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京中证天渑禽计师事务澌 (撑 藩魏∷舍低 :)zH0NGzHENG咖 NG CERTlFlEDPUB凵 CACC0U酬丁s§P匡ClAL GENERAL PARTNERsHIP)审计报告
中证天通[⒛⒕]审字⒈11“号州益佰制药股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的贵州益佰制药股份有限公司(以下简称益佰制药)财
务报,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,⒛13年度的合并及母公利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按
照企业会准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设
计、执行和维护必要内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二〈注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求们遵守职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
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三、审计意见
找们认为,益佰制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公允反映∷了益佰制药⒛13年12月31日的合并及母公司财务状况以及⒛13年度合并及母公司经营成果及现金流量。
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交易性金融资产
878,275少549·5屡 802,411∮994.57 8θ5,209,番慈4.48
1779245,6g~,~砝
4 97,548,634.74 68,463,屡20.17
4729601,946婢2 4139745,357.辱9 321,035,331^70
277,076,份 2473 35,169,323.26 68,908,537.2昱 豇5,841,20682
19谤,513,26硌‘50 圣60,121,57223 131,811,744.77
一年内到期的非流动资产
应收内鄯萆位款 硌84,084,83427 231,127,流动资产合计 1鬯θ皤,49sp釜石。9$ 1`359萤路龛箝硌2.爹簋 2,lL至99$弓皤,87慈。73
可筷出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 56,220氵439】2 46,441,56291 308,812,234,83 281,033,拨付所属资金
投资性房地产
452,θ85,837磉8 229,160,319ˇ49 340,151,28663
142,437,陉 67,05 38,323,642,36 20,765,722.4嘱 36,622,‘89.76
圃定资产清理
生产性生物资产 1,341,‘40.55 537,488.83
1碎4,332,138.04 134,568,77541 39,907,536‘06
540,236,44071 53,468,47732
长期待摊费用 43,137,78042 26,838,427.99
遴延所得税资产 10,510,936~96 18,820,600.29 3,7钅6,57992
其他菲流动资产 8,189970641 11,117996θ2笮
非藐动资产舍计 5裰至,7至gl,31,排。95
公司法定代表人
多礴嬉殄9θ7蕞霪$篮。
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主管会计工作负 会计机构负
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会金01表编制单位州髑 鼹唰魏锸魏释
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交;翳眭金融负债
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应付票据
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湖醭 39469,9甾~34 5,500,00θ.0θ
应付账款 六~1q 80,37θ卢8♂.2◇ 45,828,71793 3葆9686,02695 23,983,5 202预l驳账款
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20 屡34,815,67‘ 52 175,078,051~31 321,183,300.77 获,022,3 o.00应付职工薪酬 六.⒉ 19)570,00069 185351,06892 8,137,52646 7,890,3E5.68应:交税费
/、.2室
111,276,49938 52,941,400.26 85,431,钅84.57 62,482,32~69应付利息
应付股利
萁他应付款 六.⒛ 181,740,619.51 108,205,66217 33,791,71609 14,668,1Γ6.02一年SJi到期的非流动负债
,24 45,000,0θ0.00 459000,0θ0.0θ
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应付内部单位款
萁饱流动负债
流动负债合计 I,212,7龋皤,7舔7.‘皤 《多芒弓迢箩,z噩(1‘多,苎冫θ0。l§9 8裰69‘83泅5嬉。8嬉 3'瑟$,5'岱6,9所扭砾|磉1菲瀛动负债
长期借款 六.犭 21,θ0θ,000,00 51,000,00θ.00 20900θ,000.0θ
50,000,0中 0·00应付碛券
长:期应付款
专顼应付款 /、.26 276,9665【 345946151
预汁负债
邋延所得税负偾
未确认融资费用
其他非流动负债 六罗 34,369,29713 23,575,395,00 33,484,13θ 55
23,1θ 9,2?8.42藉流动负债合计 ￡5￡5,廷9z珞舔,五乙岙3。屦$茁谡 7酶卢2θ9856.5篮 53燕8海913θ诲5 7s9笈【l爹,2茔茹。
'⒏2负债合计 1,2饬鑫”舔篮3,0各至。窍$ 7$1,$龛5,757。笠o 9θΦ9变679置85。39 421,C,56,至,莓撺各所有蓄极益(或殷东权益〉
实收资本
(或股本)
六,9~g 3舌0,625,000,00
360,701,0θ000
360,625,0θ0.θ0 360,701,0()0∶0θ资本公积 六⒛ 殳24,19皤,535,03 114,139,175,03 127,566,712.26 117,509,3 2.26减:库存股
盈余公积 六 30 莨94,龋77,899.39 157,559,201.30 193,894,99486 156,776,2|677未分配利润 六 31 1,244,325,47586 906,378,257,o8 l,266,817,30【942 986,836,6}6,61外币报表折算差额
归属于母公司所有嚣檄益合计 1,9￡匕3,鑫￡⒉礤,爹芟θ。2鑫 至,538,777,舔$各。皤1 】,948,904,01654 l,每219823,3‘箨5∶64少数股东权益 六强 8,634,54747 6,778,607,35
股东权益合计 芟9夕3露≠5多,457。75 受,5媾5,s5‘,24θ。7菌 1∶99苓8,9θ磙,【【1‘。各慈1,⒗21,823,3!碾5.礤4
公负司债法及定殷
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4c,6,826,14530 417,芏~s9,56954 139,551,9至 141
136,404,33φ ,?0营业税金及附加 六3钅 43,554,58247 32冫243,12452 35,419,96384
25,799917β .02销售费用 六 “ 1,5彡;8,083,470,73 1,248,711,214,39:9200,860,577θ 3 974,676,06吊~缚3管理费用 六36 171,283993778 153,114,03656 101,329。42222
99,8【1,67阝 73财务费篾 六.37 $舌93929509遘2 20,769,0舌220 32,760,08278 18,380,670‘20资产减值损失 六 39 22,630,813屡5 4,336,046.15 21,655,979.37 99024,275.23拥:公允价值变动收益
授资螋益 六篼十二 5 6,8‘59252。89 4,7689380.97 9,778,87621
7,696,63榉 83萁中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利溷
(亏损以“”
号填列)
镭92抄93”8萎3。77 3思董,θ1θ,撼蝥4。埯9 嬉]L笛,575,煲】111。s泛蛋 332,9釜5,76眵。3礤加;营业外收入
六.钔 26,587917094 263005971967 25,332,924】练 24,482,83阝 15减:营业外支出
六 .41 屡,θ909900.05 3,085,5C)0,71 615,00016
205,0θ p.00翼中;非流动资产处置损失 349,97163 229,237.42
三、利润总颧
(亏换总额以“”
号填列) 5置5,嬉翳θ,08硌。皤蹈 硌03,9319θ3闷;。礤$ 亻备亻备萤,￡邕.弃t夸,至￡多荃s.。》《⒌
357,213,蟠 O馋。49减:所得税费用
六辊 8494809557.67 65,172,θ95.16 7091θ6,155,06
54,817,71甥 01 “”
洒、挣利润(净亏损以 号填列) 硌3萤9镪09,52皤。99 33酝7§鑫,爹3鑫。2努 ￡$171,芟龛瑟《蚕,~≥拶豇(9。笠旁踅》
3鼢2殍95,8$陋。硌8归属于母公司所有者的挣利润 429,153,58687
333,268,22∶
032 371,186,98090
302,395,89p48少数股东损益
1,855,`甄012 5,屡90,717'97
五、每股皎益ε
(—)基本每股收益
119θ o^927
(二)稀舞每殷收益 I滠90 0927
六、萁镪综合瞍益
电、缘合收益总额 倦3萤,gg9,52皤。99 338,758”9日∮8。窍9
37受
,至86,9鑫0。9g 3鼢2阝95,$男ll洒8归属于母公司所有耆的综合收益 429,153,586.87 333,268,2Ξ10.32 37′191869980.90
302,395,8qθ ,48少数殷东综
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会企θ3表|鳊制单位钅贵州 金额单位:人民币元||
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⒛篡3年度 2012年度一、经营活动产鏊豳辘銎藐鹰
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3 39,847.21 廴,383,117.8i收到的其铯与经营礴黼蠹藏蛰魏巍如箩
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55,1屡9,20013 519994,845.2昌经营活动现金流入小计 5 3,27憋99Θ懋咕731。‘镭
295滚$,578,125。 l9绅^,337.29
购买商晶、接受劳务支付llq现金 6 489,43《 470,471,454,9(支付给职工以及为职工支付的现金 7 228,860I.61032 204,465,*A.Vq支付的各顼税费 8 483,329,884‘20 4θ4,297,121.8支付的英他与经营活动有关的现金 9 艾冫49:9031,619.73 I。181,329,859.5{经营活动鞔金流出小计 10 2褒6999砾籀s”硌51.5礤 2,1廴《孓好冫,莒5妊(b,遭咯雠。
.≥经营活动产生的现金流量挣额 577”2锶l”2雾θ。变θ 2鑫8,畲萤4,258.1二、授资活动产生的现金流量 ◇
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收回投资所收到的现金 Q
0
取得投资收益所收到的现金 14
1Z⒈,63θ
54
处置圃定资产、无形资产和其铯长期资产所收国的现金净额 15 9〈廴033θ0 15,9680处置子公司及其他营业单位收到的现金洚额 16 309511,31533
收到的萁·
与投资活动有关的现金 17 99624,80248
l±
投资活动现金流入小渚 18 4fl,24歼i978受。35
15神馥8。g购建圃定资产、无形资产和其他长期资产所支甜的现金 19 273,48:I,49795 209,641,131.2爱资所支付的现金 20 500,90θ Cl0.00
25090000,θ
取得子公司及其他营业单位狩的现金净额 ’ 112.64″
支付的其他与投资活动有夫的现金 0‘9白 57,‘019103.2投资活动琨金流曲小诗 23 77耀阝8岱9皤箩7。95 窑赂79492涵姊7.萤数资撬动产生的琨金流量睁额 24 -73撙”茭$婚,7簋舔。番θ …
2慈7”47舔谗79.1爷三、筹资滔动产生鹃现金漉量 25
:
吸收投资所收到的现金 26 79,460,000.θ其中;子公司吸收少数投资蝮Fll的现金
27
借款所收到的现金 28 354,900,00000
2993900,0000Q收到的其他与筹资活动有关的鞔金 29
筹资活动现金流入小诂 30 35珞,9Cll,,θ翻θ。00 379,3皤θ勰$偿还债务所支付的现金 0◇ 261,947,000.θ0 2489300,00θ.o分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 789774,38311 49,203,337.4其中弓子公司支付给少数殷东的股剩、利润 33
支付的其镪与筹资活动有关的现金 ° 75!1,220.00 2,700,000.0°
筹资活动鞔金流豳小诗 3屡茭9诲7扌阝翻3.1笠 3鼢貉侈笾θ3,337。4筹资活动产生的巍金流量挣额 36 笠3,ζ眵。扛l「”$哆》《$。扌豇
s≥
799翌5岙雨笛2溽郓四、汇率变动对现金及溉金等价物的影晌
玉、魏金及现金等价物净增珈额 38 哂萤届3,难珞捞”θ39.蟠玺
箩多,皤竺≥犀,$裰1。5棚:期初现金及观金等价物余额
39 462,516912298 36缀2蚰多14六、期末现金及现金等贫镏耦
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会企θ3表编
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金额单位:人民币元诎丨嘤 擞j瞳
衔次 20狲年度 ⒛⒑年度一.经营髁 鞔金腌潆刂
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锴售商黯嵌锪※鼯务收飘婴
D乙 2,4009816,033.38 1,768:0969783,24卩
蝮到的税鹬 .卜拙耐磊鼬
收鲫的其铯与经誓蕃饕看关的现金
4
42,757,11520 60,314,87527经营活动瑰金流入小计
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z掸犀思,573,笠倦$6摧 1,恩龛8,4芟1,珞$8.51购买商晶、接受劳务支付的辘金 6 174”59‘,99绵 04 146,182,0受1θ3支付给职工以及为职工支付的现金 121”690,98Q.53 1049824,53031支付的各顼税费 8 3839382,89236 338,361,332.38支付的其铯与经菅活动有关的现金 9 1,233,岙35,868.2钅s 19020,775,056~90经营活动现金流曲小诗
L0 妥”913傍θ砾,73s。亵9 蚤,皤至θ,142,930。眵窑缀营潘动产笠的琨金流量挣额 苔s￡豇苜》,,历⒉迢彡《s”诲至:弘.:蚤竺冫 2芟8,2‘8,727.89二、投资潘动产生晌现金流量
:
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收网投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金
廴屡
处置圃定资产、无形资产和萁铯长期资产所收回的琨金净额
处置子公司及英他营业单位收到的现金净额 16 30,5I1≯31犭,33
收到的萁他与投资活动有关的现金
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投资活动鞔金流入小计 L8 3◇9$茭芟9各15涵$
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 L9 208,061,~313,20 183,452,610,25投资所支付的现金 20 18,θ00,00000 250,0000θ取得子公司及其他营业萆位付的现金净额
支付的萁他与投资活动有关的现金 5θ0,000,00Q.00
掇资活动鞔金流出小计 23 72钣,θ龋襄”$芟各。2θ 1晶3971l2殄螽10泫5投资活动产生lFj瑰金流量净颧
2屡
西695”5礤9,997.87 -183,7θ2,眵受θ。⒓$三、筹资滔动产生的现金流量
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吸收投资所收到的现金 26 79,460,000ˇθo其中:子公司吸收少数授资收到的现金
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借款所收到的现金 28 337,900,00o00 287,900,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动辘金流入小计 30 ￡b3讠F9.冫$蓬9,搿》《》(扫。惫菇》 各蟠7,36f,9θθl,泊θ偿还债务所支付的现金 9
0
242,947900000 238,3θ0,0θ0θo分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ’ 75,647,97930 46,965,98‘ 27臼
萁中:子公司支付绔少数股东的股利、利润
支付的萁铯与筹资谲动有关蜘现金
3媛
751,22000
筹资耩动现金流出小计 3一 3芟努”3磅舔,19赞。30 2$5遇酶6,9鑫龋。露7筹资活动产生的现金流量挣额 36 支8,各53疆0$。7铮 8z卢94,0露各。73囚、汇率变动对鞔金及现金等价物的影晌 Qο
五.现金及现金等价物净增舳额
38 ˉ篮嬉6,729尸8备.7$ 11⒗,660,至3玉。3?期初现金及现金等价物余额 39 410,474,39085 2939814,259.48a「lε
六、焖期末咖
现金及瑰金等价物煮额 丨沪唧
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主管会计工作负责 会计机构负忄蝌 篝
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财务报表附注
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贵州益佰制药股份有限公司13年度财务报表附注
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箨觊贵州益佰+ll药股份有限公司13年度财务报表附注
|
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求 实、完整地反映 ,
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
|2、
财务报表编制基础:|财务报表按照国家颁布的从⒛07年
1
1日起执行的企业舍计准则体系及其指南编剞。
|3、
会计年度:采用公历制,自公历1月
1日
起至12月31日止
:。
|4、
记账本位币:公司以人民币为记账本位币- ∷
|5、记账基础及计价原则
|本公司采用∷
权责发生剞记账为基础进行会计确认、计量和报
在对会计要素| ∷
浒行计量时,△般采用历舆成本,对
于采用重置成本、可变现
现值、∵公允价缜计量的,以所确定即会计要素金额能够取得并可靠计量为基础
|6、
现金等价物的确定杯准
|持有期限短(从购买日至到期日不超过三个月)、流动性强}易于转换为己知佥额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务核算方法
7、
对于发生的外币交易,|在初始确认时,采用交易发生日的即
汇率将外币金额折算为记账本位币金额。耷产负债表日外币货币性项目,采用资
负债表日即期汇率折算,因资产负债表目郎期汇率与初始确认时或者前一资产负表日即期汇率不同而产生的汇克差额,计八当崩损蛊;与购建或生产符杳资本化件的资产相关的,1币借款产生的汇苒差额
,∷
按照借款费用资本化的原则进行处理资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
搴耸日的叩期汇
折算,不改变其江账本位币金额。
∷
|8、
金融资产和金融负债的核算方法 ∷
∷
(1)金融资产、金融负债的分类
|
∷
|金酃资产包括交易性翁融资产1∷指定以公允价值计量且其变计产、当期损益的等。金融负债包‘舍
融资产、
琦有
至到期投
耸
、贷款、应收款项、可供出售金
酃
资
括交易性金融负债、指定啉公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债。
(2)金
融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合F习的
一方时,确认一项金融资产金融负债。当收轵该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合定的终止确认条
贵州益佰制药殷份有酿公司∷⒛13年度财务报表附注
件的金融资产应当终止确诛。当金融负债的现时义务全部或部分解除的,终止确认该金融负债或其△部分。
∷
∷
∶
|②本公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计。对于以公允价值计量且其变劫计入当期竦益的金融资产或金融负债,相关卒易用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负偾,相关交易费用计入始确认金额。
| ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除来处置该金融资产时可能发生的交易费用。∷但是,下列情况除外
:
|o、
持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊佘
本计量
;
∷b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权王具投资,以及与权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 照成本计量
|该 , ;∷c、对因持有意图或能力发生,改变,或公允价值不再能够可计量等情况,使金资产不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成为重分类日该金|融
{
资产的公允价值。
|融
| ④本公訇来用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续量。但是,下列 :
惰况除外 ∷
|a、
以公允价值计量且交动计入当期损益的金融负债
,
允价值计量,且不除将来结清金融负债时可能发生的交易费用
|扣 ;
因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠讠量等情况,使金融b、
|负债不再适合按照公允价缜计量时,公司改按成本计量,该成
;
重分类日该金融 ;
债的账面价值 ∷
|负
∷c、与在活跃的市场中没有嘏价、公允价值不能可靠计:量的 工具挂钩并须通交付该权益ェ具结算的衍生金融负债,扌照成本计量
|过 ;
|
d、不属于指走为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 负债的财务担保同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并以低于市场利率贷|合
|款申贷款承诺,应当在初姆确认后按甲下列两顼金额礻中的锌 进行后续计量 :∷
(al按照或有事项准则确定的金额
;
(bl初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的佘
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
失,除与套期保∷值有关外,按照下列规定处理
:
籀觊贵州益佰mll药股份有限公訇13年度财务报表附注
∷
Δ、以公允价值计量且某变动计入当期损益的金融资产:或
债,公允价值变劫形成的利得或损失,计
期损益
;
∷b、
可供出售金融资产^公当允价值变动形成的利得或损失,除减损失和外币货币眭金融资产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终确认时转出,计人当期损益。 ∷ ∶
| ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债9除与夸 值有关外,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益
∷
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期顼目的公允价变动的抵销结果计入当期损益。 ∷
∷
(3)金
融资产、金翮负债的公允价值的确定
| 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价
其公允价值,活市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定 务机构等获得的|跃
格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不 活跃市场的金融i价
产或金融负债,采用估值技术∵确定其公允价值。估值技术
每
考熟悉情况并白|资
交易的各方最迈进行的市场交易中使用的价格、参照实质上同的其他金融资产|愿
金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
|或
(4)金
∷ 融资产的减值准备
∷
期末,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的融资产以外的金融产的账面价值进行检查j有客观证据表明该金融资产发生减值,计提减值准备。
|资
提减值准备时,对单项伞额重大的进行单独减值测试;对 金额不重大的,在|计
具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
∷
主要金融资产计提减值准各的具体方法分别如下:①|可供
售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准9计
入当期损益 ;∷可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以
预计未来现流量
(不包括尚未生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准∵各,讠入当期损益。可供|发
出售金融资产发生减值时∵即使该金融资产没有终△确认,原
接计所有者权益'λ
勹 的因公允价值下降形成的累计损
,失,应当予以转出,计入当期益。
—
川
∷②持有至到期的投资协预计未来现金流量(不包括尚未发的未:来信用损失)现值低于账齑价值部分讦提减值准各,计入当期损益。
贵州益佰制药股份有限公司13年度财务报表附注
∷9、金融资产转移的确认与计量
∷ ∷
| 〈1)金融资产转移的确认:伞业下列情弭下将金即资产所
佴
上几乎所有的风睑和报酬转移给转入方时
确认金融资产的转移,终止确i八该金资产。
9∷
∷
①企业以不附追索权方式出售金融资产
;
|
②将金融资产出售,同时与罘入方签订协议,在
约定郢限结时按当日该金融 ;
资产的公允价值回购 ∷
∷
⑧将金融资产出售,向时与买入方签订看跌期权合约”但从合约条款判∷断,该看
跌期权是
一项覃大
价
外
期
权。
:
| (2)金融资产转移的计量 ∷
∴
∷
①金融资产鏊体转移的计量:按照所转移金融资产的赆面佾与收到的对价及| ∷ ∷
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当损益
|原 ;
∷
②金融资产部分转移的计量:金融资产部分转移,应将所 金融资产整体的面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的对公允价值进行i账
摊,并按终迕确认部分申账面价值与终止确认部分收到
即对
原直接计入所有|分
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差计入当期损益。原|者
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 金额,应当按照|直
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对累计额进行分摊后|金
定。 ∷
|确
应收款项坏账准各的确认标准、计提方法
10、
(1)坏账准备核算力法和计提比例
:
①对公司的坏账损失,采用备抵法核算
?
②公司单项金额重大的应收款项是指单项金额占期末应收项余额1O0/o(含)∶以上的且账龄在三年以上的应收项;对单项金额重大的应 项单独进行减值测:款
,有客观证据表明其发生了减的,根据其未来现金流量现低于其账面价值的|试 i值
|差额
-确
值损失
,计
墀坏账:倬各。
③对^单减项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值应收款项一起,按|账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合余额的一定比例讠算确定减值损失 ,提坏账准各-根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组的实际损失率为基|计
,纬合现时J漳弭确定本
那备项组合计提坏账准备的比例9据计算本期应计提的|础
η
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∷川
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贵州益佰制药股份有限公司rzO13年
度财务报表附注
坏账准备。对合并会计报毒范围内的应收款项不提取坏账准各。公司按账龄组合确定计樨坏账准备的比例郊下
:
一年以内(含一年)
|
一年一二年
|
二年一三年
|
三年以上 ∷
: 40
|对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回的可能性不的(如债务单位彼产、资不抵债、现金流鼻严重不足、发生严重的自攀灾害等
早
停产而在短期内元法偿付债务的)9以
及某它足以证明应收款项可熊搴年损失
屮
据,可全额提取坏账准备占 ∷
(2)坏
账的确认标准
:
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位 销、破产、资不i已
抵债、现金流量严重不足、∷发生严重的自然灾害等,根据公司的理权限,经股东大会或董事会批准确认为坏账9冲销提取的坏账准备。
11、~存货核算方法
∷
(l)公司存货主要包括:原9lz料、包装物、低值易耗品、在品、库存商品。
|(2)原材料、包装物等购进时按实际成本计价,发出或领用存货发出采用加权平均法核算。
∷ ∷
∷
(3)低值易耗品购进时按实际成本计价,领用时采用-次
摊法核算。
(4)在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
(5)存
货盘存采用永缲盘存制
;
(6)存货按成本与可变现净值孰低计价,在对存货进行清耷9如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于盛本的情
弭,按单个存耸邛目的本
亭
其可变现净值的`成
荸额,在中期期本或年绛咿提取存货∷跌价坼失准各占
∷12、长期股权投资 ∷
(1)初
始计量 ∷
企业合并形成的长期股权投资∴按下列方法确认其初始投资
|0同
∵控制下的企业
合并9在合矛日按照取得被合并方所
有
益账面价值的忪额作为券那股权投纤的刃始投资成个。长期股权毋资初始投资本与所支付对价之
{
间的差额调整资苯
公
积,∷∷资本公积不定冲减的调整留存收益
:
蓦黟篑州益俑制药股份有限公司 度财务强表附注
'013年
∷
②非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为得对被购买方的∷ ∷
挣+ll权币付di的资产、发隼或承担申每债以及发行屮权益J哗证券公允价值;如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并9合并成本为每一单项易成本之和;购实方为进行企业合并而发生的各l项直接相关费用计入企业合并成;在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定即,如
果在购买估计耒来事项很订能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购
罘方应将其计入合并成 : ∷
本
∷
∷
除合并形成的长期般杈投资外,其他方式取得的长期股权投的初始投资成本 :
幽确定 ∷
∷
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税及其他必要支出。
∷
②以发行杈益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性券的公允价值作为初始投资成本。 ∷
| ③投资者投入的长期股权投∷资,按照投资合同或协议约定的值作为初始投资本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
|成
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交 有商业实质且换|入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权:没资 以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资
j
公允价值不能可计量,则长期股权投资戍本以出资产的账面价值计量。
|靠 i换
∷
⑤通过债务重组取得的长期∷股权投资,将放弃债权而:享有 份的公允价值确为对债务人的投资,重组债权的账面佘额与长期股权投资的公价值:之间的差额|认 ,入当期损盎:债权人已计提坏账准各的9先将该差额冲减减准各,不足冲减的|记
分,记入当期损益。
∷
|部
∷
(2)后
续计量 ∷
∷
①对子公司的投资采用成本法进行核算,编制合并财∷务报 按照权益法进行整。
∷
|调
∷
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活市磁「中没有报价、允价值不能可靠计量的券期股权投
资,罘用成本法 。
∴
|公
∷
③对被投资单位具有苯同控制或重大影响的长期股'算权投资采用权益法核算。
,
贵州益佰制药股份有限公司
年度财务报表附注
|企业持有的非同∵控制下企业合并产生的对子公司的长期股
投资,按照原制度核算的股权投资借万差邹的
畲额,在首次执行日应当执行《业会计准则第 38号——首次执行企业会计谁则》的相关规定。对子公司投资的股
投资借方差额的余额,在原股权投资差额
申剩余摊销年限内平均摊销,计入合井刂润表相关的投资收益项目,尚未摊绡完毕的
舍额在合并资产负债表中作为
“
流动资产”
列示。
(3)投
资收益确认 ∷
①采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现
股利时,确认投收益。 ∷
∷
|资
| ②采用权盍法核算的单位,中期期末或年度终了’按分享 担的被投资单位现的净利润或发生的净专损的份额,确认投资损益。
|实
∷
③处置股杈投资时,将股权投资的账面价倬与实际取得的
的差额,作为当投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单 、净损益以外所有|期
权益的其他变动而计入所有者
取益的,处置该项投资时应
学
原计入所有者权益|者
|的部分按相应比例转入当期损益。
| 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计取策。值损失一经确认 ,以后畲计期间不得转回
|在
o
|13、投资性房地产∷
∷
投资性房施产9是指公司为赚取租金或资本增值9或两者兼
而持有的房地产。
|投资性房地产按照成本模式进行计量,并
按相关会计准则计提
旧或摊销。投资性i房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地
产9
房地产转换前的账|面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、揖废投:资性
地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收八扣除其账面价值和相关税费后的金计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
值损:失∵经确认 , o
在以后会计期间不得转回 ∷
固定资产及折旧∷ ∷
14、
(1)固定盗产是指使用年限在一年以上,能为企业生产商
、提供劳务、出租或经营管娌而持有的有形资产,包括房屋建筑物、机器设各、子仪器仪表、运输口
设各、其他设各。
∷
贵州益佰制药股份有限公司2013年厚财务报表附注
|
(2)囤定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际瑛计价:企业接受的债务人以菲现金资产抵偿债务方式取得的国定资产,以其公允值计价;以非货币性交易换入的崮定资产
如果该交换具有商业实质且换入资产换出资产的公允,∷
价值能够可靠计量的,以某公允价值计价,如果该交换不-戛有
T卣
实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量昀,以换出资产
即账面价值
价。
|(3)固
定资产折∷旧计墀方法 ∷
i ①固定资产折旧除机器设备外,按各类国定资产原值和估讠济使用年限扣除残值后,采用直线法平均计算生产设备采用双倍余额递减法计折旧,不考虑残;∷
值。 ∷
②各类固定资产使用年限、预计残值率及折旧率如下
:
限
(年) :
残值率(%) 折旧率(%)
类别
房屋及建筑物
:⒛∷年
机器设各
运输工具 5--年 16∶
16-19.4%
19.4%-32.3%
电子设备
(嗅)满足下列标准之一的,应认定为融资租赁
:
①在租赁期届满时,资产的所有权转移给承租人
;
②承租人有购买租赁资产的选择权9所订立的购价预计远于行使选择权时的租赁资产的公允价值,因雨在租赁开始日就可合理地确定承 将会行使这种选择权
;
∷
③租赁期占租赁资产攸用寿命的大部分
;
| ④就承租人而言,租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎当于租赁开始日租资产公允价值;就出租八而言,租赁开始日最低租赁收熟额现值几乎相当于租|赁
开始日租赁资产公允价值。
i赁
} ⑤租赁资产性质特殊|如果不做较大修整,只有承租人才
使用l企
业融资租的固定资产,应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租付款额的现值两者|入
较低者作为租赁资产的八账价值,将最低租赁付款额作为长 付款的入账价值|中 ,|其差额作为未确认融资费用:
|
| 融盗狃赁取得的固定绛产?执行与自有固牢资
产相⊥
取的
旧政策,计
提租赁Ⅱ资产圻丨日。 ∷ ∷
| (5)圃定资产减值准备
∷
∷
∷ ∷
攮鳎
蒉丿、Ⅱ益佰制药股份有限公司2013年度财务翠表附注
|在每期末判断相夹资产最杏存在苛能发年减值的零象。存
了
值迹象的,估计=
鼓岢回收金额。可甲收金黥根据资产的公允价值减去处置费冖后狰额与资产预计本来现‘金流量的现值两耆礻间较高者确定。资产的可收国金额低其账面价值的 ,将差额确认为资产减值埙笨。固定资产减值准备按单项罕产计提
资产减值损失一∷
绎
确认
,在 以后
舍
计期间
下
再
转回ρ
∷
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该哪固定
耷
的账面价值,以玫尚苛使用年限藁新计算确定折旧率和折旧额,己全额计提憾傅备的固定资产不再计提折旧。
∷
∷15、在建工程 ∷
∵(1冫
在建工程指为建漳或修理固定资产而进行的各项|肆 安装工程,包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩:建工∷转入的固定资产值。 ∷
|净
∷
(2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价 各项工程达到预定 9
使用状态之前发生的借款的借∷款费用计入该工程成本。在工完工验收合格交付|可
用的当月结转固定资产~对已达到预定可傅用状态但尚未办竣工决算的固定资|使
,按照估计价值确定其啦本,并计提折旧;待办理竣工决算,按
实际成本调整|产
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
|原
| 16(无形资产计价及其摊销
| (1)无形资产计价 ∷
| ①外购的无形资产应掾照其购买价款、相苯税费以及直接属于使该资产达到|预定用途所发生的实际成本入账
;
②投资者投入的无彩资产按投资合同或协议约定的价值计
③企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出讠入当期损益,在开|发阶段发生的支出9在满足卞列条件时,作为无形资产成本入
开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且 该无形资产生产o。
的产品存在市场,能够为伞业带来经济利益(或该无形资产自存在市场且出售后有足够的技术支持)。
该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
b。
(2)摊销方法:使用焘命有限的无形资产,自该无形资产百
供使用时起在使用
||∷
|
∷
∷
窆财务报表附注
⊥ L
寿命期内平均摊销:使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
|
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已
计
减值准备的无形∷
∷
资产,还需扣除己计提的芄形资产减值准各累计金额。 ∷
∷17、
长期待摊费用摊销政策
i长期待摊费用按实际发生额核算P在项目受益期内平均摊
绡
|18、
亠 借款费用 ∷∷
.
∷
(1)借款费用包括借款亩值发生的利息 价或溢价的摊销辅助费用以及因`折
外币借款丽发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价 价的摊销和汇兑荐额,在同时具各下列三个条件时∴借款费用予以资本化
:
∴
|
①资产支出已经发生
∷
;∷
}②借款费用已经发生
;∷
∷
③为使资产达到蓣定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动己经开始。 ∷
|
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当确认费用。
|(2)资
本化金额的确定
∷
为购建或者生产符合资本化条件的资产雨借八专门借款的
,
以专闸借款当期冖
‘ 际发生的利息费用9减去将尚未动用的借款资金存入银t取 利息收入或进行‘¨
‘ |实
时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符噙本化条件的资产|暂
占用了一般借款的,根据项目的累计资产支出超出专门借款 的支出加权平均|而
乘以所占用丁般借款的
擎本化率,确 般借熬应予耸举化
利息金额。
|数
| 专门借款废生的辅助费角,∶在所购^建丁或者生产即符食资本条件的资产达到预可使用或者可销售
烬冷之前-应
当在发生时根据其发生额予D
资本化9计入符合|定
|资本化条件的资产的成本|在所购建或者生产的符合资本化
的资产达到预定可用或著可销售状态之后|应当在发生时揖据其发生额馋认为舞,计入当期损益。
|使
般借款茇年的罅助费用|于发生时计入当期揖益。
|一
(3)资
本化率的确定∷
①为购建固定资产借人一笔专门借款,资本化率为该项借的利率
;
②为购入崮定资产借入△笔以上的专门借款,资本馋率为些借款的加权平均利率。 ∷
蟾觊
贵州益佰制药股份有限公司型1s年度财务报表附注
(4)暂
停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非芷常中断1且中断时间续超过3个月的 ,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确为费用,计入当期损益,直至资产的购建球者生产活动重新开始。
∷
(5)停止资本化
∷
购建或者生产符合资本化条忤的资产达到预定可使用或者
可
售状态时,借款∷费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时揖据其发生额确认为费用
,
入当期损益。
-但
∷
∶购建或者生产的资产的各部分分别完工 必邹等到整体
礻
后才可使用或者可对外销售的,应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本
∷19、预计负债
∷
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将 认为预计负债 :∷
(1)该
义务是本公司承担的现时义务
;
∷
(2)该义务的履行很可能导致经泽利益流串本公司
;
∷
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
∵⒛、职工薪酬 ∷
∷
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形的报酬以及其他相∷关支出。职土薪酬包括职
资、奖金、津贴和补贴、职工福费、社会统筹保险=工
∷费、住房公积金、工会经蒙和职∵工教育经费、非货币性福利、除劳动关系补偿金∷等。公司在职工为其提供服务的会计期间,将庠付申职工薪酬
认为负债,除因解∷除劳动关糸补偿金外,根溏职工提供服务的受苒对象,计 费用或资产。本公∷司按当地政府规走参炯由政府棚∮构设立的职工社会保障体:^系相
般包括养老及医疗 9
∷保险等其他社会保障制度0除此之外,本公司矛无其他重本职福利承诺ρ根据有∷关规定,保险费工
般按工
资总额的一定啪例且在不超过规定上的基础上提取并向∷劳动和社会保障机构缴纳∵相应的支出计入当期隼产成本萃费
∷21、股份支付 ∷
∷
股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服舞而授予 工:具或者承担以 p
∵权益工具为基础确定的负债的交易 ∷
够流
'
濉
蛳
-|
蒯
耐
蒴
夫的
,獭
啷
蛳 J
〓貅
〓
~
〓
资 蜘硎
瞬 觊雠
〓
铡 唧酌
蜘 嗣
,
∷
〓 ∷獭讨晰
∷
劂 删剡
∷
∷∷
〓
〓
⒈
∷
∷
∷
一
〓
〓
〓
∷
∷ 〓
鳗觊贵川益佰韵药菔裕有限公司⒛13年度财务报表附注
|长期股权投资、固定资产、在霹工程、无形资产等资产减值
各的计提依据、 :
确定方法 ∶ ∷ ∷
|
(1)本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、
∷建工程、无形资产等资产是否存在苛能发
耸减值的迹象。存在下列迹象的,表明
产可能发生了减 :
值 ∷ ∷
∷
①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的 或者正常使用雨鞭计的下跌。
∷
|②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所蛉市场在当期或者将在近期发生重大变化j从而对企业产生不利影响。 ∷ ∵
∷
③市场利率或者其他芾场投资报酬率在当期已经提高,从
T盯
响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降
|④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
∷
∷
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
一
‘
∷
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
∷
⑦其他表明资产可能己经发生减值的迹象。 ∷
}(2)资产存在减值迹象的9估
计其可收回金额。可收E。Il金额
据资产的公允价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 较高者确定。资|值
的公允价值减去处罩费用后的净额与资产预计未来现金流量的值,只要有一项|产
过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不
需再估讠
一项金额。
|超
资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中 协议价格减去可}直接归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议佴存 产活跃市场的 ,照该资产的市场价格减苄处置秀用后的金额确戽;在不存在 协议和资产活跃|按
场的情况下,以可获取的最佳信息为基础,估计资产的公允 减去处置费用后|市
净额,该净额参考同行xlL类似资产的最近交易价格或者结果j行估计。按照上述|的
定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额
,以该资产预计未|规
现金流曩的现值作为其可收国金额。
|来
蟾觊
贵丿、祜韵茜股裕有限公司⒛13年度财务报寨附注
"益
∷
资产损讦未苯现金流
鼻的规值,按照资产在荦续使尸过
犟r尸
最终处置时所产生的预计未粜现金旒量,选择恰当的折现率对其进行折叨后的
伞
冫1确定。预计资产未来现金流量的现值
综合考虑资产的预计未来现金流量、∷用寿命和折现率,∷
等因素。 ∷
∷
(3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额烬于
面价值的,将资产的账亩价值减记蘖可收田金额少减记的金额确认为资产减值损
,计入当期损益”时计提相应的资产减值准各。资产减值损失确认后,减值资产折旧或者摊销费|同
|用在未来期间作相应调整
,∷
以使该资产在剩余使用寿命内,系
:
分摊调整后的资产账亩价值
(扣除聊计诤残值)。
资产减值损失一经确认,在
胗
会计期间不得转铲
产所
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∷
∷ 〓
〓 ∷
∷
·
〓
蟾黟蒉灿益佰带j药股份有酿公匍:zO13年度财务报表附注
∷
(垤)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价缜进行复
摔
如果未来期间很奇能无法获得足够的应纳秕所得额用以烬扣递延所得税资产的利
,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得是够的应纳税所得额时,博
记
金额转回。
∷
⒛、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处瑾采用资产负债表债务法。将当期所 和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所税
:
①企业合并;
∷
∶
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
盯、企业合并
∷ ∵
同⊥挂制卞的企业杳并,合并方在企业合并申取得的资产和
债,按照合并日在被合并方的账面价值计晕。合并方取得的净资产账面价值与 的合并对价账面 :
价值
(或发行股份面值总额)的:差额,调整资本公积;资:本公
《足冲减的,调整用
,
'
时
计
'丶
合
¨
删
的收
、
触
翩
傩
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〓
债按照公
亘
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并成本大 取 唧 脚
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差额
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—
购买方合 于合舰 锕
购抑∷辨娣纩
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∷ —
得的被购 河辨踺
债及蜘债限的
刨 刊合并
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∷
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∷
—
川
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∷∷
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∷¨¨〓
〓〓〓 ∷
∷
∷∷
∷∷
〓
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¨
川
川∷—
l—
〓
—
ˉ川
贵州益佰制药股份有限公司钽13年度财务报表附注
杳并资产负债表,因企业合并取得即被购买方各项可辨认绛产、债及或有负债以、∷ ∷
公允价值列示。
(合
∷∷⒛ 并财务报表的绵制方法
∷
(1)合
并范围的确定原则
∷
合并财务报表的合并挹围以
制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被i空
毅资单莅的财务和经营政笨,并能据以从被投资单位的经营
获取利益的权力。
在确定能否控制被投盔单位时,考虑公司持有的被投资单位的当可转换的可转换公司债券1当期可执行的认股权证等潜在表决权
甲零
?
∷
本公笥对其他单位投资占被投资单位有表决仪资本举额50%(不含50%)以上 ,或皇不足50%但有卖哧控剞权的,全部纳入合并范围。
∷
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据
《企业会计准则第33号-合
并财务
》的规定,以母公∷司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 ,按照权益法调∷整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与公司所有者权益中∵每公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编 成。
”∷
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项∷目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以
吖少
东损益?项
目列∷示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司
,
该子公司合并当期∷期初至报告期末的收入、雾用、利润纳入合歼利润表。因非同控制下企业合并增∷加的子公司,将该子公司购买日至报告期本的收入、费用、利纳入合并利润表。
∷母公司在报告期内处蕈子公司,将该子公司期初至处置日收入、费用1利润∷纳入合并利润表。∶
∷
∷
(3)子
公司会计政策
∷
控股子公司执行的会计政策与本公司丁致。
:
zg、
利润分配 ∷
根据
《公司法》和公司章程规定,归属于母公司净利润分 序如下
:
(l)弥
补以前年度亏损
;
(2)提
取法定盈余公积10%;
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积
:
攥觊贵州盎佰+ll药菔袷有限公司2013年度财务报表附注
(诬)根据股东大会决议支倒普通股股利。
主、、会计政策和会计铈计变
以及会计差错更正
I更
本年度公司无重大会计政策和会计估计变更以及会计差错更事项。
∷四、税项
∷
∷ ∷
∷1、
增值税:税率为17%)跚
|;
∷2、
城市维护建设税:i按应纳流转税额的zO/o计缴Ⅱ
∷
3、教育费附加
:按
囤纳沛转税额的跸计缴
;
∷
4、
地方教青附加
:孩
应纳流转税额
的
郓计缴
; ∶
∷5、个人所得税:员工的个人得税由本公司代扣代缴
'所 ;
∷
6、
企业所得税
:⒛
“年
9月⒛
日,经贵州省科学技术厅、财政厅、贵州省国∷家税务局和地方税局批准|本公司被认定贵州省⒛I1年第一
审高新技术企业 ,∷有效期三年,按照相关税收政策,本公司自获得高新企业认定后年内
(⒛n年至2013年)企业所得税税率按高新技术企业适用税率1甄 收【证书编码 :}GFzO1152o0OO19】
;子
公司按
25%的
税率计缴。
i7、其他 ∷
∷
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政
9对非营利性医疗∷机构按照国家规定价格取得的医疗服务收入,免征各项税收 从事非医疗服务收 ;
,应按规定征收各项税收;对自用的房产、
丰地、车船,免房产税、城镇土地|入
|使用税和车船使用税。
|
憩觊 盖州益宿制药菔份有限公自
13年度财务报表附注
∷
五1合并会计报表的编制范围
∷1、
公司投资控股的子公司全部纳入合并范围9包括直接控牒子公司及通过同|控制下的企业合并取得的子公司,苯公司编制合并报表时内部
大的交易和往来余额全部抵消。控股子公司明细如下
:
投资额 所占权益注册资本
序号 公司名称
:(万元
经营范围
(万元
)
⒇ )
贵州佳富惠民
中药材种植;农产品销售
(除专项);中药材市场
幽中药材种稹有
信息咨询服务;保健食品研发及信息咨询服务(以
:40。 00 阃限公司 ^=△
上经营涉及行政许可的,须持行政许可证经营)o
—
丁 昏唣蚕勤暮更莉丁吞荠刂1酊
剂
(内服)、片剂、硬 鹞 2
桂林益佰漓江 714,00:胶囊剂、颗粒剂、煎膏剂、口服溶液剂(含中药煎
阈制药有限公司
处理和提取)。
|中成药、Ⅰ死学药all剂、抗生素
1生
化药品、生物制
∷品
(除疫苗)、医疗器械 香惜玉系列用品、≡
甄贵州益佰医药
2,000=00∷红花油膜贴
(总经销)、
消`怜
毒产品、计生用品
(捧
:1,980.00
闸有限责任公司 ∷律限制的除外)的批发;办公设各、建材、钢材、
卫生急救制品的批零兼葶三科技鱼塑中介服务。
灌南县人民医
剐⑾
劁 乳璧豇挈翼暴X研?r二逻】二
L 5,864.54 :
W/oL苎
院
1m/。
贵州益佰投资
投资业务(除法律法规禁止的外)、投资咨询管理。
瞧习管理有限公司
贵州益佰药物
新药的研究及其技术和产品的转让,专利技术
10Cp/ qo研究有限公司
让,技术咨询及服务 眸北京市中西男
销售、生产威脑口月艮液、便通药袋、痛经药袋、
觥科医药有限公
胃药袋;男科医药技术及保健产品的技术开发、
阃司
询、服务
云南南诏药业 湎
面陔荏面菇面苁事生化药品和中西药制
2,200.00:
的生产销售。
9
贵州民族药业
生产销售:糖浆剂、颗粒剂、胶囊剂。
股份有限公司 :4,815,00
医药原料、成药生产
(销售)企业的投资;医疗
械生产经营企业的投资;生物技术及相关性产
开发;药品技术服务及技术转让;本企业及本
∷成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务
(
贵州苗医药实
∷家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。经
晰阈业有限公司
∷本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、
海南光辉科技
:科技项目开发与转让、技术咨询服务。(以上项 脶刚有限公司
凡涉及许可经营的凭许可证经营)
贵康州医益药佰股大份健
有
:
∷∷保品健生食产加品生工产销加售工:消销售毒产;食品生品生产产加加工工销销售售
。
;(
29000.00 :
1瞧p/。
羽限公司
∷项目凭前置许可经营)
} [注 ⒛12年8月9日
,本公司和全资子公司一贵州益
投资管理有限公司1]、
刘洞海、张楠、刘玲签订股权转让协议,以硐。00万元收购刘洞海、张楠、刘玲|与
有的贵州佳富幕民中药材种植有限公司10O0/0的股本(其中刘海
10%、
张楠GO%(|持
∷刘玲 并于zO12年8月
办理了工商变更登记手续。
30%)∷
^Q13年
攥觊
贵丿、Ⅱ益佰韵药股份宥限公司 度财务报表附注
∷
其中:本
公司直接持
睥
90%,益
佰投资持股10%。
∷
[注
2]、
zO04年4月
】日,本
公司与广联
(南宁)投
资股份
限公司签订股权转让协议,油资人民币GO|盯万元收购广联
(南宁)投资股份有公司和辉远国际有限公司拥有的桂林漓汪
+ll药有限公司65%的股权,彭创波持
35%。
2008垄F3月i5目
,本
公司与
彭ell波签订股杈转让协议
,以
匆
8。
OO万
元收购
拥有的桂林漓汪翮药有限公司35%的股权
,∷
本公司拥有桂林漓江制药有限公司 1
股权。
∷
[注
3]、
20忸
年
4月
19日
,本
公司出资人民币
30万
元收
了贵州佰富佳医药限责任公司60%的股权
并将公司更名为贵州益佰医药有限 公司。根据公司|有 ,∷
|章程
:2009年5月17日公司将注册资本增加到2,000。
∞
刀元,本
卜司出资
1,"0。 OO∷万元,拥有贵州益佰医药有限责任公司99%,∷
该增资金额业绎丬京中证天通会计师|事务所有限公司审验,并出具京中证北审三验
(zOOg)第
1006 验资报告。
∷
[注创、⒛05年7月
犯
日,本公司与东方同济医疗产业有
公司签订股权转让议,约定以总价格人民币四,艴5,羽
8。
OO元受让东方同济医产业有限公司在灌|协
|南县人民医院中所拥有的如%的
牲权。⒛OG年9月⒛甲本公司
东方同济医疗产业∷有限公司签订股权转让协议:受让东方同济医疗产业有限公司灌南县人民医院中∷所拥有的41%的股权,至JL本公司合计拥有灌南县人民医院90%股权。
}[注
5]、⒛
07年11月
1茌
日本公司出资
2,OO0万
元成立,本
司占
10O0/0的
股权。
[注6]、
⒛OS年7月
2日本公司出资3,OO0万元成立,本司占10隅的股权。
[注7]、
zOOg年9月∷17日
,本公司与倪学林签订股权转让
议
,以 硐0。0O万|元收购其拥有的北京中西男科医药有限公司70%的股权。
zO10年I月⒛
日,本公司与徐闽翊和徐黔:俊签讠股杈转让协议,以[注8]、
2,200。
Q0万元收购徐闽羽和徐黔俊共同拥有的云南南诏药业萑Γ公司10啷的股权 ,∷并于⒛10年茌月9日办珲了工商变更登记手续。
|[注
0]、
zO10年
诬月,本公司和全
资子公司—
贵州益佰投
管理有限公司与师 :
红毅和王艳签订股权转让协议,师红毅和王艳分别将其持有的州民族药业股份有}限公司90%和
10%的股份无偿转让给本公司和贵州益佰投资管理限公司,同时由本∷公司承担贵州民族药业股份有限公司5,500.00万元的债务 于
⒛10年4月 30 ,
∷日办理了工商变更登记手续。
∷
[注
0]、
⒛l1年
1月本公司出资l,OO0。
OO万元成立,本
司占
10O0/0的
股权。
县J巛态亻古制药蹑讼宥限/Ak司Ls年度财务报表附注
[注
11]12010年12月24日
,本公司与郭和净、吴春明签订权转让协议,以2pO。
00万元帜购郭和净、吴夸明拥有的海南光辉科技有限公司
1
的股权(其中郭神净∞
%、
吴春明
1%)9同卟由本公司承担海南光辉科技有限公
卩
3,800。
00万元的务,并
于2011年
1月⒛
办理了工商变更登记手续。
馈 冖 ∷
2013年1月
本公司出资2,OO0.00万元成立,本公占10粥的股权。
[注12]、
:
合并会计报表范围栾动原因 ∷
2、
本年度合并范围新增加贵州益佰大健康医药股份有限公司、州益佰女子大药广有限责任公司、贵州顺刊医药科技有限公司,为报告期内控豚公司及控股孙公|
Ⅱ
司。
本期新纳入合并范El的主体和本期不再纳入合并范围的
3、
(1)本期新纳入合并推围的公司
本期逄Tll润
-5,608,309.29 26,786,456.16ˉ1,007.91(2)本期不再纳入合并范围的子公司
股东会决议解散裂
錾
戆蘖懑髯ξ叠
,:1逻
1
f髻
见上年附注五。2,i于
蕺止报告日 注销手续H在办理之中)。
=商
六、合并财务报表项目注释
^〓
〓
货币资金 ∷
1、
年12月31日
164,642,8218‘,761,923,85 5,500,000,00
192,426,566.67
|
⒛13年12月31日余中无因其他抵押或冻结等对使用有限刂、存放在境外、秭
有潜在回收风险的款项。
艹
ˇ
〖
」
·
」
〓
蟾黟
贵州益佰瓿药股份有限公司zO1s年度财务报寨附注
Γ
应收票据
∷
2、
(1)应
收票据分类
项目 ⒛
13年12月31日 12年12月31日银行承兑汇票
878,275,549.54
802,411,994,57商业承兑汇票
∷ 合计
878,275,549.54
802,411,994.57(2)应收票据较期初增加7,睨6.35万元
,∷
增幅
9。
邻呸9主
原因是本期销售比上期多收回应收票据所致。
(3)⒛
】3年12月
日应收票据无∷质押、无贴现、无背书让的情况
31∷ ;
(4)zO10年
12月
31旧无持有本公司
o巧
(含5%)以上表权股份的股东单位的欠款。 ∷
∷
(5)zO13年
12月
日无困出票人无力履约而将票据转为收账款的票据。
31∷
3应收账款
、
冖
(
¨
)应收账款种类
: 2oB年 12月31日 ∶⒉o2年12月31日
账面余额 坏账准鹭
账面余匍 坏账准各|种类
金额
%硎
金额
%猁
金硇
幼
%
金额
:硎%1.单项金额重大并
单项计桊坏账准各
的雨幡澉款
2.按组合计提坏账
准各的南幡账款
按账龄分析法计
坏账准各的应收 186,930,634.94 99.04
9,684,942.§ o
84.27103,561,690。80 98.54 6,013,05606 79.70鞒 ∷
3.单项金额虽不
大但单颐计提坏 1,807,390.14 o.96 1,807,390.14 15.73 1,531,985,51 1.46 1,531,985.51 20,30准客的幡泔账煞
合计 188,738,025,08 100,00 1J,492,332.64 100。00 105,093,676.31 100。00 7,545,041.57 100.00
鐾黪黪贵灿益佰制药股裕有限公司2013年度财务报表附注
(2)应收账款按账龄分析法计提坏账准备,计提金额如下
:
如13年12月31日 : ⒛12 12月31日
猢
账龄 坏账准各⒇
4,820,328.781年以内
182,解0,13⒎ 70
481,520.592年
3,774,36Q.46 2.02:37⒎ 436.04: 4,815,205.84
-ˉ
⒉3年
504,77耳 .74 :0· 27
100,955.I5 1,123,785.42
1。09 : 224,757.08
每年以上 211,361.04
1,216,124.04 486,449.61 6,013,056,06合计 186,930,634.94 100。 00:9,684,942.50: 103,561,690.80
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准各的应收账
∷ 应收账款内容
坏账准各
:计提比例
(
计提理由Ⅱ12年度前计提
1,531,985.5Iξ 1,531,985.51: 1
详见上年六.3
金华长青药业有限公司等⒛家 275,404.63 275,404.63:1|
账龄长、难以收国 1,807,390.14
合计
: 1,807,390.14
∷
(0⒛
13年12月31日应收账款无持有公司bQ/o(含弼)以
=L
决权股份的股东 o
单位的欠款情况 ∷
(5)zO13年
12月31日
应收账款金额前五名单位情况如下
单位名称
九州通医药集团股份有限公司
客户 :1692臼 ,419,Bo
中国人民解放军第
gs医
院
:∷
合作单位 12,725,595.00 6.74
广东宏洲药业有限公司 10,5朔,210.00:1年以内
5.59
—
—
∶ Ξ :
国药控股沈阳有限公习
lO,o“,I”.9z:1年以内
: 5.33
华润内蒙古医药有限兮司
7,451`“,00:1年以内
合计
: 57,066,190,72
t6)2o1s年12月31日
无应收关联方款项。
蟾黟贵州益宿制药般份有酿公司∞13年度财务报零附注
其他应收款
4、
(1)其
他应收款种类
2013年12月31日 12月31日
∷种类
账面佘额 ∷
: 坏账准各 账面余额 坏账准各硎金额
金额
%1.单项金额重大并
:
单项计提坏账准备
:
的应收账款
2.按组合计提坏账
准各的应收账款
按账龄分析法计
坏账账准备的 42,205,240.52
75.58 : 7,035,917.26 99,537,53402:
30,628,996.81 69.19账款∷
3:单项金额虽不
大但单项计提坏 13,636,437.63 13,636,437.63 13,‘36,437。63 13,636,437,63准备的应收账款
113,173,971.65 44,265,434.44合计 55,841,o78.15:
(2)其他应收款按账龄分析法计提坏账准各,计提金额如
2013年12月31日 12月31∶日
坏账准
账龄
1g∶
箪
比(%例
)
坏账准备1年以内
25,857,731∶ 52
21,208,942.04 861,621.24I9年 2,269,958.04
1,321,977.05 132,197.70⒉3年 5749927.57 114,985.52
3年以上
13,5⑿ 962s.39:3⒋ 79: 5,40L049,36
71,169,274.39
99,537,534。02
合计 100.00: 7,O35,917.26
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准各的其他应
其他应收款内容
账面余额
:
坏账准备 计提理由详见上年附注20⒓年度前计提 13,636,437.63 13,636,437,63 -\.4
合计
13,636,437,63 13,636,437.63
(OzO13年
12月
31日其他应收款无持有公司郓(含 上表决权股份的股 o0/ol
东单位的欠款情况。 ∷
(5)⒛13年
12月3I日其他应收款金额前五名单位情况如
与本公司 :占其他应收款总额的比单位名称 金额
关系 ~__铡 ⒐
~⊥贵州山谷绿色产业有限公司 往来单位 8,050,000。OQ 14.42灌南县财政局 政府部门
5,000∶000∶00:1年
以内
贵州益佰制药股份有限公司13年度财务报表附注
占其他应收款总额的比单位名称 金额 账龄
例(%)
|往来单位
:4,⒇9,⒕7.12:3年
以上 8.79 690仁蚕景∫¨ ∶T雀:丫
:∶ :f:⒎:哭::∶
:
贵少H拜特制药有限公司 ^υ|关联公司 :3,395,000,00∶ 1年 以内 ∷
25,206,812,12 45.145、
预付款项
12月31日
账龄
(%)
比例
年
32,145,207?
7.773仟以上
合计 413,745,357 10000| (1)
2013垄F12月31臼预付账款比⒛12年12月31日增加
,885。
GG万元 ,·
^`
^·
苒要原因是预付新版CTMP改
工程款及新产品研发支出。
^ 洚 ∷
'
(2)预
付海南长安国际制药有限公司款项 括预付货∷款
72,977,267.64i它
钟,977,267。 ∷“元及预付保
谁
金
25,OO0,000。 OO兀。 ∷
(3)⒛13年
12月31旧预付款项金额前五名单位情况如下
:
与本公司
单位名称 未结算原因
关系
⒉
呛弼1:助卿∞
γ蹉查
肆幂霾珊箨掼fⅠ早∶
阜f:瑚
0∶
|
土地款/契税
1髫
啭
铵国唰貉赕司
∷∶
关联公司
:V即
臼⒗4∶
戋霹f
按合同预付
Jk
⊥
H
、
亠iH^ˉA艹lE
ˉ
."亠4,t¨lti
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F
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∶i'、
4~i、*t'、rl、u
: !58,430,000.00; r4:.1:)fr 按合同预付
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(lhH)€'FP/a\rl
I i
'd'.*fltrv
i
i3^ 6- ,- 7.1^
0
,-7^ 7.
r
.1. 1,
ai r 4i^p-_ ztg+.
按合同预付
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trfldElE ! ffiwgl'l
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zo,sso,ooo.oo
i
|q=D)fr 土地预付款
。合ˉ}计^。 ˉ
∴
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∷
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∶350,518,Oa8.乃
。
:
(的ω2 3 12月31凵
预付款项无持有公司挪(含嘣
)以
上
决权股份的股东 0
年
ˉ ˉ
冖
劓位欠 觚
∷,〓
一 ˉ
〓
↑
厂
一
蟾鳎贵州州益益佰佰舢制药药股股份份看有限限公公司司220013年财务报表附注
`变
∷6、存货
20I3年12月31日 2012婷F2月 日
目
严 扌Ι
1蔽罱蔡额 跌价准各 账面价值 账面余额
;失'
卜准各 账面价值 30,369,715.53 19,886,765。21 19,886,765.21原材料 :30,369,715。 “
11,592,874.13 8,320,036.28 8,320,036.28周转材料 :11,592,盯
4.13
委托加工物 : 4,783,519.55
4,783,519.55 1,056,013。94
1,05‘,013.94 24,381,969.63 15,778,648。89 15,778,648.89在产品 : ⒉,381,%9.“
60,202,670.73 51,312,745.95 51,3I2,745.95产成晶 :o0,⒛ 2,臼0·”
低佴易耗品 : 54,”
6,”0·10
54,996,720.10 5‘,687,199.52 56,687,199.52 518,128.24 7,878,501.27 7,372,693。99 128.24 6,854,565.75自制半成品 :8,396,能 9.51
他 307,295.56 225J596.69 225,596。69 : 307,295.56
518,128.24 I94,513,266.50 160,639,700.47 128.24 160,121,572.23合计:195,O3I,394.⒕
7、
长期股权投资
在被投核 在被投
资单位算
初始投资成 资单位 本期现金被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 表决杈方 本∷ 持股比 红利比例法 例(⑹
f%、蘖搞饕呷 2即
:莒 0⒁
29,079,710.75 9,778,876.2138∫;58958C。9 27.15 27.15:?⒉
苏州夏启宝寿九鼎:成本
6,000,0Q0,00 6,000,000.00 6,()009000。o 1.67 1.67 14,630.54医药投资霎中翟心荥Γ注罾颂法
鼾
1,020,OQO.00ll置,361,852.I6 11,3619852|1 51.00 51.00:莒
i :-
合计
29,298,5QO.00
46,441,562.91 9,778,876.2156,2209439∶ 1 I4,630.54∷
[注l]海南长安国际制药有限公司是经海南省工商行政管理丿哥批准,于1993年8月
19日在中国海口市合资设立,取得企琼总字第钆00OO硐
00Q￡
5⑿号企业法人营业执照,公司注册资本 63万元占公司住所:海口国家高新技术产业开发区。法8,廴
定代表人:蔡世杰?公司革营业务:原料药及制剂的生产和销售(凭许可证生产(经营)。 ∷
∷
∵⒛廴0年10月21日,本公司通过海南产权交易所以217万元竞价,受让北京国创恒元技术发展公司持有海南长安国际制药有限公司
2.65%的股叉,签订了琼产交鋈[2010]71号产权交易鉴证书。于⒛11年8月4日完成股权变J≡登记i手续。
∷本公司的子公司海南光辉科有限公司出资2,0Q0万元收购西安长信网络技术i哎
有限责任公司股权持有海南长安国际制药有限公司的驷。5%股杈
于⒛
10年6月 23 c
臼完成股权变更登记手续。∷
苷以上合计持有海南长安国际制药有限公司∷歹,15%的股权。
∷曩魉涮鲫凼塑山蜓唧蛀⊥ェ⊥亠
∷[注
犭苏州夏启宝寿九鼎医药投资申心(有限合伙)是苏州逞吾九鼎投资管理有∷赆公司作汐普通合伙 热行事务合伙入发起的私募摹金,于Ⅱ1年8月18日∷在江苏∷省苏州工业园区工商^行、政管理局登记设立的有限合伙企业,经崔范围,一
般经营项;实业投资、股权投资、投资管理、投资咨询。
{目
∷
[注3]贵
州益佰科技砑发有限责任公司于⒛12年9月扭日召F股东会,股东会∷决议解散兮司,并亍⒛12年9月∷⒛日成立公司清算组并开始对公进行清算:本期未 i
∷纳入合并范围。截止报告臼王商营业执照注销手续尚在办理中
:
∷8、固定资产
∷
∷
(1)固
∷ 定资产情况 ∷
项目
2or2+12 E
31 本期增加 本期
2013年
⒓月 31fI)原值合计 540,777,602.39 274,345-643。05 7,827 1.65 807,2959593.?.9其中:房屋建筑物
295,865,I46.21 146,256,840.02 246 488.57 441,875,497.66机器设备 I25,352,250.19 75,810,246.69 40C 440.84 200,762,056.04运输设备
48,88β ,527.65
24,782,758.60 700.00 73,549,586.25舢骼(z丞J习寻1与引日目蛔 70,67-,678∶ 34 27,495,797,74 7,0C4 )22.24 91,108,453,84本期新增 本期计提
⑵累计折旧合计
31I,33?,189· 90
I6,4809794.87 34,471,213.53 7,309 354,924,663.31其中:房屋建筑物
121,255,869.74 2,994,878.48 14,658,132.66 139 0 138,768,956.38机器设备 101,40s,158.46 I1,994,096,00 9,120,032.69 303 9.97 122,213,637.18运输设各 32,697,119.95 1,235,78‘.30 4,084,592.29 199,00 37,904,299,54剿嵫洛惬雁拥骼
) 55,97-,041.75 256,034。09 6,608,455.89 6,802, 761.52 56,037,770.2If3)固定资产诤值合计 229,445,412.49 452,370,930.48某中:房屋建筑物
174,609,276.47 303,106,541.28机器设各 23,949,091,73 78,548,418.86运输设备
16,186,407.70 35,645,286.7I剽崛洛(囡联拥囱勤 14,70o,636.59
35,070,683∷。63rd)固定资产减值准各合 285,093∶00 285,093。00其中:房屋建筑物
机器设各 285,093.00 285j093.00运输设各
舾 (1堡昼卢手扌司亭J丐F讠犭乏彳昱争)
⑸
229,160,319.49 452,085,837.48其中:房屋建筑物
174,609∶276∶47
瞿觊贵州益宿+ll药族份有限公司2013年度财务报表附注
本期固定资产一房屋建筑物、机器设各增加的原因主要系国家
品药品监督管理局药品认证管理中心通过现场检查审核于2013年11月25日
发药品
枷P证书【CN⒛13⒁37】,截
止
zO18年12月31日,新
版
oMP改造I期 己完工并达到预 :
定可使用状态,暂估转入固定资产核算及新增合并范围所致。
(2)⒛
13年12月
3廴
日暂时闲置的固定资产情况
∶账面原值
:
累计折旧 碱值准各
:
账面狰值
备注
机器设备 3,337,839.95
2,265,645.99: 285,093.00: 787,100.
运输工具
: 2,649,431.14
其他设备 3,483,775.11 3,284,315.14
合计 9,471,046.20 :8,119∶909∶34
∷
其中:机
器设备原值
333。
囹万元、办公仪器设各原值3镧。 运输工具原值⒛4.94万元。虽然闲置,尚有使用价值,未报废处理。
(3)⒛
13年12月
3】
日无通过融资租赁租入和通过经营租租出国定资产情沥
1。
(茌)⒛13年
12月
31∷
日己抵押固定资产明细如下
:
项目 原值
:
累计折旧 资产挣值
房屋建筑物 92,彡150,915.89
44,446,710.10 :
47,804,205.79合计
92彡 :50,915,89 : 44,446,710.I0
47,804,205.79 (5)2013每≡12月
31
日固定资产减值准备⒛5,093。OCl元。
9、
在建工程
其中::
粕鲫曾:本期转入固定资
项目 0o12年 ⒓月31日
力嗾本:
产资产数
13年12月31日
南诏药业ˉCMP项目
女子药厂ˉ笋子林工业园
女子药厂ˉ龙洞堡厂区建设项目 1,110,47160 I,110,471∶60
益佰大健康产业园一期项目
20廴0新版GVIP改造工程项目 IO2∶347,62751: l,373,14300
黔劲商住楼项目
G、P改造二期工程项目
35,186,85176
民族药业ˉ米槁在安装设备 417,23977
灌南医院ˉ职工车棚
上海鸿飞ˉ直线加速器工程建设 : 906,41782
合计:20,%5,” 2削
砭觊 篑州蛊佰制药般裕有限公司zO13年度财务报表附注
10、
生产性生物资产
种植业
项目
:
期初账面余额
:
期末账面余额金银花种植 19341,640。55合计 19341,640.5511、无形资产
项目
201∷23年
1日12丿同
本期增加
9l〉13年日12月 31一、账面原值合计 225,125,718.94 ∶⒉51,146,635.94益佰工业园 29,176,375.34 ”年购土地 1,226,266。27阳关泓亩土地 1,584,996。00贵州省平坝县高峰镇王家院
土地使用权
10,7I1,897.00 :
10,711,897。00清开灵专有技术 13,000,000.00荭草注射液专有技术 3,486,000.00美国VEGI技术
23,206,598。 00 23,206,598.00AAT技
美国 术 13∶089,742。50 13,089,742。50荭叶心通软胶囊技术 1,000,000.00土地杈 43,000.64新产晶(舒胸片等)
45,000.00VC银翘片
90,000.00 :
胆黄片
金蝶财务软件 1I,000.00花溪董家偃 27,630,269。06罗甸种植基地 6,579,195.09药品批号 12,368,1θ4,56理气活血滴丸 2,324,963.17土地使用权(南诏)
:11阝
58,960.33
11,658,960.33注册商标使用权(南诏)
18,162,600.00 18,1貌,60Q.00专利权 2-179,813.1I 2,179,813.11土地使用杈(黔劲)
I,837,634,87±地使用权(灌南)
38,40ρ,000· 00:
38,400,000.00龙里望城坡土地 5,124,020.00妇炎消专利杈 4,090,000.00泌淋专利杈 1,530,000.00艾愈专利权 270,000.00排毒清脂软胶囊技术转让费
靼鳎贵州益佰制药般徐有限公司⒛ :度财务报表附注
"年
2012年
12'冂
z【l13年12月 31项目
本期增加
∶31日 日
消癌平胶囊技术转让费(未
生产)
炎可宁药物制剂及其制各方
法技术转让费
(未生产) ::
15,000。00治疗小儿厌食症的药物制剂
及其制备方法和检测方法技
15,000.00治疗前列腺炎药物制剂的检
15,000.00测方法技术转让费(未生产)
】5,00o.00:
治疗乳腺增生的岩鹿乳康药
物制剂及制法和质量控制方 15jO00.00治疗骨科疾病的抗骨增生制
剂及制法和检测方法技术转
15,000.00遗治疗~妇丘科木庚疾盅病ω的⊥妇ェ~_科¨调经__¨
制
剂及其制法和质量控制方法 10,000.00技术转让费
(未生产)
治疗虚火上炎所致疾病的银
菊清咽制剂及制法和质控方
10,000.00银杏叶分散片
(未生产) 3,000,000,00洛铂专利权 ∶ 18,000,000.00
18,000,000。00二、累计摊销合计
70,339,034.99: 4,447,785.17
I1,809,769.2 86,596,589.36益佰工业园 2,062,257.8699年购土地 329,047.83阳关泓亩土地 37免606.45贵州省平坝县高峰镇王家院
21,08‘。41 21,086.41土地使用权
清开灵专有技术 9,424,999.72荭草注射液专有技术 2,905,000.00美国VEα技术 15,664,453.91 15,664,453,91美国AAT技术
5,344,978.18 : 5,344,978.18
荭叶心通软胶囊技术 225,000.15土地权 960.84 : 6,822.14新产品(舒胸片等)
⒊
000,00:
34,250.00VC银
翘片 6,000.00 68,500。00胆黄片 I,680.00 : 16,300.00金蝶财务软件 2,327.30花溪董家偃 : 601,655,19 5,409,319,12 : 4,807,663.93
罗甸种植基地 : I,896,005.58
2,201,245.26药晶批号 1,271,063.62 5,938,784.07 : 4,607,72Cl.45
理气活血滴丸 232,49-。28 232,496.28土地使用权(南诏)
: l,207,856,59
攫觊 贵州益佰制药股徐有限公司2013年:度财务报表附注
20⒚年12月 : 2θ1s年12月 31项目
31日 :
本期增加
日
∷注册商标使用权(南诏)
5;163,392· 72 :
6,979,652.76专利权 708,439.29 : 217,981.32 926,420.61土地使用权(黔劲)
248,768,58 :
293,588.94土地使用权(灌南) 768,000.00 6,272,000.00龙里望城坡土地
:
42,700.15 :
512,401.98妇炎消专利杈 1,874,583.33 170,416.66 2,044,999.99泌淋专利权 765,000.00艾愈专利权
11,250。 00
∶
135,000∶00排毒清脂软胶囊技术转让费
∷(未生产)
消癌平胶囊技术转让费(未
245,000.00生产)
炎可宁药物制剂及其制各方
5,125.00法技术转让费(未生产)
治疗小儿厌食症的药物制剂
及其制各方法和检测方法技 5,125.00术转让费(未生产)
治疗前列腺炎药物制剂的检
5,125.00测方法技术转让费(未生产)
治疗乳腺增生的岩鹿乳康药
物制剂及制法和质量控制方 5,125.00法
治疗骨科疾病的抗骨增生制
剂及制法和检测方法技术转 5,125,00让费(未审批)
治疗妇科疾病的妇科调经制
剂及其制法和质量控制方法 3,416,66治疗虚火上炎所致疾病的银
:
菊清咽制剂及制法和质控方 3∶416.66 :
让费
(未审批)
银杏叶分散片(未生产) 900,000。00洛铂专利权 10,465,I16,25 5,023-255.80 15,488,372。05三、无形资产账面诤值合计154,786,‘83。95 164,550,046.58益佰工业园
:
27∶840,388。45 27,114,117.4899年购土地 897,218∶44阼丨关“亩土地 236,296,99 l,205,389.551∶
贵州省平坝县高峰镇王家院
土地使用权 : 10,690,810.59
清开灵专有技术 3,575,000.28 3,575,000.28荭草注射液专有技术
美国VEGI技术
:⒎
542,144· 09
7,542,144.09美国AAT技
术 7,744,764.32荭叶心通软胶囊技术 774,999∶85土地权 37,I39。34 36,178,50
∴
攮觊贵州益佰制茜股份宥限公司zO13年度财务报表附注
2012自≡12`目 ⒛13年12月 3I项目
31日 :
∷tˉ /·/J'·
″: : 日
新产品(舒胸片等)
13,750.00 : i
10,750.00VC银
翘片 21,500。00胆黄片
10,580.00 :
8,900.00金蝶财务软件 8,672.70花溪董家偃 22,220,949.94罗甸种植基地 4。683,189.51 4,377,949.83药品批号 7,700,384。11 6,429,320.49理气活血滴丸 2∶324,963.17 2,Q92,466,89土地使用权(南诏)
10,451,103。 74 10,203,740.30注册商标使用权(南诏) 12∶999,207。28 1I,182,947.24专利权
:1|47I,373。 82 1,253,392.50土地便用权(黔劲) 1,588,866。29 1,544,045.93土地便用权(灌南)
:3a896,ooo“ 00 : 32,128,000.00
龙里望城坡土地 4,61I,618.02妇炎消专利杈 2,045,000.01泌淋专利权
艾愈专利权 135,000.00排毒清脂软胶囊技术转让费
(未生产)
消癌平胶囊技术转让费(未
355,000.00生产)
炎可宁药物制剂及其制备方
9,875,00法技术转让费(未生产)
治疗小儿厌食症的药物制剂
及其制备方法和检测方法技 9,875.00泊疗前列腺炎药物制剂的检
: 9,875.00测方法技术转让费(未生产):
治疗乳腺增生的岩鹿乳康药
物制剂及制法和质量控制方 9,875,00治疗骨科疾病的抗骨增生制
剂及制法和检测方法技术转 9,875.00让费(未审批)
治疗妇科疾病的妇科调经制
剂及其hlJ法和质量控制方法 6,583.34治疗虚火上炎所致疾病的银
菊清咽制剂及制法和质控方 6,583.34法技术转让费(未审批)
银杏叶分散片(未生产)
2,100,000.00洛铂专利权 2,511,627.95四、减值准备合计
:20,z17,90蛋 .(54
髀黟贵灿益佰sll药股裕音酿公司⒛13年度财务报表附注
zO”年12月 2C)13年12月 31项目
31日
:
本期增加
日
治疗小儿厌食{症的药物制剂
及其制备方法和检测方法技 9,875,00术转让费(未生产〉
治疗前列腺炎∵药物制剂的检
9,875.00测方法技术转让费(未生产)
治疗乳腺增生的岩鹿乳康药
物制剂及制法矛口质量控制方 9,875,00治疗骨科疾病∷的抗骨增生制
剂及制法和检测方法技术转 9,875。00让费(未审批)
治疗妇科疾病∷的妇科调经制
剂及其制法和质量控制方法 6,583.34~
咖 夷丘挺匪n。~ˉ
治疗虚火上炎所致疾病的银
菊清咽制剂及制法和质控方 6,583∶34∷法技术转让费(未审批)
银杏叶分散片(未生产) 2,I00,000。00洛铂专利权 2,511,627,95截至⒛13年
12月31日,已抵押的土地使用原值⒉811, 。27元、累计a。
gg元
摊销708,65哇。⒛元、净值2,102,607。 。
本期期末无形资产减值准备2,⑿四万元,其中清开灵
b。 1ρ
有技术
357。 sO
荭草注射液专万元
,美 国
VEGI技
术眄⒋
21万
元
,美 国
AAT技
术
774。碉万元 ,
有技术
58.10万元9荭叶心通软胶囊技术77.50万元。相关情详见上年附注∷
7孓。11。
c.本期新增无形资产中有因合并(贵州益佰女子大药厂有限任公司)产生的新增无形资产原值
1,530。
90万元,新增无形资产累计摊销狃。78,了歹己。
12、商誉 ∷
∷
∷
(1)商
誉类别 ∷
⒛12年12月31日 9llB年⒓月31日股权投资差额转入
∷53,468,477.32 486,767,963.39 54023龟440.71 486,767,963,39 540,236,440.715β ,468,477.32
鳗黟贵丿刂忄益佰制药菔裕肴限公司2013年度财务报表附注
20⒓
年
12月 :
2013年12月 31项目
日
荭覃注射液专有技术 Ⅱ581,00000 581,000.00美国VEGI技术 7,542,144.09⒎
5核,1触 09
美国庐AT技
术 7,744,764.32 7,744,764.32荭叶心通软胶囊技术 774,999.85 774,999.85五、无形资产账面价值合计 144,332,138。 04益佰工业园 27∶840,388,45
: 27,114,117.48
9la年购土地 897,218∶44阳关“亩土地 1,236,z96"99 : 1,205,389.55贵州省平坝县高峰镇王家院
10,690,810.59土地使用权
清开灵专有技术
荭草注射液专有技术
美国VEGI技术
美国AAT技术
荭叶心通软胶囊技术
土地权
:36,178· 50新产品
(舒胸片等)
: 10,750.00
VC银翘片
21,500.00胆黄片 8,900.00金蝶财务软件 8,672.70 8,800,04 :
花溪董家偃 22,220,949.942⒉ 822,605,I3:
罗甸种植基地 4,683,189,51 4,377,949.83药晶批号 6,429,32θ.49z坠 竺土¨___ˉ ˉ —_ェ ⊥~争
理气活血滴丸 孕
2∶324,963· 17 :
弘 -⊥ 2,092,4-6.89土地使用杈(南诏)
IO∶451,103,9zI:
10,203,740.30注册商标使用权(南诏) I2∶999,207,28 11,182,947.24专利权 1∶471,373,82 1,253,392.50土地使用杈(黔劲)
1卢88,866· 29:
1,544,045.93土地使用权(灌南)
:3厶896,000。 00
32,128,000.00∷龙里望城拨±地 :
4,61I,618.02∵∷妇ˉ¨炎ˉ¨消ˉˉ专¨ˉ利ˉ
--¨权
-iˉ—-∷¨¨—:ˉ
△
2,045,000.0I泌淋专利权 7-5,000.00艾愈专利权 I35,000。00排毒清脂软胶囊技术转让费
320,000‘00(未生产)
消癌平胶囊技术转让费(未
355,000.00生产)
炎可宁药物制剂及其制备方
9,875.00法技术转让费(未生产)
粢觊贵州益佰制毵菔份有限公司⒛13每l度财务报表附注
(2)商
誉账面余额明细
:
项目 本期减少 备注贵州益佰投资管理有限公司
⒓,7Bs,⒓ : 合并价差北京市中西男科医药有限公司 合并价差海南长安医药销售有限公司 3,40s,94193: 合并价差贵州民族药业股份有限公司
:
45,003,973~73 :
合并价差贵州苗医药实业有限公司 合并价差:482,265,013.35∶
合计 53,468产 7732: 486,767,9f339:
:∷
本期商誉减值测试的方法为收益法;商誉减值准备的计提法为根据该商誉收益法测算金额的现值与该商誉的成本进行比较,如果小于成本讠减值,经
测试商誉不存在减值的情形。
13、
长期待摊费用
项目
:⒛
lz年⒓月31日 本期增加 ⒛13年⒓月3t日85医院
Rapmarc项
目
25,147,876.12
: 22,643,170,07
上海弱医院体部伽玛刀项目 :8,021,250。00 6,0I5,937.50 : 2,005,312.50
上海gDˉ医院头部伽玛刀项目 8,487,000.00 6,365,250.00 : 2,121,750,00
青岛钔1医院超级伽玛刀项目 3,938,750。07 3,253,750.09上海85医院钴源更换 1,658,917.68 414,729.42 1,244,188.26立体定向伽马刀射线全身治疗
4,732,510.24 1,183,127.52 3,549,382.72土地租金 39,661.02 66,101.78合计
8,954,286.49
∶ 8,
43,137,780叫2⒕、递延所得税资产
项目 ⒛13年12月31日 12年19月31日
坏账准各 5,1389957.51 8,771,858.19固定资产减值准备 42,763.95无形资产减值准备 3,032,-86.29合并报表抵消的未实现利润 2,166,997.15 6,843,759.80存货跌价准备 129,532,06 1299532,06公允价值变动
10,51Q,936.96 18,820,600.29∵
递延所得税资产为公司计提各项减值准各导致资产账面价值卜于资产计税基础∵的差额和合并报表抵消的未实现利润计提递延所得税。
籀觊 贵州蛊宿剞药股份有限公司⒛13年度财务报表附注
15、
资产减值准备
20nz年12月
j1:
本期增加
:
本期减 2013年⒓月31项目
日 : :
合并增加
:
当期增加
:
转回 日
坏账准备
51,8IO,476.00 : 3,380,944.99
25,272,547 31,994,937.52其中:应收账款
7,545,041.o7 :3∷ ,239,629.73
11,492,332.64其他应收款
:
44,265,434.43
141,315.26:I,538,152.4彳 25,272,§ 47·2筷
20,672,354.88存货跌价准各
5∶ 8,128.?4
518,128.24无形资产减值准备
20,217,908。54 20,217,908.54匿|定资产减值准各
285,093,00在建工程减值准备
1,306,406.60合计
74,138,012.β 8 : 39380,944.99
2,245,813.8 54,492,22β.9016、
其他非流动资产
被投资单位名称 2o13自三12月31口 2012自巨12'弓
31E彐 摊销年限灌南县人民医院
8,028,490.41 10,704,653, 10年桂林益佰漓江制药有限公司 285,053, 10年贵州益佰医药有限责任公司 104,205.25 10年合计
8,189,706.41 :
∷
本项目为企业⒛07年
|2月
31日以前持有的非同一控制下企合并产生的长期股权投资差额的借方摊余价值,由于该余额无法分摊至被购买方
项可辨认资产、负债9本项目在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。
∷17、短期借款
∷
借款类别 ⒛13年12月31日 2年12月31日
保证借款
抵押借款 66,900,000.00信用借款 262,623,000∶00
183,600,000。 00合计 336,523,000.00 250,500,000,0θ∷ (1)∷
⒛
13年 12月 31日
抵押借款
79390。OO万
元
,系
本公司
房屋建筑物、机‘器设备、土地提供抵押,抵
押明细见附注六。
8。
⑷和
11。
(D。
∷ (2)
以上借款截至⒛13年12月31日止均未到期。
'`
`
靼鳎 贵灿益佰制药廒份若i良公司⒛13每:度财务报表附注
18、
应付票据
2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,500,000.00合计 3,469,985.34∶ 5,500,000.00以上应付票据截至2O13年12月31日止均未到期。
⒆1应
付账款
: 2013年 12月31日 12年12月31日
项目
%金额 比例
一年以内 68,910∫;53.20 37,831,
一至二年 3,024,187.63
二至三年 2,976,()21.52 7,28三年以上 5,460,/I23.85 53.26∶ 4,52合计 17.93 : 100.00 : 80,370,986.20
(l)应
付账款无应付持有本公司bO/o(含bO/o)以上表决权股的股东单位款项。
(2)zO13年
12月 日无应付关联方款项。
3】
⒛、预收款项
炙2年12月31日
项目
额
: 比例%--年以内
933.88 : 7置。67 o.19: 27.20 813,704.16 :
1,824,726.47
261,707.66:
n51.31: 100.00 434,815,676.52 :
(1)无
预收持有本公司
5%(含5%)以
上表决权股份的股单位款项。
(2)⒛
13年:12月31日无预收关联方款项。
z1、
应付职工薪酬
项目
⒛⒓年⒓月31日 ⒛13年⒓月31日工资.资金.津贴和补贴
4,575,020.01 184,552,629.09: 183,588,05
5,539,591.72职工福利费
I3,286,023.70 : 13,286,()2
社会保险费 184,999.5I 27,084,443.51 : 26,833,51 435,925.24住房公积金 272,434.40
2,262,553.10: 2,267
267,687.20工会经费 2,507,309.51 7,7?3,017.38职工教育经费 1,812,355,89 I58,386.67 : 148,zI1
熳颥鐾熹,J,l,l基Faˉ制药般松右隈公
ul如13年度财务报表附注
项目 :⒛13年⒓月31日
≡〓
福利
合计
⒛13年12月31日无拖欠性质的职工薪酬。
”、应交税费
∷ ∷
∷
⒛13年12月31日 年12月3I日
城市建设维护费
∶∷
∷
3,918,18990
1,930,149.52(伞业)所得税
:
∷ 55,647,901,45 27,844,844.02营业税 170,050.00 620,00476个人所得税 270,468.12 169,658,99 19,963,747.66价格调节基金 ∷ Ⅱ∷亻鞯铮∷Ⅱ
37-,990.96地方教育费附加 60,947.82河道交通建设费 =∷ 9,245.5I土地使用税 53,17394∷ 767,326.45 :
iiⅠ
合计
;;∶i:;贺 52,941,400,26 :
⒛、其他应付款
⒛13年12月31日 12月31日
%
∶ 比例
:u￡谩缉呷
∷
ω⒚:∶ 弱3”33⒍们 61.35 :
:
2 5 ,3 3 8虍
|
:13 .
`
7 76∶∶ ∶∷
1 39 4^∶
^ :
6 ,7 0 3, 922.β ∶3 6.20 12,353J074.75
∶∷
6,80 9,82三
年
以上 : 33,2⒛ 0药9·”
24,494,323.Q9
22.63合计
:
181,740,619.51 108,2θ5,66217 100.00(1)其
他应付款中无失持公司5%以上股份股东的款项。
(2)⒛
13年12月31日金额较大其他应付情况
:
单位及项目名称 金额
∷ :
∷ 11,490:
冫司 ∷ :
∷
10,511:
∴司
∷
: ∷ 10,000: 来款
大理州经济开发区管理委员会 来款
8,300,000,00
∶
任明 5,700,00000∶
合计 46,001,61555:
蠛觊贵丿益估制药菔份有限公司⒛13年度财务报表附注
i刂
γ、∵年内到期的非流动负债
△年内到期的非流动负债是⒛⒓年12月14日在 银彳亍圳罗湖支行借入:昭7葑
的二年期的信用借款锱,0Q0,OO0,0O元。
乃、长期借款
(1)长
期借款分类∷
⒛13年12月31日 ⒓年⒓月31日
信用借款 51,000,000.Co质押借款
合计 21,000,000,00∶ 51,000,000.00(2)金
额前五名的长期借款
:
贷款单位 借款终止日:年利率
(%)2013年 12 2012年12月31日工行云岩支行 2013|12ˉ19 2018ˉ11¨30 : 6.40
贵州省财政厅 1,000,000.00(3)⒛
13年12月31日无已到期未偿还的长期借款。
∷
“、专顼应付款
项目
∶2012年12月31日 ⒛
13年
⒓月 31 备注说明
新药研制费用 : 345,461.51
合计
刀、其他非流动负债
项目 ⒛13年12月31日 年12月31日
递延收益 34,103,130.55 23,309,228.42预计负债
其他 266,166.58合计 34,369,297∶13 23,575,395。00其他非流动负债明细
:
项目 期末余额中药大品种艾迪注射液生产线建设 19,340,000.00中药大品种艾迪注射液生产线建设项目(发改委) 5,030,000。00匹i南民族药新型制剂国家地方联合工程研究中心(发改委)
5,000,000.00第二批企业改扩建银杏达莫注射液生产线建设项回 1,000,000.00中药注射剂艾迪高技术产业化示范ェ程 600,000,00抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术改造
“十二五”
洛铂IV期临床研究 526,730.55
鲞鳎
贵州益佰制药股份有限公司⒛13年度财务报表附注
万:目 期末余额中药注射剂文迪生产线建设(发改委
) 42α000.00西南区域大宗中药材质量标准提高及其综合利用研究
4I2,500.00银杏达莫注射液质量标准及非临床妾全性再评价
228,000。00禾麻中药材质量标准提高及其利用研究
15α000.00疏肝益阳胶囊的工艺优化及产业化
62,500,00△类抗肿瘤新药洛洎的深度研究与开发
10蒸吨水煤浆锅炉试点项目建设
50,000.00银杏达莫注射液质量标准提升(市科技局)
金骨莲胶囊质量标准提升及产业化
苗药大果木姜子套种艾纳香种植模式应用示范款
140,000.00其他 545,166.58合计 34,369,297.13⒛i股
本
本次变动增减(+、一
)
20⒓年12月31日 2013年12月31日发行 公积金转股
:
其他
股本 3‘0,625,000.00∷
以上股本业经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通
?01刭 验字 1-21对
号验证。
”、资本公积
项目 :2012年 1^月31日 : 本期增加
2013年12月31日股本溢价 : 852I5,935,O3: 179669,120.00 102,200,855.03 :
其他资本公积 28j923,440.00 I0,741,360.00 21,995,680.00合计
114-139,175,03 :
289410,480.00 124,196,535。 03⒛13年度计提股权激励成本增加资本公积10,⒎1,360。l9O元。
30、
盈余公积
项目 ⒛I2年12月31日 本期增加 本期减少 zO13年I2月31日法定盈余公积
157,559,201.30
蟾鳎贵州益祜制药股砼有限公司2013年度财务报表附注
31、
未分配利涧
项目 年12月31日
净利润 429,153,§ 86.87加:年初耒分配利润
906,378,257.0|8会计政策变更调年初
其他调整
调整后年初未分配利润 906,378,257.08减:提取法定盈余公积金 37,118,698.09减:应付普通股股利
54,087,670。 Qo减:转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,244,325,475.8-鸵、少数股东杈益
被投资单位 2013年12月31日 12年12月31日
贵州益佰医药有限责任公司 139,710.88灌南县人民医院 7,682,951.81 5,824,448.31贵州益佰投资管理有限公司 488,278.54 420,120.94北京市中西男科医药有限公司 328,748.30 394,327.22合计 8,634,547.47 6,778,607.35贵州益佰投资管理有限公司少数股东权益是投资上海鸿飞 技发展有限公司产生的少数股东权益。
ss、
营业收入、营业成本
(1)营
业收入及成本
项目
⒛13年度 ⒛⒓年度
主营业务收入 2,78I,505,020.43 2,252,575,486.88其他业务收入
营业成本 417,159,569,54(2)分
行业情况表(主营业务)
:
∷
zO1 ”3Ⅱ年度¨
行业名称
1ˉt¨
曹显箴采
=羯 I¨
医药 :2,D^90,399,~i75.97 363,934,484.00 2,102,657, 3I8,033,334.13医疗收入 187,530,1∶}11。I5 130,137,650.45 148,z120,11 97,849,119.66机械 3,574,633.31 2,754,010.85 l,277,115.75合计
2,781,505,020.43
饔髁 贵州益佰制药股份有限公司⒛13年度财务报表附注
(3)分
产品情况表(主∷营业务
)
i营业成本
95,407,987,65处方 222,625,346,48医疗收入
187,530,811,15:130,137,6sO彳 5: l
97,849,119.66其他 3∶574,633,31 1,277,115.75合计 2,781∶505,020.43 496,826,14530 2,252,5759480, 四17,159,569.54(4)分
地区情况表
(主
营业务)
地区名称
营业成本
纠刍北Ξκ北 57,850,331 13华东地区 241,052,364.08华南地区 33,085,214.25华西地区 44,154,214.53华中地区 41,017,445.55 417,159,569,54 :2,781,5ρ 5,020·43∶
496,826,145.30: 2,252,5759486,
(5)公
司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
广州医药有限公司 227,771,950.08
华东医药股份有限公司药品分公司 I35,883,408.57 4.88
3.68
2.98
2283
“、营业税金及附加
⒛12年度
粢觊贵州益佰制药股份宥酿公司zO13年度财务报表附注
(销
“ 售费用
项目
zO13年度 2012年虍蔓
职工薪酬 108,103,181.02 88,247,223.8Ⅱ 2折旧费
办公费 318,287,305.47 249,804,783.闫2差旅费 493,801,755。32 403,926,724.18运杂费 219404,695.44 7,898,550.29广告费 21:995∶360.00会议费 295,416,204.θ8业务招待费 5,333,798.81 2,279,983.20开发费 135,985,447。49 83,411,690.57培训费
89∶174j848.36| :
74,721,435.82促销费 28,047!669.78 7,340,439.68通讯费 703,.214。0闫 355,504.79学术费
3,001,141。 0σ
∶
2,465,320.30招标费
物料消耗
238,855。 6闫 :
57,440.62其他
9,322,466。 11 :
9,902,144.82 1,248,711,214,391,528,083,470。 73 :
“、管理费用
项目
zO13年度 2012年度
职工薪酬 27,601”415。51 26,020,373.23折|日费
11,646”107。28 10,110,043.59差旅费 6,115”444。95丨 7,412,951,55办公费 14,787”123。犭4 14,247,988.￡i1电话费 227.97?H3∷ 520,992∶19 :
会议费 1,036”211。1C) 395,481,40车杂费 2∶325”215。35 1,867,314.88董事会费
681,591。88: 274,899.86维修费 6,137、040。51 2,805,080.01评估咨询费
2,040,869。 35∶
中介机构费用 2,237”173。5闫 2,110,108.θ0业务招待费 4,956”269。87 3,676,194.56绿化排污费 62”712。00 : 218,379,64股票托管挂牌及信息披露费 224$106。62 195,721.37财产保险费 1,298,473。32 838,117.88房产税及土地使用税 6,227”094。88 2,766,621.64印花税 539⒚180.07 161,653.78科技开发费 10,102j854,53| 3,099,003.73
翮翳燠
贵州益佰RlJ药股份有限公
豇PO|3年度财务报表附注
zOI2年度
3,37【,8o1,96无形资产摊销
I2,56⒎75⒎37 3,080,823.27 342,03o.oo 76,694.09股权激励成本
存货损失
10,741,36o.00
∶
{28,923,44o.oo其他
2⒎110,564.05 171,283,937-78
37、财务费用
项目
2012年度
利息菜出
19,235,o-1.8o减诱刂皋收入
I,065,331,74汇兑损益
手续费
373,481.57其他
| 2,225,85o.57 20,769,062.20
sB、
投资收益
投资收益明细情况
⒛12年度
7,696,634.83
~苎臭E堡叟寰拿娶秉塾甲贤缉叩辈象雯
=寰
芈
-2,928,253,86
4,768,38o∶97
[淳
1]系公
司根据海南兴平审字[2014]第OO钊0“
号审计报告确认
资收益。
[淳纠为⒛凹年12月31日以前企业持有的非同一
控制下企业合产生的对子
公司的长期股权投资差额,按照原制度核算的股权投资借方差额的余
在剩余摊销
年限内的平均摊销额。
镡婴
贵州益佰制药菔份有限公司2013年度财务报表附注
39、
资产减值损失
项目
zO13年度 ⒛12年度
△、坏账损失 22,630,8I3.45
ˉ4∶1549997.49存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
∧
j工程物资减值损失
,、
九在建工程减值损失
1,306,406.60J、
十、生产性生物资产减值损失
+∵、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 7,18⒋637.04十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 22,63θ,813.45 4,336,046.15当期坏账减值损失”阝30,813.笱元:其中核销坏账妫
,邗7 当期计提坏账准备
2,2笱,813.81元 ,∷当期转回坏账准备乃”歹29狃7。⒛
元
:
t营
硐 业外收入
(1)营
业外收入分类
项目
⒛13年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 15,968.00其中:固定资产处置利得 15,968.00无形资产处置利得
25,424,212.92 25,780,849.94 100.00罚款
1,069,625.02 208,801.73其他
合计 26,587,170.9吲 26,005,719。‘i7(2)政
府补助明细
项目
⒛13年度 ⒛12年度
贵阳市工业信息化委员会、贵阳市10蒸吨水煤浆锅炉试点项目建设∷
:
50,000.00
字l[20置2】
266号癌用镇痛类药物专利战略研究 局IPR「2013ˉ08
艾迪注射剂稳定性关键技术研究科 科合中药字〖⒛11〗0900Q⒑ 贶00⒐0￠
研资金 卩 ￠ 籁掣
筑人才办合同字⒓01lDl补血当归胶囊产业化研究
说明
权局奖励
支付
权项目专利实施及产业o6】
贵阳市生态人才项目 50,000.00 100,000.00是阳市人犭作协调小组办公室贵阳市现代药业人才基地 50,000.00
岢阳市人才△作协调小组办公室GY字贵州益佰制药云计算下的集中管控
景州省科学术厅黔科合
225,000.00
75,000.00:
【20121306∵
位蹄骼秦统
国家地方联合工程研究中心
(应用
400,000.00 菱州省科学扌术厅
转犬丽穷与平斧咨伞
)
国家经信委中药材种植扶持项目
300,000。00 工业:和信息亻部
荭草安全性实验费用
45,000∶00 贵阳医学院z
物研究开发中心
荭叶心通软胶囊临床研究 15,000 65,000.00郧盯瞬啦娇砌 【⒛1彡狃】冗号节能技术推广示范资金
300,000。00 云岩区发改丿
∷抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术
236,200,00 413,000.00
科学技礻部国家重大专项【2011ZDζ99
)1ˉ201ˉ1‘】
抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术
450,000.00 黔科合中药〖2012】5052号
~
提升与研究
科技成果产业化扩大基金 359,328.42
省经贸产业 政
∷苗药新药“米稿心乐滴丸”
产业化项 贵州省利技 科合中药字【⒛11〗 1,000,000.00 500,000.00
5071号
EI
民委贴息 2,:}64,880.00
民委发【⒛〗199号
收到贵阳市工信委拨付中药大品种
贵阳市人民 筑府发【⒛12〗甾号古nzˉ防妻莳冉=r细诵曰塑全
玑00,000.00:10,000· 00
贵州省科技黔科合中药字〖⒛12】疏肝益阳胶囊的工艺优化及产业化 62,500.00 62,500,00
5o13号
提速增效奖励
20,000.00
筑工信请【∶13】31号
天麻中药材质量标准提高及其利用
150,000.00
黔科合中药 1315060号
西南地区
(贵州)药晶生产动员中
‘00,000.00
黔国动经济2011】12号
Jf‘、
西南区域大宗中药材质量标准提高
725,000.00 512,500∶00
科学技术∶云南省科学技术厅乃苴饽合翔丨田丽帘
【2011BA1B04】
I-类
抗肿瘤新药洛洎的深度研究与
250,000.00 500,000。00
贵州省科:皮黔科合中药字【zO11】5068号
艹斧丽帘诵曰
工
类抗肿瘤新药洛铂Ⅳ期临床研究 .⒉14,525.00 财政部⒛】
E
∶09104001
淫羊藿、白及等技术研究及应用规
67,200。00
豇
~⊥~=ェ¨I~_⊥⊥~__工~| 国家科技部1009B讷.174BO2ˉ2
银杏达莫注射液生产线建设
(云岩
10,000,000,00
料抟后 筑财企〖203122ˉ号
)
银杏达莫注射液生产线建设高技术
500,000.00
产曲tP采拓丁稃 ∷
云岩区发展覃局
银杏达莫
)
注射液质量标准提I升(市
100,000.00
云科合字⑿l刭第7号
科技局
银杏达莫注射液质量标准提升及非
340,000 340,000.00黔科合重大项字K20【1】ω19ˉ06号I临寐守合l/+再评价项目
银杏达莫洼射液专利实施及产业化 50,000:0C
贵州知识产 1P3ˉ2013ˉ09
'纡
蟾黟
贵州益佰制药股份宥酿公司⒛13年度财务报表附注
项目
:2013年 度
⒛12年度
拨付、贵州省知识知识产权专利补助 〖2012I22号
30,000.00 :贵州省知
748,379,50 17,604,649,94:上年:数详见
25,780,849.94
合计
∶ 25,424,212.92
营业外支出
41、
⒛⒓年度
项目
非流动资产处置损失合计
229,237.42其中:固定资产处置损朱
123,070∶84无形资产处置损失
106:166。58 205,000.00对外捐赠
滞纳金、罚款损失
231,5θ7.71 149,494.62 1,993,465.41赔偿与违约支出
其他损失
2,844,420。7丑
508,303。26 4,090,900.05 3,085,500。71合计
姒、所得税费用
2013年度
: 9012年度
按税法及相关规定计算的当期所得秭 75,663,752k59 60,102,082.94递延所得税调整
8,816,805,08 5,070,012.22合计
84,480,557,67 65,172,095。 16妇、墓本每股收益和稀释每收益的计算过程
:股
按中国证监会
《公开发行证券公司信息编报批露规则第9号的要求,按全面摊薄和加权平均计算的
⒛|3年度净资产收益率和每股收益如下
:
(金 位:入
民币元)报告期利润
加弭平均净耸产收益率
叩∷哐妄薪蠢黯莜甚 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 24.762∶
扣除非经常性损益后归属于公司
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
;
基本每股收益=P÷s∷
SO+s1+s9火 Mi÷MOT助 u啕
÷M0-sk
阡
其中:0为归肩于公司普通般股东的净利润球扣除非经常损益后归属于普通
蟾觊
贵州益伯制茜股份有限公司⒛13年度财务报表附注
股股东的净利润;s为发行在外的普通股加权平均数;s0为期初份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;即为报告因发行新股或债转股等增加股份数;助
为撮告期因回购等减少股份数;sk为报眚期缩股数;M0报¨
告期月份数;Mi为增加股份下月份起至报告期期末的月份数晒
为减少股份下 ;
△月份起至报告期期末的月份数。
狃、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目
38,513,926,27政府补助
16,635,273,8‘其他
55,149,200.13合计
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目
726,191.88董事会费
10,290,068.68招待费
499,917,200.27差旅费
135,985,447.49市场费
333,253,935.53办公费
6,137,040.51修理费
23,729,910.79运杂费
广告费
16,440,644.闫}3 298,786,597.75会议费
931s186.47通讯费
10,102,854.53科技开发费
2,237,173.54中介费
89,174,848.36培训费
镡婴
贵州蛊佰瓿药股份有限公司⒛13年度财务报表附注
绣、现金流量表补充资料
(1)现
金流量表补充资料
⒛l9年度i.将净利润调节为经营活动现金流量
:
338,758,938.29净利润
加:资产减值准各 22,630,813, 49336,046.15圃定资产折旧、油气资产折耗1隼产性生物资产折旧 34,471,21 33,556,914,7211,809,769。
13,370,532。00无形资产摊销
4,817,838.01长期待摊费用摊销
“
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以T”号填 45,286.86I走资产报废损失(收益以“
-”号填列冫 337.22E。
公允价值变动损失
(收益以“
-”号填列)
财务费用
(收益以“
-”号填列) 24”686,713. 21,460,912.37∷投资损失
(收益以“
-”号填列〉
-6,865,2f;2 ˉ4,768,380.9|7递延所得税资产减少
(增加以“一”
号填列) 8,309,6◇3 5,070,004.32“—”
递延所得税负债增加(减少以 号填列)
“工”
存货的减少(增加以 号填列) ⒓ 9,198,760.96
经营性应收项∷目的减少
(增加以“
_”号填列)
ˉ70,726,262.49经营性应付项目的增加
(减少以“
_”号填列)
ˉ28,709,147.39其他
288,014,258.18经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入圃定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期本余额
148,688,148 192,426,566.67减:现金的期初余额 164,846,232.81加:现金等价物的期末佘额 170,359,934 270,089,556.31减:现金等价物的期初余额 197,975,348.59现金及现金等价物挣增加额 99,694,541.58(2)本期取得或处葺子公司及其他营业单位的相关信息
项目
⒛13年度 ⒛12年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
:
取得子公司及其他营业单位的价格
400,000.001。
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 400,000,00减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
^013年
鳗觊篑州益佰制药股份有限公司 度财务报表附泣
zO13年度 ⒛⒓年度
项目
101,zI18,951.
4,936。04 480,583.83非流动资产
流动负债
105,∶516,10↓
.
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
:
1.处置子公匍及其他营业单位的价∷格
处置子公司及其他营业单位收刭的现金和观金等价
叼
2∶
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
a.处置子公苟及其他营业单位收到的现金挣额
衤,处置子公司的净资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3)现
金和现金等价物的构成
项目
⒛B年⒓月31日 ⒛⒓年⒓月s1日 148,688,1 1咙,核6,5-6。们、现金
一
其中:库存现金
164,642.82可随时用于支付的银行存款 145,113,zI90 1869761,923.85可随时用于支付的其他货币资金
5,500,000。00可用于支付的存放中央银行款顼
存放同业款项
拆放同业款项
270,089,556.31二、现金等价物
其中:三个月内到期的银行承兑汇票 270,089,556.E;1 462,516,122.98三“期末现金及现金等价物余额
七、关联方及关联交易
关联方关系
1、
(1)本
企业的子公司情况
子公司全称
子公司类型
i
贵州益佰科技研
控股子公司
::有
限责司任公
贵阳市:窦敖玲 :200.00:
51·00
桂有林限公益司佰漓江制药
全资子公司
ˉ0
ο
.(〓
⒛ 61938556ˉ5一
贵责任州公益司佰医∷药有
控股子公司
有限疗责服任务公
南
2,000,00 9
9
.
0
一
ˉ
ο
一
21440899ˉ2灌南县人民医院 控股子公司
唪 昙餍
蟾黟篑州益佰制药股份肴限公司⒛13年度财务报表附注
子公司全称
:子公司类型
:法人
表代
:注册资
本
:
帚复氵夫g5d日j侈刂
:织机构代码贵川|益佰投资管
全资子公司:有限公司:贵阳市窦放玲 66698150ˉ3有眼公司
贵州益佰药物砑
全资子公司有限公司:贵阳市
3,00θ.00:100· 00
100.00 :67542537ˉ3有限公司
北京市中西男科
控股子公司
有限公司:北京市:窦雅琪 10230567ˉ3药有限公司
云南南诏约业有
全资子公司:有限公司:大理市 7482‘499r7公司
贵州民族药业股
控股子公司
份限饣卜
蒉阳市
张圣贵 100.00 21441832-2限公司 呷蓦 : :
贵州苗医药实业
全资子公司 贵阳市:窦敲玲
:1,000·00:1∞·0ll:1ρQ·co 56504401-9限公司
海南光辉科技有
全资子公司
海口市:冯志刚:200,00 69315927ˉ5公司
贵州佳富惠民中
全资子公司:有限公司 57710380ˉ5材种植有限公司
贵州益佰大健康
全资子公司 限公司 阳市窦雅琪 100.00 o6102823ˉ4药股份有限公司 :亨 :贵
(2)本
公司子公司注册资本及其变化
(金额单位:^.民币一兀
企业名称
贵州益佰科技研发有限责任公司
桂林益佰漓江制药有限公司 714。0|o 2,000.00贵州益佰医药有限责任公司
5,000,00灌南县人民医院
贵州益佰投资管理有限公司
2,000。00贵州益佰药物研究有限公司
3,000.00 260.00北京市中西男科医药有限公司
云南南诏药业有限公司
1,800。00 4,815.00贵州民族药业股份有限公司
贵州苗医药实业有限公司
又,000。00海南光辉科技有限公司
200,0|o 50.0o贵州佳富惠民中药材种植有限公司
贵州益佰大健康医药股份有限公司
: 2,000.00
鲞婴贵州益佰钒药股份有限公虱⒛Ⅱ年度财务报表附注
(3)本
公司对子公司所持股份或权益的变化
(金额单位:八
币兀i元)
帮歪獒 秀熏:矍
102,00:51.00%
l,10I。27:100· 00%零猡 争复曝 l ; ! 1,98000 :99.00%
{l:巨
:i;箩j早
:i∶
犟荦景个垦巨紧∵ 。 l f
山ilIˉr=+rL茨处t田ˉ口H``彐 t 0
v:∷
勤垂晷吴擅蜇罾彗锰禄叠蘑
:·
:榆
:雪
:∶
(4)本
企业的联营企业的情况
织机构代码注册资本持股 鬣严
被段资单位名称 企业类型:注锸地:法人代表:业务性质
(万元)
∶
(%) l锈
:组
海南长安国际 漫喜馑禽晷叠讠澹 甚采 菡瓿逵
ⅠⅠ王Ⅰ 二2715 :70885781ˉ 9药有限公司
0斋;嘉 :医 :二 ;l∶
海南长安国际制药有限公司是经海南省工商行政管理局批准于
93年8月|
1.冫
19日在中国海口市合资设立,取得企琼总字第4∞OO⒄OOOO55⒆ 企业法人营业执照,公司注册资本
8,163万元。公司住所:海口国家高新技术产开发区。法定代表人:蔡世杰。公司主营业务:原料药及制剂的生产和销售(凭许F证生产、经营)。
(5)本企业的其他关联方情况
|
其他关联方名称
:
其他关联方与本公司关系 织机构代码
|
∴
:苯
公葡董事茱喜夹毫蒉灿奔蒋莉药
贵州拜特制药有限公司
:有限公司实际控制人之父,并持本
!¨。 ¨¨ ¨
:
∶合
司⒉∶⒎“撰诹 : ¨¨∵
贵州得雅投资管理有限公司 其他
上海盟威医疗器械有限公司
:
其他
上海盈康医药科技有限公司 ∷ 其他
|
上述关联方均为公司原章事朱岳兴之子朱麟实际控制的企业
⒛
14年4月 10 -
日,朱岳兴辞去公司董事职务,并向公司申报关联方情况。
籀醐 贵州益佰all药股份有限公司⒛1s年度财务报表附注
关联交易 ∷
2、
(1)购
销商晶的关联交易
关联交
本期发生额
易定价
关联交
关联方 方式及
易类型
占同类交易金内容 决策租 金额
比例
(%)序
海南长安国际制药有
处方药
:箪
… …
亠
-胚
I亠 ~… ∴
限公司 49,707,565.44∶
100·
θ0:4398⒍
|
10O。00∷(2)关
联租赁情况 ∷
∷贵州拜特制药有限公司租赁本公司房屋租金为194万元/年9藏 ⒛14年4月15日应收款项已全部收到。
(3)关
∷ 联∷方应收应付款项
97,314,88864[注
1]:公司按照《企业会计准则一关联方披露》的规定,结合
司的实际情况对本公司的投资公司海南长安国际制药有限公司(简称:长安制药
参股比例直接 )
控股及间接控股合计控股比例为27。]5%,本公司于⒛11年
Ⅱ月
11日派出董事
,
为此,本公司对长安制药的经营活动产生重大影响,故公司从⒛Ⅱ
11卢: 11日蔗卫将长安制药认定为关联方。∷
截止2o13年12月31日,公司与关联方海南长安国际制药有限Ξ司往来款余额为″,9″ ,“7。“
元
(其
中保证金
29500。OO万
元
)。
八、或有事顼
∷
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
l、
灭
∷
:。
2、
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
∷
无。
謦黪锱贵灿益佰制药廒份有限公司⒛13年度财务报表附注
承诺事项
十、资产负债表日后事项
至报告日已到期的票据全部弓兑付。
1、
股权激励计划第 符合解镦条件的说明
2、
=期
⒛14年2年17日公司召开的第五届董事会第五次会议审议 了《关于公司限制性股票第二个解锁期符合解锁条件》的议案,舛名激励对象个人效考核均符合《激励计划》中关于第二个解镦期解锁条件的要求。本次申请解锁的制性股票数量为⒎万股,解锁的限制J阵股票可上市流通日为⒛14年2月21日。
235。
非公开发行股票的说明
3、
于⒛13年12月10日
,本次非公开发行人民币普遍股经中国
i
监督管理委员会核发的
《关于核准贵州益佰制药股份有限公司非公开发行股票 复》(证监许可)核准。
[2013][15ω]号
⒛14年1月15日公司本次非公开发行人民币普通股
35,3′7
7O0股,募
集资金总额为人民币
1,1089∞6,弘5.0O元,扣除发行费用计人民币40,7
9,OOS。74元,公司本次非公开发行募集资金净额为人民币1,⒃8,歹7,“9.%元。其新增注册资本人民。26勇己。
币
35,3⒕ ,7O0。0O元 ,资 本公积
(股
本溢价
)人 民币
l,O32,⒇ 3,I3
桂林益佰漓江制药有限公司的相关说明
4、
根据国家食品药品监督管理局国家发展改革委工业和信化部卫生部《关于快实施新修订药品生产质量管理规范促进医药产业升级有关题的通知》(国食|加
药监安t2012]376号)和关于贯彻实施《药品生产质量管理规薄∷210年修订)》
(新版
GR/1P)的通知
(国
食药览
安p`011]101号)1鼓
励药品生产企
向优势企业集中 ,提高产业集中度,促进医药产业结构调整和升级,实现规模化集约化经营,提高 9
产业集中度。目前,桂林苒佰漓江制药股份有限公司按照公司体规划已全面停产(新版
GMP改造未进行),漓江制药相关资产及知识产杈已理相关手续转至贵州益佰制药股份有限/Ak司 计s3个品种
)。
-共
“ ”
桂林益佰漓江制药有限公司(以下简称公司
),法定代表:李刚;注册号 :(企)笱∞OOⅡ∞857(1|l);注
册资本
:714万
元
(八
民币)
;贵州益佰制药股
蹋
謦
贵州益佰制药股份有限公司⒛10年度财务报表附注
份有限公司占注册资本100%的股份;公司住所:桂林市芦笛路妇 ;成立日期
:19帅
年
11月11日;营
业期
限:19”
年
11月11日至⒛43年
11
l1日;经
营范围
:∶
生产经营糖浆剂;合剂;∷酊剂
(内服);片
剂;硬胶囊剂 剂:煎
膏剂
; ;
口服溶液剂(含中药前处理和提取〕
)。
桂林益佰漓江制药有限公司⒛13年度营业收入4,4眨。46万元
o 利社目
-93.00万
兀 o
5、
公司董事会审议《关于转让黔德投资股权补充协议的议案》的决议
2014年4月11日
公司第|五届董事会第六次会议审议通过《关转让黔德投资股权补充协议的议案》。
补充协议第三条约定:基于本项交易的实际情况,本着正视汇
、要善处理、 i
求同存异、友好协商的原则∷,经
协商”受让方己累计向出让
支付了人民币 :
⒛,qoo,45o。 OO元 ,剩
余的款项入民币
43,015,605.OO元
受让方不再
付。出让方与受让方的交易完成。
按照《企业会计准则》相关规定及基于谨慎性原则,根据公司
事会决议核销应收贵州和信金成工矿装各有限公司款项鲳,015,GO5,OO元,公司
作为资产负债表日后调整事项在⒛13年年度财务报表中列报。根据公司会计政策该债权于∞12年麋计提坏帐准备
25,⒛ 6,扭
⒉
OO元 (按
尾欠款
()0元 4O0/o计
提
);本
",015,GO5。
次债权核销对公司⒛
13年
度埙益影响金额为
17,SO9,363。OO万
元
,
占公司
⒛13年度净利润(归属于母公司)的 ∷15%。
4。
资产负债表日后利润分配情况说明
6、
∷根据⒛14年4月17日公司第五届董事会第七次会议通过的关⒛13年度利润分配预案的决议,公司拟以⒛14年4月17日的总股本395,999,⒛o 为基数,向全体股东每
10股
派现金
l。20元
《含税
),共
派现金
47,519,%4。 ()0元
。
该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
一、其他重要事项
∷ ∷
|十
本公司收购贵州贵州百祥制药有限责任公司100%股杈的事 (现
已更名
1、
:
贵州隘佰女子大药厂有限责任公司,简称:女子大药厂) ∷
镡婴 蒉州益佰制药股份宥酿公司∷∷⒛13年度财务报表附注
⒛13年7月11日
9本公司子公司贵州苗医药实业有限公司宏海控股有限公司签订股权转让协议,以50∶0O0.0O万元收购贵州百祥制药有限任公司100%的股本。 ∶
公司于⒛13年6月7日
召开的第四届董事会2013年第五次临会议审议通过了《关于收购百祥制药lO0%股权的议案》9同意公司全资子公司贵苗医药实业有限公司以现金5亿元收购百祥带刂药100%的股权。⒛13年8月
6日
9百
制药
(现更名为贵州益佰女子大药厂有限牡任公司)在贵阳市工商行政管理局完了工商变更登记。
⒛13年7月11日签订合同,⒛13年8月6日百祥制药在贵阳市ェ行政管理局完成了工商变更登记,报表合并日定为⒛13年8月1日(股权款已文付毕
)。
9”.⒕元1净资产合并日,女子大药厂资产总额
123,2509986.39元 、负债
105,51
17,7⒕,986。甾元
92013年 纳八合并范围的收入
145,呢8,侣4.12元
、禾刂润
26,786,456.16
9l二。
本公司收购爱德药业
(北京)有限公司BO%股权的事项
2、
公司的子公司贵州益佰投资管理有限公司
(丙方)与青岛爱生物科技发展基金企业
(普通合伙、甲方)(爱
德生物技术发展(中国)有限公 (乙方)签订股权转让协议。相关条款如下
:
(1)第∵条第一款中约定,丙方受让爱德药业(北京)有
公司
80%的股份。
其中:爱德生物技术发展〈中国)有限公司将其拥有爱德药业 (
京)有限公司19乞的股份全部转让给丙方;青岛爱德生物科技发展基金企业(普
j
)将
其拥有爱德药业
(北京)有限公司”%的股份转让给丙方。
(2)第二条中约定,丙方同意支付给甲方和乙方的全部本目转让价为人民'总
币伍仟陆佰万元整(5。∞0η0万元)。其中;丙方向乙方支付的
项为
70.00万
元 ,丙方向甲方支付的款项为59530。llO万元。除该转让价款外,丙 需向甲方、乙方支付本合同约定以外的其他任何款项。
在协议生效后,丙方向甲方和乙方共计支付人民币2,8Q0。0O 元(第∵期款项 );在爱德药业
(北京)有限公司新药厂获得GW【P证书之日起10 工作日内,丙方向甲方和乙方支付第二期转让款∞OO万元;在爱德药业(北)有
限公司新药厂 1”0。
获得GMP证书之日起两年后的10个工作日内,丙方向甲方和方支付剩余转让款192OO,O0万
元。
∷
°
蟾觊篑州益佰制茜股份看限公司∷zO1s年度财务报表附注
(3)在补充协议第三条第五款中约定,新药厂之注射用瑞
酶
(冻干粉)建设所需资金9采取由芮方借支给收购后的爱德约业(北京)歹限
⒈司
由爱德药业 ,
(北京)有限公司保证G血P建设的使用,并预留尽够的准备伞°
∷截止2013年12月31日
新药厂尚在建设之中,贵州益佰投资理有限公司己支付款项
3,臼1.08万
元。其中
:股
移
1转让款
2,800.O0元 9新药厂建讠资金四1。Og万
元。
∷因新药厂尚在建设中
股权转让协议中约定的主要事顼没有
成,公司将支付,∷
的第⊥期股权转让款及新厂建设资金均记入预付赆熬(截止⒛
13年12月31日9爱GMP改
德药业 造尚未完成)。 ∷
∷十二1每公司财务报表主要项目注释
:
应收账款 ∷
1、
(1)应
收账款种类∷
2013年12月31日
2o12年:12月31日1,单项金额重大并单
:
项计提坏账准备的 :
应收账款
2.按组合计提坏账准
各的应收账款
按账龄分析祛计
坏账账准备的应 72,066,758.07
账款
项金额虽不重大
3.单
:
但单项计提坏账准
各的应收账款
00:3,603,33⒎90:叩⒐00:2犭
合计 嘤 o型里E2
(2)应收账款按账龄分析法计提坏账准各,计提金额如下
:
∴
2o13年12月31日 12月31日
金额
:
比例
(%) :坏账准各1年以内
72,066,758:07:100· 00
3,603,337.90
: 1I,472.34
2年
1ˉ
合计
72,066,758.07
3,603,337.90: 220,446.80
馕鹬 贵州益佰制药股份有限公司zO13年度财务报表附注
∵(4)本报告期应收账款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份
股东单位的欠款情况。 ∷
(5)应
∵ 收账款前五名 ∷
国药控股沈阳有限公司 13,98华润内蒙古医药有限公司 10.34国药乐仁堂医药有限公司
国药控股吉林有限公司
客户
·Oz:1年
以内 8.42 :69070,4狃
四川省国嘉医药科技有限责任公司 客户 : 49074,927.30:1年以内
565 46,87:33,″ 6,”⒋⒛∶
其他应收款
2、
(1)其
他应收款种类
⒛
13年I2月31日 年12月31日
账面佘额 账面余额
… ¨¨ ¨… ˇ
金额
鋈毓 【
LL两
∶
遂毓 ∷
;湎
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的
收账款
2.按组合计提坏账准
备的应收账款
按账蛉分析法计提坏
16,712,06679 870,85997 : 10000 25,822,351.16 10000账账准备的应收账
3.单顼佥额虽不重
但单项汁提坏账准
的应收账款
16,712,06679:
78,818,23311 25,822,351 16 100,00(2)其
,计
他应收款按账龄分析法计提坏账准备 提金额如下
:
∷
:
金额 ˉ) 坏账准各
¨。。|—¨¨-ˉ
|ˉ
¨¨¨¨ˉ-¨¨ 〓
年以内 : I6,006,93431
呖
553,10916一
2年 : ∞5,1”锶
⒁
63,000003年 : ∷
25,206,24200 78,818,233 11 | 25,822,351 16(3)本
报告期无全额计提坏账准各,或计提坏账准各的比例 的应收款项情
囔璎 贵州益佰制药股份有限公司⒛13年度财务报表附注
况。∵ ∷ ∷
∷(4)本报告期其他应收款无持有公司5%(含5%)以上表决权股的股东单位的欠款情况。 ∷
∷(5)其
他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额
账龄:诖
〓一贵州拜特制药有限公司 关联方
一年以.内 : 20.32
〓〓贵州患雨房地产投资顾问有限公司 往来单位 39239,802.67
一年以.内 : 19.39
贵州宏成远贸易有限公司 往来单位 29517,322.40
一年以,内 : 15,06
唐章鹏 往来单位
2,238,000.00
∶
一年以‘内 : 13.39
贵州民族药物研究所 往来单位 1,225,737.00 一年以,内 7.33
合计
12,615,862.07 75.49
(6)期
末无其他应收关联方款项情况
∷
长期股权投资
3、
(1)长
期投资分类 ∷
项目
2012年12月31日 本期增加
:
本斯|减少 2013年12月31日长期股权投资 281,Q33,358.62 27,?78,876.21 308,812,234.83减:长期投资减值准备
合计 281,Os3,358.62 279778,876.21 308,812,234.83(2)长
期股权投资
项目
⒛12年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日对子公司投资[注刂
: ”1,9s0,647·87 18,000,000,00 289,953,647.87对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资[注犭
9,079,710.75 9,778,876.2I∶
189858,586.96合计∷ 281,033,358.62
27,778,876.21:
308,812,234.83减:长期投资减值准备
长期股权投资净额 27,778,876.21∶ 308,812,234.83 281,033,358.62
[注
1]长期股权投资明细
13气
?月 31少
:2θ
∶ 1,020,000.00
: 11,012,700.00
∶ 19,800,00000灌南县人民医院
呃oo∷∶呃⑾∶
b-g阝弱,矽⑾0∶
:58,645,428.00
蠓黟 贵’Ⅱ益揞制药股份有限公司Ⅱ13年度财务报表附注
zO⒓年12月 31
2013年12月 31被投资单位名称 本期增加
日 日
贵州益佰投资管理有限公司:100.oo:1oα oo 20,000,000.00 20,000,000。00贵州益佰药物研究有限公司 100.00 100,00 30,000,000.OQ 30,000,000.00北京市中西男科医药有限公司 70.00 70.00 4,000,000.00 4,000,000.00海南长安医药销售有限公司 :1.00:100·00 30,000.00 3Q,000.00云南南诏药业有限公司 100.00 100.00 22,000,000。 00 22,000,000。00贵州民族药业股份有限公司 90.00 100.00 55,000,000。00 55,000,000.00贵州苗医药实业有限公司 100.001θ0,00 10,000,000.00 :
10,0009000。00海南光辉科技有限公司 100.001θ0.00 40,000∶000,00 40,000,000.00贵州佳富惠民中药材种植有限 100.00 100.00 445,519,87
:445,519· 87贵州益佰大健康医药股份有限
100.001θ0.00 18,000,000.00 18,000,000.00合计 271,953,647.8718,000∫000.00 289,953,647,87[注
犭其他股权投资明细
簇
表溆
zO12年12月 3
⒛13年1z月 31被投资单位名称 鲫
日
本期增加 本减少
日
海南长安国际制药有限公司 2∶65 27.15 9,079,710.75
9,778∶87‘ .21 :
18,858,586.96|合计 9,079,710.75 9,778,876.2【 18,858,586.96∷
(3)长期股权投资中的子公司为本公司控股公司,采用成本核算,被投资单位相关信息详见本附注五。(1)项
。
∷
(4)对海南长安国际制药有限公司的投资分二部分9其叫母公司投资占股⒉“%,本公司的子公司海南光辉科技有限公司占股24.50%9合讠
占股
27.15%。 因海南光辉科技有限公司是本公司的全资子公司,本部对海申长安|丨际制药有限公司按权益法核算(按27.15%核算)。
’
4、营业收入和营业成本
(1)营
∷ 业收入
项目
∷
⒛B年度
:
9012年度
主营业务收入 ∷
1,934,979,272,42;
1,589,335,331.82其他业务收入 3,395,00000
∶
营业成本
139,551,911.41:
蟾觊贵丿、佰制药般裕宥蒎公司∞13牵度财务娘表附沣
(2")益分
行业情况表
⒛13年度
行业名称
营业收入
:
营业成本
:
营业收入 ∶ 营业成本
1,9349979,272~42
139,551.911,41 l,589,335,331∶ 136,40⒋336.70 139,5519911.41 136'0⒋336,70(3)分
产品情况表
(主营收入
)
2013年度
产品名称
营业收入 营业成本
128,363,078.58 210,5079.冫 47,242,913.89处方 1,8Q6∶616,1{93,84
102,099,648.55: l,37∷8,827,【;
89,161,422.81合计 1,934,9799272.42 139,551,911.41 1,589,335,33 I36,404,336.70(4)分
地区情况表(主营收入
)
⒛13年度
地区名称
:
营业收入 : 营业成本 :
…
ˉ营业收入 营业成本
华北Ξ岙北 锱黯酯舞 .疵
华东地区 6,783,875.32华南地区 270,644,820,84: 19,519,07
363,587,342.38 26,222,145.80 129,620,461,38^47,640,601.26
25,072,056.88
合计 1,934,979,272.42 139,551,911.41 1,589,335,331 136,404,336.7θ(5)公
司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入的比例弘 )广州医药有限公司 199,176,236.79
华东医药股份有限公司药品分公司 6,99
贵州益佰医药有限责任公司 122,906,75I。 69
国药控股沈阳有限公司 4∶08
南京医药合另巴天星有限公司 78,137,849.23 4.04
小计 614,489,879.64 31.75
投资收益
5、
投资收益明细
项目 : 2013 ⒛12年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益[注∷1I 7,696,634,8E}处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
覆鳙 贵州益佰+ll药股份有限公司zO13年度财务报表附注
项目
2012年度持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的摸资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
[注
1]系公司根据海南兴平审字:[201刨第OO400s号审计报告确投资收益。
6、
现金流量表补充资料
⒛13年度 ⒛12年度
1.将诤利润调节为经营活动现金流量
|
净利润 371,186,980.90
302,395,890.48
加Ⅱ资产减值准各 21,655,979.E}7 9,024,275.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
20,379,295.Ξ 7
20,572,943.87无形资产摊销 802,790,⒈7 2,999-05I.76长期待摊费用摊销
“
鳜 σ嗌以--pⅡ手弓J彦菖z尹刂)
“
固定资产报废损失(收益以-”号填列)
公允价值变动损失
(收益以“
-”号填列)
财务费用
(收益以“—”
号填列) 18,109,906.27投资损失
(收益以“—”
号填列) ˉ7,696,634.83递延所得税资产减少
(增加以“—”
号填列) -1,353,641.27递延所得税负债增办日(减少以“—”
号填列)
存负的减少
(增加以“—”
号填列) ˉ30,8659257.‘i1 -19,280J145.16 “
经营性应收项目的∷减少(增加以-”号蠓列) ¨251,2379902.犭
9
-110,538,013.43经嵩性应付项目的Ⅱ增加
(减少以“—”
号填列) 383,3679930.5- 4,035,094.97其他
经崮活动产生的现∷金流量净额
530,266,4】 339
218,268,727.892.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
^`
'
一年内到期的可转换公司债券
融负租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额 ‖40,384,834.54减:∶现金的期初余额 95,838,9I0.89加Ⅱ现金等价物的期末佘额 270,089,556.31减:i瑚1金等价物的期初余额 270,089,55631
现金及现金等价物净增加额
ˉ146,729,78378
攥黟贵州益樯制药般份有眼公司2013年度财务报表附注
∷
十三、补充资料
当期非经常性损益明细表
1、
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益
ˉ
256“638。63∷∶
越权审批或无正式批准文件的税收逗还、减免
计入当期损益的政府补助
(与企业业务密切相关,按照国家 政府贴息及项目补助统一标准定额或定量享受的政府补助除外
)
25,774,212。92∶
等
计入当期损益的对非金融企业收取的资翕占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
囟不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、∷整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
向一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期挣损
与公司正常经营业务无关的或有事项产隼的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
豪眭金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
,
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
逆单窒独脞进行塾减塑值测缈试遄的应__⊥收款项。
减值准各转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动根产据年税幽收损丁益荟艹∷
等ェ法~ェ律~¨、亠法¨ˉ规L~¨
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ˉ3,021,303.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影n伺额
所得税影晌额
合计
18,914,163.9∶2
净资产收益率及每股收益
2、
(%)
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益
:
稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
黠镙贵州益佰锎药股份有限公司zO江3年度财务报表附注
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
3、
¨ … Ⅱ
变动增加应收账款所致∷
⒈垩篷量葬鳢啻和信金成暨转让黔德投其他应收款 :35,169,m3,笳 ; 68,908,537.21
致
版
GMP改造1期达到顸固定资产 : 妁2,Og5,837,阎 致
, 版GlIP改造II期开工投¨ ¨
在建工程 :38,犯
3,“2·3
'′
。
生
产∷灬
性生物资
:
产
:1,341,6们
55:537,焖8·s3
∷⒕⒋
I薷墓絷杏絷
种植基地投入所致大药厂100%股杈产生商医疗设备项目所致销冲回递延所得税资产银行借款所致
务需要开具承兑汇票所伫坐冂、为炱V茴 :
’,ˉrv’,’oV~,
Ⅱ ^ 改造I期工程转固及设应应付付账账款款 :: SSOO,,337700,,99ss66..22
∶∶。。 ’’
II ::|| 货款增加所致
邸邸竖竖鹦鹦熟熟 ∷∷::÷÷∶∶!!岬岬IIff〃〃ffff
'' {{!!∶∶
翌翌阝阝置置馋馋零零 ::1111ⅡⅡpp阻阻
eeZZ??ff
其他应付款
:181,⒕ 0,619.5
枨
夂∷△Ⅱ 年内到期的长期借款所 W0
年内到期的长期借款所` 驷售币冬 。∶?!Pp袋⒐
?
项目专项款所致
及合并范围变动所致附加税费增加所致行借款及票据贴现产磁赢
Ι
“猡邓
⒙2:
纯饿“钥
:乃
92:嚣
黏豁貊
德投资股杈及债杈转 : 碡
淼瀛 甘
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瓦;∶品打
;;∶i∶1;∶
芸藩卑宫亭
算长期股权投资确认投:s厚:吝
项支付增加所致
致
(益佰科技在⒛12增长、票据收款增加所大药厂10溉股权支付投踟葙
磊菟 ∶改造I、H期投入所致唇荨常言饔亭町
:奋
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苎定向增发限制性激励股:晷
:∶;雪
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∩
〓
h 制药股份有限公司13年度财务报表附注
冖
十四、|本公司财务报已于⒛14年4月
17由经苯公旬薰萼
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㈠
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