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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2019〕8-206号
贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵公司）董事会编制的2018年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵州百灵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵州百灵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
贵州百灵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵州百灵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，贵州百灵公司董事会编制的 2018年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了贵州百灵公司募集资金 2018年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁正勇
中国·杭州 中国注册会计师：王长富
二〇一九年四月二十三日
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，将本公司募集资金2018年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]629号文核准，并经贵所同意，本公司由主承销商宏源证券股份有限公司（现已更名为：申万宏源证券承销保荐有限责任公司，以下仍简称宏源证券公司）采用网下询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票3,700万股，发行价为每股人民币40.00元，共计募集资金1,480,000,000.00元。坐扣承销和保荐费用86,062,445.00元后的募集资金为 1,393,937,555.00元，已由主承销商宏源证券公司于2010年 5月 27日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 12,910,259.59元后，公司本次募集资金净额为 1,381,027,295.41元。上述募集资金到位情况业经天健正信会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》(天健正信审（2010）综字第030028号)。
根据《财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》（财会〔2010〕25号）的规定，已计入发行费用的广告费、路演费、上市酒会费等费用 6,877,257.59元应当计入 2010年的损益，由此经调整后增加募集资金净额人民币6,877,257.59元，实际募集资金净额为人民币1,387,904,553.00元。
(二)募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金109,870.37万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为10,022.26万元；2018年度实际使用募集资金7,535.21万元，2018年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,032.91万元；累计已使用募集资金117,405.58万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为11,055.17万元。
截至2018年12月31日，募集资金余额为人民币32,440.05万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《贵州百灵企业集团制药股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构宏源证券公司于2010年6月分别与贵州银行股份有限公司安顺分行、中国农业银行股份有限公司安顺分行、中国工商银行股份有限公司安顺西航支行、中国建设银行股份有限公司安顺开发区支行签订了《募集资金三方监管协议》，于2018年6
月与中国民生银行股份有限公司贵阳分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。上述监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二)募集资金专户存储情况
截至2018年12月31日，本公司有5个募集资金专户、28个定期存款账户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
|||
|-|-|
|银行账号|募集资金余额|
|0301001100000068|14,732,393.77|
|0301101800000375|5,531,670.96|
|3001101600000376|5,531,670.96|
|0301101400000382|5,531,670.96|
|0301101800000380|5,531,670.96|
|0301101600000381|5,531,670.96|
|0301101200000378|5,531,670.96|
|0301101000000384|5,531,670.96|

|||
|-|-|
|0301101000000379|5,531,670.96|
|0301101400000377|5,531,670.96|
|0301101200000383|5,531,670.96|
|0301101800000498|10,581,533.69|
|0301101600000499|10,581,533.69|
|0301101900000493|10,581,533.69|
|0301101700000494|10,581,533.69|
|0301101400000495|10,581,533.69|
|0301101200000496|10,581,533.69|
|0301101000000497|10,581,533.69|
||144,119,839.20|
|699006498|31,753.29|
||31,753.29|
|23-467001040002176|23,655,723.50|
||23,655,723.50|
|2404032019200007439|56,230,244.59|
|00023661|5,000,000.00|
|00023662|5,000,000.00|
|00023663|5,000,000.00|
|00023666|10,000,000.00|
|00023667|10,000,000.00|
|00023668|10,000,000.00|
|00023669|10,000,000.00|
|00023670|10,000,000.00|
|00023726|10,000,000.00|
|00023727|10,000,000.00|

|||
|-|-|
|00023728|10,000,000.00|
||151,230,244.59|
|52050164453600000006|5,362,926.30|
||5,362,926.30|
||324,400,486.88|

三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
2.本期超额募集资金的使用情况
(1)使用募集资金建设40T燃气锅炉
2017年5月19日，第四届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设40吨/小时燃气锅炉站项目的议案》，公司拟使用超募资金投资新建40吨/小时（10台4吨/小时）燃气锅炉站，预计总投资1,170.00万元，项目建设周期六个月。该工程项目已于2017年11月20日完工，本年投入448.72万元，截至2018年12月31日，该项目累计已使用募集资金1,114.86万元，该项目目前已完成建设。
(2)使用募集资金建设提取一车间改扩建项目
2017年6月30日，第四届董事会第五次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设提取一车间改扩建项目的议案》，公司拟使用超募资金建设提取一车间改扩建项目，预计总投资4,183.72万元，项目建设周期四个月。该工程项目已于2017年9月30日完工，2018年投入538.07万元，截至2018年12月31日，该项目累计已使用募集资金2,089.69万元。
(3)使用募集资金建设13号楼工程项目
2016年1月12日，第三届董事会第二十八次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设13号楼建设工程项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设13号楼工程项目，预计总投资11,114.71万元，项目建设周期九个月。该工程项目已于2017年6月19日完工并
取得《药品GMP》证书，2018年投入520.64万元，截至2018年12月31日，该项目累计已
使用募集资金9,708.17万元。
(4)使用募集资金建设软胶囊50亿粒生产线扩建项目
2015年 7月 7日，第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设软胶囊50亿粒生产线扩建项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设软胶囊50亿粒生产线扩建项目，预计总投资13,190.69万元，项目建设周期二十二个月。该工程项目已于 2017年 9月 20日完工并取得《药品GMP》证书，2018年投入 821.36万元，截至 2018年12月31日，该项目累计已使用募集资金6,176.64万元。
(5)颗粒制剂车间
2018年4月26日，第四届董事会第十六次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设颗粒制剂车间改造项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设颗粒制剂车间改造项目，预计总投资13,209.55万元，项目建设周期十六个月。2018年投入4,961.36万元，截至2018年12月31日，该项目累计已使用募集资金4,961.36万元。
(6)糖尿病医院扩建
2018年1月16日，第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资扩建全资子公司贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司的议案》，公司拟使用超募资金建设糖尿病医院扩建项目，预计总投资4,985.00万元，项目建设周期为2018年2月至2019年3月。2018年投入136.86万元，截至2018年12月31日，该项目累计已使用募集资金136.86万元。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明
本期，本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1.技术中心项目无法单独核算效益
公司拟通过技术中心建设项目，完善企业创新能力建设，广泛利用外部资源，引进外部智力和技术成果，与国内高水平的科研单位或个人进行项目合作，解决在实际科研活动中遇到的问题，实现国家级技术中心的科学化、实体化、实用化。该项目主要为公司的产品研发、药物规范化、民族药物系统发展建设提供服务，故无法单独核算其效益。
2.营销网络建设项目无法单独核算效益
公司建设营销网络的主要目的是为了建设覆盖全国各地的扁平化、更加贴近销售终端的
流通渠道，承载公司分散在全国各地的OTC销售队伍和处方药销售队伍；同时建立能够掌握市场前沿信息的营销数据库，形成营销信息的快速、高效沟通、交流、反馈机制，使公司营销网络更为网格化和立体化，提升公司营销能力，增强公司的竞争能力，进一步塑造公司和产品的品牌形象。该项目主要为公司产品的营销推广提供平台，故无法单独核算其效益。
3.天台山药业GMP生产线建设项目和收购贵州世禧制药有限公司股权及增资无法单独核算收益
公司于2014年6月3日、2016年6月30日分别吸收合并了全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司、贵州百灵企业集团世禧制药有限公司，募投项目“天台山药业GMP生产线建设项目”和“收购贵州世禧制药有限公司股权及增资”的实施主体、地点、方式等发生变动，公司吸收合并上述两家子公司时，原有的生产线、生产人员、专利、药品批件等转入公司，上述两家子公司的品种和公司的其他品种共同使用前处理车间、生产车间、包装线、厂房、管理人员、营销人员等。“天台山药业GMP生产线建设项目”从2016年开始无法再单独核算收益及现金流量；“收购贵州世禧制药有限公司股权及增资”项目 2016年1-6月税后净收益为1,308.82万元，2016年7月1日后并入公司。由于将上述两个募投项目的收益从公司总收益中区分出来存在较大困难和不准确性，因此公司无法单独核算上述项目的收益，上述两个项目的收益包括在公司的总收益中。
4.中药饮片生产线及仓库建设工程无法单独核算收益
中药饮片生产线及仓库建设工程目前主要已完成仓库建设，由于仓库主要用于存放原材料、包装物、产成品等物资，无法为公司带来独立的收益及现金流量，因此无法单独核算收益。
5．40T燃气锅炉站项目无法单独核算收益
40T燃气锅炉站项目目前已完成建设，由于燃气锅炉站为多条生产线输送蒸汽，无法为公司带来独立的收益及现金流量，因此无法核算收益。
6.提取一车间改扩建项目无法单独核算收益
提取一车间改扩建项目目前已完成建设，由于该车间可生产8个品种的药品：咳速停糖浆、复方桔梗麻黄碱、感清糖浆、咳立停糖浆、强力枇杷露、养血当归糖浆、复方一枝黄花
喷雾剂、益母草膏，无法单独区分各产品产生的收益，无法为公司带来独立的收益及现金流量，因此无法核算收益。
7.13号楼建设工程项目无法单独核算收益
13号楼建设工程项目目前已完成建设，由于13号楼涉及片剂、胶囊剂多个产品的生产，无法为公司带来独立的收益及现金流量，因此无法核算收益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更募集资金投资项目情况表
(二)募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本年度，本公司募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1.募集资金使用情况对照表
贵州百灵企业集团制药股份有限公司二〇一九年四月二十三日
附件1
募集资金使用情况对照表
2018年度
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||138,790.46||本年度投入募集资金总额|||||
|||||已累计投入募集资金总额|||||
|||92,317.02|||||||
|||66.52%|||||||
|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|

承诺投资项目
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|是|22,000.00|38,037.57|95.32|37,768.88|99.29|2013/12/31|[注1]|[注1]|
|是|4,859.78|2,000.00||1,944.45|100.00|2015/6/30|[注2]|否，[注2]|
|是|4,984.63|1,711.41||1,711.41|100.00|2013/12/31|[注1]|[注1]|
|是|3,230.70|8,608.11||8,608.11|100.00|2013/12/31|[注1]|[注1]|
||35,075.11|50,357.09|95.32|50,032.85|||||

超募资金投向
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|是|5,970.00|5,970.00|5,970.00|100.00|2011/5/31|[注1]|[注1]|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|是|6,064.26|3,000.00||2,997.05|100.00|2015/9/30|[注2]|否，[注2]|
|是|39,503.87|13,082.89|12.88|12,960.52|99.06|2016/8/31|[注1]|[注1]|
|否|13,190.69|13,190.69|821.36|6,176.64|46.83|2017/9/20|[注3]|否，[注3]|
|是|6,157.58|6,157.58||6,157.58|100.00|2011/4/30|133.44|[注4]|
|否|4,000.00|4,000.00||4,000.00|100.00|2011/6/30|3,199.27|否,[注5]|
|否|3,400.00|3,400.00||3,400.00|100.00|2012/12/31|[注5]|[注5]|
|否|4,100.00|4,100.00||4,100.00|100.00|2011/10/31|4,456.93|是,[注6]|
|否|1,000.00|1,000.00||1,000.00|100.00|2012/11/30|-93.42|否,[注7]|
|是|2,648.00|2,648.00||2,600.00|100.00|2015/2/14|-39.54|否,[注8]|
|否|1,170.00|1,170.00|448.72|1,114.86|95.29|2017/11/20|[注1]|[注1]|
|否|4,183.72|4,183.72|538.07|2,089.69|49.95|2017/9/30|[注1]|[注1]|
|是|11,114.71|11,114.71|520.64|9,708.17|87.35|2017/6/19|[注1]|[注1]|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|是|13,209.55|13,209.55|4,961.36|4,961.36|37.56|2019/8/26|[注9]|[注9]|
|是|4,985.00|4,985.00|136.86|136.86|2.75|2019/3/31|[注10]|[注10]|
||120,697.38|91,212.14|7,439.89|67,372.73|||||
||155,772.49|141,569.23|7,535.21|117,405.58|||||

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） [注1]、[注2]、[注3]、[注4]、[注5]、[注7]、[注8]、[注9]、[注10]、[注11]项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 详见本报告三(一)2
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 截至2018年12月31日，使用募集资金置换自筹资金的金额为10,655.51万元。
用闲置募集资金永久补充流动资金情况 [注11]
“技术中心建项目”因建设过程中收到政府补助、技术更新导致设备购置成本下降等原因，结余资金3,720.66万项目实施出现募集资金结余的金额及原因
元；“营销网络建设项目”因建设过程中节约、部分办事处未构建房屋等原因，结余资金1,137.87万元。
尚未使用的募集资金用途及去向 详见本报告二(二)
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
注1：技术中心项目、营销网络建设项目、天台山药业 GMP生产线建设项目、收购贵州世禧制药有限公司股权及增资项目和中药饮片生产线及仓库建设工程、40T燃气锅炉站项目、提取一车间改扩建项目、13号楼建设工程项目因本报告三（三）中所述原因，无法单独核算，因此无法列示“本年度实现的效益”及“是否达到预计效益”两个项目的金额或内容。
注2：GAP种植基地建设项目、贵州百灵虎耳草GAP种植基地项目本年度实现收益543.90万元，由于尚达不到全面推广条件，种植规模小等原因，本年度未能达到预期收益。
注3：公司可行性研究报告软胶囊50亿粒生产线扩建项目预计2018年税后收益为38,941.20万元，该项目2018年度实现税后收益22,468.05万元。
注4：贵州百灵企业集团北京营销中心的房屋已用于出租，本期实现的税后收益为133.44万元。
注5：收购和仁堂少数股东权益产生的效益与“收购贵州和仁堂药业有限公司股权”项目合并考虑；公司可行性研究报告收购和仁堂预计2018年税后收益为4,075.28万元，该项目2018年度实现税后收益3,199.27万元。
注6：公司可行性研究报告收购正鑫药业预计2018年税后收益为1,448.82万元，该项目2018年度实现税后收益4,456.93万元。
注7：公司可行性研究报告收购生物肥业公司预计2018年税后收益为539.38万元，该项目2018年度实现税后收益-93.42万元。
注8：公司可行性研究报告建设糖尿病医院预计2018年税后收益为3,080.74万元，该项目2018年度实现税后收益-39.54万元。
注9：公司可行性研究报告颗粒制剂车间改造2018年为建设期，无法核算税后收益。
注10：公司可行性研究报告糖尿病医院扩建2018年为建设期，无法核算税后收益。
注11：2018年12月27日，公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十六次会议审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，公司拟将剩余未安排使用计划的超募资金为人民币78,190,004.80元（包括利息收入）永久补充流动资金。2019年1月14日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》。公司已于2019年1月15日将永久补充流动资金由募集资金专户转到其他账户，实际永久补充流动资金金额78,190,004.94元。永久补充流动资金后，中国农业银行股份有限公司安顺分行“23467001040002176”募集资金账户余额为0，并于2019年2月28日办理完毕该募集资金专户的注销手续，募集资金专户注销后，公司与申万宏源证券承销保荐有限责任公司、中国农业银行股份有限公司安顺分行签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。