北京星网宇达科技股份有限公司审计报告及财务报表
北京星网宇达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
审计报告
信会师报字[2018]第ZA90461号北京星网宇达科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京星网宇达科技股份有限公司（以下简称星网宇达）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星网宇达 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星网宇达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）应收账款坏账准备计提||
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释十一 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 三。2017 年 12 月 31 日， 星|我们就应收账款坏账准备计提的充分性实施的审计程序包括：1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确|

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|网宇达公司合并财务报表中应收账款的原值为326,123,251.25元，坏账准备为 22,756,696.81 元。星网宇达公司管理层在确定应收账款减值准备金额时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。由于星网宇达公司管理层在确定应收账款减值准备金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款坏账准备计提的充分性为关键审计事项。|定应收账款坏账准备相关的内部控制；2、 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、 对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；4、 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；5、 实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；6、 结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。|
|（二）收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释三十三。2017 年度，星网宇达公司销售产品确认的营业收入为人民币409,570,543.07 元。星网宇达公司对于产品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，依据不同的产|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期|

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|品与客户签订的销售合同约定，标准化产品在产品发出并经客户确认，收到货款或获取收款权利时，确认收入；定制系统集成产品在合同约定的项目全部完成，产品经客户组织验收后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。由于收入是星网宇达公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将星网宇达公司收入确认识别为关键审计事项。|收入金额是否出现异常波动的情况；4、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、签收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间|

四、其他信息
星网宇达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星网宇达 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星网宇达的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督星网宇达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星网宇达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星网宇达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就星网宇达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国•上海 中国注册会计师：于长江
2018年 4月 24日
（此盖章页仅限于北京星网宇达科技股份有限公司-信会师报字[2018]第 ZA90461号报告专用，不得用于其他目的。）
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北京星网宇达科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|226,442,085.55|396,623,911.45|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|71,019,827.53|14,546,090.98|
|应收账款|（三）|303,366,554.44|137,490,493.67|
|预付款项|（四）|15,049,405.64|4,704,170.15|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|9,287,886.36|595,912.20|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|228,627,724.12|58,634,922.93|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|213,748,753.14|1,725,872.55|
|流动资产合计||1,067,542,236.78|614,321,373.93|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|1,375,109.68||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|241,877,512.88|212,176,399.07|
|在建工程|（十）|826,733.25|1,705,354.81|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|41,844,156.25|42,860,294.01|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|291,251,277.03|57,647.38|
|长期待摊费用|（十三）|2,137,550.51|1,355,674.87|
|递延所得税资产|（十四）|11,276,574.91|4,414,003.72|
|其他非流动资产|（十五）|6,387,192.00||
|非流动资产合计||596,976,106.51|262,569,373.86|
|资产总计||1,664,518,343.29|876,890,747.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京星网宇达科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|47,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）|47,411,927.27|8,557,300.00|
|应付账款|(十八)|156,591,648.97|96,660,110.99|
|预收款项|（十九）|31,841,479.60|2,207,160.01|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|14,431,325.86|7,477,802.03|
|应交税费|（二十一）|15,013,087.43|10,399,780.19|
|应付利息|（二十二）|313,679.17|24,400.68|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|177,749,367.38|714,982.20|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|50,223,870.97|18,750,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||540,576,386.65|144,791,536.10|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|91,016,129.03||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十六）|116,160,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|18,997,694.12|21,420,252.75|
|递延所得税负债|（十四）|2,114,250.30|1,621,292.91|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||228,288,073.45|23,041,545.66|
|负债合计||768,864,460.10|167,833,081.76|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|161,670,000.00|76,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|467,287,051.19|347,113,526.99|
|减：库存股|（三十）|178,398,800.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|21,638,796.04|18,638,751.18|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|308,724,932.12|264,181,509.04|
|归属于母公司所有者权益合计||780,921,979.35|705,933,787.21|
|少数股东权益||114,731,903.84|3,123,878.82|
|所有者权益合计||895,653,883.19|709,057,666.03|
|负债和所有者权益总计||1,664,518,343.29|876,890,747.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||70,013,952.68|365,920,270.03|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||25,635,643.10|2,324,575.00|
|应收账款|（一）|135,750,504.04|105,290,262.42|
|预付款项||4,365,666.89|2,965,212.29|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|160,339,813.00|47,208,409.06|
|存货||54,301,329.19|36,056,514.72|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||23,807,095.81|679,254.56|
|流动资产合计||474,214,004.71|560,444,498.08|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|619,891,217.93|40,200,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||31,124,538.63|30,004,788.67|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,107,164.93|1,446,851.08|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,727,870.04|1,355,674.87|
|递延所得税资产||6,815,761.33|2,828,733.73|
|其他非流动资产||5,817,192.00||
|非流动资产合计||666,483,744.86|75,836,048.35|
|资产总计||1,140,697,749.57|636,280,546.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||25,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||6,456,334.00|3,545,500.00|
|应付账款||63,740,263.47|54,447,410.70|
|预收款项||883,895.01|1,663,160.01|
|应付职工薪酬||3,103,622.68|3,623,750.41|
|应交税费||6,669,371.24|4,930,720.21|
|应付利息||313,679.17||
|应付股利||||
|其他应付款||170,003,501.06|2,930,543.53|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||50,223,870.97||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||326,394,537.60|71,141,084.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||91,016,129.03||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||116,160,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||12,103,869.08|12,787,852.75|
|递延所得税负债||1,327,002.27|900,570.01|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||220,607,000.38|13,688,422.76|
|负债合计||547,001,537.98|84,829,507.62|
|所有者权益：||||
|股本||161,670,000.00|76,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||467,287,051.19|347,113,526.99|
|减：库存股||178,398,800.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||21,638,796.04|18,638,751.18|
|未分配利润||121,499,164.36|109,698,760.64|
|所有者权益合计||593,696,211.59|551,451,038.81|
|负债和所有者权益总计||1,140,697,749.57|636,280,546.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||409,570,543.07|277,407,573.94|
|其中：营业收入|（三十三）|409,570,543.07|277,407,573.94|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||348,534,066.92|212,491,266.03|
|其中：营业成本|（三十三）|211,962,242.72|137,385,135.08|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|5,200,463.85|3,530,377.42|
|销售费用|（三十五）|15,448,156.00|12,864,489.32|
|管理费用|（三十六）|107,199,846.09|56,249,463.37|
|财务费用|（三十七）|-2,589,830.32|1,414,038.65|
|资产减值损失|（三十八）|11,313,188.58|1,047,762.19|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|4,786,296.49|356,985.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-327,885.48||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十）|-47,749.44|11,657.78|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十一）|29,113,146.58||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||94,888,169.78|65,284,951.59|
|加：营业外收入|（四十二）|58,076.65|18,071,004.57|
|减：营业外支出|（四十三）|54,497.87|100,025.88|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||94,891,748.56|83,255,930.28|
|减：所得税费用|（四十四）|10,610,234.89|10,581,230.74|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||84,281,513.67|72,674,699.54|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||84,281,513.67|72,674,699.54|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||21,538,045.73|-651,415.16|
|2．归属于母公司股东的净利润||62,743,467.94|73,326,114.70|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||84,281,513.67|72,674,699.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||62,743,467.94|73,326,114.70|
|归属于少数股东的综合收益总额||21,538,045.73|-651,415.16|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.41|0.64|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.40|0.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京星网宇达科技股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|207,680,466.65|213,088,245.61|
|减：营业成本|（四）|134,411,517.49|134,856,384.30|
|税金及附加||1,640,257.34|1,733,228.25|
|销售费用||5,519,183.79|5,723,652.86|
|管理费用||51,839,616.31|27,373,751.33|
|财务费用||-1,549,520.74|-146,868.96|
|资产减值损失||5,086,982.22|2,190,545.78|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|4,793,991.82|356,985.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||1,519.30|540.94|
|其他收益||18,898,986.51||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||34,426,927.87|41,715,078.89|
|加：营业外收入||18,200.35|8,252,966.58|
|减：营业外支出||4,162.10|100,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||34,440,966.12|49,868,045.47|
|减：所得税费用||4,440,517.54|6,514,684.67|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||30,000,448.58|43,353,360.80|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||30,000,448.58|43,353,360.80|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||30,000,448.58|43,353,360.80|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
北京星网宇达科技股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||228,167,431.05|264,248,702.93|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||14,529,516.73|14,164,916.93|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|39,844,050.20|3,885,173.14|
|经营活动现金流入小计||282,540,997.98|282,298,793.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||167,408,886.60|102,237,353.36|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,985,488.61|41,681,513.00|
|支付的各项税费||53,067,025.67|41,008,828.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|56,448,892.61|17,969,879.66|
|经营活动现金流出小计||337,910,293.49|202,897,574.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-55,369,295.51|79,401,218.67|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||134,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十五）|1,144,114,181.97|60,356,985.90|
|投资活动现金流入小计||1,144,248,181.97|60,356,985.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,938,597.61|39,847,094.51|
|投资支付的现金||275,200.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||132,224,782.35||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十五）|1,342,000,000.00|60,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,501,438,579.96|99,847,094.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-357,190,397.99|-39,490,108.61|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||178,398,800.00|318,512,750.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||124,000,000.00|5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||302,398,800.00|323,512,750.00|
|偿还债务支付的现金||18,750,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,106,773.22|6,320,997.09|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|32,194,560.00|628,523.60|
|筹资活动现金流出小计||67,051,333.22|36,949,520.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||235,347,466.78|286,563,229.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,431.59||
|五、现金及现金等价物净增加额||-177,223,658.31|326,474,339.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||395,110,261.45|68,635,922.08|
|六、期末现金及现金等价物余额||217,886,603.14|395,110,261.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
北京星网宇达科技股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||120,968,212.58|177,916,860.93|
|收到的税费返还||7,379,167.95|5,605,087.36|
|收到其他与经营活动有关的现金||13,872,842.10|25,307,203.81|
|经营活动现金流入小计||142,220,222.63|208,829,152.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||97,168,140.05|73,057,494.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,949,515.54|22,956,338.43|
|支付的各项税费||18,168,019.18|22,954,117.07|
|支付其他与经营活动有关的现金||127,533,086.57|75,679,800.09|
|经营活动现金流出小计||264,818,761.34|194,647,749.93|
|经营活动产生的现金流量净额||-122,598,538.71|14,181,402.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||738,793,991.82|60,356,985.90|
|投资活动现金流入小计||738,797,991.82|60,356,985.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,251,371.08|10,215,561.78|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||399,550,000.00|10,200,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||757,000,000.00|60,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,167,801,371.08|80,415,561.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-429,003,379.26|-20,058,575.88|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||178,398,800.00|314,712,750.00|
|取得借款收到的现金||124,000,000.00|5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||302,398,800.00|319,712,750.00|
|偿还债务支付的现金|||5,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,447,889.58|4,680,374.99|
|支付其他与筹资活动有关的现金||32,194,560.00|628,523.60|
|筹资活动现金流出小计||47,642,449.58|10,308,898.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||254,756,350.42|309,403,851.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-296,845,567.55|303,526,677.70|
|加：期初现金及现金等价物余额||364,856,620.03|61,329,942.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||68,011,052.48|364,856,620.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京星网宇达科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|76,000,000.00||||347,113,526.99||||18,638,751.18||264,181,509.04|3,123,878.82|709,057,666.03|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|76,000,000.00||||347,113,526.99||||18,638,751.18||264,181,509.04|3,123,878.82|709,057,666.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|85,670,000.00||||120,173,524.20|178,398,800.00|||3,000,044.86||44,543,423.08|111,608,025.02|186,596,217.16|
|（一）综合收益总额|||||||||||62,743,467.94|21,314,699.19|84,058,167.13|
|（二）所有者投入和减少资本|9,670,000.00||||196,173,524.20|178,398,800.00||||||90,293,325.83|117,738,050.03|
|1．股东投入的普通股|9,670,000.00||||168,728,800.00|178,398,800.00||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||27,444,724.20|||||||223,346.54|27,668,070.74|
|4．其他||||||||||||90,069,979.29|90,069,979.29|
|（三）利润分配|||||||||3,000,044.86||-18200,044.86||-15,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,000,044.86||-3,000,044.86|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-15,200,000.00||-15,200,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|76,000,000.00||||-76,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|76,000,000.00||||-76,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|161,670,000.00||||467,287,051.19|178,398,800.00|||21,638,796.04||308,724,932.12|114,731,903.84|895,653,883.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
北京星网宇达科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|57,000,000.00||||56,151,040.47||||14,303,415.10||199,750,730.42||327,205,185.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|57,000,000.00||||56,151,040.47||||14,303,415.10||199,750,730.42||327,205,185.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|19,000,000.00||||290,962,486.52||||4,335,336.08||64,430,778.62|3,123,878.82|381,852,480.04|
|（一）综合收益总额|||||||||||73,326,114.70|-651,415.16|72,674,699.54|
|（二）所有者投入和减少资本|19,000,000.00||||290,962,486.52|||||||3,775,293.98|313,737,780.50|
|1．股东投入的普通股|19,000,000.00||||290,962,486.52|||||||3,800,000.00|313,762,486.52|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-24,706.02|-24,706.02|
|（三）利润分配|||||||||4,335,336.08||-8,895,336.08||-4,560,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,335,336.08||-4,335,336.08|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-4,560,000.00||-4,560,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|76,000,000.00||||347,113,526.99||||18,638,751.18||264,181,509.04|3,123,878.82|709,057,666.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第15页
北京星网宇达科技股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|76,000,000.00||||347,113,526.99||||18,638,751.18|109,698,760.64|551,451,038.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|76,000,000.00||||347,113,526.99||||18,638,751.18|109,698,760.64|551,451,038.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|85,670,000.00||||120,173,524.20|178,398,800.00|||3,000,044.86|11,800,403.72|42,245,172.78|
|（一）综合收益总额||||||||||30,000,448.58|30,000,448.58|
|（二）所有者投入和减少资本|9,670,000.00||||196,173,524.20|178,398,800.00|||||27,444,724.20|
|1．股东投入的普通股|9,670,000.00||||168,728,800.00|178,398,800.00||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||27,444,724.20||||||27,444,724.20|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,000,044.86|-18,200,044.86|-15,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,000,044.86|-3,000,044.86||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-15,200,000.00|-15,200,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|76,000,000.00||||-76,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|76,000,000.00||||-76,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|161,670,000.00||||467,287,051.19|178,398,800.00|||21,638,796.04|121,499,164.36|593,696,211.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第16页
北京星网宇达科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|57,000,000.00||||56,151,040.47||||14,303,415.10|75,240,735.92|202,695,191.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|57,000,000.00||||56,151,040.47||||14,303,415.10|75,240,735.92|202,695,191.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|19,000,000.00||||290,962,486.52||||4,335,336.08|34,458,024.72|348,755,847.32|
|（一）综合收益总额||||||||||43,353,360.80|43,353,360.80|
|（二）所有者投入和减少资本|19,000,000.00||||290,962,486.52||||||309,962,486.52|
|1．股东投入的普通股|19,000,000.00||||290,962,486.52||||||309,962,486.52|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,335,336.08|-8,895,336.08|-4,560,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,335,336.08|-4,335,336.08||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,560,000.00|-4,560,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|76,000,000.00||||347,113,526.99||||18,638,751.18|109,698,760.64|551,451,038.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第17页
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财务报表附注
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二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京星网宇达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京星网宇达科技开发有限公司整体变更设立的股份有限公司。
本公司前身北京星网宇达科技开发有限公司（以下简称“星网宇达有限”）由自然人迟家升、李国盛、王珊珊、李双林于2005年5月20日共同出资设立，注册资本100万元，其中：迟家升出资40万元，李国盛出资38万元，王珊珊出资17万元，李双林出资5万元。依据北京市工商行政管理局关于印发《改革市场准入制度优化经济发展环境若干意见》的通知京工商发[2004]19号，投资人将出资款存入海淀南路农信社。
2006年11月11日，李双林将其出资额5万元分别转让给迟家升2万元、李国盛2万元、王珊珊1万元，工商变更登记于2006年11月27日完成。
2007年4月2日，王珊珊将其出资额18万元分别转让给迟家升9万元、李国盛9
万元，工商变更登记于2007年4月3日完成。
2008年9月2日，星网宇达有限股东会同意增加注册资本400万元，其中迟家升认缴204万元、李国盛认缴196万元，变更后公司注册资本为500万元。该出资经北京永勤会计师事务所有限公司审验并出具永勤[2008]验字第429号验资报告。
2011年1月4日，星网宇达有限股东会同意增加注册资本1500万元，其中迟家升认缴765万元、李国盛认缴735万元，变更后公司注册资本为2000万元。该出资经北京安正会计师事务所有限公司审验并出具京安验字[2011]第01-001号验资报告。
2011年4月22日，星网宇达有限股东会同意增加注册资本280万元，李江城等29名自然人缴纳注册资本280万元，变更后公司注册资本为2280万元。该出资经京都天华会计师事务所有限公司审验并出具京都天华验字[2011]第0058号验资报告。
2011年6月10日，星网宇达有限股东会同意增加注册资本430万元，其中杭州鏖鼎投资合伙企业（有限合伙）认缴250万元、天津雷石天翼股权投资合伙企业（有限合伙）认缴180万元，变更后公司注册资本为2710万元。该出资经京都天华会计师事务所有限公司审验并出具京都天华验字[2011]第0102号验资报告。2011年11
月1日，星网宇达有限股东会同意整体变更为股份有限公司，以截至2011年8月
31日经京都天华会计师事务所有限公司审计的净资产8,747.60万元按1：0.583的比
财务报表附注第1页
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财务报表附注
例折合股份公司股本5100万股，每股面值1元，股本变更情况已经京都天华会计师事务所有限公司审验，并出具京都天华验字[2011]第0195号验资报告。公司于2011年11月7日取得北京市工商行政管理局颁发的110108008355856号企业法人营业执照。
2013年4月7日，李魁将持有公司752,768股股份转让给徐烨烽。
2013年4月16日，公司2013年第一次临时股东会决议，同意公司增加注册资本600万元，新增注册资本由迟家升等5名自然人以现金方式认缴，变更后的注册资本为5700万元；截至2013年4月24日各股东已全部缴纳上述出资。
2016年12月8日，根据公司董事会及股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2750号文《关于核准北京星网宇达科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准同意公司公开发行新股不超过1,900.00万股。公司原注册资本为人民币5700万元，股本为人民币5700万元。本次公开发行股票拟申请增加注册资本人民币1900万元，股本人民币1900万元。变更后的注册资本为人民币7600万元，股本为人民币7600万元。该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2016]第ZB190910号验资报告。
2017年3月31日，公司召开2016年年度股东大会审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，以公司2016年12月31日总股本7,600.00万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利 1,520.00万元（含税），剩余未分配利润24,898.15万元，结转以后年度分配。以总股本7,600.00万股为基数，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本由7,600.00万股变更为15,200.00万股。
2017年4月18日，公司董事会及股东大会审议通过，公司限制性股票激励计划股权授予数量为1,000万股，其中，首次授予限制性股票的数量为818万股，预留部分的限制性股票数量为182万股。授予价格（回购价格）为18.80元／股。公司原注册资本为人民币152,000,000.00元，股本为人民币152,000,000.00元。公司限制性股票激励计划股权首次授予数量818万股，股本为人民币8,180,000.00元。变更后的注册资本为人民币 160,180,000.00元，股本为人民币160,180,000.00元。该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2017]第ZA90250号验资报告。
2017年12月7日，公司董事会及股东大会审议通过，公司限制性股票激励计划股权授予数量为1,000万股，其中，首次授予限制性股票的数量为818万股，预留部分的限制性股票数量为182万股。公司原注册资本为人民币160,180,000.00元，股本为人民币160,180,000.00元。公司授予预留部分限制性股票数量149万股，授予价格为16.52元/股，股本为人民币1,490,000.00元。变更后的注册资本为人民币
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财务报表附注
161,670,000.00元，股本为人民币161,670,000.00元。该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2017]第ZA90455号验资报告。
公司法定代表人：迟家升
注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路2号院2号楼4层1单元（A座）5C。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会等，设置了生产部、供应部、质量部、市场部、研发中心、导航事业部、测量事业部、控制事业部、人力资源部、财务部、审计部等部门。拥有北京星网卫通科技开发有限公司（以下简称“星网卫通”）、北京星网测通科技有限公司（以下简称“星网测通”）、武汉星网光测科技有限公司（以下简称“星网光测”）、北京尖翼科技有限公司（以下简称“尖翼科技”）、北京星网智控科技有限公司（以下简称“星网智控”）、武汉雷可达科技有限公司（以下简称“雷可达”）、北京澜盾防务科技有限公司（以下简称“澜盾防务”）、北京星网精仪科技有限公司（以下简称“星网精仪”）、北京星网船电科技有限公司（以下简称“星网船电”）（2017年9月26日，公司名称由“北京明航科技发展有限公司”变更为“北京星网船电科技有限公司”）、北京凯盾环宇科技有限公司（以下简称“凯盾环宇”）、北京凌微光电科技有限公司（以下简称“凌微光电”）11家子公司；北京视酷伟业科技股份有限公司（以下简称“视酷股份”）、北京视酷基业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“视酷基业”）、北京视酷伟业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“视酷伟业”）3家孙公司；北京星网船电科技有限公司湖南分公司（以下简称“湖南分公司”）1家分公司。
经营范围：生产倾角传感器、惯性测量单元、姿态方位组合导航系统；第二类基础电信业务中的国内甚小口径终端地球站（VSAT）通信业务（比照增值电信业务管理）（增值电信业务许可证有效期至2019年02月21日）；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、仪器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口；生产北斗、惯性导航产品、卫星通信产品、无人驾驶系统、水下测绘系统、机器人、无人机、浮空器、充气装置等、地理信息遥感遥测系统（限在外埠从事生产活动）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动，不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。
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本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年4月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 北京星网卫通科技开发有限公司
2 北京星网测通科技有限公司
3 武汉星网光测科技有限公司
4 北京尖翼科技有限公司
5 北京星网智控科技有限公司
6 武汉雷可达科技有限公司
7 北京澜盾防务科技有限公司
8 北京星网精仪科技有限公司
9 北京星网船电科技有限公司
10 北京凯盾环宇科技有限公司
11 北京凌微光电科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
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务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
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者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额达到 100万元（含100万元）以上、其他应收款余额达到50万元（含50万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
坏账准备的计提方法：信用风险较高
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75机器设备 5-10 5 9.50-19.00运输设备 5-10 5 9.50-19.00电子设备及其他 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
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该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 按产权证上载明使用年限
软件 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
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支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬”。
(二十二)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
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件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
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有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、定制系统集成产品
在合同约定的项目全部完成，产品经客户组织验收后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
B、标准化产品
在产品发出并经客户确认，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
C、技术开发收入
合同金额较小且开发周期短的定制软件开发项目，在合同约定的项目全部完成，经客户验收确认后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
合同金额100万元以上且开发周期1年以上的技术开发项目，在提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。技术开发详细设计方案经客户验收确认后，一般认为提供的劳务交易结果能够可靠估计，完工百分比根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
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本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)其他重要会计政策和会计估计
无
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也
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要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和《企业会计准
84,281,513.67元；列示终止经营净利“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 则第42号》
润本年金额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关《企业会计准
固定资产：减少0.00
资产账面价值。比较数据不调整。 则第16号》
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关《企业会计准
管理费用：减少0.00
成本费用。比较数据不调整。 则第16号》
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入
《企业会计准
其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调 其他收益：29,113,146.58元
则第16号》
整。
此项会计政策变更规定对可比期间（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 的比较数据进行调整，2016年度营部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重《企业会计准业外收入调减 11,657.78元重分类至分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调则第42号》 资产处置收益；2017年度营业外支整。 出减少47,749.44元重分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
无
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分17%、6%、3%为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交
营业税 5%
纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
15%、20%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%
财务报表附注第29页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京星网测通科技有限公司 25%武汉星网光测科技有限公司 25%北京尖翼科技有限公司 25%北京星网智控科技有限公司 25%武汉雷可达科技有限公司 25%北京澜盾防务科技有限公司 20%北京星网精仪科技有限公司 25%北京凌微光电科技有限公司 25%(二) 税收优惠
2017年8月10日星网宇达取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201711000142的高新技术企业证书，有效期为三年。
子公司星网卫通于2017年8月10日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201711000978的高新技术企业证书，有效期为三年。
子公司星网船电于2015年11月24日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201511002314的高新技术企业证书，有效期为三年。
孙公司视酷股份于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201711004414的高新技术企业证书，有效期为三年。
子公司凯盾环宇于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201711002404的高新技术企业证书，有效期为三年。
子公司北京澜盾防务科技有限公司2017年度符合小微企业标准，按20%的税率执行。
(三) 其他说明
无
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 115,081.58 140,184.94
财务报表附注第30页
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项目 期末余额 年初余额
银行存款 217,771,521.56 394,970,076.51其他货币资金 8,555,482.41 1,513,650.00合计 226,442,085.55 396,623,911.45其中：存放在境外的款项总额
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,936,900.20 1,063,650.00保函保证金 66,000.00
投标保证金 450,000.00 450,000.00履约保证金 6,102,581.82
信用证保证金 0.39
合计 8,555,482.41 1,513,650.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,616,184.43 14,446,090.98商业承兑汇票 43,403,643.10 100,000.00合计 71,019,827.53 14,546,090.982、期末公司已质押的应收票据
无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,034,679.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
325,928,251.25 99.94 22,561,696.81 6.92 303,366,554.44 145,579,690.05 100.00 8,089,196.38 5.56 137,490,493.67提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 325,928,251.25 99.94 22,561,696.81 6.92 303,366,554.44 145,579,690.05 100.00 8,089,196.38 5.56 137,490,493.67组合小计 325,928,251.25 99.94 22,561,696.81 6.92 303,366,554.44 145,579,690.05 100.00 8,089,196.38 5.56 137,490,493.67单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 195,000.00 0.06 195,000.00 100.00
款
合计 326,123,251.25 100.00 22,756,696.81 303,366,554.44 145,579,690.05 100.00 8,089,196.38 137,490,493.67财务报表附注第32页
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
北京通广朗维通信技术有限公司 195,000.00 195,000.00 100.00预计无法收回组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 239,463,305.45 11,973,165.27 5.001至2年 78,362,875.76 7,836,287.58 10.002至3年 5,512,654.39 1,102,530.88 20.003至4年 1,839,005.15 919,502.58 50.004至5年 101,000.00 80,800.00 80.005年以上 649,410.50 649,410.50 100.00合计 325,928,251.25 22,561,696.81
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,917,237.53元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 40,116,394.03 12.30 2,005,819.70第二名 25,433,082.82 7.80 2,306,285.32第三名 20,499,750.00 6.29 2,046,710.00第四名 20,149,771.60 6.18 1,007,488.58第五名 16,750,000.00 5.14 842,000.00合计 122,948,998.45 37.71 8,208,303.605、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 13,504,643.76 89.74 4,303,238.19 91.481至2年 1,143,529.92 7.60 183,151.02 3.892至3年 182,651.02 1.21 217,780.94 4.633年以上 218,580.94 1.45
合计 15,049,405.64 100.00 4,704,170.15 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 2,862,256.41 19.02第二名 2,562,532.08 17.03第三名 2,358,225.39 15.67第四名 1,235,042.74 8.21第五名 205,992.89 1.37合计 9,224,049.51 61.30
财务报表附注第34页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
9,869,331.77 97.81 581,445.41 5.89 9,287,886.36 643,876.38 100.00 47,964.18 7.45 595,912.20坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 9,869,331.77 97.81 581,445.41 5.89 9,287,886.36 643,876.38 100.00 47,964.18 7.45 595,912.20组合小计 9,869,331.77 97.81 581,445.41 5.89 9,287,886.36 643,876.38 100.00 47,964.18 7.45 595,912.20单项金额不重大但单独计
220,726.50 2.19 220,726.50 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 10,090,058.27 100.00 802,171.91 9,287,886.36 643,876.38 100.00 47,964.18 595,912.20财务报表附注第35页
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京通广朗维通信技术有
220,726.50 220,726.50 100.00预计无法收回
限公司
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 8,903,374.34 445,168.72 5.001至2年 834,805.07 83,480.51 10.002至3年 42,600.00 8,520.00 20.003至4年 88,552.36 44,276.18 50.00合计 9,869,331.77 581,445.41
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额604,048.95元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 3,866,958.57
押金 1,128,060.88 268,954.90保证金 2,734,457.63 178,224.54个人备用金 1,463,674.72 196,696.94其他 896,906.47
合计 10,090,058.27 643,876.385、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)期末余额第一名 往来款 1,646,140.00 1年以内 16.31 82,307.00第二名 往来款 1,212,785.34 1年以内 12.02 60,639.27第三名 保证金 1,000,000.00 1年以内 9.91 50,000.00第四名 押金 729,717.16 1年以内 7.23 36,485.86第五名 往来款 577,358.21 1年以内 5.72 28,867.91合计 5,166,000.71 51.19 258,300.04
财务报表附注第36页
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6、涉及政府补助的应收款项
无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,331,242.12 64,331,242.12 25,959,464.95 25,959,464.95在产品 77,592,792.76 77,592,792.76 14,096,457.57 14,096,457.57库存商品 86,703,689.24 86,703,689.24 18,579,000.41 18,579,000.41合计 228,627,724.12 228,627,724.12 58,634,922.93 58,634,922.932、存货跌价准备
无
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4、建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵税额 4,261,973.57 1,321,297.39预缴所得税 1,459,822.33
租金 361,624.69 188,919.99理财产品 207,105,091.51
其他 560,241.04 215,655.17合计 213,748,753.14 1,725,872.55
财务报表附注第37页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
凯盾洛阳智能科技有限公司 -327,885.48 1,702,995.16 1,375,109.68
合计 -327,885.48 1,702,995.16 1,375,109.68
注：其他增加为本期收购凯盾环宇时，凯盾环宇持有凯盾洛阳的股权金额。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 192,395,954.38 18,441,855.87 7,182,828.94 10,381,859.51 228,402,498.70（2）本期增加金额 24,863,026.52 15,159,582.31 8,484,564.47 10,000,542.61 58,507,715.91—购置 13,851,309.24 291,672.14 1,754,554.47 15,897,535.85—在建工程转入 862,641.52 281,124.04 1,329,051.73 2,472,817.29—企业合并增加 24,000,385.00 1,027,149.03 8,192,892.33 6,916,936.41 40,137,362.77（3）本期减少金额 83,572.41 1,053,717.00 746,107.01 1,883,396.42—处置或报废 83,572.41 1,053,717.00 746,107.01 1,883,396.42（4）期末余额 217,258,980.90 33,517,865.77 14,613,676.41 19,636,295.11 285,026,818.192．累计折旧
（1）年初余额 4,935,044.17 4,744,769.22 2,304,464.52 4,241,821.72 16,226,099.63财务报表附注第38页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计（2）本期增加金额 11,716,417.85 3,185,946.75 7,105,582.06 6,577,463.44 28,585,410.10—计提 4,834,608.90 2,564,416.58 847,901.59 2,269,668.35 10,516,595.42—企业合并增加 6,881,808.95 621,530.17 6,257,680.47 4,307,795.09 18,068,814.68（3）本期减少金额 79,393.79 839,752.50 743,058.13 1,662,204.42—处置或报废 79,393.79 839,752.50 743,058.13 1,662,204.42（4）期末余额 16,651,462.02 7,851,322.18 8,570,294.08 10,076,227.03 43,149,305.313．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 200,607,518.88 25,666,543.59 6,043,382.33 9,560,068.08 241,877,512.88（2）年初账面价值 187,460,910.21 13,697,086.65 4,878,364.42 6,140,037.79 212,176,399.07财务报表附注第39页
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2、暂时闲置的固定资产
无
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鼎杰现代机电信息孵化园一
3,811,047.66 注
期801、802
注：该固定资产已于2018年3月15日取得编号为“鄂（2018）武汉市东开不动产权第0013779号”、“鄂（2018）武汉市东开不动产权第0013780号”的不动产权证书。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惯性技术研发及
826,733.25 826,733.25 1,705,354.81 1,705,354.81产业化综合楼
财务报表附注第40页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他减 工程累计投入占 利息资本化累其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源资产金额 少金额 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)惯性技术研
16485
发及产业化 1,705,354.81 1,594,195.73 2,472,817.29 826,733.25 110.00 110.00% 3,401,388.88 自筹万元
综合楼
财务报表附注第41页
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3、本期计提在建工程减值准备情况
无
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 办公软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 45,320,000.00 2,476,136.89 47,796,136.89（2）本期增加金额 7,000,000.00 438,523.79 7,438,523.79—购置 173,931.64 173,931.64—内部研发
—企业合并增加 7,000,000.00 264,592.15 7,264,592.15（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 45,320,000.00 7,000,000.00 2,914,660.68 55,234,660.682．累计摊销
（1）年初余额 4,003,266.49 932,576.39 4,935,842.88（2）本期增加金额 906,399.96 6,819,999.85 728,261.74 8,454,661.55—计提 906,399.96 116,666.73 488,683.60 1,511,750.29—企业合并增加 6,703,333.12 239,578.14 6,942,911.26（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,909,666.45 6,819,999.85 1,660,838.13 13,390,504.433．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 40,410,333.55 180,000.15 1,253,822.55 41,844,156.25（2）年初账面价值 41,316,733.51 1,543,560.50 42,860,294.012、未办妥产权证书的土地使用权情况
无
财务报表附注第42页
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(十二)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
北京星网智控科技
57,647.38 57,647.38有限公司
北京星网船电科技
272,428,380.82 272,428,380.82有限公司
北京凯盾环宇科技
12,595,333.55 12,595,333.55有限公司
北京视酷伟业科技
6,169,915.28 6,169,915.28股份有限公司
合计 57,647.38 291,193,629.65 291,251,277.032、商誉减值准备
无
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费用 1,355,674.87 1,461,833.58 679,957.94 2,137,550.51(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 22,976,800.12 3,446,520.02 7,982,038.06 1,197,305.71政府补助 18,997,694.12 2,849,654.11 21,420,252.75 3,213,037.91应付利息 313,679.17 47,051.88 24,400.68 3,660.10可弥补亏损 3,031,289.71 454,693.46
股份支付 25,862,550.40 3,879,382.56
未实现内部销售 3,995,152.47 599,272.88
合计 75,177,165.99 11,276,574.91 29,426,691.49 4,414,003.722、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速计提折旧 13,833,054.79 2,114,250.30 10,808,619.40 1,621,292.91
财务报表附注第43页
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(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
设备及其他长期资产 6,387,192.00
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 22,000,000.00
保证借款 25,000,000.00
合计 47,000,000.00
A、2017年4月11日北京星网宇达科技股份有限公司与招商银行股份有限公司北京世纪城支行签订编号为：2017招世授字第008号的流动资金贷款授信协议。授信额度为叁仟万人民币元整，期间为2017年4月11日到2018年4月10日，自然人迟家升和李国盛作为连带责任保证人与该银行签订了编号为“2017招世授字第008号”的最高额不可撤销担保书。截止2017年12月31日，本合同项下借款余额为2500万元。
B、2016年9月29日，北京明航科技发展有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订了编号为“公高抵字第1800000016760号”的最高额抵押合
同，抵押担保最高额本金为2600万元，抵押物为北京明航科技发展有限公司自有房地产，房产证号为X京房权证门字第072865号，地产证号为京门国用（2011出）第00035号，抵押期限截至日为2017年10月19日；同时，北京明航科技发展有限公司、华泰财产保险有限公司于2016年10月11日变更保单号为6017121022015100219的保险合同，保险第一受益人变更为中国民生银行股份有限公司北京分行，保险金额变更为2860万元，保单截止日变更为2018年4月20日零时。截止2017年12月31日，本合同项下借款余额为2200万元。
2、已逾期未偿还的短期借款
无
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,955,593.27 8,557,300.00商业承兑汇票 6,456,334.00
合计 47,411,927.27 8,557,300.00
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(十八)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 151,186,413.26 76,658,488.63工程款 2,663,124.94 12,648,720.10其他 2,742,110.77 7,352,902.26合计 156,591,648.97 96,660,110.992、账龄超过一年的重要应付账款：
无
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 31,841,479.60 2,207,160.012、账龄超过一年的重要预收款项
无
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,156,380.88 63,465,748.33 56,534,138.92 14,087,990.29离职后福利-设定提存计划 321,421.15 4,473,264.11 4,451,349.69 343,335.57合计 7,477,802.03 67,939,012.44 60,985,488.61 14,431,325.862、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
6,907,025.07 54,036,818.20 47,183,398.22 13,760,445.05补贴
（2）职工福利费 3,347,651.24 3,347,651.24
（3）社会保险费 183,303.49 2,714,870.02 2,695,464.82 202,708.69其中：医疗保险费 166,105.96 2,449,904.33 2,431,539.97 184,470.32工伤保险费 4,748.31 68,302.18 68,706.57 4,343.92生育保险费 12,449.22 196,663.51 195,218.28 13,894.45（4）住房公积金 14,820.00 2,800,417.01 2,804,437.01 10,800.00（5）工会经费和职工教育
51,232.32 565,991.86 503,187.63 114,036.55经费
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 7,156,380.88 63,465,748.33 56,534,138.92 14,087,990.293、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 309,384.86 4,273,343.58 4,252,350.42 330,378.02失业保险费 12,036.29 199,920.53 198,999.27 12,957.55企业年金缴费
合计 321,421.15 4,473,264.11 4,451,349.69 343,335.57(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,831,008.53 6,294,665.45企业所得税 5,590,261.76 2,524,173.42个人所得税 432,624.99 670,619.89城市维护建设税 518,717.59 440,626.58教育费附加 369,029.06 314,713.61印花税 271,445.50 154,981.24合计 15,013,087.43 10,399,780.19(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 280,450.00 24,400.68短期借款应付利息 33,229.17
合计 313,679.17 24,400.68(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 60,000.00
往来款 21,106,522.40
限制性股票回购义务 151,210,240.00
其他 5,372,604.98 714,982.20合计 177,749,367.38 714,982.202、账龄超过一年的重要其他应付款
无
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(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 7,983,870.97 18,750,000.00一年内到期的长期应付款 42,240,000.00
合计 50,223,870.97 18,750,000.00注：一年内到期的长期应付款详见长期应付款
(二十五)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 91,016,129.03
注：2017年12月20日，星网宇达与中国工商银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订了编号为2017年（亦庄）字00196号并购借款合同，借款总额人民币12,400万元，用于收购自然人李秀岩持有的北京明航科技发展有限公司（现名称：北京星网船电科技有限公司）55%股权及置换原用于收购上述股权的超投资本金。借款期限为84个月，自实际提款日起计算，分次提款的，自第一次提款之日起计算。双方约定由公司实际控制人迟家升先生、李国盛先生提供连带责任担保，并以公司并购的北京星网船电科技有限公司的55%股份作为质押。截止2017年12月31日，公司并购贷借款余额为9,900万元，担保与质押手续正在办理中。
(二十六)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付股权转让款 116,160,000.00
注：2017年9月，本公司与李秀岩签订了关于收购北京明航科技发展有限公司（本段简称“明航科技”）（后改名为北京星网船电科技有限公司）55%股权的交易协议，协议约定，经双方商定，李秀岩承诺明航科技2017-2019年度净利润（扣除非经常性损益后的净利润）达到4000万、5000万、6000万的基础上，双方同意作价32,340万元；星网宇达一次性完成对明航科技55%股权的收购，分四期支付全部收购款。第一期在合同签订3日内支付330万元作为本次投资的定金；星网宇达股东大会通过后3日内向李秀岩支付5500万元，收到资金后30日内完成工商变更。工商变更结束后15，支付10670万元；
第二期：根据明航科技2017年审计报告，于审计报告出局后10日内支付第二期款项，净利润大的4000万元的情况下，支付金额为4224万元；净利润未达
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到4000万的情况下，支付金额为4224-（4000-X）*4*55%万元（X为标的公司2017年实际完成的净利润）；
第三期：根据明航科技2018年审计报告，于审计报告出局后10日内支付第三期款项，在明航科技2017、2018年净利润之和达到9000万的情况下，支付金额为（4224+5280）万元—第二期已支付金额；在标的公司2017、2018年净利润之和未达到9000万的情况下，支付金额为（4312+5280）（-9000-X-Y）*4*55%万元—第二期已支付金额。（Y为标的公司2018年实际完成的净利润）。
第四期：根据明航科技2019年审计报告，于审计报告出局后10日内支付第四期款项，在明航科技2017、2018、2019年年净利润之和达到15000万的情况下，支付金额为（4224+5280+6336）万元—第二期、第三期已支付金额；在标的公司2017、2018、2019年净利润之和未达到15000万的情况下，支付金额为（4224+5280+6336）-（15000-X-Y-Z）*4*55%万元—第二期、第三期已支付金额。（Z为标的公司2019年实际完成的净利润）。
截至2017年12月31日，已支付金额为16500万元。
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,420,252.75 11,819,517.01 14,242,075.64 18,997,694.12
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 收益相关
基于惯性器件的高速铁路
318,500.00 49,000.00 269,500.00与资产相关
轨道检测设备样机研制
定位定向设备研制及在驾
1,077,333.33 132,000.00 945,333.33与资产相关
考系统的应用验证
基于北斗的新一代驾驶人
4,843,900.00 730,400.00 4,113,500.00与资产相关
考训系统应用示范项目
基于高精度北斗导航的移
动卫星通信系统研发及产 1,625,000.00 250,000.00 1,375,000.00与资产相关
业化项目
北斗多传感器融合导航与
测控技术北京市工程实验 6,548,119.42 422,583.67 6,125,535.75与资产相关
室创新能力建设项目
惯性导航与测控产品产业
4,297,900.00 850,000.00 3,447,900.00与资产相关
化项目
POS系统与稳定平台融合
的一体化通用型遥感设备 2,709,500.00 680,375.00 2,029,125.00与资产相关
研制项目
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本期新增补 本期计入当 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 收益相关
智能网联驾驶即时地图构
建及自主定位导航系统研 2,350,000.00 2,350,000.00 与收益相关
制
智能网联驾驶即时地图构
建及自主定位导航系统研 650,000.00 650,000.00与资产相关
制
基于北斗的驾驶人考训系
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
统应用示范项目
面向驾考应用的北斗高精
度定位定向接收机研发与 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
产业化
军民融合专项资金 800,000.00 800,000.00 与收益相关
科技新星与领军人才培养 600,000.00 600,000.00 与收益相关
基于三级反馈稳定跟踪技
90,000.00 90,000.00 与收益相关
术的移动卫星通信装置
突发事件现场监测装备研
49,517.01 7,716.97 41,800.04与资产相关
发
4K高清大屏红外触控及高
清环出显示技术开发的小 280,000.00 280,000.00 与收益相关
批量生产
合计 21,420,252.75 11,819,517.01 14,242,075.64 18,997,694.12
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 76,000,000.00 76,000,000.00 9,670,000.00 85,670,000.00 161,670,000.00(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 347,113,526.99 168,728,800.00 76,000,000.00 439,842,326.99其他资本公积 27,444,724.20 27,444,724.20合计 347,113,526.99 196,173,524.20 76,000,000.00 467,287,051.19注1：资本溢价（股本溢价）本期增加详见附注一、基本情况。
注2：其他资本公积变动原因为本期给予员工限制性股票形成的股份支付。
(三十)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 178,398,800.00 178,398,800.00
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(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,638,751.18 3,000,044.86 21,638,796.04(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 264,181,509.04 199,750,730.42调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 264,181,509.04 199,750,730.42加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,743,467.94 73,326,114.70减：提取法定盈余公积 3,000,044.86 4,335,336.08提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,200,000.00 4,560,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 308,724,932.12 264,181,509.04(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 390,455,446.68 196,917,603.25 269,387,097.52 130,974,615.34其他业务 19,115,096.39 15,044,639.47 8,020,476.42 6,410,519.74合计 409,570,543.07 211,962,242.72 277,407,573.94 137,385,135.08(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,843,124.81 1,577,600.26教育费附加 1,311,732.50 1,126,837.65房产税 1,553,134.22 778,335.10土地使用税 35,773.68 17,886.84车船使用税 17,698.72 8,350.00印花税 438,999.92 21,367.57合计 5,200,463.85 3,530,377.42(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,711,092.02 7,701,731.44交通、差旅费 1,731,549.29 1,581,753.88办公费 753,734.20 1,058,740.93
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项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 528,483.02 664,306.79业务招待费 429,562.55 207,430.05通迅费 19,607.64 55,225.00折旧、摊销 504,435.56 402,631.20房租 54,694.61其他 1,769,691.72 1,137,975.42合计 15,448,156.00 12,864,489.32(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 42,147,410.30 30,852,723.04职工薪酬 17,891,918.47 12,962,649.10办公费 3,171,515.65 2,912,928.24房租 2,299,073.98 647,141.98折旧、摊销 6,412,611.62 5,266,744.18交通、差旅费 2,687,758.39 1,198,983.43业务招待费 732,505.14 547,971.98税费 1,092,807.69股份支付 23,864,348.84
其他 7,992,703.70 767,513.73合计 107,199,846.09 56,249,463.37注：本期研发费用中包含股份支付3,580,375.36元
(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,192,889.21 1,716,633.88减：利息收入 3,897,467.94 330,753.73汇兑损益 46,013.43
其他 68,734.98 28,158.50合计 -2,589,830.32 1,414,038.65(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,313,188.58 1,047,762.19(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -327,885.48
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项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 5,114,181.97 356,985.90合计 4,786,296.49 356,985.90(四十)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置 -47,749.44 11,657.78 -47,749.44(四十一)其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
基于惯性器件的高速铁路轨道检测设备样机研制 49,000.00 与资产相关
定位定向设备研制及在驾考系统的应用验证 132,000.00 与资产相关
基于北斗的新一代驾驶人考训系统应用示范项目 730,400.00 与资产相关
基于高精度北斗导航的移动卫星通信系统研发及产
250,000.00 与资产相关
业化项目
北斗多传感器融合导航与测控技术北京市工程实验
422,583.67 与资产相关
室创新能力建设项目
惯性导航与测控产品产业化项目 850,000.00 与资产相关
POS系统与稳定平台融合的一体化通用型遥感设备
680,375.00 与资产相关
研制项目
突发事件现场监测装备研发 7,716.97 与资产相关
智能网联驾驶即时地图构建及自主定位导航系统研
2,350,000.00 与收益相关
制
基于北斗的驾驶人考训系统应用示范项目 1,000,000.00 与收益相关
面向驾考应用的北斗高精度定位定向接收机研发与
6,000,000.00 与收益相关
产业化
军民融合专项资金 800,000.00 与收益相关
科技新星与领军人才培养 600,000.00 与收益相关
基于三级反馈稳定跟踪技术的移动卫星通信装置 90,000.00 与收益相关
4K高清大屏红外触控及高清环出显示技术开发的
280,000.00 与收益相关
小批量生产
增值税退税 14,788,594.59 与收益相关
社会保险基金管理中心稳岗补贴 74,675.35 与收益相关
国家知识产权局专利局北京代表处北京市专利资助
2,800.00 与收益相关
金
党费返还款 5,001.00 与收益相关
合计 29,113,146.58
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(四十二)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 18,070,969.69
其他 58,076.65 34.88 58,076.65合计 58,076.65 18,071,004.57 58,076.65计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
增值税退税 14,164,916.93与收益相关
基于惯性器件的高速铁路轨道
49,000.00与资产相关
检测设备样机研制
基于北斗的新一代驾驶人考训
746,400.00与资产相关
系统应用示范项目
基于北斗的驾驶人考训系统应
1,500,000.00与收益相关
用示范项目
定位定向设备研制及在驾考系
132,000.00与资产相关
统的应用验证
基于高精度北斗导航的移动卫
275,000.00与收益相关
星通信系统研发及产业化项目
POS系统与稳定平台融合的一
172,733.00与收益相关
体化通用型遥感设备研制项目
北斗多传感器融合导航与测控
技术北京市工程实验室创新能 111,880.58与资产相关
力建设
社会保险基金管理中心稳岗补
91,317.18与收益相关
贴
中关村科管委中小企业信用贷
10,966.00与收益相关
款贴息款
北京市商务委员会国际展会资
12,556.00与收益相关
金补贴
北京中关村海外科技园有限责
30,000.00与收益相关
任公司国际化发展专项资金
北京中关村海外科技园有限责
69,400.00与收益相关
任公司国际化发展专项资金
国家知识产权局专利局北京代
2,700.00与收益相关
表处北京市专利资助金
惯性导航与测控产品产业化项
702,100.00与资产相关
目
合计 18,070,969.69
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(四十三)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 49,066.83 49,066.83其他 5,431.04 25.88 5,431.04合计 54,497.87 100,025.88 54,497.87(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,308,620.12 9,911,589.33递延所得税费用 -3,698,385.23 669,641.41合计 10,610,234.89 10,581,230.742、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 94,891,748.56按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,233,762.28子公司适用不同税率的影响 -112,543.92调整以前期间所得税的影响 81,114.75非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 78,859.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,688,400.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,512,875.66其他 -3,495,432.23所得税费用 10,610,234.89(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,897,467.94 330,753.73政府补助 11,901,993.36 1,679,777.05银行承兑汇票保证金 1,513,650.00 920,640.00其他 22,530,938.90 954,002.36合计 39,844,050.20 3,885,173.142、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 31,601,173.67 15,790,688.99手续费 68,734.98 28,158.50银行承兑汇票保证金 8,555,482.41 1,513,650.00其他 16,223,501.55 637,382.17合计 56,448,892.61 17,969,879.66
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,144,114,181.97 60,356,985.904、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,342,000,000.00 60,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 5,006,000.00 628,523.60其他（注） 27,188,560.00
合计 32,194,560.00 628,523.60注：其他为本期退回股东张志良等6位自然人股东缴纳的出资款。
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 84,281,513.67 72,674,699.54加：资产减值准备 11,313,188.58 1,047,762.19固定资产折旧 10,516,595.42 7,717,411.57无形资产摊销 1,511,750.29 1,385,077.00长期待摊费用摊销 679,957.94 396,185.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
46,349.40 -11,657.78（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,066.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,192,889.21 1,716,633.88投资损失（收益以“－”号填列） -4,786,296.49 -356,985.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,191,342.62 -131,284.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 492,957.39 800,925.78存货的减少（增加以“－”号填列） -14,792,929.46 8,964,662.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -149,021,971.16 -22,307,153.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,105,748.71 7,504,941.34其他 27,444,724.20
经营活动产生的现金流量净额 -55,369,295.51 79,401,218.672、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 217,886,603.14 395,110,261.45减：现金的期初余额 395,110,261.45 68,635,922.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -177,223,658.31 326,474,339.372、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 190,000,000.00其中：北京星网船电科技有限公司 165,000,000.00北京凯盾环宇科技有限公司 25,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 57,775,217.65其中：北京星网船电科技有限公司 16,835,293.25北京凯盾环宇科技有限公司 40,939,924.40取得子公司支付的现金净额 132,224,782.353、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 217,886,603.14 395,110,261.45其中：库存现金 115,081.58 140,184.94可随时用于支付的银行存款 217,771,521.56 394,970,076.51可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 217,886,603.14 395,110,261.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,555,482.41 保证金
固定资产 14,600,401.48 抵押借款
长期股权投资 323,400,000.00 质押借款
合计 346,555,883.89
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得 股权取得比 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净时点 例（%） 购买方的收入
利润北京星网船电科技有限公司 2017/9/26 323,400,000.00 55.00 股权转让 2017/9/26 控制权转移 66,877,290.82 19,900,882.56北京凯盾环宇科技有限公司 2017/11/1 41,160,000.00 51.22 增资 2017/11/1 控制权转移 53,634,482.51 13,855,055.24财务报表附注第57页
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财务报表附注
2、合并成本及商誉
北京星网船电科技 北京凯盾环宇科技有限公司 有限公司
合并成本
—现金 323,400,000.00 41,160,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 323,400,000.00 41,160,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 50,971,619.18 28,564,666.45商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
272,428,380.82 12,595,333.55份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京星网船电科技有限公司 北京凯盾环宇科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值 购买日账面价值资产： 237,566,165.47 237,566,165.47 138,827,292.72 138,827,292.72货币资金 16,835,293.25 16,835,293.25 46,349,903.88 46,349,903.88应收款项 65,195,985.45 65,195,985.45 59,560,028.02 59,560,028.02存货 133,537,311.65 133,537,311.65 21,662,560.08 21,662,560.08长期股权投资 1,702,995.16 1,702,995.16固定资产 21,280,844.99 21,280,844.99 736,044.08 736,044.08无形资产 321,680.89 321,680.89商誉 6,169,915.28 6,169,915.28长期待摊费用 276,327.47 276,327.47 93,339.42 93,339.42递延所得税资产 440,402.66 440,402.66 2,230,825.91 2,230,825.91负债： 144,890,494.23 144,890,494.23 61,896,699.04 61,896,699.04借款 22,000,000.00 22,000,000.00
应付款项 122,560,977.22 122,560,977.22 61,896,699.04 61,896,699.04递延收益 329,517.01 329,517.01
净资产 92,675,671.24 92,675,671.24 76,930,593.68 76,930,593.68减：少数股东权
21,162,014.12 21,162,014.12益
取得的净资产 92,675,671.24 92,675,671.24 55,768,579.56 55,768,579.56
财务报表附注第58页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地业务性质
营地 直接 间接 方式
星网卫通 北京 北京 制造业 100.00 设立
星网测通 北京 北京 制造业 100.00 设立
星网光测 武汉 武汉 制造业 80.00 设立
星网智控 北京 北京 制造业 70.00 购买
尖翼科技 北京 北京 制造业 70.00 设立
雷可达 武汉 武汉 制造业 80.00 设立
澜盾防务 北京 北京 制造业 51.00 设立
星网船电 北京 北京 制造业 55.00 购买
星网精仪 北京 北京 制造业 51.00 设立
凯盾环宇 北京 北京 制造业 51.22 购买
凌微光电 北京 北京 制造业 70.00 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 权益余额
星网船电 45.00% 8,955,397.15 50,659,449.21凯盾环宇 48.78% 13,528,501.33 61,894,428.56
财务报表附注第59页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 负债合计负债 负债星网船电 255,256,704.86 21,800,579.03 277,057,283.89 164,438,930.05 41,800.04 164,480,730.09
凯盾环宇 105,383,084.28 9,583,590.49 114,966,674.77 17,411,020.47 17,411,020.47
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量星网船电 66,877,290.82 19,900,882.56 19,900,882.56 11,260,599.33
凯盾环宇 53,634,482.51 13,855,055.24 13,855,055.24 4,701,101.03
财务报表附注第60页
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财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一) 本公司最终控制方
本公司的实际控制人为迟家升、李国盛。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司本期无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
徐烨烽 董事、总经理
刘玉双 董事、董事会秘书、财务总监
刘广明、李擎、袁怀中 独立董事
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵消。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
3、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
4、关联租赁情况
无
5、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕北京星网卫通科技开发有限公司 2000万元 2017/9/6 2018/9/5 否
财务报表附注第61页
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财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕迟家升、李国盛 14800万元 2017/12/21 2024/12/20 否
迟家升、李国盛 3000万元 2017/4/11 2018/4/10 否
6、关联方资金拆借
无
7、关联方资产转让、债务重组情况
无
8、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 239.13 316.839、其他关联交易
无
(六) 关联方应收应付款项
无
(七) 关联方承诺
无
九、股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 178,398,800.00公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0.00
财务报表附注第62页
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财务报表附注
说明：
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
第一次限制性股票授予价格为每股18.80元，授予818万股，限制性股票第一个解除限售期自首次授予登记完成之日起 12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起 24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为40%；限制性股票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%；限制性股票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%。
第二次限制性股票授予价格为每股16.52元，授予149万股；限制性股票第一个解除限售期自首次授予登记完成之日起 12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起 24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为50%；限制性股票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为50%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司权益类金融工具估值模型
根据最新取得的可行权职工人数变动信息
可行权权益工具数量的确定依据
做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,444,724.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 27,444,724.20
公司于2017年3月8日召开2017年度第二次临时股东大会并决议审议通过了《北京星网宇达科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《北京星网宇达科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《北京星网宇达科技股份有限公司2017年限制性股票激励对象名单》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等，并于2017年4月14日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十次会议审议通过《关于调整限制性股票授予价格和授予数量的议案》，将通过向87名限制性股权激励对象定向发行股票8,180,000.00股，增加注册资本8,180,000.00元。变更后的注册资本为160,180,000 .00元。限制性股票每股的授予价格为18.80元。
于2017年12月7日召开的第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，将通过向69名限制性股权激励对象定向发行股票1,490,000.00股，增加注册资本1,490,000.00元。变更后的注册资本为161,670,000.00元。限制性股票每股的授予价格为16.52元。
财务报表附注第63页
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(三) 股份支付的修改、终止情况
无
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表
种类 金额 损失的金额 减相关成本费用损列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
基于惯性器件的高
速铁路轨道检测设 490,000.00 递延收益 49,000.00 49,000.00 其他收益
备样机研制
定位定向设备研制
及在驾考系统的应 1,320,000.00 递延收益 132,000.00 132,000.00 其他收益
用验证
基于北斗的新一代
驾驶人考训系统应 6,104,000.00 递延收益 730,400.00 746,400.00 其他收益
用示范项目
基于高精度北斗导
航的移动卫星通信
2,000,000.00 递延收益 250,000.00 275,000.00 其他收益
系统研发及产业化
项目
北斗多传感器融合
导航与测控技术北
6,660,000.00 递延收益 422,583.67 111,880.58 其他收益
京市工程实验室创
新能力建设项目
惯性导航与测控产
5,000,000.00 递延收益 850,000.00 702,000.00 其他收益
品产业化项目
POS系统与稳定平
台融合的一体化通
4,892,500.00 递延收益 680,375.00 其他收益
用型遥感设备研制
项目
突发事件现场监测
114,000.00 递延收益 7,716.97 其他收益
装备研发
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减种类 金额 金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
POS系统与稳定平台融合的
一体化通用型遥感设备研制 172,733.00 172,733.00 其他收益
项目
基于北斗的驾驶人考训系统
1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
应用示范项
财务报表附注第64页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减种类 金额 金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
智能网联驾驶即时地图构建
2,350,000.00 2,350,000.00 其他收益
及自主定位导航系统研制
基于北斗的驾驶人考训系统
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
应用示范项目
面向驾考应用的北斗高精度
定位定向接收机研发与产业 6,000,000.00 6,000,000.00 其他收益
化
军民融合专项资金 800,000.00 800,000.00 其他收益
科技新星与领军人才培养 600,000.00 600,000.00 其他收益
基于三级反馈稳定跟踪技术
90,000.00 90,000.00 其他收益
的移动卫星通信装置
4K高清大屏红外触控及高清
环出显示技术开发的小批量 280,000.00 280,000.00 其他收益
生产
增值税退税 14,788,594.59 14,788,594.59 14,164,916.93 其他收益
社会保险基金管理中心稳岗
74,675.35 74,675.35 91,317.18 其他收益
补贴
中关村科管委中小企业信用
10,966.00 其他收益
贷款贴息款
北京市商务委员会国际展会
12,556.00 其他收益
资金补贴
北京中关村海外科技园有限
责任公司国际化发展专项资 30,000.00 其他收益
金
北京中关村海外科技园有限
责任公司国际化发展专项资 69,400.00 其他收益
金
国家知识产权局专利局北京
2,800.00 2,800.00 2,700.00 其他收益
代表处北京市专利资助金
党费返还款 5,001.00 5,001.00 其他收益
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
公司与北京威特新世纪电气技术有限公司签订房屋租赁合同，约定公司租赁位于清河龙岗路 27号院内一号楼一层西南侧的建筑面积约 300平方米 108
房屋，租赁期自2016年 5月 1日至 2019年 4月 40日，租期三年。年
财务报表附注第65页
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租金为 45.43万元整。
公司与北京威特新世纪电气技术有限公司签订的房屋租赁合同，约定公司租赁位于清河龙岗路27号院内3号楼102房屋，建筑面积约 280平方米，租赁期自2017年7月25日至2020年7月24日，租期三年。年租金为20万元整。
尖翼科技与北京君天首业商贸有限公司签订房屋租赁合同，约定公司租赁位于北京市海淀区黑泉路 8号 1幢康健宝盛广场 D座 7层7009、7010、
7011、 7012号房屋，房屋出租面积为 418平方米。租赁期自 2016年 6月 9日至 2018年 6月 8日，租期二年。租金为 16.02万元每季度。
凌微光电与融创亿达科技发展（北京）有限公司签订房屋租赁合同，约定公司租赁位于北京市门头沟区平安路1号院东侧（一层外墙由南至北32.83米，二层由南至北41.03米内建筑，带门廊），建筑面积1412平方米（免费提供二个车位,拥有LOGO墙使用权）的房屋，租赁期自2017年12月1日至2020年11月30日，每年租金1,752,786.20元。
(二) 或有事项
截至2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金红利0.20元（含税）
本议案需提交公司年度股东大会审议批准方可实施，经审议批准宣告发放的利润或股利
尚存在不确定性。
注：公司拟回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，该事项已经董事会和股东大会审议通过。截至报告日，回购注销手续正在办理中，相关注销手续办理完成后，公司总股本将由16,167万股减至16,022.38万股；董事会基于公司利润分配原则的一贯性，决定提议对2017年度利润的分配预案为拟以公司2017年度利润分配股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股派现金0.2元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、经公司2018年第一次临时股东大会审议通过，本公司按照《北京星网宇达科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”）的有关规定，回购并注销张志良等6名不符合激励条件的激励对象已获授尚未解锁的限制性股票共计1,446,200股，占公司股本总额的0.9029%，涉及激励对象张志良等6人。如股份调整实施过程中出现尾数差异，以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实
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财务报表附注
施后的股份总数及单价为准。截至2018年1月28日，张志良等六人共计减资股本金额为144.62万股，该减资事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2018]第ZA90337号验资报告。
2017年度因非张志良个人原因进行工作岗位调整，依据经股东大会审议的激励计划计提应支付限制性股票回购存续期间的利息14.57万元，截至报告出具日，公司已计提的利息尚未支付。
2、经公司第三届董事会第七次会议审议通过，公司向激励对象授予预留限制性股票，确定2018年3月8日为授予日，向13名激励对象授予预留限制性股票33万股，授予价格为15.80元/股。公司董事会办理本次授予事项已经公司2017年第二次临时股东大会授权，无需提交公司股东大会审议。
截至2018年4月24日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
2017年12月7日，公司召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，2017年12月25日，召开公司2017年第五次临时股东大会，审议通过了《关于投资设立北京智能无人系统产业发展基金的议案》，同意公司作为基石投资人发起设立北京智能无人系统产业发展基金（以下简称“基金”），基金规模10.1亿，其中星网宇达作为有限合伙人出资2.6亿。
2018年1月19日，北京星华智联投资基金（有限合伙）工商登记完成，统一社会信用代码：91110000MA01A2HY4U，执行事务合伙人：北京屹唐联合投资管理有限公司（委派唐雪峰为代表）。首期资金已于2018年2月9日募集完毕，首次募集资金合计60,600万元。
截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
财务报表附注第67页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
146,783,422.64 100.00 11,032,918.60 7.52 135,750,504.04 111,348,954.42 100.00 6,058,692.00 5.44 105,290,262.42提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 144,909,969.52 98.72 11,032,918.60 7.61 133,877,050.92 106,968,501.92 96.07 6,058,692.00 5.66 100,909,809.92合并范围内关联方款项 1,873,453.12 1.28 1,873,453.12 4,380,452.50 3.93 4,380,452.50组合小计 146,783,422.64 100.00 11,032,918.60 7.52 135,750,504.04 111,348,954.42 100.00 6,058,692.00 5.44 105,290,262.42单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 146,783,422.64 100.00 11,032,918.60 135,750,504.04 111,348,954.42 100.00 6,058,692.00 105,290,262.42财务报表附注第68页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 89,008,983.06 4,450,449.15 5.001至2年 50,991,878.46 5,099,187.85 10.002至3年 3,390,908.00 678,181.60 20.003至4年 1,426,200.00 713,100.00 50.004至5年
5年以上 92,000.00 92,000.00 100.00合计 144,909,969.52 11,032,918.60
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额4,974,226.60元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 25,433,082.82 17.33 2,306,285.32第二名 20,499,750.00 13.97 2,046,710.00第三名 14,497,771.60 9.88 724,888.58第四名 13,930,000.00 9.49 701,000.00第五名 12,081,971.60 8.23 604,098.58合计 86,442,576.02 58.90 6,382,982.485、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
财务报表附注第69页
北京星网宇达科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
160,464,248.75 100.00 124,435.75 0.08 160,339,813.00 47,220,089.19 100.00 11,680.13 0.02 47,208,409.06准备的应收账款
其中：账龄组合 2,293,334.92 1.43 124,435.75 5.43 2,168,899.17 182,352.58 0.39 11,680.13 6.41 170,672.45合并范围内关联方款项 158,170,913.83 98.57 158,170,913.83 47,037,736.61 99.61 47,037,736.61组合小计 160,464,248.75 100.00 124,435.75 0.08 160,339,813.00 47,220,089.19 100.00 11,680.13 0.02 47,208,409.06单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 160,464,248.75 100.00 124,435.75 160,339,813.00 47,220,089.19 100.00 11,680.13 47,208,409.06财务报表附注第70页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,187,154.92 109,357.75 5.001至2年 63,080.00 6,308.00 10.002至3年 42,600.00 8,520.00 20.003至4年 500.00 250.00 50.00合计 2,293,334.92 124,435.75
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额112,755.62元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 77,666.00 13,150.00保证金 380,680.00 139,741.18个人备用金 85,708.92 29,461.40子公司往来款 159,920,193.83 47,037,736.61合计 160,464,248.75 47,220,089.195、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款 137,007,135.23 1年以内 85.38
第二名 往来款 9,150,000.00 1年以内 5.70
第三名 往来款 7,500,000.00 1年以内 4.67
第四名 往来款 2,500,000.001年以内、1-2年 1.56
第五名 往来款 2,000,000.00 1年以内 1.25
合计 158,157,135.23 98.56
6、涉及政府补助的应收款项
无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
审计报告第71页
无
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 619,891,217.93 619,891,217.93 40,200,000.00 40,200,000.001、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额北京星网卫通科技开
20,000,000.00 210,999,044.13 230,999,044.13
发有限公司
北京星网测通科技有
10,000,000.00 783,343.13 10,783,343.13
限公司
武汉星网光测科技有
1,600,000.00 1,600,000.00
限公司
北京星网智控科技有
3,500,000.00 350,507.33 3,850,507.33
限公司
北京尖翼科技有限公
3,500,000.00 285,296.67 3,785,296.67
司
武汉雷可达科技有限
1,600,000.00 163,026.67 1,763,026.67
公司
北京澜盾防务科技有
2,550,000.00 2,550,000.00
限公司
北京星网船电科技有
323,400,000.00 323,400,000.00
限公司
北京凯盾环宇科技有
41,160,000.00 41,160,000.00
限公司
合计 40,200,000.00 579,691,217.93 619,891,217.93
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,480,625.39 121,944,961.60 206,137,861.91 128,932,589.74其他业务 16,199,841.26 12,466,555.89 6,950,383.70 5,923,794.56合计 207,680,466.65 134,411,517.49 213,088,245.61 134,856,384.30(五) 投资收益
审计报告第72页
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 4,793,991.82 356,985.90十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -96,816.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
14,324,551.99
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 52,645.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,114,181.96
所得税影响额 -2,909,622.05
少数股东权益影响额 -93,973.90
合计 16,390,967.34
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.42% 0.41 0.40扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.22% 0.30 0.29股股东的净利润
审计报告第73页
北京星网宇达科技股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十四日
审计报告第74页