南京三埃工控股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]006468号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
南京三埃工控股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-9
母公司资产负债表 10-11母公司利润表 12
母公司现金流量表 13
母公司股东权益变动表 14-16财务报表附注 17-75
审计报告
大华审字[2015]006468号南京三埃工控股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京三埃工控股份有限公司(以下简称南京三埃公司)财务报表，包括 2015年 6月 30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年 1-6月、2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南京三埃公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2015]006468号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南京三埃公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京三埃公司2015年6月30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年 1-6月、2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·有
北京 中国注册会计师：
二〇一五年十月三十一日
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|南京三埃工控股份有限公司|||||
|合并资产负债表|||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|资 产|附注六|2015/6/30|2014/12/31|2013/12/31|
|流动资产：|||||
|货币资金|注释1|7,297,707.65|15,802,033.08|13,581,925.23|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|注释2|847,913.00|10,904,089.59|4,544,054.05|
|应收票据|注释3|6,245,279.17|1,486,000.00|11,644,281.50|
|应收账款|注释4|33,046,986.25|33,316,647.59|31,650,210.48|
|预付款项|注释5|7,536,796.64|16,660,771.18|18,340,857.23|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|注释6|1,252,705.94|17,489,156.70|17,947,352.10|
|存货|注释7|27,618,365.79|33,375,630.83|39,706,392.24|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||83,845,754.44|129,034,328.97|137,415,072.83|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|注释8|11,633,233.36|12,308,926.30|13,538,697.44|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|无形资产|注释9|10,510,384.58|10,620,881.24|10,841,874.56|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产|注释10|2,299,681.44|2,511,710.63|2,720,683.49|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||24,443,299.38|25,441,518.17|27,101,255.49|
|资产总计||108,289,053.82|154,475,847.14|164,516,328.32|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|南京三埃工控股份有限公司|||||
|合并资产负债表（续）|||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|负债和股东权益|附注六|2015/6/30|2014/12/31|2013/12/31|
|流动负债：|||||
|短期借款||-|-|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|注释11|3,372,839.56|16,489,277.46|21,634,526.12|
|预收款项|注释12|44,200,330.82|59,637,740.82|66,928,342.16|
|应付职工薪酬|注释13|557,934.70|-|-|
|应交税费|注释14|7,758,835.88|5,039,398.89|7,915,654.86|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|注释15|79,253.56|39,313.92|3,498,283.68|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||55,969,194.52|81,205,731.09|99,976,806.82|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延收益|注释16|2,786,910.00|2,815,890.00|2,873,850.00|
|递延所得税负债|注释10|50,566.23|499,916.85|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||2,837,476.23|3,315,806.85|2,873,850.00|
|负债合计||58,806,670.75|84,521,537.94|102,850,656.82|
|股东权益：|||||
|股本|注释17|30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|-|
|资本公积||-|-|-|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|专项储备|注释18|2,538,782.70|2,203,978.90|1,492,907.92|
|盈余公积|注释19|5,832,139.45|4,818,864.03|3,461,198.16|
|未分配利润|注释20|11,111,460.92|32,931,466.27|26,711,565.42|
|归属于母公司股东权益合计||49,482,383.07|69,954,309.20|61,665,671.50|
|少数股东权益||-|-|-|
|股东权益合计||49,482,383.07|69,954,309.20|61,665,671.50|
|负债和股东权益总计||108,289,053.82|154,475,847.14|164,516,328.32|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|南京三埃工控股份有限公司|||||
|合并利润表|||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|附注六|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|注释21|41,362,801.13|5 6,960,760.60|61,107,097.56|
|二、营业总成本||30,452,054.19|4 9,461,548.55|54,647,409.45|
|其中：营业成本|注释21|22,943,385.70|2 4,655,761.14|29,483,626.55|
|营业税金及附加|注释22|563,575.72|9 72,194.32|735,883.13|
|销售费用|注释23|3,060,229.98|7 ,803,613.45|5,606,866.26|
|管理费用|注释24|5,637,004.42|1 4,770,646.95|14,349,783.73|
|财务费用|注释25|18,324.26|(356,519.01)|66,113.95|
|资产减值损失|注释26|(1,770,465.89)|1,615,851.70|4,405,135.83|
|加：公允价值变动收益|注释27|(4,141,655.13)|6 ,251,052.09|4,439.70|
|投资收益|注释28|5,913,744.15|1 10,777.43|49,920.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|三、营业利润||1 2,682,835.96|1 3,861,041.57|6 ,514,048.11|
|加：营业外收入|注释29|28,980.00|2,115,780.00|2,290,979.80|
|其中：非流动资产处置利得|||-|-|
|减：营业外支出|注释30|-|78,003.53|41,985.79|
|其中：非流动资产处置损失||-|3,968.45|41,671.37|
|四、利润总额||1 2,711,815.96|1 5,898,818.04|8,763,042.12|
|减：所得税费用|注释31|2,018,545.89|2,321,251.32|1,740,779.73|
|五、净利润||1 0,693,270.07|1 3,577,566.72|7,022,262.39|
|其中：同一控制下被合并方在合并前实现的净利润||-|-|-|
|归属于母公司股东的净利润||10,693,270.07|13,577,566.72|7,022,262.39|
|少数股东损益||-|-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|七、综合收益总额||1 0,693,270.07|1 3,577,566.72|7 ,022,262.39|
|（一）归属于母公司股东的综合收益总额||10,693,270.07|13,577,566.72|7,022,262.39|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||-|-|-|
|八、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|十二（二）|0.36|0.45|0.23|
|（二）稀释每股收益|十二（二）|0.36|0.45|0.23|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|南京三埃工控股份有限公司|||||
|合并现金流量表|||||
|项 目|附注六|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,641,576.87|43,194,094.61|46,615,644.61|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|注释32|16,773,544.85|16,525,770.33|15,760,914.86|
|经营活动现金流入小计||24,415,121.72|59,719,864.94|62,376,559.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,024,536.28|15,602,789.97|13,325,765.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,213,668.53|14,922,112.22|12,288,134.74|
|支付的各项税费||7,190,848.78|13,078,364.03|9,103,020.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释32|3,042,642.30|7,690,705.61|14,189,288.94|
|经营活动现金流出小计||26,471,695.89|51,293,971.83|48,906,209.61|
|经营活动产生的现金流量净额||(2,056,574.17)|8,425,893.11|13,470,349.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资所收到的现金||7,757,123.08|121,602.21|-|
|取得投资收益收到的现金||5,913,744.15|110,777.43|49,920.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|2,220.00|2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|注释32|-|-|2,898,000.00|
|投资活动现金流入小计||13,670,867.23|234,599.64|2,949,920.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||32,478.63|209,419.55|5,302,469.99|
|投资支付的现金||1,819,267.00|230,965.35|210,662.49|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||1,851,745.63|440,384.90|5,513,132.48|
|投资活动产生的现金流量净额||11,819,121.60|(205,785.26)|(2,563,212.18)|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,266,872.86|6,000,000.00|9,650,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||18,266,872.86|6,000,000.00|9,650,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||(18,266,872.86)|(6,000,000.00)|(9,650,000.00)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||(8,504,325.43)|2,220,107.85|1,257,137.68|
|加：年初现金及现金等价物余额||15,802,033.08|13,581,925.23|12,324,787.55|
|六、年末现金及现金等价物余额|注释33|7,297,707.65|15,802,033.08|13,581,925.23|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|||南京三埃工控股份有限公司||||||||||
|||合并股东权益变动表||||||||||
|项目|附注六||||2015年1-6月||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|2 ,203,978.90|4,818,864.03|32,931,466.27|-|69,954,309.20|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||30,000,000.00|-|-|-|-|2 ,203,978.90|4,818,864.03|32,931,466.27|-|69,954,309.20|
|三、本年增减变动金额||-|-|-|-|-|3 34,803.80|1,013,275.42|(21,820,005.35)|-|(20,471,926.13)|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|10,693,270.07|-|10,693,270.07|
|（二）股东投入和减少股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|1,013,275.42|(32,513,275.42)|-|(31,500,000.00)|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|1,013,275.42|(1,013,275.42)|-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|(31,500,000.00)|-|(31,500,000.00)|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|3 34,803.80|-|-|-|334,803.80|
|1．本年提取||-|-|-|-|-|3 34,803.80|-|-|-|334,803.80|
|2．本年使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|2 ,538,782.70|5,832,139.45|11,111,460.92|-|49,482,383.07|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||南京三埃工控股份有限公司||||||||||
|||合并股东权益变动表||||||||||
|项目|附注六||||2014年度||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|1,492,907.92|3,461,198.16|26,711,565.42|-|61,665,671.50|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||30,000,000.00|-|-|-|-|1,492,907.92|3,461,198.16|26,711,565.42|-|61,665,671.50|
|三、本年增减变动金额||-|-|-|-|-|711,070.98|1,357,665.87|6,219,900.85|-|8,288,637.70|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|13,577,566.72|-|13,577,566.72|
|（二）股东投入和减少股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|1,357,665.87|(7,357,665.87)|-|(6,000,000.00)|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|1,357,665.87|(1,357,665.87)|-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|(6,000,000.00)|-|(6,000,000.00)|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|711,070.98|-|-|-|711,070.98|
|1．本年提取||-|-|-|-|-|711,070.98|-|-|-|711,070.98|
|2．本年使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|2,203,978.90|4,818,864.03|32,931,466.27|-|69,954,309.20|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人：||||主 管 会 计 工主作管负会责计人工：作 负 责 人 ： 会 会计计机机构构负负责责人人：：||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||南京三埃工控股份有限公司|||||||||||
|||合并股东权益变动表|||||||||||
|项目|附注六||||2013年度||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||||
|一、上年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|572,689.78|2,737,918.66|30,412,582.53||-|63,723,190.97|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|二、本年年初余额||30,000,000.00|-|-|-|-|572,689.78|2,737,918.66|30,412,582.53||-|63,723,190.97|
|三、本年增减变动金额||-|-|-|-|-|920,218.14|723,279.50|(3,701,017.11)||-|(2,057,519.47)|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|7,022,262.39||-|7,022,262.39|
|（二）股东投入和减少股本||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|1. 股东投入普通股||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|723,279.50|(10,723,279.50)||-|(10,000,000.00)|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|723,279.50|(723,279.50)||-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|(10,000,000.00)||-|(10,000,000.00)|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|920,218.14|-|-||-|920,218.14|
|1．本年提取||-|-|-|-|-|920,218.14|-|-||-|920,218.14|
|2．本年使用||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|四、本年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|1,492,907.92|3,461,198.16|26,711,565.42||-|61,665,671.50|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||||||||||
|企业法定代表人： 主管会|||||主计管工会作计负工责作人负：责 人 ： 会 计会机计构机负构责负人责：人|||||：|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|南京三埃工控股份有限公司||||||
|资产负债表||||||
||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|资 产|附注十一|2015/6/30||2014/12/31|2013/12/31|
|流动资产：||||||
|货币资金||6 ,311,739.08||15,516,580.36|13,297,380.56|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||8 47,913.00||10,904,089.59|4,544,054.05|
|应收票据||6 ,245,279.17||1,486,000.00|11,644,281.50|
|应收账款|注释1|3 3,046,986.25||33,316,647.59|31,650,210.48|
|预付款项||7 ,536,796.64||16,660,771.18|18,340,857.23|
|应收利息||-||-|-|
|应收股利||-||-|-|
|其他应收款|注释2|1 ,252,705.94||17,349,156.70|17,807,352.10|
|存货||2 7,618,365.79||33,375,630.83|39,706,392.24|
|划分为持有待售的资产||-||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-||-|-|
|其他流动资产||-||-|-|
|流动资产合计||8 2,859,785.87||128,608,876.25|136,990,528.16|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||-||-|-|
|持有至到期投资||-||-|-|
|长期应收款||-||-|-|
|长期股权投资|注释3|1 ,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00|
|投资性房地产||-||-|-|
|固定资产||1 1,633,233.36||12,308,926.30|13,538,697.44|
|在建工程||-||-|-|
|工程物资||-||-|-|
|固定资产清理||-||-|-|
|生产性生物资产||-||-|-|
|无形资产||1 0,510,384.58||10,620,881.24|10,841,874.56|
|开发支出||-||-|-|
|商誉||-||-|-|
|长期待摊费用||-||-|-|
|递延所得税资产||2 ,299,681.44||2,511,710.63|2,720,683.49|
|其他非流动资产||-||-|-|
|非流动资产合计||2 5,443,299.38||26,441,518.17|28,101,255.49|
|资产总计||1 08,303,085.25||155,050,394.42|165,091,783.65|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|南京三埃工控股份有限公司||||||
|资产负债表（续）||||||
||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|负债和股东权益|附注十一|2015/6/30||2014/12/31|2013/12/31|
|流动负债：||||||
|短期借款||-||-|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-||-|-|
|应付票据||-||-|-|
|应付账款||3 ,372,839.56||16,489,277.46|21,634,526.12|
|预收款项||4 4,200,330.82||59,637,740.82|66,928,342.16|
|应付职工薪酬||5 57,934.70||-|-|
|应交税费||7 ,758,835.88||5,039,398.89|7,915,654.86|
|应付利息||-||-|-|
|应付股利||-||-|-|
|其他应付款||7 9,253.56||39,313.92|3,498,283.68|
|一年内到期的非流动负债||-||-|-|
|其他流动负债||-||-|-|
|流动负债合计||5 5,969,194.52||81,205,731.09|99,976,806.82|
|非流动负债：||||||
|长期借款||-||-|-|
|应付债券||-||-|-|
|长期应付款||-||-|-|
|长期应付职工薪酬||-||-|-|
|专项应付款||-||-|-|
|预计负债||-||-|-|
|递延收益||2 ,786,910.00||2,815,890.00|2,873,850.00|
|递延所得税负债||5 0,566.23||499,916.85|-|
|其他非流动负债||-||-|-|
|非流动负债合计||2 ,837,476.23||3,315,806.85|2,873,850.00|
|负债合计||5 8,806,670.75||84,521,537.94|102,850,656.82|
|股东权益：||||||
|股本||3 0,000,000.00||30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||-||-|-|
|资本公积||-||-|-|
|减：库存股||-||-|-|
|其他综合收益||-||-|-|
|专项储备||2 ,538,782.70||2,203,978.90|1,492,907.92|
|盈余公积||5 ,832,139.45||4,818,864.03|3,461,198.16|
|未分配利润||1 1,125,492.35||33,506,013.55|27,287,020.75|
|股东权益合计||4 9,496,414.50||70,528,856.48|62,241,126.83|
|负债和股东权益总计||1 08,303,085.25||155,050,394.42|165,091,783.65|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|南京三埃工控股份有限公司|||||
|利润表|||||
||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|附注十一|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|注释4|4 1,362,801.13|56,960,760.60|61,107,097.56|
|减：营业成本|注释4|2 2,943,385.70|24,655,761.14|29,483,626.55|
|营业税金及附加||5 63,575.72|972,194.32|735,883.13|
|销售费用||3 ,060,229.98|7,803,613.45|5,606,866.26|
|管理费用||5 ,637,004.42|14,770,591.95|14,348,283.73|
|财务费用||1 8,840.11|(355,555.96)|67,081.33|
|资产减值损失||(1,210,465.89)|1,615,851.70|4,195,135.83|
|加：公允价值变动收益||(4,141,655.13)|6,251,052.09|4,439.70|
|投资收益||5 ,913,744.15|110,777.43|49,920.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润||1 2,122,320.11|1 3,860,133.52|6 ,724,580.73|
|加：营业外收入||2 8,980.00|2,115,780.00|2,290,979.80|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|-|
|减：营业外支出||-|78,003.53|41,985.79|
|其中：非流动资产处置损失||-|3,968.45|41,671.37|
|三、利润总额||1 2,151,300.11|1 5,897,909.99|8 ,973,574.74|
|减：所得税费用||2 ,018,545.89|2 ,321,251.32|1 ,740,779.73|
|四、净利润||1 0,132,754.22|1 3,576,658.67|7 ,232,795.01|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|六、综合收益总额||1 0,132,754.22|13,576,658.67|7,232,795.01|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|南京三埃工控股份有限公司|||||
|现金流量表|||||
|项 目|附注十一|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,641,576.87|43,194,094.61|46,615,644.61|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||16,073,029.00|16,524,807.28|15,759,947.48|
|经营活动现金流入小计||23,714,605.87|59,718,901.89|62,375,592.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,024,536.28|15,602,789.97|13,325,765.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,213,668.53|14,922,112.22|12,288,134.74|
|支付的各项税费||7,190,848.78|13,078,364.03|9,103,020.50|
|支付其他与经营活动有关的现金||3,042,642.30|7,690,650.61|14,187,788.94|
|经营活动现金流出小计||26,471,695.89|51,293,916.83|48,904,709.61|
|经营活动产生的现金流量净额||(2,757,090.02)|8,424,985.06|13,470,882.48|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资所收到的现金||7,757,123.08|121,602.21|-|
|取得投资收益收到的现金||5,913,744.15|110,777.43|49,920.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|2,220.00|2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|2,898,000.00|
|投资活动现金流入小计||13,670,867.23|234,599.64|2,949,920.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||32,478.63|209,419.55|5,302,469.99|
|投资支付的现金||1,819,267.00|230,965.35|210,662.49|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||1,851,745.63|440,384.90|5,513,132.48|
|投资活动产生的现金流量净额||11,819,121.60|(205,785.26)|(2,563,212.18)|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,266,872.86|6,000,000.00|9,650,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||18,266,872.86|6,000,000.00|9,650,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||(18,266,872.86)|(6,000,000.00)|(9,650,000.00)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||(9,204,841.28)|2,219,199.80|1,257,670.30|
|加：年初现金及现金等价物余额||15,516,580.36|13,297,380.56|12,039,710.26|
|六、年末现金及现金等价物余额|注释5|6,311,739.08|15,516,580.36|13,297,380.56|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||南京三埃工控股份有限公司||||||||||
|||股东权益变动表||||||||||
|||2015年1-6月||||||||||
|项目|附注十一|||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||3 0,000,000.00|-|-|-|-|2 ,203,978.90||4 ,818,864.03|33,506,013.55|7 0,528,856.48|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|二、本年年初余额||3 0,000,000.00|-|-|-|-|2 ,203,978.90||4 ,818,864.03|33,506,013.55|7 0,528,856.48|
|三、本年增减变动金额||-|-|-|-|-|3 34,803.80||1 ,013,275.42|(22,380,521.20)|(21,032,441.98)|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-||-|10,132,754.22|1 0,132,754.22|
|（二）股东投入和减少股本||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．股东投入的普通股||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-||1 ,013,275.42|(32,513,275.42)|(31,500,000.00)|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-||1 ,013,275.42|(1,013,275.42)|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-||-|(31,500,000.00)|(31,500,000.00)|
|3．其他||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|3 34,803.80||-|-|3 34,803.80|
|1．本年提取||-|-|-|-|-|3 34,803.80||-|-|3 34,803.80|
|2．本年使用||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|四、本年年末余额||3 0,000,000.00|-|-|-|-|2 ,538,782.70||5 ,832,139.45|11,125,492.35|4 9,496,414.50|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||南京三埃工控股份有限公司||||||||||
|||股东权益变动表||||||||||
|||2014年度||||||||||
|项目|附注十一|||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|||股本|其他权益工具||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||30,000,000.00||-|-|-|-|1 ,492,907.92|3,461,198.16|2 7,287,020.75|62,241,126.83|
|加：会计政策变更||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-||-|-|-|-|-|-|-||
|二、本年年初余额||30,000,000.00||-|-|-|-|1 ,492,907.92|3,461,198.16|2 7,287,020.75|62,241,126.83|
|三、本年增减变动金额||-||-|-|-|-|7 11,070.98|1,357,665.87|6 ,218,992.80|8,287,729.65|
|（一）综合收益总额||-||-|-|-|-|-|-|1 3,576,658.67|13,576,658.67|
|（二）股东投入和减少股本||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-||-|-|-|-|-|-|-||
|3．股份支付计入股东权益的金额||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-||-|-|-|-|-|1 ,357,665.87|(7,357,665.87)|(6,000,000.00)|
|1．提取盈余公积||-||-|-|-|-|-|1,357,665.87|(1,357,665.87)|-|
|2．对股东的分配||-||-|-|-|-|-|-|(6,000,000.00)|(6,000,000.00)|
|3．其他||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-||-|-|-|-|7 11,070.98|-|-|711,070.98|
|1．本年提取||-||-|-|-|-|7 11,070.98|-|-|711,070.98|
|2．本年使用||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||30,000,000.00||-|-|-|-|2 ,203,978.90|4,818,864.03|3 3,506,013.55|70,528,856.48|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人：|||||主主管管会会计计工工作作负负责责人人：： 会 计 机 构 负 责 人 会：计机构负责|||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||南京三埃工控股份有限公司|||||||||
|||股东权益变动表|||||||||
|||2013年度|||||||||
|项目|附注十一|||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|572,689.78|2,737,918.66|30,777,505.24|64,088,113.68|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||30,000,000.00|-|-|-|-|572,689.78|2,737,918.66|3 0,777,505.24|64,088,113.68|
|三、本年增减变动金额||-|-|-|-|-|920,218.14|723,279.50|(3,490,484.49)|(1,846,986.85)|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|7,232,795.01|7,232,795.01|
|（二）股东投入和减少股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-||
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|723,279.50|(10,723,279.50)|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|723,279.50|(723,279.50)|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|(10,000,000.00)|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|920,218.14|-|-|920,218.14|
|1．本年提取||-|-|-|-|-|920,218.14|-|-|920,218.14|
|2．本年使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||30,000,000.00|-|-|-|-|1,492,907.92|3,461,198.16|27,287,020.75|62,241,126.83|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||||||||
|企业法定代表人：||||主 管 会 主计管工会作计负工责作人负：责 人 ： 会 计 机 构 会负计责机人构：负责人：|||||||

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截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
南京三埃工控股份有限公司
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一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．历史沿革
南京三埃工控股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由南京三埃投资实业有限公司、袁佳敏、马静于 2007年 7月 27日共同出资组建的股份有限公司，组建时注册资本共人民币 3,000.00万元，其中：南京三埃投资实业有限公司认缴注册资本人民币 1,650.00万元、占注册资本的55.00%，实缴注册资本人民币 825.00万元、占注册资本的27.50%，袁佳敏认缴注册资本人民币1,200.00万元、占注册资本的40.00%，实缴注册资本人民币600.00万元、占注册资本的20.00%，马静认缴注册资本人民币150.00万元、占注册资本的5.00%，实缴注册资本人民币75.00万元、占注册资本的2.50%，上述出资已于2007年7月20日经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字【2007】第019号验资报告验证。
公司于2007年7月27日取得江苏省南京市工商行政管理局核发的注册号为3201002017016的企业法人营业执照，注册资本为人民币3,000.00万元。
2008年6月18日，江苏省南京市工商行政管理局根据《工商行政管理市场主体注册号编制规则》（GS15-2006）赋予公司新的注册号：320100000125544。
2009年5月14日，本公司收到南京三埃投资实业有限公司出资人民币825.00万元、占注册资本的27.50%，袁佳敏出资人民币 600.00万元、占注册资本的20.00%，马静出资人民币75.00万元、占注册资本的2.50%。本次出资业经江苏岳华会计师事务所有限公司苏岳会验字【2009】018号验资报告验证。
2009年6月18日，本公司股东大会决议通过，同意南京三埃投资实业有限公司将其持有的公司55.00%的股权转让给袁延强，马静将其持有的公司5.00%的股权转让给袁延强，袁佳敏将其持有的公司40.00%的股权转让给陈松萍，转让后袁延强和陈松萍分别持股60.00%、40.00%。
2．注册地
本公司注册地址：江宁市江宁滨江开发区内，法定代表人：袁延强。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：电子仪器、仪表、自动化工程设备的生产、销售及技术开发、转让、咨询服务；自动化工程的设计、安装及相关咨询服务；冶金配套工程总承包、
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设计、安装、施工及相关咨询服务；机械产品的制造、销售、设计、安装；工控技术及产品的研制与开发、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造行业，主要产品为阵列式皮带秤、普通皮带秤、工业自动化、高炉喷煤系统及其他。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年10月31日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
南京三埃软件科技有限公司（以下简
全资子公司 二级 100 100
称“三埃软件公司”）
2015年7月24日三埃软件公司股东会决议，同意注销该公司。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况，2015年1-6月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
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自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
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被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
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并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（八）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
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可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，公司已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
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入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
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价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入
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其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考账龄分析法组合
应收款项的账龄进行信用风险组合分类
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 50 50
3－4年 80 80
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出时按月末一次加权平均法计价，其他存货发出时按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
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最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十一）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
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况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十二）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
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期间内计提折旧。
（十三）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
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售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权及软件使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 根据土地使用证使用年限
软件使用权 10年 根据软件一般使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十六）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（十七）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十八）长期待摊费用
1.摊销方法
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（二十）预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
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价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
结合公司产品销售的实际情况，制定的具体收入确认方法如下：
公司主营电子皮带秤、阵列式皮带秤、高炉喷煤系统和工业自动化，对于无安装义务或仅需公司指导安装、调试的合同，公司在交货并经客户验收合格后确认收入；需由公司负责安装的合同，在安装调试完成并取得客户的验收合格证明后确认收入。零备件项目及无需承担安装调试义务的系统改造项目在完成内部检测并发货到达客户指定现场经客户验收合格后确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产
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相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十四）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
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值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十六）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月 1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。
执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
本公司根据修订后的《企业会计准则第 30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- --- --- 2,873,850.00其他非流动负债 --- 2,873,850.00 ---合计 --- --- 2,873,850.00 2,873,850.002．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
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税种 计税（费）依据 税（费）率 备注
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%、6%
营业税 从事建筑工程作业取得的营业收入额 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
1、不同纳税主体企业所得税税率说明：
公司名称 2015年1-6月 2014年度 2013年度
本公司 15% 15% 15%三埃软件公司 25% 25% 25%2、房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
3、员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠政策及依据
本公司于2013年12月11日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务总局、江苏省地方税务局联合认定的高新技术证书，证书编号为GF201332000515，企业所得税税率自 2013年起（包括 2013年度） 3年享受15%的优惠政策。
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
库存现金 88,915.86 169,011.97银行存款 7,208,791.79 15,633,021.11合计 7,297,707.65 15,802,033.08 1.截至2015年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.货币资金2015年6月30日余额较2014年12月31日余额减少8,504,325.43元，减少比例53.82%，主要原因系支付软件采购货款及一季度企业所得税。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
交易性金融资产 847,913.00 10,904,089.59
合计 847,913.00 10,904,089.59
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系交易性权益工具投资。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2015年6月30日余额较2014年 12月 31日余额减少 10,056,176.59元，减少比例92.22%，主要原因系处置交易性金融资产所致。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类
2015年6月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票
6,245,279.17 1,486,000.00合计
6,245,279.17 1,486,000.002．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2015年6月30日终止确认金额2015年6月30日未终止确认金额银行承兑汇票
2,360,000.00 ---合计
2,360,000.00 ---3．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4．应收票据2015年6月30日余额较2014年12月31日余额增加4,759,279.17元，增加比例320.27%，主要原因系以银行承兑汇票收回货款结算方式增加所致。
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注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日|||||
|种类||账面余额||坏账准备|||
|||||||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提||||||
|||---|---|---|---|---|
||坏账准备的应收账款||||||
||按信用风险特征组合计提||||||
|||43,261,143.46|99.86|10,214,157.21|23.61|33,046,986.25|
||坏账准备的应收账款||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||
|||60,000.00|0.14|60,000.00|100.00|---|
||计提坏账准备的应收账款||||||
||合计|43,321,143.46|100.00|10,274,157.21|23.72|33,046,986.25|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日|||||||
|种类||账面余额||坏账准备|||||
|||||||||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||||
||单项金额重大并单独计提|---|---|---||---||---|
||坏账准备的应收账款||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||
|||42,945,907.91|99.86|9,629,260.32||22.42||33,316,647.59|
||坏账准备的应收账款||||||||
||单项金额虽不重大但单独|60,000.00|0.14|60,000.00|100.00||---||
||计提坏账准备的应收账款||||||||
||合计|43,005,907.91|100.00|9,689,260.32||22.53||33,316,647.59|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款系应收阳江市宏大钢铁有限公司货款，本公司单独进行减值测试，估计无法收回，按全额提取坏账准备。
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日|||||
|账龄||||||
||应收账款||坏账准备|计提比例（%）||
|1年以内（含1年）||21,855,268.87|1,092,763.45||5.00|
|1－2年||9,469,854.14|946,985.41||10.00|
|2－3年||5,498,121.35|2,749,060.67||50.00|
|3－4年||2,976,885.90|2,381,508.72||80.00|
|4－5年||2,085,871.20|1,668,696.96||80.00|
|5年以上||1,375,142.00|1,375,142.00||100.00|
|合计||43,261,143.46|10,214,157.21||23.61|

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续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||||
|账龄|||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内（含1年）||20,931,731.41||1,046,586.57||5.00|
|1－2年||10,673,599.55||1,067,359.96||10.00|
|2－3年||5,655,495.90||2,827,747.95||50.00|
|3－4年||3,980,068.20||3,184,054.56||80.00|
|4－5年||1,007,507.85||806,006.28||80.00|
|5年以上||697,505.00||697,505.00||100.00|
|合计||42,945,907.91||9,629,260.32||22.42|

2．本报告期内实际核销的应收账款
项目 2015年1-6月核销金额
实际核销的应收账款 174,082.00
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 2015年6月30日 已计提坏账准备的比例(%)
新疆昆仑钢铁有限公司 3,815,000.00 8.81
190,750.00宁夏申银特钢股份有限公司 3,672,000.00 8.48
183,600.00陕钢集团汉中钢铁有限责任公司 2,093,680.00 4.83
191,368.00新疆大安特种钢有限责任公司 1,910,250.00 4.41
189,600.00联峰钢铁（张家港）有限公司 1,552,800.00 3.58
77,640.00合计 13,043,730.00 30.11
832,958.004．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
5．本报告期应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2015年6月30日 2014年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 1,834,880.28 24.35 1,945,011.08 11.671－2年 920,700.00 12.21 6,048,048.42 36.312－3年 3,229,321.34 42.85 2,734,225.08 16.41
3年以上 1,551,895.02 20.59 5,933,486.60 35.61
合计 7,536,796.64 100.00 16,660,771.18 100.00
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2．账龄超过一年预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 2015年6月30日 账龄 未及时结算原因 778,000.001-2年
河南新获建设有限公司 喷煤土建工程未完成 2,013,000.002-3年
山东省显通安装有限公司 1,025,478.002-3年 喷煤土建工程未完成南京广业景观装饰工程有限公司 389,700.003年以上 厂房改造未完成
吉安市第二建筑工程公司铜陵富鑫钢铁公司 1,102,512.003年以上 喷煤土建工程未完成合计 5,308,690.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项
单位名称 2015年6月30日 预付款时间 未结算原因
总额的比例(%)
150,000.00 1年以内
河南新获建设有限公司 778,000.00 39.021-2年 喷煤土建工程未完成 2,013,000.00 2-3年
吉安市第二建筑工程公司铜
1,102,512.00 14.633年以上 喷煤土建工程未完成陵富鑫钢铁公司
山东省显通安装有限公司 1,025,478.00 13.612-3年 喷煤土建工程未完成淄博恒台周董建工实业有限
423,800.00 5.621年以内 喷煤土建工程未完成公司第二分公司
288,904.00 1年以内 喷煤工程设备定金，江苏南方机械有限公司 5.39
117,300.00 1-2年 工程暂未开工
合计 5,898,994.00 78.27
4.本报告期预付款项中预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见附注七、（四）。
5.本报告期预付款项中无预付其他关联单位款项。
6.预付款项2015年6月30日余额较2014年12月31日余额减少9,123,974.54元，减少比例54.76%，主要原因系前期喷煤土建分包工程已完工结算所致。
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日|||||||||||
||种类|账面余额|||||坏账准备||||||
|||||||||||||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|1,900,000.00|53.93|||1,900,000.00||100.00|||---||
||账准备的其他应收款||||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|1,622,848.36|46.07|||370,142.42||22.81|||1,252,705.94||
||账准备的其他应收款||||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---|---|||---||---|||---||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||3,522,848.36||100.00|||2,270,142.42||64.44|||1,252,705.94|

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财务报表附注
续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日|||||||||
||种类|账面余额|||坏账准备||||||
|||||||||||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|1,900,000.00|8.52||1,900,000.00|100.00|||---||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|20,388,743.90|91.48||2,899,587.20|14.22|||17,489,156.70||
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---|---||---|||---|
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
|合计||22,288,743.90||100.00|4,799,587.20||21.53|||17,489,156.70|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2015年6月30日
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
资金链断裂，且列入最南京万汇新材料科技有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
高人民法院失信人名单合计 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
续：
2014年12月31日
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
资金链断裂，且列入最南京万汇新材料科技有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
高人民法院失信人名单合计 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||2015年6月30日|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|1,042,848.36|52,142.42|5.00|
|1－2年|---|---|---|
|2－3年|500,000.00|250,000.00|50.00|
|3－4年|---|---|---|
|4－5年|60,000.00|48,000.00|80.00|
|5年以上|20,000.00|20,000.00|100.00|
|合计|1,622,848.36|370,142.42|22.81|

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财务报表附注
续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||
|账龄||||||
||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）||
|1年以内（含1年）||17,420,543.90|871,027.20||5.00|
|1－2年||500,000.00|50,000.00||10.00|
|2－3年||---|---||---|
|3－4年||108,200.00|86,560.00||80.00|
|4－5年||2,340,000.00|1,872,000.00||80.00|
|5年以上||20,000.00|20,000.00||100.00|
|合计||20,388,743.90|2,899,587.20||14.22|

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
保证金 162,000.00 337,000.00借款 2,460,000.00 2,460,000.00往来款 --- 19,199,063.54备用金、个人借款 866,500.00 266,500.00其他 34,348.36 26,180.36合计 3,522,848.36 22,288,743.903．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年 占其他应收款期 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
6月30日 末余额的比例(%) 期末余额南京万汇新材料科技有限
借款 1,900,000.003-4年 53.93 1,900,000.00公司
颜志方 备用金 600,000.001年以内 17.03 30,000.00无锡奥立特科技有限公司 借款 500,000.002-3年 14.19 250,000.00北方重工集团有限公司工
投标保证金 70,000.001年以内 1.99 3,500.00程成套分公司
江苏省建筑设计研究院有
借款 60,000.004-5年 1.70 48,000.00限公司
合计 3,130,000.00 88.84 2,231,500.004．本报告期其他应收款中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
5．本报告期其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6．本报告期其他应收款中应收其他关联单位款项详见附注七、（四）。
7．其他应收款 2015年 6月 30日余额较 2014年 12月 31日余额减少 18,765,895.54
元，减少比例84.19%，主要原因系应收关联方往来款大幅减少所致。
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注释7．存货
1．存货分类
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值原材料 3,112,166.20 --- 3,112,166.20 2,574,235.21 --- 2,574,235.21库存商品 1,032,743.84 --- 1,032,743.84 485,869.24 --- 485,869.24发出商品 23,473,455.75 --- 23,473,455.75 30,315,526.38 --- 30,315,526.38合计 27,618,365.79 --- 27,618,365.79 33,375,630.83 --- 33,375,630.832．存货跌价准备
期末存货不存在可变现净值低于存货成本的情形，故未计提存货跌价准备。
注释8．固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一.账面原值合计
1．2014年12月31日 12,558,822.20 2,507,430.40 1,493,020.41 2,450,083.63 19,009,356.642．本期增加金额 --- --- --- 32,478.63 32,478.63购置 --- --- --- 32,478.63 32,478.633．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．2015年6月30日 12,558,822.20 2,507,430.40 1,493,020.41 2,482,562.26 19,041,835.27二.累计折旧
1．2014年12月31日 3,022,100.89 1,247,268.84 1,298,278.98 1,132,781.63 6,700,430.342．本期增加金额 298,467.30 114,961.68 70,209.61 224,532.98 708,171.57计提 298,467.30 114,961.68 70,209.61 224,532.98 708,171.573．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．2015年6月30日 3,320,568.19 1,362,230.52 1,368,488.59 1,357,314.61 7,408,601.91三.减值准备 --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．2014年12月31日 9,536,721.31 1,260,161.56 194,741.43 1,317,302.00 12,308,926.302．2015年6月30日 9,238,254.01 1,145,199.88 124,531.82 1,125,247.65 11,633,233.362．截止期末无通过融资租赁租入的固定资产。
3．截止期末无通过经营租赁租出的固定资产。
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 2015年6月30日账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 9,238,254.01正在办理中
5．固定资产的其他说明
期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
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注释9．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一.账面原值合计
1．2014年12月31日 10,928,300.00 24,273.50 10,952,573.502．本期增加金额 --- --- ---购置 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---其他转出 --- --- ---4．2015年6月30日 10,928,300.00 24,273.50 10,952,573.50二.累计摊销
1．2014年12月31日 327,848.94 3,843.32 331,692.262．本期增加金额 109,282.98 1,213.68 110,496.66计提 109,282.98 1,213.68 110,496.663．本期减少金额 --- --- ---其他转出 --- --- ---4．2015年6月30日 437,131.92 5,057.00 442,188.92三.减值准备 --- --- ---四.账面价值合计
1．2014年12月31日 10,600,451.06 20,430.18 10,620,881.242．2015年6月30日 10,491,168.08 19,216.50 10,510,384.582．无形资产说明
（1）土地使用权为：2013年6月7日，南京市江宁区国土局将位于江宁区滨江开发区205国道以西、燕喜路以北的国有建设用地使用权出让给本公司，土地面积32,134.70平方米，并取得宁江国用（2013）第22080号《土地使用权证书》。
（2）期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
注释10．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 12,544,299.63 1,881,644.94 13,928,847.52 2,089,327.13递延收益 2,786,910.00 418,036.50 2,815,890.00 422,383.50合计 15,331,209.63 2,299,681.44 16,744,737.52 2,511,710.63
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2.未经抵销的递延所得税负债
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 337,108.20 50,566.23 3,332,779.01 499,916.85合计 337,108.20 50,566.23 3,332,779.01 499,916.853.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
资产减值准备 --- 560,000.00可抵扣亏损 (14,031.43) (574,547.28)合计 (14,031.43) (14,547.28)由于本公司之全资子公司三埃软件公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
注释11．应付账款
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
应付材料款 3,243,081.56 8,249,277.46应付其他款 129,758.00 8,240,000.00合计 3,372,839.56 16,489,277.461．期末账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 2015年6月30日 未偿还或结转原因
上海重型机器厂有限公司 360,000.00尚未到结算期
合计 360,000.00
2．期末应付账款余额前五名如下：
与本公司 占应付账款期
债权人名称 款项性质 账龄 应付金额
关系 末余额的比例
南京维西蒙软件科技有限公司 软件采购 关联方 1年以内 1,047,900.00 31.07%上海重型机器厂有限公司 原材料采购非关联方1-2年 360,000.00 10.67%威世世铨（天津）科技有限公司原材料采购非关联方1年以内 344,486.53 10.21%南京添玉物资有限公司 原材料采购非关联方1年以内 342,287.62 10.15%南京科朗分析仪器有限公司 原材料采购非关联方1年以内 133,495.32 3.96%合计 2,228,169.47 66.06%3．本报告期应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4．本报告期应付账款中应付其他关联单位款项详见附注七、（四）。
5．应付账款2015年6月30日余额较2014年12月31日余额减少13,116,437.90元，减少比例79.55%，主要原因系前期喷煤土建分包工程完工结算支付余款所致。
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注释12．预收款项
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
1年以内（含1年） 4,106,820.00 8,111,459.911-2年 4,351,306.01 22,367,401.002－3年 19,099,274.90 21,741,929.913年以上 16,642,929.91 7,416,950.00合计 44,200,330.82 59,637,740.821．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 2015年6月30日 未偿还或结转原因
江苏省计量科学研究院 10,500,000.00国家实验室工程项目暂未验收安徽友邦新材料有限公司 6,228,717.95喷煤工程暂未完工
山西中阳钢铁有限公司 4,350,580.00自动化称重配套系统暂未验收宁夏博宇特钢集团有限公司 4,020,000.00喷煤工程暂未完工
山西长信工业有限公司 3,673,418.80喷煤工程暂未完工
芜湖市富鑫钢铁有限公司 1,708,900.00喷煤工程暂未完工
贵州省诺亚精工铸造有限公司 1,446,500.00自动化称重配套系统暂未验收广水华鑫冶金工业有限公司 1,300,000.00喷煤工程暂未执行
云南曲靖华福铸造炉料有限公司 1,260,811.96自动化称重配套系统暂未验收徐州泰发特钢科技有限公司 1,120,000.00称重配套系统暂未验收
合计 35,608,928.71
2．本报告期预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
注释13．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日短期薪酬 --- 5,325,343.50 4,767,408.80 557,934.70离职后福利-设定提存计划 --- 446,259.73 446,259.73 ---合计 --- 5,771,603.23 5,213,668.53 557,934.70
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2．短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日工资、奖金、津贴和补贴 --- 4,746,809.70 4,188,875.00 557,934.70职工福利费 --- 361,256.26 361,256.26 ---社会保险费 --- 213,789.54 213,789.54 ---其中：基本医疗保险费 --- 186,806.40 186,806.40 ---工伤保险费 --- 10,378.13 10,378.13 ---生育保险费 --- 16,605.01 16,605.01 ---住房公积金 --- --- --- ---工会经费和职工教育经费 --- 3,488.00 3,488.00 ---合计 --- 5,325,343.50 4,767,408.80 557,934.703．设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日基本养老保险 --- 415,125.33 415,125.33 ---失业保险费 --- 31,134.40 31,134.40 ---合计 --- 446,259.73 446,259.73 ---注释14．应交税费
税费项目 2015年6月30日 2014年12月31日
增值税 1,253,001.08 741,972.82企业所得税 2,619,490.91 3,348,084.00个人所得税 3,700,000.00 809,554.23城市维护建设税 56,497.31 29,339.62房产税 49,322.97 49,322.97土地使用税 40,168.38 40,168.38教育费附加 40,355.23 20,956.87合计 7,758,835.88 5,039,398.89应交税费2015年6月30日余额较2014年12月31日余额增加2,719,436.99元，增加比例53.96%，主要原因系本期分配现金股利代扣代缴的个人所得税增加所致。
注释15．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质
2015年6月30日 2014年12月31日
其他 79,253.56 39,313.92合计 79,253.56 39,313.922．本报告期其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
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项。
3．本报告期其他应付款中应付其他关联单位款项详见附注七、（四）。
注释16．递延收益
2014年 2015年
项目 本期增加 本期减少 形成原因
12月31日 6月30日
与资产相关政府补助 2,815,890.00 --- 28,980.00 2,786,910.00土地补贴款
合计 2,815,890.00 --- 28,980.00 2,786,910.00
1．与政府补助相关的递延收益
2014年 本期新增 本期计入营业 2015年 与资产相关负债项目 其他变动
12月31日 补助金额 外收入金额 6月30日 /与收益相关土地补贴款 2,815,890.00 --- 28,980.00 --- 2,786,910.00与资产相关合计 2,815,890.00 --- 28,980.00 --- 2,786,910.00
注释17．股本
1．各期股本情况如下：
股东名称 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
袁延强 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00陈松萍 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.002．2013年度本公司股本无变动；
3．2014年度本公司股本无变动；
4.2015年1-6月本公司股本无变动。
注释18．专项储备
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
安全生产费 2,538,782.70 2,203,978.90 1,492,907.92合计 2,538,782.70 2,203,978.90 1,492,907.921．2013年度专项储备变动情况
项目 2013年1月1日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日安全生产费 572,689.78 920,218.14 --- 1,492,907.92合计 572,689.78 920,218.14 --- 1,492,907.92根据财政部安全监督总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定，本公司自2012年度起按财企【2012】16号文的规定对安全生产费进行计提与使用。
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财务报表附注
2．2014年度专项储备变动情况
项目 2014年1月1日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日安全生产费 1,492,907.92 711,070.98 --- 2,203,978.90合计 1,492,907.92 711,070.98 --- 2,203,978.903．2015年1-6月专项储备变动情况
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年6月30日安全生产费 2,203,978.90 334,803.80 --- 2,538,782.70合计 2,203,978.90 334,803.80 --- 2,538,782.70注释19．盈余公积
项目
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
法定盈余公积 5,832,139.45
4,818,864.03 3,461,198.16合计 5,832,139.45
4,818,864.03 3,461,198.16 1.2013年度盈余公积变动情况
项目 2013年1月1日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日法定盈余公积 2,737,918.66 723,279.50 --- 3,461,198.16合计 2,737,918.66 723,279.50 --- 3,461,198.16本期新增法定盈余公积为根据公司章程与《公司法》规定，按母公司净利润的10%计提。
2.2014年度盈余公积变动情况
项目 2014年1月1日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日法定盈余公积 3,461,198.16 1,357,665.87 --- 4,818,864.03合计 3,461,198.16 1,357,665.87 --- 4,818,864.03本期新增法定盈余公积为根据公司章程与《公司法》规定，按母公司净利润的10%计提。
3.2015年1-6月盈余公积变动情况
项目 2015年1月1日 本期增加额 本期减少额 2015年6月30日
法定盈余公积
4,818,864.03
1,013,275.42 --- 5,832,139.45合计
4,818,864.03
1,013,275.42 --- 5,832,139.45本期新增法定盈余公积为根据公司章程与《公司法》规定，按母公司净利润的10%计提。
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注释20．未分配利润
1．未分配利润增减变动情况
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
调整前上年年末未分配利润 32,931,466.27 26,711,565.42 30,412,582.53加：年初未分配利润调整数 --- --- ---调整后本期年初未分配利润 32,931,466.27 26,711,565.42 30,412,582.53加：本期归属于母公司股东的净利润 10,693,270.07 13,577,566.72 7,022,262.39减：提取法定盈余公积 1,013,275.42 1,357,665.87 723,279.50提取任意盈余公积 --- --- ---应付普通股股利 31,500,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00转作股本的普通股股利 --- --- ---整体变更净资产折股 --- --- ---期末未分配利润 11,111,460.92 32,931,466.27 26,711,565.422．利润分配情况：
根据2013年10月8日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润5,000,000.00元，根据2013年12月15日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润5,000,000.00元。
根据2014年5月5日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润3,000,000.00元，根据2014年10月8日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润3,000,000.00元。
根据2015年2月3日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润6,000,000.00元，根据2015年3月16日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润7,000,000.00元，根据 2015年 6月 3日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润 5,000,000.00元，根据2015年6月15日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润8,000,000.00元，根据2015年6月26日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润5,000,000.00元，根据2015年6月27日股东大会决议，本公司向投资者分配税后利润500,000.00元。
注释21．营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
营业收入 41,362,801.13 56,960,760.60 61,107,097.56主营业务收入 35,362,801.13 54,794,770.03 51,972,191.89其他业务收入 6,000,000.00 2,165,990.57 9,134,905.67营业成本 22,943,385.70 24,655,761.14 29,483,626.55主营业务成本 17,233,385.70 22,628,213.97 21,836,037.55
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其他业务成本 5,710,000.00 2,027,547.17 7,647,589.00（2）主营业务按产品类别列示如下：
2015年1-6月 2014年度 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阵列式皮带秤 18,232,677.88 8,145,274.57 25,121,237.37 4,739,228.22 18,869,057.85 3,041,704.32电子皮带秤 5,316,162.19 2,987,128.32 9,609,789.50 5,840,490.13 17,324,952.06 10,386,823.07高炉喷煤系统 8,333,333.33 5,553,444.76 11,072,000.00 8,455,774.42 7,363,247.86 5,465,860.46工业自动化 --- --- 2,637,713.67 1,662,739.75 2,294,567.52 1,395,873.47其他 3,480,627.73 547,538.05 6,354,029.49 1,929,981.45 6,120,366.60 1,545,776.23合计 35,362,801.13 17,233,385.70 54,794,770.03 22,628,213.97 51,972,191.89 21,836,037.55（3）主营业务按地区分项列示如下：
2015年1-6月 2014年度 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 472,222.22 304,105.96 657,576.07 319,799.50 439,743.59 118,406.87华南 1,500,572.64 653,365.37 1,253,247.87 334,067.36 1,620,606.84 555,566.15华北 2,988,418.79 1,561,932.72 7,666,559.80 3,054,840.28 7,344,820.48 3,650,848.79华东 14,223,823.39 6,068,615.54 29,051,102.15 9,678,136.54 32,934,915.00 13,156,807.73西南 1,656,401.70 710,490.79 1,874,570.94 716,689.88 3,235,601.71 1,858,078.03东北 1,271,618.81 836,623.41 2,660,431.17 1,372,538.21 868,205.13 287,056.31西北 13,249,743.58 7,098,251.91 11,631,282.03 7,152,142.20 5,528,299.14 2,209,273.67合计 35,362,801.13 17,233,385.70 54,794,770.03 22,628,213.97 51,972,191.89 21,836,037.55（4）公司前五名客户营业收入情况
2015年1-6月
客户名称 2015年1-6月 占公司全部主营业务收入的比例新疆昆仑钢铁有限公司 8,333,333.33 23.57%联峰钢铁（张家港）有限公司 2,080,341.88 5.88%天津冶金集团轧三钢铁有限公司 2,049,572.65 5.80%南京三埃自控设备有限公司 1,048,266.50 2.96%江阴市友顺称重器材有限公司 882,051.28 2.49%合计 14,393,565.64 40.70%2014年度
客户名称 2014年度 占公司全部主营业务收入的比例新疆大安特种钢有限责任公司 7,735,042.74 14.12%南京三埃自控设备有限公司 5,745,547.01 10.49%
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财务报表附注
客户名称 2014年度 占公司全部主营业务收入的比例联峰钢铁（张家港）有限公司 3,345,299.15 6.11%河北钢铁集团金鼎重工股份有限公司 2,197,542.74 4.01%连云港新苏港码头有限公司 1,982,905.98 3.62%合计 21,006,337.62 38.35%2013年度
客户名称 2013年度 占公司全部主营业务收入的比例芜湖市富鑫钢铁有限公司 7,369,316.24 14.18%陕钢集团汉中钢铁有限责任公司 2,766,119.66 5.32%联峰钢铁（张家港）有限公司 2,437,606.84 4.69%南京三埃测控有限公司 2,368,793.13 4.56%赫章县道坤铁业有限责任公司 2,247,909.40 4.33%合计 17,189,745.27 33.08%注释22．营业税金及附加
税种 2015年1-6月 2014年度 2013年度
营业税 80,700.00 60,000.00 65,799.00城建税 282,115.51 532,113.35 390,774.91教育费附加 200,760.21 380,080.97 279,309.22合计 563,575.72 972,194.32 735,883.13注释23．销售费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
工资及社保 1,534,324.18 3,895,003.46 1,809,422.77差旅费用 842,529.91 2,398,449.86 2,022,729.77运输费用 416,778.47 647,613.47 960,018.19邮电通信费用 63,498.31 136,872.09 90,032.91广告宣传费用
192,465.11
618,032.53 528,131.51其他费用 10,634.00 107,642.04 196,531.11合计 3,060,229.98 7,803,613.45 5,606,866.26注释24．管理费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
研发费用 1,338,298.91 4,540,621.18 5,284,598.93工资及社保 2,241,486.24 6,174,545.05 4,770,642.24各项税费 200,801.98 435,970.68 369,206.73折旧摊销 199,727.94 555,988.63 441,474.42办公费用 96,234.23 241,242.55 351,667.17业务招待费 497,785.79 1,086,113.51 1,131,204.63
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财务报表附注
福利费 298,255.96 520,794.09 589,699.23会议费 124,834.69 164,946.89 298,308.50咨询费 270,581.85 205,486.36 ---其他费用 368,996.83 844,938.01 1,112,981.88合计 5,637,004.42 14,770,646.95 14,349,783.73注释25．财务费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度利息支出 23,845.00 17,424.80 86,760.84减：利息收入 13,080.90 381,484.51 25,968.04其他 7,560.16 7,540.70 5,321.15合计 18,324.26 (356,519.01) 66,113.95注释26．资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度坏账损失 (1,770,465.89) 1,615,851.70 4,405,135.83合计 (1,770,465.89) 1,615,851.70 4,405,135.83注释27．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015年1-6月 2014年度 2013年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
(4,141,655.13) 6,251,052.09 4,439.70的金融资产
其中：交易性金融资产
(4,141,655.13) 6,251,052.09 4,439.70合计
(4,141,655.13) 6,251,052.09 4,439.70注释28．投资收益
产生投资收益的来源 2015年1-6月 2014年度 2013年度
处置以公允价值计量且变动计入当期损
5,913,744.15 110,777.43 49,920.30益的金融资产取得的投资收益
合计
5,913,744.15 110,777.43 49,920.30注释29．营业外收入
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度政府补助 28,980.00 2,115,780.00 2,089,850.00其他 --- --- 201,129.80合计 28,980.00 2,115,780.00 2,290,979.801．计入各期非经常性损益的金额
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度政府补助 28,980.00 2,115,780.00 2,089,850.00其他 --- --- 201,129.80
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合计 28,980.00 2,115,780.00 2,290,979.80政府补助明细列示如下：
2015年1-6月
政府补助的种类及项目 金额 说明
与资产相关的政府补助
土地补贴款 28,980.00南京滨江投资发展有限公司返还土地补贴款
合计 28,980.00
2014年度
政府补助的种类及项目 金额 说明
与资产相关的政府补助
土地补贴款 57,960.00南京滨江投资发展有限公司返还土地补贴款
小计 57,960.00
与收益相关的政府补助
科技局专利授权补助 2,000.00无
2013年第二批科技型中小企业技术创
840,000.00无
新基金无偿资助
2013年市专利资助资金 7,820.00无
2013年度南京市优秀专利奖 5,000.00无
2014年度江苏省工业和信息产业转型
1,200,000.00宁经信投资【2014】242号、宁财企【2014】463号升级专项引导资金
科技局自主知识产权开发经费 3,000.00无
小计 2,057,820.00
合计 2,115,780.00
2013年度
政府补助的种类及项目 金额 说明
与资产相关的政府补助
土地补贴款 24,150.00南京滨江投资发展有限公司返还土地补贴款
小计 24,150.00
与收益相关的政府补助
2012年专利资助资金 18,500.00无
研发机构建设经费补助 34,200.00江宁科字【2013】32号
2012年江宁区中小企业扶持专项资金 13,000.00无
2013年度江苏省工业和信息化转型升 800,000.00苏经信综合【2011】795号、苏财工贸【2011】112号、
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级专项引导资金 苏经信综合【2013】571号、苏财工贸【2013】75号市科技局第 14届专利获奖项目奖励
200,000.00无
经费
科技局应用研发及成果转换专项补助 500,000.00无
2013年南京市新兴产业引导专项资金 300,000.00宁经信投资【2013】415号、宁财企【2013】863号南京市 2013年第五批科技发展计划
200,000.00宁科【2013】257号、宁财教【2013】846号
及科技经费
小计 2,065,700.00
合计 2,089,850.00
注释30．营业外支出
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失 --- 3,968.45 41,671.37罚款、滞纳金支出 --- 74,035.08 314.42合计 --- 78,003.53 41,985.79计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失 --- 3,968.45 41,671.37罚款、滞纳金支出 --- 74,035.08 314.42合计 --- 78,003.53 41,985.79注释31．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 2,255,867.32 1,612,361.61 2,286,139.96递延所得税调整 (237,321.43) 708,889.71 (545,360.23)合计 2,018,545.89 2,321,251.32 1,740,779.732．2013年度会计利润与所得税费用调整过程
项目 2013年度
利润总额 8,763,042.12按法定/适用税率计算的所得税费用 2,190,760.54子公司适用不同税率的影响 ---调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 835,135.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---
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母公司企业所得税优惠税率的影响 (897,357.47)研发费用加计扣除影响 (387,759.13)所得税费用 1,740,779.733．2014年度会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度
利润总额 15,898,818.04按法定/适用税率计算的所得税费用 3,974,704.51子公司适用不同税率的影响 (90.81)调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 277,202.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (227.01)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---母公司企业所得税优惠税率的影响 (1,589,791.00)研发费用加计扣除影响 (340,546.59)所得税费用 2,321,251.324．2015年1-6月会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-6月
利润总额 12,711,815.96按法定/适用税率计算的所得税费用 3,177,953.99子公司适用不同税率的影响 (56,051.59)调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 352,274.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (140,128.96)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---母公司企业所得税优惠税率的影响 (1,215,130.01)研发费用加计扣除影响 (100,372.42)所得税费用 2,018,545.89注释32．现金流量表项目注释
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
利息收入 13,080.90 381,484.51 25,968.04收到往来款 16,404,836.38 13,933,965.82 3,526,634.36收到政府补助 --- 2,057,820.00 2,065,700.00收到保函及投标保证金净额 204,500.00 152,500.00 9,696,400.00其他 151,127.57 --- 446,212.46合计 16,773,544.85 16,525,770.33 15,760,914.862．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
费用性款项 2,959,595.74 7,129,115.30 6,949,874.10支付的往来款 19,206.20 30,000.00 4,910,232.84支付保函及投标保证金净额 --- 399,500.00 445,000.00员工借款 63,840.36 132,090.31 1,884,182.00合计 3,042,642.30 7,690,705.61 14,189,288.943．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
与资产相关的政府补助 --- --- 2,898,000.00合计 --- --- 2,898,000.00注释33．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,693,270.07 13,577,566.72 7,022,262.39加：资产减值准备 (1,770,465.89) 1,615,851.70 4,405,135.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 708,171.57 1,562,695.03 1,453,565.21无形资产摊销 110,496.66 220,993.32 110,698.94长期待摊费用摊销 --- --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- 3,968.45 41,671.37固定资产报废损失 --- --- ---公允价值变动损失 4,141,655.13 (6,251,052.09) (4,439.70)财务费用 --- --- ---投资损失 (5,913,744.15) (110,777.43) (49,920.30)递延所得税资产减少 212,029.19 208,972.86 (545,360.23)递延所得税负债增加 (449,350.62) 499,916.85 ---存货的减少 5,757,265.04 6,330,761.41 (10,273,469.76)经营性应收项目的减少 5,974,661.92 11,093,570.30 (66,040.68)经营性应付项目的增加 (21,520,563.09) (20,326,574.01) 11,376,246.79其他 --- --- ---
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度
经营活动产生的现金流量净额 (2,056,574.17) 8,425,893.11 13,470,349.862.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---融资租入固定资产 --- --- ---3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,297,707.65 15,802,033.08 13,581,925.23减：现金的年初余额 15,802,033.08 13,581,925.23 12,324,787.55加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的年初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 (8,504,325.43) 2,220,107.85 1,257,137.682．现金和现金等价物的构成
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
一、现金 7,297,707.65 15,802,033.08 13,581,925.23其中：库存现金 88,915.86 169,011.97 88,289.70可随时用于支付的银行存款 7,208,791.79 15,633,021.11 13,493,635.53二、现金等价物 --- --- ---三、期末现金及现金等价物余额 7,297,707.65 15,802,033.08 13,581,925.23四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- --- ---七、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
关联方名称 国籍 持股比例 表决权比例
袁延强 中国 60.00% 60.00%合计 60.00% 60.00%(二)本公司的子公司情况详见附注二
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他联方与本公司关系
南京三埃自控设备有限公司 同一实际控制人
南京三埃测控有限公司 同一实际控制人
南京维西蒙软件科技有限公司 同一实际控制人*
南京三埃投资实业有限公司 同一实际控制人
陈松萍 本公司股东
*南京维西蒙软件科技有限公司设立时系本公司股东袁延强、陈松萍委托孙平、万金珠代持股份的公司，其中，孙平代持南京维西蒙软件科技有限公司90.00%的股权，万金珠代
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
持南京维西蒙软件科技有限公司10.00%的股权。后因万金珠工作变动，陈松萍自愿委托左爱娟作为自己对南京维西蒙软件科技有限公司人民币10万元出资的名义持有人，并代为行使相关股东权利。
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1-6月 2014年度 2013年度南京维西蒙软件科技有限公司 购买商品 6,094,444.59 378,974.37 ---3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1-6月 2014年度 2013年度南京三埃自控设备有限公司 销售商品 1,048,266.50 5,745,547.01 1,875,452.99南京三埃测控有限公司 销售商品 610,402.32 806,518.69 2,368,793.13合计 1,658,668.82 6,552,065.70 4,244,246.124．关联租赁情况
（1）本公司与南京三埃测控有限公司签订房屋租赁合同，约定将南京三埃测控有限公司房屋租赁给本公司，本公司作为办公场所使用，租赁期限为2013年1月1日至2015年6月30日，年租金为54,000.00元。
（2）本公司与陈松萍签订房屋租赁合同，约定陈松萍将所拥有的位于江宁开发区湖滨大厦Y2-2-203房屋租赁给本公司，本公司作为员工宿舍使用，租赁期限为2015年1月1
日至2016年12月31日，年租金为72,000.00元。
5．关联方应收应付款项
（1）预付款项
关联方名称
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日陈松萍 72,000.00 --- ---（2）其他应收款
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备南京三埃测控
--- --- 11,497,306.67 574,865.33 18,412,057.35 4,280,655.25有限公司
南京三埃自控 --- --- 5,313,556.87 265,677.84 --- ---
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
设备有限公司
南京三埃投资
--- --- 2,300,000.00 1,840,000.00 2,300,000.00 1,840,000.00实业有限公司
合计 --- --- 19,110,863.54 2,680,543.17 20,712,057.35 6,120,655.25（3）应付账款
关联方名称
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日南京维西蒙软件科技有限公司 1,047,900.00 443,400.03 ---（4）其他应付款
关联方名称 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日南京三埃自控设备有限公司 11,553.34 --- 3,459,710.68南京三埃测控有限公司 67,700.22 --- ---合计 79,253.56 --- 3,459,710.68八、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截止2015年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
截止2015年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.企业合并或处置重要子公司
（1）公司于2015年5月29日与南京维西蒙软件科技有限公司股东孙平、左爱娟分别签订股权转让协议，孙平、左爱娟将其持有的南京维西蒙软件科技有限公司100%股权以原价人民币100.00万元转让给本公司，于2015年7月6日在南京市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，并于2015年7月27日支付股权转让款人民币100.00万元。
（2）本公司之子公司三埃软件公司于2015年9月办理完毕税务注销登记手续，工商注销登记手续目前正在办理中。
（二）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
十、其他重要事项
截止2015年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||
||||||||账面价值|
||||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提|||||||
||||---|---|---|---|---|
||坏账准备的应收账款|||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||
||||43,261,143.46|99.86|10,214,157.21|23.61|33,046,986.25|
||坏账准备的应收账款|||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||
||||60,000.00|0.14|60,000.00|100.00|---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||
||合计||43,321,143.46|100.00|10,274,157.21|23.72|33,046,986.25|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||||
||||||||||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|计提比例（%）||||
||单项金额重大并单独计提||---|---|---||---||---|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||42,945,907.91|99.86|9,629,260.32||22.42||33,316,647.59|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|60,000.00||0.14|60,000.00|100.00||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||43,005,907.91|100.00|9,689,260.32||22.53||33,316,647.59|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款系应收阳江市宏大钢铁有限公
司货款，本公司单独进行减值测试，估计无法收回，按全额提取坏账准备。
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日|||||
|账龄||||||
||应收账款||坏账准备|计提比例（%）||
|1年以内（含1年）||21,855,268.87|1,092,763.45||5.00|
|1－2年||9,469,854.14|946,985.41||10.00|
|2－3年||5,498,121.35|2,749,060.67||50.00|
|3－4年||2,976,885.90|2,381,508.72||80.00|
|4－5年||2,085,871.20|1,668,696.96||80.00|
|5年以上||1,375,142.00|1,375,142.00||100.00|

南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日|||||||
|账龄||||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）|||
|合计||43,261,143.46||10,214,157.21||23.6|1|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||||
|账龄|||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内（含1年）||20,931,731.41||1,046,586.57||5.00|
|1－2年||10,673,599.55||1,067,359.96||10.00|
|2－3年||5,655,495.90||2,827,747.95||50.00|
|3－4年||3,980,068.20||3,184,054.56||80.00|
|4－5年||1,007,507.85||806,006.28||80.00|
|5年以上||697,505.00||697,505.00||100.00|
|合计||42,945,907.91||9,629,260.32||22.42|

2．本报告期内实际核销的应收账款
项目 2015年6月30日核销金额
实际核销的应收账款 174,082.003．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2015年6月30日 已计提坏账准备余额的比例(%)
新疆昆仑钢铁有限公司 3,815,000.00 8.81
190,750.00宁夏申银特钢股份有限公司 3,672,000.00 8.48
183,600.00陕钢集团汉中钢铁有限责任公司 2,093,680.00 4.83
191,368.00新疆大安特种钢有限责任公司 1,910,250.00 4.41
189,600.00联峰钢铁（张家港）有限公司 1,552,800.00 3.58
77,640.00合计 13,043,730.00 30.11
832,958.004．本报告期应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||||||
|种类||账面余额||坏账准备||||
||||||||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|1,900,000.00|53.93|1,900,000.00|100.00|---||
||账准备的其他应收款|||||||
||按信用风险特征组合计提坏|1,622,848.36|46.07|370,142.42|22.81|1,252,705.94||
||账准备的其他应收款|||||||

南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日|||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|计提比例（%）|||
||单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||---|---|---||---|---|
|合计|||3,522,848.36|100.00|2,270,142.42||64.44|1,252,705.94|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|1,900,000.00|8.80|1,900,000.00|100.00|---|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|19,688,743.90|91.20|2,339,587.20|11.88|17,349,156.70|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|---|---|---|---|---|
|合计|21,588,743.90|100.00|4,239,587.20|19.64|17,349,156.70|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2015年6月30日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京万汇新材料科技 资金链断裂，且列入最高 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
有限公司 人民法院失信人名单
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
续：
2014年12月31日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京万汇新材料科技 资金链断裂，且列入最高 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
有限公司 人民法院失信人名单
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内（含1年）||1,042,848.36||52,142.42||5.00|
|1－2年||---||---||10.00|
|2－3年||500,000.00||250,000.00||50.00|
|3－4年||---||---||80.00|
|4－5年||60,000.00||48,000.00||80.00|
|5年以上||20,000.00||20,000.00||100.00|
|合计||1,622,848.36||370,142.42||22.81|

南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
续：
|||||
|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|17,420,543.90|871,027.20|5.00|
|1－2年|500,000.00|50,000.00|10.00|
|2－3年|---|---|50.00|
|3－4年|108,200.00|86,560.00|80.00|
|4－5年|1,640,000.00|1,312,000.00|80.00|
|5年以上|20,000.00|20,000.00|100.00|
|合计|19,688,743.90|2,339,587.20|11.88|

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
保证金 162,000.00 337,000.00借款 2,460,000.00 2,460,000.00往来款 --- 18,499,063.54备用金、个人借款 866,500.00 266,500.00其他 34,348.36 26,180.36合计 3,522,848.36 21,588,743.903．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 2015年6月30日 账龄
余额的比例(%) 期末余额南京万汇新材料科技有限公司 借款 1,900,000.00 3-4年 53.93 1,900,000.00颜志方 备用金 600,000.00 1年以内 17.03 30,000.00无锡奥立特科技有限公司 借款 500,000.00 2-3年 14.19 250,000.00北方重工集团有限公司工程成套
投标保证金 70,000.00 1年以内 1.99 3,500.00分公司
江苏省建筑设计研究院有限公司 借款 60,000.00 4-5年 1.70 48,000.00合计 3,130,000.00 88.84 2,231,500.004．本报告期其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5．本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况
关联方名称 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
账面金额坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备南京三埃测控有限公司 --- --- 11,497,306.67 574,865.33 18,412,057.35 4,280,655.25南京三埃自控设备有限
--- --- 5,313,556.87 265,677.84 --- ---公司
南京三埃投资实业有限
--- --- 1,600,000.00 1,280,000.00 1,600,000.00 1,280,000.00公司
合计 --- --- 18,410,863.54 2,120,543.17 20,012,057.35 5,560,655.25注释3．长期股权投资
2015年6月30日 2014年12月31日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00合计 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.001．对子公司投资
2014年 本期本期 2015年 本期计提 减值准备被投资单位 初始投资成本
12月31日 增加减少 6月30日 减值准备 期末余额三埃软件公司 1,000,000.00 1,000,000.00
--- ---
1,000,000.00
--- ---合计 1,000,000.00 1,000,000.00
--- ---
1,000,000.00
--- ---注释4．营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度营业收入 41,362,801.13 56,960,760.60 61,107,097.56主营业务收入 35,362,801.13 54,794,770.03 51,972,191.89其他业务收入 6,000,000.00 2,165,990.57 9,134,905.67营业成本 22,943,385.70 24,655,761.14 29,483,626.55主营业务成本 17,233,385.70 22,628,213.97 21,836,037.55其他业务成本 5,710,000.00 2,027,547.17 7,647,589.00（2）主营业务按产品类别列示如下：
产品名称
2015年1-6月 2014年度 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本阵列式皮带秤 18,232,677.88 8,145,274.57 25,121,237.37 4,739,228.22 18,869,057.85 3,041,704.32
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
电子皮带秤 5,316,162.19 2,987,128.32 9,609,789.50 5,840,490.13 17,324,952.06 10,386,823.07高炉喷煤系统 8,333,333.33 5,553,444.76 11,072,000.00 8,455,774.42 7,363,247.86 5,465,860.46工业自动化 --- --- 2,637,713.67 1,662,739.75 2,294,567.52 1,395,873.47其他 3,480,627.73 547,538.05 6354,029.49 1,929,981.45 6,120,366.60 1,545,776.23合计 35,362,801.13 17,233,385.70 54,794,770.03 22,628,213.97 51,972,191.89 21,836,037.55（3）主营业务按地区分项列示如下：
2015年1-6月 2014年度 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中 472,222.22 304,105.96 657,576.07 319,799.50 439,743.59 118,406.87华南 1,500,572.64 653,365.37 1,253,247.87 334,067.36 1,620,606.84 555,566.15华北 2,988,418.79 1,561,932.72 7,666,559.80 3,054,840.28 7,344,820.48 3,650,848.79华东 14,223,823.39 6,068,615.54 29,051,102.15 9,678,136.54 32,934,915.00 13,156,807.73西南 1,656,401.70 710,490.79 1,874,570.94 716,689.88 3,235,601.71 1,858,078.03东北 1,271,618.81 836,623.41 2,660,431.17 1,372,538.21 868,205.13 287,056.31西北 13,249,743.58 7,098,251.91 11,631,282.03 7,152,142.20 5,528,299.14 2,209,273.67合计 35,362,801.13 17,233,385.70 54,794,770.03 22,628,213.97 51,972,191.89 21,836,037.55（4）公司前五名客户营业收入情况
2015年1-6月
客户名称 2015年1-6月 占公司全部主营业务收入的比例新疆昆仑钢铁有限公司 8,333,333.33 23.57%联峰钢铁（张家港）有限公司 2,080,341.88 5.88%天津冶金集团轧三钢铁有限公司 2,049,572.65 5.80%南京三埃自控设备有限公司 1,048,266.50 2.96%江阴市友顺称重器材有限公司 882,051.28 2.49%合计 14,393,565.64 40.70%2014年度
客户名称 2014年度 占公司全部主营业务收入的比例新疆大安特种钢有限责任公司 7,735,042.74 14.12%南京三埃自控设备有限公司 5,745,547.01 10.49%联峰钢铁（张家港）有限公司 3,345,299.15 6.11%河北钢铁集团金鼎重工股份有限公司 2,197,542.74 4.01%连云港新苏港码头有限公司 1,982,905.98 3.62%合计 21,006,337.62 38.35%2013年度
客户名称 2013年度 占公司全部主营业务收入的比例芜湖市富鑫钢铁有限公司 7,369,316.24 14.18%
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
客户名称 2013年度 占公司全部主营业务收入的比例陕钢集团汉中钢铁有限责任公司 2,766,119.66 5.32%联峰钢铁（张家港）有限公司 2,437,606.84 4.69%南京三埃测控有限公司 2,368,793.13 4.56%赫章县道坤铁业有限责任公司 2,247,909.40 4.33%合计 17,189,745.27 33.08%注释5．现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,132,754.22 13,576,658.67 7,232,795.01加：资产减值准备 (1,210,465.89) 1,615,851.70 4,195,135.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
708,171.57 1,562,695.03 1,453,565.21产折旧
无形资产摊销 110,496.66 220,993.32 110,698.94长期待摊费用摊销 --- --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
--- 3,968.45 41,671.37失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,141,655.13 (6,251,052.09) (4,439.70)财务费用（收益以“－”号填列） --- --- ---投资损失（收益以“－”号填列） (5,913,744.15) (110,777.43) (49,920.30)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 212,029.19 208,972.86 (545,360.23)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (449,350.62) 499,916.85 ---存货的减少（增加以“－”号填列） 5,757,265.04 6,330,761.41 (10,273,469.76)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,274,661.92 11,093,570.30 (66,040.68)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (21,520,563.09) (20,326,574.01) 11,376,246.79其他 --- --- ---经营活动产生的现金流量净额 (2,757,090.02) 8,424,985.06 13,470,882.482.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---融资租入固定资产 --- --- ---3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,311,739.08 15,516,580.36 13,297,380.56减：现金的年初余额 15,516,580.36 13,297,380.56 12,039,710.26加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的年初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 (9,204,841.28) 2,219,199.80 1,257,670.30
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
十一、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 --- (3,968.45) (41,671.37)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --- --- ---计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 28,980.00 2,115,780.00 2,089,850.00助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--- --- ---资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- ---债务重组损益 --- --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,772,089.02 6,361,829.52 54,360.00处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- ---对外委托贷款取得的损益 --- --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--- --- ---产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--- --- ---整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 --- (74,035.08) 200,815.38其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- ---非经常性损益合计 1,801,069.02 8,399,605.99 2,303,354.01减：所得税影响额 270,160.35 1,259,940.90 345,503.10非经常性损益净额（影响净利润） 1,530,908.67 7,139,665.09 1,957,850.91减：少数股东权益影响额 --- --- ---归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,530,908.67 7,139,665.09 1,957,850.91扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 9,162,361.40 6,437,901.63 5,064,411.48（二）净资产收益率及每股收益
2015年1-6月
报告期利润
加权平均
每股收益
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.77% 0.36 0.36
南京三埃工控股份有限公司
截至2015年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
2015年1-6月
报告期利润
加权平均
每股收益
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
13.51% 0.31 0.31的净利润
续：
2014年度
报告期利润
加权平均
每股收益
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 20.51% 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
9.72% 0.21 0.21的净利润
续：
2013年度
报告期利润
加权平均
每股收益
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.58% 0.23 0.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.63% 0.17 0.17的净利润
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
南京三埃工控股份有限公司（公章）
二〇一五年十月三十一日