浙江星河文化经纪有限公司
审计报告
中喜审字【2014】第0804号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
审 计 报 告
中喜审字【2014】第 0804号
浙江星河文化经纪有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江星河文化经纪有限公司(以下简称“浙江星河”)财务报表，包括 2014年 7月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年1-7月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江星河管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，浙江星河财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江星河 2014年 7月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的财务状况以及2014年 1-7月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年八月二十九日
合并资产负债表
编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|八、1|17,691,848.44|43,248,631.39|13,085,960.16|
|八、2|2,289,500.00|839,182.50||
|八、3|1,852,000.00|5,900.00||
|八、4|46,876.13|20,556,569.13|6,830,804.00|
|八、5|733,333.33|400,000.00||
||22,613,557.90|65,050,283.02|19,916,764.16|
|八、6||2,000,000.00|702,000.00|
|八、7|107,803.93|94,602.17||
|八、8|8,950.63|||
|八、9|410,677.06|445,312.50||
|八、10|19,751.79|11,041.88|89,879.00|
||547,183.41|2,550,956.55|791,879.00|

|||||
|-|-|-|-|
||23,160,741.31|67,601,239.57|20,708,643.16|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|八、12|10,360.00|146,860.00|10,360.00|
|八、13|43,200.00|6,600,000.00||
|八、14||||
|八、15|14,341,585.35|20,924,910.19|4,929,260.12|
|八、16|19,257.60|31,843,366.22||
|八、17|196,470.00|583,062.09|2,605,397.90|
||14,610,872.95|60,098,198.50|7,545,018.02|
||14,610,872.95|60,098,198.50|7,545,018.02|

实收资本（或股本） 八、18 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
|||||
|-|-|-|-|
|八、19|2,500,000.00|2,500,000.00|816,362.51|
|八、20|1,049,868.36|3,041.07|7,347,262.63|
||8,549,868.36|7,503,041.07|13,163,625.14|
||8,549,868.36|7,503,041.07|13,163,625.14|
||23,160,741.31|67,601,239.57|20,708,643.16|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
母公司资产负债表
编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
||7,927,421.44|43,248,631.39|13,085,960.16|
|十六、1|201,400.00|839,182.50||
||1,852,000.00|5,900.00||
||3,153,232.40|||
|十六、2|46,876.13|20,556,569.13|6,830,804.00|
||733,333.33|400,000.00||
||13,914,263.30|65,050,283.02|19,916,764.16|
|十六、3|3,000,000.00|2,000,000.00|702,000.00|
||96,784.37|94,602.17||
||8,950.63|||
||410,677.06|445,312.50||
||3,266.79|11,041.88|89,879.00|
||3,519,678.85|2,550,956.55|791,879.00|
||17,433,942.15|67,601,239.57|20,708,643.16|
|附注|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|

短期借款
||||
|-|-|-|
|10,360.00|146,860.00|10,360.00|
||6,600,000.00||
|9,684,571.19|20,924,910.19|4,929,260.12|
|19,257.60|31,843,366.22||
|196,470.00|583,062.09|2,605,397.90|
|9,910,658.79|60,098,198.50|7,545,018.02|
|9,910,658.79|60,098,198.50|7,545,018.02|
|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|2,500,000.00|2,500,000.00|816,362.51|
|23,283.36|3,041.07|7,347,262.63|
|7,523,283.36|7,503,041.07|13,163,625.14|
|17,433,942.15|67,601,239.57|20,708,643.16|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
合并利润表
编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注||2014年1-7月||2013年度|||
|一、营业总收入||||54,051,786.00||62,283,144.51|26,368,630.00|
|||八、||||||
|其中：营业收入||||54,051,786.00||62,283,144.51|26,368,630.00|
|||21||||||
|利息收入||||||||
|已赚保费||||||||
|手续费及佣金收入||||||||
|二、营业总成本||||15,319,501.85||18,923,620.20|16,106,243.74|
|||八、||||||
|其中：营业成本||||8,833,183.53||8,407,770.83|11,045,184.40|
|||21||||||
|利息支出||||||||
|手续费及佣金支出||||||||
|退保金||||||||
|赔付支出净额||||||||
|提取保险合同准备金净额||||||||
|保单红利支出||||||||
|分保费用||||||||
|||八、||||||
|营业税金及附加||||1,805,044.42||2,975,180.94|1,476,643.29|
|||22||||||
|销售费用||||||||
|||八、||||||
|管理费用||||4,731,801.17||8,001,074.92|3,276,455.69|
|||23||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||八、||||
|财务费用||-129,326.94|-145,057.99|-51,555.64|
||24||||
||八、||||
|资产减值损失||78,799.67|-315,348.50|359,516.00|
||25||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||38,732,284.15|43,359,524.31|10,262,386.26|
||八、||||
|加：营业外收入||1,914,031.00|2,043,199.67|642,700.00|
||26||||
||八、||||
|减：营业外支出||1,663.58|25.06||
||27||||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||40,644,651.57|45,402,698.92|10,905,086.26|
||八、||||
|减：所得税费用||7,795,795.28|11,259,075.21|2,741,461.12|
||28||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||32,848,856.29|34,143,623.71|8,163,625.14|
|归属于母公司所有者的净利润||32,848,856.29|34,143,623.71|8,163,625.14|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|基本每股收益|||||
|稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||32,848,856.29|34,143,623.71|8,163,625.14|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||32,848,856.29|34,143,623.71|8,163,625.14|

||
|-|
|归属于少数股东的综合收益总额|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
母公司利润表
单位：元 币种：人民
编制单位：浙江星河文化经纪有限公司
币
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度|
|十六、4|27,278,335.96|62,283,144.51|
|十六、4|7,000,223.53|8,407,770.83|
||805,102.45|2,975,180.94|
||4,622,649.23|8,001,074.92|
||-123,668.10|-145,057.99|
||-31,100.33|-315,348.50|
|十六、5|19,141,453.40||
||34,146,582.58|43,359,524.31|
||1,914,031.00|2,043,199.67|

减：营业外支出 1,663.58 25.06
|||
|-|-|
|36,058,950.00|45,402,698.92|
|4,236,678.71|11,259,075.21|
|31,822,271.29|34,143,623.71|
|31,822,271.29|34,143,623.71|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
合并现金流量表
编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度||
||47,228,608.57|68,774,681.30||
||1,861,300.00|2,043,199.67||
|八、29|238,464.49|7,028,849.92||
||49,328,373.06|77,846,730.89|27,913,073.24|
||10,966,129.70|10,538,938.90||

支付保单红利的现金
|||||
|-|-|-|-|
||2,435,546.48|4,878,268.92||
||23,934,473.24|7,128,941.64||
|八、29|8,831,238.93|23,419,619.23||
||46,167,388.35|45,965,768.69|19,125,113.08|
||3,160,984.71|31,880,962.20|8,787,960.16|
||2,000,000.00|4,702,000.00||
|八、29|17,122,252.06|||
||19,122,252.06|4,702,000.00||
||28,550.00|418,430.00||
|||6,000,000.00||
|八、29|17,000,000.00|||
||17,028,550.00|6,418,430.00|702,000.00|
||2,093,702.06|-1,716,430.00|-702,000.00|

取得借款所收到的现金
||||
|-|-|-|
|||5,000,000.00|
|30,803,332.01|||
|30,803,332.01|||
|-30,803,332.01||5,000,000.00|
|-8,137.71|-1,860.97||
|-25,556,782.95|30,162,671.23|13,085,960.16|
|43,248,631.39|13,085,960.16||
|17,691,848.44|43,248,631.39|13,085,960.16|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
母公司现金流量表
编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度||
||20,303,220.00|68,774,681.30||
||1,861,300.00|2,043,199.67||
||13,819,453.35|7,028,849.92||
||35,983,973.35|77,846,730.89|27,913,073.24|
||9,966,129.70|10,538,938.90||
||2,435,546.48|4,878,268.92||
||23,389,743.33|7,128,941.64||
||3,808,316.13|23,419,619.23||
||39,599,735.64|45,965,768.69|19,125,113.08|
||-3,615,762.29|31,880,962.20|8,787,960.16|
||2,000,000.00|4,702,000.00||
||17,122,252.06|||
||19,122,252.06|4,702,000.00||

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,230.00 418,430.00
||||
|-|-|-|
|3,000,000.00|6,000,000.00||
|17,000,000.00|||
|20,016,230.00|6,418,430.00|702,000.00|
|-893,977.94|-1,716,430.00|-702,000.00|
|||5,000,000.00|
|30,803,332.01|||
|30,803,332.01|||
|-30,803,332.01||5,000,000.00|
|-8,137.71|-1,860.97||
|-35,321,209.95|30,162,671.23|13,085,960.16|
|43,248,631.39|13,085,960.16||
|7,927,421.44|43,248,631.39|13,085,960.16|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
合并所有者权益变动表
2014年1-7月
单位：元 币种：人民编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|5,000,000.00||||2,500,000.00||3,041.07|||
|5,000,000.00||||2,500,000.00||3,041.07|||
|||||||1,046,827.29|||
|||||||32,848,856.29|||
|||||||32,848,856.29|||
|||||||-31,802,029.00|||
|||||||-31,802,029.00|||

4、其他
||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|2,500,000.00|1,049,868.36|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
合并所有者权益变动表
2013年度
单位：元 币种：人民编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|5,000,000.00||||816,362.51||7,347,262.63|||
|5,000,000.00||||816,362.51||7,347,262.63|||
|||||1,683,637.49||-7,344,221.56|||
|||||||34,143,623.71|||

（二）其他综合收益
|||
|-|-|
||34,143,623.71|
|1,683,637.49|-41,487,845.27|
|1,683,637.49|-1,683,637.49|
||-39,804,207.78|

2、盈余公积转增资本（或股本）
||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|2,500,000.00|3,041.07|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
合并所有者权益变动表（续）
2012年度
编制单位：浙江星河文化经纪有限 单位：元币公司 种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|5,000,000.00||||816,362.51||7,347,262.63|||
|||||||8,163,625.14|||
|||||||8,163,625.14|||
|5,000,000.00|||||||||
|5,000,000.00|||||||||
|||||816,362.51||-816,362.51|||
|||||816,362.51||-816,362.51|||

（五）所有者权益内部结转
||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|816,362.51|7,347,262.63|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
母公司所有者权益变动表
2014年1-7月
单位：元 币种：人民编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|5,000,000.00||||2,500,000.00||3,041.07|
|5,000,000.00||||2,500,000.00||3,041.07|
|||||||20,242.29|
|||||||31,822,271.29|
|||||||31,822,271.29|
|||||||-31,802,029.00|
|||||||-31,802,029.00|

4、其他
||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|2,500,000.00|23,283.36|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
母公司所有者权益变动表
2013年度
单位：元 币种：人编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|5,000,000.00||||816,362.51||7,347,262.63|
|5,000,000.00||||816,362.51||7,347,262.63|
|||||1,683,637.49||-7,344,221.56|
|||||||34,143,623.71|
|||||||34,143,623.71|
|||||1,683,637.49||-41,487,845.27|
|||||1,683,637.49||-1,683,637.49|
|||||||-39,804,207.78|

4、其他
||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|2,500,000.00|3,041.07|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
母公司所有者权益变动表（续）
2012年度
单位：元 币种：人编制单位：浙江星河文化经纪有限公司 民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|5,000,000.00||||816,362.51||7,347,262.63|
|||||||8,163,625.14|
|||||||8,163,625.14|
|5,000,000.00|||||||
|5,000,000.00|||||||
|||||816,362.51||-816,362.51|
|||||816,362.51||-816,362.51|

4、其他
||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|816,362.51|7,347,262.63|

法定代表人：王京花 主管会计工作负责人：贾园波 会计机构负责人：贾园波
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注浙江星河文化经纪有限公司
2014年 1-7月、2013年度、2012年度会计报表附注
单位：人民币元一、公司简介
浙江星河文化经纪有限公司（以下简称“浙江星河公司”或“本公司”）系由浙江海宁市工商行政管理局批准，于2012年3月20日成立；成立时名称为浙江拾捌文化经纪有限公司，取得注册号为 330481000113182的企业法人营业执照，法人代表：王京花；注册资本：500万元。
2012年12月12日经浙江海宁市工商行政管理局核准，企业名称变更为浙江星河文化经纪有限公司，法人代表变更为王喆伟。
2014年 7月 18日王喆伟将所持有的浙江星河公司股份全部转让给王京花，同时公司法人代表变更为王京花。
公司现有实收资本500万元，其中：王京花出资400万元，占注册资本的80%，王以岭出资100万元，占注册资本的20%。
本公司经营范围：艺人经纪服务（营业性演出除外）；影视文化艺术活动组织策划；艺术造型、美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、道具、器材批发及租赁；影视制作技术的研发；会议及展览服务；企业形象策划；影视文化信息咨询、摄影、摄像服务；电影、电视剧发行经纪代理；电影、电视剧剧本策划、创作；场景布臵服务；设计、制作、代理国内各类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
本公司执行财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。本公司财务报表以持续经营为编制基础。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。如会计计量所确定的会计要素采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
金融资产应当在初始确认时分为：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风单项金额不重大的应收款项 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单项金额重大、但经单独测试后未单项计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
9、存货核算方法
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30—40 2.4%—3.2%
机器设备 10—15 6.3%—9.5%
运输设备 5—10 9.5%—19%
其他设备 3—10 9.5%—31.67%
（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购臵或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号-借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
12、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14、长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
（3）长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）其他资产，主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处臵的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
16、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
17、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
19、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
20、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。
电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注（二）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本期无重大前期差错更正事项。
六、税项
1、增值税：6%税率计缴增值税。
2、营业税：服务业税率为5%。
3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳。
4、教育费附加：按应交流转税额的3%、2%计算缴纳。
5、所得税：所得税税率25%、15%（根据西藏税收优惠）。
七、企业合并及合并财务报表
本公司控制的所有子公司情况，公司合并报表的合并范围：
金额单位：万元
本公司 本公司持股 是否被投资单位全称 主营业务 注册地注册资本
投资额 比例 合并影视服装道具及影
视器材租赁；企业形
西藏星河京艺文化传媒
象策划；影视文化信
拉萨市 200 200 100% 是有限公司 息咨询；摄影、摄像
服务；广告信息咨
询；文化艺术交流
组织文化艺术交流
活动；影视策划、企
业管理咨询、市场营
销策划、企业形象策
划；会议服务、承办
展览、展示；设计、
北京京艺星河文化传媒
制作、代理发布广 北京市 100 100 100% 是有限公司
告；产品设计、技术
开发、咨询；礼仪服
务；市场调查；电脑
图文设计、制作；销
售文化用品、工艺
品、日用品
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注八、合并会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
1、货币资金
2014年7月31日 2013年12月31日
项目
汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额
现金 33,812.00 114,165.94其中：港币
人民币 33,812.00 114,165.94银行存款 17,658,036.44 43,134,465.45其中：港币 0.7965 158,819.45 126,499.69 0.7862 113,079.97 88,903.47人民币 17,531,536.75 43,045,561.98合计 17,691,848.44 43,248,631.392、应收账款
（1）按应收账款账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 2,410,000.00 100.00% 120,500.00 883,350.00 100.00% 44,167.501-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 2,410,000.00 100.00% 120,500.00 883,350.00 100.00% 44,167.50净额 2,289,500.00 839,182.50
（2）按应收账款性质分类
2014年7月31日 2013年12月31日
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账
2,410,000.00100.00% 120,500.00 883,350.00100.00% 44,167.50准备应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 2,410,000.00100.00% 120,500.00 883,350.00100.00% 44,167.50
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注注1：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
注2：期末余额中欠款金额较大的明细：
名称 金额 账龄 占期末余额比例姚晓峰《虎妈猫爸》4、5期代理费 264,000.001年以内 10.95%沈严《就是爱你》代理费 300,000.001年以内 12.45%刘海波《就是爱你》代理费 300,000.001年以内 12.45%郭晓冬《北风北》代理费 848,000.001年以内 35.19%鲁豫《养元智汇饮品》代理费 486,000.001年以内 20.17%合计 2,198,000.00 91.20%3、预付款项
（1）按预付款项账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,852,000.00 100.00% 5,900.00 100.00%1-2年
2-3年
3年以上
合计 1,852,000.00 100.00% 5,900.00 100.00%注1：预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
注2：期末余额中金额较大的明细：
名称 金额 账龄 占期末余额比例南京龙湖影视文化工作室 1,850,000.00 1年以内 99.89%合计 1,850,000.00 99.89%4、其他应收款
（1）按其他应收款账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 49,343.30100.00% 2,467.17 20,556,569.13 100.00%
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 49,343.30100.00% 2,467.17 20,556,569.13 100.00%
净额 46,876.13 20,556,569.13
（2）按其他应收款性质分类
2014年7月31日 2013年12月31日
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
并单项计提坏
20,556,569.13 100.00% 0.00账准备的应收
款项
按组合计提坏
账准备应收款 49,343.30100.00% 2,467.17
项
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 49,343.30100.00% 2,467.17 20,556,569.13 100.00% 0.00注：其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
5、其他流动资产
类别 2014年7月31日 2013年12月31日
办公楼租赁费 733,333.33 400,000.00合 计 733,333.33 400,000.006、长期股权投资
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日长期股权投资
其中：对子公司投资
对联营企业投资
对其他企业投资 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00减：长期投资减值准备
长期投资净额 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注股权投资明细项目如下：
2013年12月31 2014年7月31被投资单位名称 本期增加 本期减少
日 日
对其他企业投资：
浙江星河恒扬文化传媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
注：长期股权投资减少系本公司本期将所持有的浙江星河恒扬文化传媒有限公司股权全部转让给西藏雪域瑞星文化传播有限公司。
7、固定资产及累计折旧
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日原值
其他设备 135,620.00 42,020.00 177,640.00合计 135,620.00 42,020.00 - 177,640.00累计折旧 本期新增 本期计提
其他设备 41,017.83 28,818.24 28,818.24 69,836.07合计 41,017.83 28,818.24 28,818.24 - 69,836.07减值准备
其他设备
合计
账面价值
其他设备 94,602.17 42,020.00 28,818.24 107,803.93合计 94,602.17 42,020.00 28,818.24 107,803.938、无形资产
2013年12月31 本期转 2014年7月31 剩余期限项 目原始金额 本期增加 本期摊销
日 出 日 (年)用友软件 11,111.11 11,111.11 2,160.48 8,950.63 29个月合计 11,111.11 11,111.11 2,160.48 8,950.63
9、长期待摊费用
本期减少
2013年12本期 2014年7剩余摊销种类 原始金额 其中：本累计摊销
月31日 增加 金额 月31日 年限期摊销
办公楼装修费 475,000.00 445,312.50 34,635.44 34,635.44 64,322.94 410,677.06 83个月合 计 475,000.00 445,312.50 34,635.44 34,635.44 64,322.94 410,677.06 ——
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注10、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细项目：
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
坏账准备 19,751.79 11,041.88（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 2014年7月31日 2013年12月31日
坏账准备 122,967.17 44,167.5011、减值准备明细
本期减少额
2013年12月 2014年7月31项目 本期增加额
31日 日
转回 转销
坏账准备 44,167.50 78,799.67 122,967.17合计 44,167.50 78,799.67 122,967.1712、应付账款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 136,500.00 92.95%1-2年 10,360.00 100.00% 10,360.00 7.05%2-3年
3年以上
合计 10,360.00 100.00% 146,860.00 100%注：应付账款期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
13、预收款项
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 43,200.00 100.00% 6,600,000.00 100.00%1-2年
2-3年
3年以上
合计 43,200.00 100% 6,600,000.00 100%注：预收款项期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注项。
14、应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期支付额2014年7月31日工资、奖金、津贴和补贴 2,688,388.74 2,688,388.74
职工福利费 82,510.67 82,510.67
社会保险费 207,857.11 207,857.11
其中：医疗保险费 79,917.00 79,917.00
基本养老保险费 112,053.20 112,053.20
年金缴费（补充养老保险）
失业保险费 5,498.21 5,498.21
工伤保险费 3,995.85 3,995.85
生育保险费 6,392.85 6,392.85
住房公积金 47,642.00 47,642.00
工会经费和职工教育经费
非货币性福利
辞退福利及内退补偿
其他
合 计 3,026,398.52 3,026,398.52
15、应交税费
税项 法定税率 2014年7月31日 2013年12月31日
增值税 6% 419,711.59 590,770.21营业税 5% 1,095,344.02 1,009,311.02企业所得税 25%、15% 6,795,770.04 11,137,561.09城市维护建设税 7% 93,546.45 112,097.05个人所得税 5,860,201.06 7,974,063.60教育费附加 3%、2% 66,818.88 80,069.32其他税费 10,193.31 21,037.90合计 14,341,585.35 20,924,910.1916、应付股利
投资者名称 2014年7月31日 2013年12月31日
王喆伟 25,474,692.98王以岭 3,851.52 6,368,673.24王京花 15,406.08
合计 19,257.60 31,843,366.22
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注17、其他应付款
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 196,470.00 100% 583,062.09 100%1-2年
2-3年
3年以上
合计 196,470.00 100% 583,062.09 100%注：其他应付款期末余额无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、实收资本
投资者名称 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日王京花 4,000,000.00
王喆伟 4,000,000.00 4,000,000.00王以岭 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00（1）2013年实收资本变动情况
2012年12月31日 2013年12月31日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例王喆伟 4,000,000.00 80.00% 4,000,000.00 80.00%王以岭 1,000,000.00 20.00% 1,000,000.00 20.00%合计 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00%（2）2014年实收资本变动情况
2012年12月31日 2013年12月31日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例王京花 4,000,000.00 4,000,000.00 80.00%王喆伟 4,000,000.00 80.00% 4,000,000.00
王以岭 1,000,000.00 20.00% 1,000,000.00 20.00%合计 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00%19、盈余公积
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日法定盈余公积 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 2,500,000.00 2,500,000.00
20、未分配利润
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
本期期初余额 3,041.07 7,347,262.63
本期增加额 32,848,856.29 34,143,623.71 8,163,625.14其中：本期净利润转入 32,848,856.29 34,143,623.71 8,163,625.14其他调整因素
本期减少额 31,802,029.00 41,487,845.27 816,362.51其中：本期提取盈余公积数 1,683,637.49 816,362.51本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数 31,802,029.00 39,804,207.78
转增资本
其他减少
本期期末余额 1,049,868.36 3,041.07 7,347,262.6321、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
主营业务收入 54,051,786.00 62,283,144.51 26,368,630.00其他业务收入
营业收入合计 54,051,786.00 62,283,144.51 26,368,630.00主营业务成本 8,833,183.53 8,407,770.83 11,045,184.40其他业务成本
营业成本合计 8,833,183.53 8,407,770.83 11,045,184.40（2）主营业务（经营分部）：
2014年1-7月 2013年 2012年项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本艺人代理收入 47,214,880.34 3,855,825.04 58,583,144.51 8,307,770.83 17,948,630.00 3,445,184.40企业项目服务收入 6,836,905.66 4,977,358.49 3,700,000.00 100,000.00 8,420,000.00 7,600,000.00合计 54,051,786.00 8,833,183.53 62,283,144.51 8,407,770.83 26,368,630.00 11,045,184.40
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注（3）主营业务（地区分部）：
2014年1-7月 2013年 2012年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
华东地区 24,112,859.20 4,396,356.23 26,127,279.26 7,800,000.00 14,015,630.00 3,300,000.00华南地区 3,333,465.80 4,222,630.00 1,298,000.00
华北地区 26,083,328.44 4,436,827.30 28,483,782.42 607,770.83 9,155,000.00 7,745,184.40华中地区 213,632.56 258,952.83
西北地区 88,500.00 2,542,500.00 1,800,000.00
西南地区 220,000.00 420,000.00 100,000.00
东北地区 228,000.00
合计 54,051,786.00 8,833,183.53 62,283,144.51 8,407,770.83 26,368,630.00 11,045,184.40（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例
2014年1-7月 29,206,939.31 54.03%2013年 33,339,956.53 53.53%2012年 21,771,050.00 82.56%22、营业税金及附加
税项 2014年1-7月 2013年 2012年
营业税 1,490,923.02 2,568,846.57 1,318,431.50城市维护建设税 174,822.95 193,218.50 65,921.58教育费附加 124,873.53 161,190.77 65,921.58其他 14,424.92 51,925.10 26,368.63合计 1,805,044.42 2,975,180.94 1,476,643.2923、管理费用
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
管理费用\人力资源费用 3,024,248.52 5,660,402.41 2,009,077.90管理费用\公务费用 1,585,041.09 2,242,492.92 1,253,998.48管理费用\能源费用 32,032.68 35,684.72 9,374.31管理费用\税金费用 24,864.72 21,477.04 4,005.00管理费用\固定费用 65,614.16 41,017.83
合计 4,731,801.17 8,001,074.92 3,276,455.6924、财务费用
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注项目 2014年1-7月 2013年 2012年
利息支出
减：利息收入 142,345.35 149,927.82 52,965.24汇兑损失 8,137.71 1,860.97
减：汇兑收益
其他 4,880.70 3,008.86 1,409.60合计 -129,326.94 -145,057.99 -51,555.6425、资产减值损失
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
坏账损失 78,799.67 -315,348.50 359,516.00合 计 78,799.67 -315,348.50 359,516.0026、营业外收入
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
政府补助利得 1,862,300.00 2,043,199.67 642,700.00其他利得 51,731.00
合 计 1,914,031.00 2,043,199.67 642,700.00注：政府补助利得项目系根据海宁市人民政府海政办发[2011]141号、[2012]6号文件，所收到的政府税收返还。
27、营业外支出
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
赔偿金、违约金及罚款支出 1,663.58 25.06
合 计 1,663.58 25.06
28、所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
当期所得税 7,804,505.19 11,180,238.09 2,831,340.12递延所得税 -8,709.91 78,837.12 -89,879.00合计 7,795,795.28 11,259,075.21 2,741,461.1229、现金流量表项目注释
（1）收到及支付的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年
利息收入 20,093.29 149,927.82 52,996.74
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注其他往来款 218,371.20 6,878,922.10 848,746.50合计 238,464.49 7,028,849.92 901,743.24支付的其他与经营活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年
付现费用 1,162,017.96 2,643,050.10 1,276,656.89其他往来款 7,669,220.97 20,776,569.13 6,878,922.10合计 8,831,238.93 23,419,619.23 8,155,578.99（2）收到及支付的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年
收回理财产品及利息 17,122,252.06
合计 17,122,252.06
支付的其他与投资活动有关的现金 2014年1-7月 2013年 2012年
购买理财产品 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
30、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——净利润 32,848,856.29 34,143,623.71 8,163,625.14加：资产减值准备 78,799.67 -315,348.50 359,516.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,818.24 41,017.83
无形资产摊销 2,160.48
长期待摊费用摊销 34,635.44 29,687.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -114,114.35 1,860.97
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,709.91 78,837.12 -89,879.00递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 16,801,142.50 -14,651,600.13 -7,190,320.00经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -46,510,603.65 12,552,883.70 7,545,018.02其他
经营活动产生的现金流量净额 3,160,984.71 31,880,962.20 8,787,960.16
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,691,848.44 43,248,631.39 13,085,960.16减：现金的期初余额 43,248,631.39 13,085,960.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,556,782.95 30,162,671.23 13,085,960.16九、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、本公司实际控制人为王京花
2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日实际控制人
投资金额（万元）所占比 投资金额（万元）所占比例投资金额（万元）所占比例例
王京花 400.00 80.00%
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
王喆伟 本公司之原股东
王以岭 本公司之股东
王京翠 本公司控制人姊妹
西藏雪域瑞星文化传播有限公司 本公司控制人曾控制的公司
（二）、关联交易
提供资金
关联方名称 交易内容 2014年1-7月 2013年 2012年
西藏雪域瑞星文化传播有限公司 借款 20,556,569.13
（三）、关联方应收应付款项余额
项目 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日其他应收款
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注西藏雪域瑞星文化传播有限公司 20,556,569.13
应付股利
王喆伟 25,474,692.98
王以岭 3,851.52 6,368,673.24
王京花 15,406.08
其他应付款
王京翠 2,470.00
十、或有事项
无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、债务重组事项
无
十三、承诺事项
无
十四、非货币性交易
无
十五、其他重要事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释：
1、应收账款
（1）按应收账款账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 212,000.00 100.00% 10,600.00 883,350.00 100.00% 44,167.501-2年
2-3年
3-4年
4-5年
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注合计 212,000.00 100.00% 10,600.00 883,350.00 100.00% 44,167.50净额 201,400.00 839,182.50
（2）按应收账款性质分类
2014年7月31日 2013年12月31日
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账
212,000.00100.00% 10,600.00 883,350.00100.00% 44,167.50准备应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 883,350.00100.00% 44,167.50注：应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1）按其他应收款账龄分类
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 49,343.30100.00% 2,467.17 20,556,569.13 100.00%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 49,343.30100.00% 2,467.17 20,556,569.13 100.00%
净额 46,876.13 20,556,569.13
（2）按其他应收款性质分类
2014年7月31日 2013年12月31日
性质
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
并单项计提坏
20,556,569.13 100.00% 0.00账准备的应收
款项
按组合计提坏
账准备应收款 49,343.30100.00% 2,467.17
项
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 49,343.30100.00% 2,467.17 20,556,569.13 100.00% 0.00注：其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
3、长期股权投资
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日长期股权投资
其中：对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00对联营企业投资
对其他企业投资 2,000,000.00 2,000,000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00长期股权投资明细项目如下：
2013年12月 2014年7月31
被投资单位名称 本期增加 本期减少 持股31日 日
1、对子公司投资
西藏星河京艺文化传媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00100%北京京艺星河文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00100%2、对联营企业投资
3、对其他企业投资
浙江星河恒扬文化传媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
主营业务收入 27,278,335.96 62,283,144.51 26,368,630.00其他业务收入
营业收入合计 27,278,335.96 62,283,144.51 26,368,630.00主营业务成本 7,000,223.53 8,407,770.83 11,045,184.40
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注项目 2014年1-7月 2013年 2012年
其他业务成本
营业成本合计 7,000,223.53 8,407,770.83 11,045,184.40（2）主营业务（经营分部）：
2014年1-7月 2013年 2012年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务小计: 27,278,335.96 7,000,223.53 62,283,144.51 8,407,770.83 26,368,630.00 11,045,184.40经纪业务 27,278,335.96 7,000,223.53 62,283,144.51 8,407,770.83 26,368,630.00 11,045,184.40其他业务小计:
合计 27,278,335.96 7,000,223.53 62,283,144.51 8,407,770.83 26,368,630.00 11,045,184.40（3）主营业务（地区分部）：
2014年1-7月 2013年 2012年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
华东地区 10,458,492.57 2,563,396.23 26,127,279.26 7,800,000.00 14,015,630.00 3,300,000.00华南地区 2,224,700.00 4,222,630.00 1,298,000.00
华北地区 14,306,652.83 4,436,827.30 28,483,782.42 607,770.83 9,155,000.00 7,745,184.40华中地区 207,990.56 258,952.83
西北地区 80,500.00 2,542,500.00 1,800,000.00
西南地区 420,000.00 100,000.00
东北地区 228,000.00
合计 27,278,335.96 7,000,223.53 62,283,144.51 8,407,770.83 26,368,630.00 11,045,184.405、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 2014年1-7月 2013年 2012年
成本法核算的长期股权投资收益 19,141,453.40
合计 19,141,453.40
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-7月 2013年 2012年
西藏星河京艺文化传媒有限公司 19,141,453.40
合计 19,141,453.40
6、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注项 目 2014年1-7月 2013年 2012年1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——净利润 31,822,271.29 34,143,623.71 8,163,625.14加：资产减值准备 -31,100.33 -315,348.50 359,516.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,517.80 41,017.83
无形资产摊销 2,160.48
长期待摊费用摊销 34,635.44 29,687.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -114,114.35 1,860.97
投资损失（收益以“-”号填列） -19,141,453.40
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 7,775.09 78,837.12 -89,879.00递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,557,426.63 -14,651,600.13 -7,190,320.00经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -14,666,027.68 12,552,883.70 7,545,018.02其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,615,762.29 31,880,962.20 8,787,960.162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,927,421.44 43,248,631.39 13,085,960.16减：现金的期初余额 43,248,631.39 13,085,960.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,321,209.95 30,162,671.23 13,085,960.16十七、补充资料
非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号――非经常性损益（2008年修订）》，本公司非经常性损益如下：
浙江星河文化经纪有限公司会计报表附注2014年7月312013年12月312012年12月31项 目
日 日 日一、非经常性损益合计
（一）非流动资产处置损益
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助 1,862,300.00 2,043,199.67 642,700.00（四）计入当期损益的资金占用费
（五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资收益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）正常业务外，持有及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的公允价值变动损益和投
资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的营业外收支净额 50,067.42 -25.06
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 -478,507.75 -510,799.92 -160,675.00三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 1,433,859.67 1,532,374.69 482,025.00四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 1,433,859.67 1,532,374.69 482,025.00五、归属于母公司净利润 32,848,856.29 34,143,623.71 8,163,625.14六、扣除非经常损益后的净利润 31,414,996.62 32,611,249.02 7,681,600.14浙江星河文化经纪有限公司