审 计 报 告
天健审〔2018〕2978号
浙江新和成股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新和成公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新和成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.关键审计事项
如财务报表附注三（二十一）、五（二）1所述，新和成公司主要从事营养品、香精香料、高分子新材料和原料药的生产和销售。新和成公司 2017年度实
现销售收入623,510.82万元，较上年同期增加32.77%，且新和成公司的外销收入占比较大。
我们把新和成公司的收入确认列为关键审计事项，因为销售收入是新和成公司的关键绩效指标之一，且就此使得收入确认存在可能被操纵以达到目标或预期的固有风险。此外，外销收入的真实性和截止性对新和成公司的财务报表影响较大。
2.审计中的应对
（1）评价和测试与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（2）在抽样的基础上，检查相关销售合同（订单）、发票、出库单、运输单据、签收单等资料，判断在收入确认时点上与商品所有权相关的风险和报酬是否转移，特别是截止性测试程序，关注收入确认的准确性及是否计入恰当的会计期间；
（3）对收入实施实质性分析程序，结合产品类型对收入和毛利率情况进行比较分析，判断本期收入金额出现波动情况的原因，关注并分析产品毛利率变化的原因；
（4）对主要客户进行了发函询证，包括销售额、往来余额等情况；
（5）针对外销收入，在抽样的基础上，检查相关销售合同（订单）、报关单、提单等资料，查询海关的相关数据，并向海关进行函证；
（6）审查与收入有关的会计核算记录，结合行业及环境的了解，复核会计核算记录是否存在异常情况。
（二）应收账款坏账准备
1.关键审计事项
如财务报表附注五（一）4所述，截至 2017年12月31日，新和成公司应收账款账面余额为177,933.59万元，坏账准备金额为9,119.34万元，坏账准备整体计提比例为5.13%，账面价值较高。
我们把应收账款坏账准备列为关键审计事项，因为坏账准备的会计估计需要新和成公司管理层作出重大判断，且若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大。
2.审计中的应对
（1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，并重新计算坏账准备计提金额是否准确。
（三）固定资产及在建工程的账面价值
1.关键审计事项
如财务报表附注五（一）11、12所述，截至 2017年 12月 31日，新和成公司固定资产及在建工程账面价值合计为 524,206.26万元，占期末资产总额的比例为28.83%，是新和成公司最主要的资产之一。
我们把固定资产及在建工程的账面价值列为关键审计事项，因为评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，该等判断包括确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计相应固定资产的经济可使用年限及其残值等。新和成公司的相关资产金额较大，故上述相关判断的合理性对财务报表的准确性影响较大。
2.审计中的应对
（1）对与固定资产及在建工程的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）检查资本化金额的正确性；
（3）在抽样的基础上，检查工程项目相关的施工合同、验收报告或项目进度报告、工程进度款的支付凭证等资料，判断在建工程转入固定资产的时点是否合理；
（4）结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及其残
值估计的合理性。
（四）未实现毛利的计算
1.关键审计事项
新和成公司及其子公司共同组成营养品等生产及销售链，合并财务报表范围内各公司之间的销售和采购金额较大，资产负债表日未实现毛利的金额较大。
我们把未实现毛利的计算列为关键审计事项，因为新和成公司资产负债表日未实现毛利的金额较大，对合并财务报表的影响较大。
2.审计中的应对
（1）了解和评价与期末未实现毛利核算相关的内部控制及相关核算制度是否连续和一贯保持；
（2）在审计抽样的基础上，结合期末存货监盘程序，复核期末关联方存货结存数量及其状况；
（3）检查未实现毛利的计算过程，对主要结存存货的未实现毛利金额进行复核、验证，包括对原始材料单价核对、关联方之间的定价核对等；
（4）与管理层讨论并评估未实现毛利的确认金额是否存在偏差。
四、其他信息
新和成公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新和成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新和成公司治理层（以下简称治理层）负责监督新和成公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新和成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致新和成公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新和成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖屹峰
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：余芳芳
二〇一八年四月二十三日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456789101112131415|7 ,358,490,228.792 88,954,606.041 ,688,142,508.582 6,947,690.982 56,457,714.371 ,554,791,210.606 13,479,473.221 1,787,263,432.584 0,140,147.551 73,328,137.664 ,648,161,296.815 93,901,323.456 26,972,091.762 ,243,268.308 7,927,572.01|2 ,007,042,272.179 5,561.211 67,952,551.428 82,300,489.891 4,012,865.402 55,111,153.521 ,240,663,306.991 ,169,562,457.025 ,736,740,657.624 0,140,147.551 00,541,317.923 ,120,614,944.411 ,799,284,593.544 89,550,281.611 00,375,378.23|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计|171819202122232425262728293031323334|1 ,172,212,406.512 09,618,446.447 83,388,165.331 3,365,959.031 66,515,902.443 94,580,373.102 ,273,026.951 26,235,543.952 06,911,194.533 ,075,101,018.289 23,640,647.661 87,952,581.761 ,111,593,229.424 ,186,694,247.701 ,263,919,000.005 ,412,563,310.381 0,603,331.256 31,959,500.006 ,637,883,274.341 3,956,928,415.97|
|16|2 22,877,499.206 ,395,551,336.74|2 3,138,615.735 ,673,645,278.99|少数股东权益所有者权益合计||3 9,192,105.651 3,996,120,521.62|
||1 8,182,814,769.32|1 1,410,385,936.61|负债和所有者权益总计||1 8,182,814,769.32|

法定代表人：胡柏藩 主管会计工作的负责人：石观群 会计机构负责人：石方彬
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|5 ,817,283,049.142 56,387,141.361 63,792,429.233 ,918,144.341 ,621,607,171.512 39,341,087.119 16,064,381.899 ,018,393,404.584 0,140,147.553 ,090,878,071.437 00,624,763.708 7,959,717.362 9,960,380.825 ,389,574.373 ,954,952,655.23|8 47,423,951.359 5,561.211 09,431,736.242 75,447,198.582 ,887,630.351 ,480,560,417.322 83,383,971.031 ,601,555,155.814 ,600,785,621.894 0,140,147.552 ,179,684,558.167 00,096,138.015 0,407,345.558 6,708,533.521 7,614,659.455 ,977,537.283 ,080,628,919.52|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||7 45,604,600.002 12,975,681.251 00,809,447.125 ,924,134.144 9,896,929.692 0,865,919.561 ,495,947.801 8,253,122.041 60,000,000.001 ,315,825,781.605 50,690,909.112 8,005,139.745 78,696,048.851 ,894,521,830.451 ,263,919,000.005 ,184,587,206.275 06,954.436 31,959,500.003 ,997,851,568.661 1,078,824,229.36|
||1 2,973,346,059.81|7 ,681,414,541.41|负债和所有者权益总计||1 2,973,346,059.81|

法定代表人：胡柏藩 主管会计工作的负责人：石观群 会计机构负责人：石方彬
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1|6 ,235,108,150.196 ,235,108,150.194 ,203,538,902.77|
|12345678910|3 ,088,304,632.099 6,787,146.962 11,386,991.965 98,317,980.001 51,149,034.665 7,593,117.104 2,727,604.012 1,332,096.995 ,950,412.973 8,149,148.732 ,118,396,413.13|
|1112|1 ,965,879.522 ,265,646.532 ,118,096,646.12|
|1314|4 04,294,683.471 ,713,801,962.651 ,713,801,962.651 ,704,413,449.199 ,388,513.46- 21,425,695.94- 23,500,047.38- 23,500,047.38|
||- 23,500,047.382 ,074,351.441 ,692,376,266.711 ,680,913,401.811 1,462,864.901 .571 .57|

法定代表人：胡柏藩 主管会计工作的负责人：石观群 会计机构负责人：石方彬
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编一
二
三
四
五
六七
法
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项目
业收入
：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
业利润（亏损以“-”号填列）
：营业外收入
：营业外支出
润总额（亏损总额以“-”号填列）
：所得税费用
利润（净亏损以“-”号填列）
一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
他综合收益的税后净额
一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
其他综合收益中享有的份额
二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
合收益总额
股收益：
一）基本每股收益（元/股）
二）稀释每股收益（元/股）
表人：胡柏藩 主管
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资收中得行到筹还配中付筹
率金：末表
：活商存央他原再储以利资业的其营商贷中原利保给的其营经活投投固子其资固支贷子其资投活投：借债其资债股：其资筹变及期现人浙动品款银金保保金公息金务税他活品款央保息单职各他活营动资资定公他活定付款公他活资动资子款券他活务利子他活资动现初金：江产、和行融险险及允、净资费与动、及银险、红工项与动活产收收资司与动资的净司与动活产收公收收与动支、公与动活对金现及胡新生提同借机合业投价手增金返经现接垫行合手利以税经现动生到益产及投现产现增及投现动生到司到到筹现付利司筹现动现等金现柏和的供业款构同务资值续加净还营金受款和同续的及费营金产的的收、其资金、金加其资金产的的吸的的资金的润支资金产金价及金藩成现劳存净拆保现款计费额增活流劳净同赔费现为活流生现现到无他活流无额他活流生现现收现现活流现或付活流生及物现等股金务放增入费金净量及加动入务增业付及金职动出的金金的形营动入形营动出的金金少金金动入金偿给动出的现净金价份流收款加资取净增且佣额有小支加款款佣工有小现流现资业有小资业有小现流数有小付少有小现金增等物有量到项额金得额加其金关计付额项项金支关计金量金产单关计产单关计金量股关计利数关计金等加价余限：的净净的额变的的的净的的付的流：和位的和位的流：东的息股的流价额物额公现增增现动现现现增现现的现量其收现其支现量投现支东现量物余司项金加加金计金金金加金金现金净他到金他付金净资金付的金净的额
目
额额入当
额金额长期
的现
长期
的现
额收到
的现
股利
额影响
期资金资金的金、损产净产净现利
合益收额支额金润
主
的回付金的的
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并融现现
会计
资金金产净
工
现净额
作的
增
20加
负
金17额
责
年人度：
流石观
群
量注释
号123456
表本期数
4 ,987,079,
2 33,611,
1 07,860,
5 ,328,552,
2 ,500,933,
6 80,979,
5 03,995,
3 70,920,
4 ,056,828,
1 ,271,723,
2 2,681,
2 1,161,
1 ,056,537,
1 ,100,381,
1 ,015,784,
4 9,000,
8 ,889,
3 57,672,
1 ,431,347,
- 330,965,
4 ,870,000,
2 ,888,809,
4 2,281,
7 ,801,091,
2 ,627,279,
7 15,090,
3 9,995,
3 ,382,365,
4 ,418,725,
- 35,050,
5 ,324,433,
1 ,898,631,
7 ,223,064,
会
97
89
88
75
31
30
38
99
99
75
76
91
69
38
39
00
99
70
09
71
00
88
19
07
42
18
75
36
71
75
00
61
62计
1.
7.
8.
7.
1.
7.
4.
4.
7.
9.
8.
3.
8.
0.
3.
0.
9.
0.
2.
2.
0.
3.
2.
5.
3.
8.
4.
5.
0.
0.
7.
5.
3.机
27
86
21
34
95
24
11
42
72
62
23
68
78
69
06
00
69
00
75
06
00
62
29
91
32
15
34
81
10
29
37
99
36构负责
人
-
4
4
1
3
1
1
1
2
1
1
1
1
1
2
1
：
上,2
1
,4
,9
5
4
2
,2
,1
6
7
,2
,1
,3
,5
,3
,4
,0
2
,3
- 2
,1
,8石
单年21
52
4 8
23
33
62
41
96
32
90
2
5 1
1 4
85
53
33
1
1
07
43
89
93
1 1
05
02
69
4 4
16
8 8
4 9
61
60
98方
位同,7
,7
,6
,2
,7
,0
,1
,0
,9
,2
,6
,0
,5
,4
,7
,1
,4
,7
,2
,6
,8
,5
,8
,3
,9
,2
,2
,4
,8
,1
,6
,2
,6彬
：期80
39
85
05
19
39
26
24
09
95
50
40
61
95
47
47
76
91
10
25
77
29
00
29
53
85
34
73
55
16
09
41
31
会人数,3
,2
,8
,4
,2
,5
,8
,1
,7
,7
,0
,3
,5
,5
,5
,4
,5
,3
,0
,3
,8
,0
,0
,0
,9
,0
,2
,2
,7
,6
,6
,3
,6
合民8
3467
61051057
7036
7076
8
0893
6987801
5
7489
13152084
2607
2003
7
0719
7987515
0币.
....
........
....
....
.
....
.......
38
3807
04146097
4230
8019
4
0494
5043559
表元585838584407940107088606797338329
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 ,789,881,270.058 0,434,986.344 4,550,118.941 ,914,866,375.33|
|1 ,120,429,507.791 56,240,081.584 0,795,838.201 04,485,871.071 ,421,951,298.644 92,915,076.696 95,957,769.619 ,392,050.221 ,074,961,296.121 ,780,311,115.95|
|3 6,667,639.328 80,184,051.005 84,517,153.331 ,501,368,843.652 78,942,272.304 ,870,000,000.001 ,055,479,400.004 2,281,192.295 ,967,760,592.29|
|1 ,034,259,109.507 03,674,320.745 30,256.501 ,738,463,686.744 ,229,296,905.55- 9,444,886.864 ,991,709,367.68|
|7 61,142,759.065 ,752,852,126.74|

法定代表人：胡柏藩 主管会计工作的负责人：石观群 会计机构负责人：石方彬
第 13页共 94页
编制单位：浙江新和成股份有限公司
项目
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”
填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
法定代表人：胡柏藩
号
实收资本
（或股本）
1 ,088,919,000.00
1 ,088,919,000.00
1 75,000,000.00
1 75,000,000.00
1 75,000,000.00
1 ,263,919,000.00
其他
优先股
权益工具
永续其他
债
资本公积
7 18,033,115.93
7 18,033,115.93
4 ,694,530,194.45
4 ,692,075,471.70
4 ,692,075,471.70
2 ,454,722.75
5 ,412,563,310.38
减：
库存股
归属于母公司所有者权
其他综
合收益
3 4,103,378.63
3 4,103,378.63
- 23,500,047.38
- 23,500,047.38
1 0,603,331.25
本期数
益专项
储备
2 ,731,556.76
2 ,731,556.76
- 2,731,556.76
- 2,731,556.76
9 ,329,650.23
- 12,061,206.99
盈余公积
5 44,459,500.00
5 44,459,500.00
8 7,500,000.00
8 7,500,000.00
8 7,500,000.00
6 31,959,500.00
一般风
险准备
主
合并所有者权益变动
2017年度
少数股东所有者权益合计
权益
未分配利润
5 ,674,321,225.15 2 7,729,240.75 8 ,090,297,017.22
5 ,674,321,225.15 2 7,729,240.75 8 ,090,297,017.22
9 63,562,049.19 1 1,462,864.90 5 ,905,823,504.40
1 ,704,413,449.19 1 1,462,864.90 1 ,692,376,266.71
4 ,867,075,471.70
4 ,867,075,471.70
- 740,851,400.00 - 653,351,400.00
- 87,500,000.00
- 653,351,400.00 - 653,351,400.00
- 2,731,556.76
9 ,329,650.23
- 12,061,206.99
2 ,454,722.75
6 ,637,883,274.34 3 9,192,105.65 1 3,996,120,521.62
管会计工作的负责人：石观群
表
实收资本
（或股本）
1 ,088,919,000.00
1 ,088,919,000.00
1 ,088,919,000.00
其他
优先股
权益工
永续债
具其他
资本公积
7 18,033,115.93
7 18,033,115.93
7 18,033,115.93
减：
库存股
归
上年同期数
属于母公司所有者权益
其他综专项
合收益储备
6 ,734,726.99 7 76,209.85
6 ,734,726.99 7 76,209.85
2 7,368,651.64 1 ,955,346.91
2 7,368,651.64
1 ,955,346.91
7 ,533,627.33
- 5,578,280.42
3 4,103,378.63 2 ,731,556.76
会计机构负责人：石方
盈余公积
4 54,440,422.96
4 54,440,422.96
9 0,019,077.04
9 0,019,077.04
9 0,019,077.04
5 44,459,500.00
彬
一般风
险准备
未分配利润 4 ,779,490,645.30 4 ,779,490,645.30 8 94,830,579.85 1 ,202,633,456.89 - 307,802,877.04 - 90,019,077.04 - 217,783,800.00 5 ,674,321,225.15少数股东权益 4 ,888,620.26 4 ,888,620.26 2 2,840,620.49 2 2,840,620.49 2 7,729,240.75会合04表单位：人民币元所有者权益合计 7 ,053,282,741.29 7 ,053,282,741.29 1 ,037,014,275.93 1 ,252,842,729.02 - 217,783,800.00 - 217,783,800.00 1 ,955,346.91 7 ,533,627.33 - 5,578,280.42 8 ,090,297,017.22
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|1 ,088,919,000.00||||4 90,057,011.82||5 06,954.43||5 44,459,500.00|3 ,917,119,705.27|6 ,041,062,171.52|1 ,088,919,000.00||||4 90,057,011.82||5 06,954.43||4 54,440,422.96|2 ,727,370,798.10|
|1 ,088,919,000.00||||4 90,057,011.82||5 06,954.43||5 44,459,500.00|3 ,917,119,705.27|6 ,041,062,171.52|1 ,088,919,000.00||||4 90,057,011.82||5 06,954.43||4 54,440,422.96|2 ,727,370,798.10|
|1 75,000,000.00||||4 ,694,530,194.45||||8 7,500,000.00|8 0,731,863.39|5 ,037,762,057.84|||||||||9 0,019,077.04|1 ,189,748,907.17|
||||||||||8 21,583,263.39|8 21,583,263.39||||||||||1 ,497,551,784.21|
|1 75,000,000.00||||4 ,692,075,471.70||||||4 ,867,075,471.70|||||||||||
|1 75,000,000.00||||4 ,692,075,471.70||||||4 ,867,075,471.70|||||||||||
|||||||||8 7,500,000.00|- 740,851,400.00|- 653,351,400.00|||||||||9 0,019,077.04|- 307,802,877.04|
|||||||||8 7,500,000.00|- 87,500,000.00||||||||||9 0,019,077.04|- 90,019,077.04|
||||||||||- 653,351,400.00|- 653,351,400.00||||||||||- 217,783,800.00|
|||||2 ,454,722.75||||||2 ,454,722.75|||||||||||
|1 ,263,919,000.00||||5 ,184,587,206.27||5 06,954.43||6 31,959,500.00|3 ,997,851,568.66|1 1,078,824,229.36|1 ,088,919,000.00||||4 90,057,011.82||5 06,954.43||5 44,459,500.00|3 ,917,119,705.27|

主管会计工作的负责人：石观群 会计机构负责人：石方彬
法定代表人：胡柏藩
浙江新和成股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1999]9号文批准，由新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000712560575G的营业执照，注册资本126,391.90万元，股份总数126,391.90万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为19,090.94万股；无限售条件的流通股份为107,300.96万股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业、化学药品原药制造业。经营范围：原料药（范围详见《药品生产许可证》）、食品添加剂（生产凭有效许可证）及饲料添加剂的生产、销售，危险化学品的生产（范围详见《安全生产许可证》），危险化学品的批发（范围详见《危险化学品经营许可证》），非药品类易制毒化学品的销售（范围详见《非药品类易制毒化学品经营备案证明》）。有机化工产品（不含危险品及易制毒化学品）的生产销售，经营进出口业务，检验检测技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司2018年4月23日第七届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将新昌新和成维生素有限公司、浙江新和成进出口有限公司和浙江新维普添加剂有限公司等21家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|80|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
产品、在开发过程中的开发成本等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|7-35|5|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5-15|5|
|年限平均法|7|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50、70
软件 10
专利权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(3)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要从事营养品、香精香料、高分子新材料和原料药的生产和销售。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入7,582,192.38元，营业外支出7,448,650.29元，调增资产处置收益133,542.09元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴所得税税额|
|应纳税所得额|
|应纳税所得额|

[注]：适用于NHU EUROPEGmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALSGMBH以及Bardoterminal
GmbH。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上虞新和成生物化工有限公司 15%
山东新和成药业有限公司 15%
浙江新和成特种材料有限公司 15%
NHU EUROPE GmbH 15%
NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 15%
Bardoterminal GmbH 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR201733000329），公司被认定为高新技术企业，在2017年至2019年享受高新技术企业税收优惠政策，2017年按15%的税率计缴。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR201633001633），子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业，在2016年至2018年享受高新技术企业税收优惠政策，2017年按15%的税率计缴。根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(GR201737001858)，子公司山东新和成药业有限公司通过了高新技术企业复审，2017年按15%的税率计缴。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR201533000018），子公司浙江新和成特种材料有限公司被认定为高新技术企业，在 2015年至 2017年享受高新技术企业税收优惠政策，2017年按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|6,718.15|
|7,293,277,905.21|
|65,205,605.43|
|7,358,490,228.79|
|11,594,063.16|

 (2)货币资金——其他货币资金
||
|-|
|期末数|
|13,948,922.40|
|8,295,651.80|
|6,482,000.00|
|36,019,257.11|
|459,774.12|
|65,205,605.43|

 (3)其他说明
期末银行存款中有70,220,000.00元定期存款因用于借款、信用证等质押而受限。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|288,954,606.04||288,954,606.04|167,952,551.42||
|288,954,606.04||288,954,606.04|167,952,551.42||

(2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 163,941,859.95
小计 163,941,859.95
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|704,068,660.42|
|704,068,660.42|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,779,335,872.10|100.00|91,193,363.52|5.13|
|1,779,335,872.10|100.00|91,193,363.52|5.13|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|932,548,419.03|100.00|50,247,929.14|5.39|

|||||
|-|-|-|-|
|932,548,419.03|100.00|50,247,929.14|5.39|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,776,543,953.64|88,827,197.63|
|298,791.73|59,758.35|
|933,595.93|746,876.74|
|1,559,530.80|1,559,530.80|
|1,779,335,872.10|91,193,363.52|

 (2)本期计提坏账准备40,880,693.99元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|539,448,720.20|30.32|
|187,976,584.36|10.56|
|90,787,827.98|5.10|
|56,032,556.07|3.15|
|46,927,578.93|2.64|
|921,173,267.54|51.77|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|25,925,757.16|96.21||25,925,757.16|12,596,854.49|89.90||
|1,005,933.82|3.73||1,005,933.82|1,415,429.71|10.10||
|16,000.00|0.06||16,000.00||||
|||||581.20|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|26,947,690.98 1|00.00|26,947,690.98|14,012,865.40|100.00|

 (2)期末预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,787,474.98|
|2,047,434.72|
|1,692,000.00|
|1,600,398.00|
|1,186,406.84|
|9,313,714.54|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|216,610,936.39|83.71|||
|9,598,901.64|3.71|2,296,286.23|23.92|
|32,544,162.57|12.58|||
|258,754,000.60|100.00|2,296,286.23|0.89|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|223,720,000.00|87.12|||
|9,165,133.05|3.57|1,687,025.23|18.41|
|23,913,045.70|9.31|||
|256,798,178.75|100.00|1,687,025.23|0.66|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|150,000,000.00|||
|66,610,936.39|||
|216,610,936.39|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,633,818.86|231,690.93|
|3,496,165.86|699,233.17|
|517,773.94|414,219.15|
|951,142.98|951,142.98|
|9,598,901.64|2,296,286.23|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|24,529,262.57|||
|6,500,000.00|||
|1,514,900.00|||
|32,544,162.57|||

(2)本期计提坏账准备609,261.00元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|162,447,479.50|

||
|-|
|66,610,936.39|
|24,529,262.57|
|2,590,000.00|
|1,173,016.03|
|1,104,736.97|
|298,569.14|
|258,754,000.60|

 (4)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|150,000,000.00|1-2年|57.97|
|出口退税|66,610,936.39|1年以内|25.74|
|可退还增值税|24,529,262.57|1年以内|9.48|
|押金保证金|2,000,000.00|1年以内|2.51|
||4,000,000.00|1-2年||
||500,000.00|2-3年||
|押金保证金|1,514,900.00|3-4年|0.59|
||249,155,098.96||96.29|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|102,674,437.62|2,472,338.89|100,202,098.73|90,857,629.79|2,563,174.59|
|440,150,555.06||440,150,555.06|228,660,914.45||
|32,293,041.94||32,293,041.94|31,084,178.75||
|704,012,368.63|13,014,268.28|690,998,100.35|537,194,559.52|16,936,545.79|
|220,592,691.01||220,592,691.01|315,973,401.80||
|29,466,493.29||29,466,493.29|21,453,863.64||

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,828,382.58||6,828,382.58|1,206,146.70||
|6,180,606.35||6,180,606.35|4,311,771.63||
|28,079,241.29||28,079,241.29|29,420,561.09||
|1,570,277,817.77|15,486,607.17|1,554,791,210.60|1,260,163,027.37|19,499,720.38|

 (2)存货——开发成本
|||
|-|-|
|预计总投资|期初数|
|55,000万|31,084,178.75|
||31,084,178.75|

(3)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2014.12|315,973,401.80||95,380,710.79|
||315,973,401.80||95,380,710.79|

 (4)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,563,174.59|||90,835.70||
|16,936,545.79|13,085,355.04||17,007,632.55||
|19,499,720.38|13,085,355.04||17,098,468.25||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|350,000,000.00|
|255,284,848.26|
|5,415,474.12|
|2,776,419.02|
|2,016.58|

||
|-|
|715.24|
|613,479,473.22|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|40,140,147.55||40,140,147.55|40,140,147.55||
|40,140,147.55||40,140,147.55|40,140,147.55||
|40,140,147.55||40,140,147.55|40,140,147.55||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,790,147.55|||
|32,350,000.00|||
|40,140,147.55|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||14.98|
|||||10.00|

10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|173,328,137.66|173,328,137.66|100,541,317.92|
|173,328,137.66|173,328,137.66|100,541,317.92|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|80,762,016.04|||28,554,739.52|
|19,779,301.88|||-7,160,845.56|
||49,000,000.00||-61,796.97|
|100,541,317.92|49,000,000.00||21,332,096.99|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|2,454,722.75||||111,771,478.31|
|||||12,618,456.32|
|||||48,938,203.03|
|2,454,722.75||||173,328,137.66|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|1,830,812,950.44|61,771,199.68|3,385,035,060.66|16,325,410.68|

|||||
|-|-|-|-|
|198,584,160.16|15,962,109.68|1,682,877,451.62|8,776,446.15|
|79,319,663.35|9,022,963.72|133,000,960.27|4,998,875.93|
|119,264,496.81|5,386,843.43|1,546,217,137.90|948,671.27|
||1,552,302.53|3,659,353.45|2,828,898.95|
|9,895,454.76|4,213,713.87|29,653,149.54|1,970,141.35|
|9,895,454.76|4,213,713.87|29,653,149.54|1,970,141.35|
|2,019,501,655.84|73,519,595.49|5,038,259,362.74|23,131,715.48|
|259,676,767.73|34,845,839.33|1,868,276,699.21|9,631,371.80|
|62,384,999.87|9,547,165.22|285,564,700.70|3,699,708.45|
|62,384,999.87|8,732,990.77|283,893,873.61|2,061,630.64|
||814,174.45|1,670,827.09|1,638,077.81|
|2,039,080.71|4,751,956.38|20,388,483.02|1,020,521.26|
|2,039,080.71|4,751,956.38|20,388,483.02|1,020,521.26|
|320,022,686.89|39,641,048.17|2,133,452,916.89|12,310,558.99|
|16,110.64|1,141.64|865,451.69|16,295.01|
|||75,177.18||
|||75,177.18||
|16,110.64|1,141.64|790,274.51|16,295.01|
|1,699,462,858.31|33,877,405.68|2,904,016,171.34|10,804,861.48|
|1,571,120,072.07|26,924,218.71|1,515,892,909.76|6,677,743.87|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|113,980.01|95,796.02||18,183.99|
|25,847,630.18|21,962,219.93|65,296.51|3,820,113.74|

|||||
|-|-|-|-|
|25,961,610.19|22,058,015.95|65,296.51|3,838,297.73|

(3)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 44,430,745.67
小计 44,430,745.67
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|194,918,733.60|
|194,918,733.60|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,218,672,845.44||
|34,954,160.82||34,954,160.82|||
||||49,708,341.70||
|52,843,809.14||52,843,809.14|44,918,475.76||
|251,405,526.81||251,405,526.81|347,400,710.92||
|6,690,993.95||6,690,993.95|518,694.17||
|38,351,548.57||38,351,548.57|35,376,182.66||
|64,309,365.56||64,309,365.56|16,226,352.51||
|16,052,473.07||16,052,473.07|25,198,280.54||
||||14,948,106.89||
|45,205,700.42||45,205,700.42|||
|18,136,708.78||18,136,708.78|||
|19,161,957.98||19,161,957.98|||
|46,789,078.35||46,789,078.35|46,316,602.95||

||||
|-|-|-|
|593,901,323.45|593,901,323.45|1,799,284,593.54|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|178578万|1,218,672,845.44|72,502,972.06|1,291,175,817.50||
|536984.22万||34,954,160.82|||
|23463万|49,708,341.70|1,526,831.09|51,235,172.79||
|4500万|44,918,475.76|7,925,333.38|||
|40130万|347,400,710.92|78,497,569.43|174,492,753.54||
|4500万|35,376,182.66|2,975,365.91|||
|11561万|16,226,352.51|50,459,928.11|2,376,915.06||
|3355万|14,948,106.89|15,979,127.22|30,927,234.11||
|||45,205,700.42|||
||1,727,251,015.88|310,026,988.44|1,550,207,893.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|72.30|100.00||||
|0.65|0.87||||
|107.51|100.00||||
|117.43|100.00||||
|106.13|100.00||||
|85.23|95.00||||
|57.68|60.00||||
|92.18|100.00||||

13.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|
|550,928,065.42|12,560,421.40||
|148,396,255.79|3,432,863.18|585,172.50|
|148,396,255.79|3,217,860.29|585,172.50|
||215,002.89||
|699,324,321.21|15,993,284.58|585,172.50|
|66,073,063.58|7,865,141.63||
|13,767,918.34|1,190,427.92|34,135.06|
|13,767,918.34|1,021,286.23|34,135.06|
||169,141.69||
|79,840,981.92|9,055,569.55|34,135.06|
|619,483,339.29|6,937,715.03|551,037.44|
|484,855,001.84|4,695,279.77||

 14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他减少|
||2,243,268.30|||
||2,243,268.30|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|32,206,321.93|5,043,781.13|39,084,797.19|
|244,272,260.87|36,737,810.88|219,167,859.06|
|120,670,844.39|18,987,255.40|105,311,661.72|
|181,058,163.94|27,158,724.60|202,525,876.41|
|||1,160,291.04|
|578,207,591.13|87,927,572.01|567,250,485.42|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||48,285,130.99|
|||647,318.59|
|||48,932,449.58|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|297,155,328.39|
|191,295,004.30|
|488,450,332.69|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||865,899.54|
||7,793,891.57|

|||
|-|-|
|3,397,270.69|14,213,215.98|
|27,323,009.66|21,732,517.82|
|85,772,159.23|40,937,619.23|
|74,802,564.72||
|191,295,004.30|85,543,144.14|

16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,848,057.54|
|220,029,441.66|
|222,877,499.20|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|400,000,000.00|
|772,212,406.51|
|1,172,212,406.51|

[注]：其中209,094,400.00元，公司同时提供4,400万定期存单质押。
18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|209,618,446.44|
|209,618,446.44|

 19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|578,751,362.24|
|204,636,803.09|
|783,388,165.33|

20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|13,365,959.03|
|13,365,959.03|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|115,950,980.63|692,394,969.49|641,830,047.68|
||39,787,158.65|39,787,158.65|
|115,950,980.63|732,182,128.14|681,617,206.33|

[注]：本期增加包含非同一控制企业合并并入的期初数275,110.80元。
(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|109,135,648.55|582,505,084.90|539,699,273.67|
||45,873,302.56|45,873,302.56|
||20,288,921.09|20,288,921.09|
||15,469,955.21|15,469,955.21|
||2,919,821.30|2,919,821.30|
||1,899,144.58|1,899,144.58|
||20,470,647.54|20,470,647.54|
|6,815,332.08|23,257,013.40|15,497,902.82|
|115,950,980.63|692,394,969.49|641,830,047.68|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||38,430,506.44|38,430,506.44|
||1,356,652.21|1,356,652.21|
||39,787,158.65|39,787,158.65|

22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|54,530,605.24|
|303,898,623.47|
|1,978,238.50|
|4,334,424.62|
|8,587,538.71|
|7,214,720.86|
|9,690,819.47|
|251,293.50|
|4,013,999.67|
|80,109.06|
|394,580,373.10|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|927,468.23|
|1,345,558.72|
|2,273,026.95|

 24.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|43,167,407.24|
|6,684,017.28|
|49,316,717.66|
|14,725,449.00|
|4,515,843.99|
|7,826,108.78|

合计 126,235,543.95 46,795,180.05 25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|206,911,194.53|
|206,911,194.53|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|160,000,000.00|
|40,571,927.21|
|6,339,267.32|
|206,911,194.53|

 26.长期借款
||
|-|
|期末数|
|450,000,000.00|
|39,011,624.84|
|434,629,022.82|
|923,640,647.66|

 27.专项应付款
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|320,697.03|990,000.00|1,310,697.03||
|320,697.03|990,000.00|1,310,697.03||

(2)本期增加系根据中华人民共和国科学技术部《科技部关于国家高技术研究发展计划
生物和医药技术领域 2015年项目（课题）立项的通知》(国科发社（2015）108号)及《科
技部关于下达2015年第一批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》（国科发社（2015）
135号)取得的科技专项资金990,000.00元。
28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|148,061,975.66|53,480,756.00|13,590,149.90|187,952,581.76|
|148,061,975.66|53,480,756.00|13,590,149.90|187,952,581.76|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本 期计入当期损益[注]|期末数|
|1,211,495.00||422,820.00|788,675.00|
|2,749,999.85||750,000.00|1,999,999.85|
|17,857.10||17,857.10||
|226,190.47||185,714.29|40,476.18|
|74,999.98||42,857.14|32,142.84|
|475,452.04||356,589.02|118,863.02|
|1,714,285.65||571,428.57|1,142,857.08|
|428,571.43||142,857.10|285,714.33|
|2,000,000.00||71,428.57|1,928,571.43|
|9,990,000.00||356,785.72|9,633,214.28|
|333,333.34||114,285.71|219,047.63|
|3,850,714.20||1,002,857.21|2,847,856.99|
|31,899,671.04||718,189.44|31,181,481.60|

|||||
|-|-|-|-|
|6,124,178.94||250,231.57|5,873,947.37|
|5,562,749.17||230,001.90|5,332,747.27|
|499,443.88||285,396.49|214,047.39|
|763,448.31||339,310.32|424,137.99|
|579,831.95||231,932.76|347,899.19|
|896,354.94||384,615.36|511,739.58|
|342,857.12||114,285.61|228,571.51|
|309,971.98||80,672.28|229,299.70|
|906,653.91||156,769.20|749,884.71|
|430,666.67||68,000.04|362,666.63|
|407,333.53||94,000.00|313,333.53|
|607,075.71||87,770.00|519,305.71|
|658,333.47||99,999.96|558,333.51|
|7,302,845.88||240,857.16|7,061,988.72|
|2,152,173.90||344,347.80|1,807,826.10|
|6,485,760.00||810,720.00|5,675,040.00|
|166,250.00||21,000.00|145,250.00|
|245,416.75||31,000.00|214,416.75|
|19,020,912.72|1,994,316.00|416,747.40|20,598,481.32|
|280,000.00||39,999.96|240,000.04|
|230,000.00||30,000.00|200,000.00|
|22,800,000.00||2,850,000.00|19,950,000.00|
|3,266,666.74||399,999.96|2,866,666.78|
|540,000.00||60,000.00|480,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|1,325,000.00||150,000.00|1,175,000.00|
|635,166.85||74,000.04|561,166.81|
|5,340,375.00||113,625.00|5,226,750.00|
|680,271.43||110,314.32|569,957.11|
|2,529,666.71||273,000.00|2,256,666.71|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
||1,700,000.00|302,236.01|1,397,763.99|
||7,000,000.00||7,000,000.00|
||300,000.00|30,000.00|270,000.00|
||450,000.00||450,000.00|
||18,260,000.00||18,260,000.00|
||9,576,000.00||9,576,000.00|
||9,400,440.00|115,646.89|9,284,793.11|
||4,800,000.00||4,800,000.00|
|148,061,975.66|53,480,756.00|13,590,149.90|187,952,581.76|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,088,919,000.00|175,000,000.00||||175,000,000.00|

 (2)其他说明
2017年9月14日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新和成股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕1684号）核准，公司于2017年12月向特定投资者
非公开发行人民币普通股（A股）股票175,000,000股，每股面值1元，发行价为每股人民币 28.00元，募集资金总额 4,900,000,000.00元，扣除发行费用32,924,528.30(不含税)元后,募集资金净额4,867,075,471.70元，其中：计入实收资本175,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）4,692,075,471.70元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕503号）。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|469,905,502.22|4,692,075,471.70||
|248,127,613.71|2,454,722.75||
|718,033,115.93|4,694,530,194.45||

 (2)其他说明
本期资本溢价（股本溢价）增加系本期非公开发行股份的溢价金额，详见本财务报表附注股本之说明；其他资本公积系权益法核算下被投资单位其他权益变动对应增加的资本公积。
31.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|34,103,378.63|-21,425,695.94|||-23,500,047.38|2,074,351.44|
|506,954.43||||||
|33,596,424.20|-21,425,695.94|||-23,500,047.38|2,074,351.44|
|34,103,378.63|-21,425,695.94|||-23,500,047.38|2,074,351.44|

32.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,731,556.76|9,329,650.23|12,061,206.99|
|2,731,556.76|9,329,650.23|12,061,206.99|

33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|544,459,500.00|87,500,000.00||
|544,459,500.00|87,500,000.00||

 (2)其他说明
本期增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积，当法定盈余公积累计金额达到公司注册资本的50%以上时可以不再提取。
34.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,674,321,225.15|
|1,704,413,449.19|
|87,500,000.00|
|653,351,400.00|
|6,637,883,274.34|

 (2)其他说明
根据公司 2016年度股东大会决议通过的 2016年度利润分配方案，以公司 2016年 12月31日总股本1,088,919,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币6元（含税），合计派发现金股利653,351,400.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,200,351,140.18|3,070,730,431.42|4,660,398,890.00|
|34,757,010.01|17,574,200.67|35,878,437.61|
|6,235,108,150.19|3,088,304,632.09|4,696,277,327.61|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|24,244,843.28|
|21,570,058.87|
|8,670,129.22|
|4,553,877.47|
|14,276,991.15|
|23,440,131.12|
|31,115.85|
|96,787,146.96|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度印花税、房产税、土地使用税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|128,997,552.37|
|14,157,414.27|
|18,476,854.69|
|33,599,065.01|

||
|-|
|15,178,560.86|
|977,544.76|
|211,386,991.96|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|336,240,349.36|
|127,166,076.73|
|38,599,696.45|
|2,644,027.41|
|42,514,990.88|
|19,431,629.00|
|9,877,279.88|
|21,843,930.29|
|598,317,980.00|

[注]：详见本财务报表附注(二)合并利润表项目注释“2.税金及附加”之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|61,966,277.05|
|-17,473,382.91|
|97,526,327.49|
|9,129,813.03|
|151,149,034.66|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|44,507,762.06|
|13,085,355.04|

合计 57,593,117.10 25,610,756.69 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|21,332,096.99|
|-1,286,261.21|
|22,681,768.23|
|42,727,604.01|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,950,412.97|133,542.09|
|5,950,412.97|133,542.09|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|38,149,148.73||
|38,149,148.73||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||33,531,063.33|
|1,300,542.73|2,479,926.57|
|665,336.79|1,488,460.42|
|1,965,879.52|37,499,450.32|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|478,907.53||
|868,782.90|1,300,000.00|
|905,093.45|4,247,084.52|
|12,862.65|1,764,660.84|
|2,265,646.53|7,311,745.36|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|399,186,744.69|
|5,107,938.78|
|404,294,683.47|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|2,118,096,646.12|
|317,714,496.93|
|67,195,857.99|
|-5,005,355.93|
|-6,194,320.40|
|3,697,535.36|

||
|-|
|-27,141,845.15|
|48,498,814.81|
|5,529,499.86|
|404,294,683.47|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,470,592.25|
|25,349,781.36|
|10,369,727.46|
|43,760,506.45|
|10,910,280.69|
|107,860,888.21|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|96,562,156.00|
|128,997,552.37|
|53,778,257.31|
|37,908,483.69|
|14,157,414.27|
|9,877,279.88|

||
|-|
|29,639,850.90|
|370,920,994.42|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|51,780,756.00|
|931,000,000.00|
|83,123.78|
|73,673,819.00|
|1,056,537,698.78|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,190,700.00|
|350,000,000.00|
|6,482,000.00|
|357,672,700.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|42,281,192.29|
|42,281,192.29|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,851,883.13|

||
|-|
|279,607.67|
|35,864,263.54|
|39,995,754.34|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,713,801,962.65|
|57,593,117.10|
|355,102,407.70|
|14,823,339.63|
|-5,950,412.97|
|478,907.53|
|149,351,977.46|
|-42,727,604.01|
|12,447,806.22|
|-7,339,867.44|
|-326,557,084.24|
|-1,165,899,861.20|
|532,920,777.85|
|-16,321,706.66|
|1,271,723,759.62|

||
|-|
|7,223,064,623.36|
|1,898,631,615.99|
|5,324,433,007.37|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,845,100.22
其中：Bardoterminal GmbH 14,845,100.22
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,955,100.53
其中：Bardoterminal GmbH 5,955,100.53
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
取得子公司支付的现金净额 8,889,999.69
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|7,223,064,623.36|
|6,718.15|
|7,223,057,905.21|
|7,223,064,623.36|

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
公司货币资金期末余额为 7,358,490,228.79元，其中银行承兑汇票保证金13,948,922.40元、或有期权保证金6,482,000.00元、信用证保证金8,295,651.80元、贷款保证金 36,019,257.11元、工程劳务工资保证金 459,774.12元和受限的银行存款70,220,000.00元不属于现金等价物。
公司货币资金期初余额为2,007,042,272.17元，其中保函保证金3,134,000.00元、信用证保证金12,288,902.12元、贷款保证金154,523.02元和受限的银行存款92,833,231.04元不属于现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|135,425,605.43|
|163,941,859.95|
|59,002,467.23|
|78,005,081.15|
|436,375,013.76|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|185,859,317.07|6.5342|
|6,053,585.42|7.8023|
|1,058,663,277.00|0.0579|
|30,305.45|0.8359|
|2,769.69|8.7792|

|||
|-|-|
|175,902,666.63|6.5342|
|34,942,607.08|7.8023|
|17,600,000.00|0.0579|
|3,373,088.26|7.8023|
|32,000,000.00|6.5342|
|29,878,136.61|7.8023|
|11,423,111.14|6.5342|
|2,862,611.23|7.8023|
|1,357.65|8.7792|
|1,542,048.47|6.5342|
|9,356.82|7.8023|
|55,912,142.00|7.8023|
|6,827,581.00|7.8023|

 (2)境外经营实体说明
NHU Europe GmbH系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为51%。本期新和成(香港)贸易有限公司设立全资子公司 NHU PERFORMANCE MATERIALSGMBH， NHU EuropeGmbH本期收购BardoterminalGmbH，公司均位于德国汉堡，记账本位币为欧元。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|

|||||
|-|-|-|-|
|1,211,495.00|422,820.00|788,675.00|其他收益|
|2,749,999.85|750,000.00|1,999,999.85|其他收益|
|17,857.10|17,857.10||其他收益|
|226,190.47|185,714.29|40,476.18|其他收益|
|74,999.98|42,857.14|32,142.84|其他收益|
|475,452.04|356,589.02|118,863.02|其他收益|
|1,714,285.65|571,428.57|1,142,857.08|其他收益|
|428,571.43|142,857.10|285,714.33|其他收益|

|||||
|-|-|-|-|
|2,000,000.00|71,428.57|1,928,571.43|其他收益|
|9,990,000.00|356,785.72|9,633,214.28|其他收益|
|333,333.34|114,285.71|219,047.63|其他收益|
|3,850,714.20|1,002,857.21|2,847,856.99|其他收益|
|31,899,671.04|718,189.44|31,181,481.60|其他收益|
|6,124,178.94|250,231.57|5,873,947.37|其他收益|
|5,562,749.17|230,001.90|5,332,747.27|其他收益|
|499,443.88|285,396.49|214,047.39|其他收益|
|763,448.31|339,310.32|424,137.99|其他收益|
|579,831.95|231,932.76|347,899.19|其他收益|
|896,354.94|384,615.36|511,739.58|其他收益|
|342,857.12|114,285.61|228,571.51|其他收益|
|309,971.98|80,672.28|229,299.70|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|906,653.91||156,769.20|749,884.71|其他收益|
|430,666.67||68,000.04|362,666.63|其他收益|
|407,333.53||94,000.00|313,333.53|其他收益|
|607,075.71||87,770.00|519,305.71|其他收益|
|658,333.47||99,999.96|558,333.51|其他收益|
|7,302,845.88||240,857.16|7,061,988.72|其他收益|
|2,152,173.90||344,347.80|1,807,826.10|其他收益|
|6,485,760.00||810,720.00|5,675,040.00|其他收益|
|166,250.00||21,000.00|145,250.00|其他收益|
|245,416.75||31,000.00|214,416.75|其他收益|
|19,020,912.72|1,994,316.00|416,747.40|20,598,481.32|其他收益|
|280,000.00||39,999.96|240,000.04|其他收益|
|230,000.00||30,000.00|200,000.00|其他收益|
|22,800,000.00||2,850,000.00|19,950,000.00|其他收益|
|3,266,666.74||399,999.96|2,866,666.78|其他收益|
|540,000.00||60,000.00|480,000.00|其他收益|
|1,325,000.00||150,000.00|1,175,000.00|其他收益|
|635,166.85||74,000.04|561,166.81|其他收益|
|5,340,375.00||113,625.00|5,226,750.00|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|680,271.43||110,314.32|569,957.11|其他收益|
|2,529,666.71||273,000.00|2,256,666.71|其他收益|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|其他收益|
||7,000,000.00||7,000,000.00|其他收益|
||300,000.00|30,000.00|270,000.00|其他收益|
||450,000.00||450,000.00|其他收益|
||18,260,000.00||18,260,000.00|其他收益|
||9,576,000.00||9,576,000.00|其他收益|
||9,400,440.00|115,646.89|9,284,793.11|其他收益|
||4,800,000.00||4,800,000.00|其他收益|
|148,061,975.66|51,780,756.00|13,287,913.89|186,554,817.77||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
||1,700,000.00|302,236.01|1,397,763.99|其他收益|
||1,700,000.00|302,236.01|1,397,763.99||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|13,402,620.31|其他收益|
|1,310,697.03|其他收益|
|7,755,992.98|其他收益|
|2,089,688.51|其他收益|
|24,558,998.83||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为38,149,148.73元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|
|2017年6月30日|€1,900,000.00|100%[注]|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年6月30日|取得实际控制权|€1,688,143.57|

[注]：系NHU EUROPEGmbH协议受让取得。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 Bardoterminal GmbH
合并成本
现金 €1,900,000.00
合并成本合计 €1,900,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 €1,612,486.28
商誉 €287,513.72
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况（币种：欧元）
Bardoterminal GmbH
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|768,439.73|
|158,726.60|
|1,533.79|
|21,323.67|

||
|-|
|240,474.59|
|505,506.81|
|5,917.88|
|52,406.79|
|35,500.00|
|1,530.00|
|1,612,486.28|
|1,612,486.28|

(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额（万元）|
|新设子公司|2017年2月|20,000.00|
|新设子公司|2017年3月|10,000.00|
|新设子公司|2017年4月|4,000.00|
|新设子公司|2017年9月|2,000.00|
|新设子公司|2017年1月|100万欧元|

[注1]：通过子公司山东新和成控股有限公司出资。
[注2]：通过子公司山东新和成控股有限公司出资。
[注3]：通过子公司新和成(香港)贸易有限公司出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江新昌|浙江新昌|制造业|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江上虞|浙江上虞|制造业|100.00||
|山东潍坊|山东潍坊|制造业||100.00[注1]|
|中国香港|中国香港|商业|100.00||
|浙江上虞|浙江上虞|制造业|100.00||
|山东潍坊|山东潍坊|制造业|100.00||
|德国汉堡|德国汉堡|贸易业||51.00[注2]|
|山东潍坊|山东潍坊|服务业|100.00||
|山东潍坊|山东潍坊|制造业||100.00[注1]|

[注1]：通过子公司山东新和成控股有限公司持有。
[注2]：通过子公司新和成(香港)贸易有限公司持有。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|9,388,513.46||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|653,220,875.83|79,956,532.97|733,177,408.80|606,379,594.88|46,813,924.84|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|316,193,562.52|2,452,512.15|318,646,074.67|262,055,787.43||

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,031,745,114.20|19,160,231.54|19,160,231.54|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|867,350,259.59|46,431,277.33|46,431,277.33|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江上虞|浙江上虞|制造业|34.2857||
|浙江嵊州|浙江嵊州|制造业|13.36||
|浙江上虞|浙江上虞|制造业|40.00||
|浙江上虞|浙江上虞|制造业|49.00||

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响
公司在浙江三博聚合物有限公司董事会中派有代表，并参与其财务和经营政策的制定过程，故公司能够对浙江三博聚合物有限公司具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
||||
|-|-|-|
|浙江春晖环保能源股份有限公司|浙江三博聚合物有限公司|帝斯曼新和成工程塑料（浙江）有限公司|
|191,628,545.94|52,321,959.29|37,366,620.25|
|312,849,013.94|160,807,142.76|18,965,319.61|
|504,477,559.88|213,129,102.05|56,331,939.86|
|164,701,609.41|338,403,088.30|24,785,799.08|
|13,775,669.58|||
|178,477,278.99|338,403,088.30|24,785,799.08|

||||
|-|-|-|
|326,000,280.89|-125,273,986.25|31,546,140.78|
|111,771,478.31|-16,736,604.56|12,618,456.32|
|111,771,478.31||12,618,456.32|
|341,389,869.08|3,540,376.91|10,697,929.33|
|89,494,978.10|-33,355,098.29|-17,902,113.91|
|90,083,950.28|-33,355,098.29|-17,902,113.91|
|89,494,978.10|-33,355,098.29|-17,902,113.91|
|90,083,950.28|-33,355,098.29|-17,902,113.91|

（续上表）
期初数/上年同期数
项目
|||
|-|-|
|浙江春晖环保能源股份有限公司|浙江三博聚合物有限公司|
|124,789,079.01|73,983,519.71|
|253,291,043.53|170,836,403.35|
|378,080,122.54|244,819,923.06|
|137,904,531.20|336,744,273.73|
|12,093,873.55||
|149,998,404.75|336,744,273.73|
|3,742,784.36||

|||
|-|-|
|224,338,933.43|-91,924,350.67|
|80,762,016.04|-12,281,093.25|
|80,762,016.04||
|276,940,201.76|54,922,983.80|
|91,687,233.79|-73,311,429.20|
|92,389,711.65|-73,311,429.20|
|91,687,233.79|-73,311,429.20|
|92,389,711.65|-73,311,429.20|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.77%(2016年12月31日：31.88%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|288,954,606.04||||
|249,155,098.96||||
|538,109,705.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|167,952,551.42||||
|247,633,045.70||||
|415,585,597.12||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,302,764,248.70|2,364,778,443.29|1,419,688,144.57|915,256,874.28|
|209,618,446.44|209,618,446.44|209,618,446.44||
|783,388,165.33|783,388,165.33|783,388,165.33||
|2,273,026.95|2,273,026.95|2,273,026.95||
|126,235,543.95|126,235,543.95|126,235,543.95||
|3,424,279,431.37|3,486,293,625.96|2,541,203,327.24|915,256,874.28|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,970,080,971.12|2,039,501,431.49|1,485,674,561.02|451,689,370.47|
|30,225,204.00|30,225,204.00|30,225,204.00||
|797,971,644.15|797,971,644.15|797,971,644.15||
|2,045,538.05|2,045,538.05|2,045,538.05||
|46,795,180.05|46,795,180.05|46,795,180.05||
|2,847,118,537.37|2,916,538,997.74|2,362,712,127.27|451,689,370.47|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,302,764,248.70元
(2016年12月31日：人民币1,970,080,971.12元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江新昌|制造业|12,000万|48.55|

(2)本公司最终控制方是自然人胡柏藩。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
大连保税区新旅程国际贸易有限公司 公司实际控制人参股公司
浙江爱生药业有限公司 母公司的控股子公司
北京万生药业有限责任公司 母公司的控股子公司
新昌县禾春绿化有限公司 母公司的控股子公司
浙江德力装备有限公司 母公司的控股子公司
福元药业股份有限公司 母公司的控股子公司
上海纳岩新材料科技有限公司 母公司的控股子公司
绍兴纳岩材料科技有限公司 母公司的控股子公司
新昌县和成置业有限公司万怡酒店分公司 母公司的控股子公司
琼海和悦物业服务有限公司 母公司之孙公司
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司 母公司之孙公司
浙江越秀外国语学院 母公司的控股子公司
绍兴和悦物业服务有限公司 母公司之孙公司
5．客户二持有公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司NHU Europe GmbH25%的股权，谨慎起见，将客户二与公司的交易在关联方及关联交易中披露。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购买商品|46,885,261.34|
|购买蒸汽|74,021,211.76|
|垃圾处理服务费|144,759.89|
|购买商品|164,820.00|
|购买商品|1,081,697.45|
|购买商品|768,382.75|
|购买商品|526,795.00|
|物业管理|861,426.29|
|物业管理|306,010.48|
|餐饮住宿服务|767,189.25|
||125,527,554.21|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|医药中间体|66,879,794.47|
|水电费|749,403.14|

|||
|-|-|
|化工原料|3,397.44|
|医药中间体|575,820.53|
|医药中间体|100,854.70|
|医药中间体|84,957.27|
|水电费||
|新材料|11,089,313.03|
|劳务费等|1,260,908.40|
|新材料||
|固定资产|862,291.73|
|新材料|145,555.57|
|培训费||
||81,752,296.28|

 2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|土地使用权和房屋|1,473,778.10|
|土地使用权和房屋|940,350.28|
|土地使用权和房屋|386,251.89|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|土地使用权和房屋|1,811,812.80|

 3.关联方为本公司及子公司借款提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|180,000,000.00|180,000,000.00|2017-6-16|2018-6-15|
|100,000,000.00|100,000,000.00|2017-9-25|2018-9-21|

|||||
|-|-|-|-|
|120,000,000.00|120,000,000.00|2017-10-17|2018-10-15|
|610,000,000.00|700,000,000.00|2016-4-26|2020-4-26|
|1,010,000,000.00|1,100,000,000.00|||

新和成控股集团有限公司为本公司对新和成（香港）贸易有限公司借款出具的保函提供反担保。
4.其他
（1）博鳌度假中心公寓的业主将酒店式公寓委托琼海博鳌和悦酒店管理有限公司经营管理。
（2）公司本期向客户二销售商品的金额为 371,188,208.87元，期末应收账款余额为187,976,584.36元。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|11,700,000.00|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|大连保税区新旅程国际贸易有限公司|11,534,563.49|576,728.17|18,544,247.89|
|帝斯曼新和成工程塑料（浙江）有限公司|6,056,506.56|302,825.33|998,375.04|
|绍兴纳岩材料科技有限公司|20,300.00|1,015.00||
||17,611,370.05|880,568.50|19,542,622.93|
|浙江春晖环保能源股份有限公司|80,000.00|80,000.00|80,000.00|
|帝斯曼新和成工程塑料（浙江）有限公司|||100.00|
||80,000.00|80,000.00|80,100.00|
|浙江德力装备有限公司|3,872,111.98|||
||3,872,111.98|||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江德力装备有限公司|9,663,369.97|
|浙江春晖环保能源股份有限公司|9,271,646.60|
|福元药业股份有限公司|12,717.95|
||18,947,734.52|
|浙江德力装备有限公司|64,255.77|
|浙江爱生药业有限公司|2,100.00|
||66,355.77|
|浙江德力装备有限公司|300,000.00|
||300,000.00|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.远期结售汇合同
根据公司与中信银行杭州庆春支行签订的《远期结汇协议》以及公司与中国民生银行杭州分行签订的《外汇衍生产品业务总协议书》，截至2017年12月31日，公司未交割的远期结售汇合约具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|金额|约定汇率|交割日期|
|4,000,000.00|6.7500|2018-4-20|
|2,000,000.00|6.8400|2018-5-10|
|2,000,000.00|6.8400|2018-6-11|
|2,000,000.00|6.8400|2018-7-10|
|6,000,000.00|7.0000|2018-12-10|
|16,000,000.00|||

 2.已出具的各类未到期的保函
截至2017年12月31日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：
||||
|-|-|-|
|申请单位|保函类别|保函金额|
|浙江新和成股|融资性保函|EUR 5,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|份有限公司|融资性保函|EUR 5,000,000.00|
||履约保函|USD 34,790.00|
||履约保函|USD 23,600.00|

3.已出具的未到期的信用证
截至2017年12月31日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：
|||
|-|-|
|申请单位|信用证余额|
|浙江新和成股份有限公司|USD 148,500.00|
||USD 988,160.00|
||USD 989,632.00|
||USD 185,625.00|
|浙江新和成特种材料有限公司|JPY2,600,000.00|
||JPY10,500,000.00|
||JPY7,541,100.00|
||JPY104,000,000.00|

 4.“票据池”业务
公司及子公司浙江新和成进出口有限公司、浙江新维普添加剂有限公司与交通银行股份有限公司签订《交通银行蕴通账户票据池服务协议》：公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立票据池保证金账户，用于存入保证金作为票据质押下授信的担保，以及存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集团质押票据质押额度及保证金账户之和不得低于开具票据使用的质押额度。公司与浙商银行股份有限公司签订《票据池业务合作协议》：公司以资产池质押或票据池质押为担保方式，并开立票据池保证金账户，按一定比例缴纳保证金，具体未约定保证金金额。截至2017年12月31日，本公司质押的银行承兑汇票余额为163,941,859.95元，存入票据池保证金13,948,922.40元。
5.除上述事项及本财务报表附注所有权或使用权受到限制的资产所述事项外，截至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。
(二)截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)其他资产负债表日后利润分配情况
根据2018年4月23日第七届董事会第十一次会议审议通过的公司《2017年度利润分配预案》，以 2017年末总股本 1,263,919,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利7元（含税），合计派拟分配的利润或股利
发现金884,743,300.00元；同时向全体股东以资本公积每10股转增 7股，共计转增 884,743,300股，转增后公司总股本为2,148,662,300股，上述预案尚待股东大会审议批准。
(二)使用募集资金购买理财产品的情况
2018年1月 15日，公司召开2018年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过45亿元（含45亿元）暂时闲置的募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、有保本约定的短期理财产品，期限自2018年第一次临时股东大会审议通过之日起15个月有效期内可循环滚动使用。
(三)以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况
2018年3月21日，经公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。同意公司以募集资金3,605.59万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
(四)除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)老热电厂项目转让相关情况
2017年 4月子公司山东新和成药业有限公司将老热电厂建设用地使用权、地上房屋建筑物、车间锅炉、汽轮机、发电机等热电设备均协议转让给潍坊滨海石油化工有限公司（以下简称滨海石化），合同总价款为 14,000万元，签订合同之前收取30%的预收款即 4,200万元，后由于政府环保审核趋严，滨海石化购买的老热电厂的的相关资产后无法通过政府的行政审批备案登记手续，老热电项目无法正常开车运行，故之后一直推辞支付款项。2017年7月10日，山东新和成药业有限公司收到滨海石化发来的律师函，称因在滨海石化履行上述协议过程中，得知山东新和成药业有限公司在签订上述协议的过程中，曾向政府部门承
诺拆除拟转让给滨海石化的热点设备，因此导致滨海石化购买的该热电项目至今无法正常开车运行，要求中止履行协议中约定的付款义务直至影响协议履行及妨碍或限制滨海石化行使权力的事项消除，目前该事项未有进一步的进展。截至2017年12月31日，老热电厂项目的账面价值为111,346,490.73元。
(二)员工持股计划相关事项
公司第一期员工持股计划经2015年7月10日的第六届董事会第六次会议和2015年7月30日的2015年第一次临时股东大会审议通过，并委托汇添富基金管理股份有限公司设立的“汇添富-新和成-成长共享27号专户资产管理计划”进行管理，通过二级市场购买的方式取得并持有公司股票。
公司第一期员工持股计划于2015年8月3日至2015年11月9日通过深圳证券交易所证券交易系统累计购买公司股票 20,227,641股，占公司当时总股本的比例为1.86%，成交均价为14.59元/股。截至2015年11月9日，公司第一期员工持股计划完成股票购买。
根据《浙江新和成股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》规定，员工持股计划锁定期为12个月，自购买完成公告之日起计算，即2015年11月10日至2016年11月9日，公司员工持股计划已过锁定期。本次员工持股计划的存续期为36个月，自股东大会批准之日起开始计算，即2015年7月29日至2018年7月28日。
第一期员工持股计划存续期届满后自行终止，不展期。由持有人会议授权第一期员工持股计划管理委员会在依法扣除相关税费后，在届满或终止之日起15个工作日内完成清算，并按持有人持有的份额进行分配。
2017年12月25日至2018年1月9日，“汇添富-新和成-成长共享27号专户资产管理计划”陆续通过深圳证券交易所二级市场竞价和大宗交易的方式出售公司股票累计7,533,149股，成交均价约40.59元/股。截至2018年1月27日，“汇添富-新和成-成长共享27号专户资产管理计划”第一期员工持股计划股份为12,694,492股。
(三)公司吸收合并子公司浙江新维普添加剂有限公司
2017年12月经公司第七届董事会第五次会议决议，公司决定吸收合并子公司浙江新维普添加剂有限公司的全部资产、负债和权益。吸收合并的基准日为2017年12月31日。本次吸收合并完成后，浙江新维普添加剂有限公司所有资产（包括但不限于流动资产、非流动资产等财产）合并纳入公司，全部债权债务及其他应当承担的义务和责任由公司承继。吸收合并基准日至本次吸收合并完成日期间新维普所产生的损益由本公司承担。截止本财务报告
批准报出日，浙江新维普添加剂有限公司的注销手续还未办妥。
(四)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
||||
|-|-|-|
|医药化工|其他|分部间抵消|
|5,889,406,841.05|367,653,102.81|56,708,803.68|
|2,842,398,564.04|285,040,671.06|56,708,803.68|
|17,496,215,917.45|1,499,440,348.09|812,841,496.22|
|3,999,483,536.53|991,439,199.07|804,228,487.90|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|172,426,719.29|100|8,634,290.06|5.01|
|172,426,719.29|100|8,634,290.06|5.01|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|289,948,051.14|100.00|14,500,852.56|5.00|
|289,948,051.14|100.00|14,500,852.56|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|172,340,358.69|8,617,017.94|
|86,360.60|17,272.12|
|172,426,719.29|8,634,290.06|

 (2)本期计提坏账准备金额-5,866,562.50元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|110,947,060.43|64.34|
|39,684,248.76|23.02|
|5,964,560.00|3.46|
|2,983,400.00|1.73|
|2,954,000.00|1.71|
|162,533,269.19|94.26|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|150,000,000.00|8.43|||
|1,627,125,522.86|91.40|158,554,937.35|9.74|
|3,036,586.00|0.17|||

|||||
|-|-|-|-|
|1,780,162,108.86|100.00|158,554,937.35|8.91|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|150,000,000.00|9.67|||
|1,393,417,367.63|89.86|70,168,017.60|5.04|
|7,311,067.29|0.47|||
|1,550,728,434.92|100.00|70,168,017.60|4.52|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|150,000,000.00|||
|150,000,000.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,115,644,512.90|55,782,225.65|
|510,850,929.34|102,170,185.87|
|137,773.94|110,219.15|
|492,306.68|492,306.68|
|1,627,125,522.86|158,554,937.35|

 4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,036,586.00|||
|3,036,586.00|||

(2)本期计提坏账准备金额88,386,919.75元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|150,422,037.50|
|3,036,586.00|
|218,000.00|
|28,019.57|
|1,623,728,866.24|
|2,590,000.00|
|138,599.55|
|1,780,162,108.86|

 (5)其他应收款金额前5名情
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|696,993,382.83|1年以内|67.85|
||510,820,893.34|1-2年||
|拆借款|361,783,487.85|1年以内|20.32|
|押 金 保证金|150,000,000.00|1-2年|8.43|
|拆借款|50,098,000.00|1年以内|2.81|
|拆借款|4,033,102.22|1年以内|0.23|
||1,773,728,866.24||99.64|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,979,106,593.12||2,979,106,593.12|2,098,922,542.12||
|111,771,478.31||111,771,478.31|80,762,016.04||
|3,090,878,071.43||3,090,878,071.43|2,179,684,558.16||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|6,407,990.15|||6,407,990.15||
|13,500,000.00|||13,500,000.00||
|48,893,700.00|28,934,051.00||77,827,751.00||
|54,020,492.00|||54,020,492.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|414,100,091.44|||414,100,091.44||
|586,000,000.00||586,000,000.00|||
|16,406,160.00|||16,406,160.00||
|480,000,000.00|||480,000,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|273,594,108.53|231,250,000.00||504,844,108.53||
|200,000,000.00|400,000,000.00||600,000,000.00||
||786,000,000.00||786,000,000.00||
||20,000,000.00||20,000,000.00||
|2,098,922,542.12|1,466,184,051.00|586,000,000.00|2,979,106,593.12||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|80,762,016.04|||28,554,739.52|
|80,762,016.04|||28,554,739.52|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|2,454,722.75||||111,771,478.31|
|2,454,722.75||||111,771,478.31|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,712,366,979.43|1,256,463,608.11|1,645,448,292.38|
|17,100,800.11|7,246,644.13|32,159,285.26|
|1,729,467,779.54|1,263,710,252.24|1,677,607,577.64|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|646,370,350.25|
|28,554,739.52|
|-1,286,261.21|
|21,474,823.59|
|29,296,459.01|
|724,410,111.16|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|5,471,505.44|
|38,149,148.73|
|2,790.66|
|22,681,768.23|
|-1,286,261.21|
|1,084,233.97|

||
|-|
|66,103,185.82|
|8,091,655.84|
|18,157.27|
|57,993,372.71|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|19.87|1.57|
|19.20|1.51|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差异|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|专项储备|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|其他权益变动|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.20% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江新和成股份有限公司二〇一八年四月二十三日