温州海和热控复合材料有限公司
审计报告及财务报表
温州海和热控复合材料有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年8月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-52
审计报告
信会师报字[2014]第650057号温州海和热控复合材料有限公司全体股东：
我们审计了后附的温州海和热控复合材料有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 8月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度、2014年 1-8月的合并及公司利润表，合并及公司现金流量表，合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 8月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度、2014年 1-8月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
沈利刚
中国注册会计师：
凌燕
中国·上海 二〇一四年十月十二日
审计报告第2页
温州海和热控复合材料有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|2014.8.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||6,308,442.62|18,062,947.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|394,166.63||
|预付款项||8,198,862.31|656,764.13|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|13,545,241.54|11,721,586.78|
|存货||8,433,159.01|325,113.22|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||7,283,586.30|1,280.00|
|流动资产合计||44,163,458.41|30,767,691.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|54,721,392.30|54,721,392.30|
|投资性房地产||||
|固定资产||11,243,708.62|155,090.87|
|在建工程||28,099,329.39|12,633,948.88|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9,057.10||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||1,328,359.80|27,175,664.75|
|非流动资产合计||95,401,847.21|94,686,096.80|
|资产总计||139,565,305.62|125,453,788.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|2014.8.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||64,800,000.00|18,800,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|||18,000,000.00|
|应付账款||869,909.23|13,114,224.56|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||299,390.78|139,692.35|
|应交税费||1,339.55||
|应付利息||604,986.69|39,160.00|
|应付股利||||
|其他应付款||15,519,594.77|11,800,000.00|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||82,095,221.02|61,893,076.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||82,095,221.02|61,893,076.91|
|所有者权益：||||
|实收资本||67,500,000.00|67,500,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润||-10,029,915.40|-3,939,288.33|
|所有者权益合计||57,470,084.60|63,560,711.67|
|负债和所有者权益总计||139,565,305.62|125,453,788.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注八|2014.8.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|6,341,049.50|18,174,683.35|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(二)|394,166.63||
|预付款项|（三）|8,198,862.31|656,764.13|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|627,558.60|7,807,977.79|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|8,433,159.01|325,113.22|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|7,283,586.30|1,280.00|
|流动资产合计||31,278,382.35|26,965,818.49|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|23,151,493.50|155,090.87|
|在建工程|（八）|74,689,242.74|56,708,375.88|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|18,024,780.36|18,286,636.39|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十）|||
|其他非流动资产|（十二）|1,603,759.80|28,723,259.45|
|非流动资产合计||117,469,276.40|103,873,362.59|
|资产总计||148,747,658.75|130,839,181.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注八|2014.8.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|64,800,000.00|18,800,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（十四）||18,000,000.00|
|应付账款|（十五）|13,463,973.70|21,648,488.59|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十六）|299,390.78|142,092.35|
|应交税费|（十七）|102,110.72|151,156.75|
|应付利息|（十八）|604,986.69|39,160.00|
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|15,536,319.77|11,800,000.00|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||94,806,781.66|70,580,897.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十）|485,464.02|492,764.23|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||485,464.02|492,764.23|
|负债合计||95,292,245.68|71,073,661.92|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十）|67,500,000.00|67,500,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十一）|-14,044,586.93|-7,734,480.84|
|归属于母公司所有者权益合计||53,455,413.07|59,765,519.16|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||53,455,413.07|59,765,519.16|
|负债和所有者权益总计||148,747,658.75|130,839,181.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|2014年1-8月|2013年度|
|一、营业收入|（四）|1,625,562.35||
|减：营业成本|（四）|3,221,411.36||
|营业税金及附加||||
|销售费用||106,800.97||
|管理费用||1,528,791.02|2,374,914.17|
|财务费用||2,059,643.05|28,813.69|
|资产减值损失||797,115.46|990,855.55|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-6,088,199.51|-3,394,583.41|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||2,427.56|1,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-6,090,627.07|-3,395,583.41|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-6,090,627.07|-3,395,583.41|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||-6,090,627.07|-3,395,583.41|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注八|2014年1-8月|2013年度|
|一、营业总收入||1,625,562.35||
|其中：营业收入|（二十二）|1,625,562.35||
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||7,940,541.09|4,106,717.12|
|其中：营业成本|（二十二）|3,221,411.36||
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||||
|销售费用|（二十三）|106,800.97||
|管理费用|（二十四）|2,218,996.71|2,994,783.53|
|财务费用|（二十五）|2,060,238.00|28,692.46|
|资产减值损失|（二十六）|333,094.05|1,083,241.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-6,314,978.74|-4,106,717.12|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（二十七）|2,427.56|5,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-6,317,406.30|-4,111,717.12|
|减：所得税费用|（二十八）|-7,300.21|-10,950.32|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-6,310,106.09|-4,100,766.80|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||-6,310,106.09|-4,100,766.80|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-6,310,106.09|-4,100,766.80|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-6,310,106.09|-4,100,766.80|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2014年1-8月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,381,338.14||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|694,114.39|33,451.00|
|经营活动现金流入小计|2,075,452.53|33,451.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|24,751,304.46|1,199,635.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,839,077.39|985,788.47|
|支付的各项税费|1,672.73|16,225.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|627,108.83|523,696.76|
|经营活动现金流出小计|27,219,163.41|2,725,345.91|
|经营活动产生的现金流量净额|-25,143,710.88|-2,691,894.91|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|100,000.00|116,700,225.00|
|投资活动现金流入小计|100,000.00|116,700,225.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2,624,396.09|26,076,079.49|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|17,100,652.75|139,992,721.80|
|投资活动现金流出小计|19,725,048.84|166,068,801.29|
|投资活动产生的现金流量净额|-19,625,048.84|-49,368,576.29|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||54,000,000.00|
|取得借款收到的现金|46,000,000.00|18,800,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|51,000,000.00|89,120,000.00|
|筹资活动现金流入小计|97,000,000.00|161,920,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,985,745.31|10,516.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|54,000,000.00|100,220,000.00|
|筹资活动现金流出小计|55,985,745.31|100,230,516.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|41,014,254.69|61,689,484.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,754,505.03|9,629,012.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|10,062,947.65|433,934.85|
|六、期末现金及现金等价物余额|6,308,442.62|10,062,947.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2014年1-8月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,381,338.14||
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|710,915.74|2,538,043.54|
|经营活动现金流入小计|2,092,253.88|2,538,043.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|25,693,359.75|1,199,635.67|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,845,373.64|1,027,173.08|
|支付的各项税费|152,829.48|167,381.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|892,001.43|1,405,135.77|
|经营活动现金流出小计|28,583,564.30|3,799,326.28|
|经营活动产生的现金流量净额|-26,491,310.42|-1,261,282.74|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|100,000.00|114,200,000.00|
|投资活动现金流入小计|100,000.00|114,200,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,876,292.32|52,845,106.44|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|6,580,000.00|112,120,000.00|
|投资活动现金流出小计|18,456,292.32|164,965,106.44|
|投资活动产生的现金流量净额|-18,356,292.32|-50,765,106.44|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||54,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|46,000,000.00|18,800,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|51,000,000.00|89,120,000.00|
|筹资活动现金流入小计|97,000,000.00|161,920,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,985,745.31|10,516.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|54,000,000.00|100,220,000.00|
|筹资活动现金流出小计|55,985,745.31|100,230,516.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|41,014,254.69|61,689,484.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-285.80|99.45|
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,833,633.85|9,663,194.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|10,174,683.35|511,489.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|6,341,049.50|10,174,683.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
温州海和热控复合材料有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-8月|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|67,500,000.00||||||-3,939,288.33||63,560,711.67|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|67,500,000.00||||||-3,939,288.33||63,560,711.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-6,090,627.07||-6,090,627.07|
|（一）综合收益总额|||||||-6,090,627.07||-6,090,627.07|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|67,500,000.00||||||-10,029,915.40||57,470,084.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
温州海和热控复合材料有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|13,500,000.00||||||-543,704.92||12,956,295.08|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|13,500,000.00||||||-543,704.92||12,956,295.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|54,000,000.00||||||-3,395,583.41||50,604,416.59|
|（一）综合收益总额|||||||-3,395,583.41||-3,395,583.41|
|（二）所有者投入和减少资本|54,000,000.00||||||||54,000,000.00|
|1．所有者投入资本|54,000,000.00||||||||54,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|67,500,000.00||||||-3,939,288.33||63,560,711.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
温州海和热控复合材料有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-8月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|67,500,000.00||||||-7,734,480.84||||59,765,519.16|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|67,500,000.00||||||-7,734,480.84||||59,765,519.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-6,310,106.09||||-6,310,106.09|
|（一）综合收益总额|||||||-6,310,106.09||||-6,310,106.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|67,500,000.00||||||-14,044,586.93||||53,455,413.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
温州海和热控复合材料有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|13,500,000.00||||||-3,633,714.04||||9,866,285.96|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|13,500,000.00||||||-3,633,714.04||||9,866,285.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|54,000,000.00||||||-4,100,766.80||||49,899,233.20|
|（一）综合收益总额|||||||-4,100,766.80||||-4,100,766.80|
|（二）所有者投入和减少资本|54,000,000.00||||||||||54,000,000.00|
|1．所有者投入资本|54,000,000.00||||||||||54,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|67,500,000.00||||||-7,734,480.84||||59,765,519.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
温州海和热控复合材料有限公司
财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日止
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况：
温州海和热控复合材料有限公司(以下简称“本公司”)，是由陈乐生和董国辉共同出资组建的有限公司，于2012年5月28日成立，注册资本为人民币6,750万元。陈乐生以货币出资6,075万元，占注册资本的90%；董国辉以货币出资675万元，占注册资本的10%。
根据2012年11月16日的股东会决议，公司股权变更如下：（单位：万元）
变更前认缴注册 占注册资本总额 变更前实收 占注册资本总额 变更后认缴 占注册资本总额 变更后实收 占注册资本总股东名称
资本 比例（%） 资本 比例（%） 注册资本 比例（%） 资本 额比例（%）陈乐生 6,075.00 90.00 1,215.00 18.00 2,092.50 31.00 418.50 6.20董国辉 675.00 10.00 135.00 2.00 2,025.00 30.00 405.00 6.00王建忠 1,147.50 17.00 229.50 3.40包蓓惠 337.50 5.00 67.50 1.00徐卓辉 337.50 5.00 67.50 1.00孙亦迈 337.50 5.00 67.50 1.00郑晓觉 202.50 3.00 40.50 0.60蒋许海 135.00 2.00 27.00 0.40支冰建 135.00 2.00 27.00 0.40合计 6,750.00 100.00 1,350.00 20.00 6,750.00 100.00 1,350.00 20.00上述变更经温州市工商行政管理局经济技术开发区分局于2012年12月14日核准。
财务报表附注第1页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
根据2013年1月10日的股东会决议，公司股权变更如下：（单位：万元）
变更前认缴 占注册资本总额 前次累计 占注册资本总额 本次新增 占注册资本总额 占注册资本总额股东名称 累计实收资本
注册资本 比例（%） 实收资本 比例（%） 实收资本 比例（%） 比例（%）陈乐生 2,092.50 31.00 418.50 6.20 930.00 13.78 1,348.50 19.98董国辉 2,025.00 30.00 405.00 6.00 900.00 13.33 1,305.00 19.33王建忠 1,147.50 17.00 229.50 3.40 510.00 7.56 739.50 10.96包蓓惠 337.50 5.00 67.50 1.00 150.00 2.22 217.50 3.22徐卓辉 337.50 5.00 67.50 1.00 150.00 2.22 217.50 3.22孙亦迈 337.50 5.00 67.50 1.00 150.00 2.22 217.50 3.22郑晓觉 202.50 3.00 40.50 0.60 90.00 1.33 130.50 1.93蒋许海 135.00 2.00 27.00 0.40 60.00 0.89 87.00 1.29支冰建 135.00 2.00 27.00 0.40 60.00 0.89 87.00 1.29合计 6,750.00 100.00 1,350.00 20.00 3,000.00 44.44 4,350.00 64.44上述变更经温州东成会计师事务所（普通合伙）审验，并出具温东成验变字（2013）012号验资报告。同时该变更经温州市工商行政管理局经济技术开发区分局于2013年1月10日核准。
财务报表附注第2页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
根据2013年5月28日的股东会决议，公司股权变更如下：（单位：万元）
变更前认缴 占注册资本总额 前次累计实收 占注册资本总额 本次新增 占注册资本总额 占注册资本总额股东名称 累计实收资本
注册资本 比例（%） 资本 比例（%） 实收资本 比例（%） 比例（%）陈乐生 2,092.50 31.00 1,348.50 19.98 744.00 11.02 2,092.50 31.00董国辉 2,025.00 30.00 1,305.00 19.33 720.00 10.67 2,025.00 30.00王建忠 1,147.50 17.00 739.50 10.96 408.00 6.04 1,147.50 17.00包蓓惠 337.50 5.00 217.50 3.22 120.00 1.78 337.50 5.00徐卓辉 337.50 5.00 217.50 3.22 120.00 1.78 337.50 5.00孙亦迈 337.50 5.00 217.50 3.22 120.00 1.78 337.50 5.00郑晓觉 202.50 3.00 130.50 1.93 72.00 1.07 202.50 3.00蒋许海 135.00 2.00 87.00 1.29 48.00 0.71 135.00 2.00支冰建 135.00 2.00 87.00 1.29 48.00 0.71 135.00 2.00合计 6,750.00 100.00 4,350.00 64.44 2,400.00 35.56 6,750.00 100.00上述变更经温州东成会计师事务所（普通合伙）审验，并出具温东成验变字（2013）053号验资报告。同时该变更经温州市工商行政管理局经济技术开发区分局于2013年6月17日核准。
财务报表附注第3页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
根据2013年8月21日的股东会决议，公司股权变更如下：（单位：万元）
股东名称 变更前实收资本 占注册资本总额比例（%） 增减变动 占注册资本总额比例（%） 变更后实收资本 占注册资本总额比例（%）陈乐生 2,092.50 31.00 2,092.50 31.00董国辉 2,025.00 30.00 2,025.00 30.00王建忠 1,147.50 17.00 -1,147.50 -17.00
包蓓惠 337.50 5.00 337.50 5.00徐卓辉 337.50 5.00 337.50 5.00孙亦迈 337.50 5.00 337.50 5.00郑晓觉 202.50 3.00 202.50 3.00蒋许海 135.00 2.00 135.00 2.00支冰建 135.00 2.00 135.00 2.00陈林驰 1,147.50 17.00 1,147.50 17.00合计 6,750.00 100.00 6,750.00 100.00上述变更经温州市工商行政管理局经济技术开发区分局于2013年8月26日核准。
财务报表附注第4页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
根据2014年7月15日的股东会决议，公司股权变更如下：（单位：万元）
股东名称 变更前实收资本 占注册资本总额比例（%） 增减变动 占注册资本总额比例（%） 变更后实收资本 占注册资本总额比例（%）陈乐生 2,092.50 31.00 2,092.50 31.00董国辉 2,025.00 30.00 2,025.00 30.00包蓓惠 337.50 5.00 337.50 5.00徐卓辉 337.50 5.00 -337.50
孙亦迈 337.50 5.00 337.50 5.00郑晓觉 202.50 3.00 202.50 3.00蒋许海 135.00 2.00 135.00 2.00支冰建 135.00 2.00 135.00 2.00陈林驰 1,147.50 17.00 337.50 1,485.00 22.00合计 6,750.00 100.00 6,750.00 100.00上述变更经温州市工商行政管理局经济技术开发区分局于2014年8月22日核准。
截止2014年8月31日，本公司注册资本为人民币6,750万元，企业法人营业执照注册号为330305000026106，注册地址为浙江省温州经济技术开发区滨海园区明珠路管委会办公楼5108室，目前为经营期，所属行业为热双金属行业类。
本公司的经营范围是热双金属材料、电子元器件的制造、加工、销售；货物进出口，主要业务为热双金属材料的制造和销售，主要产品为热双金属材料。
财务报表附注第5页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2013年1月1日至2014年8月31日止。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第6页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
(四) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(五) 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注第7页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
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他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项期末余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
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(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50运输设备 4 5 23.75电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.673、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十二)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 49.5年 土地证登记使用年限
电脑软件 3年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
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未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十五)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十六)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销：一般情况下，主要客户验收合格并经双方对账确认后，公司确认收入；
其他客户在产品出库时确认收入。
外销：对以FOB、CIF方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点。以上各交易方式以主要风险报酬转移时点作为公司收入确认时点。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
五、 会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明：
(一) 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
(二) 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(三) 前期重大会计差错：
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
六、 税项：
(一) 本公司主要税种和税率：
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、3% 注1
为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地使用税 按实际占用的土地面积计征 5元/米²/年
注1：本公司2013年1-11月属小规模纳税人，2013年12月取得增值税一般纳税人资格，增值税适用17%税率，按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。子公司温州蒂麦特动力机械有限公司 2013-2014年 8月属小规模纳税人，报告期内未发生增值税业务。
(二) 税收优惠及批文：
无
七、 企业合并及合并财务报表：
(一) 本期纳入合并报表范围的子企业基本情况：
持股 享有表
序 企业 业务
企业名称 注册地 注册资本 比例 决权 投资额 取得方式号 类型 性质
（%） （%）
境内非
温州蒂麦特动力 工业 非同一控制 1 金融子 温州 54,721,392.30 100.00 100.00 54,721,392.30
机械有限公司 生产 下企业合并企业
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(二) 母公司无拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的情况。
(三) 母公司无直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的情况。
(四) 无子公司所采用的会计政策与母公司不一致的情况。
(五) 无子公司与母公司会计期间不一致的情况。
(六) 本期无不再纳入合并范围的子公司。
(七) 本期无新纳入合并范围的主体。
(八) 本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(九) 本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(十) 本期未发生反向购买。
(十一)本期未发生吸收合并。
(十二)无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
(十三)无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
八、 合并财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||64,722.41|||1,243,146.61|
|美元|||||||
|欧元|||||||
|小计|||64,722.41|||1,243,146.61|
|银行存款|||||||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|人民币|||6,268,407.48|||8,923,332.14|
|美元|0.20|6.1647|1.23|0.20|6.0969|1.22|
|欧元|974.45|8.1260|7,918.38|974.40|8.4189|8,203.38|
|小计|||6,276,327.09|||8,931,536.74|
|其他货币资金|||||||
|人民币||||||8,000,000.00|
|美元|||||||
|欧元|||||||
|小计||||||8,000,000.00|
|合 计|||6,341,049.50|||18,174,683.35|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014.8.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 8,000,000.00合 计 8,000,000.00(二) 应收账款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||||||2013.12.31||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计|||||||||||||
|提坏账准备的应收账款|||||||||||||
|按组合计提坏账准备的|||||||||||||
|应收账款|||||||||||||
|组合1|||||||||||||
|组合2|414,912.24|100.00||20,745.61|5.00||||||||
|组合小计|414,912.24|100.00||20,745.61|5.00||||||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||||||
|项计提坏账准备的应收|||||||||||||
|账款|||||||||||||
|合计|414,912.24|100.00||20,745.61|5.00||||||||

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1、按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|414,912.24|100.00|20,745.61||||
|合计|414,912.24|100.00|20,745.61||||

2、单项计提坏账准备的应收账款
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无实际核销应收账款的情况。
(三) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||2013.12.31||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|8,181,062.31|99.78|653,144.35|99.45|
|1至2年（含2年）|17,800.00|0.22|3,619.78|0.55|
|合计|8,198,862.31|100.00|656,764.13|100.00|

2、无账龄超过一年的大额预付款项。
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(四) 其他应收款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||||||2013.12.31|||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|
|单项金额重大并单项||||||||||||
|计提坏账准备的其他||||||||||||
|应收款||||||||||||
|按组合计提坏账准备||||||||||||
|的其他应收款||||||||||||
|组合1||||||||||||
|组合2|1,066,724.96|100.00||439,166.36|41.17||8,548,867.94|100.00||740,890.15|8.67|
|组合小计|1,066,724.96|100.00||439,166.36|41.17||8,548,867.94|100.00||740,890.15|8.67|
|单项金额虽不重大但||||||||||||
|单项计提坏账准备的||||||||||||
|其他应收款||||||||||||
|合计|1,066,724.96|100.00||439,166.36|41.17||8,548,867.94|100.00||740,890.15|8.67|

1、按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|485,804.20|45.54|24,290.21|8,050,502.94|94.17|402,525.15|
|1－2年（含2年）|82,555.76|7.74|16,511.15|200,000.00|2.34|40,000.00|
|2－3年（含3年）|200,000.00|18.75|100,000.00||||
|3年以上|298,365.00|27.97|298,365.00|298,365.00|3.49|298,365.00|
|合计|1,066,724.96|100.00|439,166.36|8,548,867.94|100.00|740,890.15|

2、单项计提坏账准备的其他应收款
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
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3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销其他应收款的情况。
(五) 存货：
2014.8.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
5,046,040.72 5,046,040.72 670,632.20 352,318.98 318,313.22原材料
2,652,197.42 195,738.02 2,456,459.40
在产品
682,345.88 299,742.59 382,603.29
库存商品
860,267.45 312,211.85 548,055.60
发出商品
6,800.00 6,800.00周转材料
9,240,851.47 807,692.46 8,433,159.01 677,432.20 352,318.98 325,113.22合计
2、存货期末余额中未含有借款费用资本化的金额。
(六) 其他流动资产：
项目 2014.8.31 2013.12.31
应交增值税留抵扣数 7,283,586.30 1,280.00 7,283,586.30 1,280.00合计
(七) 固定资产：
1、固定资产分类
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.8.31
165,847.95 23,715,827.47 23,881,675.42一、账面原值合计
11,301,084.02 11,301,084.02其中：房屋及建筑物
48,717.95 9,729,574.66 9,778,292.61机器设备
47,109.00 47,109.00运输设备
70,021.00 2,685,168.79 2,755,189.79电子设备及其他
10,757.08 719,424.84 730,181.92二、累计折旧合计
262,623.03 262,623.03其中：房屋及建筑物
228,115.91 228,115.91机器设备
财务报表附注第31页
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2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.8.31
4,843.73 7,458.96 12,302.69运输设备
5,913.35 221,226.94 227,140.29电子设备及其他
155,090.87 23,715,827.47 719,424.84 23,151,493.50三、固定资产账面净值合计
11,301,084.02 262,623.03 11,038,460.99其中：房屋及建筑物
48,717.95 9,729,574.66 228,115.91 9,550,176.70机器设备
42,265.27 7,458.96 34,806.31运输设备
64,107.65 2,685,168.79 221,226.94 2,528,049.50电子设备及其他
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
155,090.87 23,715,827.47 719,424.84 23,151,493.50五、固定资产账面价值合计
11,301,084.02 262,623.03 11,038,460.99其中：房屋及建筑物
48,717.95 9,729,574.66 228,115.91 9,550,176.70机器设备
42,265.27 7,458.96 34,806.31运输设备
64,107.65 2,685,168.79 221,226.94 2,528,049.50电子设备及其他
期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产。
2、期末无持有待售的固定资产。
(八) 在建工程：
1、在建工程明细
工程项目 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014.8.31
在安装设备 12,633,948.88 25,295,332.81 9,084,952.30 28,844,329.391#-4#车间、宿舍、食
44,074,427.00 13,984,246.37 12,213,760.02 45,844,913.35堂、连廊、门卫工程
合计
56,708,375.88 39,279,579.18 21,298,712.32 74,689,242.742、无借款费用资本化金额。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(九) 无形资产：
无形资产分类
项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.8.31
一、原价合计
20,115,300.00 10,433.80 20,125,733.80其中：电脑软件
10,433.80 10,433.80土地使用权
20,115,300.00 20,115,300.00二、累计摊销额合计
1,828,663.61 272,289.83 2,100,953.44其中：电脑软件
1,376.70 1,376.70土地使用权
1,828,663.61 270,913.13 2,099,576.74三、无形资产减值准备金额合计
其中：电脑软件
土地使用权
四、账面价值合计
18,286,636.39 10,433.80 272,289.83 18,024,780.36其中：电脑软件
10,433.80 1,376.70 9,057.10土地使用权
18,286,636.39 270,913.13 18,015,723.26本期摊销额272,289.83元。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）无已确认的递延所得税资产。
已确认递延所得税负债
2014.8.31 2013.12.31
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制下企业合并引起的递延所得税
485,464.02 1,941,856.10 492,764.23 1,971,056.94负债
小计 485,464.02 1,941,856.10 492,764.23 1,971,056.94（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014.8.31 2013.12.31
1,267,604.43 1,093,209.13可抵扣暂时性差异
8,846,890.90 2,749,991.73可抵扣亏损
10,114,495.33 3,843,200.86合计
财务报表附注第33页
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财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014.8.31 2013.12.31
2018 2,749,991.73 2,749,991.73 2019 6,096,899.17
合计 8,846,890.90 2,749,991.73（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目
2014.8.31 2013.12.31
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并引起的递延所得税负债 1,941,856.10 1,971,056.94小计 1,941,856.10 1,971,056.94可抵扣差异项目
资产减值准备
1,267,604.43 1,093,209.13小计
1,267,604.43 1,093,209.13(十一)资产减值准备：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2013.12.31|本期增加|||2014.8.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|740,890.15||280,978.18||459,911.97|
|存货跌价准备|352,318.98|807,692.46|193,620.23|158,698.75|807,692.46|
|合计|1,093,209.13|807,692.46|474,598.41|158,698.75|1,267,604.43|

(十二)其他非流动资产：
项目 2014.8.31 2013.12.31
预付设备款 1,328,359.80 27,175,664.75预付工程款 275,400.00 1,547,594.70合计 1,603,759.80 28,723,259.45(十三)短期借款：
1、短期借款分类
项目 2014.8.31 2013.12.31
64,800,000.00 18,800,000.00
抵押兼保证
64,800,000.00 18,800,000.00
合计
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2、无已到期未偿还的短期借款。
(十四)应付票据：
种类 2014.8.31 2013.12.31
银行承兑汇票 18,000,000.00合计 18,000,000.00(十五)应付账款：
账龄 2014.8.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 13,047,782.70 21,648,488.591年以上 416,191.00
合计 13,463,973.70 21,648,488.59无账龄超过1年的大额应付账款。
(十六)应付职工薪酬：
1、应付职工薪酬分类
项目 2014.8.31 2013.12.31
短期薪酬 299,390.78 142,092.352、短期薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.8.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 141,290.90 1,711,949.35 1,583,514.19 269,726.06（2）职工福利费 41,980.60 41,980.60
（3）社会保险费 801.45 209,879.12 181,015.85 29,664.72（4）住房公积金 38,863.00 38,863.00
合计 142,092.35 2,002,672.07 1,845,373.64 299,390.78(十七)应交税费：
税种 2014.8.31 2013.12.31
印花税 256.19
水利建设基金 1,083.36
土地使用税 100,771.17 151,156.75合计 102,110.72 151,156.75
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(十八)应付利息：
项目 2014.8.31 2013.12.31
银行借款利息 604,986.69 39,160.00合计 604,986.69 39,160.00(十九)其他应付款：
账龄 2014.8.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 13,936,319.77 8,900,000.001年以上 1,600,000.00 2,900,000.00合计 15,536,319.77 11,800,000.001、账龄超过一年的大额其他应付款：
项目 期末余额 未偿还原因
支冰建 1,100,000.00 未到期
蒋许海 500,000.00 未到期
合计 1,600,000.00
2、金额较大的其他应付款：
项目 期末余额 性质或内容 未支付原因
陈林驰 13,269,594.77 借款 未到期
(二十)实收资本：
2013.12.31 2014.8.31
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例投资金额 投资金额
（%） （%）陈乐生 20,925,000.00 31.00 20,925,000.00 31.00董国辉 20,250,000.00 30.00 20,250,000.00 30.00包蓓惠 3,375,000.00 5.00 3,375,000.00 5.00徐卓辉 3,375,000.00 5.00 3,375,000.00
孙亦迈 3,375,000.00 5.00 3,375,000.00 5.00郑晓觉 2,025,000.00 3.00 2,025,000.00 3.00蒋许海 1,350,000.00 2.00 1,350,000.00 2.00支冰建 1,350,000.00 2.00 1,350,000.00 2.00陈林驰 11,475,000.00 17.00 3,375,000.00 14,850,000.00 22.00合计 67,500,000.00 100.00 3,375,000.00 3,375,000.00 67,500,000.00 100.00
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注：根据2014年7月15日的股东会决议，股东徐卓辉将其拥有的温州海和热控复合材料有限公司5%的股权计股金337.50万元，以转让价人民币337.50万元的金额转让给自然人陈林驰所有，此次转让业经温州市工商行政管理局经济技术开发区分局于2014年8月22日核准。
(二十一)未分配利润：
项目 金额 提取或分配比例
-7,734,480.84
年初未分配利润
-6,310,106.09
加：本期净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
-14,044,586.93
期末未分配利润
(二十二)营业收入、营业成本：
1、营业收入、营业成本
2014年1-8月 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
1,437,068.76 3,032,917.77
主营业务小计
1,437,068.76 3,032,917.77
热双金属材料生产销售
188,493.59 188,493.59
其他业务小计
188,493.59 188,493.59
废料销售
1,625,562.35 3,221,411.36
合计
2、主营业务（分行业）
2014年1-8月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1,437,068.76 3,032,917.77
工业
1,437,068.76 3,032,917.77
合计
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3、主营业务（分产品）
2014年1-8月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热双金属材料 1,437,068.76 3,032,917.77
合计 1,437,068.76 3,032,917.77
4、主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 817,215.73 1,987,409.47
外销 619,853.03 1,045,508.30
合计 1,437,068.76 3,032,917.77
(二十三)销售费用：
项 目 2014年1-8月 2013年度
合计 106,800.97
其中主要项目有：
样品 39,263.52
展会费 30,000.00
工资 25,349.32
运输费 12,188.13
(二十四)管理费用：
项 目 2014年1-8月 2013年度
2,218,996.71 2,994,783.53合计
其中主要项目有：
工资 828,657.19 1,024,237.54折旧费 380,955.57 10,565.37无形资产摊销 272,289.83 406,369.69办公费 200,543.02 211,166.65差旅费 54,973.10 677,276.65
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(二十五)财务费用：
项目 2014年1-8月 2013年度
2,551,572.00 49,676.00利息支出
509,327.30 34,353.04减：利息收入
568.37 -99.45汇兑损益
17,424.93 13,468.95手续费
2,060,238.00 28,692.46合计
(二十六)资产减值损失：
项目 2014年1-8月 2013年度
-280,978.18 730,922.15坏账损失
614,072.23 352,318.98存货跌价损失
333,094.05 1,083,241.13合计
(二十七)营业外支出：
项目 2014年1-8月 2013年度
罚款支出 4,000.00水利建设基金 2,427.56
其他 1,000.00 2,427.56 5,000.00合计
(二十八)所得税费用：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-8月|2013年度|
|递延所得税调整|-7,300.21|-10,950.32|
|合计|-7,300.21|-10,950.32|

(二十九)合并现金流量表：
1、现金流量表补充资料：
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-8月|2013年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-6,310,106.09|-4,100,766.80|
|加：资产减值准备（计提的资产减值准备）|333,094.05|1,083,241.13|

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||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-8月|2013年度|
|固定资产折旧|719,424.84|10,757.08|
|无形资产摊销|272,289.83|406,369.69|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,551,857.80|49,576.55|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-7,300.21|-10,950.32|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-8,722,118.02|-677,432.20|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-15,677,173.74|-348,173.71|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|348,721.12|2,326,095.84|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-26,491,310.42|-1,261,282.74|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|6,341,049.50|10,174,683.35|
|减：现金的年初余额|10,174,683.35|511,489.08|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-3,833,633.85|9,663,194.27|

2、现金和现金等价物的构成：
||||
|-|-|-|
|项目|2014.8.31|2013.12.31|
|一、现金|6,341,049.50|10,174,683.35|
|其中：库存现金|64,722.41|1,243,146.61|
|可随时用于支付的银行存款|6,276,327.09|8,931,536.74|
|可随时用于支付的其他货币资金|||

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||||
|-|-|-|
|项目|2014.8.31|2013.12.31|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、年末现金及现金等价物余额|6,341,049.50|10,174,683.35|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物|||

九、 关联方关系及其交易：
(一) 本公司的实际控制人情况：
母公司对本企业 母公司对本企业的名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）表决权比例（%）无
注：陈乐生持有本公司股权31%，董国辉持有本公司股权30%，陈林驰持有本公司股权22%，虽然任意两方合计比例均超过50%，但未有任何两方为一致行动人，因此判断本公司无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况：
子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%）温州蒂麦特动力机械有限公司 温州 工业生产 54,721,392.30 100.00 100.00(三) 本企业的合营企业、联营企业有关信息
无
(四) 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈乐生
股东
郑晓觉
股东
蒋许海
股东
陈林驰
股东
温州新科先进粉体材料有限公司
主要股东陈林驰之父控制的公司
支冰建
股东
王建忠
原股东
注：根据2013年8月21日股东会决议，王建忠将其股份全额转让给陈林驰，至此
之后不再为公司股东。
财务报表附注第41页
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(五) 关联方交易情况：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方交易：
（1）销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易
无
财务报表附注第42页
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（2）关联方担保：
本公司无为关联方提供担保。
关联方为本公司提供的担保：
担保是否已经
关联方 被担保方 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 债务起始日 债务到期日 实际债务金额履行完毕
陈林驰 温州海和 保证 26,000,000.00 2014/1/8 2014/12/18 2014/1/8 2014/12/31 否 26,000,000.00 2014/6/6 2015/6/6 否 10,000,000.00 2014/6/16 2014/12/16 否 10,000,000.00陈乐生 温州海和 保证 10,000,000.00 2013/12/5 2016/12/5
2013/12/17 2014/12/17 否 10,000,000.00 2013/12/20 2014/12/20 否 8,800,000.00 2014/6/6 2015/6/6 否 10,000,000.00 2014/6/16 2014/12/16 否 10,000,000.00陈林驰 温州海和 保证 10,000,000.00 2013/12/5 2016/12/5
2013/12/17 2014/12/17 否 10,000,000.00 2013/12/20 2014/12/20 否 8,800,000.00 2014/6/6 2015/6/6 否 10,000,000.00温州新科先
2014/6/16 2014/12/16 否 10,000,000.00进粉体材料 温州海和 抵押 50,000,000.00 2013/12/5 2016/12/5
2013/12/17 2014/12/17 否 10,000,000.00有限公司
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
（3）关联方应收应付款项：
2014.8.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
温州新科先进粉体材料有限
7,920,000.00 396,000.00公司
其他应付款
支冰建 1,100,000.00 1,100,000.00
蒋许海 500,000.00 480,000.00
王建忠 2,900,000.00
陈林驰 13,269,594.77 3,750,000.00
郑晓觉 550,000.00 550,000.00
注：2014年 8月 31日，本公司与温州新科先进粉体材料有限公司、陈林驰之间签订了三方债权债务转让协议，三方一致确认：截止2014年8月31日，温州新科粉体材料有限公司欠本公司共计 14,400,000.00元人民币，该债务由陈林驰代为执行，本公司与温州新科先进粉体材料有限公司的债权关系结清。
十、 或有事项：
(一) 无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。
(二) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(三) 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(四) 其他或有事项：
本公司无需要披露的其他或有事项。
十一、承诺事项：
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无
财务报表附注第44页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
无
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
无
6、其他重大财务承诺事项
截止2014年8月31日，子公司温州蒂麦特动力机械有限公司与广发银行温州分行签订了金额为54,420,000.00元的2014年高抵字A010号最高额抵押合同，以权证号为《温国用（2009）第5-95799号》，原值为20,115,300.00元、净值为 18,015,723.26元的土地使用权作为抵押物，为公司向广发银行温州分行取得的 26,000,000.00元的短期借款提供保证，该笔借款同时由陈林驰提供26,000,000.00元的最高额保证担保。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项：
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、母公司财务报表的主要项目附注
(一) 应收账款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||||||2013.12.31||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提|||||||||||||
|坏账准备的应收账款|||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应|||||||||||||

财务报表附注第45页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||||||2013.12.31||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额||比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|收账款||||||||||||||
|组合1||||||||||||||
|组合2|414,912.24|100.00||20,745.6|1|5.00||||||||
|组合小计|414,912.24|100.00||20,745.6|1|5.00||||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||||||||||
|合计|414,912.24|100.00||20,745.6|1|5.00||||||||

1、按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|414,912.24|100.00|20,745.61||||
|合计|414,912.24|100.00|20,745.61||||

2、单项计提坏账准备的应收账款
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无实际核销应收账款的情况。
(二) 其他应收款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||||2013.12.31|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|
|单项金额重大|||||||||||

财务报表附注第46页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||||2013.12.31|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|
|并单项计提坏|||||||||||
|账准备的其他|||||||||||
|应收款|||||||||||
|按组合计提坏|||||||||||
|账准备的其他|||||||||||
|应收款|||||||||||
|组合1|||||||||||
|组合2|14,356,043.73|100.00|810,802.19|5.65||12,370,091.35|100.00||648,504.57|5.24|
|组合小计|14,356,043.73|100.00|810,802.19|5.65||12,370,091.35|100.00||648,504.57|5.24|
|单项金额虽不|||||||||||
|重大但单项计|||||||||||
|提坏账准备的|||||||||||
|其他应收款|||||||||||
|合计|14,356,043.73|100.00|810,802.19|5.65||12,370,091.35|100.00||648,504.57|5.24|

1、按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||||2013.12.31|||
||账面余额||||账面余额|||
|账龄||||||||
|||||坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|||
|||||||（%）||
|1年以内（含1年）|14,136,043.73|98.47||706,802.19|12,170,091.35|98.38|608,504.57|
|1－2年（含2年）|20,000.00|0.14||4,000.00|200,000.00|1.62|40,000.00|
|2－3年（含3年）|200,000.00|1.39||100,000.00||||
|合计|14,356,043.73|100.00||810,802.19|12,370,091.35|100.00|648,504.57|

2、单项计提坏账准备的其他应收款
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第47页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销其他应收款的情况。
(三) 长期股权投资：
1、长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.8.31|
|对子公司投资|54,721,392.30|||54,721,392.30|
|小计|54,721,392.30|||54,721,392.30|
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合计|54,721,392.30|||54,721,392.30|

财务报表附注第48页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
2、长期股权投资明细
在被投资单位持 本期计提本期现被投资单位 核算方法 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.8.31 减值准备
股比例(%) 减值准备金红利成本法 54,721,392.30 54,721,392.30 54,721,392.30 100.00
合计
其中：1.温州蒂麦特动力机械有
成本法 54,721,392.30 54,721,392.30 54,721,392.30 100.00
限公司
财务报表附注第49页
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2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
3、无对合营企业投资和联营企业投资。
4、无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
(四) 营业收入、营业成本：
1、营业收入、营业成本
2014年1-8月 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
1,437,068.76 3,032,917.77
主营业务小计
1,437,068.76 3,032,917.77
热双金属材料生产销售
188,493.59 188,493.59
其他业务小计
188,493.59 188,493.59
废料销售
1,625,562.35 3,221,411.36
合计
2、主营业务（分行业）
2014年1-8月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,437,068.76 3,032,917.77
合计 1,437,068.76 3,032,917.77
3、主营业务（分产品）
2014年1-8月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热双金属材料 1,437,068.76 3,032,917.77
合计 1,437,068.76 3,032,917.77
4、主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销
817,215.73 1,987,409.47
外销 619,853.03 1,045,508.30
合计 1,437,068.76 3,032,917.77
财务报表附注第50页
温州海和热控复合材料有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
(五) 现金流量表补充资料：
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-8月|2013年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-6,090,627.07|-3,395,583.41|
|加：资产减值准备（计提的资产减值准备）|797,115.46|990,855.55|
|固定资产折旧|413,449.70|10,757.08|
|无形资产摊销|1,376.70||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,551,572.00|49,676.00|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-8,722,118.02|-677,432.20|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-14,479,261.35|-682,287.13|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|384,781.70|1,012,119.20|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-25,143,710.88|-2,691,894.91|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|6,308,442.62|10,062,947.65|
|减：现金的年初余额|10,062,947.65|433,934.85|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-3,754,505.03|9,629,012.80|

十四、按照有关财务会计制度披露的其他内容：
无
财务报表附注第51页
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2013年1月1日至2014年8月31日止
财务报表附注
十五、财务报表的批准：
本财务报表经公司执行董事于2014年10月12日批准报出。
温州海和热控复合材料有限公司（加盖公章）二〇一四年十月十二日
财务报表附注第52页