神州数码信息服务股份有限公司
截至 2017年 9月 30日止九个月期间及
2016年度
备考合并财务报表及审阅报告
索引 页码
审阅报告
公司备考财务报告
—备考合并资产负债表 1-2
—备考合并利润表 3
—备考合并现金流量表 4
—备考合并财务报表附注 5-93
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审阅报告
XYZH/2017BJA10647神州数码信息服务股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的神州数码信息服务股份有限公司（以下简称“神州信息”）按备考合并财务报表附注四所披露的编制基础和基本假设编制的备考合并财务报表，包括 2017年9月30日、2016年12月31日的备考合并资产负债表，截至2017年9月30日止九个月期间、2016年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表及备考合并财务报表附注。
按照备考合并财务报表附注四所披露的编制基础和基本假设编制备考合并财务报表是神州信息管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表在所有重大方面没有按照备考合并财务报表附注四所述编制基础和基本假设编制，未能反映神州信息2017年9月30日、2016年12月31日的备考合并财务状况以及截至2017年9月30日止九个月期间、2016年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量。
上述备考合并财务报表是因神州信息拟通过发行股份及支付现金购买恒鸿达科技有限公司股权之事宜，由神州信息为了向相关监管部门申报之目的而编制，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一七年十一月三十日
备考合并资产负债表
2017年9月30日及2016年12月31日
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2017年9月30日|2016年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|860,044,186.72|1,823,783,296.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|七、2|14,554,475.10|30,176,570.13|
|应收账款|七、3|3,310,991,026.79|2,673,697,504.38|
|预付款项|七、4|85,314,768.12|130,656,758.75|
|应收利息|七、5|210,014.15|108,076.44|
|应收股利|七、6|4,672,763.90||
|其他应收款|七、7|135,486,722.27|131,043,696.05|
|存货|七、8|1,426,738,518.70|1,340,015,025.54|
|一年内到期的非流动资产|七、9||1,540,000.00|
|其他流动资产|七、10|574,406,705.72|446,810,997.71|
|流动资产合计||6,412,419,181.47|6,577,831,925.39|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、11|109,334,697.32|88,043,630.36|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、12|375,831,161.46|377,889,811.83|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、13|642,811,047.90|538,315,954.09|
|在建工程|七、14||114,936,432.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、15|162,156,175.83|174,108,010.70|
|开发支出|七、16|53,744,012.65|29,412,495.24|
|商誉|七、17|2,369,705,008.64|2,369,705,008.64|
|长期待摊费用|七、18|30,792,825.82|28,836,928.77|
|递延所得税资产|七、19|71,273,735.23|47,116,800.81|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,815,648,664.85|3,768,365,072.61|
|资产总计||10,228,067,846.32|10,346,196,998.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表(续)
2017年9月30日及2016年12月31日
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2017年9月30日|2016年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|七、20|1,580,708,176.11|1,153,902,203.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|七、21|310,772,063.88|395,734,671.81|
|应付账款|七、22|1,483,286,638.23|1,376,229,028.28|
|预收款项|七、23|808,439,117.67|928,622,458.71|
|应付职工薪酬|七、24|144,071,314.53|317,951,751.79|
|应交税费|七、25|113,116,816.99|314,838,884.79|
|应付利息|七、26|3,066,597.00|3,809,498.43|
|应付股利||||
|其他应付款|七、27|376,569,690.69|420,832,420.13|
|一年内到期的非流动负债|七、28||223,760.68|
|其他流动负债|七、29||200,000,000.00|
|流动负债合计||4,820,030,415.10|5,112,144,677.74|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、30|90,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|七、31|3,200,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|七、32|16,343,509.91|18,873,285.09|
|递延收益|七、33|28,684,723.76|34,493,313.37|
|递延所得税负债|七、19|13,607,256.44|14,848,250.43|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||151,835,490.11|68,214,848.89|
|负 债 合 计||4,971,865,905.21|5,180,359,526.63|
|股东权益：||||
|归属于母公司所有者权益合计||5,195,118,839.13|5,090,317,650.39|
|少数股东权益||61,083,101.98|75,519,820.98|
|所有者权益合计||5,256,201,941.11|5,165,837,471.37|
|负债和所有者权益总计||10,228,067,846.32|10,346,196,998.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
截至2017年9月30日止九个月期间及2016年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|截至2017年9月30日止九个月期间金额|2016年度金额|
|一、营业总收入||5,519,554,018.39|8,150,610,037.97|
|其中:营业收入|七、34|5,519,554,018.39|8,150,610,037.97|
|二、营业总成本||5,420,361,076.68|7,838,047,434.73|
|其中：营业成本|七、34|4,403,845,302.07|6,497,708,052.80|
|税金及附加|七、35|19,142,064.76|37,807,074.49|
|销售费用|七、36|403,229,237.04|530,735,482.95|
|管理费用|七、37|418,480,881.26|642,767,024.89|
|财务费用|七、38|36,597,374.02|64,534,187.13|
|资产减值损失|七、39|139,066,217.53|64,495,612.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七、40|32,957,235.02|24,922,721.66|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6,939,315.99|2,779,061.36|
|其他收益|七、41|31,777,474.47||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||163,927,651.20|337,485,324.90|
|加：营业外收入|七、42|1,477,834.05|44,765,032.42|
|其中：非流动资产处置利得||74,157.60|754,726.61|
|减：营业外支出|七、43|-987,928.35|24,741,015.00|
|其中：非流动资产处置损失||1,326,877.86|3,686,882.20|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||166,393,413.60|357,509,342.32|
|减：所得税费用|七、44|6,836,946.54|69,362,789.07|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||159,556,467.06|288,146,553.25|
|归属于母公司股东的净利润||149,778,788.81|275,011,458.46|
|少数股东损益||9,777,678.25|13,135,094.79|
|六、其他综合收益的税后净额||2,569,479.23|-1,254,376.23|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||2,569,479.23|-1,254,376.23|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||2,569,479.23|-1,254,376.23|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-275,549.28|3,101,346.58|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||2,845,028.51|-4,355,722.81|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||162,125,946.29|286,892,177.02|
|归属于母公司股东的综合收益总额||152,348,268.04|273,757,082.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,777,678.25|13,135,094.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并现金流量表
截至2017年9月30日止九个月期间及2016年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|截至2017年9月30日止九个月期间金额|2016年度金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,401,097,434.25|9,297,114,971.22|
|收到的税费返还||12,709,034.40|15,178,030.92|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、45|40,294,302.92|24,532,593.53|
|经营活动现金流入小计||5,454,100,771.57|9,336,825,595.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,475,241,458.82|6,791,126,536.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,059,633,418.06|1,068,069,298.64|
|支付的各项税费||299,264,880.30|387,865,232.41|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、45|408,151,790.61|453,036,498.35|
|经营活动现金流出小计||6,242,291,547.79|8,700,097,566.25|
|经营活动产生的现金流量净额||-788,190,776.22|636,728,029.42|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5,688,657.97|7,378,314.09|
|取得投资收益收到的现金||28,558,243.12|29,714,541.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,277,657.33|1,435,813.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、45|7,826,690,182.00|4,405,566,098.00|
|投资活动现金流入小计||7,862,214,740.42|4,444,094,767.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||58,501,734.08|216,404,137.17|
|投资支付的现金||185,664,150.33|82,702,500.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-3,881,600.08|402,628,371.26|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、45|7,982,890,182.00|4,778,738,825.30|
|投资活动现金流出小计||8,223,174,466.33|5,480,473,833.73|
|投资活动产生的现金流量净额||-360,959,725.91|-1,036,379,066.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||7,600,000.00|575,234,240.86|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||5,600,000.00|15,041,600.00|
|取得借款所收到的现金||1,711,152,728.10|2,014,573,567.62|
|发行债券收到的现金|||200,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、45|3,200,000.00|15,740,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,721,952,728.10|2,805,547,808.48|
|偿还债务所支付的现金||1,378,778,855.11|2,385,732,153.84|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||152,454,185.50|111,790,493.62|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||33,480,000.00|17,280,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、45|1,012,545.40|5,559,750.90|
|筹资活动现金流出小计||1,532,245,586.01|2,503,082,398.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||189,707,142.09|302,465,410.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,377,558.42|12,850,930.28|
|五、现金及现金等价物净增加额||-960,820,918.46|-84,334,696.80|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,810,554,258.33|1,894,888,955.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||849,733,339.87|1,810,554,258.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.神州信息设立及上市情况
神州数码信息服务股份有限公司（以下简称本公司、公司或神州信息，在包含子公司时统称本集团）前身为深圳市太光电信股份有限公司（以下简称太光电信），是经贵州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯涤股份有限公司”的批复》（黔体改股字【1993】第72号）、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限公司公开发行股票并在异地上市的批复》（贵州省人民政府黔府函【1993】174号文）以及中国证券监督管理委员会出具的《证监发审字（1993）100号》文批准，由贵州省凯里涤纶厂作为主发起人，采取社会募集方式设立的股份有限公司，原名称为贵州凯涤股份有限公司，设立时总股本为7,438.88万股。
1994年4月8日，经深圳证券交易所《深证市字（1994）第7号》文批准，在深圳证券交易所挂牌上市交易，贵州省凯里涤纶厂持有太光电信32,412,428股，占总股本的43.57%，为太光电信的控股股东。
首次公开发行上市完成时，股本结构如下：
||
|-|
|股份数量（万股）|
|3,241.24|
|2,197.64|
|2,000.00|
|200.00|
|7,438.88|

 2.神州信息历次股本及控股权变动情况
（1）1995年配股
1995年6月，太光电信召开第二次股东大会，审议同意以未分配利润按每10股送1股向全体股东送派红股。配股完成后，太光电信总股本增至8,182.77万股。
（2）2000年股权变更
2000年9月及11月，因无力偿还银行债务，太光电信原第一大股东贵州省凯里涤纶厂
持有的3,565.37万股太光电信股份被贵州省高级人民法院分两次进行强制执行，分别变
卖给：北京新唐建筑装饰工程有限公司1,886.14万股，占太光电信股本总额的23.05%；
北京德惠俱乐部有限公司1,305.23万股，占太光电信股本总额的15.95%；广州银鹏经济
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发展公司374万股，占太光电信股本总额的4.57%。
2000年9月7日，广东金龙基企业有限公司等八家公司股东与深圳市太光科技有限公司签订《股权转让协议》，广东金龙基企业有限公司等八家股东将合计持有的太光电信股份1,989.71万股转让给深圳市太光科技有限公司。
经过上述股权变动，深圳市太光科技有限公司成为太光电信的控股股东。
（3）2002年太光电信股权变更
2002年8月，巨龙信息技术有限责任公司收购太光电信第二大股东北京新唐建筑装饰工程有限公司和第三大股东北京德惠俱乐部有限公司合计所持有的太光电信股份1,983.37万股，占太光电信总股本的24.24%，成为太光电信第二大股东。
（4）2004年太光电信股权变更
2004年8月，因欠款纠纷，北京市第二中级人民法院将巨龙信息技术有限责任公司所持太光电信股份608.37万股（占太光电信总股本的7.44%）公开拍卖，由上海华之达商贸有限公司竞买取得并成为太光电信第三大股东。
（5）2004年太光电信控股股东更名
2004年11月9日，太光电信控股股东深圳市太光科技有限公司更名为深圳市申昌科技有限公司（以下简称深圳申昌科技）。
（6）2006年太光电信股权变更
2006年4月12日，太光电信第二大股东巨龙信息技术有限责任公司所持有的太光电信1,375万股股份被拍卖给四家公司，其中上海锯爱企业发展有限公司购买400万股，上海优麦点广告有限公司购买400万股，陕西瑞发投资有限公司购买400万股，海南合旺实业投资有限公司购买175万股。巨龙信息技术有限责任公司不再持有太光电信股份。
（7）2006年股权分置改革
2006年5月26日，太光电信召开2006年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案：以2005年12月31日流通股2,200万股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积金向全体流通股股东转增股本。股权分置改革完成后，太光电信总股本增至9,062.77万股。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8）2010年太光电信控股股东更名
2010年2月8日，太光电信控股股东深圳申昌科技更名为昆山市申昌科技有限公司（以下简称申昌科技）。截至2013年12月30日前，申昌科技持有太光电信1,989.71万股，持股比例21.95%。
（9）2013年度重大资产重组
根据太光电信 2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金构成重大资产重组且构成关联交易的议案》、《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金具体方案的议案（修订）》、《关于公司与申昌科技签署<关于深圳市太光电信股份有限公司向特定对象发行股份之股份认购协议>的议案》、《关于公司与神州信息签署的<吸收合并协议>及其补充协议的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1578号《关于核准深圳市太光电信股份有限公司吸收合并神州数码信息服务股份有限公司并募集配套资金的批复》的核准，太光电信向神州信息的股东神州数码软件有限公司（以下简称神码软件）、天津信锐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称天津信锐）、中新苏州工业园区创业投资有限公司（以下简称中新创投）、 Infinity I-China Investments (Israel),L.P.（以下简称华亿投资）、南京汇庆天下科技有限公司（以下简称南京汇庆）发行 319,399,894股股份（每股面值人民币 1元）吸收合并神州信息，向控股股东申昌科技发行新股 21,186,440股募集配套资金，并申请增加注册资本人民币340,586,334元。
根据《吸收合并协议》及补充协议，太光电信向神州信息股东发行股份 319,399,894股（发行价格为 9.44元/股），用以支付吸收合并之对价；神州信息股东神码软件、天津信锐、中新创投、华亿投资、南京汇庆以其持有的神州信息的全部资产、负债及业务认购 319,399,894股股份。太光电信向控股股东申昌科技发行股份募集配套资金的发行价格与向神州信息股东发行股份价格一致。
2013年 12月 17日，太光电信与神州信息签署《资产交割确认书》，自资产交割日 2013年 12月 17日起，神州信息的全部资产、负债、业务由太光电信享有和承担；神州信息的业务随资产、负债转由太光电信承担，由此产生的收益、风险由太光电信承担。
2013年12月23日，太光电信在资产过户完成后即向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理增发股份登记事项，新发股份于2013年12月30日正式上市。
2014年 2月 26日，太光电信注册资本变更为 431,214,014元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2012A1055-8号《验资报告》验证。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
太光电信吸收合并完成前控股股东为昆山市申昌科技有限公司；吸收合并完成后控股股东变更为神州数码软件有限公司（持股比例45.17%）。
2014年 2月 26日，经国家工商总局和深圳市市场监督管理局核准，太光电信完成了工商变更登记手续，公司名称由“深圳市太光电信股份有限公司”变更为“神州数码信息服务股份有限公司”（以 2014年 2月 26日为界限，之前公司名称为“深圳市太光电信股份有限公司”，之后公司名称为“神州数码信息服务股份有限公司”），法定代表人由“宋波”变更为“郭为”。
（10）2014年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第六届董事会 2014年第七次临时会议决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》、第六届董事会 2014年第九次临时会议决议及 2014年度第四次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案（修订）》及神州信息与北京中农信达信息技术有限公司（以下简称中农信达）全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，神州信息拟购买中农信达100%股权。
中国证券监督管理委员会下发证监许可[2014]1258号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准神州信息向冯健刚发行 6,073,988股股份、向王宇飞发行 5,540,462股股份、向张丹丹发行 4,432,369股股份、向贺胜龙发行 3,078,033股股份、向王正发行 820,809股股份、向蒋云发行 287,283股股份、向王建林发行 287,283股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发行不超过10,856,269股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，神州信息向前述的中农信达原股东发行股份共计 20,520,227股（发行价格为 24.22元/股）。截至 2014年 12月 3日止，公司已收到新增注册资本人民币 20,520,227.00元，变更后的注册资本为人民币 451,734,241.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2014A1054-5号《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》及证监许可[2014]1258号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信息向财通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、兴业全球基金管理有限公司发行股份共计 7,171,717股并募集配套资金 236,666,661元（发行价格为 33.00元/股），截至 2014年 12月 19日止，公司已收到募集资金 236,666,661元，扣除公司依据协议应支付给西南证券股份有限公司的财务顾问费用 10,000,000.00元后，实际募集资金净额为 226,666,661元，其中新增注册资本
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7,171,717.00元，变更后的注册资本为人民币 458,905,958.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2014A1054-6号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2014)第 406号《神州数码信息服务股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金所涉及北京中农信达信息技术有限公司股权评估项目资产评估报告书》。
（11）资本公积转股事项
2015年8月24日,本公司召开的第六届董事会第十二次会议决议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本458,905,958股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，本议案已经公司2015年9月11日召开的2015年度第三次临时股东大会审议通过，转增完成后公司总股本由458,905,958股增加至917,811,916股。2015年12月31日,本公司注册资本变更为917,811,916元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2015BJA10125号《验资报告》验证。
（12）2016年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第七届董事会2016年第三次临时会议决议通过的《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，神州信息与南京华苏科技有限公司（以下简称华苏科技）控股股东吴冬华、程艳云及其他10名股东于2016年5月24日签订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息拟购买华苏科技96.03%的股权。
2016年11月2日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]2517号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向程艳云发行8,527,926股股份、向吴冬华发行7,735,638股股份、向南京博飞信投资管理有限公司发行2,808,225股股份、向上海瑞经达创业投资有限公司（以下简称瑞经达）发行757,395股股份、向南京明通投资管理中心（有限合伙）发行838,887股股份、向陈大龙发行716,097股股份、向李晶发行715,698股股份、向吴秀兰发行705,251股股份、向常杰发行119,349股股份、向王计斌发行105,308股股份、向施伟发行63,185股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发行不超过23,086,172股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息向前述的华苏科技股东发行股份共计23,092,959股（发行价格为24.95元/股）。截至2016年11月22日止，公司已收到新增注册资本人民币23,092,959.00元，变更后的注册资本为人民币940,904,875.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2016BJA10717《验资报告》验证。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及证监许可[2016]2517号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信息向嘉实基金管理有限公司、西部证券股份有限公司、九泰基金管理有限公司、天弘基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司发行股份共计22,526,398股并募集配套资金575,999,996.86元（发行价格为25.57元/股），截至2016年12月2日止，公司已收到募集资金575,999,996.86元，扣除公司依据协议应支付给长江证券承销保荐有限公司的财务顾问费及承销费15,000,000.00元后实际募集资金净额为560,999,996.86元，长江证券承销保荐有限公司已将上述募集资金净额560,999,996.86元划入公司于招商银行股份有限公司北京双榆树支行开立的银行账户（账号为755906962410505），其中，新增注册资本人民币22,526,398.00元，增加资本公积538,473,598.86元，变更后的注册资本为人民币963,431,273.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2016BJA10718号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字 (2016)第256号《资产评估报告书》。
3.其他基本情况
注册地址：深圳市南山区科发路8号金融服务技术创新基地2栋11B1单元；本公司统一社会信用代码91440300726198124D。
经营范围：研究、开发金融自助设备及相关应用软件，销售本公司所研发产品并提供售后服务；提供信息技术及相关技术的咨询、开发、技术服务；软件开发、信息系统的集成并提供售后服务；从事信息系统集成配套计算机硬件及零件、网络设备、多媒体产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备的批发、进出口及相关业务。
二、拟发行股份购买资产的基本情况
1.交易概述
根据本公司与恒鸿达科技有限公司（以下简称恒鸿达科技或交易标的）控股股东章珠明及其他 17名股东于 2017年 11月 30日签订的《神州数码信息服务股份有限公司与恒鸿达科技有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，章珠明及其他 17名股东向本公司出售恒鸿达科技100.00%的股权（“标的股权”）。本公司拟通过非公开发行股份及支付现金方式购买标的股权（以下简称“本次收购”）。
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2.交易标的基本情况
恒鸿达科技原名为福建三元达软件有限公司，系由福建三元达通讯股份有限公司、蒋雅萍、范凤芝和章珠明出资组建，初始注册资本为 2,000.00万元，实缴出资额 1,620.00万元，其中福建三元达通讯股份有限公司缴纳 1,435.00万元，章珠明缴纳 185.00万元，于 2010年 1月 7日领取福州市工商行政管理局核发的 350100100225017号企业法人营业执照。首次出资业经福建中诚信德会计师事务所有限公司闽中德（2009）验字第 113号验资报告验证。2011年 12月 1日，蒋雅萍将其持有的恒鸿达科技12.00%股权转让给福建三元达通讯股份有限公司，范凤芝将其持有的恒鸿达科技4.83%股权、2.17%股权分别转让给福建三元达通讯股份有限公司和章珠明。
截至 2012年9月11日，恒鸿达科技新增实收资本 380.00万元，其中福建三元达通讯股份有限公司缴纳 336.60万元，章珠明缴纳 43.40万元，此次出资业经福建中诚信德会计师事务所有限公司闽中德（2012）验字第 066号验字报告验证。此次增资后，恒鸿达科技实收资本变更为2,000.00万元。
2012年 11月 12日，福建三元达通讯股份有限公司将其持有的恒鸿达科技9.58%股权转让给福州兴科创电子科技有限公司,章珠明将其所持有的恒鸿达科技0.42%和1.00%股权分别转让给福州兴科创电子科技有限公司及李文波。
2014年12月 12日，福建三元达通讯股份有限公司将其所持有的79.00%股权全部转让给章珠明，李文波将1.00%股权转让给章珠明。
2015年 1月 1日，章珠明将其持有的恒鸿达科技5.00%、3.00%、6.999%、4.0005%、1.9995%、1.0005%、1.0005%(共计23.00%)的股权分别转让给福州兴科创电子科技有限公司、郑光发、吴文良、黄建勇、余诗权、侯焰及林秋贞。
2015年 1月 25日，经临时股东会决议通过，恒鸿达科技新增注册资本 1,000.00万元，其中章珠明认缴67.60万元，王朝晖认缴 564.40万元，林世明认缴 80.00万元，张荣娟、丘仲权、胡崟春及王荣分别认缴 72.00万元，上述股东均以其持有的北京恒舟信息技术有限公司的股权作价出资。此次出资业经中天勤会计师事务所中天勤[2015]验字D004号验资报告验证。此次增资后，恒鸿达科技注册资本变更为3,000.00万元。
2015年 6月 9日，经临时股东会决议通过，恒鸿达科技增加注册资本 712.3016万元，其中上海瑞力骄阳投资管理合伙企业（有限合伙）认缴 641.0254万元，赵耀罡认缴 40.0929万元，上海瑞斟投资管理合伙企业(有限合伙)认缴 31.1833万元。此次出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）福州分所致同验字（2015）第 351FB0005号和（2015）第 351FB0006号验资报告验证。此次增资后，恒鸿达科技注册资本变更为3,712.3016万元。
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年 12月 4日，经恒鸿达科技临时股东会决议通过，同意将资本公积 1,787.6984万元转增注册资本。此次变更后，恒鸿达科技注册资本变更为 5,500.00万元。
2016年 11月 10日，福州兴科创电子科技有限公司将其所持有的恒鸿达科技8.0812%股权转让给平潭恒众创享股权投资管理合伙企业(有限合伙)。
2017年 8月 28日，经临时股东会决议通过，恒鸿达科技增加注册资本 103.7092万元，新增注册资本由平潭合众荣创股权投资管理合伙企业（有限合伙）认缴，此次出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）福州分所致同验字（2017）第 351FB0014号验资报告验证。此次增资后，恒鸿达科技注册资本变更为5,603.7092万元。
截止2017年9月30日，恒鸿达科技股权结构如下：
||
|-|
|注册资本额（人民币）|
|20,854,452.00|
|9,497,180.00|
|8,361,927.00|
|4,444,675.00|
|2,073,887.00|
|1,185,403.00|
|1,185,249.00|
|1,066,724.00|
|1,066,724.00|
|1,066,724.00|
|1,066,724.00|
|1,037,092.00|
|888,946.00|
|594,000.00|
|592,471.00|
|462,000.00|
|296,457.00|
|296,457.00|
|56,037,092.00|

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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
恒鸿达科技统一社会信用代码91350100699037834N，注册地址:福州市鼓楼区五凤街道软件大道89号福州软件园G区16号楼四层。
恒鸿达科技经营范围为：计算机软硬件的研发、销售及租赁，计算机系统集成，通讯设备（不含无线发射装置、卫星地面接收设施）、无线终端设备、金融终端机具、电子产品的研发、生产、销售及租赁，计算机网络工程、通讯工程（不含无线电发射装置、卫星地面接收设施）的施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3.定价原则及交易价格
根据本公司第七届董事会 2017年第四次临时会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，本公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金购买恒鸿达科技的100.00%股权。
根据中同华资产评估有限公司以 2017年 9月 30日为评估基准日出具的中同华评报字（2017）第 961号《资产评估报告书》，本次交易标的资产以收益法的评估值为 78,000万元。经交易双方共同协商确定，本次标的股权的交易对价为 78,000万元。本公司拟以发行股份的方式支付60%的整体交易对价，以现金方式支付40%的整体交易对价。其中：向特定对象非公开发行的股票数量为 31,262,520股，发行总金额为 46,800万元。
本次发行股份的定价基准日为本公司第七届董事会 2017年第四次临时会议决议公告日，发行价格为定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价之90%，即 14.97元/股。
若公司股票在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行价格及股票发行数量随之进行调整。
三、备考合并财务报表范围
本公司备考合并财务报表范围包括本公司、本公司 29家子公司、恒鸿达科技及其下属3家子公司等共计34家公司。
截至 2017年 9月 30日止九个月期间增加杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司，因注销减少神州数码信息系统（佛山）有限公司。
2016年度因新设增加北京神州数码信息技术服务有限公司、杨凌农业云服务有限公司、神州灵云（北京）科技有限公司，因收购增加北京旗硕基业科技股份有限公司、北京中智创展管理咨询有限公司、北京华旗电子科技有限公司、华苏科技及南京华苏软件有限公司，因注销减少神州数码信息系统（无锡）有限公司和 Digital China Guo Feng HoldingLimited。
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详见本附注“八、合并范围变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、备考合并财务报表的编制基础和基本假设
因本次交易涉及非公开发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法（2016年修订）》（证监会令第 127号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组（2017年修订）》的相关规定，需根据本次交易完成后的架构编制公司重组后业务的备考合并财务报表。
本备考合并财务报表是因神州信息拟通过发行股份及支付现金购买恒鸿达科技股权之事宜，由神州信息为了向相关监管部门申报之目的而编制，不适用于其他用途。
由于本备考合并财务报表所使用的编制方法和假设与法定的定期财务报表存在差异，因此，如果本次交易最终实施完毕，则实施完毕后本公司依据企业会计准则的规定编制的合并财务报表很可能与本备考合并财务报表存在重大差异，且与本备考合并财务报表之间不存在衔接关系。
本备考合并财务报表假设公司本次资产购买事项在 2016年 1月 1日已经完成，并在以下假设条件下编制：
1.备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准。
2.假设本次购买资产之重组完成后形成的架构在 2016年 1月 1日已存在且持续至本备考合并财务报表之资产负债表日。
3.备考合并财务报表之商誉，以长期股权投资成本（标的股权价值 78,000.00万元，系根据中同华资产评估有限公司以 2017年 9月 30日为评估基准日出具的中同华评报字（2017）第 961号《资产评估报告书》确定的）与 2017年 9月 30日可辨认净资产公允价值14,218.00万元之间的差额确定，并假设此商誉金额自 2016年1月 1日起持续不变。鉴于本次收购交易尚未真正实施，上述可辨认净资产公允价值系公司以 2017年 9月 30日恒鸿达科技经审计的净资产账面价值为基础，并考虑了无形资产评估增值金额后确定的。
4.本备考合并财务报表以业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司合并财务报表和业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的恒鸿达科技（XYZH/2017BJA10646号审计报告）合并财务报表为基础，遵循本备考合并财务报表基本假设和编制基础，采用本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述主要会计政策和会计估计备考编制。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表、备考合并利润表及备考合并现金流量表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并股东权益变动表。另外，备考合并资产负债表的股东权益部分中，“归属母公司的股东权益”仅列示总额，不区分各明细项目。
6.本备考合并财务报表未考虑本次资产重组交易中各项税费等费用和支出。
7.在本备考合并财务报表附注中，除非特别说明外，以下“公司”或“本公司”指神州信息和拟收购公司之合并主体。
8.除另有说明外，本备考合并财务报表以持续经营假设为基础，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定编制。
9.根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
1.遵循声明
本公司编制的备考合并财务报表在所有重大方面按照附注“四、备考合并财务报表的编制基础和基本假设”编制，真实、完整地反映了该等编制基础和基本假设下本公司 2017年 9月 30日、2016年 12月 31日的备考合并财务状况以及截至 2017年 9月 30日止九个月期间、2016年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为公历 1月 1日至 12月 31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.备考合并财务报表的编制方法
本公司按附注四所述的编制基础和基本假设将所有控制的子公司及结构化主体纳入备考合并财务报表范围。
在编制备考合并财务报表时，所有备考合并范围内的公司与本公司采用一致的会计政策和会计期间。备考合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在备考合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
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营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
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应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的可供出售金融资产，年末按照市场价值确认的公允价值，较按照市场价值确认的初始成本，下跌幅度达到或超过50%以上；
或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过12个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认
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现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。应收款项中与关联公司的往来一般不计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据及方法
对于同一个项目，将超期账龄在 180天以上或者欠款账龄在 720天以上的应收账款原值进行汇总，如果汇总金额在 100万账期组合I
元以上，对该项目所有的应收账款全额计提坏账准备；如果取得客户回款证明，则按照账期组合II计提坏账准备
以应收账款的信用期限为风险特征划分组合，按账期分析法计账期组合II
提坏账准备
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合，不计提坏账准备
投标和保函保证金、房租押金、虚拟数字产品预存款、个人借款项性质组合
款等不计提坏账准备
1）账期组合的应收账款坏账准备计提方法如下：
本公司根据以前年度的实际损失率为基础，依据合同约定付款条款，结合客户现时情况，制定对不同客户的应收账款账期及各账期对应的坏账准备计提比例，据此计算应计提的坏账准备。
i．账期组合I
本公司根据合同付款条件将付款期限延伸 60天为信用账期，对于一个项目，将超账期账龄在 180天以上或者欠款账龄在 720天以上的应收账款原值进行汇总，如果汇总金额在 100万元以上，对该项目所有的应收账款全额计提坏账准备，如果取得客户回款证明，则按照账期组合II计提坏账准备。
ii．账期组合II
具体计提比例如下：
超期账龄 应收账款计提比例（%）
未超账期 0
1-90天 5
91-180天 10
181-270天 20
271-360天 50
361天以上 100
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iii．采用其他方法计提应收款项坏账准备的计提方法如下：
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合，不计提坏账
投标和保函保证金、房租押金、虚拟数字产品预存款、个人款项性质组合
借款等不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
12.存货
本公司存货主要包括库存商品、在产品、在途物资、未完成劳务等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用按照项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要
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综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，并在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-40|5-10|
|机器设备|5|0-10|
|运输设备|3-5|0-10|
|办公设备|3-5|0-10|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括软件、专利权、非专利技术及商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
软件、专利权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
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如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
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计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、设定提存计划和辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划
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或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
恒鸿达科技向移动运营商提供的移动通信网络优化解决方案，客户要求恒鸿达科技提供为期 12个月至 36个月的保修。恒鸿达科技根据历年发生的保修费用经验数据，按照各期直接向移动运营商销售移动通信网络化覆盖产品和服务取得收入的1.5%预提产品保修费。
23.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括系统集成收入、技术服务收入、应用软件开发、金融专用设备相关、农村地理信息服务、网络优化、网络维护及通信工程等劳务服务、终端设备销售收入、运营业务收入等，收入确认原则如下：
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，依据外部阶段证明，按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
收入确认的具体处理方法：
（1）系统集成收入
若系统集成业务所涉及的销售商品部分与提供劳务部分能分开且单独计量时，则销售商品收入在发货后并得到客户的收货证明时确认收入；对于能区分并能单独计量的劳务收入在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；若由于业务特点销售商品部分与提供劳务部分不能区分的，对于在同一个会计年度开始并完成的系统集成业务，系统集成收入在项目完工，并收到客户的项目完工验收单时确认，对于系统集成业务的开始和完工分属不同的会计年度，且在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（2）技术服务、应用软件开发收入
依据外部阶段证明，按照完工百分比法确认收入。对于在同一个会计年度开始并完成的业务，其收入在项目完工，并收到客户的项目完工验收单时确认，对于业务的开始和完工分属不同的会计年度，且在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；对于软件产品的销售，以客户验收确认，作为销售收入的实现。
（3）金融专用设备相关业务收入：本公司在已将金融专用设备所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对已售出的金融专用设备实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，即发货时确认销售金融专用设备收入的实现。
（4）农村地理信息服务业务收入
农村地理信息服务收入是指为用户采集、加工、提供或管理农村地理信息的服务，目前主要业务为农村土地承包经营权确权业务，该业务涉及电子政务和辅助支持决策的地理信息服务领域。
此类业务按照完工百分比法确认收入。完工百分比按照实际成本支出与预算成本支出的比例来确定。
（5）子公司华苏科技网络优化、网络维护及通信工程等劳务服务
按照“同客户、同地区、同合同、同性质、预计订单完工时间在同一个月份”的原则划分项目，对于签订合同时没有约定项目成果验收条款的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入；对于签订合同时已明确约定验收条款的，提供劳务收入确认需满足以下条件：1）项目中标后签订了合同或协议，确定了服务内容、服务期限及合同总价款等条款；如合同内容有变更的需取得双方变更后相关书面依据；2）能够根据合同或协议的要求完成所需提供的服务，并经客户确认，且没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形，各项目在完工当月按照合同总价款扣除项目扣款确认收入，并结转相应成本。
（6）恒鸿达科技终端设备销售收入：在取得客户签发的到货签收报告时确认收入。
（7）恒鸿达科技软件开发及服务收入：根据软件开发合同在服务期内提供劳务，并进行上线测试合格时，即取得上线测试合格证书时确认收入。
（8）恒鸿达科技运营业务收入：运营业务主要为电信公司的话费分销业务，以与下游代理商、上游支付平台的结算单为依据确认收入。
25.租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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26.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足
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下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
30.重要的会计政策和会计估计变更
根据《企业会计准则第 16号——政府补助》（财会[2017]15号）修订的规定，与本公司日常经营活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。上述会计政策变更对本备考合并财务报表的影响：截至 2017年 9月 30日止九个月期间，计入其他收益的政府补助金额为31,777,474.47元。
本公司于报告期内无重要的会计估计变更。
六、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

注：神州数码系统集成服务有限公司之子公司 Digital China Software (BVI) Ltd.为注册在英属维尔京群岛的离岸企业。按照当地税务法例，非当地经营所得利润以及资本利得，不缴纳利得税；
Digital China Software (BVI)Ltd.之子公司 Digital China Financial Service HoldingLimited、Digital China Guo Feng Holding Limited为香港居民企业，其所得税适用香港税务法例。按照香港税务法例，其适用利得税税率为16.5%。
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不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
神州数码系统集成服务有限公司 15%
神州数码信息系统有限公司 15%
神州数码国信信息技术（苏州）有限公司 15%
神州数码融信软件有限公司 15%
Digital China Advanced Systems Limited 不缴纳利得税
神州数码金信科技股份有限公司 15%
北京中农信达信息技术有限公司 15%
北京旗硕基业科技股份有限公司 15%
华苏科技 10%
南京华苏软件有限公司 20%
恒鸿达科技有限公司 15%
恒鸿达信息技术有限公司 免征所得税、12.5%
福建无忧购信息技术有限公司 免征所得税
注：本公司及除上表中的其他子公司适用所得税税率25%。
2.税收优惠
（1）企业所得税
本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司 2009年 6月取得高新技术企业认证,并于 2012年 5月通过高新技术企业复审, 2015年 11月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年度、截至 2017年 9月 30日九个月期间适用所得税税率为15%。
北京神州数码信息技术服务有限公司之子公司神州数码信息系统有限公司于 2015年 11月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年度、截至2017年9月30日九个月期间适用所得税税率为15%。
神州数码系统集成服务有限公司之子公司江苏神州数码国信信息技术有限公司自 2008年 9月取得高新技术企业认证，2011年 9月通过高新技术企业复审， 2014年 6月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年
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度适用所得税税率为15%。2017年 6月，江苏神州数码国信信息技术有限公司已申请高新技术企业复审，已于 2017年 11月 17日通过高新技术企业复审。截至 2017年 9月 30日止九个月期间按15%缴纳所得税。
神州数码系统集成服务有限公司之子公司 Digital China Software (BVI) Limited之子公司 Digital China Financial Service Holding Limited之子公司神州数码融信软件有限公司，2014年 10月取得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年适用所得税税率为15%。2017年 5月，神州数码融信软件有限公司已申请高新技术企业复审，已于 2017年 10月 25日通过高新技术企业复审。截至2017年9月30日止九个月期间按15%缴纳所得税。
神州数码系统集成服务有限公司之子公司 Digital China Software (BVI)Ltd.之子公司 Digital China Advanced Systems Limited申请海外收入税务优惠，不缴纳利得税。
神州数码系统集成服务有限公司之子公司神州数码金信科技股份有限公司自 2008年 12月取得高新技术企业认证，2011年 9月通过高新技术企业复审，2014年 10月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年适用所得税税率为15%。2017年 8月，神州数码金信科技股份有限公司已申请高新技术企业复审，已于2017年10月25日通过高新技术企业复审。截至2017年9月30日止九个月期间按15%缴纳所得税。
本公司之子公司北京中农信达信息技术有限公司 2010年 9月取得高新技术企业认证, 2013年 11月通过高新技术企业复审，2016年 12月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年度、截至 2017年 9月 30日九个月期间适用所得税税率为15%。
本公司之子公司北京旗硕基业科技股份有限公司自 2013年 11月取得高新技术企业认证，2016年 12月通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2016年度、截至2017年9月30日九个月期间适用所得税税率为15%。
本公司之子公司华苏科技自 2015年 11月通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。根据江苏省经济和信息化委员会颁发编号 No.JSZR 2016-I-23的证书，认定本公司 2016年-2017年为江苏省规划布局内重点软件企业，根
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
据财税〔2012〕27号和财税〔2016〕49号）文件，属于国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。2016年度、截至2017年9月30日九个月期间适用企业所得税税率为10%。
华苏科技之子公司南京华苏软件有限公司根据小型微利企业所得税优惠政策的通知(财税〔2015〕34号)，南京华苏软件有限公司属于年应纳税所得额低于 20万元(含 20万元)的小型微利企业，自 2016年 1月 1日至 2017年12月 31日所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2016年度、截至 2017年 9月 30日九个月期间适用企业所得税税率为20%。
恒鸿达科技于 2013年申报通过高新技术企业资格认定，并于 2016年重新认定高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。因此，恒鸿达科技 2016年度及截至2017年9月30日止九个月期间适用所得税税率为15%。
根据财税[2012]27号文件和财税[2016]49号文件，恒鸿达科技之子公司福建无忧购信息技术有限公司及恒鸿达信息技术有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，从开始获利年度起，两年免征所得税，三年减半征收。福建无忧购信息技术有限公司2016年度及截至2017年9月 30日止九个月期间均免征企业所得税。恒鸿达信息技术有限公司2016年度免征企业所得税，截至2017年9月30日止九个月期间减半征收。
（2）增值税
根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司、江苏神州数码国信信息技术有限公司、神州数码融信软件有限公司、神州数码金信科技股份有限公司、北京中农信达信息技术有限公司、北京旗硕基业科技股份有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司、华苏科技自 2011年销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财税[2011]100号文的规定，恒鸿达科技嵌入式软件产品符合并享受按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。根据财税[2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，技术转让、技术开发服务免征增值税，恒鸿达科技技术开发服务符合并享受免征增值税的优惠政策。
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七、备考合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2017年9月30日|
|6,421.89|
|849,726,917.98|
|10,310,846.85|
|860,044,186.72|
|54,031,431.19|

 2017年 9月 30日其他货币资金包括履约保函保证金 1,972,071.44元及银行承兑汇票保证金8,338,775.41元。
2016年 12月 31日其他货币资金包括履约保函保证金 262,500.00元、进口保理保证金4,795,571.49元及银行承兑汇票保证金8,170,966.57元。
上述尚未到期之履约保函保证金、银行承兑汇票保证金，由于款项使用受限，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物，作为经营活动现金流出，由此造成现金流量表期末现金及现金等价物与期末货币资金余额存在差异。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|2017年9月30日|
|14,554,475.10|

（2）期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2017年9月30日终止确认金额|
|4,793,968.40|

注：本公司认为背书的应收票据全部系银行承兑汇票且承兑银行信誉较好，该等票据未被偿还而导致本公司被追索的情况可能性很小，因此本公司在票据背书时即终止确认应收票据。
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3.应收账款
（1）应收账款分类
2017年9月30日
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|20,035,444.67|0.55|20,035,444.67|
|3,611,337,933.20|99.14|311,567,399.66|
|11,220,493.25|0.31||
|3,642,593,871.12|100.00|331,602,844.33|
|3,642,593,871.12|100.00|331,602,844.33|

（续上表）
2016年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|43,562,923.78|1.49|43,562,923.78|
|2,866,387,356.47|98.07|205,505,945.34|
|12,816,093.25|0.44||
|2,922,766,373.50|100.00|249,068,869.12|
|2,922,766,373.50|100.00|249,068,869.12|

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1）组合中，采用账期组合I计提坏账准备的应收账款
2017年9月30日
客户名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,502,795.84|3,502,795.84|
|3,302,823.61|3,302,823.61|
|3,143,000.00|3,143,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|1,843,831.86|1,843,831.86|
|5,842,993.36|5,842,993.36|
|20,035,444.67|20,035,444.67|

（续上表）
2016年12月31日
客户名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|8,000,000.00|8,000,000.00|
|6,286,000.00|6,286,000.00|
|3,098,735.99|3,098,735.99|
|2,780,000.00|2,780,000.00|
|2,397,330.00|2,397,330.00|
|21,000,857.79|21,000,857.79|
|43,562,923.78|43,562,923.78|

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2）组合中，采用账期组合II计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年9月30日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|2,288,489,957.49|0.00||2,127,476,135.48|0.00|
|479,620,316.89|5.00|23,981,016.08|309,046,945.67|5.00|
|379,941,993.51|10.00|37,994,199.53|143,153,269.73|10.00|
|224,369,583.03|20.00|44,873,918.96|106,823,995.41|20.00|
|68,395,635.29|50.00|34,197,818.10|51,027,077.55|50.00|
|170,520,446.99|100.00|170,520,446.99|128,859,932.63|100.00|
|3,611,337,933.20||311,567,399.66|2,866,387,356.47||

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2017年9月30日
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|11,220,493.25||

（续上表）
2016年12月31日
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|12,816,093.25||

（2）截至2017年9月 30日止九个月期间计提坏账准备金额87,785,679.30元，汇兑影响减少坏账准备359,071.68元，因核销应收账款减少坏账准备4,892,632.41元。
（3）按欠款方归集的2017年9月30日前五名的应收账款情况
按欠款方归集的2017年9月30日前五名的应收账款汇总金额692,982,379.91元,占应收账款 2017年 9月 30日余额合计数的比例为19.02%,相应计提的坏账准备汇总金额5,314,400.39元。
（4）截至2017年9月30日止九个月期间实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,892,632.41
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）2017年 6月，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向中国工商银行股份有限公司办理保理业务，将应收中国工商银行股份有限公司的应收账款金额22,969,313.70元进行保理，因附有追索权未终止确认该应收账款。
2017年 6月，本公司之子公司北京中农信达信息技术有限公司向深圳财大狮商业保理有限公司办理无追索权的保理业务,将应收账款合计金额 10,000,000.00元进行保理，并终止确认该应收账款。
2017年 9月,本公司之子公司北京中农信达信息技术有限公司向深圳财大狮商业保理有限公司办理无追索权的保理业务,将应收账款合计金额 10,000,000.00元进行保理，并终止确认该应收账款。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2017年9月30日|||
|金额|比例（%）|金额|
|76,770,619.46|89.99|127,165,277.45|
|8,434,804.18|9.89|3,377,889.00|
|4,061.00|0.00|113,592.30|
|105,283.48|0.12||
|85,314,768.12|100.00|130,656,758.75|

（2）按预付对象归集的2017年9月30日前五名的预付款情况
按预付对象归集的 2017年 9月 30日前五名预付款项汇总金额 60,628,677.07元，占预付款项2017年9月30日余额合计数的比例为71.06%。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.应收利息
||
|-|
|2017年9月30日|
|208,800.00|
|1,214.15|
|210,014.15|

 6.应收股利
||
|-|
|2017年9月30日|
|4,672,763.90|

7.其他应收款
（1）其他应收款分类
2017年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|38,876,998.00|22.22|38,876,998.00|
|—|—|—|
|135,026,616.37|77.19||
|460,105.90|0.26||
|135,486,722.27|77.45||
|578,170.51|0.33|578,170.51|
|174,941,890.78|100.00|39,455,168.51|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|38,876,998.00|22.80|38,876,998.00|
|—|—|—|
|130,583,590.15|76.59||
|460,105.90|0.27||
|131,043,696.05|76.86||
|578,170.51|0.34|578,170.51|
|170,498,864.56|100.00|39,455,168.51|

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017年9月30日及2016年12月31日
单位名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|38,876,998.00|38,876,998.00|

此款项为依据北京市海淀区人民法院（2014）海民（商）初字第 17530号《民事判决书》判决结果，应由安力博发集团有限公司偿还本公司之子公司神州数码信息系统有限公司之款项，自判决生效起，将该款项自应收账款转入其他应收款并全额计提坏账准备。
2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2017年9月30日及2016年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|578,170.51|578,170.51|100.00|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017年9月30日|
|118,743,689.22|
|39,455,168.51|
|11,888,847.42|
|4,498,170.69|
|356,014.94|
|174,941,890.78|

注：资金往来为恒鸿达科技对上海瑞衍投资管理合伙企业（有限合伙）的资金拆借款，借款期限自2016年6月28日至2017年3月21日，借款利率4.35%。
（3）按欠款方归集的2017年9月30日前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017年9月30日余额|账龄|占其他应收款2017年9月30日余额合计数的比例（%）|
|待结诉讼款项|38,876,998.00|2-3年|22.22|
|保证金|5,688,000.00|1年以内|3.25|
|虚拟数字产品预存款|4,492,018.28|1年以内|2.57|
|保证金|4,207,891.10|1年以内；1-2年；2-3年；3年以上|2.41|
|保证金|3,647,000.00|1年以内|2.08|
||56,911,907.38||32.53|

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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.存货
（1）存货分类
2017年9月30日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|870,077,261.42||
|567,074,020.77|66,818,222.12|
|318,634,038.66||
|50,872,713.50||
|5,407,312.22|2,115,566.71|
|1,202,420.52||
|1,196,745.63|581,872.48|
|423,705.95||
|1,496,254,180.01|69,515,661.31|

（续上表）
2016年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|679,759,912.19||
|496,174,332.98|21,004,393.56|
|350,992,141.88||
|177,631,452.74||
|5,010,436.84|2,115,968.74|
|3,323,181.23||
|1,167,002.26|581,872.48|
|650,942.08||
|1,363,717,260.32|23,702,234.78|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回或转销|其他转出|
|21,004,393.56|51,280,538.23|5,466,709.67||
|2,115,968.74||402.03||
|581,872.48||||
|23,702,234.78|51,280,538.23|5,467,111.70||

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|2017年9月30日|

 10.其他流动资产
||
|-|
|2017年9月30日|
|542,050,000.00|
|31,089,792.89|
|1,266,912.83|
|574,406,705.72|

注：2017年 9月 30日的理财产品包括：（1)招行公司理财步步生金系列非保本理财产品 5万元，无固定到期日；（2）福建盈方得-喜相逢委贷私募基金非保本理财产品 1,400万元，理财起始日2016年 12月 9日，理财到期日 2017年 12月 9日；（3）伯瑞爱建-智信 5号单一客户专项资产管理计划 5,000万元，理财起始日 2016年 12月 16日，理财到期日2017年12月4日；（4）苏州太合汇投资管理有限公司太合汇汇弘1号私募投资基金 15,000万元，无固定到期日；（5）华夏理财-增盈天天理财增强型（专享版）非保本理财产品 200万元，无固定到期日；（6）广发银行薪满意足大客户版 B款理财产品 5,000万元，理财起始日 2017年 8月 14日，其中 2,000万元理财到期日为 2017年 10月 13日，3,000万元理财到期日为 2017年 11月 13日；（7）民生银行非凡资产管理季增利产10,000万元，理财起始日2017年8月17日，理财到期日为2017年11月 17日；（8）光大理财机构活期盈非保本理财产品 500万元，无固定到期日；（9）中信银行共赢稳健周期理财产品 5,000万元，理财起始日 2017年 8月 24日，理财到期日2017年 11月 23日；（10）招商银行日日盈淬金池理财，其中 600万元理财起始日2017年 9月 1日，无固定到期日，其中 3,500万元理财起始日 2017年 9月 30日，到期日为 2017年 10月 10日；（11）中国工商银行 E灵通净值型法人理财产品 8,000万元，理财起始日2017年9月30日，理财到期日2017年10月10日；
2016年 12月 31日的理财产品包括：（1）2016年 3月 10日、2016年 6月 6日、 2016年 7月 1日和 2016年 9月 6日购买的招行公司理财步步生金系列非保本理财产品 1,005万元，无固定到期日；（2）西南证券双喜汇鑫策略 2号集合资产管理计划 10,000万元，理财起始日2016年6月16日，理财到期日2017年6月16日；（3）福建盈方得
-喜相逢委贷私募基金非保本理财产品500万元，理财起始日2016年12月 9日，理财到
期日 2017年 12月 9日；（4）长安宁-千万车联贷款 2号单一资金信托计划 5,000万
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（本备考合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，理财起始日2016年12月15日，理财到期日2017年6月14日；（5）瑞爱建-智信 5号单一客户专项资产管理计划 5,000万元，理财起始日 2016年 12月 16日，理财到期日2017年12月4日；（6）招行金益求金进取型理财产品17,000万元。
11.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年9月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|109,334,697.32||109,334,697.32|88,043,630.36||
|109,334,697.32||109,334,697.32|88,043,630.36||

（2）按成本计量的可供出售金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年9月30日|
|25,521,130.36||3,708,933.04|21,812,197.32|
|37,522,500.00|||37,522,500.00|
|25,000,000.00|25,000,000.00||50,000,000.00|
|88,043,630.36|25,000,000.00|3,708,933.04|109,334,697.32|

注1：北京柘益投资中心（有限合伙）系本公司于 2014年参与出资设立的有限合伙企业，根据合伙协议，本公司 2014年缴纳出资额 25,000,000.00元，2015年支付剩余出资额25,000,000.00元，2015年收回投资本金 17,100,555.55元，2016年收回投资本金7,378,314.09元，本期收回投资本金3,708,933.04元。
注2：天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为本公司 2016年新增的
投资项目，根据有限合伙协议，本公司 2016年缴纳出资额 37,522,500.00元。本公司为
该合伙企业非执行事务的有限合伙人，根据合伙协议，执行事务合伙人对合伙事务享有
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全部管理权和支配权，其他合伙人不再执行合伙企业事务，故本公司持股比例虽然超过20%，但无重大影响。
注3：北京柘量投资中心（有限合伙）系本公司于 2016年参与出资设立的有限合伙企业，根据合伙协议，本公司 2016年缴纳出资 25,000,000.00元，本期支付第二期出资款 25,000,000.00元。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人，根据合伙协议，执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权，其他合伙人不再执行合伙企业事务，故本公司持股比例虽然超过20%，但无重大影响。
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12.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增减变动||||||||2017年9月30日|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|15,472,282.06|||-4,018,564.06||54,269.36||||11,507,987.36|
|4,405,981.19|||3,003,596.70|||-3,577,000.00|||3,832,577.89|
|2,290,592.80|||58,846.18||||||2,349,438.98|
|353,291,884.67|||9,380,245.11|-275,549.28|417,340.63|-4,672,763.90|||358,141,157.23|
|2,429,071.11||-944,263.17|-1,484,807.94|||||||
|377,889,811.83||-944,263.17|6,939,315.99|-275,549.28|471,609.99|-8,249,763.90|||375,831,161.46|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：福建星源鸿达电子商务有限公司于2016年3月4日设立，登记的注册资本为人民币5,000万元，恒鸿达科技认缴出资2,250万元，持股比例为45%，已实缴450万元。恒鸿达科技能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
2017年8月25日，经福建星源鸿达电子商务有限公司股东会决议通过，恒鸿达科技与林承天签订了股权转让协议，将其持有的福建星源鸿达电子商务有限公司45%股权以1,979,724.93元的价格转让给林承天。福建星源鸿达电子商务有限公司已于2017年8月30日完成工商变更登记。
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13.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|444,368,861.05|93,306,989.70|7,302,135.43|165,630,820.06|
||136,447,718.00|75,382.93|15,208,757.71|
||3,547,863.55|75,382.93|14,095,819.64|
||132,899,854.45|||
||||1,118,367.00|
||||-5,428.93|
||12,467,725.34|532,064.17|14,051,715.79|
||12,467,725.34|532,064.17|14,051,715.79|
|444,368,861.05|217,286,982.36|6,845,454.19|166,787,861.98|
|6,121,162.69|53,406,981.52|4,266,973.19|108,497,734.75|
|7,527,129.10|23,414,382.95|695,504.05|14,142,556.07|
|7,527,129.10|23,414,382.95|695,504.05|13,654,523.65|
||||493,255.04|
||||-5,222.62|
||11,843,443.15|491,627.83|13,259,241.66|
||11,843,443.15|491,627.83|13,259,241.66|
|13,648,291.79|64,977,921.32|4,470,849.41|109,381,049.16|
|430,720,569.26|152,309,061.04|2,374,604.78|57,406,812.82|
|438,247,698.36|39,900,008.18|3,035,162.24|57,133,085.31|

注：截至 2017年 9月 30日，房屋建筑物中净值为 2,752,028.19元（2016年 12月31日：3,070,575.48元）的位于成都市高新区天晖中街的房屋尚未办妥土地使用权证。
14.在建工程
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|转入递延资产|
|114,936,432.17|18,534,447.92|132,899,854.45|571,025.64|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|软件|专利技术|非专利技术|土地使用权|渠道信息化建设及相关服务|
|128,993,341.92|18,902,742.93|700,000.00|30,642,364.41|37,600,000.00|
|9,027,651.90|2,400,325.66||||
|452,307.68|||||
|7,818,944.22|2,400,325.66||||
|756,400.00|||||
|138,020,993.82|21,303,068.59|700,000.00|30,642,364.41|37,600,000.00|
|22,391,100.85|16,339,660.37|315,000.21|484,677.13|3,200,000.00|
|18,587,368.04|1,881,517.23|26,250.03|484,677.13|2,400,000.00|
|18,497,022.03|1,881,517.23|26,250.03|484,677.13|2,400,000.00|
|90,346.01|||||
|40,978,468.89|18,221,177.60|341,250.24|969,354.26|5,600,000.00|
|97,042,524.93|3,081,890.99|358,749.76|29,673,010.15|32,000,000.00|
|106,602,241.07|2,563,082.56|384,999.79|30,157,687.28|34,400,000.00|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：渠道信息化建设及相关服务系本公司拟非同一控制下企业合并恒鸿达科技过程中辨认出来的无形资产，假设于2016年1月1日已存在。
16.开发支出
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加内部开发支出|本期减少确认为无形资产|
|9,937,922.83|20,184,000.84|6,905,746.88|
|15,671,703.72|9,801,969.23|3,313,523.00|
|3,802,868.69|4,564,817.22||
|29,412,495.24|34,550,787.29|10,219,269.88|

以上项目自2015年7月陆续开始资本化，截至期末研发进度为61.53%—90.61%。
17.商誉
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期企业合并形成|本期减少|
|193,671,128.85|||
|646,012,991.72|||
|19,823,884.02|||
|872,376,988.38|||
|637,820,015.67|||
|2,369,705,008.64|||

注1：该商誉为神州数码融信软件有限公司于 2010年非同一控制收购神州数码金信科技股份有限公司股权产生，合并对价 308,980,000.00元，合并日神州数码融信软件有限公司应享有的被购买方可辨认净资产公允价值为 115,308,871.15元，差额193,671,128.85元计入商誉。
注2：该商誉为本公司于 2014年非同一控制下收购北京中农信达信息技术有限公司100%股权产生，合并对价 710,000,000.00元，合并日北京中农信达信息技术有限公司可辨认净资产公允价值为63,987,008.28元，差额646,012,991.72元计入商誉。
注3：该商誉为 2016年北京中农信达信息技术有限公司非同一控制下收购北京旗硕基业科技股份有限公司40.81%股权产生，合并对价 28,635,631.00元，合并日北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值为 21,592,603.07元，合并对价与应享有的北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值 8,811,746.98元的差额
19,823,884.02元计入商誉。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注4：该商誉为本公司 2016年非同一控制下收购南京华苏科技有限公司98.60%股权产生，合并对价 1,183,184,287.50元，合并日华苏科技的可辨认净资产公允价值为 315,224,570.54元，合并对价与应享有的南京华苏科技有限公司的可辨认净资产公允价值310,807,299.12元的差额872,376,988.38元计入商誉。
注5：该商誉为本公司本次拟非同一控制下收购恒鸿达科技股权产生，合并对价 780,000,000.00元，公司应享有的恒鸿达科技可辨认净资产公允价值为 142,179,984.33元，差额 637,820,015.67元计入商誉。鉴于本次收购交易尚未真正实施，上述可辨认净资产公允价值系公司以 2017年 9月 30日恒鸿达科技经审计的净资产账面价值为基础，并考虑了无形资产评估增值金额后确定的。
注6：本公司管理层对上述商誉进行减值测试后，未发现需要计提减值的情况。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期摊销|其他减少|
|21,532,505.91|5,763,222.87|4,648,254.21|47,472.03|
|7,037,756.19|2,908,426.09|1,747,424.96|5,934.04|
|266,666.67||266,666.67||
|28,836,928.77|8,671,648.96|6,662,345.84|53,406.07|

 19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2017年9月30日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|439,655,697.77|66,349,635.01|293,640,247.10|
|4,001,085.10|600,162.77|2,740,702.28|
|70,709.09|10,606.36|196,661.92|
|23,939,653.20|3,955,804.60|8,890,168.25|
|1,343,509.91|201,526.49|753,285.09|
|1,040,000.00|156,000.00|1,040,000.00|
|470,050,655.07|71,273,735.23|307,261,064.64|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2017年9月30日|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|92,146,849.70|13,607,256.44|102,194,289.64|

20.短期借款
||
|-|
|2017年9月 30日|
|5,300,000.00|
|22,969,313.70|
|1,055,516,899.08|
|496,921,963.33|
|1,580,708,176.11|

注1：2017年 9月30日抵押借款为本公司之子公司华苏科技向南京银行钟山支行的短期借款530万元，以程艳云个人所有的位于玄武区黄浦路 2号黄埔大厦 18层的房产作为抵押物，同时由吴冬华提供保证。
2016年 12月 31日抵押借款包括本公司之子公司华苏科技向中国工商银行江苏省分行的短期借款 800万元，其中 581万元以华苏科技位于南京市雨花台区软件大道 119号 1幢306、307、308室的房产作为抵押物，其余款项以华苏科技对爱立信（中国）通信有限公司的应收账款 1,051万元作为质押；华苏科技向南京银行钟山支行的短期借款 530万元，以程艳云个人所有的位于玄武区黄浦路 2号黄埔大厦 18层的房产作为抵押物，同时由吴冬华提供保证。
注2：2017年 9月30日质押借款为本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向中国工商银行股份有限公司办理附有追索权的保理业务，附有追索权的应收账款为22,969,313.70元。详见附注七、3（5）。
21.应付票据
||
|-|
|2017年9月30日|
|196,525,166.48|
|114,246,897.40|
|310,772,063.88|

 22.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|2017年9月30日|
|1,483,286,638.23|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2017年9月30日|
|20,776,531.00|
|19,442,404.17|
|8,289,257.16|
|7,107,961.54|
|5,732,463.54|
|61,348,617.41|

23.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|2017年9月30日|
|808,439,117.67|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|2017年9月30日|
|21,778,556.95|
|21,745,403.00|
|16,432,157.40|
|8,683,270.18|
|8,000,943.13|
|76,640,330.66|

24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|313,657,210.62|857,895,533.06|1,032,050,143.26|
|4,294,541.17|100,819,017.96|100,544,845.02|
||4,780,039.30|4,780,039.30|
|317,951,751.79|963,494,590.32|1,137,375,027.58|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|268,919,090.46|734,451,236.23|881,434,813.78|
|2,311,200.00|20,390,549.06|21,851,749.06|
|2,422,681.27|50,746,939.66|50,521,538.38|
|2,196,542.87|45,403,373.09|45,208,490.54|
|51,131.55|1,699,602.97|1,686,040.56|
|175,006.85|3,643,963.60|3,627,007.28|
|23,669.76|53,737,925.39|54,055,114.56|
|39,980,569.13|-1,431,117.28|24,186,927.48|
|313,657,210.62|857,895,533.06|1,032,050,143.26|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,121,055.64|96,258,912.81|95,993,167.18|
|173,485.53|3,695,646.74|3,687,219.43|
||864,458.41|864,458.41|
|4,294,541.17|100,819,017.96|100,544,845.02|

 25.应交税费
||
|-|
|2017年9月30日|
|83,478,808.20|
|5,441,812.38|
|11,558,469.52|
|5,668,586.60|
|2,602,387.57|
|1,647,946.94|
|591,233.35|
|2,127,572.43|
|113,116,816.99|

注:应交个人所得税减少主要系公司本期代缴了16年代扣的华苏科技个人股东转让
股权应缴纳的个人所得税。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应付利息
||
|-|
|2017年9月30日|
|3,066,597.00|
|3,066,597.00|

 27.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2017年9月30日|
|312,000,000.00|
|38,590,314.88|
|8,130,570.54|
|7,314,872.77|
|10,533,932.50|
|376,569,690.69|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|2017年9月30日|
|2,730,394.02|

28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2017年9月30日|

 29.其他流动负债
||
|-|
|2017年9月30日|

 30.长期借款
||
|-|
|2017年9月30日|
|90,000,000.00|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.长期应付款
||
|-|
|2017年9月30日|
|3,200,000.00|

根据《神州灵云（北京）科技有限公司出资及股东协议》，在满足相关业绩承诺条件后，投资人按照其出资比例向神州灵云（北京）科技有限公司提供共计 3,300万元可转债借款。本期投资人提供第一笔可转债借款 1,600万元，其中本公司提供 1,280万元，其余投资人提供320万元。
32.预计负债
||
|-|
|2017年9月30日|
|15,000,000.00|
|1,343,509.91|
|16,343,509.91|

注1：2016年，根据北大未名案件一审判决结果，判决本公司在 900万元及以此为本金自 2001年 8月 13日起至实际支付之日止按中国人民银行颁布的同期同档银行贷款基准利率计算的利息范围内，对于深圳市生物港投资有限公司对北京北大未名生物工程集团有限公司的债务经强制执行不能清偿的部分承担补充赔偿责任，本公司计提相应的预计负债。
2017年，根据北大未名案件终审判决结果，判决本公司在 2500万元及以此为本金自 2001年 8月 13日起至实际支付之日止按中国人民银行颁布的同期同档银行贷款基准利率计算的利息范围内，对于深圳市生物港投资有限公司对北京北大未名生物工程集团有限公司的债务经强制执行不能清偿的部分承担补充赔偿责任。2017年 11月 7日，经苏州市中级人民法院主持，本公司与北大未名对执行方案达成一致意见，本公司履行 1,500万元债务后，双方再无经济纠葛，本公司放弃对江苏高院生效判断的申诉。因此，本公司本期冲回预计负债金额 3,120,000元。2017年 11月 29日，本公司支付上述赔偿款1,500万元。北大未名案件详见附注十二、或有事项。
注2：恒鸿达科技根据历年发生的保修费用经验数据，按照各期直接向移动运营商销售移动通信网络化覆盖产品和服务取得收入的1.5%预提产品保修费。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年9月30日|
|34,493,313.37|6,880,000.00|12,688,589.61|28,684,723.76|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2017年9月30日|
|523,417.31||523,417.31|||
|800,014.14|1,900,000.00|2,290,174.49||409,839.65|
|2,972,465.37||2,069,911.63||902,553.74|
||2,000,000.00|1,897,099.48||102,900.52|
|2,000,000.00||1,377,792.82||622,207.18|
|6,600,000.00||1,182,705.57||5,417,294.43|
||1,500,000.00|1,060,971.79||439,028.21|
|500,000.00||500,000.00|||
|700,000.00||408,412.65||291,587.35|
||800,000.00|372,405.87||427,594.13|
|227,122.26||227,122.26|||
|377,594.39||203,934.62||173,659.77|
|203,400.00||199,000.00||4,400.00|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2017年9月30日|
||180,000.00|180,000.00|||
|63,000.00||63,000.00|||
|414,282.28||45,534.00||368,748.28|
|41,251.77||41,251.77|||
|653,653.36||20,855.35||632,798.01|
|241,000.00||15,000.00||226,000.00|
|57,390.74||10,000.00||47,390.74|
|335,000.00||||335,000.00|
|591,209.73||||591,209.73|
|5,104,813.54||||5,104,813.54|
|11,027,698.48||||11,027,698.48|
|400,000.00||||400,000.00|
|460,000.00||||460,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
||500,000.00|||500,000.00|
|34,493,313.37|6,880,000.00|12,688,589.61||28,684,723.76|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|||
|收入|成本|收入|
|5,519,463,928.30|4,403,845,302.07|8,150,610,037.97|
|90,090.09|||
|5,519,554,018.39|4,403,845,302.07|8,150,610,037.97|

 35.税金及附加
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|7,798,027.84|
|3,495,707.07|
|2,330,576.70|
|3,585,615.24|
|1,848,954.67|
|61,630.49|
|21,552.75|
|19,142,064.76|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.销售费用
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|204,757,789.93|
|57,367,467.68|
|39,575,857.79|
|29,313,235.49|
|17,617,530.60|
|10,984,259.26|
|10,251,228.07|
|8,463,876.50|
|7,925,244.02|
|7,545,679.45|
|1,827,026.14|
|1,584,472.44|
|6,015,569.67|
|403,229,237.04|

 37.管理费用
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|148,568,768.06|
|145,093,853.21|
|24,595,258.78|
|20,089,656.06|
|18,889,958.22|
|17,281,456.45|
|16,647,449.18|
|15,183,201.56|
|4,434,052.77|
|3,230,399.00|
|4,466,827.97|
|418,480,881.26|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.财务费用
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|57,881,880.59|
|11,210,217.12|
|-12,916,631.03|
|2,682,623.93|
|159,717.65|
|36,597,374.02|

 39.资产减值损失
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|87,785,679.30|
|51,280,538.23|
|139,066,217.53|

 40.投资收益
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|6,939,315.99|
|1,035,461.76|
|23,114,972.76|
|1,867,484.51|
|32,957,235.02|

注：可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益为投资北京柘益投资中心（有限合伙）取得的收益。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 其他收益
（1）其他收益明细
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|31,777,474.47|

（2）政府补助明细
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|12,711,807.49|
|2,500,000.00|
|2,290,174.49|
|2,069,911.63|
|1,897,099.48|
|1,377,792.82|
|1,333,277.37|
|1,182,705.57|
|1,060,971.79|
|950,000.00|
|946,000.00|
|523,417.31|
|500,000.00|
|408,412.65|
|372,405.87|
|295,500.00|
|227,122.26|
|203,934.62|
|199,000.00|
|180,000.00|
|120,000.00|
|83,000.00|
|63,000.00|
|59,100.00|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|50,000.00|
|45,534.00|
|41,251.77|
|24,000.00|
|20,855.35|
|15,000.00|
|13,700.00|
|10,000.00|
|2,500.00|
|31,777,474.47|

42.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2016年度|
|74,157.60|754,726.61|
|74,157.60|754,726.61|
|371,500.00|40,312,221.75|
|1,032,176.45|3,698,084.06|
|1,477,834.05|44,765,032.42|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2016年度|
|293,000.00||
|50,000.00||
|17,000.00||
|11,500.00||
||15,178,030.92|
||4,298,213.23|
||3,400,000.00|
||3,272,956.81|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2016年度|
||2,025,209.72|
||1,975,413.63|
||1,386,577.28|
||1,223,595.11|
||1,086,494.02|
||1,000,000.00|
||800,000.00|
||624,719.08|
||510,000.00|
||459,677.65|
||404,153.35|
||334,936.09|
||310,071.03|
||285,000.00|
||230,000.00|
||200,000.00|
||200,000.00|
||200,000.00|
||161,843.08|
||120,000.00|
||108,748.23|
||100,000.00|
||99,985.86|
||73,250.46|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2016年度|
||45,000.00|
||41,378.00|
||40,500.00|
||25,500.00|
||25,000.00|
||20,300.00|
||8,500.00|
||8,000.00|
||6,000.00|
||5,800.00|
||4,500.00|
||12,868.20|
|371,500.00|40,312,221.75|

43.营业外支出
|||
|-|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2016年度|
|1,326,877.86|3,686,882.20|
|1,274,369.26|3,686,882.20|
|52,508.60||
|-3,120,000.00|18,120,000.00|
|50,000.00|2,030,000.00|
|755,193.79|904,132.80|
|-987,928.35|24,741,015.00|

 44.所得税费用
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|32,234,874.95|
|-25,397,928.41|
|6,836,946.54|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|11,210,217.12|
|9,328,577.37|
|33,986.66|
|19,721,521.77|
|40,294,302.92|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|98,801,847.31|
|91,344,967.67|
|48,126,259.69|
|35,548,636.80|
|32,173,331.62|
|31,782,733.95|
|16,616,128.99|
|8,620,133.69|
|7,476,291.19|
|1,773,059.34|
|919,402.89|
|34,968,997.47|
|408,151,790.61|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|7,825,890,182.00|
|800,000.00|
|7,826,690,182.00|

本公司收到及支付的理财产品款项系利用临时资金结余投资的期限不超过 1年的短期金融理财产品之累计投出及累计回收款项。
4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|7,982,890,182.00|
|7,982,890,182.00|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|3,200,000.00|
|3,200,000.00|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|1,012,545.40|
|1,012,545.40|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|159,556,467.06|
|139,066,217.53|
|45,291,539.75|
|23,289,466.42|
|6,662,345.84|
|1,252,088.50|
|57,881,880.59|
|-32,957,235.02|
|-24,156,934.42|
|-1,240,993.99|
|-132,536,919.69|
|-639,374,183.01|
|-390,924,515.78|
|-788,190,776.22|
|849,733,339.87|
|1,810,554,258.33|
|-960,820,918.46|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2017年9月30日|
|849,733,339.87|
|6,421.89|
|849,726,917.98|
|849,733,339.87|

 46.所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|2017年9月30日账面价值|2016年12月31日账面价值|
|10,310,846.85|13,229,038.06|
|22,969,313.70|10,508,927.55|
||22,808,209.48|

47.外币货币性项目
|||
|-|-|
|2017年9月30日|折算汇率|
|7,675,145.17|6.67000|
|3,913,285.18|0.86065|
|1,765.57|7.80000|
|1,050,500.00|6.67000|
|85,302.01|0.86065|
|232,370.18|6.67000|
|797,241.28|6.67000|
|2,410,879.83|0.86065|
|24,496.59|6.67000|
|353,244.34|0.86065|
|356,819.84|0.86065|
|70,000.00|0.86065|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2017年9月30日|折算汇率|
|20,000,000.00|6.67000|
|150,000,000.00|0.86065|

(续上表)
|||
|-|-|
|2016年12月31日|折算汇率|
|6,744,779.58|7.00000|
|2,520,182.69|0.90323|
|1,765.56|7.30000|
|1,852,916.78|7.00000|
|31,136.53|0.90323|
|177,447.90|7.00000|
|10,000.00|0.90323|
|4,491,773.38|7.00000|
|3,024,372.55|0.90323|
|96,594.08|7.00000|
|511,564.35|0.90323|
|362,000.00|0.90323|
|1,216,131.99|7.00000|
|270,000,000.00|0.90323|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、合并范围变化
1.截至2017年9月30日止九个月期间合并范围变化
2016年，本公司与杨凌现代农业投资管理有限公司等共同组建成立杨凌农业云服务有限公司，本公司出资比例为66.67%，并按照出资比例行使表决权比例，其中杨凌现代农业投资管理有限公司认缴出资额中部分以其对杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司所享有的100%股权出资，并已经在 2017年将相关手续办理完毕。故本期合并范围增加杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司。
本期因注销减少神州数码信息系统（佛山）有限公司。
2.2016年度合并范围变化
（1）非同一控制下企业合并
1）本年发生的非同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日至年末被购买方的收入|
|2016年12月2日|118,318.43万元|98.60|股份支付和现金支付|2016年12月2日|277,430,119.11|
|2016年2月24日|2,863.56万元|40.81|现金支付|2016年2月24日|10,136,590.59|

注1：华苏科技购买日为2016年12月2日，确定依据为：
企业合并协议已获股东大会通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金不构成关联交易的议案》、《关于公司与交易对方签署附生效条件的<神州数码信息服务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议>及<神州数码信息服务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺与补偿协议>的议案》业经神州信息 2016年度第三次临时会议决议通过。
2016年 11月 2日，经中国证券监督管理会证监许可[2014]1258号《关于核准神州
数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》之核
准。
神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年11月 22日，华苏科技98.60%股权过户手续及相关工商登记办理完毕，南京市高淳区市场监督管理局核准了华苏科技的股东变更，华苏科技成为神州信息的子公司。
2016年12月2日，本公司与华苏科技股权出让方签订了资产交割确认书。
注2：北京旗硕基业科技股份有限公司购买日为2016年2月24日，确定依据为：北京旗硕基业科技股份有限公司已于2016年2月17日完成股权变更。北京中农信达信息技术有限公司与北京旗硕基业科技股份有限公司于2016年2月24日签订了资产交割确认书。
2）合并成本及商誉
||
|-|
|华苏科技|
|607,014,852.28|
|576,169,435.22|
|1,183,184,287.50|
|310,807,299.12|
|872,376,988.38|

3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|华苏科技|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|54,262,771.12|54,262,771.12|730,765.68|
|||10,007,975.89|
|173,757,041.70|173,757,041.70|13,250,152.54|
|272,144,428.07|262,391,071.80|765,757.06|
|8,980,474.81|8,980,474.81||
|34,701,627.41|26,602,608.37|89,963.22|
|49,643,027.49|2,849,336.10|420,766.49|
|1,377,439.98|1,377,439.98||
|284,374.77|284,374.77||

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|华苏科技|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|35,000,000.00|35,000,000.00||
|236,005,270.01|236,005,270.01|3,472,777.81|
|||200,000.00|
|8,921,344.80|||
|315,224,570.54|259,499,848.64|21,592,603.07|
|310,807,299.12|255,863,452.97|8,811,746.98|

注：华苏科技于购买日可辨认净资产公允价值系依据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2017）第 39号《神州数码信息服务股份有限公司合并对价分摊涉及的南京华苏科技有限公司项目资产评估报告书》确定的。
（2）其他原因的合并范围变动
2016年，本公司与杨凌现代农业投资管理有限公司等共同组建成立杨凌农业云服务有限公司，本公司出资比例为66.67%，并按照出资比例行使表决权比例；
本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司以持有的神州数码信息系统有限公司之股权作价新设成立北京神州数码信息技术服务有限公司；
本公司出资720万元认缴神州灵云（北京）科技有限公司48%的股权；
本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司收购了北京中智创展管理咨询有限公司及其子公司北京华旗电子科技有限公司的股权，本公司基于收购目的按购买资产进行处理。
本年因注销减少神州数码信息系统（无锡）有限公司及Digital China Guo Feng
HoldingLimited。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|北京|北京|系统集成|100||
|北京|北京|测绘服务软件销售|100||
|昆明|昆明|软件销售||100|
|上海|上海|信息技术||100|
|苏州|苏州|信息技术||100|
|北京|北京|金融专用设备销售|10.44|89.56|
|南京|南京|金融专用设备销售||100|
|广州|广州|金融专用设备销售||100|
|北京|北京|信息系统||46|
|扬州|扬州|信息系统||46|
|海南|海南|信息系统||46|
|BVI|BVI|投资控股||100|
|深圳|深圳|技术服务||100|
|香港|香港|系统集成||100|
|香港|香港|投资控股||100|
|||技术服务|||
|北京|北京|软件开发||100|
|北京|北京|技术服务||80|
|北京|北京|技术服务设备销售||40.81|
|南京|南京|网络优化服务|98.94||
|南京|南京|技术开发||98.94|
|福州|福州|软硬件开发销售|100.00||
|北京|北京|话费分销||100.00|
|福州|福州|话费分销||100.00|
|福州|福州|话费分销||100.00|
|北京|北京|信息技术服务||65|
|湖南|湖南|测绘服务软件销售||60|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|贵州|贵州|测绘服务软件销售||60|
|北京|北京|软硬件开发|66.67||
|北京|北京|信息系统||46|
|北京|北京|技术开发|48||
|北京|北京|技术开发、计算机软件销售||100|
|北京|北京|管理咨询||100|
|陕西|陕西|技术开发||66.67|

（2）重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|本期其他权益变动|
|54.00%|16,697,631.44|33,480,000.00|489,102.65|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司
2017年9月30日
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,065,099,431.13|43,870,297.02|1,108,969,728.15|1,027,768,245.08|19,372,726.00|

（续上表）
2016年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|678,255,161.81|39,264,924.43|717,520,086.24|604,148,042.27|21,370,572.25|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
截至2017年9月30日止九个月期间
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,023,253,096.36|30,921,539.71|88,580,726.72|

（续上表）
2016年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|752,372,307.39|36,356,589.11|36,356,589.11|

2.在联营企业的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|上海|上海|软件研发、销售||17.65|

（2）重要的联营企业的主要财务信息
鼎捷软件股份有限公司
||
|-|
|2017年9月30日/截至2017年9月30日止九个月期间|
|1,000,835,967.77|
|335,773,196.04|
|868,135,562.46|
|1,868,971,530.23|
|657,197,177.46|
|2,831,395.94|
|660,028,573.40|
|7,430,607.96|
|1,201,512,348.87|
|212,066,929.58|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
鼎捷软件股份有限公司
||
|-|
|2017年9月30日/截至2017年9月30日止九个月期间|
|146,086,014.65|
|-11,787.00|
|358,141,157.23|
|4,508,010,329.29|
|308,332,862.34|
|-650,878.98|
|11,282,032.11|
|52,696,890.65|
|-3,356,874.65|
|49,689,336.96|
|4,672,763.90|

（3）不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
||
|-|
|2017年9月30日/截至2017年9月30日止九个月期间|
|11,507,987.36|
|-4,018,564.06|
|54,269.36|
|-3,964,294.70|
|6,182,016.87|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2017年9月30日/截至2017年9月30日止九个月期间|
|1,577,634.95|
|1,577,634.95|

十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|
|有限责任公司(台港澳法人独资)|北京|投资控股|郭为|
|有限公司|百慕达|投资控股|执 行 董 事 ： 郭为、林杨、闫国荣|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|20,000万美元|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股份额|||
|2017年9月30日|2016年12月31日|2017年9月30日|
|389,540,110.00|389,540,110.00|40.43|

注：上述持股比例未考虑本次交易发行股份的影响。
2.子公司
子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.合营企业及联营企业
本公司重要的联营企业详见本附注“九、2.（1）重要的联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
神州易泰信息服务（北京）有限公司 合营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
智慧徐州建设投资发展有限公司
智慧神州（北京）科技有限公司
神州数码（南京）信息科技有限公司
北京神州数码科捷技术服务有限公司
深圳科捷物流有限公司
Instant Technology Supply Chain Hong Kong
Limited
西安神州数码实业有限公司
北京科捷物流有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海科捷物流有限公司
深圳科捷物流有限公司
江苏智慧港城投资发展有限公司
智慧神州南通信息科技有限公司
Digital China Holdings Limited
深圳科捷电商供应链有限公司
神州数码（重庆）信息科技有限公司
西安科捷物流有限公司
智慧神州（秦皇岛）信息技术有限公司
北京鼎捷软件有限公司 联营企业下属子公司
北京神州数码云计算有限公司
贵州神州数码云计算有限公司
上海神州数码有限公司合肥分公司
神州数码（中国）有限公司成都分公司
其他
神州数码（中国）有限公司福州分公司
神州数码（中国）有限公司西安分公司
北京神州数码有限公司
神州数码（中国）有限公司
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
上海神州数码有限公司
杭州神州数码有限公司
神州数码（深圳）有限公司
Digital China (HK) Limited
福州神州数码有限公司
广州神州数码信息科技有限公司
神州数码（合肥）有限公司
北京神州数码云科信息技术有限公司
上海瑞衍投资管理合伙企业（有限合伙）
吴冬华
华苏科技控股股东
神州数码软件有限公司
控股股东
南京红松信息技术有限公司
同受吴冬华控制
江苏中江信息技术培训学校
同受吴冬华控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|截至2017年9月30日止九个月期间|
|购买商品|56,589,927.96|
||15,288,145.32|
||5,264,872.83|
||2,740,566.04|
||854,700.86|
||713,207.55|
||640,187.18|
||321,760.69|
||220,329.28|
||80,188.68|
||13,465.25|
||9,542.74|
||6,094.34|
||3,603.06|

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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|截至2017年9月30日止九个月期间|
|软件服务||
|采购培训服务||
||82,746,591.78|

向关联方采购商品的价格和接受关联方技术服务支出以市场价格确认。
（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|截至2017年9月30日止九个月期间|
|应用软件开发|1,500,000.00|
|技术服务/应用软件开发/系统集成|686,981.13|
|技术服务|150,849.06|
|技术服务|23,149.06|
|系统集成|1,068.38|
|系统集成||
|系统集成/应用软件开发||
|应用软件开发/技术服务||
|技术服务||
||2,362,047.63|

向关联方销售商品价格和向关联方提供关联方技术服务收入以市场价格确认。
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|币种|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|神州数码信息系统有限公司|人民币|54,321,235.00|2016-9-26|2017-1-9|
||人民币|4,990,000.00|2016-9-30|2017-1-9|
||人民币|5,000,000.00|2016-5-24|2017-4-21|
||人民币|12,000,000.00|2016-9-13|2017-9-13|
||人民币|11,500,000.00|2016-10-13|2017-10-13|
||人民币|4,500,000.00|2016-11-14|2017-10-13|
||人民币|22,100,000.00|2016-11-14|2017-11-14|
||人民币|36,273,619.55|2016-11-17|2017-11-17|
||人民币|27,000,290.00|2016-11-16|2017-11-16|
||人民币|7,864,814.00|2016-11-24|2017-11-24|
||人民币|170,199,081.67|2017-4-1|2017-4-1|
||人民币|50,000,000.00|2017-5-23|2018-5-23|
||人民币|67,000,000.00|2017-5-27|2018-5-23|
||人民币|40,000,000.00|2017-7-10|2018-7-10|
||人民币|117,541,816.00|2017-3-27|2017-5-31|
|神州数码系统集成服务有限公司|人民币|5,000,000.00|2016-2-19|2017-1-18|
||人民币|6,943,543.66|2016-2-29|2017-1-18|
||人民币|7,895,852.75|2016-3-1|2017-1-18|
||人民币|2,169,548.38|2016-3-2|2017-1-18|
||人民币|1,278,524.75|2016-3-2|2017-1-18|
||人民币|3,665,730.47|2016-3-2|2017-1-18|
||人民币|8,046,799.99|2016-3-7|2017-1-18|
||人民币|21,052,952.60|2016-3-14|2017-1-18|
||人民币|8,947,047.40|2016-3-14|2017-1-18|
||人民币|24,078,460.74|2016-4-15|2017-4-15|
||人民币|28,552,908.31|2016-5-3|2017-5-3|
||人民币|50,010,000.00|2016-5-13|2017-5-13|
||人民币|6,066,916.40|2016-8-4|2017-7-26|
||人民币|13,933,083.60|2016-8-5|2017-7-26|
||人民币|48,522,000.00|2016-11-3|2017-4-24|
||人民币|25,552,000.00|2016-11-10|2017-5-8|
||人民币|41,449,853.00|2016-11-17|2017-5-16|
||人民币|10,888,400.00|2017-2-27|2017-10-18|
||人民币|19,723,663.05|2017-3-14|2018-3-14|
||人民币|4,743,000.00|2017-3-17|2018-3-17|
||人民币|55,728,748.00|2017-3-17|2018-3-17|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|币种|担保金额|担保起始日|担保到期日|
||人民币|12,782,258.63|2017-4-1|2018-4-1|
||人民币|69,388,110.65|2017-4-21|2018-4-21|
||人民币|25,550,000.00|2017-5-5|2018-5-5|
||人民币|50,000,000.00|2017-5-12|2018-5-12|
||人民币|80,000,000.00|2017-4-26|2017-5-31|
|神州数码金信科技股份有限公司|人民币|5,000,000.00|2016-9-29|2017-9-28|
||人民币|7,000,000.00|2017-3-13|2018-3-13|
||人民币|24,180,000.00|2017-3-17|2018-3-13|
||人民币|9,000,000.00|2017-3-21|2018-3-13|
||人民币|4,820,000.00|2017-4-5|2018-3-13|
|北京中农信达信息技术有限公司|人民币|9,000,000.00|2016-11-17|2017-11-17|
||人民币|40,000,000.00|2017-6-7|2018-6-7|
|DigitalChinaAdvancedSystemsLimited|港币|5,000,000.00|2016-6-15|2017-1-20|
||港币|5,000,000.00|2016-6-15|2017-2-10|
||港币|80,000,000.00|2016-6-27|2017-3-20|
||港币|40,000,000.00|2016-7-29|2017-3-20|
||港币|50,000,000.00|2016-10-18|2017-6-22|
||港币|50,000,000.00|2017-1-19|2017-6-22|
||港币|50,000,000.00|2017-2-9|2018-2-9|
||港币|100,000,000.00|2017-5-12|2018-5-12|
|南京华苏科技有限公司|人民币|90,000,000.00|2017-1-9|2020-1-4|
|神州数码信息系统有限公司|人民币|30,652,688.20|2016-9-5|2017-9-4|
||人民币|6,410,464.00|2016-9-23|2017-9-22|
||人民币|3,766,523.10|2016-10-28|2017-10-27|
||人民币|46,232,329.43|2016-11-17|2017-11-16|
||人民币|8,678,561.00|2016-11-29|2017-11-28|
||人民币|15,000,000.00|2017-9-13|2018-9-12|
|神州数码金信科技股份有限公司|人民币|1,000,000.00|2016-6-22|2017-6-21|
||人民币|1,000,000.00|2017-6-28|2018-6-27|
|北京中农信达信息技术有限公司|人民币|2,000,000.00|2016-6-24|2017-6-23|
||人民币|5,000,000.00|2017-5-26|2018-5-25|
||人民币|5,000,000.00|2017-6-23|2018-5-25|
||人民币|5,000,000.00|2017-8-11|2018-8-10|
||人民币|5,000,000.00|2017-9-13|2018-8-10|
|DigitalChina|美元|856,714.34|2016-12-19|2017-3-19|
||美元|359,417.65|2016-12-19|2017-3-19|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|币种|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|AdvancedSystemsLimited|美元|1,691,441.97|2017-2-27|2017-5-28|
|神州数码信息服务股份有限公司北京分公司|人民币|9,500,000.00|2017-4-5|2018-4-5|
||人民币|21,000,000.00|2017-6-9|2018-6-9|
||人民币|9,000,000.00|2017-6-26|2018-6-26|
||人民币|19,350,819.52|2017-3-16|2017-7-26|
||人民币|1,974,354.45|2017-3-7|2017-7-26|
||人民币|5,000,000.00|2016-2-19|2017-2-19|
|南京华苏科技有限公司|人民币|2,000,000.00|2016-8-25|2017-8-16|
||人民币|2,000,000.00|2016-8-25|2017-8-16|
||人民币|1,000,000.00|2016-8-25|2017-8-16|
||人民币|1,700,000.00|2016-9-6|2017-9-6|
||人民币|3,000,000.00|2016-12-22|2017-12-22|
||人民币|5,300,000.00|2016-1-29|2017-1-29|
||人民币|5,300,000.00|2017-3-21|2018-3-20|
||人民币|5,000,000.00|2016-9-30|2017-4-14|
||人民币|10,000,000.00|2016-11-4|2017-11-3|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|
|拆出|2,000,000.00|2016-6-28|
|拆出|2,000,000.00|2016-6-28|
|拆出|1,200,000.00|2016-6-28|
|拆出|1,000,000.00|2016-6-28|
|拆出|1,000,000.00|2016-6-28|
|拆出|1,000,000.00|2016-6-28|
|拆出|800,000.00|2016-6-28|
||9,000,000.00||

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关联方一般性借款利息收入
|||
|-|-|
|关联交易内容|截至2017年9月30日止九个月期间|
|一般借款利息|7,627.40|

注：本公司于 2016年向上海瑞衍投资管理合伙企业（有限合伙）借出 9,000,000.00元，并于 2016年归还 8,200,000.00元，剩余 800,000.00元于 2017年归还完毕。上述借款的年利率为4.35%。
5.其他关联交易
|||
|-|-|
|交易性质|截至2017年9月30日止九个月期间|
|行政办公费|9,460,874.47|
||2,076,476.55|
||1,203,094.29|
||891,200.82|
||246,917.78|
||122,549.06|
||108,251.01|
||84,110.07|
||60,547.01|
||55,238.56|
||50,393.64|
||43,891.98|
||31,810.60|
||7,493.50|
||5,822.08|
|货运仓储|3,655,997.16|
||2,572,872.12|
||515,063.27|
|房租租赁||
||21,192,603.97|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|2017年9月30日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京神州数码有限公司|6,069,000.00||8,921,500.00|
|智慧徐州建设投资发展有限公司|3,975,000.00||2,385,000.00|
|江苏智慧港城投资发展有限公司|1,016,593.25||1,509,593.25|
|智慧神州南通信息科技有限公司|159,900.00|||
|北京神州数码有限公司|479,756.16|||
|神州数码(中国）有限公司|404,154.00||706,667.00|
|西安神州数码实业有限公司|460,105.90||460,105.90|
||12,564,509.31||13,982,866.15|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方名称|2017年9月30日|
|北京神州数码云计算有限公司|3,748,100.20|
|神州数码（中国）有限公司|2,781,333.63|
|上海科捷物流有限公司|959,845.96|
|北京神州数码有限公司|822,507.00|
|贵州神州数码云计算有限公司|720,211.50|
|北京神州数码科捷技术服务有限公司|438,735.86|
|神州数码（中国）有限公司成都分公司|193,555.56|
|上海神州数码有限公司|68,479.00|
|DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD|15,230.94|
|DIGITAL CHINA (HK) LIMITED|7,696.16|
|INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHINA|1,725.16|
|杭州神州数码有限公司||
|北京鼎捷软件有限公司||
|智慧神州（北京）科技有限公司||
|神州数码(中国）有限公司|7,505,248.00|
|北京神州数码有限公司|633,010.00|
|上海神州数码有限公司||
|杭州神州数码有限公司||
|深圳科捷物流有限公司||
|神州数码（中国）有限公司|200,000.00|
||18,095,678.97|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、股份支付
1．与神州信息相关股份支付
（1）股份支付总体情况
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|2,550,041.00股|

截至 2017年 9月 30日止九个月期间股份支付系神州数码控股有限公司对本公司及本公司子公司部分员工授予 2,550,041.00股股份，授予日每股股权公允价值为 6.77港币/股，无偿授予员工。
2016年度股份支付系神州数码控股有限公司对本公司及本公司之子公司部分员工授予 18,553,000.00股股份，授予日每股股权公允价值为 6.06港币/股，授予员工每股股权价值为5.53港币/股
（2）以权益结算的股份支付情况
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|根据蓝策（北京）资产评估有限公司出具的蓝策评报字R2017-1012B-SH号评估报告确定|
|授予后立即可行权，故按实际发行数量确定|
|23,135,359.00|
|15,147,583.88|

神州数码信息服务股份有限公司备考合并财务报表附注
2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．与恒鸿达科技相关股份支付
（1）股份支付总体情况
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|2,800,000.00|
|7.8元/1-3年|
|1,026,287.85|

（2）以权益结算的股份支付情况
项目 截至2017年9月30日止九个
2016年度
月期间
授予日权益工具公允价值
参考接近股权授予日对第三方增发价格
的确定方法
对可行权权益工具数量的 按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人确定依据 数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重
无
大差异的原因
||
|-|
|4,519,639.25|
|1,026,287.85|

股份支付方案:
经 2015年 11月 17日第二届董事会第三次会议、2015年 12月 4日第四次临时股东会决议，同意本公司股权激励议案，主要条款如下：
激励对象：公司部分董事、高级管理人员、中层管理人员、业务骨干及对公司具体业务或事物有突出贡献的员工等共计50人；
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2016年1月1日至2017年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股票期权数量和行权价格：公司授予激励对象的确权股权数量为 70万股（对应的公司的股本总数为 3712.3016万股），股票期权行权价格为 4元/股。鉴于公司 2015年度公司的注册资本增加至 5,500万元（即 5,500万股），相应确权的股权数量调整为 103.7092万股。上述 103.7092万股的确权将通过股权激励平台之平潭合众荣创股权投资管理合伙企业（有限合伙）向公司增资103.7092万元的方式实现。
行权期：2年（2015、2016年度）
行权条件：2015年度实现净利润≥3,000万元且被激励对象年度业绩合同考核系≥0.9，考核期满可以行权50%；2016年度实现的净利润≥4,200万元且激励对象年度业绩合同考核系数≥0.9，考核期满可行权50%；2017年 5月 15日召开的董事会及 2017年 5月 22日召开的临时股东会通过了《2015年度恒鸿达科技（三元达软件）股权激励方案（2017修订版）》，主要修订的内容如下：2016年度的行权条件变更为：2016年度实现的净利润由大于等于4,200万元变更为大于等于3,500万元。
因激励方案设置了等待期，约定“激励对象在劳动合同期内主动以书面方式提出辞职，则激励对象应将所持股权转让给章珠明”，故根据与被激励对象签署等待劳动合同确认等待期为2015-2020年。
十二、或有事项
2006年 6月，北京北大未名生物工程集团有限公司（简称北大未名）在深圳市生物港投资有限公司（简称生物港公司）到期无法偿还银行借款的诉讼事项中，因其他生效判决项下生物港公司无财产可供人民法院强制向北大未名作出给付，北大未名诉请法院太光电信（太光电信于 2013年吸收合并本公司）作为第五被告在第三人 5,000万元本息范围内，就在签署生效判决书项下的 41,220,424.85元赔偿义务及逾期给付利息赔偿义务承担补充赔偿责任。
2015年 10月 30日，本公司收到关于上述案件于 2015年 11月 13日在苏州市中级人民法院开庭的传票通知。该案件于2015年 11月13日开庭，北大未名当庭变更了诉讼请求以及赔偿责任，原诉讼请求为本公司以及深发展银行承担 5,000.00万元本息范围内补充赔偿责任，现诉讼请求为本公司在 9,660.00万元本息范围内承担连带赔偿责任。本公司认为北大未名诉讼请求缺乏法律和事实依据。
2016年 7月 14日，本公司收到苏州市中级人民法院作出的（2015）苏中商初字第 00145号判决，判决本公司在 900万元及以此为本金自 2001年 8月 13日起至实际支付之日止按中国人民银行颁布的同期同档银行贷款基准利率计算的利息范围内，对于生物港公司在北京市第一中级人民法院（2011）一中民初字 7985号民事判决中对北大未名的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债务经强制执行不能清偿的部分承担补充赔偿责任。本公司、本案第一被告北京新富投资有限公司、原告北大未名因不服一审判决已向江苏省高级人民法院提起上诉。
2016年 10月 19日进行二审开庭审理，江苏省高级人民法院于 2017年 7月 18日作出（2016）苏民终 1130号判决，判决本公司在 2,500万元及以此为本金自 2001年 8月 13日起至实际支付之日止按中国人民银行颁布的同期同档银行贷款基准利率计算的利息范围内，对于生物港公司在北京市第一中级人民法院（2011）一中民初字 7985号民事判决中对北大未名的债务经强制执行不能清偿的部分承担补充赔偿责任。本判决为终审判决。
2017年 11月 7日经苏州市中级人民法院主持，本公司与北大未名对执行方案达成一致意见，本公司履行 1,500万元债务后，双方再无经济纠葛，本公司放弃对江苏高院生效判断的申诉。2017年11月29日，本公司支付上述赔偿款1,500万元。
十三、承诺事项
于2017年 9月30日(T)，本公司就房屋租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年（2018年） 11,669,144.41T+2年（2019年） 8,859,283.43T+3年（2020年） 5,422,237.43T+3年以后 3,400,930.56合计 29,351,595.83截至2017年9月30日，除上述事项外，本公司无需披露的其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本报告出具日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十五、财务报告批准
本财务报告于2017年11月30日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|截至2017年9月30日止九个月期间|
|-1,252,720.26|
|19,437,166.98|
|5,504,747.50|
|3,346,982.66|
|1,035,461.76|
|28,071,638.64|
|2,678,971.57|
|2,300,272.35|
|23,092,394.72|

 2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下：
||||
|-|-|-|
|报告期|加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2.79%|0.1439|
|2016年度|7.23%|0.2912|
|截至2017年9月30日止九个月期间|2.48%|0.1279|
|2016年度|7.26%|0.2923|

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二〇一七年十一月三十日