河南神火煤电股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2016]41080017号
目 录
一、审计报告 1
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····告已
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·审
·
··财务报表
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1、合并资产负债表 3
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············2表···、
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合并利润···表
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5
············3···、
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····表合
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并
··
··现金··流····量····表
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6
··············································4···、
·······
·········表合
····
并
··
··股东权益变动表
·················
7
·······················5···、
····
·····表资
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产
···
·····负····债···表
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9
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·····
····表利
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润
··
··表
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11
···················································7···、
·······
·········表现
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金
··
··流量表
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12
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·········表股
····
·东
·
··权益
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变·····动·····表
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13
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·······
·········表财····务
·
···报表附注
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15
···························1···0··、
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······注财
········
务
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·····报····表····附····注补充资料
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116
···
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2016]41080017号河南神火煤电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南神火煤电股份有限公司（以下简称“神火股份”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是神火股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南神火煤电股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范文红
中国·北京 中国注册会计师：孔相礼
二〇一六年四月十六日
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|合并资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|6 ,031,244,646.24|5 ,869,223,173.03|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|8 68,841,042.64|8 16,822,852.84|
|应收账款|六、3|4 13,388,773.94|5 56,652,926.26|
|预付款项|六、4|1 ,609,552,755.11|2 ,183,920,914.92|
|应收利息||||
|应收股利|六、5|3,117,333.33||
|其他应收款|六、6|4 78,300,634.51|5 62,626,296.45|
|存货|六、7|4 ,250,519,207.88|4 ,507,581,834.47|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|9 72,345,663.35|1 ,096,095,028.22|
|流动资产合计||1 4,627,310,057.00|1 5,592,923,026.19|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、9|1 03,695,400.00|1 03,695,400.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、10|8 00,104,862.15|8 04,516,865.24|
|投资性房地产|六、11|32,744,619.19|3 4,170,798.07|
|固定资产|六、12|22,080,943,160.61|1 9,527,582,191.10|
|在建工程|六、13|6 ,435,426,969.16|8 ,823,159,470.72|
|工程物资|六、14|50,027,679.31|5 1,349,670.00|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、15|5 ,295,541,204.19|5 ,319,850,510.38|
|开发支出||||
|商誉|六、16|1 00,145,111.73|7 9,303,259.89|
|长期待摊费用|六、17|4 30,086,522.01|3 41,897,811.09|
|递延所得税资产|六、18|1 60,980,050.71|1 55,356,207.56|
|其他非流动资产|六、19|3 20,454,233.59|3 01,743,268.61|
|非流动资产合计||3 5,810,149,812.65|3 5,542,625,452.66|
|资产总计||5 0,437,459,869.65|5 1,135,548,478.85|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||

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|合并资产负债表（续）||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、20|1 7,238,232,527.81|9 ,297,406,111.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、21|2,796,916,879.15|1 1,032,600,000.00|
|应付账款|六、22|2,521,613,391.69|2 ,645,693,549.66|
|预收款项|六、23|2,242,022,412.89|2 ,132,970,694.82|
|应付职工薪酬|六、24|616,830,166.95|4 96,033,286.06|
|应交税费|六、25|123,667,746.61|1 23,439,260.41|
|应付利息|六、26|124,096,218.28|1 05,262,238.65|
|应付股利||||
|其他应付款|六、27|2,424,058,719.29|2 ,092,953,542.06|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、28|3,398,152,338.59|3 ,217,236,855.26|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3 1,485,590,401.26|3 1,143,595,538.25|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、29|7,079,250,000.00|6 ,265,950,000.00|
|应付债券|六、30|2,395,844,444.46|1 ,993,577,777.78|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、31|644,986,957.90|1 ,162,451,969.18|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、32|199,042,644.61|1 50,967,399.77|
|递延所得税负债|六、17|2 4,289,224.41||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 0,343,413,271.38|9 ,572,947,146.73|
|负债合计||4 1,829,003,672.64|4 0,716,542,684.98|
|股东权益：||||
|股本|六、33|1,900,500,000.00|1 ,900,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、34|1,948,725,325.55|1 ,939,687,720.02|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、35|150,264,136.23|8 7,507,729.75|
|盈余公积|六、36|700,405,956.12|7 00,405,956.12|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、37|563,943,332.92|2 ,236,631,967.91|
|归属于母公司股东权益合计||5 ,263,838,750.82|6 ,864,733,373.80|
|少数股东权益||3,344,617,446.19|3 ,554,272,420.07|
|股东权益合计||8 ,608,456,197.01|1 0,419,005,793.87|
|负债和股东权益总计||5 0,437,459,869.65|5 1,135,548,478.85|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||

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|合并利润表||||
|2015年度||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、38|1 7,558,221,900.24|2 3,967,115,627.60|
|其中：营业收入|六、38|1 7,558,221,900.24|2 3,967,115,627.60|
|二、营业总成本||1 9,377,386,602.58|2 4,310,108,556.10|
|其中：营业成本|六、38|1 6,334,461,794.98|2 1,138,638,765.27|
|营业税金及附加|六、39|116,110,372.67|163,124,024.27|
|销售费用|六、40|563,131,128.88|868,457,170.00|
|管理费用|六、41|618,155,213.05|588,936,355.47|
|财务费用|六、42|1 ,541,066,818.83|1 ,471,707,057.92|
|资产减值损失|六、43|2 04,461,274.17|7 9,245,183.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、44|- 31,722,814.08|5 6,904,821.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、44|- 40,257,255.67|5 5,491,693.13|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 1,850,887,516.42|- 286,088,106.76|
|加：营业外收入|六、45|1 24,214,872.14|7 6,376,861.44|
|其中：非流动资产处置利得|六、45|1 ,665,558.31|3 85,519.98|
|减：营业外支出|六、46|3 1,453,114.35|2 4,926,391.63|
|其中：非流动资产处置损失|六、46|1 9,620,801.16|4 ,664,640.32|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||- 1,758,125,758.63|- 234,637,636.95|
|减：所得税费用|六、47|8 1,393,189.95|1 77,795,852.47|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||- 1,839,518,948.58|- 412,433,489.42|
|归属于母公司股东的净利润||- 1,672,688,634.99|- 366,528,936.43|
|少数股东损益||- 166,830,313.59|- 45,904,552.99|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||- 1,839,518,948.58|- 412,433,489.42|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 1,672,688,634.99|- 366,528,936.43|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 166,830,313.59|- 45,904,552.99|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||- 0.8801|- 0.1929|
|（二）稀释每股收益||- 0.8801|- 0.1929|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||

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|合并现金流量表||||
|2015年度||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 2,299,151,429.71|1 7,547,057,041.24|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、48|3 63,829,382.38|3 10,599,128.22|
|经营活动现金流入小计||1 2,662,980,812.09|1 7,857,656,169.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8 ,739,013,812.14|1 1,645,007,774.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 ,278,834,358.01|2 ,557,064,087.69|
|支付的各项税费||1 ,023,668,417.08|1 ,571,172,276.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、48|1 ,357,447,012.87|1 ,331,562,149.31|
|经营活动现金流出小计||1 3,398,963,600.10|1 7,104,806,287.64|
|经营活动产生的现金流量净额||- 735,982,788.01|7 52,849,881.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||7 ,854,741.59|2 95,618.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2 ,076,919.51|4 ,107,597.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||2 1,329,700.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、48|7 ,423,022.31|1 ,924,000.00|
|投资活动现金流入小计||3 8,684,383.41|6 ,327,215.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 ,500,288,011.18|1 ,909,616,055.06|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、48|1 0,945,050.10|2 92,649,445.45|
|投资活动现金流出小计||1 ,511,233,061.28|2 ,202,265,500.51|
|投资活动产生的现金流量净额||- 1,472,548,677.87|- 2,195,938,284.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||8 38,420.00|1 71,406,900.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||8 38,420.00|1 71,406,900.00|
|取得借款收到的现金||2 1,753,231,451.93|1 7,595,603,406.03|
|发行债券收到的现金||3 96,600,000.00|1 ,989,600,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、48|2 80,525,000.00|1 ,369,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2 2,431,194,871.93|2 1,126,110,306.03|
|偿还债务支付的现金||1 4,298,477,859.94|1 7,751,219,555.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 ,853,534,843.63|1 ,458,386,186.07|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||3 8,773,146.65|1 2,426,656.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、48|3 ,550,840,782.83|9 96,247,970.09|
|筹资活动现金流出小计||1 9,702,853,486.40|2 0,205,853,712.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||2 ,728,341,385.53|9 20,256,593.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2 2,373.07|- 12,733.59|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、49|5 19,832,292.72|- 522,844,542.63|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、49|1 ,753,215,462.45|2 ,276,060,005.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、49|2 ,273,047,755.17|1 ,753,215,462.45|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||

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|合并股东权益变动表||||||||||||||
|2015年度||||||||||||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,900,500,000.00||||1,939,687,720.02|||87,507,729.75|700,405,956.12||2,236,631,967.91|3,554,272,420.07|10,419,005,793.87|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,900,500,000.00||||1,939,687,720.02|||87,507,729.75|700,405,956.12||2,236,631,967.91|3,554,272,420.07|10,419,005,793.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||9,037,605.53|||62,756,406.48|||-1,672,688,634.99|-209,654,973.88|-1,810,549,596.86|
|（一）综合收益总额|||||||||||-1,672,688,634.99|-166,830,313.59|-1,839,518,948.58|
|（二）股东投入和减少资本|||||9,037,605.53|||||||-5,002,355.53|4,035,250.00|
|1、股东投入的普通股||||||||||||4,035,250.00|4,035,250.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||9,037,605.53|||||||-9,037,605.53||
|（三）利润分配||||||||||||-38,773,146.65|-38,773,146.65|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||-38,773,146.65|-38,773,146.65|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||62,756,406.48||||950,841.89|63,707,248.37|
|1、本期提取||||||||337,167,953.49||||23,257,509.46|360,425,462.95|
|2、本期使用||||||||274,411,547.01||||22,306,667.57|296,718,214.58|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,900,500,000.00||||1,948,725,325.55|||150,264,136.23|700,405,956.12||563,943,332.92|3,344,617,446.19|8,608,456,197.01|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||||||||||||
|法定代表人： 崔建友 主管会计工作负责人：石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||||||||||||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表（续）|||||||||||||||
|2015年度|||||||||||||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|1,900,500,000.00||||2,170,484,875.05|||163,410,134.26|589,622,049.12||2,729,148,811.34||3,613,892,037.94|11,167,057,907.71|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,900,500,000.00||||2,170,484,875.05|||163,410,134.26|589,622,049.12||2,729,148,811.34||3,613,892,037.94|11,167,057,907.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-230,797,155.03|||-75,902,404.51|110,783,907.00||-492,516,843.43||-59,619,617.87|-748,052,113.84|
|（一）综合收益总额|||||||||||-366,528,936.43||-45,904,552.99|-412,433,489.42|
|（二）股东投入和减少资本|||||-230,797,155.03|||||||||-230,797,155.03|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|4、其他|||||-230,797,155.03|||||||||-230,797,155.03|
|（三）利润分配|||||||||110,783,907.00||-125,987,907.00||-12,426,656.50|-27,630,656.50|
|1、提取盈余公积|||||||||110,783,907.00||-110,783,907.00||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-15,204,000.00||-12,426,656.50|-27,630,656.50|
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-75,902,404.51|||||-1,288,408.38|-77,190,812.89|
|1、本期提取||||||||373,133,180.72|||||20,261,924.83|393,395,105.55|
|2、本期使用||||||||449,035,585.23|||||21,550,333.21|470,585,918.44|
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,900,500,000.00||||1,939,687,720.02|||87,507,729.75|700,405,956.12||2,236,631,967.91||3,554,272,420.07|10,419,005,793.87|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||||
|法定代表人： 崔建友 主管会计工作负责人：石洪新 会计机构负责人： 李宏伟|||||||||||||||

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|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1 ,674,671,971.24|2 ,366,451,542.74|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||2 ,684,914,335.29|5 02,101,270.28|
|应收账款|十三、1|5 90,686,782.92|9 0,718,132.77|
|预付款项||1 ,266,683,563.90|1 ,245,001,388.71|
|应收利息||||
|应收股利||6 00,000.00||
|其他应收款|十三、2|7 ,756,761,603.18|1 2,066,928,287.43|
|存货||4 73,213,708.67|5 06,099,548.54|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2 30,132,735.18|1 32,991,769.02|
|流动资产合计||1 4,677,664,700.38|1 6,910,291,939.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,000,000.00|1 ,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|10,836,795,460.62|6 ,962,227,528.81|
|投资性房地产||||
|固定资产||5 ,283,663,407.38|5 ,583,439,569.32|
|在建工程||5 31,554,447.73|5 30,380,034.72|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1 ,036,360,993.26|1 ,041,267,381.61|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3,000,000.00|8 3,672,439.00|
|递延所得税资产||1 04,230,569.73|9 7,541,960.51|
|其他非流动资产||11,090,139.39|1 2,283,889.61|
|非流动资产合计||1 7,807,695,018.11|1 4,311,812,803.58|
|资产总计||3 2,485,359,718.49|3 1,222,104,743.07|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||

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|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1 0,720,230,000.00|5 ,020,900,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||558,000,000.00|5 ,736,700,000.00|
|应付账款||2,334,680,135.71|1 ,376,489,087.47|
|预收款项||2,801,601,163.46|2 ,996,809,570.48|
|应付职工薪酬||239,786,773.54|2 08,664,690.67|
|应交税费||4 2,873,866.91|2 4,870,417.85|
|应付利息||116,547,675.73|8 9,663,956.88|
|应付股利||||
|其他应付款||2,290,894,236.43|2 ,497,323,956.61|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||1,656,634,088.67|1 ,887,952,058.01|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 0,761,247,940.45|1 9,839,373,737.97|
|非流动负债：||||
|长期借款||3,555,250,000.00|2 ,544,450,000.00|
|应付债券||2,395,844,444.46|1 ,993,577,777.78|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||4 0,295,309.96|2 19,453,417.79|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||170,916,064.28|1 25,467,688.48|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6 ,162,305,818.70|4 ,882,948,884.05|
|负债合计||2 6,923,553,759.15|2 4,722,322,622.02|
|股东权益：||||
|股本||1,900,500,000.00|1 ,900,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,764,261,074.37|1 ,764,261,074.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||122,079,145.19|6 7,450,083.89|
|盈余公积||700,230,958.24|7 00,230,958.24|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,074,734,781.54|2 ,067,340,004.55|
|股东权益合计||5 ,561,805,959.34|6 ,499,782,121.05|
|负债和股东权益总计||3 2,485,359,718.49|3 1,222,104,743.07|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：石洪新 会计机构负责人：李宏伟||||

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|利润表||||
|2015年度||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|5,649,582,220.96|6,873,815,478.99|
|减：营业成本|十三、4|5,990,943,443.89|6,707,647,135.17|
|营业税金及附加||55,033,170.85|67,556,928.97|
|销售费用||13,219,989.80|9,359,052.82|
|管理费用||220,016,503.47|172,816,811.86|
|财务费用||385,737,724.08|539,429,667.55|
|资产减值损失||14,779,205.70|23,011,948.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|-44,635,354.10|1,745,470,477.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十三、5|-45,235,354.10|49,212,090.62|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,074,783,170.93|1,099,464,411.16|
|加：营业外收入||79,280,541.88|41,574,372.65|
|其中：非流动资产处置利得|||237,537.01|
|减：营业外支出||3,791,203.18|1,324,171.55|
|其中：非流动资产处置损失||3,502,203.18|447,293.35|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-999,293,832.23|1,139,714,612.26|
|减：所得税费用||-6,688,609.22|31,875,542.22|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-992,605,223.01|1,107,839,070.04|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-992,605,223.01|1,107,839,070.04|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人： 李宏伟||||

现金流量表
2015年度
|||||
|-|-|-|-|
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,840,863,687.84|4,832,564,243.06|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,555,924,624.26|4,475,325,187.44|
|经营活动现金流入小计||8,396,788,312.10|9,307,889,430.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,521,899,029.69|2,050,855,207.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,064,506,159.86|1,321,727,494.44|
|支付的各项税费||334,324,189.87|589,522,267.98|
|支付其他与经营活动有关的现金||6,866,774,258.88|6,647,698,745.97|
|经营活动现金流出小计||9,787,503,638.30|10,609,803,715.55|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,390,715,326.20|-1,301,914,285.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||1,696,783,238.77|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,224,070.56|130,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,224,070.56|1,696,913,238.77|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||95,772,180.64|781,735,454.51|
|投资支付的现金||3,455,840,700.00|227,756,100.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,551,612,880.64|1,009,491,554.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,550,388,810.08|687,421,684.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||12,547,869,386.11|6,115,900,000.00|
|发行债券收到的现金||396,600,000.00|1,989,600,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||67,920,000.00||
|筹资活动现金流入小计||13,012,389,386.11|8,105,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||6,903,000,000.00|6,732,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||776,538,321.15|411,379,436.95|
|支付其他与筹资活动有关的现金||279,132,343.40|545,569,511.73|
|筹资活动现金流出小计||7,958,670,664.55|7,688,948,948.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,053,718,721.56|416,551,051.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||112,614,585.28|-197,941,549.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||712,581,542.74|910,523,092.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||825,196,128.02|712,581,542.74|

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：石洪新 会计机构负责人：李宏伟
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||
|2015年度|||||||||||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,900,500,000.00||||1,764,261,074.37|||67,450,083.89|700,230,958.24||2,067,340,004.55|6,499,782,121.05|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,900,500,000.00||||1,764,261,074.37|||67,450,083.89|700,230,958.24||2,067,340,004.55|6,499,782,121.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||54,629,061.30|||-992,605,223.01|-937,976,161.71|
|（一）综合收益总额|||||||||||-992,605,223.01|-992,605,223.01|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||54,629,061.30||||54,629,061.30|
|1、本期提取||||||||208,911,424.24||||208,911,424.24|
|2、本期使用||||||||154,282,362.94||||154,282,362.94|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,900,500,000.00||||1,764,261,074.37|||122,079,145.19|700,230,958.24||1,074,734,781.54|5,561,805,959.34|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||
|法定代表人 ：崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人：李宏伟|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）|||||||||||||
|2015年度|||||||||||||
|编制单位：河南神火煤电股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,900,500,000.00||||1,992,017,174.37|||117,158,759.07|589,447,051.24||1,085,488,841.51|5,684,611,826.19|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,900,500,000.00||||1,992,017,174.37|||117,158,759.07|589,447,051.24||1,085,488,841.51|5,684,611,826.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-227,756,100.00|||-49,708,675.18|110,783,907.00||981,851,163.04|815,170,294.86|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,107,839,070.04|1,107,839,070.04|
|（二）股东投入和减少资本|||||-227,756,100.00|||||||-227,756,100.00|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||-227,756,100.00|||||||-227,756,100.00|
|（三）利润分配|||||||||110,783,907.00||-125,987,907.00|-15,204,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||110,783,907.00||-110,783,907.00||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-15,204,000.00|-15,204,000.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-49,708,675.18||||-49,708,675.18|
|1、本期提取||||||||198,783,534.22||||198,783,534.22|
|2、本期使用||||||||248,492,209.40||||248,492,209.40|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,900,500,000.00||||1,764,261,074.37|||67,450,083.89|700,230,958.24||2,067,340,004.55|6,499,782,121.05|
|载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||
|法定代表人 ：崔建友 主管会计工作负责人： 石洪新 会计机构负责人：李宏伟|||||||||||||

河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南神火煤电股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河南神火煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸业公司、永城市皇沟酒业集团总公司等五家股东于1998年8月24日共同发起设立的股份有限公司，注册地为河南省永城市。公司于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记，企业法人营业执照注册号：17001726-X，注册资本：人民币15,868.00万元。本公司总部位于河南省永城市新城区光明路。本公司主要从事煤炭生产、销售、洗选加工；电解铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售等业务。
1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）【证监发行字（1999）78号】文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股7,000万股，其中：向证券投资基金配售700万股。1999年8月31日，公司公开发行的股票6,300万股在深圳证券交易所上市交易。1999年11月1日，向证券投资基金定向配售股份700万股上市流通。通过本次公开发行股票，本公司注册资本增加至人民币22,868.00万元。
根据本公司2000年度和2001年度股东大会决议，经中国证监会证监公司字[2002]46号文核准，公司于2002年5月23日，以2000年12月31日总股本22,868万股为基数，向全体股东每10股配售3股。实际共配售2,132万股，其中：向国有法人股股东即公司控股股东河南神火集团有限公司以现金认购的方式配售32万股；向社会公众股股东配售2,100万股普通股。通过本次配股，本公司注册资本增加至人民币25,000.00万元。
根据本公司2005年第二次临时股东大会决议，2005年9月8日，经河南省人民政府豫股批字[2005]23号文批复，本公司以2004年12月31日总股本25,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股，共计转增25,000万股。通过本次转增后，本公司注册资本增加至人民币50,000.00万元。
根据本公司2008年度股东大会决议，公司于2009年6月18日，以2008年12月31日总股本50,000万股为基数，向全体股东每10股送5股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币75,000.00万元。
根据本公司2009年度股东大会决议，公司于2010年5月25日，以2009年12月31日总股本75,000万股为基数，向全体股东每10股送4股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币105,000.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议，公司于2011年5月26日，以2010年12月31日
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注总股本105,000万股为基数，向全体股东每10股送6股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币168,000.00万元。
根据本公司2011年第二次临时股东大会和2012年第一次临时股东大会决议，2012年5月29日，中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]721号）核准了2011年度非公开发行股票方案。
公司通过本次非公开发行，实际发行数量为22,050万股。2012年7月17日，经中瑞岳华会计师事务所（中瑞岳华验字[2012]第0153号）审验，本公司注册资本增加至人民币190,050.00万元。
截止2015年12月31日，本公司累计股本总数190,050万股，详见附注六、合并财务报表注释33。
本公司法人营业执照注册号：91410000706784652H。
本公司法定代表人：崔建友。
本公司经营范围：煤炭生产、洗选加工（限分支机构），煤炭销售（凭证）；矿用器材销售（国家有特殊规定的除外）；电解铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售；废铝加工；碳素制品的生产、加工、销售；从事货物和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司的母公司为河南神火集团有限公司，1994年9月经河南省计经委豫计经企[1994]425号文批准成立，其前身为永城矿务局。1995年2月被原商丘地区国资局授权为国有资产经营单位。
本财务报表业经公司董事会决议于2016年4月16日批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共78户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司对同一子公司的股权在连续两个会计年度卖出再买入的会计处理方法按照企业通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并处理。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排为合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大且单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1,000.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄计提坏账准备的应收款项
无风险组合 应收关联方款项、备用金、保证金等款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提坏账准备
a.账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3年以上 50 50
b.无风险组合不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、房地产开发成本、房地产开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
12、划分为持有待售资产
低值易耗品于领用时按一次摊若本公司已就处置某项非流动资产作出决
销法摊销。
议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注13、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持本部分所指的长期股权投资是指本公司对
有待售，但后来不再满足持有待售的被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
非流动资产的确认条件，本公司停止期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、
将其划归为持有待售，并按照下列两共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供
项金额中较低者进行计量：（1）该资出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入
产或处置组被划归为持有待售之前当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注
的账面价值，按照其假定在没有被划四、9“金融工具”。
归为持有待售的情况下原应确认的共同控制，是指本公司按照相关约定对某项
折旧、摊销或减值进行调整后的金安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
额；（2）决定不再出售之日的可收回经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
金额。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
除满足上述固定资产标准外，还必须同时满足：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量，才能确认为固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20—40 3 2.43-4.85通用设备 5—18 3 5.39-19.40专用设备 7—18 3 5.39-13.86运输设备 5—9 3 10.78-19.40其他设备 7—12 3 8.08-13.86预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理；此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
煤炭开采时公司执行先拆迁后开采的安全生产方式，部分煤矿支付的塌陷区治理及补偿费用等的时间与相应矿区的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的治理及补偿费用等作为长期待摊费用列报，并按产量法进行摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、收入
收入是本公司在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
（1）商品销售收入
本公司将煤炭、铝及深加工产品、贸易商品等销售收入在商品所有权上的主要风
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
本公司根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司无会计政策及会计估计变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
29、专项储备
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局 2004年 5月 21日发布《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）文件的有关规定，按原煤实际产量每吨煤 8.5元提取维简费。自 2012年 2月 14日起，按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用的提取及使用办法》（财企【2012】16号）文件的有关规定，河南省人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》（豫政办【2012】18号文），按原煤实际产量高瓦斯矿井每吨煤 70元，低瓦斯矿井每吨煤 15元提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费用及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
资源税 煤炭应税销售额的2%。
土地增值税 按预收房款的1.5%预缴。
2、税收优惠及批文
根据国发办2011年58号文《关于加快发展高技术服务的指导意见》，国家税务总局公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注（2012年第 12号）的规定，本公司子公司新疆神火炭素制品有限公司可以享受企业所得税优惠政策，从 2013年 1月 1日至 2020年 12月 31日企业所得税适用税率为15%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年 1月1日，年末指2015年12月31日，上年指2014年度，本年指2015年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,129,916.25 741,723.37银行存款 2,390,892,761.62 1,858,161,449.66其他货币资金 3,639,221,968.37 4,010,320,000.00合计 6,031,244,646.24 5,869,223,173.03其中：存放在境外的款项总额
注：（1）2015年12月31日所有权受到限制的银行存款 118,974,922.70元（2014年12月31日：105,687,710.58元）为本公司存入银行的环境治理保证金。
（2）2015年 12月 31日所有权受到限制的其他货币资金 3,459,221,968.37元（2014年12月31日：4,010,320,000.00元）为本公司向银行申请开具银行承兑汇票、信用证存入的保证金存款。
（3）2015年12月31日所有权受到限制的其他货币资金180,000,000.00元（2014年12月31日：0.00元）系本公司为取得银行借款人民币 174,600,000.00元而质押的银行定期存单。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 811,841,042.64 816,822,852.84商业承兑汇票 57,000,000.00
合计 868,841,042.64 816,822,852.84（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 8,610,971,709.46
商业承兑汇票
合计 8,610,971,709.46
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
439,885,638.06 95.21 26,796,864.12 6.09 413,088,773.94备的应收款项
其中：账龄组合 437,494,944.06 94.69 26,796,864.12 6.13 410,698,079.94无风险组合 2,390,694.00 0.52 2,390,694.00单项金额不重大但单独计提坏账
22,139,931.82 4.79 21,839,931.82 98.64 300,000.00准备的应收款项
合计 462,025,569.88 100 48,636,795.94 10.53 413,388,773.94（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
587,420,441.92 96.40 31,067,515.66 5.29 556,352,926.26账准备的应收款项
其中：账龄组合 568,751,431.94 93.33 31,067,515.66 5.46 537,683,916.28无风险组合 18,669,009.98 3.07 18,669,009.98单项金额不重大但单独计提
21,957,954.78 3.60 21,657,954.78 98.63 300,000.00坏账准备的应收款项
合计 609,378,396.70 100.00 52,725,470.44 8.65 556,652,926.26（2）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 413,904,819.97 20,695,240.99 51至2年 13,693,779.69 1,369,377.98 10
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 1,079,635.30 323,890.59 303年以上 8,816,709.10 4,408,354.56 50合计 437,494,944.06 26,796,864.12 6.13②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）无风险组合 2,390,694.00
合计 2,390,694.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额计提比例(%)坏账准备 计提理由江苏国威铝业有限公司 5,338,827.42 100.00 5,338,827.42预计无法收回超化煤炭运销有限公司 3,456,221.48 100.00 3,456,221.48预计无法收回该公司正在进行破产清算，债权依法申河南思可达光伏材料股份有限公司 3,000,000.00 90.00 2,700,000.00
报并取得确认，预计可收回10%的欠款新密市金山煤炭运销有限公司 1,099,093.00 100.00 1,099,093.00预计无法收回开封市华中物资运销公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00预计无法收回张家港保税区中原国际贸易有限公司 702,853.57 100.00 702,853.57预计无法收回新密市化肥厂 589,111.44 100.00 589,111.44预计无法收回定远县化肥厂 497,494.88 100.00 497,494.88预计无法收回涡阳县化肥厂 488,823.46 100.00 488,823.46预计无法收回兰州西固柳泉化工厂 477,807.00 100.00 477,807.00预计无法收回河南豫东水泥厂 457,120.37 100.00 457,120.37预计无法收回新密市开阳站台 435,011.26 100.00 435,011.26预计无法收回河南鸿运公司上街分公司 397,472.20 100.00 397,472.20预计无法收回中牟县白沙纸厂 371,836.18 100.00 371,836.18预计无法收回苏州钢铁股份有限公司 303,235.83 100.00 303,235.83预计无法收回新密市磊鑫集团建材厂 300,016.00 100.00 300,016.00预计无法收回郑州龙泰电力公司 282,950.00 100.00 282,950.00预计无法收回绍兴县第四水泥厂 237,445.00 100.00 237,445.00预计无法收回
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注山东省郯城县电力水泥厂 229,999.30 100.00 229,999.30预计无法收回连云港义祥贸易有限公司 195,666.25 100.00 195,666.25预计无法收回零星客户合计 2,278,947.18 100.00 2,278,947.18预计无法收回合计 22,139,931.82 21,839,931.82
注：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：本公司对于单项金额不超过10,000,000.00元但具备以下特征的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，对方单位已经破产或者注销；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-4,088,674.50元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 271,878,910.18元，占应收账款年末余额合计数的比例为58.84%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 13,593,945.51元。详见下表：
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）新疆其亚铝电有限公司 非关联方 81,384,725.311年以内 17.61马鞍山钢铁股份有限公司原燃料采购中心非关联方 69,201,813.911年以内 14.98武钢集团国际经济贸易有限公司 非关联方 56,988,174.101年以内 12.33南京钢铁股份有限公司 非关联方 34,753,683.881年以内 7.52中国平煤神马集团焦化销售有限公司 非关联方 29,550,512.981年以内 6.4合计
271,878,910.181年以内 58.844、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 213,437,040.33 13.26 1,731,842,532.63 79.301至2年 1,065,302,783.20 66.19 115,640,459.07 5.302至3年 33,188,360.23 2.06 237,917,195.23 10.893年以上 297,624,571.35 18.49 98,520,727.99 4.51合计 1,609,552,755.11 100.00 2,183,920,914.92 100.00（2）账龄超过1年的重要预付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南省国土资源厅 978,000,000.00 业务未完成
茌平信发华宇氧化铝有限公司 213,692,764.70 业务未完成
神华新疆能源有限责任公司 41,761,632.19 业务未完成
合计 1,233,454,396.89
注：根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》关于“采取有效措施、支持上市公司做优做强”的要求，经河南省人民政府同意，2014年 12月 26日，公司与河南省国土资源厅在河南省郑州市签订了《河南省禹州市张得煤详查区西北部区勘查成果预配置协议书》，就该项目资源预配置有关问题达成一致意见，河南省国土资源厅同意将该项目有偿协议预配置主体由河南神火集团有限公司（以下简称“神火集团”）变更为本公司。预配置主体变更后，该项目后续探矿权预付价款缴纳及原神火集团的所有权利义务均由本公司承继。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因河南省国土资源厅 政府单位 978,000,000.001至2年 业务未完成茌平信发华宇氧化铝有限公司 供应商 213,692,764.703年以上 业务未完成 VITOL S.A 供应商 56,472,176.401年以内 业务未完成神华新疆能源有限责任公司 供应商 41,761,632.191至2年 业务未完成国网河南省电力公司商丘供电公司 供应商 36,295,138.141年以内 业务未完成合计 1,326,221,711.43
5、应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
沁阳市黄河碳素有限责任公司 3,117,333.33
合 计 3,117,333.33
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
548,783,657.03 91.22 70,483,022.52 12.84 478,300,634.51备的其他应收款
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
其中：账龄组合 203,417,777.45 33.81 70,483,022.52 34.65 132,934,754.93无风险组合 345,365,879.58 57.41 345,365,879.58单项金额不重大但单独计提坏账
52,837,006.93 8.78 52,837,006.93 100.00
准备的其他应收款
合计 601,620,663.96 100.00 123,320,029.45 20.50 478,300,634.51（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
627,728,529.01 92.36 65,102,232.56 10.37 562,626,296.45账准备的其他应收款
其中：账龄组合 268,124,979.25 39.45 65,102,232.56 24.28 203,022,746.69无风险组合 359,603,549.76 52.91 359,603,549.76单项金额不重大但单独计提
51,910,697.68 7.64 51,910,697.68 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 679,639,226.69 100.00 117,012,930.24 17.22 562,626,296.45（2）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 37,275,585.75 1,863,779.28 5.001至2年 2,116,340.08 211,634.02 10.002至3年 68,026,583.04 20,407,974.90 30.003年以上 95,999,268.58 47,999,634.32 50.00合计 203,417,777.45 70,483,022.52 34.65②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）无风险组合 345,365,879.58
合计 345,365,879.58
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由鲁山县财政局预算外资金 8,425,803.88 100.00 8,425,803.88预计无法收回新密市金山电熔厂 8,135,872.25 100.00 8,135,872.25预计无法收回新密市腾达服装厂 5,148,766.24 100.00 5,148,766.24预计无法收回核工业烟台同兴实业有限公司 3,662,000.00 100.00 3,662,000.00预计无法收回商丘市机关搬迁工作领导组办公室 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00预计无法收回边庄永顺矿杨占会高启功 2,529,585.43 100.00 2,529,585.43预计无法收回济南泰山煤气工程公司 1,881,250.91 100.00 1,881,250.91预计无法收回郑州卓龙贸易有限公司 1,363,250.00 100.00 1,363,250.00预计无法收回王利峰观岭 1,007,733.12 100.00 1,007,733.12预计无法收回河南万丰煤化公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00预计无法收回新密市超化矿耐火材料厂 928,040.38 100.00 928,040.38预计无法收回冯相钧 880,670.00 100.00 880,670.00预计无法收回新密市京密联谊学校 800,000.00 100.00 800,000.00预计无法收回天津港保税区奥捷国际公司 795,000.00 100.00 795,000.00预计无法收回平顶山汝州新兴煤场 715,551.86 100.00 715,551.86预计无法收回韩天江 658,970.40 100.00 658,970.40预计无法收回政协河南省商丘市委员会 600,000.00 100.00 600,000.00预计无法收回沁阳市国税局 566,891.29 100.00 566,891.29预计无法收回新密市超化矿化工厂 524,493.50 100.00 524,493.50预计无法收回河南国安建设集团有限公司 515,084.00 100.00 515,084.00预计无法收回北京零度空间设计中心 500,000.00 100.00 500,000.00预计无法收回焦作市维鑫环保科技有限公司 483,700.00 100.00 483,700.00预计无法收回新密市超化矿玻纤厂 400,937.71 100.00 400,937.71预计无法收回其他额合计 8,313,405.96 100.00 8,313,405.96预计无法收回合计 52,837,006.93 52,837,006.93
注：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对于单项金额不超过10,000,000.00元但具备以下特征的其他应收款，单独进行减值测试，
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：对方单位已经破产或者注销；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等。
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,307,099.21元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额预付仲裁费 20,105,862.57
备用金 10,372,801.09 14,464,957.58代扣款项 3,564,349.04 5,928,924.37单位往来 353,364,795.28 363,800,300.90土地款 47,302,705.98 40,352,705.98保证金 157,313,961.00 251,288,493.58其他 9,596,189.00 3,803,844.28合计 601,620,663.96 679,639,226.69（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
许昌县财政局 保证金 64,470,000.002至3年 10.72
建信金融租赁股份有限公司 保证金 53,000,000.001至2年 8.81
兴业金融租赁有限责任公司 保证金 50,000,000.001至2年 8.31
珠海鸿帆有色金属化工有限公司 预付货款 49,788,588.802至3年 8.28 14,936,576.64沁阳市财政局 保证金 47,302,705.983年以上 7.86
合计 — 264,561,294.78 — 43.98 14,936,576.647、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,371,248,647.39 168,326,843.10 1,202,921,804.29在产品 798,807,598.14 108,430,409.66 690,377,188.48库存商品 616,190,185.93 32,053,848.83 584,136,337.10委托加工物资 33,927.50 33,927.50
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值房地产开发成本 1,679,152,862.96 1,679,152,862.96房地产开发产品 93,897,087.55 93,897,087.55合计 4,559,330,309.47 308,811,101.59 4,250,519,207.88（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,801,704,974.23 22,792,817.49 1,778,912,156.74在产品 1,231,729,378.75 87,736,556.03 1,143,992,822.72库存商品 720,193,873.65 19,593,865.43 700,600,008.22委托加工物资 8,654,323.92 8,654,323.92房地产开发成本 779,655,852.62 779,655,852.62房地产开发产品 95,766,670.25 95,766,670.25合计 4,637,705,073.42 130,123,238.95 4,507,581,834.47（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,792,817.49 148,859,435.55 3,325,409.94 168,326,843.10在产品 87,736,556.03 20,693,853.63 108,430,409.66库存商品 19,593,865.43 32,477,352.69 20,017,369.29 32,053,848.83合计 130,123,238.95 202,030,641.87 23,342,779.23 308,811,101.59（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
存货可变现净值小于价值回升，账面跌价准
原材料 出售
账面价值 备高于应计提跌价准备
存货可变现净值小于
在产品 不适用 出售
账面价值
存货可变现净值小于
库存商品 不适用 出售
账面价值
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 663,091,298.39 933,672,633.69企业所得税 166,327,885.75 157,691,976.57其他预缴税项 20,492,094.96 4,730,417.96待摊票据融资费用 122,434,384.25
合计 972,345,663.35 1,096,095,028.229、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
可供出售权益工具 103,695,400.00 103,695,400.00 103,695,400.00 103,695,400.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 103,695,400.00 103,695,400.00 103,695,400.00 103,695,400.00合计 103,695,400.00 103,695,400.00 103,695,400.00 103,695,400.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现金红被投资单位 本年 本年 本年本年 年
年初 年末 年初 持股比 利增加 减少 增加减少 末
例（%）河南省煤炭
销售集团有
1,000,000.00 1,000,000.00 3.33限责任公司
鲁山农村信
2,695,400.00 2,695,400.00 1.75 354,741.59用联社
商丘华商农
村商业银行
100,000,000.00 100,000,000.00 8.91 7,500,000.00股份有限公
司
合计 103,695,400.00 103,695,400.00 7,854,741.5910、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权益变追加投资 减少投资
的投资损益收益调整 动一、合营企业
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权益变追加投资 减少投资
的投资损益收益调整 动新疆神其铁路有限公司 2,998,909.40 -856.25
小计 2,998,909.40 -856.25
二、联营企业
河南省新郑煤电有限责任公
646,967,603.31 -34,036,758.21 38,962,585.91司
郑州煤炭工业集团新郑精煤
45,582,189.37 -11,198,595.89
有限责任公司
上海神火国际贸易有限公司 10,266,767.74 1,479,896.37
沁阳市黄河碳素有限责任公
98,701,395.42 3,499,058.31
司
小计 801,517,955.84 -40,256,399.42 38,962,585.91合计 804,516,865.24 -40,257,255.67 38,962,585.91（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
新疆神其铁路有限公司 2,998,053.15
小计 2,998,053.15
二、联营企业
河南省新郑煤电有限责任公
651,893,431.01
司
郑州煤炭工业集团新郑精煤
34,383,593.48
有限责任公司
上海神火国际贸易有限公司 11,746,664.11
沁阳市黄河碳素有限责任公
-3,117,333.33 99,083,120.40
司
小计 -3,117,333.33 797,106,809.00
合计 -3,117,333.33 800,104,862.15
11、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额 42,924,084.58 42,924,084.582、本年增加金额
（1）固定资产转入
3、本年减少金额
4、年末余额 42,924,084.58 42,924,084.58二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 8,753,286.51 8,753,286.512、本年增加金额 1,426,178.88 1,426,178.88（1）计提或摊销 1,426,178.88 1,426,178.883、本年减少金额
4、年末余额 10,179,465.39 10,179,465.39三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 32,744,619.19 32,744,619.192、年初账面价值 34,170,798.07 34,170,798.0712、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 11,806,268,250.42 211,461,272.65 4,067,564,888.24 11,336,570,119.05 162,016,270.61 27,583,880,800.972、本年增加金额 914,913,816.47 14,382,097.53 32,863,262.60 3,234,293,394.37 15,855,633.12 4,212,308,204.09（1）购置 20,330,203.85 9,469,508.49 17,640,573.92 149,028,798.54 2,550,299.94 199,019,384.74（2）在建工程转入 894,583,612.62 4,908,239.04 1,914,529.91 2,815,029,446.49 2,350,751.11 3,718,786,579.17（3）企业合并增加 4,350.00 60,671.73 31,150.00 96,171.73（4）融资租入转自有 13,247,487.04 270,235,149.34 10,923,432.07 294,406,068.453、本年减少金额 43,174,039.88 12,223,254.48 330,481,204.65 458,961,153.36 11,196,858.80 856,036,511.17（1）处置或报废 27,462,315.26 12,223,254.48 317,233,717.61 188,726,004.02 273,426.73 545,918,718.10
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计（2）转入在建工程 15,711,724.62 15,711,724.62（3）融资租入转自有 13,247,487.04 270,235,149.34 10,923,432.07 294,406,068.454、年末余额 12,678,008,027.01 213,620,115.70 3,769,946,946.19 14,111,902,360.06 166,675,044.93 30,940,152,493.89二、累计折旧
1、年初余额 2,697,312,110.67 120,579,247.58 1,700,579,754.09 3,423,154,123.90 112,064,539.75 8,053,689,775.992、本年增加金额 527,487,176.05 26,119,934.67 136,426,784.47 743,816,143.94 17,106,444.95 1,450,956,484.08（1）计提 527,487,176.05 26,119,659.15 130,548,052.46 622,493,894.24 10,161,861.67 1,316,810,643.57（2）企业合并增加 275.52 2,258.50 493.20 3,027.22（3）融资租入转自有 5,876,473.51 121,322,249.70 6,944,090.08 134,142,813.293、本年减少金额 8,495,499.45 11,116,087.35 316,775,529.45 304,542,920.06 7,115,724.36 648,045,760.67（1）处置或报废 8,495,499.45 11,116,087.35 310,899,055.94 183,220,670.36 171,634.28 513,902,947.38（2）融资租入转自有 5,876,473.51 121,322,249.70 6,944,090.08 134,142,813.294、年末余额 3,216,303,787.27 135,583,094.90 1,520,231,009.11 3,862,427,347.78 122,055,260.34 8,856,600,499.40三、减值准备
1、年初余额 2,257,966.29 350,867.59 2,608,833.882、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 2,257,966.29 350,867.59 2,608,833.88四、账面价值
1、年末账面价值 9,459,446,273.45 78,037,020.80 2,249,715,937.08 10,249,124,144.69 44,619,784.59 22,080,943,160.612、年初账面价值 9,106,698,173.46 90,882,025.07 2,366,985,134.15 7,913,065,127.56 49,951,730.86 19,527,582,191.10注：①本年计提折旧额为1,316,810,643.57元。
②截止2015年12月31日，账面价值123,692,684.23元的固定资产所有权受到限制，系本公司以设备抵押借款97,000,000.00元，详见附注六、50、所有权或使用权受限制的资产。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 772,806,900.00 126,920,520.35 645,886,379.65通用设备 2,730,682.54 121,017.35 2,609,665.19专用设备 1,479,141,911.53 292,518,165.32 1,186,623,746.21
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值其他设备 14,940,572.46 7,326,632.86 7,613,939.60合计 2,269,620,066.53 426,886,335.88 1,842,733,730.6513、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
左权晋源煤矿项目 295,343,004.94 295,343,004.94 294,449,291.72 294,449,291.72薛湖煤矿建设项目 1,800,000.00 1,800,000.00 4,946,458.48 4,946,458.48天宏煤矿工程 30,701,156.74 30,701,156.74 30,061,815.73 30,061,815.73永昌煤矿工程 29,165,902.58 29,165,902.58 29,002,366.00 29,002,366.00新庄煤矿风井工程 212,504.85 212,504.85 1,686,000.00 1,686,000.00神火发电梁庙变-光明变220KV输电
8,980,203.12 8,980,203.12 8,980,203.12 8,980,203.12线路工程
商丘2×350MW热电联产机组项目 122,441,302.14 122,441,302.14 112,213,081.54 112,213,081.54神火煤电综合楼 114,786,906.07 114,786,906.07 101,044,307.07 101,044,307.07整合煤矿技改工程 2,363,074,074.18 2,363,074,074.18 2,221,368,749.60 2,221,368,749.60裕中煤业煤矿建设工程 1,913,438,913.58 1,913,438,913.58 1,700,739,662.57 1,700,739,662.57新疆神火高精度铝合金及配套项目 7,496,926.88 7,496,926.88 3,196,377,354.48 3,196,377,354.48张得北煤矿工程 115,015,000.00 115,015,000.00 115,015,000.00 115,015,000.00兴隆公司煤矿二期工程 89,059,193.35 89,059,193.35 7,860,000.00 7,860,000.00新龙公司煤矿技改工程 729,022,700.63 729,022,700.63 634,562,986.23 634,562,986.23薛湖煤矿铁路专用线 471,814,079.99 471,814,079.99 191,291,539.52 191,291,539.52营盘坑赤泥库建设工程 35,033,886.02 35,033,886.02 28,214,168.04 28,214,168.04岗窑赤泥库 6,095,042.43 6,095,042.43 3,883,600.00 3,883,600.00其他 101,946,171.66 101,946,171.66 141,462,886.62 141,462,886.62合计 6,435,426,969.16 6,435,426,969.16 8,823,159,470.72 8,823,159,470.72（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 减少金额
整合煤矿技改工程 2,422,933,573.94 2,221,368,749.60 141,705,324.58 2,363,074,074.18裕中煤业煤矿建设工程 4,627,900,000.00 1,700,739,662.57 212,699,251.01 1,913,438,913.58新龙公司煤矿技改工程 1,285,680,000.00 634,562,986.23 94,459,714.40 729,022,700.63
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注薛湖煤矿铁路专用线 728,227,600.00 191,291,539.52 280,522,540.47 471,814,079.99左权晋源煤矿项目 294,449,291.72 893,713.22 295,343,004.94新疆神火高精度铝合金
15,026,000,000.00 3,196,377,354.48 293,770,739.75 3,482,651,167.35 7,496,926.88及配套项
合计 24,090,741,173.94 8,238,789,584.12 1,024,051,283.43 3,482,651,167.35 5,780,189,700.20工程累计投
工程
利息资本化累其中：本年利息本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度
计金额 资本化金额本化率（%）
例（%）
整合煤矿技改工程 97.53 项目后期 91,182,980.70 71,155,406.49 7.00 自筹裕中煤业煤矿建设工程 41.35 项目中期 439,110,280.96 102,802,734.12 7.00借款及自筹新龙公司煤矿技改工程 56.70 项目中期 自筹薛湖煤矿铁路专用线 64.79 项目中期 募股资金左权晋源煤矿项目
新疆神火高精度铝合金
71.88 项目后期
1,003,282,137.49 79,984,655.93 7.00
借款及自筹及配套项
合计 1,533,575,399.15 253,942,796.54
14、工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 46,379,955.92 48,925,932.21专用设备 3,647,723.39 2,423,737.79合计 50,027,679.31 51,349,670.0015、无形资产
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 软件及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 518,808,283.89 3,835,414,509.63 1,153,175,240.00 88,068,159.79 5,595,466,193.312、本年增加金额 6,550.00 1,679,405.61 1,685,955.61（1）购置 6,550.00 1,679,405.61 1,685,955.613、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 518,808,283.89 3,835,421,059.63 1,153,175,240.00 89,747,565.40 5,597,152,148.92二、累计摊销
1、年初余额 58,847,655.24 126,064,368.35 5,492,667.03 85,210,992.31 275,615,682.932、本年增加金额 10,510,851.76 13,430,842.90 620,000.04 1,433,567.10 25,995,261.80（1）计提 10,510,851.76 13,430,842.90 620,000.04 1,433,567.10 25,995,261.80
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 土地使用权 采矿权 探矿权 软件及其他 合计3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 69,358,507.00 139,495,211.25 6,112,667.07 86,644,559.41 301,610,944.73三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 449,449,776.89 3,695,925,848.38 1,147,062,572.93 3,103,005.99 5,295,541,204.192、年初账面价值 459,960,628.65 3,709,350,141.28 1,147,682,572.97 2,857,167.48 5,319,850,510.38注：（1）本年摊销金额为25,995,261.80元。
（2）截止2015年12月31日，账面价值人民币1,155,160,044.97元的无形资产所有权受到限制,系本公司以该采矿权为抵押，取得借款余额为人民币 981,000,000.00元，详见附注六、50、所有权或使用权受限制的资产。
（3）无形资产期末余额探矿权中含有拟转让山西省左权县高家庄煤矿探矿权 515,739,990.00元。截止 2015年 12月 31日，该探矿权变更手续正在办理中。详见附注十三、1、探矿权转让事项。
16、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额
企业合并
年末余额
商誉的事项
处置
形成的
沁阳沁澳铝业有限公司 35,098,146.66 35,098,146.66河南有色金属控股股份
67,665,137.90 67,665,137.90有限公司
商丘神火明锦置业有限
24,379,469.37 24,379,469.37公司
合计 102,763,284.56 24,379,469.37 127,142,753.93（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注商誉的事项
计提 处置
沁阳沁澳铝业有限公司 23,460,024.67 3,537,617.53 26,997,642.20河南有色金属控股股份
有限公司
商丘神火明锦置业有限
公司
（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司电解铝产品相关的商誉发生了减值，金额为人民币3,537,617.53元（以前年度累计减值23,460,024.67元）。
资产组发生减值的主要因素是与生产电解铝产品有关资产的预期可收回金额有所降低。
①将商誉分摊到资产组
出于减值测试的目的，本公司将商誉分摊至三个资产组，包括一个生产电解铝的子公司、一个生产氧化铝的子公司和一个房地产开发的子公司。截止 2015年 12月 31日，分配到这三个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
人民币元项目 成本 减值准备 净额
沁阳沁澳铝业有限公司 35,098,146.66 26,997,642.20 8,100,504.46河南有色金属控股股份有限公司 67,665,137.90 67,665,137.90商丘神火明锦置业有限公司 24,379,469.37 24,379,469.37合计 127,142,753.93 26,997,642.20 100,145,111.73②商誉减值测试
为进行商誉测试，公司聘请了河南亚太联华资产评估有限公司对沁阳沁澳铝业有限公司、河南有色金属控股股份有限公司截止2015年12月31日公司资产的可预计回收金额进行了评估，并出具了《河南神火煤电股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的沁阳沁澳铝业有限公司资产组价值评估报告》（亚评报字（2016）85号），《河南神火煤电股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的河南有色汇源铝业有限公司资产组价值评估报告》（亚评报字（2016）83号）。依据上述评估报告，确认了对沁阳沁澳铝业有限公司的商誉减值损失 3,537,617.53元。
17、长期待摊费用
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数煤炭开采拆迁补偿款 325,052,052.75 241,162,119.14 154,012,034.50 412,202,137.39土地承包费 9,970,191.54 1,114,392.28 8,855,799.26土地租赁费 6,860,233.33 267,399.94 6,592,833.39赤泥堆场道路使用费 15,333.47 15,333.47
沙盘制作费 145,500.00 2,425.00 143,075.00售楼部装饰费 1,935,782.00 32,263.03 1,903,518.97多媒体营销系统 409,640.00 20,482.00 389,158.00合计
341,897,811.09 243,653,041.14 155,464,330.22 430,086,522.0118、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产
异 产
资产减值准备 237,925,260.09 59,065,641.41 214,323,457.68 52,548,709.15固定资产折旧 81,510,656.34 20,377,664.08 65,962,758.30 16,490,689.58抵销内部未实现利润 80,397,604.16 20,099,401.04 84,166,241.88 21,041,560.47长期股权投资 173,716,760.00 43,429,190.00 173,716,760.00 43,429,190.00开办费 2,045,175.52 511,293.88 2,045,175.52 511,293.88应付职工薪酬 34,026,778.30 8,506,694.58 74,108,296.24 18,527,074.08可抵扣亏损 32,811,410.40 8,202,852.60 8,081,509.12 2,020,377.28其他 3,149,252.49 787,313.12 3,149,252.49 787,313.12合计 645,582,897.30 160,980,050.71 625,553,451.23 155,356,207.56（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
97,148,897.64 24,289,224.41
资产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 97,148,897.64 24,289,224.41
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 3,847,606,166.37 2,304,001,276.32
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 274,001,523.35 111,607,040.50合计 4,121,607,689.72 2,415,608,316.82（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2015年 251,760,747.73
2016年 207,437,234.06 207,437,234.06
2017年 492,193,257.65 499,649,671.88
2018年 334,844,104.57 377,063,449.69
2019年 965,079,759.66 968,090,172.96
2020年 1,848,051,810.43
合计 3,847,606,166.37 2,304,001,276.32
19、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
未实现售后租回损益 279,454,233.59 301,743,268.61土地出让金 41,000,000.00
合计 320,454,233.59 301,743,268.6120、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 484,600,000.00 280,000,000.00保证借款 11,791,707,850.00 4,370,890,000.00信用借款 4,961,924,677.81 4,646,516,111.33合计 17,238,232,527.81 9,297,406,111.33注：（1）截止 2015年 12月 31日，质押借款 310,000,000.00元为合并范围内关联方应收账款保理业务取得的银行短期借款、质押借款 174,600,000.00元为以银行定期存单质押取得的银行短期借款。见附注六、50、所有权或使用权受限制的资产。
（2）截止2015年12月31日，保证借款中465,000,000.00元为国内信用证借款，保证借款中 7,571,180,000.00元为票据融资借款。
（3）截止2015年12月31日，信用借款中477,574,677.81元为进口信用证押汇。
21、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,596,916,879.15 9,902,600,000.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 200,000,000.00 1,130,000,000.00合计 2,796,916,879.15 11,032,600,000.00注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元（上年末：0.00元）。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 1,644,048,922.23 2,080,881,982.111至2年 480,129,133.49 316,078,001.842至3年 203,449,559.72 147,395,072.543年以上 193,985,776.25 101,338,493.17合计 2,521,613,391.69 2,645,693,549.66（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因恒华集团国际有限公司 26,896,947.28 暂未结算
鲁山县紫源矿产品有限公司 23,350,237.85 暂未结算
沈阳华美变压器制造有限公司 23,027,500.00 暂未结算
汝州市昌原矿业有限公司 23,014,499.13 暂未结算
许昌三昌实业有限公司 20,943,000.00 暂未结算
商丘市财政局 18,718,081.02 暂未结算
浙江天洁环境科技股份有限公司 13,537,089.00 暂未结算
鲁山县经华物资有限公司 12,110,606.20 暂未结算
平顶山燃气有限责任公司 11,765,464.52 暂未结算
汝州市隆盛矿业有限公司 11,207,708.03 暂未结算
鲁山县硕鑫工贸有限公司 10,726,906.41 暂未结算
河南广财源矿业有限公司 9,844,742.42 暂未结算
山西鑫源碳素有限公司 9,201,267.42 暂未结算
平顶山市嘉宸工贸有限公司 8,507,347.66 暂未结算
许昌神火机械有限公司 8,280,386.66 暂未结算
深圳市迪博能源科技有限公司 8,249,297.13 暂未结算
合计 239,381,080.73
23、预收款项
（1）预收款项列示
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
1年以内 427,825,821.29 337,545,738.041至2年 62,604,164.31 206,275,717.702至3年 202,952,512.10 1,583,740,931.373年以上 1,548,639,915.19 5,408,307.71合计 2,242,022,412.89 2,132,970,694.82（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因山西潞安矿业（集团）有限责任公司 1,739,931,800.00 业务未完成
山东南山铝业股份有限公司 1,060,000.00 业务未完成
淮安市友邦商贸有限公司 880,932.65 业务未完成
合计 1,741,872,732.65
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 305,255,995.26 2,112,563,017.31 1,947,940,302.63 469,878,709.94二、离职后福利-设定提存计划 190,777,290.80 289,475,797.82 333,301,631.61 146,951,457.01三、辞退福利 670,765.00 670,765.00
四、一年内到期的其他福利
合计
496,033,286.06 2,402,709,580.13 2,281,912,699.24 616,830,166.95（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
120,775,071.96 1,655,648,796.01 1,533,905,993.11 242,517,874.86补贴
2、职工福利费 205,730,906.81 205,730,906.81
3、社会保险费 18,063,463.19 67,521,631.72 44,745,276.62 40,839,818.29其中：医疗保险费 10,145,927.14 38,730,143.12 19,746,454.88 29,129,615.38工伤保险费 7,568,054.76 25,442,848.13 21,795,307.75 11,215,595.14生育保险费 349,481.29 3,348,640.47 3,203,513.99 494,607.774、住房公积金 67,208,796.88 107,602,095.77 110,051,974.92 64,758,917.735、工会经费和职工教育
95,346,886.23 64,380,663.00 43,967,933.77 115,759,615.46经费
6、短期带薪缺勤
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额7、短期利润分享计划
8、其他 3,861,777.00 11,678,924.00 9,538,217.40 6,002,483.60合计 305,255,995.26 2,112,563,017.31 1,947,940,302.63 469,878,709.94（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 174,220,457.93 270,758,661.72 317,957,103.35 127,022,016.302、失业保险费 16,385,788.25 18,538,699.48 14,995,047.02 19,929,440.713、企业年金缴费 171,044.62 178,436.62 349,481.24
合计 190,777,290.80 289,475,797.82 333,301,631.61 146,951,457.01注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 71,287,260.80 43,678,495.01营业税 930,180.73 479,408.91企业所得税 13,799,223.00 42,674,389.23个人所得税 3,047,644.98 6,125,986.21城市维护建设税 4,029,857.98 2,288,549.78房产税 4,052,148.25 3,324,013.01土地使用税 16,254,211.13 9,546,856.85教育费附加 2,145,037.80 1,339,411.02地方教育费附加 1,432,692.09 884,301.94资源税 6,264,187.04 5,622,500.72矿产资源补偿费 468,696.63煤炭价格调节基金 301,814.80印花税 402,968.77 6,698,851.98其他税金 22,334.04 5,984.32合计
123,667,746.61 123,439,260.4126、应付利息
项目 年末余额 年初余额
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,448,788.36 2,137,364.16企业债券利息 116,547,675.73 89,663,956.88短期借款应付利息 4,099,754.19 13,460,917.61合计 124,096,218.28 105,262,238.6527、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
各类保证金及押金等 592,465,832.17 671,240,397.56暂收业务单位往来款 1,070,285,998.24 646,094,743.44整合小煤矿股权转让款 259,875,260.53 354,089,223.31贸易融资TSF借款 130,000,000.00华兴电力借款及利息 250,738,458.34 122,579,419.48华兴电力股权转让款 80,270,611.40 80,270,611.40代扣代缴职工社会保险 104,676,749.57 12,906,729.69其他 65,745,809.04 75,772,417.18合计 2,424,058,719.29 2,092,953,542.06（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因华兴电力股份公司 151,238,586.06 暂未结算
上海电气集团股份有限公司 59,133,000.00 暂未结算
商丘市发展投资有限公司 43,007,600.00 暂未结算
东方电气集团东方锅炉股份有限公司 39,961,305.00 暂未结算
河南沱滨置业有限公司 35,414,520.97 暂未结算
河南怡丰投资有限责任公司 26,775,000.00 暂未结算
禹州市三窑沟矿业有限公司 25,480,800.00 暂未结算
东方电气股份有限公司 24,600,000.00 暂未结算
禹州市鸿畅镇罗家沟煤业有限公司 22,548,923.00 暂未结算
郑煤集团(禹州)昱泰煤业有限责任公司 22,014,100.00 暂未结算
东方电气集团东方汽轮机有限公司 20,008,000.00 暂未结算
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 19,307,500.00 暂未结算
禹州市大山煤业有限公司 18,419,120.00 暂未结算
禹州市中瑞矿业有限公司 18,014,357.00 暂未结算
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注禹州市李楼煤矿 16,615,000.00 暂未结算
禹州市大涧工贸（集团）有限公司 14,365,057.00 暂未结算
许昌明发置业有限公司 14,000,000.00 暂未结算
禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿 13,915,243.00 暂未结算
禹州市神后镇河清三矿 12,385,698.00 暂未结算
禹州市侯沟煤业有限公司 12,214,324.00 暂未结算
禹州市兴太煤业有限公司 12,077,960.93 暂未结算
河南神火集团有限公司 12,004,741.51 暂未结算
合计 633,500,836.47
28、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29） 2,785,300,000.00 2,430,670,000.001年内到期的长期应付款（附注六、31） 612,852,338.59 786,566,855.26合计 3,398,152,338.59 3,217,236,855.2629、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 981,000,000.00 1,034,000,000.00保证借款 4,390,500,000.00 4,676,970,000.00信用借款 4,493,050,000.00 2,985,650,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 2,785,300,000.00 2,430,670,000.00合计 7,079,250,000.00 6,265,950,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、49。
30、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
14神火MTN001 1,200,000,000.00 1,200,000,000.0014神火MTN002 795,844,444.46 793,577,777.7815神火MTN001 400,000,000.00
合计 2,395,844,444.46 1,993,577,777.78（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值
发行日期 债券期限 发行金额 年初余额14神火MTN001 1,200,000,000.00 2014-2-27 5年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注债券名称 面值
发行日期 债券期限 发行金额 年初余额14神火MTN002 800,000,000.00 2014-11-7 3+2年 793,200,000.00 793,577,777.7815神火MTN001 400,000,000.00 2015-2-6 3+2年 400,000,000.00
小计 2,400,000,000.00 2,393,200,000.00 1,993,577,777.78减：一年内到期部
分年末余额
合计 2,400,000,000.00 2,393,200,000.00 1,993,577,777.78（续）
债券名称
本年发行 按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额14神火MTN001 1,200,000,000.0014神火MTN002 2,266,666.68 795,844,444.4615神火MTN001 400,000,000.00 400,000,000.00小计 400,000,000.00 2,266,666.68 2,395,844,444.46减：一年内到期部分
年末余额
合计 400,000,000.00 2,266,666.68 2,395,844,444.46注：15神火MTN001总承销费用5,650,000.00元，本年已支付3,400,000.00元，期限为3+2年，第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
31、长期应付款
(1)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 1,160,839,296.49 1,949,018,824.44设备抵押借款 97,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、28） 612,852,338.59 786,566,855.26合计 644,986,957.90 1,162,451,969.18（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位名称
外币 人民币 外币 人民币建信金融租赁有限公司 277,606,808.16 407,218,697.75交银金融租赁有限责任公司 40,295,309.96 219,453,417.79兴业金融租赁有限责任公司 89,986,876.28 261,674,218.91华夏金融租赁有限公司 140,097,963.50 274,105,634.73明信(上海）融资租赁有限公司 97,000,000.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注合计 644,986,957.90 1,162,451,969.1832、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 150,967,399.77 72,800,000.00 24,724,755.16 199,042,644.61 政府补助合计 150,967,399.77 72,800,000.00 24,724,755.16 199,042,644.61
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业其他变 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关煤炭安全改造
项目专项资金
132,234,066.44 67,920,000.00 23,058,088.49 177,095,977.95与资产相关补贴
家属区项目基
础设施建设补
4,880,000.00 4,880,000.00与收益相关助资金
铝电解低电压
高效节能技术
400,000.00 400,000.00与资产相关研发奖励
年产5万吨高
精度超宽铝板
18,333,333.33 1,666,666.67 16,666,666.66与资产相关箔项目补助
合计 150,967,399.77 72,800,000.00 24,724,755.16 1 99,042,644.61
33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,900,500,000.00
1,900,500,000.0034、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,858,598,144.39 1,858,598,144.39其他资本公积 81,089,575.63 9,037,605.53 90,127,181.16合计 1,939,687,720.02 9,037,605.53 1,948,725,325.55注：本期其他资本公积变动系本公司对子公司新疆资源投资有限公司单方增资所致。
35、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 36,796,891.47 255,989,314.82 217,884,112.48 74,902,093.81维简费 5,020,102.95 54,047,863.22 55,729,185.47 3,338,780.70
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数环境治理恢复保证金 45,690,735.33 27,130,775.45 798,249.06 72,023,261.72合计 87,507,729.75 337,167,953.49 274,411,547.01 150,264,136.2336、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 499,191,501.73 499,191,501.73任意盈余公积 201,214,454.39 201,214,454.39合计 700,405,956.12 700,405,956.12注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 2,236,631,967.91 2,729,148,811.34调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,236,631,967.91 2,729,148,811.34加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,672,688,634.99 -366,528,936.43减：提取法定盈余公积 110,783,907.00提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,204,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 563,943,332.92 2,236,631,967.9138、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 17,312,254,131.18 16,130,991,033.27 23,670,198,425.63 20,884,330,270.07其他业务 245,967,769.06 203,470,761.71 296,917,201.97 254,308,495.20合计 17,558,221,900.24 16,334,461,794.98 23,967,115,627.60 21,138,638,765.2739、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 2,389,021.85 18,970,118.29
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 33,368,035.77 48,046,347.38教育费附加 17,888,309.36 25,391,684.84地方教育费附加 11,925,540.25 17,411,162.34资源税 50,539,041.28 50,120,490.68土地增值税 424.16 3,184,220.74合计 116,110,372.67 163,124,024.27注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费用 460,203,159.35 756,022,367.71职工薪酬 23,436,035.50 28,834,410.45港杂费 23,963,744.86 27,076,648.59业务招待费 2,955,674.36 2,862,167.03装卸整理费 2,991,666.32 5,109,453.40差旅费 2,516,253.88 2,376,001.65机物料消耗 836,345.04 808,234.07包装费 16,871,009.52 16,032,762.16办公费 172,513.84 220,718.88其他 29,184,726.21 29,114,406.06合计 563,131,128.88 868,457,170.0041、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 217,948,498.12 188,930,651.83折旧费 127,036,432.65 108,285,763.94矿产资源补偿费 1,913,444.86 37,681,985.81差旅费 10,249,186.08 10,837,413.02土地使用税 32,005,401.72 32,639,731.11业务招待费 7,044,439.31 6,638,191.25咨询费 4,215,630.42 3,707,542.20无形资产摊销 11,613,448.39 6,544,160.18办公费 5,009,225.11 4,295,872.00公务用车费 3,020,620.28 3,250,725.39
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注耕地占用税 49,632,578.17 41,682,293.22印花税 35,912,466.45 53,913,472.25房产税 14,420,840.10 22,467,188.47诉讼费 13,507,547.22
其他 84,625,454.17 68,061,364.80合计 618,155,213.05 588,936,355.4742、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,833,595,676.61 1,977,762,585.80减：利息收入 140,053,817.47 121,157,319.46减：利息资本化金额 298,998,353.92 457,703,889.38汇兑损益 24,484,835.89 2,815,599.90减：汇兑损益资本化金额
其他 122,038,477.72 69,990,081.06合计 1,541,066,818.83 1,471,707,057.9243、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 2,218,424.71 44,141,610.74存货跌价损失 198,705,231.93 28,237,005.63商誉减值损失 3,537,617.53 6,866,566.80合计 204,461,274.17 79,245,183.1744、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -40,257,255.67 55,491,693.13处置长期股权投资产生的投资收益 679,700.00 1,117,510.61可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,854,741.59 295,618.00合计 -31,722,814.08 56,904,821.7445、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,665,558.31 385,519.98 1,665,558.31其中：固定资产处置利得 1,665,558.31 385,519.98 1,665,558.31无形资产处置利得
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表） 118,964,196.19 50,711,958.70 118,964,196.19罚款收入 1,144,643.44 1,973,937.40 1,144,643.44其他 2,440,474.20 23,305,445.36 2,440,474.20合计 124,214,872.14 76,376,861.44 124,214,872.14其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
电解铝行业补助 32,000,000.00 30,000.00 与收益相关煤炭安全改造项目专项资金补贴 23,058,088.49 24,360,549.73 与资产相关土地塌陷区治理补助资金 24,970,000.00 17,000,000.00 与收益相关财政局支持发展基金 5,666,666.67 2,066,666.67 与收益相关环保专项奖金、节能补助 1,743,356.00 300,000.00 与收益相关科研经费补贴 100,000.00 400,000.00 与收益相关煤矿瓦斯抽采利用治理奖金 2,890,000.00 与收益相关可再生能源发展专项资金 1,250,000.00 1,540,000.00 与收益相关收新疆维吾尔自治区经济和信息化委
24,107,250.00 2,116,800.00 与收益相关员会运费补贴
外贸奖励金 6,000,000.00 与收益相关其他 68,835.03 7,942.30 与收益相关合计 118,964,196.19 50,711,958.70
46、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 19,620,801.16 4,664,640.32 19,620,801.16其中：固定资产处置损失 19,620,801.16 4,664,640.32 19,620,801.16无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 60,000.00 220,000.00 60,000.00赔偿金、罚款 1,813,608.04 1,126,132.07 1,813,608.04存货盘亏 7,388,287.93
其他 9,958,705.15 11,527,331.31 9,958,705.15
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额合计 31,453,114.35 24,926,391.63 31,453,114.3547、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 87,107,285.56 172,557,321.89递延所得税费用 -5,714,095.61 5,238,530.58合计 81,393,189.95 177,795,852.47（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -1,758,125,758.63按法定/适用税率计算的所得税费用 -439,531,439.66子公司适用不同税率的影响 -17,774,865.93调整以前期间所得税的影响 15,464,065.06非应税收入的影响 -686,022.08不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,402,388.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
462,012,952.61损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除影响 -5,493,888.80所得税费用 81,393,189.9548、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额单位往来 112,013,380.13 143,421,712.06利息收入 140,053,817.47 121,157,319.46政府补助 99,119,441.03 24,684,742.30其他 12,642,743.75 21,335,354.40合计 363,829,382.38 310,599,128.22（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额单位往来 720,849,687.99 752,596,658.49运输费 416,413,534.55 422,733,766.54办公费、差旅费等 32,912,797.20 30,568,373.96金融手续费 46,136,604.27 45,710,381.06仓储港杂费 23,642,994.17 27,076,648.59评审、管理咨询费、诉讼费等 71,151,305.46 10,244,421.73修理费 3,378,696.55 1,900,670.39物业费 5,064,589.20 5,541,124.00物料消耗 2,338,189.85 1,923,353.41警卫消防费 3,573,811.05 3,699,054.17捐赠及罚款 1,873,608.04 1,336,132.07董事会费 158,877.62 311,735.30土地使用费 1,611,126.37 1,758,878.33残疾人就业保障金 1,885,035.65 2,213,542.26房屋租赁费 2,052,564.50 516,000.00技术开发费 168,000.00 184,466.02绿化费 2,578,614.26 2,104,727.43其他 21,656,976.14 21,142,215.56合计 1,357,447,012.87 1,331,562,149.31（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额基建项目投标保证金及标书费 7,185,000.00 1,924,000.00取得子公司现金净额 238,022.31
合计 7,423,022.31 1,924,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额退还基建项目投标保证金及标书费 10,945,050.10 4,457,392.20支付取得裕中煤业子公司应支付的现金 271,337,166.66处置日原子公司现金余额 16,854,886.59合计 10,945,050.10 292,649,445.45（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额融资租赁收到的现金 97,000,000.00 1,369,500,000.00收到华兴电力股份有限公司投资有关的款项 115,605,000.00
收到与资产相关的政府补助 67,920,000.00
合计 280,525,000.00 1,369,500,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额票据融资保证金 2,620,146,904.63
融资租入固定资产所支付的租赁费 731,511,051.68 753,096,870.09归还外币借款汇兑损益 17,168,681.33
贷款担保费 2,014,145.19 995,000.00定期存单质押借款 180,000,000.00
同一控制下取得子公司支付的现金 227,756,100.00发行股票债券直接支付的手续费 10,400,000.00贸易融资手续费 4,000,000.00合计 3,550,840,782.83 996,247,970.0949、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,839,518,948.58 -412,433,489.42加：资产减值准备 204,461,274.17 79,245,183.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,318,236,822.45 1,336,796,249.59无形资产摊销 25,995,261.80 27,527,570.77长期待摊费用摊销 155,464,330.22 50,444,970.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
17,955,242.85 4,279,120.34益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,553,431,302.32 1,525,053,696.42投资损失（收益以“－”号填列） 31,722,814.08 -56,904,821.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,623,843.15 5,238,530.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -90,252.46
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额存货的减少（增加以“－”号填列） 78,374,763.95 -638,397,328.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 802,466,000.23 -5,994,411,515.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,078,857,555.89 4,826,411,715.29其他
经营活动产生的现金流量净额 -735,982,788.01 752,849,881.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,273,047,755.17 1,753,215,462.45减：现金的期初余额 1,753,215,462.45 2,276,060,005.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 519,832,292.72 -522,844,542.63（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 71,328.00其中：商丘神火明锦置业有限公司 71,328.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 309,350.31其中：商丘神火明锦置业有限公司 309,350.31加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -238,022.31（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 2,273,047,755.17 1,753,215,462.45其中：库存现金 1,129,916.25 741,723.37可随时用于支付的银行存款 2,271,917,838.92 1,752,473,739.08可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,273,047,755.17 1,753,215,462.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
50、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
银行存款 118,974,922.70环境治理保证金
其他货币资金 3,639,221,968.37银行承兑汇票保证金、信用保证金、银行定期存单本公司以应收子公司河南神火国贸有限公司账款办应收账款 311,340,000.00
理保理业务借款
固定资产 123,692,684.23抵押借款
无形资产 1,155,160,044.97为取得长期借款而抵押
合计 5,348,389,620.27
51、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 1,431,084.18 9,292,888.21其中：美元 1,431,084.18 6.4936 9,292,888.21短期借款 73,545,441.33 477,574,677.81其中：美元 73,545,441.33 6.4936 477,574,677.81七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至
股权 股权取股权 购买日至年末被购买 购买 年末被购
取得股权取得成本得比例取得 购买日的确定依据 被购买方的净方名称 日 买方的收
时点 （%）方式 利润入
①河南神火光明房地产开发有限公
司股东会审议批准；②参与合并各
商丘神
方已办理了必要的股权变更工商登
火明锦 2015. 2015.
105,517,900.00 100.00购买 记手续；③购买方已支付全部购买 0.00 -6,976,140.00置业有 02.25 02.25
价款④购买方实际上已经控制了被
限公司
购买方的财务和经营政策，享有相
应的收益并承担相应的风险。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）合并成本及商誉
项目 商丘神火明锦置业有限公司
合并成本
—现金 71,328.00—非现金资产的公允价值 105,446,572.00合并成本合计 105,517,900.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,138,430.63商誉 24,379,469.37①合并成本公允价值的确定
合并对价中非现金资产的公允价值以经北京亚太联华资产评估事务所按资产基础估值方法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经北京亚太联华资产评估事务所按资产基础估值方法确定的估值结果确定。
②大额商誉形成的主要原因
根据《企业会计准则第18号——所得税》一项资产的账面价值代表的是企业在持续使用或最终出售该项资产时将取得的经济利益的总额，而计税基础代表的是一项资产在未来期间可予税前扣除的金额。资产的账面价值大于其计税基础，该项资产未来期间产生的经济利益不能全部税前抵扣，两者之间的差额需要交税，产生应纳税暂时性差异。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
商丘神火明锦置业有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 309,350.31 309,350.31应收款项 1,231,200.00 1,231,200.00存货 262,357,336.06 164,786,568.21固定资产 90,651.68 88,778.95长期待摊费用 144,985.54负债：
应付款项 158,560,883.01 158,560,883.01递延所得税负债 24,289,224.41
净资产 81,138,430.63 8,000,000.00减：少数股东权益
取得的净资产 81,138,430.63 8,000,000.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注2、同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处
股权处置 股权处置丧失控制丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称
置比例
价款 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司（%）
净资产份额的差额①子公司股权转
让已经股东决定
通过；②股权转让
协议已签订并支
付大部分款项；③
禹州市禹信地产管4,332.97万
100.00转让 2015.4.30受让方实际上已 679,700.00理有限公司 元
经控制了禹州市
禹信地产的财务
和经营政策，享有
相应的收益并承
担相应的风险。
（续）
按照公允价
丧失控制丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
权之日剩权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称
剩余股权产
余股权的余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
比例（%）账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
禹州市禹信地产管
理有限公司
4、其他原因的合并范围变动
报告期内未发生其他原因的合并范围变动的情况。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
河南神火国贸有限公司 河南永城 河南永城 贸易 100.00 100.00 投资者投入汝州市神火庇山煤业有限责任公司
河南汝州 河南汝州 生产销售 67.00 67.00 投资者投入郑州神火矿业投资有限公司 河南郑州 河南郑州 矿产投资 90.00 100.00 投资者投入河南神火能源开发有限公司 河南永城 河南永城 能源开发 60.00 60.00 投资者投入左权晋源矿业投资有限公司 山西左权 山西左权 产业投资 100.00 100.00 投资者投入许昌神火矿业集团有限公司 河南许昌 河南许昌 矿产投资 100.00 100.00 投资者投入商丘阳光铝材有限公司 河南商丘 河南商丘 生产销售 60.00 60.00 投资者投入河南神火铝材有限公司 河南沁阳 河南沁阳 生产销售 100.00 100.00 投资者投入河南神火铁运有限责任公司 河南永城 河南永城 运输 100.00 100.00 投资者投入河南神火发电有限公司 河南永城 河南永城 电力投资 100.00 100.00 投资者投入商丘民生热电有限公司 河南商丘 河南商丘 电力 100.00 100.00 投资者投入许昌神火铁运有限公司 河南许昌县河南许昌县 运输 100.00 100.00 投资者投入新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木
新疆神火资源投资有限公司 投资管理
97.50 97.50
投资者投入高新区 齐市高新区
郑州天宏工业有限公司 河南郑州 河南郑州 生产销售 70.00 70.00同一控制下企业合并河南神火光明房地产开发有限公司 河南永城 河南永城 房地产开发 100.00 100.00同一控制下企业合并沁阳沁澳铝业有限公司 河南沁阳 河南沁阳 生产销售 70.00 70.00非同一控制下企业合并
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
禹州市昌隆煤业有限公司 河南禹州 河南禹州 煤炭投资 60.00 60.00非同一控制下企业合并河南有色金属控股股份有限公司 河南郑州 河南郑州 投资管理 98.92 98.92非同一控制下企业合并河南永昌矿业有限公司 河南巩义 河南巩义 销售咨询 75.00 75.00非同一控制下企业合并郑州裕中煤业有限公司 河南新密 河南新密 煤矿投资 51.00 51.00收购不构成业务取得（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股
子公司名称 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额比例（%）
商丘阳光铝材有限公司 40.00 -4,862,554.44 20,740,429.16汝州市神火庇山煤业有限责任公司 33.00 -9,890,194.85 24,598,952.30河南神火能源开发有限公司 40.00 889,515.01 3,122,467.54郑州天宏工业有限公司 30.00 5,539,775.51沁阳沁澳铝业有限公司 30.00 -23,913,380.94 -40,008,425.20禹州市昌隆煤业有限公司 40.00 68,000,000.00河南有色金属控股股份有限公司 1.08 -72,195,493.17 -46,597,104.18河南永昌矿业有限公司 25.00 40,750,000.00郑州裕中煤业有限公司 49.00 -17,271,891.16 3,158,119,121.37新疆神火资源投资有限公司 2.50 11,107,524.64 97,613,431.88（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 年末余额
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注子公司名称 年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计商丘阳光铝材有限公司 298,449,919.46 337,174,772.86 635,624,692.32 567,106,952.77 16,666,666.66 583,773,619.43汝州市神火庇山煤业有限责任公司 58,149,397.72 71,466,226.27 129,615,623.99 55,073,344.29 55,073,344.29河南神火能源开发有限公司 4,216,951.50 7,510,546.33 11,727,497.83 3,921,328.98 3,921,328.98郑州天宏工业有限公司 1,240,798.97 35,434,950.62 36,675,749.59 18,209,831.24 18,209,831.24沁阳沁澳铝业有限公司 28,806,567.36 235,088,652.49 263,895,219.85 397,256,637.18 397,256,637.18禹州市昌隆煤业有限公司 19,516,642.26 150,483,357.74 170,000,000.00
河南有色金属控股股份有限公司 1,124,181,737.01 1,771,726,546.53 2,895,908,283.54 3,107,224,535.98 3,107,224,535.98河南永昌矿业有限公司 21,113,730.49 142,174,732.58 163,288,463.07 288,463.07 288,463.07郑州裕中煤业有限公司 211,842,244.02 7,805,984,487.98 8,017,826,732.00 2,127,070,074.65 875,000,000.00 3,002,070,074.65新疆神火资源投资有限公司 3,108,504,694.13 10,355,387,362.99 13,463,892,057.12 8,704,389,942.03 854,964,839.78 9,559,354,781.81（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计商丘阳光铝材有限公司 123,719,882.13 353,701,111.28 477,420,993.41 295,057,462.63 118,333,333.33 413,390,795.96汝州市神火庇山煤业有限责任公司 67,808,094.94 100,702,373.37 168,510,468.31 65,322,959.17 65,322,959.17河南神火能源开发有限公司 2,448,871.07 5,208,239.62 7,657,110.69 1,090,141.21 1,090,141.21郑州天宏工业有限公司 1,847,880.91 34,795,609.61 36,643,490.52 18,177,572.17 18,177,572.17沁阳沁澳铝业有限公司 25,785,307.50 282,329,452.62 308,114,760.12 361,764,907.64 361,764,907.64禹州市昌隆煤业有限公司 19,618,556.50 150,381,443.50 170,000,000.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注子公司名称 年初余额
河南有色金属控股股份有限公司 1,237,332,413.63 1,844,159,870.64 3,081,492,284.27 3,001,390,744.78 3,001,390,744.78河南永昌矿业有限公司 21,179,043.64 142,011,196.00 163,190,239.64 190,239.64 190,239.64郑州裕中煤业有限公司 276,032,538.53 7,462,366,831.36 7,738,399,369.89 1,728,852,925.76 971,000,000.00 2,699,852,925.76新疆神火资源投资有限公司 4,130,213,871.40 10,337,353,169.06 14,467,567,040.46 12,328,982,052.38 1,519,779,853.64 13,848,761,906.02本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益经营活动现金 综合收益经营活动现金营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 流量 总额 流量商丘阳光铝材有限公司 838,598,055.88 -12,156,386.09 -60,299,380.46 768,980,333.48 -24,784,118.13 77,062,521.02汝州市神火庇山煤业有限责任公司 55,808,687.36 -29,970,287.41 1,722,186.56 96,608,834.72 -5,657,466.51 17,643,166.53河南神火能源开发有限公司 4,615,412.31 2,223,787.53 366,894.92 3,095,196.98 1,358,119.33 1,396,092.24郑州天宏工业有限公司 -200.00 -200.00沁阳沁澳铝业有限公司 931,151.28 -79,711,269.81 -3,400,163.41 5,018,499.28 -107,222,992.10 -4,240,028.19禹州市昌隆煤业有限公司
河南有色金属控股股份有限公司 1,517,915,430.75 -289,791,503.12 137,203,005.22 1,791,782,683.83 -121,928,878.71 421,794,318.90河南永昌矿业有限公司
郑州裕中煤业有限公司 81,338,224.64 -26,825,036.79 -12,451,964.33 131,732,631.30 -13,211,225.65 -26,861,133.25新疆神火资源投资有限公司 8,265,848,699.16 -170,108,559.13 335,608,136.60 4,957,727,527.85 126,112,498.88 -1,308,256,436.56
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会称 直接 间接
计处理方法新疆神其铁路有限公司
新疆 新疆 铁路运输
50.00
48.75 权益法河南省新郑煤电有限责
河南新郑 河南新郑 煤炭生产
39.00 39.00
权益法任公司
郑州煤炭工业集团新郑
河南新郑 河南新郑 洗选加工
39.00 39.00
权益法精煤有限责任公司
上海神火国际贸易有限
上海 上海 贸易
47.62
47.62 权益法公司
沁阳市黄河碳素有限责
河南沁阳 河南沁阳 制造业
40.00
28.00 权益法任公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
新疆神其铁路有限公司
新疆神其铁路有限公司流动资产 137,167.02 3,372,018.27其中：现金和现金等价物 137,167.02 3,372,018.27非流动资产 5,858,939.28 2,625,800.53资产合计 5,996,106.30 5,997,818.80流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,996,106.30 5,997,818.80按持股比例计算的净资产份额 2,998,053.15 2,998,909.40调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
新疆神其铁路有限公司
新疆神其铁路有限公司所得税费用
净利润 -1,712.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
河南省新郑煤电有限责任公司河南省新郑煤电有限责任公司流动资产 657,570,154.41 506,055,312.26非流动资产 1,652,936,891.96 1,735,438,401.47资产合计 2,310,507,046.37 2,241,493,713.73流动负债 719,350,430.00 640,957,095.58非流动负债 -80,365,001.60 -60,076,442.68负债合计 638,985,428.40 580,880,652.90少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,671,521,617.97 1,660,613,060.83按持股比例计算的净资产份额 651,893,431.00 647,639,093.72调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 829,398,210.79 1,126,195,712.60净利润 -95,191,967.84 161,378,219.56终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
河南省新郑煤电有限责任公司河南省新郑煤电有限责任公司利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 147,322,832.25 154,550,352.53下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4,110,186.96 -7,445,812.50—其他综合收益
—综合收益总额
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、20及六、29)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
年末数 年初数
单位名称 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响长、短期借款 增加1% -271,027,825.28 -271,027,825.28 -155,633,561.11 -155,633,561.11合计 -271,027,825.28 -271,027,825.28 -155,633,561.11 -155,633,561.112、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司信用风险主要产生于应收款项和银行存款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现账龄列示如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付账款 1,644,048,922.23 480,129,133.49 203,449,559.72 193,985,776.25 2,521,613,391.69预收款项 427,825,821.29 62,604,164.31 202,952,512.10 1,548,639,915.19 2,242,022,412.89其他应付款 1,373,749,788.19 226,915,071.09 272,499,596.41 550,894,263.60 2,424,058,719.29合计 3,445,624,531.71 769,648,368.89 678,901,668.23 2,293,519,955.04 7,187,694,523.87十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）河南省永城煤炭、电解铝、
河南神火集团有限公司 112,575.00万元 24.21 24.21市光明路发电
注：本公司的最终控制方为商丘市国资委。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
沁阳市黄河碳素有限责任公司 联营企业4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
河南神火集团光明有限责任公司 同一母公司河南神火集团新利达有限公司 同一母公司河南神火建筑安装工程有限公司 同一母公司上海神火铝箔有限公司 同一母公司神火国际集团有限公司 同一母公司民权县绿洲投资有限公司 同一母公司上海京城房地产开发有限公司 同一母公司商丘新发投资有限公司 同一母公司
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注上海神火国际贸易有限公司 同一母公司商丘新创投资股份有限公司 集团一致行动人永城市神火新型建材有限公司 高管控股商丘天翔投资股份有限公司 高管控股商丘金源投资有限公司 高管控股商丘众诚投资有限公司 高管控股华兴电力股份公司 子公司关联方禹州市三窑沟矿业有限公司 子公司关联方郑州裕中能源有限责任公司 子公司关联方5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额河南神火集团光明有限责任公司 住宿费 1,496,399.00 677,202.00河南神火集团新利达有限公司 购材料、修理费 161,578,015.35 178,376,045.32河南神火集团有限公司 购电力、铝产品 184,604,118.14 1,002,962,426.48河南神火集团有限公司 医疗费 14,091,718.06 15,584,674.50河南神火建筑安装工程有限公司 工程施工 40,706,096.78 125,609,524.10沁阳市黄河碳素有限责任公司 购阳极炭块 17,141,249.74 96,092,988.55合 计 419,617,597.07 1,419,302,860.95②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额沁阳市黄河碳素有限责任公司 售残极 2,043,328.21河南神火集团新利达有限公司 售废旧物资 2,157,943.44 2,287,126.50河南神火集团新利达有限公司 销售电力 2,305,439.86 1,883,688.44河南神火集团有限公司 售材料、运输劳务 4,844,749.70 10,733,372.18河南神火集团有限公司 售电力、油 17,230,352.37 21,063,804.39河南神火集团有限公司 售氧化铝 156,206,612.63 662,228,068.69河南神火建筑安装工程有限公司 售电力、油 17,777.78上海神火铝箔有限公司 售冷轧卷 196,879,764.02 197,530,064.60郑州裕中能源有限责任公司 售煤 53,212,944.14 90,726,926.92河南神火集团永新物业有限公司 售燃料 3,423,316.47
上海神火国际贸易有限公司 售铝锭 25,622,110.39
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额合 计 461,883,233.02 988,514,157.71（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
受托 受托 本年确认的委托方名称受托方名称托管资产类型 托管收益定价依据
起始日终止日 托管收益河南神火煤
河南神火集
电股份有限其他资产托管 2015.3 2018.3 协议价 200,000.00团有限公司
公司
上海神火铝商丘阳光铝
经营权托管 2014.3 2019.3 协议价 0.00箔有限公司材有限公司
注： 2015年3月1日，本公司与河南神火集团有限公司续签了《托管经营协议》，受托管理河南神火集团有限公司下属商丘铝业分公司的资产、负债和经营其他相关业务。托管经营期限为3年，托管费用为人民币120万元/年,双方约定，在实施资产托管经营后，被托管企业的资产收益权归河南神火集团有限公司享有。
2014年 3月 26日，本公司子公司商丘阳光铝材有限公司与上海神火铝箔有限公司签订了《托管经营协议》，受托管理上海神火铝箔有限公司的资产、负债和经营其他相关业务。托管经营期限为 5年，托管费用为人民币 60万元/年,双方约定，在实施资产托管经营后，被托管企业的资产收益权归上海神火铝箔有限公司享有。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费河南神火集团有限公司 土地使用权 808,800.00 808,800.00河南神火集团有限公司 房屋 1,021,900.00 1,021,900.00河南神火建筑安装工程有限公司 房屋 120,000.00 90,000.00注1：本公司与河南神火集团有限公司达成以下协议：
①签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿 19,900平方米土地，新庄煤矿48,840平方米土地，新庄铁路专用线56,277.666平方米土地，年租金共计80.88万元，租赁期限分别为48年、48年和50年。
②签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼 10,218.75平方米，年租金 102.19万元，租赁期限为24年。
注2：本公司与河南神火建筑安装工程有限公司达成以下协议：
2014年4月1日本公司与河南神火建筑安装工程有限公司签订房屋租赁协议，有
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注偿使用办公室三十六间，年租金 120,000.00元，租赁期限为1年。
2015年4月1日本公司与河南神火建筑安装工程有限公司签订房屋租赁协议，有偿使用办公室三十六间，年租金 120,000.00元，租赁期限为1年。
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕①银行融资担保
河南神火发电有限公司 100,000,000.00 2015.06.26 2016.06.25 否河南神火发电有限公司 108,516,600.00 2012.03.28 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 30,143,500.00 2012.04.06 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 90,430,500.00 2012.05.04 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 12,057,400.00 2012.05.28 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 30,143,500.00 2012.05.29 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 12,057,400.00 2012.07.04 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 30,143,500.00 2012.07.31 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 6,028,700.00 2012.11.09 2028.03.28 否河南神火发电有限公司 89,800,000.00 2013.04.27 2022.04.26 否河南神火发电有限公司 120,574,000.00 2013.05.27 2026.05.20 否河南神火发电有限公司 179,600,000.00 2013.05.31 2022.05.30 否河南神火发电有限公司 90,430,500.00 2013.06.14 2028.03.27 否河南神火发电有限公司 179,600,000.00 2013.06.26 2022.06.25 否河南神火发电有限公司 97,500,000.00 2013.06.26 2016.06.25 否河南神火国贸有限公司 150,000,000.00 2015.03.18 2016.03.17 否河南神火国贸有限公司 50,000,000.00 2015.06.05 2016.06.05 否新疆神火煤电有限公司 500,000,000.00 2014.06.27 2017.06.27 否新疆神火煤电有限公司 400,000,000.00 2014.10.24 2017.10.24 否新疆神火煤电有限公司 50,000,000.00 2015.06.11 2016.06.11 否新疆神火炭素制品有限公司 60,000,000.00 2012.03.21 2016.03.21 否新疆神火炭素制品有限公司 36,000,000.00 2012.04.11 2016.03.21 否新疆神火炭素制品有限公司 11,800,000.00 2013.11.13 2019.12.21 否新疆神火炭素制品有限公司 148,200,000.00 2014.01.19 2019.12.21 否新疆神火炭素制品有限公司 70,000,000.00 2015.12.09 2016.06.21 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 50,000,000.00 2015.01.12 2018.01.11 否
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南省许昌新龙矿业有限责任公司 70,000,000.00 2015.02.04 2018.02.04 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 50,000,000.00 2015.04.10 2018.04.10 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 30,000,000.00 2015.04.14 2018.04.14 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 50,000,000.00 2015.05.08 2016.05.07 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.05.20 2018.05.20 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 160,000,000.00 2015.05.28 2016.05.27 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 120,000,000.00 2015.06.12 2016.06.12 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.07.23 2016.07.22 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.09.11 2016.09.10 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 50,000,000.00 2015.01.13 2016.01.12 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.03.05 2016.03.05 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 68,400,000.00 2015.03.27 2016.03.27 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.04.07 2018.04.07 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 80,000,000.00 2015.04.20 2018.04.20 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 20,000,000.00 2015.04.28 2018.04.20 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.05.15 2018.05.15 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 99,000,000.00 2015.06.19 2016.06.19 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 120,000,000.00 2015.06.30 2016.06.30 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 90,000,000.00 2015.08.19 2016.08.19 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.09.18 2016.09.18 否河南有色汇源铝业有限公司 70,000,000.00 2015.01.08 2016.01.07 否河南有色汇源铝业有限公司 80,000,000.00 2015.02.04 2016.02.03 否河南有色汇源铝业有限公司 100,000,000.00 2015.07.22 2016.07.21 否商丘阳光铝材有限公司 100,000,000.00 2009.09.06 2016.09.04 否深圳市神火贸易有限公司 USD18067307.56 2015.02.10 2016.02.10 否②开具银行承兑汇票担保
河南神火国贸有限公司 150,000,000.00 2015.03.20 2016.03.20 否河南神火发电有限公司 300,000,000.00 2015.09.29 2016.09.30 否河南神火发电有限公司 80,360,000.00 2015.10.15 2016.04.14 否河南神火发电有限公司 17,640,000.00 2015.10.16 2016.04.15 否河南神火国贸有限公司 105,000,000.00 2015.11.11 2016.05.11 否河南神火国贸有限公司 20,000,000.00 2015.11.12 2016.05.12 否河南神火国贸有限公司 70,000,000.00 2015.12.02 2016.06.02 否
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南神火国贸有限公司 50,000,000.00 2015.12.08 2016.06.08 否河南神火国贸有限公司 200,000,000.00 2015.12.23 2016.06.23 否河南神火国贸有限公司 140,000,000.00 2015.12.25 2016.06.25 否新疆神火煤电有限公司 65,000,000.00 2015.08.14 2016.02.14 否新疆神火煤电有限公司 52,975,000.00 2015.08.25 2016.02.15 否新疆神火煤电有限公司 31,980,000.00 2015.08.26 2016.02.16 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015.07.23 2016.01.23 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 99,990,000.00 2015.11.24 2016.05.23 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 99,990,000.00 2015.12.02 2016.06.01 否河南省许昌新龙矿业有限责任公司 150,000,000.00 2015.12.08 2016.06.08 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 90,000,000.00 2015.09.15 2016.03.15 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 150,000,000.00 2015.09.18 2016.03.18 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 200,000,000.00 2015.11.25 2016.05.25 否河南神火兴隆矿业有限责任公司 99,990,000.00 2015.12.03 2016.06.03 否河南有色汇源铝业有限公司 50,000,000.00 2015.01.22 2016.01.22 否河南有色汇源铝业有限公司 150,000,000.00 2015.01.29 2016.01.29 否河南有色汇源铝业有限公司 30,000,000.00 2015.07.08 2016.01.08 否河南有色汇源铝业有限公司 30,000,000.00 2015.08.28 2016.02.28 否河南有色汇源铝业有限公司 36,000,000.00 2015.09.23 2016.03.23 否河南有色汇源铝业有限公司 84,000,000.00 2015.11.12 2016.05.12 否河南有色汇源铝业有限公司 147,000,000.00 2015.11.20 2016.05.20 否河南有色汇源铝业有限公司 15,000,000.00 2015.12.17 2016.06.17 否河南有色汇源铝业有限公司 30,000,000.00 2015.12.18 2016.06.18 否河南有色汇源铝业有限公司 24,000,000.00 2015.12.24 2016.6.24 否②本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕①银行融资担保
河南神火集团有限公司 30,000,000.00 2011.12.28 2023.06.21 否河南神火集团有限公司 225,000,000.00 2012.01.19 2023.12.28 否河南神火集团有限公司 83,397,300.00 2012.03.28 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 19,856,500.00 2012.04.06 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 59,569,500.00 2012.05.04 2028.03.28 否
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南神火集团有限公司 7,942,600.00 2012.05.28 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 19,856,500.00 2012.05.29 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 7,942,600.00 2012.07.04 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 19,856,500.00 2012.07.31 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 3,971,300.00 2012.11.09 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 79,426,000.00 2013.05.27 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 59,569,500.00 2012.06.14 2028.03.28 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.12.02 2016.12.02 否河南神火集团有限公司 700,000,000.00 2014.08.29 2016.08.26 否河南神火集团有限公司 200,000,000.00 2015.02.02 2016.02.01 否河南神火集团有限公司 198,000,000.00 2015.03.18 2016.03.17 否河南神火集团有限公司 294,977,850.00 2015.05.14 2016.05.12 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.07.07 2016.05.04 否河南神火集团有限公司 72,000,000.00 2015.09.06 2016.03.04 否河南神火集团有限公司 100,000,000.00 2015.09.09 2016.03.07 否河南神火集团有限公司 200,000,000.00 2015.11.05 2016.05.03 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.11.20 2016.11.19 否河南神火集团有限公司 500,000,000.00 2015.12.04 2018.12.04 否河南神火集团有限公司 30,000,000.00 2015.12.07 2016.06.06 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.12.21 2016.12.21 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.08.28 2016.05.04 否河南神火集团有限公司 100,000,000.00 2015.09.15 2016.09.15 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.12.21 2016.12.21 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.01.07 2016.01.06 否河南神火集团有限公司 30,000,000.00 2015.02.06 2016.02.06 否河南神火集团有限公司 20,000,000.00 2015.05.29 2016.05.28 否河南神火集团有限公司 100,000,000.00 2015-1-8 2016-1-7 否河南神火集团有限公司 260,000,000.00 2015-1-21 2016-1-20 否河南神火集团有限公司 41,500,000.00 2015-2-15 2018-2-14 否河南神火集团有限公司 130,000,000.00 2015-2-16 2016-2-16 否河南神火集团有限公司 220,000,000.00 2015-2-28 2016-2-27 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015-3-5 2016-3-4 否
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015-3-6 2018-3-6 否河南神火集团有限公司 135,000,000.00 2015-3-30 2018-3-29 否河南神火集团有限公司 30,000,000.00 2015-3-31 2018-3-30 否河南神火集团有限公司 43,500,000.00 2015-4-7 2018-4-6 否河南神火集团有限公司 150,000,000.00 2015-4-30 2018-4-29 否河南神火集团有限公司 100,000,000.00 2015-4-30 2016-4-30 否河南神火集团有限公司 200,000,000.00 2015-5-28 2016-5-24 否河南神火集团有限公司 100,000,000.00 2015-6-15 2016-6-15 否河南神火集团有限公司 300,000,000.00 2015-6-16 2016-6-15 否河南神火集团有限公司 80,000,000.00 2015-6-18 2016-6-17 否河南神火集团有限公司 250,000,000.00 2015-6-30 2016-6-30 否河南神火集团有限公司 100,000,000.00 2015-7-15 2016-7-14 否河南神火集团有限公司 150,000,000.00 2015-9-25 2018-9-24 否河南神火集团有限公司 200,000,000.00 2015-10-8 2018-9-30 否河南神火集团有限公司 300,000,000.00 2015-11-27 2017-11-26 否河南神火集团有限公司 15,000,000.00 2013.02.22 2016.02.22 否河南神火集团有限公司 15,000,000.00 2013.03.05 2016.03.05 否河南神火集团有限公司 20,000,000.00 2013.05.20 2016.05.20 否河南神火集团有限公司 150,000,000.00 2013.06.14 2016.06.14 否河南神火集团有限公司 70,000,000.00 2013.06.21 2016.06.21 否河南神火集团有限公司 200,000,000.00 2014.01.05 2016.01.05 否河南神火集团有限公司 49,700,000.00 2014.11.28 2017.11.27 否河南神火集团有限公司 184,000,000.00 2014.12.03 2017.12.03 否河南神火集团有限公司 198,000,000.00 2014.12.05 2017.12.04 否河南神火集团有限公司 135,000,000.00 2014.12.22 2017.12.22 否②开具承兑汇票及信用证担保
河南神火集团有限公司 25,000,000.00 2015.07.16 2016.01.16 否河南神火集团有限公司 45,000,000.00 2015.08.12 2016.02.12 否河南神火集团有限公司 200,000,000.00 2015.12.10 2016.12.10 否河南神火集团有限公司 50,000,000.00 2015.12.02 2016.06.02 否河南神火集团有限公司 199,972,500.00 2015.12.09 2016.06.09 否河南神火集团有限公司 99,995,000.00 2015.12.09 2016.06.09 否
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注河南神火集团有限公司 25,350,000.00 2015.07.02 2016.01.02 否河南神火集团有限公司 74,650,000.00 2015.07.03 2016.01.03 否河南神火集团有限公司 99,995,000.00 2015.12.08 2016.06.08 否河南神火集团有限公司 39,900,000.00 2015.10.28 2016.04.28 否（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
上海神火铝箔有限公司 6,694,955.88
沁阳市黄河碳素有限责任公司 2,390,694.00 2,390,694.00
郑州裕中能源有限责任公司 9,583,360.10
合计 2,390,694.00 18,669,009.98
预付款项：
河南神火集团光明有限责任公司 5,747.00
河南神火建筑安装工程有限公司 595.00
合计 6,342.00
其他应收款：
禹州市三窑沟矿业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
甘肃冶金兰澳进出口有限公司 7,972,420.62 7,972,420.62
华兴电力股份公司 292,161.57 292,161.57
河南神火集团光明有限责任公司 7,534.00
合计 28,264,582.19 28,272,116.19
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
河南神火集团新利达有限公司 13,738,744.35 8,811,237.10河南神火建筑安装工程有限公司 28,846,282.41 30,948,372.74河南神火集团有限公司 10,658,619.06 18,559,069.64河南神火集团光明有限责任公司 1,213,991.00 565,001.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
沁阳市黄河碳素有限责任公司 9,618,680.77 7,563,418.57永城市神火利达商贸有限公司 7,306,207.32
许昌神火机械有限公司 16,810,431.99
合计 88,192,956.90 66,447,099.05预收款项：
河南神火建筑安装工程有限公司 1,498.80 14,298.80河南神火集团有限公司 1,677,649.69 1,535,918.49合计 1,679,148.49 1,550,217.29其他应付款：
郑州裕中能源有限责任公司 84,827,629.24 79,876,960.36河南神火集团新利达有限公司 1,041,984.10 1,324,557.78河南神火建筑安装工程有限公司 5,070,237.37 13,159,296.26河南神火集团有限公司 502,207,078.01 167,648,665.16华兴电力股份公司 285,453,478.34 202,850,030.88许昌神火机械有限公司 66,790.80
禹州市三窑沟矿业有限公司 25,480,800.00 25,480,800.00永城市神火新型建材有限公司 10,000.00合计 904,147,997.86 490,350,310.44十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
2012年 2月 25日，本公司董事会第五届十一次会议审议通过了收购华兴电力股份公司（原名为北京三吉利能源股份有限公司）全资子公司郑州裕中煤业有限公司（以下简称“裕中煤业”）51%股权的决议，收购价格为61,020.00万元。
上述交易的定价原则是以双方共同委托的中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告（中天华资评报字[2012]第1022号）和李沟铁矿探矿权咨询报告（中天华矿咨报[2012]1号）确认的净资产价值为依据。经评估，裕中煤业净资产 98,742.31万元,加上未纳入评估范围的李沟探矿权价值 20,904.79万元，总价值为 119,647.10万元。
据此，双方确认交易价格为61,020.00万元。
2012年 2月 26日，本公司与华兴电力股份公司签订了《关于郑州裕中煤业有限公司之股权转让合同》，合同中约定：转让价款采取分期付款方式，公司在 2012年 2月 29日前向华兴电力股份公司支付首期转让价款人民币贰亿元（20,000.00万元）；
2012年6月30日前支付人民币壹亿贰仟玖佰零壹万伍仟元整（12,901.50万元）；2012年 12月 31日前支付人民币壹亿贰仟玖佰零壹万伍仟元整（12,901.50万元）；鉴于裕
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注中煤业通过子公司新密市恒业有限公司控制的李沟井田探矿权证书目前为铁矿权，矿种变更存在不确定性，甲方（华兴电力股份公司）同意转让价款中的壹亿伍仟贰佰壹拾柒万元整（15,217.00万元）（以下简称“该笔价款”）乙方（河南神火煤电股份有限公司）暂不支付，该笔价款待矿种变更完成后20个工作日内支付；如因国家政策变化等原因李沟井田不能完成矿种变更，乙方不支付该笔价款，同时乙方持有裕中煤业的股权比例不因此变更。
2012年 4月 11日，裕中煤业完成了股权变更登记手续。本公司已经向华兴电力股份公司支付458,030,000.00元，其中：2012年度支付329,015,000.00元，2013年度支付 129,015,000.00元。
截止2015年12月31日，新密市恒业有限公司控制的李沟井田铁矿探矿权证书矿种变更尚未完成，本公司未支付剩余股权转让款 152,170,000.00.00元。
注：原“北京三吉利能源股份有限公司”于2015年4月1日经北京市工商行政管理局海淀分局核准，名称变更为“华兴电力股份公司”。
2、或有事项
（1）本公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司仲裁案件
2012年6月17日，本公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞安集团”）在河南省郑州市签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》（以下简称“《转让合同》”），双方约定将本公司持有的山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让给潞安集团，转让价款为人民币 4,699,660,000.00元，合同条款详见本附注“十三、其他重要事项1、探矿权转让事项”。
潞安集团未按照合同的约定及时、足额支付2014年12月31日前到期探矿权转让价款；截止2014年12月31日，潞安集团仅支付了第一笔和第二笔部分转让价款。潞安集团迟延支付了第三笔至第六笔探矿权转让价款共计 2,609,898,200.00元。
北京仲裁委员会（以下简称“北仲”）2015年 2月 12日决定受理本公司于 2015年2月10日向北京仲裁委员会提交的以潞安集团为被申请人的仲裁申请书。提出如下仲裁请求：
①被申请人支付申请人探矿权转让价款 2,609,898,200.00元人民币（具体包括：第2笔欠付的转让价款460,068,200.00元、第3笔转让价款800,000,000.00元、第 4笔转让价款 700,000,000.00元、第 5笔转让价款 324,915,000.00元和第 6笔转让价款 324,915,000.00元）；
②被申请人从滞纳之日起至付清之日止，按每日2‰支付滞纳金，暂计算至 2015年2月10日滞纳金共计2,394,679,944.40元。
2015年3月16日，公司收到北京市第三中级人民法院（以下简称“北京三中院”）《应诉通知书》（（2015）三中民（商）特字第 03811号），该院已受理潞安集团提交的
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注《确认仲裁协议效力申请书》，潞安集团请求确认2012年6月27日签署的《转让合同》”中仲裁协议无效。本公司应当在收到起诉状副本之日起15日内向该院提交答辩状及其副本以及相关证据。
2015年 3月 16日，公司收到北仲《关于（2015）京仲裁字第 0352号仲裁案中止仲裁程序的通知》，由于潞安集团向北京三中院申请确认本案仲裁协议的效力，北京三中院已予以受理，北仲决定中止本案仲裁程序，待人民法院作出裁定后再决定是否恢复本案的仲裁程序。
2016年 3月 7日北仲作出的裁决书（（2016）京仲裁字第 0289号）裁决结果如下：
①《转让合同》关于探矿权变动部分的约定未生效；潞安集团向本公司支付《转让合同》约定的前六笔转让价款中尚未支付的转让价款，总计2,420,648,861元；潞安集团向本公司支付截至2015年2月10日的滞纳金，总计 1,094,624,697.87元。驳回本公司的其他仲裁反请求。
②本案本请求仲裁费20,105,862.57元，由本公司承担20%，即4,021,172.51元，由潞安集团承担80%，即 16,084,690.06元。因本公司已垫付本请求的全部仲裁费，潞安集团应直接向本公司偿付本请求仲裁费16,084,690.06元。
③本案反请求仲裁费19,911,195.16元，由本公司承担20%，即3,982,239.03元，由潞安集团承担80%，即15,928,956.13元。因潞安集团已垫付反请求的全部仲裁费，本公司应当直接向潞安集团偿付仲裁费3,982,239.03元。
上述②、③两项相抵后，潞安集团应当向本公司支付仲裁费12,102,451.03元。
2016年3月17日，公司收到上海市第二中级人民法院 2016年3月17日作出的执行案件受理通知书、执行裁定书（（2016）沪02执199号）以及两份协助执行通知书。
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司“协助冻结被执行人山西潞安矿业（集团）有限责任公司（证券账户号B882687129）持有的潞安环能6.28亿股（证券代码：601699，证券类别：无限售流通股）及孳息（指通过你公司派发的送股、转增股、现金红利），冻结期间为从2016年3月17日起至 2019年3月16日止（不超过3年）”。
上海市杨浦区房地产交易中心“协助执行查封被执行人山西潞安矿业（集团）有限责任公司名下位于本市杨浦区宁国路 438弄 2号全幢房地产，期限：2016年 3月 17日至2019年3月16日”。
2016年 3月 30日，公司收到北京三中院《应诉通知书》（（2016）京 03民特 80号），该院已受理潞安集团提交的《撤销仲裁裁决申请书》，潞安集团申请撤销北仲（2016）京仲裁字第0289号仲裁裁决。本公司应当在收到起诉状副本之日起15日内向该院提交答辩状及其副本以及相关证据。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注2016年4月12日，公司收到北京三中院通知，该案将于2016年4月22日开庭审理。
（2）山西潞安矿业（集团）有限责任公司提起以本公司为被申请人的仲裁案件 2016年 3月 31日，公司收到北仲 2016年 3月 28日作出的《关于（2016）京仲裁字第0465号仲裁案答辩通知》，申请人潞安集团已就与公司于2012年6月27日签订的《转让合同》”所引起的争议向北仲递交了《仲裁申请书》，北仲已根据上述合同下的仲裁条款于 2016年3月16日予以受理。
潞安集团《仲裁申请书》提出的仲裁请求如下：
①请求仲裁庭判令被申请人于本仲裁申请提起之日起一个月内，完成案涉探矿权转让报批义务和完成案涉探矿权变更登记；
②请求仲裁庭判令被申请人向申请人支付违约金1,879,864,000元；
③请求仲裁庭判令被申请人赔偿申请人其他损失 1,635,409,558.87元（暂时计算至2015年2月10日，至实际支付之日止）。
④请求仲裁庭判令被申请人承担本案仲裁费用。
（3）山西潞安矿业（集团）有限责任公司向山西省左权县人民法院申请财产保全案
2016年4月1日公司收到山西省左权县人民法院潞安集团向《民事裁定书》（2016）晋0722财保4号，潞安集团向山西省左权县人民法院申请财产保全，潞安集团要求对神火股份的 3,514,973,558.87元银行存款或者其他财产采取保全措施。潞安集团已提供其公司名下位于长治市、潞城市、襄垣县、屯留县等地得土地 126宗，共同作为担保。
山西省左权县人民法院认为，潞安集团的申请符合法律规定，裁定如下：①冻结神火股份的银行存款人民币叁拾伍亿壹仟肆佰玖拾柒万叁仟伍佰伍拾捌元捌角柒分。
（3,514,973,558.87）或者查封、冻结其相应价值的其它财产。
②冻结潞安集团名下位于长治市、潞城市、襄垣县、屯留县等地的土地 126宗、面积共计7,320,617.382m²的国有土地使用证的使用权变更登记手续，且不得在该土地上设定抵押等其它权利。
③冻结潞安集团名下位于太原市、襄垣县、长治市郊区故县的房屋 524座，建筑面积共计448,799.88m²的房屋所有权证的产权变更登记手续，且不得在该房屋上设定抵押等其它权利。
④冻结山西潞安矿业集团慈林山煤业有限公司名下位于襄垣县、长子县的土地 6宗，面积共计234,516.3m²的国有土地使用证的使用权变更登记手续，且不得在该土地上设定其它权利。
⑤冻结山西潞安集团司马煤业有限公司位于长治县的土地3宗，共计239,581m²
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注的国有土地使用证的使用权变更登记手续，且不得在该土地上设定抵押等其它权利。
⑥冻结山西潞安华亿实业有限公司位于屯留县的土地3宗，共计 218,267m²的国有土地使用证的使用权变更登记手续，且不得在该土地上设定抵押等其它权利。
（4）山西潞安矿业（集团）有限责任公司向山西省高级人民法院提起合同纠纷案2016年4月4日，公司收到山西省高级人民法院 2016年3月23日作出的《举证通知书》、《应诉通知书》及《合议庭组成人员通知书》（2016）晋民初字第14号）、两张传票和潞安集团提交的《民事起诉状》。举证通知书载明公司应于 2016年 5月 11日之前向山西省高级人民法院提交证据，2016年6月1日开庭。潞安集团提交的《民事起诉状》主要内容如下：
原告：山西潞安矿业（集团）有限责任公司
被告：本公司
第三人：左权县人民政府
诉讼请求：
①确认原告、被告、第三人签订的《关于山西高家庄煤矿探矿权转让涉及税费缴纳事项之协议书》合法有效；
②确认原告支付探矿权转让款前应当代扣代缴的金额（暂估12.01亿元）；
③被告承担本案诉讼费及原告因本案发生的律师费。
（5）施耐德电气（中国）有限公司诉晋商国际融资租赁有限公司、河南有色汇源铝业有限公司融资租赁合同纠纷案。
2012年3月，公司控股子公司汇源铝业与晋商国际、施耐德三方签署了氧化铝厂蒸发车间余热回收系统《融资租赁合同》、《买卖及服务合同》和《委托购买协议》。约定：晋商国际作为出租人，购买施耐德余热回收系统设备，设备总价款14,833,399元，由汇源铝业承租，其中晋商国际委托汇源铝业与施耐德签署《买卖及服务合同》。根据节能绩效验收测试后结果，若实现年节能效益大于等于预计年节能效益，租金为 3,803,080元/年，期限五年。
2012年 4月 25日设备运至汇源铝业，在安装和初试车后，达不到合同要求，相关各方协商数次均无法解决。2014年10月11日，施耐德起诉至北京市西城区人民法院，要求二被告支付设备款14,833,399元并承担违约责任。被告提出管辖异议后，北京市西城区人民法院于 2015年 2月 3日以（2015）西民（商）初字第 594号裁定本案移送至北京市海淀区人民法院审理。该案已于 2015年 6月 29日开庭审理，汇源铝业提起反诉，要求解除汇源铝业与施耐德电气（中国）有限公司之间签订的《买卖及服务合同》。该案再次开庭时间尚未确定。
（6）河南神火国贸有限公司诉珠海鸿帆有色金属化工有限公司买卖合同纠纷案。
2013年 10月 21日，公司全资子公司河南神火国贸有限公司（以下简称“神火国
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注贸”）与珠海鸿帆签署编号为 SHGM-IP(1)-2013-10-01的《氧化铝购销合同》，约定神火国贸向珠海鸿帆购买氧化铝19,999.64吨，价款 50,899,083.80元。合同签订后，神火国贸依合同向珠海鸿帆支付预付款5,000.00万元，之后珠海鸿帆未按合同约定供货，神火国贸多次催要未果，形成纠纷。
2014年4月9日神火国贸向商丘市中级人民法院提起诉讼并申请了财产保全，法院于 2014年 7月 30日下发了（2014）商民一初字第 85号民事判决书，判决主要内容为：一、解除原告神火国贸与被告珠海鸿帆于 2013年 10月 21日签订的合同编号SHGM-IP(1)-2013-10-01《购销合同》；二、被告珠海鸿帆支付原告神火国贸货款 49,788,588.80元、固定违约金 9,957,717.70元及逾期交货违约金（自 2013年 10月 25日按日万分之四计算）；驳回原告的其他诉讼请求。诉讼费 356,050.00元、财产保全费5,000.00元由被告珠海鸿帆承担。
一审判决后，珠海鸿帆不服判决，上诉至河南省高级人民法院。2015年 1月 23日河南省高级人民法院已经开庭审理，2015年 3月 18日河南省高级人民法院作出（2015）豫法民一终字第 4号，判决珠海鸿帆向神火国贸支付货款 49,788,588.80元及违约金 9,957,717.70元，上述款项合计59,746,306.50元。
由于不可控制的外部原因的影响，自2013年底以来，珠海鸿帆所属的鸿帆集团的业务受到严重影响，经营资金流中断，未能全面偿还鸿帆集团的到期债务。鸿帆集团自 2013年 11月至今通过一系列的债务偿还和资产剥离，其各主要债权人的债务金额已经显著下降，各银行债权人、各非银行债权人（包含神火国贸），是目前持有对鸿帆集团债权的主要债务人。
鸿帆集团及其实际控制人颜铁军与珠海鸿帆银行债权人及非银行债权人（包含神火国贸）签订《债务重组协议》，协议约定：各方债权人一致同意设定五年的债务重组期，各方同意银行债权人的债务人由珠海鸿帆变更鸿帆控股（母公司），鸿帆控股承接对每一银行债权人的全部债务本金。各银行债权人的债务人变更为鸿帆控股之日，即债务重组开始。各银行债权人变更的前提条件，由鸿帆集团、鸿帆集团股东及颜铁军先生向各银行债权人提供原有的各项担保措施。担保鸿帆控股按照《债务重组协议》的约定偿还本金及利息。
目前债务重组未见实质性履行，无法判断债务重组结果对公司本期经营成果的影响。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2016年 4月 16日召开第六届董事会第九次会议，批准 2015年度利润分配预案：因公司 2015年度亏损，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该利润方案尚需经公司股东大会批准后实施。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注2、其他资产负债表日后事项
本公司除本附注“十一、承诺及或有事项、2、或有事项”中所述相关事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、探矿权转让事项
2012年6月17日，本公司与潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞安集团”）签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》，双方约定将本公司持有的山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让给潞安集团，转让价款为人民币4,699,660,000.00元，双方同意，潞安集团分八笔支付转让价款，汇入本公司指定账户。支付方式及期限具体如下：
（1）2012年7月9日前，潞安集团向本公司支付探矿权转让价款总额的20％，计人民币玖亿叁仟玖佰玖拾叁万贰仟元整（¥939,932,000.00元），作为履行合同的定金。
探矿权转让变更登记完成后，定金抵作转让价款。
（2）2012年12月31日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币壹拾贰亿陆仟零陆万捌仟元整（¥1,260,068,000.00元）。
（3）2013年 6月 30日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币捌亿元整（¥800,000,000.00元）。
（4）2013年12月31日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币柒亿元整（¥700,000,000.00元）。
（5）2014年 6月 30日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币叁亿贰仟肆佰玖拾壹万伍仟元整（¥324,915,000.00元）。
（6）2014年12月31日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币叁亿贰仟肆佰玖拾壹万伍仟元整（¥324,915,000.00元）。
（7）2015年 6月 30日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币壹亿柒仟肆佰玖拾壹万伍仟元整（¥174,915,000.00元）。
（8）2015年12月31日前，潞安集团须向本公司支付探矿权转让价款人民币壹亿柒仟肆佰玖拾壹万伍仟元整（¥174,915,000.00元）。
根据相关规定，该探矿权转让需在国土资源部办理备案登记。
2012年7月12日，本公司董事会第五届第十三次会议审议通过关于转让山西省左权县高家庄煤矿探矿权的提案，同意本公司依照法定程序转让山西省左权县高家庄煤矿探矿权，并提请公司股东大会审议批准。
2012年 7月 30日，本公司 2012年第二次临时股东大会审议通过了关于转让山西省左权县高家庄煤矿探矿权的议案。
截止 2015年 12月 31日，潞安集团已向本公司支付转让预付款累计
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注 1,739,931,800.00元，其中银行存款支付 959,931,800.00元，银行承兑汇票支付780,000,000.00元。
截止 2015年 12月 31日，该探矿权转让尚在履行法律程序过程中，故本公司本期尚未确认收入。北京市仲裁委员会提交仲裁结果及上海二中院执行情况，详见本附注“十一、承诺及或有事项、2、或有事项中公司未决仲裁案件及未决诉讼本公司与潞安矿业（集团）有限责任公司仲裁案件”。
2、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注七、合并范围的变更。
3、租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注六、12、（2）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
截止2015年12月31日，未确认融资费用的余额为 79,970,694.24元，采用实际利率法进行摊销。
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 666,275,029.991年以上2年以内（含2年） 427,002,633.722年以上3年以内（含3年） 147,532,327.023年以上
合计 1,240,809,990.734、沁阳沁澳铝业有限公司股权变更及停产事项
沁阳沁澳铝业有限公司（以下简称“沁澳铝业”）是由甘肃冶金兰澳进出口有限公司（以下简称“兰澳公司”）、沁阳市铝业有限公司共同出资设立，于 2002年 8月 21日在沁阳市工商行政管理局依法登记注册登记的有限公司，注册资本为 12,250万元。
公司注册号：豫工商企4108821005029；注册地址：沁阳市沁北工业园区；公司经营范围：电解铝、铝型材及延伸产品、发供电、炭素及制品的生产经营；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的来料加工和“三来一补”业务。
2006年6月，沁阳市人民政府、本公司、兰澳公司三方签署《关于在焦作沁北工业园区合作建设铝工业基地相关问题的协议》，沁澳铝业注册资本变为23,333.3333万元，本公司持有70%的股权，兰澳公司持有30%的股权。
根据甘肃省高级人民法院甘民二 2006初字第 045号《民事调解书》，2006月 9月28日，河南省神火集团有限公司（以下简称“神火集团”）、兰澳公司、沁澳铝业、中国银行甘肃省分行共同签订《执行和解协议》，作为主债务人的兰澳公司所欠银行的
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注部分债务，由沁澳铝业代为承担，神火集团对上述债务承担连带担保责任，兰澳公司将其在沁澳铝业30%的股份过户给神火集团，并于同年9月29日签订《股权过户合同书》。由于兰澳公司未能按照协议约定按期划转股权，神火集团于2008年8月26日向河南省焦作市中级人民法院提起讼诉。经审理，焦作市中级人民法院于 2011年 10月 29日下达了（2008）焦民初字第39号《民事判决书》，判决兰澳公司自判决生效之日起十日内，将其持有沁澳铝业30%的股权过户于神火集团。兰澳公司一直未执行相关判决，沁澳铝业持此判决书及与兰澳公司之前签署的《股权过户合同书》、《执行和解协议》和《反担保合同书》，于 2013年 7月在当地工商局办理了股权变更手续。因股权质押的原因，仅将兰澳公司其中16.4145%的股权过户给了神火集团。变更后沁澳铝业的股权结构为：本公司持有70%；神火集团持有16.4145%；兰澳公司持有13.5855%。
2012年初，国内经济增速放缓，国内铝价承接 2011年价格行情，呈低幅震荡，且原材料上涨，产能过剩，国内电解铝行业整体亏损。沁澳铝业管理层经过讨论并报股东大会批准，从2012年5月起停产，至2015年12月31日尚未恢复生产。公司目前已与国电民权发电有限公司（供电企业）签订了直供电购售意向协议和购售电合同补充协议，直供电实施尚需电网公司审批。
5、河南神火铝材有限公司停产事项
河南神火铝材有限公司（以下简称“神火铝材”）是由本公司出资设立的全资子公司，于 2008年4月22日在河南省工商行政管理局依法登记注册。
公司注册号：豫工商企4108821005029；注册资本：人民币 35,000.00万元。注册地址：河南省沁阳市沁北工业区；法定代表人：程乐团。
公司经营范围：主要从事铝材、铝合金材、电解铝及延伸产品，碳素制品，氟化盐类的生产、加工及销售；废铝回收及加工；发供电；从事设备，物资和技术的进出口业务；相关技术的培训业务等。
由于铝加工市场疲软，加之同处一个生产厂区的供应商沁澳铝业 2012年5月份停产后，提高了公司从外部购进生产用铝锭的运输成本，经公司管理层研究决定，神火铝材于 2013年2月份停止生产。若沁澳铝业恢复生产，将会为公司提供生产所需的原材料，为公司的恢复生产提供保障。
6、河南神火新材料有限公司停产事项
河南神火新材料有限公司（以下简称“神火新材料”）成立于 2005年1月25日在河南省汝州市工商局登记注册。
公司注册号：410482100002237；注册资本：人民币100,000,000.00元。注册地址：汝州市汝南工业区源丰路中段；法定代表人：李爱启。
公司经营范围：主要从事氢氧化铝、氧化铝冶炼、销售、对外贸易。
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注神火新材料从事氢氧化铝生产销售，由于受国内经济环境影响，氢氧化铝市场竞争日趋白热化，销售形势日趋困难，造成目前公司库存过大，经公司管理层研究决定自 2014年7月起神火新材料临时停产，将低附加值的湿粉转换为高附加值的干粉，并集中精力对库存产品进行销售。在此期间，公司将密切关注市场形势，待市场形势将有所好转时进行复工复产。
7、公司薛湖煤矿采矿权情况的说明
由于历史原因，国土资源部最初确定的薛湖煤矿资源的配置主体是神火集团，因此在办理采矿权证的过程中，国土资源部门将“采矿权人”办理到了神火集团名下，后续的其他相关证照也都依据“采矿权人”相应办理至神火集团名下。
为避免同业竞争，保证煤炭业务的资产完整，薛湖煤矿的勘探、开发、投资、建设、施工均由神火股份实施，其探矿权资源价款由神火股份缴纳，煤矿后续的开采、改扩建等事项也均由神火股份实施。按照“谁出资、谁受益”的原则，薛湖煤矿产权实质为神火股份所有。神火集团证明，不占有薛湖煤矿权益，待将来条件成熟时，依照国家有关规定，尽快将薛湖煤矿的相关证照变更至神火股份名下。
8、非公开发行定向债务融资工具情况
公司分别于 2015年 3月 21日、2015年 4月 15日召开董事会第六届四次会议和 2014年度股东大会，审议通过了《公司 2015年度私募债（非公开定向债务融资工具）发行方案》。经董事会、股东大会决议批准，公司拟向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请发行不超过 20亿元人民币的非公开定向债务融资工具（以下简称“定向工具”），期限 3年，6月 23日收到交易商协会下发的（中市协注[2015]PPN232号）《接受注册通知书》（以下简称“《注册通知书》”）。
公司分别于 2015年 8月 6日、2015年 8月 25日召开董事会第六届六次会议和 2015年第一次临时股东大会，审议通过了超短期融资券及长期限含权中期票据。经董事会、股东大会决议批准，公司拟向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请发行不超过20亿元超短期融资券；公司拟向全国银行间债券市场公开发行不超过人民币30亿元的长期限含权中期票据（简称永续中票）。
截止2015年12月31日，本公司非公开发行定向债务融资工具、超短期融资券及永续中票尚未发行。
9、葛店煤矿合作开发事项
本公司葛店煤矿（以下简称“葛店煤矿”）始建于 1958年，为豫东地区第一对矿井，座落于永城市高庄镇境内。截止2015年4月中旬葛店煤矿优质煤炭资源已基本开采完毕，剩余煤炭储量开发成本较高，与葛店煤矿相邻的淮北圣火矿业有限公司所属的安徽省濉溪县黄集井田属同一地质单元，有着资源优势。2015年12月22日本公司与淮北圣火矿业有限公司、濉溪蓝莓谷商贸有限公司签订合作协议，合作协议约定：
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司以葛店煤矿（含选煤厂）经营性资产出资、淮北圣火矿业有限公司以黄集井田矿业权出资、蓝莓谷商贸有限公司以货币资金出资成立新公司，利用各自优势合作开发黄集井田。截止2015年12月31日，葛店煤矿、黄集井田正在资产评估中，合作事宜约定十二月之内完成，如在规定期限内工作未能完成另行协商合作事宜。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
591,764,772.64 99.29 1,077,989.72 0.18 590,686,782.92备的应收款项
其中：账龄组合 7,004,299.37 1.18 1,077,989.72 15.39 5,926,309.65无风险组合 584,760,473.27 98.11 58 4,760,473.27单项金额不重大但单独计提坏账
4,249,316.40 0.71 4,249,316.40 100.00
准备的应收款项
合计 596,014,089.04 100.00 5,327,306.12 0.89 590,686,782.92（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
91,656,956.75 95.57 938,823.98 1.02 90,718,132.77备的应收款项
其中：账龄组合 6,985,974.63 7.28 938,823.98 13.44 6,047,150.65无风险组合 84,670,982.12 88.29 84,670,982.12单项金额不重大但单独计提坏账
4,249,316.40 4.43 4,249,316.40 100.00
准备的应收款项
合计 95,906,273.15 100.00 5,188,140.38 5.41 90,718,132.77（2）坏账准备的计提情况
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,342,028.20 117,101.41 5.001至2年 3,416,350.20 341,635.03 10.002至3年 18,536.00 5,560.80 30.003以上 1,227,384.97 613,692.48 50.00合计 7,004,299.37 1,077,989.72
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）无风险组合 584,760,473.27
合计 584,760,473.27
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额计提比例(%)坏账准备 计提理由张家港保税区中原国际贸易有限公司 702,853.57 100.00 702,853.57
预计无法收回定远县化肥厂 497,494.88 100.00 497,494.88
预计无法收回涡阳县化肥厂 488,823.46 100.00 488,823.46
预计无法收回河南豫东水泥厂 457,120.37 100.00 457,120.37
预计无法收回苏州钢铁股份有限公司 303,235.83 100.00 303,235.83
预计无法收回绍兴县第四水泥厂 237,445.00 100.00 237,445.00
预计无法收回山东省郯城县电力水泥厂 229,999.30 100.00 229,999.30
预计无法收回连云港义祥贸易有限公司 195,666.25 100.00 195,666.25
预计无法收回虞城县煤炭经销公司 179,373.24 100.00 179,373.24
预计无法收回上虞市物产燃料有限公司 151,572.29 100.00 151,572.29
预计无法收回姚金珍 118,844.06 100.00 118,844.06
预计无法收回金坛市商业物资公司 105,753.98 100.00 105,753.98
预计无法收回高邮市新坝南郊煤球厂 100,165.07 100.00 100,165.07
预计无法收回周冠军 88,336.55 100.00 88,336.55
预计无法收回滁州市燃料总公司 73,901.76 100.00 73,901.76
预计无法收回苏州永宏物资有限公司 61,698.56 100.00 61,698.56
预计无法收回阜阳市燃料总公司 51,115.18 100.00 51,115.18
预计无法收回常州市祥逸物资有限公司 50,857.03 100.00 50,857.03
预计无法收回
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注绍兴县第六水泥厂 50,000.00 100.00 50,000.00
预计无法收回淮北相山区燃料调运处 33,180.76 100.00 33,180.76
预计无法收回枣庄华海物资有限公司 13,601.06 100.00 13,601.06
预计无法收回盐城市煤炭实业公司 11,568.11 100.00 11,568.11
预计无法收回常州市江兴物资公司 8,239.84 100.00 8,239.84
预计无法收回镇江雩山水泥有限责任公司 5,054.66 100.00 5,054.66
预计无法收回商丘市金冠铝制品有限公司 26,711.80 100.00 26,711.80
预计无法收回江浦县光明村煤基厂陈喜田 3,553.52 100.00 3,553.52
预计无法收回镇江市大港开发区房地产物资公司 3,150.27 100.00 3,150.27
预计无法收回合计 4,249,316.40 4,249,316.40
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额139,165.74元，本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）河南神火发电有限公司 子公司 503,872,176.84
1年以内
84.54永城市神火示范电站有限公司 子公司 71,539,912.00
1年以内
12.001年以内，1
河南神火新材料有限公司 非关联方 4,592,179.40 0.77至2年
河南神火国贸有限公司 非关联方 4,756,205.03
1年以内
0.80永城众信铝材有限公司 非关联方 1,737,741.88
1年以内
0.29合计 586,498,215.15 98.402、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
7,771,395,076.67 99.93 14,633,473.49 0.19 7,756,761,603.18备的其他应收款
其中：账龄组合 31,262,976.92 0.40 14,633,473.49 46.81 16,629,503.43无风险组合 7,740,132,099.75 99.53 7,740,132,099.75单项金额不重大但单独计提坏账 5,198,394.09 0.07 5,198,394.09 100.00
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注准备的其他应收款
合计 7,776,593,470.76 100.00 19,831,867.58 0.26 7,756,761,603.18（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
12,097,854,002.56 99.96 30,925,715.13 0.26 1 2,066,928,287.43备的其他应收款
其中：账龄组合 153,446,243.43 1.27 30,925,715.13 20.15 122,520,528.30无风险组合 11,944,407,759.13 98.69 11,944,407,759.13单项金额不重大但单独计提坏账
5,210,719.84 0.04 5,210,719.84 100.00
准备的其他应收款
合计 12,103,064,722.40 100.00 3 6 , 1 3 6 ,4 3 4 .9 7 0 . 3 0 1 2 ,0 6 6 , 9 2 8 , 2 8 7 . 4 3（2）坏账准备的计提情况
①年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例（%）计提理由商丘市机关搬迁工作领导组办公室 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 无法收回政协河南省商丘市委员会 600,000.00 600,000.00 100.00
无法收回商丘市司法局 300,000.00 300,000.00 100.00
无法收回商丘市人民政府驻上海办事处 250,000.00 250,000.00 100.00
无法收回商丘市政府驻广州办事处 230,000.00 230,000.00 100.00
无法收回永城市市政工程公司 225,304.10 225,304.10 100.00
无法收回济南怡园劳务服务有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00
无法收回焦作华凯铸煅有限公司 295,000.00 295,000.00 100.00
无法收回泊头市华宇环保有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00
无法收回山东民生煤化有限公司 211,685.79 211,685.79 100.00
无法收回山西瑞欣化工有限公司 11,200.00 11,200.00 100.00
无法收回兖矿科蓝煤焦化有限公司 13,349.35 13,349.35 100.00
无法收回上海日搏电气有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00
无法收回榆次液压有限公司 2,590.00 2,590.00 100.00
无法收回
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例（%）计提理由龙冈高空修建防腐有限公司 274.25 274.25 100.00
无法收回中国石油化工股份有限公司天津分公司 2,098.60 2,098.60 100.00
无法收回练伦三(葛店) 29,092.00 29,092.00 100.00
无法收回合计 5,198,394.09 5,198,394.09 — —②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,365,088.24 68,254.41 5.001至2年 547,694.55 54,769.46 10.002至3年 823,237.21 246,971.17 30.003以上 28,526,956.92 14,263,478.46 50.00合计 31,262,976.92 14,633,473.49
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）无风险组合 7,740,132,099.75
合计 7,740,132,099.75
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额16,304,567.39元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 7,699,796,125.28 11,977,253,577.78融资租赁保证金 53,000,000.00 120,500,000.00备用金 3,104,582.43 3,617,272.24仲裁费 20,105,862.57
代扣款 586,900.48 1,693,872.38合计 7,776,593,470.76 12,103,064,722.40（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
新疆神火资源投资
往来款 1,664,219,440.44
1年以内
21.40
有限公司
郑州裕中煤业有限 1年以内，1至2
往来款 1,106,131,551.23 14.22
年，2至3年
公司
许昌神火矿业集团 1年以内，1至2
往来款 1,099,355,884.18 14.14
有限公司 年
河南神火光明房地 1年以内，1至2
往来款 998,079,514.93 12.83
产开发有限公司 年
河南有色汇源铝业 1年以内，1至2
往来款 754,150,828.30 9.70
有限公司 年
合计 — 5,621,937,219.08 — 72.29
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 10,150,518,436.13 10,150,518,436.13 6,269,677,736.13 6,269,677,736.13对联营、合营企
686,277,024.49 686,277,024.49 692,549,792.68 692,549,792.68业投资
合计 10,836,795,460.62 10,836,795,460.62 6,962,227,528.81 6,962,227,528.81（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额沁阳沁澳铝业有限公司 163,333,333.33 163,333,333.33
河南神火铁运有限责任
690,000,000.00 690,000,000.00
公司
郑州天宏工业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
商丘阳光铝材有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
河南神火铝材有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
河南永昌矿业有限公司 122,250,000.00 122,250,000.00
汝州市神火庇山煤业有
29,480,000.00 29,480,000.00
限责任公司
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本年 本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额河南神火国贸有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
许昌神火矿业集团有限
760,204,200.00 760,204,200.00
公司
左权晋源矿业投资有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
河南神火发电有限公司 1,172,835,500.00 1,172,835,500.00
河南有色金属控股股份
671,450,211.40 671,450,211.40
有限公司
禹州市昌隆煤业有限公
102,000,000.00 102,000,000.00
司
商丘民生热电有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
河南神火能源开发有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
郑州神火矿业投资有限
182,592,300.00 182,592,300.00
公司
郑州裕中煤业有限公司 1,498,532,191.40 1,498,532,191.40
许昌神火铁运有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
河南神火光明房地产开
0.00 0.00
发有限公司
新疆神火资源投资有限
3,880,840,700.00 3,880,840,700.00
公司
合计 6,269,677,736.13 3,880,840,700.00 10,150,518,436.13
（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认的其他综合收其他权益变减少投资
资 投资损益 益调整 动联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司 646,967,603.31 -34,036,758.21 38,962,585.91郑州煤炭工业集团新郑精煤有
45,582,189.37 -11,198,595.89
限责任公司
合计 692,549,792.68 -45,235,354.10 38,962,585.91（续）
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司 651,893,431.01
郑州煤炭工业集团新郑精煤有
34,383,593.48
限责任公司
合计 686,277,024.49
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 5,582,902,030.82 5,943,614,022.05 6,786,329,906.39 6,650,683,703.00其他业务 66,680,190.14 47,329,421.84 87,485,572.60 56,963,432.17合计 5,649,582,220.96 5,990,943,443.89 6,873,815,478.99 6,707,647,135.175、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00 1,696,258,386.76权益法核算的长期股权投资收益 -45,235,354.10 49,212,090.62合计 -44,635,354.10 1,745,470,477.38十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -17,275,542.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
118,964,196.19
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
河南神火煤电股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 金额 说明企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,247,195.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 93,441,457.79
所得税影响额 -23,242,648.69
少数股东权益影响额（税后） -1,455,311.85
合计 68,743,497.25
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
-27.7469 -0.8801 -0.8801净利润
扣除非经常损益后归属于
-28.8872 -0.9163 -0.9163普通股股东的净利润