北京中科奥科技有限公司
审计报告
大华审字[2014]005659号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京中科奥科技有限公司
审计报告及财务报表
（截至2014年3月31日止及前两个年度）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-9
母公司资产负债表 10-11
母公司利润表 12
母公司现金流量表 13
母公司所有者权益变动表 14-16
财务报表附注 17-58
审计报告
大华审字[2014]005659号深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中科奥科技有限公司(以下简称北京中科奥)财务报表，包括 2014年 3月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年 1-3月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京中科奥管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，
大华审字[2014]005659号审计报告
以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京中科奥的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京中科奥 2014年 3月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-3月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈葆华
中国·北京 中国注册会计师：周灵芝
二〇一四年五月三十一日
北京中科奥科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 2014年3月31日 2013年12月31日2012年12月31日流动资产：
货币资金 五(一) 25,228,760.96 23,693,802.04 1,150,246.87交易性金融资产 - - -应收票据 - - -应收账款 五(二) 40,050,165.55 33,828,234.42 5,258,948.23预付款项 五(三) 143,665.64 287,331.29 -应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 五(四) 3,054,379.65 4,819,709.03 5,710,607.06存货 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 五(五) 19,000,000.00 5,006,442.51 -流动资产合计 87,476,971.80 67,635,519.29 12,119,802.16非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 五(六) 513,861.87 487,067.27 161,498.12在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -无形资产 五(七) 233,334.35 258,334.35 358,333.98开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 五(八) 474,365.06 433,852.15 275,288.99其他非流动资产 - - -非流动资产合计 1,221,561.28 1,179,253.77 795,121.09资产总计 88,698,533.08 68,814,773.06 12,914,923.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
北京中科奥科技有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 2014年3月31日2013年12月31日2012年12月31日流动负债：
短期借款 - - -交易性金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 五(十) 13,254,668.81 10,507,446.27 1,715,182.85预收款项 五(十一) 244.80 244.80 227,100.00应付职工薪酬 五(十二) 548,957.80 3,186,429.31 2,346,543.78应交税费 五(十三) 12,120,217.65 8,150,857.83 179,381.94应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 五（十四） 1,350,885.53 2,538,000.11 815,953.92一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 27,274,974.59 24,382,978.32 5,284,162.49非流动负债：
长期借款 - - -应付债券 - - -长期应付款 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 27,274,974.59 24,382,978.32 5,284,162.49所有者权益：
实收资本 五(十五) 12,000,000.00 12,000,000.00 11,000,000.00资本公积 五(十六) 1,000,000.00 - 1,400,060.00减：库存股 - - -盈余公积 五(十七) 4,350,996.52 3,021,956.02 -一般风险准备 - - -未分配利润 五(十八) 44,072,561.97 29,409,838.72 (4,769,299.24)归属于母公司所有者权益
61,423,558.49 44,431,794.74 7,630,760.76合计
少数股东权益 - - -所有者权益合计 61,423,558.49 44,431,794.74 7,630,760.76负债和所有者权益总计 88,698,533.08 68,814,773.06 12,914,923.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、营业总收入 42,760,818.29 109,41 7,388.10 10,041 ,701.49其中：营业收入 五(十九) 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49利息收入 - - -二、营业总成本 14,572,151.16 60,148,807.92 11,659,534.95其中：营业成本 五(十九) 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.02营业税金及附加 五(二十) 1,201,609.46 3,230,091.54 278,116.19销售费用 五(二十一) 1,233,121.34 20,766,236.83 965,775.37管理费用 五(二十二) 2,113,062.24 10,123,207.85 5,895,850.39财务费用 五(二十三) (8,159.61) (175,392.09) (506.26)资产减值损失 五(二十四) 234,558.01 1,037,433.62 1,176,713.24加：公允价值变动收益 - - -投资收益 五(二十五) 54,710.92 22,684.94 -其中：对联营企业和
- - -合营企业的投资收益
汇兑收益 - - -三、营业利润 28,243,378.05 49,291,265.12 (1,617,833.46)加：营业外收入 五(二十六) 25.82 221.41 -减：营业外支出 五(二十七) - 17,271.59 -其中：非流动资产处
- 17,150.00 -置损失
四、利润总额 28,243,403.87 49,274,214.94 (1,617,833.46)减：所得税费用 五(二十八) 4,243,640.12 7,518,607.05 (176,486.99)五、净利润 23,999,763.75 41,755,607.89 (1,441,346.47)其中：被合并方在合并前实
- 4,108,782.12 (814,802.93)现的净利润
归属于母公司所有者的净利
23,999,763.75 41,755,607.89 (1,441,346.47)润
少数股东损益 - - -六、每股收益：
（一）基本每股收益 - - -（二）稀释每股收益 - - -六、其他综合收益 - - -七、综合收益总额 23,999,763.75 41,755,607.89 (1,441,346.47)归属于母公司所有者的综合
23,999,763.75 41,755,607.89 (1,441,346.47)收益总额
归属于少数股东的综合收益
- - -总额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,566,829.67 79,276,969.11 4,834,850.16收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 2,022,180.83 8,486,644.95 1,572,978.01经营活动现金流入小计 38,589,010.50 87,763,614.06 6,407,828.17购买商品、接受劳务支付的现金 6,917,073.31 16,662,298.04 1,867,102.19支付给职工以及为职工支付的现金 4,865,167.14 10,428,390.12 1,917,945.06支付的各项税费 1,805,196.60 3,192,637.71 168,511.66支付其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 2,445,896.45 24,089,455.29 2,282,538.46经营活动现金流出小计 16,033,333.50 54,372,781.16 6,236,097.37经营活动产生的现金流量净额 22,555,677.00 33,390,832.90 171,730.80二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,000,000.00 5,500,000.00 -取得投资收益收到的现金 54,710.92 22,684.94 -处置固定资产、无形资产和其他长期
- - -资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- - -现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 5,054,710.92 5,522,684.94 -购建固定资产、无形资产和其他长期
67,429.00 415,388.76 80,899.00资产支付的现金
投资支付的现金 19,000,000.00 10,500,000.00 -质押贷款净增加额 - - -取得子公司及其他营业单位支付的
- 7,554,573.91 -现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 19,067,429.00 18,469,962.67 80,899.00投资活动产生的现金流量净额 (14,012,718.08) (12,947,277.73) (80,899.00)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 2,100,000.00 400,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到
- 1,100,000.00 400,000.00的现金
取得借款收到的现金 - - -发行债券收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 2,100,000.00 400,000.00偿还债务支付的现金 - - -分配股利、利润或偿付利息支付的现
8,008,000.00 - -金
其中：子公司支付给少数股东的股
- -利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 8,008,000.00 - -筹资活动产生的现金流量净额 (7,008,000.00) 2,100,000.00 400,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 1,534,958.92 22,543,555.17 490,831.80加：年初现金及现金等价物余额 23,693,802.04 1,150,246.87 659,415.07六、期末现金及现金等价物余额 五(二十九) 25,228,760.96 23,693,802.04 1,150,246.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
北京中科奥科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-3月
归属于母公司所有者权益
减： 一般风险 少数股东权实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计库存股 准备 益一、上年年末余额 12,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 29,409,838.72 - - 44,431,794.74加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 12,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 29,409,838.72 - - 44,431,794.74三、本年增减变动金额 - 1,000,000.00 - - 1,329,040.50 - 14,662,723.25 - - 16,991,763.75（一）净利润 - - - - - - 23,999,763.75 - - 23,999,763.75（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 23,999,763.75 - - 23,999,763.75（三）所有者投入和减少资本 - 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 1.所有者投入资本 - 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 1,329,040.50 - (9,337,040.50) - - (8,008,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 1,329,040.50 - (1,329,040.50) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - - (8,008,000.00) - - (8,008,000.00)4．其他 - - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 12,000,000.00 1,000,000.00 - - 4,350,996.52 - 44,072,561.97 - - 61,423,558.49（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
北京中科奥科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目 2013年度
注
归属于母公司所有者权益
减： 一般风险准 少数股东权
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计库存股 备 益
一、上年年末余额 11,000,000.00 1,400,060.00 - - - - (4,769,299.24) - - 7,630,760.76加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 11,000,000.00 1,400,060.00 - - - - (4,769,299.24) - - 7,630,760.76三、本年增减变动金额 1,000,000.00 (1,400,060.00) - - 3,021,956.02 - 34,179,137.96 - - 36,801,033.98（一）净利润 - - - - - - 41,755,607.89 - - 41,755,607.89（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 41,755,607.89 - - 41,755,607.89（三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 (1,400,060.00) - - - - (4,554,513.91) - - (4,954,573.91) 1.所有者投入资本 1,000,000.00 - - - - - - - - 1,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -3．其他 - (1,400,060.00) - - - - (4,554,513.91) - - (5,954,573.91)（四）利润分配 - - - - 3,021,956.02 - (3,021,956.02) - - -1．提取盈余公积 - - - - 3,021,956.02 - (3,021,956.02) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 29,409,838.72 - - 44,431,794.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
北京中科奥科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计一、上年年末余额 11,000,000.00 - - - - - (3,327,952.77) - - 7,672,047.23加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - 1,400,060.00 - - - - - - - 1,400,060.00二、本年年初余额 11,000,000.00 1,400,060.00 - - - - (3,327,952.77) - - 9,072,107.23三、本年增减变动金额 - - - - - - (1,441,346.47) - - (1,441,346.47)（一）净利润 - - - - - - (1,441,346.47) - - (1,441,346.47)（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - (1,441,346.47) - - (1,441,346.47)（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 11,000,000.00 1,400,060.00 - - - - (4,769,299.24) - - 7,630,760.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
北京中科奥科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 2014年3月31日 2013年12月31日2012年12月31日流动资产：
货币资金 23,279,767.22 18,547,313.64 1,043,722.43交易性金融资产 - - -应收票据 - - -应收账款 十一（一） 25,367,410.90 28,784,150.05 4,994,148.10预付款项 143,665.64 287,331.29 -应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 十一（二） 7,980,251.05 209,226.35 4,895,253.64存货 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 - - -流动资产合计 56,771,094.81 47,828,021.33 10,933,124.17非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 十一（三） 12,370,995.47 12,370,995.47 -投资性房地产 - - -固定资产 495,172.36 467,073.37 161,265.62在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -无形资产 233,334.35 258,334.35 358,333.98开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 323,684.68 350,258.97 264,468.96其他非流动资产 - - -非流动资产合计 13,423,186.86 13,446,662.16 784,068.56资产总计 70,194,281.67 61,274,683.49 11,717,192.73（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 2014年3月31日2013年12月31日 2012年12月31日流动负债：
短期借款 - - -交易性金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 13,254,668.81 10,507,446.27 1,715,182.85预收款项 244.80 244.80 227,100.00应付职工薪酬 316,601.33 954,512.12 1,679,692.44应交税费 8,046,037.58 6,297,442.50 169,085.62应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 1,258,342.40 2,479,056.06 785,289.02一年内到期的非流动负
- - -债
其他流动负债 - - -流动负债合计 22,875,894.92 20,238,701.75 4,576,349.93非流动负债：
长期借款 - - -应付债券 - - -长期应付款 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 22,875,894.92 20,238,701.75 4,576,349.93所有者权益：
实收资本 12,000,000.00 12,000,000.00 11,000,000.00资本公积 1,000,000.00 - -减：库存股 - - -盈余公积 4,350,996.52 3,021,956.02 -一般风险准备 - - -未分配利润 29,967,390.23 26,014,025.72 (3,859,157.20)所有者权益合计 47,318,386.75 41,035,981.74 7,140,842.80负债和所有者权益总计 70,194,281.67 61,274,683.49 11,717,192.73（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、营业收入 十一（四） 27,73 4,359.52 83,387, 082.63 9,711, 659.14减：营业成本 十一（四） 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.02营业税金及附加 769,225.68 2,335,997.20 271,474.69销售费用 352,383.01 8,988,472.62 625,275.37管理费用 1,578,846.34 6,555,417.73 5,089,872.74财务费用 (8,562.12) (168,514.15) (916.85)资产减值损失 (177,161.90) 571,933.40 1,186,953.78加：公允价值变动收益 - - -投资收益 - - -其中：对联营企业和
- - -合营企业的投资收益
二、营业利润 15,579,622.34 39,941,113.66 (804,586.61)加：营业外收入 - - -减：营业外支出 - 17,150.00 -其中：非流动资产
- 17,150.00 -处置损失
三、利润总额 15,579,622.34 39,923,963.66 (804,586.61)减：所得税费用 2,289,217.33 5,845,246.28 (178,043.07)四、净利润 13,290,405.01 34,078,717.38 (626,543.54)五、每股收益： - - -（一）基本每股收益 - - -（二）稀释每股收益 - - -五、其他综合收益 - - -六、综合收益总额 13,290,405.01 34,078,717.38 (626,543.54)（后附财务报表附注为合
并财务报表的组成部分）
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 31,587,387.45 58,277,489.15 4,778,815.54收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 48,499.78 8,034,405.07 1,549,428.60经营活动现金流入小计 31,635,887.23 66,311,894.22 6,328,244.14购买商品、接受劳务支付的现金 6,848,073.31 16,657,730.04 1,864,102.19支付给职工以及为职工支付的现
1,831,580.10 6,377,618.71 1,858,171.05金
支付的各项税费 1,464,100.13 2,315,055.80 168,345.79支付其他与经营活动有关的现金 9,684,251.11 10,508,946.20 1,894,776.04经营活动现金流出小计 19,828,004.65 35,859,350.75 5,785,395.07经营活动产生的现金流量净额 11,807,882.58 30,452,543.47 542,849.07二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长
- - -期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- - -的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 - - -购建固定资产、无形资产和其他长
67,429.00 394,378.35 80,899.00期资产支付的现金
投资支付的现金 - 13,554,573.91 -取得子公司及其他营业单位支付
- - -的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 67,429.00 13,948,952.26 80,899.00投资活动产生的现金流量净额 (67,429.00) (13,948,952.26) (80,899.00)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 -取得借款收到的现金 - - -发行债券收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,000,000.00 -偿还债务支付的现金 - - -分配股利、利润或偿付利息支付的
8,008,000.00 - -现金
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 8,008,000.00 - -筹资活动产生的现金流量净额 (7,008,000.00) 1,000,000.00 -四、汇率变动对现金及现金等价物的影
- - -响
五、现金及现金等价物净增加额 4,732,453.58 17,503,591.21 461,950.07加：年初现金及现金等价物余额 18,547,313.64 1,043,722.43 581,772.36六、期末现金及现金等价物余额 23,279,767.22 18,547,313.64 1,043,722.43（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目 2014年1-3月
注
一般风险
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计准备
一、上年年末余额 12,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 26,014,025.72 41,035,981.74加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 12,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 26,014,025.72 41,035,981.74三、本年增减变动金额 - 1,000,000.00 - - 1,329,040.50 - 3,953,364.51 6,282,405.01（一）净利润 - - - - - - 13,290,405.01 13,290,405.01（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 13,290,405.01 13,290,405.01（三）所有者投入和减少资本 - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 1.所有者投入资本 - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 1,329,040.50 - (9,337,040.50) (8,008,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 1,329,040.50 - (1,329,040.50) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - - (8,008,000.00) (8,008,000.00)4．其他 - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 12,000,000.00 1,000,000.00 - - 4,350,996.52 - 29,967,390.23 47,318,386.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
一般风险
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计准备
一、上年年末余额 11,000,000.00 - - - - - (3,859,157.20) 7,140,842.80加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 11,000,000.00 - - - - - (3,859,157.20) 7,140,842.80三、本年增减变动金额 1,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 29,873,182.92 33,895,138.94（一）净利润 - - - - - - 34,078,717.38 34,078,717.38（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 34,078,717.38 34,078,717.38（三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - - - (1,183,578.44) (183,578.44) 1.所有者投入资本 1,000,000.00 - - - - - - 1,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - (1,183,578.44) (1,183,578.44)（四）利润分配 - - - - 3,021,956.02 - (3,021,956.02) -1．提取盈余公积 - - - - 3,021,956.02 - (3,021,956.02) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 3,021,956.02 - 26,014,025.72 41,035,981.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目 2012年度
注
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 11,000,000.00 - - - - - (3,232,613.66) 7,767,386.34加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 11,000,000.00 - - - - - (3,232,613.66) 7,767,386.34三、本年增减变动金额 - - - - - - (626,543.54) (626,543.54)（一）净利润 - - - - - - (626,543.54) (626,543.54)（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - (626,543.54) (626,543.54)（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - - - (3,859,157.20) 7,140,842.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：孙建 主管会计工作负责人：孙建 会计机构负责人：汪晓梅
北京中科奥科技有限公司
截至2014年3月31日止及前两个年度
财务报表附注
北京中科奥科技有限公司
截至 2014年 3月 31日止及前两个年度
财务报表附注
除特别说明，以人民币元表述一、公司基本情况
北京中科奥科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2004年8月26日经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立。企业法人营业执照注册号：1101082744516。营业期限：自2004年8月26日至2034年8月25日止。住所：北京市海淀区阜成路115号丰裕写字楼B座215号房。法定代表人：孙建。设立时的注册资本为人民币50.00万元，由孙建和李娅以非专利技术“手机联网游戏软件技术平台”出资50.00万元，该非专利技术业于 2004年8月24日经全体股东高新技术成果说明书及确认书确认。各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|30.00|60.00%|
|李娅|20.00|40.00%|
|合计|50.00|100%|

上述出资情况业经北京中诚恒平会计师事务所有限公司审验，并出具中诚恒平（2004）验字第0092号验资报告。
根据 2004年 9月 2日本公司股东会决议及公司章程修正案的规定：增加注册资本人民币50.00万元，其中孙建增资30.00万元，李娅增资20.00万元，以非专利技术“动态VPN服务器系统技术”出资50.00万元，该非专利技术业经北京中诚恒达资产评估有限责任公司评估确认并出具中诚恒达评报字【2004】第01-256号资产评估报告。本次增资后，本公司的注册资本变更为100.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|60.00|60.00%|
|李娅|40.00|40.00%|
|合计|100.00|100%|

北京中科奥科技有限公司
截至2014年3月31日止及前两个年度
财务报表附注
上述出资情况业经北京中诚恒平会计师事务所有限公司对本公司截止2004年9月6日的实收资本中的非专利技术投资进行专项审计确认，并出具中诚恒平审字（2004）第02-172号审计报告。本公司已于2004年9月15日办理工商变更登记手续。
根据2005年7月15日本公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币100.00万元，其中孙建增资10.00万元，朱永胜增资90.00万元，均为货币出资。同时同意李娅将原非专利技术出资10.00万元转让给孙建，同日，李娅与孙建签订出资转让协议。法定代表人变更为朱永胜。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币200.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|80.00|40.00%|
|李娅|30.00|15.00%|
|朱永胜|90.00|45.00%|
|合计|200.00|100%|

上述出资情况业经北京恒信诚会计师事务所有限公司审验，并出具恒信诚验字（2006）第2-008号验资报告。本公司已于2005年7月20日办理工商变更登记手续。
根据2009年4月10日本公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币120.00万元，其中李娅增资13.00万元，孙建增资107.00万元，均为货币出资。孙建和朱永胜分别将其货币出资7.00万元和25.00万元转让给李治国，同日，签订出资转让协议。法定代表人变更为孙建。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币320.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|180.00|56.25%|
|李娅|43.00|13.4375%|
|朱永胜|65.00|20.3125%|
|李治国|32.00|10.00%|
|合计|320.00|100%|

上述资本变更情况业经北京隆盛会计师事务所有限公司审验，并出具隆盛验字【2009】第134号验资报告。本公司已于2009年4月10日办理工商变更登记手续。
根据2010年5月25日本公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币140.00
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截至2014年3月31日止及前两个年度
财务报表附注
万元，其中李娅增资14.00万元，孙建增资126.00万元，均为货币出资。李娅和朱永胜分别将其货币出资3.00万元和65.00万元转让给李治国，同日，签订出资转让协议。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币460.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|306.00|66.5217%|
|李娅|54.00|11.7391%|
|李治国|100.00|21.7392%|
|合计|460.00|100%|

上述出资情况业经北京正大会计师事务所（普通合伙）审验，并出具正大验字（2010）第B709号验资报告。本公司已于2010年6月11日办理工商变更登记手续。
根据 2010年 12月 20日本公司股东会决议及修改后的章程规定：注册资本增加人民币 320.00万元，其中李娅增资 37.00万元，孙建增资 283.00万元，均为货币出资。孙建将其货币出资95.00万元转让给李治国，同日，签订出资转让协议。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币780.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|494.00|63.3333%|
|李娅|91.00|11.6667%|
|李治国|195.00|25.00%|
|合计|780.00|100%|

上述出资情况业经北京宏信会计师事务所有限责任公司审验，并出具宏信验字（2010）第99号验资报告。本公司已于2010年12月30日办理工商变更登记手续。
根据2011年1月25日本公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币320.00万元，由孙建货币增资320.00万元。本次增资后，注册资本变更为人民币1,100.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|814.00|74.00%|
|李娅|91.00|8.2727%|
|李治国|195.00|17.7273%|
|合计|1,100.00|100%|

上述出资情况业经宏信会计师事务所审验并出具宏信验字【2011】第Z02号验资报告。本
公司已于2011年1月26日办理工商变更登记手续。
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截至2014年3月31日止及前两个年度
财务报表附注
根据 2013年 12月 10日本公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币100.00万元，由李治国货币增资29.00万元,由胡炜货币增资71.00万元。本次增资后，注册资本变更为人民币1,200.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例|
|孙建|814.00|67.8333%|
|李娅|91.00|7.5833%|
|李治国|224.00|18.6667%|
|胡炜|71.00|5.9167%|
|合计|1,200.00|100%|

上述出资情况业经北京中会信诚会计师事务所审验并出具中会信诚验字【2014】第 A015号验资报告。本公司已于2013年12月11日办理工商变更登记手续。
根据2014年3月25日本公司股东会决议,由股东孙建、李娅以现金出资方式补充截止2004年9月6日之前的注册资本出资。本公司股东孙建、李娅2004年8月26日以非专利技术“手机联网游戏软件技术平台”出资50.00万元及股东孙建、李娅2004年9月6日以非专利技术“动态VPN服务器系统技术”出资50.00万元，均已于2014年3月27日以现金方式补充。
截止2014年3月31日，本公司的工商登记信息如下：
注册资本：人民币1,200.00万元。
实收资本：人民币1,200.00万元。
法定代表人：孙建。
住所：北京市海淀区西四环北路15号2层201室。
经营范围：许可经营项目：互联网信息服务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。一般经营项目：代理、发布广告；广告设计、制作；图文设计、制作；技术开发、技术转让、技术咨询；计算机技术培训；销售计算机软硬件及外围设备。（未取得行政许可的项目除外）（其中知识产权出资为100.00万元）。
企业法人营业执照号：110107007445161，组织机构代码证76754497-8
二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁
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布的《企业会计准则------基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
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合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账，该即期近似汇率指交易发生日当月的近似汇率。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
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损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
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价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
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产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为人民币50万元，其他应收款标准为人民币50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
(1)信用风险特征组合的确定依据：
本公司以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单项计提的理由、计提方法。
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
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序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
电子办公设备 5 5 19
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十三）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括非专利技术。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
非专利技术 10 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额为该无形资产预计未来现金流量的现值确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
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使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十四) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)长期待摊费用
1、长期待摊费用的确认标准
长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
2、长期待摊费用的摊销年限
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十六)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十七)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
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济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、收入的确认原则、方式
本公司目前的网络游戏运营模式主要包括官方运营(包括公司自主运营、与游戏平台联合运营)和分服运营。
(1)官方运营收入的确认原则、方式
①公司自主运营收入的确认原则、方式是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为游戏在线时间支付费用的方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司的运营网络游戏中进行消费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验或购买游戏在线时间等)。
公司在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。销售游戏虚拟道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认。
②与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式：
公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传了解公司游戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等虚拟物品。虽然游戏玩家购买的是平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，但是游戏的服务器由公司提供，游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责。网络游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
(2)分服运营服务收入的会计政策、确认方式
公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
其中，移动终端单机游戏是指以移动终端作为载体，只需一台移动终端而不需要利用移动通信网络的游戏。公司主要通过电信运营商渠道，发布和销售移动终端游戏产品。公司与电信运营商签订合作协议，由电信运营商提供游戏业务平台，向公司提供业务接入和平台支撑服务，提供业务计费数据查询平台和对账平台。公司通过电信运营商提供的上述平台向游戏玩家提供游戏业务，同时通过其提供业务计费数据查询平台查询数据。电信运营商按照约定时间通过指定的管理系统向公司提供计费账单，根据双方确定的计费账单核对无误后，确认营业收入。
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公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将一次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十二) 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
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三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|税目|本公司|北京嘉禾颐安科技有限公司|北京小奥科技有限公司|北京爱游飞天科技有限公司|天津奇思妙游科技有限公司|
|增值税|6%|6%|3%（*）|3%（*）|6%|
|营业税|3%（**）|3%（**）|---|---|---|
|城市维护建设税|7%|7%|7%|7%|7%|
|教育费附加|3%|3%|3%|3%|3%|
|地方教育附加|2%|2%|2%|2%|2%|

*小规模纳税人。
**本公司以全部收入减去支付给合作方价款后的余额为营业额，按邮电通信业税率3%缴纳营业税。北京嘉禾颐安科技有限公司2013年3月起按邮电通信业税率3%缴纳营业税。
2、企业所得税
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会计年度|本公司|北京嘉禾颐安科技有限公司|北京小奥科技有限公司|北京爱游飞天科技有限公司|天津奇思妙游科技有限公司|
|2012年度|25%|25%|25%|25%|---|
|2013年度|15%（*）|15%（**）|25%|25%|25%|
|2014年1－3月|15%（*）|15%（**）|25%|25%|25%|

*本公司于2013年11月11日取得由北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书,有效期三年，企业所得税税率自2013年起（包括2013年度）享受15%的优惠政策。
**北京嘉禾颐安科技有限公司于2013年12月5日取得由北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书,有效期三年，企业所得税税率自 2013年起（包括 2013年度）享受15%的优惠政策。
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四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况：
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际
序 子公司注册业务注册资本（万 持股表决权是否合
子公司名称 投资额(万 经营范围
号 类型 地性质 元） 比例比例 并报表
元)
天津奇思妙游科全资子 手机 技术开发、转让、咨询；从事广告业务；图文设计、制作；计算机咨询；销 1 天津 3,000.00 600.00100%100% 是
技有限公司 公司 游戏 售计算机软硬件及外围设备；游戏版权代理咨询服务。
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
期末实际 是否
序 注册资本 持股表决
子公司名称 子公司类型注册地业务性质 投资额 合并报经营范围
号 （万元） 比例权比例
(万元) 表
技术开发、转让、咨询、服务；从事广告业务；计算机技术培训；设北京嘉禾颐安科
1 全资子公司 北京 手机游戏 100.00 555.46100%100% 是 计、制作、代理发布广告；电脑动画设计；承办展览展示活动；会议技有限公司
服务；劳务派遣；销售计算机软硬件及外围设备；经济贸易资询。
技术开发、推广、转让、咨询、服务；设计、制作、代理、发布广告；
北京爱游飞天科
2 全资子公司 北京 手机游戏 100.00 100.00100%100% 是 承办展览、会议服务；电脑动画设计；销售计算机、软件及辅助设备、技有限公司
通讯设备、电子产品。
北京小奥科技有 技术推广服务、企业管理咨询、投资咨询、房地产信息咨询、设计、 3 全资子公司 北京 手机游戏 100.00 100.00100%100% 是
限公司 制作、代理、发布广告;软件开发
根据北京嘉禾颐安科技有限公司2013年第一届第二次股东会决议，同意孙建、李娅分别将各自持有的60%、40%股权分别以333.28万元、222.18万元的价格转让给本公司，北京嘉禾颐安科技有限公司于2013年12月26日办理工商变更登记。截止2013年12月31日股权转让款已全部支付。
根据北京爱游飞天科技有限公司2013年第三届第二次股东会决议，同意孙建、李娅、李建宇、李文博分别将各自持有的54%、40%、3%、3%股权分别以54万元、40万元、3万元、3万元的价格转让给本公司，北京爱游飞天科技有限公司于2013年12月20日办理工商变更登记。截止2013年12月31日股权转让款已全部支付。
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根据北京小奥科技有限公司2013年第二届第三次股东会决议，同意孙建、李娅分别将各自持有的60%、40%股权分别以60万元、40万元转让给本公司，北京小奥科技有限公司于2013年12月30日办理工商变更登记。截止2013年12月31日股权转让款已全部支付。
本公司于2013年11月30日收购北京嘉禾颐安科技有限公司、北京爱游飞天科技有限公司、北京小奥科技有限公司三家公司100%股权，因三家公司原同受本公司股东孙建控制，故为同一控制下企业合并。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
种类 币种 2014/3/31 2013/12/31
现金 人民币 20,428.29 12,160.24银行存款 人民币 25,208,332.67 23,681,641.80
||
|-|
|合计|

||
|-|
|23,693,802.04|

截至2014年3月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二)应收账款
1.应收账款按种类披露：
2014/3/31 2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单
项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 42,956,643.63 100% 2,906,478.08 6.77% 36,407,242.44100% 2,579,008.02 7.08%组合小计 42,956,643.63 100% 2,906,478.08 6.77% 36,407,242.44100% 2,579,008.02 7.08%单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- ---备的应收账款
合计 42,956,643.63 100% 2,906,478.08 6.77% 36,407,242.44100% 2,579,008.02 7.08%2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备1年以内 41,949,007.25 97.66% 2,097,450.36 35,399,606.06 97.23% 1,769,980.301-2年 40,275.60 0.09% 4,027.56 40,275.60 0.11% 4,027.562-3年 202,950.78 0.47% 40,590.16 202,950.78 0.56% 40,590.163年以上 764,410.00 1.78% 764,410.00 764,410.00 2.10% 764,410.00
|||
|-|-|
|100%|2,906,478.08|

||||
|-|-|-|
|36,407,242.44|100%|2,579,008.02|

3.期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
4.期末余额中无应收其他关联方款项。
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财务报表附注
5.期末应收账款金额前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 30,728,842.021年以内 71.53%炫彩互动网络科技有限公司 非关联方 5,317,456.341年以内 12.38%中国联合网络通信有限公司上海市分公司非关联方 3,433,097.311年以内 7.99%深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 1,035,224.511年以内 2.41%中国移动通信集团江苏有限公司 非关联方 943,116.601年以内 2.20%合计 41,457,736.78 96.51%(三)预付款项
1、预付账款按账龄列示
2014/3/31 2013/12/31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例1年以内 143,665.64 100% 287,331.29 100%2、期末余额中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3、期末预付款项中无预付其他关联方款项。
(四)其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
2014/3/31 2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- --- --- ---款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 3,239,869.80 100% 185,490.155.73% 5,098,111.23100% 278,402.20 5.46%组合小计 3,239,869.80 100% 185,490.155.73% 5,098,111.23100% 278,402.20 5.46%单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---应收款
合计 3,239,869.80 100% 185,490.155.73% 5,098,111.23100% 278,402.20 5.46%
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2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
1年以内 2,959,260.82 91.34% 147,963.05 4,817,502.25 94.50% 240,875.101－2年 270,090.98 8.34% 27,009.10 270,090.98 5.30% 27,009.102－3年 --- --- --- --- --- ---3年以上 10,518.00 0.32% 10,518.00 10,518.00 0.20% 10,518.00
|||
|-|-|
|100%|185,490.15|

||||
|-|-|-|
|5,098,111.23|100%|278,402.20|

3.期末余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项详见附注六、（四）。
4.期末余额中无应收其他关联方款项。
5.期末其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总性质或单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例 内容孙建 控股股东 2,789,920.771年以内 86.11%往来款黄冲 员工 103,330.001年以内 3.19%备用金李娅 股东 97,500.001年以内 3.01%往来款东方向日葵投资有限公司 非关联方 69,174.501年以内 2.14%押金华琴 员工 33,750.001年以内 1.04%备用金合计 3,093,675.27 95.49%
（五）其他流动资产
种类 2014/3/31 2013/12/31
理财产品 19,000,000.00 5,000,000.00个人所得税 --- 6,442.51合计 19,000,000.00 5,006,442.51(六)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
固定资产原值 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
电子办公设备 800,132.56 57,405.68 --- 857,538.24合计 800,132.56 57,405.68 --- 857,538.24本期增加
累计折旧 2013/12/31 本期减少 2014/3/31
本期新增 本期计提
电子办公设备 313,065.29 --- 30,611.08 --- 343,676.37
||
|-|
|合计|
|固定资产净值|

|||
|-|-|
|----|30,611.08|

||
|-|
|---|

||
|-|
|343,676.37|
|513,861.87|

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财务报表附注
2、本公司认为期末固定资产不存在减值情况，故未计提固定资产减值准备。
3、期末固定资产无用于抵押的情况。
(七)无形资产
1、无形资产情况
无形资产原值 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31非专利技术 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00合计 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00本期增加
累计摊销 2013/12/31 本期减少 2014/3/31本期新增 本期计提
非专利技术 741,665.65 --- 25,000.00 --- 766,665.65
|||
|-|-|
|合计|741,665.65|
|无形资产净值|258,334.35|

|||
|-|-|
|----|25,000.00|

||
|-|
|---|

||
|-|
|766,665.65|
|233,334.35|

2、本公司认为期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
3、期末无形资产无用于抵押的情况。
(八)递延所得税资产
项目 2014/3/31 2013/12/31
资产减值准备 474,365.06 433,852.15(九)资产减值准备
本期减少额
项目 2013/12/31 本期计提额 2014/3/31转回 转销
应收账款坏账准备 2,579,008.02 327,470.06 --- --- 2,906,478.08其他应收款坏账准备 278,402.20 --- 92,912.05 --- 185,490.15合计 2,857,410.22 327,470.06 92,912.05 --- 3,091,968.23(十)应付账款
1、应付账款按账龄列示
2014/3/31 2013/12/31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例1年以内 12,747,912.68 96.18% 10,250,240.52 97.56%1－2年 327,655.83 2.47% 78,105.45 0.74%
2－3年 173,760.00 1.31% 173,760.00 1.65%
3－4年 5,340.30 0.04% 5,340.30 0.05%
合计 13,254,668.81 100% 10,507,446.27 100%
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2、期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中无应付其他关联方款项。
(十一)预收款项
1、预收款项按账龄列示
2014/3/31 2013/12/31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例1年以内 244.80 100% 244.80 100%
|||
|-|-|
|244.80|100%|

2、期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无预收其他关联方款项。
(十二)应付职工薪酬
项目 2013/12/31 本期发生额 本期支付额 2014/3/31一、工资、奖金、津贴和补贴 3,186,429.31 2,121,218.30 4,758,689.81 548,957.80二、职工福利费 --- 22,069.10 22,069.10 ---三、社会保险 --- 79,277.71 79,277.71 ---其中：医疗保险费 --- 31,337.81 31,337.81 ---基本养老保险费 --- 41,777.11 41,777.11 ---失业保险费 --- 2,088.86 2,088.86 ---工伤保险费 --- 1,566.90 1,566.90 ---生育保险费 --- 2,507.03 2,507.03 ---四、住房公积金 --- --- --- ---五、工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---六、辞退福利 --- 5,130.52 5,130.52 ---合计 3,186,429.31 2,227,695.63 4,865,167.14 548,957.80(十三)应交税费
税项 2014/3/31 2013/12/31增值税 205,962.96 48,678.86营业税 746,343.04 526,870.80城建税 77,019.29 45,660.42教育费附加 39,937.20 30,802.68企业所得税 11,050,955.16 7,498,845.07个人所得税 --- ---
合计 12,120,217.65 8,150,857.83
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(十四)其他应付款
2014/3/31 2013/12/31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例1年以内 403,164.43 29.84% 2,436,489.21 96.00%1-2年 846,210.20 62.65% 84,460.90 3.33%
||
|-|
|2-3年|
|3年以上|
|合计|

||
|-|
|95,960.90|
|5,550.00|
|1,350,885.53|

||
|-|
|7.10%|
|0.41%|
|100%|

|||
|-|-|
|11,500.00|0.45%|
|5,550.00|0.22%|
|2,538,000.11|100%|

1.期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项详见附注六、(四)。
2.期末余额中无应付其他关联方款项。
(十五)实收资本
股东名称 2013/12/31 本期增减 本期减少 2014/3/31孙建 8,140,000.00 --- --- 8,140,000.00李娅 910,000.00 --- --- 910,000.00李治国 2,240,000.00 --- --- 2,240,000.00胡炜 710,000.00 --- --- 710,000.00合计 12,000,000.00 --- --- 12,000,000.00股东名称 2012/12/31 本期增减 本期减少 2013/12/31孙建 8,140,000.00 --- --- 8,140,000.00李娅 910,000.00 --- --- 910,000.00李治国 1,950,000.00 290,000.00 --- 2,240,000.00胡炜 --- 710,000.00 --- 710,000.00合计 11,000,000.00 1,000,000.00 --- 12,000,000.00股东名称 2011/12/31 本期增减 本期减少 2012/12/31孙建 8,140,000.00 --- --- 8,140,000.00李娅 910,000.00 --- --- 910,000.00李治国 1,950,000.00 --- --- 1,950,000.00合计 11,000,000.00 --- --- 11,000,000.00本公司股权变动详见附注一、公司基本情况。
(十六)资本公积
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
资本溢价 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
合计 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
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财务报表附注
项目 2012/12/31 本期增加 本期减少 2013/12/31
其他 1,400,060.00 --- 1,400,060.00 ---合计 1,400,060.00 --- 1,400,060.00 ---项目 2011/12/31 本期增加 本期减少 2012/12/31
其他 1,400,060.00 --- --- 1,400,060.00合计 1,400,060.00 --- --- 1,400,060.00期末资本公积系根据本公司2014年3月25日股东会决议,由股东孙建、李娅以现金出资方式补充截止2004年9月6日之前的注册资本出资100.00万元形成。
（十七）盈余公积
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
法定盈余公积 3,021,956.02 1,329,040.50 --- 4,350,996.52合计 3,021,956.02 1,329,040.50 --- 4,350,996.52项目 2012/12/31 本期增加 本期减少 2013/12/31
法定盈余公积 --- 3,021,956.02 --- 3,021,956.02合计 --- 3,021,956.02 --- 3,021,956.02(十八)未分配利润
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
调整前上年末未分配利润 29,409,838.72 (4,769,299.24) (3,327,952.77)调整后年初未分配利润 29,409,838.72 (4,769,299.24) (3,327,952.77)加:归属于母公司所有者净利润 23,999,763.75 41,755,607.89 (1,441,346.47)其他 --- (4,554,513.91) ---减:提取盈余公积 1,329,040.50 3,021,956.02 ---减:应付普通股股利 --- --- ---减：转增股本 --- --- ---减：对所有者的分配 8,008,000.00 --- ---期末未分配利润 44,072,561.97 29,409,838.72 (4,769,299.24)其他系同一控制下企业合并冲减2013年未分配利润4,554,513.91元。
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(十九)营业收入及营业成本
1、营业收入与营业成本明细如下：
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度营业收入 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49其中：主营业务收入 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49其他业务收入 --- --- ---营业成本 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.02其中：主营业务成本 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.02其他业务成本 --- --- ---2、主营业务收入及成本(分运营模式)
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度主营业务收入 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49其中：官方运营-与平台商联合运营 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49主营业务成本 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.02其中：官方运营-与平台商联合运营 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.023、主营业务(分游戏类型)
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度主营业务收入 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49其中：手机游戏 42,760,818.29 109,417,388.10 10,041,701.49主营业务成本 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.02其中：手机游戏 9,797,959.72 25,167,230.17 3,343,586.02(二十)营业税金及附加
税种 2014年1-3月 2013年度 2012年度营业税 1,048,756.73 2,850,799.04 242,542.49城市维护建设税 89,164.09 222,341.37 20,722.49教育费附加 63,688.64 156,951.13 14,851.21合计 1,201,609.46 3,230,091.54 278,116.19（二十一）销售费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度工资 604,640.07 4,159,074.03 681,495.22福利费 4,111.51 689.00 ---办公费 326,324.41 302,575.47 2,303.42差旅费 130,844.55 282,886.72 228,743.98广告推广费、业务宣传费 7,199.47 3,886,710.84 ---业务招待费 13,259.51 85,942.08 ---
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项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度业务推广费 --- 11,479,862.53 ---其他 146,741.82 568,496.16 53,232.75合计 1,233,121.34 20,766,236.83 965,775.37（二十二）管理费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度工资 744,209.32 2,099,998.99 1,401,209.35福利费 17,825.26 93,378.37 1,260.00办公费 191,830.81 1,819,625.20 1,456,556.55差旅费 360.70 13,629.52 3,140.00社保费 79,277.71 92,488.20 7,923.36租赁费 143,665.65 553,054.86 232,190.63业务招待费 7,281.10 108,402.96 28,758.55研发费用 854,287.08 3,784,087.40 2,560,259.35折旧及长期资产摊销 14,319.26 72,812.41 3,221.52委托外单位开发费用 --- 493,913.48 ---咨询费 --- 152,950.00 ---装修费 --- 78,000.00 ---其他 60,005.35 760,866.46 201,331.08合计 2,113,062.24 10,123,207.85 5,895,850.39(二十三)财务费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度利息支出 --- --- ---减:利息收入 14,241.73 191,305.56 2,827.04汇兑损益 --- --- ---其他 6,082.12 15,913.47 2,320.78合计 (8,159.61) (175,392.09) (506.26)(二十四)资产减值损失
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度坏账准备 234,558.01 1,037,433.62 1,176,713.24(二十五)投资收益
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度理财产品收益 54,710.92 22,684.94 ---
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(二十六)营业外收入
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
其他 25.82 221.41 ---(二十七)营业外支出
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 --- 17,150.00 ---其他 --- 121.59 ---合计 --- 17,271.59 ---(二十八)所得税费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
当期所得税费用 4,284,153.03 7,677,170.21 ---递延所得税费用 (40,512.91) (158,563.16) (176,486.99)合计 4,243,640.12 7,518,607.05 (176,486.99)(二十九）现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
往来款及押金 2,007,939.10 8,295,339.39 1,570,150.97利息收入 14,241.73 191,305.56 2,827.04小计 2,022,180.83 8,486,644.95 1,572,978.012.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
广告推广费、业务宣传费 7,199.47 3,886,710.84 ---往来款 1,684,506.51 5,120,834.76 484,181.31房租水电物业费 1,800.00 1,014,431.46 169,324.21办公费 273,284.61 2,512,959.18 1,097,105.56差旅费 157,085.58 698,355.28 203,624.58业务推广费 --- 9,369,305.77 ---其他 322,020.28 1,486,858.00 328,302.80小计 2,445,896.45 24,089,455.29 2,282,538.46
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3.现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-3月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,999,763.75 41,755,607.89 (1,441,346.47)加：资产减值准备 234,558.01 1,037,433.62 1,176,713.24固定资产折旧 30,611.08 72,669.61 38,985.29无形资产摊销 25,000.00 99,999.63 100,000.00长期待摊费用摊销 --- --- 10,373.76处置固定资产、无形资产和其他长期
--- 17,150.00 ---资产的损失
固定资产报废损失 --- --- ---财务费用 --- --- ---投资损失 (54,710.92) (22,684.94) ---递延所得税资产减少 (40,512.91) (158,563.16) (176,486.99)存货的减少 --- --- ---经营性应收项目的减少 (4,547,494.11) (29,003,153.07) (3,503,402.51)经营性应付项目的增加 2,908,462.10 19,592,373.32 3,966,894.48经营活动产生的现金流量净额 22,555,677.00 33,390,832.90 171,730.802.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 --- --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---融资租入固定资产 --- --- ---3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,228,760.96 23,693,802.04 1,150,246.87减：现金的期初余额 23,693,802.04 1,150,246.87 659,415.07加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的期初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 1,534,958.92 22,543,555.17 490,831.804．各期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 --- 7,554,573.91 ---2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- 7,554,573.91 ---减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- 1,766,984.10 ---3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- 5,787,589.81 ---4．取得子公司的净资产 --- 6,198,700.08 ---流动资产 --- 13,672,642.17 ---非流动资产 --- 12,783.71 ---流动负债 --- 7,486,725.80 ---非流动负债 --- --- ---
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5.现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
一、现金 25,228,760.96 23,693,802.04 1,150,246.87其中：库存现金 20,428.29 12,160.24 51,387.19可随时用于支付的银行存款 25,208,332.67 23,681,641.80 1,098,859.68可随时用于支付的其他货币资金 --- --- ---二、现金等价物 --- --- ---三、年末现金及现金等价物余额 25,228,760.96 23,693,802.04 1,150,246.87六、关联方及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
控股股东 持股比例 与本公司关系
孙建 67.8333% 本公司控股股东
李娅 7.5833% 本公司股东
股东孙建与股东李娅是配偶关系，为本公司的一致行动人。
（二）本公司的子公司的相关信息见附注四、企业合并及合并财务报表
(三)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李治国 公司股东
胡炜 公司股东
（四）关联方往来
往来项目 关联方名称 经济内容 2014/3/31 2013/12/31 2012/12/31其他应收款 孙建 往来款 2,789,920.77 2,740,104.32 748,399.76其他应收款 李娅 往来款 97,500.00 97,500.00 5,512,327.48其他应付款 李娅 往来款 623,577.84 2,085,412.19 200.00其他应付款 孙建 往来款 229,817.31 181,328.72 570,669.38(五)关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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七、或有事项
截止2014年3月31日，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2014年3月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
截止2014年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款按种类披露：
2014/3/31 2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计
--- --- --- --- --- --- --- ---提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法 27,501,112.42 100% 2,133,701.52 7.76% 31,097,679.95 100% 2,313,529.90 7.44%组合小计 27,501,112.42 100% 2,133,701.52 7.76% 31,097,679.95 100% 2,313,529.90 7.44%单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---账款
合计 27,501,112.42 100% 2,133,701.52 7.76% 31,097,679.95 100% 2,313,529.90 7.44%2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备1年以内 26,493,476.04 96.33% 1,324,673.80 30,090,043.57 96.76% 1,504,502.181－2年 40,275.60 0.15% 4,027.56 40,275.60 0.13% 4,027.56
2－3年 202,950.78 0.74% 40,590.16 202,950.78 0.65% 40,590.16
3年以上 764,410.00 2.78% 764,410.00 764,410.00 2.46% 764,410.00
|||
|-|-|
|100%|2,133,701.52|

||||
|-|-|-|
|31,097,679.95|100%|2,313,529.90|

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3.期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
4.期末余额中无应收其他关联方款项。
5.期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 19,003,279.22 1年以内 69.10%炫彩互动网络科技有限公司 非关联方 4,473,905.70 1年以内 16.27%中国联合网络通信有限公司上海市分公司 非关联方 2,530,608.42 1年以内 9.20%支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 232,743.24 1年以内 0.85%联通华建网络科技有限公司 非关联方 222,365.03 1年以内 0.81%合计 26,462,901.61 96.23%(二)其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
2014/3/31 2013/12/31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例一、单项金额重大并单
项计提坏账准备的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---应收款
二、按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1、账龄分析法 284,085.73 3.55% 24,196.398.52% 230,756.26 100% 21,529.919.33%组合2、合并范围内子公
7,720,361.7196.45% --- --- --- --- --- ---司的其他应收款
组合小计 8,004,447.44 100% 24,196.390.30% 230,756.26 100% 21,529.919.33%三、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---其他应收款
合计 8,004,447.44 100% 24,196.390.30% 230,756.26 100% 21,529.919.33%2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备1年以内 273,567.73 3.42% 13,678.39 220,238.26 95.44% 11,011.911－2年 --- --- --- --- --- ---2－3年 --- --- --- --- --- ---
3年以上 10,518.00 0.13% 10,518.00 10,518.00 4.56% 10,518.00
|||
|-|-|
|3.55%|24,196.39|

||||
|-|-|-|
|230,756.26|100%|21,529.91|

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3.期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
4.期末余额中应收其他关联方款项如下：
单位名称 与本公司关系 金额
天津奇思妙游科技有限公司 子公司 7,600,000.00北京小奥科技有限公司 子公司 79,998.81北京爱游飞天科技有限公司 子公司 40,362.90合计 7,720,361.715.期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限占其他应收款总额的比例 性质或内容天津奇思妙游科技有限公司子公司 7,600,000.001年以内 94.95% 往来款黄冲 员工 103,330.001年以内 1.29% 备用金北京小奥科技有限公司 子公司 79,998.811年以内 1.00% 往来款东方向日葵投资有限公司 非关联方 47,888.551年以内 0.60% 房租押金北京爱游飞天科技有限公司子公司 40,362.901年以内 0.50% 往来款合计 7,871,580.26 98.34%
（三）长期股权投资
2014/3/31 2013/12/31
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
长期股权投资
其中：对子公司投资 12,370,995.47 --- 12,370,995.47 12,370,995.47 --- 12,370,995.47合计 12,370,995.47 --- 12,370,995.47 12,370,995.47 --- 12,370,995.47对子公司投资明细如下：
占被投资单位注册 本期增本期减
被投资单位名称 初始投资成本 2013/12/31 2014/3/31资本比例 加额 少额
北京嘉禾颐安科技有限
100% 5,554,573.91 5,554,573.91 --- --- 5,554,573.91公司
北京爱游飞天科技有限
100% --- --- --- --- ---公司
北京小奥科技有限公司 100% 816,421.56 816,421.56 --- --- 816,421.56天津奇思妙游科技有限
100% 6,000,000.00 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00公司
合计 12,370,995.47 12,370,995.47 --- --- 12,370,995.47本公司对子公司投资采用成本法核算。
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(四)营业收入及营业成本
1、营业收入与营业成本明细如下：
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度营业收入 27,734,359.52 83,387,082.63 9,711,659.14其中：主营业务收入 27,734,359.52 83,387,082.63 9,711,659.14其他业务收入 --- --- ---营业成本 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.02其中：主营业务成本 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.02其他业务成本 --- --- ---2、主营业务收入及成本(分运营模式)
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度主营业务收入 27,734,359.52 83,387,082.63 9,711,659.14其中：官方运营-与平台商联合运营 27,734,359.52 83,387,082.63 9,711,659.14主营业务成本 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.02其中：官方运营-与平台商联合运营 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.023、主营业务(分游戏类型)
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度主营业务收入 27,734,359.52 83,387,082.63 9,711,659.14其中：手机游戏 27,734,359.52 83,387,082.63 9,711,659.14主营业务成本 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.02其中：手机游戏 9,640,006.17 25,162,662.17 3,343,586.02（五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-3月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,290,405.01 34,078,717.38 (626,543.54)加：资产减值准备 (177,161.90) 571,933.40 1,186,953.78固定资产折旧 29,306.69 71,420.60 37,882.31无形资产摊销 25,000.00 99,999.63 100,000.00长期待摊费用摊销 --- --- 10,373.76处置固定资产、无形资产和其他长期
--- 17,150.00 ---资产的损失
固定资产报废损失 --- --- ---财务费用 --- --- ---投资损失 --- --- ---
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补充资料 2014年1-3月 2013年度 2012年度递延所得税资产减少 26,574.29 (85,790.01) （171,204.22）存货的减少 --- --- ---经营性应收项目的减少 (4,033,458.00) (19,963,239.35) (2,828,898.77)经营性应付项目的增加 2,647,216.49 15,662,351.82 2,834,285.75经营活动产生的现金流量净额 11,807,882.58 30,452,543.47 542,849.072.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 --- --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---补充资料 2014年1-3月 2013年度 2012年度融资租入固定资产 --- --- ---3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,279,767.22 18,547,313.64 1,043,722.43减：现金的期初余额 18,547,313.64 1,043,722.43 581,772.36加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的期初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 4,732,453.58 17,503,591.21 461,950.07十二、财务报表的批准
本财务报表业经公司全体董事2014年5月31日批准报出。
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