营口新山鹰报警设备有限公司
2013年度、2014年 1-3月财务报表
审计报告
合并资产负债表
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注号|2014年3月31日|2013年12月31日|负债和所有者权益|附注号|2014年3月31日|

流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 13,470,186.16 5,305,228.50短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 五、2 23,006,369.58 应付账款 五、11 33,211,850.43 52,719,677.76
预付款项 五、3 3,268,317.10 7,567,350.63预收款项 五、12 924,119.40
应收利息 应付职工薪酬 五、13 941,937.47
应收股利 应交税费 五、14 2,093,480.54 34,447.50
其他应收款 五、4 599,285.35 230,973.92应付利息
存货 五、5 24,045,868.08 825.00应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 五、15 15,081,887.44 7,926,308.18
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 64,390,026.27 13,104,378.05其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 52,253,275.28 60,680,433.44
可出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 五、6 79,508,819.82 76,286,421.01预计负债
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 52,253,275.28 60,680,433.44
油气资产 所有者权益：
无形资产 五、7 4,445,606.07 4,471,603.77实收资本 五、16 88,000,000.00 30,000,000.00
开发支出 资本公积 五、17 3,025,840.00
长期待摊费用 五、8 118,538.75 专项储备
递延所得税资产 五、9 310,600.72 3,039.13盈余公积 五、18 177,428.56
其他非流动资产 未分配利润 五、19 8,520,316.35 -18,260.04
非流动资产合计 84,383,565.36 80,761,063.91归属于母公司所有者权益合计 96,520,316.35 33,185,008.52
少数股东权益
所有者权益合计 96,520,316.35 33,185,008.52
资产总计 148,773,591.63 93,865,441.96负债和所有者权益总计 148,773,591.63 93,865,441.96
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注号|2014年1-3月|
|五、20五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|31,335,608.9212,809,640.9450,022.961,309,018.443,428,878.57-2,072.691,230,246.3712,509,874.332,457.7812,512,332.113,177,024.289,335,307.839,335,307.839,335,307.839,335,307.83|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注号|2014年1-3月|
|五、29五、29|7,530,632.473,695,684.6011,226,317.079,447,882.593,579,512.07581,031.352,960,283.4016,568,709.41-5,342,392.3442,442,650.004,000,000.0046,442,650.00-46,442,650.0059,950,000.0059,950,000.0059,950,000.008,164,957.665,305,228.5013,470,186.16|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 1-3月|||||
|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|30,000,000.00|3,025,840.00|177,428.56|-18,260.04||
|30,000,000.00|3,025,840.00|177,428.56|-18,260.04||
|58,000,000.00|-3,025,840.00|-177,428.56|8,538,576.39||
||||9,335,307.83||
||||9,335,307.83||
|58,000,000.00|||||
|58,000,000.00|||||

3．其他
|||||
|-|-|-|-|
||-3,025,840.00|-177,428.56|-796,731.44|
|88,000,000.00|||8,520,316.35|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元2013年1-12月
||||||
|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|10,000,000.00||177,428.56|1,321,843.15||
|10,000,000.00||177,428.56|1,321,843.15||
|20,000,000.00|3,025,840.00||-1,340,103.19||
||||-1,340,103.19||
||||-1,340,103.19||
|20,000,000.00|||||
|20,000,000.00|||||

（五）股东权益内部结转
|||||
|-|-|-|-|
||3,025,840.00|||
|30,000,000.00|3,025,840.00|177,428.56|-18,260.04|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014年3月31日|2013年12月31日|负债和所有者权益|附注|2014年3月31日|

流动资产： 流动负债：
货币资金 12,109,393.75 5,190,822.93短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一、1 23,006,369.58 应付账款 33,216,650.43 45,719,677.76预付款项 2,644,832.10 7,501,426.63预收款项 924,119.40
应收利息 应付职工薪酬 941,937.47
应收股利 应交税费 2,054,566.04
其他应收款 十一、2 8,949,285.35 230,973.92应付利息
存货 24,045,868.08 825.00应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 12,335,807.29 5,736,608.82其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 70,755,748.86 12,924,048.48其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 49,473,080.63 51,456,286.58可出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一、3 3,766,415.13 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 67,839,844.72 64,531,051.95预计负债
在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 49,473,080.63 51,456,286.58油气资产 所有者权益：
无形资产 3,202,248.80 3,220,975.40实收资本 88,000,000.00 30,000,000.00开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 118,538.75 盈余公积
递延所得税资产 310,600.72 3,039.13未分配利润 8,520,316.35 -777,171.62其他非流动资产 股东权益合计 96,520,316.35 29,222,828.38非流动资产合计 75,237,648.12 67,755,066.48
资产总计 145,993,396.98 80,679,114.96负债和股东权益总计 145,993,396.98 80,679,114.96公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注号|2014年1-3月|
|十一、4十一、4|31,335,608.9212,809,640.9450,022.961,309,018.443,233,215.05-2,174.181,230,246.3712,705,639.342,457.7812,708,097.123,177,024.289,531,072.849,531,072.84|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-3月|
||7,530,632.473,095,684.6010,626,317.079,447,882.593,550,121.84548,812.791,718,279.0315,265,096.25-4,638,779.1842,442,650.004,000,000.0046,442,650.00-46,442,650.0058,000,000.0058,000,000.0058,000,000.006,918,570.825,190,822.9312,109,393.75|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-3 月|||||
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|30,000,000.00|||-777,171.62|29,222,828.38|
|30,000,000.00|||-777,171.62||
|58,000,000.00|||9,297,487.97||
||||9,531,072.84||
||||9,531,072.84||
|58,000,000.00|||||
|58,000,000.00|||||
||||-233,584.87||
|88,000,000.00|||8,520,316.35||

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：营口新山鹰报警设备有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2 013年1-12 月||||
|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|
|10,000,000.00|||-275,013.91|
|10,000,000.00|||-275,013.91|
|20,000,000.00|||-502,157.71|
||||-502,157.71|
||||-502,157.71|
|20,000,000.00||||
|20,000,000.00||||
|30,000,000.00|||-777,171.62|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
营口新山鹰报警设备有限公司
财务报表附注
截至2014年3月31日
一、 公司基本情况
营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“营口新山鹰公司”或“本公司”）成立于2012年6月 26日，成立时的注册资本为 500.00万元，由范晓东、杨森 2名自然人货币出资设立，出资比例为杨森60%、范晓东40%，2012年6月15日，辽宁春歌会计师事务所有限公司对营口新山鹰设立时的注册资本实收情况进行了审验，并出具了“辽春验（2012）53号”《验资报告》。2012年6月26日，营口新山鹰取得营口市工商行政管理局核发的注册号为210800004156286的《企业法人营业执照》。
2012年8月20日，根据股东会决议，营口新山鹰的注册资本由500万元增至1,000万元，增资价格按照单位注册资本1：1作价，其中杨森以货币资金出资 200万元、范晓东以货币资金出资 300万元，由 2012年 9月 10日，辽宁春歌会计师事务所有限公司对本次增资的注册资本实收情况进行了审验，并出具了“辽春验（2012）75号”《验资报告》，增资后的持股比例为杨森50%，范晓东50%。
2013年1月30日，根据股东会决议，营口新山鹰的注册资本由1,000万元增至2,500万元，增资价格按照单位注册资本1：1作价，其中杨森以货币资金出资800万元、范晓东以货币资金出资700万元。
2013年1月31日，辽宁春歌会计师事务所有限公司对本次增资的注册资本实收情况进行了审验，并出具了“辽春验（2013）09号”《验资报告》。增资后的持股比例为杨森52%、范晓东48%。
2013年10月29日，根据股东会决议，营口新山鹰的注册资本由2,500万元增至3,000万元，增资价格按照单位注册资本1：1作价，其中杨森以货币资金出资200万元、范晓东以货币资金出资300万元。
2013年11月6日，辽宁春歌会计师事务所有限公司对本次增资的注册资本实收情况进行了审验，并出具了“辽春验（2013）88号”《验资报告》。增资后的持股比例为杨森50%、范晓东50%。
2014年3月26日，根据股东会决议，营口新山鹰的注册资本由3,000万元增至8,800万元，增资价格按照单位注册资本1：1作价，其中杨森以货币资金出资2,900万元、范晓东以货币资金出资2,900
万元。2014年3月28日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资的注册资本实收情况进行了审验，并出具了“中兴华验字（2014）第SD-4-001号”《验资报告》。增资后的持股比例为杨森50%、范晓东50%。
公司注册地址:辽宁省营口市西市区新建大街127号，法定代表人为杨森。
本公司经营范围包括：火灾自动探测，报警、灭火系统及配套产品、楼宇自控产品、消防应急照明和疏散指示系统产品、热气溶胶灭火装置产品、自动跟踪定位射流灭火系统产品及其配件的生产；大空间智能灭火装置研发、生产；设备维修与调试、技术咨询与服务；货物进出口及技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）
本公司主要生产火灾自动报警系统、大空间灭火系统、电气火灾监控系统、智能应急照明和疏散指示系统、特种探测器、S型气溶胶等产品，属消防产品行业。
本公司的最终实际控制人为：范晓东、杨森
二、公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
3、会计期间
自每年公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时直接计入当期损益。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
（1）初始确认
发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
（2）资产负债表日折算
对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（3）外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入所有者权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（2）金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（3）金融资产减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
公司计提坏账准备的范围仅对非合并报表范围的应收款项计提，合并报表范围的应收款项不计提坏账准备。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：资产负债表日非合并范围内应收账款金额超过500万元及非合并范围内其他应收款金额超过50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备，见附注二、10、（2）。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备：
|||||
|-|-|-|-|
|组合类型||确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法|
||账龄状态|||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的,坏账准备计提比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄||应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
||510204080100|||

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：账龄在 5年以上且应收账款金额不超过500万元及其他应收款不超过50万元。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法结合个别认定。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料和半成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；
②产成品入库按实际成本计价，发出按个别计价法核算；
③低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
（3）存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、长期股权投资的计量
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及损益确认
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。
（4）长期股权投资减值准备
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、固定资产的确认和计量
（1）固定资产标准
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货的有形资产。在同时满足以下条件时，公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价
固定资产按照取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（3）固定资产折旧方法
公司采用年限平均法计提固定资产折旧，固定资产分类、使用年限、年折旧率如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|固定资产类别||使用年限（年）||残值率|年折旧率（%）|
||20-405-184-103-5||3%-5%3%-5%3%-5%3%-5%|||

已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（4）固定资产减值准备
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
14、在建工程的核算方法
（1）在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
（3）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（4）在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（3）为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
（5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
（6）购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用计入当期损益。
16、无形资产的确认和计量
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。
（2）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（3）无形资产摊销方法和期限
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
（4）无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
17、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的余额全部转入当期损益。
18、预计负债的确认标准和计量方法
（1）确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
19、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
20、与回购本公司股份相关的会计处理方法
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；
注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
21、收入确认方法和原则
（1）销售商品
在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入金额能够可靠地计量。
22、政府补助的确认和计量
（1）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
26、资产减值
公司于资产负债表日对长期股权投资、采用成本价值模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值与可收回金额之差额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
三、税项
1、增值税：
公司产品增值税税率为17%，按产品销售收入计算销项税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。
2、营业税：按计税劳务收入的5%缴纳。
3、房产税：计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳。
4、城市维护建设税：按应缴流转税额的7%缴纳。
5、教育费附加：按应缴纳流转税额的3%计提缴纳教育费附加，按照应缴纳流转税额的2%计提缴纳地方教育费附加。
6、所得税：企业所得税按照应纳税所得额的25%缴纳。
6、其他税项：按国家相关税收政策、制度规定执行。
四、企业合并及合并财务报表
（一）本公司所控制的子公司的基本情况
1、同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司||子公司||注册地|注册||经营||法人代表|组织机|期末实际||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
||全称||类型|||资本||范围||构代码||出资额||
|||有限责任||营口|302万元||火灾自动探测、报警、灭火系统及配套产品、楼宇自控产品、消防应急照明和疏散指示系统产品等||范晓东|76183448-0|400万元|||

续表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|注释|
||100%|100%|是|||||

（二）、本年度合并报表范围的变化
1、报告期内增加合并单位原因及基本情况:
|||||
|-|-|-|-|
|名称||期末净资产|本期净利润|
||3,766,415.13|||

2014年3月28日本公司购买营口赛福德电子技术有限公司100%的股权，为本期同一控制下企业合并取得的子公司，故纳入合并范围，按照同一控制下企业合并规定编制2013年度的合并报表。
2、报告期内减少合并单位原因及基本情况:
本报告期内无减少合并单位。
五、合并财务报表主要项目注释
（下列被注释的财务报表项目除特别注明外，货币单位均为人民币元。）
1、货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014-3-31||||2013-12-31||||
|||外币金额|折算率||人民币金额|外币金额|折算率||人民币金额|
||现 金|||2,665.30||||20,471.13||
||其中：人民币|||2,665.30||||20,471.13||
||银 行 存 款|||13,467,520.86||||5,284,757.37||
||其中：人民币|||13,467,520.86||||5,284,757.37||
||合 计|||13,470,186.16||||5,305,228.50||

2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
①期末应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类||应收账款||||坏帐准备||
|||金 额||比例（%）||金 额|比例（%）|
|||24,217,231.14|100.00||1,210,861.56|||
||合 计|24,217,231.14||100.00||1,210,861.56|5.00|

②年初应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|应收账款||坏帐准备||
||金 额|比例（%）|金 额|比例（%）|

||
|-|
|合 计|

（2）期末单项金额重大或不重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||账面余额||坏账金额||计提比例|理由|
||-||-||无|||

(3)组合中,按账龄列示应收账款明细情况
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2014-3-31||||||||2013-12-31|||||
|||金额||比例(%)||坏账准备||||金额|比例(%)|坏账准备|||
||||||||比例|金额|||||比例(%)|金额|
||||||||(%)||||||||
|||24,217,231.14||100.00||5.00||1,210,861.56|||||||
||合 计||24,217,231.14||100.00||||1,210,861.56||||||

（4）应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（5）应收账款中欠款前五名客户的金额合计为 11,058,596.84元，占应收账款余额的比例为45.67%，明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系|金 额|年限||占应收账款总额的|
|||||||比例（%）|
|||客户客户客户客户客户|3,636,000.002,345,617.802,144,596.591,765,638.041,166,744.41|一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内|||
||合 计||11,058,596.84||45.67||

3、预付款项
（1）预付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|2014-3-31|2013-12-31|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
||3,268,317.10||100.00||7,567,350.63||||
|合 计|3,268,317.10||100.00||7,567,350.63||100.00||

（2）预付款项金额前五名单位情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||金额||时间|未结算原因|
||产品检验机构原料供应商原料供应商原料供应商原料供应商||623,485.00400,000.00300,000.00200,000.00180,000.00||一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内|||
|合 计||||1,703,485.00||||

注:预付款项余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
4、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
①期末其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别|||其他应收款||||坏帐准备||
||||金 额||比例（%）||金 额|比例（%）|
|||630,826.68||100.00||31,541.33|||
||合 计||630,826.68||100.00||31,541.33|5.00|

②期初其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别|||其他应收款||||坏帐准备||
||||金 额||比例（%）||金 额|比例（%）|
|||243,130.44||100.00||12,156.52|||
||合 计||243,130.44||100.00||12,156.52|5.00|

（2）期末单项金额重大或不重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额||坏账金额|计提比例|理由|
||-||-||无||

(3)组合中,按账龄列示其他应收款明细情况
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2014-3-31|||||||2013-12-31|||||||
|||金额||比例(%)|坏账准备||||金额||比例(%)|坏账准备||||
|||||||比例|金额||||||比例|金额||
|||||||(%)|||||||(%)|||
|||630,826.68||100.00|5.00||31,541.33||243,130.44||100.00|5.00||||
||合 计||630,826.68|100.00||||31,541.33||243,130.44|100.00||||12,156.52|

（4）其他应收款中欠款前五名的金额合计为495,279.67元，占其他应收账款账面余额的比例为78.52%。
（5）其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（6）本期无应收关联方款项。
5、存货
（1）存货分类
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014-3-31|||||2013-12-31||||
||||账面余额|跌价准备||账面价值|账面余额|跌价准备||账面价值|
|||4,903,684.9214,426,620.904,715,562.26|||4,903,684.9214,426,620.904,715,562.26||825.00||||
||合计|24,045,868.08|||24,045,868.08||825.00||825.00||

6、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-3-31|

一、账面原值合计：
房屋建筑物
68,617,756.73 68,617,756.73机器设备
8,349,282.36 3,852,600.74 12,201,883.10运输设备
87,295.34 87,295.34其他设备
106,184.81 90,848.00 197,032.81
|||||
|-|-|-|-|
|合 计|77,160,519.24|3,943,448.74|81,103,967.98|
||495,331.77274,495.4162,332.5741,938.48|407,417.93296,807.314,146.5312,678.16||
|合 计|874,098.23|721,049.93|1,595,148.16|
||-68,122,424.968,074,786.9524,962.7764,246.33|||
|合 计|76,286,421.01||79,508,819.82|

（2）本期折旧额721,049.93元。
（3）房产抵押情况如下：无
（4）本期公司无闲置、融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（5）公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目||未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
||正在办理中正在办理中正在办理中正在办理中|||

7、无形资产
（1）无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-3-31|

一、账面原值
土地使用权 4,683,335.00 4,683,335.00办公软件
非专利技术
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合 计|4,683,335.0|0||||4,683,335.00|
||211,731.23||25,997.70||-||
|合 计|211,731.2|3||25,997.70||237,728.93|
||4,471,603.77||||||
|合 计|4,471,603.7|7||||4,445,606.07|

（2）本报告期内，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故没有计提无形资产减值准备。
8、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加额||其他减少||其他减少的|
|项目|2013-12-31||本期摊销额||2014-3-31||
|||||额||原因|
|||129,315.00|10,776.25||118,538.75||
|合 计||129,315.00|10,776.25||118,538.75||

9、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014-3-31|2013-12-31|
||310,600.72|||
|合 计|310,600.72||3,039.13|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额：无。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额：
|||||
|-|-|-|-|
|序 号||项 目|暂时性差异金额|
||坏账准备||1,242,402.89|
|||合 计|1,242,402.89|

10、资产减值准备明细：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013-12-31|本期增加||本期减少||2014-3-31|
|||||转回||转销或其他减||
|||||||少||
|||12,156.52|1,210,861.5619,384.81|||||
||合 计|12,156.52|1,230,246.37||||1,242,402.89|

11、应付账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||2014-3-31||2013-12-31||
||||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|||33,211,850.43||100.00|52,719,677.76||
||合 计|33,211,850.43||100.00|52,719,677.76|100.00|

（1）应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中应付关联方款项见附注六、4。
12、预收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014-3-31||||2013-12-31|||
||||2014-3-31||||2013-12-31||
||||金 额||比例(%)||金 额|比例(%)|
|||924,119.40||100.00|||||
||合 计|924,119.40||100.00|||||

预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项及关联方款项。
13、应付职工薪酬：
（1）应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-3-31|

一、工资、奖金、津贴和补贴 3,973,281.93 3,473,386.41 499,895.52
二、职工福利费 34,734.02 34,734.02
三、社会保险 513,433.59 106,125.66 407,307.93
其中：1、基本养老保险费 333,665.07 72,688.80 260,976.27
2、医疗保险费 116,782.78 25,441.08 91,341.703、失业保险费 28,629.88 3,634.44 24,995.444、工伤保险费 20,040.91 2,544.11 17,496.805、生育保险费 14,314.95 1,817.23 12,497.72四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
|||||
|-|-|-|-|
|合 计|4,521,449.54|3,579,512.07|941,937.47|

（2）非货币性福利：无。
14、应交税费：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014-3-31||2013-12-31|
||-1,573,557.803,484,585.8734,338.20137,082.7711,031.50||||
|合 计|2,093,480.54||34,447.50||

15、其他应付款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|||2014-3-31||||2013-12-31||
||||金 额||比 例(%)||金 额|比 例(%)|
|||9,781,887.445,300,000.00||64.8635.14||7,926,308.18|||
||合 计|15,081,887.44||100.00||7,926,308.18||100.00|

本期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况见附注六、4。
16、实收资本
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|2013-12-31|||本年增加|||本年减少|||2014-3-31|||
|||金额|比例||金额|比例||金额|比例||金额|比例|

杨森 15,000,000.00 50% 29,000,000.00 50% 44,000,000.00 50%
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|30,000,000.00|100%|58,000,000.00|100%|88,000,000.00|100%|

17、资本公积
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-3-31|
||3,025,840.00|||3,025,840.00||
|合 计|3,025,840.00|||3,025,840.00||

资本公积减少为同一控制下企业合并，本期将合并日前模拟计算的资本公积转回所致。
18、盈余公积
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013-12-31|本期增加||本期减少|2014-3-31|
||177,428.56|||177,428.56|||
|合 计||177,428.56|||177,428.56||

盈余公积减少为同一控制下企业合并，本期将合并日前子公司的盈余公积转回所致。
19、未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||金额|提取或分配比例|
||-18,260.04-18,260.049,335,307.83-796,731.44|||
|期末未分配利润||8,520,316.35||

20、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|
||31,335,608.9212,809,640.94||

（2）按产品类别列示主营业务情况如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|

一、主营业务收入：
火灾自动报警系统 26,882,977.45
大空间灭火系统 4,031,797.68
智能疏散应急照明控制系统 420,833.79
||||
|-|-|-|
|合 计||31,335,608.92|
||11,124,043.681,484,169.15201,428.11||
|合 计||12,809,640.94|
||15,758,933.772,547,628.53219,405.68||
|合 计|18,525,967.98||

（3）公司前五名客户销售收入情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入|占公司全部营业收入比例（%）|
||7,437,550.772,879,823.672,722,432.762,466,357.581,374,465.89|||
|合 计||16,880,630.67|53.88|

21、营业税金及附加
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月||2013年度|计缴标准|
||29,180.0620,842.90||300.0021.0015.00|||
|合 计||50,022.96||336.00||

22、销售费用
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||372,277.47183,487.72733,253.2520,000.00|||
|合 计||1,309,018.44||

23、管理费用
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||1,505,456.7934,734.029,437.24335,156.3128,467.7914,233.9019,927.45115,648.15272,377.8283,379.843,162.0050,893.134,516.30900.0030,045.5119,222.22229,449.6825,997.702,964.19761.7128,550.5911,228.5710,776.25402,300.00189,291.41|||
|合 计||3,428,878.57|1,349,748.91|

24、财务费用
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||3,685.761,613.07|||
|合 计||-2,072.69|-13,286.37|

25、资产减值损失
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||1,230,246.37|||
|合 计||1,230,246.37|12,156.52|

26、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||2,457.78|||
|合 计||2,457.78||

27、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|
|合 计||7.26|

28、所得税费用
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||3,484,585.87-307,561.59|||
|合 计||3,177,024.28|-2,859.13|

29、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金 额|

利息收入 3,685.76往来暂借款项 3,691,998.84
|||
|-|-|
|合 计|3,695,684.60|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|金 额|

销售费用 1,022,869.72管理费用 556,471.37财务费用 1,511.58认证费 657,422.00支付暂借款项 656,400.00其他 65,608.73
|||
|-|-|
|合 计|2,960,283.40|

30、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月||2013年度|
||9,335,307.831,230,246.37721,049.9325,997.7010,776.25-307,561.59-24,045,043.08-27,903,415.7435,590,249.99-5,342,392.3413,470,186.165,305,228.50||||
|现金及现金等价物净增加额|8,164,957.66||4,278,601.23||

（2）现金和现金等价物的构成：
||||
|-|-|-|
|项目|2014-3-31|2013-12-31|

一、现金
13,470,186.16 5,305,228.50
其中：库存现金
2,665.30 20,471.13
可随时用于支付的银行存款
13,467,520.86 5,284,757.37可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的理财产品
三、期末现金及现金等价物余额
13,470,186.16 5,305,228.50其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|名称||与本公司关系|经济性质|
||实际控制人实际控制人|||

2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称||2013-12-31||||本年增加||||本年减少|||2014-3-31||
||||金额||比例||金额||比例||金额|比例|金额|比例|
|||15,000,000.0015,000,000.00||50%50%||29,000,000.0029,000,000.00||50%50%|||||44,000,000.0044,000,000.00||
||合计||30,000,000.00||100%||58,000,000.00||100%||||88,000,000.00|100%|

3、不存在控制关系的关联方
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|注册地址|主营业务|与本公司关系|经济性质或类型|法|
||||||定|
||||||代|
||||||表|
||||||人|
||营口市西市区得胜路北46号营口市西市区智胜街92号广州市黄埔区华坑路自编33号201房|微型电机及电器自动化产品项目筹建生产自动火灾探测、报警系列及配套产品、楼宇自控产品、消防应急照明和疏散指示系统产品等消防设备、室内水电设备、制冷空调设备安装、维修及其工程设计；室内装饰；销售三防器材。|同为公司实际控制人控制企业同为公司实际控制人控制企业公司实际控制人投资企业|有限责任有限责任有限责任||

4、关联方采购
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型||关联交易||关联交|2014年1-3月发生额|||上期发生额||
||||||易定价||||||
|||内容|||方式及|金额||占同类交易|金额|占同类交易金额的比例(%）|
||||||决策程|||金额的比例|||
||||||序|||(%）|||
||采购采购|原材料固定资产||市场价市场价||13,206,324.791,691,838.25|40.3142.90||||

5、关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2014-3-31|2013-12-31|
||17,404,719.0017,404,719.003,837,032.456,040,000.00326,281.3610,203,313.81|||

七、或有事项
截至2014年3月31日,本公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2014年3月31日,本公司无需要披露重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
截止2014年3月31日,本公司无需要披露其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（下列被注释的财务报表项目除特别注明外，货币单位均为人民币元。）
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
①期末应收账款
||||
|-|-|-|
|类 别|应收账款|坏帐准备|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||金 额||比例（%）||金 额|比例（%）|
||24,217,231.14|100.00||1,210,861.56|||
|合 计|24,217,231.14||100.00||1,210,861.56|5.00|

②年初应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别||应收账款||坏帐准备||
|||金 额|比例（%）|金 额|比例（%）|
||合 计|||||

（2）期末单项金额重大或不重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||账面余额||坏账金额||计提比例|理由|
||-||-||无|||

(3)组合中,按账龄列示应收账款明细情况
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||2014-3-31||||||2013-12-31||||||
|||金额||比例||坏账准备|||金额|比例||坏账准备|||
|||||||比例|金额|金额|||比例|比例|金额|金额|
|||24,217,231.14||100.00||5.00|1,210,861.56||||||||
||合 计||24,217,231.14||100.00|||1,210,861.56|||||||

（4）应收账款中欠款前五名客户的金额合计为 11,058,596.84元，占应收账款余额的比例为45.67%：
|||||
|-|-|-|-|
|序 号|欠 款 金 额|账 龄|占应收账款比例（%）|

南京代理商 3,636,000.00 一年以内 15.01
成都代理商 2,345,617.80 一年以内 9.69
南京睿实机电设备工程公司 2,144,596.59 一年以内 8.86
太原代理商 1,765,638.04 一年以内 7.29
哈尔滨代理商 1,166,744.41 一年以内 4.82
||||
|-|-|-|
|合 计|11,058,596.84|45.67|

（5）应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
①期末其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别||其他应收款||||坏帐准备||
|||金 额||比例（%）||金 额|比例（%）|
|||630,826.688,350,000.00|7.0292.98||31,541.33|||
||合 计|8,980,826.68||100.00||31,541.33|5.00|

②期初其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别||其他应收款金 额 比例（%）|其他应收款||||坏帐准备|||
||||金 额||比例（%）||金 额|比例（%|）|
|||243,130.44||100.00||12,156.52||||
||合 计||243,130.44||100.00||12,156.52|5.00||

（2）期末单项金额重大或不重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额|坏账金额||计提比例|理由|
||-||-|无|||

(3)组合中,按账龄列示其他应收款明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2014-3-31|||2013-12-31|||
||金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|坏账准备|

1年以内 630,826.68 100.00 31,541.33 243,130.44 100.00 12,156.521-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合 计|630,826.68|100.00|31,541.33|243,130.44|100.00|12,156.52|

（4）本期公司无核销的坏账。
（5）其他应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称||2014-3-31|2013-12-31|
||8,350,000.00|||

3、长期股权投资
（1）明细项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||项 目||2014-3-31|2013-12-31|
|||3,766,415.13|||
|合 计||3,766,415.13|||

①长期股权投资（成本法）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||本公司|投资金额|期初余额|本期增加||本期减少|期末数||
||||持股比||||||||
||||例||||||||
|||100%||4,000,000.00||3,766,415.13|||||
||合 计||100%|4,000,000.00|||3,766,415.13|||3,766,415.13|

（2）公司长期股权投资不存在减值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
4、营业收入、营业成本
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-3月|2013年度|
||31,335,608.9212,809,640.94|||

其中：按产品类别列示主营业务情况如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|

|||
|-|-|
||26,882,977.454,031,797.68420,833.79|
|合 计|31,335,608.92|
||11,124,043.681,484,169.15201,428.11|
|合 计|12,809,640.94|
||15,758,933.772,547,628.53219,405.68|
|合 计|18,525,967.98|

5、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|

1、将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 9,531,072.84 -502,157.71加：资产减值准备 1,230,246.37 12,156.52固定资产折旧 634,655.97
无形资产摊销 18,726.60 74,906.40长期待摊费用摊销 10,776.25
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“-”号
填列)
固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少（增加以 -307,561.59
-3,039.13“-”号填列)
递延所得税负债增加（减少以
“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -24,045,043.08 -825.00经营性应收项目的减少(增加以 -29,853,415.74
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 38,141,763.20
5,255,644.45
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,638,779.18 4,761,779.132、不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额 12,109,393.75 5,190,822.93减：现金的期初余额 5,190,822.93 1,003,947.29加：现金等价物的期末余额
||||
|-|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|6,918,570.82|4,186,875.64|

十二、补充资料
1、非经常性损益
|||
|-|-|
|非 经 常 性 项 目|金 额|

非流动资产处置损益
2,457.78小计
2,457.78减：所得税的影响
614.45非经常性损益影响的净利润
1,843.33十三、本公司财务报表于2014年4月28日经公司股东会批准报出。
营口新山鹰报警设备有限公司
二○一四年四月二十八日