审计报告
莱茵达置业股份有限公司
会审字[2015]1120号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
莱茵达置业股份有限公司
审计报告
截至2014年12月31日止
目 录
序号 内容
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 母公司资产负债表 8
7 母公司利润表 9
8 母公司现金流量表 10
9 母公司股东权益变动表 11-12
会审字[2015]1120号审计报告
莱茵达置业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的莱茵达置业股份有限公司（以下简称莱茵达公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是莱茵达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，莱茵达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱茵达公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一五年三月九日
合并资产负债表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 ' 2014年12月31日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|期末余额|期初余额|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|271,478,207.14|519,832,206.94|短期借款|五、18|380,000,000.00|265,000,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据|五、2|4,025,299.75|1,620,000.00|衍生金融负债||||
|应收账款|五、3|15,809,523.85|13,303,568.46|应付票据|五、19|104,000,000.00|142,000,000.00|
|预付款项|五、4|80,054,508.98|19,623,567.48|应付账款|五、20|364,710,420.44|245,952,368.61|
|应收保费||||预收款项|五、21|800,167,523.24|2,740,918,633.45|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息|五、5||6,300,000.00|应付职工薪酬|五、22|107,972.04|137,088.04|
|应收股利||||应交税费|五、23|5,229,007.86|-112,616,058.53|
|其他应收款|五、6|396,716,276.18|337,280,961.51|应付利息|五、24|1,057,883.76|1,335,616.44|
|买入返售金融资产||||应付股利|五、25|5,936,694.76|7,936,694.76|
|存货|五、7|3,287,419,658.75|4,810,194,122.18|其他应付款|五、26|499,669,509.65|573,303,083.81|
|划分为持有待售的资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产|五、8|2,660,089.79|70,000,000.00|代理买卖证券款||||
|流动资产合计||4,058,163,564.44|5,778,154,426.57|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债|五、27|114,866,228.00|622,000,000.00|
|可供出售金融资产|五、9|||其他流动负债||||
|持有至到期投资||||流动负债合计||2,275,745,239.75|4,485,967,426.58|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|五、10|161,736,243.06|130,663,504.67|长期借款|五、28|653,168,660.00|807,416,560.00|
|投资性房地产|五、11|112,038,008.29|77,478,200.32|应付债券||||
|固定资产|五、12|270,500,826.14|254,188,252.69|其中：优先股||||
|在建工程|五、13|1,161,313.87||永续债||||
|工程物资||||长期应付款||||
|固定资产清理||||长期应付职工薪酬||||
|生产性生物资产||||专项应付款||||
|油气资产||||预计负债||||
|无形资产|五、14|62,829.28|192,163.82|递延收益||||
|开发支出||||递延所得税负债||||
|商誉|五、15|41,437,366.55|28,590,942.75|其他非流动负债||||
|长期待摊费用|五、16|1,483,324.45|228,640.51|非流动负债合计||653,168,660.00|807,416,560.00|
|递延所得税资产|五、17|31,446,853.30|90,144,240.64|负债合计||2,928,913,899.75|5,293,383,986.58|
|其他非流动资产||||所有者权益：||||
|非流动资产合计||619,866,764.94|581,485,945.40|股本|五、29|859,482,633.00|630,269,150.00|
|||||其他权益工具||||
|||||其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积|五、30|499,790,440.11|109,710,609.68|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益|五、31|-158.32||
|||||专项储备|五、32|25,781.36||
|||||盈余公积|五、33|62,895,962.64|60,987,358.10|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、34|223,904,953.59|182,811,933.98|
|||||归属于母公司所有者权益合计||1,646,099,612.38|983,779,051.76|
|||||少数股东权益||103,016,817.25|82,477,333.63|
|||||所有者权益合计||1,749,116,429.63|1,066,256,385.39|
|资产总计||4 ,678,030,329.38|6 ,359,640,371.97|负债和所有者权益总计||4,678,030,329.38|6,359,640,371.97|

法定代表人：高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
合并利润表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,717,361,041.15|2,097,294,054.18|
|其中：营业收入|五、35|3,717,361,041.15|2,097,294,054.18|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,560,204,819.15|2,034,424,491.96|
|其中：营业成本|五、35|3,124,584,205.26|1,691,145,830.61|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、36|279,641,087.93|168,585,276.05|
|销售费用|五、37|50,805,886.81|49,252,456.93|
|管理费用|五、38|75,208,330.20|65,182,642.83|
|财务费用|五、39|17,039,317.52|52,461,873.93|
|资产减值损失|五、40|12,925,991.43|7,796,411.61|
|加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、41|36,425,067.72|34,892,582.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|五、41|34,680,555.72|29,973,967.87|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||193,581,289.72|97,762,144.96|
|加：营业外收入|五、42|22,528,305.06|5,806,512.34|
|其中：非流动资产处置利得|五、42||44,477.68|
|减：营业外支出|五、43|5,615,338.09|878,802.55|
|其中：非流动资产处置损失|五、43|380,540.95|275,279.60|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||210,494,256.69|102,689,854.75|
|减：所得税费用|五、44|82,993,119.91|40,684,638.97|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||127,501,136.78|62,005,215.78|
|归属于母公司所有者的净利润||43,001,624.15|68,720,334.19|
|少数股东损益||84,499,512.63|-6,715,118.41|
|六、其他综合收益的税后净额||-158.32||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|五、45|-158.32||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|五、45|-158.32||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额|五、45|-158.32||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||127,500,978.46|62,005,215.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||43,001,465.83|68,720,334.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||84,499,512.63|-6,715,118.41|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）|十四、2|0.06|0.11|
|（二）稀释每股收益（元/股）|十四、2|0.06|0.11|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：5,614,069.43元，上期被合并方实现的净利润为：1,212,691.14元。
法定代表人：高继胜 主管会计工作负责人： 徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
合并现金流量表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,914,386,162.05|2,538,008,368.79|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||126,543.30|640,491.78|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、46|797,358,002.85|815,228,284.47|
|经营活动现金流入小计||2,711,870,708.20|3,353,877,145.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,573,926,693.89|1,444,536,902.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||50,615,068.74|43,594,556.35|
|支付的各项税费||203,028,351.46|201,927,434.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、46|1,004,204,188.01|903,625,519.59|
|经营活动现金流出小计||2,831,774,302.10|2,593,684,413.61|
|经营活动产生的现金流量净额||-119,903,593.90|760,192,731.43|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||243,200.00|1,479,448.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、46|73,696,000.00|10,220,000.00|
|投资活动现金流入小计||73,939,200.00|11,699,448.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,247,374.14|2,215,300.57|
|投资支付的现金|||185,600,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||33,323,927.83||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||59,571,301.97|187,815,300.57|
|投资活动产生的现金流量净额||14,367,898.03|-176,115,852.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||587,036,506.44||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,900,000.00||
|取得借款收到的现金||660,000,000.00|1,576,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、46|87,000,000.00|80,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,334,036,506.44|1,656,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,211,381,672.00|1,780,383,440.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||168,452,980.05|319,777,310.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||24,500,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、46|62,020,000.00|168,096,666.67|
|筹资活动现金流出小计||1,441,854,652.05|2,268,257,417.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||-107,818,145.61|-612,257,417.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-158.32||
|五、现金及现金等价物净增加额||-213,353,999.80|-28,180,537.67|
|加：期初现金及现金等价物余额||432,832,206.94|461,012,744.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||219,478,207.14|432,832,206.94|

法定代表人： 高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
合并股东权益变动表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 年度 单位：元币种：人民币元
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|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|630,269,150.00||||22,601,023.54||||60,866,088.99||181,720,511.95|82,477,333.63|977,934,108.11|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||87,109,586.14||||121,269.11||1,091,422.03||88,322,277.28|
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|630,269,150.00||||109,710,609.68||||60,987,358.10||182,811,933.98|82,477,333.63|1,066,256,385.39|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|229,213,483.00||||390,079,830.43||-158.32|25,781.36|1,908,604.54||41,093,019.61|20,539,483.62|682,860,044.24|
|（一）综合收益总额|||||||-158.32||||43,001,624.15|84,499,512.63|127,500,978.46|
|（二）所有者投入和减少资本|229,213,483.00||||484,016,177.14|||||||-39,484,799.33|673,744,860.81|
|1. 股东投入的普通股|229,213,483.00||||484,016,177.14|||||||4,900,000.00|718,129,660.14|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-44,384,799.33|-44,384,799.33|
|（三）利润分配|||||||||1,347,197.59||-1,347,197.59|-24,500,000.00|-24,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,347,197.59||-1,347,197.59|||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-24,500,000.00|-24,500,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||25,781.36||||24,770.32|50,551.68|
|1．本期提取||||||||25,781.36||||24,770.32|50,551.68|
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-93,936,346.71||||561,406.95||-561,406.95||-93,936,346.71|
|四、本期期末余额|859,482,633.00||||499,790,440.11||-158.32|25,781.36|62,895,962.64||223,904,953.59|103,016,817.25|1,749,116,429.63|

法定代表人： 高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
合并股东权益变动表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 年度 单位：元币种：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|630,269,150.00||||41,082,570.13||||63,179,678.61||135,035,175.51|267,971,554.43|1,137,538,128.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|630,269,150.00||||41,082,570.13||||63,179,678.61||135,035,175.51|267,971,554.43|1,137,538,128.68|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||68,628,039.55||||-2,192,320.51||47,776,758.47|-185,494,220.80|-71,281,743.29|
|（一）综合收益总额|||||||||||68,720,334.19|-6,715,118.41|62,005,215.78|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-18,481,546.59||||-2,313,589.62||-20,822,306.61|-99,982,557.18|-141,600,000.00|
|1. 股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-18,481,546.59||||-2,313,589.62||-20,822,306.61|-99,982,557.18|-141,600,000.00|
|（三）利润分配||||||||||||-78,796,545.21|-78,796,545.21|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-78,796,545.21|-78,796,545.21|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||87,109,586.14||||121,269.11||-121,269.11||87,109,586.14|
|四、本期期末余额|630,269,150.00||||109,710,609.68||||60,987,358.10||182,811,933.98|82,477,333.63|1,066,256,385.39|

法定代表人：高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
母公司资产负债表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 ' 2014年12月31日 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||15,618,407.70|28,171,199.94|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|十三、1|594,119.03|594,119.03|应付账款||||
|预付款项||915,207.00|17,174.00|预收款项||||
|应收利息|||6,300,000.00|应付职工薪酬||||
|应收股利||||应交税费||3,980,830.04|2,890,048.80|
|其他应收款|十三、2|942,783,287.75|516,552,231.08|应付利息||||
|存货||2,850,000.00|3,150,000.00|应付股利||2,436,694.76|2,436,694.76|
|划分为持有待售的资产||||其他应付款||548,552,236.74|806,230,112.89|
|一年内到期的非流动资产||||划分为持有待售的负债||||
|其他流动资产|||70,000,000.00|一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||962,761,021.48|624,784,724.05|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||554,969,761.54|811,556,856.45|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十三、3|1,011,614,000.30|912,686,956.85|其中：优先股||||
|投资性房地产||38,348,122.89||永续债||||
|固定资产||194,409,679.94|199,421,240.55|长期应付款||||
|在建工程||||长期应付职工薪酬||||
|工程物资||||专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||||
|生产性生物资产||||递延收益||||
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产||57,933.34|183,295.42|其他非流动负债||||
|开发支出||||非流动负债合计||||
|商誉||||负债合计||554,969,761.54|811,556,856.45|
|长期待摊费用||||所有者权益：||||
|递延所得税资产||||股本||859,482,633.00|630,269,150.00|
|其他非流动资产||15,000,000.00|15,000,000.00|其他权益工具||||
|非流动资产合计||1,259,429,736.47|1,127,291,492.82|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积||515,278,424.65|31,262,247.51|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积||63,607,911.99|62,260,714.40|
|||||未分配利润||228,852,026.77|216,727,248.51|
|||||所有者权益合计||1,667,220,996.41|940,519,360.42|
|资产总计||2 ,222,190,757.95|1 ,752,076,216.87|负债和所有者权益总计||2,222,190,757.95|1,752,076,216.87|

法定代表人：高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
母公司利润表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司
2014年度
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三、4|2,174,275.69||
|减：营业成本|十三、4|648,267.51||
|营业税金及附加||102,719.42||
|销售费用||623,705.00||
|管理费用||25,843,027.77|26,300,660.77|
|财务费用||-7,375,078.10|15,372,128.47|
|资产减值损失||5,329,143.34|4,488,746.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|36,529,720.74|28,311,019.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十三、5|33,040,696.74|25,348,696.48|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||13,532,211.49|-17,850,517.04|
|加：营业外收入||29,917.14||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||90,152.78|27,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||87,552.78||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||13,471,975.85|-17,877,517.04|
|减：所得税费用|||226,185.60|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||13,471,975.85|-18,103,702.64|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||13,471,975.85|-18,103,702.64|

法定代表人： 高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
母公司现金流量表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,100,257.26||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||2,001,053,180.80|2,343,689,653.17|
|经营活动现金流入小计||2,003,153,438.06|2,343,689,653.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||2,835.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,625,213.16|9,260,477.21|
|支付的各项税费||794,516.90|2,815,243.78|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,616,358,102.72|2,112,797,092.18|
|经营活动现金流出小计||2,625,777,832.78|2,124,875,648.17|
|经营活动产生的现金流量净额||-622,624,394.72|218,814,005.00|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||57,700.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||73,696,000.00|10,220,000.00|
|投资活动现金流入小计||73,753,700.00|10,220,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,319,602.08|316,733.00|
|投资支付的现金||5,300,000.00|184,644,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||33,500,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||41,119,602.08|184,960,733.00|
|投资活动产生的现金流量净额||32,634,097.92|-174,740,733.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||582,136,506.44||
|取得借款收到的现金||80,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||662,136,506.44||
|偿还债务支付的现金||80,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,699,001.88|21,514,517.99|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||84,699,001.88|21,514,517.99|
|筹资活动产生的现金流量净额||577,437,504.56|-21,514,517.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-12,552,792.24|22,558,754.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||28,171,199.94|5,612,445.93|
|六、期末现金及现金等价物余额||15,618,407.70|28,171,199.94|

法定代表人： 高继胜 主管会计工作负责人： 徐兰芝 会计机构负责人：高天洁
母公司股东权益变动表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|630,269,150.00||||31,262,247.51||||62,260,714.40|216,727,248.51|940,519,360.42|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|630,269,150.00||||31,262,247.51||||62,260,714.40|216,727,248.51|940,519,360.42|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|229,213,483.00||||484,016,177.14||||1,347,197.59|12,124,778.26|726,701,635.99|
|（一）综合收益总额||||||||||13,471,975.85|13,471,975.85|
|（二）所有者投入和减少资本|229,213,483.00||||484,016,177.14||||||713,229,660.14|
|1. 股东投入的普通股|229,213,483.00||||484,016,177.14||||||713,229,660.14|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,347,197.59|-1,347,197.59||
|1．提取盈余公积|||||||||1,347,197.59|-1,347,197.59||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4. 其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|859,482,633.00||||515,278,424.65||||63,607,911.99|228,852,026.77|1,667,220,996.41|

法定代表人：高继胜 主管会计工作负责人：徐兰芝 会计机构负责人： 高天洁
母公司股东权益变动表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|630,269,150.00||||31,262,247.51||||62,260,714.40|234,830,951.15|958,623,063.06|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|630,269,150.00||||31,262,247.51||||62,260,714.40|234,830,951.15|958,623,063.06|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||-18,103,702.64|-18,103,702.64|
|（一）综合收益总额||||||||||-18,103,702.64|-18,103,702.64|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1. 股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4. 其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|630,269,150.00||||31,262,247.51||||62,260,714.40|216,727,248.51|940,519,360.42|

法定代表人：高继胜 主管会计工作负责人： 徐兰芝 会计机构负责人： 高天洁
莱茵达置业股份有限公司
财务报表附注
截止2014年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1.公司概况
莱茵达置业股份有限公司（以下简称本公司或公司）原为沈阳房天股份有限公司，是经沈阳市房产管理局沈房字[1992]183号《关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发[1992]33号《关于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1988年在沈阳市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为 2101001104242的企业法人营业执照，公司设立时的注册资本为人民币6000万元。1993年12月11日至1994年1月5日公司公开发行人民币普通股2000万股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为人民币 8000万元。2002年 3月 26日，公司更名为“莱茵达置业股份有限公司”。
经过历次变更，截止2014年12月31日，公司总股本为859,482,633股，2014年 11月 3日取得浙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为210100000006526。
公司的注册地址为杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦。法定代表人为高继胜。
公司属房地产行业，主要经营房地产开发及经营；实业投资；房产租赁经营；家具、日用杂品、建筑装饰材料、纺织原料、金属材料、化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售；物业管理；室内装饰工程的设计、施工；商务咨询；投资咨询；
建筑技术咨询；企业管理咨询；投资管理；仓储服务（不含危险品）。新能源技术开发、技术咨询服务；批发零售天然气、煤炭、燃料油、润滑油；经营性危险货物运输（剧毒化学品除外）。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本公司的母公司为莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱茵达集团”），公司实际控制人为高继胜先生。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015年3月9日决议批准报出。
2.合并财务报表范围：
本公司本期纳入合并范围的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||||持股比例%||
|序号|子公司全称|子公司简称|||
||||直接|间接|
||杭州莱德房地产开发有限公司||||
|1||杭州莱德||51.00|
||杭州莱茵达枫潭置业有限公司||||
|2||枫潭置业|50.00|50.00|
||杭州莱骏置业有限公司||||
|3||莱骏置业|51.00||
||杭州莱茵达枫凯置业有限公司||||
|4||枫凯置业|100.00||
||杭州枫郡置业有限公司||||
|5||枫郡置业||100.00|
||上海莱德置业有限公司||||
|6||上海莱德|100.00||
||上海勤飞置业有限公司||||
|7||上海勤飞|100.00||
||南京莱茵达置业有限公司||||
|8||南京莱茵达|100.00||
||扬州莱茵达置业有限公司||||
|9||扬州莱茵达|48.16|51.84|
||扬州莱茵西湖置业有限公司||||
|10||扬州西湖|100.00||
||南通莱茵洲际置业有限公司||||
|11||南通洲际|100.00||
||南通莱茵达置业有限公司||||
|12||南通莱茵达|90.00||
||泰州莱茵达置业有限公司||||
|13||泰州莱茵达|100.00||
||浙江莱茵达新能源发展有限公司||||
|14||新能源|90.00|10.00|
||江苏莱茵达能源投资有限公司||||
|15||江苏能源|100.00||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||||持股比例%||
|序号|子公司全称|子公司简称|||
||||直接|间接|
||浙江洛克能源集团有限公司||||
|16||洛克能源|51.00||
||浙江洛克物流有限公司||||
|17||洛克物流||100.00|
||浙江洛茵能源科技有限公司||||
|18||洛茵能源||100.00|
||杭州洛优能源有限公司||||
|19||洛优能源||51.00|
||浙江洛克泛道能源有限公司||||
|20||洛克泛道||90.00|
||浙江莱茵达投资管理有限公司||||
|21||莱茵达投资|100.00||
||杭州莱骏投资管理有限公司||||
|22||莱骏投资|100.00||
||香港莱茵达投资有限公司||||
|23||香港莱茵达||100.00|
||杭州蓝郡房地产咨询有限公司||||
|24||蓝郡房地产|100.00||
||杭州蓝盛物业服务有限公司||||
|25||蓝盛物业|100.00||
||扬州唐郡名流会健身休闲有限公司||||
|26||唐郡名流会||100.00|
||沈阳莱茵达商业有限公司||||
|27||沈阳商业|100.00||
||浙江蓝凯贸易有限公司||||
|28||蓝凯贸易|80.00|20.00|
||贵州莱茵达矿业发展有限公司||||
|29||贵州矿业|100.00||

上述子公司具体情况详见“本附注七、在其他主体中的权益”。
3.本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
||江苏莱茵达能源投资有限公司|||
|1||江苏能源|投资设立|
||浙江洛克能源集团有限公司||非同一控制下企业合并|
|2||洛克能源||
||||取得的子公司|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
||浙江洛克物流有限公司|||
|3||洛克物流|投资设立|
||浙江洛茵能源科技有限公司|||
|4||洛茵能源|投资设立|
||杭州洛优能源有限公司|||
|5||洛优能源|投资设立|
||浙江洛克泛道能源有限公司|||
|6||洛克泛道|投资设立|
||杭州莱骏投资管理有限公司||同一控制下企业合并取|
|7||莱骏投资||
||||得的子公司|
||香港莱茵达投资有限公司|||
|8||香港莱茵达|投资设立|
||杭州蓝郡房地产咨询有限公司|||
|9||蓝郡房地产|投资设立|

本期新增子公司的具体情况详见“本附注六、合并范围的变更”，本期无减少的子公司。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
公司对自本报告期末起12个月内的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本
公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
(1)金融资产的分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③委托贷款和应收款项
委托贷款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
本公司可供出售金融资产为权益投资工具时，如在公开市场交易的股票，期末公允价值按照资产负债表日的收盘价确定。
(2)金融负债的分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B．可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500万元以上应收账款，500万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收款项，不计提坏账准备。
组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12.存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品（开发成本）、产成品（开发产品）、库存商品、周转材料等。
房地产开发产品指已建成、待出售的物业；房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的物业。
房地产开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
(2)发出存货的计价方法:
房地产开发产品：采用个别计价法；其他存货：采用加权平均法计价。
(3)开发土地的核算方法：
①土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出
外，其他开发支出记入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注②房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际建筑面积分摊计入“开发产品”。
(4)公共配套设施费用的核算方法：
①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
(5)开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。
(6)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。
(7)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(8)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(9)周转材料的摊销方法：
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
(2)本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
(3)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15.投资性房地产
(1)投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-50|10|4.5-1.8|
|机器设备|11|10|8.18|
|电子设备|5|10|18|
|运输设备|9-10|10|10-9|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|其他设备|3-11|10|30-8.18|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
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|-|
|预计使用寿命|
|40-70年|
|3-5年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
22.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
①本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
25.质量保证金的核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单位。
26.收入
(1)收入确认
①销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
④建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例\已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例\实际测定的完工进度确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
(2)具体收入确认
①房地产销售收入
开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并达到了销售合同约定的交付条件，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
②能源销售收入
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注在能源类产（商）品已经交付客户，销售收入已经收到或取得了可以收款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认能源销售收入的实现。
③出租物业收入
按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认出租物业收入的实现。
④物业管理收入
在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
27.政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
29.经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 30.安全生产费用
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）有关规定，按上年度实际营业收入的4%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.重要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更
中华人民共和国财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则（以下简称“新准则”），本公司已按新准则规定修改、执行相应会计政策，并按照新准则规定对各项新准则施行日之前部分业务进行追溯调整。
根据2014年修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等准则规定，本公司将原以成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资作为长期股权投资核算的业务追溯调整列入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更，追溯调整影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|2013年1月1日归属于母公司所有者权益|||
|||长期股权投资|可供出售金融资产|
|24.08||||

本次追溯调整前，公司将上述资产纳入长期股权投资项目核算，已全额计提减值
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注准备，由于该资产在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故按成本（原账面价值）进行后续计量，账面价值仍为零元，本报告期公司将其列入可供出售金融资产核算。
(2)会计估计变更
本报告期，公司由于收购洛克能源而新增与能源销售业务相关的天然气特种运输车辆，本报告期期末，公司对固定资产-运输设备的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，因据以进行估计的基础发生了变化，故将原固定资产-运输设备的计提折旧年限由 9年变更为 9-10年，其中天然气特种运输车辆折旧计提年限为 10年，其余运输设备折旧计提年限仍为9年。
本报告期内本公司重要会计估计变更如下：
|||
|-|-|
|开始适用的时点|受影响的报表项目|
|2014年1月|无|

32.前期会计差错更正
本报告期内，公司无重大前期差错更正事项。
四、税项
1.
主要税种及税率
|||||
|-|-|-|-|
|税种|计税依据||税率|
|增值税|按商品销售收入计征（天然气13%|）|13%、17%|
||按建筑业、服务业及销售无形资产、|||
|营业税|||5%|
||不动产等收入|||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|城市维护建设税|营业税(或已交增值税)|1%-7%|
|教育费附加、地方教育费附加|营业税(或已交增值税)|5%|
||房产租金收入的房产税按收入的||
||12%计缴房产税；自有房产的房产||
|房产税||12%、1.2%|
||税按应税房产原值一定比例1.2%||
||计缴。||
|土地使用税|按使用土地面积计征|2-9元/年/平方米|
|||预征率2%-4%|
|土地增值税|房地产销售收入-扣除项目金额||
|||按超率累进税率30%-60%|
|契税|土地使用权及房屋的受让金额|3%-4%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

本公司子公司不存在不同企业所得税税率的情况。
2.税收优惠及批文
本报告期内，公司的企业所得税税率较上年未发生变化，且未享受企业所得税及其他税种的优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|112,556.49|
|229,365,650.65|
|42,000,000.00|
|271,478,207.14|

(1)其他货币资金包括为开具银行承兑汇票而质押的定期存单 10,000,000.00元，
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注以及为开具银行承兑汇票而存入的保证金42,000,000.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)本报告期末货币资金中存放在境外的款项详见“本附注五、50.外币货币性项目”。
2.应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|4,025,299.75|
|4,025,299.75|

 (2)截至本报告期末，无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|16,457,744.14|
|16,457,744.14|

已背书尚未到期的应收票据（按出票日期先后为序）
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014年8月15日|2015年2月15日|30,000.00|
|2014年8月19日|2015年2月19日|8,000,000.00|
|2014年8月19日|2015年2月19日|8,000,000.00|
|2014年10月27日|2015年4月27日|200,000.00|
|2014年10月27日|2015年4月27日|40,000.00|
|2014年10月28日|2015年4月28日|40,000.00|
|2014年11月4日|2015年5月4日|40,000.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014年11月13日|2015年5月13日|77,744.14|
|2014年11月20日|2015年5月20日|30,000.00|
|||16,457,744.14|

 (4)截至本报告期末，公司无因出票人未履约而将其转至应收账款的票据。
3.应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,230,769.46|92.79|1,421,245.61|
|17,230,769.46|92.79|1,421,245.61|
|17,230,769.46|92.79|1,421,245.61|
|1,339,712.50|7.21|1,339,712.50|
|18,570,481.96|100.00|2,760,958.11|

（续上表）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,963,974.30|91.25|660,405.84|
|11,450,000.00|74.82||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,513,974.30|16.43|660,405.84|
|13,963,974.30|91.25|660,405.84|
|1,339,712.50|8.75|1,339,712.50|
|15,303,686.80|100.00|2,000,118.34|

①组合2，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|15,542,531.40|90.20|777,126.58|1,325,736.24|52.73|
|500,000.00|2.90|50,000.00|||
|1,188,238.06|6.90|594,119.03|1,188,238.06|47.27|
|17,230,769.46|100.00|1,421,245.61|2,513,974.30|100.00|

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,200,000.00|1,200,000.00|100.00|
|51,180.00|51,180.00|100.00|
|40,000.00|40,000.00|100.00|
|27,000.00|27,000.00|100.00|
|12,232.50|12,232.50|100.00|
|9,300.00|9,300.00|100.00|
|1,339,712.50|1,339,712.50|100.00|

(2)应收账款本期转回或收回情况
本报告期，无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3)本报告期无实际核销的应收账款情况。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|2,508,709.40|1年以内|
|客户|2,224,953.20|1年以内|
|客户|1,000,000.00|1年以内|
|客户|938,275.46|1年以内|
|客户|908,648.00|1年以内|
||7,580,586.06||

 (5)本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4.预付款项
(1)预付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|75,090,840.56|93.80|15,550,882.53|
|3,945,173.21|4.93|3,802,099.04|
|747,909.30|0.93|270,585.91|
|270,585.91|0.34||
|80,054,508.98|100.00|19,623,567.48|

预付账款主要包括预付材料款、工程款等。账龄超过一年的预付账款主要为应跨期结算的预付款项，待货到或结算时予以结转。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|30,424,577.70|
|7,655,928.61|
|2,940,000.00|
|2,498,156.32|
|2,412,854.20|
|45,931,516.83|

 (3)本报告期无待摊费用性质的预付款项。
5.应收利息
(1)应收利息
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,300,000.00|1,144,333.33|7,444,333.33|
|6,300,000.00|1,144,333.33|7,444,333.33|

(2)本报告期末无逾期利息。
6.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|421,510,224.75|99.43|24,793,948.57|
|213,966,701.57|50.47||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|207,543,523.18|48.96|24,793,948.57|
|421,510,224.75|99.43|24,793,948.57|
|2,411,933.36|0.57|2,411,933.36|
|423,922,158.11|100.00|27,205,881.93|

（续上表）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|355,021,208.84|99.33|17,740,247.33|
|137,361,000.00|38.43||
|217,660,208.84|60.90|17,740,247.33|
|355,021,208.84|99.33|17,740,247.33|
|2,411,933.36|0.67|2,411,933.36|
|357,433,142.20|100.00|20,152,180.69|

①组合1，合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交易情况不计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|106,640,393.57|
|40,632,000.00|
|66,694,308.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|账面余额|
|213,966,701.57|

注1：杭州中尚蓝达置业有限公司（以下简称“中尚蓝达”）为本公司合营企业，杭州高胜置业有限公司（以下简称“高胜置业”）为本公司联营企业，该款项系根据股东之间的协议由各股东按持股比例提供的项目资金，该资金将于项目结算完毕前按各股东持股比例优先归还，故该款项符合根据业务性质和客户的历史交易情况可认定为无回款风险的应收款项，故本报告期未计提坏账准备。
注2：该款项为扬州瘦西湖唐郡223号地块C区块土地补偿款，详见“本附注十二、3.扬州地块土地补偿”所述，本公司全资子公司扬州西湖已于2015年2月13日收到该补偿款。
②组合2，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|34,578,894.63|16.66|1,728,944.73|186,528,648.78|85.70|
|157,593,598.30|75.93|15,759,359.84|16,586,275.45|7.62|
|1,899,355.75|0.92|569,806.73|2,587,274.81|1.19|
|13,471,674.50|6.49|6,735,837.27|11,958,009.80|5.49|
|207,543,523.18|100.00|24,793,948.57|217,660,208.84|100.00|

 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|891,823.36|891,823.36|100.00|
|580,147.96|580,147.96|100.00|
|939,962.04|939,962.04|100.00|
|2,411,933.36|2,411,933.36|100.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (3)本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(4)本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总|坏账准备期|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|||
|||||额的比例（%）|末余额|
|杭州中尚蓝达置业有限||||||
||往来款|106,640,393.57|1年以内|25.16||
|公司||||||
|杭州新坐标房地产有限||||||
||往来款|76,125,000.00|1至2年|17.96|7,612,500.00|
|公司||||||
|扬州国土资源管理局|土地补偿款|66,694,308.00|1年以内|15.73||
||||1年以内/1|||
|杭州沙丘实业有限公司|往来款|41,624,167.00||9.82|4,122,416.70|
||||至2年|||
|杭州高胜置业有限公司|往来款|40,632,000.00|1年以内|9.58||
|合计||||||
|||331,715,868.57||78.25|11,734,916.70|

 (6)本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。
(7)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|185,469.81||185,469.81|186,529.81||
|1,446,263,504.42||1,446,263,504.42|4,338,024,731.29||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,848,236,880.50|11,342,759.85|1,836,894,120.65|465,589,023.19||
|4,076,563.87||4,076,563.87|6,393,837.89||
|3,298,762,418.60|11,342,759.85|3,287,419,658.75|4,810,194,122.18||

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||11,342,759.85||||
||11,342,759.85||||

本报告期，泰州莱茵东郡项目按照期末成本高于可变现净值所提取存货跌价准备11,342,759.85元。
(3)房地产开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期末余额|
|2010年12月|2014年9月|16.87亿元||
|2011年8月|2014年12月|10.02亿元||
|2011年8月|2014年11月|7.55亿元||
|2013年3月|2016年3月|11.4亿元|967,493,315.05|
|2013年11月|2015年12月|6.8亿元|405,256,840.17|
|2002年1月|2015年12月|14.1亿元|73,513,349.20|
|2007年5月|2013年12月|6.5亿元||
|2008年11月|2014年3月|5.94亿元||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期末余额|
||||1,446,263,504.42|

注：上表中“南京莱茵东郡”项目列示金额指本公司全资子公司南京莱茵达开发的南京莱茵东郡9期项目。
(4)房地产开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初余额|本期增加|本期减少|
|2014年9月||1,687,404,995.36|1,183,651,556.56|
|2014年12月||1,001,688,621.77|261,812,688.51|
|2014年11月||755,414,442.71|543,783,803.05|
|2008年6月2011年7月|38,962,083.38||1,034,212.70|
|2010年12月2013年1月|10,577,167.82|517,377.00|11,094,544.82|
|2009年12月2013年3月|7,813,880.28|18,068.76|511,900.10|
|2009年3月2010年12月2011年7月|25,223,992.24|433,629.60|22,042,212.44|
|2010年12月2013年12月||-4,661,368.45|-4,661,368.45|
|2009年12月|431,774.27|||
|2013年3月|39,796,015.09|-3,110,407.82|25,496,347.80|
|2012年6月|253,980,970.59|874,907.45|38,175,067.20|
|2010年12月2012年6月|88,074,392.02|349,970,960.59|322,962,404.93|
|项目已清算|728,747.50|||
||465,589,023.19|3,788,551,226.97|2,405,903,369.66|

注：上表中“本期增加”项含因项目合同变更而对原项目开发成本进行修正的数据。
(5)存货期末余额含有借款费用资本化金额为358,502,366.84元。
8.其他流动资产
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|2,660,089.79|
|2,660,089.79|

 9.可供出售的金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,128,976.00|3,128,976.00||3,128,976.00|3,128,976.00|
|3,128,976.00|3,128,976.00||3,128,976.00|3,128,976.00|

根据2014年修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等准则规定，本公司将原以成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资作为长期股权投资核算的业务追溯调整列入可供出售金融资产核算，详见“本附注三、31.重要会计政策和会计估计变更”。
10.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益|
|||||调整|
|61,927,931.92|||34,362,692.93||
|61,927,931.92|||34,362,692.93||
|18,858,587.20|||-1,407,322.28||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|48,773,103.23|-1,872,827.94|
|1,103,882.32|-9,804.32|
|68,735,572.75|-3,289,954.54|
|130,663,504.67|31,072,738.39|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||96,290,624.85|
||||96,290,624.85|
||||17,451,264.92|
||||46,900,275.29|
||||1,094,078.00|
||||65,445,618.21|
||||161,736,243.06|

11.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|78,109,586.14|||
|38,696,390.40|||
|38,696,390.40|||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|116,805,976.54|||
|631,385.82|||
|4,136,582.43|||
|4,136,582.43|||
|4,767,968.25|||
|112,038,008.29|||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|77,478,200.32|||

 (2)截至本报告期末无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
(3)截至本报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
12.固定资产
(1)固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|浑河大市场2#厅|
|51,752,630.74|1,342,104.92|7,706,455.53|13,597,690.98|255,460,885.49|
|3,370,772.33|3,814,107.98|3,643,932.00|15,466,302.36||
||3,814,107.98|562,895.59|14,516,302.36||
|3,124,325.90|||||
|||3,081,036.41|950,000.00||
|246,446.43|||||
|||193,390.58|946,133.11||
|||193,390.58|946,133.11||
|55,123,403.07|5,156,212.90|11,156,996.95|28,117,860.23|255,460,885.49|
|3,530,792.04|1,187,207.05|5,729,091.78|5,723,447.23|59,253,195.67|
|1,250,385.24|52,766.68|1,286,482.93|2,084,089.22|4,598,295.96|
|1,250,385.24|52,766.68|1,187,164.32|2,055,589.22|4,598,295.96|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|浑河大市场2#厅|
|||99,318.61|28,500.00||
|||173,372.95|255,629.55||
|||173,372.95|255,629.55||
|4,781,177.28|1,239,973.73|6,842,201.76|7,551,906.90|63,851,491.63|
|||56,024.07|191,757.13||
|||56,024.07|191,757.13||
|50,342,225.79|3,916,239.17|4,258,771.12|20,374,196.20|191,609,393.86|
|48,221,838.70|154,897.87|1,921,339.68|7,682,486.62|196,207,689.82|

本期计提折旧额9,144,201.42元。
本报告期由在建工程转入的固定资产为3,124,325.90元。
(2)暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|255,460,885.49|63,851,491.63||191,609,393.86|

(3)截至本报告期末无融资租入的固定资产。
(4)截至本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (5)截至本报告期末无持有待售的固定资产。
(6)截至本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
13.在建工程
(1)在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,161,313.87||1,161,313.87|||
|1,161,313.87||1,161,313.87|||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|1,700,000.00||1,161,313.87|||
|3,200,000.00||3,124,325.90|3,124,325.90||
|4,900,000.00||4,285,639.77|3,124,325.90||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|68.31|68.31||||
|97.64|100.00||||

14.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件及其他|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件及其他|
||2,556,890.00|
||2,556,890.00|
||2,364,726.18|
||129,334.54|
||129,334.54|
||2,494,060.72|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件及其他|
||62,829.28|
||192,163.82|

本期摊销额129,334.54元。
15.商誉
(1)商誉明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|28,320,000.00|||28,320,000.00|
|270,942.75|||270,942.75|
||12,846,423.80||12,846,423.80|
|28,590,942.75|12,846,423.80||41,437,366.55|

(2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法
公司商誉全部为非同一控制下企业合并形成的，股权收购定价以双方协议商定后确定，未进行资产评估，股权收购溢价无法分摊至相关的资产组，因此以各子公司的整体作为资产组组合进行资产减值测试。
按照相关子公司未来 3年盈利预测的净利润及同期银行贷款率折现计算预计可收回金额，加上相关子公司资产组的账面净资产与商誉和资产组账面净资产的和比较，进行商誉减值测试。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|3,321.00||2,214.00||
|225,319.51|2,077,180.05|820,282.11||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|228,640.51|2,077,180.05|822,496.11||

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,996,187.96|999,046.99|9,406,715.96|
|46,514,592.20|11,628,648.05|91,612,964.12|
|59,020,135.99|14,755,034.01|230,417,841.96|
|16,256,497.00|4,064,124.25|28,486,143.20|
|||653,297.32|
|125,787,413.15|31,446,853.30|360,576,962.56|

递延所得税资产的说明：
注1：根据国家税务总局有关文件（国税发[2006]31号文及相关规定等），房地产企业按取得预售房款一定比例扣除预交税金后计入当期应纳税所得额，计缴企业所得税，公司确认收入后，转回抵缴企业所得税，属于可抵扣暂时性差异，故形成递延所得税资产。
注2：主要为部分子公司发生了可弥补的应纳税所得额亏损，公司预计近期内可以转回抵缴企业所得税，属于可抵扣亏损差异，故形成递延所得税资产。
本报告期末无递延所得税资产和递延所得税负债相互抵销的情况。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|41,236,142.35|
|249,206,983.37|
|290,443,125.72|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||6,604,314.34|
|1,512,877.11|1,512,877.11|
|6,826,481.58|6,826,481.58|
|27,486,301.98|27,486,301.98|
|50,045,507.48|50,045,507.48|
|163,335,815.22||
|249,206,983.37|92,475,482.49|

18.短期借款
(1)短期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|205,000,000.00|
|175,000,000.00|
|380,000,000.00|

 (2)本报告期末无已到期未偿还的短期借款情况。
资产负债表日后已偿还金额130,000,000.00元。
19.应付票据
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (1)应付票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|104,000,000.00|
|104,000,000.00|

 (2)截至本报告期末，无已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
(1)账面余额
||
|-|
|期末余额|
|17,906,776.02|
|345,420,373.82|
|432,596.73|
|843,119.95|
|107,553.92|
|364,710,420.44|

 (2)账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|6,380,977.00|
|3,776,445.65|
|3,510,847.15|
|2,581,393.33|
|2,277,375.83|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|18,527,038.96|

(3)本报告期末账龄超过 1年的大额应付账款主要是根据合同约定尚未结算的工程尾款。
21.预收款项
(1)账面余额
||
|-|
|期末余额|
|463,185,235.90|
|217,723,619.63|
|117,456,148.71|
|1,802,519.00|
|800,167,523.24|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|336,982,287.34|
|336,982,287.34|

注：本报告期末账龄超过1年的大额预收款项情况主要为杭州莱德、莱骏置业、枫凯置业等开发项目的预售房款。
三年以上预收账款主要为上海莱德东林坊项目预收自然人高文国房款，因其已过世，其亲属尚未办理入住手续。
22.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|39,595.79|47,223,667.07|47,252,783.07|
|97,492.25|2,365,736.81|2,365,736.81|
||896,522.00|896,522.00|
|137,088.04|50,485,925.88|50,515,041.88|

 (2)短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||39,459,668.00|39,459,668.00|
||3,760,748.63|3,760,748.63|
|-472.46|1,752,352.90|1,752,352.90|
|-1,641.86|1,460,443.72|1,460,443.72|
|578.70|95,427.66|95,427.66|
|590.70|196,481.52|196,481.52|
|40,068.25|2,072,631.00|2,101,747.00|
||178,266.54|178,266.54|
|39,595.79|47,223,667.07|47,252,783.07|

 (3)设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|95,991.55|2,108,810.26|2,108,810.26|
|1,500.70|256,926.55|256,926.55|
|97,492.25|2,365,736.81|2,365,736.81|

截至本报告期末，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付职工款项。
23.应交税费
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|615,070.59|
|-29,070,685.66|
|36,789,099.30|
|-1,853,705.32|
|-1,481,253.20|
|-5,371,759.39|
|1,057,235.25|
|2,951,050.28|
|485,660.72|
|34,531.20|
|1,073,764.09|
|5,229,007.86|

 24.应付利息
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,050,944.33||
|6,939.43||
||1,335,616.44|
|1,057,883.76|1,335,616.44|

截至本报告期末，无已逾期未支付利息情况。
25.应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|47,652.91|47,652.91|
|2,389,041.85|2,389,041.85|
|3,500,000.00|5,500,000.00|
|5,936,694.76|7,936,694.76|

注1：本报告期末，公司应付限售流通股股利和流通股股利合计为 2,436,694.76元。其中 1,160,872.08元为在 1995年对 1994年利润进行分配时因法人股东各方面原因未能支付的股利，其中 1,275,822.68元为公司在 2011年实施的 2010年利润分配方案中未支付的股利。
注2：本报告期末，公司应付少数股东股利3,500,000.00元，为公司控股子公司南通莱茵达在2010年分配155,000,000.00元股利中尚未支付给少数股东浙江轻纺集团轻工业有限公司的股利（累计已支付12,000,000.00元）。
26.其他应付款
(1)账面余额
||
|-|
|期末余额|
|441,435,672.57|
|8,036,470.67|
|1,241,783.02|
|36,578,153.41|
|12,377,429.98|
|499,669,509.65|

 (2)账龄超过1年的大额其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|款项性质|
|25,950,000.00|个人往来款|
|24,571,846.61|个人往来款|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|款项性质|
|16,994,318.92|个人往来款|
|13,977,088.27|个人往来款|
|11,150,000.00|个人往来款|
|92,643,253.80||

(3)金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|款项性质|
|60,000,000.00|工程往来款|
|39,200,000.00|资金往来款|
|29,000,000.00|资金往来款|
|28,070,000.00|个人往来款|
|25,950,000.00|个人往来款|
|182,220,000.00||

27.一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债分类
||
|-|
|期末余额|
|114,866,228.00|
|114,866,228.00|

 (2)1年内到期的长期借款
①1年内到期的长期借款
||
|-|
|期末余额|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|114,866,228.00|
|114,866,228.00|

1年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。
②金额前五名的1年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013年5月14日|2014年11月14日|人民币|13.00||||
|2012年9月6日|2014年3月6日|人民币|13.00||||
|2012年3月23日|2014年6月30日|人民币|7.98||||
|2012年11月30日|2014年5月29日|人民币|12.00||||
|2012年9月25日|2014年9月24日|人民币|8.61||||
|2014年4月10日|2015年10月16日|人民币|13.30||55,870,000.00||
|2013年12月31日|2015年12月30日|人民币|9.00||58,996,228.00||
||||||114,866,228.00||

 28.长期借款
(1)长期借款分类
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|653,168,660.00|
|653,168,660.00|

 (2)金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013年6月17日|2016年12月31日|人民币|7.80||88,798,660.00||
|2013年8月15日|2016年5月15日|人民币|6.15||322,570,000.00||
|2013年11月21日|2016年11月20日|人民币|6.77||241,800,000.00||
|2013年12月31日|2015年12月30日|人民币|9.00||||
||||||653,168,660.00||

 (3)本报告期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
29.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本年增减变动（＋，－）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|

一、有限售条件股份
||||||
|-|-|-|-|-|
|515,561.00|0.08|229,213,483.00|229,213,483.00|229,729,044.00|
|350,111.00|0.06|228,797,753.00|228,797,753.00|229,147,864.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本年增减变动（＋，－）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|165,450.00|0.02|415,730.00||||415,730.00|581,180.00|
|515,561.00|0.08|229,213,483.00||||229,213,483.00|229,729,044.00|

二、无限售条件流通
股份
||||||
|-|-|-|-|-|
|629,753,589.00|99.92|||629,753,589.00|
|629,753,589.00|99.92|||629,753,589.00|
|630,269,150.00|100.00|229,213,483.00|229,213,483.00|859,482,633.00|

注1：根据 2011年 3月 22日公司股东大会决议，公司决定以 2010年末总股本 370,746,559股为基数，向全体股东每 10股送红股 7股派现金 0.78元人民币，该次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司于 2011年 4月 8日出具的会验字[2011]6112号验资报告验证。
本报告期，经中国证券监督管理委员会《关于核准莱茵达置业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]767号文）（以下简称“证监会批复”）核准，同意公司非公开发行股份。本次发行后，公司新增股本 229,213,483.00元，其中新增有限售条件的境内法人持股228,797,753股，新增有限售条件的境内自然人持股415,730股。
本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014年 9月 11日出具的会验字[2014]2974号验资报告验证。2014年9月,公司在中国证券登记结算有限责任公司完成本次非公开发行股份登记。
截至本报告期末，尚余有限售条件的境内法人持股 229,147,864股未上市流通。
截至本报告期末，有限售条件的境内自然人持股中，高管人员陶椿、许忠平分别持有为90,450股、75,000股，其他自然人持有415,730股。
注2：截至本报告期初，莱茵达集团共持有315,125,000股无限售条件流通股（占
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注总股本的50.00%）被冻结或质押。本报告期莱茵达集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司共计办理了142,500,000.00股无限售条件流通股（占总股本的16.58%）股权解质手续，同时新增办理了 232,500,000.00股无限售条件流通股（占总股本的27.05%）股权质押手续。截至本报告期末，莱茵达集团共持有 405,125,000.00股无限售条件流通股（占总股本的47.14%）被冻结或质押。
注3：截至本报告期初，公司股东高靖娜女士共持有 100,000,000股无限售条件流通股（占总股本的15.87%）被冻结或质押。本报告期公司股东高靖娜女士在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司共计办理了 50,000,000股无限售条件流通股（占总股本的5.82%）股权解质手续，同时新增办理了 50,000,000股无限售条件流通股（占总股本的5.82%）股权质押手续。截至本报告期末，公司股东高靖娜女士共持有100,000,000股无限售条件流通股（占总股本的11.63%）被冻结或质押。
说明：以上注释占总股本比例的计算中，期初质押比例根据期初总股本计算，其余比例根据期末总股本计算。
30.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|87,109,586.14|484,016,177.14|93,936,346.71|
|22,601,023.54|||
|109,710,609.68|484,016,177.14|93,936,346.71|

注1：本报告期对期初余额的调整
本报告期，公司对期初资本公积调整87,109,586.14元，系根据企业会计准则讲解规定，以对同一控制下的企业合并视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在为假设编制比较财务报表时，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）所致，具体金额如下：如“本附注十二、1.非公开发行股份”所述，公司本报告期向莱茵达集团非公开发行股票购买其持有的莱骏投资100%的股权，截至2013年末，莱骏投资账面所有者权
益为88,322,277.28元（其中：莱骏投资初始设立时所有者权益为87,109,586.14元，至
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注2013年末新增留存收益1,212,691.14元）。本次非公开发行股票符合《<企业会计准则>第20号-企业合并》中关于同一控制下企业合并的界定，根据《<企业会计准则>第20号-企业合并》规定，对于同一控制下的控股合并在合并当期编制合并财务报表时应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较财务报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，故公司已根据享有的莱骏投资截至 2013年末账面所有者权益份额调整比较财务报表数据，调增期初资本公积-股本溢价 88,322,277.28元，同时，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分转入留存收益（调整期初盈余公积 121,269.11元、调整期初未分配利润1,091,422.03元）后调减期初资本公积-股本溢价1,212,691.14元，综上共计调增期初资本公积87,109,586.14元。
注2：本期发生额
本报告期，公司向莱茵达集团发行股份购买资产及向特定投资者发行股份共计发行股份229,213,483.00元，并形成股本溢价484,016,177.14元，故本报告期新增资本公积-股本溢价484,016,177.14元。
同一控制下企业合并因编制比较财务报表时而增加的期初资本公积-股本溢价 87,109,586.14元在报告期中应予以调整，故本报告期调减资本公积-股本溢价87,109,586.14元。
根据企业会计准则讲解，同一控制下企业合并编制合并日财务报表时需要对被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分进行恢复，自合并方的资本公积转入盈余公积和未分配利润，故本报告期调减资本公积-股本溢价6,826,760.57元。
综上，本报告期共计调减资本公积-股本溢价93,936,346.71元。
31.其他综合收益
|||
|-|-|
|期初余额|本期发生金额|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-158.32|||-158.32||
|-158.32|||-158.32||
|-158.32|||-158.32||

32.专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费||25,781.36||25,781.36|
|合 计||25,781.36||25,781.36|

 33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|60,987,358.10|1,908,604.54||
|60,987,358.10|1,908,604.54||

盈余公积期初余额调整121,269.11元，详见“本附注五、30.资本公积注1”所述。
本报告期，新增盈余公积 1,908,604.54元，其中包括母公司提取盈余公积 1,347,197.59元及同一控制下企业合并编制合并财务报表时对被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分进行恢复金额中属于合并日至本报告期期初实现留存收益（盈余公积 561,406.95元、未分配利润 5,052,662.48元）之盈余公积所调增的金额561,406.95元。
34.未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|181,720,511.95|
|1,091,422.03|
|182,811,933.98|
|43,001,624.15|
|-561,406.95|
|1,347,197.59|
|223,904,953.59|

调整期初及上期未分配利润明细：
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (1)本报告期无由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整而影响的期初未分配利润。
(2)本报告期无由于会计政策变更而影响的期初未分配利润。
(3)本报告期无由于重大会计差错更正而影响的期初未分配利润。
(4)本报告期由于同一控制导致的合并范围变更而影响的期初未分配利润为1,091,422.03元，详见“本附注五、30.资本公积注1”所述。
(5)本报告期无其他需调整期初未分配利润的情况。
(6)本报告期同一控制下企业合并编制合并财务报表时对被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分进行恢复金额中属于合并日至本报告期期初的未分配利润为 5,052,662.48元，因合并日至本报告期期初被合并方实现的留存收益 5,614,069.43元已计入综合收益总额，应予以扣除，故上表中本期金额其他转入金额为-561,406.95元。
(7)上表中上期金额其他转入金额原为-20,822,306.61元，如“本附注五、30.资本公积注1”所述需将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分转入留存收益（调整期初盈余公积121,269.11元、调整期初未分配利润1,091,422.03元），因该留存收益 1,212,691.14元已计入综合收益总额，应予以扣除，故对上表中其他转入的调整金额为-121,269.11元，综上上表中上期金额其他转入金额调整后为-20,943,575.72元。
35.营业收入及营业成本
(1)营业收入
||
|-|
|本期发生额|
|3,713,726,671.15|
|3,634,370.00|
|3,717,361,041.15|
|3,124,098,960.05|
|485,245.21|
|3,124,584,205.26|

(2)主营业务（分行业）
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,997,521,006.96|2,405,903,369.66|1,495,993,531.97|
|614,836,634.37|629,344,598.68|595,269,657.61|
|77,539,772.08|74,926,995.93||
|17,476,934.43|5,283,555.71|1,985,372.68|
|850,587.04|87,994.70|160,540.40|
|5,501,736.27|8,552,445.37|2,004,629.12|
|3,713,726,671.15|3,124,098,960.05|2,095,413,731.78|

 (3)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,997,521,006.96|2,405,903,369.66|1,495,993,531.97|
|614,836,634.37|629,344,598.68|595,269,657.61|
|77,539,772.08|74,926,995.93||
|17,476,934.43|5,283,555.71|1,985,372.68|
|850,587.04|87,994.70|160,540.40|
|5,501,736.27|8,552,445.37|2,004,629.12|
|3,713,726,671.15|3,124,098,960.05|2,095,413,731.78|

 (4)主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|474,125,435.29|485,909,202.05|1,657,332,846.86|
|3,041,654,172.47|2,451,752,972.42|112,275,681.83|
|157,111,856.49|146,750,110.65|214,950,133.02|
|40,835,206.90|39,686,674.93|110,855,070.07|
|3,713,726,671.15|3,124,098,960.05|2,095,413,731.78|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (5)公司房地产销售前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|21,040,000.00|
|12,400,000.00|
|11,568,762.00|
|11,145,750.00|
|9,868,691.00|
|66,023,203.00|

(6)公司贸易销售前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|243,514,063.92|
|134,568,169.57|
|64,126,488.93|
|57,238,937.83|
|24,504,970.96|
|523,952,631.21|

(7)公司能源销售前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|11,069,654.34|
|9,119,789.20|
|6,924,238.06|
|5,966,776.81|
|5,794,316.37|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|38,874,774.78|

36.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|151,541,332.81|76,327,460.81|
|109,706,958.27|83,469,931.57|
|10,675,756.05|4,775,911.40|
|7,696,954.16|3,641,890.89|
|20,086.64|370,081.38|
|279,641,087.93|168,585,276.05|

37.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,758,561.76|
|14,015,741.98|
|4,442,740.86|
|9,332,975.76|
|330,200.00|
|2,012,332.80|
|134,200.74|
|204,424.89|
|1,494,093.05|
|1,347,538.68|
|733,076.29|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|50,805,886.81|

 38.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,069,303.80|
|5,615,319.23|
|4,571,407.15|
|27,307,293.21|
|7,498,783.72|
|1,576,887.62|
|2,190,340.04|
|430,717.20|
|9,264,323.02|
|8,540,459.67|
|822,496.11|
|2,678,464.99|
|1,642,534.44|
|75,208,330.20|

 39.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|24,106,846.07|
|8,336,646.42|
|15,770,199.65|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,269,117.87|
|17,039,317.52|

 40.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,583,231.58|
|11,342,759.85|
|12,925,991.43|

 41.投资收益
(1)投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|34,680,555.72|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,744,512.00|
|36,425,067.72|

 (2)本报告期无成本法核算的长期股权投资投资收益。
(3)按权益法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|36,647,330.26|
|-84,142.28|
|-1,872,827.94|
|-9,804.32|
|34,680,555.72|

注：根据高胜置业各股东间的协议，本公司、杭州高运房地产开发有限公司、杭州新坐标房地产有限公司（以下简称“新坐标房产”）分别持有高胜置业34%、36%、30%的股权，本公司支付新坐标房产款项中的15,000,000.00元实质为支付的新坐标房
产对高胜置业的投资款项，本公司最终将回购新坐标房产因该笔出资而持有的高胜置
业公司15%股权。因此，本公司在个别报表层面，遵循法律形式，体现为债权；在合
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注并报表层面，根据实质重于形式的会计原则，按其经济实质将其调整为长期股权投资，同时按51%确认对高胜置业的投资收益。
42.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||44,477.68|
||44,477.68|
|126,543.30|5,380,386.51|
|22,401,761.76|381,648.15|
|22,528,305.06|5,806,512.34|

“营业外收入-其他”主要为公司全资子公司扬州西湖所开发项目瘦西湖唐郡 223号地块C区块土地补偿收入，详见“本附注十二、3.扬州地块土地补偿”。
43.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|380,540.95|275,279.60|
|380,540.95|275,279.60|
|191,000.00|52,800.00|
|5,043,797.14|550,722.95|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,615,338.09|878,802.55|

“营业外支出-其他”主要为莱骏泊悦府杭庭项目因设计变更，导致延期交房而向客户支付的违约金。
44.所得税费用
(1)所得税费用的组成
||
|-|
|本期发生额|
|24,295,732.57|
|58,697,387.34|
|82,993,119.91|

 (2)当期所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期发生额
利润总额 210,494,256.69按法定/适用税率计算的所得税费用 52,623,564.17子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -2,987,630.05非应税收入的影响 -7,908,343.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 794,489.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -54,098.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
40,525,138.51亏损的影响
所得税费用 82,993,119.91 45.其他综合收益
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，详见“本附注五、31.其他综合收益”。
46.现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|756,391,609.33|
|20,179,213.38|
|14,873,165.44|
|4,600,675.19|
|1,313,339.51|
|797,358,002.85|

收到的客户（或关联方）往来款中，公司收到浙江二轻广杰工贸有限公司往来款44,500,000.00元，收到浙江省二轻房地产开发有限公司往来款34,500,000.00元，浙江万马房地产集团有限公司往来款90,766,505.76元，收到高胜置业往来款235,770,000.00元；公司收到杭州方略实业有限公司往来款 37,930,000.00元，收到中尚蓝达往来款82,444,333.33元。
(2)支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|883,030,474.79|
|53,097,018.33|
|30,774,303.74|
|4,442,740.86|
|5,615,319.23|
|9,264,323.02|
|6,583,739.95|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,069,303.80|
|5,114,373.26|
|1,576,887.62|
|345,362.36|
|679,419.40|
|610,921.65|
|1,004,204,188.01|

支付的客户（或关联方）往来款中，公司支付浙江省二轻房地产开发有限公司 49,300,000.00元，支付浙江二轻广杰工贸有限公司 130,600,000.00元，支付浙江万马房地产集团有限公司 28,046,505.76元，支付高胜置业往来款 139,041,000.00元，支付中尚蓝达往来款111,144,333.33元，支付杭州沙丘实业有限公司44,270,000.00元。
本报告期退回（或支付）的保证金中包括公司全资子公司扬州西湖支付扬州市土地交易中心土地出让保证金30,424,577.70元。
(3)收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|70,000,000.00|
|3,696,000.00|
|73,696,000.00|

 (4)收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|20,000,000.00|
|67,000,000.00|
|87,000,000.00|

(5)支付其他与筹资活动有关的现金
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|42,000,000.00|
|10,000,000.00|
|10,020,000.00|
|62,020,000.00|

 47.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|127,501,136.78|
|12,925,991.43|
|13,280,783.85|
|129,334.54|
|822,496.11|
|150,221.20|
|230,319.75|
|24,106,846.07|
|-36,425,067.72|
|58,697,387.34|
|1,682,029,490.81|
|1,763,179,136.71|
|-3,766,582,321.54|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|50,650.77|
|-119,903,593.90|
|219,478,207.14|
|432,832,206.94|
|-213,353,999.80|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 33,500,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 176,072.17加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 33,323,927.83 (3)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|期末余额|
|219,478,207.14|
|112,556.49|
|219,365,650.65|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|219,478,207.14|

48.股东权益变动表项目注释
本报告期“股本－所有者投入的普通股”为本公司向莱茵达集团及其他特定投资者非公开发行股份所增加的股本，具体详见“本附注五、29.股本”。
本报告期“资本公积－上期期末余额”、“资本公积－所有者投入的普通股”、“资本公积－其他”为本公司向莱茵达集团及其他特定投资者非公开发行股份所增加的资本公积，具体详见“本附注五、30.资本公积”。
本报告期“专项储备-本期提取”为本公司控股子公司洛克能源根据上期实际营业收入的4%提取的安全生产费。
本报告期“盈余公积－其他”、“未分配利润－其他”为本公司同一控制下企业合并莱骏投资所分别调整的盈余公积、未分配利润，具体详见“本附注五、30.资本公积”、“本附注五、33.盈余公积”、“本附注五、34.未分配利润”所述。
49.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|52,000,000.00|
|1,317,720,159.22|
|238,820,776.06|
|143,190,900.14|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|1,751,731,835.42|

注1货币资金
货币资金期末余额中包括为开具银行承兑汇票而质押的定期存单 10,000,000.00元，以及为开具银行承兑汇票而存入的保证金42,000,000.00元。
注2存货所有权受限具体情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额(人民币元)|借款人|贷款银行|抵押金额(万元)|期末贷款余额(万元)|
|176,811,632.70|杭州莱茵达枫潭置业有限公司|兴业银行股份有限公司杭州分行|9,500.00|9,500.00|
|566,571,640.77|杭州莱茵达枫凯置业有限公司|中国民生银行股份有限公司杭州分行|32,257.00|32,257.00|
|47,708,455.37|南京莱茵达置业有限公司|江苏紫金农村商业银行|5,899.62|5,899.62|
|48,920,695.14|泰州莱茵达置业有限公司|杭州银行股份有限公司江城支行|5,587.00|5,587.00|
|14,741,269.32|浙江蓝凯贸易有限公司|平安银行股份有限公司杭州萧山支行|5,000.00|5,000.00|
|195,036,465.92|浙江蓝凯贸易有限公司|华一银行上海徐汇支行|8,879.87|8,879.87|
|267,930,000.00|杭州枫郡置业有限公司|招商银行股份有限公司杭州城东支行|24,180.00|24,180.00|
|1,317,720,159.22|||91,303.49|91,303.49|

注3固定资产所有权受限情况如下：
本报告期，公司以持有位于沈阳苏家屯区雪松东路104-1号的房地产浑河大市场 2＃厅（房屋所有权证号为沈房权证苏家屯字第029020号）为全资子公司蓝凯贸易向浙江稠州商业银行股份有限公司杭州分行申请人民币5,000万元借款提供最高额抵押担
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注保，截至本报告期末，该担保范围内借款余额为5,000万元。该抵押房地产账面原值为255,460,885.49元，累计折旧为63,851,491.63元，账面价值为191,609,393.86元。
本报告期，公司全资子公司扬州西湖以持有的位于扬州市扬子江北路555-1号的名流会所作为抵押物，向江苏银行股份有限公司扬州方圈门支行申请借款1,000万元。
截至本报告期末，该抵押借款余额为1,000万元。该抵押房地产账面原值为
51,824,077.14元，累计折旧为4,602,694.97元，账面价值为47,211,382.20元。
注4长期股权投资所对应股权受限情况如下：
2014年4月，本公司将持有的中尚蓝达50%股权质押给渤海国际信托有限公司，用于为本公司合营企业中尚蓝达借款提供质押担保，质押期限从出质登记日2014年4月4日起至2016年9月17日。截至本报告期末，上述股权仍处于质押状态。
2014年2月，本公司将持有的高胜置业36%股权质押给江苏银行股份有限公司深圳分行，用于为本公司联营企业高胜置业借款提供质押担保，质押期限从出质登记日2014年2月19日起至2016年2月18日。截至本报告期末，上述股权仍处于质押状态。
50.外币货币性项目
(1)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,970.00|0.78887|

 (2)境外经营实体的说明
为遵循公司适度多元化发展的战略方向，进一步优化公司的产业结构，本公司全资子公司莱茵达投资于2014年1月投资设立香港莱茵达投资有限公司，注册资本港币 500万元，由莱茵达投资全部认缴。香港莱茵达主要经营地在香港特别行政区，记账本位币为港币。
本报告期末编制合并报表时已根据相应汇率折算为人民币。
六、合并范围的变更
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 1.非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2014年1月13日|35,500,000.00|51.00|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2014年1月13日|注|41,460,379.49|

注：根据洛克能源修改后的公司章程，本公司能够决定洛克能源的财务与经营决策，故公司拥有对洛克能源的权力，能通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额；2014年 1月 13日，洛克能源完成工商变更登记，且本公司委派的核心管理人员已到岗并实际履行职务。
(2)合并成本及商誉
合并成本 浙江洛克能源集团有限公司—现金 35,500,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 35,500,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 22,653,576.20商誉 12,846,423.80①合并成本公允价值的确定方法：根据本公司与洛克能源原控股股东签订的股权转让合同，本次股权转让款全部以货币资金支付，因此，合同中确认的股权转让价款即为合并成本公允价值。
②大额商誉形成的主要原因：根据本公司与洛克能源原股东签订的股权转让协
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注议，股权转让价款（合并成本）为35,500,000.00元，与取得的合并日可辨认净资产公允价值份额的差额为12,846,423.80元，在本公司合并报表中确认为商誉。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江洛克能源集团有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|176,072.17|
|121,680.75|
|2,712,198.09|
|79,072,628.43|
|3,903,217.80|
|1,700,000.00|
|87,685,797.24|
|5,000,000.00|
|32,838,069.48|
|235,297.09|
|5,193,653.80|
|43,267,020.37|
|44,418,776.87|
|44,418,776.87|

①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据《深圳证券交易所股票上市规则
（2014年修订）》，该项收购未达到相关标准，不必经过审计评估。本公司将购买日洛
克能源净资产账面价值作为其公允价值。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注②企业合并中承担的被购买方的或有负债
本公司企业合并中未承担被购买方的或有负债。
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本公司购买日前未持有洛克能源公司股权。
关于本次收购的具体情况详见“本附注十二、2.新能源项目进展”。
2.同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100%|注1|2014年9月11日|

注1：莱骏投资在合并日前与本公司同受一方（莱茵达集团）控制，且受最终控制方的控制时间在一年以上。
注2：本公司向莱茵达集团非公开发行股份收购莱骏投资，合并日为募集资金专户实际收到募集资金日期（验资基准日）。关于本次非公开发行的具体情况详见“本附注十二、1.非公开发行股份”。
（续上表）
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|14,336,587.84|5,614,069.43|3,265,169.98|

 (2)合并成本
合并成本 杭州莱骏投资管理有限公司—现金
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注合并成本 杭州莱骏投资管理有限公司 79,382,928.00—发行的权益性证券的面值
—或有对价
(3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值
杭州莱骏投资管理有限公司
项 目
||
|-|
|合并日|
|7,656,495.39|
|2,235,928.37|
|70,841.40|
|20,181,659.21|
|74,952,657.04|
|132,599.95|
|14,189.06|
|105,244,370.42|
|5,365,783.17|
|3,010,551.71|
|2,931,688.83|
|11,308,023.71|
|93,936,346.71|
|93,936,346.71|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 3.其他原因的合并范围变动
新设子公司情况：
(1)为进一步拓展新能源业务，本报告期，公司控股子公司洛克能源先后成立四家子公司：于 2014年 2月投资设立浙江洛克物流有限公司，注册资本 2000万元，洛克能源占有其注册资本的100.00%；于2014年4月投资设立浙江洛茵能源科技有限公司，注册资本 1000万元，洛克能源占有其注册资本的100.00%；于 2014年 6月投资设立杭州洛优能源有限公司，注册资本1000万元，洛克能源占有其注册资本的51.00%；
于 2014年 6月投资设立浙江洛克泛道能源有限公司，注册资本 1000万元，洛克能源占有其注册资本的90.00%。本报告期将其纳入合并报表范围。
2014年 4月，本公司投资设立江苏莱茵达能源投资有限公司，注册资本 2000万元，公司占有其注册资本的100.00%。本报告期将其纳入合并报表范围。
(2)为进一步完善公司的房地产业务，公司于2014年12月投资设立杭州蓝郡房地产咨询有限公司，注册资本50万元，公司占有其注册资本的100.00%。本报告期将其纳入合并报表范围。
(3)为遵循公司适度多元化发展的战略方向，进一步优化公司的产业结构，本公司全资子公司莱茵达投资于2014年1月投资设立香港莱茵达投资有限公司，注册资本港币500万元，由莱茵达投资全部认缴，截至本报告期末，香港莱茵达实收资本港币 1.5万元，公司尚有港币498.5万元资本增资承诺。本报告期将其纳入合并报表范围。
根据上述被投资单位的公司章程，公司拥有对上述被投资单位的权力，能通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额，故本报告期将上述被投资单位纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|房地产开发||51.00|
|杭州市|杭州市|房地产开发|50.00|50.00|
|杭州市|杭州市|房地产开发|51.00||
|杭州市|杭州市|房地产开发|100.00||
|杭州市|杭州市|房地产开发||100.00|
|上海市|上海市|房地产开发|100.00||
|上海市|上海市|房地产开发|100.00||
|南京市|南京市|房地产开发|100.00||
|扬州市|扬州市|房地产开发|48.16|51.84|
|扬州市|扬州市|房地产开发|100.00||
|南通市|南通市|房地产开发|100.00||
|南通市|南通市|房地产开发|90.00||
|泰州市|泰州市|房地产开发|100.00||
|杭州市|杭州市|新能源项目的投资、开发、建设与经营|90.00|10.00|
|扬州市|扬州市|实业投资、天然气项目技术开发|100.00||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|批发零售天然气|51.00||
|杭州市|杭州市|货运、液化天然气批发||100.00|
|杭州市|杭州市|能源设备研发、能源批发零售||100.00|
|杭州市|杭州市|能源批发零售||51.00|
|杭州市|杭州市|能源批发||90.00|
|杭州市|杭州市|股权投资管理咨询|100.00||
|杭州市|杭州市|投资咨询及管理|100.00||
|香港|香港|投资管理||100.00|
|杭州市|杭州市|房地产咨询|100.00||
|杭州市|杭州市|物业管理|100.00||
|扬州市|扬州市|餐饮服务||100.00|
|沈阳市|沈阳市|房产经纪代理|100.00||
|杭州市|杭州市|商品贸易|80.00|20.00|
|贵阳市|贵阳市|矿业投资|100.00||

 (2)重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00|75,780,008.84|24,500,000.00|
|49.00|12,794,640.67||
|10.00|-557,771.26||
|49.00|-3,517,365.62||

(3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|59,312.69|876.08|60,188.77|47,144.36||
|23,915.66|319.99|24,235.65|21,553.87||
|6,152.88|84.96|6,237.84|3,451.94||
|9,086.01|2,629.74|11,715.75|7,490.43||

（续上表）
期初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|170,012.40|3,106.60|173,119.00|170,539.89||
|83,485.19|1,540.20|85,025.39|71,454.77||
|9,852.40|404.19|10,256.59|6,912.92||
|8,208.26|560.32|8,768.58|4,326.70||

（续上表）
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|158,165.18|15,465.31|15,465.31|
|64,238.86|2,611.15|2,611.15|
|3,073.82|-557.77|-557.77|
|4,146.04|-711.62|-711.62|

（续上表）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-310.59|-310.59|
||-802.59|-802.59|
|42,892.72|835.66|835.66|
|936.63|-559.96|-559.96|

 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3.在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|房地产开发|50.00||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|房地产开发|36.00||
|南通市|南通市|房地产开发|40.00||
|贵州市|贵州市|矿业开发|35.00||

(2)重要合营企业的主要财务信息
杭州中尚蓝达置业有限公司
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|550,160,529.90|
|14,946,177.89|
|1,477,763.00|
|551,638,292.90|
|280,224,349.79|
|93,200,000.00|
|373,424,349.79|
|178,213,943.11|
|89,106,971.56|
|-7,183,653.29|
|96,290,624.85|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|451,056,587.00|
|17,772,750.52|
|1,926,776.23|
|28,205,194.95|
|28,205,194.95|

(3)重要联营企业的主要财务信息 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||
|高胜置业|南通沿海|华益矿业|高胜置业|南通沿海|
|133,946.51|30,305.36|1,005.70|60,730.16|6,015.72|
|858.52|0.74|2,924.60|146.19|0.92|
|134,805.03|30,306.10|3,930.30|60,876.35|6016.64|
|49,808.89|25,328.48|435.69|51,313.00|1,017.99|
|75,800.00||3,000.00|||
|125,608.89|25,328.48|3,435.69|51,313.00|1,017.99|
|9,196.13|4,977.61|494.61|9,563.35|4,998.65|
|4,690.03|1,991.05|173.12|4,877.31|1,999.46|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||
|高胜置业|南通沿海|华益矿业|高胜置业|南通沿海|
||245.92|63.71||113.60|
|4,690.03|1,745.13|109.41|4,877.31|1,885.86|
|-367.22|-21.04|-2.80|-436.65|-1.35|
|-367.22|-21.04|-2.80|-436.65|-1.35|

合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损
截至本报告期末，合营企业或联营企业未发生超额亏损。
(5)与合营企业投资相关的未确认承诺
||
|-|
|期末余额|
|114,488.00|

 (6)合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至本报告期末，无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注八、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|控股股东|有限责任公司|杭州|高继胜|实业投资等|1亿元|47.70|47.70|高继胜|

2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“本附注七、在其他主体中的权益”。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“本附注七、在其他主体中的权益”。
(2)截至本报告期末，无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|子公司少数股东|
|子公司少数股东|
|子公司少数股东|
|子公司少数股东关联企业|
|联营企业股东|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|子公司少数股东|
|与子公司少数股东关系密切的家庭成员实际控制的企业|
|子公司少数股东|

5.关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围内的子公司，其相互间的交易及母子公司之间的交易已作抵销，另外，本公司与合营企业中尚蓝达之间的融资业务产生的利息收入按照持股比例予以抵销。除此之外，本报告期内未发生其他购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
(2)本报告期内未发生关联托管、承包情况。
(3)关联租赁情况
本公司作为承租方：
2013年及 2013年以前年度公司承租莱茵达大厦20、21楼作为办公用房使用，公司向莱茵达大厦产权所有人莱茵达集团支付租赁费。
2013年度，莱茵达集团将莱茵达大厦作价出资投入莱骏投资。根据莱茵达集团、莱骏投资与本公司三方签订的补充合同，各方同意将原《房屋租赁合同》项下的出租方调整为莱骏投资，同时《房屋租赁合同》规定的出租方权利和义务一并转让给莱骏投资。
本报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准莱茵达置业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]767号文）（以下简称“证监会批复”）核准，公司完成对莱骏投资的同一控制下企业合并，本公司及各子公司作为承租方与莱骏投资
相关租赁交易已做抵销。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本公司作为出租方：
以上企业合并完成后，莱骏投资与莱茵达集团签订经营租赁合同，将莱茵达大厦 22楼租予莱茵达集团使用，具体出租情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|莱茵达大厦22楼|2013/11/1|2016/10/31|市场价|

(4)关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|杭州莱茵达枫潭置业有限公司|9,500.00|2014/3/20|2015/3/19|
|杭州莱茵达枫凯置业有限公司|32,257.00|2013/8/15|2016/5/15|
|南京莱茵达置业有限公司|5,899.62|2014/11/7|2015/12/30|
|泰州莱茵达置业有限公司|2,000.00|2014/4/28|2015/4/23|
|泰州莱茵达置业有限公司|5,587.00|2014/4/10|2015/10/16|
|浙江蓝凯贸易有限公司|3,000.00|2014/2/28|2015/2/25|
|浙江蓝凯贸易有限公司|5,000.00|2014/7/31|2015/1/27|
|浙江蓝凯贸易有限公司|5,000.00|2014/2/20|2015/2/20|
|浙江蓝凯贸易有限公司|6,000.00|2014/12/17|2015/6/30|
|浙江蓝凯贸易有限公司|2,000.00|2014/11/5|2015/5/4|
|浙江蓝凯贸易有限公司|8,879.87|2013/6/17|2016/12/31|
|杭州枫郡置业有限公司|24,180.00|2013/11/21|2016/11/20|
|杭州中尚蓝达置业有限公司|9,320.00|2014/4/4|2016/4/4|
|浙江洛克能源集团有限公司|1,000.00|2014/4/24|2015/4/23|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|浙江洛克能源集团有限公司|1,500.00|2014/6/16|2015/6/15|
|浙江洛克能源集团有限公司|2,000.00|2014/8/12|2015/7/9|
|杭州高胜置业有限公司|15,800.00|2014/7/15|2017/7/9|
|杭州高胜置业有限公司|60,000.00|2014/2/19|2016/2/18|
|浙江蓝凯贸易有限公司|3,000.00|2014/7/28|2015/1/18|
|浙江蓝凯贸易有限公司|3,000.00|2014/7/30|2015/1/30|
|浙江蓝凯贸易有限公司|2,000.00|2014/11/24|2015/5/24|
|浙江蓝凯贸易有限公司|1,400.00|2014/10/27|2015/4/27|

注1：公司因蓝凯贸易开具由中信银行杭州余杭支行承兑的汇票8000万元而为其提供担保。
注2：公司因蓝凯贸易开具由浦发银行高新支行承兑的汇票1400万元而为其提供担保。
(5)关联方资金拆借
①拆入
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|34,500,000.00|2014/1/2|2015/7/2|
|44,500,000.00|2014/9/23|2015/9/23|
|16,776,505.76|2014/9/19|2015/9/19|
|73,990,000.00|2013/9/19|2014/9/19|
|29,846,000.00|2014/2/9|2015/2/9|
|235,770,000.00|2013/12/12|2014/12/12|
|82,444,333.33|2012/5/21|2014/11/5|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|22,118,510.79|2014/2/28|2016/2/28|
|2,645,833.00|2014/1/3|2017/1/3|
|5,109,345.20|2013/4/30|2015/4/30|
|934,551.15|2012/6/26|2015/6/26|

②拆出
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|49,300,000.00|2014/1/2|2015/7/2|
|130,600,000.00|2013/9/22|2014/9/22|
|28,046,505.76|2013/9/19|2014/9/19|
|2,000,000.00|2010/6/11|-|
|10,038,595.24|2014/2/9|2015/2/9|
|139,041,000.00|2014/1/26|2015/1/26|
|111,144,333.33|2014/2/28|2015/5/30|
|17,986,990.97|2014/2/28|2016/2/28|
|44,270,000.00|2014/1/3|2017/1/3|
|3,307,950.00|2014/4/30|2015/4/30|

注 1:浙江省二轻房地产开发有限公司为本公司控股子公司杭州莱德少数股东，所拆入款项全部用于莱德绅华府项目；
注2：浙江二轻广杰工贸有限公司为本公司控股子公司杭州莱德少数股东关联单位，所拆入款项全部用于莱德绅华府项目；
注3：浙江万马房地产集团有限公司为公司控股子公司莱骏置业少数股东，本报
告期莱骏置业办理减资，截至本报告期末，该款项余额 16,776,505.76元，为应付减资
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注款余款。
注4：自然人赵青松先生为本公司控股子公司洛克能源少数股东，截至本报告期末，洛克能源向赵青松先生拆入款项余额为19,807,404.76元，该款项用于洛克能源相关业务；
注5：高胜置业为本公司联营企业，根据股东之间的协议，其开发项目所需资金如有不足，由各股东按持股比例以借款的形式为其提供资金，项目结束时，优先归还股东借款；
注6：中尚蓝达为公司的合营企业，根据公司与中尚蓝达股东杭州中尚联合置业有限公司签订的合资合作协议书，为项目开发，双方股东需按股权出资比例投入，该被占用资金为公司除资本投入外的股东有偿借款投入；
注7：杭州沙丘实业有限公司为与洛克能源少数股东赵青松先生关系密切的家庭成员所实际控制的企业，根据本公司与赵青松先生签订的股权转让协议，该拆出款项应于本公司收购洛克能源51%股权后三年内收回；
注8：南通沿海莱茵达投资有限公司为本公司全资子公司南通洲际联营企业；
注9：贵州黔南华益矿业有限公司（以下简称“华益矿业”）为公司联营企业，截至本报告期末，本公司向华益矿业拆出款项余额为 29,065,448.85元，该款项用于矿业开发；
注 10:浙江轻纺集团轻工业有限公司为本公司控股子公司南通莱茵达少数股东，该款项为支付的股利。
(6)本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组等情况。
(7)其他关联交易
①关联委托贷款情况
2012年5月，本公司与中国农业银行股份有限公司杭州城西支行签署《委托贷款
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注合同》，由中国农业银行股份有限公司杭州城西支行向本公司的合营企业中尚蓝达提供额度为人民币70,000,000.00元委托贷款，年利率为14.4%，贷款期限为2年。
2014年5月，该笔委托贷款已偿还。
②商标使用许可合同
根据公司母公司莱茵达集团与本公司签署的《商标使用许可合同》，莱茵达集团同意本公司及其下属公司许可无偿使用其持有的第4139697、4139705、4139747、4139750、4139754号五项商标。根据国家工商行政管理总局商标局2009年6月12日下发的“2008许13665HZ”、“2008许13666HZ”、“2008许13667HZ”、“2008许13668HZ”、 “2008许13669HZ”号《商标使用许可合同备案通知书》，莱茵达集团许可本公司使用第4139697、4139705、4139747、4139750、4139754号注册商标的使用许可合同已经国家工商行政管理总局商标局备案，许可期限至2016年10月27日。
6.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|杭州高胜置业有限公司|40,632,000.00||137,361,000.00|
|杭州新坐标房地产有限公司|76,125,000.00|7,612,500.00|76,125,000.00|
|浙江万马房地产集团有限公司|||45,943,494.24|
|贵州黔南华益矿业有限公司|29,065,448.85|198,544.89|30,000,000.00|
|南通沿海莱茵达投资有限公司|1,207,098.80|60,354.94|3,008,494.00|
|杭州中尚蓝达置业有限|106,640,393.57||1,640,393.57|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|公司||||
|莱茵达控股集团有限公司|288,700.47|14,435.02|4,420,220.29|
|杭州中尚蓝达置业有限公司|||6,300,000.00|
|杭州中尚蓝达置业有限公司|||70,000,000.00|
|杭州沙丘实业有限公司|41,624,167.00|4,122,416.70||

(2)应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|浙江万马房地产集团有限公司|16,776,505.76|
|浙江二轻广杰工贸有限公司|39,200,000.00|
|浙江省二轻房地产开发有限公司|3,000,000.00|
|赵青松|19,807,404.76|
|浙江轻纺集团轻工业有限公司|3,500,000.00|

九、承诺事项
1.重要承诺事项
(1)关于对子公司增资的承诺事项
①浙江莱茵达新能源发展有限公司
2013年4月26日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司暨对外投资的议案》。公司设立全资子公司新能源发展，其注册资本为5,580万元，以自有资金出资，占注册资本的100%，2013年度公司缴纳出资1,116万元。截止2014年12月31日，公司尚有4,464万元资本增资承诺。
②江苏莱茵达能源投资有限公司
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注2014年4月，公司设立全资子公司江苏莱茵达能源投资有限公司，其注册资本为2000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%，2014年度公司缴纳出资530万元。
截至2014年12月31日，公司尚有1,470万元增资承诺。
③香港莱茵达投资有限公司
2014年1月，公司全资子公司浙江莱茵达投资有限公司设立香港莱茵达投资有限公司，其注册资本为港币500万元，莱茵达投资以自有资金出资，占注册资本的100%， 2014年度公司缴纳出资港币 1.5万元。截至 2014年 12月 31日，公司尚有港币 498.5万元增资承诺。
(2)关于支付浙江洛克能源集团有限公司原控股股东股权转让款的承诺事项
2013年 12月 31日，公司第七届董事会第三十次会议审议并通过了《关于收购浙江洛克能源集团有限公司51%股权的议案》，已于2013年12月30日双方签署了《股权转让合同》，根据上述议案与合同约定，公司以 3,550万元的价格收购自然人赵青松持有的浙江洛克能源集团有限公司51%股权，截至2014年12月31日，公司已支付股权转让款3,350万元，尚余200万元未支付完毕。
(3)子公司资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
||
|-|
|期末余额|
|415,043,544.33|
|16,594,961.12|

 (4)合营企业资本性承诺事项
||
|-|
|期末余额|
|114,488.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本公司在中尚蓝达资本承诺中所占的份额为50%。
(5)经营租赁承诺事项
根据本公司与出租方已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下（单位：元）：
年度 金额
2015年 687,750.00
公司全资子公司莱骏置业向自然人吴益民租赁余杭街道西目凤都苑四期狮山路房产作为办公用房，租赁期为2013年9月14日至2015年9月13日，年租金为170,000.00元。
公司全资子公司扬州西湖承租扬州二十四桥宾馆部分客房用于办公，租赁期为2013年9月10日至2015年9月9日，年租金320,000.00元。
公司全资子公司枫郡置业向自然人金忠强租赁余杭区东湖街道东湖北路81室商铺作为办公用房和售楼部,租赁期为2013年7月27日至2016年1月26日，基础租金100,000.00元，从2014年7月27日起在初始租金基础上逐年以10%的幅度环比递增。
公司全资子公司枫郡置业向自然人潘国梁租赁余杭区东湖街道东湖北路83室商铺作为办公用房和售楼部,租赁期为2013年7月27日至2016年1月26日，基础租金100,000.00元，从2014年7月27日起在初始租金基础上逐年以10%的幅度环比递增。
公司全资子公司枫郡置业向自然人谢孙洪、潘子品租赁余杭区东湖街道东湖北路79室商铺作为办公用房和售楼部,租赁期为2013年7月27日至2016年1月26日，第一年租金222,900.00元，第二年租金210,000.00元，第三年租金110,250.00元。
2.前期承诺履行情况
对于前期承诺的资本性承诺事项、财务承诺事项、经营性租赁承诺事项，本公司已经按照签订的合同如期履行了约定义务。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注十、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至本报告期末，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为41,936.28万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的相关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。
除以上事项外，公司无其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
(1)资产负债表日后抵押、担保及股权质押
①全资子公司杭州莱骏投资管理有限公司向银行申请抵押贷款
2015年 1月 5日，公司召开第七届董事会第四十九次会议。本次会议审议并通过了《关于全资子公司向银行申请抵押贷款的议案》，同意莱骏投资以其持有的位于浙江省杭州市西湖区文三路535号的莱茵达大厦（建筑面积为：16,852.62平方米）向上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行申请额度不超过2亿元抵押贷款。
②增加为子公司提供贷款担保额度
2015年1月23日，公司召开2015年第一次临时股东大会。会议表决通过了《关于授权董事会对子公司提供担保额度的议案》。同意公司增加为子公司提供贷款担保额度，具体为：
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|被担保人名称|
|扬州莱茵西湖置业有限公司|
|浙江洛克能源集团有限公司|
|江苏莱茵达能源投资有限公司|
|杭州莱骏投资管理有限公司|

经本次议案审议通过，新增对子公司贷款担保额度 33,000.00万元，连同2013年度股东大会审议通过的额度，总授权担保额度增加至 408,000.00万元。
③全资子公司为控股子公司提供抵押担保
2015年1月23日，公司召开2015年第一次临时股东大会。会议表决通过了《关于全资子公司为控股子公司提供抵押担保的议案》。同意公司全资子公司莱骏投资以其所有的莱茵达大厦为控股子公司洛克能源向上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行申请5000万元的借款提供第二顺位抵押担保，担保期限五年。
④股东所持股份解除质押与重新办理质押
2015年1月22日，高婧娜女士所持有的5000万股本公司无限制售条件流通股（占本公司总股本的5.82%），因已还清上海浦东发展杭州文晖支行的借款，于 2015年 1月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权解质手续。
2015年2月23日，高婧娜女士所持有的5000万股本公司无限制售条件流通股（占本公司总股本的5.82%），因融资需要质押给海通证券股份有限公司，并已于2015年1月30日办理了股权质押手续，质押期限为从质押日起至质权人申请解除质押止。
⑤全资子公司为参股孙公司担保
2015年 2月 11日，本公司第七届董事会第五十二次会议审议通过了《关于全资子公司为参股孙公司提供担保的议案》，该议案已经 2015年第二次临时股东大会审
议通过，为缓解胜马文化传播（上海）有限公司[以下简称“胜马文化”，具体情况详见
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注“本附注十二、6参股影视公司”]资金压力，北京天马联合影视文化有限公司同意为胜马文化承租上海怡丰城房产事宜提供连带责任担保，担保金额为胜马文化承租上海怡丰城房产之一年期租金人民币 5,897,966.00元。莱茵达投资拟按照其在胜马文化的股权比例40%，向天马影视提供上述一年期租金的40%即 2,359,186.00元人民币的银行保函，并承担相应的保证责任。
⑥公司控股股东所持股份解除质押及质押
2015年 2月 10日，公司控股股东莱茵达控股集团有限公司已将质押给华夏银行股份有限公司杭州解放支行的本公司 95,625,000股无限售条件流通股（占本公司总股本的11.13%）解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权解质手续。同时，莱茵达控股集团因其融资需要将所持有的本公司 95,625,000股无限售流通股（占本公司总股本的11.13%）和 4,375,000股有限售条件流通股（占本公司总股本的0.51%）质押给华夏银行股份有限公司杭州解放支行,已于 2015年2月 12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押手续，质押期限从 2015年 2月 12日起押至质权人申请解除质押止。
(2)终止重大资产重组
因筹划与安徽瑞升新能源科技发展有限公司的重大资产重组事项，本公司股票自2014年11月17日上午开市起停牌，停牌期间，公司聘请了独立财务顾问、法律顾问、审计机构及资产评估机构等中介机构，组织各相关方就本次资产重组的工作计划，开展尽职调查，审计、评估等具体工作。为促进本次重大资产重组事项，公司会同中介机构与交易对手方安徽瑞升新能源科技发展有限公司进行了多次协商，就关键合作条款进行了深入讨论和沟通，但交易双方在核心条款上存在分歧，最终未能达成一致意见。公司经慎重考虑，决定终止实施该重组事项，同时本公司股票于 2015年 1月 13日上午开市起复牌。
(3)重大对外投资
①拟设立基金管理全资子公司
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注为进一步落实公司发展战略，迅速扩大市场份额，把握产业整合、并购机会，公司拟在珠海市横琴新区设立全资子公司横琴莱茵达能源基金管理有限公司（以工商行政管理部门最终核准的名称为准），注册资本为人民币 10,000.00元。
2015年 1月 14日，公司召开第七届董事会第五十次会议，会议审议并通过了上述议案，同意授权公司管理层开展横琴莱茵达能源基金管理有限公司的申报和筹建工作。
②子公司签署合资协议
为进一步拓展天然气市场份额，优化公司天然气市场布局，本公司控股子公司浙江洛克能源集团有限公司，于2015年2月3日与安徽省国皖液化天然气有限公司（以下简称“安徽国皖”）、合肥兆钧能源投资有限公司（以下简称“合肥兆钧”）签订了《关于合资设立宣城国皖洛克天然气有限公司的投资协议》。
A.合资方基本情况
安徽国皖系安徽省能源有限公司、皖能集团与中国国储能源化工集团股份有限公司共同投资设立的国有控股子公司，致力于天然气市场开发，发展城镇居民天然气用户，积极推广天然气应用领域。注册地址合肥市包河工业区大连路九号，新能大厦 10楼，法定代表人邱先浩，注册资本人民币8000万元。经营范围：液化天然气投资管理，电子设备、机械设备、化工产品销售。
合肥兆钧注册地址合肥市包河区马鞍山南路680号绿地瀛海国际大厦C座11楼，法定代表人席劲松，注册资本人民币 500万元。经营范围：能源项目投资与开发、能源项目咨询。
B.合资协议主要内容
a.合资公司设立背景
安徽国皖先期开发的“国皖郎溪十字 LNG/CNG加气合建站”项目已取得安徽省能
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注源局批复，正在开展各项前期工作，为相应国家大力发展混合制经济的号召及其股东方安徽省皖能股份有限公司相关指示，意欲引入合作伙伴共同开发以上项目，拓展开发宣城市、黄山市及浙江部分地区的LNG、CNG市场。
鉴于洛克能源与中石油、中石化、中海油的长期优良合作关系，可为包括上述项目在内的安徽国皖多个天然气项目落实稳定、优质、价廉的气源，同时合肥兆钧在当地拥有较大的影响力，可积极促进项目落地，争取项目优惠，三方拟共同设立合资公司，共谋发展，实现共赢。
b.拟设立合资公司基本情况
暂定名：宣城国皖洛克天然气有限公司（以工商行政管理局审核通过为准）；
住所拟设地：宣城市宣城区；
经营范围：LNG、CNG加气站，LNG批发及零售等；
注册资本：首期注册资本为 1000万元整（后续视公司发展适时增资扩股），其中宣城国皖出资510万元，占注册资本的51%，洛克能源出资410万元，占注册资本的41%，合肥兆钧出资80万元，占注册资本的8%；
业务范围：不限于宣城市郎溪县的“国皖郎溪十字 LNG/CNG加气合建站”项目及广德县的“广德新杭 LNG/CNG加气合建站”项目，可在三方有优势资源的宣城市、浙江部分地区投资建设LNG/CNG加气站，或开展其他天然气业务。
c.其他约定
合资公司因业务发展需要融资的，由三方按股权比例承担相应义务和责任；
任何一方转让部分或全部出资的，须经其他股东同意，同等条件下其他股东方享有优先受让权。
C.对本公司的影响
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注本次合资协议的签订，旨在通过与国有大型能源集团的合作，依托各自拥有的优势和资源实现共赢，从而进一步完善公司天然气体系建设，扩大公司影响力，提高天然气市场占有份额，进而提高公司总体盈利能力。本次签署设立的合资公司是混合所有制企业，结合了国有企业与民营企业的优势特点，在行业内具有示范意义，满足公司实现发展转型，市场拓展的需要。
③公司收购CNG母站项目
公司全资子公司浙江莱茵达新能源发展有限公司（截至本财务报告批准报出日，已更名为浙江莱茵达能源集团有限公司，以下简称“能源集团”），于2015年2月12日与湖州宏业石油有限公司（以下简称“湖州宏业”）签订了《合作框架协议》，协议约定由湖州宏业将所持有的湖州吴兴宏业（以下简称“吴兴宏业”）CNG母站项目全部资产剥离至其设立的全资子公司。之后，能源集团通过增资方式收购其全资子公司75%股权。
截至本协议签署之日，吴兴宏业CNG母站项目已取得浙江省发改委，浙江省城乡和建设厅、湖州市规划局、湖州市国土资源局等政府部门出具的相关核准文件，并已与浙江省天然气开发有限公司签署《天然气销售与购买意向书》，吴兴宏业 CNG母站项目已处于建设阶段，预计该母站将于 2015年投产运营。
(4)其他事项
2015年 2月 10日，本公司第七届董事会第五十一次会议审议通过了《关于全资子公司股权变更、增资并更名的议案》，公司拟将全资子公司浙江莱茵达新能源发展有限公司股权变更为本公司直接持有其100%股权（原为本公司持股90%，本公司全资子公司浙江莱茵达投资管理有限公司持股10%），同时公司拟对其增加投资 14,420万元，使其注册资本由现 5,580万元变更为 20,000万元，并将名称变更为“浙江莱茵达能源集团有限公司”。
2.资产负债表日后利润分配情况说明
2015年3月9日公司第七届董事会第五十三次会议建议，以2014年12月31日的
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注公司总股本859,482,633股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.21元。该预案尚需提交公司股东大会审议表决。
截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1.非公开发行股份
2014年9月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准莱茵达置业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]767号文）（以下简称“证监会批复”），公司向八名特定对象非公开发行人民币普通股229,213,483股，每股面值1元，每股发行价为4.45元，其中，向莱茵达集团发行人民币普通股 94,382,022股购买莱骏投资100%的股权和嘉禾北京城商铺资产，同时向其他特定投资者发行人民币普通股股票134,831,461股，募集现金。经此次发行，公司募集现金净额人民币582,136,506.44元，同时取得莱骏投资100%股权和嘉禾北京城商铺所有权。本公司与莱茵达集团已完成莱骏投资100%股权及嘉禾北京城商铺资产的交割过户事宜，相关工商变更登记手续及房产土地证变更登记手续已办理完毕。
公司本次申请增加注册资本共计人民币 229,213,483元，变更后的注册资本为人民币859,482,633元。公司已于中国证券登记结算有限责任公司完成本次非公开发行股份登记。
2.新能源项目进展
2013年 12月 31日，公司第七届董事会第三十次会议审议并通过了《关于收购浙江洛克能源有限公司51%股权的议案》，已于2013年12月30日双方签署了《股权转让合同》，根据上述议案与合同约定，公司以3,550万元的价格收购自然人赵青松持有的洛克能源51%股权。
2014年 1月，洛克能源修改公司章程，选举产生的全部五名董事中三名来自本公司，本公司委派的核心管理人员已到岗并实际履行职务，同时洛克能源完成工商变更登记。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注截至本报告期末，公司已实际支付股权转让款3350万元。
该项收购完成后，为加快向新能源领域的进军步伐，洛克能源先后成立四家子公司，详见“本附注六、3其他原因的合并范围变动”。
3.扬州地块土地补偿
2007年 4月，因受重要历史文物--唐朝瓮城遗址考古影响，本公司全资子公司扬州西湖对坐落于扬州扬子江北路东侧（1-11-219）号地块暂停开发，该地块面积24，122平方米，扬州西湖已支付土地出让金等成本合计 4,479.04万元。
2014年 1月，扬州市政府组织召开《建设项目批后管理第十二次联席会议》并下发会议纪要，决议对扬州瘦西湖唐郡223号地块C区块予以补偿，会议要求国土局做好补偿测算，经扬州市政府批准后实施。
截至本报告期末，扬州市审计局完成《关于 223地块 C区块土地使用权收回补偿费用审计情况的报告》，审定补偿金额为6,669.43万元，扬州市相关主管部门批示按审计结果补偿，本公司已于 2015年 2月 13日收到该补偿款。扬州西湖据此确认营业外收入2,190.39万元。
4.竞得扬州土地使用权
为增加土地储备，维持房地产业务的持续发展，根据公司第七届董事会第四十九次会议，公司全资子公司扬州西湖与江苏君明投资有限公司（以下简称“君明投资”）合作，于2014年12月31日以扬州西湖名义参加了扬州市国土资源局组织的土地使用权挂牌出让活动，并以37,752.76万元竞得876号地块的土地使用权。
876号地块位于广陵区运河西路北侧，沙施河西侧，土地出让面积为59081平方米，规划用途为商住，容积率为：大于1.0，小于等于1.57，绿地率大于等于35%，建筑密度小于等于25%。
上述地块将由扬州西湖与君明投资共同出资组建项目公司合作开发，项目公司出资比例为：扬州西湖40%，君明投资60%。具体合作事宜，由双方另行协商，签订项目合作协议。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 5.矿业投资进展
2011年 6月本公司全资子公司贵州矿业出资 175万元收购自然人吴子华持有的华益矿业35%股权，贵州矿业受让该股权后，华益矿业注册资本为 500万元，其中贵州矿业出资175万元，占注册资本的35%，为第一大股东；吴子华等4名自然人共计出资325万元，占注册资本的65%。贵州矿业取得华益矿业股权时，华益矿业整体采矿业务尚未开展，处于初始探矿阶段，华益矿业拥有二家矿业子公司贵州虹源矿业有限公司、贵州虹博矿业有限公司100%的股权，以及一份国土资源部颁发的锑矿探矿证和三份贵州省国土资源厅颁发的铅锌多金属矿探矿证。
为进行矿业权投资促进上市公司发展，本公司向华益矿业提供经营借款。截至本报告期末，本公司向华益矿业提供经营借款余额为2,906.54万元。
受制于勘探技术、地质条件、水源问题、当地群众纠纷等原因，经华益矿业子公司贵州虹博矿业有限公司申请，贵州省国土资源厅同意贵州虹博矿业有限公司对贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权的勘查工作从 2012年 3月起暂停，2013年 8月雷山县国土资源局根据贵州虹博矿业有限公司提出的探矿权延期申请及书面承诺向贵州省国土资源厅提出了《关于启动雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期延续相关手续请示》，由于雷山县人民政府未提供书面意见，贵州省国土资源厅于2013年9月下发《省国土资源厅关于对雷山县国土资源局关于启动雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期延续相关手续请示的批复》（黔国土资地勘函[2013]550号）未批准同意延期。2014年 12月贵州省国土资源厅对雷山县人民政府提交的《关于给予贵州虹博矿业有限公司取得的贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期12个月的函》进行批复，并下发了《省国土资源厅关于对贵州省雷山县排则铅锌多金属矿普查探矿权延期的复函》（黔国土资地勘函[2014]347号）同意受理该探矿权的延续申请，截至本报告期末，贵州虹博矿业有限公司正在积极准备申请延续资料。受制于勘探技术、地质条件及矿址所在地施工审批程序等原因，截至本财务报告批准报出日止，华益矿业所属其他探矿区仍处于探矿阶段，未到探明储量的阶段，暂不清楚其资源储量和品位。
6.参股影视公司
2014年 12月 24日，公司全资子公司浙江莱茵达投资管理有限公司与北京天马联
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注合影视文化有限公司（以下简称“天马影视”）合资设立了胜马文化传播（上海）有限公司（以下简称“胜马文化”），胜马文化注册资本人民币2000万元，其中莱茵达投资持股40%。经营范围:文化艺术交流策划、影视策划、影视行业投资，会务服务，展览展示服务，舞台设计、布置，设计、制作、代理各类广告。
7.浑河大市场
本公司所属位于沈阳苏家屯区雪松东路104-1号的房地产浑河大市场2＃厅（房屋所有权证号为沈房权证苏家屯字第029020号），因政策性原因已闲置十年以上，现公司正与苏家屯区委等主管部门积极沟通解决该房产及土地闲置问题。
截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外本公司无应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,188,238.06|47.00|594,119.03|
|1,188,238.06|47.00|594,119.03|
|1,188,238.06|47.00|594,119.03|
|1,339,712.50|53.00|1,339,712.50|
|2,527,950.56|100.00|1,933,831.53|

（续上表）
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,188,238.06|47.00|594,119.03|
|1,188,238.06|47.00|594,119.03|
|1,188,238.06|47.00|594,119.03|
|1,339,712.50|53.00|1,339,712.50|
|2,527,950.56|100.00|1,933,831.53|

①组合2，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,188,238.06|100.00|594,119.03|1,188,238.06|100.00|
|1,188,238.06|100.00|594,119.03|1,188,238.06|100.00|

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,200,000.00|1,200,000.00|100.00|
|51,180.00|51,180.00|100.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|40,000.00|40,000.00|100.00|
|27,000.00|27,000.00|100.00|
|12,232.50|12,232.50|100.00|
|9,300.00|9,300.00|100.00|
|1,339,712.50|1,339,712.50|100.00|

(2)应收账款本年转回或收回情况
本报告期，无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3)本报告期无实际核销的应收账款情况。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|1,200,000.00|47.47|
|1,188,238.06|47.00|
|51,180.00|2.02|
|40,000.00|1.58|
|27,000.00|1.07|
|2,506,418.06|99.14|

 (5)本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
种类 期末余额
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|956,117,211.02|100.00|13,333,923.27|
|837,468,648.34|87.59||
|118,648,562.68|12.41|13,333,923.27|
|956,117,211.02|100.00|13,333,923.27|
|956,117,211.02|100.00|13,333,923.27|

（续上表）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|524,557,011.01|100.00|8,004,779.93|
|411,272,890.93|78.40||
|113,284,120.08|21.60|8,004,779.93|
|524,557,011.01|100.00|8,004,779.93|
|524,557,011.01|100.00|8,004,779.93|

①组合2，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|8,520,396.76|7.18|426,019.84|108,082,622.47|95.40|
|105,390,448.85|88.83|10,539,044.89|||
||||500.00|0.01|
|4,737,717.07|3.99|2,368,858.54|5,200,997.61|4.59|
|118,648,562.68|100.00|13,333,923.27|113,284,120.08|100.00|

②本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)本报告期，无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3)本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|263,798,546.85|1年以内|27.59|
|往来款|113,315,329.81|1年以内/1至2年|11.85|
|往来款|110,905,423.17|1年以内|11.60|
|往来款|106,640,393.57|1年以内|11.15|
|往来款|91,581,000.00|1年以内/1至2年|9.58|
||686,240,693.40||71.77|

(5)本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。
(6)本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(7)本报告期末转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 3.长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|882,217,298.77||882,217,298.77|816,330,952.06||
|96,290,624.85||96,290,624.85|61,927,931.92||
|33,106,076.68||33,106,076.68|34,428,072.87||
|1,011,614,000.30||1,011,614,000.30|912,686,956.85||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|141,600,000.00|||141,600,000.00||
|79,050,000.00||68,850,000.00|10,200,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|38,320,000.00|||38,320,000.00||
|153,968,956.25|||153,968,956.25||
|25,699,106.53|||25,699,106.53||
|46,607,191.33|||46,607,191.33||
|77,285,636.54|||77,285,636.54||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|60,000,000.00|||60,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|19,754,861.41|||19,754,861.41||
|5,001,200.00|||5,001,200.00||
|64,000,000.00|||64,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,044,000.00|||10,044,000.00||
||93,936,346.71||93,936,346.71||
||5,300,000.00||5,300,000.00||
||35,500,000.00||35,500,000.00||
|816,330,952.06|134,736,346.71|68,850,000.00|882,217,298.77||

(3)对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损|其他综合收益调整|
||||益||

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|61,927,931.92|34,362,692.93|
|61,927,931.92|34,362,692.93|
|34,428,072.87|-1,321,996.19|
|34,428,072.87|-1,321,996.19|
|96,356,004.79|33,040,696.74|

(继上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利|计提减值准备|其他||
|润||||
||||96,290,624.85|
||||96,290,624.85|
||||33,106,076.68|
||||33,106,076.68|
||||129,396,701.53|

4.营业收入及营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|1,754,275.69|
|420,000.00|
|2,174,275.69|
|348,267.51|
|300,000.00|
|648,267.51|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 5.投资收益
(1)投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|33,040,696.74|
|3,489,024.00|
|36,529,720.74|

 (2)按权益法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|34,362,692.93|
|-1,321,996.19|
|33,040,696.74|

 (3)本报告期投资收益汇回不存在重大限制。
十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
(1)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-380,540.95|-230,801.92|
|126,543.30|5,380,386.51|
|21,903,858.00||
|6,226,624.00|452,487.52|
|5,614,069.43|1,212,691.14|
|3,489,024.00|4,837,056.00|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-4,736,893.38|-221,874.80|
|32,242,684.40|11,429,944.45|
|6,657,153.74|2,657,126.41|
|25,585,530.66|8,772,818.04|
|-1,718,387.15|-13,928.33|
|27,303,917.81|8,786,746.37|

(2)本公司不存在对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
2.净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
(1)2014年
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.71|0.06|
|1.35|0.02|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (2)2013年
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|7.59|0.11|
|6.62|0.10|

3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表 2014年 12月 31日资产总额5%或占合并财务报表 2014年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额 /本期发生额|期初余额/上期发生额|变动金额、幅度||
||||变动金额|变动幅度(%)|
|货币资金|271,478,207.14|519,832,206.94|-248,353,999.80|-47.78|
|应收票据|4,025,299.75|1,620,000.00|2,405,299.75|148.48|
|应收账款|15,809,523.85|13,303,568.46|2,505,955.39|18.84|
|预付账款|80,054,508.98|19,623,567.48|60,430,941.50|307.95|
|应收利息|-|6,300,000.00|-6,300,000.00|-100.00|
|其他应收款|396,716,276.18|337,280,961.51|59,435,314.67|17.62|
|存货|3,287,419,658.75|4,810,194,122.18|-1,522,774,463.43|-31.66|
|其他流动资产|2,660,089.79|70,000,000.00|-67,339,910.21|-96.20|
|长期股权投资|161,736,243.06|130,663,504.67|31,072,738.39|23.78|
|固定资产|270,500,826.14|254,188,252.69|16,312,573.45|6.42|
|在建工程|1,161,313.87||1,161,313.87|100.00|
|无形资产|62,829.28|192,163.82|-129,334.54|-67.30|
|长期待摊费用|1,483,324.45|228,640.51|1,254,683.94|548.76|
|递延所得税资产|31,446,853.30|90,144,240.64|-58,697,387.34|-65.11|
|短期借款|380,000,000.00|265,000,000.00|115,000,000.00|43.40|
|应付票据|104,000,000.00|142,000,000.00|-38,000,000.00|-26.76|
|应付账款|364,710,420.44|245,952,368.61|118,758,051.83|48.28|
|预收款项|800,167,523.24|2,740,918,633.45|-1,940,751,110.21|-70.81|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额 /本期发生额|期初余额/上期发生额|变动金额、幅度||
||||变动金额|变动幅度(%)|
|应付职工薪酬|107,972.04|137,088.04|-29,116.00|-21.24|
|应交税费|5,229,007.86|-112,616,058.53|117,845,066.39|-104.64|
|应付股利|5,936,694.76|7,936,694.76|-2,000,000.00|-25.20|
|其他应付款|499,669,509.65|573,303,083.81|-73,633,574.16|-12.84|
|一年内到期非流动负债|114,866,228.00|622,000,000.00|-507,133,772.00|-81.53|
|长期借款|653,168,660.00|807,416,560.00|-154,247,900.00|-19.10|
|股本|859,482,633.00|630,269,150.00|229,213,483.00|36.37|
|资本公积|499,790,440.11|109,710,609.68|390,079,830.43|355.55|
|其他综合收益|-158.32||-158.32|100.00|
|专项储备|25,781.36||25,781.36|100.00|
|营业收入|3,717,361,041.15|2,097,294,054.18|1,620,066,986.97|77.25|
|营业成本|3,124,584,205.26|1,691,145,830.61|1,433,438,374.65|84.76|
|营业税金及附加|279,641,087.93|168,585,276.05|111,055,811.88|65.88|
|销售费用|50,805,886.81|49,252,456.93|1,553,429.88|3.15|
|管理费用|75,208,330.20|65,182,642.83|10,025,687.37|15.38|
|财务费用|17,039,317.52|52,461,873.93|-35,422,556.41|-67.52|
|资产减值损失|12,925,991.43|7,796,411.61|5,129,579.82|65.79|
|投资收益|36,425,067.72|34,892,582.74|1,532,484.98|4.39|
|营业外收入|22,528,305.06|5,806,512.34|16,721,792.72|287.98|
|营业外支出|5,615,338.09|878,802.55|4,736,535.54|538.98|
|所得税费用|82,993,119.91|40,684,638.97|42,308,480.94|103.99|
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,914,386,162.05|2,538,008,368.79|-623,622,206.74|-24.57|
|收到的税费返还|126,543.30|640,491.78|-513,948.48|-80.24|
|收到其他与经营活动有关的现金|797,358,002.85|815,228,284.47|-17,870,281.62|-2.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,573,926,693.89|1,444,536,902.88|129,389,791.01|8.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金|50,615,068.74|43,594,556.35|7,020,512.39|16.10|

莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额 /本期发生额|期初余额/上期发生额|变动金额、幅度||
||||变动金额|变动幅度(%)|
|支付的税费|203,028,351.46|201,927,434.79|1,100,916.67|0.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,004,204,188.01|903,625,519.59|100,578,668.42|11.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|243,200.00|1,479,448.53|-1,236,248.53|-83.56|
|收到其他与投资活动有关的现金|73,696,000.00|10,220,000.00|63,476,000.00|621.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|26,247,374.14|2,215,300.57|24,032,073.57|1,084.82|
|投资支付的现金|-|185,600,000.00|-185,600,000.00|-100.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|33,323,927.83|-|33,323,927.83|100.00|
|吸收投资收到的现金|587,036,506.44|-|587,036,506.44|100.00|
|取得借款收到的现金|660,000,000.00|1,576,000,000.00|-916,000,000.00|-58.12|
|收到其他与筹资活动有关的现金|87,000,000.00|80,000,000.00|7,000,000.00|8.75|
|偿还债务支付的现金|1,211,381,672.00|1,780,383,440.00|-569,001,768.00|-31.96|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|168,452,980.05|319,777,310.39|-151,324,330.34|-47.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金|62,020,000.00|168,096,666.67|-106,076,666.67|-63.10|

变动说明：
(1)货币资金减少主要是各项目子公司归还借款所致；
(2)应收票据增加主要是由于子公司莱骏置业销售商品房收取的银行承兑汇票所
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注致；
(3)应收账款增加主要是子公司蓝凯贸易、江苏能源、洛克能源确认应收货款所致；
(4)预付账款增加主要是子公司扬州西湖预付扬州市土地交易中心的土地保证金和子公司枫凯置业、洛克能源预付的工程款、货款所致；
(5)应收利息减少主要是委托贷款利息收回所致；
(6)其他应收款增加主要是应收合营企业中尚蓝达借款及子公司扬州西湖应收扬州国土资源管理局的土地补偿款所致；
(7)存货的减少主要是枫潭矩阵国际、莱骏泊悦府杭庭、莱德绅华府、泰州莱茵东郡等房地产项目完工交付确认收入并结转成本所致；
(8)其他流动资产减少主要是本期偿还合营企业中尚蓝达委托贷款所致；
(9)长期股权投资增加主要是按权益法确认对合营企业中尚蓝达和联营企业高胜置业的投资收益所致；
(10)固定资产增加主要是本期合并洛克能源并入的固定资产所致；
(11)在建工程增加主要是本期合并洛克能源并入的在建工程所致；
(12)无形资产减少主要是无形资产正常摊销所致；
(13)长期待摊费用增加主要是本期合并洛克能源并入的长期待摊费用所致；
(14)递延所得税资产减少主要是本年度预收账款减少所致；
(15)短期借款增加主要是枫谭置业、蓝凯贸易、洛克能源等子公司借入借款所致；
(16)应付票据减少主要是子公司蓝凯贸易银行承兑汇票到期并支付票款所致；
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注 (17)应付账款增加主要是各项目子公司随项目进展尚未支付工程款增加所致；
(18)预收账款减少主要是子公司杭州莱德、枫潭置业、莱骏置业、泰州莱茵达等子公司房地产项目完工交付结转收入所致；
(19)应付职工薪酬减少主要是本期子公司扬州西湖前期尚未缴纳2013年12月住房公积金已于2014年1月予以缴纳所致；
(20)应交税费增加主要是杭州莱德、枫潭置业等子公司随房地产销售确认收入结转各项税金所致；
(21)应付股利减少主要是支付股利所致；
(22)其他应付款减少主要是本期杭州莱德等控股子公司偿还少数股东借款所致；
(23)一年内到期非流动负债减少是本期偿还借款所致；
(24)长期借款的减少主要是由于枫凯置业、蓝凯贸易、南京莱茵达等子公司本期归还借款所致；
(25)股本增加是本期非公开发行股票所致；
(26)资本公积增加主要是本期非公开发行股票增加股本溢价所致；
(27)其他综合收益减少是因子公司香港莱茵达期末外币折算产生的汇兑损失所致；
(28)专项储备增加是子公司洛克能源计提安全生产费；
(29)营业收入增加主要是子公司房地产项目完工交付确认收入所致；
(30)营业成本增加是子公司房地产项目完工交付确认收入并结转成本所致；
(31)营业税金及附加增加主要是子公司房地产项目确认收入同时结转营业税金
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注及附加所致；
(32)销售费用增加主要是业务宣传费、办公费、前期物业管理费增加所致；
(33)管理费用增加主要是税金及附加、中介服务费等各项目日常经营增加所致；
(34)财务费用增加主要是子公司归还借款减少利息支出所致；
(35)资产减值损失增加主要是本期子公司泰州莱茵达计提存货跌价准备所致；
(36)投资收益增加主要是确认对合营企业中尚蓝达投资收益增加所致；
(37)营业外收入增加主要是本期子公司扬州西湖收到的政府补偿款所致，具体情况详见“本附注十二、3.扬州地块土地补偿”；
(38)营业外支出增加主要是本期子公司莱骏置业房屋延迟交付违约所致；
(39)所得税费用增加主要是各项目公司确认收入所致；
(40)销售商品、提供劳务收到的现金减少主要是本期在售项目多数已于上期收款所致；
(41)收到的税费返还减少是本期子公司收到税收返还减少所致；
(42)收到其他与经营活动有关的现金减少主要是收到客户往来款及保证金减少所致；
(43)购买商品、接受劳务支付的现金增加主要是各子公司按照工程进度支付的工程款所致；
(44)支付给职工以及为职工支付的现金增加主要是经营规模扩大相应工资、人才引进等增加所致；
(45)支付的税费增加主要是各子公司本期房地产销售确认收入同时支付各项税
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注金增加所致；
(46)支付其他与经营活动有关的现金的增加主要是支付客户往来款增加所致；
(47)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少主要是根据需要清理固定资产情况减少所致；
(48)收到其他与投资活动有关的现金增加主要是收到合营企业中尚蓝达委托贷款本金及利息所致；
(49)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加主要是子公司本期增加固定资产购置所致；
(50)投资支付的现金减少主要是上期对联营企业投资所致；
(51)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加是购买洛克能源股权所致；
(52)吸收投资收到的现金增加是本期非公开发行股票所致；
(53)取得借款收到的现金减少主要是各项目公司减少向金融机构借款所致；
(54)收到其他与筹资活动有关的现金增加主要是上期票据保证金到期所致；
(55)偿还债务支付的现金减少主要是本期根据借款期限偿还借款减少所致；
(56)分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少是由于支付借款利息、支付其他客户利息减少所致；
(57)支付其他与筹资活动有关的现金减少主要是上期子公司杭州莱德减资导致该项现金流量较大，而本期无此类业务所致。
4.财务报表的批准
本财务报表于2015年3月 9日由董事会通过及批准发布。
莱茵达置业股份有限公司 财务报表附注公司名称：莱茵达置业股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
高继胜 徐兰芝 高天洁
日期：2015年3月9日 日期：2015年3月9日 日期：2015年3月9日