渤海金控投资股份有限公司
备考财务报表的审阅报告
2014年12月31日、2015年12月31日
及2016年12月31日
渤海金控投资股份有限公司
目录
页次一、审阅报告 1二、已审阅备考合并财务报表
备考合并资产负债表 2-3备考合并利润表 4备考合并财务报表附注 5-107
安永华明(2017)专字第61090459_A04号渤海金控投资股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的渤海金控投资股份有限公司(以下简称”贵公司”)按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础(以下简称”编制基础”)编制的备考合并财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日的备考合并资产负债表，2014年度、2015年度及2016年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础编制备考合并财务报表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅任务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础编制。
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注四对编制基础的说明，渤海金控投资股份有限公司管理层编制备考合并财务报表是为了上市公司重大资产重组及其他合理必要目的。本报告
供渤海金控投资股份有限公司为重大资产重组目的向中国证券监督管理委员会内相关机构和有关证券交易所报送文件之用，未经本所同意，不得用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审阅结论。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林扬中国注册会计师：郑炯中国北京 2017年6月30日
渤海金控投资股份有限公司
备考合并资产负债表
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
资产 附注七2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 1 24,641,992 32,453,784 10,627,505应收账款 2 1,552,912 1,214,435 647,568应收票据 3 569,660 10,857 -预付款项 4 31,934 7,868 7,731其他应收款 5 3,564,986 168,530 123,563存货 6 1,937 1,116 2,719可供出售金融资产 10 - - 21,849划分为持有待售的资产 7 3,426,968 740,816 -一年内到期的非流动资产 8 15,257,784 11,426,169 7,722,393其他流动资产 9 1,655,341 345,113 347,626流动资产合计 50,703,514 46,368,688 19,500,954非流动资产
可供出售金融资产 10 1,502,253 575,515 111,521长期应收款 11 41,281,489 33,411,437 27,360,400长期股权投资 12 2,845,540 1,194,201 -固定资产 13 187,509,370 114,376,488 86,874,636在建工程 14 18,528 253 22,415无形资产 15 584,984 648,320 46,971商誉 16 9,636,125 5,832,469 1,745,513长期待摊费用 17 227,484 267,403 317,553递延所得税资产 18 940,899 849,088 ( 91,722 )其他非流动资产 19 9,753,574 7,676,117 4,938,956非流动资产合计 254,300,246 164,831,291 121,326,243资产总计 305,003,760 211,199,979 140,827,197
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备考合并资产负债表(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
负债和股东权益 附注七2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日流动负债
短期借款 21 27,178,992 19,463,431 9,151,370应付票据 22 2,272,873 397,756 1,260,844应付账款 23 1,187,044 527,863 288,092应付债券 33 3,008,481 1,799,875 -预收款项 24 2,098,797 1,482,253 878,591应付职工薪酬 25 280,465 245,952 179,862应交税费 26 362,471 142,688 107,770应付利息 27 1,180,906 508,303 420,935应付股利 28 4,195 - 570其他应付款 29 38,034,894 39,580,034 40,543,715划分为持有待售的负债 7 232,764 56,356 -一年内到期的非流动负债 30 14,768,646 9,022,851 8,281,866其他流动负债 31 925,572 851,478 817,353流动负债合计 91,536,100 74,078,840 61,930,968非流动负债
长期借款 32 114,495,207 69,062,305 41,827,322应付债券 33 13,306,929 5,475,565 3,492,750长期应付款 34 4,459,681 2,706,217 1,844,126预计负债 35 1,949 1,760 1,848递延收益 36 126,284 114,712 66,107递延所得税负债 18 1,959,402 1,233,548 998,141其他非流动负债 37 30,621,485 15,335,171 11,977,435非流动负债合计 164,970,937 93,929,278 60,207,729负债合计 256,507,037 168,008,118 122,138,697股东权益
股本 38 6,184,521 6,184,521 1,774,303资本公积 39 19,329,645 22,064,731 9,105,140其他综合收益/损失 40 2,117,838 280,644 ( 477,588 )盈余公积 41 174,108 127,582 100,461专项储备 42 315,595 213,340 139,312未分配利润 43 13,785,845 9,073,640 5,237,278归属于母公司股东权益合计 41,907,552 37,944,458 15,878,906少数股东权益 6,589,171 5,247,403 2,809,594股东权益合计 48,496,723 43,191,861 18,688,500负债和股东权益总计 305,003,760 211,199,979 140,827,197财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
备考合并利润表
2014年度、2015年度及2016年度
(除特别注明外，金额为人民币千元)
附注七 2016年 2015年 2014年营业收入 44 34,100,945 22,332,492 18,493,882减：营业成本 44 19,085,530 12,251,504 9,932,897税金及附加 45 78,637 82,939 60,231销售费用 46 161,266 100,754 102,047管理费用 47 2,171,365 1,572,360 1,233,781财务费用 48 6,288,859 3,751,061 2,810,190资产减值损失 49 991,928 739,086 443,892加：公允价值变动收益 50 3,682 36,103 75,707投资收益 51 390,587 35,961 26,057营业利润 5,717,629 3,906,852 4,012,608加：营业外收入 52 360,083 315,047 203,365减：营业外支出 53 815 41,312 5,496其中：非流动资产处置损失 5 41,468 4,131利润总额 6,076,897 4,180,587 4,210,477减：所得税费用 54 648,059 ( 418,122 ) 259,409净利润 5,428,838 4,598,709 3,951,068归属于母公司股东的净利润 4,864,431 4,114,941 3,685,620少数股东损益 564,407 483,768 265,448归属于母公司股东的其他综合收益/
(损失)的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
/(损失)
可供出售金融资产公允价值变动 ( 74,574 ) ( 29,349 ) 15,386现金流量套期工具的有效部分 ( 84,882 ) ( 10,682 ) ( 79,639 )外币财务报表折算差额 1,996,650 798,263 ( 142,772 ) 1,837,194 758,232 ( 207,025 )归属于少数股东的其他综合收益/
(损失)的税后净额 99,122 126,038 ( 6,585 )其他综合收益/(损失)的税后净额 1,936,316 884,270 ( 213,610 )综合收益总额 7,365,154 5,482,979 3,737,458其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 6,701,625 4,873,173 3,478,595归属于少数股东的综合收益总额 663,529 609,806 258,863每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益 0.79 1.16 1.11
渤海金控投资股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
一、本集团的基本情况
渤海金控投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“渤海金控”)原名渤海租赁股份有限公司，其前身为新疆汇通(集团)股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号汇通大厦。
本公司及子公司(以下统称”本集团”)主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。本集团亦投资保险、证券、银行及互联网金融领域。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司(原名为“海航资本控股有限公司”，以下简称“海航资本”)，本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会(以下简称“慈航基金”)。
本备考财务报表业经本公司管理层于2017年6月30日决议批准。
渤海金控投资股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
二、被收购方情况
C2 AVIATION CAPITAL, INC.(以下简称 “C2”)是由CIT LeasingCorporation于2016年6月1日在美国注册成立的投资公司，用于收购CIT GroupInc.(以下简称“CIT”)及其子公司(统称“CIT集团”)下属的商业飞机租赁业务。C2成立之前，以及成立之后至下方段落所述收购交易相关重组完成前，CIT集团的商业飞机租赁业务分布于CIT集团下属若干法律实体，并未作为一个单独的及独立的法人实体运营。收购交易完成前，C2的母公司为CIT Leasing Corporation(以下简称 “CITLeasing”)，最终母公司为CIT GroupInc.。
C2主要经营飞行设备租赁、放贷和资产管理服务。C2经营地主要位于美国、欧洲和亚洲各地。
三、交易概况
2016年10月6日(纽约时间)，本公司第十二次临时董事会审议通过，本公司、本公司的全资子公司AVOLON HOLDINGS LIMITED(以下简称"Avolon”)及其下属全资子公司Park Aerospace HoldingsLimited(以下简称“Park”)与CIT及其下属全资子公司CITLeasing签署了《购买与出售协议》及附属相关协议(以下总称“购买协议”)，在 CIT将其下属商业飞机租赁业务和资产注入C2后，由Avolon及Park以支付现金方式收购C2的全部股权。
2016年 12月 9日，公司召开第八届董事会第九次会议审议通过《关于<渤海金控投资股份有限公司重大资产购买预案>的议案》等相关议案，并于 2016年 12月 10日披露了《渤海金控投资股份有限公司重大资产购买预案》等相关文件。深圳证券交易所对本次重大资产重组的相关文件进行了事后审查，并于2016年12月19日出具了《关于对渤海金控投资股份有限公司重组问询函》（非许可类重组问询函[2016]第 28号）。公司及本次重大资产重组中介机构对问询函进行了回复并对《渤海金控投资股份有限公司重大资产购买预案》及相关文件进行了相应的补充和完善。
2017年 2月 14日，公司召开第八届董事会第十次会议审议通过《关于<渤海金控投资股份有限公司重大资产购买报告书>及其摘要的议案》等相关议案，并于2017年2月16日披露了《渤海金控投资股份有限公司重大资产购买报告书》等相关文件。2017年 3月 4日，公司对《渤海金控投资股份有限公司重大资产购买报告书》等相关文件进行了补充和完善。
2017年3月6日，公司召开2017年第二次临时股东大会审议通过《关于<渤海金控投资股份有限公司重大资产购买报告书>及其摘要的议案》等相关议案。
2017年4月3日（纽约时间），C2之全资子公司CIT Transportation HoldingsB.V.已将其持有的 CIT Holdings Canada ULC100%股权交割至 Park在加拿大设立的全资子公司 1995370 AlbertaInc.名下；2017年4月4日（纽约时间），CITLeasing已将其持有的C2100%股权交割至Park名下，标的资产完成股权过户。根据CIT提供的估算的截至2017年4月3日净资产表，C2100%股权的交易价格约为104亿美元，后续交易双方将根据购买协议约定的机制对最终交易价格进行确认。
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
四、备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系为本公司重大资产重组目的而编制。
1.为给使用者提供更相关的信息，本备考合并财务报表之编制系假定本次交易于备考合并财务报表列报之最早期初 2014年 1月 1日已完成，渤海金控于该日已持有购买 C2全部股权，以此假定的公司架构为会计主体编制而成(包括渤海金控及其子公司以及 C2及其子公司)(以下简称“本集团”)
2.本备考合并财务报表系以渤海金控相关期间的合并财务报表和 C2相关期间的汇总财务报表合并为基础，除上述事项外，根据非同一控制下企业合并的处理方法，按照附注五所述的会计政策与估计编制而成。渤海金控和 C2相关期间的合并财务报表采用的各项会计政策系按照财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定制定。合并范围内的各子公司、合营企业和联营企业在报告期内所采用的会计政策不存在重大差异。
3. C2作为CIT集团的一项业务，历史期间并未编制独立的财务报表。C2汇总财务报表合并了多个法律实体，但这些法律实体不一定具有法律上的所有权关系。因此，C2汇总财务报表以 CIT集团历史会计记录为基础，并假设 C2在历史期间独立于 CIT集团运营而单独列示了与拟注入 C2业务相关的资产、负债、收入和费用。C2汇总财务报表中 CIT集团对 C2的股权投资列示为其净投资科目，代替普通股、实收资本和留存收益。C2汇总财务报表的编制口径不涉及任何利润分配的情况。
C2汇总利润表包括所有直接归属于 C2的收入和成本费用，包括因接受 CIT集团提供的服务或因使用其某些职能而分摊至 C2的成本费用。对于 C2直接使用并从中受益的服务及行使的职能，其成本费用直接分摊至C2；不由 C2直接使用及受益的服务及行使的职能的成本费用按比例分摊，比例的计算基准为：使用时间、平均盈利资产额、员工人数以及其他认为恰当的基准。所有直接及按比例分摊至C2的相关成本费用，均假定为在费用发生当期已由C2支付给CIT集团。
CIT集团向美国联邦和各州进行合并税务申报，C2并不在其运营的管辖区内承担纳税义务或收取退税。在编制汇总财务报表时，C2以自身作为单一实体的运营成果为基础，计算并列示当期所得税和递延所得税费用，并通过母公司净投资科目来视同结算当期应交及应退所得税余额。
C2汇总财务报表包括2009年12月10日(以近似财务报表结算日2009年12月31日为简化核算基准日)CIT集团因出现破产危机而采用新起点会计处理原则(“Fresh StartAccounting”，以下简称“FSA”)的影响。FSA要求出现破产危机而采用该会计处理原则的企业对除递延所得税外的所有的资产和负债按公允价值计量。母公司重组股权价值超出有形及可辨认无形资产公允价值减负债公允价值后余额的部分确认为商誉。本汇总财务报表中列示的商誉余额反映了 C2应占母公司商誉的部分。
商誉在FSA调整的基础上每年进行减值测试。固定资产按照FSA调整后的金额计提折旧和计算处置损益。FSA订货承诺估值调整计入其他非流动负债，以反映采用 FSA进行计量时已作出的飞机设备采购承诺的公允价值，当飞机设备被实际购入时，该负债将转出并冲减固定资产初始成本。采用FSA对本汇总财务报表其他科目的影响在之后的财务报表附注中已进行了单独列示。
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
四、备考合并财务报表的编制基础(续)
4. 于2017年4月3日，C2净资产账面价值为人民币67,339,722千元，根据管理层评估的结果，2016年4月3日的可辨认净资产公允价值为人民币71,582,940千元，其中飞机、递延成本、维修储备金、长期借款、安全保证金评估增值共计人民币4,545,954千元以及由于评估增值而减少的递延所得税资产人民币 302,737千元（以下简称“增值额”），合计评估增值额为人民币 4,243,217千元。鉴于本次交易在报告期间尚未实施，渤海金控在报告期间内尚未实际控制C2，假设该交易于2014年1月1日完成，将2014年1月1日 C2可辨认净资产的公允价值人民币37,470,056千元确认为收购C2的交易对价，计入其他应付款。假设2017年4月3日的所有资产和负债均已经存在于2014年1月1日，将2017年4月3日相应资产和负债的评估增减值平移至2014年1月1日，不考虑2014年1月1日至2017年4月3日期间处置的的资产和负债对公允价值的影响。
5. 根据管理层的评估结果，自2014年1月1日，C2飞行设备评估增值的部分在飞机剩余使用寿命年限内按照直线法摊销；递延成本评估增值的部分在剩余租赁期限内按照直线法摊销；对于租赁合同约定支付安全保证金的飞行设备评估增值的部分在租赁剩余期限内按照直线法摊销；
对于租赁合同约定定期支付维修储备金的飞行设备评估增值的部分在租赁期限内按照直线法摊销；对于租赁合同约定租赁期满时飞机返还状态的飞行设备评估增值的部分在租赁期结束后一次性摊销；长期借款评估减值的部分在剩余借款期限内按照直线法摊销；由于资本化成本没有内在的公允价值，因此将其他非流动资产中含有的资本化成本冲销。
6. 本备考合并财务报表的所有者权益包含了C2按照调整后的公允价值在2014年至2016年三年持续经营带来的综合收益及原股东对其投入的增加。截止2016年12月31日，备考合并所有者权益总额为人民币 48,496,723千元，其中包括渤海金控 2016年所有者权益人民币 37,736,876千元，C22014年至2016年期间综合收益净增加人民币8,204,186千元及原股东持续投入增加人民币2,555,661千元，合计为人民币48,496,723千元。
7. 由于本次交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
8. 由于本备考合并财务报表是渤海金控为了上市公司重大资产重组的目的及其他合理必要目的而编制，本公司管理层认为，相关期间的备考合并现金流量表、备考合并股权权益变动表、与金融工具相关的风险、公允价值的披露及分部报告相关信息对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无实质意义，因此，本备考合并财务报表并未编制上述这些备考财务报表及财务报表附注信息。
9. 本备考合并财务报表系根据假设备考合并财务报表附注三所述的交易已于2014年1月1日前完成而形成的架构按照附注四所述的编制基础编制，其编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次合并已于2014年1月1日前完成的情况下本集团于2014年 12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日的合并财务状况以及2014年度、2015年度及2016年度的合并经营成果。
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、税项、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、预收维修储备金、商誉减值等。
1. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3.企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
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五、重要会计政策及会计估计(续)
4.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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6.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第五方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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五、重要会计政策和会计估计(续)
7．金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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7．金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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7．金融工具(续)
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以利率互换对利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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7．金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。
存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
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8. 应收款项
(1)单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，无论单项金额是否重大，均单项计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于未单独计提坏账准备的应收账款，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备，比例如下：
应收账款计提比例1年以内(含1年) 0-2.5%1至2年 5-100%2至3年 15-100%3至4年 30-100%4-5年 60-100%5年以上 100%此外，本集团的子公司SeacoSRL将融资租赁业务产生的长期应收款作为信用风险特征确定应收款项组合，按长期应收款净额的0.5%计提坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9. 存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
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10.划分为持有待售的资产
同时满足以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有待售：
(1)该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)本集团已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会的批准；
(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，也不采用权益法进行会计处理，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。
原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；
合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11.长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:使用寿命 预计净残值率 年折旧率飞机及发动机 25年与剩余使用年限孰短 10%-15% 3.4%-6.5%集装箱 15-20年 700-3,000美元/20% 2.9%-6.2%运输设备 5-10年 0-5% 9.5%-20%办公设备及其他 3-20年 0-5% 4.75-33.33%房屋 40年 5% 2.4%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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14.借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件 3-10年管理权 6-12年客户关系 8年租赁无形资产 5年或更短管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第五方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购CronosLtd(以下简称“下简称Cronos”)后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
租赁产生的无形资产来自于C2按照FSA计量或者收购带租约飞机时高于市场价的租赁合同(扣除摊销)。租赁负债来自于低于市场均价的经营租赁合同。这些租赁无形资产和租赁负债在剩余租期内以直线法摊销，并使租赁收入随之变动。当出现导致这些资产的账面价值可能无法收回的事件和情况时，管理层对使用寿命不确定的无形资产进行减值评估。本公司目前没有任何租赁负债。租赁产生的无形资产在预计使用寿命(五年或更短的租赁期)内摊销。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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16.资产减值
本集团对除存货、递延所得税及金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租赁装修费 2-8年物业管理费 15-20年
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18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
19.维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
(1)合同约定维修储备金
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。
(2)合同约定飞机返还状态
对于不要求支付维修储备金的租赁合同，承租人交还飞行设备时，应使主要的寿命有限的元件保持与其收到飞行设备时相似的状态。若此类元件交还时的状态与接收时有差异，则需根据差异的情况进行补偿。本集团将收到的补偿金确认为租赁收入。本集团可能存在向承租人支付额外维修费用的义务，该费用主要与租赁开始前对寿命有限的元件的使用相关。本集团将此类维修费用金额资本化。
飞机出售时，剩余的维修储备金会被确认为收入。
于资产负债表日，本集团将预计在未来一年内到期的租约相关的维修储备金余额列示为流动负债，将预计在未来一年后到期的租约相关的维修储备金余额列示为非流动负债。本集团按照未折现金额列示维修储备金余额。
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20.安全保证金
本集团大部分的租赁合同规定，承租人有向出租人交纳安全保证金的义务，其形式可以为现金或无条件及不可撤回之信用证。在租赁期间内，安全保证金是不可返还的。安全保证金作为承租人忠实履行租赁合同项下要求其承担的义务的保证，本集团在收到时计入其他非流动负债。租赁期满时，本集团向承租人返还安全保证金。如果承租人在租赁期内未忠实履行义务(这种情况极少)，本集团无需向承租人返还安全保证金，剩余的安全保证金会被确认为营业外收入。
于资产负债表日，本集团将预计在未来一年内到期的租约相关的安全保证金列示为流动负债，将预计在未来一年后到期的租约相关的安全保证金列示为非流动负债。本集团按照未折现金额列示安全保证金余额。
21.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本集团在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
咨询费收入
咨询费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于劳务提供完成时确认收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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22.收入（续）
商品销售收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
23.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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24.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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25.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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26.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
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27.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
29.股份支付
股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
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30.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产的划分、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。
如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
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30.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的坏账准备金额。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日须划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层须对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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六、税项
1.主要税种及税率
(1)增值税–本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，增值税税率为17%。根据财税[2012]71号《关于在北京等8省市开展营改增的通知》的规定，本公司的子公司天津渤海金控投有限公司(以下简称“天津渤海”)于2012年12月1日完成新旧税制转换、子公司皖江金融租赁有限公司(以下简称“皖江租赁”)注册地安徽省于2012年10月1日完成新旧税制转换。根据财税[2014]106号文的规定，经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供有形动产融资性售后回租服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有形动产价款本金，以及对外支付的借款利息(包括汇率借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。提供除融资性售后回租以外的有形动产融资租赁服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括汇率借款和人民币借款利息)、发行债券利息、保险费、安装费和车辆购置税后的余额为销售额。经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，在2016年12月31日前，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
(2)营业税–根据国家有关税务法规，本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产以外的融资租赁服务(如不动产融资租赁服务)按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计缴营业税。
(3)企业所得税–本年度本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率中国香港 16.5%澳大利亚 30%卢森堡 29.22%爱尔兰 12.5%,25%英国 20.5%巴巴多斯 0.25-2.5%新加坡 17%法国 33.3%美国 35%德国 15.8% (4)城市维护建设税–根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。
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六、税项(续)
2.税收优惠
按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》，本集团子公司皖江租赁于2015年享受到以下几个方面的支持政策：一、给予增值税，营业税，企业所得税地方财政实得部分前两年80%，后五年50%奖励。二、给予年薪10万元以上的高管个人所得税地方实得部分前五年100%，后2年90%奖励。五、给予因租赁业务缴纳契税，5年内100%奖励。四、租赁自用办公用房，3年内每年给予租赁费30%的补助，购买自用办公用房，按实缴契税给予全额补助。上述政策从2012年1月1日起执行。五、自2012年10月起，按照新税制规定缴纳的增值税比按照老税制规定计算的营业税税负实际增加部分给予资金扶持。
根据天津渤海与天津港保税区管理委员会于2008年签订的《合作备忘录》，保税区以税收返还的形式给予企业财政扶持。税收返还以客户每年上缴税金的地方留成收入为基础，从2011年1月1日起至2015年1月1日每年返还约60%，2016年至2018年返还50%。
根据天津渤海与天津东疆保税港区管理委员会于2015年签订的《补充合作协议》，保税港区对天航金服及其在东疆保税港区注册的SPV公司因向境外支付发生的代扣代缴流转税、预提所得税给予财政奖励。自开展业务起10年内按实际代扣代缴的营业税、增值税东疆地方留成的80%返还；按实际代扣代缴的预提所得税东疆地方留成的60%给予返还。
根据天津渤海与天津东疆保税港区管理委员会于2015年签订的《补充合作协议》，保税港区对天津渤海在东疆保税港区设立的SPV公司给予财政奖励。自SPV公司产生营业收入起第一年至第二年按实际缴纳营业税、增值税东疆留成部分的100%返还；第五至第十年按实际缴纳的营业税、增值税东疆留成部分的95%返还；自获利起第一年至第二年按实际缴纳企业所得税东疆留成100%返还；
第五至第十年按实际缴纳企业所得税东疆留成部分的50%返还。
根据天津渤海与天津东疆保税港区管理委员会2014年签订的《合作备忘录》，保税港区对渤海金控母公司在东疆保税港区设立的SPV公司给予如下优惠政策：一、自渤海金控母公司产生营业收入之日起2年内，按缴纳营业税、增值税，企业所得税地方留成部分100%返还；第3至7年按地方留成50%返还；二、对高级管理人员和高端专业人才，按缴纳个人所得税地方留成100%返还；对中级管理人员和专业人才按缴纳个人所得税地方留成50%返还。
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七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 2 22 66银行存款 24,334,589 32,426,682 10,559,364其他货币资金
307,401 27,080 68,075 24,641,992 32,453,784 10,627,505于2016年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币16,815,454千元(2015年12月 31日：人民币13,102,867千元，2014年12月31日：人民币7,788,758千元)。
于2016年12月31日，本集团受限货币资金共计人民币13,089,745千元（2015年12月31日：人民币6,204,474千元，2014年12月31日：人民币6,193,946千元）。
其他货币资金主要为存放境内证券业金融机构和存放中央银行的准备金。
本集团于2016年12月31日、2015年12月31日及2014年12月31日持有下列存款期大于3个月的定期存款：
2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日存款期大于3个月的定期存款 5,847,145 600,000 635,000于2016年12月31日存放于银行的未作质押但期限超过3个月的定期存款并没有逾期未能收回存款的情况(2015年12月31日及2014年12月31日：无)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7天至 365天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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2.应收账款
应收账款信用期通常为1-2个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 1,725,626 1,308,238 701,6211至2年 4,333 1,031 581 1,729,959 1,309,269 702,202减：应收账款坏账准备 177,047 94,834 54,634 1,552,912 1,214,435 647,568应收账款坏账准备的变动如下：
2016年 2015年 2014年年初余额 94,834 54,634 43,037本年计提 91,945 34,592 15,644本年转回 ( 7,280 ) (12,073 ) -本年转销 ( 11,233 ) (34,814 ) ( 4,224 )非同一控制下企业合并 - 48,164 -外币报表折算差额 8,781 4,331 177年末余额 177,047 94,834 54,634
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2.应收账款(续)
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额比例 金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%) (%) (%)单独计提坏账
准备的应收
款项 145,373 8 145,373 100 65,040 5 65,040 100 43,698 6 43,698 100以账龄作为信
用风险特征
确定应收款
项组合 1,584,586 92 31,674 2 1,244,229 95 29,794 2 658,504 94 10,936 2 1,729,959 100 177,047 1,309,269 100 94,834 702,202 100 54,634本集团按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例金额比例 金额比例 金额比例 金额比例金额比例(%) (%) (%) (%) (%) (%) )
1年以内 1,584,586 92 31,674 2 1,244,229 95 29,794 2 658,504 94 10,936 2于2016年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的期金额 的比例(%) 末余额客户1 112,768 7 -客户2 104,447 7 -客户3 88,072 6 -客户4 73,306 5 -客户5 39,941 2 - 418,534 27 -于2015年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 153,672 13 -客户2 78,049 6 -客户3 30,602 3 -客户4 30,256 3 -客户5 29,320 2 - 321,899 27 -
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2.应收账款(续)
于2014年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 60,183 9 -客户2 40,021 6 -客户3 26,403 4 -客户4 21,373 4 -客户5 18,867 3 - 166,847 26 - 3.应收票据
2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日商业承兑汇票 569,660 10,857 -商业承兑汇票系C2收到的CIT集团下属公司开具给C2的汇票。
4.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例% % %1年以内 31,804 100 7,056 90 7,731 1001至2年 87 - 812 10 - -2至3年 43 - - - - - 31,934 100 7,868 100 7,731 100
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4.预付款项(续)
于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 6,647 21客户2 3,195 10客户3 2,673 8客户4 1,611 5客户5 1,371 5 15,497 49于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 1,006 13客户2 1,000 13客户3 600 8客户4 561 7客户5 351 4 3,518 45于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 984 13客户2 600 8客户3 465 6客户4 395 5客户5 378 5 2,822 37
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5.其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 3,559,488 145,554 88,6531至2年 3,520 20,859 34,7902至3年 6 2,030 1203年以上 1,972 87 - 3,564,986 168,530 123,563截止2016年12月31日，本集团管理层认为上述其他应收款不存在无法收回的情况，因此本集团管理层未对其他应收款计提坏账准备(2015年12月31日及2014年12月31日：无)。
其他应收款按性质分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日关联方往来款项 5,368 5,961 31,755保证金/押金 3,516,423 27,793 31,686超额预缴税款及可抵扣税款 12,756 9,762 10,012员工保险及补贴 7,287 12,201 45,564待收回买方提供设备款 8,713 9,052 -应收飞机采购奖励金 - 97,404 -其他 14,439 6,357 4,546 3,564,986 168,530 123,563
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5.其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 3,468,715 98 保证金 1年内客户2 16,337 - 保证金 1年内客户3 9,440 - 税收返还 1年内客户4 6,243 - 保证金 1年内客户5 5,000 - 押金 1年内 3,505,735 98
于2015年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 97,404 58 应收采购奖励金 1年内客户2 19,599 12 保证金 1-2年客户3 3,805 2待收回买方提供设备款 1年内客户4 3,520 2 保证金 1年内客户5 1,562 1 保证金 2-3年 125,890 75
于2014年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 19,599 16 保证金 1年内客户2 16,283 13 关联方往来款项 1年内客户3 11,078 9 关联方往来款项 1年内客户4 10,769 9待收回买方提供设备款 1年内客户5 6,104 5 保证金 1年内 63,833 52
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6.存货
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日账面 跌价 账面 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值 余额 准备 价值库存商品 1,937 - 1,937 1,116 - 1,116 2,719 - 2,719存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提存货跌价准备。
7.划分为持有待售的资产和负债
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日固定资产 3,373,283 671,821 -其他流动资产 53,685 68,995 -划分为持有待售的资产 3,426,968 740,816 -其他非流动负债 232,764 56,356 -划分为持有待售的负债 232,764 56,356 -本集团将已经签订了不可撤销的转让协议的飞机划分为持有待售的资产，预收的承租人缴纳的维修储备金和安全保证金划分为持有待售的负债。
8.一年内到期的非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期应收款
(附注七、11) 15,196,081 11,347,407 7,666,143一年内到期的长期待摊费用
(附注七、17) 61,703 78,762 56,250 15,257,784 11,426,169 7,722,393
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9.其他流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日拆出资金 1,150,000 - -对第三方贷款 - 1,500 229,729拟出售固定资产 201,174 149,670 42,952递延成本 311,242 201,012 50,280留抵税金 64,541 60,082 20,422其他 2,898 1,844 4,243 1,729,855 414,108 347,626减：其他流动资产减
值准备 20,829 - -减：划分为持有待售
的资产 53,685 68,995 - 1,655,341 345,113 347,626
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10.可供出售金融资产
2016年12月31日
2015年12月31日
2014年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益
工具
按公允价值
计量 733,663 (22,883) 710,780 110,231 (26,189) 84,042 145,216 (11,846) 133,370按成本计量 791,473 - 791,473 491,473 - 491,473 - - -减：一年内到
期的可供出
售金融资产 - - - - - - 21,849 - 21,849 1,525,136 (22,883) 1,502,253 601,704 (26,189) 575,515 123,367 (11,846) 111,5212014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日，按公允价值计量的可供出售金融资产主要为香港航空租赁有限公司(以下简称“香港航空租赁”)所认购的天津银行H股股票，以及香港航空租赁持有的优先股的公允价值，按成本计量的可供出售金融资产主要为渤海金控持有的联讯证券及聚宝互联股份，以及香港渤海持有的Sinolending Ltd.优先股。
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2016年12月31日 2015年12月31日2014年12月31日权益工具成本 708,117 42,831 45,155累计计入其他综合收益的公允价值变
动 ( 6,415 ) 69,586 109,852已计提减值 ( 22,883 ) (26,189 ) ( 11,846 )外币报表折算差额 31,961 ( 2,186 ) ( 9,791 )公允价值 710,780 84,042 133,370可供出售权益工具减值准备变动如下：
2016年 2015年 2014年年初已计提减值 26,189 11,846 9,941本年计提 14,030 13,224 1,866本年转销 (18,960 ) - -外币报表折算差额 1,624 1,119 39年末已计提减值 22,883 26,189 11,846
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11.长期应收款
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日应收融资租赁款(注1) 56,768,195 44,610,538 34,706,713对第三方的贷款(注2) 217,274 337,531 451,911 56,985,469 44,948,069 35,158,624减：一年内到期的长期应收款
(附注七、8) 15,196,081 11,347,407 7,666,143减：应收融资租赁款
坏账准备 507,899 189,225 132,081 41,281,489 33,411,437 27,360,400注1：应收融资租赁款 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日最低租赁收款额
67,485,794 53,339,240 44,234,191减：未实现融资收益
13,268,261 9,948,668 10,587,448加：未担保余值
2,547,873 1,218,018 1,057,957加：未摊销的初始直接成本
2,789 1,948 2,013 56,768,195 44,610,538 34,706,713
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七、合并财务报表主要项目注释(续)
11.长期应收款(续)
应收融资租赁款按到期日所做的期限分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 15,167,120 11,299,173 7,574,7751至2年 12,241,461 9,030,418 6,883,9122至3年 9,679,166 7,998,003 5,030,8973年以上 19,680,448 16,282,944 15,217,129 56,768,195 44,610,538 34,706,713减：一年内到期的应收
融资租赁款净值 15,196,081 11,347,407 7,666,143减：长期应收款融资租
赁坏账准备 507,899 189,225 132,081 41,064,215 33,073,906 26,908,489注2：该款项为借予第三方用于购买飞机形成的相关应收款项，采用实际利率法计算摊销金额。
长期应收款坏账准备全部是针对应收融资租赁款计提的，其变动如下：
非同一控制下 外币报表
年初余额 本年计提 本年转回本年转销 企业合并 折算差额 年末余额2016年 189,225 463,879 ( 1,913) (146,912) - 3,620 507,8992015年 132,081 98,773 (31,846) ( 29,468) 16,814 2,871 189,2252014年 96,171 82,413 (46,689) - - 186 132,081
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
12.长期股权投资
2016年 本年变动
非同一控制 权益法下 计提减 外币报表 年末账被投资企业名称： 年初余额 本年投资 下企业合并 投资收益 值准备 处置 折算差额 面价值合营企业
lnterchange System
Private Limited
(“Interchange”) 5,153 - - 1,390 (4,113) (3,223) 793 - Avolon Capital Partners
Limited (“Avolon Capital”) - 48,861 131,101 13,343 - - 9,515 202,820 5,153 48,861 131,101 14,733 (4,113) (3,223) 10,308 202,820联营企业
渤海人寿 1,189,048 1,440,000 - 13,672 - - - 2,642,720 1,194,201 1,488,861 131,101 28,405 (4,113) (3,223) 10,308 2,845,540
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
12.长期股权投资(续)
2015年 本年变动
非同一控制 权益法下外币报表 年末被投资企业名称： 年初余额 本年投资下企业合并 投资收益折算差额 账面价值合营企业
Interchange - - 3,839 495 819 5,153联营企业
渤海人寿 - 1,160,000 - 29,048 - 1,189,048 - 1,160,000 3,839 29,543 819 1,194,201
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
·
七、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产
2016年
飞机及
发动机 集装箱运输设备办公设备 房屋 合计原值：
年初余额 92,331,301 29,805,389 7,770 60,273 25,892 122,230,625购置 36,242,969 4,431,145 677 19,577 - 40,694,368划分为持有待售的固定
资产 ( 3,394,416 ) - - - - ( 3,394,416 )非同一控制下企业合并 41,084,375 - - 15,904 - 41,100,279处置或报废 ( 8,671,607 ) ( 2,471,548 ) (3,260 ) ( 6,633) - ( 11,153,048 )外币报表折算差额 9,862,217 2,099,881 94 4,447 - 11,966,639年末余额 167,454,839 33,864,867 5,281 93,568 25,892 201,444,447累计折旧：
年初余额 4,080,355 2,882,283 3,110 49,835 409 7,015,992计提 5,205,594 1,838,429 2,719 11,363 704 7,058,809划分为持有待售的固定
资产 ( 128,940 ) - - - - ( 128,940 )处置或报废 ( 1,960,385 ) ( 1,038,897 ) (2,616 ) ( 6,611 ) - ( 3,008,509 )外币报表折算差额 1,820,466 223,206 74 2,973 - 2,046,719年末余额 9,017,090 3,905,021 3,287 57,560 1,113 12,984,071减值准备：
年初余额 743,350 94,795 - - - 838,145计提 102,755 301,224 - - - 403,979处置或报废 ( 114,956 ) ( 242,723) - - - ( 357,679 )外币报表折算差额 58,155 8,406 - - - 66,561年末余额 789,304 161,702 - - - 951,006账面价值：
年末余额 157,648,445 29,798,144 1,994 36,008 24,779 187,509,370年初余额 87,507,596 26,828,311 4,660 10,438 25,483 114,376,488
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
2015年
飞机及
发动机 集装箱运输设备办公设备 房屋 合计原值：
年初余额 73,506,808 17,315,490 6,128 52,908 - 90,881,334购置 20,548,137 3,504,360 1,369 3,528 128 24,057,522由在建工程转入 - - - - 25,764 25,764划分为持有待售的固定
资产 ( 751,707 ) - - - - ( 751,707 )非同一控制下企业合并 - 9,106,203 208 2,565 - 9,108,976处置或报废 ( 6,913,304 ) ( 1,783,605 ) ( 57 ) ( 1,605 ) - ( 8,698,571 )外币报表折算差额 5,941,367 1,662,941 122 2,877 - 7,607,307年末余额 92,331,301 29,805,389 7,770 60,273 25,892 122,230,625累计折旧：
年初余额 1,688,854 1,890,447 2,068 41,815 - 3,623,184计提 2,503,528 1,561,610 1,004 6,860 409 4,073,411划分为持有待售的固定
资产 ( 87,513 ) - - - - ( 87,513 )处置或报废 ( 1,364,875 ) ( 710,774 ) ( 57 ) ( 1,305 ) - ( 2,077,011 )外币报表折算差额 1,340,361 141,000 95 2,465 - 1,483,921年末余额 4,080,355 2,882,283 3,110 49,835 409 7,015,992减值准备：
年初余额 338,372 45,142 - - - 383,514计提 462,629 169,051 - - - 631,680划分为持有待售的固定
资产 ( 11,755 ) - - - - ( 11,755 )处置和报废 ( 89,219 ) ( 123,510 ) - - - ( 212,729 )外币报表折算差额 43,323 4,112 - - - 47,435年末余额 743,350 94,795 - - - 838,145账面价值：
年末余额 87,507,596 26,828,311 4,660 10,438 25,483 114,376,488年初余额 71,479,582 15,379,901 4,060 11,093 - 86,874,636
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
2014年
飞机及
发动机 集装箱运输设备 办公设备 合计原值：
年初余额 62,625,985 16,564,898 5,892 51,274 79,248,049购置 17,177,493 2,463,174 1,077 5,467 19,647,211处置或报废 ( 6,561,538 ) ( 1,773,873 ) ( 848 ) ( 3,997) ( 8,340,256 )外币报表折算差额 264,868 61,291 7 164 326,330年末余额 73,506,808 17,315,490 6,128 52,908 90,881,334累计折旧：
年初余额 1,252,483 1,344,694 1,476 40,309 2,638,962计提 2,242,033 1,048,810 884 5,282 3,297,009处置或报废 ( 1,867,647 ) ( 508,908 ) ( 297 ) ( 3,890 ) ( 2,380,742 )外币报表折算差额 61,985 5,851 5 114 67,955年末余额 1,688,854 1,890,447 2,068 41,815 3,623,184减值准备：
年初余额 75,969 68,739 - - 144,708计提 300,546 87,822 - - 388,368处置或报废 ( 38,185 ) ( 111,625 ) - - ( 149,810 )外币报表折算差额 42 206 - - 248年末余额 338,372 45,142 - - 383,514账面价值：
年末余额 71,479,582 15,379,901 4,060 11,093 86,874,636年初余额 61,297,533 15,151,465 4,416 10,965 76,464,379
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
经营性租出的固定资产账面价值如下：
2016年12月31日 2015月12月31日 2014年12月31日飞机 156,952,923 86,484,207 71,294,005集装箱 25,868,519 23,582,501 14,553,491 182,821,442 110,066,708 85,847,496暂时闲置的固定资产如下：
2016年12月31日 2015月12月31日 2014年12月31日飞机 695,522 1,023,389 185,577集装箱 3,929,625 3,245,810 826,410 4,625,147 4,269,199 1,011,987
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
14．在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值 余额 准备 价值办公楼 18,528 - 18,528 - - - 22,361 - 22,361软件开发 - - - 253 - 253 - - -网站建设 - - - - - - 54 - 54 18,528 - 18,528 253 - 253 22,415 - 22,415重要在建工程2016年变动如下：
年初 本年 本年 年末 资金 工程投入预算 余额 增加 转出 余额 来源占预算比例办公楼 23,500 - 18,528 - 18,528 自筹 79%软件开发 353 253 - ( 253) - 自筹 0% 23,853 253 18,528 ( 253) 18,528
重要在建工程2015年变动如下：
年初 本年本年转入固本年转入 年末 资金 工程投入占预算 余额 增加 定资产无形资产 余额 来源 预算比例办公楼 25,764 22,361 3,403 (25,764) - - 自筹 100%软件开发 842 - 742 - (489) 253 自筹 88%网站建设 90 54 27 - ( 81) - 自筹 90% 26,696 22,415 4,172 (25,764) (570) 253
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
14．在建工程(续)
重要在建工程2014年变动如下：
年初 本年本年转入无 年末 资金工程投入占预算 余额 增加 形资产 余额 来源 预算比例办公楼 24,965 - 22,361 - 22,361 自筹 90%软件开发 3,600 1,304 1,923 (3,227) - 自筹 90%网站建设 320 54 - - 54 自筹 17% 28,885 1,358 24,284 (3,227) 22,415
15．无形资产
2016年 软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 268,205 657,024 167,310 1,092,539购置 3,847 - - 3,847处置或报废 - - ( 48,752 ) ( 48,752 )外币报表折算差额 17,860 44,863 9,793 72,516年末余额 289,912 701,887 128,351 1,120,150累计摊销：
年初余额 254,347 77,565 109,873 441,785计提 3,722 84,932 19,826 108,480处置或报废 - - ( 48,752 ) ( 48,752 )外币报表折算差额 17,335 7,192 6,526 31,053年末余额 275,404 169,689 87,473 532,566减值准备：
年初余额 - - 2,434 2,434外币报表折算差额 - - 166 166年末余额 - - 2,600 2,600账面价值：
年末余额 14,508 532,198 38,278 584,984年初余额 13,858 579,459 55,003 648,320
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
15．无形资产(续)
2015年 软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 238,250 - 125,235 363,485购置 4,555 - - 4,555从在建工程转入 570 - - 570非同一控制下企业合并 9,980 619,485 42,123 671,588处置或报废 - - ( 16,033 ) ( 16,033 )外币报表折算差额 14,850 37,539 15,985 68,374年末余额 268,205 657,024 167,310 1,092,539累计摊销：
年初余额 227,070 - 87,150 314,220计提 23,042 75,328 26,857 125,227处置或报废 - - ( 16,033 ) ( 16,033 )外币报表折算差额 4,235 2,237 11,899 18,371年末余额 254,347 77,565 109,873 441,785减值准备：
年初余额 - - 2,294 2,294计提 - - 4,736 4,736转销 - - ( 4,736 ) ( 4,736 )外币报表折算差额 - - 140 140年末余额 - - 2,434 2,434账面价值：
年末余额 13,858 579,459 55,003 648,320年初余额 11,180 - 35,791 46,971
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
15．无形资产(续)
2014年 软件 管理权 合计原值：
年初余额 229,430 124,762 354,192购置 4,765 - 4,765从在建工程转入 3,227 - 3,227外币报表折算差额 828 473 1,301年末余额 238,250 125,235 363,485累计摊销：
年初余额 224,319 71,279 295,598计提 1,939 15,584 17,523外币报表折算差额 812 287 1,099年末余额 227,070 87,150 314,220减值准备：
计提 - 2,290 2,290外币报表折算差额 - 4 4年末余额 - 2,294 2,294账面价值：
年末余额 11,180 35,791 46,971年初余额 5,111 53,483 58,594本集团于2016年12月31日，未对可收回金额低于账面价值的管理权计提减值准备(2015年12月31日：人民币4,736千元，2014年12月31日：人民币2,290千元)。
16.商誉
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日年初余额 5,832,469 1,745,513 1,739,208非同一控制下企业合并 3,225,714 3,752,575 -外币报表折算差额 577,942 334,381 6,305年末余额 9,636,125 5,832,469 1,745,513账面价值
年初余额 5,832,469 1,745,513 1,739,208年末余额 9,636,125 5,832,469 1,745,513
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
17.长期待摊费用
2016年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 313,618 5,166 27,381 346,165本年增加 - 744 17,348 18,092本年摊销 ( 44,139) (3,800) (27,192) ( 75,131)其他减少额 - ( 74) - ( 74)外币报表折算差额 - 135 - 135年末余额 269,479 2,171 17,537 289,187减：一年内到期的长期
待摊费用 44,139 1,553 16,011 61,703 225,340 618 1,526 227,4842015年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 364,062 4,022 5,719 373,803非同一控制下企业合并 - 1,696 - 1,696本年增加 - 4,277 27,879 32,156本年摊销 ( 50,444) ( 3,341) ( 6,217) ( 60,002)其他减少额 - ( 1,730) - ( 1,730)外币报表折算差额 - 242 - 242年末余额 313,618 5,166 27,381 346,165减：一年内到期的长期
待摊费用 50,444 2,191 26,127 78,762 263,174 2,975 1,254 267,4032014年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 414,506 3,252 1,375 419,133本年增加 - 2,034 8,000 10,034本年摊销 ( 50,444) ( 1,270) (3,656) ( 55,370)外币报表折算差额 - 6 - 6年末余额 364,062 4,022 5,719 373,803减：一年内到期的长期
待摊费用 50,444 2,123 3,683 56,250 313,618 1,899 2,036 317,553
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
18.递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣 递延 可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 78,506 7,069 66,871 7,897 1,173,196 25,174资产减值准备 754,042 185,354 690,772 166,744 336,674 61,352可抵扣亏损 51,793,322 7,194,946 31,423,758 4,458,869 23,392,567 2,853,308未支付的预提费用 69,435 17,597 76,379 18,627 30,053 7,513FSA调整-飞行设备
合约 450,288 170,720 474,500 178,905 736,666 275,838其他 280,387 106,261 110,235 41,559 110,711 41,407 53,425,980 7,681,947 32,842,515 4,872,601 25,779,867 3,264,5922016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债
公允价值调整 42,177 2,386 81,123 6,893 12,753 3,188应收融资租赁款风
险准备 108,365 27,143 168,262 42,065 86,116 21,529固定资产折旧 58,291,160 8,409,452 32,525,797 4,956,145 26,237,698 4,109,955应收管理费 - - 25,267 6,318 37,479 11,248未汇出收益 602,846 228,477 567,437 213,925 533,565 199,553其他 87,045 32,992 84,125 31,715 24,035 8,982 59,131,593 8,700,450 33,452,011 5,257,061 26,931,646 4,354,455递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日抵销金额抵销后余额 抵销金额抵销后余额 抵销金额抵销后余额递延所得税资产 (6,741,048) 940,899 (4,023,513) 849,088 (3,356,314) ( 91,722 )递延所得税负债 6,741,048 1,959,402 4,023,513 1,233,548 3,356,314 998,141
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
18.递延所得税资产和负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣亏损 1,579,761 472,347 924,247 19.其他非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日2014年12月31日递延成本(注) 1,177,361 582,077 242,986预付飞机款 8,401,665 4,821,455 4,641,758保证金 61,534 2,265,066 38,005套期工具(附注七、55) 116,125 7,519 16,207 9,756,685 7,676,117 4,938,956减：其他非流动资产减值准备 3,111 - - 9,753,574 7,676,117 4,938,956注：递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因与承租方售后回租业务中资产购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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20.资产减值准备
2016年
本年减少
外币报表
年初余额本年计提 转回转销/核销 转出折算差额年末余额坏账准备
284,059 555,824 (9,193) (158,145) - 12,401 684,946其中：应收账款
94,834 91,945 (7,280) ( 11,233) - 8,781 177,047长期应收款
189,225 463,879 (1,913) (146,912) - 3,620 507,899其他流动资产减值准备
- 20,163 - - - 666 20,829长期股权投资减值准备
- 4,113 - - (4,113) - -可供出售金融资产
减值准备 26,189 14,030 - ( 18,960) - 1,624 22,883固定资产减值准备
966,065 403,979 - (357,679) - 66,561 1,078,926无形资产减值备 2,434 - - - - 166 2,600其他非流动资产减值准备 - 3,012 - - - 99 3,111 1,278,747 1,001,121 (9,193) (534,784) (4,113) 81,517 1,813,2952015年
本年减少
年初余额本年计提 转回转销/核销 转出非同一控外币报表年末余额制下企业折算差额
合并
坏账准备 186,715 133,365 (43,919) (64,282) - 64,978 7,202 284,059其中：应收账款 54,634 34,592 (12,073) (34,814) - 48,164 4,331 94,834长期应收款 132,081 98,773 (31,846) (29,468) - 16,814 2,871 189,225可供出售金融资产
减值准备 11,846 13,224 - - - - 1,119 26,189固定资产减值准备 511,434 631,680 - (212,729) (11,755) - 47,435 966,065无形资产减值准备 2,294 4,736 - ( 4,736) - - 140 2,434 712,289 783,005 (43,919) (281,747) (11,755) 64,978 55,896 1,278,747
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
20.资产减值准备(续)
2014年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销 外币报表年末余额折算差额
坏账准备 139,208 98,057 (46,689) (4,224) 363 186,715其中：应收账款 43,037 15,644 - (4,224) 177 54,634长期应收款 96,171 82,413 (46,689) - 186 132,081可供出售金融资产
减值准备 9,941 1,866 - - 39 11,846固定资产减值准备 272,628 388,368 - (149,810) 248 511,434无形资产减值准备
- 2,290 - - 4 2,294 421,777 490,581 (46,689) (154,034) 654 712,289本集团2016年确认了人民币403,979千元的固定资产减值损失，是由于Avolon、C2的飞机及 SeacoSRL、Cronos的集装箱提取了减值准备。C2于2016年对当期处置及有减值迹象的飞机按照可收回金额计提了减值准备人民币12,408千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，在确定资产的预计未来现金流量的现值时，C2采用了5.68%作为折现率。本年纳入合并范围的Avolon对有减值迹象的飞机计提减值准备约人民币90,347千元。SeacoSRL及Cronos2016年对拟出售的集装箱按照可收回金额计提了减值准备合计人民币301,224千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的。
本集团2015年确认了人民币631,680千元的固定资产减值损失，是由于香港航空租赁、
C2的飞机及SeacoSRL、Cronos的集装箱提取了减值准备。香港航空租赁及C2于2015年对当期处置及有减值迹象的飞机按照可收回金额分别计提了减值准备人民币70,638千元和人民币391,991千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，在确定资产的预计未来现金流量的现值时，香港航空租赁及C2分别采用了6.25%和5.68%作为折现率。Seaco SRL2015年对拟出售的集装箱按照可收回金额计提了减值准备人民币90,144千元，Cronos计提了减值准备人民币78,907千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的。
本集团2014年确认了人民币388,368千元的固定资产减值损失，是由于香港航空租赁、C2的飞机及SeacoSRL的集装箱提取了减值准备。香港航空租赁及C2于2014年对当期处置及有减值迹象的飞机按照可收回金额分别计提了减值准备人民币58,980千元和人民币241,566千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，在确定资产的预计未来现金流量的现值时，香港航空租赁及C2分别采用了6.25%和5.68%作为折现率。
Seaco SRL2015年对拟出售的集装箱按照可收回金额计提了减值准备人民币87,822千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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21.短期借款
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日担保、抵押及质押借款 5,829,736 2,985,051 150,000拆入资金(注1) 1,110,000 1,350,000 1,410,000信用借款 20,239,256 15,128,380 7,591,370 27,178,992 19,463,431 9,151,370注1：皖江租赁系银监会批准的金融业企业，2014年经批准开展同业拆借业务，2016年拆入资金年末金额为人民币1,110,000千元(2015年：1,350,000千元，2014年：1,410,000千元)于2016年12月31日，本集团的短期借款年利率为1.15%至7.31%(2015年12月31日为1.15%至9.5%，2014年12月31日为4.68%至8.7%)。
22.应付票据
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 - 180,000
-商业承兑汇票 2,272,873 217,756
1,260,844 2,272,873 397,756 1,260,844于2016年12月31日，无到期未付的应付票据。
23.应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日应付集装箱采购款 1,053,907 397,232 229,096应付供应商维修款 33,538 94,233 32,716其他 99,599 36,398 26,280 1,187,044 527,863 288,092于2016年12月31日、2015年12月31日及2014年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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24.预收款项
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日租金
1,321,202 719,618 621,636其他 777,595 762,635 256,955 2,098,797 1,482,253 878,591于2016年12月31日、2015年12月31日及2014年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
2016年 2016年末 2015年2015年末 2014年2014年末应付金额 未付金额应付金额未付金额应付金额未付金额工资、奖金、津贴和补贴 776,093 271,436 533,557 199,280 427,721 169,119职工福利费 11,457 6,472 10,758 5,968 14,481 6,431社会保险费 34,477 20 36,355 ( 32) 24,502 -其中：医疗保险费 18,967 - 19,241 - 12,783 -工伤保险费 131 - 115 - 168 -生育保险费 277 - 235 - 1,000 -境外社会保险计划 15,102 20 16,764 ( 32) 10,551 -住房公积金 8,491 - 6,061 - 6,590 -工会经费和职工教育经费 819 8 1,738 - 2,297 -其他短期薪酬 1,468 2,671 411 1,461 758 1,156商业保险计划 2,184 - 283 - 10 -合计 834,989 280,607 589,163 206,677 476,359 176,706设定提存计划
其中：基本养老保险费 24,398 - 14,972 26 13,424 2,874失业保险费 407 - 397 - 411 -企业年金缴费 1,636 14 1,186 15 1,168 -境外提存计划 3,454 ( 55) 3,245 - 2,500 282辞退福利 5,455 ( 101) 47,554 39,234 3,469 - 870,339 280,465 656,517 245,952 473,331 179,862
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
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26.应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日企业所得税 312,128 120,011 86,324增值税 45,747 11,018 16,207营业税 - 8,359 3,786个人所得税 1,294 766 736其他 3,302 2,534 717 362,471 142,688 107,770 27.应付利息
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日长期借款利息 596,494 190,064 123,614短期借款利息 190,668 104,112 40,521应付票据利息 222,234 111,424 178,050应付债券利息 167,359 102,703 78,750长期应付款利息 4,151 - - 1,180,906 508,303 420,935
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28.应付股利
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日珠海大横琴股份有限公司 973 - 85澳门南通信托投资有限公司 3,222 - 485 4,195 - 570注：合并范围横琴租赁应付少数股东的股利。
29.其他应付款
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日审计、中介费 128,341 68,195 57,399办公费 15,586 21,697 23,928关联方/股东借款 19,579 1,925,906 2,900,933应付收购C2股权款 37,470,056 37,470,056 37,470,056应付飞机维修款 24,106 47,137 11,724应付客户奖励款 - - 34,266购机款 300,655 - -其他 76,571 47,043 45,409 38,034,894 39,580,034 40,543,715于2016年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
于2015年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因 Global Sea Containers Two SRL
(以下简称"GSCII") 932,808 延期后未到期于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因 GSCII 2,894,278 延期后未到期
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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30.一年内到期的非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款
(附注七、32) 13,444,287 8,743,788 8,139,785一年内到期的应付债券
(附注七、33) 1,084,782 - -一年内到期的长期应付款
(附注七、34) 221,169 275,859 142,081一年内到期的递延收益
(附注七、36) 18,408 3,204 - 14,768,646 9,022,851 8,281,866 31.其他流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日销售集装箱递延款项
39,072 49,992 12,633安全保证金
87,885 57,722 102,481维修储备金款
798,615 737,186 694,566以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债 - 6,578 7,673 925,572 851,478 817,35332．长期借款
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日担保、抵押及质押借款 126,385,674 77,806,093 49,903,600信用借款 1,553,820 - 63,507 127,939,494 77,806,093 49,967,107减：一年内到期的
长期借款(附注七、30) 13,444,287 8,743,788 8,139,785 114,495,207 69,062,305 41,827,322于2016年12月31日，上述借款的年利率为0.72%~9.30%(2015年12月31日及2014年12月31日：0.895%~11.5%)。
于2016年12月31日、2015年12月31日及2014年12月31日，无已到期但未偿还的长期借款。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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33.应付债券
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日实名制记账式公司债券 7,463,443 4,971,186 3,492,750短期融资券 3,008,481 1,494,443 -资产支持证券 4,837,789 - -其他债务融资工具 2,090,479 809,811 - 17,400,192 7,275,440 3,492,750其中：流动负债部分 3,008,481 1,799,875 -一年内到期的应付债券
(附注七、30) 1,084,782 - -非流动负债部分 13,306,929 5,475,565 3,492,750
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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33.应付债券(续)
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券期 非同一控制 本年 折溢价外币报表面值 发行日期 限 发行金额 年初余额下企业合并 本年发行 计提利息 本年偿还 摊销折算差额 年末余额美元 美元
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
33.应付债券(续)
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 年末余额 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,492,750 - - 2,000 3,494,750 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 - 1,000,000 - (17,343) 982,657 300,000 2015年9月16日 1年期 300,000 - 300,000 6,068 ( 636) 305,432 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 - 500,000 - ( 6,221) 493,779 500,000 2015年10月26日 1年期 500,000 - 500,000 - ( 1,633) 498,367 500,000 2015年10月29日 3年期 500,000 - 500,000 5,005 ( 626) 504,379 500,000 2015年12月25日 1年期 500,000 - 500,000 - ( 1,962) 498,038 500,000 2015年12月25日 1年期 500,000 - 500,000 - ( 1,962) 498,038 7,300,000 3,492,750 3,800,000 11,073 (28,383) 7,275,440于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初金额 折溢价摊销 年末余额 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,490,750 2,000 3,492,750
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
33.应付债券(续)
非同一控制下企业合并取得的应付债券为 Avolon2013年10月16日发行的期限为7年的固定利率支持证券，发行规模为美元 636,200千元，票面利率为4.65%-6.35%，按月偿还。其中包括美元546,000千元的A-1级债券，适用利率为4.65%；以及美元90,200千元的B-1级债券，适用利率为6.35%。上述证券由账面净值人民币4,293,114千元的固定资产抵押取得。
2013年8月15日，本公司发行期限为5年期的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，发行规模为人民币 35亿元。债券票面金额为人民币 100元，按面值发行，票面利率为6%。公司债券票面利率在债券存续期前 3年内固定不变，采取单利按年计息，不计复利。在债券存续期后 2年执行新利率，新利率在后 2年固定不变；若发行人未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期后 2年票面利率仍维持原有票面利率不变。因协议约定发行满三年债券人可回售，本年发生回售事项，回售金额人民币10,080千元。
2015年9月15日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币 10亿元。债券面值为人民币 100元，债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为4.62%。公司债券票面利率在债券存续期限前3年固定不变，本期债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后 2年票面年利率为债券存续期限前 3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后 2年固定不变。
2015年9月16日，本公司之子公司天津渤海发行期限为1年的直接债务融资工具，发行规模为人民币3亿元。约定年化收益率为6.90%，采用单利按日计息，不计复利。该债券已于本年偿还。
2015年9月22日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币 5亿元。债券面值为人民币 100元，按面值平价发行。票面利率为4.50%，在债券存续期限前 3年固定不变，债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后 2年票面年利率为债券存续期限前 3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年10月26日，本公司完成2015年第一期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.72%。该债券已于本年偿还。
2015年10月29日，本公司之子公司天津渤海发行2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.80%。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
33.应付债券(续)
2015年12月25日，本公司完成2015年第二期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.96%。该债券已于本年偿还。
2015年12月25日，本公司完成2015年第三期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.96%。该债券已于本年偿还。
2016年3月17日，本公司之子公司天津渤海发行2016年第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.50%。
2016年7月21日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第一期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.98%。
2016年8月22日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币6亿元。债券面值100元，按面值平价发行，票面利率为4.50%。
2016年10月13日，本公司完成2016年第一期短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为3.36%。
2016年10月30日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.20%。
2016年11月25日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第二期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.20%。
2016年12月2日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期租赁资产支持类债券，簿记建档配售总额为人民币13.75亿元。”皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-1档资产支持证券”面值人民币7亿元，票面利率为3.99%，起息日为2016年12月7日，预期到期日为2017年10月26日；”皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-2档资产支持证券”面值人民币5.85亿元，票面利率为4.10%，起息日为2016年12月7日，预期到期日为2019年1月26日。”皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先B档资产支持证券”面值人民币0.9亿元，票面利率为4.60%，起息日为2016年12月7日，预期到期日为2019年4月26日。第一期租赁支持类债券分期支付利息和本金。
2016年12月5日，本公司完成2016年第二期短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.5%。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
34.长期应付款
2016年12月31日2015年12月31日 2014年12月31日融资租赁项目保证金 3,162,590 2,428,074 1,568,573应付关联方购机款 710,189 554,002 417,634第三方借款 808,071 - - 4,680,850 2,982,076 1,986,207减：一年内到期的长期应付
(附注七、30) 221,169 275,859 142,081 4,459,681 2,706,217 1,844,126 35.预计负债
2016年12月31日2015年12月31日 2014年12月31日未决诉讼费用 1,949 1,760 1,84836．递延收益
2016年12月31日 2015年12月31日
2014年12月31日提箱收入 4,443 3,186 1,513飞机租金递延收入 140,249 114,730 64,594 144,692 117,916 66,107减：一年内到期的递延收益
(附注七、30) 18,408 3,204 - 126,284 114,712 66,107 70
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
37.其他非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日维修储备金款 8,151,375 4,649,057 3,851,315安全保证金款 2,162,151 1,117,004 1,064,862结算期在一年以上的商业承兑汇票 20,243,137 9,414,779 6,584,834FSA订货承诺估值调整 80,477 128,313 410,456套期工具 217,109 82,374 65,968 30,854,249 15,391,527 11,977,435其中：划分为持有待售的负债
维修储备金款 ( 187,826 ) ( 39,473 ) -安全保证金款 ( 44,938 ) ( 16,883 ) - ( 232,764 ) ( 56,356 ) - 30,621,485 15,335,171 11,977,435
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
38.股本
股份种类及其结构如下： 人民币：元2016年 年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 - - - - - -其他内资持股 4,626,668,022 - - - 4,626,668,022 4,626,668,022其中：境内法人持股 4,626,668,022 - - - 4,626,668,022 4,626,668,022高管股份 78,731 - - - 78,731 78,731 4,626,746,753 - - - 4,626,746,753 4,626,746,753无限售条件股份
人民币普通股 1,557,774,529 - - - 1,557,774,529 1,557,774,529 1,557,774,529 - - - 1,557,774,529 1,557,774,529股份总数 6,184,521,282 - - - 6,184,521,282 6,184,521,282 72
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
38.股本(续)
股份种类及其结构如下： 人民币：元2015年 年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 - - - - -其他内资持股 505,050,504 2,635,914,330 1,774,303,476 (288,600,288) 4,121,617,518 4,626,668,022其中：境内法人持股 505,050,504 2,635,914,330 1,774,303,476 (288,600,288) 4,121,617,518 4,626,668,022高管股份 78,731 - - - - 78,731 505,129,235 2,635,914,330 1,774,303,476 (288,600,288) 4,121,617,518 4,626,746,753无限售条件股份
人民币普通股 1,269,174,241 - - 288,600,288 288,600,288 1,557,774,529 1,269,174,241 - - 288,600,288 288,600,288 1,557,774,529股份总数 1,774,303,476 2,635,914,330 1,774,303,476 - 4,410,217,806 6,184,521,282 73
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
38.股本(续)
人民币：元2014年 年初余额 本年增/(减)变动 年末余额股数 发行新股 其他 小计 股数有限售条件股份
国有法人持股 - - - - -其他内资持股 833,755,120 505,050,504 ( 833,755,120) (328,704,616) 505,050,504其中：境内法人持股 833,755,120 505,050,504 (833,755,120) (328,704,616) 505,050,504高管股份 78,731 - - - 78,731 833,833,851 505,050,504 ( 833,755,120) (328,704,616) 505,129,235无限售条件股份
人民币普通股 435,419,121 - 833,755,120 833,755,120 1,269,174,241 435,419,121 - 833,755,120 833,755,120 1,269,174,241股份总数 1,269,252,972 505,050,504 - 505,050,504 1,774,303,476
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
39.资本公积
2016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 21,912,780 - (2,857,739) 19,055,041其他资本公积 151,951 122,653 - 274,604 22,064,731 122,653 (2,857,739) 19,329,6452015年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 9,008,344 14,678,739 ( 1,774,303) 21,912,780
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
其他资本公积 96,796 55,155 - 151,951 9,105,140 14,733,894 ( 1,774,303) 22,064,7312014年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 2,117,769 6,890,575 - 9,008,344其他资本公积 16,960 79,836 - 96,796 2,134,729 6,970,411 - 9,105,140
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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40.其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2014年 增减 2015年 增减 2015年 增减 2016年1月1日 变动 1月1日 变动12月31日 变动 12月31日可供出售金融资产
公允价值变动 59,420 15,386 74,806 ( 29,349) 45,457 ( 74,574) ( 29,117)现金流量套期的有
效部分 50,097 ( 79,639) ( 29,542) ( 10,682) ( 40,224) ( 84,882) ( 125,106)外币财务报表折算
差额 (380,080) (142,772) (522,852) 798,263 275,411 1,996,650 2,272,061 (270,563) (207,025) (477,588) 758,232 280,644 1,837,194 2,117,838利润表中其他综合收益当期发生额：
2016年
减：前期计入
税前 其他综合收益 归属
发生额 当期转入损益 母公司 归属少数股东权益以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 ( 76,007) - ( 74,574) ( 1,433)现金流量套期的有效部分 ( 80,673) 1,609 ( 84,882) 2,600外币报表折算差额 2,094,605 - 1,996,650 97,955 1,937,925 1,609 1,837,194 99,122
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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40.其他综合收益(续)
2015年
税前 减：前期计入 归属归属少数股东权益发生额 其他综合收益 母公司
当期转入损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 ( 42,668) - ( 29,349) ( 13,319)现金流量套期的有效部分 ( 14,520) 635 ( 10,682) ( 4,473)外币报表折算差额 942,093 - 798,263 143,830 884,905 635 758,232 126,0382014年
税前 减：前期计入 归属归属少数股东权益发生额 其他综合收益 母公司
当期转入损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 23,460 - 15,386 8,074现金流量套期的有效部分 ( 98,243) - ( 79,639) (18,604)外币报表折算差额 (138,827) - (142,772) 3,945 (213,610) - (207,025) ( 6,585)
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41．盈余公积
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 127,582 49,971 3,445 174,1082015年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 100,461 27,121 127,5822014年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 72,554 27,907 100,461根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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42.专项储备
2016年 年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 7,327 3,660 10,987应收融资租赁款风险准备 206,013 98,595 304,608 213,340 102,255 315,5952015年 年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 5,176 2,151 7,327应收融资租赁款风险准备 134,136 71,877 206,013 139,312 74,028 213,3402014年 年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 3,265 1,911 5,176应收融资租赁款风险准备 87,435 46,701 134,136 90,700 48,612 139,312本集团的子公司皖江租赁属非银行金融机构，因此根据《金融企业财务实施指南》(财金(2007)23号)按净利润的1%计提一般风险准备。同时根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金(2012)20号)，每年年度终了，对承担风险和损失的资产根据金融监管部门有关规定进行风险分类并计提应收租赁款风险准备，标准风险系数为正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
43．未分配利润
2016年 2015年 2014年年初未分配利润 9,073,640 5,237,278 1,894,323归属于母公司股东的净利润 4,864,431 4,114,941 3,685,620减：提取法定盈余公积 49,971 27,121 27,907提取专项储备 102,255 74,028 48,612支付股利 - 177,430 266,146年末未分配利润 13,785,845 9,073,640 5,237,2782016年4月19日，本公司召开第八届董事会第六次会议审议通过《公司2015年度拟不进行利润分配的专项说明》，会议审议通过本公司不进行现金分红，不送红股，也不进行资本公积金转增资本。
2015年4月27日，本公司召开第七届董事会第十五次会议审议通过《公司2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》，会议审议通过本公司以股本1,774,303,476股为基数，每10股派人民币1.00元现金红利，共支付现金股利人民币177,430千元。
2014年5月20日，本公司召开2014年股东大会审议通过本公司以股本1,774,303,476股为基数，每10股派人民币1.5元现金红利，共支付现金股利人民币266,146千元。
44．营业收入及成本
2016年 2015年 2014年
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 23,803,352 9,617,802 15,892,915 6,364,634 13,171,321 4,970,295其他业务 10,297,593 9,467,728 6,439,577 5,886,870 5,322,561 4,962,602 34,100,945 19,085,530 22,332,492 12,251,504 18,493,882 9,932,897营业收入列示如下：
2016年 2015年 2014年融资租赁利息收入 3,558,241 2,796,181 2,298,781融资租赁咨询费收入 562,085 403,480 291,842经营租赁租金收入 19,683,026 12,693,254 10,580,698处置飞机收入 9,382,076 5,507,746 4,569,991集装箱销售收入 494,799 572,308 572,145其他 420,718 359,523 180,425 34,100,945 22,332,492 18,493,882
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
45．税金及附加
2016年 2015年 2014年营业税 29,671 62,792 46,544印花税 19,388 - -城巿维护建设税 16,396 11,815 6,924教育费附加 7,011 5,002 3,611地方教育费附加 4,209 2,467 2,306土地使用税 900 - -房产税 236 - -防洪费 826 863 846 78,637 82,939 60,23146．销售费用
2016年 2015年 2014年职工薪酬 61,692 47,654 48,249咨询费 82 36 835差旅费 80,224 35,553 34,090其他 19,268 17,511 18,873 161,266 100,754 102,04747．管理费用
2016年 2015年 2014年职工薪酬 804,667 593,026 462,715办公费 68,326 11,841 10,208中介费用 421,895 250,596 122,397折旧及摊销 102,626 103,400 62,583租赁费 24,120 48,736 41,247差旅费 18,791 25,583 29,183CIT集团分摊费用 605,300 398,344 362,634其他 125,640 140,834 142,814 2,171,365 1,572,360 1,233,781
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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48．财务费用
2016年 2015年 2014年净利息支出 6,421,786 3,783,386 2,920,285减：利息收入 164,476 120,573 193,147汇兑损失/(收益)净额 ( 21,575 ) 4,462 6,884金融机构手续费 43,581 4,310 3,484套期工具利息支出及终止损失净额 9,543 79,476 72,684 6,288,859 3,751,061 2,810,19049．资产减值损失
2016年 2015年 2014年坏账损失 546,631 89,446 51,368其他流动资产减值损失 20,163 - -可供出售金融资产减值损失 14,030 13,224 1,866长期股权投资减值损失 4,113 - -固定资产减值损失 403,979 631,680 388,368无形资产减值损失 - 4,736 2,290其他非流动资产减值损失 3,012 - - 991,928 739,086 443,89250．公允价值变动收益/(损失)
2016年 2015年 2014年现金流量套期工具的无效部分 3,682 35,008 1,743衍生金融工具投资 - 1,095 73,964 3,682 36,103 75,70751．投资收益
2016年 2015年 2014年套期工具及可供出售金融资产等在持
有期间及处置取得的投资收益 362,182 6,418 26,057权益法核算的长期股权投资收益 28,405 29,543 - 390,587 35,961 26,057
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
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七、合并财务报表主要项目注释(续)
52．营业外收入
2016年 2015年 2014年政府补助 269,248 151,300 129,333债务豁免利得 39,332 88,384 13,026固定资产清理收入 4 - 24,282前承租人租约清算利得 49,100 38,847 -承租人违约保证金利得 - 31,759 14,894其他 2,399 4,757 21,830 360,083 315,047 203,365计入当期损益的政府补助如下：
2016年 2015年 2014年 与资产/收益相关地方政府补贴 214,970 106,870 72,991 收益税费返还 39,837 44,430 56,342 收益企业发展金 14,441 - - 收益 269,248 151,300 129,333
计入当期损益的政府补助明细如下：
根据天津渤海2014年与天津港保税区管理委员会签署的《战略合作协议书》及《补充合作协议》，2016年保税区给予企业在保税港区设立的天航金服税费返还人民币16,270千元。
根据天津渤海2008年与天津港保税区管理委员会签署的《合作备忘录》，保税区给予企业财政扶持。天津渤海于2016年收到保税区政府补贴款共计人民币97,493千元，2015年及2014年分别收到政府补贴款人民币14,950千元及人民币28,291千元。
根据天津渤海2015年与广州南沙开发区管理委员会签署的《合作备忘录》，保税区给予企业项目子公司财政扶持。广州南沙渤海一号租赁有限公司于2015年收到保税区政府补贴款共计人民币27,384千元。
根据天津渤海2014年与天津东疆保税港区管理委员会签署的《补充合作协议》，保税区给予企业项目公司财政扶持。2016年，天津SPV收到保税区政府补贴款人民币84,881千元及东疆管委会企业发展金人民币14,441千元，2015年收到保税区政府补贴款人民币23,751千元。
根据《横琴新区促进融资租赁业发展试行办法》，横琴国际融资租赁有限公司(以下简称“横琴租赁”)2015年收到横琴新区管委会办公室发放的补贴款人民币300千元。
根据财综[2013]154号文件，皖江租赁于2016年收到财政补贴人民币32,596千元，2015年及2014年分别收到财政补贴人民币40,485千元及44,700千元。根据《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》，皖江租赁于2016年收到营改增返还款人民币23,567千元，2015年及2014年分别收到营改增返还款人民币44,430千元及56,342千元。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
53．营业外支出
2016年 2015年 2014年固定资产处置损失 5 41,468 4,131罚款支出 98 ( 55 ) 268对外捐赠 643 ( 101 ) -其他 69 - 1,097 815 41,312 5,49654．所得税费用
2016年 2015年 2014年当期所得税费用 526,951 299,956 237,709递延所得税费用/(收益) 121,108 (718,078 ) 21,700 648,059 (418,122 ) 259,409所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016年 2015年 2014年利润总额 6,076,897 4,180,587 4,210,477按法定税率计算的所得税费用(注1) 1,519,224 1,045,147 1,052,619某些子公司适用不同税率的影响 ( 730,288) ( 558,331 ) ( 369,848 )归属于合营公司和联营公司的收益 ( 5,193) ( 7,262 ) -无须纳税收入 ( 333,925) ( 148,518 ) ( 135,618 )不可抵扣的费用 97,149 27,646 44,533使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - ( 730,340 ) ( 253,739 )对以前期间所得税的调整 ( 2,203) ( 4,232 ) ( 3,042 )未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 208,744 56,702 22,131其他 ( 105,449) ( 98,934 ) ( 97,627 )按本集团实际税率计算的所得税费用 648,059 ( 418,122 ) 259,409注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、合并财务报表主要项目注释(续)
55.套期
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日其他非流动资产
套期工具(附注七、19)
116,125 7,519 16,207其他流动负债
套期工具(附注七、31)
- 6,578 7,673其他非流动负债
套期工具(附注七、37)
217,109 82,374 65,968本集团通过利率衍生合同来降低市场利率变动的风险。本集团签订的利率衍生合同，全部为套期工具，符合现金流量套期的核算范围。
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、合并范围的变动
1.2014年1月1日至2016年12月31日止期间非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并
2016年1月，本公司通过下属子公司Global Aviation Leasing Co.,Ltd.(以下简称”GAL”)以现金2,555,286,817美元，约合人民币16,771,881千元购买了Avolon100%股权，该收购事项获得公司2015年董事会及临时股东大会审议通过，经国家发改委办公厅备案，并已取得相关主管部门及相关方的全部授权或批准。截至2016年1月8日，股东变更登记手续已完成，公司已按照股权转让协议支付股权转让款，并于当日委派董事、管理层及财务人员。至此，公司已完成该收购事项，购买日确定为2016年1月8日。
Avolon的可辨认资产和负债于购买日根据评估确定的公允价值和账面价值如下：
2016年1月8日 2016年1月8日公允价值 账面价值货币资金 4,506,830 4,506,830应收账款 41,023 41,023预付款项 18,982 18,982其他应收款 8,296 8,296划分为持有待售的资产 1,433,037 1,423,244一年内到期的非流动资产 38,804 38,804长期股权投资 131,101 131,101固定资产 41,100,279 36,804,061其他非流动资产 1,243,966 1,251,803
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、合并范围的变动(续)
1.2014年1月1日至2016年12月31日止期间非同一控制下企业合并(续)
非同一控制下企业合并(续)
2016年1月8日 2016年1月8日公允价值 账面价值应付账款 9,648 9,648应付债券 3,292,302 3,292,302应付职工薪酬 77,700 77,700应交税费 5,330 5,330应付利息 60,904 60,904其他应付款 145,607 145,607一年内到期的非流动负债 2,659,781 2,525,156其他流动负债 131,810 131,810其他非流动负债 1,859,008 1,859,008递延收益 - 228,676长期借款 25,886,280 24,407,357长期应付款 394,866 394,866递延所得税负债 452,915 88,129 13,546,167 10,997,651按比例享有并购单位可辨认净资产的份额 13,546,167
购买产生的商誉 3,225,714
现金支付的对价 16,771,881
2016年1月8日，通过非同一控制下企业合并取得Avolon100%股权。购买日可辨认资产、负债的公允价值根据管理层的评估结果确认。支付的合并对价为2,555,286,817美元，折合人民币16,771,881千元，支付对价与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额人民币3,225,714千元确认为商誉。
Avolon自购买日起至2016年12月31日的经营成果和现金流量列示如下：
2016年1月8日至12月31日期间营业收入 11,755,860净利润 1,582,161现金流量净额 ( 275,836)
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、合并范围的变动(续)
1.2014年1月1日至2016年12月31日止期间非同一控制下企业合并(续)
非同一控制下企业合并(续)
2015年，本公司通过下属子公司GSCL以现金人民币3,930,795千元购买了Cronos Holding CompanyLtd.（以下简称“CHC”）持有的Cronos80%股权以及CHC享有的对Cronos的金额为2,588万美元的债权，该收购事项获得公司2015年第六次临时股东大会决议通过，经国家发改委办公厅等相关部门授权及批准后，公司已于2016年1月20日按照股权转让协议支付股权转让款，并于当日委派董事、管理层及财务人员。公司已于2016年1月20日完成股东变更等级手续及债权过户手续。至此，公司已完成该收购事项，购买日确定为2016年1月20日。
Cronos的可辨认资产和负债于购买日根据评估确定的公允价值和账面价值如下：
2016年1月20日 2016年1月20日公允价值 账面价值货币资金 615,456 615,456应收账款 471,306 471,306一年内到期的非流动资产 357,293 346,132其他流动资产 75,719 75,719长期应收款 1,071,467 1,063,202长期股权投资 3,839 3,839固定资产 9,108,976 12,839,109无形资产 671,588 9,980长期待摊费用 1,696 1,696递延所得税资产 35,679 35,679其他非流动资产 16,838 16,838应付账款 134,224 134,224应付职工薪酬 9,564 9,564应交税费 2,546 2,546应付利息
13,170 13,170其他应付款 287,450 287,450一年内到期的流动负债 807,204 780,687其他流动负债 16,366 16,556其他非流动负债 15,858 15,858长期借款 10,863,439 10,713,485长期应付款 2,896 2,896递延所得所负债 17,958 17,958少数股东权益 36,408 36,408 222,774 3,448,154按比例享有并购单位可辨认净资产的份额 178,220
购买产生的商誉 3,752,575
现金支付的对价
3,930,795
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、合并范围的变动(续)
1.2014年1月1日至2016年12月31日止期间非同一控制下企业合并(续)
非同一控制下企业合并(续)
2015通过非同一控制下企业合并取得Cronos80%股权。购买日可辨认资产、负债的公允价值根据第三方评估机构Deloitte&Touche Financial Advisory Services Pte Ltd出具的评估报告确认。支付的合并对价为人民币3,930,795千元，支付对价与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额人民币3,752,575千元确认为商誉。
Cronos自购买日起至2015年12月31日的经营成果和现金流量列示如下：
2015年1月20日至12月31日期间营业收入 1,866,174净利润 595,914现金流量净额 1,653,757
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要 业务
经营地注册地 性质 实收资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司：
皖江租赁 安徽 安徽 租赁 人民币 - 53.654,600,000,000元
香港渤海 香港 香港 投资 美元 - 100 100.0控股2,886,617,379元
0横琴租赁 珠海 珠海 租赁 美元 - 5740,000,000元
57.00 Global Aviation Leasing Co., Ltd. 开曼 开曼 投资 美元 - 551.0000(以下简称”GAL”) 群岛 群岛 控股 942,000,000元
同一控制下企业合企业取得的子公司 100.0 0 55香港航空租赁 香港 香港 租赁 港币 - 89.9911,577,108,195元
Seaco SRL 新加坡 巴巴 租赁 美元 - 100多斯 245,864,602元
非同一控制下企业合并取得的子公司：
天津渤海 天津 天津 租赁 人民币 100 -22,100,850,000元
Cronos 新加坡百慕大 租赁 美元 - 80274,562,485元
Avolon 爱尔兰 开曼 租赁 美元 100群岛 0.000004元
C2 美国 美国 租赁 - 100 -
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 46.35% 297,473 121,500 2,914,964横琴租赁 43% 13,171 4,553 122,820香港航空租赁 10.01% 133,317 - 3,211,821 Cronos 20% 118,004 3,103 332,9582015年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 45% 221,233 108,000 1,785,518横琴租赁 43% 5,031 - 114,202香港航空租赁 31.22% 135,483 - 3,104,914 Cronos 20% 121,231 6,501 238,6052014年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 45% 186,141 94,500 1,672,285横琴租赁 49% 966 1,322 30,261香港航空租赁 31.22% 78,341 - 1,107,048
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
C2 皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁 Cronos2016年
流动资产 6,088,218 15,540,804 504,748 5,040,970 1,316,913非流动资产 78,333,866 23,639,764 1,028,074 36,197,625 13,405,568资产合计 84,422,084 39,180,568 1,532,822 41,238,595 14,722,481流动负债 4,411,509 26,090,829 835,738 2,136,708 1,328,796非流动负债 37,981,677 6,823,664 413,196 23,594,582 12,016,514负债合计 42,393,186 32,914,493 1,248,934 25,731,290 13,345,310营业收入 9,843,397 2,455,662 96,598 5,888,000 1,971,326净利润 2,022,513 641,798 30,630 789,436 353,829综合收益总额 2,019,642 641,798 30,630 1,750,874 358,060经营活动产生的
现金流量净额 8,676,225 987,915 84,124 2,406,985 1,196,625
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
C2 皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁 Cronos2015年
流动资产 4,575,268 9,466,709 240,006 4,383,367 1,309,117非流动资产 71,682,942 17,056,128 452,326 19,004,232 11,494,898资产合计 76,258,210 26,522,837 692,332 23,387,599 12,804,015流动负债 3,575,661 19,467,929 123,456 1,666,329 976,618非流动负债 29,812,780 3,087,090 303,735 15,685,066 11,121,374负债合计
33,388,441 22,555,019 427,191 17,351,395 12,097,992营业收入 12,506,029 1,665,371 41,727 1,571,064 1,866,174净利润 2,204,043 491,629 13,201 327,191 595,914综合收益总额 2,194,925 491,629 13,201 498,034 817,464经营活动产生的
现金流量净额 7,212,111 1,563,216 27,049 1,517,643 1,653,757
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
C2 皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁2014年
流动资产 6,193,059 6,386,243 161,002 1,432,298非流动资产 64,666,448 11,644,192 100,392 12,578,283资产合计 70,859,507 18,030,435 261,394 14,010,581流动负债 4,201,385 11,469,640 93,588 1,705,281非流动负债 27,453,853 2,825,851 106,000 8,697,228负债合计 31,655,238 14,295,491 199,588 10,402,509营业收入 11,641,927 1,212,397 18,572 1,307,505净利润 2,173,956 413,647 1,972 248,544综合收益总额 2,041,658 413,647 1,972 227,445经营活动产生的现
金流量净额 7,253,517 383,986 ( 493) 1,129,952 2.在合营企业和联营企业中的权益
主要 业务 会计经营地注册地 性质 注册资本持股比例(%) 处理直接 间接
合营企业
Avolon Capital 爱尔兰 开曼飞机租赁及 每股0.0001美 25 -权益法群岛销售业务元，发行124股
联营企业
渤海人寿 天津 天津 保险 人民币 - 20权益法13,000,000,000元
本集团的重要合营企业AvolonCapital从事飞机租赁及销售业务，采用权益法核算。
本集团的重要联营企业渤海人寿作为本集团战略伙伴从事保险业务，采用权益法核算。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公司 对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例人民币
海航资本 海口 投资管理33,480,350,000元 34.56% 34.56%海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海航集团。本公司的最终控制方为慈航基金。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注九、1。
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注九、2。
4.其他关联方
公司名称 关联方关系
海航集团 控股股东的母公司
海航资本 控股股东
长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”) 受同一控制人控制
海航天津中心发展有限公司(以下简称“海航天津发展”) 受同一控制人控制
海南易建科技股份有限公司(以下简称“易建科技”) 受同一控制人控制
海航机场集团有限公司(以下简称“海航机场集团”) 受同一控制人控制
贵州海航怀酒酒业有限公司(以下简称“贵州怀酒”) 受同一控制人控制
天津航空有限责任公司(以下简称“天津航空”) 受同一控制人控制
新疆汇通(集团)水电投资有限公司(以下简称“汇通水电”) 受同一控制人控制
北京一卡通物业管理有限公司(原“北京海航太平物业管理有限公受同一控制人控制
司”)(以下简称“北京一卡通”)
海南百成信息系统有限公司(以下简称“百成信息”) 受同一控制人控制
三亚凤凰国际机场有限公司(以下简称“凤凰机场”) 受同一控制人控制
北京首都航空有限公司(以下简称“首都航空”) 受同一控制人控制
上海浦发大厦置业有限公司(以下简称“浦发置业”) 受同一控制人控制
北京首航直升机通用航空服务有限公司(以下简称“首航通用”) 受同一控制人控制
天津市大通建设发展集团有限公司(以下简称“大通建设”) 受同一控制人控制
香港快运航空公司(以下简称“香港快运”) 受同一控制人控制
西部航空有限责任公司(以下简称“西部航空”) 受同一控制人控制
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 关联方关系
GSC II 受同一控制人控制
浦航租赁有限公司(以下简称“浦航租赁”) 受同一控制人控制
金海重工股份有限公司(以下简称“金海重工”) 受同一控制人控制
海南航空学校有限责任公司(以下简称”海南航空学校”) 受同一控制人控制
海南海航航空进出口有限公司(以下简称”海航进出口”) 受同一控制人控制
海南绿巨人新能源汽车租赁有限公司(以下简称”海南绿巨人”) 受同一控制人控制
海航资本投资(北京)有限公司(以下简称“海航资本投资”) 受同一控制人控制
海南海航航空信息系统有限公司(以下简称“海航信息”) 受同一控制人控制
BL Capital HoldingsLimited(以下简称“BL Capital”) 受同一控制人控制
渤海国际信托股份有限公司(以下简称“渤海国际信托”) 受同一控制人控制
TIP Trailer Services Germany 受同一控制人控制
大新华资产管理有限公司 受同一控制人控制
海南新生飞翔文化传媒有限公司(以下简称”海南新生”) 受同一控制人控制
海南新国宾馆(以下简称”新国宾馆”) 受同一控制人控制
北京优联美汇健康管理中心有限公司(以下简称”优联美汇”) 受同一控制人控制
海南兴隆温泉康乐园有限公司(以下简称”海南兴隆”) 受同一控制人控制
武汉海航地产发展有限公司(以下简称”武汉海航地产”) 受同一控制人控制
武汉海航蓝海临空产业发展有限公司(以下简称”武汉蓝海”) 受同一控制人控制
北京优联耳鼻喉医院有限公司(以下简称”优联医院”) 受同一控制人控制
海冷融资租赁有限公司(以下简称”海冷租赁”) 受同一控制人控制
云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称”祥鹏航空”) 最终控制方施加重大影响大新华轮船(烟台)有限公司(以下简称“大新华轮船”) 最终控制方施加重大影响海南金鹿航空销售有限公司(以下简称“海南金鹿”) 最终控制方施加重大影响天津天海投资发展股份有限公司(原天津市海运股份有限公
司)(以下简称“天津天海”) 最终控制方施加重大影响北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”) 最终控制方施加重大影响海南航空股份有限公司(以下简称“海南航空”) 最终控制方施加重大影响舟山金海船业有限公司(以下简称“舟山金海”) 最终控制方施加重大影响扬子江国际租赁有限公司(以下简称“扬子江租赁”) 最终控制方施加重大影响 SGS Financial ServicesLimited(以下简称“SGS”) 最终控制方施加重大影响 Hong Thai Travel Services Limited 最终控制方施加重大影响福州航空有限责任公司(以下简称”福州航空”) 最终控制方施加重大影响 Azul LinhasAéreas Brasileiras S/A
最终控制方施加重大影响
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易内容 2016年 2015年 2014年海航集团 员工培训 - 14 -海航信息 科技信息 - - 85海南金鹿 商品 40 - 40贵州怀酒 商品 - - 20海航资本 员工培训 - 39 -北京一卡通 物业及会议服务 680 649 641易建科技 科技信息 518 501 151海航进出口 商品 - 55 -百成信息 科技信息 15 - 135 Hong Thai Travel Services Limited 商旅服务 2,728 5,878 5,163科航投资 会议服务 - 13 50天津航空 咨询服务 - 1,261 1,222香港快运 咨询服务 - 6,622 2,596海航天津发展 物业服务 - - 202浦发置业 物业绿植服务 183 172 174海航资本投资 财务顾问服务 100 2,500 -长江租赁 咨询服务 - 7,920 - SGS 董事服务 210 850 -渤海人寿 保险服务 174
海南新生 工会服务 6 - -新国宾馆 住宿服务 5 - -优联美汇 体检服务 38 - -海南兴隆 住宿服务 3 - - 4,700 26,474 10,479
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方出售商品和提供劳务
交易内容 2016年 2015年 2014年海航资本 咨询服务 1,586 1,571 1,002海南绿巨人 顾问服务 1,453 991 -凤凰机场 顾问服务 - 566 -天津航空 咨询服务 - 255 13,734西部航空 转让飞机购买权收入 - - 12,607首都航空 转让飞机购买权收入 - - 17,707 3,039 3,383 45,050 (2)关联方资产托管和承包
2016年
注释 受托 受托 受托 确认的资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月1日2017年4月30日 2,406浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月1日2017年4月30日 1,925扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月1日2017年4月30日 1,9252015年
注释 受托 受托 受托 确认的资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月1日2017年4月30日 1,667浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月1日2017年4月30日 1,333扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月1日2017年4月30日 1,333注1：本年度，本集团按协议价为长江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币2,406千元(2015年：人民币1,667千元，2014年：无)。
注2：本年度，本集团按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,925千元(2015年：人民币1,333千元，2014年：无)。
注3：本年度，本集团按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,925千元(2015年：人民币1,333千元，2014年：无)。
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁
作为出租人
租赁资产 2016年 2015年 2014年经营租赁承租方 类型 租赁收入 租赁收入 租赁收入大新华轮船 集装箱 25,944 24,221 17,843天津天海 集装箱 4,849 3,236 1,328天津航空 飞机 147,332 36,263 33,076海南航空 飞机 707,160 262,480 140,274香港快运 飞机 58,423 54,865 34,122 TIP Trailer Services Germany 集装箱 10,538 10,538 -福州航空 飞机 21,735 - -首都航空 飞机 4,686 - -长江租赁 飞机 25,935 - -祥鹏航空 飞机 18,576 - - Azul LinhasAéreas Brasileiras S/A 飞机 53,067 - -融资租赁承租方 2016年2016年 2015年2015年 2014年 2014年融资租赁合 租赁 融资租赁合 租赁融资租赁合 租赁资产种类同本金金额 收入 同本金金额 收入同本金金额 收入船坞、码头、设
舟山金海 备及厂房 1,000,000 31,644 1,000,000 42,222 1,000,000 56,574海航机场集团 机器设备 329,000 10,829 329,000 18,320 410,000 13,924大通建设 商业地产 312,500 36,241 150,000 11,692 150,000 9,724首都航空 机器设备 250,000 3,916 250,000 16,074 250,000 13,252首航通用 飞机 725 129 725 307 7,250 37凤凰机场 机器设备 20,000 224 20,000 588 10,000 138海南航空学校 飞机 17,210 752 5,930 39 - -海南绿巨人 车辆设备 25,900 1,352 25,900 393 - -金海重工 机器设备 120,000 9,916 120,000 7,289 - -浦航租赁 机器设备 150,000 6,862 150,000 11,159 - -海冷租赁 车辆设备 50,000 973 - - - -武汉海航地产 仓库 450,000 10,255 - - - -优联医院 医疗设备 30,000 18 - - - -御景湾酒店 机器设备 100,000 2,275 - - - -
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
4.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
作为承租人
出租方名称 租赁资产 2016年 2015年 2014年类型 租赁费 租赁费 租赁费科航投资 房屋 5,646 5,541 5,817海航天津发展 房屋 - - 2,069 Hosea International Limited 房屋 - - 2,651浦发置业 房屋 1,398 1,119 1,119 (4)关联方担保
本集团
接受关联方担保
2016年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
本公司控股股东 注3 1,808,625千元2015年12月28日2022年12月28日 否大新华资产管理 美元
有限公司 注2 31,000千元2015年12月17日2016年12月21日 是2015年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕人民币
海航集团 注1 132,5002014年9月15日 2015年9月15日 是大新华资产管理 美元
有限公司 注2 31,000千元2015年12月17日2016年12月21日 否美元
本公司控股股东 注3 675,000千元2015年12月28日2022年12月28日 否
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2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
2014年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕人民币
海航集团 注1 132,500千元2014年9月15日 2015年9月15日 否提供关联方担保
2016年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕人民币
海航集团 注4 849,783千元2012年9月14日2021年11月30日 否2015年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕人民币
海航集团 注4 827,702千元2012年9月14日 2021年11月30日 否2014年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕海航集团 注4 968,6912012年9月14日 2021年11月30日 否注1：2014年度及2015年度，海航集团无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币132,500千元，该担保已于2015年9月15日履行完毕。
注2：2015年度及2016年度，大新华资产管理有限公司以其持有的GCSL Bulk A003 Limited全部股权无偿为香港航空租赁的借款提供股权质押担保，担保金额为美元31,000千元，该担保已于2016年12月21日履行完毕（2014年：无)。
注3：本年度，本公司控股股东、本公司、天津渤海及香港渤海为GAL的借款提供连带责任保证担保，担保金额为美元1,808,625千元(2015年：美元675,000千元，2014年：无)。
注4：2016年度，本集团无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为人民币849,783千元(2015年：人民币827,702千元，2014年：人民币968,691千元)。
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(5)关联方资金拆借
资金拆入
2015年
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 BL Capital 注1 美元196,500千元 2015年9月1日 2016年9月2日渤海国际信托 注2人民币180,000千元2015年11月17日 2027年11月17日渤海国际信托 注3人民币172,000千元 2015年6月5日 2027年6月5日2014年不存在本集团从关联方拆入资金的情况。
注1：2015年度，本集团从 BLCapital拆入资金美元196,500千元，不计息，截至2016年12月31日止，已到期。
注2：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180,000千元，年利率为9%，扣除拆入资金的1%作为保障基金，截至2016年12月31日止，尚未到期。
注3：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币 172,000千元，年利率为9.3%，扣除拆入资金的1%作为保障基金，截至2016年12月31日止，尚未到期。
(6)关联方资产转让
注释 交易内容 2016年 2015年 2014年武汉蓝海 注 1 转让资产 300,000 - -长江租赁 注2 转让资产 - 531,920 -注1：本年度，武汉蓝海向本集团转让资产，协议转让价格为人民币300,000千元
注2：2015年度，本集团向长江租赁转让资产，协议转让价格为人民币531,920千元。
(7)其他关联交易
2016年 2015年 2014年董事费 333 429 429关键管理人员薪酬 8,684 9,328 12,077 9,017 9,757 12,506
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额
2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日应收账款
海南航空 73,306 18,852 -大新华轮船 21,167 10,169 10,650海航机场集团 - 2,585 -浦航租赁 1,952 2,517 -天津航空 17,170 1,852 - TIP Trailer Services 1,734 1,675 -G首e都rm航a空ny
4,686 1,632 2,324长江租赁 1,667 1,667 -扬子江租赁 1,333 1,333 -天津天海 850 1,453 527海南航空学校 125 39 -凤凰机场 - 33 18首航通用 - 9 -海冷租赁 182 - -大通建设 745 - 435祥鹏航空 9,561 - -海南绿巨人 35 - -御景湾酒店 922 - -武汉海航地产 710 - -优联医院 19 - - 136,164 43,816 13,9542016年12月31日 2015年12月31日2014年12月31日其他应收款
渤海国际信托 3,520 3,520 -科航投资 1,562 1,562 1,562浦发置业 286 323 323天津航空 - 263 11,078 Hong Thai Travel
Services Limited - 193 -首都航空 - - 16,283西部航空 - - 2,509 5,368 5,861 31,755
渤海金控投资股份有限公司
备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
6.关联方应收款项余额(续)
长期应收款 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日舟山金海 661,862 661,619 812,192海航机场集团 - 166,767 81,011首都航空 - 124,986 208,262金海重工 119,610 119,939 -浦航租赁 62,826 113,478 -海南绿巨人 16,257 25,897 -凤凰机场 - 15,001 10,044海南航空学校 15,869 5,930 -首航通用 - 2,507 -大通建设 252,252 - 149,889海冷租赁 49,929 - -御景湾酒店 99,988 - -武汉海航地产 209,816 - -优联医院 30,000 - - 1,518,409 1,236,124 1,261,398上述各项应收关联公司款项均无计提坏账情况。
7.关联方预付及预收款项余额
2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日预收款项
舟山金海 7,187 7,187 10,358海航机场集团 - 5,890 89金海重工 3,067 3,033 -首都航空 - 1,132 1,981浦航租赁 575 1,047 -海南航空学校 122 27 -御景湾酒店 2,830 - -优联医院 283 - - 14,064 18,316 12,428
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额
2016年12月31日 2015年12月31日2014年12月31日其他应付款
BL Capital - 979,976 - GSCII - 932,808 2,894,278香港快运 - 7,792 3,714天津航空 3,338 1,299 -汇通水电 1,663 1,663 1,663海航集团 - 1,356 1,278海南航空 11,343 419 - Hong Thai Travel Services
Limited 78 299 - SGS - 203 -祥鹏航空 677 - -西部航空 1,992 - -海航航空 488 - - 19,579 1,925,815 2,900,933长期应付款
首都航空(注1) 280,766 219,017 165,106天津航空(注1) 242,721 190,328 142,733西部航空(注1) 186,702 145,645 109,795首航通用 - 363 -海冷租赁 5,000 - -优联医院 6,000 - -海南航空学校 784 344 - 721,973 555,697 417,634注1：2014年香港航空租赁与天津航空、西部航空及首都航空开展关于55架空中客车公司(以下简称“空客”)A320飞机购买权的优先受让权出让交易，该55架飞机包含在2014年7月香港航空租赁与空客签订的70架飞机购买协议中。该受让协议约定上述三家航空公司应向香港航空租赁支付“发货前预付款项”，若空客同意受让该事项，则该款项将作为分期付款的一部分移交至空客，若空客不同意该受让事项，则香港航空租赁与上述三家航空公司将协商讨论该笔款项的处理事项。截至2016年12月31日，香港航空租赁已收到预付款项约人民币710,189千元(2015年：人民币554,990千元，2014年：人民币417,634千元)。
上述各项应收、应付、预收及预付关联公司款项不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固定还款期外，其他款项均无固定还款期。
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额
2016年12月31日2015年12月31日 2014年12月31日其他非流动负债
海南航空 693,372 382,164 274,599天津航空 47,668 12,270 -祥鹏航空 38,827 - -福州航空 16,602 - -西部航空 14,611 - -首都航空 10,530 - - Azul LinhasAéreas
Brasileiras S/A 13,884 - -香港快运 774,510 - - 1,610,004 394,434 274,599
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备考合并财务报表附注(续)
2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日已签约但未拨备
资本承诺 141,916,155 134,975,807 127,497,605投资承诺 66,296,909 - - 208,213,064 134,975,807 127,497,605 2. 或有事项
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
十二、财务报表的批准
本备考合并财务报表业经本公司管理层于2017年6月30日决议批准。