青岛海尔股份有限公司
审计报告
和信审字（2014）第 000086号
目 录 页码一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表 3
2、利润表 4
3、现金流量表 5
4、股东权益变动表 6-7
5、财务报表附注 8-70
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）二○一四年四月二十五日
青岛海尔股份有限公司 报告正文审 计 报 告
和信审字(2014)第 000086号青岛海尔股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛海尔股份有限公司（以下简称海尔股份公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海尔股份公司管理层的责任，这种责任包括（:1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
青岛海尔股份有限公司 报告正文我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海尔股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海尔股份公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:赵波
中国·济南
中国注册会计师:王琳
2014年4月25日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
青岛海尔股份有限公司 报告正文
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并|||母公司|||负债和股东权益|合并|||||
|附注|期末余额|年初余额|附注|期末余额|年初余额||附注|期末余额|年初余额|附注|期末余额|
|七、1七、2七、3七、4七、5七、6七、7七、8七、9七、10七、11七、12七、13七、14七、15七、16七、17|2 0,625,463,160.621 5,711,006,816.344 ,326,835,846.601 ,591,469,545.188 7,707,096.047 ,728,083.882 81,820,686.016 ,864,003,442.735 0,974,241.894 9,547,008,919.295 ,719,807.242 ,712,649,387.752 6,251,976.025 ,453,058,745.201 ,603,657,189.636 69,209,427.036 ,123,000.008 6,535,940.609 05,645,337.94-1 1,468,850,811.416 1,015,859,730.70|1 6,283,769,901.77-1 1,004,078,056.444 ,196,720,339.907 19,010,128.475 9,117,038.94-2 67,414,308.117 ,098,645,195.69-7 0,932,442.513 9,699,687,411.831 0,022,434.32-2 ,201,823,654.125 4,303,757.315 ,282,765,216.811 ,063,821,471.165 64,593,266.71-7 6,839,238.227 34,460,245.949 ,988,629,284.594 9,688,316,696.42|十四、1十四、2十四、3|8 31,409,756.224 58,434,006.633 06,663,917.871 3,088,558.128 72,666.671 ,152,613,317.107 ,768,201.776 7,178,524.76--2,838,028,949.143 ,658,166.287,162,568,410.04-1 18,808,505.601 8,348,773.139 ,024,282.311 9,703,585.097,332,111,722.451 0,170,140,671.59|3 12,738,977.81-1 46,500,506.331 8,005,912.65-6 33,397,556.788 ,261,847.009 2,291,657.10-1 ,135,600.121,212,332,057.794 ,543,904.567 ,204,568,410.042 5,775,716.631 32,031,444.423 ,803,026.809 ,696,899.621 7,472,503.537,397,891,905.608 ,610,223,963.39|流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本减：库存股资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计|七、19七、20七、21七、22七、23七、24七、25七、26七、27七、28七、29七、30七、31七、32七、33七、34七、35七、36七、37|1,173,869,250.9311,892,394,074.5213,963,226,907.313,521,481,721.431,057,776,157.941,249,588,324.987,304,135.94150,700,721.914,965,029,610.3524,300,748.863 8,005,671,654.17-7 16,835,156.56--2 ,162,975,670.321 4,304,731.281 21,931,338.403,016,046,896.5641,021,718,550.732 ,720,835,940.00578,369,431.261 ,949,193,431.549,172,636,408.7446,067,291.8914,467,102,503.435,527,038,676.5419,994,141,179.9761,015,859,730.70|1,097,959,250.007,961,103,013.9613,117,026,894.482,499,991,333.261,199,693,897.64972,602,643.497,487,285.6146,036,246.034,439,336,542.54-31,341,237,107.015 9,536,790.976 99,642,611.95--2 ,054,834,062.021 2,987,400.319 3,939,712.672,920,940,577.9234,262,177,684.932 ,685,127,540.004 26,721,414.681,727,375,073.056,270,265,162.6219,057,297.1411,128,546,487.494,297,592,524.0015,426,139,011.4949,688,316,696.42||--150,564,812.05441.8625,419,402.22- 41,345,203.62--399,991,419.885 34,630,872.39487,305.96487,305.96535,118,178.352 ,720,835,940.002,575,078,587.281 ,054,853,524.143 ,284,254,441.82-9,635,022,493.24-9,635,022,493.2410,170,140,671.59|

公司法定代表人：梁海山 主管会计工作的公司负责人：宫伟 公司会计机构负责人：冀晓娜
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 3
青岛海尔股份有限公司 报告正文
利润表
2013年度
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并|||||
|附注|本期金额|上期金额|附注|本期金额|
|七、38七、38七、39七、40七、41七、42七、43七、44七、45七、46|86,487,723,560.8364,586,109,082.614 33,408,736.1310,306,817,423.925,443,049,447.18- 45,745,482.182 17,414,573.78-6 21,873,634.536,168,543,413.925 99,949,182.8254,518,463.286,713,974,133.461,162,693,071.165,551,281,062.304,168,152,892.921,383,128,169.381.5321.530- 13,405,541.785,537,875,520.524,165,951,599.841,371,923,920.68|79,856,597,810.9759,703,870,817.984 29,872,234.179,628,798,167.665,188,995,999.97- 22,147,108.291 99,880,785.725 42,586,538.355,269,913,452.111 97,365,194.8239,010,123.545,428,268,523.391,067,657,942.464,360,610,580.933,269,459,401.221,091,151,179.711.2181.215-1,196,033.284,359,414,547.653,267,479,621.721,091,934,925.93|十四、4十四、4十四、5|2,547,457,903.501,670,039,851.301 4,662,682.68186,456,702.93326,489,915.836,866,388.131 1,532,361.821,610,982,743.751,942,392,744.56343,430,456.852,023,307.102,283,799,894.316 5,616,309.402,218,183,584.91-752,877.532,217,430,707.38|

公司法定代表人：梁海山 主管会计工作的公司负责人：宫伟 公司会计机构负责人：冀晓娜
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 4
青岛海尔股份有限公司 报告正文
现金流量表
2013年度
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并|||
||本期金额|上期金额|本期金额|
|七、47七、48七、49七、50|7 9,292,928,420.053 87,845,154.664 38,609,594.298 0,119,383,169.005 3,918,148,576.496 ,402,087,867.825 ,222,744,980.348 ,066,072,294.907 3,609,053,719.556 ,510,329,449.454 9,880,000.008 16,936,510.353 60,469,851.461 9,051,047.741 ,246,337,409.551 ,751,261,032.568 70,761,398.22-2 ,622,022,430.78- 1,375,685,021.233 81,024,027.771 ,378,815,652.27-1 ,759,839,680.041 ,293,798,046.151 ,390,673,160.94-2 ,684,471,207.09- 924,631,527.05- 26,865,704.204 ,183,147,196.971 6,221,965,672.982 0,405,112,869.95|6 4,504,721,712.242 96,289,792.554 24,081,269.256 5,225,092,774.044 1,864,116,926.945 ,613,514,868.054 ,942,780,264.017 ,285,888,852.635 9,706,300,911.635 ,518,791,862.41-4 1,999,707.884 ,523,844.21-4 6,523,552.091 ,227,995,202.35--1 ,227,995,202.35- 1,181,471,650.261 84,856,862.931 ,165,175,533.644 38,600,000.001 ,788,632,396.571 ,168,393,400.001 ,088,774,744.83-2 ,257,168,144.83- 468,535,748.26- 8,905,108.003 ,859,879,355.891 2,362,086,317.091 6,221,965,672.98|3 12,474,081.846 ,440,475.411 ,205,883,846.481 ,524,798,403.738 10,216,902.132 24,608,640.692 35,396,902.872 21,830,541.411 ,492,052,987.103 2,745,416.634 2,000,000.008 95,744,174.193 54,698,355.561 ,292,442,529.751 2,212,138.176 ,190,000.001 8,402,138.171 ,274,040,391.582 09,371,500.00-2 09,371,500.00-9 97,486,529.809 97,486,529.80- 788,115,029.805 18,670,778.413 12,738,977.818 31,409,756.22|

公司法定代表人：梁海山 主管会计工作的公司负责人：宫伟 公司会计机构负责人：冀晓娜
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 5
青岛海尔股份有限公司 报告正文
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期金额|||||||||||||||
|归属于母公司的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司的股东权益||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|母公司股东权益合计|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|母公司股东权益合计||
|2,685,127,540.002,685,127,540.0035,708,400.00-35,708,400.0035,708,400.00--2,720,835,940.00|426,721,414.68426,721,414.68151,648,016.58-29,211,287.83-29,211,287.83160,983,100.00173,663,100.00-12,680,000.0019,876,204.4119,876,204.41--578,369,431.26|1,727,375,073.051,727,375,073.05221,818,358.49-221,818,358.49221,818,358.49-1,949,193,431.54|6,270,265,162.626,270,265,162.622,902,371,246.124,168,152,892.924,168,152,892.92--1,265,781,646.80-221,818,358.49-997,486,529.80-46,476,758.51-9,172,636,408.74|19,057,297.1419,057,297.1427,009,994.7527,009,994.7527,009,994.75--46,067,291.89|11,128,546,487.49---11,128,546,487.493,338,556,015.944,168,152,892.92-2,201,293.084,165,951,599.84196,691,500.00209,371,500.00-12,680,000.00--1,024,087,083.90---997,486,529.80-26,600,554.10--------14,467,102,503.43|4,297,592,524.004,297,592,524.001,229,446,152.541,383,128,169.38-11,204,248.701,371,923,920.68224,573,404.99224,573,404.99-367,051,173.13-351,901,567.09-15,149,606.045,527,038,676.54|15,426,139,011.49-15,426,139,011.494,568,002,168.485,551,281,062.30-13,405,541.785,537,875,520.52421,264,904.99433,944,904.99-12,680,000.00--1,391,138,257.03---1,349,388,096.89-41,750,160.14--------19,994,141,179.97|2,685,127,540.002,685,127,540.00----2,685,127,540.00|272,287,676.42272,287,676.42154,433,738.26-2,668,913.74-2,668,913.74157,102,652.0075,782,652.0081,320,000.00-426,721,414.68|1,667,412,210.581,667,412,210.5859,962,862.47--59,962,862.4759,962,862.471,727,375,073.05|3,698,200,870.233,698,200,870.232,572,064,292.393,269,459,401.223,269,459,401.22--697,395,108.83-59,962,862.47-456,471,681.80-180,960,564.566,270,265,162.62|18,368,162.9018,368,162.90689,134.24689,134.24689,134.24-19,057,297.14|8,341,396,460.13---8,341,396,460.132,787,150,027.363,269,459,401.22-1,979,779.503,267,479,621.72157,102,652.0075,782,652.0081,320,000.00--637,432,246.36---456,471,681.80-180,960,564.56--------11,128,546,487.49|3,221,206,697.883,221,206,697.881,076,385,826.121,091,151,179.71783,746.221,091,934,925.9356,029,012.5656,029,012.56-71,578,112.37-61,453,544.26-10,124,568.114,297,592,524.00|

公司法定代表人：梁海山 主管会计工作的公司负责人：宫伟 公司会计机构负责人：冀晓娜
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 6
青岛海尔股份有限公司 报告正文
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期金额|||||||||
|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|
|2,685,127,540.00---2,685,127,540.0035,708,400.00---35,708,400.0035,708,400.00---------------2,720,835,940.00|2,414,848,364.81---2,414,848,364.81160,230,222.47--752,877.53-752,877.53160,983,100.00173,663,100.00-12,680,000.00--------------2,575,078,587.28|833,035,165.65---833,035,165.65221,818,358.49-------221,818,358.49221,818,358.49-----------1,054,853,524.14|2,285,375,745.20---2,285,375,745.20998,878,696.622,218,183,584.91-2,218,183,584.91-----1,219,304,888.29-221,818,358.49--997,486,529.80---------3,284,254,441.82|8,218,386,815.668,218,386,815.661,416,635,677.582,218,183,584.91-752,877.532,217,430,707.38196,691,500.00209,371,500.00-12,680,000.00--997,486,529.80-997,486,529.80---------9 ,635,022,493.24|2,685,127,540.00---2,685,127,540.00---------------------2 ,685,127,540.00|2,257,504,178.11---2,257,504,178.111 57,344,186.70-239,491.88239,491.88157,104,694.827 5,782,652.008 1,320,000.002,042.82-------------2 ,414,848,364.81|773,072,303.18---773,072,303.185 9,962,862.47-------59,962,862.4759,962,862.47-----------8 33,035,165.65|2,202,181,664.76---2,202,181,664.768 3,194,080.44599,628,624.71-599,628,624.71-----516,434,544.27-59,962,862.47--456,471,681.80---------2 ,285,375,745.20|

公司法定代表人：梁海山 主管会计工作的公司负责人：宫伟 公司会计机构负责人：冀晓娜
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 7
青岛海尔股份有限公司 报告正文青岛海尔股份有限公司
合并财务报表附注
2013年12月31日
金额单位：人民币元附注一.公司的基本情况
青岛海尔股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准，在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月，经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。本公司主要从事电冰箱、空调器、电冰柜、洗衣机、热水器、洗碗机、燃气灶等家电及其相关产品生产经营，以及商业流通业务。
附注二.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
附注三.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
附注四.公司主要会计政策、会计估计和前期差错
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 8
青岛海尔股份有限公司 报告正文 1.会计准则
执行《企业会计准则》和《企业会计准则-应用指南》及其补充规定。
2.会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
①非同一控制下的吸收合并
本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
②非同一控制下的控股合并
本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
③分步实现的企业合并
本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 9
青岛海尔股份有限公司 报告正文 5.合并会计报表的编制方法
（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》规定编制。本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
（2）合并会计报表的具体编制方法：
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。合并报表范围内的本公司（实体）之间的交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
6.现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务核算方法
外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
8.金融工具
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 10
青岛海尔股份有限公司 报告正文（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；除准则另有规定外，公司按照公允价值对金融资产进行后续计量；公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 11
青岛海尔股份有限公司 报告正文按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
9.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大应收款项是指占年末余额5%以上的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
对单项测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的5%计算确定减值损失，计提坏账准备。
10.存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在途物资、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司及主要子公司存货日常以标准成本核算，对存货的标准成本和实际成本之间的差
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 12
青岛海尔股份有限公司 报告正文异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本。其他子公司存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
11.长期股权投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 13
青岛海尔股份有限公司 报告正文b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；
联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 14
青岛海尔股份有限公司 报告正文已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产的用途为自用时，自改变之日起，将相关投资性房地产转入固定资产或无形资产。
13.固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。
（3）折旧方法：固定资产折旧采用直线法。
（4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率如下：
||
|-|
|使用年限|
|20-40年10-20年5-10年3-8年|

（5）固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对固定资产进行检查，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14.在建工程核算方法
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 15
青岛海尔股份有限公司 报告正文置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 16
青岛海尔股份有限公司 报告正文投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，满足准则规定条件的，确认为无形资产。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 17
青岛海尔股份有限公司 报告正文①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.预计负债的确认标准和计量方法
（1）确认原则：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19.股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 18
青岛海尔股份有限公司 报告正文（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20.职工薪酬
（1）包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；
工会经费和职工教育经费；非货币性福利；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
（2）确认和计量
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。本公司职工福利费按实际发生额列支。
21.收入确认的原则
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 19
青岛海尔股份有限公司 报告正文让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
23.政府补助
（1）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 20
青岛海尔股份有限公司 报告正文均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
（1）报告期会计政策变更
本公司报告期未发生会计政策变更。
（2）报告期会计估计变更
本公司报告期未发生会计估计变更。
（3）重大前期差错更正
本公司报告期未发生重大会计前期差错更正。
附注五.税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税产品销售收入和应税劳务收入应纳税营业额应纳流转税税额应纳流转税税额应纳税所得额|

 2.税收优惠
享受税收优惠的公司及优惠税率：
公司名称 税率 税收优惠
青岛海尔股份有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔电冰箱有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔电冰箱(国际)有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔智能电子有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 21
青岛海尔股份有限公司 报告正文青岛海尔特种电冰箱有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔空调器有限总公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔洗碗机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔特种电冰柜有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔智能家电科技有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
重庆海尔空调器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策
青岛海尔特种电器有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
重庆海尔制冷电器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策
贵州海尔电器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策
青岛海尔空调电子有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔模具有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔特种钢板研制开发有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛美尔塑料粉末有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
重庆海尔精密塑胶有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策
重庆海尔智能电子有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策
青岛海尔洗衣机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛胶南海尔洗衣机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛海尔滚筒洗衣机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
青岛经济技术开发区海尔热水器有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策
重庆海尔热水器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策
||||
|-|-|-|
|重庆海尔滚筒洗衣机有限公司|15%|国家西部大开发税收优惠政策|

附注六.企业合并及合并财务报表
一、本公司所控制的重要子公司的基本情况
1.通过同一控制下的企业合并取得的重要子公司：
||||
|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|业务性质|
|26480883-9|青岛高科园|空调制造|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 22
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||||
|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|业务性质|
|21485215-371995239-517772170-071372821-071375237-673274365-171994455-572330677-561430402-571373263-161430078-878424807-078424809-771375058-1|贵州遵义汇川区合肥海尔工业园武汉海尔工业园青岛开发区青岛高科园大连出口加工区合肥经济技术开发区合肥经济技术开发区青岛高科园青岛开发区青岛开发区重庆市江北区重庆市江北区青岛高科园Bermuda|电冰箱制造空调制造空调制造空调制造装备部品装备部品装备部品装备部品模具制造装备部品塑料制品装备部品装备部品机器人产品家电生产销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营范围家用空调器的生产与经营电冰箱生产销售空调器生产销售空调器生产销售空调器生产销售塑料制品、塑料成型模具及成型设备制造精密塑胶、钣金、模具及|投资额(人民币元)218,245,822.5096,904,371.7167,110,323.85100,715,445.04409,166,421.75210,170,052.1842,972,555.31|持股比例（％）99.9559100607510090|表决权比例（％）99.9559100607510090|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 23
青岛海尔股份有限公司 报告正文
|||||
|-|-|-|-|
|电子制品的生产销售塑料件、塑料成型模具及成型设备生产销售彩色钢板的开发、生产、销售研制生产精密模具及其制品彩色钢板的开发、生产、销售生产塑料粉末、塑料板材及高性能涂料塑料制品、钣金制品、电子产品和五金件电子产品、自动控制系统设备制造销售机器人及其应用工程、专用设备、自动化生产线研制、开发、制造、销售洗衣机、热水器生产销售、综合渠道业务|50,806,920.82405,427,414.54619,974,753.27256,031,369.04209,355,998.8579,482,592.8035,914,556.357,197,086.853,335,040,742.43|1001001001001001001005047.61|1001001001001001001005051.30|

2.其他重要子公司：
||||
|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|业务性质|
|61431596-361431716-816364243-871371015-x71375197171802411-671375182-472780875-6|青岛高科园青岛平度开发区青岛高科园青岛高科园青岛高科园青岛开发区青岛开发区青岛开发区|电冰箱制造电冰箱制造家电模具、装备制造家电销售电子产品制造电冰箱制造洗碗机制造冷柜制造|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 24
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||||
|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|业务性质|
|73274405616346892-773274406-473059475-276463062-778373373-678373503-778423918-277352482-678037473-177350433-173643917173643918-X78758388679588257-979589413-166620677-777815317-175266014-067610532-056474844-456474599-957347255-857643403-905723967-X|大连出口加工区章丘市大连出口加工区青岛开发区武汉经济开发区高科园青岛高科园青岛高科园重庆市江北区胶南市前湾港路青岛开发区青岛胶南市大连出口加工区大连出口加工区青岛开发区重庆市江北区重庆市江北区合肥海尔工业园武汉海尔工业园青岛开发区重庆市江北区青岛胶州青岛胶州香港沈阳市沈北新区佛山市三水区郑州经济技术开发区|空调制造电机制造电冰箱制造电器制造冷柜制造经营电器产品及部件研制网络智能家电空调制造电器制造制冷设备制造空调制造空调销售电冰箱销售电器制造家电销售电冰箱销售电冰箱制造能源服务空调安装家电销售空调制造装备部品投资电冰箱制造电冰箱制造空调制造|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 25
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||||
|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|业务性质|
|05308601-2|青岛开发区|经营电器产品及部件|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营范围无氟电冰箱加工制造等电冰箱加工制造等家电模具、工艺装备研制等健康系列小家电研制销售电子产品及自动控制系统的设计开发无氟电冰箱生产销售洗碗机、燃气灶等加工制造电冰柜及其他制冷产品研制生产销售空调器加工制造电机生产销售电冰箱加工制造塑胶、电子及制品开发、组装、销售电冰柜及其他制冷产品研制生产销售开发、采购、销售电器产品及部件家电、通讯、电子产品、|投资额(人民币元)151,112,185.50158,387,576.4866,778,810.80118,000,000.00271,380,000.00124,165,490.49156,000,000.00218,092,554.0099,000,000.00202,090,000.0099,000,000.0048,000,000.0049,800,000.00110,000,000.00180,000,000.00|持股比例（％）757510098.3397.367586.6758.459099.619080100100100|表决权比例（％）757510098.3397.367586.6758.459099.619080100100100|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 26
青岛海尔股份有限公司 报告正文
|||||
|-|-|-|-|
|网络工程技术开发与应用空调器等的制造与销售。家电用精密塑胶、钣金、模具、电子制品的开发、生产制冷设备的生产安装销售家用电器、电子产品的生产国内贸易国内贸易电器控制系统、自动控制系统、电子零部件制造销售。家电销售电冰箱加工制造电冰箱加工制造能源服务空调制冷工程家电及电子产品销售空调器生产销售塑胶、钣金精密制品的制造及销售投资电冰箱生产销售电冰柜生产销售空调生产销售开发、采购、销售电器产|130,000,000.007,000,000.00130,000,000.0014,000,000.001,000,000.001,000,000.0020,000,000.0010,000,000.00108,000,000.0049,000,000.006,000,000.008,000,000.002,550,000.00100,000,000.0080,000,000.002,081,316,920.00100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.0020,000,000.00|10070100701001001001001001007510051100100100100100100100|10070100701001001001001001007510051100100100100100100100|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 27
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||
|-|
|品及部件|

3.将拥有其半数或半数以下股权的子公司纳入合并财务报表范围的原因说明
本报告期期末公司对海尔电器集团有限公司，以及青岛海恒丰电器销售服务有限公司等小微公司的财务和经营决策具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
二、报告期内新纳入合并范围的公司
||||
|-|-|-|
|变更原因|期末净资产|本期净利润|
|新设新设新设新设新设新设新设新设新设新设新设新设新设新设非同一控制下合并非同一控制下合并非同一控制下合并|4,204,293.114,992,864.52845,367.0010,162,901.09659,950.58950,372.5801,001,974.831,001,974.83928,129.37999,719.50-3,174,694.4420,354,092.51778,164.126,810,387.40-562,004.26-23,839.31|-795,706.46-7,135.48-154,632.55162,901.09-340,049.42-49,627.4201,974.831,974.83-71,870.63-280.50-8,174,694.44-645,907.49-719,835.883,779,519.74-495,337.670|

三、通过企业合并取得的子公司
（1）属于同一控制下的判断依据：
根据《企业会计准则第20号－企业合并》，“同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。”故上述合并判断为同
一控制下的企业合并。本次企业合并系发生在同一企业集团即海尔集团内部之间的企业合并。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 28
青岛海尔股份有限公司 报告正文（2）本期无同一控制下企业合并。
附注七.合并财务报表主要项目注释
除特别指明外，以下期末数是指2013年12月31日的金额，期初数是指2012年12月31日的金额，本期发生额是指2013年01月01日至12月31日的发生额，上期发生额是指2012年01月01日至12月31日的发生额。
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|折算汇率|折合人民币|原币金额|折算汇率|
|9,104.2819,765,357,880.6373,471,271.18202,260,309.353,489,066.08223,758,028.84|6.09690.78628.4189|9,104.289,104.2819,765,357,880.63447,946,993.25159,017,055.2129,374,098.4120,401,696,027.50223,758,028.84223,758,028.84|10,168.5415,391,743,468.43106,845,628.15154,390,834.193,803,129.0163,617,355.29|6.28550.81098.3176|
|||20,625,463,160.62|||

2013年 12月 31日货币资金中存放于海尔集团财务有限责任公司的金额为
13,913,314,678.00元，该项存款余额中包含银行定期存款8,832,536,083.24元。其他货币资金
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 29
青岛海尔股份有限公司 报告正文期末余额中存出投资款金额为3,407,738.17元，为应付票据提供质押的金额为220,350,290.67元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|5,148,286,205.8010,562,720,610.54|
|15,711,006,816.34|

（2）本公司期末质押的应收票据为9,252,487,271.66元。
（3）应收票据中包含应收关联公司的票据，详见附注八。
3、应收账款
应收账款2013年12月31日的账面价值为4,326,835,846.60元，2012年12月31日的账面价值为4,196,720,339.90元。
（1）应收账款按类别披露如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|4,554,564,049.0623,891,150.13|227,728,202.4623,891,150.13|4,417,600,357.8129,530,936.71|
|4,578,455,199.19|251,619,352.59|4,447,131,294.52|

（2）组合中计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例|坏账准备|账面余额|比例|

1年以内 4,426,489,112.83 97.19% 221,324,455.65 4,268,618,832.8396.62% 213,430,941.66
1-2年 97,597,586.94 2.14% 4,879,879.35 132,415,422.43 3.00% 6,620,771.12
2-3年 27,169,139.89 0.60% 1,358,456.99 16,273,598.99 0.37% 813,679.95
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 30
青岛海尔股份有限公司 报告正文3年以上 3,308,209.40 0.07% 165,410.47 292,503.56 0.01% 14,625.18
||||||
|-|-|-|-|-|
|4,554,564,049.06|100.00%|227,728,202.46|4,417,600,357.81|100.00|

（3）期末应收账款中前 5名的金额总计为 2,379,529,903.98
元，占应收%账
款账面余额的51.97%，其对应的账龄均为1年以内。
（4）期末应收关联方账款占应收账款账面余额的53.58%。
（5）期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4、预付款项
（1）预付款项账龄情况：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|比例|账面余额|
|1,366,403,338.63174,712,605.3646,595,189.383,758,411.81|85.86%10.98%2.93%0.23%|638,031,631.1972,232,101.416,144,634.272,601,761.60|
|1,591,469,545.18|100.00%|719,010,128.47|

（2）期末预付款项中前5名的金额总计463,318,468.05元，占预付款项账面余额的29.11%，其对应的账龄均为1年以内。
（3）期末预付关联方款项占预付款项账面余额的28.51%。
（4）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付款。
5、应收利息
应收利息账龄情况：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|比例|账面余额|
|87,707,096.04|100.00%|59,117,038.94|
|87,707,096.04|100.00%|59,117,038.94|

6、其他应收款
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 31
青岛海尔股份有限公司 报告正文其他应收款2013年12月31日的账面价值为281,820,686.01元，2012年12月31日的账面价值为267,414,308.11元。
（1）其他应收款按客户类别披露如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|296,653,353.7013,864,040.08|14,832,667.6913,864,040.08|281,488,745.4114,751,197.99|
|310,517,393.78|28,696,707.77|296,239,943.40|

（2）组合中计提坏账准备的其他应收账：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例|坏账准备|账面余额|比例|
|237,271,708.9933,667,635.292,734,319.6022,979,689.82|79.98%11.35%0.92%7.75%|11,863,585.451,683,381.77136,715.981,148,984.49|223,549,937.233,218,269.2353,393,251.951,327,287.00|79.42%1.14%18.97%0.47%|
|296,653,353.70|100.00%|14,832,667.69|281,488,745.41|100.00%|

（3）期末其他应收款前5名的金额总计为142,357,944.21元，占其他应收款账面余额的45.85%，其对应的账龄均为1年以内。
（4）期末其他应收关联方账款占其他应收款账面余额的14.39%。
（5）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。
7、存货
（1）存货明细情况：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|

原材料 1,685,496,047.03 33,934,932.71 2,394,859,911.53 49,097,566.94
在产品 36,016,314.15 55,076,501.72
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 32
青岛海尔股份有限公司 报告正文库存商品 5,362,208,603.68 185,782,589.42 4,884,594,076.74 186,787,727.36
||||
|-|-|-|
|7,083,720,964.86|219,717,522.13|7,334,530,489.99|

（2）存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|||
|||转回数|转销数|合计|
|49,097,566.94186,787,727.36|20,898,649.58185,427,813.28|261,692.02|36,061,283.81186,171,259.20|36,061,283.81186,432,951.22|
|235,885,294.30|206,326,462.86|261,692.02|222,232,543.01|222,494,235.03|

8、其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|50,974,241.89|
|50,974,241.89|

9、可供出售的金融资产
||
|-|
|期末数|
|5,719,807.24|
|5,719,807.24|

10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额余额|减值准备|账面余额余额|
|398,839,837.092,320,970,110.29|7,160,559.63|383,328,736.351,838,933,610.02|
|2,719,809,947.38|7,160,559.63|2,222,262,346.37|

（2）成本法核算的长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|初始投资额|期初数|本期权益增|期末数|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 33
青岛海尔股份有限公司 报告正文
|||||
|-|-|-|-|
|||减额||
|376,303,736.352,000,000.00900,000.0015,511,100.741,000,000.00200,000.002,500,000.00100,000.0025,000.00300,000.00|376,303,736.352,000,000.00900,000.001,000,000.00200,000.002,500,000.00100,000.0025,000.00300,000.00|15,511,100.74|376,303,736.352,000,000.00900,000.0015,511,100.741,000,000.00200,000.002,500,000.00100,000.0025,000.00300,000.00|
|398,839,837.09|383,328,736.35|15,511,100.74|398,839,837.09|

（3）权益法核算的长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资额|期初数|本期增减投资|本期被投资单位权益增减额|本期分得现金红利额|
|1,218,000,000.0012,500,000.0047,557,111.006,840,000.00|1,732,351,789.0817,584,718.8362,088,012.2126,909,089.90|798,000,000.00-67,513,474.46|540,993,941.09277,290.695,425,462.258,553,280.70|798,000,000.005,700,000.00|
|1,284,897,111.00|1,838,933,610.02|730,486,525.54|555,249,974.73|803,700,000.00|

根据青岛海尔智能家电科技有限公司与青岛海尔创业投资有限责任公司签署的股权转让
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 34
青岛海尔股份有限公司 报告正文协议，经青岛海尔股份有限公司总经理办公会及青岛海尔智能家电科技有限公司股东会批准，公司子公司青岛海尔智能家电科技有限公司本期转让其持有的上海海尔集成电路设计有限公司33.53%股权，目标股权的转让对价依据银信资产评估有限公司出具的《青岛海尔智能家电科技有限公司转让上海海尔集成电路设计有限公司股权而涉及的上海海尔集成电路设计有限公司股东全部权益价值评估报告》（银信资评报(2013)沪第129号）所确认的截止2012年12月31日的目标公司净资产金额，双方协商作价人民币4,988万元，转让收益1,116万元。转让后青岛海尔智能家电科技有限公司持有上海海尔集成电路设计有限公司股权比例为10.00%。根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》第三章第十四条的规定，公司持有上海海尔集成电路设计有限公司的长期股权投资应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
（4）对联营企业的投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|本企业持股/表决权比例|期末净资产|本期营业收入|
|青岛市高科园海尔工业园青岛市高科园海尔工业园合肥经济技术开发区|金融业务软件、硬件及外围设备开发、销售包装制品|42.00%25.00%38.00%|5,412,727,928.9471,448,038.0878,322,027.90|2,062,534,977.84331,647,508.37|

（5）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|期末数余额|||
|账面余额|减值准备|账面余额|
|1,000,000.00200,000.002,000,000.0015,511,100.74|1,000,000.00200,000.002,000,000.003,960,559.63|1,000,000.00200,000.002,000,000.0062,088,012.21|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 35
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||||
|-|-|-|
|18,711,100.74|7,160,559.63|65,288,012.21|

11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|103,770,215.34103,770,215.3449,466,458.0349,466,458.0354,303,757.3154,303,757.31|531,238.31531,238.315,626,521.985,626,521.98-5,095,283.67-5,095,283.67|56,706,575.8056,706,575.8033,750,078.1833,750,078.1822,956,497.6222,956,497.62|

（2）本期计提的折旧和摊销额为5,626,521.98元。
（3）本公司期末投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，故未计提减值准备。
12、固定资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,363,224,207.346,188,853,818.40129,072,928.43139,816,291.65347,162,759.8110,168,130,005.63|479,075,237.53296,308,193.7216,630,968.3516,415,751.5057,837,884.39866,268,035.49|12,861,971.24227,704,555.531,946,451.9914,465,806.9610,438,642.24267,417,427.96|

（2）累计折旧
房屋及建筑物 1,134,021,785.34 166,677,301.93 7,834,491.15 1,292,864,596.12生产设备 3,366,904,040.86 392,753,895.82 176,381,935.98 3,583,276,000.70
运输设备 74,345,347.58 16,792,056.42 1,895,513.82 89,241,890.18
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 36
青岛海尔股份有限公司 报告正文办公设备 96,247,750.11 16,662,899.18 13,547,067.55 99,363,581.74其他 195,931,069.64 48,611,743.56 7,778,676.84 236,764,136.36
||||
|-|-|-|
|4,867,449,993.53|641,497,896.91|207,437,685.34|
|17,550,469.64364,325.65||5,138,806.78364,325.65|
|17,914,795.29||5,503,132.43|
|2,229,202,422.002,804,399,307.9054,727,580.8543,568,541.54150,867,364.52|||
|5,282,765,216.81|||

（1）本期由在建工程完工转入固定资产金额共计836,003,250.54元。
（2）本公司之母公司海尔集团公司已向本公司出具了承诺函，承诺将确保本公司及其子公司持续、稳定、无偿且不受干扰地使用自建房产及集团土地，如擅自中止或终止履行其承诺和义务并因此导致公司及子公司遭受任何经济损失，海尔集团公司对该损失负赔偿责任。
13、在建工程
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转固定资产|其他减少|期末数|完工程度|

章丘海尔
57,941,041.52 24,467,163.74 56,569,489.21 25,838,716.05 90%自筹电机项目
重庆家用
33,501,287.83 90,376,040.08 6,761,383.85 117,115,944.06 92%自筹
空调项目
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 37
青岛海尔股份有限公司 报告正文合肥电冰
19,271,714.80 33,520,999.68 35,011,118.62 17,781,595.86 82%自筹箱项目
青岛特种
电冰柜项 26,201,626.68 28,323,635.52 4,293,744.84 50,231,517.36 80%自筹目
胶州空调
2,483,379.09 144,864,192.86 2,483,379.09 144,864,192.86 60%自筹项目
郑州空调
210,211,584.09 210,211,584.09 87%自筹项目
沈阳冰箱
301,920,974.53 122,434,631.12 424,355,605.65 90%自筹项目
合肥特钢
79,630,454.26 26,198,172.22 14,590,537.11 91,238,089.37 86%自筹项目
沈阳自建
91,654,115.31 15,516,998.57 97,186,684.13 9,984,429.75 收尾自筹仓
广东日日
顺仓储自 113,271,289.35 8,611,318.82 121,882,608.17 100%自筹建仓
郑州自建
56,197,655.38 51,777,613.83 90,864,406.41 17,110,862.80 90%自筹仓
重庆滚筒
141,881,748.39 11,904,538.40 153,513,575.22 272,711.57 90%自筹项目
|||||
|-|-|-|-|
|139,866,184.02|607,632,080.08|252,846,323.89|494,651,940.21|
|1,063,821,471.16|1,375,838,969.01|836,003,250.54|1,603,657,189.63|

期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产余额及增减变动如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原始金额|期初数|本期增加|本期摊销|本期减少|期末数|
|3,200,000.00|1,199,999.91||320,000.00||879,999.91|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 38
青岛海尔股份有限公司 报告正文
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|660,670,150.6463,220,390.9736,086,108.49|536,168,757.8518,889,162.6613,674,970.35|105,487,138.7921,011,765.748,975,153.97|12,885,488.614,063,691.994,865,627.69|8,723,089.895,339,624.06|620,047,318.1430,497,612.3517,784,496.63|
|763,176,650.10|569,932,890.77|135,474,058.50|22,134,808.29|14,062,713.95|669,209,427.03|

（2）无形资产减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少5,339,624.06|
|5,339,624.06|||
|5,339,624.06||5,339,624.06|

15、商誉
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||6,123,000.00||
||6,123,000.00||

（1）本期新增收购成都新诚家具售后服务有限公司部分资产和业务的商誉612.30万元，系公司子公司于2013年1月31日出资人民币1,300.00万元收购成都新诚家具售后服务有限公司的部分资产和业务；根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2013]第QDV1057号评估报告，2013年1月31日该部分资产和业务公允价值为687.70万元；企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）期末通过减值测试未发现该商誉存在减值的迹象，故未计提减值准备。
16、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|原始金额|期初数|本期增加|本期摊销|期末数|
|17,252,924.9778,855,919.60|3,731,438.3262,857,395.25|12,327,335.0018,396,905.68|2,239,994.1314,967,340.85|13,818,779.1966,286,960.08|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 39
青岛海尔股份有限公司 报告正文其他 15,344,843.27 10,250,404.65 110,272.68 3,930,476.00 6,430,201.33 1-9年
||||||
|-|-|-|-|-|
|111,453,687.84|76,839,238.22|30,834,513.36|21,137,810.98|86,535,940.60|

17、递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|519,605,804.982,952,365,626.2140,222,393.16590,791,789.02|96,686,890.46651,985,126.939,275,373.29147,697,947.26|413,400,896.862,628,010,626.9942,379,693.82352,914,781.03|
|4,102,985,613.37|905,645,337.94|3,436,705,998.70|

18、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|||
|||转回数|转销数|合计|

一、坏帐准
279,236,589.91 11,349,802.94 10,270,332.49 10,270,332.49 280,316,060.36备
其中：应收
250,410,954.62 6,525,304.93 5,316,906.96 5,316,906.96 251,619,352.59账款
其他应
28,825,635.29 4,824,498.01 4,953,425.53 4,953,425.53 28,696,707.77收款
二、存货跌
235,885,294.30 206,326,462.86 261,692.02 222,232,543.01 222,494,235.03 219,717,522.13价准备
三、可供出
售金融资
产减值准
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 40
青岛海尔股份有限公司 报告正文备
四、长期股
权投资减 20,438,692.25 13,278,132.62 13,278,132.62 7,160,559.63值准备
五、固定资
产减值准 17,914,795.29 5,503,132.43 5,503,132.43 12,411,662.86备
六、在建工
程减值准
备
七、无形资
产减值准 5,339,624.06 5,339,624.06 5,339,624.06
备
八、其他
||||||
|-|-|-|-|-|
|558,814,995.81|217,676,265.80|261,692.02|256,623,764.61|256,885,456.63|

19、短期借款
||
|-|
|期末数|
|1,136,869,250.9337,000,000.00|
|1,173,869,250.93|

期末账面余额中含有关联方借款及保证人为关联方的相关信息，详见附注八。
20、应付票据
||
|-|
|期末数|
|10,095,970,639.381,796,423,435.14|
|11,892,394,074.52|

（1）期末数中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（2）期末账面余额中含有应付关联方票据，详见附注八。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 41
青岛海尔股份有限公司 报告正文21、应付账款
（1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末账面余额中含有应付关联方款项，详见附注八。
22、预收款项
（1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末账面余额中含有预收关联方款项，详见附注八。
23、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|696,596,081.48243,218,774.9534,446,225.656,476,707.6413,859,766.12205,096,341.80|4,071,791,869.62165,617,162.85696,908,191.40179,029,182.6237,165,579.321,109,658,142.31|4,110,651,287.16104,775,633.10711,539,793.91181,100,909.9743,125,706.371,250,894,537.31|
|1,199,693,897.64|6,260,170,128.12|6,402,087,867.82|

期末无拖欠性质的职工薪酬。
24、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 279,327,007.52 -206,024,925.85企业所得税 825,171,105.96 1,026,977,848.75城市维护建设税 18,300,978.88 28,569,809.44营业税 5,007,936.02 3,205,304.43个人所得税 6,684,684.96 5,963,558.01教育费附加 5,861,459.12 10,476,625.38
平抑基金 19,150,218.47 19,146,781.86
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 42
青岛海尔股份有限公司 报告正文废弃电器电子产品处理基金 60,030,812.71 24,667,325.10其他地方性税费 30,054,121.34 59,620,316.37合计 1,249,588,324.98 972,602,643.4925、应付利息
||
|-|
|期末数|
|7,304,135.94|
|7,304,135.94|

26、应付股利
||
|-|
|期末数|
|137,757,214.744,424,197.008,519,310.17|
|150,700,721.91|

27、其他应付款
（1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末账面余额中含有应付关联方款项，详见附注八。
（3）期末账面余额中主要包含售后维修费、广告费等已发生尚未支付的费用。
28、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|24,300,748.86|
|24,300,748.86|

29、长期借款
借款类别 期末数 期初数
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 43
青岛海尔股份有限公司 报告正文
30、应付债券
2011年8月24日，本公司的控股子公司海尔电器集团有限公司发行了 100,000,000份可转换公司债券和 40,000,000份认股权，面值HK$1,067,000,000（折合RMB874,375,557）。票面年利率3%，每半年付息一次，付息时间为每年的6月30日和12月31日。债券持有者可选择在发行日18个月后实施转股。
本公司的子公司海尔电器集团有限公司发行的可转换公司债券初始确认时被拆分为负债部分和权益部分：
项目 金额
初始确认：
可转换债券和所发行的认股权的面值 874,375,557.00其中：
认股权 59,699,810.00可转债的权益部分 149,249,526.00可转债的负债部分 665,426,221.00可转债的负债部分本期变动:
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期应计债券利息|减：本期已付债券利息|汇率影响|
|699,642,611.95|63,238,478.00|25,374,553.00|-20,671,380.39|
|699,642,611.95|63,238,478.00|25,374,553.00|-20,671,380.39|

31、预计负债
||
|-|
|期末数|
|1,820,547,098.89342,428,571.43|
|2,162,975,670.32|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 44
青岛海尔股份有限公司 报告正文32、递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|549,190.168,503,483.835,252,057.29|
|14,304,731.28|

33、其他非流动负债
其他非流动负债为递延收益，明细如下:
||
|-|
|期末数|
|35,689,781.6132,420,143.1649,898,597.633,922,816.00|
|121,931,338.40|

34、股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本年增减变动情况（+/-）||||||
||配股|送股|公积金转股|增发|其他|小计|

一、有限售条件股份
1.发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.国有法人股转配
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 45
青岛海尔股份有限公司 报告正文5.优先股或其他
其中:转配股
有限售条件的上市流通
股份合计：
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 2,685,127,540 35,708,400 2,720,835,9402.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件的上市流通
2,685,127,540 35,708,400 2,720,835,940股份合计：
|||
|-|-|
|2,685,127,540|35,708,400|

（一）公司《首期股票期权激励计划》第三个行权期行权涉及的 718.44万份股票期权、《第二期股票期权激励计划》第一个行权期行权涉及的 359.76万份股票期权分别于 2013年1月10日、2013年1月11日完成过户。激励对象本次行权增加公司股本10,782,000元，已经山东汇德会计师事务所有限公司出具的（2012）汇所验字第5-020号验资报告审验。
（二）公司《首期股票期权激励计划》第四个行权期行权涉及的 917.04万份股票期权、《第二期股票期权激励计划》第二个行权期行权涉及的 361.80万份股票期权、《第三期股票期权激励计划》第一个行权期行权涉及的1,159.80万份股票期权，于2013年12月6日完成过户。激励对象本次行权增加公司股本24,926,400元，已经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)青岛分所出具的（2013）HXQD验字第3-005号验资报告审验。
35、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|253,380,757.85173,340,656.83|299,721,304.41|148,073,287.83|
|426,721,414.68|299,721,304.41|148,073,287.83|

股本溢价变动的主要原因：（1）《首期股票期权激励计划》第四个行权期行权导致股本溢
价增加 89,808,480元；（2）《第二期股票期权激励计划》第二个行权期行权导致股本溢价增
加 57,044,260元。（3）《第三期股票期权激励计划》第一个行权期行权导致股本溢价增加
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 46
青岛海尔股份有限公司 报告正文132,992,360元。
其他资本公积变动的主要原因：（1）公司本期由于股份支付计入股东权益导致其他资本公积减少的金额为 12,680,000元；（2）《首期股票期权激励计划》第四个行权期行权导致其他资本公积减少的金额为 53,880,000元。（3）《第二期股票期权激励计划》第二个行权期行权导致其他资本公积减少的金额为 22,420,000元。（4）《第三期股票期权激励计划》第一个行权期行权导致其他资本公积减少的金额为19,100,000元。
36、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,679,718,271.4626,042,290.4811,322,880.6410,291,630.47|221,818,358.49||
|1,727,375,073.05|221,818,358.49||

37、未分配利润
项目 金额
上年年末未分配利润 6,270,265,162.62加：会计差错更正
执行企业会计准则调整数
其他
本年期初未分配利润 6,270,265,162.62加：归属于母公司所有者的净利润 4,168,152,892.92本年可供分配利润 10,438,418,055.54减：提取法定盈余公积 221,818,358.49提取职工奖励及福利基金 46,476,758.51应付普通股股利 997,486,529.80其他
期末未分配利润 9,172,636,408.74
38、营业收入及营业成本
（1）营业收入
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 47
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||
|-|
|本期发生额|
|85,590,491,028.58897,232,532.25|
|86,487,723,560.83|

（2）按销售地区列示主营业务收入和主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|76,184,339,727.419,406,151,301.17|55,323,569,094.448,767,749,474.22|70,826,362,982.958,325,675,327.86|
|85,590,491,028.58|64,091,318,568.66|79,152,038,310.81|

（3）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|17,925,394,743.4125,329,624,733.481,673,030,542.8214,178,050,069.984,353,227,529.235,824,313,498.5816,306,849,911.08|12,820,674,629.8617,743,166,093.981,180,787,025.2010,046,724,141.562,781,713,386.054,975,552,205.9114,542,701,086.10|14,768,701,228.9425,170,464,668.301,686,031,800.8913,272,688,660.624,486,227,975.967,171,761,614.0512,596,162,362.05|
|85,590,491,028.58|64,091,318,568.66|79,152,038,310.81|

（4）公司前五名客户销售收入金额合计为26,319,138,818.78元，占公司主营业务收入的30.75%。
39、营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

营业税 60,450,059.37 57,555,051.55 应纳税营业额的5%、3%
城建税 259,687,276.41 259,339,228.88 应纳流转税税额的7%
教育费附加 111,809,264.73 110,968,091.91应纳流转税税额的3%、2%、1%
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 48
青岛海尔股份有限公司 报告正文其他 1,462,135.62 2,009,861.83
|||
|-|-|
|433,408,736.13|429,872,234.17|

40、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|105,467,632.88284,379,408.0494,915,491.1738,250,801.81|
|-45,745,482.18|

41、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|11,349,802.94206,064,770.84|
|217,414,573.78|

42、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|24,964,594.23585,608,241.8011,300,798.5|
|621,873,634.53|

（1）本报告期不存在投资收益汇回受到重大限制的情形。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益列示：
||
|-|
|本期发生额|
|571,352,208.1614,256,033.64|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 49
青岛海尔股份有限公司 报告正文43、营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|338,883,357.56113,421,165.27147,644,659.99|
|599,949,182.82|

（1）公司本期将收到的与资产相关的政府补助在资产使用寿命内平均分配，计入当期损益8,158,005.01元；将收到的与收益相关的政府补助直接计入当期损益105,263,160.26元。
（2）政府补助明细列示如下：
||
|-|
|本期发生额|
|105,263,160.268,158,005.01|
|113,421,165.27|

44、营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|19,024,583.6810,805,000.0024,688,879.60|
|54,518,463.28|

45、所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,332,343,682.18-169,650,611.02|
|1,162,693,071.16|

46、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 50
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||
|-|
|-885,738.28-132,860.75-752,877.53-30,835,906.21-30,835,906.2118,183,241.9618,183,241.96|
|-13,405,541.78|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 51
青岛海尔股份有限公司 报告正文47、收到其他与经营活动有关的现金
本期收到其他与经营活动有关的现金的主要项目：
项目 金额
保证金及押金 7,506,902.95与收益相关的政府补助 105,263,160.26除政府补助外营业外收入 54,101,509.79利息收入 255,789,350.94其他 15,948,670.35合计 438,609,594.2948、支付其他与经营活动有关的现金
本期支付其他与经营活动有关的现金的主要项目：
项目 金额
营业费用支付的现金 5,399,518,221.81管理费用支付的现金 2,552,473,247.81财务费用支付的现金 32,470,105.17营业外支出 20,437,149.60其他 61,173,570.51合计 8,066,072,294.9049、净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|本期发生额|
|5,551,281,062.30217,414,573.78647,124,418.8922,134,808.2921,137,810.98-319,858,773.88|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 52
青岛海尔股份有限公司 报告正文公允价值变动损失
财务费用 105,467,632.88 115,765,879.25投资损失 -621,873,634.53 -542,586,538.35递延所得税资产减少 -171,185,092.00 -144,902,964.52递延所得税负债增加 1,534,480.98 3,395,051.75存货的减少 28,576,982.12 -1,238,280,542.87经营性应收项目的减少 -5,733,621,388.14 -3,782,162,998.76经营性应付项目的增加 6,652,232,468.06 5,751,580,564.69其他 109,964,099.72 127,283,220.21经营活动产生的现金流量净额 6,510,329,449.45 5,518,791,862.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,405,112,869.95 16,221,965,672.98减：现金的期初余额 16,221,965,672.98 12,362,086,317.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,183,147,196.97 3,859,879,355.8950、现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|20,405,112,869.959,104.2820,405,103,765.67|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 53
青岛海尔股份有限公司 报告正文其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,405,112,869.95 16,221,965,672.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
附注八.关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第 36号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、本公司的母公司有关信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地址|注册资本|主营业务|法定代表人|与本公司关系|
|集体所有制企业|青岛高科园海尔园|311,180,000|加工制造|张瑞敏|控股股东|
|股份公司|青岛高科园海尔园|631,930,635|加工制造|张瑞敏|控股股东|

2、子公司
本公司之子公司情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表
3、联营和合营企业的情况
本公司之联营和合营企业的情况详见本附注七、10长期股权投资
4、不存在控制关系的关联公司
企业名称 与本企业的关系
海尔集团(大连)电器产业有限公司 海尔集团附属公司
海尔集团财务有限责任公司 海尔集团附属公司
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 54
青岛海尔股份有限公司 报告正文海尔集团电器产业有限公司 海尔集团附属公司
海尔集团青岛冷凝器厂 海尔集团附属公司
海尔能源动力有限公司 海尔集团附属公司
海尔兄弟动漫产业有限公司 海尔集团附属公司
合肥海尔物流有限公司 海尔集团附属公司
海尔集团技术研发中心 海尔集团附属公司
青岛海尔特种塑料研制开发有限公司 海尔集团附属公司
青岛海永达物业管理有限公司 海尔集团附属公司
骊住海尔住建设施(青岛)有限公司 海尔集团附属公司
青岛海尔国际贸易有限公司 海尔集团附属公司
青岛海尔家居集成股份有限公司 海尔集团附属公司
青岛海尔零部件采购有限公司 海尔集团附属公司
青岛海尔家居集成股份有限公司 海尔集团附属公司
青岛海尔新材料研发有限公司 海尔集团附属公司
日日顺电器有限公司 海尔集团附属公司
星洋国际有限公司 海尔集团附属公司
勇狮（香港）有限公司 海尔集团附属公司
重庆海尔电器销售有限公司 海尔集团附属公司
重庆海尔物流有限公司 海尔集团附属公司
Haier Japan Sales Co 海尔集团附属公司
HAIER INTERNATIONAL(HK)LIMITED 海尔集团附属公司
（三）关联方交易情况
1、采购货物及劳务
本公司向关联方采购货物及服务有关明细资料如下：
||
|-|
|本期发生额|
|17,622,000,920.355,689,468,412.952,455,360,087.671,085,713,929.53|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 55
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||
|-|
|870,517,663.34526,535,296.87394,426,990.10225,262,790.69559,611,734.05283,257,650.09403,202,322.50183,924,955.22419,562,192.26206,360,082.1468,850,004.401,832,499,564.18|
|32,826,554,596.34|

2、销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
||
|-|
|本期发生额|
|5,817,106,360.113,864,291,367.631,133,750,547.335,492,172.94776,464,159.3380,722,732.7694,655,248.95526,804,655.46|
|12,299,287,244.51|

3、关联方未结算项目金额
项目及客户名称 期末数 期初数
应收票据：
海尔集团电器产业有限公司 711,300,000.00
重庆海尔电器销售有限公司 20,000,000.00
其他关联方 9,132,478.56 4,909,833.50
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 56
青岛海尔股份有限公司 报告正文应收股利：
青岛海尔家居集成股份有限
7,728,083.88
公司
应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,845,521,578.65119,481,536.2630,348,658.1642,856,683.88162,762.3746,526.3711,569,840.6948,511,226.8870,057,834.16121,070,129.92163,496,588.83|92,276,078.935,974,076.811,517,432.912,142,834.198,138.122,326.32578,492.032,425,561.343,502,891.716,053,506.508,174,829.44|1,485,364,157.9674,660,918.78137,614,465.6563,547,739.863,438,884.3417,160,187.4112,032,862.602,137,346.0592,484,899.83180,035,954.13|

预付帐款：
青岛海尔国际贸易有限公司 293,893,560.57 203,543,303.55日日顺电器有限公司 45,185,528.37 42,772,451.42青岛海尔零部件采购有限公司 52,455,096.94 10,307,515.82重庆海尔投资发展有限公司 37,000,000.00
其他关联方 25,197,122.53 49,504,642.44应收利息：
||||
|-|-|-|
|65,676,184.23|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

日日顺电器有限公司 16,030,975.15 801,548.76 44,229,829.76 2,211,491.49
合肥华东包装有限公司 14,369,089.90 718,454.50
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 57
青岛海尔股份有限公司 报告正文其他关联方 14,287,060.44 714,353.02 34,340,050.56 1,717,002.53应付票据：
青岛海尔零部件采购有限公司 309,000,000.00 801,655,586.04青岛海尔丰彩精美快印有限公
44,579,941.86
司
合肥海尔物流有限公司 60,000,000.00其他关联方 40,408,089.95 65,423,734.51应付账款：
青岛海尔零部件采购有限公司 1,335,631,991.45 2,133,032,359.04合肥海尔物流有限公司 137,946.97 786,486.38海尔集团(大连)电器产业有限
441,465,868.81 292,746,130.97公司
重庆海尔物流有限公司 227,617,379.80 149,103,953.86重庆海尔电器销售有限公司 300,994,063.14 1,056,897,245.43日日顺电器有限公司 10,665,813.13 23,584,059.10海尔集团青岛冷凝器厂 59,738,121.97 58,706,541.67青岛海尔国际贸易有限公司 86,884,967.69 145,264,559.20青岛海尔新材料研发有限公司 17,664,415.86 7,681,269.82骊住海尔住建设施(青岛)有限
- 49,659,269.68公司
青岛海尔特种塑料研制开发有
64,073,763.96 54,689,503.58限公司
海尔集团电器产业有限公司 194,706,642.88 54,997,451.78 HAIERINTERNATIONAL(HK)
116,810,900.45
LIMITED
其他关联方 208,173,371.44 205,139,522.19预收账款：
海尔集团电器产业有限公司 9,495,042.36 76,024,552.48青岛海尔零部件采购有限公司 460,538.70 83,558,066.96其他关联方 46,553,148.56 97,936,965.33其他应付款：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 58
青岛海尔股份有限公司 报告正文海尔兄弟动漫产业有限公司 426,863,064.94 692,344,267.32日日顺电器有限公司 2,710,180.00 52,232,044.11重庆海尔物流有限公司 51,830,739.06 51,892,222.99海尔集团电器产业有限公司 2,500,000.00 49,646,813.10其他关联方 154,073,263.75 174,211,846.03应付利息：
海尔集团财务有限责任公司 7,304,135.94 7,487,285.61应付股利：
勇狮（香港）有限公司 137,757,214.74 35,896,777.05星洋国际有限公司 4,424,197.00 4,443,650.73其他关联方 635,465.44 4,882,818.254、其他关联交易
（1）公司及控股子公司与海尔集团财务有限责任公司签订借款合同，截至2013年12月 31日止借款金额为 10.92亿元，2013年 1-12月份公司对海尔集团财务有限责任公司应计的借款利息费用为3,971万元。
（2）公司期末保证借款的保证人为关联方的相关信息：
||
|-|
|借款金额|
|81,568,082.2841,064,468.651,014,236,700.00|
|1,136,869,250.93|

（3）2013年1-12月份公司及子公司存放于海尔集团财务有限责任公司的银行存款应计的利息收入为22,239万元。
（4）公司的子公司青岛海尔物流有限公司和青岛日日顺供应链有限公司向海尔集团内其他关联公司提供物流运输服务，2013年度物流收入为30,628万元，2012年度物流收入为51,918
万元。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 59
青岛海尔股份有限公司 报告正文（5）承租情况
|||
|-|-|
|出租方青岛海尔投资发展有限公司及其子公司海尔集团其他公司|租赁资产用途生产经营生产经营|

（四)定价政策
1、关联销售
公司在中国大陆以外地区销售的产品主要利用海尔集团下属的海尔集团电器产业有限公司及其附属公司提供的平台，按FOB价的1.5%支付平台使用费，相关费用由公司承担。
公司控股子公司海尔电器集团有限公司（以下简称海尔电器）与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司之间发生的关联销售根据双方签署的《货品出口协议》、《售后服务协议》、《物流服务协议》相关条款执行。
2、关联采购
公司除通过自主采购平台进行采购外，部分原材料等通过委托海尔集团公司及其附属公司采购物资及对物料进行配送。公司与海尔集团公司及其附属公司采用代理供货方式，根据公司提出的具体的物资采购目标，为公司采购及配送生产用物资和非生产用物资。采购及配送后的供货价格构成为：实际采购价+代理费，其中代理费按照实际采购价格的1.25%计算，同时，该供货价格以不高于公司在市场上的自行采购价格为原则。
公司控股子公司海尔电器与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司之间发生的关联采购事项根据双方签署的《物料采购协议》、《生产及实验设备采购协议》相关条款执行。
3、金融和后勤服务关联交易
根据公司于2012年3月与海尔集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订的《金融服务协议》，公司在财务公司的存款利率参照中国人民银行公布的同期存款利率；公司在财务公司的贷款利率为优惠利率，即在中国人民银行公布的基准贷款利率基础上最高下浮10%。
公司有权在了解市场价格的前提下，结合自身利益决定是否与财务公司保持合作关系，也可
根据实际情况在履行该协议的同时由其他金融服务机构提供相关的金融服务。
公司控股子公司海尔电器与财务公司及青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司之间
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 60
青岛海尔股份有限公司 报告正文发生的金融服务关联交易事项根据双方签署的《金融服务协议》相关条款执行。
为进一步规范海尔集团公司相关公司为公司提供的后勤服务，公司于2012年3月与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司续签了《后勤及服务协议》，公司委托海尔集团下属公司向公司提供能源电力、基础研究检测、设备租赁、房屋租赁及维修、绿化保洁、礼品采购、设计、咨询和各类订票以及其他服务等。
根据海尔电器与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司共同签署的《综合服务协议》、《宣传协议》、《产品研发协议》，海尔电器委托海尔集团下属公司向海尔电器提供水电能源供应及配套支援；会务、住宿、票务代理；产品认证、软件、餐饮代理、物业装饰、房屋租赁、金融等综合服务以及宣传、产品研发服务等。
4、其他
公司控股子公司海尔电器为拓展三、四级市场销售业务，于2012年9月与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司续签了《产品采购协议》和《内销协议》，根据协议：海尔电器向合同方采购产品时，采购价格按海尔电器向市场独立第三方在类似交易中购买同类型产品的前提下，不逊于独立第三方向海尔电器提供的条款和条件来确定；海尔电器向合同方销售产品供其自用或销售网络分销时，销售价格按其向市场独立第三方在类似交易中出售同类型产品的前提下，不逊于海尔电器向独立第三方提供的条款及条件来确定。
附注九.股份支付
项目 本期发生数
1．本期授予的权益工具总额 无
2．本期行权的权益工具总额 3,570.84万股
3．本期失效的权益工具总额 930.16万份
4．行权价格范围 10.57元/股、10.82元/股
授权日：2011年2月9日；最后一个行权期“自授权日起 36个月后的首个交易日起至授权日起 48个月内的最后一个交易日当日止”
5．剩余的合同期限
授权日：2012年6月27日；最后一个行权期“自授权日起 24个月后的首个交易日起至授权日起 36个月内的最后一个交易日当日止”
6．期末发行在外的股份期权 1,732.4万份
7．以股份支付而确认的费用总额 22,336万元
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 61
青岛海尔股份有限公司 报告正文8．以股份支付换取的职工服务总额 22,336万元
9． 以股份支付换取的其他服务总额 无
本公司采用B-S模型确定该权益工具公允价值，估值方法选取的参数包括：（1）期权的行权价格；（2）期权存续期；（3）标的股份在授予日的价格；（4）无风险利率；（5）标的股票的股息率；（6）股价预计波动率。
附注十.或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注十一.承诺事项
2013年12月，就本公司及主要子公司既存的土地和房产方面的法律瑕疵，本公司承诺：自非公开发行（详见附注十二.1）申请之日起，本公司将尽合理的商业努力于五年内解决本公司及主要子公司的不动产瑕疵，以此实现本公司及主要子公司在土地和房产方面的合法合规性。
附注十二.资产负债表日后事项
1、2014年4月25日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准青岛海尔股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]436号），核准公司非公开发行不超过305,273,505股新股。
2、2013年11月，本公司的子公司海尔电器集团有限公司（以下简称“海尔电器”）与上海贝业新兄弟物流有限公司（以下简称“上海贝业”）及其创办人费亚军先生（以下简称“创办人”）订立一系列收购协议（以下简称“该等收购协议”），据此，海尔电器同意购入上海贝业新兄弟供应链管理有限公司（以下简称“上海贝业供应链”）的60%股权及创办人 Boyol Logistics OffshoreLimited的100%股权。根据该等收购协议，上海贝业及其附属公司的全部业务将于收购交易完成前转让予上海贝业供应链及其附属公司。
收购交易对价包含（1）现金人民币 86,400,000元（其中人民币 41,400,000元及人民币35,000,000元已分别于2013年12月及2014年1月支付），（2）或有对价（须于2014和2015年支付，有关金额需参考上海贝业供应链于收购交易完成后24个月内的除利息、税项、折旧及摊销前盈利计算）。该收购交易已于2014年1月24日完成。
3、2014年4月25日，公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于青岛海尔股份有
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 62
青岛海尔股份有限公司 报告正文限公司转让青岛海尔特种电器有限公司股权并放弃增资权利的议案》，同意公司向青岛海尔创业投资有限责任公司（以下简称“海尔创投”）及外部投资人转让青岛海尔特种电器有限公司（以下简称“特种电器”）的股权；该股权转让完成后，海尔创投及外部投资人将共同向特种电器进行首次增资，公司放弃按其届时持有特种电器股权的比例参与本次增资的权利。
上述交易完成后，海尔创投将持有特种电器40%的股权，外部投资人将合计持有特种电器38%的股权，公司将持有特种电器22%的股权。
4、2013年12月6日，子公司海尔电器与阿里巴巴集团同意通过战略性投资协议进行战略性合作，以进一步发展由海尔电器全资附属公司青岛海尔物流有限公司从事公司物流业务。
根据股份认购协议，海尔电器同意以每股18.413港元的认购价向阿里巴巴集团发行海尔电器的52,389,996股普通股（占海尔电器2013年12月6日全部已发行股本的2.04%），而根据可换股及可转换债券协议，海尔电器有条件地同意向阿里巴巴集团发行本金总额为1,316,036,039港元的可换股及可转换债券。可换股及可转换债券按年息1.5%计息，于可换股及可转换债券发行日期届满三周年当日到期。可换股及可转换债券可转换为对海尔物流24.1%的权益或按换股价每股19.334港元转换为海尔电器的普通股。
2014年 3月 20日，战略性投资协议的要求已达成，此交易已完成。据此，海尔电器已向阿里巴巴集团发行合共 52,389,996股普通股（金额为 964,656,996.35港元）及合共本金额为1,316,036,039港元的可换股及可转换债券。
5、2014年4月11日，青岛海尔股份有限公司第八届董事会第七次会议审议通过了《青岛海尔股份有限公司第四期股权激励计划（草案）》及其相关议案，股权激励的权益总数及涉及的标的股票总数：拟向激励对象授予权益总计5,456万份，其中首次授予权益4,911万份，占本计划授出权益总数的90.01%，预留545万份，占本计划授出权益总数的9.99%。
其中：（1）公司拟向激励对象授予 4,764万份股票期权，约占本激励计划签署时公司股本总额 272,083.59万股的1.75%。其中首次授予 4,287.90万份，占本计划授出股票期权总数的90.01%；预留476.10万份，占本计划授出股票期权总数的9.99%。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格 17.09元购买 1股公司股票的权利。预留部分的股票期权将在本激励计划首次授予日起一年内按照本激励计划的规定授予。（2）限制性股票激励计划：拟向激励对象授予 692.00万股公司限制性股票，其中首次授予 623.10万股，占本计划授出限制性股票总数的90.04%；预留68.90万股，占本计划授出限制性股票总数的9.96%，占本计划签署时公司股本总额的0.03%。预留部分的限制性股票将在本激励计划首次授予日起一年内按照本激励计划的规定授予。
6、根据本公司2014年4月25日第八届董事会第八次决议，本年的利润分配预案为：以
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 63
青岛海尔股份有限公司 报告正文公司2013年12月31日总股本2,720,835,940股为基数，每10股分配现金股利4.6元。
7、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
附注十三.其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
附注十四.母公司财务报表主要项目注释:
1、应收账款
应收账款 2013年 12月 31日的账面价值为 306,663,917.87元，2012年 12月 31日的账面价值为146,500,506.33元。
（1）应收账款按客户类别披露如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|322,804,124.07|16,140,206.20|154,211,059.30|
|322,804,124.07|16,140,206.20|154,211,059.30|

（2）组合中计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例|坏账准备|账面余额|比例|
|322,010,472.36793,651.71|99.75%0.25%|16,100,523.6239,682.58|153,518,106.05692,953.25|99.55%0.45%|
|322,804,124.07|100.00%|16,140,206.20|154,211,059.30|100.00%|

（3）期末应收账款中欠款金额前5名总计为321,374,537.51元，占应收账款账面余额的
99.56%，账龄为1年以内的金额320,580,885.80元，账龄为1-2年的金额793,651.71元。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 64
青岛海尔股份有限公司 报告正文（4）期末应收关联方账款占应收账款账面余额的100.00%。
（5）期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
其他应收款 2013年 12月 31日的账面价值为 7,768,201.77元，2012年 12月 31日的账面价值为8,261,847.00元。
（1）其他应收款按客户类别披露如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|8,177,054.49|408,852.72|8,696,681.05|
|8,177,054.49|408,852.72|8,696,681.05|

（2）组合中计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例|坏账准备|账面余额|比例|
|7,939,254.4993,800.00144,000.00|97.09%1.15%1.76%|396,962.724,690.007,200.00|8,552,681.05144,000.00|98.34%1.66%|
|8,177,054.49|100.00%|408,852.72|8,696,681.05|100.00%|

（3）期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为7,361,159.24元，占应收账款账面余额的90.02%，账龄为 1年以内的金额 7,123,359.24元，账龄为 1-2年的金额 93,800.00元，账龄为2-3年的金额144,000.00元。
（4）期末其他应收关联方账款占其他应收款账面余额的81.47%。
（5）期末无其他应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 65
青岛海尔股份有限公司 报告正文3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|减值准备|账面余额|
|7,169,668,410.04|7,100,000.00|7,211,668,410.04|
|7,169,668,410.04|7,100,000.00|7,211,668,410.04|

（2）成本法核算的长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|初始投资额|期初数|本期增减额|期末数|

一、子公司：
青岛海尔电冰箱有限公司 151,112,185.50 151,112,185.50 151,112,185.50 75.00%青岛海尔电冰箱(国际)有限公司 158,387,576.48 158,387,576.48 158,387,576.48 75.00%青岛家电工艺装备研究所 66,778,810.80 66,778,810.80 66,778,810.80100.00%青岛海尔成套家电服务有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 98.33%青岛海尔智能电子有限公司 140,000,000.00 271,380,000.00 271,380,000.00 97.36%青岛海尔特种电冰箱有限公司 124,165,490.49 124,165,490.49 124,165,490.49 75.00%青岛海尔洗碗机有限公司 150,000,000.00 156,192,042.82 156,192,042.82 86.67%章丘海尔电机有限公司 202,090,000.00 202,090,000.00 202,090,000.00 99.61%青岛海尔空调器有限总公司 218,245,822.50 218,245,822.50 218,245,822.50 99.95%青岛海尔电子塑胶有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 80.00%大连海尔空调器有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 90.00%大连海尔电冰箱有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 90.00%青岛海尔特种电冰柜有限公司 218,092,554.00 218,092,554.00 218,092,554.00 58.45%武汉海尔电冰柜有限公司 47,310,000.00 47,310,000.00 47,310,000.00 95.00%青岛海尔特种电器有限公司 127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 98.08%
青岛海达瑞采购服务有限公司 107,800,000.00 107,800,000.00 107,800,000.00 98.00%
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 66
青岛海尔股份有限公司 报告正文青岛海尔智能家电科技有限公司 176,400,000.00 176,400,000.00 176,400,000.00 98.00%重庆海尔空调器有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 76.92%重庆海尔制冷电器有限公司 91,750,000.00 91,750,000.00 91,750,000.00 84.95%重庆海尔家电销售有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00%贵州海尔电器有限公司 96,904,371.71 96,904,371.71 96,904,371.71 59.00%合肥海尔空调器有限公司 67,110,323.85 67,110,323.85 67,110,323.85100.00%武汉海尔电器股份有限公司 100,715,445.04 100,715,445.04 100,715,445.04 60.00%青岛海尔空调电子有限公司 409,166,421.75 409,166,421.75 409,166,421.75 75.00%合肥海尔电冰箱有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00100.00%海尔电器集团有限公司 669,830,769.26 669,830,769.26 669,830,769.26 16.04%海尔股份(香港)有限公司 2,081,316,920.00 2,081,316,920.00 2,081,316,920.00100.00%青岛海尔信息塑胶研制有限公司 65,568,407.29 102,888,407.29 102,888,407.29100.00%大连海尔精密制品有限公司 41,836,159.33 41,836,159.33 41,836,159.33 90.00%合肥海尔塑胶有限公司 42,660,583.21 42,660,583.21 42,660,583.21 94.12%合肥海尔特种钢板研制开发有限
116,620,061.77 158,620,061.77 -42,000,000.00 116,620,061.77 75.00%公司
青岛海尔模具有限公司 273,980,796.34 273,980,796.34 273,980,796.34 75.00%青岛海尔特种钢板研制开发有限
117,582,370.72 117,582,370.72 117,582,370.72 75.00%公司
青岛美尔塑料粉末有限公司 24,327,257.77 24,327,257.77 24,327,257.77 40.00%重庆海尔精密塑胶有限公司 47,811,283.24 47,811,283.24 47,811,283.24 90.00%重庆海尔智能电子有限公司 11,870,511.98 11,870,511.98 11,870,511.98 90.00%青岛海尔机器人有限公司 3,149,188.69 3,149,188.69 3,149,188.69 50.00%沈阳海尔电冰箱有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00100.00%佛山海尔电冰柜有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00100.00%郑州海尔空调器有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00100.00%青岛海达源采购服务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00100.00%
|||||
|-|-|-|-|
|6,992,583,311.72|7,209,475,354.54|-42,000,000.00|7,167,475,354.54|
|1,000,000.00|2,193,055.50||2,193,055.50|
|1,000,000.00|2,193,055.50||2,193,055.50|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 67
青岛海尔股份有限公司 报告正文
|||||
|-|-|-|-|
|6,993,583,311.72|7,211,668,410.04|-42,000,000.00|7,169,668,410.04|

4、营业收入
（1）营业收入
||
|-|
|本期发生额|
|2,522,302,080.7025,155,822.80|
|2,547,457,903.50|

（2）按销售地区列示主营业务收入和主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,259,721,346.03262,580,734.67|1,391,979,656.44260,481,778.00|2,442,014,779.34315,415,874.16|
|2,522,302,080.70|1,652,461,434.44|2,757,430,653.50|

（3）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,522,302,080.70|1,652,461,434.44|2,757,430,653.50|

5、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,610,982,743.75|
|1,610,982,743.75|

附注十五.其他补充资料
1、基本每股收益和稀释每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期金额|||||
|加权平均净资产收益率|每股收益（元）||加权平均净资产收益率||
||基本每股|稀释每||基本每股|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 68
青岛海尔股份有限公司 报告正文
||||||
|-|-|-|-|-|
||收益|股收益||收益|
|32.84%29.62%|1.5321.382|1.5301.380|33.78%32.83%|1.2181.183|

2、非经常性损益
||
|-|
|本期金额|
|4,168,152,892.92409,073,039.653,759,079,853.27|

||
|-|
|本期发生额|
|319,858,773.88113,421,165.27112,150,780.39-136,357,679.89|
|409,073,039.65|

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度(%)|

应收票据 15,711,006,816.34 11,004,078,056.44 42.77未到期结算的票据增加所致
预付款项 1,591,469,545.18 719,010,128.47 121.34预付供应商款项增加所致
应收利息 87,707,096.04 59,117,038.94 48.36定期存款计提利息增加所致
应收股利 7,728,083.88 100.00对外投资公司宣告分配股利所致
可供出售金融资产 5,719,807.24 10,022,434.32 -42.93处置金融资产及公允价格变动所致
投资性房地产 26,251,976.02 54,303,757.31 -51.66本期处置投资性房地产所致
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 69
青岛海尔股份有限公司 报告正文在建工程 1,603,657,189.63 1,063,821,471.16 50.74固定资产项目建设增加所致
收购非同一控制下资产、业务，合并成商誉 6,123,000.00 100.00本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额所致应付票据 11,892,394,074.52 7,961,103,013.96 49.38未到期结算的票据增加所致
预收款项 3,521,481,721.43 2,499,991,333.26 40.86预收客户货款增加所致
应付股利 150,700,721.91 46,036,246.03 227.35子公司未支付少数股东股利增加所致一年内到期的非流
24,300,748.86 100.00长期借款重分类所致
动负债
偿还借款及重分类至一年内到期的非长期借款 59,536,790.97 -100.00
流动负债所致
资本公积 578,369,431.26 426,721,414.68 35.54股权激励行权导致资本公积增加所致未分配利润 9,172,636,408.74 6,270,265,162.62 46.29本期经营利润增加所致
外币报表折算差额 46,067,291.89 19,057,297.14 141.73境外子公司外币报表折算所致
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|变动幅度(%)|
|-45,745,482.18599,949,182.8254,518,463.28|-22,147,108.29197,365,194.8239,010,123.54|106.55203.9839.75|

青岛海尔股份有限公司公司法定代表人：梁海山二零一四年四月二十五日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 70