厦门双润投资管理有限公司
2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
厦门双润投资管理有限公司（以下简称本公司）成立于 2008年 11月 27日，并取得注册号为350200100015767的企业法人营业执照；住所：厦门市思明区滨榔东里118号101室；法定代表人：陈铁铭；注册资本：人民币玖仟万元整；企业类型：有限责任公司。营业期限：2008年11月27日至2028年11月26日。
经营范围：经营范围：对工业、农业、房地产业、高科技产业、娱乐业、服务业、商业、能源业的投资管理，资产管理信息咨询、企业咨询顾问、物业管理。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可营业。）
(二) 母公司及最终控股股东名称
本公司母公司为大洲控股集团有限公司，实际控制人为陈铁铭。
二、 公司主要会计政策、会计估计
(一) 会计制度
本公司执行的会计制度：中华人民共和国《企业会计准则》及《企业会计制度》。
(二) 会计年度
本公司的会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止。
(三) 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
(四) 记帐基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法记帐，并以实际（历史）成本作为计价基础。
(五) 现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(六) 坏帐核算方法: 直接转销法
(七) 存货核算方法
房地产开发成本发生时按实际成本计价；期末未竣工决算项目按预计单价预结转经营成本，待工程竣工后再进行决算、按结算单价结转成本。
(八) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 25.5－30 5 3.73－3.17(九) 收入确认原则
采用权责发生制核算，对劳务已提供并开具发票时确认为收入的实现。
(十) 所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
(十一)税项及附加
本公司适用的税项及附加的税种与税率
税种 所得税 营业税 城建税
税率 25% 5% 7%
应交款 教育费附加 地方教育费附加
附加率 3% 2%
三、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
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四、 财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 178,810.90 8,935.90银行存款 2,642,392.50 80,588.97其他货币资金 187.75 187.75合计 2,821,391.15 89,712.62(二)应收账款
1.应收账款账龄分析如下
期末余额 年初余额
账龄 占总额 坏账 占总额 坏账账面余额 账面余额
比例 准备 比例 准备1年以内 101,710.95 100.00% -- 101,710.95 100.00% --合计 101,710.95 100.00% -- 101,710.95 100.00% -- 2.期末应收账款余额明细如下
占应收账款总债务人 性质或内容 欠款金额 账龄
额的比例玖玖旅馆 租金 101,710.95 1到2年 100.00%(三)预付款项
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例1年以内 -- -- 75,240,000.00 100.00%合计 -- -- 75,240,000.00 100.00%(四)其他应收款
1.其他应收款账龄分析如下
期末余额 年初余额
账龄 占总额 坏账 占总额 坏账账面余额 账面余额
比例 准备 比例 准备1年以内
238,376,174.00 100.00% -- -- -- --合计
238,376,174.00 100.00% -- -- -- --
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2.期末其他应收款余额明细如下
性质或内 占其他应收款债务人 欠款金额 账龄
容 总额的比例厦门滨江资产管理有限公司 往来款 162,531,435.00 1年以内 68.18%往来款 1年以内
厦门润江建筑工程有限公司 56,850,000.00 23.85%往来款 1年以内
厦门大洲股份有限公司 6,890,000.00 2.89%往来款 1年以内
厦门高迅达置业发展有限公司 5,100,000.00 2.14%往来款 1年以内
厦门港润投资管理有限公司 4,120,000.00 1.73%往来款 1年以内
厦门双润商务会所投资管理有限公司 2,884,739.00 1.21%合计 238,376,174.00 100.00% 3.期末其他应收款中关联方单位款项详见附注五。
(五)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备投资成本 -- -- 14,100,000.00 --合计 -- -- 14,100,000.00 -- 1.基本情况
在被投 在被投核算方 期末 资单位 资单位被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动
法 余额 持股比 表决权例 比例福建港润商贸
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 -- -- --有限公司
厦门双润商务
会所投资管理成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- --有限公司
合计 14,100,000.00 14,100,000.00 9,000,000.00 -- -- --（1）根据本公司与厦门大洲股份有限公司于2013年5月3日签订的股权转让协议，本公司将持有的福建港润商贸有限公司90%股权，认缴出资额共900万元（实缴出资额900万元），以900万元转让给厦门大洲股份有限公司，厦门大洲股份有限公司同意按此价格及金额购买上述股权。
（2）根据本公司与厦门高迅达置业发展有限公司于2013年12月13日签订的股权转让协议，本公司同意将所持有的厦门双润商务会所投资管理有限公司51%的股权（认缴注册资本510万元，实缴注册资本510万元）以510万元人民币的价格转让给厦门高迅达置业发展有限公司，厦门高迅达置业发展有限公司同意按此价格和条件购买该股权。
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(六)固定资产
1.固定资产账面原值
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额房屋及建筑物 49,936,394.31 -- -- 49,936,394.31合计 49,936,394.31 -- -- 49,936,394.31 2.累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期计提 本期减少 期末余额房屋及建筑物 5,099,126.28 -- 1,688,122.68 -- 6,787,248.96合计 5,099,126.28 -- 1,688,122.68 -- 6,787,248.96 3.固定资产账面净值
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 43,149,145.35 44,837,268.03合计 43,149,145.35 44,837,268.03*：期末用于抵押或担保的固定资产帐面价值为30,840,797.40元，具体详见附注六、七。
(七)预收账款
项 目 期末余额 年初余额
租金 -- 1,862,119.65合 计 -- 1,862,119.65(八)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 -- 60,886.00 60,886.00 --（2）职工福利费 -- -- -- --（3）社会保险费 -- 5,107.26 5,107.26 --（4）住房公积金 -- --（5）工会经费和职工教育经费 -- -- -- --（6）非货币性福利 -- -- -- --（7）因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --（8）其它 -- -- -- --合计 -- 65,993.26 65,993.26 --
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(九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
营业税 4,961.57 -88,020.44城建税 347.31 -6,161.44房产税 11,907.77 -166,378.98印花税 -- -1,561.50教育费附加 148.85 -2,640.60地方教育附加 99.23 -1,760.41土地使用税 -- 570.00合计 17,464.73 -265,953.37注：公司应交税费应以税务机关审核确认数为准。
(十)其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 33,903.00 17,902,960.001－2年 -- 33,903.002－3年 -- 229,302.003年以上 395,302.00 166,000.00合 计 429,205.00 18,332,165.00(十一)一年内到期的非流动负债
借款类别 期末余额 年初余额
保证、抵押借款 21,760,000.00 9,000,000.00合 计 21,760,000.00 9,000,000.00一年内到期的非流动负债明细如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||期末余额|||||
||贷款单位||借款起始日|借款终止日|||||||
|||||||利率||币种||折合人民币|
||工商银行厦门城建支行|2013.1.9 2014.3.72013.1.9 2014.6.62013.1.9 2014.9.52013.1.9 2014.12.52013.4.3 2014.4.32013.4.3 2014.10.3||||基准利率上浮15%||RMB||3,500,000.00|
|工商银行厦门城建支行|||||基准利率上浮15%||RMB||3,500,000.00||
|工商银行厦门城建支行|||||基准利率上浮15%||RMB||3,500,000.00||
|工商银行厦门城建支行|||||基准利率上浮15%||RMB||3,500,000.00||
|厦门国际信托有限公司|||||基准利率上浮10%||RMB||3,880,000.00||
|厦门国际信托有限公司|||||基准利率上浮10%||RMB||3,880,000.00||
||合计|||||||||21,760,000.00|

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(十二)长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证、抵押借款 177,360,000.00 9,000,000.00合 计 177,360,000.00 9,000,000.00长期借款明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|||||
||||利率|币种|折合人民币||
|工商银行厦门城建支行|2013.1.9 2022.6.30||基准利率上浮15%|RMB|134,000,000.00|*1|
|厦门国际信托有限公司|2013.4.19|2018.4.19|基准利率上浮10%|RMB|43,360,000.00|*2|
|总计|||||177,360,000.00||

*1：工商银行厦门城建支行于2013年1月9日实际借入款项16,000.00万元，借款期限2013/1/9-2022/6/30，其中厦门滨江资产管理有限公司以其开发产品第一广场为该笔借款提供抵押担保；陈铁铭及厦门滨江资产管理有限公司为该笔借款提供保证担保，承担连带责任保证。
*2：厦门国际信托有限公司于2013年4月3日实际借入款项5,500.00万元，借款期限2013/4/3-2018/4/3，以本公司的固定资产进行抵押借款，详见附注六。
(十三)实收资本
股 东 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例大洲控股集团有限公司 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00100.00%合计 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00100.00%上述实收资本已经厦门永大会计师事务所有限公司于2012年10月9日出具的厦门永大所验字（2012）验字第AY1220号验资报告。
(十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 495,947.42 -- -- 495,947.42合计 495,947.42 -- -- 495,947.42(十五)未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额上年期末余额 5,944,412.90 3,670,017.38加：会计政策变更 -- --前期差错更正 -- --
本期年初余额 5,944,412.90 3,670,017.38
加：净利润 -11,558,608.60 561,015.53
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项 目 本期发生额 上期发生额减：提取法定盈余公积 -- --提取任意盈余公积 -- --加：其他转入 -- 1,713,379.99加：盈余公积弥补亏损 -- --本期期末余额 -5,614,195.70 5,944,412.90(十六)营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 6,574,919.21 1,688,122.68 5,275,233.60 1,507,692.90合 计
6,574,919.21 1,688,122.68 5,275,233.60 1,507,692.90 1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本租赁 6,574,919.21 1,688,122.68 5,275,233.60 1,507,692.90合 计 6,574,919.21 1,688,122.68 5,275,233.60 1,507,692.90(十七)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 328,745.97 263,761.67城建税 23,012.24 18,463.32教育费附加 9,862.39 7,912.85地方教育附加 6,574.90 5,275.23合计 368,195.50 295,413.07(十八)财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 13,934,145.70 1,585,601.31减：利息收入 10,455.99 2,267.32银行手续费 1,002,067.96 1,576.30合 计 14,925,757.67 1,584,910.29
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(十九)现金流量表附注
项目 本期金额 上期金额
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -11,558,608.60 561,015.53加：计提的资产损失准备 -- --固定资产折旧 1,688,122.68 1,507,692.90无形资产摊销 -- --长期待摊费用摊销 -- --待摊费用减少减:增加 -- --预提费用增加减:借项 -- --处置固定资产、无形资产和其他长期
-- --资产的损失减：收益
固定资产报废 -- --财务费用 13,934,145.70 1,585,601.31投资损失减：收益 -- --递延税款贷项 减：借项 -- --存货的减少减:借项 -- --经营性应收项目的减少减：增加 -163,136,174.00 -32,153,194.95经营性应付项目的增加减：减少 -19,481,661.55 16,044,560.54其他 -- -131,236.19经营活动产生的现金流量净额 -178,554,175.77 -12,585,560.863.现金及现金等价物净增加情况: -- --现金的期末余额 2,821,391.15 89,712.62减:现金的期初余额 89,712.62 331,994.50加:现金等价物的期末余额 -- --减:现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 2,731,678.53 -242,281.88五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）本企业的母公司情况
母公司对
注 母公司对 本企业
母公司 关联 企业类 法人 业务 注册资本 本公司的 组织机册 本公司的 最终控
名称 关系 型 代表 性质 (万元） 表决权比 构代码地 持股比例 制方
例
大洲控 投资管
股集团 控股 有限责厦陈铁理，企 612284 40,000.00 100.00% 100.00% 陈铁铭
有限公 股东 任公司门 铭 业信息 23-5司 咨询等
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（二）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码厦门大洲矿产资源投资有限公司 58788270-X厦门思明双润小额贷款股份有限公司 母公司投资的联营企业 06585501-8厦门商汇联合投资有限公司 08991146-7厦门润江建筑工程有限公司 15514028-6厦门大洲物业经营管理有限公司 61231242-7厦门市润鑫信担保有限公司 与该企业受同一母公司控制 70546095-5厦门滨江资产管理有限公司 61205033-2厦门大洲宏弧投资管理有限公司 57502267-3厦门港润投资管理有限公司 70540005-5厦门市港中房地产开发有限公司 61228913-2厦门高迅达停车楼投资管理有限公司 56284873-2与该企业受同一母公司及其股东
厦门双润商务会所投资管理有限公司 05115546-7控制的其他企业
厦门高迅达置业发展有限公司 05119654-1漳州大洲房地产开发有限公司 71738380-3福建大洲建设发展有限公司 61151588-X厦门新大洲商贸发展有限公司 61228457-7厦门大洲股份有限公司 70547631-6厦门大洲现代家庭装饰有限公司 61228461-4厦门润中投资管理有限公司 68525890-0福建港润商贸有限公司 58531081-2厦门市鹭铭地产投资咨询有限公司 61228328-3该企业主要投资者个人、关键管
厦门双润信息咨询有限公司 05838029-6理人员或与其关系密切的家庭成
厦门大洲兴业能源控股股份有限公司 13220582-5员控制、共同控制或施加重大影
阿克陶中鑫矿业有限公司 68274714-3响的其他企业
阿克陶县嘉豪有色金属有限公司 66063508-7厦门中祥房地产开发有限公司 61201726-8厦门富璟房地产开发有限公司 51201430-7大洲国际投资有限公司
润洲国际投资有限公司
启祥发展有限公司
陈铁铭 最终控制人
陈伯文 最终控制人陈铁铭父亲
沈红珠 最终控制人陈铁铭母亲
谢抒 最终控制人陈铁铭夫人
谢济仁 最终控制人夫人谢抒父亲
邱晓勤 大洲集团副总
庄榕 大洲集团副总
庄剑霞 大洲集团监事
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（三）关联方交易
1、关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额
关联交易定
关联方 关联交易内容 关联交易类型
占同类交易价原则
金额
金额的比厦门大洲股份有 转让福建港润商贸有
股权转让 成本价转让 9,000,000.00 63.83%限公司 限公司股权
厦门高迅达置业转让厦门双润会所投
股权转让 成本价转让 5,100,000.00 36.17%发展有限公司 资管理有限公司股权
2、关联担保情况
担保起 担保到 担保是否已担保方 被担保方 担保金额
始日 期日 经履行完毕厦门滨江资产管理有 厦门双润投资管理
160,000,000.00 2013.1.9 2024.6.30 否
限公司 有限公司
厦门双润投资管理有 厦门新大洲商贸发
30,000,000.00 2013.12.6 2016.4.5 否
限公司 展有限公司
厦门双润投资管理有 厦门新大洲商贸发
20,000,000.00 2013.12.13 2016.4.5 否
限公司 展有限公司
3、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
①预付款项
期末余额 年初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备厦门滨江资产管理有限公司 -- -- 75,240,000.00 --②其他应收款
期末余额 年初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备厦门滨江资产管理有限公司 162,531,435.00 -- -- --厦门润江建筑工程有限公司 56,850,000.00 -- -- --厦门大洲股份有限公司 6,890,000.00 -- -- --厦门高迅达置业发展有限公司 5,100,000.00 -- -- --厦门港润投资管理有限公司 4,120,000.00 -- -- --厦门双润商务会所投资管理有限公司 2,884,739.00 -- -- --
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(2)应付关联方款项
①其他应付款
债权人 期末余额 年初余额
厦门润江建筑工程有限公司 -- 10,380,000.00福建大洲建设发展有限公司 -- 7,522,960.00六、承诺事项
本公司以房屋建筑物进行抵押借款，明细如下：
抵押资产帐面
面积 抵押贷款金额抵押贷款期
楼层 价值 备注限
（M2） （元） （万元）
思明区湖滨东路322号201之1、2、
3、4、5、6单元；思明区湖滨东路
322号202之1、2、3、4、5、6、7 2013-4-19
单元；思明区湖滨东路 322号 203 8,055.83 23,149,155.80 5,500.00 至 --之1、2、3、4单元；思明区湖滨东 2018-4-19
路322号204单元；思明区湖滨东
路320号1-21单元
合计 8,055.83 23,149,155.80 5,500.00 -- --七、或有事项
抵押资产帐
面积 抵押贷款金额
楼层 面价值 担保截止期限 备注
（M2） （元） （万元）
为厦门新大洲商贸发湖里区仙岳路678号
1,894.37 7,691,641.60 5,000.00 2014/4/5 展有限公司中信银行地下一层SC单元
借款提供抵押担保合计 1,894.37 7,691,641.60 5,000.00 -- --