新城控股集团股份有限公司
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2015年度财务报表及审计报告
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审计报告
2015年度财务报表
合并资产负债表 1– 2
公司资产负债表 3– 4
合并利润表 5– 6
公司利润表 7
合并现金流量表 8– 9
公司现金流量表 10
合并股东权益变动表 11– 12
公司股东权益变动表 13
财务报表附注 14– 137
补充资料 i– ii
审计报告
普华永道中天审字(2016)第10055号(第一页，共二页)新城控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新城控股集团股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新城控股集团股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2016)第10055号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述新城控股集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新城控股集团股份有限公司 2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师
(特殊普通合伙) 王笑
中国•上海市 注册会计师
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2015年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2015年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 四(1) 6,469,420,829 5,082,813,469应收票据 四(2) 17,570,050 31,317,340应收账款 四(3) 5,605,670 11,375,913预付款项 四(5) 6,874,853,721 2,880,650,813其他应收款 四(4) 3,840,530,474 2,308,359,362存货 四(6) 32,727,726,899 29,830,428,291其他流动资产 四(7) 1,499,561,103 1,260,127,205流动资产合计 51,435,268,746 41,405,072,393非流动资产
可供出售金融资产 四(8) 233,985,262 259,628,913长期应收款 四(9) 119,792,898 98,107,795长期股权投资 四(10) 2,189,360,310 907,371,900投资性房地产 四(11) 10,854,000,000 5,936,000,000固定资产 四(12) 1,928,734,816 711,603,652无形资产 四(13) 79,180,141 45,029,186长期待摊费用 四(14) 41,833,209 27,335,005递延所得税资产 四(15) 552,712,567 477,965,393其他非流动资产 四(16) 367,247,647 1,245,683,568非流动资产合计 16,366,846,850 9,708,725,412资产总计 67,802,115,596 51,113,797,805
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2015年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2015年12月31日 2014年12月31日流动负债
短期借款 四(18) 161,000,000 1,878,439,332应付票据 四(19) 451,523,230 452,309,758应付账款 四(20) 11,481,458,627 9,288,126,091预收款项 四(21) 15,849,354,917 13,163,120,874应付职工薪酬 四(22) 140,943,765 119,809,383应交税费 四(23) 1,182,429,214 1,017,219,115应付利息 四(24) 140,220,696 105,085,066应付股利 四(25) 805,000 805,000其他应付款 四(26) 11,276,363,594 4,515,668,695一年内到期的非流动负债 四(27) 634,200,000 1,191,800,000其他流动负债 四(28) 704,323,327 702,722,646流动负债合计 42,022,622,370 32,435,105,960非流动负债
长期借款 四(29) 4,237,167,500 3,795,900,000应付债券 四(30) 6,949,013,010 1,981,419,068递延所得税负债 四(15) 721,783,286 651,272,695非流动负债合计 11,907,963,796 6,428,591,763负债合计 53,930,586,166 38,863,697,723股东权益
股本 一、四(31) 1,708,064,758 1,100,000,000资本公积 四(31) 2,925,918,000 110,655,481其他综合收益 四(32) 44,158,522 53,506,822盈余公积 四(33) 46,643,557 47,653,066未分配利润 四(34) 7,406,433,876 5,645,680,614归属于母公司股东权益合计 12,131,218,713 6,957,495,983少数股东权益 1,740,310,717 5,292,604,099股东权益合计 13,871,529,430 12,250,100,082负债及股东权益总计 67,802,115,596 51,113,797,805后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2015年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 310,703,549 23,959,277预付款项 495,637 -应收股利 十五(6) 500,000,000 -其他应收款 十五(1) 8,457,946,179 616,374,632其他流动资产 - 33,290流动资产合计 9,269,145,365 640,367,199非流动资产
长期股权投资 十五(2) 6,472,735,794 1,061,559,870固定资产 2,149,381 1,886,398无形资产 2,333,375 2,205,856长期待摊费用 172,281 788,632递延所得税资产 36,998,840 5,666,416非流动资产合计 6,514,389,671 1,072,107,172资产总计 15,783,535,036 1,712,474,371
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2015年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2015年12月31日 2014年12月31日流动负债
应付账款 46,235 71,071应付职工薪酬 16,579,338 19,250,978应交税费 6,366,466 4,700,442应付利息 39,166,667 -应付股利 805,000 805,000其他应付款 十五(4) 3,793,926,331 511,116,216流动负债合计 3,856,890,037 535,943,707非流动负债
应付债券 十五(3) 4,960,602,839 -非流动负债合计 4,960,602,839 -负债合计 8,817,492,876 535,943,707股东权益
股本 一、四(31) 1,708,064,758 1,100,000,000资本公积 4,791,541,830 -盈余公积 46,643,557 47,653,066未分配利润 419,792,015 28,877,598股东权益合计 6,966,042,160 1,176,530,664负债及股东权益总计 15,783,535,036 1,712,474,371后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2015年度 2014年度一、营业收入 四(35) 23,568,793,145 20,674,198,043减：营业成本 四(35) (17,250,341,611) (15,273,023,076)营业税金及附加 四(36) (1,945,896,821) (1,717,772,521)销售费用 四(37) (787,267,069) (613,098,487)管理费用 四(38) (873,412,077) (653,485,506)财务费用 -净额 四(39) (130,904,025) (52,137,056)资产减值损失 四(41) (242,494,572) (381,141,525)加：公允价值变动收益 四(42) 815,106,132 365,993,919投资收益 四(43) 118,641,318 25,401,585其中：对联营企业和合营企业
的投资收益/(损失) 61,363,410 (7,346,157)二、营业利润 3,272,224,420 2,374,935,376加：营业外收入 四(44) 26,493,037 42,551,284其中：非流动资产处置利得 21,261 46,630减：营业外支出 四(45) (7,863,602) (8,090,060)其中：非流动资产处置损失 (414,627) (252,849)三、利润总额 3,290,853,855 2,409,396,600减：所得税费用 四(46) (891,249,202) (617,050,951)四、净利润 2,399,604,653 1,792,345,649其中：同一控制下企业合并中被合并方
在合并前实现的净亏损 - (114,063,331)归属于母公司股东的净利润 1,836,274,417 1,167,206,742少数股东损益 563,330,236 625,138,907
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2015年度合并利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2015年度 2014年度五、其他综合收益的税后净额 四(32) (9,750,000) 94,548,001归属于母公司
股东以后可重分类进损益的其他综合收益
税后净额
-可供出售金融资产公允价值变动 (9,348,300) 11,428,081 -存货转换为投资性房地产时产生
的收益 - 42,078,741归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 (401,700) 41,041,179六、综合收益总额 2,389,854,653 1,886,893,650归属于母公司股东的综合收益总额 1,826,926,117 1,220,713,564归属于少数股东的综合收益总额 562,928,536 666,180,086七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(47) 1.51 不适用稀释每股收益(人民币元) 四(47) 1.51 不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2015年度 2014年度一、营业收入 十五(5) 120,523,085 40,014,672减：营业成本 十五(5) (74,850,080) (38,340,162)营业税金及附加 (5,248,674) (1,646,873)管理费用 (152,105,447) (37,689,448)财务费用 -净额 (22,685,342) (2,926,178)加：投资收益 十五(6) 565,640,960 556,585,984其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 - -二、营业利润 431,274,502 515,997,995加：营业外收入 2,488,168 22,116,669其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 (1,634) -其中：非流动资产处置损失 - -三、利润总额 433,761,036 538,114,664减：所得税费用 32,674,536 4,324,304四、净利润 466,435,572 542,438,968五、其他综合收益/(亏损)的税后净额 - -六、综合收益总额 466,435,572 542,438,968后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2015年度 2014年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 26,330,095,267 23,584,792,363收到其他与经营活动有关的现金 四(48)(a) 221,513,817 4,802,360,012经营活动现金流入小计 26,551,609,084 28,387,152,375购买商品、接受劳务支付的现金 (22,665,939,456) (15,779,466,683)支付给职工以及为职工支付的现金 (942,364,268) (776,603,817)支付的各项税费 (2,968,652,346) (2,614,871,748)支付其他与经营活动有关的现金 四(48)(b) (931,808,662) (5,721,205,537)经营活动现金流出小计 (27,508,764,732) (24,892,147,785)经营活动(使用)/产生的现金流量净额
四(49)(a) (957,155,648) 3,495,004,590二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 13,743,651 3,557,692取得投资收益所收到的现金 6,255,524 6,552,722处置固定资产收到的现金净额 721,225 3,051,781处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 43,844,072收到其他与投资活动有关的现金 四(48)(c) 11,676,038,012 -投资活动现金流入小计 11,696,758,412 57,006,267购建投资性房地产、固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 (3,202,140,075) (2,236,550,717)投资支付的现金 (1,220,625,000) (876,250,000)取得子公司支付的现金净额 五(1) (48,947,124) -处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 (87,146,984) -支付其他与投资活动有关的现金 四(48)(d) (7,935,831,948) -投资活动现金流出小计 (12,494,691,131) (3,112,800,717)投资活动使用的现金流量净额 (797,932,719) (3,055,794,450)
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2015年度合并现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2015年度 2014年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 564,786,801 933,790,012其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 564,786,801 420,000,012取得借款收到的现金 8,584,285,277 8,059,580,321发行债券收到的现金 4,958,110,000 1,978,520,000收到其他与筹资活动有关的现金 四(48)(e) 3,060,120,598 1,429,811,278筹资活动现金流入小计 17,167,302,676 12,401,701,611偿还债务支付的现金 (10,418,057,109) (12,350,400,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,035,624,774) (1,310,650,618)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (275,577,456) (84,182,298)支付其他与筹资活动有关的现金 四(48)(f) (2,681,476,522) (384,158,500)筹资活动现金流出小计 (14,135,158,405) (14,045,209,118)筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 3,032,144,271 (1,643,507,507)四、汇率变动对现金及现金等价物的重大影响额 (14,501,127) -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(49)(a) 1,262,554,777 (1,204,297,367)加：年初现金及现金等价物余额 4,257,952,444 5,462,249,811六、年末现金及现金等价物余额
四(49)(c) 5,520,507,221 4,257,952,444后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年度 2014年度一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金 120,523,085 40,014,672收到其他与经营活动有关的现金 3,329,914,238 22,212,426经营活动现金流入小计 3,450,437,323 62,227,098购买商品、接受劳务支付的现金 (75,312,427) -支付给职工以及为职工支付的现金 (88,288,345) (38,501,126)支付的各项税费 (2,240,538) (854,412)支付其他与经营活动有关的现金 (81,228,974) (645,340,203)经营活动现金流出小计 (247,070,284) (684,695,741)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 3,203,367,039 (622,468,643)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 470,000,000取得投资收益所收到的现金 65,640,960 556,585,984处置子公司收到的现金净额 - 20,000,000投资活动现金流入小计 65,640,960 1,046,585,984购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (823,182) (1,841,270)投资支付的现金 (88,100,000) (567,951,000)支付其他与投资活动有关的现金 (7,825,897,360) -投资活动现金流出小计 (7,914,820,542) (569,792,270)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (7,849,179,582) 476,793,714三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 513,790,000取得借款收到的现金 - 550,000,000发行债券收到的现金 4,958,110,001 -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 4,958,110,001 1,063,790,000偿还债务支付的现金 - (550,000,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (25,553,186) (403,000,972)支付其他与筹资活动有关的现金 (28,628,806) (13,790,000)筹资活动现金流出小计 (54,181,992) (966,790,972)筹资活动产生的现金流量净额 4,903,928,009 96,999,028四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - ---五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 258,115,466 (48,675,901)加：年初现金及现金等价物余额 23,959,277 72,635,178六、年末现金及现金等价物余额 282,074,743 23,959,277后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计附注
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2014年1月1日余额(重编后) 600,000,000 529,975,126 - - 4,928,919,957 4,499,214,129 10,558,109,2122014年度增减变动额
综合收益总额
-净利润 - - - - 1,167,206,742 625,138,907 1,792,345,649 -其他综合收益 四(32) - - 53,506,822 - - 41,041,179 94,548,001综合收益总额合计 - - 53,506,822 - 1,167,206,742 666,180,086 1,886,893,650股东投入和减少资本
-股东投入资本 513,790,000 2,464,807 - - - 676,712,926 1,192,967,733 -股东减少资本 (13,790,000) 4,654,934 - - - (44,654,934) (53,790,000) -股份支付计入股东权益的金额 四(31) - 18,228,418 - - - - 18,228,418 -同一控制下企业合并被合并方资本金返还 四(31) - (440,012,870) - - - - (440,012,870) -购买少数股东股权 - (4,654,934) - - (2,793,019) (420,665,810) (428,113,763)利润分配
-提取盈余公积 四(33) - - - 47,653,066 (47,653,066) - - -对股东的分配 - - - - (400,000,000) (84,182,298) (484,182,298)2014年12月31日余额 1,100,000,000 110,655,481 53,506,822 47,653,066 5,645,680,614 5,292,604,099 12,250,100,082
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2015年度合并所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计附注
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2015年1月1日余额 1,100,000,000 110,655,481 53,506,822 47,653,066 5,645,680,614 5,292,604,099 12,250,100,0822015年度增减变动额
综合收益总额
-净利润 - - - - 1 ,8 36,274,417 563,330,236 2,399,604,653 -其他综合收益 四(32) - - (9,348,300) - - (401,700) (9,750,000)综合收益总额合计 - - (9,348,300) - 1,836,274,417 562,928,536 2,389,854,653股东投入和减少资本
-股份制改制 一 66,000,000 10,530,664 - ( 47,653,066) (28,877,598) - - -股东投入资本 四(31) -
(12,139,173) - - - 745,440,457 733,301,284 -股东减少资本 四(31)
-
(73,576,059) - - - (1,122,577,130) (1,196,153,189) -股份支付计入所有者权益的金额 四(31) - 8,104,056 - - - - 8,104,056 -换股吸收合并 四(31) 542,064,758 2,882,343,031 - - - (3,462,507,789) (38,100,000)利润分配
-提取盈余公积 四(33) - - - 46,643,557 (46,643,557) - - -对股东的分配 - - - - - (275,577,456) (275,577,456)2015年12月31日余额 1,708,064,758 2,925,918,000 44,158,522 46,643,557 7,406,433,876 1,740,310,717 13,871,529,430后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(累计亏损)/
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计2014年1月1日余额 600,000,000 - - (65,908,304) 534,091,6962014年度增减变动额
综合收益总额
-净利润 - - - 542,438,968 542,438,968 -其他综合收益/(亏损) - - - - -综合收益总额合计 - - - 542,438,968 542,438,968股东投入和减少资本
-股东投入资本 513,790,000 - - - 513,790,000 -股东减少资本 (13,790,000) - - - (13,790,000)利润分配
-提取盈余公积 四(33) - - 47,653,066 (47,653,066) - -对股东的分配 四(34) - - - (400,000,000) (400,000,000)2014年12月31日余额 1,100,000,000 - 47,653,066 28,877,598 1,176,530,6642015年1月1日余额 1,100,000,000 - 47,653,066 28,877,598 1,176,530,6642015年度增减变动额
综合收益总额
-净利润 - - - 466,435,572 466,435,572 -其他综合收益/(亏损) - - - - -综合收益总额合计 - - - 466,435,572 466,435,572股东投入和减少资本
-股份制改制 一 66,000,000 10,530,664 (47,653,066) (28,877,598) - -换股吸收合并 四(31) 542,064,758 4,781,011,166 - - 5,323,075,924利润分配
-提取盈余公积 - - 46,643,557 (46,643,557) -2015年12月31日余额 1,708,064,758 4,791,541,830 46,643,557 419,792,015 6,966,042,160后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：王振华 主管会计工作的负责人：王振华 会计机构负责人：管有冬
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
新城控股集团股份有限公司(以下简称―本公司‖)的前身新城控股集团有限公司(以下简称―原公司‖)是由自然人股东王振华、王杏娣、汤宇平及武进市国洲经济开发总公司于 1996年 6月 14日在中华人民共和国江苏省常州市设立的有限责任公司。
原公司设立时注册资本为人民币 200万元，历经数次增资和股权变动后，截至 2014年 1月 1日各股东出资额及股权比例如下：
出资额(人民币元) 股权比例常州富域发展有限公司
586,210,000 97.70%王振华
12,410,000 2.07%王晓松
1,380,000 0.23% 600,000,000 100.00%于2014年10月，经股东会决议，原公司注册资本由60,000万元减少至58,621万元，分别由自然人股东王振华及王晓松减少出资额1,241万元及138万元。之后，于2014年12月，原公司增加注册资本至110,000万元，分别由常州富域发展有限公司及常州德润咨询管理有限公司增加出资额41,379万元及10,000万元。
经过上述股权变更，截至2014年12月31日，原公司股东出资额及股权比例如下：
出资额(人民币元) 股权比例常州富域发展有限公司
1,000,000,000 90.91%常州德润咨询管理有限公司
100,000,000 9.09% 1,100,000,000 100.00%于2015年3月27日，经股东会决议，原公司股东作为发起人，原公司整体变更设立为股份有限公司，并更名为新城控股集团股份有限公司。本公司申请登记的变更后注册资本为人民币 116,600万元，划分为每股人民币1元的普通股，共计 116,600万股；变更前后各股东的持股比例不变，并以其拥有的原公司经审计后的按照企业会计准则及其相关规定核算的于 2014年 12月 31日的净资产计 1,176,530,664元作为出资，按1：0.9910的比例折为本公司的股本116,600万股，折股溢价10,530,664元计入资本公积(附注四(31))。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2144号文《关于核准新城控股集团股份有限公司吸收合并江苏新城地产股份有限公司的批复》，本公司向江苏新城地产股份有限公司(“江苏新城‖）除本公司以外的全体股东发行542,064,758股人民币普通股，并以换股方式吸收合并江苏新城。本次换股吸收合并完成后，江苏新城的全部资产和负债由本公司承继及承接。于 2015年 12月 4日，根据上海证券交易所《关于新城控股集团股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(上海证券交易所自律监管决定书[2015]404号)，本公司发行的人民币普通股股票(“A股”)在上海证券交易所挂牌上市交易。于2015年12月31日，本公司的总股本为人民币1,708,064,758元，每股面值1元。
于2015年12月31日，公司各股东出资额及股权比例如下：
出资额(人民币元) 股权比例境内上市有限售条件人民币普通股
A股持有人
-常州富域发展有限公司
1,060,000,000 62.06% -常州德润咨询管理有限公司
106,000,000 6.21% -常州市华顺建筑工程有限公司
4,191,898 0.25% -常州市宜煜铸造有限公司
2,619,936 0.15% -常州市武进湖塘邱墅铸造厂
2,619,936 0.15% -江苏万盛铸造有限公司
1,047,974 0.06%境内上市无限售条件人民币普通股
A股持有人
531,585,014 31.12% 1,708,064,758 100.00%本公司及子公司(以下合称―本集团‖)主要经营房地产开发及物业出租。
本公司注册地为江苏省常州市武进区武宜北路19号湖塘镇吾悦广场，总部地址原为上海市中山北路3000号长城大厦，于2015年9月21日变更为上海市中江路388弄6号新城控股大厦。
于2015年12月31日，本公司之母公司为常州富域发展有限公司，最终控制人为王振华先生。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五(1)、(3)，本年度不再纳入合并范围子公司详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于2016年2月3日批准报出。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法(附注二(12))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(15)(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(14))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 营业周期
除房地产业务以外，其他业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产业务的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(5) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(7) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计年度不一致的，按照本公司的会计政策和会计年度对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净损益；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净损益和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净损益和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(9) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的重大影响额在现金流量表中单独列示。
(10) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项(附注二(11))
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类别的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备，计入当期损益。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并重分类至当期损益，计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当时情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得是不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(11) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款及长期应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过3,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按该应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据该应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(12) 存货
(a) 分类
存货主要为拟开发土地、开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为开发产品的土地；开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。
(b) 存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。对购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，在―存货‖项目中单列―拟开发土地‖科目进行核算。项目开发时，将其全部转入―开发成本‖。
开发成本于办理竣工验收后，转入―开发产品‖。
开发成本和开发产品包括土地使用权、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。
开发产品结转主营业务成本时按个别项目的不同期别实际总成本于已售和未售物业间按建筑面积比例分摊核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(14) 投资性房地产
投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造和开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产、无形资产和存货原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产、无形资产和存货原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、房屋装修、运输工具、电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后依预计使用年限计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 30年 4% 3.2%房屋装修 10年 0% 10%运输工具 5-10年 4% 9.6%至19.2%电子设备 5-10年 4% 9.6%至19.2%其他设备 5-10年 4% 9.6%至19.2%对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的开发及购建活动才能达到预定可使用状态之存货、投资性房地产及固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为开发及购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为开发及购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(18) 无形资产
无形资产包括与本集团固定资产有关的土地使用权及外购软件，以成本计量。
本集团的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益。
对使用年限有限的无形资产的预计使用年限及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(20) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用年限有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(21) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的机构缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为职工缴纳的基本养老保险(详见下文)和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
物业销售收入于相关开发产品已经完成竣工验收、签订销售合同、向购买方交付物业，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
确认收入前预售物业收取的款项列示于资产负债表预收账款项下。
(b) 提供劳务
本集团对外提供劳务，以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本集团，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照他方使用或占有本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用年限期限平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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(27) 股份支付
本公司之控股公司授予本集团内员工股份的交易构成股份支付。企业集团内发生的股份支付，接受服务的企业没有结算义务的，该股权支付作为以权益结算的股份处理。以权益结算的股份支付为换取职工提供服务的，以授予日的权益工具的公允价值计量。完成等待期内的服务才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关的成本或费用和资本公积。
(28) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出依照租赁期限按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定应报告的分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
(i) 物业开发成本
本集团确认物业开发成本时需要按照开发成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的存货和营业成本。
(ii) 存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(iii) 税项
本集团在多个地区需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的各种税项时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(iv) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本集团按颁布或实际上已完成立法的税收法律，以及预期递延所得税资产转回的未来期间本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。本集团将于每个资产负债表日对作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 投资性房地产的公允价值
本集团的投资性房地产于资产负债表日由独立专业合格评估师戴德梁行有限公司对其公允价值进行评估，有关评估方法及假设详见附注十三(1)。如果相关的评估方法或假设发生变化，将影响投资性房地产公允价值的估计，该差异将对公允价值变动损益产生影响。
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 收入确认
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户需支付至少购房款总额的20%－40%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为6个月至2年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。
因此，本集团认为此等财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
(ii) 子公司、合营企业与联营企业的划分
本集团之部分项目系与第三方合作进行开发，并通过合作协议、项目公司的章程等约定本集团及合作方各自的权利和义务。对于该等项目公司，本集团是否有控制、共同控制或重大影响涉及重大会计判断。
本集团按照附注二(7)及(13)所述的会计政策，并根据各项目公司的合作条款与实际情况对项目公司的性质作出判断，把该等项目公司划分为子公司、合营企业或联营企业。本集团于以后年度会持续对子公司、合营企业与联营企业的划分进行评估，并按照附注二(7)及(13)所述的会计政策进行相关的会计处理。
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 (a) 应纳税所得额 25%营业税 (b) 应纳税营业额 5%城市维护建设税 应缴纳的营业税 1%-7%教育费附加 应缴纳的营业税 5%土地增值税 (c) 应纳税增值额 按超率累进税率30%-60%房产税 房屋原值的70%-80% 1.2%出租收入 12% (a) 企业所得税
本集团按《中华人民共和国企业所得税法》计算及缴纳企业所得税，所得税率为25%。
根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》，收入加预收账款的预计毛利(5%-15%)减成本、费用、损失及其他按所得税法调整后的余额为应纳税所得额。预缴部分已确认为其他流动资产，并在相关预收账款结转销售收入的年度确认为所得税费用。
(b) 营业税
本集团的房地产收入适用营业税，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则，税率为5%。
本集团于取得预收款项时预缴营业税，预缴时确认为其他流动资产，并于结转相关销售收入时确认为营业税金及附加。
(c) 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》，本集团适用土地增值税。土地增值税按土地增值额部分以30%至60%的超率累进税率计算。土地增值额以房产销售收入减去允许扣除之成本，包括土地成本、建筑成本、借款费用、税金及其他可扣除的费用等确定。
本集团于取得预收款项时，按照预收款项的1%-4%预缴土地增值税，预缴部分账列其他流动资产。于确认相关销售收入时，本集团根据30%至60%的超率累进税率计算并确认土地增值税，账列营业税金及附加。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 4,365,064 10,995,895银行存款 5,516,142,157 4,246,956,549其他货币资金(注) 948,913,608 824,861,025 6,469,420,829 5,082,813,469其中：存放在境外的款项 75,995,702 2,131,298注：其他货币资金明细如下：
为取得银行出具承兑汇票而存入的保证金 436,953,230 450,593,775住房公积金及按揭贷款保证金 130,831,473 88,182,415工程保函保证金 150,693,018 166,084,835为取得借款质押银行的保证金存款 230,435,887 120,000,000 948,913,608 824,861,025 (2) 应收票据
2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 17,570,050 31,317,340 (a) 于2015年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2014年12月31日：无)。
(b) 于2015年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据(2014年12月31日：无)。
(3) 应收账款
2015年12月31日 2014年12月31日应收账款 5,605,670 11,375,913减：坏账准备 - - 5,605,670 11,375,913
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内 3,290,008 11,375,913一到二年 2,315,662 - 5,605,670 11,375,913于2015年12月31日，本集团应收账款 2,315,662元(2014年12月31日﹕无)已逾期但未减值。基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄均为一到二年。
(b) 应收账款坏账准备按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备 5,605,670 100% - - 11,375,913100% - - (c) 于2015年12月31日，本集团不存在单项金额重大的应收账款，无需单独计提坏账准备(2014年12月31日：无)。
(d) 于2015年12月31日，本集团无需按组合计提坏账准备(2014年12月31日：无)。
(e) 2015年度，本集团无收回或转回以前年度计提的坏账准备(2014年度：无)。
(f) 2015年度，本集团未核销应收账款(2014年度：无)。
(g) 于2015年12月31日，本集团按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：2015年12月31日 2014年12月31日
余额坏账准备 占应收账款 余额坏账准备 占应收账款金额余额总额比例 金额余额总额比例余额前五名的应收账款总额 5,120,013 - 91% 10,059,341 - 88%
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(3) 应收账款(续)
(h) 于 2015年12月 31日，本集团无因应收账款的转移而终止确认的应收账款(2014年12月 31日：无)。
(4) 其他应收款
2015年12月31日 2014年12月31日应收关联方款项(附注八(6)) 1,586,716,757 1,660,971,304土地投标保证金 1,302,280,000 200,358,000住房担保押金 215,067,181 148,658,419合营方往来款 242,986,667 -代垫款项 89,710,807 79,646,283其他保证金 163,822,048 43,691,029应收少数股东款项 63,388,039 33,388,039股权转让保证金 30,000,000 50,000,000其他 146,558,975 91,646,288 3,840,530,474 2,308,359,362
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(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内 3,677,371,737 2,181,865,278一到二年 130,160,746 66,930,519二到三年 18,930,869 32,666,824三到四年 11,454,575 25,320,855四到五年 1,780,321 1,450,063五年以上 832,226 125,823 3,840,530,474 2,308,359,362于2015年12月31日，其他应收款163,158,737元(2014年12月31日﹕126,494,084元)已逾期但未减值。基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回。这部分其他应收款的账龄均为一年以上。
(b) 其他应收款坏账准备按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备 3,840,530,474 100% - - 2,308,359,362100% - -
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(4) 其他应收款(续)
(c) 于 2015年 12月 31日，本集团单项金额重大的其他应收款无需单独计提坏账准备(2014年12月31日：无)。
(d) 于2015年12月31日，本集团无需按组合计提坏账准备(2014年12月31日：无)。
(e) 2015年度，本集团无收回或转回以前年度计提的坏账准备(2014年度：无)。
(f) 2015年度，本集团未核销其他应收款(2014年度：无)。
(g) 于2015年12月31日，本集团按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 金额 账龄占其他应收款 坏账准备余额总额比例
苏州市吴江区财政局 土地保证金 818,000,000一年以内 21% -义乌吾悦房地产发展有限公司 关联方代垫款 773,805,492一年以内 20% -常州市武进区金东方颐养中心 关联方代垫款 462,855,669一年以内 12% -杭州市国土资源局萧山分局 土地保证金 197,130,000一年以内 5% -青岛卓越新城置业有限公司 关联方代垫款 191,672,096一年以内 5% - 2,443,463,257 63% -于2014年12月31日，本集团按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 金额 账龄占其他应收款 坏账准备余额总额比例
苏州新城万瑞房地产有限公司 关联方往来款 667,656,471一年以内 29% -常州富域发展有限公司 关联方往来款 559,534,833一年以内 24% -青岛卓越新城置业有限公司 关联方往来款 433,780,000一年以内 19% -海口市土地储备整理中心 土地投标保证金 154,758,000一年以内 7% -山东天鸿置业开发有限公司 股权转让保证金 50,000,000一年以内 2% - 1,865,729,304 81% -
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(4) 其他应收款(续)
(h) 于2015年12月31日，本集团其他应收款中无政府补助应收款项(2014年12月31日：无)。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 6,206,897,310 90% 2,140,862,737 74%一到二年 27,072,235 0% 56,833,872 2%二到三年 52,653,142 1% 36,185,146 1%三年以上 588,231,034 9% 646,769,058 23% 6,874,853,721 100% 2,880,650,813 100%于 2015年 12月 31日账龄超过一年的预付款项为 667,956,411元(2014年 12月 31日:739,788,076元)，主要为尚未结清的预付土地出让金。
(b) 于2015年12月31日，本集团按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：2015年12月31日 2014年12月31日金额占预付款项比例 金额占预付款项比例余额前五名的预付款项总额 5,768,528,966 84% 2,379,054,492 83% (6) 存货
(a) 存货分类如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值(附注四(17)) (附注四(17))
拟开发土地(i) 856,947,880 - 856,947,880 1,186,216,518 - 1,186,216,518开发成本(ii) 25,922,794,411 (212,346,916) 25,710,447,495 21,888,837,898 (262,233,758) 21,626,604,140开发产品(iii) 6,572,264,809 (411,933,285) 6,160,331,524 7,343,432,896 (325,825,263) 7,017,607,633 33,352,007,100 (624,280,201) 32,727,726,899 30,418,487,312 (588,059,021) 29,830,428,291
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四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(i) 拟开发土地
首批(预计)预计总投资 2015年 2014年项目 预计开工时间 竣工时间 (万元) 12月31日 12月31日武汉金银湖街马池中路地块 2016年02月2017年12月 57,908 303,955,826 -济南历城区田园新城片区B2-1地块 2016年07月2019年06月 167,612 503,106,976 -上海松江永丰街道地块 2015年01月2016年06月 120,768 - 772,189,586南京湖北路地块 2015年10月2017年10月 70,467 - 364,141,854常州金坛地块 待定 待定 12,100 49,885,078 49,885,078 856,947,880 1,186,216,518
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(ii) 开发成本
预计最新一期预计总投资 2015年 2014年项目 开工时间 竣工时间 (万元) 12月31日 12月31日南京珑湾花园* 2013年11月2016年11月 379,755 2,149,487,220 2,767,584,688南昌吾悦广场 2014年10月2016年12月 362,943 1,519,069,861 650,438,288长春吾悦广场 2015年03月2016年10月 383,915 1,443,773,131 -南京花漾紫郡 2015年08月2017年06月 205,828 1,178,872,214 -南通香溢紫郡 2014年09月2016年06月 288,020 1,114,227,598 799,783,229张家港吾悦广场* 2014年03月2016年06月 367,614 1,007,439,241 1,100,797,169
||
|-|
|365,772|

上海水云间 2015年01月2016年06月 109,933 978,470,955 -安庆吾悦广场 2015年01月2016年06月 443,067 953,157,737 -常州新城帝景* 2008年10月2016年12月 348,970 946,861,947 1,018,591,093
||
|-|
|129,391|

上海香溢璟庭* 2014年04月2016年06月 225,992 820,202,308 1,458,385,561海口吾悦广场 2015年05月2016年11月 358,781 811,605,037 -嵊州吾悦广场 2015年11月2017年06月 369,635 787,288,547 -上海香溢荟苑 2014年12月2016年06月 77,428 736,714,139 528,828,428济南香溢紫郡 2015年08月2017年07月 125,118 698,942,596 -丹阳华府* 2014年02月2016年06月 443,811 680,070,415 1,056,129,989苏州红树湾* 2013年09月2016年09月 238,826 679,256,010 1,329,224,047杭州西溪逸境 2014年06月2016年06月 78,387 671,737,751 581,512,706新城国际花都* 2011年08月2017年05月 524,235 651,349,084 575,473,938无锡尚东雅园* 2010年12月2016年06月 238,970 570,814,501 412,401,474湖北路项目 2015年09月2017年12月 75,354 490,268,875 -桐乡吾悦广场 2015年11月2017年06月 287,924 481,674,137 -金坛吾悦广场 2015年09月2017年04月 212,189 481,214,636 -杭州峯璟 2015年07月2016年12月 73,087 470,310,636 -上海金郡A四期 2014年10月2016年06月 56,573 441,649,786 327,905,079常熟香溢璟庭 2015年11月2017年06月 78,805 399,042,372 -杭州金玺钰府 2014年12月2016年06月 47,740 396,935,978 335,886,896常州新城公馆* 2006年09月2017年09月 347,575 302,597,058 175,304,633宁波吾悦广场 2015年10月2017年06月 450,394 301,688,866 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(ii) 开发成本(续)
(续上表)
预计最新一期预计总投资 2015年 2014年项目 开工时间 竣工时间 (万元) 12月31日 12月31日上海花屿湾 2015年10月2017年05月 67,193 287,661,960 -镇江吾悦广场 2015年11月2017年10月 255,877 258,727,217 -无锡金峻苑 2015年09月2017年04月 40,009 244,449,819 -衢州吾悦广场 2015年10月2017年09月 210,646 198,834,484 -丹徒尚上城* 2013年09月2016年09月 112,322 157,701,958 569,653,967常州新城金郡* 2010年04月2017年12月 192,088 155,368,495 100,997,123昆山香溢紫郡* 2012年03月 待定 185,433 130,574,923 418,339,441昆山柏丽湾* 2014年08月2016年06月 100,459 99,624,812 610,834,749常州吾悦广场* 2010年08月2017年12月 440,333 96,128,351 256,782,625吴江吾悦广场* 2013年08月2017年12月 385,641 95,125,890 994,640,462常州新城域* 2010年04月 待定 220,213 72,001,329 71,516,393常州新城长岛* 2006年12月 待定 226,900 65,900,723 65,664,112常州金色新城* 2001年12月 待定 170,540 26,494,204 26,343,300常州香溢紫郡* 2011年06月2015年08月 237,538 - 412,442,706常州春天里* 2013年10月2015年12月 181,116 - 830,148,204南京香溢紫郡* 2011年10月2015年01月 375,886 - 1,453,412,798苏州新城公馆* 2013年07月2015年06月 166,422 - 948,754,290杭州山语院 2014年01月2015年12月 83,292 - 549,084,795上海馥华里* 2013年08月2015年06月 100,161 - 535,348,133常州香溢俊园* 2013年08月2015年07月 126,249 - 431,528,373常州悠活城 2014年04月2015年12月 69,998 - 393,261,340其他项目 40,115,269 101,837,869 25,922,794,411 21,888,837,898*该等项目分期开发，其中已完工部分结转开发产品，未完工部分为开发成本。
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(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(iii) 开发产品
项目 最新一期竣工时间2014年12月31日 本年增加及调整 本年减少2015年12月31日吴江吾悦广场 2015年06月 46,432,177 1,460,160,504 1,086,844,263 419,748,418无锡华东家艺中心 2012年11月 528,636,979 1,101,601 137,412,707 392,325,873新城国际花都 2015年10月 658,248,357 50,471,618 317,778,873 390,941,102丹徒尚上城 2015年06月 - 773,033,256 455,228,265 317,804,991常州新城帝景 2015年06月 548,228,948 289,974,385 522,631,313 315,572,020上海香溢璟庭 2015年12月 50,023,527 843,274,776 590,089,251 303,209,052常州春天里 2015年06月 27,535,384 1,181,168,803 916,709,374 291,994,813常州新城首府 2013年12月 323,902,021 537,429 39,446,263 284,993,187丹阳华府 2015年12月 - 1,413,670,189 1,150,693,585 262,976,604常州悠活城 2015年12月 - 699,979,094 449,120,622 250,858,472常州吾悦广场 2015年12月 404,824,783 283,176,009 446,786,714 241,214,078上海悠活城 2013年11月 274,154,059 45,551,953 88,892,080 230,813,932常州香悦半岛 2014年06月 267,478,373 (3,323,944) 97,303,152 166,851,277杭州山语院 2015年12月 - 832,916,498 670,140,694 162,775,804常州香溢澜桥 2014年11月 588,632,651 (19,100,797) 412,074,474 157,457,380张家港吾悦广场 2015年12月 - 971,236,720 814,269,937 156,966,783无锡香溢紫峻 2014年12月 288,830,441 (16,159,523) 119,328,004 153,342,914南京香溢紫郡 2015年06月 210,985,580 1,603,201,680 1,668,667,625 145,519,635上海香溢澜庭 2014年11月 314,253,061 1,079,294 177,528,234 137,804,121常州香溢紫郡 2015年08月 144,356,784 548,133,569 561,882,727 130,607,626上海新城金郡 2013年08月 163,128,088 (1,053,612) 32,302,533 129,771,943上海尚上城 2013年06月 218,919,870 (1,505,873) 109,922,404 107,491,593苏州新城公馆 2015年12月 78,942,183 1,185,862,894 1,162,184,657 102,620,420苏州香溢澜桥 2014年11月 213,409,982 (39,095,605) 74,333,746 99,980,631常州新城域 2013年08月 92,292,750 (1,127,012) 9,228,519 81,937,219上海新城金郡A3期 2013年12月 122,167,428 (14,019,324) 28,692,296 79,455,808南京珑湾花园 2015年12月 - 1,355,444,184 1,286,850,848 68,593,336苏州翡翠湾 2011年06月 81,991,822 471,620 16,977,087 65,486,355昆山新城域 2011年12月 61,760,089 844,130 858,062 61,746,157昆山柏丽湾 2015年12月 - 726,835,061 666,745,413 60,089,648常州新城南都 2014年12月 98,880,002 (11,808,337) 32,743,487 54,328,178上海碧翠园 2014年09月 134,405,436 26,954,513 107,053,348 54,306,601常州新城金郡 2013年11月 59,198,742 (38,514,507) (32,500,204) 53,184,439
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
(iii) 开发产品(续)
(续上表)
项目 最新一期竣工时间2014年12月31日 本年增加及调整 本年减少2015年12月31日上海馥华里 2015年06月 142,876,043 570,313,522 662,739,785 50,449,780常州清水湾 2012年05月 56,323,701 (1,245,517) 5,507,211 49,570,973常州香溢俊园 2015年07月 170,752,715 427,015,635 552,188,007 45,580,343苏州新城金郡 2013年12月 67,133,480 (16,193,921) 8,353,864 42,585,695上海新城公馆 2012年11月 58,930,259 (1,032,392) 18,964,314 38,933,553昆山香溢紫郡 2015年06月 45,948,411 312,739,029 329,989,647 28,697,793常州公园壹号 2013年10月 54,312,130 291,255 26,409,718 28,193,667苏州红树湾 2015年06月 128,616,429 899,059,734 1,002,551,585 25,124,578常州新城公馆 2012年09月 28,763,977 1,157,358 6,352,173 23,569,162南京尚东区 2008年02月 21,809,895 - 1,574,373 20,235,522无锡尚东雅园 2013年12月 42,939,881 (502,186) 25,636,790 16,800,905吾悦国际广场 2012年12月 166,421,338 17,895,891 167,588,764 16,728,465常州御景湾 2013年12月 29,819,702 - 15,619,590 14,200,112上海昱翠湾 2014年12月 87,253,151 (26,054,007) 47,556,680 13,642,464武汉春天里 2013年12月 23,932,564 5,748,975 17,970,554 11,710,985上海忆华里* 2014年12月 101,998,203 16,330,055 107,128,529 11,199,729常州新城长岛 2010年11月 8,881,667 (401,667) 800,000 7,680,000上海新城盛景 2011年05月 7,489,161 685,951 1,462,295 6,712,817无锡盛世新城 2011年11月 10,781,918 - 5,356,877 5,425,041常州金色新城 2007年12月 8,775,703 (821,405) 4,733,304 3,220,994其他项目 78,053,051 178,531,840 77,353,070 179,231,821 7,343,432,896 16,532,889,396 17,304,057,483 6,572,264,809注：对于以前年度完工的开发产品，会计估计变更导致的项目成本调整金额包括于―本年增加及调整‖栏。
*上海忆华里本年减少包括转为投资性房地产的78,868,863元。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 计提(附注四(17)) 转入 转销 转出 12月31日开发成本 262,233,758 149,901,707
- -
( 1 99,788,549) 212,346,916开发产品 325,825,263 92,592,865 199,788,549 (206,273,392)
-
411,933,285 588,059,021 242,494,572 199,788,549 (206,273,392) (199,788,549) 624,280,201
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四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值 本年转回存货 本年转销存货的具体依据 跌价准备的原因 跌价准备的原因拟开发土地 预计开发完工后的销售 不适用 不适用价格减去估计至完工将
要发生的成本、销售费
用及相关税金
开发成本 预计完工后的销售价格 不适用 不适用减去估计至完工将要发
生的成本、销售费用及
相关税金
开发产品 预计销售价格减去相关 不适用 实现销售并结转销售费用及相关税金 营业成本 (d) 于2015年12月31日，存货中用于长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款抵押的拟开发土地、开发成本及开发产品分别为0元、 6,956,416,627元及 228,100,750元(2014年12月31日:0元、7,774,585,000元及702,667,000元)(附注四(18)(27)(29))。
(e) 2015年度计入存货成本的资本化借款费用为 958,248,249元(2014年度: 1,010,855,413元)(附注四(39))。2015年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率分别为年利率8.27% (2014年度:8.01%)。
(f) 于2015年12月31日账面余额为 10,657,299,103元(2014年12月31日:8,369,698,734元)的开发成本竣工期间预计超过1年，拟开发土地竣工期间均预计超过1年，其余存货余额预计可于1年内变现。
(7) 其他流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日预缴营业税 785,643,129 656,842,622预缴土地增值税 386,666,645 307,623,727预缴企业所得税 235,708,520 221,189,097预缴的其他税金 91,542,809 74,471,759 1,499,561,103 1,260,127,205
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(8) 可供出售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日以公允价值计量
—可供出售权益工具(注) 233,985,262 259,628,913减：列示于其他流动资产
的可供出售金融资产 - - 233,985,262 259,628,913可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2015年12月31日 2014年12月31日可供出售权益工具
—公允价值
233,985,262 259,628,913—成本
219,985,262 232,628,913—累计计入其他综合收益
税后净额
10,500,000 20,250,000—累计计提减值
- -于 2015年 12月 31日，本集团无需就可供出售金融资产计提减值准备(2014年 12月 31日：无)。
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(8) 可供出售金融资产(续)
本集团可供出售金融资产主要包括：
(i)本集团以156,000,000元的成本持有苏州银行股份有限公司1%的股权。2015年度，本集团收到苏州银行股份有限公司分配的现金股利为 6,000,000元(2014年度:6,000,000元)(附注四(43))。于2015年12月31日，该可供出售金融资产不存在变现的重大限制(2014年12月31日：无)。
(ii)本集团以5,186,605元的成本持有上海景盈投资管理合伙企业有限合伙5.82%的权益。
该合伙企业为本集团未纳入合并范围的结构化主体，其资本总额为85,860,000元。本集团在该合伙企业的最大风险敞口为本集团所持份额在资产负债表日的投资成本。本集团不存在向该合伙企业提供财务支持的义务和意图。2015年度，本集团收到上海景盈投资管理合伙企业分配的现金股利为 255,524元(2014年度:552,722元)(附注四(43))。于2015年12月31日，该可供出售金融资产不存在变现的重大限制(2014年12月31日：无)。
(iii)本集团以50,000,000元的成本持有上海伍翎投资中心有限合伙5.26%的权益。该合伙企业为本集团未纳入合并范围的结构化主体，其资本总额为950,000,000元。本集团在该合伙企业的最大风险敞口为本集团所持份额在资产负债表日的投资成本。本集团不存在向该合伙企业提供财务支持的义务和意图。于2015年12月31日，该可供出售金融资产不存在变现的重大限制(2014年12月31日：无)。
(iv)本集团以25,000,000元的成本持有昆山歌斐鸿乾股权投资中心(有限合伙)2.40%的权益。该合伙企业为本集团未纳入合并范围的结构化主体，其资本总额为1,040,000,000元。本集团在该合伙企业的最大风险敞口为本集团所持份额在资产负债表日的投资成本。本集团不存在向该合伙企业提供财务支持的义务和意图。2015年度，本集团收到昆山歌斐鸿乾股权投资中心返还投资款 13,743,651元(2014年度:3,557,692元)。于2015年12月31日止，本集团累计共收到返还投资款17,301,343元。于2015年12月31日，该可供出售金融资产不存在变现的重大限制(2014年12月31日：无)。
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(9) 长期应收款
2015年12月31日 2014年12月31日住宅物业保修金 119,792,898 98,107,795本集团根据2011年10月18日上海市住房保障和房屋管理局制订的《上海市住宅物业保修金管理暂行办法》的规定，向上海市嘉定区住房保障和房屋管理局、上海市青浦区住房保障和房屋管理局及上海市浦东新区物业管理中心交纳住宅物业保修金，可在对应区域内首套房屋交付满 10年后，向区、县房屋管理部门提出退还申请。上述保修金中80%的资金按照中国人民银行规定的一年期定期存款利率结计利息，20%的资金按照活期存款利率结计利息。
(10) 长期股权投资
2015年12月31日 2014年12月31日合营企业(i) 2,019,774,928 861,055,043联营企业(ii) 169,585,382 46,316,857 2,189,360,310 907,371,900本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。于2015年12月31日，本集团无需就长期股权投资计提减值准备(2014年12月31日：无)。
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(10) 长期股权投资(续)
(i) 合营企业
本年增减变动
2014年 按权益法调整其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2015年 减值准备货币单位：人民币千元 12月31日 增加投资减少投资 的净损益收益调整 变动 股利或利润 准备12月31日 年末余额上海新城旭地房地产有限公司 56,377 - - 22,341 - - - - 78,718 -苏州新城万瑞房地产有限公司 105,988 95,625 - (18,831) - - - - 182,782 -南京新城万隆房地产有限公司 693,690 - - (36,798) - - - - 656,892 -青岛卓越新城置业有限公司 5,000 - - (5,000) - - - - - -上海恒固房地产开发有限公司 - 95,200 - (4,146) - - - - 91,054 -上海松铭房地产开发有限公司 - 38,400 - - - - - - 38,400 -南京新城广闳房地产有限公司 - 6,900 - - - - - - 6,900 -苏州城弘房地产开发有限公司 - 20,000 - - - - - - 20,000 -常熟中置房地产有限公司 - 292,500 - (1,826) - - - - 290,674 -上海权坤投资有限公司 - 5,000 - (2,000) - - - - 3,000 -上海新钥投资有限公司 - 5,000 - - - - - - 5,000 -成都新城万博房地产开发有限公司 - 100,000 - (5,040) - - - - 94,960 -台州新城万博房地产发展有限公司 - 400,000 - (5,155) - - - - 394,845 -常熟万中城房地产有限公司 - 10,000 - - - - - - 10,000 -昆山德睿房地产开发有限公司 - 152,000 - (5,450) - - - - 146,550 -义乌吾悦房地产发展有限公司 - - - - - - - - - - 861,055 1,220,625 - (61,905) - - - - 2,019,775 -在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(i) 合营企业(续)
与合营企业投资相关的未确认承诺见附注十。
(ii) 联营企业
本年增减变动
2014年 按权益法调整其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2015年 减值准备货币单位：人民币千元 12月31日 增加投资减少投资 的净损益收益调整 变动 股利或利润 准备12月31日 年末余额上海蓝天创业房地产有限公司 10,000 - - - - - - - 10,000 -上海万之城房地产开发有限公司 36,317 - - 123,269 - - - - 159,586 - 46,317 - - 123,269 - - - - 169,586 -在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 投资性房地产
已完工的物业 开发中的物业 合计2014年12月31日 4,361,000,000 1,575,000,000 5,936,000,000本年购建(i) 878,435,921 3,145,589,084 4,024,025,005本年完工 1,144,330,528 (1,144,330,528) -由开发成本转入
(附注四(6)(a)(iii)) 78,868,863 - 78,868,863公允价值变动
(附注四(42)) 306,364,688 508,741,444 815,106,132本年处置 - - -2015年12月31日 6,769,000,000 4,085,000,000 10,854,000,000 (i)本年购建的已完工物业系本集团购买的国浩长风城3号办公楼，用于出租(附注四(16))。
2015年度计入投资性房地产的资本化借款费用为 67,468,419元(2014年度: 55,911,290元)(附注四(39))。2015年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率5.47%(2014年度:7.77%)。
2015年度投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为 815,106,132元(2014年度:365,993,919元)，相应的递延所得税为 203,776,533元(2014年度:91,498,480元)。
投资性房地产于各资产负债表日由独立专业合格评估师戴德梁行有限公司按公开市值及现有用途基准进行重估。估值按将现有租约所得的租金收入净额资本化，并考虑物业租约期届满之后的预计收入进行计算。
于 2015年 12月 31日，本集团账面价值为 2,534,031,347元(2014年 12月 31日:3,258,044,316元)的投资性房地产已用作本集团借款的抵押(附注四(18)(27)(29))。
于2015年12月31日，本集团所持有的账面价值为1,602,000,000元的已完工投资性房地产的相关产权证书尚在办理过程中(2014年12月31日:1,077,000,000元)。
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(12) 固定资产
房屋及建筑物 房屋装修 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
2014年12月31日 499,094,457 94,169,262 42,125,334 39,480,063 94,117,920 768,987,036本年购置 648,020,157 84,873,255 12,064,808 14,111,956 2,993,876 762,064,052非同一控制下企业合并
(附注五(1)) 324,776,225 - 147,184,234 464,581 209,966 48,543,515 - 521,178,521本年成本调整 (2,490,765) - - - - (2,490,765)本年处置 - - (2,025,581) (4,754,671) (1,583,045) (8,363,297)2015年12月31日 1,469,400,074 326,226,751 52,629,142 49,047,314 144,072,266 2,041,375,547累计折旧
2014年12月31日 (12,371,328) (1,569,488) (14,573,106) (17,699,137) (11,170,325) (57,383,384)本年计提 (18,548,773) (12,540,731) (4,190,557) (7,304,015) (17,666,084) (60,250,160)本年处置 - - 1,278,769 2,613,845 1,100,199 4,992,8132015年12月31日 (30,920,101) (14,110,219) (17,484,894) (22,389,307) (27,736,210) (112,640,731)减值准备
2014年12月31日及 - - - - - -
2015年12月31日 - - - - - -
账面价值
2015年12月31日 1,438,479,973 312,116,532 35,144,248 26,658,007 116,336,056 1,928,734,8162014年12月31日 486,723,129 92,599,774 27,552,228 21,780,926 82,947,595 711,603,652
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(12) 固定资产(续)
于 2015年 12月 31日，账面价值为 642,805,142元(原价 646,251,818元)的房屋及建筑物已作为一年内到期的长期借款的抵押物(2014年12月31日:账面价值约为40,859,267元、原价46,013,413元)(附注四(27))。
2015年度固定资产计提的折旧金额为 60,250,160元(2014年度:20,833,401元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 37,447,064元、 2,981,809元及 19,821,287元(2014年度:6,296,131元、1,483,640元及13,053,630元)。
(a) 于2015年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产(2014年12月31日:无)。
(b) 于2015年12月31日，本集团无融资租赁租入的固定资产(2014年12月31日:无)。
(c) 未办妥产权证书的固定资产：
||||
|-|-|-|
||账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋、建筑物|505,560,348|建筑物刚刚完工，产证正在办理过程中。|

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(13) 无形资产
土地使用权 软件 合计原价
2014年12月31日 30,642,318 26,232,990 56,875,308本年购置 - 5,884,864 5,884,864非同一控制下企业合并
(附注五(1)) 34,853,742 - 34,853,742本年处置 - (573,013) (573,013)2015年12月31日 65,496,060 31,544,841 97,040,901累计摊销
2014年12月31日 (230,972) (11,615,150) (11,846,122)本年计提 (923,889) (5,444,953) (6,368,842)本年处置 - 354,204 354,2042015年12月31日 (1,154,861) (16,705,899) (17,860,760)减值准备
2014年12月31日及 - - -2015年12月31日 - - -账面价值
2015年12月31日 64,341,199 14,838,942 79,180,1412014年12月31日 30,411,346 14,617,840 45,029,1862015年度无形资产的摊销金额为 6,368,842元(2014年度:4,738,636元)。
于2015年12月31日，本集团无未办产权证书的无形资产(2014年12月31日:无)。
于2015年12月31日，本集团无形资产无抵押情况(2014年12月31日:无)。
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(14) 长期待摊费用
2014年 2015年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 12月31日经营租入办公楼装修费 6,382,655 4,872,766 (3,888,549) (9,582) 7,357,290临时设施 11,682,121 10,083,609 (10,944,621) - 10,821,109为取得租户承担的
装修费 9,270,229 16,474,305 (5,159,307) - 20,585,227其他 - 11,265,195 (7,786,684) (408,928) 3,069,583 27,335,005 42,695,875 (27,779,161) (418,510) 41,833,209 (15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产可抵扣亏损 1,417,638,543 354,409,636 705,741,153 176,435,288预提土地增值税(附注四(28)) 704,323,327 176,080,832 702,722,646 175,680,662资产减值准备(附注四(17)) 624,280,201 156,070,050 588,059,021 147,014,755预提费用 120,410,519 30,102,630 119,826,380 29,956,595抵销内部未实现利润 - - 12,450,450 3,112,613 2,866,652,590 716,663,148 2,128,799,650 532,199,913其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 139,199,824 160,661,808预计于1年后转回的金额 577,463,324 371,538,105 716,663,148 532,199,913
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债企业合并 6,935,986 1,733,997 9,684,751 2,421,188抵消内部未实现亏损 24,550,666 6,137,667 63,567,077 15,891,769开发产品成本核算中会计与税法的
差异 820,591,752 205,147,938 944,682,148 236,170,537公允价值变动 2,463,971,261 615,992,815 1,661,865,129 415,466,282投资性房地产抵税折旧 226,885,801 56,721,450 142,229,757 35,557,439 3,542,935,466 885,733,867 2,822,028,862 705,507,215其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 10,571,663 31,663,038预计于1年后转回的金额 875,162,204 673,844,177 885,733,867 705,507,215 (c) 本集团未确认递延所得税资产的抵扣亏损分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣亏损 162,590,145 300,613,863 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年12月31日 2014年12月31日 2015 不适用 118,667,766 2016 67,446,565 86,802,517 2017 91,379,401 91,379,401 2018 2,388,407 2,388,407 2019 1,375,772 1,375,772 2020 - 不适用 162,590,145 300,613,863
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 (163,950,581) 552,712,567 (54,234,520) 477,965,393递延所得税负债 163,950,581 (721,783,286) 54,234,520 (651,272,695) (16) 其他非流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日购买办公楼预付款(i) - 878,435,921工业用地及房产(ii) 367,247,647 367,247,647 367,247,647 1,245,683,568 (i)于2014年12月18日，本集团与上海新浩隆房地产开发有限公司签订《上海市商品房预售合同》以 1,491,705,880元购买中江路 388弄总面积为 58,228平方米的国浩长风城 3号与 4号办公楼，并于2014年12月预付878,435,921元。截至2015年12月31日，该办公楼已取得产证并交付。其中，3号办公楼用于出租，计入“投资性房地产”(附注四(11))；4号办公楼作为自用房产，计入“固定资产”(附注四(12))。
(ii)本公司之子公司常州新城房产开发有限公司于2007年9月20日通过受让常州嘉枫市场调查有限公司股权，获得常新路110号、138号(原常州客车厂)地块的土地使用权，面积241,529.30平方米，相关权证于 2007年 3月 16日办理，即常国用(2007)第 0203450号和 203353号。
同年，又通过无锡东华伟业拍卖有限公司取得了常新路 138号部分的土地使用权，面积 60,661.70平方米，拍卖金额 80,100,000.00元，目前尚未取得相关权证。上述的两个地块，目前的地块性质均为工业用地，暂不能直接用于开发建设。于2015年12月31日，本集团认为该等资产无需计提减值准备。于2015年12月31日，0203450号和203353号地块已用于长期借款的抵押(附注四(29))。
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(17) 资产减值准备
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 (附注四(41)) 转回 转销 12月31日存货跌价准备
(附注四(6)) 588,059,021 242,494,572 - (206,273,392) 624,280,201 (18) 短期借款
币种 2015年12月31日 2014年12月31日 -委托借款(i) 人民币 100,000,000 - -抵押借款 人民币 - 8,000,000 -抵押加保证借款(ii) 人民币或美元 61,000,000 473,439,332 -质押借款 人民币 - 1,397,000,000 161,000,000 1,878,439,332 (i)于2015年度，本集团通过郾城包商村镇银行有限责任公司取得委托借款100,000,000元(附注四(29))。
(ii)于 2015年 12月 31日，银行抵押加保证借款 61,000,000元(2014年 12月 31日：473,439,332元)由本集团的存货中的开发成本(2014年12月31日：投资性房地产及存货中的开发成本)进行抵押(附注四(6))，同时 40,000,000元由子公司新城万博置业有限公司提供保证，21,000,000元由子公司江苏新城地产股份有限公司提供保证(2014年 12月 31日：100,000,000元由子公司江苏新城地产股份有限公司提供保证，61,029,471美元(折合人民币373,439,332元)由新城发展控股有限公司提供保证)。
于2015年12月31日，短期借款的利率区间为 4.50%至 10.51%(2014年12月31日:2.35%至7.38%)。
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(19) 应付票据
2015年12月31日 2014年12月31日商业承兑汇票 14,570,000 1,715,983银行承兑汇票 436,953,230 450,593,775 451,523,230 452,309,758 (20) 应付账款
2015年12月31日 2014年12月31日应付建筑工程款 11,481,458,627 9,288,126,091于 2015年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 460,486,383元(2014年 12月 31日:386,952,343元)，主要为尚未支付的工程款。
(21) 预收款项
2015年12月31日 2014年12月31日物业销售预收款(i) 15,791,488,792 13,081,453,036预收租金款 33,555,759 12,952,547预收物业管理费 19,943,171 65,756,363其他预收款 4,367,195 2,958,928 15,849,354,917 13,163,120,874于2015年12月31日，账龄超过一年的预收款项为 1,357,465,597元(2014年12月31日:894,488,294元)，主要为尚未办理销售交付手续的销售开发项目的预收房款。
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(21) 预收款项(续)
(i) 物业销售预收款
截至2015年2015年12月31日 2014年12月31日预计最新一期竣工时间 12月31日预售比例南京珑湾花园 2,488,146,106 1,879,467,412 2016年11月 83%金坛吾悦广场 1,410,984,394 - 2017年04月 79%上海香溢璟庭 970,288,900 747,304,408 2016年06月 87%南昌吾悦广场 922,006,472 - 2016年12月 36%常州新城帝景 817,706,793 396,159,392 2016年12月 63%杭州西溪逸境 790,017,179 145,137,094 2016年06月 90%上海金郡A四期 729,226,976 42,976,104 2016年06月 86%上海香溢荟苑 698,959,496 49,739,385 2016年06月 58%上海水云间 696,528,609 - 2016年06月 55%长春吾悦广场 695,379,474 - 2016年10月 38%张家港吾悦广场 690,877,842 674,693,556 2016年06月 68%苏州红树湾 624,755,369 1,008,193,146 2016年09月 88%海口吾悦广场 498,218,002 - 2016年11月 24%南通香溢紫郡 462,596,103 138,989,727 2016年06月 57%安庆吾悦广场 438,439,954 - 2016年06月 14%南京花漾紫郡 361,253,630 - 2017年06月 41%武汉璟悦城 314,555,898 - 2016年12月 36%丹阳华府 289,540,455 950,042,298 2016年06月 74%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 预收款项(续)
(i) 物业销售预收款(续)
(续上表)
||
|-|
|常州新城公馆|
|无锡尚东雅园|

杭州金玺钰府 253,110,740 - 2016年06月 65%常熟香溢璟庭 174,713,535 - 2017年06月 28%常州金色新城 135,847,081 137,903,363 待定 100%济南香溢紫郡 106,268,253 - 2017年07月 14%嵊州吾悦广场 91,082,030 - 2017年06月 1%新城国际花都 83,367,470 32,473,568 2017年05月 56%杭州山语院 74,789,216 334,085,933 已竣工但未办理销售交付 91%吴江吾悦广场 55,793,876 641,216,609 2017年12月 80%镇江尚上城 53,324,480 273,151,367 2016年09月 58%上海花屿湾 50,836,594 - 2017年05月 18%常州春天里 46,459,413 312,150,074 已竣工但未办理销售交付 82%
||
|-|
|桐乡吾悦广场|

常州新城首府 23,946,354 21,940,312 已竣工但未办理销售交付 85%常州吾悦广场 18,698,717 386,531,173 2017年12月 84%上海新城金郡A3期 17,351,918 9,277,500 已竣工但未办理销售交付 85%苏州新城公馆 16,635,131 746,747,065 已竣工但未办理销售交付 95%萧山香悦半岛 15,614,864 - 2017年12月 4%南京香溢紫郡 9,982,203 1,555,400,402 已竣工但未办理销售交付 95%上海昱翠湾 9,337,195 69,914,165 已竣工但未办理销售交付 100%
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(21) 预收款项(续)
(i) 物业销售预收款(续)
(续上表)
截至2015年2015年12月31日2014年12月31日 预计最新一期竣工时间12月31日预售比例常州悠活城 8,751,800 194,836,937 已竣工但未办理销售交付 64%常州香溢澜桥 5,832,552 94,244,633 已竣工但未办理销售交付 90%常州新城南都 5,114,280 22,179,402 已竣工但未办理销售交付 98%宁波吾悦广场 4,339,038 - 2017年06月 0%昆山柏丽湾 4,325,082 156,010,987 2016年06月 90%武汉春天里 200,000 826,201 已竣工但未办理销售交付 95%上海馥华里 - 519,930,743 已竣工 96%常州香溢紫郡 - 356,019,242 已竣工 89%昆山香溢紫郡 - 313,885,606 已竣工 95%吾悦国际广场 - 255,810,849 已竣工 100%常州香溢俊园 - 161,997,073 已竣工 93%上海香溢澜庭 - 85,614,671 已竣工 86%上海碧翠园 - 83,519,988 已竣工 95%无锡香溢紫峻 - 64,118,595 已竣工 96%苏州香溢澜桥 - 43,147,236 已竣工 92%上海尚上城 - 26,257,106 已竣工 83%上海悠活城 - 25,627,925 已竣工 80%上海忆华里 - 18,916,894 已竣工 99%常州香悦半岛 - 13,553,046 已竣工 91%常州御景湾 - 13,546,180 已竣工 97%上海新城公馆 - 9,061,764 已竣工 83%苏州新城金郡 - 8,123,834 已竣工 96%吾悦生活广场 - 6,737,100 已竣工 100%常州新城金郡 - 6,450,539 已竣工 92%无锡华东家艺中心 - 3,906,184 已竣工 67%常州公园壹号 - 2,520,385 已竣工 98%无锡盛世新城 - 888,463 已竣工 98%常州新城域 - 435,445 已竣工 91%昆山新城域 - 198,987 已竣工 93%其他 23,812,485 24,033,171
15,791,488,792 13,081,453,036
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付职工薪酬
2015年12月31日 2014年12月31日应付短期薪酬 140,454,397 119,357,327应付设定提存计划 489,368 452,056 140,943,765 119,809,383 (a) 短期薪酬
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 118,171,213 787,540,985 (770,408,929) 135,303,269职工福利费 658,055 46,577,020 (42,752,173) 4,482,902社会保险费 175,241 31,967,172 (31,898,043) 244,370其中：医疗保险费 156,630 27,101,954 (27,036,302) 222,282工伤保险费 8,506 4,480,683 (4,477,451) 11,738生育保险费 10,105 384,535 (384,290) 10,350住房公积金 116,728 28,567,921 (28,525,995) 158,654工会经费与职工教育经费 236,090 6,337,157 (6,308,045) 265,202 119,357,327 900,990,255 (879,893,185) 140,454,397 (b) 设定提存计划
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 12月31日基本养老保险 419,232 60,664,098 (60,635,759) 447,571失业保险 32,824 4,372,046 (4,363,073) 41,797 452,056 65,036,144 (64,998,832) 489,368
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四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应交税费
2015年12月31日 2014年12月31日应交企业所得税 804,782,109 674,405,703应交营业税 186,126,210 224,309,574应交土地增值税 145,900,175 68,797,857应交教育费附加 9,346,568 11,301,677应交城市维护建设税 11,934,574 13,039,127应交印花税 3,609,355 4,407,372应交土地使用税 4,060,297 2,757,153应交房产税 8,868,437 6,761,406其他 7,801,489 11,439,246 1,182,429,214 1,017,219,115 (24) 应付利息
2015年12月31日 2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 21,702,497 24,728,128分期付息到期还本的应付债券利息 118,169,406 79,002,740短期借款应付利息 348,793 1,354,198 140,220,696 105,085,066 (25) 应付股利
2015年12月31日 2014年12月31日应付王晓松 805,000 805,000
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四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 其他应付款
2015年12月31日 2014年12月31日应付关联方款项(附注八(6)) 9,235,062,885 3,421,091,661合营方往来款 1,280,247,036 -预提费用 200,132,314 270,520,195工程招标保证金 173,011,710 101,381,782商管押金保证金 83,397,684 30,516,424代收契税 85,935,219 46,709,823临时往来款 18,000,000 18,000,000应付股权款 17,312,000 17,312,000应付少数股东款 37,540,600 336,980,000物业代收款项 - 169,994,438其他 145,724,146 103,162,372 11,276,363,594 4,515,668,695于2015年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为 222,798,456元(2014年12月31日:199,754,970元)，主要为代收款项。
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(27) 一年内到期的非流动负债
2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款(附注四(29)) 634,200,000 1,191,800,000 (28) 其他流动负债
2015年12月31日 2014年12月31日土地增值税拨备(i) 704,323,327 702,722,646 (i) 土地增值税拨备是本集团根据《中华人民共和国土地增值税法》的规定，基于本集团销售房地产所获得的增值额，按30%至60%累进税率计算的。增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的成本及费用，其中包括土地使用权、借款费用以及相关的房地产开发成本。
由于土地增值税的实际征收情况存在不确定性，实际缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
(29) 长期借款
2015年12月31日 2014年12月31日银行借款
-委托借款(i) 582,500,000 799,800,000 -抵押借款(ii) 1,180,000,000 2,476,000,000 -保证借款(iii) 141,000,000 100,000,000 -抵押加保证借款(iv) 2,967,867,500 1,611,900,000 4,871,367,500 4,987,700,000减：一年内到期的长期借款
-委托借款(i) (174,200,000) (799,800,000) -抵押借款(ii) (240,000,000) (362,000,000) -抵押加保证借款(iv) (220,000,000) (30,000,000) (634,200,000) (1,191,800,000) 4,237,167,500 3,795,900,000
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(29) 长期借款(续)
(i) 于 2015年，本公司之子公司武汉新城创置置业有限公司通过漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司与深圳平安大华汇通财富管理有限公司签订了金额为 450,000,000元的委托贷款协议，由本集团的存货中的开发成本作抵押，同时由本公司提供保证，子公司武汉新城创置置业有限公司100%股权作质押，利息每季度支付一次。其中，100,000,000元借款本金应于2016年4月偿还，于2015年12月31日列示于短期借款(附注四(18))；100,000,000元借款本金应于2016年10月偿还，于2015年12月31日列示于一年内到期的长期借款；250,000,000元借款本金应于2017年4月偿还，于2015年12月31日列示于长期借款。
于 2015年，本集团通过江苏银行股份有限公司常州分行取得委托借款 100,000,000元，由本集团的存货中的开发成本作抵押(附注四(6))。截至 2015年 12月 31日，该委托借款已累计归还本金25,800,000元，剩余本金 74,200,000元应于 2016年8月 11偿还，于2015年 12月31日列示于一年内到期的长期借款。
于 2015年，本集团通过渤海银行股份有限公司上海分行取得委托借款 200,000,000元，由本集团的存货中的开发成本作抵押(附注四(6))，同时由子公司南昌新城悦盛置业有限公司100%股权作质押，利息每季度支付一次。截至 2015年 12月 31日，该委托借款已累计归还本金41,700,000元，剩余本金 158,300,000元应于 2017年8月18偿还，于2015年12月31日列示于长期借款。
于 2013年，本集团通过华夏银行股份有限公司常州分行取得两笔委托借款，金额各为 200,000,000元，本金分别于2015年3月 23日和2015年10月9日偿还。该等委托借款由本集团的固定资产及存货中的开发产品作抵押(附注四(6)(12))，同时由子公司江苏新城提供保证。
于2013年，本集团通过徽商银行合肥城隍庙支行取得委托借款300,000,000元，本金于2015年6月14偿还。该委托借款由子公司江苏新城提供保证。
于 2013年，本集团通过厦门国际银行股份有限公司上海分行取得委托借款 100,000,000元，由本公司持有的江苏新城50,000,000股非流通境内法人股进行质押。该委托借款已于2014年归还本金200,000元，剩余本金99,800,000元已于2015年12月18日偿还。
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(29) 长期借款(续)
(ii) 于2015年12月31日，银行抵押借款 1,180,000,000元(2014年12月31日：2,476,000,000元)由本集团的投资性房地产及存货中的开发成本和开发产品作抵押(附注四(6)(11))，利息每月或每季度支付一次。其中，240,000,000元为于一年内到期的长期借款。
(iii) 于2015年12月31日，保证借款 141,000,000元(2014年12月31日：1,000,000,000元)由子公司新城万博置业有限公司、受同一控制方控制的关联方香港宏盛发展有限公司及本公司提供共同保证，利息每月支付一次。
(iv) 于 2015年 12月 31日，银行抵押加保证借款 2,967,867,500元(2014年 12月 31日： 1,611,900,000元)由本集团存货中的开发成本、固定资产作抵押(附注四(6)(16))，同时由本公司提供保证，利息每月或每季度支付一次。其中，220,000,000元为于一年内到期的长期借款。
于 2015年 12月 31日，长期借款的利率区间为 5.41%至 10.51%(2014年 12月 31日:6.00%至7.86%)。
(30) 应付债券
2014年 本年发行 溢折价摊销 2015年12月31日 12月31日2013年公司债券(i) 1,981,419,068 - 6,991,103 1,988,410,1712015年公司债券
(第一期)(公开发行)(ii) - 2,977,270,000 1,204,330 2,978,474,3302015年公司债券
(第一期)(非公开发行)(iii) - 1,980,840,000 1,288,509 1,982,128,509 1,981,419,068 4,958,110,000 9,483,942 6,949,013,010债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额2013年公司债券(i) 100 2014年7月23日 3+2年 2,000,000,0002015年公司债券
(第一期)(公开发行)(ii) 100 2015年11月3日 3+2年 3,000,000,0002015年公司债券
(第一期)(非公开发行)(iii) 1002015年11月10日 2+1年 2,000,000,000
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(30) 应付债券(续)
(i) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]589号文核准，本公司之子公司江苏新城于2014年7月23日发行公司债券，债券名称为江苏新城地产股份有限公司2013年公司债券，简称“13苏新城”，发行总额20亿元，债券期限为5年，附第3年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。此债券采用单利按年计息，每年付息一次。票面年利率为8.9%，在债券存续期内前3年固定不变；在债券存续期的第3年末，如江苏新城行使上调票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加上调基点，在债券存续期后2年固定不变。
(ii) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2349号核准，本公司于2015年11月3日公开发行公司债券，债券名称为新城控股集团股份有限公司公开发行2015年公司债券(第一期)，简称“15新城01”，发行总额30亿元，债券期限为5年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。此债券采用单利按年计息，每年付息一次。票面年利率为4.5%，在债券存续期内前3年固定不变；在债券存续期的第3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加上调整基点，在债券存续期后2年固定不变。
(iii) 经上海证券交易所上证函[2015]1778号核准，本公司于2015年11月10日非公开发行公司债券，债券名称为新城控股集团股份有限公司非公开发行2015年公司债券(第一期)，简称“15新城02”，发行总额20亿元，债券期限为3年，附第2年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。此债券采用单利按年计息，每年付息一次。票面年利率为6.0%，在债券存续期内前2年固定不变；在债券存续期的第2年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前2年票面利率加上调整基点，在债券存续期后1年固定不变。
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(31) 股本及资本公积
(a) 股本
2014年 本年增减变动 2015年12月31日 股份制改制 换股吸收合并 小计 12月31日(附注一) (附注一)
境内上市无限售条件
人民币普通股 (i) - - 542,064,758 542,064,758 542,064,758境内上市有限售条件
人民币普通股 - 1,166,000,000 - 1 ,166,000,000 1 ,1 66,000,000 - 1,166,000,000 542,064,758 1,708,064,758 1,708,064,758 (i) 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2144号文《关于核准新城控股集团股份有限公司吸收合并江苏新城地产股份有限公司的批复》，于2015年11月，本公司向江苏新城除本公司以外的全体股东(以下简称“换股股东”)以发行人民币普通股的方式吸收合并江苏新城。本公司实际发行542,064,758股人民币普通股A股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币9.82元，发行总价为5,323,075,924元。
(b) 资本公积
2014年 2015年本年增加 本年减少
12月31日 12月31日资本溢价
-换股吸收合并(i) - 2,882,343,031 - 2,882,343,031 -与少数股东交易(v) 2,464,807 - (85,715,232) (83,250,425) -股本溢价(ii) - 10,530,664 - 10,530,664股份支付(iii) 108,190,674 8,104,056 - 116,294,730 110,655,481 2,900,977,751 (85,715,232) 2,925,918,000
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(31) 股本及资本公积(续)
(b) 资本公积(续)
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价
-同一控制下企业合
并的影响(iv) 440,012,870 - (440,012,870) - -与少数股东交易(v)
- 7,119,741 (4,654,934) 2,464,807股份支付(iii)
89,962,256 18,228,418 - 108,190,674 529,975,126 25,348,159 (444,667,804) 110,655,481 (i) 如附注四(31)(a)所述，本公司于2015年度以换股方式吸收合并江苏新城。吸收合并前，本公司持有江苏新城58.86%的股权。交易结束后，本公司持有江苏新城100%的权益。于吸收合并日，江苏新城的少数股东权益为3,462,507,789元。本集团在确认股本542,064,758元，并扣除交易费用38,100,000元之后，将差额2,882,343,031元作为资本公积计入本集团的合并财务报表。
(ii) 于2015年3月，经股东会决议，原公司股东作为发起人，原公司整体变更设立为股份有限公司，并以其拥有的原公司经审计后的按照企业会计准则及其相关规定核算的于2014年12月31日的净资产计1,176,530,664元作为出资，按1：0.9910的比例折为本公司的股本116,600万股，折股溢价10,530,664元计入资本公积(附注一)。
(iii) 本公司之控股公司，新城发展控股有限公司于2011年通过一项股份支付计划。该计划授予其集团内的员工一定的股份份额，其中包括授予本集团内员工的新城发展控股有限公司的股份共计159,800,000份。该股份支付计划分四期，等待期分别为截至2012年12月31日，2013年12月31日，2014年12月31日及2015年12月31日。2015年度，本集团确认该股份支付相关费用分别为 8,104,056元(2014年度:18,228,418元)，并确认相应的资本公积。
(iv) 于2014年，本公司之子公司香港吾悦发展有限公司向6家关联方公司增资，获得该等公司及其子公司的控制权，该交易属于同一控制下企业合并。于2013年12月31日，因合并而增加的净资产409,949,714元加上被合并方在企业合并前产生的累计亏损30,063,156元，调增资本公积440,012,870元。本集团于2014年度完成该交易，同时将该金额转出。
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(31) 股本及资本公积(续)
(b) 资本公积(续)
(v) 于2014年10月，本公司之母公司常州富域发展有限公司对本公司之子公司常州新城万盛房地产有限公司及无锡新城万博置业有限公司分别减资20,000,000元。减资后，本集团对该两家公司的持股比例由83.33%和96%均增加至100%(附注八(5)(l))。减资前，常州富域发展有限公司持有的该两家公司的权益账面价值为44,654,934元，减资金额与减少的少数股东权益账面价值之间的差额4,654,934元调增资本公积。
于2014年11月，本公司之子公司香港卓盛发展有限公司以428,113,763元对价向香港宏盛发展有限公司购买其拥有的常州汇盛房地产发展有限公司、常州悦盛房地产发展有限公司和常州卓盛房地产发展有限公司各50%股权(附注八(5)(k))。交易后，本公司对该三家公司的持股比例均由50%增加至99.5%，支付的对价与减少的少数股东权益账面价值420,665,810元之间的差额调减资本公积4,654,934元及未分配利润2,793,019元。
于2014年12月，本集团与第三方投资者签署关于本公司之子公司苏州博盛房地产发展有限公司(以下简称―苏州博盛‖)的投资协议，第三方投资者向苏州博盛注资40,560,000美元，折合人民币250,000,000元。增资后，苏州博盛的少数股东权益比例由25%增加至42.25%，由此增加的少数股东权益账面价值247,535,193元与实际收到的增资款之间的差额2,464,807元调增资本公积。
于2015年8月，本集团与第三方投资者签署关于本公司之子公司南昌新城悦盛房地产发展有限公司(以下简称―南昌悦盛‖)的投资协议，第三方投资者向南昌悦盛注资89,560,000美元，折合人民币550,000,000元。增资后，南昌悦盛的少数股东权益比例由1%增加至20.80%，由此增加的少数股东权益账面价值562,139,173元与实际收到的增资款之间的差额12,139,173元调减资本公积。
于2015年6月和11月，本集团分别与本集团之关联公司香港创拓发展有限公司(以下简称―香港创拓‖)和第三方投资者签署关于本集团之子公司苏州凯拓房地产发展有限公司(以下简称―苏州凯拓‖)的减资协议。本集团于减资时实际支付的金额与原账面少数股东权益的差额
73,576,059元调减资本公积。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属于 2015年 本年所得税前减：前期计入减：所得税费用 税后归属于 税后归属于12月31日 本公司股东 12月31日 发生额其他综合收益 本公司股东 少数股东本年转出
以后可重分类进损益的其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值变动损益 11,428,081 (9,348,300) 2,079,781 (13,000,000) - 3,250,000 (9,348,300) (401,700) -存货转换为投资性房地产时产生的收益 42,078,741 - 42,078,741 - - - - - 53,506,822 (9,348,300) 44,158,522 (13,000,000) - 3,250,000 (9,348,300) (401,700)资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本年所得税前减：前期计入减：所得税费用 税后归属于 税后归属于12月31日 本公司股东 12月31日 发生额其他综合收益 本公司股东 少数股东本年转入损益
以后可重分类进损益的其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值变动损益 - 11,428,081 11,428,081 27,000,000 - (6,750,000) 11,428,081 8,821,919 -存货转换为投资性房地产时产生的收益 - 42,078,741 42,078,741 99,064,001 - (24,766,000) 42,078,741 32,219,260 - 53,506,822 53,506,822 126,064,001 - (31,516,000) 53,506,822 41,041,179
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 盈余公积
2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日法定盈余公积 47,653,066 46,643,557 (47,653,066) 46,643,5572013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积 - 47,653,066 - 47,653,066根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2015年度，按净利润的10%提取，共46,643,557元(2014年度:按净利润弥补亏损后金额的10%提取，共47,653,066元)。
于 2015年 3月，经股东会决议，原公司股东作为发起人，原公司整体变更设立为股份有限公司，并以其拥有的原公司经审计后的按照企业会计准则及其相关规定核算的于 2014年 12月 31日的净资产计 1,176,530,664元作为出资，故将法定盈余公积 47,653,066元，未分配利润28,877,598元全部转出(附注一)。
(34) 未分配利润
2015年度 2014年度年初未分配利润 5,645,680,614 4,928,919,957加：归属于本公司股东的净利润 1,836,274,417 1,167,206,742减：提取法定盈余公积(附注四(33)) (46,643,557) (47,653,066)减：普通股股利 - - -现金股利 - (400,000,000)减：股份制改制(附注四(33)) (28,877,598) -减：购买少数股东股权(附注四(31)) - (2,793,019)年末未分配利润 7,406,433,876 5,645,680,614
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 未分配利润(续)
根据2014年12月10日股东会决议，本公司向原公司股东分配利润400,000,000元。
根据2016年2月3日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派人民币1.08元。按已发行股份1,708,064,758股计算，拟派发现金股利共计184,470,994元。
同时拟以 2015年 12月 31日总股本 1,708,064,758股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增股本512,419,428股。此项提议尚待股东大会批准。
(35) 营业收入和营业成本
2015年度 2014年度主营业务收入 23,143,393,352 20,301,072,153其他业务收入 425,399,793 373,125,890 23,568,793,145 20,674,198,043主营业务成本 17,041,881,322 15,045,464,757其他业务成本 208,460,289 227,558,319 17,250,341,611 15,273,023,076 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按性质分析如下：
2015年度 2014年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本物业销售(i) 22,974,070,523 17,018,915,228 20,173,241,751 15,027,329,087物业出租 169,322,829 22,966,094 127,830,402 18,135,670 23,143,393,352 17,041,881,322 20,301,072,153 15,045,464,757
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
(i) 物业销售
2015年度 2014年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|南京香溢紫郡|2,369,250,974|1,668,667,625|1,987,563,406|1,566,281,770|
|南京珑湾花园|1,845,128,570|1,286,850,848|-|-|
|吴江吾悦广场|1,732,420,090|1,086,844,263|1,169,992,869|627,586,360|
|丹阳华府|1,731,514,591|1,150,693,585|-|-|
|苏州新城公馆|1,662,038,802|1,162,184,657|531,778,085|399,416,332|
|张家港吾悦广场|1,525,868,795|814,269,937|-|-|
|苏州红树湾|1,428,798,407|1,002,551,585|313,052,143|217,089,506|
|常州春天里|920,325,875|916,709,374|437,092,780|367,272,363|
|上海馥华里|885,755,438|662,739,785|409,355,694|288,417,986|
|常州新城帝景|842,709,952|522,631,313|754,393,215|449,949,592|
|上海香溢璟庭|791,991,651|590,089,251|517,544,905|454,671,820|
|昆山柏丽湾|731,817,848|666,745,413|-|-|
|杭州山语院|681,082,320|670,140,694|-|-|
|常州香溢紫郡|680,294,261|561,882,727|823,932,066|717,724,857|
|常州吾悦广场|593,732,308|446,786,714|250,094,201|85,212,286|
|常州香溢俊园|570,754,836|552,188,007|683,452,730|627,325,461|
|常州悠活城|491,561,090|449,120,622|-|-|
|丹徒尚上城|468,749,196|455,228,265|-|-|
|常州香溢澜桥|410,342,025|412,074,474|1,165,965,290|1,002,886,507|
|昆山香溢紫郡|386,991,571|329,989,647|696,258,588|692,582,800|
|新城国际花都|330,569,264|317,778,873|530,739,761|463,788,227|
|吾悦国际广场|261,848,714|167,588,764|191,636,171|149,435,306|
|上海香溢澜庭|237,576,773|177,528,234|1,012,117,260|778,650,371|
|上海碧翠园|181,737,527|107,053,348|810,699,403|334,968,721|
|无锡香溢紫峻|169,294,316|119,328,004|1,147,117,965|994,789,325|
|苏州香溢澜桥|152,264,648|74,333,746|1,372,947,513|1,016,953,065|
|上海尚上城|106,167,854|109,922,404|73,848,055|78,051,500|
|上海昱翠湾|99,813,840|47,556,680|1,179,797,522|790,055,216|
|常州香悦半岛|90,911,549|97,303,152|868,106,857|760,094,065|
|上海悠活城|77,204,818|88,892,080|202,570,923|147,421,852|
|常州新城南都|74,410,120|32,743,487|205,587,939|87,206,333|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
(i) 物业销售(续)
(续上表)
2015年度 2014年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|无锡华东家艺中心|61,045,197|137,412,707|22,336,976|32,178,867|
|常州新城首府|53,033,038|39,446,263|191,618,043|151,220,631|
|上海新城金郡A3期|41,463,229|28,692,296|115,470,210|46,082,251|
|上海新城金郡|37,707,215|32,302,533|151,588,468|142,912,133|
|上海忆华里|34,709,158|28,259,666|810,247,207|292,410,213|
|苏州新城金郡|33,466,397|8,353,864|91,839,940|175,047,955|
|无锡尚东雅园|26,668,739|25,636,790|291,474,672|283,727,461|
|上海新城公馆|24,889,525|18,964,314|163,956,090|151,700,434|
|常州公园壹号|24,420,488|26,409,718|23,704,086|12,082,246|
|常州四季新城|17,750,416|5,149,932|-|-|
|常州御景湾|17,278,490|15,619,590|179,503,098|160,830,721|
|武汉春天里|8,900,544|17,970,554|534,857,665|401,510,246|
|常州新城金郡|7,486,387|(32,500,204)|33,342,190|6,969,124|
|常州新城公馆|5,547,944|6,352,173|23,380,174|27,089,903|
|常州新城域|5,512,478|9,228,519|4,643,263|2,977,603|
|吾悦生活广场|5,250,919|8,239,020|53,820,506|15,888,421|
|上海盛景|4,809,450|1,462,295|-|-|
|苏州翡翠湾|4,285,364|16,977,087|-|-|
|无锡盛世新城|4,143,000|5,356,877|20,476,573|18,499,570|
|常州金色新城|3,877,556|4,733,304|-|-|
|昆山新城域|800,000|858,062|15,412,487|3,317,465|
|南京新城金郡|555,800|(410,280)|34,219,052|31,136,781|
|常州玉龙湾|65,303|478,963|9,302,759|18,644,962|
|结转存货跌价准备|-|(206,273,392)|-|(61,303,274)|
|其他|17,475,863|71,777,019|66,402,951|16,573,753|
||22,974,070,523|17,018,915,228|20,173,241,751|15,027,329,087|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015年度 2014年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本物业管理费 164,277,434 68,775,628 282,889,195 184,793,095酒店运营收入 112,185,887 56,766,793 17,389,627 10,927,626其他 148,936,472 82,917,868 72,847,068 31,837,598 425,399,793 208,460,289 373,125,890 227,558,319 (36) 营业税金及附加
计缴标准 2015年度 2014年度营业税 附注三 1,174,322,998 1,050,582,698土地增值税 附注三 634,559,414 550,623,442城市维护建设税 附注三 71,293,524 55,017,077教育费附加 附注三 61,014,946 51,115,734其他 4,705,939 10,433,570 1,945,896,821 1,717,772,521 (37) 销售费用
2015年度 2014年度广告宣传费 346,005,447 273,326,037策划代理费 112,652,628 110,968,942职工薪酬 180,986,543 145,380,976办公费用 59,183,743 38,149,540其他费用 88,438,708 45,272,992 787,267,069 613,098,487
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 管理费用
2015年度 2014年度职工薪酬 517,234,599 435,342,625业务招待费 62,493,860 58,406,382办公费用 85,942,960 55,057,063税费 55,203,928 38,600,938中介咨询费 46,000,772 22,608,111差旅费用 63,404,032 36,993,167其他费用 43,131,926 6,477,220 873,412,077 653,485,506 (39) 财务费用 -净额
2015年度 2014年度利息支出 1,204,944,003 1,166,501,872减：已资本化的利息支出
(附注四(6)(11)) (1,025,716,668) (1,066,766,703)减：利息收入 (108,965,160) (81,386,677)汇兑损失 31,494,624 6,645,213手续费 29,147,226 27,143,351 130,904,025 52,137,056
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015年度 2014年度土地使用权成本 6,476,495,859 5,653,082,939建设成本 9,911,349,295 8,688,847,225资本化利息 837,343,466 746,702,197结转存货跌价准备 (206,273,392) (61,303,274)职工薪酬费用 974,130,455 787,543,188广告宣传费 346,005,447 273,326,037策划代理费 112,652,628 110,968,942业务招待费 79,525,865 66,909,388办公费用 121,909,362 89,533,392折旧和摊销费用 94,778,503 35,109,454税费 55,203,928 53,853,913其他费用 107,899,341 95,033,668 18,911,020,757 16,539,607,069 (41) 资产减值损失
2015年度 2014年度存货跌价损失(附注四(17)) 242,494,572 381,141,525
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 公允价值变动收益
2015年度 2014年度以公允价值计量的投资性房地产(附注四(11)) 815,106,132 365,993,919 (43) 投资收益
2015年度 2014年度可供出售金融资产在持有期间取得的现金股
利(附注四(8)) 6,255,524 6,552,722按权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(附
注四(10)) 61,363,410 (7,346,157)处置子公司取得的投资收益(附注四(49)(b)(ii)) 51,022,384 26,195,020 118,641,318 25,401,585本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(44) 营业外收入
计入2015年度 计入2014年度非经常性损益的 非经常性损益的2015年度 金额 2014年度 金额非流动资产处置利得合计 21,261 21,261 46,630 46,630其中：固定资产处置利得 21,261 21,261 46,630 46,630政府补助(i) 12,412,800 12,412,800 30,350,208 30,350,208违约金收入 10,217,695 10,217,695 10,967,064 10,967,064其他 3,841,281 3,841,281 1,187,382 1,187,382 26,493,037 26,493,037 42,551,284 42,551,284
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业外收入(续)
(i) 政府补助明细
与资产相关 与资产相关2015年度 /与收益相关 2014年度 /与收益相关企业扶持基金 7,775,400 与收益相关 1,327,730 与收益相关职业培训补贴 200,000 与收益相关 1,876,629 与收益相关先进奖励 3,237,000 与收益相关 24,121,669 与收益相关税收奖励 1,200,400 与收益相关 3,024,180 与收益相关 12,412,800 30,350,208
(45)营业外支出
计入2015年度 计入2014年度2015年度 非经常性损益的金额 2014年度 非经常性损益的金额非流动资产处置损
失合计 414,627 414,627 252,849 252,849其中：固定资产处
置损失 414,627 414,627 252,849 252,849对外捐赠 3,885,000 3,885,000 2,405,110 2,405,110赔偿、罚款、违约
金及其他 3,563,975 3,563,975 5,432,101 5,432,101 7,863,602 7,863,602 8,090,060 8,090,060 (46) 所得税费用
2015年度 2014年度当期所得税 885,485,785 400,961,635递延所得税 5,763,417 216,089,316 891,249,202 617,050,951
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2015年度 2014年度利润总额 3,290,853,855 2,409,396,600按25%税率计算的所得税 822,713,464 602,349,150不得扣除的成本、费用和损失 109,387,592 17,633,130非应纳税收入 (49,619,349) (1,638,181)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - (2,012,592)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
(附注四(15)(d)) - 343,943以前年度所得税汇算清缴差异 8,767,495 375,501所得税费用 891,249,202 617,050,951 (47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2015年度 2014年度归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,836,274,417 不适用本公司发行在外普通股的加权平均数 1,217,978,812 不适用基本每股收益 1.51 不适用其中：
-持续经营基本每股收益： 1.51 不适用 -终止经营基本每股收益： - 不适用本公司于2015年3月27日通过股东会决议，以2014年12月31日净资产折股整体变更为股份有限公司。2014年度本公司为有限责任公司，故不适用每股收益的计算。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2015年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2015年度 2014年度收到关联方资金往来 20,685,065 4,302,399,000收回土地投标保证金 - 76,062,000收回股权转让保证金 50,000,000 -收到工程招标保证金 - 63,600,560利息收入 108,965,160 81,386,677收回受限制的存款 15,391,816 -营业外收入 26,471,776 42,504,654代收契税及物业代收款 - 24,443,293收回指定信托安排 - 125,000,000其他 - 86,963,828 221,513,817 4,802,360,012 (b) 支付其他与经营活动有关的现金
2015年度 2014年度支付关联方资金往来 18,022,388 2,462,604,116为关联方代垫款项 - 2,322,439,157销售费用及管理费用 812,855,912 612,149,998支付住房担保押金 42,649,058 55,375,175支付股权转让保证金 - 50,000,000财务手续费 29,147,226 27,143,351捐赠支出 3,885,000 2,405,110违约金及罚款 3,563,975 5,432,101支付受限制的存款 - 101,098,494其他 21,685,103 82,558,035 931,808,662 5,721,205,537
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四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2015年度 2014年度收到关联方资金往来 11,676,038,012 - (d) 支付其他与投资活动有关的现金
2015年度 2014年度支付关联方资金往来 7,692,845,281 -支付合营方款项 242,986,667 - 7,935,831,948 - (e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2015年度 2014年度收到关联方计息资金往来 1,742,332,962 1,340,646,428收到同一控制下企业合并被合并方资本金 - 89,164,850收到少数股东往来款 37,540,600 -收到合作方往来款 1,280,247,036 - 3,060,120,598 1,429,811,278 (f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2015年度 2014年度支付少数股东往来款 366,980,000 218,600,000少数股东减少资本 1,196,153,189 40,000,000支付关联方资金往来 952,813,952 -支付借款保证金 110,435,887 111,768,500支付换股吸收合并发行费用 38,100,000 -本公司股东减少资本 - 13,790,000其他 16,993,494 - 2,681,476,522 384,158,500
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四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
(i) 将合并净利润调节为经营活动现金流量净额
2015年度 2014年度合并净利润 2,399,604,653 1,792,345,649加：资产减值准备(附注四(41)) 242,494,572 381,141,525存货跌价准备转销(附注四(6)) (206,273,392) (61,303,274)固定资产折旧(附注四(12)) 60,250,160 20,833,401无形资产摊销(附注四(13)) 6,368,842 4,738,636长期待摊费用摊销(附注四(14)) 27,779,161 9,537,417处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的净损失(附注四(44)(45)) 393,366 206,219财务费用 210,721,957 99,735,169公允价值变动收益(附注四(42)) (815,106,132) (365,993,919)投资收益(附注四(43)) (118,641,318) (25,401,585)递延所得税资产(增加)/减少(附注四(15)) (74,747,174) 14,978,177递延所得税负债增加(附注四(15)) 69,871,212 201,111,139存货的增加 (2,053,854,329) (1,915,148,516)经营性应收项目的增加 (4,730,371,536) (844,727,873)经营性应付项目的增加 4,016,250,254 4,164,724,007股份支付(附注四(31)) 8,104,056 18,228,418经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (957,155,648) 3,495,004,590 (ii) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2015年度 2014年度换股吸收合并江苏新城(附注四(31)) 5,323,075,924 -子公司发行股份购买股权(附注八(5)(k)) - 259,177,720 5,323,075,924 259,177,720 (iii) 现金及现金等价物净变动情况
2015年度 2014年度现金及现金等价物的年末余额 5,520,507,221 4,257,952,444减：现金及现金等价物的年初余额 (4,257,952,444) (5,462,249,811)现金及现金等价物净增加/(减少)额 1,262,554,777 (1,204,297,367)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司
(i)取得子公司
2015年度 2014年度本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物
江苏金东方颐养园置业有限公司(“金东方”)及其子
公司 392,000,000 -减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
金东方及其子公司 343,052,876 -取得子公司支付的现金净额 48,947,124 -2015年度取得子公司的价格
江苏金东方颐养园置业有限公司(“金东方”) 392,000,000取得子公司的净资产
2015年度流动资产 579,652,845非流动资产 557,135,112流动负债 (572,384,096)非流动负债 (3,889,379) 560,514,482
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四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii)处置子公司
于2015年3月27日，本集团将拥有的江苏新城物业服务有限公司的100%股权及其之子公司将所持上海新城万嘉物业服务有限公司10%股权分别以 60,000,000元和 1,000,000元对价全部转让予常州富域发展有限公司。
于2014年12月22日，本集团将拥有的上海新城万圣置业有限公司的100%股权以10,000,000元对价全部转让予常州富域发展有限公司。
2015年度 2014年度
||||
|-|-|-|
|61,000,000|||
|60,000,000||--10,000,000|
|1,000,000|||
|-|||
|(148,146,985|)||
|(148,146,985|)|--(1,311,928)|
|-|||
|-|||
|-|||
|-||35,156,000|

|||
|-|-|
|(87,146,985|)|

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四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii)处置子公司(续)
2015年度处置子公司的价格 金额江苏新城物业服务有限公司 60,000,000上海新城万嘉物业服务有限公司 1,000,000 61,000,0002014年度处置子公司的价格
上海新城万圣置业有限公司 10,000,000处置子公司的净资产/(负债)
2015年度 2014年度
||
|-|
|247,209,269|
|2,896,061|
|(240,127,714)|
|9,977,616|

 (c) 现金及现金等价物
2015年12月31日 2014年12月31日现金 5,520,507,221 4,257,952,444其中：库存现金 4,365,064 10,995,895可随时用于支付的银行存款 5,516,142,157 4,246,956,549可随时用于支付的其他货币资金 - -现金等价物 - -年末现金及现金等价物余额 5,520,507,221 4,257,952,444
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四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 外币货币性项目
2015·年12月31日 2014年12月31日
外币余额 折算汇率人民币余额 外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 22,942,778 6.4936 148,981,220 56,680,185 6.1190 346,826,052港元 115,950,333 0.8378 97,143,189 313,477 0.7889 247,293短期借款—
美元 - 6.4936 - 61,029,471 6.1190 373,439,332应付款项—
美元 62,449,330 6.4936 405,520,968 298,155,867 6.1190 1,824,415,753港元 412,000 0.8378 345,174 407,067 0.7889 321,123
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五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得 购买成本 取得 取得 购买日 购买日 购买日至购买日至年末购买日至年末 购买日至年末时点 的 方式 确定依据 年末被购被购买方的净被购买方的经 被购买方的现权益 买方的收 利润 营活动现金流 金流量净额比例 入 量
江苏金东方颐养园置业 2015年 392,000,000 70%股权收购 2015年 实际取得被购 36,584 (876,504) (6,827,143) (324,906,050)有限公司及其子公司 10月20日 10月20日 买方控制权
(―金东方‖)
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
金东方合并成本-现金 392,000,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (392,000,000) - (c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 金东方
2014年购买日 购买日 12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 343,052,876 343,052,876 21,704,362应收账款及其他应收款 51,464 51,464 86,881可供出售金融资产 1,100,000 1,100,000 1,100,000其他应收款 184,145,677 184,145,677 289,558,775预付账款 52,071,429 52,071,429 29,093,072存货 331,399 331,399 331,399固定资产 521,181,370 505,623,853 -在建工程 - - 252,811,926无形资产 34,853,742 34,853,742 -减：应付票据 (10,448,320) (10,448,320) (10,150,000)应付账款 (358,259,105) (358,259,105) (167,076,768)应付职工薪酬 (31,500) (31,500) (1,600,450)应交税费 (10,842) (10,842) (766,287)其他应付款 (173,634,329) (173,634,329) (249,854,437)一年内到期的长期负债 (30,000,000) (30,000,000) -递延所得税资负债 (3,889,379) - -净资产 560,514,482 548,846,344 165,238,473减：少数股东权益 (168,514,482) (165,014,041) (167,127)取得的净资产 392,000,000 383,832,303 165,071,346
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
本集团采用估值技术确定于购买日所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。主要资产的评估方法为收益现值法，使用的关键假设为被购买方持续经营，且被购买方在公开市场上进行交易。
金东方自购买日至2015年12月31日止期间的现金流量列示如下：
自购买日至2015年12月31日止期间一、经营活动产生的现金流量 (6,827,143)二、投资活动产生的现金流量 (288,345,240)三、筹资活动产生的现金流量 (29,733,667)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -五、现金及现金等价物净减少额 (324,906,050)加：购买日现金及现金等价物余额 343,052,876六、年末现金及现金等价物余额 18,146,826
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五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 2015年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时处置价款与处置投资对应 与原子公司股权投资点的判断依据的合并财务报表层面享有 相关的其他综合收益该子公司净资产份额的差 转入投资损益的金额额
江苏新城物业服务有限公司(i) 60,000,000 100% 出售 2015年3月27日 完成股权交割 51,022,384 -上海新城万嘉物业服务有限公司(i) 1,000,000 10% 出售 2015年3月27日 完成股权交割 - -于2015年3月27日，本集团为了更好地发挥新城物业的业务能力，开拓更广泛的业务来源，增强盈利能力，将拥有的江苏新城物业服务有限公司的100%股权及其之子公司将所持上海新城万嘉物业服务有限公司10%股权分别以 60,000,000元和 1,000,000元对价全部转让予常州富域发展有限公司。由于该项业务金额不重大，不构成终止经营。
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五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司(续)
(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
(i) 江苏新城物业服务有限公司
处置损益计算如下：
金额处置价格 60,000,000减：合并财务报表层面享有的江苏新城物业服
务有限公司净资产份额 (8,977,616) 51,022,384其他综合收益转入当期损益 -处置产生的投资收益 51,022,384上海新城万嘉物业服务有限公司
处置损益计算如下：
金额处置价格 1,000,000减：合并财务报表层面享有的上海新城万嘉物
业服务有限公司净资产份额 (1,000,000)其他综合收益转入当期损益 -处置产生的投资收益 -上述处置之子公司2015年度及2014年度净损益情况如下：
2015年度 2014年度营业收入 37,447,135 258,994,545减：营业成本和费用 (37,682,926) (251,376,042)(亏损)/利润总额 (235,791) 7,618,503减：所得税费用 - (260,149)净(亏损)/利润 (235,791) 7,358,353其中：归属于母公司普通股股东的净(亏损)/利润 (138,197) 4,312,731
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五 合并范围的变更(续)
(3) 其他原因的合并范围变动
(a) 本公司于2015年度以现金出资新设立子公司如下：
设立日期 出资金额海口新城万博房地产发展有限公司 05/01/2015 100,000,000南京新城万顺房地产有限公司 16/01/2015 30,000,000上海松睿房地产开发有限公司 10/02/2015 10,000,000南昌新城吾悦商业管理有限公司 25/03/2015 5,000,000上海新城创贤房地产有限公司 01/04/2015 10,000,000金坛新城万博房地产发展有限公司 10/04/2015 100,000,000常州新城嘉睿置业有限公司 16/04/2015 尚未出资安庆新城吾悦商业管理有限公司 16/04/2015 5,000,000长春新城吾悦商业管理有限公司 27/05/2015 10,000,000永胜创投有限公司 28/05/2015 1尊锋投资有限公司 29/05/2015 1杭州创贤房地产咨询有限公司 03/06/2015 尚未出资杭州松铭房地产咨询有限公司 03/06/2015 尚未出资杭州创隆房地产咨询有限公司 03/06/2015 尚未出资永康企业有限公司 21/04/2015 1金坛新城吾悦商业管理有限公司 19/06/2015 10,000,000香港禧盛发展有限公司 19/06/2015 1香港瑞盛发展有限公司 19/06/2015 1香港泽盛发展有限公司 19/06/2015 1上海嘉牧投资管理有限公司 23/06/2015 586,000,000杭州新城鼎佳房地产开发有限公司 23/06/2015 36,750,000杭州松睿实业有限公司 24/06/2015 尚未出资衢州万博房地产发展有限公司 06/08/2015 50,000,000宁波新城万博房地产发展有限公司 03/08/2015 100,000,000台州市黄岩新城吾悦商业管理有限公司 26/06/2015 10,000,000成都新城吾悦商业管理有限公司 07/08/2015 10,000,000海口新城吾悦商业管理有限公司 05/08/2015 10,000,000桐乡新城吾悦商业管理有限公司 06/09/2015 10,000,000宁波新城吾悦商业管理有限公司 19/08/2015 10,000,000嵊州新城禧盛房地产发展有限公司 29/08/2015 623,080,945镇江悦盛房地产发展有限公司 11/09/2015 305,988,736宁波凯拓房地产发展有限公司 22/09/2015 140,999,696桐乡卓盛房地产发展有限公司 08/07/2015 278,000,000南京新城创锦房地产有限公司 25/11/2015 30,000,000南京新城创汇房地产有限公司 23/12/2015 尚未出资
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(3) 其他原因的合并范围变动(续)
(a) 本公司于2015年度以现金出资新设立子公司如下(续)：
上海创泽房地产开发有限公司 26/08/2015 10,000,000上海复域商业经营管理有限公司 24/09/2015 10,000,000上海迪裕商业经营管理有限公司 28/10/2015 20,000,000上海龙卿房地产开发有限公司 02/11/2015 10,000,000上海晗枚房地产开发有限公司 02/11/2015 10,000,000上海拓裕房地产开发有限公司 03/12/2015 尚未出资常熟新城创宏房地产有限公司 31/07/2015 200,000,000杭州新城创佳房地产开发有限公司 22/10/2015 尚未出资苏州贝嘉房地产咨询有限公司 12/08/2015 尚未出资苏州晟天房地产咨询有限公司 12/08/2015 尚未出资杭州鼎睿房地产咨询有限公司 03/11/2015 尚未出资杭州松隆房地产咨询有限公司 03/11/2015 尚未出资杭州创域房地产咨询有限公司 03/11/2015 尚未出资衢州新城吾悦商业管理有限公司 02/12/2015 尚未出资 (b) 本公司于2015年度以资产购买方式取得的子公司如下：
设立日期 出资金额武汉鑫瑞隆祥置业有限公司 17/07/2009 10,000,000无锡新恒置业有限公司 13/10/2011 210,000,000济南天鸿永天房地产开发有限公司 06/01/2015 100,000,000济南天鸿永业房地产开发有限公司 12/12/2013 520,000,000本集团于2015年度收购上述公司100%股权。由于所收购的标的不构成业务，账面资产主要为拟开发土地，本集团以资产购买的方式对该项收购进行账务处理。上述公司于被收购后仍存续。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于2015年12月31日
主要经营地
子公司名称 及注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
江苏新城 (i) 常州 房地产开发 100.00% -分次股权收购
常州新城房产开发有限公司 常州 房地产开发 -95.80%同一控制下的企业合并南京新城创置房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
上海新城创置房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
上海新城万嘉房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
常州新龙创置房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -99.16%非同一控制下的企业合并苏州新城万嘉房地产有限公司 苏州 房地产开发 -96.22%设立
常州新城万嘉建筑设计有限公司 常州 设计服务 -97.48%设立
常州鼎佳房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -96.34%非同一控制下的企业合并常州新城东郡房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -99.66%设立
昆山新城创置发展有限公司 昆山 房地产开发 -95.88%设立
常州新城资产经营管理有限公司 常州 资产管理 -99.58%设立
常州新城置地房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -95.80%设立
常州嘉驰汽车配件有限公司 常州 汽车零配件设 -95.80%设立
计、制造与销售
常州万方新城房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -95.91%非同一控制下的企业合并常州福隆房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -100.00%非同一控制下的企业合并常州新城万博置业有限公司 常州 房地产开发 -100.00%设立
上海东郡房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -100.00%设立
无锡新城万嘉置业有限公司 无锡 房地产开发 -100.00%设立
苏州新城创佳置业有限公司 苏州 房地产开发 -100.00%设立
常州万嘉置业咨询有限公司 常州 置业咨询服务 -100.00%设立
新城万博置业有限公司 常州 房地产开发 100.00% -设立
上海新城创佳置业有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
常州新城东昇房地产有限公司 常州 房地产开发 -99.66%设立
南京新城创嘉房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
常州新城金郡房地产有限公司 常州 房地产开发 -96.22%设立
常州市恒福置业有限公司 常州 房地产开发 -95.80%非同一控制下的企业合并常州新城万佳房地产有限公司 常州 房地产开发 -95.80%设立
常州新城宏业房地产有限公司 常州 房地产开发 -100.00%设立
南京新城万嘉房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
常州新城创佳房地产开发有限公司 常州 房地产开发 -96.22%设立
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(续上表)
主要经营地
子公司名称 及注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
上海新城创宏房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
常州新城科达投资咨询有限公司 常州 咨询服务 100.00% -设立
常州新城经典建筑设计有限公司 常州 设计股务 100.00% -设立
上海新城金郡房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
无锡新城创置房地产有限公司 无锡 房地产开发 -100.00%设立
常州新城万盛房地产有限公司 常州 房地产开发 -100.00%设立
常州新城吾悦商业管理有限公司 常州 商业经营管理 -100.00%设立
南京新城允升房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
无锡新城万博置业有限公司 无锡 房地产开发 -100.00%同一控制下的企业合并金坛市新城万郡置业有限公司 金坛 房地产开发 -97.90%设立
长沙新城万博置业有限公司 长沙 房地产开发 -100.00%设立
上海新城创域房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
昆山新城创宏房地产有限公司 昆山 房地产开发 -100.00%设立
昆山新城创域房地产有限公司 昆山 房地产开发 -100.00%设立
常州新城瑞壹国际酒店有限公司 常州 酒店管理 -95.80%设立
常州嘉枫市场调查有限公司 常州 建筑设计 -95.80%设立
常州吾悦国际广场商业管理有限公司 常州 商业经营管理 -100.00%设立
武汉新城宏盛置业有限公司 武汉 房地产开发 -100.00%设立
上海富铭房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -96.22%资产购买
苏州新城创恒房地产有限公司 苏州 房地产开发 -100.00%设立
上海青浦吾悦商业管理有限公司 上海 商业经营管理 -100.00%设立
上海新城宝郡置业有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
常州万盛商业管理有限公司 常州 商业经营管理 -100.00%分立
南京新城创隆房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
常州汇盛房地产发展有限公司 常州 房地产开发 -99.50%设立
常州悦盛房地产发展有限公司 常州 房地产开发 -99.50%设立
常州卓盛房地产发展有限公司 常州 房地产开发 -99.50%设立
豪泰环球有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并镇江凯盛房地产发展有限公司 镇江 房地产开发 -99.00%同一控制下的企业合并苏州凯拓房地产发展有限公司 苏州 房地产开发 -99.00%同一控制下的企业合并苏州博盛房地产发展有限公司 苏州 房地产开发 -57.75%同一控制下的企业合并
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(续上表)
主要经营地
子公司名称 及注册地 业务性质 持股比例取得方式子公司名称
直接 间接
昇创有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并苏州新城创盛置业有限公司 苏州 房地产开发 -70.00%设立
香港鼎盛发展有限公司 香港 投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并香港恒宇发展有限公司 香港 投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并苏州吾悦商业管理有限公司 苏州 商业经营管理 -100.00%设立
茂源控股有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并杭州新城创宏房地产开发有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
杭州新城鼎宏房地产开发有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
张家港鼎盛房地产有限公司 张家港 房地产开发 -99.00%同一控制下的企业合并优力有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并丹阳新城宏盛房地产发展有限公司 丹阳 房地产开发 -99.00%同一控制下的企业合并杭州新城创盛房地产开发有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
昆山新城万龙房地产发展有限公司 昆山 房地产开发 -95.88%设立
上海嘉定华锐置业有限公司 上海 房地产开发 -96.22%资产购买
香港卓盛发展有限公司 香港 投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并香港益盛发展有限公司 香港 投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并南通新城创置房地产有限公司 南通 房地产开发 -76.98%设立
上海新城松郡房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
青岛新城创置房地产有限公司 青岛 房地产开发 -100.00%设立
香港汇盛发展有限公司 香港 投资公司 100.00% -设立
上海吾悦投资管理有限公司 上海 投资公司 -100.00%设立
南昌新城悦盛房地产发展有限公司 南昌 房地产开发 -79.20%同一控制下的企业合并武汉新城创置房地产有限公司 武汉 房地产开发 -100.00%设立
香港吾悦发展有限公司 香港 投资公司 -100.00%设立
香港恒轩发展有限公司 香港 投资公司 -75.00%同一控制下的企业合并长春新城悦盛房地产发展有限公司 长春 房地产开发 -99.00%同一控制下的企业合并香港创隆发展有限公司 香港 投资公司 -99.00%同一控制下的企业合并丹阳新城吾悦商业管理有限公司 丹阳 商业经营管理 -100.00%设立
张家港新城吾悦商业管理有限公司 张家港 商业经营管理 -100.00%设立
安庆新城悦盛房地产发展有限公司 安庆 房地产开发 -100.00%设立
新城商业管理有限公司 常州 商业经营管理 100.00% -设立
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(续上表)
主要经营地
子公司名称 及注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
常州新城宏昊商业管理有限公司 常州 商业经营管理 -100.00%分立
海口新城万博房地产发展有限公司 海口 房地产开发 -100.00%设立
南京新城万顺房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
上海松睿房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
南昌新城吾悦商业管理有限公司 南昌 商业经营管理 -100.00%设立
上海新城创贤房地产有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
金坛新城万博房地产发展有限公司 金坛 房地产开发 -100.00%设立
常州新城嘉睿置业有限公司 常州 房地产开发 -95.80%设立
安庆新城吾悦商业管理有限公司 安庆 商业经营管理 -100.00%设立
长春新城吾悦商业管理有限公司 长春 商业经营管理 -100.00%设立
永胜创投有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -100.00%设立
尊锋投资有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -100.00%设立
杭州松铭房地产咨询有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
杭州创隆房地产咨询有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
永康企业有限公司 英属维尔京群岛投资公司 -100.00%设立
金坛新城吾悦商业管理有限公司 金坛 商业经营管理 -100.00%设立
香港禧盛发展有限公司 香港 投资公司 -100.00%设立
香港瑞盛发展有限公司 香港 投资公司 -100.00%设立
香港泽盛发展有限公司 香港 投资公司 -100.00%设立
上海嘉牧投资管理有限公司 上海 投资公司 -100.00%设立
杭州新城鼎佳房地产开发有限公司 杭州 房地产开发 -60.00%设立
杭州松睿实业有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
衢州万博房地产发展有限公司 衢州 房地产开发 -100.00%设立
宁波新城万博房地产发展有限公司 宁波 房地产开发 -100.00%设立
台州市黄岩新城吾悦商业管理有限公司 台州 商业经营管理 -100.00%设立
成都新城吾悦商业管理有限公司 成都 商业经营管理 -100.00%设立
海口新城吾悦商业管理有限公司 海口 商业经营管理 -100.00%设立
桐乡新城吾悦商业管理有限公司 桐乡 商业经营管理 -100.00%设立
宁波新城吾悦商业管理有限公司 宁波 商业经营管理 -100.00%设立
嵊州新城禧盛房地产发展有限公司 嵊州 房地产开发 -100.00%设立
镇江悦盛房地产发展有限公司 镇江 房地产开发 -100.00%设立
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(续上表)
主要经营地
子公司名称 及注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
宁波凯拓房地产发展有限公司 宁波 房地产开发 -99.00%设立
桐乡卓盛房地产发展有限公司 桐乡 房地产开发 -99.00%设立
南京新城创锦房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
南京新城创汇房地产有限公司 南京 房地产开发 -96.22%设立
武汉鑫瑞隆祥置业有限公司 武汉 房地产开发 -100.00%资产购买
上海创泽房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
上海复域商业经营管理有限公司 上海 商业经营管理 -96.22%设立
上海迪裕商业经营管理有限公司 上海 商业经营管理 -96.22%设立
上海龙卿房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
上海晗枚房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
上海拓裕房地产开发有限公司 上海 房地产开发 -96.22%设立
常熟新城创宏房地产有限公司 常熟 房地产开发 -100.00%设立
无锡新恒置业有限公司 无锡 房地产开发 -100.00%资产购买
杭州新城创佳房地产开发有限公司 杭州 房地产开发 -100.00%设立
济南天鸿永天房地产开发有限公司 济南 房地产开发 -100.00%资产购买
常州金东方护理院有限公司 常州 养老托老、康复 -67.06%非同一控制下的企业合并护理
江苏金东方颐养园置业有限公司 常州 房地产开发 -67.06%非同一控制下的企业合并常州金东方医院有限公司 常州 养老托老、康复 -67.06%非同一控制下的企业合并护理
常州金东方品质生活服务有限公司 常州 预包装食品的批 -44.93%非同一控制下的企业合并发与零售
苏州贝嘉房地产咨询有限公司 苏州 房地产信息咨询 -100.00%设立
苏州晟天房地产咨询有限公司 苏州 房地产信息咨询 -100.00%设立
杭州鼎睿房地产咨询有限公司 杭州 房地产信息咨询 -100.00%设立
杭州松隆房地产咨询有限公司 杭州 房地产信息咨询 -100.00%设立
杭州创域房地产咨询有限公司 杭州 房地产信息咨询 -100.00%设立
济南天鸿永业房地产开发有限公司 济南 房地产开发 -100.00%资产购买
衢州新城吾悦商业管理有限公司 衢州 商业经营管理 -100.00%设立
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于2015年12月31日，本公司下列子公司股权已用于借款质押(附注四(29))：
2015年度 2014年度江苏新城法人股股数 - 50,000,000武汉新城创置置业有限公司股权百分比 100% -南昌新城悦盛房地产发展有限公司股权百分比 100% - (i)为完成前述吸收合并本公司之子公司江苏新城之事项(附注一)，本公司于2015年12月，与江苏新城原B股股东完成换股工作之后，江苏新城于2015年11月19日起终止上市。截至2015年12月31日止，其注销手续正在办理过程中。
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2015年度归属于 2015年度向少数股东 2015年12月31日持股比例 少数股东的损益 支付的股利 累计少数股东权益
||||
|-|-|-|
|104,917,946|-|348,880,956|
|7,186,019|-|570,477,036|

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015年12月31日 2015年度
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,393,801,86|5|10,189,79|5|1,403,991,66|0|459,938,49|5||-|459,938,49|5|1,365,708,072||248,326,49|9|248,326,49|9|(26,213,910|)|
|3,366,163,14|6|548,106,24|2|3,914,269,38|8|1,853,229,11|0|802,110,28|5|2,655,339,39|5||-|43,318,37|8|43,318,37|8|(680,900,278|)|

 (i)本集团于苏州博盛房地产发展有限公司(以下简称―苏州博盛‖)的名义持股比例为64.79%。根据相关合同，本集团享有苏州博盛57.75%的收益权。
(ii)本集团于南昌新城悦盛房地产发展有限公司(以下简称―南昌悦盛‖)的名义持股比例为52.75%。根据相关合同，本集团享有南昌悦盛79.20%的收益权。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 对集团活动是否
及注册地 业务性质 具有战略性 持股比例直接 间接合营企业–
上海新城旭地房地产有限公司(i) 上海 房地产开发 是 - 50%苏州新城万瑞房地产有限公司(ii) 苏州 房地产开发 是 - 68%南京新城万隆房地产有限公司(iii) 南京 房地产开发 是 - 70%常熟中置房地产有限公司(iv) 常熟 房地产开发 是 - 65%台州新城万博房地产发展有限公司(v) 台州 房地产开发 是 - 40%联营企业–
上海万之城房地产开发有限公司(vi) 上海 房地产开发 是 - 50%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i)本公司之控股子公司对上海新城旭地房地产有限公司的持股比例为50%，根据相关协议和章程，项目开发和销售等主要相关经营活动需要投资各方一致同意，本集团与其他投资方对其共同控制，故作为合营企业以权益法核算该投资。
(ii)本公司之控股子公司对苏州新城万瑞房地产有限公司的持股比例为68%，根据相关协议和章程，项目开发和销售等主要相关经营活动需要投资各方一致同意，本集团与其他投资方对其共同控制，故作为合营企业以权益法核算该投资。
(iii)本公司之控股子公司对南京新城万隆房地产有限公司的持股比例为70%，根据相关协议和章程，项目开发和销售等主要相关经营活动需要投资各方一致同意，本集团与其他投资方对其共同控制，故作为合营企业以权益法核算该投资。
(iv)本公司之控股子公司对常熟中置房地产有限公司的持股比例为65%，根据相关协议和章程，项目开发和销售等主要相关经营活动需要投资各方一致同意，本集团与其他投资方对其共同控制，故作为合营企业以权益法核算该投资。
(v)本公司之控股子公司对台州新城万博房地产发展有限公司的持股比例为40%，根据相关协议和章程，项目开发和销售等主要相关经营活动需要投资各方一致同意，本集团与其他投资方对其共同控制，故作为合营企业以权益法核算该投资。
(vi)本公司之控股子公司对上海万之城房地产开发有限公司的持股比例为50%，根据相关协议和章程，本集团表决权比例为40%对其具有重大影响，但不控制，故作为联营企业以权益法核算该投资。
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2015年12月31日 2014年12月31日上海新城旭地 苏州新城万瑞 南京新城万隆 常熟中置房地产有 台州新城万博房地 上海新城旭地 苏州新城万瑞 南京新城万隆房地产有限公司 房地产有限公司 房地产有限公司 限公司 产发展有限公司 房地产有限公司 房地产有限公司 房地产有限公司流动资产 1,202,545,504 1,979,753,923 6,162,864,181 1,290,008,111 2,008,096,057 1,143,767,927 824,549,913 3,440,937,707其中：现金和现金等价物 54,860,985 144,166,434 371,934,463 136,307,852 19,220,913 113,563,970 2,713,160 19,830,355非流动资产 107,189 9,204,470 20,524,841 1,030,797.45 3,892,984 135,895 128,576 3,055,700资产合计 1,202,652,693 1,988,958,393 6,183,389,022 1,291,038,908 2,011,989,041 1,143,903,822 824,678,489 3,443,993,407流动负债 491,056,965 1,230,162,015 2,560,971,489 43,848,055 822,275,272 375,161,825 668,814,215 153,007,724非流动负债 550,000,000 490,000,000 2,684,000,000 800,000,000 200,000,000 656,000,000 - 2,300,000,000负债合计 1,041,056,965 1,720,162,015 5,244,971,489 843,848,055 1,022,275,272 1,031,161,825 668,814,215 2,453,007,724净资产 161,595,728 268,796,378 938,417,533 447,190,853 989,713,769 112,741,997 155,864,274 990,985,683按持股比例计算的净资产份额(i) 80,797,864 182,781,537 656,892,273 290,674,055 395,885,508 56,370,999 105,987,706 693,689,978调整事项 2,080,104 483 27 5 (1,040,188) 6,360 - -对合营企业投资的账面价值 78,717,760 182,782,020 656,892,300 290,674,060 394,845,320 56,377,359 105,987,706 693,689,978
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2015年度 2014年度
上海新城旭地 苏州新城万瑞房 南京新城万隆房 常熟中置房地 台州新城万博房地 上海新城旭地 苏州新城万瑞 南京新城万隆房地产有限公司 地产有限公司 地产有限公司 产有限公司 产发展有限公司 房地产有限公司 房地产有限公司 房地产有限公司营业收入 756,291,064 - - - - - - -财务费用 1,506,849 231,355 323,485 175,821 61,525 656,260 5,342 680,566所得税费用 (13,865,242) 8,990,292 17,210,442 915,514 2,911,983 - 128,576 2,957,421净利润/(亏损) 48,853,730 (27,692,895) (51,999,904) (2,809,147) (10,286,231) (7,173,633) (385,727) (9,014,317)其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 48,853,730 (27,692,895) (51,999,904) (2,809,147) (10,286,231) (7,173,633) (385,727) (9,014,317)本集团本年度收到的来自合营
-
企业的股利 - - - - - - - (i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2015年12月31日 2014年12月31日上海万之城房地产 上海万之城房地产开发有限公司 开发有限公司流动资产 548,433,447 1,783,231,145其中：现金和现金等价物 27,805,975 261,890,415非流动资产 294,313 8,840,347资产合计 548,727,760 1,792,071,492流动负债 229,556,502 1,719,437,778非流动负债 - -负债合计 229,556,502 1,719,437,778净资产 319,171,258 72,633,714按持股比例计算的净资产份额(i) 159,585,629 36,316,857调整事项 141 -对联营企业投资的账面价值 159,585,770 36,316,8572015年度 2014年度上海万之城房地产 上海万之城房地产开发有限公司 开发有限公司营业收入 1,505,795,781 460,622,560净利润 246,537,545 5,697,600其他综合收益 - -综合收益总额 246,537,545 5,697,600本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - - (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2015年度 2014年度合营企业：
投资账面价值合计 416,863,030 5,000,000下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (21,636,000) (158,604)其他综合收益(i) - -综合收益总额 (21,636,000) (158,604)联营企业：
投资账面价值合计 10,000,000 10,000,000下列各项按持股比例计算的合计数
净(亏损)/利润(i) - 2,259其他综合收益(i) - -综合(亏损)/收益总额 - 2,259 (i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e) 2015年度，本集团合营企业和联营企业未发生超额亏损。
七 分部信息
2015年度，如附注一所述，本公司以换股方式吸收合并江苏新城后，本集团仅从事房地产开发业务，所有收入均来源于中国境内，重要资产亦位于中国境内。同时，本集团在内部组织结构和管理要求方面不再对其业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需再对其业务的经营成果进行区分。故本集团无分部信息的相关披露。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
公司名称 注册地址 业务性质
常州富域发展有限公司 江苏省常州市 房产投资、开发、销售本公司的最终控制方为王振华先生。
(b) 母公司注册资本及其变化
2014年 2015年公司名称 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
||||
|-|-|-|
|-|-|301,800,000|

 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015年12月31日 2014年12月31日公司名称 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
|||
|-|-|
|62.06%|62.06%|

 (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业的情况如下：
主要经营地 对集团活动是否
及注册地 业务性质 具有战略性 持股比例直接 间接合营企业–
青岛卓越新城置业有限公司 青岛 房地产开发 是 - 50%上海恒固房地产开发有限公司 上海 房地产开发 是 - 28%上海松铭房地产开发有限公司 上海 房地产开发 是 - 16%南京新城广闳房地产有限公司 南京 房地产开发 是 - 69%苏州城弘房地产开发有限公司 苏州 房地产开发 是 - 50%上海权坤投资有限公司 上海 房地产开发 是 - 50%上海新钥投资有限公司 上海 房地产开发 是 - 50%成都新城万博房地产开发有限公司 成都 房地产开发 是 - 11%常熟万中城房地产有限公司 常熟 房地产开发 是 - 10%昆山德睿房地产开发有限公司 昆山 房地产开发 是 - 40%义乌吾悦房地产发展有限公司 义乌 房地产开发 是 - 50%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
公司名称 与本集团的关系王晓松先生 王振华先生的家庭成员新城发展控股有限公司 间接控股公司香港创拓发展有限公司 间接控股公司常州德润咨询管理有限公司 受同一最终控制方控制常州新城万德投资有限公司 受同一最终控制方控制香港创域发展有限公司 受同一最终控制方控制香港宏盛发展有限公司 受同一最终控制方控制常州富域发展有限公司 受同一最终控制方控制青岛新城东郡房地产开发有限公司 合营企业之子公司青岛卓越东郡置业有限公司 合营企业之子公司上海佘山乡村俱乐部有限公司 合营企业之子公司常州市武进区金东方颐养中心 本公司担任发起人的机构 (5) 关联交易
本公司之重大关联交易列示如下：
(a) 本集团为关联方提供担保
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕南京新城万隆房地产有限公司 799,000,0002015年1月302019年12月 否日 12日
|||||
|-|-|-|-|
|350,000,000|2015年9月28|2020年12月|否|
||日|12日||
|100,000,000|2015年9月30|2020年9月30|否|
||日|日||
|195,000,000|2015年3月19|2019年3月18|否|
||日|日||
|305,000,000|2015年3月19|2019年3月18|否|
||日|日||
|260,000,000|2015年10月|2019年4月28|否|
||25日|日||
|390,000,000|2015年11月|2020年11月|否|
||12日|12日||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 关联方为本集团提供担保
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕提供保证：
|||||
|-|-|-|-|
|美元99,267,471||||
|(折合人民币|2014年|2015年||
|621,741,609)|12月23日|12月31日|是|
||2014年|2015年||
|100,000,000|9月28日|8月21日|是|
||2015年|2015年||
|80,000,000|1月4日|9月28日|是|
||2015年|2015年||
|600,000,000|6月8日|12月22日|是|
||2014年|2015年||
|260,000,000|6月17日|3月17日|是|
||2014年|2015年||
|135,000,000|8月18日|3月17日|是|
||2014年|2015年||
|550,000,000|11月21日|11月21日|是|
||2014年|2015年||
|200,000,000|12月24日|6月24日|是|
||2014年|2015年||
|252,000,000|8月26日|2月26日|是|
||2015年|2015年||
|500,000,000|1月30日|7月30日|是|
||2015年|2015年||
|298,000,000|2月6日|8月5日|是|
||2015年|2015年||
|300,000,000|4月29日|6月30日|是|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 为关联方提供劳务并取得收入
2015年度 2014年度上海万之城房地产开发有限公司 - 1,870,000 (d) 本集团为关联方代垫款项
2015年度 2014年度
||
|-|
|756,750,000|
|569,000,000|
|288,863,250|
|180,000,000|
|131,100,488|
|79,977,000|
|-|
|-|
|-|
|2,005,690,738|

 (e) 关联方为本集团代垫款项
2015年度 2014年度常州富域发展有限公司 470,248,966 -
||
|-|
|-|
|-|
|470,248,966|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 向关联方资金转出
2015年度 2014年度南京新城万隆房地产有限公司 1,718,312,000 1,697,352,000上海佘山乡村俱乐部有限公司 960,000,000 -成都新城万博房地产开发有限公司 822,868,227 -
||
|-|
|853,392,096|
|796,953,293|
|462,855,669|
|287,366,059|
|202,000,000|
|155,702,082|
|153,050,000|
|148,010,000|
|28,320,000|
|22,725,000|
|17,055,492|
|11,200,000|
|152,431|
|6,146|
|-|
|6,639,968,495|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 从关联方资金转入
2015年度 2014年度
||
|-|
|3,329,600,000|
|1,825,000,000|
|1,665,290,000|
|1,573,000,000|
|1,095,500,000|
|874,330,000|
|608,050,000|
|330,909,512|
|244,987,949|
|107,650,000|
|80,000,000|
|70,000,000|
|66,720,000|
|29,988,500|
|20,000,000|
|-|
|11,921,025,961|

 (h) 关联方向本集团提供计息资金
2015年度 2014年度
||
|-|
|1,742,332,962|

 (i) 应支付给关联方的利息
2015年度 2014年度
||
|-|
|400,277,115|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 向关联方出售子公司
(i)于 2015年 3月 27日，本集团将拥有的江苏新城物业服务有限公司的100%股权及其之子公司将所持上海新城万嘉物业服务有限公司10%股权分别以60,000,000元和1,000,000元对价全部转让予常州富域发展有限公司(附注五(2)(a))。
(ii)于2014年12月，本公司将拥有的上海新城万圣置业有限公司的100%股权以10,000,000元对价全部转让予常州富域发展有限公司(附注五(2)(a))。
(iii)于2014年12月，本公司之子公司新城万博置业有限公司(―新城万博‖)将拥有的常州新城博源房地产有限公司(―常州博源‖)的100%股权全部转让予常州富域发展有限公司(―常州富域‖)。
由于新城万博尚未出资，常州富域无需支付任何股权转让款。该交易实质为资产交易，常州富域同时接受常州博源预付土地款495,721,572元，并承担相关应付款项。
(k) 向关联方购买股权
(i)于2014年11月，本公司之子公司香港益盛发展有限公司以270,000,000元对价向香港宏盛发展有限公司购买其拥有的镇江凯盛房地产发展有限公司100%股权。
于 2014年 11月，本公司之子公司香港卓盛发展有限公司以 428,113,763元对价向香港宏盛发展有限公司购买其拥有的常州汇盛房地产发展有限公司、常州悦盛房地产发展有限公司和常州卓盛房地产发展有限公司各50%股权。交易后，本集团对该三家公司的持股比例均由50%增加至99.5%(附注四(31))。
(ii)于 2014年 11月，本公司之子公司香港恒轩发展有限公司向香港创拓发展有限公司发行股份259,177,720元，以购买其拥有的苏州博盛房地产发展有限公司100%股权。
(l) 向关联方增资
于2014年12月18日，本公司之子公司香港吾悦发展有限公司分别向优力公司、茂源控股、昇创公司、豪泰环球、香港创隆及香港恒轩增资，获得该等公司及其子公司的控制权(附注五(2))。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(m) 关联方对本公司之子公司减资
(i)于2015年6月17日，本公司之关联公司香港创拓发展有限公司向本公司之子公司苏州凯拓房地产发展有限公司减资52,300,000美元(附注四(31))。
(ii)于 2014年 10月，本公司之母公司常州富域发展有限公司对本公司之子公司常州新城万盛房地产有限公司及无锡新城万博置业有限公司分别减资20,000,000元。减资后，本集团对该两家子公司的持股比例由83.33%和96%均增加至100%(附注四(31))。
(n) 关键管理人员薪酬
2015年度 2014年度
||
|-|
|36,655,058|

 (o) 股份支付
2015年度 2014年度
||
|-|
|8,104,056|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 应收、应付关联方款项余额
应收关联方款项：
2015年12月31日 2014年12月31日其他应收款(附注四(4))
-义乌吾悦房地产发展有限公司 773,805,492 - -常州市武进区金东方颐养中心 462,855,669 - -青岛卓越新城置业有限公司 191,672,096 433,780,000 -上海佘山乡村俱乐部有限公司 85,670,000 - -常熟万中城房地产有限公司 72,713,500 - -苏州新城万瑞房地产有限公司 - 667,656,471 -常州富域发展有限公司 - 559,534,833
||
|-|
|1,586,716,757|

应付关联方款项：
2015年12月31日 2014年12月31日应付股利(附注四(25))
-王晓松 805,000 805,000其他应付款(附注四(26))
-香港宏盛发展有限公司 4,329,260,704 2,983,603,920 -南京新城万隆房地产有限公司 1,816,182,314 204,894,314 -台州新城万博房地产发展有限公司 968,633,941 - -苏州新城万瑞房地产有限公司 795,633,529 - -成都新城万博房地产开发有限公司 570,131,773 - -上海万之城房地产开发有限公司 240,000,000 160,000,000 -常熟中置房地产有限公司 166,136,750 - -上海新城旭地房地产有限公司 142,434,850 72,434,850 -上海恒固房地产开发有限公司 96,450,000 - -昆山德睿房地产开发有限公司 51,799,024 - -上海松铭房地产开发有限公司 38,400,000 - -苏州城弘房地产开发有限公司 20,000,000 - -新城发展控股有限公司 - 152,431 -香港创域发展有限公司 - 6,146 9,235,062,885 3,421,091,661
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 应收、应付关联方款项余额(续)
注：于2015年12月31日，应付香港宏盛发展有限公司款项为计息款项，2015年度，加权平均利率约为10.10%(2014年度:10.73%)。于2015年12月31日，应付香港宏盛发展有限公司款项中包括应付利息671,176,196元(2014年12月31日:270,899,081元)。
除上述应付香港宏盛发展有限公司款项外，应收及应付关联方款项均无担保，不计息，且无固定偿还期限。
九 或有事项
本集团的或有事项主要为由于提供财务担保产生的或有负债，是本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保而形成的。本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。于2015年12月 31日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保金额为 5,376,136,698元(2014年12月31日:4,478,634,500元)。
十 承诺事项
(1) 房地产开发项目支出承诺
根据已签订的不可撤销的国有土地使用权出让合同，本集团未来最低应支付土地出让金汇总如下：
2015年12月31日 2014年12月31日土地出让金 3,916,641,655 4,530,573,526 (2) 对外投资承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的对外投资承诺：2015年12月31日 2014年12月31日受让债权 - 286,640,000设立合营企业认缴出资(i) 100,000,000 95,625,000股权收购 - 42,164,000 100,000,000 424,429,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2) 对外投资承诺事项(续)
(i) 根据本集团与金华市瑞禾贸易有限公司于2015年10月签订的合作开发协议书，本公司承诺以 10,000,000元的价格认缴50%的股权，并成立义乌吾悦房地产发展有限公司。于 2015年 12月31日，本集团尚未支付上述款项。
根据本集团与中垠(上海)房地产投资有限公司、上海市北祥腾投资有限公司于2015年12月签订的合作开发协议书，本公司承诺以 90,000,000元的价格认缴30%的股权，并拟成立上海睿涛房地产发展有限公司。于2015年12月31日，本集团尚未支付上述款项。
(3) 经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内 13,661,512 22,006,502一到二年 10,082,354 15,367,732二到三年 8,828,731 9,689,172三年以上 44,090,569 50,828,029 76,663,166 97,891,435 (4) 经营租赁应收租金
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应收取租金汇总如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内 241,908,267 174,823,721一到五年 645,172,007 364,198,267五年以上 300,701,741 151,551,988 1,187,782,015 690,573,976十一资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
无。
(2) 利润分配情况说明
本公司董事会于2016年2月3日提议本公司向全体股东分配现金股利，详见附注四(34)。
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十二金融风险管理
本集团的经营活动面对多种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及流动性风险。本集团的整体风险管理关注于金融市场的不可预测性，并寻求尽量减低对本集团财务状况的潜在不利影响。管理层审阅并通过管理此等风险的政策总结如下：
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
1 2015年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 148,981,220 97,143,189 246,124,409外币金融负债 -
短期借款 - - -应付款项 405,520,968 345,174 405,866,142 405,520,968 345,174 405,866,142 2 2014年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 346,826,052 247,293 347,073,345外币金融负债 -
短期借款 373,439,332 - 373,439,332应付款项 1,824,415,753 321,123 1,824,736,876 2,197,855,085 321,123 2,198,176,208于2015年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团 2015年度将会增加或减少净利润金额为 19,992,568元(2014年度:138,827,178元)。
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十二金融风险管理(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。按市场浮动利率计息的借款使本集团面临现金流量利率风险；按固定利率计息的借款使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据市场环境决定固定利率和浮动利率的相对比例。于2015年12月31日，本集团按市场浮动利率计息的长期带息债务(不含一年内到期的长期借款)主要为人民币计价的银行借款，金额为 3,081,680,000元(2014年12月31日:3,795,900,000元)。
本集团关注利率的波动趋势并考虑其对本集团所面临的利率风险的影响。本集团目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。
于 2015年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团 2015年度之利息支出将会增加或减少金额为 15,408,400元(2014年度:18,979,500元)。
(2) 信用风险
银行存款、限制性存款、应收款项以及除预付款项及存货外的其他金融资产账面价值，为本集团就金融资产所面对的重大信用风险。本集团几乎所有银行存款均存放于由管理层认为属于高信用质量的中国主要金融机构持有。本集团有相关制度以确保对客户进行信用评估和记录。本集团也实施了其他管理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。另外，本集团会定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。本集团无重大集中信用风险，因为风险分散于众多客户。
本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。在此期间内，如果购房客户无法偿还抵押贷款，将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。因此，本集团认为相关的信用风险很低。
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十二金融风险管理(续)
(3) 流动性风险
本集团通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态，以保证持续的良好的流动性。本集团按月更新年度资金预算。
获取土地使用权的资金通常从本集团可用资金中拨付。其他的项目成本的资金来源除自有资金外，为银行借款及预收账款等。
本集团已与多家大型国有银行，股份制银行和信托公司建立了战略合作关系，当新项目获得相关政府部门的批文后时，通常可以从该等金融机构获得资金支持。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 164,502,692 - - - 164,502,692应付款项 23,209,345,451 - - - 2 3,209,345,451一年内到期的非流动负债 662,462,595 - - - 662,462,595长期借款 282,338,299 1,948,927,084 2,169,195,943 576,790,329 4,977,251,655应付债券 433,000,000 4,433,000,000 3,135,000,000 - 8,001,000,000 24,751,649,037 6,381,927,084 5,304,195,943 576,790,329 37,014,562,3932014年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 1,906,059,885 - - - 1,906,059,885应付款项 14,256,104,544 - - - 1 4,256,104,544一年内到期的非流动负债 1,243,981,774 - - - 1,243,981,774长期借款 263,473,553 1,378,261,340 2,573,617,223 255,595,101 4,470,947,217应付债券 178,000,000 178,000,000 2,534,000,000 - 2,890,000,000 17,847,619,756 1,556,261,340 5,107,617,223 255,595,101 24,767,093,420
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十二金融风险管理(续)
(4) 价格风险
本集团所面临的价格风险主要由本集团所持有的可供出售金融资产(附注四(8))而形成。该可供出售金融资产为未上市企业的股权。本集团密切关注资本市场及该被投资企业的状况，并合理估计其公允价值。
十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产—
权益工具 - - 233,985,262 233,985,262非金融资产
投资性房地产—
已完工的物业 - - 6,769,000,000 6,769,000,000开发中的物业 - - 4,085,000,000 4,085,000,000非金融资产合计 - - 10,854,000,000 10,854,000,000资产合计 - - 11,087,985,262 11,087,985,262
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产—
权益工具 - - 259,628,913 259,628,913非金融资产
投资性房地产—
已完工的物业 - - 4,361,000,000 4,361,000,000开发中的物业 - - 1,575,000,000 1,575,000,000非金融资产合计 - - 5,936,000,000 5,936,000,000资产合计 - - 6,195,628,913 6,195,628,913本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
上述第三层次资产变动如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||可|供出售金融资产|投资性房地产||合计|
|||— 权益工具|已完工的物业|开发中的物业||
|2015年1月1日||259,628,913|4,361,000,000|1,575,000,000|6,195,628,913|
|本年增加||1,100,000|2,022,766,449|2,001,258,556|4,025,125,005|
|收回投资||(13,743,651)|-|-|(13,743,651)|
|存货转换为投资性房地产||-|78,868,863|-|78,868,863|
|本年处置||-|-|-|-|
|计入损益的利得||-|306,364,688|508,741,444|815,106,132|
|计入其他综合收益的税前利得||(13,000,000)|-|-|(13,000,000)|
|2015年12月31日||233,985,262|6,769,000,000|4,085,000,000|11,087,985,262|
|2015年12月31日仍持有的||||||
|资产计入2015年度损益的||||||
|未实现利得或损失的变动||||||
|— 公允价值变动收益||-|306,364,688|508,741,444|815,106,132|

计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、资产减值损失等项目。
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(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||可|供出售金融资产||投资性房地产|||合计||
|||— 权益工具||已完工的物业||开发中的物业|||
|2014年1月1日||221,186,605||3,151,000,000||156,000,000|3,528,186,605||
|本年增加||15,000,000||134,651,211||1,055,554,870|1,205,206,081||
|收回投资||(3,557,692|)|-||-|(3,557,692|)|
|存货转换为投资性房地产||-||1,077,000,000||-|1,077,000,000||
|本年处置||-||(4,200,000|)|-|(4,200,000|)|
|计入损益的利得||-||2,548,789||363,445,130|365,993,919||
|计入其他综合收益的税前利得||27,000,000||-||-|27,000,000||
|2014年12月31日||259,628,913||4,361,000,000||1,575,000,000|6,195,628,913||
|2014年12月31日仍持有的|||||||||
|资产计入2014年度损益的|||||||||
|未实现利得或损失的变动|||||||||
|— 公允价值变动收益||-||2,548,789||363,445,130|365,993,919||

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2015年 输入值
12月31日 与公允价值之间可观察/不可观察公允价值估值技术名称 范围 的关系
可供出售金融资产—
权益工具 233,985,262市场法 市净率 1.3-1.7 正相关 不可观察投资性房地产—
已完工的物业 6,769,000,000投资法 租期收益率 4.0%-5.5% 负相关 不可观察复归收益率 5.5%-6.5% 负相关 不可观察市场单位租金每月32元/平方正相关 不可观察米至每月352
元/平方米
开发中的物业 4,085,000,000投资法 复归收益率 6.5% 负相关 不可观察市场单位租金每月23元/平方正相关 不可观察米至每月190
元/平方米
至完工的预计203,434,830元负相关 不可观察建设成本 至394,537,828
元
持有及开发物13%-25% 负相关 不可观察业至完工所需
的预计利润率
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
2014年 输入值
12月31日 与公允价值之间 可观察/不可公允价值估值技术名称 范围 的关系 观察可供出售金融资产—
权益工具 259,628,913市场法 市净率 1.3-1.7 正相关 不可观察投资性房地产—
已完工的物业 4,361,000,000投资法 租期收益率 4.0%-5.5% 负相关 不可观察复归收益率 4.5%-6.5% 负相关 不可观察市场单位租金每月12元/平方米 正相关 不可观察至每月349元/平方
米
开发中的物业 1,575,000,000投资法 复归收益率 6.5% 负相关 不可观察市场单位租金每月20元/平方米 正相关 不可观察至每月179元/平方
米
至完工的预计163,345,987元至 负相关 不可观察建设成本 455,618,696元
持有及开发物8%-15% 负相关 不可观察业至完工所
需的预计利
润率
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等，其账面价值与公允价值差异均很小。
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十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团在满足国家相关规定的情况下，利用资产负债比率监控资本。该比率按照债务净额除以资本总额计算，债务净额为借款总额(包括应付债券)减去现金及现金等价物，资本总额按合并资产负债表中所列示的权益总额加上债务净额计算。
于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
2015年12月31日 2014年12月31日资产负债比率 31.78%
27.25%
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十五公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2015年12月31日 2014年12月31日
||
|-|
|8,440,902,000|
|-|
|17,044,179|
|8,457,946,179|

 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
||
|-|
|8,456,066,854|
|-|
|1,081,062|
|798,263|
|8,457,946,179|

于2015年12月31日，应收账款1,879,325元(2014年12月31日﹕6,278,589元)已逾期但未减值。
基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄均为一年以上。
(b) 其他应收款坏账准备按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备 8,457,946,179 100% - - 616,374,632100% - - (c) 于2015年12月31日，本公司单项金额重大的其他应收款无需单独计提坏账准备(2014年12月31日：无)。
(d) 于2015年12月31日，本公司无需按组合计提坏账准备(2014年12月31日：无)。
(e) 2015年度，本公司无收回或转回以前年度计提的坏账准备(2014年度：无)。
(f) 2015年度，本公司未核销其他应收款(2014年度：无)。
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十五公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(g) 于2015年12月31日，本公司按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
2015年12月31日
性质 金额 账龄占其他应收款 坏账准备余额总额比例
香港吾悦发展有限公司 关联方往来款 1,000,000,000 一年以内 12% -南昌新城悦盛房地产发展有限公司 关联方往来款 716,000,000 一年以内 8% -南京新城创隆房地产有限公司 关联方往来款 700,000,000 一年以内 8% -上海新城创域房地产有限公司 关联方往来款 680,000,000 一年以内 8% -海口新城万博房地产发展有限公司 关联方往来款 589,210,000 一年以内 7% - 3,685,210,000 43% -2014年12月31日
性质 金额 账龄占其他应收款 坏账准备余额总额比例
常州富域发展有限公司 关联方往来款 559,534,833 一年以内 91% -丹阳新城宏盛房地产发展有限公司 关联方往来款 50,000,000 一年以内 8% -金坛市新城万郡置业有限公司 关联方往来款 4,692,000 二到三年 1% -上海长城建设开发有限公司 保证金 1,586,589 二年以内 0% -上海沪锡物业管理有限公司 保证金 292,736 一到二年 0% - 616,106,158 100% - (h) 于2015年12月31日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2014年12月31日：无)。
(2) 长期股权投资
2015年12月31日 2014年12月31日子公司 (a)
6,472,735,794 1,061,559,870减：长期股权投资减值准备
- - 6,472,735,794 1,061,559,870于2015年12月31日，本公司不存在长期投资变现的重大限制(2014年12月31日：无)。
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十五公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2014年 2015年 减值准备本年宣告分派的现金子公司名称 12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 12月31日 年末余额 红利(附注十五(6))新城万博置业有限公司 680,000,000 - - - 680,000,000 - -江苏新城地产股份有限公司 217,608,870 5,361,175,924 - - 5,578,784,794 - 565,640,960昆山新城创域房地产有限公司 150,000,000 - - - 150,000,000 - -金坛市新城万郡置业有限公司 5,000,000 - - - 5,000,000 - -常州新城科达投资咨询有限公司 500,000 - - - 500,000 - -常州新城经典建筑设计有限公司 500,000 - - - 500,000 - -香港汇盛发展有限公司 7,951,000 - - - 7,951,000 - -新城商业管理集团有限公司 - 50,000,000 - - 50,000,000 - - 1,061,559,870 5,411,175,924 - - 6,472,735,794 - 565,640,960
新城控股集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 应付债券
2014年 本年发行 溢折价摊销 2015年12月31日 12月31日2015年公司债券
(第一期)(公开发行)
(附注(四(30)) - 2,977,270,000 1,204,330 2,978,474,3302015年公司债券
(第一期)(非公开发行)
(附注(四(30)) - 1,980,840,000 1,288,509 1,982,128,509 - 4,958,110,000 2,492,839 4,960,602,839 (4) 其他应付款
2015年12月31日 2014年12月31日
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|-|
|3,790,468,596|
|3,457,735|
|3,793,926,331|

 (5) 营业收入和营业成本
2015年度 2014年度其他业务收入
120,523,085 40,014,672其他业务成本
74,850,080 38,340,162其他业务收入和其他业务成本：
2015年度 2014年度
其他业务收入其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本项目服务费 120,523,085 74,850,080 40,014,672 38,340,162咨询服务费 - - - - 120,523,085 74,850,080 40,014,672 38,340,162
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(6) 投资收益
2015年度 2014年度按成本法核算的长期股权现金股利(附注(十
五(2)(a)) 565,640,960 556,585,984本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表补充资料
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2015年度 2014年度非流动资产处置损益 (393,366) (206,219)计入当期损益的政府补助 12,412,800 30,350,208同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益(注) - (114,063,331)除同本集团正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 6,255,524 6,552,722采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益 815,106,132 365,993,919处置子公司的投资收益
51,022,384 26,195,020除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,610,001 4,317,235 891,013,475 319,139,554所得税影响额 (209,722,824) (100,985,455)少数股东权益影响额(税后) (86,215,770) 11,832,347 595,074,881 229,986,446非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
2015年度 2014年度归属于本公司普通股股东的净利润 22.53% 17.55%扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 15.23% 14.89%每股收益(注)
基本每股收益 稀释每股收益2015年度2014年度 2015年度 2014年度归属于本公司普通股股东的净利润 1.51 不适用 1.51 不适用扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 1.02 不适用 1.02 不适用注：本公司于2015年3月27日通过股东会决议，以2014年12月31日净资产折股整体变更为股份有限公司。2014年度本公司为有限责任公司，故不适用每股收益的计算。
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