审 计 报 告
天健审〔2018〕1538号
宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称宁波富邦公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波富邦公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波富邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三(一)中所述，宁波富邦公司2017年度扣除非经常性损益后的净亏损为 3,917.28万元。截至2017年12
月31日止，流动负债高于流动资产6,549.95万元。宁波富邦公司已在财务报表附注二(二)中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)固定资产减值准备
1.关键审计事项
如财务报表附注三（十八）和五（一）10所述，截至2017年12月31日，宁波富邦公司固定资产账面原值 37,096.24万元、减值准备 500.81万元。宁波富邦公司于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的，管理层通过计算资产或资产组的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。减值测试结果表明资产或资产组的可回收金额低于账面价值的，按其差额计提减值准备。由于固定资产金额重大，管理层在预测可收回金额时需要对包括折现率、资产预计未来现金流量等作出重大判断和估计，我们将固定资产减值准备确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
在审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
(1)实地勘察了相关固定资产，并实施了监盘程序，检查固定资产的状况及本年度使用情況，了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题；
(2)了解宏观经济政策，关注行业的发展趋势，检查管理层评估的固定资产可收回金额是否与宁波富邦公司长期战略发展规划相符，是否与行业发展及经济环境形势相一致；
(3)获取资产评估机构出具的以 2017年 12月 31日为基准日的固定资产减值测试估值报告，了解和评价中介机构对固定资产的评估情况，评价减值方法的合理性，并对减值的计算过程进行复核；
(4)检查固定资产减值相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
（二）旧城改建项目征收事项
1.关键审计事项
如财务报表附注五（二）8和十一(三)所述，宁波富邦公司因宁波市江北区宁慈东路 519号拆迁，收到征收补偿款 12,458.21万元，计入资产处置收益 10,907.13万元。由于本次土地征收事项涉及补偿金额较大且对宁波富邦公司 2017年度经营业绩产生重大影响，存在确认金额不准确或计入期间不正确的固有风险，我们将其确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
(1)对宁波富邦公司与本次交易相关的内部控制的设计和执行进行了评估；
(2)检查本次交易的相关协议、拆迁补偿款项来源的原始凭证以确认适用的会计准则；
(3)询问及查看拆迁项目进度、检查产权证书移交、注销凭证等，以确定是否达到结转收益的时点；
(4)复核宁波富邦公司提供的计算过程，以确认本期结转收益的金额是否正确；
(5)检查了本次交易相关信息在财务报表中的列报和披露。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波富邦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
宁波富邦公司治理层（以下简称治理层）负责监督宁波富邦公司的财务报告
过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波富邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
宁波富邦精业集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波市华通运输股份有限公司，系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准，由宁波市第三运输公司作为主体发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年5月23日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200144053689D的营业执照，注册资本133,747,200元，股份总数133,747,200股（每股面值1元），均为无限售条件的已流通A股股份。公司股票已于1996年11月11日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业行业。主要经营活动：汽车修理（限分支机构经营），煤炭批发（在许可证件有效期内经营）。有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型材产品的制造、加工；塑料制品及汽车配件加工（以上限分公司经营）；机电设备、装卸机械、车辆配件、纺织原料、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料、橡胶制品、木材、日用品、针纺织品的批发、零售；起重安装；装卸搬运；仓储；货物堆场租赁；停车场；
房地产开发。产品主要有为铝板材、铝型材。
本财务报表业经公司2018年三月三十日八届五次董事会批准对外报出。
本公司将宁波富邦精业贸易有限公司、宁波富邦精业铝型材有限公司和宁波江北富邦精业仓储有限公司等3子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
公司2017年度扣除非经常性损益后的净亏损为3,917.28万元，截至2017年12月31日止，流动负债高于流动资产6,549.95万元。持续经营能力存在重大的不确定性。
公司结合当前实际经营情况，为促进企业正常运转，继续采取以下措施来维持公司的持续经营：
1.加快供给侧改革步伐，争取实现有质量的发展。不断优化公司产品结构，继续采取差异化营销策略，加大市场适销对路品种的开发和推广工作。同时以效益为目标，做好客户管理，坚持不懈开拓新的潜在客户和细分市场，力争开创产品销售新局面。以内部流程再造为抓手，进一步深化基层考核激励机制，更加注重精细化管理，不断提升产品品质，做好错峰生产，全力降本增效。
2.抓住国家大力推进实业兴邦的有利时机，内外并举抢抓公司转型发展机遇，积极推进公司产业转型和结构调整取得突破。对内主要通过不断优化存量整合，提高资产利用效率，夯实运营发展基础；对外则积极寻求项目并购重组机会，力求实现增量发展。
3.切实提高整体资金运作水平。在2017年仓储地块拆迁回笼资金的基础上，公司将继续做好科学的资金统筹调度，合理安排资金使用规模。继续通过加强应收账款梳理，加大货款回笼力度，保持与有关金融机构的良好沟通，充分利用各种金融工具，切实降低资金使用成本，以确保公司日常运营发展资金的需要。
4.获取控股股东宁波富邦控股集团有限公司的财务支持。宁波富邦控股集团有限公司承诺：(1)2018年继续与公司签订《互为担保协议》，并在上市公司股东大会授权范围内为公司提供互为担保支持；(2)根据公司需要提供资金支持，确保公司在报告期末起十二个月内能够持续经营。
5．尽快解决历史遗留问题。公司涉及的信联迅通讯设备有限公司一案，当前尚处于向最高人民法院申请再审且已获受理状态，案件涉及7,000余万元执行款继续处于冻结中。为依法维护广大股东的合法权益，公司多措并举力争较快妥善解决有关历史遗留问题，尽力避免或减少相关诉讼带来的不利影响。
6.多管齐下夯实经济稳定运行的基础。继续抓好安全基础管理工作，确保企业生产运营安全，确保三废达标排放，全力避免发生重大安全和环保事故；继续凝聚企业人心，坚持以人为本，营造企业和谐向上的氛围；继续做好内部风险控制工作，未雨绸缪，力求采购、生产、销售等各个环节的运营安全有序，争取在董事会授权下适时尝试开展对原材料的套期保值工作。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|

||
|-|
|20.00|
|30.00|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-50|4.00|
|年限平均法|5-20|4.00|
|年限平均法|3-15|4.00|
|年限平均法|3-22|4.00|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售铝板和铝型材等铝制产品等。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)重要会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。此项会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外收入 44,656,530.26元，营业外支出28,640.43元，调增资产处置收益44,627,889.83元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波富邦精业铝型材有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
子公司宁波富邦精业铝型材有限公司系小型微利企业，享受企业所得税减按10%的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|32,028.07|
|75,120,437.53|

||
|-|
|95,318,091.54|
|170,470,557.14|

(2)其他说明
其他货币资金期末数包括银行承兑汇票保证金 94,380,265.66元和存出投资款937,825.88元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|48,940,611.19||48,940,611.19|52,416,267.99||
|48,940,611.19||48,940,611.19|52,416,267.99||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,907,404.00
小计 1,907,404.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|44,896,809.10|
|44,896,809.10|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4)无期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|19,980,281.75|68.84|1,716,048.75|8.59|
|9,045,821.93|31.16|9,045,821.93|100.00|
|29,026,103.68|100.00|10,761,870.68|37.08|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,458,414.19|85.37|2,949,960.01|10.01|
|5,048,683.15|14.63|5,048,683.15|100.00|
|34,507,097.34|100.00|7,998,643.16|23.18|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,817,937.81|790,896.89|
|1,189,926.14|118,992.62|
|855,661.04|171,132.21|
|2,116,756.76|635,027.03|
|19,980,281.75|1,716,048.75|

 3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,619,579.10|1,619,579.10|
|780,303.30|780,303.30|
|764,633.02|764,633.02|

|||
|-|-|
|703,645.70|703,645.70|
|690,886.90|690,886.90|
|379,944.80|379,944.80|
|358,439.20|358,439.20|
|326,556.80|326,556.80|
|321,634.00|321,634.00|
|302,661.06|302,661.06|
|269,676.20|269,676.20|
|184,631.08|184,631.08|
|176,860.35|176,860.35|
|2,166,370.42|2,166,370.42|
|9,045,821.93|9,045,821.93|

确定组合依据的说明：
公司通过加紧催收、诉讼等措施，仍未能收回上述货款，预计该等货款无法收回，故计提了全额坏账准备。
(2)本期计提坏账准备2,763,227.52元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|1,619,579.10|5.58|
|1,219,780.67|4.20|
|987,906.01|3.40|
|936,524.04|3.23|
|780,303.30|2.69|
|5,544,093.12|19.10|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||准备||||准备|
|9,126,301.43|98.86||9,126,301.43|10,328,895.58|98.88||
|47,642.99|0.52||47,642.99|34,592.18|0.33||
|0.03|||0.03|44,001.00|0.42||
|57,563.55|0.62||57,563.55|38,863.55|0.37||
|9,231,508.00|100.00||9,231,508.00|10,446,352.31|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|5,943,398.83|
|1,941,297.53|
|201,876.78|
|53,530.21|
|38,423.44|
|8,178,526.79|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|218,381.32|100.00|22,823.12|10.45|
|218,381.32|100.00|22,823.12|10.45|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|2,928,269.53|100.00|153,528.36|5.24|
|2,928,269.53|100.00|153,528.36|5.24|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|108,751.60|5,437.58|
|58,000.00|5,800.00|
|39,033.72|7,806.74|
|12,596.00|3,778.80|
|218,381.32|22,823.12|

 (2)本期转回坏账准备130,705.24元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|39,033.72|
|179,347.60|
|218,381.32|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|应收暂付款|60,000.00|[注]|27.47|5,900.00|
|应收暂付款|46,627.30|1年以内|21.35|2,331.37|
|应收暂付款|34,500.00|1年以内|15.80|1,725.00|
|应收暂付款|20,000.00|1年以内|9.16|1,000.00|
|应收暂付款|5,624.30|1年以内|2.58|281.22|
||166,751.60||76.36|11,237.59|

[注]：其中账龄1年以内2,000.00元、1-2年58,000.00元。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|18,069,574.65|423,495.77|17,646,078.88|24,541,797.03|977,706.48|
|45,189,486.58|1,849,369.80|43,340,116.78|51,374,566.74||
|28,162,406.37|1,409,750.82|26,752,655.55|22,654,377.29|442,948.82|
|2,322,418.90||2,322,418.90|3,591,657.70||
|93,743,886.50|3,682,616.39|90,061,270.11|102,162,398.76|1,420,655.30|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|977,706.48|423,495.77||977,706.48||
||1,849,369.80||||
|442,948.82|1,409,750.82||442,948.82||
|1,420,655.30|3,682,616.39||1,420,655.30||

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|755,624.08|
|26,367.50|
|781,991.58|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|47,310,592.89||47,310,592.89|47,310,592.89||

||||
|-|-|-|
|47,310,592.89|47,310,592.89|47,310,592.89|
|47,310,592.89|47,310,592.89|47,310,592.89|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|47,310,592.89|||
|47,310,592.89|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||2.50|

 9.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|9,756,158.80|
|5,544,891.83|
|5,544,891.83|
|4,211,266.97|
|3,905,755.20|
|179,419.69|
|179,419.69|
|2,660,522.62|
|2,660,522.62|
|1,424,652.27|

||
|-|
|2,786,614.70|
|5,850,403.60|

[注]：本期减少系庄桥街道李家村（宁慈公路南）土地征收导致公司位于该处的办公楼及其附属设施整体拆除，减少账面原值5,544,891.83元，转出累计摊销2,660,522.62元。
10.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|其他设备|
|156,805,123.58|220,970,675.08|3,017,314.06|783,624.80|
||861,992.77|48,547.01|57,760.67|
||861,992.77|48,547.01|57,760.67|
|10,639,209.08|318,852.71|224,000.00|400,592.24|
|10,639,209.08|318,852.71|224,000.00|400,592.24|
|146,165,914.50|221,513,815.14|2,841,861.07|440,793.23|
|43,387,203.21|140,565,103.65|2,559,429.76|519,314.69|
|3,834,998.74|13,437,219.28|81,644.64|41,712.98|
|3,834,998.74|13,437,219.28|81,644.64|41,712.98|
|2,176,771.97|303,506.08|217,228.04|241,322.72|
|2,176,771.97|303,506.08|217,228.04|241,322.72|
|45,045,429.98|153,698,816.85|2,423,846.36|319,704.95|
||5,008,076.85|||
||5,008,076.85|||

|||||
|-|-|-|-|
||5,008,076.85|||
|101,120,484.52|62,806,921.44|418,014.71|121,088.28|
|113,417,920.37|80,405,571.43|457,884.30|264,310.11|

 11.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|294,000.00||294,000.00|||
|294,000.00||294,000.00|||

12.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|32,345,792.50|24,358.97|
|3,266,687.50||
|3,266,687.50||
|29,079,105.00|24,358.97|
|8,016,140.96|8,845.44|
|591,851.76|4,871.88|
|591,851.76|4,871.88|
|1,242,098.12||
|1,242,098.12||
|7,365,894.60|13,717.32|
|21,713,210.40|10,641.65|
|24,329,651.54|15,513.53|

13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|450,450.45|1,051,068.46|125,126.60||
|450,450.45|1,051,068.46|125,126.60||

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|68,516.31|17,129.08|36,758.16|
|68,516.31|17,129.08|36,758.16|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应 纳 税 暂时性差异|
|5,955,234.41|1,488,808.60|7,278,619.85|
|11,782,611.93|2,945,652.98|20,736,264.80|
|17,737,846.34|4,434,461.58|28,014,884.65|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|19,406,870.73|
|56,322,354.33|
|75,729,225.06|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||18,210,167.01|
|56,322,354.33|116,492,929.77|
|56,322,354.33|134,703,096.78|

15.短期借款
||
|-|
|期末数|
|147,900,000.00|
|55,000,000.00|
|202,900,000.00|

 16.应付票据
||
|-|
|期末数|
|174,861,459.22|
|174,861,459.22|

 17.应付账款
||
|-|
|期末数|
|7,296,591.44|
|545,066.24|
|7,841,657.68|

 18.预收款项
||
|-|
|期末数|
|1,726,776.24|
|1,726,776.24|

 19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|422,353.26|34,803,217.47|34,762,659.06|
|137,051.22|2,588,435.93|2,608,829.60|
|559,404.48|37,391,653.40|37,371,488.66|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|64,295.96|30,401,932.28|30,463,738.40|
||507,570.90|507,570.90|
|26,665.90|1,922,136.90|1,919,523.40|
|23,111.40|1,604,514.20|1,598,949.00|
|3,554.50|192,823.70|196,177.70|
||124,799.00|124,396.70|
|844.80|1,412,928.40|1,413,773.20|
|330,546.60|558,648.99|458,053.16|
|422,353.26|34,803,217.47|34,762,659.06|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|124,289.68|2,462,447.03|2,479,347.18|
|12,761.54|125,988.90|129,482.42|
|137,051.22|2,588,435.93|2,608,829.60|

 20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|818,660.08|
|959,922.44|
|42,867.66|
|35,620.79|
|76,027.14|
|559,865.27|
|336,717.50|
|53,357.19|
|319.88|
|79.75|
|2,456.39|

||
|-|
|9,173.32|
|2,895,067.41|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|55,890.41|
|254,461.64|
|310,352.05|

 22.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|567,468.00|
|567,468.00|

 (2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|562,464.00|
|2,124.00|
|1,440.00|
|1,440.00|
|567,468.00|

[注]：该公司已被吊销营业执照，但登记的股东名称仍为该公司，故依旧列示该公司。
23.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|464,329.77|

||
|-|
|298,580.21|
|10,762,909.98|

 24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

25.长期借款
||
|-|
|期末数|
|33,000,000.00|
|33,000,000.00|

 26.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|133,747,200||||||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|862,080.00|||
|3,179,186.26|||
|4,041,266.26|||

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,997,388.69|||
|1,623,128.62|||
|13,620,517.31|||

29.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|-87,021,970.95|
|70,654,085.20|
|-16,367,885.75|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|801,168,616.29|785,484,514.09|753,501,227.86|
|3,502,215.41|599,133.42|3,304,788.20|
|804,670,831.70|786,083,647.51|756,806,016.06|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|696,388.74|
|300,022.27|
|197,115.07|
|235,272.12|
|1,198,872.79|
|790,101.00|
|2,640.00|
|3,420,411.99|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”
项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|2,346,331.39|
|1,656,470.02|
|403,834.70|
|4,406,636.11|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|14,846,167.38|
|2,692,491.84|
|1,089,205.87|
|833,260.22|
|978,092.44|
|677,566.91|
|112,501.51|
|166,339.62|
|719,950.17|
|2,717,305.86|
|24,832,881.82|

[注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|17,040,465.58|
|-1,607,899.99|
|248,817.60|
|15,681,383.19|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|2,632,522.28|
|3,682,616.39|
|5,008,076.85|
|11,323,215.52|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|425,414.36|
|266,175.66|
|691,590.02|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|109,085,684.12|44,627,889.83|
|109,085,684.12|44,627,889.83|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|30,892.00||
|30,892.00||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
||1,404,387.89|
|130,111.82|220,708.57|
|130,111.82|1,625,096.46|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||180,441.01|
||1,135,636.68|
||88,310.20|
||1,404,387.89|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||482,916.00|
||200,000.00|
||1,680,000.00|
|33,314.09|838,960.17|
|33,314.09|3,201,876.17|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|750,733.35|
|-2,577,199.12|
|-1,826,465.77|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|68,827,619.43|
|17,206,904.86|

||
|-|
|224,492.77|
|129,794.97|
|-22,303,399.65|
|2,915,741.28|
|-1,826,465.77|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|98,049,463.02|
|506,745.94|
|1,607,899.99|
|30,892.00|
|2,809,694.50|
|103,004,695.45|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|94,380,265.66|
|10,380,832.99|
|1,246,453.03|
|106,007,551.68|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,000,000.00|

合计 30,000,000.00 42,300,000.00 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|70,654,085.20|
|11,323,215.52|
|17,574,995.33|
|596,723.64|
|125,126.60|
|-109,085,684.12|

||
|-|
|17,040,465.58|
|-691,590.02|
|-7,939.54|
|-2,569,259.58|
|6,997,856.96|
|14,831,726.79|
|-21,075,224.10|
|5,714,498.26|
|76,090,291.48|
|126,200,599.23|
|-50,110,307.75|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|76,090,291.48|
|32,028.07|
|75,120,437.53|
|937,825.88|

||
|-|
|76,090,291.48|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|79,923,717.57|
|77,203,713.10|
|2,720,004.47|

 (4)现金流量表补充资料的说明
2017年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 76,090,291.48元，合并资产负债表“货币资金”期末数为170,470,557.14元，差异94,380,265.66元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的保证金94,380,265.66元。
2017年度合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为126,200,599.23元，合并资产负债表“货币资金”期初数为224,250,062.25元，差异98,049,463.02元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的保证金98,049,463.02元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|94,380,265.66|
|1,907,404.00|
|2,786,614.70|
|91,411,704.62|
|21,713,210.40|
|212,199,199.38|

2.外币货币性项目
截至资产负债表日，公司无外币货币性项目。
3.政府补助
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|20,000.00|其他收益|
|10,892.00|其他收益|
|30,892.00||

六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江宁波|浙江宁波|商业|90.00|10.00|
|浙江宁波|浙江宁波|制造业|90.00|10.00|
|浙江宁波|浙江宁波|交通运输业|100.00||

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的19.10%(2016年12月31日：21.36%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|48,940,611.19||||
|48,940,611.19||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|52,416,267.99||||
|52,416,267.99||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。然而，截至2017年
12月31日止，公司流动负债高于流动资产6,549.95万元，仍然存在流动风险。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|236,900,000.00|245,778,633.35|209,026,466.68|36,752,166.67|
|174,861,459.22|174,861,459.22|174,861,459.22||
|7,841,657.68|7,841,657.68|7,841,657.68||
|310,352.05|310,352.05|310,352.05||
|10,762,909.98|10,762,909.98|10,762,909.98||
|430,676,378.93|439,555,012.28|402,802,845.61|36,752,166.67|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|384,300,000.00|399,045,402.78|359,186,902.78|39,858,500.00|
|195,443,310.52|195,443,310.52|195,443,310.52||
|7,622,269.27|7,622,269.27|7,622,269.27||
|746,481.44|746,481.44|746,481.44||
|1,976,048.92|1,976,048.92|1,976,048.92||
|590,088,110.15|604,833,512.93|564,975,012.93|39,858,500.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2016年12月31日：人民币229,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江宁波|投资公司|27,000.00万元|36.49|

本公司的母公司情况的说明
根据2006年9月1日开始实施的《上市公司收购管理办法》第83条对“一致行动人”的定义，宋汉平等经营管理团队作为一致行动人共同控制本公司之母公司宁波富邦控股集团有限公司，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
(2)本公司最终控制方是宋汉平等经营管理团队。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波云海宾馆有限公司 母公司之子公司
宁波双圆不锈钢制品有限公司 母公司之子公司
宁波市家电日用品进出口有限公司 母公司之子公司
宁波饭店有限公司 母公司之子公司
宁波富邦大酒店有限责任公司 母公司之子公司
宁波裕江特种胶带有限公司 同受最终控制方控制
宁波亨润集团有限公司 同受最终控制方控制
宁波富邦荪湖山庄有限公司 同受最终控制方控制
宁波亨润家具有限公司 宁波亨润集团有限公司之子公司
宁波明星科技发展有限公司 母公司之联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

|||
|-|-|
|餐饮服务||
|餐饮服务|12,695.51|
|餐饮服务|79,141.08|
|会务服务|104,260.00|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|商品|107,442.74|

 2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|397,556.76|

 (2)公司及子公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋|138,971.42|

 3.关联担保情况
(1)与宁波富邦控股集团有限公司的互保
经公司2016年度股东大会批准，公司与宁波富邦控股集团有限公司签订《互为担保协议》，双方互为对方自2016年5月22日至2018年5月21日间发生的银行贷款业务提供最高额为1.5亿元的保证担保。截至2017年12月31日，宁波富邦控股集团有限公司在该互保协议项下由本公司担保的借款金额为10,000.00万元；宁波富邦控股集团有限公司及其子公司为本公司及本公司之子公司担保情况如下所述。
(2)本公司及子公司作为被担保方
1)借款
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|15,000,000.00|2017/10/12|2018/10/12|
|20,000,000.00|2017/10/12|2018/10/12|
|38,000,000.00|2017/4/17|2018/4/17|
|32,500,000.00|2016/11/17|2019/11/17|

||||
|-|-|-|
|500,000.00|2016/11/17|2018/5/17|
|500,000.00|2016/11/17|2018/11/17|
|500,000.00|2016/11/17|2019/5/17|
|20,000,000.00|2017/10/26|2018/10/25|
|127,000,000.00|||

2)应付票据
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2017/7/25|2018/1/25|
|10,000,000.00|2017/8/2|2018/2/3|
|10,000,000.00|2017/8/14|2018/2/14|
|10,000,000.00|2017/9/5|2018/3/5|
|10,000,000.00|2017/9/19|2018/3/19|
|10,000,000.00|2017/9/26|2018/3/26|
|10,000,000.00|2017/10/10|2018/4/10|
|10,000,000.00|2017/10/30|2018/4/30|
|10,000,000.00|2017/12/6|2018/6/6|
|4,000,000.00|2017/12/20|2018/6/20|
|6,000,000.00|2017/10/17|2018/4/17|
|10,000,000.00|2017/7/17|2018/1/13|
|10,000,000.00|2017/10/18|2018/4/18|
|10,000,000.00|2017/10/26|2018/4/26|
|10,000,000.00|2017/11/20|2018/5/20|
|5,000,000.00|2017/9/29|2018/3/29|
|4,000,000.00|2017/11/16|2018/5/16|
|2,000,000.00|2017/12/7|2018/6/7|
|768,601.55|2017/7/14|2018/1/14|
|4,960,000.00|2017/8/7|2018/2/7|
|5,000,000.00|2017/9/8|2018/3/8|

||||
|-|-|-|
|1,000,000.00|2017/12/18|2018/6/18|
|162,728,601.55|||

[注1]：同时由公司支付50%保证金提供质押担保。
[注2]：同时由公司支付40%保证金提供质押担保。
[注3]：同时由公司支付50%保证金提供质押担保。
[注4]：同时由公司支付50%保证金提供质押担保。
[注5]：同时由公司应收票据质押提供担保。
[注6]：同时由公司支付50%保证金提供质押担保。
[注7]：同时由公司支付50%保证金提供质押担保。
4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|10,000,000.00|2017/10/24|2018/1/30|

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|247.14万元|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|宁波富邦控股集团有限公司|10,000,000.00|
||10,000,000.00|

(四)关联方承诺
宁波富邦控股集团有限公司承诺：2018年继续与公司签订《互为担保协议》，并在上市公司股东大会授权范围内为公司提供互为担保支持；根据公司需要提供资金支持，确保公司在报告期末起十二个月内能够持续经营。
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
与宁波双圆有限公司等民事诉讼一案详见本财务报表附注其他重要事项(二)之所述。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司为关联方宁波富邦控股集团有限公司提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2018年三月三十日公司八届五次董事会决议通过的2017年度利润分配预案，本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增。
(二)高塘四村危旧房改造地块项目征收事项
2018年 2月，公司与宁波市海曙区人民政府房屋征收办公室（房屋征收部门）及宁波市海曙区西门街道房屋征收（拆迁）办公室（征收实施单位）签订《非住宅房屋征收货币补偿协议》，本公司位于新芝路 151号的房屋（建筑面积为 95.78平方米、土地面积为 47.89平方米，土地性质为国有划拨）被列入高塘四村危旧房改造地块项目征收范围，征收补偿金4,721,789.00元；公司如在2018年6月1日前完成搬迁、腾空房屋移交给房屋征收部门或征收实施单位，并经房屋征收部门或征收实施单位验收确认后，可按被征收房屋评估金额的5%给予签约搬迁奖励费，计 194,905.00元。公司已于 2018年 2月 28日收到征收补偿金4,721,789.00元。截止报告日，该房屋尚未移交。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对铝材销售业务及仓储业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
||||
|-|-|-|
|铝材销售业务|仓储及其他业务|分部间抵销|
|800,626,657.32|541,958.97||
|785,409,837.98|74,676.11||
|579,357,869.62|1,557,464.07|4,994,514.49|
|440,844,455.65|4,529,780.22|4,494,514.49|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.信联讯通讯设备有限公司借款纠纷一案
(1)本公司作为被告
信联讯通讯设备有限公司（以下简称信联讯公司）系本公司前身宁波市华通运输股份有限公司（以下简称宁波华通公司）与中软软件产业有限公司(宁波华通公司原控股股东中物投资有限公司的子公司)共同设立的公司。2000年6月，宁波轻工控股有限公司（以下简称宁波轻工公司）通过司法拍卖获得中物投资有限公司持有的本公司股权。宁波轻工公司成为本公司控股股东后，发现本公司对信联讯公司的投资已经无法收回。为保证上市公司股东利益，宁波轻工公司于2001年9月将本公司持有信联讯公司的股权与宁波双圆有限公司的铝材厂资产进行置换，本公司已于2001年进行公告且办理了资产交接和股权交割手续。但由于种种原因，未能完成工商变更登记手续。
2011年 6月，北京市第一中级人民法院开庭审理了上海文盛投资管理有限公司诉信联讯公司借款合同纠纷一案。上海文盛投资管理有限公司将信联讯公司工商登记之股东北京中拍投资管理有限公司和本公司以及借款担保人北京宏基兴业技术发展有限公司一并列为被告。信联讯公司和北京宏基兴业技术发展有限公司均已于2007年被吊销工商营业执照。2011年 9月，北京市第一中级人民法院出具了《民事判决书》（（2011）一中民初字第1607号），判决：“信联讯通讯设备有限公司于本判决生效之日起十日内支付上海文盛投资管理有限公司借款本金2,782万元；利息和逾期利息人民币14,183,903.98元；违约金14,541,240.00元。北京宏基兴业技术发展公司、北京中拍投资管理有限公司和宁波富邦精业集团股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。”本公司已于 2011年度根据该判决结果计提损失56,545,143.98元，并相应计列营业外支出和预计负债。
本公司不服一审判决，向北京市高级人民法院提请二审上诉。2014年12月，公司收到北京市高级人民法院《民事判决书》（（2014）高民终字第 1605号），判决：驳回上诉，维
持原判。本公司于 2014年末补计相关利息支出和违约金合计 1,654.66万元，并相应计列
2014年度营业外支出和预计负债。2015年4月，公司收到北京市第一中级人民法院出具的执行通知（2015年一中执字第00323号）。公司已于2015年5至11月支付借款本金、利息支出、违约金和案件受理费等共计75,659,343.00元。
公司已向最高人民法院申诉。截至报告日，申诉尚无结果。
(2)本公司作为原告
2015年 4月，本公司向宁波市中级人民法院提起民事诉讼，起诉宁波双圆有限公司、北京市天正律师事务所、上海文盛投资管理有限公司和中国建设银行股份有限公司北京金安支行，要求上述被告各自按照侵权行为及在本公司与上海文盛公司民事诉讼一案中造成的损失承担相应责任。宁波市中级人民法院已立案受理本案，本公司随后向法院提起了财产诉讼保全并获受理。该案件的后续进展如下：
根据宁波市中级人民法院发出的《查封、扣押、冻结通知书》（（2015）浙甬商初字第19-1-1号），该法院已对被告财产采取了诉讼保全措施，冻结了上海文盛投资管理有限公司在北京市第一中级人民法院的执行款5,600万元。
根据宁波市中级人民法院《民事裁定书》（（2015）浙甬商初定字第19-4号），本公司向该法院申请追加财产保全2,000万元，并已提供担保。被告上海文盛投资管理有限公司为确保该法院落实财产保全措施，以其所有的位于上海市徐家汇漕宝路80号的房地产及案外人上海文盛投资管理有限公司控股股东浙江文华控股有限公司自愿为上述保全金额以其名下的位于北京市房山区琉璃河镇二街村房地产提供担保。该法院随后查封了上述两处房产。
根据宁波市中级人民法院《民事裁定书》（（2015）浙甬商初定字第19-5号），本公司撤回对中国建设银行股份有限公司北京金安支行的起诉。
根据宁波市中级人民法院《民事裁定书》（（2015）浙甬商初定字第19-6号），因最高人民法院受理的（2015）民申字第2736号案件尚未审结，而本案必须以上述案件的审理结果为依据，根据《中华人民共和国民事诉讼法》，裁定本案中止诉讼。
根据宁波市中级人民法院《民事裁定书》（（2015）浙甬商初定字第19-7号），裁定冻结了被告上海文盛投资管理有限公司于2016年12月1日提供其银行账户中的存款2,000万元，解除对其名下位于上海市徐家汇漕宝路80号的房地产及浙江文华控股有限公司位于北京市房山区琉璃河镇二街村房地产的查封。
截至本报告日，本诉讼无最新进展。
2.宁波市江北区旧城改建项目征收事项
2016年 12月 22日，公司与宁波市江北区庄桥街道房屋拆迁事务所签订《征收意向协
议》，本公司位于宁波市江北区宁慈东路 519号建筑面积为 7,867.64平方米、占地面积23,333.20平方米的国有出让土地，列入江北区李家旧城区改建项目征收范围，宁波市江北区庄桥街道房屋拆迁事务所受江北区房屋征收办公室委托，负责该区域征收实施工作。考虑本公司在实施搬迁和解除相关租赁关系等实际困难，宁波市江北区庄桥街道房屋拆迁事务所同意在2016年12月31日前先预付征收补偿款5,000万元。2016年12月23日，公司已收到上述补偿款项。
2017年1月12日，公司与宁波市江北区房屋征收办公室（房屋征收部门）及宁波市江北区庄桥街道房屋拆迁事务所（征收实施单位）签订《非住宅房屋征收货币补偿协议》，协议约定征收本公司上述国有出让土地，征收补偿金共计124,582,081.00元，公司分别于2016年12月23日、2017年6月14日、2017年7月12日收到上述全部补偿金额124,582,081.00元。截至2017年12月31日，相应的土地使用权证已办妥注销手续，本期计入资产处置收益109,071,320.80元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,888,493.70|67.62|1,719,878.26|9.11|
|9,045,821.93|32.38|9,045,821.93|100.00|
|27,934,315.63|100.00|10,765,700.19|38.54|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|27,604,323.05|84.54|2,904,776.01|10.52|
|5,048,683.15|15.46|5,048,683.15|100.00|
|32,653,006.20|100.00|7,953,459.16|24.36|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,553,159.02|727,657.95|
|1,239,829.57|123,982.96|
|604,141.88|120,828.38|
|2,491,363.23|747,408.97|
|18,888,493.70|1,719,878.26|

 3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,619,579.10|1,619,579.10|
|780,303.30|780,303.30|
|764,633.02|764,633.02|
|703,645.70|703,645.70|
|690,886.90|690,886.90|
|379,944.80|379,944.80|
|358,439.20|358,439.20|
|326,556.80|326,556.80|
|321,634.00|321,634.00|
|302,661.06|302,661.06|
|269,676.20|269,676.20|
|184,631.08|184,631.08|
|176,860.35|176,860.35|
|2,166,370.42|2,166,370.42|

|||
|-|-|
|9,045,821.93|9,045,821.93|

确定组合依据的说明：
公司通过加紧催收、诉讼等措施，仍未能收回上述货款，预计该等货款无法收回，故计提了全额坏账准备。
(2)本期计提坏账准备2,812,241.03元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|1,619,579.10|5.80|
|1,219,780.67|4.37|
|987,906.01|3.54|
|936,524.04|3.35|
|780,303.30|2.79|
|5,544,093.12|19.85|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,627,388.48|100.00|440,773.48|6.65|
|6,627,388.48|100.00|440,773.48|6.65|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|7,786,061.14|100.00|493,917.94|6.34|
|7,786,061.14|100.00|493,917.94|6.34|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,127,758.76|306,387.94|
|58,000.00|5,800.00|
|39,033.72|7,806.74|
|402,596.00|120,778.80|
|6,627,388.48|440,773.48|

 (2)本期转回坏账准备金额53,144.46元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|39,033.72|
|6,409,007.16|
|179,347.60|
|6,627,388.48|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|6,019,007.16|1年以内|90.82|
|拆借款|390,000.00|3年以上|5.88|
|应收暂付款|60,000.00|[注1]|0.91|
|应收暂付款|46,627.30|1年以内|0.70|
|应收暂付款|34,500.00|1年以内|0.52|
||6,550,134.46||98.83|

[注1]：其中账龄1年以内2,000.00元，1-2年58,000.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,000,000.00|500,000.00|13,500,000.00|14,000,000.00||
|14,000,000.00|500,000.00|13,500,000.00|14,000,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|9,000,000.00|||9,000,000.00||
|500,000.00||500,000.00||500,000.00|
|14,000,000.00||500,000.00|13,500,000.00|500,000.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|471,816,932.70|463,269,406.60|434,875,252.50|
|4,090,420.28|599,133.42|3,977,449.01|
|475,907,352.98|463,868,540.02|438,852,701.51|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|425,414.36|
|425,414.36|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|109,085,684.12|
|30,892.00|
|691,590.02|
|96,797.73|

||
|-|
|109,904,963.87|
|78,121.75|
|109,826,842.12|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|70.86|0.53|
|-39.29|-0.29|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

||
|-|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宁波富邦精业集团股份有限公司二〇一八年三月三十日