凯撒（中国）文化股份有限公司审计报告
瑞华审字【2017】40050026号
目 录
一、审计报表 1-2·········································································二·····、
···
····告已
····
审
··
财务报表
1、合并资产负债表 4-7··
································································2···、
·····
····表合····并
·
利润表 8-9·········································································3···、
·····
····表合
····
并
··
现金流量表 10-11································································4···、
·····
····表合····并
·
股东权益变动表 12·······················································5···、
····
····表资·····产负债表 13-16·······································································6···、
·····
····表利
····
润
··
表 17-18··········································································7···、
·····
····表现····金
·
流量表 19-20·····················8···、
······
·········表股········东
···
··权·····益····变·····动·····表
························
21··························································9···、
·····
····表财····务
·
报表附注 22-97················································································注·····
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字【2017】40050026号凯撒（中国）文化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的凯撒（中国）文化股份有限公司（以下简称“凯撒文化公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯撒文化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 2
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯撒（中国）文化股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李恩成
中国·北京 中国注册会计师：魏姮
二〇一七年四月二十五日
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|-|-|-|-|
|合并资产负债表||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有||||
||||金额单位：人民币元|
|限公司||||
|项目|注释|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||||
|||219,025,223.91|71,008,937.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损||||
|益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
||||200,000.00|
|应收账款||||
|||188,620,651.88|173,495,745.88|
|预付款项||||
|||53,905,554.82|44,711,519.83|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||||
|||7,898,698.44|42,596,992.12|
|存货||||
|||240,748,131.74|330,529,690.69|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
||||288,192.32|
|其他流动资产||||
|||213,467,402.45|78,310,000.00|
|流动资产合计||||
|||923,665,663.24|741,141,078.15|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|||345,843,091.21|269,107,666.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|||36,289,052.79|34,784,010.28|
|投资性房地产||297,379,528.45|261,330,125.07|

||||
|-|-|-|
|固定资产|||
||16,961,023.13|65,283,128.05|
|在建工程|||
|工程物资|||
|||31,982.84|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
||265,775,157.39|113,246,156.77|
|开发支出|||
|商誉||1,149,177,955.08|
||2,235,166,768.36||
|长期待摊费用|||
||14,845,081.35|21,813,394.40|
|递延所得税资产|||
||35,161,591.14|11,163,909.84|
|其他非流动资产|||
||37,664,436.67|2,385,968.09|
|非流动资产合计||1,928,324,296.42|
||3,285,085,730.49||
|资产总计||2,669,465,374.57|
||4,208,751,393.73||

|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表(续)||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有||||
||||金额单位：人民币元|
|限公司||||
|项目|注释|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|||91,000,915.61|
|||111,605,544.22||
|以公允价值计量且其变动计入当期损||||
|益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||3,861,063.56|
|应付账款|||46,305,735.23|
|||93,590,915.02||
|预收款项|||11,474,835.61|

||||
|-|-|-|
||8,833,012.57||
|应付职工薪酬||8,181,086.48|
||17,664,647.05||
|应交税费||3,354,025.24|
||9,482,984.64||
|应付利息|||
||501,056.17|125,000.00|
|应付股利|||
|其他应付款||362,698,660.42|
||402,482,365.47||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计||527,001,322.15|
||644,160,525.14||
|非流动负债：|||
|长期借款||3,518,676.00|
||100,000,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益||2,730,000.00|
||2,080,000.00||
|递延所得税负债||2,307,208.96|
||2,381,366.41||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计||8,555,884.96|
||104,461,366.41||
|负债合计||535,557,207.11|
||748,621,891.55||
|股东权益：|||
|股本||434,237,786.00|
||508,590,270.00||
|其他权益工具|||
|资本公积||1,207,437,499.09|

||||
|-|-|-|
||2,448,886,008.60||
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
||1,551,297.39|-667,583.07|
|专项储备|||
|盈余公积||47,364,712.28|
||50,783,210.40||
|一般风险准备|||
|未分配利润||291,586,383.59|
||414,794,242.10||
|归属于母公司股东权益合计||1,979,958,797.89|
||3,424,605,028.49||
|少数股东权益||153,949,369.57|
||35,524,473.69||
|股东权益合计||2,133,908,167.46|
||3,460,129,502.18||
|负债和股东权益总计||2,669,465,374.57|
||4,208,751,393.73||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||

|||||
|-|-|-|-|
|合并利润表||||
|2016年度||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||519,930,623.86|632,532,576.62|
|其中：营业收入||519,930,623.86|632,532,576.62|
|二、营业总成本||403,832,925.12|610,282,046.37|
|其中：营业成本||160,421,456.64|388,556,027.58|
|税金及附加||3,681,506.25|3,438,207.55|
|销售费用||40,921,821.76|111,336,293.72|
|管理费用||129,574,594.20|64,956,842.11|
|财务费用||4,332,161.03|3,417,404.42|
|资产减值损失||64,901,385.24|38,577,270.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-3,334,771.16|9,860,284.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,045,233.49|909,515.61|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||112,762,927.58|32,110,814.93|
|加：营业外收入||4,070,413.17|22,927,454.06|
|其中：非流动资产处置利得||888.93|14,234,781.13|
|减：营业外支出||1,922,429.47|6,753,304.34|
|其中：非流动资产处置损失||1,369,458.34|732,265.64|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||114,910,911.28|48,284,964.65|
|减：所得税费用||-22,059,146.66|-1,854,417.78|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||136,970,057.94|50,139,382.43|
|归属于母公司股东的净利润||152,055,870.13|80,914,680.77|
|少数股东损益||-15,085,812.19|-30,775,298.34|
|六、其他综合收益的税后净额||2,218,880.46|1,680,010.73|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||2,218,880.46|1,680,010.73|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变||||
|动||||

||||
|-|-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|2,218,880.46|1,680,010.73|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产|||
|损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|2,218,880.46|1,680,010.73|
|6、其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|139,188,938.40|51,819,393.16|
|归属于母公司股东的综合收益总额|154,274,750.59|82,594,691.50|
|归属于少数股东的综合收益总额|-15,085,812.19|-30,775,298.34|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.32|0.19|
|（二）稀释每股收益|0.32|0.19|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||

|||||
|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2016年度||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||602,985,890.14|611,726,467.61|
|收到的税费返还||4,405,765.00||
|收到其他与经营活动有关的现金||42,040,823.05|28,196,265.86|
|经营活动现金流入小计||649,432,478.19|639,922,733.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||137,696,331.57|378,045,309.39|
|支付给职工以及为职工支付的现金||70,900,220.51|61,386,149.17|
|支付的各项税费||36,350,081.94|42,470,274.19|
|支付其他与经营活动有关的现金||53,593,502.05|96,169,187.15|
|经营活动现金流出小计||298,540,136.07|578,070,919.90|
|经营活动产生的现金流量净额||350,892,342.12|61,851,813.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||106,213,338.43|333,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||4,609,070.55|8,950,769.07|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收||||
|||1,644,725.00|66,992,940.83|
|回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||494,592.92||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||112,961,726.90|408,943,709.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支||||
|||188,073,235.06|88,507,316.66|
|付的现金||||
|投资支付的现金||370,500,000.00|191,692,666.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||456,153,433.33|371,774,434.67|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,014,726,668.39|651,974,417.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-901,764,941.49|-243,030,707.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||602,789,998.00|37,209,441.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||37,209,441.00|
|取得借款收到的现金||216,605,544.22|175,971,165.29|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||6,686,366.43|11,280,000.00|
|筹资活动现金流入小计||826,081,908.65|224,460,606.29|
|偿还债务支付的现金||80,934,982.62|181,494,025.93|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32,038,876.42|19,825,652.60|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,878,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|10,640,905.74|28,595,150.85|
|筹资活动现金流出小计|123,614,764.78|229,914,829.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|702,467,143.87|-5,454,223.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|943,954.81|509,134.61|
|五、现金及现金等价物净增加额|152,538,499.31|-186,123,982.34|
|加：期初现金及现金等价物余额|66,486,724.60|252,610,706.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|219,025,223.91|66,486,724.60|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||

||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表2016年度编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||||||||||||||||
|项 目|本年数|||||||||||||上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|434,237,786.00||||1,207,437,499.09||-667,583.07||47,364,712.28||291,586,383.59|153,949,369.57|2,133,908,167.46|389,990,000.00||||815,654,488.91||-2,347,593.80||47,001,197.27||218,834,996.94|152,279,846.31|1,621,412,935.63|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|434,237,786.00||||1,207,437,499.09||-667,583.07||47,364,712.28||291,586,383.59|153,949,369.57|2,133,908,167.46|389,990,000.00||||815,654,488.91||-2,347,593.80||47,001,197.27||218,834,996.94|152,279,846.31|1,621,412,935.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－|74,352,484.00||||1,241,448,509.51||2,218,880.46||3,418,498.12||123,207,858.51|-118,424,895.88|1,326,221,334.72|44,247,786.00||||391,783,010.18||1,680,010.73||363,515.01||72,751,386.65|1,669,523.26|512,495,231.83|
|（一）综合收益总额|||||||2,218,880.46||||152,055,870.13|-15,085,812.19|139,188,938.40|||||||1,680,010.73||||80,914,680.77|-30,775,298.34|51,819,393.16|
|（二）股东投入和减少资本|74,352,484.00||||1,245,849,045.34|||||||-103,339,083.69|1,216,862,445.65|44,247,786.00||||393,255,176.33|||||||37,850,655.45|475,353,617.78|
|1、股东投入的普通股|74,352,484.00||||1,245,849,045.34||||||||1,320,201,529.34|44,247,786.00||||393,255,176.33|||||||37,209,441.00|474,712,403.33|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||-103,339,083.69|-103,339,083.69||||||||||||641,214.45|641,214.45|
|（三）利润分配|||||||||3,418,498.12||-28,848,011.62||-25,429,513.50|||||||||363,515.01||-8,163,294.12|-4,878,000.00|-12,677,779.11|
|1、提取盈余公积|||||||||3,418,498.12||-3,418,498.12|||||||||||363,515.01||-363,515.01|||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-25,429,513.50||-25,429,513.50|||||||||||-7,799,779.11|-4,878,000.00|-12,677,779.11|
|4、其他|||||||||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||12||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||-4,400,535.83||||||||-4,400,535.83|||||-1,472,166.15|||||||-527,833.85|-2,000,000.00|
|四、本期期末余额|508,590,270.00||||2,448,886,008.60||1,551,297.39||50,783,210.40||414,794,242.10|35,524,473.69|3,460,129,502.18|434,237,786.00||||1,207,437,499.09||-667,583.07||47,364,712.28||291,586,383.59|153,949,369.57|2,133,908,167.46|
|载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项目|注释|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||21,796,455.09|13,658,308.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的||||
|金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||200,000.00|
|应收账款||13,776,418.75|75,000,651.43|
|预付款项||16,588,597.30|15,442,226.31|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|||7,752,198.85|
|||4,715,426.34||
|存货||186,182,927.98|209,260,094.74|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|||288,192.32|
|其他流动资产||202,266,887.40|71,310,000.00|
|流动资产合计||445,326,712.86|392,911,672.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||195,758,142.23|30,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||2,802,027,646.56|1,623,721,314.72|
|投资性房地产||297,379,528.45|261,330,125.07|
|固定资产||12,346,935.83|62,513,288.73|
|在建工程||||
|工程物资||||
||||31,982.84|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

||||
|-|-|-|
|无形资产|126,027,815.32|30,499,553.23|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|14,725,615.27|18,321,278.07|
|递延所得税资产|30,183,511.95|7,632,118.66|
|其他非流动资产|||
||8,121,359.22||
|非流动资产合计|3,486,570,554.83|2,034,049,661.32|
|资产总计|3,931,897,267.69|2,426,961,333.77|

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表(续)|||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司|||金额单位：人民|币元|
|项目|注释|2016.12.31|2015.12.31||
|流动负债：|||||
|短期借款||71,605,544.22|22,297,15|2.62|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||18,861,06|3.56|
|应付账款||47,510,235.69|34,028,35|4.32|
|预收款项||16,665,227.89|1,969,02|3.93|
|应付职工薪酬||10,417,885.97|4,564,65|4.62|
|应交税费||354,941.38|1,937,08|5.92|
|应付利息||401,056.17|36,00|0.00|
|应付股利|||||
|其他应付款||472,791,647.91|459,584,26|7.41|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||619,746,539.23|543,277,60|2.38|
|非流动负债：|||||
|长期借款||100,000,000.00|||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||

|||||
|-|-|-|-|
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|2,040,000.00|2,530,00|0.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|102,040,000.00|2,530,00|0.00|
|负债合计|721,786,539.23|545,807,60|2.38|
|股东权益：||||
|股本|508,590,270.00|434,237,786|.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|2,461,933,908.02|1,216,084,862.|68|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|44,976,694.75|41,558,196|.63|
|一般风险准备||||
|未分配利润|194,609,855.69|189,272,886|.08|
|股东权益合计|3,210,110,728.46|1,881,153,73|1.39|
|负债和股东权益总计|3,931,897,267.69|2,426,961,33|3.77|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|利润表||||
|2016年度||||
||||金额单位：人民币|
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司||||
||||元|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|84,716,117.28|185,367,157.86|
|减：营业成本|十五、4|66,518,366.44|122,160,299.64|
|税金及附加||1,898,526.10|2,113,032.37|
|销售费用||17,395,139.01|49,141,097.09|
|管理费用||42,568,117.63|23,261,012.92|
|财务费用||3,003,635.87|673,421.24|
|资产减值损失||44,319,314.04|47,172,503.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||101,943,860.65|45,436,397.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||1,398,455.92|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||10,956,878.84|-13,717,811.71|
|加：营业外收入||1,567,950.05|21,857,701.23|
|其中：非流动资产处置利得|||14,234,781.13|
|减：营业外支出||887,353.71|4,375,136.53|
|其中：非流动资产处置损失||683,079.74|271,391.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||11,637,475.18|3,764,752.99|
|减：所得税费用||-22,547,506.05|129,602.92|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||34,184,981.23|3,635,150.07|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益||||
|中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收||||
|益中享有的份额||||

||||
|-|-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|34,184,981.23|3,635,150.07|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||

|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2016年度||||
|编制单位：凯撒（中国）文化股份有||||
||||金额单位：人民币元|
|限公司||||
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||181,058,596.20|216,942,320.19|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||25,351,260.35|48,076,638.55|
|经营活动现金流入小计||206,409,856.55|265,018,958.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||107,357,671.28|115,528,909.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,828,114.41|29,215,882.59|
|支付的各项税费||13,373,457.99|29,967,158.01|
|支付其他与经营活动有关的现金||17,575,231.08|19,483,493.09|
|经营活动现金流出小计||153,134,474.76|194,195,443.47|
|经营活动产生的现金流量净额||53,275,381.79|70,823,515.27|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||79,261,162.95|330,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||104,286,953.85|46,108,341.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期||||
|||1,633,575.00|66,563,544.84|
|资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的||||
|||4,000,000.00||
|现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||189,181,691.80|442,671,886.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期||||
|||113,642,633.89|26,255,214.21|
|资产支付的现金||||
|投资支付的现金||364,360,000.00|133,833,259.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的||||
|||468,900,000.00|465,000,000.00|
|现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||946,902,633.89|625,088,473.21|
|投资活动产生的现金流量净额||-757,720,942.09|-182,416,586.88|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||602,789,998.00||
|取得借款收到的现金||171,605,544.22|90,971,165.29|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||774,395,542.22|90,971,165.29|

||||
|-|-|-|
|偿还债务支付的现金|22,297,152.62|144,142,033.93|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||29,464,001.61|11,800,066.64|
|金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|5,528,468.69|17,595,150.85|
|筹资活动现金流出小计|57,289,622.92|173,537,251.42|
|筹资活动产生的现金流量净额|717,105,919.30|-82,566,086.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|12,660,359.00|-194,159,157.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|9,136,096.09|203,295,253.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|21,796,455.09|9,136,096.09|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||

||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表2016年度编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司|||||||||||||||||||||||||
|项 目|本年数||||||||||||上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|434,237,786.00||||1,216,084,862.68||||41,558,196.63||189,272,886.08|1,881,153,731.39|389,990,000.00||||822,829,686.35||||41,194,681.62||193,801,030.13|1,447,815,398.10|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|434,237,786.00||||1,216,084,862.68||||41,558,196.63||189,272,886.08|1,881,153,731.39|389,990,000.00||||822,829,686.35||||41,194,681.62||193,801,030.13|1,447,815,398.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|74,352,484.00||||1,245,849,045.34||||3,418,498.12||5,336,969.61|1,328,956,997.07|44,247,786.00||||393,255,176.33||||363,515.01||-4,528,144.05|433,338,333.29|
|（一）综合收益总额|||||||||||34,184,981.23|34,184,981.23|||||||||||3,635,150.07|3,635,150.07|
|（二）股东投入和减少资本|74,352,484.00||||1,245,849,045.34|||||||1,320,201,529.34|44,247,786.00||||393,255,176.33|||||||437,502,962.33|
|1、股东投入的普通股|74,352,484.00||||1,245,849,045.34|||||||1,320,201,529.34|44,247,786.00||||393,255,176.33|||||||437,502,962.33|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,418,498.12||-28,848,011.62|-25,429,513.50|||||||||363,515.01||-8,163,294.12|-7,799,779.11|
|1、提取盈余公积|||||||||3,418,498.12||-3,418,498.12||||||||||363,515.01||-363,515.01||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||提示包含|：对其他|权益工具持有||||||-25,429,513.50|-25,429,513.50|||||||||||-7,799,779.11|-7,799,779.11|
|4、其他|||者的|股利分|配。||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|508,590,270.00||||2,461,933,908.02||||44,976,694.75||194,609,855.69|3,210,110,728.46|434,237,786.00||||1,216,084,862.68||||41,558,196.63||189,272,886.08|1,881,153,731.39|
|载于第13页至第79页的财务报2表0 附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||||||

凯撒（中国）文化股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
2002年5月27日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]515号《关于凯撒（中国）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司、汕头市伯杰投资有限公司、陈志鸿、汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司、汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司等5个发起人，以其在凯撒（中国）有限公司的出资额整体变更设立凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），变更设立的股份有限公司股份总数为5000万股，每股面值人民币1元，注册资本为5000万元人民币。2002年5月28日，国家对外贸易经济合作部核发了《外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[2002]0107号）。2002年6月3日，经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所验字[2002]第304662号验资报告验证，全体发起人已出资到位。2002年8月27日，本公司取得国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》，注册号为企股国字第000929号。
2006年5月9日，经商务部商资批[2006]1163号《商务部关于同意凯撒（中国）股份有限公司股权转让、增资的批复》，同意汕头市伯杰投资有限公司将其持有本公司的1,500万股中的1,340万股转让给志凯有限公司；陈志鸿将其持有本公司的50万股全部转让给志凯有限公司；汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司将其持有本公司的25万股全部转让给普宁市集华贸易有限公司。本公司的股本由5,000万元增至8,000万元，新增的3,000万元股本由凯撒国际集团香港有限公司认缴增资2,040万元，志凯有限公司认缴增资930万元，汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司认缴增资15万元，普宁市集华贸易有限公司认缴增资15万元，汕头市伯杰投资有限公司股本保持不变。经中和正信会计师事务所有限公司广东分所2006年7月28日出具的中和正信验字（2006）第7—011号验资报告、2006年9月11日出具的中和正信验字（2006）第7—011-A号验资报告和2006年10月19日出具的中和正信验字（2006）第7—011-B号验资报告验证，截至2006年10月19日，本公司的增资已全部到位。2006年11月16日，完成工商变更登记手续，并换发了国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》，注册资本为8000万元，注册号为企股国字第000929号。
2009年5月16日，广东省对外贸易经济合作厅下发粤外经贸字[2009]372号《关于外商投资股份制企业凯撒（中国）股份有限公司股权转让的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司将其持有本公司的68%股权全部转让给凯撒集团（香港）有限公司。
2010年5月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］595号文核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（ A股）2,700万股，发行后股本为10,700万股，每股面值1元，并于2010年6月8日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,700万元，此次增资已经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第1039号验资报告验证确认。
2011年2月24日，经本公司第三届董事会第二十七次会议决议，2010年年度股东大会通过，公司以资本公积转增注册资本10,700万元。转增后，公司注册资本增至21,400万元。此次增资已由利安达会计师事务所出具利安达验字[2011]第1048号验资报告验证确认。2011年7月15日，公司完成工商变更登记手续，并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》。
2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议、2012年年度股东大会通过，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本6,420万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具国浩验字[2013]841A0001号验资报告验证确认。
2013年4月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年8月8日向特定投资者发行人民币普通股（A股）11,179万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为人民币38,999万元。此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第841A0002号验资报告验证确认。2013年11月14日，公司完成工商变更登记手续，并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》，注册号：100000400009294。
2014年8月13日，公司工商登记机构变更为汕头市工商行政管理局。
2015年3月9日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]357号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向黄种溪等发行股份购买资产的批复》核准，本公司申请增加注册资本44,247,786.00元，由黄种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜于2015年3月25日前一次缴足。变更后的注册资本为434,237,786.00元。此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]40030005号验资报告验证确认。
2016年2月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]228号《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向何啸威等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股（A股）28,789,986股，向何啸威、张强、刘自明、翟志伟发行人民币普通股（A股）45,562,498股，每股面值人民币1.00元，变更后的注册资本为508,590,270元。上述增资分别经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016]40030007号、瑞华验字[2016]40030010号验资报告验证确认。
与修改（公司章程）的议案》，公司名称变更为凯撒（中国）文化股份有限公司，2016年9月7月，公司完成工商变更登记手续，统一社会信用代码为：91440500617540496Q。
2、企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
3、所属行业：服装及其他纤维制品制造业及网络游戏行业
4、经营范围：文化交流活动的组织和策划；多媒体文化产品设计制作；文学剧本创作；
影视策划；影视文化技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有物业的出租；计算机软硬件的设计、技术开发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技术开发；生产、加工服装（皮革服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包；服装、皮鞋、皮帽、皮包的批发、零售（新设店铺应另行报批）、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按有关规定办理）。（以上涉限除外，涉及行业许可管理的凭有效许可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
5、注册地址：广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城
本公司财务报表于2017年4月25日已经公司董事会批准报出。
本公司本年纳入合并范围的子公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年度增加9户，减少5户详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月 31日的财务状况及 2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司 23
信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 24
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 26
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 27
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 28
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 30
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 31
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的处理
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对有客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额占应收款项余额10%及以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
独进行减值测试未发生减值的或者无法准确预计其未来现方法
金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备
②按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 20%
二至三年 50%
三年以上 80%
③合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。
④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
准备
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
以上确实不能收回的款项，报经公司审批程序批准后作为坏账核销。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
长期股权投资，是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位，且本公司仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业 33
是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法核算；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 34
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 36
计年度的有形资产。
（2）初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值入账，待确定实际成本后再进行调整。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率（原值的10%）确定折旧率，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 2.25-3
机器设备 5-10 9-18
运输设备 5 18
其他设备 2-5 18-45
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
14、在建工程
在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产 37
减值”。
15、借款费用
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产的计价：无形资产按其成本作为入账价值。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 39
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20、预计负债
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司具体的销售商品收入确认原则如下：
①商场与电子商务平台销售：于收到商场或电子商务平台的结算清单时确认销售收入，具体的流程如下：
公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品，收到商场或电子商务平台结算清单并核对无误后，商场按照零售额扣除商场扣点，电子商务平台按照销售额扣除平台扣点后，开具发票并确认销售收入。
②经销商销售：于货物发出，办妥运输后，公司按结算期开具销售发票确认销售收入，具体的流程如下：
经销商销售系买断销售，除产品质量问题外，不允许退货，月末公司按照实际发货额扣减由于产品质量问题退货额后的净额给经销商开具发票确认收入。
③自营店（含电子商务网店）销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入。
④制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。
⑤联营店销售：于收到联营店的结算清单时确认销售收入，具体的流程如下：
公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品。结算时与联营店进行结算清单核对，确认无误后，按照与联营店约定的结算金额给联营店开具发票并确认销售收入。
⑥皮草贸易销售：于货物发出，办妥运输及报关手续后，公司开具销售凭证确认销售收入。
⑦游戏运营收入：主要分为与第三方联合运营和自主运营两种。在与第三方联合运营的情况下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司依据网络游戏运营商提供的结算单确认营业收入；
自主运营的情况下，公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
⑧技术服务收入（技术开发收入、美术制作收入）：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
⑨数字阅读：提供数字阅读产品后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月系统平台数据，根据系统平台数据和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月系统平台数据，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行调整。
⑩版权收入：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）确认原则及划分标准
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 42
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8
号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、其他综合收益
本公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失列报为其他综合
收益。其他综合收益项目根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等；
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
27、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更。
2．会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
五、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率执行情况产品销售收入、游戏运营收入、技术服务收入、数字阅
增值税 注1
读收入、租赁收入
2016年1-4月执行5%税率，2016年5营业税 租赁收入
月开始改征增值税
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 注2
注1、公司增值税率执行情况如下：
公司 税率执行情况
马鞍山尚文网络科技有限公司、济南悦之翼文化传媒有限公司、上海幻凯信
息技术有限公司广州分公司、重庆幻文文化传媒有限公司、霍尔果斯欢乐牛小规模纳税人，执行3.00%税率网络科技有限公司、霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司
2016年4月起为一般纳税人，2016上海幻凯信息技术有限公司
年1-3月执行3.00%税率、2016年 46
公司 税率执行情况
4-12月执行6.00%税率一般纳税人，按经营业务类别执其他公司 行6%、17%税率，房产租赁收入按5%税率简易征收注2、公司所得税率执行情况如下：
公司 税率
霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司、霍尔
果斯顺乐佳网络科技有限公司、霍尔果斯幻文影视传媒有限公司、霍尔果斯
免税
飞娱网络科技有限公司、伊犁讯娱网络科技有限公司、上海酷游网络科技有
限公司、成都指点世纪网络科技有限公司、上海逸友网络信息技术有限公司
深圳市酷牛互动科技有限公司 12.50%
杭州幻文科技有限公司、四川天上友嘉网络科技有限公司 15.00%
凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司 16.50%
其他公司 25.00%
2、税收优惠及批文
根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税
[2011]112号，霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司、霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司、霍尔果斯幻文影视传媒有限公司、霍尔果斯飞娱网络科技有限公司、伊犁讯娱网络科技有限公司自2015年1月1日起至2019年12月31日止五年期间享受企业所得税全免的税收优惠政策，2016年度免征企业所得税。
成都指点世纪网络科技有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，自2015年1月1日起至2019年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2016年度免征企业所得税。
上海逸友网络信息技术有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，自2016年1月1日起至2020年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2016年度免征企业所得税。
上海酷游网络科技有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，自2016年1月1日起至2020年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2016年度免征企业所得税。
根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），原享受财税〔2012〕27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按规定向税务机关备案。以上享受企业所得税优惠政策的公司已于2017年4月提交备案资料，预计符合相关规定。
根据深地税南备[2014]140号备案文件，深圳市酷牛互动科技有限公司自2013年1月1日起至2017年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2016年度适用12.5%的企业所得税税率。
杭州幻文科技有限公司于2015年9月17日取得高新企业证书，证书编号
GR201533000556，2016年度适用15%的企业所得税税率。
四川天上友嘉网络科技有限公司于2012年经主管税务机关审核确认享受西部大开发公司15%所得税率，按照《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12号）规定，第二年及以后年度实行备案管理。根据《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号）规定，对第一年已经审核确认享受优惠政策的企业，在以后年度实行事先备案后可按15%的税率预征企业所得税。2017年2月已完成减免备案申请，2016年度适用15%的企业所得税税率。
凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司按照香港地区的税收政策，适用16.5%的利得税税率。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 245,099.10 394,404.69银行存款 218,715,655.22 65,141,916.29其他货币资金 64,469.59 5,472,616.33 48
项目 年末余额 年初余额
合计 219,025,223.91 71,008,937.31其中：存放在境外的款项总额 28,513,194.82 2,325,276.12（1）年末其他货币资金为支付宝存款。
（2）年末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 0.00 200,000.00（2）年末公司无已质押的应收票据。
（3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 202,892,813.16 99.22 14,272,161.28 7.03 188,620,651.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,597,960.00 0.78 1,597,960.00 100.00 0.00合计 204,490,773.16 100.00 15,870,121.28 7.76 188,620,651.88（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 184,843,273.91 100.00 11,347,528.03 6.14% 173,495,745.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 184,843,273.91 100.00 11,347,528.03 6.14% 173,495,745.88 49
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 182,996,405.35 9,149,820.28 5.001至2年 17,348,765.07 3,469,753.01 20.002至3年 1,285,087.38 642,543.70 50.003年以上 1,262,555.36 1,010,044.29 80.00合计 202,892,813.16 14,272,161.28
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
容
货款 1,597,960.00 1,597,960.00 100.00 预计收回可能性很小（2）本年计提坏账准备金额1,930,047.75元；因汇率变动影响转回坏账准备-50,961.79元，因并表范围变化增加坏账准备2,541,583.71元。
（3）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为62,127,128.15元，占应收账款年末余额合计数的比例为30.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,856,356.41元。
（4）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 46,141,880.08 85.60 41,087,131.60 91.891至2年 7,613,673.54 14.12 3,623,531.82 8.102至3年 150,001.20 0.28 856.41 0.01合计 53,905,554.82 100.00 44,711,519.83 100.00（2）账龄超过1年的重要预付款项
项目 年末余额 未及时结算的原因上海玄霆娱乐信息科技有限公司 4,716,981.14 按合同约定预付游戏分成款浙江东阳柏言影视文化有限公司 1,886,792.40 按合同约定预付动画制作款刘晓强 500,000.00 按合同约定预付游戏分成款上海丽桑卓科技有限公司 492,400.00 按合同约定预付游戏分成款合计 7,596,173.54
（3）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为29,619,797.00元，占预付款项年末余额合计数的比例为54.95%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 11,294,901.43 100.00 3,396,202.99 30.07 7,898,698.44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 11,294,901.43 100.00 3,396,202.99 30.07 7,898,698.44（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 46,520,787.48 100.00 3,923,795.36 8.43 42,596,992.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 46,520,787.48 100.00 3,923,795.36 8.43 42,596,992.12组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,219,798.84 310,989.95 5.001至2年 433,173.96 86,634.79 20.002至3年 2,383,225.10 1,191,612.55 50.003年以上 2,258,703.53 1,806,965.70 80.00 51
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合计 11,294,901.43 3,396,202.99
（2）本年计提坏账准备金额-1,084,095.95元；因汇率变动影响转回坏账准备-10,121.59元，因并表范围变化增加坏账准备546,381.99元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额 WANG GANG 股权转让款 1,630,000.001年以内 14.43 81,500.00美美视界（北京）文化传播有限公司 协议终止，应收回的预付款 1,500,000.002-3年 13.28 750,000.00汕头市五维创意园电子商务有限公司 租金 925,777.361年以内 8.20 46,288.87深圳市欢乐手游科技有限公司 撤资款 535,657.801年以内 4.74 26,782.89深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司 押金 445,944.001年以内 3.95 22,297.20合计 — 5,037,379.16 44.60 926,868.96（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,421,440.74 2,442,706.63 978,734.11库存商品 258,828,192.32 51,293,579.92 207,534,612.40影视产品 14,480,674.11 0.00 14,480,674.11周转材料 78,699.08 0.00 78,699.08发出商品 17,675,412.04 0.00 17,675,412.04合计 294,484,418.29 53,736,286.55 240,748,131.74（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,774,416.85 0.00 22,774,416.85在产品 1,039,637.67 0.00 1,039,637.67 52
库存商品 330,875,866.37 31,949,233.97 298,926,632.40周转材料 174,885.94 0.00 174,885.94发出商品 5,127,188.89 0.00 5,127,188.89在途物资 2,486,928.94 0.00 2,486,928.94合计 362,478,924.66 31,949,233.97 330,529,690.69（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 2,442,706.63 0.00 0.00 0.00 2,442,706.63库存商品 31,949,233.97 44,455,410.85 0.00 18,628,621.02 6,482,443.88 51,293,579.92合计 31,949,233.97 46,898,117.48 0.00 18,628,621.02 6,482,443.88 53,736,286.55本年其他减少金额为处置子公司影响数。
（3）存货跌价准备计提的原因
本年转销存货跌价准备项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因
的原因库存商品 可变现净值低于账面价值 销售或处置子公司原材料 可变现净值低于账面价值
7、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注
一年内摊销完毕的长期待摊费用 0.00 288,192.32
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 204,000,000.00 78,310,000.00待抵扣进项税 9,343,671.27 0.00预交的房产税 123,731.18 0.00合计 213,467,402.45 78,310,000.00 53
年末银行理财产品明细如下：
产品名称 期限 年末账面余额交行日增利S款 灵活 179,000,000.00华兴银行小微余额宝 灵活 5,000,000.00南洋灵活期限 灵活 10,000,000.00卓越计划滚动型人民币公司理财产品AGS120849 灵活 10,000,000.00合计 204,000,000.009、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 345,843,091.21 0.00 345,843,091.21 269,107,666.00 0.00 269,107,666.00其中：按成本计量 345,843,091.21 0.00 345,843,091.21 269,107,666.00 0.00 269,107,666.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年 本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加 减少 比例（%）天津市滨联小额贷款有限责任公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00广州四九游网络科技有限公司 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00北京网元圣唐娱乐科技有限公司 75,000,000.00 0.00 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00北京中达凯信网络科技有限公司 8,725,000.00 0.00 8,725,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00成都哆可梦网络科技有限公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00成都我趣成科技有限公司 39,600,000.00 0.00 39,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海甲游网络科技有限公司 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海逸趣网络科技有限公司 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海野火网络科技有限公司 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00常州卡米文化传播有限公司 15,282,666.00 0.00 15,282,666.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00武汉泛娱信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00深圳市捷迅无限科技有限公司 0.00 12,600,000.00 12,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上海丽桑卓网络技术有限公司 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00深圳国金凯撒创业投资企业（有限 0.00 175,259,627.51 24,465,116.77 150,794,510.74 0.00 0.00 0.00 0.00 61.1628 0.00 54
账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年 本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加 减少 比例（%）合伙）
深圳国金凯撒二期创业投资企业
0.00 30,548,580.47 0.00 30,548,580.47 0.00 0.00 0.00 0.00 78.00 0.00（有限合伙）
北京天锋网络科技有限公司 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.90 0.00深圳市幻动天极科技有限公司 0.00 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.80 0.00深圳彼岸趋势科技有限公司 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.90 0.00重庆铅元素文化传播有限公司 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.75 0.00上海乐树网络科技有限公司 0.00 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.84 0.00凯漫（上海）文化传媒有限公司 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.80 0.00合计 269,107,666.00 361,408,207.98 284,672,782.77 345,843,091.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0010、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投资其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动损益 调整
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 31,529,870.77 0.00 0.00 399,892.92 0.00 0.00上海酷啦网络科技有限公司 2,454,122.23 2,500,000.00 0.00 -519,696.92 0.00 0.00深圳市欢乐手游科技有限公司 800,017.28 0.00 531,789.65 -268,227.63 0.00 0.00合计 34,784,010.28 2,500,000.00 531,789.65 -388,031.63 0.00 0.00（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备 其他
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 0.00 0.00 0.00 31,929,763.69 0.00上海酷啦网络科技有限公司 0.00 0.00 -75,136.21 4,359,289.10 0.00深圳市欢乐手游科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 -75,136.21 36,289,052.79 0.00 55
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、原值合计 312,679,920.53 51,457,698.91 0.00 364,137,619.441.房屋、建筑物 312,679,920.53 51,457,698.91 0.00 364,137,619.44二、累计折旧和累计摊销合计 51,349,795.46 15,408,295.53 0.00 66,758,090.991.房屋、建筑物 51,349,795.46 15,408,295.53 0.00 66,758,090.99三、投资性房地产账面净值合计 261,330,125.07 0.00 0.00 297,379,528.451.房屋、建筑物 261,330,125.07 0.00 0.00 297,379,528.45四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.001.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00五、投资性房地产账面价值合计 261,330,125.07 0.00 0.00 297,379,528.451.房屋、建筑物 261,330,125.07 0.00 0.00 297,379,528.45（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 58,833,655.69 正在办理中
（3）投资性房地产抵押情况见附注六、47
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 59,463,898.32 8,921,626.75 4,744,254.25 33,191,112.79 106,320,892.112、本年增加金额 0.00 0.00 870,665.21 4,977,608.49 5,848,273.70（1）购置 0.00 0.00 41,582.43 1,384,448.18 1,426,030.61（2）企业合并增加 0.00 0.00 829,082.78 3,593,160.31 4,422,243.093、本年减少金额 51,457,698.91 1,841,716.98 199,800.00 17,483,338.48 70,982,554.37（1）处置或报废 0.00 1,841,716.98 199,800.00 16,315,252.51 18,356,769.49（2）重分类至投资性房地产 51,457,698.91 0.00 0.00 0.00 51,457,698.91（3）处置子公司 0.00 0.00 0.00 1,168,085.97 1,168,085.974、年末余额 8,006,199.41 7,079,909.77 5,415,119.46 20,685,382.80 41,186,611.44二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计1、年初余额 6,264,592.48 6,236,383.04 3,570,843.47 24,965,945.07 41,037,764.062、本年增加金额 709,114.63 238,865.42 417,206.05 6,017,921.91 7,383,108.01（1）计提 709,114.63 238,865.42 267,188.82 3,825,206.41 5,040,375.28（2）企业合并增加 0.00 0.00 150,017.23 2,192,715.50 2,342,732.733、本年减少金额 6,117,622.21 1,629,458.71 152,847.00 16,295,355.84 24,195,283.76（1）处置或报废 0.00 1,629,458.71 152,847.00 15,448,417.39 17,230,723.10（2）重分类至投资性房地产 6,117,622.21 0.00 0.00 0.00 6,117,622.21（3）处置子公司 0.00 0.00 0.00 846,938.45 846,938.454、年末余额 856,084.90 4,845,789.75 3,835,202.52 14,688,511.14 24,225,588.31三、减值准备
1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1、年末账面价值 7,150,114.51 2,234,120.02 1,579,916.94 5,996,871.66 16,961,023.132、年初账面价值 53,199,305.84 2,685,243.71 1,173,410.78 8,225,167.72 65,283,128.05（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 1,158,803.42 286,803.85 0.00 871,999.57
合计 1,158,803.42 286,803.85 0.00 871,999.57
（3）公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
机器设备 1,268,471.68合计 1,268,471.68（5）年末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 6,096,162.45 正在办理中
13、工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 0.00 31,982.8414、无形资产
项目 土地使用权 著作权 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 118,409,968.89 18,868.92 139,165,213.14 14,262,843.00 6,473,532.33
2、本年增加金额 0.00 226,863,616.19 502,684.23 0.00 227,366,300.42（1）购置 0.00 214,035,658.28 424,595.47 0.00 214,460,253.75（2）企业合并增加 0.00 12,827,957.91 78,088.76 0.00 12,906,046.673、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、年末余额 345,273,585.08 18,868.92 366,531,513.56 14,262,843.00 6,976,216.56
二、累计摊销
1、年初余额 5,229,709.58 14,667,949.39 1,971.27 25,919,056.37 6,019,426.13
2、本年增加金额 285,256.92 73,976,527.45 572,136.11 3,379.32 74,837,299.80（1）计提 285,256.92 73,976,527.45 572,136.11 3,379.32 74,837,299.803、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、年末余额 5,514,966.50 88,644,476.84 5,350.59 100,756,356.17 6,591,562.24
三、减值准备
1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
（1）年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）年末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额企业合并形成的 处置
广州市集盛服饰皮具有限公司 19,237,315.96 0.00 0.00 19,237,315.96宇鑫（广东）贸易有限公司 24,546,710.80 0.00 24,546,710.80 0.00深圳市酷牛互动科技有限公司 665,141,049.85 0.00 0.00 665,141,049.85杭州幻文科技有限公司 466,879,589.27 0.00 0.00 466,879,589.27四川天上友嘉网络科技有限公司 0.00 1,103,146,129.24 0.00 1,103,146,129.24合计 1,175,804,665.88 1,103,146,129.24 24,546,710.80 2,254,404,084.32（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额计提 处置
宇鑫（广东）贸易有限公司 24,546,710.80 0.00 24,546,710.80 0.00广州市集盛服饰皮具有限公司 2,080,000.00 17,157,315.96 0.00 19,237,315.96合计 24,546,710.80 17,157,315.96 24,546,710.80 19,237,315.96（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
*1、本公司的商誉已分配至相关资产组，北京华信众合资产评估有限公司对深圳市酷牛互动科技有限公司、杭州幻文科技有限公司、四川天上友嘉网络科技有限公司的商誉进行评估，分别出具了华信众合评咨字[2017]第Z-119号、第Z-120号、第Z-121号以财务报表报告为目的的商誉减值测试咨询报告，经测试，该商誉未发生减值。
*2、资产负债表日，公司对其他公司的商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算和10%折现率预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。对可收回金额低于商誉账面价值的部分计提减值准备。
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因装修费 21,813,394.40 809,080.66 6,333,647.18 1,443,746.53 14,845,081.35 处置子公司合计 21,813,394.40 809,080.66 6,333,647.18 1,443,746.53 14,845,081.35
17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损坏账准备 1,713,363.93 14,345,202.64 2,377,000.26 12,766,027.38存货跌价准备 10,170,019.83 40,716,831.59 5,742,417.56 22,969,670.24无形资产摊销 510,942.60 2,043,770.42 592,672.19 2,370,688.76递延收益 510,000.00 2,040,000.00 657,500.00 2,730,000.00可抵扣亏损 16,790,796.46 69,200,910.58 757,853.74 3,031,414.90抵销内部未实现利润 234,639.33 1,564,262.18 613,966.09 3,343,481.92超额完成业绩奖励 422,500.00 1,690,000.00 422,500.00 1,690,000.00长期股权投资减值准备 4,809,328.99 19,237,315.96 0.00 0.00合计 35,161,591.14 150,838,293.37 11,163,909.84 48,901,283.20（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异非同一控制下合并资产评估增值 2,381,366.41 14,455,081.64 2,307,208.96 14,645,242.43（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 17,940,576.59 10,960,557.43可抵扣亏损 23,368,206.94 50,467,561.11合计 41,308,783.53 61,428,118.54（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 1,558,064.08 0.00
2019年 367,319.30 11,066,308.35
2020年 1,689,216.17 38,569,420.14
2021年 18,935,098.81 0.00
无期限 818,508.58 831,832.62
合计 23,368,206.94 50,467,561.11
18、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付游戏开发费 14,079,530.92 2,385,968.09预付版权金及商标使用权 23,584,905.75 0.00合计 37,664,436.67 2,385,968.0919、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 61,605,544.22 72,297,152.62抵押借款 50,000,000.00 0.00其他借款 0.00 18,703,762.99合计 111,605,544.22 91,000,915.61（2）短期借款分类说明
①抵押借款情况详见附注六、47
②其他借款为信托收据融资。
（3）年末余额中无已到期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 0.00 3,861,063.5621、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 88,619,989.16 42,133,693.211年以上 4,970,925.86 4,172,042.02合计 93,590,915.02 46,305,735.23（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因帝觉（上海）网络科技有限公司 3,000,000.00 暂欠
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 957,462.00 暂欠
广州市洪瑞贸易有限公司 437,805.47 暂欠
合计 4,395,267.47
22、预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 8,767,357.47 11,184,681.711年以上 65,655.10 290,153.90合计 8,833,012.57 11,474,835.6123、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 8,181,086.48 77,641,291.85 68,175,912.15 17,646,466.18二、离职后福利-设定提存计划 0.00 3,561,063.57 3,542,882.70 18,180.87三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00合计 8,181,086.48 81,202,355.42 71,718,794.85 17,664,647.05（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 6,491,086.48 64,959,526.04 63,813,158.37 7,637,454.152、职工福利费 0.00 1,578,296.84 1,578,296.84 0.003、社会保险费 0.00 1,824,915.14 1,814,669.11 10,246.03 62
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其中：医疗保险费 0.00 1,603,693.82 1,594,588.36 9,105.46工伤保险费 0.00 86,461.17 86,287.29 173.88生育保险费 0.00 134,760.15 133,793.46 966.694、住房公积金 0.00 901,059.80 892,293.80 8,766.005、工会经费和职工教育经费 0.00 77,494.03 77,494.03 0.006、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.007、短期利润分享计划-子公司经营考
1,690,000.00 8,300,000.00 0.00 9,990,000.00核激励奖金
合计 8,181,086.48 77,641,291.85 68,175,912.15 17,646,466.18（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 0.00 3,316,771.40 3,299,042.90 17,728.502、失业保险费 0.00 244,292.17 243,839.80 452.37合计 0.00 3,561,063.57 3,542,882.70 18,180.87本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划及当地政策，本公司分别按员工基本工资每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,613,507.16 2,390,742.94企业所得税 2,279,458.15 -1,183,892.73个人所得税 1,784,109.20 825,052.66城市维护建设税 323,660.75 754,406.55教育费附加 233,049.87 539,262.97印花税 210,416.27 82,623.60堤围防护费 11,748.01 43,468.45房产税 0.00 -68,921.80土地使用税 0.00 0.00营业税 0.00 -28,717.40 63
项目 年末余额 年初余额
其他 27,035.23 0.00合计 9,482,984.64 3,354,025.2425、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 203,278.39 125,000.00长期借款应付利息 297,777.78 0.00合计 501,056.17 125,000.0026、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末余额 年初余额
1年以内 178,134,700.31 356,100,215.281年以上 224,347,665.16 6,598,445.14合计 402,482,365.47 362,698,660.42（2）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
股权转让款 392,100,000.00 348,000,300.00押金及保证金 4,512,438.45 11,603,338.45其他往来 5,869,927.02 3,095,021.97合计 402,482,365.47 362,698,660.42（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因何涛等原杭州幻文科技有限公司股东 162,000,000.00 股权转让款
黄种溪等原深圳市酷牛互动科技有限公司股东 60,000,000.00 股权转让款
甘肃武威久琦商贸公司 800,000.00 保证金
合计 222,800,000.00
27、长期借款
（1）长期借款的分类
项目 年末余额 年初余额
担保借款 100,000,000.00 3,518,676.00合计 100,000,000.00 3,518,676.00截止2016年12月31日，无已到期未偿还的长期借款。
（2）金额前五名的长期借款
年末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日借款终止日 利率 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额2.5%加一个月的香港
汇丰银行 2012.9.24 2017.9.23 港币 0.00 0.00 4,200,000.00 3,518,676.00银行间同业拆借利率
华鑫国际信托
2016.8.29 2018.8.28 6.70% 人民币 100,000,000.00 0.00有限公司
合计 100,000,000.00 3,518,676.00①根据香港特别行政区中小企业融资担保计划，凯撒（中国）股份香港有限公司通过香港按揭证券有限公司担保向汇丰银行借款1,200万元港币，分60期偿还，本年已全部偿还。
②本公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司以其持有的本公司股份 11,200,000股向华鑫国际信托有限公司质押，为本公司借款1亿元提供担保。
28、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,730,000.00 0.00 650,000.00 2,080,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业外 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收入金额 收益相关深圳市文化创意产业发展专项资金2015年第一批
200,000.00 0.00 160,000.00 0.00 40,000.00与收益相关扶持计划
2013年广东省产业结构调整优势产业转型升级专
2,530,000.00 0.00 490,000.00 0.00 2,040,000.00与资产相关项资金
合计 2,730,000.00 0.00 650,000.00 0.00 2,080,000.00
29、股本
年初余额 本年增减变动（+-） 年末余额项目
金额 比例 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 金额 比例一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%2.国有法人持股 0.00 0.00% 2,559,109 0.00 0.00 0.00 2,559,109 2,559,109 0.50%3.其他内资持股 44,247,786 10.19% 66,035,377 0.00 0.00 -15,066,370 50,969,007 95,216,79318.73%其中：境内法人持股 0.00 0.00% 20,472,879 0.00 0.00 0.00 20,472,879 20,472,879 4.03%境内自然人持股 44,247,786 10.19% 45,562,498 0.00 0.00 -15,066,370 30,496,128 74,743,91414.70%4.外资持股 11,180,000 2.57% 5,757,998 0.00 0.00 188,760,000 194,517,998 205,697,99840.44%其中：境外法人持股 11,180,000 2.57% 5,757,998 0.00 0.00 188,760,000 194,517,998 205,697,99840.44%境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%有限售条件股份合计 55,427,786 12.76% 74,352,484 0.00 0.00 173,693,630 248,046,114 303,473,90059.67%二、无限售条件股份
1.人民币普通股 378,810,000 87.24% 0.00 0.00 0.00 -173,693,630 -173,693,630 205,116,37038.13%2.境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%3.境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%4.其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%无限售条件股份合计 378,810,000 87.24% 0.00 0.00 0.00 -173,693,630 -173,693,630 205,116,37038.13%三、股份总数 434,237,786100.00% 74,352,484 0.00 0.00 0.00 74,352,484 508,590,270100.00%有限售条件股份可上市交易时间
时间 有限售条件股份数量2016年5月9日起12个月后 222,971,9882016年5月9日起36个月后 5,757,998本公司2016年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司2016年度《专项审核报告》披露后 15,907,0782016年6月13日起12个月且本公司依法披露四川天上友嘉网络科技有限公司2015年度审计报告后 18,224,9992016年6月13日起12个月且本公司依法披露四川天上友嘉网络科技有限公司2016年度审计报告后 13,668,751本公司2017年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司2017年度《专项审核报告》及《减值测试报告》
13,274,338披露后
时间 有限售条件股份数量本公司依法公布四川天上友嘉网络科技有限公司2017年年度审计报告及《减值测试报告》后 13,668,74830、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,201,839,028.96 1,245,915,489.75 0.00 2,447,754,518.71其他资本公积 5,598,470.13 0.00 4,466,980.24 1,131,489.89合计 1,207,437,499.09 1,245,915,489.75 4,466,980.24 2,448,886,008.60资本公积本年增加系：①根据公司2015年第四次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]228号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向何啸威等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股28,789,986股，向何啸威、张强、刘自明、翟志伟发行人民币普通股45,562,498股，共计增加注册资本74,352,484.00元，产生的股本溢价扣除相关发行费用的余额1,245,849,045.34元；
②本年处置广州市凯撒服饰电子商务有限公司股权，原因收购其少数股东股权而减少的资本溢价66,444.41元于本年转回。
资本公积减少系本年处置宇鑫（广东）贸易有限公司股权所致。
31、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税税后归属于母税后归属于少 年末余额其他综合收益
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合
-667,583.07 2,218,880.46 0.00 0.00 2,218,880.46 0.00 1,551,297.39收益
本年发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税税后归属于母税后归属于少 年末余额其他综合收益
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00持有至到期投资重分类为可供出售金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00外币财务报表折算差额 -667,583.07 2,218,880.46 0.00 0.00 2,218,880.46 0.00 1,551,297.39其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他综合收益合计 -667,583.07 2,218,880.46 0.00 0.00 2,218,880.46 0.00 1,551,297.3932、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 45,474,510.84 3,418,498.12 0.00 48,893,008.96资本公积转入 1,890,201.44 0.00 0.00 1,890,201.44合计 47,364,712.28 3,418,498.12 0.00 50,783,210.4033、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年 上年 提取或分配比例年初未分配利润 291,586,383.59 218,834,996.94
加：本年归属于母公司股东的净利润 152,055,870.13 80,914,680.77
减：提取法定盈余公积 3,418,498.12 363,515.01
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 25,429,513.50 7,799,779.11
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 414,794,242.10 291,586,383.59
（2）利润分配情况的说明
2016年9月12日，经本公司 2016年第四次临时股东大会通过，向全体股东每 10股派0.5元人民币现金，共计支付普通股股利2,542.95万元。
34、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 503,520,005.66 149,289,671.00 625,688,555.74 380,124,481.48其他业务 16,410,618.20 11,131,785.64 6,844,020.88 8,431,546.10合计 519,930,623.86 160,421,456.64 632,532,576.62 388,556,027.5835、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 227,161.59 323,176.12城市维护建设税 1,017,425.08 1,805,442.34教育费附加 748,769.77 1,309,589.09印花税 1,015,842.45 0.00房产税 560,579.34 0.00土地使用税 104,161.78 0.00其他 7,566.24 0.00合计 3,681,506.25 3,438,207.55注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 12,639,225.62 32,400,861.15商场管理费 4,653,772.29 16,340,573.28租赁费 5,904,233.55 14,953,620.33装修费 3,609,761.23 14,257,201.66折旧费 2,362,278.38 12,128,181.85运输费 944,772.87 4,361,794.62广告及制作费 885,521.08 4,074,913.98 69
项目 本年发生额 上年发生额
其他 9,922,256.74 12,819,146.85合计 40,921,821.76 111,336,293.7237、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 35,226,227.82 21,473,908.85管理托管费 5,623,340.22 7,739,999.98无形资产摊销 36,650,622.04 6,051,441.46研发费用 21,314,019.36 5,626,231.19租赁费 7,446,650.57 4,320,111.30其他 23,313,734.19 19,745,149.33合计 129,574,594.20 64,956,842.1138、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,021,567.53 7,412,873.48减：利息收入 2,432,033.46 4,967,200.89汇兑损益 -541,834.59 451,479.16银行手续费 271,321.23 520,252.67资金托管费 0.00 0.00其他 13,140.32 0.00合计 4,332,161.03 3,417,404.4239、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 845,951.80 13,197,141.17存货跌价损失 46,898,117.48 23,300,129.82商誉减值损失 17,157,315.96 2,080,000.00合计 64,901,385.24 38,577,270.9940、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,045,233.49 909,515.61处置长期股权投资产生的投资收益 8,295,715.99 0.00理财产品投资收益 4,609,070.55 6,950,769.07可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 2,000,000.00丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
-15,194,324.21 0.00计量产生的利得
合计 -3,334,771.16 9,860,284.6841、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 888.93 14,234,781.13 888.93其中：固定资产处置利得 888.93 14,234,781.13 888.93赔款 0.00 4,536,361.83 0.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,706,163.14 4,130,080.00 2,706,163.14其他 1,363,361.10 26,231.10 1,363,361.10合计 4,070,413.17 22,927,454.06 4,070,413.17其中，政府补助明细：
项目 本年发生额 上年发生额与资产相关/与收益相关2013年广东省产业结构调整优势产业转型升级专项资金 490,000.00 490,000.00 与资产相关2013年度广货网上行活动专项资金 0.00 393,200.00 与收益相关志凯公司限售股转让奖励金 0.00 2,099,380.00 与收益相关2014年广东省级产业结构调整资金 0.00 100,000.00 与收益相关2014年服务业发展专项资金 0.00 3,000.00 与收益相关深圳市文化创意产业发展专项资金资金 0.00 540,000.00 与收益相关深圳市文化创意产业资助 0.00 500,000.00 与收益相关深圳市文化创意产业发展专项资金2015年第一批扶持计划 160,000.00 0.00 与收益相关深圳市软件著作权申请补贴 0.00 2,400.00 与收益相关杭州市余杭区科技局专利资助 0.00 2,100.00 与收益相关2016年省级工业与信息化发展专项资金 1,000,000.00 0.00 与收益相关 71
项目 本年发生额 上年发生额与资产相关/与收益相关专利补助 76,400.00 0.00 与收益相关高新技术企业奖励 100,000.00 0.00 与收益相关研发补助 562,000.00 0.00 与收益相关稳岗补贴 32,443.14 0.00 与收益相关其他 285,320.00 0.00 与收益相关合计 2,706,163.14 4,130,080.00
42、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,369,458.34 732,265.64 1,369,458.34其中：固定资产处置损失 1,369,458.34 732,265.64 1,369,458.34固定资产报废损失 172,436.84 4,839,893.90 172,436.84其他 380,534.29 1,181,144.80 380,534.29合计 1,922,429.47 6,753,304.34 1,922,429.4743、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,627,525.01 1,732,612.02递延所得税调整 -24,686,671.67 -3,587,029.80合计 -22,059,146.66 -1,854,417.78（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
税前利润 114,910,911.28 48,284,964.65按法定税率计算的所得税 28,727,727.82 12,071,241.16某些子公司适用不同税率的影响 1,599,593.20 2,007,464.05税收减免的影响 -64,774,921.37 -28,642,779.27不可抵扣费用的影响 1,521,162.13 -831,820.75当年新增（转回）未确认递延所得税资产的可抵扣时间性差异 5,262,991.00 4,177,103.52 72
项目 本年发生额 上年发生额
当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 5,173,231.28 9,587,708.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -316,309.97 0.00其他 747,379.25 -223,335.26合计 -22,059,146.66 -1,854,417.7844、其他综合收益
详见附注六、31。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,949,267.03 4,687,200.89政府补助 2,056,163.14 3,840,080.00赔款 0.00 4,500,800.00其他 1,509,207.96 38,116.08资金往来 36,526,184.92 15,130,068.89合计 42,040,823.05 28,196,265.86（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用、营业费用中支付的现金 45,347,189.37 55,415,842.75财务费用中支付的现金 284,461.55 520,252.67营业外支出中支付的现金 34,022.47 343,710.01银行承兑汇票保证金 0.00 4,522,212.71资金往来 7,927,828.66 35,367,169.01合计 53,593,502.05 96,169,187.15（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回的借款及利息 946,366.43 11,280,000.00 73
项目 本年发生额 上年发生额
收到合伙企业其他投资者出资款 5,740,000.00 0.00合计 6,686,366.43 11,280,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
减资款 5,048,837.05 0.00重大资产重组发行费 5,528,468.69 17,595,150.85支付的借款 63,600.00 11,000,000.00合计 10,640,905.74 28,595,150.8546、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 136,970,057.94 50,139,382.43加：资产减值准备 64,901,385.24 38,577,270.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,331,048.60 21,433,230.34无形资产摊销 74,837,299.80 12,381,182.15长期待摊费用摊销 6,333,647.18 18,002,583.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
1,368,569.41 -13,502,515.49列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 172,463.84 4,839,893.90公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 6,538,801.10 7,132,873.48投资损失（收益以“－”号填列） 3,334,771.16 -9,860,284.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,106,239.89 -3,324,363.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -580,431.78 -262,666.41存货的减少（增加以“－”号填列） 31,401,634.28 26,476,469.46经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,172,836.01 -95,246,018.11经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,216,499.23 5,064,775.62经营活动产生的现金流量净额 350,892,342.12 61,851,813.57 74
项目 本年金额 上年金额
①不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 219,025,223.91 66,486,724.60减：现金的年初余额 66,486,724.60 252,610,706.94加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 152,538,499.31 -186,123,982.34（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 315,900,000.00四川天上友嘉网络科技有限公司 315,900,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,946,566.67四川天上友嘉网络科技有限公司 1,946,566.67加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 142,200,000.00其中：深圳市酷牛互动科技有限公司 45,000,000.00杭州幻文科技有限公司公司 97,200,000.00取得子公司支付的现金净额 456,153,433.33（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 4,000,000.00其中：广州市凯撒服饰电子商务有限公司 4,000,000.00宇鑫（广东）贸易有限公司 0.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,505,407.08其中：广州市凯撒服饰电子商务有限公司 1,663,656.56宇鑫（广东）贸易有限公司 1,610,139.29深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 224,578.44深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 7,032.79 75
项目 金额加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00处置子公司收到的现金净额 494,592.92（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
①现金 219,025,223.91 66,486,724.60其中：库存现金 245,099.10 394,404.69可随时用于支付的银行存款 218,715,655.22 65,141,916.29可随时用于支付的其他货币资金 64,469.59 950,403.62②现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00③年末现金及现金等价物余额 219,025,223.91 66,486,724.6047、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限制的原因
公司以位于贵阳市南明区富水南路31号恒丰一品一楼的临街商铺投资性房地产-房屋建筑物 40,267,967.84
向中国民生银行深圳分行抵押借款5,000万元。
合计 40,267,967.84
48、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：港元 31,781,183.40 0.89451 28,428,586.36美元 3,330.09 6.93700 23,100.83欧元 5,949.62 7.3068 43,472.68应收账款
其中：港元 55,820.20 0.89451 49,931.73美元 1,153,581.97 6.93700 8,002,398.13其他应收款
其中：港元 489,801.26 0.89451 438,132.13应付账款
其中：港元 1,228,154.85 0.89451 1,098,596.79 76
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额其他应付款
其中：港元 155,120.00 0.89451 138,756.39七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末购买日至期末股权取得股权取得股权取得股权取得方 购买日的确
被购买方名称 购买日 被购买方的收被购买方的净时点 成本比例（%） 式 定依据
入 利润四川天上友嘉网 2016年5122,330万 2016年5工商变更日
100.00 收购 150,571,969.83 114,589,820.05络科技有限公司月11日元 月11日 期
（2）合并成本及商誉
项目 四川天上友嘉网络科技有限公司合并成本
—现金 486,000,000.00—发行的权益性证券的公允价值 729,000,000.00—支付超额业绩奖励 8,300,000.00合并成本合计 1,223,300,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 120,153,870.76商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,103,146,129.24①合并成本公允价值的确定
四川天上友嘉网络科技有限公司被合并净资产公允价值以经北京华信众合资产评估有限公司拟合并对价分摊所涉及的可辩认净资产评估值确认。
②大额商誉形成的主要原因
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（中企华评报字【2015】第1229号），截至评估基准日2015年4月30日，四川天上友嘉网络科技有限公司股东全部权益价值为121,500万元。经双方协商确定，本次交易四川天上友嘉网络科技有限公司100%股权作价 121,500万元。至合并日，由于天上友嘉 2015年度实际完成利润高于承诺利润1,659.99万元，按照双方的约定，公司需支付超额业绩奖励830万元（即超出承诺利润部分的50%），因此合并对价为122,330万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
四川天上友嘉网络科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,946,566.67 1,946,566.67应收款项 48,759,946.96 48,759,946.96预付款项 23,635,527.62 23,635,527.62其他应收款 10,355,648.30 10,355,648.30其他流动资产 27,205,776.31 27,205,776.31固定资产 2,079,510.36 1,974,609.70长期待摊费用 130,922.66 130,922.66无形资产 12,906,046.67 8,529,346.67递延所得税资产 431,717.24 431,717.24负债：
应付款项 561,393.77 561,393.77预收款项 73,144.60 73,144.60应付职工薪酬 250,286.88 250,286.88应交税费 7,371,363.54 7,371,363.54其他应付款 74,999.38 74,999.38递延所得税负债 654,589.23 0.00净资产 118,465,885.39 114,638,873.96减：少数股东权益 -1,687,985.37 -1,687,985.37取得的净资产 120,153,870.76 116,326,859.332、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的股权处置比股权处置丧失控制权的丧失控制权时点的确定
子公司名称 股权处置价款 合并报表层面享有该子公司例（%） 方式 时点 依据
净资产份额的差额股权转让协议经公司与
广州市凯撒服饰电子商务有
4,000,000.00 100.00 出售 2016/5/13股权转让方签署生效且 3,585,644.53限公司
办理财产交接手续
处置价款与处置投资对应的股权处置比股权处置丧失控制权的丧失控制权时点的确定
子公司名称 股权处置价款 合并报表层面享有该子公司例（%） 方式 时点 依据
净资产份额的差额股权转让协议经公司与
宇鑫（广东）贸易有限公司 1,630,000.00 50.88 出售 2016/12/31股权转让方签署生效且 4,706,203.31办理财产交接手续
深圳国金凯撒创业投资企业
0.00 0.00 — 2016/11/22退出投资决策委员会 —
（有限合伙）
深圳国金凯撒二期创业投资
0.00 0.00 — 2016/11/22退出投资决策委员会 —
企业（有限合伙）
（续）
丧失控制权之丧失控制权之日 按照公允价值重新丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资丧失控制权之日剩
子公司名称 日剩余股权的剩余股权的账面 计量剩余股权产生股权公允价值的确定相关的其他综合收益余股权的公允价值
比例（%） 价值 的利得或损失 方法及主要假设转入投资损益的金额广州市凯撒服饰电子商
0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00务有限公司
宇鑫（广东）贸易有限公
0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00司
按剩余股权的比例计
深圳国金凯撒创业投资 算的应享有被投资企
61.1628 159,023,259.00 175,259,627.51 16,236,368.51 0.00企业（有限合伙） 业在丧失控制权之日
的净资产份额
按剩余股权的比例计
深圳国金凯撒二期创业 算的应享有被投资企
78.00 31,200,000.00 30,548,580.47 -651,419.53 0.00投资企业（有限合伙） 业在丧失控制权之日
的净资产份额
3、其他原因的合并范围变动
（1）2016年1月3日，公司投资设立霍尔果斯飞娱网络科技有限公司，注册资本100万元人民币，公司持股100%。2016年度合并财务报表范围增加霍尔果斯飞娱网络科技有限公司。
（2）2016年5月19日，公司第五届董事会第二十四次会议审议通过《关于设立全资子 79
公司的议案》，公司以自有资金1000万元在深圳南山区设立全资子公司深圳凯撒网络科技有限公司，并于 2016年 5月 27日取得营业执照。2016年度合并财务报表范围增加深圳凯撒网络科技有限公司。
（3）2016年 8月 8日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过《关于设立专项产业基金的议案》，公司与深圳市前海利昌融资产投资管理有限公司共同发起设立专项产业基金，基金名称为深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙），公司认缴出资9900万元，占出资总额99%，并于2016年8月9日取得营业执照。2016年度合并财务报表范围增加深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙）。
（4）2016年8月30日，深圳凯撒网络科技有限公司投资设立伊犁讯娱网络科技有限公司，注册资100万元人民币，深圳凯撒网络科技有限公司持股100%。2016年度合并财务报表范围增加伊犁讯娱网络科技有限公司。
（5）2016年9月26日，深圳市酷牛互动科技有限公司投资设立上海易丸网络科技有限公司，注册资本100万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例100%。2016年度合并财务报表范围增加上海易丸网络科技有限公司。
（6）2016年 11月 7日，深圳市酷牛互动科技有限公司之全资子公司天津市酷牛互动科技有限公司申请注销，并取得工商企销字（[2016]）第bs340号注销登记核准通知书。2016年度合并财务报表范围减少天津市酷牛互动科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式凯撒（中国）股份香港有限公司 香港 香港 商品销售 100.00% 100.00% 设立讯盈（汕头）服饰有限公司 汕头 汕头 服装生产、加工 100.00% 100.00% 同一控制下合并广州市集盛服饰皮具有限公司 广州 广州 商品销售 51.22% 51.22% 非同一控制下合并深圳市酷牛互动科技有限公司 深圳 深圳 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并上海酷游网络科技有限公司 上海 上海 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并霍尔果斯酷玩网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 设立霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 设立霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 设立上海易丸网络科技有限公司 上海 上海 游戏运营 100.00% 100.00% 设立杭州幻文科技有限公司 杭州 杭州 IP运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并马鞍山尚文网络科技有限公司 马鞍山 马鞍山 IP运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并 80
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式济南悦之翼文化传媒有限公司 济南 济南 IP运营 70.00% 70.00% 非同一控制下合并上海幻凯信息技术有限公司 上海 上海 IP运营 100.00% 100.00% 设立霍尔果斯幻文影视传媒有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 IP运营 100.00% 100.00% 设立重庆幻文文化传媒有限公司 重庆 重庆 IP运营 70.00% 70.00% 设立香港幻文科技有限公司 香港 香港 IP运营 70.00% 70.00% 设立霍尔果斯飞娱网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 设立深圳凯撒网络科技有限公司 深圳 深圳 游戏运营 100.00% 100.00% 设立伊犁讯娱网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 设立深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 投资 99.00% 99.00% 设立四川天上友嘉网络科技有限公司 成都 成都 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并成都浩游网络科技有限责任公司 成都 成都 电脑动画设计 51.00% 51.00% 非同一控制下合并成都指点世纪网络科技有限公司 成都 成都 游戏开发经营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并上海逸友网络信息技术有限公司 上海 上海 技术开发 100.00% 100.00% 非同一控制下合并2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 36,289,052.79 34,784,010.28下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,045,233.49 909,515.61—其他综合收益 0.00 0.00—综合收益总额 -1,045,233.49 909,515.61（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公司的一个下属子公司主要以港币、美元和日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注六、48、外币货币性项目之说明。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动风险主要与本公司的借款金额有关。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为了控制该项风险，本公司采取了以下措施：
（1）应收账款、应收票据
公司建立了一套完善的销售与收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等各方面加强了对应收款项的监控。建立了完善的商业评估体系，制定严格的客户信用审批程序，综合客户的财务状况、回款记录、销售规模对客户进行分类管理。实行货款催收制度，保证应收账款及时回笼，降低应收账款坏账的风险。
（2）其他应收款
公司的其他应收款主要系往来款、押金、保证金，公司对与款项相关的经济业务一并管理并监控，以降低坏账风险。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。在管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质凯撒集团（香港）有限公司 控股股东 有限公司 香港 郑合明 物业投资与管理（续）
母公司对本企业的持母公司对本企业的表
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方股比例（%） 决权比例（%）
凯撒集团（香港）有限公司 HKD11,000.00 31.1406 31.1406郑合明、陈玉琴夫妇截止2016年12月31日，本公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司累计质押其持有的公司股份91,617,998股，占公司总股本的18.01%。
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码
志凯有限公司 同一实际控制人，持本公司9.30%股权
汕头市伯杰投资有限公司 实际控制人亲属控制的公司 914405077192785133郑林海 实际控制人亲属
广东凯汇商业有限公司 同一实际控制人 9144000079777087X3星群发展有限公司 同一实际控制人
凯撒置业有限公司 同一实际控制人
康盛(香港)有限公司 同一实际控制人
集华置业有限公司 同一实际控制人
攀枝花金江钛业有限公司 同一实际控制人 9151040066957081445、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 83
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额上海酷啦网络科技有限公司 游戏授权运营 2,910,328.24 375,681.03深圳市欢乐手游科技有限公司 游戏授权运营 -1,500,000.00 1,500,000.00（2）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据2016年度确认的租赁费康盛(香港)有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2014/5/1 2016/4/30 参照市场价格 HKD1,120,000.00康盛(香港)有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2016/5/1 2016/12/8 参照市场价格 HKD2,041,290.32康盛(香港)有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2016/12/9 2017/2/9 参照市场价格 HKD106,451.61志凯有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 办公楼 2014/5/1 2016/4/30 参照市场价 HKD132,000.00集华置业有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 办公楼 2016/5/1 2017/4/30 市场价格 HKD176,000.00凯撒置业有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2014/7/1 2016/6/30 参照市场价 HKD1,080,000.00（3）接受担保
本公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司以其持有的本公司股份11,200,000股向华鑫国际信托有限公司质押，为本公司借款1亿元提供担保。
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 502.33 252.576、关联方应收应付款项
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
上海酷啦网络科技有限公司 0.00 0.00 375,681.03 0.00深圳市欢乐手游科技有限公司 0.00 0.00 1,500,000.00 0.00合计 0.00 0.00 1,875,681.03 0.00其他应收款：
康盛(香港)有限公司 173,130.97 138,504.78 234,578.40 11,728.92凯撒置业有限公司 0.00 0.00 150,800.40 7,540.02 84
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
志凯有限公司 0.00 0.00 27,646.74 1,382.34集华置业有限公司 19,679.22 880.16 0.00 0.00合计 192,810.19 139,384.94 413,025.54 20,651.28其他非流动资产
上海酷啦网络科技有限公司 3,286,009.27 0.00 0.00 0.00合计 3,286,009.27 0.00 0.00 0.00十一、或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、2017年 1月 4日，公司 2017年第一届临时股东大会审议通过《关于向合格投资者公开发行公司债券方案》，公司拟公开发行公司债券票面总金额不超过人民币 5亿元（含 5亿元），期限不超过5年的公司债券。
2、2017年 2月 17日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过《关于出售资产的议案》，公司拟向方赞博、谢泽丰转让公司拥有产权的位于揭阳市东山马牙路以东临江北路以南金润帝豪湾二期B134-143号铺房地产，交易价格合计为13,481,700.00元，交易对方之一方赞博先生为公司董事长郑合明先生之妹郑珠明女士之子，本次交易构成关联交易。
3、2017年 4月 25日，公司召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过关于公司《2016年度利润分配预案》的议案。以公司 2016年 12月 31日总股本 508,590,270股为基准，以以前年度滚存未分配利润向全体股东按每 10股派发现金股利 0.5元（含税），共计派发股利25,429,513.50元，尚余未分配利润169,180,342.19元结转至下一年度；同时以资本公积向全体股东每 10股转增 6股，转增后公司总股本将增至 813,744,432股。上述利润分配预案尚需提交公司 2016年度股东大会审议。
截至报告日止，本公司无其他需披露资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项说明
1、重大合同
（1）2016年 3月 22日，公司第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于签订重大合同的议案》，批准公司与深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“腾讯动漫”）在深圳市南山区签订的《IP授权合作框架协议》（以下简称“本协议”）。在本协议有效期内，腾讯动漫将授权一定数量的IP（即腾讯动漫于本协议有效期内享有合法权利的动漫作品即动画和漫画，下称“合作IP”，包括但不限于《从前有座灵剑山》、《银之守墓人》、《我的双修道侣》等若干个IP）；给公司在中国大陆（不含港澳台地区）进行移动游戏、网页游戏、电视剧（含网络剧）改编开发、发行和运营。授权金总金额为含税 100,000,000元。本协议自双方授权代表签字并加盖公盖之日起生效，有效期为2年。若本协议有效期内双方另行签署了“IP授权协议”，则以“IP授权协议”约定的具体授权期限为准，不受本款约定之有效期限制。
（2）2016年4月1日，公司与广州韩派服装有限公司于签订了关于《服装品牌授权经营合同》，在合作期间内，公司委托广州韩派服装有限公司在全国范围内以代销形式销售本公司提供的服装箱包等产品，并按照广州韩派服装有限公司实际销售额进行结算；并授权广州韩派服装有限公司在全国范围内使用本公司商标（“凯撒”、“KAISER”）设计、生产及销售服装。合作期间为2016年4月1日至2019年3月31日。广州韩派服装有限公司每年向本公司支付品牌使用费：第一年支付800万元，第二年支付900万元，第三年支付1000万元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为服装业务分部和泛娱乐业务分部。这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 服装业务分部 泛娱乐业务分部 合计
主营业务收入 141,917,370.43 361,602,635.23 503,520,005.66主营业务成本 115,371,018.36 33,918,652.64 149,289,671.00十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00收款项
按组合计提坏账准备的应收账款 14,791,637.32 95.37 1,733,181.18 11.72 13,058,456.14合并范围内各公司的应收款项 717,962.61 4.63 0.00 0.00 717,962.61单项金额不重大但单独计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应收款项
合计 15,509,599.93 100.00 1,733,181.18 11.17 13,776,418.75（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00收款项
按组合计提坏账准备的应收账款 40,966,647.20 52.93 2,396,489.84 5.85 38,570,157.36合并范围内各公司的应收款项 36,430,494.07 47.07 0.00 0.00 36,430,494.07单项金额不重大但单独计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应收款项
合计 77,397,141.27 100.00 2,396,489.84 3.10 75,000,651.43①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 8,213,567.42 410,678.37 5.001至2年 6,555,107.15 1,311,021.43 20.002至3年 22,962.75 11,481.38 50.00 87
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3年以上 0.00 0.00 80.00合计 14,791,637.32 1,733,181.18
②合并范围内各公司的应收款项
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由货款 717,962.61 0.00 0.00 子公司，不计提坏账准备（2）本年计提坏账准备金额-663,308.66元。
（3）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为10,037,358.63元，占应收账款年末余额合计数的比例为64.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,109,426.07元。
（4）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,621,231.33 96.93 1,083,864.99 19.28 4,537,366.34合并范围内各公司的应收款项 178,060.00 3.07 0.00 0.00 178,060.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,799,291.33 100.00 1,083,864.99 18.69 4,715,426.34（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,040,562.82 56.38 1,188,363.97 23.58 3,852,198.85 88
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内各公司的应收款项 3,900,000.00 43.62 0.00 0.00 3,900,000.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 8,940,562.82 100.00 1,188,363.97 13.29 7,752,198.85①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 4,246,828.57 212,341.43 5.001至2年 107,902.00 21,580.40 20.002至3年 544,191.50 272,095.75 50.003年以上 722,309.26 577,847.41 80.00合计 5,621,231.33 1,083,864.99
②合并范围内各公司的应收款项
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
往来款 178,060.00 0.00 0.00欠款人为公司之子公司，不计提坏账（2）本年计提坏账准备金额-104,498.98元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额 WANG GANG 股权转让款 1,630,000.00 1年以内 28.11 81,500.00汕头市五维创意园电子商务有限公司 租金 925,777.36 1年以内 15.96 46,288.87科兴生物工程 押金 356,242.00 1年以内 6.14 17,812.10湖南省司法厅 保证金 309,594.40 1年以内 5.34 15,479.72中招国际招标有限公司广东分公司 保证金 200,000.00 1年以内 3.45 10,000.00合计 — 3,421,613.76 — 59.00 171,080.69（4）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（5）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,784,975,909.73 19,237,315.96 2,765,738,593.77 1,649,139,168.73 59,326,710.80 1,589,812,457.93对联营、合营企业投资 36,289,052.79 0.00 36,289,052.79 33,908,856.79 0.00 33,908,856.79合计 2,821,264,962.52 19,237,315.96 2,802,027,646.56 1,683,048,025.52 59,326,710.80 1,623,721,314.72（2）对子公司投资
本年计提减值减值准备年末被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额讯盈（汕头）服饰有限公司 55,739,759.73 0.00 0.00 55,739,759.73 0.00 0.00凯撒（中国）股份香港有限公司 13,426,150.00 0.00 0.00 13,426,150.00 0.00 0.00广州市凯撒服饰电子商务有限公司 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00 0.00 0.00 0.00广州市集盛服饰皮具有限公司 59,850,000.00 0.00 0.00 59,850,000.00 17,157,315.96 19,237,315.96宇鑫（广东）贸易有限公司 60,900,000.00 0.00 60,900,000.00 0.00 0.00 0.00深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 159,023,259.00 0.00 159,023,259.00 0.00 0.00 0.00深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 6,000,000.00 25,200,000.00 31,200,000.00 0.00 0.00 0.00深圳市酷牛互动科技有限公司 750,000,000.00 0.00 0.00 750,000,000.00 0.00 0.00杭州幻文科技有限公司 540,000,000.00 0.00 0.00 540,000,000.00 0.00 0.00深圳凯撒网络科技有限公司 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙） 0.00 132,660,000.00 0.00 132,660,000.00 0.00 0.00四川天上友嘉网络科技有限公司 0.00 1,223,300,000.00 0.00 1,223,300,000.00 0.00 0.00合计 1,649,139,168.73 1,391,160,000.00 255,323,259.00 2,784,975,909.73 17,157,315.96 19,237,315.96（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动的投资损益收益调整
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 31,529,870.77 0.00 0.00 399,892.92 0.00 0.00上海酷啦网络科技有限公司 2,378,986.02 2,500,000.00 0.00 -519,696.92 0.00 0.00 90
合计 33,908,856.79 2,500,000.00 0.00 -119,804.00 0.00 0.00（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位 宣告发放现金股利或 年末余额
计提减值准备 其他 末余额利润
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 0.00 0.00 0.00 31,929,763.69 0.00上海酷啦网络科技有限公司 0.00 0.00 0.00 4,359,289.10 0.00合计 0.00 0.00 0.00 36,289,052.79 0.004、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,829,607.70 55,311,677.53 177,858,831.36 113,582,036.89其他业务 16,886,509.58 11,206,688.91 7,508,326.50 8,578,262.75合计 84,716,117.28 66,518,366.44 185,367,157.86 122,160,299.645、投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 35,122,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -119,804.00 1,398,455.92处置长期股权投资产生的投资收益 -2,223,289.20 0.00可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 0.00 2,000,000.00理财产品投资收益 4,286,953.85 6,915,941.49合计 101,943,860.65 45,436,397.416、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,184,981.23 3,635,150.07加：资产减值准备 44,319,314.04 47,172,503.72 91
项目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,407,982.15 17,492,155.44无形资产摊销 27,726,522.00 3,172,969.20长期待摊费用摊销 4,412,294.09 7,361,229.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
683,079.74 -13,963,389.93号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 172,436.84 4,100,350.78公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 4,435,544.28 4,036,287.53投资损失（收益以“－”号填列） -101,943,860.65 -45,436,397.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,551,393.29 -2,546,542.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） -4,050,995.14 27,238,589.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,429,045.23 6,826,531.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,949,568.73 11,734,077.55经营活动产生的现金流量净额 53,275,381.79 70,823,515.27（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,796,455.09 9,136,096.09减：现金的年初余额 9,136,096.09 203,295,253.83加：现金等价物的期末余额 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00现金及现金等价物净增加额 12,660,359.00 -194,159,157.74十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年金额 上年金额非流动性资产处置损益 -8,267,177.63 13,502,515.49越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00 92
项目 本年金额 上年金额计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
2,706,163.14 4,130,080.00按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 482,766.43 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
0.00 0.00位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00委托他人投资或管理资产的损益 4,609,070.55 6,950,769.07因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00债务重组损益 0.00 0.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 0.00 2,000,000.00可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 810,389.97 -1,458,445.77其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00小计 341,212.46 25,124,918.79所得税影响额 952,042.53 5,956,709.59少数股东权益影响额（税后） -230,813.69 -825,985.14合计 -380,016.38 19,994,194.34注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.30% 0.32 0.32扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.31% 0.32 0.323、公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
单位：万元
年末余额或本年初余额或上
报表项目 变动比率 变动原因
年金额 年金额
资产负债表项目：
货币资金 21,902.52 7,100.89 208.45%主要系借款增加及业务回款增加
其他应收款 789.87 4,259.70 -81.46%主要系收回往来款
其他流动资产 21,346.74 7,831.00 172.59%主要系本年投资理财增加所致
主要系本年将部分厂房、商铺对外出租，转固定资产 1,696.10 6,528.31 -74.02%
入投资性房地核算所致
无形资产 26,577.52 11,324.62 134.69%主要系本年购买IP增加所致
商誉 223,516.68 114,917.80 94.50%主要系本年收购天上友嘉形成
主要系公司服装门店陆续关撤，摊余装修费长期待摊费用 1,484.51 2,181.34 -31.95%
计入当期费用
主要系本年确认可抵扣亏损、资产减值准备递延所得税资产 3,516.16 1,116.39 214.96%
形成的递延所得税资产增加所致
主要系本年预付的委外开发费用、版权金及其他非流动资产 3,766.44 238.60 1478.58%
商标使用权增加
应付账款 9,359.09 4,630.57 102.12%主要系本年IP采购新增未支付款项应付职工薪酬 1,766.46 818.11 115.92%主要系天上友嘉合并前的超额完成业绩奖励主要系本年合并范围较上年增加天上友嘉所应交税费 948.30 335.40 182.73%
致
主要系本年借款增加应计但尚未到结算付款应付利息 50.11 12.50 300.84%
期的利息增加
长期借款 10,000.00 351.87 2741.98%主要系本年母公司新增借款10,000万元 94
资本公积 244,888.60 120,743.75 102.82%主要系本年新增发行股份产生的股本溢价其他综合收益 155.13 -66.76 332.38%主要系汇率变动，外币资产增值所致未分配利润 41,479.42 29,158.64 42.25%主要系本年收购天上友嘉所致
少数股东权益 3,552.45 15,394.94 -76.92%主要系处置子公司所致
利润表项目：
主要系传统服装行业收入减少，成本也相应营业成本 16,042.15 38,855.60 -58.71%减少，另外本年利润率较高的互联网泛娱乐业务成本相对较小
本年裁撤服装销售网点实行品牌授权经营，销售费用 4,092.18 11,133.63 -63.24%
工资福利、市场管理费等费用相应减少本年合并范围新增天上友嘉及新增业务的无管理费用 12,957.46 6,495.68 99.48%
形资产摊销、工资福利等费用增加主要系资产减值准备和可弥补亏损产生的递所得税费用 -2,205.91 -185.44 -1089.55%
延所得税费用增加
现金流量表项目：
经营活动现金流出
29,854.01 57,807.09 -48.36%本年服装采购大幅减少所致
小计
主要系本年传统服装业务减少，采购支出减经营活动产生的现
35,089.23 6,185.18 467.31%少以及合并范围内新增天上友嘉及收回往来金流量净额
款
投资活动现金流入 主要系本年赎回上年理财产品和处置固定资 11,296.17 40,894.37 -72.38%
小计 产减少
投资活动现金流出 主要系本年股权投资和购买理财产品较上年 101,472.67 65,197.44 55.64%
小计 增加
投资活动产生的现 主要系本年股权投资和购买理财产品较上年 -90,176.49 -24,303.07 -271.05%
金流量净额 增加
筹资活动现金流入 主要系本年增加收到重大资产重组配套募集 82,608.19 22,446.06 268.03%
小计 资金以及借款增加
筹资活动现金流出
12,361.48 22,991.48 -46.23%主要系本年偿还银行借款较上年减少小计
筹资活动产生的现 主要系本年增加收到重大资产重组配套募集 70,246.71 -545.42 12979.33%
金流量净额 资金以及借款增加
汇率变动对现金及
94.40 50.91 85.40%主要系汇率变动所致
现金等价物的影响