恒宝股份有限公司
审计报告及财务报表
恒宝股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2016]第113367号恒宝股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的恒宝股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱颖
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：费旖
中国·上海 二〇一六年四月二十三日
审计报告第2页
恒宝股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|541,067,662.93|605,515,477.78|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|62,974.02|2,394,914.06|
|应收账款|（三）|252,904,733.02|107,038,182.48|
|预付款项|（四）|35,399,408.63|10,037,343.67|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|8,487,587.77|5,291,733.27|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|280,718,647.71|245,981,996.95|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|流动资产合计||1,318,641,014.08|1,176,259,648.21|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|21,000,000.00|21,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|53,685,340.53||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|346,658,565.52|345,090,942.55|
|在建工程|（十一）|4,370,222.77||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|96,987,002.33|27,106,099.41|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|60,288,349.00||
|长期待摊费用|（十四）|7,002,762.78|9,149,343.22|
|递延所得税资产|（十五）|12,089,488.56|4,818,950.67|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||602,081,731.49|407,165,335.85|
|资产总计||1,920,722,745.57|1,583,424,984.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第1页
恒宝股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十六）|20,626,533.00|31,827,824.41|
|应付账款|（十七）|196,992,451.96|253,214,883.45|
|预收款项|（十八）|21,234,485.72|11,925,306.06|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|4,294,250.16|887,731.75|
|应交税费|（二十）|32,044,134.74|26,138,993.31|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|59,396,344.13|44,961,317.98|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||334,588,199.71|368,956,056.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十二）|18,012,104.09|5,316,511.24|
|递延所得税负债|（十五）|269,242.11|106,763.91|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||18,281,346.20|5,423,275.15|
|负债合计||352,869,545.91|374,379,332.11|
|所有者权益：||||
|股本|（二十三）|713,544,000.00|713,200,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十四）|94,751,256.47|69,185,276.47|
|减：库存股|（二十五）|21,094,080.00|42,188,160.00|
|其他综合收益|（二十六）|894,808.80|-470,264.02|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|159,126,198.44|121,731,858.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|609,806,792.08|347,586,941.46|
|归属于母公司所有者权益合计||1,557,028,975.79|1,209,045,651.95|
|少数股东权益||10,824,223.87||
|所有者权益合计||1,567,853,199.66|1,209,045,651.95|
|负债和所有者权益总计||1,920,722,745.57|1,583,424,984.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第2页
恒宝股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||460,128,572.46|555,870,336.19|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||62,974.02|2,394,914.06|
|应收账款|（一）|245,592,225.36|105,137,973.08|
|预付款项||30,450,443.47|10,021,357.73|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|7,709,030.66|4,652,649.73|
|存货||280,591,428.49|245,981,996.95|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||200,000,000.00|200,000,000.00|
|流动资产合计||1,224,534,674.46|1,124,059,227.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||21,000,000.00|21,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|239,925,331.26|48,609,990.73|
|投资性房地产||||
|固定资产||344,236,938.20|343,406,589.59|
|在建工程||4,370,222.77||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||30,642,714.54|27,103,875.97|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||6,932,129.54|9,149,343.22|
|递延所得税资产||10,560,358.42|3,501,975.37|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||657,667,694.73|452,771,774.88|
|资产总计||1,882,202,369.19|1,576,831,002.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第3页
恒宝股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||20,626,533.00|31,827,824.41|
|应付账款||196,973,299.02|257,413,533.17|
|预收款项||6,537,202.70|10,499,368.32|
|应付职工薪酬||67,085.94|66,387.78|
|应交税费||30,214,158.12|25,032,579.88|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||58,950,054.65|44,471,686.03|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||313,368,333.43|369,311,379.59|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||16,841,701.03|5,316,511.24|
|递延所得税负债||256,774.40|95,015.43|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||17,098,475.43|5,411,526.67|
|负债合计||330,466,808.86|374,722,906.26|
|所有者权益：||||
|股本||713,544,000.00|713,200,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||94,751,256.47|69,185,276.47|
|减：库存股||21,094,080.00|42,188,160.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||159,126,198.44|121,731,858.04|
|未分配利润||605,408,185.42|340,179,121.85|
|所有者权益合计||1,551,735,560.33|1,202,108,096.36|
|负债和所有者权益总计||1,882,202,369.19|1,576,831,002.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第4页
恒宝股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,820,661,777.95|1,550,767,102.22|
|其中：营业收入|（二十九）|1,820,661,777.95|1,550,767,102.22|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,499,033,739.96|1,304,594,313.89|
|其中：营业成本|（二十九）|1,164,691,309.97|1,034,765,447.04|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十）|15,371,911.27|13,602,825.24|
|销售费用|（三十一）|81,363,198.95|78,228,740.39|
|管理费用|（三十二）|226,793,615.51|175,939,960.72|
|财务费用|（三十三）|9,624.27|77,877.35|
|资产减值损失|（三十四）|10,804,079.99|1,979,463.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|32,737,457.40|22,462,320.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||354,365,495.39|268,635,109.24|
|加：营业外收入|（三十六）|59,999,155.35|48,655,193.96|
|其中：非流动资产处置利得|||10,094.08|
|减：营业外支出|（三十七）|1,403,380.17|6,239,648.66|
|其中：非流动资产处置损失||94,413.83|19,594.76|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||412,961,270.57|311,050,654.54|
|减：所得税费用|（三十八）|38,790,046.65|18,859,859.37|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||374,171,223.92|292,190,795.17|
|归属于母公司所有者的净利润||370,934,191.02|292,190,795.17|
|少数股东损益||3,237,032.90||
|六、其他综合收益的税后净额||1,365,072.82|59,261.08|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,365,072.82|59,261.08|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||1,365,072.82|59,261.08|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||1,365,072.82|59,261.08|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||375,536,296.74|292,250,056.25|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||372,299,263.84|292,250,056.25|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,237,032.90||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.53|0.41|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.52|0.41|

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报表第5页
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利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,783,979,381.41|1,532,028,789.03|
|减：营业成本|（四）|1,160,089,893.20|1,033,029,699.60|
|营业税金及附加||15,193,940.22|13,566,780.62|
|销售费用||62,843,738.29|64,375,174.92|
|管理费用||211,915,790.04|178,264,736.67|
|财务费用||-416,575.80|-586,032.67|
|资产减值损失||10,478,995.96|1,569,151.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|32,294,824.36|22,462,320.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||356,168,423.86|264,271,599.66|
|加：营业外收入||57,918,649.84|48,655,193.96|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,383,200.15|6,239,648.66|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||412,703,873.55|306,687,144.96|
|减：所得税费用||38,760,469.58|18,121,432.44|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||373,943,403.97|288,565,712.52|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||373,943,403.97|288,565,712.52|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第6页
恒宝股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,959,829,316.44|1,720,019,284.45|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||50,507,003.63|42,360,815.69|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|63,028,564.00|9,658,621.53|
|经营活动现金流入小计||2,073,364,884.07|1,772,038,721.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,377,337,982.27|932,356,699.52|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||225,914,554.80|182,695,319.67|
|支付的各项税费||169,106,635.80|125,951,593.15|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|106,765,593.17|111,817,727.43|
|经营活动现金流出小计||1,879,124,766.04|1,352,821,339.77|
|经营活动产生的现金流量净额||194,240,118.03|419,217,381.90|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||236,796,175.31|132,383,333.33|
|取得投资收益收到的现金||24,127,678.21|10,078,987.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,561.65|38,693.08|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||260,931,415.17|142,501,013.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||51,140,145.03|20,837,833.56|
|投资支付的现金||263,970,000.00|200,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||132,907,578.75||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||448,017,723.78|220,837,833.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-187,086,308.61|-78,336,819.57|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||3,618,880.00|42,188,160.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||251,169,802.72|59,198,100.72|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||254,788,682.72|101,386,260.72|
|偿还债务支付的现金||251,169,802.72|59,198,100.72|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||71,822,542.05|66,551,745.82|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||322,992,344.77|125,749,846.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||-68,203,662.05|-24,363,585.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,462,829.32|-2,007,572.40|
|五、现金及现金等价物净增加额||-64,512,681.95|314,509,404.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||599,509,904.48|285,000,500.37|
|六、期末现金及现金等价物余额||534,997,222.53|599,509,904.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第7页
恒宝股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,908,394,614.18|1,703,603,275.47|
|收到的税费返还||50,252,952.11|42,360,815.69|
|收到其他与经营活动有关的现金||60,385,180.84|9,654,355.57|
|经营活动现金流入小计||2,019,032,747.13|1,755,618,446.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,356,261,190.38|929,901,069.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||210,294,326.74|172,969,390.22|
|支付的各项税费||167,318,345.12|125,733,713.41|
|支付其他与经营活动有关的现金||100,019,142.50|109,557,117.31|
|经营活动现金流出小计||1,833,893,004.74|1,338,161,290.04|
|经营活动产生的现金流量净额||185,139,742.39|417,457,156.69|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||207,981,805.62|132,383,333.33|
|取得投资收益收到的现金||24,127,678.21|10,078,987.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,228.83|38,693.08|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||232,112,712.66|142,501,013.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||50,615,865.93|20,832,203.05|
|投资支付的现金||254,150,000.00|200,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||136,980,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||441,745,865.93|220,832,203.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-209,633,153.27|-78,331,189.06|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||3,618,880.00|42,188,160.00|
|取得借款收到的现金||251,169,802.72|59,198,100.72|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||254,788,682.72|101,386,260.72|
|偿还债务支付的现金||251,169,802.72|59,198,100.72|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||71,822,542.05|66,551,745.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||322,992,344.77|125,749,846.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||-68,203,662.05|-24,363,585.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,109,537.90|-1,473,244.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||-95,806,610.83|313,289,137.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||549,864,762.89|236,575,625.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||454,058,152.06|549,864,762.89|

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企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第8页
恒宝股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|713,200,000.00||||69,185,276.47||-470,264.02||121,731,858.04||347,586,941.46||1,251,233,811.95|
|加：会计政策变更||||||42,188,160.00|||||||-42,188,160.00|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|713,200,000.00||||69,185,276.47|42,188,160.00|-470,264.02||121,731,858.04||347,586,941.46||1,209,045,651.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|344,000.00||||25,565,980.00|-21,094,080.00|1,365,072.82||37,394,340.40||262,219,850.62|10,824,223.87|358,807,547.71|
|（一）综合收益总额|||||||1,365,072.82||||370,934,191.02|3,237,032.90|375,536,296.74|
|（二）所有者投入和减少资本|344,000.00||||25,565,980.00|-21,094,080.00||||||7,587,190.97|54,591,250.97|
|1．股东投入的普通股|344,000.00||||||||||||344,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||25,565,980.00|-21,094,080.00|||||||46,660,060.00|
|4．其他||||||||||||7,587,190.97|7,587,190.97|
|（三）利润分配|||||||||37,394,340.40||-108,714,340.40||-71,320,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||37,394,340.40||-37,394,340.40|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-71,320,000.00||-71,320,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|713,544,000.00||||94,751,256.47|21,094,080.00|894,808.80||159,126,198.44||609,806,792.08|10,824,223.87|1,567,853,199.66|

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企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第9页
恒宝股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|440,640,000.00||||17,347,816.47||-529,525.10||92,875,286.79||414,732,717.54||965,066,295.70|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|440,640,000.00||||17,347,816.47||-529,525.10||92,875,286.79||414,732,717.54||965,066,295.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|272,560,000.00||||51,837,460.00|42,188,160.00|59,261.08||28,856,571.25||-67,145,776.08||243,979,356.25|
|（一）综合收益总额|||||||59,261.08||||292,190,795.17||292,250,056.25|
|（二）所有者投入和减少资本|8,176,000.00||||51,837,460.00|42,188,160.00|||||||17,825,300.00|
|1．股东投入的普通股|8,176,000.00||||34,012,160.00||||||||42,188,160.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||17,825,300.00|42,188,160.00|||||||-24,362,860.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|264,384,000.00||||||||28,856,571.25||-359,336,571.25||-66,096,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,856,571.25||-28,856,571.25|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|264,384,000.00||||||||||-330,480,000.00||-66,096,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|713,200,000.00||||69,185,276.47|42,188,160.00|-470,264.02||121,731,858.04||347,586,941.46||1,209,045,651.95|

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企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第10页
恒宝股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|713,200,000.00||||69,185,276.47||||121,731,858.04|340,179,121.85|1,244,296,256.36|
|加：会计政策变更||||||42,188,160.00|||||-42,188,160.00|
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|713,200,000.00||||69,185,276.47|42,188,160.00|||121,731,858.04|340,179,121.85|1,202,108,096.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|344,000.00||||25,565,980.00|-21,094,080.00|||37,394,340.40|265,229,063.57|349,627,463.97|
|（一）综合收益总额||||||||||373,943,403.97|373,943,403.97|
|（二）所有者投入和减少资本|344,000.00||||25,565,980.00|-21,094,080.00|||||47,004,060.00|
|1．股东投入的普通股|344,000.00||||||||||344,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||25,565,980.00|-21,094,080.00|||||46,660,060.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||37,394,340.40|-108,714,340.40|-71,320,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||37,394,340.40|-37,394,340.40||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-71,320,000.00|-71,320,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|713,544,000.00||||94,751,256.47|21,094,080.00|||159,126,198.44|605,408,185.42|1,551,735,560.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第11页
恒宝股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|440,640,000.00||||17,347,816.47||||92,875,286.79|410,949,980.58|961,813,083.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|440,640,000.00||||17,347,816.47||||92,875,286.79|410,949,980.58|961,813,083.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|272,560,000.00||||51,837,460.00|42,188,160.00|||28,856,571.25|-70,770,858.73|240,295,012.52|
|（一）综合收益总额|||||34,012,160.00|||||288,565,712.52|322,577,872.52|
|（二）所有者投入和减少资本|8,176,000.00||||17,825,300.00|42,188,160.00|||||-16,186,860.00|
|1．股东投入的普通股|8,176,000.00||||||||||8,176,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||17,825,300.00|42,188,160.00|||||-24,362,860.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|264,384,000.00||||||||28,856,571.25|-359,336,571.25|-66,096,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,856,571.25|-28,856,571.25||
|2．对所有者（或股东）的分配|264,384,000.00|||||||||-330,480,000.00|-66,096,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|713,200,000.00||||69,185,276.47|42,188,160.00|||121,731,858.04|340,179,121.85|1,202,108,096.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张东阳 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
报表第12页
恒宝股份有限公司
2015年度
财务报表附注
恒宝股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于2000年9月28日以苏政复[2000]187号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为人民币4,000万元，由钱云宝等7位自然人共同发起设立。公司于2000年9月28日取得江苏省工商行政管理局核发注册号为320000000038812的企业法人营业执照。2007年公司更名为恒宝股份有限公司。
根据2004年7月9日公司2004年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为人民币4,000万元，钱云宝等6位自然人为股东。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于2005年 6月 24日以苏政复（2005）45号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将 2004年度实际未分配利润，以 2004年末 4,000万元股本为基数按每10股送8股转增资本人民币3,200万元，变更后的注册资本为人民币7,200万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司 2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将 2005年度实际未分配利润，以 2005年末 7,200万元股本为基数按每 10股送 2股转增注册资本人民币1,440万元，变更后的注册资本为人民币8,640万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司 2005年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157号文核准，公司于 2006年 12月 25日向社会公开发行人民币普通股（A股）人民币 2,880万股,变更后的注册资本为人民币 11,520万元。公司于 2007年 1月10日在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
根据公司 2006年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每 10股转增7股的比例转增股本，转增基准日期为2006年12月31日，变更后注册资本为人民币19,584万元。
根据公司 2007年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每 10股转增5股的比例转增股本，转增基准日期为2007年12月31日，变更后注册资本为人民币29,376万元。
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根据公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2009年末29,376万元股本为基数按每 10股送 5股转增注册资本人民币 14,688万元，公司申请增加注册资本人民币14,688万元，变更后的注册资本人民币44,064万元。
根据公司2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2013年末44,064万元股本为基数按每10股送6股转增注册资本人民币26,438.40万元，贵公司申请增加注册资本人民币26,438.40万元，变更后的注册资本人民币70,502.40万元。
根据公司 2014年第一次临时股东大会决议和股票期权与限制性股票激励计划规定，公司向激励对象定向发行有限售条件的流通股增加注册资本人民币 817.6万元，变更后的注册资本人民币71,320.00万元。
2015年8月，公司因股票期权首次行权增加股本数量34.40万股，变更后的股本总数为71,354.40万股。
截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数71,354.40万股，注册地：江苏省丹阳市横塘工业区，总部地址：江苏省丹阳市横塘工业区。本公司主要经营活动为：许可经营项目为智能卡、磁条卡、票证、票据、密码信封、智能标签、智能终端、商用密码产品及其相关系统软件、读写机具的研发、生产、销售及检测咨询等技术服务；计算机软硬件、网络设备、办公自动化设备、移动支付、物联网、网络信息安全产品的开发、生产、销售及系统集成和技术服务；半导体模块封装的生产、检测及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口。（依法须经批准的项目，在相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为钱云宝。
本财务报表业经公司董事会于2016年4月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏恒宝智能识别技术有限公司
北京东方英卡数字信息技术有限公司
恒宝国际有限责任公司
恒宝科技（印度）私人有限公司
江苏云宝金融信息服务有限公司
云宝金服（北京）科技有限公司
深圳一卡易科技股份有限公司
深圳一卡易网络科技有限公司
深圳百云信息技术有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项中欠款金额前三名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90专用设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00通用设备 年限平均法 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50土地使用权证上注明年限
计算机软件 5预计受益期
商标使用权 5预计受益期
专有技术 5-10预计受益期
其他 5预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
在预计的受益期内分摊。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
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并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）内销产品收入确认时点为产品已经发出，客户验收完成，开具发票确认收入。
（2）出口产品收入，以货物运至客户指定交货地点，且取得海关审批返回的出口报关单时确认收入。
(二十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与资产有关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
财务报表附注第24页
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
备注（受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因 审批程序
目名称和金额）
公司2016年4月23日召开的第五
财政部于2015年11月颁布企
届董事会第八次会议审议通过了 详见下文
业会计准则解释第7号
《关于公司会计政策变更的议案》
《企业会计准则解释第7号》中规范了授予限制性股票的股权激励计划的会计处理以及每股收益计算方法，并进行追溯调整。
财务报表附注第25页
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上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2014年12月31日/2014年度相关报表科目名称及影响金额
科目名称 影响金额（增加+/减少-）
其他应付款 42,188,160.00库存股 42,188,160.002、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6、17
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、17、25、30.9存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
江苏恒宝智能识别技术有限公司 25
北京东方英卡数字信息技术有限公司 25
恒宝国际有限责任公司（注1） 17
恒宝科技（印度）私人有限公司(注2） 30.9
深圳一卡易科技股份有限公司 25
深圳一卡易网络科技有限公司 25
深圳百云信息技术有限公司 25
注1：恒宝国际有限责任公司是注册地在新加坡的公司。
注2：恒宝科技（印度）私人有限公司是注册地在印度的公司。
财务报表附注第26页
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(二) 税收优惠
1、本公司及公司下属控股子公司深圳一卡易科技股份有限公司根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号）的相关规定，软件产品按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分享受即征即退政策。
2、本公司 2014年度被认定为高新技术企业，根据 GR201432000868号文批准，公司在2014年1月1日至2016年12月31日止减按15%税率征收企业所得税。
3、本公司下属控股子公司深圳一卡易科技股份有限公司根据深国税宝龙减免备案[2013]195号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》，自获利年度起（即2014年度）2年内免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 876,216.17 443,655.03银行存款 515,280,004.65 549,353,390.91其他货币资金 24,911,442.11 55,718,431.84合计 541,067,662.93 605,515,477.78其中：存放在境外的款项总额 18,311,250.98 17,981,649.38其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 785,447.10
银行久悬户冻结款 20.00
保函保证金 5,284,973.30 6,005,573.30合计 6,070,440.40 6,005,573.30
财务报表附注第27页
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财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 62,974.02 2,286,674.06商业承兑汇票 108,240.00合计 62,974.02 2,394,914.062、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
272,862,398.76 100.00 19,957,665.74 7.31 252,904,733.02 117,423,326.83 100.00 10,385,144.35 8.84 107,038,182.48账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 272,862,398.76 100.00 19,957,665.74 / 252,904,733.02 117,423,326.83 100.00 10,385,144.35 / 107,038,182.48财务报表附注第29页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 260,338,170.83 13,016,908.54 5.001至2年 5,424,836.03 1,084,967.20 20.002至3年 2,487,203.81 1,243,601.91 50.003年以上 4,612,188.09 4,612,188.09 100.00合计 272,862,398.76 19,957,665.74
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,572,341.39元，因非同一控制下企业合并深圳一卡易科技股份有限公司增加坏账准备180.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 16,265,724.96 5.96 813,286.25第二名 15,746,158.20 5.77 787,307.91第三名 14,366,500.00 5.27 718,325.00第四名 10,032,931.35 3.68 501,646.57第五名 9,510,138.37 3.49 475,506.92合计 65,921,452.88 24.17 3,296,072.655、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注第30页
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6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 35,381,680.46 99.95 9,716,251.31 96.801至2年 4,700.00 0.01 2,875.31 0.032至3年 2,770.17 0.01 12,759.05 0.133年以上 10,258.00 0.03 305,458.00 3.04合计 35,399,408.63 100.00 10,037,343.67 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）上海海关 11,759,879.24 33.22广东曙光自动化设备股份有限公司 4,328,000.00 12.23益登科技股份有限公司 3,621,098.85 10.23北京经纶全讯科技有限公司 2,772,000.00 7.83博可机械上海有限公司 2,000,700.00 5.65合计 24,481,678.09 69.16
财务报表附注第31页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 比例 计提比例账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏账
4,233,360.84 34.00 4,233,360.84 100.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
16,887,384.62 100.00 8,399,796.85 49.74 8,487,587.77 8,218,503.25 66.00 2,926,769.98 35.61 5,291,733.27准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 16,887,384.62 100.00 8,399,796.85 / 8,487,587.77 12,451,864.09 100.00 7,160,130.82 / 5,291,733.27财务报表附注第32页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,999,334.63 349,966.73 5.001至2年 1,484,036.63 296,807.33 20.002至3年 1,301,981.15 650,990.58 50.003年以上 7,102,032.21 7,102,032.21 100.00合计 16,887,384.62 8,399,796.85
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,231,738.60元，因非同一控制下企业合并深圳一卡易科技股份有限公司增加坏账准备 7,927.43元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 9,613,764.57 6,509,461.71备用金 1,249,674.01 1,241,426.56代垫款 6,023,946.04 4,700,975.82合计 16,887,384.62 12,451,864.095、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
北京软信通软件科
代垫款 4,233,360.843年以上 25.07 4,233,360.84技有限公司
贵州省农村信用社押金及保证金 1,100,000.002年以内 6.51 130,000.00
财务报表附注第33页
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
联合社
河北省省级政府采
押金及保证金 777,600.003年以上 4.60 777,600.00购中心
广安市财政局 押金及保证金 450,000.003年以上 2.66 450,000.00海南省农村信用社
押金及保证金 400,000.001年以内 2.37 20,000.00联合社
合计 / 6,960,960.84 / 41.21 5,610,960.846、本期无涉及政府补助的其他应收款。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,676,370.89 88,676,370.89 87,450,719.51 87,450,719.51周转材料 328,103.58 328,103.58 368,335.47 368,335.47在产品 58,597,300.21 58,597,300.21 38,285,197.86 38,285,197.86库存商品 133,116,873.03 1 33,116,873.03 119,877,744.11 119,877,744.11合计 280,718,647.71 2 80,718,647.71 245,981,996.95 245,981,996.95(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
向丹阳投资集团有限公司发放委托贷款 200,000,000.00
上海信托-丹投集团组合贷款单一资金信托 80,000,000.00东吴-宁波-汇赢46号定向资产管理计划 120,000,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.00
财务报表附注第34页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00其中：按成本计量 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00合计 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.002、本期无按公允价值计量的可供出售金融资产。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利江苏丹阳农村商业银行
3,000,000.00 3,000,000.00 0.53
股份有限公司
南京盛宇涌鑫股权投资
18,000,000.00 18,000,000.00 15.00 9,840,000.00中心(有限合伙)（注）
合计 21,000,000.00 21,000,000.00 / 9,840,000.00注：经南京盛宇涌鑫股权投资中心(有限合伙)全体合伙人于2015年7签署最新的合伙协议约定，公司持有股权比例为15%，享有的的分红比例为12%。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
4、本期无可供出售金融资产减值。
5、本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备被投资单位 权益法下确认其他综合其他权益 宣告发放现金 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
合营企业
上海恒毓投资中
53,500,000.00 185,340.53 53,685,340.53
心（有限合伙）
财务报表附注第36页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 275,029,450.40 315,197,586.45 6,254,147.04 22,235,386.23 618,716,570.12（2）本期增加金额 1,779,655.00 30,063,938.25 1,319,732.59 2,322,090.30 35,485,416.14—购置 1,779,655.00 30,063,938.25 1,249,949.19 1,316,864.43 34,410,406.87—在建工程转入
—企业合并增加 69,783.40 1,005,225.87 1,075,009.27（3）本期减少金额 45,670.00 209,000.00 367,436.21 622,106.21—处置或报废 45,670.00 209,000.00 367,436.21 622,106.21（4）期末余额 276,763,435.40 345,052,524.70 7,573,879.63 24,190,040.32 653,579,880.052．累计折旧
（1）年初余额 62,152,985.24 191,207,063.55 4,254,126.64 16,011,452.14 273,625,627.57（2）本期增加金额 11,859,498.69 18,978,730.11 771,271.53 2,206,317.36 33,815,817.69—计提 11,859,498.69 18,978,730.11 767,404.37 1,964,691.68 33,570,324.85—企业合并增加 3,867.16 241,625.68 245,492.84（3）本期减少金额 43,386.50 150,304.12 326,440.11 520,130.73—处置或报废 43,386.50 150,304.12 326,440.11 520,130.73（4）期末余额 73,969,097.43 210,035,489.54 5,025,398.17 17,891,329.39 306,921,314.533．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 202,794,337.97 135,017,035.16 2,548,481.46 6,298,710.93 346,658,565.52（2）年初账面价值 212,876,465.16 123,990,522.90 2,000,020.40 6,223,934.09 345,090,942.552、本期无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 100,792,545.485、本期无未办妥产权证书的固定资产。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值车间改造 4,370,222.77 4,370,222.77
2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源固定资产金额
车间改造 4,370,222.77 4,370,222.77 自筹
3、本期无计提在建工程减值准备的在建工程。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 专有技术 商标使用权 其他 合计1．账面原值 25,525,945.74 58,695,107.01 478,000.00 147,254.00 84,846,306.75（1）年初余额
（2）本期增加金额 4,999,620.00 1,079,428.39 61,184,400.00 9,132,000.00 76,395,448.39—购置 4,999,620.00 1,079,428.39 6,079,048.39—企业合并增加 61,184,400.00 9,132,000.00 70,316,400.00（3）本期减少金额 282,215.00 282,215.00—处置 282,215.00 282,215.00（4）期末余额 30,525,565.74 59,492,320.40 61,662,400.00 9,132,000.00 147,254.00 160,959,540.142．累计摊销
（1）年初余额 4,402,976.49 24,741,207.12 478,000.00 119,035.73 29,741,219.34（2）本期增加金额 541,094.30 1,995,569.57 3,059,220.00 913,200.00 5,461.60 6,514,545.47—计提 541,094.30 1,995,569.57 3,059,220.00 913,200.00 5,461.60 6,514,545.47（3）本期减少金额 282,215.00 282,215.00—处置 282,215.00 282,215.00（4）期末余额 4,944,070.79 26,454,561.69 3,537,220.00 913,200.00 124,497.33 35,973,549.813．减值准备
（1）年初余额 27,998,988.00 27,998,988.00财务报表附注第39页
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2015年度
财务报表附注
项目 土地使用权 计算机软件 专有技术 商标使用权 其他 合计（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 27,998,988.00 27,998,988.004．账面价值
（1）期末账面价值 25,581,494.95 5,038,770.71 58,125,180.00 8,218,800.00 22,756.67 96,987,002.33（2）年初账面价值 21,122,969.25 5,954,911.89 28,218.27 27,106,099.41财务报表附注第40页
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财务报表附注
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 4,983,197.30云阳镇东马场村土地产权证书正在办理中，预计2016年办妥(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京东方英卡数字信息技术有限公司 11,137,414.67 11,137,414.67深圳一卡易科技股份有限公司 60,288,349.00 60,288,349.00合计 11,137,414.67 60,288,349.00 71,425,763.672、商誉减值准备
本期增加本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
北京东方英卡数字信息技术有限公司 11,137,414.67 11,137,414.67深圳一卡易科技股份有限公司（注）
合计 11,137,414.67 11,137,414.67注：由上海立信资产评估有限公司出具信资评报字（2016）第2022号评估报告，对截止2015年12月31日公司购买深圳一卡易科技股份有限公司股权形成的商誉进行减值测试，该项商誉未发生减值。
3、其他说明
（1）收购北京东方英卡数字信息技术有限公司商誉计算过程：
项目 金额
收购北京东方英卡数字信息技术有限公司支付的金额 26,000,000.00减：购并日北京东方英卡数字信息技术有限公司的净资产 14,862,585.33商誉 11,137,414.67商誉减值测试方法：收益法。
北京东方英卡数字信息技术有限公司的商誉在2012年度已全额计提减值准备。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
（2）收购深圳一卡易科技股份有限公司商誉计算过程：
项目 金额
收购深圳一卡易科技股份有限公司支付的金额 136,980,000.00减：购并日深圳一卡易科技股份有限公司的净资产 76,691,651.00商誉 60,288,349.00商誉减值测试方法：收益法。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
房屋租赁费 1,623,482.58 6,443,467.00 3,998,563.39 4,068,386.19技术测试费 7,525,860.64 4,591,484.05 2,934,376.59合计 9,149,343.22 6,443,467.00 8,590,047.44 7,002,762.78(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 28,357,462.59 4,736,370.53 17,545,275.17 2,504,769.55递延收益 18,012,104.04 2,672,555.53 5,316,511.20 531,651.12股权激励 31,203,750.00 4,680,562.50 17,825,300.00 1,782,530.00合计 77,573,316.63 12,089,488.56 40,687,086.37 4,818,950.672、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得 递延所得应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
税负债 税负债
固定资产折旧、无形资产摊销 1,785,168.80 2 69,242.11 1,019,263.01 106,763.91(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,626,533.00 31,827,824.41
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付账款 196,992,451.96 253,214,883.452、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收账款 21,234,485.72 11,925,306.062、期末无账龄超过一年的重要预收款项
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 833,956.70 214,872,686.28 211,454,444.79 4,252,198.19离职后福利-设定提存计划 53,775.05 14,236,306.93 14,248,030.01 42,051.97合计 887,731.75 229,108,993.21 225,702,474.80 4,294,250.162、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 767,568.92 190,651,322.10 187,233,778.77 4,185,112.25（2）职工福利费 3,998,569.21 3,998,569.21
（3）社会保险费 8,003,917.10 8,003,917.10
其中：医疗保险费 7,096,863.58 7,096,863.58
工伤保险费 499,946.14 499,946.14
生育保险费 407,107.38 407,107.38
（4）住房公积金 11,737,321.19 11,737,321.19
（5）工会经费和职工教育经费 66,387.78 481,556.68 480,858.52 67,085.94合计 833,956.70 214,872,686.28 211,454,444.79 4,252,198.19
财务报表附注第43页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 53,775.05 13,380,626.40 13,392,349.48 42,051.97失业保险费 855,680.53 855,680.53
合计 53,775.05 14,236,306.93 14,248,030.01 42,051.97(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 12,421,794.24 10,767,684.97营业税 214,526.50 109,142.69企业所得税 16,217,984.73 11,753,271.24个人所得税 1,169,067.12 1,226,844.87城市维护建设税 897,917.77 851,677.43房产税 282,229.91 288,186.81教育费附加 641,369.84 608,341.01土地使用税 77,393.49 77,393.49印花税 121,851.14 78,314.90综合基金 378,135.90合计 32,044,134.74 26,138,993.31(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 37,289,031.41 1,813,313.18已结算尚未支付的经营款项 426,189.48 772,507.58应付暂收款项 587,043.24 187,337.22股权激励款项 21,094,080.00 42,188,160.00合计 59,396,344.13 44,961,317.98
财务报表附注第44页
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
建信人寿保险有限公司 1,218,931.41出租房屋所收取的押金
股权激励款项 21,094,080.00限制性股票行权时方可结转
(二十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,316,511.24 16,550,000.00 3,854,407.15 18,012,104.09研发项目补贴涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业 与资产相关/与收益负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 相关
研发项目
2,100,931.53 6,952,000.00 1,149,105.21 7,903,826.32与资产相关
补贴
研发项目
3,215,579.71 9,598,000.00 2,705,301.94 10,108,277.77与收益相关
补贴
合计 5,316,511.24 16,550,000.00 3,854,407.15 18,012,104.09
财务报表附注第45页
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(二十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 713,200,000.00 344,000.00 344,000.00 713,544,000.00其他说明：股权激励中的股票期权首次行权，新增股本344,000.00元。
上述股本业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月16日出具中兴华验字[2015]JS0093号《验资报告》验证。
截止2015年12月31日，此次股本变更的工商变更登记正在办理中。
(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 50,449,060.00 12,187,530.00 62,636,590.00其他资本公积-其他 910,916.47 910,916.47其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额 17,825,300.00 22,291,100.00 8,912,650.00 31,203,750.00合计 69,185,276.47 34,478,630.00 8,912,650.00 94,751,256.47其他说明：股权激励首次行权，新增资本公积（资本溢价）12,187,530.00元，详见附注十一。
股份支付计入所有者权益的金额系本期因权益结算的股份支付而确认的费用，金额为22,291,100.00元；因股权激励授予的限制性股票首次行权50%，自其它资本公积转入资本溢价8,912,650.00元，详见附注十一。
财务报表附注第46页
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(二十五)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股份支付 42,188,160.00 21,094,080.00 21,094,080.00其他说明：报告期内，因限制性股票首次行权50%，相应减少库存股金额21,094,080.00元。
(二十六)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综减：所得税后归属于 税后归属于 期末余额发生额 合收益当期转入损益税费用 母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -470,264.02 1,365,072.82 1,365,072.82 894,808.80其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -470,264.02 1,365,072.82 1,365,072.82 894,808.80其他综合收益合计 -470,264.02 1,365,072.82 1,365,072.82 894,808.80财务报表附注第47页
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(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 121,731,858.04 37,394,340.40 159,126,198.44(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 347,586,941.46 414,732,717.54调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 347,586,941.46 414,732,717.54加：本期归属于母公司所有者的净利润 370,934,191.02 292,190,795.17减：提取法定盈余公积 37,394,340.40 28,856,571.25应付普通股股利 71,320,000.00 66,096,000.00转作股本的普通股股利 264,384,000.00期末未分配利润 609,806,792.08 347,586,941.46(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,809,167,498.42 1,158,148,223.68 1,541,963,985.99 1,027,841,818.29其他业务 11,494,279.53 6,543,086.29 8,803,116.23 6,923,628.75合计 1,820,661,777.95 1,164,691,309.97 1,550,767,102.22 1,034,765,447.04(三十)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,392,147.22 1,415,995.46城市维护建设税 8,154,862.35 7,108,984.06教育费附加 5,824,901.70 5,077,845.72合计 15,371,911.27 13,602,825.24
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(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保福利费 31,505,420.19 25,326,558.77运输费 23,753,426.68 26,616,199.35差旅费 7,741,601.57 10,129,958.12办公费 915,681.68 468,412.94业务招待费 8,066,793.66 6,667,258.58通讯费 847,114.28 796,092.36广告费 803,214.84 125,146.15销售佣金 5,312,878.64 5,021,719.02折旧费 22,721.88 43,922.17租赁费 433,166.67 309,162.61其他 1,961,178.86 2,724,310.32合计 81,363,198.95 78,228,740.39(三十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保福利费 24,146,928.78 18,885,967.14折旧费 5,945,737.12 3,292,759.23办公费 1,589,419.39 1,308,720.20差旅费 2,364,683.39 2,239,723.47房产税 2,475,159.65 2,461,811.53研究与开发费 148,633,999.81 117,522,668.09业务招待费 2,231,379.19 4,024,011.47租赁费 1,603,293.80 1,011,480.85证券费用 543,495.38 923,464.30车辆费用 492,673.23 689,387.14通讯费 789,174.48 564,554.80保险费 361,799.46 345,012.94土地使用税 324,761.41 324,084.76无形资产摊销 4,586,297.47 624,430.20修理费 1,262,357.34 578,082.83
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
印花税 597,365.76 561,396.00审计咨询费 3,360,640.02 984,754.72其他 3,193,349.83 1,772,351.05股权激励费用 22,291,100.00 17,825,300.00合计 226,793,615.51 175,939,960.72(三十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 502,542.05 455,745.82利息收入 -5,047,475.73 -3,449,784.86汇兑损益 3,462,829.32 2,007,572.40其他 1,091,728.63 1,064,343.99合计 9,624.27 77,877.35(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,804,079.99 1,979,463.15(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 185,340.53
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,840,000.00 2,256,000.00委托他人投资或管理资产的投资收益 9,489,894.67 7,822,987.58委托贷款的投资收益 13,222,222.20 12,383,333.33合计 32,737,457.40 22,462,320.91(三十六)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 10,094.08
其中：固定资产处置利得 10,094.08
无形资产处置利得
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 59,656,970.52 47,817,818.92 9,149,966.89其他 342,184.83 827,280.96 342,184.83合计 59,999,155.35 48,655,193.96 9,492,151.72计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税返还 50,507,003.63 42,360,815.69 与收益相关
财政扶持 5,295,559.74 2,973,731.00 与收益相关
科研项目补贴 2,705,301.94 1,380,354.98 与收益相关
科研项目补贴 1,149,105.21 1,102,917.25 与资产相关
合计 59,656,970.52 47,817,818.92 /
(三十七)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 94,413.83 19,594.76 94,413.83其中：固定资产处置损失 94,413.83 19,594.76 94,413.83无形资产处置损失
对外捐赠 706,000.00 1,234,499.00 706,000.00其他 602,966.34 4,985,554.90 602,966.34合计 1,403,380.17 6,239,648.66 1,403,380.17(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,898,106.34 20,541,613.39递延所得税费用 -7,108,059.69 -1,681,754.02合计 38,790,046.65 18,859,859.372、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 412,961,270.57
财务报表附注第51页
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项目 本期发生额
按法定或适用税率计算的所得税费用 63,786,299.41调整以前期间所得税的影响 -5,729,332.52非应税收入的影响 -20,369,142.38不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,210,281.83小计 45,898,106.34递延所得税资产的影响 -7,270,537.89递延所得税负债的影响 162,478.20所得税费用 38,790,046.65(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,047,475.73 3,449,784.86营业外收入 5,637,744.57 3,801,011.96研发项目补贴 15,550,000.00
其他企业间往来 36,793,343.70 2,407,824.71合计 63,028,564.00 9,658,621.532、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 99,996,342.24 104,666,773.23营业外支出 1,308,966.34 6,220,053.90其他企业间往来 5,460,284.59 930,900.30合计 106,765,593.17 111,817,727.43(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 374,171,223.92 292,190,795.17加：资产减值准备 10,804,079.99 1,979,463.15
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产等折旧 33,570,324.85 33,082,857.35无形资产摊销 6,514,545.47 2,433,870.81长期待摊费用摊销 8,511,264.03 7,994,372.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
94,413.83 9,500.68（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,965,371.37 2,463,318.22投资损失（收益以“－”号填列） -32,737,457.40 -22,462,320.91递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,270,537.89 -1,776,811.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 162,478.20 95,057.86存货的减少（增加以“－”号填列） -34,479,616.94 32,824,289.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -181,888,563.67 -17,339,778.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,822,592.27 87,722,768.29其 他
经营活动产生的现金流量净额 194,240,118.03 419,217,381.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 534,997,222.53 599,509,904.48减：现金的期初余额 599,509,904.48 285,000,500.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,512,681.95 314,509,404.112、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 136,980,000.00其中：深圳一卡易科技股份有限公司 136,980,000.00
财务报表附注第53页
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金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,072,421.25其中：深圳一卡易科技股份有限公司 4,072,421.25加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 132,907,578.753、本期未发生收到的处置子公司的现金净额。
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 534,997,222.53 599,509,904.48其中：库存现金 876,216.17 443,655.03可随时用于支付的银行存款 515,280,004.65 549,353,390.91可随时用于支付的其他货币资金 18,841,001.71 49,712,858.54可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 534,997,222.53 599,509,904.48其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
6,070,440.40 6,005,573.30现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 6,070,420.40超过3个月的保函及票据保证金货币资金 20.00银行久悬户冻结款
合计 6,070,440.40
财务报表附注第54页
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(四十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,051,950.12 6.4936 26,311,905.74欧元 521,590.39 7.1001 3,703,345.04新加坡元 282,832.26 4.5903 1,298,292.33印度卢比 388,719.25 0.0968 37,626.352、境外经营实体说明
企业名称 经营地址 记账本位币
恒宝国际有限责任公司 新加坡 美元
恒宝科技（印度）私人有限公司 印度 印度卢比
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期被购买方 股权取得 股权取得股权取得股权取 购买日的 购买日至期末被
购买日 末被购买方名称 时点 成本 比例（%）得方式 确定依据 购买方的收入
的净利润深圳一卡
易科技股2015年7月人民币 2015年7月工商变更
45.66% 购买 16,898,594.55 5,956,998.35份有限公31日 13,698万元 31日 登记
司
2、合并成本及商誉
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合并成本 136,980,000.00—现金 136,980,000.00合并成本合计 136,980,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 76,691,651.00商誉的金额 60,288,349.00
财务报表附注第55页
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大额商誉形成的主要原因：合并日被合并方的可辨认净资产公允价值系根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字（2015）第438号《评估报告》确定，合并对价高于公司所占可辨认净资产公允价值份额部分确认为商誉。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳一卡易科技股份有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 177,852,591.02 23,852,591.02流动资产合计 22,938,858.00 22,938,858.00非流动资产合计 154,913,733.02 913,733.02负债： 9,890,149.05 9,890,149.05流动负债合计 9,890,149.05 9,890,149.05非流动负债合计
净资产 167,962,441.97 13,962,441.97减：少数股东权益 91,270,790.97 7,587,190.97取得的净资产 76,691,651.00 6,375,251.00可辨认资产、负债公允价值的确定方法：由上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字（2015）第438号《评估报告》确定。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 本期未发生处置子公司的情形。
(五) 其他原因的合并范围变更
与上年相比本年新增合并单位2家，原因为：
名称 投资比例(%) 备注
江苏云宝金融信息服务有限公司 100.00 新设
云宝金服（北京）科技有限公司 100.00 新设
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏恒宝智能识别技术有
江苏丹阳 江苏丹阳 制造业 100.00 设立
限公司
北京东方英卡数字信息技 非同一控制下北京 北京 贸易 100.00
术有限公司 企业合并取得恒宝国际有限责任公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
恒宝科技（印度）私人有限
印度 印度 贸易 100.00 设立
公司
江苏云宝金融信息服务有
江苏丹阳 江苏丹阳 金融服务 100.00 设立
限公司
云宝金服（北京）科技有限
北京 北京 金融服务 100.00 设立
公司
深圳一卡易科技股份有限 非同一控制下广东深圳 广东深圳 互联网信息 45.66
公司 企业合并取得深圳百云信息技术有限公 一卡易持股非同一控制下广东深圳 广东深圳 互联网信息
司 100.00% 企业合并取得深圳一卡易网络科技有限 一卡易持股非同一控制下广东深圳 广东深圳 互联网信息
公司 100.00% 企业合并取得2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告分 期末少数股子公司名称
比例（%） 股东的损益 派的股利 东权益余额深圳一卡易科技
54.34 3,237,032.90 10,824,223.87股份有限公司
财务报表附注第57页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动资 非流动负名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计产 债
深圳一卡易
科技股份有 35,936,076.68 998,387.91 36,934,464.59 15,844,621.21 1,170,403.06 17,015,024.27 16,360,666.52 490,309.95 16,850,976.47 6,314,057.20 6,314,057.20限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量深圳一卡易科技股份
36,651,207.85 14,192,521.05 14,192,521.05 23,293,258.02 22,558,082.09 6,438,186.07 6,438,186.07 10,362,087.92有限公司
注：本报告披露的深圳一卡易科技股份有限公司相关财务数据均为其合并报表的财务数据。
财务报表附注第58页
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(二) 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 主要经 业务
注册地 营企业投资的会联营企业名称 营地 性质 直接 间接
计处理方法
上海恒毓投资中心
上海 上海 投资 50.00 权益法
（有限合伙）
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
上海恒毓投资中心（有限合伙）
流动资产 102,370,681.06其中：现金和现金等价物 102,370,681.06非流动资产 5,000,000.00资产合计 107,370,681.06流动负债
非流动负债
负债合计
按持股比例计算的净资产份额 53,685,340.53营业收入
财务费用 -839,768.46净利润 370,681.06其他综合收益
综合收益总额 370,681.06本年度收到的来自合营企业的股利
(四) 本公司无重要的共同经营。
(五) 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
财务报表附注第59页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险可能来源于银行短期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2014年度，本公司签署货币互换合约。
财务报表附注第60页
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本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 26,311,905.74 5,039,263.72 31,351,169.46 13,745,896.80 4,508,530.39 18,254,427.19于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润 156,755.85元（2014年 12月 31日： 91,272.14元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
本期无以公允价值计量的资产和负债。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本企业的第一大股东系自然人钱云宝先生。
截止2015年12月31日钱云宝先生对本企业的持股比例和表决权比例均为21.56%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(四) 本期无其他关联方
(五) 关联交易情况
1、本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、本期无关联租赁情况。
4、本期无关联担保情况。
5、本期无关联方资金拆借。
6、本期无关联方资产转让、债务重组情况。
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,011,900.00元 5,791,978.56元8、本期无其他关联交易。
(六) 本期无关联方应收应付款项。
(七) 关联方承诺
根据本公司2014年第二次临时股东大会决议，恒宝股份有限公司拟与上海盛宇股权投资基金管理有限公司（以下简称“盛宇投资”）设立移动支付安全产业基金，总规模5亿元人民币，公司出资2.5亿元人民币，盛宇投资及旗下管理基金出资2.5亿元人民币。产业基金存续期为 7年，产业基金的注册地设在上海市。已于 2014年 12月 4日办理完成工商登记手续，注册公司的名称为上海恒毓投资中心（有限合伙）（以下简称“恒毓投资”）。恒毓投资以有限合伙制形式设立，由盛宇投资担任公司普通合伙人。截至2016年4月24日止，本公司累计已向恒毓投资支付5,350万元，尚余19,650万元未出资。
财务报表附注第62页
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司 2014年度已授予的各项权益工具总额：股票期权 688,000股、限制性股票8,176,000股
公司本期行权的各项权益工具总额：股票期权344,000股、限制性股票4,088,000股公司本期失效的各项权益工具总额：0股
公司期末股票期权行权价格的范围和合同剩余期限：授予价格每股 10.62元，行权时间安排为2015年7月17日至2018年7月17日。
公司期末限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：授予价格每股5.16元，解锁期为2015年7月17日至2018年7月17日。
股份支付情况的说明
1、根据2014年6月26日召开2014年第一次临时股东大会决议通过《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，2014年 7月 17日第五届董事会第三次会议决议通过《关于对<股票期权和限制性股票激励计划>进行调整的议案》调整后公司向中层管理人员及业务骨干共计 8人发行股票期权，股票期权首次行权数量为 68.80万股，首次行权价格为 10.62元/股；调整后公司向董事及高管人员共计9人、中层管理人员及业务骨干共计31人授予限制性股票，限制性股票授予数量为904.00万股，其中首次拟授予限制性股票数量为817.60万股，预留份额为86.40万股，首次授予价格为5.16元/股。
公司已于 2014年 7月 16日收到 40人缴存的出资款 42,188,160.00元，其中：新增注册资本8,176,000.00元，新增资本公积34,012,160.00元。
公司已于 2015年 8月 13日收到因股票期权行权缴存的出资款 3,618,880.00元，其中：新增股本344,000.00元，新增资本公积3,274,880.00元。
2、行权解锁安排
（1）股票期权行权期
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。
首次授予的股票期权行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 比例
自授予日起满12个月后的首个交易日至
第一个行权期 50%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
自授予日起满24个月后的首个交易日至
第二个行权期 30%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
财务报表附注第63页
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行权期 行权时间 比例
自授予日起满36个月后的首个交易日至
第三个行权期 20%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
激励对象必须在期权行权有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
（2）限制性股票解锁期
解锁安排 解锁时间 比例
自授予日起满12个月后的首个交易日至
第一次解锁 50%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
自授予日起满24个月后的首个交易日至
第二次解锁 30%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
自授予日起满36个月后的首个交易日至
第三次解锁 20%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定本次授予的权益数量、激励对象名单、授予价格、业绩考核条件等相关事宜，经公司监事会核实后，报相关监管部门备案，并在指定网站按要求及时准确披露本次授予情况的摘要及激励对象的相关信息。预留部分将于首次授予后的一年内授出。
3、行权/授予价格：根据相关股票期权和限制性股票的行权/授予价格确定原则，公司授予每一份股票期权的行权价格为 17.13元，授予激励对象每一股限制性股票的价格为8.40元。
4、股票期权行权条件和限制性股票解锁条件
（1）股票期权行权条件
①公司业绩考核要求
本计划授予的股票期权，在行权期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。
各年度绩效考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
2014年加权平均净资产收益率不低于 2013年度加权平均净资产收益率，即第一个行权期
21.50%，2014年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于40%
2015年加权平均净资产收益率不低于 2013年度加权平均净资产收益率，即第二个行权期
21.50%，2015年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于70%
财务报表附注第64页
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行权期 业绩考核目标
2016年加权平均净资产收益率不低于 2013年度加权平均净资产收益率，即第三个行权期
21.50%，2016年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于100%
注：上表内“净利润”以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低为准；“加权平均净资产收益率”以扣除非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率为准。
②个人业绩考核要求
根据公司制定的考核办法，在本计划有效期内的各年度，对所有激励对象进行考核，目前对个人绩效考核结果共有 A,B,C,D四档。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效为考核合格；若激励对象上一年度个人绩效考核为D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为不合格。
限制性股票解锁条件
在解锁日，激励对象按本计划的规定对获授的限制性股票进行解锁时，必须同时满足如下条件：
①公司未发生以下任一情形：
1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3）中国证监会认定的其他情形。
②激励对象未发生以下任一情形：
1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员；
2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3）具有《公司法》规定的不得担任公司董事及高级管理人员情形；
4）公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
③公司业绩考核要求
各年度绩效考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
2014年加权平均净资产收益率不低于 2013年度加权平均净资产收益率，即第一个解锁期
21.50%，2014年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于40%
2015年加权平均净资产收益率不低于 2013年度加权平均净资产收益率，即第二个解锁期
21.50%，2015年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于70%
2016年加权平均净资产收益率不低于 2013年度加权平均净资产收益率，即第三个解锁期
21.50%，2016年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于100%
财务报表附注第65页
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注：上表内“净利润”以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低为准；“加权平均净资产收益率”以扣除非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率为准。
如果公司当年发生公开发行或非公开发行行为，则新增加的净资产和该等净资产产生的净利润于其对应预定投入的项目达到预定可使用状态前，计算加权平均净资产收益率和净利润增长率时相应地从净资产中和净利润中扣除。
由本次股权激励产生的限制性股票成本将在管理费用中列支。
④激励对象个人层面绩效考核要求
根据公司制定的考核办法，在本计划有效期内的各年度，对所有激励对象进行考核，目前对个人绩效考核结果共有 A,B,C,D四档。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效为考核合格；若激励对象上一年度个人绩效考核为D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为不合格。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：以定价基准日前20个交易日公司股票均价为基础，考虑由于限售造成的流通性折扣得出授予日限制性股票的公允价值以及股票期权的公允价值。中信建投证券股份有限公司对上述本公司授予的股票期权及限制性股票公允价值提供财务咨询，并出具独立财务顾问报告。
2014年-2017年股票期权及限制性股票费用摊销情况见下表：
金额单位：万元
年份 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
费用总额 1,782.53 2,229.11 554.93 108.34 4,674.91以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：4,011.64万元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2,229.11万元。
(三) 本期无以现金结算的股份支付情况。
(四) 本期无股份支付的修改、终止情况。
财务报表附注第66页
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司第四届董事会第七次临时会议决议，与江苏丹化集团有限责任公司、江苏安赫能源技术有限公司、南京科思投资发展有限公司、上海海云投资有限公司、上海盛宇股权投资中心（有限合伙）、南京江宁科技创业投资集团有限公司、天水华天科技股份有限公司以及单林海先生共9位出资人共同设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），投资总额为人民币2亿元，本公司以不超过 3,000万元人民币的自有资金参与设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），成为其有限合伙人，占其15%的股权。截止 2015年 12月 31日，公司已出资人民币1,800万元，尚有出资人民币1,200万元的义务。
（2）本公司五届六次董事会决议，审议通过了《关于公司与深圳市万卡德投资管理企业（有限合伙）、于挺进、蒙重安、皮强、张宏博、深圳一卡易科技股份有限公司签署附条件生效的<关于深圳一卡易科技股份有限公司之股份转让协议>的议案》，同意本公司以人民币 15,300万元收购深圳一卡易科技股份有限公司（以下简称“一卡易”）51%股权。截止2015年12月31日，本公司已支付投资款13,698万元，取得一卡易45.66%股权，尚有5.34%股权未办理股权转让手续。
（3）本公司于2015年4月在丹阳设立全资子公司江苏云宝金融信息服务有限公司，注册资本为人民币1,000万元，截止2015年12月31日，本公司已出资人民币65万元，尚有出资人民币935万元的义务。
（4）本公司全资子公司江苏云宝金融信息服务有限公司于2015年11月在北京设立云宝金服（北京）科技有限公司，注册资本为人民币5,000万元，截止2015年12月31日，本公司已出资人民币60万元，尚有出资人民币4,940万元的义务。
2、其他重大财务承诺事项
（1）本公司以所拥有的座落在江苏省丹阳市横塘工业区房屋及土地，固定资产房屋账面原价人民币 58,420,664.30元，无形资产土地账面原价人民币25,525,945.74元向中国银行丹阳支行抵押；并由本公司大股东钱云宝夫妇担保，取得该行共计3亿元授信，目前授信额度用于公司开具信用证。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
（2）本公司以所拥有的座落在北京西城区金融大街5号、甲5号新盛大厦八楼的房产，固定资产房屋账面原价人民币 41,850,478.23元向农业银行丹阳支行抵押，取得该行2亿元授信。目前授信额度用于公司开具信用证。
(二) 或有事项
北京握奇数据系统有限公司于 2015年初向北京知识产权法院起诉本公司侵害其发明专利，请求判令本公司赔偿其损失人民币 100万元，本公司已于 2015年 3月 26日收到北京知识产权法院出具的（2015）京知民初字第 441号民事应诉通知书。截止2015年12月31日，此项发明专利权纠纷尚在审理中。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经营成果的影响 无法估计影响数项目 内容
数 的原因
重要的对外投资委托贷款 减少委托贷款金额20,000万元 影响数可以估计支付江苏云宝金融信公司于2016年2-3月累计支付江
支付子公司投资
息服务有限公司投资苏云宝金融信息服务有限公司影响数可以估计款
款 投资款人民币300万元
公司全资子公司江苏云宝金融
信息服务有限公司于2016年2-3
支付子公司投资支付云宝金服（北京）
月累计支付其全资子公司云宝影响数可以估计款 科技有限公司投资款
金服（北京）科技有限公司投资
款人民币300万元
收购一卡易5.34%少数公司因收购一卡易5.34%少数股
股权收购 股东股权（共计267,000东股权共支付股权转让款 1,602影响数可以估计股） 万元
中国证券监督管理委
本次非公开发行股份数量不超
员会已于2016年3月2
非公开发行事项 过62,645,011股，募集资金总额影响数可以估计日审核通过本公司非
不超过108,000万元
公开发行股票申请
财务报表附注第68页
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财务报表附注
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 71,354,400.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 71,354,400.00
根据2016年4月23日公司第五届董事会第八次会议决议，2015年度利润分配预案为：以公司2015年末股本713,544,000股为基数，拟向全体股东实施每10股派现金股利1元（含税）。该利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(三) 公司无重大销售退回情况。
十四、其他重要事项
盛宇投资旗下管理的上海盛宇钧晟投资管理合伙企业原持有公司5.05%的股权，原系公司第二大股东，2015年6月中旬，该公司已经抛售本公司股票。截止2015年6月30日，该公司持股数量小于50万股。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
10,728,278.71 9.39 10,728,278.71账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
261,449,897.44 99.03 18,415,600.34 7.04 243,034,297.10 103,546,123.68 90.61 9,136,429.31 8.82 94,409,694.37账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
2,557,928.26 0.97 2,557,928.26
坏账准备的应收账款
合计 264,007,825.70 100.00 18,415,600.34 245,592,225.36 114,274,402.39 100.00 9,136,429.31 105,137,973.08财务报表附注第70页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末单项金额非重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）计提理由恒宝国际有限责任公司 2,557,928.26 注
注：合并范围内不计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 250,768,407.17 12,538,420.36 5.001至2年 4,801,219.26 960,243.85 20.002至3年 1,926,669.76 963,334.88 50.003年以上 3,953,601.25 3,953,601.25 100.00合计 261,449,897.44 18,415,600.34
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 9,279,171.03元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 16,265,724.96 6.16 813,286.25第二名 15,746,158.20 5.96 787,307.91第三名 14,366,500.00 5.44 718,325.00第四名 10,032,931.35 3.80 501,646.57第五名 9,510,138.37 3.60 475,506.92合计 65,921,452.88 24.96 3,296,072.65
财务报表附注第71页
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财务报表附注
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第72页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
11,650,368.78 100.00 3,941,338.12 33.83 7,709,030.66 7,394,162.92 100.00 2,741,513.19 37.08 4,652,649.73备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 11,650,368.78 100.00 3,941,338.12 7,709,030.66 7,394,162.92 100.00 2,741,513.19 4,652,649.73财务报表附注第73页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
期末无单项金额非重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,368,069.67 318,403.48 5.001至2年 1,264,546.00 252,909.20 20.002至3年 1,295,455.35 647,727.68 50.003年以上 2,722,297.76 2,722,297.76 100.00合计 11,650,368.78 3,941,338.12
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,199,824.93元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 8,658,721.57 6,186,182.90备用金 1,219,421.01 747,880.91代垫款 1,772,226.20 460,099.11合计 11,650,368.78 7,394,162.925、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
贵州省农村信用社联合社 押金及保证金 1,100,000.002年以内 9.44 130,000.00河北省省级政府采购中心 押金及保证金 777,600.003年以上 6.67 777,600.00广安市财政局 押金及保证金 450,000.003年以上 3.86 450,000.00
财务报表附注第74页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
海南省农村信用社联合社 押金及保证金 400,000.001年以内 3.43 20,000.00天元四海（天津）置业有限
物业押金 381,256.861年以内 3.27 19,062.84公司北京物业管理分公司
合计 / 3,108,856.86 / 26.67 1,396,662.846、本期无涉及政府补助的其他应收款。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第75页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 197,377,405.40 11,137,414.67 186,239,990.73 59,747,405.40 11,137,414.67 48,609,990.73对合营企业投资 53,685,340.53 53,685,340.53
合计 251,062,745.93 11,137,414.67 239,925,331.26 59,747,405.40 11,137,414.67 48,609,990.731、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额江苏恒宝智能识别技术有限公司 18,747,405.40 18,747,405.40
北京东方英卡数字信息技术有限公
26,000,000.00 26,000,000.00 11,137,414.67司
恒宝国际有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳一卡易科技股份有限公司 136,980,000.00 136,980,000.00
江苏云宝金融信息服务有限公司 650,000.00 650,000.00
合计 59,747,405.40 137,630,000.00 197,377,405.40 11,137,414.67财务报表附注第76页
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2、对合营企业投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备被投资单位 权益法下确认其他综合其他权益 宣告发放现金 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
合营企业
上海恒毓投资中
53,500,000.00 185,340.53 53,685,340.53
心（有限合伙）
财务报表附注第77页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,772,474,845.47 1,153,546,807.10 1,522,425,672.80 1,026,106,070.85其他业务 11,504,535.94 6,543,086.10 9,603,116.23 6,923,628.75合计 1,783,979,381.41 1,160,089,893.20 1,532,028,789.03 1,033,029,699.60(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 185,340.53
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,840,000.00 2,256,000.00委托他人投资或管理资产的投资收益 9,047,261.63 7,822,987.58委托贷款的投资收益 13,222,222.20 12,383,333.33合计 32,294,824.36 22,462,320.91十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -94,413.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,496,430.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 9,489,894.67
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第78页
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项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 13,222,222.20
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,686,754.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,282,797.21
少数股东权益影响额 -1,233,021.89
合计 25,285,069.32
对非经常性损益项目的其他说明：
公司财务报表“营业外收入”项目列示的“政府补助”中增值税返还项目与公司业务密切相关，并且在受益期内的各个会计年度均衡计入损益，因此该“政府补助”不属于公司非经常性损益。
项目 涉及金额
增值税返还 50,507,003.63(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.82 0.53 0.52扣除非经常性损益后归属于公司
24.99 0.49 0.49普通股股东的净利润
财务报表附注第79页
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财务报表附注
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2015年发布的《企业会计准则解释第7号》变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2014年 1月 1日、2014年 12月 31日合并资产负债表如下：
项目 2014年1月1日2014年12月31日2015年12月31日流动资产：
货币资金 292,933,170.62 605,515,477.78 541,067,662.93结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 2,394,914.06 62,974.02应收账款 86,557,012.86 107,038,182.48 252,904,733.02预付款项 15,642,358.71 10,037,343.67 35,399,408.63应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,102,486.58 5,291,733.27 8,487,587.77买入返售金融资产
存货 278,806,286.02 245,981,996.95 280,718,647.71划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 120,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00流动资产合计 801,141,314.79 1,176,259,648.21 1,318,641,014.08非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 53,685,340.53
财务报表附注第80页
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项目 2014年1月1日2014年12月31日2015年12月31日投资性房地产
固定资产 367,820,065.64 345,090,942.55 346,658,565.52在建工程 4,370,222.77工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,138,545.53 27,106,099.41 96,987,002.33开发支出
商誉 60,288,349.00长期待摊费用 7,109,234.94 9,149,343.22 7,002,762.78递延所得税资产 3,042,138.79 4,818,950.67 12,089,488.56其他非流动资产
非流动资产合计 428,109,984.90 407,165,335.85 602,081,731.49资产总计 1,229,251,299.69 1,583,424,984.06 1,920,722,745.57流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,200,000.00 31,827,824.41 20,626,533.00应付账款 228,474,579.70 253,214,883.45 196,992,451.96预收款项 6,271,998.69 11,925,306.06 21,234,485.72卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 907,916.17 887,731.75 4,294,250.16应交税费 16,527,214.82 26,138,993.31 32,044,134.74应付利息
应付股利
财务报表附注第81页
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财务报表附注
项目 2014年1月1日2014年12月31日2015年12月31日其他应付款 2,991,805.09 44,961,317.98 59,396,344.13应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 256,373,514.47 368,956,056.96 334,588,199.71非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,799,783.47 5,316,511.24 18,012,104.09递延所得税负债 11,706.05 106,763.91 269,242.11其他非流动负债
非流动负债合计 7,811,489.52 5,423,275.15 18,281,346.20负债合计 264,185,003.99 374,379,332.11 352,869,545.91所有者权益：
股本 440,640,000.00 713,200,000.00 713,544,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 17,347,816.47 69,185,276.47 94,751,256.47减：库存股 42,188,160.00 21,094,080.00其他综合收益 -529,525.10 -470,264.02 894,808.80专项储备
财务报表附注第82页
恒宝股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 2014年1月1日2014年12月31日2015年12月31日盈余公积 92,875,286.79 121,731,858.04 159,126,198.44一般风险准备
未分配利润 414,732,717.54 347,586,941.46 609,806,792.08归属于母公司所有者权益合计 965,066,295.70 1,209,045,651.95 1,557,028,975.79少数股东权益 10,824,223.87所有者权益合计 965,066,295.70 1,209,045,651.95 1,567,853,199.66负债和所有者权益总计 1,229,251,299.69 1,583,424,984.06 1,920,722,745.57恒宝股份有限公司二〇一六年四月二十三日
财务报表附注第83页