审 计 报 告
天健审〔2014〕2-2号
湖南尔康制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是尔康制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，尔康制药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年一月二十七日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|12345678101112131415|501,979,735.7443,676,493.99123,198,080.2555,284,349.001,432,744.565,751,118.87125,002,924.2310,041,423.33866,366,869.9719,564,977.07393,913,437.5399,538,213.5848,615,297.0611,616,000.007,386,302.43580,634,227.67|582,577,495.1025,193,217.4979,303,236.7550,523,133.96486,390.96106,998,147.797,671,306.25852,752,928.30216,663,692.59112,298,031.5734,041,289.7414,784,000.007,052,086.16384,839,100.06|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1718192021222324252627|19,050,606.3314,559,782.2713,698,631.4227,701,894.9818,836,477.8493,847,392.8419,160,043.2119,160,043.21113,007,436.05239,200,000.00670,613,830.8410,651.3828,456,203.08388,458,141.028,078.251,326,746,904.577,246,757.021,333,993,661.59|
||1,447,001,097.64|1,237,592,028.36|负债和所有者权益总计||1,447,001,097.64|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|291,142,710.5023,198,648.3853,268,210.1963,916,189.831,432,744.56160,064,115.5354,242,475.34647,265,094.33236,653,833.93246,183,532.52623,495.7520,019,479.7911,616,000.003,355,652.13518,451,994.12|496,356,253.0518,054,292.6928,493,793.285,553,848.6985,988,536.3757,859,030.87692,305,754.95178,588,856.8676,324,579.9296,554,669.1514,644,055.5414,784,000.002,908,369.78383,804,531.25|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负 债其 他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益 )实：收 资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||4,065,282.357,021,167.847,511,429.2413,916,521.12-4,019,385.9036,533,786.4516,371,333.2116,371,333.2152,905,119.66239,200,000.00666,959,028.1210,651.3828,456,203.08178,186,086.211,112,811,968.79|
||1,165,717,088.45|1,076,110,286.20|负债和所有者权益总计||1,165,717,088.45|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
1,165,717,088.45
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111112|1,010,838,017.721,010,838,017.72786,131,158.81647,281,430.114,631,604.1559,388,194.7680,264,237.82-10,753,176.385,318,868.35-446,188.28224,260,670.631,597,097.58599,562.61225,258,205.6031,564,894.65193,693,310.95192,929,449.63763,861.320.810.818,078.25193,701,389.20192,937,527.88763,861.32|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|472,632,828.79285,430,605.592,122,983.7128,517,423.6048,012,917.40-9,528,851.452,901,263.36-446,188.28114,730,298.301,304,408.53500,000.00115,534,706.8316,638,236.5198,896,470.3298,896,470.32|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123|1,023,681,466.9912,251,530.381,035,932,997.37658,698,612.5949,555,219.1168,164,076.0985,293,888.94861,711,796.73174,221,200.643,126,400.003,126,400.00203,976,164.5519,998,000.009,991,361.83233,965,526.38-230,839,126.3823,979,833.6223,979,833.62-23,979,833.62-80,597,759.36582,577,495.10501,979,735.74|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|400,859,703.1839,766,759.70440,626,462.88264,636,060.4121,897,375.3336,360,413.3956,463,845.96379,357,695.0961,268,767.791,000,000.001,000,000.0082,509,819.5258,498,000.00102,494,657.20243,502,476.72-242,502,476.7223,979,833.6223,979,833.62-23,979,833.62-205,213,542.55496,356,253.05291,142,710.50|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股：|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|239,200,000.00|670,613,830.84||73,957.98|18,566,556.05||229,338,338.42||6,482,895.70|1,164,275,578.99|184,000,000.00|725,691,927.61||122,133.81|10,381,038.57||139,616,673.07||2,459,795.77|
|239,200,000.00|670,613,830.84||73,957.98|18,566,556.05||229,338,338.42||6,482,895.70|1,164,275,578.99|184,000,000.00|725,691,927.61||122,133.81|10,381,038.57||139,616,673.07||2,459,795.77|
||||-63,306.60|9,889,647.03||159,119,802.60|8,078.25|763,861.32|169,718,082.60|55,200,000.00|-55,078,096.77||-48,175.83|8,185,517.48||89,721,665.35||4,023,099.93|
|||||||192,929,449.63||763,861.32|193,693,310.95|||||||151,906,924.38||1,145,003.16|
||||||||8,078.25||8,078.25||||||||||
|||||||192,929,449.63|8,078.25|763,861.32|193,701,389.20|||||||151,906,924.38||1,145,003.16|
||||||||||||121,903.23|||||||2,878,096.77|
|||||||||||||||||||3,000,000.00|

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||||9,889,647.03|-33,809,647.03|||-23,920,000.00||||8,185,517.48|-62,185,259.03||
||||9,889,647.03|-9,889,647.03|||||||8,185,517.48|-8,185,517.48||
|||||-23,920,000.00|||-23,920,000.00|||||-53,999,741.55||
|||||||||55,200,000.00|-55,200,000.00|||||
|||||||||55,200,000.00|-55,200,000.00|||||
|||-63,306.60|||||-63,306.60|||-48,175.83||||
|||390,848.08|||||390,848.08|||301,544.94||||
|||454,154.68|||||454,154.68|||349,720.77||||
|239,200,000.00|670,613,830.84|10,651.38|28,456,203.08|388,458,141.02|8,078.25|7,246,757.02|1,333,993,661.59|239,200,000.00|670,613,830.84|73,957.98|18,566,556.05|229,338,338.42|6,482,895.70|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|239,200,000.00|666,959,028.12||73,957.98|18,566,556.05||113,099,262.92|1,037,898,805.07|184,000,000.00|722,159,028.12||122,133.81|10,381,038.57||93,429,347.11|
|239,200,000.00|666,959,028.12||73,957.98|18,566,556.05||113,099,262.92|1,037,898,805.07|184,000,000.00|722,159,028.12||122,133.81|10,381,038.57||93,429,347.11|
||||-63,306.60|9,889,647.03||65,086,823.29|74,913,163.72|55,200,000.00|-55,200,000.00||-48,175.83|8,185,517.48||19,669,915.81|
|||||||98,896,470.32|98,896,470.32|||||||81,855,174.84|
|||||||98,896,470.32|98,896,470.32|||||||81,855,174.84|
|||||9,889,647.03||-33,809,647.03|-23,920,000.00|||||8,185,517.48||-62,185,259.03|
|||||9,889,647.03||-9,889,647.03||||||8,185,517.48||-8,185,517.48|
|||||||-23,920,000.00|-23,920,000.00|||||||-53,999,741.55|
|||||||||55,200,000.00|-55,200,000.00||||||
|||||||||55,200,000.00|-55,200,000.00||||||
||||-63,306.60||||-63,306.60||||-48,175.83||||
||||390,848.08||||390,848.08||||301,544.94||||
||||454,154.68||||454,154.68||||349,720.77||||
|239,200,000.00|666,959,028.12||10,651.38|28,456,203.08||178,186,086.21|1,112,811,968.79|239,200,000.00|666,959,028.12||73,957.98|18,566,556.05||113,099,262.92|

法定代表人：帅放文 主管会计工作的负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
湖南尔康制药股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由帅放文、曹再云共同出资组建，由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立。公司于 2010年 11月 8日在长沙市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430181000010054的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本23,920万元，股份总数23,920万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 163,227,874股；无限售条件的流通股份 A股 75,972,126股。公司股票已于 2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。经营范围：原料药、药用辅料（按药品生产许可证许可项目经营）的生产、销售，辅料及化工产品的研究、生产与销售；技术咨询与转让；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的除外。（不含未经审批的前置许可项目，涉及行政许可的凭许可证经营）。主要产品药用蔗糖、药用甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇、磺苄西林钠等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合2 应收合并财务报表范围内公司的款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|10|
|20|

||
|-|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单独计提坏账准备的理由 款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输工具 5 5 19.00
计算机及普通设备 5 5 19.00
其他设备 3 5 31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 法律保护年限
非专利技术 10
商标权 10
软件 3
其他 3
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，详见本财务报表附注五之其他非流动负债/营业外收入项目注释。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|

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|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1.根据湘科高办字〔2012〕13号文件，公司于2011年11月4日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GF201143000374的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，公司2011-2013年度按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据湘科高办字〔2013〕33号文，子公司湖南尔康湘药制药有限公司（原名湖南湘药制药有限公司，2013年2月22日更名为湖南尔康湘药制药有限公司，以下简称湘药公司）于2012年11月12日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GF201243000262的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘药公司2012-2014年度按15%的税率计缴企业所得税。
3.子公司湖南湘易康制药有限公司（以下简称湘易康公司）2011年 9月 30日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201143000026的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘易康公司2011-2013年度按15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|浏阳市|服务业|1,000万人民币|药用辅料技术研发、咨询、转让服务；药品化学特性检验，其他药品检验服务；药用辅料对照品的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止经营的商品和技术除外。|
|全资子公司|中山市|制造业|1,000万人民币|尚未规定|
|全资子公司|香港|销售、|1万港币|国际贸易业务|

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|-|-|-|-|-|
|||贸易|||
|全资二级子公司|金边市|制造业|1,000万美元|酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|700万人民币||70.00|70.00|
|1,000万人民币||100.00|100.00|
|||100.00|100.00|
|1,000万美元||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|2,852,972.20||

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|浏阳市|制造业|6,472.88万人民币|片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、溶液剂（外用）、冻干粉针剂（青霉素类）的生产与销售。|
|全资子公司|浏阳市|流通业|500万人民币|预包装食品批发兼零售（食品流通许可证有效期至2016年9月29日止）；乙醇批发经营（委托储存）（中华人民共和国危险化学品经营许可证有效期至2016年10月21日止)；不需前置许可的精细化工产品、化工原料、仪器设备、建筑材料、五金工具研制和销售；农副产品的收购与销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（不含前置审批和许可项目，涉及行政许可的凭许可证经营）|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|155,666,438.86|98.69|98.69|是|
|4,942,418.00|100.00|100.00|是|

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|益阳市|制造业|1,000万人民币|原料药（磺胺嘧啶、磺胺脒、次硝酸铋、次水杨酸铋、枸橼酸铋钾、甲基多巴、甲氧苄啶、泛影酸、干酵母、吗氯贝胺、间苯二酚）；药用辅料、化工产品（危险品除外）、医药用中间体的生产销售。（涉及前置许可的凭许可经营）|
|全资子公司|南宁市|制造业|3,000万人民币|药用辅料（蔗糖）生产销售|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|10,000,000.00|100.00|100.00|
|29,480,000.00|100.00|100.00|

(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1)本期公司出资设立广东粤尔康制药有限公司，于2013年11月15日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为442000000901183的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，公司出资1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2)本期公司出资设立湖南尔康（香港）有限公司，于2013年6月17日取得编号为1924007的《公司注册证书》。该公司注册资本为1万港币，公司认缴1万港币（尚没有缴纳），占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3）本期由新设的全资子公司湖南尔康（香港）有限公司于2013年8月投资500万美元设
立湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司,并于当月取得了柬埔寨王国商业部颁发的编号为
CO.1495E/2013的《公司注册证书》。2013年10月，公司通过子公司湖南尔康（香港）有限公司向该二级子公司增资500万美元。现该公司注册资本1,000万美元，公司出资1,000万美元，占注册资本的100%。公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司形成控制权的经营实体
||
|-|
|期末净资产|
|9,995,075.80|
|59,825,858.89|

(四)本期发生的吸收合并
||||
|-|-|-|
|并入的主要资产|||
|项目|金额|项目|
|银行存款|4,808,638.17||
|无形资产|10,000,000.00||
|合计|14,808,638.17||

(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的美元即期汇率6.0969折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||
|-|-|-|
|||37,216.17|
|15,079.69|6.0969|91,939.36|

||
|-|
|129,155.53|

银行存款：
||||
|-|-|-|
|||481,548,516.44|
|3,329,899.42|6.0969|20,302,063.77|
|||501,850,580.21|
|||501,979,735.74|

 (2)期末余额无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项的情况。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|43,676,493.99||43,676,493.99|25,193,217.49||
|43,676,493.99||43,676,493.99|25,193,217.49||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.07.01|2014.01.01|2,000,000.00|
|2013.10.18|2014.04.18|1,000,000.00|
|2013.10.17|2014.04.17|900,000.00|
|2013.08.22|2014.02.22|606,117.58|
|2013.10.31|2014.04.28|517,192.84|
|||5,023,310.42|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|137,531,117.92|100.00|14,333,037.67|10.42|88,918,350.61|100.00|9,615,113.86|
|137,531,117.92|100.00|14,333,037.67|10.42|88,918,350.61|100.00|9,615,113.86|
|137,531,117.92|100.00|14,333,037.67|10.42|88,918,350.61|100.00|9,615,113.86|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|134,233,911.36|97.60|13,423,391.14|87,979,231.58|98.94|
|2,976,191.10|2.16|595,238.22|109,663.65|0.12|
|13,214.31|0.01|6,607.16|68,394.81|0.08|
|307,801.15|0.23|307,801.15|761,060.57|0.86|
|137,531,117.92|100.00|14,333,037.67|88,918,350.61|100.00|

 (2)期末无应收持有本公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|34,267,264.57|1年以内|
|非关联方|19,761,900.00|1年以内|
|非关联方|9,364,200.00|1年以内|
|非关联方|8,251,800.00|1年以内|
|非关联方|8,001,000.00|1年以内|

||
|-|
|79,646,164.57|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|55,159,261.18|99.77||55,159,261.18|50,449,718.96|99.85||
|108,272.82|0.20||108,272.82|36,615.00|0.07||
|||||36,800.00|0.08||
|16,815.00|0.03||16,815.00||||
|55,284,349.00|100.00||55,284,349.00|50,523,133.96|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|14,699,472.46|1年以内|
|非关联方|10,241,846.44|1年以内|
|非关联方|7,801,521.68|1年以内|
|非关联方|5,032,053.80|1年以内|
|非关联方|3,014,806.24|1年以内|
||40,789,700.62||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,432,744.56||
||1,432,744.56||

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|6,407,616.19|100.00|656,497.32|10.25|548,393.29|100.00|62,002.33|
|6,407,616.19|100.00|656,497.32|10.25|548,393.29|100.00|62,002.33|
|6,407,616.19|100.00|656,497.32|10.25|548,393.29|100.00|62,002.33|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|6,335,089.94|98.87|633,508.99|525,643.80|95.86|
|53,749.33|0.84|10,749.87|13,076.92|2.38|
|13,076.92|0.20|6,538.46|5,700.00|1.04|
|5,700.00|0.09|5,700.00|3,972.57|0.72|
|6,407,616.19|100.00|656,497.32|548,393.29|100.00|

 (2)期末无应收持有本公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|46.82|
|非关联方|2,621,667.00|1年以内|40.91|
|非关联方|435,466.00|1年以内|6.80|
|非关联方|39,179.02|1年以内|0.61|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|38,020.00|1年以内|0.59|
||6,134,332.02||95.73|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|406,315.12||406,315.12|2,799,101.41||
|57,874,694.22||57,874,694.22|42,446,589.36||
|7,964,802.78||7,964,802.78|5,365,692.27||
|57,005,222.15||57,005,222.15|55,119,709.05||
|1,751,889.96||1,751,889.96|1,267,055.70||
|125,002,924.23||125,002,924.23|106,998,147.79||

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||2,836.35||2,836.35|
||2,836.35||2,836.35|

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|6,016,765.88|
|4,024,657.45|
|10,041,423.33|

 9.对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|33.33|33.33|60,115,775.95|1,414,974.65|58,700,801.30|

||||
|-|-|-|
|60,115,775.95|1,414,974.65|58,700,801.30|

 10.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|20,011,165.35||19,564,977.07|
||20,011,165.35||19,564,977.07|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|33.33|33.33||||
|33.33|33.33||||

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|267,639,919.25|208,709,784.49|||
|78,756,196.82|124,076,653.71|||
|136,072,981.83|76,508,996.08|||
|27,210,505.19|2,586,451.42|||
|11,778,898.55|2,716,494.80|||
|13,821,336.86|2,821,188.48|||
||本期转入|本期计提||
|50,002,630.60||31,460,039.55||
|13,332,261.02||5,739,053.28||
|13,547,973.93||15,484,511.99||
|14,401,821.67||3,802,259.02||
|4,283,049.76||2,154,945.22||
|4,437,524.22||4,279,270.04||

||
|-|
|217,637,288.65|
|65,423,935.80|
|122,525,007.90|
|12,808,683.52|
|7,495,848.79|
|9,383,812.64|
|973,596.06|
|973,596.06|
|216,663,692.59|
|65,423,935.80|
|121,551,411.84|
|12,808,683.52|
|7,495,848.79|
|9,383,812.64|

本期折旧额为31,460,039.55元；由在建工程转入固定资产原值180,912,346.57元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|本期转固房屋，正在办理中|
|本期转固房屋，正在办理中|
|本期转固房屋，正在办理中|
|本期转固房屋，正在办理中|
|本期转固房屋，正在办理中|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||61,765,696.28||
||||18,389,376.29||
||||26,894,931.00||
|28,408,500.00||28,408,500.00|5,248,028.00||
|723,419.00||723,419.00|||
|69,256,327.90||69,256,327.90|||
|1,149,966.68||1,149,966.68|||
|99,538,213.58||99,538,213.58|112,298,031.57||

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|19,942万元|61,765,696.28|60,151,937.16|121,917,633.44||
|5,033万元|18,389,376.29|8,190,052.84|26,579,429.13||
|2,689万元|26,894,931.00|72,390.00|26,967,321.00||
|13,000万元|5,248,028.00|28,608,435.00|5,447,963.00||
|||723,419.00|||
|20,000万元||69,256,327.90|||
|150万||1,149,966.68|||
||112,298,031.57|168,152,528.58|180,912,346.57||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|100.00||||募集资金|

|||
|-|-|
|100.00|募集资金|
|100.00|募集资金|
|90.00|募集资金|
||自有资金|
|35.00|自有资金、超募资金|
|70.00|自有资金|

 13.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|40,213,224.25|19,587,546.74||
|18,369,293.46|||
|5,589,931.56|9,587,546.74||
|166,600.00|||
|11,144,510.51|10,000,000.00||
|3,000,000.00|||
|1,942,888.72|||
|6,171,934.51|5,013,539.42||
|2,182,250.96|400,887.12||
|393,024.53|3,623,492.73||
|56,912.35|18,173.64||
|1,539,733.47|712,293.07||
|57,124.48|258,692.86||
|1,942,888.72|||
|34,041,289.74|||
|16,187,042.50|||
|5,196,907.03|||
|109,687.65|||

||
|-|
|9,604,777.04|
|2,942,875.52|

14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|14,784,000.00||3,168,000.00||11,616,000.00|
|14,784,000.00||3,168,000.00||11,616,000.00|

15.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|2,190,084.23|
|2,874,006.48|
|2,322,211.72|
|7,386,302.43|

 (2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 14,333,037.67递延收益 19,160,043.21未实现内部销售损益 15,481,411.47小计 48,974,492.35 16.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|9,677,116.19|5,316,032.00||3,613.20|
||2,836.35||2,836.35|

||||
|-|-|-|
|973,596.06|||
|10,650,712.25|5,318,868.35|6,449.55|

 17.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|17,263,204.49|
|1,633,178.44|
|42,789.40|
|111,434.00|
|19,050,606.33|

 (2)账龄超过1年的应付账款1,787,401.84主要为应付设备质保金。
(3)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
18.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,901,557.27|
|644,795.00|
|13,430.00|
|14,559,782.27|

 (2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,773,608.39|42,446,959.58|42,258,079.40|
||2,881,798.53|2,881,798.53|
|4,336,679.65|2,974,645.80|2,936,908.46|
|1,208,913.53|743,405.28|752,240.54|

||||
|-|-|-|
|2,595,323.00|1,716,779.50|1,674,897.90|
|269,492.42|178,281.72|174,124.56|
|155,402.03|279,313.24|279,456.60|
|107,548.67|56,866.06|56,188.86|
|506,063.59|652,180.00|627,940.00|
|519,543.35|867,212.78|546,032.22|
|1,009,352.36|1,057,642.33|76,296.33|
|12,145,247.34|50,880,439.02|49,327,054.94|

期末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的款项，工会经费和职工教育经费金额本期计提合计1,924,855.11元。
20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|12,463,538.85|
|13,849,794.68|
|55,596.69|
|523,213.71|
|523,213.71|
|143,644.98|
|142,892.36|
|27,701,894.98|

 21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,689,559.15|
|9,382,431.10|
|872,379.35|
|892,108.24|

合计 18,836,477.84 13,526,751.18 (2)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|3,353,052.34|
|2,000,000.00|
|1,700,000.00|
|1,617,897.18|
|1,000,000.00|
|9,670,949.52|

(3)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
22.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|19,160,043.21|
|19,160,043.21|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|500,000.00||25,000.00||475,000.00|
|12,510,000.00||417,000.00||12,093,000.00|
|255,750.00||33,000.00||222,750.00|
|500,000.00||25,000.00||475,000.00|
|2,000,000.00||75,000.00||1,925,000.00|
|450,000.00||22,500.00||427,500.00|
|462,499.98||75,000.04||387,499.94|
|83,333.31||20,000.04||63,333.27|

|||||
|-|-|-|-|
||2,126,400.00|35,440.00|2,090,960.00|
||1,000,000.00||1,000,000.00|
|16,761,583.29|3,126,400.00|727,940.08|19,160,043.21|

(3)其他说明
1)根据长财企指〔2013〕57号，尔康制药收到应用技术研究开发项目资金政府补助款100万。
2)根据浏住保发〔2013〕86号，子公司湘药公司收浏阳市房产局公租房补助资金2,126,400.00元，房屋已投入使用，本期从8月开始摊销。
23.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|239,200,000.00|||

 24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|670,613,830.84|||
|670,613,830.84|||

 25.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|73,957.98|390,848.08|454,154.68|
|73,957.98|390,848.08|454,154.68|

 (2)其他说明
根据财政部、安全生产监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》（财企〔2012〕16号），公司按照本期高危产品销售收入 9,771,202.00元的4%计提安全生产基金。
26.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,566,556.05|9,889,647.03||
|18,566,556.05|9,889,647.03||

 (2)其他说明
本期增加9,889,647.03元，系按照2013年度母公司净利润10%计提法定盈余公积。
27.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|229,338,338.42|
|229,338,338.42|
|192,929,449.63|
|9,889,647.03|
|23,920,000.00|
|388,458,141.02|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|986,358,079.43|
|24,479,938.29|
|647,281,430.11|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|717,039,508.82|518,671,538.35|560,458,464.47|
|237,880,566.55|84,125,688.55|202,390,344.50|
|31,438,004.06|26,226,203.45|70,914,536.00|
|986,358,079.43|629,023,430.35|833,763,344.97|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|82,692,210.79|47,494,554.98|60,284,274.48|
|135,878,642.19|70,235,800.40|151,309,521.01|
|51,915,118.44|34,370,876.40|73,162,648.21|
|80,113,375.70|59,953,763.29|98,647,970.66|
|583,112,636.96|378,385,383.44|411,526,648.32|
|43,359,596.99|32,072,453.29|33,152,393.73|
|9,286,498.36|6,510,598.55|5,679,888.56|
|986,358,079.43|629,023,430.35|833,763,344.97|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|177,214,532.34|
|156,469,782.53|
|63,586,324.79|
|44,354,700.90|
|26,923,076.90|
|468,548,417.46|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|74,370.59||
|2,278,616.75|2,138,011.43|
|2,278,616.81|2,138,234.65|
|4,631,604.15|4,276,246.08|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|24,851,134.68|
|537,083.71|
|3,757,989.26|
|2,255,720.52|
|13,633,600.00|
|1,398,382.54|
|197,011.57|
|790,042.47|
|4,434,062.11|
|3,168,000.00|
|1,358,663.66|
|2,495,262.72|
|511,241.52|
|59,388,194.76|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|11,143,317.70|
|2,648,645.18|
|1,149,353.05|
|1,193,483.33|
|11,488,102.32|
|2,303,061.00|
|36,066,792.57|
|1,877,363.70|
|4,363,713.29|
|3,337,384.44|

||
|-|
|4,693,021.24|
|80,264,237.82|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|10,982,859.95|
|114,183.57|
|115,500.00|
|-10,753,176.38|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,316,032.00|
|2,836.35|
|5,318,868.35|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-446,188.28|
|-446,188.28|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-446,188.28||
|-446,188.28||

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,561,940.08|2,388,266.72|
|35,157.50|144,582.97|
|1,597,097.58|2,532,849.69|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
||20,000.00|与收益相关|
||24,000.00|与收益相关|
|33,000.00|33,000.00|与资产相关|
||1,000,000.00|与收益相关|
||16,000.00|与收益相关|
||800,000.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
||20,000.00|与收益相关|
||20,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
||6,000.00|与收益相关|
||45,100.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
||37,500.03|与资产相关|
|20,000.04|16,666.69|与资产相关|
|600,000.00||与收益相关|
|8,000.00|||
|30,000.00|||
|6,000.00||与收益相关|
|6,000.00||与收益相关|
|4,000.00||与收益相关|
|150,000.00||与收益相关|
|30,000.00||与收益相关|
|35,440.00||与资产相关|
|25,000.00||与资产|

||||
|-|-|-|
|||相关|
|25,000.00||与资产相关|
|417,000.00||与资产相关|
|75,000.00||与资产相关|
|22,500.00||与资产相关|
|75,000.04||与资产相关|
|1,561,940.08|2,388,266.72||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||361,765.26|
||361,765.26|
|505,000.00||
||28,470.20|
|94,562.61|23.38|
|599,562.61|390,258.84|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|31,899,110.92|
|-334,216.27|

合计 31,564,894.65 27,491,286.55 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|8,078.25|
|8,078.25|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 9,550,115.39收保证金 1,867,000.00政府补助及奖励 834,000.00其他 414.99合计 12,251,530.382．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现的销售费用 30,276,996.81付现的管理费用 47,918,214.60银行手续费 114,183.57对外捐赠 505,000.00其他 6,479,493.96合计 85,293,888.943．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到应用技术研究开发项目资金政府补助款 1,000,000.00收政府公租房补助资金 2,126,400.00合计 3,126,400.00 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|193,693,310.95|

||
|-|
|5,318,868.35|
|31,460,039.55|
|5,013,539.42|
|3,168,000.00|
|446,188.28|
|-334,216.27|
|-18,004,776.44|
|-80,083,288.09|
|3,360,6841.49|
|-63,306.60|
|174,221,200.64|
|501,979,735.74|
|582,577,495.10|
|-80,597,759.36|

(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|14,800,000.00|
|14,800,000.00|
|4,808,638.17|
|9,991,361.83|
|14,808,638.17|
|4,808,638.17|
|10,000,000.00|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|501,979,735.74|
|129,155.53|
|501,850,580.21|
|501,979,735.74|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
|||
|-|-|
|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|
|49.24|49.24|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|中山市|张诺滋|制造业|6,000万元|33.33|33.33|联营企业|

(二)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为346.83万元和191.25万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年1月27日公司第二届董事会第三次会议审议通过的2013年度利润分配预案，公司以2013年末总股本23，920万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币 2,392万元，同时，以资本公积每 10股转增 7股，合计转增股本16,744万股，送红股2股（含税），合计送红股4,784万股，剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为45,448万股。以上分配预案尚需提交公司 2013年度股东大会审议。
十、其他重要事项
根据2013年12月11日公司董事会第二届第二次会议决议，公司拟向142名激励对象授予300万股公司的股票期权，该计划将在中国证监会备案无异议、公司股东大会审议通过后生效。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,079,043.50|3.51|||3,004,000.00|9.42||
|57,188,847.71|96.49|5,999,681.02|10.49|28,873,091.87|90.58|3,383,298.59|
|59,267,891.21|100.00|5,999,681.02|10.49|31,877,091.87|100.00|3,383,298.59|
|59,267,891.21|100.00|5,999,681.02|10.49|31,877,091.87|100.00|3,383,298.59|

 2)组合中，应收子公司款项组合不计提坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|55,877,873.35|97.71|5,587,787.33|28,196,738.84|97.66|
|1,115,591.90|1.95|223,118.38|98,163.65|0.34|
|13,214.31|0.02|6,607.16|68,394.81|0.24|
|182,168.15|0.32|182,168.15|509,794.57|1.76|
|57,188,847.71|100.00|5,999,681.02|28,873,091.87|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|28,188,849.42|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|8,251,800.00|1年以内|
|非关联方|3,149,941.36|1年以内|
|关联方|2,079,043.50|1年以内|
|非关联方|1,848,854.81|1年以内|
||43,518,489.09||

 (4)应收其他关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|2,079,043.50|
||2,079,043.50|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|157,131,818.95|97.97|||85,558,418.79|99.00||
|3,262,968.35|2.03|330,671.77|10.13|477,908.42|1.00|47,790.84|
|160,394,787.30|100.00|330,671.77|0.21|86,036,327.21|100.00|47,790.84|
|160,394,787.30|100.00|330,671.77|0.21|86,036,327.21|100.00|47,790.84|

 2)组合中，应收子公司款项组合不计提坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,219,219.02|98.66|321,921.90|477,908.42|100.00|
|43,749.33|1.34|8,749.87|||
|3,262,968.35|100.00|330,671.77|477,908.42|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|91,453,500.00|1年以内|57.02|
|关联方|65,678,318.95|1年以内|40.95|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|1.87|
|非关联方|39,179.02|1年以内|0.02|
|非关联方|38,020.00|1年以内|0.02|
||160,209,017.97||99.88|

(3)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|91,453,500.00|
|全资子公司|65,678,318.95|
||157,131,818.95|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|4,942,418.00|4,942,418.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|155,666,438.86|155,666,438.86||
|成本法|29,480,000.00|980,000.00|28,500,000.00|
|成本法|7,000,000.00|7,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|
|权益法|20,011,165.35||19,564,977.07|

||||
|-|-|-|
|237,100,022.21|178,588,856.86|58,064,977.07|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|98.69|98.69||||
|100.00|100.00||||
|70.00|70.00||||
|100.00|100.00||||
|33.33|33.33||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|472,185,348.46|
|447,480.33|
|285,430,605.59|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|463,645,369.68|279,359,529.97|345,819,503.33|
|8,539,978.78|5,649,301.52|31,983,551.84|
|472,185,348.46|285,008,831.49|377,803,055.17|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|141,310,101.66|105,160,648.45|131,127,150.73|
|69,842,165.11|41,650,566.73|60,905,165.15|
|37,849,417.63|26,723,731.90|44,760,396.04|
|39,383,496.40|28,913,221.87|35,778,007.84|
|165,454,706.60|72,596,875.07|90,114,333.21|
|13,711,770.43|7,230,761.08|11,544,964.13|
|4,633,690.63|2,733,026.39|3,573,038.07|
|472,185,348.46|285,008,831.49|377,803,055.17|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|94,512,839.16|
|94,134,759.16|
|21,205,128.24|
|7,332,842.15|
|6,837,568.38|
|224,023,137.09|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-446,188.28|
|-446,188.28|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-446,188.28||
|-446,188.28||

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|98,896,470.32|
|2,901,263.36|
|14,077,504.73|
|4,212,122.49|
|3,168,000.00|
|446,188.28|
|-447,282.35|
|3,616,555.53|
|-78,469,092.87|
|12,930,344.90|
|-63,306.60|
|61,268,767.79|
|291,142,710.50|
|496,356,253.05|

||
|-|
|-205,213,542.55|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,561,940.08|
|13,165.35|

||
|-|
|-577,570.46|
|997,534.97|
|149,630.25|
|2,106.05|
|845,798.67|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|15.56|0.81|
|15.49|0.80|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

||
|-|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E× F/K-G ×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度（%）|
|43,676,493.99|25,193,217.49|73.37|
|123,198,080.25|79,303,236.75|55.35|
|393,913,437.53|216,663,692.59|81.81|
|99,538,213.58|112,298,031.57|-11.36|
|48,615,297.06|34,041,289.74|42.81|
|19,050,606.33|14,667,340.58|29.88|
|14,559,782.27|9,405,821.26|54.80|
|27,701,894.98|6,749,872.10|310.41|
|18,836,477.84|13,526,751.18|39.25|
|本期数|上年同期数|变动幅度（%）|
|1,010,838,017.72|834,858,644.10|21.08|
|647,281,430.11|532,315,765.70|21.60|
|80,264,237.82|64,004,879.23|25.40|

||||
|-|-|-|
|-10,753,176.38|-14,790,345.55|-27.30|

湖南尔康制药股份有限公司二〇一四年一月二十七日