西安宝德自动化股份有限公司备考审计报告
信会师报字[2014]第 711141号
西安宝德自动化股份有限公司
备考审计报告及备考财务报表
（2013年1月1日至2014年7月31日止）
目录 页次一、 备考审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考财务报表附注 1-62
审计报告
信会师报字[2014]第711141号西安宝德自动化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安宝德自动化股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的备考合并资产负债表， 2013年度、2014年 1-7月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层的责任
编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的备考财务状况以及 2013年度、2014年 1-7月的备考经营成果。
四、其他说明事项
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一四年十月二十八日
审计报告第2页
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|备考合并资产负债表||||
|编制单位：西安宝德自动化股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注九|2014年7月31日|2013年12月月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|143,417,031.20|234,847,937.53|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）||5,936,188.28|
|应收账款|（四）|61,983,943.41|44,670,854.45|
|预付款项|（六）|10,959,145.67|16,527,770.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|911,941.00|219,385.48|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|6,151,598.20|3,100,411.82|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|13,277,748.29|20,061,012.18|
|一年内到期的非流动资产|（八）|152,250,000.00||
|其他流动资产|（九）|5,127,780.82|15,802,452.79|
|流动资产合计||394,079,188.59|341,166,013.21|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十）|150,000,000.00|150,000,000.00|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|128,739,474.63|118,268,725.43|
|在建工程|（十二）|||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|21,488,233.43|21,911,785.15|
|开发支出|（十三）|2,108,037.07|1,252,419.62|
|商誉|（十四）|405,300,992.09|405,300,992.09|
|长期待摊费用|（十五）|1,543,783.78||
|递延所得税资产|（十六）|1,301,810.55|1,483,532.81|
|其他非流动资产||||

备考报表第1页
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|备考合并资产负债表（续）||||
|编制单位：西安宝德自动化股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注九|2014年7月31日|2013年12月月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|16,500,000.00|23,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十九）|7,446,700.00|9,474,000.00|
|应付账款|（二十）|26,131,732.10|15,077,305.73|
|预收款项|（二十一）|514,403.77|265,311.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|528,585.33|27,219.81|
|应交税费|（二十三）|11,428,028.61|5,397,056.04|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|915,309.10|1,775,630.21|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||63,464,758.91|55,016,522.79|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|（二十五）|25,000,000.00||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十六）|10,923,333.32|11,600,000.00|
|非流动负债合计||35,923,333.32|11,600,000.00|
|负债合计||99,388,092.23|66,616,522.79|
|股东权益：||||
|股本|（二十七）|126,442,710.00|126,442,710.00|
|资本公积|（二十八）|794,172,635.21|794,172,635.21|

备考报表第2页
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|备考合并利润表||||
|编制单位：西安宝德自动化股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注九|2014年1-7月|2013年度|
|一、营业总收入||92,287,850.77|59,281,598.10|
|其中：营业收入|（三十一）|92,287,850.77|59,281,598.10|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||54,928,735.48|61,502,868.50|
|其中：营业成本|（三十一）|32,125,644.27|37,770,626.97|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|1,147,876.48|173,497.47|
|销售费用|（三十三）|5,808,451.77|9,591,193.22|
|管理费用|（三十四）|17,854,857.30|20,720,033.28|
|财务费用|（三十五）|-879,819.62|-3,347,766.36|
|资产减值损失|（三十六）|-1,128,274.72|-3,404,716.08|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（三十七）|762,726.03|2,326,147.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||38,121,841.32|104,877.47|
|加：营业外收入|（三十八）|3,850,651.00|787,272.94|
|减：营业外支出|（三十九）|106,729.77|29,185.01|
|其中：非流动资产处置净损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||41,865,762.55|862,965.40|
|减：所得税费用|（四十）|9,459,262.35|4,108,585.52|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||32,406,500.20|-3,245,620.12|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||29,659,757.75|-1,180,210.08|
|少数股东损益||2,746,742.45|-2,065,410.04|
|被合并方在合并前实现的净利润||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|（四十一）|0.2346|-0.0093|
|（二）稀释每股收益(元/股)|（四十一）|0.2346|-0.0093|

备考报表第3页
西安宝德自动化股份有限公司
2013年-2014年7月份
备考财务报表附注
西安宝德自动化股份有限公司
备考财务报表附注
2013年1月1日—2014年7月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
公司名称：西安宝德自动化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
注册地址：西安市高新区草堂科技产业基地秦岭大道西付6号
注册资本：人民币9,000.00万元
法定代表人：赵敏
营业执照号码：610131100013435
本公司前身为西安宝德自动化技术有限公司，于2001年4月12日经西安市工商行政管理局高新技术产业开发区分局批准成立，系由赵敏、马丽芬、邢连鲜、邵卓等自然人共同出资设立的有限责任公司。
根据本公司2009年4月股东会决议、发起人协议，以截止2009年3月31日西安宝德自动化技术有限公司经审计的账面净资产48,046,348.45元为基础，将有限公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为4500万元。
根据本公司2009年第四次股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准西安宝德自动化股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1035号），本公司向社会公众公开发行股份1500万股，发行后公司注册资本变更为6000万元。
本公司股票于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易。
根据本公司2010年4月16日召开的2009年年度股东大会决议，本公司以2009年末总股本6000万股为基数，以资本公积金转增股本，按每10股转增5股，共计转增3000万股，转增后本公司注册资本变更为9000万元。
本公司属电气自动化行业，经营范围包括：一般经营项目：微电子及光机电一体化产品的设计、生产、销售、维修、改造及服务；能源设备及石油机械自控系统的设计、生产、销售、维修、改造及服务；电气、机械、液压控制系统的设计、生产（以上不含国家专项审批）、销售、维修、改造及技术服务；机电安装；软件设计；节能减排整体解决方案的提供、系统集成及技术服务；工业设计、工程设计；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制的进出口货物、技术除外）；房屋租赁及物业管理；商务信息咨询服务及企业管理咨询服务。（以上经营范围除国家专控及前置许可项目）。
本公司的主要产品为石油钻采设备的自动化控制系统等，主要应用于石油行业的陆地
备考财务报表附注第1页
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2013年-2014年7月份
备考财务报表附注
钻机、超深井陆地钻机、海洋石油钻机、抽油机等。
二、 重大资产重组的情况
(一) 重大资产重组方案
根据公司与重庆中新融创投资有限公司（以下简称“重庆中新融创“）签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》及与赵敏、李柏佳、何平、陕西健和诚投资有限公司签订的《非公开发行股份认购协议》,公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式购买重庆中新融创持有的庆汇租赁有限公司90%的股权，其中51%的股权以发行股份的方式支付对价，39%的股权以现金支付对价，交易对价合计 6.75亿元，其中股份对价 3.825亿元，现金对价 2.925亿元；配套融资 2.25亿元，配套资金全部用于支付现金对价，剩余现金对价由宝德股份以自有资金或自筹资金支付。
(二) 拟购买资产的基本情况
庆汇租赁有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名沈阳虹羽贸易有限公司，系由自然人股东姜红、姜树洲出资组建的有限公司，分别出资 40万元、10万元，于2001年7月06日经营口市工商行政管理局批准成立。
2010年 8月 18日经本公司股东会决议通过，姜红将所持股份转让给张作云，姜树洲将所持股份转让给郝非。
2012年2月11日经本公司股东会决议通过，郝非将所持股份转让给杨晓宏。
2012年 4月1日经本公司股东会决议通过，本公司增资5950万元，增资后注册资本为 6000万元。增资后股权结构为张作云 3300万元，占注册资本55%；杨晓宏 2700万元，占注册资本45%。本次增资经沈阳捷嘉联合会计师事务所审验并出具沈捷会师内验字（2012）第689号验资报告。
2012年4月10日经本公司股东会决议通过，公司名称变更为庆汇租赁有限公司。
2013年7月18日经本公司股东会决议通过，张作云将所持股份转让给段迪。
2013年 9月 13日，段迪、杨晓宏分别将其持有公司55%、45%的股权全部转让给重庆昊诚拓天投资有限公司。
2013年11月25日经本公司股东会决议通过，本公司增资24000万元，其中重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）出资 21000万元，上海首拓投资管理有限公司出资 3000万元。本次增资后公司注册资本变更为 30000万元，其中重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）出资额为21000万元，持股70%；重庆昊诚拓天投资有限公司出资额为6000万元，持股20%；上海首拓投资管理有限公司出资额为 3000万元，持股10%。本次增资经辽宁中平会计师事务所有限公司审验并出具辽中平会验（2013）第924号验资
报告。
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备考财务报表附注
2014年3月7日经本公司股东会决议通过，上海首拓投资管理有限公司将所持股份转让给北京首拓融汇投资有限公司。
2014年8月15日，经本公司股东会决议通过，重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）、重庆昊诚拓天投资有限公司分别将其所持公司60%、30%的股权转让给重庆中新融创投资有限公司，本次转让后公司注册资本仍为30000万元，其中重庆中新融创投资有限公司出资 27000万元，持股90%；北京首拓融汇投资有限公司出资 3000万元，持股10%。
公司住所：营口市西市区平安路北20-甲5号、甲6号
法定代表人：李研
营业执照注册号：210102000065784
经营范围：国内外各种先进或适用的生产设备、通讯设备、能源设备、石油装备、石油机械、石油天然气钻采设备、电力设备、光伏设备、医疗设备、印刷设备、教育设备、科研设备、检验检测设备、机械、电器、电气、仪器、仪表（以上包含单机及技术成套设备）、交通运输工具、（包括飞机、汽车、船舶）机械设备及其附带软件、技术，以及房地产的直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁的不同形式的融资性租赁业务；从国内外购买租赁业务所需的货物及附带软件、技术；
租赁财产处置业务；经营性租赁业务，包括：经营国内外各种先进适用机械、电子仪器、通讯设备、能源设备、石油装备、石油机械、石油天然气钻采设备、电力设备、光伏设备、交通运输工具、医疗设备、印刷设备的租赁业务；租赁财产买卖。租赁交易、租赁融资、投资，管理咨询业务；经商务部批准的其他业务。（上述范围不包含融资性投资担保业务、不含国家法律、法规、规定，禁止限制的经营项目，许可经营项目凭许可证经营，资质项目凭资质证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
三、 备考财务报表的编制基础
本备考财务报表系假设本次重组已于 2013年1月1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构(即：于合并基准日，本公司采用非公开发行股份已向重庆中新融创投资有限公司发行22,945,410股A股、向不超过五名特定对象发行13,497,300股A股购买拟购买资产)，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准。
2、假设于2013年1月1日，本公司已完成本次重组发行的股份36,442,710股每股面值为人民币1元的A股。发行价格为每股16.67元，并且于2013年1月1日与购买资
产相关的手续已全部完成。
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备考财务报表附注
3、本备考财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和拟购买资产的 2013年度、2014年 1-7月的财务报表为基础，基于非同一控制下企业合并原则，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
上述拟购买资产的财务报表指庆汇租赁有限公司2013年度及2014年1-7月的财务报表。
本次合并对价 67,500万元，其中股份对价 38,250万元，现金对价 29,250万元；配套融资22,500万元，配套资金全部用于支付现金对价，剩余现金对价由宝德股份以自有资金或自筹资金支付，股份发行价格为每股 16.67元，据此确定 2013年 1月 1日本公司对庆汇租赁有限公司的长期股权投资成本 67,500元，相应增加本公司的股本3,644.27万元和资本公积57,105.73万元，相应减少货币资金6,750万元。
鉴于本方案尚未实施，本公司尚未实质控制庆汇租赁有限公司，故参考庆汇租赁有限公司业经银信资产评估有限公司银信评报字（2014）沪第20140640号评估报告按资产基础法评估的价值作为合并期初可辨认资产和负债的公允价值的确认基础，直接以本公司对庆汇租赁有限公司的长期股权投资成本与应享有庆汇租赁有限公司 2013年 1月1日可辨认净资产的份额之间的差额确定备考报表之商誉。
4、本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。
5、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
四、 遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、 重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
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备考财务报表附注
(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
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备考财务报表附注
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(四) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3、丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对剩余股权按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股
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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生外币业务，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
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公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）、其他金融负债
其他金融负债，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
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确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(八) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：
确定组合的依据
账龄组合 一般款项
款项性质 主要是押金、备用金，可收回性区别于一般款项
交易保障措施 存在资产抵押或权利质押的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
款项性质 押金、备用金不计提坏帐准备
交易保障措施 以资产抵押、权利质押的不计提坏帐准备
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内 0 5
7-12月 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(九) 存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
原材料采用移动加权平均法核算；非标产成品采用个别计价法核算，标准化产成品采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则初始投资成本还
应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差
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额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 3% 2.43%
机器设备 3-10 3% 9.70%－32.33%
运输设备 4-10 3% 9.70%－24.25%
其他 3-5 3% 19.40%－32.33%
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、其他说明
（1）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（2）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专有技术 10年 技术协议
外购之日起参考能为公司带来经济效益的期限确软件 10年
定使用寿命
著作权 10年 软件著作权证书
专利权 10年 专利权受理通知书
土地使用权 50年 出让土地合同
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(十六)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
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产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
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的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入企业；c、交易的完工程度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认和计量原则
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
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2、收入确认的具体应用
（1）商品销售收入：
顶驱、复合钻机电控系统产品，在收到客户的产品签收单后确认为收入。
直流、变频电传动系统产品，在产品安装调试完毕并经客户验收合格后确认为收入。
（2）融资租赁收入
对于融资租赁业务，本公司在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）顾问咨询费收入
顾问咨询费收入，于重要劳务作业完成且收益能合理估计时确认收入。
（4）其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于重要劳务作业完成且收益能合理估计时确认收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
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共同控制的其他企业。
(二十四)共同经营
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
六、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
(一) 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
(二) 会计估计变更
本期主要会计估计变更事项：
会计估计变更的 受影响的报开始适用
审批程序 影响金额
内容和原因 表项目名称 时点
根据公司固定资产的实际使
根据2014 会计估计变更后，预计影用情况，依据会计准则及有
年4月9日 响2014年度减少折旧额关规定，对公司固定资产的 累计折旧、2014年5
召开的第二 182.10万元，增加归属于折旧年限进行相应的调整， 净利润 月1日
届董事会第 上市公司股东的净利润
将房屋及建筑物的折旧年限
十三次会议 约154.79万元。
由20年变更为40年。
(三) 重大前期差错更正
本报告期公司无重大前期差错更正。
七、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
3%、6%、增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
17%
后，差额部分为应交增值税
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营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%(二) 税收优惠及批文
根据2011年10月9日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GF201161000100），本公司被认定为高新技术企业，2011年、2012年、2013年适用15%的所得税优惠税率。
庆汇租赁有限公司系经商务部、国家税务总局批准从事内资融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2013]106号附件3)，在2015年12月31日前，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
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八、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东子公 成对子公 是否 权益中用
业务 期末实际 持股比例表决权比 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称司类 注册地 注册资本经营范围 司净投资 合并 于冲减少
性质 出资额 (%) 例(%) 权益 少数股东在该子公司型 的其他项 报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额销 石油钻采设
PMB 152,15814
Bright 全资 售 备自动化控
Champion Forest 311.90 178.49
Automation, 子公 和 制系统及相 100.00 100.00 是
Dr.,Spring,Texas 万美元 万美元
Inc 司 服 关产品的销
77379
务 售和服务
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者实质上 少数股权益冲减子公司构成对 东权益少数股东分担的期末实子公司持股表决是否 中用于子公司全子公司 业务注册资 少数股东 本期亏损超过少注册地 经营范围 际出资净投资比例权比合并 冲减少称 类型 性质 本 权益 数股东在该子公额 的其他(%)例(%)报表 数股东司期初所有者权项目余 损益的益中所享有份额额 金额后的余额国内外各种先进或适用的生产设备、通讯设备、能源设备、石油
装备、石油机械、石油天然气钻采设备、电力设备、光伏设备、
医疗设备、印刷设备、教育设备、科研设备、检验检测设备、机
械、电器、电气、仪器、仪表（以上包含单机及技术成套设备）、
交通运输工具、（包括飞机、汽车、船舶）机械设备及其附带软
件、技术，以及房地产的直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、
融资 委托租赁、联合租赁的不同形式的融资性租赁业务；从国内外购
庆汇租
控股子营口市西性租 买租赁业务所需的货物及附带软件、技术；租赁财产处置业务；
赁有限 30000 27000 90 90 是 3,365.11
公司 市区 赁业 经营性租赁业务，包括：经营国内外各种先进适用机械、电子仪
公司
务 器、通讯设备、能源设备、石油装备、石油机械、石油天然气钻
采设备、电力设备、光伏设备、交通运输工具、医疗设备、印刷
设备的租赁业务；租赁财产买卖。租赁交易、租赁融资、投资，
管理咨询业务；经商务部批准的其他业务。（上述范围不包含融
资性投资担保业务、不含国家法律、法规、规定，禁止限制的经
营项目，许可经营项目凭许可证经营，资质项目凭资质证经营）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
备考财务报表附注第32页
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九、 备考合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 86,057.79 156,719.44小计 86,057.79 156,719.44银行存款
人民币 50,790,584.61 145,135,397.35美元 1,011,107.58 6.1675 6,236,006.00 138,836.96 6.0969 846,475.06小计 1,011,107.58 57,026,590.61 138,836.96 145,981,872.41其他货币资金
人民币 86,304,382.80 88,709,345.68小计 86,304,382.80 88,709,345.68合 计 1,011,107.58 143,417,031.20 138,836.96 234,847,937.53其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日银行承兑汇票保证金 4,337,950.00 5,498,573.36定期存款 81,966,432.80 83,210,772.32合计 86,304,382.80 88,709,345.68(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014年7月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 5,936,188.28合计 5,936,188.282、截至2014年7月31日，本公司无用于质押的应收票据。
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
杭州华源前线能源设备有限公司 2014.4.15 2014.10.15 300,000.00
合计 300,000.00
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4、截至2014年7月31日，本公司已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收利息
2013年12月31 2014年7月31项目 本期增加 本期减少
日 日
定期存款 219,385.48 1,215,870.77 523,315.25 911,941.00合计 219,385.48 1,215,870.77 523,315.25 911,941.00
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(四) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年7月31日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
按账龄组合计提坏账准备的
70,466,415.56 100.00 8,482,472.15 12.04 54,443,020.61 100.00 9,772,166.16 17.95应收账款
组合小计 70,466,415.56 100.00 8,482,472.15 12.04 54,443,020.61 100.00 9,772,166.16 17.95单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 70,466,415.56 100.00 8,482,472.15 12.04 54,443,020.61 100.00 9,772,166.16 17.95备考财务报表附注第35页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年7月31日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 39,172,318.46 55.59 369,022.80 13,589,392.51 24.96 64,448.45其中：6个月以内 31,590,825.27 44.83 12,300,423.51 22.59
7-12个月 7,581,493.19 10.76 369,022.80 1,288,969.00 2.37 64,448.451－2年 16,474,057.40 23.38 1,647,405.74 18,547,549.10 34.07 1,854,754.912－3年 10,951,288.70 15.54 3,285,386.61 18,425,456.00 33.85 5,527,636.803－4年 80,988.00 0.11 40,494.00 2,963,750.00 5.44 1,481,875.004－5年 3,238,000.00 4.60 2,590,400.00 367,110.00 0.67 293,688.005年以上 549,763.00 0.78 549,763.00 549,763.00 1.01 549,763.00合计 70,466,415.56 100.00 8,482,472.15 54,443,020.61 100.00 9,772,166.162、本报告期无核销的应收账款
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)西安长庆油气建设实业有限责任 6,645,000.00 1-2年
非关联方 20.58
公司 7,855,000.00 2-3年
Kana Energy Services,Inc. 非关联方 8,758,528.431年以内 12.43
中原特种车辆有限公司 非关联方 8,615,600.00 1-2年 12.23
中石化胜利石油工程有限公司海 非关联方
5,800,000.001年以内 8.23
洋钻井公司
Petroleum Oil Tools 非关联方 4,967,382.331年以内 7.05
合计 42,641,510.76 60.52
5、期末无应收关联方账款情况
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(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年7月31日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
(1)按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,676,001.94 72.70 279,950.82 4.35 1,661,193.28 51.61 118,052.54 7.11(2)款项性质 1,755,547.08 27.30 1,557,271.08 48.39
组合小计 6,431,549.02 100.00 279,950.82 4.35 3,218,464.36 100.00 118,052.54 3.67单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 6,431,549.02 100.00 279,950.82 4.35 3,218,464.36 100.00 118,052.54 3.67备考财务报表附注第37页
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其他应收账款种类的说明：
（1）组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年7月31日||||2013年12月31日|||
|账 龄|账面余额||||账面余额||坏账准备|
|||||坏账准备||||
||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||
|押 金|1,750,547.08|99.72|||1,557,271.08|100.00||
|备用金|5,000.00|0.28||||||
|合 计|1,755,547.08|100.00|||1,557,271.08|100.00||

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5、期末无应收关联方账款情况
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 10,379,779.81 94.71 12,736,978.82 77.071至2年 577,295.86 5.27 3,788,721.86 22.922至3年 2,070.00 0.02 2,070.00 0.013年以上
合计 10,959,145.67 100.00 16,527,770.68 100.002、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
GDS INTERNATIONAL, LLC. 非关联方 2,727,560.591年以内 合同未履行完毕陕西海通制冷设备工程有限公司 非关联方 3,669,858.001年以内合同未履行完毕
北京卓越世纪电气有限公司 非关联方 573,750.001年以内合同未履行完毕
天津弘康电气工程技术有限责任公司非关联方 484,302.001年以内合同未履行完毕
北京华瑞兴贸房地产资讯有限公司 非关联方 482,340.601年以内合同未履行完毕
合计 7,937,811.19
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
2014年7月31日 2013年12月31日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 3,485,230.21 3,485,230.21 4,408,398.50 4,408,398.50委托加工物资 220,784.21 220,784.21
在产品 6,096,496.20 6,096,496.20 3,789,836.01 3,789,836.01库存商品 1,232,224.04 1,232,224.04 11,862,777.67 11,862,777.67发出商品 2,243,013.63 2,243,013.63
合计 13,277,748.29 13,277,748.29 20,061,012.18 20,061,012.18
备考财务报表附注第39页
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2、存货跌价准备
本公司期末对存货进行检查，未发现减值迹象，故未计提跌价准备。
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
一年内到期的长期应收款 152,250,000.00
合计 152,250,000.00
说明：上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款。
(九) 其他流动资产
项目 2014年7月31日 2013年12月31日短期银行理财产品 5,127,780.82 15,000,000.00预缴所得税 802,452.79合计 5,127,780.82 15,802,452.79说明：期末其他流动资产余额中购买的短期银行理财产品金额为 5,000,000.00元，理财产品在持有期间确认的投资收益为127,780.82元。
(十) 长期应收款
项目 2014年7月31日 2013年12月31日应收融资租赁款 302,250,000.00 150,000,000.00减：一年内到期的应收融资租赁款 152,250,000.00
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00应收融资租赁款具体情况如下：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日最低租赁收款额 335,625,000.00 186,000,000.00减：未实现融资收益 33,375,000.00 36,000,000.00应收融资租赁款 302,250,000.00 150,000,000.00(十一)固定资产
1、固定资产情况
2013年12月31 2014年7月31项目 本期增加 本期减少
日 日
一、账面原值合计： 126,597,142.54 15,186,008.74 1,722,033.43 140,061,117.85
备考财务报表附注第40页
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2013年12月31 2014年7月31项目 本期增加 本期减少
日 日
其中：房屋及建筑物 113,823,787.97 13,307,322.73 1,182,002.43 125,949,108.27机器设备 3,956,546.33 76,068.38 3,880,477.95运输工具 1,812,251.83 888,017.71 144,861.33 2,555,408.21其他 7,004,556.41 990,668.30 319,101.29 7,676,123.42本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 8,328,417.11 3,997,317.13 1,004,091.02 11,321,643.22其中：房屋及建筑物 520,330.58 2,816,422.63 543,482.48 2,793,270.73机器设备 2,563,444.98 236,128.62 73,786.33 2,725,787.27运输工具 235,639.33 145,379.71 115,128.42 265,890.62其他 5,009,002.22 799,386.17 271,693.79 5,536,694.60三、固定资产账面净值合计 118,268,725.43 128,739,474.63其中：房屋及建筑物 113,303,457.39 123,155,837.54机器设备 1,393,101.35 1,154,690.68运输工具 1,576,612.50 2,289,517.59其他 1,995,554.19 2,139,428.82四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计 118,268,725.43 128,739,474.63其中：房屋及建筑物 113,303,457.39 123,155,837.54机器设备 1,393,101.35 1,154,690.68运输工具 1,576,612.50 2,289,517.59其他 1,995,554.19 2,139,428.82本期折旧额3,997,317.13元。
本期由在建工程转入固定资产原价为13,307,322.73元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 123,155,837.54 正在办理中
合计 123,155,837.54
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(十二)在建工程
重大在建工程项目变动情况
其中：本期 20142013年 工程投入 利息资 本期利息
转入 其他 工程进 利息资本 资金 年7工程项目名称 预算数 12月 本期增加 占预算比 本化累 资本化率
固定资产 减少 度 化 来源 月3131日 例(%) 计金额 (%)
金额 日石油钻采一体化电 募投 117,000,000.00 13,307,322.73 13,307,322.73 107.65 100.00
控设备生产基地 资金合计 117,000,000.00 13,307,322.73 13,307,322.73
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
2013年12月31 2014年7月31项目 本期增加 本期减少
日 日
1、账面原值合计 33,722,916.68 149,743.59 33,872,660.27(1)土地使用权 15,714,878.00 15,714,878.00(2)专有技术 9,417,000.00 9,417,000.00(3)软件 1,638,054.71 149,743.59 1,787,798.30(4)著作权 2,623,340.40 2,623,340.40(5)专利权 4,329,643.57 4,329,643.572、累计摊销合计 11,811,131.53 573,295.31 12,384,426.84(1)土地使用权 922,951.15 183,613.89 1,106,565.04(2)专有技术 9,417,000.00 9,417,000.00(3)软件 225,779.17 104,814.21 330,593.38(4)著作权 496,158.60 15,793.02 511,951.62(5)专利权 749,242.61 269,074.19 1,018,316.803、无形资产账面净值合计 21,911,785.15 21,488,233.43(1)土地使用权 14,791,926.85 14,608,312.96(2)专有技术
(3)软件 1,412,275.54 1,457,204.92(4)著作权 2,127,181.80 2,111,388.78(5)专利权 3,580,400.96 3,311,326.774、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)软件
(4)著作权
(5)专利权
5、无形资产账面价值合计 21,911,785.15 21,488,233.43(1)土地使用权 14,791,926.85 14,608,312.96(2)专有技术
(3)软件 1,412,275.54 1,457,204.92(4)著作权 2,127,181.80 2,111,388.78(5)专利权 3,580,400.96 3,311,326.77本期摊销额为573,295.31元。
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2、公司开发项目支出
本期转出数
2013年12月 2014年7月31项目 本期增加 计入当期 确认为无形
31日 日
损益 资产
海外智能抽油机 1,252,419.62 855,617.45 2,108,037.07合计 1,252,419.62 855,617.45 2,108,037.07本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00％。
(十四)商誉
被投资单位名称
2013年12月 2014年7月31
或形成商誉的事 本期增加 本期减少 期末减值准备31日 日
项
庆汇租赁有限公
405,300,992.09 405,300,992.09
司
合计 405,300,992.09 405,300,992.09
说明：假设本公司于2013年1月1日支付人民币67,500.00万元收购庆汇租赁有限公司90%的权益。收购成本超过按90%比例应享有的庆汇租赁有限公司 2012年 12月31日可辨认净资产公允价值269,699,007.91元的部分405,300,992.09元确认为与庆汇租赁有限公司相关的商誉。
(十五)长期待摊费用
2013年12 其他 2014年7月其他减少项目 本期增加 本期摊销
月31日 减少 31日 的原因房屋装修费 1,485,000.00 200,675.67 1,284,324.33
空调消防改造
300,000.00 40,540.55 259,459.45
工程
合计 1,785,000.00 241,216.22 1,543,783.78
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项目 2014年7月31日2013年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 1,301,810.55 1,483,532.81合计 1,301,810.55 1,483,532.81
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 2014年7月31日 2013年12月31日可抵扣亏损 7,837,359.59 17,773,597.63资产减值准备 83,685.94
合计 7,921,045.53 17,773,597.633、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 备注
2018年 7,837,359.59 17,773,597.63
合计 7,837,359.59 17,773,597.63
4、已确认的递延所得税资产对应的可抵扣差异项目明细
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
资产减值准备 8,678,737.03 9,890,218.70合计 8,678,737.03 9,890,218.70(十七)资产减值准备
2013年12月 本期减少 2014年7月31项目 本期增加
31日 转回 转销 日
坏账准备
其中：应收账款 9,772,166.16 1,289,694.01 8,482,472.15其他应收款 118,052.54 161,898.28 279,950.82合计 9,890,218.70 161,898.28 1,289,694.01 8,762,422.97说明：期末对本公司的美国子公司的应收款项按照母公司的会计政策调整计提坏账准备83,685.94元，未确认相关递延所得税资产。
(十八)短期借款
项目 2014年7月31日 2013年12月31日质押借款 16,500,000.00 23,000,000.00合计 16,500,000.00 23,000,000.00说明：2013年12月26日，本公司与昆仑银行西安分行签订了《国内保理业务合同》，将与西安长庆油气建设实业有限公司业务中发生的应收账款余额 2300万元的债权转让给昆仑银行西安分行。2013年12月30日公司收到昆仑银行西安分行国内保理融资款2300万元。2014年1-7月，公司已将收回西安长庆油气建设实业有限公司应
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收账款6,500,000.00元归还昆仑银行西安分行。
(十九)应付票据
种类 2014年7月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 7,446,700.00 9,474,000.00合计 7,446,700.00 9,474,000.00下一会计期间将到期的票据金额7,446,700.00元。
(二十)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
1年以内 25,094,534.61 13,542,387.991至2年 676,748.49 1,122,888.742至3年 160,140.00 211,720.003年以上 200,309.00 200,309.00合计 26,131,732.10 15,077,305.732、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(二十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日1年以内 509,199.77 241,904.001至2年 5,204.00 23,407.00合计 514,403.77 265,311.002、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
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(二十二)应付职工薪酬
2013年12月 2014年7月项目 本期增加 本期减少
31日 31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 -17,885.13 7,829,928.66 7,471,821.07 340,222.46（2）职工福利费 133,617.28 133,617.28
（3）社会保险费 3,893.11 1,456,111.39 1,353,997.28 106,007.22其中：医疗保险费 255,039.11 224,320.79 30,718.32基本养老保险费 3,893.11 1,107,281.48 1,042,271.01 68,903.58年金缴费
失业保险费 51,672.54 48,607.59 3,064.95工伤保险费 25,112.56 23,835.46 1,277.10生育保险费 17,005.70 14,962.43 2,043.27（4）住房公积金 185,732.00 123,052.00 62,680.00（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 41,211.83 147,523.49 169,059.67 19,675.65（7）其他
合计 27,219.81 9,752,912.82 9,251,547.30 528,585.33本期发生工会经费和职工教育经费金额147,523.49元。
(二十三)应交税费
税费项目 2014年7月31日 2013年12月31日
增值税 4,941,691.83 1,444,540.51营业税 112,500.00
企业所得税 5,520,972.57 3,573,754.93个人所得税 63,383.72 4,482.51城市维护建设税 358,734.40 101,117.83教育费附加 153,743.31 63,489.17印花税 127,500.00土地使用税 12,818.70 60,371.30其他 264,184.08 21,799.79合计 11,428,028.61 5,397,056.04(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日1年以内 912,684.10 773,005.211至2年 254,950.56
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2至3年 746,589.443年以上 2,625.00 1,085.00合计 915,309.10 1,775,630.212、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(二十五)长期应付款
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
融资租赁项目保证金 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
说明：长期应付款为收取的退还年限大于一年的融资租赁项目保证金。
金额前五名长期应付款情况：
2014年7月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占长期应付款总额的比例(%)东北特钢集团大连特
非关联方 25,000,000.001年以内 100.00
殊钢有限责任公司
合计 25,000,000.00 100.00
(二十六)其他非流动负债
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
递延收益 10,923,333.32 11,600,000.00合计 10,923,333.32 11,600,000.00其他非流动负债说明：
2013年12月31本期新增本期计入营业外其他变2014年7月31与资产相关/负债项目
日 补助金额 收入金额 动 日 与收益相关高效节能石油钻
1,600,000.00 93,333.34 1,506,666.66与资产相关
采一体化电控设
备产业化项目 10,000,000.00 583,333.34 9,416,666.66与资产相关
合计 11,600,000.00 676,666.68 10,923,333.32
说明：（1）根据2013年5月13日陕工信发[2013]215号《关于下达2013年省级工
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业领域重大科技成果产业化项目计划的通知》及2013年6月13日市财函[2013]599号《关于拨付 2013年省级工业领域重大科技成果产业化专项资金的通知》，西安市财政局下拨专项资金 200万元，用于专项支持公司高效节能石油钻采一体化电控设备产业化建设项目，先期拨付80%计160万元，待项目验收后，再拨付剩余20%部分资金。公司于2013年7月31日收到160万元，记入递延收益科目。
（2）根据财政部财建[2013]340号和省发改委陕发改投资[2013]980号文件，陕西省财政厅于2013年8月29日下发了《关于下达2013年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》陕财办建[2013]281号，陕西省财政厅下拨专项资金 1000万元，专项用于公司新建高效节能石油钻采一体化电控设备产业化项目，本期全部收到。记入递延收益科目。
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(二十七)股本
2013年12月31 本期变动增（+）减（－） 2014年7月31项目
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 76,942,710.00 -253,125.00 -253,125.00 76,689,585.00其中：
境内法人持股 36,442,710.00 36,442,710.00境内自然人持股 40,500,000.00 -253,125.00 -253,125.00 40,246,875.00(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 76,942,710.00 -253,125.00 -253,125.00 76,689,585.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 49,500,000.00 253,125.00 253,125.00 49,753,125.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 49,500,000.00 253,125.00 253,125.00 49,753,125.00合计 126,442,710.00 126,442,710.00备考财务报表附注第50页
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(二十八)资本公积
2013年12月 2014年7月31项目 本期增加 本期减少
31日 日
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 794,106,060.77 794,106,060.77（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及
豁免债务形成的资本公积）
（4）其他
小计 794,106,060.77 794,106,060.772.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
66,574.44 66,574.44者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
小计 66,574.44 66,574.44合计 794,172,635.21 794,172,635.21说明：资本公积-资本溢价中包含假定本次重组于2013年1月1日完成所形成的资本溢价571,057,290.00元。
(二十九)盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日法定盈余公积 4,557,233.13 4,557,233.13合计 4,557,233.13 4,557,233.13(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 16,500,377.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,659,757.75
减：提取法定盈余公积 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
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提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 46,160,134.97
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-7月 2013年度
主营业务收入 91,662,836.41 58,712,836.02其他业务收入 625,014.36 568,762.08营业成本 32,125,644.27 37,770,626.972、主营业务（分产品）
2014年1-7月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
顶驱、复合钻机电控系统 4,091,624.78 3,205,223.88直流、变频电传动 12,085,470.08 9,820,324.12 12,445,854.70 11,298,693.00嵌入式一体化采油管理控
36,142,763.35 21,993,903.28 18,745,402.88 16,011,471.98制系统
服务及备品备件 126,027.35 40,405.76 7,795,688.35 6,115,442.58变频器 11,623.93 10,011.11 1,071,158.51 1,139,795.53融资租赁 14,773,618.36
顾问咨询 28,523,333.34 261,000.00 14,563,106.80
合计 91,662,836.41 32,125,644.27 58,712,836.02 37,770,626.973、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 28,205,128.21 30.56
第二名 15,030,693.99 16.29
第三名 11,243,575.00 12.18
第四名 9,148,618.36 9.91
第五名 5,625,000.00 6.10
合计 69,253,015.56 75.04
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(三十二)营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度 计缴标准营业税 304,064.59 25.00 5%
城市维护建设税 492,223.60 101,192.27 7%
教育费附加 224,541.57 63,542.34 3%
地方教育费附加 127,046.72 8,737.86 2%
合计 1,147,876.48 173,497.47
(三十三)销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度
职工薪酬 2,245,716.54 3,724,012.45差旅费 1,335,966.13 1,866,920.76车辆使用费 29,219.26 52,325.46折旧 13,174.04 24,209.37租赁费（房租） 0.00 154,048.14办公费 130,079.00 145,160.96市场咨询费 527,509.99 2,146,406.10会议费 20,240.00 57,674.00运杂费 320,184.25 214,624.24业务费 708,944.42 348,612.26电话费 20,625.72 70,444.67广告费 364,396.42 114,800.76维修费 50,119.01 420,458.86售后服务费 785.00 89,146.81其他 41,491.99 162,348.38合计 5,808,451.77 9,591,193.22(三十四)管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度
职工薪酬 4,404,107.76 3,958,478.41业务招待费 817,731.96 822,269.28电话费 169,868.77 116,213.18办公费 229,938.10 514,776.92差旅费 1,599,082.49 1,335,283.24税金 252,780.94 550,262.39研究开发费 2,403,829.26 3,743,285.28折旧费 2,007,042.76 562,574.60
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无形资产摊销 573,295.31 1,902,529.35租赁费 2,546,625.05 1,281,923.97上市服务费 205,150.94 309,000.00审计咨询费 470,950.00 387,686.79车辆使用费 412,249.13 397,320.49聘请中介机构费 230,099.28 155,539.74开办费 0.00 1,895,333.30物业费 693,385.11 816,264.05其他 838,720.44 1,971,292.29合计 17,854,857.30 20,720,033.28(三十五)财务费用
类别 2014年1-7月 2013年度
利息支出 803,292.50 494,037.00减：利息收入 1,923,981.70 3,903,448.52汇兑损益 -139,824.36 9,141.38手续费及其他 380,693.94 52,503.78合计 -879,819.62 -3,347,766.36(三十六)投资收益
项目 2014年1-7月 2013年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,168,783.49持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益 127,780.82
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益 634,945.21 157,364.38处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 762,726.03 2,326,147.87说明：持有至到期投资期间取得的投资收益和处置持有至到期投资取得的投资收益为使用自有闲置资金购买银行理财产品产生的收益；
公司投资收益汇回无重大限制。
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(三十七)资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度
坏账损失 -1,128,274.72 -3,404,716.08合计 -1,128,274.72 -3,404,716.08(三十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 2014年1-7月 2013年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,568,554.44 1,568,554.44其中：处置固定资产利得 1,568,554.44 1,568,554.44处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 2,247,143.72 423,900.00 1,609,656.60其他 34,952.84 363,372.94 34,952.84合计 3,850,651.00 787,272.94 3,213,163.882、政府补助明细
具体性质和
项目 形式取得时间2014年1-7月2013年度内容
知识产权资助 与收益相关 货币2013年
23,900.00BDP-200数字化抽油机智能控制
与收益相关 货币2013年 300,000.00系统项目（课题）专项资金
西安财政局西安名牌企业奖励 与收益相关 货币2013年 100,000.00高效节能石油钻采一体化电控
与资产相关 货币2013年 676,666.68
设备产业化项目
西安市名牌产品扶持资金 与收益相关 货币2014年 30,000.00
商标补贴款 与收益相关 货币2014年 10,000.00
税收返还 与收益相关 货币2014年 892,989.92
增值税即征即退收入 与收益相关 货币2014年 637,487.12
合计 2,247,143.72 423,900.00
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(三十九)营业外支出
计入本期非经常项目 2014年1-7月 2013年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 66,672.46 15,276.01 66,672.46其中：固定资产处置损失 66,672.46 15,276.01 66,672.46无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 33,599.98 13,909.00 33,599.98其中：公益性捐赠支出
其他 6,457.33 6,457.33合计 106,729.77 29,185.01 106,729.77(四十)所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,277,540.09 3,573,754.93递延所得税调整 181,722.26 534,830.59合计 9,459,262.35 4,108,585.52(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年1-7月 2013年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润 29,659,757.75 -1,180,210.08本公司发行在外普通股的加权平均数 126,442,710.00 126,442,710.00基本每股收益（元/股） 0.2346 -0.0093普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2014年1-7月 2013年度
年初已发行普通股股数 126,442,710.00 126,442,710.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 126,442,710.00 126,442,710.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年1-7月 2013年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 29,659,757.75 -1,180,210.08本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 126,442,710.00 126,442,710.00稀释每股收益（元/股） 0.2346 -0.0093普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2014年1-7月 2013年度
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
126,442,710.00 126,442,710.00权平均数
可转换债券的影响
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股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 126,442,710.00 126,442,710.00(四十二)其他综合收益
项目 2014年1-7月 2013年度
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
66,574.44享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 66,574.443.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 30,316.12 30,333.93减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 30,316.12 30,333.935.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 30,316.12 96,908.37
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十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司实际控制人为自然人赵敏、邢连鲜夫妇，持有本公司41.64%的股份，对本公司有41.64%表决权。
子公司 法定代表 持股比例 表决权比例子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 人 (%) (%)全资子 PMB 152,15814 Champion
Brigh Automation, Inc 股份公司 赵敏 销售和服务 311.90万美元 100.00 100.00公司 ForestDr.,Spring,Texas77379
控股子
庆汇租赁有限公司 有限责任 营口市西市区平安路 李研 融资租赁 3亿人民币 90.00% 90.00%公司
(二) 本公司的子公司情况：
备考财务报表附注第59页
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(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 784,524.67 1,859,400.00
十一、或有事项
截止2014年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截止2014年7月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
2014年8月8日，公司投资设立的全资子公司西安宝德石油设备有限公司已完成工商注册登记，该公司基本情况如下：
注册号：610131100153177
名称：西安宝德石油设备有限公司
类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
住所：西安市高新区草堂科技产业基地秦岭大道西付6号办公楼616室
法定代表人：赵敏
注册资本：壹仟万元人民币
经营范围：一般经营项目：钻机软扭矩控制系统、页岩气装备控制系统、石油机械自控系统及能源设备的销售、维修、改造及技术服务；节能产品、专业控制器的销售、维修、改造及技术服务；节能减排整体解决方案的设计。（以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目）
十四、其他重要事项
截止2014年7月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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十五、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-7月 说明
非流动资产处置损益 1,501,881.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,609,656.60
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,104.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额（税后）
合计 3,106,434.11
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十六、财务报表的批准
本备考财务报表业经本公司董事会批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
西安宝德自动化股份有限公司二〇一四年十月二十八日
备考财务报表附注第62页