广东德豪润达电气股份有限公司
2014年度财务报告
2015年 04月
广东德豪润达电气股份有限公司
2014年度财务报告
一、审计报告
|||
|-|-|
|审计意见类型|保留意见|
|审计报告签署日期|2015年04月27日|
|审计机构名称|立信会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|信会师报字[2015]第410291号|
|注册会计师姓名|黄志伟、庞安然|

审计报告正文
广东德豪润达电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称德豪润达公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是德豪润达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 导致保留意见的事项
德豪润达公司于2014年底持有在香港联合交易所有限公司上市的雷士照明控股有限公司（以下简称：雷士照明）27.03%
的股权，雷士照明是德豪润达公司的联营企业，截止至本报告日雷士照明尚未公告经董事会批准的2014年度全年财务业绩，
财务数据是否会进一步的调整尚存在不确定性。
四、 保留意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，德豪润达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德豪润达公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄志伟
中国注册会计师：
庞安然
中国·上海 二〇一五年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司
2014年12月31日
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,583,756,479.26|915,416,105.61|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|84,012,633.21|59,006,849.23|
|应收账款|1,459,550,452.08|1,243,037,505.68|
|预付款项|48,181,398.99|9,648,065.08|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|11,180,067.22||
|应收股利|||
|其他应收款|347,861,441.31|189,304,815.05|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,289,852,351.20|1,067,934,794.35|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|4,824,394,823.27|3,484,348,135.00|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|3,650,000.00|3,500,000.00|
|持有至到期投资|||

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|-|-|-|
|长期应收款|109,309,302.55|130,964,173.32|
|长期股权投资|1,917,702,145.01|1,590,638,543.16|
|投资性房地产|||
|固定资产|3,994,893,104.67|3,430,137,957.05|
|在建工程|848,656,997.46|1,359,949,997.81|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|678,946,191.85|482,987,223.82|
|开发支出|201,784,170.50|195,125,918.74|
|商誉|15,557,915.88|9,087,681.28|
|长期待摊费用|21,754,185.80|28,141,761.46|
|递延所得税资产|58,654,157.66|64,203,715.13|
|其他非流动资产|260,696,734.09|120,600,897.28|
|非流动资产合计|8,111,604,905.47|7,415,337,869.05|
|资产总计|12,935,999,728.74|10,899,686,004.05|
|流动负债：|||
|短期借款|2,869,628,680.00|2,186,774,135.27|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|554,970,835.88|367,565,128.60|
|应付账款|869,863,450.53|929,326,363.22|
|预收款项|83,737,600.40|56,669,655.36|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|57,984,547.26|52,281,341.34|
|应交税费|-285,694,347.99|-298,723,541.44|
|应付利息|43,442,993.61|41,214,512.97|
|应付股利|9,260,010.27|9,260,010.27|

||||
|-|-|-|
|其他应付款|388,376,961.34|407,864,553.09|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|434,000,000.00|406,979,643.44|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,025,570,731.30|4,159,211,802.12|
|非流动负债：|||
|长期借款|627,785,000.00|981,453,500.00|
|应付债券|793,958,430.14|792,404,430.14|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|394,043.75|277,434.99|
|递延收益|597,957,515.93|707,966,552.50|
|递延所得税负债|2,308,086.26|2,453,017.44|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,022,403,076.08|2,484,554,935.07|
|负债合计|7,047,973,807.38|6,643,766,737.19|
|所有者权益：|||
|股本|1,396,400,000.00|1,166,400,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,408,520,356.08|2,300,371,211.47|
|减：库存股|||
|其他综合收益|15,082,429.68|19,857,358.15|
|专项储备|||
|盈余公积|79,482,986.88|66,171,143.58|
|一般风险准备|||

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|-|-|-|
|未分配利润|655,272,353.81|654,633,201.92|
|归属于母公司所有者权益合计|5,554,758,126.45|4,207,432,915.12|
|少数股东权益|333,267,794.91|48,486,351.74|
|所有者权益合计|5,888,025,921.36|4,255,919,266.86|
|负债和所有者权益总计|12,935,999,728.74|10,899,686,004.05|

法定代表人：王冬雷 主管会计工作负责人：张刚 会计机构负责人：郭翠花2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|536,732,921.39|216,669,416.30|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|8,859,805.26|18,697,777.36|
|应收账款|1,339,648,782.07|1,121,720,531.73|
|预付款项|8,459,162.57|5,736,747.40|
|应收利息|6,390,541.67||
|应收股利|50,000,000.00|200,000,000.00|
|其他应收款|1,012,288,745.61|497,057,881.21|
|存货|411,207,204.90|366,057,536.70|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|3,373,587,163.47|2,425,939,890.70|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|3,150,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|81,638,843.55|78,237,009.72|
|长期股权投资|6,291,605,595.53|4,649,464,957.61|
|投资性房地产||31,147,249.65|
|固定资产|217,630,468.75|256,319,987.14|
|在建工程|11,562,105.86|10,823,894.86|

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|46,698,638.97|20,937,286.62|
|开发支出|58,751,745.38|45,586,752.53|
|商誉|||
|长期待摊费用|513,723.44|8,583,139.85|
|递延所得税资产|6,414,295.72|5,679,137.56|
|其他非流动资产|41,610,212.44|19,989,396.59|
|非流动资产合计|6,759,575,629.64|5,129,768,812.13|
|资产总计|10,133,162,793.11|7,555,708,702.83|
|流动负债：|||
|短期借款|446,306,650.00|411,637,491.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|286,121,018.55|233,877,911.41|
|应付账款|392,399,715.67|412,077,120.81|
|预收款项|15,391,864.65|17,102,948.06|
|应付职工薪酬|27,122,736.16|19,665,094.62|
|应交税费|1,932,399.09|-5,598,258.64|
|应付利息|37,917,187.87|37,646,012.37|
|应付股利|8,400,000.00|8,400,000.00|
|其他应付款|2,780,012,160.70|1,708,802,231.17|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债||40,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|3,995,603,732.69|2,883,610,550.80|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|793,958,430.14|792,404,430.14|
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|6,000,000.00|12,000,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|799,958,430.14|804,404,430.14|
|负债合计|4,795,562,162.83|3,688,014,980.94|
|所有者权益：|||
|股本|1,396,400,000.00|1,166,400,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,523,946,607.55|2,417,158,132.19|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|79,482,986.88|66,171,143.58|
|未分配利润|337,771,035.85|217,964,446.12|
|所有者权益合计|5,337,600,630.28|3,867,693,721.89|
|负债和所有者权益总计|10,133,162,793.11|7,555,708,702.83|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|4,154,733,583.22|3,129,893,521.86|
|其中：营业收入|4,154,733,583.22|3,129,893,521.86|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|4,309,897,747.95|3,375,907,971.30|
|其中：营业成本|3,267,061,171.88|2,484,781,900.02|
|利息支出|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|21,993,780.38|14,925,056.63|
|销售费用|268,167,571.90|254,361,203.23|
|管理费用|443,646,797.34|354,401,630.67|
|财务费用|268,615,634.39|222,691,782.08|
|资产减值损失|40,412,792.06|44,746,398.67|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-112,774,416.81|-76,785,090.85|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||-112,479,677.70|-76,140,298.59|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-267,938,581.54|-322,799,540.29|
|加：营业外收入|328,649,854.59|233,963,133.79|
|其中：非流动资产处置利得|169,243,046.55|228,978.50|
|减：营业外支出|4,837,928.58|2,150,051.51|
|其中：非流动资产处置损失|995,729.91|1,354,351.89|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|55,873,344.47|-90,986,458.01|
|减：所得税费用|42,514,674.56|27,421,604.10|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|13,358,669.91|-118,408,062.11|
|归属于母公司所有者的净利润|13,950,995.19|-114,206,954.41|
|少数股东损益|-592,325.28|-4,201,107.70|
|六、其他综合收益的税后净额|-4,775,179.14|1,017,310.53|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||-4,774,928.47|963,315.27|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||

||||
|-|-|-|
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||-4,774,928.47|963,315.27|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-4,774,928.47|963,315.27|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
||-250.67|53,995.26|
|税后净额|||
|七、综合收益总额|8,583,490.77|-117,390,751.58|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||9,176,066.72|-113,243,639.14|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-592,575.95|-4,147,112.44|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0109|-0.0979|
|（二）稀释每股收益|0.0109|-0.0979|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王冬雷 主管会计工作负责人：张刚 会计机构负责人：郭翠花4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|3,195,138,937.88|1,889,665,161.52|
|减：营业成本|2,873,519,545.20|1,675,254,181.34|
|营业税金及附加|11,327,975.25|7,415,058.39|
|销售费用|88,479,551.67|98,995,569.77|
|管理费用|166,411,945.21|153,412,555.34|
|财务费用|69,431,991.62|69,991,504.52|

||||
|-|-|-|
|资产减值损失|12,368,333.49|9,180,988.90|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-5,602,827.39|199,353,278.16|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-5,602,827.39|-665,690.54|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-32,003,231.95|74,768,581.42|
|加：营业外收入|173,866,019.25|7,078,754.61|
|其中：非流动资产处置利得|168,601,043.10|57,249.11|
|减：营业外支出|2,105,139.83|1,261,467.26|
|其中：非流动资产处置损失|343,618.61|752,488.74|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||139,757,647.47|80,585,868.77|
|列）|||
|减：所得税费用|6,639,214.44|-2,103,127.70|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|133,118,433.03|82,688,996.47|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||

||||
|-|-|-|
|六、综合收益总额|133,118,433.03|82,688,996.47|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,883,493,484.78|3,058,178,788.00|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|260,410,819.66|173,836,332.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|120,075,317.25|156,049,949.22|
|经营活动现金流入小计|4,263,979,621.69|3,388,065,069.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,791,183,695.03|2,093,554,789.15|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||671,274,555.36|600,933,965.24|
|金|||

||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|139,947,278.50|120,423,945.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|327,338,451.86|306,070,863.11|
|经营活动现金流出小计|3,929,743,980.75|3,120,983,563.30|
|经营活动产生的现金流量净额|334,235,640.94|267,081,506.41|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|10,732,373.00||
|取得投资收益收到的现金|19,982,017.87|12,642,904.51|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||2,107,260.06|3,253,516.47|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||39,801,106.19|
|投资活动现金流入小计|32,821,650.93|55,697,527.17|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||936,689,192.43|805,241,912.75|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|468,157,172.70|876,715,349.52|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||9,536,695.59||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,414,383,060.72|1,681,957,262.27|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,381,561,409.79|-1,626,259,735.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,612,780,000.00|25,180,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||273,720,000.00|25,180,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,993,317,067.03|2,527,028,238.75|
|发行债券收到的现金||791,200,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|5,606,097,067.03|3,343,408,238.75|
|偿还债务支付的现金|3,606,957,390.74|1,891,665,283.56|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||283,156,727.79|187,224,698.00|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|830,752,517.24|53,276,149.68|

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|4,720,866,635.77|2,132,166,131.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|885,230,431.26|1,211,242,107.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||1,443,194.00|-1,985,041.30|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-160,652,143.59|-149,921,162.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|608,644,846.28|758,566,008.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|447,992,702.69|608,644,846.28|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,888,491,938.18|1,402,967,265.83|
|收到的税费返还|92,656,348.07|98,421,852.67|
|收到其他与经营活动有关的现金|665,259,999.45|321,743,306.73|
|经营活动现金流入小计|3,646,408,285.70|1,823,132,425.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,411,256,039.03|1,185,114,124.23|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||335,250,068.15|294,523,967.67|
|金|||
|支付的各项税费|37,047,201.61|34,138,365.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|183,732,186.77|291,622,231.58|
|经营活动现金流出小计|2,967,285,495.56|1,805,398,688.90|
|经营活动产生的现金流量净额|679,122,790.14|17,733,736.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||70,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|150,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||20,436.00|1,427,341.05|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|150,020,436.00|71,427,341.05|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||108,796,838.95|88,080,490.81|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,682,191,200.00|658,315,434.34|

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||116,399,396.84|
|投资活动现金流出小计|1,790,988,038.95|862,795,321.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,640,967,602.95|-791,367,980.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,339,060,000.00||
|取得借款收到的现金|1,020,444,472.03|480,313,419.00|
|发行债券收到的现金||791,200,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,359,504,472.03|1,271,513,419.00|
|偿还债务支付的现金|996,177,453.03|429,179,304.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||79,716,076.96|27,635,419.01|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|338,438,514.27||
|筹资活动现金流出小计|1,414,332,044.26|456,814,723.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|945,172,427.77|814,698,695.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||57,375.86|-163,608.53|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-16,615,009.18|40,900,842.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|143,360,916.60|102,460,073.75|
|六、期末现金及现金等价物余额|126,745,907.42|143,360,916.60|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||||
|||||||减：库存|其他综合收|专项储||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积||未分配利润|||
|||||其他||股|益|备||险准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|1,166,400,000.00||||2,300,371,211.47||19,857,358.15||66,171,143.58||654,633,201.92|48,486,351.74|4,255,919,266.86|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更||||||||||||||
|正||||||||||||||
|同一控制下||||||||||||||
|企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,166,400,000.00||||2,300,371,211.47||19,857,358.15||66,171,143.58||654,633,201.92|48,486,351.74|4,255,919,266.86|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||230,000,000.00||||1,108,149,144.61||-4,774,928.47||13,311,843.30||639,151.89|284,781,443.17|1,632,106,654.50|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||-4,774,928.47||||13,950,995.19|-592,575.95|8,583,490.77|
|（二）所有者投入和减||||||||||||||
||230,000,000.00||||1,108,149,144.61|||||||283,520,000.00|1,621,669,144.61|
|少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|230,000,000.00||||1,107,300,000.00|||||||283,520,000.00|1,620,820,000.00|
|2．其他权益工具持有||||||||||||||
|者投入资本||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有||||||||
|者权益的金额||||||||
|4．其他||849,144.61|||||849,144.61|
|（三）利润分配||||13,311,843.30|-13,311,843.30|||
|1．提取盈余公积||||13,311,843.30|-13,311,843.30|||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部||||||||
|结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||1,854,019.12|1,854,019.12|
|四、本期期末余额|1,396,400,000.00|3,408,520,356.08|15,082,429.68|79,482,986.88|655,272,353.81|333,267,794.91|5,888,025,921.36|

上期金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|上期|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||||||少数股东权||
|||||||减：库存|其他综合收|专项储||一般风|||所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积||未分配利润|益||
|||||其他||股|益|备||险准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|1,166,400,000.00||||2,182,827,095.06||18,894,042.88||57,902,243.93||777,109,055.98|27,453,464.18|4,230,585,902.03|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更||||||||||||||
|正||||||||||||||
|同一控制下||||||||||||||
|企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,166,400,000.00||||2,182,827,095.06||18,894,042.88||57,902,243.93||777,109,055.98|27,453,464.18|4,230,585,902.03|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||||||117,544,116.41||963,315.27||8,268,899.65||-122,475,854.06|21,032,887.56|25,333,364.83|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||117,544,116.41||963,315.27||||-114,206,954.41|-4,147,112.44|153,364.83|
|（二）所有者投入和减||||||||||||||
|||||||||||||25,180,000.00|25,180,000.00|
|少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||25,180,000.00|25,180,000.00|
|2．其他权益工具持有||||||||||||||
|者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有||||||||||||||
|者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,268,899.65||-8,268,899.65|||
|1．提取盈余公积|||||||||8,268,899.65||-8,268,899.65|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部||||||||
|结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,166,400,000.00|2,300,371,211.47|19,857,358.15|66,171,143.58|654,633,201.92|48,486,351.74|4,255,919,266.86|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||
|项目||其他权益工具优先股 永续债 其他||||其他综合收|||||
||股本|||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|||益|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一、上年期末余额|1,166,400,000.00|2,417,158,132.19|66,171,143.58|217,964,446.12|3,867,693,721.89|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年期初余额|1,166,400,000.00|2,417,158,132.19|66,171,143.58|217,964,446.12|3,867,693,721.89|
|三、本期增减变动金额||||||
||230,000,000.00|1,106,788,475.36|13,311,843.30|119,806,589.73|1,469,906,908.39|
|（减少以“－”号填列）||||||
|（一）综合收益总额||||133,118,433.03|133,118,433.03|
|（二）所有者投入和减少||||||
||230,000,000.00|1,106,788,475.36|||1,336,788,475.36|
|资本||||||
|1．股东投入的普通股|230,000,000.00|1,107,300,000.00|||1,337,300,000.00|
|2．其他权益工具持有者||||||
|投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者||||||
|权益的金额||||||
|4．其他||-511,524.64|||-511,524.64|
|（三）利润分配|||13,311,843.30|-13,311,843.30||
|1．提取盈余公积|||13,311,843.30|-13,311,843.30||
|2．对所有者（或股东）||||||
|的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|1,396,400,000.00|3,523,946,607.55|79,482,986.88|337,771,035.85|5,337,600,630.28|

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收|||||
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||益|||||
|一、上年期末余额|1,166,400,000.00||||2,417,158,132.19||||57,902,243.93|143,544,349.30|3,785,004,725.42|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,166,400,000.00||||2,417,158,132.19||||57,902,243.93|143,544,349.30|3,785,004,725.42|
|三、本期增减变动金额||||||||||||
||||||||||8,268,899.65|74,420,096.82|82,688,996.47|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||82,688,996.47|82,688,996.47|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者||||||
|投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者||||||
|权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||8,268,899.65|-8,268,899.65||
|1．提取盈余公积|||8,268,899.65|-8,268,899.65||
|2．对所有者（或股东）||||||
|的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|1,166,400,000.00|2,417,158,132.19|66,171,143.58|217,964,446.12|3,867,693,721.89|

广东德豪润达电气股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由珠海华润电器有限公司（以下简称“珠海华润”）于2001年10月整体变更设立。本公司注册地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号，法定代表人：王冬雷。2001年10月，经广东省人民政府粤办函[2001]493号《关于同意变更设立广东德豪润达电气股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]733号《关于同意变更设立广东德豪润达电气股份有限公司的批复》的批准，珠海华润以2001年8月31日经信永中和会计师事务所审计后的净资产人民币 7,500万元按1：1比例折股，整体变更为股份有限公司。变更后的注册资本为人民币7,500万元；同时，企业名称变更为广东德豪润达电气股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440000000042803。
根据本公司2004年2月12日股东大会通过的发行人民币普通股股票并上市的决议，以及2004年6月8日中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕67号文核准，本公司获准向社会公开发行2,600万股人民币普通股股票，每股面值1元，每股发行价格人民币 18.20元，并于 2004年 6月 25日在深圳证券交易所上市交易，股票简称：德豪润达，股票代码：002005。发行后，本公司股本变更为10,100万元。
2005年 10月 26日，本公司股东会议通过了《广东德豪润达电气股份有限公司股权分置改革方案》。根据股权分置改革方案，本公司现有流通股股东每持有10股流通股份可获得现有非流通股股东支付的 3.6股对价股份。股权分置改革方案已于 2005年11月4日正式实施完毕。
2006年 5月 26日，经本公司 2005年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案，以2005年12月31日的总股本10,100万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增6股。转增后，公司总股本由10,100万股增加至16,160万股。
2008年 4月 21日，经本公司 2007年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案，本公司以总股本 16,160万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增10股，转增后本公司总股本由16,160万股增加至32,320万股。
根据本公司 2009年度第六次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1084号文核准，本公司于2010年10月19日向4家特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票16,000万股，每股面值1元，每股发行价人民币9.54元。
非公开发行人民币普通股(A股)完成后，本公司注册资本增至人民币48,320万元。
根据本公司 2011年第四次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1616号文核准，本公司于2012年3月22日向8家特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票10,000万股，每股面值1元，每股发行价人民币15.61元。非公开发行人民币普通股(A股)完成后，本公司注册资本增至人民币58,320万元。
2012年 5月 15日，经本公司 2011年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案，本公司以总股本 58,320万股为基数，以公积金转增股本方式向全体股东每10股转增10股，转增后本公司总股本由58,320万股增加至116,640万股。
根据本公司 2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1569号文核准，本公司于2014年6月5日向2家特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票23,000万股，每股面值1元，每股发行价人民币5.86元。非公开发行人民币普通股(A股)完成后，本公司注册资本增至人民币 139,640万元。截止2014年12月31日，本公司总股本为1,396,400,000股。
本公司所属行业为日用电器制造业类。本公司经营范围包括开发、生产家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、自动按摩设备、健身器械、烤炉、厨房用具、发光二极管、发射接收管、数码管、半导体LED照明、半导体LED装饰灯、太阳能LED照明、LED显示屏系列、现代办公用品、通讯设备及其零配件（不含移动通信终端设备及需主管部门审批方可生产的设备）；开发、生产上述产品相关的控制器及软件，设计制造与上述产品相关的模具；上述产品的技术咨询服务；销售本公司生产的产品并进行售后服务；LED芯片的进出口贸易。公司注册地及总部办公地:广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号。
本公司之控股公司为芜湖德豪投资有限公司（以下简称“德豪投资”），王冬雷先生为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
德豪润达国际（香港）有限公司
威斯达电器（中山）制造有限公司
子公司名称
中山德豪润达电器有限公司
珠海德豪润达电气有限公司（原名珠海瀚盛精密机械有限公司）
珠海市东部颖承精密压铸有限公司
北美电器（珠海）有限公司
深圳实用电器有限公司
广东德豪锐拓显示技术有限公司（原名珠海德豪电器有限公司）
珠海凯雷电机有限公司
广东健隆光电科技有限公司
深圳市锐拓显示技术有限公司
芜湖德豪润达光电科技有限公司
扬州德豪润达光电有限公司
健隆光电科技有限公司
大连德豪光电科技有限公司
德豪（香港）光电科技有限公司
大连德豪进出口贸易有限公司
德豪(大连)投资有限公司
三颐（芜湖）半导体有限公司
蚌埠德豪光电科技有限公司
芜湖锐拓光电科技有限公司
芜湖三颐照明有限公司
芜湖锐拓电子有限公司
芜湖三颐光电材料有限公司
蚌埠锐拓光电科技有限公司
蚌埠三颐照明科技有限公司
蚌埠三颐光电科技有限公司(原名蚌埠锐拓电子材料有限公司)
ETI Solid State Lighting Inc.
ETI LED Solutions Inc.
ETI-LED SolutionsJapan株式会社
子公司名称
Elec-Tech US Inc.
台湾三颐贸易有限公司
北京金桥润达科技发展有限公司
安徽省德豪润达半导体光电技术工程研究中心有限责任公司
ETI Solid State GmbH.
ETI Solid State Lighting (Thailand) Ltd
大连市德豪半导体光电工程研究中心有限责任公司
ETI LED Solutions Pte Ltd
广东锐拓照明景观艺术设计工程有限公司
广州德豪润达光电科技有限公司
深圳德豪润达光电科技有限公司
惠州雷通光电器件有限公司
蚌埠三颐半导体有限公司
德豪润达香港有限公司
广东德豪雷士照明有限公司
蚌埠崧欣电子科技有限公司
深圳市崧欣节能科技有限公司
珠海市壹姐网络科技有限公司
珠海市雷哥网络科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币财务报表的折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年
内公允价值累计下跌超过30%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允
价值连续下跌时间超过12个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款余额在人民币50万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
未逾期组合（应收账款） 客户在本公司给予的信用期内未结清货款发生坏账的机率很小逾期组合（应收账款） 客户在本公司给予的信用期内未结清货款
内部员工备用金借款（其他应收款） 回收的确定性较高发生坏账的机率很小
以账龄特征划分的组合(其他应收款) 相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未逾期组合 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
逾期组合 账龄分析法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计内部员工组合（其他应收款） 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
账龄组合(其他应收款) 账龄分析法
(1)已逾期应收账款按账龄特征划分为若干组合并按以下标准计提坏账准备：
账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2
1－2年（含2年） 5
2－3年（含3年） 10
3－4年（含4年） 30
4－5年（含5年） 50
5年以上 100
(2)其他应收款:按账龄特征划分为组合并按以下标准计提坏账准备：
账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2
1－2年（含2年） 5
2－3年（含3年） 10
3－4年（含4年） 30
4－5年（含5年） 50
5年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
4、其他说明
对应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品、修理用备件等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50机器设备 10 5 9.50运输设备 5 5 19.00模具 5 20.00其他设备 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按实际天数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 权属证书或出让协议注明的使用年限 权属证书或出让协议
软件 5-10年 根据预计的受益年限
专利技术及实用新型 10年 根据预计的受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要为销售商品收入，收入确认原则：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司销售以直接销售为主，并结合部分代理销售，代理销售主要委托BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD进行，即本公司委托代理销售公司与本公司部分海外客户签订销售合同、代本公司接受订单，负责本公司海外市场的宣传、推广工作并代收销售货款。
本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用FOB珠海等国内港口结算方式销售产品的，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现；对采
用FOB香港结算方式销售产品的，以办理报关出口手续并在香港装船取得船运公司提单后确认销售收入的实现。
本公司对销售退回、产品索赔的处理：根据国际贸易通行规则，采用FOB结算方式即表明购货商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的公允价值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）将本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益，本公司对该类事项进行了追溯调整。
本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。这一会计政策变更仅对可供出售金融资产以及长期股权投资的资产负债表项目产生影响，对公司本期及历史的资产总额、负债总额、所有者权益总额及净利润不产生影响。
②执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)；将本公司
在合并报表产生的外币报表折算差额，由外币报表折算差额项目调整列报至其他综合收益项目；将本公司收到的与资产相关的政府补助由其他非流动负债项目调整列报至递延收益项目。
本报告期会计政策变更追溯调整的影响金额如下：
对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额准则名称 影响金额
项目名称
增加+ /减少—
投资收益 -123,032,941.55《企业会计准则第2号——长期股权投资本公积 104,316,192.90资》 递延所得税资产 -19,987,491.29其他综合收益 -1,270,742.64《企业会计准则第2号——长期股权投可供出售金融资产 3,500,000.00资》 长期股权投资 -3,500,000.00《企业会计准则第30号——财务报表列其他综合收益 19,857,358.15报》（修订） 外币报表折算差额 -19,857,358.15《企业会计准则第30号——财务报表列递延收益 707,966,552.50报》（修订） 其他非流动负债 -707,966,552.50详见本附注“十四、（三）会计政策变更相关补充资料”。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%企业所得税 境内企业：应纳税所得额 25%企业所得税 香港注册企业：利得税 16.5%企业所得税 其他境外企业按当地纳税要求计算
(二) 税收优惠
企业所得税
2015年3月17日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发《关于公布广东省 2014年第一、第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2015〕30号）。根据该文件，本公司已通过了2014年第一批高新技术企业认定，发证日期为 2014年 10月 10日，证书编号分别为GR201444000156，自2014年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。企业所得税享受15%的优惠税率，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。
2014年 10月 20日，安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件联合下发《关于公示安徽省2014年第二批复审通过的高新技术企业名单的通知》（皖高〔2014〕38号）。根据该文件，本公司之子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司已通过了安徽省 2014年第二批高新技术企业认定，发证日期为 2014年 10月 21日，证书编号为GF201434000142，自 2014年 1月 1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。
企业所得税享受15%的优惠税率，企业所得税优惠期为 2014年 1月 1日至 2016年12月31日。
2013年3月21日，本公司之子公司深圳市锐拓显示技术有限公司通过国家高新技术企业复审，发证日期为2012年9月12日，证书编号GF201244200044，自2012年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。企业所得税享受15%的优惠税率，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。
2014年9月，大连市高新技术企业认定管理办公室下发《关于公示大连市2014年拟认定高新技术企业名单的通知》（大高企示字[2014]7号）。根据该文件本公司之子公司大连德豪光电科技有限公司通过国家高新技术企业认定，发证日期为2014年9月29日，证书编号为GR201421200012，自2014年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。企业所得税享受15%的优惠税率，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 3,946,039.65 2,005,808.40银行存款 444,046,663.04 606,639,037.88其他货币资金 1,135,763,776.57 306,771,259.33合计 1,583,756,479.26 915,416,105.61其中：存放在境外的款项总额 175,018,805.72 94,171,887.25
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 234,086,614.04 161,674,333.37信用证保证金 75,566,890.03 60,376,193.66履约保证金 1,621,972.50
借款保证金 172,639,800.00
保函保证金 461,848,500.00 84,720,732.30一年期结构性存款 190,000,000.00
合计 1,135,763,776.57 306,771,259.33(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 83,962,633.21 59,006,849.23商业承兑汇票 50,000.00
合计 84,012,633.21 59,006,849.232、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 21,111,643.60合计 21,111,643.60注：截至2014年12月31日，公司以取得的大额银行承兑汇票21,111,643,60元为质押，开具同等金额的小额银行承兑汇票。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 347,852,406.79
商业承兑汇票 959,360.01合计 347,852,406.79 959,360.01
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
11,426,556.39 0.75 11,426,556.39 100.00 11,390,231.78 0.89 11,390,231.78 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,513,033,062.42 99.24 53,482,610.34 3.53 1,459,550,452.08 1,275,053,006.86 99.10 32,015,501.18 2.51 1,243,037,505.68准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
171,169.11 0.01 171,169.11 100.00 170,550.90 0.01 170,550.90 100.00
账准备的应收账款
合计 1,524,630,787.92 100.00 65,080,335.84 4.27 1,459,550,452.08 1,286,613,789.54 100.00 43,576,283.86 3.39 1,243,037,505.68 131
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
SEARS HOLDINGS
5,324,621.51 5,324,621.51 100%账龄五年以上货款存在争议 CORPORATION
Applica Asia Limited 2,378,678.81 2,378,678.81 100%账龄五年以上货款存在争议 APPLICA CONSUMER
2,568,318.51 2,568,318.51 100%账龄五年以上货款存在争议 PRODUCTS INC
其他单位 1,154,937.56 1,154,937.56 100%存在诉讼
合计 11,426,556.39 11,426,556.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 285,161,447.97 5,703,229.00 2.00%1至2年 70,751,543.87 3,537,577.21 5.00%2至3年 106,093,927.91 10,609,392.80 10.00%3至4年 105,340,986.19 31,602,295.86 30.00%4至5年 1,536,124.96 768,062.49 50.00%5年以上 1,262,052.98 1,262,052.98 100.00%合计 570,146,083.88 53,482,610.34
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
未逾期组合 942,886,978.54
合计 942,886,978.54
2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
约54户无法收款之客户 5,808,018.543、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 217,485,392.59 14.26 1,746,363.53第二名 66,114,295.23 4.34 864,511.25第三名 61,038,172.99 4.00 2,568,318.51第四名 55,667,303.00 3.65 3,221,500.00第五名 53,665,275.52 3.52 1,023,779.36合计 453,970,439.33 29.77 9,424,472.65(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 48,181,398.99 100.00 9,648,065.08 100.00合计 48,181,398.99 100.00 9,648,065.08 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例%
第一名 5,565,748.43 11.55第二名 4,400,109.18 9.13第三名 2,824,792.74 5.86第四名 2,667,537.37 5.54第五名 2,568,679.50 5.33合计 18,026,867.22 37.41
(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
保证金存款利息 6,831,152.78
结构性存款利息 4,348,914.44
合计 11,180,067.22
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比
账面价值
计提比
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
364,086,863.73 99.79 16,225,422.42 4.46 347,861,441.31 207,691,341.23 99.64 18,386,526.18 8.85 189,304,815.05收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
757,315.20 0.21 757,315.20 100.00 754,780.80 0.36 754,780.80 100.00
其他应收款
合计 364,844,178.93 100.00 16,982,737.62 4.65 347,861,441.31 208,446,122.03 100.00 19,141,306.98 9.18 189,304,815.05 135
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 298,339,474.80 5,966,789.50 2.00%1至2年 16,875,718.05 843,785.90 5.00%2至3年 18,153,393.68 1,815,339.37 10.00%3至4年 7,405,200.20 2,221,560.06 30.00%4至5年 891,987.49 445,993.75 50.00%5年以上 4,931,953.84 4,931,953.84 100.00%合计 346,597,728.06 16,225,422.42
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
内部员工备用金借款 17,489,135.67
2、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
2户无法收款的单位与个人 273,957.623、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部员工备用金 17,489,135.67 14,872,831.38保证金、押金 16,891,366.40 36,433,649.93材料款 32,212,028.46 57,995,401.89非流动资产款 231,876,233.81 37,078,160.34应收出口退税 33,999,053.63 4,966.87应收代收款 14,751,343.94 4,732,549.31代垫款/代扣代缴款 1,086,083.40 1,875,641.01应收政府补助 45,000,000.00
其他 16,538,933.62 10,452,921.30合计 364,844,178.93 208,446,122.03
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%)
期末余额珠海德豪投资有限公司 股权转让款 229,525,100.00 1年以内 62.91 4,590,502.00应收出口退税 出口退税 33,999,053.63 1年以内 9.32 679,981.07第三名 应收代收款 14,751,343.94 1年以内 4.04 295,026.88第四名 个人借款 6,040,254.00 1年以内 1.66 120,805.08第五名 投标保证金 2,720,000.00 1年以内 0.75 54,400.00合计 287,035,751.57 78.68 5,740,715.03(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 434,296,694.17 15,605,665.81 418,691,028.36 403,448,422.64 12,503,838.77 390,944,583.87在产品 121,665,070.07 2,312,252.39 119,352,817.68 83,500,266.42 2,870,044.39 80,630,222.03库存商品 766,259,706.44 23,616,466.36 742,643,240.08 617,396,236.40 24,414,475.48 592,981,760.92低值易耗品 9,165,265.08 9,165,265.08 3,378,227.53 3,378,227.53合计 1,331,386,735.76 41,534,384.56 1,289,852,351.20 1,107,723,152.99 39,788,358.64 1,067,934,794.35 138
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,503,838.77 5,338,329.67 2,236,502.63 15,605,665.81在产品 2,870,044.39 557,792.00 2,312,252.39库存商品 24,414,475.48 13,492,038.19 14,290,047.31 23,616,466.36合计 39,788,358.64 18,830,367.86 17,084,341.94 41,534,384.56(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 3,650,000.00 3,650,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00其中：按成本计量 3,650,000.00 3,650,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00合计 3,650,000.00 3,650,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
比例(%)
佛山市南海区联合广东新光源
3,000,000.00 3,000,000.00 4.76
产业创新中心
蚌埠电子信息产业技术研究院 500,000.00 500,000.00 4.35
中关村半导体照明联合创新重
150,000.00 150,000.00 3
点实验室
合计 3,500,000.00 150,000.00 3,650,000.00
(九) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品 121,656,822.66 121,656,822.66 143,278,117.06 143,278,117.06减：未实现融资收益 12,347,520.11 12,347,520.11 12,313,943.74 12,313,943.74合计 109,309,302.55 109,309,302.55 130,964,173.32 130,964,173.32本公司以长期应收款的未来现金流量现值作为公允价值，应收的合同价款与其公允价值之间的差额为未实现融资收益，本期计算未实现融资收益的折现率区间为6.15%-7.485%。
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计其他综其他
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 宣告发放现金 期末余额 提减值追加投资 减少投资 合收益权益 其他 期末余额的投资损益 股利或利润
准备调整 变动
1．合营企业
2．联营企业
珠海华润通讯技术有
限公司
珠海泰格汽车配件有
限公司
珠海市蓝金环保科技
2,313,556.14 -145,493.92 1,095,081.80 3,263,144.02
有限公司
北京维美盛景广告有
350,000,000.00 70,000,000.00 -11,194,776.20 408,805,223.80
限公司
蚌埠崧欣电子科技有
7,947,852.82 -211,313.48 -7,736,539.34
限公司
TRI-HOLDING
16,727,512.34 56,167.59 16,783,679.93
ENERGY INC.
本期增减变动
本期计其他综其他
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 宣告发放现金 期末余额 提减值追加投资 减少投资 合收益权益 其他 期末余额的投资损益 股利或利润
准备调整 变动
雷士照明控股有限公
1,212,193,345.19 392,556,252.45 -101,008,087.49 -20,015,509.41 5,124,096.52 1,488,850,097.26
司
博纳锐拓（香港）有
1,456,276.67 -732,150.00 -89,021.34 -635,105.33
限公司
小计 1,590,638,543.16 462,556,252.45 -732,150.00 -112,648,692.43 -20,015,509.41 -2,096,298.76 1,917,702,145.01
合计 1,590,638,543.16 462,556,252.45 -732,150.00 -112,648,692.43 -20,015,509.41 -2,096,298.76 1,917,702,145.01
（1）本公司于2013年末持有珠海市蓝金环保科技有限公司（以下简称蓝金环保）股权比例为24%，2014年3月，蓝金环保另一自然人股东向本公司无偿转让其持有的蓝金环保11.5%股权，按转让时蓝金环保净资产计算无偿受让股权价值为1,095,081.80元。
（2）根据本公司2013年第二次临时股东大会审议通过的《对外投资的议案》，本公司拟分期出资6.4亿元参股北京维美盛景广告有限公司（以下简称维美盛景）取得21.27%的股权，截至2014年12月31日止，本公司已投入4.2亿元，持有维美盛景股权比例为15.06%，根据投资合同书的约定，若维美盛景2014年6月30日（含当日）前如果公司出现经营亏损，亏损额由原股东承担，本公司不承担；如果盈利由新老股东按持股比例分享。本公司自2014年7月1日起对维美盛景的经营成果按持股比例计算投资收益，本年度综合考虑了与维美盛景的顺流交易影响后确认的投资收益为-11,194,776.20元。
（3）本公司于2014年7月向蚌埠崧欣电子科技有限公司（以下简称蚌埠崧欣）两名自然人股东收购其持有的蚌埠崧欣60%股权，本公司持有蚌埠崧欣100%股权，并将蚌埠崧欣纳入合并报表范围。
（4）截止至资产负债表日，本公司通过全资子公司德豪润达国际（香港）有限公司持有香港联合交易所有限公司挂牌的雷士照明控股有限公司（HK.02222，以下简称“雷 142
士照明”）普通股845,746,000股，占其已发行普通股的27.03%，为其第一大股东。
（5）本公司子公司深圳市锐拓显示技术有限公司于 2014年 9月将持有的博纳锐拓（香港）有限公司30%股权作价港币 117万元转让给 CIRCLE DISPLAYLIMITED，转让完成后本公司不再持有博纳锐拓（香港）有限公司股权。
(十一)固定资产
项目 房屋及建筑物 模具 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,165,836,473.96 491,746,757.83 2,701,569,978.82 39,941,530.90 129,060,441.95 4,528,155,183.46（2）本期增加金额 213,414,037.02 60,885,813.82 655,665,248.09 8,229,591.86 46,162,078.47 984,356,769.26—购置 - 48,904,289.45 41,192,793.73 7,984,106.85 25,682,049.24 123,763,239.27—在建工程转入 213,414,037.02 11,964,686.78 607,693,075.15 17,100.00 18,224,319.20 851,313,218.15—企业合并增加 16,837.59 6,779,379.21 228,385.01 2,255,710.03 9,280,311.84（3）本期减少金额 89,192,808.60 5,097,416.75 11,452,771.90 3,488,703.77 3,148,057.38 112,379,758.40—处置或报废 89,192,808.60 5,097,416.75 11,452,771.90 3,488,703.77 3,148,057.38 112,379,758.40（4）期末余额 1,290,057,702.38 547,535,154.90 3,345,782,455.01 44,682,418.99 172,074,463.04 5,400,132,194.322．累计折旧
（1）年初余额 204,016,445.17 348,838,630.64 473,123,881.19 22,821,565.66 49,205,240.97 1,098,005,763.63（2）本期增加金额 58,546,934.87 53,606,973.69 206,922,894.88 4,674,576.93 28,824,114.53 352,575,494.90—计提 58,546,934.87 53,605,107.52 205,581,608.87 4,619,047.31 27,864,805.48 350,217,504.05—企业合并增加 1,866.17 1,341,286.01 55,529.62 959,309.05 2,357,990.85（3）本期减少金额 30,324,184.46 4,628,665.80 7,236,372.01 1,808,872.75 1,355,536.64 45,353,631.66—处置或报废 30,324,184.46 4,628,665.80 7,236,372.01 1,808,872.75 1,355,536.64 45,353,631.66 144
项目 房屋及建筑物 模具 机器设备 运输工具 其他设备 合计（4）期末余额 232,239,195.58 397,816,938.53 672,810,404.06 25,687,269.84 76,673,818.86 1,405,227,626.873．减值准备
（1）年初余额 11,462.78 11,462.78（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 11,462.78 11,462.784．账面价值
（1）期末账面价值 1,057,818,506.80 149,718,216.37 2,672,960,588.17 18,995,149.15 95,400,644.18 3,994,893,104.67（2）年初账面价值 961,820,028.79 142,908,127.19 2,228,434,634.85 17,119,965.24 79,855,200.98 3,430,137,957.05(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值芜湖、扬州、大连、蚌埠LED项目工程 795,319,675.76 795,319,675.76 1,330,873,398.78 1,330,873,398.78其他工程 53,337,321.70 53,337,321.70 29,076,599.03 29,076,599.03合计 848,656,997.46 848,656,997.46 1,359,949,997.81 1,359,949,997.81 145
2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计投 本期利息本期转入固定资 工程 利息资本化累计其中：本期利 资金来项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比 资本化率产金额 进度 金额 息资本化金额 源金额 例(%) (%)扬州德豪润达-LED产 设备正在调试安
652,146,000.00 396,449,152.72 41,051,597.47 317,439,453.72 120,061,296.47 67 2,583,340.32 2,583,340.32 7.80自筹业基地项目 装
大连光电产业基地
大部分厂房及设
LED芯片产业化基地 1,500,000,000.00 184,363,139.74 58,557,334.72 66,448,314.03 176,472,160.43 82 53,342,842.83 7,125,639.71 6.06自筹备已验收转固
项目
芜湖德豪润达-LED产 大部分厂房及设 募集 / 3,462,060,000.00 750,061,106.32 55,501,129.80 425,490,724.96 380,071,511.16 84 83,374,248.77
业基地项目 备已验收转固 自筹设备正在调试安
蚌埠三颐半导体-LED
122,831,288.93 4,116,581.23 118,714,707.70 装，部分设备开 自筹设备安装
始验收
合计 1,330,873,398.78 277,941,350.92 813,495,073.94 795,319,675.76 / / 139,300,431.92 9,708,980.03 146
(十三)无形资产
项目 土地使用权 软件 专利技术及实用新型 合计
1．账面原值
（1）年初余额 342,928,873.78 13,578,288.89 174,194,633.81 530,701,796.48（2）本期增加金额 3,345,374.67 237,078,349.98 240,423,724.65—购置 3,281,037.08 117,408.63 3,398,445.71—内部研发 236,960,941.35 236,960,941.35—企业合并增加 64,337.59 64,337.59（3）本期减少金额 2,088,707.60 - - 2,088,707.60—处置 2,088,707.60 - 2,088,707.60（4）期末余额 340,840,166.18 16,923,663.56 411,272,983.79 769,036,813.532．累计摊销
（1）年初余额 24,616,671.66 6,249,737.46 16,848,163.54 47,714,572.66（2）本期增加金额 6,849,991.96 1,451,718.62 34,529,428.77 42,831,139.35—企业合并增加 31,706.36 31,706.36—计提 6,849,991.96 1,420,012.26 34,529,428.77 42,799,432.99（3）本期减少金额 455,090.33 455,090.33—处置 455,090.33 455,090.33（4）期末余额 31,011,573.29 7,701,456.08 51,377,592.31 90,090,621.683．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 309,828,592.89 9,222,207.48 359,895,391.48 678,946,191.85（2）年初账面价值 318,312,202.12 7,328,551.43 157,346,470.27 482,987,223.82(十四)开发支出
项目 年初余额 本期增加 本期转出数 期末余额
计入当期损益确认为无形资产
LED项目研究开
163,995,321.77 236,496,047.46 52,282,605.48 193,940,282.42 154,268,481.33发支出
小家电项目研究
31,130,596.97 72,339,398.00 12,933,646.87 43,020,658.93 47,515,689.17开发支出
合计 195,125,918.74 308,835,445.46 65,216,252.35 236,960,941.35 201,784,170.50(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
年初余额
企业合并形 汇率折算 处 汇率折
期末余额
誉的事项
成的 影响 置 算影响
威斯达电器（中山）制造
5,844,413.29 1,092.78 5,843,320.51有限公司
深圳实用电器有限公司 16,846,391.44 16,846,391.44北美电器(珠海)有限公司 3,243,267.99 3,243,267.99珠海德豪润达电气有限公
司（原名珠海瀚盛精密机 1,110,342.79 1,110,342.79械有限公司）
蚌埠崧欣电子科技有限公
6,471,327.38 6,471,327.38司
合计 27,044,415.51 6,471,327.38 1,092.78 33,514,650.112、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳实用电器有限公司 16,846,391.44 16,846,391.44珠海德豪润达电气有限公司（原名珠海瀚
1,110,342.79 1,110,342.79盛精密机械有限公司）
合计 17,956,734.23 17,956,734.23(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改建支出 7,129,938.39 7,013,767.21 4,019,973.94 25,283.02 10,098,448.64
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
待摊咨询费用 11,416,598.52 1,756,183.08 9,660,415.44其他 9,595,224.55 3,570,130.88 11,014,645.76 155,387.95 1,995,321.72合计 28,141,761.46 10,583,898.09 16,790,802.78 180,670.97 21,754,185.80
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 104,151,414.43 18,175,129.24 78,826,781.01 13,326,639.06内部交易未实现利润 10,445,385.48 1,725,937.26 3,559,247.16 889,811.79递延收益 208,700,899.99 38,403,850.84 272,080,039.38 48,840,009.72按照权益法核算的在被投资单位其
他综合收益中所享有的份额产生的 2,116,608.00 349,240.32 6,953,057.94 1,147,254.56所得税影响
合计 325,414,307.90 58,654,157.66 361,419,125.49 64,203,715.132、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
企业合并形成的所得税负债 7,989,846.80 1,997,461.70 9,771,239.28 2,442,809.82固定资产加速折旧税前扣除 2,002,551.08 300,382.66
其他 62,072.12 10,241.90 61,864.36 10,207.62合计 10,054,470.00 2,308,086.26 9,833,103.64 2,453,017.44(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 259,396,734.09 118,600,897.28预付土地款 1,300,000.00 2,000,000.00合计 260,696,734.09 120,600,897.28(十九)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 2,132,772,680.00 1,071,496,245.27
抵押借款 50,000,000.00 60,377,500.00保证借款 686,856,000.00 1,054,900,390.00合计 2,869,628,680.00 2,186,774,135.27(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
509,845,168.46 340,314,428.89银行承兑汇票
45,125,667.42 27,250,699.71商业承兑汇票
554,970,835.88 367,565,128.60合计
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 817,275,040.61 875,006,418.241-2年（含2年） 15,108,737.69 16,171,929.362-3年（含3年） 8,726,079.24 19,314,656.113年以上 28,753,592.99 18,833,359.51合计 869,863,450.53 929,326,363.222、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
富昌电子（香港）有限公司 7,415,250.16 未结算
南京三和管桩有限公司 1,406,976.00 未结算
香港实用有限公司 1,059,222.29 未结算
安徽四创电子股份有限公司 1,025,641.02 未结算
合计 10,907,089.47 /
(二十二)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
74,132,991.44 50,801,206.881年以内（含1年）
3,952,867.81 5,715,767.921-2年（含2年）
5,499,060.59 11,835.192-3年（含3年）
152,680.56 140,845.373年以上
83,737,600.40 56,669,655.36合计
2、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Wachsmuth&Krogmann (Far East) Ltd. 865,234.30 未及时结算
FOXCORP LIMITEDGENGVA 1,878,349.43 未及时结算
深圳古朗美科技有限公司 1,226,575.00 未及时结算
合计 3,970,158.73
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 51,945,443.20 753,726,793.41 748,472,234.57 57,200,002.04离职后福利-设定提存计划 335,898.14 43,475,665.65 43,036,018.57 775,545.22辞退福利 4,340,101.00 4,331,101.00 9,000.00合计 52,281,341.34 801,542,560.06 795,839,354.14 57,984,547.262、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
|||
|-|-|
|696,941,158.72|691,560,382.10|
|29,240,233.41|29,200,445.41|
|17,348,239.18|17,728,804.86|
|14,843,392.04|15,077,317.66|
|1,648,507.98|1,658,984.25|
|856,339.16|992,502.95|

|||
|-|-|
|9,772,422.62|9,517,333.52|
|424,739.48|465,268.68|

合计 51,945,443.20 753,726,793.41 748,472,234.57 57,200,002.043、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 253,429.72 40,358,567.84 39,883,908.57 728,088.99失业保险费 82,468.42 3,117,097.81 3,152,110.00 47,456.23合计 335,898.14 43,475,665.65 43,036,018.57 775,545.22(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -461,403,867.57 -481,899,602.40营业税 333,435.77 35,102.76企业所得税 167,298,525.21 177,392,239.02个人所得税 980,336.54 737,183.33城市维护建设税 282,319.37 205,052.91房产税 1,672,955.61 192,288.47土地使用税 1,419,331.16 2,009,445.56教育费附加 243,276.45 164,150.38印花税 2,785,375.66 1,086,200.30其他 693,963.81 1,354,398.23合计 -285,694,347.99 -298,723,541.44(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 36,873,898.63 36,873,498.63银行借款应付利息 6,569,094.98 4,341,014.34
合计 43,442,993.61 41,214,512.97
(二十六)应付股利
项目 期末余额 年初余额
860,010.27 860,010.27石耀忠
3,200,000.00 3,200,000.00芜湖市龙窝湖建设开发有限公司
5,200,000.00 5,200,000.00芜湖经开区光电产业投资发展有限公司
9,260,010.27 9,260,010.27合计
(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
保证金、押金 30,148,465.22 23,229,473.02材料款 54,514,240.51 43,905,754.08非流动资产款 136,325,089.77 274,342,842.22代扣代缴款 491,191.53 4,221,272.28赔款 2,057,914.20
佣金 4,614,968.24 1,439,484.48运输及物流费用 10,734,814.17 7,650,962.12营业推广费、促销费用等 16,199,709.59 20,529,549.11往来款 84,906,201.90 529,669.40股权转让款 9,281,565.97 13,181,567.61品牌使用费 16,708,718.51 7,420,632.55水电费 4,191,941.32 4,046,683.23租赁费 4,204,460.00
其他 13,997,680.41 7,366,662.99合计 388,376,961.34 407,864,553.092、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
AIXTRONAG 52,319,080.00 按合同规定分期付款
吴长江 9,281,565.97 存在纠纷
ASM 2,366,949.20 按合同规定分期付款
阿特拉斯·科普柯（上海）贸易有限公司 2,363,146.30 按合同规定分期付款
先域微电子技术服务（上海）有限公司深圳分公司 1,807,740.00 按合同规定分期付款
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 434,000,000.00 355,000,000.00一年内到期的长期应付款 51,979,643.44合计 434,000,000.00 406,979,643.44(二十九)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 70,000,000.00
保证借款 557,785,000.00 981,453,500.00合计 627,785,000.00 981,453,500.00
(三十)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
12德豪债 793,958,430.14 792,404,430.14合计 793,958,430.14 792,404,430.142、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额12德豪债 800,000,000.00 2013-3-20 5年 791,200,000.00 792,404,430.14 47,600,000.00 -1,554,000.00 793,958,430.14合计 / / / 791,200,000.00 792,404,430.14 47,600,000.00 -1,554,000.00 793,958,430.14根据2012年6月28日第四届董事会第十八次会议决议、2012年7月17日第四届董事会第十九次会议、2012年7月17日2012年度第二次临时股东大会会议决议，并于2013年3月5日经中国证券监督管理委员会以证监许可【2013】212号文《关于核准广东德豪润达电气股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，同意本公司向社会公开发行面值不超过人民币 8亿元的公司债券。公司于 2013年 3月 20日-2013年3月22日采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者协议发行相结合的方式按面值平价发行公司债券的票面金额为人民币100元，总额为人民币80,000.00万元，债券为5年期固定利率债券，票面利率为5.95%，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。该债券为无担保债券。
(三十一)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 394,043.75 277,434.99按质保期预计产品保修费合计 394,043.75 277,434.99
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 707,966,552.50 25,667,000.00 135,676,036.57 597,957,515.93 各类政府补助
合计 707,966,552.50 25,667,000.00 135,676,036.57 597,957,515.93
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关广东第三批省战略性新兴产业发展专项资金补贴 6,000,000.00 -6,000,000.00 -
广东科学技术厅、广东省财政厅第三批省战略性新兴产业发展专项
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关资金补贴
LED芯片生产项目”重大产业化项目资助资金(大金财企发字
47,570,526.71 2,075,540.77 45,494,985.94 与资产相关【2010】253号)
固定资产投资补贴（蚌埠蚌高财（2011）69号） 74,777,158.48 3,790,000.00 70,987,158.48 与资产相关2013年度大连市光伏、光电子产业项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关2013年海外研发团队项目资助款 1,000,000.00 40,000.00 392,258.49 647,741.51 与资产相关LED芯片产业化项目建设专项款（大金财基发字【2011】1210号） 18,291,630.01 1,708,369.99 16,583,260.02 与资产相关MOCVD及LED设备研究开发补贴资金 547,824,356.40 116,853,052.31 430,971,304.09 与资产相关LED芯片产业化项目资金 5,502,880.90 445,815.01 5,057,065.89 与资产相关2012年沿海经济带重点园区产业项目补贴资金 5,064,000.00 633,000.00 4,431,000.00 与资产相关LED白光源产业化项目资金 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关科技专项计划补贴款 350,000.00 350,000.00 与资产相关工信部招标补贴款 10,000,000.00 -2,400,000.00 7,600,000.00 与资产相关外经贸球泡灯补贴款 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 158
道路照明用智能化项目补贴款 1,213,000.00 -378,000.00 835,000.00 与资产相关合计 707,966,552.50 25,667,000.00 126,898,036.57 -8,778,000.00 597,957,515.93
政府补助的其他变动是部分联合申请项目补助应支付给其他联合方的份额。
(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 1,166,400,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 1,396,400,000.00注：本公司于2014年6月5日向2家特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票23,000万股，每股面值1元，每股发行价人民币5.86元。非公开发行人民币普通股(A股)完成后，本公司注册资本增至人民币139,640万元。截止2014年12月31日，本公司总股本为1,396,400,000股。上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2014]第410247号验资报告验证。
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 2,302,267,249.56 1,107,300,000.00 3,409,567,249.56其他资本公积 -1,896,038.09 849,144.61 -1,046,893.48合计 2,300,371,211.47 1,108,149,144.61 - 3,408,520,356.08股本溢价是本公司2014年度非公开发行人民币普通股（A股）溢价金额。
(三十五)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额
本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 19,857,358.15 -4,775,179.14 -4,774,928.47 -250.67 15,082,429.68其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
外币财务报表折算差额 19,857,358.15 -4,775,179.14 -4,774,928.47 -250.67 15,082,429.68其他综合收益合计 19,857,358.15 -4,775,179.14 -4,774,928.47 -250.67 15,082,429.68 161
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 66,171,143.58 13,311,843.30 79,482,986.88合计 66,171,143.58 13,311,843.30 79,482,986.88本期法定盈余公积按母公司净利润的10%提取。
(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 654,633,201.92 777,109,055.98调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 654,633,201.92 777,109,055.98加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,950,995.19 -114,206,954.41减：提取法定盈余公积 13,311,843.30 8,268,899.65提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 655,272,353.81 654,633,201.92(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,107,472,789.22 3,225,175,898.16 3,104,190,916.80 2,451,886,593.87其他业务 47,260,794.00 41,885,273.72 25,702,605.06 32,895,306.15合计 4,154,733,583.22 3,267,061,171.88 3,129,893,521.86 2,484,781,900.02(三十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,566,329.84 159,263.94城市维护建设税 9,318,416.34 6,751,457.27教育费附加 6,792,508.34 5,132,893.19
地方教育费附加 3,413,008.24 2,193,607.59其他 903,517.62 687,834.64合计 21,993,780.38 14,925,056.63(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利支出 50,323,746.22 49,151,889.96办公行政费 14,822,471.36 13,648,326.59差旅费 15,428,523.79 15,234,853.36报关费 5,257,232.67 5,951,420.70运输费 45,743,505.49 39,410,342.38保险费 8,166,139.76 6,703,689.35广告宣传费 21,043,192.65 26,434,263.46营业推广费（促销费） 9,791,347.65 15,091,908.81赔偿费 20,086,779.42 9,671,887.73租赁费 4,751,847.78 5,104,861.16社会保险费 4,071,365.55 3,493,600.87展览及样机费（含配件） 13,562,649.12 17,716,747.19佣金 19,509,308.48 12,792,739.14认证费 8,628,423.65 7,417,174.03品牌使用费 17,050,211.97 9,679,853.05其他 9,930,826.34 16,857,645.45 268,167,571.90 254,361,203.23合计
(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利支出 164,020,345.81 148,777,677.30折旧与摊销 76,748,323.96 41,941,171.65办公行政费 43,695,391.83 40,149,036.34聘请中介机构费 15,532,392.37 10,545,773.06
业务招待费 12,889,602.38 14,550,017.87税金 27,305,142.77 23,430,257.27研究开发费 65,216,252.35 47,100,435.92就业调配费 885,678.64 1,137,436.02租赁费 3,721,811.88 3,568,447.13维修费 1,808,881.64 1,453,921.39环境卫生费 2,799,082.22 2,290,111.60其他 29,023,891.49 19,457,345.12合计 443,646,797.34 354,401,630.67(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 291,293,597.40 220,865,602.46减：利息收入 28,037,406.16 24,135,308.92汇兑损益 2,943,561.24 20,025,651.95其他 2,415,881.91 5,935,836.59合计 268,615,634.39 222,691,782.08(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 25,427,458.78 20,536,889.92存货跌价损失 14,985,333.28 24,209,508.75合计 40,412,792.06 44,746,398.67(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -112,479,677.70 -76,140,298.59处置长期股权投资产生的投资收益 -294,739.11
处置交易性金融资产取得的投资收益 -644,792.26合计 -112,774,416.81 -76,785,090.85
(四十五)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 169,243,046.55 228,978.50 169,243,046.55其中：固定资产处置利得 169,243,046.55 228,978.50 169,243,046.55政府补助 156,916,546.43 232,003,973.05 156,916,546.43其他 2,490,261.61 1,730,182.24 2,490,261.61合计 328,649,854.59 233,963,133.79 328,649,854.59计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
2013年“LED芯片生产项目”重大产业化项目资助
4,229,725.77 4,229,725.77 与资产相关
资金摊销
MOCVD及LED设备研究开发补贴资金摊销 116,560,000.00 101,860,000.00 与资产相关
2013年蚌埠固定资产补贴摊销 3,790,000.00 1,022,841.52 与资产相关
大功率LED芯片技术研发及产业化项目 293,052.31 与资产相关
2013年海外研发团队项目资助款 392,258.49 与资产相关
2012年沿海经济带重点园区产业项目补贴资金 633,000.00 与资产相关
LED白光源产业化项目资金 1,000,000.00 与资产相关
2013年度“科技三项”财政补贴资金 30,400,000.00 与收益相关
2013年度研发及技术创新补贴和奖励 2,456,700.00 与收益相关
2013年度（含以前）省市财政补贴资金 45,000,000.00 与收益相关
进口设备贴息、重点企业项目补助金等 28,365,674.86 47,034,705.76 与收益相关
2014年度外经贸发展专项资金 1,502,835.00 与收益相关
高新技术企业补贴款 50,000.00 与收益相关
大功率LED倒装芯片研发及产业化补贴资金 100,000.00 与收益相关
合计 156,916,546.43 232,003,973.05 /
(四十六)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 995,729.91 1,354,351.89 995,729.91其中：固定资产处置损失 995,729.91 1,256,888.15 995,729.91无形资产处置损失 - 97,463.74 -对外捐赠 632,939.39 71,212.64 632,939.39罚款支出 279,411.98 35,186.04 279,411.98其他 2,929,847.30 689,300.94 2,929,847.30合计 4,837,928.58 2,150,051.51 4,837,928.58(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,908,096.80 26,538,322.89递延所得税费用 4,606,577.76 883,281.21合计 42,514,674.56 27,421,604.102、会计利润与所得税费用调整过程
55,873,344.47利润总额
12,724,689.33按法定[或适用]税率计算的所得税费用
-4,444,657.96子公司适用不同税率的影响
206,336.79调整以前期间所得税的影响
17,478,871.11归属于合营企业和联营企业的损益
10,286,790.39不可抵扣的成本、费用和损失的影响
-19,662,929.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
28,413,705.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-2,738,722.90研发费用加计扣除数
332,338.34视同销售收入
-302,125.76视同销售成本
-306,000.00确认以前年度未予以确认的可抵扣暂时性差异影响
526,379.55税率变动对期初递延所得税余额的影响
42,514,674.56所得税费用
(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
收到利息 16,899,545.78收到计入当期损益的财政补助款 100,685,509.86其他 2,490,261.61合计 120,075,317.252、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
用现金、银行存款直接支付的销售费用、管理费用 324,129,192.58用现金、银行存款直接支付的银行手续费、押金及往来款等 3,209,259.28合计 327,338,451.863、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
支付的银行承兑汇票、保函保证金等 830,752,517.24合计 830,752,517.24(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,358,669.91 -118,408,062.11加：资产减值准备 40,412,792.06 44,746,398.67固定资产等折旧 313,899,739.78 301,211,244.93无形资产摊销 42,799,432.99 16,870,364.88长期待摊费用摊销 16,790,802.78 23,025,093.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -168,247,316.64 527,840.57
补充资料 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 597,532.82公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 291,293,597.40 220,865,602.46投资损失（收益以“－”号填列） 112,774,416.81 76,785,090.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,549,557.47 1,330,541.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -144,931.18 -447,260.22存货的减少（增加以“－”号填列） -223,663,582.77 -229,256,409.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -268,634,835.75 -172,303,146.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,047,298.08 101,536,674.61其他
经营活动产生的现金流量净额 334,235,640.94 267,081,506.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 447,992,702.69 608,644,846.28减：现金的期初余额 608,644,846.28 758,566,008.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -160,652,143.59 -149,921,162.48
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,000,000.00其中：蚌埠崧欣电子科技有限公司 12,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,463,304.41其中：蚌埠崧欣电子科技有限公司 2,463,304.41加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 9,536,695.593、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 447,992,702.69 608,644,846.28其中：库存现金 3,946,039.65 2,005,808.40可随时用于支付的银行存款 444,046,663.04 606,639,037.88可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 447,992,702.69 608,644,846.28其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,135,763,776.57 借款、开具保函等用途
应收票据 21,111,643.60 质押用于开具银行承兑汇票
长期股权投资 1,488,850,097.26 借款质押
固定资产 87,182,422.81 借款抵押
无形资产 73,403,570.37 借款抵押
项目 期末账面价值 受限原因
合计 2,806,311,510.61
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 63,633,217.91 6.1190 389,371,660.39港币 13,977,312.51 0.7889 11,026,282.52日元 2,066,245.00 0.0514 106,145.07欧元 59,766.50 7.4556 445,595.12英镑 767.61 9.5437 7,325.84加元 5.00 5.2755 26.38泰铢 38,107.00 0.1872 7,134.14法郎 95.85 6.1871 593.03应收账款
其中：美元 101,574,764.04 6.1190 621,535,981.16港币 21,612,790.52 0.7889 17,049,682.06欧元 73,575.75 7.4556 548,551.36其他应收款
其中：美元 467,679.59 6.1190 2,861,731.41港币 2,060,318.01 0.7889 1,625,323.07欧元 3,930.94 7.4556 29,307.52短期借款
其中：美元 213,020,000.00 6.1190 1,303,469,380.00港币 390,000,000.00 0.7889 307,659,300.00长期借款
其中：美元 15,000,000.00 6.1190 91,785,000.00应付账款
其中：美元 11,060,346.88 6.1186 67,673,694.46港币 6,655,205.72 0.7889 5,250,092.14日元 4,766,800.00 0.0514 244,875.28欧元 895,543.19 7.4556 6,676,811.81
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
其中：美元 10,410,891.01 6.1190 63,704,242.09港币 203,512,741.84 0.7889 160,544,834.76日元 18,664,130.13 0.0514 958,795.03欧元 23,300.00 7.4556 173,715.48
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
德豪润达国际（香港）有限公司 中国香港 港币 主要业务以港币计价 ETI Solid State Lighting Inc. 美国 美元 主要业务以美元计价六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 股权取 购买日至期末被 购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据
成本 比例（%）得方式 购买方的收入 购买方的净利润股权转让日取得公司的控制
权，实际控制了被购买方的
蚌埠崧欣电子科技有限公司 2014年7月31日 1200万元 60% 购买 2014年7月31日 34,227,223.74 -1,524,574.08财务和经营政策，享有相应
的收益并承担相应的风险
本公司于 2014年7月向蚌埠崧欣两名自然人股东收购其持有的蚌埠崧欣60%股权，收购以完成后本公司持有蚌埠崧欣100%股权，并将蚌埠崧欣纳入合并报表范围。蚌埠崧欣的全资子公司深圳市崧欣节能科技有限公司亦一并纳入范围。购买日至期末被购买方的收入、净利润均为蚌埠崧欣合并全资子公司深圳市崧欣节能科技有限公司后的数据。
2、合并成本及商誉
蚌埠崧欣电子科技有限公司（合并）合并成本
—现金 12,000,000.00合并成本合计 12,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,528,672.62商誉 6,471,327.38合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
蚌埠崧欣电子科技有限公司的原控股股东与广东德豪润达电气股份有限公司在相互独立、熟悉相关资产与负债的情况、能够且愿意进行资产或负债的交易的前提下，以蚌埠崧欣电子科技有限公司 2014年 7月 31日的资产负债表列示的净资产价值为双方认可的可辨认净资产公允价值进行交易。
企业合并中无承担的被购买方的或有负债。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
蚌埠崧欣电子科技有限公司（合并）
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 854,478.25 854,478.25应收款项 22,200,073.85 22,200,073.85存货 24,711,997.86 24,711,997.86固定资产 6,922,320.99 6,922,320.99无形资产 32,631.23 32,631.23负债：
应付款项 46,099,664.20 46,099,664.20其他应付款 13,399,937.77 13,399,937.77净资产 9,214,454.36 9,214,454.36减：少数股东权益
取得的净资产 5,528,672.62 5,528,672.62(二) 其他原因的合并范围变动
（1）公司之子公司北美电器（珠海）有限公司于 2014年分别出资 10万元新设成立
珠海市壹姐网络科技有限公司及珠海市雷哥网络科技有限公司。
（2）本公司于2014年与蚌埠投资集团有限公司、蚌埠高新投资集团有限公司共同出资成立蚌埠三颐半导体有限公司，公司注册资本为 140,000万元，其中本公司认缴100,000万元，蚌埠投资集团有限公司认缴20,000万元，蚌埠高新投资集团有限公司认缴20,000元。截止到资产负债表日本公司已缴纳实收资本100,000万元，蚌埠投资集团有限公司已缴纳实收资本6,000万元，蚌埠高新投资集团有限公司已缴纳实收资本20,000万元。
（3）本公司之子公司德豪润达国际（香港）有限公司于 2014年出资60万元港币新设成立德豪润达香港有限公司。
（4）本公司于2014年出资13,000万元新设全资子公司广东德豪雷士照明有限公司。
(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权股权处 丧失控制权资对应的合并财务
股权处置 股权处丧失控制权的 权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 置比例 时点的确定报表层面享有该子
价款 置方式 时点 余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投（%） 依据 公司净资产份额的
比例 账面价值公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额差额
完成股权变
珠海盈瑞节能科技
289,525,100.00 100% 转让 2014年12月更的工商核 146,742.02
有限公司
准登记
处置子公司说明详见九、关联方及关联交易（五）关联交易情况 4关联方资产转让、债务重组、品牌使用费情况的说明。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
德豪润达国际（香港）有限公司 中国香港 中国香港 贸易业 100% 0% 通过设立或投资等方式取得的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司 中国中山 中国中山 制造业 70% 30% 通过设立或投资等方式取得的子公司 176
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
中山德豪润达电器有限公司 中国中山 中国中山 制造业 70% 30% 通过设立或投资等方式取得的子公司珠海德豪润达电气有限公司（原名珠海瀚盛精密
中国珠海 中国珠海 制造业 51% 49% 通过设立或投资等方式取得的子公司机械有限公司）
珠海市东部颖承精密压铸有限公司 中国珠海 中国珠海 制造业 90% 通过设立或投资等方式取得的子公司北美电器（珠海）有限公司 中国珠海 中国珠海 贸易业 65% 35% 通过非同一控制下企业合并取得的子公司深圳实用电器有限公司 中国深圳 中国深圳 制造业 70% 通过非同一控制下企业合并取得的子公司广东德豪锐拓显示技术有限公司（原名珠海德豪
中国珠海 中国珠海 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司电器有限公司）
珠海凯雷电机有限公司 中国珠海 中国珠海 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司广东健隆光电科技有限公司 中国江门 中国江门 制造业 51% 通过设立或投资等方式取得的子公司深圳市锐拓显示技术有限公司 中国深圳 中国深圳 制造业 100% 通过非同一控制下企业合并取得的子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司扬州德豪润达光电有限公司 中国扬州 中国扬州 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司健隆光电科技有限公司 中国香港 中国香港 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司大连德豪光电科技有限公司 中国大连 中国大连 制造业 53% 47% 通过设立或投资等方式取得的子公司德豪（香港）光电科技有限公司 中国香港 中国香港 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司大连德豪进出口贸易有限公司 中国大连 中国大连 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司 177
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
德豪(大连)投资有限公司 中国大连 中国大连 投资业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司三颐（芜湖）半导体有限公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司蚌埠德豪光电科技有限公司 中国蚌埠 中国蚌埠 制造业 60% 20% 通过设立或投资等方式取得的子公司芜湖锐拓光电科技有限公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司芜湖三颐照明有限公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司芜湖锐拓电子有限公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司芜湖三颐光电材料有限公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司蚌埠锐拓光电科技有限公司 中国蚌埠 中国蚌埠 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司蚌埠三颐照明科技有限公司 中国蚌埠 中国蚌埠 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司蚌埠三颐光电科技有限公司(原名蚌埠锐拓电子
中国蚌埠 中国蚌埠 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司材料有限公司)
ETI Solid State Lighting Inc. 美国 美国 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司 ETI LED Solutions Inc. 美国 美国 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司 ETI-LED SolutionsJapan株式会社 日本 日本 贸易业 99% 通过设立或投资等方式取得的子公司 Elec-Tech US Inc. 美国 美国 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司台湾三颐贸易有限公司 台湾 台湾 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司 178
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
北京金桥润达科技发展有限公司 中国北京 中国北京 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司安徽省德豪润达半导体光电技术工程研究中心
中国安徽 中国安徽 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司有限责任公司
ETI Solid State GmbH. 德国 德国 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司 ETI Solid State Lighting (Thailand) Ltd 泰国 泰国 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司大连市德豪半导体光电工程研究中心有限责任
中国大连 中国大连 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司公司
ETI LED Solutions Pte Ltd 新加坡 新加坡 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司广东锐拓照明景观艺术设计工程有限公司 中国中山 中国中山 制造业 51% 通过设立或投资等方式取得的子公司广州德豪润达光电科技有限公司 中国广州 中国广州 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司深圳德豪润达光电科技有限公司 中国深圳 中国深圳 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司惠州雷通光电器件有限公司 中国惠州 中国惠州 制造业 51% 通过设立或投资等方式取得的子公司蚌埠三颐半导体有限公司 中国蚌埠 中国蚌埠 制造业 71.43% 通过设立或投资等方式取得的子公司德豪润达香港有限公司 中国香港 中国香港 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司广东德豪雷士照明有限公司 中国珠海 中国珠海 制造业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司蚌埠崧欣电子科技有限公司 中国蚌埠 中国蚌埠 制造业 100% 非同一控制下取得深圳市崧欣节能科技有限公司 中国深圳 中国深圳 贸易业 100% 非同一控制下取得 179
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
珠海市壹姐网络科技有限公司 中国珠海 中国珠海 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司珠海市雷哥网络科技有限公司 中国珠海 中国珠海 贸易业 100% 通过设立或投资等方式取得的子公司2、重要的非全资子公司（人民币万元）
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额蚌埠德豪光电科技有限公司 20% 170.46 6,055.93蚌埠三颐半导体有限公司 28.57% -146.45 25,853.55 180
3、重要非全资子公司的主要财务信息（人民币万元）
期末余额 年初余额
子公司名称
非流动 非流动流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债蚌埠德豪光电科技有
19,914.05 30,210.84 50,124.89 12,746.51 7,098.72 19,845.23 23,873.59 24,878.28 48,751.87 11,846.79 7,477.72 19,324.51限公司
蚌埠三颐半导体有限
37,644.79 86,497.38 124,142.17 -8,345.22 7,000.00 -1,345.22
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量蚌埠德豪光电科技有限公司 113,188.02 852.30 852.30 -130.56 53,727.25 -343.07 -343.07 -9,197.74蚌埠三颐半导体有限公司 31,821.05 -512.61 -512.61 -29,666.17
注：本期发生额与上期发生额均为全年发生额。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2014年 2月，本公司子公司广东德豪锐拓显示技术有限公司将持有的惠州雷通光电器件有限公司49%股份（含认缴出资额）以实缴出资额人民币 980万元作价转让给联营企业雷士照明控股有限公司之子公司惠州雷士光电科技有限公司，交易完成后本公司持有惠州雷通光电器件有限公司51%的股权，仍为控股股东。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 惠州雷通光电器件有限公司
购买成本/处置对价
—现金 9,800,000.00—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 9,800,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 8,950,855.39差额 849,144.61其中：调整资本公积 849,144.61调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%)
对合营企业或联营企业主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接
投资的会计处理方法北京维美盛景广告有限
中国大陆 中国北京服务业 15.06 权益法
公司
雷士照明控股有限公司 中国大陆 开曼群岛制造业 27.03 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
北京维美盛景广告有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/本期发生额
流动资产 373,719,131.20 442,548,650.57
北京维美盛景广告有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/本期发生额
非流动资产 94,702,220.56 5,012,760.74资产合计 468,421,351.76 447,561,411.31流动负债 101,338,280.78 92,700,814.04非流动负债
负债合计 101,338,280.78 92,700,814.04少数股东权益
归属于母公司股东权益 367,083,070.98 354,860,597.27按持股比例计算的净资产份额 55,282,710.49 53,442,005.95调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -5,948,756.20
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 408,805,223.80 350,000,000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 67,603,072.64 90,130,379.17净利润 -57,777,526.30 -29,520,099.68终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -57,777,526.30 -29,520,099.68本年度收到的来自联营企业的股利 - -注：截止至资产负债表日，本公司通过全资子公司德豪润达国际（香港）有限公司持有香港联合交易所有限公司挂牌的雷士照明控股有限公司（HK.02222，以下简称“雷士照明”）普通股 845,746,000股，占其已发行普通股的27.03%，为其第一大股东。
雷士照明预计将于2015年5月10日当周刊发经审计的2014年度业绩，本公司届时将对雷士照明的年度业绩做出进一步披露。
雷士照明于2014年8月8日收市后停牌至本报告日尚未复牌，停牌时股价为港币1.76元，本公司所持股份按停牌价计算市值约为港币1,488,512,960元，按期末汇率折合人民币1,174,243,218元(2013年末持股633,301,000股，股价为港币1.86元)。
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 20,046,823.95 28,445,197.97下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -145,493.92 -213,543.36—其他综合收益
—综合收益总额 -145,493.92 -213,543.36八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外
批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是购买理财产品等的安排来降低利率风险。
（2）汇率风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计应收账款 621,535,981.16 17,598,233.42 639,134,214.58 431,819,426.43 34,775,678.26 466,595,104.69其他应收款 2,861,731.41 1,654,630.59 4,516,362.00 6,814,550.43 1,865,872.71 8,680,423.14短期借款 1,303,469,380.00 307,659,300.00 1,611,128,680.00 581,542,386.90 784,952,376.25 1,366,494,763.15长期借款 91,785,000.00 - 91,785,000.00 557,582,844.15 - 557,582,844.15应付账款 67,673,694.46 12,171,779.23 79,845,473.69 78,106,230.60 1,059,100,746.43 1,137,206,977.03 186
其他应付款 63,704,242.09 161,677,345.27 225,381,587.36 163,849,139.52 170,961,704.58 334,810,844.10小计 2,151,030,029.12 500,761,288.51 2,651,791,317.63 1,819,714,578.03 2,051,656,378.23 3,871,370,956.26 187
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册 母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 业务性质 注册资本
地 的持股比例(%) 的表决权比例(%)芜湖德豪投资有限公司 芜湖 项目投资管理 3,000万元 24.73 24.73本公司的母公司情况的说明：
截止2014年12月31日，芜湖德豪投资有限公司持有本公司股份345,356,800股,占公司总股本的24.73%,为公司的控股股东，王冬雷先生持有芜湖德豪投资有限公司90%股权。
本公司最终控制方是：王冬雷先生
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京维美盛景广告有限公司 联营企业
雷士照明控股有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大连德润达实业有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
珠海德豪投资有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
惠州雷士光电科技有限公司 联营企业雷士照明之子公司
重庆雷士照明有限公司 联营企业雷士照明之子公司
浙江雷士灯具有限公司 联营企业雷士照明之子公司
雷士照明（中国）有限公司 联营企业雷士照明之子公司
山东雷士照明发展有限公司 持本公司5%以上股份股东关系密切的家庭成员控制之公司
王晟 本公司个人股东/与实际控制人关系密切的家庭成员(本公司员工)王冬明 与实际控制人关系密切的家庭成员
李华亭 董事/高级管理人员
陈剑瑢 董事/高级管理人员
杨燕 董事/高级管理人员
武良文 高级管理人员
宋志刚 高级管理人员
邓飞 高级管理人员
张刚 高级管理人员
陈刚毅 高级管理人员
吴长江 持本公司5%以上股份股东
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州雷士光电科技有限公司 固定资产采购 16,229,786.33
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京维美盛景广告有限公司 LED显示屏 59,829,060.00 224,358,975.00惠州雷士光电科技有限公司 LED封装 55,811,704.95 4,905,349.93惠州雷士光电科技有限公司 LED芯片 3,820,455.22
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州雷士光电科技有限公司 LED照明 7,172,073.63
雷士照明（中国）有限公司（原名重庆雷
LED封装 5,076.98
士实业有限公司）
雷士照明（中国）有限公司（原名重庆雷
LED芯片 5,011,355.98士实业有限公司）
山东雷士照明发展有限公司 LED封装 3,038,350.43
山东雷士照明发展有限公司 电源销售 2,025.64
重庆雷士照明有限公司 LED封装 42,157,559.14 3,987,852.11重庆雷士照明有限公司 LED照明 59,500.42
重庆雷士照明有限公司 厨房家电 19,230.77
浙江雷士灯具有限公司 LED封装 2,244,369.66 305,666.772、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
惠州雷士光电科技有限公司 厂房 881,067.60
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕
威斯达电器(中山)制造有限公司 70,000,000.00 2013-12-18 2016-12-17 否
威斯达电器(中山)制造有限公司 70,000,000.00 2011-9-8 2014-9-7 是
威斯达电器(中山)制造有限公司 50,000,000.00 2013-4-26 2014-4-25 是
威斯达电器(中山)制造有限公司 80,000,000.00 2013-3-22 2014-3-21 是
威斯达电器(中山)制造有限公司 73,000,000.00 2011-1-1 2014-1-20 是
威斯达电器(中山)制造有限公司 80,000,000.00 2014-4-15 2015-4-14 否
威斯达电器(中山)制造有限公司 73,000,000.00 2014-1-20 2018-12-31 否
扬州德豪润达光电有限公司 50,000,000.00 2013-8-30 2014-8-30 是
深圳市锐拓显示技术有限公司 50,000,000.00 2013-12-9 2014-12-9 否
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕
深圳市锐拓显示技术有限公司 60,000,000.00 2013-6-10 2014-6-10 是
深圳市锐拓显示技术有限公司 60,000,000.00 2014-12-16 2015-12-15 否
深圳市锐拓显示技术有限公司 50,000,000.00 2012-5-29 2014-5-28 是
深圳市锐拓显示技术有限公司 80,000,000.00 2013-12-17 2015-12-16 否
深圳市锐拓显示技术有限公司 50,000,000.00 2013-7-12 2014-7-8 否
深圳市锐拓显示技术有限公司 50,000,000.00 2013-9-10 2014-9-9 是
深圳市锐拓显示技术有限公司 50,000,000.00 2014-11-7 2015-11-6 否
深圳市锐拓显示技术有限公司 42,850,000.00 2013-12-31 2014-12-31 是
深圳市锐拓显示技术有限公司 50,000,000.00 2014-5-23 2017-5-22 否
大连徳豪光电科技有限公司 300,000,000.00 2011-9-5 2017-9-4 否
大连徳豪光电科技有限公司 200,000,000.00 2012-3-21 2017-3-20 否
大连徳豪光电科技有限公司 200,000,000.00 2014-7-9 2015-9-9 否
大连徳豪光电科技有限公司 300,000,000.00 2014-10-20 2015-9-22 否
大连徳豪光电科技有限公司 80,000,000.00 2014-10-22 2015-10-22 否
大连徳豪光电科技有限公司 200,000,000.00 2013-3-25 2014-3-25 是
大连徳豪光电科技有限公司 205,000,000.00 2013-3-21 2019-5-25 否
大连徳豪光电科技有限公司 15,000,000.00(美元) 2013-3-21 2019-5-25 否
大连徳豪光电科技有限公司 80,000,000.00 2013-5-19 2014-5-19 是
大连徳豪光电科技有限公司 80,000,000.00 2014-10-22 2015-10-22 否
大连徳豪光电科技有限公司 150,000,000.00 2014-6-26 2015-6-26 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 570,000,000.00 2010-9-14 2015-9-13 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 60,000,000.00 2011-12-15 2014-12-15 是
芜湖德豪润达光电科技有限公司 40,000,000.00 2012-8-8 2014-12-15 是
芜湖德豪润达光电科技有限公司 100,000,000.00 2013-9-23 2014-9-23 是
芜湖德豪润达光电科技有限公司 100,000,000.00 2014-12-20 2015-12-20 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 200,000,000.00 2012-4-26 2018-2-22 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 200,000,000.00 2013-12-18 2014-12-18 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 50,000,000.00 2013-12-26 2014-12-25 否
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕
芜湖德豪润达光电科技有限公司 50,000,000.00 2013-5-16 2014-5-16 是
芜湖德豪润达光电科技有限公司 110,000,000.00 2013-7-2 2014-7-1 是
芜湖德豪润达光电科技有限公司 280,000,000.00 2011-3-28 2015-8-30 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 190,000,000.00 2013-10-31 2014-10-29 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 75,000,000.00 2014-2-19 2015-2-19 否
芜湖德豪润达光电科技有限公司 50,000,000.00 2014-7-15 2015-7-15 否
德豪润达（国际）香港有限公司 1,200,000,000.00(港币) 2012-12-15 2014-12-15 是
广东锐拓照明景观艺术设计工程
8,000,000.00 2014-6-4 2015-6-3 否
有限公司
蚌埠三颐半导体有限公司 70,000,000.00 2014-12-10 2020-12-10 否
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕芜湖德豪投资有限公司 200,000,000.00 2012-7-1 2014-6-30 是
德豪润达国际（香港）有限公司 200,000,000.00 2012-9-1 2014-8-31 是
芜湖德豪投资有限公司 210,000,000.00 2013-12-18 2016-12-17 否
芜湖德豪投资有限公司 200,000,000.00 2013-9-1 2016-9-1 否
威斯达电器(中山)制造有限公司 150,000,000.00 2012-11-6 2014-1-20 是
威斯达电器(中山)制造有限公司 150,000,000.00 2014-1-20 2016-1-20 是
深圳市锐拓显示技术有限公司 150,000,000.00 2014-1-20 2016-1-20 否
芜湖德豪投资有限公司 150,000,000.00 2012-1-20 2014-1-20 是
芜湖德豪投资有限公司 150,000,000.00 2014-1-20 2016-1-20 否
芜湖德豪投资有限公司 62,500,000.00 2013-2-4 2014-8-4 是
芜湖德豪投资有限公司 80,000,000.00 2014-1-3 2015-1-3 否
芜湖德豪投资有限公司 50,000,000.00 2013-1-24 2014-1-23 是
珠海凯雷电机有限公司 50,000,000.00 2013-1-24 2014-1-23 是
芜湖德豪投资有限公司 40,000,000.00 2014-3-10 2015-3-9 否
芜湖德豪投资有限公司 100,000,000.00 2013-3-14 2014-3-13 是
芜湖德豪投资有限公司 60,000,000.00 2013-7-12 2014-7-12 是
芜湖德豪投资有限公司 30,000,000.00 2013-10-23 2014-10-22 是
芜湖德豪投资有限公司 120,000,000.00 2013-6-25 2014-6-24 是
威斯达电器(中山)制造有限公司 120,000,000.00 2013-6-25 2014-6-24 是
4、关联方资产转让、债务重组、品牌使用费情况
（1）2014年12月，本公司将部分土地及房屋以评估价（22,955.76万元）增资注入珠海盈瑞节能科技有限公司(以下简称珠海盈瑞)，并在此基础上将本公司持有的珠海盈瑞93.784%股权，及本公司全资子公司珠海凯雷电机有限公司持有的珠海盈瑞6.216%股权，按评估值（28,952.51万元）转让给本公司控股股东全资子公司珠海德豪投资有限公司。本次交易的实质是转让土地及其地上建筑物，目的是为了盘活公司的存量资产，缓解本公司 LED光电产业基地建设的资金压力，降低财务风险。截止至资产负债表日，本次交易已经本公司股东会审议批准，各方签署协议并完成股权交割手续。2015年 1月，本公司与珠海德豪投
资有限公司签署支付转让股权资金补充协议，约定付款方式变更为原框架协议签订30天内支付6,000万元，2015年12月31日前支付22,952.51万元（原协议付款约定为协议签订后 30天内支付 6,000万元，2015年 12月 31日前支付10,000万元，2016年12月31日前支付12,952.51万元）。
（2）2014年2月，本公司子公司广东德豪锐拓显示技术有限公司将持有的惠州雷通光电器件有限公司49%股份（含认缴出资额）以实缴出资额人民币 980万元作价转让给联营企业雷士照明控股有限公司之子公司惠州雷士光电科技有限公司，交易完成后本公司持有惠州雷通光电器件有限公司51%的股权，仍为控股股东。
（3）本公司于 2013年与惠州雷士光电科技有限公司（以下称“惠州雷士”）签署了《商标使用许可合同》，惠州雷士将其拥有的“雷士”及“NVC”商标许可本公司在LED光源产品上使用。根据该协议，本年度应支付惠州雷士商标许可费8,237,085.77元（2013年，689,853.05元）。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
应收账款
惠州雷士光电科技有限公司 6,643,783.39 1,991,919.94
雷士照明控股有限公司 - 11,200.00
浙江雷士灯具有限公司 472,814.42 356,240.00
雷士照明（中国）有限公司（原
58,332.27 5,861,876.51
名重庆雷士实业有限公司）
重庆雷士照明有限公司 30,509,899.63 795,051.98
北京维美盛景广告有限公司 7,000,000.00 6,755,000.00
山东雷士照明发展有限公司 1,964,850.00
预付账款
惠州雷士光电科技有限公司 198,941.60 30,775.60
山东雷士照明发展有限公司 98,284.00
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
其他应收款
珠海德豪投资有限公司 229,525,100.00 4,590,502.00
北京维美盛景广告有限公司 2,096.00 41.92
雷士照明（中国）有限公司 100,000.00 2,000.00
重庆雷士照明有限公司 15,000.00 300.00
实际控制人-王冬雷 7,882.36 4,119.85
董事\监事\高管借支备用金 194,112.66 270,171.27
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
芜湖德豪投资有限公司 12,606,201.90 439,556.90大连德润达实业有限公司 2,744,580.60惠州雷士光电科技有限公司 11,516,253.32 988,675.54吴长江 9,281,565.97
(七) 关联方承诺
截止至资产负债表日，本公司将珠海盈瑞公司的股权已经转让给关联方珠海德豪投资有限公司（芜湖德豪投资有限公司的子公司），转让本项股权涉及本公司用于增资的部分厂房、设备及宿舍尚处于使用状态，本公司承诺将所涉设备及员工搬迁至公司其他厂房和宿舍内，避免形成与关联方合署办公的情形。为避免影响本公司正常生产运营，芜湖德豪投资有限公司亦相应地承诺在股权转让完成后 24个月之内无偿将上述资产提供给本公司使用直至搬迁完毕或本公司采取了其他解决措施。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）经本公司 2012年第一次临时股东大会审议通过的《未来三年股东回报规划（2012-2014）》，本公司承诺未来三年，公司的利润分配将坚持以现金分红为主。未来三个年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
（2）截止至资产负债表日，经本公司同意，全资子公司德豪润达国际（香港）有限公司已将其持有的雷士照明 845,746,000股普通股全部抵押给海通国际证券有限公司，以换取该公司提供港元贷款，截止至资产负债表日贷款余额为2,000万港元。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2012年3月，北京鸿道佳扬科贸有限公司（以下简称鸿道佳扬）向北京市朝阳区人民法院诉本公司之子公司北美电器(珠海)有限公司（以下简称北美电器）《战略合作协议》纠纷一案（（2012）朝民初字第 8984号），要求北美电器支付协议约定的各项费用约1,359万元。2014年4月，经北京市朝阳区人民法院审理，认定鸿道佳扬出具的《战略合作协议》不是一份真实有效的合同，并判决驳回鸿道佳扬的诉讼请求。
鸿道佳扬不服判决提起上诉，二审法院于2014年12月裁定撤销原审判决，发回重审。
根据北美电器与律师对该案件影响的讨论，北美电器基于该协议的真实性已被一审法院认定无效，且一审判决北美电器已经胜诉，认为本案重审胜诉机会仍然较大，故北美电器未预计相关诉讼的预计负债。
2、2014年9月，本公司（原告）就与浙江雷士照明科技有限公司（被告）的货款纠纷案向法院提起诉讼。本公司请求法院判令解除本公司与被告签署的 2014年《区域运营中心经销协议》及其补充协议，要求被告向本公司支付货款约770万元及相关的费用支出，本公司已经向法院提出诉讼保全措施,已经对被告名下的银行存款进行冻结及查封被告仓库的库存货物。目前，本案双方协商和解中。
除本报告附注九、（五）3本公司对关联方提供担保外，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十一、资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项
利润分配情况
本公司于2015年4月27日召开了第五届董事会第十次会议，会议审议通过了利润分配预案：以本公司股本1,396,400,000股为基数，拟向全体股东每10股派送0.3元现金红利(含税)，共计派发现金红利41,892,000.00元。
上述预案尚需公司年度股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(三) 分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
按业务和产品类型的收入、成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务-厨房家电 1,908,301,349.44 1,605,394,970.91 1,525,067,519.38 1,296,640,603.60主营业务-家居及个人护
1,473,500.13 897,637.60 6,603,306.72 5,401,966.65理
主营业务-LED芯片及应
2,104,921,272.23 1,558,743,451.21 1,439,056,200.95 1,067,233,306.18用
主营业务-其他 92,776,667.42 60,139,838.44 133,463,889.75 82,610,717.44其他业务 47,260,794.00 41,885,273.72 25,702,605.06 32,895,306.15合计 4,154,733,583.22 3,267,061,171.88 3,129,893,521.86 2,484,781,900.02按分地区的收入、成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务-国内 1,715,712,228.96 1,284,072,275.20 1,854,526,166.50 1,405,207,765.04主营业务-国外 2,391,760,560.26 1,941,103,622.96 1,249,664,750.30 1,046,678,828.83其他业务 47,260,794.00 41,885,273.72 25,702,605.06 32,895,306.15合计 4,154,733,583.22 3,267,061,171.88 3,129,893,521.86 2,484,781,900.02
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,356,435,927.47 100 16,787,145.40 1.24 1,339,648,782.07 1,130,262,794.69 100 8,542,262.96 0.76 1,121,720,531.73准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 1,356,435,927.47 100 16,787,145.40 1.24 1,339,648,782.07 1,130,262,794.69 100 8,542,262.96 0.76 1,121,720,531.73 199
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 14,119,541.70 282,390.83 2.00%1至2年 7,550,390.39 377,519.52 5.00%2至3年 57,671,922.82 5,767,192.28 10.00%3至4年 31,740,340.04 9,522,102.01 30.00%4至5年 338,524.19 169,262.10 50.00%5年以上 668,678.66 668,678.66 100.00%合计 112,089,397.80 16,787,145.40
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
未逾期组合 92,850,170.19
内部关联方组合 1,151,496,359.48
合计 1,244,346,529.67
2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
若干户无法收款之客户 821,391.60 3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
德豪润达国际（香港）有限公司 931,899,696.41 68.70
第二名 55,667,303.00 4.10 3,221,500.00第三名 31,949,155.18 2.36
第四名 29,200,000.00 2.15 8,760,000.00
第五名 21,600,000.00 1.59 2,160,000.00合计 1,070,316,154.59 78.90 14,141,500.00
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,020,386,451.80 100.00 8,097,706.19 0.79 1,012,288,745.61 504,211,886.11 100 7,154,004.90 1.42 497,057,881.21准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- -账准备的其他应收款
合计 1,020,386,451.80 100.00 8,097,706.19 0.79 1,012,288,745.61 504,211,886.11 100.00 7,154,004.90 1.42 497,057,881.21 202
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 268,816,959.72 5,376,339.19 2.00%1至2年 3,698,005.23 184,900.26 5.00%2至3年 8,584,979.43 858,497.94 10.00%3至4年 536,391.07 160,917.32 30.00%4至5年 53,192.05 26,596.03 50.00%5年以上 1,490,455.45 1,490,455.45 100.00%合计 283,179,982.95 8,097,706.19
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
内部关联方 726,118,643.39
内部员工备用金借款 11,087,825.46
合计 737,206,468.85
2、本报告期无实际核销的其他应收款。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工备用金 11,087,825.46 6,969,114.41保证金、押金 3,241,460.00 3,217,460.00材料款 13,638,998.19 24,409,503.21非流动资产(股权)转让款 229,525,100.00
应收出口退税 19,909,112.78
应收代收款 14,751,343.94 4,732,549.31代垫款/代扣代缴款 466,602.10 1,313,834.33其他 1,647,365.94 2,608,649.45
关联方余额 726,118,643.39 460,960,775.40合计 1,020,386,451.80 504,211,886.114、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
珠海德豪投资有限公司 资产/股权转让款 229,525,100.001年以内 22.49 4,590,502.00威斯达电器（中山）制造有
关联方往来款 227,218,425.521年以内 22.27
限公司
扬州德豪润达光电有限公司 关联方往来款 219,885,743.001年以内 21.55
德豪(大连)投资有限公司 关联方往来款 60,240,992.501年以内 5.90
深圳市锐拓显示技术有限公
关联方往来款 55,729,899.321年以内 5.46
司
合计 / 792,600,160.34 / 77.67 4,590,502.00(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 5,873,588,471.50 5,873,588,471.50 4,297,151,401.47 4,297,151,401.47对联营、合营企
418,017,124.03 418,017,124.03 352,313,556.14 352,313,556.14业投资
合计 6,291,605,595.53 - 6,291,605,595.53 4,649,464,957.61 - 4,649,464,957.61
1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额珠海德豪润达电气有限公司
1,591,158.79 303,168,383.51 304,759,542.30
(原名：珠海瀚盛精密机械有限公司)
北美电器（珠海）有限公司 8,413,608.00 - 8,413,608.00
珠海凯雷电机有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00
威斯达电器（中山）制造有限公司 63,699,420.42 - 63,699,420.42
中山德豪润达电器有限公司 7,082,040.00 - 7,082,040.00
广东健隆光电科技有限公司 10,200,000.00 - 10,200,000.00
德豪润达国际（香港）有限公司 597,827,115.05 159,000,000.00 756,827,115.05
深圳市锐拓显示技术有限公司 206,713,903.19 - 206,713,903.19
芜湖德豪润达光电科技有限公司 2,744,175,303.20 - 2,744,175,303.20
大连德豪光电科技有限公司 382,301,000.00 - 382,301,000.00
蚌埠德豪光电科技有限公司 180,000,000.00 - 180,000,000.00
北京金桥润达科技发展有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00
珠海盈瑞节能科技有限公司 42,000,000.00 60,958,039.62 102,958,039.62 -
广东锐拓照明景观艺术设计工程有限公司 10,200,000.00 - 10,200,000.00
惠州雷通光电器件有限公司 10,000,000.00 14,480,000.00 24,480,000.00
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额广州德豪润达光电科技有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00
深圳德豪润达光电科技有限公司 - - -
蚌埠三颐半导体有限公司 - 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
广东德豪雷士照明有限公司 - 130,000,000.00 130,000,000.00
蚌埠崧欣电子科技有限公司 7,947,852.82 11,336,539.34 -452,147.18 19,736,539.34
合计 4,297,151,401.47 1,678,942,962.47 102,505,892.44 5,873,588,471.50
2、对合营、联营企业投资
本期增减变动
本期计 减值准被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末其他
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
准备 余额1．合营企业
2．联营企业
珠海华润通讯技术有
- -
限公司
珠海泰格汽车配件有
- -
限公司
本期增减变动
本期计 减值准被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末其他
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
准备 余额珠海市蓝金环保科技
2,313,556.14 -145,493.91 1,095,081.80 3,263,144.03
有限公司
北京维美盛景广告有
350,000,000.00 70,000,000.00 -5,246,020.00 414,753,980.00
限公司
小计 352,313,556.14 70,000,000.00 - -5,391,513.91 - - - 1,095,081.80 418,017,124.03
合计 352,313,556.14 70,000,000.00 - -5,391,513.91 - - - 1,095,081.80 418,017,124.03
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,152,912,051.13 2,825,000,585.36 1,837,094,172.81 1,621,406,291.31其他业务 42,226,886.75 48,518,959.84 52,570,988.71 53,847,890.03合计 3,195,138,937.88 2,873,519,545.20 1,889,665,161.52 1,675,254,181.34(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -5,602,827.39 -665,690.54其他 18,968.70合计 -5,602,827.39 199,353,278.16十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 168,247,316.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
156,916,546.43
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
项目 金额 说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,351,937.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -294,739.11
小计 323,517,186.90
所得税影响额 -49,268,384.88
少数股东损益影响额 -392,728.03
合计 273,856,073.99
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益
每股收益（元）
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.29% 0.0109 0.0109扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-5.32% -0.2028 -0.2028东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 1,105,138,374.28 915,416,105.61 1,583,756,479.26结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
109,313.12
资产
衍生金融资产
应收票据 12,146,623.47 59,006,849.23 84,012,633.21应收账款 1,233,035,101.82 1,243,037,505.68 1,459,550,452.08预付款项 520,872,395.55 9,648,065.08 48,181,398.99应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
11,180,067.22应收利息
应收股利
其他应收款 162,673,459.34 189,304,815.05 347,861,441.31买入返售金融资产
存货 860,789,670.82 1,067,934,794.35 1,289,852,351.20划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,894,764,938.40 3,484,348,135.00 4,824,394,823.27非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 429,480,828.47 3,500,000.00 3,650,000.00持有至到期投资
长期应收款 95,087,319.12 130,964,173.32 109,309,302.55长期股权投资 20,932,967.56 1,590,638,543.16 1,917,702,145.01
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日投资性房地产
固定资产 2,233,148,446.08 3,430,137,957.05 3,994,893,104.67在建工程 1,953,028,176.57 1,359,949,997.81 848,656,997.46工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 350,821,454.54 482,987,223.82 678,946,191.85开发支出 88,433,096.94 195,125,918.74 201,784,170.50商誉 9,288,409.98 9,087,681.28 15,557,915.88长期待摊费用 39,872,391.06 28,141,761.46 21,754,185.80递延所得税资产 88,135,648.91 64,203,715.13 58,654,157.66其他非流动资产 120,600,897.28 260,696,734.09非流动资产合计 5,308,228,739.23 7,415,337,869.05 8,111,604,905.47资产总计 9,202,993,677.63 10,899,686,004.05 12,935,999,728.74流动负债：
短期借款 1,769,046,354.08 2,186,774,135.27 2,869,628,680.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 18,968.70
负债
衍生金融负债
应付票据 345,055,626.95 367,565,128.60 554,970,835.88应付账款 786,509,211.38 929,326,363.22 869,863,450.53预收款项 45,197,105.49 56,669,655.36 83,737,600.40卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日应付职工薪酬 41,124,974.07 52,281,341.34 57,984,547.26应交税费 -192,168,477.29 -298,723,541.44 -285,694,347.99应付利息 8,778,038.65 41,214,512.97 43,442,993.61应付股利 9,260,010.27 9,260,010.27 9,260,010.27其他应付款 131,250,358.62 407,864,553.09 388,376,961.34应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 53,030,022.72 406,979,643.44 434,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 2,997,102,193.64 4,159,211,802.12 5,025,570,731.30非流动负债：
长期借款 1,120,000,000.00 981,453,500.00 627,785,000.00应付债券 792,404,430.14 793,958,430.14其中：优先股
永续债
长期应付款 45,514,803.09
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 104,433.73 277,434.99 394,043.75递延收益 806,786,067.48 707,966,552.50 597,957,515.93递延所得税负债 2,900,277.66 2,453,017.44 2,308,086.26其他非流动负债
非流动负债合计 1,975,305,581.96 2,484,554,935.07 2,022,403,076.08负债合计 4,972,407,775.60 6,643,766,737.19 7,047,973,807.38所有者权益：
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日股本 1,166,400,000.00 1,166,400,000.00 1,396,400,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,182,827,095.06 2,300,371,211.47 3,408,520,356.08减：库存股
其他综合收益 18,894,042.88 19,857,358.15 15,082,429.68专项储备
盈余公积 57,902,243.93 66,171,143.58 79,482,986.88一般风险准备
未分配利润 777,109,055.98 654,633,201.92 655,272,353.81归属于母公司所有者权益合计 4,203,132,437.85 4,207,432,915.12 5,554,758,126.45少数股东权益 27,453,464.18 48,486,351.74 333,267,794.91所有者权益合计 4,230,585,902.03 4,255,919,266.86 5,888,025,921.36负债和所有者权益总计 9,202,993,677.63 10,899,686,004.05 12,935,999,728.74
第十二节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书处以供查阅。
广东德豪润达电气股份有限公司法定代表人：王冬雷二零一五年四月二十七日