常州瑞杰新材料股份有限公司
审计报告
审计报告
中汇会审[2017]4587号苏州华源控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常州瑞杰新材料科技股份有限公司(以下简称常州瑞杰公司)财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的合并
及母公司资产负债表，2015年度、2016年度、2017年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常州瑞杰公司管理层的责任，这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，常州瑞杰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了常州瑞杰公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的合并及母公司财务状况以及2015年度、2016年度、2017年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2017年10月30日
合并资产负债表
会合01表-1编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2017年6月30日|2016年12月31日|
|（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（十）（十一）（十二）（十三）（十四）|29,931,899.3318,841,060.8298,315,201.274,927,686.92906,048.6538,563,941.161,410,972.3910,101,986.67202,998,797.2140,348,319.649,473.44842,740.26134,530.371,250,200.0042,585,263.71|8,134,009.4315,693,580.5385,344,426.734,014,906.481,536,451.8748,786,639.70695,839.16658,473.87164,864,327.7738,675,252.67795,924.789,425.23870,855.73119,643.44881,900.0041,353,001.85|
||245,584,060.92|206,217,329.62|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
会合01表-2编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2017年6月30日|2016年12月31日|
|（十五）（十六）（十七）（十八）（十九）（二十）（二十一）（二十二）（二十三）（二十四）（二十五）（二十六）|33,383,600.0027,579,833.32827,049.841,731,078.295,746,937.4042,606.85301,039.3169,612,145.01498,963.92498,963.9270,111,108.9367,200,000.0027,770,531.495,188,763.1171,641,624.60171,800,919.203,672,032.79175,472,951.99|3,716,800.0028,574,467.14279,719.711,944,001.181,988,270.6412,594.69214,670.9136,730,524.27523,624.40523,624.4037,254,148.6767,200,000.0027,770,531.495,188,763.1165,505,285.21165,664,579.813,298,601.14168,963,180.95|
||245,584,060.92|206,217,329.62|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
会合02表编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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||注释号|2017年1-6月|2016年度|
||（二十七）（二十七）（二十八）（二十九）（三十）（三十一）（三十二）（三十三）（三十四）|204,099,246.09166,611,462.041,204,122.638,510,299.1310,458,398.521,042,529.6987,268.6162,150.4816,247,315.9554,230.0632,086.47127,919.2216,173,626.792,943,855.7513,229,771.0412,856,339.39373,431.6513,229,771.0412,856,339.39373,431.650.190.1913,229,771.0412,856,339.39|338,609,260.97269,348,541.111,300,889.7814,997,733.0522,885,293.98601,593.38429,939.9629,045,269.71446,660.7438,838.06224,500.4113,890.2629,267,430.044,727,106.7624,540,323.2824,045,630.13494,693.1524,540,323.2824,045,630.13494,693.150.360.3624,540,323.2824,045,630.13|
|其中：非流动资产处置利得||||
||（三十五）（三十六）|||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会合03表编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
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|注释号|2017年1-6月|2016年度|
|（三十七）（三十七）（三十七）（三十七）|213,288,064.22224,153.49290,941.23213,803,158.94161,395,977.8118,637,431.039,359,550.7510,939,442.76200,332,402.3513,470,756.59100,000.00100,000.004,262,019.624,262,019.62-4,162,019.6245,240,800.0045,240,800.0015,574,000.007,134,350.68160,000.0022,868,350.6822,372,449.32-43,296.3931,637,889.908,084,009.4339,721,899.33|357,574,443.46148,474.141,348,343.81359,071,261.41292,150,364.6230,625,157.6717,439,350.9921,977,699.85362,192,573.13-3,121,311.7250,000.0050,000.009,420,638.319,420,638.31-9,370,638.318,585,200.00558,200.009,143,400.009,468,400.0013,793,834.6823,262,234.68-14,118,834.6876,488.37-26,534,296.3434,618,305.778,084,009.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年1-6月
会合04表-1编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252628|67,200,000.0067,200,000.0067,200,000.00||||27,770,531.4927,770,531.4927,770,531.49||||5,188,763.115 , 1 8 8 ,763.115 , 1 8 8 ,763.11|65,505,285.2165,505,285.216 , 1 3 6,339.3912,856,339.39- 6 , 7 2 0,000.00-6,720,000.0071,641,624.60|3,298,601.143,298,601.14373,431.65373,431.653,672,032.79|

合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表-2编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252628|33,600,000.0033,600,000.0033,600,000.0033,600,000.0033,600,000.0067,200,000.00||||61,370,531.4961,370,531.49-33,600,000.00-33,600,000.00-33,600,000.0027,770,531.49||||3,720,059.813 , 7 2 0 ,059.811 , 4 6 8 ,703.301 , 4 6 8 ,703.301,468,703.305 , 1 8 8 ,763.11|56,368,358.3856,368,358.389,136,926.8324,045,630.13-14,908,703.30-1,468,703.30-13,440,000.0065,505,285.21|2,803,907.992,803,907.99494,693.15494,693.153,298,601.14|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表-3编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252628|31,200,000.0031,200,000.002,400,000.002,400,000.002,400,000.0033,600,000.00||||29,145,075.5529,145,075.5532,225,455.9432,225,455.9433,600,000.00-1,374,544.0661,370,531.49||||2,290,604.212 , 2 9 0 ,604.211 , 4 2 9 ,455.601 , 4 2 9 ,455.601,429,455.603 , 7 2 0 ,059.81|42,171,072.0842,171,072.0814,197,286.3025,706,741.90-11,509,455.60-1,429,455.60-10,080,000.0056,368,358.38|3,045,710.123,045,710.12-241,802.13489,076.05-730,878.18-730,878.182,803,907.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
会企01表-1编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
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|注释号|2017年6月30日|2016年12月31日|
|（一）（二）（三）|21,256,357.3612,790,588.6248,032,780.731,253,124.6935,220,975.9517,517,702.701,089,241.2310,068,399.17147,229,170.4524,155,100.6212,466,321.839,473.44515,209.32126,000.56484,000.0037,756,105.77|3,114,119.3813,741,707.0044,971,606.971,724,927.3135,670,149.0921,599,363.63256,029.49277,525.36121,355,428.2324,155,100.6211,767,704.3148,163.249,425.23387,871.88111,571.60314,300.0036,794,136.88|
||184,985,276.22|158,149,565.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
会企01表-2编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|2017年6月30日|2016年12月31日|
||28,952,000.0016,660,000.42653,539.841,007,203.441,997,195.8442,606.8537,087.0049,349,633.3949,349,633.3967,200,000.0041,517,636.855,188,763.1121,729,242.87135,635,642.83|18,843,484.28274,911.071,231,725.92633,936.2480,239.7021,064,297.2121,064,297.2167,200,000.0041,517,636.855,188,763.1123,178,867.94137,085,267.90|
||184,985,276.22|158,149,565.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
会企02表编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||注释号|2017年1-6月|2016年度||
||（四）（四）|104,907,474.3287,633,908.64528,106.644,628,888.825,601,654.40-7,144.7590,695.087,490.006,438,855.4932,886.4732,086.47112,780.306,358,961.661,088,586.735,270,374.93|182,737,648.96144,898,247.58576,050.218,438,346.7712,388,302.45-1,371,409.30475,757.1917,332,354.0681,348.0638,838.0689,878.4317,323,823.692,636,790.6814,687,033.01||
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||||83,534.20|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)||||16,504,167.83|
|减：所得税费用||||2,209,611.90|
|四、净利润(净亏损以“－”号填列)||||14,294,555.93|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||||
|合收益中享有的份额|||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||||
|综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)||5,270,374.93|14,687,033.01|14,294,555.93|
|七、每股收益：|||||
|(一)基本每股收益|||||
|(二)稀释每股收益|||||
|||5,270,374.93|14,687,033.01|14,294,555.93|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

母公司现金流量表
会企03表编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|2017年1-6月|2016年度|
||115,184,051.39224,153.49132,619.87115,540,824.7587,688,900.638,007,797.334,036,550.835,865,553.79105,598,802.589,942,022.17100,000.0042,727,776.1342,827,776.132,267,085.8344,200,000.0046,467,085.83-3,639,309.7040,808,000.0040,808,000.0011,856,000.007,069,178.10160,000.0019,085,178.1021,722,821.90-43,296.3927,982,237.983,114,119.3831,096,357.36|193,852,936.72148,474.14504,977.54194,506,388.40156,811,747.4813,053,197.348,192,983.7310,077,964.54188,135,893.096,370,495.3150,000.0025,173,750.0025,223,750.004,608,453.6133,700,000.0038,308,453.61-13,084,703.6113,440,000.0013,440,000.00-13,440,000.0071,360.98-20,082,847.3223,196,966.703,114,119.38|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年1-6月
会企04表-1编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|67,200,000.0067,200,000.0067,200,000.00||||4 1,517,636.854 1,517,636.854 1,517,636.85||||5,188,763.115 , 1 8 8 ,763.115 , 1 8 8 ,763.11|23,178,867.9423,178,867.94- 1 , 4 4 9 ,625.075,270,374.93- 6 , 7 2 0 ,000.00-6,720,000.0021,729,242.87|

母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表-2编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||其他权益工具||||||||||
|||||||||其他综|专项||||
|项 目|行次|股本|优先|永续||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||||其他|||合收益|储备||||
||||股|债|||||||||
|一、上期期末余额|1|33,600,000.00||||7 5,117,636.85||||3,720,059.81|23,400,538.23|135,838,234.89|
|加：会计政策变更|2||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||
|其他|4||||||||||||
|二、本期期初余额|5|33,600,000.00||||7 5,117,636.85||||3 , 7 2 0 ,059.81|23,400,538.23|135,838,234.89|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”|||||||||||||
|号填列)|6|33,600,000.00||||-3 3,600,000.00||||1 , 4 6 8 ,703.30|-221,670.29|1,247,033.01|
|(一) 综合收益总额|7||||||||||14,687,033.01|14,687,033.01|
|(二) 所有者投入和减少资本|8||||||||||||
|1. 股东投入的资本|9||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本|10||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||||
|4．其他|12||||||||||||
|(三) 利润分配|13|||||||||1 , 4 6 8 ,703.30|-14,908,703.30|-13,440,000.00|
|1．提取盈余公积|14|||||||||1,468,703.30|-1,468,703.30||
|2．对所有者的分配|15||||||||||-13,440,000.00|-13,440,000.00|
|3．其他|16||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转|17|33,600,000.00||||-3 3,600,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本|18|33,600,000.00||||-3 3,600,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本|19||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|20||||||||||||
|4．其他|21||||||||||||
|(五) 专项储备|22||||||||||||
|1．本期提取|23||||||||||||
|2．本期使用|24||||||||||||
|(六) 其他|25||||||||||||
|四、本期期末余额|26|67,200,000.00||||4 1,517,636.85||||5 , 1 8 8 ,763.11|23,178,867.94|137,085,267.90|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表-3编制单位：常州瑞杰新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||其他权益工具||||||||||
|||||||||其他综|专项||||
|项 目|行次|股本|优先|永续||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||||其他|||合收益|储备||||
||||股|债|||||||||
|一、上期期末余额|1|31,200,000.00||||41,923,059.09||||2,290,604.21|20,615,437.90|96,029,101.20|
|加：会计政策变更|2||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||
|其他|4||||||||||||
|二、本期期初余额|5|31,200,000.00||||41,923,059.09||||2 , 2 9 0 ,604.21|20,615,437.90|96,029,101.20|
|三、本期增减变动金额(减少以“-|||||||||||||
|”号填列)|6|2,400,000.00||||33,194,577.76||||1,429,455.60|2,785,100.33|39,809,133.69|
|(一) 综合收益总额|7||||||||||14,294,555.93|14,294,555.93|
|(二) 所有者投入和减少资本|8|2,400,000.00||||33,194,577.76||||||35,594,577.76|
|1. 股东投入的资本|9|2,400,000.00||||33,600,000.00||||||36,000,000.00|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|10||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||||
|4．其他|12|||||-405,422.24||||||-405,422.24|
|(三) 利润分配|13|||||||||1 , 4 2 9 ,455.60|-11,509,455.60|-10,080,000.00|
|1．提取盈余公积|14|||||||||1,429,455.60|-1,429,455.60||
|2．对所有者的分配|15||||||||||-10,080,000.00|-10,080,000.00|
|3．其他|16||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转|17||||||||||||
|1．资本公积转增资本|18||||||||||||
|2．盈余公积转增资本|19||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|20||||||||||||
|4．其他|21||||||||||||
|(五) 专项储备|22||||||||||||
|1．本期提取|23||||||||||||
|2．本期使用|24||||||||||||
|(六) 其他|25||||||||||||
|四、本期期末余额|26|33,600,000.00||||75,117,636.85||||3 , 7 2 0 ,059.81|23,400,538.23|135,838,234.89|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

常州瑞杰新材料科技股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至2017年6月30日
一、公司基本情况
(一)公司概况
常州瑞杰新材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名称为常州瑞杰塑料股份有限公司，常州瑞杰塑料股份有限公司前身为常州瑞杰塑料有限公司(以下简称有限公司)。有限公司原系由王新明、范桂花共同投资组建的有限责任公司，于2008年3月10日在常州工商行政管理局高新区(新北)分局登记注册，取得320407000098599号企业法人营业执照，后换发取得
913204006730062555号企业法人营业执照。公司注册地：常州市新北区天山路2-8号。法定代表人：王卫红。
有限公司成立时注册资本为人民币100万元，其中：王新明出资人民币60万元，占注册资本的60%；范桂花出资人民币40万元，占注册资本的40%。此次出资业经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并于2008年3月5日出具常汇会验(2008)内068号验资报告。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2008年12月9日，经有限公司股东会决议，股东王新明将其持有有限公司的出资额人民币60万转让给王卫红，股东范桂花将其持有的有限公司出资额人民币40万转让给潘凯。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2008年12月9日，经有限公司股东会决议，将有限公司注册资本由人民币100万元增加至人民币200万元，增加的人民币100万元由股东王卫红以货币出资人民币60万元，由股东潘凯以货币出资人民币40万元。此次增资业经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并于2008年12月9日出具常汇会验(2008)内503号验资报告。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2010年2月28日，经有限公司股东会决议，股东王卫红将其持有有限公司的出资额人民币10万元(占注册资本的5%)转让给李军，股东王卫红将其持有的有限公司出资额人民币5.6万元(占注册资本的2.8%)转让给潘文庆；股东潘凯将其所持有限公司的出资额人民币4.4万元(占注册资本的2.2%)转让给潘文庆，股东潘凯将其所持有限公司的出资额人民币6万元(占注册资本的3%)转让给张瑛。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2011年12月25日，经有限公司股东会决议，股东王卫红将持有有限公司的出资额人民币26.4万元(占注册资本的13.2%)分别转让给潘凯8.4万元、仲志强4万元、周兵3万元、张宏荣3万元、苑红亮2万元、戴云龙2万元、王新明2万元、顾雄伟2万元。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2012年4月28日，经有限公司股东会决议，将有限公司注册资本由人民币200万元增加至人民币222.22万元，增加的注册资本人民币22.22万元由上海联升创业投资有限公司认缴。上海联升创业投资有限公司出资2,000万，其中人民币22.22万元作为实收资本，其余1,977.78万元作为资本公积。此次增资业经常州中正会计师事务所有限公司审验，并于2012年5月9日出具常中正内资[2012]第58号验资报告。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2013年3月2日，经有限公司股东会决议，有限公司注册资本由人民币222.22万元增加至人民币250万元，增加的注册资本27.78万元全部由上海联升创业投资有限公司出资认缴。上海联升创业投资有限公司出资人民币1,600万元，其中人民币27.78万元作为实收资本，其余1,572.22万元作为资本公积。此次增资业经常州中正会计师事务所有限公司审验，并于2013年3月19日出具常中正会内资[2013]第030号验资报告。有限公司已办妥工商变更登记手续。
有限公司原股东王新明于2013年7月17日死亡，王新明持有有限公司的出资额人民币2万元(占注册资本的0.8%)系其与妻子冯腊妹的夫妻共同财产。王新明死亡后，上述财产的一半(即公司出资额人民币1万元，占注册资本的0.4%)作为王新明的遗产，由其妻子冯腊妹、女儿王金霞、父亲王灯桂共同继承，但冯腊妹、王灯桂表示放弃对王新明遗产的继承权，因此该1万元的出资额由其女儿王金霞继承。2013年8月26日，冯腊妹与王金霞签署赠与合同，冯腊妹将其持有公司的人民币1万元出资额(占注册资本的0.4%)无偿赠给王金霞。至此，王金霞共持有公司的出资额人民币2万元(占注册资本的0.8%)。有限公司已办妥工商变更登记手续。
根据常州瑞杰塑料有限公司2013年10月10日的股东会决议及拟设立的股份公司章程的规定，由常州瑞杰塑料有限公司的全体股东以其拥有的常州瑞杰塑料有限公司2013年8月31日止经审计的净资产人民币60,523,059.09元,按1：0.4957的折股比例折合股份总数3,000.00万股，每股面值1元,超过折股部分的净资产30,523,059.09元计入资本公积。此次注册资本变更业经中汇会计师事务所有限公司上海分所审验，并于2013年10月28日出具中汇沪会验[2013]364号验资报告。公司于2013年11月12日经江苏省常州工商行政管理局颁发准予变更登记通知书(编号：公司变更[2013]第11110003号)，准予公司变更为常州瑞杰塑料股份有限公司。变更后的股份有限公司注册资本为人民币3,000万元。
2014年11月5日，经公司股东大会决议，公司注册资本由人民币3,000万元增加至人民币3,120万元，增加的注册资本120万元分别由华安证券股份有限公司和齐鲁证券有限公司认缴出资。华安证券股份有限公司出资人民币840万元，其中人民币80万元作为股本，其余760万元作为资本公积；齐鲁证券有限公司出资人民币420万元，其中人民币40万元作为股本，其余380万元作为资本公积。此次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2014年11月27日出具中汇会验[2014]3222号验资报告。公司已办妥工商变更登记手续。
2015年4月23日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币75万元，变更后的注册资本为人民币3,195万元。新增注册资本由宁波鼎峰明道汇盈投资合伙企业(有限合伙)等股东认缴。宁波鼎峰明道汇盈投资合伙企业(有限合伙)等股东出资人民币1,125万元，其中人民币75万元作为实收资本，其余1,050万元作为资本公积。此次增资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2015年7月9日出具中汇会验[2015]2841号验资报告。公司已办妥工商变更登记手续。
2015年4月24日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币75万元，变更后的注册资本为人民币3,270万元。新增注册资本由北京市天星北斗投资管理中心(有限合伙)等股东认缴。新股东北京市天星北斗投资管理中心(有限合伙)等股东出资人民币1,125万元，其中人民币75万元作为实收资本，其余1,050万元作为资本公积。此次增资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2015年7月10日出具中汇会验[2015]2846号验资报告。公司已办妥工商变更登记手续。
2015年4月27日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币90万元，变更后的注册资本为人民币3,360万元。新增注册资本由熊小平等股东认缴。熊小平等股东出资人民币1,350万元，其中人民币90万元作为实收资本，其余1,260万元作为资本公积。此次增资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2015年7月11日出具中汇会验[2015]2847号验资报告。股份公司已办妥工商变更登记手续。
2016年3月18日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司名称由“常州瑞杰塑料股份有限公司”变更为“常州瑞杰新材料科技股份有限公司”。
2016年6月25日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本3,360万元，转增后公司股本6,720万元。
截止2017年6月30日，本公司第一大股东为自然人王卫红，其持有本公司股权为1,787.20万股，持股比例为26.60%。
本公司属塑料制造行业。经营范围为：塑料(PP、PE)改性新材料及制品的研发、生产、销售；包装技术开发、包装容器的研发、技术服务、技术转让、加工制造、销售；包装装潢印刷品印刷；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司拥有珠海瑞杰包装制品有限公司、常州瑞翔塑料有限公司、天津瑞杰塑料制品有限公司和嘉善恒辉塑料制品有限公司4家子公司，并下设常州瑞杰新材料科技股份有限公司青岛分公司。
(二)合并范围
截至2017年6月30日止，本公司纳入合并范围的子公司共4家，报告期内合并范围未发生变化，详见附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。
三、主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2015年1月1日至2017年6月30日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生当月 1日的汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额100.00万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的款单项金额重大的判断依据或金额
项；其他应收款——金额100.00万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%标准
以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其
划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账关联方组合 应收母公司合并报表范围内关联方款项
面价值的差额计提坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账其他组合
应收押金、员工备用金及保证金
面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)90天以内(含90天,下同) 0 0
90天－1年 5 5
1－2年 30 30
2－3年 50 50
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益
等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00模具和工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债
的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命(年) 依据财务软件 3.00 预计受益期限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计
量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
内销业务以客户签收货物作为收入确认时点，外销业务以将货物送至保税仓库作为确认收入时点。
(二十三)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，根据具体情形冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十六)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(二十七)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十八)前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一)增值税
按17%的税率计缴。出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为13%、15%。
(二)营业税
营改增前按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应交流转税税额的7%、5%计缴。
(四)教育费附加
按应交流转税税额的3%计缴。
(五)地方教育附加
按应交流转税税额的2%计缴。
(六)企业所得税
常州瑞杰新材料科技股份有限公司按应纳税所得额以15%的税率计缴。公司于2015年8月24日复审取得高新技术企业证书(证书编号：GF201532000243,有效期三年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司自2015年1月1日起三年内企业所得税执行15%的优惠税率。
天津瑞杰塑料制品有限公司按应纳税所得额以15%的税率计缴。公司于2015年12月8日取得高新技术企业证书(证书编号：GR201512000185,有效期三年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司自2015年1月1日起三年内企业所得税执行15%的优惠税率。
其他公司按应纳税所得额以25%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017年 1月 1日，期末系指 2017年 6月 30日；本期系指2017年1月1日-2017年6月30日，上期系指2016年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
2017年6月30日 2016年12月31日
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
2017年6月30日 2016年12月31日
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 136,400.84 135,776.88银行存款
人民币 28,055,417.20 7,327,461.72美元 182,068.02 6.7744 1,233,401.59 89,486.93 6.9370 620,770.83小计 29,288,818.79 7,948,232.55其他货币资金
人民币 506,679.70 50,000.00合计 29,931,899.33 8,134,009.43(续上表)
2015年12月31日
币种 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 106,981.62
银行存款
人民币 26,685,202.81
美元 435,216.42 6.4936 2,826,121.34
小计 29,511,324.15
其他货币资金
人民币 50,000.00
合计 29,668,305.77
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末其他货币资金余额中有50,000.00元系电费保证金，有160,000.00元为短期借款提供质押担保，合计210,000.00元使用存在限制。
(二)应收票据
1．明细情况
种类 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 18,791,716.08 15,693,580.53 20,687,185.56
种类 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
商业承兑汇票 49,344.74
合计 18,841,060.82 15,693,580.53 20,687,185.56
2．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(前五名)
出票单位 出票日期 到期日 金额
已经背书但尚未到期的票据
徐州市承久机械设备有限公司 2017-1-13 2017-7-13 327,250.00
新疆天山水泥股份有限公司 2017-3-8 2017-9-7 300,000.00
河南省人民医院 2017-3-2 2017-9-2 300,000.00
山西恒大新型金属制品有限公司 2017-2-8 2017-8-5 300,000.00
福建省晋江康雅鞋服有限公司 2017-3-3 2017-9-3 290,000.00
小计 1,517,250.00
3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 15,782,190.00
商业承兑汇票 34,400.00
合计 15,816,590.00
(三)应收账款
1．明细情况
2017年6月30日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 98,428,318.18 99.29 113,116.91 0.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 707,222.00 0.71 707,222.00 100.00合计
99,135,540.18 100.00 820,338.91 0.832016年12月31日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 85,388,468.33 99.18 44,041.60 0.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 707,222.00 0.82 707,222.00 100.00合计
86,095,690.33 100.00 751,263.60 0.87种类 2015年12月31日
账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
61,039,747.59 100.00 343,400.94 0.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计
61,039,747.59 100.00 343,400.94 0.56[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100.00万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
2017年6月30日 2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备计提比例(%)90天以内 96,248,420.03 84,575,136.56
90天-1年 2,169,410.15 108,470.51 5.00 805,831.77 40,291.60 5.001-2年 2,988.00 896.40 30.00
2-3年 7,500.00 3,750.00 50.00 7,500.00 3,750.00 50.00小计 98,428,318.18 113,116.91 0.11 85,388,468.33 44,041.60 0.05(续上表)
2015年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备计提比例(%)
90天以内 57,386,588.83
90天-1年 3,010,186.76 150,509.34 5.00
1-2年 642,972.00 192,891.60 30.00
2-3年
小计 61,039,747.59 343,400.94 0.56
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2017年6月30日
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由东昊石油集团有限公司 707,222.00 707,222.00 100.00 预计难以收回2016年12月31日
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由东昊石油集团有限公司 707,222.00 707,222.00 100.00 预计难以收回3．期末应收账款金额前5名情况
序号单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄1、浙江壳牌化工石油有限公司 9,299,233.34 9.38 90天以内壳牌(天津)润滑油有限公司 9,246,540.53 9.33 90天以内壳牌(珠海)润滑油有限公司 4,550,235.46 4.59 90天以内壳牌(天津)石油化工有限公司 8,390,296.59 8.46 90天以内壳牌(上海)技术有限公司 4,181.11 0.00 90天以内小计 31,490,487.03 31.76
2、青岛康普顿科技股份有限公司 9,933,375.51 10.02 注1青岛康普顿石油化工有限公司 499,230.00 0.50 90天以内小计 10,432,605.51 10.52
3、立邦投资有限公司 8,433,944.88 8.51 90天以内立邦涂料(中国)有限公司 480.00 0.00 90天以内立邦涂料(成都)有限公司 32,832.04 0.03 90天以内廊坊立邦涂料有限公司 6,464.00 0.01 90天以内小计 8,473,720.92 8.55
4、汉高粘合剂有限公司上海分公司 2,286,313.34 2.31 90天以内汉高粘合剂有限公司 1,056,333.72 1.07 90天以内汉高化学技术(上海)有限公司 1,133,053.21 1.14 90天以内汉高华威电子有限公司 192,722.81 0.19 注2汉高乐泰(中国)有限公司 66,051.31 0.07 90天以内汉高股份有限公司 5,599.91 0.01 90天以内
序号单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄广州国民粘合剂有限公司 44,153.16 0.04 90天以内汉高胶粘剂技术(广东)有限公司 768,170.97 0.77 90天以内广州汉高表面技术有限公司 33,125.60 0.03 90天以内小计 5,585,524.03 5.63
5、上海大联石油化工有限公司 5,150,992.11 5.20 90天以内合计 61,133,329.60 61.66
注1：青岛康普顿科技股份有限公司应收账款余额中90天以内金额为9,921,599.51元，91天-1年金额为11,776.00元；
注2：汉高华威电子有限公司应收账款余额中90天以内金额为111,157.71元，91天-1年金额为81,565.10元；
(四)预付款项
1．账龄分析
2017年6月30日 2016年12月31日
账龄 账面余额占总额比坏账准备 账面价值 账面余额占总额坏账准备 账面价值例(%) 比例(%)
1年以内 4,927,686.92 100.00 4,927,686.92 4,014,906.48 100.00 4,014,906.481-2年
合计 4,927,686.92 100.00 4,927,686.92 4,014,906.48 100.00 4,014,906.48(续上表)
2015年12月31日
账龄 账面余额占总额比坏账准备 账面价值
例(%)
1年以内 3,953,947.67 99.16 3,953,947.67
1-2年 33,600.00 0.84 33,600.00
合计 3,987,547.67 100.00 3,987,547.67
2．预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因沙伯基础(上海)商贸公司 非关联方 3,214,800.00 1年以内 货物未送达中海壳牌石油化工有限公司 非关联方 714,871.79 1年以内 货物未送达浙江威玛特五金制品有限公司 非关联方 130,753.31 1年以内 预付租赁费、电费江苏嘉禾化工股份有限公司 非关联方 176,000.00 1年以内 货物未送达秦皇岛市恒捷塑料有限公司 非关联方 76,252.99 1年以内 货物未送达
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因小计 4,312,678.09
(五)其他应收款
1．明细情况
2017年6月30日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 924,048.65 100.00 18,000.00 1.95单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 924,048.65 100.00 18,000.00 1.952016年12月31日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,558,529.17 100.00 22,077.30 1.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 1,558,529.17 100.00 22,077.30 1.422015年12月31日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 918,801.91 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 918,801.91 100.00
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100.00万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合：
2017年6月30日 2016年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额 坏账准备计提比例(%)90天以内 23,129.19 280,496.07
90天-1年 261,545.91 13,077.30 5.001-2年 60,000.00 18,000.00 30.00 30,000.00 9,000.00 30.00小计 83,129.19 18,000.00 21.65 572,041.98 22,077.30 3.86(续上表)
账龄 2015年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
90天以内 309,513.54
2)其他组合：
组合 2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)押金、备用金及保证金 840,919.46 986,487.19
(续上表)
组合 2015年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
押金、备用金及保证金 609,288.37
3．期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)迪山实业(珠海)有限公司 非关联方 150,000.00 3年以上 16.23浙江威玛特五金制品有限公司 非关联方 150,000.00 注1 16.23国家电网津南供电分公司 非关联方 126,000.00 3年以上 13.64常州市红塔模塑有限公司 非关联方 100,000.00 90天-1年 10.82国网山东胶州市供电公司 非关联方 70,000.00 90天-1年 7.58小计 596,000.00 64.50注1：浙江威玛特五金制品有限公司其他应收款余额中90天-1年金额为50,000.00元，3年以上金额为
100,000.00元；
(六)存货
1．明细情况
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,494,952.63 16,494,952.63 23,519,129.26 23,519,129.26在产品 8,479,642.21 8,271.30 8,471,370.91 9,935,512.27 9,935,512.27库存商品 10,867,203.55 13,999.30 10,853,204.25 13,764,210.07 13,764,210.07委托加工物资 2,744,413.37 2,744,413.37 1,567,788.10 1,567,788.10合计 38,586,211.76 22,270.60 38,563,941.16 48,786,639.70 48,786,639.70(续上表)
2015年12月31日
项目
账面余额跌价准备 账面价值
原材料 13,151,635.54 13,151,635.54
在产品 7,613,203.12 7,613,203.12
库存商品 12,060,502.28 91,143.16 11,969,359.12
委托加工物资 947,928.04 947,928.04
合计 33,773,268.98 91,143.16 33,682,125.82
2．存货跌价准备
2017年1-6月
本期减少
类别 2016年12月31日 本期增加 转回 转销2017年6月30日在产品 8,271.30 8,271.30库存商品 13,999.30 13,999.30小计 22,270.60 22,270.602016年度
本期减少
2016年12月31类别 2015年12月31日 本期增加 转回 转销
日库存商品 91,143.16 91,143.16
2015年度
本期减少
2015年12月31类别 2014年12月31日 本期增加 转回 转销
日库存商品 91,143.16 91,143.163．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七)一年内到期的非流动资产
1．明细情况
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值长期待摊费用 1,410,972.39 1,410,972.39 695,839.16 695,839.16(续上表)
2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
长期待摊费用 91,786.98 91,786.98
2．期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)其他流动资产
1．明细情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日待认证进项税 13,084.54 489,838.71 803,468.99
预缴税款 23,633.11 309,885.31
理财产品 10,000,000.00 5,000,000.00
待摊费用 88,902.13 145,002.05 161,447.38
合计 10,101,986.67 658,473.87 6,274,801.68
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)固定资产
1．明细情况
(1)2017年1-6月
本期增加 本期减少
项目 2016年12月31日 2017年6月30日购置 在建工程转入 重分类 处置或报废 重分类
1)账面原值
机器设备 41,923,120.93 2,257,483.89 772,718.80 317,606.84 44,635,716.78运输工具 4,335,592.62 263,544.45 4,599,137.07
本期增加 本期减少
项目 2016年12月31日 2017年6月30日购置 在建工程转入 重分类 处置或报废 重分类
电子设备 1,177,983.26 55,873.29 10,085.47 1,243,942.02办公设备 613,595.57 39,600.00 653,195.57模具和工具 13,258,211.84 1,799,860.88 307,521.37 58,974.36 15,306,619.73合计 61,308,504.22 4,416,362.51 772,718.80 317,606.84 58,974.36 317,606.84 66,438,611.172)累计折旧 计提
机器设备 11,076,672.20 2,040,284.83 47,659.76 13,069,297.27运输工具 2,770,498.50 342,046.26 3,112,544.76电子设备 888,484.98 60,513.07 9,581.20 958,579.25办公设备 347,098.56 41,104.49 388,203.05模具与工具 7,550,497.31 978,682.07 38,078.56 5,590.74 8,561,667.20合计 22,633,251.55 3,462,630.72 47,659.76 5,590.74 47,659.76 26,090,291.533)账面价值
机器设备 30,846,448.73 31,566,419.51运输工具 1,565,094.12 1,486,592.31电子设备 289,498.28 285,362.77办公设备 266,497.01 264,992.52模具与工具 5,707,714.53 6,744,952.53合计 38,675,252.67 40,348,319.64(2)2016年度
本期增加 本期减少
2015年12月31 2016年12月31项目
日 购置 在建工程转入 重分类 处置或报废 重分类 日1)账面原值
机器设备 40,800,780.09 4,714,941.19 10,580.08 23,931.62 3,579,248.81 41,923,120.93运输工具 3,889,008.00 669,823.51 223,238.89 4,335,592.62电子设备 1,316,873.33 240,814.24 379,704.31 1,177,983.26办公设备 389,341.89 173,847.51 50,406.17 613,595.57模具和工具 6,797,566.21 2,552,098.68 3,908,546.95 13,258,211.84合计 53,193,569.52 8,351,525.13 10,580.08 3,958,953.12 247,170.51 3,958,953.12 61,308,504.22
本期增加 本期减少
2015年12月31 2016年12月31项目
日 购置 在建工程转入 重分类 处置或报废 重分类 日2)累计折旧 计提
机器设备 8,425,952.17 3,675,845.92 10,041.36 1,015,084.53 11,076,672.20运输工具 2,345,181.08 637,394.37 212,076.95 2,770,498.50电子设备 798,585.57 169,012.83 79,113.42 888,484.98办公设备 226,604.59 95,031.82 25,462.15 347,098.56模具与工具 4,515,201.11 1,966,560.40 1,068,735.80 7,550,497.31合计 16,311,524.52 6,543,845.34 1,094,197.95 222,118.31 1,094,197.95 22,633,251.553)账面价值
机器设备 32,374,827.92
30,846,448.73运输工具 1,543,826.92 1,565,094.12电子设备 518,287.76 289,498.28办公设备 162,737.30 266,497.01模具与工具 2,282,365.10 5,707,714.53合计 36,882,045.00 38,675,252.67(3)2015年度
本期增加 本期减少
2014年12月31 2015年12月31项目
日 购置 在建工程转入 重分类 处置或报废 重分类 日1)账面原值
机器设备 29,764,580.60 11,036,199.49 40,800,780.09运输工具 3,254,053.96 737,236.04 102,282.00 3,889,008.00电子设备 924,769.10 392,104.23 1,316,873.33办公设备 389,341.89 389,341.89模具和工具 6,485,599.13 311,967.08 6,797,566.21合计 40,818,344.68 12,477,506.84 102,282.00 53,193,569.522)累计折旧 计提
机器设备 5,143,872.99 3,282,079.18 8,425,952.17运输工具 1,775,887.84 666,461.14 97,167.90 2,345,181.08电子设备 606,498.72 192,086.85 798,585.57
本期增加 本期减少
2014年12月31 2015年12月31项目
日 购置 在建工程转入 重分类 处置或报废 重分类 日办公设备 154,534.84 72,069.75 226,604.59模具与工具 3,556,238.01 958,963.10 4,515,201.11合计 11,237,032.40 5,171,660.02 97,167.90 16,311,524.523)账面价值
机器设备 24,620,707.61 32,374,827.92运输工具 1,478,166.12 1,543,826.92电子设备 318,270.38 518,287.76办公设备 234,807.05 162,737.30模具与工具 2,929,361.12 2,282,365.10合计 29,581,312.28 36,882,045.00[注]本期折旧额 3,462,630.72元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 772,718.80元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值7,565,990.88元。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无融资租赁租入的固定资产。
4．期末无经营租赁租出的固定资产。
(十)在建工程
1．明细情况
2017年6月30日 2016年12月31日
工程名称
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值车间装修 48,163.24 48,163.24自动称重设备 5,881.20 5,881.20注塑机设备 741,880.34 741,880.34合计 795,924.78 795,924.78(续上表)
2015年12月31日
工程名称
账面余额 减值准备账面价值
研发实验室装修 131,660.00 131,660.00
2．在建工程增减变动情况
(1)2017年1-6月
2016年12月31 本期转入 本期其
工程名称 本期增加 2017年6月30日日 固定资产 他减少
动力柜 20,273.50 20,273.50
车间装修 48,163.24 10,822.50 58,985.74
自动称重设备 5,881.20 4,683.76 10,564.96
注塑机设备 741,880.34 741,880.34
小计 795,924.78 35,779.76 772,718.80 58,985.74
(2)2016年度
2015年12月31 本期转入 本期其
工程名称 本期增加 2016年12月31日日 固定资产 他减少
研发实验室装修 131,660.00 11,000.00 142,660.00
车间装修 48,163.24 48,163.24自动称重设备 16,461.28 10,580.08 5,881.20注塑机设备 741,880.34 741,880.34小计 131,660.00 817,504.86 10,580.08 142,660.00 795,924.78(3)2015年度
2014年12月31 本期转入 本期其
工程名称 本期增加 2015年12月31日日 固定资产 他减少
研发实验室装修 131,660.00 131,660.003．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)无形资产
1．明细情况
(1)2017年1-6月
本期增加 本期减少
项目 2016年12月31日 2017年6月30日购置内部研发企业合并增加 处置其他转出
1)账面原值
软件 77,179.51 5,982.91 83,162.422)累计摊销 计提 其他 处置 其他
软件 67,754.28 5,934.70 73,688.983)账面价值
软件 9,425.23 9,473.44(2)2016年度
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
购置内部研发企业合并增加 处置其他转出
1)账面原值
软件 77,179.51 77,179.512)累计摊销 计提 其他 处置 其他
软件 52,144.56 15,609.72 67,754.283)账面价值
软件 25,034.95 9,425.23(3)2015年度
本期增加 本期减少
项目 2014年12月31日 2015年12月31日购置内部研发企业合并增加 处置其他转出
1)账面原值
软件 66,923.10 10,256.41 77,179.512)累计摊销 计提 其他 处置 其他
软件 30,292.91 21,851.65 52,144.563)账面价值
软件 36,630.19 25,034.952．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二)长期待摊费用
(1)2017年1-6月
2017年6月30
项目
2016年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 其他减少原因日
装修费用 870,855.73 275,647.71 15,397.00 378,366.18 752,740.26 重分类租赁费 1,125,288.13 293,958.94 741,329.19 90,000.00 重分类合计 870,855.73 1,400,935.84 309,355.94 1,119,695.37 842,740.26
(2)2016年度
项目
2015年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少2016年12月31日 其他减少原因装修费用 1,063,089.87 1,229,719.38 735,004.04 686,949.48 870,855.73 重分类租赁费 27,041.06 22,534.20 4,506.86 重分类财产保险 11,078.94 6,696.12 4,382.82 重分类合计 1,063,089.87 1,267,839.38 764,234.36 695,839.16 870,855.73
(3)2015年度
项目
2014年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少2015年12月31日 其他减少原因装修费用 905,976.42 884,124.25 650,905.31 76,105.49 1,063,089.87 重分类租赁费 148,000.00 135,666.63 12,333.37 重分类财产保险 10,044.26 6,696.14 3,348.12 重分类合计 905,976.42 1,042,168.51 793,268.08 91,786.98 1,063,089.87
(十三)递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产
2017年6月30日 2016年12月31日
递延所得税资产项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 131,189.78 838,338.91 119,643.44 773,340.90存货跌价准备的所得税影响 3,340.59 22,270.60
合计 134,530.37 860,609.51 119,643.44 773,340.90(续上表)
2015年12月31日
递延所得税资产项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 59,846.44 343,400.94
存货跌价准备的所得税影响 22,785.79 91,143.16
合计 82,632.23 434,544.10
(十四)其他非流动资产
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日预付设备款 1,250,200.00 881,900.00 483,480.00(十五)短期借款
借款类别 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日质押借款 3,600,000.00信用借款 1,000,000.00保证借款 18,383,600.00 3,716,800.00
保证+质押借款 15,000,000.00
合计 33,383,600.00 3,716,800.00 4,600,000.00注1：2015年12月31日质押借款系子公司常州瑞翔塑料有限公司股东谢裕明之妻陆芳以定期存单为公司提供质押担
保。
注2：本期短期借款的担保情况详见本附注八(二)“关联交易情况”之说明。
(十六)应付账款
1．明细情况
账龄 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 27,579,833.32 28,574,467.14 25,177,591.312．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十七)预收款项
明细情况
账龄 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 827,049.84 279,719.71 249,611.20(十八)应付职工薪酬
2017年1-6月
1．明细情况
项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年6月30日(1)短期薪酬 1,940,108.71 17,210,116.88 17,419,147.30 1,731,078.29(2)离职后福利—设定提存计划 3,892.47 1,214,676.81 1,218,569.28
合计 1,944,001.18 18,424,793.69 18,637,716.58 1,731,078.29 2.短期薪酬
项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年6月30日(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,652,904.68 13,204,047.42 13,325,952.22 1,530,999.88(2)职工福利费 879,807.59 879,807.59
(3)社会保险费 1,546.73 667,340.46 668,887.19
其中：医疗保险费 1,337.07 582,126.09 583,463.16
工伤保险费 104.83 46,862.28 46,967.11
生育保险费 104.83 38,352.09 38,456.92
(4)住房公积金 2,928.00 346,302.00 331,558.00 17,672.00(5)工会经费和职工教育经费 193,274.76 149,605.76 230,027.10 112,853.42(6)劳务费 89,454.54 1,963,013.65 1,982,915.20 69,552.99小计 1,940,108.71 17,210,116.88 17,419,147.30 1,731,078.29
3.设定提存计划
项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年6月30日(1)基本养老保险 3,669.30 1,167,299.84 1,170,969.14
(2)失业保险费 223.17 47,376.97 47,600.14
小计 3,892.47 1,214,676.81 1,218,569.28
2016年度
1．明细情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期支付2016年12月31日(1)短期薪酬 1,347,913.75 29,540,437.39 28,948,242.43 1,940,108.71(2)离职后福利—设定提存计划 1,374.26 1,700,064.13 1,697,545.92 3,892.47合计 1,349,288.01 31,240,501.52 30,645,788.35 1,944,001.18 2.短期薪酬
项目 2015年12月31日 本期增加 本期支付 2016年12月31日(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,171,291.94 23,056,112.05 22,574,499.31 1,652,904.68(2)职工福利费 21,742.00 1,416,312.88 1,438,054.88
(3)社会保险费 546.07 1,135,138.23 1,134,137.57 1,546.73其中：医疗保险费 472.05 978,652.40 977,787.38 1,337.07工伤保险费 37.01 95,773.70 95,705.88 104.83生育保险费 37.01 60,712.13 60,644.31 104.83(4)住房公积金 3,775.00 571,174.15 572,021.15 2,928.00(5)工会经费和职工教育经费 150,558.74 351,264.52 308,548.50 193,274.76(6)劳务费 3,010,435.56 2,920,981.02 89,454.54小计 1,347,913.75 29,540,437.39 28,948,242.43 1,940,108.71 3.设定提存计划
项目 2015年12月31日 本期增加 本期支付 2016年12月31日(1)基本养老保险 1,295.47 1,593,651.53 1,591,277.70 3,669.30(2)失业保险费 78.79 106,412.60 106,268.22 223.17小计 1,374.26 1,700,064.13 1,697,545.92 3,892.472015年度
1．明细情况
项目 2014年12月31日 本期增加 本期支付2015年12月31日(1)短期薪酬 2,062,923.69 23,282,015.84 2 3 ,997,025.78 1,347,913.75(2)离职后福利—设定提存计划 1,374.26 1,773,154.36 1,773,154.36 1,374.26合计 2,064,297.95 25,055,170.20 25,770,180.14 1,349,288.01 2.短期薪酬
项目 2014年12月31日 本期增加 本期支付 2015年12月31日(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,913,198.49 19,375,302.46 20,117,209.01 1,171,291.94(2)职工福利费 1,476,212.17 1,454,470.17 21,742.00(3)社会保险费 546.07 704,572.94 704,572.94 546.07其中：医疗保险费 472.05 609,067.80 609,067.80 472.05工伤保险费 37.01 47,752.57 47,752.57 37.01生育保险费 37.01 47,752.57 47,752.57 37.01(4)住房公积金 15,898.00 536,189.00 548,312.00 3,775.00(5)工会经费和职工教育经费 133,281.13 324,552.82 307,275.21 150,558.74(6)劳务费 865,186.45 865,186.45
小计 2,062,923.69 23,282,015.84 2 3 ,997,025.78 1,347,913.75 3.设定提存计划
项目 2014年12月31日 本期增加 本期支付 2015年12月31日(1)基本养老保险 1,295.47 1,671,494.68 1,671,494.68 1,295.47(2)失业保险费 78.79 101,659.68 101,659.68 78.79小计 1,374.26 1,773,154.36 1,773,154.36 1,374.26(十九)应交税费
明细情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日增值税 3,444,987.77 970,612.58 2,063,788.57营业税 110,312.50城市维护建设税 224,159.70 57,721.99 127,053.16企业所得税 1,796,665.62 809,536.94 1,027,672.97印花税 20,130.27 19,707.81 15,161.19土地使用税 18,653.93 7,173.34 4,800.00
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日教育费附加 99,590.52 27,109.35 67,490.36地方教育附加 66,393.68 18,274.00 44,993.58代扣代缴个人所得税 73,928.23 73,642.68 53,012.00其他 2,427.68 4,491.95 68,168.09合计 5,746,937.40 1,988,270.64 3,582,452.42(二十)应付利息
明细项目
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日短期借款 42,606.85 12,594.69 2,306.94(二十一)其他应付款
1．明细项目
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日押金保证金 111,300.00 59,724.78 21,000.00暂借款 1,705,411.00应付暂收款 186,152.31 63,387.00 61,325.54其他 3,587.00 91,559.13 63,000.00合计 301,039.31 214,670.91 1,850,736.542．期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(二十二)递延收益
1．明细情况
(1)2017年1-6月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年6月30日|形成原因|
|政府补助|523,624.40||24,660.48|498,963.92|与资产相关的政府补助|

(2)2016年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年12月31日|形成原因|
|政府补助||558,200.00|34,575.60|523,624.40|与资产相关的政府补助|

2．涉及政府补助的项目
(1)2017年1-6月
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|本期新增补|本期计入其他|其他|2017年6|与资产相关/|
|负债项目|||||||
|||助金额|收益金额|变动|月30日|与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12|本期新增补|本期计入其他|其他|2017年6|与资产相关/|
|负债项目|||||||
||月31日|助金额|收益金额|变动|月30日|与收益相关|
|2015年津南区工业节能专项资金|277,500.00||15,000.00||262,500.00|与资产相关|
|2015年区级技术改造项目专项资金|246,124.40||9,660.48||236,463.92|与资产相关|
|小 计|523,624.40||24,660.48||498,963.92||

(2)2016年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12|本期新增补|本期计入营业|其他|2016年12|与资产相关/|
|负债项目|||||||
||月31日|助金额|外收入金额|变动|月31日|与收益相关|
|2015年津南区工业节能专项资金||300,000.00|22,500.00||277,500.00|与资产相关|
|2015年区级技术改造项目专项资金||258,200.00|12,075.60||246,124.40|与资产相关|
|小 计||558,200.00|34,575.60||523,624.40||

3．其他说明
(1)本公司于2016年4月27日取得天津市津南区工业委员会拨付津南区2015年工业节能专项资金300,000.00元，该补助针对本公司伺服机改造，伺服机使用年限为10年，于2016年3月改造完成，按照收到补助时机器剩余使用年限进行分摊。
(2)本公司与2016年8月2日取得天津市津南区工业经济委员会拨付2015年区级技术改造项目专项资金258,200.00元，该补助针对公司2015年新增机械设备，按照收到补助时机器剩余使用年限进行分摊。
(二十三)股本
1．明细情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日股份总数 67,200,000.00 67,200,000.00 33,600,000.002．本期股权变动情况说明
根据2016年4月28日公司2015年度股东大会通过的2015年度利润分配方案，以公司当时总股本3,360.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后公司总股本为6,720.00万股。
(二十四)资本公积
明细情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
股本溢价 27,770,531.49 27,770,531.49 61,370,531.49
(二十五)盈余公积
1．明细情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日法定盈余公积 5,188,763.11 5,188,763.11 3,720,059.812．盈余公积增减变动原因及依据说明
报告期内盈余公积增加系按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(二十六)未分配利润
1．明细情况
项目 2017年6月30日2016年12月31日 2015年12月31日上年年末余额 65,505,285.21 56,368,358.38 42,171,072.08加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 65,505,285.21 56,368,358.38 42,171,072.08加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,856,339.39 24,045,630.13 25,706,741.90减：提取法定盈余公积 1,468,703.30 1,429,455.60应付普通股股利 6,720,000.00 13,440,000.00 10,080,000.00期末未分配利润 71,641,624.60 65,505,285.21 56,368,358.382．利润分配情况说明
根据2015年11月5日公司股东大会通过的2015年半年度利润分配方案，以公司当时总股本33,600,000.00股为基数，每10股派发现金股利3.00元(含税)，合计派发现金股利10,080,000.00元。
根据2016年4月28日公司2015年度股东大会通过的2015年度利润分配方案，以公司当时总股本33,600,000.00股为基数，每10股派发现金股利2.00元(含税)，合计派发现金股利6,720,000.00元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
根据2016年9月5日公司第四次临时股东大会通过的2016年上半年利润分配议案，以公司当时总股本67,200,000.00股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，合计派发现金股利6,720,000.00元。
根据2017年4月28日公司2016年年度股东大会通过的2016年度利润分配议案，以公司当时总股本67,200,000.00股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，合计派发现金股利6,720,000.00元。
(二十七)营业收入/营业成本
1．明细情况
2017年1-6月 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 203,230,461.90 165,968,221.76 337,557,681.67 268,747,241.17其他业务 868,784.19 643,240.28 1,051,579.30 601,299.94合计 204,099,246.09 166,611,462.04 338,609,260.97 269,348,541.11(续上表)
2015年度
项目
收入 成本
主营业务 287,873,652.64 224,481,678.90
其他业务 1,477,639.10 948,343.99
合计 289,351,291.74 225,430,022.89
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
2017年1-6月 2016年度
产品名称
收入 成本 收入 成本注塑包装类产品 147,098,534.54 119,514,814.68 242,444,549.27 188,724,226.90吹塑包装类产品 50,658,536.03 42,233,879.31 84,032,430.28 71,530,624.85家具家电类产品 5,473,391.33 4,219,527.77 11,080,702.12 8,492,389.42小计 203,230,461.90 165,968,221.76 337,557,681.67 268,747,241.17(续上表)
2015年度
产品名称
收入 成本
注塑包装类产品 213,876,813.16 164,274,743.12
吹塑包装类产品 67,517,547.52 55,344,733.33
家具家电类产品 6,479,291.96 4,862,202.45
小计 287,873,652.64 224,481,678.90
3．本期公司前五名客户的营业收入情况
序号 客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)1、 浙江壳牌化工石油有限公司 18,898,670.53 9.26壳牌(天津)润滑油有限公司 15,180,429.09 7.44
序号 客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)壳牌(天津)石油化工有限公司 13,583,457.03 6.66壳牌(珠海)润滑油有限公司 10,685,632.97 5.24壳牌(上海)技术有限公司 10,634.40 0.01小计 58,358,824.02 28.612、 青岛康普顿科技股份有限公司 20,662,875.36 10.12青岛康普顿石油化工有限公司 431,941.54 0.21小计 21,094,816.90 10.333、 上海大联石油化工有限公司 16,227,214.55 7.954、 汉高粘合剂有限公司上海分公司 5,274,623.83 2.58爱博斯迪科化学(上海)有限公司 7,390.00 0.00汉高粘合剂有限公司 2,930,983.23 1.44汉高化学技术(上海)有限公司 1,652,581.12 0.81汉高华威电子有限公司 219,180.25 0.11汉高乐泰(中国)有限公司 196,375.93 0.10广州国民粘合剂有限公司 132,082.10 0.06广州汉高表面技术有限公司 129,104.98 0.06汉高胶粘剂技术(广东)有限公司 3,017,622.11 1.48汉高股份有限公司 18,702.32 0.01小计 13,578,645.87 6.655、 立邦投资有限公司 11,525,861.97 5.65立邦涂料(中国)有限公司 1,333.33 0.00廊坊立邦涂料责任有限公司 5,524.79 0.00立邦涂料(成都)有限公司 28,061.58 0.01小计 11,560,781.67 5.66合计 120,820,283.01 59.20(二十八)税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度营业税 125,312.50城市维护建设税 614,306.69 666,213.97 818,861.67
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度土地使用税 50,990.38 23,673.34
教育费附加 270,958.34 293,949.77 366,158.26地方教育附加 180,638.88 195,966.53 238,068.59地方水利建设基金 9,761.25 23,747.27 3,126.15印花税 75,103.41 97,338.90
车船使用税 2,363.68
合计 1,204,122.63 1,300,889.78 1,551,527.17[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(二十九)销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度运费 6,619,169.16 11,800,324.38 8,275,538.56职工薪酬 1,446,162.65 2,484,451.11 1,785,152.09汽车费用 101,571.71 205,307.59 167,273.61差旅费 120,473.64 185,039.38 204,969.40其他 222,921.97 322,610.59 286,382.51合计 8,510,299.13 14,997,733.05 10,719,316.17(三十)管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度研发费 4,803,140.11 11,133,060.56 10,579,103.20职工薪酬 3,008,821.76 5,489,778.48 5,688,302.99业务招待费 667,995.88 2,710,228.43 1,337,351.84房租 83,075.28 136,834.80 109,870.70评审费 806,768.60 1,038,344.86 914,766.03折旧摊销费 329,777.34 585,179.66 714,719.63差旅费 87,849.06 302,392.43 253,586.00办公费 284,550.58 751,597.97 337,855.60汽车费用 228,425.31 483,307.42 443,516.30税金 227,180.55 366,760.16其他 157,994.60 27,388.82 177,842.03合计 10,458,398.52 22,885,293.98 20,923,674.48
(三十一)财务费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度利息支出 990,224.22 805,684.58 2,299,722.58减：利息收入 48,730.59 263,401.32 757,918.84汇兑损失 43,469.83 95,545.06
减：汇兑收益 3,353.25 108,927.74 129,727.44手续费支出 60,919.48 72,692.80 84,561.49合计 1,042,529.69 601,593.38 1,496,637.79(三十二)资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度坏账损失 64,998.01 429,939.96 235,492.17存货跌价损失 22,270.60 91,143.16合计 87,268.61 429,939.96 326,635.33(三十三)其他收益
1．明细情况
政府补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度专利补助 32,490.00
安全检查合格补贴 5,000.00
2015年工业节能专项资金 15,000.00
2015年津南区技术改造项目专
项资金 9,660.48
合计 62,150.48
2.其他说明
(1)2017年1-6月
政府补助项目 本期数 与资产相关/与收益相关 说明专利补助 7,490.00
与收益相关 常州市知识产权局专利补助 25,000.00
与收益相关 天津市津南区科学技术委员会安全检查合格补贴 5,000.00
与收益相关 天津津南区安全生产监督管理局2015年工业节能专项资金 15,000.00 与资产相关 津南区工业经委2015年津南区技术改造项目专项资金 9,660.48 与资产相关 津南区工业经委
小计 62,150.48
(三十四)营业外收入
1．明细情况
项目
2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处置利得 32,086.47 38,838.06 4,759.30其中：固定资产处置利得 32,086.47 38,838.06 4,759.30政府补助 375,245.60 1,913,440.00各种奖励款 3,000.00其他 22,143.59 32,577.08 171,868.11合计 54,230.06 446,660.74 2,093,067.412．政府补助说明
(1)2016年度
政府补助项目 本期数 与资产相关/与收益相关 说明小升规补贴 50,000.00
与收益相关 嘉善县经济和信息化局电机能效提升财政补贴 8,960.00 与收益相关 珠海市科技工贸和信息化局企业技术资金 22,000.00 与收益相关 常州市新北区经济发展局专利补助 19,710.00 与收益相关 常州市新北区科学技术局2015年工业节能专项资金 22,500.00
与资产相关 津南区工业经委2015年津南区技术改造项目专项资金 12,075.60
与资产相关 津南区工业经委2015年高新企业补助 200,000.00
与收益相关 中共天津市委天津市人民政府专利资助资金 40,000.00
与收益相关 天津市津南区科学技术局小计 375,245.60
(2)2015年度
项目 本期数 与资产相关/与收益相关 说明江苏省财政厅新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 江苏省财政厅常州市新北区经济发展局、常州企业技术资金奖励 100,000.00 与收益相关
市新北区财政局街道新三板股改奖励 420,000.00 与收益相关 常州市高新区三井街道专利补助 4,500.00 与收益相关 常州市新北区科学技术局
2014年度现场管理专项奖励资金 100,000.00 与收益相关 天津市津南区工业经济委员会2015年度企业技术中心奖励资金 100,000.00 与收益相关 天津市津南区工业经济委员会区级技术项目专项资金 466,100.00 与收益相关 天津市津南区工业经济委员会2015年科技型中小企业发展项目资金
300,000.00 与收益相关 天津津南区科学技术委员会(小巨人)
专利资助资金 19,800.00 与收益相关 天津津南区科学技术委员会电机能效提升财政补贴 103,040.00 与收益相关 珠海市科技工贸和信息化局小计 1,913,440.00
(三十五)营业外支出
明细情况
项目
2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处置损失 13,890.26
其中：固定资产处置损失 13,890.26
对外捐赠 95,000.00 14,000.00 15,000.00赔偿金、违约金 32,700.00 183,458.19 13,412.40税收滞纳金 80.30 1,641.92 22,888.87水利建设基金 37,872.78其他 138.92 11,510.04 56,138.00税收罚款 3,389.28消防罚款 5,000.00合计 127,919.22 224,500.41 153,701.33(三十六)所得税费用
明细情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度本期所得税费用 2,948,625.68 4,731,210.52 4,705,560.49递延所得税费用 -14,886.93 -37,011.21 -61,843.56所得税汇算清缴(退)补税 10,117.00 32,907.45 3,309.11合计 2,943,855.75 4,727,106.76 4,647,026.04(三十七)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度往来款 167,662.32 632,545.95 2,596,133.63利息收入 48,730.59 263,401.32 757,918.84收回投标保证金 100,000.00
政府补助 37,490.00 340,670.00 1,913,440.00其他 37,058.32 11,726.54 93,411.79合计 290,941.23 1,348,343.81 5,360,904.262．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度往来款 68,200.00 2,076,213.20 1,649,550.96保证金 50,000.00 100,000.00
付现费用 10,764,003.71 19,421,344.27 18,337,557.38其他 57,239.05 380,142.38 42,952.71合计 10,939,442.76 21,977,699.85 20,030,061.053．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度与资产相关的政府补助 558,200.00
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度为借款提供质押的存款 160,000.00
增发中介机构费用 405,422.24合计 160,000.00 405,422.24(三十八)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,229,771.04 24,540,323.28 26,195,817.95加：资产减值准备 87,268.61 429,939.96 326,635.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,462,630.72 6,543,845.34 5,171,660.02折旧
无形资产摊销 5,934.70 15,609.72 21,851.65
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度长期待摊费用摊销 713,918.08 856,021.34 943,897.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-32,086.47 -38,838.06 -4,759.30(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 13,890.26
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 705,481.88 287,634.06 2,253,252.03投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -14,886.93 -37,011.21 -61,843.56递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 10,200,427.94 -15,013,370.72 -3,693,877.46经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -14,508,327.11 -20,096,798.13 -11,326,213.41经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -354,715.39 -587,981.96 5,883,039.96其他 -24,660.48 -34,575.60
经营活动产生的现金流量净额 13,470,756.59 -3,121,311.72 25,709,460.76二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,721,899.33 8,084,009.43 29,618,305.77减：现金的期初余额 8,084,009.43 29,618,305.77 38,573,808.60加：现金等价物的期末余额 10,000,000.00 5,000,000.00减：现金等价物的期初余额 5,000,000.00 4,000,000.00现金及现金等价物净增加额 31,637,889.90 -26,534,296.34 -7,955,502.832．现金和现金等价物
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、现金 29,721,899.33 8,084,009.43 29,618,305.77其中：库存现金 136,400.84 135,776.88 106,981.62可随时用于支付的银行存款 29,288,818.79 7,948,232.55 29,511,324.15
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度可随时用于支付的其他货币资金 296,679.70
二、现金等价物 10,000,000.00 5,000,000.00其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 39,721,899.33 8,084,009.43 34,618,305.77[注]现金流量表补充资料的说明：
2017年1-6月现金流量表中现金期末数为39,721,899.33元，2017年6月30日资产负债表中货币资金期末数为 29,931,899.33元，差额 9,790,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的电费保证金 50,000.00元和为借款提供质押的银行存款 160,000.00元，加上了符合现金及现金等价物标准的银行理财产品10,000,000.00元。
2016年度现金流量表中现金期末数为 8,084,009.43元，2016年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为8,134,009.43元，差额50,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的电费保证金50,000.00元。
2015年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 34,618,305.77元，2015年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 29,668,305.77元，差额 4,950,000.00元，系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的电费保证金50,000.00元，加上了符合现金及现金等价物标准的银行理财产品5,000,000.00元。
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 50,000.00 电费保证金货币资金 160,000.00 为借款提供质押担保(四十)外币货币性项目
外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|182,068.02|6.7744|1,233,401.59|
|应收账款||||
|其中：美元|107,214.08|6.7744|726,311.06|

六、合并范围的变更
报告期内合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
在子公司中的权益
1．企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)|||
|子公司名称|级次|主要经营地|注册地|业务性质|直接|间接|取得方式|
|天津瑞杰塑料制品有|一级|天津|天津|制造业|100.00||同一控制下|
|限公司|||||||的企业合并|
|常州瑞翔塑料有限公|一级|常州|常州|制造业|60.00||同一控制下|
|司|||||||的企业合并|
|珠海瑞杰包装制品有|一级|珠海|珠海|制造业|100.00|||
||||||||投资|
|限公司||||||||
|嘉善恒辉塑料制品有|一级|嘉善|嘉善|制造业|85.00|||
||||||||投资|
|限公司||||||||

2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东的持股比|本期归属于少数股东的|本期向少数股东|期末少数股东权|
|子公司名称|例(%)|损益|支付的股利|益余额|
|常州瑞翔塑料有限公司|40.00|305,863.43||2,623,719.46|
|嘉善恒辉塑料制品有限公司|15.00|67,568.22||1,048,313.33|
|小 计||373,431.65||3,672,032.79|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
2017年6月30日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计常州瑞翔塑料有限公司
8,943,650.48 2,530,252.02 11,473,902.50 4,914,603.83 4,914,603.83嘉善恒辉塑料制品有限公司
12,986,316.19 4,060,397.62 17,046,713.81 10,057,958.28 10,057,958.28(续上表)
2016年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计常州瑞翔塑料有限公司
9,676,861.79 2,667,649.57 12,344,511.36 6,549,871.26 6,549,871.26
嘉善恒辉塑料制品有限公司
12,140,315.63 3,961,203.91 16,101,519.54 9,563,218.83 9,563,218.83
(续上表)
2015年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计常州瑞翔塑料有限公司
7,987,077.66 2,518,155.37 10,505,233.03 5,913,864.23 5,913,864.23嘉善恒辉塑料制品有限公司
11,888,872.48 4,482,041.05 16,370,913.53 9,921,843.71 9,921,843.71(续上表)
2017年6月30日 2016年12月31日经营活动现 经营活动现子公司名称 营业收入 净利润综合收益总额 金流量 营业收入 净利润综合收益总额 金流量常州瑞翔塑料有限公司
18,598,864.40 764,658.57 764,658.57 1,529,831.17 30,085,475.46 1,203,271.30 1,203,271.30 -244,223.10嘉善恒辉塑料制品有限公司
10,884,713.76 450,454.82 450,454.82 -2,051,773.15 18,800,208.79 89,230.89 89,230.89 -648,048.06(续上表)
2015年12月31日
经营活动现金
子公司名称 营业收入 净利润综合收益总额 流量
常州瑞翔塑料有限公司
30,614,089.42 631,484.39 631,484.39 1,609,660.03
嘉善恒辉塑料制品有限公司
23,269,667.01 1,772,176.61 1,772,176.61 758,305.18
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．王卫红和潘凯为本公司的实际控制人。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。
(二)关联交易情况
关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 履行完毕潘凯、王卫红 本公司 10,000,000.00 2017/1/13 2018/1/12 否潘凯、王卫红、本公
司、嘉善恒辉塑料制
天津瑞杰塑料制品有限公司 1,198,800.00 2017/3/29 2017/9/25 否品有限公司
潘凯、王卫红、本公
天津瑞杰塑料制品有限公司 1,632,800.00 2017/5/24 2017/7/20 否司、嘉善恒辉塑料制
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 履行完毕品有限公司
潘凯、王卫红、本公
司、嘉善恒辉塑料制
天津瑞杰塑料制品有限公司 1,600,000.00 2017/6/30 2017/8/30 否品有限公司
潘凯、王卫红、天津
瑞杰塑料制品有限公
本公司 3,952,000.00 2017/6/12 2017/7/11 否司、嘉善恒辉塑料制
品有限公司
潘凯、王卫红、本公
本公司 15,000,000.00 2017/6/1 2018/5/23 否司
合计 33,383,600.00
(2)关联担保情况说明
本公司于2017年1月13日向江南农村商业银行新北支行借款人民币10,000,000.00元，由潘凯、王卫红提供保证担保。
根据本公司、天津瑞杰塑料制品有限公司、嘉善恒辉塑料制品有限公司与花旗银行(中国)有限公司上海分行签订的非承诺性短期循环融资协议(编号为FA783782160304-1以及
FA783782160304-1b)的约定，本公司、天津瑞杰塑料制品有限公司和嘉善恒辉塑料制品有限公司合计可获得的最高融资额为2,000,000.00美元。本公司在该融资协议项下的融资行为由潘凯、王卫红、天津瑞杰塑料制品有限公司、嘉善恒辉塑料制品有限公司共同提供保证担保。天津瑞杰塑料制品有限公司该融资协议项下的融资行为由潘凯、王卫红、本公司、嘉善恒辉塑料制品有限公司共同提供保证担保。嘉善恒辉塑料制品有限公司该融资协议项下的融资行为由潘凯、王卫红、本公司、天津瑞杰塑料制品有限公司共同提供保证担保。2017年6月30日，本公司在该融资协议项下的借款余额为3,952,000.00元，天津瑞杰塑料制品有限公司在该融资协议项下的借款余额为4,431,600.00元，嘉善恒辉塑料制品有限公司在该融资协议项下的借款余额为零元。
本公司于2017年6月1日向中国银行借款人民币15,000,000.00元，由潘凯、王卫红提供保证担保，同时由本公司以银行定期存单提供质押担保。
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 最低租赁应付款
项目 最低租赁应付款
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年
5,844,025.35
资产负债表日后第2年
4,572,745.81
资产负债表日后第3年
4,169,976.83
以后年度 8,904,992.10
合计
23,491,740.09
2．其他重大财务承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况见本附注八(二)“关联交易情况”之说明。
(二)或有事项
本公司合并范围内公司之间保证情况见本附注八(二)“关联交易情况”之说明。
十、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
租赁
重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注九(一)“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响”之说明。
十二、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017年 1月 1日，期末系指 2017年 6月 30日；本期系指2017年1月1日-2017年6月30日，上期系指2016年度。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．明细情况
2017年6月30日
种类 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
48,111,778.40 98.55 78,997.67 0.16按组合计提坏账准备
707,222.00 1.45 707,222.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 48,819,000.40 100.00 786,219.67 1.61
2016年12月31日
种类 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
44,989,680.16 98.45 18,073.19 0.04按组合计提坏账准备
707,222.00 1.55 707,222.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
45,696,902.16 100.00 725,295.19 1.59合计
2015年12月31日
种类 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 32,098,409.73 100.00 260,038.00 0.81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 32,098,409.73 100.00 260,038.00 0.81[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100.00万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
1)账龄组合
2017年6月30日 2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)90天以内 46,579,265.09 43,541,430.58
90天-1年 1,487,025.31 74,351.27 5.00 286,463.73 14,323.19 5.001-2年 2,988.00 896.40 30.00
2-3年 7,500.00 3,750.00 50.00 7,500.00 3,750.00 50.00小计 48,076,778.40 78,997.67 0.16 43,835,394.31 18,073.19 0.04(续上表)
账龄 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
90天以内 29,450,808.74
90天-1年 1,342,927.99 67,146.40 5.00
1-2年 642,972.00 192,891.60 30.00
小计 31,436,708.73 260,038.00 0.83
2)关联方组合
2017年6月30日 2016年12月31日
组合
账面余额 坏账准备计提比例(%) 账面余额 坏账准备计提比例(%)关联方组合 35,000.00 1,154,285.85
(续上表)
2015年12月31日
组合
账面余额 坏账准备计提比例(%)
关联方组合 661,701.00
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2017年6月30日
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由东昊石油集团有限公司 707,222.00 707,222.00 100.00 预计难以收回2016年12月31日
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由东昊石油集团有限公司 707,222.00 707,222.00 100.00 预计难以收回3．期末应收账款金额前5名情况
序号
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)1、青岛康普顿科技股份有限公司 9,933,375.51 注1 20.35青岛康普顿石油化工有限公司 499,230.00 90天以内 1.02小计 10,432,605.51 21.372、浙江壳牌化工石油有限公司 8,588,482.21 90天以内 17.59壳牌(上海)技术有限公司 4,181.11 90天以内 0.01
序号
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)小计 8,592,663.32 17.603、汉高粘合剂有限公司上海分公司 2,286,313.34 90天以内 4.68汉高粘合剂有限公司 630,417.62 90天以内 1.29汉高化学技术(上海)有限公司 1,133,053.21 90天以内 2.32汉高华威电子有限公司 192,722.81 注2 0.39汉高乐泰(中国)有限公司 66,051.31 90天以内 0.14汉高股份有限公司 5,599.91 90天以内 0.01小计 4,314,158.20 8.834、马石油润滑油(山东)有限公司 2,512,021.60 90天以内 5.155、海沃氏家具(上海)有限公司 1,639,651.49 90天以内 3.36 HaworthInc 495,585.43 90天以内 1.02 HaworthGmbH 17,278.38 91天-1年 0.04 HaworthIndiaPrivateLimited 204,735.92 90天以内 0.42小计 2,357,251.22 4.84合计 28,208,699.85 57.79注1：青岛康普顿科技股份有限公司应收账款余额中90天以内金额为9,921,599.51元，91天-1年金额为11,776.00元；
注2：汉高华威电子有限公司应收账款余额中90天以内金额为111,157.71元，91天-1年金额为81,565.10元；
4．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额占应收账款余额的比例(%)嘉善恒辉塑料制品有限公司 子公司 35,000.00 0.07(二)其他应收款
1．明细情况
2017年6月30日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,238,975.95 100.00 18,000.00 0.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 35,238,975.95 100.00 18,000.00 0.05种类 2016年12月31日
账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,680,649.09 100.00 10,500.00 0.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 35,680,649.09 100.00 10,500.00 0.032015年12月31日
种类 账面余额占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,670,882.33 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 28,670,882.33 100.00
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100.00万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合
账龄 2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)90天以内
90天-1年 30,000.00 1,500.00 5.001-2年 60,000.00 18,000.00 30.00 30,000.00 9,000.00 30.00小计 60,000.00 18,000.00 30.00 60,000.00 10,500.00 17.50(续上表)
账龄 2015年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
90天以内 32,220.00
2)关联方组合
组合 2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备
计提比例(%)关联方组合 34,949,573.75 35,306,780.77
(续上表)
组合 2015年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合 28,444,187.65
3)其他组合
组合 2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)押金、备用金及
313,868.32
229,402.20
保证金组合
(续上表)
组合 2015年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
押金、备用金及
194,474.68
保证金组合
3．期末其他应收款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)天津瑞杰塑料制品有限公司 14,821,674.34 注1 42.06珠海瑞杰包装制品有限公司 10,260,816.08 注2 29.12嘉善恒辉塑料制品有限公司 6,970,000.00 注3 19.78常州瑞翔塑料有限公司 2,897,083.33 注4 8.22常州市红塔模塑有限公司 100,000.00 91天-1年 0.28小计 35,049,573.75 99.46注1：天津瑞杰塑料制品有限公司其他应收款余额中90天以内金额为7,992,520.89元，91天-1年金额为6,829,153.45元；
注2：珠海瑞杰包装制品有限公司其他应收款余额中90天以内金额为2,297,126.15元，91天-1年金额为7,963,689.93元；
注3：嘉善恒辉塑料制品有限公司其他应收款余额中90天以内金额为1,093,400.00元，91天-1年金额为2,705,975.00元，1-2年金额为259,500.00元，2-3年金额为2,911,125.00元；
注4：常州瑞翔塑料有限公司其他应收款余额中90天以内金额为52,458.33元，91天-1年金额为2,844,625.00元；
4．对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)天津瑞杰塑料制品有限公司 子公司 14,821,674.34 42.06珠海瑞杰包装制品有限公司 子公司 10,260,816.08 29.12嘉善恒辉塑料制品有限公司 子公司 6,970,000.00 19.78常州瑞翔塑料有限公司 子公司 2,897,083.33 8.22小计 34,949,573.75 99.18(三)长期股权投资
1．明细情况
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
24,155,100.62 24,155,100.62 24,155,100.62 24,155,100.62(续上表)
2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
24,155,100.62 24,155,100.62
2．子公司情况
2017年1-6月
2016年 12月 31 本期计提减值准备期被投资单位
本期增加本期减少2017年6月30日
日 减值准备末余额珠海瑞杰包装制品有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00
常州瑞翔塑料有限公司 1,630,528.62 1,630,528.62
天津瑞杰塑料制品有限公司 15,424,572.00 15,424,572.00
嘉善恒辉塑料制品有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00
小计
24,155,100.62 24,155,100.62
2016年度
2015年 12月 31 本期 2016年 12月 31本期计提减值准备被投资单位
本期增加
日 减少日 减值准备期末余额珠海瑞杰包装制品有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00
常州瑞翔塑料有限公司 1,630,528.62 1,630,528.62
天津瑞杰塑料制品有限公司 15,424,572.00 15,424,572.00
嘉善恒辉塑料制品有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00
小计
24,155,100.62 24,155,100.62
2015年度
2014年12月31 2015年12月31本期计提减值准备被投资单位
本期增加本期减少
日 日减值准备期末余额珠海瑞杰包装制品有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00
常州瑞翔塑料有限公司 1,630,528.62 1,630,528.62
天津瑞杰塑料制品有限公司 15,424,572.00 15,424,572.00
嘉善恒辉塑料制品有限公司 3,500,000.00 1,700,000.00 5,200,000.00
小计
22,455,100.62 1,700,000.00 24,155,100.62
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
2017年1-6月 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 103,329,783.09 86,205,694.47 180,312,945.19 142,723,336.09其他业务 1,577,691.23 1,428,214.17 2,424,703.77 2,174,911.49合计 104,907,474.32 87,633,908.64 182,737,648.96 144,898,247.58(续上表)
2015年度
项目
收入 成本
主营业务 145,011,175.86 111,893,037.70
其他业务 3,199,088.31 2,825,462.25
合计 148,210,264.17 114,718,499.95
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
2017年1-6月 2016年度
产品名称
收入 成本 收入 成本注塑包装类产品 86,187,191.13 71,775,952.98 150,393,441.67 117,865,431.82吹塑包装类产品 11,669,200.63 10,210,213.72 18,838,801.40 16,365,514.85家具家电类产品 5,473,391.33 4,219,527.77 11,080,702.12 8,492,389.42小计 103,329,783.09 86,205,694.47 180,312,945.19 142,723,336.09(续上表)
2015年度
产品名称
收入 成本
注塑包装类产品 135,139,469.41 104,004,554.48
吹塑包装类产品 3,392,414.49 3,026,280.77
家具家电类产品 6,479,291.96 4,862,202.45
小计 145,011,175.86 111,893,037.70
3．公司前五名客户的营业收入情况
(1)2017年1-6月
序号 客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)1、 青岛康普顿科技股份有限公司 20,662,875.36 19.70青岛康普顿石油化工有限公司 431,941.54 0.41小计 21,094,816.90 20.112、 浙江壳牌化工石油有限公司 17,916,937.44 17.08壳牌(上海)技术有限公司 10,634.40 0.01小计 17,927,571.84 17.093、 上海大联石油化工有限公司 9,499,432.96 9.064、 汉高粘合剂有限公司上海分公司 5,269,373.83 5.02汉高粘合剂有限公司 1,772,434.56 1.69汉高化学技术(上海)有限公司 1,652,581.12 1.58汉高华威电子有限公司 219,180.25 0.21汉高乐泰(中国)有限公司 196,375.93 0.19爱博斯迪科化学(上海)有限公司 7,390.00 0.01汉高股份有限公司 18,702.32 0.02
序号 客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)小计 9,136,038.01 8.725、 埃克森美孚(太仓)石油有限公司 4,555,975.79 4.34埃克森美孚化工商务(上海)有限公司 138,276.93 0.13小计 4,694,252.72 4.47合计 62,352,112.43 59.45(五)母公司现金流量表补充资料
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,270,374.93 14,687,033.01 14,294,555.93加：资产减值准备 90,695.08 475,757.19 198,684.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,042,233.05 1,769,423.74 1,295,219.76无形资产摊销 5,270.70 11,336.19 16,723.45长期待摊费用摊销 440,386.66 271,165.90 436,104.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-32,086.47 -38,838.06
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -843,911.49 -1,407,295.11 233,831.38投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -14,428.96 -72,565.90 -29,802.67递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 4,059,390.33 -8,142,151.69 -2,297,633.45经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -603,701.53 -3,226,341.91 -7,945,388.54经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 527,799.87 2,042,971.95 5,028,937.39其他
经营活动产生的现金流量净额 9,942,022.17 6,370,495.31 11,231,232.592．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,096,357.36 3,114,119.38 18,196,966.70减：现金的期初余额 3,114,119.38 18,196,966.70 29,397,836.07加：现金等价物的期末余额 10,000,000.00 5,000,000.00减：现金等价物的期初余额 5,000,000.00 4,000,000.00现金及现金等价物净增加额 27,982,237.98 -20,082,847.32 -10,200,869.372017年1-6月现金流量表中现金期末数为31,096,357.36元，2017年6月30日资产负债表中货币资金期末数为 21,256,357.36元，差额 9,840,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的为借款提供质押的银行存款160,000.00元，加上了符合现金及现金等价物标准的银行理财产品10,000,000.00元。
2015年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为23,196,966.70元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为18,196,966.70元，差额5,000,000.00元，系现金流量表现金及现金等价物期末数加上了符合现金及现金等价物标准的银行理财产品5,000,000.00元。
十三、补充资料
每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司基本每股收益和稀释每股收益如下：
(1)明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润
稀释每股收益
2017年1-6月 2016年度 2015年度归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.36 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.36 0.38(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 2017年1-6月 2016年度 2015年度归属于公司普通股股东的净利润 1 12,856,339.39 24,045,630.13 25,706,741.90非经常性损益 2 571.62 173,651.10 1,567,187.76扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 12,855,767.77 23,871,979.03 24,139,554.14
项目 序号 2017年1-6月 2016年度 2015年度期初股份总数 4 67,200,000.00 33,600,000.00 31,200,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 33,600,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 2,400,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 3报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 12 12发行在外的普通股加权平均数 12 67,200,000.00 67,200,000.00 31,800,000.00基本每股收益 13=1/12 0.19 0.36 0.41扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.19 0.36 0.38[注1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
[注2]2016年度公司资本公积转增股本，为了保持每股收益指标的可比性，重新计算可比期间2015年的的每股收益，重新计算前2015年基本每股收益为0.81元/股，扣除非经常损益基本每股收益为0.76元/股；重新计算后，2015年基本每股收益为0.41元/股，扣除非经常损益基本每股收益为0.38元/股。
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
常州瑞杰新材料科技股份有限公司2017年10月30日