上海九百股份有限公司
审计报告及财务报表
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审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-61
审计报告
信会师报字[2017]第ZA13325号上海九百股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海九百股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海九百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由原上海第九百货商店改制而成，于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为商业百货类。
2006年3月14日本公司的股权分置改革方案获得通过，2006年3月20日为股改股份变更登记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。2006年3月22日实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全部变更为流通股。截止 2016年 12月31日，公司股本总数为400,881,981股，全部为无限售条件股份。
公司注册资本为：肆亿零捌拾捌万壹仟玖佰捌拾壹元。公司经营范围为：百货，针纺织品，五金交电，文教用品，日用杂货，劳防用品，金银饰品（零售），汽车零配件，装潢材料，工艺美术品，摩托车，自有房屋租赁，进出口业务（按批文），洗涤服务，洗涤化工产品（除危险品），批发非实物方式，预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类批发，实业投资，房地产开发经营，物业管理，附设分支机构。
本财务报表业经公司董事会于2017年4月26日批准。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海九百商业发展有限公司
上海九百电子网络有限公司
上海正章洗涤用品厂
上海正章洗染有限公司
上海九百中糖酒业有限公司
本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
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合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
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失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
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的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
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认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值为原始投资成本的60%以下。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值下跌持续6个月以上。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：500万以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 30.00 30.004－5年 40.00 40.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
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对于单项金额不重大的债权，若按照账龄分析法计提坏账准备，不能真实反映其减值情况，则对其单项计提减值准备。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对于应收公司合并范围内的公司的款项，均单独进行减值测试。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5.00 4.750－2.375专用设备 年限平均法 8－10 5.00 11.875－9.500通用设备 年限平均法 5－10 5.00 19.000－9.500运输设备 年限平均法 5－10 5.00 19.000－9.500固定资产装修 年限平均法 5－10 0.00 20.000－10.00其他设备 年限平均法 5－10 5.00 19.000－9.5003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
房屋使用权 20-50年 使用权协议约定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
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的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
当公司在将相应产品的货权移交给买方时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并获取相应收益的权利时，公司确认销售收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司房产出租收入：按照房产租赁合同或者协议约定的收费时间、金额确认房屋出租收入。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重大会计政策未发生变更；
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更；
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的5、6、13、17进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，
5
营改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
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注：本公司从事房地产租赁业务的收入，原先按5%税率计缴营业税，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，房地产租赁业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为11%。本公司2016年 4月 30日前取得的房地产的租赁收入，经主管税务机关核准，按照5%的简易征收率计征增值税，适用简易征收的房地产项目不得抵扣与该项目相关的进项税额。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 166,910.24 230,732.26银行存款 245,067,190.09 117,871,398.60其他货币资金 1,421.59 469.57合计 245,235,521.92 118,102,600.43(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 39,536,511.07 99.37 16,819,239.05 42.54 22,717,272.02备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 249,862.00 0.63 249,862.00 100.00
准备的应收账款
合计 39,786,373.07 100.00 17,069,101.05 / 22,717,272.02续上表
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 40,225,397.08 99.38 16,473,311.91 40.95 23,752,085.17备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 249,862.00 0.62 249,862.00 100.00
准备的应收账款
合计 40,475,259.08 100.00 16,723,173.91 / 23,752,085.17组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 19,686,101.76 984,305.08 5.1至2年 2,859,227.79 285,922.78 102至3年 1,007,762.45 201,552.49 203至4年 797,646.49 239,293.95 304至5年 129,346.38 51,738.55 405年以上 15,056,426.20 15,056,426.20 100合计 39,536,511.07 16,819,239.05
确定该组合依据的说明：详见附注“三、（十）应收款项坏账准备”。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额345,927.14元；本期无收回或转回坏账准备。。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计 坏账准备
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数的比例(%)
上海易初莲花连锁超市有限公司 4,101,358.57 10.31 205,067.93联华超市股份有限公司 4,097,278.06 10.30 253,472.62农工商超市集团公司 2,016,896.62 5.07 100,844.83义乌冷拉型钢厂 2,185,536.15 5.49 2,185,536.15康成投资中国有限公司 1,186,953.92 2.98 59,347.70合计 13,588,023.32 34.15 2,804,269.235、不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,319,693.26 98.78 242,389.38 31.431至2年 528,760.00 68.572至3年 28,760.00 1.22
3年以上
合计 2,348,453.26 100.00 771,149.38 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
上海奇乐经贸有限公司 1,353,400.00 57.63上海友通环保高科技有限公司 340,000.00 14.48上海君文酒业有限公司 128,700.00 5.48上海畅玖酒业有限公司 102,000.00 4.34上海大立洗涤科技有限公司 25,000.00 1.06合计 1,949,100.00 82.99
财务报表附注第25页
上海九百股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 5,749,650.93 66.74 5,749,650.93 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,102,767.79 12.80 797,121.11 72.28 305,646.68其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,763,140.49 20.46 1,507,540.00 85.50 255,600.49的其他应收款
合计 8,615,559.21 100.00 8,054,312.04 561,247.17续上表
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 15,249,650.93 85.19 15,249,650.93 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 989,504.44 5.53 772,590.44 78.08 216,914.00其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,661,140.49 9.28 1,507,540.00 90.75 153,600.49的其他应收款
合计 17,900,295.86 1 00.00 17,529,781.37 370,514.49
财务报表附注第26页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
PSTEX GROUP INC.NY 5,749,650.93 5,749,650.93 100预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 167,253.35 8,362.67 51至2年 640.00 64.00 102至3年 4,200.00 840.00 203至4年 200,000.00 60,000.00 304至5年 4,700.00 1,880.00 405年以上 725,974.44 725,974.44 100合计 1,102,767.79 797,121.11
确定该组合依据的说明：详见附注“三、（十）应收款项坏账准备”。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,530.67元；本期收回或转回坏账准备金额9,500,000.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的依据 转回或收回
单位名称 收回方式
金额 及其合理性 原因
PSTEX GROUP INC.NY 9,500,000.00 按照相关诉讼文件 诉讼追回 货币资金
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
企业间往来 7,482,072.52 16,956,478.03押金 937,693.67 770,593.67备用金 43,094.18 40,894.18其他 152,698.84 132,329.98
财务报表附注第27页
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2016年度
财务报表附注
合计 8,615,559.21 17,900,295.865、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
PSTEX GROUP INC.NY 企业间往来 5,749,650.93 5年以上 66.74 5,749,650.93武汉正章消毒用品有限公司 企业间往来 937,540.00 4－5年 10.88 937,540.00青浦腾富建筑装潢工程有限工程企业间往来 570,000.00 5年以上 6.62 570,000.00四川拓展酒业有限公司 押金 200,000.00 3-4年 2.32 60,000.00康成投资（中国）有限公司 押金 102,000.00 1年以内 1.18
合计 / 7,559,190.93 / 87.74 7,317,190.936、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,050,817.56 2,050,817.56 2,158,401.49 2,158,401.49周转材料 126,141.68 126,141.68 133,408.64 133,408.64委托加工物资 1,474,333.28 1,474,333.28 1,287,565.38 1,287,565.38在产品 471,853.47 471,853.47 497,508.78 497,508.78库存商品 18,680,508.18 1,384,969.42 17,295,538.76 21,018,309.40 1,435,973.98 19,582,335.42其他 7,384.62 7,384.62 7,384.62 7,384.62合计
22,811,038.79 1,384,969.42 21,426,069.37 25,102,578.31 1,435,973.98 23,666,604.33
财务报表附注第28页
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2016年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
库存商品 1,435,973.98 51,004.56 1,384,969.42
存货可变现净值的确定依据详见附注“三、（十一）存货”。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 476,181.50 36,676.93合计 476,181.50 36,676.93(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 414,481,934.79 100,000.00 414,381,934.79 492,653,148.33 100,000.00 492,553,148.33其中：按公允价值计量 400,000,028.55 400,000,028.55 483,413,148.33 483,413,148.33按成本计量 14,481,906.24 100,000.00 14,381,906.24 9,240,000.00 100,000.00 9,140,000.00合计 414,481,934.79 100,000.00 414,381,934.79 492,653,148.33 100,000.00 492,553,148.332、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 49,010,516.49公允价值 400,000,028.55累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 350,989,512.06已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
财务报表附注第29页
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2016年度
财务报表附注
上海九百购物中心有限公司（注1）
9,000,000.00 9,000,000.00炎黄在线物流股份有限公司
100,000.00 100,000.00上海不夜城股份有限公司
140,000.00 140,000.00上海海鼎信息工程股份有限公司（注2）
5,241,906.24 5,241,906.24合计
9,240,000.00 5,241,906.24 14,481,906.24续上表
减值准备 在被投资本期现金被投资单位 本期 本期 单位持股 红利
年初 期末
增加 减少 比例(%)
上海九百购物中心有限公司（注1） 90 1,273,273.50炎黄在线物流股份有限公司 100,000.00 100,000.00 <5
上海不夜城股份有限公司 <5
上海海鼎信息工程股份有限公司（注2）
5.954
合计 100,000.00 100,000.00 / 1,273,273.50注1：根据公司与上海大润发有限公司于2000年1月6日签订的承包合同，上海九百购物中心有限公司于2000年起由上海大润发有限公司承包经营，合作期限为20年，故按成本计量。
注2：公司原持有上海海鼎信息工程股份有限公司（以下简称海鼎信息）24.3017%的股权，能对海鼎信息日常运营产生重大影响，故对海鼎信息长期股权投资采用权益法核算。本期公司出售海鼎信息部分股权，出售后公司持有的海鼎信息股权减少至5.954%，不再具有重大影响，因此股权转让后公司对海鼎信息采用成本法计量，在可供出售金融资产列报。
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00本期计提
本期减少
期末已计提减值余额 100,000.00 100,000.00
财务报表附注第30页
上海九百股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||||宣告发放现|||本期计提|减值准备|
|被投资单位|年初余额|追加||权益法下确认|其他综合|其他权益|||期末余额|||
||||减少投资||||金|其他||减值准备|期末余额|
|||投资||的投资损益|收益调整|变动||||||
||||||||股利或利润|||||
|联营企业||||||||||||
|上海海鼎信息工||||||||||||
||19,874,094.94||13,676,278.07|1,734,677.25|-7,714.67|288,137.63|-2,743,980.00|-5,468,937.08||||
|程股份有限公司||||||||||||
|上海百富网络信||||||||||||
||11,900,855.63|||23,966.54|||||11,924,822.17|||
|息技术有限公司||||||||||||
|中进汽贸上海进||||||||||||
|口汽车贸易有限|7,030,803.26|||-1,035,430.10|||||5,995,373.16|||
|公司||||||||||||
|上海九百城市广||||||||||||
||391,266,008.27|||30,768,507.09|||-25,227,170.61|-8,147,356.08|388,659,988.67|||
|场有限公司||||||||||||
|上海久光百货有||||||||||||
||132,900,462.33|||80,544,973.66|||-72,808,964.28||140,636,471.71|||
|限公司||||||||||||
|武汉正章消毒用||||||||||||
||405,926.28||||||||405,926.28||405,926.28|
|品有限公司||||||||||||
|合 计|563,378,150.71||13,676,278.07|112,036,694.44|-7,714.67|288,137.63|-100,780,114.89|-13,616,293.16|547,622,581.99||405,926.28|

财务报表附注第31页
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2016年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 135,195,450.55 10,990,111.99 3,789,097.43 2,701,874.42 2,704,341.55 10,640,085.74 166,020,961.68（2）本期增加金额 76,257.80 81,766.24 69,872.33 13,162.39 10,500.00 251,558.76—购置 76,257.80 81,766.24 69,872.33 13,162.39 10,500.00 251,558.76（3）本期减少金额 4,261,279.24 133,300.00 413,512.63 1,275,588.23 6,083,680.10—处置或报废 4,261,279.24 133,300.00 413,512.63 1,275,588.23 6,083,680.10（4）期末余额 135,195,450.55 6,805,090.55 3,737,563.67 2,358,234.12 2,717,503.94 9,374,997.51 160,188,840.342．累计折旧
（1）年初余额 14,141,677.57 9,065,010.64 2,103,709.40 1,960,899.59 2,638,141.77 7,700,567.91 37,610,006.88（2）本期增加金额 3,240,831.00 699,533.74 413,576.50 137,998.11 16,774.14 1,004,892.97 5,513,606.46—计提 3,240,831.00 699,533.74 413,576.50 137,998.11 16,774.14 1,004,892.97 5,513,606.46（3）本期减少金额 3,991,739.21 116,890.77 140,467.88 1,187,244.40 5,436,342.26—处置或报废 3,991,739.21 116,890.77 140,467.88 1,187,244.40 5,436,342.26（4）期末余额 17,382,508.57 5,772,805.17 2,400,395.13 1,958,429.82 2,654,915.91 7,518,216.48 37,687,271.083．减值准备
（1）年初余额 421,464.44 421,464.44财务报表附注第32页
上海九百股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 421,464.44 421,464.444．账面价值
（1）期末账面价值 117,391,477.54 1,032,285.38 1,337,168.54 399,804.30 62,588.03 1,856,781.03 122,080,104.82（2）年初账面价值 120,632,308.54 1,925,101.35 1,685,388.03 740,974.83 66,199.78 2,939,517.83 127,989,490.362、期末无暂时闲置的固定资产
3、无通过融资租赁租入的固定资产
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 76,353,252.98
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,675,896.60 历史遗留问题
财务报表附注第33页
上海九百股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十)无形资产
1、无形资产情况
房屋长期使用权
项目 专利权 非专利技术 合计
（租赁）
1．账面原值
（1）年初余额 113,869,800.00 113,869,800.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 113,869,800.00 113,869,800.002．累计摊销
（1）年初余额 16,562,395.71 16,562,395.71（2）本期增加金额 3,368,622.84 3,368,622.84—计提 3,368,622.84 3,368,622.84（3）本期减少金额
（4）期末余额 19,931,018.55 19,931,018.553．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 93,938,781.45 93,938,781.45（2）年初账面价值 97,307,404.29 97,307,404.29期末无形资产无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海第九百货商店 4,373,000.00 4,373,000.00
财务报表附注第34页
上海九百股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
上海第九百货商店 4,372,999.00 4,372,999.00(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费 323,363.49 323,363.49
其他 232,656.01 152,684.01 385,340.02
合计 556,019.50 152,684.01 708,703.51
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
350,989,512.06 87,747,378.00 434,402,631.84 108,600,657.96价值变动
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 20,748,582.30 20,429,129.05可抵扣亏损 90,796,070.96 172,498,211.25合计 111,544,653.26 192,927,340.303、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 31,463,199.48
2017 23,317,926.11 47,330,391.23
2018 19,242,576.18 44,760,793.29
2019 18,763,875.46 33,786,123.23
财务报表附注第35页
上海九百股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2020 12,775,912.81 15,157,704.02
2021 16,695,780.40
合计 90,796,070.96 172,498,211.25
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 60,000,000.00 112,000,000.00(十五)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 7,538,042.97 5,517,060.481年以上 393,146.89 485,378.79合计 7,931,189.86 6,002,439.272、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海轻工业研究所有限公司 79,700.00 尚未结算
上海星路机械设备有限公司 73,300.00 尚未结算
上海合才化工原料有限公司 70,400.00 尚未结算
合计 223,400.00 /
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 14,433,355.62 9,341,294.521年以上 39,872,908.28 34,889,255.28合计 54,306,263.90 44,230,549.802、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务报表附注第36页
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2016年度
财务报表附注
预售卡券 39,107,905.27 未结清
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 31,263,759.17 31,263,759.17
离职后福利-设定提存计划 3,741,156.20 3,741,156.20
辞退福利 52,782.50 52,782.50
一年内到期的其他福利
合计 35,057,697.87 35,057,697.87
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 25,067,592.43 25,067,592.43
（2）职工福利费 1,330,260.50 1,330,260.50
（3）社会保险费 2,350,014.17 2,350,014.17
其中：医疗保险费 2,111,405.36 2,111,405.36
工伤保险费 55,161.36 55,161.36
生育保险费 183,447.45 183,447.45
（4）住房公积金 1,421,464.00 1,421,464.00
（5）工会经费和职工教育经费 466,367.52 466,367.52
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 628,060.55 628,060.55
合计 31,263,759.17 31,263,759.17
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,488,617.34 3,488,617.34
失业保险费 252,214.86 252,214.86
企业年金缴费 324.00 324.00
合计 3,741,156.20 3,741,156.20
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(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 771,433.06 2,495.17
营业税 182,808.09
企业所得税 2,791,649.22 -14,627.83
个人所得税 28,149.21 10,661.63
城市维护建设税 66,339.96 47,624.21
房产税 122,522.88 3,219.97
教育费附加 47,565.32 36,205.77
土地使用税 29,892.90
河道管理费 9,560.70 7,333.34
其他 152.77 253.54
合计 3,867,266.02 275,973.89
(十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 79,750.02 183,522.21合计 79,750.02 183,522.21(二十)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 548,190.57 545,164.58合计 548,190.57 545,164.58(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
企业间往来 4,145.49 12,000,062.00押金及保证金 8,201,279.93 8,937,224.83代收代付 917,249.99 96,105.86其他 2,711,156.20 3,442,400.54合计 11,833,831.61 24,475,793.23
财务报表附注第38页
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
蔡满瓯 2,971,000.00 保证金
上海憬泰百货有限公司 2,054,000.00 房租押金
上海久五至尊商业管理有限公司 938,597.00 房租押金
合计 5,963,597.00
(二十二)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
1993年改制遗留 298,571.22 298,571.22
合计 298,571.22 298,571.22
(二十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额 400,881,981.00 400,881,981.00合计 400,881,981.00 400,881,981.00(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 171,440,796.06 171,440,796.06其他资本公积 12,244,942.98 12,244,942.98合计 183,685,739.04 183,685,739.04
财务报表附注第39页
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(二十五)其他综合收益
本期发生额
税后归
本期所得税 减：前期计入其他
项目 年初余额 减：所得税费税后归属于 属于 期末余额前 综合
用 母公司 少数股
发生额 收益当期转入损益
东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
325,809,688.55 -83,413,119.78 7,714.67 -20,853,279.96 -62,567,554.49 263,242,134.06其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
7,714.67 7,714.67 -7,714.67
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
325,801,973.88 -83,413,119.78 -20,853,279.96 -62,559,839.82 263,242,134.06持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计
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(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,933,474.51 19,942,608.39 72,876,082.90
合计 52,933,474.51 19,942,608.39 72,876,082.90
(二十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 188,154,363.38 119,813,006.85调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 188,154,363.38 119,813,006.85加：本期归属于母公司所有者的净利润 182,933,828.49 92,303,883.45减：提取法定盈余公积 19,942,608.39 10,733,421.55提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,061,738.67 13,229,105.37转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润 323,083,844.81 188,154,363.38(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,187,406.45 46,933,715.86 86,482,941.46 44,462,504.78其他业务 790,610.84 674,850.95 4,159,666.51 553,746.87合计 89,978,017.29 47,608,566.81 90,642,607.97 45,016,251.65(二十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 489,512.63 1,531,247.24城市维护建设税 389,342.32 410,360.87教育费附加 266,952.74 299,872.38房产税 586,367.50
财务报表附注第41页
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土地使用税 51,760.20
印花税 60,938.60
其他 52,710.34 70,099.15合计 1,897,584.33 2,311,579.64注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22号）的有关规定，本公司土地使用税、车船使用税、印花税等自2016年5月1日起转入税金及附加科目核算。
(三十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社会保险支出 3,633,893.80 4,800,937.44销售管理费 12,565,716.36 14,865,151.19租赁费 1,234,562.52 2,478,243.65运杂费 1,403,051.55 1,654,884.22水电费 673,579.28 583,647.80修理费 200,737.71 241,671.90其他 702,177.26 1,035,992.26合计 20,413,718.48 25,660,528.46(三十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社会保险支出 30,721,587.16 32,505,607.70折旧及摊销 3,520,048.86 2,980,550.16中介机构费用 5,532,709.10 988,979.24办公及差旅费 324,272.85 296,531.25租赁费 1,372,051.52 1,322,413.36水电费 110,867.49 124,934.96其他 3,611,109.66 2,807,069.38合计 45,192,646.64 41,026,086.05(三十二)财务费用
财务报表附注第42页
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,348,249.88 7,574,530.41减：利息收入 1,408,922.61 872,454.18汇兑损益 -129,463.76其他 61,137.37 88,347.08合计 2,000,464.64 6,660,959.55(三十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -9,129,542.19 765,289.51存货跌价损失 -69,392.98合计 -9,129,542.19 695,896.53(三十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 103,662,307.52 101,258,393.60处置长期股权投资产生的投资收益 92,300,064.33
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,148,760.75 7,641,732.75处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,903,312.57其他 81,518.15
合计 206,192,650.75 116,803,438.92(三十五)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 297,392.37
其中：固定资产处置利得 297,392.37
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,000,000.00
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其他 120,471.16 3,133,498.56 120,471.16合计 120,471.16 6,430,890.93 120,471.16计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
宝山园区管委会财政扶持资金 3,000,000.00 与收益相关
(三十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 642,337.84 96,616.43 642,337.84其中：固定资产处置损失 642,337.84 96,616.43 642,337.84无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00 100,000.00罚款滞纳金支出 63,450.00 17,059.00 63,450.00赔偿支出 18,282.00 10,823.40 18,282.00其他 90,261.99 77,253.66 90,261.99合计 914,331.83 201,752.49 914,331.83(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,459,540.17
递延所得税费用
合计 4,459,540.17
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 187,393,368.66按法定[或适用]税率计算的所得税费用 46,848,342.17
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子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -27,970,918.33不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,427.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,263,256.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
4,173,945.10扣亏损的影响
其他 -2,375,000.00所得税费用 4,459,540.17(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,408,922.61 872,454.18其他收入 786,610.84 695,205.13企业间往来 9,549,102.83 12,213,480.26营业外收入 120,471.16 4,317,010.62合计 11,865,107.44 18,098,150.192、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 3,646,036.52 7,273,765.00销售费用支出 13,516,911.89 21,126,626.72管理费用支出 10,080,354.66 5,238,809.28预计负债支出 300,000.00营业外支出 271,993.99 105,136.06手续费 61,137.37 88,347.08合计 27,576,434.43 34,132,684.14(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
财务报表附注第45页
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 182,933,828.49 92,303,883.45加：资产减值准备 -9,129,542.19 695,896.53固定资产等折旧 5,513,606.46 5,676,327.93无形资产摊销 3,368,622.84 3,368,622.84长期待摊费用摊销 708,703.51 111,149.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
642,337.84 -200,775.94（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,348,249.88 7,574,530.41投资损失（收益以“－”号填列） -206,192,650.75 -116,803,438.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,240,534.96 1,419,493.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,956,814.21 3,715,347.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,953,795.20 -4,601,980.43其 他
经营活动产生的现金流量净额 -5,655,699.55 -6,740,944.312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 245,235,521.92 118,102,600.43减：现金的期初余额 118,102,600.43 88,396,566.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127,132,921.49 29,706,033.584、现金和现金等价物的构成
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项目 期末余额 年初余额
一、现金 245,235,521.92 118,102,600.43其中：库存现金 166,910.24 230,732.26可随时用于支付的银行存款 245,067,190.09 117,871,398.60可随时用于支付的其他货币资金 1,421.59 469.57可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 245,235,521.92 118,102,600.43其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
公司无所有权或使用权受到限制的资产。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
(三) 其他原因的合并范围变动
本期未发生合并范围变动
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
上海正章洗染有限公司 上海市上海市静安区北京 工业 100.00 同一控制下企业合
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子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式营地 西路1868号 并取得
上海九百电子网络有限
上海市浦东耀华路58号 商业 100.00 投资设立取得公司（注）
上海九百商业发展有限 宝山区新沪路1139
上海市 商业 100.00 投资设立取得公司 号－1289号
上海正章洗涤用品厂 上海市宝山区城银路895号 工业 100.00 投资设立取得上海九百中糖酒业有限 上海市静安区乌鲁 同一控制下企业合上海市 商业 100.00
公司 木齐中路1号2楼 并取得
注：上海九百电子网络有限公司2011年已成立清算组，进入清理状态。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
经营 注册地 企业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
地 处理方法
上海百富网络信息技术有限 浦东崂山五村 551号
上海市 服务业 49.00 权益法公司 116室
中进汽贸上海进口汽车贸易 上海市静安区新闸路
上海市 服务业 45.00 权益法有限公司 1730弄6号101室
上海市南京西路 1618
上海九百城市广场有限公司 上海市 服务业 38.00 权益法号
上海市南京西路 1618
上海久光百货有限公司 上海市 商业 30.00 权益法号
武汉正章消毒用品有限公司 武汉市武汉市 工业 30.00 权益法2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海九百城市 上海久光百货 上海九百城市广 上海久光百货有广场有限公司 有限公司 场有限公司 限公司流动资产 51,099,576.10 1,449,210,779.28 70,988,385.74 1,642,704,640.49非流动资产 640,446,376.14 49,616,144.96 622,882,297.87 59,630,244.32
资产合计 691,545,952.24 1,498,826,924.24 693,870,683.61 1,702,334,884.81
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流动负债 270,919,676.85 1,083,397,942.21 287,826,872.65 1,312,692,600.70非流动负债
负债合计 270,919,676.85 1,083,397,942.21 287,826,872.65 1,312,692,600.70少数股东权益
归属于母公司股东权 420,626,275.39 415,428,982.03 406,043,810.96 389,642,284.11益
按持股比例计算的净 159,837,984.65 124,628,694.61 154,296,648.16 116,892,685.23资产份额
调整事项 228,822,004.02 16,007,777.10 236,969,360.11 16,007,777.10—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他 228,822,004.02 16,007,777.10 236,969,360.11 16,007,777.10对联营企业权益投资 388,659,988.67 140,636,471.71 391,266,008.27 132,900,462.33的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 198,034,500.54 2,256,392,849.14 200,660,029.60 2,136,676,645.27净利润 80,969,755.51 268,483,245.52 73,763,656.76 242,696,547.60终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 80,969,755.51 268,483,245.52 73,763,656.76 242,696,547.60本年度收到的来自联 25,227,170.61 72,808,964.28 23,545,836.23 58,426,604.72营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 17,920,195.33 18,931,658.89下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,011,463.56 4,345,319.86—其他综合收益
—综合收益总额 -1,011,463.56 4,345,319.86八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
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财务报表附注
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及其他长期债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，固定长期利率，满足公司各类融资需求。尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该些方法有效的降低了公司整体利率风险水平。
（2）汇率风险
本公司无外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产：
百联股份 6,181,980.00 7,693,035.00东方证券 393,818,048.55 475,720,113.33合计 400,000,028.55 483,413,148.33九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 期末公允价值
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第一层次公允第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 400,000,028.55 400,000,028.55（1）权益工具投资 400,000,028.55 400,000,028.55(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量的可供出售金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所及深圳证券交易所2016年12月31日收盘价进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)上海九百（集团）上海市南京西路 2.49亿元人民
商业 19.59 19.59
有限公司 993号19楼 币
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海九百股份有限公司退休职工管理委员会上海奇乐经贸有限公司
出资组建
(五) 关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海九百（集团）有限公司房屋建筑物 260,809.20 260,809.20
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上海奇乐经贸有限公司 房屋建筑物 46,600.00
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2016/1/25 2017/1/24 是
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2016/1/27 2017/1/26 是
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2016/2/18 2017/2/17 是
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2016/2/29 2017/2/28 是
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2016/3/18 2017/3/17 是
上海九百（集团）有限公司 10,000,000.00 2016/3/24 2017/3/23 是
合计 60,000,000.00
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 197.91万元 240.02万元(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海奇乐经贸有限公
预付账款 1,353,400.00
司
武汉正章消毒用品有限
其他应收款 937,540.00 937,540.00 937,540.00 937,540.00公司
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
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1、资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司出口美国PSTEX GROUP INC.NY货物15,249,650.93元，由于该公司已无资产可偿还公司的债务，公司已于 2005年全额计提了坏账准备。公司于 2006年 2月8日在美国法院追加了对PSTEX GROUP INC.NY相关联的其他公司及法人的起讼，经法院判决公司本期向连带责任人追回了 9,500,000.00元款项，剩余债权5,749,650.93元仍继续向美国PSTEX GROUP INC.NY公司追偿。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 1.37元/10股
除上述事项外，截止财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
报告期内，经公司八届二次董事会和2016年度第一次临时股东大会批准，本公司向上海万达网络金融服务有限公司（以下简称“万达金服”）转让海鼎信息 522.10万股股权，公司于 2016年 4月 28日收到万达金服支付的本次股权转让款人民币 10,568.82万元，并已完成了股权交割等手续，本次交易公司取得投资收益 9,230.01万元，本次股权转让完成后，公司仍持有海鼎信息 200万股股权；同时向万达金服承诺：“海鼎信息2016年度和2017年度实现净利润数分别不低于人民币2500万元和3000万元，否则公司需承担按原持股比例23.20%补足万达金服差额部分利润”。
之后相关各方于2016年6月签署补充协议，将上述承诺事项修改为：“海鼎信息2016年度和2017年度实现净利润数分别不低于人民币1500万元和1000万元”。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字（2017）ZA50230号审计报告，2016年度海鼎信息净利润为1,634.85万元，完成2016年的业绩承诺。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
类别 期末余额
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 101,766,852.31 99.92 11,194,376.99 11.00 90,572,475.32其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 25,594.00 0.02 25,594.00 100.00
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 60,000.49 0.06 60,000.49的其他应收款
合计 101,852,446.80 100.00 11,219,970.99 90,632,475.81续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 107,979,402.71 99.92 20,406,927.39 18.90 87,572,475.32其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 25,594.00 0.02 25,594.00 100.00
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 60,000.49 0.06 60,000.49的其他应收款
合计 108,064,997.20 100.00 20,432,521.39 87,632,475.81期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
PSTEX GROUP INC.NY 5,749,650.93 5,749,650.93 100% 预计不能收回
上海九百电子网络有限公司 5,444,726.06 5,444,726.06 100% 预计不能收回
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上海正章洗染有限公司 68,572,475.32 公司确认能收回
上海九百中糖酒业有限公司 22,000,000.00 公司确认能收回
合计 101,766,852.31 11,194,376.99
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 25,594.00 25,594.00 100%合计 25,594.00 25,594.00
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 287,449.60元；本期收回或转回坏账准备金额9,500,000.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准
转回或收回金 转回或收回
单位名称 备的依据及其 收回方式
额 原因
合理性
按照相关诉讼
PSTEX GROUP INC.NY 9,500,000.00 诉讼追回 货币资金
文件
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
企业间往来 101,792,446.80 108,004,997.20押金 60,000.00 60,000.00合计 101,852,446.80 108,064,997.20
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
上海正章洗染有限公司 非经营性往来 68,572,475.32 2-3年 67.33
上海九百中糖酒业有限公司非经营性往来 22,000,000.00 1-2年 21.60
PSTEX GROUP INC.NY 非经营性往来 5,749,650.935年以上 5.65 5,749,650.93
上海九百电子网络有限公司非经营性往来 5,444,726.065年以上 5.34 5,444,726.06
常德路租房押金 房租押金 60,000.00 4-5年 0.06
合计 / 101,826,852.31 / 99.98 11,194,376.99
6、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 110,014,537.31 1,350,000.00 108,664,537.31 110,014,537.31 1,350,000.00 108,664,537.31对联营、合营
547,216,655.71 547,216,655.71 562,972,224.43 562,972,224.43企业投资
合计 657,231,193.02 1,350,000.00 655,881,193.02 672,986,761.74 1,350,000.00 671,636,761.741、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海九百商业发展
5,868,435.92 5,868,435.92
有限公司
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上海正章洗染公司
92,731,425.09 92,731,425.09
上海九百电子网络
1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00有限公司
上海九百中糖酒业
10,064,676.30 10,064,676.30
有限公司
合计
110,014,537.31 110,014,537.31 1,350,000.00
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
上海海鼎信息工
19,874,094.94 13,676,278.07 1,734,677.25 -7,714.67 288,137.63 -2,743,980.00 -5,468,937.08
程股份有限公司
上海百富网络信
11,900,855.63 23,966.54 11,924,822.17
息技术有限公司
中进汽贸上海进
口汽车贸易有限 7,030,803.26 -1,035,430.10 5,995,373.16
公司
上海九百城市广
391,266,008.27 30,768,507.09 -25,227,170.61 -8,147,356.08 388,659,988.67
场有限公司
上海久光百货有
132,900,462.33 80,544,973.66 -72,808,964.28 140,636,471.71
限公司
合计
562,972,224.43 13,676,278.07 112,036,694.44 -7,714.67 288,137.63 -100,780,114.89 -13,616,293.16 547,216,655.71
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(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,528,945.42 7,909,596.00 14,618,310.10 8,577,809.61其他业务 786,610.84 674,850.95 4,159,666.51 553,746.87合计 17,315,556.26 8,584,446.95 18,777,976.61 9,131,556.48(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 103,662,307.52 101,258,393.60处置长期股权投资产生的投资收益 92,300,064.33
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,148,760.75 7,641,732.75处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,903,312.57合计 206,111,132.60 116,803,438.92十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 91,657,726.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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