广州鹏辉能源科技股份有限公司
2015年度审计报告
广会审字[2016]G15044110013号
目 录
报告正文……………………………………………… 1-2合并资产负债表……………………………………… 3-4合并利润表……………………………………………… 5合并股东权益变动表………………………………… 6-7合并现金流量表………………………………………… 8母公司资产负债表………………………………… 9-10母公司利润表……………………………………………11母公司股东权益变动表……………………………12-13母公司现金流量表…………………………………… 14财务报表附注……………………………………… 15-96
审 计 报 告
广会审字[2016]G15044110013号广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鹏辉能源管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，鹏辉能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏辉能源2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何国铨
中国注册会计师：周济平
中国 广州 二○一六年四月八日
合并资产负债表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|168,477,883.80|70,427,466.08|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|2|16,259,585.62|23,147,426.78|
|应收账款|3|407,469,778.84|256,941,843.53|
|预付款项|4|4,180,512.81|3,932,957.97|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|5|7,562,292.04|3,041,297.37|
|存货|6|240,787,584.28|171,533,804.11|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|7|129,103,447.95|3,898,070.18|
|流动资产合计||973,841,085.34|532,922,866.02|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|8|4,500,000.00|4,500,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|9|1,650,647.31|1,610,350.02|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|10|305,104,373.80|184,100,515.18|
|在建工程|11|24,885,097.37|36,091,503.23|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|12|38,013,001.36|38,814,448.62|
|开发支出||-|-|
|商誉|13|3,808,694.27|-|
|长期待摊费用|14|4,438,248.28|4,161,401.30|
|递延所得税资产|15|7,515,981.00|5,876,360.47|
|其他非流动资产|16|12,855,103.00|-|
|非流动资产合计||402,771,146.39|275,154,578.82|
|资产总计||1,376,612,231.73|808,077,444.84|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注五|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|17|5,000,000.00|7,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|18|154,823,061.32|104,366,595.90|
|应付账款|19|314,973,934.17|195,889,933.79|
|预收款项|20|3,766,619.76|3,012,562.40|
|应付职工薪酬|21|14,571,441.50|12,846,217.75|
|应交税费|22|7,666,036.09|5,006,271.35|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|23|4,468,013.15|516,825.32|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|24|193,998.49|-|
|其他流动负债|25|825,089.98|-|
|流动负债合计||506,288,194.46|328,638,406.51|
|非流动负债：||||
|长期借款|26|20,300,651.87|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|27|17,679,383.86|14,831,940.85|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||37,980,035.73|14,831,940.85|
|负债合计||544,268,230.19|343,470,347.36|
|股东权益：||||
|股本（实收资本）|28|84,000,000.00|63,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|29|422,164,401.38|164,974,401.38|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|30|-776,002.51|14,221.74|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|31|22,376,448.46|15,318,758.56|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|32|300,106,611.65|219,875,983.28|
|归属于母公司股东权益合计||827,871,458.98|463,183,364.96|
|少数股东权益|33|4,472,542.56|1,423,732.52|
|股东权益合计||832,344,001.54|464,607,097.48|
|负债和股东权益总计||1,376,612,231.73|808,077,444.84|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||878,735,747.28|700,535,332.91|
|其中：营业收入|34|878,735,747.28|700,535,332.91|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||786,781,236.56|639,057,547.77|
|其中：营业成本|34|668,534,677.42|534,967,775.64|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险责任准备金净额||-|-|
|报单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|35|5,566,936.06|5,778,457.69|
|销售费用|36|32,154,232.78|28,998,832.94|
|管理费用|37|76,361,732.44|60,974,842.35|
|财务费用|38|-9,605,507.95|99,829.24|
|资产减值损失|39|13,769,165.81|8,237,809.91|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|40|2,741,054.31|77,533.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||40,297.29|77,533.82|
|三、营业利润||94,695,565.03|61,555,318.96|
|加：营业外收入|41|6,109,766.71|7,557,059.15|
|其中：非流动资产处置利得||380,099.42|4,101.50|
|减：营业外支出|42|1,559,942.74|585,287.36|
|其中：非流动资产处置损失||494,589.07|485,514.81|
|四、利润总额||99,245,389.00|68,527,090.75|
|减：所得税费用|43|13,329,475.91|8,802,052.04|
|五、净利润||85,915,913.09|59,725,038.71|
|归属于母公司股东的净利润||87,288,318.27|60,243,949.11|
|少数股东损益||-1,372,405.18|-518,910.40|
|六、其他综合收益的税后净额|30|-790,224.25|1,192.15|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-790,224.25|1,192.15|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-790,224.25|1,192.15|
|1、现金流量套期损益的有效部分||-701,326.48|-|
|2、外币报表折算差额||-88,897.77|1,192.15|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||85,125,688.84|59,726,230.86|
|（一）归属于母公司股东的综合收益总额||86,498,094.02|60,245,141.26|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||-1,372,405.18|-518,910.40|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.13|0.96|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.13|0.96|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015年度|||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本（实收资本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|14,221.74|-|15,318,758.56|-|219,875,983.28|1,423,732.52|464,607,097.48|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|14,221.74|-|15,318,758.56|-|219,875,983.28|1,423,732.52|464,607,097.48|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||21,000,000.00|-|-|-|257,190,000.00|-|-790,224.25|-|7,057,689.90|-|80,230,628.37|3,048,810.04|367,736,904.06|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-790,224.25|-|-|-|87,288,318.27|-1,372,405.18|85,125,688.84|
|（二）股东投入和减少资本||21,000,000.00|-|-|-|257,190,000.00|-|-|-|-|-|-|4,421,215.22|282,611,215.22|
|1. 股东投入资本||21,000,000.00|-|-|-|257,190,000.00|-|-|-|-|-|-|4,421,215.22|282,611,215.22|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|7,057,689.90|-|-7,057,689.90|-|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|7,057,689.90|-|-7,057,689.90|-|-|
|2．提取一般风险准备金||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||84,000,000.00|-|-|-|422,164,401.38|-|-776,002.51|-|22,376,448.46|-|300,106,611.65|4,472,542.56|832,344,001.54|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年度|||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本（实收资本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|13,029.59|-|11,317,450.78|-|163,633,341.95|22,642.92|402,960,866.62|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|13,029.59|-|11,317,450.78|-|163,633,341.95|22,642.92|402,960,866.62|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|-|-|-|1,192.15|-|4,001,307.78|-|56,242,641.33|1,401,089.60|61,646,230.86|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|1,192.15|-|-|-|60,243,949.11|-518,910.40|59,726,230.86|
|（二）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,920,000.00|1,920,000.00|
|1. 股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,920,000.00|1,920,000.00|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|4,001,307.78|-|-4,001,307.78|-|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|4,001,307.78|-|-4,001,307.78|-|-|
|2．提取一般风险准备金||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|14,221.74|-|15,318,758.56|-|219,875,983.28|1,423,732.52|464,607,097.48|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
合并现金流量表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||686,091,204.11|595,135,215.79|
|收到的税费返还||14,597,425.39|11,480,154.06|
|收到的其他与经营活动有关的现金|44(1)|16,196,988.75|13,418,617.52|
|经营活动现金流入小计||716,885,618.25|620,033,987.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||429,419,416.44|356,680,661.38|
|支付给职工以及为职工支付的现金||188,988,595.51|161,892,979.11|
|支付的各项税费||41,732,972.77|35,353,040.65|
|支付的其他与经营活动有关的现金|44(2)|32,380,091.82|24,701,350.39|
|经营活动现金流出小计||692,521,076.54|578,628,031.53|
|经营活动产生的现金流量净额||24,364,541.71|41,405,955.84|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||2,700,757.02|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||528,144.00|3,246,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||200,000.00|1,117,769.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||3,428,901.02|4,363,769.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||91,739,576.66|52,950,925.95|
|投资所支付的现金||128,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,154,760.34|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||224,894,337.00|52,950,925.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-221,465,435.98|-48,587,156.95|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||288,270,000.00|1,920,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|1,920,000.00|
|取得借款收到的现金||22,000,000.00|27,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|44(3)|17,066,995.21|11,465,743.43|
|筹资活动现金流入小计||327,336,995.21|40,385,743.43|
|偿还债务支付的现金||8,001,362.31|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,008,049.26|826,407.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利和利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|44(4)|40,255,438.76|17,158,793.57|
|筹资活动现金流出小计||49,264,850.33|37,985,200.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||278,072,144.88|2,400,542.67|
|四、汇率变动对现金的影响||3,970,723.56|528,522.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||84,941,974.17|-4,252,135.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||53,360,470.87|57,612,606.79|
|六、期末现金及现金等价物余额||138,302,445.04|53,360,470.87|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十四|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||124,056,099.28|44,466,877.76|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||7,739,336.50|15,451,660.70|
|应收账款|1|286,046,343.60|166,588,868.22|
|预付款项||869,585.67|1,158,193.91|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|228,704,586.78|128,787,248.84|
|存货||116,860,275.11|87,196,111.26|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||98,393,993.18|3,746,909.66|
|流动资产合计||862,670,220.12|447,395,870.35|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||4,500,000.00|4,500,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|79,128,863.93|70,677,803.04|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||81,647,179.08|62,857,032.59|
|在建工程||1,103,340.69|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||207,528.83|179,682.13|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||3,008,316.45|2,172,451.72|
|递延所得税资产||2,723,557.43|1,468,596.84|
|其他非流动资产||9,594,143.00|-|
|非流动资产合计||181,912,929.41|141,855,566.32|
|资产总计||1,044,583,149.53|589,251,436.67|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十四|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||5,000,000.00|7,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||||
|应付票据||95,302,378.83|75,589,204.09|
|应付账款||192,668,731.03|125,822,737.04|
|预收账款||17,363,074.62|1,588,066.27|
|应付职工薪酬||6,749,640.24|5,439,127.59|
|应交税费||1,437,067.52|1,782,737.44|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||2,931,307.88|227,104.87|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||825,089.98|-|
|流动负债合计||322,277,290.10|217,448,977.30|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||4,020,000.00|1,582,172.50|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-||
|非流动负债合计||4,020,000.00|1,582,172.50|
|负债合计||326,297,290.10|219,031,149.80|
|股东权益：||||
|股本（实收资本）||84,000,000.00|63,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||422,164,401.38|164,974,401.38|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-701,326.48|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||22,376,448.46|15,318,758.56|
|未分配利润||190,446,336.07|126,927,126.93|
|股东权益合计||718,285,859.43|370,220,286.87|
|负债和股东权益总计||1,044,583,149.53|589,251,436.67|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|4|554,895,039.69|420,256,810.39|
|减：营业成本|4|415,780,328.10|322,908,430.49|
|营业税金及附加||2,246,254.34|2,586,374.98|
|销售费用||19,859,636.39|17,572,411.77|
|管理费用||41,060,983.66|33,194,303.54|
|财务费用||-8,002,801.57|281,857.82|
|资产减值损失||8,644,044.84|3,945,127.47|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|5|2,309,524.14|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||77,616,118.07|39,768,304.32|
|加：营业外收入||4,445,968.31|5,882,668.84|
|其中：非流动资产处置利得||380,099.42|4,101.50|
|减：营业外支出||1,141,695.93|96,206.01|
|其中：非流动资产处置净损失||400,267.56|-|
|三、利润总额||80,920,390.45|45,554,767.15|
|减：所得税费用||10,343,491.41|5,541,689.36|
|四、净利润||70,576,899.04|40,013,077.79|
|五、其他综合收益的税后净额||-701,326.48|-|
|（一）以后不能重分类至损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后将重分类至损益的其他综合收益||-701,326.48|-|
|1、现金流量套期损益的有效部分||-701,326.48|-|
|六、综合收益总额||69,875,572.56|40,013,077.79|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年度|||||||||||
|||股本（实收资本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|-|-|15,318,758.56|126,927,126.93|370,220,286.87|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|二、本年年初余额||63,000,000.00||||164,974,401.38|-|-||15,318,758.56|126,927,126.93|370,220,286.87|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||21,000,000.00|-|-|-|257,190,000.00|-|-701,326.48|-|7,057,689.90|63,519,209.14|348,065,572.56|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-701,326.48||-|70,576,899.04|69,875,572.56|
|（二）股东投入和减少资本||21,000,000.00|-|-|-|257,190,000.00|-|-|-|-|-|278,190,000.00|
|1. 股东投入资本||21,000,000.00|-|-|-|257,190,000.00|-|-||-|-|278,190,000.00|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|7,057,689.90|-7,057,689.90|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|7,057,689.90|-7,057,689.90|-|
|2．对股东分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||84,000,000.00|-|-|-|422,164,401.38|-|-701,326.48|-|22,376,448.46|190,446,336.07|718,285,859.43|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|||||||||||
|||股本（实收资本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|-|-|11,317,450.78|90,915,356.92|330,207,209.08|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|-|-|11,317,450.78|90,915,356.92|330,207,209.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|-|-|-|-|-|4,001,307.78|36,011,770.01|40,013,077.79|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|40,013,077.79|40,013,077.79|
|（二）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|4,001,307.78|-4,001,307.78|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|4,001,307.78|-4,001,307.78|-|
|2．对股东分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||63,000,000.00|-|-|-|164,974,401.38|-|-|-|15,318,758.56|126,927,126.93|370,220,286.87|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||425,261,405.42|392,910,429.55|
|收到的税费返还||12,674,204.49|8,683,399.49|
|收到的其他与经营活动有关的现金||22,900,276.78|48,044,070.71|
|经营活动现金流入小计||460,835,886.69|449,637,899.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||324,726,090.46|303,034,794.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金||63,995,166.47|55,616,484.94|
|支付的各项税费||13,343,171.11|10,851,138.78|
|支付的其他与经营活动有关的现金||121,986,354.68|45,829,938.97|
|经营活动现金流出小计||524,050,782.72|415,332,357.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-63,214,896.03|34,305,542.42|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||-|1,117,769.00|
|取得投资收益所收到的现金||2,309,524.14|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||528,144.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流入小计||2,837,668.14|1,117,769.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||33,039,611.32|12,197,197.15|
|投资所支付的现金||106,451,060.89|26,880,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||139,490,672.21|39,077,197.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-136,653,004.07|-37,959,428.15|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||288,270,000.00|-|
|取得借款收到的现金||5,000,000.00|27,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||12,136,631.84|11,465,743.43|
|筹资活动现金流入小计||305,406,631.84|38,465,743.43|
|偿还债务支付的现金||7,000,000.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||337,803.13|826,407.19|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||26,799,231.59|12,228,430.20|
|筹资活动现金流出小计||34,137,034.72|33,054,837.39|
|筹资活动产生的现金流量净额||271,269,597.12|5,410,906.04|
|四、汇率变动对现金的影响||3,404,924.75|482,485.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||74,806,621.77|2,239,505.83|
|加：期初现金及现金等价物余额||32,330,245.92|30,090,740.09|
|六、期末现金及现金等价物余额||107,136,867.69|32,330,245.92|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元一、公司基本情况
1、公司历史沿革
广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”、“公司”或“本公司”）前身为广州市鹏辉电池有限公司。广州市鹏辉电池有限公司由夏信德、曾建平及李克文出资设立，于2001年1月18日在广州市工商行政管理局番禺分局注册登记。2011年8月8日，公司股东会通过决议，由广州市鹏辉电池有限公司各股东作为发起人，以截至2011年5月31日经审计的净资产197,497,356.60元，按1:0.3038的比例折股整体变更为股份有限公司，其中6,000.00万元折合为股本，137,497,356.60计入资本公积。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字【2011】第11000860052号《验资报告》验证。公司于2011年 9月 28日公司在广州市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，并领取了注册号为440126000124432的企业法人营业执照。
2011年 11月 28日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由原 6,000.00万元增加到6,300.00万元，增加的注册资本300万元由深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）(以下简称“中和春生壹号”)以货币出资。
2015年 4月 2日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州鹏辉能源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]533号）核准，公司首次公开发行人民币普通股2,100万股，总股本变更为 8,400万元。公司股票于同年4月24日在深圳证券交易所上市交易，证券代码为300438。
2、公司所属行业类别
公司所属行业为电池制造行业。
能源技术研究、技术开发服务;照明灯具制造;灯用电器附件及其他照明器具制造;锂离子电池制造;镍氢电池制造;节能技术开发服务;节能技术转让服务;能源管理服务;其他电池制造（光伏电池除外）;电力电子元器件制造;电力电子技术服务;电子产品批发;电子产品零售;电子产品设计服务;为电动汽车提供电池充电服务;电池销售;电器辅件、配电或控制设备的零件制造;电子元器件零售;电子元器件批发;光电子器件及其他电子器件制造。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元4、公司注册地及总部地址
广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912号。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2016年4月8日经公司董事会批准报出。
6、本期合并财务报表范围及其变化情况
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共6户，分别为珠海市鹏辉电池有限公司、广州耐时电池科技有限公司、鹏辉新能源有限公司、河南鹏辉能源科技有限公司、珠海冠力电池有限公司和耐可赛株式会社。详见本附注七、在其他主体中的权益1、企业集团的构成。
本公司报告期内纳入合并报表范围的耐可赛株式会社为报告期内非同一控制下合并的控股子公司。详细情况见本“附注六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、30“重大会计判断和估计”。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
--同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方合并对价账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2015年度 单位：人民币元--非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
—企业合并中有关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发生的与发行权益性工具或债务性工具直接相关的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
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2015年度 单位：人民币元--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
--少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流纳入合并现金流量表。
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2015年度 单位：人民币元7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
－合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
－共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
－合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全额确认该损失。
－合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
－对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
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2015年度 单位：人民币元8、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
—资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
—利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
—产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
--金融资产的分类：
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
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2015年度 单位：人民币元（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
（4）可供出售金融资产。
--金融负债的分类：
本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
--金融资产和金融负债的计量：
（1）初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
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2015年度 单位：人民币元（3）金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
－按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
－初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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2015年度 单位：人民币元①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产的减值
本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
---持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
11、应收款项
--单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
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2015年度 单位：人民币元--按组合计提坏账准备的应收款项
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例
1年以内 3%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 100%
--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大的应收款项经测试发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
--合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
--预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
--存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、包装物、低值易耗品、库存商品等大类。
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2015年度 单位：人民币元--发出存货的计价方法
购入原材料时按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
--存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
--存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
--低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
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2015年度 单位：人民币元（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
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2015年度 单位：人民币元本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
--后续计量及损益确认方法
后续计量：本公司对子公司长期股权投资采用成本法核算。对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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2015年度 单位：人民币元--减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
15、固定资产
--固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
--固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
--各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的3%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
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2015年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率|
|20|4.85%|
|5-10|9.70%-19.40%|
|5|19.40%|
|5|19.40%|

--固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
--融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
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2015年度 单位：人民币元16、在建工程
--在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算。
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
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2015年度 单位：人民币元购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
18、无形资产核算方法
--无形资产的确认标准：
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
--无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
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2015年度 单位：人民币元③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
--无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每个会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
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2015年度 单位：人民币元--划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
19、长期资产减值准备
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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2015年度 单位：人民币元资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、预计负债
--预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
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2015年度 单位：人民币元--预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、职工薪酬
--职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
--离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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2015年度 单位：人民币元--辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、收入
1、销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据结算方式和客户类型的不同分为直销模式、经销模式和代销模式。根据目前的销售地区，分为国内销售和出口销售两大类核算。
（1）直销和经销模式
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，收入确认具体时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。
国内销售：根据合同条款，采取托运方式的，公司取得货物承运单即认为产品所有权上的风险和报酬已经转移；采取送货上门方式的，客户在送货单上签收即认为产品所有权上的风险和报酬已经转移；公司取得货物承运单或经客户确认的送货单即为收款证据，从该时点起，产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
出口销售：根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出口产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
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2015年度 单位：人民币元（2）代销模式：
公司对于代销商的销售，在收到代销清单时确认收入。根据公司与代销商签订的代销协议，公司在交付商品时不确认收入，受托方将商品实际销售后，按月向公司开具代销清单，公司在收到代销清单后，再确认收入并结转已销商品成本。
2、提供劳务的确认：①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；②跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
24、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示。
--递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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2015年度 单位：人民币元公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
--递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
--所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
（一）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（二）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
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2015年度 单位：人民币元27、经营租赁、融资租赁
--融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
--经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、套期保值
--被套期项目
被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：
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2015年度 单位：人民币元①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。
--套期工具和套期有效性评价方法
公司的套期工具为远期外汇合同，采用比率分析法对套期的有效性进行评价。
29、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
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2015年度 单位：人民币元－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
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2015年度 单位：人民币元（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
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2015年度 单位：人民币元（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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2015年度 单位：人民币元31、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策的变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
|||
|-|-|
|税 率|计 税 基 数|
|17%|应税收入|
|5%|应税收入|
|7%|应缴流转税额|
|3%|应缴流转税额|
|2%|应缴流转税额|
|1‰、0.3‰|应税收入|
|15%、25%、15.66%、16.50%|应税所得额|

注1：根据《广州市财政局广州市物价局关于停征我市部分涉企行政事业性收费的通知》（穗财综〔2014〕195号），广州市堤围防护费自2015年1月1日起停征。
根据关于珠海市堤围防护费征收工作的意见（珠府[2011]57），从事专业批发的商业企业取得的计费收入适用0.5‰费率，外贸企业取得的计费收入适用0.3‰费率，其他缴费单位取得的计费收入适用1.0‰费率。“从事专业批发的商业企业”及“外贸企业”的资格认定按照市科技工贸和信息化局制定的认定标准并由市科技工贸和信息化局牵头进行认定。珠海鹏辉适用0.3‰费率，厂房出租和管理费用收入适用1.0‰费率；珠海冠力适用1.0‰费率。自2014
年1月1日起2年内，堤围防护费按现行征收标准下调20%。
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2015年度 单位：人民币元2、企业所得税
本公司及子公司适用的企业所得税税率列示如下：
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|本公司|15%|
|珠海鹏辉|15%|
|耐时科技|25%|
|鹏辉新能源|16.50%|
|河南鹏辉|25%|
|珠海冠力|25%|
|耐可赛|15.66%|

注1：公司于2014年通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201444000865，有效期为 3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2014年至2016年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
注2：珠海鹏辉于 2015年 9月 30日通过高新技术企业资格重新认定，证书编为号GR201544000032，有效期为 3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2015年至2017年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
注3：鹏辉新能源系本公司于2009年7月在香港注册成立的全资子公司，注册资本100.00万港元。2010年度开始经营，执行香港特别行政区相关税收政策，按16.50%计算缴纳利得税。
注4：耐可赛株式会社系公司于 2015年通过非同一控制下企业合并收购的子公司，执行日本相关税收政策。由于耐可赛的资本金为9600万日元，不超过1亿日元，且年应纳税所得额低于 800万日元，适用法人税税率15%。自 2014年 10月 1日以后，日本开征地方
法人税，地方法人税的纳税人是所有法人，税基是法人税总额，税率为4.4%，故实际税率
为15.66%。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2015.12.31|
|33,243.17|
|109,891,774.44|
|58,552,866.19|
|168,477,883.80|
|2,232,304.84|

--报告期末本公司不存在抵押、或有潜在收回风险的款项。
--报告期末其他货币资金为开具应付票据对应所需要存入银行的保证金及支付宝余额。
--报告期末货币资金所有权受限制的情况见本附注五46、所有权受到限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
||
|-|
|2015.12.31|
|7,406,543.42|
|8,853,042.20|
|16,259,585.62|

（2）期末公司不存在已质押的应收票据的情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|84,065,184.01|
|-|
|84,065,184.01|

（4）截至报告期末，本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|2,735,541.19|0.64|1,367,770.60|50.00|
|425,691,535.01|99.23|19,589,526.76|4.60|
|559,778.34|0.13|559,778.34|100.00|
|428,986,854.54|100.00|21,517,075.70|5.02|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,723,096.70|0.64|1,723,096.70|100.00|
|267,975,336.90|98.83|11,033,493.37|4.12|
|1,431,430.04|0.53|1,431,430.04|100.00|
|271,129,863.64|100.00|14,188,020.11|5.23|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,735,541.19|1,367,770.60|50.00%|
|306,711.26|306,711.26|100.00%|
|253,067.08|253,067.08|100.00%|
|3,295,319.53|1,927,548.94|/|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|380,666,236.58|11,419,987.09|
|34,334,442.12|3,433,444.22|
|7,443,451.07|1,488,690.21|
|3,247,405.24|3,247,405.24|
|425,691,535.01|19,589,526.76|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期坏账准备增加额为10,663,995.42元，其中，计提坏账准备金额为10,639,376.92元，因外币报表报表折算差额引起坏账准备增加 24,618.50元；本报告期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额实际核销的应收账款 3,334,939.83其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,723,096.70|客户破产|管理层审批|
|货款|871,651.70|客户破产|管理层审批|
||2,594,748.40|||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 153,281,753.37元，占应收账款总额的比例为35.73%，相应计提的坏账准备期末余额为4,598,452.60元。
（5）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）报告期内公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|3,974,788.78|95.08|3,890,258.63|
|194,211.21|4.65|19,587.18|
|11,512.82|0.27|13,231.82|
|-|-|9,880.34|
|4,180,512.81|100.00|3,932,957.97|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为2,383,268.65元，占预付款项期末余额的比例为57.01%。
（3）公司报告期末，预付款项余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|7,920,334.47|100.00|358,042.43|4.52|
|-|-|-||
|7,920,334.47|100.00|358,042.43|4.52|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-||
|3,204,889.48|100.00|163,592.11|5.10|
|-|-|-||
|3,204,889.48|100.00|163,592.11|5.10|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|7,578,756.89|227,362.70|
|125,529.11|12,552.91|
|122,402.06|24,480.41|
|93,646.41|93,646.41|
|7,920,334.47|358,042.43|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期坏账准备增加额为194,450.32元，其中，计提坏账准备金额为193,472.12元，因外币报表报表折算差异引起坏账准备增加978.20元；本报告期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2015.12.31|
|223,861.81|
|5,471,855.24|
|1,385,319.14|
|600,138.30|
|239,159.98|
|7,920,334.47|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2015.12.31|账 龄|占其他应收款期末余额合计数的比例%|
|应收出口退税款|5,471,855.24|1年以内|69.09|
|代垫社保及公积金|1,385,319.14|1年以内|17.49|
|备用金|455,014.01|1年以内|5.74|
||60,085.82|1-2年|0.76|
||19,402.06|2-3年|0.24|
||65,636.41|3年以上|0.83|
|押金|100,000.00|2-3年|1.26|
|押金|21,652.70|1-2年|0.27|
||7,578,965.38||95.68|

（6）报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账 面 余 额|跌价准备|账 面 价 值|账面余额|跌价准备|
|55,366,477.57|1,011,968.15|54,354,509.42|37,594,234.28|747,257.80|
|35,803,886.76|-|35,803,886.76|17,683,202.71|-|
|88,286,804.48|5,755,521.19|82,531,283.29|98,063,955.38|5,257,681.57|
|52,928,496.81|1,455,250.29|51,473,246.52|24,813,384.30|873,258.88|
|851,321.23|-|851,321.23|47,142.92|-|
|15,773,337.06|-|15,773,337.06|210,082.77|-|
|249,010,323.91|8,222,739.63|240,787,584.28|178,412,002.36|6,878,198.25|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期计提额|本期减少||
|||转回|转 销|
|747,257.80|359,185.03|-|94,474.68|
|-|-|-|-|
|5,257,681.57|1,898,679.75|-|1,400,840.13|
|873,258.88|678,451.99|-|96,460.58|
|6,878,198.25|2,936,316.77|-|1,591,775.39|

7、其他流动资产
||
|-|
|2015.12.31|
|1,103,447.95|
|-|
|128,000,000.00|
|129,103,447.95|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|4,500,000.00|-|4,500,000.00|4,500,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|4,500,000.00|-|4,500,000.00|4,500,000.00|-|
|4,500,000.00|-|4,500,000.00|4,500,000.00|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被 投 资 单 位
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|4,500,000.00|-|-|
|4,500,000.00|-|-|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31||
|-|-|-|-|2%|
|-|-|-|-|2%|

（3）期末可供出售金融资产不存在减值迹象。
9、长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,610,350.02|-|-|40,297.29|
|1,610,350.02|-|-|40,297.29|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2015.12.31|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|-|1,650,647.31|
|-|-|-|-|1,650,647.31|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元10、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|97,612,169.81|178,254,961.01|4,021,938.91|4,772,624.63|
|78,673,571.34|59,241,504.46|6,098,980.89|2,544,512.61|
|741,262.31|57,947,568.57|5,974,675.15|2,544,512.61|
|73,399,359.80|882,491.01|-|-|
|4,532,949.23|411,444.88|124,305.74|-|
|-|2,533,742.81|981,486.00|25,101.82|
|-|2,533,742.81|981,486.00|25,101.82|
|176,285,741.15|234,962,722.66|9,139,433.80|7,292,035.42|
|24,579,393.31|69,438,022.79|3,088,930.08|3,454,833.00|
|4,993,551.27|18,448,675.46|489,154.01|730,270.13|
|4,993,551.27|18,448,675.46|489,154.01|730,270.13|
|-|1,670,880.92|952,041.42|24,348.48|
|-|1,670,880.92|952,041.42|24,348.48|
|29,572,944.58|86,215,817.33|2,626,042.67|4,160,754.65|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|146,712,796.57|148,746,905.33|6,513,391.13|3,131,280.77|
|73,032,776.50|108,816,938.22|933,008.83|1,317,791.63|

（2）报告期内公司不存在暂时闲置的固定资产。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（3）报告期内公司不存在通过融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况:
||
|-|
|账面价值|
|4,768,187.78|
|73,399,359.80|

（5）报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（6）期末固定资产所有权受限制的情况见本附注五46、所有权受到限制的资产。
11、在建工程
（1）在建工程明细情况列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|683,760.68|-|683,760.68|-|-|
|419,580.01|-|419,580.01|-|-|
|23,781,756.68|-|23,781,756.68|36,091,503.23|-|
|24,885,097.37|-|24,885,097.37|36,091,503.23|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|-|-|1,544,802.53|861,041.85|-|
|-|-|1,294,498.34|-|874,918.33|
|108,780,000.00|36,091,503.23|61,111,062.41|73,420,808.96|-|
|108,780,000.00|36,091,503.23|63,950,363.28|74,281,850.81|874,918.33|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|89.36|89.36|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元12、无形资产
（1）无形资产情况：
|||
|-|-|
|土地使用权|软 件|
|40,748,640.27|688,393.73|
|-|97,621.21|
|-|97,094.03|
|-|-|
|-|527.18|
|-|-|
|-|-|
|40,748,640.27|786,014.94|
|2,188,896.07|433,689.31|
|814,972.80|84,095.67|
|814,972.80|84,095.67|
|-|-|
|-|-|
|3,003,868.87|517,784.98|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|37,744,771.40|268,229.96|
|38,559,744.20|254,704.42|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）报告期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
（3）报告期内公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4）报告期内不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（5）报告期末无形资产受限的情况见本附注五46“所有权受到限制的资产”。
13、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|-|3,808,694.27|-|-|-|
|-|3,808,694.27|-|-|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
2015年期末，公司对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2015.12.31|
|4,161,401.30|1,700,761.13|1,423,914.15|-|4,438,248.28|
|4,161,401.30|1,700,761.13|1,423,914.15|-|4,438,248.28|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|29,460,091.70|4,494,290.39|21,062,619.55|
|10,239.36|2,559.84|11,904.31|
|11,581,469.05|2,895,367.27|10,428,261.86|
|825,089.98|123,763.50|-|
|41,876,890.09|7,515,981.00|31,502,785.72|

（2）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|2015.12.31|
|8,164,308.80|
|637,766.06|
|8,802,074.86|

该可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异为本公司之香港子公司鹏辉新能源以及耐可赛株式会社经营亏损及计提的坏账准备。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|2015.12.31|2014.12.31|
|356,829.44|356,829.44|
|1,340,113.05|1,340,113.05|
|538,014.35|538,014.35|
|1,339,891.96|1,339,891.96|
|4,589,460.00|-|
|8,164,308.80|3,574,848.80|

注：公司之子公司鹏辉新能源有限公司的亏损无期限结转以后年度弥补；子公司耐可赛
株式会社亏损可以结转以后年度弥补，但是以五年为期限。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元16、其他非流动资产
||
|-|
|2015.12.31|
|12,179,923.00|
|675,180.00|
|12,855,103.00|

17、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
|||
|-|-|
|2015.12.31|2014.12.31|
|5,000,000.00|7,000,000.00|
|5,000,000.00|7,000,000.00|

（2）报告期内无已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|151,950,267.82|
|2,872,793.50|
|154,823,061.32|

（2）公司报告期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|299,101,949.12|
|13,953,591.37|
|1,288,063.38|
|630,330.30|
|314,973,934.17|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）公司期末账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2015.12.31|
|9,342,454.53|
|9,342,454.53|

20、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|3,735,254.06|
|31,365.70|
|-|
|-|
|3,766,619.76|

（2）报告期末公司不存在账龄超过1年的重要预收款项。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|12,846,217.75|179,755,628.16|178,030,404.41|
|-|11,093,505.80|11,093,505.80|
|-|-|-|
|-|-|-|
|12,846,217.75|190,849,133.96|189,123,910.21|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|12,698,559.75|169,008,666.56|167,260,025.81|
|-|3,405,026.45|3,405,026.45|
|-|5,755,532.15|5,755,532.15|
|-|4,641,278.46|4,641,278.46|
|-|375,785.72|375,785.72|
|-|566,161.28|566,161.28|
|-|83,729.50|83,729.50|
|-|88,577.19|88,577.19|
|147,658.00|1,325,703.00|1,349,120.00|
|-|260,700.00|260,700.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|12,846,217.75|179,755,628.16|178,030,404.41|

离职后福利明细如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|-|11,093,505.80|11,093,505.80|
|-|10,501,118.78|10,501,118.78|
|-|-|-|
|-|592,387.02|592,387.02|
|-|-|-|
|-|11,093,505.80|11,093,505.80|

（2）本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元22、应交税费
||
|-|
|2015.12.31|
|746,950.97|
|37,925.40|
|4,733,963.49|
|582,544.29|
|250,013.60|
|166,675.73|
|688,405.95|
|64,090.29|
|25,954.26|
|369,512.11|
|-|
|7,666,036.09|

营业税、城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、企业所得税、地方教育附加的税率参见附注四。
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|2015.12.31|
|384,982.61|
|2,830,000.00|
|835,062.50|
|417,968.04|
|4,468,013.15|

（2）公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2015.12.31|
|193,998.49|
|193,998.49|

25、其他流动负债
（1）其他流动负债分类列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|825,089.98|
|825,089.98|

26、长期借款
（1）长期借款分类列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|3,300,651.87|
|17,000,000.00|
|20,300,651.87|

（2）长期借款分类的说明：
1）保证借款系由子公司耐可赛株式会社少数股东提供担保的借款。
2）抵押、保证借款情况说明详见本附注五46、所有权受到限制的资产。
（3）其他说明：
长期借款利率区间为：1.6%--6.785%。
27、递延收益
（1）递延收益分类列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|17,679,383.86|
|17,679,383.86|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）政府补助明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|新增政府补助|计入营业外收入金额|其他变动|2015.12.31|
|98,563.74|-|98,563.74|-|-|
|1,483,608.76|-|1,483,608.76|-|-|
|13,249,768.35|-|273,350.16|-|12,976,418.19|
|-|40,000.00|40,000.00|-|-|
|-|250,000.00|-|-|250,000.00|
|-|150,000.00|150,000.00|-|-|
|-|800,000.00|300,000.00|-280,000.00|220,000.00|
|-|200,000.00|100,000.00|-|100,000.00|
|-|12,000.00|12,000.00|-|-|
|-|3,000,000.00|-|-1,440,000.00|1,560,000.00|
|-|3,000,000.00|-|-1,110,000.00|1,890,000.00|
|-|500,000.00|31,540.34|-150,000.00|318,459.66|
|-|400,000.00|35,493.99|-|364,506.01|
|-|122,500.00|122,500.00|-|-|
|-|8,300.00|8,300.00|-|-|
|-|5,000.00|5,000.00|-|-|
|-|250,000.00|250,000.00|-|-|
|-|6,800.00|6,800.00|-|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|新增政府补助|计入营业外收入金额|其他变动|2015.12.31|
|-|300,000.00|300,000.00|-|-|
|-|1,000,000.00|1,000,000.00|-|-|
|-|151,500.00|151,500.00|-|-|
|-|56,523.58|56,523.58|-|-|
|-|83,700.00|83,700.00|-|-|
|-|66,000.00|66,000.00|-|-|
|-|653,000.00|653,000.00|-|-|
|14,831,940.85|11,055,323.58|5,227,880.57|-2,980,000.00|17,679,383.86|

28、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本年变动增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|63,000,000.00|21,000,000.00|-|-|-|21,000,000.00|

29、资本公积
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本 期 增 加|本期减少|
|164,974,401.38|257,190,000.00|-|
|-|-|-|
|164,974,401.38|257,190,000.00|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元30、其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|项 目|2014.12.31||||||2015.12.31|
|||本期所得税前发|减：前期计入其他综||税后归属于|税后归属于||
|||||减：所得税费用||||
|||生额|合收益当期转入损益||母公司|少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|14,221.74|-913,987.75|-|-123,763.50|-790,224.25|-|-776,002.51|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分|-|-825,089.98|-|-123,763.50|-701,326.48|-|-701,326.48|
|外币财务报表折算差额|14,221.74|-88,897.77|-|-|-88,897.77|-|-74,676.03|
|其他综合收益合计|14,221.74|-913,987.75|-|-123,763.50|-790,224.25|-|-776,002.51|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元31、盈余公积
（1）盈余公积增减变动情况如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|15,318,758.56|7,057,689.90|-|
|-|-|-|
|15,318,758.56|7,057,689.90|-|

（2）报告期内按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
32、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|219,875,983.28|163,633,341.95|
|-|-|
|219,875,983.28|163,633,341.95|
|87,288,318.27|60,243,949.11|
|7,057,689.90|4,001,307.78|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|300,106,611.65|219,875,983.28|

33、少数股东权益
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|投资比例(%)|金 额|投资比例(%)|
|20.00|-854,709.33|20.00|
|40.00|1,361,461.51|40.00|
|48.78|3,965,790.38|-|
||4,472,542.56||

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元34、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收入|成本|收入|
|859,016,469.12|659,283,750.75|643,616,815.54|
|19,719,278.16|9,250,926.67|56,918,517.37|
|878,735,747.28|668,534,677.42|700,535,332.91|

35、营业税金及附加
||
|-|
|2015年度|
|3,247,379.37|
|1,428,687.92|
|890,868.77|
|5,566,936.06|

36、销售费用
||
|-|
|2015年度|
|9,335,406.10|
|638,877.17|
|1,366,222.73|
|632,911.56|
|3,670,965.01|
|7,874,239.76|
|4,187,732.92|
|1,165,818.72|
|2,546,648.52|
|210,966.74|
|524,443.55|
|32,154,232.78|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元37、管理费用
||
|-|
|2015年度|
|24,005,931.02|
|1,908,930.30|
|1,614,203.33|
|1,408,793.74|
|329,311.30|
|2,858,385.73|
|343,490.23|
|3,070,215.15|
|2,789,704.54|
|35,872,205.64|
|874,562.52|
|1,285,998.94|
|76,361,732.44|

38、财务费用
||
|-|
|2015年度|
|1,008,049.26|
|910,708.80|
|-10,169,635.07|
|466,786.66|
|-9,605,507.95|

39、资产减值损失
||
|-|
|2015年度|
|10,832,849.04|
|2,936,316.77|
|13,769,165.81|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元40、投资收益
||
|-|
|2015年度|
|-|
|40,297.29|
|-|
|-|
|2,700,757.02|
|2,741,054.31|

41、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|380,099.42|4,101.50|
|380,099.42|4,101.50|
|-|-|
|5,227,880.57|6,894,742.86|
|501,786.72|658,214.79|
|6,109,766.71|7,557,059.15|

（2）计入当期损益的政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|-|36,697.65|
|-|112,610.83|
|-|133,413.00|
|1,483,608.76|4,857,059.17|
|-|26,800.00|
|-|17,600.00|
|-|100,000.00|
|-|100,000.00|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|-|30,000.00|
|-|4,000.00|
|198,563.74|301,436.26|
|273,350.16|349,125.95|
|-|350,000.00|
|-|6,000.00|
|-|30,000.00|
|-|290,000.00|
|-|150,000.00|
|40,000.00|-|
|150,000.00|-|
|300,000.00|-|
|12,000.00|-|
|31,540.34|-|
|35,493.99|-|
|122,500.00|-|
|8,300.00|-|
|5,000.00|-|
|250,000.00|-|
|6,800.00|-|
|300,000.00|-|
|1,000,000.00|-|
|151,500.00|-|
|56,523.58|-|
|83,700.00|-|
|66,000.00|-|
|653,000.00|-|
|5,227,880.57|6,894,742.86|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元42、营业外支出
（1）营业外支出明细如下：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|494,589.07|485,514.81|
|494,589.07|58,140.04|
|-|427,374.77|
|-|93,000.00|
|1,065,353.67|6,772.55|
|1,559,942.74|585,287.36|

43、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2015年度|
|14,845,332.94|
|-1,515,857.03|
|13,329,475.91|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015年度利润总额 99,245,389.00按法定/适用税率计算的所得税费用 14,886,808.35子公司适用不同税率的影响 -537,746.62调整以前期间所得税的影响 -984,178.21非应税收入的影响 -6,044.59不可抵扣的成本、费用和损失的影响 292,316.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 754,205.62研发费用加计扣除的影响 -2,682,644.83坏账核销及存货跌价损失转销的影响 807,242.07其他 799,517.36
所得税费用 13,329,475.91
注：其他系前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损在五年内未能得到弥补的影响。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|11,055,323.58|
|910,708.80|
|3,608,204.51|
|622,751.86|
|16,196,988.75|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|30,505,340.35|
|466,786.66|
|1,407,964.81|
|32,380,091.82|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|17,066,995.21|
|17,066,995.21|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|-|
|30,175,438.76|
|10,080,000.00|
|40,255,438.76|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年度|
|85,915,913.09|
|13,769,165.81|
|24,661,650.87|
|899,068.47|
|1,423,914.15|
|114,489.65|
|-|
|-|
|-2,962,674.30|
|-2,741,054.31|
|-1,515,857.03|
|-|
|-69,531,605.28|
|-151,425,324.36|
|125,756,854.95|
|-|
|24,364,541.71|
|-|
|-|
|-|
|138,302,445.04|
|53,360,470.87|
|-|
|-|
|84,941,974.17|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2015年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,451,060.89减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,296,300.55加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 5,154,760.34（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2015年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 200,000.00处置子公司收到的现金净额 200,000.00（4）现金和现金等价物如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|138,302,445.04|
|33,243.17|
|109,891,774.44|
|28,377,427.43|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|138,302,445.04|
|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：2015年度现金流量表中现金期末数为 138,302,445.04元，2015年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 168,477,883.80元，差额 30,175,438.76元系现金流量表中现金报告期末余额扣除了不符合现金及现金等价标准的3个月以上到期的应付票据所对应的保证金。
46、所有权受到限制的资产
报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵押的房产。
所有权受到限制的资产明细如下：
|||
|-|-|
|2015.12.31|2014.12.31|
|30,175,438.76|17,066,995.21|
|4,892,328.55|5,428,856.59|
|-|14,876,228.28|
|6,411,013.09|6,881,769.01|
|34,855,597.62|-|
|76,334,378.02|44,253,849.09|

注1：受限其他货币资金系公司期末开具的3个月以上到期的应付票据所对应的保证金。
注2：本公司于2014年10月16日与中国银行广州番禺支行签订了编号为GSXEZ476782014095《授信业务总协议》，授信总额为人民币5,000万元，合作期限为2014年10月16日至2019年12月31日。该协议约定由本公司所拥有的9项专利技术作为质押物，由子公司珠海鹏辉提供最高额保证，并以珠海鹏辉拥有的产权证号为“粤房地证字第C6563118号”的A栋厂房和“粤房地证字第C6563119号”的B栋厂房提供抵押担保。房产所在地为珠海市斗门区井岸镇新青五路2号，建筑面积合计为16,699.44平方，评估价值合计为3,084.00万元，担保最高债权额为人民币5,000万元。截止2015年12月31日，由广州鹏辉开具并由中国银行广州番禺支行
承兑的银行承兑汇票余额为24,182,032.67元，贷款余额为5,000,000.00元。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元注3：本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订总额为8,000.00万元的“公授信字第ZH1500000106116号”综合授信合同，授信内容为贷款、汇票承兑、商票保贴；授信期间为2015年7月6日至2016年7月5日。该合同由本公司之子公司珠海市鹏辉电池有限公司以厂房提供最高额抵押担保，并同意珠海鹏辉在综合授信合同项目下使用其额度且由广州鹏辉为子公司珠海鹏辉提供5000万元的最高额保证。根据珠海鹏辉与该行签订的“公高抵字第ZH1500000106116号”最高额抵押合同，珠海鹏辉以产权证号为“粤房地证字第C6577290号”、评估值2,584.31万元的C栋厂房提供抵押，担保的最高债权额为2,584.31万元。截止2015年12月31日，C栋厂房原值为9,706,305.53元，累计折旧3,295,292.44元。截止2015年12月31日，由广州鹏辉开具并由民生银行广州分行承兑的银行承兑汇票余额为53,130,748.84元，由珠海鹏辉开具并由民生银行广州分行承兑的银行承兑汇票余额为58,808,682.49元。
注4:2015年3月23日，子公司河南鹏辉能源科技有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为17150015-2015年（文明）字0001号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为72个月。该项借款由子公司河南鹏辉以产权证号为驻市国用（2013）第8840号和驻市国用（2013）第8881号的土地使用权提供抵押担保，并由广州鹏辉提供最高额保证。截止2015年12月31日，河南鹏辉向中国工商银行股份有限公司驻马店分行贷款17,000,000.00元。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,917,609.87|6.4936|
|500,506.56|0.8378|
|398,503.50|7.0952|
|19,563,182.00|0.0539|
|9,937,140.20|6.4936|
|152,596,048.31|0.8378|
|312,334.72|7.0952|
|2,913,683.27|0.0539|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|-|6.4936|
|20,000.00|0.8378|
|-|7.0952|
|3,857,491.00|0.0539|
|30,927.77|6.4936|
|-|0.8378|
|-|7.0952|
|7,511,882.51|0.0539|
|-|6.4936|
|-|0.8378|
|-|7.0952|
|15,500,000.00|0.0539|

（2）境外经营实体的说明
||
|-|
|经营地|
|香港|
|日本|

48、套期
公司的套期保值为现金流量套期，按照下列规定处理：
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他
利得或损失)，应当计入当期损益。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
报告期公司与中国银行广州番禺支行签订了 400万美元的远期结汇合约，公司将上述业务划分为现金流量套期。被套期风险主要是来自于远期汇率得波动。远期合约在报告期公允价值的变动数额为远期合约按期末时点远期汇价计算的价值与按约定汇价计算的价值之差额，为 825,089.98元，扣除所得税影响后，公允价值变动净额为 701,326.48元。如果到期时美元对人民币汇率升幅很大，结汇时有可能造成亏损。美元远期结汇合约明细如下：
||||
|-|-|-|
|套期类型|美元金额|约定汇率|
|远期卖出|500,000.00|6.2822|
|远期卖出|500,000.00|6.2797|
|远期卖出|500,000.00|6.2911|
|远期卖出|500,000.00|6.3022|
|远期卖出|500,000.00|6.2993|
|远期卖出|500,000.00|6.3122|
|远期卖出|500,000.00|6.3247|
|远期卖出|500,000.00|6.3365|
||4,000,000.00||

六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2015年8月31日|8,451,060.89|51.22%|

（续表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年8月31日|实际取得控制权日期|3,871,918.17|

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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）合并成本及商誉
合 并 成 本 耐可赛株式会社
||
|-|
|--现金|
|--非现金资产的公允价值|
|--发行或承担的债务的公允价值|
|--发行的权益性证券的公允价值|
|--或有对价的公允价值|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|

--其他 -合并成本合计 8,451,060.89减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,642,366.62加：非同一控制下企业合并资产评估增值递延所得税负债影响金额 -商誉 3,808,694.27（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
耐可赛株式会社
项 目
||
|-|
|购买日公允价值|
|3,296,300.55|
|175,582.73|
|2,703,507.67|
|149,488.32|
|146,842.82|
|2,652,217.59|
|5,068,699.85|
|527.18|
|64,233.93|

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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元耐可赛株式会社
项 目
||
|-|
|购买日公允价值|
|-|
|14,257,400.64|
|545,120.15|
|141,647.57|
|-|
|-280,910.92|
|837,069.48|
|3,950,892.52|
|5,193,818.80|
|4,421,215.22|
|4,642,366.62|

2、同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
报告期内公司未发生反向购买业务。
4、处置子公司
报告期内公司无处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
无。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广东珠海|广东珠海|生产、销售|100.00|-|
|广东广州|广东广州|研发、销售|80.00|-|
|香港|香港|销售|100.00|-|
|河南驻马店|河南驻马店|研发、销售|100.00||
|广东珠海|广东珠海|生产、销售|60.00|-|
|日本|日本福井县|生产、销售|51.22||

（2）重要的非全资子公司：
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40%|-631,527.23|-|
|20%|-285,453.11|-|
|48.78%|-455,424.84|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
2015.12.31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|16,828,506.03|6,342,744.83|23,171,250.86|19,767,597.08|-|
|3,475,223.10|2,154,344.36|5,629,567.46|9,903,114.09|-|
|7,815,459.60|5,550,602.41|13,366,062.01|1,935,458.57|3,300,651.87|

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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元2015年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|80,939,965.94|-1,578,818.08|-1,578,818.08|
|2,077,246.44|-1,427,265.55|-1,427,265.55|
|3,871,918.17|-1,156,684.76|-1,156,684.76|

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
报告期内公司无此项情况。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
报告期内公司无此项情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内公司无此项情况。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业情况：
报告期内不存在重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的联营企业汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|1,650,647.31|
|-|
|40,297.29|
|-|
|40,297.29|

4、重要的共同经营
报告期内公司无此项情况。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内公司无此项情况。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、银行借款、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
报告期内，公司已经通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。
4、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元九、关联方关系及其交易
1、本企业的控股股东情况
（1）存在控制关系的本公司股东
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|控股股东对本企业的持股比例|
|住址：广东广州|-|-|34.9591%|

2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
报告期无合营企业，联营企业详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称 与 本 公 司 的 关 系
公司实际控制人夏信德持股67.6677%的公司，并担任该广州铭驰企业管理咨询有限公司公司的执行董事(法定代表人)；同时该公司系公司的参股股东，持有公司股权比例为4.0291%
深圳市赢合科技股份有限公司 公司股东达晨盛世和达晨创世参股的公司
深圳市新浦自动化设备有限公司深圳市赢合科技股份有限公司持有该公司60%的股权
公司实际控制人夏信德及其胞兄夏仁德、妹夫李刚合计持广州兰格电气设备有限公司
有该公司55.00%的股权
该公司股东陈亚伟是公司实际控制人夏信德的配偶陈亚
广州万毅得塑料制品有限公司
娜的胞弟
5、关联方交易
（1）销售商品
无。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元（2）购买商品或接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易类型|2015年度|
|购买商品|384,730.49|

（3）销售或购买商品以外的其他资产
|||
|-|-|
|关联交易类型|2015年度|
|购买固定资产|4,572,154.36|
|购买固定资产|6,753,091.43|
|购买固定资产|1,016,068.40|

（4）关联方担保
无。
（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|2015年度|
|1,609,563.31|

6、关联方往来款项余额
（1）应收关联方款项
无
（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关 联 名 称|2015.12.31|
|深圳市赢合科技股份有限公司|1,746,000.00|
|广州兰格电气设备有限公司|1,312,635.55|
|广州万毅得塑料制品有限公司|460,629.88|
|深圳市赢合科技股份有限公司|5,534,133.45|
|深圳市新浦自动化设备有限公司|1,441,765.40|

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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元十、或有事项
1、2014年9月11日，公司收到广东省广州市番禺区人民法院送达的《传票》(编号：传字0015562)、《应诉通知书》和《民事起诉状》，该法院受理了广州欧能电子有限公司诉本公司、广州市云通磁电有限公司和中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司产品责任纠纷一案。截至本报告发出日，该案尚在审理过程中。
2、2016年3月16日，公司全资子公司珠海鹏辉向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，要求鸿海精密工业股份有限公司支付拖欠的货款 1,777,453.6美元及逾期付款损失。
截至本报告发出日，公司尚未收到中国国际经济贸易仲裁委员会受理通知书。
十一、承诺事项
截止至财务报告日，公司无需披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
根据公司 2016年4月8日召开的第二届董事会第九次会议决议，公司 2015年度利润分配的议案为：以公司 2015年 12月 31日总股本84,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.00元（含税），合计派发现金红利人民 16,800,000元，同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 20股，共计转增 168,000,000股，转增后公司总股本将增加至 252,000,000股。
十三、其他重要事项
截止至财务报告日，公司无需披露的其他重要事项。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|2,735,541.19|0.91|1,367,770.60|50.00|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|251,112,773.55|83.88|11,390,808.08|4.54|
|44,956,607.54|15.02|-|-|
|296,069,381.09|98.90|11,390,808.08|3.85|
|559,778.34|0.19|559,778.34|100.00|
|299,364,700.62|100.00|13,318,357.02|4.45|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|151,093,173.62|87.26|5,999,147.73|3.97|
|21,494,842.33|12.41|-|-|
|172,588,015.95|99.68|5,999,147.73|3.48|
|559,778.34|0.32|559,778.34|100.00|
|173,147,794.29|100.00|6,558,926.07|3.79|

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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|225,264,480.09|6,757,934.40|
|18,490,187.45|1,849,018.75|
|5,717,813.85|1,143,562.77|
|1,640,292.16|1,640,292.16|
|251,112,773.55|11,390,808.08|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,735,541.19|1,367,770.60|50.00%|
|306,711.26|306,711.26|100.00%|
|253,067.08|253,067.08|100.00%|
|3,295,319.53|1,927,548.94|/|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额为6,848,265.02元，无收回或转回的坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 88,834.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 141,125,675.79元，占应收账款年末余额合计数的比例为47.13%,相应计提的坏账准备期末余额为3,161,109.65元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元2、其他应收款
（1）其他应收款按性质分类
2015.12.31
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|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|6,297,625.19|2.75|231,583.25|3.68|
|222,638,544.84|97.25|-|-|
|228,936,170.03|100.00|231,583.25|0.10|
|-|-|-|-|
|228,936,170.03|100.00|231,583.25|0.10|

 2014.12.31
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|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|1,925,408.25|1.49|75,112.71|3.90|
|126,936,953.30|98.51|-|-|
|128,862,361.55|100.00|75,112.71|0.06|
|-|-|-|-|
|128,862,361.55|100.00|75,112.71|0.06|

按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账龄结构
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|-|-|
|金 额|坏账准备|
|6,178,464.55|185,353.94|
|74,812.59|7,481.26|
|7,000.00|1,400.00|
|37,348.05|37,348.05|
|6,297,625.19|231,583.25|

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2015年度 单位：人民币元（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额156,470.54元，无收回或转回的坏账准备。
（3）报告期内无需要核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2015.12.31|
|222,638,544.84|
|5,471,855.24|
|382,864.41|
|357,996.43|
|84,909.11|
|228,936,170.03|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
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|-|-|-|-|
|款项性质|2015.12.31|账 龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|子公司往来款|27,797,882.71|1年以内|12.14|
||55,530,623.19|1-2年|24.26|
||25,202,596.94|2-3年|11.01|
||10,480,021.12|3-4年|4.58|
|子公司往来款|89,090,000.00|1年以内|38.91|
||4,551,677.10|1-2年|1.99|
|出口退税款|5,471,855.24|1年以内|2.39|
|子公司往来款|15,199.50|1年以内|0.01|
||5,247,179.10|1-2年|2.29|
|子公司往来款|4,506,159.61|1年以内|1.97|
||227,893,194.51||99.55|

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2015年度 单位：人民币元（6）报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
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|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|79,128,863.93|-|79,128,863.93|70,677,803.04|-|
|-|-|-|-|-|
|79,128,863.93|-|79,128,863.93|70,677,803.04|-|

注：对子公司投资：
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|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31|本期计提减值准备|
|32,208,285.04|-|-|32,208,285.04|-|
|4,000,000.00|-|-|4,000,000.00|-|
|869,518.00|-|-|869,518.00|-|
|30,000,000.00|-|-|30,000,000.00|-|
|3,600,000.00|-|-|3,600,000.00|-|
|-|8,451,060.89|-|8,451,060.89|-|
|70,677,803.04|8,451,060.89|-|79,128,863.93|-|

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2015年度 单位：人民币元4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本如下
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|-|-|-|
|2015年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|539,678,450.02|405,105,567.54|352,355,498.45|
|15,216,589.67|10,674,760.56|67,901,311.94|
|554,895,039.69|415,780,328.10|420,256,810.39|

5、投资收益
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|-|
|2015年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,309,524.14|
|2,309,524.14|

十五、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会2008年10月发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》，本公司非经常性损益如下：
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|-|
|2015年度|
|-114,489.65|
|-|
|5,227,880.57|
|-|

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财务报表附注
2015年度 单位：人民币元
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|-|
|2015年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-563,566.95|
|2,700,757.02|
|7,250,580.99|
|1,185,906.03|
|-134,671.27|
|6,199,346.23|
|87,288,318.27|
|81,088,972.04|

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2015年度 单位：人民币元（二）净资产收益率和每股收益
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|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|12.61%|1.13|
|11.71%|1.05|