中国铝业股份有限公司
备考合并财务报表
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审阅报告 1
备考合并资产负债表 2 - 3
备考合并利润表 4
备考合并财务报表附注 5– 135
由扫描全能王扫描创建
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一、公司基本情况
1.公司概况
中国铝业股份有限公司(“本公司”)是根据原国家经济贸易委员会出具的批文“关于同意设立中国铝业股份有限公司的批复”(国经贸企改[2001]818号)，由中国铝业集团有限公司(“中铝集团”)、广西投资集团有限公司(原称广西开发投资有限责任公司)和贵州省物资开发投资公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，总股本为8,000,000千股，每股面值1元。本公司于2001年9月10日在中华人民共和国北京市正式成立，并取得了注册号为 100000000035734号的企业法人营业执照，公司已办理三证合一，目前的社会统一信用代码为911100007109288314。
本公司于2001年12月12日首次公开发行2,588,236千股(每股面值1元)境外上市外资股(H股)，并分别在香港联合交易所以及以美国存托股份的方式在纽约证券交易所上市，其中新增发行2,352,942千新股，本公司非H股股东减持其非流通股235,294千股。
本公司于 2002年 1月行使超额配售权发行 161,654千股(每股面值 1元)的 H股，其中新增发行146,958千新股，同时本公司非H股股东减持其非流通股14,696千股。
本公司于2004年1月行使配售权发行549,976千股(每股面值1元)的H股。
本公司于2006年5月行使配售权发行600,000千股(每股面值1元)的H股；同时中铝集团将其所持 44,100千股国家股划转给全国社会保障基金理事会，本公司接受全国社会保障基金理事会委托，在本次配售同时出售上述44,100千股，并将所得款项支付给全国社会保障基金理事会。
本公司于 2007年 4月向本公司之子公司山东铝业股份有限公司(“山东铝业”)和本公司之联营公司兰州铝业股份有限公司(“兰州铝业”)除本公司以外的股东发行了1,236,732千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)，以换股方式取得了山东铝业和兰州铝业100%的股权，并在上海证券交易所上市。
同时，山东铝业和兰州铝业退市。
本公司于2007年12月28日向包头铝业股份有限公司(“包头铝业”)的原股东定向增发637,880千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)，以换股方式取得了包头铝业100%的股权。同时，包头铝业退市。
本公司于2015年6月15日向8名特定投资对象增发1,379,310千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)。
截至2018年6月30日止，本公司的总股本为14,903,798千股。
本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)的经营范围主要为铝矿资源的开发及铝矿产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、销售，火电、风电、太阳能发电及其相关产业的建设与运营管理，以及从事煤炭、铁路、机械制造及其相关产业的投资；本集团也从事有色金属产品及煤炭产品的贸易及物流业务。
中铝集团为本公司之最终控制股东。
本备考合并财务报表由本公司董事会于2018年8月30日批准报出。
2.拟进行增发并收购资产基本情况
1）交易基本情况
本公司拟采用发行股份购买资产的方式，向华融瑞通股权投资管理有限公司（“华融瑞通”）、中国人寿保险股份有限公司（“中国人寿”）、深圳市招平中铝投资中心（有限合伙）（“招平投资”）、中国信达资产管理股份有限公司（“中国信达”）、中国太平洋人寿保险股份有限公司（“太保寿险”）、中银金融资产投资有限公司（“中银金融”）、工银金融资产投资有限公司（“工银金融”）和农银金融资产投资有限公司（“农银金融”）（统称为“第三方投资者”）购买其合计持有的包头铝业25.6748%股权、中铝山东有限公司（“中铝山东”）30.7954%股权、中州铝业有限公司（“中州铝业”）36.8990%股权和中铝矿业有限公司（“中铝矿业”）81.1361%股权（统称为“标的资产”）。本次发行股份购买资产实施完成后，包头铝业、中铝山东、中州铝业及中铝矿业将成为本公司之全资子公司。
2）发行股份购买资产
根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》，以 2017年12月31日为评估基准日，第三方投资者持有的标的资产的评估价值合计为12,713,248千元；经交易各方商议决定，本次发行股份购买资产发行价格选择首次董事会决议公告日前 60个交易日的上市公司股票交易均价为市场参考价，本次交易购买资产发行股份价格确定为 6.00元/股，共计发行 2,118,875千股。此次发行股份购买资产具体如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易对方|持有的标的资产评估值（千元）|交易对价（千元）|股份支付金额（千元）|股份支付数量（千股）|
|华融瑞通|5,049,601|5,049,601|5,049,601|841,600|
|中国人寿|4,031,296|4,031,296|4,031,296|671,883|
|招平投资|1,514,357|1,514,357|1,514,357|252,393|
|中国信达|505,223|505,223|505,223|84,204|
|太保寿险|503,904|503,904|503,904|83,984|
|中银金融|504,168|504,168|504,168|84,028|
|工银金融|403,125|403,125|403,125|67,187|
|农银金融|201,574|201,574|201,574|33,596|
|合计|12,713,248|12,713,248|12,713,248|2,118,875|

 3.备考合并财务报表范围
备考合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期间变化情况参见附注六。
二、备考合并财务报表的编制基础和假设
1.编制基础
本备考合并财务报表系假定如本备考合并财务报表附注一、2所述拟发行股份购买标的资产交易已于2017年1月1日完成，依据本次资产收购完成后的构架、以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报表的一般规定》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，并根据下述假设和编制基础编制本公司2017年度及截至2018年6月30日止六个月期间的备考合并财务报表。
1)备考合并财务报表附注一、2所述的增发并收购资产议案能够获得国务院国有资产监督管理委员会和公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准；
2)假设第三方投资者于2017年1月1日已完成以现金或债转股的方式对中铝山东、中州铝业、包头铝业及中铝矿业进行增资，增资金额总计12,600,000千元；
3)假设本公司拟向第三方投资者发行股份取得的包头铝业25.6748%股权，中铝山东30.7954%股权，中州铝业36.8990%股权和中铝矿业81.1361%股权，已于本备考合并财务报表期初即已持有；
4)本备考财务报表为备考合并财务报表。由于本备考合并财务报表是为本公司完成本次交易之目的而编制，因此本备考合并财务报表未列示备考公司单体财务报表及其附注。同时，本公司管理层认为，2017年度及截至2018年6月30日止六个月期间的备考合并现金流量表及其附注、备考合并权益变动表，及企业合并、在其他主体中的权益、与金融工具相关的风险、公允价值的披露等财务报表附注对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无实质意义。因此，本公司管理层并未编制上述备考合并财务报表信息。
编制本备考合并财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产和处置组中的资产，按公允价值减去出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.备考合并财务报表的编制方法
1)假设第三方投资者自2017年1月1日以货币资金或债转股的方式对中铝山东、中州铝业、包头铝业及中铝矿业进行增资，增资金额总计12,600,000千元，增资款全部用于偿还外部借款。相应模拟公司自2017年1月1日减少借款12,600,000千元，并根据中铝山东、中州铝业、包头铝业及中铝矿业借款利率及所得税税率，相应模拟减少2017年财务费用594,960千元，增加所得税费用148,740千元；
2)假设本公司发行股份收购第三方投资者发行股份以取得包头铝业25.6748%股权，中铝山东30.7954%股权，中州铝业36.8990%股权和中铝矿业81.1361%股权，该交易于2017年1月1日已完成，增发2,118,875千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)，由此，相应模拟2017年12月 31日股本增加 2,118,875千元，资本公积增加 8,616,339千元，少数股东权益减少10,735,214千元；2018年6月30日股本增加2,118,875千元，资本公积减少2,118,875千元。
基于以上备考合并财务报表的编制方法，本合并财务报表对于本公司合并资产负债表及合并利润表的影响情况列示如下：
单位:千元币种:人民币合并资产负债表项目 2018年6月30日2017年12月31日货币资金 594,960 594,960应交税费 148,740 148,740股本 2,118,875 2,118,875资本公积 -2,118,875 8,616,339未分配利润 446,220 446,220归属于母公司股东权益合计 446,220 11,181,434少数股东权益 - -10,735,214合并利润表项目 截至2018年6月30日止六个月期间 2017年度财务费用 - -594,960利润总额 - 594,960所得税费用 - 148,740净利润 - 446,220归属于母公司股东的净利润 - 446,220 3.持续经营
于2018年6月30日，本集团的流动负债超出流动资产约为人民币11,412百万元。本公司董事综合考虑了本集团如下可获得的资金来源：
1）本集团2018年及2019年经营活动的预期净现金流入；
2）于2018年6月30日，本集团未利用的银行机构的授信额度约为人民币106,917百万元，其中人民币86,946百万元需于未来的12个月内续期。本公司董事基于过去的经验及良好的信誉确信该可用信用额度在期满时可以获得重新批准；及
3）鉴于本集团的信用历史，来自于银行及其他金融机构的其他可利用的融资渠道。此外，本集团将继续从短期、中期和长期角度来优化融资战略，并抓住现有资本市场的低利率机会发行中长期债券。
经过评估，本公司董事相信本集团拥有充足的资源自本报告期末起不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司董事认为以持续经营为基础编制本备考合并财务报表是合适的。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表在所有重大方面按附注二“备考合并财务报表的编制基础和假设”编制。
2.会计期间
本公司会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本备考合并财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属的子公司、合营企业及联营企业，根据其所处的经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本集团位于香港的子公司中国铝业香港有限公司(“中铝香港”)的记账本位币为美元。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1).同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益。
(2).非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；
购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当年损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该其他权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2017年度及截至2018年6月 30日止 6个月期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对以前年度财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团所做的合营安排均为合营企业。
7.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
(1).外币交易
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当年损益或其他综合收益。
(2).外币财务报表的折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，按交易发生当年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币报表折算差额转入处置当年损益，部分处置的按处置比例计算。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生当年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产或交易性金融负债：取得相关金融资产或承担相关该金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期商品合约对商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团对于①销售商品及服务产生的无担保物的应收账款以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失；②其他金融资产基于单项基础评估预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.存货
(1)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(2)存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。库存商品和在产品成本包括原材料成本、直接人工成本以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、在产品及产成品均按单个存货类别计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
11.持有待售的非流动资产和处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产和处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；
通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
13.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
作为投资性房地产核算的土地使用权按使用年限(40年至 70年)按直线法摊销。作为投资性房地产核算的房屋建筑物采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，折旧年限为50年，预计净残值率为5%。
14.固定资产
(1) 确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、以及办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。本集团在进行公司制改制时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 折旧方法
除使用提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产之外，固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用按照规定提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产，在安全及维简项目完工达到预定可使用状态确认为固定资产的同时，按照形成固定资产的成本确认相同金额的累计折旧，在安全生产费及煤矿维简费中列支，该固定资产在以后期间不再计提折旧(附注三、30)。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|直线法|8-45年|5%|2.11%至11.88%|
|机器设备|直线法|3-30年|5%|3.17%至31.67%|
|运输设备|直线法|6-10年|5%|9.50%至15.83%|
|办公及其他设备|直线法|3-10年|5%|9.50%至31.67%|

 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据及计价方法参见附注三、29。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(4) 固定资产清理及处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(5) 固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、19)。
15.勘探与评估支出
勘探与评估资产包括地形及地质勘测、勘探钻井、取样及挖沟以及与商业和技术可行性研究相关的活动，以及用于对现有矿体进一步矿化，以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时核销。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步确认，之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时，勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在勘探与评估阶段被放弃，则其所有勘探与评估开支将予核销。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
17.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18.无形资产
无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、电脑软件及其他无形资产等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
土地使用权
土地使用权按使用年限(不超过 50年)按直线法摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
采矿权和探矿权
集团的采矿权分为煤矿采矿权和铝土矿及其他矿的采矿权。采矿权以成本进行初始计量，成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用。
铝土矿等其他矿的采矿权，根据采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰短采用直线法摊销。对于铝土矿及其他矿的采矿权，由矿权许可证规定的有效期限所代表的预计使用年限为3至30年。
煤炭采矿权依据经济可采煤炭储量按产量法计提摊销。
探矿权以取得时的成本计量，并在获得采矿权证或是完成勘探和评估活动之后转入采矿权，并在矿山投产之日开始按照采矿权的摊销方法摊销。
电脑软件
购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到可使用状态时所产生的成本进行初始计量，按预计可使用年限(不超过10年)摊销。
其他无形资产
其他无形资产主要包括猫场矿的收益分享权和外购电解铝生产指标，这些无形资产以取得的成本作为初始入账成本。猫场矿收益分享权的预计使用年限为 22.5年，并在其预计使用年限内按直线法摊销。外购电解铝生产指标无固定使用年限。
本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；及
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19.长期资产减值
本集团对除存货、金融资产、递延所得税资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各年负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间采用直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22.长期应付款
长期应付款包括应付采矿权价款、应付融资租赁款、专项应付款及其他长期应付款。
专项应付款为本集团取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。专项应付款主要包括财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件中，这些资金作为项目国家资本金注入。
本集团对收到的政府资本性拨款计入专项应付款，并且在相关项目完工形成长期资产后，转入资本公积。
23.利润分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
24.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
因开采煤矿、铝土矿等矿产资源而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25.永续证券
如永续证券不可赎回(或只可在发行人的选择下赎回)且其中任何利息及分派均为酌情性质，则该证券应分类为权益。分类为权益的永续证券的利息和分派均确认为权益中的分配。
本公司发行的永续证券，在其他权益工具中核算。本公司之子公司发行的永续证券，在少数股东权益中核算。
26.收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为货物发出时。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
27.政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但是不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，当期所得税和递延所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3)售后租回交易
本集团根据销售和租赁条款，将售后租回交易认定为融资租赁的，售价与账面价值之间的差额予以递延，并按照该项资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
30.安全生产费、煤矿维简费及其他类似性质的费用
本集团按照中国政府相关机构的规定计提煤矿维简费、安全生产费及其他类似性质费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产和煤炭井巷建筑设施安全支出，及运输业务安全支出等相关支出，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全或维简项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
31.公允价值计量
本集团于资产负债表日以公允价值计量期货和期权投资，以及其他权益工具投资和按公允价值计量的其他金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32.重大会计估计和判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
(1)持股比例为20%以下但仍具有重大影响
于2018年6月30日，本集团持有中铝矿产资源有限公司(“中铝资源”)6.68%股权。本公司董事认为，虽然本公司对中铝资源持股比例不足20%，但是由于按照中铝资源公司章程规定，本公司在中铝资源的5名董事会成员中任命1名董事，因此本公司认为对中铝资源可以实施重大影响，故作为联营公司核算本公司对中铝资源的股权投资。
于2018年6月30日，本集团持有中国稀有稀土股份有限公司(“中国稀土”)14.62%股权。本公司董事认为，虽然本公司对中国稀土持股比例不足20%，但是由于按照中国稀土公司章程规定，本公司在中国稀土的7名董事会成员中任命1名董事，因此本公司认为对中国稀土可以实施重大影响，故作为联营公司核算本公司对中国稀土的股权投资。
于2018年6月30日，本公司之子公司广西投资发展有限公司(“广西投资”)持有百色新铝电力有限公司(“新铝电力”)16%的股权。本公司董事认为，虽然本集团通过广西投资对新铝电力持股比例不足20%，但是由于按照新铝电力公司章程规定，广西投资在新铝电力9名董事会成员中任命1名董事，因此本公司认为本集团通过广西投资对新铝电力有重大影响，故作为联营公司核算本集团对新铝电力的股权投资。
于2018年6月30日，本集团持有中铝资本控股有限公司(“中铝资本”)17.7%的表决权。本公司董事认为，虽然本公司对中铝资本的表决权比例不足20%，但是由于按照中铝资本公司章程规定，本公司在中铝资本的 3名董事会成员中任命 1名董事，因此本公司认为对中铝资本可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对中铝资本的股权投资。
(2)持有半数及以下表决权但控制被投资单位
本公司通过子公司中铝宁夏能源集团有限公司(“宁夏能源”)控制其子公司宁夏银星能源股份有限公司(“银星能源”)，对银星能源的持股比例为40.23%。宁夏能源仍然是银星能源持股比例最大的大股东，其剩余59.77%的表决权由数量众多的小股东分散持有。因此，本公司董事认为，本集团通过宁夏能源对银星能源拥有控制权，银星能源仍继续纳入本集团合并范围。
本公司持有贵州华仁新材料有限公司(“贵州华仁”)40%股权，根据本公司与杭州锦江集团有限公司(“杭州锦江”)签订的《一致行动协议》，在贵州华仁董事会及股东会表决时，杭州锦江与本公司保持一致行动。因此，本公司董事认为，本公司可以对贵州华仁实施控制，并将贵州华仁纳入本集团合并范围。
本公司持有山西中铝华润有限公司(“山西中润”)40%股权，根据本公司与华润煤业集团有限公司(“华润煤业”)签订的《一致行动协议》，在山西中润董事会及股东会表决时，华润煤业与本公司保持一致行动。因此，本公司董事认为，本公司可以对山西中润实施控制，并将山西中润纳入本集团合并范围。
(3)对结构化主体控制权的判断
本集团 2017年参与发起设立北京中铝交银四则产业投资基金管理合伙企业(有限合伙)(“交银四则基金”)，根据投资协议，本公司董事认为本集团作为有限合伙人，对该结构化主体既未实际控制也未共同控制且无重大影响，在此情况下，本集团将对该结构化主体的投资作为其他权益工具投资核算。
(4)租赁的分类
如附注十一、2中所述，本集团与第三方租赁公司和关联方租赁公司进行了若干售后租回交易。根据本集团与这些租赁公司签署的售后租回交易协议，本集团判断其符合融资租赁的性质，因此将相关租赁资产作为融资租入资产处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
(1)固定资产的可使用年限、残值及可收回金额
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审阅相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间折旧费用进行调整。
根据本集团会计政策(附注三、19)，本集团在每个报告期间评估每项资产或现金产出单元是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象，本集团将对可收回金额进行测试，将可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。资产或现金产出单元可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产预计未来现金流量的现值包括资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并由经风险调整的税前折现率对其进行折现后确定，以反映资产的内在风险。未来现金流量以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价格，价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。如果相关重要假设发生变化，则预测的结果可能发生改变。
(2)煤炭储量估计及煤炭采矿权产量法摊销
煤炭储量的估计涉及主观判断，因此本集团煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似数量，在估计煤炭储量可确定为探明和可能储量之前，本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引，探明及可能储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于价格及成本水平逐年变更，因此，探明及可能储量的估计也会出现变动。这些变动视为估计变更处理，并按预期基准反映在煤炭采矿权的摊销率中。
(3)存货的可变现净值
本集团的业务范围从煤炭产业投资、铝土矿勘探、开采，到氧化铝冶炼和原铝冶炼，以及有色金属产品及煤炭产品的贸易业务，形成了完整的产业链，存货流转过程和生产流程具备连续性和一体性，原材料存货和在产品存货通过连续加工才能形成产品实现销售，这些方面决定了在计算跌价准备时应全盘考虑，因此本集团使用产品的估计售价来确定原材料存货和在产品存货可变现净值。
综合考虑存货的性质、库存量情况和存货价格波动的一般趋势，以生产经营预算为基础，在取得已签订的销售合同等可靠证据的基础上，充分考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净值。对于产成品，以销售合同价格为基础计算其可变现净值；超过销售合同数量的部分，以资产负债表日的实际售价为基础并考虑至报表披露日期间的售价波动情况计算其可变现净值。对于原材料和在产品，本集团建立了跌价准备计算模型，根据本集团的生产能力和生产周期、原材料和在产品与产能和产量的配比关系，来确定加工成产成品可供出售的时点，估计将要发生的成本费用，以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。
(4)商誉减值准备的会计估计
根据本集团会计政策(附注三、19)，本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值。
上述(1)中用于评估固定资产的可收回金额的类似考虑也适用商誉减值准备的评估。
(5)长期股权投资可收回金额
根据本集团会计政策(附注三、19)，本集团在每个报告期间评估长期股权投资是否存在任何减值迹象。
若存在减值迹象，本集团将对可收回金额进行测试，将可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。
对长期股权投资的可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资预计未来现金流量的现值，包括那些由持续使用所引起的现金流量及最终处置价值。现值由经风险调整的税前折现率决定，以反映资产的内在风险。未来现金流量以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价格，价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。如果相关重要假设发生变化，则预测的结果可能发生改变。
(6)所得税
本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税，同时考虑从相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的税收优惠政策。在正常的经营活动中，一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
未弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异，如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程等的减值准备，以未来很可能实现的应税利润可以弥补的亏损或可以转回的可抵扣暂时性差异为限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计，基于未来应税利润产生的时间和金额以及未来的税务筹划而确定。
与对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：
(i)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
(ii)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本集团相信已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了适当的当期所得税及递延所得税。
如未来税收法规和规章或相关环境发生改变，需对当期及递延所得税作出调整，其将影响本集团的财务状况。
(7)金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
33.会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
财务报表格式
根据《关于修订印发截至2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，除执行上述新金融工具准则以及新收入准则产生的列报变化外，本集团将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中的从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯重述了比较期报表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
相关列报调整影响如下：
2017年12月 31日受影响的合并资产负债表项目：
合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年12月31日|会计政策变更重分类|会计政策变更后2017年12月31日|
|资产：||||
|应收票据|3,714,212|-3,714,212|-|
|应收账款|4,311,997|-4,311,997|-|
|应收票据及应收账款|-|8,026,209|8,026,209|
|应收利息|144,473|-144,473|-|
|应收股利|242,627|-242,627|-|
|其他应收款|6,143,787|387,100|6,530,887|
|固定资产|86,213,731|431,462|86,645,193|
|固定资产清理|431,462|-431,462|-|
|在建工程|9,845,319|37,665|9,882,984|
|工程物资|37,665|-37,665|-|
|负债：||||
|应付票据|4,570,059|-4,570,059|-|
|应付账款|7,751,911|-7,751,911|-|
|应付票据及应付账款|-|12,321,970|12,321,970|
|应付利息|827,016|-827,016|-|
|应付股利|223,942|-223,942|-|
|其他应付款|9,932,528|1,050,958|10,983,486|
|长期应付款|4,260,987|72,490|4,333,477|
|专项应付款|72,490|-72,490|-|

2017年度受影响的合并利润表项目：
合并利润表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年度|会计政策变更重分类|会计政策变更后2017年度|
|管理费用|4,045,638|-494,590|3,551,048|
|研发费用|-|494,590|494,590|

自2017年4月以来，财政部修订及新发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）、《企业会计准则第 14号——收入》（财会[2017]22号）会计准则。对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，上述准则修订要求自2018年1月1日起施行。本集团作为境内外同时上市企业，自2018年1月1日开始采用该修订后的准则，并作为会计政策变更于2017年12月28日经过本集团董事会批准。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则建立了新的模型用于确认与客户之间的合同产生的收入。收入确认的金额应反映主体预计因向客户交付该等商品和服务而有权获得的金额，并对合同成本、履约义务、可变对价、主要责任人和代理人等事项的判断和估计进行了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2018年1月1日或之前发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
基于对截止2017年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查，本集团认为采用简化处理方法对本集团财务报表影响并不重大，主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现是同步的，并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
执行新收入准则的影响如下：
合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|2018年1月1日|按新收入准则|假设按原准则|影响|
|合同负债|1,597,539|-|1,597,539|
|预收款项|-|1,597,539|-1,597,539|

金融工具相关准则对公司的影响
新的金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业
务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入
当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失
不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由已发生损失模型改为预期信用损失模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。
根据修订后准则对于衔接的规定，在首次执行日（2018年 1月 1日），金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
||||||
|-|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年12月31日|重分类|重新计量|会计政策变更后2018年1月1日|
|资产：|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|9,534|-9,534|-|-|
|交易性金融资产|-|9,534|-|9,534|
|应收票据及应收账款|8,026,209|-|-112,407|7,913,802|
|其他应收款|6,530,887||-38,502|6,492,385|
|可供出售金融资产|1,928,201|-1,928,201|-|-|
|其他权益工具投资（注）|-|1,928,201|15,114|1,943,315|
|负债：|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|89,426|-89,426|-|-|
|交易性金融负债|-|89,426|-|89,426|
|递延所得税负债|993,742|-|3,641|997,383|
|所有者权益：|||||
|其他综合收益|342,112|-|10,835|352,947|
|以后将重分类进损益的其他综合收益：|342,112|-6,836|-|335,276|
|其中：外币财务报表折算差额|335,276|-|-|335,276|
|其中：可供出售金融资产公允价值变动损益|6,836|-6,836|-|-|
|不能重分类进损益的其他综合收益|-|6,836|10,835|17,671|
|其中：其他权益工具投资公允价值变动|-|6,836|10,835|17,671|
|累计亏损|-3,368,095|-|-133,346|-3,501,441|
|少数股东权益|26,035,429|-|-16,925|26,018,504|

注：此类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(2)重要会计估计变更
本集团本期间无会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|3%、6%、11%、16%或17%，2018年5月1日之前，应收收入按17%的税率计算销项税。2018年5月1日之后，应税收入按16%的税率计算销项税|
|城市维护建设税|按实际缴纳流转税计算|1%、5%或7%|
|企业所得税|应纳税所得额|12.5%、15%、16.5%、17%、25%或35%|
|资源税|按销售额从价征收|按不同所在地税务机关核定的税额标准|
|教育费附加|按实际缴纳流转税计算|3%或5%|
|地方教育费附加|按实际缴纳流转税计算|2%|

2.税收优惠
1)2011年7月27日，财政部、海关总署和国家税务局总局发布财税(2011)58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。其中上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。其中，《西部地区鼓励类产业目录》另行发布。
2012年4月6日，根据国家税务总局公告 2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一年须报主管税务机关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录(2005年版)》、《产业结构调整指导目录(2011年版)》、《外商投资产业指导目录(2007年修订)》和《中西部地区优势产业目录(2008年修订)》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按15%税率进行企业汇算清缴的企业，若不符合本公告第一条规定的条件，可在履行相关程序后，按税法规定的适用税率重新计算申报。
2014年8月20日，上述《西部地区鼓励类产业目录》正式发布。
于2018年6月30日，本集团地处西部地区的部分分、子公司享受15%的所得税优惠税率。
2)根据财政部、国家税务总局财税【2008】46号、财税【2008】116号文件，风力发电厂、光伏发电厂享受此类基础设施所得税三免三减半政策。
本集团子公司内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司符合《企业所得税法》第27条、《企业所得税法实施条例》第87条规定及《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)、《财政局、国家税务总局、国家发展改革委员会关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税【2008】116号)的规定，风力发电二期享受自2014年度起第一年到第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠。
本集团子公司宁夏能源的部分子公司或项目，按照财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)，系于2008年1月1日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。各子公司或项目免税情况如下：
子公司或项目 免征期限 减半期限减半期间适用税率中卫永康农村光伏发电有限公司 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%银仪风力的大水坑风电场一期 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%银仪风力的大水坑风电场二期 2013-2015年度2016-2018年度 12.50%太阳山风电厂三、四期 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%红寺堡光伏电厂 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%太阳山光伏电厂二期 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%太阳山光伏电厂三期 2013-2015年度2016-2018年度 12.50%陕西西夏能源有限公司 2014-2016年度2017-2019年度 12.50%中卫宁电新能源有限公司 2014-2016年度2017-2019年度 12.50%内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司(二期) 2014-2016年度2017-2019年度 12.50%宁夏银星能源股份有限公司吴忠新能源分公司
发电集团 2013-2015年度2016-2018年度 12.50%宁夏银星能源股份有限公司中宁风力发电分公
司发电集团(大战场一二期) 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%宁夏银星能源股份有限公司中宁风力发电分公
司发电集团(长山头一二期) 2015-2017年度2018-2020年度 12.50%固原光伏发电厂 2012-2014年度2015-2017年度 12.50%宁夏银星能源股份有限公司灵武新能源分公司 2016-2018年度2019-2021年度 12.50% 3)中铝香港、中铝香港东南亚投资有限公司(“东南亚投资”)、蓝天资源(印尼)有限公司(“印尼蓝天”)在中国香港缴纳企业所得税，税率为16.5%。中国铝业新加坡有限公司(“中铝新加坡”)注册成立于新加坡，其适用企业所得税率为17%。PT. Nusapati Prima(“PTNP”)注册成立于印度尼西亚，其适用企业所得税率为25%。中铝香港投资有限公司(“香港投资”)注册成立于英属维京群岛，不征企业所得税。
老挝矿业服务有限公司(“老挝矿业”)于2011年7月12日注册成立于老挝，根据老挝利润税法规定，矿业公司自商业投产之日起第1至第3年免征，第4至第5年减半按17.5%征收，第5年后按35%征收。用于再投资的净利润，下一年度免征公司所得税。老挝矿业服务公司目前正处于建设勘探期，尚未实现商业投产。
按照本集团与几内亚政府签署的《矿业协议》，Boffa项目的矿山公司和港口公司在商业投产之日起五年内免缴企业所得税。
4)本集团包头铝业、中国铝业郑州有色金属研究院有限公司(“郑州研究院”)、郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司、宁夏青铜峡宁电风光能源有限公司、山东华宇、山东山铝电子技术有限公司通过高新技术企业认定，根据《中国人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第28条第2款，符合企业所得税减免条件，在2018年享受15%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|库存现金|495|525|
|银行存款|25,839,092|28,345,121|
|其他货币资金|2,767,598|2,152,492|
|合计|28,607,185|30,498,138|
|其中：存放在境外的款项总额|1,837,209|1,987,838|

于2018年6月30日，本集团无银行定期存单为质押取得银行借款(2017年12月31日：无)。
于2018年6月30日，本集团无银行存款被冻结(2017年12月31日：无)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 3个月至 12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
于2018年6月30日，本集团货币资金中三个月以上定期存款及信用证保证金、承兑汇票保证金共计3,535,424千元(2017年12月31日：2,152,492千元)。
2、交易性金融资产
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|截至2018年6月30日止六个月期间确认的利得或损失|
|衍生金融资产—期货合约|29,562|26,728|
|衍生金融资产—期权合约|1,436|1,436|
|合计|30,998|28,164|

衍生金融资产中期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所 2018年上半年最后一个交易日的收盘价确定。
3、应收票据及应收账款
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|应收票据|3,128,744|3,714,212|
|应收账款|6,732,108|4,834,358|
||9,860,852|8,548,570|
|减：坏账准备|620,574|522,361|
|合计|9,240,278|8,026,209|

 (1)公司已质押的应收票据
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|银行承兑汇票(附注五、59)|112,000|82,125|
|合计|112,000|82,125|

 (2)已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||终止确认|未终止确认|终止确认|未终止确认|
|银行承兑汇票|25,482,766|401,613|24,474,002|226,765|
|合计|25,482,766|401,613|24,474,002|226,765|

截至2018年6月30日，本集团无因出票人未履约而转为应收账款的应收票据（截至2017年12月31日：无）
本集团将被终止确认的银行承兑汇票贴现取得的货币资金作为经营活动的现金流入。
于2018年6月30日，账面价值为112,000千元(2017年12月31日：82,125千元)的应收票据用于质押取得银行借款，详见附注五、59。
(3)应收票据及应收账款账龄分析
应收账款的信用期通常为3个月至12个月。应收账款并不计息。于2017年12月31日及2018年6月30日，应收票据及应收账款账龄分析如下：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|一年以内|7,687,032|6,320,428|
|一年至二年|740,249|505,493|
|二年至三年|170,079|336,019|
|三年以上|1,263,492|1,386,630|
||9,860,852|8,548,570|
|减：坏账准备|620,574|522,361|
||9,240,278|8,026,209|

 (4)应收账款分类披露
单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2018年6月30日|||||2017年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项计提坏账准备|2,904,208|43|146,499|5|2,757,709|-|-|-|||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|3,827,900|57|474,075|12|3,353,825|-|-|-|-|-|
|合计|6,732,108|/|620,574|/|6,111,534|-|/|-|/|-|

单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2018年6月30日|||||2017年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|4,255,657|88|369,368|9|3,886,289|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|578,701|12|152,993|26|425,708|
|合计|-|/|-|/|-|4,834,358|/|522,361|/|4,311,997|

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|类别|2018年6月30日|||
||估计发生违约的账面余额|预期信用损失率|整个存续期预期信用损失|
|氧化铝及电解铝板块||||
|一年以内|1,865,776|0.92%|17,150|
|一至二年|99,388|11.08%|11,012|
|二至三年|10,730|90.01%|9,658|
|三年以上|338,948|94.87%|321,568|
|合计|2,314,842|/|359,388|
|贸易板块||||
|一年以内|835,863|0.14%|1,131|
|一至二年|37,273|1.68%|625|
|二至三年|16,617|3.80%|632|
|三年以上|9,178|19.50%|1,790|
|合计|898,931|/|4,178|
|能源板块||||
|一年以内|343,209|3.83%|13,133|
|一至二年|16,923|21.28%|3,601|
|二至三年|53,595|23.92%|12,819|
|三年以上|25,342|48.91%|12,394|
|合计|439,069|/|41,947|
|其他板块||||
|一年以内|109,020|6.02%|6,561|
|一至二年|8,596|70.78%|6,084|
|二至三年|2,297|94.96%|2,181|
|三年以上|55,145|97.45%|53,736|
|合计|175,058|/|68,562|
|总计金额|3,827,900|/|474,075|

 (5)计提、收回或转回的坏账准备情况
截至2018年6月30日止六个月期间计提坏账准备金额23,743千元(2017年：29,663千元)；截至2018年6月30日止六个月期间收回或转回坏账准备金额6,282千元(2017年： 6,395千元)。
(6)实际核销的应收账款情况
截至2018年6月30日止六个月期间集团实际核销的应收账款金额为31,655千元(2017年：
15,341千元)。
(7)按欠款方归集的于2017年12月31日及2018年6月30日前五名的应收账款情况
于2017年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本集团关系|账面余额|账龄|占应收账款总额比例(%)|坏账准备|
|第一名|第三方|646,426|一年以内及三年以上|13|15,550|
|第二名|关联方|446,560|一年以内|9|-|
|第三名|第三方|335,350|三年以上|7|146,499|
|第四名|第三方|273,405|三年以上|6|-|
|第五名|第三方|266,345|三年以上|6|-|
|||1,968,086||41|162,049|

于2018年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本集团关系|账面余额|账龄|占应收账款总额比例(%)|坏账准备|
|第一名|第三方|1,121,285|一年以内及三年以上|17|14,316|
|第二名|关联方|847,564|一年以内|12|-|
|第三名|第三方|334,639|三年以上|5|146,499|
|第四名|第三方|266,345|三年以上|4|-|
|第五名|第三方|250,167|三年以上|4|-|
|||2,820,000||42|160,815|

 (8)因金融资产转移而终止确认的应收账款
于2018年6月30日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2017年12月31日：无)
(9)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
于2018年6月30日，本集团无已转移但继续涉入的应收账款(2017年12月31日：无)。
(10)所有权受到限制的应收账款
截至2018年6月30日止六个月期间无所有权受到限制的应收账款(2017年12月31日：22,000千元，用于质押取得银行借款)，详见附注五、59。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2018年6月30日||2017年12月31日||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|一年以内|1,778,988|90|698,209|74|
|一年至二年|28,695|1|9,222|1|
|二年至三年|15,032|1|48,356|5|
|三年以上|155,310|8|190,796|20|
|合计|1,978,025|100|946,583|100|

于2018年6月30日，账龄超过一年的预付款项为199,037千元(2017年12月31日：248,374千元)，主要为预付货款、备件款以及矿石款，由于货物尚未交付，该款项尚未结清。
(2)按预付对象归集的于2017年12月31日及2018年6月30日前五名的预付款情况
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2017 年 12 月 31 日|总额|占预付账款总额比例(%)|
|第一名|80,018|8|
|第二名|75,727|8|
|第三名|49,482|5|
|第四名|46,870|5|
|第五名|43,000|5|
||295,097|31|

||||
|-|-|-|
|2018年6月30日|总额|占预付账款总额比例(%)|
|第一名|249,800|13|
|第二名|163,778|8|
|第三名|124,879|6|
|第四名|86,000|4|
|第五名|75,727|4|
||700,184|35|

5、其他应收款
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|向关联方处置股权债券及资产应收款项|212,057|224,942|
|向非关联方处置资产和股权应收款项|1,350,000|1,320,488|
|委托贷款|675,000|1,775,000|
|保证金|502,393|756,748|
|借出款项|2,274,625|2,300,312|
|应收利息|64,751|144,473|
|应收股利|183,049|267,331|
|代垫运费|-|13,944|
|应收材料款|362,070|276,671|
|备用金|36,459|46,890|
|水电费|37,805|74,037|
|其他|1,174,694|1,007,252|
||6,872,903|8,208,088|
|减：坏账准备|1,715,690|1,677,201|
|合计|5,157,213|6,530,887|

 (1)其他应收款账龄分析
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|一年以内|1,204,919|2,622,258|
|一年至二年|807,778|1,017,667|
|二年至三年|1,800,058|1,689,701|
|三年以上|3,060,148|2,878,462|
||6,872,903|8,208,088|
|减：坏账准备|1,715,690|1,677,201|
||5,157,213|6,530,887|

 (2)其他应收款分类披露
单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2018年6月30日|||||2017年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项评估预期信用损失计提坏账准备的其他应收款|6,848,199|100|1,690,986|25|5,157,213|-|-|-|||
|合计|6,848,199|/|1,690,986|/|5,157,213|-|/|-|/|-|

单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2018年6月30日|||||2017年12月31日(经重述)|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|7,746,343|94|1,540,131|20|6,206,212|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|461,745|6|137,070|30|324,675|
|合计|-|/|-|/|-|8,208,088|/|1,677,201|/|6,530,887|

 (3)计提、收回或转回的坏账准备情况
截至2018年6月30日止六个月期间集团计提坏账准备10,924千元(2017年：29,483千元)；
截至2018年6月30日止六个月期间收回或转回坏账准备金额8,985千元(2017年：9,531千元)。
(4)实际核销的其他应收款情况
截至2018年6月30日止六个月期间集团实际核销的其他应收款金额为1,952千元(2017年：10,921千元)。
(5)按欠款方归集的于2017年12月31日2018年6月30日前五名的其他应收款情况
于2017年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||款项的性质|账面余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|坏账准备|
|第一名|资产处置款|1,320,488|两至三年|17|-|
|第二名|委托贷款|1,100,000|一年以内|14|-|
|第三名|委托贷款、借出款项|1,060,759|三年以上|14|-|
|第四名|借出款项|643,157|三年以上|8|591,157|
|第五名|借出款项|394,745|三年以上|5|355,594|
|合计||4,519,149||58|946,751|

于2018年6月30日，其他应收款余额前五名如下：
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||款项的性质|账面余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|坏账准备|
|第一名|股权债权及资产处置款|1,350,000|两至三年|20|-|
|第二名|委托贷款、借出款项|1,060,759|三年以上|16|-|
|第三名|借出款项|643,157|三年以上|9|591,157|
|第四名|借出款项|394,745|三年以上|6|355,594|
|第五名|借出款项|374,539|三年以上|5|359,182|
|合计||3,823,200||56|1,305,933|

 (6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于2018年6月30日，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2017年12月31日：无)。
(7)涉及政府补助的应收款项
于2018年6月30日，本集团应收政府补助款项金额为60,090千元(2017年12月31日：无)。
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|政府补助项目名称|账面余额|期末账龄|预计收取时间、金额、依据|
|中州铝业|修武县政府财政补贴|22,090|1年以内|经与当地政府沟通，预计于2018年下半年全额收回|
|中州铝业|焦作市铝工业转型升级专项资金|35,000|1年以内|经与当地政府沟通，预计于2018年下半年全额收回|
|中铝矿业|郑州市总部企业奖励|3,000|1年以内|经与当地政府沟通，预计于2018年下半年全额收回|

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
于2018年6月30日，本集团不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月
31日：无)。
6、存货
(1)存货分类
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|||2017年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|7,591,523|184,158|7,407,365|7,547,870|183,042|7,364,828|
|在产品|8,491,320|120,427|8,370,893|8,122,072|130,131|7,991,941|
|库存商品|6,363,432|111,359|6,252,073|4,354,676|65,713|4,288,963|
|备品备件|780,344|73,708|706,636|731,621|73,708|657,913|
|周转材料|62,397|-|62,397|43,064|-|43,064|
|合计|23,289,016|489,652|22,799,364|20,799,303|452,594|20,346,709|

 (2)存货跌价准备
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加金额|本年减少额||2017年12月31日|
|||计提|转回或转销|处置子公司||
|原材料|246,095|72,462|135,515|-|183,042|
|在产品|215,973|92,468|111,508|66,802|130,131|
|库存商品|103,950|28,151|25,176|41,212|65,713|
|备品备件|141,794|57|25,176|-|73,708|
|合计|707,812|193,138|340,342|108,014|452,594|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加金额|本期减少额|2018年6月30日|
|||计提|转回或转销||
|原材料|183,042|2,690|1,574|184,158|
|在产品|130,131|-|9,704|120,427|
|库存商品|65,713|104,524|58,878|111,359|
|备品备件|73,708|-|-|73,708|
|合计|452,594|107,214|70,156|489,652|

于2017年度及截止2018年6月30日止6个月期间，存货跌价准备计提及转回情况如下：
2017年度：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转回金额占该存货账面余额的比例|
|原材料|可变现净值低于账面价值的差额|毛利上升|0.62%|
|在产品|可变现净值低于账面价值的差额|毛利上升|0.41%|
|库存商品|可变现净值低于账面价值的差额|毛利上升|0.02%|
|备品备件|可变现净值低于账面价值的差额|不适用|不适用|

截止2018年6月30日止六个月期间：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该存货账面余额的比例|
|原材料|可变现净值低于账面价值的差额|不适用|不适用|
|在产品|可变现净值低于账面价值的差额|不适用|不适用|
|库存商品|可变现净值低于账面价值的差额|价格回升|0.89%|
|备品备件|可变现净值低于账面价值的差额|不适用|不适用|

7、其他流动资产
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|待抵扣增值税进项税|2,607,281|2,408,504|
|预缴所得税|1,486|64,557|
|其他|210,898|113,145|
|合计|2,819,665|2,586,206|

8、其他权益工具投资/可供出售金融资产
(1)2018年6月30日其他权益工具投资情况
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|成本|累计计入||公允价值|本期股利收入||
|||其他综合收益的公允价值变动|减值准备||本期终止确认的权益工具|仍持有的权益工具|
|交银四则产业基金|1,848,000|-|-|1,848,000|-|54,420|
|其他|73,885|6,976|-2,711|78,150|-|-|
|合计|1,921,885|6,976|-2,711|1,926,150|-|54,420|

 (2)2017年12月31日可供出售金融资产情况
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：||||
|按公允价值计量||||
|—已上市长期投资|9,701|-|9,701|
|按成本计量||||
|—非上市长期投资|73,211|2,711|70,500|
|其他金融资产：||||
|按公允价值计量(注)|1,848,000|-|1,848,000|
|合计|1,930,912|2,711|1,928,201|

注：2017年，本公司与交银国际信托有限公司(“交银国信”)、交银国信资产管理有限公司(“交银国信资产管理”)、中铝建信投资基金管理(北京)有限公司签订一系列的协议，发起设立交银四则基金。根据上述协议，交银国信作为优先级有限合伙人，本公司作为劣后级有限合伙人，按比例的认缴出资额分别不超过6,700,000千元和3,300,000千元，交银国信资产管理担任交银四则基金的普通合伙人，中铝建信投资基金管理(北京)有限公司担任交银四则基金的管理人。交银四则基金成立之目的是为本公司下属子公司、联营公司或合营公司以债权形式提供融资。
截至2017年12月31日，交银四则基金对本公司两家联营公司及两家合营公司以债权形式投资 5,600,000千元，本公司在交银四则基金的出资份额为 1,848,000千元，交银国信的出资份额为3,752,000千元。
鉴于交银四则基金的可变回报主要取决于目标公司的选择及对目标公司债权投资的金额、时间及收益率，而其均由交银国信全权决定，本公司董事认为本公司对交银四则基金没有控制权及重大影响。因此，交银四则基金未纳入本集团合并范围，于可供出售金融资产中核算。
9、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|||2017年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|向非关联方处置资产应收款项|146,560|-|146,560|1,120,488|-|1,120,488|
|其他长期应收款|252,057|-|252,057|261,156|-|261,156|
||398,617|-|398,617|1,381,644|-|1,381,644|
|其中一年内到期的部分|||||||
|－向非关联方处置资产应收款项|-146,560|-|-146,560|-1,120,488|-|-1,120,488|
|合计|252,057|-|252,057|261,156|-|261,156|

注：截止2018年6月30日止六个月期间，本集团的长期应收款按照4.75%(2017年：4.75%)的折现率进行折现。
(2)长期应收款账龄分析如下
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日|
|一年以内|-|-|
|一年至二年|-|97,103|
|二年至三年|234,363|1,156,768|
|三年以上|164,254|127,773|
||398,617|1,381,644|
|减：长期应收款坏账准备|-|-|
||398,617|1,381,644|
|减：一年内到期的长期应收款|146,560|1,120,488|
||252,057|261,156|

 (3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
截至2018年6月30日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2017年12月31日：无)。
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2018年6月30日，本集团不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月31日：无)。
10、长期股权投资
截至2017年12月31日，本集团长期股权投资变动如下：
单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年增减变动|||||||年末账面价值|年末减值准备|
|||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益|其他权益变动(注22)|宣告现金股利|其他变动|||
|一、合营企业|||||||||||
|山西晋信(注1)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|广西华银铝业有限公司(“广西华银”)(注2)|1,157,682|-|-|426,894|-|-9,063|-40,260|-|1,535,253|-|
|山西介休鑫峪沟煤业有限公司|203,010|-|-|-165,375|-|1,726|-|-|39,361|-|
|山西华兴铝业有限公司(“山西华兴”)(注3)|2,251,190|-|-|103,273|-|1,232|-90,500|-|2,265,195|-|
|中铝六盘水恒泰合矿业有限公司|397,837|-|-|-170,072|-|-|-|-|227,765|-|
|陕西澄城董东煤业有限责任公司|138,069|-|-|-21,866|-|-|-|-|116,203|-|
|大同煤矿集团华盛万杰煤业有限公司|136,208|-|-|-912|-|-|-|-|135,296|-|
|河南中铝立创矿业有限公司|4,900|-|-|-|-|-|-|-|4,900|-|
|宁夏中宁发电有限责任公司|265,738|-|-|-51,761|-|-|-|-|213,977|-|
|宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司|255,187|-|-|-143,069|-|-|-|-|112,118|-|
|宁夏天净神州风力发电有限公司(“神州风力发电”)(注4)|25,826|-|-|-1,100|-|-|-2,000|-|22,726|-|
|宁夏银星发电有限责任公司(“银星发电”)(注5)|311,100|5,100|-|-494|-|-|-|-315,706|-|-|
|北京铝能清新环境技术有限公司|236,331|-|-|24,000|-|-|-|-|260,331|-|
|郑州轻研合金科技有限公司|2,610|-|-|738|-|-|-|-|3,348|-|
|广西华磊新材料有限公司(“广西华磊”)(注6)|824,512|167,664|-|-|-|-|-|-|992,176|-|
|陕西省地方电力定边能源有限公司(“定边能源”)(注7)|30,000|14,100|-|6,010|-|-|-|-|50,110|-|
|中铝淄博国际贸易有限公司(“淄博国贸”)(注8)|-|-|-|551|-|-|-|11,980|12,531|-|
|中油中铝(北京)石油化工有限公司(“中油中铝”)(注9)|-|15,000|-|1,334|-|-|-|-|16,334|-|
|小计|6,240,200|201,864|-|8,151|-|-6,105|-132,760|-303,726|6,007,624|-|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年增减变动|||||||年末账面价值|年末减值准备|
|||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益|其他权益变动(注22)|宣告现金股利|其他变动|||
|二、联营企业|||||||||||
|中铝资源(注10)|242,141|-|-|-4,574|-|-|-|-|237,567|-|
|华能宁夏能源有限公司(“华能宁夏能源”)(注11)|37,550|-|-|-4,830|-|-|-|-|32,720|-|
|青海能源发展(集团)有限责任公司|764,929|-|-|-47,314|-|2,699|-|-|720,314|-|
|多氟多(抚顺)科技开发有限公司|58,468|-|-|317|-|-|-|-|58,785|-|
|山西中铝太岳新材料有限公司(“中铝太岳”)(注12)|4,717|350|-|-243|-|-|-|-|4,824|-|
|广西华正铝业有限公司|34,243|-|-|-|-|-|-|-|34,243|-|
|广西华众水泥有限公司(“广西华众”)(注13)|21,000|21,875|-|-|-|-|-|-|42,875|-|
|中国稀土|417,460|-|-|24,795|-|-993|-|-|441,262|-|
|中铝投资发展有限公司(“中铝投资发展”)(注14)|1,247,231|-|-|18,229|-|-|-22,610|-|1,242,850|-|
|中铝资本(注15)|393,256|-|-|57,083|-|-|-3,720|-|446,619|-|
|薛虎沟煤业|102,643|-|-|40,184|-|-|-|-|142,827|-|
|贵州渝能矿业有限责任公司|376,270|-|-|-117,357|-|-|-|-|258,913|-|
|霍州煤电集团兴盛园煤业有限责任公司|289,669|-|-|-18,283|-|-|-|-|271,386|-|
|山西华拓铝业有限公司|5,803|-|-|495|-|-|-|-|6,298|-|
|包头市天成铝业有限公司|17,771|-|-|902|-|-|-|-|18,673|-|
|中衡协力投资有限公司|30,000|-|-|-|-|-|-|-|30,000|-|
|华电宁夏灵武发电有限公司|1,350,784|-|-|-42,481|-|-|-|-|1,308,303|-|
|宁夏京能宁东发电有限责任公司|476,799|-|-|-55,755|-|-|-|-|421,044|-|
|石桥增速机(银川)有限公司|7,799|-|-|-1,428|-|-|-|-|6,371|-|
|新铝电力|48,000|-|-|-|-|-|-|-|48,000|-|
|山西中铝华润有限公司(“山西中润”)(注16)|-|300,092|-|-6,553|-|-|-|100,092|393,631|-|
|贵州华仁新材料有限公司(“贵州华仁”)(注17)|-|480,000|-|-19,223|-|876|-|-|461,653|-|
|中铝视拓智能科技有限公司(“中铝视拓”)(注18)|-|21,000|-|-2,153|-|-|-|-|18,847|-|
|中铝山东工程技术有限公司(“山东工程”)(注19)|-|-|-|5,104|-|-173|-|240,258|245,189|-|
|中铝招标有限公司(“中铝招标”)(注20)|-|4,000|-|186|-|-|-|-|4,186|-|
|招商物产(天津)有限公司(“招商物产”)(注21)|-|30,000|-|7,650|-|-|-|-|37,650|-|
|小计|5,926,533|857,317|-|-165,249|-|2,409|-26,330|340,350|6,935,030|-|
|合计|12,166,733|1,059,181|-|-157,098|-|-3,696|-159,090|36,624|12,942,654|-|

注1：于 2017年 12月 31日，本集团对山西晋信不负有承担额外损失义务，故在确认其发生超额亏损时，仅将长期股权投资减记至零，未确认对该公司投资相关的或有负债。
注2：于2017年经广西华银第二十五次股东会会议审议通过2016年度利润分配方案，本集团按持股比例享有的现金股利为40,260千元，截止2017年12月31日，本集团尚未收到上述现金股利。
注3：于2017年4月，山西华兴宣告分派股利181,000千元，本集团按持股比例享有的现金股利为90,500千元，截止2017年12月31日，本集团尚未收到上述现金股利。
注4：于 2017年，本集团之合营公司神州风力发电宣告派发现金股利，本集团按持股比例享有的现金股利为2,000千元，截至 2017年 12月 31日，本集团已经收到上述全部现金股利。
注5：于2015年4月，本公司之子公司宁夏能源与浙江能源共同出资成立银星发电。银星发电的注册资本为 800,000千元，宁夏能源持股比例为51%，浙江能源持股比例为49%，宁夏能源将银星发电作为合营公司核算，于 2017年 7月，宁夏能源以 5,100千元应收银行承兑汇票向银星发电进行出资。如附注八、(2)、非同一控制下企业合并中所述，于 2017年 8月，宁夏能源通过与浙江能源签订一致行动协议从而取得了对银星发电的控制权，本集团将银星发电作为子公司纳入合并范围。
注6：于2016年，本公司之子公司广西投资、广西百色开发投资集团有限公司和广西平果县城市建设投资有限责任公司分别向广西华磊注资 48,000千元、48,000千元和 24,000千元，分别取得广西华磊40%、40%、20%的股权，并将广西华磊作为合营公司核算。2016年 7月 28日，三方股东签订了增资协议，将广西华磊注册资本由 120,000千元增至2,480,440千元。
根据持股比例计算，广西投资应对广西华磊出资义务为 992,176千元。截至2016年 12月 31日，广西投资已履行现金出资 824,512千元。于2017年6月，广西投资以414千元现金及167,250千元机器设备履行出资义务。截至2017年12月31日，广西投资已履行完毕全部出资义务。
注7：于2016年，本公司之子公司宁夏能源与陕西省地方电力发电有限公司(“陕西地电”)共同设立定边能源。根据出资协议，宁夏能源需承担出资义务44,100千元，股权比例49%。根据公司章程，宁夏能源与陕西地电共同控制定边能源，并将定边能源作为合营公司核算。于 2017年12月，宁夏能源以14,100千元的银行承兑汇票对定边能源进行出资，截至2017年12月31日，宁夏能源已履行完毕全部出资义务。
注8：本公司之子公司中铝国际贸易有限公司(“中铝国贸”)于 2017年 11月将其所持子公司淄博国贸50%股权转让给淄博市张店区公有资产经营有限公司并对淄博国贸丧失控制权，并自丧失控制权日起与淄博市张店区公有资产经营有限公司共同控制淄博国贸，因此将淄博国贸作为合营公司核算，并按照剩余股权在丧失控制权日的公允价值 11,980千元计入长期股权投资。
注9：于2017年6月，本公司之子公司中铝物流集团有限公司(“中铝物流”)与中国石油天然气股份有限公司(“中国石油”)共同设立中油中铝。根据出资协议，中铝物流需承担出资义务 15,000千元，股权比例50%。根据公司章程，中铝物流与中国石油共同控制中油中铝，并将中油中铝石化作为合营公司核算。于2017年3月和2017年6月，中铝物流分别以现金出资10,000千元和5,000千元，截至2017年12月31日，中铝物流已履行完毕全部出资义务。
注10：于2017年2月28日，中铝资源召开2017年第一次股东会，将注册资本由66,265万元变更为 59,506万元。本公司对中铝资源出资义务变更为 246,630千元，持股比例与表决权比例变更为6.68%。截至 2017年 12月 31日，本公司已履行完毕全部出资义务。本次变更不涉及股东各方派驻董事的人事变动，本公司仍对中铝资源派驻一名董事，本公司董事认为其依然能够对中铝资源实施重大影响，继续将对中铝资源的投资作为联营公司核算。
注11： 2007年 8月，宁夏能源与中国华能集团公司签订合资协议，共同成立华能宁夏能源，华能宁夏能源注册资本 1,000,000千元，按照协议约定，宁夏能源将出资 400,000千元，持有华能宁夏能源40%股权，作为联营公司核算。截至 2017年12月31日止，宁夏能源已履行出资80,000千元，仍需承担出资义务 320,000千元。
注12：于 2014年 5月，本公司与山西沁新能源集团股份有限公司(“沁新能源”)共同出资设立中铝太岳，注册资本 100,000千元，中铝股份持股比例为35%。于2017年1月，本公司以350千元现金履行出资义务。截至 2017年12月31日止，本公司已累计履行出资 7,200千元，仍需承担出资义务 27,800千元。
注13：于 2015年 1月，广西投资与广西福盛航运有限责任公司、平果县平海工贸有限公司共同设立广西华众，注册资本为 60,000千元，广西投资对其持股比例为35%，作为联营公司核算。
根据《关于共同出资设立广西华众水泥有限公司的投资合作协议》及《广西华众水泥有限公司章程》的规定，各方认缴出资总额 122,500千元。于 2017年 6月，广西投资以现金21,875千元出资广西华众。截至 2017年12月 31日，广西投资已履行完毕全部出资义务。
注14：于 2017年 7月，中铝投资发展宣告分派股利，本集团按持股比例享有的现金股利为 22,610千元，截止2017年12月31日，本集团已收到上述现金股利20,369千元，剩余2,241千元尚未收到。
注15：于2017年12月，中铝资本宣告分派股利，本集团按持股比例享有的现金股利为3,720千元，截止2017年12月31日，本集团已经全部收到上述现金股利。
注16：如附注八、3所披露，于2017年2月本公司以现金对山西中润新增投资100,092千元，山西西山煤电股份有限公司(“西山煤电”)、晋能电力集团有限公司(“晋能电力”)分别对山西中润增资 100,092千元。增资完成后，本公司占山西中润40%股权，华润煤业(集团)有限公司(“华润煤业”)、西山煤电和晋能电力各占20%股权，本公司丧失对山西中润的控制权，但对山西中润拥有重大影响，将其作为联营公司核算，并按照剩余股权在丧失控制权日的公允价值100,092千元计入长期股权投资。
于2017年7月，山西中润向公司股东提交了《关于加快股东项目增资的请示》，申请各股东注入资本金共计500,000千元，本公司按照持股比例以现金对山西中润增资200,000千元。
注17：于 2017年 5月，本公司与杭州锦江集团有限公司、贵州省产业投资有限公司、清镇市工业投资有限公司共同出资设立贵州华仁，注册资本为 1,200,000千元，根据出资协议，本公司需承担出资义务 480,000千元，持股比例为40%。根据公司章程，本公司对贵州华仁委派 3名董事，能够对贵州华仁实施重大影响，因此本公司将对贵州华仁的投资作为联营公司核算。于2017年5月、6月、7月和9月，本公司以现金共计480,000千元对贵州华仁进行出资，截至2017年12月31日，本公司已履行完毕全部出资义务。
注18：于2017年6月，本公司与湖南视拓科技发展有限公司(“湖南视拓”)、中铝国际工程股份有限责任公司(“中铝国际工程”)、博尔塔拉蒙古自治州丰隆网络科技合伙企业(有限合伙)共同出资成立中铝视拓。根据出资协议，本公司需承担出资义务42,000千元，并取得中铝视拓35%的股权。根据公司章程，本公司对中铝视拓委派2名董事，能够对中铝视拓实施重大影响，因此本公司将对中铝视拓的投资作为联营公司核算。截至2017年12月31日，本公司以现金形式出资21,000千元，仍需承担出资义务21,000千元。
注19：本公司于2017年11月将所持子公司山东工程60%股权协议转让给中铝国际工程并对山东工程丧失控制权，并自丧失控制权日起对山东工程有重大影响，因此将山东工程作为联营公司核算，并按照剩余股权在丧失控制权日的公允价值 240,258千元计入长期股权投资。详情请参见附注八、3。
注20：于2017年7月，本公司与中铝集团、中铝国际共同出资设立中铝招标。根据出资协议，招标公司注册资本50,000千元，其中中铝集团需承担担出资义务27,500千元，持股比例为55%，中铝国际需承担出资义务12,500千元，持股比例为25%，本公司需承担出资义务10,000千元，持股比例为20%。根据公司章程，本公司对中铝招标委派 1名董事，能够对中铝招标实施重大影响，因此本公司将对中铝招标的投资作为联营公司核算。截至2017年12月31日，本公司以现金形式出资4,000千元，仍需承担出资义务6,000千元。
注21：于2017年7月，本公司之子公司中铝国贸与中国交通进出口有限公司(“中交进出口”)共同出资设立招商物产。根据出资协议，招商物产注册资本61,224千元，其中中交进出口需承担担出资义务31,224千元，持股比例为51%，中铝国贸需承担出资义务30,000千元，持股比例为49%。根据公司章程，中铝国贸对招商物产委派 3名董事，能够对招商物产实施重大影响，因此本集团将对招商物产的投资作为联营公司核算。于 2017年 7月，中铝国贸以现金30,000千元履行出资义务，截至2017年12月31日，本集团已履行完毕全部出资义务。
注22：本年本集团对合营、联营公司的长期股权投资的其他权益变动系合营、联营公司专项储备的变动所致。
截至2018年6月30日，本集团长期股权投资变动如下：
单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动|||||||期末账面价值|期末减值准备|
|||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益|其他权益变动(注8)|宣告现金股利|其他变动|||
|一、合营企业|||||||||||
|山西晋信(注1)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|广西华银铝业有限公司(“广西华银”)|1,535,253|-|-|28,444|-|4,061|-|-|1,567,758|-|
|山西介休鑫峪沟煤业有限公司|39,361|-|-|-14,192|-|1,228|-|-|26,397|-|
|山西华兴铝业有限公司(“山西华兴”)|2,265,195|-|-|-41,275|-|4,984|-|-|2,228,904|-|
|中铝六盘水恒泰合矿业有限公司|227,765|-|-|-10,812|-|-|-|-|216,953|-|
|陕西澄城董东煤业有限责任公司|116,203|-|-|-14,980|-|-|-|-|101,223|-|
|大同煤矿集团华盛万杰煤业有限公司|135,296|-|-|1,398|-|-|-|-|136,694|-|
|河南中铝立创矿业有限公司|4,900|-|-|98|-|-|-|-|4,998|-|
|宁夏中宁发电有限责任公司|213,977|-|-|-47,550|-|-|-|-|166,427|-|
|宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司|112,118|-|-|-37,320|-|-|-|-|74,798|-|
|宁夏天净神州风力发电有限公司(“神州风力发电”)|22,726|-|-|-820|-|-|-|-|21,906|-|
|北京铝能清新环境技术有限公司|260,331|-|-|15,766|-|-|-|-|276,097|-|
|郑州轻研合金科技有限公司|3,348|-|-|540|-|-|-|-|3,888|-|
|广西华磊新材料有限公司(“广西华磊”)|992,176|-|-|-|-|-|-|-|992,176|-|
|陕西省地方电力定边能源有限公司|50,110|-|-|2,390|-|-|-|-|52,500|-|
|中铝淄博国际贸易有限公司(“淄博国贸”)|12,531|-|-|1,586|-|-|-|-|14,117|-|
|中油中铝(北京)石油化工有限公司|16,334|-|-|2,093|-|-|-663|-|17,764|-|
|小计|6,007,624|-|-|-114,634|-|10,273|-663|-|5,902,600|-|

单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动|||||||期末账面价值|期末减值准备|
|||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益|其他权益变动(注8)|宣告现金股利|其他变动|||
|二、联营企业|||||||||||
|中铝资源|237,567|-|-|-639|-|-|-|-|236,928|-|
|华能宁夏能源有限公司(“华能宁夏能源”)(注2)|32,720|-|-|-|-|-|-|-32,720|-|-|
|青海能源发展(集团)有限责任公司|720,314|-|-|6,357|-|4,756|-|-|731,427|-|
|多氟多(抚顺)科技开发有限公司|58,785|-|-|-287|-|-|-|-|58,498|-|
|山西中铝太岳新材料有限公司(“太岳新材料”)(注3)|4,824|-|-|-|-|-|-|-|4,824|-|
|广西华正铝业有限公司|34,243|-|-|-|-|-|-|-|34,243|-|
|广西华众水泥有限公司(“广西华众”)|42,875|-|-|-|-|-|-|-|42,875|-|
|中国稀土|441,262|-|-|9,048|-|168|-|-|450,478|-|
|中铝投资发展有限公司(“中铝投资发展”)|1,242,850|-|-|5,652|-|-|-|-|1,248,502|-|
|中铝资本|446,619|-|-|15,663|-|-|-|-|462,282|-|
|薛虎沟煤业|142,827|-|-|40,436|-|-|-|-|183,263|-|
|贵州渝能矿业有限责任公司|258,913|-|-|-25,000|-|-|-|-|233,913|-|
|霍州煤电集团兴盛园煤业有限责任公司|271,386|-|-|-158|-|-|-|-|271,228|-|
|山西华拓铝业有限公司|6,298|-|-|368|-|-|-|-|6,666|-|
|包头市天成铝业有限公司|18,673|-|-|458|-|-|-|-|19,131|-|
|中衡协力投资有限公司|30,000|-|-|1,206|-|-|-|-|31,206|-|
|华电宁夏灵武发电有限公司|1,308,303|-|-|-35,190|-|-|-|-|1,273,113|-|
|宁夏京能宁东发电有限责任公司|421,044|-|-|-39,860|-|-|-|-|381,184|-|
|石桥增速机(银川)有限公|6,371|-|-|-628|-|-|-|-|5,743|-|
|新铝电力|48,000|-|-|-|-|-|-|-|48,000|-|
|山西中润(注4)|393,631|-|-|-|-|-|-|-393,631|-|-|
|贵州华仁(注5)|461,653|-|-|-|-|-|-|-461,653|-|-|
|中铝视拓智能科技有限公司(“中铝视拓”)(注6)|18,847|-|-|-3,564|-|-|-|-|15,283|-|
|中铝山东工程技术有限公司(“山东工程”)|245,189|-|-|6,723|-|1,025|-|-|252,937|-|
|中铝招标有限公司(“中铝招标”)（注7）|4,186|-|-|1,896|-|-|-|-|6,082|-|
|招商物产(天津)有限公司(“招商物产”)|37,650|-|-|10,182|-|-|-|-|47,832|-|
|小计|6,935,030|-|-|-7,337|-|5,949|-|-888,004|6,045,638|-|
|合计|12,942,654|-|-|-121,971|-|16,222|-663|-888,004|11,948,238|-|

注1：于2018年6月30日，本集团对山西晋信不负有承担额外损失义务，故在确认其发生超额亏损时，仅将长期股权投资减记至零，未确认对该公司投资相关的或有负债。
注2：于2018年1月，宁夏能源认挂牌转让的方式，将宁夏能源所持有华能宁夏能源的40%股权以对价30,816千元转让给中国华能集团有限公司。
注3：于2014年 5月，本公司与山西沁新能源集团股份有限公司(“沁新能源”)共同出资设立太岳新材料，注册资本 100,000千元，中铝股份持股比例为35%。于2017年1月，本公司以350千元现金履行出资义务。截至2018年6月30日止，本公司已累计履行出资7,200千元，仍需承担出资义务 27,800千元。
注4：根据本公司与山西西山煤电股份有限公司（“西山煤电”）、晋能电力集团有限公司（“晋能电力”）及华润煤业于 2017年 2月签订的增资扩股协议和公司章程，本公司对山西中润持股比例为40%，能够对山西中润实施重大影响，并将山西中润作为联营企业核算。根据本公司与华润煤业签订的《一致行动协议》，在山西中润董事会及股东会表决时，华润煤业与本公司保持一致行动，因此，本公司董事认为，本公司可以对山西中润实施控制，并将山西中润纳入本集团合并范围。
注5：于2017年5月，本公司与杭州锦江、贵州省产业投资有限公司(“贵州省投资”）、清镇市工业投资有限公司（“清镇市投资”）共同出资设立贵州华仁。本公司对贵州华仁持股比例为40%，能够对贵州华仁实施重大影响，并将贵州华仁作为联营企业核算。根据本公司与杭州锦江签订的《一致行动协议》，在贵州华仁董事会及股东会表决时，杭州锦江与本公司保持一致行动，因此，本公司董事认为，本公司可以对贵州华仁实施控制，并将贵州华仁纳入本集团合并范围。
注6：于2017年6月，本公司与湖南视拓科技发展有限公司(“湖南视拓”)、中铝国际工程股份有限责任公司(“中铝国际工程”)、博尔塔拉蒙古自治州丰隆网络科技合伙企业(有限合伙)共同出资成立中铝视拓。根据出资协议，本公司需承担出资义务42,000千元，并取得中铝视拓35%的股权。根据公司章程，本公司对中铝视拓委派 2名董事，能够对中铝视拓实施重大影响，因此本公司将对中铝视拓的投资作为联营公司核算。截至2018年6月30日，本公司以现金形式出资21,000千元，仍需承担出资义务21,000千元。
注7：截至2018年6月30日，本集团仍需承担对中铝招标的出资义务为6,000千元。
注8：本集团对合营、联营公司的长期股权投资的其他权益变动系合营、联营公司专项储备的变动所致。
11、投资性房地产
(1)2017年12月31日采用成本计量模式的投资性房地产
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值：||||
|1.年初余额|102,242|1,181,942|1,284,184|
|2.本年增加金额|160,824|7,272|168,096|
|（1）固定资产转入|160,824|-|160,824|
|（2）无形资产转入|-|7,272|7,272|
|3.本年减少金额|-|-81,803|-81,803|
|（1）处置或报废|-|-81,803|-81,803|
|4.年末余额|263,066|1,107,411|1,370,477|
|二、累计折旧||||
|1.年初余额|2,587|25,822|28,409|
|2.本年增加金额|6,418|11,737|18,155|
|（1）计提|2,744|11,361|14,105|
|（2）固定资产转入|3,674|-|3,674|
|（3）无形资产转入|-|376|376|
|3.本年减少金额|-|-8,457|-8,457|
|（1）处置或报废|-|-8,457|-8,457|
|4.年末余额|9,005|29,102|38,107|
|三、账面价值||||
|1.年末账面价值|254,061|1,078,309|1,332,370|
|2.年初账面价值|99,655|1,156,120|1,255,775|

(2)2018年6月30日采用成本计量模式的投资性房地产
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值：||||
|1.期初余额|263,066|1,107,411|1,370,477|
|2.本期增加金额|-|-|-|
|3.本期减少金额|329|36,271|36,600|
|（1）处置或报废|329|36,271|36,600|
|4.期末余额|262,737|1,071,140|1,333,877|
|二、累计折旧||||
|1.期初余额|9,005|29,102|38,107|
|2.本期增加金额|3,248|7,094|10,342|
|（1）计提|3,248|7,094|10,342|
|3.本期减少金额|156|5,078|5,234|
|（1）处置或报废|156|5,078|5,234|
|4.期末余额|12,097|31,118|43,215|
|三、账面价值||||
|1.期末账面价值|250,640|1,040,022|1,290,662|
|2.期初账面价值|254,061|1,078,309|1,332,370|

 (3)2017年12月31日未办妥产权证书的投资性房地产情况：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|147,367|申办手续未齐备|

 (4)2018年6月30日未办妥产权证书的投资性房地产情况：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|127,908|申办手续未齐备等问题|

于2018年6月30日，未办妥产权证书的投资性房地产金额占本集团总资产金额的比例为0.06%(2017年12月31日：0.07%)。截止本财务报告批准日，本集团不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团2017年12月31日及2018年 6月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
12、固定资产
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日（经重述）|
|固定资产|86,750,707|86,213,731|
|固定资产清理|613,124|431,462|
|合计|87,363,831|86,645,193|

 (1)2017年12月31日固定资产情况如下：
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.年初余额|43,221,788|90,645,929|2,938,562|524,045|137,330,324|
|2.本年增加金额|6,380,376|13,188,831|56,591|30,730|19,656,528|
|(1)购置|8,224|1,027,337|32,257|7,052|1,074,870|
|(2)外购子公司增加|889,597|2,600,315|3,410|1,714|3,495,036|
|(3)在建工程转入|5,482,555|9,561,179|20,924|21,964|15,086,622|
|3.本年减少金额|574,862|2,495,516|120,713|40,680|3,231,771|
|(1)处置或报废|240,675|2,313,503|111,751|35,409|2,701,338|
|(2)转入在建工程|8,937|4,220|-|-|13,157|
|(3)处置子公司|164,426|177,793|8,962|5,271|356,452|
|(4)划分至投资性房地产|160,824|-|-|-|160,824|
|4.重分类|-144,199|168,953|-13,620|-11,134|-|
|5.汇兑调整|-319|-308|-223|-182|-1,032|
|6.年末余额|48,882,784|101,507,889|2,860,597|502,779|153,754,049|
|二、累计折旧||||||
|1.年初余额|14,073,435|42,166,668|2,274,141|424,226|58,938,470|
|2.本年增加金额|1,575,776|4,857,954|144,508|28,045|6,606,283|
|(1)计提|1,575,776|4,857,954|144,508|28,045|6,606,283|
|3.本年减少金额|245,944|1,238,184|101,889|37,367|1,623,384|
|(1)处置或报废|163,847|1,119,794|98,196|34,210|1,416,047|
|(2)转入在建工程|942|3,411|-|-|4,353|
|(3)处置子公司|77,481|114,979|3,693|3,157|199,310|
|(4)划分至投资性房地产|3,674|-|-|-|3,674|
|4.重分类|-4,590|6,959|-1,760|-609|-|
|5.汇兑调整|-164|-112|-163|-124|-563|
|6.年末余额|15,398,513|45,793,285|2,314,837|414,171|63,920,806|
|三、减值准备||||||
|1.年初余额|1,286,364|2,399,084|11,414|990|3,697,852|
|2.本年增加金额|-|15,632|-|-|15,632|
|(1)计提|-|15,632|-|-|15,632|
|3.本年减少金额|39,150|53,628|1,118|76|93,972|
|(1)处置或报废|39,150|53,628|1,118|76|93,972|
|4.年末余额|1,247,214|2,361,088|10,296|914|3,619,512|
|四、账面价值||||||
|1.年末账面价值|32,237,057|53,353,516|535,464|87,694|86,213,731|
|2.年初账面价值|27,861,989|46,080,177|653,007|98,829|74,694,002|

(2)2018年6月30日固定资产情况如下：
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|48,882,784|101,507,889|2,860,597|502,779|153,754,049|
|2.本期增加金额|1,451,757|3,820,440|67,455|7,309|5,346,961|
|(1)购置|23,926|153,715|31,233|3,921|212,795|
|(2)外购子公司|694,878|1,315,037|7,223|1,204|2,018,342|
|(3)在建工程转入|732,953|1,592,672|28,999|2,184|2,356,808|
|(4)售后回租|-|759,016|-|-|759,016|
|3.本期减少金额|23,617|2,725,131|103,588|3,021|2,855,357|
|(1)处置或报废|6,871|17,669|16,153|261|40,954|
|(2)转至固定资产清理|16,746|1,825,624|87,435|2,760|1,932,565|
|(3)售后回租|-|881,838|-|-|881,838|
|4.重分类|39,663|-40,997|4,295|-2,961|-|
|5.汇兑调整|65|63|39|34|201|
|6.期末余额|50,350,652|102,562,264|2,828,798|504,140|156,245,854|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|15,398,513|45,793,285|2,314,837|414,171|63,920,806|
|2.本期增加金额|736,297|2,825,886|53,392|12,468|3,628,043|
|(1)计提|736,297|2,825,886|53,392|12,468|3,628,043|
|3.本期减少金额|17,481|1,464,876|94,085|2,882|1,579,324|
|(1)处置或报废|8,094|11,740|11,104|259|31,197|
|(2)转至固定资产清理|9,387|1,399,256|82,981|2,623|1,494,247|
|(3)售后回租|-|53,880|-|-|53,880|
|4.重分类|20,491|-21,516|2,920|-1,895|-|
|5.汇兑调整|37|25|27|29|118|
|6.期末余额|16,137,857|47,132,804|2,277,091|421,891|65,969,643|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|1,247,214|2,361,088|10,296|914|3,619,512|
|2.本期增加金额|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|150|93,720|138|-|94,008|
|(1)处置或报废|-|-|8|-|8|
|(2)转至固定资产清理|150|93,720|130|-|94,000|
|4.重分类|3,531|-3,531|-|-|-|
|5.期末余额|1,250,595|2,263,837|10,158|914|3,525,504|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|32,962,200|53,165,623|541,549|81,335|86,750,707|
|2.期初账面价值|32,237,057|53,353,516|535,464|87,694|86,213,731|

(3)2017年12月31日暂时闲置的固定资产情况
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|房屋及建筑物|2,255,665|427,650|931,210|896,805|/|
|机器设备|4,990,634|1,557,783|1,811,029|1,621,822|/|
|运输设备|42,511|22,809|8,713|10,989|/|
|办公设备|10,762|9,534|686|542|/|
|合计|7,299,572|2,017,776|2,751,638|2,530,158|/|

 (4)2018年6月30日暂时闲置的固定资产情况
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|房屋及建筑物|2,255,665|427,650|931,210|896,805|/|
|机器设备|4,990,634|1,557,783|1,811,029|1,621,822|/|
|运输设备|42,511|22,809|8,713|10,989|/|
|办公设备|10,762|9,534|686|542|/|
|合计|7,299,572|2,017,776|2,751,638|2,530,158|/|

注：于2018年6月30日，本集团账面价值为255,654千元(原值835,235千元)(2017年12月31日：2,530,158千元(原值7,299,572千元))的固定资产处于暂时闲置状态，本集团闲置资产为资产使用技术落后、使用不经济等原因导致。
(5)2017年12月31日通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|9,955,328|1,907,846|-|8,047,482|

 (6)2018年6月30日通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|10,278,446|2,119,463|-|8,158,983|

 (7)2017年12月31日通过经营租赁租出的固定资产
单位：千元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|年末账面价值|
|房屋及建筑物|94,522|
|机器设备|232,965|
|办公设备|164|
|运输设备|9,950|
|合计|337,601|

 (8)2018年6月30日通过经营租赁租出的固定资产
单位：千元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|房屋及建筑物|709,562|
|机器设备|1,413,876|
|办公设备|191|
|运输设备|633|
|合计|2,124,262|

(9)2017年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|6,942,397|新建项目转固、费用结算问题以及申办手续未齐备等问题|

 (10)2018年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|7,121,628|新建项目转固、费用结算问题以及申办手续未齐备等问题|

于2018年6月30日，未办妥产权证书的固定资产金额占本集团总资产金额的比例为3.48%(2017年 12月 31日：3.47%)。截止本财务报告批准日，本公司不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团2017年12月31日及2018年6月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
(11)2018年6月30日所有权受到限制的固定资产
于2018年6月30日，账面价值为5,309,007千元(2017年12月31日：5,799,013千元)固定资产用于抵押取得银行借款(附注五、59)。
13、在建工程
(1)在建工程情况
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|||2017年12月31日(经重述)|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|在建工程|12,641,627|112,387|12,529,240|9,957,317|111,998|9,845,319|
|工程物资|43,852|-|43,852|37,665|-|37,665|
|合计|12,685,479|112,387|12,573,092|9,994,982|111,998|9,882,984|

 (2)2017年度重要在建工程项目变动情况
单位：千元币种：人民币
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||||年末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
||||本年投入|收购子公司|转入固定资产金额|转入无形资产金额|处置子公司|其他减少金额||||||||
|段村-雷沟铝土矿采矿工程|1,357,670|1,122,447|253,430|-|4,439|-|-|-|1,371,438|101%|100%|137,119|39,255|4.54%|贷款/自筹|
|50万吨合金铝产品结构调整升级技术改造|6,516,750|2,368,883|2,426,556|-|3,677,682|87,330|-|-|1,030,427|74%|74%|106,378|68,402|5.09%|贷款/自筹|
|王洼煤矿600万吨改扩建项目|3,063,399|892,911|282,501|-|-|-|-|-|1,175,412|38%|38%|80,037|27,051|4.90%|贷款/自筹|
|华云新材料二期一步工程|2,618,150|1,410,238|1,190,817||1,799,885|156,422|-|-|644,748|99%|99%|71,593|68,702|5.09%|贷款/自筹|
|第五赤泥堆场|803,890|495,172|30,485|-|-|-|-|-|525,657|65%|65%|31,196|10,454|5.11%|贷款/自筹|
|兴华科技二期基础建设工程|637,624|83,330|328,971|-|322,527|-|-|-|89,774|65%|65%|23,137|22,983|8.00%|贷款/自筹|
|氧化铝节能减排升级改造项目|1,610,460|1,443,212|180,356|-|1,622,487|-|-|-|1,081|101%|100%|17,376|14,804|4.90%|贷款/自筹|
|遵义铝业环保二期电解生产系统|698,400|151,229|391,859|-|543,088|-|-|-|-|78%|78%|9,379|9,379|6.40%|贷款/自筹|
|王洼煤矿600万吨选煤厂项目|592,100|488,689|41,563|-|425,082|-|-|-|105,170|90%|90%|27,025|6,885|4.90%|贷款/自筹|
|陕西定边朱庄风电场50MW工程|395,250|63,090|314,245|-|222|-|-|-|377,113|95%|95%|2,540|2,540|4.90%|贷款/自筹|
|中铝南方总部项目|1,765,773|532,572|165,336|-|697,908|-|-|-|-|40%|100%|28,638|14,189|4.41%|贷款/自筹|
|固原至王洼铁路项目|2,265,998|1,850,963|118,786|-|1,844,224|-|-|124,689|836|83%|100%|254,962|29,780|4.90%|贷款/自筹|
|猫场矿0-24线地下开采工程|787,380|766,031|74,079|-|805,816|-|-|-|34,294|107%|100%|120,232|16,846|4.90%|贷款/自筹|
|其他||4,759,649|4,116,458|99,934|3,343,262|228,825|528,072|274,515|4,601,367|||372,516|13,182|/|贷款/自筹|
|合计||16,428,416|9,915,442|99,934|15,086,622|472,577|528,072|399,204|9,957,317|||1,282,128|344,452|||

(3)截至2018年6月30日止六个月期间重要在建工程项目变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
||||本期投入|收购子公司|转入固定资产金额|转入无形资产金额|其他减少金额||||||||
|吕梁轻合金循环产业基地项目轻合金工程|4,104,380|-|806,612|2,264,506|333,249|37,486|-|2,700,383|75|75%|149,155|110,675|5.00|贷款/自筹|
|王洼煤矿600万吨改扩建项目|3,063,399|1,175,412|93,702|-|-|-||1,269,114|41|41%|104,113|24,076|4.90|贷款/自筹|
|50万吨合金铝产品结构调整升级技术改造|6,516,750|1,030,427|196,885|-|46,383|36|-|1,180,893|77|80%|133,902|27,524|4.97|贷款/自筹|
|段村-雷沟铝土矿采矿工程|1,357,670|1,371,438|43,484|-|673,293|-|-|741,629|104|100%|145,926|8,807|4.00|贷款/自筹|
|华云新材料二期一步工程|2,618,150|644,748|-73,459|-|15,676|728||554,885|96|97%|83,045|11,452|4.97|贷款/自筹|
|第五赤泥堆场|803,890|525,657|5,227|-|-|-|-|530,884|97|97%|34,940|3,744|4.90|贷款/自筹|
|贵州轻合金新材料退城进园项目|2,954,451|-|361,739|188,685|173,659|-|-|376,765|87|87%|22,151|16,635|6.30|贷款/自筹|
|11技大南爻尾矿库项目|334,930|282,536|13,559|-|266|-|-|295,829|88|88%|6,921|-|4.35|贷款/自筹|
|三期排泥库加高扩容技改工程|353,162|152,165|41,687|-|-|-|-|193,852|55|55%|7,183|3,478|5.00|贷款/自筹|
|王洼二矿300万吨技改项目|342,220|177,163|7,451|-|-|-|-|184,614|54|54%|-|-|4.90|自筹|
|王洼煤矿600万吨选煤厂项目|592,100|105,170|412|-|-|-|-|105,582|90|90%|27,025|-|4.90|贷款/自筹|
|猫场矿0-24线地下开采工程|787,380|34,294|18,424|-|-|-|-|52,718|109|99%|-|-|5.00|贷款/自筹|
|陕西定边朱庄风电场50MW工程|395,250|377,113|850|-|348,413|-|-|29,550|96|96%|2,883|343|4.90|贷款/自筹|
|其他|-|4,081,194|1,400,223|14,981|765,869|256,879|48,721|4,424,929|||228,039|46,454|/||
|合计|24,223,732|9,957,317|2,916,796|2,468,172|2,356,808|295,129|48,721|12,641,627|||945,283|253,188|||

(4)2017年度在建工程减值准备变动情况
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|变动原因|
|奥鲁昆项目|416,429|17,625|434,054|-|汇兑损益及处置子公司|
|铝材料循环经济一体化项目|65,640|-|-|65,640|/|
|精铝技改工程(一期)|3,164|-|3,164|-|处置子公司|
|其他|111,233|-|64,875|46,358|减值准备核销|
|合计|596,466|17,625|502,093|111,998||

(5)截至2018年6月30日止六个月期间在建工程减值准备变动情况
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|变动原因|
|铝材料循环经济一体化项目|65,640|-|-|65,640|/|
|80万吨氧化铝项目|40,545|-|-|40,545|/|
|高精齿轮传动装置|-|389|-|389|本期计提|
|其他|5,813|-|-|5,813|/|
|合计|111,998|389|-|112,387||

(6)所有权受到限制的在建工程
于2018年6月30日，本集团将110,153千元在建工程用于抵押取得银行借款(2017年12月31日：无)。（附注五、59）
14、无形资产
(1)2017年12月31日无形资产情况
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|采矿权及其他|探矿权|电脑软件及其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.年初余额|4,154,587|8,231,287|1,131,586|399,631|13,917,091|
|2.本年增加金额|487,446|333,905|-|27,629|848,980|
|(1)购置|59,215|280,340|-|4,827|344,382|
|(2)在建工程转入|396,398|53,565|-|22,614|472,577|
|(3)外购子公司增加|31,833|-|-|188|32,021|
|3.本年减少金额|20,051|-|-|27,553|47,604|
|(1)处置|7,559|-|-|25,906|33,465|
|(2)处置子公司|5,220|-|-|1,647|6,867|
|(3)转入投资性房地产(附注七、14)|7,272|-|-|-|7,272|
|4.汇兑调整|-|-10,479|-12,053|-|-22,532|
|5.年末余额|4,621,982|8,554,713|1,119,533|399,707|14,695,935|
|二、累计摊销||||||
|1.年初余额|667,775|1,217,956|-|258,866|2,144,597|
|2.本年增加金额|96,074|242,261|-|34,616|372,951|
|(1)计提|96,074|242,261|-|34,616|372,951|
|3.本年减少金额|3,149|-|-|15,823|18,972|
|(1)处置|847|-|-|14,738|15,585|
|(2)处置子公司|1,926|-|-|1,085|3,011|
|(3)转入投资性房地产(附注七、14)|376|-|-|-|376|
|4.汇兑调整|-|-3,046|-|-|-3,046|
|5.年末余额|760,700|1,457,171|-|277,659|2,495,530|
|三、减值准备||||||
|1.年初余额|140,804|23,744|-|-|164,548|
|2.本年增加金额|-|-|-|8,134|8,134|
|(1)计提|-|-|-|8,134|8,134|
|3.本年减少金额|-|-|-|-|-|
|4.年末余额|140,804|23,744|-|8,134|172,682|
|四、账面价值||||||
|1.年末账面价值|3,720,478|7,073,798|1,119,533|113,914|12,027,723|
|2.年初账面价值|3,346,008|6,989,587|1,131,586|140,765|11,607,946|

本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2)2018年6月30日无形资产情况
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|采矿权及其他|探矿权|电脑软件及其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|4,621,982|8,554,713|1,119,533|399,707|14,695,935|
|2.本期增加金额|190,477|-|-|220,552|411,029|
|(1)购置|4,384|-|-|1,310|5,694|
|(2)在建工程转入|76,773|-|-|218,356|295,129|
|(3)外购子公司增加|109,320|-|-|886|110,206|
|3.重分类|-|31,440|-31,440|-|-|
|4.汇兑调整||2,019|2,466|-|4,485|
|5.期末余额|4,812,459|8,588,172|1,090,559|620,259|15,111,449|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|760,700|1,457,171|-|277,659|2,495,530|
|2.本期增加金额|53,139|122,214|-|15,657|191,010|
|(1)计提|53,139|122,214|-|15,657|191,010|
|3.汇兑调整|-|732|-|-|732|
|4.期末余额|813,839|1,580,117|-|293,316|2,687,272|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|140,804|23,744|-|8,134|172,682|
|2.期末余额|140,804|23,744|-|8,134|172,682|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|3,857,816|6,984,311|1,090,559|318,809|12,251,495|
|2.期初账面价值|3,720,478|7,073,798|1,119,533|113,914|12,027,723|

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(3)2017年12月31日未办妥产权证书的无形资产情况：
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|土地使用权|515,555|主要由于申办土地使用权的相关资料尚未齐备|
|采矿权|1,680,318|主要由于申办矿权的相关资料尚未齐备|
|合计|2,195,873||

(4)2018年6月30日未办妥产权证书的无形资产情况：
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|土地使用权|482,455|主要由于申办土地使用权的相关资料尚未齐备|
|采矿权|849,216|主要由于申办矿权的相关资料尚未齐备|
|合计|1,331,671||

于2018年6月30日，未办妥产权证书的无形资产金额占本集团总资产金额的比例为0.65%(2017年 12月 31日：1.10%)。截止本财务报告批准日，本集团不存在因以上土地及矿权的使用而被要求赔偿的法律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述采矿权、探矿权及土地使用权，并且认为上述事项不会对本集团2017年12月31日及2018年6月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
(5)期末所有权受到限制的无形资产
于2018年6月30日，账面价值为1,453,866千元(2017年12月31日：1,288,619千元)无形资产用于抵押取得银行借款。（附注五、59）
15、商誉
(1)商誉账面原值
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|2017年1月1日|本年增加||本年减少||2017年12月31日|
|||企业合并|汇兑收益|处置|汇兑损失||
|原铝板块-|||||||
|兰州分公司|1,924,259|-|-|-|-|1,924,259|
|青海分公司|217,267|-|-|-|-|217,267|
|氧化铝板块-|||||||
|广西分公司|189,419|-|-|-|-|189,419|
|PTNP|15,908|-|-|-|923|14,985|
|合计|2,346,853|-|-|-|923|2,345,930|

单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|2018年1月1日|本期增加||本期减少||2018年6月30日|
|||企业合并|汇兑收益|处置|汇兑损失||
|原铝板块-|||||-||
|兰州分公司|1,924,259|-|-|-|-|1,924,259|
|青海分公司|217,267|-|-|-||217,267|
|氧化铝板块-|||||-||
|广西分公司|189,419|-|-|-|-|189,419|
|PTNP|14,985|-|189|-|-|15,174|
|合计|2,345,930|-|189|-|-|2,346,119|

16、长期待摊费用
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加金额|本年摊销金额|2017年12月31日|
|迁村费|180,933|26,666|9,615|197,984|
|剥离费(注)|105,535|73,323|72,688|106,170|
|矿山使用费|28,066|-|26,073|1,993|
|预付长期租赁款|17,039|-|2,449|14,590|
|经营租入固定资产改良支出|1,450|8,432|678|9,204|
|其他|56,053|114,832|16,290|154,595|
|合计|389,076|223,253|127,793|484,536|

单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加金额|本期摊销金额|2018年6月30日|
|剥离费(注)|106,170|8,590|13,520|101,240|
|矿山使用费|1,993|-|-|1,993|
|经营租入固定资产改良支出|9,204|177|346|9,035|
|预付长期租赁款|14,590|-|1,146|13,444|
|迁村费|197,984|9,542|8,408|199,118|
|其他|154,595|21,970|37,572|138,993|
|合计|484,536|40,279|60,992|463,823|

注：剥离费为矿石开采到达矿层前清除剥离层或废物而发生的成本。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|可抵扣亏损|2,439,346|549,488|2,425,747|539,899|
|固定资产及在建工程减值准备|1,598,832|361,706|1,561,470|360,936|
|应收款项坏账准备及存货跌价准备|794,331|173,852|737,324|161,121|
|职工薪酬|1,221,895|277,637|1,117,771|264,209|
|抵销内部未实现利润|629,392|157,208|666,033|166,043|
|公允价值变动|12,712|3,178|80,857|20,214|
|其他|745,898|159,255|692,442|148,433|
|合计|7,442,406|1,682,324|7,281,644|1,660,855|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|被收购资产评估增值|3,742,870|1,080,359|3,955,388|988,848|
|利息资本化|207,639|47,529|226,548|52,934|
|公允价值变动|38,127|10,124|9,915|2,331|
|固定资产折旧|29,686|4,503|27,791|4,221|
|无形资产摊销|23,064|3,460|22,922|3,438|
|合计|4,041,386|1,145,975|4,242,564|1,051,772|

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债账面余额|递延所得税资产和负债年初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债账面余额|
|递延所得税资产|61,374|1,620,950|58,030|1,602,825|
|递延所得税负债|61,374|1,084,601|58,030|993,742|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|可抵扣暂时性差异|6,015,816|6,235,468|
|可抵扣亏损|18,491,889|18,213,620|
|合计|24,507,705|24,449,088|

 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|2018年6月30日|2017年12月31日|备注|
|2018年|7,678,591|7,689,663|/|
|2019年|7,646,349|7,650,084|/|
|2020年|711,878|711,878|/|
|2021年|832,336|975,081|/|
|2022年|1,185,619|1,186,914|/|
|2023年|437,116|-|/|
|合计|18,491,889|18,213,620|/|

于2018年6月30日，本集团以未来年度预计很可能产生的应纳税所得额为限确认的递延所得税资产金额为1,620,950千元(2017年12月31日：1,602,825千元)。
18、其他非流动资产
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|预付采矿权款|801,657|801,657|
|售后租回交易递延损益|1,201,898|1,234,376|
|其他|613,440|307,705|
|合计|2,616,995|2,343,738|

19、资产减值准备
2017年度资产减值准备情况：
本年增加 本年减少 处置子公司 其他变动(注) 年末余额年初余额
本年计提 本年转回 本年转销本年核销
坏账准备 2,150,443 59,146 15,926 - 26,262 -32,133 39,590 2,174,858其中：
应收账款坏账准备 502,912 29,663 6,395 - 15,341 -28,068 39,590 522,361其他应收款坏账准备 1,647,531 29,483 9,531 - 10,921 -4,065 - 1,652,497存货跌价准备 707,812 193,138 80,778 259,564 - -108,014 - 452,594固定资产减值准备 3,697,852 15,632 - 93,972 - - - 3,619,512在建工程减值准备 596,466 - - 64,875 - -437,218 17,625 111,998无形资产减值准备 164,548 8,134 - - - - - 172,682可供出售金融资产减值准备 2,711 - - - - - - 2,711其他 29,704 - - - - - - 29,704合计 7,349,536 276,050 96,704 418,411 26,262 -577,365 57,215 6,564,059 75
截至2018年6月30日止六个月期间资产减值准备情况：
单位：千元币种：人民币
会计政策变更 期初余额 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额(注) (调整后) 本期计提 本期转回 本期转销本期核销
坏账准备 2,174,858 175,613 2,350,471 34,667 15,267 - 33,607 2,336,264其中：
应收账款坏账准备 522,361 112,407 634,768 23,743 6,282 - 31,655 620,574其他应收款坏账准备 1,652,497 63,206 1,715,703 10,924 8,985 - 1,952 1,715,690存货跌价准备 452,594 - 452,594 107,214 56,882 13,274 - 489,652固定资产减值准备 3,619,512 - 3,619,512 - - - 94,008 3,525,504在建工程减值准备 111,998 - 111,998 389 - - - 112,387无形资产减值准备 172,682 - 172,682 - - - - 172,682可供出售金融资产 2,711 - 2,711 - - - - 2,711其他 29,704 -24,704 5,000 - - - 5,000 -合计 6,564,059 150,909 6,714,968 142,270 72,149 13,274 132,615 6,639,200注：如附注五、33所披露。由于本期新会计政策的使用对减值准备产生影响，详见附注三、33。
20、短期借款
(1)短期借款分类
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|抵押借款|1,340,070|1,292,000|
|保证借款|270,000|150,000|
|信用借款|36,183,872|29,392,442|
|合计|37,793,942|30,834,442|

截至2018年6月30日六个月期间本集团短期借款的加权平均年利率为4.45%(2017年度：4.43%)。
于2018年6月30日，本集团无逾期未偿还的短期借款(2017年12月31日：无)。
短期借款中抵押借款的抵押物情况参见附注五、59。
21、交易性金融负债
单位：千元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|2018年6月30日|
|衍生金融资产-期货合约|48,010|
|合计|48,010|

期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所截至2018年6月30日六个月期间最后一个交易日的收盘价确定。
22、应付票据及应付账款
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|银行承兑汇票|6,337,430|4,570,059|
|应付账款|9,224,410|7,751,911|
|合计|15,561,840|12,321,970|

于2018年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据(2017年12月31日：无)。
应付账款不计息，并通常在一年内清偿。于2018年6月30日，账龄超过一年的应付账款为
615,377千元(2017年12月31日：611,329千元)，主要为尚未结清的采购尾款。
23、合同负债
2018年期初合同负债（预收货款）已全额在截至2018年6月30日止六个月期间结转为收入。
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加|本年减少|2017年12月31日|
|一、短期薪酬|474,318|5,373,355|5,534,449|313,224|
|二、离职后福利-设定提存计划|131,302|726,296|808,118|49,480|
|三、一次性辞退补偿|926|30,247|31,173|-|
|四、一年内到期的其他长期福利(附注五、32)|321,763|559,161|343,408|537,516|
|合计|928,309|6,689,059|6,717,148|900,220|

单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加|本期减少|2018年6月30日|
|一、短期薪酬|313,224|2,685,409|2,514,506|484,127|
|二、离职后福利-设定提存计划|49,480|359,721|320,236|88,965|
|三、一次性辞退补偿|-|11,939|11,939|-|
|四、一年内到期的其他长期福利(附注五、32)|537,516|225,181|299,292|463,405|
|合计|900,220|3,282,250|3,145,973|1,036,497|

于2017年12月31日及2018年6月30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于一年内全部发放和使用完毕。
(2)短期薪酬列示
单位：千元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加|本年减少|2017年12月31日|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|218,741|4,150,233|4,294,334|74,640|
|二、职工福利费|-|300,033|300,033|-|
|三、社会保险费|33,084|359,214|358,113|34,185|
|其中：医疗保险费|5,128|292,013|288,724|8,417|
|工伤保险费|23,213|48,269|50,148|21,334|
|生育保险费|4,743|18,932|19,241|4,434|
|四、住房公积金|37,950|391,757|411,141|18,566|
|五、工会经费和职工教育经费|167,165|136,043|118,639|184,569|
|六、其他短期薪酬|17,378|36,075|52,189|1,264|
|合计|474,318|5,373,355|5,534,449|313,224|

单位：千元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加|本期减少|2018年6月30日|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|74,640|2,061,927|1,968,803|167,764|
|二、职工福利费|-|131,147|129,307|1,840|
|三、社会保险费|34,185|180,740|171,325|43,600|
|其中：医疗保险费|8,417|141,613|134,558|15,472|
|工伤保险费|21,334|26,525|25,016|22,843|
|生育保险费|4,434|12,602|11,751|5,285|
|四、住房公积金|18,566|195,990|184,423|30,133|
|五、工会经费和职工教育经费|184,569|64,003|52,761|195,811|
|六、其他短期薪酬|1,264|51,602|7,887|44,979|
|合计|313,224|2,685,409|2,514,506|484,127|

 (3)设定提存计划列示
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加|本年减少|2017年12月31日|
|1、基本养老保险|27,248|347,637|310,662|64,223|
|2、失业保险费|22,232|12,084|9,574|24,742|
|合计|49,480|359,721|320,236|88,965|

单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加|本期减少|2018年6月30日|
|1、基本养老保险|27,248|347,637|310,662|64,223|
|2、失业保险费|22,232|12,084|9,574|24,742|
|合计|49,480|359,721|320,236|88,965|

25、应交税费
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|应交企业所得税|478,650|358,945|
|应交增值税|270,661|395,755|
|应交林业水利建设基金|97,314|90,713|
|应交资源税|64,774|79,852|
|应交土地使用税|58,068|57,932|
|应交房产税|31,462|49,563|
|应交城市维护建设税|19,412|26,904|
|应交教育费附加|18,191|24,483|
|应交个人所得税|17,764|45,693|
|应交印花税|14,195|14,264|
|应交矿产资源补偿费|4,878|4,156|
|其他|51,400|29,415|
|合计|1,126,769|1,177,675|

26、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|工程、材料及设备款|5,050,095|6,283,484|
|保证金及押金|1,523,690|1,490,811|
|应付利息|448,073|827,016|
|其中：公司债券利息|113,373|651,992|
|借款利息|334,700|175,024|
|应付股利|234,471|223,942|
|应付劳务费|31,318|39,608|
|应付维修费|63,866|63,573|
|应付股权资产投资款|185,881|170,494|
|应付后勤服务及土地租赁费|100,589|27,292|
|其他|921,101|1,857,266|
|合计|8,559,084|10,983,486|

于2018年6月30日，本集团无逾期未付利息(2017年12月31日：无)。
(2) 账龄超过一年的重要其他应付款
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2017年12月31日|未偿还或结转的原因|
|应付股利|219,997|本公司之子公司的少数股东未予催收，延迟了股利支付的时间。|
|其他|2,986,973|尚未达到结算期限。|
|合计|3,206,970|\|

||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|未偿还或结转的原因|
|应付股利|209,762|本公司之子公司的少数股东未予催收，延迟了股利支付的时间。|
|其他|2,568,793|尚未达到结算期限。|
|合计|2,778,555|\|

于2018年6月30日，本集团的其他应付款中8,559,084千元(2017年12月31日：10,983,486千元)属于金融负债。
27、一年内到期的非流动负债
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|一年内到期的长期借款(附注五、29)|4,754,908|6,890,140|
|一年内到期的应付债券(附注五、30)|1,499,706|12,492,378|
|一年内到期的长期应付款(附注五、31)|2,089,234|2,416,614|
|合计|8,343,848|21,799,132|

28、其他流动负债
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|黄金租赁(注)|3,543,821|6,818,393|
|短期应付债券|3,562,599|3,601,573|
|其他|38,965|1,786|
|合计|7,145,385|10,421,752|

注：2017年，本公司分别与交通银行股份有限公司(“交通银行”)、光大银行股份有限公司(“光大银行”)及中国农业银行股份有限公司(“农业银行”)以黄金租赁方式开展流动资金融资业务，本公司自交通银行、光大银行及农业银行共租入市值合计 7,804,083千元的标准黄金，租赁期在一年以内，租赁费率范围为3.65%至4.15%。同时，本公司委托交通银行出售全部租入的黄金，并取得 7,804,083千元现金，且本公司与交通银行、光大银行及农业银行签订黄金远期合约，约定于租赁期满时，本公司以出售该租入黄金的同等价格自交通银行、光大银行及农业银行购入与租入黄金数量相等的标准黄金，归还给银行。本公司董事认为，在黄金租赁业务中，本公司无需承担融资期间黄金价格波动带来的风险，实质为自银行取得的固定利率短期贷款，利率为3.65%至4.15%，并按照扣除交易手续费后的净额进行列式。
2018年，本公司与交通银行股份有限公司(“交通银行”)，以黄金租赁方式开展流动资金融资业务，本公司自交通银行租入市值合计 1,897,600千元的标准黄金，租赁期在一年以内，租赁费率范围为4.10%至4.50%。同时，本公司委托交通银行出售全部租入的黄金，并取得1,897,600千元现金，且本公司与交通银行签订黄金远期合约，约定于租赁期满时，本公司以出售该租入黄金的同等价格自交通银行购入与租入黄金数量相等的标准黄金，归还给银行。本公司董事认为，在黄金租赁业务中，本公司无需承担融资期间黄金价格波动带来的风险，实质为自银行取得的固定利率短期贷款，利率为4.10%至4.50%，并按照扣除交易手续费后的净额进行列示。
2017年度短期应付债券的增减变动：
单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|年末余额|
|2016年第一期超短融债券|1,500,000|2016/5/27|270|1,500,000|1,535,140|-|8,342|680|1,544,162|-|
|2016年第二期超短期融资券|3,000,000|2016/7/29|180|3,000,000|3,047,026|-|7,051|800|3,054,877|-|
|2016年第三期超短期融资券|3,000,000|2016/8/10|270|3,000,000|3,037,849|-|37,056|4,233|3,079,138|-|
|2016年宁夏能源第一期短期融资券|400,000|2016/4/7|365|400,000|400,000|-|-|-|400,000|-|
|2017年第一期短期融资券(注1)|3,000,000|2017/3/13|365|3,000,000|-|2,988,000|103,907|9,666|-|3,101,573|
|2017年宁夏能源第一期短期融资券(注2)|500,000|2017/8/2|365|500,000|-|500,000|-|-|-|500,000|
|合计|/|/|/||8,020,015|3,488,000|156,356|15,379|8,078,177|3,601,573|

注1：于2017年3月13日，本集团平价发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2017年度第一期短期融资券，于2018年3月到期，用于满足营运资金。该等债券的固定票面年利率为4.30%。
注2：于2017年8月2日，宁夏能源平价发行了面值总额为人民币5亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2017年度第一期短期融资券，于2018年8月到期，用于满足营运资金和偿付银行借款。该等债券的固定票面年利率为4.90%。
截至2018年6月30日止六个月期间短期应付债券的增减变动：
单位：千元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额|
|2017年第一期短期融资券|3,000,000|2017/3/13|365|3,000,000|3,101,573|-|25,800|3,000|3,130,373|-|
|2017年宁夏能源第一期短期融资券|500,000|2017/8/2|365|500,000|500,000|-|-|-|-|500,000|
|2018年第一期超短期融资券(注1)|3,000,000|2018/1/19|180|3,000,000|-|2,991,300|66,949|4,350|-|3,062,599|
|合计|/|/|/|6,500,000|3,601,573|2,991,300|92,749|7,350|3,130,373|3,562,599|

注1：于2018年1月19日，本集团平价发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2018年度第一期起短期融资券，于2018年7月到期，用于满足营运资金。该等债券的固定票面年利率为4.70%。
29、长期借款
(1)长期借款分类
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|质押借款|13,762,880|13,589,175|
|抵押借款|1,093,250|1,127,000|
|保证借款|3,678,467|3,191,277|
|信用借款|27,882,332|22,575,882|
|减：一年内到期的部分(附注五、27)|-4,754,908|-6,890,140|
|合计|41,662,021|33,593,194|

长期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况参见附注五、59。
截至2018年6月30日止六个月期间本集团长期借款的加权平均年利率为5.00%(2017年度本集团长期借款的加权平均年利率为4.97%)。
于2018年6月30日，本集团不存在已到期但尚未偿还的长期借款(2017年12月31日：无)。
30、应付债券
(1)应付债券
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|应付债券|6,692,751|15,696,961|
|减：一年内到期的部分(附注五、27)|-1,499,706|-12,492,378|
|合计|5,193,045|3,204,583|

(2)2017年度应付债券的增减变动:
单位：千元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|票面利率|发行金额|年初余额|本年发行|溢折价摊销|本年偿还|重分类至一年内到期|年末余额|
|企业债券|2,000,000|2007年6月|10年|4.50%|1,978,500|1,998,833|-|1,167|2,000,000|-|-|
|2015年第一期中期票据|3,000,000|2015年1月|3年|5.20%|2,973,000|2,989,992|-|9,038|-|-2,999,030|-|
|2015年第二期中期票据|1,500,000|2015年8月|3年|4.68%|1,486,500|1,492,351|-|4,152|-|-1,496,503|-|
|2012年第二期非公开定向债务融资工具|3,000,000|2012年10月|5年|5.63%|2,982,000|2,996,618|-|3,382|3,000,000|-|-|
|2013年第一期非公开定向债务融资工具|3,000,000|2013年1月|5年|5.76%|2,971,500|2,993,272|-|5,939|-|-2,999,211|-|
|2014年第一期非公开定向债务融资工具|3,000,000|2014年3月|3年|7.00%|2,973,000|2,997,622|-|2,378|3,000,000|-|-|
|2015年第一期非公开定向债务融资工具|3,000,000|2015年1月|3年|6.00%|2,991,000|2,996,615|-|2,744|-|-2,999,359|-|
|2015年第二期非公开定向债务融资工具|2,000,000|2015年3月|3年|5.80%|1,985,000|1,993,474|-|4,801|-|-1,998,275|-|
|2016年第一期非公开发行公司债|3,215,000|2016年9月|3年|4.90%|3,195,710|3,198,337|-|6,246|-|-|3,204,583|
|宁夏能源2012年度第一期中期票据|400,000|2012年4月|5年|6.06%|400,000|400,000|-|-|400,000|-|-|
|合计|/|/|/|/|23,936,210|24,057,114|-|39,847|8,400,000|-12,492,378|3,204,583|

(3)截至2018年6月30日止六个月期间应付债券的增减变动:
单位：千元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|票面利率|发行金额|期初余额|本期发行|溢折价摊销|本期偿还|重分类至一年内到期|期末余额|
|2015年第一期中期票据|3,000,000|2015年1月|3年|5.20%|2,973,000|2,999,030|-|970|3,000,000|-|-|
|2015年第二期中期票据|1,500,000|2015年8月|3年|4.68%|1,486,500|1,496,503|-|3,203|-|1,499,706|-|
|2018年第一期中期票据|2,000,000|2018年3月|3年|5.50%|1,982,000|-|1,982,000|3,179|-|-|1,985,179|
|2013年第一期非公开定向债务融资工具|3,000,000|2013年1月|5年|5.76%|2,971,500|2,999,211|-|789|3,000,000|-|-|
|2015年第一期非公开定向债务融资工具|3,000,000|2015年1月|3年|6.00%|2,991,000|2,999,359|-|641|3,000,000|-|-|
|2015年第二期非公开定向债务融资工具|2,000,000|2015年3月|3年|5.80%|1,985,000|1,998,275|-|1,725|2,000,000|-|-|
|2016年第一期非公开发行公司债|3,215,000|2016年9月|3年|4.90%|3,195,710|3,204,583|-|3,283|-|-|3,207,866|
|合计|/|/|/|/|17,584,710|15,696,961|1,982,000|13,790|11,000,000|1,499,706|5,193,045|

注：本集团所有债券均为按年付息，到期一次还本。
于2018年3月20日，本公司平价发行了面值总额为20亿元（每单位票面值均为100元）的2018年第一期中期票据，发行期限为3年，用于偿还银行借款及满足营运资金。该票据的固定票面利率为5.50%。
31、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|应付采矿权价款|983,739|1,050,731|
|应付融资租赁款(附注十一、2(2))|5,237,891|5,607,570|
|专项应付款|70,290|72,490|
|其他|49,300|19,300|
||6,341,220|6,750,091|
|减：一年内到期的部分(附注五、27)|||
|应付采矿权价款|210,325|300,970|
|应付融资租赁款|1,878,909|2,115,644|
|一年内到期部分小计|2,089,234|2,416,614|
|合计|4,251,986|4,333,477|

2017年度专项应付款变动情况如下：
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加|本年减少|2017年12月31日|
|新型结构电解槽产业化项目资金|2,200|-|-|2,200|
|猫厂项目专项拨款|49,290|-|-|49,290|
|安全生产保障基地专款|21,000|-|-|21,000|
|政府对工业转型支持投入的特别流转金|4,000|-|4,000|-|
|合计|76,490|-|4,000|72,490|

截至2018年6月30日止六个月期间专项应付款变动情况如下：
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加|本期减少|2018年6月30日|
|新型结构电解槽产业化项目资金|2,200|-|2,200|-|
|猫厂项目专项拨款|49,290|-|-|49,290|
|安全生产保障基地专款|21,000|-|-|21,000|
|合计|72,490|-|2,200|70,290|

32、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|离职后福利—设定受益计划净负债|1,272,567|1,438,440|
|减：一年内到期的内退福利费(附注五、24)|-463,405|-537,516|
|合计|809,162|900,924|

单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|截至2018年6月302017年日止六个月期间|年期初初总总额额|本本年期增增加加|本本年期减减少少|年期末末总总额额|减减一一年年内内到到期期部部分分|年期末末余余额额|
|长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬|||||||
|内退福利费内退福利费|1,438,440996,598|133,419785,250|299,292343,408|1,272,5671,438,440|463,405537,516|809,162900,924|

||||
|-|-|-|
|本集团预计未来将要支付的内退福利费：|||
||2018年6月30日|2017年12月31日|
|未折现金额|||
|一年以内|485,814|562,514|
|一年至两年|424,027|382,918|
|两年至三年|274,979|269,420|
|三年以上|203,896|352,422|
||1,388,716|1,567,274|
|未确认融资费用|-116,149|-128,834|
||1,272,567|1,438,440|
|减：一年内到期部分|-463,405|-537,516|
||809,162|900,924|

 2010年以后，本集团因实施机构改革，部分分公司和子公司实行了内部退养计划，允许符合条件的员工在自愿的基础上退出工作岗位休养。本集团对这些退出岗位休养的人员负有在未来 1年至 5年支付休养生活费的义务。本集团根据公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退养计划员工每月应支付的内退生活费，并对这些员工按照当地社保规定计提并交纳五险一金。本集团参考通货膨胀率对未来年度需要支付的内退生活费进行预测。在考虑对参加内部退养计划员工的未来内退生活费支付义务时，本集团根据《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》确定的中国居民平均死亡率对支付义务进行了调整，并将该经调整的内部退养计划产生的未来支付义务进行了确认。于2017年12月31日及2018年6月30日，预计将在12个月内支付的部分，相应的负债计入应付职工薪酬(附注五、24)。
33、预计负债
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|2017年12月31日|2018年6月30日|
|矿山弃置义务|113,672|117,347|
|其他|5,837|5,837|
|合计|119,509|123,184|

34、递延收益
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1月1日|本年增加|本年减少|2017年12月31日|形成原因|
|政府补助|1,390,166|145,825|202,359|1,333,632|与资产相关的政府补助|
|售后租回交易递延收益|193,724|-|16,950|176,774|售后回租产生的递延收益|
|合计|1,583,890|145,825|219,309|1,510,406||

单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1月1日|本期增加|本期减少|2018年6月30日|形成原因|
|政府补助|1,333,632|103,725|73,351|1,364,006|与资产相关的政府补助|
|售后租回交易递延收益|176,774|8,000|8,475|176,299|售后回租产生的递延收益|
|合计|1,510,406|111,725|81,826|1,540,305||

于2017年12月31日，涉及政府补助的项目:
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|本年新增|本年计入营业外收入|本年计入其他收益|年末余额|与资产相关/与收益相关|
|平果低品位铝土矿综合利用示范基地|470,684|-|-|36,334|434,350|与资产相关|
|高新技术产业化项目基础设施配套建设|146,716|-|-|-|146,716|与资产相关|
|平果低品位铝土矿综合利用示范基地水泥项目|42,875|-|-|-|42,875|与资产相关|
|兴华科技1期高晶低钠工程建设|42,900|-|-|3,575|39,325|与资产相关|
|宁夏能源管网建设配套费|31,737|9,762|-|6,117|35,382|与资产相关|
|城市集中供热基础设施建设资金|27,200|-|-|1,600|25,600|与资产相关|
|高磁选铁项目建设投资款|26,900|-|-|1,921|24,979|与资产相关|
|热电脱硫脱硝项目|24,580|2,600|-|2,800|24,380|与资产相关|
|2016年度管网建设配套费|10,474|10,505|-|-|20,979|与资产相关|
|兰州信息中心土地|20,845|-|-|494|20,351|与资产相关|
|第二污水中央基建投资配套工程专项资金|-|17,100|-|712|16,388|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|碳素系统挖潜创效项目(碳素扩建项目)|-|13,000|-|-|13,000|与资产相关|
|其他|545,255|92,858|-|148,806|489,307|与资产相关|
|合计|1,390,166|145,825|-|202,359|1,333,632||

于2018年6月30日，涉及政府补助的项目:
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本期新增|本期计入营业外收入|本期计入其他收益|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|平果低品位铝土矿综合利用示范基地|434,350|-|-|17,155|417,195|与资产相关|
|高新技术产业化项目基础设施配套建设|146,716|-|-|-|146,716|与资产相关|
|平果低品位铝土矿综合利用示范基地水泥项目|42,875|-|-|-|42,875|与资产相关|
|兴华科技1期高晶低钠工程建设|39,325|-|-|1,722|37,603|与资产相关|
|宁夏能源管网建设配套费|35,382|1,891|-|3,327|33,946|与资产相关|
|财政拨款|34,332|1,000|-|700|34,632|与资产相关|
|城市集中供热基础设施建设资金|25,600|-|-|800|24,800|与资产相关|
|高磁选铁项目建设投资款|24,979|-|-|961|24,018|与资产相关|
|热电脱硫脱硝项目|24,380|-|-|-|24,380|与资产相关|
|2016年度管网建设配套费|20,979|-|-|-|20,979|与资产相关|
|兰州信息中心土地|20,351|-|-|246|20,105|与资产相关|
|固原市财政局|18,400|-|-|575|17,825|与资产相关|
|精铝制备技术研究项目|-|50,280|-|-|50,280|与资产相关|
|固原市污水厂提标改造工程|-|12,000|-|200|11,800|与资产相关|
|其他|465,963|38,554|-|47,665|456,852|与资产相关|
|合计|1,333,632|103,725|-|73,351|1,364,006||

35、股本
单位：千元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年|年初余额|本次变动增减|||||年末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|限售股到期解除限售|小计||
|无限售条件股份||||||||
|人民币普通股|10,959,832|-|-|-|-|-|10,959,832|
|境外上市的外资股|3,943,966|-|-|-|-|-|3,943,966|
|||-|-|-|-|-||
|有限售条件股份||||||||
|人民币普通股|2,118,875|-|-|-|-|-|2,118,875|
|股份总数(注)|17,022,673|-|-|-|-|-|17,022,673|

单位：千元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截至2018年6月30日止六个月期间|期初余额|本次变动增减|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|限售股到期解除限售|小计||
|无限售条件股份||||||||
|人民币普通股|10,959,832|-|-|-|-|-|10,959,832|
|境外上市的外资股|3,943,966|-|-|-|-|-|3,943,966|
|||-|-|-|-|-||
|有限售条件股份||||||||
|人民币普通股|2,118,875|-|-|-|-|-|2,118,875|
|股份总数(注)|17,022,673|-|-|-|-|-|17,022,673|

注：如附注二所述，假设于2017年1月1日，本公司已完成人民币普通股 (A股)非公开发行。本次发行 A股股票数量为2,118,874,715股，每股面值人民币1元，发行价格每股人民币6.00元。
36、其他权益工具
(1)2017年12月31日及2018年6月30日发行在外的永续证券的基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行时间|会计分类|息票率|金额|到期日或续期情况|
|其他权益工具—||||||
|2015年永续中票|2015年10月27日|权益工具|5.50%|人民币2,000,000,000|无固定到期日|
|少数股东权益—||||||
|2013年美元高级永续证券|2013年10月22日|权益工具|6.625%|美元350,000,000|无固定到期日|
|2016年美元高级永续证券|2016年10月30日|权益工具|4.25%|美元500,000,000|无固定到期日|

 (2)2017年度其他权益工具的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行在外的金融工具|2017年1月1日|本年增加|本年减少|2017年12月31日|
||账面价值|账面价值|账面价值|账面价值|
|其他权益工具—|||||
|2015年永续中票|2,019,288|-|-|2,019,288|
|少数股东权益—|||||
|2013年美元高级永续证券|2,167,465|156,788|155,972|2,168,281|
|2014年美元高级永续证券|2,477,101|59,102|2,536,203|-|
|2016年美元高级永续证券|3,396,199|144,099|139,778|3,400,520|
|青岛轻金属永续委托贷款|138,670|5,992|144,662|-|
|合计|10,198,723|365,981|2,976,615|7,588,089|

 (3)截至2018年6月30日止六个月期间其他权益工具的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行在外的金融工具|2018年1月1日|本期增加|本期减少|2018年6月30日|
||账面价值|账面价值|账面价值|账面价值|
|其他权益工具—|||||
|2015年永续中票|2,019,288|-|-|2,019,288|
|少数股东权益—|||||
|2013年美元高级永续证券|2,168,281|75,811|75,895|2,168,197|
|2016年美元高级永续证券|3,400,520|65,346|65,417|3,400,449|
|合计|7,588,089|141,157|141,312|7,587,934|

(4)其他权益工具派息
2013年美元高级永续证券
自2018年10月29日，若本集团未选择赎回该高级永续证券，则有关息票率将重设为相当于以下三项总和以年度百分比表示的利率：(a)初始利差5.312%；(b)美国国库券利率；及(c)每年5%的息差。
2014年美元高级永续证券
于 2017年 4月 29日，本集团选择赎回该高级永续证券，支付本息合计美元 413,052千元，约合人民币 2,847,431千元。
2016年美元高级永续证券
自2021年11月7日，若本集团未选择赎回该高级永续证券，则有关息票率将重设为相当于以下三项总和以年度百分比表示的利率：(a)初始利差2.931%；(b)美国国库券利率；及(c)每年5%的息差。
于 2017年，本集团对 2013年美元高级永续证券、2014年美元高级永续证券及 2016年美元高级永续证券合计派息金额为 57,019,500美元(折合人民币金额为 385,941千元)。
截至2018年6月30日止六个月期间，本集团对2013年美元高级永续证券及2016年美元高级永续证券合计派息金额为22,219美元(折合人民币金额为141,312千元)。
截至2017年 12月 31日及2018年6月30日，本集团就2013年美元高级永续证券和2016年美元高级永续证券均无累积递延支付的派息。
2015年永续中票
如果发行人不行使赎回权，则自第六个计息年度即2020年10月29日开始，票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上 300个基点，在第六个计算年度至十个计算年度内保持不变。此后每五年重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。
截至2017年12月31日及2018年6月30日，本集团就2015年永续中票无累积递延支付的派息。
(5)归属于权益工具持有者的相关信息
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日|
|1.归属于母公司所有者的权益|||
|(1)归属于母公司普通股持有者的权益|49,442,998|48,640,596|
|(2)归属于母公司其他权益持有者的权益|2,019,288|2,019,288|
|2.归属于少数股东的权益|||
|(1)归属于普通股少数股东的权益|11,546,231|9,731,414|
|(2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益|5,568,646|5,568,801|
||68,577,163|65,960,099|

37、资本公积
2017年度资本公积的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额(注1)|本年增加(注2)|本年减少(注3)|年末余额|
|股本溢价|28,394,952|106,467|1,268,529|27,232,890|
|其他资本公积－|||||
|专项资金拨入(注4)|750,501|-|-|750,501|
|原制度资本公积转入|171,964|-|-|171,964|
|其他|30,413|-|-|30,413|
|合计|29,347,830|106,467|1,268,529|28,185,768|

注1：如附注二所述，假设第三方投资者于2017年1月1日完成以现金或债转股的方式对中铝山东、中州铝业、包头铝业及中铝矿业进行增资，增资金额总计 12,600,000千元，并取得对包头铝业25.6748%股权、中铝山东30.7954%股权、中铝矿业81.1361%股权、中州铝业36.8990%股权。
同时，2017年1月1日，本公司已向第三方投资者按每股人民币6.00元的发行价格非公开发行人民币普通股 (A股)2,118,875千股并收购第三方投资者持有的标的资产。由于上述交易导致资本公积增加10,481,125千元。
注2：2017年本公司以本公司之山西分经评估的资产及负债对本公司之子公司山西华泽进行增资，增资完成后山西华泽更名为山西新材料，本公司增资前后，根据山西新材料少数股东权益账面金额的变动相应调整资本公积45,240千元，详情参见如附注七、1、(4)。
2017年7月，焦作万方铝业股份有限公司(“焦作万方”)对本集团之子公司中铝新疆铝电有限公司(“新疆铝电”)注资 26,923千元，本集团将注资后享有新疆铝电的净资产的差额调整资本公积23,038千元。
2017年9月，宁夏能源之子公司北京意科能源技术有限公司(“北京意科”)向法院提出破产清算申请，北京市石景山人民法院裁定受理其破产清算申请，并指定了相应第三方作为破产案件管理人。管理人接收了北京意科的证照、印章、账簿和文书等资料，接管了北京意科的资产，并进驻北京意科开展受理债权申报等相关工作，履行管理人职责。宁夏能源据此判断：宁夏能源不再拥有对北京意科的控制权。北京意科持有的宁夏能源之子公司宁夏意科太阳能发电公司29.06%股权在集团层面作为少数股东权益核算，相应调整资本公积38,189千元。
注3：2017年 5月 12日，本公司收购本公司之子公司中铝(上海)有限公司(“中铝上海”)40%少数股东权益，收购对价为 1,413,289千元，与收购日中铝上海少数股东权益账面金额的差异调整资本公积 1,025,965千元。详情请参见附注八、5、(6)。
于2017年12月，本公司之子公司中铝山东以现金收购中铝集团之子公司青岛轻金属100%的股权及本公司之子公司中铝山西新材料有限公司(“山西新材料”)以现金收购中铝集团之子公司山西铝业污水处理站业务。由于以上股权转让前后，收购双方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性，故以上股权及业务转让属同一控制下的企业合并，以上收购交易造成本集团资本公积本年减少 211,790千元。
2017年 11月，本集团与中铝山西铝业有限公司及山东铝业有限公司协商调整了 2016年收购中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司(“兴华科技”)66%股权的收购对价，由此相应减少资本公积30,774千元。
注4：财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件，这些资金作为项目国家资
本金注入，待满足所有增加股本金的条件后，本公司将把此部分资金转增股本。在未满足增加
股本金的条件前，作为资本公积处理。
截至2018年6月30日止六个月期间资本公积的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股本溢价|27,232,890|78,271|77,569|27,233,592|
|其他资本公积－|||||
|专项资金拨入(注1)|750,501|2,200|-|752,701|
|原制度资本公积转入|171,964|-|-|171,964|
|其他|30,413|-|-|30,413|
|合计|28,185,768|80,471|77,569|28,188,670|

注1：财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件，这些资金作为项目国家资本金注入，待满足所有增加股本金的条件后，本公司将把此部分资金转增股本。在未满足增加股本金的条件前，作为资本公积处理。
38、其他综合收益
2017年度其他综合收益的变动情况
单位：千元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年发生金额|||||年末余额|
|||本年所得税前发生额|减：以前年度计入其他综合收益当年转入损益|减：所得税|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|1,015,970|-639,999|45,039|-11,180|-673,858|-|342,112|
|其中：可供出售金融资产公允价值变动损益|45,901|-5,206|45,039|-11,180|-39,065|-|6,836|
|外币财务报表折算差额|970,069|-634,793|-|-|-634,793|-|335,276|
|其他综合收益合计|1,015,970|-639,999|45,039|-11,180|-673,858|-|342,112|

截至2018年6月30日止六个月期间其他综合收益的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|会计政策变更|期初余额（调整后）|本期发生金额||||期末余额|
|||||本期所得税前发生额|减：所得税|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|不能重分类进损益的其他综合收益|-|17,671|17,671|-17,165|4,246|-12,532|-387|5,139|
|其中：其他权益工具投资公允价值变动|-|17,671|17,671|-17,165|4,246|-12,532|-387|5,139|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|342,112|-6,836|335,276|22,750|-|22,750|-|358,026|
|其中：外币财务报表折算差额|335,276|-|335,276|22,750|-|22,750|-|358,026|
|其中：可供出售金融资产公允价值变动损益|6,836|-6,836|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益合计|342,112|10,835|352,947|5,585|4,246|10,218|-387|363,165|

39、专项储备
截至2017年12月31日止六个月期间专项储备的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|安全生产费及煤矿维简费|131,510|426,051|413,200|144,361|
|合计|131,510|426,051|413,200|144,361|

截至2018年6月30日止六个月期间专项储备的变动情况
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费及煤矿维简费|144,361|165,480|102,024|207,817|
|合计|144,361|165,480|102,024|207,817|

专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于2012年2月14日颁布的[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事的矿山开采、煤气生产、交通运输、冶金、机械制造及建筑服务等业务计提相应的安全生产费，及根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定提取的煤矿维简费。
40、盈余公积
2017年 单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|法定盈余公积|5,867,557|-|-|5,867,557|
|合计|5,867,557|-|-|5,867,557|

截至2018年6月30日止六个月期间 单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
|法定盈余公积|5,867,557|-|-|5,867,557|
|合计|5,867,557|-|-|5,867,557|

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会决议，本公司按公司年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司截至2018年6月30日止六个月期间未提取法定盈余公积金(2017年：未提取)
41、未分配利润
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|调整前上期末未分配利润|-2,921,875|-4,488,590|
|调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)|-133,346|-147,940|
|调整后期初未分配利润|-3,055,221|-4,636,530|
|加：本期间归属于母公司所有者的净利润|848,337|1,824,655|
|减：对其他权益工具持有人的派息|-|110,000|
|期末未分配利润|-2,206,884|-2,921,875|

本公司按企业会计准则及相关规定编制的公司当年净利润及其年初未分配利润之和，与按国际财务报告准则确定的公司当年净利润及其年初未分配利润之和两者中孰低的数额，扣除当年提取的法定盈余公积后的余额，作为当年向股东分配利润的最大限额。
本公司于2017年6月28日获2016年度股东大会审议批准本公司2016年度不派发股息。
本公司于2018年6月26日获2017年度股东大会审议批准本公司2017年度不派发股息。
42、少数股东权益
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日|2017年12月31日|
|高级永续证券|5,568,646|5,568,801|
|宁夏能源|5,029,598|4,914,902|
|山东华宇合金材料有限公司(“山东华宇”)|871,748|860,235|
|包头铝业|915,784|776,418|
|山西新材料|477,132|504,895|
|山西华圣铝业有限公司(“山西华圣”)|443,906|469,763|
|甘肃华鹭铝业有限公司(“甘肃华鹭”)|167,252|190,411|
|甘肃华阳矿业开发有限责任公司(“华阳矿业”)|403,238|403,238|
|中国铝业遵义氧化铝有限公司(“遵义氧化铝”)|-|446,284|
|遵义铝业股份有限公司(“遵义铝业”)|662,561|-|
|贵州华锦铝业有限公司(“贵州华锦”)|616,260|695,251|
|中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司(“兴华科技”)|190,108|174,215|
|山西中润|673,565|-|
|贵州华仁|805,262|-|
|中铝香港|65,690|66,310|
|中铝国贸|39,560|36,696|
|中铝矿业|1,101|1,102|
|其他|183,466|191,694|
|合计|17,114,877|15,300,215|

43、营业收入和营业成本
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间||2017年||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|80,614,849|74,661,605|177,872,845|163,453,592|
|其他业务|1,441,264|865,818|2,207,905|1,657,409|
|合计|82,056,113|75,527,423|180,080,750|165,111,001|

44、税金及附加
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|资源税|230,823|451,660|
|土地使用税|105,165|211,933|
|房产税|83,986|169,312|
|城市维护建设税|81,971|203,278|
|教育费附加|67,432|171,415|
|印花税|43,332|97,285|
|环境保护税|20,997|-|
|其他|77,135|37,244|
|合计|710,841|1,342,127|

45、销售费用
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|运输及装卸费用|786,129|1,742,699|
|包装费用|127,983|266,745|
|工资及福利费用|12,422|89,990|
|港口杂费|37,067|45,015|
|仓储费|9,632|66,643|
|销售佣金及其他手续费|16,926|38,745|
|固定资产折旧费用|442|6,925|
|市场及广告费用|4,066|2,741|
|其他|47,694|82,981|
|合计|1,042,361|2,342,484|

46、管理费用
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年(经重述)|
|职工薪酬|754,405|1,530,171|
|辞退及内退福利|145,358|797,879|
|固定资产折旧费用|83,967|159,230|
|经营租赁费用|79,131|146,825|
|差旅及业务招待费|29,218|76,742|
|无形资产摊销|63,632|130,690|
|公用事业及办公用品费用|9,865|35,815|
|法律及专业费用|25,438|61,953|
|保险费用|6,185|14,137|
|修理及维修费用|17,567|51,514|
|排污费|3,751|22,650|
|其他|134,818|523,442|
|合计|1,353,335|3,551,048|

47、财务费用
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|利息支出|2,486,026|4,566,703|
|减：利息资本化金额|-253,188|-344,452|
|减：利息收入|-188,343|-706,299|
|汇兑损益|442|131,621|
|未确认融资费用摊销|116,508|241,097|
|其他|77,368|75,377|
|合计|2,238,813|3,964,047|

注：于2017年度及截至2018年6月30日止六个月期间，本集团利息收入均来自于银行存款利息收入。
48、资产减值损失
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年(经重述)|
|一、存货跌价损失|50,332|112,360|
|二、固定资产减值损失|-|15,632|
|三、无形资产减值损失|-|8,134|
|四、在建工程减值损失|389|-|
|合计|50,721|136,126|

49、信用减值损失
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年(经重述)|
|坏账损失|19,400|43,220|
|合计|19,400|43,220|

50、公允价值变动收益/(损失)
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动(损失)/收益的来源|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|28,164|-45,222|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债|41,416|-85,851|
|合计|69,580|-131,073|

51、投资收益/(损失)
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|权益法核算的长期股权投资收益|-121,971|-157,098|
|处置以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债取得的投资收益|53,376|-23,951|
|处置联营公司股权取得的投资收益|-1,904|-|
|其他权益工具投资分红|54,420||
|处置子公司取得的投资收益|-|325,022|
|分步收购取得子公司控制权，原长期股权投资于合并日按公允价值重新计量产生的利得|123,673|117,640|
|可供出售金融资产分红及处置收益|-|79,408|
|合计|107,594|341,021|

52、资产处置收益
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|非流动资产处置利得|57,226|182,628|
|非流动资产处置损失|-27,267|-105,537|
|合计|29,959|77,091|

53、其他收益
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|与资产相关/与收益相关|
|企业发展扶持补贴|163,882|87,622|资产相关/收益相关|
|科研开发补贴|32,529|21,551|资产相关|
|节能减排项目补贴|12,829|27,142|资产相关/收益相关|
|环保项目补贴|1,383|96,918|资产相关|
|税费返还|44,659|64,608|收益相关|
|其他-资产或收益相关|311,809|44,140|资产相关/收益相关|
|合计|567,091|341,981||

54、营业外收入
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|计入当年非经常性损益的金额|
|政府补助(a)|25,794|190|25,794|
|其他|226,333|128,918|226,333|
|合计|252,127|129,108|252,127|

(a)计入当年损益的政府补助
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|与资产相关/与收益相关|
|其他-资产或收益相关|25,794|190|资产相关/收益相关|
|合计|25,794|190||

55、营业外支出
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|计入当年非经常性损益的金额|
|公益性捐赠支出|1,206|10,318|1,206|
|罚款及赔偿支出|67,061|188,288|67,061|
|其他|7,172|54,453|7,172|
|合计|75,439|253,059|75,439|

56、费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|贸易业务采购的商品|40,432,268|98,282,714|
|原材料、消耗品的消耗及产成品、在产品存货变动|18,006,787|34,374,412|
|外购电费|8,268,353|17,187,133|
|职工薪酬|3,183,577|6,897,530|
|折旧及摊销|3,890,387|7,121,132|
|修理及维护费用|819,411|1,716,693|
|运输费|786,129|1,742,699|
|物流成本|732,562|1,894,061|
|研发费用|135,582|494,590|
|其他|1,803,645|1,788,159|
|合计|78,058,701|171,499,123|

57、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|当年所得税费用|594,722|989,809|
|递延所得税费用|-26,886|-198,802|
|合计|567,836|791,007|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|利润总额|1,928,549|3,601,176|
|按适用标准税率计算的所得税费用(附注四)|482,137|900,294|
|个别子公司及分公司的所得税优惠差异|-123,534|-287,081|
|税率变动对递延所得税的影响|12,977|98,150|
|未确认递延所得税资产的亏损|109,554|296,728|
|未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异|178,398|363,809|
|允许加计扣除的支出|-5,424|-43,846|
|非应税收入和可抵扣利息支出|-96,065|-126,101|
|不得扣除的成本、费用和损失|59,858|49,636|
|以前年度所得税汇算清缴调整及其他|58,395|22,568|
|使用以前年度未确认递延所得税资产之可抵扣亏损及转回以前年度未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异|-56,000|-258,232|
|确认以前年度未确认的可抵扣暂时性差异和税务亏损|-52,460|-274,726|
|核销以前年度确认的递延所得税资产|-|49,808|
|所得税费用|567,836|791,007|

58、每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。本公司不存在稀释性普通股。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||截至2018年6月30日止六个月期间|2017年度|
|收益|||
|归属于本公司普通股股东的当期净利润|848,337|1,824,655|
|减：其他权益工具本期间的股利或利息|54,548|110,000|
|调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润|793,789|1,714,655|
|股份|||
|本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)|17,022,673|17,022,673|
|稀释效应——普通股的加权平均数(千股)|-|-|
|调整后本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)|17,022,673|17,022,673|
|基本每股收益(元)|0.0466|0.1007|
|稀释每股收益(元)|0.0466|0.1007|

59、所有权或使用权受到限制的资产
于2017年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的资产：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|年末账面价值|受限原因|
|货币资金|2,152,492|注1|
|应收票据|82,125|注2|
|固定资产|5,799,013|注3|
|无形资产|1,288,619|注4|
|应收账款|22,000|注5|
|合计|9,344,249|/|

于2018年6月30日，本集团所有权或使用权受到限制的资产：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|2,767,598|注1|
|应收票据|112,000|注2|
|固定资产|5,309,007|注3|
|无形资产|1,453,866|注4|
|在建工程|110,153|注5|
|合计|9,752,624|/|

注1：于2018年6月30日，账面价值为2,767,598千元(2017年12月31日：2,152,492千元)货币资金为信用证保证金及承兑汇票保证金等所有权受到限制的货币资金。
注2：于2018年6月30日，账面价值为112,000千元(2017年12月31日：82,125千元)应收票据用于质押取得银行借款。
注3：于2018年6月30日，账面价值为589,890千元(2017年12月31日：无)固定资产用于质押取得银行存款，账面价值为4,719,117千元(2017年12月31日：5,799,013千元)固定资产用于抵押取得银行借款。
注4：于2018年6月30日，账面价值为1,453,866千元(2017年12月31日：1,288,619千元)无形资产用于抵押取得银行借款。
注5：于2018年6月30日，无(2017年12月31日：22,000千元)应收账款用于质押取得银行借款。
注6：于2018年6月30日，账面价值为人民币110,153千元(2017年12月31日：无)在建工程用于取得银行借款抵押。
注7：除上表列示的所有权或使用权受到限制的资产外，于2018年6月30日，长期借款11,967,400千元(其中一年内到期部分 1,123,285千元)(2017年 12月 31日：11,932,455千元(其中一
年内到期部分 997,130千元))由未来电费收费权及其项下全部收益提供质押；长期借款
1,651,680千元(其中一年内到期部分1,651,680千元)(2017年12月31日：1,656,720千
元(其中一年内到期部分10,080千元))由本公司持有的宁夏能源70.82%的股权提供质押。
60、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位：千元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年6月30日|||2017年12月31日|||
||期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||||||
|其中：美元|449,225|6.6166|2,972,342|466,045|6.5342|3,045,228|
|港币|10,942|0.8431|9,225|8,409|0.8359|7,029|
|欧元|35|7.6515|268|7|7.8023|56|
|澳元|528|4.8633|2,568|528|5.0928|2,688|
|印尼卢比|523,160|0.0005|242|-|0.0005|-|
|应收账款|||||||
|其中：美元|330,224|6.6166|2,184,960|167,359|6.5342|1,093,557|
|其他应收款|||||||
|其中：美元|11,687|6.6166|77,328|24,638|6.5342|160,990|
|港币|2,327|0.8431|1,962|83|0.8359|69|
|应付账款|||||||
|其中：美元|87,045|6.6166|575,942|8,571|6.5342|56,005|
|其他应付款|||||||
|其中：美元|30,053|6.6166|198,849|50,704|6.5342|331,310|
|港币|799|0.8431|674|383|0.8359|320|
|短期借款|||||||
|其中：美元|306,258|6.6166|2,026,386|284,629|6.5342|1,859,822|
|一年内到期的长期借款|||||||
|其中：日元|38,775|0.0599|2,323|45,609|0.0579|2,640|
|长期借款|||||||
|其中：日元|290,786|0.0599|17,421|314,496|0.0579|18,204|

 (2)境外经营实体说明
位于中国大陆以外地区的经营实体主要报表项目的折算汇率
||||||
|-|-|-|-|-|
||资产和负债项目||收入、费用及现金流量项目||
||2018年6月30日|2017年12月31日|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年度|
|中铝香港及其下属子公司|1美元=6.6166人民币|1美元=6.5342人民币|1美元=6.5754人民币|1美元=6.6951人民币|

六、合并范围变更
2017年度，本集团主要合并范围变动如下：
|||
|-|-|
||合并范围变化|
|青岛轻金属|同一控制下企业合并|
|污水处理站业务|同一控制下企业合并|
|银星发电|非同一控制下企业合并|
|山东工程|处置|
|山西中润|丧失控制权|
|淄博国贸|处置|
|龙门铝业|破产清算|
|北京意科|破产清算|
|广西华昇|新设|
|中铝澳洲|注销|

截至2018年6月30日止六个月期间，本集团主要合并范围变动如下：
|||
|-|-|
||合并范围变化|
|贵州华仁|非同一控制下企业合并|
|山西中润|非同一控制下企业合并|

七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
单位:千元币种:人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|持股比例(%)||取得方式|
||||||直接|间接||
|中铝国贸|中国|中国|贸易|1,731,111|100%|-|设立或投资|
|山西华圣|中国|中国|制造|1,000,000|51%|-|设立或投资|
|中铝香港|中国香港|中国香港|矿业|港币849,940千元|100%|-|设立或投资|
|中铝能源有限公司(“中铝能源”)|中国|中国|能源|819,993|100%|-|设立或投资|
|贵州华锦|中国|中国|制造|1,000,000|60%|-|设立或投资|
|遵义铝业(注1)|中国|中国|制造|3,204,900|67.445%|-|非同一控制下的企业合并|
|山东华宇|中国|中国|制造|1,627,697|55%|-|非同一控制下的企业合并|
|宁夏能源|中国|中国|能源及制造|5,025,800|70.82%|-|非同一控制下的企业合并|
|郑州研究院|中国|中国|制造|214,858|100%|-|以分公司业务设立|
|中铝物流|中国|中国|物流运输服务|558,752|100%|-|设立或投资|
|中铝上海|中国|中国|贸易|968,300|100%|-|同一控制下的企业合并|
|山西新材料|中国|中国|制造|4,279,601|85.98%|-|设立或投资|
|中铝山东|中国|中国|制造|3,808,995|100%|-|以分公司业务设立|
|中州铝业|中国|中国|制造|5,071,235|100%|-|以分公司业务设立|
|包头铝业|中国|中国|制造|2,245,510|100%|-|同一控制下的企业合并|
|中铝矿业|中国|中国|制造|4,028,859|100%|-|设立或投资|
|中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司|中国|中国|制造|270,000|33%|33%|同一控制下的企业合并|
|贵州华仁(注2)|中国|中国|制造|1,200,000|40%|-|非同一控制下的企业合并|
|山西中润(注2)|中国|中国|制造|500,000|40%|-|非同一控制下的企业合并|

注1：2018年6月，本公司与遵义铝业及遵义氧化铝其他股东签订协议，根据协议，本公司以本公司持有的遵义氧化铝73.28%股权对遵义铝业进行增资，增资完成后，本公司对遵义铝业的持股比例增至67.445%。
注2：本公司通过一致行动协议取得了对贵州华仁和山西中润的控制权，并将贵州华仁和山西中润纳入本集团合并范围。
本集团持有半数以下表决权但仍控制被投资单位的情况，详见附注三、32。
(2) 存在重要少数股东权益的子公司
单位:千元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|2017年归属于少数股东的损益|2017年向少数股东宣告分派的股利|2017年12月31日少数股东权益余额|
|宁夏能源|29.18%|-5,670|3,264|4,914,902|
|山东华宇|45.00%|13,070|-|860,235|

单位:千元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|截至2018年6月30日止六个月期间归属于少数股东的损益|截至2018年6月30日止六个月期间向少数股东宣告分派的股利|2018年6月30日少数股东权益余额|
|宁夏能源|70.82%|108,324|-|5,029,598|

 (3) 存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息
单位:千元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2017年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|宁夏能源|4,538,735|33,716,269|38,255,004|7,944,491|19,488,716|27,433,207|
|山东华宇|1,086,854|2,475,925|3,562,779|1,612,994|80,489|1,693,483|

单位:千元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2017年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|宁夏能源|5,624,059|-67,181|-67,181|2,110,801|
|山东华宇|2,900,693|26,938|26,938|195,673|

单位:千元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2018年6月30日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|宁夏能源|4,538,735|33,716,269|38,255,004|7,944,491|19,488,716|27,433,207|

单位:千元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|截至2018年6月30日六个月期间发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|宁夏能源|3,179,866|100,389|100,389|1,277,041|

(4) 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
于 2017年 6月，本公司通过协议转让收购中铝集团持有的中铝上海40%股权，交易完成后中铝上海成为本公司全资子公司，该股权收购对价为 1,413,289千元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少387,324千元，资本公积减少人民币1,025,965千元。
2017年本公司以本公司之山西分公司经评估的资产及负债对本公司之子公司山西华泽进行增资，增资完成后山西华泽更名为山西新材料，本公司持有山西新材料的股权比例由60.00%增至85.98%，漳泽电力持有山西新材料的股权比例降至14.02%，增资金额3,425,715千元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少45,240千元，资本公积增加人民币45,240千元。
如附注七、1、(1)披露，2018年 6月，本公司以本公司对遵义氧化铝的股权对本公司之子公司遵义铝业进行增资，增资完成后本公司对遵义铝业的股权比例增至67.445%。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
合营企业和联营企业详见附注五、13。
(1) 单体不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||2018年6月30日/截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年12月31日/2017年度发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|5,902,600|6,007,624|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净(亏损)/利润|-114,634|8,151|
|--其他综合收益|-|-|
|--综合亏损总额|-114,634|8,151|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|6,045,638|6,935,030|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净亏损/利润|-7,337|-165,249|
|--其他综合收益|-|-|
|--综合收益总额|-7,337|-165,249|

本集团持有20%以下表决权但具有重大影响的被投资企业情况，详见附注三、32。
(2)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本集团的合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:千元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认前年累计的损失|2017年未确认的损失(或本年分享的净利润)|2017年末累积未确认的损失|
|山西晋信|1,045|-|1,045|

单位:千元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认以前年度累计的损失|截至2018年6月30日止六个月期间未确认的损失(或分享的净利润)|截至2018年6月30日累积未确认的损失|
|山西晋信|1,045|-|1,045|

(4)与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺
于2018年6月30日，本集团无与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺(2017年：
无)。
(5)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
于2018年6月30日，本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债(2017年：
无)。
(6) 对合营企业或联营企业的投资承诺
本集团于2017年12月31日及2018年6月30日对合营企业或联营企业的承诺事项，均
披露于附注五、9。
八、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|中铝集团(注)|中国|矿产资源开发(不含石油、天然气)、有色金属冶炼、相关贸易及工程技术服务|252亿元|34.82|34.82|

注：包括中铝集团直接持股和通过其子公司间接持有的股份。
本公司的最终控制方为中铝集团。
2、本企业的子公司情况
本企业的重要子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营和联营企业详见附注七。
本年与本集团发生关联方交易，或以前年度与本集团发生关联方交易形成往来余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|山西华拓铝业有限公司|本公司联营公司|
|贵州渝能矿业有限公司|本公司联营公司|
|中铝六盘水恒泰合矿业有限公司|本公司合营公司|
|大同煤矿集团华盛万杰煤业有限公司|本公司合营公司|
|广西华银|本公司合营公司|
|山西华兴|本公司合营公司|
|神州风力发电|本公司合营公司|
|淄博国贸|本公司合营公司|
|广西华磊|本公司合营公司|

4、其他关联方情况
本年与本集团发生关联方交易，或以前年度与本集团发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下：
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|山东铝业有限公司|母公司的全资子公司|
|山东山铝机电科技有限公司|母公司的全资子公司|
|山东山铝环境新材料有限公司|母公司的控股子公司|
|淄博大地房地产开发有限责任公司|母公司的全资子公司|
|淄博东山实业有限公司|母公司的全资子公司|
|长城铝业|母公司的全资子公司|
|河南长城电子科技有限公司|母公司的控股子公司|
|河南长城物流有限公司|母公司的控股子公司|
|河南长城众鑫实业股份有限公司(“长城众鑫实业”)|母公司的控股子公司|
|河南长城化学工业有限公司|母公司的全资子公司|
|河南长城信息技术有限公司|母公司的控股子公司|
|河南长兴实业有限公司|母公司的全资子公司|
|河南中铝碳素有限公司|母公司的全资子公司|
|珠海经济特区郑铝珠海企业发展有限公司|母公司的控股子公司|
|郑州银都科工贸有限公司|母公司的控股子公司|
|赤壁长城炭素制品有限公司|母公司的控股子公司|
|郑州市银建房地产开发有限公司|母公司的全资子公司|
|贵州铝厂有限责任公司|母公司的全资子公司|
|贵州贵铝华光铝业有限责任公司|母公司的控股子公司|
|贵州贵铝华美装潢装饰工程有限责任公司|母公司的控股子公司|
|贵州贵铝华新新材料有限责任公司|母公司的全资子公司|
|贵州贵铝华阳碳素有限责任公司|母公司的控股子公司|
|贵州贵铝物流有限公司|母公司的合营公司|
|山西铝业|母公司的全资子公司|
|山西晋铝兴业冶金材料有限公司|母公司的控股子公司|
|山西晋铝资源综合利用开发有限公司|母公司的控股子公司|
|山西中铝工业服务有限公司|母公司的控股子公司|
|山西晋铝物流有限公司|母公司的全资子公司|
|山西铝厂设计院有限公司|母公司的全资子公司|
|山西铝厂工贸有限公司|母公司的全资子公司|
|山西铝业黄河电器设备有限公司|母公司的控股子公司|
|山西铝业园林绿化工程有限公司|母公司的控股子公司|
|山西晋正建设工程项目管理有限公司|母公司的控股子公司|
|山西碳素厂|母公司的全资子公司|
|河津市宏泰粉煤灰开发有限公司|母公司的全资子公司|
|平果铝业有限公司|母公司的全资子公司|
|河南中州铝厂有限公司|母公司的全资子公司|
|青海铝业有限责任公司(“青海铝业”)|母公司的全资子公司|
|青海铝业金属熔剂有限责任公司|母公司的控股子公司|
|郑州轻金属研究院有限公司|母公司的全资子公司|

|||
|-|-|
|西南铝业(集团)有限责任公司(“西南铝集团”)|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝设备制造有限公司|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝运输有限公司|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝装饰工程有限公司|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝精密加工有限责任公司|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝合金加工研究院有限公司|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝进出口有限责任公司|母公司的控股子公司|
|重庆西南铝机电设备工程有限公司|母公司的控股子公司|
|重庆西铝精密压铸有限责任公司|母公司的控股子公司|
|洛阳有色金属加工设计研究院有限公司|母公司的全资子公司|
|沈阳铝镁设计研究院有限公司(“沈阳铝镁”)|母公司的控股子公司|
|中国有色金属工业六冶机械化工程公司|母公司的全资子公司|
|中铝国际工程|母公司的控股子公司|
|长沙有色冶金设计研究院有限公司|母公司的控股子公司|
|贵阳铝镁设计研究院有限公司|母公司的控股子公司|
|贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司|母公司的控股子公司|
|贵阳新宇建设监理有限公司|母公司的控股子公司|
|贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司|母公司的控股子公司|
|沈阳博宇科技有限责任公司|母公司的控股子公司|
|中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司|母公司的控股子公司|
|中色科技股份有限公司|母公司的控股子公司|
|苏州有色金属研究院有限公司|母公司的控股子公司|
|洛阳金诚建设监理有限公司|母公司的控股子公司|
|洛阳金延有色金属加工设备有限公司|母公司的控股子公司|
|中国有色金属工业第六冶金建设有限公司|母公司的控股子公司|
|中国有色金属工业六冶洛阳机电安装有限公司|母公司的控股子公司|
|中色十二冶金建设有限公司(“中色十二冶”)|母公司的控股子公司|
|中铝国际山东建设有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝长城建设有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝国际(天津)建设有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝国际技术发展有限公司|母公司的控股子公司|
|包头铝业(集团)有限责任公司(“包铝集团”)|母公司的控股子公司|
|中铝财务有限责任公司(“中铝财务”)|母公司的控股子公司|
|包头中铝科技服务开发有限公司|母公司的控股子公司|
|中国铜业有限公司|母公司的全资子公司|
|云南铜业股份有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝华中铜业有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝洛阳铜业有限公司(“洛阳铜业”)|母公司的控股子公司|
|兰州连城铝业有限责任公司|母公司的全资子公司|
|兰州铝厂有限公司|母公司的全资子公司|
|西北铝业有限责任公司|母公司的全资子公司|
|东北轻合金有限责任公司(“东北轻合金”)|母公司的控股子公司|
|哈尔滨东轻机电工程有限责任公司|母公司的控股子公司|
|中铝海外控股有限公司(“海外控股”)|母公司的全资子公司|
|青海黄河水电再生铝业有限公司|母公司的联营公司|
|中铝润滑科技有限公司|母公司的全资子公司|

|||
|-|-|
|中铝金属贸易有限公司|母公司的全资子公司|
|青岛博信铝业有限公司|母公司的控股子公司|
|威海万丰奥威汽轮有限公司|母公司的联营公司|
|中铝国际工程设备(北京)有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝河南铝业有限公司(“河南铝业”)|母公司的控股子公司|
|中铝西南铝板带有限公司(“西南铝板带”)|母公司的控股子公司|
|中铝西南铝冷连轧板带有限公司(“西南铝冷连轧”)|母公司的全资子公司|
|华西铝业有限责任公司|母公司的控股子公司|
|中铝瑞闽股份有限公司(“中铝瑞闽”)|母公司的控股子公司|
|中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公司(“中铝萨帕”)|母公司的全资子公司|
|贵州中铝铝业有限公司(“贵铝铝业”)|母公司的联营公司|
|云南云铜锌业股份有限公司(“云铜锌业”)|母公司的控股子公司|
|兰州中铝工业服务有限公司|母公司的全资子公司|
|青海中铝铝板带有限公司|母公司的控股子公司|
|河南中铝建设工程有限公司|母公司的全资子公司|
|广西中铝工业服务有限公司|母公司的全资子公司|
|郑州长铝华索机电有限公司|母公司的控股子公司|
|广西中铝炭素有限公司|母公司的全资子公司|
|苏州隆昌新材料有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝投资发展|母公司的全资子公司|
|中铝融资租赁有限公司|母公司的全资子公司|
|北京云铜鑫晨贸易有限公司|母公司的控股子公司|
|ChinalcoAssetsHoldingsLimited|母公司的全资子公司|
|云铜香港有限公司|母公司的控股子公司|
|山西晋铝矿山工程服务有限公司|母公司的全资子公司|
|中铝国际山东化工有限公司|母公司的控股子公司|
|河南中铝装备有限公司|母公司的控股子公司|
|河南中州物流有限公司|母公司的全资子公司|
|山西晋铝冶炼设备技术有限公司|母公司的全资子公司|
|中稀国际贸易有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝工服科技有限公司|母公司的合营公司|
|包头市森都碳素有限公司(“森都碳素”)|母公司的合营公司|
|云晨期货有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝洛阳铜加工有限公司|母公司的控股子公司|
|中铝商业保理（天津）有限公司(“中铝商业保理”)|母公司的全资子公司|

5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表-采购商品：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|山西华兴|采购氧化铝|2,353,188|4,667,957|
|淄博国贸|采购氧化铝|923,182|115,187|
|广西华银|采购氧化铝|724,142|1,732,164|
|森都碳素|采购原料|613,606|397,607|
|云铜锌业|采购其他|594,321|810,617|
|山东铝业有限公司|采购其他|425,413|710,700|
|广西华磊|采购其他|267,981|-|
|赤壁长城炭素制品有限公司|采购原料|82,045|5,815|
|山西铝厂工贸有限公司|采购原料及其他|65,742|840,218|
|长城众鑫实业|采购铝加工产品及其他|52,077|71,157|
|中铝润滑科技|采购其他|30,448|28,810|
|河南中州铝厂有限公司|采购其他|27,964|5,830|
|上海中铝国际供应链管理有限公司|采购其他|25,532|-|
|中油中铝（北京）石油化工有限公司|采购其他|24,510|-|
|包头中铝科技服务开发有限公司|采购其他|18,601|45,283|
|河南长兴实业有限公司|采购其他|14,713|25,160|
|青海中铝铝板带有限公司|采购铝加工产品及其他|11,681|361|
|中铝工业服务有限公司|采购其他|11,427|60,404|
|中铝瑞闽|采购其他|10,005|90,487|
|中铝国际工程设备有限公司|采购其他|-|239,194|
|其他关联方||70,096|520,200|
|小计||6,346,674|10,367,151|

采购商品/接受劳务情况表-接受劳务(工程类)：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|中铝国际工程股份有限公司|建筑安装及设备采购|878,345|506,684|
|山东工程|建筑安装及设备采购|195,179|128,096|
|中铝国际山东建设有限公司|建筑安装及设备采购|22,822|64,742|
|中国有色金属工业第六冶金建设有限公司|建筑安装及设备采购|11,384|87,846|
|山西中铝工业服务有限公司|建筑安装|11,053|131,860|
|其他关联方||56,390|286,127|
|小计||1,175,173|1,205,355|

采购商品/接受劳务情况表-接受劳务(其他)：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|中铝山西铝业有限公司|物业管理及其他|47,075|65,293|
|平果铝业有限公司|物业管理及其他|37,309|61,183|
|山东铝业有限公司|物业管理及其他|32,493|84,285|
|河南中州铝厂有限公司|物业管理及其他|16,657|35,340|
|中国长城铝业|物业管理及其他|15,014|37,466|
|贵州铝厂有限责任公司|物业管理及其他|-|25,556|
|其他关联方||5,156|17,707|
|小计||153,704|326,830|

采购商品/接受劳务情况表-水电气等公共事业：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|河南中州物流有限公司|储运及其他（采购）|199,064|412,800|
|广西中铝工业服务有限公司|储运(采购)|59,520|154,181|
|贵州贵铝物流有限公司|维修(采购)|59,395|76,043|
|山西晋铝冶炼设备技术有限公司|维修(采购)|42,625|82,490|
|山东铝业有限公司|其他(采购)|28,942|49,653|
|河南中铝装备有限公司|其他(采购)|28,382|25,481|
|河南长兴实业有限公司|辅材(采购)|24,560|41,793|
|河南华诚轻金属科技有限公司|其他(采购)|21,022|42,128|
|山西中铝工业服务有限公司|其他(采购)|20,191|83,364|
|兰州中铝工业服务有限公司|辅材(采购)|17,412|33,851|
|平果铝业有限公司|其他(采购)|16,135|46,700|
|其他关联方||66,910|368,399|
|小计||584,158|1,416,883|

采购商品/接受劳务情况表-接受服务：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|铝能清新|环保运营服务|132,731|269,204|
|小计||132,731|269,204|

出售商品/提供劳务情况表-销售商品：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|中铝瑞闽|销售铝加工产品及原铝|1,690,387|2,048,551|
|西南铝集团|销售铝加工产品及原铝|1,327,438|2,461,690|
|山西华兴|销售铝矿石及其他|946,560|1,434,460|
|中铝淄博国贸|销售原铝及其他|811,508|259,623|
|广西华磊|销售氧化铝及其他|767,159|200,805|
|西南铝板带|销售铝加工产品及其他|658,748|866,934|
|东北轻合金|销售铝加工产品及原铝|613,458|976,851|
|青海铝业|销售铝加工产品|504,464|931,767|
|山西华拓铝业有限公司|销售原铝及其他|301,568|559,078|
|贵州华仁|销售铝加工产品及原铝|-|145,076|
|华北铝业有限公司|销售铝加工产品及原铝|245,996|-|
|中铝洛阳铜加工有限公司|销售原铝|137,352|562,137|
|平果铝业有限公司|销售其他|135,431|131,544|
|中铝萨帕|销售铝加工产品及其他|124,383|169,817|
|中铝国际工程股份有限公司|销售原铝及其他|99,565|899,065|
|佛山市中铝中州化学品贸易有限公司|销售氧化铝及其他|96,918|-|
|中铝河南洛阳铝加工有限公司|销售铝加工产品及其他|86,835|-|
|山东铝业有限公司|销售原铝及其他|75,848|201,292|
|贵州贵铝物流有限公司|销售其他|39,723|144,955|
|兰州中铝工业服务有限公司|销售原铝及其他|25,565|76,128|
|广西中铝工业服务有限公司|销售其他|15,693|44,206|
|贵州中铝铝业有限公司|销售铝加工产品|21,332|682,992|
|河南中州物流有限公司|销售氧化铝及其他|7,087|225,013|
|贵州华仁新材料有限公司|销售铝加工产品及原铝|-|145,076|
|云晨期货有限责任公司|销售原铝|-|133,057|
|中稀国际贸易有限公司|销售其他|-|115,644|
|其他关联方||126,483|615,772|
|小计||8,859,501|14,031,533|

出售商品/提供劳务情况表-提供劳务(工程类)：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|中色十二冶|建筑安装|32,350|679|
|中铝国际工程股份有限公司|建筑安装|2,560|60,291|
|沈阳铝镁科技有限公司|建筑安装|2,542|5,587|
|中铝国际工程设备有限公司|建筑安装|1,413|-|
|赤壁长城炭素制品有限公司|建筑安装|1,170|-|
|山西华兴|建筑安装|-|2,046|
|其他关联方||5,942|10,538|
|小计||45,977|79,141|

出售商品/提供劳务情况表-水电气(销售)：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|山东铝业有限公司|水电气(销售)|156,985|261,542|
|中国长城铝业有限公司|水电气(销售)|53,486|106,189|
|广西华磊|水电气(销售)|44,925|17,047|
|广西华银|储运|26,900|51,043|
|铝能清新|水电气(销售)|26,274|41,234|
|贵州铝厂有限责任公司|储运|22,139|41,911|
|青海中铝铝板带有限公司|水电气(销售)|16,065|40,381|
|河南中铝装备有限公司|水电气(销售)|10,541|719|
|中铝山西铝业有限公司|水电气(销售)|9,872|18,389|
|中铝洛阳铜加工有限公司|储运|8,147|173|
|其他关联方||69,482|131,116|
|小计||444,816|709,744|

 (2)关联租赁情况
本集团作为经营租赁出租方：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|截至2018年6月30日止六个月期间确认的租赁收入|2017年度确认的租赁收入|
|上海中铝国际供应链管理有限公司|房屋|4,260|-|
|平果铝业有限公司|机器设备、房屋及其他|3,912|11,022|
|广西中铝工业服务有限公司|机器设备、房屋及其他|2,379|4,748|
|上海滇晟商贸有限公司|房屋|1,520|-|
|中铝上海铜业有限公司|房屋|1,500|-|
|河南中铝碳素|机器设备|-|8,771|
|其他关联方||5,823|16,760|
|小计||19,394|41,301|

本集团作为经营租赁承租方：
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|截至2018年6月30日止六个月期间确认的租赁费用|2017年度确认的租赁费用|
|中铝山西铝业有限公司|房屋、土地|75,149|152,923|
|中国长城铝业有限公司|土地|37,269|83,860|
|平果铝业有限公司|土地|18,767|39,410|
|河南中州铝厂有限公司|土地|14,880|29,760|
|青海铝业|房屋、土地|9,760|32,431|
|贵州铝厂有限责任公司|土地|7,633|27,143|
|包铝集团|土地|20,357|34,562|
|中铝投资发展|土地|29,426|51,373|
|其他关联方||8,828|23,105|
|小计||222,069|474,567|

与关联方进行售后租回交易：
于2017年度及截至2018年6月30日止六个月期间，本集团与中铝集团之子公司中铝融资租赁有限公司签订售后租回交易合同，形成融资租赁。
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间发生额|2017年度发生额|
|中铝融资租赁公司|出售资产收到价款|225,080|600,000|
|中铝融资租赁公司|租回资产应付款|225,095|600,036|

本集团售后租回交易的详细情况参见附注十一、2(2)。
与关联方进行应收账款保理业务：
于2017年，本集团以应收账款向关联方进行应收账款保理业务详细如下：
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|2017年度发生额|
|中铝商业保理|转让应收账款收到价款|1,570,000|
|中铝商业保理|转让应收账款账面价值|1,570,000|

于2017年因上述应收账款保理业务，产生利息费用共计6,163千元。
(3)关联担保情况
本集团作为担保方
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|神州风力发电(注1)|18,350|2006年12月25日|2020年12月24日|否|

注1：2006年 12月，本公司之子公司宁夏能源与中国建设银行签订《保证合同》，为神州风力发电总额70,000千元项目借款中的35,000千元提供第三者连带责任保证担保，借款期限14年。
截至2018年6月30日，宁夏能源为神州风力发电提供担保余额为18,350千元。
本集团作为被担保方
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|兰州铝厂有限公司|4,000|2003年7月1日|2018年7月1日|否|

 (4)关联方向本集团提供金融服务
于2018年6月30日，本集团存放于中铝财务的存款余额为7,983,024千元(2017年12月31日：
7,679,806千元)。2018年上半年，上述存款年利率为0.525%至1.755%(2017年：0.525%至
1.755%)。
票据贴现
截至 2018年 6月 30日止六个月期间，本集团在中铝财务进行贴现的银行承兑汇票为 1,249,300千元(2017年：523,253千元)，支付贴现息22,564千元(2017年：16,639千元)。
2017年度资金拆借
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|中铝财务|100,000|2017年1月5日|2018年1月5日||
|中铝财务|50,000|2017年1月19日|2018年1月18日||
|中铝财务|50,000|2017年1月23日|2018年1月22日||
|中铝财务|40,000|2017年2月22日|2018年2月22日||
|中铝财务|54,000|2017年3月6日|2018年3月6日||
|中铝财务|65,000|2017年3月16日|2018年3月15日||
|中铝财务|350,000|2017年4月5日|2017年6月30日||
|中铝财务|36,000|2017年4月13日|2018年4月12日||
|中铝财务|400,000|2017年4月28日|2018年4月27日||
|中铝财务|200,000|2017年5月8日|2018年5月8日||
|中铝财务|50,000|2017年5月19日|2018年5月18日||
|中铝财务|100,000|2017年6月6日|2018年6月6日||
|中铝财务|1,000,000|2017年6月26日|2018年6月26日||
|中铝财务|50,000|2017年7月7日|2018年7月6日||
|中铝财务|100,000|2017年8月3日|2018年8月3日||
|中铝财务|26,000|2017年8月4日|2017年9月4日||
|中铝财务|200,000|2017年8月11日|2018年8月10日||
|中铝财务|100,000|2017年8月11日|2018年8月10日||
|中铝财务|70,000|2017年8月24日|2018年8月24日||
|中铝财务|50,000|2017年9月22日|2017年12月22日||
|中铝财务|30,000|2017年10月20日|2018年1月19日||
|中铝财务|460,000|2017年11月9日|2018年10月29日||
|中铝财务|100,000|2017年11月15日|2018年11月15日||
|中铝财务|100,000|2017年12月14日|2018年12月14日||
|中铝财务|50,000|2017年12月25日|2018年2月5日||
|中铝财务保理|35,000|2017年8月18日|2017年12月18日||
|中铝财务保理|35,000|2017年12月18日|2018年4月18日||
||3,901,000||||
|拆出|||||
|山西华兴|300,000|2017年6月 23日|2017年12月 22 日||
|广西华磊|200,000|2017年1月 22日|2018年 1月 21日||
|山西中润|1,000,000|2017年9月5日|2018年6月4日||
|山西中润|100,000|2017年9月5日|2018年6月4日||
||1,600,000||||

截至2018年6月30日止六个月期间资金拆借
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|中铝财务|300,000|2018年1月24日|2018年6月4日||
|中铝财务|50,000|2018年1月31日|2019年1月31日||
|中铝财务|1,000,000|2018年1月31日|2018年6月21日||
|中铝财务|50,000|2018年2月6日|2019年2月1日||
|中铝财务|200,000|2018年2月11日|2018年6月11日||
|中铝财务|200,000|2018年2月13日|2018年5月13日||
|中铝财务|20,000|2018年2月23日|2019年2月22日||
|中铝财务|30,000|2018年2月24日|2019年2月22日||
|中铝财务|200,000|2018年2月27日|2018年4月27日||
|中铝财务|50,000|2018年3月5日|2018年9月5日||
|中铝财务|54,000|2018年3月8日|2019年3月8日||
|中铝财务|100,000|2018年3月13日|2018年9月13日||
|中铝财务|20,000|2018年4月3日|2019年4月3日||
|中铝财务|200,000|2018年4月4日|2018年4月28日||
|中铝财务|6,500|2018年4月12日|2019年4月12日||
|中铝财务|4,600|2018年4月13日|2019年4月12日||
|中铝财务|5,000|2018年4月19日|2018年6月29日||
|中铝财务|30,000|2018年4月26日|2018年7月26日||
|中铝财务|10,000|2018年4月28日|2019年4月26日||
|中铝财务|10,000|2018年5月4日|2019年5月3日||
|中铝财务|5,000|2018年5月11日|2019年5月10日||
|中铝财务|5,000|2018年5月24日|2018年9月21日||
|中铝财务|10,000|2018年5月30日|2019年5月30日||
|中铝财务|5,000|2018年5月30日|2018年11月30日||
|中铝财务|10,000|2018年5月30日|2018年11月30日||
|中铝财务|20,000|2018年6月14日|2018年8月14日||
|中铝财务|5,000|2018年6月15日|2019年6月14日||
|中铝财务|5,000|2018年6月15日|2018年9月14日||
|中铝财务|10,000|2018年6月29日|2019年6月28日||
|中铝商业保理|35,000|2018年5月28日|2018年11月28日||
|合计|2,650,100||||

截至2018年6月30日止六个月期间，本集团从关联公司拆入的资金产生利息费用共计58,861千
元，(2017年度：203,132千元)。
关联方委托贷款及借款利息
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|广西华银|委托贷款|委托贷款利息|-|1,172|
|山西华兴|股东贷款|委托贷款利息|-|32,800|
|广西华磊|委托贷款|委托贷款利息|-|7,033|
|山西中铝华润|委托贷款|委托贷款利息|-|24,425|
||||-|65,430|

关联方资产股权处置款分期收款资金占用费收入
单位：千元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|中铝|资产处置应收款|股权债权处置款利息收入|-|26,905|
|西北铝加工厂|资产处置应收款|资产处置款利息收入|-|7,219|
|海外控股|资产处置应收款|股权处置款利息收入|-|83,463|
|合计|||-|117,587|

 (5)关键管理人员报酬
单位：千元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|关键管理人员报酬|2,556|5,013|

 (6)其他重要关联方交易
i.直接融资租赁关联交易
截至2018年6月30日止六个月期间，本集团与中铝融资租赁有限公司签订融资租赁合同，由中铝融资租赁有限公司提供融资租赁112,310千元(2017年：600,036千元)。
ii.处置资产
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|截至2018年6月30日止六个月期间|2017年|
|铝能清新|资产转让|-|44,804|
|贵州铝厂|资产转让|5,813|-|

iii.收购中铝上海股权
2017年5月 12日，本公司与本公司之母公司中铝集团签订中铝上海40%股权转让协议，该交易经
2017年6月28日本公司股东大会审议批准，转让协议生效，交易完成后，中铝上海成为本公司100%
持股的全资子公司。根据外部独立评估师评估结果确定的转让对价为 1,413,289千元。截至 2017年12月31日，本公司已支付全额支付股权转让对价。上述股权交易构成关联交易。
iv.收购青岛轻金属股权及山西铝业污水处理站业务
于2017年，本集团收购青岛轻金属股权及山西铝业污水处理站业务，均构成关联交易。
v.处置山东工程60%股权
于2017年，本集团将持有的山东工程的60%股权出售给中铝国际工程构成关联交易。
注：本集团在本期间内的正常业务活动中的重大关联方交易定价政策如下：
(i) 材料和产成品销售包括销售氧化铝、原铝及废料。这些交易为公司的正常商业往来，并按相关签订的产品和服务互供总协议进行。价格政策总结如下：
(A) 采用中国政府制定的价格(政府定价)；
(B) 如果没有政府定价则采用政府指导价；
(C) 如果既没有政府定价亦没有政府指导价，则采用市场价(指与独立第三方交易的价格)；及
(D) 若以上均没有的，则采用协议价格。
(ii) 提供的公用事业服务包括供应电力、气体、热力和水，均按以上(i)(A)定价。
(iii) 提供的工程、建设和监理服务为就建设性项目以向本公司提供了工程、施工及监理服务。
这些服务采用政府指导价(i)(B)或当时的市场价(i)(C)(包括投标方式的投标价)定价。
(iv) 主要材料和辅助材料(包括铝土矿、石灰石、碳、水泥、煤等)及产成品采购的价格政策均按以上(i)定价。
(v) 中铝集团及其子公司提供的社会服务和生活后勤服务，其中包括公安保卫、消防、教育及培训、学校和医疗卫生、文化体育、报刊杂志、广播和印刷、物业管理、环境和卫生、绿化、托儿所和幼儿园、疗养院、餐馆和办公室、公共交通和其他服务。这些服务遵从相关社会和生活后勤服务供应协议。其价格政策均按以上(i)(D)定价。
(vi) 租赁费
本集团根据与中铝集团及其子公司签订的土地使用权租赁合同，按市场租赁费率，为占用中铝集团及其子公司作工业或商业用途的土地支付租赁费。另本集团根据与中铝集团之子公司签订的房屋租赁合同，按市场租赁费率为占用的中铝集团之子公司的房屋建筑物支付租金。
(vii) 铝产品委托加工服务的定价政策按以上(i)定价。
(viii)提供金融服务
本集团根据与中铝财务签订的金融服务协议，中铝财务按不低于其为中铝集团及其集团下其他单位提供同种类金融服务的条件，且不低于同年其他金融服务机构可向本集团提供同种类金融服务的条件，为本集团提供存款服务、贷款服务及其他金融服务。
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
单位：千元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2018年6月30日||2017年12月31日(经重述)||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收票据与应收账款|中铝集团之子公司|1,188,606|-78,196|1,475,477|-78,257|
||中铝集团之联营公司|68,000|-|2,000|-|
||本集团之联营公司|86,242|-|96,574|-|
||本集团之合营公司|904,453|-131|591,488|-131|
|其他应收款|中铝集团之子公司|620,264|-11,058|620,395|-11,058|
||本集团之合营公司(注1)|1,583,068|-16,318|1,679,746|-16,318|
||本集团之联营公司(注1)|28,972|-20,790|1,131,745|-20,790|
|预付款项|中铝集团之子公司|2,534|-|2,859|-|
||本集团之合营公司|73,843|-|57,898|-|
||本集团之联营公司|393|-|393|-|
|长期应收款|本集团之合营公司|87,800|-|97,103|-|
||本集团之联营公司|111,845|-|111,845|-|

注1：于2017年12月31日及2018年6月30日，该款项中包含如下对合联营公司的委托贷款和借出款项：单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|合营公司名称|款项性质|2018年6月30日|2017年12月31日|
|鑫峪沟煤业|委托贷款|500,000|500,000|
|鑫峪沟煤业|借出款项|560,759|560,759|
|山西中润（注）|委托贷款|-|1,100,000|
|恒泰合矿业|委托贷款|129,000|129,000|
|恒泰合矿业|借出款项|40,834|40,834|
|华盛万杰|借出款项|92,164|92,164|
|合计||1,322,757|2,422,757|

|||||
|-|-|-|-|
|合营公司名称|款项性质|2018年6月30日|2017年12月31日|
|鑫峪沟煤业|委托贷款|500,000|500,000|
|鑫峪沟煤业|借出款项|560,759|560,759|
|山西中润（注）|委托贷款|-|1,100,000|
|恒泰合矿业|委托贷款|129,000|129,000|
|恒泰合矿业|借出款项|40,834|40,834|
|华盛万杰|借出款项|92,164|92,164|
|合计||1,322,757|2,422,757|

(2).应付项目
单位：千元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2018年6月30日|2017年12月31日(经重述)|
|应付票据及应付账款|中铝集团之子公司|355,552|331,682|
||本集团之合营公司|753,883|413,533|
||本集团之联营公司|10,726|7,222|
|其他应付款|中铝集团之子公司|1,564,918|2,607,866|
||本集团之联营公司|290,755|179,954|
||本集团之合营公司|38,987|96,648|
||中铝集团|5,740|5,756|
|合同负债|中铝集团之子公司|57,036|38,627|
||中铝集团之联营公司|2,905|5,030|
||本集团之合营公司|369|5,180|
||本集团之联营公司|6,773|38,606|
|短期借款|中铝集团之子公司|1,725,000|1,705,000|
|委托贷款|本集团之合营公司|-|190,000|
|长期应付款||||
|—应付融资租赁款|中铝集团之子公司|901,835|869,439|
|一年内到期的其他非流动负债||||
|—应付融资租赁款|中铝集团之子公司|422,315|755,368|

7、关联方承诺
于2017年12月31日2018年6月30日，除附注七、2中披露的对合营企业和联营企业的投资承诺外，本集团无向其他关联方的重大承诺事项。
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2018年6月30日 2017年12月31日已签约但未拨备
资本承诺 2,945,382 2,967,541对合、联营企业投资承诺 54,800 374,800其他投资承诺(注) 500,000 - 3,500,182 3,342,341注：于2018年6月，本公司与中铝集团签订《合资合同》拟设立中铝海外发展有限公司。根据协
议，本公司承诺出资500,000千元。
与对合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺，参见附注七、2。
2、或有事项
于2017年12月31日及2018年6月30日，本集团及本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
不适用
十一、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司总裁会为主要经营决策制定者。总裁会负责审阅集团内部报告以分配资源到各经营分部及评估经营分部的表现。管理层基于内部报告确定经营分部。
本集团有5个报告分部，集团的各板块业务如下：
氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化铝销售给本集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的客户。该板块还包括生产和销售化学品氧化铝和金属镓。
原铝板块：包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产为原铝，销售给集团内部的贸易企业及集团外部的客户(包括中铝集团及其子公司)。该板块还包括生产、销售碳素产品、铝合金及其他电解铝产品。
能源板块：主要从事能源产品的研发、生产、经营等。主要业务包括煤炭、火力发电、风力发电、光伏发电、新能源装备制造、煤电铝一体化项目的建设和运营等。主要产品中，煤炭销售给集团内、外用煤企业，电力销售给所在区域电网公司。
贸易板块：主要在国内从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、原铝、铝加工产品及其他有色金属产品和煤炭等原材料、辅材贸易及物流服务的业务。前述产品采购自集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的产品通过贸易板块实现的销售计入贸易板块收入，生产企业销售给贸易板块的收入作为板块间销售从生产企业所属板块中剔除。
总部及其他营运板块：涵盖总部及集团其他有关铝业务的研究和开发活动及其他。
总裁会以分部税前利润作为指标评价经营分部的表现。
分部资产不包括递延所得税资产、预缴所得税，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括递延所得税负债以及应交企业所得税，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(2)报告分部的财务信息
单位：千元币种：人民币
截至2018年6月30日止六个月期间分部信息
总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 板块间抵销 合计营运板块
营业收入合计 21,268,394 26,516,282 63,648,022 3,453,451 358,071 -33,188,107 82,056,113分部间交易收入 -13,887,618 -6,688,430 -12,489,119 -48,248 -74,692 33,188,107 -其中：销售自产产品-注 10,033,191
销售外部供应商采购产品 41,125,712
对外交易收入 7,380,776 19,827,852 51,158,903 3,405,203 283,379 - 82,056,113分部收益(损失以“-”号表示) 1,915,464 198,686 327,562 170,586 -707,705 23,956 1,928,549所得税费用 -567,836净利润 1,360,713分部收益(损失以“-”号表示)中包括：
利息收入 31,663 27,422 58,062 5,030 66,166 - 188,343利息支出、汇兑损益和未确认融资费用摊销 -168,188 -610,815 -193,883 -544,455 -832,447 - -2,349,788按权益法享有的合营企业净收益的份额 -32,922 - 3,679 -107,694 22,303 - -114,634按权益法分担或享有的联营企业净收益(损失以“-”号表 - 668 11,898 -60,240 40,337 -示)的份额 -7,337折旧和摊销费用 -1,378,710 -1,550,421 -50,594 -870,946 -39,716 - -3,890,387公允价值变动损益 -305 - 69,885 - - - 69,580处置交易性金融资产、金融负债的投资收益(损失以“-” -375 - 51,562 8,770 -6,581 -号表示) 53,376资产处置收益(损失以“-”号表示) 8,341 25,377 -2,092 680 -2,347 - 29,959政府补助 279,036 252,278 12,994 42,491 6,086 - 592,885资产减值损失 - - -44,463 -6,258 - - -50,721信用减值损失 -1,516 1,244 -5,994 -13,134 - - -19,400处置联营公司产生的投资收益 - - - -1,904 - - -1,904其他权益工具投资分红及处置收益 - - - - 54,420 - 54,420固定资产、在建工程及工程物资增加额 626,711 1,995,483 177,287 236,912 99,321 - 3,135,714无形资产增加额 3,088 1,404 85 1,056 61 - 5,694注：贸易板块的销售自产产品收入包括销售自产氧化铝收入7,455,675千元，销售自产原铝收入1,548,831千元，销售自产其他产品收入1,028,685千元。
单位：千元币种：人民币
2017年度分部信息
总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 板块间抵销 合计营运板块
营业收入合计 38,079,105 47,245,646 146,814,520 6,250,966 645,314 -58,954,801 180,080,750分部间交易收入 -24,413,258 -10,693,678 -23,159,115 -517,269 -171,481 58,954,801 -其中：销售自产产品-注 23,158,952
销售外部供应商采购产品 100,496,453
对外交易收入 13,665,847 36,551,968 123,655,405 5,733,697 473,833 - 180,080,750分部收益(损失以“-”号表示) 3,722,510 950,833 730,131 -171,310 -1,728,563 97,575 3,601,176所得税费用 -791,007净利润 2,810,169分部收益(损失以“-”号表示)中包括：
利息收入 232,625 83,996 192,327 44,015 153,336 - 706,299利息支出、汇兑损益和未确认融资费用摊销 -224,403 -1,088,048 -467,090 -1,000,767 -1,814,661 - -4,594,969按权益法享有的合营企业净收益的份额 82,619 - 1,885 -383,263 306,910 - 8,151按权益法分担或享有的联营企业净收益(损失
以“-”号表示)的份额 - -16,887 9,463 -181,667 23,842 - -165,249折旧和摊销费用 -2,132,739 -3,278,921 -85,100 -1,520,871 -103,501 - -7,121,132公允价值变动损益 - -17,033 -92,719 - -21,321 - -131,073处置交易性金融资产、金融负债的投资收益
(损失以“-”号表示) 3,398 -47,730 -24,953 1,585 43,749 - -23,951资产处置收益(损失以“-”号表示) 47,595 40,106 1,673 -12,826 543 - 77,091政府补助 179,736 79,038 31,060 37,940 14,397 342,171资产减值损失 14,837 -98,620 -40,711 -55,538 686 - -179,346处置子公司股权净收益 - - -4,297 38,397 290,922 - 325,022可供出售金融资产分红及处置收益 - 2,792 - - 76,616 - 79,408固定资产、在建工程及工程物资增加额 2,558,737 5,533,168 60,805 1,268,051 256,093 - 9,676,854无形资产增加额 - 197 25,571 312,465 6,149 - 344,382注：贸易板块的销售自产产品收入包括销售自产氧化铝收入13,187,419千元，销售自产原铝收入6,680,477千元，销售自产其他产品收入3,291,056千元。
总部及其他营
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 板块间抵销 合计运板块
于2018年6月30日分部信息
分部资产 69,723,424 64,283,059 21,809,211 40,448,667 41,184,469 -33,785,126 203,663,704递延所得税资产 1,620,950预缴所得税 1,486资产合计 205,286,140对联营企业和合营企业的长期股权投资 2,871,698 297,026 227,930 2,847,720 5,703,864 - 11,948,238分部负债 30,621,689 40,047,289 16,023,247 27,624,805 54,394,253 -33,565,557 135,145,726递延所得税负债 1,084,601应交企业所得税 478,650负债合计 136,708,977总部及其他营
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 板块间抵销 合计运板块
于2017年12月31日分部信息
分部资产 70,128,685 52,120,633 18,576,192 40,249,776 48,271,025 -30,272,117 199,074,194递延所得税资产 1,602,825预缴所得税 64,557资产合计 200,741,576对联营企业和合营企业的长期股权投资 2,900,633 296,357 213,014 3,048,374 6,484,276 - 12,942,654分部负债 33,106,617 29,811,892 13,063,870 27,504,055 60,019,710 -30,077,354 133,428,790递延所得税负债 993,742应交企业所得税 358,945负债合计 134,781,477
(3)地理信息
于2017年度及2018年1至6月本集团取得的来自于中国大陆及中国大陆以外地区的对外交易收入总额，以及于2017年12月31日及2018年6月30日本集团位于中国大陆及中国大陆以外地区的除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 截至2018年6 2017年度月30日止六个
月期间
中国大陆 78,255,311 171,014,419中国大陆以外 3,800,802 9,066,331 82,056,113 180,080,750非流动资产总额(不含金融资产及递延所得税资产) 2018年 2017年6月30日 12月31日中国大陆 130,424,832 127,621,039中国大陆以外 429,423 384,089 130,854,255 128,005,128 (4)主要客户信息
于2017年度及2018年1至6月本集团无大于集团总收入10%的个别客户。
2、租赁
(1) 作为出租人
经营租赁
经营租出固定资产，参见附注五、12(4)。
(2) 作为承租人
重大经营租赁
根据与出租人签订的经营性租赁合同，本集团不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：2018年6月30日 2017年12月31日一年以内 474,764 658,574一到二年 436,351 643,849二到三年 429,578 516,950三年以上 12,405,341 13,496,109 13,746,034 15,315,482融资租赁
于 2018年 6月 30日，本集团融资租赁的未确认融资费用的余额为 425,195千元(2017年12月31日：490,897千元)，采用实际利率法在租赁期内各期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年6月30日 2017年12月31日一年以内 2,137,745 2,371,917一年至两年 2,893,459 1,762,618两年至五年 631,882 1,890,329五年以上 - 73,603 5,663,086 6,098,467减：未确认融资费用 425,195 490,897 5,237,891 5,607,570于2017年度及截至2018年6月30日止六个月期间，本集团与若干第三方融资租赁公司，以及关联方中铝融资租赁公司签订了售后租回协议，分别将本集团的部分固定资产和在建工程出售给上述公司，再以融资租赁的形式租入，并与中铝融资租赁公司签订了固定资产融资租赁协议。售后回租和融资租赁的租赁期为 1-3年，在租赁期内分期支付租金。租赁期结束时，本集团均有权留置或是以远低于租赁期结束时租入资产的公允价值的价格留购。
上述售后租回交易中，部分融资租入资产的出售对价低于售出资产账面价值的差额76,942千元(2017年：101,506千元)，计入售后租回交易递延损益，计入其他非流动资产，部分融资租入资产的出售对价高于售出资产账面价值的差额为8,000千元(2017年：无)，计入递延收益并分别在资产的可使用年限内摊销。售后回租协议的内含报酬率为4.35%-6.20%(2017年：4.35%-6.20%)。