中机国能电力工程有限公司
审计报告及财务报表
中机国能电力工程有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2016年7月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-106
审计报告
信会师报字[2016]第 号中机国能电力工程有限公司全体股东：
我们审计了后附的中机国能电力工程有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 7月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度、2015年度、2016年 1-7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 7月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度、2015年度、2016年 1-7月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一六年十月二十一日
审计报告第2页
中机国能电力工程有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2016.7.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|(一)|838,340,657.44|768,053,579.43|585,601,023.10|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|(二)|302,830,000.00|323,085,114.05|47,440,000.00|
|应收账款|(三)|2,108,943,150.51|1,956,256,330.96|1,830,370,070.79|
|预付款项|(四)|392,325,700.93|159,040,334.38|320,488,144.06|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(五)|146,942,818.50|1,190,818,269.06|1,597,851,204.73|
|买入返售金融资产|||||
|存货|(六)|3,012,817,985.07|2,139,073,052.42|410,143,811.22|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|(七)|27,871,001.97|||
|流动资产合计||6,830,071,314.42|6,536,326,680.30|4,791,894,253.90|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|(八)|109,306,700.64|202,719,497.09|164,438,344.20|
|投资性房地产|||||
|固定资产|(九)|21,547,938.12|21,146,475.58|14,326,499.75|
|在建工程|(十)|||536,859.89|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|(十一)|5,688,092.21|6,774,256.07|8,804,610.59|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|(十二)|1,763,374.91|2,146,164.00|572,825.56|
|递延所得税资产|(十三)|28,736,552.53|26,776,151.04|23,226,970.12|
|其他非流动资产|(十四)|11,000,000.00|11,000,000.00|6,545,409.50|
|非流动资产合计||178,042,658.41|270,562,543.78|218,451,519.61|
|资产总计||7,008,113,972.83|6,806,889,224.08|5,010,345,773.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
中机国能电力工程有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2016.7.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|(十五)|190,000,000.00|748,200,000.00|743,850,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|(十六)|1,026,689,573.97|696,830,933.80|874,308,867.26|
|应付账款|(十七)|3,033,535,618.33|3,165,975,185.58|1,727,910,100.44|
|预收款项|(十八)|756,255,981.99|316,444,120.39|217,758,609.11|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|(十九)|29,582,505.00|37,561,395.72|26,737,584.32|
|应交税费|(二十)|114,993,167.76|174,963,221.61|125,105,887.95|
|应付利息|(二十一)|3,952,090.01|3,107,903.53|12,858,397.92|
|应付股利|(二十二)|69,504,155.36|11,932,745.89|50,792,000.00|
|其他应付款|(二十三)|25,363,714.18|44,308,047.99|82,029,924.58|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|(二十四)|85,765,709.62|414,852,386.41||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||5,335,642,516.22|5,614,175,940.92|3,861,351,371.58|
|非流动负债：|||||
|长期借款|(二十五)|852,460,106.05|333,035,997.98|379,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||852,460,106.05|333,035,997.98|379,000,000.00|
|负债合计||6,188,102,622.27|5,947,211,938.90|4,240,351,371.58|
|所有者权益：|||||
|实收资本|(二十六)|100,000,000.00|100,000,000.00|59,650,000.02|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|(二十七)|492,293,804.74|494,558,878.19|415,505,699.36|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|(二十八)|-34,960.15|||
|专项储备|(二十九)||||
|盈余公积|(三十)|50,000,000.00|50,000,000.00|40,718,685.62|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|(三十一)|172,379,927.22|209,036,201.91|244,680,748.20|
|归属于母公司所有者权益合计||814,638,771.81|853,595,080.10|760,555,133.20|
|少数股东权益||5,372,578.75|6,082,205.08|9,439,268.73|
|所有者权益合计||820,011,350.56|859,677,285.18|769,994,401.93|
|负债和所有者权益总计||7,008,113,972.83|6,806,889,224.08|5,010,345,773.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
中机国能电力工程有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|2016.7.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||787,729,289.73|541,860,680.09|571,499,401.77|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||302,830,000.00|323,085,114.05|41,600,000.00|
|应收账款|(一)|2,071,912,400.64|1,941,408,785.27|1,819,950,515.55|
|预付款项||393,679,004.92|142,544,142.84|312,189,042.84|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(二)|143,926,490.64|1,185,348,374.98|1,602,480,161.26|
|存货||2,948,366,420.77|2,094,292,298.02|409,922,943.22|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||27,739,118.82|||
|流动资产合计||6,676,182,725.52|6,228,539,395.25|4,757,642,064.64|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|(三)|179,765,244.01|273,178,040.46|234,896,250.07|
|投资性房地产|||||
|固定资产||17,250,206.80|16,580,170.40|11,112,685.57|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||3,448,950.96|4,382,689.97|6,073,844.52|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||196,708.87|335,794.36|572,825.56|
|递延所得税资产||25,575,802.49|23,700,102.39|21,843,879.44|
|其他非流动资产||11,000,000.00|11,000,000.00|6,545,409.50|
|非流动资产合计||237,236,913.13|329,176,797.58|281,044,894.66|
|资产总计||6,913,419,638.65|6,557,716,192.83|5,038,686,959.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2016.7.31|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||180,000,000.00|738,200,000.00|743,850,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||999,689,573.97|679,830,933.80|874,308,867.26|
|应付账款||2,957,826,200.58|3,106,346,832.31|1,733,078,277.23|
|预收款项||721,998,737.02|95,124,676.88|161,953,609.11|
|应付职工薪酬||25,083,631.97|31,775,726.20|23,967,826.76|
|应交税费||105,087,037.16|160,955,221.36|120,062,700.45|
|应付利息||3,903,756.68|3,095,820.20|12,858,397.92|
|应付股利||69,504,155.36|11,932,745.89|50,792,000.00|
|其他应付款||99,439,047.84|129,141,715.97|179,260,243.55|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债||85,765,709.62|414,852,386.41||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||5,248,297,850.20|5,371,256,059.02|3,900,131,922.28|
|非流动负债：|||||
|长期借款||852,460,106.05|333,035,997.98|379,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||852,460,106.05|333,035,997.98|379,000,000.00|
|负债合计||6,100,757,956.25|5,704,292,057.00|4,279,131,922.28|
|所有者权益：|||||
|实收资本||100,000,000.00|100,000,000.00|59,650,000.02|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||492,293,804.74|494,558,878.19|415,505,699.36|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||50,000,000.00|50,000,000.00|40,718,685.62|
|未分配利润||170,367,877.66|208,865,257.64|243,680,652.02|
|所有者权益合计||812,661,682.40|853,424,135.83|759,555,037.02|
|负债和所有者权益总计||6,913,419,638.65|6,557,716,192.83|5,038,686,959.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中机国能电力工程有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2016年1-7月|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||2,596,137,342.58|4,192,647,883.75|3,715,641,856.01|
|其中：营业收入|(三十二)|2,596,137,342.58|4,192,647,883.75|3,715,641,856.01|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||2,411,436,057.90|3,897,813,122.09|3,381,965,232.56|
|其中：营业成本|(三十二)|2,294,248,184.75|3,692,440,397.41|3,179,696,944.51|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|(三十三)|1,197,355.66|21,960,743.23|18,136,423.67|
|销售费用|(三十四)|16,669,935.86|35,771,567.56|33,959,285.37|
|管理费用|(三十五)|44,082,069.10|108,818,282.64|56,987,653.27|
|财务费用|(三十六)|40,255,031.00|25,126,395.62|17,231,702.01|
|资产减值损失|(三十七)|14,983,481.53|13,695,735.63|75,953,223.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十八)|4,685,557.05|8,279,780.80|12,231,261.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,685,557.05|8,279,780.80|12,231,261.86|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||189,386,841.73|303,114,542.46|345,907,885.31|
|加：营业外收入|(三十九)|2,784,358.77|4,552,292.30|6,800,457.05|
|其中：非流动资产处置利得||66,806.60||20,535.35|
|减：营业外支出|(四十)|331,335.44|593,219.83|4,014,975.23|
|其中：非流动资产处置损失||30,930.21|474,664.21|154,106.75|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||191,839,865.06|307,073,614.93|348,693,367.13|
|减：所得税费用|(四十一)|29,205,766.08|51,793,910.49|51,295,720.72|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||162,634,098.98|255,279,704.44|297,397,646.41|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||163,343,725.31|258,636,768.09|297,758,377.68|
|少数股东损益||-709,626.33|-3,357,063.65|-360,731.27|
|六、其他综合收益的税后净额||-34,960.15|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-34,960.15|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-34,960.15|||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额||-34,960.15|||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||162,599,138.83|255,279,704.44|297,397,646.41|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||163,308,765.16|258,636,768.09|297,758,377.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||-709,626.33|-3,357,063.65|-360,731.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|2016年1-7月|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|(四)|2,520,403,802.49|4,168,242,732.51|3,707,358,959.54|
|减：营业成本|(四)|2,233,114,570.78|3,684,059,646.64|3,176,190,456.53|
|营业税金及附加||659,725.93|21,149,507.88|17,973,852.13|
|销售费用||13,228,288.36|30,423,938.08|27,316,697.91|
|管理费用||33,400,103.09|93,712,527.80|51,009,683.57|
|财务费用||41,710,553.04|25,661,485.73|17,245,433.12|
|资产减值损失||14,770,569.30|12,522,638.41|75,542,156.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|4,685,557.05|8,279,780.80|12,231,261.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,685,557.05|8,279,780.80|12,231,261.86|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||188,205,549.04|308,992,768.77|354,311,941.85|
|加：营业外收入||2,717,552.17|4,552,292.30|6,779,921.70|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||331,335.44|592,272.61|4,007,599.38|
|其中：非流动资产处置损失||30,930.21|473,916.99|146,730.90|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||190,591,765.77|312,952,788.46|357,084,264.17|
|减：所得税费用||29,089,145.75|53,486,868.46|52,540,118.93|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||161,502,620.02|259,465,920.00|304,544,145.24|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||161,502,620.02|259,465,920.00|304,544,145.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中机国能电力工程有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2016年1-7月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,586,889,849.35|2,092,786,864.74|2,126,218,372.25|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||24,519,252.48|25,904,794.19|23,105,229.87|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十二)|62,733,358.43|106,761,456.18|72,888,096.50|
|经营活动现金流入小计||2,674,142,460.26|2,225,453,115.11|2,222,211,698.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,962,121,448.68|1,834,291,510.35|1,941,648,180.53|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||121,301,709.77|156,916,174.50|128,357,662.61|
|支付的各项税费||103,953,307.75|83,033,549.63|83,623,100.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十二)|108,381,310.28|117,923,939.94|173,896,074.65|
|经营活动现金流出小计||3,295,757,776.48|2,192,165,174.42|2,327,525,018.74|
|经营活动产生的现金流量净额||-621,615,316.22|33,287,940.69|-105,313,320.12|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||125,628,200.00|||
|取得投资收益收到的现金|||16,143,700.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||79,990.82|100.00|159,318.12|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十二)|1,722,925,882.46|1,521,332,741.00|1,124,671,187.14|
|投资活动现金流入小计||1,848,634,073.28|1,537,476,541.00|1,124,830,505.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,606,744.61|20,341,405.31|17,505,976.98|
|投资支付的现金||29,800,200.00|45,579,300.00|91,584,300.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十二)|791,123,716.34|1,148,052,663.98|1,486,012,188.52|
|投资活动现金流出小计||825,530,660.95|1,213,973,369.29|1,595,102,465.50|
|投资活动产生的现金流量净额||1,023,103,412.33|323,503,171.71|-470,271,960.24|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||5,280.05|72,923,192.50|275,200,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||9,800,000.00|
|取得借款收到的现金||730,000,000.00|1,649,200,100.00|1,883,312,220.12|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十二)|1,500,000.00||100,000.00|
|筹资活动现金流入小计||731,505,280.05|1,722,123,292.50|2,158,612,220.12|
|偿还债务支付的现金||1,120,755,833.34|1,409,380,899.52|1,451,888,378.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,670,583.74|438,823,609.65|154,746,430.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十二)|1,500,000.00|||
|筹资活动现金流出小计||1,154,926,417.08|1,848,204,509.17|1,606,634,808.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||-423,421,137.03|-126,081,216.67|551,977,411.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||448,941.30|481,511.63|-116,353.70|
|五、现金及现金等价物净增加额||-21,484,099.62|231,191,407.36|-23,724,222.70|
|加：期初现金及现金等价物余额||392,707,466.89|161,516,059.53|185,240,282.23|
|六、期末现金及现金等价物余额||371,223,367.27|392,707,466.89|161,516,059.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中机国能电力工程有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2016年1-7月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,553,702,261.49|1,644,085,659.05|2,078,473,236.79|
|收到的税费返还||24,519,252.48|25,904,794.19|23,105,229.87|
|收到其他与经营活动有关的现金||50,431,914.22|102,496,038.49|71,007,445.64|
|经营活动现金流入小计||2,628,653,428.19|1,772,486,491.73|2,172,585,912.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,758,589,920.40|1,607,817,399.26|1,960,404,980.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||98,678,050.53|129,715,418.07|112,406,854.36|
|支付的各项税费||100,431,637.81|81,043,666.60|82,659,923.91|
|支付其他与经营活动有关的现金||97,050,855.07|103,440,337.67|167,629,006.70|
|经营活动现金流出小计||3,054,750,463.81|1,922,016,821.60|2,323,100,765.37|
|经营活动产生的现金流量净额||-426,097,035.62|-149,530,329.87|-150,514,853.07|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||125,628,200.00|||
|取得投资收益收到的现金|||16,143,700.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,420.82||55,178.12|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,722,925,882.46|1,533,930,841.00|1,125,671,187.14|
|投资活动现金流入小计||1,848,555,503.28|1,550,074,541.00|1,125,726,365.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,924,948.74|16,086,230.26|14,714,579.79|
|投资支付的现金||29,800,200.00|45,579,300.00|148,784,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||791,083,716.34|1,145,082,663.98|1,497,462,288.52|
|投资活动现金流出小计||824,808,865.08|1,206,748,194.24|1,660,961,168.31|
|投资活动产生的现金流量净额||1,023,746,638.20|343,326,346.76|-535,234,803.05|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||5,280.05|72,922,555.00|265,400,000.00|
|取得借款收到的现金||730,000,000.00|1,639,200,100.00|1,883,312,220.12|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,500,000.00||109,490,080.00|
|筹资活动现金流入小计||731,505,280.05|1,712,122,655.00|2,258,202,300.12|
|偿还债务支付的现金||1,120,755,833.34|1,409,380,899.52|1,451,888,378.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,449,458.74|438,798,234.65|154,746,430.39|
|支付其他与筹资活动有关的现金||11,376,059.99|22,120,920.00||
|筹资活动现金流出小计||1,164,581,352.07|1,870,300,054.17|1,606,634,808.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||-433,076,072.02|-158,177,399.17|651,567,491.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||483,901.45|481,511.63|-116,353.70|
|五、现金及现金等价物净增加额||165,057,432.01|36,100,129.35|-34,298,518.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||183,514,567.55|147,414,438.20|181,712,956.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||348,571,999.56|183,514,567.55|147,414,438.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中机国能电力工程有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-7月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||494,558,878.19||||50,000,000.00||209,036,201.91|6,082,205.08|859,677,285.18|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||494,558,878.19||||50,000,000.00||209,036,201.91|6,082,205.08|859,677,285.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-2,265,073.45||-34,960.15||||-36,656,274.69|-709,626.33|-39,665,934.62|
|（一）综合收益总额|||||||-34,960.15||||163,343,725.31|-709,626.33|162,599,138.83|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,280.05||||||||5,280.05|
|1．股东投入的普通股|||||5,280.05||||||||5,280.05|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-200,000,000.00||-200,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者的分配|||||||||||-200,000,000.00||-200,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||15,948,759.70|||||15,948,759.70|
|2．本期使用||||||||-15,948,759.70|||||-15,948,759.70|
|（六）其他|||||-2,270,353.50||||||||-2,270,353.50|
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||492,293,804.74||-34,960.15||50,000,000.00||172,379,927.22|5,372,578.75|820,011,350.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中机国能电力工程有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|59,650,000.02||||415,505,699.36||||40,718,685.62||244,680,748.20|9,439,268.73|769,994,401.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|59,650,000.02||||415,505,699.36||||40,718,685.62||244,680,748.20|9,439,268.73|769,994,401.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|40,349,999.98||||79,053,178.83||||9,281,314.38||-35,644,546.29|-3,357,063.65|89,682,883.25|
|（一）综合收益总额|||||||||||258,636,768.09|-3,357,063.65|255,279,704.44|
|（二）所有者投入和减少资本|3,047,594.50||||115,789,812.22||||||||118,837,406.72|
|1．股东投入的普通股|3,047,594.50||||69,874,960.50||||||||72,922,555.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||45,914,851.72||||||||45,914,851.72|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,281,314.38||-294,281,314.38||-285,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||9,281,314.38||-9,281,314.38|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者的分配|||||||||||-285,000,000.00||-285,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|37,302,405.48||||-37,302,405.48|||||||||
|1．资本公积转增资本|37,302,405.48||||-37,302,405.48|||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||33,027,185.16|||||33,027,185.16|
|2．本期使用||||||||-33,027,185.16|||||-33,027,185.16|
|（六）其他|||||565,772.09||||||||565,772.09|
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||494,558,878.19||||50,000,000.00||209,036,201.91|6,082,205.08|859,677,285.18|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中机国能电力工程有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||75,756,880.16||||40,718,685.62||28,922,370.52||195,397,936.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||75,756,880.16||||40,718,685.62||28,922,370.52||195,397,936.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|9,650,000.02||||339,748,819.20||||||215,758,377.68|9,439,268.73|574,596,465.63|
|（一）综合收益总额|||||||||||297,758,377.68|-360,731.27|297,397,646.41|
|（二）所有者投入和减少资本|9,650,000.02||||337,749,999.98|||||||9,800,000.00|357,200,000.00|
|1．股东投入的普通股|9,650,000.02||||337,749,999.98|||||||9,800,000.00|357,200,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-82,000,000.00||-82,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者的分配|||||||||||-82,000,000.00||-82,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||37,581,596.02|||||37,581,596.02|
|2．本期使用||||||||-37,581,596.02|||||-37,581,596.02|
|（六）其他|||||1,998,819.22||||||||1,998,819.22|
|四、本期期末余额|59,650,000.02||||415,505,699.36||||40,718,685.62||244,680,748.20|9,439,268.73|769,994,401.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
中机国能电力工程有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-7月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||494,558,878.19||||50,000,000.00|208,865,257.64|853,424,135.83|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||494,558,878.19||||50,000,000.00|208,865,257.64|853,424,135.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-2,265,073.45|||||-38,497,379.98|-40,762,453.43|
|（一）综合收益总额||||||||||161,502,620.02|161,502,620.02|
|（二）所有者投入和减少资本|||||5,280.05||||||5,280.05|
|1．股东投入的普通股|||||5,280.05||||||5,280.05|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-200,000,000.00|-200,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者的分配||||||||||-200,000,000.00|-200,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||15,728,118.70|||15,728,118.70|
|2．本期使用||||||||-15,728,118.70|||-15,728,118.70|
|（六）其他|||||-2,270,353.50||||||-2,270,353.50|
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||492,293,804.74||||50,000,000.00|170,367,877.66|812,661,682.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
中机国能电力工程有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|59,650,000.02||||415,505,699.36||||40,718,685.62|243,680,652.02|759,555,037.02|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|59,650,000.02||||415,505,699.36||||40,718,685.62|243,680,652.02|759,555,037.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|40,349,999.98||||79,053,178.83||||9,281,314.38|-34,815,394.38|93,869,098.81|
|（一）综合收益总额||||||||||259,465,920.00|259,465,920.00|
|（二）所有者投入和减少资本|3,047,594.50||||115,789,812.22||||||118,837,406.72|
|1．股东投入的普通股|3,047,594.50||||69,874,960.50||||||72,922,555.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||45,914,851.72||||||45,914,851.72|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,281,314.38|-294,281,314.38|-285,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||9,281,314.38|-9,281,314.38||
|2．对所有者的分配||||||||||-285,000,000.00|-285,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|37,302,405.48||||-37,302,405.48|||||||
|1．资本公积转增资本|37,302,405.48||||-37,302,405.48|||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||33,014,604.66|||33,014,604.66|
|2．本期使用||||||||-33,014,604.66|||-33,014,604.66|
|（六）其他|||||565,772.09||||||565,772.09|
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||494,558,878.19||||50,000,000.00|208,865,257.64|853,424,135.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
中机国能电力工程有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||75,756,880.16||||40,718,685.62|21,136,506.78|187,612,072.56|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||75,756,880.16||||40,718,685.62|21,136,506.78|187,612,072.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|9,650,000.02||||339,748,819.20|||||222,544,145.24|571,942,964.46|
|（一）综合收益总额||||||||||304,544,145.24|304,544,145.24|
|（二）所有者投入和减少资本|9,650,000.02||||337,749,999.98||||||347,400,000.00|
|1．股东投入的普通股|9,650,000.02||||337,749,999.98||||||347,400,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-82,000,000.00|-82,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者的分配||||||||||-82,000,000.00|-82,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||37,581,596.02|||37,581,596.02|
|2．本期使用||||||||-37,581,596.02|||-37,581,596.02|
|（六）其他|||||1,998,819.22||||||1,998,819.22|
|四、本期期末余额|59,650,000.02||||415,505,699.36||||40,718,685.62|243,680,652.02|759,555,037.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
中机国能电力工程有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中机国能电力工程有限公司（以下简称“中机电力”、“公司”或“本公司”）前身为上海协电电力技术有限公司，成立于2002年10月30日。上海协电电力技术有限公司设立时注册资本为500万元，根据成立时公司章程约定，朱共山出资350万元，股权比例70%；孙玮出资75万元，持股比例15%；施嘉斌出资75万元，持股比例15%。
2004年 12月，上海协电电力技术有限公司股东会决议同意施嘉斌将其持有上海协电电力技术有限公司的50万元股权（持股比例10%）转让给刘小龙，将其持有上海协电电力技术有限公司的25万元股权（持股比例5%）转让给余军；同意孙玮将其持有上海协电电力技术有限公司的75万元股权（持股比例15%）转让给李令康；同意朱共山将其持有上海协电电力技术有限公司的100万元股权（持股比例20%）转让给李令康。股权转让后，朱共山持有 250万元，股权比例50%；李令康持有 175万元，股权比例35%；刘小龙持有50万元，股权比例10%；余军持有25万元，持股比例5%。
2004年 12月，根据上海协电电力技术有限公司股东会决议将上海协电电力技术有限公司名称变更为上海协鑫电力工程有限公司。
2006年3月，上海协鑫电力工程有限公司股东会决议以未分配利润1,500.00万元转增注册资本，注册资本变更为 2,000.00万元。其中，朱共山持有 1,000万元，股权比例50%；李令康持有700万元，股权比例35%；刘小龙持有200万元，股权比例10%；余军持有100万元，持股比例5%。
2007年9月，上海协鑫电力工程有限公司股东会决议同意朱共山将其持有公司的800万元股权（持股比例40.00%）转让给朱钰峰，将其持有公司的200万元股权（持股比例10.00%）转让给苏引平。股权转让后，朱钰峰持有 800万元，股权比例40%；
李令康持有700万元，股权比例35%；刘小龙持有200万元，股权比例10%；苏引平持有200万元，股权比例10%；余军持有100万元，持股比例5%。
2008年6月，上海协鑫电力工程有限公司股东会决议同意朱钰峰将其持有公司的800万元股权（持股比例40.00%）转让给孙纪林。股权转让后，孙纪林持有 800万元，股权比例40%；李令康持有700万元，股权比例35%；刘小龙持有200万元，股权比例10%；苏引平持有200万元，股权比例10%；余军持有100万元，持股比例5%。
财务报表附注第1页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2010年4月，上海协鑫电力工程有限公司股东会决议同意孙纪林将其持有公司的800万元股权（股权比例40.00%）转让给刘斌；同意刘小龙将其持有公司的200万元股权（股权比例10.00%）转让给刘斌；同意李令康将其持有公司的700万元股权（持股比例35.00%）转让给余余钱；同意苏引平将其持有公司的200万元股权（股权比例10.00%）转让给余余钱；同意余军将其持有公司的100万元股权（股权比例5.00%）转让给余余钱。股权转让后，刘斌持有1,000万元，股权比例50%；余余钱持有1,000万元，股权比例50%。
2010年 7月，上海协鑫电力工程有限公司股东会决议决定将公司注册资本增加至 5,000.00万元，由中机国能工程有限公司（原名为中机国能工程股份有限公司）以货币资金方式出资 2,500.00万元，由股东余余钱以货币资金方式出资 500.00万元。
本次增资后，中机国能工程有限公司持有 2,500万元，股权比例50%；余余钱持有1,500万元，股权比例30%；刘斌持有1,000万元，股权比例20%。
2010年8月，经上海工商行政管理局核准，上海协鑫电力工程有限公司名称变更为中机国能电力工程有限公司。
2010年9月，中机电力股东会决议同意刘斌将持有公司的1,000万元股权（股权比例20.00%）转让给刘小龙。股权转让后，中机国能工程有限公司持有2,500万元，股权比例50%；余余钱持有 1,500万元，股权比例30%；刘小龙持有 1,000万元，股权比例20%。
2013年5月，中机电力股东会决议同意余余钱将其持有公司的1,500万元股权（股权比例30%）转让给余氏投资控股（上海）有限公司；同意刘小龙将其持有公司的1,000万元股权（股权比例20%）转让给上海协电电力科技发展有限公司。股权转让后，中机国能工程有限公司持有2,500万元，股权比例50%；余氏投资控股（上海）有限公司持有1,500万元，股权比例30%；上海协电电力科技发展有限公司持有1,000万元，股权比例20%。
2014年5月，中机电力股东会决议同意青岛光控低碳新能股权投资有限公司、新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业、广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）及深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙）作为公司的新增股东，以现金方式认缴公司新增注册资本 5,888,888.89元。增资完成后，公司的注册资本为55,888,888.89元，其中，中机国能工程有限公司持有2,500万元，股权比例44.73%；
余氏投资控股（上海）有限公司持有1,500万元，股权比例26.84%；上海协电电力科技发展有限公司持有1,000万元，股权比例17.89%；青岛光控低碳新能股权投资有限公司持有3,611,111.11元，股权比例6.46%；新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业持有1,111,111.11元，股权比例1.99%；广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）持有 805,555.56元，股权比例1.44%；深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙）持有361,111.11元，股权比例0.65%。
财务报表附注第2页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014年6月，中机电力股东会决议同意上海逸合投资管理有限公司、新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业、上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）、孔德昭、贾鹏及张贞智作为公司的新增股东，以现金方式认缴公司新增注册资本 6,808,705.63元。增资完成后，公司的注册资本为 62,697,594.52元，其中，中机国能工程有限公司持有2,500万元，股权比例39.874%；余氏投资控股（上海）有限公司持有1,500万元，股权比例23.924%；上海协电电力科技发展有限公司持有1,000万元，股权比例15.950%；青岛光控低碳新能股权投资有限公司持有3,611,111.11元，股权比例5.760%；新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业持有 1,388,888.89元，股权比例2.215%；广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）持有805,555.56元，股权比例1.285%；深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙）持有361,111.11元，股权比例0.576%；上海逸合投资管理有限公司持有4,305,555.56元，股权比例6.867%；上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）持有 1,880,927.84元，持股比例3%；孔德昭持有166,666.67元，持股比例0.266%；贾鹏持有150,000.00元，持股比例0.239%；张贞智持有27,777.78元，持股比例0.044%。
2015年6月，中机电力股东会决议以资本公积37,302,405.48元转增注册资本，注册资本变更为10,000.00万元，各股东同比例转增。其中，中机国能工程有限公司持有 39,873,961.16元，股权比例39.874%；余氏投资控股（上海）有限公司持有 23,924,227.49元，股权比例23.924%；上海协电电力科技发展有限公司持有 15,949,733.67元，股权比例15.950%；青岛光控低碳新能股权投资有限公司持有 5,759,729.67元，股权比例5.760%；新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业持有2,215,137.17元，股权比例2.215%；广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）持有1,284,891.47元，股权比例1.285%；深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙）持有575,972.97元，股权比例0.576%；上海逸合投资管理有限公司持有 6,867,111.74元，股权比例6.867%；上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）持有3,000,000.00元，持股比例3%；孔德昭持有265,891.07元，持股比例0.266%；
贾鹏持有239,152.75元，持股比例0.239%；张贞智持有44,190.84元，持股比例0.044%。
2015年9月，中机电力股东会决议同意股东余氏投资控股（上海）有限公司将其持有公司的200万元股权（股权比例2%）转让给上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）；同意股东中机国能工程有限公司将其持有公司的39,873,961.16元股权（股权比例39.874%）转让给中国能源工程有限公司（该公司于2016年5月9日更名为中国能源工程集团有限公司）。
2015年 10月，中机电力股东会决议同意股东青岛光控低碳新能股权投资有限公司将其持有公司的1,329,168.38元股权（股权比例1.329%）转让给上海永钧股权投资合伙企业（有限合伙），将其持有公司的 398,750.52元股权（股权比例0.399%）转让给深圳同策股权投资管理有限公司。
财务报表附注第3页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2016年6月，中机电力股东会决议同意余氏投资控股（上海）有限公司将其持有公司的 375万元股权（股权比例3.75%）转让给宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）；同意上海协电电力科技发展有限公司将其持有公司的250万元股权（股权比例2.50%）转让给宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）；同意中国能源工程集团有限公司将其持有公司的 625万元股权（股权比例6.25%）转让给宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）。
截至2016年7月31日，公司注册资本为人民币10,000万元，实收资本为人民币10,000万元，公司股权结构如下：
中国能源工程有限公司持有33,623,961.16元，股权比例33.624%；余氏投资控股（上海）有限公司持有18,174,227.49元，股权比例18.174%；上海协电电力科技发展有限公司持有13,449,733.67元，股权比例13.450%；青岛光控低碳新能股权投资有限公司持有4,031,810.77元，股权比例4.032%；新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业持有2,215,137.17元，股权比例2.215%；广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）持有1,284,891.47元，股权比例1.285%；深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙）持有575,972.97元，股权比例0.576%；上海逸合投资管理有限公司持有 6,867,111.74元，股权比例6.867%；上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）持有3,000,000.00元，持股比例3%；孔德昭持有265,891.07元，持股比例0.266%；贾鹏持有 239,152.75元，持股比例0.239%；张贞智持有 44,190.84元，持股比例0.044%；上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）持有2,000,000.00元，股权比例2.00%；上海永钧股权投资合伙企业（有限合伙）持有1,329,168.38元，股权比例1.329%；深圳同策股权投资管理有限公司持有 398,750.52元，股权比例0.399%；宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）持有12,500,000.00元，股权比例12.500%。
公司业务性质及主要经营活动：本公司所处行业系电力工程勘察设计行业，包括工程勘察、工程咨询、工程设计、设备采购、建设管理和项目运营，以及由各业务组合延伸出来的工程总承包等多种业务模式。主要经营活动有电力工程设计、咨询及工程总承包等。
公司注册地址：上海市浦东新区老港镇南港公路1765号153室。
总部地址：上海市中山北路1715号E座3楼。
本财务报表业经公司董事会于2016年10月21日批准报出。
财务报表附注第4页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2016年7月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
中机华信诚电力工程有限公司（简称“华信诚”） 是 是 是
中机国能浙江工程有限公司（简称“浙江工程”） 是 是 是
SINO AFRICA ELECTRIC ENGINEERING（PTY）LTD
是 是 未成立
（简称“南非中机”）
另：本公司于2014年4月9日设立子公司上海中机国能电力设计有限公司。该子公司于2016年4月27日完成注销。自成立日至注销日，该公司无经营活动，本公司也未实际出资。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2014年1月1日至2016年7月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量金额低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大组合1
但单项计提坏账准备的应收款项）。
组合2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如属于基本无信用风险款项，不计提坏账准备，其他款项根据其未来现金组合1
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3.00 3.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 30.00 30.003－4年（含4年） 50.00 50.004－5年（含5年） 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、建造合同形成的已施工未结算资产等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用个别认定法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
期末对在建的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，应提取跌价准备，并确认为当期损益，在施工期内随着施工进度将已提取的跌价准备冲减合同成本。公司对工程项目按照单个存货项目计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产等长期资产的入账价值。所建造的固定资产等长期资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产等长期资产，并按本公司固定资产等长期资产折旧/摊销政策计提折旧/摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额/摊销额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租入固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
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币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认实收资本和资本公积（资本溢价）。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
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消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
（1）销售商品收入的确认方法
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务量占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）建造合同
本公司在资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，按照完工百分比法确认合同收入。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实
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际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为营业成本；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为营业成本，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确认与建造合同有关的收入和费用。
公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定完工百分比。即每月末由公司将本月工程量报业主方及监理方确认，公司根据经业主或监理审核后的本月工作量及累计工作量，计算完工百分比及累计完工百分比。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
以实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)专项储备
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的通知规定，按照建设工程施工企业的相关规定，以建筑安装工程造价为计提依据，公司按照2%的标准提取安全生产费用，如实际支出超过该金额的再按照差额部分进行补提。
提取安全生产费时，计入相关工程项目的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出及支付给分包单位的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则无重大追溯调整事项。
2、重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要纳税主体主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2016年1-7月 2015年度 2014年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
3%、6%、11%、
增值税[注1] 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 6%、14%、17% 6%、17%14%、17%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按应税营业收入计缴；
将建筑工程分包给其他单位的，以取得的全
营业税[注2] 3% 3% 3%部价款和价外费用扣除支付给其他单位的
分包款后的余额为营业额
城市维护建设税[注3]按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7% 1%、5%、7%1%、5%、7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3% 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2% 2% 2%企业所得税[注4] 按应纳税所得额计缴 15%、25%、28%15%、25%、28% 15%、25%注1：公司及子公司的设计和技术咨询服务业务收入征收增值税，税率6%；公司及国内子公司设备销售业务收入征收增值税，税率17%；子公司南非中机税率14%。
本公司及子公司的建筑安装业务收入从2016年5月起征收增值税，税率11%；2016年4月（含4月）前的建筑工程老项目，2016年5月起按3%征收率征收增值税。
注2：本公司及子公司的建筑安装业务收入 2016年 4月（含 4月）前征收营业税，税率为3%。
注3：本公司在注册地缴纳城市维护建设税税率为1%，在工程项目所在地缴纳城市维护建设税按应税劳务发生地税率执行；子公司华信诚、浙江工程在注册地缴纳城市维护建设税税率为7%，在工程项目所在地缴纳城市维护建设税按应税劳务发生地税率执行。
注4：本公司企业所得税税率15%；子公司华信诚2014年企业所得税税率25%、2015年和2016年1-7月企业所得税税率15%；子公司浙江工程企业所得税税率25%；子公司南非中机企业所得税税率28%。
(二) 税收优惠
本公司于 2014年 10月 23日通过高新技术企业证书复审（证书编号：GF201431000581），有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内
财务报表附注第28页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
所得税税率为15%。因此本公司 2014年度、2015年度、2016年1-7月企业所得税税率为15%。
子公司华信诚于 2015年 7月 21日通过高新技术企业证书审核（证书编号：GR201511000552），有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，子公司华信诚自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%。因此子公司华信诚2015年度、2016年1-7月企业所得税税率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 418,831.69 245,299.86 188,540.67银行存款 397,804,535.58 405,582,474.01 100,651,834.08其他货币资金 440,117,290.17 362,225,805.56 484,760,648.35合计 838,340,657.44 768,053,579.43 585,601,023.10其中：存放在境外的款项总额 372.20 637.50
注：2015年 6月 11日子公司中机国能浙江工程有限公司、EPC工程业主中机国能龙游光伏发电有限公司与杭州银行衢州分行签订项目资金监管协议，共同监督项目资金专款专用。截至2016年7月31日监管账户资金余额13,932,535.87元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
汇票保证金及存单质押 433,800,257.02 338,498,106.20 349,354,180.92履约保证金 33,317,033.15 36,848,006.34 24,637,746.44银行贷款保证金 50,093,036.21合计 467,117,290.17 375,346,112.54 424,084,963.57(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 2,830,000.00 23,085,114.05 47,440,000.00商业承兑汇票 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 302,830,000.00 323,085,114.05 47,440,000.00
财务报表附注第29页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 20,000,000.00 40,000,000.00合计 20,000,000.00 40,000,000.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 54,760,000.00 265,963,858.11 184,105,603.67
合计 54,760,000.00 265,963,858.11 184,105,603.67
4、报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.7.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款
组合1
组合2 2,271,957,117.13 100.00 163,013,966.62 7.18 2,108,943,150.51小计 2,271,957,117.13 100.00 163,013,966.62 7.18 2,108,943,150.51单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 2,271,957,117.13 100.00 163,013,966.62 7.18 2,108,943,150.51
财务报表附注第30页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款
组合1
组合2 2,092,126,798.66 100.00 135,870,467.70 6.49 1,956,256,330.96小计 2,092,126,798.66 100.00 135,870,467.70 6.49 1,956,256,330.96单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 2,092,126,798.66 100.00 135,870,467.70 6.49 1,956,256,330.96 2014.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款
组合1
组合2 1,960,438,049.38 100.00 130,067,978.59 6.63 1,830,370,070.79小计 1,960,438,049.38 100.00 130,067,978.59 6.63 1,830,370,070.79单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 1,960,438,049.38 100.00 130,067,978.59 6.63 1,830,370,070.79
财务报表附注第31页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,534,540,223.66 46,036,206.71 3.001－2年（含2年） 538,086,568.85 53,808,656.88 10.002－3年（含3年） 192,793,442.49 57,838,032.75 30.003－4年（含4年） 2,334,045.55 1,167,022.78 50.004－5年（含5年） 193,945.39 155,156.31 80.005年以上 4,008,891.19 4,008,891.19 100.00合计 2,271,957,117.13 163,013,966.62
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,254,695,054.47 37,640,851.62 3.001－2年（含2年） 782,104,445.95 78,210,444.59 10.002－3年（含3年） 48,232,616.11 14,469,784.83 30.003－4年（含4年） 3,008,790.94 1,504,395.47 50.004－5年（含5年） 204,500.00 163,600.00 80.005年以上 3,881,391.19 3,881,391.19 100.00合计 2,092,126,798.66 135,870,467.70
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,183,290,485.16 35,498,714.57 3.001－2年（含2年） 704,427,395.46 70,442,739.55 10.002－3年（含3年） 68,634,277.57 20,590,283.28 30.003－4年（含4年） 204,500.00 102,250.00 50.004－5年（含5年） 2,237,000.00 1,789,600.00 80.005年以上 1,644,391.19 1,644,391.19 100.00合计 1,960,438,049.38 130,067,978.59
财务报表附注第32页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 27,143,498.92 5,802,489.11 65,356,274.003、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年7月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
抚顺矿业中机热电有限责任公司 468,297,827.60 20.61 14,048,934.83苏州中康电力开发有限公司 262,841,100.00 11.57 7,885,233.00日照钢铁有限公司 184,806,862.26 8.13 32,862,689.03中机国能电力投资集团有限公司 169,915,000.00 7.48 16,991,500.00河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 150,000,000.00 6.60 4,500,000.00合计 1,235,860,789.86 54.39 76,288,356.862015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
抚顺矿业中机热电有限责任公司 837,826,262.00 40.05 40,040,358.61中机国能电力投资集团有限公司 219,915,000.00 10.51 21,991,500.00日照钢铁有限公司 189,197,862.75 9.04 12,452,017.18河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 165,000,000.00 7.89 4,950,000.00重庆中机龙桥热电有限公司 121,405,041.50 5.80 6,934,717.91合计 1,533,344,166.25 73.29 86,368,593.70
财务报表附注第33页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
日照新源热力有限公司 465,896,365.32 23.76 40,455,739.64金昌迪生太阳能发电有限公司 234,000,000.00 11.94 7,020,000.00天津辰鑫石化工程设计有限公司 208,500,000.00 10.64 6,255,000.00日照旭日发电有限公司 160,290,000.00 8.18 16,029,000.00大唐新疆清洁能源有限公司 136,060,000.00 6.94 5,292,660.00合计 1,204,746,365.32 61.46 75,052,399.645、报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、报告期各期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 356,838,602.06 90.95 135,716,727.84 85.33 318,897,422.81 99.501至2年（含2年） 26,593,387.04 6.78 22,649,741.17 14.24 1,582,636.28 0.502至3年（含3年） 8,662,070.02 2.21 665,780.41 0.42 8,084.97
3年以上 231,641.81 0.06 8,084.96 0.01
合计 392,325,700.93 100.00 159,040,334.38 100.00 320,488,144.06 100.002、账龄超过一年的重大预付款项
项目 2016.7.31 未及时结算的原因
陕西达华电力工程有限责任公司 16,910,631.82主要原因系工程暂停，工程相关采购存在不确定性项目 2015.12.31 未及时结算的原因
陕西达华电力工程有限责任公司 16,562,240.52主要原因系工程暂停，工程相关采购存在不确定性
财务报表附注第34页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016年7月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
上海华东电力设计工程建设有限公司 131,759,601.26 33.58泰通（泰州）工业有限公司 61,302,051.28 15.63常熟阿特斯阳光电力科技有限公司 45,000,000.00 11.47陕西达华电力工程有限责任公司 17,910,631.82 4.57中国十五冶金建设集团有限公司 11,979,553.00 3.05合计 267,951,837.36 68.302015年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 24,520,000.00 15.42上海华东电力设计工程建设有限公司 20,334,257.20 12.79陕西达华电力工程有限责任公司 18,162,240.52 11.42中机国能电力投资集团有限公司 7,000,000.00 4.40江苏昌源金属构件有限公司 4,049,908.56 2.55合计 74,066,406.28 46.582014年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
上海华东电力设计工程建设有限公司 116,381,672.13 36.31中机国能工程有限公司 66,940,134.86 20.89镇江新华电集团有限责任公司 36,204,131.87 11.30陕西达华电力工程有限责任公司 18,787,184.87 5.86 Siemens,s.r.o.,odstepnyzavodIndustrialTurbomachinery 7,512,650.00 2.34合计 245,825,773.73 76.70
财务报表附注第35页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.7.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 50,665,561.49 32.18 50,665,561.49组合2 106,798,877.37 67.82 10,521,620.36 9.85 96,277,257.01小计 157,464,438.86 100.00 10,521,620.36 6.68 146,942,818.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 157,464,438.86 100.00 10,521,620.36 6.68 146,942,818.50 2015.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 1,010,463,889.55 83.27 1,010,463,889.55组合2 203,036,017.26 16.73 22,681,637.75 11.17 180,354,379.51小计 1,213,499,906.81 100.00 22,681,637.75 1.87 1,190,818,269.06单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,213,499,906.81 100.00 22,681,637.75 1.87 1,190,818,269.06
财务报表附注第36页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款
组合1 1,350,472,480.89 83.62 1,350,472,480.89组合2 264,505,768.31 16.38 17,127,044.47 6.48 247,378,723.84小计 1,614,978,249.20 100.00 17,127,044.47 1.06 1,597,851,204.73单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,614,978,249.20 100.00 17,127,044.47 1.06 1,597,851,204.73组合1，单独进行减值测试的其他应收款：
2016.7.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
中国能源工程集团有限公司 50,665,561.49 关联方往来款
合计 50,665,561.49
其他应收款 2015.12.31
计提理由
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例
中机国能工程有限公司 708,887,014.82 关联方往来款
中机国能电力投资集团有限公司 273,904,467.12 关联方往来款
中国能源工程集团有限公司 20,737,333.33 关联方往来款
天津建桥能源有限公司 2,556,086.33 关联方往来款
上海市浦东新区国家税务局 4,378,987.95 出口退税
合计 1,010,463,889.55
财务报表附注第37页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
中机国能工程有限公司 1,051,354,252.84 关联方往来款
中机国能电力投资集团有限公司 239,241,304.28 关联方往来款
天津建桥能源有限公司 26,287,091.16 关联方往来款
辽宁申银投资有限公司 3,293,666.67 关联方往来款
上海市浦东新区国家税务局 30,296,165.94 出口退税
合计 1,350,472,480.89
组合2，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 75,314,778.08 2,259,443.35 3.001－2年（含2年） 10,981,870.98 1,098,187.10 10.002－3年（含3年） 17,802,530.49 5,340,759.15 30.003－4年（含4年） 1,336,775.47 668,387.74 50.004－5年（含5年） 1,040,396.65 832,317.32 80.005年以上 322,525.70 322,525.70 100.00合计 106,798,877.37 10,521,620.36
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 127,584,495.47 3,827,534.87 3.001－2年（含2年） 38,877,609.51 3,887,760.95 10.002－3年（含3年） 19,536,767.55 5,861,030.27 30.003－4年（含4年） 15,155,271.67 7,577,635.84 50.004－5年（含5年） 1,770,986.21 1,416,788.97 80.005年以上 110,886.85 110,886.85 100.00合计 203,036,017.26 22,681,637.75
财务报表附注第38页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 207,577,091.66 6,227,312.75 3.001－2年（含2年） 34,086,512.88 3,408,651.29 10.002－3年（含3年） 20,408,118.80 6,122,435.64 30.003－4年（含4年） 1,971,120.21 985,560.11 50.004－5年（含5年） 399,200.41 319,360.33 80.005年以上 63,724.35 63,724.35 100.00合计 264,505,768.31 17,127,044.47
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 5,554,593.28 10,596,949.73收回/转回坏账准备 12,160,017.39
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
往来款 54,375,561.49 1,121,226,408.81 1,478,810,652.99业务保证金 71,745,033.31 60,012,049.42 65,501,809.38业务备用金 21,470,354.17 21,041,685.12 31,606,654.09出口退税 4,378,987.95 30,296,165.94其他 9,873,489.89 6,840,775.51 8,762,966.80合计 157,464,438.86 1,213,499,906.81 1,614,978,249.205、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年7月31日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
中国能源工程集团有限公司 往来款 50,665,561.491年以内 32.18
新疆生产建设兵团第六师财务局保证金 40,000,000.001年以内 25.40 1,200,000.00
财务报表附注第39页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
新疆屯富热电有限责任公司 保证金 10,000,000.002-3年 6.35 3,000,000.00深圳市禄欣千贸易有限公司 保证金 4,019,200.001-2年 2.55 401,920.00金昌市发展和改革委员会 保证金 3,000,000.002-3年 1.91 900,000.00合计 107,684,761.49 68.39 5,501,920.002015年12月31日
占其他应收
期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额
比例(%)
24,913,546.69元为2-3年；
中机国能工程有限公司 往来款 708,887,014.82499,072,092.66元为1-2年； 58.42
其他1年以内
中机国能电力投资集团有限公司往来款 273,904,467.121年以内 22.57
江苏昌正电力建设有限公司 往来款 32,284,137.961年以内 2.66 968,524.14新疆生产建设兵团第六师财务局保证金 28,000,000.001年以内 2.31 840,000.00镇江新华电集团有限责任公司 往来款 21,000,000.001年以内 1.73 630,000.00合计 1,064,075,619.90 87.69 2,438,524.142014年12月31日
占其他应收
期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额
比例(%)
325,414,572.42元为2-3年；
中机国能工程有限公司 往来款 1,051,354,252.84226,867,587.76元为1-2年； 65.10
其他1年以内
75,820,000.00元2-3年；
中机国能电力投资集团有限公司往来款 239,241,304.28142,027,808.00元1-2年； 14.81
其他1年以内
镇江新华电集团有限责任公司 往来款 60,000,000.001年以内 3.72 1,800,000.00江苏昌正电力建设有限公司 往来款 55,562,288.041年以内 3.44 1,666,868.64新疆屯富热电有限责任公司 保证金 50,000,000.001年以内 3.10 1,500,000.00合计 1,456,157,845.16 90.17 4,966,868.64
财务报表附注第40页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
6 报告期各期末无涉及政府补助的应收款项。
7、报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、报告期各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(六) 存货
1、存货分类
2016.7.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的已施工未结算资产 3,012,328,851.14 230,825.34 3,012,098,025.80库存商品 719,959.27 719,959.27合计 3,013,048,810.41 230,825.34 3,012,817,985.07 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的已施工未结算资产 2,137,322,535.98 2,338,653.24 2,134,983,882.74库存商品 4,089,169.68 4,089,169.68合计 2,141,411,705.66 2,338,653.24 2,139,073,052.42 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的已施工未结算资产 409,922,943.22 409,922,943.22库存商品 220,868.00 220,868.00合计 410,143,811.22 410,143,811.222、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成的已施工未结算资产 2,338,653.24 2,338,653.24合计 2,338,653.24 2,338,653.24
财务报表附注第41页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.7.31
计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成的已施工未结算资产 2,338,653.24 2,107,827.90 230,825.34合计 2,338,653.24 2,107,827.90 230,825.343、存货期末余额不含有借款费用资本化情况。
4、建造合同形成的已施工未结算资产情况
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
累计已发生成本 7,030,404,807.46 3,247,310,209.75 4,003,404,938.96累计已确认毛利 925,136,120.35 406,005,954.04 617,764,899.48减：预计损失 230,825.34 2,338,653.24
已办理结算的金额 4,943,212,076.67 1,515,993,627.81 4,211,246,895.22建造合同形成的已施工未结算资产 3,012,098,025.80 2,134,983,882.74 409,922,943.22(七) 其他流动资产
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
待抵缴税款 27,871,001.97
合计 27,871,001.97
财务报表附注第42页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2013.12.31 权益法下确认其他综合 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
重庆涪陵能源实业集团有限公司 40,623,963.12 109,584,300.00 12,231,261.86 1,998,819.22 164,438,344.20
合计 40,623,963.12 109,584,300.00 12,231,261.86 1,998,819.22 164,438,344.20
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31 权益法下确认其他综合 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
重庆涪陵能源实业集团有限公司 164,438,344.20 45,579,300.00 8,279,780.80 565,772.09 16,143,700.00 202,719,497.09
合计 164,438,344.20 45,579,300.00 8,279,780.80 565,772.09 16,143,700.00 202,719,497.09
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2015.12.31 权益法下确认其他综合 宣告发放现金 2016.7.31
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
重庆涪陵能源实业集团
202,719,497.09 29,800,200.00 129,586,584.33 6,373,587.88 109,306,700.64
有限公司
合计 202,719,497.09 29,800,200.00 129,586,584.33 6,373,587.88 109,306,700.64
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 11,751,273.61 7,430,760.63 19,182,034.24（2）本期增加金额 1,346,314.00 3,030,475.11 3,083,619.04 7,460,408.15—购置 1,346,314.00 3,030,475.11 3,083,619.04 7,460,408.15（3）本期减少金额 149,293.00 742,624.39 891,917.39—处置或报废 149,293.00 742,624.39 891,917.39（4）2014.12.31 1,346,314.00 14,632,455.72 9,771,755.28 25,750,525.002．累计折旧
（1）2013.12.31 3,330,956.37 3,456,477.70 6,787,434.07（2）本期增加金额 3,076,026.51 2,163,342.54 5,239,369.05—计提 3,076,026.51 2,163,342.54 5,239,369.05（3）本期减少金额 141,828.35 460,949.52 602,777.87—处置或报废 141,828.35 460,949.52 602,777.87（4）2014.12.31 6,265,154.53 5,158,870.72 11,424,025.253．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 1,346,314.00 8,367,301.19 4,612,884.56 14,326,499.75（2）2013.12.31账面价值 8,420,317.24 3,974,282.93 12,394,600.17项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 1,346,314.00 14,632,455.72 9,771,755.28 25,750,525.00（2）本期增加金额 6,829,787.50 160,554.64 3,857,261.68 2,744,752.50 13,592,356.32—购置 6,829,787.50 160,554.64 3,857,261.68 2,744,752.50 13,592,356.32
财务报表附注第44页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（3）本期减少金额 1,879,389.21 1,879,389.21—处置或报废 1,879,389.21 1,879,389.21（4）2015.12.31 6,829,787.50 1,506,868.64 18,489,717.40 10,637,118.57 37,463,492.112．累计折旧
（1）2014.12.31 6,265,154.53 5,158,870.72 11,424,025.25（2）本期增加金额 132,673.36 3,570,112.56 2,594,830.36 6,297,616.28—计提 132,673.36 3,570,112.56 2,594,830.36 6,297,616.28（3）本期减少金额 1,404,625.00 1,404,625.00—处置或报废 1,404,625.00 1,404,625.00（4）2015.12.31 132,673.36 9,835,267.09 6,349,076.08 16,317,016.533．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 6,829,787.50 1,374,195.28 8,654,450.31 4,288,042.49 21,146,475.58（2）2014.12.31账面价值 1,346,314.00 8,367,301.19 4,612,884.56 14,326,499.75项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 6,829,787.50 1,506,868.64 18,489,717.40 10,637,118.57 37,463,492.11（2）本期增加金额 12,439.40 2,023,154.45 2,168,352.16 4,203,946.01—购置 12,439.40 2,023,154.45 2,168,352.16 4,203,946.01（3）本期减少金额 853,872.29 4,649.58 858,521.87—处置或报废 853,872.29 4,649.58 858,521.87（4）2016.7.31 6,829,787.50 1,519,308.04 19,658,999.56 12,800,821.15 40,808,916.252．累计折旧
（1）2015.12.31 132,673.36 9,835,267.09 6,349,076.08 16,317,016.53（2）本期增加金额 189,242.03 83,860.33 2,267,049.96 1,218,216.72 3,758,369.04
财务报表附注第45页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—计提 189,242.03 83,860.33 2,267,049.96 1,218,216.72 3,758,369.04（3）本期减少金额 811,178.68 3,228.76 814,407.44—处置或报废 811,178.68 3,228.76 814,407.44（4）2016.7.31 189,242.03 216,533.69 11,291,138.37 7,564,064.04 19,260,978.133．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31
4．账面价值
（1）2016.7.31账面价值 6,640,545.47 1,302,774.35 8,367,861.19 5,236,757.11 21,547,938.12（2）2015.12.31账面价值 6,829,787.50 1,374,195.28 8,654,450.31 4,288,042.49 21,146,475.582、报告期内无暂时闲置的固定资产。
3、报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、2016年7月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海南商品房 6,640,545.47正在办理中
合计 6,640,545.47
(十) 在建工程
1、在建工程情况
2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
办公场所装修 536,859.89 536,859.89合计 536,859.89 536,859.89
财务报表附注第46页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2、本报告期内无计提在建工程减值准备情况。
(十一)无形资产
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 13,238,441.29 13,238,441.29（2）本期增加金额 1,787,566.61 1,787,566.61—购置 1,787,566.61 1,787,566.61（3）本期减少金额 75,000.00 75,000.00—处置 75,000.00 75,000.00（4）2014.12.31 14,951,007.90 14,951,007.902．累计摊销
（1）2013.12.31 3,967,022.26 3,967,022.26（2）本期增加金额 2,250,625.05 2,250,625.05—计提 2,250,625.05 2,250,625.05（3）本期减少金额 71,250.00 71,250.00—处置 71,250.00 71,250.00（4）2014.12.31 6,146,397.31 6,146,397.313．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 8,804,610.59 8,804,610.59（2）2013.12.31账面价值 9,271,419.03 9,271,419.03项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 14,951,007.90 14,951,007.90（2）本期增加金额 361,895.80 361,895.80
财务报表附注第47页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
项目 软件 合计
—购置 361,895.80 361,895.80（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 15,312,903.70 15,312,903.702．累计摊销
（1）2014.12.31 6,146,397.31 6,146,397.31（2）本期增加金额 2,392,250.32 2,392,250.32—计提 2,392,250.32 2,392,250.32（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 8,538,647.63 8,538,647.633．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 6,774,256.07 6,774,256.07（2）2014.12.31账面价值 8,804,610.59 8,804,610.59项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 15,312,903.70 15,312,903.70（2）本期增加金额 222,620.39 222,620.39—购置 222,620.39 222,620.39（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.7.31 15,535,524.09 15,535,524.092．累计摊销
（1）2015.12.31 8,538,647.63 8,538,647.63
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 软件 合计
（2）本期增加金额 1,308,784.25 1,308,784.25—计提 1,308,784.25 1,308,784.25（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.7.31 9,847,431.88 9,847,431.883．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.7.31
4．账面价值
（1）2016.7.31账面价值 5,688,092.21 5,688,092.21（2）2015.12.31账面价值 6,774,256.07 6,774,256.07(十二)长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2014.12.31
租入办公场所装修 711,093.76 138,268.20 572,825.56合计 711,093.76 138,268.20 572,825.56项目 2014.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015.12.31
租入办公场所装修 572,825.56 2,088,888.05 515,549.61 2,146,164.00合计 572,825.56 2,088,888.05 515,549.61 2,146,164.00项目 2015.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.7.31
租入办公场所装修 2,146,164.00 382,789.09 1,763,374.91合计 2,146,164.00 382,789.09 1,763,374.91
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2016.7.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 173,227,043.28 26,108,708.77可抵扣亏损 10,511,375.00 2,627,843.76合计 183,738,418.28 28,736,552.53 2015.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 160,509,463.67 24,122,489.97可抵扣亏损 11,388,030.07 2,653,661.07合计 171,897,493.74 26,776,151.04 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 146,961,546.75 22,056,653.33可抵扣亏损 7,286,789.35 1,170,316.79合计 154,248,336.10 23,226,970.122、未确认递延所得税资产明细
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
资产减值准备 539,369.04 381,295.02 233,476.31可抵扣亏损 6,207,114.03 4,170,066.62 1,933,605.21合计 6,746,483.07 4,551,361.64 2,167,081.523、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31 备注
2017年 84,513.02
2018年 5,417.98
2019年 1,783,040.39 1,783,040.39 1,843,674.21
2020年 2,387,026.23 2,387,026.23
2021年 1,632,821.79
合计 5,802,888.41 4,170,066.62 1,933,605.21
另：子公司南非中机截至2016年7月末的亏损额为404,225.62元，该亏损额无到期年度。
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(十四)其他非流动资产
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
预付海南商品房购房款 6,545,409.50预付山东商品房购房款 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00 6,545,409.50(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 190,000,000.00 548,200,000.00 230,000,000.00质押借款 46,900,000.00保证、质押借款 200,000,000.00 466,950,000.00合计 190,000,000.00 748,200,000.00 743,850,000.002、报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十六)应付票据
1、应付票据分类
种类 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 1,005,307,520.22 696,830,933.80 758,468,867.26商业承兑汇票 21,382,053.75 115,840,000.00合计 1,026,689,573.97 696,830,933.80 874,308,867.262、报告期各期无已到期未支付的应付票据。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 2,603,421,166.39 2,737,097,849.85 1,572,578,900.061至2年（含2年） 292,602,887.92 391,828,408.54 130,017,968.092至3年（含3年） 134,294,650.22 34,108,010.66 24,069,565.763年以上 3,216,913.80 2,940,916.53 1,243,666.53合计 3,033,535,618.33 3,165,975,185.58 1,727,910,100.44
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2、账龄超过一年的重大应付账款：
项目 2016.7.31 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团浙江火电建设有限公司 68,788,167.00根据工程进度付款
浙江透平进出口贸易有限公司 63,781,634.12根据合同进度付款
中国能源建设集团江苏省电力建设第一工程有限公司 28,943,793.00根据工程进度付款
抚顺中煤建设（集团）有限责任公司 24,311,699.08根据工程进度付款
湖北省电力建设第一工程公司 24,219,611.30根据工程进度付款
中国能源建设集团东北电力第四工程有限公司 21,829,304.06根据工程进度付款
沈阳远大环境工程有限公司 15,252,320.44根据工程进度付款
NOVAL(HONGKONG)LIMITED 14,785,442.92根据工程进度付款
合计 261,911,971.92
项目 2015.12.31 未偿还或结转的原因
浙江透平进出口贸易有限公司 148,781,634.12根据工程进度付款
中国能源建设集团浙江火电建设有限公司 78,788,167.00根据工程进度付款
抚顺中煤建设（集团）有限责任公司 46,629,859.00根据工程进度付款
湖北省电力建设第一工程公司 24,219,611.30根据工程进度付款
湖北省工业建筑集团安装工程有限公司 12,535,623.00根据工程进度付款
上海电力建设有限责任公司 11,794,887.00根据工程进度付款
东方电气集团东方汽轮机有限公司 10,168,000.00根据工程进度付款
合计 332,917,781.42
项目 2014.12.31 未偿还或结转的原因
东方电气集团东方锅炉股份有限公司 25,920,000.00根据工程进度付款
山东济南发电设备厂有限公司 16,330,000.00根据工程进度付款
南通三箭烟塔工程有限公司 14,609,491.00根据工程进度付款
山东莱钢建设有限公司 11,977,328.00根据工程进度付款
合计 68,836,819.00
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 703,962,026.40 283,827,928.07 206,074,013.72
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项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
1至2年（含2年） 41,469,434.11 31,419,734.26 10,768,382.002至3年（含3年） 10,340,018.09 711,954.67 901,713.393年以上 484,503.39 484,503.39 14,500.00合计 756,255,981.99 316,444,120.39 217,758,609.112、账龄超过一年的重大预收款项
项目 2016.7.31 未偿还或结转的原因
陇川鸿宇安能源科技有限公司 20,300,000.00工程暂停，工程相关销售存在不确定性中机国能龙游光伏发电有限公司 12,022,811.56预收工程款，工程按计划进行中
合计 32,322,811.56
项目 2015.12.31 未偿还或结转的原因
陇川鸿宇安能源科技有限公司 20,300,000.00工程暂停，工程相关销售存在不确定性项目 2014.12.31 未偿还或结转的原因
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 10,000,000.00工程项目启动预收款
3、建造合同形成的已结算未施工项目情况
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
已办理结算的金额 34,966,522.28 1,871,722,615.59 88,730,537.54减：累计已发生成本 19,179,784.37 1,604,615,367.78 36,988,077.89累计已确认毛利 3,443,869.87 255,037,788.86 15,875,178.85建造合同形成的已结算未施工资产 12,342,868.04 12,069,458.95 35,867,280.80(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 25,741,455.99 116,692,644.24 118,110,215.88 24,323,884.35离职后福利-设定提存计划 1,034,895.30 11,584,082.04 10,205,277.37 2,413,699.97合计 26,776,351.29 128,276,726.28 128,315,493.25 26,737,584.32
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 24,323,884.35 150,348,834.83 140,546,591.27 34,126,127.91离职后福利-设定提存计划 2,413,699.97 17,654,410.46 16,632,842.62 3,435,267.81合计 26,737,584.32 168,003,245.29 157,179,433.89 37,561,395.72项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
短期薪酬 34,126,127.91 101,539,817.83 109,357,389.21 26,308,556.53离职后福利-设定提存计划 3,435,267.81 11,838,987.51 12,000,306.85 3,273,948.47合计 37,561,395.72 113,378,805.34 121,357,696.06 29,582,505.002、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 24,081,396.40 102,009,624.01 105,067,011.85 21,024,008.56（2）职工福利费 1,771,852.50 1,771,852.50
（3）社会保险费 259,149.50 5,565,412.35 5,370,063.67 454,498.18其中：医疗保险费 228,255.40 4,888,436.95 4,716,507.21 400,185.14工伤保险费 10,540.80 261,711.66 253,932.51 18,319.95生育保险费 20,353.30 415,263.74 399,623.95 35,993.09（4）住房公积金 242,828.00 4,725,096.10 4,568,127.10 399,797.00（5）工会经费和职工教育经费 1,158,082.09 2,620,659.28 1,333,160.76 2,445,580.61合计 25,741,455.99 116,692,644.24 118,110,215.88 24,323,884.35项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 21,024,008.56 128,203,185.40 120,927,308.67 28,299,885.29（2）职工福利费 3,749,753.69 3,749,753.69
（3）社会保险费 454,498.18 8,184,443.53 8,009,631.87 629,309.84其中：医疗保险费 400,185.14 7,145,602.15 6,991,207.42 554,579.87工伤保险费 18,319.95 428,623.46 421,036.35 25,907.06生育保险费 35,993.09 610,217.92 597,388.10 48,822.91（4）住房公积金 399,797.00 7,288,042.71 7,126,347.71 561,492.00（5）工会经费和职工教育经费 2,445,580.61 2,923,409.50 733,549.33 4,635,440.78合计 24,323,884.35 150,348,834.83 140,546,591.27 34,126,127.91
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项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 28,299,885.29 85,883,049.81 91,987,004.39 22,195,930.71（2）职工福利费 2,371,554.69 2,371,554.69
（3）社会保险费 629,309.84 5,495,507.68 5,418,123.15 706,694.37其中：医疗保险费 554,579.87 4,822,882.88 4,745,983.51 631,479.24工伤保险费 25,907.06 229,302.19 242,161.85 13,047.40生育保险费 48,822.91 443,322.61 429,977.79 62,167.73（4）住房公积金 561,492.00 5,874,564.88 5,108,388.88 1,327,668.00（5）工会经费和职工教育经费 4,635,440.78 1,915,140.77 4,472,318.10 2,078,263.45合计 34,126,127.91 101,539,817.83 109,357,389.21 26,308,556.533、设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 442,711.40 9,347,805.97 9,011,517.98 778,999.39失业保险费 30,529.90 656,438.07 632,105.39 54,862.58企业年金缴费 561,654.00 1,579,838.00 561,654.00 1,579,838.00合计 1,034,895.30 11,584,082.04 10,205,277.37 2,413,699.97项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 778,999.39 14,458,065.35 14,149,591.70 1,087,473.04失业保险费 54,862.58 920,799.11 903,412.92 72,248.77企业年金缴费 1,579,838.00 2,275,546.00 1,579,838.00 2,275,546.00合计 2,413,699.97 17,654,410.46 16,632,842.62 3,435,267.81项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
基本养老保险 1,087,473.04 9,287,552.74 9,155,549.03 1,219,476.75失业保险费 72,248.77 559,350.27 569,211.82 62,387.22企业年金缴费 2,275,546.00 1,992,084.50 2,275,546.00 1,992,084.50合计 3,435,267.81 11,838,987.51 12,000,306.85 3,273,948.47(二十)应交税费
税费项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 102,821,054.93 106,144,593.21 64,369,844.83
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税费项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
营业税 29,653,921.82 29,345,615.60企业所得税 2,854,049.51 28,446,772.78 23,398,482.02个人所得税 842,147.67 786,161.38 522,901.99城市维护建设税 2,433,155.64 3,222,065.37 2,726,750.28教育费附加及地方教育费附加 6,029,851.90 6,670,797.13 4,724,165.98其他税费 12,908.11 38,909.92 18,127.25合计 114,993,167.76 174,963,221.61 125,105,887.95(二十一)应付利息
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 2,895,520.84 714,083.33 676,593.96短期借款应付利息 1,056,569.17 2,393,820.20 12,181,803.96合计 3,952,090.01 3,107,903.53 12,858,397.92(二十二)应付股利
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
普通股股利 69,504,155.36 11,932,745.89 50,792,000.00合计 69,504,155.36 11,932,745.89 50,792,000.00(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
股权交割保证金 17,704,171.00 17,704,171.00往来款 6,798,527.00 5,613,073.64 46,513,309.67押金及保证金 8,448,192.33 9,042,452.60 8,328,407.78职工代垫款及其他 10,116,994.85 11,948,350.75 9,484,036.13合计 25,363,714.18 44,308,047.99 82,029,924.582、账龄超过一年的重大其他应付款
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因国电云南电力有限公司 17,704,171.00 17,704,171.00股权交割保证金
上海帕弗电力建设管理有限公司 33,613,209.67关联方往来
合计 17,704,171.00 51,317,380.67
财务报表附注第56页
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财务报表附注
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款 85,765,709.62 414,852,386.41
合计 85,765,709.62 414,852,386.41
(二十五)长期借款
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 550,000,000.00 21,000,000.00 379,000,000.00保证、抵押借款 302,460,106.05 312,035,997.98
合计 852,460,106.05 333,035,997.98 379,000,000.00(二十六)实收资本
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
中机国能工程有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00余氏投资控股（上海）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00上海协电电力科技发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00青岛光控低碳新能股权投资有限公司 2,527,777.78 2,527,777.78新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 1,388,888.89 1,388,888.89广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙） 805,555.56 805,555.56深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙） 361,111.11 361,111.11上海逸合投资管理有限公司 4,305,555.56 4,305,555.56孔德昭 166,666.67 166,666.67贾鹏 66,666.67 66,666.67张贞智 27,777.78 27,777.78合计 50,000,000.00 9,650,000.02 59,650,000.02项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
中机国能工程有限公司 25,000,000.00 14,873,961.16 39,873,961.16
余氏投资控股（上海）有限公司 15,000,000.00 8,924,227.49 2,000,000.00 21,924,227.49上海协电电力科技发展有限公司 10,000,000.00 5,949,733.67 15,949,733.67青岛光控低碳新能股权投资有限公司 2,527,777.78 1,504,032.99 4,031,810.77新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 1,388,888.89 826,248.28 2,215,137.17广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙） 805,555.56 479,335.91 1,284,891.47
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财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙） 361,111.11 214,861.86 575,972.97上海逸合投资管理有限公司 4,305,555.56 2,561,556.18 6,867,111.74孔德昭 166,666.67 99,224.40 265,891.07贾鹏 66,666.67 172,486.08 239,152.75张贞智 27,777.78 16,413.06 44,190.84上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00中国能源工程集团有限公司 39,873,961.16 39,873,961.16上海永钧股权投资合伙企业（有限合伙） 1,329,168.38 1,329,168.38深圳同策股权投资管理有限公司 398,750.52 398,750.52合计 59,650,000.02 82,223,961.14 41,873,961.16 100,000,000.00项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
余氏投资控股（上海）有限公司 21,924,227.49 3,750,000.00 18,174,227.49上海协电电力科技发展有限公司 15,949,733.67 2,500,000.00 13,449,733.67青岛光控低碳新能股权投资有限公司 4,031,810.77 4,031,810.77新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 2,215,137.17 2,215,137.17广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙） 1,284,891.47 1,284,891.47深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合伙） 575,972.97 575,972.97上海逸合投资管理有限公司 6,867,111.74 6,867,111.74孔德昭 265,891.07 265,891.07贾鹏 239,152.75 239,152.75张贞智 44,190.84 44,190.84上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00中国能源工程集团有限公司 39,873,961.16 6,250,000.00 33,623,961.16上海永钧股权投资合伙企业（有限合伙） 1,329,168.38 1,329,168.38深圳同策股权投资管理有限公司 398,750.52 398,750.52宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙） 12,500,000.00 12,500,000.00合计 100,000,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 100,000,000.00注：有关股权变动情况详见附注一（一）。
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(二十七)资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价 10,257,905.87 337,749,999.98 348,007,905.85其中：投资者投入的资本[注1] 337,749,999.98 337,749,999.98同一控制下企业合并形成 10,257,905.87 10,257,905.87其他资本公积 65,498,974.29 1,998,819.22 67,497,793.51其中：权益法核算下被投资单位其他权益变动[注2] 1,067,974.29 1,998,819.22 3,066,793.51股份支付形成 64,431,000.00 64,431,000.00合计 75,756,880.16 339,748,819.20 415,505,699.36项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价 348,007,905.85 69,874,960.50 37,302,405.48 380,580,460.87其中：投资者投入的资本[注1] 337,749,999.98 69,874,960.50 37,302,405.48 370,322,555.00同一控制下企业合并形成 10,257,905.87 10,257,905.87其他资本公积 67,497,793.51 46,480,623.81 113,978,417.32其中：权益法核算下被投资单位其他权益变动[注2] 3,066,793.51 565,772.09 3,632,565.60股份支付形成[注3] 64,431,000.00 45,914,851.72 110,345,851.72合计 415,505,699.36 116,355,584.31 37,302,405.48 494,558,878.19项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
资本溢价 380,580,460.87 5,280.05 380,585,740.92其中：投资者投入的资本[注1] 370,322,555.00 5,280.05 370,327,835.05同一控制下企业合并形成 10,257,905.87 10,257,905.87其他资本公积 113,978,417.32 2,270,353.50 111,708,063.82其中：权益法核算下被投资单位其他权益变动[注2] 3,632,565.60 2,270,353.50 1,362,212.10股份支付形成 110,345,851.72 110,345,851.72合计 494,558,878.19 5,280.05 2,270,353.50 492,293,804.74注1：公司分别于2014年、2015年、2016年1-7月收到青岛光控低碳新能股权投资有限公司、新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业、广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）、上海逸合投资管理有限公司等新股
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东认缴的增资款，增资款超过认缴实收资本部分计入资本公积。公司于 2015年股东会议决定以资本公积37,302,405.48元转增实收资本；
注2：公司2014年、2015年分次出资重庆涪陵能源实业集团有限公司，根据各期末持股比例确认其他股东溢价出资形成的资本公积金额；2016年 1-7月减少额为公司出让重庆涪陵能源实业集团有限公司部分股权对应减少资本公积金额；
注3：股份支付详见附注十。
(二十八)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 2015.12.31本期所得税前 减：所得税税后归属于税后归属于 2016.7.31
其他综合收益
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损益
-34,960.15 -34,960.15 -34,960.15的其他综合收益
其中：外币财务报表折
-34,960.15 -34,960.15 -34,960.15算差额
其他综合收益合计 -34,960.15 -34,960.15 -34,960.15(二十九)专项储备
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
安全生产费 37,581,596.02 37,581,596.02
合计 37,581,596.02 37,581,596.02
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
安全生产费 33,027,185.16 33,027,185.16
合计 33,027,185.16 33,027,185.16
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
安全生产费 15,948,759.70 15,948,759.70
合计 15,948,759.70 15,948,759.70
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(三十)盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 40,718,685.62 40,718,685.62合计 40,718,685.62 40,718,685.62项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 40,718,685.62 9,281,314.38 50,000,000.00合计 40,718,685.62 9,281,314.38 50,000,000.00项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
法定盈余公积 50,000,000.00 50,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00注：2014年度公司已提取的法定盈余公积累计额超过注册资本的50%，公司董事会决议确定暂不提取法定盈余公积；
2015年度公司提取法定盈余公积至法定盈余公积累计额占注册资本的50%。
(三十一)未分配利润
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
调整前上期末未分配利润 209,036,201.91 244,680,748.20 28,922,370.52调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 209,036,201.91 244,680,748.20 28,922,370.52加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,343,725.31 2 5 8,636,768.09 297,758,377.68减：提取法定盈余公积 9,281,314.38
应付普通股股利 200,000,000.00 285,000,000.00 82,000,000.00期末未分配利润 172,379,927.22 2 0 9 ,036,201.91 244,680,748.20(三十二)营业收入和营业成本
2016年1-7月
项目
收入 成本
主营业务 2,596,137,342.58 2,294,248,184.75合计 2,596,137,342.58 2,294,248,184.75
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2015年度
项目
收入 成本
主营业务 4,192,647,883.75 3,692,440,397.41合计 4,192,647,883.75 3,692,440,397.412014年度
项目
收入 成本
主营业务 3,715,641,856.01 3,179,696,944.51合计 3,715,641,856.01 3,179,696,944.51(三十三)营业税金及附加
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
营业税 547,816.95 16,609,442.57 16,024,553.23城市维护建设税 335,943.05 1,930,097.62 1,217,337.31教育费附加及地方教育费附加 313,595.66 3,421,203.04 894,533.13合计 1,197,355.66 21,960,743.23 18,136,423.67(三十四)销售费用
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
职工薪酬 11,307,789.41 25,482,769.32 24,952,668.26差旅费 2,016,981.90 4,088,813.63 3,663,546.61办公费 1,026,818.82 3,100,912.48 2,048,911.96业务招待费 1,487,923.24 1,438,856.96 1,410,939.88车辆费用 247,626.07 688,243.51 476,554.67折旧及摊销费 38,292.64 141,160.40 197,086.68其他费用 544,503.78 830,811.26 1,209,577.31合计 16,669,935.86 35,771,567.56 33,959,285.37(三十五)管理费用
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
职工薪酬 20,943,479.18 29,480,593.03 21,133,906.13折旧及摊销费 4,895,948.33 8,130,722.08 6,226,483.32
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
房租物业费 2,546,781.30 4,686,986.13 6,638,339.07差旅费 2,864,706.30 4,259,780.05 4,298,404.07中介机构费 5,971,370.10 4,172,211.69 5,042,336.81办公费 1,737,053.33 3,738,135.47 4,122,004.14业务招待费 1,502,767.35 2,394,680.40 3,358,290.93装修维修费 202,137.24 1,459,993.02 1,600,500.58车辆费用 403,959.35 1,191,392.11 1,386,166.12税金 391,691.35 1,139,874.75 767,984.99股份支付 45,914,851.72
其他费用 2,622,175.27 2,249,062.19 2,413,237.11合计 44,082,069.10 108,818,282.64 56,987,653.27(三十六)财务费用
类别 2016年1-7月 2015年度 2014年度
利息支出 56,408,034.84 95,054,081.27 89,830,382.01减：利息收入 15,769,260.27 70,477,316.54 76,107,611.14汇兑损益 -2,292,638.59 -2,290,276.69 116,353.70手续费及其他 1,908,895.02 2,839,907.58 3,392,577.44合计 40,255,031.00 25,126,395.62 17,231,702.01(三十七)资产减值损失
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
坏账损失 14,983,481.53 11,357,082.39 75,953,223.73存货跌价损失 2,338,653.24
合计 14,983,481.53 13,695,735.63 75,953,223.73(三十八)投资收益
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 6,373,587.88 8,279,780.80 12,231,261.86处置长期股权投资产生的投资收益 -1,688,030.83
合计 4,685,557.05 8,279,780.80 12,231,261.86
财务报表附注第63页
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(三十九)营业外收入
发生额
项目
2016年1-7月 2015年度 2014年度
非流动资产处置利得合计 66,806.60 20,535.35其中：固定资产处置利得 66,806.60 20,535.35政府补助 2,670,552.17 4,515,292.30 6,779,921.70其他 47,000.00 37,000.00
合计 2,784,358.77 4,552,292.30 6,800,457.05计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年1-7月 2015年度 2014年度
非流动资产处置利得合计 66,806.60 20,535.35其中：固定资产处置利得 66,806.60 20,535.35政府补助 2,670,552.17 4,515,292.30 6,779,921.70其他 47,000.00 37,000.00
合计 2,784,358.77 4,552,292.30 6,800,457.05计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
与收益相关
老港镇企业发展支持补助 2,028,000.00 4,400,000.00 6,766,000.00与收益相关
中央资金对外投资合作专项补助 530,000.00 与收益相关
其他小额政府补助 112,552.17 115,292.30 13,921.70与收益相关
合计 2,670,552.17 4,515,292.30 6,779,921.70
(四十)营业外支出
发生额
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
非流动资产处置损失合计 30,930.21 474,664.21 154,106.75其中：固定资产处置损失 30,930.21 474,664.21 154,106.75对外捐赠 300,000.00 118,355.62 3,300,000.00其他 405.23 200.00 560,868.48合计 331,335.44 593,219.83 4,014,975.23
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计入当期非经常性损益的金额
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
非流动资产处置损失合计 30,930.21 474,664.21 154,106.75其中：固定资产处置损失 30,930.21 474,664.21 154,106.75对外捐赠 300,000.00 118,355.62 3,300,000.00其他 405.23 200.00 560,868.48合计 331,335.44 593,219.83 4,014,975.23(四十一)所得税费用
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 31,166,167.57 55,343,091.41 63,849,769.75递延所得税费用 -1,960,401.49 -3,549,180.92 -12,554,049.03合计 29,205,766.08 51,793,910.49 51,295,720.72(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
暂收款及收回暂付款 21,654,139.86 33,956,048.41 14,876,035.83业务保证金 9,923,687.15 47,492,652.60 28,129,205.57政府补助 2,670,552.17 4,515,292.30 6,779,921.70银行存款利息收入 4,867,693.91 10,368,174.03 5,051,289.45收回保函保证金 23,570,285.34 10,392,288.84 18,051,643.95收到其他款项 47,000.00 37,000.00
合计 62,733,358.43 106,761,456.18 72,888,096.502、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
暂付款与偿还暂收款 39,783,556.08 15,492,137.40 16,996,433.40支付保函保证金 20,039,312.15 22,602,548.74 14,245,457.60业务保证金 22,250,931.31 41,288,847.82 96,726,531.38差旅费 4,881,688.20 8,348,593.68 7,961,950.68办公费 2,763,872.15 6,839,047.95 6,170,916.10
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项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
中介机构费 5,971,370.10 4,172,211.69 5,042,336.81房租物业费 2,546,781.30 4,686,986.13 6,638,339.07业务招待费 2,990,690.59 3,833,537.36 4,769,230.81手续费支出 1,908,895.02 2,839,907.58 3,392,577.44车辆费用 651,585.42 1,879,635.62 1,862,720.79其他费用 4,592,627.96 5,940,485.97 10,089,580.57合计 108,381,310.28 117,923,939.94 173,896,074.653、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
对外资金往来收回 1,722,925,882.46 1,521,332,741.00 1,056,871,187.14对外担保保证金 67,800,000.00合计 1,722,925,882.46 1,521,332,741.00 1,124,671,187.144、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
对外资金往来支出 791,123,716.34 1,148,052,663.98 1,486,012,188.52合计 791,123,716.34 1,148,052,663.98 1,486,012,188.525、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
资金往来收入 100,000.00收回信托保障基金 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 100,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
认购信托保障基金 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
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(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-7月 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 162,634,098.98 255,279,704.44 297,397,646.41加：资产减值准备 14,983,481.53 13,695,735.63 75,953,223.73固定资产等折旧 3,758,369.04 6,297,616.28 5,239,369.05无形资产摊销 1,308,784.25 2,392,250.32 2,250,625.05长期待摊费用摊销 382,789.09 515,549.61 138,268.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -35,876.39 474,664.21 133,571.40（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,022,567.03 34,463,427.13 18,890,414.02投资损失（收益以“－”号填列） -4,685,557.05 -8,279,780.80 -12,231,261.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,960,401.49 -3,549,180.92 -12,554,049.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -873,744,932.65 -1,731,267,894.44 -98,946,379.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -532,148,988.89 -344,216,140.62 330,460,688.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 562,870,350.33 1,761,567,138.13 -712,045,435.99其他 45,914,851.72
经营活动产生的现金流量净额 -621,615,316.22 33,287,940.69 -105,313,320.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 371,223,367.27 392,707,466.89 161,516,059.53减：现金的期初余额 392,707,466.89 161,516,059.53 185,240,282.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,484,099.62 231,191,407.36 -23,724,222.70
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2、现金和现金等价物的构成
项目 2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
一、现金 371,223,367.27 392,707,466.89 161,516,059.53其中：库存现金 418,831.69 245,299.86 188,540.67可随时用于支付的银行存款 370,804,535.58 388,582,474.01 100,651,834.08可随时用于支付的其他货币资金 3,879,693.02 60,675,684.78可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 371,223,367.27 392,707,466.89 161,516,059.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
货币资金 467,117,290.17 375,346,112.54 424,084,963.57质押开应付票据、履约保函等应收票据 20,000,000.00 40,000,000.00质押开应付票据
应收账款 298,048,369.00 795,087,536.50质押获取银行借款
存货 318,152,020.45 273,170,959.14 6,407,339.13质押获取借款
合计 785,269,310.62 966,565,440.68 1,265,579,839.20
(四十五)外币货币性项目
2016年7月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 21,145,605.85其中：美元 3,179,208.50 6.6511 21,145,233.65南非兰特 778.49 0.4781 372.20应收账款 86,474,937.33其中：美元 13,001,599.33 6.6511 86,474,937.33
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其他应收款 2,147,125.51其中：美元 9,698.80 6.6511 64,507.71林吉特 1,269,579.25 1.6404 2,082,617.80应付账款 14,819,684.56其中：美元 2,226,962.00 6.6511 14,811,746.96林吉特 4,838.82 1.6404 7,937.602015年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 10,876,179.82其中：美元 1,674,809.40 6.4936 10,875,542.32南非兰特 1,526.21 0.4177 637.50应收账款 29,388,738.49其中：美元 4,525,800.56 6.4936 29,388,738.49其他应收款 3,710,832.25其中：美元 275,454.18 6.4936 1,788,689.27林吉特 1,269,579.25 1.5140 1,922,142.98应付账款 14,819,684.48其中：美元 2,280,976.17 6.4936 14,811,746.88林吉特 5,242.80 1.5140 7,937.602014年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 13,994,622.88其中：美元 2,287,076.79 6.1190 13,994,622.88应收账款 7,985,479.68
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2014年1月1日至2016年7月31日
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：美元 1,305,030.18 6.1190 7,985,479.68其他应收款 5,098,175.64其中：美元 218,278.52 6.1190 1,335,646.25林吉特 2,134,768.45 1.7625 3,762,529.39应付账款 23,095,592.47其中：美元 3,771,049.59 6.1190 23,075,052.47林吉特 11,653.90 1.7625 20,540.00六、 合并范围的变更
(一) 报告期内发生非同一控制下企业合并
2015年4月，公司受让南非中机100%股权，故2015年4月起将南非中机纳入合并范围。
(二) 报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三) 报告期内未发生反向购买事项。
(四) 报告期内未发生处置子公司事项。
(五) 报告期内其他原因的合并范围变动
2014年6月，公司投资1,020万元设立控股子公司浙江工程，故2014年6月起将浙江工程纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
2016年7月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华信诚 北京 北京 工程设计、工程总包 100.00 股权收购
浙江工程 浙江 浙江 工程设计、工程总包 51.00 设立
南非中机 南非 南非 工程分包 100.00 股权收购
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2014年1月1日至2016年7月31日
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2015年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华信诚 北京 北京 工程设计、工程总包 100.00 股权收购
浙江工程 浙江 浙江 工程设计、工程总包 51.00 设立
南非中机 南非 南非 工程分包 100.00 股权收购
2014年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华信诚 北京 北京 工程设计、工程总包 100.00 股权收购
浙江工程 浙江 浙江 工程设计、工程总包 51.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2016年7月31日：
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法重庆涪陵能源实业集团有限公司 重庆 重庆 电力 15.00 权益法核算
说明：
根据公司章程约定，本公司分次出资重庆涪陵能源实业集团有限公司，截至 2014年 12月 31日，公司累计出资金额 148,375,200.00元，占注册资本比例30.60%；截至2015年12月31日，公司累计出资金额193,954,500.00元，占注册资本比例40%。
公司于 2016年 3月 29日与重庆两江长兴电力有限公司签署关于重庆涪陵能源实业集团有限公司股权转让协议，协议约定本公司将持有重庆涪陵能源实业集团有限公司25%股权以12,652.82万元转让给重庆两江长兴电力有限公司。
该股权交割于 2016年 5月 17日完成。减持后，本公司持有重庆涪陵能源实业集团有限公司15%股权，对重庆涪陵能源实业集团有限公司财务和经营政策有重大影响。
根据公司章程约定各股东按照实缴出资比例分取红利，并同时约定按认缴出资比例行使表决权。
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2015年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法重庆涪陵能源实业集团有限公司 重庆 重庆 电力 40.00 权益法核算
2014年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法重庆涪陵能源实业集团有限公司 重庆 重庆 电力 30.60 权益法核算
2、重要联营企业的主要财务信息
重庆涪陵能源实业集团有限公司：
项目 2016.7.31/2016年1-7月 2015.12.31/2015年度 2014.12.31/2014年度流动资产 2,345,545,286.99 2,260,019,738.20 1,326,811,465.43其中：现金和现金等价物 1,408,968,468.93 1,339,695,608.48 720,998,992.52非流动资产 2,442,861,245.07 2,556,163,580.94 2,211,132,947.87资产合计 4,788,406,532.06 4,816,183,319.14 3,537,944,413.30流动负债 3,135,359,976.25 3,314,948,102.63 1,993,784,633.26非流动负债 529,266,500.25 607,283,434.13 707,934,782.43负债合计 3,664,626,476.50 3,922,231,536.76 2,701,719,415.69少数股东权益 401,803,607.92 368,545,529.62 339,854,761.94归属于母公司股东权益 721,976,447.64 525,406,252.76 496,370,235.67按持股比例计算的净资产份额 109,306,700.64 202,719,497.09 164,438,344.20调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 109,306,700.64 202,719,497.09 164,438,344.20存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
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项目 2016.7.31/2016年1-7月 2015.12.31/2015年度 2014.12.31/2014年度营业收入 1,503,440,981.31 2,538,747,011.23 2,540,263,696.20财务费用 117,973,443.42 121,383,057.96 108,091,521.86所得税费用 14,308,021.30 18,862,920.23 23,202,475.85净利润 68,015,668.74 79,020,253.54 116,586,529.95终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 68,015,668.74 79,020,253.54 116,586,529.95本年度收到的来自联营企业的股利 16,143,700.00
注：本公司分次出资重庆涪陵能源实业集团有限公司，根据公司章程约定各股东按照实缴出资比例分取红利。本公司享有的综合收益的持股比例以出资额及出资时间为基础计算。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
财务报表附注第73页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016.7.31余额
项目
美元 林吉特 南非兰特 合计
外币金融资产：
货币资金 21,145,233.65 372.20 21,145,605.85应收账款 86,474,937.33 86,474,937.33其他应收款 64,507.71 2,082,617.80 2,147,125.51小计 107,684,678.69 2,082,617.80 372.20 109,767,668.69外币金融负债：
应付账款 14,811,746.96 7,937.60 14,819,684.56小计 14,811,746.96 7,937.60 14,819,684.562015.12.31余额
项目
美元 林吉特 南非兰特 合计
外币金融资产：
货币资金 10,875,542.32 637.50 10,876,179.82应收账款 29,388,738.49 29,388,738.49其他应收款 1,788,689.27 1,922,142.98 3,710,832.25小计 42,052,970.08 1,922,142.98 637.50 43,975,750.56外币金融负债：
应付账款 14,811,746.88 7,937.60 14,819,684.48小计 14,811,746.88 7,937.60 14,819,684.48
财务报表附注第74页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31余额
项目
美元 林吉特 合计
外币金融资产：
货币资金 13,994,622.88 13,994,622.88应收账款 7,985,479.68 7,985,479.68其他应收款 1,335,646.25 3,762,529.39 5,098,175.64小计 23,315,748.81 3,762,529.39 27,078,278.20外币金融负债：
应付账款 23,075,052.47 20,540.00 23,095,592.47小计 23,075,052.47 20,540.00 23,095,592.47(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
中国能源工程集团有限公司 上海 投资 200,000万 33.624 33.624(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中机国能工程有限公司 本公司母公司中国能源工程集团有限公司的母公司
重庆中机龙桥热电有限公司 受中国能源工程集团有限公司控制的公司
财务报表附注第75页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
抚顺矿业中机热电有限责任公司 中机国能工程有限公司参股49%的公司
抚顺矿业中机热力有限责任公司 中机国能工程有限公司参股35%的公司
江苏昌源金属构件有限公司 受中国能源工程集团有限公司控制的公司
中国能源工程（浙江）有限公司 受中国能源工程集团有限公司控制的公司
余氏投资控股（上海）有限公司 公司股东
余余钱 公司董事、余氏投资控股（上海）有限公司的控制人
湛江协鑫电力设备有限公司 受余余钱控制的公司
上海协电电力科技发展有限公司 公司股东
受中国能源工程集团有限公司、余氏投资控股（上海）有限公司、上海协电电中机国能资产管理有限公司
力科技发展有限公司控制的公司
辽宁申银投资有限公司 受中机国能资产管理有限公司控制的公司
上海逸合投资管理有限公司 公司股东
中机国能电力投资集团有限公司 受中国能源工程集团有限公司控制的公司
江苏昌正电力建设有限公司 2014年10月以前受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
中机国能龙游光伏发电有限公司 受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
中机国能龙游新能源有限公司 受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
中机国能江山热电有限公司 受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
江苏弘博热电有限公司 受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
上海谷欣资产管理有限公司 2015年9月开始受上海逸合投资管理有限公司控制或参股的公司
金昌迪生太阳能发电有限公司 2015年6月开始受上海谷欣资产管理有限公司控制的公司
微山县天沐新能源科技有限公司 2015年10月开始受上海谷欣资产管理有限公司控制的公司
微山县旭沐新能源科技有限公司 2015年12月开始受上海谷欣资产管理有限公司控制的公司
润峰电力有限公司 2016年2月开始受上海谷欣资产管理有限公司控制的公司
中机国能清洁能源有限公司 受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
杭州汉氏置业有限公司 受中机国能电力投资集团有限公司控制的公司
山西煤炭进出口集团河曲能源有限公司 中机国能电力投资集团有限公司参股50%的公司
井陉润恒光电科技有限公司 2016年1月开始受上海谷欣资产管理有限公司控制的公司
宁夏宁东欣润光伏发电有限公司 受上海谷欣资产管理有限公司控制的公司
中机国能（南充）热电有限公司 受中机国能清洁能源有限公司控制的公司
中机眉山再生能源有限公司 受中机国能清洁能源有限公司控制的公司
天津辰鑫石化工程设计有限公司 受中国能源工程集团有限公司控制的公司
上海中油国电能源有限公司 为中机国能工程有限公司的股东
财务报表附注第76页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津建桥能源有限公司 受上海中油国电能源有限公司控制的公司
上海昌泰电气有限公司 为中机国能工程有限公司的股东
中国浦发机械工业股份有限公司 为中机国能工程有限公司的股东
中国机械工业集团有限公司 中国浦发机械工业股份有限公司的控股股东
国机财务有限责任公司 受中国机械工业集团有限公司控制的公司
中国联合工程公司 受中国机械工业集团有限公司控制的公司
中国机械工业第四建设工程有限公司 受中国机械工业集团有限公司控制的公司
中机浦发房地产公司 受中国浦发机械工业股份有限公司控制的公司
中国空分设备有限公司 受中国浦发机械工业股份有限公司控制的公司
上海中浦供销有限公司 受中国浦发机械工业股份有限公司控制的公司
重庆涪陵聚龙电力有限公司 受重庆涪陵能源实业集团有限公司控制的公司
重庆市涪陵区龙桥热电有限公司 受重庆涪陵能源实业集团有限公司控制的公司
深圳同策股权投资管理有限公司 公司股东
宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）公司股东
庐江东升太阳能开发有限公司 宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）的股东参股公司
建德市同策太阳能科技有限公司 宁波同策轩能股权投资合伙企业（有限合伙）的股东持股公司
上海西屋成套设备有限公司 公司董事李文华参股公司
上海帕弗电力建设管理有限公司 高级管理人员李令康、监事会主席孙纪林控制的公司
上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙） 由刘斌控制的合伙企业
上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）由刘斌控制的合伙企业
刘斌 公司间接股东、董事长兼总经理
韩臻 公司高级管理人员
李令康 公司高级管理人员
刘小龙 公司高级管理人员
任大成 公司高级管理人员
苏引平 公司高级管理人员
文端 公司董事
武春霖 公司高级管理人员
孙纪林 公司监事会主席
CSEEC(SINGAPORE)PTE,LTD 受中机国能工程有限公司控制的公司
CSEEC(MALAYSIA)SDN.BHD 公司高级管理人员及员工参股的公司
财务报表附注第77页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-7月 2015年度 2014年度
EPC工程 617,031,164.07重庆中机龙桥热电有限公司
设计 135,220.12 1,893,081.76抚顺矿业中机热电有限责任公司 EPC工程 142,757,563.47 667,536,933.75 1,048,127,786.86江苏昌正电力建设有限公司 设备销售 825,470.09设备销售 30,525,641.04中机国能电力投资集团有限公司
设计 660,377.36天津辰鑫石化工程设计有限公司 设备销售 178,205,128.10中机国能龙游光伏发电有限公司 设计和管理 1,252,406.65 396,603.77
中机国能江山热电有限公司 设计 695,849.06 515,094.34
江苏弘博热电有限公司 设计 196,822.45微山县天沐新能源科技有限公司 EPC工程 277,655,019.83
微山县旭沐新能源科技有限公司 EPC工程 280,392,258.62
山西煤炭进出口集团河曲能源有限公司EPC工程 41,524,908.29 61,955,300.05
宁夏宁东欣润光伏发电有限公司 EPC工程 176,417,362.18
另：
（1）中机国能（南充）热电有限公司为“南充中机化工园区热电项目一期EPC总承包工程技术服务合同”项目业主，本公司与客户上海华东电力设计工程建设有限公司签署该项目的设计、管理分包合同，为该项目提供设计和管理服务。本公司2014年度、2015年度、2016年1-7月销售额分别为13,691,320.75元、4,983,396.23元、1,313,218.96元。
（2）中机国能清洁能源有限公司为“青岛润亿清洁能源有限公司综合利用工程技术服务合同”项目业主，本公司与客户中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程公司签署该项目的设计、管理分包合同，为该项目提供设计和管理服务。本公司2014年度、2015年度、2016年1-7月销售额分别为19,370,377.36元、19,813,018.87元、2,718,019.58元。
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-7月 2015年度 2014年度
上海西屋成套设备有限公司 设备及材料 10,549,476.07 14,634,347.00
天津辰鑫石化工程设计有限公司 技术服务 1,132,075.47
江苏昌源金属构件有限公司 设备及材料 30,408,789.88 12,012,265.30
财务报表附注第78页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2016年1-7月 2015年度 2014年度
江苏昌正电力建设有限公司 建筑安装 10,621,055.00中机国能工程有限公司 建安、技术服务 185,128,075.22中国浦发机械工业股份有限公司 设备及材料 119,866,503.08重庆市涪陵区龙桥热电有限公司 建安及水电 158,368.80重庆涪陵聚龙电力有限公司 技术服务 180,000.00中国能源工程（浙江）有限公司 技术服务 500,000.00
润峰电力有限公司 设备及材料 314,102,564.10
中国机械工业第四建设工程有限公司建筑安装 27,363,520.76 54,784,665.45
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2016年1-7月 2015年度 2014年度
中机浦发房地产公司 办公场所 3,288,185.20 6,085,288.00 6,131,583.00杭州汉氏置业有限公司办公场所 558,434.25 679,176.00
天津建桥能源有限公司办公场所 112,000.003、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保金额
被担保方 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕
（万元）
重庆涪陵能源实业集团有限公司 4,800.00 2013-6-25 2020-6-25截止2016年7月31日，该项担保已解除
CSEEC (SINGAPORE) PTE,LTD 6,780.00 2012-12-21 2014-1-10截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕重庆中机龙桥热电有限公司 7,000.00 2013-7-23 2014-7-22截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 10,000.00 2012-1-31 2014-1-30截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕本公司作为被担保方：
担保金额
担保方 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕
（万元）
中机国能工程有限公司 8,000.00 2012-2-25 2014-5-24截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 10,000.00 2014-1-15 2014-9-19截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 15,000.00 2013-3-22 2014-1-20截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕
财务报表附注第79页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
担保金额
担保方 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕
（万元）
中机国能工程有限公司 10,005.00 2013-3-26 2014-3-24截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 5,000.00 2014-3-28 2014-9-18截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 10,005.00 2014-3-20 2014-9-18截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕刘斌 13,000.00 2012-5-14 2014-1-4 截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 13,000.00 2012-5-14 2014-1-4 截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 15,000.00 2013-9-25 2014-10-27截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 15,000.00 2013-6-26 2014-7-15截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 6,000.00 2013-7-11 2014-7-30截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 10,000.00 2013-7-29 2014-6-25截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 20,000.00 2013-11-14 2014-11-13截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，该项担保下尚有保函中机国能工程有限公司 12,000.00 2015-11-4 2016-11-4
余额113,873,260.00元。
中机国能工程有限公司 30,000.00 2014-6-1 2015-12-31截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 15,000.00 2014-3-28 2015-3-30截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，该项担保下尚有应付中机国能工程有限公司 22,000.00 2015-8-31 2016-7-15票据余额 50,000,000.00元，保函余额56,578,553.97元
中机国能工程有限公司 10,000.00 2014-9-15 2015-9-16截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 5,005.00 2014-9-15 2015-9-11截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 20,000.00 2014-9-24 2015-9-25截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，在该项担保下尚有人中机国能工程有限公司 10,000.00 2015-9-2 2016-9-1
民币借款100,000,000元
中机国能工程有限公司 20,000.00 2015-10-23 2016-7-1 截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 8,900.00 2015-12-21 2016-6-20截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 5,781.00 2016-1-26 2016-7-26截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，在该项担保下尚有人中国能源工程集团有限公司 20,000.00 2015-12-29 2020-12-31
民币借款80,000,000元
中机国能工程有限公司 20,000.00 2015-3-3 2016-2-12截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，在该项担保下尚有应中机国能工程有限公司 8,000.00 2015-6-18 2016-9-30
付票据余额99,996,347元。
中机国能工程有限公司 15,000.00 2014-7-10 2015-7-10截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 15,000.00 2015-9-6 2016-9-5 截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕
财务报表附注第80页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
担保金额
担保方 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕
（万元）
中机国能工程有限公司 10,000.00 2015-3-30 2016-3-29截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，在该项担保下尚有应中机国能工程有限公司 20,000.00 2016-1-7 2017-1-6
付票据余额96,311,725.40元
中机国能工程有限公司 1,000.00 2015-5-28 2016-5-27截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，在该项担保下尚有应中机国能工程有限公司 5,000.00 2015-12-8 2016-12-8
付票据余额70,805,249.78元
截止2016年7月31日，在该项担保下尚有人中机国能工程有限公司 40,000.00 2014-1-9 2017-3-29
民币借款50,000,000.00元
截止2016年7月31日，在该项担保下尚有人中机国能工程有限公司 70,000.00 2016-1-6 2018-1-16民币借款 550,000,000元，应付票据余额90,961,679.57元
中机国能工程有限公司 4,000.00 2015-11-17 2016-11-16截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 15,000.00 2016-1-7 2018-1-7 截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，在该项担保下尚有应中机国能工程有限公司 14,300.00 2016-3-21 2017-3-9
付票据余额143,000,000元。
中机国能工程有限公司 1,530.00 2015-11-23 2016-6-1 截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕中机国能工程有限公司 20,000.00 2015-2-13 2015-7-29截止2016年7月31日，该项担保已履行完毕截止2016年7月31日，该项担保下尚有人民中机国能工程有限公司 20,000.00 2015-6-5 2020-6-4
币借款168,020,376.14元。
截止2016年7月31日，该项担保下尚有人民中机国能工程有限公司 20,000.00 2015-7-30 2020-7-29
币借款170,205,439.53元。
截止2016年7月31日，该项担保下尚有保函中机国能工程有限公司 1,000.00 2016-4-21 2016-8-24
余额10,000,000元
截止2016年7月31日，该项担保下尚有应付中机国能工程有限公司 10,000.00 2016-3-30 2017-12-24
票据余额88,000,000元
截止2016年7月31日，在该项担保下尚有应中机国能工程有限公司 52,000.00 2016-1-25 2017-12-7
付票据余额91,988,895.43元
财务报表附注第81页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
4、关联方资金拆借
2016年1-7月
关联方 年初金额 本年拆出 本年收回 年末金额
拆出资金及收回：
天津建桥能源有限公司 229,827.69 229,827.69
中国能源工程集团有限公司 20,000,000.00 298,433,356.44 267,767,794.95 50,665,561.49中机国能电力投资集团有限公司 246,076,508.01 129,845,483.48 375,921,991.49
中机国能工程有限公司 617,046,206.89 143,804,876.42 760,851,083.31
余氏投资控股（上海）有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
2015年度
关联方 年初金额 本年拆出 本年收回 年末金额
拆出资金及收回：
天津建桥能源有限公司 24,779,661.74 24,549,834.05 229,827.69中国能源工程集团有限公司 375,000,000.00 355,000,000.00 20,000,000.00中机国能电力投资集团有限公司 224,076,507.99 136,892,639.46 114,892,639.44 246,076,508.01中机国能工程有限公司 1,002,231,416.57 558,268,367.49 943,453,577.17 617,046,206.89重庆中机龙桥热电有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
2014年度
关联方 年初金额 本年拆出 本年收回 年末金额
拆出资金及收回：
辽宁申银投资有限公司 82,000,000.00 82,000,000.00
天津辰鑫石化工程设计有限公司 20,500,000.00 20,500,000.00
天津建桥能源有限公司 24,779,661.74 24,779,661.74中机国能电力投资集团有限公司 241,027,808.00 220,121,339.46 237,072,639.47 224,076,507.99中机国能工程有限公司 587,782,160.18 1,150,047,804.06 735,598,547.67 1,002,231,416.57收取的资金占用利息
关联方 2016年1-7月 2015年度 2014年度
辽宁申银投资有限公司 3,293,666.67天津建桥能源有限公司 6,459.12 818,829.22 1,507,429.42中机国能电力投资集团有限公司 2,315,862.58 12,663,162.82 15,164,796.29中机国能工程有限公司 4,719,162.14 42,717,971.66 49,122,836.27中国能源工程集团有限公司 1,296,222.22 737,333.33
财务报表附注第82页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
5、关键管理人员薪酬
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
关键管理人员薪酬 2,567,842.00 4,065,826.00 3,759,466.006、关联方资产管理情况
关联方 关联交易内容 2016.7.31/2016年1-7月2015.12.31/2015年度 2014.12.31/2014年度货币资金 1,167,357.85 3,879,693.02 83,845,301.78国机财务有限责任公司
利息收入 10,038.28 159,894.11 90,402.88注：截止 2016月 7月 31日，本公司在国机财务有限责任公司开设 3个金融账户，账户余额为1,167,357.85元。
7、开具应付票据情况
关联方 关联交易内容 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
国机财务有限责任公司 应付票据 100,000,000.00 273,840,000.00 258,000,000.00 115,840,000.00关联方 关联交易内容 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
国机财务有限责任公司 应付票据 115,840,000.0 69,000,100.00 184,840,100.00
注：公司各年度从国机财务有限责任公司开出为期 6个月的商业承兑汇票情况如上。国机财务有限责任公司提供该票据贴现服务。2014年至2015年公司承担的贴现财务费用金额分别是8,619,301.5元、1,911,157.39元。
8、关联方提供商业承兑汇票贴现业务情况
2014年度，本公司向收票人甘肃第一建设集团有限责任公司开出到期日为 2014年 12月 6日金额为 10,000,000.00元的商业承兑汇票，国机财务有限责任公司为持票人贴现该票据。
2016年 1-7月，本公司向收票人中国机械工业第四建设工程有限公司开出到期日为2016年10月18日金额为5,836,789.25元的商业承兑汇票，国机财务有限责任公司为持票人贴现该票据。本公司向国机财务有限责任公司提交1,167,357.85元保证金。
财务报表附注第83页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
9、关联方债权转移情况
债权转入方 对应的债务人 2016年1-7月 2015年度 2014年度
张小勇 850,000.00
陈汉龙 2,000,000.00
胡斐 5,521,657.03
北京国发创业投资管理有限公司 11,457,152.78
上海百中电气有限公司 1,500,000.00
中旗集团有限公司 1,000,000.00
上海歆盛投资管理有限公司 1,558,172.78
上海曙祺电气设备有限公司 1,000,000.00
上海盈科新投资有限公司 6,042,854.16
中国能源工程集团有限公司
上海仁瑶贸易有限公司 1,300,000.00
上海威昌电气有限公司 2,000,000.00
南通十建集团有限公司 469,050.00
江苏昌正电力建设有限公司 34,135,276.58
天长市沪通物流有限责任公司 10,243,937.50
贵州金煜实业有限公司 363,600.00
贵阳伟怡达科技有限公司 300,000.00
贵州能矿锰业集团有限公司 10,000,000.00
新疆鑫隆恒华新能源投资有限公司 2,000,000.00
谢周峰 1,350,574.00
中机国能工程有限公司
曾晖 710,000.00
本公司、上述债务人和中国能源工程集团有限公司或中机国能工程有限公司三方签订债权债务转让协议，将本公司的其他应收款项转由中国能源工程集团有限公司或中机国能工程有限公司偿还。
10、股权支付相关情况详见附注十。
11、其他关联交易
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
经营奖励 44,000.00 34,000.00
财务报表附注第84页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2016.7.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
抚顺矿业中机热电有限责任公司 468,297,827.60 14,048,934.83抚顺矿业中机热力有限责任公司 39,875,825.05 12,265,554.03江苏弘博热电有限公司 253,631.80 43,363.18中国联合工程公司 2,000,000.00 2,000,000.00中机国能电力投资集团有限公司 169,915,000.00 16,991,500.00中机国能江山热电有限公司 737,600.00 22,128.00重庆涪陵聚龙电力有限公司 1,444,731.12 433,419.34重庆中机龙桥热电有限公司 119,255,041.50 11,920,251.25庐江东升太阳能开发有限公司 28,000,000.00 840,000.00建德市同策太阳能科技有限公司 4,552,666.58 136,580.00金昌迪生太阳能发电有限公司 1,324,485.04 132,448.50其他应收款
CSEEC (MALAYSIA) SDN.BHD 2,082,617.80 62,478.53江苏弘博热电有限公司 430,000.00 40,060.00刘小龙 500,000.00 49,974.80余余钱 90,000.00 2,700.00中国能源工程集团有限公司 50,665,561.49
中国浦发机械工业股份有限公司 103,617.00 6,683.80中机浦发房地产公司 91,876.00 2,756.28预付款项
杭州汉氏置业有限公司 154,162.12
中国浦发机械工业股份有限公司 2,594,369.62
湛江协鑫电力设备有限公司 80,000.00
金昌迪生太阳能发电有限公司 200,000.00
财务报表附注第85页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
抚顺矿业中机热电有限责任公司 837,826,262.00 40,040,358.61抚顺矿业中机热力有限责任公司 39,875,825.05 12,265,554.03江苏弘博热电有限公司 253,631.80 43,363.18中国联合工程公司 2,000,000.00 2,000,000.00中机国能电力投资集团有限公司 219,915,000.00 21,991,500.00重庆涪陵聚龙电力有限公司 1,444,731.12 144,473.11重庆中机龙桥热电有限公司 121,405,041.50 6,934,717.91金昌迪生太阳能发电有限公司 1,324,485.04 39,734.55其他应收款
CSEEC(MALAYSIA)SDN.BHD 1,922,142.98 57,664.29杭州汉氏置业有限公司 150,000.00 4,500.00江苏弘博热电有限公司 430,000.00 36,000.00刘小龙 490,409.00 14,712.27任大成 10,000.00 1,000.00天津建桥能源有限公司 2,556,086.33
余余钱 90,000.00 2,700.00中国能源工程集团有限公司 20,737,333.33
中国浦发机械工业股份有限公司 81,294.00 5,051.68中机国能电力投资集团有限公司 273,904,467.12
中机国能工程有限公司 708,887,014.82
中机浦发房地产公司 91,876.00 2,756.28预付款项
中国浦发机械工业股份有限公司 2,594,369.62
中机国能电力投资集团有限公司 7,000,000.00
江苏昌源金属构件有限公司 4,049,908.56
金昌迪生太阳能发电有限公司 200,000.00
财务报表附注第86页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
抚顺矿业中机热电有限责任公司 123,282,875.00 3,698,486.25抚顺矿业中机热力有限责任公司 39,875,825.05 4,290,389.02江苏弘博热电有限公司 253,631.80 19,758.95天津辰鑫石化工程设计有限公司 208,500,000.00 6,255,000.00中国联合工程公司 2,000,000.00 1,600,000.00中机国能电力投资集团有限公司 36,415,000.00 1,092,450.00重庆涪陵聚龙电力有限公司 16,506,863.04 1,327,231.12重庆中机龙桥热电有限公司 48,029,708.20 1,440,891.25其他应收款
CSEEC(MALAYSIA)SDN.BHD 3,762,529.39 112,875.88江苏弘博热电有限公司 30,000.00 15,000.00李令康 100,000.00 50,000.00辽宁申银投资有限公司 3,293,666.67
刘小龙 500,000.00 90,000.00苏引平 100,000.00 30,000.00天津建桥能源有限公司 26,287,091.16
文端 1,200,000.00 160,000.00武春霖 200,000.00 20,000.00余余钱 300,000.00 90,000.00中国浦发机械工业股份有限公司 371,692.00 17,648.36中机国能电力投资集团有限公司 239,241,304.28
中机国能工程有限公司 1,051,354,252.84
中机国能（南充）热电有限公司 1,600,000.00 160,000.00预付款项
中国浦发机械工业股份有限公司 2,594,369.62
中机国能工程有限公司 66,940,134.86
财务报表附注第87页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
应付账款
江苏昌源金属构件有限公司 11,212,395.66 5,420,000.00
上海昌泰电气有限公司 222,649.60 340,649.60 340,649.60上海西屋成套设备有限公司 13,426,439.99 12,529,654.32
上海中油国电能源有限公司 255,948.00 255,948.00天津建桥能源有限公司 112,000.00 112,000.00 112,000.00湛江协鑫电力设备有限公司 646,779.29中机国能工程有限公司 500,000.04 500,000.04
中机浦发房地产公司 553,057.01
中国能源工程（浙江）有限公司 530,000.00
上海中浦供销有限公司 60,675.45 1,648,808.84
中国机械工业第四建设工程有限公司 26,732,756.94 25,162,086.30
润峰电力有限公司 39,784,318.75
应付票据
国机财务有限责任公司 115,840,000.00中国机械工业第四建设工程有限公司 21,382,053.75
其他应付款
韩臻 14,189.00
刘斌 637.50 637.50 100,000.00上海帕弗电力建设管理有限公司 33,713,209.67苏引平 20,590.00
孙纪林 315.00
天津辰鑫石化工程设计有限公司 605,607.78武春霖 718.73
中国联合工程公司 60,000.00 60,000.00 60,000.00中国能源工程集团有限公司 524,860.00 524,860.00
中机浦发房地产公司 425,385.00重庆中机龙桥热电有限公司 163,503.73
财务报表附注第88页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
中机眉山再生能源有限公司 61,868.66 61,868.66
预收款项
中国空分设备有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00中机国能龙游光伏发电有限公司 12,022,811.56 202,433,784.92
中机国能龙游新能源有限公司 270,000.00
中机眉山再生能源有限公司 6,837,107.01 2,688,982.33
井陉润恒光电科技有限公司 2,333,333.33
应付股利
上海协电电力科技发展有限公司 10,000,000.00 40,000,000.00余氏投资控股（上海）有限公司 1,932,745.89 10,792,000.00上海逸合投资管理有限公司 13,734,223.48
上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00
上海能衡电力管理咨询合伙企业
4,000,000.00
（有限合伙）
深圳同策股权投资管理有限公司 797,501.04
宁波同策轩能股权投资合伙企业
25,000,000.00
（有限合伙）
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
公司本期授予的各项权益工具总额 45,914,851.72
公司本期行权的各项权益工具总额 45,914,851.72
(二) 以权益结算的股份支付情况
2015年股份支付情况
2014年 6月 28日，本公司临时股东会决议，同意上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）作为新增股东，以现金方式认缴公司新增注册资本 1,880,927.84元，持股比例3%。2015年9月26日，上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）签署出资变更决定书、合伙人协议，上海长寰电力管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海至霖电
财务报表附注第89页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
力设计咨询合伙企业（有限合伙）、上海能协电力工程咨询合伙企业（有限合伙）成为上海能协投资咨询合伙企业（有限合伙）出资人，该出资于2015年10月28日办妥工商变更登记。上海长寰电力管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海至霖电力设计咨询合伙企业（有限合伙）、上海能协电力工程咨询合伙企业（有限合伙）的出资人为公司员工，该出资构成股权激励。参照2015年度上海永钧股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳同策股权投资管理有限公司等股东实缴出资溢价情况，测算激励股权价值为 67,711,511.23元。权益工具的公允价值与股权激励对象出资额的差额36,773,844.23元计入本期的管理费用，同时增加资本公积。
2015年 8月 28日，本公司股东余氏投资控股（上海）有限公司与上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）以 3,600.00万元受让余氏投资控股（上海）有限公司持有中机国能电力工程有限公司2%股权。该转让于2015年10月19日办妥工商变更登记。2015年9月26日，上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）签署出资变更决定书、合伙人协议，公司员工赵媛、任大成、韩臻成为上海能衡电力管理咨询合伙企业（有限合伙）出资人，该出资于2015年10月28日办妥工商变更登记。上述股权转让构成股权激励。参照 2015年度上海永钧股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳同策股权投资管理有限公司等股东实缴出资溢价情况，测算激励股权价值为 45,141,007.49元。权益工具的公允价值与股权激励对象出资额的差额 9,141,007.49元计入本期的管理费用，同时增加资本公积。
(三) 报告期内无股份支付的修改、终止情况。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、其他重大财务承诺事项
截至2016年7月31日，本公司重大承诺事项如下：
（1）公司及子公司浙江工程以货币资金432,632,899.17元的保证金或存单质押，向北京银行杨浦支行、交通银行上海分行营业部、华夏银行四平支行等银行申请开具金额为人民币1,005,307,520.22元的银行承兑汇票；
财务报表附注第90页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
（2）公司及子公司浙江工程以货币资金总额 33,317,033.15元为保证金，向中国银行中山北路支行、交通银行上海分行营业部、杭州银行科技支行等银行申请开具金额折合人民币196,051,813.97元保函；
（3）公司以“高硫煤洁净利用化电热一体化示范项目一起工程（年产百万吨甲醇）锅炉工段项目（建设---移交）合同”项目为租赁物与云能融资租赁（上海）有限公司分别签订2份借款性质的《融资租赁合同》，融资合计4亿元。该融资租赁实际为工程项目抵押借款，截止 2016年 7月 31日存货金额318,152,020.45元，借款余额338,225,815.67元；
（4）本公司向收票人中国机械工业第四建设工程有限公司开出5,836,789.25元的商业承兑汇票，并向国机财务有限责任公司提交1,167,357.85元保证金，为持票人贴现提供保证。
(二) 或有事项
未决诉讼事项
诉讼事项：公司于2016年5月23日向云南省高级人民法院递交民事诉状，起诉国电云南电力有限公司解除双方签订的关于标的企业国电罗平煤业有限公司（以下简称标的企业）100%股权转让的《产权交易合同》及《产权交易合同之补充协议》，由国电云南电力有限公司返还本公司的股权交易款118,027,878.00元。
事项起因：公司与国电云南电力有限公司于2012年12月18日签订《产权交易合同》，并于2013年2月25日签订《产权交易合同之补充协议》，约定国电云南电力有限公司将其持有的标的企业100%股权转让给本公司，转让价格为118,027,878.00元。国电罗平煤业有限公司持有宏源煤矿采矿权，并即将取得恩乐煤矿采矿权。
因各项原因，恩乐煤矿采矿权的权利人名称尚未变更至中机罗平煤业有限公司名下，至今不能生产经营；宏源煤矿被列入关停并转名单，该煤矿的采矿权也不可能再属于标的企业，更不可能进行生产经营。公司无法实现合同目的。
目前该案件处于庭审前调查取证阶段。
公司于 2013年 11月与中机国能电力投资集团有限公司签署股权转让协议，本公司已将中机罗平煤业有限公司100%股权出让给中机国能电力投资集团有限公司。中机罗平煤业有限公司股权于2013年12月从国电云南电力有限公司工商变更至中机国能电力投资集团有限公司名下。
公司受让股权及出让股权价格一致，该投资收益为0。
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中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
（1）可能变更股东的事项
苏州天沃科技股份有限公司于2016年9月14日与本公司股东中国能源工程集团有限公司签署了《关于中机国能电力工程有限公司的收购意向书》。根据该收购意向书，苏州天沃科技股份有限公司拟通过现金收购中国能源工程集团有限公司（及代表其他股东）持有的本公司不少于50%的股权。
（2）分红事项
公司2016年10月21日召开股东会议，股东会审议表决通过了《关于公司2016年1-7月份利润分配的预案》，同意公司分配现金股利8,000万元。
十三、其他重要事项
(一) 报告期内无前期会计差错更正
(二) 报告期内无债务重组事项
(三) 报告期内无资产置换事项
(四) 年金计划
依据国家企业年金制度的相关政策，本公司于2011年建立了《中机国能电力工程有限公司企业年金管理办法》。该年金计划为员工自愿参加，按照上一年度个人社保缴费基数的一定比例计提，其中单位缴费比例为缴费基数的5%，个人缴费比例为缴费基数的2.5%。根据本公司与平安养老保险股份有限公司签订的《平安养颐人生企业年金集合计划受托管理合同》（计划登记号：99JH20110006）等协议，平安养老保险股份有限公司为企业年金的受托人。2014年度、2015年度、2016年1-7月没有发生重大变化。
(五) 报告期内无终止经营事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.7.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
财务报表附注第92页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2016.7.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1
组合2 2,233,194,318.30 100.00 161,281,917.66 7.22 2,071,912,400.64小计 2,233,194,318.30 100.00 161,281,917.66 7.22 2,071,912,400.64单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 2,233,194,318.30 100.00 161,281,917.66 7.22 2,071,912,400.64 2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 101,067.90 101,067.90组合2 2,075,726,167.13 100.00 134,418,449.76 6.48 1,941,307,717.37小计 2,075,827,235.03 100.00 134,418,449.76 6.48 1,941,408,785.27单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 2,075,827,235.03 100.00 134,418,449.76 6.48 1,941,408,785.27 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
财务报表附注第93页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1
组合2 1,949,121,983.15 100.00 129,171,467.60 6.63 1,819,950,515.55小计 1,949,121,983.15 100.00 129,171,467.60 6.63 1,819,950,515.55单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 1,949,121,983.15 100.00 129,171,467.60 6.63 1,819,950,515.55组合1，单独进行减值测试的应收账款：
2015.12.31
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例
中机国能浙江工程有限公司 101,067.90 经营正常的子公司合计 101,067.90
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,497,161,924.83 44,914,857.75 3.001－2年（含2年） 537,471,568.85 53,747,156.88 10.002－3年（含3年） 192,729,442.49 57,818,832.75 30.003－4年（含4年） 1,983,045.55 991,522.78 50.004－5年（含5年） 193,945.39 155,156.31 80.005年以上 3,654,391.19 3,654,391.19 100.00合计 2,233,194,318.30 161,281,917.66
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,240,371,122.94 37,211,133.68 3.001－2年（含2年） 782,040,445.95 78,204,044.59 10.00
财务报表附注第94页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）2－3年（含3年） 47,521,616.11 14,256,484.83 30.003－4年（含4年） 2,061,590.94 1,030,795.47 50.004－5年（含5年） 77,000.00 61,600.00 80.005年以上 3,654,391.19 3,654,391.19 100.00合计 2,075,726,167.13 134,418,449.76
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,174,227,118.93 35,226,813.58 3.001－2年（含2年） 703,476,395.46 70,347,639.55 10.002－3年（含3年） 67,687,077.57 20,306,123.28 30.003－4年（含4年） 77,000.00 38,500.00 50.004－5年（含5年） 2,010,000.00 1,608,000.00 80.005年以上 1,644,391.19 1,644,391.19 100.00合计 1,949,121,983.15 129,171,467.60
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 26,863,467.90 5,246,982.16 65,100,338.343、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年7月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
抚顺矿业中机热电有限责任公司 468,297,827.60 20.97 14,048,934.83苏州中康电力开发有限公司 262,841,100.00 11.77 7,885,233.00日照钢铁有限公司 184,806,862.26 8.28 32,862,689.03中机国能电力投资集团有限公司 169,915,000.00 7.61 16,991,500.00
财务报表附注第95页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 150,000,000.00 6.72 4,500,000.00合计 1,235,860,789.86 55.35 76,288,356.862015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
抚顺矿业中机热电有限责任公司 837,826,262.00 40.36 40,040,358.61中机国能电力投资集团有限公司 219,915,000.00 10.59 21,991,500.00日照钢铁有限公司 189,197,862.75 9.11 12,452,017.18河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 165,000,000.00 7.95 4,950,000.00重庆中机龙桥热电有限公司 121,405,041.50 5.85 6,934,717.91合计 1,533,344,166.25 73.86 86,368,593.702014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
日照新源热力有限公司 465,896,365.32 23.90 40,455,739.64金昌迪生太阳能发电有限公司 234,000,000.00 12.01 7,020,000.00天津辰鑫石化工程设计有限公司 208,500,000.00 10.70 6,255,000.00日照旭日发电有限公司 160,290,000.00 8.22 16,029,000.00大唐新疆清洁能源有限公司 136,060,000.00 6.98 5,292,660.00合计 1,204,746,365.32 61.81 75,052,399.645、报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、报告期各期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
财务报表附注第96页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2016.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 58,117,561.49 37.87 58,117,561.49组合2 95,340,905.13 62.13 9,531,975.98 10.00 85,808,929.15小计 153,458,466.62 100.00 9,531,975.98 6.21 143,926,490.64单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 153,458,466.62 100.00 9,531,975.98 6.21 143,926,490.64 2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 1,017,915,889.55 84.34 1,017,915,889.55组合2 189,057,360.01 15.66 21,624,874.58 11.44 167,432,485.43小计 1,206,973,249.56 100.00 21,624,874.58 1.79 1,185,348,374.98单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,206,973,249.56 100.00 21,624,874.58 1.79 1,185,348,374.98 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
财务报表附注第97页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 1,359,522,480.89 83.96 1,359,522,480.89组合2 259,645,551.94 16.04 16,687,871.57 6.43 242,957,680.37小计 1,619,168,032.83 100.00 16,687,871.57 1.03 1,602,480,161.26单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,619,168,032.83 100.00 16,687,871.57 1.03 1,602,480,161.26组合1，单独进行减值测试的其他应收款：
2016.7.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
中国能源工程集团有限公司 50,665,561.49 关联方往来款
中机华信诚电力工程有限公司 7,452,000.00 经营正常的子公司
合计 58,117,561.49
2015.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
中机国能工程有限公司 708,887,014.82 关联方往来款
中机国能电力投资集团有限公司 273,904,467.12 关联方往来款
中国能源工程集团有限公司 20,737,333.33 关联方往来款
天津建桥能源有限公司 2,556,086.33 关联方往来款
中机华信诚电力工程有限公司 7,452,000.00 经营正常的子公司
上海市浦东新区国家税务局 4,378,987.95 出口退税
合计 1,017,915,889.55
2014.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
中机国能工程有限公司 1,051,354,252.84 关联方往来款
中机国能电力投资集团有限公司 239,241,304.28 关联方往来款
财务报表附注第98页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例
天津建桥能源有限公司 26,287,091.16 关联方往来款
辽宁申银投资有限公司 3,293,666.67 关联方往来款
上海市浦东新区国家税务局 30,296,165.94 出口退税
中机华信诚电力工程有限公司 9,050,000.00 经营正常的子公司
合计 1,359,522,480.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 67,999,499.94 2,039,985.00 3.001－2年（含2年） 8,006,436.98 800,643.70 10.002－3年（含3年） 17,080,630.89 5,124,189.27 30.003－4年（含4年） 991,414.97 495,707.49 50.004－5年（含5年） 957,359.15 765,887.32 80.005年以上 305,563.20 305,563.20 100.00合计 95,340,905.13 9,531,975.98
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 116,554,791.72 3,496,643.75 3.001－2年（含2年） 36,966,216.51 3,696,621.65 10.002－3年（含3年） 19,119,567.55 5,735,870.27 30.003－4年（含4年） 14,854,911.17 7,427,455.59 50.004－5年（含5年） 1,467,948.71 1,174,358.97 80.005年以上 93,924.35 93,924.35 100.00合计 189,057,360.01 21,624,874.58
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 204,037,833.29 6,121,135.00 3.001－2年（含2年） 33,418,312.88 3,341,831.29 10.00
财务报表附注第99页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）2－3年（含3年） 20,077,878.80 6,023,363.64 30.003－4年（含4年） 1,668,082.71 834,041.36 50.004－5年（含5年） 379,719.91 303,775.93 80.005年以上 63,724.35 63,724.35 100.00合计 259,645,551.94 16,687,871.57
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 4,937,003.01 10,441,817.95收回/转回坏账准备 12,092,898.60
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.7.31 2015.12.31 2014.12.31
往来款 58,517,561.49 1,121,886,751.78 1,487,860,652.99业务保证金 67,942,281.31 56,851,797.42 65,481,809.38业务备用金 17,529,735.80 17,594,778.85 27,056,480.06出口退税 4,378,987.95 30,296,165.94其他 9,468,888.02 6,260,933.56 8,472,924.46合计 153,458,466.62 1,206,973,249.56 1,619,168,032.835、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年7月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
中国能源工程集团有限公司 往来款 50,665,561.491年以内 33.02
新疆生产建设兵团第六师财务局保证金 40,000,000.001年以内 26.07 1,200,000.00新疆屯富热电有限责任公司 保证金 10,000,000.002-3年 6.52 3,000,000.006,542,000.00元1-2年；
中机华信诚电力工程有限公司 往来款 7,452,000.00 4.86
其他1年以内
财务报表附注第100页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
深圳市禄欣千贸易有限公司 保证金 4,019,200.001-2年 2.62 401,920.00
合计 112,136,761.49 73.09 4,601,920.002015年12月31日
占其他应收
期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额
比例(%)
24,913,546.69元为2-3年；
中机国能工程有限公司 往来款 708,887,014.82499,072,092.66元为1-2年； 58.73
其他1年以内
中机国能电力投资集团有限公司往来款 273,904,467.121年以内 22.69
江苏昌正电力建设有限公司 往来款 32,284,137.961年以内 2.67 968,524.14新疆生产建设兵团第六师财务局保证金 28,000,000.001年以内 2.32 840,000.00镇江新华电集团有限责任公司 往来款 21,000,000.001年以内 1.74 630,000.00合计 1,064,075,619.90 88.15 2,438,524.142014年12月31日
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
325,414,572.42元为2-3年；
中机国能工程有限公司 往来款 1,051,354,252.84226,867,587.76元为1-2年； 64.93
其他1年以内
75,820,000.00元2-3年；
中机国能电力投资集团有限公司往来款 239,241,304.28142,027,808.00元1-2年； 14.78
其他1年以内
镇江新华电集团有限责任公司 往来款 60,000,000.001年以内 3.71 1,800,000.00江苏昌正电力建设有限公司 往来款 55,562,288.041年以内 3.43 1,666,868.64新疆屯富热电有限责任公司 保证金 50,000,000.001年以内 3.09 1,500,000.00合计 1,456,157,845.16 89.94 4,966,868.646、报告期各期末无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注第101页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
7、报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、报告期各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
2016.7.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,458,543.37 70,458,543.37对联营、合营企业投资 109,306,700.64 109,306,700.64合计 179,765,244.01 179,765,244.01 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,458,543.37 70,458,543.37对联营、合营企业投资 202,719,497.09 202,719,497.09合计 273,178,040.46 273,178,040.46 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,457,905.87 70,457,905.87对联营、合营企业投资 164,438,344.20 164,438,344.20合计 234,896,250.07 234,896,250.071、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
减值准备 期末余额
华信诚 13,257,905.87 47,000,000.00 60,257,905.87
浙江工程 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 13,257,905.87 57,200,000.00 70,457,905.87
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
减值准备 期末余额
华信诚 60,257,905.87 60,257,905.87
浙江工程 10,200,000.00 10,200,000.00
财务报表附注第102页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
南非中机 637.50 637.50
合计 70,457,905.87 637.50 70,458,543.37
本期计提 减值准备
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
减值准备 期末余额
华信诚 60,257,905.87 60,257,905.87
浙江工程 10,200,000.00 10,200,000.00
南非中机 637.50 637.50
合计 70,458,543.37 70,458,543.37
财务报表附注第103页
中机国能电力工程有限公司
2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 2013.12.31 权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
重庆涪陵能源实业集团有限公司 40,623,963.12 109,584,300.00 12,231,261.86 1,998,819.22 164,438,344.20
合计 40,623,963.12 109,584,300.00 12,231,261.86 1,998,819.22 164,438,344.20
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 2014.12.31 权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
重庆涪陵能源实业集团有限公司 164,438,344.20 45,579,300.00 8,279,780.80 565,772.09 16,143,700.00 202,719,497.09
合计 164,438,344.20 45,579,300.00 8,279,780.80 565,772.09 16,143,700.00 202,719,497.09
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 2015.12.31 权益法下确认 其他综合其他权益宣告发放现金 2016.7.31
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
重庆涪陵能源实业集团有限公司 202,719,497.09 29,800,200.00 129,586,584.33 6,373,587.88 109,306,700.64
合计 202,719,497.09 29,800,200.00 129,586,584.33 6,373,587.88 109,306,700.64
财务报表附注第104页
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2014年1月1日至2016年7月31日
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(四) 营业收入和营业成本
2016年1-7月
项目
收入 成本
主营业务 2,520,403,802.49 2,233,114,570.78合计 2,520,403,802.49 2,233,114,570.782015年度
项目
收入 成本
主营业务 4,168,242,732.51 3,684,059,646.64合计 4,168,242,732.51 3,684,059,646.642014年度
项目
收入 成本
主营业务 3,707,358,959.54 3,176,190,456.53合计 3,707,358,959.54 3,176,190,456.53(五) 投资收益
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 6,373,587.88 8,279,780.80 12,231,261.86处置长期股权投资产生的投资收益 -1,688,030.83
合计 4,685,557.05 8,279,780.80 12,231,261.86十五、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 说明非流动资产处置损益 -1,652,154.44 -474,664.21 -133,571.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 2,670,552.17 4,515,292.30 6,779,921.70
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,901,566.36 60,109,142.51 71,056,321.69
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注第105页
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2014年1月1日至2016年7月31日
财务报表附注
项目 2016年1-7月 2015年度 2014年度 说明债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -253,405.23 -81,555.62 -3,860,868.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -45,914,851.72 注
所得税影响额 -1,750,044.62 -9,595,752.61 -11,161,716.75
少数股东权益影响额 98.00
合计 9,916,514.24 8,557,708.65 62,680,086.76
注：2015年度“其他符合非经常性损益定义的损益项目”为股份支付影响损益金额。
(二) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
项目
2016年1-7月 2015年度 2014年度
归属于公司普通股股东的净利润 17.48 30.64 61.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.42 29.63 48.17中机国能电力工程有限公司二〇一六年十月二十一日
财务报表附注第106页