华菱安赛乐米塔尔电工钢有限公司
审计报告及财务报表
华菱安赛乐米塔尔电工钢有限公司
财务报表及审计报告
2014年12月31日止年度
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审计报告 1 - 2
资产负债表 3 - 4
利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7
财务报表附注 8 - 25
审计报告
德师报(审)字(15)第P0251号华菱安赛乐米塔尔电工钢有限公司董事会：
我们审计了后附的华菱安赛乐米塔尔电工钢有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列表相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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资产负债表
2014年12月31日
资产 附注五 年末数 年初数人民币元 人民币元流动资产
货币资金 1 144,785,996.78 168,425,929.65其他应收款 2 89,000,000.00 80,000,000.00其他流动资产 3 483,005.95 482,156.89______________ ______________流动资产合计 234,269,002.73 248,908,086.54______________ ______________非流动资产
固定资产 4 144,512.80 208,367.20在建工程 5 89,721,924.80 85,712,618.16无形资产 6 28,049,514.40 28,645,256.32其他非流动资产 7 23,685,776.86 23,685,776.86______________ ______________非流动资产合计 141,601,728.86 138,252,018.54______________ ______________资产总计 375,870,731.59 387,160,105.08____________________________ ____________________________(续)
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负债及所有者权益 附注五 年末数 年初数人民币元 人民币元流动负债
应付账款 48,853.98 63,853.98其他应付款 452,785.34 696,251.10______________ ______________流动负债合计 501,639.32 760,105.08______________ ______________负债合计 501,639.32 760,105.08______________ ______________所有者权益
实收资本 8 386,400,000.00 386,400,000.00累计亏损 9 (11,030,907.73) -______________ ______________所有者权益合计 375,369,092.27 386,400,000.00______________ ______________负债和所有者权益总计 375,870,731.59 387,160,105.08____________________________ ____________________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第25页的财务报表由下列负责人签署：
____________________ ____________________ ____________________企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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利润表
2014年12月31日止年度
项目 附注五 本年累计数 上年累计数人民币元 人民币元管理费用 (1,390,064.46) -财务费用 10 (9,640,843.27) -______________ ______________亏损总额 (11,030,907.73) -______________ ______________净亏损 (11,030,907.73) -____________________________ ____________________________
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现金流量表
2014年12月31日止年度
附注五 本年累计数 上年累计数人民币元 人民币元一、经营活动产生的现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 29,413.23 -______________ ______________经营活动现金流入小计 29,413.23 -______________ ______________支付的各项税费 794,322.54 -支付的其他与经营活动有关的现金 4,232.48 -______________ ______________经营活动现金流出小计 798,555.02 -______________ ______________经营活动产生的现金流量净额 12 (769,141.79) -______________ ______________二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 30,000,000.00收到的其他与投资活动有关的现金 - 44,010.00______________ ______________投资活动现金流入小计 - 30,044,010.00______________ ______________购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,204,767.06 5,198,770.14借出关联方贷款支付的现金净额 - 80,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金 - 103,122.50______________ ______________投资活动现金流出小计 4,204,767.06 85,301,892.64______________ ______________投资活动产生的现金流量净额 (4,204,767.06) (55,257,882.64)______________ ______________三、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (18,666,024.02) 1,977,850.95______________ ______________四、现金及现金等价物净减少额 (23,639,932.87) (53,280,031.69)加：年初现金及现金等价物余额 11 168,425,929.65 221,705,961.34______________ ______________五、年末现金及现金等价物余额 11 144,785,996.78 168,425,929.65____________________________ ____________________________附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2014年12月31日止年度
实收资本 累计亏损 所有者权益合计人民币元 人民币元 人民币元一、2014年1月1日余额 386,400,000.00 - 386,400,000.00二、本年增减变动金额
(一)净亏损 - (11,030,907.73) (11,030,907.73)三、2014年12月31日余额 386,400,000.00 (11,030,907.73) 375,369,092.27实收资本 未分配利润 所有者权益合计人民币元 人民币元 人民币元一、2013年1月1日余额 386,400,000.00 - 386,400,000.00二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - -三、2013年12月31日余额 386,400,000.00 - 386,400,000.00附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2014年12月31日止年度
一、基本情况
华菱安赛乐米塔尔电工钢有限公司(以下简称“本公司”)系由湖南华菱钢铁集团有限责任公司和安赛乐米塔尔股份公司投资设立。于2010年9月27日，在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得《企业法人营业执照》。截至2014年12月31日，本公司的注册资本为人民币133,600万元。
投资方的实际出资情况详见附注五、8。
本公司营业期限为20年，主要经营范围：生产晶粒取向和非晶粒取向硅钢产品；销售和经销钢制产品并提供相关售后和技术咨询服务；钢制品的进出口；佣金代理（拍卖除外）；其他相关配套服务；商务咨询。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
三、重要会计政策及会计估计
下列重要会计政策及会计估计系根据新会计准则厘定。
1.会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
人民币为公本司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
4.现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
5.1.公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5.2.实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
5.3.金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为贷款和应收款项。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
5.金融工具 -续
5.3.金融资产的分类、确认和计量 -续
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括其他应收款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
5.4.金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
–该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
–债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
5.金融工具 -续
5.4.金融资产减值 -续
贷款和应收款项减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
5.5.金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
5.金融工具 -续
5.5.金融资产的转移 -续
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
5.6.金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5.7.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5.8.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
5.金融工具 -续
5.9.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 预计净残值率 折旧年限 年折旧率运输设备 5% 5年 19%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
7.在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
8.无形资产
无形资产包括土地使用权，以成本计量。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值后的金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
9.非金融资产减值
本公司在每一个资产负债表日固定资产、在建工程、确定使用寿命的无形资产以及其他非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10.职工薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
10.职工薪酬 -续
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理。
11.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
11.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
11.2.递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
11.所得税 -续
11.2.递延所得税资产及递延所得税负债 -续
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
11.3.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
12.外币业务和外币报表折算
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
13.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
四、税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的17%计算。
所得税
本公司所得税税率为25%(2013年度：25%)。
五、财务报表项目附注
1. 货币资金
年末数 年初数
外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元银行存款
人民币 381,943.58 4,058,672.65欧元 19,368,290.70 7.4557 144,404,053.20 19,523,602.49 8.4189 164,367,257.00合计 144,785,996.78 168,425,929.65
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五、财务报表项目附注 -续
2. 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
年末数 年初数
账龄 金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 9,000,000.00 10.11 80,000,000.00 100.001-2年 80,000,000.00 89.89 - -合计 89,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00上年度本公司借给关联方华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司人民币80,000,000.00元，借款期限为2013年2月9日至2014年2月9日，借款利率为6%，借款到期后双方自动展期一年，借款合同现于2015年2月9日到期，年末余额中包含应收利息人民币9,000,000.00元。
3. 其他流动资产
类别 年末数 年初数人民币元 人民币元待抵扣增值税进项税额 483,005.95 482,156.89 4. 固定资产
运输设备人民币元原值
年末及年初数 336,076.00累计折旧
年初数 127,708.80本年计提额 63,854.40年末数 191,563.20净额
年初数 208,367.20年末数 144,512.80
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五、财务报表项目附注 -续
5. 在建工程
项目名称 年初数 本年增加额 年末数人民币元 人民币元 人民币元电工钢生产基地 85,712,618.16 4,009,306.64 89,721,924.80 6. 无形资产
土地使用权人民币元原值
年初及年末数 29,787,095.00累计摊销
年初数 1,141,838.68本年计提额 595,741.92年末数 1,737,580.60净值
年初数 28,645,256.32年末数 28,049,514.40 7. 其他非流动资产
类别 年末数 年初数人民币元 人民币元预付技术许可费 23,685,776.86 23,685,776.86
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8. 实收资本
截至2014年12月31日，本公司注册资本为人民币133,600万元。投资人按公司章程规定的资本投入情况如下：
年末及年初数
折合 出资比例人民币元 %
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 193,200,000.00 50安赛乐米塔尔股份公司 193,200,000.00 50合计 386,400,000.00 100上述投入资本已经中国注册会计师验证，并出具验资报告。
9. 累计亏损
项目 2014年 2013年人民币元 人民币元年初未分配利润 - -加：本年净亏损 (11,030,907.73) -年末累计亏损 (11,030,907.73) - 10. 财务费用
本年累计数 上年累计数人民币元 人民币元汇兑损益 18,666,024.02 -减：利息收入 9,029,413.23 -其他 4,232.48 -合计 9,640,843.27 -
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11. 现金及现金等价物
年末数 年初数人民币元 人民币元现金 144,785,996.78 168,425,929.65其中﹕可随时用于支付的银行存款 144,785,996.78 168,425,929.65现金及现金等价物余额 144,785,996.78 168,425,929.65 12. 现金流量表补充资料
本年累计数 本年累计数人民币元 人民币元(1)净亏损调节为经营活动的现金流量
净亏损 (11,030,907.73) -加：无形资产摊销 595,741.92 -财务费用 9,666,024.02 -______________ ______________经营活动产生的现金流量净额 (769,141.79) -____________________________ ____________________________(2)现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 144,785,996.78 168,425,929.65减：现金及现金等价物的年初余额 168,425,929.65 221,705,961.34______________ ______________现金及现金等价物净减少额 (23,639,932.87) (53,280,031.69)____________________________ ____________________________ 13. 分部报告
由于本公司的资产全部与钢铁业务有关，所以无须列报更详细的业务分部信息。由于本公司资产全部位于中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。
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六、关联方关系及其交易
(1) 存在投资关系的关联方
公司名称 注册地点 业务性质 与本公司关系 持股比例 表决权比例湖南华菱钢铁集团有限责任公司 湖南 钢铁生产 本公司中方股东 50% 50%安赛乐米塔尔股份公司 卢森堡 钢铁生产 本公司外方股东 50% 50% (2) 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
湖南华菱涟源钢铁有限公司 中方股东之子公司安赛乐米塔尔亚太管理服务（上海）有限公司 外方股东之子公司华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 外方股东投资的兄弟公司 (3) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易
(a) 债权债务往来余额
本公司债权债务往来有关明细资料如下：
科目 年末数 年初数人民币元 人民币元预付技术许可费
安赛乐米塔尔 23,685,776.86 23,685,776.86其他应收款
华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 89,000,000.00 80,000,000.00其他应付款
安赛乐米塔尔股份公司 188,078.60 188,078.60七、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括其他应收款、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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七、金融工具及风险管理 -续
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
本公司的市场风险主要包括外汇风险和利率风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。人民币系本公司进行交易时所使用的主要货币。其他货币汇率的波动，将影响本公司的财务状况和经营业绩。本公司通过将外汇净余额控制在低水平以控制汇率风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要来自本公司银行存款的利率变动。
1.2.信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司与每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
1.3.流动风险
流动风险是指本公司可能面对难以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的到期债务的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司的金融资产主要为货币资金和其他应收款。其账面价值等于其公允价值。于
2014年12月31日，本公司认为这些金融资产无重大变现限制。
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七、金融工具及风险管理 -续
2. 公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次:
• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
3. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
3.1.外汇风险
3.1.1外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
3.1.2在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润的影响对所有者权益的影响对利润的影响对所有者权益的影响人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元所有外币对人民币升值1％ 1,444 1,444 - -所有外币对人民币贬值1％ (1,444) (1,444) - -本公司管理层认为利率风险对本公司的经营影响不重大，因此未进行敏感性分析。
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八、承诺事项
(1) 资本承诺
年末数 年初数人民币千元 人民币千元已签约但尚未于财务报表中确认的
-已签订的技术许可协议和工程项目 79,200 90,980***财务报表结束***