安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注安徽全柴动力股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽全柴动力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经安徽省人民政府皖政秘【1998】98号文件批准，由安徽全柴集团有限公司作为独家发起人，以其生产经营性资产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270号、证监发字【1998】271号文批准，本公司已于 1998年 10月 26日向社会公开发行人民币普通股 6,000万股(含公司职工股 600万股)，1998年11月22日召开创立大会，并于1998年11月24日在安徽省工商行政管理局注册登记，取得3400001300093（1/1）号企业法人营业执照，注册资本为人民币20,000万元，经上海证券交易所上证上字【1998】71号文批准，本公司股票于1998年12月3日在上海证券交易所挂牌交易。1999年 9月 21日本公司实施每 10股转增 3股的 1999年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为26,000万股，并相应办理工商变更登记手续。
2001年7月5日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66号文件批准，本公司向社会公众股股东配售 2,340万股普通股，公司总股本变更为 28,340万股，并相应办理工商变更登记手续。
2006年2月21日，根据本公司股权分置改革相关股东会议决议，本公司的非流通股股东以向流通股股东每10股支付3.5股对价为条件，换取非流通股份的上市流通权。该方案于2006年3月2日实施完毕。
公司经营范围：内燃机、拖拉机、农用车、工程机械、环保机械、收获机械、生物工程机械、零配件、塑料制品、建筑材料生产、研制、开发、销售出口、技术咨询；本企业所属的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。公司的主要产品为内燃机及其配件。
公司法定代表人：谢力
公司住所：全椒县襄河镇吴敬梓路788号
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1.财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12
②同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注分配利润；
B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12
②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
③商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6.合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7.现金及现金等价物的确定标准
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9.金融工具
(1)金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，主要包括委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项、应收账款和其他应收款等。这类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本（扣除减值准备）进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。委托贷款实际利率与合同利率差别较小的，按合同利率计算利息收入。应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4)金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
B.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将500万元以上的应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
②按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收款计提比例（%）
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三年以上 50%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11.存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 (2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
12.长期股权投资
(1)投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：(1)已出租的土地使用权。
(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3)已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14.固定资产
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 (1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、动力设备、运输设备、电子设备、专用设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用年限|净残值率（%）|
|15-40|5|
|10-14|5|
|11-18|5|
|6-12|5|
|4-10|5|
|8-12|5|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
15.在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|4-10年|
|10年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计
使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18.长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.收入确认
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 (1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21.政府补助
(1)范围及分类
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23.主要会计政策、会计估计的变更
本年度内公司未发生会计政策或会计估计变更。
24.前期会计差错更正
本年度内公司未发生前期差错更正事项。
三、税项
1.
主要税种及税率
(1)增值税
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注根据财政部、国家税务总局财税字【1994】60号文件规定，本公司生产的三缸和三缸以下的农用柴油机销售收入按13％计算增值税销项税，四缸以上(含四缸)柴油机销售收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。
(2)营业税
按房屋出租等收入的5%计算缴纳。
(3)房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.2%计缴。
(4)企业所得税
本公司企业所得税法定税率为25%，享受高新技术企业税收优惠年度实际执行税率为15%。
(5)城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的5%、7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳流转税额的3%及2%分别计缴教育费附加及地方教育费附加。
2.税收优惠及批文
(1)本公司2009年度通过了高新技术企业认定，并于2012年通过复审，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，公司2013年减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
(2)本公司子公司安徽天利动力股份有限公司 2010年度通过了高新技术企业认定，并于2013年通过复审，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，子公司安徽天利动力股份有限公司 2013年减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
(3)本公司子公司安徽全柴天和机械有限公司2011年度通过了高新技术企业认定，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，子公司安徽全柴天和机械有限公司2013年减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 1.子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|年末实际出资额（万元）|
|有限责任公司|湖北武汉|商业|1,500.00|柴油机、农用机动运输车等销售|1,500.00|
|有限责任公司|湖北武汉|商业|300.00|柴油机及配件、农用机动运输车等销售。|300.00|
|有限责任公司|湖北武汉|商业|500.00|柴油机及配件、农用机动运输车等销售。|300.00|
|有限责任公司|湖北武汉|商业|300.00|汽车（不含小轿车）、汽车配件、农业机械的批发兼零售等。|180.00|
|有限责任公司|湖北黄石|商业|500.00|批发零售汽车（不含小轿车）、汽车配件、农业机械等。|350.00|
|有限责任公司|湖北武汉|商业|300.00|汽车销售、汽车展示、建筑材料、汽车配件批发、零售。|180.00|
|股份有限公司|安徽全椒|制造业|18,300.00|柴油机、工程机械、发电机组等生产销售|17,084.65|
|有限责任公司|安徽全椒|制造业|25,000.00|汽车、工程机械、工装模夹具设计、铸造、制造、销售等|21,049.48|

||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100.00|100.00|是|-|-|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|100.00|100.00|是|-|-|
|60.00|60.00|是|200.54|-|
|60.00|60.00|是|120.63|-|
|70.00|70.00|是|139.45|-|
|60.00|60.00|是|120.00|-|
|89.18|89.18|是|2,370.07|-|
|87.71*|87.71|是|2,900.00|-|

注*：本期控股股东安徽全柴集团有限公司按原始投资成本收购公司所持有的安徽亚欧木业有限公司股权（原始投资成本为 1968万元）和委托贷款债权（原始投资成本为 360.50万元），收购对价为其持有的安徽全柴天和机械有限公司9.31%股权，交易完成后公司持有安徽全柴天和机械有限公司股权比例由78.40%变更为87.71%。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|年末实际出资额（万元）|
|有限责任公司|安徽全椒|商业|118.00|柴油机配件销售|138.41|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|90.00|90.00|是|129.94|-|

2.合并范围发生变更的说明
本期全资子公司武汉全柴动力有限责任公司与自然人李海林共同出资设立武汉尚跃汽车销售服务有限公司，武汉全柴动力有限责任公司出资180万元，占注册资本300万元比例为60%。
公司于2013年6月28日设立，自设立之日起纳入合并范围。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||59,270.62|||
|||59,270.62|||
|||106,361,611.11|||
|||105,845,781.44|||
|82,785.14|6.0969|504,732.72|331,101.73|6.2855|
|1,318.01|8.4189|11,096.19|1,804.44|8.3176|
|0.14|5.4301|0.76|-|-|
|||43,903.57|||
|||43,903.57|||
|||106,464,785.30|||

 (1)货币资金年末余额中包含票据保证金16,555,285.09元和保函保证金2,256,917.36元。
(2)货币资金年末余额较年初增长35.11%，主要系本年资金回笼较多所致。
2.应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|366,587,987.60|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注合计 366,587,987.60 243,205,253.84 (2)年末用于质押的商业汇票为20,500,000.00元，前5名情况如下
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013-08-20|2014-02-20|
|2013-11-28|2014-05-27|
|2013-07-03|2014-01-03|
|2013-07-04|2014-01-04|
|2013-10-23|2014-04-23|

 (3)年末公司已背书且未到期的应收票据前五户
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013-11-14|2014-05-14|
|2013-10-23|2014-04-23|
|2013-12-25|2014-06-25|
|2013-09-24|2014-03-24|
|2013-11-29|2014-05-29|

 (4)应收票据年末余额较年初增长50.73%，主要系客户采用银行承兑票据结算货款增多所致。
(5)年末应收票据中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3.应收账款
(1)按照应收账款的类别列示如下：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|28,552,689.25|6.13|2,855,268.93|
|433,784,497.55|93.07|27,351,429.80|
|3,743,565.03|0.80|3,270,832.29|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|466,080,751.83|100.00|33,477,531.02|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|432,677,110.87|99.50|28,265,010.92|
|2,165,434.97|0.50|2,034,221.97|
|434,842,545.84|100.00|30,299,232.89|

 (2)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|28,552,689.25|2,855,268.93|10.00|
|28,552,689.25|2,855,268.93|10.00|

 (3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|255,452.60|255,452.60|100.00|
|89,030.00|89,030.00|100.00|
|73,410.00|73,410.00|100.00|
|53,505.00|53,505.00|100.00|
|32,719.00|32,719.00|100.00|
|26,000.00|26,000.00|100.00|
|23,100.00|23,100.00|100.00|
|653,973.47|653,973.47|100.00|
|1,471,039.48|1,129,519.74|76.78|
|581,545.48|581,545.48|100.00|
|308,956.00|236,630.00|76.59|
|82,680.00|59,760.00|72.28|
|60,570.00|38,043.00|62.81|
|31,584.00|18,144.00|57.45|
|3,743,565.03|3,270,832.29||

(4)以账龄作为信用风险特征组合的应收账款
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|402,007,218.28|92.68|20,100,365.25|403,569,210.77|93.27|
|18,845,523.80|4.34|1,884,552.39|13,917,752.88|3.22|
|5,496,610.43|1.27|1,648,983.14|4,501,492.57|1.04|
|7,435,145.04|1.71|3,717,529.02|10,688,654.65|2.47|
|433,784,497.55|100.00|27,351,429.80|432,677,110.87|100.00|

 (5)年末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(6)应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|58,457,376.46|一年以内|
|非关联方|33,030,669.08|一年以内|
|非关联方|30,646,598.39|一年以内|
|非关联方|21,437,029.36|一年以内|
|非关联方|19,813,538.48|一年以内|
||163,385,211.77||

 (7)应收账款年末余额中有35,028,091.81元用于订单及出口发票融资借款质押。
4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,523,531.35|94.63|41,616,304.87|
|946,388.34|3.38|522,003.44|
|206,216.05|0.74|423,507.17|
|350,870.42|1.25|529,232.35|
|28,027,006.16|100.00|43,091,047.83|

 (2)预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|12,986,783.54|一年以内|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|3,644,537.80|一年以内|
|非关联方|1,673,815.91|一年以内|
|非关联方|1,247,597.17|一年以内|
|非关联方|708,000.00|一至二年|
||20,260,734.42||

(3)预付款项年末余额较年初下降34.96%，主要原因系预付货款减少所致。
(4)一年以上预付款项主要系预付的设备款。
(5)年末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|31,505,385.11|100.00|6,152,322.40|
|-|-|-|
|31,505,385.11|100.00|6,152,322.40|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|18,092,600.00|32.39|-|
|37,764,073.89|67.61|4,536,171.16|
|-|-|-|
|55,856,673.89|100.00|4,536,171.16|

 (2)以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|14,304,279.75|45.40|715,214.00|18,204,660.27|48.21|
|1,505,637.08|4.78|150,563.72|14,318,323.52|37.91|
|12,805,947.58|40.65|3,841,784.28|2,132,196.35|5.65|
|2,889,520.70|9.17|1,444,760.40|3,108,893.75|8.23|
|31,505,385.11|100.00|6,152,322.40|37,764,073.89|100.00|

 (3)年末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款年末余额较年初下降43.60%，主要系本年度收到上年度应收股权转让款所致。
(5)本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)本报告期转销亚欧木业委托贷款计提的坏账准备180,250.00元。
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|委托贷款|180,250.00|债权转让|
||180,250.00||

(7)其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|11,530,000.00|二至三年|
|非关联方|2,118,444.72|一年以内|
|非关联方|2,000,000.00|一年以内|
|非关联方|2,000,000.00|一年以内|
|非关联方|1,900,000.00|三年以上|
||19,548,444.72||

 6.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|-|-|-|3,960.50|-|
|258,066,661.26|2,418,703.30|255,647,957.96|251,844,686.59|1,677,897.32|
|168,955,117.13|2,496,249.61|166,458,867.52|189,073,283.05|3,199,137.94|
|22,170,477.72|-|22,170,477.72|17,461,882.24|-|
|5,665,413.19|-|5,665,413.19|4,967,730.61|-|
|454,857,669.30|4,914,952.91|449,942,716.39|463,351,542.99|4,877,035.26|

(2)存货跌价准备
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本年计提额|本年减少||
|||转回|转销|
|1,677,897.32|902,652.46|161,846.48|-|
|3,199,137.94|-|702,888.33|-|
|4,877,035.26|902,652.46|864,734.81|-|

 (3)存货跌价准备按照存货账面价值高于其可变现净值的差额计提。
(4)存货年末余额中用于质押开具银行承兑汇票的金额为6,719,734.02元。
7.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|-|
|7,635,959.67|
|16,884,135.49|
|125,104.00|
|24,645,199.16|

其他流动资产年末余额较年初下降40.01%，主要系待抵扣进项税减少及银行理财产品到期收回所致。
8.长期股权投资
(1)账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|25,728,207.33|-|25,728,207.33|26,576,092.46|-|
|20,418,900.00|-|20,418,900.00|40,098,900.00|7,937,540.04|
|46,147,107.33|-|46,147,107.33|66,674,992.46|7,937,540.04|

 (2)长期投资情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|
|权益法|27,068,000.00|23,676,473.35|-394,627.73|
|权益法|4,800,000.00|2,899,619.11|-453,257.40|
|成本法|19,680,000.00|11,742,459.96|-11,742,459.96|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|
|成本法|10,418,900.00|10,418,900.00|-|
||71,966,900.00|58,737,452.42|-12,590,345.09|

||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|49.00|49.00||-|-|
|48.00|48.00||-|-|
|1.55|1.55||-|-|
|51.00|-|由自然人承包经营，本公司无控制权。|-|-|
||||-|-|

 (3)联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|本企业持股比例(%)|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|安徽全椒|黄发长|机械加工|2,200.00|49.00|
|有限公司|安徽全椒|王伟良|机械加工|1,000.00|48.00|

|||||
|-|-|-|-|
|本年资产总额|本年负债总额|本年净资产总额|本年营业收入总额|
|90,197,673.73|52,689,798.52|37,507,875.21|218,441,174.67|
|28,782,728.40|23,686,141.49|5,096,586.91|41,390,549.96|

(4)长期股权投资年末余额较年初下降30.79%，主要系本期本公司将持有的安徽亚欧木业
有限公司股权与安徽全柴集团有限公司持有的安徽全柴天和机械有限公司股权进行置换所致。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 9.投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|42,425,105.66|-|-|
|42,425,105.66|-|-|
|-|-|-|
|11,015,523.38|1,347,877.30|-|
|11,015,523.38|1,347,877.30|-|
|-|-|-|
|31,409,582.28|-|-|
|31,409,582.28|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|31,409,582.28|||
|31,409,582.28|||
|-|||

 (1)本年计提折旧额为1,347,877.30元。
(2)投资性房地产年末没有发生减值的情形，故未计提减值准备。
10.固定资产
(1)固定资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,250,371,856.01|121,589,004.92|9,210,655.77|
|451,835,140.49|37,008,172.95|-|
|670,902,107.39|67,857,911.20|6,985,652.61|
|79,815,245.52|772,129.88|-|
|13,944,188.05|2,674,594.97|2,225,003.16|
|13,009,039.39|12,875,768.63|-|
|20,866,135.17|400,427.29|-|
|383,088,053.07|68,048,853.77|6,181,315.78|
|90,456,988.91|14,493,768.81|-|
|235,859,821.50|44,721,255.18|4,216,717.42|
|31,540,564.85|4,436,803.56|-|
|7,514,856.58|1,323,244.60|1,964,598.36|
|9,445,283.29|1,605,128.51|-|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|8,270,537.94|1,468,653.11|-|
|16,017,595.74|1,261,740.51|154,913.26|
|-|-|-|
|12,549,843.33|1,261,740.51|-|
|2,329,057.31|-|-|
|347,439.71|-|154,913.26|
|-|-|-|
|791,255.39|-|-|
|851,266,207.20|||
|361,378,151.58|||
|422,492,442.56|||
|45,945,623.36|||
|6,081,891.76|||
|3,563,756.10|||
|11,804,341.84|||

 (2)固定资产本年计提折旧额为68,048,853.77元。
(3)本年由在建工程转入固定资产原值为120,670,873.15元。
(4)固定资产减值准备按照其账面价值高于可收回金额的差额予以计提。
(5)年末固定资产无用于抵押、担保或其他所有权受限的情形。
11.在建工程
(1)在建工程账面余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|18,174,138.52|-|
|-|-|-|26,493,091.19|-|
|29,445,490.09|-|29,445,490.09|47,226,044.11|-|
|3,106,920.25|-|3,106,920.25|4,533,687.29|-|
|491,672.18|-|491,672.18|289,443.12|-|
|33,044,082.52|-|33,044,082.52|96,716,404.23|-|

 (2)重大工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算金额|年初余额|本年增加|转入固定资产|本年减少|
|320,000,000.00|26,493,091.19|634,359.73|27,127,450.92|-|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|448,200,000.00|47,226,044.11|57,588,729.69|75,369,283.71|-|
|768,200,000.00|73,719,135.30|58,223,089.42|102,496,734.63|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度%|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
|100.00|8,583,414.87|-|-|自筹|
|46.82|1,225,592.84|819,989.71|-|自筹|
||9,809,007.71|819,989.71|-||

 (3)在建工程年末余额较年初下降65.83%，主要系天和铸造项目、天利六缸机项目和消失模项目完工转入固定资产所致。
(4)年末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
12.无形资产
(1)无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|69,403,594.04|4,863,715.00|-|
|56,359,050.47|4,863,715.00|-|
|11,003,943.58|-|-|
|2,040,599.99|-|-|
|10,646,633.75|1,918,899.64|-|
|5,755,487.02|1,233,982.14|-|
|3,884,205.68|400,788.72|-|
|1,006,941.05|284,128.78|-|
|4,562,500.00|-|-|
|-|-|-|
|4,562,500.00|-|-|
|-|-|-|
|54,194,460.29|||
|50,603,563.45|||
|2,557,237.90|||
|1,033,658.94|||

 (2)本年无形资产摊销额1,918,899.64元。
13.长期待摊费用
(1)长期待摊费用明细
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|923,677.00|1,134,978.00|514,107.82|
|1,079,121.53|4,006,899.26|1,167,507.05|
|2,002,798.53|5,141,877.26|1,681,614.87|

 (2)长期待摊费用年末余额较年初增长172.77%，主要系公司房屋装修费用及绿化费增加所致。
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|年末余额|
|5,978,850.99|
|737,242.94|
|2,568,663.45|
|684,375.00|
|1,108,117.73|
|-|
|3,799,767.00|
|52,383.37|
|14,929,400.48|

未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|659,046.90|
|175,000.00|
|834,046.90|

上述暂时性差异未确认递延所得税资产的主要原因是暂时性差异所属子公司亏损。
2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|本年金额|
|38,970,806.52|
|4,914,952.91|
|17,124,422.99|
|4,562,500.00|
|7,387,451.53|
|-|
|25,331,780.00|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|349,222.47|
|98,641,136.42|

 15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加|本年减少||
|||转回|转销|
|34,835,404.05|7,477,995.13|2,503,295.76|180,250.00|
|4,877,035.26|902,652.46|864,734.81|-|
|7,937,540.04|-|-|7,937,540.04|
|16,017,595.74|1,261,740.51|-|154,913.26|
|4,562,500.00|-|-|-|
|68,230,075.09|9,642,388.10|3,368,030.57|8,272,703.30|

 16.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|10,000,000.00|
|50,000,000.00|
|30,974,420.00|
|90,974,420.00|

 (1)保证借款由安徽全柴集团有限公司提供保证。
(2)质押借款为订单及出口发票融资，以应收账款质押同时由安徽全柴集团有限公司提供保证。
17.应付票据
(1)账面余额
||
|-|
|年末余额|
|110,250,000.00|
|110,250,000.00|

 (2)下一会计期间将到期的金额为110,250,000.00元。
18.应付账款
(1)账面余额
||
|-|
|年末余额|
|887,902,373.66|
|35,071,149.92|
|10,780,468.81|
|21,532,085.31|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注合计 955,286,077.70 887,237,394.32 (2)年末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)年末账龄1年以上的应付账款主要系尚未结算的设备款和质量保证金。
19.预收款项
(1)账面余额
||
|-|
|年末余额|
|8,829,696.47|
|1,462,208.13|
|180,278.74|
|1,448,301.69|
|11,920,485.03|

 (2)年末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)年末预收款项中账龄1年以上的款项主要系预收的货款。
20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|13,394,962.39|114,764,874.84|124,243,029.81|
|-|5,949,739.60|5,949,739.60|
|482,827.41|29,923,586.54|30,406,413.95|
|313,335.20|20,104,829.35|20,418,164.55|
|135,479.82|7,141,119.42|7,276,599.24|
|18,800.11|1,215,084.44|1,233,884.55|
|8,451.26|976,673.11|985,124.37|
|6,761.02|485,880.22|492,641.24|
|1,709,244.45|4,890,424.75|5,011,068.00|
|8,201,217.79|2,340,073.15|511,711.24|
|9,335,436.16|1,753,328.61|457,987.03|
|-|723,761.84|723,761.84|
|33,123,688.20|160,345,789.33|167,303,711.47|

 21.应交税费
(1)账面余额
||
|-|
|年末余额|
|1,733,263.29|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|281,116.82|
|1,835,701.03|
|6,793.57|
|261,972.12|
|261,972.14|
|146,256.87|
|5,833,434.04|
|157,408.80|
|10,517,918.68|

 (2)应交税费年末余额较年初增长66.94%,主要系增值税及所得税增长所致。
22.其他应付款
(1)账面余额
||
|-|
|年末余额|
|18,453,944.54|
|2,449,837.86|
|2,199,939.70|
|6,228,152.54|
|29,331,874.64|

 (2)年末其他应付款中应付持有公司5%以上表决权股份的股东单位安徽全柴集团有限公司款项为228,372.49元。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款
||||
|-|-|-|
|年末余额|款项性质|未偿还原因|
|2,000,000.00|保证金|尚未支付|
|800,000.00|保证金|尚未支付|
|2,800,000.00|||

(4)金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|年末余额|款项性质|
|10,549,115.79|承包费|
|2,000,000.00|保证金|
|12,549,115.79||

23.一年内到期的非流动负债
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 (1)一年内到期的非流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|9,000,000.00|
|9,000,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|年末余额|
|9,000,000.00|
|9,000,000.00|

 (3)保证借款由安徽全柴集团有限公司提供保证。
24.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|2,038,306.67|
|2,038,306.67|

系未来一年内将摊销的递延收益。
25.长期借款
(1)长期借款类别
||
|-|
|年末余额|
|30,000,000.00|
|93,000,000.00|
|123,000,000.00|

 (2)信用借款年末余额系由安徽全柴集团有限公司提供的委托贷款。
(3)保证借款由安徽全柴集团有限公司提供保证。
(4)长期借款年末余额较年初增长41.38%，主要系本期增加消失模项目贷款所致。
26.其他非流动负债
(1)其他非流动负债明细
||
|-|
|年末余额|
|28,251,806.60|
|28,251,806.60|

递延收益明细如下：
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|16,663,680.02|3,300,000.00|996,640.00|996,640.00|
|5,458,333.29|-|500,000.04|500,000.00|
|-|6,500,000.00|135,260.00|541,666.67|
|800,000.00|-|800,000.00|-|
|22,922,013.31|9,800,000.00|2,431,900.04|2,038,306.67|

 (2)其他变动系未来一年内将摊销的递延收益转入其他流动负债。
27.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减（＋，－）||||||
|数量|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|283,400,000.00|100|-|-|-|-|-|283,400,000.00|
|283,400,000.00|100|-|-|-|-|-|283,400,000.00|
|283,400,000.00|100|-|-|-|-|-|283,400,000.00|

28.资本公积
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|388,127,420.43|6,707,465.05|-|
|69,653,478.94|-|-|
|457,780,899.37|6,707,465.05|-|

本年股本溢价增加系公司以持有的安徽亚欧木业有限公司股权和债权换取控股子公司安徽全柴天和机械有限公司少数股东股权，因新取得的长期股权投资与安徽全柴天和机械有限公司净资产份额之间的差额所致。
29.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|-|6,455,040.84|2,312,907.04|
|-|6,455,040.84|2,312,907.04|

 30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|65,270,191.14|2,383,082.03|-|
|65,270,191.14|2,383,082.03|-|

本年度盈余公积增加系本公司按《公司法》及章程有关规定，按本年度净利润10％提取法定盈余公积金。
31.未分配利润
||
|-|
|本年金额|
|226,119,302.56|
|34,551,306.12|
|2,383,082.03|
|-|
|14,170,000.00|
|-|
|244,117,526.65|

 32.营业收入及营业成本
(1)营业收入和营业成本
||
|-|
|本年金额|
|3,125,783,174.30|
|61,584,067.69|
|3,187,367,241.99|
|2,814,578,884.00|
|49,910,381.60|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注合计 2,864,489,265.60 2,501,796,933.34
(2)主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,874,805,822.01|2,566,580,004.54|2,450,804,337.09|
|73,442,934.74|71,667,626.21|102,329,605.27|
|177,534,417.55|176,331,253.25|134,903,293.09|
|3,125,783,174.30|2,814,578,884.00|2,688,037,235.45|

(3)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|600,018,997.85|
|543,692,736.93|
|316,285,542.65|
|116,499,414.19|
|88,547,760.68|
|1,665,044,452.30|

33.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|875,440.14|930,083.10|
|2,181,888.00|1,639,903.02|
|2,171,958.03|1,710,117.54|
|59,612.34|87,276.96|
|5,288,898.51|4,367,380.62|

34.销售费用
(1)销售费用明细
||
|-|
|本年金额|
|25,970,045.33|
|29,786,642.35|
|31,316,067.93|
|15,032,076.36|
|1,702,058.60|
|10,454,128.64|
|114,261,019.21|

(2)本期销售费用较上年同期增长38.43%，主要系销量增长导致三包服务费和运输费增加
所致。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 35.管理费用
(1)管理费用明细
||
|-|
|本年金额|
|97,125,036.32|
|27,701,956.51|
|12,359,440.73|
|7,368,199.43|
|4,469,118.23|
|3,464,738.08|
|3,268,480.97|
|901,689.09|
|1,132,933.70|
|1,564,138.77|
|15,489,420.38|
|174,845,152.21|

(2)本期管理费用较上年同期增长34.93%，主要系本期加大研发投入，研发费用增长较多所致。
36.财务费用
(1)财务费用明细
||
|-|
|本年金额|
|15,439,264.60|
|16,717,099.55|
|1,119,731.72|
|538,203.36|
|574,776.59|
|-121,530.00|

(2)本期财务费用较上年同期增长97.78%，主要系本期银行借款利息、票据贴现息增加及汇兑损失增加所致。
37.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|4,974,699.37|
|37,917.65|
|-|
|1,261,740.51|
|6,274,357.53|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 38.投资收益
(1)投资收益明细
||
|-|
|本年金额|
|-847,885.13|
|-|
|-|
|1,340,236.19|
|492,351.06|

(2)按权益法核算的长期股权投资投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-|1,650,206.25|
|-394,627.73|-680,340.83|
|-453,257.40|-1,552,241.16|
|-847,885.13|-582,375.74|

(3)本期投资收益较上年同期下降95.61%，主要系上年长期股权投资处置收益较高所致。
39.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|689,750.33|3,106,338.57|
|689,750.33|847,438.57|
|-|2,258,900.00|
|688,863.04|2,067,842.65|
|13,427,017.99|4,521,920.02|
|-|979,275.74|
|2,433,310.22|5,283,388.14|
|17,238,941.58|15,958,765.12|

 (2)政府补助明细
项目 本年金额
企业城镇土地使用税财政补助 4,657,412.95EPA4节能环保型柴油机关键技术合作研究项目专项经费 3,150,000.00全椒县大力支持全柴发展财政补助 1,024,300.00
消失模项目补助 996,640.00
新兴产业发展引导资金 800,000.00
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注科技创新奖励款 670,000.00天和铸件项目补助 500,000.04全椒县2012年度纳税十强工业企业奖励 300,000.00滁州市战略性新兴产业和工业发展项目奖 240,000.00产业振新和技术改造项目资金 135,260.00全椒县战略新兴产业补助 110,000.00全椒县机电产品进口补贴款 79,000.00全椒县专利授权奖励 60,000.00其他 704,405.00合计 13,427,017.99 40.营业外支出
(1)营业外支出明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|801,305.49|19,021.30|
|801,305.49|19,021.30|
|2,128.67|348,494.96|
|803,434.16|367,516.26|

 (2)营业外支出本年金额较上年同期增长118.61%，主要系本期处置固定资产产生净损失增加所致。
41.所得税费用
(1)所得税费用明细
||
|-|
|本年金额|
|5,150,347.10|
|-1,042,313.15|
|4,108,033.95|

 (2)所得税费用本年金额较上年同期增长1249.86%，主要系本年度业绩增长，应纳税所得额增加所致。
42.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|本年金额|
|34,551,306.12|
|18,922,405.05|
|283,400,000.00|
|-|
|-|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|12|
|-|
|-|
|283,400,000.00|
|0.12|
|0.07|

基本每股收益=P0/S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
||
|-|
|本年金额|
|34,551,306.12|
|18,922,405.05|
|-|
|-|
|15%、25%|
|-|
|0.12|
|0.07|

稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
43.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|10,995,117.95|
|4,152,089.01|
|2,523,783.62|
|1,788,163.50|
|1,465,116.00|
|20,924,270.08|

 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|33,741,492.18|
|36,902,014.39|
|30,613,475.25|
|13,379,076.01|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|4,773,198.82|
|7,412,816.77|
|3,670,348.73|
|4,043,356.30|
|2,676,105.85|
|1,510,423.77|
|1,242,478.71|
|9,473,828.03|
|149,438,614.81|

 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|6,500,000.00|
|3,300,000.00|
|2,334,505.66|
|12,134,505.66|

 44.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|35,149,903.46|
|6,274,357.53|
|69,396,731.07|
|1,918,899.64|
|1,681,614.87|
|111,555.16|
|-|
|-|
|-696,306.59|
|-492,351.06|
|-1,042,313.15|
|-|
|8,493,873.69|
|-115,205,609.30|
|35,264,455.59|
|-|
|40,854,810.91|
|-|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|106,464,785.30|
|78,798,136.58|
|-|
|-|
|27,666,648.72|

 (2)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|年末余额|
|106,464,785.30|
|59,270.62|
|106,361,611.11|
|43,903.57|
|-|
|-|
|106,464,785.30|

六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|国有独资公司|安徽省全椒县|肖正海|内燃机制造、销售|158,000,000.00|44.39|44.39|全椒县人民政府|

2.本公司的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限公司|安徽省全椒县|陈军政|商贸企业|1,180,000.00|90.00|90.00|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|控股子公司|股份有限公司|安徽省全椒县|谢力|制造业|133,000,000.00|89.18|89.18|
|控股子公司|有限公司|安徽省全椒县|姚兵|制造业|250,000,000.00|87.71|87.71|
|全资子公司|有限公司|湖北省武汉市|胡圣锁|商贸企业|15,000,000.00|100.00|100.00|
|全资子公司|有限公司|湖北省武汉市|胡圣锁|商贸企业|3,000,000.00|100.00|100.00|
|控股子公司|有限公司|湖北省武汉市|胡圣锁|商贸企业|5,000,000.00|60.00|60.00|
|控股子公司|有限公司|湖北省武汉市|胡圣锁|商贸企业|3,000,000.00|60.00|60.00|
|控股子公司|有限公司|湖北省黄石市|胡圣锁|商贸企业|5,000,000.00|70.00|70.00|
|控股子公司|有限公司|湖北省武汉市|曹治祥|商贸企业|3,000,000.00|60.00|60.00|

3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|
|有限公司|安徽全椒|黄发长|机械加工|2,200万元|49.00|
|有限公司|安徽全椒|王伟良|机械加工|1,000万元|48.00|

4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司股东，持股比例2.32%|
|本公司持股51.00%|
|同受同一母公司控制|

注*:自 2013年 4月份起，原北汽福田汽车股份有限公司高级管理人员余东华同志不再担任本公司董事。根据《上海证券交易所股票上市规则》（2012年修订）第 10.1.3条第三项规定，北汽福田汽车股份有限公司不再与本公司构成关联关系，因此本年披露的关联交易金额为1-3月份发生额。
5.关联交易情况
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本年金额|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购|采购配件|参照市场价格确定|190,484,409.20|9.35|178,464,729.97|
|销售|销售配件|参照市场价格确定|70,929,822.78|43.11|57,868,219.09|
|采购|采购配件|参照市场价格确定|37,515,277.40|1.84|38,653,374.30|
|采购|汽车与配件|参照市场价格确定|41,148,820.03|23.34|127,909,126.65|
|销售|销售柴油机|参照市场价格确定|156,860,986.05|5.46|636,715,482.44|
|接受劳务|接受劳务|参照市场价格确定|722,780.35|21.17|722,037.60|

(2)关联租赁情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|本年租赁收益|租赁收益确定依据|
|安徽全柴集团有限公司|房屋建筑物|2013-01-01|2013-12-31|61,128.00|参照市场价格|
|安徽全柴动力股份有限公司|房屋建筑物|2013-01-01|2013-12-31|- 514,738.08|参照市场价格|
|安徽全柴动力股份有限公司|土地使用权|2007-07-01|土地使用权期限届满日|-2,950,000.00|参照市场价格|
|安徽威孚天时机械有限公司|房屋建筑物|2011-05-01|2016-04-30|360,000.00|参照市场价格|

(3)关键管理人员报酬
本公司本年度支付给关键管理人员报酬总额为3,751,380.50元，上年度支付给关键管理人员报酬总额为3,681,887.46元。
(4)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|年末金额|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
|||
|-|-|
|北汽福田汽车股份有限公司|-|
|安徽全柴锦天机械有限公司|1,853,452.95|
|北汽福田汽车股份有限公司|-|
|北汽福田汽车股份有限公司|-|
|安徽全柴天成动力有限公司|260,000.00|
|北汽福田汽车股份有限公司|-|
|安徽威孚天时机械有限公司|-|
|北汽福田汽车股份有限公司|-|
|安徽全柴锦天机械有限公司|125,442.87|
|安徽全柴集团有限公司|-|
|安徽威孚天时机械公司|8,384,517.73|
|安徽全柴集团有限公司|228,372.49|
|北汽福田汽车股份有限公司|-|

 (5)其他关联交易
①综合服务业务
根据本公司与安徽全柴集团有限公司签订的《综合服务协议》，本公司使用职工医院、保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培训场地等综合服务设施，每年承担综合服务费500,000.00元，本年度公司已提取并支付综合服务费500,000.00元。
②提供担保情况
安徽全柴集团有限公司为本公司提供中国建设银行银行承兑汇票、借款、贸易融资和理财计划融资担保，担保期限为 2011年 3月 1日至 2014年 2月 28日，担保最高限额为 20,000万元。截至 2013年 12月 31日本公司短期借款余额中 5,000万元保证借款由安徽全柴集团提供担保。
安徽全柴集团有限公司为本公司中国银行固定资产借款提供担保，贷款期限为2012年11月7日至2017年11月6日，担保最高限额为 30,000万元。截至2013年12月31日本公司长期借款余额中6,300万元保证借款由安徽全柴集团提供担保。
安徽全柴集团有限公司为本公司中国银行流动资金借款提供担保，贷款期限为2012年12月4日至2013年12月4日，担保最高限额为 10,000万元。截至2013年12月31日本公司中国银行流动资金借款无余额。
安徽全柴集团有限公司为本公司控股子公司安徽全柴天和机械有限公司向中国建设银行
借款提供担保，担保期限为2010年01月21日至2017年01月20日，担保最高限额为10,000
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注万元。截至 2013年 12月 31日本公司长期借款余额中 3,000万元保证借款由安徽全柴集团提供担保，截至2013年12月31日本公司一年内到期的非流动负债中900万元保证借款由安徽全柴集团提供担保。
安徽全柴集团有限公司为本公司向中国工商银行借款和贸易融资提供担保，担保期限为 2012年 6月 15日至 2014年 6月 14日，担保最高限额为 15,000万元。截至 2013年 12月31日本公司短期借款余额中3,097.44万元质押借款由安徽全柴集团提供担保。
③委托贷款
根据协议，安徽全柴集团有限公司向本公司提供委托贷款，截至 2013年 12月 31日本公司本期收到委托贷款1,000万元，本期偿还1,000万元。
根据协议，安徽全柴集团有限公司向本公司控股子公司安徽全柴天和机械有限公司提供 5,000万元委托贷款，委托贷款期限不超过三年，截至 2013年 12月 31日止安徽全柴天和机械有限公司累计已收到委托贷款3,000万元。
④商标许可使用
根据协议，安徽全柴天成动力有限公司每年向本公司支付商标许可使用费300,000.00元，许可使用期限为 2012年 1月 1日至 2014年 12月 31日，本年度公司已确认许可使用费收入300,000.00元。
七、股份支付
截至2013年12月31日止，公司无需要披露的股份支付。
八、或有事项
截至2013年12月31日止，公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2013年12月31日止，公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2014年2月13日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注十一、其他重要事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按照应收款账的类别列示如下：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|28,552,689.25|7.37|2,855,268.93|
|352,312,759.95|90.96|22,084,703.84|
|6,452,839.94|1.67|3,270,832.29|
|387,318,289.14|100.00|28,210,805.06|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|366,749,601.07|98.35|23,848,992.71|
|6,160,893.47|1.65|2,034,221.97|
|372,910,494.54|100.00|25,883,214.68|

 (2)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|28,552,689.25|2,855,268.93|10.00|
|28,552,689.25|2,855,268.93|10.00|

(3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,709,274.91|-|-|
|255,452.60|255,452.60|100.00|
|89,030.00|89,030.00|100.00|
|73,410.00|73,410.00|100.00|
|53,505.00|53,505.00|100.00|
|32,719.00|32,719.00|100.00|
|26,000.00|26,000.00|100.00|
|23,100.00|23,100.00|100.00|
|653,973.47|653,973.47|100.00|
|1,471,039.48|1,129,519.74|76.78|
|581,545.48|581,545.48|100.00|
|308,956.00|236,630.00|76.59|
|82,680.00|59,760.00|72.28|
|60,570.00|38,043.00|62.81|
|31,584.00|18,144.00|57.45|
|6,452,839.94|3,270,832.29||

(4)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|325,077,768.25|92.27|16,253,888.41|341,389,862.57|93.09|
|16,858,375.87|4.79|1,685,837.59|12,962,829.40|3.53|
|5,216,650.37|1.48|1,564,995.11|3,576,189.53|0.98|
|5,159,965.46|1.46|2,579,982.73|8,820,719.57|2.40|
|352,312,759.95|100.00|22,084,703.84|366,749,601.07|100.00|

 (5)本报告期无实际核销的应收账款。
(6)年末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(7)应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|57,628,531.23|1年以内|
|非关联方|24,230,215.47|1年以内|
|非关联方|19,107,648.50|1年以内|
|非关联方|19,703,142.18|1年以内|
|非关联方|18,852,553.47|1年以内|
||139,522,090.85||

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 2.其他应收款
(1)按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|21,719,237.75|100.00|5,124,206.93|
|-|-|-|
|21,719,237.75|100.00|5,124,206.93|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|18,092,600.00|45.03|-|
|22,090,284.20|54.97|3,009,434.48|
|-|-|-|
|40,182,884.20|100.00|3,009,434.48|

 (2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,323,079.38|33.72|366,153.97|6,913,096.53|31.30|
|161,546.00|0.74|16,154.60|11,989,160.46|54.27|
|11,877,039.16|54.69|3,563,111.75|645,750.00|2.92|
|2,357,573.21|10.85|1,178,786.61|2,542,277.21|11.51|
|21,719,237.75|100.00|5,124,206.93|22,090,284.20|100.00|

 (3)年末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款年末余额较年初下降45.95%，主要系本年度收到上年度应收股权转让款所
致。
安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 (5)本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)本报告期转销亚欧木业委托贷款计提的坏账准备180,250.00元。
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|委托贷款|180,250.00|债权转让|
||180,250.00||

3.长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|398,078,936.73|-|398,078,936.73|382,911,726.77|-|
|25,728,207.33|-|25,728,207.33|26,576,092.46|-|
|20,418,900.00|-|20,418,900.00|40,098,900.00|7,937,540.04|
|444,226,044.06|-|444,226,044.06|449,586,719.23|7,937,540.04|

 (2)长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00|-|
|成本法|1,737,612.20|1,737,612.20|-|
|成本法|170,846,500.00|170,846,500.00|-|
|成本法|210,494,824.53|195,327,614.57|15,167,209.96|
|权益法|27,068,000.00|23,676,473.35|-394,627.73|
|权益法|4,800,000.00|2,899,619.11|-453,257.40|
|成本法|19,680,000.00|11,742,459.96|-11,742,459.96|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|
|成本法|10,418,900.00|10,418,900.00|-|
||470,045,836.73|441,649,179.19|2,576,864.87|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|与被投资单位持股比例与表决权比例不一致说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100.00|100.00|一致|-|-|
|90.00|90.00|一致|-|-|
|89.11|89.11|一致|-|-|
|87.71|87.71|一致|-|-|
|49.00|49.00|一致|-|-|
|48.00|48.00|一致|-|-|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1.55|1.55|一致|-|-|
|51.00|-|*|-|-|
||||-|-|

注*：由自然人承包经营，本公司无控制权。
4.营业收入及营业成本
(1)营业收入
||
|-|
|本年金额|
|2,426,699,233.34|
|48,287,419.53|
|2,474,986,652.87|
|2,209,290,739.64|
|41,272,719.28|
|2,250,563,458.92|

 (2)主营业务
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,353,256,298.60|2,137,623,113.43|1,994,178,100.32|
|73,442,934.74|71,667,626.21|102,329,605.27|
|2,426,699,233.34|2,209,290,739.64|2,096,507,705.59|

 (3)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|595,102,282.22|
|336,983,812.98|
|315,179,235.68|
|116,492,079.49|
|88,547,760.68|
|1,452,305,171.05|

 5.投资收益
(1)投资收益明细
||
|-|
|本年金额|
|-847,885.13|
|1,958,400.00|
|275,643.03|
|993,357.77|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|-|
|2,379,515.67|

 (2)按权益法核算的长期股权投资投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-|1,650,206.25|
|-394,627.73|-680,340.82|
|-453,257.40|-1,552,241.16|
|-847,885.13|-582,375.73|

(3)本期投资收益较上年同期下降73.77%，主要系上年长期股权投资处置收益较高所致。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|23,830,820.25|
|6,025,190.99|
|40,680,355.91|
|1,156,226.72|
|1,109,407.05|
|451,722.52|
|-|
|-|
|-4,790,536.68|
|-2,379,515.67|
|-1,413,408.43|
|-|
|356,484.95|
|-53,805,617.19|
|6,296,461.14|
|-|
|17,517,591.56|
|-|
|-|
|-|
|63,068,634.63|
|40,271,882.74|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|22,796,751.89|

十三、补充资料
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|本年金额|
|-111,555.16|
|-|
|13,427,017.99|
|1,568,257.46|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,340,236.19|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|3,120,044.59|
|-|
|19,344,001.07|
|2,935,047.23|
|780,052.77|
|15,628,901.07|

安徽全柴动力股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注注*：主要系处置长期股权投资收益。
2.净资产收益率及每股收益
(1)2013年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.31|0.12|
|1.81|0.07|

(2)2012年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.83|0.07|
|-0.78|-0.03|

3.财务报表的批准
本财务报表于2014年2月13日由董事会通过及批准发布。