瑞华核字【2014】50010001号
目 录
1、 内部控制鉴证报
告···················································································· 1
2、 关于内部控制有关事项的说
明···························································· 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
内部控制鉴证报告
瑞华核字【2014】50010001号重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称“涪陵榨菜公司”）管理层对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。涪陵榨菜公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对涪陵榨菜公司上述认定中所述的截至2013年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2013年12月31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司于2013年12月31日在所有
重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪霞
中国·北京 中国注册会计师：柯绍烈
二○一四年三月二十七日
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为规范公司经营管理、控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《企业内部控制基本规范》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，制订了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循执行。公司内部控制制度具备较高的完整性、合理性和有效性。现将公司本年度有关内部控制情况说明如下：
一、公司基本情况
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司系由重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司整体改制成立。重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司（原名四川省涪陵榨菜集团公司）于 1988年 4月 30日由经涪陵市人民政府批准成立，注册资本 500,000.00元，经历次变更后，注册资本为人民币 55,717,910.00元，实收资本为人民币 55,717,910.00元。根据重庆市涪陵榨菜(集团)有限公司 2008年临时股东会决议，重庆市涪陵榨菜（集团）有限公司整体改制为股份有限公司，以截止 2008年2月29日经审计的净资产为基数，折合115,000,000.00股，每股面值人民币 1.00元，各股东在股份公司中的持股比例不变,公司注册资本变更为人民币115,000,000.00元，股本为人民币115,000,000.00元。经中国证券监督管理委
员会证监许可（2010）1511号文核准公司公开发行股票 40,000,000.00股，注册资本变更为人民币155,000,000.00元，股本总数155,000,000.00股，每股面值人民币1.00元。
注册号:渝涪500102000008342
注册地址:重庆市涪陵区体育南路29号
注册资本:人民币壹亿伍仟伍佰万元整
经营范围为：生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜制品）；普通货运；以下经营范围限分公司经营：生产、加工调味料，批发、零售预包装食品。一般经营项目：榨菜原料收购、仓储；企业生产产品出口。
公司结构：三家全资子公司为重庆市涪陵榨菜酱油有限公司、重庆市红天建筑工程有限公司和重庆市邱家榨菜食品有限责任公司；重庆市邱家榨菜食品有限责任公司下属一家全资子公司贵州省独山盐酸菜有限公司。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度已实现以下目标
1．建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制以保证公司经营管理目标的实现；
2．建立行之有效的风险控制系统，并在日常经营中强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常运行；
3．建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
5．确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度已遵循以下原则
1．公司内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2．内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，确保任何人都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3．内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等公司及子公司所有经营活动各个环节；
4．公司内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
5．公司内部控制在全面控制的基础上，遵循重要性原则，重点关注了公司重要经营业务事项和易出现问题的领域；
6．公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
7．公司内部会计控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以修订和完善。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
本公司本着规范运作的基本理念，积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1．对诚信和道德价值观念的沟通与落实
本公司重视诚信和道德价值观念方面氛围的营造和保持，经过多年的经营形成了“诚信合作、敬业严谨、创新高效”的企业精神，建立了《员工行为规范》和各类业务操作标准等内部规范，并适时的根据公司经营管理的需要进行相应的修订，通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行，确保多渠道、全方位地得到有效地落实。
2．对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视对原料收购与加工、产品生产、产品销售、食品安全及产品质量控制等关键工作岗位所需能力水平的设定，以达到所必需的知识和能力的水平，根据实际业务工作的需要，设立不同的岗位和薪酬标准，并提供如岗前培训、外派培训、职工学院集中培训、以会代训等各种培训教育，以适时更新和提高各岗位人员职业所需的技能，确保现有员工能胜任所处的工作岗位，同时使员工能了解和掌握其他工作岗位的工作内容和要求，为公司未来发展储备人才。
3．治理层的参与程度
本公司章程对公司治理层的职责进行了明确规定，治理层通过其自身的活动并在审计与风险管理委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层还对内部控制有效性的政策和程序设计是否合理、执行是否有效进行了复核，以促进内部控制相关规定得以有效实施。
4．管理层的理念和经营风格
本公司坚持走品牌经营的路子，实施差异化的竞争策略，以榨菜为基础，并向酱腌菜的优势子品类发展，在未来5年内把公司发展成为中国佐餐开胃菜行业的领导者和大型股份制食品企业集团。
高级管理人员遵守法律、法规和本公司章程的规定，忠实履行职责，维护公司利益，当其自身的利益与公司和股东的利益相冲突时，能够以公司和股东的最大利益为行为准则。公司高级管理人员均具备较长担任领导职务的经历，领导能力强、精通业务，具有较强的创新能力，领导班子成员精诚团结，实施严格和标准化管理，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，是一支具有凝聚力和战斗力的团队。领导班子坚持以集团公司的经营目标为方向开展工作，受到员工的信任和好评。
5．组织结构
6．职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。通过公司
章程明确了股东会、董事会、监事会三会的职责与权限，公司内部按当期经营需要，修订《领导班子运行框架及成员分工、权责划分》理顺公司管理授权关系，推动公司业务良性运行。明确了定期召开领导班子办公会、产供销协调会、经济运行分析会、系统业务问题专题会等四个会议，明确了公司董事长、总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘书和总监等工作职责；明确了事权、人权及财权的划分，其中在财权划分方面规定了业务支出发生前的审批、业务支出及费用核报等内部授权控制程序。公司经营中的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作，均通过领导班子办公会进行集体决策，并按公司章程的规定权限报董事会或股东会审批。
为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行有效监督，公司建立了预算控制制度，及时按照公司经营情况的变化修改会计系统的控制政策。财务管理部通过各种措施合理地保证业务活动按照适当的授权进行；合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；除本部财务部定期对直属生产企业成本定额执行情况进行检查和分析外，内部审计办公室还对公司经营各环节、各控制目标进行定期和不定期检查和审计，使公司各项经营管理活动得以有效监控。
7．人力资源政策与实务
根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，制订了《员工招聘管理办法》、《绩效考核管理办法》等人事管理制度，建立和实施了科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人力资源体系，聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务，并建立和实施科学的关键绩效指标考核机制，明确每个岗位的目标和工作业绩考核方法，并按月进行考核和兑现，充分调动员工积极性，同时根据公司未来发展情况，规划好人才需求计划和培训计划，以提供足够
的人才储备。
（二）风险评估过程
公司制订了发展战略和经营目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划，将公司经营目标明确地传达到每一位员工。公司设置董事会办公室、财务管理部、审计办公室、人力资源部、销售管理部、市场管理部、原料基地管理部、生产管理部、品质管理部、技术中心、综合管理部，根据各自的职责分工，负责识别和应对公司经营中可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险等方面的影响和变化。
对重大风险及其变化，由责任部门提出风险评估报告，提交领导班子办公会研究决定。领导班子办公会可根据风险的影响程度及应对措施，确定是否提交公司董事会研究决定。
公司根据外部及企业内部环境、业务流程层面和工作环节可能面临的风险，按照立足实际、突出重点、体现差异、适应变化的原则，有针对性地开展风险评估。即对实现内部控制目标可能产生负面影响的各种不确定性因素进行及时识别、科学分析并采取应对策略，建立了有效的风险评估过程。
目标设定。公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
风险识别。公司在风险识别上考虑的影响公司内部控制目标实现的内部风险因素主要有：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等；财务状况、经营成果、现金流量等。外部风险因素主要有：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、融资环境、行业竞争等；法律法规、监管要求等；社会信用、消费者行为等；技术进步、工艺改进等；自然灾害、环境状况等。
风险分析。公司认真研究学习产业政策、密切关注市场、分析案例、咨询专业机构意见、听取消费者意见，注重总结、吸取企业和同行业的经验教训，加强对关键风险因素的关注。重点从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。按照风险发生的可能性大小及其对企业影响的严重程度进行风险排序，确定公司应当重点关注的重要风险。
风险应对。公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略，包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
公司重视风险评估的持续性，各部门及时收集风险和风险变化相关的各种信息，并定期或者不定期地开展风险评估，有效提高公司应对风险的能力。
（三）信息系统与沟通
本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效、及时沟通。组织内部沟通的充分性使公司员工能够有效地履行其职责，通过召开会议、设立投诉电话、电子邮件、函证、参加网上各类互动平台等形式，与客户、供应商、监管者和其他外部人士进行有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（四）控制活动
本公司主要经营活动都制订了必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩上都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。公司财务管理部按照《公司法》、《会计法》
和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，适时更新财务管理制度和会计核算办法。
财务管理制度：包括财务管理体制和责任制度、财务预算制度、财务管理基础工作制度、资金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、财务报告和信息管理制度、财务监督管理制度等。
会计核算办法：包括总则、会计科目、流动资产、长期投资、固定资产和在建工程、无形资产、长期待摊费用和待处理财产损益、流动负债、长期负债、所有者权益、成本费用、损益、会计调整、关联方关系及其交易、财务会计报告、附则等。
1．在财务管理制度和会计核算办法中明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：
①记录所有有效的经济业务；
②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
④经济业务记录和反映在正确的会计期间；
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
2．建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如已招标的采购业务、日常费用开支等业务采用各职能部门和分管领导签字、总稽核稽核、总经理授权财务总监审批；
《销售管理大纲》规定外的广告宣传费用、突破招标价格的业务支出、突破政策规定的业务支出、公关活动费用、新建工程费用和列入投资计划的机器设备购买费用等由各职能部门和分管领导签字、总稽核稽核、董事长审批，业务招待费、重庆市外差旅费等特殊、非日常性费用支出由各职能部门和分管领导签字、总稽核稽核、总经理审批；销售业务按照当年公司统一的价格政策签订、执行销售合同，极少数特殊的销售渠道的价格或突破政策的信用额度由董事长审批；在资金管理上也进行了明确规定，其中：财务总监负责单笔金额100万元以下的非募集资金支付审批，及负责募集资金和单笔金额 100万元以上大额资金支付的再审核。
总经理负责单笔金额 100万元到 1000万元非募集资金支付的审批。董事长负责募集资金支付、单笔金额 1000万元以上非募集资金支付和资金在公司银行帐户间调度的审批。对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易按公司章程规定需经董事会或股东大会审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制订了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编制好的凭证及时送交财务管理部以便记录，已录入的财务凭证依序归档。各种交易必须做相关记录（如：员工工资记录、存货出入库及盘点记录、销售发票等），并且将记录同相应的记账分录进行独立复核。
（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整。
（5）独立稽查控制：本公司设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行定期监督、审查。
（6）公司已制订了严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（五）对内部控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，通过确定公司经营的各监控点并采用经济运行分析会、预算对比分析会、日常专项检查等形式对内部控制的实施进行监督，对出现的偏差和问题采取各种措施及时纠正。
四、公司主要内部控制制度的执行情况
(一)募集资金的内部控制
公司制订了《募集资金管理制度》，根据该制度的规定并结合公司实际经营需要，公司对募集资金实行专户存储并与保荐机构、存储商业银行签订了三方监管协议，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用;公司授权保荐人在持续督导期间可以随时到开设募集资金专户的商业银行查询公司募集资金专用账户资料。公司按月向重庆证监局报送《募集资金使用情况报告表》，并主动配合保荐人的督导工作，向保荐人通报募集资金的使用情况。
公司审计办公室密切关注募集资金的使用情况并每季度向董事会报告。独立董事和监事会监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。
本年度对募集资金存放与使用情况的核查、披露情况均符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定。
(二)对外担保的内部控制
公司严格控制担保风险，遵循合法、安全的原则。按照有关法律法规以及深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，在《公司章程》中对股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究进行了明确的规定。
本年度公司在对外担保事项方面继续严格遵循相关法律法规以及《公司章程》规定。截止报告日，公司未为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业和其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项。
(三)关联交易的内部控制
公司根据《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件
以及《公司章程》的规定，制订了《关联交易管理办法》，对关联方与关联交易进行了明确定义，对公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限进行了进一步明确的划分，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，保证公司各项业务通过必要的关联交易顺利地开展，保障股东和公司的合法权益。
(四)销售收款控制
公司制订了《销售政策实施管理办法》、《战略合作经销商管理办法》、《市场推广管理办法》等一系列销售管理和市场管理标准，并每年根据当年的市场变化、销售政策调整、市场投入预算等的变化情况进行修订、完善，集合成册，作为当年公司市场营销政策和管理措施的管理手册－《销售管理大纲》。
公司始终坚持销售货款回笼与销售费用支出实行“收支两条线”政策，并确保贯穿于销售政策的制订和销售业务管理的全过程。
通过合同的约定确定了先款后货的货款政策，并通过金蝶软件系统实施严格控制，对未按合同约定的客户实施断货、直至终止合作等有效措施，2013年度公司先款后货政策执行较好，销售货款回笼情况达到年初预期目标。
(五)采购付款控制
公司根据自身的特点，通过制订《招投标管理办法》、《原料收购管理办法》、《物资采购管理办法》等，分别对原料、包装物及辅料的采购进行管控。由于公司产品生产的原料是农副产品，公司的《原料收购管理办法》规定：“公司成立以董事长为组长，总经理及各分管领导为副组长，原料基地管理部、生产管理部、财务管理部、综合管理部所有人员为成员的原料收购领导小组，原料收购领导小组负责公司原料收购的全面协调管理工作”，公司根据市场行情和策略的需要，统筹安排生产厂分时间段或分区域定价收购。原料收购价格由公司原料收购领导
小组集体研究确定，在收购原料时，司磅人员开具四联式收购单，如为向农户采购原材料，则在收购单上注明农户姓名、重量，一联交农户，两联传递到生产厂会计，另外一联送原料库房保管员，每张码单都应标明收购价格，并且必须当天收购当天标价，厂部收购小组成员在码单上必须签字完善(原料信息员可以不签)，司称员和记码员签在司秤、记码处，厂长、会计、原料技师签在码单小组成员的空白处，磅单必须附在码单上，如因设备故障必须向原料基地部报告，化验检验报告附在码单后。并由生产厂会计及时将一联收购单送公司原料基地管理部、公司财务管理部进行双重审核。审核无误后，由各生产厂向公司申请下划收购款项，公司财务管理部及时开具“重庆市收购业统一发票”(注明农户姓名、数量、单价、金额)。收款人凭收购单，经生产厂出纳人员对数量、单价进行核对，会计复核并经厂长审批后进行款项的支付。收购资金实行专款专用，收购期间公司财务管理部、审计办公室及综合管理部对各生产厂收购纪律进行督查，确保付款业务得到有效的监控。
公司确定每年的十二月十八日为次年包装物、辅料和其他年采购额达到招标金额规定物资的采购招标日，公司面向全国公告，邀请纸箱生产商、塑料包装袋（膜）生产商及香料、食用油生产商等参与竞标，以优良的品质、合理的价格采购包装、辅料和其他物资，如市场变化引起价格上涨，经总经理组织研究后交董事长审批确定，通过《物资采购管理办法》，强化包装物、辅料和其他物资的请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的风险管控，确保物资采购满足企业生产经营需要，在款项支付时由物资供应管理部门根据合同约定进行应付款项余额的审查和财务管理部的复核，经公司财务总监签字，单次单笔超过100万还需总经理审批，由财务管理部进行款项的支付。
(六)研发控制活动
为保证研发产品的进度和质量，公司对研发各环节制订严格的程序，主要为：市场调研、确立项目、产品开发（含测试、评审、验证）、新产品价格确定及入市与持续改进。公司还制订了相关质量管理体系，对各个节点都有严格的质量控制和审核，从运作流程上为产品研发质量零缺陷奠定了基础。
(七)财务控制活动
1．根据《会计法》、《企业会计准则》及其他有关规定，制订了公司的《会计核算管理规定》。公司的会计核算制度的实施保证了会计信息的准确无误。
2．财务管理控制为统一财务会计行为，提高财务会计信息质量，加强财务会计内部控制，明确财务会计相关人员工作职责，保证财务会计工作的顺利实施，制订了公司的财务管理制度。公司的财务管理制度涵盖了货币资金及应收账款的管理、存货管理、固定资产管理、成本控制与费用管理、投资及产权管理、预算管理、票据管理、公司会计档案管理规定等。公司设立了财务管理部和专职人员，所有财务工作人员都具备岗位相关财务知识和财务工作经验。公司财务管理部严格按照制订的财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制，保证了公司财务活动按章有序的进行。
2013年度，公司加强了财务会计管理关键岗位的职责管理，根据公司经营管理需要，修订完善了会计人员的工作标准，细化工作要求和内容，按公司业务流程细化控制管理要求，对生产企业各环节进行了清理，并补充完善了各关键环节的定额、费用指标，按期进行检查并按月进行分析，此外还对公司财务管理标准进行了修订，确保财务工作的有序和有效运作。
3．资产管理控制
为了保证资产安全和保值增值，公司制订了相应的固定资产管理制度、无形资产及其他资产管理制度、货币资金管理制度、应收款管理制度、存货管理制度
等。
2013年度，公司按经营管理需要，适时修订了《资金审批管理规定》、《网上银行支付管理规定》，进一步细化和规范了公司资金开支管理，明确了资金支付各级人员的审批权限，提高了资金使用效率。
2013年度，公司制订的各种资产管理制度均得到有效执行，保证了公司资产的完整、安全。
4．对外投资控制
为维护投资主体的合法权益，确保公司投出资产的保值增值，公司已制订并有效执行了《对外投资管理办法》，保障对未来公司投资决策的合理性和可行性的投资前评估、审议。
2013年度公司所有的对外投资活动均按相关制度规定执行，严格审查和决策程序，保证投资决策的科学性。
5．外部融资控制
针对公司融资控制活动，公司制订了相应的资金筹集制度。遵循满足公司资金使用需要，保持稳健的财务结构，匹配筹资数量和时间，提高资金综合利用效益，降低筹资成本，减少不合理的资金占用，发挥资金杠杆作用等原则。
公司根据对外投资和生产经营的需要，主要采用股权等资本筹资，长短期借款等银行筹资，应付账款、应付票据、预收账款及其他应付款等信用筹资。公司的资本筹资、银行筹资等融资活动都严格按照筹资决策程序进行，公司的信用筹资根据公司经营活动需要灵活处理。公司筹资活动具有科学性、灵活性的特点。
(八)内部稽核及内部审计控制
公司设置专职总稽核岗位，制订了《费用报销稽核管理办法》，对公司所有的资金款项支付和交易事项实施稽核。
公司设置了审计办公室，制订和有效执行《内部审计制度》，在董事会审计
与风险管理委员会领导下，负责对公司各部门、公司控股子公司的所有经济活动进行监督，并出具独立的审计意见。其主要职能为：对公司财产、资金的管理使用情况及安全完整程度进行监督检查；对会计报表、决算的真实、准确、合法合规进行审计监督；对财务收支有关的经济活动及经济效益进行审计监督；对审计范围内的特定事项进行审计监督；对所筹集资金的来源及各项专用资金的使用情况进行审计监督；对公司内部控制制度的建立健全及执行情况进行监督检查；贯彻执行国家审计法规并参与研究或制订公司有关的规章制度。
2013年度，公司审计办公室严格遵照《内部审计制度》要求，对公司内部控制的检查有效实施了监督和执行。
(九)人力资源管理控制
公司制订了《公司招聘制度》、《公司绩效考核管理制度》、《公司员工手册》、《公司奖罚制度》、《公司薪资管理制度》、《公司员工培训制度》等一系列人力资源管理制度，明确了岗位的任职条件，人员的胜任能力及绩效评价标准、培训措施等，形成了有效的绩效考核与激励机制，不断提高公司员工素质，公司现已形成一个整体素质较高的团队及较为完善的人事控制管理制度。
(十)信息披露的管理控制
公司严格按照证监会和证券交易所的有关法律法规和公司要求，制订了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息及知情人登记管理制度》，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定的报纸和网站上进行披露；做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事件；督促并指导下属子公司严格按制度的规定做好信息披露和保密工作。
(十一)信息与沟通管理控制
公司建立了信息与沟通细则，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程
序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用金碟 K3软件系统、OA系统、内部局域网及 QQ等现代化信息平台，使得各管理层、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒及各类网上互动平台等渠道，及时获取外部信息。
五、公司对内部控制的自我评估意见
综上所述，本公司管理层认为，本公司于 2013年 12月 31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制，能够有效防范和控制公司内部的经营风险，保证公司经营的顺利开展，并能够适应当前公司发展的需要，对公司运营管理和风险管理具有控制与防范作用。
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