深圳汇洁集团股份有限公司
审计报告及财务报表
深圳汇洁集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2018]第ZA11912号深圳汇洁集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称汇洁股份）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇洁股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇洁股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）存货跌价准备计提||
|如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计/（十二）存货”中所述，公司存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量。公司以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断。截至 2017 年 12 月31 日，如汇洁股份合并财务报表附注五、合并财务报表项目注释/（五）所述，存货余额559,888,272.00元，存货跌价准备金额 15,921,104.54 元，账面价值543,967,167.46元。公司存货跌价准备计提是否充分对合并财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。|与评价存货跌价准备相关的审计程序包括：① 了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；② 获取公司存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及存货减值计提金额进行复核，将管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用等与实际发生额进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理，以及存货跌价准备的计提是否充分；③ 结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重点检查，确定存货的存在性以及评估是否存在减值迹象；④ 检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准备变化的合理性。|
|（二）收入确认||
|如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计/（二十四）收入”中所述，公司销售商品收入的确认一般原则及具体原则。如汇洁股份 2017 年度合并财务报表附注五、合并财务报表项目注释（五）/(二十六)所 述 ， 公 司 本 期 主 营 业 务 收 入2,128,587,565.44元，同期增长4.27%。由于|与评价收入相关的审计程序包括：① 测试公司销售与收款相关内部控制的设计和运行的有效性。② 检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求。③ 对于商场专柜及专卖店，根据不同区域及不同品牌抽取样本，检查公司相关合|

审计报告第2页
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|营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在不同销售渠道、直营经销地域较广、销售业务交易发生频繁，存在产生错报的固有风险。因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。|同、发货单据、运输单据、商场活动扣点申请表、商场小票、结算单、记账凭证及回款单据。获取各品牌会员积分活动政策及积分余额表，结合销售细节测试核实积分兑换情况，分析兑换率及期末结余的合理性。对于经销商客户，根据不同区域及不同品牌抽取的样本，检查公司相关合同、发货单据、运输单据、定期对账单、记账凭证及回款单据。获取经销商合同文本，关注公司识别与商品所有权上的风险和报酬转移，了解并关注退换货政策，对系统中退换货记录进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况。对于线上销售，关注公司识别与商品所有权上的风险和报酬转移，复核客户的确认及平台回款记录。同时关注退货率及合理性，确认是否存在影响收入确认的重大异常退货情况。对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，并向海关等相关部门系统查询有关信息，核实出口收入的真实性。④ 对资产负债表日前后记录的收入交易及退换货情况进行分析，选取样本核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

审计报告第3页
四、其他信息
汇洁股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇洁股份 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇洁股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇洁股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇洁股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇洁股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汇洁股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 二 O一八年四月十九日
审计报告第6页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|606,998,910.92|425,855,488.48|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(二)|172,516,901.49|167,651,592.57|
|预付款项|(三)|18,141,039.80|13,752,155.55|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|18,699,154.51|19,065,041.23|
|买入返售金融资产||||
|存货|(五)|543,967,167.46|653,904,443.06|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(六)|171,314,499.14|2,347,759.51|
|流动资产合计||1,531,637,673.32|1,282,576,480.40|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|(七)|25,749,892.55|22,090,062.31|
|固定资产|(八)|502,363,676.37|526,373,743.00|
|在建工程|(九)|15,992,602.56|11,388,831.77|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十)|67,633,155.67|69,095,295.81|
|开发支出||||
|商誉|(十一)|256,632.02||
|长期待摊费用|(十二)|6,195,167.40|9,079,796.28|
|递延所得税资产|(十三)|47,621,172.73|56,007,934.59|
|其他非流动资产|(十四)|2,033,512.22|1,136,722.80|
|非流动资产合计||667,845,811.52|695,172,386.56|
|资产总计||2,199,483,484.84|1,977,748,866.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十五)|120,916,250.77|74,061,737.60|
|预收款项|(十六)|7,488,882.52|9,659,145.82|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十七)|104,026,286.43|87,775,962.13|
|应交税费|(十八)|22,792,030.99|30,520,518.94|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|(十九)|84,054,379.16|68,904,401.31|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|(二十)|3,133,172.94|2,228,800.55|
|流动负债合计||342,411,002.81|273,150,566.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十一)|47,642,360.16|48,837,874.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||47,642,360.16|48,837,874.68|
|负债合计||390,053,362.97|321,988,441.03|
|所有者权益：||||
|股本|(二十二)|388,800,000.00|216,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十三)|629,294,713.34|802,094,713.34|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十四)|89,412,259.40|73,026,178.85|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十五)|651,896,975.10|532,364,456.45|
|归属于母公司所有者权益合计||1,759,403,947.84|1,623,485,348.64|
|少数股东权益||50,026,174.03|32,275,077.29|
|所有者权益合计||1,809,430,121.87|1,655,760,425.93|
|负债和所有者权益总计||2,199,483,484.84|1,977,748,866.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||426,574,773.27|315,732,062.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(一)|168,342,283.18|162,769,277.55|
|预付款项||14,194,893.16|10,970,521.09|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|17,439,883.30|16,980,331.93|
|存货||453,599,695.25|585,294,662.70|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||120,000,000.00|2,347,759.51|
|流动资产合计||1,200,151,528.16|1,094,094,615.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|618,913,600.00|618,913,600.00|
|投资性房地产||25,749,892.55|22,090,062.31|
|固定资产||56,381,057.09|61,428,030.34|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,316,135.50|6,246,128.91|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,460,171.28|5,381,209.91|
|递延所得税资产||21,564,875.00|20,833,762.29|
|其他非流动资产||1,273,812.22|960,472.80|
|非流动资产合计||734,659,543.64|735,853,266.56|
|资产总计||1,934,811,071.80|1,829,947,882.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳汇洁集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||114,248,904.25|106,319,584.24|
|预收款项||9,066.03|9,268.33|
|应付职工薪酬||75,724,082.67|61,299,358.37|
|应交税费||10,126,960.58|14,396,842.83|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||43,827,785.15|34,218,218.67|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||3,133,172.94|2,228,800.55|
|流动负债合计||247,069,971.62|218,472,072.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||47,642,360.16|48,837,874.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||47,642,360.16|48,837,874.68|
|负债合计||294,712,331.78|267,309,947.67|
|所有者权益：||||
|股本||388,800,000.00|216,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||629,294,713.34|802,094,713.34|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||89,412,259.40|73,026,178.85|
|未分配利润||532,591,767.28|471,517,042.31|
|所有者权益合计||1,640,098,740.02|1,562,637,934.50|
|负债和所有者权益总计||1,934,811,071.80|1,829,947,882.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳汇洁集团股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,136,340,569.36|2,048,772,091.45|
|其中：营业收入|(二十六)|2,136,340,569.36|2,048,772,091.45|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,816,709,860.96|1,799,440,539.26|
|其中：营业成本|(二十六)|684,629,182.86|647,648,607.98|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(二十七)|39,499,313.88|31,490,427.48|
|销售费用|(二十八)|802,126,339.46|871,810,475.46|
|管理费用|(二十九)|275,699,452.11|236,353,069.68|
|财务费用|(三十)|-6,109,842.11|-1,788,512.18|
|资产减值损失|(三十一)|20,865,414.76|13,926,470.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十二)|379,788.07||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(三十三)|805,528.96|259,712.36|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|(三十四)|5,620,763.93||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||326,436,789.36|249,591,264.55|
|加：营业外收入|(三十五)|5,920,182.24|15,995,837.09|
|减：营业外支出|(三十六)|3,819,229.41|3,067,598.19|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||328,537,742.19|262,519,503.45|
|减：所得税费用|(三十七)|88,581,057.48|64,423,668.22|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||239,956,684.71|198,095,835.23|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||239,956,684.71|198,095,835.23|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||17,638,085.51|14,774,821.77|
|2．归属于母公司股东的净利润||222,318,599.20|183,321,013.46|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||239,956,684.71|198,095,835.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||222,318,599.20|183,321,013.46|
|归属于少数股东的综合收益总额||17,638,085.51|14,774,821.77|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.57|0.47|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.57|0.47|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳汇洁集团股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四)|1,716,093,921.52|1,731,407,041.14|
|减：营业成本|(四)|617,526,354.29|649,023,240.69|
|税金及附加||23,226,813.50|18,501,708.31|
|销售费用||755,215,361.37|842,957,895.52|
|管理费用||141,954,523.50|105,188,058.38|
|财务费用||-4,892,484.65|-1,687,305.09|
|资产减值损失||13,616,123.30|10,969,550.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|31,959,608.86|40,710,478.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||805,528.96|440,351.46|
|其他收益||1,560,842.06||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||203,773,210.09|147,604,722.40|
|加：营业外收入||5,795,511.71|10,043,790.13|
|减：营业外支出||802,699.07|4,160,666.95|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||208,766,022.73|153,487,845.58|
|减：所得税费用||44,905,217.21|28,785,766.14|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||163,860,805.52|124,702,079.44|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||163,860,805.52|124,702,079.44|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||163,860,805.52|124,702,079.44|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.42|0.32|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.42|0.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳汇洁集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,424,213,094.80|2,301,824,174.81|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十八)|57,229,108.32|67,002,382.75|
|经营活动现金流入小计||2,481,442,203.12|2,368,826,557.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||397,077,732.64|587,404,280.85|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||692,074,566.65|832,533,983.81|
|支付的各项税费||390,452,684.82|291,001,891.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十八)|519,506,076.49|445,175,593.35|
|经营活动现金流出小计||1,999,111,060.60|2,156,115,749.34|
|经营活动产生的现金流量净额||482,331,142.52|212,710,808.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||190,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||402,575.35||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,334,069.79|2,713,165.79|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十八)|67,500.00||
|投资活动现金流入小计||191,804,145.14|2,713,165.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||46,891,694.26|103,749,270.71|
|投资支付的现金||360,148,742.02||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(三十八)|22,787.28|30,814.88|
|投资活动现金流出小计||407,063,223.56|103,780,085.59|
|投资活动产生的现金流量净额||-215,259,078.42|-101,066,919.80|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||7,500,000.00|7,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||7,500,000.00|7,000,000.00|
|取得借款收到的现金|||20,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||7,500,000.00|7,020,000.00|
|偿还债务支付的现金|||20,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||93,786,988.77|64,800,021.75|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||93,786,988.77|64,820,021.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||-86,286,988.77|-57,800,021.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-304,950.88|228,679.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||180,480,124.45|54,072,545.81|
|加：期初现金及现金等价物余额||424,131,930.75|370,059,384.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||604,612,055.20|424,131,930.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳汇洁集团股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,939,804,560.73|1,905,120,826.06|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||87,925,829.86|38,326,300.69|
|经营活动现金流入小计||2,027,730,390.59|1,943,447,126.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||565,732,017.75|807,355,081.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金||428,470,550.61|499,205,979.98|
|支付的各项税费||248,954,721.30|172,160,694.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||487,866,049.89|399,208,243.97|
|经营活动现金流出小计||1,731,023,339.55|1,877,930,000.60|
|经营活动产生的现金流量净额||296,707,051.04|65,517,126.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||140,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||31,977,673.99|40,710,478.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,284,201.79|2,310,141.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||173,261,875.78|43,020,620.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,321,449.24|17,435,858.04|
|投资支付的现金||260,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||18,065.13|30,814.88|
|投资活动现金流出小计||273,339,514.37|17,466,672.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-100,077,638.59|25,553,947.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||20,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||20,000.00|
|偿还债务支付的现金|||20,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||86,400,000.00|64,800,021.75|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||86,400,000.00|64,820,021.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||-86,400,000.00|-64,800,021.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||110,229,412.45|26,271,051.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||314,008,505.10|287,737,453.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||424,237,917.55|314,008,505.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||532,364,456.45|32,275,077.29|1,655,760,425.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||532,364,456.45|32,275,077.29|1,655,760,425.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|172,800,000.00||||-172,800,000.00||||16,386,080.55||119,532,518.65|17,751,096.74|153,669,695.94|
|（一）综合收益总额|||||||||||222,318,599.20|17,638,085.51|239,956,684.71|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||7,500,000.00|7,500,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||7,500,000.00|7,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||16,386,080.55||-102,786,080.55|-7,386,988.77|-93,786,988.77|
|1．提取盈余公积|||||||||16,386,080.55||-16,386,080.55|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-86,400,000.00|-7,386,988.77|-93,786,988.77|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|172,800,000.00||||-172,800,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|172,800,000.00||||-172,800,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|388,800,000.00||||629,294,713.34||||89,412,259.40||651,896,975.10|50,026,174.03|1,809,430,121.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91||426,313,650.93|10,500,255.52|1,515,464,590.70|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91||426,313,650.93|10,500,255.52|1,515,464,590.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||12,470,207.94||106,050,805.52|21,774,821.77|140,295,835.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||183,321,013.46|14,774,821.77|198,095,835.23|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||7,000,000.00|7,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||7,000,000.00|7,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,470,207.94||-77,270,207.94||-64,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||12,470,207.94||-12,470,207.94|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-64,800,000.00||-64,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||532,364,456.45|32,275,077.29|1,655,760,425.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳汇洁集团股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|471,517,042.31|1,562,637,934.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|471,517,042.31|1,562,637,934.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|172,800,000.00||||-172,800,000.00||||16,386,080.55|61,074,724.97|77,460,805.52|
|（一）综合收益总额||||||||||163,860,805.52|163,860,805.52|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||16,386,080.55|-102,786,080.55|-86,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||16,386,080.55|-16,386,080.55||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-86,400,000.00|-86,400,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|172,800,000.00||||-172,800,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|172,800,000.00||||-172,800,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|388,800,000.00||||629,294,713.34||||89,412,259.40|532,591,767.28|1,640,098,740.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳汇洁集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91|424,085,170.81|1,502,735,855.06|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91|424,085,170.81|1,502,735,855.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||12,470,207.94|47,431,871.50|59,902,079.44|
|（一）综合收益总额||||||||||124,702,079.44|124,702,079.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,470,207.94|-77,270,207.94|-64,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||12,470,207.94|-12,470,207.94||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-64,800,000.00|-64,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|471,517,042.31|1,562,637,934.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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财务报表附注
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二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市曼妮芬针织品有限公司，系于2007年8月29日经深圳市市场监督管理局批准成立，由吕兴平及林升智共同出资组建，原注册资本为人民币3,000.00万元，其中：吕兴平出资1,530.00万元，占总额的51.00%；林升智出资1,470.00万元，占总额的49.00%。
2011年3月，根据公司相关股东会决议的规定，公司由何松春等31名自然人增加注册资本240.00万元，变更后的注册资本为人民币3,240.00万元。
2011年5月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东石小军将持有的股份6.00万元分别转让给股东林升智2.94万元及吕兴平3.06万元，转让后的注册资本仍为人民币3,240.00万元。
2011年7月19日，公司以2011年5月31日经审计后的净资产341,949,932.63元为依据折股，折合股份16,200万股，每股面值1元，注册资本计人民币16,200.00万元。2011年7月29日公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“深圳汇洁集团股份有限公司”。
2012年11月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东沈建军将持有的股份35.00万元转让给股东林升智，股东张腾将持有的股份25.00万元转让给股东吕兴平，转让后的注册资本仍为人民币16,200.00万元。
2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]963号《关于核准深圳汇洁集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）54,000,000股。每股发行价为人民币13.10元，共募集资金
707,400,000.00元。深圳证券交易所《关于人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2015]号254号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2015年6月10日在深圳证券交易所上市。所属行业为服装行业类。
2017年9月，根据公司2017年第一次临时股东大会决议的规定，通过2017年半年度利润分配预案：以2017年6月30日的总股本216,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共拟转增172,800,000股,转增完成后公司的总股本为388,800,000股。
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财务报表附注
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数38,880.00万股，注册资本为38,880.00万元，注册地：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33层，总部地址：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33层。本公司主要经营活动为：服装服饰产品及服装原辅材料及饰品、化妆品、鞋、帽、袜类、日常家居用品、卫生用品、箱、包、眼镜等的设计、技术开发、生产（子公司另行生产）与销售及其它国内贸易（以上不含专营、专控、专卖商品）、不动产租赁、物业管理、货物仓储(不含危化品及监控品）、包装制品的设计、销售等；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）；信息咨询（不含人才中介服务及其它限制项目）。本公司的实际控制人为吕兴平、林升智（一致行动人）。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
汕头市曼妮芬制衣有限公司
江西曼妮芬服装有限公司
武汉曼妮芬服装有限公司
南京友机道电子商务有限公司
江西加一汇美服装有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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财务报表附注
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（十一）应收款项坏账准备”、“(十二)存货”、“(十五)固定资产”、“(二十四)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使投资人可能无法收回投资成本。
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本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过初始投资成本50%的跌幅则认为属于严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于非暂时性下跌；投资成本的计算方法为：按准则规定确认的初始成本；持续下跌期间的确定依据为：从公允价值首次低于初始投资成本日开始连续下跌超过6个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收款项余额的10%以上且金额在500万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项外，对合并范围不计提坏账准备
内关联方的应收账款和其他应收款
单独测试未发生减值的，以及除上述组合外的应收账款和其他应按账龄分析法计提坏账准备
收款
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 80.00 80.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
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价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
电子设备 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00
运输设备 年限平均法 4 10.00 22.50
固定资产装修 年限平均法 5 10.00 18.00
其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年、70年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
软件使用权 5年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、网站使用费、广告费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
项目 摊销期限（月） 依据
租入固定资产改良支出 33~60 租赁合同期限内
网站使用费 24 合同授权使用期内
广告费 24 合同授权发布期内
报刊信息披露费 36 合同授权发布期内
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
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足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）直营商场专柜销售：由公司与商场签订协议，在商场中设专柜销售公司产品，由商场负责收银和开具发票，商场定期与公司按照扣除约定的销售分成比例或相关费用后的金额进行结算的销售模式。公司根据商场实际销售商品，取得收款权利时，根据分成比例确认销售收入，相应结转销售成本。
（2）直营专卖店销售：本公司的直营专卖店系本公司自有销售终端，本公司在专卖店实际销售商品，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。
（3）经销商销售：公司以一定折扣的批发价向经销商销售，经销商一次性买
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断后向最终消费者销售的销售模式。经销商销售在向经销商发出商品，取得收款权利时确认销售收入。
（4）OEM销售：公司按照OEM客户的要求采购相关原材料，并按照对方的设计要求进行生产，由于公司的OEM客户为国际客户，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现。
（5）B2C电子商务销售：以客户收到货物并确认付款时间为收入的确认时间。
（6）对于销售商品同时赋予品牌会员奖励积分的业务，本公司在销售商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与有效积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除有效积分公允价值的部分确认为收入，有效积分的公允价值确认为递延收益。品牌会员兑换积分时，公司将原计入递延收益的金额与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换的有效积分占预期将兑换的有效积分总数的比例为基础计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第27页
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(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财务报表附注第28页
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财务报表附注
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额
239,956,684.71元；列示终止经
第三届董事营净利润本年金额0.00元。
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”
会第三次会比较报表列示持续经营净利润
和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
议审议通过上年金额198,095,835.23元；列
示终止经营净利润上年金额
0.00元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计第三届董事
入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据会第三次会其他收益：5,620,763.93元。
不调整。 议审议通过
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 营业外收入减少805,528.96元，
第三届董事
将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损 重分类至资产处置收益。
会第六次会
益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据 比较报表上年金额为259,712.36
议审议通过
相应调整。 元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第29页
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分17%、5%、6%为应交增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算应
增值税 3%
交税额
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7%教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计缴
3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计缴
2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
房产税 房产原值的70%或租金收入 1.2%、12%1、本公司企业所得税根据国家税务总局公告[2012]57号《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》的规定，自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西曼妮芬服装有限公司 15.00%
(二) 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局共同颁布的财税[2013]4号文《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》，江西曼妮芬服装有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2017年度企业所得税减按15％税率执行。
财务报表附注第30页
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 453,117.20 118,721.89银行存款 600,732,237.70 417,382,654.86其他货币资金 5,813,556.02 8,354,111.73合计 606,998,910.92 425,855,488.48其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 1,468,000.00 879,000.00公积金缴款账户 918,855.72 844,557.73合计 2,386,855.72 1,723,557.73
财务报表附注第31页
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
181,833,613.78 99.93 9,316,712.29 5.12 172,516,901.49 175,716,874.43 98.76 8,918,704.95 5.08 166,798,169.48坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
124,629.49 0.07 124,629.49 100.00 2,200,782.53 1.24 1,347,359.44 61.22 853,423.09提坏账准备的应收账款
合计 181,958,243.27 100.00 9,441,341.78 172,516,901.49 177,917,656.96 100.00 10,266,064.39 167,651,592.57财务报表附注第32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 181,484,880.16 9,074,244.01 5.001至2年 52,169.44 5,216.94 10.002至3年
3至4年 296,564.18 237,251.34 80.004至5年
5年以上
合计 181,833,613.78 9,316,712.29
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
苏州市华琨新苏购物中心有限公司 124,629.49 124,629.49 100.00预计收不回款项合计 124,629.49 124,629.49
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额742,088.41元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,566,811.02
财务报表附注第33页
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其中重要的应收账款核销情况：
款项是应收账 履行的核销 否因关单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
北京庄胜崇光百货商场 货款 874,753.01 预计无法收回 内部审批 否
成都浩坤桂湖摩尔商贸
货款 367,273.06 预计无法收回 内部审批 否
有限责任公司
焦作市三维商业广场有
货款 200,000.00 预计无法收回 内部审批 否
限公司
小于10万核销客户 货款 124,784.95 预计无法收回 内部审批 否
合计 1,566,811.02
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
邱萍 5,062,431.09 2.78 253,121.55唯品会（中国）有限公司 2,713,766.21 1.49 135,688.31海南望海国际商业广场有限公司 1,789,308.71 0.98 89,465.44青岛藤华服装有限公司 1,653,933.11 0.91 82,696.66沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆
1,589,769.11 0.87 79,488.46大奥莱分公司
合计 12,809,208.23 7.03 640,460.42
财务报表附注第34页
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 18,094,344.79 99.74 13,725,431.35 99.811至2年 46,695.01 0.26 15,000.00 0.112至3年 10,081.50 0.073年以上 1,642.70 0.01合计 18,141,039.80 100.00 13,752,155.55 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例（%）
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 5,791,919.78 31.93上海剧星传媒股份有限公司 1,433,962.27 7.90国网江西省电力公司赣州供电分公司 1,037,116.48 5.72江西客家彩印包装有限责任公司 972,417.94 5.36中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司 790,087.00 4.36合计 10,025,503.47 55.27
财务报表附注第35页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,443,219.15 99.95 2,744,064.64 12.80 18,699,154.51 21,322,542.65 100.00 2,257,501.42 10.59 19,065,041.23坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
10,000.00 0.05 10,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 21,453,219.15 100.00 2,754,064.64 18,699,154.51 21,322,542.65 100.00 2,257,501.42 19,065,041.23财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 13,787,002.47 689,350.13 5.001至2年 2,923,574.93 292,357.49 10.002至3年 4,047,512.78 1,214,253.83 30.003至4年 185,128.97 148,103.19 80.004至5年 500,000.00 400,000.00 80.00合计 21,443,219.15 2,744,064.64
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
内蒙古维多利摩尔城商业管 按预计不可收回金 5,000.00 5,000.00 100.00%
理有限公司 额全额计提坏账
苏州市新苏国际购物中心有 按预计不可收回金 5,000.00 5,000.00 100.00%
限公司 额全额计提坏账
合计
10,000.00 10,000.00
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额542,440.72元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 45,877.50
财务报表附注第37页
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其中重要的其他应收款核销情况：
款项是
其他应收款 履行的核销程否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易
产生
预计无法收
焦作市三维商场 应收押金 15,000.00 内部审批流程 否
回
上海顺为广告传播有 预计无法收
其他 10,081.50 内部审批流程 否
限公司 回
预计无法收
陈辉煌 应收押金 10,000.00 内部审批流程 否
回
预计无法收
小于1万核销客户 应收押金 10,796.00 内部审批流程 否
回
合计 45,877.50
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收押金 15,121,209.08 18,503,495.65佣金返还 3,951,928.60
装修押金 846,994.70 722,769.00代扣（代垫）款 698,495.68 864,156.20工程往来 500,000.00 700,000.00员工借款 29,520.00 130,009.90其他 305,071.09 402,111.90合计 21,453,219.15 21,322,542.65
财务报表附注第38页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
1年以内
浙江天猫技术有限公司佣金返还 3,951,928.60 18.42 197,596.43（含1年）
深圳市福田区政府物业 2-3年（含
应收押金 2,379,514.10 11.09 713,854.23管理中心 3年）
广州市正佳物业管理有 2-3年（含
应收押金 671,942.00 3.13 201,582.60限公司 3年）
赣州育苗教育发展有限 4-5年（含
装修押金 500,000.00 2.33 400,000.00责任公司 5年）
上海昌美仓储管理有限 2-3年（含
应收押金 459,880.00 2.14 137,964.00公司 3年）
合计 7,963,264.70 37.11 1,650,997.26(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 49,575,675.06 3,766,883.35 45,808,791.71 45,079,323.38 4,162,395.76 40,916,927.62周转材料 6,874,412.46 6,874,412.46 6,871,989.50 6,871,989.50委托加工物资 7,210,672.32 7,210,672.32 2,503,981.80 2,503,981.80在产品 52,912,501.23 52,912,501.23 37,903,350.44 37,903,350.44库存商品 437,684,230.36 12,154,221.19 425,530,009.17 569,853,303.03 11,700,043.63 558,153,259.40发出商品 5,630,780.57 5,630,780.57 7,554,934.30 7,554,934.30合计 559,888,272.00 15,921,104.54 543,967,167.46 669,766,882.45 15,862,439.39 653,904,443.06
财务报表附注第39页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,162,395.76 7,130,364.54 7,525,876.95 3,766,883.35库存商品 11,700,043.63 16,628,665.26 16,174,487.70 12,154,221.19合计 15,862,439.39 23,759,029.80 23,700,364.65 15,921,104.54(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 1,299,875.64
预缴企业所得税 2,347,759.51
预缴其他税金 14,623.50
理财产品 170,000,000.00
合计 171,314,499.14 2,347,759.51
(七) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 32,248,266.25 32,248,266.25
（2）本期增加金额 7,502,388.60 7,502,388.60
—外购
—固定资产转入 7,502,388.60 7,502,388.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 39,750,654.85 39,750,654.85
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 10,158,203.94 10,158,203.94
财务报表附注第40页
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项目 房屋、建筑物 合计
（2）本期增加金额 3,842,558.36 3,842,558.36
—计提或摊销 1,704,377.59 1,704,377.59
—固定资产转入 2,138,180.77 2,138,180.77
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,000,762.30 14,000,762.30
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 25,749,892.55 25,749,892.55
（2）年初账面价值 22,090,062.31 22,090,062.31
财务报表附注第41页
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(八) 固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 487,461,761.18 99,258,576.15 8,929,906.00 54,268,116.55 39,096,245.38 8,737,974.92 697,752,580.18（2）本期增加金额 18,965,940.02 1,607,629.16 3,145,635.23 6,162,573.02 2,328,715.63 444,360.16 32,654,853.22—购置 185,765.77 1,607,629.16 3,145,635.23 6,162,573.02 722,430.63 444,360.16 12,268,393.97—在建工程转入 18,780,174.25 1,606,285.00 20,386,459.25（3）本期减少金额 7,502,388.60 8,789,654.75 4,085,061.00 9,980,557.16 213,066.07 30,570,727.58—处置或报废 8,789,654.75 4,085,061.00 9,980,557.16 213,066.07 23,068,338.98—转入投资性房地产等其他减少 7,502,388.60 7,502,388.60（4）期末余额 498,925,312.60 92,076,550.56 7,990,480.23 50,450,132.41 41,424,961.01 8,969,269.01 699,836,705.822．累计折旧
（1）年初余额 73,345,314.28 34,640,121.18 7,068,402.07 36,333,652.73 13,843,050.31 6,148,296.61 171,378,837.18（2）本期增加金额 22,481,585.05 8,375,832.22 537,725.77 6,280,614.69 8,475,674.96 852,756.56 47,004,189.25—计提 22,481,585.05 8,375,832.22 537,725.77 6,280,614.69 8,475,674.96 852,756.56 47,004,189.25（3）本期减少金额 2,138,180.77 6,155,313.97 3,676,554.90 8,724,371.92 215,575.42 20,909,996.98—处置或报废 6,155,313.97 3,676,554.90 8,724,371.92 215,575.42 18,771,816.21—转入投资性房地产等其他减少 2,138,180.77 2,138,180.77（4）期末余额 93,688,718.56 36,860,639.43 3,929,572.94 33,889,895.50 22,318,725.27 6,785,477.75 197,473,029.45财务报表附注第42页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 405,236,594.04 55,215,911.13 4,060,907.29 16,560,236.91 19,106,235.74 2,183,791.26 502,363,676.37（2）年初账面价值 414,116,446.90 64,618,454.97 1,861,503.93 17,934,463.82 25,253,195.07 2,589,678.31 526,373,743.00财务报表附注第43页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西曼妮芬工
15,992,602.56 15,992,602.56 11,388,831.77 11,388,831.77业园项目二期
合计 15,992,602.56 15,992,602.56 11,388,831.77 11,388,831.77
财务报表附注第44页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定本期其他减少 利息资本化累其中：本期利本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比工程进度 资金来源资产金额 金额 计金额 息资本化金额本化率(%)
例(%)
江西曼妮芬工
4500万 11,388,831.77 30,823,899.31 20,386,459.25 5,833,669.27 15,992,602.56 93.8 90% 自有资金业园项目二期
合计 11,388,831.77 30,823,899.31 20,386,459.25 5,833,669.27 15,992,602.56
财务报表附注第45页
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(十) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 72,534,716.31 18,034,016.63 90,568,732.94
（2）本期增加金额 2,062,242.49 2,062,242.49
—购置 2,062,242.49 2,062,242.49
（3）本期减少金额 191,880.35 191,880.35
—处置 191,880.35 191,880.35
（4）期末余额 72,534,716.31 19,904,378.77 92,439,095.08
2．累计摊销
（1）年初余额 9,916,434.69 11,557,002.44 21,473,437.13
（2）本期增加金额 1,349,216.94 2,175,165.69 3,524,382.63
—计提 1,349,216.94 2,175,165.69 3,524,382.63
（3）本期减少金额 191,880.35 191,880.35
—处置 191,880.35 191,880.35
（4）期末余额 11,265,651.63 13,540,287.78 24,805,939.41
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 61,269,064.68 6,364,090.99 67,633,155.67
（2）年初账面价值 62,618,281.62 6,477,014.19 69,095,295.81
财务报表附注第46页
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(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期末余额
年初余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
南京友机道电子商
256,632.02 256,632.02
务有限公司
合计 256,632.02 256,632.02
2、商誉减值准备
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
(十二)长期待摊费用
本期增加金本期摊销金 其他减
项目 年初余额 期末余额
额 额 少金额
办公室装修费 3,698,586.37 1,963,590.25 1,734,996.12
报刊信息披露费 350,870.01 247,672.96 103,197.05
深圳国际创新中心新
4,643,673.23 1,506,056.19 3,137,617.04
办公楼装修费
曼伊内衣专卖店房租 386,666.67 290,000.00 96,666.67
软件使用权 265,811.96 59,496.67 206,315.29
阿里云主机租用费 970,279.66 53,904.43 916,375.23
合计 9,079,796.28 1,236,091.62 4,120,720.50 6,195,167.40
财务报表附注第47页
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 28,113,510.96 6,840,243.24 28,386,005.20 6,790,242.05内部交易未实
77,027,508.93 19,256,877.23 136,810,554.61 34,202,638.65现利润
无形资产摊销
年限与税法不
3,444,001.53 861,000.38 4,092,450.49 1,023,112.62一致所产生的
暂时性差异
预提费用 11,708,034.57 2,927,008.64 4,483,424.46 1,120,856.12递延收益 47,642,360.16 11,910,590.04 48,837,874.68 12,209,468.67可用以后年度
税前利润弥补 38,836,354.66 5,825,453.20
的亏损
其他时间性差
2,646,465.93 661,616.48异（对外捐赠）
合计 206,771,770.81 47,621,172.73 225,256,775.37 56,007,934.592、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,000.00
可抵扣亏损 1,522.06
合计 4,522.06
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2022 1,522.06
合计 1,522.06
财务报表附注第48页
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(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付固定资产、投资性房地产、无形
2,033,512.22 1,136,722.80资产等购置款
合计 2,033,512.22 1,136,722.80(十五)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
商品类（包括暂估） 114,259,836.64 61,129,216.80服务类 3,546,557.93 35,000.00物流费用、广告费等其他 1,266,346.42 4,767,678.82非商品类 952,484.31 3,336,265.15装修类 727,525.47 1,964,751.64信息类 163,500.00 2,828,825.19合计 120,916,250.77 74,061,737.602、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海东铸智能科技有限公司 139,480.00 尚未结算
深圳市新银禾实业有限公司 96,827.36 尚未结算
青岛荣海服装有限公司 54,317.10 尚未结算
三井纤维物资贸易（中国）有限公司
47,510.08 尚未结算
青岛分公司
中山成宏制衣有限公司 41,417.67 尚未结算
合计 379,552.21
财务报表附注第49页
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(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 7,488,882.52 9,659,145.82合计 7,488,882.52 9,659,145.822、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张丽芳 17,080.36 尚未结算
李慧卿 11,736.35 尚未结算
郭春梅 10,691.86 尚未结算
合计 39,508.57
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 87,134,469.02 648,699,283.04 632,330,787.43 103,502,964.63离职后福利-设定提存计划 52,749,769.34 52,749,769.34
辞退福利 641,493.11 7,589,291.80 7,707,463.11 523,321.80合计 87,775,962.13 709,038,344.18 692,788,019.88 104,026,286.432、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
87,068,803.25 588,653,847.38 572,300,072.95 103,422,577.68贴
（2）职工福利费 16,393,022.12 16,393,022.12
（3）社会保险费 23,876,479.37 23,876,479.37
财务报表附注第50页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 20,406,488.02 20,406,488.02
工伤保险费 1,481,253.03 1,481,253.03
生育保险费 1,988,738.32 1,988,738.32
（4）住房公积金 14,739,794.23 14,739,794.23
（5）工会经费和职工教育经
65,665.77 3,504,874.18 3,490,153.00 80,386.95费
（6）其他短期薪酬 1,531,265.76 1,531,265.76
合计 87,134,469.02 648,699,283.04 632,330,787.43 103,502,964.633、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 50,989,683.55 50,989,683.55
失业保险费 1,760,085.79 1,760,085.79
合计 52,749,769.34 52,749,769.34
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,051,831.03 17,407,445.62企业所得税 7,728,819.61 7,912,729.36个人所得税 2,169,534.30 1,781,168.87城市维护建设税 830,980.71 1,227,992.46房产税 1,069,031.15 986,796.38教育费附加 355,741.20 589,809.34地方教育费附加 234,114.51 278,403.31土地使用税 243,810.28 243,810.28印花税 107,401.50 103,602.90河道管理费 766.70 1,133.31关税 -12,372.89合计 22,792,030.99 30,520,518.94
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(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
经销商保证金 13,095,001.88 12,300,001.92订货押金 15,768,146.21 15,235,826.92铺货押金 385,000.00 535,000.00装修保证金 4,155,476.46 1,263,466.26应付押金 4,144,786.57 3,513,794.96预提费用 39,437,399.15 28,874,623.82工程应付款 322,998.60 1,413,938.46其他 6,745,570.29 5,767,748.97合计 84,054,379.16 68,904,401.312、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
经销商保证金 10,255,001.88保持经销商客户关系
订货押金 635,312.95订货周期
(二十)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
会员积分 3,133,172.94 2,228,800.55合计 3,133,172.94 2,228,800.55(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 48,837,874.68 1,195,514.52 47,642,360.16 与资产相关
合计 48,837,874.68 1,195,514.52 47,642,360.16
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涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额期损益金额变动 与收益相关江西赣州项目生产
45,845,145.51 983,227.92 44,861,917.59与资产相关基地建设补贴款
技术中心建设资助 2,992,729.17 212,286.60 2,780,442.57与资产相关合计 48,837,874.68 1,195,514.52 47,642,360.16
(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份
216,000,000.00 172,800,000.00 172,800,000.00 388,800,000.00总额
(二十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 802,094,713.34 172,800,000.00 629,294,713.34合计 802,094,713.34 172,800,000.00 629,294,713.34(二十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 73,026,178.85 16,386,080.55 89,412,259.40合计 73,026,178.85 16,386,080.55 89,412,259.40
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(二十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 532,364,456.45 426,313,650.93调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 532,364,456.45 426,313,650.93加：本期归属于母公司所有者的净利润 222,318,599.20 183,321,013.46减：提取法定盈余公积 16,386,080.55 12,470,207.94提取任意盈余公积
应付普通股股利 86,400,000.00 64,800,000.00期末未分配利润 651,896,975.10 532,364,456.45(二十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,128,587,565.44 678,306,450.02 2,041,403,539.15 641,122,666.38其他业务 7,753,003.92 6,322,732.84 7,368,552.30 6,525,941.60合计 2,136,340,569.36 684,629,182.86 2,048,772,091.45 647,648,607.981、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
服装生产销售 2,127,635,115.81 677,718,470.38 2,040,878,466.31 640,966,777.95化妆品 952,449.63 587,979.64 525,072.84 155,888.432、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
曼妮芬 1,344,399,660.04 393,982,408.55 1,375,770,517.44 415,203,373.60伊维斯 308,853,360.89 85,377,802.50 300,450,206.90 80,467,635.18兰卓丽 223,615,474.06 68,678,779.96 186,635,077.36 60,850,297.19
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本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
其他 221,463,691.34 108,030,514.49 138,838,424.88 51,414,284.49 OEM 30,255,379.11 22,236,944.52 39,709,312.57 33,187,075.923、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
华东地区 396,361,521.66 112,151,790.91 425,075,001.31 124,786,201.41华南地区 1,065,153,991.35 354,974,698.82 885,437,583.08 270,703,649.89华北地区 310,317,543.45 90,442,744.60 325,061,530.63 96,588,427.92西南地区 183,765,634.58 53,283,676.05 180,000,792.74 52,333,643.39东北地区 142,733,495.29 45,216,595.12 186,119,318.82 63,523,667.85出口销售（OEM） 30,255,379.11 22,236,944.52 39,709,312.57 33,187,075.924、主营业务（销售渠道）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
直营 1,047,613,735.57 263,536,500.75 1,150,135,927.60 295,316,861.71经销商 388,091,349.29 162,777,706.37 345,113,397.04 143,098,181.31电子商务 662,627,101.47 229,755,298.38 506,444,901.94 169,520,547.44出口销售（OEM） 30,255,379.11 22,236,944.52 39,709,312.57 33,187,075.92(二十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 51,327.74城市维护建设税 19,021,925.49 15,642,842.74教育费附加 8,145,645.23 6,659,664.59地方教育费附加 5,238,200.51 4,459,119.51房产税 4,804,169.84 2,999,626.97土地使用税 976,897.51 653,052.97
财务报表附注第55页
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项目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 15,813.89 1,800.00印花税 1,296,661.41 1,022,992.96合计 39,499,313.88 31,490,427.48(二十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 376,320,731.68 441,998,635.46装修装饰费 63,751,974.81 50,558,300.13商场费用 58,168,900.23 78,433,317.51广告宣传费 144,307,809.52 120,928,909.44房屋租赁费 16,697,982.34 40,627,916.32运输费 37,224,348.39 40,502,182.20物料费 16,333,859.20 16,056,085.78网络销售费用 62,798,929.70 49,249,537.05其他 26,521,803.59 33,455,591.57合计 802,126,339.46 871,810,475.46(二十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 155,858,115.68 138,834,742.17房屋租赁费 24,308,479.06 10,628,904.94折旧费用 36,997,246.46 31,264,463.74差旅费用 2,051,715.33 2,595,586.74办公费 3,428,930.47 8,531,346.57中介机构费用 3,420,681.55 3,529,205.93税费 7,961.58 2,499,889.56其他 49,626,321.98 38,468,930.03合计 275,699,452.11 236,353,069.68
财务报表附注第56页
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(三十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 21.75减：利息收入 6,879,761.28 2,734,993.07汇兑损益 196,225.29 235,040.94其他 573,693.88 711,418.20合计 -6,109,842.11 -1,788,512.18(三十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,284,529.13 414,222.87存货跌价损失 19,580,885.63 13,512,247.97合计 20,865,414.76 13,926,470.84(三十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
保本固定收益理财产品取得的收益 379,788.07
合计 379,788.07
(三十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益 805,528.96 259,712.36 805,528.96合计 805,528.96 259,712.36 805,528.96
财务报表附注第57页
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(三十四)其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
工业发展资金补贴 983,227.92 与资产相关
技术中心建设资助 212,286.60 与资产相关
专利、商标注册申请资助 27,000.00 与收益相关
失业稳岗补贴待遇 626,120.46 与收益相关
党群工作部社保补贴 2,772,128.95 与收益相关
品牌培育项目 1,000,000.00 与收益相关
合计 5,620,763.93
(三十五)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 3,704,287.64 12,268,901.46 3,704,287.64
供应商违约扣款 955,352.42 381,071.94 955,352.42
保险赔款 2,089,168.82
其他 1,260,542.18 1,256,694.87 1,260,542.18
合计 5,920,182.24 15,995,837.09 5,920,182.24
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
工业发展资金补贴 0.00 983,227.92 与资产相关
电商示范项目专项资金 0.00 273,333.24 与资产相关
技术中心建设资助 0.00 7,270.83 与资产相关
标准化战略 100,000.00 0.00 与收益相关
商业增长奖 1,800,000.00 0.00 与收益相关
财务报表附注第58页
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与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
失业稳岗补贴待遇 0.00 1,372,926.35 与收益相关
品牌培育项目 0.00 1,000,000.00 与收益相关
开发区财政局补助款 127,200.00 199,000.00 与收益相关
民营企业上规上限专项奖励资金 300,137.64 0.00 与收益相关
总部经营、培育奖 1,292,000.00 2,711,900.00 与收益相关
企业扶持基金 20,000.00 50,000.00 与收益相关
财政局企业扶持款 21,700.00 276,349.00 与收益相关
产业转型升级配套奖励 0.00 1,000,000.00 与收益相关
开发区财政局扶持企业发展资金 0.00 1,892,100.00 与收益相关
财政局税收奖励及工业用水用电补助款 0.00 1,729,000.00 与收益相关
党群工作部社保补贴 0.00 621,524.12 与收益相关
专利、商标注册申请资助 0.00 71,000.00 与收益相关
其他 43,250.00 81,270.00 与收益相关
合计 3,704,287.64 12,268,901.46
(三十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠-现金 2,020,000.00
对外捐赠-存货 128.23 646,465.93 128.23非流动资产报废损失 3,811,391.75 399,436.78 3,811,391.75其他 7,709.43 1,695.48 7,709.43合计 3,819,229.41 3,067,598.19 3,819,229.41
财务报表附注第59页
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(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 80,194,295.62 68,677,139.84递延所得税费用 8,386,761.86 -4,253,471.62合计 88,581,057.48 64,423,668.222、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 328,537,742.19按法定[或适用]税率计算的所得税费用 82,134,435.55子公司适用不同税率的影响 3,765,510.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,679,980.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,130.52所得税费用 88,581,057.48(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 4,080,657.48 3,320,850.43存款利息收入 6,879,761.28 2,734,993.07政府补助 8,129,537.05 11,005,069.47保证金、押金、备用金 31,524,350.25 27,790,716.54资金往来收到的现金 4,294,340.58 18,530,237.96年初受限货币资金本期收回 104,567.08 75,000.00其他 2,215,894.60 3,545,515.28合计 57,229,108.32 67,002,382.75
财务报表附注第60页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 48,735,490.92 61,809,451.80费用支出 437,320,357.69 335,843,454.36银行手续费 573,693.88 711,418.20现金捐赠支出 2,020,000.00保证金、押金、备用金 23,942,903.41 24,146,947.20资金往来支付的现金 8,208,056.09 19,745,068.58期末受限货币资金 717,865.07 897,557.73其他 7,709.43 1,695.48合计 519,506,076.49 445,175,593.353、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预付（上期）固定资产采购款退回 67,500.00
合计 67,500.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资收益支付的税金 22,787.28
固定资产对外投资涉及税费 30,814.88合计 22,787.28 30,814.88(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 239,956,684.71 198,095,835.23
财务报表附注第61页
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补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 20,865,414.76 13,926,470.84固定资产折旧 48,708,566.84 42,778,868.72无形资产摊销 3,524,382.63 2,834,054.83长期待摊费用摊销 4,120,720.50 5,179,354.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-805,528.96 -259,712.36（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,811,391.75 398,527.70公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 196,225.29 235,062.69投资损失（收益以“－”号填列） -379,788.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,386,761.86 -4,253,471.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 90,356,389.97 -65,900,207.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,282,157.89 44,373,256.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,680,891.64 -22,610,841.28其他 -1,808,812.51 -2,086,389.72经营活动产生的现金流量净额 482,331,142.52 212,710,808.222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 604,612,055.20 424,131,930.75减：现金的期初余额 424,131,930.75 370,059,384.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,480,124.45 54,072,545.81
财务报表附注第62页
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2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：南京友机道电子商务有限公司 149,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：南京友机道电子商务有限公司 457.98
取得子公司支付的现金净额 148,742.02
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 604,612,055.20 424,131,930.75其中：库存现金 453,117.20 118,721.89可随时用于支付的银行存款 599,813,381.98 417,382,654.86可随时用于支付的其他货币资金 4,345,556.02 6,630,554.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 604,612,055.20 424,131,930.75其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
2,386,855.72 1,723,557.73现金等价物
财务报表附注第63页
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(四十)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,497,701.28其中：美元 382,250.51 6.5342 2,497,701.28应收账款 129,029.21其中：美元 19,746.75 6.5342 129,029.21应付账款 1,039,895.43其中：美元 135,938.54 6.5342 888,249.61欧元 14,262.40 7.8023 111,279.52港币 48,290.25 0.8359 40,366.30
财务报表附注第64页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 股权取得方式 购买日 末被购买方成本 比例（%） 依据 购买方的收入
的净利润南京友机道电子商务有限公
2017年9月7日 149,200.00 100.00货币资金支付2017年9月30日 控制被购买方 - -4,522.06司
财务报表附注第65页
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2、合并成本及商誉
南京友机道电子商务有限公司
合并成本
—现金 149,200.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 149,200.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -107,432.02商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 256,632.023、被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京友机道电子商务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 50,457.98 50,457.98货币资金 50,457.98 50,457.98负债： 157,890.00 157,890.00应付款项 157,890.00 157,890.00净资产 -107,432.02 -107,432.02减：少数股东权益
取得的净资产 -107,432.02 -107,432.02(二) 同一控制下企业合并
本报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
财务报表附注第66页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式生产、加工、销售：内衣，针、纺织品，
汕头市海绵罩杯，模具，鞋、帽，服装配件。销
潮南区售：化妆品，家用电器，日用百货，塑料
汕头市曼妮芬制 汕头市 投资司马浦制品，机械设备。货运代理。货物、技术 100.00
衣有限公司 潮南区 设立曼妮芬进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；
工业园法律、行政法规限制的项目须取得许可后
方可经营）。
江西省内衣、针纺织品、鞋帽生产、加工、销售；
赣州市化妆品、家用电器、日用百货、塑料制品
江西省
经济技销售；自营和代理各类商品进出口（实行
赣州市
江西曼妮芬服装 术开发国营贸易管理的货物除外）；普通货物仓储 投资经济技 100.00
有限公司 区金岭服务（除危险化学品）；房屋租赁；包装制 设立术开发
大道曼品的设计、生产、加工、销售（凭有效许
区
妮芬工可证经营）。（依法须经批准的项目，经相
业园 关部门批准后方可开展经营活动）
网上贸易代理；电子烟、水产品、保健按
摩器材及配件、预包装食品、保健食品、
南京市医疗器械、服饰、皮具、鞋帽、纺织品、
江北新床上用品、箱包、母婴用品、玩具、化妆 非同南京市 区高科品、图书、文化用品、家具、家居饰品、 一控南京友机道电子
江北新 五路5数码产品及配件、电子产品、通讯设备、 100.00制下商务有限公司
区 号29栋汽车配件及用品、家用电器、厨房用具、 企业 120-11日用百货、乐器、健身器材销售；票务代 合并室 理；设计、制作、代理、发布国内各类广
告；平面设计。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报表附注第67页
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2、重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
武汉曼妮芬服装有限公司 25.00% 17,638,085.51 7,386,988.77 50,026,174.03江西加一汇美服装有限公司 25.00%
其他说明：子公司武汉曼妮芬服装有限公司少数股东截止2017年12月31日的认缴出资比例已达到25.00%（本报告期期初为18.9200%），少数股东认缴的出资于第4季度陆续到位，根据股东决议当期按19.00%享有收益分配的权利。
财务报表附注第68页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债
武汉曼妮芬服
273,481,191.25 38,790,143.27 312,271,334.52 80,392,638.32 80,392,638.32 205,615,585.02 41,032,964.50 246,648,549.52 76,056,370.24 76,056,370.24装有限公司
江西加一汇美
服装有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量武汉曼妮芬服装有限公司 376,507,016.73 92,832,028.99 92,832,028.99 165,179,920.94 357,769,055.60 78,091,024.13 78,091,024.13 33,033,617.29江西加一汇美服装有限公司
财务报表附注第69页
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的其他应收款主要系保证金、押金等，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司本期未发生借款，未见公司面临的利率风险。本公司也无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大的市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注“五、合并财务报表项目注释/(四
财务报表附注第70页
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十)外币货币性项目”。
本公司于中国内地经营为主，且主要经营活动以人民币计价，因此所承担的外汇变动的市场风险不重大。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司期末速动资产金额比较大，流动比率为4.47（速动比率为2.88）。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
期末对本公司的持股比期末对本公司的表决权比股东名称
例(%) 例(%)
吕兴平 35.60 35.60
林升智 34.26 34.26
注：吕兴平、林升智为一致行动人，共同实施对本公司的控制。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 21,561,812.19 19,099,653.08
财务报表附注第71页
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财务报表附注
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
工业发展资
52,400,000.00 递延收益 983,227.92 983,227.92 其他收益
金补贴
电商示范项
1,230,000.00 递延收益 273,333.24
目专项资金
技术中心建
3,000,000.00 递延收益 212,286.60 7,270.83 其他收益
设资助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
专利、商标注册申请资助 27,000.00 27,000.00 71,000.00 其他收益
失业稳岗补贴待遇 626,120.46 626,120.46 1,372,926.35 其他收益
党群工作部社保补贴 2,772,128.95 2,772,128.95 621,524.12 其他收益
品牌培育项目 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
标准化战略 100,000.00 100,000.00 0.00 营业外收入
商业增长奖 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00 营业外收入
开发区财政局补助款 127,200.00 127,200.00 199,000.00 营业外收入
民营企业上规上限专项奖
300,137.64 300,137.64 0.00 营业外收入
励资金
总部经营、培育奖 1,292,000.00 1,292,000.00 2,711,900.00 营业外收入
企业扶持基金 20,000.00 20,000.00 50,000.00 营业外收入
财政局企业扶持款 21,700.00 21,700.00 276,349.00 营业外收入
财务报表附注第72页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
产业转型升级配套奖励 0.00 1,000,000.00 营业外收入
开发区财政局扶持企业发
0.00 1,892,100.00 营业外收入
展资金
财政局税收奖励及工业用
0.00 1,729,000.00 营业外收入
水用电补助款
其他 43,250.00 43,250.00 81,270.00 营业外收入
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年12月31日，公司与银行签订的综合授信额度合同合计共13.8亿。
其中：①招商银行深圳分行：人民币四亿元整（2017年5月25日起到2018年5月24日止）；②中国银行深圳福田支行：人民币四亿元整（2017年6月26日至2018年6月26日）；③中国建设银行深圳市分行：人民币三亿元整（额度有效期自2017年6月9日至2018年6月8日）；④华夏银行深圳天安支行：人民币一亿元整（最高授信额度的有效使用期限：2017年2月14日至2018年2月14日）；⑤中国光大银行深圳分行：人民币一亿五千万元整（最高授信额度的有效使用期限：2017年8月17日至2018年8月16日）；⑥招商银行硚口支行：人民币三千万元整（最高授信额度的有效使用期限：2017年3月27日至2018年3月26日）。
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第73页
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十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司第三届董事会第六次会议审议通过的2017年度利润分配预案，拟以2017年12月31日总股本388,800,000股为基数，向全体股东每10股派送现金拟分配的利润或股利
红利3.00元（含税），共计分配股利116,640,000元，不送红股，不以公积金转增股本，其余未分配利润滚存至以后年度再行分配。
经审议批准宣告发放的利润或股利 上述利润分配预案须经股东大会审议批准后实施。
十三、其他重要事项
前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第74页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
177,422,625.94 99.93 9,080,342.76 5.13 168,342,283.18 170,577,595.45 98.73 8,661,740.99 5.08 161,915,854.46坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
124,629.49 0.07 124,629.49 100.00 2,200,782.53 1.27 1,347,359.44 61.22 853,423.09提坏账准备的应收账款
合计 177,547,255.43 100.00 9,204,972.25 168,342,283.18 172,778,377.98 100.00 10,009,100.43 162,769,277.55财务报表附注第75页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 176,757,489.68 8,837,874.48 5.001至2年 52,169.44 5,216.94 10.002至3年
3至4年 296,564.18 237,251.34 80.00合计 177,106,223.30 9,080,342.76
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
不计提坏账准备的内部往来 316,402.64
合计 316,402.64
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州市华琨新苏购物中心有 按预计不可收回金 124,629.49 124,629.49 100.00%
限公司 额全额计提坏账
合计
124,629.49 124,629.49
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额748,427.16元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
财务报表附注第76页
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3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,552,555.34其中重要的应收账款核销情况
款项是否应收账 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 销程序
易产生北京庄胜崇光百货商场 货款 874,753.01预计无法收回内部审批 否成都浩坤桂湖摩尔商贸有限责任公司 货款 367,273.06预计无法收回内部审批 否焦作市三维商业广场有限公司 货款 200,000.00预计无法收回内部审批 否小于10万核销客户 货款 110,529.27预计无法收回内部审批 否合计 1,552,555.34
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备计数的比例(%)
邱萍 3,216,130.16 1.81 160,806.51唯品会（中国）有限公司 2,713,766.21 1.53 135,688.31海南望海国际商业广场有限公司 1,789,308.71 1.01 89,465.44沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆大奥莱分公司 1,589,769.11 0.90 79,488.46深圳市茂业百货华强北有限公司 1,347,094.48 0.76 67,354.72合计 10,656,068.67 6.01 532,803.44
财务报表附注第77页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
19,696,653.47 99.95 2,256,770.17 11.46 17,439,883.30 18,571,506.55 100.00 1,591,174.62 8.57 16,980,331.93坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
10,000.00 0.05 10,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 19,706,653.47 100.00 2,266,770.17 17,439,883.30 18,571,506.55 100.00 1,591,174.62 16,980,331.93财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 13,007,760.42 650,388.02 5.001至2年 2,464,251.30 246,425.13 10.002至3年 4,039,512.78 1,211,853.83 30.003至4年 185,128.97 148,103.19 80.00合计 19,696,653.47 2,256,770.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
内蒙古维多利摩尔城商业管 按预计不可收回金 5,000.00 5,000.00 100.00%
理有限公司 额全额计提坏账
苏州市新苏国际购物中心有 按预计不可收回金 5,000.00 5,000.00 100.00%
限公司 额全额计提坏账
合计
10,000.00 10,000.00
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额721,473.05元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 45,877.50
财务报表附注第79页
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其中重要的其他应收款核销情况：
款项是其他应收 履行的核销程否因关单位名称 核销金额 核销原因
款性质 序 联交易产生
焦作市三维商场 应收押金 15,000.00预计无法收回内部审批流程 否
上海顺为广告传播有限公司其他 10,081.50预计无法收回内部审批流程 否
陈辉煌 应收押金 10,000.00预计无法收回内部审批流程 否
小于1万核销客户 应收押金 10,796.00预计无法收回内部审批流程 否
合计 45,877.50
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收押金 14,602,659.08 17,446,625.65佣金返还 3,951,928.60
装修押金 846,994.70 722,769.00其他 305,071.09 402,111.90合计 19,706,653.47 18,571,506.555、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
浙江天猫技术有限公司 佣金返还 3,951,928.601年以内 20.05 197,596.43深圳市福田区政府物业 2-3年（含
押金 2,379,514.10 12.07 713,854.23管理中心 3年）
广州市正佳物业管理有 2-3年（含
押金 671,942.00 3.41 201,582.60限公司 3年）
上海昌美仓储管理有限 2-3年（含
押金 459,880.00 2.33 137,964.00公司 3年）
财务报表附注第80页
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占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
1-2年（含
上海帝泰发展有限公司 押金 339,083.00 1.72 33,908.302年）
合计 7,802,347.70 39.58 1,284,905.56(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00合计 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额汕头市曼妮芬制衣有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
江西曼妮芬服装有限公司 523,913,600.00 523,913,600.00
武汉曼妮芬服装有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
合计 618,913,600.00 618,913,600.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,712,627,337.88 615,603,236.94 1,726,360,767.85 645,286,730.35其他业务 3,466,583.64 1,923,117.35 5,046,273.29 3,736,510.34合计 1,716,093,921.52 617,526,354.29 1,731,407,041.14 649,023,240.69
财务报表附注第81页
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1、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
服装生产销售 1,711,674,888.25 615,015,257.30 1,725,835,695.01 645,130,841.92化妆品 952,449.63 587,979.64 525,072.84 155,888.432、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
曼妮芬 1,056,417,862.04 355,799,428.24 1,146,083,776.19 424,926,056.25伊维斯 265,851,847.22 95,332,613.75 278,288,489.39 96,141,489.47兰卓丽 204,857,222.79 76,706,385.44 179,705,191.87 70,936,212.81其他 185,500,405.83 87,764,809.51 122,283,310.40 53,282,971.823、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
华东地区 296,833,737.59 95,237,658.08 324,016,662.49 105,450,155.08华南地区 965,270,684.58 373,852,546.84 897,450,103.34 374,231,015.94华北地区 220,022,222.99 69,628,034.97 240,624,991.34 77,981,785.10西南地区 132,751,412.22 43,859,038.31 134,299,932.90 43,780,566.57东北地区 97,749,280.50 33,025,958.74 129,969,077.78 43,843,207.664、主营业务（销售渠道）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
直营 1,047,613,735.57 325,778,384.95 1,150,135,927.60 365,865,573.35
经销商（包括关联方
9,299,657.25 11,330,279.69 79,881,500.30 80,650,927.54
武汉子公司销售）
电子商务 655,713,945.06 278,494,572.30 496,343,339.95 198,770,229.46
财务报表附注第82页
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 31,658,523.30 40,710,478.42保本固定收益理财产品取得的收益 301,085.56
合计 31,959,608.86 40,710,478.42十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 805,528.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
9,325,051.57
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
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项目 金额 说明
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,603,334.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,837,054.34
少数股东权益影响额 -87,850.87
合计 6,602,340.51
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.26 0.57 0.57扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.86 0.55 0.55股股东的净利润
深圳汇洁集团股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月十九日
财务报表附注第84页