四川科伦药业股份有限公司
关于四川科伦药业股份有限公司
2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
毕马威华振专字第1400438号四川科伦药业股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了四川科伦药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2013年度的财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并资产负债表和资产负债表、2013年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2014年 4月 24日出具了报告号为毕马威华振审字第1401074号的保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和深圳证券交易所发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第 4号：定期报告披露相关事项（2014年修订）》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性、合法性及完整性是贵公司的责任。
如我们在对贵公司 2013年度财务报表出具的审计报告中所述，贵公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在重大缺陷。由于存在该重大缺陷，管理层所提供的相关资料的充分性受到限制，因此，我们所实施的程序无法支持对后附的汇总表披露内容的准确性和完整性获取充分、适当的证据，我们无法确定后附的汇总表是否在重大方面已按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《中小企业板信息披露业务备忘录第 4号：定期报告披露相关事项（2014年修订）》的要求对控股股东及其他关联方资金占用情况进行准确和完整的披露。
关于四川科伦药业股份有限公司
2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（续）
毕马威华振专字第1400438号为了更好地理解贵公司 2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司为 2013年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
虞晓钧
中国北京 万姝
二一四年四月二十四日附件：四川科伦药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
四川科伦药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
金额单位：元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|江西科伦医疗器械制造有限公司|同受最终实际控制人控制的关联公司|应收账款|-|35,935|970|34,965|销售商品|经营性占用|
||成都久易贸易有限公司|本公司的最终实际控制人控制该公司重大业务活动|其他应收款|-|80,981,780|80,981,780|-|购买设备退款|非经营性占用|
|小计||||-|81,017,715|80,982,750|34,965|||
|关联自然人及其控制的法人|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|其他关联人及其附属企业|广汉市玻璃制瓶有限公司|联营公司|应收账款|-|121,575|121,575|-|销售商品|经营性占用|
||||其他应收款/应收利息|12,390,000|1,578,700|1,968,700|12,000,000|往来款|非经营性占用|
||四川科伦斗山生物技术有限公司|合营公司|预付账款|-|5,043,200|4,728,000|315,200|采购材料|经营性占用|
||||其他应收款|1,060,000|-|1,060,000|-|往来款|非经营性占用|
||四川科伦医药贸易有限公司及下属子公司|本公司关联公司之子公司|应收账款|190,980,945|652,187,067|562,573,218|280,594,794|销售商品|经营性占用|
||||预付账款|-|727,035|722,199|4,836|采购材料|经营性占用|
||||应收票据|240,225,764|334,739,278|553,723,576|21,241,466|销售商品|经营性占用|
||伊犁恒辉淀粉有限公司|本公司关联公司之子公司|预付账款|217,705,602|-|217,705,602|-|采购材料|经营性占用|
||||预付账款|38,894,190|57,554,791|96,448,981|-|往来款|非经营性占用|

四川科伦药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(续)
金额单位：元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|其他关联人及其附属企业|伊犁伊北煤炭有限公司|本公司关联公司之子公司|预付账款|-|11,670,692|11,670,692|-|采购材料|经营性占用|
||||预付账款|7,922,331|17,932,049|25,854,380|-|往来款|非经营性占用|
|小计||||709,178,832|1,081,554,387|1,476,576,923|314,156,296|||
|上市公司的子公司及其附属企业|湖南科伦制药有限公司|子公司|其他应收款|592,642,460|513,631,085|294,970,230|811,303,315|往来款|非经营性占用|
||黑龙江科伦制药有限公司|子公司|其他应收款|61,872,086|73,148,809|39,008,889|96,012,006|往来款|非经营性占用|
||昆明南疆制药有限公司|子公司|其他应收款|103,017,132|218,686,211|230,388,991|91,314,352|往来款|非经营性占用|
||山东科伦药业有限公司|子公司|其他应收款|237,511,712|82,520,503|91,512,340|228,519,875|往来款|非经营性占用|
||江西科伦药业有限公司|子公司|其他应收款|80,423,133|145,569,781|51,648,064|174,344,850|往来款|非经营性占用|
||黑龙江科伦药品包装有限公司|子公司|其他应收款|34,210,893|21,645,475|11,749,096|44,107,272|往来款|非经营性占用|
||湖北科伦药业有限公司|子公司|其他应收款|38,972,486|49,637,149|16,647,363|71,962,272|往来款|非经营性占用|
||辽宁民康制药有限公司|子公司|其他应收款|32,852,731|50,697,548|47,324,750|36,225,529|往来款|非经营性占用|

四川科伦药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(续)
金额单位：元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|贵州金伦科技有限公司|子公司|其他应收款|28,749,870|-|28,749,870|-|往来款|非经营性占用|
||河南科伦药业有限公司|子公司|其他应收款|337,524,380|121,185,034|60,409,107|398,300,307|往来款|非经营性占用|
||浙江国镜药业有限公司|子公司|其他应收款|216,258,053|69,785,391|34,013,038|252,030,406|往来款|非经营性占用|
||伊犁川宁生物技术有限公司|子公司|其他应收款|3,295,374,465|1,163,134,279|331,350,168|4,127,158,576|往来款|非经营性占用|
||广东科伦药业有限公司|子公司|其他应收款|257,177,596|69,002,317|11,543,871|314,636,042|往来款|非经营性占用|
||广西科伦制药有限公司|子公司|其他应收款|221,815,087|438,600,910|227,872,135|432,543,862|往来款|非经营性占用|
||四川新迪医药化工有限公司|子公司|其他应收款|3,878,720|73,521,085|10,000,480|67,399,325|往来款|非经营性占用|
||四川科伦医药销售有限责任公司|子公司|其他应收款|486,783|3,664,610|-|4,151,393|往来款|非经营性占用|
||贵州科伦药业有限公司|子公司|其他应收款|96,106,960|101,256,143|6,017,680|191,345,423|往来款|非经营性占用|
||腾冲县福德生物资源开发有限公司|子公司|其他应收款|-|19,300,000|-|19,300,000|往来款|非经营性占用|
||成都青山利康药业有限公司|子公司|其他应收款|-|600,000|-|600,000|往来款|非经营性占用|

四川科伦药业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(续)
金额单位：元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|科伦国际发展有限公司|子公司|其他应收款|20,533,920|74,354,491|-|94,888,411|往来款|非经营性占用|
|小计||||5,659,408,467|3,289,940,821|1,493,206,072|7,456,143,216|||
|总计||||6,368,587,299|4,452,512,923|3,050,765,745|7,770,334,477|||

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刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章）法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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