中国船舶重工股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-7
合并资产负债表 8-9
合并利润表 10
合并现金流量表 11
合并股东权益变动表 12-13
资产负债表 14-15
利润表 16
现金流量表 17
股东权益变动表 18-19
财务报表附注 20-186
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2018)第110ZA6823号中国船舶重工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国船舶重工股份有限公司（以下简称“中国重工”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国重工2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国重工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）建造合同收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25“收入”和附注五、47“营业收入和营业成本”。
1、事项描述
2017年度，中国重工营业收入为人民币 3,877,576.97万元，其中建造合同收入3,110,811.22万元，约占营业收入的80.23%。
中国重工的舰船制造及海洋石油钻井平台建造业务按照《企业会计准则第 15号-建造合同》的规定，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。
采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。根据完工百分比法确认的收入和合同预计总成本涉及管理层的重大判断和估计，该等估计受到对未来市场以及对经济形势判断的影响，进而可能影响中国重工是否按照完工百分比法在恰当会计期间确认收入，因此我们将采用完工百分比法确认的收入列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对建造合同收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估了与建造合同收入确认、成本归集及结转相关的内部控制，并测试了与建造合同收入确认相关的关键内部控制的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同预计总成本相关的内部控制；
（2）获取报告期及比较期间财务报表中确认营业收入及成本的建造合同明细清单，结合近期同类或类似已完成建造合同实际成本情况，对于建造合同收入和成本的变化进行分析，以识别和了解差异产生的原因，判断管理层在做会计估计时是否存在偏颇；
（3）对报告期内建造合同预计总成本、预计总收入、已完工建造合同实际成本与预计总成本发生异常波动等事项进行核实，实施的主要程序包括询问、分析性复核、检查相关原始依据等；
（4）取得在建项目合同清单，检查重要的建造合同条款、结算收款情况等，关注合同执行情况；
（5）取得在建项目的预计总成本明细表，复核其合理性；对在建项目合同预计总成本与合同预计总收入情况进行比较，复核在建亏损合同项目预计损失的确认是否合理；
（6）测试管理层做出的会计估计与相关依据和数据的一致性，确定其估计的准确性；
（7）结合存货审计程序，对年末未完工合同项目进行现场监盘，检查已发生成本归集是否准确；
（8）重新计算并复核中国重工是否根据完工百分比会计政策确认建造合同的收入。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、13“存货”和附注五、8“存货”。
1、事项描述
截止2017年12月31日，中国重工存货账面余额为4,540,044.63万元，存货跌价准备余额为263,371.16万元。2017年度，中国重工根据存货减值测试结果计提存货减值准备金额187,097.18万元。
受海洋石油装备行业市场持续低迷影响，中国重工下属的海洋石油平台建造业务部分在建海洋石油钻井平台及海工辅助船等无法按期交付，甚至出现个别船东毁约弃船情况；受美元汇率波动及钢材等原材料市场价格大幅上涨等方面因素影响，中国重工下属的部分船舶及舰船装备制造企业的部分在建船舶及舰船装备产品可能存在减值迹象。
中国重工于资产负债表日，对存货进行减值测试，对于成本高于可变现净值的存货计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，确定存货跌价准备需要管理层在考虑持有存货的目的、产品的历史售价及未来市场趋势、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值。鉴于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备的计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估与计提存货跌价准备相关的内部控制的有效性；
（2）在执行存货监盘程序的过程中关注存货的实物形态，特别是残次冷背的存货是否被识别；
（3）复核管理层确定的存货可变现净值所涉及的重要假设；
（4）对于能够获取国内公开市场售价的原材料及标准化产品，通过独立检索公开市场价格信息，以复核管理层预计售价确定的合理性；
（5）对于已弃船或弃船风险较高的海洋石油钻井平台预计售价，我们通过查看市场上同类或类似海洋石油平台近期成交案例和行业情况研究资料，检查期后实际状况，对管理层确定预计售价时所考虑的未来市场趋势因素，包括市场供应及需求、技术发展、相关的国家政策及国家指导价格等可能发生的变化，进行了独立的评估以复核管理层预计售价确定的合理性；
（6）结合近期同类或类似产品实际成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估；
（7）检查了管理层对存货跌价准备计算过程的准确性。
（三）关联交易-出售子公司
相关信息披露详见财务报表附注六、2“处置子公司”。
1、事项描述
2017年 4月，中国重工与关联方中国船舶重工集团公司（以下简称“中船重工集团”）、中国船舶重工集团动力股份有限公司（以下简称“中国动力”）共同出资设立中国船舶重工集团柴油机有限公司（以下简称“柴油机公司”），其中，中国重工以持有的大连船用柴油机有限公司（以下简称“大连船柴”）100%股权出资，作价人民币 83,763.02万元，占柴油机公司注册资本的21.88%；
中船重工集团以其享有的投入大连船柴的国拨资金形成的国有独享资本公积 14,980万元出资，作价人民币 14,980万元，占注册资本的3.91%；中国动力以其所持有的宜昌船舶柴油机有限公司100%股权出资，作价人民币 284,087.10万元，占注册资本的74.21%。通过上述交易，中国重工确认转让大连船柴股权投资收益金额58,628.25万元。
2017年 7月，中国重工将其所持有的中船重工杰瑞科技控股有限公司（以下简称“杰瑞控股”）100%股权分别转让给关联方中国船舶重工集团投资有限公司、江苏杰瑞科技集团有限责任公司，转让价格合计为人民币 99,386.69万元。
通过上述交易，中国重工确认转让杰瑞控股股权投资收益金额46,066.63万元。
鉴于上述交易对于中国重工 2017年度业绩产生重大影响，我们将其确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对出售子公司的关联交易实施的审计程序主要包括：
（1）向中国重工管理层了解上述股权转让的背景及原因，以判断股权转让交易是否具有商业实质；
（2）通过评估中国重工与中船重工集团投资有限公司、中国船舶重工集团柴油机有限公司之间的股权结构来判断该交易是否属于关联交易，检查了在中国重工章程中对关联交易决策权限与程序所做出的规定，了解关联股东是否回避表决，来判断该关联交易的合法合规性，以及是否经过恰当的授权批准；
（3）获取了该笔关联交易相关的董事会决议、股东会决议、股权转让协议，复核交易定价的原则及依据，获取了外部评估机构出具的评估基准日的评估报告，判断该关联交易定价的公允性；
（4）执行了检查、询问等审计程序，检查该交易的实际执行情况，并按照企业会计准则的要求，评价在此次处置交易完成后中国重工是否已丧失对大连船用柴油机有限公司以及中船重工杰瑞科技控股有限公司的控制权；
（5）评估管理层对处置日确定的合理性，并执行分析程序、重新计算等审计程序复核中国重工计算股权出售损益及相关会计处理的准确性；
（6）复核在财务报表中有关此次处置交易的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
中国重工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中国重工2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中国重工管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国重工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国重工、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国重工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国重工的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
中国船舶重工股份有限公司
一、公司基本情况
1、公司概况
中国船舶重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于设立中国船舶重工股份有限公司的批复》（国资改革[2008]260号）批准，由中国船舶重工集团公司（以下简称“中船重工集团”）、鞍山钢铁集团公司、中国航天科技集团公司作为发起人，以发起设立方式成立的股份有限公司，于2008年3月18日在国家工商行政管理总局登记注册，企业法人营业执照注册号：100000000041521，法定代表人：姜仁锋，注册地址：北京市海淀区昆明湖南路72号。本公司成立时注册资本46.56亿元，其中：中船重工集团出资人民币45.26亿元，持股比例为97.21%；鞍山钢铁集团公司出资人民币 1亿元，持股比例为2.15%；中国航天科技集团公司出资人民币0.3亿元，持股比例为0.64%。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国船舶重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]799号），公司于 2009年 12月采取公开发行股票方式向社会公众发行股份 1,995,000,000股。此次发行完成后公司股份变更为 6,651,000,000股，其中：国有发起人持有本公司46.56亿股份，占公司股本的70%；社会公众持有公司19.95亿股份，占公司股本的30.00%。2009年12月16日，公司在上海证券交易所挂牌上市。
根据中国证券监督管理委员会 2011年 1月 31日《关于核准中国船舶重工股份有限公司向中国船舶重工集团公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]176号），公司向特定对象非公开发行股票 2,516,316,560股。此次发行完成后，本公司注册资本变更为人民币9,167,316,560元。
经 2011年度第三次临时股东大会决议，本公司以 2011年 6月 30日股本 9,167,316,560股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增5,500,389,936股，并于2011年11月实施。转增后，本公司注册资本增至人民币14,667,706,496元。
根据本公司 2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国船舶重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕56号）核准，本公司于2014年1月21日非公开发行人民币普通股（A股）2,019,047,619股，相应增加本公司发行在外的普通股股数为2,019,047,619股。
经本公司第二届董事会第十次会议和2011年第四次临时股东大会批准，并经国务院国有资产监督管理委员会以《关于中国船舶重工股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的批复》（国资产权[2011]1328号）文件以及中国证券监督管理委员会以《关于核准中国船舶重工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2012] 727号）核准，本公司向社会公开发行可转换公司债券总额为人民币805,015.00万元（以下简称“重工转债”）。本公司发行的“重工转债”于2012年12月5日开始进入转股期，并于2014年12月 1日完成转股，累计转股数为 1,674,910,951股，转股完成后，本公司发行在外的普通股股数为18,361,665,066股，本公司注册资本变更为人民币18,361,665,066元。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准中国船舶重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]340号）核准，本公司于 2017年 5月 15日非公开发行人民币普通股（A股）718,232,042股，相应增加本公司发行在外的普通股股数为718,232,042股。至此，本公司发行在外的普通股股数为19,079,897,108.00股，本公司注册资本变更为人民币19,079,897,108.00元。
本公司及下属子公司主营业务范围：资产经营；投资管理；舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备、交通装备、环保装备和机械电子设备的设计、研制、生产、修理、改装、租赁、销售；进出口业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第八次会议于 2018年 4月 25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共83户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 4户，减少 17户，详见本附注六“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备及环保装备等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司主要从事船舶制造、修理改装及海洋钻井平台制造业务，正常营业周期超过一年。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明单项计提坏账准备的理由 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准备的组合类型 确定组合的依据
计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法融资保理应收款项组合 融资保理应收款项 无需计提坏账准备中国重工范围内关联方组合 往来单位性质 无需计提坏账准备保证金、备用金及职工借款组合 款项性质 无需计提坏账准备对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内 0.50 0.50 1-2年 5.00 5.00 2-3年 10.00 10.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00
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13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、工程施工（已完工未结算资产）等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价，以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
本公司船舶建造业务按建造合同准则规定进行核算。在建造合同结果能够合理预见之前已经发生的合同成本，本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日，本公司对于建造合同结果可以合理预见的单项建造合同，比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：①“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去“工程施工”科目余额的差额，在资产负债表中作为一项流动负债（“预收款项”）列示，反映本公司超过完工进度多结算的款项；②“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流动资产（“存货”）列示，反映本公司应当向客户收取的款项。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
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得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
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关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物
20-40 3%-5% 2.38--4.85机器设备
12-16 3%-5% 5.94--8.08电子设备
6-10 3%-5% 9.50--16.17运输设备
8-12 3%-5% 7.92--12.13其他
8-15 3%-5% 6.33--12.13其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地及海域使用权、软件系统、专利权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①本公司对外销售大型舰船钢结构加工件，于产品运抵购货方，并安装试验合格后，确认商品销售收入的实现。
②本公司对外销售的中小型舰船配套产品，于内部检验合格并发出产品时予以确认商品销售收入的实现。
③分期收款销售商品在产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
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供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。通常，船舶建造合同在建造进度达到下水阶段即可合理预计合同结果；首制船舶或特殊船舶，按实际情况确定何时可以合理预计合同结果。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。舰艇建造合同在建造工序达到特定工序节点即可合理预计合同结果，合同完成情况按照业主方实际确认的节点进度作为完工程度。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
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补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、专项储备
按照财政部、安全监管总局的有关规定，本公司根据所从事的业务类别，以上年营业收入金额的一定比例计提安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
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定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、套期会计
为规避汇率风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期，对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注三、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按年限平均法或直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
受影响的比较期
会计政策变更的内容和原因 影响金额间报表项目
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经
营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；
修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别
列示持续经营损益和终止经营损益等。
对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终
止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较
报表中作为终止经营损益列报。
根据《企业会计准则第 16号——政府补助》（2017），
政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额
法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式
从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统
的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017年 1
月 1日尚未摊销完毕的政府补助和 2017年取得的政府补
助适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其
他收益的列报进行相应调整。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的比较期
会计政策变更的内容和原因 影响金额间报表项目
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经
营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；
修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别
列示持续经营损益和终止经营损益等。
对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终
止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较
报表中作为终止经营损益列报。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，
反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的
处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利
得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利①营业外收入 -2,672,379.20得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 ②营业外支出 -11,474,103.89相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非③资产处置收益 -8,801,724.69流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，
反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重
组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益
性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、
流动资产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应调整。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应税收入 6%、17%房产税 从价计征或从租计征 1.2%、12%城市维护建设税 应纳流转税额 7%企业所得税 应纳税所得额 详见下表
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司及下属子公司主要纳税主体的企业所得税税率列示如下：
纳税主体名称 企业所得税税率中国船舶重工股份有限公司 25%中船重工双瑞科技控股有限公司 25%中船重工物资贸易（北京）有限公司 25%山海关船舶重工有限责任公司 25%重庆江增船舶重工有限公司 15%重庆红江机械有限责任公司 15%重庆跃进机械厂有限公司 15%武汉重工铸锻有限责任公司 15%重庆长征重工有限责任公司 15%大连船用推进器有限公司 15%大连船用阀门有限公司 15%天津七所高科技有限公司 15%天津七所精密机电技术有限公司 15%九江七所精密机电科技有限公司 15%厦门双瑞船舶涂料有限公司 15%青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 15%洛阳双瑞防腐工程技术有限公司 15%洛阳双瑞达特铜有限公司 15%洛阳双瑞橡塑科技有限公司 15%大连船舶重工集团有限公司 15%渤海船舶重工有限责任公司 15%青岛北海船舶重工有限责任公司 15%中船重工中南装备有限责任公司 15%宜昌江峡船用机械有限责任公司 15%武昌船舶重工集团有限公司 15%重庆衡山机械有限责任公司 15%山西平阳重工机械有限责任公司 15%中船重工船舶设计研究中心有限公司 15%2、税收优惠及批文
企业所得税
本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司、重庆跃进机械厂有限公司、重庆衡山机
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
械有限责任公司、重庆江增船舶重工有限公司以及重庆长征重工有限责任公司根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，自2011年至2020年期间，减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司、天津七所高科技有限公司、洛阳双瑞达特铜有限公司根据国家税务总局财税字[1994]001号文件规定，属于国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，减按15%的税率计缴企业所得税。2017年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司大连船用阀门有限公司、洛阳双瑞防腐工程技术有限公司、厦门双瑞船舶涂料有限公司 2008年国家审认定为高新技术企业，自 2008年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2017年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司、大连船舶重工集团有限公司 2009年经国家认定为高新技术企业，自 2009年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2015年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司大连船用推进器有限公司、洛阳双瑞橡塑科技有限公司、山西平阳重工机械有限责任公司、中船重工船舶设计研究中心有限公司 2010年经国家认定为高新技术企业，自 2010年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2016年经过复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司渤海船舶重工有限责任公司、青岛北海船舶重工有限责任公司、九江七所精密机电科技有限公司以及天津七所精密机电技术有限公司 2011年经国家认定为高新技术企业，自2011年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2017年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司中船重工中南装备有限责任公司、宜昌江峡船用机械有限责任公司、武昌船舶重工集团有限公司2012年经国家认定为高新技术企业，自2012年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2015年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司青岛北海船舶重工有限责任公司经青岛市国家税务局青国税函[2008]16号文件的批复，“造修船基地扩建、增加生产能力”项目实施过程中所实际发生购置国产设备投资额的40%部分，享受以国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税额抵免的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017年 1月 1日，期末指2017年12月31日。本期指2017年度，上期指2016年度。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 1,733,282.02 -- -- 1,559,035.85银行存款： -- -- 71,429,542,634.22 -- -- 56,637,507,812.58人民币 -- -- 62,199,201,140.04 -- -- 52,237,506,496.84美元 1,378,324,130.28 6.5342 9,006,245,532.08 588,361,639.58 6.9370 4,081,464,693.77欧元 28,537,476.34 7.8023 222,657,951.62 43,567,328.28 7.3068 318,337,754.28港币 10,087.06 0.8359 8,431.77 85.57 0.8945 76.54日元 24,690,478.58 0.0579 1,429,578.71 3,335,422.00 0.0596 198,791.15其他货币资金： -- -- 763,034,437.56 -- -- 567,367,813.38人民币 -- -- 756,213,961.36 -- -- 545,435,360.19美元 1,043,807.64 6.5342 6,820,447.87 3,161,662.52 6.9370 21,932,452.90欧元 3.63 7.8023 28.33 0.04 7.3068 0.29合计 72,194,310,353.80 57,206,434,661.81其中：存放在境外的款项总额
银行存款中：财务公司存款 42,798,353,041.49 21,887,107,487.84注1：本公司期末其他货币资金主要系保函保证金、银行承兑汇票保证金等。其中：使用受到限制的其他货币资金金额为人民币762,688,080.21元（2016年12月31日：人民币 522,355,381.02元），主要系本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司、重庆长征重工有限责任公司、中船重工中南装备有限责任公司、宜昌江峡船用机械有限责任公司、山西平阳重工机械有限公司、大连船舶重工集团有限公司等存入银行承兑汇票保证金和保函保证金。
注2：本公司期末银行存款中，使用受到限制的银行存款金额为人民币 1,779,498,526.96元（2016年12月31日：人民币1,185,611,365.59元），主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以定期存单向银行质押以取得美元借款。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 913,325,028.35 1,130,484,194.93商业承兑汇票 349,764,517.08 418,265,688.66合计 1,263,089,545.43 1,548,749,883.59
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据 102,984,255.87商业承兑票据 17,300,000.00合计 120,284,255.87注：截止 2017年 12月 31日，本公司以账面价值为人民币 102,984,255.87元（2016年 12月 31日：人民币 66,169,514.02元）的银行承兑汇票向银行质押用以开具银行承兑汇票；
本公司以账面价值为人民币为17,300,000.00元（2016年12月31日：人民币0.00元）的商业承兑汇票向银行贴现。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 980,614,359.21
商业承兑票据 58,016,903.48 17,300,000.00合计 1,038,631,262.69 17,300,000.00（3）其他说明
本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 28,411,514.00元，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币17,300,000.00元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 633,158,863.56 5.51 471,992,793.69 74.55 161,166,069.87账款
按组合计提坏账准备
10,791,889,133.08 93.99 1,014,931,348.51 9.40 9,776,957,784.57的应收账款
其中：账龄组合 10,551,957,302.01 91.90 1,014,931,348.51 9.62 9,537,025,953.50融资保理应收
239,931,831.07 2.09 239,931,831.07款组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 57,408,580.90 0.50 49,760,488.86 86.68 7,648,092.04应收账款
合计 11,482,456,577.54 100.00 1,536,684,631.06 13.38 9,945,771,946.48
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
806,152,927.41 6.57 552,261,339.24 68.51 253,891,588.17提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
11,426,307,816.18 93.07 783,051,208.00 6.85 10,643,256,608.18应收账款
其中：账龄组合 10,629,750,122.83 86.59 783,051,208.00 7.37 9,846,698,914.83融资保理应收款
796,557,693.35 6.48 796,557,693.35组合
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 44,012,725.39 0.36 37,052,290.39 84.19 6,960,435.00账款
合计 12,276,473,468.98 100.00 1,372,364,837.63 11.18 10,904,108,631.35注：本公司期末受限的应收账款金额为 60,979,776.00元，主要系本公司下属子公司武汉双柳武船重工有限责任公司、中船重工中南装备有限责任公司以及洛阳双瑞橡塑科技有限公司以应收账款保理所致。
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由山西宏盛能源开发投资集团有限公司 136,636,828.40 108,929,184.04 79.72 注1新加坡泰山海运公司 59,889,439.53 59,889,439.53 100.00 注2山西东辉集团西坡煤业有限公司 40,000,000.40 23,019,419.70 57.55 注1西山煤电（集团）有限责任公司 39,697,730.00 19,848,865.00 50.00 注1山西柳林凌志柳家庄煤业有限公司 37,684,374.00 31,767,187.00 84.30 注1江苏安泰动力机械有限公司 41,393,009.74 37,253,708.77 90.00 注4山西煤炭运销集团首阳煤业有限公司 29,332,400.00 18,816,200.00 64.15 注1东北特殊钢集团有限责任公司 28,640,272.94 21,267,210.33 74.26 注3山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司 23,402,000.00 11,726,000.00 50.11 注1黄陵县南川一号煤炭实业有限责任公司 20,442,960.00 16,684,800.00 81.62 注1铜川永红煤业有限责任公司 19,682,000.00 15,881,600.00 80.69 注1府谷县能东煤矿有限公司 19,162,543.47 9,581,271.74 50.00 注1山西隆森物资有限公司 17,010,000.00 8,505,000.00 50.00 注1山西煤炭运销集团装备租赁有限责任公司 16,924,694.00 8,462,347.00 50.00 注1山西怀仁南窑晋通砂石煤业有限公司 16,543,761.00 8,321,880.50 50.30 注1陕西腾晖矿业有限公司双山煤矿 15,952,100.00 15,626,050.00 97.96 注1
陕西澄合合阳煤炭开发有限公司 15,004,180.00 7,902,100.00 52.67 注1
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由索日新能源股份有限公司 14,993,425.00 14,993,425.00 100.00 注5柳林县凌志物资有限公司 14,096,345.08 14,096,345.08 100.00 注1十堰市腾鹏建筑工程有限公司 13,451,200.00 10,760,960.00 80.00 注1山西煤炭运销集团七一煤业有限公司 13,219,600.00 8,659,800.00 65.51 注1合计 633,158,863.56 471,992,793.69
注1：受煤炭行业去过剩产能影响，本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司（以下简称“平阳重工”）煤炭液压支架销售业务部分客户生产经营困难，处于持续停产状态甚至出现关停，合同履约能力恶化。平阳重工对于应收生产经营状况差，已经停产且在较长时间无法恢复生产或涉及重大法律诉讼的单项金额重大的山西宏盛能源开发投资集团有限公司等 17家客户货款余额 48,824.27万元，平阳重工以前年度已按照个别认定法予以计提相应的应收账款坏账准备。截止2017年12月31日，平阳重工对于该部分款项单项计提的坏账准备余额为33,858.90万元。
注2：本公司下属子公司山海关船舶重工有限责任公司（以下简称“山船重工”）原应收新加坡泰山海运公司船舶维修款人民币 6,694.07万元，根据山船重工、泰山石化集团有限公司以及新加坡泰山海运公司签署的还款协议，由泰山石化集团有限公司代新加坡泰山海运公司履行还款义务。根据经百慕大法院批准的泰山石化集团有限公司债务重组计划，山船重工于2016年度取得了上述债权10%的清偿款，折合人民币705.13万元。对于应收该公司剩余款项 5,988.94万元，山船重工以前年度已按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注3：本公司下属子公司大连船舶重工集团船务工程有限公司（以下简称“大连船务公司”）期末应收东北特殊钢集团有限责任公司人民币2,864.03万元。根据已签订债务清偿协议约定的清偿率，大连船务公司对于上述应收该公司款项按照个别认定法计提了相应的坏账准备。
注4：本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司（以下简称“重庆红江”）和武汉重工铸锻有限责任公司（以下简称“武汉重工”）期末应收江苏安泰动力机械有限公司人民币 4,139.30万元，由于江苏安泰动力机械有限公司已进入破产重组阶段，预计上述款项很可能无法全部收回，按照10%的预计回收率，重庆红江、武汉重工对于应收该公司款项已按照个别认定法予以计提了相应的坏账准备。
注5：本公司下属子公司重庆红江期末应收索日新能源股份有限公司人民币 1,499.34万元，由于索日新能源股份有限公司由于财务状况恶化，正在进行破产重整，上述应收款项很可能无法收回，重庆红江对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 5,443,279,357.52 51.59 27,216,396.19 0.50 5,416,062,961.331至2年 2,452,812,520.11 23.25 122,640,626.03 5.00 2,330,171,894.082至3年 1,136,615,632.55 10.77 113,661,563.27 10.00 1,022,954,069.283至4年 729,573,448.20 6.91 145,914,689.72 20.00 583,658,758.484至5年 368,356,540.67 3.49 184,178,270.34 50.00 184,178,270.335年以上 421,319,802.96 3.99 421,319,802.96 100.00
合计 10,551,957,302.01 100.00 1,014,931,348.51 9,537,025,953.50（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 6,297,360,218.47 59.24 31,486,801.08 0.50 6,265,873,417.391至2年 2,041,491,212.54 19.21 102,074,560.63 5.00 1,939,416,651.912至3年 1,205,190,814.44 11.34 120,519,081.44 10.00 1,084,671,733.003至4年 528,751,432.58 4.97 105,750,286.52 20.00 423,001,146.064至5年 267,471,932.95 2.52 133,735,966.48 50.00 133,735,966.475年以上 289,484,511.85 2.72 289,484,511.85 100.00
合计 10,629,750,122.83 100.00 783,051,208.00 9,846,698,914.83③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%融资保理应收款组合 239,931,831.07
合计 239,931,831.07
注：截止2017年12月31日，本公司应收账款中包含应收中国船舶重工国际贸易有限公司的融资保理协议款项金额23,993.18万元（2016年12月31日：人民币79,655.77万元），系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司以及武昌船舶重工集团有限公司根据与船舶建造合同联合卖方中国船舶重工国际贸易有限公司及第三方根据所签署的出口船舶应收款融资业务合作协议的约定，通过该公司将应收船舶建造美元进度款进行转让，相关转让款项已经由购买方向中国船舶重工国际贸易有限公司进行了支付，并将由中国船舶重工国际贸易有限公司在相应的船舶建造期内向本公司下属子公司予以偿付，考虑到该笔款项不能收回的风险很小，本公司下属子公司对于应收该公司融资保理款项未予以计提坏账准备。
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由STX（大连）造船有限公司 9,768,649.10 9,768,649.10 100.00 注1铜川乔子梁煤业有限公司 8,878,800.00 7,103,040.00 80.00 注2东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 6,900,000.00 4,946,507.16 71.69 注6荆门烁森生物科技有限公司钢结构工程 6,160,135.40 6,160,135.40 100.00 注3山西吕梁离石西山亚辰煤业有限公司 4,200,000.00 3,050,000.00 72.62 注2扬州大洋造船有限公司 3,549,500.00 1,774,750.00 50.00 注4合肥熔安动力机械有限公司 3,075,626.20 3,075,626.20 100.00 注5山西煤炭运销集团高山煤业有限公司 2,719,350.00 2,134,675.00 78.50 注2其他零星款项 12,156,520.20 11,747,106.00
合计 57,408,580.90 49,760,488.86
注1：本公司下属子公司青岛北海船舶重工有限责任公司（以下简称“北船重工”）应收STX（大连）造船有限公司款项金额为 976.86万元，由于对方企业已经进行破产清算，上述应收款项很可能无法收回，北船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注2：如本财务报表附注所述，平阳重工对于应收生产经营状况差，已经停产且在较长时间无法恢复生产或涉及重大法律诉讼的单项金额不重大的铜川乔子梁煤业有限公司等 3家客户货款 1,579.82万元，按照个别认定法予以计提相应的应收账款坏账准备金额 1,228.77万元。
注3：本公司下属子公司武昌船舶重工有限责任公司（以下简称“武船重工”）应收荆门烁森生物科技有限公司款项金额为616.01万元，由于对方企业已经进行破产清算，上述应收款项很可能无法收回，武船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注4：本公司下属子公司武汉重工应收扬州大洋造船有限公司款项金额为 354.95万元，由于对方企业已进入破产重组阶段，预计上述款项很可能无法全部收回，按照预估清偿率50%，武汉重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以计提相应的应收账款坏账准备。
注5：本公司下属子公司重庆红江应收合肥熔安动力机械有限公司款项金额为 307.56万元，由于对方企业已进入破产重组阶段，上述应收款项很可能无法收回，重庆红江对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注6：本公司下属子公司大连船舶重工集团船务工程有限公司（以下简称“大连船务公司”）期末应收东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司人民币 690.00万元。根据已签订债务清偿协议约定的清偿率，大连船务公司对于上述应收该公司款项按照个别认定法计提相应的应收账款坏账准备。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额305,139,370.77元；本期收回或转回坏账准备金额5,758,575.18元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,182,131.98
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额中国船舶重工国际贸易有限公司 862,386,231.07 7.51 17,144,572.50客户A 604,256,980.44 5.26 4,134,734.90客户B 435,346,000.00 3.79 2,176,730.00中铁大桥局集团有限公司 355,280,000.00 3.09 17,764,000.00武船重型工程股份有限公司 298,261,940.55 2.60 20,116,135.72合计 2,555,531,152.06 22.25 61,336,173.124、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 5,585,027,327.52 70.02 5,695,262,869.44 67.011至2年 1,864,866,473.34 23.38 1,954,720,208.07 23.002至3年 262,175,922.74 3.29 786,379,411.96 9.253年以上 264,331,959.98 3.31 63,319,732.54 0.74合计 7,976,401,683.58 100.00 8,499,682,222.01 100.00注：本公司期末账龄超过 1年的预付账款金额为2,391,374,356.06元，主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司以及武昌船舶重工集团有限公司等预付的进口件及舰船配套件采购款项尚未到合同交货期所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%中国电子科技集团公司第十四研究所 1,449,714,980.00 18.18中船重工物资贸易集团有限公司 730,661,652.52 9.16
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%北京机械设备研究所 477,845,000.00 5.99上海船用柴油机研究所 346,358,826.47 4.34中国船舶工业物资东北有限公司 321,994,602.17 4.04合计 3,326,575,061.16 41.715、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 1,139,086,040.46 2,040,994,729.14合计 1,139,086,040.46 2,040,994,729.14注：本公司应收利息期末余额较期初减少44.19%，主要系本公司当期计提利息的定期存款集中到期，相应收回已计提应收利息金额较大所致。
6、应收股利
被投资单位 期末数 期初数中船重工财务有限责任公司 72,733,956.54大连大立钢制品有限公司 1,321,500.00
武汉船用机械有限责任公司 5,667,384.30
合计 6,988,884.30 72,733,956.547、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
854,453,660.24 100.00 126,947,348.37 14.86 727,506,311.87他应收款
其中：账龄组合 582,789,543.76 68.21 126,947,348.37 21.78 455,842,195.39备用金、保证金及
271,664,116.48 31.79 271,664,116.48职工借款组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 854,453,660.24 100.00 126,947,348.37 14.86 727,506,311.87
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
33,242,561.91 4.09 7,320,600.00 22.02 25,921,961.91坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
778,891,195.08 95.91 91,914,265.51 11.80 686,976,929.57他应收款
其中：账龄组合 567,257,559.26 69.85 91,914,265.51 16.20 475,343,293.75备用金、保证金及
211,633,635.82 26.06 211,633,635.82职工借款组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 812,133,756.99 100.00 99,234,865.51 12.22 712,898,891.48①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 290,177,923.56 49.80 1,450,889.62 0.50 288,727,033.941至2年 121,810,602.39 20.90 6,090,530.12 5.00 115,720,072.272至3年 24,076,783.46 4.13 2,407,678.35 10.00 21,669,105.113至4年 24,139,762.14 4.14 4,827,952.43 20.00 19,311,809.714至5年 20,828,348.71 3.57 10,414,174.35 50.00 10,414,174.365年以上 101,756,123.50 17.46 101,756,123.50 100.00
合计 582,789,543.76 100.00 126,947,348.37 455,842,195.39（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 355,596,399.09 62.68 1,777,982.00 0.50 353,818,417.091至2年 59,250,807.61 10.45 2,962,540.38 5.00 56,288,267.232至3年 24,339,762.14 4.29 2,433,976.21 10.00 21,905,785.933至4年 26,134,930.47 4.61 5,226,986.09 20.00 20,907,944.384至5年 44,845,758.24 7.91 22,422,879.12 50.00 22,422,879.125年以上 57,089,901.71 10.06 57,089,901.71 100.00
合计 567,257,559.26 100.00 91,914,265.51 475,343,293.75
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%备用金、保证金及职工借款组合 271,664,116.48
合计 271,664,116.48
注：本公司对于备用金和职工因公借款以及投标保证金等应收款项，考虑到其性质有别于一般往来款项，且不能收回的概率很小，按照本公司会计政策的规定，对于上述性质款项不予以计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额32,849,250.36元；本期收回或转回坏账准备金额 7,701,550.96元。
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
原确定坏账准备
单位名称 转回原因 收回方式 转回或收回金额的依据
中船重工物资贸易集团
款项已收回 银行存款 款项收回有风险 7,320,600.00武汉有限公司
合计 7,320,600.00注：本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司根据与中船重工物资贸易集团有限公司所签署的电解铜采购合同，向其以锁定价格采购电解铜并支付合同履约保证金，根据合同约定，在电解铜未交货前，如果市场价格较锁定价格每下跌10%，则由武汉重工铸锻有限责任公司以货币资金方式补足电解铜价格下跌部分差额，2017年度受电解铜价格回升以及采购合同到期交割的影响，本公司原计提坏账准备的其他应收款不存在损失风险，以前年度计提的坏账准备予以转回。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 8,975.00（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金、保证金及职工借款 271,664,116.48 211,633,635.82代职工及其他单位垫付款项 16,449,978.09 17,694,282.33应收其他单位往来款项 566,339,565.67 582,805,838.84合计 854,453,660.24 812,133,756.99
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
武汉绿地滨江置业有
垫付款 134,965,484.70 1年以内 15.80 674,827.42限公司
武汉第二船舶设计研履约保 1年以内、2-3
50,356,000.00 5.89
究所 证金 年、3-4年
海南东方风力发电厂 垫付款 41,800,000.00 1-2年 4.89 2,090,000.00大连造船厂实业开发 1年以内、1-2
往来款 25,040,079.09 2.93 24,952,693.62总公司 年、5年以上
中船重工物资贸易集 1年以内、2-4
保证金 21,871,431.91 2.56
团武汉有限公司 年
合计 274,032,995.70 32.07 27,717,521.048、存货
（1）存货分类
期末数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,836,280,261.06 217,250,625.66 4,619,029,635.40在产品 20,247,898,222.69 1,904,499,644.17 18,343,398,578.52库存商品 1,469,411,999.45 138,363,619.06 1,331,048,380.39发出商品 69,551,122.55 69,551,122.55建造合同形成的已完
18,208,664,189.91 373,094,723.45 17,835,569,466.46工未结算资产
其他 568,640,521.12 502,962.09 568,137,559.03合计 45,400,446,316.78 2,633,711,574.43 42,766,734,742.35存货分类（续）：
期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,965,700,462.16 204,780,245.88 3,760,920,216.28在产品 12,130,927,511.23 713,678,066.92 11,417,249,444.31库存商品 1,412,507,638.82 111,314,332.63 1,301,193,306.19发出商品 73,498,674.45 73,498,674.45建造合同形成的已完
23,856,485,096.78 96,561,716.64 23,759,923,380.14工未结算资产
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值其他 463,673,124.98 502,962.09 463,170,162.89合计 41,902,792,508.42 1,126,837,324.16 40,775,955,184.26（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 204,780,245.88 97,975,439.95 63,886,125.20 21,618,934.97 217,250,625.66在产品 713,678,066.92 1,389,924,941.17 205,443,044.76 298,435,493.91 106,110,914.77 1,904,499,644.17库存商品 111,314,332.63 76,225,864.27 793,066.48 48,383,511.36 138,363,619.06发出商品
建造合同形
成的已完工
96,561,716.64 350,015,901.18 33,512,747.68 39,970,146.69 373,094,723.45未结算资产
其他 502,962.09 502,962.09合计 1,126,837,324.16 1,914,142,146.57 205,443,044.76 396,627,433.27 216,083,507.79 2,633,711,574.43注1：本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司、山海关船舶重工有限公司、渤海船舶重工有限责任公司、武昌船舶重工集团有限公司期末建造过程中的部分海洋工程平台、散货船以及海工辅助船等建造合同很有可能成为亏损合同，根据减值测试结果于本期计提存货跌价准备金额为45,426.16万元。
注2：本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司（以下简称“大船海工”）于 2017年接到船东 LWOB.V.通知，单方面要求终止其与大船海工签署的船体编号为BT4000-1的半潜式海洋石油平台建造合同，该项海工平台建造合同金额为3.62亿美元。
针对船东的上述要求，大船海工正式回复船东接受其毁约行为并终止履行合同。由于上述建造合同终止，已不适用于《企业会计准则第 15号-建造合同》规定的收入确认原则，大船海工于2017年冲回已累计确认的合同收入折合人民币金额247,206.16万元，已累计结转的营业成本金额人民币 231,966.72万元，并按照该项平台预计可变现净值与账面成本之间的差额计提存货跌价准备金额人民币32,858.18万元。
注3：2017年度，本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司建造的船体编号为 JU2000E-14/15以及 DSJ400-1的自升式海洋石油钻井平台已达到合同约定的交船期，船东未能按照建造合同约定履行接收海洋石油钻井平台义务，构成违约。大船海工根据合同条款行使终止上述3座海洋石油钻井平台建造合同的权利，并向中国出口信用保险公司申请保险理赔。上述3座海洋石油钻井平台合同金额合计6.10亿美元，由于上述建造合同终止，已不适用于《企业会计准则第 15号-建造合同》规定的收入确认原则，大船海工于2017年冲回已累计确认的营业收入金额399,415.11万元、营业成本金额 397,097.96万元，并按照上述平台预计可变现净值与账面成本之间的差额计提存货跌价准备金额人民币36,282.13万元。
注4：2017年度，本公司下属子公司山海关造船重工有限责任公司（以下简称“山造重
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工”）为 Falcon Energy下属子公司 FTS Derricks建造的船体编号为 CJ50-1/2/3/4的自升式海洋石油钻井平台合同终止，上述四项海洋石油钻井平台建造合同金额为8.72亿美元。
由于上述建造合同终止，已不适用于《企业会计准则第 15号-建造合同》规定的收入确认原则，山造重工于2017年冲回已累计确认的营业收入金额236,475.26万元，已累计结转的营业成本金额 236,475.26万元，并按照该项平台预计可变现净值与账面成本之间的差额补充计提存货跌价准备金额62,673.39万元，山造重工对于上述海工平台累计计提存货跌价准备金额 104,031.15万元（含前期已计提存货跌价准备金额人民币 41,357.76万元）。
注5：本期存货跌价准备的其他增加，其中16,547.29万元系本公司下属子公司山造重工 CJ50系列海工平台合同终止，原已核销的存货跌价准备还原计入存货跌价准备所致；剩余部分金额3,997.01万元系存货项目重分类所致。
注6：本公司当期存货跌价准备的其他减少主要系合并范围变化所致。
注7：本公司当期存货跌价准备的转销主要系本公司下属部分企业原已计提的存货跌价准备的船舶当期完工交付或原计提跌价准备的原材料耗用或处置，相应结转原已计提的存货跌价准备所致。
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为人民币2,003,419,522.40元。
（4）建造合同形成的已完工未结算资产
项目 期末数累计已发生成本 37,198,108,640.72累计已确认毛利 933,033,707.00减：预计损失 373,094,723.45减：已办理结算的价款 19,922,478,157.81建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 17,835,569,466.46（5）期末用于债务担保的存货余额为人民币2,155,804,262.62元。
9、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数一年内到期的长期应收款 412,041,188.92 29,412,880.00合计 412,041,188.92 29,412,880.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他流动资产
项目 期末数 期初数委托理财 250,000,000.00 2,500,000,000.00留抵增值税进项税额 1,675,431,216.19 1,563,197,572.32待抵减所得税额 21,432,691.28 51,395,549.29保险费及其他 1,168,159.06 2,815,262.21合计 1,948,032,066.53 4,117,408,383.8211、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,226,559,642.47 20,468,854.11 1,206,090,788.36其中：按公允价值计量 4,758,816.15 4,758,816.15按成本计量 1,221,800,826.32 20,468,854.11 1,201,331,972.21合计 1,226,559,642.47 20,468,854.11 1,206,090,788.36可供出售金融资产情况（续）：
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,229,085,916.50 20,468,854.11 1,208,617,062.39其中：按公允价值计量 4,421,637.55 4,421,637.55按成本计量 1,224,664,278.95 20,468,854.11 1,204,195,424.84合计 1,229,085,916.50 20,468,854.11 1,208,617,062.39（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售 现金流量套期工
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具 具
权益工具的成本/债务工具
500,000.00 500,000.00的摊余成本
公允价值 4,758,816.15 4,758,816.15累计计入其他综合收益的公
4,258,816.15 4,258,816.15允价值变动金额
已计提减值金额
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位
本期 本期 本期
期初 本期减少 期末 期初 期末
持股比例(%) 红利增加 增加 减少
武汉船用机械有限责任
900,269,225.00 900,269,225.00 19.61 25,187,169.11公司
中国船舶重工国际贸易
88,791,017.96 88,791,017.96 22.34 28,774,150.50有限公司
中船重工科技投资发展
69,631,374.09 69,631,374.09 1,046,613.49 1,046,613.49 16.68 4,307,347.78有限公司
中船重工物资贸易集团
30,000,000.00 30,000,000.00 30.00鲅鱼圈有限公司
大连船舶重工集团舵轴
17,530,000.00 17,530,000.00 14.81有限公司
华夏证券股份有限公司 13,232,835.00 13,232,835.00 13,232,835.00 13,232,835.00 0.49中国船舶重工集团海装
11,549,148.08 11,549,148.08 1.67 -1,923,992.29风电股份有限公司
大连船舶重工机械工程
10,023,800.00 10,023,800.00 10.02有限公司
西安船舶工程研究院有
10,000,000.00 10,000,000.00 16.36限公司
西安海科重工投资有限
10,000,000.00 10,000,000.00 7.21公司
中船重工（青岛）海洋装
9,543,300.00 9,543,300.00 3.70备研究院有限责任公司
北京中船东远科技发展
8,033,415.84 8,033,415.84 15.31有限公司
大连船舶制造国家工程
8,000,000.00 8,000,000.00 15.38研究中心有限公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位
本期 本期 本期
期初 本期减少 期末 期初 期末
持股比例(%) 红利增加 增加 减少
洛阳双瑞特种装备有限
5,000,000.00 5,000,000.00 10.00公司
中船重工柴油机动力有
4,500,000.00 4,500,000.00 9.00限公司
大连船舶重工集团电气
4,173,800.00 4,173,800.00 20.00有限公司
武汉铁锚焊接材料股份
3,400,000.00 3,400,000.00 3.07 321,300.00有限公司
华证资产管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.00重庆快捷轨道交通发展
3,000,000.00 3,000,000.00 15.00有限公司
大连船舶工程技术研究
3,136,941.65 437,576.05 2,699,365.60 79,405.62 79,405.62 24.37中心有限公司
海南和平实业股份有限
2,554,768.00 2,554,768.00 2,500,000.00 2,500,000.00 1.20公司
山西太重煤机煤矿装备
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00成套有限公司
上海沪江柴油机排放检
1,362,530.49 1,362,530.49 33.33 1,298,385.74测科技有限公司
大连船舶重工集团船舶
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00工程设计有限公司
河北远洋运输集团股份
763,498.26 763,498.26 0.56有限公司
中船重工（西安）东仪精
760,000.00 760,000.00 19.00密机电工业有限公司
重庆钢铁集团朵力房地
683,668.00 683,668.00 0.15产股份有限公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位
本期 本期 本期
期初 本期减少 期末 期初 期末
持股比例(%) 红利增加 增加 减少
上海力盛贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 62.50湖北中南鹏力海洋探测
159,080.00 159,080.00 10.00系统工程有限公司
上海京东实业公司 150,000.00 100,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 1.37海兴股份有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
汉口银行股份有限公司 30,000.00 30,000.00 4,209.28锻造联合开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
长江压力容器开发公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
陕西秦海机电有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
重庆渝永电力股份有限
85,876.58 85,876.58
公司
武汉华中重型机械公司 70,000.00 70,000.00
宜昌力科机械有限公司 170,000.00 170,000.00
合计 1,224,664,278.95 2,863,452.63 1,221,800,826.32 20,468,854.11 20,468,854.11 57,968,570.12注1：本公司期末持有的以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司下属子公司持有的非上市公司股权投资，该等投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间很大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量，进而按照成本计量。截止2017年12月31日，本公司无处置该等投资的计划。
注2：本公司对以成本法计量的可供出售权益工具的公司的表决权低于20%或虽然累计持有的表决权高于20%但由于持股较为分散无法定期获取该等公司的财务报表，且没有参与或影响该等公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本公司对该等公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注3：本公司当年可供出售金融资产的减少中，除陕西秦海机电有限公司、重庆渝永电力股份有限公司、武汉华中重型机械公司、宜昌力科机械有限公司系被投资单位清算注销外，其他可供出售金融资产的变动系合并范围变化所致。
注4：本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司、重庆江增船舶重工有限责任公司、重庆长征重工有限责任公司按照中国船舶重工集团海装风电股份有限公司的股利分配决议，于本期退回以前年度多分配的股利1,923,992.29元。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值金额 20,468,854.11 20,468,854.11本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 20,468,854.11 20,468,854.1112、长期应收款
期末数
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 414,158,269.72 2,117,080.80 412,041,188.92 4.17%其中：未实现融资收益 -38,382,313.71 -38,382,313.71
分期收款提供劳务 3,385,102,464.98 3,385,102,464.98
其他
小计 3,799,260,734.70 2,117,080.80 3,797,143,653.90
减：1年内到期的长期应收款 414,158,269.72 2,117,080.80 412,041,188.92
合计 3,385,102,464.98 3,385,102,464.98
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）：
期初数
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 442,050,949.04 112,379.40 441,938,569.64 4.17%其中：未实现融资收益 -38,379,518.47 -38,379,518.47
分期收款提供劳务 2,009,565,702.50 2,009,565,702.50
其他 10,000,000.00 10,000,000.00
小计 2,461,616,651.54 112,379.40 2,461,504,272.14
减：1年内到期的长期应收款 29,412,880.00 29,412,880.00
合计 2,432,203,771.54 112,379.40 2,432,091,392.14
注1：本公司长期应收款中分期收款销售商品系本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司向Rich Marine Shipbulding销售船舶产品按照协议约定分期收款。
注2：本公司长期应收款中分期收款提供劳务系公司下属子公司武汉汉阳大道项目管理有限公司承接的汉阳大道（滨江大道-三环线）景观大道道路排水改造工程项目、公司下属子公司武汉孟龙项目管理有限公司承接的墨水湖北路（孟家铺立交-龙阳大道）工程项目、公司下属子公司武汉宝丰北项目管理有限公司承接宝丰北路（常青路-建设大道）工程项目以及公司下属子公司武汉武船重型装备工程有限责任公司承接的黄冈市中心体育场建设工程项目结算所致。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、长期股权投资
本期增减变动 减值准备被投资单位 期初余额 宣告发放 计提 期末余额权益法下确认其他综合收益 其他权益 其 期末追加投资 减少投资 现金股利或 减值
的投资损益 调整 变动 他 余额利润 准备
①合营企业
鞍钢股份-大船
重工大连钢材加 228,047,001.69 103,195.99 228,150,197.68工配送有限公司
德瑞斯博海机械
设备(大连)有限 26,101,295.09 6,575,895.17 32,677,190.26公司
大连大立钢制品
23,932,864.71 1,750,465.47 1,321,500.00 24,361,830.18有限公司
重庆三硕工业汽
4,702,545.30 3,740,923.97 -708,539.66 253,081.67
轮机有限公司
大连万德厚船舶
16,383,552.87 16,435,128.82 51,575.95
工程有限公司
小计 299,167,259.66 20,176,052.79 7,772,592.92 1,574,581.67 285,189,218.12②联营企业
中国船舶重工集
团动力股份有限 6,427,100,451.62 242,511,642.74 -1,898,543.33 -21,354,996.68 77,206,803.52 6,569,151,750.83公司
中国船舶重工集
团柴油机有限公 837,630,200.00 6,883,033.93 844,513,233.93司
中船重工特种设
26,566,658.85 6,619,244.68 33,185,903.53备有限责任公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动 减值准备被投资单位 期初余额 宣告发放 计提 期末余额权益法下确认其他综合收益 其他权益 其 期末追加投资 减少投资 现金股利或 减值
的投资损益 调整 变动 他 余额利润 准备
山西美新通用机
32,599,350.40 -988,037.94 31,611,312.46械有限公司
重庆ABB江津涡
轮增压系统有限 9,926,712.74 15,919,698.44 -44,838.93 25,801,572.25公司
青岛北海机械设
15,243,883.90 -54,023.50 -201.60 15,189,658.80备有限责任公司
大同煤矿集团机
电装备中北机械 12,478,389.24 -601,576.47 11,876,812.77有限公司
上海中船重工船
4,914,139.03 18,216.64 4,932,355.67舶科技有限公司
中船重工（武汉）
凌久信息技术有 3,483,163.53 464,604.20 3,947,767.73限公司
上海斯玛德大推
船用螺旋桨设计 1,224,419.33 370,501.74 211,680.00 1,383,241.07有限公司
大连船舶工业船
8,506,338.72 -8,506,338.72
机重工有限公司
小计 6,542,043,507.36 837,630,200.00 262,636,965.74 -1,943,382.26 -21,355,198.28 77,418,483.52 7,541,593,609.04合计 6,841,210,767.02 837,630,200.00 20,176,052.79 270,409,558.66 -1,943,382.26 -21,355,198.28 78,993,065.19 7,826,782,827.16注1：如本财务报表附注六、2所述，公司当年以所持有的大连船用柴油机有限公司100.00%的股权与关联方中国船舶重工集团有限公司、中国船舶重工集团动力股份有限公司共同投资设立中国船舶重工集团柴油机有限公司，此次交易完成后，本公司持有中国船舶重工集团柴油机有限公司21.88%的股权，能够对其实施重大影响，对于该项股权投资按照权益法核算所致。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注2：本公司当年长期股权投资的减少中，除持有的重庆三硕工业汽轮机有限公司股权因被投资单位清算注销外，其他变动系合并范围变化所致。
14、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 2,929,432.32 2,929,432.322.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,929,432.32 2,929,432.32二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 520,829.30 520,829.302.本期增加金额 63,275.76 63,275.76（1）计提或摊销 63,275.76 63,275.763.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 584,105.06 584,105.06三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,345,327.26 2,345,327.262.期初账面价值 2,408,603.02 2,408,603.02
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计及其他
一、账面原值：
1.期初余额 28,578,638,000.65 19,424,524,685.42 1,061,477,665.59 1,057,198,997.97 50,121,839,349.632.本期增加金额 1,426,125,329.97 953,006,785.56 16,677,309.50 125,174,084.39 2,520,983,509.42（1）购置 7,655,502.62 48,976,613.50 3,880,849.02 19,926,922.21 80,439,887.35（2）在建工程转入 1,168,131,088.00 736,381,954.00 10,574,976.65 103,961,462.86 2,019,049,481.51（3）企业合并增加 239,307,671.70 69,817,414.45 1,746,642.00 333,731.75 311,205,459.90（4）其他增加 11,031,067.65 97,830,803.61 474,841.83 951,967.57 110,288,680.663.本期减少金额 1,455,614,738.49 1,479,170,374.86 41,390,160.68 157,736,076.48 3,133,911,350.51（1）处置或报废 117,834,253.84 40,095,009.88 28,024,726.20 17,827,406.20 203,781,396.12（2）处置子公司减少 1,223,777,538.13 1,439,075,364.98 13,365,434.48 139,908,670.28 2,816,127,007.87（3）政府补助抵减金额
（4）其他减少 114,002,946.52 114,002,946.524.期末余额 28,549,148,592.13 18,898,361,096.12 1,036,764,814.41 1,024,637,005.88 49,508,911,508.54二、累计折旧
1.期初余额 6,369,224,711.30 8,752,920,376.70 688,654,841.48 717,708,767.39 16,528,508,696.872.本期增加金额 795,630,506.70 1,071,166,378.32 68,236,472.05 63,805,924.02 1,998,839,281.09（1）计提 727,663,755.37 1,043,099,501.10 67,435,591.36 63,710,416.08 1,901,909,263.91（2）企业合并增加 67,966,751.33 28,066,877.22 800,880.69 95,507.94 96,930,017.18（3）其他增加
3.本期减少金额 470,440,837.67 748,248,432.27 34,935,758.77 125,856,566.82 1,379,481,595.53（1）处置或报废 12,742,244.60 33,020,783.18 24,894,932.88 14,393,130.85 85,051,091.51（2）处置子公司减少 372,824,519.64 715,227,649.09 10,040,825.89 111,463,435.97 1,209,556,430.59（3）政府补助抵减金额
（4）其他减少 84,874,073.43 84,874,073.434.期末余额 6,694,414,380.33 9,075,838,322.75 721,955,554.76 655,658,124.59 17,147,866,382.43三、减值准备
1.期初余额 5,463,971.41 10,412,600.77 238,415.40 369,631.11 16,484,618.692.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计及其他
（3）其他增加
3.本期减少金额 7,837,024.61 3,982.41 358,436.27 8,199,443.29（1）处置或报废 93,466.22 93,466.22（2）处置子公司减少 7,837,024.61 3,982.41 264,970.05 8,105,977.07（2）其他减少
4.期末余额 5,463,971.41 2,575,576.16 234,432.99 11,194.84 8,285,175.40四、账面价值
1.期末账面价值 21,849,270,240.39 9,819,947,197.21 314,574,826.66 368,967,686.45 32,352,759,950.712.期初账面价值 22,203,949,317.94 10,661,191,707.95 372,584,408.71 339,120,599.47 33,576,846,034.07注1：本公司当年固定资产其他增加主要系下属子公司武昌船舶重工集团有限公司未实现售后回租损益转入固定资产以及下属子公司中船重工中南装备有限责任公司融资租赁租入固定资产所致。
注2：本公司当年固定资产的其他减少详见附注十、5（7）其他关联方交易所述。
注3：本公司下属子公司大连船舶重工集团装备制造有限公司以期末账面价值为 216,642,306.50元的房屋建筑物及机器设备设定抵押，为其向大连船舶投资控股有限公司取得委托借款160,000,000.00元提供担保。
注4：本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以期末账面价值为 484,854,933.18元的房屋建筑物及机器设备设定抵押，为其向中国进出口银行辽宁省分行取得借款709,381,000.00元提供担保。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 40,269,049.34 40,269,049.34合计 40,269,049.34 40,269,049.34（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
武船重工双柳联合加工厂房 278,267,726.37 尚在办理中
武船重工青岛武船协力工公寓 186,174,111.00 尚在办理中
长征重工车辆公司新厂房 133,056,058.33 尚在办理中
江增船舶新厂房 83,226,234.23 尚在办理中
大船重工三十里堡1号厂房 74,241,845.40 尚在办理中
长征重工自由锻新区厂房 59,441,608.47 尚在办理中
武汉重工二期厂房 53,837,287.07 尚在办理中
大连大阀实验综合楼 55,355,993.04 尚在办理中
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
武船重工双柳涂装厂房 47,428,070.55 尚在办理中
武船重工双柳基地军贸舰船绞车房 45,754,804.89 尚在办理中
大船重工船业A、B厂房及生活楼 44,196,536.07 尚在办理中
武船重工重装六、七车间 43,419,074.95 尚在办理中
武船双柳基地管子加工车间 43,252,867.83 尚在办理中
武船重工重装4#.5#两跨厂房 36,910,311.66 尚在办理中
中南装备工业园厂房 47,946,492.79 尚在办理中
大连大阀车间厂房 22,974,265.80 尚在办理中
大船重工船务空压站及配变电所 23,052,112.16 尚在办理中
武船重工工艺低噪声实验室 12,935,326.06 尚在办理中
长征重工宿舍楼及库房等 10,805,533.11 尚在办理中
武船重工重装第二备班楼 10,213,035.37 尚在办理中
长征重工铸钢项目厂房 9,362,351.56 尚在办理中
武船重工重装综合办公楼 8,832,985.70 尚在办理中
大船重工船务热力站 7,938,303.05 尚在办理中
武船重工重装预处理车间 5,504,772.60 尚在办理中
大船重工船务铜矿砂库 5,170,871.19 尚在办理中
中南装备单身宿舍楼 4,218,724.30 尚在办理中
大船重工船务消防救护站 4,070,358.98 尚在办理中
大船重工船务门卫 3,498,776.22 尚在办理中
武船重工重装员工备班楼 3,084,736.83 尚在办理中
武船重工铸钢车间 2,979,422.08 尚在办理中
大船重工船务油料库 2,361,873.00 尚在办理中
武船重工重装生产办公楼 1,052,061.22 尚在办理中
中南装备凿岩车试验场 1,011,986.39 尚在办理中
其他 2,534,284.83
合计 1,374,110,803.10
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值武汉重工船用中速柴油机曲轴加工生产线 370,630,499.05 370,630,499.05 365,323,635.39 365,323,635.39大船重工拆船建设项目 670,486,413.31 670,486,413.31 655,060,036.89 655,060,036.89武船重工双柳特种船舶及重型装备制造基地建设项目 266,669,345.52 266,669,345.52 181,665,423.61 181,665,423.61武汉重工船用中速柴油机曲轴毛坯 544,076,190.26 544,076,190.26 536,641,691.89 536,641,691.89大船重工香炉礁港区新建船务工程项目 646,296,955.06 646,296,955.06 433,657,200.36 433,657,200.36大船重工修船建设项目 469,409,567.44 469,409,567.44北船重工青岛海西湾造修船基地建设项目 291,126,719.07 291,126,719.07 244,728,174.38 244,728,174.38大连船推超大型船用螺旋桨生产线建设项目 85,236,150.43 85,236,150.43 266,218,891.58 266,218,891.58长征重工船用锻件及铸钢件扩能技术改造项目 179,345,774.86 179,345,774.86 168,869,979.56 168,869,979.56山船重工大东区修船建设项目 8,548.65 8,548.65 207,202,102.51 207,202,102.51大连船阀生产能力建设项目 65,578,472.46 65,578,472.46 65,830,051.13 65,830,051.13渤船重工舰船及海洋工程模块配套中心项目 73,866,764.98 73,866,764.98 73,888,783.36 73,888,783.36大船重工海洋工程装备制造能力项目 25,047.17 25,047.17 28,064,670.67 28,064,670.67宜昌江峡非船产品生产线改造 178,860,498.17 178,860,498.17 169,551,038.69 169,551,038.69武汉重工综合技改项目 168,668,860.99 168,668,860.99 162,209,961.49 162,209,961.49大船重工装备制造基地项目 182,396,277.49 182,396,277.49 222,971,368.69 222,971,368.69渤船重工舰船及海洋工程研发制造能力提升项目 152,072,190.28 152,072,190.28 118,709,629.72 118,709,629.72大连船柴低速柴油机改扩建项目 340,381.84 340,381.84
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值江增船舶船用增压器及叶轮机械生产线技术改造项目 8,790,226.71 8,790,226.71 14,840,635.58 14,840,635.58中南装备江南工业园项目 46,104,562.81 46,104,562.81 46,383,601.65 46,383,601.65北船重工待验收设备 22,360,485.79 22,360,485.79重庆红江船用柴油机燃油喷射系统、调速器生产及动力实
214,386.33 214,386.33 48,992,163.69 48,992,163.69验室项目
渤船重工技措项目 23,182,964.65 23,182,964.65 24,208,605.68 24,208,605.68武船重工青岛海西湾项目海洋工程基地 36,465,893.49 36,465,893.49 22,471,589.73 22,471,589.73衡山机械综合技改项目 3,875,700.00 3,875,700.00 23,476,633.44 23,476,633.44北船重工胶南管业项目 14,989,360.14 14,989,360.14大船重工总装生产能力扩大工程 10,051,420.50 10,051,420.50平阳重工液压支架改扩建项目 12,291,584.56 12,291,584.56 12,291,584.56 12,291,584.56长征重工节能减排项目 4,730,592.83 4,730,592.83长征重工铁路货车和特种货车（含出口货车）改造建设项
10,506,219.79 10,506,219.79 10,492,612.64 10,492,612.64目
重跃公司柴油机轴瓦及功能部套生产能力建设项目及水平
13,694,501.91 13,694,501.91 6,377,765.55 6,377,765.55投资项目
衡山机械高新二期工程生产能力建设项目 2,186,679.80 2,186,679.80 1,674,620.18 1,674,620.18中南装备能源装备产业化技术改造项目 275,361,475.96 275,361,475.96 230,471,228.79 230,471,228.79其他项目 936,634,473.10 936,634,473.10 1,430,028,895.99 1,430,028,895.99合计 5,244,653,376.86 5,244,653,376.86 6,294,184,385.94 6,294,184,385.94
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 期末数武汉重工船用中速柴油机曲轴毛坯 547,250,000.00 536,641,691.89 7,434,498.37 - - 544,076,190.26长征重工铁路货车和特种货车（含出口货
737,980,000.00 9,984,811.64 521,408.15 - - 10,506,219.79车）改造建设项目
长征重工船用锻件及铸钢件扩能技术改造
620,510,000.00 168,869,979.56 10,475,795.30 - - 179,345,774.86项目
大船重工修船建设项目 1,999,700,000.00 469,409,567.44 5,617,247.75 467,979,096.07 7,047,719.12 -大船重工拆船建设项目 912,860,000.00 655,060,036.89 15,426,376.42 - 670,486,413.31大船重工装备制造基地项目 589,950,000.00 222,971,368.69 4,786,953.18 45,362,044.38 - 182,396,277.49大船重工总装生产能力扩大工程 1,950,220,000.00 10,051,420.50 - 10,051,420.50 - -大船重工海洋工程装备制造能力项目 928,580,000.00 28,064,670.67 4,456,419.71 32,496,043.21 - 25,047.17山船重工大东区修船建设项目 2,566,460,000.00 207,202,102.51 503,546.00 207,697,099.86 - 8,548.65北船重工青岛海西湾造修船基地建设项目 6,938,630,000.00 244,728,174.38 46,895,015.17 496,470.48 - 291,126,719.07中南装备能源装备产业化技术改造项目 507,000,000.00 230,471,228.79 44,890,247.17 - - 275,361,475.96武船重工青岛海西湾项目海洋工程基地 3,449,940,000.00 22,471,589.73 27,923,030.69 13,928,726.93 - 36,465,893.49武船重工双柳特种船舶及重型装备制造基
1,238,260,000.00 181,665,423.61 105,174,800.99 20,170,879.08 - 266,669,345.52地建设项目
武汉重工船用中速柴油机曲轴加工生产线 983,000,000.00 365,323,635.39 5,306,863.66 - - 370,630,499.05武汉重工综合技改项目 235,820,000.00 162,209,961.49 6,458,899.50 - - 168,668,860.99大连船阀生产能力建设项目 283,200,000.00 65,830,051.13 124,489.73 376,068.40 - 65,578,472.46
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程名称 预算数 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 期末数渤船重工舰船及海洋工程模块配套中心项
467,230,000.00 73,888,783.36 - 22,018.38 73,866,764.98目
渤船重工舰船及海洋工程研发制造能力提
246,620,000.00 118,709,629.72 51,996,850.43 18,634,289.87 - 152,072,190.28升项目
宜昌江峡非船产品生产线改造 257,000,000.00 169,551,038.69 9,309,459.48 - - 178,860,498.17中南装备江南工业园项目 206,420,000.00 46,383,601.65 - - 279,038.84 46,104,562.81合计 3,989,488,767.73 347,301,901.70 817,192,138.78 7,348,776.34 3,512,249,754.31重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
工程名称 入占 工程进度 资金来源金额 资本化金额 本化率%
预算比例%
国拨资金、募集资金、金融机构贷款武汉重工船用中速柴油机曲轴毛坯 897,490.60 - 99.41 99.00
及其他
长征重工铁路货车和特种货车（含出口
35,348,588.67 - 89.11 89.71 募集资金、金融机构贷款及其他货车）改造建设项目
长征重工船用锻件及铸钢件扩能技术 国拨资金、募集资金、金融机构贷款 15,251,230.66 - 81.60 78.77
改造项目 及其他
大船重工修船建设项目 132,309,830.83 - 107.76 100.00 金融机构贷款及其他
大船重工拆船建设项目 -3,068,470.34 -12,399.01 73.88 95.00 募集资金及其他
大船重工装备制造基地项目 70,219,101.44 299,038.11 82.89 82.65 募集资金、金融机构贷款及其他大船重工总装生产能力扩大工程 - - 98.46 100.00 其他
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
工程名称 入占 工程进度 资金来源金额 资本化金额 本化率%
预算比例%
大船重工海洋工程装备制造能力项目 - - 26.10 30.00 募集资金、金融机构贷款及其他山船重工大东区修船建设项目 302,347,435.56 - 74.07 74.22 募集资金、金融机构贷款及其他北船重工青岛海西湾造修船基地建设 国拨资金、募集资金、金融机构贷款 22,405,046.48 3,232,363.53 4.47 97.74 98.32
项目 及其他
中南装备能源装备产业化技术改造项
12,090,922.42 4,815,972.22 4.95 75.78 76.00 募集资金、金融机构贷款及其他目
武船重工青岛海西湾项目海洋工程基
- 98.49 99.00 国拨资金、金融机构贷款及其他地
武船重工双柳特种船舶及重型装备制
30,294,760.97 - 109.92 99.00 金融机构贷款及其他
造基地建设项目
武汉重工船用中速柴油机曲轴加工生
- 69.37 69.00 国拨资金、募集资金及其他产线
国拨资金、募集资金、金融机构贷款武汉重工综合技改项目 4,531,410.65 - 71.52 72.00
及其他
大连船阀生产能力建设项目 - 83.35 87.97 国拨资金、募集资金及其他渤船重工舰船及海洋工程模块配套中
30,791,217.23 - 84.49 85.13 募集资金、金融机构贷款及其他心项目
渤船重工舰船及海洋工程研发制造能
16,897,981.00 - 92.68 78.24 募集资金、金融机构贷款及其他力提升项目
宜昌江峡非船产品生产线改造 9,917,587.35 1,589,270.83 4.82 69.59 81.54 募集资金、金融机构贷款及其他中南装备江南工业园项目 645,554.50 22.47 22.47 金融机构贷款及其他
合计 680,879,688.02 9,924,245.68 -- -- --
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17、工程物资
项目 期末数 期初数专用材料 218,916.59 1,885,583.26专用设备 512,051.28 512,051.28小计 730,967.87 2,397,634.54减：工程物资减值准备
合计 730,967.87 2,397,634.5418、无形资产
（1）无形资产情况
土地及 非专利
项目 软件系统 专利权 合计海域使用权 技术
一、账面原值
1.期初余额 6,854,911,362.65 493,601,919.42 100,364,116.31 34,734,837.82 7,483,612,236.202.本期增加金额 436,306,926.70 66,248,358.85 2,682,717.24 505,238,002.79（1）购置 172,415,747.97 66,210,291.33 2,682,717.24 241,308,756.54（2）内部研发
（3）企业合并增加 29,289,315.84 38,067.52 29,327,383.36（4）其他增加 234,601,862.89 234,601,862.893.本期减少金额 811,562,416.60 13,897,032.41 3,225,200.00 423,961.30 829,108,610.31（1）处置 154,608,884.58 2,536,335.00 3,225,200.00 423,961.30 160,794,380.88（2）处置子公司减少 457,173,323.55 11,360,697.41 468,534,020.96（3）政府补助抵减金额
（4）其他减少 199,780,208.47 199,780,208.474.期末余额 6,479,655,872.75 545,953,245.86 97,138,916.31 36,993,593.76 7,159,741,628.68二、累计摊销
1.期初余额 1,267,089,330.41 308,287,810.74 28,421,498.08 16,546,076.05 1,620,344,715.282.本期增加金额 164,563,150.51 47,570,872.49 8,447,627.76 3,881,835.55 224,463,486.31（1）本年摊销 148,491,885.13 47,553,578.94 8,447,627.76 3,881,835.55 208,374,927.38（2）企业合并增加 3,379,648.70 17,293.55 3,396,942.25（3）其他增加 12,691,616.68 12,691,616.683.本期减少金额 176,553,257.55 10,506,296.89 3,225,200.00 423,961.30 190,708,715.74（1）处置 28,273,744.57 2,536,335.00 3,225,200.00 423,961.30 34,459,240.87（2）处置子公司减少 84,387,852.81 7,969,961.89 92,357,814.70
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地及 非专利
项目 软件系统 专利权 合计海域使用权 技术
（3）政府补助抵减金额
（4）其他减少 63,891,660.17 63,891,660.174.期末余额 1,255,099,223.37 345,352,386.34 33,643,925.84 20,003,950.30 1,654,099,485.85三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）本年摊销
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司减少
（3）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,224,556,649.38 200,600,859.52 63,494,990.47 16,989,643.46 5,505,642,142.832.期初账面价值 5,587,822,032.24 185,314,108.68 71,942,618.23 18,188,761.77 5,863,267,520.92注1：本公司当年无形资产的其他变动详见附注十、5（7）其他关联方交易所述。
注2：本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司原已使用但尚未取得所有权的购地成本列示为长期待摊费用并按照受益期限进行摊销，2017年度大船海工在取得相应的土地使用权证后予以转入无形资产。
注3：本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以期末账面价值为 372,504,560.58元的土地使用权设定抵押，为其向中国进出口银行辽宁省分行取得借款 709,381,000.00元提供担保。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因武船重工大悟县易家湾规划路以北地块 25,947,978.62 正在办理
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19、开发支出
本期增加 本期减少
确认
项目 期初数
内部 计入
期末数为无形 其他减少
开发支出 当期损益
资产
万吨级溢油回
收船设计建造
6,558,772.13 10,349,539.55 16,908,311.68技术研发及产
业化项目
其他 600,541,112.66 174,781,673.68 50,864,262.04 208,160,315.23 516,298,209.07合计 607,099,884.79 185,131,213.23 50,864,262.04 208,160,315.23 533,206,520.75注：本公司开发支出其他减少主要系本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司部分专项科研项目于本期结题，相应核减专项科研拨款所致。
20、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额青岛海西船舶柴油机有限公司 24,949,290.15 24,949,290.15
合计 24,949,290.15 24,949,290.15
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额青岛海西船舶柴油机有限公司 24,949,290.15 24,949,290.15
合计 24,949,290.15 24,949,290.15
注：本公司 2015年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司青岛海西船舶柴油机科技有限公司原持有青岛海西船舶柴油机有限公司50%的股权，按照权益法对其进行核算。
2014年度，青岛海西船舶柴油机科技有限公司收购了外方所持有的50%的股权，所支付的股权收购款项超过青岛海西船舶柴油机有限公司可辨认净资产的公允价值的部分确认商誉金额 2,494.93万元。受船用柴油机整体行业市场不景气影响，青岛海西船舶柴油机截止2014年12月31日净资产金额为负数，青岛海西船舶柴油机科技有限公司于2014期末评估了该等商誉的可收回金额，确定并计提了相应的商誉减值准备金额为 2,494.93万元。本公司当年商誉的减少主要系公司处置下属子公司大连船用柴油机有限公司所致。
21、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
造船部大工装 42,962,179.21 65,928,104.20 30,113,946.17 78,776,337.24
锻件公司模具 30,593,291.97 3,940,873.84 3,106,072.92 31,428,092.89
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
临时用电工程 6,918,187.68 506,208.84 6,411,978.84电力增容费 3,888,000.00 364,500.00 3,523,500.00固定资产改良支
2,028,547.33 301,263.89 712,438.30 1,617,372.92出
专用工装费 2,274,265.63 812,311.12 1,969,835.65 1,116,741.10核资质取证费 8,653,342.92 6,922,674.34 1,730,668.58通用工装 82,688,295.18 3,731,012.15 14,032,807.59 72,386,499.74其他 72,494,339.69 8,957,697.08 3,960,782.41 68,238,811.72 9,252,442.64合计 252,500,449.61 83,671,262.28 61,689,266.22 68,238,811.72 206,243,633.95注：本公司长期待摊费用其他减少主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司原已使用但尚未取得所有权的购地成本列示为长期待摊费用并按照受益期限进行摊销，2017年度大船海工在取得相应的土地使用权证后予以转入无形资产。
22、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税资产暂时性差异 负债 暂时性差异 /负债递延所得税资产：
资产减值准备 761,416,060.90 123,539,204.91 810,233,822.47 145,583,396.32内部交易未实现利润 199,352,812.93 30,285,737.92 211,313,819.14 32,092,591.67可抵扣亏损 119,272,713.45 22,041,068.21 382,214,605.96 88,790,311.36预计负债 118,163,297.75 17,724,494.66 221,402,341.90 33,590,467.52实物资产内部投资增
2,063,439.67 309,515.95 169,635,476.61 42,137,363.94值
长期应付职工薪酬 240,150,000.00 36,228,500.00 532,540,000.00 80,096,000.00已预提尚未支付的各
939,462,334.91 143,291,529.65 930,926,059.67 142,447,485.97项费用
小计 2,379,880,659.61 373,420,051.30 3,258,266,125.75 564,737,616.78
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税资产暂时性差异 负债 暂时性差异 /负债递延所得税负债：
计入其他综合收益的
可供出售金融资产公 4,258,816.15 638,822.42 3,921,637.55 588,245.63允价值变动
固定资产折旧 109,475,018.20 16,421,252.73 50,134,003.22 7,520,100.48资产评估增值 276,678,575.09 48,367,574.40 210,182,436.13 31,527,365.42非货币性资产投资增
2,020,234,432.96 505,058,608.24 2,020,234,432.96 505,058,608.24值
应收利息 1,114,934,401.10 167,330,986.75 2,004,683,730.77 300,742,048.14小计 3,525,581,243.50 737,817,244.54 4,289,156,240.63 845,436,367.91（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 4,627,558,598.62 2,806,747,762.82可抵扣亏损 9,453,698,981.95 8,383,568,865.61合计 14,081,257,580.57 11,190,316,628.43（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2017年 553,479,737.19
2018年 637,362,328.80 813,760,371.19
2019年 1,218,351,194.19 1,354,753,278.62
2020年 1,686,859,319.39 2,075,535,475.96
2021年 2,684,109,667.26 3,586,040,002.65
2022年 3,227,016,472.31
合计 9,453,698,981.95 8,383,568,865.61
23、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付采购设备及工程项目款 431,773,400.87 302,957,809.48未实现售后租回损益 76,231,768.68其他 350,000,000.00减：一年内到期部分（见附注五、9）
合计 431,773,400.87 729,189,578.16
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24、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 1,378,279,776.00 586,050,000.00抵押借款 160,000,000.00 160,000,000.00保证借款 804,387,500.00 2,371,100,000.00信用借款 8,884,561,065.22 15,396,165,133.00合计 11,227,228,341.22 18,513,315,133.00注1：本公司期末质押借款主要系下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以定期存单向银行质押取得借款所致。
注2：本公司期末抵押借款系本公司下属子公司大连船舶重工集团装备制造有限公司以期末账面价值为 21,664.23万元的房屋建筑物以及机器设备向大连船舶投资控股有限公司抵押取得其委托借款16,000.00万元。
25、应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 263,325,676.73 217,070,626.98银行承兑汇票 2,532,363,030.63 2,830,125,335.49合计 2,795,688,707.36 3,047,195,962.47注：本公司期末已到期未支付的应付票据总额为37,456,204.90元（上期末：773,092.00元），主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司、中船重工中南装备有限责任公司开具的商业承兑汇票持票人到期未承兑或经协商延期支付所致。截止本财务报告报出日，上述应付票据已承兑支付。
26、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 期末数 期初数1年以内 22,882,658,447.49 21,457,327,924.741至2年 9,140,837,944.66 6,261,915,876.122至3年 2,799,020,937.42 3,578,651,660.603年以上 4,855,584,774.25 2,574,621,733.92合计 39,678,102,103.82 33,872,517,195.38注：本公司期末账龄超过1年的应付账款主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、武昌船舶重工集团有限公司等应付工程项目及材料采购设备款项尚未结算所致。
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（2）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数材料及半成品采购款 20,620,395,966.44 17,522,765,744.94生产设备采购款 7,879,735,807.14 5,875,192,196.48外协及外包结算款 8,560,535,611.11 7,659,292,648.72工程项目及设备采购款 1,358,761,894.67 1,833,005,748.52成本费用款 906,672,175.81 696,233,455.20其他 352,000,648.65 286,027,401.52合计 39,678,102,103.82 33,872,517,195.3827、预收款项
（1）预收账款按账龄列示
项目 期末数 期初数1年以内 9,698,013,566.75 8,187,007,830.621至2年 1,221,523,586.06 7,031,019,796.972至3年 364,419,710.76 805,633,382.313年以上 492,291,427.23 281,732,414.02合计 11,776,248,290.80 16,305,393,423.92注：本公司期末账龄超过1年的预收款项主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、武昌船舶重工集团有限公司、渤海船舶重工有限责任公司等预收舰船进度款尚未至结算期所致。
（2）预收账款明细情况
项目 期末数 期初数船舶进度款 10,102,521,543.11 12,929,065,406.66销售设备款 269,391,351.59 638,499,653.03销售材料款 68,282,200.20 77,902,192.30工程项目进度款 1,306,564,334.82 2,601,287,072.09合同定金或保证金 10,626,898.60 5,066,809.57其他 18,861,962.48 53,572,290.27合计 11,776,248,290.80 16,305,393,423.92
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因 JHW ENGINEERING＆ CONTRACTING LIMITED 199,035,680.00 项目未到结算期工银金融租赁有限公司 170,435,200.00 项目未到结算期武汉第二船舶设计研究所 156,039,614.46 项目未到结算期中国船舶重工国际贸易有限公司 143,173,292.06 项目未到结算期 CBI-MMEER RZ LTD 128,341,535.50 项目未到结算期渤海造船厂集团有限公司 89,908,813.67 项目未到结算期 RICH MARINE SHIPBUILDING LTD 82,298,893.64 项目未到结算期三沙市岛礁浮式平台项目筹建办公室 74,881,597.36 项目未到结算期 Swiber Offshore Construction Pte Ltd 73,845,292.31 项目未到结算期郑州机电工程研究所 54,545,620.73 项目未到结算期奥赛普工业有限公司 25,399,842.07 项目未到结算期合计 1,197,905,381.80
28、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 253,943,498.14 3,992,699,300.52 4,036,101,869.43 210,540,929.23离职后福利-设定提存计划 70,614,539.42 558,395,884.06 573,401,775.42 55,608,648.06辞退福利 24,240,355.49 34,751,648.09 30,835,133.47 28,156,870.11一年内到期的其他福利
合计 348,798,393.05 4,585,846,832.67 4,640,338,778.32 294,306,447.40（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|147,457,498.96|3,005,894,076.06|3,038,945,138.47|114,406,436.55|
|职工福利费||221,018,365.19|221,018,365.19||
|社会保险费|6,008,117.99|276,200,401.66|275,775,984.07|6,432,535.58|
|其中：1．医疗保险费|3,729,175.60|228,869,853.49|228,105,200.92|4,493,828.17|
|2．工伤保险费|1,719,964.24|28,154,739.73|28,593,935.87|1,280,768.10|
|3．生育保险费|558,978.15|19,175,808.44|19,076,847.28|657,939.31|
|住房公积金|20,094,058.21|326,720,545.50|333,079,200.03|13,735,403.68|
|工会经费和职工教育经费|75,740,796.26|69,042,406.91|73,183,888.99|71,599,314.18|
|短期带薪缺勤|||||

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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|短期利润分享计划|||||

非货币性福利
其他短期薪酬
4,643,026.72 93,823,505.20 94,099,292.68 4,367,239.24
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|253,943,498.14|3,992,699,300.52|4,036,101,869.43|210,540,929.23|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|29,191,471.21|455,918,600.58|469,687,883.60|15,422,188.19|
|2．失业保险费|940,795.70|16,136,216.58|16,791,837.92|285,174.36|
|3．企业年金缴费|40,482,272.51|86,341,066.90|86,922,053.90|39,901,285.51|
|4．其他|||||
|合 计|70,614,539.42|558,395,884.06|573,401,775.42|55,608,648.06|

注：本公司及下属子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及下属子公司分别按照当地适用的相应标准向该等计划缴存费用。
29、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 118,329,564.50 176,042,794.28消费税 584.46 4,459.42营业税 475,249.09 475,249.09企业所得税 408,143,062.31 44,547,609.88房产税 16,477,781.99 18,075,457.48土地使用税 14,227,984.65 14,856,404.01个人所得税 20,206,380.52 8,331,201.56城市维护建设税 10,223,364.90 14,315,928.68教育费附加 6,773,748.59 9,446,587.79其他税费 17,147,288.76 5,408,478.88合计 612,005,009.77 291,504,171.07
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 156,699,882.22 100,091,377.01短期借款应付利息 38,380,908.14 43,617,711.82合计 195,080,790.36 143,709,088.8331、应付股利
股东名称 期末数 期初数中国船舶重工集团有限公司 35,450,830.14 35,534,084.11中船重工科技投资发展有限公司 309,271.39天津航海仪器研究所 180,096.44中国船舶工业贸易公司 1,047,902.57合计 35,450,830.14 37,071,354.5132、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
项目 期末数 期初数1年以内 2,091,922,510.91 1,354,374,234.991至2年 336,643,754.73 529,191,852.902至3年 156,771,279.35 517,887,560.273年以上 2,012,064,705.28 1,580,602,277.89合计 4,597,402,250.27 3,982,055,926.05
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数外部单位存入保证金及押金 309,877,239.95 283,313,751.42专利费、技术使用及转让费 80,000.00 126,847,932.36租入固定资产及无形资产租金 93,044,370.03 76,084,151.41已计提尚未支付的其他各项费用 149,689,150.66 190,017,618.16代扣代缴社会保险及住房公积金等 60,374,704.77 78,549,842.08罚款及赔偿款 5,026,163.91 4,764,820.73代收代付及暂收款项 101,723,375.25 110,578,385.26外部单位往来款项 3,659,594,254.73 2,821,122,675.69其他 217,992,990.97 290,776,748.94合计 4,597,402,250.27 3,982,055,926.05（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因大连船舶投资控股有限公司 1,100,047,000.74 未到结算期住房货币化补贴 353,502,140.77 未到结算期中国船舶重工国际贸易有限公司 184,968,312.74 未到结算期中国船舶重工集团有限公司 95,312,954.83 未到结算期天津航海仪器研究所 41,109,710.20 未到结算期中传重型机床有限公司 33,644,974.00 未到结算期齐重数控装备股份有限公司 26,157,825.00 未到结算期南通守信物资有限公司 21,283,338.78 未到结算期合计 1,856,026,257.06
33、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 15,281,978,400.00 18,434,593,306.84一年内到期的长期应付款 36,366,162.66 281,031,702.37一年内到期的长期应付职工薪酬 95,360,000.00 99,710,000.00合计 15,413,704,562.66 18,815,335,009.21
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 2,254,299,000.00 312,165,000.00抵押借款 2,709,381,000.00
保证借款 2,683,475,400.00 4,965,108,000.00信用借款 7,634,823,000.00 13,157,320,306.84合计 15,281,978,400.00 18,434,593,306.84（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 36,366,162.66 281,031,702.37合计 36,366,162.66 281,031,702.3734、其他流动负债
项目 期末数 期初数预提工程成本及其他 4,955,103.04 1,748,346.75合计 4,955,103.04 1,748,346.7535、长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 2,254,299,000.00 797,755,000.00抵押借款 2,709,381,000.00 2,000,000,000.00保证借款 7,655,657,400.00 6,293,178,000.00信用借款 20,947,017,655.34 32,928,770,269.30小计 33,566,355,055.34 42,019,703,269.30减：一年内到期的长期借款 15,281,978,400.00 18,434,593,306.84合计 18,284,376,655.34 23,585,109,962.46注1：本公司质押借款系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以定期存单质押取得借款所致。
注2：本公司抵押借款系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以其正在建造的部分 JU2000E系列海洋石油钻井平台所用的账面价值为人民币 21.56亿元钻井设备包，为其向恒河融资租赁（上海）有限公司、华富融资租赁（上海）有限公司取得借款提供担保；以及以账面价值为8.57亿元的土地使用权、房屋建筑物和机器设备等长期资产向中国进出口银行辽宁省分行设定抵押取得借款所致。
注3：本公司长期借款年利率区间为1.85%~6.35%。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 41,885,162.66 287,751,577.37小计 41,885,162.66 287,751,577.37减：一年内到期长期应付款 36,366,162.66 281,031,702.37合计 5,519,000.00 6,719,875.0037、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|设定受益计划净负债 791,210,000.00 833,090,000.00|||
|辞退福利 26,310,000.00 84,130,000.00|||
|其他长期福利|||
|小 计 817,520,000.00 917,220,000.00|||
|减：一年内到期的长期应付职工薪酬 95,360,000.00 99,710,000.00|||
|合 计 722,160,000.00 817,510,000.00|||

注：本公司长期应付职工薪酬系下属的部分子公司在改制重组过程中，对于评估基准日或之前的“离退休人员和已故人员遗属的补充福利、内退离岗人员内退离岗期间的离岗薪酬持续福利”在报告期间内确认负债义务所致。
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期金额 上期金额一、期初余额 833,090,000.00 1,217,450,000.00二、计入当期损益的设定受益成本 -54,080,000.00 -74,140,000.001．当期服务成本 -93,400,000.00 -96,130,000.002．过去服务成本 14,380,000.00
3．结算利得（损失以“-”表示）
4．利息净额 24,940,000.00 21,990,000.00三、计入其他综合收益的设定受益成本 37,590,000.00 98,614,500.001．精算利得（损失以“-”表示） 37,590,000.00 98,614,500.00四、其他变动 -25,390,000.00 -408,834,500.00
1．结算时消除的负债
2．已支付的福利
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期金额 上期金额3.其他 -25,390,000.00 -408,834,500.00五、期末余额 791,210,000.00 833,090,000.00设定受益计划净负债（净资产）：
项目 本期金额 上期金额一、期初余额 833,090,000.00 1,217,450,000.00二、计入当期损益的设定受益成本 -54,080,000.00 -74,140,000.00三、计入其他综合收益的设定受益成本 37,590,000.00 98,614,500.00四、其他变动 -25,390,000.00 -408,834,500.00五、期末余额 791,210,000.00 833,090,000.00（2）精算假设
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|折现率|||
|—离职后福利|4.00%|3.25%|
|—辞退福利（内退离岗人员福利）|4.00%|3.25%|
|遗属费用年增长率|4.50%|4.50%|
|内退离岗生活费年增长率|4.50%|4.50%|
|平均医疗费用年增长率|8.00%|8.00%|
|死亡率|CL5/CL6 (2010 - 2013) UP3|CL3/CL4(2000-2003) UP2|

38、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数科研费拨款 759,276,275.28 165,952,682.74 315,698,888.13 609,530,069.89海西湾造修船基地建设项目拨款 400,000,000.00 400,000,000.00综合技改项目拨款 235,500,000.00 3,800,000.00 239,300,000.00军民结合船用中低速柴油机曲轴锻
168,210,000.00 168,210,000.00件生产线建设项目拨款
船用锻件及铸钢件扩能改扩建项目
116,050,000.00 116,050,000.00专项拨款
技术改造补贴款 35,900,000.00 35,900,000.00
棚户区改造项目拨款 39,812,767.03 37,000,000.00 21,291,933.98 55,520,833.05
水平投资项目拨款 15,120,000.00 15,120,000.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他财政专项拨款 2,753,924,703.02 554,511,754.95 647,597,114.02 2,660,839,343.95合计 4,523,793,745.33 761,264,437.69 984,587,936.13 4,300,470,246.89注：本公司专项应付款的其他财政专项拨款主要系本公司下属子公司收到的国拨基建及科研项目拨款。
39、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因产品质量保证 256,160,263.52 353,143,062.20 注1
待执行的亏损合同 116,355,734.49 217,914,756.44 注2
水电气资产移交预计改造费用 93,808,857.99 93,808,857.99 注3
其他 40,000,000.00 40,000,000.00 注4
合计 506,324,856.00 704,866,676.63
注1：本公司预计负债期末余额中的产品质量保证系本公司下属船舶制造及海洋工程企业对于已完工交付但尚处于质保期内的船舶及海洋石油钻井平台计提保修费金额 25,256.27万元；本公司下属的重庆江增船舶重工有限公司等对于已交付客户但尚处于质保期的产品计提相应的质量保证金额合计359.76万元。
注2：本公司预计负债中的待执行亏损合同义务系本公司部分下属子公司签订的部分船舶建造有可能成为亏损合同，按照本财务报表附注三、24所述的会计政策的规定，截止 2017年12月31日，确认的亏损合同预计负债金额合计11,635.57万元。
注3：经集团公司及国务院国资委批准，本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司、重庆跃进机械厂有限公司、重庆江增机械有限公司、重庆长征重工有限责任公司、武汉重工锻铸有限责任公司五家企业涉及供水、供电、供天然气等社会职能资产的移交，按照移交过程中所需的改造支出于 2007年 9月 30日确认预计负债并核减报表净资产金额合计 24,696.73万元。截止 2017年 12月 31日，武汉重工铸锻有限责任公司、重庆长征重工有限责任公司尚未完成社会职能资产移交，其余企业社会职能资产移交工作均已完成。
注4：本公司预计负债期末余额中的其他系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司对于海洋石油钻井平台拖期，按照合同规定计提相应的赔款损失金额合计 4,000.00万元。
40、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 834,371,692.27 339,008,576.53 275,012,796.76 898,367,472.04
合计 834,371,692.27 339,008,576.53 275,012,796.76 898,367,472.04
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：递延收益政府补助情况
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 损益金额 与收益相关基础设施建设补
182,559,919.60 150,325,000.00 6,366,525.27 326,518,394.33与资产相关助费
武船重工土地出
163,254,624.28 - 3,614,493.48 159,640,130.80与资产相关让金返还
金州区支持基础
128,563,612.60 - -81,797,234.21 1,697,968.32 45,068,410.07与资产相关建设拨款
青岛市政府基础
148,095,103.59 - 3,496,704.84 144,598,398.75与资产相关设施建设补助费
大型船舶改装修
理机海洋工程装 32,781,285.86 - 1,109,357.07 31,671,928.79与资产相关备扩建项目
江南工业园基础
39,565,983.33 - 870,536.00 38,695,447.33与资产相关设施建设补助费
长征重工昆山动
18,650,601.83 - 1,413,962.45 17,236,639.38与资产相关迁款
船舶及海洋工程
技术研发项目补 - - 239,526,119.44 219,526,119.44 20,000,000.00与收益相关助
其他与资产相关
57,223,331.92 10,291,857.95 -9,266,666.65 3,165,404.74 55,083,118.48与资产相关的递延收益
其他与收益相关
63,677,229.26 30,779,500.00 -850,000.00 33,751,725.15 59,855,004.11与收益相关的递延收益
合计 834,371,692.27 191,396,357.95 147,612,218.58 275,012,796.76 898,367,472.04
注1：本公司下属子公司大连船舶重工集团船务工程有限公司根据大连长兴岛临港工业区财政局大长财指综[2010]238号文件，将收到的大连长兴岛临港工业区拨付的基础设施建设补助费140,714,092.00元计入递延收益；本公司下属子公司大连船舶重工集团装备制造有限公司根据大连普湾新区财政局大普财指产[2011]543号文件，将收到的大连普湾新区财政局拨付的基础设施建设补助费 62,366,700.00元计入递延收益，本公司下属子公司大连船舶重工集团钢业有限公司根据大连长兴岛经济区财政局文件大长财指企[2017]46号文件，将收到的大连长兴岛经济区财政局拨付的拆船项目补助150,325,000.00元计入递延收益，截止 2017年 12月 31日，上述递延收益按照项目受益期累计摊销金额为 26,887,397.67元。
注2：本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司根据与武汉市新洲区人民政府签订关于双柳基地的投资框架协议，将收到土地出让金返还款180,169,131.11元计入递延收益并在项目受益期内摊销，截止2017年12月31日，累计摊销金额为20,529,000.31元。
注3：本公司下属子公司大连船用推进器有限公司根据与大连市金州区人民政府所签订的《关于三十里堡临港工业区生产基地项目正式协议书》的约定，将收到的大连市金州区政府返还用于基础设施建设款项 51,902,200.00元计入递延收益，截止 2017年 12月 31日，上述递延收益按照项目受益期累计摊销金额为6,833,789.93元，本公司递延收益中的金州区支持基础建设拨款当年其他减少系合并范围变化所致。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注4：本公司下属子公司青岛武船重工有限公司根据青岛市发展和改革局青开发改发[2009]41号文件，将收到的青岛经济技术开发区财政局拨付的基础设施建设补助费 174,835,242.50元计入递延收益，并在项目受益期内摊销，截止2017年12月31日，累计摊销金额为30,236,843.75元。
注5：本公司下属子公司山海关船舶重工有限责任公司根据河北省工业和信息化厅、河北省财政厅冀工信[2012]479号文件，河北省发展和改革委员会冀发改央企[2013]31号文件，将收到的秦皇岛市财政局、河北省财政厅和河北省发展和改革委员会拨付的大型船舶改装修理及海洋工程装备扩建项目技术改造贴息款 35,000,000.00元计入递延收益，并在项目受益期间内进行摊销，截止2017年12月31日累计摊销3,328,071.21元。
注6：本公司下属子公司中船重工中南装备有限责任公司根据与宜都市人民政府签订的《关于兴建三八八厂江南工业园服务协议书》以及宜都市财政局《市财政局关于拨付工业园区基础设施建设配套资金的通知》（都财预发[2013]13号）文件的约定，将收到的江南工业园基础设施建设补助费 43,526,800.00元计入递延收益，并在项目受益期内进行摊销，截止2017年12月31日，累计摊销金额为4,831,352.67元。
注7：本公司下属子公司长征重工有限责任公司因城镇整体规划进行搬迁，将获得拆迁款项中用于搬迁后补偿新建资产的部分，2015年度自专项应付款转入递延收益，并在该等资产受益期内予以摊销。截止2017年12月31日，累计摊销金额为3,053,826.44元。
注8：本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司根据《大连市财政局关于下达大连船舶重工集团有限公司项目补助资金指标的通知》（大财指预[2014]490号）文件的规定，大船重工将收到的依托于高新技术船舶建造过程中的研发项目补助资金作为收到的政府补助金额381,000,000.00元。该补助原计入专项应付款核算，本期调整至递延收益。截止2017年12月31日，累计摊销金额为361,000,000.00元。
注9：其他与资产相关的递延收益为本公司下属子公司青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司收到的青岛市发展改革委员会拨付青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司用于海水预处理装置高技术产业化示范工程建设专项资金、本公司下属子公司山海关造船重工有限责任公司将秦皇岛市财政局拨付的海工平台综合技术改造项目贷款贴息资金、本公司下属子公司湖北武船鸿路重工有限公司收到的武船鸿路大悟钢结构及装备产业制造基地基础设施建设补助费等计入递延收益，并在项目受益期内予以摊销。
注10：其他与收益相关的递延收益主要为本公司下属子公司青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司、本公司下属子公司大连船舶重工有限责任公司、重庆红江机械有限责任公司以及中船重工船舶设计研究中心有限公司等收到的科研补助经费。
注11：本公司当期递延收益的其他减少主要系合并范围变化所致。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、股本
期初余额 本年增减变动（+、-） 期末余额项目
比例 送公积金 比例金额 发行新股 其他 小计 金额
（%） 股 转股 （%）一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 403,809,522.00 2.20 718,232,042.00 -403,809,522.00 314,422,520.00 718,232,042.00 3.763.其他内资持股
4.外资持股
有限售条件股份合计 403,809,522.00 2.20 718,232,042.00 -403,809,522.00 314,422,520.00 718,232,042.00 3.76二、无限售条件股份
1.人民币普通股 17,957,855,544.00 97.80 403,809,522.00 403,809,522.00 18,361,665,066.00 96.242.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 17,957,855,544.00 97.80 403,809,522.00 403,809,522.00 18,361,665,066.00 96.24三、股份总数 18,361,665,066.00 100.00 718,232,042.00 718,232,042.00 19,079,897,108.00 100.00注：经中国证监会《关于核准中国船舶重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]340号）文件核准，本公司2017年向中国船舶重工集团有限公司、大连船舶投资控股有限公司、武汉武船投资控股有限公司非公开发行人民币普通股（A股）718,232,042股，本次交易完成后，本公司发行在外的普通股股数为 19,079,897,108.00股，该项股本变更事项业经瑞华会计师事务所进行了审验，并出具了瑞华验字[2017]第01360017号验资报告。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 22,070,762,906.71 5,466,690,598.23 27,537,453,504.94其中：投资者投入的资本 12,904,742,968.08 3,175,002,075.15 16,079,745,043.23可转换公司债券行使转
6,666,792,018.56 6,666,792,018.56换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
2,422,887,864.27 2,422,887,864.27差额
其他 76,340,055.80 2,291,688,523.08 2,368,028,578.88其他资本公积 1,355,231,470.41 330,665,981.08 171,155,194.71 1,514,742,256.78其中：可转换公司债券拆分的权
益部分
国有独享资本公积 1,202,511,624.78 330,665,981.08 149,800,000.00 1,383,377,605.86以权益结算的股份支付
权益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给
予的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
其他 152,719,845.63 21,355,194.71 131,364,650.92合计 23,425,994,377.12 5,797,356,579.31 171,155,194.71 29,052,195,761.72注1：本公司资本公积-股本溢价的增加，其中如本财务报表注释五、41所述，本公司当年非公开发行股份募集资金净额超过股本的部分计入股本溢价金额 317,500.21万元；经本公司第四届董事会第三次会议审议通过，并经本公司 2017年度第四次临时股东大会决议，本公司引入中国信达资产管理股份有限公司等八名投资者于 2017年 8月 30日对本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司和武昌船舶重工集团有限公司以债权及货币资金进行增资，本公司按持股比例计算的享有其账面净资产份额的变动计入资本公积（股本溢价）所致。
注2：本公司其他资本公积-国有独享资本公积的增加，主要系下属子公司武昌船舶重工集团有限公司、重庆红江机械有限责任公司、宜昌江峡船用机械有限公司、山西平阳重工机械有限责任公司等国拨基金项目完工验收后，经拨款部门批准转增国有独享资本公积所致；本公司其他资本公积-国有独享资本公积的减少，主要系合并范围变化所致。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 期初数
本期所得税 减：所得税 税后归属于税后归属于
其他变动 期末数其他综合收益
前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综
-192,113,230.70 -39,488,543.33 -3,743,500.00 -25,801,547.47 -9,943,495.86 11,700,000.00 -206,214,778.17合收益
1.重新计算设定受益计划净负债和净
-192,113,230.70 -37,590,000.00 -3,743,500.00 -23,903,004.14 -9,943,495.86 11,700,000.00 -204,316,234.84资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份 -1,898,543.33 -1,898,543.33 -1,898,543.33额
二、以后将重分类进损益的其他综合
-3,712,164.90 290,142.91 -610,366.29 50,576.79 -567,542.31 1,417,474.72 -4,279,707.21收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的 8,862,319.00 -44,838.93 -44,838.93 8,817,480.07份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3,333,391.92 337,178.60 50,576.79 390,210.32 -103,608.51 3,723,602.24益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -15,907,875.82 -610,366.29 -910,839.96 1,521,206.25 -16,818,715.785.外币财务报表折算差额 -2,196.76 -2,073.74 -123.02 -2,073.74其他综合收益合计 -195,825,395.60 -39,198,400.42 -610,366.29 -3,692,923.21 -26,369,089.78 -8,526,021.14 11,700,000.00 -210,494,485.38注：本公司其他综合收益的其他变动主要系合并范围变化所致。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 58,379,167.13 130,197,973.41 121,674,684.68 66,902,455.86合计 58,379,167.13 130,197,973.41 121,674,684.68 66,902,455.86注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）文件的相关规定，本公司从事建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验，按照文件的规定计提并使用安全生产费。
45、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 1,674,347,500.40 79,076,771.52 1,753,424,271.92任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 1,674,347,500.40 79,076,771.52 1,753,424,271.9246、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 13,245,100,385.46 12,916,462,306.76调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 13,245,100,385.46 12,916,462,306.76加：本期归属于母公司所有者的净利润 837,639,909.39 698,033,610.17盈余公积弥补亏损
其他转入 -11,700,000.00
减：提取法定盈余公积 79,076,771.52 369,395,531.47提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 13,991,963,523.33 13,245,100,385.46注：本公司未分配利润本期发生额中“其他转入”系合并范围发生变化，前期计入其他综合收益且以后不能重分类进损益的设定受益计划净负债的变动，直接转入未分配利润
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所致。
47、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 38,120,598,055.56 33,592,379,783.86 51,401,290,321.94 47,323,114,488.68其他业务 655,171,677.27 546,367,620.20 662,840,919.78 431,946,336.34合计 38,775,769,732.83 34,138,747,404.06 52,064,131,241.72 47,755,060,825.02（2）主营业务（分行业或业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本舰船制造及修理
36,027,694,264.77 32,389,796,467.49 29,476,474,661.56 27,294,439,926.10改装
舰船装备 3,198,979,579.44 2,626,151,855.00 5,176,723,799.74 4,143,472,908.95海洋经济产业 -7,690,015,488.39 -6,991,526,187.06 10,853,476,195.81 10,875,063,350.85能源交通装备及
8,320,498,980.89 7,398,374,982.43 8,673,659,910.28 7,785,991,866.42科技产业
小计 39,857,157,336.71 35,422,797,117.86 54,180,334,567.39 50,098,968,052.32减：内部抵消数 1,736,559,281.15 1,830,417,334.00 2,779,044,245.45 2,775,853,563.64合计 38,120,598,055.56 33,592,379,783.86 51,401,290,321.94 47,323,114,488.68注：如本财务报表附注五、8所述，本公司当年因建造合同终止，于2017年冲回已累计确认的营业收入金额883,096.53万元，已累计确认的营业成本金额865,539.94万元。
48、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额房产税 119,054,240.34 71,142,090.59土地使用税 101,106,142.58 65,568,658.06城市维护建设税 60,602,409.95 99,238,673.86印花税 33,594,190.48 13,206,914.20教育费附加 36,972,404.28 69,460,358.29车船税 954,103.56 704,828.99消费税 62,053.58 125,057.86营业税 13,223,867.79
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额其他 3,679,744.08 2,342,123.87合计 356,025,288.85 335,012,573.51注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
49、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 77,680,941.93 108,445,944.25运输费 77,976,006.68 83,294,460.11产品保修及售后服务费 81,407,883.70 85,837,912.36包装费 11,525,240.26 13,556,497.77业务经费 12,656,120.27 12,214,145.50其他 89,895,250.10 153,741,596.67合计 351,141,442.94 457,090,556.6650、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 1,432,980,458.73 1,423,559,211.46研究与开发费 896,351,348.48 742,059,308.17修理费 203,317,232.53 282,001,659.31折旧费 272,350,901.38 273,688,422.31无形资产摊销 191,040,539.89 195,219,308.42中介机构费 71,627,561.62 19,539,329.33税金 99,462,728.98租赁费 76,947,985.18 87,776,114.45差旅费 35,928,283.56 40,461,795.79办公费 31,427,913.63 38,106,139.72保险费 8,073,758.33 13,881,077.09其他 526,622,840.44 546,637,378.22合计 3,746,668,823.77 3,762,392,473.2551、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 2,195,051,488.04 2,071,060,846.84
减：利息收入 1,834,661,325.36 1,955,240,787.75
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额减：利息资本化 612,908,629.00 467,720,911.22汇兑损益 -139,301,031.78 674,185,360.89减：汇兑损益资本化 -120,714,319.64 542,311,399.48手续费及其他 56,588,483.99 45,867,023.86合计 -214,516,694.47 -174,159,866.8652、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 326,533,196.39 315,527,161.24（2）存货跌价损失 1,870,971,762.24 480,901,150.44（3）可供出售金融资产减值损失 500,000.00（4）固定资产减值损失 8,105,977.07合计 2,197,504,958.63 805,034,288.75注：本公司当年存货跌价损失较上年增加较大的原因详见本财务报表附注五、8所述。
53、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-15,480,700.00金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
-15,480,700.00动收益
合计 -15,480,700.0054、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 270,409,558.66 120,722,874.74处置长期股权投资产生的投资收益 1,046,948,854.74 1,270,283,223.71可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 58,176,624.12 51,728,441.34处置可供出售金融资产取得的投资收益 -325,876.58 73,022,673.55合计 1,375,209,160.94 1,515,757,213.34
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -66,081,872.48 -8,801,724.69无形资产处置利得（损失以“-”填列） 617,453,174.70
合计 551,371,302.22 -8,801,724.69注：本公司本期无形资产处置利得主要系本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司位于武昌区杨园街和平大道地块收储所致。
56、其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关/与收益相关船舶及海洋工程技术研发项目补助 219,526,119.44 与收益相关军工政策性补贴 37,770,000.00 与收益相关极地油船关键技术研究 11,600,000.00 与收益相关大悟县财政局奖励资金 10,130,000.00 与收益相关税收返还 9,495,180.42 与收益相关其他 115,098,730.88 与资产相关/与收益相关合计 403,620,030.74
注1：军工政策性补贴主要系本公司的部分下属子公司收到集团公司向其提供的高新津贴、两维费、亏损补贴等军工政策性补贴。
注2：本公司其他收益详见本财务报表附注十三、1政府补助所述。
其中，计入非经常性损益的金额如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额船舶及海洋工程技术研发项目补助 219,526,119.44
军工政策性补贴 11,690,000.00
极地油船关键技术研究 11,600,000.00
大悟县财政局奖励资金 10,130,000.00
税收返还 9,495,180.42
其他 115,098,730.88
合计 377,540,030.74
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额政府补助 1,580,000.00 459,020,810.20 1,580,000.00其他 50,873,517.11 53,914,931.09 50,873,517.11合计 52,453,517.11 512,935,741.29 52,453,517.11注：营业外收入其他主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司收到的船舶建造保险赔偿款。
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关税收返还 1,985,966.34 与收益相关军工政策性补贴 69,584,000.00 与收益相关军转民贷款贴息 148,733,192.00 与收益相关其他 1,580,000.00 238,717,651.86 与收益相关合计 1,580,000.00 459,020,810.20
58、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额公益性捐赠支出 219,705.17 260,288.63 219,705.17其他 125,879,076.82 33,892,768.00 54,126,142.84合计 126,098,781.99 34,153,056.63 54,345,848.01注：本公司营业外支出中的其他项目主要系本公司的部分船舶制造企业手持订单产生亏损合同义务并按照本财务报表附注三、24所述的会计政策的规定计提预计负债金额 7,175.29万元所致。
59、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 631,835,165.04 146,849,076.83递延所得税费用 67,218,352.81 909,977,931.30合计 699,053,517.85 1,056,827,008.13
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 456,753,738.07 1,093,957,864.70按法定（或适用）税率计算的所得税费用 114,188,434.52 273,489,466.18某些子公司适用不同税率的影响 -91,947,547.27 -100,775,011.38对以前期间当期所得税的调整 -10,723,979.38 1,514,950.95权益法核算的合营企业和联营企业损益 -65,032,630.51 -29,029,316.60无须纳税的收入（以“-”填列） -173,725,881.90 -44,608,627.29不可抵扣的成本、费用和损失 74,983,762.69 46,795,781.11税率变动对期初递延所得税余额的影响 14,500.63 1,090,128.20利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-191,427,004.67 -29,353,847.54性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
1,113,299,026.27 1,064,819,211.00影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -13,677,830.84 -17,848,801.44其他 -56,897,331.69 -109,266,925.06所得税费用 699,053,517.85 1,056,827,008.1360、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 687,124,377.03 961,774,442.22政府补助 273,070,268.95 410,916,419.85科研拨款 165,952,682.74 160,181,893.42收到的往来款及其他 1,419,784,934.40 2,318,133,939.73合计 2,545,932,263.12 3,851,006,695.22（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额研究开发费 171,382,377.83 141,506,324.54修理费 142,322,062.77 113,477,935.54运输费 117,021,015.01 83,294,460.11三类人员等非在岗人员费用 94,069,793.38 124,253,387.25租赁费 76,947,985.18 87,776,114.45差旅费及会议费 71,275,306.36 82,702,008.47
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额银行手续费类支出 56,588,483.99 45,867,023.86办公费 31,427,913.63 38,106,139.72售后服务费 22,920,270.82 12,397,775.36聘请中介机构费 22,627,561.62 19,539,329.33水电费 21,119,722.58 29,154,779.93包装费 20,398,597.97 13,556,497.77保险费 18,904,946.42 14,523,159.51业务经费 12,656,120.27 12,214,145.50往来款及其他 1,881,016,178.76 1,348,447,488.18合计 2,760,678,336.59 2,166,816,569.52（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额受限定存收回本金 2,705,045,673.61受限定存收回的利息 413,365,484.12收到的基建及科研项目拨款及其他 587,049,212.37 269,863,698.06合计 587,049,212.37 3,388,274,855.79（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额处置陕西柴油机、宜昌船舶柴油机等6家子公司 3,409,821,072.54中船重工财务公司委托理财 2,500,000,000.00BT项目垫资款 507,763,796.00支付的科研及基建项目款项及其他 4,725,691.77合计 6,422,310,560.31（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金、质押的定期存单到期及其他 1,056,302,529.32 1,969,921,841.44融资性售后回租租赁款 282,000,000.00中国船舶重工集团有限公司往来款 160,000,000.00收到陕柴重工归还的统借统还借款 350,000,000.00
收到河柴重工归还的统借统还借款 87,000,000.00
合计 1,406,302,529.32 2,498,921,841.44
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额大连船舶投资控股有限公司往来款 865,000,000.00融资租赁支付款项及其他 319,168,757.14 502,430,633.39定期存款质押取得借款及支付的保证金 1,555,290,615.25 292,864,261.62收购青岛双瑞海洋工程少数股东股权 162,218,944.00中国船舶重工集团有限公司往来款 160,000,000.00合计 1,874,459,372.39 1,982,513,839.0161、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -242,299,779.78 37,130,856.57加：资产减值准备 2,197,504,958.63 805,034,288.75固定资产折旧、投资性房地产折旧 1,901,972,539.67 2,020,105,665.38无形资产摊销 208,374,927.38 209,237,084.67长期待摊费用摊销 61,689,266.22 61,741,533.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-552,385,287.56 8,539,525.50益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,013,985.34 262,199.19公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,480,700.00财务费用（收益以“－”号填列） 288,518,863.56 894,803,204.82投资损失（收益以“－”号填列） -1,375,209,160.94 -1,515,757,213.34递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 192,052,523.31 307,392,980.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,834,170.50 602,584,950.59存货的减少（增加以“－”号填列） -4,578,624,887.83 -3,576,608,424.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,474,081,274.33 661,274,790.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,080,541,456.61 -3,654,429,470.02其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,415,766,040.22 -3,123,207,327.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,534,123,746.63 30,569,657,824.85减：现金的期初余额 30,569,657,824.85 39,210,975,555.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,964,465,921.78 -8,641,317,730.92（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 54,180,000.00其中：武船集团南通顺融重工有限公司 54,180,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 49,235.78其中：武船集团南通顺融重工有限公司 49,235.78取得子公司支付的现金净额 54,130,764.22（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 996,622,066.78其中：大连船用柴油机有限公司
中船重工杰瑞科技控股有限公司 996,622,066.78减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 688,521,070.44其中：大连船用柴油机有限公司 482,753,480.44中船重工杰瑞科技控股有限公司 205,767,590.00加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：大连船用柴油机有限公司
中船重工杰瑞科技控股有限公司
处置子公司收到的现金净额 308,100,996.34（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 36,534,123,746.63 30,569,657,824.85其中：库存现金 1,733,282.02 1,559,035.85
可随时用于支付的银行存款 36,532,044,107.26 30,523,086,356.64
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数可随时用于支付的其他货币资金 346,357.35 45,012,432.36二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,534,123,746.63 30,569,657,824.8562、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,542,186,607.17 质押借款、保证金存款
应收票据 120,284,255.87 质押开具银行承兑汇票、质押借款应收账款 60,979,776.00 融资保理
存货 2,155,804,262.62 抵押借款
固定资产 741,766,289.02 抵押借款
无形资产 372,504,560.58 抵押借款
合计 5,993,525,751.26
63、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 9,237,161,970.38其中：美元 1,379,367,937.92 6.5342 9,013,065,979.95欧元 28,537,479.97 7.8023 222,657,979.95港币 10,087.06 0.8359 8,431.77日元 24,690,478.58 0.0579 1,429,578.71应收账款 981,483,505.27其中：美元 142,665,443.68 6.5342 932,204,542.07欧元 6,222,025.81 7.8023 48,546,111.98日元 12,657,188.60 0.0579 732,851.22应付账款 386,974,836.01其中：美元 54,739,931.52 6.5342 357,681,660.54欧元 3,754,428.24 7.8023 29,293,175.47短期借款 2,199,071,172.73其中：美元 309,137,500.00 6.5342 2,019,966,252.50欧元 2,500,000.00 7.8023 19,505,750.00港币 190,930,936.99 0.8359 159,599,170.23
一年内到期长期借款 6,873,978,400.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 1,052,000,000.00 6.5342 6,873,978,400.00长期借款 1,372,182,000.00其中：美元 210,000,000.00 6.5342 1,372,182,000.00六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日购买日至期末至期末被购买方股权取得 股权 股权取得 股权 购买日的
购买日 被购买被购买名称 时点 取得成本比例（%）取得方式 确定依据
方的收方的净入 利润武船集团 取得对武船
南通顺融2017年 2017年集团南通顺
77,057,595.00 60.00现金收购
重工有限4月25日 4月25日融重工有限
公司 公司控制权
（2）合并成本及商誉
项目 武船集团南通顺融重工有限公司合并成本：
现金 77,057,595.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 77,057,595.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 79,642,666.42合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -2,585,071.42
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
武船集团南通顺融重工有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产： 258,257,719.28 191,755,008.60货币资金 49,235.78 49,235.78固定资产 211,301,561.37 153,844,344.66无形资产 25,888,591.34 16,843,097.37其他资产 21,018,330.79 21,018,330.79负债： 125,519,941.91 110,510,642.24借款 36,000,000.00 36,000,000.00应付款项 24,279,896.41 24,279,896.41其他负债 65,240,045.5 50,230,745.83净资产 132,737,777.37 81,244,366.36减：少数股东权益 53,095,110.95 32,497,746.54合并取得的净资产 79,642,666.42 48,746,619.822、处置子公司
合并财处置价款与处置
股权 务报表股权 丧失控制投资对应的合并
处置 丧失控制 中与该公司名称 股权处置价款 处置 权时点的财务报表层面享
比例 权的时点 子公司方式 确定依据有该子公司净资
% 相关的产份额的差额
商誉大连船用柴油 协议 2017年 控制权
837,630,200.00 100 586,282,534.34
机有限公司 转让4月24日发生转移
中船重工杰瑞
协议 2017年 控制权
科技控股有限 993,866,910.20 100 460,666,320.40
转让7月25日发生转移
公司
续：
丧失控制权与原子公司丧失控制 按公允价之日剩余股股权投资相丧失控制权之丧失控制权之
权之日剩 值重新计权的公允价关的其他综子公司名称 日剩余股权的日剩余股权的
余股权的 量产生的值的确定方合收益转入账面价值 公允价值
比例 利得/损失法及主要假投资损益的设 金额大连船用柴油
机有限公司
中船重工杰瑞
科技控股有限
公司
－113－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注1：根据本公司第三届董事会第二十八次会议，并经本公司 2017年第二次临时股东大会决议，本公司与关联方中国船舶重工集团有限公司（简称“中船重工集团”）、中国船舶重工集团动力股份有限公司（简称“中国动力”）共同出资设立“中国船舶重工集团柴油机有限公司”，其中，公司以持有的大连船用柴油机有限公司100%股权出资，作价人民币 83,763.02万元，占柴油机公司注册资本的21.88%；中船重工集团以其享有的投入大连船柴的国拨资金形成的国有独享资本公积 14,980万元出资，作价人民币 14,980万元，占注册资本的3.91%；中国动力以其所持有的宜昌船柴100%股权出资，作价人民币284,087.10万元，占注册资本的74.21%。上述交易完成后，大连船用柴油机有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
注2：根据本公司第三届董事会第三十一次会议，并经本公司 2017年第三次临时股东大会决议，本公司将全资子公司中船重工杰瑞科技控股有限公司100%股权分别转让给关联方中国船舶重工集团投资有限公司、江苏杰瑞科技集团有限责任公司，转让价格合计为人民币99,386.69万元。上述交易完成后，中船重工杰瑞科技控股有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
3、其他
（1）2017年，本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司出资人民币 800.00万元设立中船重工集团（太原）平阳环保装备工程有限公司，该公司自设立日起纳入本公司合并报表范围。
（2）2017年，本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司出资人民币 540.00万元设立中船重工集团（云南）成套装备工程发展有限公司，该公司自设立日起纳入本公司合并报表范围。
（3）2017年，本公司下属子公司青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司出资人民币 0.89万元设立青岛双瑞海洋环境工程股份（香港）有限公司，该公司自设立日起纳入本公司合并报表范围。
（4）2017年，本公司下属子公司山海关船舶重工有限责任公司完成对其全资子公司秦皇岛山船重工贸易有限公司的清算注销程序，清算完成后，秦皇岛山船重工贸易有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
（5）2017年，本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司吸收合并其全资子公司武汉重工通达物流有限公司，吸收合并完成后，武汉重工通达物流有限公司予以注销，自注销之日起不再纳入本公司合并报表范围。
（6）2017年，本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司吸收合并其全资子公司武汉武船机电模块有限责任公司，吸收合并完成后，武汉武船机电模块有限责任公司予以注销，自注销之日起不再纳入本公司合并报表范围。
（7）2017年，本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司吸收合并其全资子公司武汉武船船舶设计有限公司，吸收合并完成后，武汉武船船舶设计有限公司予以注销，自注销之日起不再纳入本公司合并报表范围。
（8）2017年，本公司下属子公司中船重工双瑞科技控股有限公司吸收合并其全资子公
－114－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司厦门翔瑞科技投资有限公司，吸收合并完成后，厦门翔瑞科技投资有限公司予以注销，自注销之日起不再纳入本公司合并报表范围。
（9）2017年，本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司完成对其子公司临汾中临钢材深加工有限责任公司的清算注销程序，清算完成后，临汾中临钢材深加工有限责任公司不再纳入本公司合并报表范围。
（10）2017年，本公司下属子公司重庆江增船舶重工有限公司吸收合并其全资子公司重庆江增铸造有限公司，吸收合并完成后，重庆江增铸造有限公司予以注销，自注销之日起不再纳入本公司合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
主要
子公司名称 注册地业务性质 取得方式经营地
直接间接
重庆红江机械有限责任公司 重庆 重庆 制造业 100 同一控制下企业合并重庆跃进机械厂有限公司 重庆 重庆 制造业 100同一控制下企业合并中船重工重庆智能装备工程设计有
重庆 重庆 制造业 100 投资设立限公司
中船重工（成都）炎兴电子科技有
成都 成都 制造业 51非同一控制下企业合并限公司
大连海跃船舶装备有限公司 大连 大连 制造业 100同一控制下企业合并重庆江增船舶重工有限公司 重庆 重庆 制造业 100 投资设立重庆江增机械有限公司 重庆 重庆 制造业 100同一控制下企业合并昆山江锦机械有限公司 昆山 昆山 制造业 100同一控制下企业合并武汉重工铸锻有限责任公司 武汉 武汉 制造业 100 同一控制下企业合并青岛海西重工有限责任公司 青岛 青岛 制造业 100同一控制下企业合并武汉重工通达设备制造有限公司 武汉 武汉 制造业 96同一控制下企业合并重庆长征重工有限责任公司 重庆 重庆 制造业 100 同一控制下企业合并重庆长征精密铸造有限责任公司 重庆 重庆 制造业 100同一控制下企业合并重庆长征实业有限公司 重庆 重庆 制造业 100同一控制下企业合并昆山吉海实业公司 昆山 昆山 制造业 50同一控制下企业合并大连船用推进器有限公司 大连 大连 制造业 100 同一控制下企业合并大连船用阀门有限公司 大连 大连 制造业 100 同一控制下企业合并大连船阀贸易有限公司 大连 大连 商贸业 100同一控制下企业合并大连达发铸造有限公司 大连 大连 制造业 100同一控制下企业合并
－115－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
主要
子公司名称 注册地业务性质 取得方式经营地
直接间接
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公
青岛 青岛 制造业 72 22.4同一控制下企业合并司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|青岛双瑞海洋环境工程股份（香港）||||||
||香港|香港|商贸业|100|投资设立|
|有限公司||||||

大连船舶重工集团有限公司 大连 大连 制造业 57.01 同一控制下企业合并大连船舶重工集团运输有限公司 大连 大连 运输业 100同一控制下企业合并大连船舶重工集团船务工程有限公
大连 大连 工程业 67同一控制下企业合并司
大连船舶重工集团钢业有限公司 大连 大连 制造业 67 投资设立大连船舶重工集团设计研究院有限
大连 大连 技术服务业 100同一控制下企业合并公司
大连船舶重工船业有限公司 大连 大连 制造业 100同一控制下企业合并大连船舶重工集团钢结构制作有限
大连 大连 制造业 100同一控制下企业合并公司
大连船舶重工集团装备制造有限公
大连 大连 制造业 100同一控制下企业合并司
大连船舶重工集团舾装有限公司 大连 大连 制造业 100同一控制下企业合并大连船舶重工集团工程服务有限公
大连 大连 技术服务业 100同一控制下企业合并司
大连船舶重工集团建筑工程有限公
大连 大连 工程业 100同一控制下企业合并司
大连船舶重工集团海洋工程有限公
大连 大连 制造业 50.95同一控制下企业合并司
山海关船舶重工有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛制造业 100同一控制下企业合并山海关造船重工有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛制造业 53.01同一控制下企业合并秦皇岛山船重工机械有限公司 秦皇岛 秦皇岛制造业 100同一控制下企业合并秦皇岛山船重工建筑安装有限公司秦皇岛 秦皇岛工程业 100同一控制下企业合并渤海船舶重工有限责任公司 葫芦岛 葫芦岛制造业 100 同一控制下企业合并葫芦岛渤船重工船舶设计研究有限
葫芦岛 葫芦岛设计开发业 100同一控制下企业合并公司
葫芦岛渤船舾装模块工程有限公司葫芦岛 葫芦岛制造业 100 投资设立中船重工中南装备有限责任公司 宜昌 宜昌 制造业 100 同一控制下企业合并宜昌中南精密钢管有限公司 宜昌 宜昌 制造业 60同一控制下企业合并中船重工中南宜昌高新制造与集成
宜都 宜都 制造业 100 投资设立有限公司
北京三八八光电技术中心有限公司北京 北京 制造业 100同一控制下企业合并
宜昌江峡船用机械有限责任公司 枝江 枝江 制造业 100 同一控制下企业合并
宜昌江峡船舶装备制造有限公司 枝江 枝江 制造业 100同一控制下企业合并
武昌船舶重工集团有限公司 武汉 武汉 制造业 63.85 同一控制下企业合并
－116－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
主要
子公司名称 注册地业务性质 取得方式经营地
直接间接
武汉双柳武船重工有限责任公司 武汉 武汉 制造业 100同一控制下企业合并武汉武船计量试验有限公司 武汉 武汉 制造业 100同一控制下企业合并湖北海洋工程装备研究院有限公司武汉 武汉 制造业 41 投资设立武汉武船特种船艇有限责任公司 武汉 武汉 制造业 100同一控制下企业合并中船重工（武汉）船舶与海洋工程
武汉 武汉 制造业 100同一控制下企业合并装备设计有限公司
湖北武船鸿路重工有限公司 武汉 武汉 制造业 60同一控制下企业合并武汉武船国际油气工程有限公司 武汉 武汉 制造业 100同一控制下企业合并武汉武船重型装备工程有限责任公
武汉 武汉 制造业 100同一控制下企业合并司
武汉汉阳大道项目管理有限公司 武汉 武汉 制造业 60 投资设立武汉宝丰北项目管理有限公司 武汉 武汉 服务业 84 投资设立武汉孟龙项目管理有限公司 武汉 武汉 服务业 59 投资设立青岛武船重工有限公司 青岛 青岛 制造业 67同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|武船集团南通顺融重工有限公司|南通|南通|制造业|60|非同一控制下企业合并|

青岛北海船舶重工有限责任公司 青岛 青岛 制造业 95.62同一控制下企业合并青岛北海船舶有限责任公司 青岛 青岛 制造业 92.50同一控制下企业合并青岛北船管业有限责任公司 青岛 青岛 制造业 85.04同一控制下企业合并重庆衡山机械有限责任公司 重庆 重庆 制造业 100 同一控制下企业合并山西平阳重工机械有限责任公司 侯马 侯马 制造业 100 同一控制下企业合并山西平阳广日机电有限公司 侯马 侯马 制造业 55同一控制下企业合并山西平阳煤机装备有限责任公司 侯马 侯马 制造业 100同一控制下企业合并西安平阳科技发展有限公司 西安 西安 制造业 90同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|中船重工集团（太原）平阳环保装||||||
||太原|太原|制造业|100|投资设立|
|备工程有限公司||||||
|中船重工集团（云南）成套装备工||||||
||昆明|昆明|制造业|100|投资设立|
|程发展有限公司||||||

中船重工船舶设计研究中心有限公
北京 北京 制造业 29.41 22.06同一控制下企业合并司
中船重工物资贸易（北京）有限公
北京 北京 商贸业 100 投资设立司
中船重工七所科技控股有限公司 天津 天津 制造业 100 投资设立天津七所高科技有限公司 天津 天津 技术服务业 71.27同一控制下企业合并
天津七所机电一体化装备有限公司天津 天津 技术服务业 100同一控制下企业合并
天津七所艾莘汽车焊接设备有限公
天津 天津 制造业 75 投资设立
司
－117－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
主要
子公司名称 注册地业务性质 取得方式经营地
直接间接
天津七所精密机电技术有限公司 天津 天津 制造业 100 投资设立九江七所精密机电科技有限公司 九江 九江 制造业 100 投资设立中船重工双瑞科技控股有限公司 洛阳 洛阳 服务业 100 投资设立厦门双瑞船舶涂料有限公司 厦门 厦门 制造业 90同一控制下企业合并洛阳双瑞防腐工程技术有限公司 洛阳 洛阳 制造业 100同一控制下企业合并洛阳双瑞达特铜有限公司 洛阳 洛阳 制造业 52同一控制下企业合并洛阳双瑞橡塑科技有限公司 洛阳 洛阳 制造业 100 投资设立（2）重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持本期归属于少数 期末少数股东权益子公司名称 股东宣告分
股比例% 股东的损益 余额派的股利
大连船舶重工集团有限公司 42.99 237,338,887.20 15,601,286,372.38大连船舶重工集团海洋工程有限
49.00 -892,626,016.09 -656,145,135.10公司
山海关造船重工有限责任公司 46.99 -350,148,602.99 -590,589,598.54武船船舶重工集团有限公司 36.15 110,655,689.16 4,312,142,642.03（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计大连船舶重工集团
80,121,260,822.19 20,159,963,834.67 10 0,281,224,656.86 51,901,778,415.58 12,904,642,750.73 64,806,421,166.31有限公司
其中:大连船舶重
工集团海洋
16,629,154,838.60 1,852,552,276.77 1 8,481,707,115.37 16,701,096,819.66 3,119,682,000.00 19,820,778,819.66工程有限公
司
山海关造船
重工有限责
6,423,377,920.26 2,173,597,960.85 8,596,975,881.11 9,793,404,047.74 60,412,860.27 9,853,816,908.01任公司
武船船舶重工集团
26,781,665,221.85 16,379,634,791.39 4 3,161,300,013.24 22,654,785,108.71 7,770,168,342.97 30,424,953,451.68有限公司
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计大连船舶重工集
73,708,340,040.56 20,704,960,441.07 94,413,300,481.63 52,944,319,793.59 21,713,773,214.78 74,658,093,008.37团有限公司
其中:大连船舶重
工集团海洋
18,846,495,610.21 1,937,001,983.26 20,783,497,593.47 14,581,060,323.95 5,726,407,887.36 20,307,468,211.31工程有限公
司
山海关造船
重工有限责
6,398,498,812.49 2,267,695,414.17 8,666,194,226.66 7,717,877,688.17 1,462,402,387.11 9,180,280,075.28任公司
武船船舶重工集
21,972,069,309.72 15,564,400,075.86 37,536,469,385.58 26,166,791,379.56 4,672,780,205.95 30,839,571,585.51团有限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量大连船舶重工集团有限
13,346,936,336.63 -752,188,779.72 -766,445,811.62 589,027,161.48公司
其中：大连船舶重工集
团海洋工程有限 -6,357,130,118.23 -1,821,685,747.13 -1,818,812,380.84 -363,620,868.96公司
山海关造船重工
-999,788,990.36 -745,155,571.37 -745,155,571.37 -1,943,810,038.73有限责任公司
武船船舶重工集团有限
15,918,244,091.45 276,914,500.29 273,215,000.29 -4,110,460,267.29公司
续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量大连船舶重工集团有限
27,829,444,565.96 101,427,731.42 116,788,388.28 -5,452,237,715.28公司
其中：大连船舶重工集
团海洋工程有限 6,678,681,010.17 -429,584,547.67 -386,604,569.37 -1,101,819,984.44公司
山海关造船重工
3,925,316,065.17 -679,889,307.97 -679,889,307.97 104,607,821.88有限责任公司
武船船舶重工集团有限
12,250,589,874.00 -305,745,689.85 -288,232,389.85 389,075,529.53公司
－119－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会直接 间接
计处理方法中国船舶重工集团
北京 北京 制造业 20.24 权益法动力股份有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息：
中国船舶重工集团动力股份有限公司
项目
期末数 期初数流动资产 32,827,979,769.14 30,970,698,782.23其中：现金和现金等价物 14,468,436,168.70 16,822,881,929.20非流动资产 11,362,538,393.71 8,548,873,284.66资产合计 44,190,518,162.85 39,519,572,066.89流动负债 12,710,352,843.67 10,284,221,336.50非流动负债 3,284,357,411.79 2,608,945,489.90负债合计 15,994,710,255.46 12,893,166,826.40净资产 28,195,807,907.39 26,626,405,240.49其中：少数股东权益 2,118,154,288.14 1,175,137,681.93归属于母公司的所有者权益 26,077,653,619.25 25,451,267,558.56按持股比例计算的净资产份额 5,278,117,092.54 5,136,065,793.32调整事项 1,291,034,658.30 1,291,034,658.30对合营企业权益投资的账面价值 6,569,151,750.83 6,427,100,451.62存在公开报价的权益投资的公允价值 8,706,821,796.96 10,717,708,088.64续：
中国船舶重工集团动力股份有限公司项目
本期发生额 上期发生额营业收入 23,147,102,636.19 15,416,014,732.54财务费用 87,282,233.22 20,907,415.89所得税费用 266,882,126.21 202,053,909.31净利润 1,282,766,214.22 930,442,335.72终止经营的净利润
其他综合收益 -11,135,800.00 44,540,000.00
－120－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国船舶重工集团动力股份有限公司项目
本期发生额 上期发生额综合收益总额 1,271,630,414.22 974,982,335.72企业本期收到
的来自合营企 77,206,803.52
业的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 285,189,218.12 299,167,259.66下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 7,772,592.92 9,603,419.41其他综合收益
综合收益总额 7,772,592.92 9,603,419.41联营企业：
投资账面价值合计 972,441,858.21 114,943,055.74下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 20,125,323.00 -962,071.58其他综合收益 -44,838.93 274,791.09综合收益总额 20,080,484.07 -687,280.49八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的内销业务以人民币结算，出口业务（主要为船舶建造合同项目）以美元结算，因此本公司的船舶建造业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司下属子公司的船舶制造及海洋工程企业财务部门负责监控各公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2017年12月31日，本公司主要持有的以美元原币计价的外币金融资产和外币金融负债金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额外币金融资产：
货币资金 1,379,367,937.92 591,523,302.10应收款项 142,665,443.68 98,971,560.68合计 1,522,033,381.60 690,494,862.78外币金融负债：
应付款项 54,739,931.52 61,158,314.89短期借款 309,137,500.00 402,493,910.55长期借款 210,000,000.00 523,764,047.03一年内到期的长期借款 1,052,000,000.00 902,063,364.10合计 1,625,877,431.52 1,889,479,636.57于2017年12月31日，对于本公司上述美元外币金融资产和外币金融负债，如果美元对人民币贬值或升值1%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润总额列示如下：金额单位：人民币元项目 对利润总额的影响美元 6,785,377.91（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司财务部门持续监控本公司利率水平，利率的上升会增加新增带息负债的成本以及本
公司向尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大的不利影响，本公司管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，也可能是将部分有息负债提前予以偿还，于2017年12月31日，本公司无重大利率互换及提前偿还有息负债的安排。
于 2017年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约22,396.79万元。
2、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，特别是本公司的船舶制造及海洋工程企业出于建造过程中的船舶及海洋石油钻井平台，因船东不能按照合同约定履约所导致的弃船后，本公司将上述船舶或海洋石油钻井平台予以销售，相关所以不能弥补成本支出的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行或其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司针对船舶及海洋石油钻井平台的建造等重大合同的签订，建立了严格内部控制流程，对于船东的背景及实力，船舶及海洋石油钻井平台是否具有意向的租约以及建造合同进度款支付的节点及条件、是否由船东出具了付款保函等方面进行充分的风险评估，以最大限度降低本公司所面临的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的背景、财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录以及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应的信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短信用期或取消信用期以至于诉诸法律程序等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计允价值计量 允价值计量 允价值计量
（一）可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资 4,758,816.15 4,758,816.153、现金流量套期工具利得
持续以公允价值计量的资产总额 4,758,816.15 4,758,816.15（二）其他金融负债
1、现金流量套期工具损失
2、衍生金融负债
3、其他
持续以公允价值计量的负债总额
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例% 表决权比例%中国船舶重 国有资产投资、
工集团有限 北京 管理，船舶项目 6,300,000.00 40.99 54.48公司 投资等
本公司的母公司中国船舶重工集团有限公司通过其全资子公司大连船舶投资控股有限公司、渤海造船厂集团有限公司以及武汉武船投资控股有限公司间接持有本公司13.49%的股权，对本公司的表决权比例（含间接持股）为54.48%，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1在子公司中的权益。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 合营企业
大连大立钢制品有限公司 合营企业
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营或联营企业名称 与本集团关系
大连万德厚船舶工程有限公司 合营企业
德瑞斯博海机械设备(大连)有限公司 合营企业
大同煤矿集团机电装备中北机械有限责任公司 联营企业
山西美新通用机械有限公司 联营企业
武汉川崎船用机械有限公司 联营企业
重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
渤海造船厂集团有限公司 受同一母公司控制
船舶信息研究中心 受同一母公司控制
大连测控技术研究所 受同一母公司控制
大连船舶投资控股有限公司 受同一母公司控制
大连渔轮公司 受同一母公司控制
哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 受同一母公司控制
邯郸净化设备研究所 受同一母公司控制
杭州应用声学研究所 受同一母公司控制
河北汉光重工有限责任公司 受同一母公司控制
湖北华舟重工应急装备股份有限公司 受同一母公司控制
华中光电技术研究所 受同一母公司控制
江苏自动化研究所 受同一母公司控制
昆明船舶设备集团有限公司 受同一母公司控制
昆明船舶设备研究试验中心 受同一母公司控制
洛阳船舶材料研究所 受同一母公司控制
南京船舶雷达研究所 受同一母公司控制
青岛北海船厂 受同一母公司控制
山西汾西重工有限责任公司 受同一母公司控制
山西江淮重工有限责任公司 受同一母公司控制
陕西柴油机重工有限公司 受同一母公司控制
上海船舶电子设备研究所 受同一母公司控制
上海船舶设备研究所 受同一母公司控制
上海船用柴油机研究所 受同一母公司控制
深圳船舶工业贸易公司 受同一母公司控制
－125－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
沈阳辽海装备有限责任公司 受同一母公司控制
天津船舶工业公司 受同一母公司控制
天津航海仪器研究所 受同一母公司控制
天津新港船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
武汉船舶工业公司 受同一母公司控制
武汉船舶通信研究所 受同一母公司控制
武汉船用电力推进装置研究所 受同一母公司控制
武汉第二船舶设计研究所 受同一母公司控制
武汉数字工程研究所 受同一母公司控制
武汉武船投资控股有限公司 受同一母公司控制
西安精密机械研究所 受同一母公司控制
扬州船用电子仪器研究所 受同一母公司控制
宜昌测试技术研究所 受同一母公司控制
郑州机电工程研究所 受同一母公司控制
中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司 受同一母公司控制
中船重工海声科技有限公司 受同一母公司控制
中船重工集团热加工工艺研究所 受同一母公司控制
中船重工物业管理有限公司 受同一母公司控制
中船重工物资贸易集团有限公司 受同一母公司控制
中船重工西安东仪科工集团有限公司 受同一母公司控制
中船重工重庆液压机电有限公司 受同一母公司控制
中船重工重庆长平机械有限责任公司 受同一母公司控制
中国船舶工业物资总公司 受同一母公司控制
中国船舶科学研究中心 受同一母公司控制
中国船舶重工国际贸易有限公司 受同一母公司控制
中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司 受同一母公司控制
中国船舶重工集团公司第七研究院 受同一母公司控制
中国船舶重工集团公司规划发展战略研究中心 受同一母公司控制
中国船舶重工集团公司技术档案馆 受同一母公司控制
中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 受同一母公司控制
中国船舶重工集团国际工程有限公司 受同一母公司控制
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 受同一母公司控制
中国舰船研究设计中心 受同一母公司控制
－126－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
重庆齿轮箱有限责任公司 受同一母公司控制
重庆川东船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
重庆船舶工业公司 受同一母公司控制
重庆华渝电气集团有限公司 受同一母公司控制
重庆前卫科技集团有限公司 受同一母公司控制
重庆清平机械有限责任公司 受同一母公司控制
重庆远风机械有限公司 受同一母公司控制
重庆长江涂装设备有限责任公司 受同一母公司控制
山西汾西热能工程有限公司 受同一母公司控制
淄博火炬能源有限责任公司 受同一最终控制方控制
淄博火炬机电设备有限责任公司 受同一最终控制方控制
重庆重齿永进传动设备有限公司 受同一最终控制方控制
重庆重齿物资有限公司 受同一最终控制方控制
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 受同一最终控制方控制
重庆长涂涂装工业有限责任公司 受同一最终控制方控制
重庆长瑞实业有限公司 受同一最终控制方控制
重庆长平共筑钢结构有限公司 受同一最终控制方控制
重庆三硕工业汽轮机有限公司 受同一最终控制方控制
重庆瑞欧机械有限公司 受同一最终控制方控制
重庆瑞海热处理有限公司 受同一最终控制方控制
重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司 受同一最终控制方控制
重庆科凯前卫风电设备有限责任公司 受同一最终控制方控制
重庆海装风电工程技术有限公司 受同一最终控制方控制
重庆海升实业有限公司 受同一最终控制方控制
重庆东港船舶产业有限公司 受同一最终控制方控制
重庆船舶贸易有限公司 受同一最终控制方控制
重庆安特瑞润滑设备有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工（天津）海上风电工程技术有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业物资中南公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业物资云贵有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业物资华南有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业物资华东有限公司 受同一最终控制方控制
－127－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
中国船舶工业物资东北有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业物资大连有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业贸易西安有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶工业贸易武汉公司 受同一最终控制方控制
中船重工纵横科技有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工西安东仪实业发展有限责任公司 受同一最终控制方控制
中船重工物资贸易集团重庆有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物资贸易集团鞍山有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物贸集团西北有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物贸集团（香港）有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工特种设备有限责任公司 受同一最终控制方控制
中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工环境工程有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工海鑫工程管理(北京)有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工海为郑州高科技有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工电机科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工第七一三研究所海神电梯公司 受同一最终控制方控制
中船重工柴油机动力有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（西安）东仪精密机电工业有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（西安）东仪精密测量科技有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（武汉）凌久高科有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（天津）物资贸易有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（沈阳）辽海输油设备有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（上海）节能技术发展有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（青岛）机电装备有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 受同一最终控制方控制
中船永志泰兴电子科技有限公司 受同一最终控制方控制
－128－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
中船保险经纪有限责任公司 受同一最终控制方控制
郑州海川建筑工程有限公司 受同一最终控制方控制
云南昆船五舟实业有限公司 受同一最终控制方控制
云南昆船第二机械有限公司 受同一最终控制方控制
宜都市协力机械制造有限公司 受同一最终控制方控制
宜昌英汉超声电气有限公司 受同一最终控制方控制
宜昌兴舟重型铸锻有限公司 受同一最终控制方控制
宜昌船舶柴油机有限公司 受同一最终控制方控制
扬州海通电子科技有限公司 受同一最终控制方控制
新疆海装风电设备有限公司 受同一最终控制方控制
西安天虹电气有限公司 受同一最终控制方控制
西安华雷机械电子集团有限公司 受同一最终控制方控制
西安海晟船舶重工实业有限公司 受同一最终控制方控制
西安海科重工投资有限公司 受同一最终控制方控制
西安东仪海博机电科技有限责任公司 受同一最终控制方控制
西安船舶工程研究院有限公司 受同一最终控制方控制
西安船舶材料成型有限公司 受同一最终控制方控制
武汉长海电力推进和化学电源有限公司 受同一最终控制方控制
武汉武船和园有限责任公司 受同一最终控制方控制
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 受同一最终控制方控制
武汉铁锚焊接材料股份有限公司 受同一最终控制方控制
武汉凌耀科技有限责任公司 受同一最终控制方控制
武汉凌安科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉金船科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉环达电子科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华中天易科技贸易有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华中天纬测控有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华中天勤防务技术有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华中天工制造有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华之洋科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华海通用电气有限公司 受同一最终控制方控制
武汉海翼科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉海王新能源工程技术有限公司 受同一最终控制方控制
－129－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
武汉海王科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉海王机电工程技术公司 受同一最终控制方控制
武汉海润工程设备有限公司 受同一最终控制方控制
武汉海阔科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉海桦物业管理公司 受同一最终控制方控制
武汉海博瑞科技有限公司 受同一最终控制方控制
武汉船用机械有限责任公司 受同一最终控制方控制
武汉船舶设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
武船重型工程股份有限公司 受同一最终控制方控制
武船中心医院 受同一最终控制方控制
武船工程技术学校 受同一最终控制方控制
无锡齐耀华东隔振科技有限公司 受同一最终控制方控制
沈阳辽海船舶电器有限公司 受同一最终控制方控制
沈阳海通电子有限责任公司 受同一最终控制方控制
深圳中船网络科技有限公司 受同一最终控制方控制
深圳市飞舟模型有限公司 受同一最终控制方控制
上海众惠自动化工程技术有限公司 受同一最终控制方控制
上海新中动力机厂 受同一最终控制方控制
上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司 受同一最终控制方控制
上海赛文科技工程公司 受同一最终控制方控制
上海瑞洋船舶科技有限公司 受同一最终控制方控制
上海齐耀重工有限公司 受同一最终控制方控制
上海齐耀系统工程有限公司 受同一最终控制方控制
上海齐耀热能工程有限公司 受同一最终控制方控制
上海齐耀科技集团有限公司 受同一最终控制方控制
上海齐耀发动机有限公司 受同一最终控制方控制
上海凌耀船舶工程有限公司 受同一最终控制方控制
上海嘉洲环保机电设备有限责任公司 受同一最终控制方控制
上海华泾电站设备有限公司 受同一最终控制方控制
上海衡拓实业发展有限公司 受同一最终控制方控制
上海衡拓船舶设备有限公司 受同一最终控制方控制
上海渤荣科技发展有限公司 受同一最终控制方控制
陕西陕柴重工动力配套有限公司 受同一最终控制方控制
－130－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
青岛杰瑞工控技术有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海西重机有限责任公司 受同一最终控制方控制
青岛海西电机有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海西船舶柴油机有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海西船舶柴油机科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海山海洋装备有限公司 受同一最终控制方控制
青岛东方船研深海装备结构技术有限公司 受同一最终控制方控制
秦皇岛远舟工业气体有限公司 受同一最终控制方控制
内蒙古海装风电设备有限公司 受同一最终控制方控制
南通远舟船舶科技有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳双瑞万基钛业有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳双瑞特种装备有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳双瑞特种合金材料有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳双瑞金属复合材料有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳双瑞风电叶片有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳七星科贸发展有限公司 受同一最终控制方控制
连云港杰瑞深软科技有限公司 受同一最终控制方控制
连云港杰瑞电子有限公司 受同一最终控制方控制
昆明七零五所科技发展总公司 受同一最终控制方控制
昆明七〇五研究所三产发展中心 受同一最终控制方控制
江苏杰瑞科技集团有限责任公司 受同一最终控制方控制
湖北长海新能源科技有限公司 受同一最终控制方控制
湖北海山科技有限公司 受同一最终控制方控制
葫芦岛渤船重工实业有限公司 受同一最终控制方控制
葫芦岛渤船重工起重机械安装工程有限公司 受同一最终控制方控制
葫芦岛渤船机械工程有限公司 受同一最终控制方控制
侯马平阳实业有限公司 受同一最终控制方控制
河南柴油机重工有限责任公司 受同一最终控制方控制
杭州瑞利声电技术公司 受同一最终控制方控制
杭州七所科技有限公司 受同一最终控制方控制
哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 受同一最终控制方控制
哈尔滨广瀚动力传动有限公司 受同一最终控制方控制
－131－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
广州柴油机厂股份有限公司 受同一最终控制方控制
大连中船远东有限公司 受同一最终控制方控制
大连中船新材料有限公司 受同一最终控制方控制
大连中船贸易有限公司 受同一最终控制方控制
大连船用锅炉工程公司 受同一最终控制方控制
大连船用柴油机有限公司 受同一最终控制方控制
大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 受同一最终控制方控制
大连船舶明珠酒店有限公司 受同一最终控制方控制
大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
大连船舶工业海洋工程有限公司 受同一最终控制方控制
大连船舶工业工程公司 受同一最终控制方控制
大连船舶工业电气工程有限责任公司 受同一最终控制方控制
大连船舶工业船机重工有限公司 受同一最终控制方控制
大连船舶工程技术研究中心有限公司 受同一最终控制方控制
船舶重工大厦有限公司 受同一最终控制方控制
北京中船汉光信息技术有限公司 受同一最终控制方控制
北京长城电子装备有限责任公司 受同一最终控制方控制
北京瑞驰菲思招标代理有限公司 受同一最终控制方控制
北京蓝波今朝科技有限公司 受同一最终控制方控制
北京京海星装备科技有限公司 受同一最终控制方控制
北京环鼎科技有限责任公司 受同一最终控制方控制
保定风帆新能源有限公司 受同一最终控制方控制
705所海源测控技术有限公司 受同一最终控制方控制
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中船重工物资贸易集团有限公司 采购物资 2,899,342,958.93 1,307,058,488.26中国船舶重工国际贸易（香港）有限
采购物资 1,622,333,586.17 2,420,107,333.79公司
中国船舶工业物资东北有限公司 采购物资 786,486,056.23 804,651,236.75鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配
采购物资 694,873,095.06 201,069,042.82
送有限公司
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海船舶设备研究所 采购物资 507,310,734.76 167,315,048.93上海船用柴油机研究所 采购物资 464,995,651.28 201,652,900.00中国船舶重工国际贸易有限公司 采购物资 448,379,016.32 517,686,331.45中国舰船研究设计中心 采购物资 414,934,850.00 208,844,000.00武汉船用机械有限责任公司 采购物资 362,879,292.23 110,803,512.81大连船用柴油机有限公司 采购物资 345,385,486.42
中国船舶工业物资总公司 采购物资 336,618,712.25 177,634,231.78武汉船舶通信研究所 采购物资 319,926,009.03 128,464,362.39哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 采购物资 299,624,165.81 1,398,218,000.00武汉船用电力推进装置研究所 采购物资 166,036,800.00 3,658,119.64郑州机电工程研究所 采购物资 163,287,136.75 105,851,000.00武汉数字工程研究所 采购物资 147,900,000.00 1,865,972.65天津航海仪器研究所 采购物资 143,020,786.92 9,710,500.00江苏自动化研究所 采购物资 128,042,735.04 10,622,895.91上海船舶电子设备研究所 采购物资 97,439,230.77 26,630,700.00邯郸净化设备研究所 采购物资 94,197,280.34 100,325,641.88杭州应用声学研究所 采购物资 89,215,470.09 105,686,226.50华中光电技术研究所 采购物资 89,062,905.98 54,399,600.00扬州船用电子仪器研究所 采购物资 83,900,173.20 36,661,538.46葫芦岛渤船机械工程有限公司 采购物资 82,677,670.59 170,596,657.56宜昌船舶柴油机有限公司 采购物资 77,436,799.91 104,993,759.13洛阳船舶材料研究所 采购物资 77,072,024.03 107,934,143.59陕西柴油机重工有限公司 采购物资 49,222,351.28 109,363,339.19重庆齿轮箱有限责任公司 采购物资 45,853,817.10 51,304,017.61青岛海西船舶柴油机有限公司 采购物资 37,592,205.14
南京船舶雷达研究所 采购物资 35,078,100.00 38,522,000.00武汉铁锚焊接材料股份有限公司 采购物资 34,982,971.95 66,118,380.99中船重工重庆液压机电有限公司 采购物资 34,749,140.60 392,588.03宜昌测试技术研究所 采购物资 31,237,435.90 121,683,600.00中船重工海声科技有限公司 采购物资 30,771,555.56 8,376,725.74中国船舶工业物资云贵有限公司 采购物资 26,377,394.08
大连船舶投资控股有限公司 采购物资 24,942,857.14
中国船舶工业物资华东有限公司 采购物资 23,981,701.91 8,457,781.19
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京长城电子装备有限责任公司 采购物资 21,065,076.92 39,262,985.51中船重工物资贸易集团武汉有限公
采购物资 20,832,674.09 295,989,534.06司
重庆重齿物资有限公司 采购物资 18,003,999.15
上海渤荣科技发展有限公司 采购物资 17,138,010.27 44,910,211.86中国船舶工业物资中南公司 采购物资 14,799,143.80 5,353,959.60重庆 ABB江津涡轮增压系统有限公
采购物资 13,369,094.03 16,500,637.89司
中船重工物资贸易集团重庆有限公
采购物资 12,448,968.68 745,183.26司
中船重工天禾船舶设备江苏有限公
采购物资 12,013,760.67 8,197,269.21司
重庆华渝电气集团有限公司 采购物资 10,935,811.97 1,800,000.00山西汾西重工有限责任公司 采购物资 9,310,059.66 12,900,012.31连云港杰瑞深软科技有限公司 采购物资 8,318,450.67 3,704,292.47洛阳双瑞金属复合材料有限公司 采购物资 8,170,151.56 16,110,033.85洛阳七星科贸发展有限公司 采购物资 7,370,180.40 6,294,903.72中船重工特种设备有限责任公司 采购物资 7,144,068.38 873,162.39大连中船远东有限公司 采购物资 6,796,255.47 384,615.38洛阳双瑞特种装备有限公司 采购物资 6,535,355.35 5,378,961.92中船重工环境工程有限公司 采购物资 5,536,198.01 5,659,185.40西安精密机械研究所 采购物资 5,378,600.00 10,456,973.33大连中船贸易有限公司 采购物资 5,331,868.10 10,413,933.27中国船舶科学研究中心 采购物资 5,300,000.00 15,505,084.66重庆船舶工业公司 采购物资 5,085,021.08
大连中船新材料有限公司 采购物资 4,988,791.28 4,863,420.39中船重工物资贸易集团鞍山有限公
采购物资 4,257,219.34
司
武汉武船和园有限责任公司 采购物资 4,084,574.36
中国船舶重工集团公司第七研究院 采购物资 4,055,128.21 1,800,000.00中船重工重庆长平机械有限责任公
采购物资 4,052,629.04 9,156,563.62司
武汉第二船舶设计研究所 采购物资 3,851,965.81 32,636,752.14秦皇岛远舟工业气体有限公司 采购物资 3,335,889.79 8,524,326.85大连船舶工业中宜国际贸易有限公
采购物资 3,169,395.62 5,008,255.76司
葫芦岛渤船重工实业有限公司 采购物资 2,603,236.69 47,734,844.46
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额武汉川崎船用机械有限公司 采购物资 2,435,897.44 2,448,290.61中船重工集团热加工工艺研究所 采购物资 2,413,156.02 8,095,437.67武汉华中天易科技贸易有限公司 采购物资 2,374,846.86
武船工程技术学校 采购物资 2,260,122.82
中船重工西安东仪科工集团有限公
采购物资 2,088,779.00
司
中船重工（武汉）凌久高科有限公司 采购物资 1,925,786.32
上海华泾电站设备有限公司 采购物资 1,820,000.00
上海齐耀系统工程有限公司 采购物资 1,788,045.30 6,982,660.30武汉海博瑞科技有限公司 采购物资 1,581,196.58
大连船舶工业海洋工程有限公司 采购物资 1,562,935.04 5,458,987.59大连船舶工程技术研究中心有限公
采购物资 1,528,567.52 3,299,704.44司
上海衡拓实业发展有限公司 采购物资 1,514,415.64 27,174,119.67沈阳海通电子有限责任公司 采购物资 1,334,880.34 1,508,757.30上海凌耀船舶工程有限公司 采购物资 1,307,692.31 27,179,487.17大连大立钢制品有限公司 采购物资 1,244,080.82
武汉华之洋科技有限公司 采购物资 1,229,487.18 2,345,145.30洛阳双瑞精铸钛业有限公司 采购物资 1,206,161.56 1,488,836.76上海瑞洋船舶科技有限公司 采购物资 1,153,846.15 704,273.50武汉华海通用电气有限公司 采购物资 1,038,299.77 6,233,313.95武船中心医院 采购物资 907,162.39
西安东仪海博机电科技有限责任公
采购物资 848,230.77
司
宜都市协力机械制造有限公司 采购物资 778,553.96 510,472.40重庆长平共筑钢结构有限公司 采购物资 675,905.98 2,193,589.75河南柴油机重工有限责任公司 采购物资 588,888.89
大连测控技术研究所 采购物资 569,230.77
渤海造船厂集团有限公司 采购物资 554,776.92 5,529,450.44中国船舶重工集团大连船舶工业有
采购物资 442,615.39 715,863.98限公司
扬州海通电子科技有限公司 采购物资 436,153.85
河北汉光重工有限责任公司 采购物资 429,569.82 2,679,651.28广州柴油机厂股份有限公司 采购物资 424,856.41 173,333.33连云港杰瑞电子有限公司 采购物资 422,905.99
－135－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额德瑞斯博海机械设备(大连)有限公
采购物资 418,730.36
司
重庆清平机械有限责任公司 采购物资 401,832.05 19,484,307.95北京蓝波今朝科技有限公司 采购物资 385,641.03
船舶信息研究中心 采购物资 379,005.13 54,598,462.05青岛海西重机有限责任公司 采购物资 348,282.05 1,339,207.69北京中船汉光信息技术有限公司 采购物资 317,004.27 258,974.36中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责
采购物资 303,418.82 236,556.51任公司
山西江淮重工有限责任公司 采购物资 300,000.00
重庆长江涂装设备有限责任公司 采购物资 273,162.40
武汉凌耀科技有限责任公司 采购物资 256,410.26 1,760,000.00青岛东方船研深海装备结构技术有
采购物资 233,009.71
限公司
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公
采购物资 182,673.51 3,336,311.96司
青岛海西电机有限公司 采购物资 181,196.58 656,324.78中船重工（青岛）轨道交通装备有限
采购物资 165,346.16
公司
保定风帆新能源有限公司 采购物资 152,564.10
中船永志泰兴电子科技有限公司 采购物资 145,008.97 213,675.21深圳市飞舟模型有限公司 采购物资 139,829.05
重庆安特瑞润滑设备有限公司 采购物资 138,461.52 450,239.33武汉海润工程设备有限公司 采购物资 128,000.00
湖北华舟重工应急装备股份有限公
采购物资 112,288.90
司
武汉海王新能源工程技术有限公司 采购物资 82,580.00
中船重工纵横科技有限公司 采购物资 71,965.81
湖北长海新能源科技有限公司 采购物资 35,282.06 200,991.46武汉金船科技有限公司 采购物资 33,940.17 790,901.71沈阳辽海船舶电器有限公司 采购物资 31,322.22 788,842.72重庆瑞海热处理有限公司 采购物资 26,361.64
中船保险经纪有限责任公司 采购物资 23,267.80
中国船舶重工集团公司技术档案馆 采购物资 19,743.59
青岛杰瑞工控技术有限公司 采购物资 19,059.82
深圳中船网络科技有限公司 采购物资 3,803,418.80
深圳船舶工业贸易公司 采购物资 1,271,555.53
－136－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海齐耀发动机有限公司 采购物资 180,722.12重庆瑞欧机械有限公司 采购物资 1,604,133.62葫芦岛渤船重工起重机械安装工程
采购物资 4,061,055.86有限公司
大连船舶工业船机重工有限公司 采购物资 26,805,932.94昆明七零五所科技发展总公司 采购物资 26,211,000.00宜昌兴舟重型铸锻有限公司 采购物资 22,120,488.89淄博火炬能源有限责任公司 采购物资 20,262,884.64中船重工鹏力(南京)智能装备系统
采购物资 20,000,000.00有限公司
中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限
采购物资 17,157,096.66公司
重庆前卫海洋石油工程设备有限责
采购物资 14,755,555.56任公司
中船重工物贸集团西北有限公司 采购物资 13,447,701.96大连万德厚船舶工程有限公司 采购物资 10,850,096.58沈阳辽海装备有限责任公司 采购物资 9,300,000.00重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任
采购物资 6,913,468.74公司
武汉华中天工制造有限公司 采购物资 6,117,521.40武汉船舶设计研究院有限公司 采购物资 4,717,948.72中船重工（青岛）机电装备有限公司 采购物资 3,460,020.51中船重工（西安）东仪精密机电工业
采购物资 2,358,974.36有限公司
中船重工电机科技股份有限公司 采购物资 2,076,930.74大连船舶工业电气工程有限责任公
采购物资 2,063,723.08司
重庆海升实业有限公司 采购物资 1,945,355.53陕西陕柴重工动力配套有限公司 采购物资 1,901,798.08中船重工（唐山）船用材料制造有限
采购物资 1,592,354.07公司
武汉凌安科技有限公司 采购物资 1,196,581.20上海新中动力机厂 采购物资 1,175,694.13西安船舶材料成型有限公司 采购物资 1,148,318.79中船重工第七一三研究所海神电梯
采购物资 700,854.72公司
705所海源测控技术有限公司 采购物资 564,102.56重庆长瑞实业有限公司 采购物资 499,580.91
船舶重工大厦有限公司 采购物资 327,310.88
－137－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国船舶工业贸易西安有限公司 采购物资 260,419.83江苏杰瑞科技集团有限责任公司 采购物资 230,769.23重庆川东船舶重工有限责任公司 采购物资 222,179.10上海齐耀重工有限公司 采购物资 172,200.00杭州七所科技有限公司 采购物资 145,299.15中国船舶重工集团国际工程有限公
采购物资 3,528,290.60司
山西汾西热能工程有限公司 采购物资 592,324.79昆明船舶设备研究试验中心 采购物资 229,500.00合计 11,616,642,172.96 9,921,634,115.81武船重型工程股份有限公司 接受劳务 129,371,208.72 194,009,220.70大连船舶工业工程公司 接受劳务 27,154,778.32 59,872,170.05河南柴油机重工有限责任公司 接受劳务 11,963,931.62 17,446,600.00大连船舶工业船机重工有限公司 接受劳务 10,810,000.00 16,900,000.00大连船用柴油机有限公司 接受劳务 6,903,993.16
中国船舶重工国际贸易有限公司 接受劳务 8,712,370.54
大连船舶工业海洋工程有限公司 接受劳务 5,865,412.68 22,706,226.50重庆海装风电工程技术有限公司 接受劳务 5,020,089.12
大连船舶重工集团爆炸加工研究所
接受劳务 4,456,147.72 285,272.65有限公司
中国船舶科学研究中心 接受劳务 3,752,264.15 270,990,000.00葫芦岛渤船重工实业有限公司 接受劳务 3,659,890.80 478,632.48洛阳船舶材料研究所 接受劳务 3,334,540.29 8,827,255.55中国船舶重工集团国际工程有限公
接受劳务 2,991,452.99 3,812,000.00司
上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有
接受劳务 2,245,282.98
限公司
中船重工重庆长平机械有限责任公
接受劳务 2,160,223.78 1,777,689.24司
葫芦岛渤船机械工程有限公司 接受劳务 1,953,699.83 1,132,134.63船舶信息研究中心 接受劳务 579,411.76
上海渤荣科技发展有限公司 接受劳务 519,734.44
中船重工（唐山）船用材料制造有限
接受劳务 397,727.24
公司
西安天虹电气有限公司 接受劳务 361,352.14
武汉武船和园有限责任公司 接受劳务 357,673.95 9,785,876.67
大连大立钢制品有限公司 接受劳务 354,546.33 8,095,502.45
－138－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额武船工程技术学校 接受劳务 279,750.00
洛阳双瑞金属复合材料有限公司 接受劳务 215,444.44
武船中心医院 接受劳务 194,664.00
秦皇岛远舟工业气体有限公司 接受劳务 134,401.70
中船重工集团热加工工艺研究所 接受劳务 105,982.90
大连船舶明珠酒店有限公司 接受劳务 74,995.97 3,320,163.11武汉船用机械有限责任公司 接受劳务 68,376.07
中船保险经纪有限责任公司 接受劳务 57,211.96
中国船舶重工集团公司第七研究院 接受劳务 36,601.48
武汉船舶通信研究所 接受劳务 23,396.22
中船重工物资贸易集团有限公司 接受劳务 210,916.98洛阳七星科贸发展有限公司 接受劳务 4,778,665.08大连渔轮公司 接受劳务 4,234,406.57武汉海翼科技有限公司 接受劳务 3,996,000.00上海瑞洋船舶科技有限公司 接受劳务 2,783,018.79中国船舶工业物资总公司 接受劳务 1,282,268.04中船重工（武汉）凌久高科有限公司 接受劳务 1,158,079.41武汉船舶设计研究院有限公司 接受劳务 979,245.28大连船舶工程技术研究中心有限公
接受劳务 725,838.84司
重庆前卫海洋石油工程设备有限责
接受劳务 619,658.12任公司
淄博火炬能源有限责任公司 接受劳务 233,840.00大连中船新材料有限公司 接受劳务 197,948.71中船重工物资贸易集团武汉有限公
接受劳务 136,503.90司
重庆瑞海热处理有限公司 接受劳务 120,818.07广州柴油机厂股份有限公司 接受劳务 116,981.13西安海晟船舶重工实业有限公司 接受劳务 101,091.88合计 234,116,557.30 641,114,024.83中国船舶重工国际贸易有限公司 船舶销售佣金 70,009,933.91 115,527,543.97合计 70,009,933.91 115,527,543.97注：关联方定价按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格确定。
－139－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数武船重型工程股份有限公司 销售商品 514,445,771.68 530,897,706.38中国船舶重工国际贸易有限公司 销售商品 466,575,995.51 903,617,221.58西安华雷机械电子集团有限公司 销售商品 396,150,251.00 581,204,200.00武汉第二船舶设计研究所 销售商品 208,827,051.26 18,702,598.17天津航海仪器研究所 销售商品 150,423,105.79 162,168,331.26武汉船用机械有限责任公司 销售商品 148,189,007.35 142,852,297.40中船重工物资贸易集团武汉有限
销售商品 118,187,345.80 106,416,309.60公司
大连船用柴油机有限公司 销售商品 113,034,433.45
中国船舶工业物资总公司 销售商品 106,976,334.15 42,016,257.13中国船舶重工集团海装风电股份
销售商品 86,036,658.49 164,245,483.82有限公司
宜昌船舶柴油机有限公司 销售商品 78,601,489.93 211,198,426.43山西美新通用机械有限公司 销售商品 51,298,076.92 42,270,201.70中国舰船研究设计中心 销售商品 43,961,482.69 89,394,085.46渤海造船厂集团有限公司 销售商品 39,154,583.24 170,613,064.53上海船舶设备研究所 销售商品 37,126,567.00 289,158,911.93洛阳船舶材料研究所 销售商品 37,015,477.74 45,589,308.37重庆重齿风力发电齿轮箱有限责
销售商品 35,617,730.77 36,997,845.76任公司
陕西柴油机重工有限公司 销售商品 32,464,913.09 58,905,686.41中船重工重庆长平机械有限责任
销售商品 28,188,102.09 158,974.36公司
武汉华中天易科技贸易有限公司 销售商品 27,179,487.23 16,668,375.99中国船舶科学研究中心 销售商品 25,110,533.57 15,527,062.67天津新港船舶重工有限责任公司 销售商品 23,205,766.69 98,048,583.24上海齐耀发动机有限公司 销售商品 20,079,288.49 5,241,207.69广州柴油机厂股份有限公司 销售商品 18,340,738.46 12,990,106.83河南柴油机重工有限责任公司 销售商品 16,895,852.45 9,059,108.24重庆船舶工业公司 销售商品 10,986,809.96 13,643,741.10德瑞斯博海机械设备(大连)有限
销售商品 10,636,473.06
公司
西安精密机械研究所 销售商品 9,437,051.97 11,926,581.19大连中船远东有限公司 销售商品 8,572,615.42
洛阳双瑞特种装备有限公司 销售商品 8,387,796.24 7,157,725.12
－140－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数中船重工物资贸易集团重庆有限
销售商品 8,156,198.75 21,078,588.92公司
武汉船舶工业公司 销售商品 6,529,914.85 41,118,233.86中国船舶工业物资云贵有限公司 销售商品 5,926,129.03
重庆海升实业有限公司 销售商品 5,364,986.62 16,079,194.01重庆远风机械有限公司 销售商品 5,343,948.75
中船重工（上海）节能技术发展有
销售商品 5,301,338.45 132,102.56限公司
上海船用柴油机研究所 销售商品 5,072,227.80 103,030,975.61邯郸净化设备研究所 销售商品 5,036,478.62
中船重工（葫芦岛）特种电缆有限
销售商品 3,829,499.76
责任公司
武汉海王新能源工程技术有限公
销售商品 3,578,170.93 34,922,313.73司
重庆前卫海洋石油工程设备有限
销售商品 3,144,124.92 43,882,929.33责任公司
宜昌测试技术研究所 销售商品 2,803,762.48 2,374,605.55山西汾西重工有限责任公司 销售商品 2,617,719.94 1,878,500.86重庆清平机械有限责任公司 销售商品 2,596,285.82 7,163,178.81湖北海山科技有限公司 销售商品 2,564,102.55
青岛海西船舶柴油机有限公司 销售商品 2,247,538.46
武汉川崎船用机械有限公司 销售商品 2,053,790.47 988,384.94上海齐耀系统工程有限公司 销售商品 2,031,829.06
中船重工环境工程有限公司 销售商品 1,880,341.88 36,924,010.26湖北华舟重工应急装备股份有限
销售商品 1,826,777.01 10,360,541.82公司
山西江淮重工有限责任公司 销售商品 1,820,622.60 302,162.40大连船舶工业船机重工有限公司 销售商品 1,807,276.51 10,851,829.59重庆齿轮箱有限责任公司 销售商品 1,602,686.83 8,985,382.19鞍钢股份-大船重工大连钢材加工
销售商品 1,486,663.72 7,692.31配送有限公司
中船重工物资贸易集团有限公司 销售商品 1,216,680.38 9,643,524.43中国船舶工业物资华南有限公司 销售商品 1,207,232.52 294,939.83郑州机电工程研究所 销售商品 1,178,176.51 6,403,071.79葫芦岛渤船机械工程有限公司 销售商品 1,008,707.55 104,383,827.60大连渔轮公司 销售商品 938,263.65
武汉海王机电工程技术公司 销售商品 923,076.92 4,427,350.43
－141－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数重庆华渝电气集团有限公司 销售商品 888,937.58 1,052,262.86中船重工龙江广瀚燃气轮机有限
销售商品 882,299.15
公司
中船重工物贸集团西北有限公司 销售商品 777,578.29 589,206.92中船重工特种设备有限责任公司 销售商品 743,589.74 3,811,965.81大连船用锅炉工程公司 销售商品 683,942.90 1,915,519.66上海衡拓船舶设备有限公司 销售商品 655,555.56 259,829.06武汉武船和园有限责任公司 销售商品 652,678.80 2,045,675.94哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 销售商品 641,581.19 9,866,328.21云南昆船第二机械有限公司 销售商品 640,000.00
重庆川东船舶重工有限责任公司 销售商品 541,135.04 2,053,312.56重庆长江涂装设备有限责任公司 销售商品 540,789.74
青岛海西重机有限责任公司 销售商品 505,405.46 4,791,599.92重庆重齿物资有限公司 销售商品 503,687.18 966,507.22中国船舶重工集团公司军品技术
销售商品 450,000.00
研究中心
陕西陕柴重工动力配套有限公司 销售商品 447,867.52 480,060.27新疆海装风电设备有限公司 销售商品 413,713.68 897,050.94武船工程技术学校 销售商品 371,398.13
重庆长涂涂装工业有限责任公司 销售商品 288,547.01
中船重工海声科技有限公司 销售商品 284,011.95 336,947.86中船重工物资贸易集团鞍山有限
销售商品 251,457.25
公司
武汉海翼科技有限公司 销售商品 241,803.42 1,000,854.70武汉华海通用电气有限公司 销售商品 239,316.24
武汉铁锚焊接材料股份有限公司 销售商品 228,162.29
中船重工重庆液压机电有限公司 销售商品 201,991.45 1,024,903.42洛阳七星科贸发展有限公司 销售商品 161,263.20
中船重工鹏力(南京)智能装备系
销售商品 128,205.13
统有限公司
洛阳双瑞金属复合材料有限公司 销售商品 120,435.89 4,297,675.05重庆海装风电工程技术有限公司 销售商品 109,572.65
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 销售商品 106,846.15 170,500.80上海斯玛德大推船用螺旋桨设计
销售商品 101,769.23
有限公司
武汉船舶设计研究院有限公司 销售商品 94,017.09
－142－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数宜昌英汉超声电气有限公司 销售商品 92,884.62
洛阳双瑞万基钛业有限公司 销售商品 87,089.09 1,167,752.00上海船舶电子设备研究所 销售商品 77,478.63
中船重工西安东仪科工集团有限
销售商品 70,769.23
公司
中船重工集团热加工工艺研究所 销售商品 64,287.18
大连船舶工业中宜国际贸易有限
销售商品 59,829.06
公司
中船重工电机科技股份有限公司 销售商品 57,425.75
哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 销售商品 55,982.91
重庆东港船舶产业有限公司 销售商品 54,923.08
郑州海川建筑工程有限公司 销售商品 50,629.04
洛阳双瑞风电叶片有限公司 销售商品 46,717.09
北京京海星装备科技有限公司 销售商品 27,350.42
中国船舶工业物资东北有限公司 销售商品 24,068.37 17,160,635.03武汉华中天纬测控有限公司 销售商品 24,000.00
杭州应用声学研究所 销售商品 16,773.50 165,200,702.15江苏自动化研究所 销售商品 102,011,371.01大连测控技术研究所 销售商品 47,670,427.35武汉华中天勤防务技术有限公司 销售商品 13,688,461.54重庆重齿永进传动设备有限公司 销售商品 8,961,180.29河北汉光重工有限责任公司 销售商品 4,618,200.00青岛海山海洋装备有限公司 销售商品 3,839,316.24大连船舶投资控股有限公司 销售商品 3,442,512.91重庆ABB江津涡轮增压系统有限公
销售商品 3,130,705.74司
重庆长平共筑钢结构有限公司 销售商品 2,886,653.82上海新中动力机厂 销售商品 2,646,881.72重庆三硕工业汽轮机有限公司 销售商品 2,394,167.71中国船舶工业物资华东有限公司 销售商品 1,939,253.85内蒙古海装风电设备有限公司 销售商品 1,554,880.34昆明七零五所科技发展总公司 销售商品 1,396,000.00杭州瑞利声电技术公司 销售商品 1,366,603.50云南昆船五舟实业有限公司 销售商品 1,348,058.12
－143－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数中船重工西安东仪实业发展有限
销售商品 1,233,368.53责任公司
中船重工（西安）东仪精密测量科
销售商品 1,179,487.17技有限公司
无锡齐耀华东隔振科技有限公司 销售商品 979,150.13北京环鼎科技有限责任公司 销售商品 606,525.64杭州七所科技有限公司 销售商品 598,926.50上海齐耀科技集团有限公司 销售商品 516,495.74江苏杰瑞科技集团有限责任公司 销售商品 476,923.08中船重工（西安）东仪精密机电工
销售商品 459,097.35业有限公司
连云港杰瑞深软科技有限公司 销售商品 492,859.83上海齐耀热能工程有限公司 销售商品 405,982.89上海赛文科技工程公司 销售商品 391,864.95上海华泾电站设备有限公司 销售商品 375,234.19中船重工（青岛）轨道交通装备有
销售商品 348,805.13限公司
宜昌兴舟重型铸锻有限公司 销售商品 306,720.94青岛海西电机有限公司 销售商品 243,760.68上海众惠自动化工程技术有限公
销售商品 139,367.50司
扬州海通电子科技有限公司 销售商品 128,205.13中国船舶工业贸易西安有限公司 销售商品 119,941.66中船重工物贸集团（香港）有限公
销售商品 46,633,303.45司
大连中船贸易有限公司 销售商品 40,922,584.82昆明船舶设备研究试验中心 销售商品 4,297,022.27扬州船用电子仪器研究所 销售商品 3,561,400.00南京船舶雷达研究所 销售商品 2,815,970.00上海渤荣科技发展有限公司 销售商品 2,564,102.58华中光电技术研究所 销售商品 1,191,160.00中船重工（天津）物资贸易有限公
销售商品 312,904.62司
武汉船舶通信研究所 销售商品 186,226.50中船重工（沈阳）辽海输油设备有
销售商品 107,692.31限公司
合计 2,975,909,111.72 4,785,481,791.30
天津新港船舶重工有限责任公司 提供劳务 27,622,262.48 1,433,962.23
－144－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数渤海造船厂集团有限公司 提供劳务 18,854,804.35 294,539,185.94天津航海仪器研究所 提供劳务 18,764,128.25
中船重工重庆液压机电有限公司 提供劳务 9,921,538.46 136,752.14大连渔轮公司 提供劳务 9,621,006.99 623,720.16武船重型工程股份有限公司 提供劳务 8,801,269.33 34,711,797.19鞍钢股份-大船重工大连钢材加工
提供劳务 8,185,493.85 10,044,605.29配送有限公司
青岛海西重机有限责任公司 提供劳务 8,166,512.24 575,772.91中国舰船研究设计中心 提供劳务 5,559,829.07 531,253.77重庆川东船舶重工有限责任公司 提供劳务 4,360,512.97
武汉华中天易科技贸易有限公司 提供劳务 3,897,435.90
武汉海王机电工程技术公司 提供劳务 2,802,580.31
中国船舶科学研究中心 提供劳务 2,783,018.85 3,122,641.49中国船舶重工（天津）海上风电工
提供劳务 1,956,031.42
程技术有限公司
连云港杰瑞深软科技有限公司 提供劳务 1,839,622.64
大连大立钢制品有限公司 提供劳务 1,541,894.01
船舶信息研究中心 提供劳务 1,386,792.44
武汉第二船舶设计研究所 提供劳务 1,307,692.31 3,042,735.05武汉长海电力推进和化学电源有
提供劳务 1,226,415.09
限公司
大连船用柴油机有限公司 提供劳务 1,128,205.13
青岛海西船舶柴油机有限公司 提供劳务 753,846.17
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责
提供劳务 556,236.16
任公司
上海船舶设备研究所 提供劳务 502,885.53 279,487.18中国船舶重工集团大连船舶工业
提供劳务 281,814.82
有限公司
洛阳船舶材料研究所 提供劳务 206,484.60 2,755,972.14山西汾西重工有限责任公司 提供劳务 188,679.24
重庆齿轮箱有限责任公司 提供劳务 85,229.96
葫芦岛渤船机械工程有限公司 提供劳务 63,912.97
武船工程技术学校 提供劳务 42,198.20
大连船用锅炉工程公司 提供劳务 33,751.34
陕西柴油机重工有限公司 提供劳务 24,081.08
重庆三硕工业汽轮机有限公司 提供劳务 14,873.87
－145－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数大连中船新材料有限公司 提供劳务 264,943.59武汉船用机械有限责任公司 提供劳务 451,602.05洛阳双瑞风电叶片有限公司 提供劳务 10,085,163.01中船重工鹏力(南京)智能装备系
提供劳务 4,952,991.46统有限公司
洛阳双瑞万基钛业有限公司 提供劳务 3,382,100.49洛阳双瑞特种合金材料有限公司 提供劳务 2,844,678.09中国船舶重工集团海装风电股份
提供劳务 1,533,962.00有限公司
武汉铁锚焊接材料股份有限公司 提供劳务 635,990.87武汉武船投资控股有限公司 提供劳务 433,286.75宜昌测试技术研究所 提供劳务 300,355.66湖北华舟重工应急装备股份有限
提供劳务 143,480.19公司
洛阳双瑞特种装备有限公司 提供劳务 100,000.00合计 142,481,040.03 376,926,439.65注：关联方定价按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格确定。
（2）委托关联方理财情况
委托资产 预期年化委托方名称 受托方名称 金额 委托期限
类型 收益率中船重工财务有
大连船用推进器有限公司 委托理财 250,000,000.00 1年 4.00%限责任公司
合计 250,000,000.00
（3）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益武船重型工程股份有限公司 房屋及场地 25,025,845.03 38,524,503.45洛阳双瑞风电叶片有限公司 房屋及设备 6,872,324.47 6,056,787.62洛阳船舶材料研究所 房屋及设备 1,817,637.55 2,202,087.17天津航海仪器研究所 房屋 1,269,841.27 440,952.38鞍钢股份-大船重工大连钢材加
场地 571,428.57 571,428.57工配送有限公司
洛阳双瑞风电叶片有限公司 房屋 210,849.06 421,698.12洛阳船舶材料研究所 房屋 2,063,138.93
－146－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益洛阳双瑞特种合金材料有限公司 房屋及设备 1,329,896.95合计 35,767,925.95 51,610,493.19说明：关联方定价按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格确定。
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费上期确认的租赁费大连船舶投资控股有限公司 土地 24,942,857.14 24,942,857.13渤海造船厂集团有限公司 土地 10,976,621.62 29,367,847.52中国船舶重工集团有限公司 土地 10,574,002.29 13,053,638.98青岛北海船厂 房屋 7,270,000.00 5,600,000.00中船重工物业管理有限公司 房屋 6,296,226.42 3,831,642.03大连渔轮公司 房屋 2,389,439.05 4,092,897.14洛阳船舶材料研究所 房屋及设备 2,118,820.31 1,858,281.23天津市星海科技总公司 房屋 456,416.44 304,277.60秦皇岛远舟工业气体有限公司 设备 134,401.70 134,401.70大连船舶投资控股有限公司 房屋 92,640.96 95,279.04天津航海仪器研究所 房屋 78,878.69 315,514.76武汉武船投资控股有限公司 房屋及设备 5,522,100.00大连船舶投资控股有限公司 邮政码头 3,411,021.86合计 65,330,304.62 92,529,758.99注：关联方定价按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格确定。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
担保终止 担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕中国船舶重工集团有限公司 500,000,000.00 2017-9-22 2030-8-28 否中国船舶重工集团有限公司 2,582,000,000.00 2017-7-25 2020-7-25 否中国船舶重工集团有限公司 75,000,000.00 2017-9-12 2020-9-11 否中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2017-9-22 2024-8-28 否合计 3,357,000,000.00
注：中国船舶重工集团有限公司 2017年度存在向金融机构融资并将相关融资款项提供予公司下属子公司建造船舶使用的情形，公司就该等融资事项向中船重工集团有限公司
提供连带责任保证33.57亿元。
－147－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2017/2/10 2018/2/9 否中国船舶重工集团有限公司 230,000,000.00 2017/10/25 2018/4/30 否中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2017/6/29 2018/4/30 否中国船舶重工集团有限公司 66,000,000.00 2017/12/29 2018/12/28 否中国船舶重工集团有限公司 120,000,000.00 2017/1/11 2018/4/30 否中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2016/6/7 2018/1/31 否中国船舶重工集团有限公司 1,110,000,000.00 2017/1/22 2019/8/27 否中国船舶重工集团有限公司 990,000,000.00 2017/1/22 2018/9/28 否中国船舶重工集团有限公司 730,000,000.00 2017/1/22 2019/7/30 否中国船舶重工集团有限公司 68,609,100.00 2017/8/24 2018/7/31 否中国船舶重工集团有限公司 45,739,400.00 2017/6/26 2018/3/19 否武汉武船投资控股有限公司 115,000,000.00 2013/12/16 2019/12/15 否合计 3,675,348,500.00
（5）关联方资金拆借情况
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日拆入:
中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2017/9/6 2020/8/3中国船舶重工集团有限公司 75,000,000.00 2017/7/25 2020/7/25中船重工财务有限责任公司 240,000,000.00 2017/8/15 2018/8/15中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2017/6/28 2018/6/28中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/5/8 2018/5/8中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/2/23 2018/2/23中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/3/21 2018/3/21中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/5/8 2018/5/8中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/9/18 2018/9/18中船重工财务有限责任公司 17,000,000.00 2017/2/13 2018/2/13中船重工财务有限责任公司 14,000,000.00 2017/11/2 2018/11/2中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/11/6 2018/11/6中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2017/12/5 2018/12/5中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/12/20 2018/6/20
中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/12/29 2018/12/29
－148－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中船重工商业保理有限公司 23,000,000.00 2017/7/26 2019/7/26中船重工商业保理有限公司 9,979,776.00 2017/12/21 2018/3/31中船重工财务有限责任公司 26,000,000.00 2017/9/29 2018/9/28中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2017/9/6 2020/7/17中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2017/2/20 2018/2/14中船重工财务有限责任公司 17,200,000.00 2017/4/24 2018/4/24中船重工财务有限责任公司 17,700,000.00 2017/6/1 2018/6/1中船重工财务有限责任公司 75,000,000.00 2017/11/6 2018/11/6中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2017/11/6 2018/11/6中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/11/27 2018/11/27中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2017/12/1 2018/11/30中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/12/22 2018/12/21中国船舶重工集团有限公司 2,999,828.47 2017/7/25 2020/7/25中国船舶重工集团有限公司 2,627,215.99 2017/8/29 2020/7/25中国船舶重工集团有限公司 4,372,955.54 2017/9/27 2020/7/25中国船舶重工集团有限公司 2,048,200.00 2017/8/31 2020/7/25中国船舶重工集团有限公司 1,881,655.39 2017/9/30 2020/7/25中国船舶重工集团有限公司 1,215,200.00 2017/10/31 2020/7/25中国船舶重工集团有限公司 882,000.00 2017/12/12 2020/7/25中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2017/5/8 2018/5/8中国船舶重工集团有限公司 120,000,000.00 2017/8/18 2018/8/17中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/05/08 2018/5/8中国船舶重工集团有限公司 5,700,000.00 2017/07/31 2020/7/31中国船舶重工集团有限公司 1,300,000.00 2017/08/17 2020/8/17中国船舶重工集团有限公司 2,000,000.00 2017/09/12 2020/9/12中国船舶重工集团有限公司 6,480,000.00 2017/10/25 2020/10/25中国船舶重工集团有限公司 12,240,000.00 2017/11/22 2020/11/22中国船舶重工集团有限公司 20,000,000.00 2017/9/12 2020/9/11中国船舶重工集团有限公司 55,000,000.00 2017/11/22 2020/11/21中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2016/7/5 2018/7/4中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2017/5/11 2018/5/11中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2017/8/15 2018/8/15
中船重工财务有限责任公司 420,000,000.00 2017/9/27 2018/9/27
－149－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/5/8 2018/5/8中船重工财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/6/21 2018/6/20中国船舶重工集团有限公司 30,000,000.00 2017/7/25 2020/7/25中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/4/24 2018/4/24中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2017/5/17 2018/5/17中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/6/19 2018/6/19中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2017/7/3 2018/7/3中船重工财务有限责任公司 90,000,000.00 2017/8/14 2018/8/14中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/9/3 2018/9/3中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2017/10/9 2018/10/9中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2017/11/27 2018/11/27中国船舶重工集团有限公司 500,000,000.00 2017/9/6 2020/8/3中船重工财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/6/22 2018/6/22中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/9/5 2018/9/5中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/10/17 2018/10/17中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/12/4 2018/12/4中国船舶重工集团有限公司 25,000,000.00 2017/7/25 2020/7/24洛阳船舶材料研究所 50,000,000.00 2017/11/3 2018/11/2中船重工财务有限责任公司 45,000,000.00 2017/11/15 2018/11/15中船重工财务有限责任公司 45,000,000.00 2017/12/20 2018/12/20洛阳船舶材料研究所 25,000,000.00 2017/10/30 2018/4/27洛阳船舶材料研究所 15,000,000.00 2017/10/31 2018/4/27中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/6/12 2018/6/12中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2017/12/12 2018/12/12中国船舶重工国际贸易有限公司 300,000,000.00 2017/1/22 2018/9/28中国船舶重工国际贸易有限公司 30,000,000.00 2017/5/18 2018/9/28中国船舶重工国际贸易有限公司 350,000,000.00 2017/5/18 2019/4/26中国船舶重工国际贸易有限公司 180,000,000.00 2017/8/25 2019/8/27中国船舶重工国际贸易有限公司 200,000,000.00 2017/9/8 2019/8/27中国船舶重工国际贸易有限公司 380,000,000.00 2017/10/30 2019/8/27中国船舶重工国际贸易有限公司 600,000,000.00 2017/1/22 2018/9/28中国船舶重工国际贸易有限公司 60,000,000.00 2017/5/18 2018/9/28
中国船舶重工国际贸易有限公司 350,000,000.00 2017/5/18 2019/4/26
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中国船舶重工国际贸易有限公司 104,000,000.00 2017/8/25 2019/7/30中国船舶重工国际贸易有限公司 276,000,000.00 2017/9/8 2019/7/30大连船舶投资控股有限公司 160,000,000.00 2017/6/2 2018/6/1中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2016/11/10 2017/11/10中船重工财务有限责任公司 11,700,000.00 2015/7/23 2017/7/21中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/7/1 2017/6/30中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/9/2 2017/9/1中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/12/19 2017/12/19中船重工财务有限责任公司 25,000,000.00 2016/11/22 2017/5/22中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/2/29 2017/2/28中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/4/11 2017/4/10中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/4/22 2017/4/21中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/10/11 2017/3/14中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/11/30 2017/2/28中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2016/10/11 2017/9/14中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00 2016/6/3 2018/6/1中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/2/29 2017/2/28中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2016/6/24 2018/6/22中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2016/4/7 2018/4/6中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2012/10/11 2017/8/17中国船舶重工集团有限公司 110,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2012/9/13 2017/8/17中船重工财务有限责任公司 22,000,000.00 2016/12/16 2017/12/15中船重工财务有限责任公司 34,000,000.00 2016/12/16 2017/12/15中船重工财务有限责任公司 55,000,000.00 2016/2/24 2017/2/23中船重工财务有限责任公司 90,000,000.00 2016/11/30 2017/2/18中船重工财务有限责任公司 220,000,000.00 2016/1/15 2017/2/18中船重工财务有限责任公司 351,980,000.00 2016/2/18 2017/2/17中船重工财务有限责任公司 790,000,000.00 2016/7/14 2017/2/18中船重工财务有限责任公司 26,000,000.00 2016/9/13 2017/9/13中船重工财务有限责任公司 33,000,000.00 33,000,000.00 2016/6/17 2018/6/15中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/11/30 2017/5/26
中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2012/9/13 2017/8/17
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2012/10/11 2017/8/17中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2012/10/18 2017/8/17中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11大连船舶投资控股有限公司 160,000,000.00 2016/5/17 2017/5/16武汉武船投资控股有限公司 270,000,000.00 2015/10/29 2017/5/10中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/9/9 2017/3/9中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016/8/3 2017/8/2中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016/12/8 2017/12/8中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/11/8 2017/11/7中船重工财务有限责任公司 130,000,000.00 2016/4/20 2017/4/19中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2014/8/19 2017/5/11中船重工财务有限责任公司 7,200,000.00 2016/3/22 2017/3/21中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2016/3/28 2017/3/27中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2016/9/26 2017/9/26中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2016/11/16 2017/11/16中船重工财务有限责任公司 17,700,000.00 2016/5/11 2017/5/10中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/11/11 2017/11/10中船重工财务有限责任公司 75,000,000.00 2016/10/9 2017/10/9中国船舶重工集团有限公司 30,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11中国船舶重工集团有限公司 160,000,000.00 2016/8/26 2017/8/26中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11中国船舶重工集团有限公司 60,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11中国船舶重工集团有限公司 120,000,000.00 2012/10/19 2017/8/17中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2016/8/27 2017/8/26中国船舶重工集团有限公司 400,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11中船重工财务有限责任公司 160,000,000.00 2016/8/26 2017/8/25中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2016/2/24 2017/2/23中船重工财务有限责任公司 460,000,000.00 2016/1/28 2017/1/27中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2012/10/11 2017/8/17中国船舶重工集团有限公司 600,000,000.00 2017/9/6 2020/7/17中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2012/9/13 2017/8/17中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/2/29 2017/2/28
中国船舶重工集团有限公司 40,000,000.00 2016/8/26 2017/8/26
－152－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中国船舶重工集团有限公司 300,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11江苏自动化研究所 2,000,000.00 2016/10/13 2017/10/12江苏自动化研究所 5,000,000.00 2016/6/2 2017/6/1江苏自动化研究所 5,000,000.00 2016/9/17 2017/9/16江苏自动化研究所 7,000,000.00 2016/7/22 2017/7/21江苏自动化研究所 10,000,000.00 2016/7/24 2017/7/23江苏自动化研究所 10,000,000.00 2016/9/25 2017/9/24江苏自动化研究所 12,000,000.00 2016/11/4 2017/11/5江苏自动化研究所 14,000,000.00 2016/5/23 2017/5/22江苏自动化研究所 15,000,000.00 2016/3/4 2017/3/3江苏自动化研究所 16,000,000.00 2016/10/8 2017/10/7江苏自动化研究所 20,000,000.00 2016/1/11 2017/1/10洛阳船舶材料研究所 64,500,000.00 2016/10/15 2017/10/15中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/11/16 2017/11/16中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2016/11/16 2017/11/16中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 140,000,000.00 2016/4/24 2018/4/20中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/6/1 2017/5/31中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/10/27 2017/4/27中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016/12/15 2017/12/15中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016/6/13 2017/6/12中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016/9/12 2017/9/12中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016/9/14 2017/9/14中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/4/6 2017/4/5中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/7/4 2017/7/3中船重工财务有限责任公司 130,000,000.00 2016/12/15 2017/12/15中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2016/8/1 2017/7/31中船重工财务有限责任公司 180,000,000.00 2016/10/14 2017/10/13中船重工财务有限责任公司 230,000,000.00 2016/11/17 2017/11/17中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2014/5/12 2017/5/11中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2012/9/13 2017/8/17中国船舶重工集团有限公司 400,000,000.00 2012/10/11 2017/8/17中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/9/9 2017/8/16
中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/9/9 2017/9/8
－153－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/10/9 2017/10/9中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/10/9 2017/5/27中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/1/15 2017/1/13中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/6/15 2017/6/14中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016/8/16 2017/8/16中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/11/3 2017/8/2中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016/1/22 2017/1/20中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2016/11/16 2017/8/2中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2016/1/25 2017/3/28中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2016/6/7 2018/1/31中国船舶重工国际贸易有限公司 160,000,000.00 2016/4/20 2017/3/12中国船舶重工国际贸易有限公司 210,000,000.00 2016/4/20 2017/4/13中国船舶重工国际贸易有限公司 300,000,000.00 2015/10/29 2017/3/28中国船舶重工集团有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 2008/11/25 2028/11/24中国船舶重工集团有限公司 220,000,000.00 380,000,000.00 2008/11/25 2028/11/24中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/1/28 2017/1/27中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/11/16 2017/5/16中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016/1/25 2017/1/24中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016/9/20 2017/9/20中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016/11/25 2017/2/24中船重工财务有限责任公司 900,000,000.00 2016/5/25 2017/5/24中国船舶重工国际贸易有限公司 8,000,000.00 2016/7/29 2017/3/30中国船舶重工国际贸易有限公司 11,000,000.00 2016/1/22 2017/3/30中国船舶重工国际贸易有限公司 16,000,000.00 2016/3/31 2017/8/30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016/3/31 2017/3/30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016/5/31 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016/5/31 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016/5/31 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 25,000,000.00 2015/6/30 2017/3/30中国船舶重工国际贸易有限公司 26,000,000.00 2016/5/31 2017/3/30中国船舶重工国际贸易有限公司 30,000,000.00 2016/5/31 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 34,000,000.00 2016/1/22 2017/8/30
中国船舶重工国际贸易有限公司 34,000,000.00 2016/3/31 2017/6/30
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末拆借金额 期初拆借金额 起始日 到期日中国船舶重工国际贸易有限公司 46,000,000.00 2016/7/29 2017/6/30中国船舶重工国际贸易有限公司 63,000,000.00 2016/1/22 2017/6/30中国船舶重工国际贸易有限公司 71,000,000.00 2016/5/31 2017/6/30中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2016/3/31 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 147,000,000.00 2015/6/30 2017/6/30中国船舶重工国际贸易有限公司 150,000,000.00 2016/3/31 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 200,000,000.00 2015/1/9 2017/4/30中国船舶重工国际贸易有限公司 360,000,000.00 2015/5/29 2017/8/30中国船舶重工国际贸易有限公司 440,000,000.00 2016/12/26 2017/6/30中国船舶重工集团有限公司 50,000,000.00 2009/6/29 2018/9/23中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2009/10/23 2021/9/23中国船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2010/9/1 2026/9/23中国船舶重工集团有限公司 120,000,000.00 2011/2/28 2029/3/30中国船舶重工集团有限公司 120,000,000.00 2011/3/10 2029/3/30中国船舶重工集团有限公司 170,000,000.00 2009/3/31 2018/9/25中国船舶重工集团有限公司 180,000,000.00 2009/9/25 2020/9/23中国船舶重工集团有限公司 200,000,000.00 2010/12/16 2028/9/22中国船舶重工集团有限公司 350,000,000.00 2009/12/25 2025/9/23中船重工财务有限责任公司 6,000,000.00 2016/11/4 2017/11/3中船重工财务有限责任公司 8,000,000.00 2016/5/6 2018/5/4中船重工财务有限责任公司 17,000,000.00 2016/2/15 2017/2/14合计 8,898,026,831.39 16,562,480,000.00
（6）关联方利息支出、利息收入情况
①关联方利息支出
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度中船重工财务有限责任公司 利息支出 333,238,758.90 389,274,491.13中国船舶重工集团有限公司 利息支出 172,233,640.92 326,967,227.78中国船舶重工国际贸易有限公司 利息支出 60,114,035.23 60,140,844.43大连船舶投资控股有限公司 利息支出 5,782,411.10 20,352,221.31洛阳船舶材料研究所 利息支出 2,700,020.83 208,757.00武汉武船投资控股有限公司 利息支出 2,205,000.00 13,341,283.34
中船重工商业保理有限公司 利息支出 752,191.78
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度上海船用柴油机研究所 利息支出 4,349,600.00西安华雷机械电子集团有限公司 利息支出 3,162,666.66江苏自动化研究所 利息支出 982,800.22合计 577,026,058.76 818,779,891.87
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②关联方利息收入
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度中船重工财务有限责任公司 利息收入 796,437,886.49 428,257,635.60合计 796,437,886.49 428,257,635.60（7）其他关联方交易
经本公司第三届董事会第二次会议审议通过，本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司（以下简称“大船重工”）根据与大连船舶投资控股有限公司（以下简称“大船控股”）签署的《资产置换协议》，于2017年度以位于大连市西岗区沿海街1号的面积为26万平方米（土地使用证编号为大国用（2010）第 02016号）的一宗土地及位于大连市西岗区沿海街 1号的机械车间等建筑面积为 62,463平方米的 41处房产置换大船控股位于大连市西岗区沿海街 1号及海防街 5号的面积为 26.92万平方米的四宗土地（土地使用证编号分别为大国用（2010）第02017号、大国用（2010）第 02008号、大国用（2010）第02022号）。上述交易涉及资产价值以北京国地房地产土地评估有限公司和中企华评估公司资产评估结果为依据确定，其中，大船重工置出土地评估价值为25,116.00万元；置出房屋 41项评估价值为3,403.54万元，大船重工置出资产评估价值合计28,519.54万元；大船重工置入四宗土地评估价值为24,890.18万元，本次资产置换涉及价差3,629.36万元由大船控股支付相应货币资金至大船重工。大船重工置出资产于置出日账面价值及评估价值情况列示如下：
项目 面积（㎡） 评估价值 账面价值土地 260,000.00 251,160,000.00 135,888,548.30房屋 62,463.00 34,035,400.00 29,128,873.09上述资产置换已于 2017年完成，考虑到大船重工与大船控股本次土地房产置换系保证军品生产线和军工关键设备设施资产完整，实现房地合一，加强大船重工资产的独立性、完整性并进一步减少持续关联交易，根据《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的相关规定，本公司认定上述非货币性资产交换不具有商业实质，以换出资产账面价值为基础确定换入资产成本，本次资产置换不影响当期损益。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 862,386,231.07 17,144,572.50 1,564,671,824.48 18,370,600.49武船重型工程股份有限公司 298,261,940.55 20,116,135.72 244,218,650.61 26,482,124.78西安华雷机械电子集团有限公司 240,216,500.00 534,250.00 105,791,200.00 528,956.00山西美新通用机械有限公司 137,467,594.00 8,381,090.15 97,435,794.00 5,071,985.68武汉船舶工业公司 121,830,090.42 29,834,318.39 152,023,596.90 14,571,352.43中船重工环境工程有限公司 72,042,625.98 12,772,677.50 134,862,625.98 10,856,649.25中国船舶重工集团海装风电股份有
66,374,077.38 331,870.39 15,371,045.08 76,855.23限公司
大连船用柴油机有限公司 63,876,247.76 318,445.41
杭州应用声学研究所 61,170,000.00 3,017,100.00 2,774,223.00 13,871.12青岛海西船舶柴油机有限公司 57,621,449.18 4,386,073.51
陕西柴油机重工有限公司 55,631,282.15 1,107,556.13 60,929,410.64 895,804.41中国舰船研究设计中心 50,148,533.33 2,580,436.85 51,803,114.96 679,268.81重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任
45,136,941.65 2,130,707.28 38,791,419.55 1,752,087.06公司
渤海造船厂集团有限公司 43,044,338.52 4,097,307.12 33,198,099.75 3,088,283.58宜昌船舶柴油机有限公司 42,745,886.65 402,470.12 36,009,407.35 179,169.62武汉船用机械有限责任公司 41,974,852.59 1,753,516.47 89,085,589.91 811,131.05重庆船舶工业公司 41,670,962.54 208,354.81 1,875,781.99 9,378.91武汉第二船舶设计研究所 40,732,707.99 951,479.10 12,231,509.34 722,963.74上海船舶设备研究所 32,289,769.00 449,972.72 10,497,459.00 186,023.82洛阳船舶材料研究所 24,879,336.97 136,480.62 70,423,329.40 4,784,998.94中船重工特种设备有限责任公司 20,525,640.00 1,998,793.95 26,448,035.02 1,158,184.68中国船舶工业物资总公司 17,866,820.72 89,334.10 8,898,141.49 44,490.71天津新港船舶重工有限责任公司 17,834,697.45 552,521.36 95,189,169.70 2,445,329.48上海齐耀发动机有限公司 11,767,114.09 60,790.06 7,750,894.33 45,165.85中船重工重庆液压机电有限公司 10,859,021.65 414,773.53 584,540.89 2,922.70西安天虹电气有限公司 10,833,344.00 5,416,672.00 10,833,344.00 2,166,668.80天津航海仪器研究所 8,273,820.93 41,369.10 7,160,460.25 46,542.99
青岛海西重机有限责任公司 7,916,966.20 549,052.50 9,532,518.70 235,596.59
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备重庆川东船舶重工有限责任公司 7,904,118.00 351,206.54 2,652,505.68 203,644.23重庆清平机械有限责任公司 6,563,907.63 232,504.56 6,180,569.93 130,175.18重庆远风机械有限公司 5,233,905.79 27,576.46
郑州机电工程研究所 5,164,025.60 31,592.08 2,182,627.40 10,913.14重庆齿轮箱有限责任公司 4,441,612.48 296,866.09 4,856,457.92 232,391.48中船重工（上海）节能技术发展有限
4,421,925.60 22,109.63
公司
重庆海升实业有限公司 4,352,087.00 21,760.44 4,949,449.00 24,747.25重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公
4,299,682.43 49,006.00 3,237,856.42 60,189.97司
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配
3,666,273.46 257,746.74 3,330,854.21 135,041.52送有限公司
宜昌测试技术研究所 3,362,996.60 46,278.28 1,581,083.60 20,749.54河南柴油机重工有限责任公司 3,329,880.90 43,675.31 3,000,269.53 26,212.73上海船用柴油机研究所 3,172,550.80 30,578.92 2,814,380.90 14,071.90西安精密机械研究所 2,961,600.00 69,249.00 5,789,800.00 28,949.00山西汾西重工有限责任公司 2,956,225.00 14,781.13
大连船舶工业船机重工有限公司 2,920,165.00 10,014.83 917,551.00 917,201.76广州柴油机厂股份有限公司 2,671,280.20 20,052.88 2,205,419.20 11,094.65武汉海王机电工程技术公司 2,249,000.00 1,295.00
武汉海王新能源工程技术有限公司 2,139,403.40 10,697.02 21,667,833.40 150,905.27武汉武船和园有限责任公司 1,898,343.32 438,718.14 848,454.00 165,444.02中国船舶科学研究中心 1,838,508.90 21,905.04 4,147,559.00 52,295.89葫芦岛渤船机械工程有限公司 1,808,278.00 348,005.60 1,738,278.00 173,827.80邯郸净化设备研究所 1,738,900.00 8,694.50
中船重工重庆长平机械有限责任公
1,722,702.80 105,285.56 1,363,000.50 83,800.03司
中船重工物资贸易集团有限公司 1,529,409.04 17,359.46 4,663,880.36 84,944.47中船重工物贸集团（香港）有限公司 1,488,221.32 7,441.11 1,578,271.77 7,891.36德瑞斯博海机械设备(大连)有限公司 1,438,273.10 54,691.37 500,000.00 2,500.00连云港杰瑞深软科技有限公司 1,435,000.00 7,175.00 107,550.00 537.75中国船舶工业物资华南有限公司 1,412,462.04 7,062.31 345,079.60 1,725.40武汉川崎船用机械有限公司 1,322,542.39 6,612.71 5,435,069.10 219,714.99湖北海山科技有限公司 1,200,000.00 6,000.00
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中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备湖北华舟重工应急装备股份有限公
1,188,693.44 7,532.15 7,400,454.97 37,002.27司
上海衡拓船舶设备有限公司 1,071,000.00 19,035.00 506,500.00 17,320.00洛阳双瑞特种装备有限公司 1,066,916.67 8,365.66 7,321,813.42 78,542.30大连船用锅炉工程公司 909,151.20 9,447.97 619,638.00 3,098.19昆明船舶设备研究试验中心 893,700.00 366,850.00 2,944,740.00 200,928.00中国船舶工业贸易武汉公司 874,767.93 177,155.06 881,306.39 96,491.91山西江淮重工有限责任公司 865,500.00 4,327.50
武汉船舶通信研究所 840,500.00 8,335.00
新疆海装风电设备有限公司 712,176.00 13,826.78 791,556.00 3,957.78中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公
708,144.00 3,540.72
司
重庆华渝电气集团有限公司 687,913.00 27,285.65 398,790.00 2,019.22西安船舶工程研究院有限公司 640,898.00 3,204.49 640,898.00 117,281.40大连大立钢制品有限公司 603,863.00 3,019.32
杭州七所科技有限公司 600,744.00 30,037.20 700,744.00 3,503.72武汉武船投资控股有限公司 567,930.34 168,667.67 567,930.34 75,153.57陕西陕柴重工动力配套有限公司 533,698.52 6,095.18 561,670.52 10,890.60大连渔轮公司 518,304.79 18,056.86 7,655,158.32 644,467.28哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 502,300.00 2,511.50 2,310,904.00 214,095.20重庆长涂涂装工业有限责任公司 488,420.00 77,098.00 150,820.00 30,164.00武船工程技术学校 460,290.89 2,301.45
重庆重齿物资有限公司 402,754.00 25,501.74 468,240.00 25,829.17上海衡拓实业发展有限公司 360,000.00 36,000.00 687,880.00 50,788.00宜昌兴舟重型铸锻有限公司 355,415.00 58,674.70 358,863.50 3,448.50武汉船舶设计研究院有限公司 337,000.00 105,950.00 1,351,100.00 6,755.50重庆长江涂装设备有限责任公司 322,335.60 1,611.68
上海渤荣科技发展有限公司 317,949.12 31,794.91 498,695.44 2,493.48船舶信息研究中心 250,000.00 1,250.00
中船重工海声科技有限公司 227,166.00 1,135.83 246,000.00 1,230.00青岛海西电机有限公司 192,200.00 19,620.00 285,200.00 14,060.00重庆重齿永进传动设备有限公司 188,466.14 14,521.52 6,992,005.58 48,507.24武汉华中天易科技贸易有限公司 172,000.00 172,000.00 992,500.00 4,962.50
－160－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海齐耀系统工程有限公司 112,000.00 560.00
武汉海翼科技有限公司 110,600.00 553.00 1,171,000.00 5,855.00哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 85,000.00 2,277.50
重庆东港船舶产业有限公司 81,641.00 1,190.35
重庆长平共筑钢结构有限公司 71,590.00 7,429.25 862,400.00 4,312.00中船重工物资贸易集团武汉有限公
58,985.55 58,985.55
司
洛阳双瑞万基钛业有限公司 43,604.81 218.02 2,625,885.46 13,129.43大连船舶投资控股有限公司 28,463.20 14,231.60 28,463.20 5,692.64武汉船用电力推进装置研究所 27,000.00 1,350.00 27,000.00 135.00中船重工(沈阳)辽海输油设备有限公
26,000.00 1,300.00
司
中国船舶工业物资华东有限公司 23,640.90 1,182.05 249,846.00 1,249.23中国船舶工业物资云贵有限公司 18,891.08 94.46
重庆前卫科技集团有限公司 17,661.00 3,532.20
重庆船舶贸易有限公司 17,649.20 17,649.20 17,649.20 88.25华中光电技术研究所 253,600.00 1,700.00北京环鼎科技有限责任公司 28,839,180.00 3,995,160.53内蒙古海装风电设备有限公司 6,921,646.00 692,164.60武汉华中天勤防务技术有限公司 5,592,575.00 27,962.88江苏自动化研究所 4,689,265.89 23,446.33重庆三硕工业汽轮机有限公司 3,201,319.00 67,876.60杭州瑞利声电技术公司 2,160,681.44 36,082.40重庆 ABB江津涡轮增压系统有限公
1,094,604.42 5,473.02司
上海齐耀热能工程有限公司 942,500.00 25,750.00中船重工物贸集团西北有限公司 689,372.10 3,446.86中船重工（青岛）轨道交通装备有限
408,102.00 2,040.51公司
洛阳双瑞风电叶片有限公司 319,146.75 1,595.74中船重工鹏力(南京)智能装备系统有
317,500.00 1,587.50限公司
中船重工（西安）东仪精密机电工业
218,780.00 1,093.90有限公司
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 170,500.80 852.50
洛阳双瑞金属复合材料有限公司 162,330.50 811.66
－161－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备扬州海通电子科技有限公司 150,000.00 750.00河北汉光重工有限责任公司 57,000.00 285.00705所海源测控技术有限公司 46,000.00 2,300.00中船重工纵横科技有限公司 7,332,774.00 1,466,554.80南京船舶雷达研究所 1,261,810.00 6,309.05大连中船贸易有限公司 582,135.61 2,910.68合计
2,614,604,997.95 123,879,369.82 3,090,211,462.69 106,074,981.99应收票据：
天津航海仪器研究所 76,969,821.64 36,066,065.00
宜昌船舶柴油机有限公司 40,304,339.43 54,561,053.49
武汉船用机械有限责任公司 39,865,600.00 63,554,600.00
中国船舶重工集团海装风电股份有
33,269,746.00 12,385,504.50
限公司
中国船舶工业物资总公司 27,092,111.50 17,023,943.75
大连船用柴油机有限公司 20,531,996.60
陕西柴油机重工有限公司 18,980,000.00 24,352,000.00
广州柴油机厂股份有限公司 10,900,000.00 7,232,047.80
中国舰船研究设计中心 7,200,000.00
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任
6,505,300.00 500,000.00
公司
洛阳船舶材料研究所 4,252,626.50 856,560.00
洛阳双瑞特种装备有限公司 3,392,070.31 2,000,000.00
重庆海升实业有限公司 2,141,775.00
重庆前卫海洋石油工程设备有限责
1,407,823.40 1,100,000.00
任公司
上海船用柴油机研究所 1,000,000.00
洛阳双瑞万基钛业有限公司 1,000,000.00
武汉海王机电工程技术公司 120,000.00
陕西陕柴重工动力配套有限公司 100,000.00
重庆华渝电气集团有限公司 50,144.00 555,190.00
江苏自动化研究所 62,455,864.00
重庆船舶工业公司 40,000,000.00
重庆清平机械有限责任公司 9,100,000.00
重庆重齿永进传动设备有限公司 8,500,000.00
－162－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备武汉船舶工业公司 5,500,000.00
河南柴油机重工有限责任公司 4,210,000.00
上海齐耀发动机有限公司 3,737,340.00
河北汉光重工有限责任公司 2,524,200.00
中船重工环境工程有限公司 2,371,760.00
中国船舶工业物资华东有限公司 1,481,918.00
重庆 ABB江津涡轮增压系统有限公
1,363,400.00
司
中船重工物资贸易集团有限公司 880,000.00
重庆齿轮箱有限责任公司 500,000.00
上海齐耀热能工程有限公司 420,000.00
重庆重齿物资有限公司 400,000.00
洛阳双瑞风电叶片有限公司 340,000.00
杭州应用声学研究所 312,780.00
合计 295,083,354.38 364,284,226.54
预付账款：
中船重工物资贸易集团有限公司 730,661,652.52 731,921,905.08
上海船用柴油机研究所 346,358,826.47 265,494,648.47
中国船舶工业物资东北有限公司 321,994,602.17 812,492,655.36
中国船舶重工国际贸易有限公司 280,572,644.56 217,913,008.96
武船重型工程股份有限公司 156,787,894.68
杭州应用声学研究所 124,284,605.65 46,611,720.00
中国船舶重工国际贸易（香港）有限
89,530,699.35 46,712,719.82
公司
大连船用柴油机有限公司 75,192,722.49
武汉数字工程研究所 72,399,120.00 89,613,420.00
中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责
30,462,889.33
任公司
华中光电技术研究所 27,235,300.00 50,822,200.00
上海船舶电子设备研究所 26,293,140.00 26,073,140.00
武汉船用机械有限责任公司 25,801,200.00 19,773,600.00
陕西柴油机重工有限公司 24,200,723.62 2,683,203.00
宜昌船舶柴油机有限公司 16,339,180.52 50,513,530.24
江苏自动化研究所 13,513,500.00 18,718,500.00
－163－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海渤荣科技发展有限公司 10,848,912.99 6,108,489.61
青岛海西船舶柴油机科技有限公司 10,445,868.00
郑州机电工程研究所 6,416,000.00 165,851,000.00
连云港杰瑞深软科技有限公司 4,150,253.71
中国船舶工业物资总公司 3,731,845.88 2,852,798.28
中船重工（唐山）船用材料制造有限
2,855,808.37 2,855,808.37
公司
天津航海仪器研究所 2,440,129.00 61,354,532.00
武汉船舶通信研究所 2,130,000.00 143,891,840.00
中船重工环境工程有限公司 2,097,353.86 2,097,353.86
中国舰船研究设计中心 2,002,500.00 34,730,200.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公
1,820,390.51 35,529,841.35
司
武汉船舶设计研究院有限公司 1,350,000.00
中国船舶重工集团公司第七研究院 1,296,000.00 148,000.00
武汉第二船舶设计研究所 1,096,000.00 3,018,000.00
上海船舶设备研究所 1,046,000.00
中船重工天禾船舶设备江苏有限公
1,000,000.00 1,000,000.00
司
武汉船用电力推进装置研究所 994,000.00 994,000.00
洛阳船舶材料研究所 688,256.44 136,829.44
大连测控技术研究所 666,000.00
中船重工特种设备有限责任公司 410,000.00 839,922.00
中船保险经纪有限责任公司 347,272.20
西安天虹电气有限公司 335,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公
178,600.00
司
连云港杰瑞电子有限公司 169,000.00
北京中船汉光信息技术有限公司 103,500.00 96,000.00
中船重工集团热加工工艺研究所 63,000.00
重庆瑞欧机械有限公司 53,000.00
渤海造船厂集团有限公司 34,295.00
上海齐耀系统工程有限公司 33,260.00 724,380.00
中船重工海声科技有限公司 30,000.00 6,960,000.00
－164－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备船舶信息研究中心 25,500.00
宜昌兴舟重型铸锻有限公司 422,648.85
扬州船用电子仪器研究所 74,980,380.00
哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 38,329,680.00
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 35,000,000.00
南京船舶雷达研究所 23,276,400.00
宜昌测试技术研究所 17,762,000.00
葫芦岛渤船机械工程有限公司 15,915,280.60
河南柴油机重工有限责任公司 12,234,670.25
西安精密机械研究所 9,168,580.00
重庆齿轮箱有限责任公司 7,258,080.00
中国船舶工业物资中南公司 2,994,950.20
中国船舶工业物资华东有限公司 1,974,100.00
中国船舶科学研究中心 960,000.00
中船重工（青岛）机电装备有限公司 580,000.00
上海华泾电站设备有限公司 516,076.91
西安海科重工投资有限公司 456,699.00
武汉海翼科技有限公司 399,600.00
武汉海博瑞科技有限公司 334,600.00
武汉海王科技有限公司 328,900.00
青岛海西重机有限责任公司 100,000.00
杭州瑞利声电技术公司 85,000.00
重庆海装风电工程技术有限公司 4,410,000.00
中国船舶重工集团有限公司 65,000.00
合计 2,420,486,447.32 3,096,085,891.65
其他应收款：
武汉第二船舶设计研究所 50,356,000.00 50,336,000.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公
21,871,431.91 33,242,561.91 7,320,600.00司
上海船用柴油机研究所 7,441,200.00 203,310.00 6,091,200.00 30,456.00武汉武船投资控股有限公司 5,353,496.54 5,693,698.82
渤海造船厂集团有限公司 1,600,740.65 98,776.56 1,373,438.00 61,686.19
中国船舶重工集团有限公司 870,000.00 1,473,486.69 763,486.69
－165－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中船重工（青岛）海洋装备研究院有
750,000.00
限责任公司
中船重工物资贸易集团有限公司 738,820.00 455,000.00 1,425.00北京瑞驰菲思招标代理有限公司 100,000.00 100,000.00 700,000.00 160,000.00中国舰船研究设计中心 95,708.42
大连船舶投资控股有限公司 80,058.50 8,005.85 80,058.50 4,002.93中船重工西安东仪科工集团有限公
56,820.36 284.10
司
武船重型工程股份有限公司 54,000.00 6,532,045.00 32,660.23宜昌测试技术研究所 50,000.00
武汉船舶工业公司 49,305.00 2,465.25 49,305.00 246.53中国船舶重工集团国际工程有限公
45,320.00
司
大连船用柴油机有限公司 20,870.30 6,832.00
武汉海桦物业管理公司 11,880.60 594.03
船舶信息研究中心 12,000.00 60.00洛阳船舶材料研究所 684,325.00 3,397.63中国船舶重工国际贸易有限公司 7,878,814.43 1,013.30葫芦岛渤船机械工程有限公司 9,801,750.00 256,008.75重庆海升实业有限公司 702,000.00 3,510.00鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配
603,396.00 3,016.98送有限公司
重庆长江涂装设备有限责任公司 320,000.00 1,600.00江苏自动化研究所 200,000.00
重庆齿轮箱有限责任公司 193,412.66 967.06连云港杰瑞深软科技有限公司 130,000.00
山西美新通用机械有限公司 39,160.90 195.80武汉船舶通信研究所 20,000.00 100.00合计 89,545,652.28 420,267.79 126,611,652.91 8,644,433.09（2）应付关联方款项
关联方 期末数 期初数应付账款：
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 3,671,617,552.74 2,682,147,923.79
上海船用柴油机研究所 983,778,719.28 585,700,690.00
－166－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数上海船舶设备研究所 864,219,961.76 340,454,127.00中船重工物资贸易集团有限公司 597,664,715.84 249,381,787.32中国舰船研究设计中心 564,257,612.50 182,919,300.00武汉船用机械有限责任公司 346,348,778.53 145,796,742.06武汉船舶通信研究所 271,116,028.16 49,029,600.00哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 267,092,270.00 8,000,000.00武汉数字工程研究所 250,484,835.00 140,220,734.10中国船舶重工国际贸易有限公司 227,530,374.71 897,011,311.35武汉船用电力推进装置研究所 223,051,655.00 40,112,855.00天津航海仪器研究所 175,776,214.21 107,633,612.80大连船舶投资控股有限公司 149,234,478.12 149,234,478.12中国船舶工业物资东北有限公司 135,724,532.40 1,440,844.89陕西柴油机重工有限公司 129,164,485.00 27,499,485.00大连船用柴油机有限公司 126,891,867.44
中国船舶工业物资总公司 122,513,835.21 45,390,090.55武船重型工程股份有限公司 111,314,239.53 7,153,446.64华中光电技术研究所 102,497,617.82 60,201,910.00江苏自动化研究所 95,605,400.20 82,337,382.89邯郸净化设备研究所 91,427,733.69 41,646,156.34杭州应用声学研究所 89,555,907.95 92,364,000.00宜昌测试技术研究所 80,205,200.00 3,903,600.00洛阳船舶材料研究所 66,975,582.49 57,896,354.15重庆齿轮箱有限责任公司 65,205,170.00 44,120,580.00西安精密机械研究所 61,388,400.00 40,709,400.00沈阳辽海装备有限责任公司 57,946,000.00 58,951,000.00上海船舶电子设备研究所 56,906,100.00 2,335,000.00北京长城电子装备有限责任公司 45,811,850.98 41,283,927.65河南柴油机重工有限责任公司 41,643,650.61 41,866,960.61中船重工重庆液压机电有限公司 40,867,230.36 4,291,768.86鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 36,803,140.46 56,844,754.95郑州机电工程研究所 31,888,000.00 16,687,000.00宜昌船舶柴油机有限公司 22,005,337.11 53,353,439.41
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 21,266,044.30 88,648,586.94
－167－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数重庆重齿物资有限公司 18,587,078.94 1,603,921.97中船重工海声科技有限公司 17,470,670.13 15,887,870.13山西江淮重工有限责任公司 15,215,918.19 16,077,537.05武汉第二船舶设计研究所 15,008,200.00 16,240,800.00扬州船用电子仪器研究所） 14,957,620.00 3,842,000.00葫芦岛渤船机械工程有限公司 14,803,789.85 1,922,108.94大连船舶工业船机重工有限公司 13,011,571.40 11,569,900.65南京船舶雷达研究所 12,881,700.00 1,080,000.00大连船舶工业海洋工程有限公司 11,108,595.00 20,103,666.00武汉武船和园有限责任公司 9,918,572.10 6,815,962.60中船重工特种设备有限责任公司 8,285,560.00 522,000.00上海渤荣科技发展有限公司 7,804,336.00
武汉海王新能源工程技术有限公司 7,566,249.50 6,993,669.50中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 6,887,360.68 2,313,700.00中船重工重庆长平机械有限责任公司 6,793,841.68 9,747,041.06大连大立钢制品有限公司 6,575,594.04 6,513,476.15重庆华渝电气集团有限公司 6,305,350.00 1,020,000.00中国船舶工业物资华东有限公司 6,177,244.24 1,393,977.85上海华泾电站设备有限公司 6,162,882.60 4,871,732.60中国船舶重工集团国际工程有限公司 5,577,700.00 2,882,456.00淄博火炬能源有限责任公司 5,319,852.81 44,034,500.00大连中船远东有限公司 5,189,068.95 60,030.80武汉华中天易科技贸易有限公司 4,312,670.99 1,794,330.63中国船舶科学研究中心 4,090,000.00 16,512,000.00大连中船新材料有限公司 3,771,401.83 2,324,972.10秦皇岛远舟工业气体有限公司 3,637,212.06 5,163,313.91武船工程技术学校 3,518,743.70
青岛海西重机有限责任公司 3,290,728.54 906,732.13大连船舶工业工程公司 2,452,466.19 11,364,996.24山西汾西重工有限责任公司 2,210,890.00 23,235,598.00大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 2,202,387.00 285,272.65中船重工集团热加工工艺研究所 2,193,810.59 3,179,054.25
中船重工物资贸易集团重庆有限公司 1,887,111.47 1,143,386.23
－168－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数中国船舶工业物资华南有限公司 1,842,085.47
大连船舶工程技术研究中心有限公司 1,788,424.00 1,469,280.19中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 1,786,130.00 6,525,130.00中国船舶重工集团公司第七研究院 1,721,500.00
武汉船舶工业公司 1,645,000.00 3,290,000.00中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 1,624,011.83 1,158,670.96武汉海翼科技有限公司 1,624,000.00 51,200.00葫芦岛渤船重工实业有限公司 1,598,177.99 635,490.29中国船舶工业物资中南公司 1,520,500.00
武船中心医院 1,243,837.00
上海衡拓实业发展有限公司 1,159,100.30 4,681,000.00武汉铁锚焊接材料股份有限公司 1,116,828.00 5,458,983.80重庆长江涂装设备有限责任公司 1,116,530.00
武汉华之洋科技有限公司 1,009,123.03 1,111,423.03武汉武船投资控股有限公司 956,858.00
中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司 796,141.20 634,781.20武汉海润工程设备有限公司 710,000.00
青岛海西电机有限公司 658,600.00 568,736.75大连测控技术研究所 610,000.00 4,921,200.00连云港杰瑞电子有限公司 601,360.00
连云港杰瑞深软科技有限公司 589,999.99 1,025,826.47武汉金船科技有限公司 565,065.00 925,355.00大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 488,154.52
洛阳双瑞金属复合材料有限公司 484,105.61 6,645,890.67青岛海西船舶柴油机有限公司 476,500.00
重庆安特瑞润滑设备有限公司 469,910.00 860,410.00上海瑞洋船舶科技有限公司 464,800.00 1,414,800.00中船重工电机科技股份有限公司 460,000.00
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 423,173.00 6,694,691.50重庆长涂涂装工业有限责任公司 406,816.24 594,000.00上海齐耀系统工程有限公司 391,517.00 13,222,191.59湖北华舟重工应急装备股份有限公司 389,878.01 344,878.01
武汉海王机电工程技术公司 359,615.37 359,615.37
－169－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数武汉凌耀科技有限责任公司 330,000.00
北京蓝波今朝科技有限公司 315,840.00
船舶信息研究中心 315,500.40 67,500.00中船重工环境工程有限公司 302,236.39 1,631,072.48中船重工（武汉）凌久高科有限公司 280,935.42 974,841.42武汉华海通用电气有限公司 274,492.65 231,463.35河北汉光重工有限责任公司 272,111.39
西安天虹电气有限公司 221,062.88 2,546,851.66洛阳双瑞特种装备有限公司 217,648.61 4,222,235.61中船重工西安东仪科工集团有限公司 212,564.13 2,128,759.65宜都市协力机械制造有限公司 209,624.40 277,866.15中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司 193,455.00
武汉海博瑞科技有限公司 180,000.00
中船永志泰兴电子科技有限公司 169,660.50
上海凌耀船舶工程有限公司 153,000.00 1,590,000.00深圳市飞舟模型有限公司 115,600.00
扬州海通电子科技有限公司 81,000.00
北京中船汉光信息技术有限公司 74,000.00 90,900.00中船重工海鑫工程管理(北京)有限公司 70,000.00 286,400.00湖北长海新能源科技有限公司 69,680.00 299,003.05深圳船舶工业贸易公司 65,219.00 208,307.69重庆川东船舶重工有限责任公司 60,887.41 151,954.28武汉环达电子科技有限公司 60,000.00 60,000.00中船重工纵横科技有限公司 54,200.00 584,100.00洛阳七星科贸发展有限公司 45,319.94 4,130,679.10沈阳海通电子有限责任公司 42,415.00 756,336.00中船重工第七一三研究所海神电梯公司 41,000.00
重庆瑞海热处理有限公司 35,681.35
渤海造船厂集团有限公司 34,295.00
哈尔滨广瀚动力传动有限公司 25,200.00 61,200.00南通远舟船舶科技有限公司 22,760.00
沈阳辽海船舶电器有限公司 21,980.00 145,362.00
杭州七所科技有限公司 20,000.00 100,000.00
－170－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数保定风帆新能源有限公司 17,850.00
西安船舶工程研究院有限公司 14,000.00
重庆海升实业有限公司 12,984.64
中国船舶工业物资大连有限公司 496,562.50葫芦岛渤船重工起重机械安装工程有限公司 1,336,620.00昆明七零五所科技发展总公司 27,787,400.00宜昌兴舟重型铸锻有限公司 9,276,628.74武汉华中天工制造有限公司 4,934,690.00大连万德厚船舶工程有限公司 4,017,133.36武汉川崎船用机械有限公司 2,850,000.00重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 1,473,723.10中船重工物贸集团西北有限公司 1,114,545.04中船重工（青岛）机电装备有限公司 1,080,000.00武汉海阔科技有限公司 988,000.00北京瑞驰菲思招标代理有限公司 976,000.00重庆清平机械有限责任公司 721,762.53武汉凌安科技有限公司 670,000.00705所海源测控技术有限公司 660,000.00大连船舶工业电气工程有限责任公司 571,826.00西安海晟船舶重工实业有限公司 459,803.77大连渔轮公司 150,000.00中国船舶工业贸易西安有限公司 122,041.02深圳中船网络科技有限公司 86,200.00重庆远风机械有限公司 58,000.00山西汾西热能工程有限公司 750,520.00大连船舶明珠酒店有限公司 116,537.00合计 10,516,686,645.55 6,831,811,238.19应付票据：
中船重工物资贸易集团有限公司 703,297,688.70 670,172,034.49大连船用柴油机有限公司 161,757,622.80
上海船用柴油机研究所 124,729,460.00 54,007,960.00中国船舶工业物资总公司 43,490,010.59 10,152,902.88
中国舰船研究设计中心 40,187,500.00 47,361,800.00
－171－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数葫芦岛渤船机械工程有限公司 37,772,401.20 22,262,281.00武汉船用机械有限责任公司 32,032,900.00 58,317,438.00杭州应用声学研究所 25,650,000.00 42,657,000.00中国船舶工业物资东北有限公司 10,965,167.57 91,812,002.13中船重工物资贸易集团武汉有限公司 5,167,034.70 3,701,126.82洛阳船舶材料研究所 4,802,380.50 7,874,643.53葫芦岛渤船重工实业有限公司 3,753,311.29
上海渤荣科技发展有限公司 3,286,465.00 5,692,919.00武汉船舶通信研究所 2,843,366.00 45,870,751.60河南柴油机重工有限责任公司 2,489,000.00 7,874,380.00中船重工海为郑州高科技有限公司 1,679,900.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司 1,000,000.00 330,000.00连云港杰瑞电子有限公司 474,000.00
重庆长江涂装设备有限责任公司 461,910.00
上海齐耀系统工程有限公司 418,595.00 3,184,676.00大连中船远东有限公司 300,000.00
大连船舶工业船机重工有限公司 200,000.00 2,047,852.00重庆安特瑞润滑设备有限公司 200,000.00
中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 158,665.00
中船重工集团热加工工艺研究所 100,000.00 2,734,361.10杭州七所科技有限公司 90,000.00
中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 67,200.00
重庆远风机械有限公司 58,000.00
天津航海仪器研究所 50,000.00
华中光电技术研究所 57,314,000.00武汉数字工程研究所 34,242,980.00武汉第二船舶设计研究所 24,800,000.00中国船舶重工国际贸易有限公司 21,354,403.85陕西柴油机重工有限公司 21,174,380.00上海船舶设备研究所 15,910,100.00宜昌测试技术研究所 13,996,000.00北京长城电子装备有限责任公司 12,300,200.00
重庆齿轮箱有限责任公司 12,084,380.00
－172－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数中船重工海声科技有限公司 8,000,200.00上海衡拓实业发展有限公司 5,780,800.00大连船舶工业海洋工程有限公司 4,500,000.00郑州机电工程研究所 4,035,000.00中船重工电机科技股份有限公司 3,680,000.00上海凌耀船舶工程有限公司 3,385,600.00江苏自动化研究所 2,920,000.00武汉船舶设计研究院有限公司 2,484,000.00大连万德厚船舶工程有限公司 2,161,500.00上海瑞洋船舶科技有限公司 1,850,000.00武汉华之洋科技有限公司 1,714,000.00重庆华渝电气集团有限公司 1,710,000.00大连测控技术研究所 1,101,200.00中船重工（青岛）机电装备有限公司 970,000.00秦皇岛远舟工业气体有限公司 632,084.00武汉凌安科技有限公司 590,000.00西安天虹电气有限公司 508,127.25中船重工物资贸易集团重庆有限公司 500,000.00重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 200,000.00中船重工特种设备有限责任公司 179,200.00武汉船用电力推进装置研究所 17,116,000.00昆明七〇五研究所三产发展中心 2,360,000.00合计 1,207,482,578.35 1,355,608,283.65预收账款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 495,830,008.77 520,594,208.72武汉第二船舶设计研究所 212,238,809.05 179,626,822.66渤海造船厂集团有限公司 99,686,788.47 107,746,395.00中国船舶科学研究中心 77,257,759.23 74,116,249.16郑州机电工程研究所 72,838,651.29 54,545,620.73中国舰船研究设计中心 41,211,846.19 48,751,607.86武船重型工程股份有限公司 39,658,378.26 147,080,692.04西安精密机械研究所 29,994,080.35 47,676,041.60
武汉船舶工业公司 5,819,136.45
－173－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数中船重工物资贸易集团重庆有限公司 5,676,925.11 1,218,642.54上海船用柴油机研究所 2,974,423.92 2,864,000.00上海船舶设备研究所 2,641,478.80 773,563.80武汉华之洋科技有限公司 2,356,983.76
中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 1,790,000.00 1,790,000.00武汉海王机电工程技术公司 1,666,000.00 2,266,000.00中国船舶重工（天津）海上风电工程技术有限公司 1,500,000.00
洛阳船舶材料研究所 1,221,612.00 700,000.00天津航海仪器研究所 1,220,276.75
昆明船舶设备研究试验中心 807,692.31 380,341.88洛阳双瑞风电叶片有限公司 680,249.60
西安华雷机械电子集团有限公司 500,000.00 119,601,599.80武汉武船投资控股有限公司 444,444.44 444,444.44哈尔滨广瀚动力传动有限公司 302,980.00 272,682.00中船重工柴油机动力有限公司 237,000.00 237,000.00中船重工重庆长平机械有限责任公司 221,200.00 97,772.19武汉船舶设计研究院有限公司 190,000.00
青岛海西船舶柴油机有限公司 147,600.00
中国船舶工业物资云贵有限公司 66,835.07
中船重工特种设备有限责任公司 30,000.00 184,615.38上海嘉洲环保机电设备有限责任公司 23,918.00 23,918.00淄博火炬机电设备有限责任公司 23,166.00
昆明船舶设备集团有限公司 15,000.00 15,000.00中船重工西安东仪科工集团有限公司 13,400.00 13,400.00侯马平阳实业有限公司 11,346.60
上海新中动力机厂 9,728.00 9,728.00中国船舶工业贸易武汉公司 9,621.54 16,160.00宜昌船舶柴油机有限公司 28,600,000.00葫芦岛渤船机械工程有限公司 12,734,022.84天津新港船舶重工有限责任公司 7,340,000.00武汉华中天易科技贸易有限公司 5,033,000.00大连船舶投资控股有限公司 4,440,000.00
武汉川崎船用机械有限公司 2,000,000.00
－174－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数江苏自动化研究所 1,923,600.00陕西柴油机重工有限公司 1,762,689.00上海齐耀系统工程有限公司 672,000.00中船重工物资贸易集团有限公司 461,295.55广州柴油机厂股份有限公司 145,000.00重庆科凯前卫风电设备有限责任公司 95,000.00重庆齿轮箱有限责任公司 50,216.50中船重工集团热加工工艺研究所 22,500.00合计 1,099,317,339.96 1,376,325,829.69其他应付款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,336,510,291.38 737,275,320.33大连船舶投资控股有限公司 1,101,234,868.27 155,094,403.84中国船舶重工集团有限公司 195,318,958.15 172,916,910.86武汉武船投资控股有限公司 90,543,221.00 63,127,999.05天津航海仪器研究所 59,403,184.02 49,909,066.18大连船用柴油机有限公司 16,075,000.00
重庆船舶工业公司 9,076,205.29 1,526,471.59葫芦岛渤船机械工程有限公司 8,119,278.26
中国船舶工业物资东北有限公司 5,906,662.00 5,906,662.00青岛北海船厂 5,102,622.01 16,158,461.51武汉船用机械有限责任公司 3,783,880.00
上海渤荣科技发展有限公司 3,041,625.23
渤海造船厂集团有限公司 2,795,109.03
西安精密机械研究所 2,700,000.00 2,700,000.00宜都市协力机械制造有限公司 2,677,329.89 2,774,523.52中国船舶重工集团国际工程有限公司 2,200,000.00 3,975,000.00中船重工物资贸易集团有限公司 2,121,852.46 1,550,000.00陕西柴油机重工有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00中船重工物业管理有限公司 1,886,792.40 850,000.00中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 1,000,000.00
武汉武船和园有限责任公司 839,696.42 3,400.00西安东仪海博机电科技有限责任公司 642,160.00 1,706,417.26
葫芦岛渤船重工实业有限公司 582,265.00 13,800.00
－175－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数中国船舶工业物资总公司 538,000.00 538,000.00重庆三硕工业汽轮机有限公司 516,509.89
华中光电技术研究所 457,875.00 100,000.00上海船舶设备研究所 404,000.00 7,040,000.00上海衡拓实业发展有限公司 374,400.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 350,000.00 150,000.00中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司 336,889.74 336,889.74大连中船远东有限公司 300,000.00
中船重工海鑫工程管理(北京)有限公司 221,701.10
武汉船用电力推进装置研究所 214,000.00
大连船舶工业海洋工程有限公司 200,000.00 200,000.00连云港杰瑞深软科技有限公司 150,000.00
中国船舶重工集团公司规划发展战略研究中心 150,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司 145,000.00 61,000.00洛阳船舶材料研究所 124,405.00 15,793.02中船重工集团热加工工艺研究所 124,000.00
侯马平阳实业有限公司 60,096.23
大连中船新材料有限公司 59,210.00
重庆长涂涂装工业有限责任公司 50,000.00 50,000.00中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 27,750.00
大连渔轮公司 22,562.87 22,562.87中国船舶工业物资华东有限公司 20,524.00
武汉华之洋科技有限公司 10,500.00
武汉华海通用电气有限公司 10,000.00 5,000.00保定风帆新能源有限公司 5,000.00 5,000.00北京瑞驰菲思招标代理有限公司 2,000.00 2,000.00天津船舶工业公司 1,200.00 4,200.00秦皇岛远舟工业气体有限公司 1,106,544.00江苏自动化研究所 3,500,000.00中船重工环境工程有限公司 1,150,405.36重庆齿轮箱有限责任公司 1,145,587.34上海船用柴油机研究所 130,771.80
洛阳七星科贸发展有限公司 100,000.00
－176－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末数 期初数大连船舶工业电气工程有限责任公司 45,000.00武船中心医院 29,948.80中船重工（武汉）凌久高科有限公司 14,500.00湖北长海新能源科技有限公司 10,566.00河北汉光重工有限责任公司 5,000.00大连船舶工业工程公司 2,100.00大连中船贸易有限公司 149,613.32大连船舶明珠酒店有限公司 27,425.20合计 2,858,436,624.64 1,233,436,343.597、关联方存款、借款余额
（1）关联方借款余额情况
关联方 期末余额 期初余额短期借款：
中船重工财务有限责任公司 3,083,300,000.00 7,658,280,000.00大连船舶投资控股有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00中国船舶重工集团有限公司 120,000,000.00 400,000,000.00洛阳船舶材料研究所 90,000,000.00 64,500,000.00中船重工商业保理有限公司 32,979,776.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,321,000,000.00江苏自动化研究所 116,000,000.00合计 3,486,279,776.00 9,719,780,000.00长期借款：
中国船舶重工集团有限公司 2,128,747,055.39 1,930,000,000.00中国船舶重工国际贸易有限公司 1,840,000,000.00 100,000,000.00中船重工财务有限责任公司 521,000,000.00武汉武船投资控股有限公司 270,000,000.00合计 3,968,747,055.39 2,821,000,000.00一年到期的非流动负债:
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,090,000,000.00 850,000,000.00中国船舶重工集团有限公司 2,720,000,000.00中船重工财务有限责任公司 353,000,000.00 11,700,000.00合计 1,443,000,000.00 3,581,700,000.00
－177－
中国船舶重工股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联方存款情况
关联方 期末余额 期初余额中船重工财务有限责任公司 42,798,353,041.49 21,887,107,487.84合计 42,798,353,041.49 21,887,107,487.84十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后非公开发行股份购买资产
经本公司2017年度第五次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准中国船舶重工股份有限公司向中国信达资产管理股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2018〕294号）核准，本公司于 2018年 2月 13日向中国信达资产管理股份有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、中国国有资本风险投资基金股份有限公司、中国国有企业结构调整基金股份有限公司、中国人寿保险（集团）公司、华宝投资有限公司、深圳市招商平安资产管理有限责任公司、国华军民融合产业发展基金（有限合伙）（以下简称“交易对手方”）8名交易对手方非公开发行人民币普通股（A股）3,799,896,135股，每股面值 1元，发行价为每股人民币 5.78元，发行股份作价 21,963,399,700.00元购买交易对手方持有的大船重工42.99%股权和武船重工36.15%股权，本次交易完成后，大船重工和武船重工成为本公司的全资子公司。本次股份发行完成后，本公司股本变更为22,879,793,243股。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司于 2018年4月 25日召开的第四届董事会第八次会议审议通过的《中国船舶重工股份有限公司2017年度利润分配预案》，公司2017年度的利润分配预案为：以公司截止利润分配实施的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金 0.11元人民币（含税）。该利润分配方案尚需报公司股东大会审议通过。
－178－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计本期新增补 本期计入损益 与资产相关/项目 期初数 其他变动 期末数 入损益的列助金额 金额 与收益相关报项目基础设施建设补助费 182,559,919.60 150,325,000.00 6,366,525.27 326,518,394.33 其他收益 与资产相关武船重工土地出让金返还 163,254,624.28 3,614,493.48 159,640,130.80 其他收益 与资产相关金州区支持基础建设拨款 128,563,612.60 -81,797,234.21 1,697,968.32 45,068,410.07 其他收益 与资产相关青岛市政府基础设施建设补助费 148,095,103.59 3,496,704.84 144,598,398.75 其他收益 与资产相关大型船舶改装修理机海洋工程装备扩建项目 32,781,285.86 1,109,357.07 31,671,928.79 其他收益 与资产相关江南工业园基础设施建设补助费 39,565,983.33 870,536.00 38,695,447.33 其他收益 与资产相关长征重工昆山动迁款 18,650,601.83 1,413,962.45 17,236,639.38 其他收益 与资产相关船舶及海洋工程技术研发项目补助 239,526,119.44 219,526,119.44 20,000,000.00 其他收益 与收益相关海工平台综合技术改造项目贷款贴息 4,465,930.06 172,034.97 4,293,895.09 财务费用 与资产相关其他与资产相关的递延收益 52,757,401.86 10,291,857.95 -9,266,666.65 2,993,369.77 50,789,223.39 其他收益 与资产相关其他与收益相关的递延收益 63,677,229.26 30,779,500.00 -850,000.00 33,751,725.15 59,855,004.11 其他收益 与收益相关合计 834,371,692.27 191,396,357.95 147,612,218.58 275,012,796.76 898,367,472.04
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（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损本期计入损益的与资产相关/补助项目 种类
益的金额 列报项目 与收益相关黄标车补助 财政拨款 1,543,500.00 营业外收入 与收益相关厦门火炬高技术产业开发区管理委
财政拨款 36,500.00 营业外收入 与收益相关员会的灾后重建补助/台风莫兰蒂
船舶及海洋工程技术研发项目补助 财政拨款 219,526,119.44 其他收益 与收益相关军工政策性补贴 财政拨款 37,770,000.00 其他收益 与收益相关极地油船关键技术研究 财政拨款 11,600,000.00 其他收益 与收益相关大悟县财政局奖励资金 财政拨款 10,130,000.00 其他收益 与收益相关税收返还 财政拨款 9,495,180.42 其他收益 与收益相关基础设施建设补助费 财政拨款 6,366,525.27 其他收益 与资产相关武船重工土地出让金返还 财政拨款 3,614,493.48 其他收益 与资产相关金州区支持基础建设拨款 财政拨款 1,697,968.32 其他收益 与资产相关青岛市政府基础设施建设补助费 财政拨款 3,496,704.84 其他收益 与资产相关大型船舶改装修理机海洋工程装备
财政拨款 1,109,357.07 其他收益 与资产相关扩建项目
江南工业园基础设施建设补助费 财政拨款 870,536.00 其他收益 与资产相关长征重工昆山动迁款 财政拨款 1,413,962.45 其他收益 与资产相关与资产相关/其他补助 财政拨款 96,529,183.45 其他收益
与收益相关合计 405,200,030.74
（3）采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况
本期冲减
本期冲减相关成与资产相关/补助项目 种类 相关成本
本的列报项目 与收益相关的金额
军转民贷款贴息 财政拨款 111,531,500.00 财务费用 与收益相关财政贴息补贴 财政拨款 400,000.00 财务费用 与收益相关海工平台综合技术改造项目贷款贴
财政拨款 172,034.97 财务费用 与收益相关息
合计 112,103,534.97
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例%坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,240,894,000.00 100.00 1,240,894,000.00应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,240,894,000.00 100.00 1,240,894,000.00其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例%坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,488,505,814.00 100.00 1,488,505,814.00应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,488,505,814.00 100.00 1,488,505,814.00①组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%中国重工范围内关联方组合 1,240,500,000.00
备用金、保证金及职工借款组合 394,000.00
合计 1,240,894,000.00
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金、保证金及职工借款 394,000.00 5,814.00应收其他单位往来款项 1,240,500,000.00 1,488,500,000.00合计 1,240,894,000.00 1,488,505,814.00
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（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
款项 其他应收款 坏账准备单位名称 账龄 期末余额合计
性质 期末余额 期末余额数的比例(%)
中船重工中南装备有限责任公司 往来款 250,000,000.001年以内 20.15
山西平阳重工机械有限责任公司 往来款 223,500,000.001年以内 18.01
1年以内、
中船重工双瑞科技控股有限公司 往来款 157,500,000.00 12.69
1-2年
武汉重工铸锻有限责任公司 往来款 156,000,000.001年以内 12.57
宜昌江峡船用机械有限公司 往来款 90,000,000.001年以内 7.25
合计 877,000,000.00 70.67
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2、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 32,692,097,684.72 32,692,097,684.72 33,130,356,064.02 33,130,356,064.02对联营企业投资 7,413,664,984.76 7,413,664,984.76 6,427,100,451.62 6,427,100,451.62合计 40,105,762,669.48 40,105,762,669.48 39,557,456,515.64 39,557,456,515.64（1）对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额大连船舶重工集团有限公司 12,121,251,007.89 2,264,669,005.71 14,385,920,013.60
武昌船舶重工有限责任公司 3,126,267,692.54 2,871,627,364.96 5,997,895,057.50
青岛北海船舶重工有限责任公司 2,871,627,364.96 2,871,627,364.96
渤海船舶重工有限责任公司 2,669,379,030.81 2,669,379,030.81
山海关船舶重工有限责任公司 2,264,669,005.71 2,264,669,005.71
武汉重工铸锻有限责任公司 2,000,025,889.85 2,000,025,889.85
重庆长征重工有限责任公司 1,527,896,526.84 40,000,000.00 1,567,896,526.84
大连船用柴油机有限公司 839,344,333.14 839,344,333.14
中船重工中南装备有限责任公司 736,979,208.07 736,979,208.07
山西平阳重工机械有限责任公司 667,721,541.24 618,780,000.00 1,286,501,541.24
中船重工杰瑞科技控股有限公司 617,694,046.16 617,694,046.16
重庆江增船舶重工有限公司 590,809,832.80 200,000,000.00 790,809,832.80
中船重工双瑞科技控股有限公司 589,458,794.68 589,458,794.68
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本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额大连船用推进器有限公司 360,087,980.97 360,087,980.97
重庆红江机械有限责任公司 359,671,729.06 497,756,202.97 857,427,932.03
中船重工七所科技控股有限公司 358,114,539.77 358,114,539.77
重庆跃进机械厂有限公司 337,756,202.97 160,000,000.00 497,756,202.97
大连船用阀门有限公司 310,629,805.91 310,629,805.91
宜昌江峡船用机械有限公司 301,527,954.44 301,527,954.44
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 281,245,192.46 281,245,192.46
重庆衡山机械有限责任公司 168,188,331.24 168,188,331.24
中船重工船舶设计研究中心有限公司 25,010,052.51 25,010,052.51
中船重工物资贸易(北京)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 33,130,356,064.02 6,652,832,573.64 7,091,090,952.94 32,692,097,684.72
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值被投资单位 期初余额
追加投资
减少
权确益认法的下
其他综合 其他权益
宣现告金发股放
利
计减提
值
其
期末余额准期备末投资
投资损益
收益调整 变动
或利润 准备
他
余额联营企业
中国船舶重工集团
6,427,100,451.62 242,511,642.74 -1,898,543.33 -21,354,996.68 77,206,803.52 6,569,151,750.83动力股份有限公司
中国船舶重工集团
837,630,200.00 6,883,033.93 844,513,233.93柴油机有限公司
合计 6,427,100,451.62 837,630,200.00 249,394,676.67 -1,898,543.33 -21,354,996.68 77,206,803.52 7,413,664,984.76
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3、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 249,394,676.67 112,081,526.91处置长期股权投资产生的投资收益 377,213,885.64 3,732,917,750.42可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 25,187,169.11
成本法核算的子公司宣告分配股利 47,196,265.63 176,421,207.16合计 698,991,997.05 4,021,420,484.49十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 1,598,320,156.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 379,692,065.71
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 2,585,071.42
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 76,304,335.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 -325,876.58
得的投资收益
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,433,520.55
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,057,402.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 2,078,951,870.79
减：非经常性损益的所得税影响数 149,742,064.48
非经常性损益净额 1,929,209,806.31
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
304,277,548.34
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,624,932,257.97
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.40% 0.045 0.045扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.31% -0.042 -0.042股股东的净利润
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