惠州亿纬锂能股份有限公司
前次募集资金使用情况的
鉴证报告
瑞华核字[2014]48050014号
目 录
·················································一····、······鉴···证····报····告···· 1-2
二、关于前次募集资··金···使····用····情····况···的····报····告···· 3-7
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
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惠州亿纬锂能股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
瑞华核字[2014]48050014号惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至 2014年 3月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行了鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，贵公司编制的截至 2014年3月31日止《关于前次募集资金使用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定。
本鉴证报告仅供贵公司申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为贵公司申请非公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年六月十七日
覃业庆
中国注册会计师
魏国光
惠州亿纬锂能股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了截至 2014年3月31日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1007号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A股，并于发行完成后向深圳证券交易所申请上市。本公司已于 2009年10月通过深圳证券交易所发行A股22,000,000股，面值为每股人民币1.00元，发行价格为每股人民币18.00元，收到股东认缴股款共计人民币 396,000,000.00元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 373,927,927.46元。
经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2009]138号验资报告验证，上述募集资金人民币373,927,927.46元已于2009年10月16日汇入本公司在中国工商银行惠州仲恺支行开立的账号 2008021229200055857募集资金专户。截至 2014年3月31日止，该专户的余额为人民币 0.00元，且已办理银行账户注销手续。
二、前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照情况
根据本公司公开发行股票 A股招股说明书披露的 A股募集资金运用方案，本次 A股发行募集资金扣除发行费用后，将用于绿色高性能锂/亚硫酰氯电池项目、绿色高性能锂/二氧化锰电池项目、锂电池工程技术研发中心项目。若本次发行募集资金不能满足该项目资金需求，缺口部分将由公司通过自筹资金或银行借款解决。若本次发行募集资金超过该项目资金需求，超过部分将用于补充公司流动资金。
根据本公司第一届董事会第二十二次会议和第二届董事会第十一次会议决议，将使用超募资金 5600万元投资建设年产 1250万安时锂离子电池生产线项目，使用超募资金 4500万元建设扩产至 3000万安时锂离子电池产能项目。
截至2014年3月31日，前次募集资金实际使用情况对照情况见附件1“前次募集资金使用情况对照表”。
2、前次募集资金变更情况
前次募集资金实际投资项目与前次 A股招股说明书披露的 A股募集资金运用方案一致，无实际投资项目变更情况。
3、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
单位：人民币万元项目 承诺募集资 实际投入募 差异
投资项目 差异原因总投资 金投资总额 集资金总额 金额
募集资金存款利息绿色高性能锂/二氧化
4,950.00 4,950.00 4,986.00 36.00净收入，用于补充项锰电池项目
目流动资金及经营补充流动资金 - 7,198.96 7,243.91 44.95流动资金
合 计 4,950.00 12,148.96 12,229.91 80.95
4、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
5、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况
本公司不存在使用临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况。
6、前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表，见附件2。前次募集资金实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
7、以资产认购股份的情况
本公司不存在以资产认购股份的情况。
三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
上述前次募集资金实际使用情况与本公司在2011、2012及 2013年度报告中“董事会报告”部分和其他信息披露文件中的相应披露内容存在以下差异：
单位：人民币万元2011年年末累计 2012年年末累计
序
投资 实际 实际 年报
号 年报披露 差异 差异 备注项目 使用 使用 披露
绿色高性能锂/二 统计口径不 1 4,985.63 4,949.63 36.00 4,986.00 4,950.00 36.00
氧化锰电池项目 一致，差异为募集资金补充流动资金（如
2 4,200.00 4,200.00 - 7,243.91 7,198.96 44.95存款利息净有）
收入四、结论
董事会认为，本公司按前次 A股招股说明书披露的 A股募集资金运用方案使用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
惠州亿纬锂能股份有限公司董事会二〇一四年六月十七日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
附件：1
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 截止日期：2014年3月31日 单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额|||||||||37,392.79|||已累计使用募集资金总额||||||37,999.91|||
|变更用途的募集资金总额|||||||||-|||各年度使用募集资金总额|||||||||
|||||||||||||其中：2009年||||||7,826.62|||
|||||||||||||2010年||||||10,060.44|||
|变更用途的募集资金总额比例|||||||||-|||2011年||||||12,567.26|||
|||||||||||||2012年||||||7,545.59|||
|投资项目||||||募集资金投资总额||||||截止日募集资金累计投资额|||||||项目达到预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度）||
|序号|承诺投资项目|||实际投资项目||募集前承诺投资金额||募集后承诺投资金额||实际投资金额||募集前承诺投资金额||募集后承诺投资金额||实际投资金额||实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|||
|1||绿色高性能锂/亚硫酰氯电|||绿色高性能锂/亚硫酰氯电|||||||||||||-|||
||||||||11,820.00||11,820.00||11,820.00||11,820.00||11,820.00||11,820.00|||2011年12月31日|
|||池项目|||池项目||||||||||||||||
|2||绿色高性能锂/二氧化锰电|||绿色高性能锂/二氧化锰电|||||||||||||36.00|||
||||||||4,950.00||4,950.00||4,986.00||4,950.00||4,950.00||4,986.00|||2011年12月31日|
|||池项目|||池项目||||||||||||||||
|3||锂电池工程技术研发中心|||锂电池工程技术研发中心|||||||||||||-|||
||||||||3,850.00||3,850.00||3,850.00||3,850.00||3,850.00||3,850.00|||2011年12月31日|
|||项目|||项目||||||||||||||||
|4||锂离子电池生产线项目|||锂离子电池生产线项目||-||5,600.00||5,600.00||-||5,600.00||5,600.00|-||2011年12月31日|
|5|||||锂离子电池生产线项目|||||||||||||-|||
|||锂离子电池生产线项目（扩|产||||-||4,500.00||4,500.00||-||4,500.00||4,500.00|||2014年5月31日|
||||||）（扩产）||||||||||||||||
|6|补充流动资金|||补充流动资金|||-||7,198.96||7,243.91||-||7,198.96||7,243.91|44.95|||
|合计|||||||20,620.00||37,918.96||37,999.91||20,620.00||37,918.96||37,999.91|80.95|||

注：已累计投入募集资金总额37,999.91与募集资金总额37,392.79差异部分607.12万元系利息收入；绿色高性能锂/二氧化锰电池项目、补充流动资金实际投
资金额超出募集后承诺投资金额的部分均为银行存款利息净收入。
附件：2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 截止日期：2014年 3月 31日 单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实际投资项目|||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年一期实际效益||||截止日累计实现效益|是否达到预计效益|
|序号|项目名称||||2011年度|2012年度|2013年度|2014年一季度|||
|1||绿色高性能锂/亚硫酰氯电池项目|90.26%|3,070.00|5,567.55|5,957.69|6,896.00|1,203.14|19,624.38|是|
|2||绿色高性能锂/二氧化锰电池项目|92.50%|1,611.00|434.43|1,409.00|1,645.00|272.10|3,760.53|是|
|3||锂电池工程技术研发中心项目|-|-|-|-|-|-|-|注1|
|4||锂离子电池生产线项目|62.08%|948.04|271.47|699.00|5,619.00|439.32|7,028.79|是|
|5||锂离子电池生产线项目（扩产）|-|4,000.00|-|-|959.00|614.20|1,573.20|不适用|
|6|补充流动资金||-|-|-|-|-|-|-|注2|

注1：锂电池工程技术研发中心项目本身不产生收入，主要通过帮助公司改进产品性能，降低产品成本，并开发有竞争力的新产品，间接为公司创造效益。
注2：补充流动资金不能单独按项目核算效益，但可有效减轻公司资金压力，降低公司融资成本。