香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。
中國光大銀行股份有限公司
China Everbright Bank Company Limited
（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
（股份代號：6818）
2018年中期業績公告
中國光大銀行股份有限公司（「本公司」）董事會謹此宣佈本公司及其附屬公司截至2018年6月30日止之六個月期間未經審計業績。本公告列載本公司2018年中期報告全文，並符合香港聯合交易所有限公司證券上市規則中有關中期業績公告附載的信息之要求。本公司2018年中期報告的印刷版本將於2018年9月寄發予本公司H股股東，並可於其時在本公司網站（www.cebbank.com）及香港聯合交易所有限公司網站（www.hkex.com.hk）閱覽。
發佈業績公告
本業績公告的中英文版本可在本公司網站(www.cebbank.com)及香港聯合交易所有限公司網站(www.hkex.com.hk)閱覽。在對中英文版本理解上發生歧義時，以中文為準。
本公司同時按照中國會計準則編製了中文版本的半年度報告，可在本公司網站(www.cebbank.com)及上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)閱覽。
代表董事會中國光大銀行股份有限公司董事長
李曉鵬
中國•北京，2018年8月28日
於本公告日期，本公司執行董事為李傑女士；非執行董事為李曉鵬先生、蔡允革先生、傅東先生、師永彥先生、何海濱先生及趙威先生；以及獨立非執行董事為喬志敏先生、謝榮先生、霍靄玲女士、徐洪才先生、馮侖先生及王立國先生。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
目錄
第一節重要提示和釋義
第二節本行簡介
第三節會計數據和財務指標摘要
第四節本行業務概要
第五節經營情況討論與分析
第六節重要事項
第七節普通股股本變動及股東情況
第八節優先股股本變動及股東情況
第九節發行可轉換公司債券情況
第十節董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
第十一節公司治理
第十二節中期財務信息審閱報告及財務報表
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第一節重要提示和釋義
一、重要提示
（一）本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、准確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
（二）本行於
2018
年
8
月
28
日以書面傳簽形式召開第七屆董事會第二十七次會議，審議通過了本行《2018年中期報告》。會議應參與表決董事
13
名，實際參與表決董事
13
名。
（三）本行按照中國會計准則和國際財務報告准則編制的
2018年中期財務報告已經安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）和安永會計師事務所分別根據中國和國際審閱准則審閱。
（四）本報告除特別說明外，金額幣種為人民幣。
（五）本行半年度不進行利潤分配或資本公積轉增股本。
（六）本報告中有關本行未來計劃等前瞻性陳述不構成本行對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。
（七）本行已在本報告中詳細描述存在的主要風險及擬采取的應對措施，詳見“經營情況討論與分析”相關內容。
（八）本報告中“本行”、“全行”、“光大銀行”均指中國光大銀行股份有限公司；“本集團”指中國光大銀行股份有限公司及其附屬子公司。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
二、釋義
除非文義另有所指，本報告中下列詞語具有以下涵義：
財政部：中華人民共和國財政部
央 行：中國人民銀行
銀保監會：中國銀行保險監督管理委員會
原銀監會：中國銀行業監督管理委員會
證監會：中國證券監督管理委員會
中投公司：中國投資有限責任公司
匯金公司：中央匯金投資有限責任公司
光大集團：中國光大集團股份公司
上交所：上海證券交易所
香港聯交所：香港聯合交易所有限公司
安永華明：安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）
安 永:安永會計師事務所
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第二節本行簡介
一、本行名稱
法定中文名稱：中國光大銀行股份有限公司（簡稱：中國光大銀行、光大銀行）
法定英文名稱：
CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANYLIMITED（縮寫：CEBBANK）
二、相關人士
法定代表人：李曉鵬
授權代表：李曉鵬、李嘉焱
董事會秘書：李嘉焱
證券事務代表：李嘉焱
公司秘書助理：李美儀
三、聯系方式
聯系地址：北京市西城區太平橋大街 25號中國光大中心
郵政編碼：100033
聯系電話：010-63636363
傳 真：010-63636713
電子信箱：IR@cebbank.com
投資者專線：010-63636388
四、機構信息
注冊及辦公地址：北京市西城區太平橋大街
25
號、甲
25
號中國光大中心
統一社會信用代碼：91110000100011743X
金融許可證機構編碼：B0007H111000001
五、香港營業機構及地址
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
香港分行：香港金鐘夏愨道
16
號遠東金融中心
30
樓
六、選定的信息披露報紙和網站
中國大陸：《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》
登載
A
股半年度報告的網站：上交所網站www.sse.com.cn、本行網站
www.cebbank.com
登載
H
股中期報告的網站：香港聯交所網站www.hkex.com.hk、本行網站
www.cebbank.com
半年度報告備置地點：本行董事會辦公室、上交所
七、股票上市交易所
A
股：上交所
普通股簡稱：光大銀行；代碼：601818
優先股簡稱：光大優1、光大優2；代碼：360013、360022（上交所綜合業務平臺）
可轉換公司債券簡稱：光大轉債；代碼：113011
H
股：香港聯交所
股票簡稱：中國光大銀行；代碼：6818
八、報告期聘請的會計師事務所
國內會計師事務所：安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）
簽字會計師：顧珺、梁成傑
辦公地址：北京市東長安街
1
號東方廣場安永大樓
16
層
國際會計師事務所：安永會計師事務所
簽字會計師：蔡鑒昌
辦公地址：香港中環添美道 1號中信大廈 22樓
九、報告期聘請的董事會法律顧問
A
股法律顧問：北京市君合律師事務所
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
H
股法律顧問：史密夫斐爾律師事務所
十、股票托管機構
A
股普通股、優先股、可轉債托管機構：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
辦公地址：上海市浦東新區陸家嘴東路
166
號中國保險大廈
36樓
H
股股份登記及過戶處：香港中央證券登記有限公司
辦公地址：香港灣仔皇後大道東
183
號合和中心
17
樓
1712-1716室
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第三節會計數據和財務指標摘要
一、主要會計數據和指標
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|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年1-6月|2017年1-6月|本期比上年同期增減（％）|2016年1-6月|
|經營業績（人民幣百萬元）|||||
|利息淨收入|27,339|30,383|-10.02|32,625|
|手續費及傭金淨收入|18,376|15,992|14.91|13,898|
|經營收入|52,303|46,385|12.76|47,081|
|經營費用|(16,075)|(14,351)|12.01|(15,413)|
|資產減值損失|(14,568)|(10,030)|45.24|(9,956)|
|稅前利潤|21,660|22,004|-1.56|21,712|
|淨利潤|18,101|16,972|6.65|16,468|
|歸屬於本行股東的淨利潤|18,075|16,939|6.71|16,439|
|每股計（人民幣元）|||||
|基本每股收益1|0.32|0.34|-5.88|0.33|
|稀釋每股收益2|0.29|0.32|-9.38|0.33|
|項 目|2018年6月30日|2017年12月31日|本期比上年末增減（％）|2016年12月31日|
|歸屬於本行普通股股東的每股淨資產3|5.22|5.24|-0.38|4.72|
|規模指標（人民幣百萬元）|||||
|資產總額|4,283,277|4,088,243|4.77|4,020,042|
|貸款總額|2,232,682|2,032,056|9.87|1,795,278|
|貸款減值准備4|58,035|51,238|13.27|43,634|
|負債總額|3,978,412|3,782,807|5.17|3,768,974|
|存款餘額|2,435,534|2,272,665|7.17|2,120,887|
|股東權益總額|304,865|305,436|-0.19|251,068|
|歸屬於本行股東的淨資產|304,179|304,760|-0.19|250,455|
|股本|52,489|52,489|-|46,679|
|項 目|2018年1-6月|2017年1-6月|本期比上年同期增減|2016年1-6月|
|盈利能力指標（%）|||||
|平均總資產收益率|0.87|0.84|+0.03個百分點|0.95|
|加權平均淨資產收益率5|12.36|13.76|-1.40個百分點|14.55|
|淨利差|1.39|1.32|+0.07個百分點|1.68|
|淨利息收益率|1.63|1.52|+0.11個百分點|1.88|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|手續費及傭金淨收入占經營收入比率|35.13|34.48|+0.65個百分點|29.52|
|成本收入比|29.66|29.77|-0.11個百分點|27.49|
|項 目|2018年6月30日|2017年12月31日|本期比上年末增減|2016年12月31日|
|資產質量指標（%）|||||
|不良貸款率|1.51|1.59|-0.08個百分點|1.60|
|撥備覆蓋率6|173.04|158.18|+14.86個百分點|152.02|
|貸款撥備率7|2.62|2.52|+0.10個百分點|2.43|

注：1、基本每股收益=歸屬於本行普通股股東的淨利潤/發行在外的普通股加權平均數；歸屬於本行普通股股東的淨利潤=歸屬於本行股東的淨利潤-本期發放的優先股股息。
2、稀釋每股收益=（歸屬於本行普通股股東的淨利潤+稀釋性潛在普通股對歸屬於本行普通股股東淨利潤的影響）/（發行在外的普通股加權平均數+稀釋性潛在普通股轉化為普通股的加權平均數）。
3、歸屬於本行普通股股東的每股淨資產=（歸屬於本行股東的淨資產-其他權益工具優先股部分）/期末普通股股本總數。
4、僅包含以攤餘成本計量的貸款減值准備。
5、加權平均淨資產收益率=歸屬於本行普通股股東的淨利潤/歸屬於本行普通股股東的加權平均淨資產，以年化形式列示。
上述數據根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號-淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）和財政部《企業會計准則解釋第7號》的相關規定計算。
6、撥備覆蓋率=(以攤餘成本計量的貸款減值准備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值准備)/不良貸款餘額。
7、貸款撥備率=（以攤餘成本計量的貸款減值准備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值准備）/貸款總額。
本行於2018年6月25日發放首次第一批優先股（光大優1）股息10.60億元（稅前）。
二、補充財務指標
單位：％
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|項 目||標准值|2018年6月30日|2017年12月31日|2016年12月31日|
|流動性比例|人民幣|≥25|56.03|59.93|63.18|
||外幣|≥25|77.93|62.45|78.81|
|單一最大客戶貸款比例||≤10|1.44|1.29|2.37|
|最大十家客戶貸款比例||≤50|10.12|10.00|14.62|

注：流動性比例指標按監管法人口徑計算。
三、資本構成及變化
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀監會令
2012年第
1
號）計量的資本充足率指標如下：
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||並表1|非並表|並表1|非並表|
|1.總資本淨額2|390,327|382,345|385,524|377,381|
|1.1核心一級資本|274,760|271,960|275,302|272,412|
|1.2核心一級資本扣減項|(2,253)|(6,654)|(2,276)|(6,675)|
|1.3核心一級資本淨額2|272,507|265,306|273,026|265,737|
|1.4其他一級資本|30,018|29,947|30,012|29,947|
|1.5其他一級資本扣減項|-|-|-|-|
|1.6一級資本淨額2|302,525|295,253|303,038|295,684|
|1.7二級資本|87,802|87,092|82,486|81,697|
|1.8二級資本扣減項|-|-|-|-|
|2.信用風險加權資產|2,884,731|2,822,136|2,669,951|2,611,528|
|3.市場風險加權資產|19,922|19,525|12,210|13,074|
|4.操作風險加權資產|174,639|172,143|174,639|172,143|
|5.風險加權資產合計|3,079,292|3,013,804|2,856,800|2,796,745|
|6.核心一級資本充足率|8.85|8.80|9.56|9.50|
|7.一級資本充足率|9.82|9.80|10.61|10.57|
|8.資本充足率|12.68|12.69|13.49|13.49|

注：1、並表口徑的資本充足率計算範圍包括境內外所有分支機構，以及《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定屬於並表範圍的被投資金融機構。其中，並表的被投資金融機構包括光大金融租賃股份有限公司、韶山光大村鎮銀行、江蘇淮安光大村鎮銀行、光銀國際投資有限公司和中國光大銀行股份有限公司（歐洲）。
2、核心一級資本淨額=核心一級資本-核心一級資本扣減項；一級資本淨額=核心一級資本淨額+其他一級資本-其他一級資本扣減項；總資本淨額=一級資本淨額+二級資本-二級資本扣減項。
四、杠杆率
按照《商業銀行杠杆率管理辦法（修訂）》（中國銀監會令2015年第1號）計量的杠杆率指標如下：
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2018年3月31日|2017年12月31日|2017年9月30日|
|杠杆率|6.16|6.34|6.45|5.89|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|一級資本淨額|302,525|304,269|303,038|272,072|
|調整後的表內外資產餘額|4,908,768|4,801,440|4,698,240|4,621,816|

五、流動性覆蓋率
按照《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（中國銀保監會令
2018
年第
3
號）計量的流動性覆蓋率指標如下：
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2018年3月31日|2017年12月31日|2017年9月30日|
|流動性覆蓋率|115.77|99.68|101.96|99.27|
|合格優質流動性資產|340,983|284,312|250,014|292,264|
|未來30天現金淨流出量|294,535|285,211|245,201|294,415|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第四節本行業務概要
一、報告期內本行主要工作回顧
報告期內，本行堅持穩中求進工作總基調，緊緊圍繞“服務實體經濟、防範金融風險、深化金融改革”三大任務，落實高質量發展要求，夯實管理基礎，加快經營轉型，提高市場競爭力。
（一）制定新版戰略規劃，打造一流財富管理銀行
本行制定了《中長期發展戰略（2018-2027）》，確定了打造“一流財富管理銀行”的戰略願景，聚焦建設“有情懷、有質量、有特色、有創新、有底線、有口碑、有活力、有責任”的商業銀行，以“綜合化、特色化、輕型化、數字化”為轉型方向，推動公司、零售、資產管理三大板塊協同發展。
（二）全面提高經營效益，持續提升綜合競爭力
不斷加強資產負債管理，強化定價管控，改善息差水平，經營效益全面提高；豐富收入來源，信用卡、貿易金融、電子銀行等業務穩步增長，中間業務收入占比不斷提升；積極優化業務結構，大力發展綠色金融，加大普惠金融服務力度，支持實體經濟發展，綜合競爭力穩中有升。
（三）加強風險管理，嚴守風險底線
堅持合規經營，全面紮實開展深化整治市場亂象工作，嚴管交叉金融產品風險，嚴防案件風險；嚴守資產質量底線，優化貸款結構，加強不良貸款清收，逾期欠息率穩步回落；加大撥備計提力度，增強風險抵禦能力；嚴守安全運營底線，全面加強科技安全管控，提高運營管理水平。
（四）推進金融科技建設，加快數字化轉型
成立雲繳費事業中心，以市場化機制推動業務發展，雲繳費等重點業務保持高速增長,形成本行特色及領先優勢；全面推進大數據風
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
控模型建設，完成反欺詐模型技術平臺框架體系搭建；明確“一部手機，一家銀行”的“移動優先”策略，推出新版手機銀行；全面深化與大型互聯網企業合作，在傳統業務基礎上將合作向大數據、雲計算、互聯網支付深入推進。
（五）全面改善客戶體驗，快速提升服務競爭力
牢固樹立以客戶為中心、為客戶創造價值的高質量發展理念，著力推動業務流程優化與再造，改進產品設計，重構服務模式，配置智能櫃臺，推動網點轉型，加強線上線下服務融合，按照“產品要精致、獲客要精准、管理要精益、服務要精細”的目標，實施全網點、全渠道、全流程、全人員的服務質量改進。
二、本行核心競爭力分析
一是擁有多元化經營、產融協同、金融全牌照的股東背景。光大集團是中央直管的大型金融控股集團，位居世界
500
強之列；集團金融業態齊全，具有金融全牌照優勢；集團兼具實業板塊，為本行開展綜合金融服務和產融協同提供了平臺。
二是形成統一的陽光品牌。本行多年來以“共享陽光、創新生活”為理念，加強品牌建設，努力打造“陽光”系列品牌。陽光理財已成為最具市場影響力的銀行理財品牌。陽光卡、陽光銀行、E路陽光、陽光金管家、陽光服務等品牌各具特色，在市場上享有較高美譽度，形成了品牌競爭力。
三是具有優良的創新傳統。本行在我國建立競爭性金融市場背景下應運而生，在開拓創新中發展壯大，創新意識較強，取得了良好的創新成果，首家推出人民幣理財產品，首家具備全面代理財政國庫業務資格，首批獲得企業年金基金托管人和賬戶管理人雙項資格，打造了中國最大的開放式繳費平臺“雲繳費”等。
四是審慎高效的風險管理體系優勢。本行堅持“全面、全程、全
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
員”風險管理原則，不斷優化風險管理體制機制，積極推動巴塞爾新資本協議的實施和運用，建立了與銀行業務規劃和特點相適應的、比較完善的全面風險管理體系，風險管理審慎高效。
五是科技管理及自主研發優勢。本行是最早實現數據大集中的商業銀行，安全運維和科技支撐能力達到國內先進水平。近年來搭建了自主研發平臺，自主研發能力逐步增強。
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第五節經營情況討論與分析
一、本行整體經營情況
（一）資產負債平穩增長，結構調整持續推進
報告期末，本集團資產總額
42,832.77
億元，比上年末增加 1,950.34
億元，增長4.77%；貸款總額
22,326.82
億元，比上年末增加 2,006.26
億元，增長9.87%，貸款總額在總資產中占比52.13%，比上年末上升
2.43
個百分點；存款餘額
24,355.34
億元，比上年末增加 1,628.69
億元，增長7.17%，存款餘額在總負債中占比61.22%，比上年末上升
1.14
個百分點。
（二）收入實現較快增長，盈利能力不斷提升
報告期內，本集團實現經營收入
523.03
億元，同比增加
59.18
億元，增長12.76%。其中，手續費及傭金淨收入
183.76
億元，同比增加
23.84
億元，增長14.91%，手續費及傭金淨收入在經營收入中占比達35.13%，同比上升
0.65
個百分點，收入結構進一步優化。實現淨利潤
181.01
億元，同比增加
11.29
億元，增長6.65%。
（三）資產質量保持穩定，風險抵禦能力增強
報告期末，本集團不良貸款餘額337.90億元，比上年末增加13.98億元；不良貸款率1.51％，比上年末下降
0.08
個百分點；撥備覆蓋率173.04%，比上年末上升
14.86
個百分點。
（四）資本充足率保持較高水平，持續符合監管要求
報告期末，本集團資本充足率12.68%，一級資本充足率9.82%，核心一級資本充足率8.85%，均保持較高水平，持續符合監管要求。
二、利潤表主要項目分析
（一）利潤表項目變動情況
單位：人民幣百萬元
|||||
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|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|增減額|
|利息淨收入|27,339|30,383|(3,044)|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
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|手續費及傭金淨收入|18,376|15,992|2,384|
|交易淨收益/（損失）|2,284|(1,330)|3,614|
|股利收入|8|-|8|
|投資性證券淨收益/（損失）|6,250|(76)|6,326|
|匯兌淨(損失)/收益|(2,235)|1,140|(3,375)|
|其他經營淨收益|281|276|5|
|經營費用|16,075|14,351|1,724|
|資產減值損失|14,568|10,030|4,538|
|稅前利潤|21,660|22,004|(344)|
|所得稅|3,559|5,032|(1,473)|
|淨利潤|18,101|16,972|1,129|
|歸屬於本行股東的淨利潤|18,075|16,939|1,136|

（二）經營收入
報告期內，本集團實現經營收入523.03億元，同比增加59.18億元，增長12.76%。利息淨收入占比52.27%，同比下降13.23個百分點；手續費及傭金淨收入占比35.13%，同比上升0.65個百分點。
單位：%
||||
|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|
|利息淨收入|52.27|65.50|
|手續費及傭金淨收入|35.13|34.48|
|其他收入|12.60|0.02|
|經營收入合計|100.00|100.00|

（三）利息淨收入
報告期內，本集團實現利息淨收入273.39億元。2018年，本集團正式實施國際財務報告准則第9號，按照准則要求，將原在“利息收入”中核算的貨幣基金、債券基金等業務收入，調整至“投資證券損益”等其他收入中核算，按照上年可比口徑，將基金投資等業務收入加回還原後，利息淨收入336.78億元，同比增加32.95億元，增長10.84%。
按照上年可比口徑，本集團淨利差1.39%，同比上升
7
個BPs；
淨利息收益率1.63%，同比上升
11
個BPs，主要是受資產負債結構
優化及同業業務利差回升影響。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
單位：人民幣百萬元、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|||2017年1-6月|||
||平均餘額|利息收入/支出|平均收益率/成本率|平均餘額|利息收入/支出|平均收益率/成本率|
|生息資產|||||||
|貸款和墊款|2,132,556|48,606|4.60|1,901,521|41,644|4.42|
|應收融資租賃款|59,454|1,530|5.19|59,454|1,326|4.50|
|投資|1,059,684|22,962|4.37|1,340,057|26,883|4.05|
|存放央行款項|350,668|2,589|1.49|358,869|2,627|1.48|
|拆出、存放同業及買入返售金融資產|302,336|5,407|3.61|384,108|6,219|3.26|
|生息資產總額|3,904,698|81,094|4.19|4,044,009|78,699|3.92|
|利息收入||81,094|||78,699||
|付息負債|||||||
|客戶存款|2,321,485|24,227|2.10|2,169,561|20,216|1.88|
|同業存放、拆入及賣出回購款項|1,060,452|19,820|3.77|1,047,335|18,118|3.49|
|發行債券|431,826|9,708|4.53|529,118|9,982|3.80|
|付息負債總額|3,813,763|53,755|2.84|3,746,014|48,316|2.60|
|利息支出||53,755|||48,316||
|利息淨收入||27,339|||30,383||
|淨利差|||1.39|||1.32|
|淨利息收益率|||1.63|||1.52|

注：在計算淨利差和淨利息收益率時，按照上年可比口徑，將基金投資等業務的平均餘額和利息收入加回還原。
下表列示本集團由於規模變化和利率變化導致利息收入與利息支出的變動情況：
單位：人民幣百萬元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|規模因素|利率因素|利息收支變動|
|貸款和墊款|5,266|1,696|6,962|
|應收融資租賃款|-|204|204|
|投資|(6,075)|2,154|(3,921)|
|存放央行款項|(61)|23|(38)|
|拆出、存放同業及買入返售金融資產|(1,462)|650|(812)|
|生息資產|(2,893)|5,288|2,395|
|利息收入變動|||2,395|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
|||||
|-|-|-|-|
|客戶存款|1,585|2,426|4,011|
|同業存放、拆入及賣出回購款項|245|1,457|1,702|
|發行債券|(2,187)|1,913|(274)|
|付息負債|955|4,484|5,439|
|利息支出變動|||5,439|
|利息淨收入|||(3,044)|

（四）利息收入
報告期內，本集團實現利息收入
810.94
億元，同比增加
23.95
億元，增長3.04%，主要是貸款和墊款利息收入增長。
1、貸款和墊款利息收入
報告期內，本集團實現貸款和墊款利息收入486.06億元，同比增加69.62億元，增長16.72%。
單位：人民幣百萬元、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|||2017年1-6月|||
||平均餘額|利息收入|平均收益率|平均餘額|利息收入|平均收益率|
|企業貸款|1,234,066|28,915|4.72|1,154,698|25,702|4.49|
|零售貸款|874,122|19,088|4.40|707,907|15,339|4.37|
|貼現|24,368|603|4.99|38,916|603|3.12|
|貸款和墊款|2,132,556|48,606|4.60|1,901,521|41,644|4.42|

2、投資利息收入
報告期內，本集團實現投資利息收入229.62億元，同比減少39.21億元，下降14.59%。主要是由於2018年本集團正式實施國際財務報告准則第9號，按照准則要求，將原在“利息收入”中核算的貨幣基金、債券基金等業務收入，調整至“投資證券損益”等其他收入中核算。
3、拆出、存放同業及買入返售金融資產利息收入
報告期內，本集團實現拆出、存放同業及買入返售金融資產利息收入54.07億元，同比減少8.12億元，下降13.06%。
（五）利息支出
報告期內，本集團利息支出537.55億元，同比增加54.39億元，增
長11.26%，主要是客戶存款、同業存放、拆入及賣出回購款項利息支
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
出增加。
1、客戶存款利息支出
報告期內，客戶存款利息支出242.27億元，同比增加40.11億元，增長19.84%。
單位：人民幣百萬元、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|||2017年1-6月|||
||平均餘額|利息支出|平均成本率|平均餘額|利息支出|平均成本率|
|企業客戶存款|1,828,682|18,855|2.08|1,722,297|16,157|1.89|
|其中：企業活期|702,786|2,576|0.74|662,148|2,230|0.68|
|企業定期|1,125,896|16,279|2.92|1,060,149|13,927|2.65|
|零售客戶存款|492,803|5,372|2.20|447,264|4,059|1.83|
|其中：零售活期|173,034|345|0.40|161,604|328|0.41|
|零售定期|319,769|5,027|3.17|285,660|3,731|2.63|
|客戶存款合計|2,321,485|24,227|2.10|2,169,561|20,216|1.88|

2、同業存放、拆入及賣出回購款項利息支出
報告期內，本集團同業存放、拆入及賣出回購款項利息支出 198.20
億元，同比增加
17.02
億元，增長9.39%，主要是同業存放、拆入及賣出回購款項成本率上升。
3、發行債券利息支出
報告期內，本集團發行債券利息支出97.08億元，同比減少2.74億元，下降2.74%，主要是發行債券平均餘額同比減少。
（六）手續費及傭金淨收入
報告期內，本集團實現手續費及傭金淨收入183.76億元，同比增加23.84億元，增長14.91%，主要是銀行卡服務手續費收入同比增加38.99億元，增長41.39%。
單位：人民幣百萬元
||||
|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|
|手續費及傭金收入|19,680|16,948|
|承銷及咨詢手續費|861|903|
|銀行卡服務手續費|13,319|9,420|
|結算與清算手續費|815|686|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
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|-|-|-|
|理財服務手續費|502|2,256|
|承兌及擔保手續費|633|481|
|代理業務手續費|1,706|1,561|
|托管及其他受托業務傭金|771|964|
|其他|1,073|677|
|手續費及傭金支出|(1,304)|(956)|
|手續費及傭金淨收入|18,376|15,992|

（七）其他收入
報告期內，本集團實現其他收入65.88億元，同比增加65.78億元。
主要由於2018年本集團正式實施國際財務報告准則第9號，按照准則要求，將原在“利息收入”中核算的貨幣基金、債券基金等業務收入調整至“投資證券損益”等其他收入中核算。
單位：人民幣百萬元
||||
|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|
|交易淨收益/（損失）|2,284|(1,330)|
|股利收入|8|-|
|投資性證券淨收益/（損失）|6,250|(76)|
|匯兌淨（損失）/收益|(2,235)|1,140|
|其他經營性收益|281|276|
|其他收入合計|6,588|10|

（八）經營費用
報告期內，本集團經營費用160.75億元，同比增加17.24億元，增長12.01%。成本收入比29.66%，同比下降0.11個百分點。
單位：人民幣百萬元
||||
|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|
|職工薪酬費用|9,445|8,332|
|物業及設備支出|2,418|2,370|
|稅金及附加|561|543|
|其他|3,651|3,106|
|經營費用合計|16,075|14,351|

（九）資產減值損失
報告期內，本集團堅持客觀審慎的撥備政策，持續夯實撥備基礎，
增強風險抵禦能力，計提資產減值損失
145.68
億元，同比增加
45.38
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
億元，增長45.24%。
單位：人民幣百萬元
||||
|-|-|-|
|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|
|貸款和墊款減值損失|14,351|9,305|
|以攤餘成本計量的發放貸款和墊款|14,759|9,305|
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款|(408)|-|
|應收融資租賃款減值損失|(2)|59|
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具|58|-|
|以攤餘成本計量的金融投資|(106)|-|
|持有至到期投資減值損失|-|(10)|
|可供出售金融資產減值損失|-|190|
|應收款項類投資減值損失|-|361|
|其他|267|125|
|資產減值損失合計|14,568|10,030|

（十）所得稅費用
報告期內，本集團所得稅費用35.59億元，同比減少14.73億元，下降29.27%。
三、資產負債表主要項目分析
（一）資產
報告期末，本集團資產總額42,832.77億元，比上年末增加1,950.34億元，增長4.77%，主要是貸款和墊款增長。
單位：人民幣百萬元、%
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|貸款和墊款總額|2,232,682||2,032,056||
|貸款減值准備1|(58,035)||(51,238)||
|貸款和墊款淨額|2,174,647|50.77|1,980,818|48.45|
|應收融資租賃款|61,052|1.43|56,364|1.38|
|存放同業及其他金融機構款項|24,024|0.56|44,754|1.09|
|現金及存放央行款項|376,711|8.80|353,703|8.65|
|貴金屬|27,722|0.65|40,352|0.99|
|投資證券及其他金融資產|1,315,179|30.70|1,302,449|31.86|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|拆出資金及買入返售金融資產|214,254|5.00|240,257|5.88|
|應收利息|29,506|0.69|28,576|0.70|
|固定資產|15,068|0.35|14,929|0.37|
|商譽|1,281|0.03|1,281|0.03|
|遞延所得稅資產|9,963|0.23|7,596|0.19|
|其他資產|33,870|0.79|17,164|0.41|
|資產合計|4,283,277|100.00|4,088,243|100.00|

注：1、僅包含以攤餘成本計量的貸款減值准備。
1、貸款和墊款
報告期末，本集團貸款和墊款總額22,326.82億元，比上年末增加2,006.26億元，增長9.87%；貸款和墊款淨額在資產總額中占比50.77%，比上年末上升2.32個百分點。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|企業貸款|1,275,189|57.11|1,179,663|58.05|
|零售貸款|934,165|41.84|830,004|40.85|
|貼現|23,328|1.05|22,389|1.10|
|貸款和墊款總額|2,232,682|100.00|2,032,056|100.00|

2、投資證券及其他金融資產
報告期末，本集團投資證券及其他金融資產13,151.79億元，比上年末增加127.30億元，在資產總額中占比30.70%，比上年末下降1.16個百分點。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|258,970|19.69|24,196|1.86|
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具|145,529|11.06|-|-|
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具|112|0.01|-|-|
|以攤餘成本計量的金融投資|900,373|68.46|-|-|
|衍生金融資產|10,195|0.78|4,513|0.35|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融資產|-|-|414,547|31.83|
|持有至到期投資|-|-|344,617|26.46|
|應收款項類投資|-|-|514,576|39.50|
|投資證券及其他金融資產總額|1,315,179|100.00|1,302,449|100.00|

3、持有金融債券的類別和金額
報告期末，本集團持有金融債券的金額
1,777.30
億元，比上年末增加
839.41
億元，其中，以攤餘成本計量的金融債券占比80.09%。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|10,402|5.85|911|0.97|
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具|24,993|14.06|-|-|
|以攤餘成本計量的金融投資|142,335|80.09|-|-|
|可供出售金融資產|-|-|19,663|20.97|
|持有至到期投資|-|-|73,215|78.06|
|持有金融債券合計|177,730|100.00|93,789|100.00|

4、持有面值最大十支金融債券情況
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|債券名稱|面值|年利率|到期日|計提減值准備情況|
|債券1|9,670|4.98|2025-01-12|-|
|債券2|7,210|4.39|2027-09-08|-|
|債券3|5,140|3.80|2036-01-25|-|
|債券4|4,500|4.01|2037-01-09|-|
|債券5|4,430|3.83|2024-01-06|-|
|債券6|3,560|4.73|2025-04-02|-|
|債券7|2,880|3.85|2024-01-09|-|
|債券8|2,790|3.43|2021-12-08|-|
|債券9|2,500|4.20|2020-04-17|-|
|債券10|2,420|4.89|2028-03-26|-|

5、商譽
本集團商譽原值60.19億元，報告期末，商譽減值准備47.38億元，
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
賬面價值12.81億元，與上年末相比未發生變動。
6、截至報告期末，本行主要資產不存在被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押情況。
（二）負債
報告期末，本集團負債總額39,784.12億元，比上年末增加1,956.05億元，增長5.17%，主要是客戶存款增加。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|向中央銀行借款|252,000|6.33|232,500|6.15|
|客戶存款|2,435,534|61.22|2,272,665|60.08|
|同業及其他金融機構存放款項|605,333|15.22|577,447|15.27|
|拆入資金及賣出回購金融款|193,711|4.87|152,379|4.03|
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債|16|-|-|-|
|衍生金融負債|9,851|0.25|6,552|0.17|
|應付職工薪酬|8,595|0.22|8,412|0.22|
|應交稅費|3,644|0.09|4,932|0.13|
|應付利息|38,971|0.98|40,206|1.06|
|應付債券|377,995|9.50|445,396|11.77|
|其他負債|52,762|1.32|42,318|1.12|
|負債合計|3,978,412|100.00|3,782,807|100.00|

報告期末，本集團客戶存款餘額24,355.34億元，比上年末增加1,628.69億元，增長7.17%。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|企業客戶存款|1,887,628|77.51|1,797,159|79.08|
|其中：企業活期|746,045|30.63|740,220|32.57|
|企業定期|1,141,583|46.88|1,056,939|46.51|
|零售客戶存款|448,441|18.41|384,135|16.90|
|其中：零售活期|200,017|8.21|179,176|7.88|
|零售定期|248,424|10.20|204,959|9.02|
|其他存款|99,465|4.08|91,371|4.02|
|客戶存款餘額|2,435,534|100.00|2,272,665|100.00|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
（三）股東權益
報告期末，本集團歸屬於本行股東權益3,041.79億元，比上年末減少5.81億元，下降0.19%，主要受發放股息、新金融工具會計准則轉換及當期實現利潤等因素的影響。
更多內容參見“財務報表附注”。
單位：人民幣百萬元
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|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|實收股本|52,489|52,489|
|其他權益工具|35,108|35,108|
|資本公積|53,533|53,533|
|其他綜合收益|(460)|(1,845)|
|盈餘公積|21,054|21,054|
|一般准備|52,258|52,257|
|未分配利潤|90,197|92,164|
|歸屬於本行股東權益合計|304,179|304,760|
|少數股東權益|686|676|
|股東權益合計|304,865|305,436|

（四）資產負債表外項目
本集團的資產負債表外項目主要是信貸承諾，包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、保函、信用證及擔保。報告期末，信貸承諾合計8,697.95億元，比上年末增加691.83億元。
單位：人民幣百萬元
||||
|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|貸款及信用卡承諾|237,768|215,246|
|承兌匯票|412,183|403,717|
|開出保函|115,048|103,295|
|開出信用證|104,611|78,169|
|擔保|185|185|
|合計|869,795|800,612|

四、現金流量分析
本集團經營活動產生的現金淨流入
1,215.12
億元。其中，經營活
動產生的現金流入
378.71
億元，經營資產變動產生的現金流出
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
1,600.60
億元，經營負債變動產生的現金流入
2,437.01
億元。
本集團投資活動產生的現金淨流出
11.37
億元。其中，收回投資產生的現金流入
6,299.05
億元；投資支付的現金流出
6,300.07
億元。
本集團籌資活動產生的現金淨流出
794.17
億元，其中償付債券本金所支付的現金流出
674.01
億元。
五、貸款質量分析
（一）貸款行業集中度
報告期內，本集團圍繞經濟結構調整和轉型升級方向，積極調整信貸行業結構，制造業、批發零售業貸款占比有所下降,租賃和商業服務業等有所上升。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|制造業|252,106|19.77|241,125|20.44|
|水利、環境和公共設施管理業|220,177|17.27|209,223|17.74|
|房地產業|162,981|12.78|142,010|12.04|
|租賃和商務服務業|146,239|11.47|126,451|10.72|
|批發和零售業|112,129|8.79|109,268|9.26|
|交通運輸、倉儲和郵政業|95,078|7.46|91,949|7.79|
|建築業|63,427|4.97|62,984|5.34|
|金融業|62,491|4.90|49,780|4.22|
|電力、燃氣及水的生產和供應業|42,230|3.31|42,237|3.58|
|農、林、牧、漁業|27,753|2.18|20,221|1.71|
|其他|90,578|7.10|84,415|7.16|
|企業貸款小計|1,275,189|100.00|1,179,663|100.00|
|零售貸款|934,165||830,004||
|貼現|23,328||22,389||
|貸款和墊款總額|2,232,682||2,032,056||

注：“其他”包括采礦業；住宿和餐飲業；公共管理和社會組織；信息傳輸、計算機服務和軟件業；衛生、社會保障和社會福利業；居民服務和其他服務業；科學研究、技術服務和地質勘查業；文化、體育和娛樂業；教育業等。
（二）貸款投放地區分布
本集團貸款的地區分布相對穩定。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|地區|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|長江三角洲|424,766|19.02|382,262|18.80|
|中部地區|353,798|15.85|314,516|15.48|
|環渤海地區|333,800|14.95|322,013|15.84|
|西部地區|316,648|14.18|301,306|14.83|
|珠江三角洲|267,184|11.97|235,902|11.61|
|東北地區|116,449|5.22|113,724|5.60|
|總行|350,556|15.70|303,300|14.93|
|海外|69,481|3.11|59,033|2.91|
|貸款和墊款總額|2,232,682|100.00|2,032,056|100.00|

（三）貸款擔保方式分類及占比
本集團保證、抵押、質押貸款占比68.97%，信用貸款主要投向信用評級較高的客戶。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|信用貸款|692,710|31.03|591,866|29.13|
|保證貸款|521,190|23.34|451,380|22.21|
|抵押貸款|771,492|34.55|754,180|37.11|
|質押貸款|247,290|11.08|234,630|11.55|
|貸款和墊款總額|2,232,682|100.00|2,032,056|100.00|

（四）前十大貸款客戶
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|名稱|行業|2018年6月30日貸款餘額|占貸款總額百分比|占資本淨額百分比|
|借款人A|制造業|5,622|0.24|1.44|
|借款人B|租賃和商務服務業|4,900|0.22|1.26|
|借款人C|水利、環境和公共設施管理業|4,600|0.21|1.18|
|借款人D|交通運輸、倉儲和郵政業|4,274|0.19|1.09|
|借款人E|水利、環境和公共設施管理業|3,730|0.17|0.96|
|借款人F|房地產業|3,577|0.16|0.92|
|借款人G|制造業|3,490|0.16|0.89|
|借款人H|交通運輸、倉儲和郵政業|3,246|0.15|0.83|
|借款人I|交通運輸、倉儲和郵政業|3,053|0.14|0.78|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款人J|電力、燃氣及水的生產和供應業|3,000|0.13|0.77|
|總額||39,492|1.77|10.12|

注：貸款餘額占資本淨額的百分比按照銀保監會的有關規定計算。
（五）信貸資產五級分類
受宏觀經濟增速放緩和結構調整等內外部因素影響，本集團不良貸款額有所上升。報告期末，不良貸款餘額
337.90
億元，比上年末增加
13.98
億元；不良貸款率1.51％，比上年末下降
0.08
個百分點。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|正常|2,146,408|96.14|1,939,378|95.44|
|關注|52,484|2.35|60,286|2.97|
|次級|14,479|0.65|10,204|0.50|
|可疑|11,390|0.51|13,875|0.68|
|損失|7,921|0.35|8,313|0.41|
|貸款和墊款總額|2,232,682|100.00|2,032,056|100.00|
|正常貸款|2,198,892|98.49|1,999,664|98.41|
|不良貸款|33,790|1.51|32,392|1.59|

（六）貸款遷徙率
單位：％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年6月30日|2017年|2018年6月30日比2017年增減|2016年|
|正常類貸款遷徙率|0.94|1.68|-0.74個百分點|3.31|
|關注類貸款遷徙率|18.63|22.49|-3.86個百分點|26.78|
|次級類貸款遷徙率|70.74|57.69|+13.05個百分點|62.17|
|可疑類貸款遷徙率|6.58|36.18|-29.60個百分點|25.66|

（七）重組貸款和逾期貸款
1、重組貸款
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占貸款總額百分比|餘額|占貸款總額百分比|
|已重組貸款和墊款|18,663|0.84|19,685|0.97|
|其中：逾期90天以上的已重組貸款和墊款|1,353|0.06|971|0.05|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
2、逾期貸款詳見“財務報表附注”。
（八）按業務類型劃分的不良貸款
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|企業貸款|22,673|67.10|22,785|70.34|
|零售貸款|11,117|32.90|9,607|29.66|
|貼現|-|-|-|-|
|不良貸款總額|33,790|100.00|32,392|100.00|

（九）不良貸款的地區分布
報告期內，本集團珠江三角洲、中部地區不良貸款有所減少，長江三角洲、東北地區不良貸款有所增加。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|地區|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|環渤海地區|5,332|15.78|5,281|16.30|
|長江三角洲|5,305|15.70|5,006|15.45|
|西部地區|4,846|14.34|4,727|14.59|
|珠江三角洲|4,498|13.31|5,160|15.94|
|東北地區|3,838|11.36|2,827|8.73|
|中部地區|3,555|10.52|4,483|13.84|
|總行|6,408|18.97|4,900|15.13|
|境外|8|0.02|8|0.02|
|不良貸款總額|33,790|100.00|32,392|100.00|

（十）不良貸款的行業分布
報告期末，本集團不良貸款主要集中於制造業和批發零售業。
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項 目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|制造業|11,571|34.24|11,111|34.30|
|批發和零售業|6,844|20.26|7,646|23.60|
|住宿和餐飲業|1,032|3.05|223|0.69|
|建築業|907|2.68|989|3.05|
|房地產業|586|1.73|275|0.85|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|采礦業|557|1.65|1,164|3.59|
|交通運輸、倉儲和郵政業|297|0.88|269|0.83|
|科學研究、技術服務和地質勘查業|247|0.73|247|0.76|
|電力、燃氣及水的生產和供應業|219|0.65|136|0.42|
|其他|413|1.23|725|2.25|
|企業貸款小計|22,673|67.10|22,785|70.34|
|零售貸款|11,117|32.90|9,607|29.66|
|貼現|-|-|-|-|
|不良貸款總額|33,790|100.00|32,392|100.00|

注：“其他”包括信息傳輸、計算機服務和軟件業；農、林、牧、漁業；租賃和商務服務業；
衛生、社會保障和社會福利業；公共管理和社會組織；教育；金融業；水利、環境和公共設施管理業。
（十一）按貸款擔保方式分類的不良貸款
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日||2017年12月31日||
||餘額|占比|餘額|占比|
|信用貸款|8,752|25.90|7,597|23.45|
|保證貸款|11,382|33.69|11,280|34.83|
|抵押貸款|11,722|34.69|11,218|34.63|
|質押貸款|1,934|5.72|2,297|7.09|
|不良貸款總額|33,790|100.00|32,392|100.00|

（十二）抵債資產及減值准備的計提
||||
|-|-|-|
|||單位：人民幣百萬元|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|
|抵債資產|628|494|
|其中：土地、房屋及建築物|628|494|
|減：減值准備|(15)|(18)|
|抵債資產淨值|613|476|

（十三）貸款減值准備金的計提和核銷
本集團貸款減值准備金包括為以攤餘成本計量的企業貸款、零售貸款業務提取的減值准備，以及為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貼現、國內證福費廷業務提取的減值准備。本集團在資產
負債表日在對金融工具進行信用風險水平判定後，針對不同風險水平
的貸款計提與其風險程度對應的預期信用損失，並將計提的減值准備
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
計入當期損益。
||||
|-|-|-|
||單位：人民幣百萬元||
|項目|截至2018年6月30日|截至2017年12月31日|
|期初餘額1|58,071|43,634|
|本期計提2|20,918|20,937|
|本期轉回|(6,159)|(1,237)|
|收回已核銷貸款和墊款導致的轉回|668|884|
|折現回撥3|(473)|(1,015)|
|本期核銷|(5,624)|(6,007)|
|本期處置|(9,366)|(5,958)|
|期末餘額1|58,035|51,238|

注：1、不含以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貼現、國內證福費廷業務計提的減值准備。
2、含因階段轉換及未導致貸款終止確認的合同現金流量修改計提的減值准備。
3、隨著時間的推移，已減值的貸款隨其後現值增加的累積利息收入。
六、資本充足率
詳見“會計數據和財務指標摘要”內容。
七、分部經營業績
本集團按經營地區和業務條線劃分為不同的分部進行管理。各地區分部、業務分部之間以基於市場利率厘定的內部資金轉移定價進行資金借貸，並確認分部間的利息收入與利息支出。
（一）按地區分部劃分的經營業績
單位：人民幣百萬元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年1-6月||2017年1-6月||
||經營收入|利潤總額|經營收入|利潤總額|
|長江三角洲|7,405|2,575|6,942|2,572|
|環渤海地區|6,656|(766)|6,558|1,635|
|中部地區|5,388|1,219|6,621|2,728|
|珠江三角洲|4,612|788|4,389|1,237|
|西部地區|3,784|669|4,391|1,261|
|東北地區|1,620|(340)|1,960|216|
|總行|22,108|16,958|14,943|11,963|
|境外|730|557|581|392|
|合計|52,303|21,660|46,385|22,004|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
（二）按業務分部劃分的經營業績
單位：人民幣百萬元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年1-6月||2017年1-6月||
||經營收入|利潤總額|經營收入|利潤總額|
|公司銀行業務|22,129|4,102|21,345|8,404|
|零售銀行業務|21,613|10,122|17,949|7,752|
|金融市場業務|8,501|7,393|7,013|5,841|
|其他業務|60|43|78|7|
|合計|52,303|21,660|46,385|22,004|

更多內容參見“財務報表附注”。
八、其他
（一）主要財務指標增減變動幅度及其原因
單位：人民幣百萬元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|增減幅|變動主要原因|
|存放同業及其他金融機構款項|24,024|44,754|-46.32|壓縮同業資產規模，存放存款類金融機構款項減少|
|貴金屬|27,722|40,352|-31.30|持有貴金屬規模減少|
|衍生金融資產|10,195|4,513|125.90|衍生產品重估正值增加|
|買入返售金融資產|62,454|91,441|-31.70|買入返售債券減少|
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|258,970|24,196|不適用|受國際財務報告准則第9號實施影響，部分資產重分類導致報表列示項目發生調整|
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具|145,529|-|不適用||
|以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具|112|-|不適用||
|以攤餘成本計量的金融投資|900,373|-|不適用||
|可供出售金融資產|-|414,547|不適用||
|持有至到期投資|-|344,617|不適用||
|應收款項類投資|-|514,576|不適用||
|遞延所得稅資產|9,963|7,596|31.16|受國際財務報告准則第9號實施影響，撥備增提及估值變動導致的遞延所得稅資產增加|
|其他資產|33,870|17,164|97.33|待清算款項增加|
|拆入資金|159,107|106,798|48.98|存款類金融機構拆入款增加|
|衍生金融負債|9,851|6,552|50.35|衍生產品重估負值增加|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他綜合收益|(460)|(1,845)|-75.07|受國際財務報告准則第9號實施影響，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公允價值變動及減值准備計提導致其他綜合收益增加|
|項目|2018年1-6月|2017年1-6月|增減幅|變動主要原因|
|手續費及傭金支出|1,304|956|36.40|電子銀行和貸記卡手續費支出增加|
|交易淨收益/(損失)|2,284|(1,330)|不適用|受國際財務報告准則第9號實施影響，交易淨收益增加|
|投資性證券淨收益/(損失)|6,250|(76)|不適用|受國際財務報告准則第9號實施影響，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的投資性證券淨收益增加|
|匯兌淨(損失)/收益|(2,235)|1,140|不適用|受匯率變動影響，匯兌淨損失增加|
|資產減值損失|14,568|10,030|45.24|信貸類撥備計提增加|
|其他綜合收益合計|660|(1,388)|不適用|受國際財務報告准則第9號實施影響，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公允價值變動及減值准備計提導致其他綜合收益增加|

（二）逾期未償債務
報告期內，本行未發生逾期未償債務。
（三）應收利息及其壞賬准備的計提
1、表內應收利息增減變動
單位：人民幣百萬元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本期增加額|本期減少額|期末餘額|
|表內應收利息|28,628|72,179|71,297|29,510|

2、應收利息壞賬准備的計提
單位：人民幣百萬元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|增加額|
|應收利息壞賬准備餘額|4|52|(48)|

（四）其他應收款及其壞賬准備的計提
1、其他應收款增減變動
單位：人民幣百萬元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|增加額|
|其他應收款|25,355|8,693|16,662|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
2、其他應收款壞賬准備的計提
單位：人民幣百萬元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|2018年6月30日|2017年12月31日|增加額|
|其他應收款壞賬准備餘額|621|566|55|

九、各業務條線經營業績
（一）公司銀行業務
1、對公存貸款業務
本行繼續強化核心存款的主導地位，紮實做好結算、清算、代理、現金管理、托管、代發等基礎性、源頭性業務，積極利用金融科技，發揮財政、供應鏈金融、雲繳費等業務的帶動作用，著力吸收低成本資金；堅持服務實體經濟，以供給側結構性改革為主線，以國家重大戰略為依托，切實加大對實體經濟領域的信貸支持；不斷優化對公業務結構，建立重點客戶分層營銷服務體系，進一步夯實客戶基礎。報告期末，對公存款餘額（含其他存款中的對公部分）18,919.25億元，比上年末增加
909.77
億元，增長5.05%；對公貸款餘額
12,751.89
億元，比上年末增加
955.26
億元，增長8.10%。
2、普惠金融業務
報告期內，在總行成立普惠金融事業部，在風險管理、考核激勵、專項額度、盡職免責等方面加強體制機制建設；以“供應鏈、大數據、線上化”為方向，加大對科技創新的研發投入，推出“陽光
e
糧貸”，實現自動化審批和放款；在分行設立普惠金融管理委員會，成立普惠金融部，推廣信貸工廠作業模式，實行集中化、批量化、專業化作業流程。報告期末，按照銀保監會考核口徑，本行單戶授信
1,000
萬元以下（含）的小微企業貸款餘額
1,112.65
億元，比上年末增加
132.25億元，增長13.49%；小微企業客戶數
28.14
萬戶，比上年末增加
2.42萬戶。
3、投資銀行業務
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
本行加快推進投行業務戰略轉型升級，著力為客戶提供優質的財富管理服務。報告期內，累計主承銷發行非金融企業債務融資工具 153
只，發行金額合計
1,181
億元；成功聯席主發行
150
億元中央匯金中期票據；大力支持供給側改革，並購融資規模突破
200
億元，成功完成本行首單中概股私有化回歸項目和首單陸港聯動項目；豐富非債業務品種，推進本行首單信用卡正常類分期消費貸款證券化項目。
4、貿易金融業務
本行貿金業務落實交易銀行轉型方向，圍繞供應鏈金融打造“陽光供應鏈”系列產品，發揮輕資產優勢，優化資源配置和產品結構，推動中間業務收入快速增長；加快自貿區分行建設與業務創新，推動境內分行與自貿區及境外分行間的業務聯動與產品創新，打造綜合金融服務平臺；加強電子化建設，大力發展在線供應鏈和跨境電商支付業務，積極推動跨國資金池和國際結算及貿易融資在線電子服務平臺系統建設。報告期末，表內外貿易融資餘額合計
3,523.86
億元，比上年末增長19.88%。
（二）零售銀行業務
1、對私存款業務
本行積極推動零售存款規模持續增長，圍繞客戶資金源、資金流，依托
I/II
類賬戶做大做深線上線下零售項目，拓展場景應用；順應市場變化，創新推出個人大額存單“月息寶”產品；持續推進棚改、代發、三方存管、出國金融等業務的帶動作用；強化業務聯動，提升客戶綜合貢獻度。報告期末，對私存款餘額
5,436.09
億元（含其他存款中對私部分），比上年末增加
718.92
億元，增長15.24%。
2、個人貸款業務
本行積極踐行普惠金融，為個體工商戶和小微企業主提供各種快捷便利的融資產品；結合大眾消費場景，為個人消費者配套提供小額
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
貸款產品；嚴格執行房地產市場調控政策，支持居民合理住房需求；
利用大數據技術，整合數據源，抓取有效數據，進一步健全個貸風控體系，強化合規經營。報告期末，個貸餘額（不含信用卡貸款）5,838.63億元，比上年末增加544.75億元，增長10.29%；當年發放個人貸款1,008.32億元。
3、私人銀行業務
本行秉承“專業、私密、尊貴、安全”的服務理念，以“做企業與家族的夥伴”為目標，為私行客戶提供財富管理、稅務規劃、法律咨詢等多維度綜合服務；從打造高端金融服務功能、發行鑽石專屬卡、發力移動專屬服務通道、提升客戶體驗四個方面推進私行服務體系升級；按季發布資產配置報告，提供專業化的資產配置建議。報告期末，私人銀行客戶
31,787
人，比上年末增加
1,297
人，增長4.25%。管理資產總量
3,072.54
億元，比上年末增加
219.44
億元，增長7.69%。
4、銀行卡業務
（1）借記卡業務
本行積極落實個人銀行結算賬戶分類管理措施，完善借記卡功能控制，提升風險控制能力；根據客戶等級分類搭建增值服務體系，推出全新鑽石卡產品，為高端客戶提供更加全面的金融服務平臺；通過金融創新產品加載第三方產業互聯網平臺，打造“電子賬戶+金融產品+民生服務”的輸出新模式，助力實體經濟發展。報告期末，借記卡累計發卡
6,298
萬張，當年新增發卡
232
萬張。
（2）信用卡業務
本行積極創新產品，相繼推出搜狐視頻、VISA世界杯等覆蓋多樣化場景的信用卡；開展“心享陽光行”主題營銷活動，致力打造行業最佳出行服務品牌；積極配合光大集團與騰訊、京東等戰略夥伴的聯動合作，在產品、獲客、營銷、風控、運營等方面推進合作；嚴格
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
風險管理，運用大數據技術和人工智能算法推進風控能力全面提升。
報告期末，信用卡累計發卡
5,130.93
萬張，報告期內新增發卡
604.60萬張；交易金額
10,647.30
億元，同比增長43.51%；時點透支餘額 3,512.30
億元（不含在途掛賬調整），比上年末增長15.94%；實現營業收入
182.46
億元，同比增長40.68%。
5、電子銀行業務
本行繼續堅持“移動優先、智能服務、開放金融”策略，重點發力雲繳費、雲支付、網絡貸款、手機銀行、直銷銀行等五大業務，設立“雲繳費事業中心”。報告期末，雲繳費接入項目累計突破
2,700項，交易金額
786.91
億元，同比增長153.48%；交易筆數
4.64
億筆，同比增長139.18%。電子支付交易金額
5,451.51
億元，同比增長31.61%；互聯網貸款餘額
217.71
億元，比上年末增加
181.41
億元；
手機銀行客戶
4,078.96
萬戶，比上年末增加
543.84
萬戶。
（三）金融市場業務
1、資金業務
本行加強資金管理，確保流動性安全，提高資金使用效率；加大債券投資規模，優化債券投資結構，重點配置國債和高等級信用債，提升投資組合收益；增加交易及代客業務占比，向輕資本業務轉型；
推動黃金租賃業務高質量發展，增加中間業務收入。報告期末，本行自營債券組合
5,578.54
億元，占總資產的13.02%，其中，國債、地方政府債占比56.19%。人民幣債券交割總量
11.84
萬億元，位居股份制商業銀行前列。
2、金融同業業務
本行繼續壓縮同業規模，強化同業專營管理，確保合規經營；進一步加強同業資產負債組合管理，優化資產負債期限結構,滿足全行流動性管理需要；加快調整同業投資結構，重點支持標准化產品投資，
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
服務實體經濟發展；提升客戶關系管理能力，積極拓展同業客戶，夯實客戶基礎。報告期末，同業存款餘額
6,053.33
億元。
3、資產管理業務
本行順應監管導向，堅持合規穩健經營原則，加快資管業務轉型；
在確保流動性安全前提下，穩步推出淨值化產品；積極調整投資端結構，提升標准化資產占比；加強市場研判，服務實體經濟發展。報告期末，本行理財產品餘額
9,734.89
億元，上半年理財產品累計銷售金額
2.57
萬億元。陽光理財項下已到期產品全部正常兌付，未到期產品風險狀況正常。
4、資產托管業務
本行圍繞“開拓市場、加強創新、提升服務”開展托管業務，加大市場營銷力度，銀行理財托管規模穩步提升；加強產品創新，大力發展資管行政業務；優化新一代托管系統，構建完善的托管產品體系和業務系統，提高市場服務能力；強化風險管理，確保業務平穩運行。
報告期末，本行資產托管業務稅後收入
6.94
億元，資產托管業務規模
54,990.58
億元。
十、業務創新
本行相繼推出“陽光再保理”、“陽光融
e
鏈”及其項下“TCL簡單匯保理”、“雲鏈保理”等多種供應鏈創新產品，切實支持實體經濟發展；順應資管新規，推出新一代淨值型理財產品“七彩陽光”系列；業內首家推出“換卡不換號，實時領新卡”的智能櫃臺創新型增值服務；在國內首次發行萬事達動態安全碼信用卡；在新版手機銀行中應用生物識別技術，全面優化各項業務流程，有效提升客戶體驗。
十一、信息科技
本行先後開展了核心業務系統3.0、個貸系統、新一代對公業務管理系統、新一代財富管理平臺、資產管理智慧大腦、智能櫃臺等重
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
點項目建設。大力推進大數據、雲計算、區塊鏈、人工智能等新技術應用，發布“客戶個性化月度賬單”、“光大快貸”等大數據產品，優化生產雲管理平臺，拓展“泛資管·陽光鏈”業務系統對接範圍，推廣櫃面人臉識別和
VIP
客戶人臉識別應用，實現手機銀行、直銷銀行等人臉識別認證，升級客服系統智能文字9.0。報告期內，本行信息系統運行穩定，無重大安全事件發生。
十二、投資狀況分析
（一）對外股權投資
報告期末，本行對外股權投資餘額
44.10
億元，與上年末持平。
（二）重大股權投資
單位：萬元、萬股、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投資對象|主要業務|投資金額|持股數量|持股比例|報告期損益|合作方|
|光大金融租賃股份有限公司|金融租賃|270,000|333,000|90|22,986|武漢新港建設投資開發集團有限公司、武漢市軌道交通建設有限公司|
|韶山光大村鎮銀行股份有限公司|商業銀行|10,500|10,500|70|789|三一集團有限公司、湖南保利房地產開發有限公司、長沙通程控股股份有限公司、韶山市城鄉建設發展集團有限公司|
|江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司|商業銀行|7,000|7,000|70|161|江蘇東方金狐狸服飾有限公司、淮安市雙龍偉業科技有限公司、江蘇泰華醫藥有限責任公司、南京夢都煙草包裝有限公司|
|光銀國際投資有限公司|投資銀行|16億港元|-|100|586萬港元|無|
|中國光大銀行股份有限公司（歐洲）|全牌照銀行業務|2,000萬歐元|-|100|-115.52萬歐元|無|
|中國銀聯股份有限公司|銀行卡跨行信息交換網絡|9,750|7,500|2.56|702,100|其他商業銀行等|

注：1、上述重大股權投資的資金來源均為自有資金；
2、上述重大股權投資的投資期限均為長期投資；
3、上述重大股權投資均不涉及訴訟。
（三）報告期內，本行未發生重大的非股權投資，債券投資為本
行日常業務，詳見前述相關內容。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
（四）報告期內持有的以公允價值計量的金融資產
本行持有的以公允價值計量的境內外債券和金融衍生工具為本行日常業務，具體情況詳見“財務報表附注”。
十三、報告期內，本行未發生重大股權出售。
十四、主要控股參股公司分析
（一）光大金融租賃股份有限公司
該公司成立於
2010
年
5
月，從事融資租賃業務，注冊地為湖北省武漢市，注冊資本
37
億元。報告期內，該公司主要圍繞非標准化設備租賃、航空設備租賃、車輛設備租賃、醫療健康設備租賃四大板塊開展融資租賃業務。報告期末，總資產
692.81
億元，淨資產
58.55億元，實現淨利潤
2.30
億元。
（二）韶山光大村鎮銀行股份有限公司
該村鎮銀行成立於
2009
年
9
月，從事存貸款等商業銀行業務，注冊地為湖南省韶山市，注冊資本
1.5
億元。報告期內，該村鎮銀行繼續“立足三農，服務韶山”，發展小微業務，助推縣域經濟，探索金融支持農村經濟發展。報告期末，總資產
7.94
億元，淨資產
2.11億元，實現淨利潤
789
萬元。
（三）江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司
該村鎮銀行成立於
2013
年
2
月，從事存貸款等商業銀行業務，注冊地為江蘇省淮安市，注冊資本
1
億元。報告期內，該村鎮銀行繼續服務三農，拓展小微業務，保持穩健發展。報告期末，總資產
9.19億元，淨資產
1.24
億元，實現淨利潤
161
萬元。
（四）光銀國際投資有限公司
該公司成立於
2015
年
6
月，注冊地為香港，注冊資本
16
億港元，持有證券交易、證券咨詢、融資咨詢和資產管理業務牌照。報告期內，該公司重點開展保薦與承銷、上市公司增發配售及企業再融資等投資
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
銀行業務。報告期末，總資產
76.55
億港元，淨資產
12.45
億港元，實現淨利潤
586
萬港元。
（五）中國光大銀行股份有限公司（歐洲）
該公司成立於
2017
年
7
月，注冊地為盧森堡，注冊資本
2,000萬歐元。該公司為全牌照銀行機構，主營業務包括吸收存款、發放貸款、發行票據、發行債券以及其他作為信貸機構根據盧森堡法律可開展的所有業務。報告期內，該公司重點開展進出口代付和內保外貸業務。報告期末，總資產
4,911.81
萬歐元，淨資產
1,643.92
萬歐元，淨利潤-115.52萬歐元。
十五、本行控制的特殊目的主體情況和結構化產品
1、本行無控制的特殊目的主體。
2、本集團享有權益但未納入合並財務報表範圍的結構化產品主要包括專項資產管理計劃等，詳見“財務報表附注”。
十六、風險管理
（一）信用風險管理
本行持續完善全面風險管理架構，落實“三道防線”職責，統籌管理各類風險；優化信貸投向政策管理體系，突出區域和行業差別化政策；加強對重點集團客戶的授信管理，規範授信流程，強化全口徑統一授信管理。
優化信貸結構，圍繞“綜合化、特色化、輕型化、數字化”的轉型目標，大力推動信貸和投資業務轉型；積極服務實體經濟，支持供給側結構性改革，紮實做好產業金融；利用互聯網思維和技術擴展營銷渠道，創新產品服務，發展普惠金融和消費金融；積極支持國家重點區域發展戰略；拓展投行化思路，提升資金、產品、渠道整合能力，圍繞實體經濟的真實需求開展綜合金融服務。
完善資產質量全流程管控體系，加強資產質量的統籌管理；嚴格
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
貸款分類管理，保持風險分類的審慎性和一致性，動態反映貸款風險狀況；堅持審慎穩健客觀的撥備政策，對可能發生的各項資產損失嚴格按照新金融工具會計准則進行減值測算和撥備計提。
有關本行信用風險管理的更多內容詳見“財務報表附注”。
（二）流動性風險管理
本行堅持審慎穩健的流動性風險管理政策，在去杠杆力度持續加大的市場環境下，堅持以日間流動性安全及監管達標為管理底線，確保全行流動性風險管理指標控制在合理範圍；提前做好流動性預防安排，定期進行壓力測試，動態調整內部資金轉移定價，拓展多元化的負債渠道，及時評估潛在風險，完善流動性應急預案，增強風險抵禦能力。
有關本行流動性風險管理的更多內容詳見“財務報表附注”。
（三）市場風險管理
本行持續完善市場風險管理體系，優化市場化業務投資決策機制及市場風險管理流程；加強市場負面事件監控，定期進行市場風險壓力測試，提升市場風險管理的主動性；優化限額結構，將受市場風險因素影響的相關業務統一納入市場風險限額管理體系。
有關本行市場風險管理的更多內容詳見“財務報表附注”。
（四）操作風險管理
本行操作風險以層次化管理為核心，以“三道防線”為基礎，持續強化業務及職能部門作為“第一道防線”的管理職責；借助風險自評估、損失事件收集、關鍵風險指標三大管理工具的運用，開展操作風險的識別、監測、收集、分析、警示、處置、報告，嚴防重大操作風險事件和案件的發生；持續加大員工及客戶異常資金交易信息的排查力度，發揮突擊性檢查手段的作用。
有關本行操作風險管理的更多內容詳見“財務報表附注”。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
（五）合規風險管理
本行加強合規風險管理，重點夯實二級分行內控合規措施；持續跟蹤外部法律法規變化，完善外部法規庫；組織開展規章制度評估重檢，改善全行內部制度環境；開展合規、稽核檢查及基層網點負責人輪崗制度執行情況等專項檢查，強化對檢查發現問題的整改落實；綜合運用競賽、指引、講座、網絡培訓等多種形式，提升全員合規意識。
（六）聲譽風險管理
本行按照“早預警、深研判、妥處置”的工作思路，進一步強化全行的聲譽風險意識，提升對聲譽風險的識別和應對處置能力；強化聲譽風險排查力度，加強隊伍建設，加大培訓和考核力度，有效控制聲譽風險事件。報告期內，本行輿情形勢保持平穩。
（七）反洗錢管理
本行全面實施反洗錢集中處理模式，在分行設立反洗錢監測中心，充實反洗錢專業隊伍；持續優化反洗錢系統功能，加強對受益人的身份識別，強化高風險客戶管理；積極開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查；嚴格履行國際義務，全面落實聯合國安理會關於經濟制裁和反恐怖融資等相關決議。
十七、對本行未來發展的展望
（一）經營計劃的完成情況
本行上半年資產實現平穩增長，結構調整不斷推進，收入實現較快增長，盈利能力持續提升，各項風險總體可控，年度經營計劃執行情況良好。
（二）可能面臨的風險及應對措施
當前世界政治經濟環境更加錯綜複雜，一方面全球經濟保持回暖上行態勢，另一方面貿易摩擦、地緣政治等也給全球經濟發展帶來較大的不確定性。我國經濟金融領域的結構調整出現積極變化，但仍存
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
在一些深層次問題。在強監管、去杠杆、防風險的背景下，資管新規等監管政策正式實施，商業銀行經營面臨較大壓力和挑戰。
本行將堅持穩中求進的工作總基調，以提高發展質量和效益為中心，加強風險管理和內部控制，加快經營轉型，並重點做好以下工作：一是狠抓信用風險管理，提高預警有效性和應急處理能力，打造互聯網時代信用風險管理的核心競爭力；二是做好流動性風險管理，確保流動性安全；三是提升操作風險管控水平，嚴守合規經營底線；四是重視運營及科技風險，維護安全穩定運營局面。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第六節重要事項
一、本行及本行實際控制人、控股股東及其他關聯方的重要承諾事項及履行情況
報告期內，本行及本行實際控制人、控股股東無新的重要承諾事項。截至報告期末，本行及本行實際控制人、控股股東所作的持續性承諾均得到履行，詳見本行《2017年年度報告》。
二、買賣或回購本行上市證券
報告期內，本行及子公司均未購買、出售或回購本行任何上市證券。
三、破產重整相關事項
報告期內，本行未發生破產重整事項。
四、重大訴訟、仲裁事項
報告期內，本行未發生重大訴訟、仲裁事項。
五、控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
報告期內，本行未發生控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況。
六、本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人受處罰情況
報告期內，本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人未被有權機關調查、被司法機關或紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任，未受到中國證監會立案調查、行政處罰、通報批評和證券交易所的公開譴責，也未受到其他監管機構對本行經營產生重大影響的處罰。
七、本行及其控股股東、實際控制人誠信狀況
報告期內，本行及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大債務到期未清償等情況。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
八、股權激勵及員工持股計劃實施情況
截至報告期末，本行尚未實施股權激勵及員工持股計劃。
九、會計政策變更情況
財政部於
2017
年頒布了新金融工具會計准則及收入會計准則，並要求
A
股和
H
股同時上市的公司自
2018
年
1
月
1
日開始執行。本行在編制
2018
年上半年財務報表時已經執行上述相關會計准則，遵照新准則實施銜接規定，無需對前期可比數據進行重述，根據數據影響調整
2018
年期初留存收益和其他綜合收益。
十、本行於《香港聯交所證券上市規則》（以下簡稱“香港上市規則”）項下的關連交易事項
根據香港上市規則的規定，本行與本行的關連人士（定義見香港上市規則）間的交易構成本行的關連交易。對於該等交易，本行按照香港上市規則予以監控和管理。
報告期內，在日常業務過程中，本行與本行的關連人士進行了一系列的關連交易，該等關連交易均可根據香港上市規則
14A
章下相
關規定豁免遵守有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的規定。
十一、重大合同及其履行情況
（一）重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本行資產的事項
報告期內，除日常業務外，本行未發生重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本行資產的事項。
（二）重大擔保事項
報告期內，本行除監管機構批准的經營範圍內的擔保業務外，沒有其他需要披露的重大擔保事項。本行未發生違反規定決策程序對外提供擔保的情況。
（三）其他重大合同
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
報告期內，本行未發生其他重大合同事項，日常業務經營的各項合同履行情況正常。
十二、履行社會責任情況
（一）精准扶貧
報告期內，本行積極參與光大集團定點幫扶縣的扶貧工作，向定點幫扶縣捐款
500
萬元；因地制宜參與定點扶貧，積極向幫扶地區輸送人才和資金，援助基礎設施建設，推進當地產業發展，開展教育培訓幫扶；持續加大金融扶貧力度，涉農貸款和扶貧貸款繼續增加；通過公益扶貧踐行社會責任，向中國婦女發展基金會“母親水窖”公益項目捐款
300
萬元。
（二）環境信息
本行大力發展綠色金融，支持節能環保產業，堅持綠色運營，開展環保公益。本行不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位，有關環境信息的更多內容詳見本行《社會責任報告》。
十三、其他重要事項
2017
年
2
月
28
日，本行股東大會審議通過發行第二次優先股的方案，發行規模不超過
500
億元。2018年
2
月
28
日，本行股東大會審議通過了《關於重新授權董事會辦理本次境內非公開發行優先股相關事宜的議案》，授權期限為股東大會決議生效之日起
12
個月。截至本報告披露日，該事項正在推進中。
十四、子公司重大事項
（一）光大金融租賃股份有限公司
2017
年
5
月
9
日，原銀監會批複同意本行向該公司增資不超過 19.80
億元；2018年
6
月
21
日，湖北銀保監局批複同意該公司增加注冊資本至
48
億元，其中本行向該公司出資
9.90
億元。2018年
7
月，本行已完成增資
9.90
億元。報告期內，該公司未進行利潤分配，未
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。
（二）韶山光大村鎮銀行股份有限公司
報告期內，該村鎮銀行未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。
（三）江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司
報告期內，該村鎮銀行未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。2018年
8
月，該村鎮銀行向全體股東分配現金股利
600
萬元。
（四）光銀國際投資有限公司
報告期內，該公司未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。
（五）中國光大銀行股份有限公司（歐洲）
報告期內，該公司未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。
十五、審閱中期業績
本行審計師安永已對本行按照國際會計准則和香港上市規則的披露要求編制的中期財務報告進行審閱，本行審計委員會和董事會已審閱並同意本行截至2018年6月30日止6個月期間的業績及財務報告。
十六、發布中期報告
本行按照國際會計准則和香港上市規則編制的中英文兩種語言版本的中期報告，可在香港聯交所網站和本行網站查閱。對中期報告
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
的中英文版本理解發生歧義時，以中文為准。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第七節普通股股本變動及股東情況
一、股份變動情況
單位；股、%
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本次變動前||報告期內變動|本次變動後||
||數量|比例|可轉債轉股|數量|比例|
|一、有限售條件股份|5,810,000,000|11.07|-|5,810,000,000|11.07|
|1、國有法人持股|5,810,000,000|11.07|-|5,810,000,000|11.07|
|二、無限售條件流通股份|46,679,127,138|88.93|88,858|46,679,215,996|88.93|
|1、人民幣普通股|39,810,391,638|75.84|88,858|39,810,480,496|75.84|
|2、境外上市的外資股|6,868,735,500|13.09|-|6,868,735,500|13.09|
|三、股份總數|52,489,127,138|100|88,858|52,489,215,996|100|

二、股東數量
單位：戶
||||
|-|-|-|
||A股|H股|
|報告期末股東總數|229,146|921|

三、滿足香港上市規則規定的最低公眾持股比例要求的確認
基於公開資料並就董事所知，截至
2018
年
6
月
30
日，本行一直維持香港上市規則以及本行上市時香港聯交所授予的相關豁免所要求的公眾持股量。
四、報告期末前十名股東持股情況
單位：股、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股東名稱|股東性質|報告期內增減（+、-）|股份類別|持股數量|持股比例|質押或凍結的股份數量|
|中國光大集團股份公司|境內法人|-|A股|11,565,940,276|22.03|-|
|||-|H股|1,782,965,000|3.40|-|
|香港中央結算（代理人）有限公司，其中：華僑城集團有限公司OceanFortuneInvestmentLimited中國人壽再保險有限責任公司|-|941,000|H股|12,674,035,480|24.15|未知|
||境內法人|-|H股|4,200,000,000|8.00|-|
||境外法人|-|H股|1,605,286,000|3.06|-|
||境內法人|-|H股|1,530,397,000|2.92|-|
|中央匯金投資有限責任公司|國家|-|A股|10,250,916,094|19.53|-|
|中國證券金融股份有限公司|境內法人|378,782,950|A股|2,060,573,303|3.93|-|
|中國光大控股有限公司|境外法人|-|A股|1,572,735,868|3.00|-|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|中國再保險（集團）股份有限公司|境內法人|-|A股|413,094,619|0.79|-|
|||-|H股|376,393,000|0.72|-|
|申能（集團）有限公司|境內法人|-|A股|766,002,403|1.46|-|
|珠海船務企業有限公司|境內法人|-|A股|723,999,875|1.38|-|
|中央匯金資產管理有限責任公司|境內法人|-|A股|629,693,300|1.20|-|
|雲南合和（集團）股份有限公司|境內法人|-|A股|626,063,556|1.19|-|

注：1、報告期末，光大集團持有的16.10億股H股、華僑城集團有限公司持有的42.00億股H股為有限售條件股份，除此之外的其他普通股股份均為無限售條件股份。
2、據本行獲知，截至報告期末，匯金公司分別持有光大集團、中國再保險（集團）股份有限公司的股份比例為55.67%和71.56%；中央匯金資產管理有限責任公司是匯金公司的全資子公司；中國光大控股有限公司是光大集團間接控制的子公司；中國人壽再保險有限責任公司是中國再保險（集團）股份有限公司的全資子公司；珠海船務企業有限公司和Ocean FortuneInvestmentLimited均為中國遠洋海運集團有限公司間接控制的子公司。除此之外，本行未知上述股東之間存在關聯關系或一致行動關系。
3、報告期末，香港中央結算（代理人）有限公司以代理人身份，代表在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有的本行H股股份數合計12,674,035,480股，其中，代理華僑城集團有限公司、OceanFortuneInvestmentLimited、中國人壽再保險有限責任公司、光大集團和中國再保險（集團）股份有限公司持有的本行H股分別為4,200,000,000股、1,605,286,000股、1,530,397,000股、1,782,965,000股和376,393,000股，代理本行其餘H股為3,178,994,480
股。
五、有限售條件股份可上市交易時間
單位：股
|||||
|-|-|-|-|
|時間|限售期滿新增可上市交易股份數量|有限售條件股份數量餘額|無限售條件股份數量餘額|
|2022年12月22日|5,810,000,000|5,810,000,000|46,679,215,996|

六、前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位：股
||||||
|-|-|-|-|-|
|有限售條件股東名稱|持有的有限售條件股份數量|可上市交易時間|新增可上市交易股份數量|限售條件|
|華僑城集團有限公司|4,200,000,000|2022-12-22|-|H股鎖定期|
|中國光大集團股份公司|1,610,000,000|2022-12-22|-|H股鎖定期|

七、持有本行股份5%以上或對本行具有重大影響的股東
（一）中國光大集團股份公司持股比例超過5%，為本行主要股東，其控股股東為匯金公司，持股比例55.67%。該公司股權不存在
質押或凍結情況。
（二）中央匯金投資有限責任公司持股比例超過5%，為本行主
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
要股東，其控股股東為中國投資有限責任公司，持股比例100%。該公司股權不存在質押或凍結情況。
（三）華僑城集團有限公司持股比例超過5%，為本行主要股東，其控股股東為國務院國有資產監督管理委員會，持股比例100%。該公司股權不存在質押或凍結情況。
（四）中國再保險（集團）股份有限公司持有本行股份不足5%，但向本行派出董事，是對本行具有重大影響的股東，其控股股東為匯金公司，持股比例71.56%。該公司股權不存在質押或凍結情況。
（五）珠海船務企業有限公司和Ocean
Fortune Investment Limited均為中國遠洋海運集團有限公司間接控制的子公司，其合計持有本行股份不足5%，但由中國遠洋海運集團有限公司向本行派出董事（董事提名已經本行董事會、股東大會審議通過，董事資格尚待銀保監會核准），是對本行具有重大影響的股東。該公司股權不存在質押或凍結情況。
（六）中國光大控股有限公司持有本行股份不足5%，但向本行派出監事，是對本行具有重大影響的股東，該公司為光大集團間接控制的子公司，其股權不存在質押或凍結情況。
（七）申能（集團）有限公司持有本行股份不足5%，但向本行派出監事，是對本行具有重大影響的股東，其實際控制人為上海市國有資產監督管理委員會。該公司股權不存在質押或凍結情況。
根據《商業銀行股權管理暫行辦法》（中國銀監會令
2018
年第 1
號）的規定，本行將上述主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等約
1,600
家企業作為本行關聯方進行管理。報告期內，本行與其中
23
家關聯方發生關聯交易
25
筆，金額合計
348.95
億元，上述關聯交易已按程序提交董事會及其關聯交易控制委員會審批或備案。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
八、香港法規下主要股東及其他人士於股份及相關股份擁有之權益及淡倉
截至2018年6月30日，就本行董事及監事所知，以下人士或法團（本行董事﹑監事或最高行政人員除外）於本行股份或相關股份中擁有記錄於根據香港證券及期貨條例第336條予以存置之權益登記冊內或須知會本行的權益或淡倉：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要股東名稱|股份類別|權益類型|好倉/淡倉|股份數目|占已發行相關類別股份百分比（%）4,5|占全部已發行股份百分比（%）4,5|
|中國遠洋海運集團有限公司1|H股|受控法團權益|好倉|1,605,286,000|12.66|3.05|
|中國海運（集團）總公司1|H股|受控法團權益|好倉|1,605,286,000|12.66|3.05|
|中遠海運金融控股有限公司1|H股|受控法團權益|好倉|1,605,286,000|12.66|3.05|
|OceanFortuneInvestmentLimited1|H股|實益擁有人|好倉|1,605,286,000|12.66|3.05|
|中央匯金投資有限責任公司2|H股|受控法團權益|好倉|3,773,385,000|29.76|7.18|
|中國光大集團股份公司2|H股|實益擁有人/受控法團權益|好倉|1,866,595,000|14.72|3.55|
|中國再保險（集團）股份有限公司2|H股|實益擁有人/受控法團權益|好倉|1,906,790,000|15.03|3.63|
|中國人壽再保險有限責任公司2|H股|實益擁有人|好倉|1,530,397,000|12.07|2.91|
|華僑城集團有限公司|H股|實益擁有人|好倉|4,200,000,000|33.12|8.00|
|中國光大集團股份公司3|A股|實益擁有人/受控法團權益|好倉|15,375,917,552|38.62|29.29|
|中央匯金投資有限責任公司3|A股|實益擁有人/受控法團權益|好倉|26,669,621,565|66.99|50.80|

注：1、OceanFortuneInvestmentLimited直接持有本行1,605,286,000股H股的好倉。就本行所知,OceanFortuneInvestmentLimited由中遠海運金融控股有限公司全資擁有，中遠海運金融控股有限公司由中國海運（集團）總公司全資擁有，而中國海運（集團）總公司由中國遠洋海運集團有限公司全資擁有。根據香港證券及期貨條例，中國遠洋海運集團有限公司、中國海運（集團）總公司及中遠海運金融控股有限公司被視為於OceanFortuneInvestmentLimited持有的1,605,286,000股H股中擁有權益。
2、中國人壽再保險有限責任公司直接持有本行1,530,397,000股H股的好倉。中國再保險(集團)股份有限公司直接持有本行376,393,000股H股的好倉。光大集團直接持有本行1,782,965,000股H股的好倉。中國光大集團有限公司直接持有本行83,630,000股H股的好倉。
就本行所知﹐中國人壽再保險有限責任公司由中國再保險（集團）股份有限公司全資擁有，
而中國再保險（集團）股份有限公司的71.56%權益由匯金公司擁有。中國光大集團有限公
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
司由光大集團全資擁有，而光大集團的55.67%權益由匯金公司擁有。根據香港證券及期貨條例，中國再保險（集團）股份有限公司被視為於中國人壽再保險有限責任公司持有的1,530,397,000股H股中擁有權益，而光大集團被視為於中國光大集團有限公司持有的83,630,000股H股中擁有權益。因此，匯金公司間接持有本行合共3,773,385,000股H股的權益。
3、光大集團直接持有本行13,586,625,426股A股的好倉。光大集團因擁有下列企業的控制權而被視作間接持有本行合共1,789,292,126股A股的好倉：
(1)中國光大控股有限公司直接持有本行1,572,735,868股A股的好倉。
(2)美光恩禦（上海）置業有限公司直接持有本行148,156,258股A股的好倉。
(3)中國光大投資管理有限責任公司直接持有本行8,000,000股A股的好倉。
(4)光大金控資產管理有限公司直接持有本行60,400,000股A股的好倉。
因此，光大集團直接及間接持有本行合共15,375,917,552股A股的好倉。
匯金公司直接持有本行10,250,916,094股A股的好倉，而中國再保險（集團）股份有限公司及中央匯金資產管理有限責任公司分別直接持有本行413,094,619股及629,693,300股A股的好倉。就本行所知，中央匯金資產管理有限責任公司的全部權益、中國再保險（集團）股份有限公司的71.56%權益及光大集團的55.67%權益由匯金公司擁有。根據香港證券及期貨條例，匯金公司被視為於中央匯金資產管理有限責任公司的629,693,300股A股的好倉、中國再保險（集團）股份有限公司的413,094,619股A股的好倉及光大集團的13,586,625,426股A股的好倉中擁有權益。因此，匯金公司直接及間接持有本行合共26,669,621,565股A股的好倉。
4、於2018年6月30日，本行總共發行股份的數目為52,489,215,996股，包括39,810,480,496股A股及12,678,735,500股H股。
5、股權百分比約整至兩個小數位。
除上述所披露外，截至2018年6月30日，概無任何人士曾知會本行擁有根據香港證券及期貨條例第XV部第2及第3分部的條文須向本行披露的權益或淡倉或記載於本行按香港證券及期貨條例第336條置存的登記冊內的本行股份或相關股份的權益或淡倉。
九、香港法規下董事、監事及最高行政人員於股份、相關股份及債券證中擁有的權益及淡倉
截至
2018
年
6
月
30
日，就本行董事及監事所知，本行董事、監事或最高行政人員概無於本行或其相聯法團的股份、相關股份或債券證中（定義見香港證券及期貨條例第
XV
部第
7
及
8
分部）擁有須記錄於根據香港證券及期貨條例第
352
條予以存置的權益登記冊內須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉，或依據香港上市規則附錄十所載《上市發行人董事進行證券交易的標准守則》（以下簡稱《標准守
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
則》）而須知會本行及香港聯交所的權益及淡倉，亦未被授予購買本行或其任何相關法團的股份或債券證的權利。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第八節優先股股本變動及股東情況
一、優先股發行與上市
報告期內，本行無優先股發行與上市，存量優先股
3
億股已在上交所綜合業務平臺掛牌交易。
二、優先股股東總數及前十名股東
（一）光大優1（代碼360013）
單位：股、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|截至報告期末優先股股東總數（戶）|||18||||
|股東名稱|股東性質|報告期內增減數量|持股數量|持股比例|股份類別|質押或凍結的股份數量|
|交銀施羅德基金管理有限公司|其他|-|37,750,000|18.88|境內優先股|-|
|中信銀行股份有限公司|其他|-|17,750,000|8.88|境內優先股|-|
|創金合信基金管理有限公司|其他|-|15,510,000|7.76|境內優先股|-|
|中銀國際證券有限責任公司|其他|-|15,500,000|7.75|境內優先股|-|
|交銀國際信托有限公司|其他|-|15,500,000|7.75|境內優先股|-|
|華寶信托有限責任公司|其他|-|13,870,000|6.94|境內優先股|-|
|華潤深國投信托有限公司|其他|-|13,870,000|6.94|境內優先股|-|
|建信信托有限責任公司|其他|-|10,000,000|5.00|境內優先股|-|
|中國平安財產保險股份有限公司|其他|-|10,000,000|5.00|境內優先股|-|
|中國平安人壽保險股份有限公司|其他|-|10,000,000|5.00|境內優先股|-|

注：中國平安財產保險股份有限公司和中國平安人壽保險股份有限公司存在關聯關系，交銀施羅德基金管理有限公司和交銀國際信托有限公司存在關聯關系。除此之外，本行未知上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關系或一致行動關系。
（二）光大優2（代碼360022）
單位：股、％
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|截至報告期末優先股股東總數（戶）|||23||||
|股東名稱|股東性質|報告期內增減數量|持股數量|持股比例|股份類別|質押或凍結的股份數量|
|浦銀安盛基金管理有限公司|其他|-|16,470,000|16.47|境內優先股|-|
|上海興全睿眾資產管理有限公司|其他|-|13,090,000|13.09|境內優先股|-|
|中國光大集團股份公司|其他|-|10,000,000|10.00|境內優先股|-|
|中國人壽保險股份有限公司|其他|-|8,180,000|8.18|境內優先股|-|
|中國郵政儲蓄銀行股份有限公司|其他|-|7,200,000|7.20|境內優先股|-|
|交銀施羅德基金管理有限公司|其他|-|6,540,000|6.54|境內優先股|-|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|交銀國際信托有限公司|其他|-|6,540,000|6.54|境內優先股|-|
|華潤深國投信托有限公司|其他|-|3,680,000|3.68|境內優先股|-|
|中銀國際證券有限責任公司|其他|-|3,270,000|3.27|境內優先股|-|
|華安未來資產管理（上海）有限公司|其他|-|3,270,000|3.27|境內優先股|-|
|杭州銀行股份有限公司|其他|-|3,270,000|3.27|境內優先股|-|
|中信銀行股份有限公司|其他|-|3,270,000|3.27|境內優先股|-|

注：交銀施羅德基金管理有限公司和交銀國際信托有限公司存在關聯關系，光大集團同時為本行前十名普通股股東。除此之外，本行未知上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關系或一致行動關系。
三、優先股利潤分配
經第七屆董事會第二十一次會議審議通過，本行於
2018
年
6
月 25
日向首次第一批優先股（光大優1）股東派發股息，股息率
5.30%（稅前），合計派發
10.60
億元（稅前）。
經第七屆董事會第二十五次會議審議通過，本行於
2018
年
8
月 13
日向首次第二批優先股（光大優2）股東派發股息，股息率
3.90%（稅前），合計派發
3.90
億元（稅前）。
四、報告期內本行未進行優先股回購及優先股轉換為普通股。
五、報告期內本行未發生優先股表決權恢複情況。
六、本行對優先股采取的會計政策及理由
根據財政部頒發的《企業會計准則第
22
號—金融工具確認和計量》、《企業會計准則第
37
號—金融工具列報》和《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》規定，本行發行的優先股作為權益工具核算。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第九節發行可轉換公司債券情況
一、基本情況
2017
年
3
月
17
日，本行完成
A
股可轉債發行工作，募集資金 300
億元，扣除發行費用後募集資金淨額約為
299.23
億元；2017年
4月
5
日，上述
A
股可轉債在上交所掛牌交易，簡稱光大轉債，代碼113011。
二、報告期可轉債持有人及擔保人
單位：人民幣元、%
||||
|-|-|-|
|期末轉債持有人數（戶）|6,766||
|本行轉債擔保人|無||
|前十名轉債持有人名稱|期末持債票面金額|持有比例|
|中國光大集團股份公司|8,709,153,000|29.03|
|登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國工商銀行)|2,159,106,000|7.20|
|登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國民生銀行股份有限公司)|2,117,240,000|7.06|
|安邦資管－招商銀行－安邦資產－共贏3號集合資產管理產品|1,956,305,000|6.52|
|登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國銀行)|1,605,878,000|5.35|
|登記結算系統債券回購質押專用賬戶(招商銀行股份有限公司)|946,693,000|3.16|
|安邦資產－民生銀行－安邦資產－盛世精選2號集合資產管理產品|937,198,000|3.12|
|登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國建設銀行)|907,917,000|3.03|
|安邦資管－民生銀行－安邦資產－穩健精選1號(第五期)集合資產管理產品|775,098,000|2.58|
|登記結算系統債券回購質押專用賬戶(中國農業銀行)|769,955,000|2.57|

三、可轉債變動情況
本行發行的
A
股可轉債轉股起止日期為自可轉債發行結束之日滿六個月後的第一個交易日起至可轉債到期日止，即自
2017
年
9
月 18
日至
2023
年
3
月
16
日。報告期內，本行發行的光大轉債已有 520,000
元轉為
A
股普通股，累計轉股股數
120,996
股。
四、轉股價格曆次調整
本行於
2018
年
7
月
26
日（股權登記日）實施了
2017
年度
A
股
普通股利潤分配。根據本行《公開發行
A
股可轉換公司債券募集說
明書》相關條款及有關法規規定，在本行
A
股可轉債發行後，如遇
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
實施利潤分配，將相應調整轉股價格。為此，本次利潤分配實施後，光大轉債的初始轉股價格自
2018
年
7
月
27
日（除息日）起，由
4.31元/股調整為
4.13
元/股。轉股價格曆次調整情況見下表：
單位：人民幣元/股
||||||
|-|-|-|-|-|
|轉股價格調整日|調整後轉股價格|披露時間|披露媒體|轉股價格調整說明|
|2017年7月5日|4.26|2017年6月27日|香港聯交所網站、本行網站等|因實施2016年度A 股普通股利潤分配調整轉股價格|
|2017年12月26日|4.31|2017年12月22日|同上|因完成非公開發行 H 股調整轉股價格|
|2018年7月27日|4.13|2018年7月20日|同上|因實施2017年度A 股普通股利潤分配調整轉股價格|
|截至本報告披露日最新轉股價格||4.13|||

五、本行負債、資信變化情況以及在未來年度償債的現金安排
根據《上市公司證券發行管理辦法》和《上海證券交易所股票上市規則》的相關規定，本行委托中誠信證券評估有限公司（以下簡稱“中誠信”）對本行
2017
年
3
月發行的
A
股可轉債進行了跟蹤信用評級，中誠信出具了《中國光大銀行股份有限公司
A
股可轉換公司債券跟蹤評級報告（2018）》，評級結果如下：維持本行本次債券信用等級為AAA，評級展望穩定；維持本次發債主體信用等級AAA，未發生變化。本行各方面經營情況穩定，資產結構合理，負債情況無明顯變化，資信情況良好。本行未來年度償債的現金來源為經營性現金流和投資性現金流。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第十節董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況
一、本行現任及報告期離任董事、監事、高級管理人員在報告期內未持有本行股份、股票期權、被授予的限制性股票。
二、董事、監事、高級管理人員
截至本報告披露日，本行董事會共有董事13人，其中，執行董事1人，為李傑；非執行董事6人，分別為李曉鵬、蔡允革、傅東、師永彥、何海濱、趙威；獨立非執行董事6人，分別為喬志敏、謝榮、霍靄玲、徐洪才、馮侖、王立國。
截至本報告披露日，本行監事會共有監事9人，其中，股東監事3人，分別為李炘、殷連臣、吳俊豪；外部監事3人，分別為俞二牛、吳高連、王喆；職工監事3人，分別為孫新紅、薑鷗、黃丹。
截至本報告披露日，本行高級管理人員共有8人，分別為張華宇、李傑、盧鴻、武健、姚仲友、黃海清、孫強、李嘉焱。
三、董事、監事、高級管理人員新聘或離任
（一）董事新聘或離任
1、2018年
3
月
15
日，原銀監會核准傅東先生本行董事任職資格。
2、2018年
3
月
16
日，原銀監會核准李曉鵬先生本行董事、董事長任職資格。
3、2018年
4
月
9
日，因工作調整，高雲龍先生辭去本行董事會副董事長、非執行董事、董事會戰略委員會主任委員及委員職務。
4、2018年
4
月
10
日，因工作調整，馬騰先生辭去本行董事會執行董事、董事會戰略委員會委員職務。
5、2018年
5
月
21
日，銀保監會核准師永彥先生本行董事任職資格。
6、2018年
5
月
21
日，銀保監會核准何海濱先生本行董事任職
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
資格。
7、2018年
6
月
21
日，因年齡原因，李華強先生辭去本行非執行董事、董事會戰略委員會委員及審計委員會委員職務。
8、2018年
8
月
13
日，因家庭原因，章樹德先生辭去本行非執行董事、董事會風險管理委員會主任委員及委員、戰略委員會委員和薪酬委員會委員職務。
9、2018年
8
月
22
日，因工作調整，張金良先生辭去本行執行董事、董事會普惠金融發展和消費者權益保護委員會主任委員及委員、戰略委員會委員、風險管理委員會委員職務。
（二）監事新聘或離任
未發生監事新聘或離任情況。
（三）高級管理人員新聘或離任
1、2018年
1
月
10
日，原銀監會核准李嘉焱先生本行董事會秘書任職資格。
2、2018年
3
月
15
日，原銀監會核准孫強先生本行副行長任職資格。
3、2018年
4
月
10
日，馬騰先生辭去本行常務副行長職務。
4、2018年
8
月
22
日，張金良先生辭去本行行長職務。
四、董監事資料變更情況
1、本行執行董事李傑女士兼任光大科技有限公司執行董事。
2、本行非執行董事師永彥先生兼任光大集團董事。
3、本行非執行董事何海濱先生兼任華僑城集團有限公司黨委常委、總會計師、董事會秘書，深圳華僑城資本投資管理公司董事長，香港華僑城公司董事長，華僑城（亞洲）控股公司董事局主席，華能資本服務有限公司副董事長。
4、本行非執行董事趙威先生兼任中再資產管理股份有限公司黨
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
委書記，不再兼任該公司副董事長、總經理。
5、本行獨立非執行董事謝榮先生兼任寶山鋼鐵股份有限公司獨立董事，不再兼任上海汽車集團股份有限公司董事、上海電氣（集團）總公司董事。
五、董事及監事的合約權益及服務合約
報告期內，本行董事和監事在本行或其子公司所訂立的重大合約中無任何重大權益。本行董事和監事沒有與本行簽訂任何一年內若由本行終止合約時須作出賠償的服務合約（法定賠償除外）。
六、員工和機構
報告期末，本行在職員工
43,089
人（不含子公司）。
報告期末，本行在境內設立分支機構總數
1,211
家，比上年末新增開業
15
家，其中一級分行
39
家、二級分行
89
家、營業網點
1,083家。本行在境外設立分支機構
3
家，分別為香港分行、首爾分行和盧森堡分行。
本行員工、機構具體情況見下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|機構名稱|機構數量|員工人數|資產規模（百萬元）|辦公地址|
|總行|1|6,255|2,910,165|北京市西城區太平橋大街25號中國光大中心|
|北京分行|69|2,740|474,343|北京市西城區宣武門內大街1號|
|上海分行|56|1,793|238,565|上海市浦東新區世紀大道1118號|
|天津分行|34|1,036|75,007|天津市和平區曲阜道83號中聯大廈附樓|
|重慶分行|27|903|83,880|重慶市渝中區民族路168號|
|石家莊分行|53|1,300|101,390|石家莊市橋東區裕華東路56號|
|太原分行|34|1,039|90,913|太原市迎澤大街295號|
|呼和浩特分行|18|564|40,946|呼和浩特市賽罕區敕勒川大街東方君座D座|
|大連分行|24|690|38,962|大連市中山區五五路4號|
|沈陽分行|36|1,183|70,055|沈陽市和平區和平北大街156號|
|長春分行|35|895|52,269|長春市解放大路2677號|
|黑龍江分行|38|1,027|39,323|哈爾濱市南崗區東大直街278號|
|南京分行|46|1,401|192,257|南京市漢中路120號|
|蘇州分行|20|868|79,281|蘇州市工業園區星海街188號|

中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
||||||
|-|-|-|-|-|
|機構名稱|機構數量|員工人數|資產規模（百萬元）|辦公地址|
|無錫分行|8|317|76,704|無錫市人民中路1號|
|杭州分行|36|1,231|143,340|杭州市拱墅區密渡橋路1號浙商時代大廈|
|寧波分行|19|719|57,050|寧波市江東區福明路828號恒富大廈1號樓|
|合肥分行|50|1,348|132,968|合肥市長江西路200號|
|福州分行|39|1,256|68,958|福州市鼓樓區水部街道五一北路153號正祥中心1號樓|
|廈門分行|16|511|57,069|廈門市湖濱南路81號光大銀行大廈|
|南昌分行|25|672|58,238|南昌市廣場南路399號|
|濟南分行|32|920|57,324|濟南市經七路85號|
|青島分行|34|1,044|81,893|青島市香港西路69號|
|煙臺分行|14|475|35,773|煙臺市南大街111號|
|鄭州分行|46|1,335|91,231|鄭州市農業路18號|
|武漢分行|35|998|72,880|武漢市江岸區沿江大道143-144號|
|長沙分行|57|1,375|99,672|長沙市天心區芙蓉中路三段142號|
|廣州分行|85|2,372|169,593|廣州市天河北路685號|
|深圳分行|50|1,190|219,173|深圳市竹子林四路紫竹七道18號|
|南寧分行|28|865|58,256|南寧市金湖路52-1號東方曼哈頓大廈|
|海口分行|22|751|51,186|海口市金貿區世貿東路世貿中心D、E座首層|
|成都分行|27|882|86,636|成都市大慈寺路79號|
|昆明分行|23|713|37,169|昆明市人民中路28號|
|西安分行|37|1,079|62,657|西安市紅光街33號|
|烏魯木齊分行|7|184|10,350|烏魯木齊市南湖東路165號|
|貴陽分行|11|345|25,649|貴陽市觀山湖區長嶺北路以東與林城東路以北處貴陽國際金融中心西三塔|
|蘭州分行|12|308|16,361|蘭州市城關區東崗西路555號|
|銀川分行|4|135|4,408|銀川市興慶區解放西街219號|
|西寧分行|2|81|4,016|西寧市城西區五四西路57號-7號|
|拉薩分行|2|54|862|拉薩市城關區金珠中路7號泰和國際文化廣場1號樓1層1號|
|香港分行|1|164|120,537|香港夏愨道16號遠東金融中心30樓|
|首爾分行|1|33|8,038|韓國首爾特別市鐘路區清溪川路41號永豐大廈23層|
|盧森堡分行|1|31|16,028|盧森堡市埃米爾路透大街10號|
|區域匯總調整|||(2,192,964)||
|合計|1,215|43,082|4,218,411||

注：1、總行人員中包括信用卡中心2,834人、遠程銀行中心1,614人。
2、在職員工總數中包括悉尼分行（籌）員工7人。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
3、該表機構數量、員工人數、資產規模均不包括子公司。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
第十一節公司治理
一、公司治理概述
報告期內，本行董事會積極參與戰略規劃的重檢和優化，在深入分析外部環境和自身優劣勢的基礎上，審議通過了《中長期發展戰略（2018-2027）》，明確“綜合化、輕型化、特色化、數字化”的轉型方向，提出“打造一流財富管理銀行”的發展願景；順應資管新規要求，推動資產管理業務平穩轉型，支持管理層申設資產管理子公司；
認真落實《商業銀行股權管理暫行辦法》相關要求，進一步加強關聯交易管理，嚴格審查重大關聯交易；結合董事變動，及時調整董事會部分專門委員會的構成，新設的普惠金融發展和消費者權益保護委員會正式運作。
本行監事會持續開展對董事會及其成員、高級管理層和監事的年度履職評價工作；審議公司定期報告，履行財務監督職能；開展關於內控合規和風險管理的調研，加強對內控和風險管理的監督，組織監事參加培訓，提升監事會履職能力。
本行公司治理實際情況與《公司法》及證監會、銀保監會和香港聯交所的相關規定不存在差異。
二、股東大會
本行嚴格按照《章程》、《股東大會議事規則》組織召開股東大會，確保股東大會依法對重大事項做出決策，切實維護股東合法權益。
報告期內，本行共召開
1
次年度股東大會、1次臨時股東大會，具體情況如下：
2018
年
2
月
28
日，本行召開
2018
年第一次臨時股東大會、2018年第一次
A
股類別股東大會、2018年第一次
H
股類別股東大會及 2018
年第一次優先股類別股東大會，審議通過了選舉非執行董事、重新授權董事會辦理境內非公開發行優先股相關事宜等
4
項議案。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
2018
年
6
月
22
日，本行召開
2017
年度股東大會，審議通過了
董事會工作報告、監事會工作報告、財務決算和預算方案、利潤分配方案、續聘會計師事務所、董監事薪酬、設立資產管理業務獨立法人機構、選舉非執行董事等
10
項議案，聽取
2
項報告。李曉鵬、蔡允革、何海濱、趙威、喬志敏、霍靄玲、徐洪才、馮侖及王立國董事因其他公務未出席該次會議。
上述會議的召集、通知、召開和表決程序均符合《公司法》、本行上市地上市規則和本行《章程》的規定。本行董事會聘請的法律顧問見證了上述股東大會，境內律師出具了法律意見書。
三、董事會及其專門委員會
報告期內，本行董事會召開會議
8
次，其中，現場會議
5
次，分別為七屆十八次、十九次、二十次、二十一次和二十二次會議；書面傳簽會議
3
次，分別為七屆十七次、二十三次和二十四次會議。董事會共審議議案
48
項，聽取報告
10
項，有效發揮了科學決策作用。
董事會各專門委員會召開
17
次會議，其中戰略委員會
2
次，審計委員會
2
次，風險管理委員會
2
次，提名委員會
4
次，薪酬委員會 2
次，關聯交易控制委員會
4
次，普惠金融發展和消費者權益保護委員會
1
次。各專門委員會共審議議案
37
項，聽取並研究專題報告
15項。
四、監事會及其專門委員會
報告期內，本行監事會召開會議
4
次，其中，現場會議
2
次，分別為七屆十一次和十二次會議；書面傳簽會議
2
次，分別為七屆十次和十三次會議。監事會共審議議案
17
項，聽取報告
7
項，有效履行了監事會的監督職能。
監事會各專門委員會共組織召開
4
次會議，其中監督委員會會議 2
次，提名委員會會議
2
次，共審議議案
10
項。
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
五、信息披露
報告期內，本行按期發布了
2017
年年度報告、2018年第一季度報告，向境內外投資者全面展現本行的經營管理情況；遵循信息披露准則，在上交所發布臨時公告
61
份（包括非公告上網文件），在香港聯交所發布臨時公告
86
份（包括海外監管公告）；持續強化內幕信息知情人管理，嚴防敏感信息泄露，確保投資者公平獲取本行信息。
六、投資者關系管理
報告期內，本行在北京、香港兩地以視頻連線方式舉辦了
2017年度
A+H
股業績發布及投資者見面會和境內外新聞媒體溝通會， 100
餘名境內外機構投資者、銀行業分析師和新聞媒體出席會議；積極參加“2018年北京轄區上市公司投資者集體接待日”活動，回答投資者提問；接待國內外投行分析師和機構投資者來訪及現場調研 21
場、131人次；參加投資機構策略會，舉行現場小組會議超過
9
場，接待投資者
205
人次；接聽境內外投資者咨詢電話
250
餘次、回複咨詢電子郵件
200
餘件；利用“上證
e
互動”等互動平臺與投資者保持溝通；持續更新中英文網站內容，便於投資者了解本行資訊；積極與參加股東大會的中小股東互動交流，解答其關心的問題。
七、董事、監事及有關雇員之證券交易
本行已采納香港上市規則附錄十的《標准守則》所訂的標准為本行董事及監事進行證券交易的行為准則；經查詢全體董事及監事後，已確認他們於截至
2018
年
6
月
30
日的六個月期間一直遵守上述《標准守則》。本行亦就有關雇員買賣公司證券事宜設定指引，指引內容不比《標准守則》寬松。本行並沒有發現有關雇員違反指引。
八、遵守香港上市規則之企業管制守則的聲明
中國光大銀行股份有限公司2018年中期報告
本行於截至
2018
年
6
月
30
日的六個月期間，已應用香港上市規則附錄十四《企業管治守則》所載原則。除本節披露外，已遵守所有守則條文。
第十二節中期財務信息審閱報告及財務報表
中國光大銀行股份有限公司
2018年1月1日至6月30日止期間
簡要中期財務資料(未經審計)及審閱報告
(按國際財務報告準則編制)
目录
頁次
一、 中期財務資料審閱報告 1
二、 未經審計簡要合併財務報表
簡要合併損益表 2
簡要合併綜合收益表 3
簡要合併財務狀況表 4 - 6
簡要合併股東權益變動表 7 - 9
簡要合併現金流量表 10 - 12
簡要合併財務報表附註 13 - 138
未經審計補充財務信息
1.流動性覆蓋率、流動性比率、槓桿率和凈穩定資金比例 1 - 2
2.貨幣集中度 3
3.國際債權 4
4.已逾期貸款和墊款餘額 5 - 6
中期財務資料審閱報告
致中國光大銀行股份有限公司董事會
(于中華人民共和國註冊成立的有限公司)
引言
我們審閱了後附第 2頁至第 138頁的中國光大銀行股份有限公司(以下簡稱“貴行”)及其子公司(統稱“貴集團”)的中期財務資料，包括 2018年 6月 30日的簡要合併財務狀況表、截至 2018年6月30日止六個月期間的簡要合併損益表、簡要合併綜合收益表、簡要合併股東權益變動表和簡要合併現金流量表，以及合併財務報表附註。《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第34號—中期財務報告》的要求編制及列報中期財務資料。
按照國際會計準則第 34號的要求編制和列報上述中期財務資料是貴行董事的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。根據雙方已經達成的協議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。
審閱工作範圍
我們的審閱工作是按照《國際審閱準則第2410號—獨立審計師對企業中期財務資料執行審閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責人進行查詢，執行分析性複核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍，所以不能保證我們會註意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。
結論
根據我們的審閱，我們沒有註意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有重大方面沒有按照《國際會計準則第34號》編制。
安永會計師事務所
執業會計師
香港
二零一八年八月二十八日
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併損益表
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
截至6月30日止六個月期間
附註三 2018年 2017年利息收入 81,094 78,699利息支出 (53,755) (48,316)利息凈收入 1 27,339 30,383手續費及佣金收入 19,680 16,948手續費及佣金支出 (1,304) (956)手續費及佣金淨收入 2 18,376 15,992交易淨收益/(損失) 3 2,284 (1,330)股利收入 8 -投資性證券淨收益/(損失) 4 6,250 (76)匯兌淨(損失)/收益 (2,235) 1,140其他經營淨收益 281 276經營收入 52,303 46,385經營費用 5 (16,075) (14,351)減值前經營利潤 36,228 32,034資産減值損失 6 (14,568) (10,030)稅前利潤 21,660 22,004所得稅費用 7 (3,559) (5,032)淨利潤 18,101 16,972淨利潤歸屬於：
本行股東 18,075 16,939非控制性權益 26 33 18,101 16,972每股收益
基本每股收益(人民幣元) 8 0.32 0.34稀釋每股收益(人民幣元) 8 0.29 0.32刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併綜合收益表
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
截至6月30日止六個月期間附註三 2018年 2017年淨利潤 18,101 16,972其他綜合收益：
以後不能重分類至損益的其他綜合收益：
-以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的權益工具
-公允價值變動凈損益 3 - -相關的所得稅影響 27(b) (1) -小計 2 -後續將重分類至損益的其他綜合收益：
-以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的債務工具
-公允價值變動凈損益 1,068 --預期信用損失準備金金額 (350) --於處置時重分類進損益的金額 210 --相關的所得稅影響 27(b) (286) --可供出售金融資產
-公允價值變動凈損益 - (1,959) -於處置時重分類進損益的金額 - 147 -相關的所得稅影響 - 453-外幣报表折算差額 16 (29)小計 658 (1,388)其他綜合收益稅後淨額 660 (1,388)綜合收益合計 18,761 15,584綜合收益總額歸屬於：
本行股東 18,735 15,551非控制性權益 26 33 18,761 15,584刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併財務狀况表
2018年6月30日
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
2018年 2017年附註三 6月30日 12月31日資産
現金及存放中央銀行款項 9 376,711 353,703存放同業及其他金融機構款項 10 24,024 44,754贵金属 27,722 40,352拆出資金 11 151,800 148,816以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資産 12 258,970 24,196衍生金融資産 13 10,195 4,513買入返售金融資産 14 62,454 91,441應收利息 15 29,506 28,576發放貸款和墊款 16 2,174,647 1,980,818應收融資租賃款 17 61,052 56,364以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具 18 145,529 -以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具 19 112 -以攤餘成本計量的金融投資 20 900,373 -可供出售金融資産 21 - 414,547持有至到期投資 22 - 344,617應收款項類投資 23 - 514,576固定資産 25 15,068 14,929商譽 26 1,281 1,281遞延所得稅資産 27 9,963 7,596其他資産 28 33,870 17,164資産總計 4,283,277 4,088,243刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併財務狀况表(續)
2018年6月30日
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
2018年 2017年附註三 6月30日 12月31日负债和股東權益
负债
向中央銀行借款 252,000 232,500同業及其他金融機構存放款項 30 605,333 577,447拆入資金 31 159,107 106,798以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 16 -衍生金融負債 13 9,851 6,552賣出回購金融資産款 32 34,604 45,581吸收存款 33 2,435,534 2,272,665應付職工薪酬 34 8,595 8,412應交稅費 35 3,644 4,932應付利息 36 38,971 40,206應付債券 37 377,995 445,396其他負債 38 52,762 42,318負債合計 3,978,412 3,782,807刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併財務狀况表(續)
2018年6月30日
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
2018年 2017年附註三 6月30日 12月31日負債和股東權益(續)
股東權益
股本 39 52,489 52,489其他權益工具 40 35,108 35,108資本公積 41 53,533 53,533其他綜合收益 42 (460) (1,845)盈餘公積 43 21,054 21,054一般準備 43 52,258 52,257未分配利潤 90,197 92,164歸屬於本行股東權益合計 304,179 304,760非控制性權益 686 676股東權益合計 304,865 305,436負債和股東權益總計 4,283,277 4,088,243本財務報表已於2018年8月28日獲本行董事會批准。
李曉鵬 謝榮
董事長 獨立非執行董事
非執行董事
刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併股東權益變動表
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
歸屬於本行股東權益 非控制性股東權益附註三 股本 其他权益工具 資本公積 其他綜合收益盈餘公積一般準備未分配利潤 小計 權益 合計2017年12月31日餘額 52,489 35,108 53,533 (1,845) 21,054 52,257 92,164 304,760 676 305,436會計政策變更 - - - 725 - - (9,480) (8,755) (16) (8,771)2018年1月1日餘額 52,489 35,108 53,533 (1,120) 21,054 52,257 82,684 296,005 660 296,665本期增減變動金額
淨利潤 - - - - - - 18,075 18,075 26 18,101其他綜合收益 42 - - - 660 - - - 660 - 660利潤分配 44
-提取一般準備 - - - - - 1 (1) - - - -對普通股股東的分配 - - - - - - (9,501) (9,501) - (9,501) -對優先股股東的分配 - - - - - - (1,060) (1,060) - (1,060)2018年6月30日餘額 52,489 35,108 53,533 (460) 21,054 52,258 90,197 304,179 686 304,865刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
中國光大銀行股份有限公司
未經審計簡要合併股東權益變動表(續)
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
歸屬於本行股東權益 非控制性股東權益附註三 股本 其他权益工具 資本公積 其他綜合收益盈餘公積一般準備未分配利潤 小計 權益 合計2017年1月1日餘額 46,679 29,947 33,365 509 17,951 51,447 70,557 250,455 613 251,068本期增減變動金額
淨利潤 - - - - - - 16,939 16,939 33 16,972其他綜合收益 - - - (1,388) - - - (1,388) - (1,388)可轉換公司債券權益成分 - 5,161 - - - - - 5,161 - 5,161利潤分配
-提取一般準備 - - - - - 1 (1) - - --對普通股股東的分配 - - - - - - (4,575) (4,575) (3) (4,578)-對優先股股東的分配 - - - - - - (1,060) (1,060) - (1,060)2017年6月30日餘額 46,679 35,108 33,365 (879) 17,951 51,448 81,860 265,532 643 266,175刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
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未經審計簡要合併股東權益變動表(續)
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
歸屬於本行股東權益 非控制性 股東權益附註三 股本其他權益工具資本公積其他綜合收益 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 小計 權益 合計2017年1月1日餘額 46,679 29,947 33,365 509 17,951 51,447 70,557 250,455 613 251,068本年增減變動金額
淨利潤 - - - - - - 31,545 31,545 66 31,611其他綜合收益 42 - - - (2,354) - - - (2,354) - (2,354)普通股股東投入資本 5,810 - 20,168 - - - - 25,978 - 25,978可轉換公司債券權益成分 - 5,161 - - - - - 5,161 - 5,161利潤分配 44
-提取盈餘公積 - - - - 3,103 - (3,103) - - - -提取一般準備 - - - - - 810 (810) - - - -對普通股股東的分配 - - - - - - (4,575) (4,575) (3) (4,578) -對優先股股東的分配 - - - - - - (1,450) (1,450) - (1,450)2017年12月31日餘額 52,489 35,108 53,533 (1,845) 21,054 52,257 92,164 304,760 676 305,436刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
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未經審計簡要合併現金流量表
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
截至6月30日止六個月期間
2018年 2017年經營活動産生的現金流量
淨利潤 18,101 16,972調整項目
資産減值損失 14,568 10,030折舊及攤銷 1,059 1,065折現回撥 (473) (468)股利收入 (8) -未實現匯兌(收益)/損失 (112) 222出售投資性證券的淨(收益)/損失 (6,250) 76出售交易性證券的淨收益 (548) (7)以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融工具重估(收益)/損失 (1,736) 1,337應付債券利息支出 9,708 9,982處置固定資産淨損失 3 2所得稅費用 3,559 5,032 37,871 44,243經營資産的變動
存放中央銀行和同業款項淨減少 38,421 55,013拆出資金淨(增加)/減少 (2,269) 17,854客戶貸款和墊款淨增加 (215,875) (174,668)買入返售金融資産淨減少/(增加) 28,979 (30,264)其他經營資産淨增加 (9,316) (23,993) (160,060) (156,058)刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
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未經審計簡要合併現金流量表(續)
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
截至6月30日止六個月期間
2018年 2017年經營活動産生的現金流量(續)
經營負債的變動
同業及其他金融機構存放款項淨增加/(減少) 27,886 (310,988)拆入資金淨增加 52,309 26,265賣出回購金融資産款淨減少 (10,985) (27,122)向中央銀行借款凈增加 19,500 30,500客戶存款淨增加 162,869 150,416支付所得稅 (4,954) (6,229)其他經營負債淨(減少)/增加 (2,924) 8,874 243,701 (128,284)經營活動産生的現金流量淨額 121,512 (240,099)投資活動産生的現金流量
收回投資收到的現金 629,905 434,722收到的現金股利 8 -處置固定資産和其他資産收到的現金淨額 57 19投資支付的現金 (630,007) (363,678)購建固定資産、無形資産和其他长期資産
所支付的現金 (1,100) (1,118)投資活動産生的現金流量淨額 (1,137) 69,945刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
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未經審計簡要合併現金流量表(續)
截至2018年6月30日止六個月期間
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
截至6月30日止六個月期間
附註三 2018年 2017年籌資活動産生的現金流量
發行債券收到的現金淨額 - 123,667償付債券本金所支付的現金淨額 (67,401) -償付債券利息所支付的現金 (10,956) (10,707)分配股利所支付的現金 (1,060) (1,060)籌資活動産生的現金流量淨額 (79,417) 111,900匯率變動對現金及現金等價物的影響 792 (1,906)現金及現金等價物淨增加/(减少)額 48(a) 41,750 (60,160)1月1日的現金及現金等價物餘額 147,923 241,5076月30日的現金及現金等價物餘額 48(b) 189,673 181,347收取利息 78,137 76,850支付利息(不包括已發行債券利息支出) (44,025) (36,888)刊載於第13頁至第138頁的財務報表附註爲本財務報表的組成部分。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
一 本集團基本情況
中國光大銀行股份有限公司(“本行”)於1992年8月18日在中華人民共和國(“中國”)北京開始營業。本行於 2010年 8月和 2013年12月先後在上海證券交易所和香港聯合交易所有限公司主板上市。
本行經原中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱“原銀監會”)，現為中國銀行保險監督管理委員會(以下簡稱“銀保監會”)批准持有B0007H111000001號金融許可證，並經國家工商行政管理總局核准領取統一社會信用代碼為 91110000100011743X的企業法人營業執照。註冊地址為中國北京市西城區太平橋大街25號，甲25號中國光大中心。
本行及子公司(詳見附註三、24)(以下合稱“本集團”)的主要業務爲經原銀監會批准的包括對公及對私存款、貸款、支付結算、資金業務及其他金融業務。本集團主要在中國境內(就本報告而言不包括中國香港特別行政區(“香港”)、中國澳門特別行政區及臺灣)經營。
截至 2018年 6月 30日，本行在 31個省、自治區和直轄市設立了分支機構。另外，本行在香港、韓國首爾和盧森堡分別設有分行。
本財務報表已經本行董事會於2018年8月28日決議批准。
二 編制基礎
1 遵循《國際財務報告準則》
本集團 2018年上半年度未經審計的簡要合併財務報表根據《國際會計準則第 34號—中期財務報告》編制，並應與本集團2017年度會計報表一併閱讀。
除已在附註二、3中披露的重要會計政策變更，本集團未經審計的合併中期財務報表所採用的會計政策與編制2017年度會計報表所採用的會計政策一致。
2 使用估計和假設
編制本合併財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設，這些判斷、估計及假設會影響會計政策的應用，以及資産及負債、收入及支出的列報金額。未來實際結果有可能會與運用這些與未來條件相關的估計和假設而進行的列報存在差异。除採用於2018年1月1日生效的新準則外，本集團作出會計估計的實質和假設與編制2017年度會計報表所作會計估計的實質和假設保持一致。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策
3.1 2018年已生效和被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告
2018年1月1日，本集團開始適用以下準則、修訂及解釋公告。
國際會計準則第40號(修訂) 投資物業轉換
國際財務報告準則第2號(修訂) 以股份為基礎的支付
國際財務報告準則第4號(修訂) 保險合同
國際財務報告準則第9號 金融工具
國際財務報告準則第9號(修訂) 反向賠償的提前還款特征
國際財務報告準則第15號及其修訂 客戶合同收入
國際財務報告解釋委員會解釋公告第22號 外幣交易和預付對價
國際財務報告準則改進2014-2016
(2016年12月發佈)
國際會計準則第28號 投資聯營企業及合營企業
國際會計準則第 40號(修訂)澄清，當物業滿足或不再滿足投資物業的定義且有證據表明物業的用途發生改變時，主體應將物業(包括在建物業和開發中的物業)轉入投資物業或從投資物業轉出。僅管理層的物業使用意圖發生改變不能證明物業的用途發生改變。
國際會計準則理事會發布的對國際財務報告準則第 2號－以股份為基礎的支付的修訂主要涉及以下三個主要方面：可行權條件對以現金結算的股份支付交易計量的影響；以代扣稅款後凈額結算的股份支付交易的分類；當對股份支付交易的條款和條件的修改使交易的分類從以現金結算改為以權益結算時的會計處理。
國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則第4號(修訂)主要為了解決理事會正在制定的用來取代國際財務報告準則第 4號的新保險合同準則生效之前實施新的國際財務報告準則第 9號—金融工具所產生的問題。該修訂向簽發保險合同的主體提供了兩個選擇：暫時豁免應用國際財務報告準則第9號以及重疊法。
2017年 10月，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則第 9號的修訂，該修訂允許具有提前還款特征的金融資產，在合同的一方允許或被要求在合同到期前終止合同而支付或獲取合理補償的情況下，以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。該項修訂於2019年1月1日起生效並允許提前采用。本集團於2018年1月1日起采用國際財務報告準則第9號修訂。
2014年5月發佈並於2016年4月修訂的國際財務報告準則第15號，建立了一個五步法模型用於核算與客戶之間的合同產生的所有收入。該準則下，主體確認的收入應反映其向客戶轉移商品或勞務的對價，該對價為預計有權向客戶收取的金額。準則的原則是提供一個更結構化的方法來計量和確認收入。新的收入準則不適用於與金融工具相關的收入，因此不會影響本集團大部分收入，包括國際財務報告準則第 9號所涵蓋的淨利息收入、淨交易收益和金融投資淨收益。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策(續)
3.1 2018年已生效和被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告(續)
國際財務報告解釋委員會解釋公告第22號澄清，預付對價相關的非貨幣性資產或非貨幣性負債終止確認所產生的相關資產、費用或收入(或部分收入)，在確定其初始確認所使用的即期匯率時，其交易日為主體因預付對價而初始確認非貨幣性資產或非貨幣性負債的日期。如果支付或收取多筆預付款，則主體必須對支付或收取的每壹筆預付對價確定交易日。
國際財務報告準則改進2014-2016於2016年12月頒佈。該年度改進對國際財務報告準則進行了必要但不緊急的修訂。其中對於國際會計準則第 28號-投資聯營企業及合營企業的修訂，澄清了屬於風險投資機構的主體或其他符合條件的主體，對其在聯營企業或合營企業中的投資，在初始確認時，可逐項選擇以公允價值計量且其變動計入損益的方式來計量。如果本身不屬於投資性主體的主體持有屬於投資性主體的聯營企業或合營企業的權益，則該主體在應用權益法時，對屬於投資性主體的聯營企業或合營企業在子公司的權益，可選擇保留採用公允價值計量。
除採用國際財務報告準則第 9號外，上述準則、修訂及解釋公告的採用對集團的經營成果、財務狀況及綜合收益不產生重大影響。
3.1.1國際財務報告準則第9號—金融工具
2014年7月，國際會計准則理事會發布國際財務報告准則第9號—金融工具，匯總金融工具所有階段性項目。國際財務報告準則第 9號替代國際會計準則第 39號—金融工具，自2018年1月1日及以後年度開始生效。
本集團調整2018年1月1日的留存收益和其他綜合收益來體現採用國際財務報告准則第9號對合並會計報表的影響，但不對比較數據進行重述。
分類及計量
國際財務報告准則第 9號要求將債務工具投資按照主體管理其的業務模式及其合同現金流量特征分爲以攤餘成本計量、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及以公允價值計量且其變動計入損益三類；對權益工具的投資需要按公允價值計量且其變動計入損益，若初始不可撤銷地選擇在其他綜合收益計量公允價值變動，則其他綜合收益不會循環計入損益。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策(續)
3.1 2018年已生效和被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告(續)
3.1.1國際財務報告準則第9號—金融工具(續)
分類及計量(續)
業務模式
業務模式反映了主體如何管理其金融資産以産生現金流。主體持有該項金融資産是僅爲收取合同現金流量爲目標，還是既以收取合同現金流量爲目標又以出售金融資産爲目標。如果以上兩種情況都不適用，那麽該組金融資産的業務模式爲“其他”，並分類爲以公允價值計量且其變動計入損益。本集團在確定一組金融資産業務模式時考慮的關鍵因素主要包括：以往如何收取該組資産的現金流、該組資産的業績如何評估並上報給關鍵管理人員、風險如何評估和管理，以及業務管理人員獲得報酬的方式等。
合同現金流量特征
合同現金流量特征的評估旨在識別合同現金流量是否僅爲本金及未償付本金額之利息的支付。如果業務模式爲收取合同現金流量，或包括收取合同現金流量和出售金融資産的雙重目的，那麽本集團將評估金融工具的現金流量是否僅爲對本金和利息的支付。進行該評估時，本集團考慮合同現金流量是否與基本借貸安排相符。
減值
國際財務報告准則第 9號要求金融資産減值計量由“已發生損失模型”改爲“預期信用損失模型”，適用于以攤餘成本計量的金融資産、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以及貸款承諾和財務擔保合同，詳見附註三、51(a)。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策(續)
3.1 2018年已生效和被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告(續)
3.1.1國際財務報告準則第9號—金融工具(續)
(a) 將財務狀況表中的賬面價值從IAS39調整為IFRS9的調節表
IAS 39 重新 IFRS 9重分類
分類(註(i)) 賬麵價值 計量 賬麵價值 分類(註(i))存放同業及其他金融機構款項 L&R 44,754 - (3) 44,751 AC拆出資金 L&R 148,816 - (214) 148,602 AC買入返售金融資產 L&R 91,441 - (3) 91,438 AC發放貸款和墊款 L&R 1,980,818 - (7,114) 1,973,704 AC/FVOCI以攤餘成本計量的發放貸款和墊款 1,980,818 (54,486) (6,833) 1,919,499 AC轉至：以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的發放貸款
和墊款 54,486 (281) 54,205 FVOCI應收融資租賃款 L&R 56,364 - (207) 56,157 AC以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產 FVTPL 24,196 288,918 935 314,049 FVTPL轉自：可供出售金融資產 271,363 1,473 272,836
轉自：持有至到期投資 2,341 (54) 2,287
轉自：應收款項類投資 15,214 (484) 14,730
以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的債務工具 N/A - 142,459 5 142,464 FVOCI轉自：可供出售金融資產 142,459 5 142,464
以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的權益工具 N/A - 109 - 109 FVOCI轉自：可供出售金融資產 109 - 109
以攤餘成本計量的金融投資 N/A - 842,254 (1,295) 840,959 AC轉自：可供出售金融資產 616 32 648
轉自：持有至到期投資 342,276 (150) 342,126
轉自：應收款項類投資 499,362 (1,177) 498,185
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策(續)
3.1 2018年已生效和被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告(續)
3.1.1國際財務報告準則第9號—金融工具(續)
(a) 將財務狀況表中的賬面價值從IAS39調整為IFRS9的調節表(續)
IAS 39 重新 IFRS 9重分類
分類(註(i)) 賬麵價值 計量 賬麵價值分類(註(i))可供出售金融資產 AFS 414,547 (414,547) - - N/A轉至：以公允價值計量且其變動計
入其他綜合收益的債務工具 (142,459)
轉至：以公允價值計量且其變動計
入其他綜合收益的權益工具 (109)
轉至：以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 (271,363)
轉至：以攤餘成本計量的金融投資 (616)
持有至到期投資 HTM 344,617 (344,617) - - N/A轉至：以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 (2,341)
轉至：以攤餘成本計量的金融投資 (342,276)
應收款項類投資 L&R 514,576 (514,576) - - N/A轉至：以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 (15,214)
轉至：以攤餘成本計量的金融投資 (499,362)
其他負債/預計負債 317 - 1,500 1,817
應交稅費 4,932 - (576) 4,356
其他(註(ii)) FVTPL/L&R 76,524 - 49 76,573 FVTPL/AC註：
(i) L&R 貸款和應收款項
AFS 可供出售
FVTPL 以公允價值計量且其變動計入當期損益
FVOCI 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
AC 以攤餘成本計量
HTM 持有至到期
N/A 不適用
(ii) 其他包括貴金屬、應收利息及遞延所得稅資產。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策(續)
3.1 2018年已生效和被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告(續)
3.1.1國際財務報告準則第9號—金融工具(續)
(b)將減值準備的餘額從IAS39調整為IFRS9的調節表：
2017年 2018年12月31日 重分類 重新計量 1月1日貸款和應收款項/以攤餘成本計量的金融資產
存放同業及其他
金融機構款項
(32) - (3) (35)貴金屬
- - (42) (42)拆出資金
(14) - (214) (228)買入返售金融資產
- - (3) (3)應收利息
(52)
-
48 (4)發放貸款和墊款
(51,238) - (6,833) (58,071)應收款項類投資-以攤
余成本計量的金融投資
(2,122) 261 (1,177) (3,038)應收融資租賃款
(1,365) - (207) (1,572)持有至到期投資/以攤餘成本計量的金融資產
持有至到期投資-以攤
余成本計量的金融投資
(101) - (150) (251)可供出售金融資產/以攤餘成本計量的金融資產
可供出售金融資產-以攤
余成本計量的金融投資
(947) - 32 (915)貸款和應收款項/以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
發放貸款和墊款
- - (842) (842)可供出售金融資產/以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
可供出售金融資產-以
公允價值計量且其變
動計入其他綜合收
益的債務工具
(6) 1 (320) (325)信貸承諾
(290) - (1,497) (1,787)其他
(5) - (3) (8)
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
二 編制基礎(續)
3 重要會計政策(續)
3.2 2018年未生效且未被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告：
於此日期起/之後的年度內生效國際財務報告準則第16號 租賃 2019年1月1日國際財務報告解釋委員會解釋公告 所得稅處理的不確定性 2019年1月1日第23號
國際會計準則第19號(修訂) 員工福利 2019年1月1日國際會計準則第28號(修訂) 聯營或合營企業中的長期權益 2019年1月1日國際財務報告準則第17號 保險合同 2021年1月1日國際財務報告準則第10號、 投資者與其聯營或合營企 尚未決定(生效期國際會計準則第28號(修訂) 業之間的資產轉讓或投入 已被無限遞延)國際財務報告準則改進2015-2017 2019年1月1日(2017年12月發佈)
本集團正在考慮上述準則及修訂對本集團及銀行財務報表的影響。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註
1 利息淨收入
截至6月30日止六個月期間註 2018年 2017年利息收入
存放中央銀行利息收入 2,589 2,627存放同業及其他金融機構利息收入 406 2,785拆出資金利息收入 3,631 2,438發放貸款和墊款利息收入 (a)
-公司貸款和墊款 28,915 25,702 -個人貸款和墊款 19,088 15,339 -票據貼現 603 603應收融資租賃款利息收入 1,530 1,326買入返售金融資産利息收入 1,370 996投資利息收入 (b) 22,962 26,883小計 81,094 78,699利息支出
向中央銀行借款利息支出 3,987 3,098同業及其他金融機構存放利息支出 12,643 12,873拆入資金利息支出 2,595 1,572吸收存款利息支出
-公司存款利息支出 13,250 12,580 -個人存款利息支出 1,624 1,905 -結構性公司存款利息支出 5,605 3,577 -結構性個人存款利息支出 3,748 2,154賣出回購金融資産利息支出 595 575應付債券利息支出 (c) 9,708 9,982小計 53,755 48,316利息淨收入 27,339 30,383註：
(a)截至2018年6月30日止六個月期間，已減值金融資産産生的利息收入爲人民幣4.73億元(截至2017年6月30日止六個月期間：人民幣4.68億元)。
(b)截至2018年6月30日止六個月期間，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的利息收入為人民幣 7.53億元(截至 2017年6月30日止六個月期間：人民幣3.00億元)，主要來源于以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券利息。
(c)五年以上到期的金融負債相關的利息支出主要爲應付債券的利息支出。
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三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
2 手續費及佣金淨收入
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年手續費及佣金收入
銀行卡服務手續費 13,319 9,420代理業務手續費 1,706 1,561承銷及諮詢手續費 861 903結算與清算手續費 815 686託管及其他受託業務佣金 771 964承兌及擔保手續費 633 481理財服務手續費 502 2,256其他 1,073 677小計 19,680 16,948手續費及佣金支出
銀行卡交易手續費 762 683結算與清算手續費 58 51其他 484 222小計 1,304 956手續費及佣金淨收入 18,376 15,992
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
3 交易淨收益/(損失)
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年交易性金融工具
-衍生金融工具 2,174 (1,285) -債券 50 (140)小計 2,224 (1,425)指定爲以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融工具 1 (6)貴金屬合約 59 101合計 2,284 (1,330) 4 投資性證券淨收益/(損失)
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融投資淨收益 6,279 -以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的的債務工具淨收益 111 -以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的發放貸款和墊款淨收益 79 -以攤餘成本計量的金融投資淨損失 (9) -可供出售金融資産淨收益 - 68出售時自其他綜合收益重分類至損益的
重估損失 (210) (147)持有至到期投資淨收益 - 3合計 6,250 (76)
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5 經營費用
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年職工薪酬費用
-職工工資及獎金 7,068 6,223 -基本養老保險及企業年金 912 759 -住房公積金 369 331 -職工福利費 143 140 -其他職工福利 953 879小計 9,445 8,332物業及設備支出
-租金及物業管理費 1,359 1,305 -計提的固定資産折舊 696 709 -計提的其他長期資産攤銷 201 210 -計提的無形資産攤銷 162 146小計 2,418 2,370稅金及附加 561 543其他一般及行政費用 3,651 3,106合計 16,075 14,351
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三簡要合併財務報表主要項目附註(續)
6 資産減值損失
截至2018年6月30日止六個月期間發放貸款和墊款
-以攤餘成本計量的發放貸款和墊款 14,759 -以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和墊款 (408)小計 14,351以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具 58以攤餘成本計量的金融投資 (106)應收融資租賃款 (2)其他 267合計 14,568截至2017年6月30日止六個月期間發放貸款和墊款資產減值損失 9,305應收款項類投資資產減值損失 361可供出售金融資產減值損失 190應收融資租賃款減值損失 59持有至到期投資減值損失 (10)其他 125合計 10,030
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
7 所得稅費用
(a)所得稅費用：
截至6月30日止六個月期間附註三 2018年 2017年當期所得稅 4,027 6,030遞延所得稅 27(b) (306) (846)以前年度調整 7(b) (162) (152)合計 3,559 5,032 (b)所得稅費用與會計利潤的關係：
截至6月30日止六個月期間註 2018年 2017年稅前利潤 21,660 22,004法定稅率 25% 25%按法定稅率計算的所得稅 5,415 5,501子公司適用不同稅率的影響 - -不可作納稅抵扣的支出
-職工薪酬支出 18 24 -資産減值損失 706 817 -其他 151 28小計 875 869非納稅項目收益
-免稅收入 (i) (2,569) (1,186)小計 3,721 5,184以前年度調整 (162) (152)所得稅費用 3,559 5,032註:
(i)免稅收入主要包括中國國債利息收入及基金分紅收入等。
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8 基本及稀釋每股收益
基本每股收益按照歸屬于本行普通股股東的當期稅後利潤除以當期發行在外普通股的加權平均數計算。
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年歸屬於本行股東的當期淨利潤 18,075 16,939減：本行優先股當期宣告股息 1,060 1,060歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤 17,015 15,879當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股) 52,489 46,679基本每股收益(人民幣元) 0.32 0.34發行在外普通股的加權平均數(百萬股)
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年期初已發行的普通股 52,489 46,679加：當期新增普通股加權平均數 - -當期發行在外普通股的加權平均數 52,489 46,679稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設，以調整後歸屬于本行普通股股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計算。本行的可轉換公司債券為稀釋性潛在普通股。
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤 17,015 15,879加：截至6月30日止六個月期間可轉換公
司債券的利息費用(稅後) 429 244用以計算稀釋每股收益的淨利潤 17,444 16,123當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股) 52,489 46,679加：假定可轉換公司債券全部轉換為普通股
的加權平均數(百萬股) 6,960 4,030用以計算稀釋每股收益的當期發行在外普通
股的加權平均數(百萬股) 59,449 50,709稀釋每股收益(人民幣元) 0.29 0.32
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9 現金及存放中央銀行款項
2018年 2017年註 6月30日 12月31日庫存現金 5,070 5,584存放中央銀行
-法定存款準備金 (a) 269,972 306,762 -超額存款準備金 (b) 97,218 37,035 -外匯風險準備金 (c) 330 880 -財政性存款 4,121 3,442小計 371,641 348,119合計 376,711 353,703註：
(a)法定存款準備金爲本集團按規定向中國人民銀行(“人行”)繳存的存款準備金。本行存款準備金的繳存比率於報告期末爲：
2018年 2017年6月30日 12月31日人民幣存款繳存比率 13.5% 14.5%外幣存款繳存比率 5.0% 5.0%上述法定存款準備金不可用於本集團的日常業務運作。本集團中國內地子公司的人民幣存款準備金繳存比率按人行相應規定執行。
(b)超額存款準備金存放於人行主要用於資金清算用途。
(c)外匯風險準備金為本集團按相關規定向人行繳存的外匯風險準備金，於 2018年6月30日和2017年12月31日外匯風險準備金的繳存比率為0%。
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10 存放同業及其他金融機構款項
按交易對手類型和所在地區分析
2018年 2017年6月30日 12月31日存放中國境內款項
-銀行 10,478 35,201 -其他金融機構 331 321小計 10,809 35,522存放中國境外款項
-銀行 13,337 9,264合計 24,146 44,786減：減值準備 (122) (32)賬面價值 24,024 44,754
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11 拆出資金
按交易對手類型和所在地區分析
2018年 2017年6月30日 12月31日拆放中國境內款項
-銀行 22,722 23,175 -其他金融機構 106,156 109,455小計 128,878 132,630拆放中國境外款項
-銀行 23,182 16,200合計 152,060 148,830減：減值準備 (260) (14)賬面價值 151,800 148,816 12 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
2018年 2017年註 6月30日 12月31日交易性債務工具 (a) 35,957 24,185指定爲以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資産 (b) 7 11其他以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 (c) 223,006 -合計 258,970 24,196
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12 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産(續)
(a)交易性債務工具
2018年 2017年註 6月30日 12月31日由下列政府或機構發行:
中國境內
-政府 1,302 1,110-銀行及其他金融機構 5,786 786-其他機構 (i) 26,941 21,020小計 34,029 22,916中國境外
-政府 - 128-銀行及其他金融機構 865 125-其他機構 1,063 1,016小計 1,928 1,269合計 (ii) 35,957 24,185上市 (iii) 3,295 2,017其中：於香港上市 1,228 1,662非上市 32,662 22,168合計 35,957 24,185註：
(i)於報告期末，中國境內其他機構發行的債券主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。
(ii)交易性債務工具中有部分用於回購協議交易和定期存款業務的質押，詳見附註三、29(a)。
(iii)上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。
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12 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産(續)
(b)指定爲以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
2018年 2017年6月30日 12月31日固定利率房貸 7 11對於固定利率個人住房貸款，本集團通過運用利率掉期交易降低相應的利率風險。
該類貸款本期因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額以及所面臨的最大信用風險敞口均不重大。
(c)其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
2018年 2017年6月30日 12月31日基金投資 205,455 -權益工具 1,188 -其他 16,363 -合計 223,006 - 13 衍生金融工具
衍生金融工具主要包括本集團在外匯和利率市場進行的遠期、掉期、期貨和期權交易。本集團作爲中間人，制定交易結構並提供切合客戶需求的風險管理産品。本集團通過與第三者進行對沖交易來主動管理風險頭寸，以確保本集團承擔的風險淨值在可接受的風險水準以內。本集團亦運用衍生金融工具管理資産負債組合和結構性頭寸。
下表爲本集團於報告期末衍生金融工具的名義金額和相應的公允價值。衍生金融工具的名義金額僅指在報告期末尚未完成的交易量，並不代表本集團所承擔的風險金額。
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13 衍生金融工具(續)
(a)按合同類型分析
2018年6月30日
公允價值
名義金額 資産 負債利率衍生工具
-利率掉期 1,437,702 2,746 (2,620) -利率期貨 1,952 5 (1)貨幣衍生工具
-遠期外匯 11,718 151 (192) -外匯掉期和交叉貨幣利率掉期 607,746 7,104 (6,862) -外匯期權 27,627 189 (176)合計 2,086,745 10,195 (9,851)2017年12月31日
公允價值
名義金額 資産 負債利率衍生工具
-利率掉期 317,001 430 (373) -利率期貨 1,633 8 -貨幣衍生工具
-遠期外匯 5,185 109 (73) -外匯掉期和交叉貨幣利率掉期 413,183 3,906 (6,100) -外匯期權 5,289 60 (6)合計 742,291 4,513 (6,552) (b)按信貸風險加權金額分析
2018年 2017年6月30日 12月31日交易對手違約風險加權資産
-利率衍生工具 58 83 -貨幣衍生工具 1,189 946信用估值調整風險加權資産 576 254合計 1,823 1,283信貸風險加權金額參照原銀監會 2012年制定的規則，根據交易對手的狀況及到期期限的特點進行計算。
本集團報告期末尚無用於套期會計中作套期工具的衍生金融工具。
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14 買入返售金融資産
(a)按交易對手類型和所在地區分析
2018年 2017年6月30日 12月31日中國境內
-銀行 8,424 30,740 -其他金融機構 54,036 60,701合計 62,460 91,441減：減值準備 (6) -賬面價值 62,454 91,441 (b)按擔保物類型分析
2018年 2017年6月30日 12月31日債券
-政府債券 4,976 26,984 -其他債券 55,461 64,204小計 60,437 91,188銀行承兌匯票 2,023 253合計 62,460 91,441減：減值準備 (6) -賬面價值
62,454 91,441 15 應收利息
2018年 2017年6月30日 12月31日應收投資利息 20,995 20,839應收貸款和墊款利息 7,264 6,521應收存放及拆放同業利息 459 550應收其他利息 792 718合計 29,510 28,628減：減值準備 (4) (52)賬面價值 29,506 28,576
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16 發放貸款和墊款
(a)按性質分析
2018年 2017年6月30日 12月31日以攤餘成本計量的發放貸款和墊款
公司貸款和墊款 1,241,258 1,179,663票據貼現 1,503 22,389個人貸款和墊款
-個人住房按揭貸款 374,395 367,665 -個人經營貸款 131,196 125,558 -個人消費貸款 78,272 36,165 -信用卡 350,302 300,616小計 934,165 830,004以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款
福費廷—國內信用證 33,931 -票據貼現 21,825 -小計 55,756 -發放貸款和墊款總額 2,232,682 2,032,056減：以攤余成本計量的發放貸款和墊款
減值準備 (58,035) (51,238)發放貸款和墊款賬面價值 2,174,647 1,980,818以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的發放貸款和墊款減值準備 (434) -于報告期末，上述發放貸款和墊款中有部分用於回購協議交易的質押款項，詳見附註三、29(a)。
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16 發放貸款和墊款(續)
(b)按客戶行業分佈情况分析
2018年6月30日
有抵押金額 比例 貸款和墊款製造業 252,106 11.29% 77,338水利、環境和公共設施管理業 220,177 9.86% 104,162房地産業 162,981 7.30% 95,130租賃和商務服務業 146,239 6.55% 57,272批發和零售業 112,129 5.02% 37,845交通運輸、倉儲和郵政服務業 95,078 4.26% 40,882建築業 63,427 2.84% 23,789金融業 62,491 2.80% 632電力、燃氣及水的生產和供應業 42,230 1.89% 10,597農林牧漁業 27,753 1.24% 7,562其他 90,578 4.07% 37,874公司貸款和墊款合計 1,275,189 57.12% 493,083個人貸款和墊款 934,165 41.84% 506,115票據貼現 23,328 1.04% 19,584發放貸款和墊款總額 2,232,682 100.00% 1,018,782減：以攤余成本計量的發放貸款
和墊款減值準備 (58,035)
發放貸款和墊款賬面價值 2,174,647
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和
墊款減值準備 (434)
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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16發放貸款和墊款(續)
(b)按客戶行業分佈情况分析(續)
2017年12月31日
有抵押金額 比例 貸款和墊款製造業 241,125 11.87% 73,970水利、環境和公共設施管理業 209,223 10.30% 104,502房地産業 142,010 6.99% 87,858租賃和商務服務業 126,451 6.22% 51,066批發和零售業 109,268 5.38% 40,566交通運輸、倉儲和郵政服務業 91,949 4.52% 39,566建築業 62,984 3.10% 23,547金融業 49,780 2.45% 2,054電力、燃氣及水的生產和供應業 42,237 2.08% 9,783農林牧漁業 20,221 1.00% 6,797其他 84,415 4.14% 37,090公司貸款和墊款合計 1,179,663 58.05% 476,799個人貸款和墊款 830,004 40.85% 494,936票據貼現 22,389 1.10% 17,075發放貸款和墊款總額 2,032,056 100.00% 988,810減：貸款減值準備
-個別方式評估 (14,219)
-組合方式評估 (37,019)
貸款減值準備 (51,238)
發放貸款和墊款賬面價值 1,980,818
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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16發放貸款和墊款(續)
(b)按客戶行業分布情况分析(續)
下表列示於報告期末及本報告期內佔發放貸款和墊款總額百分之十或以上的行業中，已減值貸款、相應的減值準備，減值準備當期計提和核銷情况的分析：
2018年6月30日
階段三
階段一 階段二 (整個存續 當期
(12個月 (整個存續 期預期信用 計提的 已減值貸已減值 預期信用 期預期信用 損失- 減值 款當期核貸款 損失) 損失) 已減值) 準備 銷金額製造業 11,571 (2,808) (4,725) (5,256) 4,789 1,5162017年12月31日
個別方式 組合方式 當年 已減值貸已減值 評估 評估 計提的 款當年核貸款 減值準備 減值準備 減值準備 銷金額製造業 11,111 (7,200) (7,287) 5,575 1,884水利、環境和公
共設施管理業 1 - (2,399) 580 - (c)按擔保方式分布情況分析
2018年 2017年6月30日 12月31日信用貸款 692,710 591,866保證貸款 521,190 451,380附擔保物貸款
-抵押貸款 771,492 754,180 -質押貸款 247,290 234,630發放貸款和墊款總額 2,232,682 2,032,056減：以攤余成本計量的發放貸款和墊款
減值準備 (58,035) (51,238)發放貸款和墊款賬面價值 2,174,647 1,980,818以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的發放貸款和墊款減值準備 (434) -
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16 發放貸款和墊款(續)
(d)已逾期貸款的逾期期限分析
2018年6月30日
逾期 逾期 逾期
3個月 3個月 1年以上
以內 至1年 3年以內 逾期
(含3個月) (含1年) (含3年) 3年以上 合計信用貸款 8,275 6,696 784 35 15,790保證貸款 6,732 5,831 3,168 527 16,258附擔保物貸款
-抵押貸款 4,657 4,524 5,434 1,553 16,168 -質押貸款 1,025 401 1,249 141 2,816合計 20,689 17,452 10,635 2,256 51,032佔發放貸款和
墊款總額的
百分比 0.93% 0.78% 0.48% 0.10% 2.29%2017年12月31日
逾期 逾期 逾期
3個月 3個月 1年以上
以內 至1年 3年以內 逾期
(含3個月) (含1年) (含3年) 3年以上 合計信用貸款 5,464 5,852 733 84 12,133保證貸款 5,077 4,891 4,497 1,236 15,701附擔保物貸款
-抵押貸款 5,452 5,263 7,363 716 18,794 -質押貸款 488 1,014 1,820 25 3,347合計 16,481 17,020 14,413 2,061 49,975佔發放貸款和
墊款總額的
百分比 0.81% 0.84% 0.71% 0.10% 2.46%已逾期貸款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天)的貸款。
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16 發放貸款和墊款(續)
(e)貸款和墊款及減值準備分析
2018年6月30日
階段三 已減值貸階段二 (整個存 款和墊款階段一 (整個存 續期間預 總額佔貸(12個月 續期間 期信用 款和墊款預期信用 預期信用 損失- 總額的損失) 損失) 已減值) 合計 百分比貸款和墊款總額 2,083,438 115,454 33,790 2,232,682 1.51%减：以攤余成本
計量的發放
貸款和墊款
减值準備 (22,243) (16,941) (18,851) (58,035)
發放貸款和墊款
賬面價值 2,061,195 98,513 14,939 2,174,647
2017年12月31日
已減值貸款和墊款按組合方式 已減值貸款和墊款 總額佔貸評估減值準 其減值準 其減值準 款和墊款備的貸款和 備按組合 備按個別 總額的墊款 方式評估 方式評估 總額 百分比發放貸款和墊款總額
1,999,664 9,607 22,785 2,032,056 1.59%減：對應貸款和
墊款的減值
準備 (30,768) (6,251) (14,219) (51,238)
發放貸款和墊款
賬面價值 1,968,896 3,356 8,566 1,980,818
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16發放貸款和墊款(續)
(f)貸款減值準備變動情況
2018年註 6月30日2018年1月1日 (i) (58,071)本期計提 (20,918)本期轉回 6,159本期處置 9,368核銷及轉出 5,624收回以前年度核銷 (668)已減值貸款利息收入 473匯率變動及其他 (2)2018年6月30日 (i) (58,035)註：
(i)上述發放貸款和墊款減值準備為以攤余成本計量的發放貸款和墊款減值準備。
(ii)於2018年6月30日，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款減值準備余額為人民幣4.34億元(2018年1月1日：人民幣8.42億元)。
2017年12月31日
已減值貸款和
按組合 墊款的減值準備
方式評估的 其減值 其減值
貸款和墊款 準備按組合 準備按個別
減值準備 方式評估 方式評估 合計年初餘額 (28,591) (3,758) (11,285) (43,634)本年計提 (2,392) (4,458) (14,087) (20,937)本年轉回 215 - 1,022 1,237本年收回 - (638) (246) (884)折現回撥 - - 1,015 1,015本年處置 - - 5,958 5,958本年核銷 - 2,603 3,404 6,007年末餘額 (30,768) (6,251) (14,219) (51,238)
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16發放貸款和墊款(續)
(g)按地區分析
2018年6月30日
有抵押貸款餘額 比例 貸款和墊款長江三角洲 424,766 19.02% 193,393中部地區 353,798 15.85% 200,658環渤海地區 333,800 14.95% 178,149西部地區 316,648 14.18% 194,730珠江三角洲 267,184 11.97% 175,414東北地區 116,449 5.22% 74,463境外 69,481 3.11% 1,672總行 350,556 15.70% 303發放貸款和墊款總額 2,232,682 100.00% 1,018,7822017年12月31日
有抵押貸款餘額 比例 貸款和墊款長江三角洲 382,262 18.80% 189,936環渤海地區 322,013 15.84% 172,218中部地區 314,516 15.48% 200,308西部地區 301,306 14.83% 174,450珠江三角洲 235,902 11.61% 166,276東北地區 113,724 5.60% 75,007境外 59,033 2.91% 7,955總行 303,300 14.93% 2,660發放貸款和墊款總額 2,032,056 100.00% 988,810
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16 發放貸款和墊款(續)
(g)按地區分析(續)
下表列示於報告期末佔客戶貸款和墊款總額百分之十或以上的地區中，已減值貸款和減值準備分析：
2018年6月30日
階段一 階段二 階段三(12個 (整個存續 (整個存續期已減值 月預期信 期預期信用 預期信用損貸款和墊款 用損失) 損失) 失-已減值)環渤海地區 5,332 (2,319) (2,249) (2,166)長江三角洲 5,305 (6,445) (4,168) (2,444)西部地區 4,846 (3,008) (3,290) (2,505)珠江三角洲 4,498 (3,479) (1,532) (2,546)中部地區 3,555 (4,399) (2,852) (1,865)合計 23,536 (19,650) (14,091) (11,526)2017年12月31日
已減值 個別方式評估 組合評估貸款和墊款 減值準備 減值準備環渤海地區 5,281 (2,588) (6,829)珠江三角洲 5,160 (2,304) (4,533)長江三角洲 5,006 (2,947) (6,992)西部地區 4,727 (2,391) (5,204)中部地區 4,483 (2,206) (5,076)合計 24,657 (12,436) (28,634)關于地區分部的定義見附註三、50(b)。
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16發放貸款和墊款(續)
(h)已重組的貸款和墊款
2018年 2017年6月30日 12月31日已重組的貸款和墊款 18,663 19,685其中：逾期90天以上的
已重組貸款和墊款 1,353 971 17應收融資租賃款
2018年 2017年註 6月30日 12月31日應收融資租賃款 71,975 65,555減：未實現融資收益 (9,471) (7,826)應收融資租賃款現值 62,504 57,729減：應收融資租賃款減值準備 (1,452) (1,365)應收融資租賃款賬麵價值 (i) 61,052 56,364最低融資租賃收款額如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日1年以內(含1年) 19,250 18,4011年至2年(含2年) 14,099 12,9562年至3年(含3年) 11,889 10,9243年以上 26,737 23,274合計 71,975 65,555註：
(i) 應收融資租賃款中有部分用於同業借款質押，詳見附註三、29(a)
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18 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具按照發行機構和所在地區分析：2018年註 6月30日中國境內
-政府 49,391 -銀行及其他金融機構 (i) 22,169 -其他機構 (ii) 57,737小計 129,297中國境外
-銀行及其他金融機構 2,824 -其他機構 13,408小計 16,232合計 (iii) (iv) 145,529上市 (v) 27,537其中：於香港上市 18,491非上市 117,992合計 145,529註：
(i) 中國境內銀行及其他金融機構債務工具主要包括由境內銀行及其他金融機構發行的債券。
(ii)中國境內其他金融機構發行的債務工具主要包括國有企業及股份制企業發行的債券。
(iii)於報告期末，本集團為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具確認了人民幣3.83億元的減值準備。
(iv)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具中有部分用於回購協議交易、定期存款業務和衍生交易的質押，詳見附註三、29(a)。
(v)上市僅包括在證券交易所進行交易的債務工具。
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19 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具
2018年註 6月30日以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的權益工具 (i) 112上市 (ii) 14其中：於香港上市 -非上市 98合計 112註：
(i)本集團將因非交易目的持有的權益工具指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，截至2018年6月30日止，其公允價值為人民幣1.12億元(2018年1月1日：人民幣1.09億元)，於截至2018年6月30日止六個月期間，本集團收到上述權益工具發放的股利為人民幣0.08億元。
(ii)上市僅包括在證券交易所進行交易的權益工具。
20 以攤餘成本計量的金融投資
2018年註 6月30日債券投資 (a) 434,386其他 (b) 470,085合計 904,471減：減值準備 (4,098)賬面價值 900,373上市 (c) 30,497其中：於香港上市 5,502非上市 869,876賬面價值 900,373
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20 以攤餘成本計量的金融投資(續)
(a)以攤餘成本計量的債券投資按發行機構和所在地區分析
2018年註 6月30日中國境內
-政府 262,815 -銀行及其他金融機構 (i) 140,509 -其他機構 (ii) 24,618小計 427,942中國境外
-政府 439 -銀行及其他金融機構 1,826 -其他機構 4,179小計 6,444合計 (iii) 434,386減：減值準備 (1,251)賬面價值 433,135公允價值 432,435註：
(i) 中國境內銀行及其他金融機構債務工具主要包括由境內銀行及其他金融機構發行的債券及資產支持證券。
(ii)中國境內其他金融機構發行的債務工具主要包括國有企業及股份制企業發行的債券。
(iii)以攤餘成本計量的債券投資中有部分用於回購協議交易和定期存款業務的質押，詳見附註三、29(a)。
(b)以攤餘成本計量的其他金融投資主要為信託及其他收益權投資。
(c)上市僅包括在證券交易所進行交易的證券。
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21 可供出售金融資産
2017年註 12月31日可供出售債務工具 (a) 145,331可供出售權益工具 (b) 899可供出售基金及其他 (c) 268,317合計 414,547上市 (d) 17,961其中：於香港上市 14,741非上市 396,586合計 414,547 (a)可供出售債務工具
可供出售債權投資以公允價值列示，並由下列政府或機構發行：
2017年註 12月31日中國境內
-政府 47,624 -銀行及其他金融機構 (i) 17,323 -其他機構 (ii) 67,837小計 132,784中國境外
-政府 65 -銀行及其他金融機構 2,340 -其他機構 10,142小計 12,547合計 (iii) 145,331
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21 可供出售金融資産(續)
(a)可供出售債務工具(續)
註：
(i)中國境內銀行及其他金融機構發行的債權投資主要包括由銀行及其他金融機構發行的債券及同業存單。
(ii)中國境內其他機構發行的債權投資主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。
(iii)於2017年12月31日，可供出售債權投資中有部分用於回購協議交易、定期存款業務和衍生交易的質押，詳見附註三、29(a)。
(iv)於 2017年 12月 31日，本集團上述可供出售債務工具的減值準備金額為人民幣9.52億元。
(b)可供出售權益工具
2017年註 12月31日以成本計量
年初餘額 401本年增加 394本年減少 (5)年末餘額 790減：減值準備 (1)以成本計量小計 (i) 789以公允價值計量 110合計 899註：
(i)以成本計量的可供出售權益工具無市場報價，其公允價值難以合理計量。該等可供出售權益工具以成本扣除減值準備列示。這些投資不存在活躍市場，本集團有意在機會合適時將其處置。
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21 可供出售金融資産(續)
(c)可供出售基金及其他
2017年12月31日以公允價值計量
中國境內-銀行及其他金融機構 268,317合計 268,317 (d)上市包括在證券交易所進行交易的債券。
(e)於2017年，可供出售金融資產的減值準備變動如下：
可供出售 可供出售
債務工具 權益工具 合計2017年1月1日 745 1 746本年變動 207 - 2072017年12月31日 952 1 953 22 持有至到期投資
持有債券按發行機構類型和所在地區分析：
註 2017年12月31日中國境內
-政府 257,283 -銀行及其他金融機構 71,603 -其他機構 (a) 11,340小計 340,226中國境外
-政府 166 -銀行及其他金融機構 1,612 -其他機構 2,714小計 4,492合計 (b) 344,718減：減值準備 (101)賬面價值 344,617
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22 持有至到期投資(續)
註 2017年12月31日上市 (c) 4,708其中：於香港上市 2,538非上市 339,909賬面價值 344,617公允價值 335,894註：
(a)中國境內其他機構發行的債券投資主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。
(b)持有至到期投資中有部分用於回購協議交易、定期存款業務和衍生交易的質押，詳見附註三、29(a)。
(c)上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。
(d)本集团 2017年度提前處置了債券面值為人民幣 6.50億元的持有至到期債券投資，處置前總額的0.19%。
23 應收款項類投資
註 2017年12月31日金融機構理財産品 (a) 5,096信託及其他受益權 (b) 509,276其他 2,326合計 516,698減：減值準備 (2,122)賬面價值 514,576註：
(a)金融機構理財産品爲購買其他金融機構發行的固定期限的保本理財産品。
(b)信託及其他受益權主要爲購買的信託公司、證券公司、保險公司或資産管理公司發行的受益權項目，於 2017年 12月 31日，本集團無持有的受益權轉讓合約與境內同業簽署遠期出售協議，上述受益權的公允價值與其賬面價值相若。
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24 對子公司的投資
2018年 2017年註 6月30日 12月31日光大金融租賃股份有限公司 (a) 2,700 2,700光銀國際投資有限公司 (b) 1,379 1,379韶山光大村鎮銀行股份有限公司 (c) 105 105江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司 (d) 70 70中國光大銀行股份有限公司(歐洲) (e) 156 156合計 4,410 4,410註：
(a)光大金融租賃股份有限公司(“光大金融租賃”)於 2010年 5月 19日註冊成立，註冊地為中國湖北省武漢市，註冊資本為人民幣37.00億元，主要業務為租賃業務。本行持有光大金融租賃90%的股份及表決權。
(b)光銀國際投資有限公司(“光銀國際”)於 2015年11月 9日註冊成立，註冊地為香港，初始註冊資本為港幣6.00億元，按劃轉註冊資本當日的即期匯率0.823655折算，約合人民幣 4.94億元，主要業務為投資銀行業務。於 2017年4月25日，本行向光銀國際增資港幣10.00億元，按劃轉當日的即期匯率 0.884857折算，約合人民幣8.85億元。增資後，光銀國際註冊資本為港幣16.00億元，約合人民幣13.79億元。本行持有光銀國際100%股份及表決權。
(c)韶山光大村鎮銀行股份有限公司(“韶山光大”)於 2009年 9月 24日註冊成立，註冊地為中國湖南省韶山市，註冊資本為人民幣 1.50億元，主要業務為公司和零售銀行業務。本行持有韶山光大70%的股份及表決權。
(d)江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司(“淮安光大”)於2013年2月1日註冊成立，註冊地為中國江蘇省淮安市，註冊資本為人民幣 1.00億元，主要業務為公司和零售銀行業務。本行持有淮安光大70%的股份及表決權。
(e)中國光大銀行股份有限公司(歐洲)(“光銀歐洲”)於 2017年 7月獲歐洲中央銀行批准並開始運營，註冊地為盧森堡。註冊資本為歐元2,000萬元，按劃轉註冊資本當日的即期匯率 7.78096折算，約合人民幣 1.56億元。主要業務為公司银行业务。本行持有光銀歐洲100%的股權及表決權。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
25 固定資産
房屋及
建築物 飛行設備 在建工程 電子設備 其他 合計(註(i)) (註(ii))
成本
2018年1月1日 11,404 2,752 1,606 6,060 3,753 25,575本期增加 74 - 552 93 107 826其他轉出 - - (1) - - (1)本期處置 (16) - - (65) (25) (106)外幣折算差額 - 36 - - - 362018年6月30日 11,462 2,788 2,157 6,088 3,835 26,330累計折舊
2018年1月1日 (3,344) (103) - (4,513) (2,527) (10,487)本期計提 (179) (48) - (310) (159) (696)本期處置 1 - - 62 21 84外幣折算差額 - (4) - - - (4)2018年6月30日 (3,522) (155) - (4,761) (2,665) (11,103)減值準備
2018年1月1日 (159) - - - - (159)本期計提 - - - - - -2018年6月30日 (159) - - - - (159)賬面價值
2018年6月30日 7,781 2,633 2,157 1,327 1,170 15,068
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
25 固定資産(續)
房屋及
建築物 飛行設備 在建工程 電子設備 其他 合計註(i) 註(ii)
成本
2017年1月1日 11,170 2,266 949 5,731 3,536 23,652本年增加 234 1,224 675 460 264 2,857其他(轉出)/轉入 - - (18) (1) 1 (18)本年處置 - (600) - (129) (45) (774)外幣折算差額 - (138) - (1) (3) (142)2017年12月31日 11,404 2,752 1,606 6,060 3,753 25,575累計折舊
2017年1月1日 (2,995) (50) - (3,949) (2,271) (9,265)本年計提 (349) (82) - (685) (301) (1,417)本年處置 - 24 - 121 43 188外幣折算差額 - 5 - - 2 72017年12月31日 (3,344) (103) - (4,513) (2,527) (10,487)減值準備
2017年1月1日 (159) - - - - (159)2017年12月31日 (159) - - - - (159)賬面價值
2017年12月31日 7,901 2,649 1,606 1,547 1,226 14,929註：
(i)於2018年6月30日，有賬面價值計人民幣1.45億元(2017年12月31日：人民幣1.48億元)的房屋及建築物的産權手續尚在辦理之中。本集團管理層預期在辦理産權手續上不會有重大成本發生。
(ii)於2018年6月30日，本集團子公司光大金融租賃股份有限公司經營租出的飛行設備賬面淨值為人民幣26.33億元(2017年12月31日：人民幣26.49億元)。
本集團的房屋及建築物於報告期末的賬面價值按租賃剩餘年限分析如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日於中國境內持有
-中期租賃(10至50年) 7,673 7,807-短期租賃(10年以下) 108 94合計 7,781 7,901
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
26 商譽
2018年 2017年6月30日 12月31日賬面餘額 6,019 6,019減：減值準備 (4,738) (4,738)賬面價值 1,281 1,281經人行批准，本行與國家開發銀行(“國開行”)於1999年3月18日簽訂了《國家開發銀行與中國光大銀行關於轉讓(接收)原中國投資銀行債權債務及同城營業網點的協議》(“轉讓協議”)。根據該轉讓協議，國開行將原中國投資銀行(“原投行”)的資産、負債、所有者權益及原投行29個分支行的137家同城網點轉讓給本行。轉讓協議自1999年3月18日起生效。本行對接收的原投行資産和負債的公允價值進行了核定，並將收購成本與淨資産公允價值之間的差額並扣減遞延稅項後的餘額作爲商譽處理。
27 遞延所得稅資産及負債
(a)按性質分析
2018年6月30日 2017年12月31日可抵扣/ 可抵扣/
(應納稅) 遞延所得稅 (應納稅) 遞延所得稅暫時性差異 資產/(負債) 暫時性差異 資產/(負債)遞延所得稅資產 39,852 9,963 30,385 7,596遞延所得稅負債 - - - -淨額 39,852 9,963 30,385 7,596
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
27 遞延所得稅資産及負債(續)
(b)遞延所得稅變動情况
金融工具
公允價值變動 遞延資産減值損失 淨損失/(收益) 應付職工薪酬 所得稅資産註(ii) 註(iii)
2017年12月31日 4,918 1,131 1,547 7,596期初調整(註(i)) 2,446 (98) - 2,3482018年1月1日 7,364 1,033 1,547 9,944在損益中確認 (125) (448) 879 306在其他綜合收益中確認 87 (374) - (287)2018年6月30日 7,326 211 2,426 9,963金融工具
公允價值變動 遞延資産減值損失 淨(收益)/損失 應付職工薪酬 所得稅資産註(ii) 註(iii)
2017年1月1日 4,512 (324) 1,434 5,622在損益中確認 406 687 113 1,206在其他綜合收益中確認 - 768 - 7682017年12月31日 4,918 1,131 1,547 7,596註：
(i)期初調整為新金融工具準則轉換金融工具估值產生的公允價值變動以及資產減值損失增提導致的遞延所得稅資產的變化。
(ii)本集團對發放貸款和墊款及其他資産計提減值準備。該減值準備是根據相關資産於報告期末的預計可收回金額確定。此外，可用作稅前抵扣的減值金額是指按報告期末符合中國所得稅法規規定的資産賬面總價值的1%及符合核銷標準並獲稅務機關批准的資産損失核銷金額。
(iii)金融工具公允價值變動淨損失/(收益)於其變現時計徵稅項。
(iv)未確認的遞延所得稅資産
本集團於2018年6月30日對人民幣303.80億元(2017年12月31日：人民幣277.10億元)資産減值準備未確認遞延所得稅資産，相關金額約人民幣 75.95億元(2017年 12月 31日：人民幣 69.28億元)，主要是由於這些減值準備所對應的資産的核銷損失在可預見未來能否取得相關稅務機關的批准尚不確定。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
28 其他資産
2018年 2017年註 6月30日 12月31日其他應收款 (a) 24,734 8,127購置固定資産預付款 2,481 2,088長期待攤費用 1,091 1,223無形資産 971 992抵債資産 613 476土地使用權 97 100其他 3,883 4,158合計 33,870 17,164註：
(a)其他應收款主要為應收待結算及清算款項。
29 擔保物信息
(a)用作擔保物的資産
本集團作爲負債的擔保物的金融資産，包括貼現票據、債券投資和應收融資租賃款，主要作爲回購協議交易、定期存款業務、衍生交易和同業借款的擔保物。於 2018年 6月 30日，上述作爲擔保物的金融資産的賬面價值爲人民幣 751.97億元(2017年12月31日：人民幣742.31億元)。
(b)收到的擔保物
本集團在截至 2018年 6月 30日止六個月期間與同業進行的買入返售業務中接受了可以出售或再次向外抵押的證券作為抵質押物。於 2018年 6月 30日，本集團從同業接受的上述抵質押物已到期(2017年12月31日：無)。於 2018年6月30日，本集團無已出售或向外抵押、但有義務到期返還的證券等質押物(2017年12月31日：無)。該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
30 同業及其他金融機構存放款項
按交易對手類型及所在地區分析
2018年 2017年6月30日 12月31日中國境內存放款項
-銀行 133,000 155,111 -其他金融機構 465,976 416,005小計 598,976 571,116中國境外存放款項
-銀行 6,357 6,331合計 605,333 577,447 31 拆入資金
按交易對手類型及所在地區分析
2018年 2017年6月30日 12月31日中國境內拆入資金
-銀行 97,539 61,686 -其他金融機構 9,104 404小計 106,643 62,090中國境外拆入資金
-銀行 51,885 44,708 -其他金融機構 579 -小計 52,464 44,708合計 159,107 106,798
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
32 賣出回購金融資産款
(a)按交易對手類型及所在地區分析
2018年 2017年6月30日 12月31日中國境內
-銀行 34,571 45,581 -其他金融機構 33 -合計 34,604 45,581 (b)按擔保物類別分析
2018年 2017年6月30日 12月31日銀行承兌匯票 3,678 4,471證券 30,926 41,110合計 34,604 45,581
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
33 吸收存款
2018年 2017年註 6月30日 12月31日以攤餘成本計量
活期存款
-公司客戶 725,650 709,342-個人客戶 196,102 176,416小計 921,752 885,758定期存款
-公司客戶 693,650 673,652-個人客戶 111,510 108,399小計 805,160 782,051保證金存款
-承兌匯票保證金 152,755 166,513-信用證保證金 15,674 14,645-保函保證金 24,000 23,300-其他 16,000 16,434小計 208,429 220,892其他存款 99,465 91,371以攤餘成本計量的吸收存款合計 2,034,806 1,980,072以公允價值計量
結構性存款 (i)
-公司客戶 264,535 196,313-個人客戶 136,193 96,280以公允價值計量的吸收存款合計 400,728 292,593合計 2,435,534 2,272,665註：
(i)以公允價值計量的吸收存款為在初始確認時被指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的結構性存款。截至2018年6月30日止6個月期間及2017年度，本集團自身的信用風險沒有發生重大變化，因此上述結構性存款也未發生任何重大的因本集團自身信用風險變化而導致的損益。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 合併財務報表主要項目附註(續)
34 應付職工薪酬
2018年 2017年註 6月30日 12月31日應付職工薪金及福利 7,517 7,452應付基本養老保險及企業年金繳費 (a) 409 291應付補充退休福利 (b) 669 669合計 8,595 8,412註：
(a)養老保險計劃
按照中國有關法規，本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。
除了以上基本養老保險計劃外，本集團爲符合條件的職工設立了企業年金計劃，按上年職工工資總額的一定比例提取年金計劃供款並計入當期損益。
(b)應付補充退休福利
本集團對符合條件的職工支付補充退休福利。於財務狀況表確認的金額代表本期末承諾支付的預計福利責任的折現值。
除以上(a)和(b)所述外，本集團無其他需支付職工退休福利及其他退休後福利的重大責任。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
35 應交稅費
2018年 2017年6月30日 12月31日應交企業所得稅 1,249 2,914應交增值稅 2,028 1,685其他 367 333合計 3,644 4,932 36 應付利息
2018年 2017年6月30日 12月31日應付吸收存款利息 29,712 29,424應付債券利息 2,328 3,576應付其他利息 6,931 7,206合計 38,971 40,206 37 應付債券
2018年 2017年註 6月30日 12月31日應付次級債 (a) 6,700 6,700應付一般金融債 (b) 49,954 52,743應付二級資本債 (c) 56,167 56,165應付可轉換公司債 (d) 26,112 25,597已發行同業存單 (e) 219,956 284,457已發行存款證 (f) 4,899 10,000應付中期票據 (g) 14,207 9,734合計 377,995 445,396
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37 應付債券(續)
(a)應付次級債
2018年 2017年註 6月30日 12月31日於2027年6月到期的固定利率次級債 (i) 6,700 6,700合計 6,700 6,700註：
(i)於 2012年6月7日發行的固定利率次級債券票面金額為人民幣 67.00億元，期限爲15年期，票面年利率爲5.25%。本集團可選擇於 2022年 6月 8日按面值贖回這些債券。
(ii)於2018年6月30日，上述次級債的公允價值合計爲人民幣68.23億元(2017年12月31日：人民幣65.49億元)。
(b)應付一般金融債
2018年 2017年註 6月30日 12月31日於2018年6月到期的固定利率金融債 (i) - 2,800於2020年2月到期的固定利率金融債 (ii) 27,976 27,970於2020年7月到期的固定利率金融債 (iii) 21,978 21,973合計 49,954 52,743註：
(i)於 2015年6月16日由光大金融租賃發行的2015年固定利率金融債券票面金額為人民幣 35.00億元，期限為3年，票面年利率為4.00%。於 2017年12月 31日，本行持有人民幣7.00億元。
(ii)於2017年2月23日發行的2017年固定利率金融債券票面金額為人民幣280.00億元，期限為3年，票面年利率為4.00%。
(iii)於2017年7月21日發行的2017年固定利率金融債券票面金額為人民幣220.00億元，期限為3年，票面年利率為4.20%。
(iv)於 2018年6月30日，本集團上述金融債的公允價值合計爲人民幣 496.34億元(2017年12月31日：人民幣515.33億元)。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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37 應付債券(續)
(c)應付二級資本債
2018年 2017年註 6月30日 12月31日於2024年6月到期的固定利率二級資本債 (i) 16,200 16,200於2027年3月到期的固定利率二級資本債 (ii) 27,978 27,976於2027年8月到期的固定利率二級資本債 (iii) 11,989 11,989合計 56,167 56,165註：
(i)於 2014年 6月 9日發行的 2014年二級資本債券票面金額為人民幣 162.00億元，期限爲10年，票面年利率爲6.20%。本集團可選擇於2019年6月10日按面值贖回這些債券。
(ii)於 2017年 3月 2日發行的 2017年二級資本債券票面金額為人民幣 280.00億元，期限爲 10年，票面年利率爲4.60%。本集團可選擇於 2022年 3月6日按面值贖回這些債券。
(iii)於 2017年8月25日發行的 2017年二級資本債券票面金額為人民幣 120.00億元，期限為10年，票面年利率為4.70%。本集團可選擇於2022年8月29日按面值贖回這些債券。
(iv)於 2018年 6月 30日，上述二級資本債的公允價值合計爲人民幣 561.81億元(2017年12月31日：人民幣537.41億元)。
(d)應付可轉換公司債
2018年 2017年6月30日 12月31日於2017年3月發行的6年期固定利率可轉換公司債券 26,112 25,597
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37 應付債券(續)
(d)應付可轉換公司債(續)
已發行可轉換公司債券的負債和權益成分分拆如下：
負債成分 權益成分 合計附註三、40
可轉換公司債券發行金額 24,826 5,174 30,000直接交易費用 (64) (13) (77)於發行日餘額 24,762 5,161 29,923上年攤銷 835 - 835上年轉股金額 - - -於2017年12月31日餘額 25,597 5,161 30,758本期攤銷 515 - 515本期轉股金額 - - -於2018年6月30日餘額 26,112 5,161 31,273註：
(i)經中國相關監管機构的批准，本行於2017年3月17日公開發行票面金額為人民幣300億元的A股可轉換公司債券(以下簡稱“可轉債”)。本次可轉債存續期限為六年，即自2017年3月17日至2023年3月16日，本次發行可轉債票面利率第一年為0.2%、第二年為0.5%、第三年為1.0%、第四年為1.5%、第五年為1.8%、第六年為2.0%。可轉債持有人可在可轉債發行結束之日滿六個月後的第一個交易日起至可轉債到期日止的期間(以下簡稱“轉股期”)內，按照當期轉股價格行使將本次可轉債轉換為本行A股股票的權利。在本次發行的可轉債期滿後五個交易日內，本行將以本次發行的可轉債的票面面值的105%(含最後一期年度利息)的價格向投資者贖回全部未轉股的可轉債。
(ii)在本次發行可轉債的轉股期內，如果本行A股股票連續三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價格不低於當期轉股價格的130%(含130%)，經相關監管部門批准(如需)，本行有權按照債券面值加當期應計利息的價格贖回全部或部分未轉股的可轉債。若在上述交易日內發生過因除權、除息等引起本行轉股價格調整的情形，則在調整前的交易日按調整前的轉股價格和收盤價格計算，在調整後的交易日按調整後的轉股價格和收盤價格計算。此外，當本次發行的可轉債未轉股的票面總金額不足人民幣3,000萬元時，本行有權按面值加當期應計利息的價格贖回全部未轉股的可轉債。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
37 應付債券(續)
(d)應付可轉換公司債(續)
(iii)根據可轉債募集說明書上的轉股價格的計算方式，本次發行可轉債的初始轉股價格為人民幣4.36元/股，不低於募集說明書公告之日前三十個交易日、前二十個交易日本行A股股票交易均價(若在該三十個交易日或二十個交易日內發生過因除權、除息引起股價調整的情形，則對調整前交易日的交易價按經過相應除權、除息調整後的價格計算)和前一個交易日本行A股股票交易均價，以及最近一期經審計的每股淨資產和股票面值。於2018年6月30日，最新轉股價格為人民幣4.31元/股。
(iv)於2018年6月30日，累計已有人民幣52.00萬元可轉債轉為A股普通股(2017年12月31日：人民幣13.70萬元)，累計轉股數為120,996股(2017年12月31日：32,138股)。
(v)截至2018年6月30日止六個月期間，本行已支付可轉債利息人民幣0.60億元(截至2017年6月30日止六個月期間：無)。
(e)已發行同業存單
截至2018年6月30日止六個月期間，本行共發行同業存單141筆，以攤餘成本計量，其面值為人民幣3,550.50億元(截至2017年6月30日止六個月期間：人民幣3,371.30億元)。截至2018年6月30日止六個月期間，到期同業存單面值為人民幣4,186.20億元(截至2017年6月30日止六個月期間：人民幣2,804.80億元)。於2018年6月30日，未到期同業存單公允價值為人民幣2,180.91億元(2017年12月31日：人民幣2,804.52億元)。
(f) 已發行存款證
於2018年6月30日，已發行存款證由本行香港分行和首爾分行發行，以攤餘成本計量。這些已發行存款證的公允價值與賬面價值相若。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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37 應付債券(續)
(g)應付中期票據
2018年 2017年註 6月30日 12月31日於2019年9月15日到期的
固定利率中期票據 (i) 3,294 3,239於2020年3月8日到期的
固定利率中期票據 (ii) 3,294 3,239於2020年6月13日到期的
浮動利率中期票據 (iii) 3,312 3,256於2021年6月13日到期的
浮動利率中期票據 (iv) 2,321 -於2021年6月13日到期的
浮動利率中期票據 (v) 1,986 -合計 14,207 9,734註：
(i) 本行香港分行於 2016年9月 8日發行固定利率中期票據，發行金額為 5億美元，期限為3年，票面利率為2.00%。
(ii)本行香港分行於 2017年3月 1日發行固定利率中期票據，發行金額為 5億美元，期限為3年，票面利率為2.50%。
(iii)本行香港分行於 2017年6月 6日發行浮動利率中期票據，發行金額為 5億美元，期限為3年，初始票面利率為2.09%。
(iv)本行香港分行於 2018年6月 6日發行浮動利率中期票據，發行金額為 3億歐元，期限為3年，初始票面利率為0.43%。
(v)本行香港分行於 2018年6月 6日發行浮動利率中期票據，發行金額為 3億美元，期限為3年，初始票面利率為3.18%。
(vi)於 2018年 6月 30日，上述中期票據的公允價值約為人民幣 141.21億元(2017年12月31日：人民幣96.77億元)。
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38 其他負債
2018年 2017年註 6月30日 12月31日應付股利 9,521 20遞延收益 (a) 6,247 4,365銀行借款 (b) 5,360 3,872延期支付薪酬 (c) 4,730 4,663應付融資租賃保證金款項 3,657 3,294預計負債 (d) 1,896 317代收代付款項 705 5,243久懸未取款項 358 336其他 20,288 20,208合計 52,762 42,318註：
(a)遞延收益主要為待分配信用卡收入和信用卡積分產生的遞延收益。
(b)於 2018年6月30日，本集團子公司光大金融租賃借入長期借款，借款期限3年至 10年，還款方式為每季度還本付息，余額為人民幣 53.60億元(2017年 12月31日：人民幣38.72億元)。
(c)於 2018年6月30日，延期支付薪酬金額為人民幣 47.30億元(2017年12月 31日：人民幣 46.63億元)，系與為本集團提供服務相關並將根據發放計劃支付的遞延獎金。
(d)於 2018年6月30日，本集團尚有作爲被起訴方的未決訴訟案件及糾紛，涉案總金額共計人民幣0.17億元(2017年12月31日：人民幣0.17億元)。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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39 股本
本行於資産負債表日的股本結構如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日境內上市人民幣普通股(A股) 39,810 39,810境外上市外資普通股(H股) 12,679 12,679合計 52,489 52,489所有人民幣普通股(A股)及境外上市外資股(H股)在宣派、派付或作出的一切股息或分派將享有同等地位。
40 其他權益工具
2018年 2017年附註三 6月30日 12月31日優先股(註(a)、(b)、(c)、(d)) 29,947 29,947可轉債權益成分 37(d) 5,161 5,161合計 35,108 35,108 (a)期末優先股情況表
發行價格 發行金額
(人民幣 初始數量 (人民幣
發行時間 股息率 元/股) (百萬股) 百萬元) 條件光大優1
某些觸發事項下的 2015-6-19 5.30% 100 200 20,000 強制轉股光大優2
某些觸發事項下的 2016-8-8 3.90% 100 100 10,000 強制轉股小計 30,000
減:發行費用 (53)
賬面價值 29,947
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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40 其他權益工具(續)
(b)主要條款
(i)股息
在本次優先股發行後的5年內採用相同股息率；
隨後每隔5年重置一次(該股息率由基準利率加上固定利差確定)；
固定利差為該次優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變；
(ii)股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本集團在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向優先股股東分配股息，且優先於普通股股東分配股息。任何情況下，經股東大會審議通過後，本集團有權取消本次優先股的全部或部分股息支付，且不構成違約事件。
(iii)股息制動機制
如本集團全部或部分取消本次優先股的股息支付，在決議完全派發當期優先股股息之前，本集團將不會向普通股股東分配股息。
(iv)清償順序及清算方法
本次發行優先股的受償順序排在存款人、一般債權人及次級債持有人、二級資本債券持有人、可轉換債券持有人之後，優先于普通股股東。
(v)強制轉股條件
當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%(或以下)時，本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次優先股按照總金額全部或部分轉為 A股普通股，並使本集團的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上；當本次優先股轉換為 A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。
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40 其他權益工具(續)
(b)主要條款(續)
(v)強制轉股條件(續)
當二級資本工具觸發事件發生時，本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次優先股按照總金額全部轉為A股普通股。當本次優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。其中，二級資本工具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者：(1)中國銀監會認定若不進行轉股或減記，本集團將無法生存；(2)相關部門認定若不進行公共部門註資或提供同等效力的支持，本集團將無法生存。
(vi)贖回條款
本次優先股自發行結束之日起5年後，在任何一個可贖回日(每年的優先股股息支付日)，經中國銀監會事先批准並符合相關要求，本集團有權全部或部分贖回本次優先股，具體贖回期起始時間由股東大會授權董事會(可轉授權)根據市場狀況確定。本次優先股贖回期自贖回期起始之日起至全部贖回或轉股之日止。在部分贖回情形下，本次優先股按同等比例、以同等條件贖回。本次優先股以現金方式贖回，贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。
(c)優先股變動情況表
2018年1月1日 本期增加 2018年6月30日數量 賬面 數量 賬面 數量 賬面(百萬股) 價值 (百萬股) 價值 (百萬股) 價值優先股
300 29,947 - - 300 29,9472017年1月1日 本年增加 2017年12月31日數量 賬面 數量 賬面 數量 賬面(百萬股) 價值 (百萬股) 價值 (百萬股) 價值優先股
300 29,947 - - 300 29,947
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40 其他權益工具(續)
(d)歸屬於權益工具持有者的相關信息
2018年 2017年项目 6月30日 12月31日歸屬於本行股東權益合計 304,179 304,760 -歸屬於本行普通股股東的權益 274,232 274,813 -歸屬於本行優先股股東的權益 29,947 29,947屬於少數股東的權益 686 676 -歸屬於普通股少數股東的權益 686 676 -歸屬於少數股東優先股股東的權益 - - 41 資本公積
2018年 2017年6月30日 12月31日股本溢價 53,533 53,533
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42 其他綜合收益
2018年 2017年6月30日 12月31日以後不能重分類計入損益的項目
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具 10 -設定受益計劃重新計量部分 (21) (21)小計 (11) (21)以後將重分類計入損益的項目
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
-已確認公允價值變動 (1,043) - -預期信用損失的變動 624 -可供出售金融資產公允價值變動 - (1,778)外幣財務報表折算差額 (30) (46)小計 (449) (1,824)合計 (460) (1,845)
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42 其他綜合收益(續)
合併資產負債表中歸屬於母公司的其他綜合收益
以公允價值計 以公允價值計量 以公允價值計量
量且其變動計 且其變動計入 且其變動計入 可供出售
入其他綜合收 其他綜合收益的 其他綜合收益的 金融資產
益的債務工具 債務工具預期 權益工具 的公允 外幣報表 設定受益計劃
公允價值變動 信用損失變動 公允價值變動 價值變動 折算差額 重新計量部分 合計2017年1月1日餘額
- - - 552 41 (84) 509上年增減變動金額
- - - (2,330) (87) 63 (2,354)2017年12月31日餘額
- - - (1,778) (46) (21) (1,845)會計政策變更
(1,948) 887 8 1,778 - - 7252018年1月1日餘額
(1,948) 887 8 - (46) (21) (1,120)本期增減變動金額
905 (263) 2 - 16 - 6602018年6月30日餘額
(1,043) 624 10 - (30) (21) (460) 74
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43 盈餘公積及一般準備
(a)盈餘公積
於報告期末的盈餘公積全部爲法定盈餘公積金。本行在彌補以前年度虧損後需按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金累計額達到本行註册資本的50%時，可以不再提取。
(b)一般準備
本行通過稅後淨利潤計提的一般準備餘額原則上不低於風險資産期末餘額的1.5%。
44 利潤分配
(a)本行於2018年6月22日召開2017年度股東大會，通過2017年度利潤分配方案： -按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，計人民幣31.03億元；
-提取一般準備金，計人民幣8.09億元；
-向全體股東派發現金股息，每 10股派人民幣 1.81元(稅前)，共計人民幣 95.01億元。
(b)本行於2018年4月28日召開董事會，通過首期優先股2018年股息發放方案： -計息起始日為2017年6月25日，按照首期優先股票面股息率5.30%計算，每股發放現金股息人民幣5.30元(稅前)，共計人民幣10.60億元(稅前)。
(c)本行於2017年6月20日召開2016年度股東大會，通過2016年度利潤分配方案： -按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，計人民幣29.87億元；
-提取一般準備，提取計人民幣103.62億元；
-向全體股東派發現金股息，每 10股派人民幣 0.98元(稅前)，共計人民幣 45.75億元。
(d)本行於2017年6月6日召開董事會，通過首期優先股2017年股息發放方案：
-計息起始日為2016年6月25日，按照首期優先股票面股息率5.30%計算，每股發放現金股息人民幣5.30元(稅前)，共計人民幣10.60億元(稅前)。
(e)本行於2017年8月10日召開董事會，通過2017年度光大優2股息發放方案： -計息起始日為2016年8月11日，按照光大優票面股息率3.90%計算，每股發放現金股息人民幣3.90元(稅前)，共計人民幣3.90億元(稅前)。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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45 在結構化主體中的權益
(a)在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益：
本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入本集團的合併財務報表範圍，主要包括在以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中核算的投資基金和資產管理計劃、在以攤餘成本計量的金融投資中核算的資產管理計劃和資產支持性證券等。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資産並賺取管理費，其融資方式是向投資者發行投資産品。
截至 2018年 6月 30日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益的賬面價值以及最大損失敞口列示如下：
2018年6月30日 2017年12月31日賬面價值 最大損失敞口 賬面價值 最大損失敞口以公允價值計量且其
變動計入當期損益
的金融資產
-基金 205,455 205,455 - - -資產管理計劃 9,791 9,791 - -以攤餘成本計量的
金融投資
-資產管理計劃 467,238 467,238 - - -資產支持證券 5,169 5,169 - -應收款項類投資 - - 514,576 514,576可供出售金融資產
-基金 - - 235,917 235,917 -理財產品 - - 32,400 32,400持有至到期投資
-資產支持證券 - - 4,330 4,330合計 687,653 687,653 787,223 787,223
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45 在結構化主體中的權益(續)
(b)在本集團作爲發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益：
本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財産品。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資産收取管理費，其融資方式是向投資者發行投資産品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體收取管理費收入。於2018年6月30日，本集團直接持有投資以及應收管理手續費而在資産負債表中反映的資産賬面價值金額不重大。
於2018年6月30日，本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產品的規模餘額為人民幣 6,894.13億元(2017年 12月 31日：人民幣 7,378.81億元)。本集團於2018年1月1日之後發行，並於2018年6月30日之前已到期的非保本理財產品發行總量共計人民幣6.42億元(截至2017年6月30日止六個月期間：人民幣 1,640.89億元)。
截至2018年6月30日止六個月期間，本集團在未納入合併財務報表範圍的結構化主體賺取的手續費及佣金收入為人民幣 5.02億元(截至 2017年 6月 30日止六個月期間：人民幣22.56億元)。
理財產品主體出於資產負債管理目的，向本集團及其他銀行同業提出短期資金需求。
本集團無合同義務為其提供融資。在通過內部風險評估后，本集團方會按市場規則與其進行拆借交易。於2018年6月30日，本集團向未合併理財產品主體提供的融資交易的餘額為人民幣 80.00億元(2017年12月31日：人民幣 160.00億元)。本集團提供此類融資反映在“拆出資金”科目中。上述這些融資交易的最大損失敞口與賬麵價值相若。截至2018年6月30日止六個月期間，本集團從上述融資交易中取得的利息收入金額不重大。
此外，於2018年6月30日，本集團在資產證券化交易中設立的未合併結構化主體中持有權益，相關信息參見附註三、46。截至2018年6月30日止六個月期間，本集團自上述結構化主體中獲取的收益不重大。
(c)納入合併範圍的結構化主體
本集團納入合併範圍的結構化主體主要為本集團發行的保本型理財產品及部分投資的特殊目的信託計劃等。本集團對發行及管理的保本型理財產品提供本金保證承諾。本集團將理財的投資和相應資金，按照有關資產或負債的性質，分別於相應的金融資產或金融負債中列示。當本集團擁有對特殊目的信託計劃的權利，可以通過參與相關活動而享有重大可變現回報且有能力運用對被投資方的權利影響其可變回報時，本集團對此類特殊目的信託計劃具有控制權。
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46 金融資產的轉讓
在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的信託計劃。這些金融資產轉讓若符合國際財務報告準則終止確認條件，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在資產負債表中確認上述資產。
信貸資產證券化
在日常業務中，本集團將信貸資產出售給特殊目的信託計劃，再由特殊目的信託計劃向投資者發行資產支持證券。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。
對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團全部終止確認已轉移的信貸資產。本集團在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支援證券於2018年6月30日的賬面價值為人民幣1.41億元(2017年12月31日：人民幣2.65億元)。
對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且未放棄對該信貸資產控制的，本集團按照繼續涉入程度確認該項資產。截至 2018年 6月 30日，本集團通過持有部分投資對已轉讓的信貸資產保留了一定程度的繼續涉入，已轉讓的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣81.27億元(2017年12月31日：人民幣81.27億元)。於2018年6月30日，本集團繼續確認的資產價值為人民幣5.50億元(2017年12月31日：人民幣5.50億元)。
收益權轉讓
本集團將信貸資產收益權轉讓給特殊目的信託計劃，再由投資者受讓信託計劃的份額。由於本集團沒有轉移也沒有保留所轉讓信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對所轉讓信貸資產的控制，本集團在資產負債表上按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。截至2018年6月30日，本集團通過持有部分劣後級信託投資對已轉讓的信貸資產保留了一定程度的繼續涉入，已轉讓的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣 49.93億元 (2017年12月31日：人民幣59.57億元)。于2018年6月30日，本集團繼續確認的資產價值為人民幣18.00億元(2017年12月31日：人民幣25.37億元)。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
47 資本管理
本集團的資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。其中資本充足率管理是資本管理的重點。本集團按照指引計算資本充足率。本集團資本分爲核心一級資本、其他一級資本和二級資本三部分。
資本充足率管理是本集團資本管理的核心。資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能力。本集團資本充足率管理目標是在滿足法定監管要求的基礎上，根據實際面臨的風險狀况，參考國際先進同業的資本充足率水平及本集團經營狀况，審慎確定資本充足率目標。
本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情況、風險變動趨勢等因素採用情景模擬、壓力測試等方法預測、規劃和管理資本充足率。本集團於每半年及每季度向銀保監會提交所需信息。
2013年1月1日起，本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定的要求計算資本充足率。
根據監管規定，商業銀行需要滿足相關資本充足率的要求，對於系統重要性銀行，要求其於 2018年 12月 31日核心一級資本充足率不得低於8.50%，一級資本充足率不得低於9.50%，資本充足率不得低於11.50%。對於非系統重要性銀行，要求其於 2018年 12月 31日核心一級資本充足率不得低於7.50%，一級資本充足率不得低於8.50%，資本充足率不得低於10.50%。此外，在境外設立的子銀行或分行也需要直接受到當地銀行監管機構的監管，不同國家對於資本充足率的要求有所不同。
表內加權風險資産採用不同的風險權重進行計算，風險權重根據每一項資産、交易對手的信用、市場及其他相關的風險確定，並考慮合格抵押和擔保的影響。表外敞口也採用了相同的方法計算，同時針對其或有損失的特性進行了調整。場外衍生工具交易的交易對手信用風險加權資産爲交易對手違約風險加權資産與信用估值調整風險加權資産之和。市場風險加權資産根據標準法計量。操作風險加權資産根據基本指標法計量。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
47 資本管理(續)
本集團的資本充足率及相關數據是按照中國會計準則編制的財務報表爲基礎進行計算。本期間內，本集團遵守了監管部門規定的資本要求。
本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定計算的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日核心一級資本 274,760 275,302實收資本 52,489 52,489資本公積、其他權益工具及其他綜合收
益可計入部分 58,234 56,849盈餘公積 21,054 21,054一般風險準備 52,258 52,257未分配利潤 90,197 92,164少數股東資本可計入部分 528 489核心一級資本調整項目 (2,253) (2,276)商譽 (1,281) (1,281)其他無形資産(土地使用權除外) (971) (992)依賴未來盈利的由經營虧損引起的凈遞
延稅資產 (1) (3)核心一級資本淨額 272,507 273,026其他一級資本 30,018 30,012其他一級資本工具 29,947 29,947少數股東資本可計入部分 71 65一級資本淨額 302,525 303,038二級資本 87,802 82,486二級資本工具及其溢價可計入部分 62,867 62,865超額貸款損失準備 24,856 19,498少數股東資本可計入部分 79 123總資本淨額 390,327 385,524風險加權資産總額 3,079,292 2,856,800核心一級資本充足率 8.85% 9.56%一級資本充足率 9.82% 10.61%資本充足率 12.68% 13.49%
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
48 現金流量表補充數據
(a)現金及現金等價物淨變動情况：
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年6月30日的現金及現金等價物餘額 189,673 181,347減：1月1日的現金及現金等價物餘額 147,923 241,507現金及現金等價物淨增加/(減少)額 41,750 (60,160) (b)現金及現金等價物分析如下：
2018年 2017年6月30日 6月30日庫存現金 5,070 5,739存放中央銀行款項 97,218 29,667存放同業及其他金融機構款項 18,745 83,432拆出資金 68,640 62,509合計 189,673 181,347
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
49 關聯方關係及交易
(a)母公司
本集團的直接和最終母公司分別為在中國成立的中國光大集團股份公司(“光大集團”)及中國投資有限責任公司。
光大集團統一社會信用代碼為91100000102063897J，光大集團及其附屬公司與本集團進行的關聯交易金額及餘額於附註三、49(b)中列示。
(b)本集團與其他關聯方之間的交易
(i)關聯方信息
與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括：
關聯方名稱 與本集團的關係同母系公司
–中國光大控股有限公司(“光大控股”) 股東，光大集團的下屬公司–光大證券股份有限公司(“光大證券”) 光大集團的下屬公司–中國光大集團有限公司 光大集團的下屬公司–中國光大國際有限公司 光大集團的下屬公司–中國光大實業(集團)有限責任公司 光大集團的下屬公司–上海光大會展中心有限公司 光大集團的下屬公司–中國光大投資管理有限責任公司 光大集團的下屬公司–光大置業有限公司 光大集團的下屬公司–光大金控資產管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大永明人壽保險有限公司 光大集團的下屬公司–光大興隴信託有限責任公司 光大集團的下屬公司–光大保德信基金管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大期貨有限公司 光大集團的下屬公司–上海光大證券資產管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大富尊投資有限公司 光大集團的下屬公司–光大資本投資有限公司 光大集團的下屬公司–光大幸福國際租賃有限公司 光大集團的下屬公司–光大永明資產管理股份有限公司 光大集團的下屬公司–光大雲付互聯網股份有限公司 光大集團的下屬公司–中國光大國際信託投資公司 光大集團的下屬公司–光大浸輝投資管理(上海)有限公司 光大集團的下屬公司–光大金甌資產管理有限公司 光大集團的下屬公司–無錫光大房地產開發有限公司 光大集團的下屬公司
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
49 關聯方關係及交易(續)
(b)本集團與其他關聯方之間的交易(續)
(i)關聯方信息(續)
與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括(續)：
關聯方名稱 與本集團的關係同母系公司(續)
–光大利得資產管理(上海)有限公司 光大集團的下屬公司–嘉興光大美銀投資管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大保德信資產管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大實業資本管理(深圳)有限公司 光大集團的下屬公司–陽光富尊(深圳)金融服務諮詢有限公司 光大集團的下屬公司–中國銀證數據網絡有限責任公司 光大集團的下屬公司–中國光大證券國際有限公司 光大集團的下屬公司–光大證券金融控股有限公司 光大集團的下屬公司–光大國際飯店物業管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大光子投資管理有限公司 光大集團的下屬公司–光大德尚投資管理(深圳)有限公司 光大集團的下屬公司–光大常春藤投資管理(上海)有限公司 光大集團的下屬公司–北京文資光大文創產業投資管理有限公司 光大集團的下屬公司–北京光大五道口投資基金管理有限公司 光大集團的下屬公司–上海光大光證股權投資基金管理有限公司 光大集團的下屬公司–上海安曼投資有限公司 光大集團的下屬公司–中國飛機租賃集團控股有限公司 光大集團的下屬公司–中國青旅集團公司 光大集團的下屬公司–嘉事堂藥業股份有限公司 光大集團的下屬公司其他關聯方
–中再資產管理股份有限公司 關鍵管理人員–中國海運(集團)總公司 關鍵管理人員–上海國際信託有限公司 關鍵管理人員–中遠財務有限責任公司 關鍵管理人員–上海寶信軟件股份有限公司 關鍵管理人員–上海汽車集團股份有限公司 關鍵管理人員–萬通投資控股股份有限公司 關鍵管理人員–海通證券股份有限公司 關鍵管理人員–中國銀聯股份有限公司 關鍵管理人員–東方證券股份有限公司 關鍵管理人員–上海誠毅新能源創業投資有限公司 關鍵管理人員
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
49 關聯方關係及交易(續)
(b)本集團與其他關聯方之間的交易(續)
(i)關聯方信息(續)
與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括(續)：
關聯方名稱 與本集團的關係其他關聯方(續)
–中國太平洋財產保險股份有限公司 關鍵管理人員–中國太平洋人壽保險股份有限公司 關鍵管理人員–泰信基金管理有限公司 關鍵管理人員–上海仁會生物製藥股份有限公司 關鍵管理人員–浙江核新同花順網絡信息股份有限公司 關鍵管理人員–上海電氣(集團)總公司 關鍵管理人員–中國中藥有限公司 關鍵管理人員–北京科技園建設(集團)股份有限公司 關鍵管理人員–興業基金管理有限公司 關鍵管理人員–中遠海運發展股份有限公司 關鍵管理人員–長沙思明機器人科技有限公司 關鍵管理人員–石家莊華麟食品有限公司 關鍵管理人員–北京京能清潔能源電力股份有限公司 關鍵管理人員–鄭州市化工輕工有限責任公司 關鍵管理人員–華僑城集團有限公司 關鍵管理人員–中國遠洋海運集團有限公司 關鍵管理人員–申能(集團)有限公司 關鍵管理人員–華電福新能源股份有限公司 關鍵管理人員
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
49 關聯方關係及交易(續)
(b)本集團與其他關聯方之間的交易(續)
(ii)關聯方交易
本集團與光大集團及以上關聯方進行的重大交易的金額及於資産負債表日的往來款項餘額如下：
同母系
光大集團 公司 其他 合計附註三49(a))
截至2018年6月30日止六個月期間進行的交易金額如下：
利息收入 - 177 101 278利息支出 (2) (208) (376) (586)於2018年6月30日往來款項的餘額如下：
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 - 12,902 589 13,491衍生金融資產 - - 4 4買入返售金融資産 - - 200 200應收利息 11 95 13 119發放貸款和墊款 - 6,521 5,200 11,721以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具 286 819 170 1,275以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具 - - 98 98以攤餘成本計量的金融投資 - 206,876 - 206,876其他資產 - 28 246 274合計 297 227,241 6,520 234,058同業及其他金融機構存放款項 - 1,493 1,143 2,636衍生金融負債 - - 3 3吸收存款 292 7,165 38,803 46,260應付利息 - 18 48 66合計 292 8,676 39,997 48,965於2018年6月30日的重大其他項目如下：
本集團提供擔保餘額(註) 180 - - 180投資於本集團發起的結構化主
體份額 - 138 - 138
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
49 關聯方關係及交易(續)
(b)本集團與其他關聯方之間的交易(續)
(ii)關聯方交易(續)
本集團與光大集團及以上關聯方進行的重大交易的金額及於資産負債表日的往來款項餘額如下(續)：
同母系
光大集團 公司 其他 合計(附註三49(a))
截至2017年6月30日止六個月期間進行的交易金額如下：
利息收入 - 713 34 747利息支出 (3) (224) (260) (487)於2017年12月31日往來款項的餘額如下：
衍生金融資產 - - 1 1買入返售金融資產 - 100 - 100應收利息 6 338 15 359發放貸款和墊款 - 3,142 - 3,142可供出售金融資產 277 9,765 3,596 13,638持有至到期投資 - - 50 50應收款項類投資 - 216,784 900 217,684其他資產 - 67 1 68合計 283 230,196 4,563 235,042同業及其他金融機構存放款項 - 1,524 1,181 2,705衍生金融負債 - - 1 1吸收存款 245 7,578 17,278 25,101應付利息 2 162 241 405其他負債 - - 2 2合計 247 9,264 18,703 28,214於2017年12月31日的重大表外項目如下：
提供擔保餘額(註) 180 - - 180投資於本集團發起的結構化主體
份額 - 138 - 138註：截至2018年6月30日，本行對光大集團總公司應付一家國有商業銀行的債券利息約人民幣1.80億元的擔保義務尚未解除(2017年12月31日：人民幣1.80億元)。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
49 關聯方關係及交易(續)
(c)中國投資有限責任公司、中央匯金投資有限責任公司及其下屬公司
中國投資有限責任公司(“中投公司”)經中國國務院(“國務院”)批准於 2007年 9月 29日成立，註册資本爲 2,000億美元。中央匯金投資有限責任公司(“匯金公司”)爲中投公司的全資子公司，代表中投公司依法獨立行使對本行的權利和義務。
匯金公司是由國家出資於2003年12月16日成立的國有獨資公司。註冊地爲北京，註冊資本爲人民幣 8,282.09億元。匯金公司的職能經國務院授權，進行股權投資，不從事其他任何商業性經營活動。
本集團與中投公司、匯金公司、匯金公司其他子公司及匯金公司的聯營和合營企業間的交易，主要包括吸收存款、買賣債券、進行貨幣市場交易及銀行間結算等。這些交易按銀行業務的正常程序並按市場價格進行。
本集團發行的次級債券、金融債券、可轉債、同業存單以及存款證爲不記名債券並可於二級市場交易，本集團並無有關這些銀行及非銀行金融機構於資産負債表日持有本集團的上述債券金額的數據。
本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司進行的重大交易金額如下：
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年利息收入 665 2,497利息支出 (1,887) (2,833)
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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49 關聯方關係及交易(續)
(c)中國投資有限責任公司、匯金公司及其下屬公司(續)
本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司往來款項餘額如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日存放同業及其他金融機構款項 7,345 6,300拆出資金 21,664 9,983以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產 34,210 454衍生金融資產 2,920 1,320買入返售金融資産 978 17,049應收利息 1,098 1,727發放貸款和墊款 2,465 1,883以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具 12,878 -以攤餘成本計量金融投資 59,856 -可供出售金融資産 - 35,840持有至到期投資 - 29,293應收款項類投資 - 13,917其他資產 1 825同業及其他金融機構存放款項 58,516 88,385拆入資金 77,471 36,655衍生金融負債 2,502 1,995賣出回購金融資産款 2,232 3,397吸收存款 26,051 19,238應付利息 439 1,140其他負債 3 4 (d)與中國其他國有實體進行的交易
本集團處於以國家控制實體佔主導地位的經濟制度中，國家控制實體由中國政府通過其政府機構、代理機構、附屬機構或其他機構直接或間接擁有(“國有實體”)。本集團與其他國有實體進行的交易包括但不限於：發放貸款和吸收存款；進行貨幣市場交易及銀行間結算；委託貸款及其他託管服務；保險和證券代理及其他中間服務；買賣、承銷及承兌由其他國有實體發行的債券；買賣和租賃房屋及其他資産；及提供和接收公用服務及其他服務。
這些交易所執行的條款與本集團與非國有實體進行交易所執行的條款相似。本集團的相關定價策略以及就貸款、存款及佣金收入等主要産品及服務制定的審批程序與客戶是否是國有實體無關。經考慮其關係實質後，本集團認爲這些交易並非重大關聯方交易，故毋須單獨披露。
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(e)關鍵管理人員
截至6月30日止六個月期間2018年 2017年人民幣’000 人民幣’000薪酬 8,977 8,410退休福利 615 567其中：社會基本養老保險 362 311 (f)董事、監事及高級職員貸款
本集團於報告期向董事、監事、高級職員或其關聯人發放貸款信息，根據修訂的香港《公司條例》第11節第78條，並參照前香港《公司條例》第32章第161條列示如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日人民幣’000 人民幣’000期/年末未償還貸款餘額 13,332 13,594期/年內發放貸款最高金額合計 16,555 17,016
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50 分部報告
本集團按業務條線和經營地區將業務劃分為不同的營運組別，從而進行業務管理。本集團的經營分部已按與內部報送信息一致的方式列報，這些內部報送信息是提供給本集團管理層以向分部分配資源並評價分部業績。本集團以經營分部為基礎確定了下列報告分部：公司銀行業務
該分部向公司類客戶和政府機關提供多種金融産品和服務，包括企業貸款、貿易融資、存款服務、代理服務、現金管理服務、財務顧問與諮詢服務、匯款和結算服務及擔保服務等。
零售銀行業務
該分部向個人客戶提供多種金融産品和服務，包括個人貸款、存款服務、銀行卡服務、個人理財服務、匯款服務和證券代理服務等。
金融市場業務
該分部經營本集團的金融市場業務，包括於銀行間進行同業拆借交易、回購交易、同業投資、債券投資和買賣、自營衍生金融工具及自營外匯買賣。金融市場業務分部亦包括代客進行衍生金融工具交易和代客外匯買賣。該分部還對本集團流動性水平進行管理，包括發行債券。
其他業務
該分部主要包括權益投資及相關收益。
分部資産及負債和分部收入、費用及經營業績是按照本集團會計政策計量。
內部收費及轉讓定價是參考市場價格確定，並已在各分部的業績中反映。與第三方交易産生的利息收入和支出以“對外淨利息收入”列示，內部收費及轉讓定價調整所産生的利息淨收入和支出以“分部間淨利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、資産與負債包含直接歸屬某一分部，以及按合理的基準分配至該分部的項目。分部收入、支出、資産和負債包含在編制財務報表時抵銷的內部往來的餘額和內部交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的固定資産、無形資産及其他長期資産所發生的支出總額。
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50 分部報告(續)
(a)經營分部利潤、資産及負債
截至2018年6月30日止六個月期間
公司 零售 金融
銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計經營收入
對外淨利息收入 10,463 14,006 2,870 - 27,339分部間淨利息
收入/(支出) 8,099 (7,077) (1,022) - -利息淨收入 18,562 6,929 1,848 - 27,339手續費及佣金
淨收入 3,277 14,626 473 - 18,376交易性淨收益 - - 2,284 - 2,284股利收入 - - - 8 8投資性證券淨
收益/(損失) (62) 1 6,311 - 6,250匯兌淨收益/(損失) 147 42 (2,424) - (2,235)其他經營凈收益 205 15 9 52 281經營收入合計 22,129 21,613 8,501 60 52,303經營費用 (7,053) (7,976) (1,029) (17) (16,075)減值前經營利潤 15,076 13,637 7,472 43 36,228資産減值損失 (10,974) (3,515) (79) - (14,568)分部稅前利潤總額 4,102 10,122 7,393 43 21,660其他補充信息
-折舊及攤銷費用 (507) (482) (70) - (1,059)-資本性支出 490 543 67 - 1,1002018年6月30日
公司 零售 金融
銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計分部資産 1,667,524 1,046,532 1,557,374 603 4,272,033分部負債 2,010,232 602,586 1,353,782 2,291 3,968,891
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
50 分部報告(續)
(a)經營分部利潤、資産及負債
截至2017年6月30日止六個月期間
公司 零售 金融
銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計經營收入
對外淨利息收入 10,065 11,390 8,928 - 30,383分部間淨利息
收入/(支出) 7,297 (4,486) (2,811) - -利息淨收入 17,362 6,904 6,117 - 30,383手續費及佣金
淨收入 3,696 10,972 1,324 - 15,992交易性淨損失 - - (1,330) - (1,330)投資性證券淨
收益/(損失) - 3 (79) - (76)匯兌淨收益 118 54 968 - 1,140其他經營凈收益 169 16 13 78 276經營收入合計 21,345 17,949 7,013 78 46,385經營費用 (6,845) (6,812) (623) (71) (14,351)減值前經營利潤 14,500 11,137 6,390 7 32,034資産減值損失 (6,096) (3,385) (549) - (10,030)分部稅前利潤總額 8,404 7,752 5,841 7 22,004其他補充信息
-折舊及攤銷費用 (528) (496) (41) - (1,065)-資本性支出 541 536 41 - 1,1182017年12月31日
公司 零售 金融
銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計分部資産 1,536,604 993,822 1,547,255 1,685 4,079,366分部負債 1,917,280 533,771 1,329,807 1,929 3,782,787
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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50 分部報告(續)
(a)經營分部利潤、資産及負債(續)
分部資産、負債和總資産及總負債調節：
2018年 2017年附註三 6月30日 12月31日分部資産 4,272,033 4,079,366商譽 26 1,281 1,281遞延所得稅資産 27 9,963 7,596資産合計 4,283,277 4,088,243分部負債 3,968,891 3,782,787應付股利 38 9,521 20負債合計 3,978,412 3,782,807
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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50 分部報告(續)
(b)地區信息
本集團主要是於中國境內經營，分行遍佈全國 31個省份、自治區、直轄市，並在湖北省武漢市、湖南省韶山市、江蘇省淮安市、香港及盧森堡設立子公司。
非流動資産主要包括固定資産、無形資産和土地使用權。列報地區信息時，非流動資産是以資産所在地爲基準歸集；經營收入是以産生收入的分行所在地爲基準歸集。各地區的劃分如下：
-“長江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服務的地區：上海、南京、杭州、蘇州、寧波、無錫；
-“珠江三角洲”是指本行以下分行服務的地區：廣州、深圳、福州、廈門、海口；
-“環渤海地區”是指本行以下分行服務的地區：北京、天津、石家莊、濟南、青島、煙臺；
-“中部地區”是指本行以下分行、光大金融租賃及韶山光大服務的地區：鄭州、太原、長沙、武漢、合肥、南昌；
-“西部地區”是指本行以下分行服務的地區：西安、成都、重慶、昆明、南寧、呼和浩特、烏魯木齊、貴陽、蘭州、西寧及拉薩；
-“東北地區”是指本行以下分行服務的地區：黑龍江、長春、沈陽、大連；
-“境外”是指本行及子公司服務的地區：香港、首爾、盧森堡；及
-“總行”是指本集團總部。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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50 分部報告(續)
(b)地區信息(續)
經營收入
長江三 環渤海
角洲 地區 總行 中部地區 珠江三角洲 西部地區 東北地區 境外 合計截至2018年6月30日
止6個月期間 7,405 6,656 22,108 5,388 4,612 3,784 1,620 730 52,303截至2017年6月30日
止6個月期間 6,942 6,558 14,943 6,621 4,389 4,391 1,960 581 46,385非流動資産(註(i))
長江三 環渤海
角洲 地區 總行 中部地區 珠江三角洲 西部地區 東北地區 境外 合計2018年6月30日 2,422 845 5,838 3,660 1,161 1,218 908 84 16,1362017年12月31日 2,496 901 5,466 3,730 1,158 1,261 920 89 16,021註：
(i)包括固定資産、無形資産與土地使用權。
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三簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51風險管理
本集團金融工具使用方面所面臨的主要風險包括：信用風險、市場風險、流動性風險及操作風險。
本集團在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因，風險管理目標、政策和過程、計量風險的方法等。
本集團已制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。本集團會定期重檢這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情况或本集團經營活動的改變。內部審計部門也定期及不定期檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。
(a)信用風險
信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承諾而使本集團可能蒙受損失的風險。信用風險主要來自貸款組合、債券投資組合及各種形式的擔保。
信貸業務
董事會擬定本集團的發展戰略和風險管理戰略及可接受的總體風險水準，並對本集團的風險控制情況進行監督，對風險狀況及風險管理策略進行定期評估，提出完善本集團與風險管理有關的內部控制的意見。高級管理層負責實施董事會確定的發展戰略、風險戰略和風險管理政策，完善風險管理組織體系，制定風險管理制度和業務細則，建立識別、計量、評估、監測和控制風險的程序和標準，對各類風險進行管理，保證本行的業務活動與董事會通過的風險戰略、風險偏好和風險政策相符。
本集團業務條線承擔信用風險管理的直接責任，風險管理條線承擔制定政策和流程，監測和管理風險的責任，內審部門承擔業務部門和風險管理部門履職情況的審計責任，具體如下：
-公司業務部、小微金融業務部和零售業務部等業務條線部門按照本集團風險管理制度規定與流程開展對公、零售信貸業務。業務條線部門為信用風險的直接承擔部門，是風險內控管理的第一道防線，在客戶關係及具體業務存續期內獨立進行全過程管控，對業務的合規性、安全性承擔第一位的責任。
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51風險管理(續)
(a)信用風險(續)
信貸業務(續)
-本集團從事信用風險管理的職能部門主要包括風險管理部、信貸審批部、授信管理部、資產保全部等部門，是信用風險管理的第二道防線，承擔統籌督導和審核把關責任。信用風險管理職能部門按照“政策技術-審查審批-貸中貸後-清收保全”的基本流程確定部門職能定位，其中風險管理部負責本集團全面風險管理體系的規劃和統籌，牽頭制定信用風險管理方面的基本政策，牽頭制定授信基本制度和流程，牽頭制定覆蓋信貸業務的總體投向政策；信貸審批部負責壹般風險對公、同業授信業務及集團客戶授信限額審查審批工作的整體規劃和歸口管理，並負責超分行授信審批權限和總行本部統壹管理的授信項目審批。對公、同業及集團客戶的授信審批機構獨立於業務條線部門，確保授信審批的獨立性；授信管理部負責對公信貸業務的授信後管理和風險預警，控制和管理信貸業務關鍵風險環節、指導全行放款審核操作；零售業務部負責零售信貸業務的審查審批、授信後管理和風險預警，零售業務部內設獨立於業務發展的處室，確保授信風險管理的獨立性；資產保全部負責本集團不良資產的清收處置、抵債資產的處置管理等。
-本集團審計監察部門是風險管理的第三道防線，承擔監督評價責任。
本集團不斷完善內部控制機制，強化信貸業務全流程管理，按照有效制衡的原則，將信貸業務管理各環節的責任落實到各部門和崗位，並建立考核和問責機制。
對於公司信貸業務，本集團制定了信貸投向政策，針對重點行業制定了行業組合限額並實行動態監控，定期向董事會報告。本集團的信用風險管理政策覆蓋授信調查、審查審批、發放與支付、授信後管理等關鍵環節。本集團在授信調查環節，進行客戶信用風險評級和信貸業務債項評級並完成授信調查報告；審查審批環節，按照審貸分離、分級審批原則，建立規範的審查審批制度和流程，信貸業務均須經過有權審批人審批；發放與支付環節，設立獨立責任部門負責授信放款審核，按照“實貸實付”管理原則對貸款資金支付進行管理與控制；貸後管理環節，本集團對已放款授信項目進行持續監控，對任何可能對借款人還款能力造成影響的負面事件立即預警，並採取應對措施，防範和控制風險。
對於個人信貸業務，本集團實行“審貸分離、貸放分離、貸抵(貸款經辦與抵押登記)分離和人檔(貸款經辦與檔案保管)分離”的作業流程，有效控制操作風險。在貸前環節，加強對申請人的信用評估工作，客戶經理受理個人信貸業務時需要對信貸申請人收入、信用記錄和貸款償還能力等進行評估。在審查審批環節，按照審貸分離、分級審批原則，建立規範的審查審批制度和流程，客戶經理的報批材料和建議提交貸款審批機構或人員進行審批。本集團對個人貸款進行貸後監控，重點關註借款人的償款能力和抵押品狀況及其價值變化情況。一旦貸款出現逾期，本集團將根據標準化催收作業流程開展催收工作。
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三 合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(a)信用風險(續)
信貸業務(續)
本集團採用貸款風險分類方法監控貸款組合風險狀況。貸款按風險程度分為正常、關注、次級、可疑及損失五類。後三類被視為已減值貸款和墊款。本集團根據《貸款風險分類指引》衡量及管理本集團信貸資產的質量。
貸款和墊款的五個類別的主要定義列示如下：
正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
關註：儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還産生不利影響的因素。
次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
信用風險的計量
預期信用損失的計量
預期信用損失是以發生違約的概率為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失是本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。
根據金融工具自初始確認後信用風險的變化情況，本集團區分三個階段計算預期信用損失：
(cid:127)階段一：自初始確認後信用風險無顯著增加的金融工具納入階段一，按照該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其減值準備；
(cid:127)階段二：自初始確認起信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融工具納入階段二，按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備；
(cid:127)階段三：在資產負債表日存在客觀減值證據的金融資產納入階段三，按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。
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三 合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(a)信用風險(續)
信貸業務(續)
預期信用損失的計量(續)
對於前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了減值準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本集團在當期資產負債表日按照相當於未來 12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的減值準備。
本集團計量金融工具預期信用損失的方式反映了：
(cid:127)通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額；
(cid:127)貨幣時間價值；
(cid:127)在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下可獲得的有關過去事項、當前狀況及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。
在計量預期信用損失時，並不需要識別每一可能發生的情形。然而，本集團考慮信用損失發生的風險或概率已反映信用損失發生的可能性及不會發生信用損失的可能性(即使發生信用損失的可能性極低)。
本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估，其預期信用損失的計量中使用了複雜的模型和假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人的信用狀況(例如，客戶違約的可能性及相應損失)。本集團根據會計準則的要求在預期信用損失的計量中使用了判斷、假設和估計，例如：
(cid:127)信用風險顯著增加的判斷標準
(cid:127)已發生信用減值資產的定義
(cid:127)預期信用損失計量的參數
(cid:127)前瞻性信息
(cid:127)合同現金流量的修改
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三 合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(a)信用風險(續)
預期信用損失的計量(續)
信用風險顯著增加的判斷標準
本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於本集團歷史數據的定性和定量分析以及外部信用風險評級等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
當觸發以下一個或多個定量、定性標準或上限指標時，本集團認為金融工具的信用風險已發生顯著增加：
定量標準
(cid:127)在報告日，客戶評級較初始確認時下降超過一定級別。
定性標準
(cid:127)債務人經營或財務情況出現重大不利變化
(cid:127)五級分類為關註級別
上限標準
(cid:127)債務人合同付款(包括本金和利息)逾期超過30天
已發生信用減值資產的定義
在企業會計準則—新金融工具準則下為確定是否發生信用減值時，本集團所采用的界定標準，與內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。本集團評估債務人是否發生信用減值時，主要考慮以下因素：
(cid:127)發行方或債務人發生重大財務困難；
(cid:127)債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；
(cid:127)債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；
(cid:127)債務人很可能破產或進行其他財務重組；
(cid:127)以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實；
(cid:127)債務人對本集團的任何本金、墊款、利息或投資的公司債券逾期超過90天。
金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。
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51 風險管理(續)
(a)信用風險(續)
預期信用損失的計量(續)
預期信用損失計量的參數
根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別以 12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團以當前風險管理所使用的巴塞爾新資本協議體系為基礎，根據企業會計準則—新金融工具準則的要求，考慮歷史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。
相關定義如下：
(cid:127)違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩余存續期，無法履行其償付義務的可能性。本集團的違約概率以新資本協議內評模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息並剔除跨周期調整，以反映當前宏觀經濟環境下的“時點型”債務人違約概率；
(cid:127)違約損失率是指本集團對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、授信產品的不同，以及擔保品的不同，違約損失率也有所不同。違約損失率為違約發生後風險敞口損失的百分比，基於歷史統計數據，不同宏觀經濟環境下，風險敞口的損失比率會有所不同。
違約風險敞口是指，在未來 12個月或在整個剩余存續期中，在違約發生時，本集團應被償付的金額。
前瞻性信息
信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通過進行歷史數據分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。
這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。本集團在此過程中應用了統計模型和專家判斷相結合的方式，在統計模型測算結果的基礎上，根據專家判斷的結果，每季度對這些經濟指標進行預測，並通過進行回歸分析確定這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響。
除了提供基準經濟情景外，本集團結合統計模型及專家判斷結果來確定其他可能的情景及其權重。本集團以加權的12個月預期信用損失(階段一)或加權的整個存續期預期信用損失(階段二及階段三)計量相關的減值準備。上述加權信用損失是由各情景下預期信用損失乘以相應情景的權重計算得出。
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(a)信用風險(續)
預期信用損失的計量(續)
合同現金流量的修改
集團與交易對手方修改或重新議定合同，未導致金融資產終止確認，但導致合同現金流量發生變化，這類合同修改包括貸款展期、修改還款計劃，以及變更結息方式。當合同修改並未造成實質性變化且不會導致終止確認原有資產時，本集團在報告日評估修改後資產的違約風險時，仍與原合同條款下初始確認時的違約風險進行對比，並重新計算該金融資產的賬面余額，並將相關利得或損失計入當期損益。重新計算的該金融資產的賬面余額，根據將重新議定或修改的合同現金流量按金融資產的原實際利率折現的現值確定。
本集團對合同現金流量修改後資產的後續情況實施監控，經過本集團判斷，合同修改後資產信用風險已得到顯著改善，因此相關資產從階段三或階段二轉移至階段一，同時損失準備的計算基礎由整個存續期預期信用損失轉為 12個月預期信用損失，相關資產通常經過至少連續 6個月的觀察達到特定標準後才能回調。於 2018年 6月 30日，此類合同現金流量修改的金融資產的賬面金額不重大。
金融市場業務
本集團根據交易産品、交易對手、交易對手所在地理區域設定信用額度，通過系統實時監控信用額度的使用狀況，並會定期重檢及調整信用額度。
(i)最大信用風險敞口
本集團所承受的最大信用風險敞口爲報告期末財務狀況表中每項金融資産(包括衍生金融工具)的賬面價值。於報告期末就上述表外信貸業務承受的最大信用風險敞口已在附註三、54(a)中披露。
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51風險管理(續)
(a)信用風險(續)
(ii)金融資産按信貸質量的分佈列示如下：
2018年6月30日
存/拆放
同業及
發放貸款 應收融資 其他金融 買入返售
和墊款 租賃款 機構款項 金融資産 投資(*) 其他(**)已減值
總額 33,790 841 366 - 1,561 1,819減值準備 (18,851) (498) (63) - (914) (259)小計 14,939 343 303 - 647 1,560已逾期未減值
-逾期3個月以內
(含3個月) 19,285 25 - - - - -逾期3個月至6個月
(含6個月) 317 - - - - - -逾期6個月以上 55 - - - - -總額 19,657 25 - - - -減值準備 (2,966) - - - - -小計 16,691 25 - - - -未逾期未減值
總額 2,179,235 61,638 175,840 62,460 1,307,520 66,889減值準備 (36,218) (954) (319) (6) (3,183) (365)小計 2,143,017 60,684 175,521 62,454 1,304,337 66,524合計 2,174,647 61,052 175,824 62,454 1,304,984 68,084
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51風險管理(續)
(a)信用風險(續)
(ii)金融資産按信貸質量的分佈列示如下(續)：
2017年12月31日
存/拆放
應收 同業及
發放貸款 融資 其他金融 買入返售
和墊款 租賃款 機構款項 金融資産 投資(*) 其他(**)已減值
按個別方式評估總額 22,785 714 16 - 1,565 316減值準備 (14,219) (533) (16) - (949) (138)小計 8,566 181 - - 616 178按組合方式評估總額 9,607 - - - - 1,179減值準備 (6,251) - - - - (90)小計 3,356 - - - - 1,089已逾期未減值
-逾期3個月以內
(含3個月) 16,321 2 - - 640 - -逾期3個月至6個月
(含6個月) 2,419 113 - - - - -逾期6個月以上 2,707 - 350 - - -總額 21,447 115 350 - 640 -減值準備 (4,267) (28) - - (160) -小計 17,180 87 350 - 480 -未逾期未減值
總額
1,978,217 56,900 193,250 91,441 1,298,907 50,133減值準備 (26,501) (804) (30) - (2,067) (390)小計 1,951,716 56,096 193,220 91,441 1,296,840 49,743合計 1,980,818 56,364 193,570 91,441 1,297,936 51,010* 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具、以攤餘成本計量的金融投資(2017年12月31日包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、可供出售金融資産、持有至到期投資及應收款項類投資)。
**其他包括贵金属(公允價值計量部分)、衍生金融資産、應收利息、其他資産的代理理財資産、其他應收款項等。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(a)信用風險(續)
(iii)金融資産信用評級分析
應收銀行及非銀行金融機構款項，包括存放同業及其他金融機構款項、拆出資金及交易對手爲銀行和非銀行金融機構的買入返售金融資産，按信用質量分佈列示如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日已減值
賬面價值 366 16減值損失準備 (63) (16)小計 303 -逾期未減值
- A至AAA級 - 350小計 - 350未逾期未減值
- A至AAA級 227,705 193,039 - B至BBB級 10,270 2,608 -無評級(註) - 89,014小計 237,975 284,661合計 238,278 285,011註：主要包括拆放其他金融機構款項及其他金融機構買入返售債券。
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51 風險管理(續)
(a)信用風險(續)
(iii)金融資産信用評級分析(續)
本集團採用信用評級方法監控持有的債務工具組合風險狀況。債務工具評級參照彭博綜合評級或其他債券發行機構所在國家主要評級機構的評級。於本期末債務工具賬面價值按評級分佈列示如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日已減值
賬面價值 1,561 1,564減值損失準備 (914) (948)小計 647 616未逾期未減值
彭博綜合評級
- AAA 1,919 722 -AA-至AA+ 17 17 -A-至A+ 9,055 6,715 -低於 A- 7,897 11,442小計 18,888 18,896其他機構評級
- AAA 117,078 181,244 -AA-至AA+ 70,921 301,343 -A-至A+ 357,291 589 -低於 A- 8,623 - -無評級 44,923 11,445小計 598,836 494,621合計 618,371 514,133
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51 風險管理(續)
(b)市場風險
市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)的不利變動，而使本集團業務發生損失的風險。
董事會承擔對本集團市場風險管理實施監控的最終責任，確保本集團有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。風險管理委員會負責在董事會的授權範圍內對市場風險管理情況進行監控，審核高級管理層提出的關於市場風險管理的戰略、政策、程序以及可以承受市場風險水準的有關建議。本集團業務經營和發展中所面臨的市場風險絕大部分集中於資金業務。金融市場部負責開展資金投資與自營交易業務。資產負債管理部負責進行銀行賬戶下的利率風險和匯率風險日常監控與管理。風險管理部負責組織起草市場風險管理基本政策和程序，以及對本集團市場風險的識別、計量和監測。
本集團區分銀行賬戶和交易賬戶，並根據銀行賬戶和交易賬戶的不同性質和特點，採取相應的市場風險識別、計量、監測和控制方法。交易賬戶包括本集團擬於短期內出售、從實際或預期的短期價格波動中獲利或鎖定敞口的投資。銀行賬戶包括除交易賬戶以外的業務。本集團主要通過敏感度指標、情景分析和外匯敞口分析計量監測交易賬戶的市場風險，通過敏感性缺口分析、壓力測試和有效久期分析計量和監控非交易業務的市場風險。
敏感度指標分析是以總體敏感度額度及每個檔期敏感度額度控制，按照不同期限分檔計算利率風險。
情景分析是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用時可能産生的影響。
外匯敞口分析是衡量匯率變動對當期損益影響的一種方法。外匯敞口主要來源於銀行表內外業務中的貨幣錯配。
敏感性缺口分析是衡量利率變動對當期損益影響的一種方法。具體而言，就是將所有生息資産和付息負債按照利率重新定價的期限劃分到不同的時間段以匡算未來資産和負債現金流的缺口。
壓力測試的結果是採用市場變量的壓力變動，對一系列前瞻性的情景進行評估，以測量對損益的影響。
有效久期分析是對不同的時段運用不同的權重，根據在特定的利率變化情况下，假設金融工具市場價值的實際百分比變化，來設計各時段風險權重，從而更好地反映利率的變動所導致的銀行資産和負債經濟價值的非綫性變化。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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51 風險管理(續)
(b)市場風險(續)
利率風險
本集團的利率風險主要包括來自商業銀行業務的重新定價風險和資金交易頭寸的風險。
重新定價風險
重新定價風險也稱爲期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源於銀行資産、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)存在的差異。這種重新定價的不對稱使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而變化。
資產負債管理部和風險管理部負責利率風險的計量、監測和管理。在計量和管理風險方面，本集團定期評估各檔期利率敏感性重定價缺口以及利率變動對本集團淨利息收入和經濟價值的影響。利率風險管理的主要目的是減少利率變動對淨利息收入和經濟價值的潛在負面影響。
交易性利率風險
交易性利率風險主要來自資金業務的投資組合。其利率風險是通過久期分析監控。此外，本集團還採用輔助方法計算其對利率變動的敏感度，敏感度以公允價值因利率變動100個基點(1%)的相應變動表示。
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51 風險管理(續)
(b)市場風險(續)
利率風險(續)
(i)下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日，以較早者爲准)的分佈：
2018年6月30日
實際利率 合計 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上(註(i))
資産
現金及存放中央銀行款項 1.49% 376,711 15,396 361,315 - - -存放同業及其他金融機構款項 2.39% 24,024 325 23,699 - - -拆出資金 3.91% 151,800 - 80,587 71,213 - -買入返售金融資産 3.43% 62,454 - 62,454 - - -發放貸款和墊款 4.60% 2,174,647 22,471 1,190,772 875,834 34,012 51,558應收融資租賃款 5.19% 61,052 180 47,325 12,962 585 -投資(註(i)) 4.37% 1,304,984 1,898 262,572 221,456 675,997 143,061其他 - 127,605 124,083 - - - 3,522總資産 4.19% 4,283,277 164,353 2,028,724 1,181,465 710,594 198,141 109
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(b)市場風險(續)
利率風險(續)
(i)下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日，以較早者爲准)的分佈(續)：
2018年6月30日
實際利率 合計 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上(註(i))
負債
向中央銀行借款 3.26% 252,000 - 41,000 211,000 - -同業及其他金融機構存放款項 4.27% 605,333 - 507,212 98,121 - -拆入資金 3.04% 159,107 - 107,718 51,389 - -賣出回購金融資産款 2.65% 34,604 - 33,295 1,309 - -吸收存款 2.10% 2,435,534 4,530 1,644,845 536,606 249,553 -應付債券 4.53% 377,995 - 153,360 105,225 56,543 62,867其他 - 113,839 105,030 6,872 1,445 492 -總負債 2.84% 3,978,412 109,560 2,494,302 1,005,095 306,588 62,867資産負債缺口 1.35% 304,865 54,793 (465,578) 176,370 404,006 135,274 110
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(b)市場風險(續)
利率風險(續)
(i)下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日，以較早者爲准)的分佈(續)：
2017年12月31日
實際利率 合計 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上(註(i))
資産
現金及存放中央銀行款項 1.48% 353,703 15,235 338,468 - - -存放同業及其他金融機構款項 3.39% 44,754 - 44,754 - - -拆出資金 3.39% 148,816 - 77,947 70,459 410 -買入返售金融資産 3.31% 91,441 - 91,441 - - -發放貸款和墊款 4.44% 1,980,818 28,755 1,597,817 328,240 23,815 2,191應收融資租賃款 4.69% 56,364 265 55,775 17 307 -投資(註(i)) 4.13% 1,297,936 1,890 352,130 158,508 693,726 91,682其他 - 114,411 111,004 - - - 3,407總資産 4.00% 4,088,243 157,149 2,558,332 557,224 718,258 97,280 111
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(b)市場風險(續)
利率風險(續)
(i)下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日，以較早者爲准)的分佈(續)：
2017年12月31日
實際利率 合計 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上(註(i))
負債
向中央銀行借款 3.10% 232,500 - 9,500 223,000 - -同業及其他金融機構存放款項 4.03% 577,447 - 509,851 67,596 - -拆入資金 2.70% 106,798 6 72,046 34,746 - -賣出回購金融資産款 2.68% 45,581 - 44,177 1,404 - -吸收存款 1.93% 2,272,665 3,504 1,850,016 305,381 113,757 7應付債券 4.01% 445,396 - 233,425 92,685 56,421 62,865其他 - 102,420 90,308 9,534 2,108 469 1總負債 2.68% 3,782,807 93,818 2,728,549 726,920 170,647 62,873資産負債缺口 1.32% 305,436 63,331 (170,217) (169,696) 547,611 34,407 112
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(b)市場風險(續)
利率風險(續)
(i)下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日，以較早者爲准)的分佈(續)：
註：
–實際利率是指利息收入/支出除以平均生息資産/付息負債的比率。
–投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具、以攤餘成本計量的金融投資(2017年12月31日包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資産、持有至到期投資及應收款項類投資)。
(ii)利率敏感性分析
本集團採用敏感性分析衡量利率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定其他變量保持不變的前提下，於 2018年 6月 30日假定利率上升 100個基點將導致淨利潤減少人民幣 32.53億元(2017年 12月 31日：減少人民幣 36.37億元)，股東權益減少人民幣59.14億元(2017年12月31日：減少人民幣45.06億元)；利率下降 100個基點將導致淨利潤增加人民幣 32.76億元(2017年12月31日：增加人民幣36.52億元)，股東權益增加人民幣60.59億元(2017年12月31日：增加人民幣46.94億元)。
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51 風險管理(續)
(b)市場風險(續)
利率風險(續)
(ii)利率敏感性分析(續)
上述敏感性分析基於本集團的資産和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析僅衡量一年內利率變化，反映爲一年內本集團資産和負債的重新定價按年化計算對本集團淨損益和股東權益的影響。上述敏感性分析基於以下假設：
-報告期末利率變動適用於本集團所有的衍生金融工具及非衍生金融工具；
-報告期末利率變動100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的利率變動；
-收益率曲綫隨利率變化而平行移動；
-資産和負債組合併無其他變化；
-其他變量(包括匯率)保持不變；及
-不考慮本集團進行的風險管理措施。
由於基於上述假設，利率變動導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此敏感性分析的結果不同。
外匯風險
本集團的外匯風險主要包括資金業務外匯自營性投資以及其他外匯敞口所産生的風險。本集團通過即期和遠期、外匯掉期及將以外幣爲單位的資産與相同幣種的對應負債匹配來管理外匯風險。
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(b)市場風險(續)
外匯風險(續)
於報告期末的外匯風險敞口如下：
2018年6月30日
美元 其他
人民幣 (折合人民幣) (折合人民幣) 合計資産
現金及存放中央銀行款項 370,345 5,887 479 376,711存放同業及其他
金融機構款項 8,469 11,094 4,461 24,024拆出資金 104,808 45,319 1,673 151,800買入返售金融資産 62,454 - - 62,454發放貸款和墊款 2,066,279 70,902 37,466 2,174,647應收融資租賃款 60,014 1,038 - 61,052投資(註(i)) 1,259,984 37,525 7,475 1,304,984其他 122,118 4,419 1,068 127,605總資産 4,054,471 176,184 52,622 4,283,277負債
向中央銀行借款 252,000 - - 252,000同業及其他金融機構
存放款項 604,982 174 177 605,333拆入資金 47,421 97,517 14,169 159,107賣出回購金融資産款 34,434 - 170 34,604吸收存款 2,280,815 126,758 27,961 2,435,534應付債券 360,598 14,510 2,887 377,995其他 107,062 5,521 1,256 113,839總負債 3,687,312 244,480 46,620 3,978,412淨頭寸 367,159 (68,296) 6,002 304,865資產負債表外信貸承諾 808,627 50,967 10,201 869,795衍生金融工具(註(ii)) (164,613) 14,596 (2,693) (152,710)
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51 風險管理(續)
(b)市場風險(續)
外匯風險(續)
於報告期末的外匯風險敞口如下(續)：
2017年12月31日
美元 其他
人民幣 (折合人民幣) (折合人民幣) 合計資産
現金及存放中央銀行款項 347,639 5,624 440 353,703存放同業及其他
金融機構款項 32,776 7,882 4,096 44,754拆出資金 110,803 32,973 5,040 148,816買入返售金融資産 91,441 - - 91,441發放貸款和墊款 1,895,655 51,288 33,875 1,980,818應收融資租賃款 55,282 1,082 - 56,364投資(註(i)) 1,263,076 28,442 6,418 1,297,936其他 108,692 5,064 655 114,411總資産 3,905,364 132,355 50,524 4,088,243負債
向中央銀行借款 232,500 - - 232,500同業及其他金融機構
存放款項 577,173 103 171 577,447拆入資金 44,478 41,967 20,353 106,798賣出回購金融資産款 45,581 - - 45,581吸收存款 2,143,894 107,276 21,495 2,272,665應付債券 425,697 16,801 2,898 445,396其他 95,820 5,411 1,189 102,420總負債 3,565,143 171,558 46,106 3,782,807淨頭寸 340,221 (39,203) 4,418 305,436資產負債表外信貸承諾 750,286 41,829 8,497 800,612衍生金融工具(註(ii)) (46,269) 45,861 (1,612) (2,020)註：
(i)投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具、以攤餘成本計量的金融投資(2017年 12月 31日包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資産，持有至到期投資及應收款項類投資)。
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外匯風險(續)
(ii)衍生金融工具反映衍生金融工具的合同淨額。
本集團大部分的業務以人民幣進行，此外有美元、港幣及少量其他外幣業務。於報告期末，主要幣種折算匯率如下：
2018年6月30日 2017年12月31日港幣折合人民幣匯率 0.8438 0.8334美元折合人民幣匯率 6.6210 6.5124本集團採用敏感性分析衡量匯率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定其他變量保持不變的前提下，於2018年6月30日假定美元對人民幣匯率上升 100個基點將導致股東權益和淨利潤減少人民幣 0.57億元(2017年 12月 31日：增加人民幣 0.11億元)；美元對人民幣匯率下降 100個基點將導致股東權益和淨利潤增加人民幣0.57億元(2017年12月31日：減少人民幣0.11億元)。
上述敏感性分析基於資産和負債具有靜態的匯率風險結構。有關的分析基於以下假設：
–匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤(中間價)匯率絕對值波動100個基點造成的匯兌損益；
–資産負債表日匯率變動 100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的匯率變動；
–美元及港幣對人民幣匯率同時同向波動。由於本集團非美元及港幣的其他外幣資産及負債佔總資産和總負債比例並不重大，因此上述敏感性分析中其他外幣以折合美元後的金額計算對本集團淨損益及股東權益的可能影響；
–計算外匯敞口時，包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和掉期；
–其他變量(包括利率)保持不變；及
–不考慮本集團進行的風險管理措施。
由於基於上述假設，匯率變化導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此敏感性分析的結果不同。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(b)市場風險(續)
價格風險
權益工具投資價格風險，是指權益性證券的公允價值因股票指數水準和個別證券價值的變化而降低的風險。本集團持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具中的上市證券承擔價格風險。於2018年6月30日，該部分上市證券價格的5個百分點的潛在波動對本行淨資產的影響為人民幣77.10億元(2017年12月31日：人民幣88.51億元)。
(c)流動性風險
流動性風險是指商業銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。本集團根據流動性風險管理政策對未來現金流量進行監測，並確保維持適當水準的優質流動性資產。
本集團整體的流動性情况由資産負債管理委員會管理。該委員會由本行行長擔任主席，負責按監管要求和審慎原則制定流動性政策。政策目標包括：
-維持穩健充足的流動性水準，建立科學完善的流動性風險管理體系，確保在正常經營環境或壓力狀態下，都能及時滿足各類業務的支付義務和流動性需求，有效平衡資金的效益性和安全性；及
-根據市場變化和業務發展，對資產負債規模和結構做出及時合理的調整，在確保流動性的前提下，適度追求利潤最大化和成本最小化，實現銀行資金“安全性、流動性和效益性”的統一。
資產負債管理部牽頭執行流動性風險管理政策，負責制定並定期修訂流動性風險管理策略，負責對全行流動性風險的識別、計量、監測和緩釋管理。并負責日間頭寸管理與預測，保持適當水平的流動性儲備。遇有重大的支付危機或結構性變化時須及時向資産負債管理委員會作出彙報並提出建議。
本集團積極促進核心存款等穩定負債來源的增長，並通過適時發行各類債券等手段持續推動負債結構優化，不斷拓寬負債渠道，增強多樣化的主動負債能力，提升全行資金來源穩定性，確保負債總量適度、來源穩定、結構多元、期限匹配，有效防範市場衝擊。
本集團主要採用流動性缺口分析衡量流動性風險，持續做好限額監測及動態調控，同時採用不同的情景的壓力測試以評估流動性風險的影響，並制定有效的應急預案應對可能出現的各類流動性風險。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下：
2018年6月30日
1個月 3個月
無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計資産
現金及存放中央銀行款項 274,423 102,288 - - - - - 376,711存放同業及其他
金融機構款項 303 18,078 1,970 3,673 - - - 24,024拆出資金 - - 69,539 11,048 71,213 - - 151,800買入返售金融資産 - - 62,454 - - - - 62,454發放貸款和墊款 25,767 340,656 54,883 120,025 510,386 523,863 599,067 2,174,647應收融資租賃款 251 66 1,141 2,726 11,675 34,163 11,030 61,052投資(註(i)) 2,924 205,455 7,475 39,353 222,792 682,911 144,074 1,304,984其他 58,974 25,411 3,869 12,947 13,847 8,992 3,565 127,605總資産 362,642 691,954 201,331 189,772 829,913 1,249,929 757,736 4,283,277 119
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續)：
2018年6月30日
1個月 3個月
無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計負債
向中央銀行借款 - - 41,000 - 211,000 - - 252,000同業及其他
金融機構款項 - 144,528 120,041 242,643 98,121 - - 605,333拆入資金 - - 54,258 53,460 51,389 - - 159,107賣出回購金融資産款 - 33 31,470 1,792 1,309 - - 34,604吸收存款 - 1,147,869 212,420 289,086 536,606 249,553 - 2,435,534應付債券 - - 22,580 123,164 79,112 64,160 88,979 377,995其他 - 34,780 28,681 9,644 17,877 21,534 1,323 113,839總負債 - 1,327,210 510,450 719,789 995,414 335,247 90,302 3,978,412淨頭寸 362,642 (635,256) (309,119) (530,017) (165,501) 914,682 667,434 304,865衍生金融工具的名義金額 - - 281,988 355,640 1,231,991 216,734 392 2,086,745 120
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續)：
2017年12月31日
1個月 3個月
無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計資産
現金及存放中央銀行款項 311,084 42,619 - - - - - 353,703存放同業及其他
金融機構款項 350 13,736 14,739 15,108 - - 821 44,754拆出資金 - - 65,773 12,174 70,459 410 - 148,816買入返售金融資産 - - 91,441 - - - - 91,441發放貸款和墊款 21,518 295,944 57,647 112,607 432,562 488,521 572,019 1,980,818應收融資租賃款 263 1 1,258 2,789 10,990 32,155 8,908 56,364投資(註(i)) 2,983 235,917 23,652 82,275 158,448 702,052 92,609 1,297,936其他 67,144 10,774 3,369 13,879 8,857 6,949 3,439 114,411總資産 403,342 598,991 257,879 238,832 681,316 1,230,087 677,796 4,088,243 121
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續)：
2017年12月31日
1個月 3個月
無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計負債
向中央銀行借款 - - 6,000 3,500 223,000 - - 232,500同業及其他
金融機構存放款項 - 123,571 119,431 266,849 67,596 - - 577,447拆入資金 - 6 28,853 43,193 34,746 - - 106,798賣出回購金融資産款 - - 41,602 2,575 1,404 - - 45,581吸收存款 - 1,148,728 156,707 284,619 429,516 253,088 7 2,272,665應付債券 - - 60,218 144,029 93,010 59,673 88,466 445,396其他 - 32,094 20,596 10,364 17,437 20,677 1,252 102,420總負債 - 1,304,399 433,407 755,129 866,709 333,438 89,725 3,782,807淨頭寸 403,342 (705,408) (175,528) (516,297) (185,393) 896,649 588,071 305,436衍生金融工具的名義金額 - - 162,872 102,675 390,928 85,756 60 742,291註：
(i) 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具、以攤餘成本計量的金融投資(2017年12月31日包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資及應收款項類投資)。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
本集團金融負債於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下：
2018年6月30日
未折現合同 1個月 3個月 1年
賬面金額 現金流量 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 至5年 5年以上非衍生金融負債
向中央銀行借款 252,000 260,304 - 42,330 - 217,974 - -同業及其他金融機構存放款項 605,333 610,608 144,528 120,878 245,510 99,692 - -拆入資金 159,107 160,434 - 54,730 53,818 51,886 - -賣出回購金融資産款 34,604 34,654 33 31,499 1,802 1,320 - -吸收存款 2,435,534 2,496,659 1,152,310 212,601 294,082 555,864 281,802 -應付債券 377,995 458,999 - 22,640 126,702 122,224 84,114 103,319其他金融負債 65,017 65,935 33,279 19,878 1,011 2,216 8,057 1,494非衍生金融負債合計 3,929,590 4,087,593 1,330,150 504,556 722,925 1,051,176 373,973 104,813衍生金融負債
以淨額交割的衍生金融工具 129 - (1) 2 63 64 1以總額交割的衍生金融工具
其中：現金流入 587,813 - 192,605 87,500 300,986 6,722 -現金流出 (587,520) - (192,797) (87,597) (300,487) (6,639) -衍生金融負債合計 293 - (192) (97) 499 83 - 123
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
本集團金融負債於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下(續)：
2017年12月31日
未折現合同 1個月 3個月 1年
賬面金額 現金流量 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 至5年 5年以上非衍生金融負債
向中央銀行借款 232,500 240,061 - 6,189 3,614 230,258 - -同業及其他金融機構存放款項 577,447 584,305 123,574 120,486 270,895 69,350 - -拆入資金 106,798 111,049 6 29,633 45,191 36,219 - -賣出回購金融資産款 45,581 45,773 - 41,763 2,588 1,422 - -吸收存款 2,272,665 2,334,012 1,150,012 159,665 289,817 447,494 287,014 10應付債券 445,396 490,928 - 60,400 147,687 97,886 78,428 106,527其他金融負債 55,662 56,343 31,337 14,282 334 2,571 6,389 1,430非衍生金融負債合計 3,736,049 3,862,471 1,304,929 432,418 760,126 885,200 371,831 107,967衍生金融負債
以淨額交割的衍生金融工具 67 - 1 (8) 25 49 -以總額交割的衍生金融工具
其中：現金流入 423,456 - 164,759 97,627 158,994 2,076 -現金流出 (425,538) - (164,784) (98,886) (159,862) (2,006) -衍生金融負債總額 (2,082) - (25) (1,259) (868) 70 -上述未經折現合同現金使用分析可能與這些金融工具的實際現金流量存在差异。
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51 風險管理(續)
(c)流動性風險(續)
表外資產於資產負債表日根據相關剩餘到期日分析如下：
2018年6月30日
不超过1年 1年至5年 5年以上 合計貸款及信用卡承諾 230,065 731 6,972 237,768擔保、承兌及其他信用
558,1
承諾 19 34,870 39,038 632,027合計 788,184 35,601 46,010 869,7952017年12月31日
不超过1年 1年至5年 5年以上 合計貸款及信用卡承諾 209,518 621 5,107 215,246擔保、承兌及其他信用
554,0
承諾 75 27,640 3,651 585,366合計 763,593 28,261 8,758 800,612
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51 風險管理(續)
(d)操作風險
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統以及外部事件所造成損失的風險。
本集團已經建立了層次化的操作風險管理體系以全面識別、評估、控制、管理和報告所有業務環節的操作風險。這套體系覆蓋了商業銀行、零售銀行、交易銷售、公司金融、支付結算、代理服務、資産管理等全部業務條綫以及人力資源管理、財務管理、法律事務、反洗錢管理、行政辦公管理等全部支持輔助性活動。該體系的主要內容如下：
-在高級管理層領導下的、前中後臺各司其職的、層次化的操作風險管理架構；
-以操作風險管理基本政策爲核心的、覆蓋操作風險管理各個領域的較爲完整的操作風險管理制度體系；
-針對所有産品與服務建立的標準化的、可操作的和可追踪的並定期進行重檢和修訂的標準作業流程；
-以操作風險控制自我評估(RCSA)、關鍵風險指標(KRI)、損失事件收集、IT系統監測等爲主的操作風險管理工具體系；
-以“有效的風險管理創造價值”爲核心的操作風險管理文化，以各分支行、各業務及職能條綫部門的操作風險管理崗位爲依託的專業操作風險管理團隊；
-針對包括公共事件、自然灾害、IT系統故障、擠提、盜搶等各類突發事件的應急預案體系和業務持續性方案體系；
-操作風險管理績效考核機制和對各類違規違紀行爲進行追究和處分的全員問責制度；及
-以內部審計和合規檢查爲基礎的獨立的風險評估體系。
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52 公允價值
(a)公允價值確定方法和假設
本集團在估計金融工具公允價值時運用了下述主要方法和假設：
(i)債務工具及股權投資
對於存在活躍市場的債券及股權投資，其公允價值是按報告期末的市場報價確定的。非上市的股權投資的公允價值是根據同類上市公司的適用市盈率作出估計，並且就發行人的具體情况作出調整。
(ii)應收款項及其他非衍生金融資産
公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計，折現率爲報告期末的市場利率。
(iii)應付債券及其他非衍生金融負債
本集團應付債券的公允價值是按報告期末的市場報價確定或根據預計未來現金流量的現值進行估計的。其他非衍生金融負債的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折現率爲報告期末的市場利率。
(iv)衍生金融工具
遠期及掉期外匯合同的公允價值是根據年末遠期外匯價格的現值與合同匯率之間的差額或根據市場報價來確定的。利率掉期合同的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計。計算所使用的收益率曲綫是綜合經紀人和湯姆森-路透提供的最優報價得出。
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52 公允價值(續)
(b)公允價值數據
(i)金融資産
本集團的金融資産主要包括現金、存放中央銀行款項、應收同業及其他金融機構款項、貴金屬、發放貸款和墊款、應收融資租賃款以及投資。
存放中央銀行款項和應收同業及其他金融機構款項主要以市場利率計息，並主要於一年內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。
大部分發放貸款和墊款、應收融資租賃款和以攤餘成本計量的非債券投資按與人行利率相若的浮動利率定價。因此，這些貸款和墊款的賬面價值與公允價值相若。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具和部分貴金屬以公允價值列報。以攤餘成本計量的債券投資的賬面價值和公允價值已於附註三、20中進行披露。
(ii)金融負債
本集團的金融負債主要包括應付同業及其他金融機構款項、吸收存款、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和應付債券。除應付債券外，其他金融負債的賬面價值與公允價值相若。
下表列示了在財務報告日以攤餘成本計量的債券投資(2017年12月31日：持有至到期投資)、應付債券的賬面價值及相應的公允價值：
賬面價值 公允價值
2018年 2017年 2018年 2017年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日金融資產
以攤餘成本計量
的債券投資 433,135 - 432,435 -持有至到期投資 - 344,617 - 335,894金融負債
應付債券 377,995 445,396 375,199 438,041
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52 公允價值(續)
(b)公允價值數據
(ii)金融負債(續)
以攤餘成本計量的債券投資的公允價值以市場價或經紀人/交易商的報價為基礎。如果無法獲得相關信息，則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估值。估值參數包括市場利率、預期違約率、提前還款率及市場流動性等。人民幣債券的公允價值主要基於中央國債登記結算有限責任公司的估值結果。
應付債券的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券，則以基於和剩餘到期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。
(c)公允價值分層
下表按公允價值三個層級列示了以公允價值計量的金融工具於報告期末的賬面價值。
公允價值計量中的層級取决於對計量整體具有重大意義的最低層級的輸入值。三個層級的定義如下：
第一層級：相同資産或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
第二層級：輸入變量爲除了第一層級中的活躍市場報價之外的可觀察變量，通過直接(如價格)或者間接(價格衍生)可觀察。此層級包括債務工具及大多數場外衍生工具合約。輸入參數(如中債收益率曲綫、倫敦同業拆借利率收益率曲綫)的來源是中債、彭博和上海清算所交易系統。
第三層級：資産或負債的輸入變量並不是基於可觀察的市場數據(即不可觀察的輸入變量)。該層級包括一項或多項重大輸入爲不可觀察變量的複雜衍生工具合約和結構性存款。
該公允價值層級要求儘量利用可觀察的公開市場數據，在進行估值時，儘量考慮使用相關並可觀察的市場價格。
以公允價值計量的金融工具當有可靠的市場報價時採用市場報價作爲公允價值。當沒有可靠的市場報價時須要採用估值技術，比如通過對比其他類似的金融資産、現金流折現、期權定價等，採用的參數包括無風險利率、基準利率、信用點差及匯率。當使用現金流折現法時，管理層會盡最大的努力儘量準確地估計現金流，折現率則參考類似的金融産品。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
52 公允價值(續)
(c)公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融資產及金融負債
2018年6月30日
第一層級 第二層級 第三層級 合計資産
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資産
持有作交易用途的金融資産
-債務工具 3,295 32,662 - 35,957指定爲以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資産 - - 7 7其他以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 206,681 6,469 9,856 223,006衍生金融資産
-貨幣衍生工具 - 7,444 - 7,444 -利率衍生工具 5 2,732 14 2,751以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具 27,537 117,992 - 145,529以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具 14 - 98 112貴金屬 - 315 - 315合計 237,532 167,614 9,975 415,121負債
吸收存款
以公允價值計量的結構性存款 - 400,728 - 400,728以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 16 - - 16衍生金融負債
-貨幣衍生工具 - 7,230 - 7,230 -利率衍生工具 1 2,606 14 2,621合計
17 410,564 14 410,595
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
52公允價值(續)
(c)公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融資產及金融負債
2017年12月31日
第一層級 第二層級 第三層級 合計資産
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融
資産
持有作交易用途的金融資産
-債務工具 2,017 22,168 - 24,185指定爲以公允價值計
量且其變動計入當
期損益的金融資産 - - 11 11衍生金融資産
-貨幣衍生工具 - 4,075 - 4,075 -利率衍生工具 8 426 4 438可供出售金融資産
-債務投資 17,851 127,480 - 145,331 -基金及其他 235,917 32,400 - 268,317 -權益工具 110 - - 110貴金屬 - 21 - 21合計 255,903 186,570 15 442,488負債
吸收存款
-以公允價值計量的
結構性存款 - 292,593 - 292,593衍生金融負債
-貨幣衍生工具 - 6,179 - 6,179 -利率衍生工具 - 370 3 373合計 - 299,142 3 299,145於報告期內，本行金融工具的第一層級和第二層級之間沒有發生重大轉換。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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52 公允價值(續)
(c)公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融資產及金融負債(續)
下表列示對歸類爲公允價值層級第三層級的每類金融工具在截至2018年6月30日止六個月期間的變動情况：
以公允 以公允價值
價值計量且其 計量且其變動
變動計入當期 衍生 計入其他綜合 衍生
損益的金融資産 金融資産 收益的權益工具 資産合計 金融負債 負債合計2018年1月1日 46,723 4 98 46,825 (3) (3)利得或損失總額：
於損益中確認 374 10 - 384 (11) (11)購買 1,748 - - 1,748 - -出售及結算 (38,982) - - (38,982) - -2018年6月30日 9,863 14 98 9,975 (14) (14)上述計入當期損益的利得或損失
與期末資産或負債相關的部分 374 10 - 384 (11) (11) 132
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
52 公允價值(續)
(c)公允價值分層(續)
以公允價值計量的金融資產及金融負債(續)
下表列示對歸類爲公允價值層級第三層級的每類金融工具在2017年度的變動情况：
以公允
價值計量且其
變動計入當期 衍生 衍生
損益的金融資産 金融資産 資産合計 金融負債 負債合計2017年1月1日 48 15 63 (26) (26)利得或損失總額：
於損益中確認 1 (11) (10) 23 23購買 5 - 5 - -出售及結算 (43) - (43) - -2017年12月31日 11 4 15 (3) (3)上述計入當期損益的利得或損失
與期末資産或負債相關的部分 - (11) (11) 23 23於報告期內，本集團金融工具的第三層級沒有發生重大轉入/轉出。
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
52 公允價值(續)
(c)公允價值分層(續)
非以公允價值計量的金融資產和金融負債
下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資(2017年12月31日為持有至到期投資)、應付債券三個層級的公允價值：
2018年6月30日
第一層級 第二層級 第三層級 合計金融資産
以攤餘成本計量
的債券投資 30,576 401,859 - 432,435金融負債
應付債券 25,450 349,749 - 375,1992017年12月31日
第一層級 第二層級 第三層級 合計金融資産
持有至到期投資 4,590 331,304 - 335,894金融負債
應付債券 26,090 411,951 - 438,041 (d)基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值
採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分結構化衍生金融工具。所採用的估值模型爲現金流折現模型。該估值模型中涉及的不可觀察假設包括折現率和市場價格波動率。
截至2018年6月30日，採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具賬面價值不重大，且採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響也不重大。
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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53 委託貸款業務
本集團的委託業務中包括接受政府部門、企業或個人的委託，以其提供的資金發放委託貸款。本集團的委託貸款業務均不須本集團承擔任何信貸風險，本集團只以代理人的身份，根據委託方的指示持有和管理這些資産及負債，並就所提供的服務收取手續費。由於委託資産並不屬本集團的資産，未在財務狀况表內確認。
2018年 2017年6月30日 12月31日委託貸款 141,528 147,268委託貸款資金 141,528 147,268 54 承擔及或有事項
(a)信貸承諾
本集團的信貸承諾包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、信用證及財務擔保。
本集團貸款承諾包括已審批並簽訂合同的尚未支用貸款額度及信用卡透支額度。本集團提供財務擔保及信用證服務，以保證客戶向第三方履行合約。承兌是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團管理層預期大部分的承兌匯票均會同時與客戶償付款項結清。
2018年 2017年6月30日 12月31日貸款承諾
-原貸款合同到期日爲1年以內 13,965 9,744 -原貸款合同到期日爲1年或以上 15,260 16,714信用卡承諾 208,543 188,788小計 237,768 215,246承兌匯票 412,183 403,717開出保函 115,048 103,295開出信用證 104,611 78,169擔保 185 185合計 869,795 800,612
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(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
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54 承擔及或有事項(續)
(a)信貸承諾(續)
上述信貸業務爲本集團可能承擔的信貸風險。本集團管理層定期評估其預期信用損失並確認預計負債。由於有關授信額度可能在到期前未被使用，上述合同金額並不代表未來的預期現金流出。
(b)信貸承諾的信用風險加權金額
2018年 2017年6月30日 12月31日信貸承諾的信用風險加權金額 332,008 313,101信貸承諾的信用風險加權金額依據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規則，根據交易對手的信用狀况及到期期限等因素確定。信貸承諾的風險權重由0%至100%不等。
(c)經營租賃承諾
於報告期末，根據不可撤銷的有關房屋等經營租賃協議，本集團須在以下期間支付的最低租賃付款額爲：
2018年 2017年6月30日 12月31日1年以內(含1年) 2,224 2,2581年以上2年以內(含2年) 2,001 1,9812年以上3年以內(含3年) 1,732 1,7193年以上5年以內(含5年) 2,597 2,8435年以上 2,343 2,387合計 10,897 11,188
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54 承擔及或有事項(續)
(d)資本支出承諾
本集團於報告期末已授權的資本支出承諾如下：
2018年 2017年6月30日 12月31日已訂約但未支付
-購置物業及設備 658 921已授權但未訂約
-購置物業及設備 1,583 1,371合計 2,241 2,292 (e)承銷及兌付承諾
本集團於2018年6月30日無未到期的債券承銷承諾。
作爲中國國債承銷商，若債券持有人於債券到期日前兌付債券，本集團有責任爲債券持有人兌付該債券。該債券於到期日前的兌付金額是按票面價值加上兌付日未付利息。應付債券持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計算。兌付金額可能與兌付日市場上交易的相近似債券的公允價值不同。
本集團於報告期末按票面值對已承銷、出售，但未到期的國債的兌付承諾如下：2018年 2017年6月30日 12月31日兌付承諾 7,513 8,642
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2018年上半年度未經審計簡要合併財務報表附註(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
三 簡要合併財務報表主要項目附註(續)
54 承擔及或有事項(續)
(f)遠期購入與售出承諾
本集團於 2018年6月30日無未到期的遠期購入與售出承諾 (2017年12月31日：無)。
(g)未决訴訟和糾紛
於2018年6月30日，本集團尚有作爲被起訴方的未决訴訟案件及糾紛，涉及索償總額人民幣6.60億元(2017年12月31日：人民幣7.19億元)，詳見附註三、38。本集團根據內部律師及外部經辦律師意見，對所涉案件及糾紛的可能損失確認爲預計負債。本集團相信計提的預計負債是合理並足够的。
55 報告期後事項
2016年 10月 28日，本行董事會審議通過了向子公司光大金融租賃增資的議案，按照原持股比例以現金方式增資，增資金額不超過人民幣 19.80億元。該議案已於 2017年5月9日獲得原銀監會核準。2018年3月20日，光大金融租賃股東大會審議通過了公司增加註冊資本人民幣11.00億元的議案，該議案已於2018年6月21日獲得湖北銀監局核準。
2018年7月，本行已完成對光大金融租賃的增資。
本行申請設立瑞金光大村鎮銀行股份有限公司(暫定)(以下簡稱“瑞金光大”)的議案已於2017年11月21日獲得原銀監會核準，註冊資本不超過人民幣1.50億元，本行出資及持股比例不低於70%。2018年 1月 29日本行向江西銀監局提交籌建請示，該請示已於2018年7月30日獲得江西銀監局核準。截至報告披露日瑞金光大正在籌建過程中。
未經審計補充財務信息
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
以下所載的資料並不構成中期財務報表的一部分，有關資料僅供參考。
1 流動性覆蓋率、流動性比率、槓桿率和凈穩定資金比例
流動性覆蓋率
中國銀行保險監督管理委員會(以下簡稱“銀保監會”)《商業銀行流動性風險管理辦法》規定，商業銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內，應當不低於90%。鼓勵有條件的商業銀行提前達標；對於流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續保持在100%之上。
2018年6月30日流動性覆蓋率 115.77%合格優質流動性資產 340,983未來30天現金淨流出量的期末數值 294,535流動性比率*
截至2018年
2018年 6月30日止 2017年
6月30日 六個月平均 12月31日 2017年平均人民幣流動資產對流動負債 56.03% 57.08% 59.93% 56.88%外幣流動資產對流動負債 77.93% 48.62% 62.45% 53.90%*流動性比率按照法人口徑數據計算。
槓桿率
2018年6月30日槓桿率 6.16% 2015年 4月 1日起，本集團按照《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》的要求計算槓桿率並披露相關信息。監管要求商業銀行的槓桿率不得低於4%。
以上流動性覆蓋率比例及槓桿率為根據銀保監會公佈的相關規定及按中國會計準則編制的財務信息計算。
未經審計補充財務信息(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
1 流動性覆蓋率、流動性比率、槓桿率和凈穩定資金比例(續)
凈穩定資金比例
凈穩定資金比例旨在確保商業銀行具有充足的穩定資金來源，以滿足各類資產和表外風險敞口對穩定資金的需求。《商業銀行流動性風險管理辦法》規定，自2018年7月1日起，凈穩定資金比例的最低監管標準為不低於100%。
凈穩定資金比例的計算公式為：
凈穩定資金比例=可用的穩定資金/所需的穩定資金×100%
可用的穩定資金是指商業銀行各類資本與負債項目的賬面價值與其對應的可用穩定資金系數的乘積之和。所需的穩定資金是指商業銀行各類資產項目的賬面價值以及表外風險敞口與其對應的所需穩定資金系數的乘積之和。
截至2018年6月30日，本集團凈穩定資金比例為100.33%，滿足監管要求。
指標 數值可用的穩定資金 2,209,224所需的穩定資金 2,201,888凈穩定資金比例 100.33%
未經審計補充財務信息(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
2 貨幣集中度
2018年6月30日
美元 港幣 其他
折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計即期資産 176,184 9,512 43,110 228,806即期負債 (244,480) (33,539) (13,081) (291,100)遠期購入 371,414 8,174 2,112 381,700遠期出售 (356,818) (2,100) (10,879) (369,797)淨(短)/長頭寸 (53,700) (17,953) 21,262 (50,391)淨結構頭寸 11 22 34 672017年12月31日
美元 港幣 其他
折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計即期資産 132,355 30,140 20,384 182,879即期負債 (171,558) (33,786) (12,320) (217,664)遠期購入 231,721 22,458 2,138 256,317遠期出售 (185,860) (16,526) (9,682) (212,068)淨長頭寸 6,658 2,286 520 9,464淨結構頭寸 11 26 38 75本集團的淨結構頭寸包括本行香港分行、首爾分行及盧森堡分行的外幣結構頭寸，主要爲固定資産。
未經審計補充財務信息(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
3 國際債權
本集團對中國境外的第三方的債權以及對中國境內的第三方外幣債權均被視作國際債權。
國際債權包括發放貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金融機構和債券投資。
當一個國家或地區計入全部風險轉移後，構成國際債權總金額10%或以上時，即予以呈報。只有在申索擔保人所處國家與被索方不同，或申索是向一家銀行的境外分支機搆提出，而該銀行的總行位於另一個國家的情況下，風險才會轉移。
2018年6月30日
同業及其他
金融機構 公共機構 其他 合計亞太區，不包括中國內地 59,003 291 32,661 91,955其中：屬香港的部分 9,966 169 26,476 36,611歐洲 2,658 39 10,429 13,126南北美洲 8,145 132 11,699 19,976其他 - - 56 56合計 69,806 462 54,845 125,1132017年12月31日
同業及其他
金融機構 公共機構 其他 合計亞太區，不包括中國內地 51,220 287 26,256 77,763其中：屬香港的部分 4,473 166 21,048 25,687歐洲 2,436 - 9,503 11,939南北美洲 2,795 194 11,621 14,610合計 56,451 481 47,380 104,312
未經審計補充財務信息(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
4 已逾期貸款和墊款餘額
(a)按地區劃分
2018年 2017年6月30日 12月31日總行 6,408 4,899長江三角洲 4,758 5,146珠江三角洲 4,442 6,772西部地區 4,438 5,066環渤海地區 4,162 4,240東北地區 3,183 3,236中部地區 2,944 4,127境外 8 8合計 30,343 33,494以上分析指逾期超過 90天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類爲已逾期。
(b)按期限劃分
2018年 2017年6月30日 12月31日本金或利息已逾期達下列期間的
貸款和墊款
-3至6個月(含6個月) 11,590 7,114 -6個月至1年(含1年) 5,862 9,906 -超過1年 12,891 16,474合計 30,343 33,494佔貸款和墊款總額百分比
-3至6個月(含6個月) 0.52% 0.35% -6個月至1年(含1年) 0.26% 0.49% -超過1年 0.58% 0.81%合計 1.36% 1.65%以上分析指逾期超過 90天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類爲已逾期。
未經審計補充財務信息(續)
(除特別註明外，金額單位爲人民幣百萬元)
4 已逾期貸款和墊款餘額(續)
(c)已逾期未減值貸款的擔保物情況
2018年 2017年6月30日 12月31日有抵質押物涵蓋 6,112 10,131無抵質押物涵蓋 13,545 11,316已逾期未減值的發放貸款和墊款總額 19,657 21,447其中：抵質押物公允價值覆蓋的最大敞口 22,828 27,801 5 對中國境內非銀行的風險敞口
本行是於中國境內成立的商業銀行，主要於中國境內從事銀行業務。截至 2018年 6月 30日，本集團很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。