招商局蛇口工业区控股股份有限公司
2016年 12月 31日
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
内部控制自我评价报告 1-8
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190内部控制审计报告
XYZH/2017SZA20017招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了招商局蛇口工业区控股股份有限公司（以下简称招商蛇口公司）2016年12月31日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是招商蛇口公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，招商蛇口公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭晋龙
中国注册会计师：夏斌
中国北京 二〇一七年三月二十五日
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司以资产总额、营业收入总额二项指标合计均超过2015年合并报表的50％为基准确定纳入2016年度内部控制自我评价范围的单位，纳入评价范围的主要单位包括：招商局蛇口工业区控股股份有限公司总部、16家城市公司（深圳、广州、厦漳、杭州、宁波、镇江、佛山、苏南、武汉、北京、天津、上海、南京、重庆、成都、青岛公司）、产业新城与园区发展部分实体（包括：原园区事业部本部和招商局光明科技园有限公司）、深圳招商商置投资有限公司、招商局物业管理有限公司（包括总部、深圳招商物业管理有限公司、深圳招商置业顾问有限公司），纳入评价范围单位资产总额占公司2015年度合并财务报表资产总额的75%，营业收入合计占公司2015年度合并财务报表营业收入总额的72%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:发展战略、组织架构、内部信息传递、信息系统一般控制、社会责任、审计稽核、企业文化、采购管理、营销管理、合同管理、法律事务管理、资金管理、财务报告管理、全面预算管理、资产管理、担保管理、人力资源管理、品牌管理、研究与开发管理、产权管理、客户管理、外包管理、房地产开发管理、成本管理、园区开发与运营管理、商业物业开发管理、商业物业运营管理、物业管理、中介业务管理。
重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、销售管理、成本管理、房地产开发管理、合同管理、采购管理、物业管理、客服管理、商业物业运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
||||
|-|-|-|
|缺陷等级定量标准|重大缺陷|重要缺陷|
||错报≥合并会计报表经营收入总额的1%|合并会计报表经营收入总额的 0.5%≤错报<合并会计报表经营收入总额的1%|
||错报≥合并会计报表利润总额的3%|合并会计报表利润总额的 1.5%≤错报<合并会计报表利润总额的3%|
||错报≥合并会计报表资产总额的1%|合并会计报表资产总额的 0.5%≤错报<合并会计报表资产总额的1%|
||错报≥合并会计报表所有者权益总额的1%|合并会计报表所有者权益总额的 0.5%≤错报<合并会计报表所有者权益总额的1%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）企业更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|
|维度|重大缺陷|重要缺陷|
|周转能力|对资产周转能力产生重大的不利影响，使得总资产周转率降低 20%及以上|对资产周转能力产生较大的不利影响，使得总资产周转率降低 10％（含10％）至20％|
|营业利润|对年度营业利润产生严重的不利影响，造成年度营业利润减少“金额≥合并会计报表营业利润×2%”|对年度营业利润产生较大的不利影响，造成年度营业利润减少“合并会计报表营业利润×2%>金额≥合并会计报表营业利润×1%”|
|现金流|对现金流产生严重的不利影响，造成现金总流入减少或者现金总流出增加“金额≥合并会计报表现金流入与现金流出两者中较高值×1%”|对现金流产生较大的不利影响，造成现金总流入减少或者现金总流出增加“合并会计报表现金流入与现金流出两者中较高值×1%>金额≥合并会计报表现金流入与现金流出两者中较高值×0.5%”|
|投资效果|发生重大投资失误，造成直接经济损失“金额≥合并会计报表营业利润×2%”|发生较大投资失误，造成直接经济损失“合并会计报表营业利润×2%>金额≥合并会计报|

||||
|-|-|-|
|维度|重大缺陷|重要缺陷|
|||表营业利润×1%”|
|业务持续|造成普遍的业务/服务中断，或者业务/服务中断需要半年及以上才能恢复|造成重要的业务/服务中断，或者业务/服务中断需要 3 个月及以上半年以下的时间才能恢复|
|生产安全|造成10人及以上死亡，或者50人及以上重伤，或者5000万元及以上直接经济损失|造成3人及以上10人以下死亡，或者10人及以上50人以下重伤，或者1000 万元及以上 5000万元以下直接经济损失|
|声誉|负面消息在整个业务领域(包括延伸至产业链)内流传，或者被全国性媒体及公众媒体的关注，声誉的恢复需要 6个月及以上的时间|负面消息在行业内部流传，或者被地方媒体报道或关注，声誉的恢复需要 3 个月及以上 6 个月以下的时间|
|资产安全|资产安全|资产完整性未能得到保证，资产损失“金额≥合并会计报表资产总额×0.3%”|
|法律纠纷|大量重大商业纠纷、民事诉讼，短时间内负面影响无法消弭，可能支付的赔偿5000万元及以上|数起重大商业纠纷、民事诉讼，并在一定区域和时间段内产生显著影响，可能支付的赔偿1000 万元及以上 5000万元以下|
|违法违规|严重违反法律法规，受到政府部门、法律部门的调查，引起公诉、集体诉讼，可能支付的罚金2000万元及以上|严重违反法律法规，受到政府部门、法律部门的调查，可能支付的罚金400万元及以上2000万元以下|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|
|维度|重大缺陷|重要缺陷|
|战略方向|发展方向严重偏离战略目标，投资方向、业务结构、商业模式等完全不能支持战略目标的实现|发展方向较为严重的偏离战略目标，投资方向、业务结构、商业模式等较大程度上不能支持战略目标的实现|
|实施进度|战略实施受阻，战略规划中的指标几乎全部不能按计划完成|战略实施受阻，战略规划中的大部分指标不能按计划完成|

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|-|-|-|
|维度|重大缺陷|重要缺陷|
|员工积极性|严重损害整体员工的工作积极性，将引发大规模群体事件，或导致企业文化、企业凝聚力遭受严重破坏|较大程度损害整体员工的工作积极性，消极、懒散而大大降低工作效率，对企业文化、企业凝聚力产生重要不利影响|
|员工成长|员工的管理能力和专业技能普遍大幅度落后于企业发展需求|员工的管理能力和专业技能在某些重要领域大幅度落后于企业发展需求|
|信息保密|企业内部绝密信息泄露，严重影响企业在市场上的竞争能力，或者影响企业在管理方面的竞争能力|企业内部机密信息泄露，较大程度影响企业在市场上的竞争能力，或者影响企业在管理方面的竞争能力|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
董事长（已经董事会授权）：孙承铭
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
二〇一七年三月二十五日
附件一：实体范围清单
管理名称 实体名称
总部 招商局蛇口工业区控股股份有限公司
光明科技园 招商局光明科技园有限公司
深圳招商房地产有限公司
深圳市美越房地产顾问有限公司
深圳招商安业投资发展有限公司
深圳公司 深圳市德瀚投资发展有限公司
深圳招商润德房地产有限公司
深圳招商蛇口建设有限公司
深圳坪山招商房地产有限公司
广州招商房地产有限公司
广州公司
广州依云房地产有限公司
漳州招商房地产有限公司
厦漳公司 招商局地产（厦门）有限公司
厦门招商雍华府房地产有限公司
杭州筑家房地产开发有限公司
杭州公司
招商局地产（杭州）有限公司
宁波公司 宁波江湾房地产开发有限公司
镇江南山创意产业园发展有限公司
镇江公司
镇江盈盛房地产开发有限公司
佛山招商新城高新技术有限公司
佛山鑫城房地产有限公司
佛山信捷房地产有限公司
佛山依云房地产有限公司
佛山招商九龙仓房地产有限公司
佛山公司 佛山招商房地产有限公司
佛山依云臻园房地产有限公司
佛山依云上园房地产有限公司
佛山依云孝德房地产有限公司
佛山依云观园房地产有限公司
佛山市凯达城投资发展有限公司
招商局地产（苏州）有限公司
苏州招商南山地产有限公司
苏州招商雍华府房地产有限公司
苏州双湖房地产有限公司
苏南公司
苏州招商依山郡房地产有限公司
招商局地产（常州）有限公司
常熟招商熙城房地产有限公司
苏州招商瑞盈房地产有限公司
管理名称 实体名称
苏州招商漫城房地产有限公司
招商局地产（武汉）有限公司
武汉新得房地产开发有限公司
武汉公司 武汉奥明房地产开发有限公司
武汉明捷房地产开发有限公司
武汉招商地产古田置业有限公司
北京康拉德房地产开发有限公司
北京公司 招商局地产（北京）有限公司
招商局嘉铭（北京）房地产开发有限公司
天津招胜房地产有限公司
天津招商房地产有限公司
天津港威房地产开发有限公司
天津公司 天津雍景湾房地产开发有限公司
天津国俊投资有限公司
天津招商泰达投资有限公司
天津招江投资有限公司
上海招平房地产开发有限公司
上海丰扬房地产开发有限公司
上海招商房地产有限公司
上海招商奉瑞置业有限公司
上海招商奉盛置业有限公司
上海公司 上海招商置业有限公司
上海静园房地产开发有限公司
上海招商虹发置业有限公司
上海招商宝欣置业有限公司
上海招商闵盛置业有限公司
招商局地产（太仓）有限公司
招商局地产（南京）有限公司
南京招商瑞盛房地产有限公司
南京招商宁盛房地产有限公司
南京公司
南京招商兴盛房地产有限公司
南京招商启盛房地产有限公司
南京招商招盛房地产有限公司
招商局地产（重庆）有限公司
招商局地产（重庆）花园城有限公司
重庆招商置地开发有限公司
重庆公司
重庆招商依云房地产有限公司
重庆怡置招商房地产开发有限公司
重庆招商依城房地产开发有限公司
管理名称 实体名称
成都招商北湖置地有限公司
成都招商房地产有限公司
成都招商北城房地产有限公司
成都公司
成都招商龙城房地产开发有限公司
成都招商博时房地产开发有限公司
成都招商远康房地产开发有限公司
青岛招商海德置业发展有限公司
青岛公司
招商局产业园区(青岛)发展有限公司
招商商置 深圳招商商置投资有限公司
招商局物业管理有限公司
招商物业
深圳招商物业管理有限公司
置业顾问 深圳市招商置业顾问有限公司