浙江华数广电网络股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2015]33040176号
目 录
一、审计报告 1
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····告已
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·审
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··财务报表
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1、合并资产负债表 3
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····表合
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并
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··利润表
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5
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····表合
····
并
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··现金··流····量····表
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6
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·······
·········表合
····
并
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··所有者权益变动表
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7
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····表资
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产
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·····负····债···表
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8
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····表利
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润
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··表
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·········表现
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金
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··流量表
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·········表所
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有
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··者权··益
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··变·····动·····表
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·········表财····务
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···报表附注
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13
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合并资产负债表
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||
|货币资金|7 65,049,644.22|4 44,189,224.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||4 00,000.00|
|应收账款|1 41,681,258.54|5 9,001,445.51|
|预付款项|1 2,814,029.80|1 3,560,059.36|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|3 41,569,511.90|2 48,736,039.96|
|存货|1 24,731,462.81|9 4,564,300.05|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|1 37,151.29||
|其他流动资产|3 8,344,910.10|2 1,233,871.33|
|流动资产合计|1 ,424,327,968.66|8 81,684,940.44|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|2 0,099,889.02|2 1,819,450.86|
|持有至到期投资|||
|长期应收款||5 00,000,000.00|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|3 ,371,342,458.24|2 ,467,976,971.74|
|在建工程|3 67,400,207.14|2 17,339,344.94|
|工程物资|1 3,201,835.12|1 0,960,645.76|
|固定资产清理|6 5,334.83||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6 8,588,958.77|6 5,032,818.10|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|5 54,967,742.34|4 73,124,560.63|
|递延所得税资产|1 51,184.01|1 93,037.31|
|其他非流动资产|2 ,016.95|2 9,148.48|
|非流动资产合计|4 ,395,819,626.42|3 ,756,475,977.82|
|资产总计|5 ,820,147,595.08|4 ,638,160,918.26|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||
|短期借款|231,000,000.00|1 17,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|6,550,000.00|1 1,799,224.80|
|应付账款|365,882,304.58|3 01,867,067.05|
|预收款项|396,500,045.77|2 43,071,815.64|
|应付职工薪酬|112,668,835.93|5 7,738,524.50|
|应交税费|3,742,344.12|2 ,743,589.50|
|应付利息|2,313,375.41|3 ,648,450.53|
|应付股利|25,850,460.45|4 8,108,672.66|
|其他应付款|813,365,842.05|6 99,270,684.29|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|74,900,000.00|2 ,000,000.00|
|其他流动负债|40,128,424.76|1 2,531,546.50|
|流动负债合计|2 ,072,901,633.07|1 ,499,779,575.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|360,510,000.00|2 51,880,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|401,700,000.20|5 10,000,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|6 ,888.50|6 ,888.50|
|预计负债|||
|递延收益|459,110,157.28|2 47,217,998.34|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1 ,221,327,045.98|1 ,009,104,886.84|
|负债合计|3 ,294,228,679.05|2 ,508,884,462.31|
|股东权益：|||
|股本|717,690,300.00|5 50,861,657.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,352,223,264.45|1,791,905,489.96|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|-555,645,772.81|- 224,007,609.07|
|归属于母公司股东权益合计|2,514,267,791.64|2 ,118,759,537.89|
|少数股东权益|11,651,124.39|1 0,516,918.06|
|股东权益合计|2,525,918,916.03|2 ,129,276,455.95|
|负债和股东权益总计|5 ,820,147,595.08|4 ,638,160,918.26|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
合并利润表
2014年度
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数|上年数|
|一、营业总收入|1 ,156,671,293.56|5 50,351,452.20|
|其中：营业收入|1 ,156,671,293.56|5 50,351,452.20|
|二、营业总成本|1 ,528,050,360.13|7 24,164,327.64|
|其中：营业成本|1 ,099,380,716.32|5 09,584,609.03|
|营业税金及附加|6,571,033.31|11,813,535.88|
|销售费用|118,051,371.58|50,348,448.23|
|管理费用|229,920,217.54|116,997,683.80|
|财务费用|67,843,721.36|24,565,540.02|
|资产减值损失|6 ,283,300.02|1 0,854,510.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|6 21,493.78|- 3,406,696.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|- 370,757,572.79|- 177,219,571.86|
|加：营业外收入|4 4,365,944.45|1 4,785,983.86|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|5 ,120,966.85|5 ,624,307.91|
|其中：非流动资产处置损失|3 61,123.66|2 ,950,419.08|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|- 331,512,595.19|- 168,057,895.91|
|减：所得税费用|3 63,574.58|6 1,290.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|- 331,876,169.77|- 168,119,186.68|
|归属于母公司股东的净利润|- 332,410,376.10|- 166,527,430.87|
|少数股东损益|5 34,206.33|- 1,591,755.81|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|- 331,876,169.77|- 168,119,186.68|
|归属于母公司股东的综合收益总额|- 332,410,376.10|- 166,527,430.87|
|归属于少数股东的综合收益总额|5 34,206.33|- 1,591,755.81|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
合并现金流量表
2014年度
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1 ,439,576,940.11|6 40,334,102.06|
|收到的税费返还|4 ,446,701.89|3 ,627,549.64|
|收到其他与经营活动有关的现金|2 89,292,645.13|1 10,829,539.88|
|经营活动现金流入小计|1 ,733,316,287.13|7 54,791,191.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5 40,704,121.51|2 32,502,983.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金|3 95,236,777.26|1 48,915,543.01|
|支付的各项税费|2 7,122,398.97|2 4,332,937.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|2 72,669,691.85|2 42,155,896.88|
|经营活动现金流出小计|1 ,235,732,989.59|6 47,907,361.62|
|经营活动产生的现金流量净额|4 97,583,297.54|1 06,883,829.96|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|3 ,243,875.04|5 ,998,630.00|
|取得投资收益收到的现金|8 31,630.96|5 0,887.04|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3 09,590.27|3 79,442.11|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1 11,724,796.62|1 46,921,352.35|
|投资活动现金流入小计|1 16,109,892.89|1 53,350,311.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3 82,593,310.30|2 43,418,142.01|
|投资支付的现金|7 55,271,467.00|2 00,600,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1 ,137,864,777.30|4 44,018,142.01|
|投资活动产生的现金流量净额|- 1,021,754,884.41|- 290,667,830.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3 1,427,225.19|9 6,524,691.34|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1 ,126,000,000.00|1 ,070,100,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2 15,357,068.59|7 12,175.52|
|筹资活动现金流入小计|1 ,372,784,293.78|1 ,167,336,866.86|
|偿还债务支付的现金|4 23,471,512.69|2 07,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1 01,372,730.98|2 3,782,820.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2 76,578.05|5 00,269,418.60|
|筹资活动现金流出小计|5 25,120,821.72|7 31,552,239.46|
|筹资活动产生的现金流量净额|8 47,663,472.06|4 35,784,627.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|3 23,491,885.19|2 52,000,626.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|4 38,282,759.03|1 86,282,132.18|
|六、期末现金及现金等价物余额|7 61,774,644.22|4 38,282,759.03|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|专项储备|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|550,861,657.00|1,791,905,489.96|||||-224,007,609.07|10,516,918.06|2,129,276,455.95|200,000,000.00|619,947,304.00||||||-57,480,178.20|12,108,673.87|774,575,799.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|550,861,657.00|1,791,905,489.96|||||-224,007,609.07|10,516,918.06|2,129,276,455.95|200,000,000.00|619,947,304.00||||||-57,480,178.20|12,108,673.87|774,575,799.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|166,828,643.00|560,317,774.49|||||-331,638,163.74|1,134,206.33|396,642,460.08|350,861,657.00|1,171,958,185.96||||||-166,527,430.87|-1,591,755.81|1,354,700,656.28|
|（一）综合收益总额|||||||-332,410,376.10|534,206.33|-331,876,169.77||||||||-166,527,430.87|-1,591,755.81|-168,119,186.68|
|（二）股东投入和减少资本|166,828,643.00|560,317,774.49||||||600,000.00|727,746,417.49|350,861,657.00|1,171,958,185.96||||||||1,522,819,842.96|
|1、股东投入的普通股|166,828,643.00|560,317,774.49||||||600,000.00|727,746,417.49|350,861,657.00|1,171,958,185.96||||||||1,522,819,842.96|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||772,212.36||772,212.36|||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||772,212.36||772,212.36|||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|717,690,300.00|2,352,223,264.45|||||-555,645,772.81|11,651,124.39|2,525,918,916.03|550,861,657.00|1,791,905,489.96||||||-224,007,609.07|10,516,918.06|2,129,276,455.95|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
资产负债表
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||
|货币资金|134,164,243.00|7 2,288,365.36|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|34,478,618.24|1 2,114,673.48|
|预付款项|84,506.00|1 ,076,871.80|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|164,118,634.61|6 3,399,145.45|
|存货|4,951,099.30|4 ,724,363.69|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|11,994,887.97|4 ,288,462.55|
|流动资产合计|3 49,791,989.12|1 57,891,882.33|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款||5 00,000,000.00|
|长期股权投资|4,003,445,744.24|2 ,771,300,445.50|
|投资性房地产|||
|固定资产|115,841,894.90|1 08,770,753.95|
|在建工程|54,864,967.97|4 0,604,308.55|
|工程物资|481,330.94|2 14,582.20|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|64,015,841.65|6 1,596,793.65|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|14,825,062.46|5 04,310.17|
|递延所得税资产|151,184.01|1 51,184.01|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4 ,253,626,026.17|3 ,483,142,378.03|
|资产总计|4 ,603,418,015.29|3 ,641,034,260.36|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||
|短期借款|160,000,000.00|5 0,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|84,582,733.42|9 5,801,100.94|
|预收款项|2 ,092,258.54|6 08,050.45|
|应付职工薪酬|10,104,100.00|9 ,528,864.68|
|应交税费|5 78,436.87|2 20,179.84|
|应付利息|2 ,000,000.00||
|应付股利|||
|其他应付款|749,246,869.83|6 34,403,809.95|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债||2 ,000,000.00|
|其他流动负债|9 ,473,910.24|7 ,242,715.25|
|流动负债合计|1 ,018,078,308.90|7 99,804,721.11|
|非流动负债：|||
|长期借款|348,000,000.00|9 7,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|400,000,000.20|5 00,000,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|6 ,888.50|6 ,888.50|
|预计负债|||
|递延收益|33,730,758.27|2 0,265,951.23|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|7 81,737,646.97|6 17,272,839.73|
|负债合计|1 ,799,815,955.87|1 ,417,077,560.84|
|股东权益：|||
|股本|717,690,300.00|5 50,861,657.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,351,295,288.53|1 ,791,835,489.96|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|- 265,383,529.11|- 118,740,447.44|
|股东权益合计|2 ,803,602,059.42|2 ,223,956,699.52|
|负债和股东权益总计|4 ,603,418,015.29|3 ,641,034,260.36|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
利润表
2014年度
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|一、营业收入|106,773,865.95|59,110,465.33|
|减：营业成本|120,276,846.06|96,300,547.43|
|营业税金及附加|120,424.46|85,232.09|
|销售费用|26,200,795.81|13,560,754.82|
|管理费用|47,735,385.16|40,397,481.25|
|财务费用|62,946,777.88|12,054,287.08|
|资产减值损失|897,420.53|372,906.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-151,403,783.95|-103,660,743.59|
|加：营业外收入|4,885,976.86|8,480,406.95|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|125,274.58|245,760.89|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-146,643,081.67|-95,426,097.53|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|-146,643,081.67|-95,426,097.53|
|归属于母公司所有者的净利润|-146,643,081.67|-95,426,097.53|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|-146,643,081.67|-95,426,097.53|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
现金流量表
2014年度
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|92,858,117.32|49,610,506.10|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|19,164,373.33|25,645,442.72|
|经营活动现金流入小计|112,022,490.65|75,255,948.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|95,222,690.69|109,200,863.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|51,440,533.43|36,833,447.27|
|支付的各项税费|1,480,629.51|743,123.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|62,136,833.85|73,039,310.88|
|经营活动现金流出小计|210,280,687.48|219,816,744.95|
|经营活动产生的现金流量净额|-98,258,196.83|-144,560,796.13|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|80,509,479.62|76,235,601.33|
|投资支付的现金|757,671,467.00|247,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|838,180,946.62|323,235,601.33|
|投资活动产生的现金流量净额|-838,180,946.62|-323,235,601.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|30,827,225.19|96,454,691.34|
|取得借款收到的现金|1,105,000,000.00|960,100,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|210,592,789.70|422,986.52|
|筹资活动现金流入小计|1,346,420,014.89|1,056,977,677.86|
|偿还债务支付的现金|290,999,999.80|51,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|57,104,994.00|12,455,601.35|
|支付其他与筹资活动有关的现金||500,021,672.25|
|筹资活动现金流出小计|348,104,993.80|563,477,273.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|998,315,021.09|493,500,404.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|61,875,877.64|25,704,006.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|72,288,365.36|46,584,358.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|134,164,243.00|72,288,365.36|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
股东权益变动表
2014年度
编制单位：浙江华数广电网络股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|550,861,657.00|1,791,835,489.96|||||-118,740,447.44|2,223,956,699.52|200,000,000.00|619,947,304.00||||||-23,314,349.91|796,632,954.09|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|550,861,657.00|1,791,835,489.96|||||-118,740,447.44|2,223,956,699.52|200,000,000.00|619,947,304.00||||||-23,314,349.91|796,632,954.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|166,828,643.00|559,459,798.57|||||-146,643,081.67|579,645,359.90|350,861,657.00|1,171,888,185.96||||||-95,426,097.53|1,427,323,745.43|
|（一）综合收益总额|||||||-146,643,081.67|-146,643,081.67||||||||-95,426,097.53|-95,426,097.53|
|（二）股东投入和减少资本|166,828,643.00|559,459,798.57||||||726,288,441.57|350,861,657.00|1,171,888,185.96|||||||1,522,749,842.96|
|1、股东投入的普通股|166,828,643.00|559,459,798.57||||||726,288,441.57|350,861,657.00|1,171,888,185.96|||||||1,522,749,842.96|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|717,690,300.00|2,351,295,288.53|||||-265,383,529.11|2,803,602,059.42|550,861,657.00|1,791,835,489.96||||||-118,740,447.44|2,223,956,699.52|

法定代表人：方建生 主管会计工作负责人：沈林华 会计机构负责人：车通
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注浙江华数广电网络股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、设立情况
浙江华数广电网络股份有限公司（以下简称“公司”或“浙江华数”）系由华数数字电视传媒集团有限公司、嘉兴市广播电视集团、嘉兴广播电视集团有限公司、金华广播电视发展有限公司、湖州广播电视总台、湖州广播电视网络有限公司、丽水市广播电视总台和丽水市城市建设投资有限责任公司出资成立的股份有限公司；于 2011年 7月 29日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000059152的企业法人营业执照。原注册资本20,000.00万元，实收资本20,000.00万元。
2013年6月 4日，东方星空创业投资有限公司和浙江省发展资产经营有限公司认购增资2,222.2222万股，增加注册资本人民币 2,222.2222万元。
2013年12月20日，桐乡市广播电视台、海盐县广播电视台、平湖市广播电视台、磐安县广播电视台、浦江县广播电视台、舟山市普陀区广播电视台、云和县广播电视台、龙泉市广播电视台、瑞安市国有资产投资集团有限公司认购增资 21,435.3903万股，增加注册资本人民币 21,435.3903万元。变更后注册资本 43,657.6125万元，实收资本43,657.6125万元。
2013年12月31日，根据公司三届二次股东会决议和修改后的章程规定，公司进行增资扩股，由原股东华数数字电视传媒集团有限公司和金华广播电视集团有限公司及新股东嘉善县国有资产投资有限公司、武义县广播电视台、兰溪市广播电视台、嵊泗县广播电视台、泰顺县广播电视台、洞头县广播电视台、遂昌县广播电视台、丽水市莲都区广播电视网络传输中心认购增资 12,138.8579万股，增加注册资本人民币 12,138.8579万元；变更后的注册资本为人民币 55,796.4704万元，实收资本为（股本） 55,086.1657万元。
2014年，根据公司三届二次股东会决议，2011年浙江华数设立时金华华数数字电视有限公司未分配利润本息合计 30,827,225.19元，按金华华数数字电视有限公司原股东-金华广播电视集团有限公司和华数数字电视传媒集团有限公司在金华华数数字电视有限公司的持股比例进行分配，再按照浙江华数每股对价 4.34元，转增为浙江华数的相应股份。其中金华广播电视集团有限公司可分配 15,721,884.85元转增为浙江华数股份3,622,554股，华数数字电视传媒集团有限公司可分配 15,105,340.34元转增为浙江华数股份 3480493股，增加实收资本 7,103,047.00元，增加资本公积 23,724,178.19
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注元。
2014年6月 26日，根据公司修改后的章程规定，公司增发股份 159725596股，由海宁市广播电视台、衢州广播电视总台、江山市广播电视总台、开化县国有资产经营有限责任公司、常山县广播电视总台、永嘉县广播电视台、松阳县广播电视台、青田县广播电视台、景宁畲族自治县广播电视台、庆元县广播电视台认缴，增加注册资本合计人民币15,972.5596万元，实收资本（股本）15,972.5596万元。
公司本年增资后注册资本为 71,769.03万元，于2014年 11月21日办妥工商变更登记。
各股东出资金额及占实收资本（股本）的比例如下：
||
|-|
|出资金额|
|108,944,387.00|
|6,372,604.00|
|26,127,674.00|
|32,818,205.00|
|21,233,731.00|
|1,327,108.00|
|3,426,446.00|
|6,852,892.00|
|11,111,111.00|
|11,111,111.00|
|30,966,266.00|
|21,972,395.00|
|36,050,782.00|
|12,672,811.00|
|14,932,920.00|
|19,243,437.00|
|4,851,033.00|
|11,663,492.00|
|62,000,767.00|
|23,104,090.00|
|18,100,253.00|
|25,670,252.00|
|4,892,263.00|
|19,162,666.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|出资金额|
|6,643,574.00|
|9,102,570.00|
|7,609,864.00|
|31,079,143.00|
|9,662,507.00|
|23,339,128.00|
|10,000,000.00|
|10,601,111.00|
|36,839,747.00|
|7,789,424.00|
|18,486,256.00|
|7,589,282.00|
|4,338,998.00|
|717,690,300.00|

注册地址：杭州市滨江区六和路 368号B2039室。
法定代表人：方建生。
注册资本：71,769.03万元。
企业类型：股份有限公司（非上市）
2、行业性质及经营范围
经营范围：广播、数字电视的信息服务及相关技术服务、有线广播、电视网络建设与维护管理，计算机、广播电视网络设备、数字音视频产品、电子产品、办公自动化设备的安装、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告、实业投资，投资管理。
3、基本组织结构
本公司拥有 32家全资子公司、1家控股80%的子公司。
本公司 2014年度纳入合并范围的子公司共 33户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加12家。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修
订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况及 2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，本公司按照成本计量。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将应收款项账面余额10%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法（关联方不计提坏账准备）
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常
坏账准备的计提方法 个别认定法
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|40|5|
|5|5|
|8|5|
|8|5|
|15-30|5|
|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括小区接入网、机顶盒、智能卡等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。机顶盒、智能卡摊销期限为 5年。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）视听费收入
视听费收入在服务已提供，预计相关经济利益很可能流入公司时确认收入。
（3）网络接入收入
对于收取的普通电视、数字电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费以及其他形式的网络接入费），根据财会[2003]16号《财政部关于印发〈关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定〉的通知》规定，在收款时作为递延收入按 10年分期确认收入。
（4）节目传输收入
对于节目传输收入，在预计相关经济利益很可能流入公司的情况下，根据相关合同的约定，在服务期内根据其服务归属期确认收入。
（5）互联网业务收入
对于互联网业务收入，在预计相关经济利益很可能流入公司的情况下，根据相关合同的约定，在服务期内根据其服务归属期确认收入。
（6）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为提供劳务处理。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注（7）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（8）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（9）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
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|-|-|
|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明||
||项目名称|
|执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。|长期股权投资|
||可供出售金额资产|

五、税项
1、主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|房产原值或房租金收入|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|

2、税收优惠及批文
（1）根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号）规定，“2014年 1月 1日至 2016年 12月 31日期间，对广播电视运营服务企业，收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费免征增值税”。部分子公司已申请减免增值税。
（2）根据国家财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）文件精神，部分子公司已取得当地税务部门备案免征企业所得税。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2014.7.24|153,844,440.29|100|货币及股权置换|2014.7.24|评估价值|14,162,566.01|
|2014.8.20|78,764,318.66|1 00|货币及股权置换|2014.8.20|评估价值|7,629,949.02|
|2014.7.1|151,620,895.17|100|货币及股权置换|2014.7.1|评估价值|30,612,921.04|
|2014.10.23|78,158,298.87|100|货币及股权置换|2014.10.23|评估价值|4,592,017.33|
|2014.8.20|210,403,942.17|100|货币及股权置换|2014.8.20|评估价值|11,900,307.37|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.7.25|270,643,391.47|100|货币及股权置换|2014.7.25|评估价值|42,604,764.39|
|2014.8.29|116,491,008.39|100|货币及股权置换|2014.8.29|评估价值|6,403,372.10|
|2014.7.28|55,915,930.24|100|货币及股权置换|2014.7.28|评估价值|5,160,868.06|
|2014.10.24|33,892,431.37|100|货币及股权置换|2014.10.24|评估价值|4,326,547.24|
|2014.8.28|48,044,494.62|100|货币及股权置换|2014.8.28|评估价值|1,562,627.22|
|2014.8.6|1,138,922.30|100|货币|2014.8.6|评估价值|0.00|
||1,198,918,073.55|||||128,955,939.78|

（2）合并成本及商誉
|||
|-|-|
|衢州华数广电网络有限公司|开化华数广电网络有限公司|
|111,772,920.47|35,223,318.66|
|42,071,519.82|43,541,000.00|
|153,844,440.29|78,764,318.66|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|衢州华数广电网络有限公司|开化华数广电网络有限公司|
|153,844,440.29|78,764,318.66|

接上表
|||
|-|-|
|常山华数广电网络有限公司|永嘉华数广电网络有限公司|
|32,000,000.00|50,000,000.00|
|46,158,298.87|160,403,942.17|
|78,158,298.87|210,403,942.17|
|78,158,298.87|210,403,942.17|

接上表
|||
|-|-|
|青田华数广电网络有限公司|松阳华数广电网络有限公司|
|36,000,000.00|22,000,000.00|
|80,491,008.39|33,915,930.24|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|青田华数广电网络有限公司|松阳华数广电网络有限公司|
|116,491,008.39|55,915,930.24|
|116,491,008.39|55,915,930.24|

接上表
||
|-|
|景宁华数广电网络有限公司|
|15,000,000.00|
|33,044,494.62|
|48,044,494.62|
|48,044,494.62|

①合并成本公允价值的确定
本公司以增发股份作为该项企业合并的对价，共增发股份 159725596股，每股面值为人民币1元，发行价按每股 4.34元确定。参与合并各方交换有表决权股份的比例共计22.26%。
合并对价中非现金资产的公允价值以经万邦资产评估有限公司按资产基础法(万邦评报〔2014〕22号)估值方法确定的估值结果确定。
被合并净资产公允价值以经下表中所列资产评估公司按相支应的估值方法确定的估值结果确定。
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|-|
|资产评估事务所|
|浙江天平资产评估有限公司|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|-|
|资产评估事务所|
|衢州源正江浩资产评估有限公司|
|衢州源正江浩资产评估有限公司|
|金华中勤资产评估事务所|
|永嘉楠江资产评估有限公司|
|嘉兴中磊资产评估有限公司|
|丽水经济资产评估有限公司|
|丽水经济资产评估有限公司|
|丽水经济资产评估有限公司|
|丽水经济资产评估有限公司|
|坤元资产评估有限公司|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
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|-|-|-|-|-|
|衢州华数广电网络有限公司||开化华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|59,212,915.42|59,212,915.42|2,820,730.85|2,820,730.85|17,117,016,33|
|5,645,556.19|5,645,556.19|||297,430.00|
|192,267.00|192,267.00|50,000.00|50,000.00|27,450.00|
|3,258,548.56|3,258,548.56|976,158.31|976,158.31|5,751,854.72|
|5,067,313.28|5,067,313.28|1,112,501.34|1,112,501.34|7039147.17|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|衢州华数广电网络有限公司||开化华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|||||280.58|
|73,376,600.45|73,376,600.45|4,959,390.50|4,959,390.50|30,233,178.80|
|95,179,857.50|95,179,857.50|63,101,456.89|63,101,456.89|105,083,713.37|
|||||2,011,638.33|
|3,618,847.11|3,618,847.11||||
|277,111.14|277,111.14|||2,130,300.74|
|15,185,282.61|15,185,282.61|12,982,395.57|12,982,395.57|26,987,430.64|
|114,261,098.36|114,261,098.36|76,083,852.46|76,083,852.46|136,213,083.08|
|187,637,698.81|187,637,698.81|81,043,242.96|81,043,242.96|166,446,261.88|
|10,246,596.55|10,246,596.55|||2,316,221.00|
|13,354,334.84|13,354,334.84|2,077,572.00|2,077,572.00|11,281,573.19|
|||||214,433.48|
|75,232.13|75,232.13|||-839,420.37|
|5,964,779.48|5,964,779.48||||
|4,152,315.52|4,152,315.52|71,664.30|71,664.30|1,519,062.72|
|33,793,263.89|33,793,263.89|2,149,236.30|2,149,236.30|14,491,870.02|
|||129,688.00|129,688.00|333,496.69|
|0.00|0.00|129,688.00|129,688.00|333,496.69|
|33,793,263.89|33,793,263.89|2,278,924.30|2,278,924.30|14,825,366.71|
|153,844,440.29|153,844,440.29|78,764,318.66|78,764,318.66|151,620,895.17|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|衢州华数广电网络有限公司||开化华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|153,844,440.29|153,844,440.29|78,764,318.66|78,764,318.66|151,620,895.17|

续上表
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|-|-|-|-|-|
|常山华数广电网络有限公司||永嘉华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|12,214,598.53|12,214,598.53|2,002,583.70|2,002,583.70|13,093,920.67|
|1,652,454.58|1,652,454.58|64,689.00|64,689.00|4,055,758.92|
|||80,000.00|80,000.00||
|921,548.42|921,548.42|4,681,481.95|4,681,481.95|13,197,818.09|
|3,165,488.43|3,165,488.43|6,219,446.64|6,219,446.64|8,676,732.07|
|17,954,089.96|17,954,089.96|13,048,201.29|13,048,201.29|39,024,229.75|
|72,593,791.76|72,593,791.76|178,907,243.77|178,907,243.77|2 59,746,572.95|
|1,702,377.79|1,702,377.79|||1 2,717,410.92|
|4,640.00|4,640.00||||
|16,218,492.18|16,218,492.18|18,613,212.05|18,613,212.05|26,299,428.74|
|90,519,301.73|90,519,301.73|197,520,455.82|197,520,455.82|2 98,763,412.61|
|108,473,391.69|108,473,391.69|210,568,657.11|210,568,657.11|3 37,787,642.36|
|15,000,000.00|15,000,000.00||||
|9,253,497.32|9,253,497.32|1,000.00|1,000.00|25,306,888.56|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|常山华数广电网络有限公司||永嘉华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|411,482.51|411,482.51|||225,585.86|
|1,348,254.26|1,348,254.26|||1,288,594.13|
|-357,614.98|-357,614.98|59,712.62|59,712.62|98,811.74|
|3,071,273.71|3,071,273.71|20,000.00|20,000.00|30,225,315.49|
|28,726,892.82|28,726,892.82|80,712.62|80,712.62|57,145,195.78|
|1,588,200.00|1,588,200.00|84,002.32|84,002.32|9,999,055.11|
|30,315,092.82|30,315,092.82|164,714.94|164,714.94|67,144,250.89|
|78,158,298.87|78,158,298.87|210,403,942.17|210,403,942.17|2 70,643,391.47|
|78,158,298.87|78,158,298.87|210,403,942.17|210,403,942.17|2 70,643,391.47|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|青田华数广电网络有限公司||松阳华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|100,135.86|100,135.86|3,809,578.09|3,809,578.09|80,297.81|
|10,711,404.37|10,711,404.37|33,332.00|33,332.00|1,883,027.83|
|||1,000,000.00|1,000,000.00||
|1,118,432.73|1,118,432.73|579,067.51|579,067.51|3,318,745.51|
|2,455,226.32|2,455,226.32|1,638,236.89|1,638,236.89|2,230,842.05|
|||27,118.65|27,118.65||
|14,385,199.28|14,385,199.28|7,087,333.14|7,087,333.14|7,512,913.20|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|青田华数广电网络有限公司||松阳华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|104,385,892.17|104,385,892.17|48,805,815.08|48,805,815.08|27,069,865.36|
|||2,178,883.21|2,178,883.21|424,718.85|
|8,889,351.31|8,889,351.31|5,442,874.80|5,442,874.80|2,421,110.92|
|113,275,243.48|113,275,243.48|56,427,573.09|56,427,573.09|29,915,695.13|
|127,660,442.76|127,660,442.76|63,514,906.23|63,514,906.23|37,428,608.33|
|458,030.00|458,030.00|1,900,172.30|1,900,172.30|470,516.00|
|10,114,980.37|10,114,980.37|4,087,237.88|4,087,237.88|1,895,510.90|
|-334,187.16|-334,187.16|32,852.17|32,852.17|-15,489.34|
|930,611.16|930,611.16|1,622,970.28|1,622,970.28|1,114,076.90|
|11,169,434.37|11,169,434.37|7,643,232.63|7,643,232.63|3,464,614.46|
|||-44,256.64|-44,256.64|71,562.50|
|0.00|0.00|-44,256.64|-44,256.64|71,562.50|
|11,169,434.37|11,169,434.37|7,598,975.99|7,598,975.99|3,536,176.96|
|116,491,008.39|116,491,008.39|55,915,930.24|55,915,930.24|33,892,431.37|
|116,491,008.39|116,491,008.39|55,915,930.24|55,915,930.24|33,892,431.37|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注续上表
||||
|-|-|-|
|景宁华数广电网络有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|1,580,203.04|1,580,203.04|1,628,126.54|
|5,862,908.00|5,862,908.00|3,300,410.99|
|113,908.00|113,908.00|48,762.21|
|4,952,935.42|4,952,935.42|263,548.20|
|1,814,704.49|1,814,704.49|1,087,380.97|
|||786,032.49|
|14,324,658.95|14,324,658.95|7,114,261.40|
|39,165,946.65|39,165,946.65|6,188.00|
|399,680.83|399,680.83||
|2,354,932.45|2,354,932.45||
|41,920,559.93|41,920,559.93|6,188.00|
|56,245,218.88|56,245,218.88|7,120,449.40|
|3,100,121.44|3,100,121.44|5,123,614.39|
|2,505,510.22|2,505,510.22|200,139.05|
|||124,397.92|
|10,597.21|10,597.21|46,887.13|
|2,130,492.60|2,130,492.60|486,488.61|
|7,746,721.47|7,746,721.47|5,981,527.10|
|454,002.79|454,002.79||
|454,002.79|454,002.79||
|8,200,724.26|8,200,724.26|5,981,527.10|
|48,044,494.62|48,044,494.62|1,138,922.30|
|48,044,494.62|48,044,494.62|1,138,922.30|

注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估价值确定。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注2、其他原因的合并范围变动
公司于2014年3月17日和家家购物股份有限公司一起出资设立了杭州家淘贸易有限公司，注册资本300万元，实收资本 300万元。公司出资人民币 240万元，占注册资本的80%；家家购物股份有限公司出资60万元，占注册资本的40%。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014年1月1日，年末指2014年12月31日。
1、货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|年末余额|
|590,142.92|
|734,064,977.76|
|30,394,523.54|
|765,049,644.22|

注：其他货币资金主要为：短期理财款 2500.00万元、期限三月内，应付票据保证金327.50万元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,491,261.70|4.07|5,000,922.92|77.04|
|149,307,546.96|93.7|9,184,627.20|6.15|
|3,521,581.31|2.23|3,453,581.31|98.07|
|159,320,389.97|100.00|17,639,131.43|11.07|

（续）
年初余额
类 别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,004,622.53|1.45|1,004,622.53|100.00|
|68,122,728.73|98.55|9,121,283.22|13.39|
|69,127,351.26|100.00|10,125,905.75|14.65|

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|6,491,261.70|5,000,922.92|77.04|
|6,491,261.70|5,000,922.92|77.04|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|130,958,676.91|7,033,242.43|
|15,015,586.17|1,231,608.15|
|2,312,956.90|343,451.38|
|678,068.50|305,698.25|
|200,201.41|160,161.13|
|142,057.07|110,465.86|
|149,307,546.96|9,184,627.20|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|35,000.00|35,000.00|100.00|
|3,700.00|3,700.00|100.00|
|143,000.00|143,000.00|100.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,000.00|1,000.00|100.00|
|5,000.00|5,000.00|100.00|
|39,000.00|39,000.00|100.00|
|33,900.00|33,900.00|100.00|
|270,000.00|270,000.00|100.00|
|35,000.00|35,000.00|100.00|
|1,200.00|1,200.00|100.00|
|61,553.00|61,553.00|100.00|
|2,455,148.31|2,455,148.31|100.00|
|87,830.00|87,830.00|100.00|
|350,250.00|282,250.00|80.59|
|3,521,581.31|3,453,581.31|98.07|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,214,889.82元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）报告期无实际核销的大额应收账款情况
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 18,922,565.51元，占应收账款年末余额合计数的比例为12.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 525,269.91元。
（5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|9,128,406.29|71.24|10,477,933.25|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,286,550.56|25.65|3,082,126.11|
|183,815.60|1.43||
|215,257.35|1.68||
|12,814,029.80|100.00|13,560,059.36|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,169,508.73元，占预付账款年末余额合计数的比例为48.00%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|44,181,224.22|12.85|||
|299,548,686.49|87.15|2,160,398.81|0.72|
|343,729,910.71|100.00|2,160,398.81|0.63|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|250,834,614.03|100.00|2,098,574.07|0.84|
|250,834,614.03|100.00|2,098,574.07|0.84|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|36,181,224.22|||
|8,000,000.00|||
|44,181,224.22|||

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|115,088,765.30|530,804.35|
|146,915,853.15|214,920.14|
|20,218,433.40|90,164.32|
|17,184,424.64|1,215,500.00|
|141,210.00|109,010.00|
|299,548,686.49|2,160,398.81|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 34,288.36元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）报告期无实际核销的大额其他应收账情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|清算期损益|41,260,982.41|一至二年|12.00|
|股权转让款|30,000,000.00|一年以内|8.73|
|清算期损益|29,428,527.45|一至二年|8.56|
|清算期损益|20,701,368.46|一至二年|6.02|
|股权转让款|20,000,000.00|一年以内|5.82|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|—|141,390,878.32|—|41.13|

（5）报告期无涉及政府补助的应收款项
（6）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（7）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|101,154,768.24|209,510.00|
|170,931.62||
|14,247,961.96||
|2,383,105.12||
|8,627,828.49|1,643,622.62|
|126,584,595.43|1,853,132.62|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|76,784,561.23||
|170,592.40||
|17,609,146.42||
|94,564,300.05||

6、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|31,729,583.93|
|1,105,096.56|
|995,829.54|
|224,056.60|
|925,699.68|
|477,445.71|
|64,456.87|
|241,910.39|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|2,580,830.82|
|38,344,910.10|

7、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|137,151.29||
|137,151.29||

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,099,889.02||20,099,889.02|21,819,450.86||
|20,099,889.02||20,099,889.02|21,819,450.86||
|20,099,889.02||20,099,889.02|21,819,450.86||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|18,219,703.24|||18,219,703.24|||||19.07|
|1,809,616.78|||1,809,616.78|||||15.00|
|1,719,561.84||1,719,561.84|||||||
|70,569.00|||70,569.00|||||0.01|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|21,819,450.86|1,719,561.84|20,099,889.02|—|

9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|
|3,059,325,833.44|1,307,756,225.83||17,142,751.91|
|21,811,215.96|6,404,044.01||0.00|
|11,089,246.48|7,944,414.66||641,072.94|
|513,257,502.53|111,385,813.00||11,953,690.46|
|25,939,660.70|11,792,354.16||910,067.86|
|2,467,247,337.26|1,162,953,313.69||3,507,277.38|
|19,980,870.51|7,276,286.31||130,643.27|
|||本年计提||
|589,826,149.48||397,813,386.65|11,117,302.00|
|6,919,191.22||1,128,161.93|0.00|
|3,832,522.69||3,396,905.88|388,425.54|
|160,214,428.26||70,817,947.87|10,606,881.00|
|7,380,585.51||5,046,505.67|413,814.10|
|404,502,818.60||313,337,049.78|-369,409.25|
|6,976,603.20||4,086,815.51|77,590.60|
|2,525,804,247.37||||
|16,371,785.99||||
|7,580,441.57||||
|357,292,078.16||||
|18,964,965.19||||
|2,112,398,142.66||||
|13,196,833.80||||
|1,522,712.22||||
||530,425.90|||
|91,084.72|||91,084.72|
|1,431,627.50|1,544,189.09||1,431,627.50|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,467,976,971.74|||
|14,892,024.74|||
|7,256,723.79|||
|352,951,989.55|||
|18,559,075.19|||
|2,061,312,891.16|||
|13,004,267.31|||

（2）期末无固定资产用于担保。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|18,758,819.70||18,758,819.70|6,723,371.05||
|12,243,022.04||12,243,022.04|11,345,069.26||
|10,283,761.27||10,283,761.27|2,337,941.28||
|22,349,032.37||22,349,032.37|30,725,057.56||
|41,881,962.35||41,881,962.35|26,513,996.11||
|70,444,362.2||70,444,362.2|32,964,870.34||
|11,834,975.05||11,834,975.05|6,134,221.32||
|4,656,138.97||4,656,138.97|1,842,649.19||
|45,121,141.31||45,121,141.31|11,937,208.53||
|21,673,506.14||21,673,506.14|6,430,157.06||
|11,408,922.21||11,408,922.21|12,710,204.26||
|23,485,958.73||23,485,958.73|14,008,297.36||
|26,859,314.32||26,859,314.32|3,763,726.50||
|46,399,290.48||46,399,290.48|49,902,575.12||
|367,400,207.14||367,400,207.14|217,339,344.94||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|
||25,928,919.00|4,159,320.27|||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|49,140,000.00|12,710,204.26|3,402,564.10|4,703,846.15|
|39,690,000.00|6,483,021.45|10,831,927.68|5,218,276.78|
||10,892,239.38|||
|88,830,000.00|56,014,384.09|18,393,812.05|9,922,122.93|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|
|||||装修中|

11、工程物资
||
|-|
|年末余额|
|13,201,835.12|
|13,201,835.12|

12、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|71,427,942.64|13,214,407.97||
|938,620.51|||
|1,431,519.64|20,000.00||
|69,041,952.49|13,194,407.97||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,850.00|||
|6,395,124.54|9,658,267.30||
|58,594.00|880,026.51||
|306,497.59|332,935.05||
|6,027,438.05|8,442,474.94||
|2,594.90|2,830.80||
|65,032,818.10|||
|880,026.51|||
|1,125,022.05|||
|63,014,514.44|||
|13,255.10|||

（2）期末不存在无形资产用于担保。
13、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|年末余额|
|455,328,557.95|232,779,209.52|199,727,327.83|4,541,328.89|483,839,110.75|
|11,570,016.91|37,454,822.95|3,839,851.52|1,437,388.95|43,747,599.39|
|5,259,802.49|5,935,777.10|3,239,528.35|137,151.29|7,818,899.95|
||5,857,464.46|99,900.28||5,757,564.18|
|966,183.28|16,527,011.62|3,688,626.83||13,804,568.07|
|473,124,560.63|298,554,285.65|2 10,595,234.81|6,115,869.13|554,967,742.34|

14、递延所得税资产/递延所得税负债
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|11,270.28|2,817.57|178,683.48|
|593,465.76|148,366.44|593,465.76|
|604,736.04|151,184.01|772,149.24|

15、短期借款
||
|-|
|年末余额|
|15,000,000.00|
|216,000,000.00|
|231,000,000.00|

注：公司年年末质押借款系常山华数广电网络有限公司以其有线电视收视费质押贷款。
16、应付票据
||
|-|
|年末余额|
|6,550,000.00|
|6,550,000.00|

下一会计期间将到期的票据金额为 6,550,000.00元。
17、应付账款
（1）应付账款账龄情况
||
|-|
|年末余额|
|292,979,306.11|
|47,130,011.16|
|24,094,169.31|
|1,678,818.00|
|365,882,304.58|

（2）账龄超过 1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|12,878,059.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|5,378,760.00|
|1,513,675.21|
|5,976,700.00|
|25,747,194.21|

18、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|年末余额|
|367,110,944.31|
|17,263,681.15|
|4,321,399.03|
|7,804,021.28|
|396,500,045.77|

（2）账龄超过 1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|10,009,036.28|
|10,009,036.28|

19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|57,275,149.19|425,608,951.69|371,404,866.23|
|463,375.31|25,611,420.70|24,885,194.73|
||135,093.30|135,093.30|
|57,738,524.50|451,355,465.69|396,425,154.26|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|55,245,603.47|349,087,586.86|297,873,531.51|
|19,500.00|31,671,129.23|30,279,262.35|
|325,572.62|16,429,190.99|15,769,872.40|
|279,526.27|14,804,877.45|14,191,839.45|
|12,864.78|675,506.71|652,699.19|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|33,181.57|948,806.83|925,333.76|
|335,412.00|23,666,321.39|22,577,313.06|
|1,349,061.10|4,754,723.22|4,904,886.91|
|57,275,149.19|425,608,951.69|371,404,866.23|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|348,497.38|22,661,857.26|21,944,274.69|
|114,877.93|2,562,270.20|2,553,626.80|
||387,293.24|387,293.24|
|463,375.31|25,611,420.70|24,885,194.73|

20、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|456,269.12|
|1,288,810.55|
|132,734.48|
|95,377.95|
|397,386.38|
|679,203.49|
|136,742.73|
|410,200.56|
|135,546.81|
|8,009.37|
|2,062.68|
|3,742,344.12|

21、应付利息
||
|-|
|年末余额|
|2,186,706.66|
|126,668.75|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注合 计 2,313,375.41 3,648,450.5322、应付股利
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|13,563,896.38|27,014,778.25|
|908,662.57|908,662.57|
|3,725,516.54|3,725,516.54|
||13,999,897.46|
|477,501.82|477,501.82|
|29,843.86|29,843.86|
|1,727,464.25|1,727,464.25|
|225,007.91|225,007.91|
|2,648,209.23||
|2,544,357.89||
|25,850,460.45|48,108,672.66|

23、其他应付款
（1）账龄分析情况
||
|-|
|年末余额|
|752,444,814.04|
|48,389,214.92|
|11,158,785.00|
|1,373,028.09|
|813,365,842.05|

（2）账龄超过 1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|12,850,000.00|
|9,770,982.00|
|18,000,000.00|
|40,620,982.00|

24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|74,900,000.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注合计 74,900,000.00 2,000,000.0025、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,784,110.35|
|6,300,471.69|
|255,000.00|
|858,453.23|
|12,510,813.12|
|4,965,646.89|
|2,243,993.38|
|3,036,449.94|
|8,173,486.16|
|40,128,424.76|

26、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|417,900,000.00|
|17,510,000.00|
|74,900,000.00|
|360,510,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日注|借款终止日|利率（%）|币种|年末余额|
|2014.3.6|2019.3.5|实际提款日中国人民银行公布实行的3至5年期贷款基准利率|人民币|300,000,000.00|
|2013.3.8|2016.3.8|6.77%|人民币|48,000,000.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日注|借款终止日|利率（%）|币种|年末余额|
|2013.6.20|2015.6.19|基准利率上浮3%|人民币|20,000,000.00|
|2013.5.24|2015.5.23|基准利率上浮5%|人民币|20,000,000.00|
|2012.8.24|2015.3.22||人民币|18,240,000.00|
|||||406,240,000.00|

27、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|400,000,000.20|
|1,700,000.00|
|401,700,000.20|

注：公司于 2013年1月4日与工银金融租赁有限公司签订2012年工银租赁设备二字第 027号借款合同，公司以评估价格为 57,824.00万元的网络资产为租赁物，以 50,000.00万元的租赁成本向工银金融租赁有限公司融资租赁，租赁期限为 2013年 3月 5日至 2018年 3月 5日。根据融资租赁合同，公司 2014年已支付本金 10,000.00万元。
28、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|6,888.50|||6,888.50|
|6,888.50|||6,888.50|

29、递延收益
||
|-|
|年末余额|
|35,789,384.59|
|415,403,523.03|
|24,978,886.32|
|-17,061,636.66|
|459,110,157.28|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|2,870,000.00|280,000.00||654,450.00|2,495,550.00|
|648,958.31||87,500.04||561,458.27|
|15,000,000.00|5,625,000.00|2,578,125.00||1 8,046,875.00|
|518,867.92||518,867.92|||
|300,000.00||37,500.00||262,500.00|
||-5,660.40|5,660.40|-11,320.80||
|928,125.00||123,750.00||804,375.00|
||640,000.00|80,000.00||560,000.00|
||200,000.00|188,679.25|11,320.75||
||20,000.00|18,867.92|1,132.08||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||100,000.00|94,339.62|5,660.38||
||500,000.00|500,000.00|||
||4,000,000.00|||4,000,000.00|
||150,000.00|150,000.00|||
||320,000.00|320,000.00|||
||7,000,000.00|||7,000,000.00|
|||||238,830.00|
|5,168.96||||5,168.96|
|29,000.00||||29,000.00|
|38,872.85||||38,872.85|
|794,100.80|560,000.00||3,365.00|1,350,735.80|
||142,500.00|142,500.00|||
||20,000.00||200.00|19,800.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||540,000.00|540,000.00|||
|164,530.00|100,000.00||94,172.25|170,357.75|
|32,396.47|200,000.00||46,533.50|185,862.97|
|19,997.99||||19,997.99|
|21,350,018.30|20,391,839.60|5,385,790.15|805,513.16|35,789,384.59|

30、股本
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年增加|本年减少||
|金额|比例%|||金额|
|105,463,894.00|19.15|3,480,493.00||108,944,387.00|
|6,372,604.00|1.16|||6,372,604.00|
|26,127,674.00|4.74|||26,127,674.00|
|29,195,651.00|5.30|3,622,554.00||32,818,205.00|
|21,233,731.00|3.85|||21,233,731.00|
|1,327,108.00|0.24|||1,327,108.00|
|3,426,446.00|0.62|||3,426,446.00|
|6,852,892.00|1.24|||6,852,892.00|
||2 .02|||11,111,111.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年增加|本年减少||
|金额|比例%|||金额|
|11,111,111.00|||||
|11,111,111.00|2.02|||11,111,111.00|
|30,966,266.00|5.62|||30,966,266.00|
|21,972,395.00|3.99|||21,972,395.00|
|36,050,782.00|6.54|||36,050,782.00|
|12,672,811.00|2.30|||12,672,811.00|
|14,932,920.00|2.71|||14,932,920.00|
|19,243,437.00|3.49|||19,243,437.00|
|4,851,033.00|0.88|||4,851,033.00|
|11,663,492.00|2.12|||11,663,492.00|
|62,000,767.00|11.26|||62,000,767.00|
|23,104,090.00|4.19|||23,104,090.00|
|18,100,253.00|3.29|||18,100,253.00|
|25,670,252.00|4.66|||25,670,252.00|
|4,892,263.00|0.89|||4,892,263.00|
|19,162,666.00|3.48|||19,162,666.00|
||1.21|||6,643,574.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年增加|本年减少||
|金额|比例%|||金额|
|6,643,574.00|||||
|9,102,570.00|1.65|||9,102,570.00|
|7,609,864.00|1.38|||7,609,864.00|
|||31,079,143.00||31,079,143.00|
|||9,662,507.00||9,662,507.00|
|||23,339,128.00||23,339,128.00|
|||10,000,000.00||10,000,000.00|
|||10,601,111.00||10,601,111.00|
|||36,839,747.00||36,839,747.00|
|||7,789,424.00||7,789,424.00|
|||18,486,256.00||18,486,256.00|
|||7,589,282.00||7,589,282.00|
|||4,338,998.00||4,338,998.00|
|550,861,657.00|100.00|166,828,643.00||717,690,300.00|

（2）变动说明
①根据本公司三届二次股东会决议， 2011年本公司设立时，金华华数数字电视有限公司未分配利润本息合计 30,827,225.19元，按金华华数数字电视有限公司原股东-金华广播电视集团有限公司和华数数字电视传媒集团有限公司在金华华数数字电视有限公司的持股比例进行分配，再按照本公司每股对价 4.34元，转增为本公司的相应股份。其中金华广播电视集团有限公司可分配 15,721,884.85元转增为本公司股份 3,622,554股，华数数字电视传媒集团有限公司可分配 15,105,340.34元转增为本公司股份3480493股，增加实收资本 7,103,047.00元，增加资本公积 23,724,178.19元。
②2014年 6月 26日，根据公司修改后的章程规定，公司增发股份 159,725,596
股，申请增加注册资本人民币 15,972.5596万元。由海宁市广播电视台以其持有的海
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注宁华数广电网络有限公司50.00%的股权、衢州广播电视总台以其持有的衢州华数广电网络有限公司20.81%股权和柯城区网络资产评估值19,921,358.82元、江山市广播电视总台以其持有的江山华数广电网络有限公司67.02%股权、开化县国有资产经营有限责任公司以其持有的开化华数广电网络有限公司55.28%股权、常山县广播电视总台以其持有的常山华数广电网络有限公司59.06%股权、永嘉县广播电视台以其持有的永嘉华数广电网络有限公司76.24%股权、松阳县广播电视台以其持有的松阳华数广电网络有限公司60.66%股权、青田县广播电视台以其持有的青田华数广电网络有限公司69.1%股权、景宁县广播电视台以其持有的景宁县华数广电网络有限公司68.78%股权、庆元县广播电视台以其持有的庆元华数广电网络有限公司55.74%股权价值认缴，新增加股本159,725,596.00元，资本溢价 535,735,620.38元。
公司增资后注册资本为 717,690,300.00元，于 2014年 11月 21日办妥工商变更登记。
③海宁华数广电网络有限公司本期增加资本公积857,975.92元，为乡镇站原留底尚未抵扣的留抵进项税额 857,975.92元转入。
31、资本公积
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,791,905,489.96|559,459,798.57||
||857,975.92||
|1,791,905,489.96|560,317,774.49||

（2）增减变动情况说明详见股本变动说明。
32、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|-224,007,609.07|
|-224,007,609.07|
|-332,410,376.10|
|- 772,212.36|
|-555,645,772.81|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注[注1]：其他主要为子公司衢州华数从已分配的归属于老股东的清算期损益中扣回的15%经营班子考核奖。
33、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,145,490,297.92|1,093,759,262.38|546,820,641.16|
|11,180,995.64|5,621,453.94|3,530,811.04|
|1,156,671,293.56|1,099,380,716.32|550,351,452.20|

（2）主营业务收入
||
|-|
|本年发生数|
|716,413,814.79|
|101,815,715.94|
|136,878,214.62|
|43,864,726.76|
|37,266,705.15|
|14,304,269.80|
|8,034,292.18|
|86,912,558.68|
|1,145,490,297.92|

（3）主营业务成本
||
|-|
|本年发生数|
|452,902,956.50|
|275,656,145.03|
|85,443,857.67|
|53,493,811.19|
|57,867,516.01|
|43,025,896.71|
|39,919,044.61|
|27,484,638.85|
|8,507,571.70|
|4,861,018.87|
|44,596,805.24|
|1,093,759,262.38|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注34、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生数|
|4,788,323.84|
|660,635.91|
|656,620.62|
|459,418.64|
|6,034.30|
|6,571,033.31|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
||
|-|
|本年发生数|
|58,238,183.25|
|42,009,070.52|
|7,488,984.57|
|3,913,666.67|
|3,833,386.94|
|1,271,344.32|
|1,296,735.31|
|118,051,371.58|

36、管理费用
||
|-|
|本年发生数|
|102,604,793.50|
|41,285,296.84|
|28,204,905.53|
|13,377,611.92|
|8,443,369.79|
|2,983,291.08|
|12,198,283.61|
|20,822,665.27|
|229,920,217.54|

37、财务费用
||
|-|
|本年发生数|
|75,363,769.22|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|7,749,384.59|
|67,614,384.63|
|227,996.73|
|1,340.00|
|67,843,721.36|

38、资产减值损失
||
|-|
|本年发生数|
|4,221,648.25|
|1,553,542.63|
|209,510.00|
|298,599.14|
|6,283,300.02|

39、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本年发生数|
|621,493.78|
|621,493.78|

40、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|228,871.33|488,343.61|
|137,404.56|488,343.61|
|41,177,271.44|13,643,329.76|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|225,987.88|239,701.54|
|70,973.25|2,977.61|
|374,459.87||
|38,542.44||
|2,249,838.24|411,631.34|
|44,365,944.45|14,785,983.86|

其中，计入当期损益的政府补助：
||
|-|
|本年发生数|
|2,578,125.00|
|518,867.92|
|500,000.00|
|320,000.00|
|188,679.25|
|150,000.00|
|123,750.00|
|100,000.00|
|94,339.62|
|87,500.04|
|80,000.00|
|50,000.00|
|37,500.00|
|18,867.92|
|12,828,716.20|
|7,394,205.00|
|5,069,516.31|
|2,161,355.00|
|2,000,000.00|
|1,398,200.00|
|1,319,000.00|
|1,228,316.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生数|
|1,000,000.00|
|800,000.00|
|1,130,333.18|
|41,177,271.44|

41、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|361,123.66|2,950,419.08|
|361,123.66|2,950,419.08|
|373,573.47|197,058.70|
|1,499,937.45|634,937.65|
|61,376.31|652154.5|
|132696.92||
|2,692,259.04|1,189,737.98|
|5,120,966.85|5,624,307.91|

42、所得税费用
||
|-|
|本年发生数|
|363,574.58|
|363,574.58|

43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-331,876,169.77|
|5,249,178.18|
|285,937,223.37|
|8,381,050.74|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|189,674,831.30|
|99,141.45|
|122,197.69|
|-|
|66,556,924.14|
|-621,493.78|
|41,853.30|
|-|
|-30,167,162.76|
|-141,478,294.18|
|445,664,017.87|
|497,583,297.54|
|761,774,644.22|
|438,282,759.03|
|323,491,885.19|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|590,142.92|
|734,064,977.76|
|27,119,523.54|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|761,774,644.22|

八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|嘉兴|嘉兴|信息传媒|100.00||
|金华|金华|信息传媒|100.00||
|湖州|湖州|信息传媒|100.00||
|丽水|丽水|信息传媒|100.00||
|桐乡|桐乡|信息传媒|100.00||
|海盐|海盐|信息传媒|100.00||
|平湖|平湖|信息传媒|100.00||
|磐安|磐安|信息传媒|100.00||
|浦江|浦江|信息传媒|100.00||
|舟山普陀|舟山普陀|信息传媒|100.00||
|云和|云和|信息传媒|100.00||
|龙泉|龙泉|信息传媒|100.00||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|瑞安|瑞安|信息传媒|100.00||
|嘉善|嘉善|信息传媒|100.00||
|武义|武义|信息传媒|100.00||
|兰溪|兰溪|信息传媒|100.00||
|嵊泗|嵊泗|信息传媒|100.00||
|泰顺|泰顺|信息传媒|100.00||
|洞头|洞头|信息传媒|100.00||
|遂昌|遂昌|信息传媒|100.00||
|丽水莲都|丽水莲都|信息传媒|100.00||
|衢州|衢州|信息传媒|100.00||
|开化|开化|信息传媒|100.00||
|江山|江山|信息传媒|100.00||
|常山|常山|信息传媒|100.00||
|永嘉|永嘉|信息传媒|100.00||
|海宁|海宁|信息传媒|100.00||
|青田|青田|信息传媒|100.00||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|松阳|松阳|信息传媒|100.00||
|庆元|庆元|信息传媒|100.00||
|景宁|景宁|信息传媒|100.00||
|杭州|杭州|信息传媒|100.00||
|杭州|杭州|信息传媒|80.00||
|嘉兴|嘉兴|建筑安装||51.00|
|金华|金华|||50.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|49.00|175.80||
|50.00|532,801.80||
|20.00|1,228.73||

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|173,408.75|18,219,703.24|18,393,111.99|42.36||
|7,970,357.13|391,040.78|8,361,397.91|4,286,814.83||
|3,006,826.28||3,006,826.28|682.63||

（续）
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|182,034.05|18,219,703.24|18,401,737.29|9,026.44||
|8,220,515.06|584,048.14|8,804,563.2|5,795,583.71||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
||358.78|358.78|9,103.68||-3 ,333,999.15|- 3,333,999.15|
|6,498,684.65|1,065,603.59|1,065,603.59|- 192,450.00|5,667,382.37|83,807.55|83,807.55|
||6,143.65|6,143.65|6,826.28||||

九、关联方及关联交易
1、本公司的单一最大股东情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|单一最大股东|有限责任|杭州|王健儿|

（续）
||||
|-|-|-|
|注册资本|对本企业的持股比例（%）|对本企业的表决权比例（%）|
|1,174,919,959.00|15.18|15.18|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
报告期本公司无其他的合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东|
|股东的子公司|
|股东的子公司|
|股东的合营企业|
|股东的合营企业|
|股东的合营企业|
|股东的合营企业|
|股东的合营企业|
|股东的合营企业|
|股东的子公司|
|其他|
|其他|
|其他|
|其他|
|其他|
|股东的子公司|

5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务情况
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|节目成本|3,086,326.85|
|资金拆借利息|6,369,863.01|
|平台服务费|672,641.51|
|落地代理费|3,692,774.24|
|互动电视分成支出|36,964,342.69|
|节目成本|57,918.92|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|宽带服务费||
|技术服务费||
|线路传输费|407,141.20|
|房租物管费|2,274,347.85|
|搭伙费||
|广告费|2,232,264.16|
|房租物管费|1,592,172.72|
|节目制作费|2,830,188.69|
|广告费||
|数据专线费用|401,794.53|
|平台扩容费|450,000.00|
|网络运行成本|67,924.53|
|水电费|1,249,543.04|
|房租、水电||
|广告费|2,830,188.64|
|水电费||
|广告费|5,660,377.36|
|房租费||
|租赁费|600,000.00|
|广告费|1,359,223.30|
|水电费|156,223.85|
|房租物管费|6,960,000.00|
|广告费|283,018.86|
|运营费用|3,830,188.68|
|广告费|1,556,941.69|
|广告费|5,350,000.00|
|租赁费|2,000,000.00|
|广告费|5,200,000.00|
|线路传输费|16,484,224.08|
|网络设备托管成本|9,320,868.76|
|网络维护成本|177,667.50|
|服务成本|178,018.87|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|村村响服务费收入|943,396.23|
|租赁费|343,989.00|
|水电费|800,000.00|
|广告费|471,698.11|
|数据专线收入|861,792.48|
|线路传输费|404,403.92|
|广告费|480,000.00|
|广告费|361,100.00|
|资源占用费|41,310.00|
|水电费|30,000.00|
|水电费|22,816.26|
|线路传输费||
|市场推广费||
|租赁费|418,719.62|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|服务费|171,478.15|
|咨询费||
|利息费||
|云宽带收入|5,549,090.48|
|技术服务收入|13,814.04|
|技术服务收入|2,163,936.25|
|云宽带收入|383,339.63|
|技术服务收入|1,974,765.58|
|广告费|622,641.51|
|销售收入|283,091.18|
|落地费|94,339.62|
|线路传输费|18,867.92|
|通道租赁费|24,000.00|
|增值业务收入|261,329.40|
|云宽带收入|100,359.69|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|云宽带收入|10,281.07|
|云宽带收入||
|节目制作费||
|人工、管理费||

（2）报告期无关联受托管理/委托管理情况
（3）报告期无关联承包情况
（4）关联租赁情况
①本公司作为承租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|办公楼及营业厅等|343,989.00|
|办公楼及营业厅等|1,541,000.00|
|办公楼及营业厅等|1,000,000.00|
|办公楼及营业厅等|1,000,000.00|
|办公楼及营业厅等|962,566.08|
|办公楼及营业厅等|2,000,000.00|
|办公楼及营业厅等|901,600.00|
|办公楼及营业厅等|170,000.00|
|办公楼及营业厅等|1,000,505.60|

（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|40,000,000.00|2014.6.30|2015.8.7|
|50,000,000.00|2014.6.13|2016.6.12|

②本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2015.2.20|2016.2.20|
|10,000,000.00|2 015.7.18|2017.7.17|
|30,000,000.00|2 015.8.25|2017.8.25|
|20,000,000.00|2 015.8.28|2017.8.28|
|50,000,000.00|2 015.9.18|2017.9.18|
|300,000,000.00|2016.3.8|2018.3.7|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|100,000,000.00|2016.3.8|2018.3.7|

（6）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|17,500,000.00|2013.3.31|2017.5.3|
|12,500,000.00|2013.3.31|2017.5.3|
|60,000,000.00|2014.3.7|2014.4.14|
|538,300,000.00|2014.8.8-2014.12.31||

（7）报告期无关联方资产转让、债务重组情况
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|77,354.84|||
|1,590,000.00|||
|20,438.18|||
|162,578.84||131,460.88|
|2,809,899.40||646,308.93|
|739,998.00||988,580.00|
|943,396.23|||
|66,300.00|||
|106,381.27|||
|205,250.00|||
|771,848.00|||
|3,086,778.52|||
|850,000.00|||
|||4,140,000.00|
|11,430,223.28||5,906,349.81|
|43,473.27||60,900.00|
|5,550.00||42,433.96|
|||40,400.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|49,023.27||143,733.96|
|30,211.50|||
|225,813.89|||
|40,000.00|||
|2,206,620.63|||
|16,275,891.71||16,920,907.81|
|12,919,390.99||10,320,136.99|
|29,428,527.45||29,428,527.45|
|7,070,816.56||7,070,816.56|
|48,774.58||48,774.58|
|19,365,749.11||19,438,840.83|
|20,701,368.46||20,701,368.46|
|1,408,126.68||1,408,126.68|
|5,069,986.00||4,728,858.45|
|6,275,542.87||6,067,542.87|
|41,260,982.41||41,260,982.41|
|5,903,223.78||5,075,971.48|
|3,447,256.40||3,443,384.36|
|3,302,265.93||1,052,265.93|
|8,080,323.08||1,373,334.00|
|7,291,385.96|||
|6,174,112.29|||
|968,758.31|||
|6,472,848.96|||
|223,312.45|||
|6,032,271.00|||
|1,070,197.98|||
|8,290,796.81|||
|3,662,159.02|||
|14,700,000.00||14,700,000.00|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||1,009,920.00|
|20,000,000.00|||
|30,000,000.00|||
|7,902,994.76|||
|295,849,709.57||184,049,758.86|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|39,968.84|
|954,857.75|
|186,355.00|
|489,140.00|
|850,000.00|
|12,850,000.00|
|3,653,414.50|
|143,938.85|
|1,158,931.90|
|1,746,304.87|
|22,072,911.71|
|547,263,063.35|
|825,889.24|
|2,944,271.00|
|186,355.00|
|409,647.48|
|22,973,600.00|
|8,386,903.01|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|5,692,047.45|
|1,320,803.58|
|693,560.78|
|2,400,000.00|
|5,910,157.13|
|129,631.00|
|50,000.00|
|6,200,000.00|
|23,027,825.61|
|1,084,035.85|
|13,720,000.00|
|16,491.36|
|15,000,158.27|
|3,000,000.00|
|36,334,187.16|
|5,000,000.00|
|32,000,000.00|
|15,000,000.00|
|749,568,627.27|
|8,624,000.00|
|225,007.91|
|908,662.57|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|3,725,516.54|
|477,501.82|
|29,843.86|
|1,727,464.25|
|15,717,996.95|
|1,714,011.69|
|1,497,158.11|
|2,942,134.86|
|2,400,943.39|
|10,309,256.49|
|18,863,504.54|

十、或有事项
截至2014年 12月31日止，本公司不存在需披露或有事项。
十一、承诺事项
截至2014年 12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
根据公司与文成县广播电视台签订的股权转让协议，文成县广播电视台将持有的文成县华数广电网络有限公司46.74%的股权，价值28,592,364.24元，以30,000,000.00元的价格转让给本公司。上述股权价值已经浙江华信资产评估有限公司以 2014年 9月30日为基准日评估，并出具浙华评报[2014]033号评估报告，净资产评估价值为 61,186,313.38元。
根据股权转让协议规定，公司应于 2014年 12月 31日前支付股权受让款 20,000,000.00元，股权交割后，2015年 3月 31日前全部付清余款。公司已于 2014年12月支付股权受让款 20,000,000.00元，文成县华数广电网络有限公司已于 2015年 2月 3日完成股权变更工商登记，变更后公司持有文成县华数广电网络有限公司46.74%的股权，文成县广播电视台持有文成县华数广电网络有限公司53.26%的股权。股权受让余
款10,000,000.00元已于2015年3月30日支付给文成县广播电视台。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注十三、其他重要事项说明
1、根据公司与平阳县广播电视台签订的股权转让协议，公司出资 3,000.00万元，取得平阳县广播电视台持有的平阳广电网络有限公司部分股权。公司已于 2014年 7月支付上述股权受让款，截至报告日，平阳广电网络有限公司尚未完成股权变更工商登记。
2、各地网络公司整合情况
根据中共浙江省委省政府《关于加快广播电视有线网络“一省一网”整合发展的通知》（浙委办【2011】100号）文件精神，公司本年完成了衢州华数广电网络有限公司等 10家县（市）广播电视有线网络公司的整合。对 10家县（市）广播电视有线网络公司进行了股东全部权益评估，并根据评估确认价值以现金方式和股权置换方式收购各网络公司的全部股权。
根据《股权转让协议》规定，评估基准日至股权交割日产生的公司损益另行进行审计清算并由出让方享有和承担，衢州华数广电网络有限公司等10家网络公司对期间损益进行了预清算，经预清算10家公司期间损益共计-18,403,122.54元，各公司将期间损益分别转入应付股利或其他应收款—应收出让方挂账处理。明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|清算期间|清算期损益|归属原股东权益|账挂科目|
|海宁华数广电网络有限公司|2013年11月-2014年7|月 -5,954,136.36|-5,954,136.36|其他应收款|
|永嘉华数广电网络有限公司|2014年5-8月|-5,559,185.58|-5,559,185.58|其他应收款|
|衢州华数广电网络有限公司|2013年12月-2014年7|月 5,192,567.12|5,192,567.12|应付股利|
|常山华数广电网络有限公司|2014年5-10月|-1,380,487.31|-1,380,487.31|其他应收款|
|江山华数广电网络有限公司|2014年1-6月|-9,374,758.86|-9,374,758.86|其他应收款|
|开化华数广电网络有限公司|2014年7-8月|-968,758.31|-968,758.31|其他应收款|
|青田华数广电网络有限公司|2014年4-8月|-223,312.45|-223,312.45|其他应收款|
|景宁华数广电网络有限公司|2014年4-8月|158.27|158.27|其他应付款|
|松阳华数广电网络有限公司|2014年4-7月|-135,209.06|-135,209.06|其他应收款|
|合计||-18,403,122.54|-18,403,122.54||

其中：衢州华数广电网络有限公司2014年1-7月清算期间净资产变动情况，已经浙江天平会计师事务所有限责任公司审计并出具天平专审[2014]1082号专项审计报告，核定清算期间净损益 5,964,784.85元，扣除15%的经营班子考核奖后，其余5,192,567.12元，按原股东持股比例已进行分配；松阳华数广电网络有限公司2014年 5-7月清算期间净资产变动情况，业经丽水万邦天义会计师事务所有限公司审计，并
已出具丽万专审字[2014]285号专项审计报告，核定清算期间净变动-170,189.48元。
公司 2013年度完成的桐乡华数广电网络有限公司等 17家网络公司对期间损益进
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注行了预清算，经预清算 17家公司期间损益共计-102,751,179.83元，账挂应付股利或其他应收款—应收出让方，明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|清算期间|清算期损益|预收视听费|归属原股东权益|账挂科目|
|桐乡华数广电网络有限公司|2013年1-11月|-16,275,891.71||-16,275,891.71|其他应收款|
|海盐华数广电网络有限公司|2013年4-9月|-10,131,888.99||-10,131,888.99|其他应收款|
|平湖华数广电网络有限公司|2013年1-11月|-29,428,527.45||-29,428,527.45|其他应收款|
|磐安华数广电网络有限公司|2013年5-9月|-1,408,126.68||-1,408,126.68|其他应收款|
|浦江县华数广电网络有限公司|2013年5-10月|-12,373,262.56||-12,373,262.56|其他应收款|
|舟山普陀华数广电网络有限公司|2013年2-7月|1,727,464.25||1,727,464.25|应付股利|
|云和县华数广电网络有限公司|2013年1-10月|-4,728,858.45||-4,728,858.45|其他应收款|
|龙泉华数广电网络有限公司|2013年3-9月|-1,317,322.03|6,444,705.64|-7,762,027.67|其他应收款|
|瑞安市华数广电网络有限公司|2013年4-8月|-5,079,758.19|36,181,224.22|-41,260,982.41|其他应收款|
|嘉善华数广电网络有限公司|2013年3-12月|-5,231,655.74||-5,231,655.74|其他应收款|
|武义华数广电网络有限公司|2013年5-12月|-13,399,789.41|6,148,683.65|-19,548,473.06|其他应收款|
|兰溪华数广电网络有限公司|2013年10-12月|-15,353.29|20,686,015.17|-20,701,368.46|其他应收款|
|嵊泗华数广电网络有限公司|2013年11-12月|-6,810.55||-6,810.55|其他应收款|
|泰顺华数广电网络有限公司|2013年11-12月|-3,602,247.91||-3,602,247.91|其他应收款|
|洞头华数广电网络有限公司|2013年11-12月|-1,502,443.47||-1,502,443.47|其他应收款|
|遂昌华数广电网络有限公司莲都区华数广电网络有限公|2013年11-12月|-201,715.55||-201,715.55|其他应收款|
|司|2013年7-12月|225,007.91||225,007.91|应付股利|
|合计||-102,751,179.83|69,460,628.68|-172,211,808.51||

本年未对上述公司实施清算并出具专项报告。
上述未出具清算专项报告的公司清算期间权益变动最终以经审计并经股权转让、受让双方确认的数据为准，如有差异再作调整。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|35,523,185.76|100.00|1,044,567.52|2.94|
|35,523,185.76|100.00|1,044,567.52|2.94|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|12,390,979.20|100.00|276,305.72|2.23|
|12,390,979.20|100.00|276,305.72|2.23|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|35,523,185.76|1,044,567.52|
|35,523,185.76|1,044,567.52|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 768,261.80元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）报告期无实际核销的大额应收账款情况
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
15,795,767.51元，占应收账款年末余额合计数的比例为44.47%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 162,840.00元。
浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注（5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|164,361,564.15|100.00|242,929.54|0.15|
|164,361,564.15|100.00|242,929.54|0.15|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|63,512,916.26|100.00|113,770.81|0.18|
|63,512,916.26|100.00|113,770.81|0.18|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|149,323,564.15|209,129.54|
|338,000.00|33,800.00|
|14,700,000.00||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|164,361,564.15|242,929.54|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 129,158.73元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）报告期无实际核销的大额其他应收账情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|股权转让款|30,000,000.00|一年以内|18.25|
|借款|29,200,000.00|一年以内|17.77|
|股权转让款|20,000,000.00|一年以内|12.17|
|借款|14,700,000.00|三至四年|8.94|
|借款|14,046,666.67|一年以内|8.55|
|—|107,946,666.67|—|65.68|

（5）报告期无涉及政府补助的应收款项
（6）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（7）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,003,445,744.24||4,003,445,744.24|2,771,300,445.50||
|4,003,445,744.24||4,003,445,744.24|2,771,300,445.50||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）对子公司投资
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|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|261,259,950.19|||261,259,950.19||
|234,695,055.14|30,827,225.19||265,522,280.33||
|231,359,796.95|||231,359,796.95||
|82,632,501.72|||82,632,501.72||
|241,697,643.68|||241,697,643.68||
|140,360,193.36|||140,360,193.36||
|156,460,395.48|||156,460,395.48||
|71,480,367.00|||71,480,367.00||
|114,808,874.34|||114,808,874.34||
|103,516,516.98|||103,516,516.98||
|46,053,483.35|||46,053,483.35||
|68,619,555.05|||68,619,555.05||
|269,083,330.74|||269,083,330.74||
|143,245,350.41|||143,245,350.41||
|138,555,099.26|||138,555,099.26||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|225,408,891.87|||225,408,891.87||
|21,232,423.55|||21,232,423.55||
|86,465,940.94|||86,465,940.94||
|28,833,111.46|||28,833,111.46||
|57,505,152.30|||57,505,152.30||
|48,026,811.73|||48,026,811.73||
||153,844,440.29||153,844,440.29||
||78,764,318.66||78,764,318.66||
||151,620,895.17||151,620,895.17||
||78,158,298.87||78,158,298.87||
||210,403,942.17||210,403,942.17||
||270,643,391.47||270,643,391.47||
||116,491,008.39||116,491,008.39||
||55,915,930.24||55,915,930.24||
||33,892,431.37||33,892,431.37||
|-|48,044,494.62||48,044,494.62||

浙江华数广电网络股份有限公司 2014年度财务报表附注
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|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|-|1,138,922.30||1,138,922.30||
|-|2,400,000.00||2,400,000.00||
|2,771,300,445.50|1,232,145,298.74||4,003,445,744.24||

4、营业收入、营业成本
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|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|101,292,201.41|120,200,098.55|58,321,511.35|
|5,481,664.54|76,747.51|788,953.98|
|106,773,865.95|120,276,846.06|59,110,465.33|