四川眉山市新筑建设机械有限公司
2015年度备考财务报表
审阅报告
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审阅报告
公司备考财务报告 1
—备考资产负债表 2-3
—备考利润表 4
—备考财务报表附注 5-37
XYZH/2015CDA60308四川眉山市新筑建设机械有限公司全体股东：
我们审阅了后附的四川眉山市新筑建设机械有限公司（以下简称眉山新筑）按备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2015年12月31日的备考资产负债表，2015年度的备考利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制和公允列报是眉山新筑管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表在所有重大方面没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础及方法编制，未能公允反映眉山新筑2015年12月31日的备考财务状况以及2015年度的备考经营成果。
本审阅报告仅供眉山新筑股东转让其持有的眉山新筑股权事项使用，不得用于其他用途。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：何勇
伙）
成都分所
中国注册会计师：林苇铭
中国成都 二○一六年五月二十六日
备考资产负债表
编制单位：四川眉山市新筑建设机械有限公司
2015年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|31,051,112.23|11,782,823.56|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|六.2|200,000.00|1,000,000.00|
|应收账款|六.3|134,541,508.39|157,959,216.23|
|预付款项|六.4|15,309,725.84|898,813.02|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六.5|19,946,792.59|36,908,054.05|
|存货|六.6|27,041,445.57|59,481,849.12|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六.7|3,069,115.05||
|流动资产合计||231,159,699.67|268,030,755.98|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六.8||800,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六.9|||
|投资性房地产|六.10|104,773,067.45|126,389,171.36|
|固定资产|六.11|27,432,231.61|27,523,347.37|
|在建工程|六.12|||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六.13||310,960.07|
|递延所得税资产|六.14|5,685,117.79|7,052,429.12|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||137,890,416.85|162,075,907.92|
|资 产 总 计||369,050,116.52|430,106,663.90|

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：陈红萍 会计机构负责人：陈红萍
备考资产负债表（续）
编制单位：四川眉山市新筑建设机械有限公司
2015年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六.15|13,040,052.12|12,677,183.08|
|预收款项|六.16|2,077,164.23|2,138,894.56|
|应付职工薪酬|六.17|3,737,156.83|3,757,159.82|
|应交税费|六.18|-254,457.16|4,129,204.25|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六.19|144,395,608.44|194,484,796.93|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六.20|495,000.00|495,000.00|
|流动负债合计||163,490,524.46|217,682,238.64|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六.21|4,125,000.00|4,620,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,125,000.00|4,620,000.00|
|负 债 合 计||167,615,524.46|222,302,238.64|
|所有者权益:||||
|实收资本|六.22|158,000,000.00|158,000,000.00|
|资本公积|六.23|3,007,453.94|3,007,453.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六.24|5,436,448.14|5,436,448.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六.25|34,990,689.98|41,360,523.18|
|所有者权益合计||201,434,592.06|207,804,425.26|
|负债和所有者权益总计||369,050,116.52|430,106,663.90|

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：陈红萍 会计机构负责人：陈红萍
备考利润表
编制单位：四川眉山市新筑建设机械有限公司
2015年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|六.26|62,536,052.82|131,932,834.99|
|减：营业成本|六.26|50,918,973.43|105,894,451.62|
|营业税金及附加|六.27|1,057,233.08|1,495,287.23|
|销售费用|六.28|6,005,680.59|8,831,952.55|
|管理费用|六.29|6,895,361.80|12,351,044.05|
|财务费用|六.30|-16,508.46|-31,017.45|
|资产减值损失|六.31|2,912,116.95|3,175,124.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-5,236,804.57|215,992.51|
|加：营业外收入|六.32|562,894.80|603,664.69|
|其中：非流动资产处置利得||316.94|36,357.06|
|减：营业外支出|六.33|328,612.10|565,299.88|
|其中：非流动资产处置损失|||16,322.39|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-5,002,521.87|254,357.32|
|减：所得税费用|六.34|1,367,311.33|9,056.43|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-6,369,833.20|245,300.89|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||-6,369,833.20|245,300.89|

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：陈红萍 会计机构负责人：陈红萍
一、公司的基本情况
四川眉山市新筑建设机械有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2002年6月24日，系经四川省眉山市经济委员会批准，由成都市新津新筑路桥机械有限公司（已更名为成都新筑投资有限公司，以下简称成都新筑）与成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称新筑股份）共同出资组建的有限责任公司。本公司取得由四川省眉山市工商行政管理局核发的注册号为511400000007061的《企业法人营业执照》(公司于2016年5月13日换发新营业执照，统一社会信用代码915114007400148118)，法定代表人为王斌，公司注册地为眉山市彭山县凤鸣北路409号。
本公司成立时注册资本为1,000万元，其中：成都新筑出资900万元，占注册资本的90%；新筑股份出资100万元，占注册资本的10%。2002年9月18日，成都新筑将其持有本公司的800万元股权转让给新筑股份。2004年4月，本公司以资本公积转增资本2,800万元，转增后本公司的注册资本变更为人民币3,800万元。2008年10月30日，成都新筑将其持有本公司的380万元股权转让给新筑股份。本次股权转让后，本公司成为新筑股份的全资子公司。2012年4月，根据本公司股东决定和修改后的公司章程规定，新筑股份向本公司新增注册资本12,000万元，本公司的注册资本变更为15,800万元。
本公司属于制造行业，经营范围主要包括：生产、销售路桥施工机械设备、厂（场）内机动车辆（国家限制或禁止经营的除外）、公路、铁路道桥专用构件、冶金建材（涉及国家专项审批的除外）；自营产品进出口业务（按备案内容经营）；开发道路建设新材料。本公司的主要产品包括：摊铺机、小型挖掘机、橡胶沥青设备等路面施工设备以及公路、铁路道桥专用构件的零部件。
本公司的控股股东为新筑股份，新筑股份的控股股东为新筑投资集团有限公司（以下简称新筑投资)，实际控制人为黄志明。本公司不设董事会，设执行董事一名，执行董事由股东指定。公司执行董事、总经理和监事负责公司生产经营活动的预测、决策和组织领导、协调、监督等工作。本公司设有技术研发部、生产制造部、销售部、综合管理部、财务部等职能部门。
二、拟实施股权转让的基本情况
新筑股份拟将其持有的本公司100%股权以 2015年 12月 31日为基准日转让与新筑给投资。根据股权转让方案，此次转让不包括本公司持有的四川新筑精坯锻造有限公司（以下简称新筑精坯）25%的股权和成都市新途投资有限公司（以下简称新途投资）2%的股权。本公司对于上述两家公司的股权初始投资成本分别为 17,477,298.02元和 800,000.00元，本公司需将上述两家公司股权按照初始投资成本转让给新筑股份后，再由新筑投资收购本公司100%股权。
三、备考财务报表的编制基础与方法
1.本备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于下述第2、4项假设，以及本附注“重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.本备考财务报表是假设本次交易方案，已获得了董事会、股东大会等有权批准机构的批准并能顺利实施。
3.鉴于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括备考现金流量表及备考股东权益变动表。
4.本备考财务报表按照以下假设基础和方法编制。
（1）假定本公司已于 2015年 12月 31日完成对所持有的新筑精坯25%股权、新途投资2%股权的转让，在编制本备考报表时，应收取的股权转让款作冲减新筑股份的其他应付款处理。
（2）本备考报表编制的基准日是 2015年 12月 31日，以本公司历史财务报表为基础结合前述假设编制。本公司历史财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所审计，并出具无保留意见审计报告。
四、备考财务报表的重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
8、应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额超 100万元的应收款项视为重大应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合 坏账计提比例
合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项 不计提
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|-|
|未到合同回款期|
|逾期1年以内(含1年,下同)|
|逾期1-2年|
|逾期2-3年|
|逾期3年以上|
|1年以内（含1年，下同）|
|1-2年|
|2-3年|
|3-4年|
|4-5年|
|5年以上|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
9、存货
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
10、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、动力设备、传导设备、运输设备、仪器仪表、电子计算机及其他设备等。
本公司固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除国家相关法规有专门规定外，本公司采用年限平均法计提折旧，净残值率均为5%；对符合加速折旧条件的特定资产，在报经本公司相关权力机关和东方电气集团公司批准后可以采用双倍余额递减法计提。按照年限平均法计提折旧的固定资产分类和折旧年限、折旧率如下：
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|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-35|5|
|机器设备|5-15|5|
|运输设备|5|5|
|办公设备及其他|5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和应用软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
16、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，即取得客户签收的交接单，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务已经提供，相关的收入、成本能够可靠计量，其经济利益已经流入或能够流入公司时确定提供劳务收入的实现。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
20、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
21、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司报告期内不存在会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
1）坏账准备计提变更
随着公司业务范围、业务模式的不断发展变化，应收款项的信用风险特征也在不断变化。为更加公允地反映本公司的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》的相关规定，公司结合应收款项的构成、近年来应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，对
公司的坏账准备计提进行了充分评估，根据应收款项的信用风险特征，进一步细化了信用风险特征组合类别，并重新确定了计提比例。
变更前（信用风险特征组合） 变更后（信用风险特征组合）
|||||
|-|-|-|-|
||坏账计提比例|组合||
||不计提|合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项||
|——|——|以分期收款方式结算的货款，产品质保金，押金、保证金、以信用证方式结算、已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项|未到合同回款期|
|——|——||逾期1年以内(含1年,下同)|
|——|——||逾期1-2年|
|——|——||逾期2-3年|
|——|——||逾期3年以上|
|1年以内（含1年，下同）|5%|账龄组合|1年以内（含1年，下同）|
|1-2年|10%||1-2年|
|2-3年|20%||2-3年|
|3-4年|50%||3-4年|
|4-5年|80%||4-5年|
|5年以上|100%||5年以上|

2）折旧年限变更
公司 2010年以后新建的房屋采用了较高的建筑设计和施工标准，大多为钢架结构和钢筋混凝土框架结构，建筑质量大幅提高，预计使用寿命相对较长；而公司修建的简易及临时的建筑物及构筑物，由于其修建的技术要求和质量要求相对较低，预计使用年限相对较短；公司近年购置了大量高端设备和进口设备，其预计使用寿命相对较长；而部分价值较低的机器设备由于其价值低，消耗大的特点，预计使用寿命相对较短。为了使公司会计估计更加符合公司房屋建筑物和机器设备的实际使用情况，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上，公司相应调整该部分房屋建筑物和机器设备的折旧年限。
||
|-|
|变更前折旧年限（年）|
|20年|
|10年|

本次会计估计变更事项已于 2015年 5月 25日经本公司母公司成都市新筑路桥机械
股份有限公司 2015年第二次临时股东大会审议通过审议通过，开始适用时点为 2015年
6月30日。
3）会计估计变更对当期和未来期间的影响数
根据变更后的坏账准备计提方法和折旧年限，本次会计估计变更减少计提坏账准备 6,634,992.57元；折旧年限变更减少折旧费用 1,269,215.00元元。该会计估计变更增加本公司2015年度净利润6,718,576.43元。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、提供应税劳务的金额|
|应税租赁收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

2.税收优惠
财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）的规定，经眉山市彭山县国家税务局审核确认，本公司 2014年度企业所得税以15%的优惠税率计算缴纳。本公司管理层认为，公司相关产业符合西部大开发税收优惠政策关于鼓励类产业的相关规定，公司享受西部大开发税收优惠政策的可能性极大，故2015年度仍按照15%计缴企业所得税。
六、备考财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015年 1月 1日，“年末”系指 2015年 12月 31日，“本年”系指 2015年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|3,024.93|

||
|-|
|年末余额|
|25,250,761.61|
|5,797,325.69|
|31,051,112.23|

（1）货币资金年末金额较年初增加 19,268,288.67元，增加163.53%，主要系前期销售回款所致。
（2）年末货币资金中，除其他货币资金 5,797,325.69元系存放光大银行的客户按揭保证金及其他保证金，使用受限外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|200,000.00|
|200,000.00|

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|4,820,000.00|
|4,820,000.00|

3、应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|155,241,772.05|100%|20,700,263.66|13.33%|
|155,241,772.05|100%|20,700,263.66|13.33%|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|173,833,656.89|97.72%|16,509,048.31|9.50%|
|4,063,038.24|2.28%|3,428,430.59|84.38%|
|177,896,695.13|100%|19,937,478.90|11.21%|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|108,612.50|1,086.13|
|2,230,026.89|223,002.69|
|7,144,222.59|1,428,844.52|
|456,955.52|228,477.76|
|2,173,464.87|1,738,771.90|
|1,455,446.50|1,455,446.50|
|13,568,728.87|5,075,629.50|

2）组合中，押金、保证金、质保金、以分期收款方式结算、以信用证方式结算、已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项
年末余额
项目
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|33,168,421.00|331,684.21|
|55,043,254.00|2,752,162.70|
|41,887,654.00|6,283,148.10|
|6,669,627.09|2,334,369.48|
|4,904,087.09|3,923,269.67|
|141,673,043.18|15,624,634.16|

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例|
|10,215,000.00|未逾期、逾期1年、逾期1-2年|5.74%|

||||
|-|-|-|
|13,900,679.00|未逾期、逾期1年、逾期1-2年|7.81%|
|8,005,000.00|逾期1年、逾期1-2年、逾期2-3年|4.50%|
|23,393,920.00|未逾期、逾期1年、逾期1-2年|13.15%|
|23,228,000.00|未逾期、逾期1年、逾期1-2年|13.06%|
|78,742,599.00||44.26%|

4、预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|14,731,308.32|96.22|258,517.35|
|180,155.09|1.18|160,001.79|
|142,702.10|0.93|398,862.16|
|255,560.33|1.67|81,431.72|
|15,309,725.84|100.00|898,813.02|

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因。
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供货商|110,000.00|3年以上|
|供货商|87,182.80|1-2年|
||197,182.80||

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|13,651,975.92|1年以内|
|680,379.64|1年以内|
|110,000.00|3年以上|
|272,177.80|1年以内|
|87,182.80|1-2年|
|14,801,716.16||

5、其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|19,975,608.78|90.05%|1,132,996.44|5.67%|
|2,208,360.55|9.95%|1,104,180.30|50.00%|
|22,183,969.33|100.00%|2,237,176.74|10.08%|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|36,279,588.41|93.66%|599,096.84|1.65%|
|2,455,124.96|6.34%|1,227,562.48|50.00%|
|38,734,713.37|100.00%|1,826,659.32|4.72%|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|569,777.51|5,697.78|
|794,152.99|79,415.30|
|1,494,670.46|298,934.09|
|1,125,202.52|562,601.26|
|2,506.64|2,005.31|
|184,342.70|184,342.70|
|4,170,652.82|1,132,996.44|

2）组合中，新筑股份合并范围内其他应收款
年末余额
单位名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,922,588.47||
|8,707,581.15||
|3,174,786.34||
|15,804,955.96||

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|447,623.07|
|5,931,390.30|
|15,804,955.96|
|22,183,969.33|

（3）年末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例|
|代垫款|816,432.42|2-3年|3.68%|
|代垫款|1,466,228.44|1-2年、2-3年|6.61%|
|新筑股份内公司往来|3,922,588.47|1年以内|17.68%|
|新筑股份内公司往来|8,707,581.15|1年以内|39.25%|
|新筑股份内公司往来|3,174,786.34|1年以内|14.31%|
||18,087,616.82||81.53%|

6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|9,484,612.86||
|5,296,307.34||
|9,542,077.16|1,287,755.46|
|6,264,946.33|2,447,753.92|
|189,011.26||
|30,776,954.95|3,735,509.38|

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|23,139,330.79||
|12,580,237.61||

年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|19,470,368.12||
|6,415,872.37|2,368,390.73|
|244,430.96||
|61,850,239.85|2,368,390.73|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
||1,659,451.58|371,696.12||
|2,368,390.73|79,363.19|||
|2,368,390.73|1,738,814.77|371,696.12||

7、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|3,069,115.05|
|3,069,115.05|

8、可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||800,000.00||
||||800,000.00||

9、长期股权投资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||17,477,298.02|17,477,298.02|
||17,477,298.02|17,477,298.02|
||17,477,298.02|17,477,298.02|

10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|131,743,327.54|20,170,174.59|
|24,121,891.05||
|24,121,891.05||
|107,621,436.49|20,170,174.59|
|23,085,303.08|2,439,027.69|
|3,735,402.37|403,403.52|
|3,735,402.37|403,403.52|
|6,644,593.03||
|6,644,593.03||
|20,176,112.42|2,842,431.21|
|87,445,324.07|17,327,743.38|
|108,658,024.46|17,731,146.90|

（2）投资性房地产本年减少系本公司以房屋建筑物向新筑精坯投资所致。
11、固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|24,652,197.61|7,581,887.47|4,557,548.75|1,364,103.71|
|2,438,500.00||||
|2,438,500.00||||
||115,247.83||6 , 7 0 9 . 4 0|
||115,247.83||6,709.40|
|27,090,697.61|7,466,639.64|4,557,548.75|1,357,394.31|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|3,434,513.42|2,896,383.64|3,144,435.43|1,157,057.68|
|1,238,877.03|745,691.26|365,911.90|114,233.72|
|1,238,877.03|745,691.26|365,911.90|114,233.72|
||5 2 , 7 0 0 . 3 9||4 , 3 5 4 . 9 9|
||5 2 , 7 0 0 . 3 9||4 , 3 5 4 . 9 9|
|4,673,390.45|3,589,374.51|3,510,347.33|1,266,936.41|
|22,417,307.16|3,877,265.13|1,047,201.42|90,457.90|
|21,217,684.19|4,685,503.83|1,413,113.32|207,046.03|

12、在建工程
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
||2,438,500.00|2,438,500.00||
||2,438,500.00|2,438,500.00||

13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|310,960.07||310,960.07||
|310,960.07||310,960.07||

14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,454,532.95|368,179.94|13,612,755.17|
|22,937,440.40|3,440,616.06|21,764,138.22|
|1,205,940.15|180,891.02|1,205,940.15|
|4,620,000.00|693,000.00|5,115,000.00|
|3,735,509.38|560,326.41|2,368,390.73|

||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,369,438.46|205,415.77|1,417,180.74|
|1,577,923.93|236,688.59|1,532,789.10|
|37,900,785.27|5,685,117.79|47,016,194.11|

（2）未确认递延所得税资产
||
|-|
|年末余额|
|12,147,065.85|
|12,147,065.85|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末余额|
|12,147,065.85|
|12,147,065.85|

15、应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|9,281,535.62|
|3,744,595.14|
|13,921.36|
|13,040,052.12|
|3,117,149.52|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|486,596.90|
|81,149.17|
|71,410.26|
|78,750.00|
|257,033.36|
|974,939.69|

16、预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,077,164.23|
|2,077,164.23|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,758,164.23|
|1,758,164.23|

17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,757,159.82|5,824,612.60|5,844,615.59|
||923,758.93|923,758.93|
||126,440.10|126,440.10|
|3,757,159.82|6,874,811.63|6,894,814.62|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|792,003.77|5,011,482.16|5,090,217.06|
||18,041.59|18,041.59|
||391,741.59|391,741.59|
||314,924.86|314,924.86|
||53,867.70|53,867.70|
||22,949.03|22,949.03|
||248,259.72|248,259.72|
|2,965,156.05|155,087.54|96,355.63|
|3,757,159.82|5,824,612.60|5,844,615.59|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||854,545.80|854,545.80|
||69,213.13|69,213.13|
||923,758.93|923,758.93|

18、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|-5,000.00|
|4,041.19|
|-127,532.05|
|-76,519.23|
|-51,012.82|
|1,565.75|
|-254,457.16|

应交税费年末余额较年初余额减少 4,383,661.41元，减少106.16%，主要系本年度营业收入下降，应交增值税减少所致。
19、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|159,966,356.58|
|-18,277,298.02|
|946,082.70|
|1,760,467.18|
|144,395,608.44|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|413,286.00|
|100,000.00|
|150,000.00|
|120,000.00|

合计 783,286.00
20、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|495,000.00|
|495,000.00|

21、递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|4,620,000.00||495,000.00|4,125,000.00|
|4,620,000.00||495,000.00|4,125,000.00|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|列入其他流动负债金额|年末余额|
|2,070,000.00|||345,000.00|1,725,000.00|
|2,550,000.00|||150,000.00|2,400,000.00|
|4,620,000.00|||495,000.00|4,125,000.00|

1）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第二批）2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2009]2825号），以及川发改投资[2009]1341号、彭发改[2009]192号文件精神，2010年度公司收到道路新材料橡胶沥青设备生产线扩建项目配套资金 345万元，该项补助资金为与资产相关的政府补助，本公司在资产使用寿命内分期计入当期损益。
2）根据彭山县经济和信息化局文件《关于对四川眉山市新筑建设机械有限公司专项补贴的通知》（彭经信（2012）92号），2012年收到专项用于本公司建设产品检验试验场的补贴 300万元，该项补助资金为与资产相关的政府补助，本公司在资产使用寿命内分期计入当期损益。
本公司将于 1年内到期的政府补助计入其他流动负债，由其他流动负债项目结转至营业外收入。本年计入营业外收入金额为495,000.00元。
22、实收资本
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|158,000,000.00|||
|158,000,000.00|||

23、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,432,205.77|||
|575,248.17|||
|3,007,453.94|||

24、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|5,436,448.14|||
|5,436,448.14|||

25、未分配利润
||
|-|
|本年|
|41,360,523.18|
|41,360,523.18|
|-6,369,833.20|
|34,990,689.98|

26、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|49,608,720.38|39,102,950.58|118,309,577.56|
|12,927,332.44|11,816,022.85|13,623,257.43|
|62,536,052.82|50,918,973.43|131,932,834.99|

本年营业收入较上年减少 69,396,782.17元，减少52.60%，主要系行业市场竞争日
益激烈，路面施工机械销售规模同比下滑所致。
27、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|293,566.19|
|381,553.98|
|210,551.22|
|171,561.69|
|1,057,233.08|

28、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,175,639.60|
|52,449.00|
|1,877,822.07|
|1,147,404.76|
|284,860.20|
|467,504.96|
|6,005,680.59|

本年销售费用较上年减少 2,826,271.96元，减少32.00%，主要系营业收入减少，售后安装服务及维修费减少所致。
29、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|842,177.52|
|2,226,786.23|
|706,433.91|
|2,007,521.16|
|310,960.07|
|801,482.91|
|6,895,361.80|

本年管理费用较上年减少 5,455,682.25元，减少44.69%，主要系上年将部分房屋建筑物用于出租，折旧费用及房产税计入了管理费用，本年该部分房产投资至新筑精坯
后，未再计提折旧和缴纳房产税所致。
30、财务费用
||
|-|
|本年金额|
|29,234.56|
|12,726.10|
|-16,508.46|

31、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|1,173,302.18|
|1,738,814.77|
|2,912,116.95|

32、营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|316.94|36,357.06|
|316.94|36,357.06|
|495,000.00|506,020.00|
|67,577.86|61,287.63|
|562,894.80|603,664.69|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|495,000.00|495,000.00|详见本附注五、20所述|
||1,020.00||
||10,000.00||
|495,000.00|506,020.00||

33、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||16,322.39|
||16,322.39|
|119,646.95|548,977.49|
|203,499.29||

|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||16,322.39|
||16,322.39|
|5,465.86||
|328,612.10|565,299.88|

34、所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,367,311.33|
|1,367,311.33|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年利润总额 -8,503,345.90按适用税率计算的所得税费用 -1,275,501.89调整以前期间所得税的影响 2,041,913.28不可抵扣的成本、费用和损失的影响 600,899.94所得税费用 1,367,311.3335、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|5,797,325.69|
|87,445,324.07|
|17,327,743.38|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例|
|成都新津|制造行业|645,368,270.00|100%|
|成都新津|项目投资|61,800,000.00||

本公司实际控制人为黄志明。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|645,368,270.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|158,000,000.00|158,000,000.00|100|

2、其他关联方
关联方名称 与本公司关系
新筑混凝土
受同一母公司控制的其新筑通工
他企业
新筑精坯
受同一最终控制方控制四川新筑路业发展有限公司（以下简称“新筑路业”）
的其他企业
（二）关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
||136,834.13|
|材料及配件采购|136,834.13|
||2,528,896.69|
|材料及配件采购|2,528,896.69|
|接受零星加工||
||2,665,730.82|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
||1,234,643.32|
|材料及货品销售|1,234,643.32|
||13,231,479.88|
|房屋出租||
|材料及配件销售|13,231,479.88|
|材料及配件销售||
||14,466,123.20|

2、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额(万元)|起始日|到期日|
|新筑股份|2,000.00|2015-9-22|2017-9-22|
|新筑股份|3,000.00|2015-9-22|2017-9-22|
|新筑股份|3,000.00|2015-6-23|2016-6-23|

3、向关联方转让资产情况
|||
|-|-|
|交易类型|本年发生额|
|转让资产||
|转让股权|18,277,298.02|
|转让资产||
|转让资产||
||18,277,298.02|

（三）关联方往来余额
1、关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||1,000.00|
|||1,000.00|

2、关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|15,804,955.96||31,692,568.76|
|8,707,581.15||27,834,361.25|
|3,922,588.47||3,858,207.51|
|3,174,786.34|||
|15,804,955.96||31,692,568.76|

3、关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|
|3,796,278.59|
|3,796,278.59|
|3,796,278.59|

4、关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|141,689,058.56|
|141,689,058.56|
|141,689,058.56|

八、或有事项
2012年 6月，公司与中国光大银行股份有限公司成都分行（以下简称光大银行成都分行）签订《“全程通”汽车及工程机械金融网合作协议》（以下简称合作协议），光大银行成都分行为购买本公司产品且符合光大银行贷款条件的借款人发放按揭贷款，贷款期限最长四年；借款人将所购工程机械抵押、本公司及经销商对按揭贷款方式所售工程机械回购担保、本公司及经销商按实际贷款余额的105%比例缴存保证金（其中本公司100%，经销商5%）。光大银行成都分行为本公司核定的回购担保授信额度为人民币 5,000万元，授信期限为 2012年 6月 27日至 2013年 6月 26日。截至 2015年 12月 31日，本公司缴存的按揭保证金余额（含利息）为 5,797,325.69元，为上述合作协议下按揭贷款业务所提供的担保债务余本金余额为891,285.94元。
除存在上述或有事项外，截至 2015年 12月 31日，本公司无需要披露的重大或有事
项。
九、承诺事项
截至2015年12月31日，本年公司无需要说明的其他承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十一、财务报告批准
本财务报告于2016年5月26日经本公司管理层批准报出。
四川眉山市新筑建设机械有限公司
法定代表人：王斌
主管会计工作的负责人：陈红萍
会计机构负责人：陈红萍
二○一六年五月二十六日