大连科冕木业股份有限公司
二零一二年至二零一三年两个年度
备考财务报表审计报告
[2014]京会兴审字第 04020003号
北京兴华会计师事务所有限责任公司
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一、审计报告
二、审计报告附件
1、已审财务报表
资产负债表 1-4
利润表 5-6
现金流量表 7-8
股东权益变动表 9-12
审计报告
[2014]京会兴审字第 04020003号大连科冕木业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连科冕木业股份有限公司（以下简称“科冕木业”）备考财务报表，包括按照后附的备考财务报表附注三所示的编制基础编制的备考财务报表，包括 2013年 12月31日、2012年 12月 31日的备考合并资产负债表，2013年度、2012年度的备考合并利润表，以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是科冕木业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科冕木业备考财务报表在所有重大方面按照后附的备考财务报表附注三所示的编制基础编制，公允反映了科冕木业2013年12月31日、2012年12月31日的备考合并财务状况以及2013年度、2012年度的备考合并经营成果。
四、使用规定
本审计报告专门就后附备考财务报表出具，仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：
郭国卫
有限责任公司 中国注册会计师：
王金峰
中国·北京 二○一四年一月十三日
备考合并资产负债表
编制单位：大连科冕木业股份有限公司单位：元 币种：人民币
资 产 附注七 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 (一) 143,084,363.59 41,222,786.47结算备付金 - -拆出资金 - -交易性金融资产 - -应收票据 - -应收账款 （二） 55,992,425.03 32,296,191.48预付款项 （三） 1,284,084.74 3,540,226.39应收保费 - -应收分保账款 - -应收分保合同准备金 - -应收利息 （四） 619,452.05 831,534.25应收股利 - -其他应收款 （五） 11,540,924.84 13,685,936.30买入返售资产 - -存货 - -一年内到期的非流动资产 （六） 54,006.60 58,916.40其他流动资产 （七） 70,445,130.73 140,000,000.00流动资产合计 283,020,387.58 231,635,591.29非流动资产： —— ——
发放贷款及垫款 - -可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 （八） 71,218,475.40 -投资性房地产 - -固定资产 （九） 8,946,862.36 8,178,346.53在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 （十） 3,986,432.65 1,106,526.92开发支出 - -商誉 （十一） - 3,671,312.31长期待摊费用 （十二） - 54,006.60递延所得税资产 （十三） 3,527,822.60 416,213.15其他非流动资产 （十五） - 2,400,000.00非流动资产合计 87,679,593.01 15,826,405.51资产总计 370,699,980.59 247,461,996.80后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分
公司法定代表人：魏平主管会计工作负责人：沈雁 会计机构负责人：沈雁
备考资产负债表（续）
编制单位：大连科冕木业股份有限公司单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注七 2013年12月31日 2012年12月31日
流动负债： —— ——
短期借款 - -向中央银行借款 - -吸收存款及同业存放 - -拆入资金 - -交易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 （十六） 17,924,691.30 33,551,922.45预收款项 - -卖出回购金融资产款 - -应付手续费及佣金 - -应付职工薪酬 （十七） 15,512,661.04 15,904,418.58应交税费 （十八） 30,485,707.25 1,750,403.95应付利息 - -应付股利 （十九） 10,896,000.00 -其他应付款 （二十） 439,678.35 2,689,294.28应付分保账款 - -保险合同准备金 - -代理买卖证券款 - -代理承销证券款 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 75,258,737.94 53,896,039.26非流动负债： —— ——
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 - -负债合计 75,258,737.94 53,896,039.26股东权益： —— ——
归属于母公司股东权益小计 （二十一） 296,833,397.04 190,373,503.60少数股东权益 （二十二） -1,392,154.39 3,192,453.94股东权益合计 295,441,242.65 193,565,957.54负债和股东权益总计 370,699,980.59 247,461,996.80后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分
公司法定代表人：魏平 主管会计工作负责人：沈雁 会计机构负责人：沈雁
备考合并利润表
编制单位：大连科冕木业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注七 2013年度 2012年度
一、营业总收入 308,208,227.04 265,798,364.66其中：营业收入 （二十六） 308,208,227.04 265,798,364.66利息收入 - -已赚保费 - -手续费及佣金收入 - -二、营业总成本 161,402,186.36 150,712,266.20其中：营业成本 （二十六） 43,247,222.25 30,111,462.04利息支出 - -手续费及佣金支出 - -退保金 - -赔付支出净额 - -提取保险合同准备金净额 - -保单红利支出 - -分保费用 - -营业税金及附加 （二十七） 4,005,416.01 8,140,880.03销售费用 （二十八） 17,359,802.80 14,220,773.43管理费用 （二十九） 94,917,272.75 98,128,215.67财务费用 （三十） 591,953.84 -420,967.13资产减值损失 （三十一） 1,280,518.71 531,902.16加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） - -投资收益（损失以“－”号填列） （三十二） 4,595,892.11 2,886,260.27其中：对联营企业与合营企业的投资收益 -913,258.56 -汇总收益（损失以“－”号填列） - -三、营业利润（损失以“－“号填列） 151,401,932.79 117,972,358.73加：营业外收入 （三十三） 3,000.00 -减：营业外支出 （三十四） 6,500.00 -其中：非流动资产处置损失 - -四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,398,432.79 117,972,358.73减：所得税费用 （三十五） 15,567,800.79 -378,685.65五、净利润（净亏损以“－”号填列） 135,830,632.00 118,351,044.38归属于母公司所有者的净利润 139,477,062.60 118,831,934.00少数股东损益 -3,646,430.60 -480,889.62其中：同一控制下合并被合并方在合并日前实现的净损益 621.81 262.76六、每股收益 —— ——
（一）基本每股收益 —— ——
（二）稀释每股收益 —— ——
七、其他综合收益 （三十六） -0.08 -八、综合收益 135,830,631.92 118,351,044.38归属于母公司所有者的综合收益 139,477,062.52 118,831,934.00归属于少数股东的综合收益 -3,646,430.60 -480,889.62后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分
公司法定代表人：魏平 主管会计工作负责人：沈雁 会计机构负责人：沈雁
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
大连科冕木业股份有限公司
备考财务报表附注
（二零一二至二零一三年两个年度）
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本财务报表附注是为了便于财务报表使用者理解大连科冕木业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“科冕木业”）备考财务报表的内容，而对备考财务报表的编制基础、编制依据、编制原则、编制方法及报表重要项目的解释和补充说明，是本公司财务报表的重要组成部分。
一、公司基本情况
大连科冕木业股份有限公司是由大连科冕木业有限公司依法整体变更而来的股份有限公司，于2007年6月5日在大连市工商行政管理局正式办理工商登记变更手续，并领取了注册号为“企股辽大总字第015775号”的企业法人营业执照。
2007年5月9日，经中华人民共和国商务部“商资批（2007）854号”文批准，大连科冕木业有限公司由中外合资有限公司整体变更为外商投资股份有限公司，公司名称变更为“大连科冕木业股份有限公司”。以大连科冕木业有限公司2006年12月31日净资产和各股东出资比例，按1：1折为股份公司股本，变更后注册资本7,000万元，总股本7,000万股，每股面值为1.00元，股份性质为人民币普通股。
2008年10月，同一实际控制人所属的SUPERWIDE公司与为新公司公司签署股权转让协议，SUPERWIDE公司将其持有的公司全部股权转让给为新公司，转让对价为1美元。2008年11月4日，大连市对外贸易经济合作局以“大外经贸发（2008）520号”文批准了该股权转让事项。由于 SUPERWIDE公司和为新公司的实际控制人均为魏平女士，所以上述股权转让后，公司实际控制人仍为魏平女士。2008年11月6日，公司完成工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准大连科冕木业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]62号）核准，2010年，公司首次向社会公众发行人民币普通股（A股）2,350万股（每股面值1元），发行价每股12.33元。本次发行共计募集资金净额为 26,407.46万元，其中增加股本2,350万元，增加资本公积24,057.46万元。至此，公司股本增加至9,350万元。
2010年2月9日，公司股票在深圳证券交易所上市交易。
二、拟发行股份购买北京天神互动科技有限公司的基本情况
(一) 交易基本情况
本次重大资产重组的相关事项已经公司第二届董事会第三十五次会议审议通过，关联董事对涉及关联交易的议案均进行了回避表决，本次董事会会议的召开、表决程序及方式符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
2013年12月2日，公司、为新公司以及北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）股东朱晔、石波涛等12名交易对方签订《重组协议》，根据上述《重组协议》，公司本次重组包括资产置换、发行股份购买资产、置出资产后续处理及股权转让三部分，具体如下：
1、重大资产出售
公司拟将其拥有的全部资产和负债作为置出资产与朱晔、石波涛等12名交易对方拥有的天神互动100%股权的等值部分进行置换。
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
2、发行股份购买资产
置入资产作价超出置出资产作价的差额部分由公司依据交易对方各自持有的天神互动股权比例向其发行股份购买，资产折股数不足一股的余额，计入科冕木业资本公积。科冕木业发行股份的价格不低于定价基准日前20个交易日均价，据此计算，公司向全体交易对方发行股份。
3、置出资产后续安排及股权转让
公司原控股股东为新公司指定的第三方将承接置出资产，同时为新公司将其持有的 639万股科冕木业无限售条件流通股转让予朱晔和石波涛。朱晔和石波涛依据各自持有天神互动出资额占两人出资总额的比例分配上述科冕木业股份。
本次重组中上述三个步骤互为前提，任何一项因未获得中国政府部门或监管机构批准而无法付诸实施，则三步交易均不予实施。
本次交易完成后，科冕木业将持有天神互动全部股权。
（二）拟购买天神互动的基本情况
北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）系由股东朱晔、黄光峰、温跃宇、玉红、杜珺共同发起设立的有限责任公司，于2010年3月9日取得北京市工商行政管理局东城分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：110105012673629
法定代表人：朱晔
住所：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦D座9层A室
注册资本：3281.6万元；实收资本：3,281.6万元
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
成立日期：2010年3月9日
营业期限：2010年3月9日至2030年3月8日
1、历次变更情况
(1)、初始设立
北京天神互动科技有限公司，系由股东朱晔、黄光峰、温跃宇、玉红、杜珺共同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本 100万元。由北京润鹏冀能会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了《京润（验）字[2010]-203940号》验资报告。设立时股权结构为：朱晔51万元，占注册资本的51%，黄光峰20万元，占注册资本的20%，温跃宇10万元，占注册资本的10%，玉红10万元，占注册资本的10%，杜珺9万元，占注册资本的9%。
(2)、2010年度股权转让情况
根据2010年度5月7日天神互动股东会决议，温跃宇将其持有的天神互动10%股权转让给石波涛，玉红将其持有的天神互动10%股权转让给石波涛，黄光峰将其持有的天神互动4%股权转让给石波涛，黄光峰将其持有的天神互动3.2%股权转让给杜珺，朱晔将其持有的天神互动6.36%股权转让给杜珺，朱晔将其持有的天神互动4%股权转让给刘恒立。本次变更后股权结构为：
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 51.00 51.00% -10.36 40.64 40.64%黄光峰 20.00 20.00% -7.20 12.80 12.80%温跃宇 10.00 10.00% -10.00 - -玉红 10.00 10.00% -10.00 - -杜珺 9.00 9.00% +9.56 18.56 18.56%石波涛 - - +24.00 24.00 24.00%刘恒立 - - +4.00 4.00 4.00%合计 100.00 100.00% - 100.00 100.00%(3)、2011年股权转让情况
根据2011年4月12日天神互动股东会决议，吸收张春平、李沅真、徐猛为公司新股东，朱晔将其持有的天神互动3%股权转让给张春平，朱晔将其持有的天神互动2%股权转让给李沅真，杜珺将其持有的天神互动2%股权转让给刘恒立，杜珺将其持有的天神互动1%股权转让给徐猛，本次变更后股权结构为：
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股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 40.64 40.64% -5.00 35.64 35.64%石波涛 24.00 24.00% - 24.00 24.00%杜珺 18.56 18.56% -3.00 15.56 15.56%黄光峰 12.80 12.80% - 12.80 12.80%刘恒立 4.00 4.00% +2.00 6.00 6.00%张春平 - - +3.00 3.00 3.00%李沅真 - - +2.00 2.00 2.00%徐猛 - - +1.00 1.00 1.00%合计 100.00 100.00% - 100.00 100.00%(4)、2012年第一次股权转让情况
根据2012年11月22日天神互动股东会决议，吸收石宇为公司新股东，李沅真将其持有的天神互动2%股权转让给石宇，徐猛将其持有的天神互动1%股权转让给石宇。本次变更后股权结构为：
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增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
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金额(万元) 比例
朱晔 35.64 35.64% - 35.64 35.64%石波涛 24.00 24.00% - 24.00 24.00%杜珺 15.56 15.56% - 15.56 15.56%黄光峰 12.80 12.80% - 12.80 12.80%刘恒立 6.00 6.00% - 6.00 6.00%
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
变更前
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股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
张春平 3.00 3.00% - 3.00 3.00%李沅真 2.00 2.00% -2.00 - -徐猛 1.00 1.00% -1.00 - -石宇 - - +3.00 3.00 3.00%合计 100.00 100.00% - 100.00 100.00%(5)、2012年第二次股权转让及增资情况
根据2012年12月10日天神互动股东会决议，吸收尚华为天神互动新股东；根据2012年12月 10日天神互动股东会决议，杜珺将持有的天神互动股权0.2万元转让给朱晔；根据 2012年12月10日天神互动股东会决议，增加注册资本至281.6万元。2012年12月12日，由北京中诚恒平会计师事务所有限公司进行审验并出具《中诚恒平内验字(2012)第 4-868号》验资报告对本次增资进行了验证。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 35.6400 35.64% +65.4670 101.1070 35.90%石波涛 24.0000 24.00% +42.2246 66.2246 23.52%杜珺 15.5600 15.56% +12.4123 27.9723 9.93%黄光峰 12.8000 12.80% - 12.8000 4.55%刘恒立 6.0000 6.00% +17.5961 23.5961 8.38%张春平 3.0000 3.00% +12.3181 15.3181 5.44%石宇 3.0000 3.00% +11.8699 14.8699 5.28%尚华 - - +5.6320 5.6320 2.00%天神互动(北京)娱乐科技
- - +14.0800 14.0800 5.00%有限公司
合计 100.0000 100.00%+181.6000 281.6000 100.00%(6)、2013年第一次股权转让情况
根据2013年3月1日天神互动股东会决议，吸收天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)、北京光线影业有限公司、北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)、北京光线传媒股份有限公司为天神互动新股东。黄光峰将其持有的天神互动2.2727%股权(6.4万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，杜珺将其持有的天神互动2.7273%股权(7.68万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，朱晔将其持有的天神互动2.1%股权(5.9136万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，石波涛将其持有的天神互动1.4%股权(3.9424万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，刘恒立将其持有的天神互动0.5%股权(1.4080万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，张春平将其持有的天神互动0.5%股权(1.4080万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，石宇将其持有的天神互动0.5%股权(1.4080万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，刘恒立将其持有的天神互动1.2500%股权(3.5200万元)转让给北京光线影业有限公司，张春平将其持有的天神互动1.2500%股权 (3.5200万元)转让给北京光线影业有限公司，刘恒立将其持有的天神互动1.2500%股权(3.5200万元)转让给北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)，张春平将其持有的天神互动1.2500%股权 (3.5200万元)转让给北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)，黄光峰将其持有的天神互动2.2727%股权(6.4万元)转让给天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)，杜珺将其持有的天神互动2.7273%股权(7.68万元)转让给天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)。本次变更后股权结
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
朱晔
101.1070 35.9045% -5.9136 95.1934 33.8045%石波涛
66.2246 23.5173% -3.9424 62.2822 22.1173%杜珺
27.9723 9.9333% -15.3600 12.6123 4.4788%黄光峰
12.8000 4.5455% -12.8000 - -刘恒立
23.5961 8.3793% -8.4480 15.1481 5.3793%张春平
15.3181 5.4397% -8.4480 6.8701 2.4397%石宇
14.8699 5.2805% -1.4080 13.4619 4.7805%尚华
5.6320 2.0000% - 5.6320 2.0000%天神互动(北京)娱乐科技
14.0800 5.0000% - 14.0800 5.0000%有限公司
天津君睿祺股权投资合伙
- - +14.0800 14.0800 5.0000%企业(有限合伙)
北京光线影业有限公司 - - +7.0400 7.0400 2.5000%北京润信鼎泰投资中心
- - +7.0400 7.0400 2.5000%(有限合伙)
北京光线传媒股份有限公
- - +28.1600 28.1600 10.0000%司
合计 281.6000100.0000% - 281.6000 100.0000%(7)、2013年第二次股权转让情况
根据2013年4月26日天神互动股东会决议，吸收北京华晔宝春投资管理中心(有限合伙)为天神互动新股东。天神互动(北京)娱乐科技有限公司将其持有的天神互动5%股权(14.08万元)转让给北京华晔宝春投资管理中心(有限合伙)。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
朱晔 95.1934 33.8045% - 95.1934 33.8045%石波涛 62.2822 22.1173% - 62.2822 22.1173%杜珺 12.6123 4.4788% - 12.6123 4.4788%刘恒立 15.1481 5.3793% - 15.1481 5.3793%张春平 6.8701 2.4397% - 6.8701 2.4397%石宇 13.4619 4.7805% - 13.4619 4.7805%尚华 5.6320 2.0000% - 5.6320 2.0000%天神互动(北京)娱乐科技
14.0800 5.0000% -14.0800 - -有限公司
天津君睿祺股权投资合伙
14.0800 5.0000% - 14.0800 5.0000%企业(有限合伙)
北京光线影业有限公司 7.0400 2.5000% - 7.0400 2.5000%北京润信鼎泰投资中心
7.0400 2.5000% - 7.0400 2.5000%(有限合伙)
北京光线传媒股份有限公
28.1600 10.0000% - 28.1600 10.0000%司
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
北京华晔宝春投资管理中
- - +14.0800 14.0800 5.0000%心(有限合伙)
合计 281.6000100.0000% - 281.6000 100.0000%(8)、2013年增资情况
根据2013年12月18日天神互动股东会决议和修改后的章程规定，天神互动申请增加注册资本人民币3000万元，新增注册资本由股东朱晔、石波涛、杜珺、张春平、石宇、刘恒立、尚华、北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)、天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)、北京光线影业有限公司、北京华晔宝春投资管理中心(有限合伙)、北京光线传媒股份有限公司共同认缴,变更后的注册资本为人民币3281.6万元。2013年12月26日，本次增资由北京立信恒通会计师事务所有限公司进行审验并出具《立通会验字【2013】第122号》验资报告予以验证，于2013年12月27日取得工商局核发的营业执照。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 95.1934 33.80% 1,014.00 1,109.1934 33.80%石波涛 62.2822 22.12% 663.60 725.8822 22.12%杜珺 12.6123 4.48% 134.40 147.0123 4.48%刘恒立 15.1481 5.38% 161.40 176.5481 5.38%张春平 6.8701 2.44% 73.20 80.0701 2.44%石宇 13.4619 4.78% 143.40 156.8619 4.78%尚华 5.6320 2.00% 60.00 65.6320 2.00%天津君睿祺股权投资合伙
14.0800 5.00% 150.00 164.0800 5.00%企业(有限合伙)
北京光线影业有限公司 7.0400 2.50% 75.00 82.0400 2.50%北京润信鼎泰投资中心
7.0400 2.50% 75.00 82.0400 2.50%(有限合伙)
北京光线传媒股份有限公
28.1600 10.00% 300.00 328.1600 10.00%司
北京华晔宝春投资管理中
14.0800 5.00% 150.00 164.0800 5.00%心(有限合伙)
合计 281.6000 100.00% 3,000.00 3,281.6000 100.00%2、天神互动的业务性质和主要经营活动
天神互动经营范围包括：许可经营项目：无，一般经营项目：技术推广服务；软件设计。
天神互动的主营业务是网络游戏的开发，包括网页网络游戏、移动网络游戏。
三、合并财务报表的编制基础与方法
(一)合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对天神互动的财务报表进行合并，编制合并财务报表。本合并财务报表系根据公司与购
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1、财务报表附注二（一）所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2、假设公司对天神互动企业合并的公司架构于2012年1月1日业已存在，自2012年1月1日起将天神互动纳入财务报表的编制范围，公司自2012年1月1日起以天神互动为主体持续经营。
3、重大资产出售和收购天神互动股权而产生的费用及税务等影响不在财务报表中反映。
(二)合并财务报表的编制方法
本次公司向朱晔等 12名交易对方定向发行股份，换取朱晔等 12名交易对方合计拥有天神互动的100%股权，从而控股合并天神互动，从法律意义上，本次合并是以公司为合并方主体对天神互动进行非同一控制下企业合并，但鉴于合并完成后，公司被天神互动原股东朱晔控制，根据《企业会计准则——企业合并》的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向收购，按照《企业会计准则——企业合并》的要求进行会计处理：
1、合并财务报表中，法律上子公司——天神互动的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
2、合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是天神互动在合并前的留存收益和其他权益余额。合并财务报表中的权益性工具的金额反映公司合并前的股本以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。在合并财务报表中的权益结构反映公司的权益结构，即公司发行在外权益性证券的数量及种类。
3、因合并财务报表是在假定本次交易于2012年1月1日已经完成，公司的业务架构于2012年 1月 1日已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，财务报表未编制合并现金流量表和合并股东权益变动表。
(三)合并成本的确定及合并差额的处理
1、合并成本的确定：合并成本为发行股份购买天神互动截止2013年12月31日净资产的公允价值。
2、合并差额的处理：合并成本与天神互动账面净资产的差额为合并差额，因本次资产重组为不构成业务的反向收购，合并差额在备考财务报表中按权益性交易的原则调减“资本公积”不确认商誉。
公司本次资产重组为不构成业务反向收购的判断：
根据《企业会计准则》《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便[2009]17号函的规定，公司本次向朱晔等12名交易对方定向发行股份，收购朱晔等12名交易对方持有天神互动的100%股权，为不构成业务的反向收购。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）备考财务报表的编制基础
按照备考财务报表附注三（一）所述，公司自2012年1月1日起以天神互动为主体持续经营，以下为天神互动的会计政策和会计估计。
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
天神娱乐及子公司（以下简称：本集团）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2011年度修订)的披露规定编制备考财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团备考财务状况以及备考经营成果。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
本集团记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本集团不一致的，本集团在合并日按照本集团会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本集团为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
资产），其所带来的经济利益很可能流入本集团且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本集团且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本集团处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
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金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算报告
期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特殊信用组合 单独测试无特别风险的不计提
注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员工备用金。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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（十一）长期股权投资
1.投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本集团将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本集团采用的会计政策及会计期间不一致，按本集团的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十二）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
3.固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
4.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 3 3 32.33
运输设备 4 3 24.25
其他设备 5 3 19.40
5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
6.固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命
软件类 10年
著作权 7-10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十四）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本集团对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十五）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）预计负债
本集团涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
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账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（十七）股份支付及权益
1、股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本集团股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
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剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（十八）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本集团销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本集团开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本集团，在双方核对数据确认无误后，天神互动确认营业收入；本集团转让区域游戏运营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（十九）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有
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关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十一）经营租赁
1、经营租赁会计处理
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十二）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十四）前期差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法及未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、税项
（一）本集团主要税种及税率
本集团报告期度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 6%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
营改增后，本公司、水工日辰为一般纳税人，按6%计算销项税额，其余子公司为小规模纳税人，按照3%征收率计缴增值税。
（二）税收优惠及批文
1、增值税
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本公司根据《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税〔2011〕131号）的规定转让商标著作权免征增值税。
2、营业税
本公司根据《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税〔2009〕111号）和《财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》的规定对中华人民共和国境内（以下简称境内）单位或者个人在中华人民共和国境外文化体育业（除播映）劳务暂免征收营业税。
公司根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实“中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定”》财税字[1999]273号的文件，对于单位和个人从事技术转让，技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
3、所得税
本公司取得了北京市经济信息化委员会颁发的编号为京 R-2011-0310的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按照上述规定，本公司 2011-2012年免征企业所得税，2013-2015年按12.5%征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司简称子公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元）
技术开发、技术推广、技术转让、技术傲剑世界（北京）网络 软件和信息技 咨询、技术服务、技术培训；计算机系傲剑世界 全资子公司 北京 1000
科技有限公司 术服务业 统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务。
天神聚优（天津）科技 软件和信息技
天神聚优 全资子公司 天津 1000技术推广服务；软件设计。
有限公司 术服务业
北京漫游引力数码科技 软件和信息技
漫游引力 控股子公司 北京 100 技术推广服务。
有限公司 术服务业
从事网络技术、计算机技术、通信技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转上海绚游网络科技有限 软件和信息技 让、技术服务，网络工程，设计、制作、上海绚游 控股子公司 上海 3
公司 术服务业 代理各类广告，商务咨询，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售。
网络科技，计算机技术领域内的技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，上海足影网络科技有限 软件和信息技 计算机网络系统工程服务，动漫设计，上海足影 控股子公司 上海 100
公司 术服务业 文化艺术交流活动策划，计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品），网络设备的销售。
北京水工日辰科技有限 软件和信息技术
水工日辰 控股子公司 北京 100 技术推广服务，软件开发。
公司 服务业
北京新芮瞬间科技有限 软件和信息技术
新芮瞬间 控股子公司 北京 100 技术推广服务，基础软件服务。
公司 服务业
Archon Technology 英属维尔京软件和信息技术
Archon 全资子公司 5万美元技术推广服务；软件设计。
Limited 群岛 服务业
Corona Technology 英属维尔京软件和信息技术
Corona 全资子公司 5万美元技术推广服务；软件设计。
Limited 群岛 服务业
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（续表一）
实质上构成对子公司
期末实际出资额（万
子公司简称 净投资的其他项目余 持股比例（％） 表决权比例（％）元）
额（万元）
傲剑世界 1,000.00 - 100.00 100.00天神聚优 1,000.00 - 100.00 100.00漫游引力 287.324 - 51.0 51.00上海绚游 2.10 - 70.00 70.00上海足影 70.00 - 70.00 70.00水工日辰 70.00 - 70.00 70.00新芮瞬间 70.00 - 70.00 70.00 Archon - - 100.00 100.00 Corona - - 100.00 100.00（续表二）
少数股东权益中用于冲减少数股
子公司简称 是否合并报表少数股东权益 组织机构代码东损益的金额
傲剑世界 是 - - 58772652-0天神聚优 是 - - 06687285-6漫游引力 是 -641,653.72 - 05732956-0上海绚游 是 -100,487.33 - 07818423-3上海足影 是 -1,138,099.66 - 05591075-7水工日辰 是 -49,379.63 - 07659660-5新芮瞬间 是 192,795.66 - 08553082-7 Archon 是 - - 无
Corona 是 - - 无
2、同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本（万
子公司全称子公司简称子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元）元）
天神互动（北
软件和信息
京）娱乐科技天神娱乐 全资子公司 北京 100.00 技术推广。
技术服务业
有限公司
（续表一）
期末实际出资额（万实质上构成对子公司净投资的其他 持股比例 表决权比例子公司简称
元） 项目余额（万元） （％） （％）天神娱乐 100.00 -
100.00 100.00（续表二）
少数股东权 少数股东权益中用于冲减少数股
子公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 东损益的金额
天神娱乐 是 - - 59383072-X
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3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称子公司简称子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元）（万元）
许可经营项目：利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）（网络文化经营许可证有效期至2015年6月30日）；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）（电信与信息服务北京创联时讯
软件和信息 业务经营许可证有效期至信息科技有限创联时讯 控股子公司 北京 1000
技术服务业 2017年3月26日）一般公司
经营项目：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；设计、制作、代理、发布广告。（未取得行政许可的项目除外）
（续表一）
期末实际出资额（万实质上构成对子公司净投资的其他 持股比例 表决权比例子公司简称
元） 项目余额（万元） （％） （％）创联时讯 745.00 - 49.5 49.5（续表二）
少数股东权 少数股东权益中用于冲减少数股
子公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 东损益的金额
创联时讯 是 - - 57316250-9创联时讯于2012年12月购入55%股权，投资成本745万元，2013年8月创联时讯引入新股东，本公司股权由55%稀释至49.5%。
(二)合并范围发生变更的说明
1、2013年度
与上期相比报告期新增合并单位7家，原因为：
投资设立了天神聚优、上海绚游、水工日辰、新芮瞬间、Archon、Corona共6家子公司。
同一控制下企业合并取得的子公司天神娱乐。
与上期相比减少合并单位1家，原因为：
创联时讯引入新的股东，股权被稀释，由控股转为重大影响。
2、2012年度
本期增加合并单位3家，原因为：
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投资设立漫游引力、天神聚优、上海足影 3家子公司，非同一控制下的企业合并取得的子公司创联时讯。
本期未减少合并单位。
(三)报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2013年度情况：
名称 期末净资产 本期净利润
天神聚优 9,888,802.07 -111,197.93上海绚游 -334,957.76 -364,957.76天神娱乐 1,160,780.01 160,517.25水工日辰 1,700.78 -998,299.22新芮瞬间 642,652.21 -357,347.79 Archon - - Corona 4.75 4.832012年度情况：
名称 期末净资产 本期净利润
漫游引力 142,182.88 -857,817.12上海足影 564,699.64 -435,300.36创联时讯 6,628,872.33 -241,468.92（2）报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2013年：
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
创联时讯 6,218,948.46 -1,609,923.872012年度情况：无。
(四)报告期发生的同一控制下企业合并
2013年度情况：
本公司以2013年3月31日为合并日，支付现金人民币100万元作为合并成本，取得了天神娱乐100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币1,000,884.57元。
合并日的确定依据：2013年3月22日股东签订股权转让协议，2013年3月27日工商变更，于2013年3月31日实质取得天神娱乐控制权。
由于天神娱乐与本公司合并前后均受相同的股东最终控制且该控制并非暂时性的，因而认定为同一控制下企业合并，并对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项
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目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
天神娱乐是于2012年4月 18日在北京成立的公司，总部位于北京，主要从事技术推广。
截止收购日天神娱乐尚未有运营业务。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 1,007,572.16 1,000,350.35负债总额 6,894.86 87.59属于同一控制下 合并本期至合并同一控制的实际合并本期年初至合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流天神娱乐与本公
司同受朱晔、石
天神娱乐 波涛最终控制，朱晔、石波涛 - 621.81 829.08且该控制非暂时
性。
2012年度情况：无。
2011年度情况：无。
(五)报告期发生的非同一控制下企业合并
1、报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2013年度情况：无。
2012年度情况：
本公司以2012年12月1日为购买日，支付现金人民币7,450,000.00元作为合并成本购买了创联时讯55%的权益。
购买日的确定依据：创联时讯于2012年12月 1日召开股东会决议，同意将周立军持有创联时讯55%的股权转让给天神互动，2012年12月6日完成工商变更。
创联时讯是于2011年4月 29日在北京成立的公司，总部位于北京，经营范围：许可经营项目：利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）（网络文化经营许可证有效期至2015年6月30日）；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）（电信与信息服务业务经营许可证有效期至2017年3月26日）一般经营项目：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；设计、制作、代理、发布广告。（未取得行政许可的项目除外）。在被合并之前，创联时讯的实际控制人为王建军。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本集团对创联时讯的合并成本为人民币7,450,000.00元，
在合并中取得创联时讯55%权益可创联时讯 3,671,312.31
辨认净资产在购买日公允价值为人民币3,778,687.69元
两者的差额确认为商誉。
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2011年度情况：无。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
2013年年度情况：无。
2012年度情况：
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 可辨认公允价值 账面价值 可辨认公允价值货币资金 2,521,223.96 2,521,223.96 40,863.76 40,863.76其他应收款 4,511,415.24 4,511,415.24 - -固定资产 260,757.63 260,757.63 - -应付账款 401,609.45 401,609.45 - -自购买日至本期期末的收 自购买日至本期期末的净 自购买日至本期期末的经被购买方
入 利润 营活动净现金流创联时讯 100,000.00 -241,468.92 -157,841.30(六)报告期因为子公司增资丧失控制权的股权而减少子公司
1、报告期因为子公司增资丧失控制权的股权而减少的子公司情况
2013年度情况：
子公司 出售日 损益确认方法
视同处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股创联时讯 2013年7月31日 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入本集团丧失控制权当期合并报表的投资收益。
2012年度情况：无。
2、报告期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值
2013年度情况：无
报告期创联时讯 2013年7月 20日召开股东会决议，同意增加新股东，天神互动的股权持有比例由55%减少为49.5%，2013年8月1日办理完成工商变更，本公司享有创联时讯2013年7月31日净资产公允价值为6,431,733.97元，按照公允价值重新计量未产生投资收益。
2012年度情况：无。
(七)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本集团境外子公司记账本位币非人民币，每报告期末，境外子公司财务报表纳入到本集团财务报表中时，将境外经营的财务报表折算为以企业记账本位币人民币反映。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
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本集团自2013年度起，纳入两家境外子公司，报表使用的折算汇率如下：
平均汇率 期末汇率
币种
2013年度 2013年12月31日
美元 6.1912 6.0969欧元 8.3683 8.2401七、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： 28,287.98人民币 —— —— 28,287.98银行存款： —— —— 143,056,075.61人民币 —— —— 105,967,980.00美元 6,083,107.09 6.0969 37,088,095.61其他货币资金： —— —— -人民币 —— —— -合计 —— —— 143,084,363.59（续表）
2012年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： 85,181.76人民币 —— —— 85,181.76银行存款： —— —— 41,137,604.71人民币 —— —— 34,034,947.09美元 1,130,006.78 6.2855 7,102,657.62其他货币资金： —— —— -人民币 —— —— -合计 —— —— 41,222,786.47
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(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
57,760,196.92 100.00 1,767,771.89 3.06款
其中：按账龄分析法组合计提坏
57,760,196.92 100.00 1,767,771.89 3.06账准备的应收账款
按特殊信用组合组合计
- - - -提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 57,760,196.92 100.00 1,767,771.89 3.06（续表一）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
33,309,722.02 100.00 1,013,530.54 3.04款
其中：按账龄分析法组合计提坏
33,309,722.02 100.00 1,013,530.54 3.04账准备的应收账款
按特殊信用组合组合计
- - - -提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 33,309,722.02 100.00 1,013,530.54 3.04应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 57,260,682.99 99.14 1,717,820.501至2年 499,513.93 0.86 49,951.392至3年 - - -3年以上 - - -合计 57,760,196.92 100.00 1,767,771.89
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（续表）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 33,309,722.02 100.00 1,013,530.541至2年 - - -2至3年 - - -3年以上 - - -合计 33,309,722.02 100.00 1,013,530.54（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
2、本报告期转回或收回情况
报告期内无转回或收回的应收账款。
3、本报告期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
无。
5、本报告期应收账款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
无。
6、本报告期应收账款中欠款金额前五名
2013年12月31日
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系应收账款期末余额 账龄
比例（%）趣游科技集团有限公司 非关联方 23,123,115.891年以内 40.03深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 18,694,208.071年以内 32.37北京百度网讯科技有限公司 非关联方 11,322,687.091年以内 19.60 VNG Corporation 非关联方 2,636,748.531年以内 4.56昆仑在线（香港）股份有限公司 非关联方 748,205.921年以内 1.30合计 —— 56,524,965.50 —— 97.86
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2012年12月31日
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系应收账款期末余额 账龄
比例（%）深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 16,374,609.431年以内 49.16趣游科技集团有限公司 非关联方 10,686,946.901年以内 32.08 VNGCorporation(越南) 非关联方 4,745,820.701年以内 14.25昆仑在线（香港）股份有限公司 非关联方 1,286,697.541年以内 3.86 RIMASURI SDNBHD(马来西亚) 非关联方 77,255.521年以内 0.23合计 —— 33,171,330.09 —— 99.587、应收关联方账款情况
应收账款应收关联方情况见七、关联方关系及交易之（五）9、关联方往来款项余额。
8、终止确认的应收款项情况
无。
9、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
10、坏账准备
本期减少
合并范围变化影
2012年12月31日 本期增加 2013年12月31日转回 转销
响
1,013,530.54 754,241.35 - - - 1,767,771.89（续表）
本期减少
合并范围变化
2011年12月31日 本期增加 2012年12月31日转回 转销
影响
757,614.64 255,915.90 - - - 1,013,530.54(三) 预付款项
1、账龄分析
2013年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 1,284,084.74 100.001年以上 - -合计 1,284,084.74 100.00
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（续表一）
2012年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 3,540,226.39 100.001年以上 - -合计 3,540,226.39 100.002、报告期无账龄超过1年的重要预付款。
注：账龄超过1年的重要预付款项指金额大于100万元的款项。
3、预付款项金额前五名单位情况
2013年12月31日
单位名称 与本集团关系 期末余额 账龄 未结算原因北京兴华会计师事务所有限责任公司 非关联方 350,000.00 1年以内 未到结算期北京优选互动广告有限公司 非关联方 165,000.00 1年以内 未到结算期江苏春兰电子商务有限公司 非关联方 184,857.29 1年以内 未到结算期北京电信通电信工程有限公司 非关联方 108,000.00 1年以内 未到结算期中国电子基础产品装备公司 非关联方 84,680.00 1年以内 未到结算期合计 —— 892,537.29 —— ——2012年12月31日
单位名称 与本集团关系 期末余额 账龄 未结算原因北京亚奥之星汽车服务有限公司 非关联方 945,000.00 1年以内 未到结算期联想（北京）有限公司 非关联方 792,000.00 1年以内 未到结算期北京嘉禾国信投资有限责任公司 非关联方 470,293.67 1年以内 未到结算期北京快播时代科技有限公司 非关联方 335,000.00 1年以内 未到结算期上海老友计网络科技有限公司 非关联方 209,722.03 1年以内 未到结算期合计 —— 2,752,015.70 —— ——4、报告期预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、本集团各报告期末无预付其他关联方的款项。
6、本集团各报告期末无预付其他关联方的款项。
(四) 应收利息
单位名称 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日广发银行 540,739.73 619,452.05 540,739.73 619,452.05浦发银行 290,794.52 - 290,794.52 -合计 831,534.25 619,452.05 831,534.25 619,452.05
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（续表一）
单位名称 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日广发银行 9,863.01 540,739.73 9,863.01 540,739.73浦发银行 - 290,794.52 - 290,794.52合计 9,863.01 831,534.25 9,863.01 831,534.25(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
12,038,105.87 100.00 497,181.03 4.13款
其中：按账龄分析法组合计提坏
6,413,137.46 53.27 497,181.03 7.75账准备的其他应收款
按特殊信用组合计提坏
5,624,968.41 46.73 - -账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的其他应收款
合计 12,038,105.87 100.00 497,181.03 4.13(续表)
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
14,121,947.81 100.00 436,011.51 3.09款
其中：按账龄分析法组合计提坏
12,938,842.03 91.62 436,011.51 3.37账准备的其他应收款
按特殊信用组合计提坏
1,183,105.78 8.38 - -账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的其他应收款
合计 14,121,947.81 100.00 436,011.51 3.09
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 3,720,279.47 58.01 111,516.401至2年 2,110,963.84 32.92 211,096.382至3年 581,894.15 9.07 174,568.253年以上 - - -合计 6,413,137.46 100.00 497,181.03（续表一）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 12,254,467.03 94.71 367,574.011至2年 684,375.00 5.29 68,437.502至3年 - - -3年以上 - - -合计 12,938,842.03 100.00 436,011.51（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 5,624,968.41 -合计 5,624,968.41 -（续表一）
2012年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 1,183,105.78 -合计 1,183,105.78 -2、本报告期转回或收回情况
报告期内无转回或收回的其他应收款。
3、本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
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报告期内无实际核销的其他应收款。
5、本报告期其他应收款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||2012年12月31日||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|石宇|-|-|100,000.00|-|
|朱晔|-|-|-|-|
|石波涛|-|-|280,000.00|-|
|张春平|-|-|100,000.00|-|
|刘恒立|-|-|100,000.00|-|
|合 计|-|-|580,000.00|-|

6、本报告期其他应收款中欠款金额前五名
2013年12月31日
占其他应收款总额单位名称 与本集团关系其他应收款期末余额 账龄
的比例（%）北京幻想悦游网络科技有限公司 非关联方 5,000,000.00 1年以内 41.53梁玉 非关联方 2,300,000.00 1年以内 19.111年以内、1-2
北京嘉禾国信投资有限责任公司 非关联方 1,625,615.99 13.50年
章立成 非关联方 500,000.00 1-2年 4.15江晨 非关联方 453,161.42 1年以内 3.76合计 —— 9,878,777.41 —— 82.052012年12月31日
占其他应收款总额单位名称 与本集团关系其他应收款期末余额 账龄
的比例（%）北京华康祥明商贸有限公司 非关联方 4,649,800.00 1年以内 32.93无锡南夔网络科技发展有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 21.24南京三柒网络技术有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 14.16北京嘉禾国信投资有限责任公司 非关联方 1,624,515.99 1年以内 11.50章立成 非关联方 500,000.00 1年以内 3.54合计 —— 11,774,315.99 —— 83.377、应收关联方账款情况
其他应收款应收关联方情况见七、关联方关系及交易之（五）9、关联方往来款项余额8、终止确认的应收款项情况
报告期内无。
9、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内无。
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10、坏账准备
本期减少
2012年12月31日 本期增加 2013年12月31日转回 转销
436,011.51 61,169.52 - - 497,181.03（续表一）
本期减少
2011年12月31日 本期增加 2012年12月31日转回 转销
20,531.25 415,480.26 - - 436,011.51(六)一年内到期的非流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
房屋装修费 54,006.60 58,916.40合计 54,006.60 58,916.40(七)其他流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
理财产品 70,000,000.00 140,000,000.00待抵扣进项税 445,130.73 -合计 70,445,130.73 140,000,000.00(八)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
合营企业 - -联营企业 10,818,475.40 -其他股权投资 60,400,000.00 -小计 71,218,475.40 -减:减值准备 - -合计 71,218,475.40 -
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持 本企业在被投资单2013年12月31日2013年12月31日2013年12月31日2013年度营业收
被投资单位名称 2013年度净利润股比例(%) 位表决权比例(%) 资产总额 日负债总额 日净资产总额 入总额
一、合营企业 - - - - - - -二、联营企业
北京创联时讯信息科技有限公司 49.50 49.50 7,051,394.34 736,203.06 6,315,191.28 187,751.62 -2,220,961.90杭州秀吧网络科技有限公司 30.00 30.00 5,732,446.52 973,696.50 4,758,750.02 526,013.65 -1,241,249.98北京艺和映画科技有限公司 30.00 30.00 1,000,207.37 236,288.80 763,918.57 - -236,081.43本公司2012年度、2011年度无合营、联营企业。
3、长期股权投资明细情况
2013年度情况
在被投资单
其中：联营及
在被投资单在被投资单位持股比例 本年计核算方 合营企业其他 减值准 本年现被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 位持股比例位表决权比与表决权比 提减值法 综合收益变动 备 金红利(%) 例(%) 例不一致的 准备中享有的份额
说明
北京创联时讯信息科
权益法 7,450,000.00 - 5,961,674.82 - 5,961,674.82 49.50 49.50 - - - -技有限公司
杭州秀吧网络科技有
权益法 5,000,000.00 - 4,627,625.01 - 4,627,625.01 30.00 30.00 - - - -限公司
北京艺和映画科技有
权益法 300,000.00 - 229,175.57 - 229,175.57 30.00 30.00 - - - -限公司
权益法小计 —— 12,750,000.00 10,818,475.40 - 10,818,475.40 —— —— - - - -上海游互网络科技有
成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 10.00 10.00 - - - -限公司
上海播朵广告有限公
成本法 2,400,000.00 - 2,400,000.00 - 2,400,000.00 7.74 7.74 - - - -司
精灵在线网络技术（北
成本法 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 7.00 7.00 - - - -京）有限公司
北京诺迩游科技有限
成本法 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 10.01 10.01 - - - -公司
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在被投资单
其中：联营及
在被投资单在被投资单位持股比例 本年计核算方 合营企业其他 减值准 本年现被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 位持股比例位表决权比与表决权比 提减值法 综合收益变动 备 金红利(%) 例(%) 例不一致的 准备中享有的份额
说明
上海雪鹄信息科技有
成本法 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 5.00 5.00 - - - -限公司
无锡七酷网络科技有
成本法 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 10.00 10.00 - - - -限公司
成本法小计 —— 60,400,000.00 - 60,400,000.00 - 60,400,000.00 —— —— - - - -合计 —— 73,150,000.00 - 71,218,475.40 - 71,218,475.40 —— —— - - - -本公司2012年度、2011年度无对外长期股权投资。
4、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
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(九)固定资产
1、报告期内变动情况
2013年度变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日一、固定资产账面原值
运输工具 2,356,727.00 1,173,871.51 - 3,530,598.51电子设备 6,408,542.06 3,152,981.29 325,186.06 9,236,337.29办公设备 140,938.00 33,304.90 174,242.90其他 1,452,353.00 32,879.16 - 1 , 4 8 5 , 2 3 2 . 1 6小计 10,358,560.06 4,393,036.86 325,186.06 14,426,410.86二、累计折旧 本期增加其中：本期计提
运输工具 271,496.58 815,674.41 815,674.41 - 1,087,170.99电子设备 1,687,474.01 2,312,140.51 2,312,140.51 131,778.93 3,867,835.59办公设备 13,081.62 18,206.44 18,206.44 - 31,288.06其他 208,161.32 285,092.54 285,092.54 - 493,253.86小计 2,180,213.53 3,431,113.90 3,431,113.90 131,778.93 5,479,548.50三、固定资产账面净值
运输工具 2,085,230.42 —— —— 2,443,427.52电子设备 4,721,499.57 —— —— 5,368,933.22办公设备 127,424.86 —— —— 142,523.32其他 1,244,191.68 —— —— 991,978.30小计 8,178,346.53 —— —— 8,946,862.36四、固定资产减值准备 - - - -运输工具
电子设备 - - - -办公设备 - - - -其他 - - - -小计 - - - -五、固定资产账面价值
运输工具 2,085,230.42 —— —— 2,443,427.52电子设备 4,721,499.57 —— —— 5,368,933.22办公设备 127,424.86 —— —— 142,523.32其他 1,244,191.68 —— —— 991,978.30合计 8,178,346.53 —— —— 8,946,862.362013年度无在建工程转入固定资产情况。
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2012年度变动情况
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少2012年12月31日一、固定资产账面原值
运输工具 - 2,356,727.00 - 2,356,727.00电子设备 2,357,212.00 4,051,330.06 - 6,408,542.06办公设备 - 140,938.00 - 140,938.00其他 629,215.00 823,138.00 - 1,452,353.00小计 2,986,427.00 7,372,133.06 - 10,358,560.06二、累计折旧 本期增加 其中：本期计提
运输工具 - 271,496.58 271,496.58 - 271,496.58电子设备 383,433.89 1,304,040.12 1,242,110.69 - 1,687,474.01办公设备 - 13,081.62 13,081.62 - 13,081.62其他 57,257.51 150,903.81 150,903.81 - 208,161.32小计 440,691.40 1,739,522.13 1,677,592.70 - 2,180,213.53三、固定资产账面净值
运输工具 - —— —— 2,085,230.42电子设备 1,973,778.11 —— —— 4,721,068.05办公设备 - —— —— 127,856.38其他 571,957.49 —— —— 1,244,191.68小计 2,545,735.60 —— —— 8,178,346.53四、固定资产减值准备
运输工具 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -其他 - - - -小计 - - - -五、固定资产账面价值
运输工具 - —— —— 2,085,230.42电子设备 1,973,778.11 —— —— 4,721,068.05办公设备 - —— —— 127,856.38其他 571,957.49 —— —— 1,244,191.68合计 2,545,735.60 —— —— 8,178,346.532012年度无在建工程转入固定资产情况。
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2、本集团期末固定资产未提供反担保；无固定资产抵押情况。
3、期末无融资租赁租入固定资产。
4、期末无经营租赁租出固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末无未办妥产权证书的固定资产。
7、截止2013年 12月31日，本公司固定资产未发生明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
8、截止2013年12月31日，本公司无已提足折旧仍继续使用的固定资产。
9、报告期内无闲置的固定资产。
(十) 无形资产
1、报告期内变动情况
2013年度变动情况
类别 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、无形资产账面原值
著作权 7,400.00 328,830.00 - 336,230.00软件 1,152,030.00 2,767,337.47 - 3,919,367.47小计 1,159,430.00 3,096,167.47 - 4,255,597.47二、累计摊销
著作权 1,250.83 112,971.75 - 114,222.58软件 51,652.25 103,289.99 - 154,942.24小计 52,903.08 216,261.74 - 269,164.82三、无形资产账面净值
著作权 6,149.17 —— —— 222,007.42软件 1,100,377.75 —— —— 3,764,425.23小计 1,106,526.92 —— —— 3,986,432.65四、无形资产减值准备
著作权 - - - -软件 - - - -小计 - - - -五、无形资产账面价值
著作权 6,149.17 —— —— 222,007.42软件 1,100,377.75 —— —— 3,764,425.23合计 1,106,526.92 —— —— 3,986,432.65
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2012年度变动情况
类别 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、无形资产账面原值
著作权 5,100.00 2,300.00 - 7,400.00软件 - 1,152,030.00 - 1,152,030.00小计 5,100.00 1,154,330.00 - 1,159,430.00二、累计摊销
著作权 645.00 605.83 - 1,250.83软件 - 51,652.25 - 51,652.25小计 645.00 52,258.08 - 52,903.08三、无形资产账面净值
著作权 4,455.00 —— —— 6,149.17软件 - —— —— 1,100,377.75小计 4,455.00 —— —— 1,106,526.92四、无形资产减值准备
著作权 - - - -软件 - - - -小计 - - - -五、无形资产账面价值
著作权 4,455.00 —— —— 6,149.17软件 - —— —— 1,100,377.75合计 4,455.00 —— —— 1,106,526.922013年度、2012年度形资产摊销额分别为216,261.74元、52,258.08元。
2、开发支出明细项目
本集团2013年度、2012年度研发费用55,130,419.32元、63,640,966.73元，全部费用化计入管理费用。
(十一)商誉
被投资单位或形成商誉事项 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日期末减值准备北京创联时讯信息科技有限公司 3,671,312.31 - 3,671,312.31 - -合计 3,671,312.31 - 3,671,312.31 - -（续表一）
被投资单位或形成商誉事项 2011年12月31日 本期增加 本期减少2012年12月31日期末减值准备北京创联时讯信息科技有限公司 - 3,671,312.31 - 3,671,312.31 -合计 - 3,671,312.31 - 3,671,312.31 -
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(十二)长期待摊费用
2012年12 2013年12剩余摊销
项目 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 其他减少原因月31日 月31日 期限
转入一年内到房屋装修费 54,006.60 58,916.40 58,916.40 63,826.20 54,006.60 -11个月
期非流动资产合计 54,006.60 58,916.40 58,916.40 63,826.20 54,006.60 - —— ——（续表）
2011年12 2012年12剩余摊销
项目 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 其他减少原因月31日 月31日 期限
转入一年内到房屋装修费 - 579,632.80 466,709.80 4,909.80 58,916.40 54,006.6023个月
期非流动资产合计 - 579,632.80 466,709.80 4,909.80 58,916.40 54,006.60 —— ——(十三)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备 275,918.53 199,248.67可弥补亏损 2,860,089.53 216,964.48广告宣传费 391,814.54 -小计 3,527,822.60 416,213.152、期末未确认递延所得税资产明细
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
可弥补亏损 9,217,330.16 10,976,636.80资产减值准备 - -合计 9,217,330.16 10,976,636.803、期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 备注
2012 - - - 2013 - - - 2014 - - - 2015 - - - 2016 429,559.73 429,559.73 - 2017 7,176,326.40 10,547,077.07 - 2018 1,611,444.03 - -合计 9,217,330.16 10,976,636.80 -
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4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
资产减值准备 2,264,952.92 1,449,542.05可弥补亏损 11,871,377.53 867,857.93广告宣传费 1,567,258.16 -合计 15,703,588.61 2,317,399.98(十四)资产减值准备
2013年度资产减值准备明细表
2012年12月31
本期减少
合并范围变2013年12月31项目 本期增加
日
转回 转销
化影响 日
应收账款坏账准备 1,013,530.54 754,241.35 - - - 1,767,771.89其他应收款坏账准备 436,011.51 526,277.36 - - -465,107.84 497,181.03合计 1,449,542.05 1,280,518.71 - - -4 65,107.84 2,264,952.922012年度资产减值准备明细表
2011年12月31
本期减少
合并范围变2012年12月31项目 本期增加
日
转回 转销
化影响 日
应收账款坏账准备 757,614.64 255,915.90 - - - 1,013,530.54其他应收款坏账准备 20,531.25 275,986.26 - - 139,494.00 436,011.51合计 778,145.89 531,902.16 - - 1 39,494.00 1,449,542.05(十五)其他非流动资产
类别 2013年12月31日 2012年12月31日
投资款 - 2,400,000.00(十六)应付账款
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内（含1年） 17,910,941.30 33,551,922.451至2年（含2年） 13,750.00 -2至3年（含3年） - -3年以上 - -合计 17,924,691.30 33,551,922.451、报告期各期末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、报告期各期末余额中无应付关联方款项。
3、报告期内无账龄超过1年的大额应付款项。
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(十七)应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本期增加额 本期支付额 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 15,240,721.35 52,955,643.33 53,456,507.53 14,739,857.15二、职工福利费 - 3,159,799.81 3,141,223.61 18,576.20三、社会保险费 662,962.23 10,372,230.77 10,280,965.31 754,227.69其中：1.基本医疗保险费 400,747.61 6,403,422.00 6,389,576.53 414,593.082.补充医疗保险费 195,519.40 2,632,418.78 2,621,647.55 206,290.633.基本养老保险费 38,716.16 959,199.45 899,348.37 98,567.244.年金缴费 9,733.19 107,634.05 107,769.81 9,597.435.失业保险费 16,767.54 217,751.84 215,194.87 19,324.516.工伤保险费 575.63 19,774.68 18,098.42 2,251.897.生育保险费 902.70 32,029.97 29,329.76 3,602.91四、住房公积金 735.00 2,698,380.12 2,699,115.12 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利及内退补偿 - - - -其中：1.因解除劳动关系给予的
- - - -补偿
2.预计内退人员支出 - - - -八、其他 - - - -其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 15,904,418.58 69,186,054.03 69,577,811.57 15,512,661.04（续表一）
项目 2011年12月31日 本期增加 本期支付 2012年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 1,694,836.40 40,385,378.76 26,839,493.81 15,240,721.35二、职工福利费 - 2,252,453.65 2,252,453.65 -三、社会保险费 158,467.65 6,151,880.26 5,647,385.68 662,962.23其中：1.基本医疗保险费 98,122.38 3,823,151.54 3,520,526.31 400,747.612.补充医疗保险费 49,061.19 1,552,913.74 1,406,455.53 195,519.403.基本养老保险费 4,906.12 560,215.18 526,405.14 38,716.164.年金缴费 2,453.06 64,669.09 57,388.96 9,733.195.失业保险费 3,924.90 123,953.02 111,110.38 16,767.546.工伤保险费 - 10,383.16 9,807.53 575.637.生育保险费 - 16,594.53 15,691.83 902.70四、住房公积金 - 1,566,857.26 1,566,122.26 735.00五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利及内退补偿 - - - -
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项目 2011年12月31日 本期增加 本期支付 2012年12月31日其中：1.因解除劳动关系给予的
- - - -补偿
2.预计内退人员支出 - - - -八、其他 - - - -其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 1,853,304.05 50,356,569.93 36,305,455.40 15,904,418.581、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
2、公司无非货币性福利款项。
(十八)应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日企业所得税 18,768,529.84 87.59增值税 2,525,779.97 -营业税 - 1,507,324.50城市维护建设税 126,990.11 105,512.71个人所得税 8,983,671.10 72,083.92教育费附加 54,424.31 45,219.73其他税费 26,311.92 20,175.50合计 30,485,707.25 1,750,403.95(十九)应付股利
股东 2013年12月31日 2012年12月31日朱晔 1,690,000.00 -石波涛 1,106,000.00 -张春平 122,000.00 -石宇 239,000.00 -刘恒立 269,000.00 -杜珺 1,120,000.00 -尚华 100,000.00 -天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 -北京光线影业有限公司 625,000.00 -北京润信鼎泰投资中心（有限合伙） 625,000.00 -北京光线传媒股份有限公司 2,500,000.00 -北京华晔宝春投资管理中心（有限合伙） 1,250,000.00 -合计 10,896,000.00 -
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(二十)其他应付款
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日11年以内（含1年） 437,608.92 2,689,294.2811至2年（含2年） 2,069.43 -22至3年（含3年） - -33年以上 - -合计 439,678.35 2,689,294.281、截止2013年12月31日应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项股东单位名称 2013年12月31日
朱晔 138,000.002、应付关联方情况
其他应付款中应付关联方情况见七、关联方关系及交易之（五）9、关联方往来款项余额。
3、报告期各期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款
(二十一) 所有者权益
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
归属于母公司所有者权益 296,833,397.04 190,373,503.60归属于少数股东所有者权益 -1,392,154.39 3,192,453.94合计 295,441,242.65 193,565,957.54(二十二) 营业收入及营业成本
1、主营业务收入和其他业务收入
类别 2013年度 2012年度
主营业务收入 308,208,227.04 265,798,364.66其他业务收入 - -合计 308,208,227.04 265,798,364.662、主营业务成本和其他业务成本
类别 2013年度 2012年度
主营业务成本 43,247,222.25 30,111,462.04其他业务成本 - -合计 43,247,222.25 30,111,462.04
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3、按照产品分类列示主营业务收入和主营业务成本
2013年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
傲剑 129,078,382.51 4,392,543.08飞升 97,927,473.33 8,565,726.34天神传奇 35,087,045.37 9,236,243.70热血战纪 21,669,999.79 15,741,470.55苍穹变 7,472,769.10 1,875,175.20其他 16,972,556.94 3,436,063.38合计 308,208,227.04 43,247,222.25（续表一）
2012年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
傲剑 213,575,041.73 14,091,788.97飞升 51,721,713.48 16,019,673.07其他 501,609.45 -合计 265,798,364.66 30,111,462.044、公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)深圳市腾讯计算机系统有限公司 138,429,422.91 44.91趣游科技集团有限公司 92,931,050.22 30.15 VNG Corporation 28,934,414.55 9.39北京百度网讯科技有限公司 28,072,334.76 9.11香港绿洲游戏网络科技有限公司 8,374,278.69 2.72合计 296,741,501.12 96.282012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)趣游科技集团有限公司 166,437,370.81 62.62深圳市腾讯计算机系统有限公司 51,721,713.48 19.46 VNG Corporation 30,279,876.71 11.39昆仑在线（香港）股份有限公司 16,082,237.01 6.05 RIMASURI SDN BHD 1,066,466.59 0.40合计 265,587,664.60 99.92
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*趣游科技集团有限公司包含下属控股公司全部交易。
(二十三) 营业税金及附加
税种 2013年度 2012年度
营业税 2,708,127.51 7,268,642.88城建税 756,756.73 508,805.00教育费附加 324,324.32 218,159.29地方教育及附加 216,207.45 145,272.86合计 4,005,416.01 8,140,880.03(二十四) 销售费用
费用名称 2013年度 2012年度
人工费 2,655,198.71 729,782.77业务招待及广告宣传费 13,995,703.95 13,192,446.00办公、中介服务费 681,370.14 265,850.66差旅、租赁费 27,530.00 32,694.00合计 17,359,802.80 14,220,773.43(二十五) 管理费用
费用名称 2013年度 2012年度
人工费用 15,174,936.21 10,902,169.96办公、租赁、差旅及中介服务费 22,240,098.00 20,463,384.96业务招待及广告宣传费 1,512,188.08 1,288,833.35研究与开发费用 55,130,419.32 63,640,966.73其他费用 859,631.14 1,832,860.67合计 94,917,272.75 98,128,215.67(二十六) 财务费用
项目 2013年度 2012年度
利息支出 - -减:利息收入 260,077.39 442,764.82汇兑损益 831,640.51 12,521.81手续费 20,390.72 9,275.88合计 591,953.84 -420,967.13(二十七) 资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
计提坏账损失 1,280,518.71 531,902.16合计 1,280,518.71 531,902.16
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(二十八) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 -913,258.56 -银行固定收益理财产品收益 5,509,150.67 2,886,260.27合 计 4,595,892.11 2,886,260.272、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度
北京创联时讯信息科技有限公司 -470,059.14 -杭州秀吧网络科技有限公司 -372,374.99 -北京艺和映画科技有限公司 -70,824.43 -合 计 -913,258.56 -3、投资收益的说明：
报告期内本公司投资收益的收回不存在重大限制。
(二十九) 营业外收入
项目 2013年度 2012年度
政府补助 3,000.00 -合计 3,000.00 -1、2013年度取得政府补助明细
项目 文号 金额
国家专利发明资助款 无 3,000.002、本公司2012年度、2011年度无政府补助。
(三十)营业外支出
项目 2013年度 2012年度
捐赠支出 6,500.00 -合计 6,500.00 -(三十一) 所得税费用
项目 2013年度 2012年度
当期所得税费用 18,795,687.20 87.59递延所得税费用 -3,227,886.41 -378,773.24合计 15,567,800.79 -378,685.65
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八、关联方关系及其交易
(一) 本企业的母公司情况
本公司无母公司，控股股东及最终控制方为朱晔。
(二) 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况见六、企业合并及合并财务报表之（一）子公司情况。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
2013年12月31日情况：
金额单位：人民币万元本企业在
本企业
注册法定代 被投资单 关联 组织机构代被投资单位名称企业类型 业务性质 注册资本持股比
地 表人 位表决权 关系 码例(%)
比例(%)
一、合营企业 - - - - - - - - -二、联营企业
北京创联时讯信 有限责任 技术开发、技 参股
北京 王建军 1,111.11 49.50 49.50 57316250-9息科技有限公司 公司 术服务等 公司
杭州秀吧网络科 有限责任 技术开发、技 参股
杭州 寿悦 142.86 30.00 30.00 06398830-0技有限公司 公司 术服务等 公司
北京艺和映画科 有限责任 技术服务推 参股
北京 张洪 100.00 30.00 30.00 08554406-5技有限公司 公司 广，软件开发 公司
本公司2012年度、2011年度无合营、联营企业。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码北京光线传媒股份有限公司 直接及间接持股12.50% 72260486-9东方天月（北京）影业有限公司 最终控制方关系密切的家庭成员控股 76421191-6北京磊富通科技有限公司 董事控股 59773891-2石波涛 非控股股东、公司董事、副总经理 ——
石宇 非控股股东、公司董事、副总经理 ——
张春平 非控股股东、公司监事 ——
刘恒立 非控股股东、公司副总经理 ——
杜珺 非控股股东 ——
(五) 关联方交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
关联交易定价原则：市场价。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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无。
3、关联托管/承包情况
无。
4、关联租赁情况
（1）集团出租情况：
无。
（2）集团承租情况
无。
5、向关联方收购股权
（1）2013年本公司与股东朱晔、石波涛、石宇、张春平和刘恒立签订的出资转让协议书，分别以42万元、28万元、10万元、10万元和10万元的价格取得其各自持有的天神互动（北京）娱乐科技有限公司42%、28%、10%、10%和10%的股权。该公司2013年已完成工商变更登记手续，并取得新的营业执照，成为本公司全资子公司。
（2）2013年本公司与股东朱晔签订的出资转让协议书，以1500万元的价格取得其持有的无锡七酷网络科技有限公司5%的股权,转让时已经北京兴华事务所有限责任公司审计，并出具报告号为为[2013]京会兴审字第04010022号的审计报告，及北京国融兴华资产评估有限责任公司评估并出具报告为国融兴华评报字[2013]第1-150号的评估报告。该公司2013年已完成工商变更登记手续，并取得新的营业执照。
6、关联担保情况
无。
7、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
无。
（2）向关联方拆出资金
无。
8、关联方资产转让、债务重组情况
无。
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9、关联方往来款项余额
（1）公司应收关联方款项
①应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京创联时讯信息科技有限公司 474,629.35 47,462.94 - -②其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备石波涛 - - 280,000.00 -石宇 - - 100,000.00 -张春平 - - 100,000.00 -刘恒立 - - 100,000.00 -（2）公司应付关联方款项
①其他应付款
关联方 2013年12月31日 2012年12月31日
朱晔 138,000.00 700,000.00杜珺 - 180,000.0010、关联方承诺
无。
九、股份支付
报告期内无股份支付事项。
十、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
(一)重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
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3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
|||
|-|-|
|项 目|期末金额|
|一年以内|5,664,732.33|
|一年以上两年以内|4,808,978.18|
|两年以上至三年以内|-|
|三年以上|-|
|合 计|10,473,710.51|

4、已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
6、其他重大财务承诺事项
无。
(二) 前期承诺履行情况
本集团201２年1月1日前之资本性支出承诺及经营租赁承诺已基本按照承诺履行。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
报告期内无其他重要事项。
(一)非货币性资产交换
无。
(二)债务重组
无。
(三)企业合并
本公司报告期内企业合并见四、企业合并及合并财务报表。
(四)租赁
1、融资租赁租出
无。
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2、经营租赁租出
无。
3、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（出租方）
无。
4、融资租赁租入
无。
5、经营租赁租入
根据本公司与北京嘉禾国信大厦有限责任公司签订的嘉禾国信大厦租赁合同，约定租赁嘉禾国信大厦6层，约2738.91平方米，租金为每月每平方米建筑面积人民币171.71元，即每月应支付租金为人民币470,293.67元，租赁期为2012年11月7日至2015年11月6日止，共3年。
6、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方）
无。
(五)期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
(六)以公允价值计量的资产和负债
无。
(七)外币金融资产和外币金融负债
2012年12月本期公允价 计入权益的累计 本期计提的2013年12月项目
31日余额 值变动损益 公允价值变动 减值 31日余额金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 - - - - -产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - - -3.贷款和应收款 6,248,165.69 - - -134,977.57 3,717,945.754.可供出售金融资产 - - - - -5.持有至到期投资 - - - - -金融资产小计 6,248,165.69 - - -134,977.57 3,717,945.75金融负债 - - - - -
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2012年度情况：
2011年12月本期公允价 计入权益的累计 本期计提的2012年12月项目
31日 值变动损益 公允价值变动 减值 31日金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 - - - - -产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - - -3.贷款和应收款 8,016,962.99 - - -67,930.30 6,248,165.694.可供出售金融资产 - - - - -5.持有至到期投资 - - - - -金融资产小计 8,016,962.99 - - -67,930.30 6,248,165.69金融负债 - - - - -(八)年金计划主要内容及重大变化
无。
(九)终止经营
无。
（十）其他需要披露的重要事项
无。
十四、补充资料
（一）非经常性损益明细表
1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本集团非经常性损益如下：
明细项目 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - -越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
3,000.00 -国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
- -应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 5,509,150.67 2,886,260.27因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 621.81 262.76
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明细项目 2013年度 2012年度与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 - -性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
- -生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
- -当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,500.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -689,018.83 -少数股东权益影响额（税后） - -合计 4,817,253.65 2,886,523.032、本集团不存在对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
（二）净资产收益率与每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2013年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 55.40 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 53.48 —— ——
2012年度
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 92.63 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 90.38 —— ——
注:本集团非股份公司，因而未计算每股收益。
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增
大连科冕木业股份有限公司备考财务报表附注
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
|||||
|-|-|-|-|
|项目|代码|2013年度|2012年度|
|归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)|P0|139,477,062.60|118,831,934.00|
|扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润||||
||P0|134,659,808.95|115,945,410.97|
|(Ⅱ)||||
|报告期月份数|M0|12|12|
|归属于公司普通股股东的期初净资产(Ⅰ)|E0|190,373,503.60|68,866,369.60|
|归属于公司普通股股东的期初净资产（扣除同一控||||
||E0|189,373,240.84|67,866,369.60|
|制下增加净资产）(Ⅱ)||||
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普||||
||Ei|30,000,000.00|1,816,000.00|
|通股股东的净资产||||
|新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数|Mi|-|-|
|为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普||||
||Ej|62,500,000.00|-|
|通股股东的净资产||||
|其中：第一次分红||25,000,000.00|-|
|第二次分红||37,500,000.00|-|
|减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数|Mj|||
|其中：第一次分红||4|-|
|第二次分红||-|-|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|Ek|-|-|
|其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的||||
||Mk|-|-|
|月份数||||
|归属于公司普通股股东的期末净资产平均数(Ⅰ)||251,778,701.57|128,282,336.60|
|归属于公司普通股股东的期末净资产平均数（扣除||||
|||248,369,811.98|125,839,075.09|
|同一控制下增加净资产）(Ⅱ)||||
|净资产收益率(%)(Ⅰ)||55.40|92.63|
|扣除非经常性损益后净资产收益率(%)(Ⅱ)||53.48|90.38|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2013.12.312012.12.31（2012
项目 变动比例（%） 变动原因
（2013年度） 年度）
货币资金 143,084,363.59 41,222,786.47 247.10%货币资金增加系利润滚存及股东增资所致。
应收账款 55,992,425.03 32,296,191.48 73.37%应收账款增加系业务增加带动收入增加所致。
预付款项减少系2012年度预付广告费于2013年结转至销售费用预付款项 1,284,084.74 3,540,226.39 -63.73%
所致。
其他流动资产变动为2012年末1.4亿元理财产品已到期，2013其他流动资产 70,445,130.73 140,000,000.00 -49.68%
年末未到期理财产品7000万元，其余部分为待抵扣进项税。
长期股权投资增加系本期新增对联营企业及其他成本法核算的长长期股权投资 71,218,475.40 - 100.00%
期股权投资进行投资所致。
无形资产 3,986,432.65 1,106,526.92 260.27%无形资产的增加主要系本期购买U3D、Adobe软件所致。
商誉的减少系本期子公司创联时讯股权稀释由控股转为重大影商誉 - 3,671,312.31 -100.00%
响，不再纳入合并范围所致。
递延所得税资 递延所得税资产增加主要系本期计提坏账准备及子公司增加的可
3,527,822.60 416,213.15 747.60%
产 弥补亏损确认递延所得税资产所致。
其他非流动资
- 2,400,000.00 -100.00%其他非流动资产的变动系上期预付投资款本期已实现所致。
产
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2013.12.312012.12.31（2012
项目 变动比例（%） 变动原因
（2013年度） 年度）
应付账款减少主要系上期应付未付的制作费、广告费等本期支付应付账款 17,924,691.30 33,551,922.45 -46.58%
所致。
应交税费增加系本公司所得税免税期到期，按12.5%计提所得税所应交税费 30,485,707.25 1,750,403.95 1641.64%
致。
应付股利增加系2013年第七次及第十次临时股东会决议进行分应付股利 10,896,000.00 - 100.00%
红，尚未全额支付分红款所致。
其他应付款 439,678.35 2,689,294.28 -83.65%其他应付款减少系2013年支付往来款所致。
实收资本根据2013年12月18日本公司股东会决议和修改后的章实收资本 32,816,000.00 2,816,000.00 1065.34%
程规定，本公司增加注册资本人民币3000万元所致。
资本公积变动系本年度同一控制下合并支付股价款减少资本公积资本公积 342,030.92 1,000,000.00 -65.80%100万元，转让子公司漫游引力20.831%的股权收回对价大于减少享有的净资产所致。
库存股减少系2013年子公司天神娱乐转让持有本公司的交叉股权库存股 - 140,800.00 -100.00%
所致。
盈余公积的增加系本期根据本公司净利润的10%计提法定盈余公盈余公积 16,166,918.09 1,408,000.00 1048.22%
积所致。
未分配利润 247,508,448.11 185,290,303.60 33.58%未分配利润增加系2013年利润滚存所致。
外币报表折算
-0.08 - 100.00%外币报表折算差额系2013年新增境外子公司进行报表折算所致。
差额
少数股东权益 -1,392,154.39 3,192,453.94 -143.61%少数股东权益减少系2013年度非全资子公司亏损所致。
营业收入增加系2013年度新上线热血战纪、天神传奇等9款新游营业收入 308,208,227.04 265,798,364.66 15.96%
戏，业务增加所致。
营业成本增加系2013年度新上线热血战纪、天神传奇等9款新游营业成本 43,247,222.25 30,111,462.04 43.62%
戏，业务成本增加所致。
营业税金及附
4,005,416.01 8,140,880.03 -50.80%营业税金及附加增减少系根据国家有关规定营改增所致。
加
销售费用 17,359,802.80 14,220,773.43 22.07%销售费用增加系本期新游戏上线，人工费用、广告费增加所致。
管理费用减少系2013年新游戏上线，游戏上线后游戏维护费用计管理费用 94,917,272.75 98,128,215.67 -3.27%
入成本、研发费用减少所致。
财务费用 591,953.84 -420,967.13上期为负财务费用增加主要系2013年汇兑损失增加所致。
资产减值损失 1,280,518.71 531,902.16 140.74%资产减值损失系2013年计提坏账准备增加所致。
投资收益 4,595,892.11 2,886,260.27 59.23%投资收益增加主要系2013年理财产品收益增加所致。
营业外收入 3,000.00 - 100.00%营业外收入系2013年收到的政府补助所致。
营业外支出 6,500.00 - 100.00%营业外支出系2013年对外捐赠所致。
所得税费用增加系本公司所得税免税期到期，按12.5%计提所得税所得税费用 15,567,800.79 -378,685.65上期为负
所致。
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十五、财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年1月13日批准报出。
大连科冕木业股份有限公司
2014年1月13日