关于山西永东化工股份有限公司
2017年度募集资金存放与实际使用情况
专项审核报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 邮编：100037
电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、专项审核报告 1-2
二、关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项审核报告 3-6
三、附表
1、首次公开发行股票募集资金实际使用情况对照表 7
2、可转换公司债券募集资金实际使用情况对照表 8
四、附件
1、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
关于山西永东化工股份有限公司
2017年度募集资金存放与实际使用情况的
专项审核报告
中兴华核字（2018）第010043号
山西永东化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山西永东化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审核。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本专项审核报告仅供贵公司 2017年年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项审核报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起对外披露。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金监管和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及相关格式指引有关规定，如实编制和对外披露《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表审核意见。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求我们计划和实施审
核工作，以对贵公司编制的《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审核结论
我们认为，贵公司编制的《2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金监管和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及相关格式指引等的有关规定，如实反映了贵公司2017年度募集资金存放与实际使用情况。
附件：山西永东化工股份有限公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：
（盖章）
中国注册会计师：
中国•北京 二○一八年四月二十三日
山西永东化工股份有限公司
2017年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
一、募集资金基本情况
（一）首次公开发行股票募集资金情况
山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经中国证券监督管理委员《关于核准山西永东化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]718号）及深圳证券交易所《关于山西永东化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2015]209号）核准，于2015年5月7日在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股股票 2,470.00万股,发行价为人民币13.56元/股，募集资金总额为人民币334,932,000.00元，实际收到募集资金人民币 302,692,000.00元（已扣除证券承销费和保荐费合金金额 32,240,000.00元），减除相关上市发行费用 11,913,820.75元后，实际募集资金净额为290,778,179.25元。
本公司已将募集资金分别存入募集资金监管账户中国建设银行股份有限公司稷山支行14001727208050506722账户和中国光大银行股份有限公司太原分行 75290188000454672账户。上述资金到位情况业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“(2015)京会兴验字第10010021号”验资报告予以验证。
截止2017年12月31日止，公司对募集资金项目累计投入290,778,179.25元，本年度投入募集资金项目人民币20,120,948.78元。
截止2017年12月31日止，本公司在中国建设银行股份有限公司稷山支行14001727208050506722账户存放的募集资金余额为0.00元；在光大银行股份有限公司太原分行75290188000454672账户存放的募集资金余额为0.24元（全部为利息收入）。公司首次公开发行股票募集资金已按规定全部使用完毕。
（二）公开发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准山西永东化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]393号）核准，公司于2017年4月 17日向社会公开发行可转换公司债券 340万张，每张面值 100元，募集资金总额为人民币 340,000,000.00元。扣除相关发行费用 11,947,169.82元后，实际募集资金净额为人民币328,052,830.18元。
本公司已将募集资金存入募集资金监管账户中国建设银行股份有限公司稷山支行 14050172720800000348账户。上述资金到位情况已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“(2017)京会兴验字第10010008号”验资报告予以验证。
截止2017年12月31日止，公司对募集资金项目累计投入125,791,959.60元，其中：本公司以募集资金置换预先投入募投项目金额11,352,209.18元，该募集资金置换情况业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中兴华报字(2017)第010106号”《关于山西永东化工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》予以验证；公司本年度募集资金到位后投入募集资金项目人民币114,439,750.42元。
截止2017年12月31日止，本公司在中国建设银行股份有限公司稷山支行 14050172720800000348账户存放的募集资金余额为 54,014,888.82元（包含扣除手续费的利息收入净额440,848.42元）。
二、募集资金管理情况
为加强和规范募集资金的管理，提高资金的使用效率，维护全体股东的合法利益，本公司按照《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规，结合公司实际情况制定了《山西永东化工股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”)，并严格按照《管理制度》的规定对募集资金采取专户存储、专户管理。
（一）首次公开发行股票募集资金情况
本公司于2015年6月4日与中德证券有限责任公司、中国建设银行股份有限公司稷山支行、中国光大银行股份有限公司太原分行分别签订了《募集资金三
方监管协议》，明确了各方的权利与义务。业经本次审计，我们未发现三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本存在重大差异、各方未按照三方监管协议履行职责的情况。
（二）公开发行可转换公司债券募集资金情况
本公司于 2017年 5月 16日与中德证券有限责任公司、中国建设银行股份有限公司稷山支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利与义务。
业经本次审计，我们未发现三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本存在重大差异、各方未按照三方监管协议履行职责的情况。
三、本年度募集资金实际使用情况
（一）首次公开发行股票募集资金实际使用情况
本公司本年度首次公开发行股票募集资金实际使用情况详见附表1《首次公开发行股票募集资金实际使用情况对照表》。
（二）公开发行可转换公司债券募集资金实际使用情况
本公司本年度公开发行可转换公司债券募集资金实际使用情况详见附表 2《公开发行可转换公司债券募集资金实际使用情况对照表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2016年3月22日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议分别审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式的议案》，并于 2016年 04月13日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式的议案》，对公司首次公开发行股票募集资金投资项目的实施方式进行部分变更。
根据公司实际情况，对首次公开发行股票募集资金投资项目“12万吨/年炭黑及 18,000KW尾气发电项目”中的 18MW炭黑尾气发电部分，由原“1*6MW+1*12MW发电机组”和配套“2*65t/h中温中压锅炉”变更为“3*6MW发电机组”和配套“3*35t/h中温中压燃气锅炉”。该变更部分属于首次公开发行股票募集资金投资项目“12万吨/年炭黑及 18,000KW尾气发电项目”的内部组成部分的微调。
五、募集资金投资项目已对外转让或置换情况
截至2017年12月31日，本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换的情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已按深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》和本公司《管理制度》等相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放及使用情况，不存在违规使用、应披露未披露等违反规定的情形。
山西永东化工股份有限公司董事会二○一八年四月二十三日
附表1：
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
单位：人民币元
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|募集资金总额||||||290,778,179.25|||本年度投入募集资金总额|||||20,120,948.78||
|变更用途的募集资金总额||||||0.00|||已累计投入募集资金总额|||||290,778,179.25||
|变更用途的募集资金总额比例||||||0.00%||||||||||
|承诺投资项目|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额||调整后承诺投资总额(1)|本年度投入金额||截至期末累计投入金额(2)|截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)||截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益||项目可行性是否发生重大变化|
|12万吨/年炭黑及18,000KW尾气发电项目|否|190,778,179.25||190,778,179.25|20,120,948.78||190,778,179.25|0.00||100.00%|注1|102,600,927.43|是||否|
|补充公司流动资金|否|100,000,000.00||100,000,000.00|0.00||100,000,000.00|0.00||100.00%|—|—|—||否|
|合计|—|290,778,179.25||290,778,179.25|20,120,948.78||290,778,179.25|0.00||—|—|—|—||—|
|注1：本公司承诺投资项目“12万吨/年炭黑及18,000KW尾气发电项目”包含炭黑第四生产线、炭黑第五生产线、炭黑第七生产线和18,000KW尾气发电项目，截至2017年12月31日，承诺投资项目皆已建设完工。||||||||||||||||
|未达到计划进度或预计收益|||不适用|||||||||||||

|||
|-|-|
|的情况和原因||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|本公司募投项目可行性未发生重大变化。|
|募集资金投资项目实施地点变更情况调整情况|本公司募投项目实施地点未发生变更。|
|募集资金投资项目实施方式|根据公司实际情况，对本次募集资金投资项目“12万吨/年炭黑及18,000KW尾气发电项目”中的18MW炭黑尾气发电部分，由原“1*6MW+1*12MW发电机组”和配套“2*65t/h中温中压锅炉”变更为“3*6MW发电机组”和配套“3*35t/h中温中压燃气锅炉”。该变更部分属于本次募集资金投资项目“12万吨/年炭黑及18,000KW尾气发电项目”的内部组成部分的微调。|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|本公司利用自筹资金预先投入募集资金项目金额总计116,808,863.49元，公司已于2015年度按照有关募集资金使用管理的规定以募集资金将该部分自筹资金予以置换。该募集资金置换情况业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“(2015)京会兴专字第10010174号”《关于山西永东化工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》予以验证。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|本公司年度内未发生将闲置募集资金用于暂时补充流动资金的情况。|
|对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况|本公司本年度使用闲置募集资金1,000.00万元购买本金保障型理财产品，截至2017年12月31日，理财资金已全部收回。|
|用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况|本公司本期不涉及使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|截至2017年12月31日，本公司募集资金全部使用完毕，且全部投资于承诺投资项目。|
|募集资金其他使用情况|本期无其他需要披露的募集资金使用情况。|

附表2：
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额||||328,052,830.18|本年度投入募集资金总额|||||125,791,959.60||
|变更用途的募集资金总额||||0.00|已累计投入募集资金总额|||||125,791,959.60||
|变更用途的募集资金总额比例||||0.00%||||||||
|承诺投资项目|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后承诺投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)|截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|30万吨/年煤焦油深加工及联产8万吨/年炭黑项目|否|328,052,830.18|328,052,830.18|125,791,959.60|125,791,959.60|-202,260,870.58|38.35%|注1|-|不适用|否|
|注1：本公司承诺投资项目“30万吨/年煤焦油深加工及联产8万吨/年炭黑项目”包含炭黑第八生产线、炭黑第九生产线、改质沥青二期工程及四煤化生产线，截至2017年12月31日，除改质沥青二期工程完工外，其他工程皆处于投资建设阶段。||||||||||||
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因|||本公司募投项目“30万吨/年煤焦油深加工及联产8万吨/年炭黑项目”尚处于建设阶段。|||||||||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|||本公司募投项目可行性未发生重大变化。|||||||||
|募集资金投资项目实施地点变更情况调整情况|||本公司募投项目实施地点未发生变更。|||||||||

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|-|-|
|募集资金投资项目实施方式|本公司募投项目实施方式未发生变更。|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|本公司利用自筹资金预先投入募集资金项目金额总计11,352,209.18元，公司已于2017年按照有关募集资金使用管理的规定以募集资金将该部分自筹资金予以置换。该募集资金置换情况业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中兴华报字(2017)第010106号”《关于山西永东化工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》予以验证。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|本公司年度内未发生将闲置募集资金用于暂时补充流动资金的情况。|
|对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况|本公司本期使用闲置募集资金20,000.00万元购买本金保障型理财产品，截至2017年12月31日，尚有15,000.00万元理财资金未收回。|
|用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况|本公司本期不涉及使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|截至2017年12月31日，本公司募集资金结余203,574,040.40元，结余主要原因为募投项目尚未建设完工。|
|募集资金其他使用情况|本期无其他需要披露的募集资金使用情况。|