广东佳隆食品股份有限公司
截止 2014年 12月 31日
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2015]第 310057号
信会师报字[2015]第310057号广东佳隆食品股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“佳隆公司”）董事会编制的2014年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供佳隆公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为佳隆公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
佳隆公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对佳隆公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
鉴证报告第1页
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，佳隆公司董事会编制的2014年度《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了佳隆公司募集资金2014年度实际存放与使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：顾燕君
中国注册会计师：康跃华
中国·上海 二 O一五年二月四日
鉴证报告第2页
广东佳隆食品股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，本公司将2014年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1353号核准，并经深交所同意，公司由主承销商国信证券有限公司于2010年10月20日向社会公众公开发行普通股（A股）2600万股，每股面值1元，每股发行价32元。截止2010年10月26日，公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币 832,000,000.00元，扣除各项发行费用55,910,966.02元，募集资金净额776,089,033.98元。
2010年10月26日，立信大华会计师事务所有限公司对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具立信大华验字[2010]140号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于公司募集资金专户管理。
截止2014年12月31日，公司募集资金使用合计519,490,584.08元，其中本年度使用60,952,107.14元。募集资金账户利息收入扣除手续费支出后产生净利息收入共计46,995,069.02元，理财产品产生收益共计6,437,831.81元。截止2014年12月31日，存放于募集资金专户的余额为40,031,350.73元，持有理财产品270,000,000.00元。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者尤其是中小投资者的权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东佳隆食品股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》，该《管理制度》于2010年12月28日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，其再次修订经2013年6月19日“2013年第一次临时股东大会”审议通过）、《广东佳隆食品股份有限公司内部审计制度》。根据上述法律规章及公司《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进
专项报告第1页
行现场调查一次。根据本公司与国信证券有限责任公司签订的《保荐协议》，公司一次或12个月以内累计从专户中支取的金额超过1,000万元的，公司应当以书面形式知会保荐代表人，同时经公司董事会授权，保荐代表人可以根据需要随时到开设募集资金专户的商业银行查询募集资金专户资料。目前《募集资金三方监管协议》均正常履行。
为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，2014年8月26日，本公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司使用不超过 3亿元人民币的闲置募集资金购买银行保本型理财产品，在上述额度内，资金可在董事会审议通过之日起一年内滚动使用。
同时，公司董事会授权董事长在该额度范围内行使投资决策权，并签署相关法律文件。截止2014年12月31日，公司购买理财产品使用闲置募集资金余额为2.7亿元。
(二) 募集资金专户存储情况
截止2014年12月31日，本公司有4个募集资金专户（其中包括：3个活期存款账户，1个定期存款账户），购买理财产品4笔。
1、募集专户存放情况
金额单位：人民币元银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额 存储方式 726357760288
中国银行股份有限公司揭阳
（原账号 400,000,000.00 3,705,559.31活期
普宁支行
866260544808094001）
中国工商银行股份有限公司
2019002229201020612 238,689,033.98 14,651,083.22活期
普宁支行
中国建设银行股份有限公司
44001790301059333666 137,400,000.00 1,674,708.20活期
普宁支行
小计 776,089,033.98 20,031,350.73
中国工商银行股份有限公司 三个月定期存款 2019002214200002229 20,000,000.00
普宁支行 （2014.12.26-2015.3.25）小计 20,000,000.00
合计 776,089,033.98 40,031,350.73
专项报告第2页
2、募集资金购买未到期理财情况如下：
金额单位：人民币元银行名称 帐号 截止日余额 存储方式118天理财产品中国银行股份有限公司揭阳普宁支行 726357760288 50,000,000.00
(2014.09.09-2015.01.05)85天理财产品中国建设银行股份有限公司普宁支行 44001790301059333666 20,000,000.00
(2014.12.25-2015.03.20)6个月理财产品中国工商银行股份有限公司普宁支行 6220190000055269 100,000,000.00
(2014.09.25-2015.03.24)六个月理财产品中国民生银行广州黄埔大道支行 601988880 100,000,000.00
(2014.09.02-2015.03.02)合计 - 270,000,000.00 -
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表。
(二) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况
“市场营销网络建设项目”的效益主要体现在：其主要服务于销售和服务体系，有效节约人力成本和租赁费用，有利于开拓和整合区域内客户资源，一定程度上促进销售收入的增长。因不直接产生经济收入，故无法单独核算效益。
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司不涉及募投项目的实施地点、实施方式变更情况。
(四) 募投项目先期投入及置换情况
本公司不涉及募投项目先期投入及置换情况。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不涉及用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(六) 节余募集资金使用情况
本公司不涉及节余募集资金使用情况。
(七) 超募资金使用情况
本公司超募资金53,721.40万元，根据2010年公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，决定使用
专项报告第3页
超募资金1,500万元偿还银行贷款，5,000万元补充流动资金；审议通过了《关于使用部分超募资金为市场营销网络建设项目追加投资的议案》，使用超募资金 6,000万元为市场营销网络建设项目追加投资，在确保募集资金项目投资方向不变的前提下设立四大区域营销中心。2012年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司使用部分超募资金投资“广州佳隆酱汁生产基地项目”的议案》，使用超募资金 18,000万元新建广州酱汁项目。2012年 12月 28日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于利用超募资金补充募投项目资金缺口的议案》，同意利用剩余超募资金 6,000万元补充募投项目“2万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”的资金缺口，用于购置设备。截止 2014年 12月 31日，1,500万元偿还银行贷款及 5,000万元补充流动资金已执行完毕；2万吨鸡精、鸡粉生产建设项目追加投资已投入 4,217.03万元，投资进度70.28%；市场营销网络建设项目追加投资已投入4,148.80万元，投资进度 69.15%；广州佳隆酱汁生产基地项目累计投入 13,684.9万元，投资进度76.03%。
(八) 尚未使用的募集资金用途和去向
截止2014年12月31日，尚未使用的募集资金31,003.14万元，其中：2,003.14万元存放于募集资金活期存款专用账户，2,000万元存放于募集资金定期存款账户，
27,000万元购买理财产品。
(九) 募集资金使用的其他情况
本公司不涉及募集资金使用的其他情况。
四、 变更募投项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
本公司不涉及变更募集资金投资项目情况。
(二) 变更募集资金投资项目的具体原因
本公司不涉及变更募集资金投资项目情况。
(三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
截止报告日，本公司不涉及变更后的募投项目无法单独核算效益的情况。
(四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
截止报告日，本公司不涉及募集资金投资项目对外转让或置换情况。
专项报告第4页
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
截止报告日，本公司不存在募集资金使用及披露中存在的问题。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2015年2月4日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
广东佳隆食品股份有限公司
董事会
二〇一五年二月四日
专项报告第5页
附表：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广东佳隆食品股份有限公司 2014年度 单位：人民币万元募集资金总额 77,608.90
本年度投入募
6,095.21集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
已累计投入募
51,949.06集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更 募集资金 调整后 截止年末投入 项目可行性本年度 截止年末累计 项目达到预定可 本年度实现是否达到承诺投资项目和超募资金投向项目（含部分承诺投资投资总额 进度（%） 是否发生投入金额 投入金额(2) 使用状态日期 的效益 预计效益变更） 总额 (1) (3)＝(2)/(1) 重大变化承诺投资项目
2万吨鸡精、鸡粉生产基地建设
否 17,837.20 17,837.20 17,837.20 100.00 2013-4-30 2,476.77否 否项目
技术研发中心项目 否 3,278.40 3,278.40 910.05 3,439.61 104.92 2014-10-31 不适用 否市场营销网络建设项目 否 2,771.90 2,771.90 2,121.52 76.54 2013-4-30 不适用 否承诺投资项目小计 23,887.50 23,887.50 910.05 23,398.33
超募资金投向
归还银行贷款 1,500.00 1,500.00 100.00 2011-2-21 不适用 否补充流动资金 5,000.00 5,000.00 100.00 2011-1-18 不适用 否2万吨鸡精、鸡粉生产基地建设
6,000.00 975.34 4,217.03 70.28 2013-4-30 否 否项目
市场营销网络建设项目 6,000.00 4,148.80 69.15 2013-4-30 不适用 否广州佳隆酱汁生产基地项目 18,000.00 4,209.82 13,684.90 76.03 2015-12-31 不适用 否情况对照表第1页
募集资金总额 77,608.90
本年度投入募
6,095.21集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
已累计投入募
51,949.06集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更 募集资金 调整后 截止年末投入 项目可行性本年度 截止年末累计 项目达到预定可 本年度实现是否达到承诺投资项目和超募资金投向项目（含部分承诺投资投资总额 进度（%） 是否发生投入金额 投入金额(2) 使用状态日期 的效益 预计效益变更） 总额 (1) (3)＝(2)/(1) 重大变化承诺投资项目
超募资金投向小计 36,500.00 5,185.16 28,550.73 78.22
合计 23,887.50 60,387.50 6,095.21 51,949.06
1、公司募集资金投资项目“2万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”设备运转正常，效益随市场开拓进展，将逐步显现。
2、公司募集资金投资项目“技术研发中心建设项目”已完工并投入使用，因不直接产生经济收入，故无法单独核算效益。
未达到计划进度或预计收益的3、2014年10月28日，经公司第四届董事会第二十一次会议决议通过，自公司募集资金投资项目“广州佳隆酱汁生产基地项目”规划建设以来，调味情况和原因（分具体项目） 品市场需求增长放缓，低于行业预期，为了降低募集资金的投资风险，提升募集资金使用效率，避免因固定资产增加带来的折旧费用上升，影响公司整体收益，充分保障公司及全体股东利益。公司本着谨慎的原则，结合市场变化情况，积极规划品类规格，调整生产线设计，放缓了机器设备的购置，从而致使该募集资金投资项目的进度较原计划延期。建设完工时间调整至2015年12月31日。
项目可行性发生重大变化的情
不适用
况说明
超募金额为53,721.40万元，2010年公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，决定使用超募资金1,500万元偿还银行贷款，5,000万元补充流动资金；审议通过了《关于使用部分超募资金为市场营销网络建设项目追加投资的议案》，使用超募资金6,000万元为市场营销网络建设项目追加投资。在确保募集资金项目投资方向不变的前提下，设立四大区域营销中心。2012年 12月 28日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于利用超募资金补充募投项目资金缺口的议案》，同意利用剩余超募资金 6,000万元补充募投项超募资金的金额、用途及使用进
目“2万吨鸡精、鸡粉生产基地建设项目”的资金缺口，用于购置设备。2014年8月26日，本公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于使展情况
用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司使用不超过 3亿元人民币的闲置募集资金购买银行保本型理财产品，在上述额度内，资金可在董事会审议通过之日起一年内滚动使用。截止2014年12月31日，1,500万元偿还银行贷款及5,000万元补充流动资金已执行完毕；2万吨鸡精、鸡粉生产建设项目追加投资已投入4,217.03万元，投资进度70.28%；市场营销网络建设项目追加投资已投入4,148.80万元，投资进度69.15%；
广州佳隆酱汁生产基地项目累计投入13,684.90万元，投资进度76.03%。
募集资金投资项目实施地点变
不适用
更情况
情况对照表第2页
募集资金投资项目实施方式调
不适用
整情况
募集资金投资项目先期投入及
不适用
置换情况
用闲置募集资金暂时补充流动
不适用
资金情况
项目实施出现募集资金结余的
不适用
金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去截止2014年12月31日，尚未使用的募集资金31,003.14万元，其中：2,003.14万元存放于募集资金活期存款专用账户，2,000万元存放于募集资金向 定期存款账户，27,000万元购买理财产品。
募集资金使用及披露中存在的
不适用
问题或其他情况
情况对照表第3页