广东威创视讯科技股份有限公司 2013年度财务报表及审计报告
目 录
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审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
公司股东权益变动表 9-10
财务报表附注 11-80
审计报告
众会字(2014)第3066号广东威创视讯科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东威创视讯科技股份有限公司(以下简称威创股份)财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威创股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，威创股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威创股份2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 王培
中国，上海 二〇一四年四月十六日
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|
|6.1|1,289,751,865.04|1,370,348,578.95|1,286,982,959.25|
||-|-|-|
|6.2|151,468,673.18|174,349,515.39|151,468,673.18|
|6.3|209,094,357.95|185,602,174.25|212,102,958.42|
|6.5|32,289,686.29|24,528,809.37|32,289,686.29|
||-|-|-|
||-|-|-|
|6.4|9,744,609.80|10,769,573.01|9,337,912.18|
|6.6|211,746,657.24|202,971,883.08|211,745,068.93|
||-|-|-|
||-|-|-|
||1,904,095,849.50|1,968,570,534.05|1,903,927,258.25|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|8,833.00|
||-|-|-|
|6.7|528,831,131.12|46,018,730.95|528,755,020.16|
|6.8|-|354,261,085.26|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|6.9|32,864,750.98|35,942,577.72|32,864,750.98|
||-|-|-|
||-|-|-|
|6.10|1,547,911.24|357,432.82|1,547,911.24|
|6.11|9,335,621.82|16,750,417.69|9,339,038.67|
||-|-|-|
||572,579,415.16|453,330,244.44|572,515,554.05|
||2,476,675,264.66|2,421,900,778.49|2,476,442,812.30|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
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|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|
||-|-|-|
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|6.13|39,654,280.00|45,078,512.32|39,654,280.00|
|6.14|127,997,593.02|71,785,367.88|127,997,593.02|
|6.15|20,807,522.00|83,507,957.64|20,125,531.25|
|6.16|71,650,871.84|92,408,330.39|71,628,960.40|
|6.17|35,814,617.31|32,633,785.84|35,757,154.90|
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||-|-|-|
|6.18|3,273,511.31|3,357,734.92|3,245,737.66|
||-|-|-|
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||299,198,395.48|328,771,688.99|298,409,257.23|
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|6.19|4,983,636.43|5,886,416.52|4,983,636.43|
||-|-|-|
|6.20|32,970,000.00|40,550,000.00|32,970,000.00|
||37,953,636.43|46,436,416.52|37,953,636.43|
||337,152,031.91|375,208,105.51|336,362,893.66|
|6.21|835,591,560.00|641,400,000.00|835,591,560.00|
|6.22|578,726,335.25|757,328,167.25|578,726,335.25|
||-|-|-|
||-|-|-|
|6.23|142,253,622.35|111,898,476.41|142,253,622.35|
|6.24|583,142,913.94|536,177,487.40|583,508,401.04|
||-191,198.79|-111,458.08|-|
||2,139,523,232.75|2,046,692,672.98|2,140,079,918.64|
||-|-|-|
||2,139,523,232.75|2,046,692,672.98|2,140,079,918.64|
||2,476,675,264.66|2,421,900,778.49|2,476,442,812.30|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|
|6.25|1,015,449,796.45|1,194,611,373.45|1,008,529,797.52|
|6.25|424,824,071.12|503,354,778.12|424,632,576.03|
|6.26|9,778,476.35|12,801,854.41|9,778,476.35|
|6.27|180,672,473.09|201,770,831.37|175,521,950.27|
|6.28|198,654,457.02|206,333,958.27|195,419,872.45|
|6.29|-46,313,796.16|-28,338,792.46|-46,370,728.77|
|6.30|3,886,122.91|2,576,902.06|3,849,847.05|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||243,947,992.12|296,111,841.68|245,697,804.14|
|6.31|80,106,269.41|81,857,070.50|80,106,269.41|
|6.32|62,366.94|281,486.55|62,366.94|
|||151,486.55||
||323,991,894.59|377,687,425.63|325,741,706.61|
|6.33|22,181,322.11|39,547,600.02|22,190,247.24|
||301,810,572.48|338,139,825.61|303,551,459.37|
||301,810,572.48|338,139,825.61|303,551,459.37|
||-|-|-|
|6.34|0.36|0.41|-|
|6.34|0.36|0.41|-|
|6.35|-79,740.71|-53,926.80|-|
||301,730,831.77|338,085,898.81|303,551,459.37|
||301,730,831.77|338,085,898.81|303,551,459.37|
||-|-|-|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|
||1,112,700,879.51|1,334,239,133.54|1,103,924,879.95|
||71,069,283.63|73,459,512.85|71,069,283.63|
|6.36|70,505,339.81|70,570,925.82|70,490,752.58|
||1,254,275,502.95|1,478,269,572.21|1,245,484,916.16|
||528,356,927.86|592,414,985.17|528,356,927.86|
||257,647,921.70|226,269,251.52|251,742,386.57|
||127,148,341.68|166,635,364.52|126,848,913.04|
|6.36|123,567,360.15|138,855,371.90|120,858,177.61|
||1,036,720,551.39|1,124,174,973.11|1,027,806,405.08|
||217,554,951.56|354,094,599.10|217,678,511.08|
||324,748.40|769,748.40|324,748.40|
||-|-|-|
||7,163.50|180,190.54|7,163.50|
||-|-|-|
||-|-|-|
||331,911.90|949,938.94|331,911.90|
||88,470,970.67|243,808,054.07|88,415,265.64|
||61,800.00|324,748.40|61,800.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||88,532,770.67|244,132,802.47|88,477,065.64|
||-88,200,858.77|-243,182,863.53|-88,145,153.74|
||15,589,728.00|-|15,589,728.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||15,589,728.00|-|15,589,728.00|
||-|-|-|
||224,490,000.00|160,350,000.00|224,490,000.00|
||-|-|-|
|6.36|506,379.76|132,459.89|506,379.76|
||224,996,379.76|160,482,459.89|224,996,379.76|
||-209,406,651.76|-160,482,459.89|-209,406,651.76|
||-281,206.54|-185,248.96|-226,785.01|
||-80,333,765.51|-49,755,973.28|-80,100,079.43|
||1,370,023,830.55|1,419,779,803.83|1,367,021,238.68|
||1,289,690,065.04|1,370,023,830.55|1,286,921,159.25|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|附注|股本（实收资本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||641,400,000.00|757,328,167.25|-|-|111,898,476.41|536,177,487.40|-111,458.08|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||641,400,000.00|757,328,167.25|-|-|111,898,476.41|536,177,487.40|-111,458.08|-|
||194,191,560.00|-178,601,832.00|-|-|30,355,145.94|46,965,426.54|-79,740.71|-|
||-|-|-|-|-|301,810,572.48|-|-|
||-|-|-|-|-||-79,740.71|-|
||-|-|-|-|-|301,810,572.48|-79,740.71|-|
||1,771,560.00|13,818,168.00|-|-|-|-|-|-|
||1,771,560.00|20,338,458.00|-|-|-|-|-|-|
||-|-6,520,290.00|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|30,355,145.94|-254,845,145.94|-|-|
||-|-|-|-|30,355,145.94|-30,355,145.94|-|-|
||-|-|-|-|-|-224,490,000.00|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||192,420,000.00|-192,420,000.00|-|-|-|-|-|-|
||192,420,000.00|-192,420,000.00|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||835,591,560.00|578,726,335.25|-|-|142,253,622.35|583,142,913.94|-191,198.79|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2012年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|附注|股本（实收资本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||641,400,000.00|746,666,649.43|-|-|78,160,796.01|392,125,342.19|-57,531.28|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||641,400,000.00|746,666,649.43|-|-|78,160,796.01|392,125,342.19|-57,531.28|-|
||-|10,661,517.82|-|-|33,737,680.40|144,052,145.21|-53,926.80|-|
||-|-|-|-|-|338,139,825.61|-|-|
||-|-|-|-|-||-53,926.80|-|
||-|-|-|-|-|338,139,825.61|-53,926.80|-|
||-|10,661,517.82|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|10,661,517.82|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|33,737,680.40|-194,087,680.40|-|-|
||-|-|-|-|33,737,680.40|-33,737,680.40|-|-|
||-|-|-|-|-|-160,350,000.00|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||641,400,000.00|757,328,167.25|-|-|111,898,476.41|536,177,487.40|-111,458.08|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本（实收资本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||641,400,000.00|757,328,167.25|-|-|111,898,476.41|534,802,087.61|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||641,400,000.00|757,328,167.25|-|-|111,898,476.41|534,802,087.61|
||194,191,560.00|-178,601,832.00|-|-|30,355,145.94|48,706,313.43|
||-|-|-|-|-|303,551,459.37|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|303,551,459.37|
||1,771,560.00|13,818,168.00|-|-|-|-|
||1,771,560.00|20,338,458.00|-|-|-|-|
||-|-6,520,290.00|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|30,355,145.94|-254,845,145.94|
||-|-|-|-|30,355,145.94|-30,355,145.94|
||-|-|-|-|-|-224,490,000.00|
||-|-|-|-|-|-|
||192,420,000.00|-192,420,000.00|-|-|-|-|
||192,420,000.00|-192,420,000.00|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||835,591,560.00|578,726,335.25|-|-|142,253,622.35|583,508,401.04|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2012年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本（实收资本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||641,400,000.00|746,666,649.43|-|-|78,160,796.01|391,512,964.05|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||641,400,000.00|746,666,649.43|-|-|78,160,796.01|391,512,964.05|
||-|10,661,517.82|-|-|33,737,680.40|143,289,123.56|
||-|-|-|-|-|337,376,803.96|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|337,376,803.96|
||-|10,661,517.82|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|10,661,517.82|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|33,737,680.40|-194,087,680.40|
||-|-|-|-|33,737,680.40|-33,737,680.40|
||-|-|-|-|-|-160,350,000.00|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||641,400,000.00|757,328,167.25|-|-|111,898,476.41|534,802,087.61|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
（一）公司基本情况
广东威创视讯科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖），持广州市工商行政管理局核发的注册号440101400008665企业法人营业执照。
公司注册地址：广东省广州高新技术产业开发区科珠路233号。
企业法人代表：何正宇。
注册资本：人民币83,559.156万元。
成立日期：2002年8月23日
（二）公司历史沿革及股份制改制情况
本公司前身为广东威创日新电子有限公司，成立于2002年8月23日，经广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加工区、广州保税区管理委员会穗开管企[2002]173号批准设立，由广州市人民政府于2002年8月12日颁发外经贸穗开外资证字（2002）8031号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，由威创投资有限公司独资组建。
2007年11月30日，根据中华人民共和国商务部商资批[2007]1993号商务部关于同意广东威创日新电子有限公司转制为股份有限公司的批复，本公司由广东威创日新电子有限公司整体变更为外商投资股份有限公司，并更名为广东威创视讯科技股份有限公司，股份总数16,035万股，每股面值人民币壹元。2007年12月19日经广州市工商行政管理局核准登记取得注册号企股粤穗总字第010561号企业法人营业执照，注册资本为16,035万元。股东明细如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东姓名||出资额（万元）||持股比例|
|1||威创投资有限公司||14,912.55||93.00%||
|2||深圳市中信联合创业投资有限公司||801.75||5.00%||
|3||广州科技创业投资有限公司||320.70||2.00%||
|合 计||||16,035.00||100.00%||

经中国证券监督管理委员会―证监许可[2009]1123号‖文核准，本公司公开发行人民币普通股5,345万股，公司总股本增加至21,380万股。经深圳证券交易所《关于广东威创视讯科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2009]158号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称―威创股份‖，股票代码―002308‖，于2009年11月27日起上市交易。
2010年4月21日，根据公司2009年度股东大会决议，以公司2009年12月31日总股本21,380万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，并于2010年5月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由21,380万股增加至42,760万股。
2011年5月18日，根据公司2010年度股东大会决议，以公司2010年12月31日总股本42,760万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，并于2011年6月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由42,760万股增加至64,140万股。
2013年5月15日，根据公司2012年度股东大会决议，以公司现有总股本64,140万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，并于2013年5月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由64,140万股增加至83,382万股。
根据2013年6月4日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一个
行权期可行权的议案》，公司股权激励计划的第一个行权期行权条件已满足。本次行权的股票共
1,771,560股于2013年7月5日上市流通，行权后公司总股本变更为835,591,560股。
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
（三）公司经营范围及行业性质
公司经营范围为：研究、开发、生产、销售电子显示产品、电子控制与显示处理设备、电子元器件及原材料、视频图像处理及传输产品、信息沟通与信息互动数字产品、计算机软、硬件及其应用网络产品、数字系统，从事同类电子产品批发业务及佣金代理（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理），提供上述产品的系统集成、技术支持及售后服务（法律、法规禁止经营的不得经营，涉及许可经营的凭许可证经营），自有物业出租及物业管理。
公司所属行业为电子视像行业。公司主要从事超高分辨率大屏幕数字显示拼接墙系统（简称为―VW‖），主要包括基于各类显示技术（如：DLP、LCD、LED等）的大屏幕拼接显控产品及其控制室系统解决方案，可满足政府、电力、军队、公安、交通、能源等各个行业用户信息智能化显示与控制的需求，已广泛应用于指挥调度、视频监控、商业显示和会议场所等领域。
（四）公司基本组织架构
公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会，总经理在董事会授权下工作，总经理下设有13个职能部门：中国区业务部、海外业务部、VW产品部、解决方案部、供应链管理部、软件中心、新技术发展部、科技创新发展研究院、流程与信息管理部、质量管理部、财务部、人力资源部与行政后勤部。
本公司组织结构图如下：
股东大会
监事会
董事会
董事会秘书
总经理
常务副总经理
副总经理 副总经理 副总经理
中国区业务部 海外业务部 VW产品部 解决方案部
科
流
技
供 新 程
软 创 人 行
应 技 & 质
链
件
术
新
信 量 财 力 政
管
中
发
发
息 管 务 资 后
理
心
展
展
管 理 部 源 勤
研 部 部
部 部 理 部
究
部
院
广东威创视讯科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
本公司于2008年2月27日在香港注册子公司威创视讯科技（香港）有限公司，注册地址为： FLAT/RM 1608-09 16/F TOWER 1 GRAND CENTURY PLACE 193 PRINCE EDWARD ROAD WEST MONGKOKKL，注册资本1万港元，全部由本公司投资。
本公司下设6个分支机构，概况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|营业场所|负责人|业务范围|成立日期|
|北京市朝阳区望京利泽中园101号十三层西侧|张斌|从(cid:10) 总公司经营范围内的联络业务|2008-2-21|
|上海市灵石路695号25幢2003、2004室|邵海江|销售总公司生产的产品、提供上述产品的系统集成、技术支持及售后服务|2009-7-2|
|西安市高新区唐延路35号旺座现代城C座2102、2103、2104室|徐朝晖|在总公司范围内从事咨询与联络业务|2009-7-6|
|沈阳市东陵区上深沟村860-6号215室|崔艳兵|从事隶属公司业务的咨询与联络|2010-3-22|
|成都市高新区科园南路88号天府生命科技园B6幢304室|李韬|从事总公司经营范围内的联络和咨询业务|2010-4-16|
|深圳市福田区滨河路与香蜜湖路交汇处天安创新科技广场（二期）西座1703、1705|马庆|从事总公司经营范围内的产品研究开发工作|2011-5-5|

（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司2014年4月16日董事会批准。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
首次执行财政部2006年发布的《企业会计准则》的，还应按如下说明：
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1号——存货〉等 38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2009年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》（以下简称―企业会计准则‖）。本财务报表按照《企业会计准则第 38号——首次执行企业会计准则》、企业会计准则实施问题专家工作组意见和企业会计准则解释公告等相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并（续）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具（续）
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为300 万元以上的客户应收账款及单笔金额为 40万元以上的其他应收款|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。本公司对单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|1|1|
|1—2年|5|5|
|2—3年|30|30|
|3—4年|50|50|
|4—5年|70|70|
|5年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为 300 万元以下的应收账款和期末余额为40万元以下的其他应收款；|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料（包括辅助材料）、低值易耗品、产成品、自制半成品、委托加工物资、在产品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|5-20|10|4.5-18|
|土地使用权|50||2|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|5-20|10|4.5-18|
|专业设备|5|10|18|
|运输工具|5|10|18|
|其他设备|5|10|18|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.12.5融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
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3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按2-5年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
3.20.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.20.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.20.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.20.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.21资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.23职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.24.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.26政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29主要会计政策、会计估计的变更
3.29.1本报告期会计政策未发生变更。
3.29.2本报告期会计估计未发生变更。
3.30前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|10%、16.5%|
|房产税|房产原值的70%|1.2%|
|城市维护建设税|实际缴纳的增值税、营业税|7%|
|教育费附加|实际缴纳的增值税、营业税|3%|
|地方教育费附加|实际缴纳的增值税、营业税|2%|
|土地使用税|土地面积|6元/平方米、5元/平方米|

本公司企业所得税率为10%，本公司之子公司威创视讯科技（香港）有限公司所得税税率为16.5%。
4.2税收优惠及批文
2011年 8月 23日，本公司取得广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书号GF201144000031，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2011年1月1日至2013年12月31日，2011年-2013年减按15%缴纳企业所得税。
2013年3月，本公司取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书号R-2011-146。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2012]27号）关于―国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税‖的规定，本公司已于2013年4月1日到税局完成减免税备案，本公司2011、2012年度企业所得税税率减按10%征收。
2013年 12月，本公司取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书号R-2013-099。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2012]27号）关于―国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税‖的规定，本公司已于2014年3月12日到税局完成减免税备案，本公司2013、2014年度企业所得税税率减按10%征收。
4.3其他说明
4.3.1根据广州市地方税务局穗地税发[2010]8号《转发市政府印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》和广州市人民政府穗府[2009]57号《印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》本公司土地使用税按6元/平方米年和5元/平方米年计征，具体执行标准由主管税局认定。
4.3.2根据广州经济技术开发区国家税务局减免税备案登记告知书 2013年退回软件产品先征后退增值税54,340,644.67元。
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5 企业合并及合并财务报表
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|威创视讯科技（香港）有限公司|全资|香港|有限公司|10,000港元|研究、销售电子显示产品、图像控制与显示处理产品等|10,000港元|无|100|100|是|无|无|无|

5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
5.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
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5 企业合并及合并财务报表(续)
5.2特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5.3合并范围发生变更的说明
本年度合并范围未发生变化。
5.4境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目按期末汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表项目按合并财务报表的会计期间的月平均汇率折算。
报表项目 币种 汇率
资产和负债项目 港元 1:0.78623实收资本 港元 1:0.8833利润表项目 港元 1:0.797904
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6.1货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日现金 外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 99,990.91 108,992.70小计 99,990.91 108,992.70银行存款
人民币 1,281,312,235.76 1,354,773,605.60美元 1,135,892.32 6.0969 6,925,421.68 2,350,917.14 6.2855 14,776,689.00港币 1,720,128.57 0.78623 1,352,416.69 449,581.61 0.81085 364,543.25小计 1,289,590,074.13 1,369,914,837.85其他货币资金
人民币 61,800.00 324,748.40小计 61,800.00 324,748.40合计 1,289,751,865.04 1,370,348,578.956.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日保函保证金 61,800.00 324,748.40合计 61,800.00 324,748.40
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6.2应收票据
6.2.1应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 17,611,508.50 6,000.00银行承兑汇票 131,448,889.18 173,340,978.14信用证 2,408,275.50 1,002,537.25合计 151,468,673.18 174,349,515.39 6.2.2期末公司无已贴现或质押的应收票据情况
6.2.3因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额前五名票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额前五名票据
无 无 无 无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
无 无 无 无
合计
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.3应收账款
6.3.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1账龄组合 217,296,738.53 100.00 8,202,380.58 3.77组合小计 217,296,738.53 100.00 8,202,380.58 3.77单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 217,296,738.53 100.00 8,202,380.58 3.772012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1账龄组合 191,920,199.02 100.00 6,318,024.77 3.29组合小计 191,920,199.02 100.00 6,318,024.77 3.29单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 191,920,199.02 100.00 6,318,024.77 3.29应收账款种类的说明：详见附注3.8。
6.3.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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6.3应收账款(续)
6.3.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 171,783,970.64 79.06 1,717,839.69 151,756,738.16 79.07 1,517,567.381至2年 31,743,190.29 14.61 1,587,159.52 31,030,919.63 16.17 1,551,545.982至3年 10,764,937.17 4.95 3,229,481.15 7,487,906.06 3.90 2,246,371.823至4年 2,443,200.43 1.12 1,221,600.22 1,120,025.17 0.59 560,012.594至5年 383,800.00 0.18 268,660.00 273,610.00 0.14 191,527.005年以上 177,640.00 0.08 177,640.00 251,000.00 0.13 251,000.00合计 217,296,738.53 100.00 8,202,380.58 191,920,199.02 100.00 6,318,024.776.3.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
6.3.5本期无转回或收回情况
6.3.6本报告期无实际核销的应收账款
6.3.7本报告期应收账款中无持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.3.8应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账关系 款总额比例（%）单位1 非关联方 19,795,205.071年以内16,642,500.07元， 9.111-2年2,319,877.27元，
2-3年832,827.73元
单位2 非关联方 10,162,802.84 1年以内 4.68单位3 非关联方 6,958,454.001年以内2,739,949.50元， 3.201-2年4,218,504.50元
单位4 非关联方 6,367,306.80 1年以内 2.93单位5 非关联方 5,864,000.53 1年以内 2.70合计 49,147,769.24 22.62 6.3.9报告期末无应收关联方账款
6.3.10报告期无终止确认的应收账款
6.3.11报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收账款
6.4.1其他应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄组合 11,675,075.47 100.00 1,930,465.67 16.53组合小计 11,675,075.47 100.00 1,930,465.67 16.53单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 11,675,075.47 100.00 1,930,465.67 16.532012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄组合 11,836,856.06 100.00 1,067,283.05 9.02组合小计 11,836,856.06 100.00 1,067,283.05 9.02单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 11,836,856.06 100.00 1,067,283.05 9.02其他应收款种类的说明：详见附注3.8。
6.4.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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6.4其他应收款(续)
6.4.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 5,305,336.08 45.44 53,053.36 5,547,989.79 46.87 55,479.891至2年 1,685,136.27 14.43 84,256.81 3,661,086.13 30.93 183,054.302至3年 2,745,730.28 23.52 823,719.08 2,425,706.06 20.49 727,711.823至4年 1,938,872.84 16.61 969,436.42 202,074.08 1.71 101,037.04合计 11,675,075.47 100.00 1,930,465.67 11,836,856.06 100.00 1,067,283.056.4.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
6.4.5本报告期无实际核销的其他应收款情况
6.4.6本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.7其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收系 款总额比例（%）广州经济技术开发区国土资源与房 非关联方 1,690,320.00 3-4年
14.48屋管理局
广州经济技术开发区财政局 非关联方 979,700.00 2-3年 8.39北京金色慧谷物业管理有限公司 非关联方 812,094.05 2-3年 6.96双鸭山煤炭局 非关联方 667,565.001-2年261,675.00元,
5.722-3年405,890.00元
中国国际贸易促进委员会广东省委 非关联方 410,615.00 1年以内
3.52员会
合计 4,560,294.05 39.07说明：公司支付给广州经济技术开发区国土资源与房屋管理局的履约保证金1,690,320.00元已于2014年3月11日收回。
6.4.8报告期末无应收关联方款项
6.4.9报告期无终止确认的其他应收款
6.4.10报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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6.5预付款项
6.5.1预付账款按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 29,739,330.24 92.10 24,528,809.37 100.001-2年 2,550,356.05 7.90 - -合计 32,289,686.29 100.00 24,528,809.37 100.00预付账款账龄的说明：
本报告期末无预付1年以上的大额款项。
6.5.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因单位1 非关联方 11,279,920.00 1年以内8,842,933.74元, 按合同付款1-2年2,436,986.26元
单位2 非关联方 10,500,778.94 1年以内 按合同付款单位3 非关联方 3,117,744.00 1年以内 按合同付款单位4 非关联方 1,668,795.19 1年以内 预付税款单位5 非关联方 1,280,000.00 1年以内 按合同付款合计 27,847,238.13
6.5.3本报告期预付账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4预付账款说明
预付款项主要为根据合同预付的材料款和工程款。
预付账款年末数比年初数增加7,760,876.92元，增加比例为31.64％，增加原因为：增加了主要供应商的预付货款。
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6.6存货
6.6.1存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 98,900,346.15 572,607.32 98,327,738.83 73,642,625.93 653,670.99 72,988,954.94产成品 49,661,785.68 552,646.05 49,109,139.63 64,580,164.29 314,406.72 64,265,757.57在产品 3,189,394.45 - 3,189,394.45 315,845.32 - 315,845.32自制半成品 50,932,788.34 884,522.17 50,048,266.17 55,258,646.59 826,303.24 54,432,343.35委托加工物资 11,072,118.16 - 11,072,118.16 10,968,981.90 - 10,968,981.90合计 213,756,432.78 2,009,775.54 211,746,657.24 204,766,264.03 1,794,380.95 202,971,883.08 6.6.2存货跌价准备
本年减少额
种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额原材料
653,670.99 315,085.83 - 396,149.50 572,607.32产成品
314,406.72 535,200.05 - 296,960.72 552,646.05自制半成品
826,303.24 286,678.82 - 228,459.89 884,522.17合计 1,794,380.95 1,136,964.70 - 921,570.11 2,009,775.54 6.6.3存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的 本期转销存货 本期转回金额占该项依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例原材料 无使用价值和转让价值 物料实际报废
-产成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废
-自制半成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废
-
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6.7固定资产
6.7.1固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计 80,921,576.73 491,827,283.70 36,049.52 572,712,810.91其中：房屋建筑物 37,383,811.50 482,469,548.82 - 519,853,360.32专业设备 19,220,652.55 5,203,194.26 12,032.44 24,411,814.37运输设备 1,464,293.88 675,729.00 - 2,140,022.88其他设备
22,852,818.80 3,478,811.62 24,017.08 26,307,613.34本期
新增 本期计提
二、累计折旧合计 34,902,845.78 9,003,511.59 24,677.58 43,881,679.79其中：房屋建筑物 12,798,668.31 - 2,931,709.97 - 15,730,378.28专业设备 9,795,024.90 - 2,540,287.51 10,021.50 12,325,290.91运输设备 1,064,956.86 - 176,620.03 - 1,241,576.89其他设备
11,244,195.71 - 3,354,894.08 14,656.08 14,584,433.71三、固定资产账面净值合计 46,018,730.95 528,831,131.12其中：房屋建筑物 24,585,143.19 504,122,982.04专业设备 9,425,627.65 12,086,523.46运输设备 399,337.02 898,445.99其他设备
11,608,623.09 11,723,179.63四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
专业设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 46,018,730.95 528,831,131.12其中：房屋建筑物 24,585,143.19 504,122,982.04专业设备 9,425,627.65 12,086,523.46运输设备 399,337.02 898,445.99其他设备
11,608,623.09 11,723,179.63本年折旧额：9,003,511.59元；
本年由在建工程转入固定资产原价为： 471,465,314.77元。
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6.7固定资产（续）
6.7.2本公司无闲置的固定资产
6.7.3本公司无通过融资租赁租入的固定资产
6.7.4本公司无通过经营租赁租出的固定资产
6.7.5本公司期末无持有待售的固定资产
6.7.6本公司未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间三期厂房 2013年底完工验收，产权证书正在办理中 2014年底固定资产说明
固定资产年末数比年初数增加491,791,234.18元，增加比例为607.74%，增加原因为：公司募集资金投资项目，三期厂房和职工宿舍完工验收，转入固定资产。
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6.8在建工程
6.8.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值三期厂房 - - - 296,327,296.52 - 296,327,296.52职工宿舍 - - - 57,933,788.74 - 57,933,788.74合计 - - - 354,261,085.26 - 354,261,085.26 6.8.2重大在建工程项目变动情况
项目 预算数 转入固定 其他 工程投入占 工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资 资金年初余额 本年增加 年末余额名称 （万元） 资产 减少预算比例（%） 进度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 来源三期厂房 35,633 296,327,296.52 114,157,713.98 410,485,010.50 - 100.00完工转入固定资产 - - 自有、募集 -职工宿舍 6,500 57,933,788.74 3,046,515.53 60,980,304.27 - 100.00完工转入固定资产 - - 自有、募集 -合计
354,261,085.26 117,204,229.51 471,465,314.77
- - -
-在建工程变动情况说明
在建工程减少为募集资金投资项目完工转入固定资产。
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6.8在建工程(续)
在建工程的说明
在建工程年末数比年初数减少354,261,085.26元，减少比例为100.00%，减少原因为：募集资金投资项目完工转入固定资产。
6.8.3重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注三期厂房 完工转入固定资产
职工宿舍 完工转入固定资产
6.9无形资产
6.9.1无形资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计 48,114,375.22 1,536,633.26 278,811.03 49,372,197.45土地使用权 26,210,348.20 - - 26,210,348.20软件 21,904,027.02 1,536,633.26 278,811.03 23,161,849.25二、累计摊销合计 12,171,797.50 4,614,460.00 278,811.03 16,507,446.47土地使用权 3,341,819.44 522,380.91 - 3,864,200.35软件 8,829,978.06 4,092,079.09 278,811.03 12,643,246.12三、无形资产账面净值
合计 35,942,577.72 32,864,750.98土地使用权 22,868,528.76 22,346,147.85软件 13,074,048.96 10,518,603.13四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值
合计 35,942,577.72 32,864,750.98土地使用权 22,868,528.76 22,346,147.85软件 13,074,048.96 10,518,603.13本年摊销额：4,614,460.00元。
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6.10长期待摊费用
其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 其他减少的原因减少
修缮工程 357,432.82 1,305,481.00 115,002.58 - 1,547,911.24
合计 357,432.82 1,305,481.00 115,002.58 - 1,547,911.24
6.11递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
6.11.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
1、应收账款坏账准备暂时性差异 819,151.35 944,345.182、其他应收款坏账准备暂行性差异 186,817.65 158,438.303、存货跌价准备暂时性差异 200,977.55 269,157.144、预计负债暂时性差异 498,363.64 882,962.485、应付职工薪酬暂时性差异 7,630,311.63 14,495,514.59小计 9,335,621.82 16,750,417.69 6.11.2本公司无未确认递延所得税资产
6.11.3引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账 8,191,513.53其他应收款坏账 1,868,176.45存货跌价准备 2,009,775.54预计负债 4,983,636.43应付职工薪酬 76,303,116.26小计 93,356,218.21 6.12资产减值准备明细
2012年 本期 本期减少额 2013年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 12月31日一、坏账准备 7,385,307.82 2,747,538.43 - - - 10,132,846.25二、存货跌价准备 1,794,380.95 1,136,964.70 - 921,570.11 921,570.11 2,009,775.54合计 9,179,688.77 3,884,503.13 - 921,570.11 921,570.11 12,142,621.79
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6.13应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日信用证 - 70,397.60商业承兑汇票 39,654,280.00 44,259,728.48银行承兑汇票 - 748,386.24合计 39,654,280.00 45,078,512.32下一会计期间将到期的金额：39,654,280.00元。
6.14应付账款
6.14.1账龄分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 126,148,276.69 69,695,203.291-2年 902,659.71 1,543,614.112-3年 465,748.58 149,804.443-4年 85,262.00 48,792.314-5年 47,692.31 347,953.735年以上 347,953.73 -合计 127,997,593.02 71,785,367.886.14.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.14.3无账龄超过一年的大额应付账款
应付账款说明
应付账款期末比期初增加56,212,225.14元，增加比例为78.31%，增加原因为：本年度在建工程完工转入固定资产，将尚未支付的工程款计入应付账款。
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6.15预收款项
6.15.1账龄分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 18,681,045.36 74,848,004.371-2年 558,347.15 5,881,974.392-3年 717,703.73 1,728,078.943-4年 293,561.45 921,761.944-5年 535,299.31 115,638.005年以上 21,565.00 12,500.00合计 20,807,522.00 83,507,957.646.15.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.15.3账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
账龄超过1年的大额预收款项为合同尚未执行完毕，对方根据合同提前给付的预付款。
6.15.4预收款项年末数比年初数减少62,700,435.64元，减少比例为75.08%，减少原因为：尚未执行完毕的合同预收款减少。
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6.16应付职工薪酬
2012年12月31 2013年12月项目 日 本年增加 本年减少 31日一、工资、奖金、津贴和补贴 92,363,876.12 190,724,001.30 211,693,611.89 71,394,265.53二、职工福利费 - 3,228,796.62 3,228,796.62 -三、社会保险费 - 28,260,214.56 28,260,214.56 -其中：1.医疗保险费 - 8,413,632.50 8,413,632.50 -2.基本养老保险费 - 16,974,491.79 16,974,491.79 -3.失业保险费 - 1,286,361.79 1,286,361.79 -4.工伤保险费 - 774,125.91 774,125.91 -5.生育保险费 - 801,603.08 801,603.08 -6.残疾人保障金 - 9,999.49 9,999.49 -四、住房公积金 - 8,261,380.67 8,261,380.67 -五、工会经费和职工教育经
费 44,454.27 3,531,732.31 3,319,580.27 256,606.31六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - - - -合计 92,408,330.39 234,006,125.46 254,763,584.01 71,650,871.84应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：0元。
工会经费和职工教育经费金额256,606.31元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿0元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬中12月工资发放时间为2014年1月，主要年终奖发放时间为2014年1月。
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6.17应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 28,160,674.20 15,797,280.44企业所得税 4,951,402.12 13,699,873.31城市维护建设税 656,489.16 991,429.66营业税 221,610.78 80,343.50代扣代缴个人所得税 800,899.58 622,902.97教育费附加 468,920.82 708,164.04堤围防护费 513,811.95 679,481.22印花税 40,808.70 54,310.70合计 35,814,617.31 32,633,785.84 6.18其他应付款
6.18.1账龄分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 2,842,908.34 2,663,895.051-2年 65,968.00 471,867.502-3年 162,662.60 139,663.003-4年 124,663.00 7,695.504-5年 2,695.50 3,232.005年以上 74,613.87 71,381.87合计 3,273,511.31 3,357,734.926.18.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.18.3无账龄超过1年的大额其他应付款
6.18.4其他应付款中金额较大的其他应付款为质保款。
6.19预计负债
2012年12月 2013年12月31项目 31日 本年增加 本年减少 日产品质量保证金 5,886,416.52 - 902,780.09 4,983,636.43合计 5,886,416.52 - 902,780.09 4,983,636.43预计负债说明
产品质量保证金按母公司当年主营业务收入的0.5%计提。
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6.20其他非流动负债
6.20.1其他非流动负债
项目 2013年12月31日2012年12月31日超高分辨率2D、3D大屏幕数字显示系统研发和产业化[1] - 12,840,000.00提高DLP拼接显示系统的可靠性[2] 200,000.00 350,000.00基于智能触控技术的多媒体协同交互平台的研发及产业化[3] 4,330,000.00 3,000,000.00广东威创视讯科技股份有限公司创新路线图制定 - 100,000.00基于智能数字交互产品开发的技术创新能力建设 1,600,000.00 1,600,000.00用于DLP拼接墙的新型LED光源产业化关键技术[4] - 2,560,000.00可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化 17,100,000.00 17,100,000.00LED超高分辨率数字显示拼墙系统的研发平台建设及产业化示 3,560,000.00 3,000,000.00范项目[5]
高效节能超高密度LED显示模块关键技术研发及产业化[6] 2,500,000.00 -广东省大屏幕显示系统工程技术研究开发中心创新能力建设[7] 400,000.00 -超高分辨率海量数据三维可视化仿真系统的研发及产业化[8] 3,000,000.00 -广东省创新方法应用推广与示范 280,000.00
合计 32,970,000.00 40,550,000.00其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：[1]根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新[2011]168号文件《关于下达第一批战略性新兴产业发展专项资金（高端新型电子信息）项目计划的通知》，本公司与中山大学合作项目超高分辨率2D、3D大屏幕数字显示系统研发和产业化共取得政府补助1500万元，支付中山大学300万元；根据广州经济技术开发区科技和信息化局《关于对广东威创视讯科技股份有限公司省级科技计划项目资金配套的批复》（穗开科资[2012]17号），给予公司本项目120万元配套资助。2013年5月，该项目经广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅验收合格，将上述补贴款转入营业外收入。
[2]根据广东省科技厅《关于下达2011年科技计划创新方法工作项目的通知》、广东省创新方法工作专项项目合同书，本公司提高DLP拼接显示系统的可靠性项目被批复取得20万元立项经费,2013年9月，该项目经广东省生产力促进中心验收合格，将上述补贴款转入营业外收入；根据广州市科技和信息化局、广州市财政局《关于下达2012年第十六批科学技术经费的通知》（穗科信字[2012]302号），给予公司提高DLP拼墙显示系统的可靠性项目科技经费20万元。
[3]根据广州经济技术开发区科技和信息化局《关于对广东威创视讯科技股份有限公司省级科技计划项目资金配套的批复》（穗开科资[2013]7号），给予公司基于智能触控技术的多媒体协同交互平台的研发及产业化项目190万元配套资助，2013年度收到133万元，待项目验收合格后再拨付剩余的57万元。
[4]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅粤科高字[2010]183号文件《关于下达2010年广东省高新技术产业开发区发展引导专项资金计划项目及经费的通知》、广东省科技计划项目合同书，本公司用于DLP拼接墙的新型LED光源产业化关键技术项目2011年2月获得发展引导专项资金200万元；根据广州经济技术开发区科技和信息化局《关于对广东威创视讯科技股份有限公司省级科技计划项目资金配套的批复》（穗开科资[2012]14号），给予公司本项目80万元配套资助。2013年4月，该项目经广东省科学技术厅验收合格，将上述补贴款转入营业外收入。
[5]根据广州经济技术开发区发展和改革局《关于拨付2012年广州市新一代信息技术产业示范工程专项资金的通知》（穗开发改[2012]120号），给予公司2012年广州市新一代信息技术产业工程专项资金300万元，用于公司建设的“LED超高分辨率数字显示拼墙系统的研发平台建设及产业化示范项目”；广州经济技术开发区科技和信息化局给予公司本项目80万元配套资助，2013年度收到56万元，待项目验收合格后再拨付剩余的24万元。
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6.20其他非流动负债（续）
6.20.1其他非流动负债（续）
[6]根据广东省科学技术厅广东省科技计划项目合同书，本公司参与由广州硅芯电子科技有限公司牵头的“高效节能超高密度LED显示模块关键技术研发及产业化”项目，本公司获分配配套资金250万元。
[7]根据广州市财政局、广州市科技和信息化局《关于转下达2012年省科技专项资金（地方项目）的通知》（穗财教[2012]342号），给予公司广东省大屏幕显示系统工程技术研究开发中心创新能力建设项目科技专项资金40万元。
[8]根据《广州市经贸委、广州市财政局关于下达2013年广州市战略性主导产业发展资金重点工业投资项目和工业机器人项目计划的通知》（穗金贸函[2013]1089号安排本公司的“超高分辨率海量数据三维可视化仿真系统的研发及产业化”项目专项资金（补助）300万元。
6.20.2政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/政府补助名称 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关超高分辨率2D、3D大屏幕 12,840,000.00 360,000.00 13,200,000.00 - - 与收益相关数字显示系统研发和产业
化
提高 DLP拼接显示系统的 350,000.00 50,000.00 200,000.00 - 200,000.00 与收益相关可靠性
基于智能触控技术的多媒 3,000,000.00 1,330,000.00 - - 4,330,000.00 与收益相关体协同交互平台的研发及
产业化
广东威创视讯科技股份有 100,000.00 - 100,000.00 - - 与收益相关限公司创新路线图制定
基于智能数字交互产品开 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00 与收益相关发的技术创新能力建设
用于 DLP拼接墙的新型 2,560,000.00 240,000.00 2,800,000.00 - - 与收益相关LED光源产业化关键技术
可远程协同多人互动的智 17,100,000.00 - - - 17,100,000.00 与收益相关能网络通信设备研发和产
业化
LED超高分辨率数字显示 3,000,000.00 560,000.00 - - 3,560,000.00 与收益相关拼墙系统的研发平台建设
及产业化示范项目
广州市创新型企业 - 300,000.00 300,000.00 - - 与收益相关高效节能超高密度 LED显 - 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 与收益相关示模块关键技术研发及产
业化
广东省大屏幕显示系统工 - 400,000.00 - - 400,000.00 与收益相关程技术研究开发中心创新
能力建设
超高分辨率海量数据三维 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与收益相关可视化仿真系统的研发及
产业化
广东省创新方法应用推广 - 280,000.00 - - 280,000.00 与收益相关与示范
合计 40,550,000.00 9,020,000.00 16,600,000.00 32,970,000.00
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6.21股本
2012年 本次变动增减（+、-） 2013年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日有限售条件流通股份 - 70,200.00 - - 15,000.00 85,200.00 85,200.00无限售条件流通股份 641,400,000.00 1,701,360.00 - 192,420,000.00 -15,000.00 194,106,360.00 835,506,360.00股份总数 641,400,000.00 1,771,560.00 - 192,420,000.00 - 194,191,560.00 835,591,560.00股本变动情况说明：
（1）2013年5月15日，根据公司2012年度股东大会决议，以公司现有总股本64,140万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，并于2013年5月实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数有 64,140万股增加至 83,382万股。以上出资业经上海众华沪银会计师事务所有限公司沪众会字（2013）第4814号验资报告验证。
（2）根据2013年6月4日公司第二届董事会二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司股权激励计划的第一个行权期行权条件已满足。本次行权的股票共1,771,560股于2013年7月5日上市流通，行权后公司总股本变更为835,591,560股。以上出资业经上海众华沪银会计师事务所有限公司沪众会字（2013）第4815号验资报告验证。有限售条件流通股份85,200股是公司高管持有的锁定股份。
6.22资本公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日资本溢价（股本溢价） 727,654,000.78 20,338,458.00 192,420,000.00 555,572,458.78其他资本公积 29,674,166.47 - 6,520,290.00 23,153,876.47合计 757,328,167.25 20,338,458.00 198,940,290.00 578,726,335.25资本公积说明
（1）根据2013年5月15日公司2012年度股东大会审议通过的《关于2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，以公司现有总股本 64,140万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 3股，减少资本溢价192,420,000.00元。
（2）根据2013年6月4日公司第二届董事会二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司股权激励计划的第一个行权期行权条件已满足。本次行权的股票共1,771,560股，减少以前年度计入其他资本公积的期权费6,520,290.00元，增加资本溢价20,338,458.00元。
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6.23盈余公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 111,898,476.41 30,355,145.94 142,253,622.35合计 111,898,476.41 30,355,145.94 142,253,622.35盈余公积说明
盈余公积本期增加详见附注6.24。
6.24未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 536,177,487.40
调整年初未分配利润(调增+，调减-) -
调整后年初未分配利润 536,177,487.40
加：本年归属于公司所有者的净利润 301,810,572.48
减：提取法定盈余公积 30,355,145.94 10%提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 224,490,000.00
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 583,142,913.94
公司于2013年5月15日召开2012年度股东大会，审议通过了《关于2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，以2012年12月31日的总股本641,400,000股为基数，向全体股东实施每 10股派发现金红利3.50元（含税），共计派发现金红利224,490,000.00元。
根据公司章程规定按母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积30,355,145.94元。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.25营业收入及营业成本
6.25.1营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 1,003,647,284.95 1,186,043,964.14其他业务收入 11,802,511.50 8,567,409.31营业成本 424,824,071.12 503,354,778.126.25.2主营业务（分行业）
行业名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子视像行业 1,003,647,284.95 424,824,071.12 1,186,043,964.14 503,354,778.12合计 1,003,647,284.95 424,824,071.12 1,186,043,964.14 503,354,778.12 6.25.3主营业务（分产品）
产品名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本超高分辨率数 1,003,647,284.95 424,824,071.12 1,186,043,964.14 503,354,778.12字拼接墙系统
合计 1,003,647,284.95 424,824,071.12 1,186,043,964.14 503,354,778.12 6.25.4主营业务（分地区）
地区名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 259,239,629.78 109,669,254.92 300,752,851.59 133,038,732.99华北 331,023,704.63 141,435,578.37 429,844,623.38 168,788,594.41中南 181,056,348.53 73,307,014.10 159,439,806.47 67,257,474.54西北 81,698,231.95 33,541,084.85 102,692,840.02 44,430,480.70海外 45,060,720.63 21,320,644.06 80,906,396.29 40,538,018.57西南 57,000,735.25 25,137,387.41 65,972,811.05 28,618,406.09东北 48,567,914.18 20,413,107.41 46,434,635.34 20,683,070.82合计 1,003,647,284.95 4 2 4,824,071.12 1,186,043,964.14 503,354,778.12
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6.25营业收入及营业成本（续）
6.25.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户1 48,735,742.26 4.80%客户2 29,297,436.02 2.89%客户3 28,164,143.58 2.77%客户4 23,915,992.84 2.36%客户5 16,567,094.11 1.63%合计 146,680,408.81 14.45% 6.26营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 592,025.59 428,370.47
城市维护建设税 5,358,762.95 7,217,865.63 实际缴纳的增值税、营业税的7%教育费附加 3,827,687.81 5,155,618.31 实际缴纳的增值税、营业税的3%、2%合计 9,778,476.35 12,801,854.41
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6.27销售费用
项目 2013年度 2012年度
职工薪酬费用 85,381,718.95 95,129,743.28期权费用 - 4,513,745.61办公费用 2,536,376.37 3,166,093.45差旅和交通费用 10,545,540.91 10,284,065.13工程安装及服务费 59,604,134.41 62,243,881.66招待费 8,763,968.98 9,276,937.59折旧和摊销 949,768.78 866,339.73租赁费 9,034,785.52 10,631,717.34业务宣传费 3,856,179.17 5,658,307.58合计 180,672,473.09 201,770,831.37 6.28管理费用
项目 2013年度 2012年度
职工薪酬费用 39,604,753.51 41,030,569.00期权费用 - 946,177.94办公费用 2,283,749.99 1,706,028.11差旅和交通费用 1,336,917.36 1,092,471.87管理咨询费 2,257,206.56 7,007,123.35税费 2,748,113.37 2,294,158.05物业综合费 4,305,407.39 2,615,661.35研发费 123,204,866.93 127,395,397.13招待费 1,022,377.89 1,356,046.92折旧和摊销 9,001,437.25 7,370,496.03其他 12,889,626.77 13,519,828.52合计 198,654,457.02 206,333,958.27 6.29财务费用
项目 2013年度 2012年度
利息支出 - -减:利息收入 46,957,161.20 28,623,940.01利息净支出 -46,957,161.20 -28,623,940.01汇兑损失 567,652.20 285,004.83减:汇兑收益 97,887.37 274,439.60汇兑净损失 469,764.83 10,565.23银行手续费 173,600.21 274,582.32合计 -46,313,796.16 -28,338,792.46
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6.30资产减值损失
项目 2013年度 2012年度一、坏账损失 2,749,158.21 1,516,078.70二、存货跌价损失 1,136,964.70 1,060,823.36合计 3,886,122.91 2,576,902.06 6.31营业外收入
6.31.1营业外收入
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额软件增值税即征即退 54,340,644.67 69,770,883.78 -政府补助 24,144,401.00 10,994,151.31 24,144,401.00其他 1,621,223.74 1,092,035.41 1,621,223.74合计 80,106,269.41 81,857,070.50 25,765,624.74
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6.31营业外收入（续）
6.31.2政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 与资产相关说明
/收益相关
用于DLP拼接墙的新型LED光源产业化关键技术 2,800,000.00 -与收益相关 粤科高字（2010）183号超高分辨率2D、3D大屏幕数字显示系统研发和产 13,200,000.00 -与收益相关 粤经信验（2013）业化 020号提高DLP拼接显示系统的可靠性 200,000.00 -与收益相关 粤科规划字（2011）114号广东威创视讯科技股份有限公司创新路线图制定 100,000.00 -与收益相关
广州市创新型企业 300,000.00 -与收益相关 穗开科资（2013）52号广州开发区财政国库集中支付中心资助款 1,625,800.00 -与收益相关 穗开科资（2013）301号广州开发区财政国库集中支付中心科信局拨区知 418,500.00 -与收益相关 穗开科资（2013）识产权资助费 498号广州开发区科技和信息化局拨区知识产权资助费 363,700.00 -与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心清洁生产奖励 300,000.00 -与收益相关 穗开循资（2013）金 17号广州市科技和信息化局2012年市科技奖 50,000.00 -与收益相关
广州开发区经济发展局区长质量奖提名奖 300,000.00 -与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心扶持资金 260,000.00 -与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心开拓资金 91,901.00 -与收益相关
科学技术部条财司款项 500,000.00 -与收益相关
广州开发区经济发展局13年工商业节能专项资金 30,000.00 -与收益相关 穗经贸函（2013）1195号广州开发区科技和信息化局科信局（基于MCU的 2,156,900.00 294,000.00与收益相关
视屏会议系统及其他视频传输丢包处理的方法）
广州开发区科技和信息化局（全数字多屏实时信号 - 1,000,000.00与收益相关
处理器项目）
广州市开发区企业建设局、财政局分布式（全数字 - 1,400,000.00与收益相关
超高分辨率图像处理及显示系统研发及产业化）
广州开发区科技和信息化局（基于多平台化的拼接 - 800,000.00与收益相关
处理器）
广州开发区科技和信息化局（广州市创新型企业 - 700,000.00与收益相关
（区配套）
广州市萝岗区总工会（2009-2011年先进集体劳动 - 3,000.00与收益相关
者奖金）
广州市科技和信息化局（可实现自动调节交互控制 - 100,000.00与收益相关
的大屏拼接显示系统）
广州市社会保险基金管理中心 - 11,490.31与收益相关
广州开发区科技和信息化局（高级人才资助） - 1,762,250.00与收益相关
广州市财政局（第五批广州市软件（动漫）产业发 - 195,000.00与收益相关
展资金项目）
广州开发区科技和信息化局（2010年度研发经费 - 3,000,000.00与收益相关
补贴资助）
省科技厅产学研项目（超高清视频产业关键技术研 - 107,100.00与收益相关 粤财教[2009]223究及产业化）验收 号
高分辨率LCD拼接显示系统验收 - 200,000.00与收益相关 穗科验资[2011]第39号
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6.31营业外收入（续）
6.31.2政府补助明细（续）
项目 2013年度 2012年度 与资产相关说明
/收益相关
可实现自动调节交互控制屏幕拼接显示系统验收 - 195,000.00与收益相关 穗开科验[2011]第50号广州开发区企业建设局 2009年度中小企业国际市 - 151,911.00与收益相关
场开拓资金
广州市知识产权局专利资助款 1,447,600.00 1,074,400.00与收益相关
合计 24,144,401.00 10,994,151.31
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6.32营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 - 151,486.55 -其中：固定资产处置损失 - 151,486.55 -对外捐赠 - 130,000.00 -其他 62,366.94 - 62,366.94合计 62,366.94 281,486.55 62,366.94 6.33所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 14,766,526.24 43,802,855.30递延所得税调整 7,414,795.87 -4,255,255.28合计 22,181,322.11 39,547,600.02
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6.34基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.34.12013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.36扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.32 0.32股股东的净利润
6.34.22012年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.39 0.39股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
具体计算过程如下：
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2013年度 2012年度归属于普通股股东的当期净利润 301,810,572.48 338,139,825.61扣除非经常性损益后归属于公司普通股 264,520,224.82 327,515,595.46股东的净利润
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6.34基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（续）
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 2013年度 2012年度年初发行在外的普通股股数 641,400,000.00 833,820,000.00加：本年发行的普通股加权数 193,305,780.00
年末发行在外的普通股加权数 834,705,780.00 833,820,000.00 6.35其他综合收益
项目 2013年度 2012年度1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额 -79,740.71 -53,926.80减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -79,740.71 -53,926.805．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税
影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计 -79,740.71 -53,926.80
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6.36现金流量表项目注释
6.36.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度利息收入 46,957,161.20 28,623,940.01收办事处、员工往来款等 511,218.43 8,879,439.43政府补助收入 17,188,208.58 28,567,051.31其他 5,848,751.60 4,500,495.07合计 70,505,339.81 70,570,925.82 6.36.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度租赁费 11,291,953.66 12,969,595.26差旅费 11,812,175.27 11,265,501.07招待费 10,221,192.18 10,689,264.47运杂费 3,253,785.65 2,529,731.10业务宣传费 4,199,462.98 5,772,427.01工程安装费及服务费 38,883,105.48 43,910,998.10维修费 1,161,843.59 3,900,613.31研究开发费 16,330,639.45 18,442,320.11财务手续费 637,903.60 266,673.55其他费用支出 15,586,177.43 17,601,593.26付其他往来款 10,189,120.86 11,506,654.66合计 123,567,360.15 138,855,371.90 6.36.3支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度付社会公众股分红款的登记费 506,379.76 132,459.89合计 506,379.76 132,459.89
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6.37现金流量表补充资料
6.37.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 301,810,572.48 338,139,825.61加：资产减值准备 3,886,122.91 2,576,902.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,003,511.59 6,742,502.04无形资产摊销 4,614,460.00 4,053,015.55长期待摊费用摊销 115,002.58 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -
―-‖号填列） 8,373.77固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） - 143,112.78公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） - -财务费用（收益以―-‖号填列） - -投资损失（收益以―-‖号填列） -递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 7,414,795.87 -4,255,255.28递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） - -存货的减少（增加以―-‖号填列） -8,990,168.75 -25,601,055.89经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -10,995,573.73 -83,775,693.53经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） -90,039,190.73 106,210,988.12其他 735,419.34 9,851,883.87经营活动产生的现金流量净额 217,554,951.56 354,094,599.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,289,690,065.04 1,370,023,830.55减：现金的年初余额 1,370,023,830.55 1,419,779,803.83加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,333,765.51 -49,755,973.28
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6.37现金流量表补充资料(续)
6.37.2当期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
6.37.3现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金
其中：库存现金 99,990.91 108,992.70可随时用于支付的银行存款 1,289,590,074.13 1,369,914,837.85可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,289,690,065.04 1,370,023,830.55
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
公司对本企业 公司对本企
组织机构公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 的持股比例 业的表决权 本企业最终控制方代码（%） 比例（%）
威创投资有限 母公司 有限公司 英属维尔 何泳渝 投资控股 100,000 59.62 59.62 Ken ZhenyuHE（何正 -公司 京群岛 美元 宇）、何小远、何泳渝本公司的母公司情况说明
威创集团持威创投资有限公司100%的股份，为公司间接控股股东。威创集团共有58个自然人股东，其中Ken ZhengyuHE（何正宇）、何小远、何泳渝为姐弟关系，三人合计持有威创集团40.240%的股份，为公司的实际控制人。
7.2本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码威创视讯科技（香港）有限公司 全资 有限公司 香港 有限公司 10,000港元 100% 100% - 6 8
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.3关联交易情况
本期、上期均无关联交易。
7.4关联方应收应付款项
期末无关联方应收应付款项。
8 股份支付
8.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 1,771,560股
公司本期失效的各项权益工具总额 5,020,290.00份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合 期权行使价格为 8.80元/股，合同期限为自股票同剩余期限 期权授权之日起计算，最长不超过4年，剩余合同期限1.5年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 无
期限
8.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用 Black-Scholes期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计又重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 23,153,876.47元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,153,876.47元
以权益结算的股份支付的说明
报告期内，公司根据股权激励计划及第二届董事会第二十次会议决议，在股权激励计划第一个行权期内实施行权，本次行权的股票期权数量共计1,771,560股，行权价8.80元/股，行权金额15,589,728元，行权股份上市时间为2013年7月5日，详见2013年7月4日刊登于证券时报与巨潮资讯网的《关于股权激励计划第一个行权期行权情况公告》。
9 或有事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日2014年4月16日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
以2013年12月31日公司总股本835,591,560股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利167,118,312.00元，剩余未分配利润416,024,601.94元结转下一会计年度。2013年度不实施资本公积金转增股本。
12 其他重要事项
12.1外币金融资产和外币金融负债
单位：美元本年公允价 计入权益的累计 本年计提的
项目 年初金额 年末金额值变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融
资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款 866,277.80 526,433.694.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计 866,277.80 526,433.69金融负债 422,110.45 130,194.55
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13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1账龄组合 220,328,640.45 100.00 8,225,682.03 3.73组合小计 220,328,640.45 100.00 8,225,682.03 3.73单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 220,328,640.45 100.00 8,225,682.03 3.732012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1账龄组合 192,589,799.42 100.00 6,324,720.77 3.28组合小计 192,589,799.42 100.00 6,324,720.77 3.28单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 192,589,799.42 100.00 6,324,720.77 3.28应收账款种类的说明：详见附注3.8。
13.1.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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13.1应收账款(续)
13.1.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 174,991,311.92 79.42 1,749,913.11 152,426,338.56 79.15 1,524,263.381至2年 31,567,750.93 14.33 1,578,387.55 31,030,919.63 16.11 1,551,545.982至3年 10,764,937.17 4.89 3,229,481.15 7,487,906.06 3.89 2,246,371.823至4年 2,443,200.43 1.11 1,221,600.22 1,120,025.17 0.58 560,012.594至5年 383,800.00 0.17 268,660.00 273,610.00 0.14 191,527.005年以上 177,640.00 0.08 177,640.00 251,000.00 0.13 251,000.00合计 220,328,640.45 100.00 8,225,682.03 192,589,799.42 100.00 6,324,720.7713.1.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
13.1.5无本期转回或收回情况
13.1.6本报告期无实际核销的应收账款
13.1.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.1.8应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款关系 总额比例（%）1年以内16,642,500.07元，单位1 非关联方 19,795,205.071-2年2,319,877.27元， 8.982-3年832,827.73元
单位2 非关联方 10,162,802.84 1年以内 4.611年以内2,739,949.50元，
3.16单位3 非关联方 6,958,454.00 1-2年4,218,504.50元
单位4 非关联方 6,367,306.80 1年以内 2.89单位5 非关联方 5,864,000.53 1年以内 2.66合计 49,147,769.24 22.30 13.1.9报告期末无应收关联方账款
13.1.10报告期无终止确认的应收账款
13.1.11报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
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13.2其他应收款
13.2.1其他应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄组合 11,206,088.63 100.00 1,868,176.45 16.67组合小计 11,206,088.63 100.00 1,868,176.45 16.67单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 11,206,088.63 100.00 1,868,176.45 16.672012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄组合 11,628,237.82 100.00 1,056,255.36 9.08组合小计 11,628,237.82 100.00 1,056,255.36 9.08单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 11,628,237.82 100.00 1,056,255.36 9.08其他应收款种类的说明：详见附注3.8。
13.2.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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13.2其他应收款(续)
13.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 5,035,645.50 44.94
50,356.46
5,546,692.43 47.70 55,466.921至2年 1,684,350.04 15.03
84,217.50
3,456,359.97 29.72 172,818.002至3年 2,547,220.25 22.73
764,166.07
2,423,111.34 20.84 726,933.403至4年 1,938,872.84 17.30
969,436.42
202,074.08 1.74 101,037.04合计 11,206,088.63 100.00 1,868,176.45 11,628,237.82 100.00 1,056,255.3613.2.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
13.2.5本期无转回或收回情况
13.2.6本报告期无实际核销的其他应收款情况
13.2.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.2.8其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应关系 收款总额比例（%）广州经济技术开发区国土资源与房 非关联方 1,690,320.00 3-4年
15.08屋管理局
广州经济技术开发区财政局 非关联方 979,700.00 2-3年 8.74北京金色慧谷物业管理有限公司 非关联方 812,094.05 2-3年 7.25双鸭山煤炭局 非关联方 667,565.001-2年261,675.00元, 5.962-3年405,890.00元中国国际贸易促进委员会广东省委 非关联方 410,615.00 1年以内
3.66员会
合计 4,560,294.05 40.69说明：公司支付给广州经济技术开发区国土资源与房屋管理局的履约保证金1,690,320.00元已于2014年3月11日收回。
13.2.9期末无其他应收关联方款项
13.2.10报告期无终止确认的其他应收款
13.2.11本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算 投资成本 年初 增减 期末余额 在被投资单 在被投资单位在被投资单位持股 减值 本年计提 本期现金方法 余额 变动 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 准备 减值准备 红利（%） （%） 不一致的说明
威创视讯科技（香港）有限公司成本法 8,833.00 8,833.00 - 8,833.00 100 100 - - - -合计 8,833.00 8,833.00 - 8,833.00
13.3.2向投资企业转移资金的能力没有受到限制
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13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 996,727,286.02 1,177,283,303.11其他业务收入 11,802,511.50 8,567,409.30营业成本 424,632,576.03 502,951,792.8713.4.2主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子视像行业 996,727,286.02 424,632,576.03 1,177,283,303.11 502,951,792.87合计 996,727,286.02 424,632,576.03 1,177,283,303.11 502,951,792.87 13.4.3主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本超高分辨率数字 996,727,286.02 424,632,576.03 1,177,283,303.11 502,951,792.87拼接墙系统
合计 996,727,286.02 424,632,576.03 1,177,283,303.11 502,951,792.87 13.4.4主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 259,239,629.78 109,669,254.92 300,752,851.59 133,038,732.99华北 331,023,704.63 141,435,578.37 429,844,623.38 168,788,594.41中南 181,056,348.53 73,307,014.10 159,439,806.47 67,257,474.54西北 81,698,231.95 33,541,084.85 102,692,840.02 44,430,480.70海外 38,140,721.70 21,129,148.97 72,145,735.26 40,135,033.32西南 57,000,735.25 25,137,387.41 65,972,811.05 28,618,406.09东北 48,567,914.18 20,413,107.41 46,434,635.34 20,683,070.82合计 996,727,286.02 424,632,576.03 1,177,283,303.11 502,951,792.87 13.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户1 48,735,742.26 4.83%客户2 29,297,436.02 2.90%客户3 28,164,143.58 2.79%客户4 23,915,992.84 2.37%客户5 16,567,094.11 1.64%合计 146,680,408.81 14.53%
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13.5现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 303,551,459.37 337,376,803.96加：资产减值准备 3,849,847.05 2,559,339.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,976,548.31 6,724,840.66无形资产摊销 4,614,460.00 4,053,015.55长期待摊费用摊销 115,002.58 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 8,373.77―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 143,112.78公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） -财务费用（收益以―-‖号填列） -投资损失（收益以―-‖号填列） -递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 7,415,741.96 -4,254,567.02递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） -存货的减少（增加以―-‖号填列） -9,181,663.83 -26,167,356.64经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -12,119,896.61 -79,899,950.02经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） -90,286,152.51 103,176,898.52其他 743,164.76 9,863,229.37经营活动产生的现金流量净额 v 217,678,511.08 353,583,740.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,286,921,159.25 1,367,021,238.68减：现金的年初余额 1,367,021,238.68 1,417,171,941.65加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,100,079.43 -50,150,702.97
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14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 38,301,816.64 包括退回的 2011年企业相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 所得税14,157,415.64元，续享受的政府补助除外 其他见附注6.31计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 1,558,856.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,570,325.78
少数股东权益影响额（税后）
合计 37,290,347.66
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14 补充资料（续）
14.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.55% 0.36 0.36扣除非经常性损益后归属于公司 12.75% 0.32 0.32普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
具体计算过程如下：
计算净资产收益率时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2013年度 2012年度归属于普通股股东的当期净利润 301,810,572.48 338,139,825.61扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润 264,520,224.82 327,515,595.46计算净资产收益率时，分母为净资产加权平均数，计算过程如下：
项目 2013年度 2012年度期初净资产 2,046,692,672.98 1,858,295,256.35本期净利润 301,810,572.48 338,139,825.61分配股利 224,490,000.00 160,350,000.00分配股利次月起至报告期期末的累计月数（月） 7 7发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产 15,589,728.00 -新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -其他变动 - 10,661,517.82加权平均净资产 2,074,440,323.22 1,939,158,428.07
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 补充资料（续）
14.3本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
（1）资产负债表项目
2013年12月31日2012年12月31日
项目 变动幅度 重大变动说明（元） （元）
预付款项 32,289,686.29 24,528,809.37 31.64%增加了主要供应商的预付货款。
固定资产 528,831,131.12 46,018,730.951049.16%因募集资金投资项目完工转入所致。
因募集资金投资项目完工转入固定资产在建工程 - 354,261,085.26-100.00%
所致。
递延所得税资产 9,335,621.82 16,750,417.69 -44.27%因应付职工薪酬暂时性差异减少所致。
因本年度在建工程完工转入固定资产，应付账款 127,997,593.02 71,785,367.88 78.31%
将尚未支付的工程款计入应付账款。
预收款项 20,807,522.00 83,507,957.64 -75.08%因尚未执行完毕的合同预收款减少。
（2）利润表项目
项目 2013年度（元） 2012年度（元）变动幅度 重大变动说明财务费用 -46,313,796.16 -28,338,792.46 -63.43%定期存款利息收入增加
资产减值损失 3,886,122.91 2,576,902.06 50.81%主要因应收账款账龄结构变动影响主要是因为本年度收到退回的2011年所得税费用 22,181,322.11 39,547,600.02 -43.91%
度重点软件企业的税收优惠 15 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：何正宇
主管会计工作的负责人：何正宇
会计机构负责人：江玉兰
日期：2014年4月16日