光启技术股份有限公司
2017年度审计报告
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—79页
审 计 报 告
天健审〔2018〕2808号
光启技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了光启技术股份有限公司（以下简称光启技术公司）财务报表，包括 2017年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光启技术公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光启技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.关键审计事项
光启技术公司主要从事汽车零部件产品的研发、生产和销售以及研制服务业务，如财务报表附注三（二十三）所述，由于光启技术公司存在不同的经营业务以及同一业务存在不同的销售模式，光启技术公司管理层（以下简称管理层）对收入确认规定不同的具体方法。由于光启
技术公司在不同业务、同一业务下不同销售模式的收入确认存在差异，可能存在重大错报风险，
因此，我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对收入确认这一关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
(1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
(2)对收入以及毛利执行实质性分析程序，分析本期收入金额及毛利率是否出现异常波动的情况，并判断是否合理；
(3)从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、出库单、对账单或签收记录做交叉核对，检查收款记录，并选取样本进行发函询证期末应收账款或预收款项余额及本期销售额情况；
(4)从研制服务收入的会计记录中选取样本，与该笔收入相关的合同、节点验收报告进行核对，并选取样本进行发函询证期末应收账款或预收款项余额及本期销售额情况；
(5)选取资产负债表日前后的销售记录样本进行截止测试，核对客户签收记录及其他支持性文件，检查是否计入正确的会计期间。
(二)商誉减值
1.关键审计事项
截至2017年12月31日，光启技术公司商誉的账面原值32,139.68万元。
如财务报表附注三(十九)所述，光启技术公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，要求管理层估计相关资产组或者资产组组合未来的现金流入以及确定合适的折现率以计算现值。若相关资产组的现金流量现值低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大估计和判断，因此我们将商誉减值确认为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对商誉减值这一关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
(1)测试与商誉减值相关的关键内部控制；
(2)评估减值测试方法的适当性；
(3)测试管理层减值测试所依据的基础数据，利用估值专家评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作；
(4)验证商誉减值测试模型的计算准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光启技术公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
光启技术公司治理层（以下简称治理层）负责监督光启技术公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光启技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光启技术公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就光启技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月十九日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：光启技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|6,395,851,789.8462,555,112.32275,582,146.332,602,258.8919,879,214.993,226,324.1069,351,929.43620,207,934.437,449,256,710.33313,308,128.7760,971,125.88104,692,545.88321,396,801.2029,623,348.9511,908,025.533,565,109.57845,465,085.78|32,257,633.8029,543,921.13143,791,945.91227,798.6959,164.5833,984,611.21177,179.01240,042,254.3374,485,016.32303,231,727.4642,953,459.6174,096,067.53341,374.003,914,750.58734,839.09499,757,234.59|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|171819202122232425262728293031|89,779,000.00128,818,446.5413,669,008.7116,146,830.2640,318,017.92142,458.75236,991,380.50525,865,142.68178,400,000.0065,814,163.71244,214,163.71770,079,306.391,267,511,727.005,918,722,165.86239,498.6737,621,587.91302,086,465.727,525,702,447.82-1,059,958.107,524,642,489.72|
||8,294,721,796.11|739,799,488.92|负债和所有者权益总计||8,294,721,796.11|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：光启技术股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|4,015,600,670.4012,267,479.4529,346,353.31612,794,273.074,670,008,776.233,287,294,436.8329,100,913.681,250,286.363,317,645,636.87|31,266,706.8129,543,921.13143,791,945.91227,798.6959,164.5833,984,611.21177,179.01239,051,327.3476,485,016.32303,101,522.2342,922,019.6174,096,067.53341,374.003,668,224.39734,839.09501,349,063.17|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||29,779,000.001,018.702,305,539.3819,675,168.7641,973.75231,795,041.09283,597,741.68178,400,000.00178,400,000.00461,997,741.681,267,511,727.005,918,722,165.86239,498.6737,621,587.91302,040,689.327,525,656,671.42|
||7,987,654,413.10|740,400,390.51|负债和所有者权益总计||7,987,654,413.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：光启技术股份有限公司 单位：人民币元
注号释
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101112|379,680,553.46379,680,553.46302,330,127.90254,561,333.899,161,763.9821,614,843.62122,817,960.77-109,382,007.593,556,233.2319,909,187.202,682,461.72-32,250.2613,957,339.03111,184,701.53446,425.80601,792.72111,029,334.6131,233,555.3679,795,779.2579,795,779.2580,855,737.35-1,059,958.1079,795,779.2580,855,737.35-1,059,958.100.070.07|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
会企02表编制单位：光启技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|107,099,929.9171,024,458.235,001,913.017,433,298.2636,643,676.68-101,855,669.88732,275.7719,909,187.202,682,461.72-32,250.261,220,527.31109,217,442.09416,572.7670,157.29109,563,857.5629,493,475.1880,070,382.3880,070,382.3880,070,382.38|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：光启技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|248,100,773.651,017,202.3292,251,654.67341,369,630.64118,689,738.0398,775,909.2137,122,819.2777,168,408.67331,756,875.179,612,755.4767,892,202.4326,502,001.09100.002,060,075,306.052,154,469,609.5773,764,707.592,653,611,320.752,727,376,028.34-572,906,418.776,844,000,000.0089,779,000.006,933,779,000.00421,957.706,556,621.346,978,579.046,926,800,420.96-36,212.896,363,470,544.7732,257,633.806,395,728,178.57|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：光启技术股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|69,077,263.571,017,202.3285,618,261.00155,712,726.8933,582,526.7921,339,088.6521,461,059.5540,182,353.65116,565,028.6439,147,698.2567,892,202.4326,502,001.09100.002,257,863,287.672,352,257,591.1916,852,599.902,351,884,737.772,905,326,244.145,274,063,581.81-2,921,805,990.626,844,000,000.0029,779,000.006,873,779,000.00230,122.706,556,621.346,786,744.046,866,992,255.963,984,333,963.5931,266,706.814,015,600,670.40|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
编制单位：光启技术股份有限公司
单位：会人民合币04元表
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其 他综合收益|专项储备|盈余公积|一 般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资 公本积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|300,754,194.00||||47,655,676.79|4,604,978.41|||29,614,549.67||229,229,577.15||602,649,019.20|300,754,194.00||||37,108,090.66|7,722,902.64|||22,946,337.53||175,970,330.32||
|300,754,194.00||||47,655,676.79|4,604,978.41|||29,614,549.67||229,229,577.15||602,649,019.20|300,754,194.00||||37,108,090.66|7,722,902.64|||22,946,337.53||175,970,330.32||
|966,757,533.00||||5,871,066,489.07|-4,365,479.74|||8,007,038.24||72,856,888.57|-1,059,958.10|6,921,993,470.52|||||10,547,586.13|-3,117,924.23|||6,668,212.14||53,259,246.83||
|||||||||||80,855,737.35|-1,059,958.10|79,795,779.25|||||||||||65,942,542.85||
|966,757,533.00||||5,871,066,489.07|-4,365,479.74|||||8,189.46||6,842,197,691.27|||||1,950,797.40|-3,117,924.23|||||||
|966,900,415.00||||5,870,862,894.96|-4,365,479.74|||||||6,842,128,789.70||||||-3,117,924.23|||||||
|||||380,643.41||||||||380,643.41|||||1,950,797.40||||||||
|-142,882.00||||-177,049.30||||||8,189.46||-311,741.84|||||||||||||
|||||||||8,007,038.24||-8,007,038.24|||||||||||6,668,212.14||-12,683,296.02||
|||||||||8,007,038.24||-8,007,038.24|||||||||||6,668,212.14||-6,668,212.14||
||||||||||||||||||||||||-6,015,083.88||
||||||||||||||||||8,596,788.73||||||||
|1,267,511,727.00||||5,918,722,165.86|239,498.67|||37,621,587.91||302,086,465.72|-1,059,958.10|7,524,642,489.72|300,754,194.00||||47,655,676.79|4,604,978.41|||29,614,549.67||229,229,577.15||

：
作的负责人：
负责
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：光启技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其 他权益 工具|||资本公积|减：库存股|其他 综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资 本（或股本）|其 他权益 工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优股先|永债续|其他|||||||||优股先|永债续|其他|||||||
|300,754,194.00||||47,655,676.79|4,604,978.41|||29,614,549.67|229,969,155.72|603,388,597.77|300,754,194.00||||37,108,090.66|7,722,902.64|||22,946,337.53|175,970,330.32|
|300,754,194.00||||47,655,676.79|4,604,978.41|||29,614,549.67|229,969,155.72|603,388,597.77|300,754,194.00||||37,108,090.66|7,722,902.64|||22,946,337.53|175,970,330.32|
|966,757,533.00||||5,871,066,489.07|-4,365,479.74|||8,007,038.24|72,071,533.60|6,922,268,073.65|||||10,547,586.13|-3,117,924.23|||6,668,212.14|53,998,825.40|
||||||||||80,070,382.38|80,070,382.38||||||||||66,682,121.42|
|966,757,533.00||||5,871,066,489.07|-4,365,479.74||||8,189.46|6,842,197,691.27|||||1,950,797.40|-3,117,924.23|||||
|966,900,415.00||||5,870,862,894.96|-4,365,479.74|||||6,842,128,789.70||||||-3,117,924.23|||||
|||||380,643.41||||||380,643.41|||||1,950,797.40||||||
|-142,882.00||||-177,049.30|||||8,189.46|-311,741.84|||||||||||
|||||||||8,007,038.24|-8,007,038.24||||||||||6,668,212.14|-12,683,296.02|
|||||||||8,007,038.24|-8,007,038.24||||||||||6,668,212.14|-6,668,212.14|
|||||||||||||||||||||-6,015,083.88|
||||||||||||||||8,596,788.73||||||
|1,267,511,727.00||||5,918,722,165.86|239,498.67|||37,621,587.91|302,040,689.32|7,525,656,671.42|300,754,194.00||||47,655,676.79|4,604,978.41|||29,614,549.67|229,969,155.72|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
光启技术股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
光启技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江龙生汽车部件股份有限公司 2017年更名而来，其前身系杭州市汽车内饰件有限公司，于 2001年 7月 18日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301222000588的企业法人营业执照。2010年5月，杭州市汽车内饰件有限公司整体变更为本公司，本公司于2010年5月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，本公司于2017年6月7日更名为光启技术股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000730337692W的企业法人营业执照，注册资本126,751.17万元，股份总数126,751.17万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股101,632.27万股，无限售条件的流通股份A股25,118.90万股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售以及研制服务业务。产品及提供的劳务主要有：汽车座椅滑轨、调角器和升降器等汽车零部件产品以及研制服务。
本财务报表业经公司2018年4月19日三届十九次董事会批准对外报出。
本公司将浙江龙生汽车部件科技有限公司（以下简称龙生科技公司）、深圳光启超材料技术有限公司（以下简称光启超材料公司）、深圳光启尖端技术有限责任公司（以下简称光启尖端公司）等3家子公司以及深圳光启先进结构技术有限公司（以下简称先进结构公司）、深圳光启高端装备技术研发有限公司（以下简称光启装备公司）、成都光启天府新材料技术有限公司（以下简称成都光启公司）、深圳光启岗达创新科技有限公司（以下简称光启岗达公司）、洛阳尖端装备技术有限公司（以下简称洛阳装备公司）、洛阳尖端技术研究院（以下简称洛阳研究院）、杭州龙生儿童用品有限公司（以下简称儿童用品公司）、杭州龙生电子商务有限公司（以下简称电子商务公司）等8家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额300万元以上（含）或且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|20|5.00|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|
|年限平均法|5|5.00|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-5
商标 10
专利权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
(1)汽车零部件产品业务
汽车零部件产品业务主要销售汽车座椅滑轨、调角器和升降器等汽车零部件产品，其收入确认方法与时点如下：
上线结算模式：公司根据客户的需求将货物发往客户指定仓库，客户将公司产品领用后，视为公司产品验收合格，客户将实际领用的产品明细与公司进行对账，公司核对无误后据此开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进行收款。
(2)研制服务业务
由于研制服务技术复杂，且需经过长期复杂的研究和鉴定过程，因此合同签订时通常将研发项目根据方案制定、初样、试样及定型等工作内容划分具体节点并约定每个节点服务金额，每个节点客户均会组织评审验收，在完成各个节点的评审验收后，公司根据各个节点的验收结果确认收入。项目的开始和完成属同一会计年度内的，在项目完成时确认收入。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外支出 82,543.78元，调增资产处置收益-82,543.78元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
光启尖端公司、光启岗达公司、先进结构公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局《关于公布深圳市2017年第二批国家高新技术企业名单的通知批复》，本公司子公司光启尖端公司通过高新技术企业复审，认定有效期为三年(2017-2019年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。
(2)本公司孙公司深圳岗达公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544201435），认定深圳岗达公司为高新技术企业，有效期三年（2015-2017年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
(3)根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该通知自2014年1月1日起至2020年12月31日止执行。本公司孙公司先进结构公司系设立在上述地区的鼓励类企业，符合相关条件，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局的相关规定，光启尖端公司、洛阳装备公司经国防科技工业
局等主管单位登记备案的军品销售及研发合同取得的收入免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|44,672.89|
|6,395,677,499.68|
|129,617.27|
|6,395,851,789.84|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中123,611.27元系保函保证金，6,006.00元系支付宝余额。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|52,771,672.32||52,771,672.32|29,543,921.13||
|9,783,440.00||9,783,440.00|||
|62,555,112.32||62,555,112.32|29,543,921.13||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|64,866,208.04|
|64,866,208.04|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|291,504,157.66|100.00|15,922,011.33|5.46|
|291,504,157.66|100.00|15,922,011.33|5.46|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|151,434,069.71|100.00|7,642,123.80|5.05|
|151,434,069.71|100.00|7,642,123.80|5.05|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|271,050,840.52|13,552,542.04|
|19,964,678.23|1,996,467.82|
|165,196.34|49,558.90|
|323,442.57|323,442.57|
|291,504,157.66|15,922,011.33|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,642,194.22元，因非同一控制企业合并增加合并范围，相应转入
应收账款坏账准备6,671,049.80元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款33,356.49元。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为195,196,124.17元，占应收账款期末余额合计数的比例为66.96%，相应计提的坏账准备合计数为10,441,954.21元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|2,602,258.89|100.00||2,602,258.89|227,798.69|100.00||
|2,602,258.89|100.00||2,602,258.89|227,798.69|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为943,172.30元，占预付款项期末余额合计数的比例为36.24%。
5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|19,068,228.69|
|810,986.30|
|19,879,214.99|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,711,272.00|100.00|484,947.90|13.07|

|||||
|-|-|-|-|
|3,711,272.00|100.00|484,947.90|13.07|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|62,278.50|100.00|3,113.92|5.00|
|62,278.50|100.00|3,113.92|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,941,985.88|147,099.29|
|460,086.12|46,008.61|
|24,800.00|7,440.00|
|284,400.00|284,400.00|
|3,711,272.00|484,947.90|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备64,808.21元，因非同一控制企业合并增加合并范围，相应转入应收账款坏账准备417,025.77元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,566,975.42|
|144,296.58|
|3,711,272.00|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|26.94|50,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|押金保证金|376,800.00|1年以内|10.15|18,840.00|
|押金保证金|336,204.60|1-2年|9.06|33,620.46|
|押金保证金|284,400.00|3年以上|7.66|284,400.00|
|押金保证金|177,880.00|1年以内|4.79|8,894.00|
||2,175,284.60||58.61|395,754.46|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|20,045,050.86|1,511,164.18|18,533,886.68|14,447,716.12|1,752,500.05|
|7,661,087.46||7,661,087.46|6,120,600.73||
|32,420,960.50|1,651,635.28|30,769,325.22|15,779,711.91|610,917.50|
|12,387,630.07||12,387,630.07|||
|72,514,728.89|3,162,799.46|69,351,929.43|36,348,028.76|2,363,417.55|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,752,500.05|684,496.45||925,832.32||
|610,917.50|1,164,734.35||124,016.57||
|2,363,417.55|1,849,230.80||1,049,848.89||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的原材料按生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货
跌价准备。本期转销存货跌价准备1,049,848.89元，均系随存货生产、销售而转出的存货
跌价准备。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|615,000,000.00|
|5,002,070.72|
|109,586.37|
|96,277.34|
|620,207,934.43|

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数账面余额 减值准备 账面价值|||||
||减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||74,485,016.32||
||||74,485,016.32||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|74,485,016.32|||2,682,461.72|
|74,485,016.32|||2,682,461.72|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||9,000,000.00||-68,167,478.04||
||9,000,000.00||-68,167,478.04||

10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|185,461,326.21|6,267,524.30|239,545,828.32|9,069,869.78|
|2,813,596.28|7,524,904.48|38,607,952.74|1,885,650.80|
||1,795,310.76|2,576,425.41|865,641.04|
|2,813,596.28|3,448,775.85|21,218,526.51||
||2,280,817.87|14,813,000.82|1,020,009.76|
||629,650.00||487,559.00|
||629,650.00||487,559.00|
|188,274,922.49|13,162,778.78|278,153,781.06|10,467,961.58|
|32,963,695.88|3,815,789.25|93,232,370.92|7,100,965.10|
|8,785,568.82|2,332,734.39|28,638,085.20|966,964.32|
|8,785,568.82|1,477,266.25|22,028,926.95|667,628.05|
||8 5 5 , 4 6 8 . 1 4|6,609,158.25|299,336.27|
||603,974.45||4 8 0 , 8 8 4 . 2 9|
||603,974.45||4 8 0 , 8 8 4 . 2 9|
|41,749,264.70|5,544,549.19|121,870,456.12|7,587,045.13|
|146,525,657.79|7,618,229.59|156,283,324.94|2,880,916.45|
|152,497,630.33|2,451,735.05|146,313,457.40|1,968,904.68|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|107,040,880.52|
|13,765,735.26|
|11,076,271.10|

||
|-|
|7,463,202.44|
|139,346,089.32|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,254,262.44||34,254,262.44|39,435,778.15||
|10,769,995.21||10,769,995.21|2,274,381.98||
|8,106,010.59||8,106,010.59|||
|1,271,267.70||1,271,267.70|283,018.87||
|6,569,589.94||6,569,589.94|960,280.61||
|60,971,125.88||60,971,125.88|42,953,459.61||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|29,800.00|39,435,778.15|18,746,203.36|23,927,719.07||
|3,700.00|2,274,381.98|8,495,613.23|||
|385,025.09||8,106,010.59|||
|8,000.00|283,018.87|988,248.83|||
||960,280.61|9,162,488.90|3,553,179.57||
||42,953,459.61|45,498,564.91|27,480,898.64||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|0.21|||||
|98.41|98.00||||
|29.11|29.00||||
|1.59|||||

12.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标|专利权|
|79,897,531.21|3,408,381.17|566,037.72|240,590.00|
|6,749,775.00|1,848,051.92||24,939,100.00|
|6,749,775.00|1,848,051.92|||
||||24,939,100.00|
|86,647,306.21|5,256,433.09|566,037.72|25,179,690.00|
|7,477,542.61|2,318,405.04|160,377.32|60,147.60|
|1,691,139.50|960,820.44|56,603.76|231,884.87|
|1,691,139.50|960,820.44|56,603.76|231,884.87|
|9,168,682.11|3,279,225.48|216,981.08|292,032.47|

|||||
|-|-|-|-|
|77,478,624.10|1,977,207.61|349,056.64|24,887,657.53|
|72,419,988.60|1,089,976.13|405,660.40|180,442.40|

 13.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
||321,396,801.20||
||321,396,801.20||

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.80%，预测期以后的现金流量根据相关行业总体长期平均增长率得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：研制业务预计收入和产品预计售价、销量、研制成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
||31,370,990.57|3,137,099.04||
|41,044.40|1,117,093.69|130,053.32||
|300,329.60|182,519.76|1 2 1 , 4 7 6 . 7 1||
|341,374.00|32,670,604.02|3,388,629.07||

 15.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣|递延|可抵扣|

||||
|-|-|-|
|暂时性差异|所得税资产|暂时性差异|
|15,742,349.38|3,325,448.02|10,005,541.35|
|27,027,408.69|6,148,913.30|9,828,785.94|
|5,001,145.44|1,250,286.36|4,620,502.03|
|5,577,843.54|1,154,890.98|986,104.76|
|113,947.48|28,486.87||
|53,462,694.53|11,908,025.53|25,440,934.08|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|3,827,409.31|
|33,326,198.38|
|37,153,607.69|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|33,326,198.38||
|33,326,198.38||

16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,565,109.57|
|3,565,109.57|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|60,000,000.00|
|29,779,000.00|
|89,779,000.00|

18.应付账款
||
|-|
|期末数|
|116,725,659.07|
|12,092,787.47|
|128,818,446.54|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|13,669,008.71|
|13,669,008.71|

20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|7,046,461.94|101,301,669.92|93,276,855.31|
|1,640,895.60|6,157,753.03|6,723,094.92|
|8,687,357.54|107,459,422.95|99,999,950.23|

[注]：本期增加中包含因非同一控制企业合并，增加合并范围而相应转入的应付职工薪酬71,547.83元。
(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,856,780.00|91,647,225.36|83,941,462.74|
||2,099,891.34|2,099,891.34|
|1,397,021.66|4,262,765.60|4,622,601.82|
|1,083,821.98|3,532,587.06|3,894,727.11|
|160,575.36|363,372.87|366,072.42|
|152,624.32|366,805.67|361,802.29|
||2,098,655.97|2,098,655.97|
|792,660.28|1,193,131.65|514,243.44|

||||
|-|-|-|
|7,046,461.94|101,301,669.92|93,276,855.31|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,517,350.76|5,723,752.67|6,230,673.49|
|123,544.84|434,000.36|492,421.43|
|1,640,895.60|6,157,753.03|6,723,094.92|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|32,694,138.86|
|4,701,168.27|
|1,660,672.44|
|249,042.84|
|116,803.89|
|77,869.26|
|8,948.70|
|809,373.66|
|40,318,017.92|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|142,458.75|
|142,458.75|

23.应付股利
||
|-|
|期末数|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|227,600,000.00|
|239,498.67|
|2,530,000.00|
|2,335,479.24|
|1,626,874.84|
|2,659,527.75|
|236,991,380.50|

 (2)其他说明
应付股权转让款系本期公司按照协议以自有资金人民币 446,000,000.00元的对价取得光启尖端公司100%股权，本期已支付 40,000,000.00元，尚需支付的股权转让款为 406,000,000.00元。约定付款期及条款如下：股权完成交割之日起三个月内支付 133,800,000.00元（截至2017年12月31日已支付40,000,000.00元），2017年度《专项审核报告》出具之日起一个月内需支付133,800,000.00元，2018年度《专项审核报告》出具之日起一个月内需支付133,800,000.00元，2019年度《专项审核报告》出具之日起一个月内需支付44,600,000.00元。因此，将2018年度内需要支付的股权转让款227,600,000.00元计入其他应付款，将2018年以后需要支付的股权转让款178,400,000.00元计入长期应付款。
25.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|178,400,000.00|
|178,400,000.00|

(2)其他说明
详见本财务报表附注合并资产负债表其他应付款之注释。
26.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|期末数|
|9,828,785.94|68,208,314.48|12,222,936.71|65,814,163.71|
|9,828,785.94|68,208,314.48|12,222,936.71|65,814,163.71|

[注]：本期增加中包含因非同一控制企业合并，增加合并范围而相应转入的递延收益55,088,314.48元。
(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本 期计入当期损益[注]|期末数|
||24,732,401.52|8,625,381.00|16,107,020.52|
||1,098,611.88|93,790.78|1,004,821.10|
||9,484,585.76|25,975.74|9,458,610.02|
||10,000,000.00|625,000.00|9,375,000.00|
|5,579,777.57||459,760.81|5,120,016.76|
||3,609,845.64|37,688.03|3,572,157.61|
||200,000.00||200,000.00|
||3,655,500.00|598,500.00|3,057,000.00|
||2,514,391.76|44,652.90|2,469,738.86|
||130,000.00||130,000.00|
||2,000,000.00||2,000,000.00|
||1,958,119.67||1,958,119.67|
|1,816,666.63||200,000.00|1,616,666.63|
||2,000,000.00|422,705.12|1,577,294.88|
||1,634,565.36|205,539.26|1,429,026.10|
||1,120,000.00||1,120,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|906,458.37||47,500.00|858,958.37|
|1,048,800.00||220,800.00|828,000.00|
||774,368.21|7,377.63|766,990.58|
||50,000.00||50,000.00|
||761,864.98|26,392.51|735,472.47|
||25,000.00||25,000.00|
|477,083.37||25,000.00|452,083.37|
||520,226.48|322,772.26|197,454.22|
||399,248.92||399,248.92|
||419,406.20|234,100.67|185,305.53|
||100,000.00||100,000.00|
||1,020,178.10||1,020,178.10|
|9,828,785.94|68,208,314.48|12,222,936.71|65,814,163.71|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
27.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|300,754,194.00|966,900,415.00|||-142,882.00|966,757,533.00|

 (2)其他说明
1)经公司第二届董事会第十七次会议、第十八次会议和2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江龙生汽车部件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕2587号）核准，公司获准向西藏达孜映邦实业发展有限责任公司、深圳光启空间技术有限公司、达孜县鹏欣环球资源投资有限公司、桐庐岩嵩投资管理
合伙企业（有限合伙）、新余超研投资合伙企业（有限合伙）、北京天汇强阳投资管理中心（有
限合伙）、西藏达孜巨力华兴投资发展有限公司、西藏达孜顺宇居投资发展有限公司和西藏
达孜盈协丰投资发展有限公司等9名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）966,900,415股，每股面值1元，每股发行价格人民币7.13元，共计募得资金6,894,000,000.00元，扣除发行费用后募集资金净额为6,837,763,309.96元，相应增加股本966,900,415.00元，计入资本公积（股本溢价）5,870,862,894.96元。上述增加股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2017〕8号），本公司已于 2017年 3月7日办妥工商变更手续。
2)根据2014年第一次临时股东大会授权并经第二届董事会第三十次会议决议通过，本公司以现金方式回购已授予张盈等 6人但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）142,882股，减少注册资本人民币142,882.00元，减少资本公积（股本溢价）177,049.30元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕138号），本公司已于2017年7月19日办妥工商变更登记手续。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,988,368.90|5,875,532,903.09||
|20,667,307.89|380,643.41|4,847,057.43|
|47,655,676.79|5,875,913,546.50|4,847,057.43|

 (2)其他说明
1)本期资本公积增加5,875,913,546.50元，具体如下：
①本期发行股份形成资本溢价5,870,862,894.96元；
②本公司实施以权益结算的股份支付，以股份支付换取的职工服务金额为380,643.41元，相应增加其他资本公积；
③将本期行权部分股份对应的股权激励费用从其他资本公积转入资本溢价（股本溢价），相应增加股本溢价4,670,008.13元，减少其他资本公积4,670,008.13元。
2）本期资本公积减少4,847,057.43元，具体如下：
①公司以现金方式回购已授予张盈等6人但尚未解锁的限制性股票，减少其他资本公积177,049.30元。
②将本期行权部分股份对应的股权激励费用从其他资本公积转入资本溢价（股本溢
价），相应增加股本溢价4,670,008.13元，减少其他资本公积4,670,008.13元。
29.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,604,978.41||4,365,479.74|
|4,604,978.41||4,365,479.74|

 (2)其他说明
本期减少4,365,479.74元,其中因向张盈等6人回购限制性股142,882股,减少库存股 319,931.30元；因公司限制性股份计划首期第三个解锁期解锁 1,806,681股，减少库存股4,045,548.44元。
30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,614,549.67|8,007,038.24||
|29,614,549.67|8,007,038.24||

 31.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|229,229,577.15|
|80,855,737.35|
|8,189.46|
|8,007,038.24|
|302,086,465.72|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|374,422,671.06|254,561,333.89|416,928,478.70|
|5,257,882.40||4,720,270.59|
|379,680,553.46|254,561,333.89|421,648,749.29|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,884,316.16|
|1,746,030.70|
|1,613,520.30|
|976,003.31|
|552,328.37|
|368,218.94|
|21,346.20|
|9,161,763.98|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、印花税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|11,989,799.54|
|2,215,587.35|
|1,583,684.78|
|459,445.59|
|958,767.58|
|3,137,099.04|
|1,270,459.74|
|21,614,843.62|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|55,687,342.39|
|25,588,001.07|
|16,280,234.31|
|8,349,687.51|
|5,108,007.51|
|3,561,734.92|
|2,024,206.82|
|1,929,596.59|
|422,524.68|
|380,643.41|
|3,485,981.56|
|122,817,960.77|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-110,200,372.90|
|384,536.25|
|367,915.00|
|29,701.17|
|36,212.89|
|-109,382,007.59|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,707,002.43|
|1,849,230.80|
|3,556,233.23|

7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,682,461.72|
|-275,275.61|
|17,502,001.09|
|19,909,187.20|

8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-32,250.26|-82,543.78|
|-32,250.26|-82,543.78|

9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,957,339.03||
|13,957,339.03||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||3,239,807.96|

|||
|-|-|
|446,425.80|183,898.02|
|446,425.80|3,423,705.98|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||994,753.90|
||890,814.06|
||622,490.00|
||162,000.00|
||320,000.00|
||66,500.00|
||161,250.00|
||22,000.00|
||3,239,807.96|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||264,998.36|
|580,000.00|550,000.00|
|21,792.72|1,000.00|
|601,792.72|815,998.36|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|37,045,857.52|
|-5,812,302.16|
|31,233,555.36|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|111,029,334.61|
|27,757,333.65|
|-1,739,159.52|
|-729,761.10|
|1,612,700.51|
|-1,632,708.76|
|-2,445,482.93|
|8,331,549.60|
|79,083.91|
|31,233,555.36|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|90,321,157.91|
|717,200.00|
|700,000.00|
|513,296.76|
|92,251,654.67|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|37,385,198.84|
|11,881,855.11|

||
|-|
|11,989,799.54|
|4,021,180.51|
|3,607,891.60|
|2,385,894.69|
|1,368,134.26|
|1,929,596.59|
|422,524.68|
|958,767.58|
|1,217,565.27|
|77,168,408.67|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,030,000,000.00|
|16,955,306.05|
|13,120,000.00|
|2,060,075,306.05|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,640,000,000.00|
|13,611,320.75|
|2,653,611,320.75|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,236,690.04|

||
|-|
|319,931.30|
|6,556,621.34|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|79,795,779.25|
|3,556,233.23|
|32,959,390.07|
|2,940,448.57|
|3,388,629.07|
|32,250.26|
|420,749.14|
|-19,909,187.20|
|-5,812,302.16|
|-15,538,581.74|
|-104,029,305.62|
|17,816,688.44|
|13,991,964.16|
|9,612,755.47|

||
|-|
|6,395,728,178.57|
|32,257,633.80|
|6,363,470,544.77|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00
其中：光启尖端公司 40,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,955,306.05
其中：光启尖端公司 56,955,306.05
收到其他与投资活动的现金净额 16,955,306.05
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|6,395,728,178.57|
|44,672.89|
|6,395,677,499.68|
|6,006.00|
|6,395,728,178.57|

其他说明：
期末其他货币资金123,611.27元系保函保证金，将其作为不属于现金及现金等价物的货币资金。
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|162,738,242.14|
|158,038,242.14|

支付固定资产等长期资产购置款 4,700,000.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|123,611.27|
|123,611.27|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|27,535.00|6.5342|
|150,590.92|6.5342|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
||9,484,585.76|25,975.74|9,458,610.02|其他收益|
||10,000,000.00|625,000.00|9,375,000.00|其他收益|
|5,579,777.57||459,760.81|5,120,016.76|其他收益|
||1,098,611.88|93,790.78|1,004,821.10|其他收益|
|1,816,666.63||200,000.00|1,616,666.63|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
||2,000,000.00|422,705.12|1,577,294.88|其他收益|
||1,120,000.00||1,120,000.00|其他收益|
|1,048,800.00||220,800.00|828,000.00|其他收益|
|906,458.37||47,500.00|858,958.37|其他收益|
|477,083.37||25,000.00|452,083.37|其他收益|
||399,248.92||399,248.92|其他收益|
||200,000.00||200,000.00|其他收益|
||130,000.00||130,000.00|其他收益|
||100,000.00||100,000.00|其他收益|
||25,000.00||25,000.00|其他收益|
||50,000.00||50,000.00|其他收益|
|9,828,785.94|24,607,446.56|2,120,532.45|32,315,700.05||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
||24,732,401.52|8,625,381.00|16,107,020.52|其他收益|
||3,609,845.64|37,688.03|3,572,157.61|其他收益|
||3,655,500.00|598,500.00|3,057,000.00|其他收益|
||2,514,391.76|44,652.90|2,469,738.86|其他收益|
||2,000,000.00||2,000,000.00|其他收益|
||1,958,119.67||1,958,119.67|其他收益|

|||||
|-|-|-|-|
|1,634,565.36|205,539.26|1,429,026.10|其他收益|
|1,020,178.10||1,020,178.10|其他收益|
|774,368.21|7,377.63|766,990.58|其他收益|
|761,864.98|26,392.51|735,472.47|其他收益|
|520,226.48|322,772.26|197,454.22|其他收益|
|419,406.20|234,100.67|185,305.53|其他收益|
|43,600,867.92|10,102,404.26|33,498,463.66||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,017,202.32|其他收益|
|180,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|337,200.00|其他收益|
|1,734,402.32||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为13,957,339.03元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017年12月12日|446,000,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年12月12日|股权办妥交割并取得控制|32,541,452.08|

(2)其他说明
本期非同一控制下企业合并并入的光启尖端公司包括其全资子公司光启岗达公司、洛阳研究院、洛阳装备公司。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 光启尖端公司
合并成本 446,000,000.00
现金 446,000,000.00
合并成本合计 446,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 124,603,198.80
商誉 321,396,801.20
(2)大额商誉形成的主要原因
光启尖端公司商誉系本公司受让等股东持有的光启尖端公司100%的股权时，支付对价 44,600.00万元与光启尖端公司合并日可辨认净资产公允价值份额124,603,198.80元的差额确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
光启尖端公司合并
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|57,078,542.05|
|83,132,249.38|
|12,005,232.13|
|1,619,266.15|
|21,677,967.28|
|5,840,771.46|
|10,349,865.79|
|1,300,073.49|

||
|-|
|24,939,100.00|
|182,519.76|
|2,180,972.79|
|17,816,757.40|
|11,912,300.00|
|71,547.83|
|10,475,506.27|
|338,935.50|
|55,088,314.48|
|124,603,198.80|
|124,603,198.80|

(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2017.3.10|62,129.44万元|
|新设|2017.10.23|500.00万元|
|新设|2017.7.3||
|新设|2017.12.18||
|新设|2017.12.19||

[注1]：经2017年2月21日公司第二届董事会第三十次会议审议通过，本公司将与汽车零部件业务相关的净资产出资设立龙生科技公司。
[注2]：电子商务公司系本公司通过全资子公司龙生科技公司出资设立，龙生科技公司认缴其注册资本的100.00%。截至2017年12月31日，龙生科技公司实际出资500.00万元。
[注3]：先进结构公司系本公司通过全资子公司光启超材料公司出资设立，光启超材料公司认缴其注册资本的51.00%。截至2017年12月31日，光启超材料公司尚未实际出资。
[注4]：光启装备公司系本公司通过全资子公司光启超材料公司出资设立，光启超材料
公司认缴其注册资本的100.00%。截至2017年12月31日，光启超材料公司尚未实际出资。
[注5]：成都光启公司系本公司通过全资子公司光启超材料公司出资设立，光启超材料公司认缴其注册资本的100.00%。截至2017年12月31日，光启超材料公司尚未实际出资。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|制造业|100.00||
|广东深圳|广东深圳|制造业|100.00||
|广东深圳|广东深圳|制造业|100.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的66.96%(2016年12月31日：60.69%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|62,555,112.32||||
|62,555,112.32||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|29,543,921.13||||
|29,543,921.13||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|89,779,000.00|93,814,153.77|93,814,153.77||
|128,818,446.54|128,818,446.54|128,818,446.54||

||||
|-|-|-|
|142,458.75|142,458.75|142,458.75|
|236,991,380.50|236,991,380.50|236,991,380.50|
|178,400,000.00|178,400,000.00|178,400,000.00|
|634,131,285.79|638,166,439.56|638,166,439.56|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|108,408,081.72|108,408,081.72|108,408,081.72||
|188,069.66|188,069.66|188,069.66||
|7,024,978.41|7,024,978.41|7,024,978.41||
|115,621,129.79|115,621,129.79|115,621,129.79||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|西藏达孜|投资|100.00万元|42.60|

(2)本公司原实际控制人为俞龙生、郑玉英夫妇。2017年本公司非公开发行股份后，实际控制人变更为刘若鹏先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳光启合众科技有限公司（以下简称光启合
实际控制人控制的公司
众公司）
深圳光启高等理工研究院（以下简称光启理
实际控制人控制的公司
工研究院）
桐庐玉龙实业有限公司 本公司股东控制的公司
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费[注]|
|设备租赁|153,789.68|

[注]：本期确认的租赁费系合并基准日后尖端技术公司向光启理工研究院租赁设备发生的租赁费。
2.关联方资产转让、债务重组情况
1)经2017年4月7日公司第二届第三十二次董事会和2017年4月15日公司2017年第二次临时股东大会审议通过，公司将持有的杭州市桐庐县龙生小额贷款股份有限公司30%股权在评估的基础上作价6,789.22万元转让给公司原实际控制人俞龙生、郑玉英夫妇控制的桐庐玉龙实业有限公司。
2)经 2017年 11月 18日公司第三届第十二次董事会和 2017年 12月 11日公司 2017年第八次临时股东大会审议通过，公司以现金方式收购光启合众公司所持有的光启尖端公司100.00%股权,在评估的基础上协商转让价格为44,600.00万元。尖端技术公司已于2017年
12月12日办妥工商变更登记手续。
3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|427.18万元|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|光启理工研究院|107,741.89|
||107,741.89|
|光启理工研究院|182,300.00|
||182,300.00|
|光启合众公司|227,600,000.00|
|光启理工研究院|538,870.53|
||228,138,870.53|
|光启合众公司|178,400,000.00|
||178,400,000.00|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 1,806,681股公司本期失效的各项权益工具总额 142,882股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照股权激励授予日前一天收盘价计算
可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在可行权权益工具数量的确定依据
外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
11,419,302.02金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 380,643.41 2.其他说明
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，公司申请通过以定向增发的方式向吴土生等 72名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）1,984,800股，增加注册资本人民币1,984,800.00元，增加股本1,984,800股。2014年3月21日本公司向吴土生等72名激励对象定向增发人民币普通股（A股）股票1,984,800股，每股面值1元，每股授予价格为人民币5.71元。限制性股票自授予日起12个月内为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。
按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的授予日权益工具公允价值总额为11,730,168.00元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为380,643.41元（累计11,419,302.02元），计入管理费用380,643.41元，同时增加资本公积。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1)经2017年11月28日公司第三届董事会第十三次会议审议，公司拟与深圳中京华宇集团有限公司、中京军融控股有限公司、深圳市中京亚非控股有限公司、中京北科生命科学有限公司共同出资设立合资公司深圳中京光启防务科技有限公司，该合资公司注册资本人民币10,000.00万元，本公司认缴出资人民币5,000.00万元，占其注册资本的50.00%，截至2017年12月31日公司尚未实际出资;
2)经2017年11月28日公司第三届董事会第十三次会议审议，公司拟与亚非控股有限
公司、中国北斗卫星资源控股集团有限公司共同投资设立中京光启防务科技（香港）有限公司，该公司发行股份总数为12,000.00万股，股本总额为港币12,000.00万元,本公司认缴 6,000.00万股普通股股份，占合资公司全部拟发行股本的50.00%，截至 2017年 12月 31日公司尚未实际出资。
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司与北京晨鸿宇企业管理有限公司于 2017年 7月 20日签订租赁合同向其租赁展厅，租赁期为 10年，租赁期前五年租金为 665.07万元/年，租赁期后五年租金为 718.27万元每年，本期已支付前五年租赁费合计3,325.33万元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
以公司现有股本 1,267,404,625股为基数，拟分配的利润或股利 拟每10股派发现金股利人民币0.11元（含税），同时以资本公积金每10股转增7股
(二)募集资金用途变更
经2018年3月29日公司第三届第十八次董事会决议并经2018年4月16日2018年第三次临时股东大会审议通过，公司拟将募投项目实施主体变更为保定光启超材料技术有限公司（光启超材料公司拟新设的全资子公司），实施地点变更为保定光启超材料技术有限公司的所在地保定市。同时对募集资金投资项目和投资金额进行了变更。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
行业分部
||||
|-|-|-|
|汽车零部件产品|研制业务|其他|
|333,036,972.86|31,141,571.78|10,244,126.42|
|238,152,391.22|11,028,962.01|5,379,980.66|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据本公司与光启尖端公司原股东光启合众公司签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》，光启尖端公司原股东光启合众公司承诺光启尖端公司2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为3,700.00万元、4,100.00万元、4,400.00万元。
光启尖端公司 2017年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润3,779.09万元，超过承诺数79.09万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|151,434,069.71|100.00|7,642,123.80|5.05|

|||||
|-|-|-|-|
|151,434,069.71|100.00|7,642,123.80|5.05|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-815,646.75元，因以净资产出资设立子公司相应转出应收账款坏账准备6,793,120.56元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款33,356.49元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|30,890,898.22|100.00|1,544,544.91|5.00|
|30,890,898.22|100.00|1,544,544.91|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|62,278.50|100.00|3,113.92|5.00|
|62,278.50|100.00|3,113.92|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|30,890,898.22|1,544,544.91|

|||
|-|-|
|30,890,898.22|1,544,544.91|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,547,922.52元，因以净资产出资设立子公司相应转出应收账款坏账准备6,491.53元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|29,678,892.78|
|1,212,005.44|
|30,890,898.22|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|20,042,891.43|1年以内|64.88|
|拆借款|5,436,001.35|1年以内|17.60|
|拆借款|4,200,000.00|1年以内|13.60|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|3.24|
|押金保证金|177,168.00|1年以内|0.57|
||30,856,060.78||99.89|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,287,294,436.83||3,287,294,436.83|2,000,000.00||
||||74,485,016.32||
|3,287,294,436.83||3,287,294,436.83|76,485,016.32||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少[注]|期末数|本期计提减值准备|

|||||
|-|-|-|-|
||2,220,000,000.00||2,220,000,000.00|
||446,000,000.00||446,000,000.00|
||621,294,436.83||621,294,436.83|
|2,000,000.00||2,000,000.00||
|2,000,000.00|3,287,294,436.83|2,000,000.00|3,287,294,436.83|

[注]：儿童用品公司本期减少系本公司将与汽车零部件业务相关的净资产（包括对儿童用品公司的长期股权投资）用于出资设立龙生科技公司。
(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|74,485,016.32|||2,682,461.72|
|74,485,016.32|||2,682,461.72|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||9,000,000.00||-68,167,478.04||
||9,000,000.00||-68,167,478.04||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|105,511,057.50|71,024,458.23|416,928,478.70|
|1,588,872.41||4,720,270.59|
|107,099,929.91|71,024,458.23|421,648,749.29|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,682,461.72|
|-275,275.61|
|17,502,001.09|
|19,909,187.20|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-307,525.87|
|4,639,667.25|
|17,502,001.09|

||
|-|
|2,445,482.93|
|-155,366.92|
|24,124,258.49|
|4,733,206.21|
|0.37|
|19,391,051.91|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|8,719,171.78|
|598,500.00|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.17|0.07|
|0.89|0.05|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

|||
|-|-|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|股权激励|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|限制性股票本期解锁|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L|

||
|-|
|M|
|N|
|O=D+E+F×G/N+H-I×J/N-M|
|P=A/O|
|Q=C/O|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

光启技术股份有限公司二〇一八年四月十九日