江苏国泰国际集团上海进出口有限公司审计报告及财务报表
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-27
审计报告第1页
审计报告第1页
财务报表第1页
财务报表第2页
财务报表第1页
财务报表第2页
财务报表第3页
财务报表第4页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司（以下简称：本公司或公司）由江苏国泰国际集团有限公司（以下简称：国泰集团）及个人股东出资建立，于 1996年 3月 15日经上海市工商行政管理局批准设立，企业统一社会信用代码91310000630609857Y，注册资本为人民币1000万元，法定代表人陈晓东，注册地址：中国（上海）自由贸易试验区崂山东路526号江苏大厦26楼Ａ6座，目前为经营期。
公司经营范围：公司自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品外的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产业务；开展“三来一补”业务。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月30日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月有能力持续经营。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次财务报告期间为2014年1月1日至2015年12月31日。
财务报表附注第1页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五) 外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第2页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第3页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
财务报表附注第4页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额100万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
合并范围内的关联方组合（拟） 其他方法
财务报表附注第5页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年（含2年） 20.00 20.00
2-3年（含3年） 30.00 30.00
3-4年（含4年） 40.00 40.00
4-5年（含5年） 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法：独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价，外购商品（进出口贸易）采用个别计价法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第6页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
存采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(九) 固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4.00-5.00 3.17-4.80
运输设备 年限平均法 5 3.00-5.00 19.00-19.40
办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 4.00-5.00 19.00-32.00
财务报表附注第7页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(十) 职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(十一)收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
财务报表附注第8页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
（1）国内销售收入：公司按订单约定发货，经买方核对后，风险和报酬转移给买方，满足销售收入确认条件时确认销售收入。
（2）国外销售收入：在货物已报关出口，合同协议条款约定的主要风险报酬已转移给买方且成本能可靠计量时确认销售收入。
(十二)政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
3、政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
财务报表附注第9页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（十四）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、 税项
主要税种及税率
适用税率
税种 计税依据
2015年 2014年
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 13%、17% 13%、17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25%
六、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 6,520.38 3,367.35银行存款 10,076,856.90 1,087,124.82其他货币资金 1,101,000.00合计 10,083,377.28 2,191,492.17其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.12.31 2014.12.31
远期结汇保证金 1,101,000.00
财务报表附注第10页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合：账龄组合 4,468,545.53 100.00 731,787.51 16.38 3,736,758.02 1,930,528.53 100.00 604,886.66 31.33 1,325,641.87单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 4,468,545.53 100.00 731,787.51 3,736,758.02 1,930,528.53 100.00 604,886.66 1,325,641.87财务报表附注第11页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 3,933,429.50 196,671.48 5.00 1,395,412.50 69,770.63 5.005年以上 535,116.03 535,116.03 100.00 535,116.03 535,116.03 100.00合计 4,468,545.53 731,787.51 1,930,528.53 604,886.66
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年度 2014年度
计提坏账准备 126,900.85
收回/转回坏账准备 464,755,.473、截至2015年12月31日止，应收账款金额前五名情况
单位排名 账面余额 账龄 坏账准备 占应收账款总额的比例(%)第一名 3,204,144.45 1年以内 160,207.23 71.70第二名 535,116.03 5年以上 535,116.03 11.98第三名 388,641.96 1年以内 19,432.10 8.70第四名 278,434.40 1年以内 13,921.72 6.23第五名 62,208.69 1年以内 3,110.43 1.39合计 4,468,545.53 731,787.51 100.00财务报表附注第12页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 2,040,305.48 99.86 108,414.85 97.451-2年（含2年） 2,836.08 2.552-3年（含3年） 2,836.08 0.14
合计 2,043,141.56 100.00 111,250.93 100.002、本报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
3、截至2015年12月31日止，预付账款金额前五名情况
占预付账款总额的比例单位排名 账面余额 账龄
(%)
第一名 1,872,119.86 1年以内 91.63第二名 148,606.07 1年以内 7.27第三名 9,900.00 1年以内 0.48第四名 7,477.05 1年以内 0.37第五名 2,836.08 2-3年 0.14合计 2,040,939.06 99.89
财务报表附注第13页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(四)其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：账龄组合 110,158.36 100.00 103,230.67 93.71 6,927.69 108,866.05 3.50 108,866.05 100.00
组合2：合并范围内的关联方组合（拟） 3,000,000.00 96.50 3,000,000.00小计 110,158.36 100.00 103,230.67 6,927.69 3,108,866.05 100.00 108,866.05 3,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 110,158.36 100.00 103,230.67 6,927.69 3,108,866.05 100.00 108,866.05 3,000,000.00财务报表附注第14页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
组合中，组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 7,292.31 364.62 5.00
5年以上 102,866.05 102,866.05 100.00 108,866.05 108,866.05 100.00合计 110,158.36 103,230.67 108,866.05 108,866.05
组合中，组合2按合并范围内的关联方组合（拟）计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由其他应收款坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
江苏国泰华鼎投资有限公司 3,000,000.00 关联方，不计提2、 本报告期转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年度 2014年度
收回/转回坏账准备 5,635.38 10,806.25(五)存货
1、存货分类
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 60,540.99 60,540.99 410,291.04 410,291.042、期末余额中无用于担保及所有权受到限制的存货。
财务报表附注第15页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(六) 其他流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
理财产品 107,690,000.00 70,860,000.00应收出口退税 364,220.14 2,818,286.56合计 108,054,220.14 73,678,286.56(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 4,749,507.02 962,868.00 194,659.00 5,907,034.02（2）本期增加金额 870,500.00 870,500.00—购置 870,500.00 870,500.00（3）本期减少金额 422,200.00 422,200.00—处置或报废 422,200.00 422,200.00（4）2014.12.31 4,749,507.02 1,411,168.00 194,659.00 6,355,334.022．累计折旧
（1）2013.12.31 971,878.54 895,130.85 171,032.83 2,038,042.22（2）本期增加金额 150,401.06 209,108.91 13,893.22 373,403.19—计提 150,401.06 209,108.91 13,893.22 373,403.19（3）本期减少金额 401,090.00 401,090.00—处置或报废 401,090.00 401,090.00（4）2014.12.31 1,122,279.60 703,149.76 184,926.05 2,010,355.413．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 3,777,628.48 67,737.15 23,626.17 3,868,991.80（2）2014.12.31账面价值 3,627,227.42 708,018.24 9,732.95 4,344,978.61
财务报表附注第16页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 4,749,507.02 1,411,168.00 194,659.00 6,355,334.02（2）本期增加金额 229,300.00 229,300.00—购置 229,300.00 229,300.00（3）本期减少金额 3,640,327.00 293,168.00 149,009.00 4,082,504.00—处置或报废 293,168.00 149,009.00 442,177.00—其他减少 3,640,327.00 3,640,327.00（4）2015.12.31 1,109,180.02 1,347,300.00 45,650.00 2,502,130.022．累计折旧
（1）2014.12.31 1,122,279.60 703,149.76 184,926.05 2,010,355.41（2）本期增加金额 150,401.04 206,743.80 357,144.84—计提 150,401.04 206,743.80 357,144.84（3）本期减少金额 979,854.70 278,509.60 141,558.55 1,399,922.85—处置或报废 278,509.60 141,558.55 420,068.15—其他减少 979,854.70 979,854.70（4）2015.12.31 292,825.94 631,383.96 43,367.50 967,577.403．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 3,627,227.42 708,018.24 9,732.95 4,344,978.61（2）2015.12.31账面价值 816,354.08 715,916.04 2,282.50 1,534,552.62(八)长期待摊费用
项目 2015.12.31 2014.12.31
租赁费 2,660,472.30
财务报表附注第17页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(九) 递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 835,018.18 208,754.55 713,752.71 178,438.18(十) 其他非流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
委托投资款 30,000,000.00(十一)应付账款
项目 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 4,568,317.74 3,622,194.311年以上 36,259,321.00 34,872,045.25合计 40,827,638.74 38,494,239.56(十二)预收款项
项目 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 1,142,066.21 1,658,690.06(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 2,023,174.96 3,470,227.05 3,791,124.50 1,702,277.51设定提存计划 63,889.90 63,889.90
合计 2,023,174.96 3,534,116.95 3,855,014.40 1,702,277.51项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 1,702,277.51 3,429,957.41 3,500,046.10 1,632,188.82设定提存计划 73,232.11 73,232.11
合计 1,702,277.51 3,503,189.52 3,573,278.21 1,632,188.82
财务报表附注第18页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
2、短期薪酬列示
短期薪酬 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,023,174.96 3,414,352.14 3,786,911.80 1,650,615.30（2）职工福利费 4,212.70 4,212.70
（3）社会保险费
（4）住房公积金 9,567.80 9,567.80（5）工会经费和职工教育经费 42,094.41 42,094.41合计 2,023,174.96 3,470,227.05 3,791,124.50 1,702,277.51短期薪酬 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,650,615.30 3,375,546.70 3,436,067.59 1,590,094.41（2）职工福利费
（3）社会保险费 40,684.51 40,684.51
其中：医疗保险费 35,802.37 35,802.37
工伤保险费 1,627.38 1,627.38
生育保险费 3,254.76 3,254.76
（4）住房公积金 9,567.80 13,726.20 23,294.00
（5）工会经费和职工教育经费 42,094.41 42,094.41合计 1,702,277.51 3,429,957.41 3,500,046.10 1,632,188.823、设定提存计划列示
设定提存计划 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）基本养老保险费 60,241.50 60,241.50
（2）失业保险费 3,648.40 3,648.40
合计 63,889.90 63,889.90
设定提存计划 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）基本养老保险费 68,349.97 68,349.97
（2）失业保险费 4,882.14 4,882.14
合计 73,232.11 73,232.11
(十四)应交税费
财务报表附注第19页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
项目 2015.12.31 2014.12.31
增值税 365.38 89.67企业所得税 11,355,345.64 9,295,258.80个人所得税 413,215.45 488,918.46城市维护建设税 25.58 6.28教育费附加 18.27 5.37其他 3.65 0.90合计 11,768,973.97 9,784,279.48(十五)其他应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 100,691.82 107,706.442-3年（含3年） 245,526.393年以上 21,407.00 2,370,147.11合计 122,098.82 2,723,379.94(十六)实收资本
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2014.12.31
本期增资 其他 小计
国泰集团 4,000,000.00 444,000.00 444,000.00 4,444,000.00张雪艳 3,250,000.00 361,000.00 361,000.00 3,611,000.00祝铁刚 1,000,000.00 111,000.00 111,000.00 1,111,000.00王立勋 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
陈晓东 750,000.00 84,000.00 84,000.00 834,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.12.31
本期增资 其他 小计
国泰集团 4,444,000.00 4,444,000.00张雪艳 3,611,000.00 3,611,000.00祝铁刚 1,111,000.00 1,111,000.00陈晓东 834,000.00 834,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第20页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(十七)盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 4,394,564.84 1,492,707.80 5,887,272.64项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 5,887,272.64 5,887,272.64(十八)未分配利润
项目 2015年度 2014年度
年初未分配利润 44,990,240.17 41,155,870.02加：本期净利润 14,018,265.78 14,927,077.95减：提取法定盈余公积 1,492,707.80分配现金股利 2,000,000.00 9,600,000.00期末未分配利润 57,008,505.95 44,990,240.17(十九)营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 78,746,765.94 60,629,925.74 94,340,915.40 77,897,397.63(二十)营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度
城市维护建设税 2,060.07 3,196.23教育费附加 1,470.58 2,283.92合计 3,530.65 5,480.15(二十一)销售费用
项目 2015年度 2014年度
销售费用合计 4,041,361.27 5,985,243.93其中大额：
职工薪酬 2,603,026.70 2,825,089.70运费 951,582.85 2,742,407.13
财务报表附注第21页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
(二十二)管理费用
项目 2015年度 2014年度
管理费用合计 2,704,782.80 2,874,276.81其中大额：
职工薪酬 900,162.82 759,460.60交通、差旅费 415,363.01 249,641.59折旧费 357,144.84 373,403.19办公费 342,680.15 185,758.32业务招待费 306,358.19 541,872.35(二十三)财务费用
类别 2015年度 2014年度
利息收入 -85,674.49 -66,741.47汇兑损益 1,370,428.25 -4,472,610.04手续费及其他 24,238.62 37,266.91合计 1,308,992.38 -4,502,084.60(二十四)资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 121,265.47 -475,561.72(二十五)投资收益
项目 2015年度 2014年度
委托投资收益 2,350,000.00 3,000,000.00理财产品投资收益 2,714,237.06 3,012,593.49合计 5,064,237.06 6,012,593.49(二十六)营业外收入
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置利得合计 3,928.72 96,282.31其中：固定资产处置利得 3,928.72 96,282.31政府补助 10,000.00
财务报表附注第22页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
项目 2015年度 2014年度
无需支付的应付款 3,734,245.83
合计 3,738,174.55 106,282.31计入当期损益的政府补助：
项目 2015年度 2014年度
中小企业配套补贴 10,000.00(二十七)营业外支出
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置损失合计 7,450.45
其中：固定资产处置损失 7,450.45
其他 108.68合计 7,450.45 108.68(二十八)所得税费用
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 4,743,919.38 3,598,705.44递延所得税费用 -30,316.37 149,146.93合计 4,713,603.01 3,747,852.37(二十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,018,265.78 14,927,077.95加：资产减值准备 121,265.47 -475,561.72固定资产等折旧 357,144.84 373,403.19无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,521.73 -96,282.31益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第23页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
补充资料 2015年度 2014年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,370,428.25 -4,472,610.04投资损失（收益以“－”号填列） -5,064,237.06 -6,012,593.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,316.37 149,146.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 349,750.05 2,325,215.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,762,353.40 2,245,174.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -285,166.77 -3,745,997.41其他
经营活动产生的现金流量净额 13,603,009.32 5,216,972.472、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 10,083,377.28 1,090,492.17减：现金等价物的期初余额 1,090,492.17 49,929,423.86现金及现金等价物净增加额 8,992,885.11 -48,838,931.692、现金和现金等价物的构成
项目 2015.12.31 2014.12.31
一、现金 10,083,377.28 1,090,492.17其中：库存现金 6,520.38 3,367.35可随时用于支付的银行存款 10,076,856.90 1,087,124.82二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 10,083,377.28 1,090,492.17七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注第24页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
国泰集团 张家港 综合类 80,000万元 44.44 52.78
本公司的母公司情况的说明：
母公司的持股比例不同于表决权比例的说明：根据国泰集团与盛泰投资及陈晓东等19个自然人于2012年7月17日签订的《关于承诺为一致行动人的决议》约定，盛泰投资及陈晓东等19个自然人承诺其在国泰集团各直属子公司的股东大会中，行使表决权时与国泰集团保持一致。
(二) 其他关联方情况
关联方名称 关联方关系
江苏国泰国华鼎投资有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团华贸有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰财务有限公司 同一控制下的关联方
(三) 关联方交易
1、关联交易情况
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
江苏国泰财务有限公司 利息收入 26,779.69 472.25江苏国泰华鼎投资有限公司 投资收益 2,350,000.00 3,000,000.002、关联方委托管理的情况
委托资产 委托终止 托管收益 确认的托管收益
委托方 受托方 委托起始日
类型 日 定价依据 2015年度 2014年度江苏国泰华鼎投资 2015年9
本公司 资产托管2014年4月 固定收益 2,350,000.00 3,000,000.00有限公司 月
关联托管情况说明：本公司2014年与江苏国泰华鼎投资有限公司（简称：国泰华鼎）
签订了资产管理协议，根据协议约定，本公司将资产人民币3,000.00万元委托国泰
华鼎管理，委托期限三年。国泰华鼎负责该项投资管理业务。国泰华鼎预期该项投
资年化收益率为12%。
2015年9月，本公司与国泰华鼎签订了资产管理之终止协议，本金及收益全部归还
后，双方不再享有及履行上述资产管理协议中约定的相关权利及义务。
3、关联方应收应付款项及其他
财务报表附注第25页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
（1）关联方应收款项
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
其他应收款
江苏国泰华鼎投资有限公司 3,000,000.00（2）关联方应付款项
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款
江苏国泰国际集团华贸有限公司 1,336,764.05（3）其他项目
项目名称 关联方名称 2015.12.31 2014.12.31
银行存款
江苏国泰财务有限公司 144,811.17 24,876.26其他非流动资产
江苏国泰华鼎投资有限公司 30,000,000.00八、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其它重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十一、补充资料
财务报表附注第26页
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日止
财务报表附注
非经常性损益明细表
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置损益 -3,521.73 96,282.31计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
10,000.00家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,350,000.00 3,000,000.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
2,714,237.06 3,012,593.49益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,734,245.83 -108.68所得税影响额 -2,198,740.29 -1,529,691.78合计 6,596,220.87 4,589,075.34江苏国泰集团上海进出口有限公司二〇一六年四月三十日
财务报表附注第27页