证券代码：300252 证券简称：金信诺 公告编号：2014－010深圳金信诺高新技术股份有限公司
关于收到《行政监管措施决定书》的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2014年 3月 5日，深圳金信诺高新技术股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”或“我局”）下发的《关于对深圳金信诺高新技术股份有限公司采取责令改正措施的决定（【2014】4号）》（以下简称“决定书”），具体内容如下：
深圳金信诺高新技术股份有限公司
根据《中华人民共和国证券法》和中国证监会《上市公司现场检查办法》（中国证券监督管理委员会公告【2010】12号），我局自 2013年 9月起对你公司进行了现场检查。本次检查的主要内容为上市以来你公司在公司治理、信息披露、募集资金的管理及使用、财务会计基础工作和会计核算方面的情况。检查发现，你公司存在以下问题：
一、公司治理和规范运作存在的主要问题
（一）签订无真实交易背景的大额合同对外支付大额资金
2013年 2月至 7月，你公司子公司神州航宇科技有限责任公司（以下简称“神州航宇”）以委托设备技术开发名义与上海陆航科技有限公司（以下简称“上海陆航”）签订了4份合同，合同总金额为2936.5万元，并以预付设备款名义共向上海陆航支付2998.25万元。检查发现，神州航宇实际并未向上海陆航采购设备，相关资金支付无真实交易背景。对上述资金支付事项，你公司既未履行相应的决策程序，也未真实披露相关资金用途，违反了《上市公司信息披露管理办法》关于信息披露应当真实、准确、完整的规定，对上市公司资金安全造成重大风险。
（二）签订重大合同决策程序倒置
且信息披露内容与合同实际约定内容不符。
（三）对外担保未履行决策程序及信息披露义务
检查发现，你公司控股子公司常州市武进凤市通信设备有限公司（以下简称“凤市通信”）存在为其参股企业常州市武进区通利农村小额贷款股份有限公司（以下简称“通利公司”）贷款提供担保的情况。如 2011年 3月凤市通信为通利公司提供了9500万元最高额保证担保，你公司未在收购时披露相关信息。2012年 3月凤市通信以持有的通利公司通利4%的股权为通利公司 1.2亿元贷款向江苏省信用再担保有限公司提供反担保，但未履行相应的董事会、股东大会决策程序以及信息披露义务，违反了证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】120号）以及《上市公司信息披露管理办法》第三十条有关担保事项信息披露的规定。
（四）购买理财产品未履行信息披露义务
检查发现，2013年2月至2013年6月，你公司及下属子公司多次购买银行理财产品，合计金额 3.44亿元。你公司对该事项未履行相应决策程序及信息披露义务，不符合《公司章程》、《总经理工作细则》等关于重大事项决策程序的规定，以及《深圳证券交易所股票上述规则》第9.2条关于信息披露的相关规定。
二、会计核算及财务会计基础工作方面存在的问题
（一）收入核算不规范
检查发现，你公司收入确认政策所规定的收入确认时间与实际风险与报酬转移时点有较大差异，如公司签订的销售合同中大多约定，客户在收获后 30天左右时间内有对质量进行检查和异议退回的权利，但公司对境内销售均以客户收货作为确认收入时点，境外销售均以报关作为确认收入时点。2011年、2012年、 2013年 1-9月，你公司因销售退回分别冲减收入 1989万元、866万元和 1048万元。此外，你公司还因质量问题存在大量售后补货、销售折让等情况，公司对上述情况均直接计入当期损益，而未考虑销售退回发生的时点，并进行相应的会计处理，违反了《企业会计准则—收入》、《企业会计准则—资产负债表日后事项》的相关规定
（二）存货管理和核算较为混乱
检查发现，你公司未能制定合理统一的产成品存货跌价准备计提政策，公司本部及赣州子公司对同类退货产成品的会计处理方式存在较大差异；你公司采取订单销售方式，但有较多产成品因质量问题未发货，公司未采取可行方法对此类
存货进行跌价测试，未充分反映有关存货的跌价风险；你公司部分原材料在库房存放时间超过3年，近期无使用记录，其中部分原材料的适用范围窄，仅用于公司生产特定型号的产品，公司未对上述原材料的可变现净值进行必要的评估；公司赣州子公司对部分生产过程中发现有质量问题的产品长期在原材料中核算，部分时间超过 2年以上未转为产成品，对该部分存货公司一直未计提存货跌价准备。
检查结果表明，你公司在公司治理、信息披露、财务会计基础工作和会计核算等方面均存在较多问题，多起重大事项未按规定履行决策程序和信息披露义务，尤其是下属子公司资金管理存在严重缺陷，对上市公司资金安全造成了风险。
上述情况反映出你公司对关键管理人员的约束薄弱，与财务报告相关内容控制存在较大缺陷，治理层、管理层合法规范运作的意识亟待加强。
对于检查发现的上述问题，根据《上市公司现场检查办法》第二十一条第一款规定，我局决定向你公司下发责令改正决定书，责令你公司按如下要求采取有效措施进行整改：
（一）在收到本决定书之后，你公司董事会和监事会专门召开会议，查找问题原因，按照有关法律法规要求制定切实可行的整改方案，形成相应的决议，并对上述问题的相关责任人进行严肃问责。整改方案应包括详细的整改措施，整改措施必须与责令改正决定内容逐条对应，明确整改责任人和整改时间。要求公司于收到责令改正决定书30个工作日内将董事会、监事会的会议记录、会议决议、问责情况和整改方案报送我局，并按照《上市公司现场检查办法》的要求履行信息披露义务。整改工作须于2014年5月31日前完成。
（二）你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，并按照证监会相关规定和我局的有关通知参加董事、监事培训，提高诚信、勤勉、忠实和规范运作意识。
（三）你公司应充分发挥董事会及专门委员会在公司治理和规范运作中的应有作用，切实提高公司治理和规范运作水平。你公司董事会审计委员会应充分履行对公司内部审计和内部控制的监督审查职责，监事会应充分履行对公司财务的监督检查职责。
（四）你公司应尽快收回以不实名义对外支付的资金，切实保证公司资金安全。公司在业务扩展过程中应全面加强对下属子公司的管控，健全和完善子公司各项业务流程，定期检查资金流转情况，确保对子公司管理到位。你公司应发挥
内部审计和监事会的监督作用，深入、全面检查母公司和子公司的内部控制体系的建立健全和有效执行情况，查找内控薄弱环节，督促、跟踪整改，并做好留痕工作。
（五）你公司应加强和改进信息披露工作，确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。针对多次重大事项未及时披露的情况，你公司应完善信息披露事务管理制度，强化对信息披露差错的问责，切实提升信息披露质量。
（六）你公司应高度重视会计核算与财务会计基础工作，严格执行《企业会计准则》和公司财务管理制度的有关规定，切实提高财务管理和会计核算水平。
你公司应结合自身情况，规范对收入和存货的核算。你公司仓储部门与财务部门应结合盘点情况对存货定期进行库龄分析，根据行业及公司特征，确定是否需要计提存货跌价准备，经履行内部审批流程后进行会计处理，如实反映存货状况。
你公司应进一步加强财务会计基础工作，提高财务人员专业水平，改善核算质量。
你公司如对上述问题持有异议，可于收到责令改正决定书之日起 10个工作日内向我局提出书面申诉意见。
公司高度重视《决定书》所提出的上述问题，将在自收到《决定书》之日起规定时间内针对这些问题进行详细说明，并召开董事会和监事会会议，查找问题原因，按照有关法律法规要求制定切实可行的整改方案，形成相应的决议，并对上述问题的相关责任人进行严肃问责，并向深圳证监局提交书面整改报告，整改报告经深圳证监局审阅无异议后，公司将及时予以披露。
特此公告
深圳金信诺高新技术股份有限公司董事会二Ｏ一四年三月六日