江苏神通阀门股份有限公司
2015年半年度财务报告
（未经审计）
江苏神通阀门股份有限公司
2015年 7月 28日
资产负债表
编制单位：江苏神通阀门股份有限公司 2015年06月30日 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||年初余额||
|项目|||||
||合并|母公司|合并|母公司|
|流动资产：|||||
|货币资金|121,199,284.54|107,918,284.36|170,161,166.81|157,747,126.25|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计|||||
|入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|44,417,787.01|44,417,787.01|43,638,286.40|43,638,286.40|
|应收账款|353,256,622.70|353,256,622.70|342,494,205.13|342,366,000.81|
|预付款项|20,703,385.30|20,480,903.74|15,335,838.93|17,859,114.31|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|13,919,473.97|13,899,231.25|11,881,127.55|11,833,310.03|
|买入返售金融资产|||||
|存货|240,997,679.27|241,668,989.84|214,013,853.29|214,476,480.58|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|94,556,481.24|94,556,481.24|107,788,352.29|107,788,352.29|
|流动资产合计|889,050,714.03|876,198,300.14|905,312,830.40|895,708,670.67|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资||60,000,000.00||60,000,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产|158,081,801.02|121,735,582.89|165,236,921.00|128,259,326.59|
|在建工程|156,097,785.35|156,097,785.35|110,407,826.39|110,407,826.39|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|60,380,569.21|60,378,007.98|61,222,817.71|61,219,726.56|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|1,553,297.10|1,135,059.60|1,644,499.14|1,094,666.64|
|递延所得税资产|15,097,897.07|14,975,965.24|14,651,375.78|14,579,547.19|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他非流动资产|5,771,062.10|5,771,062.10|5,257,817.23|5,257,817.23|
|非流动资产合计|396,982,411.85|420,093,463.16|358,421,257.25|380,818,910.60|
|资产总计|1,286,033,125.88|1,296,291,763.30|1,263,734,087.65|1,276,527,581.27|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计|||||
|入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|32,312,817.60|32,312,817.60|45,720,400.12|45,720,400.12|
|应付账款|169,767,243.55|179,895,986.24|155,916,547.46|168,721,819.03|
|预收款项|27,402,973.54|27,180,662.54|30,275,680.14|30,270,880.14|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|7,038,274.12|6,892,855.42|11,877,259.24|11,473,280.49|
|应交税费|3,396,226.22|3,240,626.67|10,140,884.12|10,154,998.37|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|6,604,645.34|8,090,597.06|9,497,049.67|11,014,141.39|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|246,522,180.37|257,613,545.53|263,427,820.75|277,355,519.54|
|非流动负债：|||||
|长期借款|30,000,000.00|30,000,000.00|||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|64,998,240.20|64,998,240.20|62,562,588.72|62,562,588.72|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|94,998,240.20|94,998,240.20|62,562,588.72|62,562,588.72|
|负债合计|341,520,420.57|352,611,785.73|325,990,409.47|339,918,108.26|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|208,000,000.00|208,000,000.00|208,000,000.00|208,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|永续债|||||
|资本公积|407,259,768.20|412,757,192.63|407,259,768.20|412,757,192.63|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|37,305,228.04|37,305,228.04|37,305,228.04|37,305,228.04|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|291,947,709.07|285,617,556.90|285,178,681.94|278,547,052.34|
|归属于母公司所有者权益合计|944,512,705.31|943,679,977.57|937,743,678.18|936,609,473.01|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计|944,512,705.31|943,679,977.57|937,743,678.18|936,609,473.01|
|负债和所有者权益总计|1,286,033,125.88|1,296,291,763.30|1,263,734,087.65|1,276,527,581.27|

利润表
编制单位：江苏神通阀门股份有限公司 2015年1-6月 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|项目|||||
||合并|母公司|合并|母公司|
|一、营业总收入|200,327,355.12|199,588,919.60|225,202,979.26|224,766,836.45|
|其中：营业收入|200,327,355.12|199,588,919.60|225,202,979.26|224,766,836.45|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|185,563,576.03|184,465,073.10|195,166,512.28|193,939,522.90|
|其中：营业成本|129,615,205.70|130,531,538.71|143,096,978.11|143,855,064.41|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|1,136,559.61|1,076,586.11|1,968,677.03|1,942,602.40|
|销售费用|20,919,000.38|20,880,522.66|22,741,412.53|22,724,397.28|
|管理费用|34,852,758.13|32,922,455.50|30,797,089.84|28,857,758.17|
|财务费用|-1,570,350.11|-1,563,903.16|-4,228,744.82|-4,223,386.40|
|资产减值损失|610,402.32|617,873.28|791,099.59|783,087.04|
|加：公允价值变动收益（损失|||||
|以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”|2,233,504.70|2,181,208.11|773,684.92|740,465.75|
|号填列）|||||
|其中：对联营企业和合|||||
|营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号|||||
|填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号|16,997,283.79|17,305,054.61|30,810,151.90|31,567,779.30|
|填列）|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：营业外收入||2,474,508.88|2,474,508.88|3,735,012.78|3,728,381.86|
||其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||200,000.00|200,000.00|200,300.46|200,300.46|
|其中：非流动资产处置损失||||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”||19,271,792.67|19,579,563.49|34,344,864.22|35,095,860.70|
|号填列）||||||
|减：所得税费用||2,102,765.54|2,109,058.93|4,860,469.35|4,764,532.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号||17,169,027.13|17,470,504.56|29,484,394.87|30,331,327.95|
|填列）||||||
|归属于母公司所有者的净||17,169,027.13|17,470,504.56|29,484,394.87|30,331,327.95|
|利润||||||
|少数股东损益||||||
|六、其他综合收益的税后净额||||||
|归属于母公司所有者的其他综||||||
|合收益税后净额||||||
|（一）以后不能重分类进损益的||||||
|其他综合收益||||||
|1.重新计量设定受益计划净负||||||
|债或净资产的变动||||||
|2.权益法下在被投资单位不能||||||
|重分类进损益的其他综合收益||||||
|中享有的份额||||||
|（二）以后将重分类进损益的其||||||
|他综合收益||||||
|1.权益法下在被投资单位以后||||||
|将重分类进损益的其他综合收||||||
|益中享有的份额||||||
|2.可供出售金融资产公允价值||||||
|变动损益||||||
|3.持有至到期投资重分类为可||||||
|供出售金融资产损益||||||
|4.现金流量套期损益的有效部||||||
|分||||||
|5.外币财务报表折算差额||||||
|6.其他||||||
|归属于少数股东的其他综合收||||||
|益的税后净额||||||
|七、综合收益总额||||||
|归属于母公司所有者的综合收||||||
|益总额||||||
|归属于少数股东的综合收益||||||
|总额||||||
|八、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||0.08|0.08|0.14|0.15|
|（二）稀释每股收益||0.08|0.08|0.14|0.15|

现金流量表
编制单位：江苏神通阀门股份有限公司 2015年1-6月 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|项目|||||
||合并|母公司|合并|母公司|

||||||
|-|-|-|-|-|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的|217,393,953.37|216,227,653.91|228,493,950.39|220,061,207.58|
|现金|||||
|客户存款和同业存放款项|||||
|净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金|||||
|净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得|||||
|的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变|||||
|动计入当期损益的金融资产净|||||
|增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关|3,549,777.86|3,478,694.54|8,219,198.98|8,206,417.73|
|的现金|||||
|经营活动现金流入小计|220,943,731.23|219,706,348.45|236,713,149.37|228,267,625.31|
|购买商品、接受劳务支付的|147,335,150.22|148,896,977.80|164,495,446.93|158,506,073.01|
|现金|||||
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项|||||
|净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项|||||
|的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的|||||
|现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支|45,876,157.06|44,594,126.95|43,651,474.37|42,206,097.32|
|付的现金|||||
|支付的各项税费|21,424,229.67|21,221,261.17|24,759,869.39|24,506,006.86|
|支付其他与经营活动有关|37,771,041.61|37,283,569.81|32,004,040.16|31,594,966.03|
|的现金|||||
|经营活动现金流出小计|252,406,578.56|251,995,935.73|264,910,830.85|256,813,143.22|
|经营活动产生的现金|-31,462,847.33|-32,289,587.28|-28,197,681.48|-28,545,517.91|
|流量净额|||||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|106,500,000.00|95,000,000.00|||
|取得投资收益收到的现金|2,233,504.70|2,181,208.11|773,684.92|740,465.75|
|处置固定资产、无形资产和|||166,779.81|49.04|
|其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单|||||
|位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关|4,250,000.00|4,250,000.00|||
|的现金|||||
|投资活动现金流入小计|112,983,504.70|101,431,208.11|940,464.73|740,514.79|

||||||
|-|-|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和|49,049,782.80|49,037,705.88|30,674,136.88|29,972,049.67|
|其他长期资产支付的现金|||||
|投资所支付的现金|101,500,000.00|90,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单|||||
|位支付的现金净额|||||
|支付的其他与投资活动有|||||
|关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|150,549,782.80|139,037,705.88|130,674,136.88|129,972,049.67|
|投资活动产生的现金|-37,566,278.10|-37,606,497.77|-129,733,672.15|-129,231,534.88|
|流量净额|||||
|三、筹资活动产生的现金流|||||
|量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东|||||
|投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|30,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关|||||
|的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|30,000,000.00|30,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息|10,831,955.00|10,831,955.00|10,737,660.42|10,737,660.42|
|支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股|||||
|东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关|||||
|的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|10,831,955.00|10,831,955.00|10,737,660.42|10,737,660.42|
|筹资活动产生的现金|19,168,045.00|19,168,045.00|-737,660.42|-737,660.42|
|流量净额|||||
|四、汇率变动对现金及现金等价|-15,074.84|-15,074.84|-19,940.55|-19,940.55|
|物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,876,155.27|-50,743,114.89|-158,688,954.60|-158,534,653.76|
|加：期初现金及现金等价物|157,396,610.43|144,982,569.87|301,153,133.93|296,680,213.70|
|余额|||||
|六、期末现金及现金等价物余额|107,520,455.16|94,239,454.98|142,464,179.33|138,145,559.94|

合并所有者权益变动表
编制单位：江苏神通阀门股份有限公司 2015半年度 单位：元
||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||||||上年金额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||归属于母公司所有者权益||||||||||||||
|||其他权益||||||||||||所有||其他权益||||||||||||所有|
||||||||||||||少数||||||||||||||少数||
|项目|||||||||||||||||||||||||||||
|||工具||||减：||||一般|未分|||者权||工具||||||||一般||||者权|
||||||资本|||专项|盈余公||||股东||||||资本|减：库||专项|盈余公||未分配||股东||
||股本|优|永|其||库存|其他|||风险|配利|其他||益合|股本|优|永|其|||其他|||风险||其他||益合|
||||||公积|||储备|积||||权益||||||公积|存股||储备|积||利润||权益||
|||先|续|他||股|综合|||准备|润|||计||先|续|他|||综合|||准备||||计|
|||股|债||||收益|||||||||股|债||||收益||||||||
||208,000,000.00||||407,259,768.20||||37,305,228.04||285,178,681.94|||937,743,678.18|208,000,000.00||||407,259,768.20||||31,961,653.66||247,105,745.50|||894,327,167.36|
|一、上年年末余额|||||||||||||||||||||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||||
||208,000,000.00||||407,259,768.20||||37,305,228.04||285,178,681.94|||937,743,678.18|208,000,000.00||||407,259,768.20||||31,961,653.66||247,105,745.50|||894,327,167.36|
|二、本年年初余额|||||||||||||||||||||||||||||
||||||||||||6,769,027.13|||6,769,027.13|||||||||5,343,574.38||38,072,936.44|||43,416,510.82|
|三、本年增减变动金额（减少|||||||||||||||||||||||||||||
|以“-”号填列）|||||||||||||||||||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||||||17,16||||||||||||||53,81|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||17,169,027.13|9,027.13||53,816,510.82|6,510.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1、股东投入的普通股||||||
|2、其他权益工具持有者投入||||||
|资本||||||
|3、股份支付计入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4、其他||||||
||-10,400,000.00|-10,400,000.00|5,343,574.38|-15,743,574.38|-10,400,000.00|
|（三）利润分配||||||
||||5,343,574.38|-5,343,574.38||
|1、提取盈余公积||||||
|2、提取提取一般风险准备||||||
||-10,400,000.00|-10,400,000.00||-10,400,000.00|-10,400,000.00|
|3、对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4、其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1、资本公积转增股本||||||
|2、盈余公积转增股本||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
||208,000,000.00|407,259,768.20|37,305,228.04|291,947,709.07|944,512,705.31|208,000,000.00|407,259,768.20|37,305,228.04|285,178,681.94|937,743,678.18|
|四、本期期末余额|||||||||||

母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏神通阀门股份有限公司 2015半年度 单位：元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额|||||||||||上年金额|||||||||||
|||其他权益|||||||||||其他权益||||||||||
|||工具||||减：|其他||||||工具||||减：|其他|||||
|项目||||||||专项|||所有者权益||||||||专项|||所有者权益|
||股本|优|永|其|资本公积|库存|综合||盈余公积|未分配利润||股本|优|永|其|资本公积|库存|综合||盈余公积|未分配利润||
|||||||||储备|||合计||||||||储备|||合计|
|||先|续|他||股|收益||||||先|续|他||股|收益|||||
|||股|债||||||||||股|债|||||||||
||208,000,000.00||||412,757,192.63||||37,305,228.04|278,547,052.34|936,609,473.01|208,000,000.00||||412,757,192.63||||31,961,653.66|240,854,882.89|893,573,729.18|
|一、上年年末余额|||||||||||||||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||
||208,000,000.00||||412,757,192.63||||37,305,228.04|278,547,052.34|936,609,473.01|208,000,000.00||||412,757,192.63||||31,961,653.66|240,854,882.89|893,573,729.18|
|二、本期年初余额|||||||||||||||||||||||
|三、本期增减变动金额（减||||||||||7,070,504.56|7,070,504.56|||||||||5,343,574.38|37,692,169.45|43,035,743.83|
|少以“-”号填列）|||||||||||||||||||||||
|||||||||||17,470,504.56|17,470,504.56||||||||||53,435,743.83|53,435,743.83|
|（一）综合收益总额|||||||||||||||||||||||
|（二）所有者投入和减少|||||||||||||||||||||||
|资本|||||||||||||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者|||||||||||||||||||||||
|投入资本|||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入所有者|||||||||||||||||||||||
|权益的金额|||||||||||||||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||||||||
|||||-10,400,000.00|-10,400,000.00|||5,343,574.38|-15,743,574.38|-10,400,000.00|
|（三）利润分配|||||||||||
|||||||||5,343,574.38|-5,343,574.38||
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、对所有者（或股东）||||-10,400,000.00|-10,400,000.00||||-10,400,000.00|-10,400,000.00|
|的分配|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
||208,000,000.00|412,757,192.63|37,305,228.04|285,617,556.90|943,679,977.57|208,000,000.00|412,757,192.63|37,305,228.04|278,547,052.34|936,609,473.01|
|四、本期期末余额|||||||||||

财务报表附注
(2015年1～6月，未经审计)
一、公司基本情况
江苏神通阀门股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年6月由江苏神通阀门有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年6月14日在江苏省南通工商行政管理局办理了变更登记手续，公司设立时股本总额为7,800万股。
2010年6月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]662号《关于核准江苏神通阀门股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行2,600万股人民币普通股股票，每股面值1.00元，发行后股本总额变更为10,400万股。
2012年5月10日，公司根据2011年年度股东大会决议，实施了资本公积转增股本的利润分配方案，以公司2011年 12月31日深圳证券交易所收市后的总股本为基数，向全体股东每 10股转增10股，每股面值1.00元，共计增加股本10,400万元，转增后总股本为20,800万元。
公司企业法人营业执照注册号为：320600400022984。
公司注册地及总部均位于：江苏省启东市南阳镇。
公司经营范围包括：生产销售阀门及冶金、电力、化工机械、比例伺服阀。
公司主要产品：应用于冶金领域的高炉煤气全干法除尘系统、转炉煤气除尘与回收系统、焦炉烟气除尘系统、煤气管网系统的特种阀门，应用于核电站的核级蝶阀、核级球阀、非核级蝶阀、非核级球阀及其配套设备，以及应用于煤化工、超（超）临界火电、LNG超低温阀门和石油石化专用阀门。
本财务报表经本公司第三届董事会第十四次会议于2015年7月26日决议批准报出。
本公司2015年1-6月纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、28“重大会计判断和估计”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在50万元以上的应收账款及其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合一 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
|||
|-|-|
|使用寿命|预计净残值率|
|20年|5%|
|法定使用年限|-|

16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|
|20-40|5|
|10|5|
|5-10|5|
|5-10|5|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 法定使用年限
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。销售商品收入的具体确认时点为，公司已将货物发送给客户，客户签收并验收无误后确认收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
26、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收账款款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，采
用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三各相关项目中列示。对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
2014年半年度
|||
|-|-|
|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明|受影响的报表项目名称|
|按照《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》及应用指南的相关规定|递延收益|
||其他非流动负债|

（2）重要会计估计变更
无
30、前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正情况
四、税项
1、主要税种及税率
|||||
|-|-|-|-|
|计税依据||||
||公司|子公司1|子公司2|
|应税收入|17%|17%|17%、6%|
|应纳税所得额|15%|25%|25%|
|应税收入|5%|5%|5%|
|应缴流转税|5%|5%|7%|
|应缴流转税|3%|3%|3%|
|应缴流转税|2%|2%|2%|
|应税收入|1‰|-|-|

注：子公司1是指江苏省东源核电阀门工程技术研究中心有限公司
子公司2是指上海神通企业发展有限公司
子公司3是指南通神通置业有限公司
2、税收优惠及批文
2014年 6月 30日公司被认定为高新技术企业，有效期为 3年，根据国家税务总局国税函[2009]203
号通知，2015年1-6月份公司企业所得税享受税收优惠政策，税率为15%。
财税[2013]106号附件三《营业税改征增值税试点过渡政策》第一条规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的，免征增值税。子公司上海神通企业发展有限公司提供的技术服务费免征增值税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2015年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|27,120.06|
|107,493,335.10|
|13,678,829.38|
|121,199,284.54|

注：其他货币资金
|||
|-|-|
|币 别|期末余额|
|人民币|13,678,829.38|
|人民币||
||13,678,829.38|

（2）期末货币资金余额中除上述保证金外，无其他抵押、冻结等对使用有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|41,082,324.01|
|3,335,463.00|
|44,417,787.01|

（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|39,021,039.64|
|39,021,039.64|

3、应收账款
（1）分类情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,683,808.50|0.70|2,147,046.80|80.00|
|381,400,250.30|99.30|28,680,389.30|7.52|
|384,084,058.80|100.00|30,827,436.10|8.03|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,683,808.50|0.72|2,147,046.80|80.00|
|370,628,859.53|99.28|28,671,416.10|7.74|
|373,312,668.03|100.00|30,818,462.90|8.26|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|1,602,354.50|1,281,883.60|80.00%|
|1,081,454.00|865,163.20|80.00%|
|2,683,808.50|2,147,046.80|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|280,106,329.93|14,005,316.50|
|71,715,929.99|7,171,593.00|
|22,766,994.59|4,553,398.92|
|3,473,164.25|1,041,949.28|
|2,859,399.85|1,429,699.93|
|478,431.69|478,431.69|
|381,400,250.30|28,680,389.30|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|278,844,141.91|13,942,207.10|
|67,197,408.82|6,719,740.88|
|14,949,486.81|2,989,897.36|
|5,094,250.94|1,528,275.28|
|2,104,551.15|1,052,275.58|
|2,439,019.90|2,439,019.90|
|370,628,859.53|28,671,416.10|

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额8,973.20元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 27,600.00（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额77,179,923.41 元，占应收账款期末余额合计数的比例20.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,402,190.66元。
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|18,665,311.79|90.16|10,944,833.62|
|1,592,993.43|7.69|2,866,358.65|
|142,039.98|0.69|1,220,619.98|
|303,040.10|1.46|304,026.68|
|20,703,385.30|100.00|15,335,838.93|

账龄超过1年且金额重大的预付款项：
无
（2）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 8,585,627.17元，占预付款项期末余额合计数的比例为41.47%。
5、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|14,871,043.30|100.00|951,569.33|6.40|
|14,871,043.30|100.00|951,569.33|6.40|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|12,754,477.19|100.00|873,349.64|6.85|
|12,754,477.19|100.00|873,349.64|6.85|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|13,274,295.41|663,714.77|
|886,612.13|88,661.21|
|448,132.09|89,626.42|
|160,924.55|48,277.37|
|79,579.12|39,789.56|

|||
|-|-|
|21,500.00|21,500.00|
|14,871,043.30|951,569.33|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|10,647,061.01|532,353.05|
|1,391,342.42|139,134.24|
|451,132.09|90,226.42|
|157,924.55|47,377.37|
|85,517.12|42,758.56|
|21,500.00|21,500.00|
|12,754,477.19|873,349.64|

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额78,219.69元；本报告期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|4,758,260.44|
|7,695,845.80|
|2,416,937.06|
|14,871,043.30|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|4,316,880.00|二年以内|29.03|
|保证金|493,380.00|二年以内|3.32|
|保证金|460,000.00|一年以内|3.09|
|保证金|395,000.00|一年以内|2.66|

|||||
|-|-|-|-|
|保证金|376,160.00|二至三年|2.53|
|--|6,041,420.00||40.63|

（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|67,649,638.40|629,668.22|67,019,970.18|58,985,158.35|569,796.01|
|21,183,373.35|-|21,183,373.35|20,119,613.73|-|
|131,559,351.33|1,447,533.37|130,111,817.96|110,044,698.02|1,384,408.98|
|22,682,517.78|-|22,682,517.78|26,818,588.18|-|
|-|-|-|-|-|
|243,074,880.86|2,077,201.59|240,997,679.27|215,968,058.28|1,954,204.99|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|569,796.01|115,533.67||55,661.46|
|-|-|||
|1,384,408.98|380,075.76||316,951.37|
|-|-|||
|-|-|||
|1,954,204.99|495,609.43||372,612.83|

本期存货跌价准备转销的原因系生产领用或对外销售。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
7、其他流动资产
||
|-|
|2015年6月30日|
|4,060,000.00|
|90,000,000.00|
|496,481.24|
|94,556,481.24|

8、固定资产
（1）分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|136,747,606.23|86,933,601.60|2,114,629.28|18,691,150.87|
|-|525,838.81|-|179,990.59|
|-|525,838.81|-|179,990.59|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|136,747,606.23|87,459,440.41|2,114,629.28|18,871,141.46|
|-||||
|29,871,684.02|35,472,929.82|374,233.88|13,531,219.26|
|2,776,471.92|3,811,038.03|157,460.04|1,115,979.39|
|2,776,471.92|3,811,038.03|157,460.04|1,115,979.39|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|32,648,155.94|39,283,967.85|531,693.92|14,647,198.65|
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|165,236,921.00|48,175,472.56|1,582,935.36|4,223,942.81|

|||||
|-|-|-|-|
|174,921,830.91|51,460,671.78|1,740,395.40|5,159,931.61|

（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：
项 目 账面价值
房屋及建筑物 18,242,598.07
机器设备
运输工具
合计 18,242,598.07
（5）期末无尚未办妥产权证书的固定资产情况。
9、在建工程
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|148,001,840.86||148,001,840.86|102,892,449.32||
|5,323,198.49||5,323,198.49|4,945,631.07||
|2,772,746.00||2,772,746.00|2,569,746.00||
|156,097,785.35|-|156,097,785.35|110,407,826.39||

（2）在建工程本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|10,560.00|102,892,449.32|45,109,391.54|||
|6,000.00|4,945,631.07|377,567.42|||
|8,060.00|2,569,746.00|203,000.00|||
|24,620.00|110,407,826.39|45,689,958.96|-|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|140.15|95%||||
|8.87|10%||||
|3.44|16%||||

10、无形资产
（1）分类情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|65,789,620.49|2,074,516.99|
|-|26,237.70|
|-|26,237.70|
|-|-|
|65,789,620.49|2,100,754.69|
|5,944,200.48|697,119.29|
|658,467.87|210,018.33|
|658,467.87|210,018.33|
|6,602,668.35|907,137.62|

|||
|-|-|
|59,186,952.14|1,193,617.07|
|59,845,420.01|1,377,397.70|

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况。
11、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|549,832.50|-|131,595.00||418,237.50|
|1,094,666.64|150,000.00|29,607.04|80,000.00|1,135,059.60|
|1,644,499.14|150,000.00|161,202.04|80,000.00|1,553,297.10|

12、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|33,856,207.02|5,078,657.76|33,646,017.53|
|64,998,240.20|9,749,736.03|62,562,588.72|
|987,588.04|148,138.21|998,112.96|
|809,100.47|121,365.07|462,627.29|
|100,651,135.73|15,097,897.07|97,669,346.50|

（2）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|期末余额|
|150,172.79|
|150,172.79|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|

|||
|-|-|
|2,370.31|2,370.31|
|147,802.48|147,802.48|
|150,172.79|150,172.79|

13、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,769,023.00|
|4,002,039.10|
|5,771,062.10|

14、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|32,312,817.60|
|-|
|32,312,817.60|

截至报告期末无到期未付的应付票据。
15、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|161,833,470.37|
|809,243.25|
|1,886,435.05|
|5,238,094.88|
|169,767,243.55|

（2）账龄超过 1年的应付账款 6,736,336.81元，占应付账款余额的3.97%，主要系应付供应商的材料设备采购款。
16、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|27,398,173.54|
|4,800.00|
|27,402,973.54|

（2）无重要的账龄超过 1年的预收款项。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|11,868,814.14|37,882,824.52|42,713,901.54|
|8,445.10|3,194,680.19|3,202,588.29|
|-|-|-|
|11,877,259.24|41,077,504.71|45,916,489.83|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|9,555,268.25|34,951,920.37|39,580,112.39|
|-|704,955.62|704,955.62|
|1,713.50|1,213,936.65|1,215,650.15|
|1,713.50|891,767.90|893,481.40|
|-|257,512.97|257,512.97|
|-|64,655.78|64,655.78|
|-|943,436.00|943,436.00|
|2,311,832.39|68,575.88|269,747.38|
|-|||
|-|||
|11,868,814.14|37,882,824.52|42,713,901.54|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|8,029.80|3,005,398.05|3,012,890.85|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|415.30|189,282.14|189,697.44|
|-|||
|8,445.10|3,194,680.19|3,202,588.29|

18、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|2,678,086.73|
|2,490.00|
|16,602.34|
|7,214.72|
|5,153.37|
|112,074.49|
|9,431.06|
|31,198.04|
|304,782.30|
|229,193.17|
|3,396,226.22|

19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|期末余额|
|1,393,952.44|
|3,077,570.70|
|2,133,122.20|
|6,604,645.34|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款：
||
|-|
|期末余额|
|1,200,000.00|
|1,200,000.00|

20、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

长期借款说明：2015年3月26日公司向中国农业银行股份有限公司启东支行借入2年期长期借款3000万元，用于煤制油（气）苛刻工况成套特种阀门关键技术研发及产业化项目。
2014年 10月 23日，公司自然人股东吴建新、张逸芳、郁正涛、黄元忠、黄高杨与中国农业银行股份有限公司启东支行签定编号为 32100520150001509的最高额保证合同，为公司在2014年 10月 23日至 2016年 10月 22日止的期间内与中国农业银行股份有限公司启东支行签订的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供保证担保，保证金额为 10000万元，保证期间为主债权清偿届满之日起两年。
21、递延收益
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|64,998,240.20|
|64,998,240.20|

（2）递延收益明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|与资产相关/与收益相关|
|7,296,750.00||448,500.00||6,848,250.00|与资产相关|
|3,257,291.50||245,125.02||3,012,166.48|与资产相关|
|1,157,962.50||71,175.00||1,086,787.50|与资产相关|
|466,650.00||40,002.00||426,648.00|与资产相关|
|2,292,601.43||135,599.82||2,157,001.61|与资产相关|
|2,100,000.00||150,000.00||1,950,000.00|与资产相关|
|7,791,333.29||357,280.02||7,434,053.27|与资产相关|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|与资产相关/与收益相关|
|11,000,000.00||366,666.66||10,633,333.34|与资产相关|
|8,000,000.00||||8,000,000.00|与资产相关|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|与资产相关|
|12,200,000.00||||12,200,000.00|与资产相关|
|6,000,000.00|2,000,000.00|||8,000,000.00|与资产相关|
||2,250,000.00|||2,250,000.00|与资产相关|
|62,562,588.72|4,250,000.00|1,814,348.52|-|64,998,240.20||

注1：公司因实施江苏省科技成果转化项目－焦炉烟气除尘专用超大型转换设备，收到省科技成果转化专项资金和地方财政配套资金计13,800,000.00元，该项目相关固定资产已投入使用并经政府有关部门验收完毕，相关款项按折旧年限逐年摊销进“营业外收入-政府补助”。
注2：根据江苏省发改委苏发改投资发[2007]1327号《省发展改革委转发国家发展改革委关于下达2007年重大装备自主化中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》，公司收到百万千瓦级核电阀门自主化项目中央预算内专项资金5,300,000.00元。
注3：公司因实施江苏省科技成果转化项目－焦炉烟气除尘专用超大型转换设备，收到项目专项借款贴息 2,190,000.00元，该项目相关固定资产已投入使用并经政府有关部门验收完毕，相关款项按折旧年限逐年摊销进“营业外收入-政府补助”。
注4：因实施高炉煤气全干法除尘系统成套阀门生产产品产业化项目，根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会苏财企[2009]40号、苏经贸环资[2009]414号《关于下达 2009年省级节能减排专项引导资金的通知》，公司收到节能减排专项资金800,000.00元。
注5：因实施高炉煤气全干法除尘系统专用成套阀门扩大生产能力项目，根据江苏省发展和改革委员会苏发改工业[2009]811号《省发展改革委关于江苏神通阀门股份有限公司高炉煤气全干法除尘系统专用成套阀门扩大生产能力项目新增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》，公司收到中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金3,400,000.00元。
注6：因实施高炉煤气全干法除尘控制系统及装备项目，根据江苏省财政厅苏财建[2009]198号《江
苏省财政厅关于下达2009年产业技术成果转换项目补助资金的通知》，公司收到技术成果转化项目补助资
金3,000,000.00元。
注7：根据《国家发展改革委关于下达核电装备自主化和能源自主创新项目及能源装备自主化项目2010年中央预算内投资计划的通知》（发改投资［2010］1845号）及《江苏省财政厅关于下达2010年核电装备自主化和能源自主创新项目及能源装备自主化项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（苏财建［2010］287号），公司实施的“核级蝶阀、球阀产业化项目”进入国家“核电装备自主化和能源自主创新、能源装备2010年中央预算内投资计划”，2010年11月，公司收到补助资金9,280,000.00元。
注8：根据《财政部、工业和信息化部关于下达 2011年科技成果转化项目补助资金的通知》（财建[2011]329号）及《关于下达 2011年科技成果转化项目补助资金的通知》（苏财建[2011]171号、苏经信科技[2011]652号），公司实施的“AP1000第三代核电站用核级阀门项目”被纳入2011年国家重大科技成果转化项目，2011年8月，公司收到补助资金11,000,000.00元。
注9：根据《江苏省财政厅关天下达 2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算（拨款）的通知》（苏财建[2012]292号）及《国家发展改革委办公厅工业和信息化部办公厅关于产业振兴和技术改造 2012年中央预算内投资项目的复函》（发改办产业[2012]1642号），公司实施的“天然气输送专用特种阀门技术改造项目”被纳入2012年产业振兴和技术改造项目，2012年9月，公司收到补助资金8,000,000.00元。
注10：根据《江苏省经济和信息化委员会关天拨付2012年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》（苏财工贸[2012]119号、苏经信综合[2012]769号），公司实施的“超超临界火电机组用高压阀门项目”被纳入2012年度技术改造专项项目，2012年12月，公司收到补助资金1,000,000.00元。
注11：根据《江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会关于下达2013年工业转型升级强基工程中央财政补助资金的通知》（苏财建[2013]310号），公司实施的“液化石油气用超低温阀门工业强基工程”项目获得政府补助12,200,000.00元。
注12：根据《江苏省财政厅、江苏省科学技术厅关于下达2014年省级企业创新与成果转化专项资金(第一批)的通知》（苏财教[2014]148号），公司实施的“煤制油(气)苛刻工况成套特种阀门关键技术研发与产业化”项目获得政府补助6,000,000.00元。2015年2月13日，公司收到项目匹配资金2,000,000.00元。
注13：根据《江苏省财政厅、江苏省科学技术厅关于下达2014年省级条件建设与民生科技专项资金(第二批)的通知》（苏财教[2014]74号），公司实施的“江苏省核电阀门重点实验室”项目获得政府补助2,250,000.00元。
22、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|208,000,000.00|-||||-|

2010年6月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]662号《关于核准江苏神通阀门股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行2,600万股人民币普通股股票，并于2010年6月23日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本为10,400万元，股本业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2010）039号验资报告验证。
2012年5月10日，根据公司2011年年度股东大会决议，公司以资本公积10,400万元向全体股东转增股份10,400万股，每股面值1元，计增加股本10,400万元，转增后总股本为20,800万元，该次资本公积转增股本业经天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2012）00064号验资报告验证。
23、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|407,259,768.20|||
|407,259,768.20|||

24、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|37,305,228.04|||
|37,305,228.04|||

25、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|285,178,681.94|
|285,178,681.94|
|17,169,027.13|
|-|
|10,400,000.00|
|291,947,709.07|

26、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|190,915,539.39|125,606,776.34|218,072,263.44|
|9,411,815.73|4,008,429.36|7,130,715.82|
|200,327,355.12|129,615,205.70|225,202,979.26|

27、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|30,570.00|
|500,328.06|
|495,427.47|
|110,234.08|
|1,136,559.61|

报告期营业税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
28、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,975,622.76|
|4,376,360.60|
|1,908,933.18|
|465,066.51|
|2,168,918.11|
|491,027.44|
|4,897.50|
|120,820.00|
|407,354.28|
|20,919,000.38|

29、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|8,308,870.85|
|17,255,890.85|
|659,171.05|

||
|-|
|本期发生额|
|1,039,204.72|
|888,959.03|
|1,495,172.90|
|868,486.20|
|1,162,869.38|
|268,322.09|
|139,744.16|
|69,669.24|
|536,843.19|
|161,968.75|
|1,997,585.72|
|34,852,758.13|

30、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|431,955.00|
|2,277,001.66|
|21,526.25|
|253,170.30|
|-1,570,350.11|

31、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|487,405.72|
|122,996.60|
|610,402.32|

32、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,233,504.70|
|22,,223333,,550044..7700|

2,233,504.70 3,070,735.57
33、营业外收入
（1）分类情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|6,630.92|
|-|6,630.92|
|2,474,348.52|3,727,381.86|
|160.36|1,000.00|
|2,474,508.88|3,735,012.78|

（2）计入当期损益的政府补助明细：
||
|-|
|本期发生额|
|1,814,348.52|
|660,000.00|
|2,474,348.52|

||
|-|
|上期发生额|
|1,447,681.86|
|40,000.00|
|150,000.00|
|100,000.00|
|400,000.00|
|300,000.00|
|1,205,700.00|
|84,000.00|
|3,727,381.86|

34、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||300.46|
||300.46|

|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|200,000.00|200,000.00|
||-|
|200,000.00|200,300.46|

35、所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,549,286.83|
|-446,521.29|
|2,102,765.54|

本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本期发生额利润总额 19,271,792.67按法定/适用税率计算的所得税费用 2,890,768.90子公司适用不同税率的影响 3,870.24调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,546.40研发费加计扣除的影响 -1,050,000.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,580.00所得税费用 2,102,765.5436、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,277,001.66|
|660,000.00|
|612,776.20|
|3,549,777.86|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|32,838,643.00|
|200,000.00|
|914,273.00|
|3,821,422.45|
|37,771,041.61|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,250,000.00|
|-|
|4,250,000.00|

37、现金流量表补充资料
（1）补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|17,169,027.13|
|610,402.32|
|7,860,949.38|
|868,486.20|
|161,202.04|
|-|
|-|
|-|
|447,029.84|
|-2,233,504.70|
|-446,521.29|
|-|
|-27,479,435.41|

||
|-|
|-11,481,047.81|
|-16,939,435.03|
|-|
|-31,462,847.33|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|107,520,455.16|
|157,396,610.43|
|-|
|-|
|-49,876,155.27|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|107,520,455.16|
|27,120.06|
|107,493,335.10|
|107,520,455.16|

38、所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|账面价值|受限制的原因|

|||
|-|-|
|账面价值|受限制的原因|
|13,678,829.38|保函保证金|
|19,132,233.45|抵押用以开具银行承兑汇票|
|7,092,492.36|抵押用以开具银行承兑汇票|
|39,903,555.19||

注：2012年11月，公司与中国银行股份有限公司启东支行签订编号为2012年中银抵字15014200801号最高额抵押合同及编号为15142008E111201的《授信额度协议》，以公司上述长期资产做抵押为公司自2012年11月14日起至2015年11月13日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同及其修订或补充提供担保。
39、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|544.46|6.1136|
|504.01|6.8699|
|0.47|9.6422|
|3,580.90|6.1136|
|23,219.56|6.1136|
|79,034.15|6.1136|

六、合并范围的变更
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
七、在其他主体中权益的披露
在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|启东市|启东市|技术研发|100||
|上海市|上海市|技术研发|100||
|启东市|启东市|房产开发|100||

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、英镑银行存款有关，由于美元、欧元、英镑与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元、英镑的银行存款于本集团总资产所占比例极小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险极小。于资产负债表日，本集团外币资产及外币负债的余额详见本附注五、38、外币货币性项目。
（2）利率风险－公允价值变动风险
于资产负债表日，本公司无以固定利率计息的金融工具，因此无利率变动引起的公允价值变动风险。
（3）利率风险－现金流量变动风险
于资产负债表日，本公司无以浮动利率计息的金融工具，因此无利率变动引起的现金流量变动风险。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
于2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收款项、银行短期理财产品等。
本公司对银行存款、银行短期理财产品信用风险的管理措施，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行或该买这些银行发行的保本型短期理财产品。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司对应收账款信用风险的管理措施主要有：1、本公司主要与经认可的、信誉良好、资信状况优秀的客户进行交易，如上市公司、大型央企、大型国企等；2、按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核；3、本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险；4、根据公司会计政策，计提充分的坏账准备；5、持续关注客户财务及运营状况，对资信状况出现恶化迹象的客户计提特别坏账准备。本期对两个符合上述特征的客户的应收账款余额计提了特别坏账准备2,147,046.80元。
因此本公司管理层认为本公司信用风险是有限的。
3、流动风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。于资产负债表日，公司现金充足，且尚未使用任何银行贷款额度，公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为1年以内。因此，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险有限，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、关联方及关联方交易
1、本公司的控股股东情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司的持股比例|
|实际控制人|持有公司21.59%的股权|

2、本公司的子公司情况
参见本财务报表附注七之“在子公司中的权益”。
3、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司的关系|
|股东|

||
|-|
|与本公司的关系|
|股东|
|股东|
|公司关键管理人员|
|公司关键管理人员|
|公司关键管理人员|
|公司关键管理人员|
|公司关键管理人员|
|股东|

4、关联交易情况
（1）关联担保
2014年 10月 23日，公司自然人股东吴建新、张逸芳、郁正涛、黄元忠、黄高杨与中国农业银行股份有限公司启东支行签定编号为 32100520150001509的最高额保证合同，为公司在2014年 10月 23日至 2016年 10月 22日止的期间内与中国农业银行股份有限公司启东支行签订的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供保证担保，保证金额为 10000万元，保证期间为主债权清偿届满之日起两年。截止 2015年 6月 30日，在上述保证额度下，公司向中国农业银行股份有限公司启东支行借款余额为 30,000,000.00元，公司开具的银行承兑汇票余额为 0.00元。
2012年11月 25日，公司自然人股东吴建新、张逸芳、郁正涛、黄元忠、黄高杨与中国银行股份有限公司启东支行签定编号为 2012年中银最高个保字 15014200801号的最高额保证合同，为公司在 2012年 11月 14日至 2022年 11月 13日止的期间内与中国银行股份有限公司启东支行签订的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供保证担保，保证金额为 30000万元，保证期间为主债权清偿届满之日起两年。截止 2015年 6月 30日，在上述保证额度下，公司向中国银行股份有限公司启东支行借款余额为 0元，公司开具的银行承兑汇票余额为 32,312,817.60元。
2011年 3月 25日，公司自然人股东吴建新、张逸芳、黄高杨、郁正涛、黄元忠与交通银行股份有限公司启东支行分别签定最高额担保合同，为公司在 2011年 3月 25日至 2019年 12月 16日止的期间内与交通银行股份有限公司启东支行签订的保函业务合同提供保证担保，保证金额为 7980万元，保证期间为主债权清偿届满之日起两年。截止 2015年 6月 30日，在上述保证额度下，公司向交通银行股份有限公司启东支行借款余额为 0元，公司开具的保函余额为 7,792,000.00元。
（2）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|13|
|13|
|83.84万元|

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
十、或有事项
截止2015年6月30日，公司开具的在有效期内保函情况如下：
单位：人民币元
||
|-|
|保函金额|
|121,878,463.60|
|2,060,000.00|
|13,361,311.50|
|224,560.00|
|137,524,335.10|

报告期内公司未发生因不能按履约保函、投标保函、预付款保函项下之约定履约而向客户支付款项的情况。
十一、承诺事项
截止2015年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止2015年6月30日，公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、业务分部
公司未设置业务分部。
2、截止2015年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2015年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|2,683,808.50|0.72|2,147,046.80|80.00|
|381,400,250.30|99.30|28,680,389.30|7.52|
|384,084,058.80|100.00|30,827,436.10|8.03|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,683,808.50|0.72|2,147,046.80|80.00|
|370,493,907.61|99.28|28,664,668.50|7.74|
|373,177,716.11|100.00|30,811,715.30|8.26|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|1,602,354.50|1,281,883.60|80.00%|
|1,081,454.00|865,163.20|80.00%|

||||
|-|-|-|
|2,683,808.50|2,147,046.80|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|280,106,329.93|14,005,316.50|
|71,715,929.99|7,171,593.00|
|22,766,994.59|4,553,398.92|
|3,473,164.25|1,041,949.28|
|2,859,399.85|1,429,699.93|
|478,431.69|478,431.69|
|381,400,250.30|28,680,389.30|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|278,709,189.99|13,935,459.50|
|67,197,408.82|6,719,740.88|
|14,949,486.81|2,989,897.36|
|5,094,250.94|1,528,275.28|
|2,104,551.15|1,052,275.58|
|2,439,019.90|2,439,019.90|
|370,493,907.61|28,664,668.50|

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额15,720.80元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 27,600.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额77,179,923.41元，占应收账款期末余额合计数的比例20.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,402,190.667元。
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|14,848,533.54|100.00|949,302.29|6.39%|
|14,848,533.54|100.00|949,302.29|6.39%|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|12,703,669.27|100.00|870,359.24|6.85|
|12,703,669.27|100.00|870,359.24|6.85|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|13,257,785.65|662,647.73|
|883,612.13|88,361.21|
|448,132.09|89,626.42|
|157,924.55|47,377.37|
|79,579.12|39,789.56|

|||
|-|-|
|21,500.00|21,500.00|
|14,848,533.54|949,302.29|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|10,599,253.09|529,962.65|
|1,391,342.42|139,134.24|
|448,132.09|89,626.42|
|157,924.55|47,377.37|
|85,517.12|42,758.56|
|21,500.00|21,500.00|
|12,703,669.27|870,359.24|

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额78,943.05元；本报告期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|4,735,750.68|
|7,695,845.80|
|2,416,937.06|
|14,848,533.54|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|4,316,880.00|二年以内|29.07|
|保证金|493,380.00|二年以内|3.32|
|保证金|460,000.00|一年以内|3.10|
|保证金|395,000.00|一年以内|2.66|
|保证金|376,160.00|一年之内|2.53|

|||
|-|-|
|6,041,420.00|40.69|

（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|60,000,000.00|||60,000,000.00||

4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|190,472,003.87|126,741,983.11|217,875,220.63|
|9,116,915.73|3,789,555.60|6,891,615.82|
|199,588,919.60|130,531,538.71|224,766,836.45|

5、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,181,208.11|
|2,181,208.11|

十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-|
|2,474,348.52|
|2,233,504.70|

||
|-|
|金额|
|-199,839.64|
|681,431.70|
|3,826,581.88|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.81%|0.083|
|1.41%|0.064|

3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2014年1月1日、2014年6月30日合并资产负债表如下：
||
|-|
|2014年6月30日|
|154,197,058.33|
|-|
|61,363,864.20|
|364,517,408.39|
|45,108,027.40|
|-|
|8,963,702.12|

||
|-|
|207,763,024.24|
|100,000,000.00|
|941,913,084.68|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|170,797,716.30|
|28,730,959.91|
|-|
|-|
|-|
|-|
|62,526,042.38|
|-|
|-|
|1,681,701.34|
|13,088,710.41|
|-|
|276,825,130.34|
|1,218,738,215.02|

||
|-|
|2014年6月30日|
|10,000,000.00|

||
|-|
|-|
|35,226,440.00|
|149,043,672.62|
|21,176,973.33|
|8,508,909.20|
|13,942,112.32|
|-|
|-|
|9,418,274.74|
|-|
|-|
|247,316,382.21|
|-|
|-|
|-|
|-|
|58,010,270.58|
|-|
|58,010,270.58|
|305,326,652.79|

||
|-|
|208,000,000.00|
|407,259,768.20|
|-|
|31,961,653.66|
|266,190,140.37|
|913,411,562.23|
|-|
|913,411,562.23|
|1,218,738,215.02|

江苏神通阀门股份有限公司2015年7月28日