目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—64页
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审 计 报 告
天健审〔2014〕8-16号
重庆三峡油漆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称渝三峡）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是渝三峡管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，渝三峡财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渝三峡2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯
中国·杭州 中国注册会计师：于波成
二〇一四年二月二十七日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456791011121314|104,025,286.82156,769,672.9999,237,945.684,994,775.2512,179,657.21125,907,979.41132,531.22503,247,848.58190,791,788.34229,089,401.044,746,410.1023,901,104.0611,331,141.866,370,000.00466,229,845.40|219,541,115.69193,106,466.7249,548,086.466,279,345.479,433,879.07106,929,408.972,519,282.22587,357,584.60182,995,803.45230,834,678.533,225,627.6524,440,848.7813,952,446.636,370,000.00461,819,405.04|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|161718192021222324252627282930|112,000,000.0041,600,000.0057,602,960.479,125,506.2830,762,255.377,345,862.888,343,957.9164,000,000.00330,780,542.9134,000,000.007,131,790.6741,131,790.67371,912,333.58173,436,888.00188,456,957.9075,332,987.19160,338,527.31597,565,360.40597,565,360.40|
||969,477,693.98|1,049,176,989.64|负债和所有者权益总计||969,477,693.98|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|98,790,527.52133,310,236.5992,543,150.633,599,236.5723,981,628.0699,845,447.41452,070,226.78246,891,788.34195,240,399.221,004,320.9423,097,228.1710,509,110.336,370,000.00483,112,847.00|192,272,904.02170,733,275.2650,762,055.283,850,706.7315,478,673.5783,198,833.692,386,751.00518,683,199.55250,095,803.45197,368,903.472,132,127.6523,617,976.8112,479,207.996,370,000.00492,064,019.37|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||112,000,000.0041,600,000.0052,302,524.983,384,202.3130,479,742.885,544,468.116,094,409.0564,000,000.00315,405,347.3334,000,000.003,160,651.1237,160,651.12352,565,998.45173,436,888.00185,046,912.7475,311,177.49148,822,097.10582,617,075.33|
||935,183,073.78|1,010,747,218.92|负债和所有者权益总计||935,183,073.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011|550,577,512.31550,577,512.31536,508,194.09418,821,210.762,703,311.2920,094,334.9076,800,111.2615,656,935.912,432,289.9720,187,943.0320,114,690.2934,257,261.256,154,362.17263,358.70260,658.7040,148,264.723,481,358.1936,666,906.5336,675,034.31-8,127.780.210.2136,666,906.5336,675,034.31-8,127.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2013年度
会企02表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|458,521,271.58349,589,100.812,240,402.6414,319,929.5665,436,278.3915,710,655.752,511,789.4520,182,976.4120,114,690.2928,896,091.395,820,192.97260,658.70260,658.7034,455,625.661,970,097.6632,485,528.0032,485,528.00|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|12344|370,954,439.433,060,000.0032,695,767.55406,710,206.98216,067,244.0773,882,326.7825,491,847.2780,266,229.06395,707,647.1811,002,559.8011,000,000.0012,386,991.5251,500.0023,438,491.5214,031,958.9710,938.0714,042,897.049,395,594.48112,000,000.00112,000,000.00217,680,000.0024,233,983.15241,913,983.15-129,913,983.15-109,515,828.87213,541,115.69104,025,286.82|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||312,865,597.583,060,000.0013,184,065.82329,109,663.40181,125,449.7462,916,443.4320,068,153.0036,863,020.84300,973,067.0128,136,596.3911,000,000.0012,386,991.5251,500.0023,438,491.529,143,481.269,143,481.2614,295,010.26112,000,000.00112,000,000.00217,680,000.0024,233,983.15241,913,983.15-129,913,983.15-87,482,376.50186,272,904.0298,790,527.52|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|173,436,888.00|188,456,957.90|||72,084,434.39||135,583,890.20||11,003,161.18|580,565,331.67|173,436,888.00|190,296,957.90|||72,084,434.39||75,236,691.90||-79,650,165.38|
|173,436,888.00|188,456,957.90|||72,084,434.39||135,583,890.20||11,003,161.18|580,565,331.67|173,436,888.00|190,296,957.90|||72,084,434.39||75,236,691.90||-79,650,165.38|
|||||3,248,552.80||24,754,637.11||-11,003,161.18|17,000,028.73||-1,840,000.00|||||60,347,198.30||90,653,326.56|
|||||||36,675,034.31||-8,127.78|36,666,906.53|||||||60,347,198.30||-2,614,623.34|
|||||||36,675,034.31||-8,127.78|36,666,906.53|||||||60,347,198.30||-2,614,623.34|
|||||||||-10,995,033.40|-10,995,033.40||-1,840,000.00|||||||93,267,949.90|
|||||||||||||||||||11,000,000.00|
|||||||||-10,995,033.40|-10,995,033.40||-1,840,000.00|||||||82,267,949.90|
|||||3,248,552.80||-11,920,397.20|||-8,671,844.40||||||||||
|||||3,248,552.80||-3,248,552.80|||||||||||||
|||||||-8,671,844.40|||-8,671,844.40||||||||||
||||7,835,933.53||||||7,835,933.53||||5,896,959.73|||||18,207.34|
||||7,835,933.53||||||7,835,933.53||||5,896,959.73|||||18,207.34|
|173,436,888.00|188,456,957.90|||75,332,987.19||160,338,527.31|||597,565,360.40|173,436,888.00|188,456,957.90|||72,084,434.39||135,583,890.20||11,003,161.18|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||128,256,966.30|558,803,391.73|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||170,573,033.40|
|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||128,256,966.30|558,803,391.73|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||170,573,033.40|
|||||3,248,552.80||20,565,130.80|23,813,683.60|||||||-42,316,067.10|
|||||||32,485,528.00|32,485,528.00|||||||-42,316,067.10|
|||||||32,485,528.00|32,485,528.00|||||||-42,316,067.10|
|||||3,248,552.80||-11,920,397.20|-8,671,844.40||||||||
|||||3,248,552.80||-3,248,552.80|||||||||
|||||||-8,671,844.40|-8,671,844.40||||||||
||||5,987,394.55||||5,987,394.55||||5,241,828.58||||
||||5,987,394.55||||5,987,394.55||||5,241,828.58||||
|173,436,888.00|185,046,912.74|||75,311,177.49||148,822,097.10|582,617,075.33|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||128,256,966.30|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
重庆三峡油漆股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂改组成立，1994年4月经批准，公司的社会公众股在深圳证券交易所交易系统挂牌上市。
截至2013年12月31日，公司注册资本17,343.69万元，股本17,343.69万元，均为无限售条件的流通股份（A股）。
公司属化工产品制造行业，经营范围为：制造、销售油漆、涂料及合成树脂、金属包装制品，销售金属材料（不含稀贵金属）、五金、交电、百货、化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡胶制品、化工原料（不含化学危险品），货物及技术进出口。公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收账款余额3%及以上的应收账单项金额重大的判断依据或金额标准
款、占其他应收款余额6%及以上的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，确定计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合应收款单项计提坏账准备的理由
项的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托代销商品按实际成本核算，发出时采用月末一次加权平均法结转成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|8-35、20|1|

|||
|-|-|
|6-10|1|
|6-20|1|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司收入确认时点的具体判断标准如下：
产品发出时销售部填制交/提货通知单，根据客户授权情况，由客户或客户指定的物流公司到仓库提货，在提货时，出具身份证明、交/提货通知单经财务审核后，交给仓库管理员，仓库管理员审核后根据交/提货通知单编制产品出库单后发货，并由提货人在交/提货通知单上签字确认，财务部门审核产品出库单并开具发票，确认销售收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物|
|租金收入|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

公司及各子公司企业所得税汇率如下：
公司名称 税率
本公司 15%
成都渝三峡油漆有限公司 25%
成都渝三峡油漆销售有限公司 25%
新疆渝三峡涂料化工有限公司 25%
重庆渝三峡建筑涂料有限公司 25%
(二)税收优惠及批文
根据《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三峡油漆股份有限公司企业所得税的批复》（渝地税免[2005]381号），鉴于公司防腐漆等生产业务符合国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录列举范围，其收入占公司总收入70%时，同意对公司2003年度至2010年度的企业所得税减按15%的税率征收。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011-2013年度公司的经营业务未发生改变，2011-2012年度公司所得税汇算清缴税率为15%，2013年度暂按15%税率申报缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全 资 子公司|成都市祥和里108号53栋|商 贸业|110.00|销售油漆、合成树脂、金属材料等|
|全 资 子公司|呼图壁县鸿新工业园区|制 造业|2,000.00|涂料制造、销售：涂料、金属材料等|
|全 资 子公司|江津德感工业园区|制 造业|2,000.00|研发、生产、销售：涂料、涂料助剂、从事建筑相关业务|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|110.00||100.00|100.00|
|2,000.00||100.00|100.00|
|2,000.00||100.00|100.00|

(续上表)
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减|

||
|-|
|少数股东损益的金额|

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|成都市龙泉驿区西河工业园区螺丝路82号|制造业|2,700.90|制造、批发零售油漆|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|1,500.00||100.00|100.00|

(续上表)
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

(二)本期合并范围发生变更的说明
本期不再纳入合并财务报表范围的子公司
重庆多宝钢材有限责任公司（以下简称多宝钢材）于2013年5月6日召开股东会，同意根据公司章程的规定，注销该公司。本公司于2013年5月29日收到其全额退回的股本金1,100万元，故自2013年6月1日起不再将其纳入合并财务报表范围。2013年8月16日，多宝钢材已办理完毕工商注销登记。
(三)本期不再纳入合并范围的主体的相关财务数据
本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|21,990,066.78|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|72,765.17|

||
|-|
|103,952,521.65|
|104,025,286.82|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|30,162,620.77||30,162,620.77|106,369,860.44||
|126,607,052.22||126,607,052.22|86,736,606.28||
|156,769,672.99||156,769,672.99|193,106,466.72||

注：期末应收票据中有 75,897,684.23元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，详见本财务报表附注六（二）之说明。
(2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
||||
|-|-|-|
|2012.12.17|2013.06.16|17,000,000.00|
|2012.12.08|2013.06.07|7,500,000.00|
|2012.11.21|2013.05.21|5,000,000.00|
|2012.11.21|2013.05.21|5,000,000.00|
|2012.10.26|2013.04.26|5,000,000.00|
|||39,500,000.00|

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
||||
|-|-|-|
|2013.09.26|2014.03.23|2,000,000.00|
|2013.07.02|2014.01.02|2,000,000.00|
|2013.12.26|2014.06.18|1,500,000.00|
|2013.08.22|2014.02.22|1,492,262.04|
|2013.09.10|2014.03.10|1,000,000.00|
|||7,992,262.04|

(3)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2013年12月31日，无未到期已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|111,648,041.91|100.00|12,410,096.23|11.12|59,787,699.13|100.00|10,239,612.67|
|111,648,041.91|100.00|12,410,096.23|11.12|59,787,699.13|100.00|10,239,612.67|
|111,648,041.91|100.00|12,410,096.23|11.12|59,787,699.13|100.00|10,239,612.67|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|93,790,335.17|84.00|2,813,710.05|44,404,742.41|74.27|
|6,122,210.73|5.48|612,221.08|5,786,441.92|9.68|
|2,930,850.16|2.63|586,170.04|483,471.42|0.81|
|402,723.60|0.36|201,361.80|1,449,309.02|2.42|
|1,026,444.96|0.92|821,155.97|781,284.72|1.31|
|7,375,477.29|6.61|7,375,477.29|6,882,449.64|11.51|
|111,648,041.91|100.00|12,410,096.23|59,787,699.13|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|23,144,931.18|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|16,820,920.08|1年以内|
|非关联方|9,127,320.23|1年以内|
|非关联方|2,243,512.83|1年以内|
|非关联方|2,204,325.32|1年以内|
||53,541,009.64||

 (3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|同受控股股东控制|253,154.52|
|同受控股股东控制|11,018.70|
|联营企业|10,072.31|
|同受控股股东控制|2,036.93|
|同受控股股东控制|1,890.03|
|重庆长寿捷圆化工有限公司之子公司，同受控股股东控制|316.58|
||278,489.07|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|4,743,479.48|94.97||4,743,479.48|5,654,693.68|90.05||
|95,969.40|1.92||95,969.40|495,269.48|7.89||
|65,944.06|1.32||65,944.06|49,029.80|0.78||
|89,382.31|1.79||89,382.31|80,352.51|1.28||
|4,994,775.25|100.00||4,994,775.25|6,279,345.47|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|1,798,347.68|1年以内|
|非关联方|745,872.17|1年以内|
|非关联方|550,000.00|1年以内|
|非关联方|397,496.45|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|220,382.12|1年以内|
||3,712,098.42||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|15,050,280.50|100.00|2,870,623.29|19.07|12,042,874.91|100.00|2,608,995.84|
|15,050,280.50|100.00|2,870,623.29|19.07|12,042,874.91|100.00|2,608,995.84|
|15,050,280.50|100.00|2,870,623.29|19.07|12,042,874.91|100.00|2,608,995.84|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|12,037,518.94|79.98|361,125.57|9,406,296.78|78.11|
|415,333.43|2.76|41,533.34|92,800.75|0.77|
|65,650.75|0.43|13,130.15|82,683.00|0.69|
|80,683.00|0.54|40,341.50|193,008.25|1.60|
|183,008.25|1.22|146,406.60|318,000.00|2.64|
|2,268,086.13|15.07|2,268,086.13|1,950,086.13|16.19|
|15,050,280.50|100.00|2,870,623.29|12,042,874.91|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|9,973,333.33|1年以内|66.27|
|非关联方|550,000.00|2-3年、5年以上|3.65|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|360,373.59|5年以上|2.40|
|非关联方|198,656.25|4-5年、5年以上|1.32|
|非关联方|100,000.00|1年以内|0.66|
||11,182,363.17||74.30|

注：此款项期后收款情况详见本财务报表附注五（一）10之说明。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项和其他关联方款项。
6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|74,277,368.68||74,277,368.68|59,212,882.00||
|338,697.32||338,697.32|385,200.06||
|17,986,486.90||17,986,486.90|10,419,338.00||
|4,456,523.96||4,456,523.96|1,091,000.51||
|28,848,902.55||28,848,902.55|35,820,988.40||
|125,907,979.41||125,907,979.41|106,929,408.97||

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|132,531.22|
|132,531.22|

 8.对合营企业投资和对联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|40.00|40.00|21,394.86|4,317.08|16,913.68|25,774.24|
|14.14|14.14|||||
|40.00|40.00|646.42|3.82|642.60||

注：公司对北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业）的持股比例为14.14%（持
有股数为4,318.71万股），为其第二大股东，公司董事长苏中俊先生在其董事会中担任董事；
由于北陆药业2013年年度报告公告时间晚于本公司，本期公司以北陆药业公告的2013年度业绩预告区间6,300万元-6,780万元，取平均值为基础计算应享有的投资收益。
9.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|500,000.00|500,000.00||
|成本法|100,000.00|100,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|权益法|29,764,229.40|65,204,399.38|2,450,338.61|
|权益法|18,215,000.00|74,069,697.34|4,946,972.45|
|权益法|4,000,000.00|2,171,706.73|398,673.83|
||93,579,229.40|183,045,803.45|7,795,984.89|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
||||50,000.00||
|4.00|4.00||||
|10.00|10.00||||
|40.00|40.00||||
|14.14|14.14||||
|40.00|40.00||||
||||50,000.00||

10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|282,801,234.83(cid:10)|11,966,823.85||754,463.42|
|181,091,486.20(cid:10)|5,893,535.37||229,415.41|
|13,639,751.94|1,065,901.28||525,048.01|
|88,069,996.69(cid:10)|5,007,387.20|||
||本期转入|本期计提||
|51,966,556.30(cid:10)||1 3,400,075.97|442,438.05|
|19,358,771.61(cid:10)||6,023,877.79|115,409.31|
|7,258,264.25(cid:10)||1,330,107.52|327,028.74|
|25,349,520.44(cid:10)||6,046,090.66||
|230,834,678.53(cid:10)||||
|161,732,714.59(cid:10)||||
|6,381,487.69(cid:10)||||
|62,720,476.25(cid:10)||||
|230,834,678.53(cid:10)||||
|161,732,714.59(cid:10)||||
|6,381,487.69(cid:10)||||
|62,720,476.25(cid:10)||||

本期折旧额为13,400,075.97元；本期由在建工程转入固定资产原值为10,721,251.90元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|手续不全|
|手续不全|

(3)经营租出固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 29,655,386.64
小计 29,655,386.64注：公司于2012年与遵义市侨盛欣房地产开发有限公司签署房屋租赁合同，将公司购买的“侨欣世家”房产出租给该公司，租期三年,起租日2012年3月，年租金1,000万元；
租金支付方式：前两年的租金在租期第二年的7月10日前一次性支付，此后的租金每季度支付一次。公司于2013年7月8日收到该公司支付的836万元租金，截至2014年2月25日，收到其支付的2013年租金350万元。
(4)期末，已有账面价值14,827,693.32元的固定资产被抵押。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,742,089.16||3,742,089.16|1,093,500.00||
|1,004,320.94||1,004,320.94|2,132,127.65||
|4,746,410.10||4,746,410.10|3,225,627.65||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||1,093,500.00|4,070,089.16|1,421,500.00||
|||1,079,533.68|1,079,533.68||
||2,132,127.65|7,092,411.51|8,220,218.22||
||3,225,627.65|12,242,034.35|10,721,251.90||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自筹|
|||||自筹|
|||||自筹|

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加额|本期减少额|
|26,878,577.88|||
|26,869,859.93|||
|8,717.95(cid:10)|||
|2,437,729.10|539,744.72||
|2,436,276.10|537,746.94||
|1,453.00|1,997.78||
|24,440,848.78|||
|24,433,583.83(cid:10)|||
|7,264.95|||
|24,440,848.78(cid:10)|||
|24,433,583.83(cid:10)|||
|7,264.95|||

本期摊销额539,744.72元。
13.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|2,465,076.31|
|6,485,687.11|
|2,380,378.44|
|11,331,141.86|

 (2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 15,280,719.52可抵扣亏损 41,802,481.97职工辞退福利 15,869,189.59
小计 72,952,391.08
14.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|6,370,000.00|
|6,370,000.00|

 15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|12,848,608.51|2,432,111.01|||
|50,000.00||||
|12,898,608.51|2,432,111.01|||

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|22,000,000.00|
|90,000,000.00|
|112,000,000.00|

 17.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|41,600,000.00|
|41,600,000.00|

下一会计期间将到期的金额为41,600,000.00元。
(2)其他说明
应付票据中有 41,600,000.00元系委托重庆化医控股集团财务有限公司开具的银行承兑汇票，详见本财务报表附注六（二）之说明。
18.应付账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|56,707,664.47|
|895,296.00|
|57,602,960.47|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|347,836.49|
|347,836.49|

 19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,125,506.28|
|9,125,506.28|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,479,300.00(cid:10)|54,026,332.67|53,395,554.67|
||2,670,997.13|2,670,997.13|
||14,003,413.62|14,003,413.62|
||6,450,015.93|6,450,015.93|
||5,080,238.30|5,080,238.30|
||739,589.83|739,589.83|
||1,454,783.30|1,454,783.30|
||278,786.26|278,786.26|
|4,622.00(cid:10)|2,004,920.80|2,009,542.80|

||||
|-|-|-|
|656,477.69(cid:10)|1,147,579.46|829,292.04|
|2,085,035.39(cid:10)|772,621.07|111,576.12|
|22,152,648.33(cid:10)|-1,359,366.01|861,950.40|
|39,294,932.58|-2,268,490.75|861,950.40|
|-17,142,284.25|909,124.74||
|31,378,083.41|73,266,498.74|73,882,326.78|

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额，无非货币性福利金额，因解除劳动关系应给予的补偿19,931,331.92元。
注：其他系因解除劳动关系给予的补偿，系公司按照重庆市规定实施环保搬迁，给予因搬迁而提前退休职工的每月生活补贴。本期总额计提数减少2,268,490.75元，系根据本期末的情况，对 2013年末的职工安置费进行复核，转回 2,268,490.75元（其中总额减少3,093,036.34元，未确认融资费用总额增加824,545.59元）的辞退补贴，计入“营业外收入”。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴已在2014年1月发放。
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,912,595.43|
|610,697.89|
|916,666.67|
|-8,205.43|
|245,144.10|
|2,199,999.96|
|241,229.22|
|107,807.94|
|70,638.26|
|49,288.84|
|7,345,862.88|

22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,343,957.91|
|8,343,957.91|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末数|
|同受控股股东控制||

 23.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|64,000,000.00|
|64,000,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|64,000,000.00|
|64,000,000.00|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2010.10.18|2013.10.19|人民币|基准利率|||40,000,000.00|
|2010.09.29|2013.09.30|人民币|基准利率|||20,000,000.00|
|2012.03.21|2013.03.20|人民币|基准利率|||1,000,000.00|
|2012.03.21|2013.09.21|人民币|基准利率|||1,000,000.00|
|2012.12.17|2014.12.17|人民币|基准利率|30,000,000.00|30,000,000.00||
|2013.03.21|2014.02.20|人民币|基准利率|15,000,000.00|15,000,000.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013.03.21|2014.03.20|人民币|基准利率|15,000,000.00|15,000,000.00||
|2012.09.05|2014.09.04|人民币|基准利率|1,200,000.00|1,200,000.00||
|2012.10.15|2014.10.09|人民币|基准利率|1,200,000.00|1,200,000.00||
|||||62,400,000.00|62,400,000.00|62,000,000.00|

 24.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,000,000.00|
|34,000,000.00|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率（%）|期末数|||
|||||原币金额|人民币金额|外币金额|
|2012.12.17|2014.12.17|人民币|基准利率|||30,000,000.00|
|2012.03.21|2014.03.20|人民币|基准利率|||30,000,000.00|
|2012.09.05|2015.09.04|人民币|基准利率|||20,000,000.00|
|2012.10.15|2015.10.09|人民币|基准利率|||20,000,000.00|
|2012.09.05|2015.09.04|人民币|基准利率|17,000,000.00|17,000,000.00||
|2012.10.15|2015.10.09|人民币|基准利率|17,000,000.00|17,000,000.00||
|||||34,000,000.00|34,000,000.00|100,000,000.00|

 25.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|200,000.00|
|2,686,333.34|

||
|-|
|738,672.49|
|274,803.75|
|732,810.01|
|924,853.30|
|1,300,000.00|
|274,317.78|
|7,131,790.67|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|200,000.00||||200,000.00|
|2,956,333.34||270,000.00||2,686,333.34|
|781,447.76||42,775.27||738,672.49|
|290,717.17||15,913.42||274,803.75|
|775,245.79||42,435.78||732,810.01|
|977,898.03||53,044.73||924,853.30|
||1,300,000.00|||1,300,000.00|
||277,400.00|3,082.22||274,317.78|
|5,981,642.09|1,577,400.00|427,251.42||7,131,790.67|

26.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|173,436,888.00|||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|141,328,306.97|||
|47,128,650.93|||

||
|-|
|188,456,957.90|

 28.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||7,835,933.53|7,835,933.53|
||7,835,933.53|7,835,933.53|

29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|64,795,048.43|3,248,552.80||
|7,289,385.96|||
|72,084,434.39|3,248,552.80||

30.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|135,583,890.20|
|135,583,890.20|
|36,675,034.31|
|3,248,552.80|
|8,671,844.40|
|160,338,527.31|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|517,148,896.87|
|33,428,615.44|

营业成本 418,821,210.76 404,852,807.10 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|517,148,896.87|397,622,701.71|503,354,424.87|
|||316,923.08|
|517,148,896.87|397,622,701.71|5 0 3 , 6 7 1 , 3 4 7 . 9 5|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|517,148,896.87|397,622,701.71|503,671,347.95|
|517,148,896.87|397,622,701.71|5 0 3 , 6 7 1 , 3 4 7 . 9 5|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|63,763,388.33|
|53,097,354.07|
|44,488,168.68|
|25,213,150.72|
|17,378,570.94|
|203,940,632.74|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|508,954.14|416,666.67|
|1,498,033.63|1,320,764.29|
|652,957.68|567,005.10|
|43,365.84|41,889.53|
|2,703,311.29|2,346,325.59|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|5,781,999.46|

||
|-|
|7,263,908.22|
|2,068,900.58|
|951,160.00|
|827,949.54|
|607,998.27|
|231,877.25|
|2,360,541.58|
|20,094,334.90|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|45,943,060.15|
|7,534,010.06|
|4,259,178.38|
|1,575,732.77|
|2,555,348.23|
|1,754,437.14|
|539,744.72|
|1,387,901.89|
|11,250,697.92|
|76,800,111.26|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|15,371,535.00|
|666,555.45|
|909,124.74|
|42,831.62|
|15,656,935.91|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|2,432,289.97|
|2,432,289.97|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|68,286.12|
|20,114,690.29|
|4,966.62|
|20,187,943.03|

注：其他系本期注销重庆多宝钢材有限责任公司产生的投资收益。
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|68,286.12|
|68,286.12|

 (3)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|10,450,338.61|
|9,265,677.85|
|398,673.83|
|20,114,690.29|

 (4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,500.00|1,500.00|
|3,859,521.42|20,361,091.25|
|2,289,340.75|4,536,005.47|
|6,154,362.17|24,898,596.72|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|3,060,000.00|19,790,000.00|与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|70,000.00||与收益相关|
|20,000.00||与收益相关|
|2,270.00||与收益相关|
|270,000.00|270,000.00|与资产相关|
|3,082.22||与资产相关|
|50,000.00||与收益相关|
|30,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|42,775.27|24,952.24|与资产相关|
|15,913.42|9,282.83|与资产相关|
|42,435.78|24,754.21|与资产相关|
|53,044.73|22,101.97|与资产相关|
||170,000.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
|3,859,521.42|20,361,091.25||

注：根据公司与重庆市德感工业园区管理委员会签订的《重庆三峡油漆股份有限公司入驻重庆市德感工业园区招商合同》及补充合同约定，重庆市德感工业园区管理委员会按照企业实际缴纳的所得税区级留成部分的一定比例返奖给公司，政策优惠期为5年，从2009年起第1年至第2年每年为100%、第3年至第5年每年为50%；按照企业实际缴纳的增值税区级留成部分的一定比例返奖给公司，政策优惠期为 5年，从 2009年起第 1年为60%、第 2年为50%、第3年为40%、第4年为30%、第5年为20%。
9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,700.00|5,000.00|

|||
|-|-|
|260,658.70|120,013.30|
||100,000.00|
||211.57|
|263,358.70|225,224.87|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|860,053.42|
|2,621,304.77|
|3,481,358.19|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
单位之间往来款及暂借款 21,640,000.00收到的财政补贴 1,949,670.00收到受限解除而转回的银行承兑汇票保证金 6,000,000.00收回2012年度预缴的企业所得税 2,386,751.00收到的利息收入 666,555.45其他 52,791.10合计 32,695,767.55 2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付的单位往来款 43,570,083.02支付的水电费等管理费用 19,177,143.63支付的运输费等销售费用 14,698,085.44支付的原预提处置三峡英力员工解除合同经济补偿 615,492.60其他 2,205,424.37合计 80,266,229.06 3.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
注销重庆多宝钢材有限责任公司时其处置日的货币资金
10,938.07余额
合计 10,938.07 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|36,666,906.53|
|2,432,289.97|
|13,400,075.97|
|539,744.72|

||
|-|
|250,192.08|
|15,371,535.00|
|-20,182,976.41|
|2,621,304.77|
|-18,978,570.44|
|-40,239,047.09|
|19,121,104.70|
|11,002,559.80|
|104,025,286.82|
|213,541,115.69|
|-109,515,828.87|

 (2)本期处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|104,025,286.82|
|72,765.17|
|103,952,521.65|
|104,025,286.82|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限责任公司|重庆市北部新区|王平|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|256,394.53|40.54|40.54|重庆市国有资产监督管理委员会|

注：重庆化医控股（集团）公司以下简称化医集团。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限 公司|重庆市南岸区|苏 中俊|油 漆制 造业|5,835.49|40.00|40.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|同受控股股东控制|
|重庆紫光化工股份有限公司之子公司，同受控股股东控制|
|重庆紫光化工股份有限公司之子公司，同受控股股东控制|
|重庆紫光化工股份有限公司之子公司，同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|重庆紫光化工股份有限公司之子公司，同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|参股公司、同受控股股东控制|
|重庆三峡涂料工业（集团）有限公司之子公司，同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|同受控股股东控制|
|重庆长寿捷圆化工有限公司之子公司，同受控股股东控制|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额（含税）|占同类交易金额的比例(%)|金额（含税）|
|销售商品、材料、加工树脂|协议定价|2,715,489.31|0.42|4,041,315.94|
|销售商品|协议定价|3,438,263.39|0.53|2,554,010.54|
|销售商品|协议定价|||18,282.90|

||||||
|-|-|-|-|-|
|销售商品|协议定价|||9,268.94|
|销售商品、材料|协议定价|||7,518.95|
|销售商品|协议定价|132,777.46|0.02||
|销售商品|协议定价|16,369.36|||
|销售商品、材料|协议定价|13,880.68|||
|销售商品|协议定价|2,016.00|||

2)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关 联交 易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额（含税）|占同类交易金额的比例(%)|金额（含税）|
|购买商品|协议定价|||2,062.50|
|购买商品|协议定价|2,885,000.00|0.59|2,940,000.00|
|购买商品|协议定价|||51,150.00|
|接受劳务|协议定价|221,223.70|0.29|65,000.00|
|购买商品|协议定价|2,100.00|||

2.代收代付五险一金
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|代收代付五险一金|372,760.32|
|代收代付五险一金|252,037.69|
|代收代付水电费|9,018.53|

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|15,000,000.00|2012.03.21|2016.02.20|
|本公司|15,000,000.00|2012.03.21|2016.03.20|
|本公司|30,000,000.00|2012.12.17|2016.12.17|
|本公司|800,000.00|2012.09.05|2016.03.04|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|1,200,000.00|2012.09.05|2016.09.04|
|本公司|8,000,000.00|2012.09.05|2017.03.04|
|本公司|9,000,000.00|2012.09.05|2017.09.04|
|本公司|800,000.00|2012.10.15|2016.04.09|
|本公司|1,200,000.00|2012.10.15|2016.10.09|
|本公司|8,000,000.00|2012.10.15|2017.04.09|
|本公司|9,000,000.00|2012.10.15|2017.10.09|
|本公司|22,000,000.00|2013.11.16|2016.11.16|
||120,000,000.00|||

4.受托经营资产情况详见本财务报表附注十（一）之说明。
5.接受重庆化医控股集团财务有限公司的金融服务
2013年2月19日公司和重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称财务公司）再次签订《金融服务协议》，财务公司根据公司需求，向公司提供存款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务、设计相关金融服务产品和经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。上述协议业经公司2013年2月21日第六届二十六次董事会和2013年3月 22日召开的 2012年年度股东大会审议通过。2013年公司和财务公司发生的交易列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|19,522,152.48|229,597,551.72|158,675,710.00|90,443,994.20|
|47,106,810.06|167,182,230.69|138,391,356.52|75,897,684.23|
|25,775,710.00|76,800,000.00|60,975,710.00|41,600,000.00|

注：本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后，收到承兑银行支付的款项。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆市渝漆物业发展有限公司|||376.30|

|||||
|-|-|-|-|
|重庆渝漆涂装防腐工程有限公司|253,154.52|7,594.64|372,331.57|
|重庆紫光国际化工有限责任公司化学品分公司|||8,661.16|
|重庆紫光新科化工开发有限公司|||433.36|
|重庆紫光天化蛋氨酸有限责任公司|||11,372.04|
|重庆农药化工（集团）有限公司|11,018.70|2,203.74|11,018.44|
|重庆关西涂料有限公司|10,072.31|302.17|11,870.24|
|重庆紫光化工股份有限公司|2,036.93|61.11||
|重庆长寿捷圆化工有限公司|1,890.03|56.70|30,398.47|
|重庆长化捷丰机械安装有限公司|316.58|31.66|316.58|
||278,489.07|10,250.02|446,778.16|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆新华化工有限公司|347,836.49|
||347,836.49|
|重庆紫光化工股份有限公司||
|重庆紫光国际化工有限责任公司||
|重庆市渝漆物业发展有限公司||

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和 2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 188.97万元和 180.87万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 8,671,844.40(含税)经审议批准宣告发放的利润或股利 8,671,844.40(含税)根据2014年2月27日召开的第七届第二次董事会提出的2013年度利润分配预案，公司以2013年12月31日的总股本173,436,888.00股为基数，以可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金0.50元（含税）。上述预案需提交公司2013年年度股东大会审议通过。
截至本财务报告批准报出日，本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
(一)受托经营资产事项
2006年4月 28日，公司 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革股东会审议并通过了《重庆三峡油漆股份有限公司股权分置改革及资产置换的议案》,该方案是以“送股+资产置换”相结合的对价形式，其中：化医集团将持有价值为5,493万元的重庆三峡英力化工有限公司54.93%的股权，与本公司 5,493万元的等额资产进行交换，化医集团将本公司置换出的账面净值为5,492万元的资产（包含应收账款、其他应收款、存货、固定资产），委托本公司经营管理和处置，化医集团以前述资产经营管理和处置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用，并保证前述资产无条件永久归本公司经营管理和处置，不得以任何理由收回前述资产和在前述资产上设置抵押、质押等担保权利。截至2013年12月31日，公司受托经营资产的余额为应收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公司已经报废处置完毕。
(二)租赁
经营租出固定资产详见本财务报表附注五（一）10之说明。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|103,834,607.29|100.00|11,291,456.66|10.87|60,151,090.91|100.00|9,389,035.63|
|103,834,607.29|100.00|11,291,456.66|10.87|60,151,090.91|100.00|9,389,035.63|
|103,834,607.29|100.00|11,291,456.66|10.87|60,151,090.91|100.00|9,389,035.63|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|88,707,481.37|85.43|2,661,224.44|47,464,957.27|78.91|
|4,262,752.27|4.10|426,275.23|3,883,980.72|6.46|
|2,834,089.68|2.73|566,817.94|445,382.16|0.74|
|384,634.34|0.37|192,317.17|1,427,002.82|2.37|
|1,004,138.76|0.97|803,311.01|778,284.72|1.29|
|6,641,510.87|6.40|6,641,510.87|6,151,483.22|10.23|
|103,834,607.29|100.00|11,291,456.66|60,151,090.91|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|23,144,931.18|1年以内|
|非关联方|16,543,832.84|1年以内|
|子公司|12,988,470.07|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|8,170,854.23|1年以内|
|非关联方|2,204,325.32|1年以内|
||63,052,413.64||

 (3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司|12,988,470.07|1年以内|
|全资子公司|355,150.33|1年以内|
|同受控股股东控制|253,154.52|1年以内|
|同受控股股东控制|11,018.70|2-3年|
|联营企业|10,072.31|1年以内|
|同受控股股东控制|2,036.93|1年以内|
|同受控股股东控制|1,890.03|1年以内|
|全资子公司|1,157.74|1年以内|
|重庆长寿捷圆化工有限公司之子公司，同受控股股东控制|316.58|1-2年|
||13,623,267.21||

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|27,232,383.39|100.00|3,250,755.33|11.94|18,120,060.48|100.00|2,641,386.91|
|27,232,383.39|100.00|3,250,755.33|11.94|18,120,060.48|100.00|2,641,386.91|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|27,232,383.39|100.00|3,250,755.33|11.94|18,120,060.48|100.00|2,641,386.91|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|21,682,221.72|79.62|650,466.65|15,699,739.35|86.64|
|3,168,990.54|11.64|316,899.05|75,200.00|0.42|
|48,050.00|0.18|9,610.00|82,683.00|0.46|
|80,683.00|0.29|40,341.50|105,000.00|0.58|
|95,000.00|0.35|76,000.00|318,000.00|1.75|
|2,157,438.13|7.92|2,157,438.13|1,839,438.13|10.15|
|27,232,383.39|100.00|3,250,755.33|18,120,060.48|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|11,400,000.00|1年以内、1-2年|41.86|
|非关联方|9,973,333.33|1年以内|36.63|
|全资子公司|1,532,417.74|1年以内|5.63|
|非关联方|550,000.00|2-3年、5年以上|2.02|
|非关联方|360,373.59|5年以上|1.32|
||23,816,124.66||87.46|

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末余额|
|全资子公司|11,400,000.00|
|全资子公司|1,532,417.74|
||12,932,417.74|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|本年增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|500,000.00|500,000.00||
|成本法|100,000.00|100,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|权益法|29,764,229.40|65,204,399.38|2,450,338.61|
|权益法|18,215,000.00|74,069,697.34|4,946,972.45|
|权益法|4,000,000.00|2,171,706.73|398,673.83|
|成本法|1,100,000.00|1,100,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|11,000,000.00|11,000,000.00|-11,000,000.00|
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
||160,679,229.40|250,145,803.45|-3,204,015.11|
|持股比例|表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|||50,000.00||
|4.00%|4.00%|||
|40.00%|40.00%|||
|14.14%|14.14%|||
|40.00%|40.00%|||
|100.00%|100.00%|||
|100.00%|100.00%|||
|100.00%|100.00%|||
|100.00%|100.00%|||
|50.00%|50.00%|||
|10.00%|10.00%|||
|||50,000.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|420,007,231.93|
|38,514,039.65|
|349,589,100.81|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业类别）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|420,007,231.93|323,154,199.63|433,537,356.36|
|420,007,231.93|323,154,199.63|433,537,356.36|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品类别）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|420,007,231.93|323,154,199.63|433,537,356.36|
|420,007,231.93|323,154,199.63|433,537,356.36|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|62,880,627.30|
|55,472,374.06|
|50,064,597.41|
|44,488,168.68|
|23,431,019.10|
|236,336,786.55|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|68,286.12|
|20,114,690.29|

||
|-|
|本期数|
|20,182,976.41|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|68,286.12|
|68,286.12|

 (3)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|10,450,338.61|
|9,265,677.85|
|398,673.83|
|20,114,690.29|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|32,485,528.00|
|2,511,789.45|
|11,474,806.85|
|520,748.64|
|255,158.70|
|15,371,535.00|
|-20,182,976.41|
|1,970,097.66|
|-16,646,613.72|
|-16,122,101.40|
|16,498,623.62|

||
|-|
|28,136,596.39|
|98,790,527.52|
|186,272,904.02|
|-87,482,376.50|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-250,192.08|
|3,859,521.42|

||
|-|
|2,286,640.75|
|5,895,970.09|
|82,867.30|
|5,813,102.79|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
本年数
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|6.31|0.21|
|5.31|0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|处置三峡英力导致资本公积减少|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(单位：元)
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|104,025,286.82|219,541,115.69|-52.62%|
|99,237,945.68|49,548,086.46|100.29%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|76,800,111.26|95,550,028.67|-19.62%|
|15,656,935.91|29,696,051.33|-47.28%|
|20,187,943.03|56,465,575.37|-64.25%|
|6,154,362.17|24,898,596.72|-75.28%|
|3,481,358.19|-6,593,306.43|152.80%|
|36,675,034.31|60,347,198.30|-39.23%|

1.资产负债表项目
(1)货币资金项目期末数较期初数减少52.62%（绝对额减少115,515,828.87元），主要系本期归还银行借款所致。
(2)应收账款项目期末数较期初数增长100.29%（绝对额增加49,689,859.22元），主要系公司和主要客户的款项结算方式调整所致。
2.利润表项目
(1)管理费用本期数较上年同期数减少19.62%（绝对额减少 18,749,917.41元），主要系2012年12月处置子公司重庆三峡英力化工有限公司，其2012年度的利润表仍纳入合并财务报表，其管理费用为22,356,511.11元所致。
(2)财务费用本期数较上年同期数减少47.28%（绝对额减少 14,039,115.42元），主要系2012年12月处置子公司重庆三峡英力化工有限公司，其2012年度的利润表仍纳入合
并财务报表，其财务费用为11,376,085.80元所致。
(3)投资收益本期数较上年同期数减少64.25%（绝对额减少 36,277,632.34元），主
要系 2012年度处置子公司重庆三峡英力化工有限公司，合并财务报表确认投资收益40,576,381.10元所致。
(4)营业外收入本期数较上年同期数减少75.28%（绝对额减少 18,744,234.55元），主要系本期收到税收返还同比减少16,730,000.00元所致。
(5)所得税费用本期数较上年同期数增加152.80%（绝对额增加10,074,664.62元），主要系2012年对本公司处置子公司重庆三峡英力化工有限公司等确认可抵扣亏损的递延所得税费用-8,009,363.03元，2013年度转回此项递延所得税费用2,539,858.99元所致。
(6)归属于母公司所有者的净利润本期数较上年同期数减少39.23%（绝对额减少23,672,163.99元），主要系1)油漆业务的销售利润同比增加15,284,680.48元；2)营业外收入中的政府补助同比减少 16,501,569.83元；3) 2012年 12月处置子公司重庆三峡英力化工有限公司对合并损益的综合影响金额为8,185,163.53元（其中合并其2012年度的利润表对合并损益的影响金额为-32,391,217.57元，合并财务报表确认的处置损益对合并损益的影响金额为40,576,381.10元）；4)所得税费用同比增加10,074,664.62元所致。
重庆三峡油漆股份有限公司二〇一四年二月二十七日