西安达刚路面机械股份有限公司
审计报告
希会审字(2018)1087号
目 录
一、审计报告…………………………………（1-5）
二、财务报表
（一）资产负债表……………………………（6-7）
（二）利润表 ……………………………………（8）
（三）现金流量表 ………………………………（9）
（四）所有者权益变动表…………………（10-11）
三、财务报表附注……………………………（12-68）
四、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
（四）会计师事务所业务许可证等
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2018)1087号
审计报告
西安达刚路面机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的西安达刚路面机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2017年12月31日资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期公司财务报表审计最为重要的事项。这些事项是在对公司财务报表整体进行审计并形成意见的背景下进行处理的，我们不对这些事项提供单独的意见。
收入确认
2017年度，贵公司营业收入为人民币29,362.28万元，较2016年度营业收入增长33.64%。由于营业收入为贵公司利润的主要来源，且收入确认取决于适用具体政策的判断，导致收入是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，我们确定营业务收入为关键审计事项。
关于收入确认请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计（二十四）”所述的会计政策及“五、财务报表重要项目注释（三十）”。
2.审计应对
针对商品销售收入我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价管理层对商品销售收入确认的内部控制设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的商品销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）实施商品销售收入细节测试，从公司销售收入明细中选取样本，核对销售合同、出库单、客户签收确认单、出口报关单、提单以及收款，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；
（4）对商品销售收入执行截止测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收确认单及其他相关证据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）对商品销售收入执行实质性分析程序，判断本期销售收入和毛利率变动的合理性；
（6）结合应收账款审计，选择主要客户执行函证程序。
针对工程施工收入我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价管理层对工程施工收入确认的内部控制设计和运行有效性；
（2）获取工程施工收入相关的合同，查看工程进度的支持性文件，以评价相关工程收入是否符合建造合同收入确认政策；
（3）实施工程施工收入细节测试，核对相关的工程建造合同、业主确认的
工程计量单，获取收入成本计算表，对建造合同完工进度和建造合同收入执行了重新计算程序；
（4）对工程施工收入执行截止测试，获取期后业主对工程量的确认，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）结合应收账款审计，对应收款项余额及累计工程结算金额执行函证程序，并取得回函。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。基于我们己经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极其罕见的情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱程红
（项目合伙人）
中国 西安市 中国注册会计师：杜敏
二〇一八年三月二十三日
资产负债表
会企01表编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司2017年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注||期末余额||期初余额|
|流动资产：|||||||
||货币资金|五、（一）|428,317,644.20||446,682,556.91||
||以公允价值计量且其变动计入当期||||||
||损益的金融资产||||||
||衍生金融资产||||||
|应收票据||五、（二）|2,371,400.00||2,598,000.00||
|应收账款||五、（三）|93,031,461.89||82,413,998.72||
|预付款项||五、（四）|2,597,777.00||12,581,621.02||
|应收利息|||||||
|应收股利|||||||
|其他应收款||五、（五）|5,895,563.48||12,117,247.21||
|存货||五、（六）|85,036,077.01||97,859,133.80||
|持有待售资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产||五、（七）|259,950,000.00||200,056,810.13||
|流动资产合计|||877,199,923.58||854,309,367.79||
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||||||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资||五、（八）|16,549,327.76||16,816,799.19||
|投资性房地产||五、（九）|1,518,225.30||995,199.05||
|固定资产||五、（十）|111,404,115.01||108,247,115.46||
|在建工程||五、（十一）|||718,205.68||
|工程物资|||||||
|固定资产清理||五、（十二）|17,987.61||38,190.16||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产||五、（十三）|12,515,893.92||12,903,399.09||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
|长期待摊费用|||||||
|递延所得税资产||五、（十四）|3,187,030.53||3,719,661.47||
|其他非流动资产||五、（十五）|745,000.00||||
|非流动资产合计|||145,937,580.13||143,438,570.10||
|资 产 总 计|||1,023,137,503.71||997,747,937.89||

法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：孙建西 会计机构负责人：张永生
资产负债表（续）
会企01表编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司2017年12月31日
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末余额|期初余额|
||流动负债：||||
||短期借款||||
||以公允价值计量且其变动计入当期||||
||损益的金融负债||||
||衍生金融负债||||
|应付票据||五、（十六）|7,705,646.29|2,260,000.00|
|应付账款||五、（十七）|46,318,762.41|31,445,353.33|
|预收款项||五、（十八）|11,173,767.20|45,750,285.56|
|应付职工薪酬||五、（十九）|7,992,351.69|6,374,463.64|
|应交税费||五、（二十）|5,441,344.66|2,737,370.56|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||五、（二十一）|52,145,196.36|49,544,731.43|
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|||130,777,068.61|138,112,204.52|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款||五、（二十二）|5,000,000.00|5,000,000.00|
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||五、（二十三）|760,000.00|300,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||5,760,000.00|5,300,000.00|
|负 债 合 计|||136,537,068.61|143,412,204.52|
|所有者权益：|||||
|股本||五、（二十四）|211,734,000.00|211,734,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||五、（二十五）|319,244,057.75|319,244,057.75|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||五、（二十六）|-739,456.99|-142,139.20|
|专项储备||五、（二十七）|1,753,184.38|1,636,183.49|
|盈余公积||五、（二十八）|47,971,485.01|43,638,313.15|
|未分配利润||五、（二十九）|306,637,164.95|278,225,318.18|
|所有者权益合计|||886,600,435.10|854,335,733.37|
|负债和所有者权益总计|||1,023,137,503.71|997,747,937.89|

法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：孙建西 会计机构负责人：张永生
利润表
会企02表编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
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|项 目||附注||本期发生额||上期发生额||
||一、营业收入||五、（三十）|293,622,847.33||219,707,249.96||
||减：营业成本||五、（三十）|213,431,992.85||164,336,506.44||
||税金及附加||五、（三十一）|5,314,405.63||1,651,569.96||
||销售费用||五、（三十二）|21,030,033.99||20,836,946.04||
||管理费用||五、（三十三）|25,379,559.95||23,243,937.20||
||财务费用||五、（三十四）|-8,399,997.80||-12,851,800.02||
||资产减值损失||五、（三十五）|319,632.75||3,488,941.62||
||加：公允价值变动收益（损失以“－”号填|||||||
||列）|||||||
||投资收益（损失以“－”号填列）||五、（三十六）||14,251,726.93||8,336,262.55|
||其中：对联营企业和合营企业的投资|||||||
||||||-267,471.43||-56,172.39|
||收益|||||||
||资产处置收益（损失以“-”号填列）||五、（三十七）|-31,310.84||588,318.54||
||其他收益||五、（三十八）|284,300.00||||
||二、营业利润（亏损以“-”号填列）|||51,051,936.05||27,925,729.81||
||加：营业外收入||五、（三十九）|250,712.21||1,930,377.08||
||减：营业外支出||五、（四十）|100.00||649,580.29||
||三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|||51,302,548.26||29,206,526.60||
||减：所得税费用||五、（四十一）|7,970,829.63||5,562,874.53||
||四、净利润（净亏损以“-”号填列）|||43,331,718.63||23,643,652.07||
||（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||43,331,718.63||23,643,652.07||
||（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||||
||五、其他综合收益的税后净额||五、（四十二）|-597,317.79||156,781.16||
||（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
||1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的|||||||
||变动|||||||
||2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益|||||||
||的其他综合收益中享有的份额|||||||
||（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||-597,317.79||156,781.16|
||1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损|||||||
||益的其他综合收益中享有的份额|||||||
||2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
||3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资|||||||
||产损益|||||||
||4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
||5.外币财务报表折算差额||五、（二十六）|-597,317.79||156,781.16||
||6.其他|||||||
||六、综合收益总额|||42,734,400.84||23,800,433.23||
||七、每股收益：|||||||
||（一）基本每股收益||十三、2|0.2047||0.1117||
|（二）稀释每股收益||十三、2||||||
||||||0.2047||0.1117|

法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：孙建西 会计机构负责人：张永生
现金流量表
会企03表编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||253,800,403.77|215,105,185.07|
|收到的税费返还||56,810.13|2,448,500.00|
|收到的其他与经营活动有关的现金|五、（四十三）、1|3,061,750.12|12,767,186.73|
|经营活动现金流入小计||256,918,964.02|230,320,871.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||152,644,006.00|120,190,444.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,042,870.53|31,939,471.26|
|支付的各项税费||23,887,439.50|17,303,974.67|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五、（四十三）、2|24,837,763.05|23,092,893.33|
|经营活动现金流出小计||233,412,079.08|192,526,783.28|
|经营活动产生现金流量净额||23,506,884.94|37,794,088.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||994,270,000.00|361,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||15,325,931.67|8,889,967.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,200.00|733,225.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|五、（四十三）、3|11,051,400.00||
|投资活动现金流入小计||1,020,648,531.67|370,623,192.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||1,280,174.40|3,925,072.79|
|投资所支付的现金||1,054,220,000.00|335,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,055,500,174.40|338,925,072.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-34,851,642.73|31,698,119.27|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|五、（四十三）、4|3,767,115.95|12,850,863.87|
|筹资活动现金流入小计||3,767,115.95|12,850,863.87|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金||10,736,700.00|10,699,200.00|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||10,736,700.00|10,699,200.00|
|筹资活动产生现金流量净额||-6,969,584.05|2,151,663.87|
|四、汇率变动对现金的影响额||-3,858,269.52|7,140,514.69|
|五、现金及现金等价物净增加额||-22,172,611.36|78,784,386.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||436,586,121.81|357,801,735.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||414,413,510.45|436,586,121.81|

法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：孙建西 会计机构负责人：张永生
所有者权益变动表
会企04表编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
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|项 目|本期||||||||||||||
||||||||||减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他权益工具|||||||||||
|||股本||||||资本公积|||||||
||||优先股||永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|211,734,000.00||||||319,244,057.75|||-142,139.20|1,636,183.49|43,638,313.15|278,225,318.18|854,335,733.37|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|211,734,000.00||||||319,244,057.75|||-142,139.20|1,636,183.49|43,638,313.15|278,225,318.18|854,335,733.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-597,317.79|117,000.89|4,333,171.86|28,411,846.77|32,264,701.73|
|（一）综合收益总额||||||||||-597,317.79|||43,331,718.63|42,734,400.84|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||4,333,171.86|-14,919,871.86|-10,586,700.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||4,333,171.86|-4,333,171.86||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-10,586,700.00|-10,586,700.00|
|3．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||117,000.89|||117,000.89|
|1．本期提取||||1,118,565.38|||1,118,565.38|
|2．本期使用||||-1,001,564.49|||-1,001,564.49|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|211,734,000.00|319,244,057.75|-739,456.99|1,753,184.38|47,971,485.01|306,637,164.95|886,600,435.10|

法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：孙建西 会计机构负责人：张永生
所有者权益变动表（续）
会企04表编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期||||||||||||||
||||||||||减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他权益工具|||||||||||
|||股本|优先股||永续债|其他||资本公积|||||||
|一、上年期末余额|211,734,000.00||||||316,795,557.75|||-298,920.36|1,503,123.83|41,273,947.94|267,532,731.32|838,540,440.48|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|211,734,000.00||||||316,795,557.75|||-298,920.36|1,503,123.83|41,273,947.94|267,532,731.32|838,540,440.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||2,448,500.00|||156,781.16|133,059.66|2,364,365.21|10,692,586.86|15,795,292.89|
|（一）综合收益总额||||||||||156,781.16|||23,643,652.07|23,800,433.23|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||2,448,500.00|||||||2,448,500.00|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4．其他|||||||2,448,500.00|||||||2,448,500.00|
|（三）利润分配||||||||||||2,364,365.21|-12,951,065.21|-10,586,700.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||2,364,365.21|-2,364,365.21||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-10,586,700.00|-10,586,700.00|
|3．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||133,059.66|||133,059.66|
|1．本期提取||||1,169,012.80|||1,169,012.80|
|2．本期使用||||-1,035,953.14|||-1,035,953.14|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|211,734,000.00|319,244,057.75|-142,139.20|1,636,183.49|43,638,313.15|278,225,318.18|854,335,733.37|

法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：孙建西 会计机构负责人：张永生
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
西安达刚路面机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为西安达刚公路机电科技有限公司，由自然人孙建西、李太杰、李飞宇于2002年5月16日共同出资组建。其中：孙建西以实物（房产）出资 1,430,000元，占注册资本的比例为55%；李太杰以无形资产（新型液态沥青运输车实用新型专利）出资 910,000元，占注册资本的比例为35%；李飞宇以现金出资260,000元，占注册资本的比例为10%。
公司于2007年11月15日召开2007年第六次股东大会，决议通过公司整体变更设立股份有限公司，由全体股东以其持有的原西安达刚公路机电科技有限公司截止 2007年 10月 31日的净资产折合成股份总额 49,000,000股，每股面值 1元，共计折合股本 49,000,000元。经西安市工商行政管理局高新分局2007年11月6日以“名称变核私字（2007）第0100071106028号”《企业名称变更核准通知书》核准，公司名称变更为“西安达刚路面机械股份有限公司”。
2010年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）958号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股(A股)16,350,000股，每股面值1.00元，每股发行价人民币29.10元，发行后注册资本变更为 65,350,000元，其中：发起人持有股份 49,000,000股，占注册资本的74.98%；社会公众持有股份16,350,000股，占注册资本的25.02%。2010年8月12日公司股票在深圳证券交易所上市，证券代码为300103。
2011年 4月 20日，公司召开 2010年年度股东大会，审议通过了 2010年度权益分派方案。以公司现有总股本65,350,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，合计转增股本52,280,000股，转增后总股本增至117,630,000股。
2012年4月17日，公司召开2011年年度股东大会，审议通过了2011年度权益分派方案。
以公司现有总股本 117,630,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 8股，合计转增股本94,104,000股，转增后总股本增至211,734,000股。
公司股东孙建西女士及配偶李太杰先生于2014年6月12日与陕西鼓风机（集团）有限公司（以下简称“陕鼓集团”）签署了《李太杰、孙建西与陕西鼓风机（集团）有限公司关于西安达刚路面机械股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协议”），约定孙建西女士与李太杰先生以符合现行法律法规的形式向陕鼓集团转让其持有的本公司共计 63,414,333
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股股份，占本公司股本总额的29.95%；其中，出让方孙建西女士向受让方转让16,479,834股股份，占公司总股本7.78%；出让方李太杰先生向受让方转让 46,934,499股股份，占公司总股本22.17%。2014年11月11日，公司股东孙建西女士与李太杰先生根据《股份转让协议》约定，在中国结算登记有限公司深圳分公司办理完毕过户登记手续，本次股份划转完成后，陕鼓集团持有本公司 63,414,333股股份，占公司总股本29.95%。
2017年3月14日，公司股东陕鼓集团与东英基金签订了《陕西鼓风机（集团）有限公司与桐乡市东英股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）关于西安达刚路面机械股份有限公司股份转让协议》，由东英基金受让陕鼓集团所持有的公司63,414,333股股份。2017年8月23日，陕鼓集团与东英基金在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续，东英基金持有本公司 63,414,333股股份，占公司总股本29.95%。
截至2017年12月31日公司注册资本211,734,000元。
统一社会信用代码：91610131735085973C
注册地址：西安市高新区科技三路60号
法定代表人：孙建西
公司类型：股份有限公司（上市）
经营范围为：汽车改装车辆的生产、半挂车辆的生产、车载钢罐体的生产；公路机械设备、公路沥青材料（不含危险化学品）、软件的开发、研制、销售及技术咨询、服务；公路机械设备的维修、汽车改装车辆、半挂车辆、车载钢罐体的研发、销售；公路机械设备的租赁；公路施工；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；公路工程施工总承包三级、公路路面工程专业承包三级、公路路基工程专业承包三级；机电产品、建筑材料、木材、木制品、金属产品、有色金属、化工产品（不含危险、监控、易制毒化学品）、农副产品的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制的进出口货物、技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表及财务报表附注经公司2018年3月23日第四届董事会第二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及相关规定进行确认和计量，并基于以下所述的重要会计政策、会计估计进行编制。
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（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、公司重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、公司重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
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允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（五）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
在合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项目下单独列示。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司均以人民币为记账本位币。
1.外币业务
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币报表折算
境外经营的子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的子公司利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率之近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益列示。境外经营的子公司现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率之近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九）金融工具
1.金融工具的分类及核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现
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值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
对委托贷款、信托投资等无法取得公允价值的持有至到期投资，按取得成本核算初始投资成本及后续计量，相关收益于实际收到时确认为投资收益。
（3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对无法取得公允价值的银行理财产品的投资也以可供出售金融资产列报，按取得成本核算初始投资成本及后续计量，相关收益于实际收到时确认为投资收益。
2.公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定
（1）存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的活跃市场中的现行出价确定为公允价值，资产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。
（2）不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.金融资产减值损失的计量（不含应收款项）
资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当确认减值损失，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现
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金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且期末金额大于50万元的款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证单项金额重大并单项计提坏账准备的计提据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 除已单独计提减值准备以及组合2以外的应收款项
组合2 单项金额重大的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

组合中，采用个别认定法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，有证据表明下属控股公司已撤销、破产、资不抵债、现组合2 金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
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单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明其发生了减值的。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于经单独测试后未减值的应收款项划分为若干组合，坏账准备的计提方法
再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
4.对于合并报表范围内母公司、分公司、子公司之间的资金往来，如债务人运营正常，则无需计提坏账准备，否则按个别认定计提坏账准备。
5.应收票据、预付款项等按个别认定进行减值测试。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括：原材料、周转材料、包装物、在产品、委托加工材料、自制半成品、库存商品、分期收款发出商品、发出商品、工程施工等。
2.存货的计价方法
存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、周转材料等。
（1）存货的取得按实际成本核算：存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（2）原材料、自制半成品、委托加工物资发出时按加权平均法计价，包装物、周转材料于领用时采用一次摊销法摊销。
（3）发出商品、库存商品发出时按实际成本法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
本公司对会计期末存货按账面成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，预计的存货跌价准备计入当年度损益。
存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和外购商品等存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
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盘盈、盘亏、报废，计入当期损益。
（十二）持有待售资产
1.非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）是出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
2.初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
3.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
4.企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十三）长期股权投资
长期股权投资包括：公司对子公司的长期股权投资；公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是由本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
1.投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
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按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2.后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动（即对安排的回报产生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（十四）投资性房地产
1.投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产的计价按照成本模式计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3.投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。
4.投资性房地产转为自用房地产，其转换日为房地产达到自用状态，企业开始将房地产用于生产商品、提供劳务或者经营管理的日期。作为存货的房地产改为出租，或者自用建筑物、自用土地使用权停止自用改为出租，其转换日为租赁期开始日。
投资性房地产的减值准备的计提详见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2.固定资产的计价方法
（1）外购的固定资产的成本包括买价、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定。在投资合同或协议约定不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值。
3.各类固定资产的折旧方法
本公司对已经提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地使用权外的所有
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固定资产采用平均年限法计提折旧，预计残值率为5%，分类估计折旧年限如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限|预计净残值率（%）|
|20—30|5|
|8—10|5|
|5|5|
|5|5|

4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的计提详见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）在建工程
1.在建工程以实际成本核算。
2.已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判断：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规定或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。
（3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。
符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。
3.在建工程减值准备，期末在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.在建工程利息资本化的金额按借款费用会计政策处理。
（十七）借款费用
1.借款费用的确认原则
因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，
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符合资本化条件的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定:
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产
（1）无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息。②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计。③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况。
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动。⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力。⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等。⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5年-10年|

（5）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（6）减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额按单项无形资产计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.内部研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段：是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。开发阶段：是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置，产品等。
本公司研究开发项目先经董事会或者相关管理层的批准，通过技术可行性及经济可行性研究后，项目正式立项，正式立项之前的活动属于研究阶段，正式立项之后的活动属于开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）资产减值
本公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
（二十）长期待摊费用
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2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），计入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬，公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2.离职后福利计划（设定提存计划）,是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或根据相关规章或办法，向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十二）预计负债
1.预计负债确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括：
（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债。
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债。
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
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按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十三）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
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职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十四）收入
1.销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入公司。
（5）相关的己发生或将发生的成本能够可靠计量。
本公司销售商品，具体方法如下：
（1）出口销售收入确认
公司依据与购货方签订的购销协议，将所售车载类、非车载类产品运送至指定港口，办妥货运手续，报关、离港，取得提单。公司办妥上述手续，并预期无退货及收款风险后确认销售收入实现。
（2）国内销售收入确认
公司依据与购货方签订的协议，将所售产品运送至指定地点或由购货方自提，并在购货方验收无误、预期无退货及收款风险后确认销售收入的实现。
2.确认提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量。
（2）相关的经济利益很可能流入公司。
（3）交易的完工进度能够可靠确定。
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按
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相同金额结转成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.建造合同收入，根据《企业会计准则—建造合同》的规定确认建造合同收入。
（1）在建造合同结果能够可靠估计，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用，不确认合同收入。
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
公司提供的工程类业务，在收入与成本的确认上按照上述建造合同的规定执行。
4.既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
5.让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量。
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（二十五）政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况进行会计处理。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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况产生的所得税：企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.租赁的分类
租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。
经营租赁指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
2.租赁的核算
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（二十八）公允价值计量
公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（二十九）债务重组
本公司债务重组指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
1.以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。收到现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益，己对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2.以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。收到以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
3.将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本。股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益，己对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
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（三十）非货币性资产交换
本公司非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。认定涉及少量货币性资产的交换为非货币性资产交换，通常以补价占整个资产交换金额的比例低于25%作为参考。对具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
对不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量的非货币性资产交换，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别下列情况处理：
支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：
支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（三十一）主要会计政策、会计估计变更
1.会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|公司第三届董事会第二十四次会议通过|
|公司第四届董事会第二次会议通过|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于
修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 公司第四届董事会第二次会议通
会〔2017〕30号)。本次会计政策变更采用追过
溯法调整。
本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失以及非货币性资产交换利得和损失变更列报于“资产处置收益”科目。
财务报表项目 影响金额
||
|-|
|变更前|
|2,556,411.01|
|687,295.68|

2.会计估计变更：无
四、税项
（一）主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|以销售货物、应税劳务和服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|

（二）斯里兰卡项目主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|斯里兰卡二级公路升级改造项目，按收到款项的6%为预计利润|
|斯里兰卡二级公路升级改造项目，按收到款项的6%为预计利润扣除企业所得税后净利润|
|斯里兰卡二级公路升级改造项目，按收到款项为计税基数（注）|

注：斯里兰卡国家建设税为斯里兰卡政府国税局在2009年3月颁布的税法。颁布之初，
税法将“提供建筑服务的总承包商”列在交税“除外”清单之中，同时也列示在税务局签发
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
的免税税种信函中。在2017年8月，税务局通过报纸发布了信息，取消提供建筑服务的总承包商的国家建设税免税政策。同时在最新的相关税法修正案中将“除外”清单中“提供建筑服务的总承包商”修正为“在2011年1月以后，2017年8月1日之前提供建筑服务的总承包商”。此次修正后从2017年8月以后，公司斯里兰卡项目需要按照规定交纳国家建设税。
（三）税收优惠
本公司出口收入增值税执行“免、抵、退”政策。
根据“陕科高发〔2009〕10号”文件，认定本公司为陕西省高新技术企业，自2008年度起享受15%所得税税率优惠政策。有效期：三年。2017年，公司通过高新技术企业复审工作，陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201761000390，发证时间：2017年 10月 18日，有效期：三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，公司连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、财务报表重要项目注释
以下注释中“期末余额”系 2017年 12月 31日相关数据，“期初余额”系 2016年 12月31日相关数据，“本期发生额”系2017年度相关数据，“上期发生额”系2016年度相关数据。若无特别指明，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
||
|-|
|期末余额|
|181,089.15|
|414,232,421.30|
|13,904,133.75|
|428,317,644.20|
|68,223,543.13|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|9,290,560.60|
|4,613,573.15|
|13,904,133.75|

期末公司开立保函保证金共计9,290,560.60元，其中质量保函保证金118,500.00元，斯
里兰卡二期公路升级改造项目预付款保函保证金6,800,000.00元，办理斯里兰卡二期公路升
级改造项目履约保函保证金额2,040,000.00元，以上三项保证金合计为8,958,500.00元，利
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
息为 117,060.60元；办理对外劳务合作风险处置备用金银行保函 200,000.00元，利息15,000.00元。
（二）应收票据
1.应收票据的种类
||
|-|
|期末余额|
|2,371,400.00|
|2,371,400.00|

2.期末公司无质押的应收票据。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|6,907,912.00|
|6,907,912.00|

4.期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5.期末应收票据未发现有减值的迹象。
（三）应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|109,590,263.70|100.00|16,558,801.81|15.11|
|109,590,263.70|100.00|16,558,801.81|15.11|

续上表
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|96,616,479.19|1 0 0.00|14,202,480.47|1 4 . 7 0|
|96,616,479.19|1 0 0.00|14,202,480.47|1 4 . 7 0|

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|79,712,717.96|3,985,635.90|
|11,249,068.46|1,124,906.85|
|7,088,510.21|1,417,702.04|
|1,027,132.51|513,566.26|
|4,979,219.00|3,983,375.20|
|5,533,615.56|5,533,615.56|
|109,590,263.70|16,558,801.81|

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 2,356,321.34元；本期无收回或转回的坏账准备。
3.本期内无核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款余额的比例(%)|
|5,394,116.10|4.92|
|4,845,000.00|4.42|
|4,653,945.00|4.25|
|4,609,078.00|4.21|
|4,569,320.00|4.17|
|24,071,459.10|21.97|

5.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7.期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,172,992.16|83.65|3,137,673.98|
|233,407.92|8.98|9,265,570.12|
|94,000.00|3.62|98,376.92|
|97,376.92|3.75|80,000.00|
|2,597,777.00|100.00|12,581,621.02|

2.账龄超1年且金额重要的预付款项
||
|-|
|期末余额|
|226,185.00|
|94,000.00|
|80,000.00|
|400,185.00|

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|1,829,423.08|
|297,480.00|
|94,000.00|
|80,000.00|
|67,622.81|
|2,368,525.89|

4.期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（五）其他应收款
1.其他应收款按种类列式
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,561,286.53|100.00|665,723.05|10.15|
|6,561,286.53|100.00|665,723.05|10.15|

续上表
种 类 期初余额
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,819,658.85|100.00|2,702,411.64|18.24|
|14,819,658.85|100.00|2,702,411.64|18.24|

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,856,284.92|292,814.25|
|220,157.42|22,015.74|
|54,935.14|10,987.03|
|138,715.41|69,357.71|
|103,226.59|82,581.27|
|187,967.05|187,967.05|
|6,561,286.53|665,723.05|

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-2,036,688.59元；本期无收回或转回的坏账准备。
3.本报告期内无核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收暂付款|3,402,073.12|936,829.63|
|押金及保证金|896,121.56|1,287,320.51|
|备用金|2,255,136.85|1,540,353.71|
|其他|7,955.00|11,055,155.00|
|合 计|6,561,286.53|14,819,658.85|

本期收到期初其他项中应收西安高新技术产业开发区莲湖科技产业管理办公室拆迁补
偿回迁房代卖款。
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|应收暂付款|3,106,498.73|1年以内|47.35|
|备用金|168,699.09|1年以内|2.57|
|备用金|153,426.78|1年以内|2.34|
|备用金|122,543.28|1年以内，1-2年|1.87|
|备用金|119,130.04|1年以内|1.82|
||3,670,297.92||55.95|

6.期末其他应收款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
7.期末其他应收款中应收其他关联方欠款详见“八、（四）关联方应收应付款项”。
（六）存货
1.存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|20,630,401.57|2,266.67|20,628,134.90|17,642,166.28|2,266.67|
|26,685,448.10||26,685,448.10|43,331,795.05|526,627.39|
|21,592,446.78|106,740.90|21,485,705.88|30,615,306.69|3,448,160.52|
|16,236,788.13||16,236,788.13|10,246,920.36||
|85,145,084.58|109,007.57|85,036,077.01|101,836,188.38|3,977,054.58|

2.存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,266.67|||||
|526,627.39|||526,627.39||
|3,448,160.52|||3,341,419.62||
|3,977,054.58|||3,868,047.01||

注：本期减少是由于存货销售出库而转销存货跌价准备。
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|累计已发生成本||
|累计已确认毛利||
|减：预计损失||
|已办理结算的金额||
|建造合同形成的已完工未结算资产||

4.期末公司无对外担保、抵押的存货。
（七）其他流动资产
1.其他流动资产分类
||
|-|
|期末余额|
|259,950,000.00|
|259,950,000.00|

（八）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|16,816,799.19|||-267,471.43||
|16,816,799.19|||-267,471.43||

续下表
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||16,549,327.76|
||||16,549,327.76|

（九）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|1,773,101.42|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|778,707.79|
|778,707.79|
|2,551,809.21|
|777,902.37|
|255,681.54|
|87,413.42|
|168,268.12|
|1,033,583.91|
|1,518,225.30|
|995,199.05|

（十）固定资产
1.固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|114,121,607.71|22,494,296.23|8,054,380.06|4,262,476.77|
|718,205.68|13,026,986.76||129,510.02|
||13,026,986.76||129,510.02|
|718,205.68||||

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|778,707.79||104,298.99|28,125.35|
||||25,632.48|
|778,707.79||||
|||104,298.99|2,492.87|
|114,061,105.60|35,521,282.99|7,950,081.07|4,363,861.44|
|20,736,341.75|11,246,904.55|5,618,089.13|1,871,909.88|
|5,487,735.57|3,130,597.99|821,840.79|630,536.25|
|5,487,735.57|3,130,597.99|821,840.79|630,536.25|
|168,268.12||8 1 ,5 5 5 .14|14,316.56|
||||12,329.70|
|168,268.12||||
|||81,555.14|1,986.86|
|26,055,809.2|14,377,502.54|6,358,374.78|2,488,129.57|
||1,212,400.00|||
||1,212,400.00|||
|88,005,296.40|19,931,380.45|1,591,706.29|1,875,731.87|
|93,385,265.96|10,034,991.68|2,436,290.93|2,390,566.89|

2.期末公司无暂时闲置的固定资产。
3.期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4.期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
房屋及建筑物 59,599,804.09 房产证正在办理中
6.所有权受限资产情况详见“五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产”说明。
（十一）在建工程
1.在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
||||718,205.68||
||||718,205.68||

2.重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|239,660,000.00|718,205.68||718,205.68||

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(% )|
|64.21|86.40||||

总装基地及研发中心建设项目总预算为 23,966.00万元，其中固定资产投资 20,360.00万元，铺底流动资金投资3,606.00万元。总装基地计划总投资20,646.00万元，研发中心计划投资3,320.00万元。
3.在建工程本期及期末无资本化利息。
4.期末在建工程不存在对外抵押、担保的情况。
（十二）固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|17,987.61|
|17,987.61|

（十三）无形资产
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|14,301,550.00|1,509,004.83|
||86,153.84|
||86,153.84|
|14,301,550.00|1,595,158.67|
|2,169,068.72|738,087.02|
|286,031.04|187,627.97|
|286,031.04|187,627.97|
|2,455,099.76|925,714.99|
|11,846,450.24|669,443.68|
|12,132,481.28|770,917.81|

2.本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
3.期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
4.所有权受限资产情况详见“五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产”说明。
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|18,545,932.43|2,781,889.86|22,094,346.69|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|580,672.24|87,100.84|313,200.81|
|2,120,265.52|318,039.83|1,542,560.57|
|21,246,870.19|3,187,030.53|23,950,108.07|

2.未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|

（十五）其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|745,000.00|
|745,000.00|

（十六）应付票据
||
|-|
|期末余额|
|7,705,646.29|
|7,705,646.29|

1.本期末无已到期未支付的应付票据。
2.期末应付票据均为期限6个月的银行承兑汇票，系公司合理使用银行信用进行采购付款。
（十七）应付账款
1.应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|46,318,762.41|
|46,318,762.41|

2.应付账款按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|33,057,290.23|
|12,880,418.49|
|137,644.56|
|243,409.13|
|46,318,762.41|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
3.账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|8,195,196.72|
|4,263,128.78|
|12,458,325.50|

（十八）预收款项
1.预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|8,480,142.72|
|2,693,624.48|
|11,173,767.20|

2.预收款项按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|5,244,144.39|
|1,866,787.79|
|3,500,338.18|
|562,496.84|
|11,173,767.20|

期末预收款项余额较期初减少 34,576,518.36元，主要是由于公司斯里兰卡项目部关于《RDA/RNIP/PRP3/Phase-1/Package-3/C9》和《RDA/RNIP/PRP3/Phase-1（Lot2）/PackageC13》工程施工确认收入导致预收款减少所致。
3.账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,693,624.48|
|2,693,624.48|

（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,373,605.72|30,260,996.87|28,642,921.85|
|857.92|3,386,439.57|3,386,626.54|
|6,374,463.64|33,647,436.44|32,029,548.39|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|4,831,045.15|26,525,005.60|25,484,045.53|
||939,060.98|939,060.98|
||1,353,051.67|1 ,3 5 3 , 0 51.67|
||1,204,511.64|1,204,511.64|
||106,353.23|106,353.23|
||42,186.80|42,186.80|
||8 1 8 ,4 9 3 . 7 7|819,083.77|
|1,542,560.57|625,384.85|47,679.90|
|6,373,605.72|3 0 , 2 60,996.87|28,642,921.85|

3.设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|686.34|3,266,696.39|3,266,845.97|
|171.58|119,743.18|119,780.57|
|857.92|3,386,439.57|3,386,626.54|

应付职工薪酬中无拖欠性质款项。
（二十）应交税费
||
|-|
|期末余额|
|832,900.73|
|2,250,921.81|
|309,758.31|
|114,937.05|
|174,938.87|
|124,956.34|
|9,480.58|
|12,232.35|
|138,938.25|
|298,953.48|
|1,173,326.89|
|5,441,344.66|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
（二十一）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|276,026.84|
|77.98|
|51,708,816.07|
|160,275.47|
|52,145,196.36|

2.按账龄列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|13,359,451.36|
|15,635,579.54|
|6,962,530.00|
|16,187,635.46|
|52,145,196.36|

3.账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|24,513,759.76|
|12,798,816.84|
|37,312,576.60|

（二十二）长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

注：2016年3月25日公司董事会会议决议同意西安投资控股有限公司以现金方式作为产业发展资金投入本公司，用于支持“领军企业培育工程”项目建设，本公司按照每年3%的利率计算利息，该资金使用期限为3年。担保情况详见“（三）关联交易情况1.关联担保情况”所述。
（二十三）递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|300,000.00|600,000.00|140,000.00|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|300,000.00|600,000.00|140,000.00|

涉及政府补助的项目：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|
|300,000.00||100,000.00||
||600,000.00|40,000.00||
|300,000.00|600,000.00|140,000.00||

（二十四）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|211,734,000.00||||||

（二十五）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|311,360,357.75|||
|7,883,700.00|||
|319,244,057.75|||

（二十六）其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-142,139.20|-597,317.79|||-597,317.79||
|-142,139.20|-597,317.79|||-597,317.79||
|-142,139.20|-597,317.79|||-597,317.79||

（二十七）专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,636,183.49|1,118,565.38|1,001,564.49|
|1,636,183.49|1,118,565.38|1,001,564.49|

（二十八）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|43,638,313.15|4,333,171.86||
|43,638,313.15|4,333,171.86||

按2017年度公司实现净利润提取10%的法定盈余公积4,333,171.86元。
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
（二十九）未分配利润
||
|-|
|本期发生额|
|278,225,318.18|
|278,225,318.18|
|43,331,718.63|
|4,333,171.86|
|10,586,700.00|
|306,637,164.95|

根据2017年4月21日公司召开的2016年度股东大会关于利润分配的决议，公司以2016年12月31日总股本211,734,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），共计派发10,586,700.00元（含税）。
（三十）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|281,525,585.40|208,046,538.23|209,801,015.46|
|12,097,261.93|5,385,454.62|9,906,234.50|
|293,622,847.33|213,431,992.85|219,707,249.96|

（三十一）税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,106,670.50|
|790,478.95|
|1,186,158.14|
|126,895.59|
|555,753.01|
|162,717.13|
|19,464.65|
|1,366,267.66|
|5,314,405.63|

（三十二）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,046,095.47|
|9,517,154.59|
|2,580,605.53|
|153,081.69|
|1,708,818.77|
|160,131.90|
|409,432.54|
|3,105,941.48|
|1,603,657.04|
|550,692.77|
|194,422.21|
|21,030,033.99|

（三十三）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|648,690.80|
|8,601,533.29|
|414,665.58|
|112,632.48|
|144,193.00|
|1,514,535.28|
|86,281.83|
|233,173.83|
|4,162,302.01|
|86,631.31|
|9,229,322.89|
|145,597.65|
|25,379,559.95|

（三十四）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|150,000.00|
|5,243,319.60|
|-3,748,047.16|
|441,368.96|
|-8,399,997.80|

本期财务费用较上期增加 4,451,802.22元，增加比例为34.64%，主要原因系公司将自有资金投资理财产品使利息收入减少，同时由于汇率变动造成汇兑收益减少所致。
（三十五）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|319,632.75|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|319,632.75|

本期资产减值损失较上期减少 3,169,308.87元，减少比例为90.84%，主要原因系收到期初西安高新技术产业开发区莲湖科技产业管理办公室拆迁补偿回迁房代卖款导致计提坏账损失减少。
（三十六）投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-267,471.43|
|14,519,198.36|
|14,251,726.93|

本期投资收益较上期增加 5,915,464.38元，增加比例为70.96%，主要原因系公司投资理财获得收益增加所致。
（三十七）资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-31,310.84|
|-31,310.84|

(三十八)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|100,000.00||
|40,000.00||
|113,800.00||
|30,500.00||
|284,300.00||

（三十九）营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|222,500.00|1,724,786.00|
|28,212.21|205,591.08|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||
|-|-|
|250,712.21|1,930,377.08|

计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||100,000.00|
||8,000.00|
||157,896.00|
||100,000.00|
||15,590.00|
||99,500.00|
||537,500.00|
||2,000.00|
||428,300.00|
||260,000.00|
|197,700.00||
|16,000.00||
|8,800.00|16,000.00|
|222,500.00|1,724,786.00|

（四十）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|100.00|649,580.29|
|100.00|649,580.29|

（四十一）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|7,438,198.69|
|532,630.94|
|7,970,829.63|

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 51,302,548.26按法定/适用税率计算的所得税费用 7,695,382.24子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -22,427.73非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 170,729.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
分公司适用不同税率的影响 127,145.24所得税费用 7,970,829.63（四十二）其他综合收益
其他综合收益详见附注“五、（二十六）其他综合收益”。
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,476,203.65|
|21,723.47|
|497,023.00|
|1,066,800.00|
|3,061,750.12|

2.支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,365,929.65|
|10,435,594.67|
|3,200,338.28|
|441,368.96|
|5,394,531.49|
|24,837,763.05|

3.收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,051,400.00|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
合 计 11,051,400.00
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,767,115.95|
|3,767,115.95|

（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|43,331,718.63|
|319,632.75|
|10,158,124.02|
|473,659.01|
|31,310.84|
|-7,365,163.10|
|-14,251,726.93|
|532,630.94|
|4,583,177.23|
|5,495,031.83|
|-12,142,765.51|
|-7,658,744.77|
|23,506,884.94|
|414,413,510.45|
|436,586,121.81|
|-22,172,611.36|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
注：其他为保证金及定期存单解付净增加额3,807,698.65元与专项储备当期计提与使用的差额117,000.89元，递延收益转入100,000元,存货跌价转销3,868,047.01元。
2.现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期发生额|
|414,413,510.45|
|181,089.15|
|414,232,421.30|
|414,413,510.45|

现金流量表中现金期末数为 414,413,510.45元，资产负债表中货币资金期末数为 428,317,644.20元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金13,904,133.75元。现金流量表中现金期初数为436,586,121.81元，资产负债表中货币资金期初数为446,682,556.91元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金10,096,435.10元。
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|13,904,133.75|
|22,544,965.55|
|11,846,450.24|
|48,295,549.54|

（四十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|68,132.42|6.5342|
|1,601,491,622.87|0.0426|
|6,730.00|7.8023|
|1,587,390.00|0.0426|
|73,438,824.64|0.0426|
|632,364,320.17|0.0426|
|63,230,621.66|0.0426|
|11,494,901.27|0.0426|
|44,732,343.22|0.0426|
|1,322,621,337.79|0.0426|

2.境外经营实体说明
||
|-|
|记账本位币|
|斯里兰卡卢比|

六、在其他主体中的权益
在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|西安市高新区|西安市高新区|房地产|25.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|西安鼎达置业有限公司|
|122,556,939.77|

西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|西安鼎达置业有限公司|
|133,328.97|
|122,690,268.74|
|56,492,957.72|
|56,492,957.72|
|66,197,311.02|
|16,549,327.76|
|-1,069,885.72|
|-1,069,885.72|

七、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
（二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下:
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：（1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（2）本公司的其他应收款主要系保证金、暂付款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3.市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指外汇汇率风险。
本公司承受外汇汇率风险主要与美元、斯里兰卡卢比等有关，本公司境外的斯里兰卡工程项目以卢比和美元进行日常交易和结算，因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
八、关联方及关联交易
（一）本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
桐乡市东英股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 本公司主要股东
孙建西 本公司主要股东、公司董事长、总经理兼财务总监李太杰 本公司主要股东孙建西配偶
秦志强 原公司副总经理，现已离职
西安达刚路面机械股份有限公司 2017年财务报表附注
韦尔奇 本公司董事会秘书
王玫刚 本公司监事
王妍 本公司监事
（三）关联交易情况
1.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|陕鼓集团|5,000,000.00|2016-4-22|2017-6-20|

（2）本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|西安达刚路面机械股份有限公司|93,511,402.95|2014-5-27|保函到期日|
|西安达刚路面机械股份有限公司||2014-5-27|保函到期日|
|西安达刚路面机械股份有限公司|5,000,000.00|2016-4-22|2017-6-20|
|西安达刚路面机械股份有限公司|5,000,000.00|2017-6-20|协议书终止之日|
|西安达刚路面机械股份有限公司||2017-6-20|协议书终止之日|

孙建西女士与李太杰先生为公司与国家开发银行股份有限公司开立保函合同提供反担保，保函最大赔付金额为2,350万美元。
公司与西安投资控股有限公司签署《”西安市科技企业小巨人培育计划——领军企业培育工程”协议书》，接受其关于领军企业培育工程向公司投入500万元（伍佰万）产业发展资金，期限三年；公司股东陕鼓集团为该项目提供连带责任保证担保，与西安投资控股有限公司签署编号为2015XJR-担保字第 14号《保证合同》并签署《担保承诺函》,公司以企业信誉向陕鼓集团提供反担保。2017年6月20日，公司与陕鼓集团及西投控股关于本次担保及反担保事宜签订了《投资补充协议》，同意自该补充协议签订之日起，对 2015XJR-14号《协议书》中公司义务履行所设置的担保措施进行变更，由陕鼓集团向西投控股提供保证担保变更为由公司自然人股东李太杰个人名下房产抵押及实际控制人孙建西、李太杰个人连带责任保证向西投控股提供担保，公司对此无需提供任何反担保。
2.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
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|-|
|本期发生额|
|3,308,084.85|

（四）关联方应收应付款项
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|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|秦志强|||40,000.00|
|王妍|110,136.58|6,013.66||
|韦尔奇|1,800.00|90.00||
|王玫刚|4,912.52|416.25||
||116,849.10|6,519.91|40,000.00|

注：王妍、王玫刚为2017年新当选的公司监事。
九、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2017年12月31日止公司已开具未到期保函金额人民币保函金额318,500.00元，美元保函金额4,293,321.43美元，卢比保函金额1,312,871,217.05卢比。
2.或有事项
截止2017年12月31日，本公司不存在应该披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
根据 2018年 3月 23日召开的第四届董事会第二次会议决议，公司拟以 2017年 12月 31日公司总股本 211,734,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 105,867,000股，转增后公司总股本增加至 317,601,000股。此分配方案尚需公司 2017年度股东大会审议批准。
2.重大资产收购
公司于2018年2月23日公告，公司将进行重大资产购买，本次拟收购的标的资产为玉山县飞隆环保固废利用有限公司（以下简称“玉山飞隆”）不低于51%的股权。截止本报告
批准报出前公司及各相关方仍在就本次收购事项进行商谈。
3.受让股权
根据2018年3月23日召开的第四届董事会第二次会议决议，公司以壹元价款受让深圳
新沃运力汽车有限公司持有的东英腾华融资租赁（深圳）有限公司10%股权，并以5,000万
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元自有资金分期对标的公司进行实缴出资。
十一、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
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|工业产品类|海外工程类|分部间抵销|
|163,345,866.14|118,179,719.26||
|109,199,455.72|98,847,082.51||
|29,662,505.13|21,640,043.13||
|942,126,673.52|87,631,837.13|-6,621,006.94|
|54,786,781.43|88,371,294.12|-6,621,006.94|

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2014年6月、2015年5月、7月公司与国家开发银行股份有限公司陕西省分行分别签订编号为6110400262014601004、6110400262014601005、6110400262014601006、6110400262014601007、6110400262015601001、6110400262015601002《开立保函合同》，保函最大赔付金额为2,350万美元。公司以国有土地使用证书编号为西高科技国有（2009）第34188号92.56亩土地使用权提供反担保，公司以房屋产权证编号为西安市房权证高新区字第 1000098002-1-1-10101号/10102号的房产抵押提供反担保，公司以与斯里兰卡公路、港口与航运部公路发展局签订的 RDA/RNIP/PRP3/PHASE-1/PACKAGE-3/C9、 RDA/RNIP/PRP3/PHASE1(LOT2)/PACKAGEC13等两笔工程承包合同项下可获得的工程款提供反担保，股东孙建西以其依法可以出质的西安达刚路面机械股份有限公司1400万股上市公司股份提供质押担保，股东孙建西女士与李太杰先生以夫妻共同财产及个人财产提供反担保。孙建西女士于2015年5月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理了股权质押登记手续，质押期限自质押之日起至办理解除质押登记手续之日止。
（2）公司于 2016年 1月收到股东孙建西女士《关于向公司部分骨干员工无偿赠予股
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份的承诺函》，公司145名骨干员工于2015年12月4日前增持了公司股份。作为对上述员工历史贡献的肯定，同时为鼓励其继续为公司做出应有的贡献，孙建西女士承诺向这些骨干员工赠予其增持股份数量的5倍股份（共计2,117,340股）。孙建西女士承诺，在2016年12月31日前，综合考虑税收等政策环境及股票市场环境，将其持有的 2,117,340股公司股份（或其收益权）以合适的方式赠予上述145名公司骨干员工，并自2015年12月4日起3年后分批解锁。本次无偿赠予完成后，孙建西女士持有公司股份总数比例由27.35%下降至26.35%。
2016年 12月，由于公司股东原陕西鼓风机（集团）有限公司以协议方式转让其所持有的公司股份，造成公司股票价格出现了较大幅度波动。为避免履行股份赠予承诺对公司及市场造成不必要的影响，经慎重考虑，孙建西女士决定于2017年 12月 31日之前的适当时间履行股份赠予承诺。
2017年 12月 26日，公司股东孙建西女士与长安信托签署协议，由长安信托依据《长安财-达刚路机股票收益权财产权信托信托合同》，将孙建西女士承诺无偿赠予的股份（即孙建西女士所持有的达刚路机 2,117,340股股票）所对应的股票收益权作为信托财产设立“长安财-达刚路机股票收益权财产权信托”。该信托的受益人为孙建西女士指定的特定对象—即 135名公司骨干员工（原受赠对象为 145名公司骨干员工，因离职原因，现受赠对象调整为 135名）。信托存续期间及信托到期后，孙建西女士按约定时限自行售出股票，将售出股票所获现金交付至信托公司，信托公司根据孙建西女士制定的分配计划，以信托财产为限，向受益人（暂为 135名骨干员工，后期因离职等原因，可对受益人进行调整）进行分配。
具体操作时点如下：①孙建西女士于 2020年 9月 1日至 12月 3日内择机处置达刚路机 2,117,340股的30%股票（即 635,202股），处置后于 12月 4日前（含当日）将处置股票所得资金划付至信托账户。信托公司已收到孙建西女士划付资金的 3个工作日内按照孙建西女士提供的分配方案分配至受益人；
②委托人于 2021年 9月 1日至 12月 3日内择机处置达刚路机 2,117,340股的30%股票（即 635,202股），处置后于 12月 4日前（含当日）将处置股票所得资金划付至信托账户。信托公司已收到孙建西女士划付资金的 3个工作日内按照孙建西女士提供的分配方案分配至受益人；
③委托人于 2022年 9月 1日至 12月 3日内择机处置达刚路机 2,117,340股的
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40%股票（即 846,936股），处置后于 12月 4日前（含当日）将处置股票所得资金划付至信托账户。信托公司已收到孙建西女士划付资金的 3个工作日内按照孙建西女士提供的分配方案分配至受益人。
（3）公司股东桐乡市东英股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）将其持有公司63,414,333股股票，占公司股份总数的29.95%，质押于万向信托有限公司，质押期间2017年 8月 29日至2018年12月 17日。
十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
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|金 额|
|-31,310.84|
|506,800.00|

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|-|
|28,112.21|
|75,540.21|
|428,061.16|

2.净资产收益率及每股收益
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|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.98%|0.2047|
|4.93%|0.2026|

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