瑞华核字【2014】51030005号
目 录
1、专项审核报告········································································ 1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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关于北京大北农科技集团股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字【2014】51030005号北京大北农科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）行进了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2013年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2013年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北京大北农科技集团股份有限公司 2013年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年四月二十日
附表
上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业||||||||||
|小 计||||||||||
|关联自然人及其控制的法人||||||||||
|小 计||||||||||
|其他关联人及其附属企业||||||||||
|小计||||||||||
|上市公司的子公司及其附属企业|湖南大北农农业科技有限公司|子公司|其他应收款|9,168.44|27,190.91|22,376.83|13,982.52|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||江西大北农科技有限责任公司|子公司|其他应收款|5,141.98|22,701.46|15,624.02|12,219.42|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||天津昌农科技有限责任公司|子公司|其他应收款|7,083.81|12,974.47|9,165.34|10,892.94|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||淮安市淮阴大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|3,788.62|7,457.50|3,592.71|7,653.41|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||茂名大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|5,054.50|5,696.63|3,678.82|7,072.31|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||常德大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|551.97|7,243.59|1,443.70|6,351.86|募投项目资金固定资产投资|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|南宁大北农饲料科技有限责任公司|子公司|其他应收款|5,828.12|9,927.15|9,761.41|5,993.86|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||福建大北农水产科技有限公司|子公司|其他应收款||7,492.21|1,499.23|5,992.98|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||三明大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|4,852.00|3,939.48|2,868.23|5,923.25|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||浙江大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|5,360.85|6,292.42|6,200.95|5,452.32|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||内蒙古四季春饲料有限公司|子公司|其他应收款|4,154.99|2,580.00|1,301.84|5,433.15|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||北京绿色农华植保科技有限责任公司|子公司|其他应收款|5,557.07|344.56|500.00|5,401.63|流动资金|非经营性往来|
||云南大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|1,728.97|3,510.24|531.33|4,707.88|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||龙岩大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|3,025.23|4,482.52|2,889.80|4,617.95|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||广州大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|3,099.64|17,376.71|15,959.12|4,517.23|流动资金|非经营性往来|
||库车鑫泰联油脂有限公司|子公司|其他应收款|4,462.80|0.27||4,463.07|流动资金|非经营性往来|
||武汉大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|653.21|6,448.77|2,717.48|4,384.50|流动资金|非经营性往来|
||福建梁野山农牧股份有限公司|子公司|其他应收款|400.00|4,225.51|268.98|4,356.53|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||北京科牧丰生物制药有限公司|子公司|其他应收款|3,631.72|779.65|81.19|4,330.18|无形资产、固定资产投资|非经营性往来|
||北京大北农种猪科技有限公司|子公司|其他应收款|729.80|3,554.76|396.41|3,888.15|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||新疆大北农牧业科技有限责任公司|子公司|其他应收款|3,265.92|3,983.87|3,708.67|3,541.12|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||哈尔滨绿色巨农牧业有限公司|子公司|其他应收款|2,000.00|6,250.35|4,983.18|3,267.17|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||赤峰大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||3,476.96|226.25|3,250.71|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|江西高安大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款||3,552.75|373.03|3,179.72|募投项目资金固定资产投资|非经营性往来|
||晋中大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||3,094.95||3,094.95|固定资产投资|非经营性往来|
||安徽省大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|3,297.71|8,806.91|9,366.60|2,738.02|流动资金|非经营性往来|
||重庆大北农饲料科技有限责任公司|子公司|其他应收款|2,016.89|2,841.42|2,441.79|2,416.52|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||沈阳英大科技发展有限公司|子公司|其他应收款|3,270.00|438.12|1,348.60|2,359.52|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||饶阳大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款||3,620.30|1,271.99|2,348.31|固定资产投资|非经营性往来|
||梁平大北农饲料科技有限责任公司|子公司|其他应收款|602.20|1,745.44|70.00|2,277.64|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||商丘市大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|1,547.89|2,278.84|1,913.38|1,913.35|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||江门市绿色巨农饲料有限公司|子公司|其他应收款|1,210.60|3,366.26|2,683.22|1,893.64|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||唐山大北农猪育种科技有限责任公司|子公司|其他应收款|1,310.04|500.43|37.75|1,772.72|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||山东大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|4,576.08|11,129.82|14,009.71|1,696.19|流动资金|非经营性往来|
||聊城大北农种猪繁育有限公司|子公司|其他应收款||1,817.11|212.74|1,604.37|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||陕西大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|406.43|3,314.59|2,179.41|1,541.61|流动资金|非经营性往来|
||佳木斯大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|450.00|1,488.95|401.20|1,537.75|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||甘肃大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|1,741.43|1,136.61|1,636.67|1,241.37|流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||武汉大北农农牧发展有限公司|子公司|其他应收款||1,200.00||1,200.00|固定资产投资|非经营性往来|
||宿迁大北农饲料有限责任公司|子公司|其他应收款|1,040.87|4,901.17|4,775.11|1,166.93|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|哈尔滨大北农牧业科技有限公司|子公司|其他应收款||23,307.68|22,164.71|1,142.97|流动资金|非经营性往来|
||威海赛博迪种猪有限公司|子公司|其他应收款||1,074.96||1,074.96|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||北京大北农贸易有限责任公司|子公司|其他应收款||1,600.00|601.78|998.22|流动资金|非经营性往来|
||山东华有农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||3,500.00|2,506.55|993.45|流动资金|非经营性往来|
||北京农博数码科技有限责任公司|子公司|其他应收款|2,936.80|255.09|2,252.49|939.40|流动资金|非经营性往来|
||绩溪农华生物科技有限公司|子公司|其他应收款|927.38|||927.38|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||浙江绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应收款||1,499.37|608.11|891.26|流动资金、固定资产投资||
||郴州大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|800.00|1,658.19|1,586.93|871.26|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||绵阳大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||800.00||800.00|固定资产投资|非经营性往来|
||辽宁大北农牧业科技有限责任公司|子公司|其他应收款||20,066.28|19,389.34|676.94|流动资金|非经营性往来|
||上海伟农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|686.25||110.72|575.53|流动资金|非经营性往来|
||漳州绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|1,709.66|8,607.42|9,828.33|488.75|流动资金|非经营性往来|
||张掖大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||596.97|130.80|466.17|流动资金|非经营性往来|
||北京汇农文化传播有限公司|子公司|其他应收款|185.00|260.00||445.00|流动资金|非经营性往来|
||荆州大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款||765.00|341.20|423.80|流动资金|非经营性往来|
||烟台吉博克种猪有限公司|子公司|其他应收款||406.70||406.70|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||厦门泰枫牧业科技有限公司|子公司|其他应收款||4,332.07|3,930.35|401.72|流动资金|非经营性往来|
||聊城金牌大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|402.44|4,175.55|4,261.50|316.49|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|惠州大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款||1,500.00|1,200.00|300.00|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||昆明云中美农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||300.00|0.22|299.78|流动资金|非经营性往来|
||绥化大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款||456.50|200.00|256.50|流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||山西大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款||1,047.75|1,047.75||流动资金|非经营性往来|
||江西上高大北农养殖有限公司|子公司|其他应收款||505.28|377.67|127.61|流动资金|非经营性往来|
||昆明大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|93.09|539.50|511.12|121.47|流动资金|非经营性往来|
||湖南金色农华种业科技有限公司|子公司|其他应收款|98.75|||98.75|流动资金|非经营性往来|
||北京金色农华种业科技股份有限公司|子公司|其他应收款||41,403.46|41,319.54|83.92|流动资金|非经营性往来|
||吉林绿色巨农农业科技有限公司|子公司|其他应收款|412.05|6,818.52|7,172.52|58.05|流动资金|非经营性往来|
||呼伦贝尔大北农牧业科技有限公司|子公司|其他应收款||548.06|515.10|32.96|流动资金|非经营性往来|
||江西先农种业有限公司|子公司|其他应收款|14.58|||14.58|流动资金|非经营性往来|
||福州大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|320.24||320.24||流动资金|非经营性往来|
||江西泰和大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|1,272.43||1,272.43||流动资金|非经营性往来|
||三明大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|212.72||212.72||流动资金|非经营性往来|
||湖北华占种业科技有限公司|子公司|其他应收款|384.98||384.98||募投项目资金|非经营性往来|
||山东丰沃新农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|1,000.00|6,047.42|7,047.42||流动资金、固定资产投资|非经营性往来|
||吉林大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|3,266.57|16,530.14|19,796.71||流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||四川大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|589.38|5,861.88|6,451.26||流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|漳州大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|16,718.06|18,727.02|35,445.08||流动资金、募投项目资金|非经营性往来|
||郑州市大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|2,046.14|16,793.38|18,839.52||流动资金|非经营性往来|
||河北方田饲料有限公司|子公司|其他应收款||2,533.13|2,533.13||流动资金|非经营性往来|
||北京科高大北农饲料有限责任公司|子公司|其他应付款|2,175.47|12,287.94|17,274.21|7,161.74|流动资金|非经营性往来|
||北京大北农动物保健科技有限责任公司|子公司|其他应付款|2,105.29|943.54|4,502.42|5,664.17|流动资金|非经营性往来|
||江西泰和大北农饲料有限公司|子公司|其他应付款||7,635.35|11,445.81|3,810.46|流动资金|非经营性往来|
||黑龙江绿色巨农农业科技有限公司|子公司|其他应付款|780.20|2,755.30|5,580.46|3,605.36|流动资金|非经营性往来|
||韶山大北农动物药业有限公司|子公司|其他应付款|2,245.56|639.08|1,307.50|2,913.98|流动资金|非经营性往来|
||辽宁绿色巨农农业科技有限公司|子公司|其他应付款||7,176.68|9,507.39|2,330.71|流动资金|非经营性往来|
||厦门绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应付款||2.86|1,949.15|1,946.29|流动资金|非经营性往来|
||龙岩大北农饲料有限公司|子公司|其他应付款||1,662.69|2,871.80|1,209.11|流动资金|非经营性往来|
||福州大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应付款||3,906.63|5,114.29|1,207.66|流动资金|非经营性往来|
||北京科牧丰生物技术有限公司|子公司|其他应付款|899.31|||899.31|流动资金|非经营性往来|
||驻马店盛世大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应付款||311.60|740.00|428.40|流动资金|非经营性往来|
||三明大北农饲料有限公司|子公司|其他应付款||397.00|497.00|100.00|流动资金|非经营性往来|
||长沙世联生物科技有限公司|子公司|其他应付款||114.69|131.43|16.74|流动资金|非经营性往来|
||潍坊天宇饲料科技有限公司|子公司|其他应付款||22.72|25.82|3.10|流动资金|非经营性往来|
||北京绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应付款|3.00|||3.00|流动资金|非经营性往来|
||江西宜春大北农饲料有限公司|子公司|其他应付款||44.00|44.00||流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|九台大北农龙德科技有限公司|子公司|其他应付款||0.67|0.67||流动资金|非经营性往来|
||辽宁大北农牧业科技有限责任公司|子公司|其他应付款|1,070.00|1,070.00|||流动资金|非经营性往来|
||浙江绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应付款|69.00|69.00|||流动资金|非经营性往来|
|小计||||144,434.13|454,720.73|425,848.86|217,210.40|||
|总 计||||144,434.13|454,720.73|425,848.86|217,210.40|||

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