,369.88 508,491,823.47 498,457,312.74 100.00 16,612,028.91 481,845,283.83财务报表附注第81页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,863,218.56 193,160.92 5.001至2年 2,895.58 579.12 20.002至3年 0.10 0.05 50.003年以上 279,629.79 279,629.79 100.00合计 4,145,744.03 473,369.88
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
押金保证金及预借业务备用金等 1,396,054.69
合并报表范围内部单位欠款 474,129,161.67
应收出口退税 23,794,232.96
合计 499,319,449.32
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有
28,500,000.00 23,000,000.00 80.70%超额亏损
限公司
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
浙江金蚕网供应链管理有限公司 387,826,600.00 1年以内 72.91
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 67,900,000.00 1-2年 12.76
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 28,500,000.00 1-3年 5.36 23,000,000.00应收出口退税 23,794,232.96 1年以内 4.47
嘉兴天欣五金制品有限公司 8,000,000.00 1年以内 1.50
合计 516,020,832.96 97.00 23,000,000.00
财务报表附注第82页
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（3）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（4）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 655,422,785.81 141,000,000.00 514,422,785.81 436,188,255.70 141,000,000.00 295,188,255.70对联营、合营企业投资 91,267,273.45 91,267,273.45 89,517,190.89 89,517,190.89合计 746,690,059.26 141,000,000.00 605,690,059.26 525,705,446.59 141,000,000.00 384,705,446.591、对子公司投资
本期计
减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
余额
准备
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
嘉兴联欣新能源科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
嘉兴金三塔丝针织有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
嘉兴优佳金属制品有限公司 9,678,130.43 9,678,130.43
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 5,100,000.00 9,732,700.00 14,832,700.00
嘉兴中欣制衣有限公司 4,351,250.00 4,351,250.00
嘉兴诚欣制衣有限公司 6,101,250.00 20,000,000.00 26,101,250.00
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 22,745,334.99 22,745,334.99
嘉兴市特欣织造有限公司 40,475,000.00 40,475,000.00
嘉兴梦欣时装有限公司 6,450,520.00 6,450,520.00
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 133,000,000.00嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00浙江金蚕网供应链管理有限公司 136,236,770.28 100,000,000.00 236,236,770.28
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 50,000.00 50,000.00
广西嘉欣丝绸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
浙江嘉欣科技发展有限公司 1,000,000.00 57,501,830.11 58,501,830.11
阜阳兴欣制衣有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 436,188,255.70 219,234,530.11 655,422,785.81 141,000,000.00
财务报表附注第83页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 11,599,621.55 3,255,214.49 -4,800,000.00 10,054,836.04
嘉兴市秀洲区嘉欣小额贷款有
65,011,850.25 4,267,471.61 -3,780,000.00 65,499,321.86
限公司
浙江银茂投资股份有限公司 11,332,740.10 3,317,220.00 -651,029.76 -463,090.00 13,535,840.34
杭州超丝生物科技有限公司 1,572,978.99 -181,949.52 1,391,029.47
嘉兴市易贝服装有限公司 1,000,000.00 -213,754.26 786,245.74
合计 89,517,190.89 4,317,220.00 6,475,952.56 -9,043,090.00 91,267,273.45
财务报表附注第84页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,082,256,511.84 1,790,190,975.21 2,017,653,504.39 1,715,167,017.04其他业务
合计 2,082,256,511.84 1,790,190,975.21 2,017,653,504.39 1,715,167,017.04(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,933,500.00 30,285,259.51权益法核算的长期股权投资收益 6,475,952.56 5,829,212.03外汇资金交易业务取得的投资收益 -13,645,801.79 -29,335.41处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,824,463.79
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 584,908.80 556,032.00理财产品投资收益 25,043,157.30
合计 59,216,180.66 36,641,168.13十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 37,070,291.58越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
11,770,902.02定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 25,205,266.37因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第85页
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项目 金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -7,401,258.07性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -272,932.51对外融资取得的利息收入 15,261,063.39所得税影响额 -20,354,795.26少数股东权益影响额 -1,121,662.53合计 60,156,874.99(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.66 0.25 0.25扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.03 0.15 0.15股股东的净利润
浙江嘉欣丝绸股份有限公司二〇一九年三月十八日
财务报表附注第86页