目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—81页
审 计 报 告
天健审〔2017〕2-263号
华天酒店集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华天酒店公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华天酒店公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华天酒店公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新奎
中国·杭州 中国注册会计师：郑生军
二〇一七年四月二十五日
华天酒店集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意,由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于1996年8月3日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为914300006167701771的营业执照，注册资本1,018,926,000.00元，股份总数1,018,926,000股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份718,797,075股，无限售条件的股份300,128,925股。公司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属旅游服务行业。经营范围：住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务及卷烟、雪茄烟零售（上述项目需在本企业有效许可证书核定范围内经营）；投资汽车出租、文化娱乐产业；
酒店资产的运营与管理（包括酒店资产的收购、投资、销售、租赁）；生产、销售计算机软硬件并提供计算机集成科研成果转让。主要产品或提供的劳务：住宿、餐饮。
本财务报表业经公司2017年4月25日第六届董事会第二十六次会议批准对外报出。
本公司将湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）、株洲华天大酒店有限公司（以下简称株洲华天）和湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤置业）、北京浩搏基业房地产开发有限公司（以下简称北京浩搏）、益阳市资阳商贸投资开发有限公司（以下简称益阳商贸投）等 34家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号—
—合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额100万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|10|
|20|
|30|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核
算。
房地产行业：(1)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开
发成本。(2)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-35|4、4.5|
|年限平均法|10|4、10|
|年限平均法|5|4、10|
|年限平均法|5|4、10|
|年限平均法|5|4、10|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40－50
管理软件 5
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2)酒店客房、餐饮及娱乐服务收入
本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
(3)加盟（托管）费收入
合同或协议规定一次性收取使用费,且不提供后续服务的,在取得收款权利的凭据时—次性确认收入；需要提供后续服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
合同或协议规定分期收取使用费或管理费的,按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20-30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|716,476.92|
|454,720,050.52|
|15,815,714.64|
|471,252,242.08|

 (2)其他说明
其他货币资金系子公司出售商品房办理银行按揭贷款时存入的按揭保证金。
2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||200,000.00||
||||200,000.00||

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|58,567,502.28|98.63|9,429,987.46|16.10|
|814,115.50|1.37|814,115.50|100.00|
|59,381,617.78|100.00|10,244,102.96|17.25|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|111,952,052.22|99.61|10,921,676.79|9.76|
|438,165.43|0.39|438,165.43|100.00|
|112,390,217.65|100.00|11,359,842.22|10.11|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,298,700.11|1,577,922.00|
|17,985,780.36|1,798,578.06|
|5,556,351.05|1,111,270.19|
|5,406,362.24|1,621,908.69|
|3,320,308.52|3,320,308.52|
|58,567,502.28|9,429,987.46|

3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|814,115.50|814,115.50|100.00|
|814,115.50|814,115.50|100.00|

(2)本期计提坏账准备3,241,418.02元。
(3)本期实际核销应收账款4,357,157.28元，明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|托管费|1,836,405.65|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
|托管费|577,954.25|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
|托管费|500,000.00|已判决，对方已破产，款项无法收回|管理层审批|
|托管费|494,248.74|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
|消费款|316,370.72|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
|托管费|300,000.00|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
|消费款|232,942.00|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
|消费款|99,235.92|账龄长，款项无法收回|管理层审批|
||4,357,157.28|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|5,010,702.00|8.44|
|4,800,000.00|8.08|
|3,078,526.00|5.18|
|2,885,887.00|4.86|
|2,500,000.00|4.21|
|18,275,115.00|30.78|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|12,973,721.84|8.39||12,973,721.84|10,732,448.84|6.04||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,272,326.06|1.47|2,272,326.06|68,601,416.02|38.65|
|54,792,430.14|35.44|54,792,430.14|62,427,873.05|35.17|
|84,585,885.16|54.70|84,585,885.16|35,753,541.83|20.14|
|154,624,363.20|100.00|154,624,363.20|177,515,279.74|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|26,309,018.00|
|1,043,296.00|
|941,281.58|
|603,366.35|
|600,000.00|
|29,496,961.93|

(3)其他说明
期末,预付产权式酒店租金 11,057.07万元,其中账龄 3年以上的预付租金余额为8,316.04万元。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|178,567,678.01|59.78|74,889,939.08|41.94|
|119,877,893.34|40.13|22,546,547.82|18.81|
|242,065.12|0.08|242,065.12|100.00|
|298,687,636.47|100.00|97,678,552.02|32.70|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|56,838,508.02|19.04|27,529,508.02|48.43|
|240,959,604.77|80.73|35,868,963.61|14.89|
|677,204.52|0.23|677,204.52|100.00|
|298,475,317.31|100.00|64,075,676.15|21.47|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|159,033,244.93|55,355,506.00|34.81|
|14,940,926.93|14,940,926.93|100.00|
|2,964,816.09|2,964,816.09|100.00|
|1,628,690.06|1,628,690.06|100.00|
|178,567,678.01|74,889,939.08|41.94|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|59,764,514.35|3,585,870.86|
|27,331,085.34|2,733,108.53|
|15,665,810.24|3,133,162.05|
|5,745,824.33|1,723,747.30|
|11,370,659.08|11,370,659.08|
|119,877,893.34|22,546,547.82|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备4,461,000.00元,计提坏账准备38,063,875.87元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|13,388,954.16|
|255,367,241.67|

||
|-|
|29,931,440.64|
|298,687,636.47|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|垫付及索赔款|159,033,244.93|[注1]|53.24|
|应收暂付款|24,492,648.47|1年以内|8.20|
|官司补偿款|14,940,926.93|5年以上|5.00|
|租金及消费|7,590,985.54|[注2]|2.54|
|保证金金|6,000,000.00|1-2年|2.01|
||212,057,805.87||71.00|

注1：应收北京德瑞特经济发展公司(以下简称德瑞特公司)及曹德军款项账龄：1年以内 1,553.85万元，1-2年为 7,542.03万元，2-3年为 2,257.44万元，3-4年为 2,100.00万元,4年以上为2,450.00万元。
注2：应收湖南华天国际旅行社有限责任公司款项账龄：1年以内225.90万元，1-2年为192.60万元，2-3年306.13万元，3-4年34.47万元。
(5)其他说明
1)期末公司应收北京德瑞特经济发展公司及曹德军 159,033,244.93元，主要系公司（含子公司）为其垫付的诉讼赔款及拆借款，德瑞特公司及曹德军以其持有北京浩搏的38%股权提供了质押担保，期末本公司对该等应收款项单独进行减值测试，根据北京浩搏的38%股权的评估价值与账面余额的差额计提坏账准备。
2)期末子公司永州华天城置业有限责任公司（以下简称永州华天置业）应收株洲市好棒美房地产开发有限公司（以下简称好棒美公司）24,492,648.47元，具体情况详见本财务报表附注十二（二）所述。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|696,080.16||696,080.16|428,911.12||
|27,556,824.26||27,556,824.26|30,658,880.76||
|1,563,066,931.90||1,563,066,931.90|1,794,799,991.31||
|542,084,820.25||542,084,820.25|381,131,161.78||
|1,033,051.06||1,033,051.06|440,460.66||
|2,134,437,707.63||2,134,437,707.63|2,207,459,405.63||

 (2)开发成本
||||
|-|-|-|
|开工时间|预计总投资|期初数|
|2011.3|20.0亿元|190,574,189.11|
|2012.1|2.1亿元|211,909,730.49|
|2011.8|2.2亿元|93,782,454.25|
|2012.1|3.2亿元|128,822,318.02|
|||52,816,430.95|
||10亿元|1,113,186,786.26|
|||3,708,082.23|
|||1,794,799,991.31|

 (3)开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2014.9|228,195,534.98|18,851,710.63|51,418,219.56|
|2016.6||218,573,521.79||
|2009.12|28,089,858.96||14,985,859.00|
|2010.12|92,009,223.60||7,240,920.18|
|2011.12|32,836,544.24||2,826,575.21|
||381,131,161.78|237,425,232.42|76,471,573.95|

 (4)其他说明
1)开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为229,039,735.44元。
2)开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为52,056,045.81元。
3)开发产品本期减少76,471,573.95元，其中结转营业成本62,613,633.95元，自用
转入固定资产金额13,857,940.00元。
7.划分为持有待售的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|107,546,772.51|
|84,389,002.56|
|23,041,885.02|
|115,884.93|
|107,546,772.51|

(2)期末划分为持有待售资产情况
||||
|-|-|-|
|期末数|公允价值|预计处置费用|
|107,546,772.51|120,000,000.00||
|107,546,772.51|120,000,000.00||

(3)其他说明
经公司第六届董事会第十九次会议和 2016年第四次临时股东大会审议通过，本公司拟以不低于 12,000万元价格出售全资子公司益阳商贸投旗下银城华天大酒店整体资产（包括土地、房产及全部设备设施），并于2016年12月签署了相关的资产出售合同，公司预计该项交易将于 2017年度完成，故将相关资产划分为持有待售的资产，具体详见本财务报表附注十（一）2所述。
8.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,282,322.72||5,282,322.72|457,579.76||
|5,282,322.72||5,282,322.72|457,579.76||

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,383,431.11|

||
|-|
|8,841,673.20|
|904,014.20|
|11,129,118.51|

 10.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|29,382,631.58||29,382,631.58|4,382,631.58||
|29,382,631.58||29,382,631.58|4,382,631.58||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,000,000.00|||
|1,382,631.58|||
||25,000,000.00||
|4,382,631.58|25,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||60|
|||||5|
|||||1.695|

[注]：子公司湖南华天湘菜产业发展股份有限公司（以下简称华天湘菜公司）与湖南华
龙粮油集团有限公司合资设立湖南华天粮油有限公司（以下简称华天粮油），华天湘菜公司持有华天粮油60%股份。根据华天湘菜公司与自然人李自康签订的委托管理协议，由李自康出任华天粮油的法定代表人，全面负责公司的经营管理，委托管理期内，华天湘菜公司不参与华天粮油的经营管理。由于本公司无法对华天粮油形成控制及施加重大影响,故将该项投资计入可供出售金融资产。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|17,428,665.77||17,428,665.77|7,014,750.46||
|17,428,665.77||17,428,665.77|7,014,750.46||

 (3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|7,014,750.46|||-195,649.84|
||3,000,000.00||-45,775.52|
||9,000,000.00||-1,344,659.33|
|7,014,750.46|12,000,000.00||-1,586,084.69|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||6,819,100.62|
|||||2,954,224.48|
|||||7,655,340.67|

||
|-|
|17,428,665.77|

12.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|3,939,415,420.79|625,086,911.78|103,629,993.16|36,082,618.99|276,900,382.46|
|505,019,988.68|45,889,800.70|2,137,511.28|223,243.00|2,072,856.50|
|434,056.00|294,665.37|2,137,511.28|223,243.00|2,072,856.50|
|490,727,992.68|45,595,135.33||||
|13,857,940.00|||||
|94,766,251.56|23,544,543.10|1,620,185.59|5,995,496.01|2,748,640.82|
|6,234,038.44|1,146,543.10|890,477.59|5,570,601.76|1,429,992.11|
|88,532,213.12|22,398,000.00|729,708.00|424,894.25|1,318,648.71|
|4,349,669,157.91|647,432,169.38|104,147,318.85|30,310,365.98|276,224,598.14|
|799,884,778.28|426,036,022.67|87,477,926.50|31,810,187.56|203,999,690.23|
|124,481,282.37|40,772,920.98|7,127,309.46|1,638,768.76|14,650,708.75|
|124,481,282.37|40,772,920.98|7,127,309.46|1,638,768.76|14,650,708.75|
|20,664,934.21|12,447,152.76|1,520,106.85|5,917,807.26|2,580,583.45|
|5,354,920.60|1,083,461.61|848,511.65|5,509,908.78|1,319,320.37|
|15,310,013.61|11,363,691.15|671,595.20|407,898.48|1,261,263.08|
|903,701,126.44|454,361,790.89|93,085,129.11|27,531,149.06|216,069,815.53|

||||||
|-|-|-|-|-|
|478,562.23|286,274.62|7,583.39|3,163.33||
|478,562.23|286,274.62|7,583.39|3,163.33||
|478,562.23|286,274.62|7,583.39|3,163.33||
|3,445,489,469.24|192,784,103.87|11,054,606.35|2,776,053.59|60,154,782.61|
|3,139,530,642.51|199,050,889.11|16,152,066.66|4,272,431.43|72,900,692.23|

[注]：其他转入系将开发产品中的自用房产转入固定资产，转入金额为13,857,940.00元；其他转出系转入划分为持有待售的资产，其中转出固定资产原值 113,403,464.08元，转出累计折旧29,014,461.52元。
(2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 15,012,227.60
小计 15,012,227.60
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|270,357,612.36|
|255,582,267.41|
|996,634,335.76|
|22,655,228.01|
|7,146,074.94|
|1,552,375,518.48|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|161,967,384.55|161,967,384.55|652,670,248.95|
|446,245,888.17|446,245,888.17|576,457,146.14|
|||3,560,000.00|
|295,605,590.71|295,605,590.71|375,743,148.85|
|100,449,193.97|100,449,193.97|100,449,193.97|
|107,054,965.89|107,054,965.89|105,837,129.44|
|4,826,390.07|4,826,390.07|3,692,404.00|
|14,711,351.83|14,711,351.83|8,831,947.57|
|1,130,860,765.19|1,130,860,765.19|1,827,241,218.92|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|12亿元|652,670,248.95|68,336,922.23|499,989,330.92|59,050,455.71|
|6亿元|576,457,146.14|||130,211,257.97|
||3,560,000.00|||3,560,000.00|
|10亿元|375,743,148.85||32,641,393.09|47,496,165.05|
||100,449,193.97||||
|5.33亿元|105,837,129.44|5,774,867.73||4,557,031.28|
||3,692,404.00|5,204,933.76|3,692,404.00|378,543.69|
||8,831,947.57|11,007,015.02||5,127,610.76|
||1,827,241,218.92|90,323,738.74|536,323,128.01|250,381,064.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|88.61|88.00|66,300,182.86|18,607,417.48|5.95|
|87.64|94.00|150,523,208.15|||
||100.00||||
|79.50|80.00|36,281,833.62|||

|||||
|-|-|-|-|
||50.00|2,723,314.77||
|78.82|79.00|13,475,787.04||
|85.00|85.00|||
|||269,304,326.44|18,607,417.48|

(3)其他减少说明
其他减少共计250,381,064.46元，系本期工程结算核减金额47,496,165.05元，转入无形资产金额130,211,257.97元，转入长期待摊费用金额72,673,641.44元。
14.无形资产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|土地使用权|管理软件|
|557,958,493.56|5,196,647.18|
|130,211,257.97|276,327.21|
||276,327.21|
|130,211,257.97||
|26,197,249.28||
|26,197,249.28||
|661,972,502.25|5,472,974.39|
|74,556,831.48|4,054,901.80|
|16,242,246.79|340,520.96|
|16,242,246.79|340,520.96|
|3,155,364.26||
|3,155,364.26||
|87,643,714.01|4,395,422.76|
|446,929.50||
|446,929.50||

|||
|-|-|
|446,929.50||
|573,881,858.74|1,077,551.63|
|483,401,662.08|1,141,745.38|

 (2)其他说明
其他转出系转入划分为持有待售的资产，其中转出土地使用权原值26,197,249.28元，转出累计摊销3,155,364.26元。
15.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|47,332,947.02|14,203,589.60|18,258,690.68|3,286,088.25|
|17,474,107.66||3,552,429.48||
|1,533,499.04||1,533,499.04||
|7,600,530.53||3,095,477.36||
|4,108,546.84|1,883,968.65|2,504,714.51||
|5,057,395.50|8,677,651.72|2,671,540.97||
|28,865,975.54||7 , 7 0 1 , 8 5 9 . 9 6||
|21,076,297.88|125,172.75|3,584,148.66||
|67,176,244.28|473,543.69|7,769,657.39|413,458.33|
|18,507,457.66|3,560,000.00|7,994,201.97|2,525,654.14|
|7,691,782.39||4 , 3 2 1 , 5 0 4 . 0 6||
|5,343,167.98|2,386,572.63|1,443,759.08||
|669,941.01||5 5 4 , 0 5 6 . 0 8|115,884.93|
|24,897,179.23|485,000.00|6,746,958.36||
|4,384,477.36||6 6 3 , 5 3 4 . 0 0||
|15,819,742.95|200,740.00|2,776,490.64||
||59,050,455.72|984,174.26||
|9,479,479.56|4,557,031.28|4,945,760.58||

|||||
|-|-|-|-|
|287,018,772.43|95,603,726.04|81,102,457.08|6,341,085.65|

 (2)其他说明
其他减少6,225,200.72元，其中重分类至一年内到期的非流动资产5,282,322.72元,工程结算减少942,878.00元，转入划分为持有待售的资产115,884.93元。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,598,857.84|399,714.46|11,359,842.22|
|29,928,341.12|7,482,085.28|31,752,272.79|
|31,527,198.96|7,881,799.74|43,112,115.01|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|126,544,372.56|31,636,093.14|131,767,296.30|
|126,544,372.56|31,636,093.14|131,767,296.30|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|745,165,968.50(cid:10)|
|107,546,310.21|
|852,712,278.71|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||19,143,915.48|
|20,061,714.34|20,061,714.34|
|47,198,204.50|47,198,204.50|
|100,730,352.19|100,730,352.19|

|||
|-|-|
|181,712,504.32|181,712,504.32|
|395,463,193.15||
|745,165,968.50|368,846,690.83|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|296,595.76|
|6,162,135.78|
|6,458,731.54|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|817,000,000.00|
|380,000,000.00|
|300,000,000.00|
|1,497,000,000.00|

[注]：保证借款系母公司华天集团为本公司提供担保。
19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,998,048.71|
|453,456,623.79|
|929,728.07|
|555,384,400.57|

 (2)其他说明
账龄超过1年的大额应付账款主要为尚未结算的工程款。
20.预收款项
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|48,820,763.57|
|96,116,604.73|
|20,261,832.64|
|165,199,200.94|

 (2)其他说明
期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,764,560.53|242,459,691.86|243,100,850.06|
|627,884.89|22,696,631.20|22,986,275.84|
|16,392,445.42|265,156,323.06|266,087,125.90|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,983,160.81|205,008,566.41|205,540,593.24|
||17,038,337.47|17,038,337.47|
|339,876.51|11,056,101.17|11,320,638.96|
|280,848.41|8,977,945.58|9,224,661.27|
|16,144.46|1,352,696.07|1,360,516.11|
|42,883.64|725,459.52|735,461.58|
|60,258.65|6,375,633.37|6,379,661.79|
|5,381,264.56|2,742,569.44|2,583,134.60|
||238,484.00|238,484.00|
|15,764,560.53|242,459,691.86|243,100,850.06|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|522,627.96|21,578,684.24|21,792,189.04|
|105,256.93|1,117,946.96|1,194,086.80|

||||
|-|-|-|
|627,884.89|22,696,631.20|22,986,275.84|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,557,068.35|
|666,008.52|
|19,288,135.88|
|589,969.32|
|223,088.26|
|964,557.00|
|5,791,348.93|
|442,831.99|
|152,975.18|
|207,483.74|
|30,883,467.17|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|35,628,493.15|
|6,329,517.95|
|41,958,011.10|

 24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|36,665,235.81|
|217,073,618.97|

||
|-|
|22,177,221.32|
|751,208,245.98|
|41,914,128.86|
|173,202,474.69|
|1,242,240,925.63|

 (2)其他说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未结算的工程尾款及关联方往来款。
25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|350,575,000.00|
|500,000,000.00|
|1,886,321.49|
|852,461,321.49|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|148,215,000.00|
|149,160,000.00|
|53,200,000.00|
|350,575,000.00|

[注]:保证借款系本公司为子公司借款提供保证。
(3)一年内到期的其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|300,000,000.00|
|200,000,000.00|
|500,000,000.00|

(4)一年内到期的长期应付款
||
|-|
|期末数|
|1,886,321.49|
|1,886,321.49|

 26.长期借款
||
|-|
|期末数|
|523,682,500.00|
|661,040,000.00|
|80,646,143.27|
|1,265,368,643.27|

 27.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,592,600.00|
|5,938,931.94|
|195,365,783.33|
|17,843,300.00|
|7,000,000.00|
|239,740,615.27|

 (2)其他说明
1)国金公司产权式酒店融资款、益阳置业产权式酒店融资款系各公司销售产权式酒店时承诺回购的金额，各子公司在收到该部分产权式酒店的销售款时，按照售后回购方式销售商品的有关会计处理规定，将收到的款项作为负债处理。本期偿付资金1,127,800.00元。
2)本公司向远东国际租赁有限责任公司以融资租赁的方式借入资金 10,000,000.00元，累计已偿还2,174,746.57元，尚余7,825,253.43元，其中重分类计入一年内到期的其
他非流动负债1,886,321.49元。
3)北京浩搏以合作建房的方式融资195,365,783.33元，本期偿还4,772,625.00元。
4)湖南省益中投资有限公司系子公司灰汤置业的少数股东，期末余额 7,000,000.00元系该股东为灰汤置业提供的财务资助款。
28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||1,200,000.00|120,000.00|1,080,000.00|
||1,200,000.00|120,000.00|1,080,000.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
||1,200,000.00|120,000.00||1,080,000.00|
||1,200,000.00|120,000.00||1,080,000.00|

29.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)其他说明
公司于 2014年 1月发行中期票据募集资金 3亿元，年利率为8.7%，期限为 2014年 1月17日至2017年1月16日，期末已重分类调整至一年内到期的非流动负债列报。
2015年公司发行私募债券（定向票据）募集资金2亿元，年利率为7.6%，期限为2015年4月17日至2017年4月16日，期末已重分类调整至一年内到期的非流动负债列报。
30.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,018,926,000.00||||||

 (2)其他说明
截至2016年12月31日，华天集团共持有本公司股份330,908,920股，占公司总股本的32.48%，全部为无限售条件流通股。其中已被银行借款质押冻结 164,580,000股，占本公司总股本的16.15%。
31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,404,485,446.23|||
|48,581,434.82|270.25||
|1,453,066,881.05|270.25||

 (2)其他说明
本期增加系收到零碎股股息。
32.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|64,408,863.94|||
|64,408,863.94|||

 33.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|653,396,968.44|
|653,396,968.44|
|-288,548,838.91|

期末未分配利润
364,848,129.53 653,396,968.44(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,000,357,639.57|434,179,705.95|1,192,758,541.28|
|3,418,874.84|1,947,629.32|1,836,203.34|
|1,003,776,514.41|436,127,335.27|1,194,594,744.62|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|16,243,192.91|
|2,552,291.14|
|1,885,341.75|
|374,049.04|
|26,372,010.18|
|3,493,654.17|
|619,167.30|
|30,353.14|
|51,570,059.63|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月的房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|13,750,788.53|

||
|-|
|2,563,226.79|
|1,546,767.41|
|210,899.13|
|133,830.81|
|408,681.01|
|811,581.05|
|130,311.74|
|216,785.00|
|3,075,216.96|
|22,848,088.43|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|103,320,826.90|
|254,632,710.69|
|3,862,859.83|
|23,092,504.04|
|8,348,044.70|
|71,375,993.19|
|5,868,644.99|
|3,555,649.27|
|24,378,296.08|
|8,500,187.66|
|52,525,430.37|
|35,583,498.43|
|595,044,646.15|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|272,789,941.57|
|2,386,837.96|
|6,241,691.44|
|276,644,795.05|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|36,844,293.89|
|775,583.57|
|446,929.50|
|38,066,806.96|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-1,586,084.69|
|-1,586,084.69|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|226,891.63|114,357.12|
|226,891.63|114,357.12|
|12,970,415.80|28,477,188.00|
|304,158.27|174,489.96|

|||
|-|-|
|13,501,465.70|28,766,035.08|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|12,719,524.80|2,964,588.00|
|130,891.00||
||25,512,600.00|
|120,000.00||
|12,970,415.80|28,477,188.00|

[注]:税费返还明细如下：
|||
|-|-|
|发放主体|税费返还项目|
|湖南省长沙市开福区地方税务局|房产税|
|娄底市财政局|营业税|
|张家界市财政局|营业税|
|张家界市地方税务局|土地使用税、房产税|
|岳塘区财政局|房产税|
|宁乡县灰汤镇财政所|契税、土地增值税|
|小 计||

 9.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|242,524.40|91,800.08|
|242,524.40|91,800.08|
|1,022,013.13||
|19,205,213.97|21,938.16|
|1,500,000.00|36,866,466.00|
|187,168.45|388,692.17|
|22,515,087.42|37,368,896.41|

[注]：系本期公司赔偿万小二华天苑商铺合同纠纷款1,500,000.00元。
10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|9,090,576.52|
|1,590,498.11|
|10,681,074.63|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|-427,124,923.49|
|-106,781,230.87|
|2,323,275.28|
|6,703,583.83|
|-1,285,955.69|
|109,721,402.08|
|10,681,074.63|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,386,837.96|
|130,891.00|
|7,833,433.75|

||
|-|
|1,272,986.52|
|11,624,149.23|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,811,183.81|
|213,998,604.52|
|6,241,875.94|
|19,205,213.97|
|320,061.48|
|39,627,021.18|
|12,715,506.20|
|297,919,467.10|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,200,000.00|
|1,200,000.00|

4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|72,535,149.86|
|72,535,149.86|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|1,754,460.89|
|4,772,625.00|
|1,894,200.00|
|8,421,285.89|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-437,805,998.12|
|38,066,806.96|
|188,670,990.32|
|16,582,767.75|
|81,102,457.08|
|187,168.45|
|1,022,013.13|
|272,789,941.57|
|1,586,084.69|
|2,896,229.04|
|-1,305,730.93|
|59,163,758.00|
|41,048,482.71|
|-161,152,915.95|
|102,852,054.70|

||
|-|
|455,436,527.44|
|726,031,891.73|
|-270,595,364.29|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|455,436,527.44|
|716,476.92|
|454,720,050.52|
|455,436,527.44|

 (4)现金流量表补充资料的说明
期末货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证金 15,815,714.64元，期初货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证金8,222,491.07元。
(四)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|15,815,714.64|
|1,795,284.73|
|92,482,498.68|
|1,998,564,759.54|
|519,682,825.54|

||
|-|
|348,329,517.35|
|2,976,670,600.48|

六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016年3月31日|10,000,000.00|
|新设|2016年1月4日|5,000,000.00|
|新设|2016年1月28日|3,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|100||
|宁乡县|宁乡县|住宿和餐饮业、房地产业|62.00||
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|90.00||
|长春市|长春市|住宿和餐饮业|100.00||
|株洲市|株洲市|住宿和餐饮业|44.71||
|北京市|北京市|住宿和餐饮业|100.00||
|张家界市|张家界市|房地产业|70.00||
|张家界市|张家界市|住宿和餐饮业|94.42||
|邵阳市|邵阳市|住宿和餐饮业|70.00||
|北京市|北京市|房地产开发|43.40||

[注1]:本公司持有株洲华天44.71%的股权,为该公司的第一大股东,该公司的董事长、总经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，拥有三分之二的表决权,能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。
[注2]:本公司持有北京浩搏(以下简称北京浩搏)43.40%的股权,为该公司的第一大股东,该公司的董事长、总经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有 2个席位，拥有三分之二的表决权,能够决定该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10.00%|738,121.36||
|38.00%|-52,985,377.81||
|30.00%|-1,729,538.83||
|5.58%|-1,165,021.20||
|55.29%|-1,981,188.27||
|30.00%|-7,250,413.29||
|56.60%|-65,811,609.96||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
期末数(万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|25,180.28|44,124.34|29,592.72|18,084.66||
|39,298.42|190,854.03|230,152.45|217,739.13|25,704.00|
|39,614.18|3.01|39,617.19|31,457.11|-|
|22,633.75|69,783.08|92,416.83|30,857.26|22,475.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,871.78|12,317.46|19,189.24|5,599.21|-|
|4,456.64|31,345.90|35,802.54|28,697.49|-|
|129,643.70|1.71|129,645.41|128,028.81|19,536.58|

(续上表)
子公司
期初数(万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|23,241.13|5,677.92|28,919.05|18,149.12||
|40,386.83|187,470.91|227,857.74|197,334.89|29,870.00|
|52,708.98|61.80|52,770.78|44,034.19||
|35,121.39|76,345.69|111,467.08|46,794.65|23,500.00|
|6,475.11|14,098.74|20,573.85|6,625.53||
|4,214.84|32,892.74|37,107.58|27,585.72||
|129,567.52|2.69|129,570.21|115,848.82|20,013.84|

 (2)损益和现金流量情况
本期数(万元)
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|13,551.04|738.12|738.12|
|6,801.24|-13,943.52|-13,943.52|
|5,844.35|-576.51|-576.51|
|4,542.53|-2,087.85|-2,087.85|
|6,169.48|-358.30|-358.3|
|3,416.41|-2,416.80|-2,416.71|
||-11,627.53|-11,627.53|

(续上表)
上年同期数(万元)
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|14,308.77|911.08|911.08|
|11,104.72|-2,758.77|-2,758.77|
|15,003.83|4,500.52|4,500.52|
|3,520.95|-1,219.02|-1,219.02|
|7,788.82|6.55|6.55|
|3,310.30|-1,939.63|-1,939.63|
||-4,461.89|-4,461.89|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|长沙市|长沙市|其他金融业|25.00||
|杭州市|杭州市|服务业|20.00||
|北京市|北京市|服务业|30.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|湖南银河金谷商务服务有限公司|浙江皓谷网络科技有限公司|北京星亿华天文化旅游产业发展有限公司|
|8,609,019.78|13,935,176.38|15,546,069.21|
|22,161,912.71|885,908.00|74,119.52|
|30,770,932.49||15,620,188.73|
|3,494,529.99|49,961.99|309,507.38|
|3,494,529.99|49,961.99|309,507.38|

||||
|-|-|-|
|27,276,402.50|14,771,122.39|15,310,681.35|
|6,819,100.62|2,954,224.48|7,655,340.67|
|6,819,100.62|2,954,224.48|7,655,340.67|
|300,112.49|||
|-782,599.35|-228,877.61|-2,689,318.65|
|-782,599.35|-228,877.61|-2,689,318.65|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2．应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款的30.78%(2015年12月31日: 21.08%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
3.应收票据
本公司应收票据均属于银行承兑汇票，故其信用风险较低。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、中期票据、短期融资券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,112,943,643.27|3,394,757,673.54|1,833,760,333.31|1,022,784,585.61|
|555,384,400.57|555,384,400.57|555,384,400.57||
|41,958,011.10|41,958,011.10|41,958,011.10||
|1,242,240,925.63|1,242,240,925.63|1,242,240,925.63||
|241,626,936.76|281,068,388.64|25,292,494.76|254,039,034.58|
|500,000,000.00|505,445,205.48|505,445,205.48||

|||||
|-|-|-|-|
|5,694,153,917.33|6,020,854,604.96|4,204,081,370.85|1,276,823,620.19|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,611,136,240.83|2,875,246,138.74|1,507,110,347.91|698,901,104.29|
|709,037,262.15|709,037,262.15|709,037,262.15||
|48,669,452.94|48,669,452.94|48,669,452.94||
|1,270,326,648.28|1,270,326,648.28|1,270,326,648.28||
|250,048,222.65|287,955,661.92|1,204,783.68|238,083,464.56|
|900,000,000.00|967,342,465.75|461,897,260.27|505,445,205.48|
|5,789,217,826.85|6,158,577,629.78|3,998,245,755.23|1,442,429,774.33|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行计息债务人民币194,656.86万元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，考虑企业所得税的影响,将会导致本公司股东权益减少/增加人民币729.96万元，净利润减少/增加人民币729.96万元。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|长沙市|实业投资|52600万元|32.48|

(2)本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况
1)重要子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
2)除重要子公司外,其他子公司情况如下:
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|住宿和餐饮业|100.00||
|益阳市|益阳市|住宿和餐饮业、房地产业|100.00||
|长沙市|长沙市|商业|85.00||
|长沙市|长沙市|商业|70.00||
|长沙市|长沙市|投资管理|70.00||
|邵阳市|邵阳市|房地产业|70.00||
|永州市|永州市|住宿和餐饮业|100.00||
|娄底市|娄底市|住宿和餐饮业||60.00|
|永州市|永州市|房地产业|70.00||
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|75.00||
|长沙市|长沙市|房地产业|100.00||
|长沙市|长沙市|住宿和餐饮业|100.00||
|武汉市|武汉市|住宿和餐饮业|100.00||
|湘潭市|湘潭市|住宿和餐饮业|100.00||
|益阳市|益阳市|房地产业|100.00||
|益阳市|益阳市|住宿和餐饮业|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|娄底市|娄底市|房地产业||60.00|
|长沙市|长沙市|房地产业|57.00||
|长沙市|长沙市|物业管理||100.00|
|长沙市|长沙市|资产管理|100.00||
|长沙市|长沙市|健康养老|100.00||
|长沙市|长沙市|电子商务|100.00||

3.本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南华天国际旅行社有限责任公司 受同一母公司控制
湖南华天装饰有限公司 受同一母公司控制
银河（长沙）高科技实业有限公司 受同一母公司控制
湖南华天物业管理有限公司 受同一母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|酒店装修|32,263,014.00|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|酒店消费|198,025.52|
|酒店消费|1,741,357.36|
|酒店消费|688,464.90|
|酒店消费|58,692.00|

2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|3,042,509.28|
|房屋建筑物|1,380,320.79|

 3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|12,000.00|2016/08/25|2017/08/24|
|7,000.00|2016/09/28|2017/09/27|
|5,000.00|2016/01/20|2017/1/20|
|2,000.00|2016/03/15|2017/03/14|
|3,000.00|2016/03/30|2017/03/29|
|9,000.00|2016/09/30|2017/09/29|
|22,000.00|2014/03/31|2021/12/30|
|33,500.00|2014/05/08|2021/12/30|
|93,500.00|||

4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入单位|资金拆借平均余额|利率(%)|
|灰汤置业|102,130,440.60|10|
|华天酒店集团股份有限公司|54,066,131.52|6.6|
|北京浩搏|267,914,086.70|10|
|张家界华天置业有限公司|29,190,545.36|6.9|
|张家界华天酒店管理有限责任公司|23,217,057.54|6.9|
|娄底华天酒店管理有限责任公司|13,087,235.30|10|
|邵阳华天置业有限责任公司|1,936,613.04|7.073|

||||
|-|-|-|
|邵阳华天大酒店有限责任公司|43,944,099.53|7.073|
||535,486,209.59||

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|226.41万元|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南华天国际旅行社有限责任公司|342,756.38|20,565.38|427,294.51|
|华天集团|69,104.41|4,146.26|303,190.18|
|湖南华天装饰有限公司|134,396.65|8,063.80|84,880.00|
|湖南华天物业管理有限公司|300.00|18.00|3,140.40|
||546,557.44|32,793.44|818,505.09|
|湖南华天国际旅行社有限责任公司|7,590,985.54|1,043,811.43|5,427,185.76|
|湖南华天装饰有限公司|||37,143.66|
|湖南华天物业管理有限公司|1,931,225.48|115,873.53|2,003,021.40|
||9,522,211.02|1,159,684.96|7,467,350.82|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖南华天装饰有限公司|116,052,067.62|
||116,052,245.62|

|||
|-|-|
|湖南华天装饰有限公司||
|湖南银河金谷商务服务有限公司||
|湖南华天装饰有限公司|56,027,048.02|
|华天集团|551,101,919.29|
|银河（长沙）高科技实业有限公司|144,079,278.67|
||751,208,245.98|
|华天集团||

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
(1)售后租回业务简介
1)本公司子公司国金公司和湖南益阳置业有限公司采用产权式酒店销售模式销售了部分房产，其具体模式为：在产权式酒店销售后，同时约定：第一，自房产销售同时由本公司租回，并自销售款到账之日起，由本公司支付租金。第二，产权式酒店销售后的第五年或第六年由回购方对该部分出售的房产按原售价进行回购，业主在第五年或第六年可以行使是否回购的选择权，第十年或第十二年则由回购方强制回购。其中国金公司的产权式酒店回购方为华天集团和湖南华天国际酒店管理有限公司，华天集团回购比例为60%，回购金额为 15,432.24万元；湖南华天国际酒店管理有限公司回购比例为40%，回购金额为 10,288.16万元。湖南益阳置业有限公司的回购方为华天集团，回购金额为6,713.20万元。
截至2016年12月31日,在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计为1,720.21万元,其中已预付租金1,558.60万元,未付租金161.61万元。
2)控股子公司国金公司、湖南益阳置业有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产
业务，其具体操作模式为：(1)公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在
买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司
经营，租赁期限为10－15年。(2)租金为市场公允价，租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3)租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时,公司有优先购买权。
截至2016年12月31日,在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计为49,762.32万元,其中已预付租金9,498.47万元,未付租金40,263.85万元。
(2)截至2016年12月31日，本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为40,425.46万元，具体情况如下(单位:万元)
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||原产权式酒店租金||||||新"售后租回"业主租金||||||租金合计||||
||||已预付||未来需||||已预付||未来需支||合同应付||已预付的|未来需支|
||合同租金||||||合同租金||||||||||
||||租金||支付租金||||租金||付租金||租金||租金|付租金|
||1||2||3=1-2||4||5||6=4-5||7=1+4||8=2+5|9=7-8|
|1,299.27||1,137.66||161.61||4,170.83||||4,170.83||5,470.10||1,137.66|||
|223.34||223.34||||4,248.44||||4,248.44||4,471.78||223.34|||
|197.59||197.59||||4,450.70||||4,450.70||4,648.29||197.59|||
|||||||4,451.82||||4,451.82||4,451.82|||||
|||||||4,451.82||||4,451.82||4,451.82|||||
|||||||4,469.98||||4,469.98||4,469.98|||||
|||||||4,572.24||457.78||4,114.46||4,572.24||457.78|||
|||||||4,774.58||457.78||4,316.80||4,774.58||457.78|||
|||||||4,317.76||290.48||4,027.28||4,317.76||290.48|||
|||||||3,928.27||2,580.05||1,348.22||3,928.27||2,580.05|||
|||||||4,317.76||4,154.77||162.99||4,317.76||4,154.77|||
|||||||1,608.13||1,557.62||50.51||1,608.13||1,557.62|||
|1,720.21||1,558.60||161.61||49,762.32||9,498.47||40,263.85||51,482.53||11,057.07|||

 2.已签订的准备履行的资产出售及租赁合同
公司第六届董事会第十九次会议和 2016年第四次临时股东大会审议通过《关于银城华天大酒店资产出售的议案》，公司从酒店业务整体布局考虑，拟以不低于 12,000万元价格出售公司全资子公司益阳商贸投旗下银城华天大酒店资产（包含土地、房产及其他设备设施），并通过湖南联合产权交易所以公开挂牌征集意向受让方的方式予以转让。 2016年12月,益阳晨晖资产投资管理有限公司（以下简称晨晖投资）就挂牌标的与益阳商贸投签订《资
产交易合同》，确定资产转让价款为 12,000.00万元。同时,益阳商贸投与晨晖投资签订《资
产租赁合同》，拟将已出售的部分酒店物业租回经营，租赁期限为18年，租金及物管费合计为3,850.00万元。
截至2016年12月31日，上述合同尚未履行，公司预计将于2017年度完成资产出售交易。
(二)或有事项
2013年1月18日,公司以增资扩股的方式取得北京浩搏43.4%的股权,并将其纳入合并报表范围。根据本公司和华天集团与北京浩搏原控股股东德瑞特公司及北京浩搏原实际控制人曹德军共同签署的《北京浩搏增资扩股协议》及相关约定，购买日之前即已存在的账外债务及或有债务，全部由德瑞特公司及曹德军承担，并由德瑞特公司及曹德军以其持有北京浩搏的38%股权提供质押，2013年3月29日，德瑞特公司和曹德军办理了股权质押手续，将其共同持有北京浩搏的38%股权质押给本公司。本公司完成增资后，南京天达投资咨询有限公司（以下简称南京天达）于2014年4月18日在南京市中级人民法院起诉北京浩搏、华天集团及本公司，要求北京浩搏支付2,500万元的咨询服务费，并承担相应的利息，同时要求本公司和华天集团对北京浩搏的债务承担连带责任。本公司积极应诉，江苏省南京市中级人民法院于2014年12月19日作出一审判决，判决驳回南京天达的诉讼请求。南京天达和北京浩博均对南京市中级人民法院判决不服，分别于2015年1月向江苏省高级人民法院提起上诉。2016年7月27日，江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回上述，维持原判决。
2017年2月18日，本公司收到最高人民法院邮寄的南京天达再审申请书，南京天达已对该案申请再审。截至本财务报表报出之日止,最高人民法院尚未对该再审立案，预计该诉讼不会对本公司财务状况产生不利影响。
十一、资产负债表日后事项
(一)吴静波诉讼案件判决
2013年7月，自然人吴静波以北京浩搏未履行各方于2012年1月 18日签订的《合同解除及还款协议》为由，对北京浩搏提起诉讼，要求北京浩搏支付其5,500万元及违约金。
该案二审已结案，北京市高级人民法院判决维持了北京市第二中级人民法院就本案作出的一审判决。根据一审判决，北京浩搏需支付吴静波本金5,500万元和相应的利息。北京浩搏不服二审判决，向最高人民法院提起再审申请，最高人民法院于2015年9月24日作出民事裁定，决定提审本案。
最高院已于2017年2月8日作出民事判决，判决维持北京市高级人民法院的终审判决。
根据《北京浩搏增资扩股协议》及相关约定，上述诉讼产生的损失由德瑞特公司和曹德军承担，且德瑞特公司及曹德军以其持有北京浩搏的38%股权提供了担保，本公司已于2014年度根据二审判决结果确认了相应的负债，故最高人民法院的判决结果不会对公司本期财务报表产生重大影响。
(二)以“售后回租”融资租赁方式融资
经公司2016年12月26日召开第六届董事会第三次临时会议审议通过，公司以公司及控股子公司部分固定资产以售后回租的方式向远东国际租赁有限公司（以下简称远东租赁）开展融资租赁业务。2017年 1月，公司与远东租赁签订了《所有权转让协议》和《售后回租赁合同》。公司与远东租赁以“售后回租”的方式进行融资租赁交易，融资总金额为 10,400.00万元，租赁期限 60个月，自起租日起计算。于2017年2月，上述融资款项已放款至本公司。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营收入及主营业务成本明细如下：
(1)分产品
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|350,946,625.18|204,017,629.88|400,886,261.68|
|417,663,426.44|134,822,277.64|437,186,628.51|
|53,435,224.12|16,982,697.55|58,110,219.35|
|76,659,464.02|62,613,633.95|210,505,041.41|
|101,652,899.81|15,743,466.93|86,070,390.33|
|1,000,357,639.57|434,179,705.95|1,192,758,541.28|

 (2)分区域
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|805,441,593.01|363,528,925.05|996,256,548.74|

||||
|-|-|-|
|73,827,608.38|22,852,036.57|71,345,740.41|
|79,259,765.76|33,836,753.43|88,373,424.70|
|41,828,672.42|13,961,990.90|36,782,827.43|
|1,000,357,639.57|434,179,705.95|1,192,758,541.28|

(二)其他重要事项
1.永州华天置业房地产项目合作开发事项
2013年11月10日,子公司永州华天置业与好棒美公司、株洲市金都实业有限公司（以下简称金都实业）签订《永州华天城房地产开发项目合作合同》，合同约定主要事项如下： (1)由永州华天置业注册设立项目分公司，并向好棒美公司提供 80亩的土地以项目分公司名义进行房地产开发,金都实业为好棒美公司的开发行为提供担保。
(2)项目分公司营运团队由好棒美公司负责组建，项目负责人由好棒美公司派出，项目开发所需的营运资金由好棒美公司筹集，项目的建设及销售均由好棒美公司负责。永州华天置业向项目分公司派驻副总经理和财务经理各一名，负责掌控项目分公司公章、财务专用章、法人代表私章等重要印章，该等印章的使用必须征得永州华天置业的书面同意。
(3)项目分公司单独开立银行账户，单独建账，独立核算，自负盈亏。除合同约定由永州华天置业享有的收益和权益外，房地产开发项目的所有成果均归好棒美公司所有。
(4)永州华天置业向好棒美公司收取项目合作开发收益，项目合作开发收益由基本收益和浮动收益两部分构成，其中基本收益为 9,600万元，浮动收益按项目开发销售额的7%收取。除此之外，项目分公司所有的税后净利润全部归好棒美公司所有。
(5)在房地产项目开发期间，项目分公司其所产生的所有债权债务及法律纠纷均由好棒美公司承担，与永州华天置业无关。此外，好棒美公司以项目分公司名义与相关的施工单位签订项目施工合同时，需要在合同中特别约定，如好棒美公司拖欠施工方的工程款、人工工资或其他债务，由施工方直接向好棒美公司追索，与永州华天置业无关。好棒美公司不得以项目分公司的名义对外融资和担保。
2014年度，永州华天置业累计收到好棒美公司支付项目合作开发基本收益9,600万元，并且按合同约定向好棒美公司移交了80亩土地。
2016年 3月，好棒美公司和项目分公司以 80亩土地作为抵押物,以永州华天置业的名义向永州农村商业银行借款 2,500.00万元。根据永州华天置业与好棒美公司、金都实业及
项目分公司签订的三方协议约定,该项借款专项用于房地产项目开发，借款本息由好棒美公
司及金都实业共同承担，截至2016年12月31日，上述借款累计已使用24,492,648.47元，
房地产项目正在开发中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,260,031.00|100.00|347,572.59|6.61|
|5,260,031.00|100.00|347,572.59|6.61|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,566,645.68|100.00|256,045.76|5.61|
|4,566,645.68|100.00|256,045.76|5.61|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,527,467.18|211,648.03|
|975,199.95|97,520.00|
|104,327.51|20,865.50|
|18,385.25|5,515.58|

|||
|-|-|
|12,023.48|12,023.48|
|4,637,403.37|347,572.59|

3)组合中,合并范围内关联往来余额为 622,627.63元,经单独测试后未发生减值,期末未计提坏账准备。
(2)本期计提坏账准备金额91,526.83元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|450,680.51|8.57|
|185,297.78|3.52|
|160,401.88|3.05|
|107,304.80|2.04|
|83,979.45|1.60|
|987,664.42|18.78|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,593,506.15|0.11|4,593,506.15|100.00|
|3,993,196,351.08|99.89|25,705,886.89|0.64|
|3,997,789,857.23|100.00|30,299,393.04|0.76|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,130,044.96|0.50|7,721,044.96|42.59|
|3,623,844,664.61|99.50|11,378,840.79|0.31|

|||||
|-|-|-|-|
|3,641,974,709.57|100.00|19,099,885.75|0.52|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,628,690.06|1,628,690.06|100.00|
|2,964,816.09|2,964,816.09|100.00|
|4,593,506.15|4,593,506.15|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|12,177,411.54|730,644.69|
|5,413,550.62|541,355.06|
|3,812,383.19|762,476.64|
|5,580,203.62|1,674,061.09|
|21,997,349.41|21,997,349.41|
|48,980,898.38|25,705,886.89|

4)组合中,合并范围内关联往来余额为 3,944,215,452.70元,经单独测试后未发生减值,期末未计提坏账准备。
(2)本期计提坏账准备金额 11,199,507.29元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|30,906.00|
|45,111,779.48|
|3,944,215,452.70|
|8,431,719.05|
|3,997,789,857.23|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|内部往来|949,846,971.16|2年以内|23.76|
|内部往来|579,257,534.56|2年以内|14.49|
|内部往来|539,375,741.76|2年以内|13.49|
|内部往来|265,601,418.55|2年以内|6.75|
|内部往来|269,756,446.00|2年以内|6.64|
||2,603,838,112.03||65.13|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,669,423,501.95|67,000,000.00|1,602,423,501.95|1,651,423,501.95||
|9,773,325.10(cid:10)||9,773,325.10|7,014,750.46||
|1,679,196,827.05|67,000,000.00|1,612,196,827.05|1,658,438,252.41||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|15,106,875.00|||15,106,875.00||
|900,000.00|||900,000.00||
|28,461,576.05|||28,461,576.05||
|28,461,576.05|||28,461,576.05||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|7,000,000.00|||7,000,000.00||
|6,155,001.00|||6,155,001.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|17,520,000.00||17,520,000.00|
|10,000,000.00||10,000,000.00|
|309,462,550.00||309,462,550.00|
|62,000,000.00||62,000,000.00|
|405,509,800.00||405,509,800.00|
|14,000,000.00||14,000,000.00|
|52,196,120.01||52,196,120.01|
|2,100,000.00||2,100,000.00|
|24,030,920.19||24,030,920.19|
|9,014,647.00||9,014,647.00|
|24,835,353.00||24,835,353.00|
|70,000,000.00||70,000,000.00|
|14,000,000.00||14,000,000.00|
|406,000,000.00||406,000,000.00|
|11,421,100.00||11,421,100.00|
|32,547,983.65||32,547,983.65|
|5,700,000.00||5,700,000.00|
||10,000,000.00|10,000,000.00|
||5,000,000.00|5,000,000.00|
||3,000,000.00|3,000,000.00|
|1,651,423,501.95|18,000,000.00|1,669,423,501.95|

(3)对联营、合营企业投资
被投资 期初数 本期增减变动
|||||
|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|7,014,750.46|||-195,649.84|
||3,000,000.00||-45,775.52|
|7,014,750.46|3,000,000.00||-241,425.36|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||6,819,100.62|
|||||2,954,224.48|
|||||9,773,325.10|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|121,145,803.88|67,917,377.66|143,362,815.43|
|1,678,165.11|1,697,430.87||
|122,823,968.99|69,614,808.53|143,362,815.43|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-241,425.36|

合计 -241,425.36 231,323,437.09十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-1,037,645.90|
|12,719,524.80|
|250,891.00|
|4,461,000.00|

||
|-|
|-20,946,391.62|
|-4,552,621.72|
|26,296.48|
|-901.01|
|-4,578,017.19|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-0.09|-0.28|
|-0.09|-0.28|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|零碎股|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|（事项二，说明具体事项内容）|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×|

||
|-|
|J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
华天酒店集团股份有限公司二〇一七年四月二十五日