金财互联控股股份有限公司 2018年度财务报表及审计报告
审计报告
众会字(2019)第1250号金财互联控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金财互联控股股份有限公司（以下简称“金财互联”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金财互联2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金财互联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉的减值
1、事项描述：
截至2018年12月31日，金财互联合并资产负债表中商誉账面原值1,825,145,622.38元，已计提商誉减值准备8,420,000.00元，商誉账面价值为1,816,725,622.38元，主要为2016年收购方欣科技有限公司（以下简称“方欣科技”）形成的商誉。管理层将方欣科技判断为独立的资产组，聘请独立评估师对方欣科技资产组的公允价值进行评估，以协助管理层对方欣科技商誉及其他长期资产进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。由于方欣科技商誉及其他长期资产的账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉及其他长期资产减值测试的结果具有重大影响，因此我们将方欣科技的商誉减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对：
我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括：
（1）了解并测试了公司对商誉及其他长期资产减值评估的内部控制；
（2）评价独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）我们利用内部评估专家的工作，以协助判断评估价值类型、评估方法的合理性；我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务信息以评价公司采用的折现率是否在行业内其他公司所采用的折现率范围内；我们对比了公司历史财务数据及行业发展趋势，以判断公司对未来若干年的销售增长率和毛利率等经营和财务假设是否合理。
（4）获取管理层对折现的现金流量预测中采用的折现率和销售增长率的敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响。
（二）收入的确认
1、事项描述：
2018年度，金财互联合并营业收入为1,264,089,833.20元，归属于母公司所有者的净利润为291,043,046.39元。其中来源于互联网业务的营业收入为693,846,734.98元，占全部营业收入的比例为54.89%，归属于母公司所有者的净利润为238,481,638.34元，占全部净利润的比例为81.94%；
来源于热处理业务的营业收入为570,243,098.22元，占全部营业收入的比例为45.11%，归属于母公司所有者的净利润为65,360,194.85元，占全部净利润的比例为22.46%。公司收入确认政策如财务报表附注3.23.4所描述，可能存在收入确认的相关风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对：
我们针对收入确认和计量执行的审计程序包括但不限于：
（1）通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估公司的收入确认政策。
（2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。
（3）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。
（4）对收入按类别执行包含但不限于以下审计程序：
财税云服务：抽取主要服务客户，检查财税云产品及服务运营合作协议；关注方欣科技系统平台生成销售数据与客户确认结算单数据是否一致；关注销售金额与客户支付能力是否匹配；核查结算单、发票金额与销售记录是否一致。
技术服务及产品开发服务：抽查服务合同，查阅技术服务期限和软件开发验收进度报告，核查与收入确认金额是否匹配。
系统集成服务：抽取主要服务客户，检查销售合同；关注销售货物与客户经营范围是否一致；
销售金额与客户支付能力是否匹配；是否取得客户盖章确认的验收单；核查出库单、验收单、发运时间与销售记录是否一致。
热处理设备及加工：抽取主要客户，检查销售合同；是否取得客户盖章确认的终验收单；核查出库单、验收单、发运时间与销售记录是否一致。
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试。
（6）实地走访及函证主要客户，甄别报告期内主要客户是否真实存在、销售业务是否真实发生，关注销售收入是否与客户规模匹配、是否存在销售异常，核实期末应收款项的真实性。
（7）结合应收账款函证程序，对主要客户的款项收取情况及期后回款情况进行检查，核对收款单据上填写的付款人是否与确认销售收入的客户相匹配，核查公司是否存在通过第三方账户周转从而达到货款回收的情况。
（8）进行IT审计，通过与公司研发人员、维护人员、操作人员的访谈，对财税云平台系统的安全性、使用权限、数据的真实完整性等方面进行了测试，检查财税云平台系统数据的真实性。
四、其他信息
金财互联管理层对其他信息负责。其他信息包括金财互联2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金财互联管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金财互联的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金财互联、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金财互联的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金财互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金财互联不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金财互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人） 冯家俊
中国注册会计师 赵海蓉
中国上海 2019年4月20日
金财互联控股股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
|5.1|840,893,542.27|
|5.2|544,972,825.06|
|5.2.1|36,062,369.74|
|5.2.2|508,910,455.32|
|5.3|175,386,884.37|
|5.4|39,089,199.67|
|5.5|284,576,610.00|
|5.6|343,610,194.89|
||2,228,529,256.26|
|5.8|90,319,374.50|
|5.7|5,621,116.24|
|5.9|104,178,293.09|
|5.10|33,117,977.97|
|5.11|499,545,258.14|
|5.12|37,570,308.24|
|5.13|255,830,601.47|
|5.14|29,753,718.74|
|5.15|1,816,725,622.38|
|5.16|70,181,082.25|
|5.17|16,610,116.11|
||2,959,453,469.13|
||5,187,982,725.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
|5.18|82,000,000.00|
|5.19|263,173,345.17|
|5.20|232,227,847.37|
|5.21|22,005,353.62|
|5.22|27,789,070.24|
|5.23|97,574,099.86|
|5.23.1|240,132.66|
|5.24|9,100,713.88|
||733,870,430.14|
|5.25|88,981,008.61|
|5.26|22,733,313.35|
|5.17|8,043,693.60|
||119,758,015.56|
||853,628,445.70|
|5.27|785,186,964.00|
|5.28|2,644,966,675.16|
|5.29|33,579,171.66|
|5.30|717,528,679.41|
||4,181,261,490.23|
||153,092,789.46|
||4,334,354,279.69|
||5,187,982,725.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
||43,274,196.37|
|13.1|143,661.87|
|13.1.1|143,661.87|
||68,725.02|
|13.2|63,000.00|
||1,323,000.00|
||256,877,195.29|
||301,749,778.55|
||17,060,243.50|
|13.3|3,507,207,899.42|
||2,634,662.33|
||3,121,966.42|
||9,067.68|
||3,530,033,839.35|
||3,831,783,617.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
||70,000,000.00|
||119,560.18|
||5,227,432.22|
||986,760.74|
||69,526.44|
||103,618,549.15|
||93,469.44|
||180,021,828.73|
||180,021,828.73|
||785,186,964.00|
||2,660,406,826.93|
||33,579,171.66|
||172,588,826.58|
||3,651,761,789.17|
||3,651,761,789.17|
||3,831,783,617.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
|5.31|1,264,089,833.20|
|5.31|655,499,188.56|
|5.32|10,869,499.53|
|5.33|57,621,661.09|
|5.34|143,466,992.14|
|5.35|64,060,229.80|
|5.36|6,127,247.31|
||14,417,049.74|
||7,149,330.34|
|5.37|25,757,791.30|
|5.38|9,815,095.94|
|5.39|35,831,560.17|
||9,142,666.20|
|5.40|-2,048,655.81|
||344,285,223.77|
|5.41|9,806,050.01|
|5.42|7,056,673.25|
||347,034,600.53|
|5.43|32,201,461.56|
||314,833,138.97|
||314,833,138.97|
||23,790,092.58|
||291,043,046.39|
||314,833,138.97|
||291,043,046.39|
||23,790,092.58|
|14.2|0.37|
|14.2|0.37|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,814,589.33元；
上期被合并方实现的净利润为：-2,561,260.98元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
|13.4||
|13.4||
||136,145.12|
||456,827.09|
||12,179,807.25|
||3,584,389.60|
||4,393,488.90|
||656,158.89|
||17,362.88|
||4,223.96|
|13.5|48,778,233.25|
||32,407,925.27|
||651,043.60|
||78,866.32|
||32,980,102.55|
||-221,110.65|
||33,201,213.20|
||33,201,213.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
||1,398,681,368.24|
||7,291,196.20|
|5.44.1|16,940,160.34|
||1,422,912,724.78|
||707,859,502.87|
||395,177,329.82|
||106,510,562.76|
|5.44.2|93,917,255.82|
||1,303,464,651.27|
|5.45.1|119,448,073.51|
||2,000,000.00|
||34,493,789.79|
||283,714.87|
|5.44.3|2,508,871,000.00|
||2,545,648,504.66|
||248,467,338.50|
||5,308,890.30|
|5.45.2|39,686,245.71|
|5.44.4|1,917,601,000.00|
||2,211,063,474.51|
||334,585,030.15|
||19,047,700.00|
||19,047,700.00|
||317,794,756.83|
|5.44.5|4,924,150.00|
||341,766,606.83|
||467,510,825.50|
||40,177,130.78|
||1,237,162.72|
|5.44.6|221,384,922.41|
||729,072,878.69|
||-387,306,271.86|
||1,149,668.29|
||67,876,500.09|
||724,342,678.45|
|5.45.3|792,219,178.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
||1,476,635.67|
||1,385,645.99|
||2,862,281.66|
||4,316,125.89|
||2,378,832.80|
||5,803,636.64|
||12,498,595.33|
||-9,636,313.67|
||2,000,000.00|
||49,901,891.30|
||709,000,000.00|
||760,901,891.30|
||4,866,298.80|
||691,000,000.00|
||695,866,298.80|
||65,035,592.50|
||150,000,000.00|
||150,000,000.00|
||250,000,000.00|
||29,063,070.44|
||279,063,070.44|
||-129,063,070.44|
||168,605.80|
||-73,495,185.81|
||116,769,382.18|
||43,274,196.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|490,741,853.00||2,953,847,327.45||||30,259,050.34|456,904,107.97|109,500,105.29|
|||100,000,000.00|||||-2,561,260.98||
|490,741,853.00||3,053,847,327.45||||30,259,050.34|454,342,846.99|109,500,105.29|
|294,445,111.00||-408,880,652.29||||3,320,121.32|263,185,832.42|43,592,684.17|
||||||||291,043,046.39|23,790,092.58|
|||||||||22,638,103.32|
|||||||||19,047,700.00|
|||||||||3,590,403.32|
|||||||3,320,121.32|-27,857,213.97|-1,237,162.72|
|||||||3,320,121.32|-3,320,121.32||
||||||||-24,537,092.65|-1,237,162.72|
|294,445,111.00||-408,880,652.29||||||-1,598,349.01|
|294,445,111.00||-294,445,111.00|||||||
|||-114,435,541.29||||||-1,598,349.01|
|785,186,964.00||2,644,966,675.16||||33,579,171.66|717,528,679.41|153,092,789.46|

 -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 -法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|490,741,853.00||2,954,442,231.32||||28,528,732.05|228,160,267.55|70,744,822.57|
|490,741,853.00||2,954,442,231.32||||28,528,732.05|228,160,267.55|70,744,822.57|
|||99,405,096.13||||1,730,318.29|226,182,579.44|38,755,282.72|
||||||||227,912,897.73|10,253,005.08|
|||||||||28,502,277.64|
|||||||||28,502,277.64|
|||||||1,730,318.29|-1,730,318.29||
|||||||1,730,318.29|-1,730,318.29||
|||99,405,096.13|||||||
|||99,405,096.13|||||||
|490,741,853.00||3,053,847,327.45||||30,259,050.34|454,342,846.99|109,500,105.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本年金额
项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|490,741,853.00||2,954,851,937.93||||30,259,050.34|167,244,827.35|
|490,741,853.00||2,954,851,937.93||||30,259,050.34|167,244,827.35|
|294,445,111.00||-294,445,111.00||||3,320,121.32|5,343,999.23|
||||||||33,201,213.20|
|||||||3,320,121.32|-27,857,213.97|
|||||||3,320,121.32|-3,320,121.32|
||||||||-24,537,092.65|
|294,445,111.00||-294,445,111.00||||||
|294,445,111.00||-294,445,111.00||||||
|785,186,964.00||2,660,406,826.93||||33,579,171.66|172,588,826.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上年金额
项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|490,741,853.00||2,954,851,937.93||||28,528,732.05|151,671,962.74|
|490,741,853.00||2,954,851,937.93||||28,528,732.05|151,671,962.74|
|||||||1,730,318.29|15,572,864.61|
||||||||17,303,182.90|
|||||||1,730,318.29|-1,730,318.29|
|||||||1,730,318.29|-1,730,318.29|
|490,741,853.00||2,954,851,937.93||||30,259,050.34|167,244,827.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：褚文兰 会计机构负责人：褚文兰
金财互联控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
金财互联控股股份有限公司(以下简称“本公司”，原名“江苏丰东热技术股份有限公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏丰东热技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］1757号)的核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票3,400万股，每股面值壹元，每股发行价为人民币壹拾贰元，募集资金总额为人民币肆亿零捌佰万元整。经深圳证券交易所《关于江苏丰东热技术股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（深证上［2010］429号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称“丰东股份”，股票代码“002530”。
根据财政部、国资委、证监会和全国社保基金理事会联合印发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》文件规定及江苏省国资委《关于同意江苏丰东热技术股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复[2010]51号），江苏高科技投资集团有限公司将持有的本公司 340万股股份（按本次发行3,400万股的10%计算）划转给全国社会保障基金理事会。
根据中华人民共和国财政部《关于回拨江苏丰东热技术股份有限公司部分国有股有关问题的通知》（财企[2011]43号）文件规定，江苏高科技投资集团有限公司原划转给全国社会保障基金理事会持有的本公司340万股限售流通股于2011年6月13日回拨到江苏高科技投资集团有限公司的证券账户中。
根据公司2011年年度股东大会决议，本公司实施资本公积转增注册资本134,000,000元，转增基准日为2012年3月29日，转增后本公司注册资本为人民币268,000,000元。
根据公司2016年7月16日第三届董事会第十七次会议决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏丰东热技术股份有限公司向徐正军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2334号）文核准，同意本公司向方欣科技有限公司（以下简称方欣科技）股东徐正军发行80,126,857股、向股东王金根发行 34,069,687股、向股东北京众诚方圆投资中心（有限合伙）发行10,331,948股、向股东深圳市金蝶软件配套用品有限公司发行6,309,201股、向股东苏州松禾成长二号创业投资中心（有限合伙）发行5,938,220股、向股东广州西域洪昌互联网创业投资合伙企业（有限合伙）发行 5,938,220股、向股东曹锋发行 3,785,520股、向股东邓国庭发行 1,892,760股；同意本公司非公开发行股份募集配套资金不超过74,349,440股。此次定向增发及配套募集资金完成后，本公司注册资本为人民币490,741,853.00元。
根据公司2017年4月6日召开的2016年年度股东大会决议，公司变更名称、证券简称及经营范围。
公司名称变更为“金财互联控股股份有限公司”，并于2017年5月26日完成工商变更登记；经公司申请，深圳证券交易所批准，自2017年5月31日起，公司中文证券简称由“丰东股份”变更为“金财互联”。
根据公司2018年5月15日召开的2017年年度股东大会决议，公司以2018年4月23日的总股本490,741,853股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本为785,186,964股，公司注册资本为人民币785,186,964.00元。
金财互联控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.1公司概况（续）
截至2018年12月31日止的公司股权结构如下：
项目 无限售流通股 限售流通股 合计 比例国有法人 233,068.00 233,068.00 0.03%境内一般法人 20,557,147.00 155,040,000.00 175,597,147.00 22.37%境内自然人 240,765,342.00 249,354,748.00 490,120,090.00 62.42%境外法人 89,540,456.00 89,540,456.00 11.40%境外自然人 764,800.00 764,800.00 0.10%基金、理财产品 21,835,493.00 7,095,910.00 28,931,403.00 3.68%合计 373,696,306.00 411,490,658.00 785,186,964.00 100.00%经营范围：实业投资;股权投资;投资咨询;资产管理;税务服务;财务、税务咨询服务;互联网软、硬件产品研发、销售、技术服务、系统集成服务;数据服务;金属材料热处理及表面改性设备的技术开发、技术咨询、制造、销售及维修服务;房屋、设备租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
1.2本年度合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的公司为：（1）江苏丰东热技术有限公司（以下简称丰东热技术）、（2）方欣科技有限公司。
1.2.1纳入丰东热技术合并财务报表范围的子公司及下属公司共 15户为：（1）上海丰东热处理工程有限公司、（2）青岛丰东热处理有限公司、（3）江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司、（4）盐城丰东特种炉业有限公司、（5）重庆丰东热处理工程有限公司、（6）南京丰东热处理工程有限公司、（7）天津丰东热处理有限公司、（8）潍坊丰东热处理有限公司、（9）盐城丰东祺耀工业炉有限公司、（10）广州鑫润丰东热处理有限公司、（11）常州鑫润丰东热处理工程有限公司、（12）上海宝华威热处理设备有限公司、（13）艾普零件制造（苏州）股份有限公司、 (14)青岛丰东热工技术有限公司、（15）烟台丰东热技术有限公司。其中（14）-（15）为2018年度新纳入合并报表范围。
1.2.2纳入方欣科技合并财务报表范围的子公司及下属公司共24户为：（1）广州金财互联税务顾问有限公司、（2）山东神创信息科技有限公司、（3）广州方欣现代信息产业园有限公司、（4）广东浪潮创新计算机科技服务有限公司、（5）广州翼税数据服务有限公司、（6）金财互联数据服务有限公司、（7）方欣智慧财税服务有限公司、（8）浙江金财立信财务管理有限公司(以下简称“浙江金财”)、（9）北京方欣恒利科技有限公司、（10）上海金财企盈企业服务有限公司、（11）东莞市金财互联信息科技有限公司、（12）江门市金财互联数据服务有限公司、（13）浙江金财立信之友科技有限公司、（14）黄山怀信商务信息咨询有限公司、（15）新疆金财立信财务管理有限公司、（16）北京金财纵横信息咨询服务有限公司、（17）广东益东金财资产管理中心（有限合伙）（以下简称“益东金财”）、（18）青岛高新金财信息科技有限公司（以下简称“青岛金财”）、（19）广州金财互联区块链科技有限公司、（20）广东龙达财税服务有限公司、（21）深圳龙达财税有限公司、（22）青岛百旺金赋信息科技有限公司、（23）金财慧盈保险经纪有限公司、（24）浙江金财共享智能科技有限公司。其中（16）-（24）为2018年度新纳入合并报表范围。浙江金财原下属子公司上海灏友企业服务有限公司于2018年内注销。
金财互联控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
金财互联控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.1同一控制下的企业合并（续）
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
金财互联控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
金财互联控股股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理（续）
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.6.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.9.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法（续）
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准|当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）/低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的|
|成本的计算方法|成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成本扣除已收回或摊销金额|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确定为公允价值|
|持续下跌期间的确定依据|连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间|

3.10应收票据及应收账款
3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（应收账款金额在100万元以上、其他应收款金额在10万元以上），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合|坏账准备的计提方法|
|按账龄进行组合|采用账龄分析法|
|关联方、押金备用金的组合|不计提坏账|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
本公司及下属制造业板块子公司：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|0.5%|0.5%|
|1—2年|5%|5%|
|2—3年|10%|10%|
|3—4年|30%|30%|
|4—5年|50%|50%|
|5年以上|100%|100%|

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3.10应收票据及应收账款（续）
3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：（续）
本公司下属软件和信息技术服务板块子公司：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1—2年|10%|10%|
|2—3年|30%|30%|
|3—4年|50%|50%|
|4—5年|80%|80%|
|5年以上|100%|100%|

3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11存货
3.11.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.11.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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3.11存货（续）
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.12持有待售资产
3.12.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.12.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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3.12划分为持有待售类别（续）
3.12.2持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.13长期股权投资
3.13.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.13.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.13长期股权投资（续）
3.13.3后续计量及损益确认方法
3.13.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.13.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3.13 长期股权投资（续）
3.13.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.13.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.13.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.14投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧(摊销)率|
|建筑物|40年|10%|2.25%|

3.15固定资产
3.15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20-40年|5-10%|2.25-4.75%|
|机器设备|10年|5-10%|9-9.5%|
|运输工具|4-5年|5-10%|18-23.75%|
|办公及电子设备|3-5年|5-10%|18-31.67%|

 3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.17借款费用（续）
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18无形资产
3.18.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.19长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.21职工薪酬
3.21.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.21.2离职后福利
3.21.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.21职工薪酬（续）
3.21.2离职后福利（续）
3.21.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.21职工薪酬（续）
3.21.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.22预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
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3.23收入确认
3.23.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.23.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.23.4各收入类别的具体确认原则及方法
3.23.4.1热处理设备收入的确认原则及方法：
热处理设备销售在设备完成终验收，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该设备实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该设备相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.23.4.2热处理加工收入的确认原则及方法：
热处理加工收入在加工服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。
3.23.4.3财税云服务收入的确认原则及方法：
财税云服务业务系公司以自主研发的企业云服务产品为纳税用户提供专业互联网财税服务，包括自营模式、合作销售模式和定制化产品。自营模式下，用户通过网络一次性支付相应服务周期的价款后，开始使用该产品，公司与用户根据合同按月或年进行价款结算，本公司按为客户提供的互联网财税服务的所属期分期确认收入；合作销售模式下，公司根据合作机构确定的服务用户数量、服务期限、按照合作协议约定的分成比例进行价款结算，本公司按为客户提供的互联网财税服务的所属期分期确认收入；定制化产品，公司向客户提供定制化的财税云服务软件产品，依据合同约定方式进行价款结算，本公司采用完工百分比法确认收入。
3.23.4.4软件开发与销售收入的确认原则及方法：
软件销售业务系向客户销售自主研发的计算机软件。该软件产品为通用型产品，不需要进行个性化开发，通过产品的配置、使用的培训即能满足客户对产品的应用需求。本公司在软件产品使用权的重要风险和报酬转移，且相关价款已经收到或取得了收款凭据时，确认软件销售的收入。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23收入确认（续）
3.23.4.4软件开发与销售收入的确认原则及方法（续）
软件开发业务系接受客户的委托，根据客户的需求，对应用软件技术进行研究开发，该软件产品为定制软件，不具有通用性，本公司采用完工百分比法确认软件开发业务收入。
3.23.4.5技术服务收入的确认原则及方法
技术服务业务系公司为客户提供专业的技术服务，包括规划咨询、系统运行维护服务等。技术服务一般约定服务期限，本公司按照服务合同约定的服务期限分期确认收入。
3.23.4.6系统集成收入的确认原则及方法
系统集成服务业务系针对客户的需求，为用户设计符合其需求的软硬件解决方案。本公司在相关产品及服务已经提供，并经客户验收合格后确认系统集成业务收入。
3.24政府补助
3.24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.24.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.24.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.24.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24政府补助（续）
3.24.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.26租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.28重要会计政策、会计估计的变更
3.28.1重要会计政策变更
|||
|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|受重要影响的报表项目名称和金额|
|根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。|“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本年余额544,972,825.06元，上年余额423,195,355.30元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本年余额263,173,345.17元，上年余额181,685,033.83元；“应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”，本年余额39,089,199.67元，上年余额22,496,152.89元；“应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”，本年余额97,574,099.86元，上年余额119,934,532.36元；调减“管理费用”，本年64,060,229.80元，上年60,700,880.22元；单列“研发费用”，本年64,060,229.80元，上年60,700,880.22元。|

3.28.2会计估计的变更
本年度本公司未发生会计估计的变更事项。
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|17%、16%、10%、6%、3%|
|城市维护建设税|应纳增值税|5%、7%|
|教育费附加|应纳增值税|3%|
|地方教育费附加|应纳增值税|2%、1%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%、12.5%、10%|

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4 税项（续）
4.2税收优惠
公司子公司方欣科技根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）相关规定，2018年度执行10%的所得税率。
方欣科技下属公司广州金财互联税务顾问有限公司（以下简称“广州金财互联”）2016年 11月 30日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201644000803，2018年度执行15%的所得税率。
方欣科技下属公司广州金财互联子公司广东浪潮创新计算机科技服务有限公司根据《国务院进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号）和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）相关规定，享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2015年度及2016年度免征企业所得税，2017年度至2019年度企业所得税税率为12.5%。
方欣科技下属公司方欣智慧财税服务有限公司根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）及《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税（2016）85号）相关规定，2018年度免征企业所得税。
方欣科技下属公司浙江金财立信之友科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）相关规定，享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2017年度及 2018年度免征企业所得税，2019年度至 2021年度企业所得税税率为12.5%。
方欣科技下属公司青岛高新金财信息科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）相关规定，享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策。 2017年度及 2018年度免征企业所得税， 2019年度至 2021年度企业所得税税率为12.5%。
方欣科技下属公司北京方欣恒利科技有限公司于 2017年 10月 25日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201711003947，2018年度执行15%的所得税率。
方欣科技下属公司青岛百旺金赋信息科技有限公司于 2017年 12月 4日获得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201737100637，2018年度执行15%的所得税率。
方欣科技下属公司金财互联数据服务有限公司根据《国务院进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号）和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）相关规定，享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2018年度及2019年度免征企业所得税，2020年度至2022年度企业所得税税率为12.5%。
方欣科技下属公司新疆金财立信财务管理有限公司根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）及《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2016]85号）相关规定，2018年度免征企业所得税。
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4 税项（续）
4.2税收优惠（续）
公司子公司江苏丰东热技术有限公司2018年12月3日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201832007676，2018年度执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司青岛丰东热处理有限公司2017年12月4日通过高新技术企业复审，获得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201737100496，2018年度执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司盐城丰东特种炉业有限公司 2016年 11月 30日通过高新技术企业复审，获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201632001107，2018年度执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司重庆丰东热处理工程有限公司（以下简称“重庆丰东”），系重庆市民政局发证的社会福利企业，证号为福企证字第 500059990636号，按照《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)，享受有关税收优惠政策。
丰东热技术下属公司上海丰东热处理工程有限公司 2017年 11月 23日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201731002623，2018年度执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司 2017年 11月 17日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201732000882，2018年度执行15%的所得税率。
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 年末数 年初数
库存现金 1,511,309.52 1,791,138.58银行存款 789,334,682.04 721,590,947.13其他货币资金 50,047,550.71 3,596,775.10合计 840,893,542.27 726,978,860.81 5.2应收票据及应收账款
种类 年末数 年初数
应收票据 36,062,369.74 52,204,084.17应收账款 508,910,455.32 370,991,271.13合计 544,972,825.06 423,195,355.30
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5 合并财务报表项目附注
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.1应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 33,961,369.74 45,337,684.17商业承兑汇票 2,101,000.00 6,866,400.00合计 36,062,369.74 52,204,084.17应收票据年末数比年初数减少16,141,714.43元，减少比例30.92%，主要系上年票据到期收回所致。
5.2.2应收账款
5.2.2.1应收账款分类披露：
年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 554,398,082.01 100.00 45,487,626.69 8.20 508,910,455.32备的应收账款
其中：组合1 552,080,970.93 99.58 45,487,626.69 8.24 506,593,344.24其中：组合2 2,317,111.08 0.42 2,317,111.08单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 554,398,082.01 100.00 45,487,626.69 8.20 508,910,455.32年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 3,803,759.00 0.93 3,803,759.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 402,517,822.66 98.82 31,526,551.53 7.83 370,991,271.13备的应收账款
其中：组合1 399,623,132.72 98.11 31,526,551.53 7.89 368,096,581.19其中：组合2 2,894,689.94 0.71 2,894,689.94单项金额不重大
但单独计提坏账 1,015,668.00 0.25 1,015,668.00 100.00
准备的应收账款
合计 407,337,249.66 100.00 36,345,978.53 8.92 370,991,271.13
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5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.2应收账款（续）
5.2.2.1应收账款分类披露（续）：
组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 431,105,835.56 16,119,089.90 3.74%1-2年 71,533,783.59 5,880,658.85 8.22%2-3年 17,986,285.64 3,291,589.54 18.30%3-4年 14,217,877.36 4,908,699.70 34.52%4-5年 4,875,345.95 2,925,745.87 60.01%5年以上 12,361,842.83 12,361,842.83 100.00%合计 552,080,970.93 45,487,626.69 8.24%组合2：关联方的组合
关联方名称 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由关联方1 847,542.57 0% 合营公司关联方2 1,237,282.90 0% 合营公司关联方3 232,285.61 0% 联营公司合计 2,317,111.08
5.2.2.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额9,246,112.65元；增加合并单位转入坏账准备金额251,053.06元。
5.2.2.3本年实际核销的应收账款情况：
本年实际核销的应收账款金额为355,517.55元。
5.2.2.4按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例客户1 非关联方 29,219,966.73 1年内及1-2年 5.27%客户2 非关联方 26,049,793.52 1年以内 4.70%客户3 非关联方 8,869,173.24 1年以内 1.60%客户4 非关联方 8,168,667.79 1年以内 1.47%客户5 非关联方 7,579,489.25 1年内及1-3年 1.37%合计 79,887,090.53 14.41%应收账款年末数比年初数增加137,919,184.19元，增加比例为37.18%，主要系受宏观经济形势影响，部分客户经营困难，以及部分客户为政府或国有控股单位，付款审批流程较长，回款相对缓慢所致。
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5.3预付款项
5.3.1预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 166,453,230.58 94.91 155,556,552.54 99.561-2年 8,909,894.79 5.08 284,046.62 0.182-3年 23,759.00 0.01 409,817.51 0.26合计 175,386,884.37 100.00 156,250,416.67 100.00 5.3.2预付款项余额前五名单位情况
与本公司 占预付账款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例合作方1 拟合作方1 30,000,000.00 1年以内 17.11%供应商1 非关联方 20,000,000.00 1年以内 11.40%供应商2 非关联方 17,626,134.81 1年以内 10.05%供应商3 非关联方 15,585,655.95 1年以内 8.89%供应商4 关联方 11,965,691.30 1年以内 6.82%合计 95,177,482.06 54.27% 5.4其他应收款
项目 年末数 年初数
应收利息
应收股利
其他应收款 39,089,199.67 22,496,152.89合计 39,089,199.67 22,496,152.89
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5.4其他应收款（续）
5.4.1其他应收款
5.4.1.1其他应收款分类披露：
年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 44,384,210.14 98.44 5,295,010.47 11.93 39,089,199.67其他应收款
其中：组合1 20,601,120.61 45.69 5,295,010.47 25.70 15,306,110.14其中：组合2 23,783,089.53 52.75 23,783,089.53单项金额不重大但
单独计提坏账准备 705,565.09 1.56 705,565.09 100.00
的其他应收款
合计 45,089,775.23 100.00 6,000,575.56 13.31 39,089,199.67年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 26,957,507.16 96.35 4,461,354.27 16.55 22,496,152.89其他应收款
其中：组合1 13,976,880.33 49.95 4,461,354.27 31.92 9,515,526.06其中：组合2 12,980,626.83 46.40 12,980,626.83单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,021,658.01 3.65 1,021,658.01 100.00
的其他应收款
合计 27,979,165.17 100.00 5,483,012.28 19.60 22,496,152.89 5.4.1.2组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 10,375,624.54 517,161.23 4.98%1-2年 3,287,752.00 328,775.20 10.00%2-3年 1,112,453.86 325,470.38 29.26%3-4年 3,144,770.84 1,465,860.02 46.61%4-5年 74,760.15 51,984.42 69.53%5年以上 2,605,759.22 2,605,759.22 100.00%合计 20,601,120.61 5,295,010.47 25.70%
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5.4其他应收款（续）
5.4.1其他应收款（续）
5.4.1.3组合2：关联方、押金备用金的组合
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由备用金 10,110,812.87 0% 员工借款保证金、押金 13,672,276.66 0% 保证金、押金合计 23,783,089.53
5.4.1.4本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额280,385.28元；新增合并单位转入坏账准备金额237,968.00元。
5.4.1.5本年实际核销的应收账款情况：
本年实际核销的其他应收款金额为790.00元。
5.4.1.6其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末数 年初数
备用金 10,110,812.87 6,269,277.94保证金、押金 13,672,276.66 6,309,659.09其他 21,306,685.70 15,400,228.14合计 45,089,775.23 27,979,165.17 5.4.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例客户1 非关联方 10,000,000.00 1年以内 22.18%客户2 非关联方 1,991,000.00 1年以内 4.42%客户3 非关联方 1,737,580.00 1-2年 3.85%员工1 员工 800,000.00 1年以内 1.77%员工2 员工 778,768.69 1年以内 1.73%合计 15,307,348.69 33.95%其他应收款年末数比年初数增加 16,593,046.78元，增加比例为73.76%，主要系生产经营扩大，经营性垫付款及备用金往来款增加所致。
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5.5存货
5.5.1存货分类
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
58,351,471.96 2,044,156.60 56,307,315.36 58,512,631.37 1,895,762.98 56,616,868.39低值易耗品
5,731,927.19 5,731,927.19 1,892,826.23 1,892,826.23在产品
60,573,980.92 8,172,989.68 52,400,991.24 64,601,281.84 2,657,374.36 61,943,907.48发出商品
163,700,389.07 163,700,389.07 72,624,046.21 72,624,046.21库存商品
8,586,368.57 2,150,381.43 6,435,987.14 6,450,131.55 91,476.49 6,358,655.06合计 296,944,137.71 12,367,527.71 284,576,610.00 204,080,917.20 4,644,613.83 199,436,303.37 5.5.2存货跌价准备情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额计提 新增合并转入 转回或转销
原材料 1,895,762.98 148,393.62 2,044,156.60在产品 2,657,374.36 5,515,615.32 8,172,989.68库存商
91,476.49 2,059,084.43 179.49 2,150,381.43品
合计 4,644,613.83 7,723,093.37 179.49 12,367,527.71存货年末数比年初数增加85,140,306.63元，增加比例为42.69%，主要系经营扩大，存货相应增加所致。
5.6其他流动资产
项目 年末数 年初数待抵扣税费 13,936,163.95 11,856,167.45预缴税费 524,030.94 488,013.53银行保本理财产品 329,150,000.00 935,500,000.00合计 343,610,194.89 947,844,180.98其他流动资产年末数比年初数减少604,233,986.09元，减少比例为63.75%，主要系部分理财产品到期赎回所致。
5.7长期应收款
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值分期收款
6,129,316.24 508,200.00 5,621,116.24 6,129,316.24 6,129,316.24销售
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5.8可供出售金融资产
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的 97,829,374.50 7,510,000.00 90,319,374.50 95,554,374.50 7,510,000.00 88,044,374.50 5.8.1期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单
减值
项目 位持股比例 本年分红年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 准备
（%）
江苏大丰农村商业银行 5,064,131.00 5,064,131.00 1.04 143,960.38株式会社ISI 17,060,243.50 17,060,243.50 18.00
上海企盈信息技术有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 14.00
杭州金才科技有限公司 34,020,000.00 34,020,000.00 18.00
广州湛蓝数据科技有限公司 1,900,000.00 2,850,000.00 4,750,000.00 19.00
苏州方泽投资合伙企业
2,000,000.00 2,000,000.00
（有限合伙）
广东中创万顺信息技术有限公
1,425,000.00 1,425,000.00 19.00
司
广州联合软件有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 17.44
四川方欣晟源科技有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.15
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5.9长期股权投资
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额其他 余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1.合营企业
盐城高周波
热炼有限公 63,950,766.85 1,193,911.50 2,500,000.00 62,644,678.35司
江苏石川岛
丰东真空技 15,377,768.98 2,682,916.94 18,060,685.92术有限公司
小计 79,328,535.83 3,876,828.44 2,500,000.00 - - 80,705,364.272.联营企业
广州丰东热
20,713,467.34 6,759,461.48 4,000,000.00 23,472,928.82炼有限公司
小计 20,713,467.34 6,759,461.48 4,000,000.00 23,472,928.823.其他*
四川方欣科
350,000.00 350,000.00 350,000.00技有限公司
方欣（北京）
科技有限公 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00司
小计 1,370,000.00 1,370,000.00 1,370,000.00合计 101,412,003.17 10,636,289.92 6,500,000.00 105,548,293.09 1,370,000.00*四川方欣科技有限公司及方欣（北京）科技有限公司系子公司方欣科技的子公司，两家公司无实际业务经营，营业执照处于被吊销状态，故未纳入合并报表范围。
除上述事项外，其余长期股权投资单位无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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5.10投资性房地产
5.10.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额 34,142,245.17（1）外购
（2）固定资产转入 34,142,245.173、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 34,142,245.17二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额 1,024,267.20（1）计提或摊销 320,083.50（2）固定资产转入 704,183.703、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 1,024,267.20三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 33,117,977.972、年初账面价值
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5.11固定资产
5.11.1固定资产汇总情况
项目 年末数 年初数固定资产 499,545,258.14 479,103,566.17固定资产清理
合计 499,545,258.14 479,103,566.17 5.11.2固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计一、账面原值
年初余额 398,510,669.86 194,236,411.42 24,368,137.40 41,117,379.96 658,232,598.64本年增加金额 20,056,704.65 47,159,812.52 5,356,582.98 21,941,444.95 94,514,545.10(1)购入 9,045,090.62 25,700,951.96 4,286,193.22 18,019,946.54 57,052,182.34(2)在建工程转入 11,011,614.03 21,458,860.56 2,016,455.92 34,486,930.51(3)企业合并增加 1,070,389.76 1,905,042.49 2,975,432.25本年减少金额 34,142,245.17 2,096,155.73 1,859,586.56 1,188,969.73 39,286,957.19(1)处置或报废 2,096,155.73 1,859,586.56 1,188,969.73 5,144,712.02(2)其他 34,142,245.17 34,142,245.17年末余额 384,425,129.34 239,300,068.21 27,865,133.82 61,869,855.18 713,460,186.55二、累计折旧
年初余额 50,234,299.02 84,861,026.63 16,713,817.42 26,164,889.40 177,974,032.47本年增加金额 13,071,240.65 16,932,269.96 3,232,440.31 6,801,873.25 40,037,824.17(1)计提 13,071,240.65 16,932,269.96 2,920,852.29 6,096,732.71 39,021,095.61(2)企业合并增加 311,588.02 705,140.54 1,016,728.56本年减少金额 704,183.70 1,819,869.80 1,677,963.91 1,049,910.82 5,251,928.23(1)处置或报废 1,819,869.80 1,677,963.91 1,049,910.82 4,547,744.53(2)其他 704,183.70 704,183.70年末余额 62,601,355.97 99,973,426.79 18,268,293.82 31,916,851.83 212,759,928.41三、减值准备
年初余额 300,000.00 855,000.00 1,155,000.00本年增加金额
本年减少金额
(1)报废或处置
(2)其他
年末余额 300,000.00 855,000.00 1,155,000.00四、账面价值
年末账面价值 321,523,773.37 138,471,641.42 9,596,840.00 29,953,003.35 499,545,258.14年初账面价值 347,976,370.84 108,520,384.79 7,654,319.98 14,952,490.56 479,103,566.17
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5.12在建工程
5.12.1在建工程汇总情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 37,570,308.24 37,570,308.24 22,248,087.03 22,248,087.03工程物资
合计 37,570,308.24 37,570,308.24 22,248,087.03 22,248,087.03 5.12.2在建工程情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值无人化智能工厂 242,174.76 242,174.76 7,144,118.73 7,144,118.73设备安装工程 37,328,133.48 37,328,133.48 15,103,968.30 15,103,968.30合计 37,570,308.24 37,570,308.24 22,248,087.03 22,248,087.03 5.12.3在建工程项目变动情况
利息资本 其中：本期 本期利息
工程 资金项目名称 年初余额 本年增加 转入长期资产 其他减少 化累计 利息资本化 资本化率 年末余额进度 来源金额 金额 （%）
无人化智能
7,144,118.73 1,055,724.94 7,957,668.91 自筹 242,174.76工厂项目
设备安装工程 15,103,968.30 53,840,393.17 31,616,227.99 自筹 37,328,133.48合计 22,248,087.03 54,896,118.11 39,573,896.90 37,570,308.24 56
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5.13无形资产
5.13.1无形资产情况
商标及
项目 土地使用权 技术使用费 其他 合计软件著作权
一、账面原值
1.年初余额 41,707,493.64 93,712,530.60 2,854,406.65 5,904,315.10 144,178,745.992.本年增加金额 25,067,854.05 126,598,220.24 230,169.00 4,813,348.74 156,709,592.03(1)购置 25,059,929.52 4,537,097.50 230,169.00 2,021,103.17 31,848,299.19(2)内部研发 122,061,122.74 122,061,122.74(3)企业合并增加 20,975.74 20,975.74(4)其他转入 7,924.53 2,771,269.83 2,779,194.363.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.年末余额 66,775,347.69 220,310,750.84 3,084,575.65 10,717,663.84 300,888,338.02二、累计摊销
1.年初余额 6,697,925.76 13,377,233.15 1,645,913.70 2,047,167.66 23,768,240.272.本年增加金额 1,120,360.32 19,055,679.65 305,592.06 807,864.25 21,289,496.28(1)计提 1,120,360.32 19,055,679.65 305,592.06 795,008.09 21,276,640.12(2)企业合并增加 12,856.16 12,856.163.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.年末余额 7,818,286.08 32,432,912.80 1,951,505.76 2,855,031.91 45,057,736.55三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 58,957,061.61 187,877,838.04 1,133,069.89 7,862,631.93 255,830,601.472.年初账面价值 35,009,567.88 80,335,297.45 1,208,492.95 3,857,147.44 120,410,505.72
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5.14开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
智慧财税服务互联平台 23,509,047.92 101,565,641.24 112,391,682.76 12,683,006.40企业大数据创新服务平台 3,768,091.79 22,972,060.53 9,669,439.98 17,070,712.34合计 27,277,139.71 124,537,701.77 122,061,122.74 29,753,718.74 58
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5.15商誉
5.15.1商誉账面原值
被投资单位名称或
年初数 本年增加 本年减少 年末数形成商誉的事项
方欣科技 1,518,423,769.33 1,518,423,769.33浙江金财 71,998,929.76 71,998,929.76方欣恒利 86,430,489.31 86,430,489.31上海宝华威 3,676,692.55 3,676,692.55南京丰东 4,833,418.62 4,833,418.62天津丰东 15,475.33 15,475.33特种炉业 216,477.98 216,477.98上海丰东 853,922.04 853,922.04常州鑫润丰东 1,056,547.35 1,056,547.35青岛金财 46,271,897.12 46,271,897.12广东龙达 91,368,002.99 91,368,002.99合计 1,687,505,722.27 137,639,900.11 1,825,145,622.385.15.2商誉减值准备
被投资单位名称或
年初数 本年增加 本年减少 年末数形成商誉的事项
常州鑫润丰东 420,000.00 420,000.00方欣科技 8,000,000.00 8,000,000.00合计 420,000.00 8,000,000.00 8,420,000.00 5.15.3商誉的形成
1、2016年10月，公司以180,000万元定向增发收购方欣科技100%的股权，根据上海东洲资产评估有限公司出具的《企业价值评估报告书》（沪东洲资评报字[2016]第0067053号），截至评估基准日2015年12月31日，方欣科技股东全部权益价值为180,100万元，方欣科技合并报表归属于母公司的所有者权益账面值14,530.65万元，其中无形资产—软件著作权增值7,900万元。本公司以收购完成日方欣科技净资产并考虑无形资产评估增值后的金额281,576,230.67元为按持股比例享有的可辨认净资产公允价值，由此形成溢价差额1,518,423,769.33元。
2、2017年11月，公司子公司方欣科技出资76,500,000.00元收购浙江金财立信财务管理有限公司51%的股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《方欣科技有限公司拟购买股权涉及的浙江金财立信财务管理有限公司股东全部权益价值项目估值报告》（中企华估字（2017）第4533号），截止2017年10月31日，浙江金财股东全部价值为15,208.52万元。截止收购完成日,按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为4,501,070.24元，由此形成溢价差额71,998,929.76元。
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5.15商誉（续）
5.15.3商誉的形成（续）
3、2007年12月，公司子公司方欣科技出资91,000,000.00元收购北京方欣恒利科技有限公司70%的股权。根据北京中企华资产评估有限公司出具的《方欣科技有限公司拟购买股权涉及的北京中联恒利科技有限公司股东全部权益价值项目估值报告》（中企华估字（2017）第4556号），截止2017年8月31日，方欣恒利股东全部价值为13,097.43万元。截止2017年12月31日，收购完成日按持股比例享有的方欣恒利可辨认净资产公允价值为4,569,510.69元，由此形成溢价差额86,430,489.31元。
4、2017年4月，公司出资27,940,000.00元收购上海宝华威热处理设备有限公司85%的股权。按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为24,263,307.45元，由此形成溢价差额3,676,692.55元。
5、2007年10月，公司出资10,800,000.00元收购南京顺捷热处理加工有限公司（后更名为南京丰东热处理工程有限公司）80%的股权，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5,966,581.38元，由此形成溢价差额4,833,418.62元。
6、2007年11月、2008年5月及2009年4月，公司分期出资4,856,800.00元、7,200,000.00元与6,216,000.00元，设立天津丰东晨旭金属科技有限公司（后更名为天津丰东热处理有限公司），持股比例65%，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为18,257,324.67元，因汇率因素形成溢价差额15,475.33元。
7、2007年9月，公司出资990,000.00元，增持盐城丰东特种炉业有限公司11%的股份，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为773,522.02元，由此形成溢价差额216,477.98元。
8、2008年10月，公司出资7,272,000.00元收购上海丰东热处理工程有限公司90%的股权，根据上海银信汇业资产评估有限公司沪银信汇业评报字[2008]第1124号评估报告，上海丰东热处理工程有限公司2008年5月31日为评估基准日的净资产为8,027,741.77元，其中无形资产—土地使用权增值3,586,176.15元。本公司以该评估净资产扣除按无形资产增值额计提的递延所得税负债896,544.04元后的金额7,131,197.73为公允价值收购，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为6,418,077.96元，由此形成溢价差额853,922.04元。
9、2015年3月，公司出资5,700,000.00元收购常州鑫润丰东热处理工程有限公司（以下简称常州鑫润丰东）30%的股权，由于常州鑫润丰东未完成承诺业绩，2016年9月，公司与其原股东签订协议，以1元的价格受让常州鑫润丰东21%的股权，受让完成后公司拥有常州鑫润丰东51%的股权，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5,089,253.65元，由此形成溢价差额1,056,547.35元。
10、2018年6月，公司子公司方欣科技出资57,300,000.00元收购青岛高新金财信息科技有限公司100%的股权。按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为11,028,102.88元，由此形成溢价差额46,271,897.12元。
11、2018年6月，公司子公司方欣科技出资101,250,000.00元收购广东龙达财税服务有限公司75%的股权。按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为9,881,997.01元，由此形成溢价差额91,368,002.99元。
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5.15商誉（续）
5.15.4商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
收购日将商誉分摊至各资产组，资产组为收购时对应的各公司。本年除方欣恒利及青岛金财外，其他商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。本年度内由于方欣恒利及青岛金财已将主要局端业务转移至方欣科技，本公司将方欣恒利及青岛金财的商誉分摊至方欣科技。
5.15.5资产组的可回收金额
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组5年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来5年营业收入的年化增长率为5.84%-11.01%不等，5年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为13.9%-15.9%不等，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
5.15.4商誉减值测试结果
以2018年12月31日为商誉减值测试基准日，本公司持有的方欣科技与商誉相关的资产组可回收金额为213,514.51万元，本公司持有的方欣科技资产组账面价值为49,194.25万元，商誉的账面原值为 165,112.62万元，形成商誉减值792.34万元，本公司根据谨慎性计提商誉减值准备800万元。
其他商誉资产组本期测试未发生新的商誉减值情况，无需计提减值准备。
5.16长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数租入固定资产
180,392.14 31,372.56 149,019.58改良支出
装修支出 3,996,601.20 73,472,953.39 8,403,986.08 69,065,568.51其他 2,629,877.57 789,130.61 360,664.18 2,091,849.84 966,494.16合计 6,806,870.91 74,262,084.00 8,796,022.82 2,091,849.84 70,181,082.25 5.17递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1未经抵消的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产资产减值准备 71,648,992.99 10,342,601.14 53,875,121.67 7,382,244.02内部交易未实现利润 20,868,830.42 3,326,406.45 16,838,732.34 2,741,562.79可抵扣亏损 2,108,334.96 527,083.74其他 19,607,390.17 2,941,108.52 21,004,250.14 3,209,273.35合计 112,125,213.58 16,610,116.11 93,826,439.11 13,860,163.90
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5.17递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.17.2未经抵消的递延所得税负债
年末数 年初数
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税暂时性差异 负债 暂时性差异 负债非同一控制企业
64,693,776.25 6,609,899.76 72,670,077.85 7,411,345.01合并资产评估增值
分期收款销售 2,452,991.56 245,299.16 2,452,991.56 245,299.16其他 6,167,741.53 1,188,494.68
合计 73,314,509.34 8,043,693.60 75,123,069.41 7,656,644.17 5.17.3未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数可抵扣亏损 32,899,071.41 23,514,226.14商誉减值准备 8,420,000.00 420,000.00长期股权投资减值准备 1,370,000.00 1,370,000.00可供出售金融资产减值准备 10,000.00 10,000.00合计 42,699,071.41 25,314,226.14 5.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末数2023年度 9,431,855.922022年度 2,212,627.742021年度
2020年度 21,254,587.752019年度
合计 32,899,071.41 5.18短期借款
5.18.1短期借款分类
借款类别 年末数 年初数
保证借款 74,500,000.00 123,000,000.00信用借款 1,000,000.00 94,100,000.00抵押保证借款 6,500,000.00 6,000,000.00合计 82,000,000.00 223,100,000.00上述年末保证借款中 7,000万元系金财互联借款，该借款由江苏德航工程机械装备有限公司、朱文明提供连带责任保证；450万元系孙公司特种炉业借款，该借款由江苏德航工程机械装备有限公司、韩志春提供保证。年末抵押保证借款系孙公司特种炉业借款，该借款由特种炉业以自有房产及土地使用权作抵押，并由韩志春提供保证担保。
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5.19应付票据及应付账款
5.19.1按项目列示
种类 年末数 年初数
应付票据 106,104,410.41 300,000.00应付账款 157,068,934.76 181,385,033.83合计 263,173,345.17 181,685,033.83 5.19.2应付票据情况
类别 年末数 年初数
银行承兑汇票 106,104,410.41 300,000.00应付票据年末数比年初数增加105,804,410.41元，增加比例为35,268.14%，主要系经营扩大，相应的应付供应商款项增加所致。
5.19.3应付账款情况
项目 年末数 年初数
1年以内 111,159,568.43 158,776,555.601-2年 31,601,784.26 15,555,784.282-3年 9,076,014.22 1,023,095.983年以上 5,231,567.85 6,029,597.97合计 157,068,934.76 181,385,033.83 5.20预收款项
项目 年末数 年初数
1年以内 184,601,162.79 152,194,908.551-2年 36,695,387.94 17,188,775.672-3年 4,610,656.55 7,525,324.263年以上 6,320,640.09 4,276,320.35合计 232,227,847.37 181,185,328.835.20.1账龄超过1年的重要预收账款：
项目 年末数 未偿还或结转的原因
客户1 5,899,145.28 设备仍处于安装调试中客户2 4,200,000.00 客户原因项目中途停止，现已发货未调试完毕客户3 3,200,000.00 设备尚在生产中客户4 2,205,000.00 客户进入破产程序，项目搁置客户5 2,150,897.44 调试中，2019年1月已验收客户6 1,996,000.00 设备尚在生产中
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5.21应付职工薪酬
5.21.1应付职工薪酬列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、短期薪酬 14,558,490.52 380,426,883.97 373,015,883.62 21,969,490.87二、离职后福利
37,913.44 22,159,395.51 22,161,446.20 35,862.75-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 14,596,403.96 402,586,279.48 395,177,329.82 22,005,353.62 5.21.2短期薪酬列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数1.工资、奖金、津贴和补贴 14,298,381.93 338,544,218.95 331,269,730.83 21,572,870.052.职工福利费 10,524,622.20 10,524,622.20
3.社会保险费 12,285.63 14,694,069.71 14,676,889.96 29,465.38其中：1.医疗保险费 11,223.46 12,089,766.90 12,073,362.79 25,978.322.工伤保险费 -645.51 647,259.91 647,364.54 518.413.生育保险费 1,707.68 1,146,668.76 1,145,788.49 2,968.654.其他 810,374.14 810,374.14
4.住房公积金 3,835.00 15,018,037.09 15,020,311.09 1,561.005.工会经费和职工教育经费 243,987.96 1,645,936.02 1,524,329.54 365,594.446.短期带薪缺勤
合计 14,558,490.52 380,426,883.97 373,015,883.62 21,969,490.875.21.3设定提存计划列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数1.基本养老保险 36,420.03 21,426,908.66 21,428,702.00 34,626.692.失业保险费 1,493.41 732,486.85 732,744.20 1,236.063.企业年金缴费
合计 37,913.44 22,159,395.51 22,161,446.20 35,862.75 5.22应交税费
税种 年末数 年初数
企业所得税 13,068,047.37 14,190,215.42增值税 11,605,194.40 13,317,393.80城建税 832,898.99 1,041,055.58教育费附加 605,963.18 795,354.98个人所得税 840,898.38 1,258,830.17土地使用税 234,158.04 158,693.18房产税 319,857.24 283,668.15其他税 282,052.64 482,207.01合计 27,789,070.24 31,527,418.29
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5.23其他应付款
项目 年末数 年初数
应付利息 240,132.66 225,958.33应付股利
其他应付款 97,333,967.20 119,708,574.03合计 97,574,099.86 119,934,532.365.23.1应付利息情况
税种 年末数 年初数
短期借款应付利息 240,132.66 225,958.335.23.2其他应付款情况
5.23.2.1按款项性质列示其他应付款
账龄 年末数 年初数
1年以内 43,490,130.52 115,287,968.661-2年 48,455,353.42 3,076,348.392-3年 3,962,792.25 526,519.903年以上 1,425,691.01 817,737.08合计 97,333,967.20 119,708,574.035.23.2.2账龄超过1年的重要其他应付款
对方名称 年末余额 未偿还或结转的原因下属公司原股东1 19,500,000.00 股权转让款下属公司原股东2 8,125,000.00 股权转让款下属公司原股东3 14,400,000.00 股权转让款下属公司原股东4 4,875,000.00 股权转让款客户1 600,000.00 客户进入破产程序 5.24一年内到期的非流动负债
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 9,100,713.88 8,616,068.67 5.25长期借款
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 86,722,807.17 95,823,521.05信用借款 2,258,201.44 2,149,950.44合计 88,981,008.61 97,973,471.49
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5.26递延收益
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数政府补助 22,242,934.97 4,924,150.00 4,433,771.62 22,733,313.355.26.1涉及政府补助的项目
本年计入营业
本年新增 其他 与资产/负债项目 年初余额 外收入/其他收 年末余额
补助金额 变动 收益相关益金额
智能化真空热
处理设备的开
5,180,934.97 460,524.00 4,720,410.97 资产发及产业化项
目省级拨款
智能制造专项
2,000,000.00 66,666.68 1,933,333.32 资产项目补助资金
无人化智能热
12,000,000.00 400,000.00 11,600,000.00 资产处理工厂
柘林镇财政所土
2,813,350.00 2,813,350.00 收益地减量搬迁款
精密模具及汽车
零件高档热处理
专业化配套加工 960,000.00 180,000.00 780,000.00 资产扩建项目专项资
金
青岛丰东科技
型中小企业技 550,000.00 110,000.00 440,000.00 资产术创新基金
新能源汽车零
1,152,000.00 128,000.00 1,024,000.00 资产部件热处理
齿轮热处理应
400,000.00 400,000.00 资产用研究补贴
设备购买
110,800.00 11,080.00 99,720.00 资产专项资金
金财财税共享
智慧云服务平 2,000,000.00 264,150.94 1,735,849.06 资产台补助
合计 22,242,934.97 4,924,150.00 4,433,771.62 22,733,313.35 5.27股本
比例 本年变动 比例项目 年初数 年末数
(%) 增(+)减(-) (%)1.有限售条件股份 279,142,181.00 56.88 132,348,477.00 411,490,658.00 52.412.无限售条件股份
(1)人民币普通股 211,599,672.00 43.12 162,096,634.00 373,696,306.00 47.59合计 490,741,853.00 100.00 294,445,111.00 785,186,964.00 100.002018年6月，根据公司2017年度股东大会决议，公司以2018年4月23日的总股本490,741,853股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本为785,186,964股，公司注册资本为人民币785,186,964.00元。
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5.28资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 3,053,847,327.45 564,458.71 409,445,111.00 2,644,966,675.16资本公积本年度增加 564,458.71元，系收购少数股东持有的潍坊丰东14.00%的股权，支付对价与按净资产比例计算价值之间的差额。资本公积本年度减少409,445,111.00元，其中294,445,111.00元系本公司实施 2017年度利润分配方案以资本公积转增股本方式向全体股东每 10股转增 6股；
115,000,000.00元系增加同一控制下企业合并子公司益东金财支付的对价。
5.29盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 30,259,050.34 3,320,121.32 33,579,171.66 5.30未分配利润
项目 本年数 上年数调整前上年末未分配利润 456,904,107.97 228,160,267.55调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -2,561,260.98
调整后年初未分配利润 454,342,846.99 228,160,267.55加：本年归属于公司所有者的净利润 291,043,046.39 230,474,158.71减：提取法定盈余公积 3,320,121.32 1,730,318.29提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,537,092.65
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 717,528,679.41 456,904,107.97调整年初未分配利润明细：
5.30.1由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-2,561,260.98元。
5.31营业收入和营业成本
5.31.1营业收入和营业成本
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,196,334,499.10 614,751,643.87 940,874,270.52 508,177,386.31其他业务 67,755,334.10 40,747,544.69 56,867,996.95 34,320,174.17合计 1,264,089,833.20 655,499,188.56 997,742,267.47 542,497,560.48
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5.31营业收入和营业成本（续）
5.31.2按产品列示
本年数
项目
收入 成本
热处理设备销售 240,007,788.54 164,723,168.22热处理加工 263,691,209.12 166,782,385.21财税云服务 347,694,584.87 100,626,517.98技术服务 101,086,501.49 55,031,333.58产品及开发服务 174,396,107.96 62,961,172.84系统集成 69,458,307.12 64,627,066.04其他 67,755,334.10 40,747,544.69合计 1,264,089,833.20 655,499,188.56 5.32税金及附加
项目 本年数 上年数城市维护建设税 3,918,452.33 3,393,340.37教育费附加 2,940,535.25 2,583,447.98房产税 2,200,536.76 1,794,884.26土地使用税 938,003.75 750,422.80其他税 871,971.44 1,547,684.17合计 10,869,499.53 10,069,779.58 5.33销售费用
项目 本年数 上年数差旅费 3,697,758.70 4,818,566.76包装运输费 6,747,770.71 6,163,486.89广告费 1,786,482.49 3,355,663.66工资及福利费 26,762,636.49 12,597,528.85办公费 1,558,071.63 1,077,220.68产品维修及服务费 7,427,984.07 5,970,264.93业务招待费 4,849,607.70 3,933,998.67折旧与摊销 1,274,265.97 119,276.79租赁费 1,319,736.03
其他 2,197,347.30 1,451,147.00合计 57,621,661.09 39,487,154.23销售费用本年数比上年数增加18,134,506.86元，增加比例为45.93%，主要系互联网财税业务扩张、销售人员增加引起相关费用增加所致。
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5.34管理费用
项目 本年数 上年数
员工工资和福利 60,535,137.32 40,575,344.46业务招待费 9,361,439.67 6,953,084.98办公费 12,481,739.05 7,422,209.04交通差旅费 7,918,395.32 8,162,220.19资产摊销、折旧 28,936,169.82 16,763,772.57租赁费用 12,217,207.32 10,597,480.81劳务费 279,257.34 1,160,729.66中介机构费用 7,942,719.14 3,993,936.14其他 3,794,927.16 2,377,997.67合计 143,466,992.14 98,006,775.52管理费用本年数比上年数增加 45,460,216.62元，增加比例为46.38%，主要系伴随着互联网财税业务的发展，管理人员发生的费用及房屋租赁费用增加所致。
5.35研发费用
项目 本年数 上年数
员工工资和福利 51,048,312.70 46,181,055.68材料成本 4,095,401.24 2,057,143.74技术服务费 2,336,178.16 1,166,193.49资产摊销、折旧 5,083,777.72 4,725,609.63差旅费 4,312,492.06其他 1,496,559.98 2,258,385.62合计 64,060,229.80 60,700,880.22 5.36财务费用
项目 本年数 上年数
利息费用 14,417,049.74 2,192,866.80减：利息收入 7,149,330.34 9,401,120.57利息净支出/（净收益） 7,267,719.40 -7,208,253.77加：汇兑净损失/（净收益） -1,580,873.32 7,810.03其他 440,401.23 225,469.76合计 6,127,247.31 -6,974,973.98财务费用本年数比上年数增加13,102,221.29元，增加比例为187.85%，主要系上年收到财政贴息472万元，及募集资金使用后相应利息收入减少所致。
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5.37资产减值损失
项目 本年数 上年数
坏账损失 10,034,697.93 14,554,242.49存货跌价损失 7,723,093.37 1,745,168.01商誉减值损失 8,000,000.00
合计 25,757,791.30 16,299,410.50资产减值损失本年数比上年数增加9,458,380.80元，增加比例为58.03%，主要系计提商誉减值准备800万元，以及收入增长引起应收账款增加坏账准备所致。
5.38其他收益
5.38.1按类别列示：
项目 本年数 上年数
增值税即征即退 6,131,211.77 4,201,346.38与资产相关的政府补助转入 1,620,421.62 1,131,000.43与收益相关的政府补助转入 1,800,000.00研发经费补助 1,460,600.00 2,856,500.00其他政府补助 602,862.55 328,362.60合计 9,815,095.94 10,317,209.41 5.38.2与资产相关的政府补助转入详见附注5.26.1
5.38.3研发经费补助明细：
项目 金额
基于国产基础软件的企业在线管理平台建设项目补贴 645,000.002016年研发加计扣除补贴 507,500.002017年广东省企业研究开发省级财政补助资金 246,500.00广州市天河区财政局研发后补助 61,600.00小计 1,460,600.00 5.38.4其他政府补助明细：
项目 金额
技术吸收及创新奖励 120,000.002017大丰616领军人才引进计划资助资金 100,000.00稳岗补贴 216,530.68个人所得税手续费返还 108,254.26其他 58,077.61小计 602,862.55
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5.39投资收益
项目 本年数 上年数
权益法核算的长期股权投资
9,142,666.20 9,181,119.27收益
处置长期股权投资产生的投
-146,163.65资收益
保本理财产品收益 26,544,933.59 9,531,199.36可供出售金融资产等取得的
143,960.38 145,548.17投资收益
合计 35,831,560.17 18,711,703.15投资收益本年数比上年数增加 17,119,857.02元，增加比例为91.49%，主要系使用暂时闲置的募集资金及自有资金理财产生的收益增加所致。
5.40资产处置收益
项目 本年数 上年数
固定资产处置收益 -2,048,655.81 -1,959,650.01 5.41营业外收入
5.41.1营业外收入列示
计入当期非经常性项目 本年数 上年数
损益的金额政府补助 9,790,830.00 4,867,831.30 9,790,830.00其他 15,220.01 988,425.59 15,220.01合计 9,806,050.01 5,856,256.89 9,806,050.01
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5.41营业外收入（续）
5.41.2计入当期损益的政府补助
是否影
是否特
与资产/补助项目 发放主体 性质类型 响当年
殊补贴
本年数 上年数
收益相关盈亏
工贸科对外合作和投资补贴 盐城市大丰区财政局 否 200,000.00 收益相关盐城市大丰区科技聚力创新奖励 盐城市大丰区财政局 否 241,000.00 收益相关企业转型升级补助 大丰经济开发区管理委员会 否 210,000.00 100,000.00 收益相关广州开发区商务局
促进现代服务业政策经营贡献奖 否 1,770,000.00 收益相关（黄埔区商务局）
2017年度高新企业认定通过奖励 广州市科技创新委员会 否 700,000.00 收益相关企业奖励基金 青岛市黄岛区工业和信息化局 否 100,000.00 收益相关柘林镇财政所土地减量搬迁款 上海市奉贤区拓林镇人民政府 否 2,813,350.00 收益相关工业和信息化转型专项资金 大丰区财政局 否 300,000.00 收益相关国家级技术创新示范企业 江苏省工业和信息化厅 否 500,000.00 收益相关国家级实验室奖补资金 盐城市大丰区科学技术局 否 500,000.00 收益相关江苏省战略性新兴产业创新示范企业 盐城市财政局和盐城市发展
否 200,000.00 收益相关百强工程试点 和改革委员会
盐城推进聚力创新十条政策奖励资金 盐城市大丰区科学技术局 否 154,000.00 收益相关“双创”资助 大丰区人才工作办公室 否 150,000.00 480,000.00 收益相关江苏省服务型制造示范企业 盐城市工业和信息化局 否 200,000.00 收益相关2017年度技术创新补贴资金 上海奉贤区财政局 否 257,200.00 收益相关工贸科市级商务发展参展品牌专项
盐城市大丰区财政局 否 160,000.00 收益相关资金
省设服务型制造示范企业补助 盐城市大丰区财政局 否 500,000.00 收益相关两化融合管理体系标准达标企业补助 盐城市大丰区财政局 否 300,000.00 收益相关2017对外经贸专项 盐城市大丰区国库支付中心 否 260,000.00 收益相关市级战略性新兴产业发展专项资金 盐城市大丰区财政局 否 500,000.00 收益相关工贸科工业信息化转型升级 盐城市大丰区财政局 否 500,000.00 收益相关“专精特新”奖励金 重庆市中小企业局 否 250,000.00 收益相关 72
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.41营业外收入（续）
5.41.2计入当期损益的政府补助（续）
是否影
是否特
与资产/补助项目 发放主体 性质类型 响当年
殊补贴
本年数 上年数
收益相关盈亏
广州开发区经济发展局鼓励商贸服务
广州开发区财政国库 否 220,000.00 收益相关业扩大经营奖励金
广东省著名商标，广州市著名商标 广州开发区市场和
否 200,000.00 收益相关补助款 质量监督管理局
著作权申请登记资助 广州开发区财政国库 否 102,400.00 收益相关2015年度培育科技型中小企业奖 盐城市大丰区国库集中支付中心 否 234,000.00 收益相关高新认定补贴 广州市天河区财政局 否 400,000.00 280,000.00 收益相关天河区财政局高新认定补助 广州市天河区财政局 否 120,000.00 收益相关2016年高新认定补贴 广州市番禺区财政局 否 120,000.00 280,000.00 收益相关高新认定市级部分奖励资金 广州市番禺区科技工业商务
否 160,000.00 收益相关和信息化局
高新技术企业培育资金 南京市溧水区科技局 否 100,000.00 收益相关高新技术企业培育资金 盐城市大丰区科学技术局 否 43,000.00 收益相关高新技术企业认定奖励 青岛市城阳区工业和信息化局 否 100,000.00 收益相关贯标认证企业奖励资金 青岛市城阳区科技技术局 否 100,000.00 收益相关专利/发明授权补助 盐城市大丰区科学技术局 否 116,500.00 收益相关专利技术补贴 上海奉贤区财政局 否 100,000.00 收益相关财政局2017科学技术奖励资金 江苏省科技局 否 100,000.00 收益相关其他与收益相关的政府补助 否 205,780.00 收益相关其他与资产相关的政府补助 否 331,431.30 资产相关合计 9,790,830.00 4,867,831.30
营业外收入本年数比上年数增加3,949,793.12元，增加比例为67.45%，主要系本年互联网财税板块及热处理板块收到相关政府补助较上年增加所致。
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5.42营业外支出
计入当期非经常性项目 本年数 上年数
损益的金额非流动资产报废损失 104,276.48 183,729.65 104,276.48非公益性捐赠支出 42,000.00
公益性捐赠支出 6,063,000.00 53,200.00 6,063,000.00赔款 405,374.52 405,374.52罚款、滞纳金 126,453.68 83,527.26 126,453.68其他 357,568.57 439,111.18 357,568.57合计 7,056,673.25 801,568.09 7,056,673.25营业外支出本年数比上年数增加6,255,105.16元，增加比例为780.36%，主要系向清华大学教育基金会五道口金融科技发展基金捐赠600万元所致。
5.43所得税费用
5.43.1所得税费用表
项目 本年数 上年数
当期所得税费用 34,444,907.46 34,751,777.13递延所得税费用 -2,243,445.90 -3,138,047.67合计 32,201,461.56 31,613,729.46 5.43.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年数
利润总额 347,034,600.53按法定/适用税率计算的所得税费用 86,758,650.13子公司适用不同税率的影响 -51,924,620.70调整以前期间所得税的影响 -759,389.23非应税收入的影响 -3,028,530.56不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,573,373.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -472,856.77税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -4,331,117.72税法规定的额外可扣除项目 -541,536.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
4,927,489.82可抵扣亏损的影响
所得税费用 32,201,461.56
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5.44现金流量表项目
5.44.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
利息收入 7,149,330.34 9,401,120.57政府补助 9,790,830.00 16,974,040.28合计 16,940,160.34 26,375,160.85 5.44.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
管理费用付现 49,987,684.04 30,473,393.89销售费用付现 27,458,657.52 29,470,348.59研发费用付现 7,928,139.38 9,794,214.91其他 8,542,774.88 2,580,664.41合计 93,917,255.82 72,318,621.80 5.44.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
赎回理财产品 2,485,951,000.00 1,115,500,000.00其他 22,920,000.00
合计 2,508,871,000.00 1,115,500,000.00 5.44.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
购买理财产品 1,875,601,000.00 2,048,500,000.00投资意向金 42,000,000.00
合计 1,917,601,000.00 2,048,500,000.00 5.44.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
递延收益—政府补助项目 4,924,150.00 1,680,000.00收到其他借款 31,846,741.04合计 4,924,150.00 33,526,741.04 5.44.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
支付以前年度股权收购尾款 28,500,000.00
支付票据保证金 46,038,181.37
支付同一控制下股权收购款 115,000,000.00
归还其他借款 31,846,741.04
合计 221,384,922.41
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5.45现金流量表补充资料
5.45.1现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 314,833,138.97 238,165,902.81加：资产减值准备 25,757,791.30 16,299,410.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,341,179.11 31,444,557.07无形资产摊销 21,276,640.12 11,127,181.87长期待摊费用摊销 8,796,022.82 10,412,800.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,048,655.81 1,978,058.14（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 104,276.48 165,321.52公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 13,267,381.45 6,920,676.83投资损失（收益以“-”号填列） -35,831,560.17 -18,711,703.15递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,630,495.33 -2,285,597.18递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 387,049.43 -852,450.49存货的减少（增加以“-”号填列） -89,722,612.97 -9,877,447.06经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -269,885,133.34 -177,886,554.10经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 96,139,661.45 88,880,173.08其他 -4,433,921.62 -2,931,000.43经营活动产生的现金流量净额 119,448,073.51 192,849,329.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 792,219,178.54 724,342,678.45减：现金的年初余额 724,342,678.45 1,765,522,890.82加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 67,876,500.09 -1,041,180,212.37 5.45.2本年合并新增子公司的现金净额
项目 本年数
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 71,000,000.00其中：青岛高新金财信息科技有限公司
广东龙达财税服务有限公司 71,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 31,313,754.29其中：青岛高新金财信息科技有限公司 20,803,482.78广东龙达财税服务有限公司 10,510,271.51取得子公司支付的现金净额 39,686,245.71
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5.45现金流量表补充资料（续）
5.45.3现金和现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 792,219,178.54 724,342,678.45其中：库存现金 1,511,309.52 991,438.58可随时用于支付的银行存款 789,334,682.04 722,390,647.13可随时用于支付的其他货币资金 1,373,186.98 960,592.74二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 792,219,178.54 724,342,678.45 5.46所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金—其他货币资金 48,674,363.73 履约保函及票据保证金固定资产 176,952,926.94 抵押无形资产 1,181,749.64 抵押投资性房地产 33,117,977.97 抵押合计 259,927,018.28
5.47外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币金额货币资金
其中：美元 2,801,611.95 6.8632 19,228,023.14 5.48政府补助
5.48.1政府补助的基本情况：详见附注5.26.1、5.38、5.41.2
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||
|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|
|青岛高新金财信息科技有限公司|2018年6月30日|57,300,000.00|100.00|股权转让|
|广东龙达财税服务有限公司|2018年6月30日|101,250,000.00|75.00|股权转让|
|被购买方名称|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|青岛高新金财信息科技有限公司|2018年6月30日|股权转让协议约定|21,799,541.49|3,240,492.77|
|广东龙达财税服务有限公司|2018年6月30日|股权转让协议约定|29,611,595.37|12,723,202.10|

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6 合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并（续）
6.1.2合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|合并成本|青岛高新金财信息科技有限公司|广东龙达财税服务有限公司|
|现金|57,300,000.00|101,250,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|11,028,102.88|9,881,997.01|
|商誉|46,271,897.12|91,368,002.99|

 6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|青岛高新金财信息科技有限公司||广东龙达财税服务有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||||
|货币资金|20,803,482.78|20,803,482.78|10,510,271.51|10,510,271.51|
|应收票据|||||
|应收款项|1,252,110.50|1,252,110.50|3,048,920.87|3,048,920.87|
|预付款项|702,142.30|702,142.30|612,236.00|612,236.00|
|其他应收款|3,171,845.10|3,171,845.10|399,058.47|399,058.47|
|存货|665,656.35|665,656.35|||
|其他流动资产|236,257.33|236,257.33|4,015,044.34|4,015,044.34|
|固定资产|836,504.04|836,504.04|1,122,199.65|1,122,199.65|
|无形资产|8,119.58|8,119.58|||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|79,339.50|79,339.50|40,117.38|40,117.38|
|资产小计|27,755,457.48|27,755,457.48|19,747,848.22|19,747,848.22|
|负债：|||||
|应付款项|992,792.34|992,792.34|16,595.00|16,595.00|
|预收款项|14,459,924.16|14,459,924.16|4,255,333.35|4,255,333.35|
|应付职工薪酬|391,160.27|391,160.27|1,016,999.45|1,016,999.45|
|应交税费|365,812.51|365,812.51|1,228,570.17|1,228,570.17|
|其他应付款|221,261.00|221,261.00|54,354.24|54,354.24|
|其他流动负债|||||
|长期借款|||||
|负债小计|16,430,950.28|16,430,950.28|6,571,852.21|6,571,852.21|
|净资产|11,324,507.20|11,324,507.20|13,175,996.01|13,175,996.01|
|减：少数股东权益|296,404.32|296,404.32|3,293,999.00|3,293,999.00|
|取得的净资产|11,028,102.88|11,028,102.88|9,881,997.01|9,881,997.01|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.2同一控制下的企业合并
6.2.1本期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的利润|
|广东益东金财资产管理中心（有限合伙）|100%|公司董事长朱文明、副董事长徐正军为该合伙企业合伙人|2018 年9 月 30日|完成股权交割变更登记手续|5,031,272.30|-3,814,589.33|1,029,625.46|-1,259,628.29|

6.2.2合并成本
|||
|-|-|
|合并成本||
|现金|115,000,000.00|

 6.2.3合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|项目|合并日|上年年末|
|资产|||
|货币资金|14,620.15|3,777,769.81|
|预付款项|8,000.00|10,256,470.00|
|其他应收款|1,296.29||
|其他流动资产|10,107,091.78|10,142,433.67|
|投资性房地产|217,957,649.32|212,698,961.44|
|资产合计|228,088,657.54|236,875,634.92|
|负债|||
|预收款项|2,180,623.25|1,714,326.45|
|应交税费|81,040.84|64,777.53|
|其他应付款|34,180,902.42|33,218,202.20|
|一年内到期的非流动负债|8,977,054.95|8,616,068.67|
|长期借款|89,044,886.39|95,823,521.05|
|负债合计|134,464,507.85|139,436,895.90|
|净资产|93,624,149.69|97,438,739.02|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|93,624,149.69|97,438,739.02|

 7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|江苏丰东热技术有限公司|江苏大丰|江苏大丰|热处理设备|100.00||设立|
|方欣科技有限公司|广东广州|广东广州|软件开发|100.00||非同一控制下企业合并|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|盐城高周波热炼有限公司（以下简称盐城高周波）|江苏大丰|江苏大丰|生产|50.00||权益法|
|江苏石川岛丰东真空技术有限公司（以下简称石川岛丰东）|江苏大丰|江苏大丰|生产|50.00||权益法|
|广州丰东热炼有限公司（以下简称广州丰东）|广东广州|广东广州|加工|40.00||权益法|

7.2.2重要合营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额||年初余额||
||盐城高周波|石川岛丰东|盐城高周波|石川岛丰东|
|流动资产|84,651,914.75|61,309,446.46|89,201,336.20|51,343,869.06|
|其中：现金和现金等价物|33,030,310.34|9,622,963.66|36,467,003.92|7,463,759.46|
|非流动资产|73,072,550.22|13,760,348.12|77,663,374.92|14,266,972.68|
|资产合计|157,724,464.97|75,069,794.58|166,864,711.12|65,610,841.74|
|流动负债|32,435,108.28|36,309,266.50|38,963,177.42|31,994,968.18|
|非流动负债|||||
|负债合计|32,435,108.28|36,309,266.50|38,963,177.42|31,994,968.18|
|少数股东权益|||||
|归属于母公司所有者权益|125,289,356.69|38,760,528.08|127,901,533.70|33,615,873.56|
|按持股比例计算的净资产份额|62,644,678.35|19,380,264.04|63,950,766.85|16,807,936.78|
|--内部交易未实现利润||-1,319,578.12||-1,430,167.80|
|对合营企业权益投资的账面价值|62,644,678.35|18,060,685.92|63,950,766.85|15,377,768.98|
|营业收入|64,307,418.70|62,686,599.78|75,928,006.89|53,401,667.05|
|财务费用|520,928.17|20,540.26|679,999.44|-59,739.53|
|所得税费用|-109,331.11|974,586.14|-162,944.46|1,120,157.92|
|净利润|2,387,822.99|5,144,654.52|6,441,182.64|3,100,554.96|
|其他综合收益|||||
|综合收益总额|2,387,822.99|5,144,654.52|6,441,182.64|3,100,554.96|
|本年度收到的来自合营企业的股利|2,500,000.00||||

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.2.3重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额/本年发生额|年初余额/上年发生额|
||广州丰东|广州丰东|
|流动资产|32,915,315.38|33,700,802.19|
|其中：现金和现金等价物|4,004,143.05|28,778,374.83|
|非流动资产|37,674,631.69|31,695,068.69|
|资产合计|70,589,947.07|65,395,870.88|
|流动负债|6,736,682.34|8,008,043.06|
|非流动负债|2,400,334.59|2,508,093.73|
|负债合计|9,137,016.93|10,516,136.79|
|少数股东权益|||
|归属于母公司所有者权益|61,452,930.14|54,879,734.09|
|按持股比例计算的净资产份额|24,581,172.06|21,951,893.64|
|--内部交易未实现利润|-1,108,243.24|-1,238,426.30|
|对联营企业权益投资的账面价值|23,472,928.82|20,713,467.34|
|营业收入|73,878,302.30|64,506,498.21|
|财务费用|-285,377.74|-65,878.97|
|所得税费用|2,560,029.35|3,784,476.75|
|净利润|16,573,196.05|11,301,624.74|
|其他综合收益|||
|综合收益总额|16,573,196.05|11,301,624.74|
|本年度收到的来自联营企业的股利|4,000,000.00|1,600,000.00|

 8 与金融工具相关的风险
本公司风险管理的目标是在风险与收益间取得平衡，采取有效措施将风险对公司经营业绩的影响降至最低水平，使股东及其他利益相关者的利益最大化。基于这样的目的，本公司的风险管理策略是通过对各种不确定因素进行分析与确认，建立健全全面风险管理体系，培育良好的风险管理文化，及对各种风险进行跟踪监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司董事会已审议并批准《风险管理办法》，确保及时有效地进行风险管理。
本公司的金融工具包括：应收款项、应付款项、可供出售金融资产等。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
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8 与金融工具相关的风险（续）
8.1信用风险（续）
本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收账款。本公司的银行存款基本存放于信用评级较高的银行，不存在重大风险。公司客户主要为信用等级较高的客户，故由于赊销引起的信用风险也较低。
本公司营销与财务部门定期与不定期对应收款余额进行监控，以确保本公司不面临重大坏账风险。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
为控制该项风险，本公司优化融资结构，采用长、短期借款，保持融资持续性与灵活性间的平衡。
本公司总部财务部持续监控各子公司的现金流，协调集团内各子公司的资金储备，同时本公司与多家银行取得授信客户以满足各期资金需求和资本开支。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本公司对市场风险的管理目标为通过将市场风险控制在企业可以(或愿意)承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。在确认对公司有显著影响的市场风险因素以后，对各种风险因素进行度量，并运用多种手段和工具对各种市场风险加以定量管理。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润15.81万元。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：年利率4.35%-7.395%。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润144.17万元。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
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9 关联方及关联交易
9.1本公司的第一大股东情况
母公司对本 母公司对本业务
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决性质
比例（%） 权比例（%）江苏东润金财投资管理有限公司
江苏大丰 投资 1,000万 19.75 19.75（以下简称“东润投资”）
本公司的最终控制方是朱文明。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1。
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.2。
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东方工程株式会社 持本公司9.60%股份的股东株式会社ISI 本公司持有ISI18%的股权，本公司董事王毅先生兼任ISI理事上海君德实业有限公司 本公司董事长朱文明先生控股90%的企业寰海保险经纪有限公司 持股5%以上自然人股东控制的公司福瑞购（天津）电子商务有限
持股5%以上自然人股东控制的公司责任公司
9.5关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 交易内容 本年度 上年度东方工程株式会社 材料采购 12,271,951.11 7,332,810.24东方工程株式会社 技术受让 520,685.67 337,023.99广州丰东热炼有限公司 销售配件 1,724,766.86 1,246,593.40广州丰东热炼有限公司 销售设备 7,606,837.63盐城高周波热炼有限公司 销售设备 1,558,178.66 1,876,448.35盐城高周波热炼有限公司 销售配件 27,008.88 35,880.34盐城高周波热炼有限公司 房屋租赁（承租） 391,752.85 362,162.16江苏石川岛丰东真空技术有限公司 销售设备 4,776,355.00 4,738,945.14江苏石川岛丰东真空技术有限公司 销售配件 515,135.02 1,210,695.78江苏石川岛丰东真空技术有限公司 材料采购 30,719,665.08 44,040,959.50江苏石川岛丰东真空技术有限公司 房屋租赁（出租） 142,857.12 142,857.12上海君德实业有限公司 房屋租赁（承租） 2,148,617.17
寰海保险经纪有限公司 产品开发及服务 3,070,141.52
福瑞购（天津）电子商务有限责任公司 产品开发及服务 2,938,001.91
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9 关联方及关联交易（续）
9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
项目名称 关联方 年末数 年初数应收账款 广州丰东热炼有限公司 232,285.61 998,923.07应收账款 盐城高周波热炼有限公司 847,542.57 1,485,857.67应收账款 江苏石川岛丰东真空技术有限公司 1,237,282.90 3,144,579.23 9.6.2预付项目
项目名称 关联方 年末数 年初数预付款项 江苏石川岛丰东真空技术有限公司 11,965,691.30 5,553,217.00 9.6.3预收项目
项目名称 关联方 年末数 年初数预收款项 广州丰东热炼有限公司 3,045,517.24 600.00预收款项 江苏石川岛丰东真空技术有限公司 140,000.00 9.6.4应付项目
项目名称 关联方 年末数 年初数应付账款 东方工程株式会社 1,872,498.25 1,320,087.41应付账款 盐城高周波热炼有限公司 2,979,020.00 4,929,020.00应付账款 江苏石川岛丰东真空技术有限公司 12,048,205.73 15,302,613.39应付票据 广州丰东热炼有限公司 76,837.61
9.7其他
为建立与公司核心经营管理团队的利益分享机制，提高优秀人才的凝聚力，并形成长效激励体系，公司组织核心管理人员及技术、业务团队成立了员工持股平台——盐城大丰东鑫投资管理合伙企业（有限合伙）。公司董事朱小军先生兼任持股平台执行事务合伙人，公司董事夏晓宇先生及高级管理人员房莉莉女士为有限合伙人。报告期内，员工持股平台向南京丰东增资668.15万元，丰东热技术放弃优先认缴权，增资后持股平台在南京丰东的持股比例为10%，丰东热技术在南京丰东的持股比例由90%下降为70%。
10 承诺及或有事项
10.1重要承诺事项
公司2017年9月20日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于与清华大学五道口金融学院签订战略合作暨对外捐赠协议的议案》，并于同日与清华大学五道口金融学院（以下简称“清华五道口”）签订了《战略合作备忘录》，与清华大学教育基金会签署了《捐赠协议书》，该合作期限为2018年1月1日至2022年12月31日。公司承诺捐赠总额为3,000万元人民币，分五年支付，每年捐赠600万元人民币。
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10 承诺及或有事项（续）
10.1重要承诺事项（续）
公司上海分公司与上海君德实业有限公司签订《租赁合同》，向其租赁办公楼，建筑面积 1,034.25平方米，租赁期限为2018年1月1日至2022年12月31日。各年租金如下：
期间 金额
2018年1月1日-2018年12月31日 1,577,231.252019年1月1日-2019年12月31日 2,019,631.692020年1月1日-2020年12月31日 2,161,005.912021年1月1日-2021年12月31日 2,312,276.322022年1月1日-2022年12月31日 2,474,135.66公司子公司丰东热技术与上海君德实业有限公司签订《租赁合同》，向其租赁办公楼，建筑面积517.125平方米，租赁期限为2018年1月1日至2022年12月31日。各年租金如下：
期间 金额
2018年1月1日-2018年12月31日 788,615.632019年1月1日-2019年12月31日 1,009,815.842020年1月1日-2020年12月31日 1,080,502.952021年1月1日-2021年12月31日 1,156,138.162022年1月1日-2022年12月31日 1,237,067.832016年8月16日，方欣科技下属公司广州浪潮创新计算机科技服务有限公司与广州农业科技开发研究基地签订《租赁合同》，向其租赁办公楼，占地面1,090.40平方米，租赁期自2016年8月15日起至2021年8月14日止，每年租金392,544.00元。
2017年 3月，方欣科技下属子公司金财互联数据服务有限公司与福建天创投资发展有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租赁办公楼，建筑面积950.51平方米，租赁期自2017年4月1日起至2021年3月31日止，各年租金为1,050,841.44元、1,103,348.88元、1,158,253.92元及1,216,169.28元。
2017年7月1日，丰东热技术下属子公司重庆丰东与重庆市超祥商贸有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租用厂房及办公楼房屋的建筑面积为5763平方米，租金标准为每平方米/每月13.5元；租用辅助房屋的面积为562平方米，租金标准为每平方米/每月7元。自起租日起至2020年6月30日租金不变。
2018年5月，方欣科技下属子公司北京金财纵横信息咨询服务有限公司与银谷控股集团有限公司北京资产管理分公司签订《商品房租赁合同》，向其租赁办公楼，建筑面积281.81平方米，租赁期自2018年5月8日起至2019年12月7日止，各年租金为：755,250.84元。
截至 2018年 12月 31日止，除上述承诺事项外公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
10.2或有事项
截至2018年12月31日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 承诺及或有事项（续）
10.3其他
10.3.1截至 2018年 12月 31日止，丰东热技术下属子公司盐城丰东特种炉业有限公司将位于大丰区经济开发区昌平路7号的自有房产及土地使用权，抵押给江苏大丰农村商业银行，取得期末 650万元流动资金抵押担保借款，抵押期限为2016年6月6日至2019年11月26日。
10.3.2截至2018年12月31日止，方欣科技下属子公司益东金财将位于广州市萝岗区科学大道82-88号（双号）C3栋的房产，抵押给民生银行，取得期末 95,823,521.05元的长期借款（含一年内到期的非流动负债9,100,713.88元），抵押期限为2017年6月27日至2027年6月26日。
10.3.3截至2018年12月31日止，公司持股5%以上股东所持股份质押情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|是否为第一大股东及一致行动人|质押股数|质押开始日期|质押到期日|质权人|质押股份占其所持股份比例|用途|
|东润投资|是|3,840万|2016/12/13|2019/08/02|招商银行股份有限公司苏州分行|24.77%|融资|
|东润投资|是|412.80万|2017/01/09|2020/01/08|国泰君安证券股份有限公司|2.66%|融资|
|东润投资|是|102.88 万|2017/03/09|2020/03/06|国泰君安证券股份有限公司|0.66%|融资|
|东润投资|是|204.32万|2017/01/11|2020/01/10|国泰君安证券股份有限公司|1.32%|融资|
|东润投资|是|120万|2017/12/14|2019/12/13|国泰君安证券股份有限公司|0.77%|融资|
|东润投资|是|1,600万|2017/12/25|2020/01/23|华泰证券股份有限公司|10.32%|融资|
|东润投资|是|1,000万|2018/06/20|2019/08/02|招商银行股份有限公司苏州分行|6.45%|融资|
|东润投资|是|1,600万|2018/03/09|2020/03/09|申万宏源西部证券有限公司|10.32%|融资|
|东润投资|是|29万|2018/07/05|2020/01/08|国泰君安证券股份有限公司|0.19%|融资|
|东润投资|是|14万|2018/07/05|2020/01/10|国泰君安证券股份有限公司|0.09%|融资|
|东润投资|是|7万|2018/07/05|2020/03/06|国泰君安证券股份有限公司|0.045%|融资|
|东润投资|是|80万|2018/07/17|2020/01/08|国泰君安证券股份有限公司|0.52%|融资|
|东润投资|是|40万|2018/07/17|2020/01/10|国泰君安证券股份有限公司|0.26%|融资|
|东润投资|是|20万|2018/07/17|2020/03/06|国泰君安证券股份有限公司|0.13%|融资|
|东润投资|是|10万|2018/07/17|2019/12/13|国泰君安证券股份有限公司|0.06%|融资|
|徐正军|否|67,947,403|2016/12/06|2019/12/06|广发证券股份有限公司|53.00%|融资|
|徐正军|否|12,820,297|2018/01/05|2019/12/06|广发证券股份有限公司|10.00%|融资|
|徐正军|否|800万|2018/05/11|2019/12/06|广发证券股份有限公司|6.24%|融资|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 承诺及或有事项（续）
10.3其他（续）
10.3.3截至2018年12月31日止，公司持股5%以上股东所持股份质押情况如下（续）：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|是否为第一大股东及一致行动人|质押股数|质押开始日期|质押到期日|质权人|质押股份占其所持股份比例|用途|
|徐正军|否|39,434,971|2018/06/07|2019/12/06|广发证券股份有限公司|30.76%|融资|
|王金根|否|5,295,680|2017/01/24|2019/01/15|中国中投证券有限责任公司|9.71%|融资|
|王金根|否|11,655,840|2017/03/06|2019/01/15|中国中投证券有限责任公司|21.38%|融资|
|王金根|否|300万|2018/06/22|2019/01/15|中国中投证券有限责任公司|5.50%|融资|
|王金根|否|600万|2018/08/07|2019/01/15|中国中投证券有限责任公司|11.01%|融资|

截至 2018年 12月 31日止，除上述重要事项外公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
11 资产负债表日后事项
11.1利润分配情况
2018年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本，年末未分配利润结转下一年度。
11.2截至本财务报表签发日，公司持股5%以上股东所持股份新增质押情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|是否为第一大股东及一致行动人|质押股数|质押开始日期|质押到期日|质权人|质押股份占其所持股份比例|用途|
|东润投资|是|110万|2019/01/31|2020/01/8|国泰君安证券股份有限公司|0.71%|融资|
|东润投资|是|66万|2019/01/31|2020/01/10|国泰君安证券股份有限公司|0.43%|融资|
|东润投资|是|27万|2019/01/31|2020/03/06|国泰君安证券股份有限公司|0.17%|融资|
|东润投资|是|17万|2019/01/31|2019/12/13|国泰君安证券股份有限公司|0.11%|融资|
|朱文明|是|1,920万|2019/01/31|2019/12/06|广发证券股份有限公司|29.12%|融资|

11.3其他
截至本财务报表签发日，丰东热技术下属子公司天津丰东热处理有限公司将位于天津市北辰区通跃路 12号的自有房产及土地使用权，抵押给中国工商银行股份有限公司天津河北支行，取得 500万元流动资金抵押担保借款，抵押期限为2019年1月3日至2021年1月2日。
除上述事项外，截至本财务报表签发日(2019年4月20日)，本公司未发生其他影响本财务报表阅
读和理解的重大资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 其他重要事项
12.1分部信息
12.1.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个分部：（1）各单项产品或劳务的性质
（2）生产过程的性质
（3）产品或劳务的客户类型
（4）销售产品或提供劳务的方式
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响
12.1.2报告分部的财务信息
互联财税 热处理业务
项目 总部管理分部 分部间抵消 合计业务分部 分部
营业收入 694,220,319.88 570,243,098.22 -373,584.90 1,264,089,833.20营业成本 283,939,758.84 371,933,014.62 -373,584.90 655,499,188.56期间费用 143,944,294.38 111,110,812.02 16,221,023.94 271,276,130.34归属于母公司
238,481,638.34 65,360,194.85 33,201,213.20 -46,000,000.00 291,043,046.39净利润
资产总额 2,239,079,582.36 1,245,997,411.94 3,831,783,617.90 -2,128,877,886.81 5,187,982,725.39负债总额 446,580,280.62 333,151,865.74 180,021,828.73 -106,125,529.39 853,628,445.70归属于母公
1,767,787,979.00 785,416,697.98 3,651,761,789.17 -2,023,704,975.92 4,181,261,490.23司权益
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注
13.1应收票据及应收账款
项目 年末数 年初数
应收票据
应收账款 143,661.87 184,520.73合计 143,661.87 184,520.73 13.1.1应收账款
13.1.1.1应收账款分类披露：
年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 179,932.59 100.00 36,270.72 20.16 143,661.87备的应收账款
其中：组合1 179,932.59 100.00 36,270.72 20.16 143,661.87其中：组合2
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 179,932.59 100.00 36,270.72 20.16 143,661.87年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 203,428.57 100.00 18,907.84 9.29 184,520.73备的应收账款
其中：组合1 203,428.57 100.00 18,907.84 9.29 184,520.73其中：组合2
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 203,428.57 100.00 18,907.84 9.29 184,520.73 13.1.1.2组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 373.50 1.87 0.5%1-2年 118,912.65 5,945.63 5%4-5年 60,646.44 30,323.22 50%合计 179,932.59 36,270.72 20.16%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.1应收票据及应收账款（续）
13.1.1应收账款（续）
13.1.1.3本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额17,362.88元。
13.1.1.4本年实际核销的应收账款情况：
本年实际核销的应收账款金额为0.00元。
13.1.1.5按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例客户1 非关联方 114,800.00 1-2年 63.80%客户2 非关联方 65,132.59 1-5年 36.20%合计 179,932.59 100.00% 13.2其他应收款
项目 年末数 年初数
应收股利
应收利息
其他应收款 63,000.00 50,582.07合计 63,000.00 50,582.07 13.2.1其他应收款
13.2.1.1其他应收款分类披露：
年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 63,000.00 100.00 63,000.00其他应收款
其中：组合1
其中：组合2 63,000.00 100.00 63,000.00单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 63,000.00 100.00 63,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.2其他应收款（续）
13.2.1其他应收款（续）
13.2.1.1其他应收款分类披露（续）：
年初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 50,582.07 100.00 50,582.07其他应收款
其中：组合1
其中：组合2 50,582.07 100.00 50,582.07单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 50,582.07 100.00 50,582.07 13.2.1.2组合2：关联方、押金备用金的组合
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由备用金、押金 63,000.00 0% 员工、押金 13.2.1.3本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额0.00元。
13.2.1.4其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 年末数 年初数
备用金 43,000.00 40,582.07保证金、押金 20,000.00 10,000.00合计 63,000.00 50,582.07 13.2.1.5按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例员工1 员工 20,000.00 1-2年 31.75%员工2 员工 10,000.00 1-2年 15.87%员工3 员工 10,000.00 1-2年 15.87%客户1 非关联方 10,000.00 1年以内 15.87%客户2 非关联方 10,000.00 1-2年 15.87%合计 60,000.00 95.23%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目附注（续）
13.3长期股权投资
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42对联营、合营企业投资
合计 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42 13.3.1对子公司投资
本年计提 减值准备被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数
减值准备 年末余额江苏丰东热技术有限公司 647,207,899.42 647,207,899.42
方欣科技有限公司 2,860,000,000.00 2,860,000,000.00
合计 3,507,207,899.42 3,507,207,899.42
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.4营业收入和营业成本
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 44,247,930.35 28,957,988.84其他业务 16,023,855.22 11,766,987.94合计 60,271,785.57 40,724,976.78 13.5投资收益
项目 本年数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 449,525.05成本法核算的长期股权投资收益 38,000,000.00 14,058,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -6,142,285.37短期银行保本理财产品收益 10,778,233.25 8,703,923.31合计 48,778,233.25 17,069,162.99 14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 本年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-2,048,655.81
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
1,704,350.05
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 11,431,801.57
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
26,544,933.59
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-3,814,589.33
净利润
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -7,041,453.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -5,681,239.02
少数股东权益影响额（税后） -1,611,919.69
合计 19,483,228.12
本公司无对根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 补充资料（续）
14.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.04 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普
6.69 0.35 0.35通股股东的净利润
15 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
金财互联控股股份有限公司
法定代表人：朱文明
主管会计工作的负责人：褚文兰
会计机构负责人：褚文兰
日期：2019年4月20日