内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
2016年上半年财务报告
（本财务报告未经审计）
公司法定代表人：刘明胜 主管会计工作负责人：温泉 会计机构负责人：潘利
目 录
1.财务情况说明书 ........................ 3
2.财务报表 .............................. 8
3.报表附注 ............................. 16
财务情况说明书
一、公司基本情况
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[2001]60号文批准成立，企业法人营业执照号为150000000004468。
2007年 3月 28日中国证监会以证监发行字（2007）61号文件批准公司公开发行普通股A股 7800万股，公司股票于 2007年 4月 18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
2014年中国证监会以（证监许可[2014]1045号文）文件核准公司非公开发行普通股A股，公司非公开发行普通股A股 30,769.2307万股，本公司注册资本增加 30,769.2307万元，变更后认缴的注册资本为人民币 163,437.8473万元。
本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。
法定代表人：刘明胜。
经营范围：煤炭产品生产、销售；土石方剥离；地质勘探；工程与地籍测绘测量，煤炭经营；道路普通货物运输；矿山设备、工程机械、发动机、电机、建材、化工产品（危险化学品除外），金属材料（除专营）销售；电器安装与维修；普通机械制造；机电、机械配件加工及经销；疏干及防排水设计及施工；仓储；房屋、机电产品、机械设备租赁；技术服务、信息咨询；腐植酸生产与销售；分布式光伏发电；
风力发电、太阳能发电、风电供热等清洁能源项目的开发、投资、建
设、运营、管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售；
火力发电等。主要产品是煤炭、火力发电等，所采煤炭及发电量分别向内蒙古、吉林、辽宁及华北地区输送。
本公司现有职工 4,397人。
二、生产、销售情况
（一）煤炭板块
截止 6月末，原煤总产量 2,160万吨，比去年同期 1,961万吨增加产量 199万吨，增幅10.15%；商品煤销量 2,144万吨,比去年同期 1,932万吨多销售 212万吨，增幅10.97%。
（二）电力板块
截止 6月末累计发电量 248,745万千瓦时，比去年同期 243,393万千瓦时增加 5,352万千瓦时，增幅2.2%，其中：火电板块发电量 245,957万千瓦时，比去年同期增加 2,564万千瓦时，增幅1.05%；
新能源板块发电量 2,788万千瓦时，较上年同期增加100%。
实际售电量 225,403万千瓦时，比去年同期 222,403万千瓦时增加 3,000万千瓦时，增幅1.35%，其中：火电板块售电量 224,207万千瓦时，比去年同期 222,403万千瓦时增加 1,804万千瓦时，增幅0.81%；新能源板块售电量 1,196万千瓦时，较上年同期增加100%。
三、利润实现情况
2016年 1-6月累计实现利润总额 39,647万元，比同期 45,152万元减少 5,505万元,减幅12.19%；实现净利润 34,983万元，比同期 39,581万元减少 4,598万元，减幅11.62%，利润总额较同期减少
的主要原因是受市场环境影响煤炭价格下降及上网电价下降所致。
四、资产、负债、权益情况
1、截至 6月末，公司资产总额为 1,421,322万元，比年初的 1,407,999万元增加 13,323万元，增幅0.95%，资产增加的主要原因是:
（1）应收账款期末余额为 209,444万元，比期初增加36.82%，主要原因是本期应收煤款增加所致。
（2）其他应收款期末余额为 1,728万元，比期初减少64.52%，主要原因是收回挂账款所致。
（3）预付账款期末余额为 14,600万元，比期初减少38.37%，主要原因是预付的铁路运费减少所致。
（4）在建工程期末余额 36,415万元，比期初增加63.26%，主要原因是本期支付锡林郭勒盟特高压外送新能源资源配置建设资金所致。
（5）固定资产清理期末余额为522.60万元，比期初增加387.46%，主要原因是清理固定资产所致。
2、截至 6月末，负债总额为 506,370万元，比年初的 520,209万元减少 13,839万元，减幅2.66%，主要原因是:
（1）应付票据期末余额为 49,000万元，比期初减少31.94%，主要原因是票据到期支付所致。
（2）预收账款期末余额为 11,051万元，比期初增加69.12%，主要原因是预收的煤款增加所致。
（3）应付职工薪酬期末余额为 6,832万元，比期初增加88.15%，主要原因是根据公司内部分配办法，本公司工资日常核算采取“按量
计提，按月预发，定期考核兑现”。公司对提取的工资将根据考核情况适时予以发放。
（4）应交税费期末余额为 6,888万元，比期初减少46.08%，主要原因是资源税减少所致。
3、截至 6月末，所有者权益为 914,952万元，比年初的 887,790万元增加 27,162万元，增幅3.06%，主要原因：一是本期实现净利润增加所有者权益 34,983万元；二是专项储备增加影响所有者权益增加 8,522万元；三是分配股利影响所有者权益减少 16,344万元。
五、资金增减和周转情况
公司资金来源主要是煤款和电费，其款项增减变动情况是：应收账款年初余额 153,076.02万元，期末余额 209,443.71万元。
截止 06月末，公司货币资金净流出 27,617.85万元。本期货币资金总流入 353,670.19万元。其中：煤炭销售收到货币资金 93,172.06万元，电力销售收到货币资金 45,740.98万元，修理修配等对外提供劳务及租赁费、安全保证金等收到货币资金 1,736.57万元,处置固定资产收回的货币资金 412.68万元。其他与筹资活动有关的现金 9,507.90万元,借款收到的货币资金 203,100.00万元。
本期货币资金总流出 381,288.04万元。其中：支付材料配件款 17,429.80万元，支付工资、附加费及福利费等 33,777.38万元，土岩剥离爆破及原煤运输 5,002.27万元，支付的各项税费 72,697.04万元，购建固定资产支出 13,874.72万元，偿还借款支付的现金 195,054.55万元，分配股利及支付的借款利息 23,658.88万元,支付筹资活动有关的现金 4,928.47万元，支付
电费、服务费、修理费等 14,864.93万元。
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
2016年 6月
资产负债表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2016年6月30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|流动资产：|||||
|货币资金|887,438,931.61|532,338,127.98|1 ,186,617,439.43|7 35,231,511.91|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|803,905,038.98|368,584,990.60|6 67,351,838.73|3 94,178,935.51|
|应收账款|2,094,437,087.51|1,824,028,991.38|1 ,530,760,181.70|1 ,431,536,211.22|
|预付款项|146,003,226.68|76,126,636.12|2 36,903,340.77|4 9,537,011.53|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|5 8,128,774.60|46,178,271.38|5 8,128,774.60|4 6,178,271.38|
|其他应收款|17,278,301.25|106,342,057.48|4 8,704,138.07|3 2,583,822.43|
|买入返售金融资产|||||
|存货|429,658,958.63|261,870,287.89|3 71,674,570.16|2 34,574,776.02|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|12,830,759.00||1 6,842,529.79|3 ,427.54|
|流动资产合计|4 ,449,681,078.26|3 ,215,469,362.83|4 ,116,982,813.25|2 ,923,823,967.54|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|4 00,000.00|3 00,000.00|4 00,000.00|3 00,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|712,057,917.85|4,833,228,901.81|698,084,868.02|4 ,794,225,611.21|
|投资性房地产|17,031,468.63|16,383,048.14|18,090,052.29|1 5,610,694.52|
|固定资产|7,239,720,597.64|1,531,974,375.53|7,579,914,047.21|1 ,699,222,789.74|
|在建工程|364,150,058.00|107,437,523.68|223,055,661.04|3 2,512,935.31|
|工程物资|2,909,330.04|2 ,909,330.04|2,909,330.04|2 ,909,330.04|
|固定资产清理|5,226,017.60|1,419,297.31|1,072,096.33|8 77,133.34|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|620,282,469.98|304,452,138.80|632,471,424.92|3 10,148,913.19|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|480,243,973.31|281,149,772.06|506,917,793.36|3 01,832,428.31|
|递延所得税资产|172,139,780.99|30,772,031.13|172,351,100.92|1 8,216,549.33|
|其他非流动资产|149,382,113.53|131,905,687.02|1 27,740,807.62|1 13,336,145.22|
|非流动资产合计|9 ,763,543,727.57|7 ,241,932,105.52|9 ,963,007,181.75|7 ,289,192,530.21|
|资产总计|1 4,213,224,805.83|1 0,457,401,468.35|1 4,079,989,995.00|1 0,213,016,497.75|

公司法定代表人：刘明胜 主管会计工作的负责人：温泉 会计机构负责人：潘利
资产负债表(续)
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2016年6月30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|流动负债：|||||
|短期借款|3,021,000,000.00|1,160,000,000.00|2,730,000,000.00|950,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|490,000,000.00|350,000,000.00|720,000,000.00|350,000,000.00|
|应付账款|716,584,691.71|299,811,507.68|722,921,172.17|265,641,440.03|
|预收款项|110,509,579.93|80,381,456.39|65,343,064.52|39,268,378.11|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|68,322,287.26|61,153,677.62|36,312,735.02|29,493,556.52|
|应交税费|68,883,717.70|45,093,253.32|127,755,984.92|100,531,434.82|
|应付利息|4,227,395.86|1,341,250.01|4,845,166.67|1,208,333.34|
|应付股利|326,959.86||326,959.86||
|其他应付款|26,144,364.86|13,058,294.91|30,337,740.59|17,123,407.77|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|651,838.49|651,838.49|872,174.97|872,174.97|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|4,506,650,835.67|2,011,491,278.42|4,438,714,998.72|1,754,138,725.56|
|非流动负债：|||||
|长期借款|530,545,452.70|545,452.70|741,090,906.25|1,090,906.25|
|应付债券|||||
|长期应付款|57,376.98|57,376.98|57,376.98|57,376.98|
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|26,455,033.16|11,623,363.00|22,225,976.60|12,004,105.00|
|非流动负债合计|557,057,862.84|12,226,192.68|763,374,259.83|13,152,388.23|
|负债合计|5,063,708,698.51|2,023,717,471.10|5,202,089,258.55|1,767,291,113.79|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|1,634,378,473.00|1,634,378,473.00|1,634,378,473.00|1,634,378,473.00|
|资本公积|1,255,322,589.50|1,709,636,112.92|1,255,322,589.50|1,709,636,112.92|
|减：库存股|||||
|专项储备|106,819,183.39|86,796,887.39|21,901,408.71|16,804,926.52|
|盈余公积|742,492,770.11|742,492,770.11|742,492,770.11|742,492,770.11|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|5,358,903,466.68|4,260,379,753.83|5,174,293,740.12|4,342,413,101.41|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计|9,097,916,482.68|8,433,683,997.25|8,828,388,981.44|8,445,725,383.96|
|少数股东权益|51,599,624.64||49,511,755.01||
|所有者权益合计|9,149,516,107.32|8,433,683,997.25|8,877,900,736.45|8,445,725,383.96|
|负债和所有者权益总计|14,213,224,805.83|10,457,401,468.35|14,079,989,995.00|10,213,016,497.75|

公司法定代表人：刘明胜 主管会计工作的负责人：温泉 会计机构负责人：潘利
利润表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2016年6月30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|一、营业总收入|2,408,543,323.22|1,335,042,707.86|2,621,496,648.83|1,407,303,180.56|
|其中：营业收入|2,408,543,323.22|1,335,042,707.86|2,621,496,648.83|1,407,303,180.56|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|2,020,386,998.28|1,245,919,504.23|2,217,699,158.27|1,215,609,657.77|
|其中：营业成本|1,556,297,190.96|892,905,247.42|1,696,450,288.16|925,113,359.70|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|205,608,334.10|128,726,096.37|222,503,693.57|133,503,033.14|
|销售费用|10,477,000.78|8,638,355.48|11,516,502.97|10,703,206.78|
|管理费用|171,941,758.73|116,146,503.54|163,687,547.27|107,518,249.97|
|财务费用|68,065,415.88|15,723,524.24|114,671,993.26|31,818,836.02|
|资产减值损失|7,997,297.83|83,779,777.18|8,869,133.04|6,952,972.16|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|13,973,049.83|12,003,790.60|49,577,202.19|40,868,323.95|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|13,973,049.83|11,003,290.60|49,577,202.19|40,868,323.95|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|402,129,374.77|101,126,994.23|453,374,692.75|232,561,846.74|
|加：营业外收入|1,016,053.82|383,942.07|1,882,450.02|587,595.86|
|减：营业外支出|6,677,318.10|6,591,344.24|3,735,697.10|265,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|6,591,344.24|6,591,344.24|||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|396,468,110.49|94,919,592.06|451,521,445.67|232,884,442.60|
|减：所得税费用|46,637,275.45|13,515,092.34|55,714,202.58|29,934,464.07|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|349,830,835.04|81,404,499.72|395,807,243.09|202,949,978.53|
|归属于母公司所有者的净利润|348,047,573.86|81,404,499.72|394,576,049.62|202,949,978.53|
|少数股东损益|1,783,261.18||1,231,193.47||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|0.21||0.24||
|（二）稀释每股收益|0.21||0.24||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额|349,830,835.04|81,404,499.72|395,807,243.09|202,949,978.53|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|348,047,573.86|81,404,499.72|394,576,049.62|202,949,978.53|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,783,261.18||1,231,193.47||

公司法定代表人：刘明胜 主管会计工作的负责人：温泉 会计机构负责人：潘利
现金流量表
编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2016年6月30日 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,389,953,844.96|805,758,998.80|2,004,594,042.29|979,328,884.39|
|客户存款和同业存放款项净增长额|||||
|向中央银行借款净增长额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增长额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增长额|||||
|处置交易性金融资产净增长额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增长额|||||
|回购业务资金净增长额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|16,542,270.53|42,814,564.11|11,071,203.81|35,132,884.31|
|经营活动现金流入小计|1,406,496,115.49|848,573,562.91|2,015,665,246.10|1,014,461,768.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|326,589,511.30|208,767,765.97|335,131,563.69|151,275,597.24|
|客户贷款及垫款净增长额|||||
|存放中央银行和同业款项净增长额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|337,773,822.80|270,014,285.86|319,093,670.91|246,671,646.92|
|支付的各项税费|726,970,429.34|441,014,526.94|796,647,293.59|470,731,658.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|46,380,431.00|25,156,586.41|139,198,566.79|32,016,223.54|
|经营活动现金流出小计|1,437,714,194.44|944,953,165.18|1,590,071,094.98|900,695,126.46|
|经营活动产生的现金流量净额|-31,218,078.95|-96,379,602.27|425,594,151.12|113,766,642.24|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|4,126,753.00|531,480.00|1,949,508.00|1,800,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|4,126,753.00|531,480.00|1,949,508.00|1,800,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|138,747,159.05|16,887,260.36|198,375,250.74|44,864,342.34|
|投资支付的现金||28,000,000.00|||
|质押贷款净增长额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||90,000,000.00|||
|投资活动现金流出小计|138,747,159.05|134,887,260.36|198,375,250.74|44,864,342.34|
|投资活动产生的现金流量净额|-134,620,406.05|-134,355,780.36|-196,425,742.74|-43,064,342.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|2,031,000,000.00|860,000,000.00|3,197,000,000.00|1,534,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|95,079,017.38|35,000,000.00|||
|筹资活动现金流入小计|2,126,079,017.38|895,000,000.00|3,197,000,000.00|1,534,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,950,545,454.55|650,545,454.55|3,290,545,454.55|1,480,545,454.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|236,588,836.65|181,327,797.75|307,504,017.33|195,425,196.29|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|49,284,749.00|35,284,749.00|20,000.00|20,000.00|
|筹资活动现金流出小计|2,236,419,040.20|867,158,001.30|3,598,069,471.88|1,675,990,650.84|
|筹资活动产生的现金流量净额|-110,340,022.82|27,841,998.70|-401,069,471.88|-141,990,650.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增长额|-276,178,507.82|-202,893,383.93|-171,901,063.50|-71,288,350.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,087,716,340.43|687,147,856.91|697,038,775.06|355,851,343.86|
|六、期末现金及现金等价物余额|811,537,832.61|484,254,472.98|525,137,711.56|284,562,992.92|

公司法定代表人：刘明胜 主管会计工作的负责人：温泉 会计机构负责人：潘利
所有者权益（或股东权益）变动表
编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
2016年6月30日
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年金额|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项 目|行次|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|少数股东权益|所有者权益合计|
|栏 次||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|
|一、上年年末余额|1|1,634,378,473.00||1,255,322,589.50|||21,901,408.71|742,492,770.11||5,174,293,740.12||8,828,388,981.44|49,511,755.01|8,877,900,736.45|
|加：会计政策变更|2||||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||||
|其他|4||||||||||||||
|二、本年年初余额|5|1,634,378,473.00||1,255,322,589.50|||21,901,408.71|742,492,770.11||5,174,293,740.12||8,828,388,981.44|49,511,755.01|8,877,900,736.45|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|6||||||84,917,774.68|||184,609,726.56||269,527,501.24|2,087,869.63|271,615,370.87|
|（一）综合收益总额|7|－|－|－|－||－|－|－|348,047,573.86|－|348,047,573.86|1,783,261.18|349,830,835.04|
|（二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列）|8||||||||||||||
|1.所有者投入的普通股|9||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|10||||－|－|－|－|－|－|－||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|11||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|4.其他|12||－||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用|13||－||||84,917,774.68|||||84,917,774.68|304,608.45|85,222,383.13|
|1.提取专项储备|14|－|－|－|－|－|314,047,103.34|－|－|－|－|314,047,103.34|2,396,518.41|316,443,621.75|
|2.使用专项储备|15|－|－|－|－|－|-229,129,328.66|－|－|－|－|-229,129,328.66|-2,091,909.96|-231,221,238.62|
|（四）利润分配（减少以“-”号填列）|16|||||||||-163,437,847.30||-163,437,847.30||-163,437,847.30|
|1.提取盈余公积|17|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|其中：法定盈余公积|18|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|任意盈余公积|19|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#储备基金|20|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#企业发展基金|21|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#利润归还投资|22|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|2.提取一般风险准备|23|－|－|－|－|－|－|－|||－||－||
|3.所有者（或股东）的分配|24|－|－|－|－|－|－|－|－|-163,437,847.30|－|-163,437,847.30||-163,437,847.30|
|4.其他|25||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）|26||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|27||||－|－|－|－|－|－|－||－||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|28||－|－|－|－|－||－|－|－||－||
|3.盈余公积弥补亏损|29|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|30|－|－|－|－||－|－|－||－||－||
|5.其他|31||||||||||||||
|四、本年年末余额|32|1,634,378,473.00||1,255,322,589.50|||106,819,183.39|742,492,770.11||5,358,903,466.68||9,097,916,482.68|51,599,624.64|9,149,516,107.32|

所有者权益（或股东权益）变动表(续)
企财04表编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|栏 次|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|
|一、上年年末余额|1,634,378,473.00||1,224,208,205.21|||33,877,394.06|702,240,254.45||4,786,444,200.71||8,381,148,527.43|50,402,186.98|8,431,550,714.41|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,634,378,473.00||1,224,208,205.21|||33,877,394.06|702,240,254.45||4,786,444,200.71||8,381,148,527.43|50,402,186.98|8,431,550,714.41|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||96,410,281.28|||231,138,214.43||327,548,495.71|1,854,130.73|329,402,626.44|
|（一）综合收益总额|－|－|－|－||－|－|－|394,576,049.62|－|394,576,049.62|1,231,193.47|395,807,243.09|
|（二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列）||||||||||||||
|1.所有者投入的普通股||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||－|－|－|－|－|－|－||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|4.其他||－||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用||－||||96,410,281.28|||||96,410,281.28|622,937.26|97,033,218.54|
|1.提取专项储备|－|－|－|－|－|285,090,643.47|－|－|－|－|285,090,643.47|2,235,140.24|287,325,783.71|
|2.使用专项储备|－|－|－|－|－|-188,680,362.19|－|－|－|－|-188,680,362.19|-1,612,202.98|-190,292,565.17|
|（四）利润分配（减少以“-”号填列）|||||||||-163,437,835.19||-163,437,835.19||-163,437,835.19|
|1.提取盈余公积|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|其中：法定盈余公积|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|任意盈余公积|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#储备基金|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#企业发展基金|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#利润归还投资|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|2.提取一般风险准备|－|－|－|－|－|－|－|||－||－||
|3.所有者（或股东）的分配|－|－|－|－|－|－|－|－|-163,437,835.19|－|-163,437,835.19||-163,437,835.19|
|4.其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||－|－|－|－|－|－|－||－||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||－|－|－|－|－||－|－|－||－||
|3.盈余公积弥补亏损|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|－|－|－|－||－|－|－||－||－||
|5.其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,634,378,473.00||1,224,208,205.21|||130,287,675.34|702,240,254.45||5,017,582,415.14||8,708,697,023.14|52,256,317.71|8,760,953,340.85|

公司法定代表人： 刘明胜 主管会计工作的负责人： 温泉 会计机构负责人：潘利
所有者权益（或股东权益）变动表
编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（母公司） 2016年6月30日
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年金额|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项 目|行次|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|少数股东权益|所有者权益合计|
|栏 次||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|
|一、上年年末余额|1|1,634,378,473.00||1,709,636,112.92|||16,804,926.52|742,492,770.11||4,342,413,101.41||8,445,725,383.96||8,445,725,383.96|
|加：会计政策变更|2||||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||||
|其他|4||||||||||||||
|二、本年年初余额|5|1,634,378,473.00||1,709,636,112.92|||16,804,926.52|742,492,770.11||4,342,413,101.41||8,445,725,383.96||8,445,725,383.96|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|6||||||69,991,960.87|||-82,033,347.58||-12,041,386.71||-12,041,386.71|
|（一）综合收益总额|7|－|－|－|－||－|－|－|81,404,499.72|－|81,404,499.72||81,404,499.72|
|（二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列）|8||||||||||||||
|1.所有者投入的普通股|9||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|10||||－|－|－|－|－|－|－||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|11||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|4.其他|12||－||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用|13||－||||69,991,960.87|||||69,991,960.87||69,991,960.87|
|1.提取专项储备|14|－|－|－|－|－|196,617,701.38|－|－|－|－|196,617,701.38||196,617,701.38|
|2.使用专项储备|15|－|－|－|－|－|-126,625,740.51|－|－|－|－|-126,625,740.51||-126,625,740.51|
|（四）利润分配（减少以“-”号填列）|16|||||||||-163,437,847.30||-163,437,847.30||-163,437,847.30|
|1.提取盈余公积|17|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|其中：法定盈余公积|18|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|任意盈余公积|19|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#储备基金|20|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#企业发展基金|21|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#利润归还投资|22|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|2.提取一般风险准备|23|－|－|－|－|－|－|－|||－||－||
|3.所有者（或股东）的分配|24|－|－|－|－|－|－|－|－|-163,437,847.30|－|-163,437,847.30||-163,437,847.30|
|4.其他|25||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）|26||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|27||||－|－|－|－|－|－|－||－||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|28||－|－|－|－|－||－|－|－||－||
|3.盈余公积弥补亏损|29|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|30|－|－|－|－||－|－|－||－||－||
|5.其他|31||||||||||||||
|四、本年年末余额|32|1,634,378,473.00||1,709,636,112.92|||86,796,887.39|742,492,770.11||4,260,379,753.83||8,433,683,997.25||8,433,683,997.25|

所有者权益（或股东权益）变动表(续)
企财04表编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（母公司） 金额单位：元
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|项 目|上年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|栏 次|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|
|一、上年年末余额|1,634,378,473.00||1,693,139,658.32|||27,893,306.12|702,240,254.45||4,143,578,295.61||8,201,229,987.50||8,201,229,987.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,634,378,473.00||1,693,139,658.32|||27,893,306.12|702,240,254.45||4,143,578,295.61||8,201,229,987.50||8,201,229,987.50|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||65,886,355.37|||39,512,143.34||105,398,498.71||105,398,498.71|
|（一）综合收益总额|－|－|－|－||－|－|－|202,949,978.53|－|202,949,978.53||202,949,978.53|
|（二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列）||||||||||||||
|1.所有者投入的普通股||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||－|－|－|－|－|－|－||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||－||－|－|－|－|－|－|－||||
|4.其他||－||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用||－||||65,886,355.37|||||65,886,355.37||65,886,355.37|
|1.提取专项储备|－|－|－|－|－|175,568,771.45|－|－|－|－|175,568,771.45||175,568,771.45|
|2.使用专项储备|－|－|－|－|－|-109,682,416.08|－|－|－|－|-109,682,416.08||-109,682,416.08|
|（四）利润分配（减少以“-”号填列）|||||||||-163,437,835.19||-163,437,835.19||-163,437,835.19|
|1.提取盈余公积|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|其中：法定盈余公积|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|任意盈余公积|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#储备基金|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#企业发展基金|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|#利润归还投资|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|2.提取一般风险准备|－|－|－|－|－|－|－|||－||－||
|3.所有者（或股东）的分配|－|－|－|－|－|－|－|－|-163,437,835.19|－|-163,437,835.19||-163,437,835.19|
|4.其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||－|－|－|－|－|－|－||－||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||－|－|－|－|－||－|－|－||－||
|3.盈余公积弥补亏损|－|－|－|－|－|－||－||－||－||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|－|－|－|－||－|－|－||－||－||
|5.其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,634,378,473.00||1,693,139,658.32|||93,779,661.49|702,240,254.45||4,183,090,438.95||8,306,628,486.21||8,306,628,486.21|

注：带#为外商投资企业专用。
公司法定代表人： 刘明胜 主管会计工作的负责人： 温泉 会计机构负责人：潘利
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
2016年 6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[2001]60号文批准成立，企业法人营业执照号为150000000004468。
2007年3月28日中国证监会以证监发行字（2007）61号文件批准公司公开发行普通股 A股 7800万股，公司股票于 2007年 4月 18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。
2014年中国证监会以（证监许可[2014]1045号文）文件核准公司非公开发行普通股 A股，公司非公开发行普通股 A股 30,769.2307万股，本公司注册资本增加 30,769.2307万元，变更后认缴的注册资本为人民币 163,437.8473万元。
本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。
法定代表人：刘明胜。
注册资本：163,437.8473万元。
经营范围：煤炭产品生产、销售；土石方剥离；地质勘探；工程与地籍测绘测量，煤炭经营；道路普通货物运输；矿山设备、工程机械、发动机、电机、建材、化工产品（危险化学品除外），金属材料（除专营）销售；电器安装与维修；普通机械制造；机电、机械配件加工及经销；疏干及防排水设计及施工；仓储；房屋、机电产品、机械设备租赁；技术服务、信息咨询；腐植酸生产与销售；分布式光伏发电；风力发电、太阳能发电、风电供热等清洁能源项目的开发、投资、建设、运营、管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售；火力发电等。主要产品是煤炭、火力发电等，所采煤炭及发电量分别向内蒙古、吉林、辽宁及华北地区输送。
本财务报表业经本公司董事会决议于2016年7月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第32号－中期财务报告》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 6月 30日的财务状况以及截至 2016年 6月 30日止六个月期间的经营成果和现金流量。本中期财务报表附注按照《企业会计准则第32号－中期财务报告》的要求编制，相对年度财务报表附注而言进行了适当简化。本中期财务报表所采用的下述会计政策与 2015年度财务报表相一致。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事煤炭系列产品的研制、生产和销售；火力发电；热力产品销售；废弃物综合利用及经营；设施租赁等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1,000.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
1年以内(含1年,下同) 账龄段
1-2年 账龄段
2-3年 账龄段
3-4年 账龄段
4-5年 账龄段
5年以上 账龄段
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
煤炭板块应收账款
项 目 电力板块应收账款 电力板块其他应收款（含其他应收款）
1年以内(含1年,下同) 账龄分析法、2% 账龄分析法、0% 账龄分析法、10%1-2年 账龄分析法、4% 账龄分析法、10% 账龄分析法、30%2-3年 账龄分析法、8% 账龄分析法、20% 账龄分析法、50%3-4年 账龄分析法、100% 账龄分析法、50% 账龄分析法、80%4-5年 账龄分析法、100% 账龄分析法、50% 账龄分析法、80%5年以上 账龄分析法、100% 账龄分析法、100% 账龄分析法、100%③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）煤炭板块各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法（除井巷建筑物之外）在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类 别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 6-40 3 16.17-2.43生产设备 年限平均法 3-14 3 32.33-6.93运输工具 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08通用设备 年限平均法 4-28 3 24.25-3.46井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）电力板块各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 8-35 0-3 12.50-2.77机器设备 年限平均法 7-20 0-3 14.29-4.85运输设备 年限平均法 6 3 16.17电子设备及其他 年限平均法 5 0-3 20.00-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（5）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（6）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销（采矿权除外）。本公司采矿权按产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地使用费、征地补偿费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、企业年金基金
本公司企业年金由企业和员工个人共同缴存，企业缴存比例为上年度员工月平均工资的5%，企业缴费部分计入个人账户权益未归属项。在企业发展过程中，适时出台年金奖励计划，企业奖励员工年金的计划，按有关规定的额度计入个人账户权益未归属项；
员工个人缴存比例为本人上年度月平均工资的2%。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
其中：
售煤收入的确认：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
售电收入的确认：发电企业于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、安全生产费用、维简费、造林育林费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局于 2012年 2月 14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）号文件和财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号“关于印发《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及煤炭工业部、财政部关于颁发《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》的通知(1986年1月31日)规定，本公司提取的安全生产费用（吨煤 5元提取）、维简费（吨煤9.5元提取）和造林育林费（吨煤 0.15元提取）在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。
根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无需要披露的会计估计变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无需要披露的会计估计变更事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣增值税
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 5月1日前按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
资源税 按应税收入的9%计缴。
土地使用税 一类区三等土地7元/平方米，二类区二等土地5元/平方米。
其他税费 按照相关规定计缴。
2、税收优惠及批文
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》[财税(2011)58号]、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）的规定，本公司及控股子公司扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司、全资子公司通辽霍林河坑口发电有限责任公司自2011年1月1日至2020年12月31日企业所得税执行15%的优惠税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2016年 1月1日，期末指2016年6月30日。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 811,537,832.61 1,087,716,340.43其他货币资金 75,901,099.00 98,901,099.00合 计 887,438,931.61 1,186,617,439.43注：截止 2016年 6月 30日，其他货币资金为 75,901,099.00元，包括矿山地质环境治理保证金、安全生产风险抵押金、土地复垦保证金、签发银行承兑汇票保证金。
其使用权受限情况见附注六、49。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 803,905,038.98 667,351,838.73合 计 803,905,038.98 667,351,838.73（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 695,814,254.70
695,814,254.70
合 计
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
2,134,313,455.67 100.00 39,876,368.16 1.87 2,094,437,087.51备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 2,134,313,455.67 100.00 39,876,368.16 1.87 2,094,437,087.51（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,560,911,505.17 100.00 30,151,323.47 1.93 1,530,760,181.70备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,560,911,505.17 100.00 30,151,323.47 1.93 1,530,760,181.70组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,115,752,230.66 38,659,429.36
0% 2%1至2年 15,669,773.18 626,790.92
4%2至3年 2,501,417.33 200,113.38
8%3至4年
4至5年
5年以上 390,034.50 390,034.50
100%合 计 2,134,313,455.67 39,876,368.16
注：账龄组合中，1年以内的应收账款中包含电力板块的应收电费及其他款项 182,780,762.43元，扣除电力板块后的应收账款余额 1,932,971,468.23元，按照2%的比例计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,725,044.69元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额（%）
内蒙古霍煤鸿骏铝
煤款及其他 1年以内
电有限责任公司 380,549,912.31 17.83 7,099,471.00通辽发电总厂 煤款
278,394,577.73
1年以内
13.04 5,567,891.55中电投东北电力 煤款 1年以内
燃料有限公司 229,880,077.36 10.77 4,597,601.55大唐吉林电力燃 煤款 1年以内
料有限公司 208,111,671.93 9.75 4,162,233.44国家电网公司东北 电费 1年以内
分部 148,262,000.00 6.95
合计 1,245,198,239.33
58.34
21,427,197.544、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 146,003,226.68 100.00 236,903,340.77 100.001至2年
2至3年
3年以上
合 计 146,003,226.68 100.00 236,903,340.77 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余款项性
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例质
（%）代垫运 1年以内
沈阳铁路局
费 74,239,461.32 50.85代垫运 1年以内
扎鲁特旗铁进运输有限公司
费 67,264,669.46 46.07通辽铁盛商贸（集团）有限公司
代垫抑
1,969,919.00
1年以内
1.35
占预付账款期末余款项性
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例质
（%）尘费
麦尼拓(北京)国际贸易有限公司
材料费
1,216,771.79
1年以内
0.831年以内
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司
材料费
1,154,485.16 0.79合 计
145,845,306.73 99.895、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
18,739,497.12
100.00
1,461,195.87 7.80 17,278,301.25备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 18,739,497.12
100.00
1,461,195.87 7.80 17,278,301.25（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
51,893,080.80 100.00 3,188,942.73 6.15 48,704,138.07备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 51,893,080.80 100.00 3,188,942.73 6.15 48,704,138.07组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,122,237.82 24,569.21
2%10%1至2年 277,952.21 11,118.09
4%2至3年 17,297,607.09 1,383,808.57
8%3至4年
4至5年
5年以上 41,700.00 41,700.00
100%合 计 18,739,497.12 1,461,195.87
注：账龄分析法是按照其他应收款发生的时间划分账龄，其中 1年以内的其他应收款中包含电力板块的余额为 26,555.60元，按照10%的比例计提坏账，扣除电力板块的余额为1,095,682.22元，按照2%比例计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回的坏账准备金额1,727,746.86元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额安全保护文明措施费 41,700.00 41,700.00
备用金 29,700.00 369,187.55
工伤借款 795,018.01 836,460.47
民工工资保证金 93,700.00 93,700.00
社会保障费 200,174.00 200,174.00
福利费 32,806,253.76 16,955,003.76
个人所得税 47,517.65 243,271.34
应收回多分配的股利 17,879,017.38合 计 18,739,497.12 51,893,080.80（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额福利费 福利费
16,955,003.76
2-3年 90.48 1,356,400.301年以内、
1-2年、2-3
苏洪霞 工伤借款 359,806.68年 1.92 11,211.19个人所得税 个人所得税 235,543.04
1年以内
1.26 4,710.86李文卓 备用金 228,513.671年以内 1.22 4,570.27霍林郭勒市建设工程社会社会保障费 200,174.002-3年 1.07 16,013.92
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额保障费
合 计 17,979,041.15 95.95 1,392,906.546、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 407,759,299.74 3,373,993.12
404,385,306.62库存商品 25,273,652.01
25,273,652.01合 计 433,032,951.75 3,373,993.12
429,658,958.63（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 363,031,371.10 3,373,993.12 359,657,377.98库存商品 12,017,192.18 12,017,192.18合 计 375,048,563.28 3,373,993.12 371,674,570.16（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,373,993.12 3,373,993.12合 计 3,373,993.12 3,373,993.127、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴所得税 12,000,000.00 12,000,000.00增值税进项税款 830,758.92 4,839,102.17预缴营业税金 3,427.54多缴耕地占用税 0.08 0.08合 计 12,830,759.00
16,842,529.798、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他（成本法核算的对外
400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00投资）
合 计 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
资单位本期现被投资单位 本期本期 期本期本期 期
期初 期末
持股比金红利增加减少 初增加减少 末
例（%）
北京霍林河
投资股份有
400,000.00 400,000.00 0.80
限公司
合 计 400,000.00 400,000.00
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能
192,709,456.80 2,640,469.84
源有限公司
扎鲁特旗铁进运输
441,779,209.29 9,093,472.22
有限公司
通辽市商务培训有
42,218,255.01 38,361.18
限责任公司
内蒙古中油霍煤石
21,377,946.92 2,200,746.59
油有限责任公司
小 计 698,084,868.02 13,973,049.83
合 计 698,084,868.02 13,973,049.83
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能
195,349,926.64
源有限公司
扎鲁特旗铁进运输
有限公司 450,872,681.51
通辽市商务培训有
42,256,616.19
限责任公司
本期增减变动
减值准备期末被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
内蒙古中油霍煤石
23,578,693.51
油有限责任公司
小 计 712,057,917.85
合 计 712,057,917.85
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额
28,984,420.63 28,984,420.632、本年增加金额
2,073,936.46 2,073,936.46（1）外购
（2）固定资产转入
2,073,936.46 2,073,936.46（3）企业合并增加
3、本年减少金额
2,601,980.00 2,601,980.00（1）处置
（2）其他转出
2,601,980.00 2,601,980.004、年末余额
28,456,377.09 28,456,377.09二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
10,894,368.34 10,894,368.342、本年增加金额
1,340,264.51 1,340,264.51（1）计提或摊销
564,090.64 564,090.64（2）其他转入
776,173.87 776,173.873、本年减少金额
809,724.39 809,724.39（1）处置
（2）其他转出
809,724.39 809,724.394、年末余额
11,424,908.46 11,424,908.46三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他转入
项 目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
17,031,468.63 17,031,468.632、年初账面价值
18,090,052.29 18,090,052.2911、固定资产
（1）固定资产情况
生产设备及机 通用设备及电
项 目 房屋及建筑物 运输设备 合计器设备 子设备及其他
一、账面原值
103,855,415.0
1、年初余额 3,635,940,016.07 8,114,838,293.13 715,329,165.65 12,569,962,889.87 2
2、本年增加金额 10,319,980.18 859,581.20 75,996,612.54 87,176,173.92（1）购置 197,795.63 859,581.20 431,510.43 1,488,887.26（2）在建工程转入 7,520,204.55 75,565,102.11 83,085,306.66（3）其他 2,601,980.00 2,601,980.003、本年减少金额 23,933,320.63 131,122,812.21 2,403,058.57 157,459,191.41（1）处置或报废 21,835,795.17 10,035,965.45 1,087,635.25 32,959,395.87（2）技改转入在建工程 114,169,359.53 1,203,981.32 115,373,340.85（3）转入投资性房地
2,073,936.46 2,073,936.46产/无形资产
（4）工程审计减少原值 751,276.76 751,276.76（5）其他 23,589.00 6,166,210.47 111,442.00 6,301,241.47 103,855,415.0
4、年末余额 3,622,326,675.62 7,984,575,062.12 788,922,719.62 12,499,679,872.38 2
二、累计折旧
1、年初余额 1,374,644,509.34 3,245,715,060.11 71,229,162.18 293,812,973.85 4,985,401,705.482、本年增加金额 73,529,701.11 254,765,155.02 3,907,199.47 26,931,977.39 359,134,032.99（1）计提 72,719,976.72 254,765,155.02 3,907,199.47 26,931,977.39 358,324,308.60（2）其他 809,724.39 809,724.393、本年减少金额 12,196,902.69 75,585,602.31 1,441,095.91 89,223,600.91（1）处置或报废 11,420,728.82 9,734,886.47 1,056,750.96 22,212,366.25（2）技改转入在建工程 65,850,715.84 384,344.95 66,235,060.79（3）转入投资性房地产
776,173.87 776,173.87/无形资产
（4）工程审计减少原值
4、年末余额 1,435,977,307.76 3,424,894,612.82 75,136,361.65 319,303,855.33 5,255,312,137.56三、减值准备
1、年初余额 672,293.22 592,036.72 17,481.55 3,365,325.69 4,647,137.182、本年增加金额
生产设备及机 通用设备及电
项 目 房屋及建筑物 运输设备 合计器设备 子设备及其他
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、年末余额 672,293.22 592,036.72 17,481.55 3,365,325.69 4,647,137.18四、账面价值
1、年末账面价值 2,185,677,074.64 4,559,088,412.58 28,701,571.82 466,253,538.60 7,239,720,597.642、年初账面价值 2,260,623,213.51 4,868,531,196.30 32,608,771.29 418,150,866.11 7,579,914,047.21（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值运输设备 296,251.00 81,419.80 214,831.20合 计 296,251.00 81,419.80 214,831.20（3）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
生产设备及机器设备
55,007,545.48运输设备
1,611,511.20通用设备及电子设备及其他
3,377,667.32合 计
59,996,724.0012、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值扎哈淖尔露天矿
93,914,661.35 93,914,661.35
改扩建项目 92,958,411.20 92,958,411.20扎矿扎鲁特旗阿
日昆都楞 10MW
光伏发电项目 5 4,296,054.18 54,296,054.18扎矿子公司技改
工程 33,980,332.76 3 3,980,332.76 26,841,374.73 26,841,374.73露天煤业母公司
技改工程 107,437,523.68 10 7,437,523.68 32,512,935.31 32,512,935.31坑口电厂二期工
程 15,426,130.90 1 5,426,130.90 15,426,130.90 15,426,130.90坑口电厂技改工
程 3,366,534.27 3,366,534.27 1,020,754.72 1,020,754.72交口新能源发电
2,076,669.70 2,076,669.70
项目前期费用
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值右玉新能源发电
项目前期费用 1,940,521.31 1,940,521.31
锡盟新能源发电
项目前期费用 106,007,684.03 10 6,007,684.03
合 计
364,150,058.00 36 4,150,058.00 223,055,661.04 223,055,661.04（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
扎矿-扎哈淖尔
露天矿改扩建 4,436,460,000.00 92,958,411.20 956,250.15 9 3,914,661.35项目
扎矿-扎哈淖尔
煤业扎鲁特旗
阿日昆都楞 97,509,400.00 54,296,054.18 28,266,926.47 82,562,980.65 0.00 10MW光伏发
电项目
露天煤业-南矿
三号煤破碎站 91,639,500.00 1 5,576,499.79 8,691,624.81 2 4,268,124.60移设项目
露天煤业-南矿
一号剥离半连
82,835,300.00 9,296,155.42 55,644,100.61 6 4,940,256.03续系统移设项
目
坑口电厂-1号
机组超低排放 53,980,000.00 652,654.97 652,654.97改造项目
扎矿-2016年扎
矿一号煤破碎 19,909,600.00 251,651.90 251,651.90站移设项目
露天煤业-2015
年露天煤业职
9,760,000.00 3,524,997.00 845,028.17 4,370,025.17工培训中心新
建学员宿舍楼
露天煤业-2016
年南矿WK-10B
6,500,000.00 0.00 2,483,950.31 2,483,950.31电铲 1408挖掘
机技改
露天煤业-2016
年南矿WK-10B
6,500,000.00 0.00 7,046,739.51 7,046,739.51电铲 1406挖掘
机技改
交口新能源发
电项目前期费 2,076,669.70 2,076,669.70用
右玉新能源发
电项目前期费 1,940,521.31 1,940,521.31用
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
锡盟新能源发
电项目前期费 10 6,007,684.03 10 6,007,684.03用
4,805,093,800. 175,652,117.5 214,863,801.9 307,952,938.8合 计 82,562,980.65
00 9 4 0.00 8（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源例（%）
进度（%）
累计金额息资本化金额本化率（%）
扎矿-扎哈淖尔
露天矿改扩建项 93.47 93.47 51,632,868.92 贷款及自有资目 金扎矿-扎哈淖尔
煤业扎鲁特旗阿
84.67 98.50
日昆都楞 10MW
光伏发电项目 自有资金露天煤业-南矿
三号煤破碎站移 26.48 98.00
设项目 自有资金露天煤业-南矿
一号剥离半连续 27.98 27.98
系统移设项目 自有资金坑口电厂-1号机
组超低排放改造 1.21 1.21
项目 自有资金扎矿-2016年扎
矿一号煤破碎站 1.26 1.26
移设项目 自有资金露天煤业-2015
年露天煤业职工
44.77 44.77
培训中心新建学
员宿舍楼 自有资金露天煤业-2016
年南矿 WK-10B
33.40 33.40
电铲 1408挖掘
机技改 自有资金露天煤业-2016
年南矿 WK-10B
98.94 98.94
电铲 1406挖掘
机技改 自有资金交口新能源发电 贷款及自有资项目 金右玉新能源发电 贷款及自有资项目 金锡盟新能源发电 贷款及自有资项目 金合 计 51,632,868.92
13、工程物资
项 目 年末余额 年初余额
专用材料
1,448,228.32 1,448,228.32专用设备
1,461,101.72 1,461,101.72合 计
2,909,330.04 2,909,330.0414、固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
机器设备
5,226,017.60 1,072,096.33合 计
5,226,017.60 1,072,096.3315、无形资产
项 目 土地使用权 采矿权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1、年初余额
49,760,870.21 730,203,945.00 8,036,983.60 18,272,959.58 806,274,758.392、本年增加金额
232,615.71 232,615.71（1）购置
232,615.71 232,615.71（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、年末余额
49,760,870.21 730,203,945.00 8,036,983.60 18,505,575.29 806,507,374.10二、累计摊销
1、年初余额
8,007,127.65 146,491,932.36 8,031,807.34 11,272,466.12 173,803,333.472、本年增加金额
564,525.18 10,459,760.77 326.94 1,396,957.76 12,421,570.65（1）计提
564,525.18 10,459,760.77 326.94 1,396,957.76 12,421,570.65（2）其他增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、年末余额
8,571,652.83 156,951,693.13 8,032,134.28 12,669,423.88 186,224,904.12三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
项 目 土地使用权 采矿权 非专利技术 其他 合计（2）其他增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
41,189,217.38 573,252,251.87 4,849.32 5,836,151.41 620,282,469.982、年初账面价值
41,753,742.56 583,712,012.64 5,176.26 7,000,493.46 632,471,424.9216、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数中河村＼东河村土
地使用费 258,798,160.21 2,786,569.42 21,953,448.24 239,631,281.39土地使用权（征地补
偿费） 205,085,365.05 5,991,163.80 199,094,201.25边墙片区土地使用
费 37,161,414.98 1,410,036.83 2,337,663.78 36,233,788.03西河村土地使用费 2,992,853.12 528,150.48 2,464,702.64光伏电站土地租赁
费 2,880,000.00 60,000.00 2,820,000.00合计 506,917,793.36 4,196,606.25 30,870,426.30 480,243,973.3117、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 49,358,694.33 7,403,804.15 41,361,396.50 6,204,209.47内部交易未实现利润 4,772,844.18 715,926.63 3,772,344.15 565,851.63采矿权摊销 47,727,184.18 7,159,077.62 45,057,759.10 6,758,663.87递延收益 26,455,033.16 3,968,254.98 22,225,976.60 3,333,896.49同一控制下企业合并
687,604,494.58 150,499,959.65 702,668,252.16 152,759,523.29（资产评估增值）
其他 15,951,719.71 2,392,757.96 18,193,041.13 2,728,956.17合计 831,869,970.14 172,139,780.99 833,278,769.64 172,351,100.92（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
固定资产折旧 11,242,180.99 5,640,158.17
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 205,064,606.43 304,818,666.95合计 216,306,787.42 310,458,825.12（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额
2018年 21,920,052.52 99,487,256.10
2019年 177,321,264.10 105,577,350.33
2020年 105,577,350.33合计 205,064,606.43 304,818,666.9518、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
工程设备款 49,382,113.53 27,740,807.62拆迁补偿费（含土地出让金） 100,000,000.00 100,000,000.00减：一年内到期部分
合 计 149,382,113.53 127,740,807.6219、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 31,000,000.00
100,000,000.00信用借款 2,990,000,000.00
2,630,000,000.00
||
|-|
|3,021,000,000.00|

质押借款为有追索权的国内保理贷款，质押借款的抵押资产为应收账款，全部是应收煤款，金额为35,136,144.00元。
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
||
|-|
|490,000,000.00|

合计 490,000,000.00
720,000,000.0021、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
材料费
254,547,642.25 259,504,682.03
工程、设备款
204,850,770.84 194,989,119.12
项 目 年末余额 年初余额
外购煤款
17,459.47 17,459.47修理费
10,485,553.33 7,967,681.73剥离、采装、运费
131,255,668.38 179,993,442.81租赁费
30,887,328.36 33,956,416.60服务费
76,686,702.98 38,136,536.22其他
7,853,566.10 8,355,834.19合 计
716,584,691.71 722,921,172.17（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因中电投远达环保工程有限公司 37,400,454.76 尚未结算完毕中电投电力工程有限公司 尚未结算完毕 24,123,600.00
中国电能成套设备有限公司 尚未结算完毕 6,719,035.35
塔克拉夫特诺恩采矿技术（北京）有限公司 尚未结算完毕 5,280,258.90
中国华电工程(集团)有限公司 尚未结算完毕 4,309,956.52
尚未结算完毕哈尔滨锅炉厂有限责任公司 3,613,650.00
尚未结算完毕哈尔滨博深科技发展有限公司 3,286,756.29
尚未结算完毕永清环保股份有限公司 2,302,786.28
尚未结算完毕成都凯凯凯电站风机有限公司 1,458,000.00
尚未结算完毕辽宁东科电力有限公司 1,304,800.00
吉林吉化华强建设有限责任公司 1,094,764.65
尚未结算完毕霍林郭勒市诚信劳务有限责任公司 1,039,322.43
尚未结算完毕合计 91,933,385.18
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收房屋租赁费 47,690.14
预收腐植酸款 143,048.40预收煤款及运费 109,998,547.69 64,730,979.94预收其他款项 463,342.10 469,036.18合 计 110,509,579.93 65,343,064.52（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因吴玉军 业务未全部结算 1,460,227.35
大连锡蒙能源发展有限公司
业务未全部结算 754,395.40
白城市鹤城热力有限公司
业务未全部结算 531,949.00
大连吉铁经贸有限公司 93,277.70 业务未全部结算营口福泰昌经贸有限公司 业务未全部结算 88,473.00
沈阳沈水湾清洁能源有限公司 86,854.30 业务未全部结算合 计
3,015,176.75
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬
33,072,525.27 337,795,263.51 304,873,875.94 65,993,912.84二、离职后福利-设定提存计划
3,240,209.75 57,310,928.22 58,222,763.55 2,328,374.42三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计
36,312,735.02 395,106,191.73 363,096,639.49 68,322,287.26（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 211,282,141.33 183,302,579.35 27,979,561.982、职工福利费 16,092,824.27 16,092,824.27
3、社会保险费 30,982,223.99 28,271,698.09 2,710,525.90 23,271,758.31 2,551,323.28其中：医疗保险费 25,823,081.59
4,133,278.15
工伤保险费 4,133,278.15
866,661.63 159,202.62生育保险费 1,025,864.25
4、住房公积金 38,577.89 24,916,825.00 24,916,825.00 38,577.895、工会经费和职工教育经费 33,033,947.38 8,377,361.74 6,146,062.05 35,265,247.076、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、商业保险费
9、劳动保护费
10、外部劳务费 46,143,887.18 46,143,887.18
合 计 33,072,525.27 337,795,263.51 304,873,875.94 65,993,912.84（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 43,315,201.32
1、基本养老保险 64,794.85 43,188,432.40 191,563.77 3,076,023.37
2、失业保险费 2,598,698.19 477,325.18 10,919,703.53
3、企业年金缴费 3,175,414.90 12,435,632.96 1,659,485.47合 计 3,240,209.75 57,310,928.22 58,222,763.55 2,328,374.42注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，另外本公司根据企业年金计划，按员工上年月平均工资的5%向年金计划缴存费用。除上述计划每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。与上述计划相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,395,755.63 25,675,337.52资源税 23,071,229.18 68,190,948.17城建税 2,533,343.30 2,470,284.86所得税 17,824,400.13 22,110,255.75房产税 0.00 17,372.97车船使用税 0.00 462个人所得税 441,408.79 6,259,989.92印花税 214,458.16 398,451.44教育费附加 1,955,775.54 1,942,231.68水利建设基金 447,346.97 690,650.61合 计 68,883,717.70 127,755,984.9225、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 653,750.00 1,234,775.00
||
|-|
|3,573,645.86|

合 计 4,227,395.86 4,845,166.6726、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
子公司应付国家电力投资集团公司的股利 326,959.86 326,959.86
合 计 326,959.86 326,959.86
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
质保金及保修费 14,704,564.11 13,432,646.26
安全保证金 4,127,571.00 4,693,885.00
履约保证金及招标押金 4,552,612.30 1,426,971.50
征地补偿费
应付其他款项 6,952,993.18 6,590,862.10
合 计 26,144,364.86
30,337,740.59（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因浙江双箭橡胶股份有限公司 质保金未到期
1,031,901.00
上海强控设备工程有限公司 质保金未到期
799,600.00
待上缴
运行人员保险费 821,139.63
工程未结束
农民工保证金 700,912.55
沈阳矿山机械有限公司 质保金未到期
698,842.06
辽宁城建集团有限公司 质保金未到期
609,560.70
国家电力投资集团公司物资装备分公司 质保金未到期
587,601.20
中铁九局集团有限公司 质保金未到期
548,854.00
通辽市电力建筑安装有限责任公司 质保金未到期
525,257.57
合计
6,323,668.71
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29） 545,454.55 545,454.551年内到期的长期应付款（附注六、30） 106,383.94 326,720.42合 计 651,838.49 872,174.9729、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 531,090,907.25
741,636,360.80减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 545,454.55
545,454.55合 计 530,545,452.70
741,090,906.25注：长期借款 531,090,907.25元，明细如下：530,000,000.00元为发电机组基建项目贷款； 1,090,907.25元为通辽市财政局的国债转贷项目贷款，其中 545,454.55元重分类至一年内到期的长期借款。
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 175,436.94 475,195.00减：未确认融资费用 26,685.08 91,097.60减：一年内到期部分（附注六、29） 91,374.88 326,720.42其中：长期应付款 106,383.94 406,142.00减：未确认融资费用 15,009.06 79,421.58合计 57,376.98 57,376.9831、递延收益
单位：元
项 目 年初余额 本年增加本年减少年末余额 形成原因
低氮燃烧器改造加选择 内蒙古自治区财政厅文件性催化还原脱硝工艺 9,814,371.32 395,209.56 9,419,161.76内财建［2013］1594号地面生产除尘消防系统
发改能源［2004］1782号改造 8,160,000.00 2 04,000.00 7,956,000.00
土地出让金返还
2,939,105.00 34,242.00 2,904,863.00
霍政函发［2003］10号霍林河一号露天矿采煤
内财建字［2005］834号机及机选工艺 675,000.00 1 12,500.00 562,500.00
提高煤炭回采率和煤质
内财建字［2005］1028号技术装备改进项目资金 180,000.00 1 20,000.00 60,000.00
污水处理项目环保补助
230,000.00 30,000.00 200,000.00
通财建字［2008］66号扎财建字［2007］20号扎污染源环境治理
227,500.28 8,749.98 218,750.30财建字［2006］13号大气污染防治专项资金
5, 200,000.00 66,241.90 5,133,758.10
通财建［2014］129号合 计
22,225,976.60 5,200,000.00 970,943.44 26,455,033.16
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额
年末余额
助金额 外收入金额变动 与收益相关低氮燃烧器改造加
选择性催化还原脱
与资产相关硝工艺 9,814,371.32 395,209.56 9,419,161.76
地面生产除尘消防
与资产相关系统改造 8,160,000.00 204,000.00 7,956,000.00
土地出让金返还
2,939,105.00 34,242.00 2,904,863.00
与资产相关霍林河一号露天矿
与资产相关采煤机及机选工艺 675,000.00 112,500.00 562,500.00
提高煤炭回采率和
煤质的技术及装备 与资产相关改进项目资金 180,000.00 120,000.00 60,000.00
污水处理项目环保
与资产相关补助 230,000.00 30,000.00 200,000.00
本年新增补本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额
年末余额
助金额 外收入金额变动 与收益相关污染源环境治理
227,500.28 8,749.98 218,750.30
与资产相关大气污染防治专项
与资产相关资金 5,200,000.00 66,241.90 5,133,758.10
合 计
22,225,976.60 5,200,000.00 970,943.44 26,455,033.16
32、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,634,378,473.00 1,634,378,473.0033、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,043,477,196.32 1,043,477,196.32其他资本公积 211,845,393.18 211,845,393.18合 计 1,255,322,589.50 1,255,322,589.5034、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 107,182,326.88 80,235,543.91 26,946,782.97维简费 203,646,421.08 148,853,451.41 54,792,969.67造育林费 21,901,408.71 3,218,355.38 40,333.34 25,079,430.75合 计 21,901,408.71 314,047,103.34 229,129,328.66 106,819,183.3935、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 742,492,770.11 742,492,770.11合 计 742,492,770.11 742,492,770.11注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
项 目 本期 上年
调整前上期末未分配利润 5,174,293,740.12 4,786,444,200.71调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 5,174,293,740.12 4,786,444,200.71
项 目 本期 上年
加：本期归属于母公司股东的净利润 348,047,573.86 394,576,049.62减：提取法定盈余公积 34,482,975.15提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 163,437,847.30 163,437,835.19转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 5,358,903,466.68 5,017,582,415.1537、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,376,861,976.85 1,544,448,190.66 2,587,326,355.84 1,683,264,021.88其他业务 31,681,346.37 11,849,000.30 34,170,292.99 13,186,266.28合 计 2,408,543,323.22 1,556,297,190.96 2,621,496,648.83 1,696,450,288.1638、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 498,654.25 599,705.30城市维护建设税 20,598,521.96 20,519,769.98教育费附加 8,916,403.59 8,834,976.46资源税 167,577,340.88 184,398,972.72地方教育费附加 5,944,269.06 5,889,984.31水利建设基金 2,073,144.36 2,260,284.80合 计 205,608,334.10 222,503,693.57注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,969,583.16 5,766,259.65铁路联防治安费 221,333.52 1,903,502.80业务招待费 655,403.40 915,203.45其他 3,630,680.70 2,931,537.07合 计 10,477,000.78 11,516,502.9740、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
税金
99,551,114.97 101,398,263.10职工薪酬
34,952,438.91 33,304,955.70矿产资源补偿费
折旧费
5,279,940.03 5,605,188.11租赁费
16,511,568.63 11,834,187.37其他
15,646,696.19 11,544,952.99合 计 171,941,758.73 163,687,547.2741、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 72,579,332.09 117,162,543.03减：利息收入 4,977,555.33 2,710,302.12手续费 463,639.12 219,752.35合 计 68,065,415.88 114,671,993.2642、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,814,288.66 8,869,133.04合 计 7,814,288.66 8,869,133.0443、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 13,973,049.83 49,577,202.19合 计 13,973,049.83 49,577,202.1944、营业外收入
计入当期非经项 目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金额非流动资产处置利得合计 73,038.48
其中：固定资产处置利得 73,038.48
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 970,943.44 1,164,701.54 970,943.44罚款收入 45,110.00 642,200.00 45,110.00违约金收入 1,790.00
其他 0.38 720.00 0.38
计入当期非经项 目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金额合 计 1,016,053.82 1,882,450.02 1,016,053.82其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本期发生数 上期发生数
相关
环保技术改造财政奖励资金 395,209.56 395,209.56 与资产相关通辽市财政局拨环境治理资金 204,000.00 204,000.00 与资产相关通辽财政局拨地面生产除尘消防系统专
34,242.00 34,242.00 与资产相关项资金
通辽财政局拨露天矿杂煤干选专项资金 112,500.00 112,500.00 与资产相关提高煤炭回采率和煤质的技术及装备改
120,000.00 120,000.00 与资产相关进
通辽财政局拨采煤机及机选工艺专项资
180,000.00 与资产相关金
通辽财政局拨土地出让金返还 30,000.00 30,000.00 与资产相关污染源环境治理 8,749.98 8,749.98 与资产相关在线监控设施第三方运维补助资金 80,000.00 与收益相关大气污染防治专项资金 66,241.90 与资产相关合 计 970,943.44 1,164,701.54
注：本期政府补助的相关文依据可参阅附注六、31“递延收益”的相关内容。
45、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计
6,591,344.24 6,591,344.24其中：固定资产处置损失
6,591,344.24 6,591,344.24罚款支出
85,973.86 2,632,627.10 85,973.86其他
1,103,070.00
合 计
6,677,318.10 3,735,697.10 6,677,318.1046、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
46,425,955.52 54,316,251.68递延所得税费用
211,319.93 1,397,950.90
项 目 本期发生额 上期发生额合计
46,637,275.45 55,714,202.58（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 396,468,110.49按法定/适用税率计算的所得税费用
59,470,216.57子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,095,957.47不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,377,470.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-14,122,805.66损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
视同销售收入 8,351.51所得税费用 46,637,275.4547、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额租赁收入 1,495,398.05 4,975,473.04
投标保证金/安全抵押金 4,212,168.00 5,141,993.64
利息收入 2,710,302.12 4,977,555.33
其他 1,447,248.52 2,653,335.64合 计
16,542,270.53
11,071,203.81（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额代垫运费及抑尘费 110,709,838.44差旅费 1,179,230.29 2,093,614.99
租赁费 1,085,483.00 20,788,451.45
治安联防费 1,903,502.80办公费 593,312.71 728,686.85
保险费
118,855.31
57,777.21往来款及其他 22,650,822.40 23,669,422.34合 计
46,380,431.00
139,198,566.79
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额收回承兑汇票保证金
72,000,000.00
收回多分配的股利
17,879,017.38
大气污染防治专项资金
5,200,000.00
合计
95,079,017.38
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|验资费|
|应付票据保证金|

融资租赁固定资产付现额 284,749.00
合 计
49,284,749.00
20,000.0048、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 349,830,835.04 395,807,243.09加：资产减值准备 7,997,297.83 8,869,133.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 358,888,399.24 386,583,260.89无形资产摊销 12,421,570.65 11,556,767.92长期待摊费用摊销 30,870,426.30 29,985,657.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
6,591,344.24 -73,038.48益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,579,332.09 111,388,770.77投资损失（收益以“－”号填列） -13,973,049.83 -49,577,202.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 211,319.93 1,397,950.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,984,388.47 -78,928,911.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -593,284,253.52 -321,513,597.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -290,589,295.58 -166,935,102.27
其他 85,222,383.13 97,033,218.54
补充资料 本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量净额 -31,218,078.95 425,594,151.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 811,537,832.61 525,137,711.56减：现金的期初余额 1,087,716,340.43 697,038,775.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -276,178,507.82 -171,901,063.50（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
||
|-|
|811,537,832.61|

其中：库存现金
||
|-|
|811,537,832.61|

可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 811,537,832.61 1,087,716,340.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
49、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
应收账款 35,136,144.00 办理保理贷款
本公司与中国银行股份有限公司通辽分行签订
其中：通辽发电总厂 《TL2016年国内商贴请申字0007号》，将应收
35,136,144.00
账款转让给银行办理保理贷款31,000,000.00元。
项 目 年末账面价值 受限原因
应收账款 35,136,144.00 办理保理贷款
矿山地质环境治理保证金、安全生产风险抵押其他货币资金 75,901,099.00
金、土地复垦保证金、银行承兑汇票保证金固定资产 214,831.20融资租入资产尚未到期
合 计 111,252,074.20
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
扎鲁特旗扎哈淖尔煤
扎鲁特旗扎鲁特旗 采掘业 98.00 设立业有限公司
通辽霍林河坑口发电 同一控制下企业霍林郭勒霍林郭勒 火力发电 100.00
有限责任公司 合并右玉县高家堡新能源 设立右玉 右玉 新能源 100.00
有限公司
交口县棋盘山新能源 新能源 设立交口 交口 100.00
有限公司
锡林郭勒盟霍林河新 新能源 设立锡林郭勒锡林郭勒 100.00
能源有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司 2.00%
1,783,261.18 51,599,624.64（3）重要的非全资子公司的主要财务信息（万元）
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计扎鲁特旗扎哈淖尔
141,359.92 339,806.70 481,166.62 224,015.11 27.88 224,042.99煤业有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
子公司名称 期初余额
扎鲁特旗扎哈淖尔
131,438.12 349,378.92 480,817.04 233,795.03 40.75 233,835.78煤业有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收经营活动 综合收经营活动营业收入净利润 营业收入净利润
益总额现金流量 益总额现金流量扎鲁特旗扎哈淖尔
74,225.84 8,619.33 8,619.33 -21,285.58 84,961.04 6,155.97 6,155.97 -422.28煤业有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联合营企业或联营企业 持股比例（%）
主要经营地 注册地 业务性质
营企业投资的会名称
直接 间接 计处理方法扎鲁特旗铁进运输有
扎鲁特旗 扎鲁特旗
运输、装卸
20.28 9.835 权益法限公司
内蒙古霍煤亿诚能源
扎鲁特旗 扎鲁特旗
煤炭开采
45.00 权益法有限公司
内蒙古中油霍煤石油 产品油、石化
霍林郭勒 霍林郭勒 29.00 权益法有限责任公司 产品
通辽市商务培训有限
通辽 通辽 培训 40.00 权益法责任公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|流动资产|||
||1,529,667,389.84|1,747,958,205.52|
|非流动资产|||
||988,423,151.17|1,002,620,977.76|
|资产合计|||
||2,518,090,541.01|2,750,579,183.28|
|流动负债|||
||365,308,711.51|658,049,333.64|
|非流动负债|||
||150,616,010.88|126,896,547.88|
|负债合计|||
||515,924,722.39|784,945,881.52|
|归属于母公司股东权益|||
||-|-|
|按持股比例计算的净资产份额|||
||2,002,165,818.62|1,965,633,301.76|
|--商誉|40.00|40.00|
|对联营企业权益投资的账面价值|||
||712,057,917.85|698,084,868.02|
|营业收入||1 , 1 7 8 , 4 6 7 , 9 0 5 . 4 0|

||||
|-|-|-|
||1,305,927,504.39||
|净利润|||
||43,748,218.44|94,981,015.63|
|综合收益总额|||
||43,748,218.44|94,981,015.63|

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司的借款是以人民银行同期贷款利率为基础计算的，存在利率变动的风险。
2、信用风险
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
本年度，本公司未向银行贴现银行承兑汇票（2015年同期：人民币 317,454,951.84元）。2016年6月30日，无已贴现未到期的银行承兑汇票（2015年6月30日：人民币 317,454,951.84元）。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司本期无金融资产与金融负债的抵销的项目。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）煤炭、电力、
通辽市科尔泌区
中电投蒙东能源集团 铝业、铁路、
霍林河大街西段 3,300,000,000.00 59.22 59.22有限责任公司 煤化工、水库
2080号
开发投资等。
注：本公司的最终控制方是国家电力投资集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京中企时代科技有限公司 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制中国电能成套设备有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制通辽热电有限责任公司 同受国家电力投资集团公司控制
通辽发电总厂 同受国家电力投资集团公司控制
中电投东北电力燃料有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
通辽盛发热电有限责任公司 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制辽宁清河发电有限责任公司 同受国家电力投资集团公司控制
通辽第二发电有限责任公司 同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制吉林电力股份有限公司燃料分公司
同受国家电力投资集团公司控制
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司
同受国家电力投资集团公司控制
通化热电有限责任公司
同受国家电力投资集团公司控制
白山热电有限责任公司
同受国家电力投资集团公司控制
中电投电力工程有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
中电投信息技术有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
电能（北京）工程监理有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
沈阳远达环保工程有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
苏州天河中电电力工程技术有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
中电投东北电力有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
中电投河南电力检修工程有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中电投远达环保工程有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
中国电力投资集团公司高级培训中心
同受国家电力投资集团公司控制
通辽经济技术开发区茂霖热电有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
国家电力投资集团公司物资装备分公司
同受国家电力投资集团公司控制
中电投财务有限公司
同受国家电力投资集团公司控制
北京霍林河投资股份有限公司
同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司
同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制电投(北京)碳资产经营管理有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
中电投科学技术研究院有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
上海发电设备成套设计研究院 同受国家电力投资集团公司控制
重庆远达催化剂制造有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
中电投保险经纪有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
蒙东协合新能源有限公司 同受国家电力投资集团公司控制
内蒙古霍煤实业有限公司 本公司重要股东的控股子公司
内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司 本公司重要股东的控股子公司
内蒙古霍煤双兴煤气化有限责任公司 本公司重要股东的控股子公司
注：本公司的重要股东内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司持有本公司6.43%的股份，持有流通股 105,080,723股。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 采购商品 6,697,740.29 7,428,734.00内蒙古霍煤实业有限公司 采购商品 3,781,201.31 4,027,695.93中电投蒙东能源集团有限责任公司 采购商品 1,699,974.48 680,472.44北京中企时代科技有限公司 采购商品 257,193.15 172,312.99内蒙古中油霍煤石油有限责任公司 采购商品 173,886,293.59 176,637,748.70国家电力投资集团公司物资装备分公司 采购商品 24,211,823.73 8,624,367.53合 计 210,534,226.55 197,571,331.59②接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额北京中企时代科技有限公司 接受劳务 1,822,033.76 2,100,963.63电投(北京)碳资产经营管理有限公司 接受劳务 100,000.00
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额 2,725,077.89
沈阳远达环保工程有限公司 接受劳务 1,952,283.99扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司 接受劳务 845,754.90 1,768,280.29
中电投蒙东能源集团有限责任公司 接受劳务 1,067,664.98中国电力投资集团公司高级培训中心 接受劳务 2,140.00
中电投保险经纪有限公司 接受劳务 45,240.18
蒙东协合新能源有限公司 接受劳务 225,000.00
合 计 6,687,772.12 5,966,667.50③出售商品
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额中电投蒙东能源集团有限责任公司 煤款及电费 277,579.37 2 72,830.10内蒙古中油霍煤石油有限责任公司 电费 17,976.41 150,688.09中电投电力工程有限公司 电费 234,366.45内蒙古霍煤实业有限公司 粉煤灰 1,333.33 12,325.64 186,708,472.29
中电投东北电力燃料有限公司 煤款 240,085,388.14 149,663,580.73
通辽发电总厂 煤款 158,521,036.74 96,588,181.63
吉林电力股份有限公司燃料分公司 煤款 159,215,281.11 47,115,168.01
辽宁清河发电有限责任公司 煤款 117,939,863.25通辽热电有限责任公司 煤款 31,461,637.15 37,565,415.82通辽盛发热电有限责任公司 煤款 50,402,956.43 63,990,612.81 84,050,949.17
通辽第二发电有限责任公司 煤款 112,273,679.06 383,037,352.75
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 煤款及电费 449,699,197.66通化热电有限责任公司 煤款 573,973.57白山热电有限责任公司 煤款 24,282.09 4,635,579.92
通辽经济技术开发区茂霖热电有限公司 煤款 6,345,099.57 3,290,415.39
内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司 煤款 3,894,665.38合 计 1,037,251,182.58
1,350,798,705.48④提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额 18,179.70
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司 提供劳务
中电投蒙东能源集团有限责任公司 提供劳务 6,388.89 6,388.89内蒙古中油霍煤石油有限责任公司 提供劳务 2,500.00 6,388.89内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 提供劳务 21,576,278.66 21,939,509.56内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司 提供劳务 137,506.55
合 计 21,740,853.80 21,952,287.34（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入 220,710.00
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司 设备和房屋 105,100.00 220,710.00
合 计 105,100.00②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 53,330.00 80,000.00中电投蒙东能源集团有限责任公司 房屋
16,377,067.11
中电投蒙东能源集团有限责任公司 土地 16,377,067.26合 计 16,430,397.11 16,457,067.26（3）关键管理人员报酬（万元）
项 目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 145.11 126.03（4）其他关联交易
①购买固定资产
2016年向北京中企时代科技有限公司采购便携式计算机。交易额为 149,299.56元。
2016年向中电投电力工程有限公司采购 10MWp分布式光伏发电设备等,交易额为 14,762,607.59元。
2016年向国家电力投资集团公司物资装备分公司采购输送胶带,交易额为 15,399,609.54元。
②贷款
2016年上半年在中电投财务有限公司日存款最高余额为1,138,379,016.12元。
2015年上半年在中电投财务有限公司日存款最高余额为649,038,367.61元。2015年上半年本公司偿还中电投财务有限公司短期借款200,000,000.00元。2015年上半年本公司向中电投财务有限公司取得短期借款200,000,000.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
白山热电有限责任公司 22,000.00 1,999,999.99 40,000.00 1,099,999.99
吉林电力股份有限公司燃料分公司 80,231,043.44 1,604,620.87 42,953,953.21 859,079.06辽宁清河发电有限责任公司 34,848,842.32 696,976.85 20,607,856.04 412,157.12内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司 7,269,080.00 145,381.60 8,430,313.77 168,606.28内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 389,312,686.50 7,274,726.48 380,549,912.31 7,099,471.00
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司 5,956,769.36 119,135.39 5,819,262.81 116,385.26通化热电有限责任公司 2,271,897.60 45,437.95 3,801,897.60 76,037.95通辽第二发电有限责任公司 91,769,599.04 1,835,391.98 103,617,991.29 2,072,359.83通辽发电总厂 278,394,577.73 5,567,891.55 238,028,975.28 4,760,579.51通辽经济技术开发区茂霖热电有限公司 1,384,052.90 27,681.06 2,091,369.70 41,827.39通辽热电有限责任公司 73,545,478.50 1,470,909.57 23,617,659.00 472,353.18通辽盛发热电有限责任公司 79,748,094.20 1,594,961.88 52,495,901.48 1,049,918.03中电投东北电力燃料有限公司 229,880,077.36 4,597,601.55 88,109,936.43 1,762,198.73扎鲁特旗铁进运输有限公司 3,595,273.00 143,810.92中电投蒙东能源集团有限责任公司 531,480.00 10,629.60
合 计 1,266,949,424.75 24,827,461.25 985,014,556.10 19,260,669.34应收票据：
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 314,339,092.04 145,116,304.87
通辽第二发电有限责任公司 23,333,750.31 5,378,762.50
辽宁清河发电有限责任公司 59,000,000.00 83,000,000.00
通辽发电总厂 9,597,579.45 19,000,000.00
吉林电力股份有限公司燃料分公司 133,594,987.30
40,301,754.19
通辽盛发热电有限责任公司 3,000,000.00
22,138,999.22
中电投东北电力燃料有限公司 18,250,000.00
63,670,000.00
内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司 1,000,000.00
1,500,000.00
合 计 408,340,054.67
533,881,175.21
其他应收款：
中电投蒙东能源集团有限责任公司 17,879,017.38
合 计 17,879,017.38
预付款项：
中国电能成套设备有限公司 23,722,991.86
26,024,755.97
扎鲁特旗铁进运输有限公司 185,298,504.27
67,264,669.46
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司 897,686.10
1,154,485.16
合 计 209,919,182.23
94,443,910.59
应收股利：
扎鲁特旗铁进运输有限公司 58,128,774.60 58,128,774.60
合计 58,128,774.60 58,128,774.60
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
中国电能成套设备有限公司 7,396,505.28 7,396,505.28国家电力投资集团公司物资装备分公司 33,618,117.59 8,924,654.28中电投电力工程有限公司 36,831,365.00 34,520,665.00北京中企时代科技有限公司 947,615.90 1,299,918.80沈阳远达环保工程有限公司 1,323,857.42 1,997,024.61中电投远达环保工程有限公司 37,400,454.76 37,703,904.76苏州天河中电电力工程技术有限公司 684,750.00中电投蒙东能源集团有限责任公司 24,545,374.02 32,790,135.00
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 3,139,157.52 1,163,881.76内蒙古霍煤实业有限公司 936,121.00 1,355,489.64重庆远达催化剂制造有限公司 615,825.00 615,825.00中电投科学技术研究院有限公司 8,431,125.00 12,279,125.00上海发电设备成套设计研究院 823,500.00 823,500.00合计 156,009,018.49 141,555,379.13预收款项：
沈阳远达环保工程有限公司 5,000.00 5,000.00内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 5,960.00
内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司 1,254,336.03 1,596,932.43中电投科学技术研究院有限公司 3,414.3 3,414.3合 计 1,268,710.38 1,605,346.78应付股利：
国家电力投资集团公司 326,959.86 326,959.86合 计 326,959.86 326,959.86其他应付款：
北京中企时代科技有限公司 56,470.90 56,470.90内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 195,500.00 195,500.00北京霍林河投资股份有限公司 400,000.00 400,000.00中电投远达环保工程有限公司 403,098.05 403,098.05沈阳远达环保工程有限公司 30,000.00 72,550.00内蒙古霍煤实业有限公司 23,000.00 23,000.00国家电力投资集团公司物资装备分公司 587,601.20 587,601.20中电投科学技术研究院有限公司 50,000.00 420,125.00中电投蒙东能源集团有限责任公司 40,000.00 40,000.00上海发电设备成套设计研究院 2,000.00 2,000.00合 计 1,787,670.15 2,200,345.15十、其他重要事项
1、年金计划
本公司按照国家电力投资集团公司及中电投蒙东能源集团有限责任公司的《中电投蒙东能源集团有限责任公司企业年金方案实施细则》的相关规定，制定了本公司的《企业年金管理办法》，本公司按照上年度职工月平均工资的8.33%计提，其中5%直接在成本中列支，另外3.33%的部分由工资总额中列支，员工上缴的部分按照职工个人上年度月平均工资的2%计算。一并上缴至国家电力投资集团公司企业年金计划开立的银行账户内。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
煤炭板块和电力板块两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为电力分部和煤炭分部。这些报告分部是以各分部主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司电力分部主要从事：火力发电；风力发电；太阳能发电；热力产品销售；
废弃物综合利用及经营；设施租赁。主要产品为火力发电，所发电量向辽宁地区、蒙东地区及华北地区供电；煤炭分部主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。除本附注四、8应收款项和附注四、12固定资产的会计估计不同之外，其他会计政策和会计估计均保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项 目 电力分部 煤炭分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 556,972,504.92 1,991,843,897.33 -171,954,425.40 2,376,861,976.85主营业务成本 382,789,659.77 1,334,263,777.99 -172,605,247.10 1,544,448,190.66资产总额 3,753,055,229.74 15,269,067,652.46 -4,808,898,076.37 14,213,224,805.83负债总额 1,427,174,516.73 4,264,147,355.20 -627,613,173.42 5,063,708,698.51十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,948,084,423.09
100.00 124,055,431.71 6.37 1,824,028,991.38备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,948,084,423.09
100.00 124,055,431.71 6.37 1,824,028,991.38（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,473,688,280.50 100.00 42,152,069.28 2.86 1,431,536,211.22备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,473,688,280.50 100.00 42,152,069.28 2.86 1,431,536,211.22组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,595,684,203.74 31,913,684.07
2.001至2年 137,872,683.60 5,514,907.34
4.002至3年 139,022,495.05 11,121,799.60
8.003至4年 75,115,006.20 75,115,006.20
100.004至5年
5年以上 390,034.50 390,034.50
100.00合计 1,948,084,423.09 124,055,431.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额81,903,362.43元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额（%）
1年以内、
扎鲁特旗扎哈淖尔 材料及其他款 1 - 2年、2-3
23.79 93,660,914.13煤业有限公司 项 463,485,140.72年及3年
以上
内蒙古霍煤鸿骏铝 5,086,879.73煤款及其他 254,343,986.43 1年以内 13.06
电有限责任公司
大唐吉林电力燃料
煤款 208,111,671.931年以内 10.68 4,162,233.44有限公司
占应收账款期末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额（%）
通辽发电总厂 煤款 184,072,269.721年以内 9.45 3,681,445.39中电投东北电力燃
煤款 169,999,954.831年以内 8.73 3,399,999.10料有限公司
合 计 1,280,013,023.63 65.71 109,991,471.792、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
109,618,713.22 100.00 3,276,655.74 2.98
106,342,057.48备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 109,618,713.22 100.00 3,276,655.74 2.98
106,342,057.48（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
33,984,063.42 100.00 1,400,240.99 4.12 32,583,822.43备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 33,984,063.42 100.00 1,400,240.99 4.12 32,583,822.43组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 92,001,453.92 1,840,029.08
2.001至2年 277,952.21 11,118.09
4.002至3年 17,297,607.09 1,383,808.57
8.003至4年
4至5年
5年以上 41,700.00 41,700.00
100.00合 计 109,618,713.22 3,276,655.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,876,414.75元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额安全保护文明措施费 41,700.00 41,700.00备用金 275,631.95 29,700.00工伤借款 816,460.47 765,018.01民工工资保证金 93,700.00 93,700.00社会保障费 200,174.00 200,174.00福利费 16,955,003.76 32,806,253.76个人所得税 235,543.04 47,517.65往来款 91,000,500.00
合计 109,618,713.22 33,984,063.42（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）
期末余额锡林郭勒盟霍林河新 1年以内
往来款 91,000,500.00 1,820,010.00能源有限公司 83.02
2-3年
福利费 福利费
16,955,003.76 15.47 1,356,400.301年以内、
苏洪霞 工伤借款 359,806.68 1-2、 2-3 11,211.19年 0.33
个人所得税 个人所得税 235,543.04
1年以内
4,710.86 0.21
李文卓 备用金 228,513.67
1年以内
4,570.27 0.21
合计 108,779,367.15 3,196,902.62 99.24
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 4,268,407,796.03 4,268,407,796.03 4,240,407,796.03 4,240,407,796.03对联营、合营
564,821,105.78 564,821,105.78 553,817,815.18 553,817,815.18企业投资
合 计 4,833,228,901.81 4,833,228,901.81 4,794,225,611.21 4,794,225,611.21（2）对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额扎鲁特旗扎哈
淖尔煤业有限 2,345,880,412.50 2,345,880,412.50
公司
通辽霍林河坑
口发电有限责 1,894,527,383.53 1,894,527,383.53
任公司
锡林郭勒盟霍
林河新能源有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
右玉县高家堡
新能源有限公 4,000,000.00 4,000,000.00
司
交口县棋盘山
新能源有限公 4,000,000.00 4,000,000.00
司
合计 4,240,407,796.03 28,000,000.00 4,268,407,796.03
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能
192,709,456.80 2,640,469.84
源有限公司
扎鲁特旗通霍铁路
运输有限公司
内蒙古中油霍煤石
21,377,946.92 2,200,746.59
油有限责任公司
通辽市商务培训有
42,218,255.01 38,361.18
限责任公司
扎鲁特旗铁进运输
297,512,156.45 6,123,712.99
有限公司
小 计 553,817,815.18 11,003,290.60
合 计 553,817,815.18 11,003,290.60
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业 564,821,105.78
内蒙古霍煤亿诚能
195,349,926.64
源有限公司
扎鲁特旗通霍铁路
运输有限公司
内蒙古中油霍煤石
23,578,693.51
油有限责任公司
通辽市商务培训有
42,256,616.19
限责任公司
扎鲁特旗铁进运输
303,635,869.44
有限公司
小 计 564,821,105.78
合 计 564,821,105.78
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,279,494,468.97 856,489,342.10 1,341,261,764.65 881,783,015.29其他业务 55,548,238.89 36,415,905.32 66,041,415.91 43,330,344.41合 计 1,335,042,707.86 892,905,247.42 1,407,303,180.56 925,113,359.705、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 11,003,290.60 40,868,323.95处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
项 目 本期发生额 上期发生额产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
利息收入 1,000,500.00
合 计 12,003,790.60 40,868,323.95十二、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益
-6,591,344.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 970,943.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-40,863.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,660,000.00
小 计 -4,001,264.28
所得税影响额 -721,965.11
少数股东权益影响额（税后） 16,236.73
合 计 -3,295,535.90
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
其他符合非经常性损益定义的损益项目内容为本集团从中电投财务有限公司取得的分红款。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
3.85% 0.21 0.21
净利润
扣除非经常损益后归属于
3.88% 0.21 0.21
普通股股东的净利润