江苏常宝钢管股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
江苏常宝钢管股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及全体董事保证《公司2014年度内部控制自我评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等要求，江苏常宝钢管股份有限公司依据自身经营特点与所处环境，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，促进了公司的规范运作，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。
现将公司2014年度内部控制自我评价报告如下：
一、公司的基本情况：
（一）公司简介
公司名称：江苏常宝钢管股份有限公司
营业执照注册号：320400000015746
公司注册登记地点：江苏省常州市延陵东路558号
注册资本：人民币40010万元
法定代表人：曹坚
（二）公司主营业务及经营情况
公司是一家专业从事各种能源管材的生产服务商，其中母公司常宝股份公司主要生产石油油管产品，全资子公司常宝普莱森公司主要生产石油套管产品，母公司控股60%的子公司常宝精特公司主要生产高压锅炉管产品，全资子公司常宝精特能源管材公司主要生产高端油井管和锅炉管产品。
公司是国内领先的石油油管制造商和小口径合金高压锅炉管制造商，是中国石油销售总公司“能源一号网”会员单位和锅炉业三大龙头企业的 A级（优秀）供应商，公司产品广泛应用于石油、电力、天然气等能源行业。
二、公司的内部控制结构
（一）公司内部控制的组织构架
事项进行审议，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
2、公司董事会是公司的决策机构。董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，并向股东大会报告工作，负责公司内部控制体系和内部控制规章制度的建立和完善，内部控制的监督和运行等工作。董事会秘书负责处理董事会日常事务。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会，为董事会决策提供专业的意见、建议。
3、公司监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯。
4、公司实行董事会领导下的总经理负责制。总经理负责公司的具体经营管理工作，执行股东大会、董事会的决议。
（二）内部控制制度的建设情况
公司以上述治理架构设置为基础，根据《公司法》、《证券法》及相关法律、法规的要求，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》、《子公司管理制度》等20余项基本管理制度，保证公司规范运作，促进公司健康发展。
（三）内审部门的设立及运作情况
公司董事会下设审计委员会。审计委员会监督公司的内部审计制度及实施，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审查公司内控制度等。审计委员会下设审计部，配有审计专业知识专业人员，对公司各内部机构、控股子公司及参股公司的财务收支、内控制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评估。
三、公司内部控制评价工作情况
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代企业管理制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的全面实现。
2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常有效运行，保证经营风险的合理控制。
促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失，保护公司财产的安全完整。
4、规范公司财务行为，保证会计资料的真实与完整，提高会计信息质量。
5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的有效贯彻执行。
6、规范公司运作，确保公司信息披露公平、公正、完整、准确。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应在公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三）公司内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、采购、资产、对外担保、关联交易、销售、财务报告、合同管理、信息今年内部控制等内容。
四、内部控制的运行情况
（一）法人治理结构的控制
根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关法律法规，建立了以股东大会、董事会、监事会以及公司管理层之间权责明确的法人治理结构，制定了
详细的议事规则和工作细则，确保决策、执行和监督相互分离、形成科学有效的制衡机制，切实维护广大投资者的利益。
（二）发展战略制定和实施的控制
公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上明确发展方向，并据此制定年度工作计划，将目标分解、落实；同时在发展战略实施过程中，根据市场情况，及时动态调整发展战略，不断增强公司的可持续发展能力。
（三）人力资源管理控制
公司制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培训、绩效考核、奖惩等人事管理制度，并借助信息系统进一步固化和完善相关制度、流程，公司人力资源管理控制得到了贯彻落实。
（四）资金使用的控制
为了切实提高公司资金使用效率，防范和控制资金风险，公司制定了《经营性对外投资管理制度》、《财务预算管理制度》、《货币资金管理制度》、《费用报销管理制度》等相关制度。建立了严格的资金授权、审批程序，加强资金活动集中管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，确保资金有效运行。
（五）采购流程的控制
公司全面梳理采购业务流程，制定和完善采购相关制度，建立了供应商评级系统和招标体系。明确采购询价、供应商选择、申请、审批、购买、验收入库及付款等环节的职责和审批权限。对于重大采购项目达到招标条件的，按照公司相关招投标的审批权限、方式及程序进行采购，有效降低采购成本。
（六）资产管理的控制
公司制定了《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《盘点制度》等一系列资产管理制度，科学设置资产管理业务流程，明确资产取得、验收、保管、领用、盘点、处置各环节的职责审批权限，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施改进并关注资产减值迹象，确保账实相符，促进公司资产管理水平的不断提高。
（七）关联交易、对外担保等的控制
公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它相关定，制定了《关联交易管理制度》，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易的价格确定、管理以及关联交易回避表决的要求，最终保证关联交易信息披露的及时性、真实性及完整性。公司原则上不对股东、实际控制人及其关联方提供担保，严格控制担保风险。
（八）销售业务的控制
公司通过对销售业务的主要环节进行规范和控制，明确了接受客户订单、与客户签订合同、发送货物、收取款项、客户信用管理、销售退回和折让等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，与公司的实际销售情况相互匹配，确保实现销售目标。
（九）财务报告的控制
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，公司依据会计法律法规和会计准则制定了《财务报告和财务评价制度》，加强了对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，充分发挥财务报告在企业经营管理中的重要作用。
（十）合同管理的控制
为了防范和控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司制定了《重大合同管理制度》，明确合同从洽谈、草拟、签订、生效、变更直至合同解除失效全过程的控制节点和要求。规范了重大合同审批会签流程，定期对合同进行统计和归档，实行合同的全过程封闭管理。
（十一）信息披露的控制
公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》明确规定了重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；制定未公开重大信息的保密措施。公司通过制定《内幕信息知情人管理制度》明确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、信息披露义务人的责任、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披露义务。
五、公司内部控制重点控制活动中存在的问题及改进计划
公司严格按照证监会相关文件精神和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求进行管理和控制，已经按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求,并结合公司自身情况，构建了相对完善的内部控制体系和风险管理机制。
现有的内控制度已覆盖了公司运营的主要层面和主要环节，形成了规范的管理体系，符合当前公司生产经营实际情况需要。
1、公司内部控制是一项长期持续的工作，如何在变化环境中把握内部控制重点，推进管理和制度创新，促进内部控制的持续有效性一直是我们关注的重点，目前公司在重点控制活动中存在的不足主要表现为：内部审计部门应进一步增加人员和工作范围；公司高级管理人员以外的中层管理人员应进一步加强对内部控制管理的学习和认识；内部控制制度体系还需要进一步细化。
2、企业内部控制不但涉及企业的财务控制，还涉及到企业运营中的各个方面，虽然公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，但仍然需要加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。
针对上述问题，公司将严格遵守中国证监会的有关规定，按照财政部、证监会等五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及深交所《内部控制指引》的要求，进一步健全和完善内部控制体系，强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计委员会的监督、指导职能，确保各项制度得到有效执行。根据公司经营发展需要，进一步完善内部控制体系，提升内部控制水平，为公司战略经营目标的实现提供有效保障。
六、内部控制有效性的结论
公司董事会审计委员会认为：公司的内部控制制度完整、合理、有效，各项制度得到充分有效的实施，能够适应公司现行管理和发展的需要，在公司经营管理、关联交易、对外担保、重大投资、募集资金使用、重大信息披露等方面发挥了良好的管理控制作用，能保证公司经营活动的有序开展，符合中国证监会和深交所对上市公司的相关要求。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。今后，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
江苏常宝钢管股份有限公司董事会2015年3月24日