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一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-9
(一)资产负债表 3-4
(二)利润表 5
(三)现金流量表 6
(四)所有者权益变动表 7-9
三、财务报表附注 10-47
审计报告
中汇会审[2016]4101号宁波新世达精密机械有限公司董事会：
我们审计了后附的宁波新世达精密机械有限公司(以下简称新世达公司)财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年6月30日的资产负债表，2014年度、2015年度、2016年1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新世达公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新世达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新世达公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年6月30日的财务状况以及2014年度、2015年度、2016年1-6月的经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2016年9月2日
资产负债表
会企01表-1
编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|注释号|2016年6月30日|2015年12月31日|
|12345678910|8,495,997.5519,206,539.29544,066.249,965,197.543,461,212.22146,416.9141,819,429.7526,732,914.201,596,332.18370,168.494,330,997.3433,030,412.2174,849,841.96|79,596.2017,107,974.61572,568.8531,014,308.204,267,645.35128,213.3353,170,306.5428,633,271.281,842,979.83316,385.16342,943.8431,135,580.1184,305,886.65|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
会企01表-2
编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|注释号|2016年6月30日|2015年12月31日|
|12131415161718192021222324|10,350,000.007,943,515.031,756,065.582,376,245.771,272,959.7524,497.291,334,253.64412,282.9625,469,820.02250,000.00250,000.0025,719,820.025,000,000.002,332,692.7841,797,329.1649,130,021.9474,849,841.96|27,850,000.008,522,490.67189,813.642,133,690.43959,283.6159,803.523,185,461.07375,733.7043,276,276.64660,569.89268,000.00928,569.8944,204,846.535,000,000.002,332,692.7832,768,347.3440,101,040.1284,305,886.65|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|注释号|2016年1-6月|2015年度|
|1123456789|32,303,204.6717,788,039.71457,888.091,048,697.373,703,630.06629,639.48376,555.538,298,754.431,920,355.52170,772.43170,772.4310,048,337.521,019,355.709,028,981.829,028,981.82|55,049,680.5731,132,812.55630,874.181,806,310.9010,300,465.302,282,231.00429,941.948,467,044.702,894,336.831,071,416.6210,289,964.911,165,057.479,124,907.449,124,907.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2016年1-6月|2015年度|
|12|37,097,704.71987,617.3922,416,854.2960,502,176.3912,383,085.246,781,627.104,841,681.503,059,825.2627,066,219.1033,435,957.298,334.958,334.955,691,475.055,691,475.05-5,683,140.10800,000.00800,000.0019,474,020.63662,395.2120,136,415.84-19,336,415.848,416,401.3579,596.208,495,997.55|60,215,344.522,151,572.611,529,368.7063,896,285.8321,893,050.0013,905,762.776,243,516.818,024,410.6450,066,740.2213,829,545.617,695,137.537,695,137.53-7,695,137.5370,450,000.0070,450,000.0075,529,792.902,289,339.3277,819,132.22-7,369,132.22-1,234,724.141,314,320.3479,596.20|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2016年1-6月
会企04表-1编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|5,000,000.005,000,000.005,000,000.00||||||||2,332,692.782,332,692.782,332,692.78|32,768,347.3432,768,347.349,028,981.829,028,981.8241,797,329.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2015年度
会企04表-2编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|5,000,000.005,000,000.005,000,000.00||||||||1,420,202.041,420,202.04912,490.74912,490.74912,490.742,332,692.78|24,555,930.6424,555,930.648,212,416.709,124,907.44-912,490.74-912,490.7432,768,347.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2014年度
会企04表-3编制单位:宁波新世达精密机械有限公司 金额单位：人民币元
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|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|5,000,000.005,000,000.005,000,000.00||||||||656,598.19656,598.19763,603.85763,603.85763,603.851,420,202.04|17,683,496.0117,683,496.016,872,434.637,636,038.48-763,603.85-763,603.8524,555,930.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宁波新世达精密机械有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2016年6月30日
一、公司基本情况
宁波新世达精密机械有限公司(以下简称公司或本公司)系由程爱娣与朱朋儿共同投资组建的有限责任公司，于2007年6月19日在奉化市市场监督管理局登记注册，取得注册号为
330283000019536的《企业法人营业执照》，并于2016年6月17日换领了统一社会信用代码为913302836620775927的营业执照。公司成立时注册资本人民币500万元，其中：朱朋儿出资人民币250万元，占注册资本的50%；程爱娣出资人民币250万元，占注册资本的50%。公司住所：奉化市东郊开发区东峰路37-39号。法定代表人：朱朋儿。
2016年 6月 1日，公司通过股东会决议，同意朱朋儿将其持有的公司15%的股权转让给朱世范；同意程爱娣将其持有的公司35%的股权转让给朱青玲。
2016年 6月 5日，公司通过股东会决议，同意朱青玲将其持有的公司20%的股权转让给厉建华。
截止2016年6月30日，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
朱朋儿 1,750,000.00 35.00
厉建华 1,000,000.00 20.00
程爱娣 750,000.00 15.00
朱世范 750,000.00 15.00
朱青玲 750,000.00 15.00
合计 5,000,000.00 100.00
本公司属机械制造业。经营范围为：一般经营项目：电机及电机配件、轴承、传动轴、五金件制造、加工、批发、零售；汽车配件制造、加工。自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本财务报告已于2016年9月2日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制本次两年及一期财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2014年1月1日至2016年6月30日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上的款项。|

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|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|关联方组合|应收关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5|5|
|1－2年|20|20|
|2－3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。
3．存货发出的核算方法：
(1)发出存货采用月末一次加权平均法。
(2)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本确定
(1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
(2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；
(3)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
(4)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十二)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率|年折旧率(%)|
|机器设备|10|5%|9.5|
|运输工具|4|5%|23.75|
|办公设备及其他|3-10|5%|9.5-31.67|

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十五)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者使用权预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
|||
|-|-|
|无形资产类别|摊销年限(年)|
|土地使用权|50|

|||
|-|-|
|专利及专有技术|5-10|
|软件|4-5|

使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十八)收入确认原则
1．收入确认基本原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
2．公司收入确认具体原则
销售商品收入
公司收入主要包括蜗杆轴、丝杆轴、常规电机轴等各类精密传动部件产品的销售收入。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得用户对货物的签收单或货物发运单回执，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。
(十九)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十二)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无重要会计估计变更事项。
(二十三)前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%[注]|

[注]2014年度公司适用税率为25%；2015至2016年度，公司系高新技术企业，适用税率为15%。
(二)税收优惠及批文
1、所得税优惠
(1)根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组 2015年 1月 19日颁发的甬高企认领[2015]3号文件，本公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201433100095的《高新技术企
业证书》，企业所得税优惠期为2015年至2017年，故2015至2016年度可享受15%的企业所得
税优惠税率。
(2)奉化市民政局分别于2013年、2016年为公司颁发福企证字第33020830068号《福利企业证书》，认定本公司为福利企业，有效期截止 2020年；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条，财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)的相关规定，公司报告期内在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除减免企业所得税。
2、增值税优惠
本公司系经奉化市民政局认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号文），财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号文）的规定，公司报告期内按安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税的优惠政策。
四、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年6月30日，本期系指2016年1月1日-2016年6月30日。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1．货币资金
明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 1,987.12 3,397.54小计 1,987.12 3,397.54银行存款
人民币 8,494,010.36 76,092.16欧元 0.01 7.3750 0.07 15.01 7.0952 106.50小计 8,494,010.43 76,198.66合计 8,495,997.55 79,596.20
2．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备 21,051,992.72 100.00 1,845,453.43 8.77 18,788,530.82 100.00 1,680,556.21 8.94单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
合计 21,051,992.72 100.00 1,845,453.43 8.77 18,788,530.82 100.00 1,680,556.21 8.94[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 19,950,617.76 94.77 997,530.89 17,741,495.75 94.42 887,074.791-2年 192,006.46 0.91 38,401.29 268,126.30 1.43 53,625.262-3年 199,694.51 0.95 99,847.26 78,105.23 0.42 39,052.623年以上 709,673.99 3.37 709,673.99 700,803.54 3.73 700,803.54合计 21,051,992.72 100.00 1,845,453.43 18,788,530.82 100.00 1,680,556.21(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)1.宁波顺成机电有限公司 非关联方 3,547,666.85 1年以内 16.85
2.成都华川电装有限责任公司 非关联方 2,732,199.01 1年以内 12.983.深圳市唯真电机有限公司 非关联方 2,642,134.81 1年以内 12.554.东莞市力辉马达有限公司 非关联方 1,584,845.13 1年以内 7.535.苏州模帝科电子科技有限公司 非关联方 1,400,618.50 1年以内 6.65小计 11,907,464.30 56.56(5)期末无应收关联方账款。
3．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 465,124.44 85.49 311,744.05 54.451-2年 18,313.96 3.37 64,893.72 11.332-3年 50,904.84 9.35 171,211.08 29.903年以上 9,723.00 1.79 24,720.00 4.32合计 544,066.24 100.00 572,568.85 100.00(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 款项性质上海甘银实业有限公司 非关联方 107,634.551年以内预付材料款江阴泰富兴澄特种材料有限公司 非关联方 94,163.961年以内预付材料款中国石油化工股份有限公司宁波
非关联方 47,632.951年以内预付汽油费分公司
宁波市冠昌金属材料有限公司 非关联方 36,800.001年以内预付材料款宁波时代光华管理培训学校 非关联方 29,800.001年以内预付培训费小计 316,031.46
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%)坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,337,534.04 100.00 372,336.50 3.60 31,174,986.39 100.00 160,678.19 0.52单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计 10,337,534.04 100.00 372,336.50 3.60 31,174,986.39 100.00 160,678.19 0.52[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 1,416,549.08 82.30 70,827.45 194,494.87 39.18 9,724.741-2年 2,778.00 0.16 555.60
2-3年 1,906.90 0.11 953.45 301,906.90 60.82 150,953.453-5年 300,000.00 17.43 300,000.00
小计 1,721,233.98 100.00 372,336.50 496,401.77 100.00 160,678.19②其他组合：
期末数 期初数
组合 账面余额比例(%)坏账准备 账面余额比例(%)坏账准备关联方组合 8,616,300.06 30,678,584.62
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额计提坏账准备 账面余额计提坏账准备朱朋儿 7,947,083.41 15,937,556.69
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
朱朋儿 7,947,083.41 暂借款
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
1.朱朋儿 关联方 7,947,083.41 1年以内 76.88
2.增值税退税 非关联方 752,760.00 1年以内 7.28
3.奉化市万达精密微型轴厂 关联方 669,216.65 1年以内 6.47
4.宁波市力向机械有限公司 非关联方 663,789.08 1年以内 6.42
5.宁波力拓担保有限公司 非关联方 300,000.00 3-5年 2.90
小计 10,332,849.14 99.95
(6)应收关联方款项情况
占其他应收款
与本公司关系 期末余额
单位名称
余额的比例(%)
受实际控制人之一
奉化市万达精密微型轴厂 朱朋儿控制的企业
669,216.65 6.47
5．存货
(1)明细情况
期末数 期初数项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 1,554,662.40 1,554,662.40 2,719,317.38 2,719,317.38库存商品 533,658.48 533,658.48 247,947.65 247,947.65在产品 1,372,891.34 1,372,891.34 1,300,380.32 1,300,380.32合计 3,461,212.22 3,461,212.22 4,267,645.35 4,267,645.35(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
6．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
待摊费用 146,416.91 128,213.33
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
7．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
企业
项目 期初数
在建工
期末数购置 合并 处置或报废其他
程转入
增加
1)账面原值
机器设备 44,526,762.72 1,703,421.55 2,620,892.23 43,609,292.04运输工具 1,903,820.10 167,000.00 1,736,820.10电子及其他设备 491,082.31 27,500.00 463,582.31合计 46,921,665.13 1,703,421.55 2,815,392.23 45,809,694.45 2)累计折旧 计提
机器设备 16,378,917.60 2,637,894.99 1,787,720.77 17,229,091.82运输工具 1,479,928.95 112,099.98 158,650.00 1,433,378.93电子及其他设备 429,547.30 10,887.20 26,125.00 414,309.50合计 18,288,393.85 2,760,882.17 1,972,495.77 19,076,780.253)账面价值
机器设备 28,147,845.12 26,380,200.22运输工具 423,891.15 303,441.17电子及其他设备 61,535.01 49,272.81合计 28,633,271.28 26,732,914.20[注]本期折旧额2,760,882.17元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末用于借款抵押的固定资产详见本财务报表附注六之说明。
8．长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
钢棚 1,842,979.83 246,647.65 1,596,332.18
9．递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
已确认的未经抵销的递延所得税资产：
期末数 期初数
递延所得税资产项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 332,668.49 2,217,789.93 276,185.16 1,841,234.40递延收益的所得税影响 37,500.00 250,000.00 40,200.00 268,000.00合计 370,168.49 2,467,789.93 316,385.16 2,109,234.4010．其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付设备款 4,330,997.34 342,943.84
11．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数坏账准备 1,841,234.40 376,555.53 2,217,789.9312．短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 6,550,000.00 6,550,000.00
保证借款 3,800,000.00 21,300,000.00
合计 10,350,000.00 27,850,000.00
13．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 7,263,898.34 8,007,929.52
1-2年 381,955.13 250,278.51
2-3年 70,416.33 51,591.17
3年以上 227,245.23 212,691.47
合计 7,943,515.03 8,522,490.67
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
14．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 1,644,476.58 54,588.51
1年至2年 2,520.00 124,040.13
2年至3年 109,069.00 11,185.00
合计 1,756,065.58 189,813.64
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
15．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 2,133,690.43 6,654,266.00 6,411,710.66 2,376,245.77二、离职后福利-设定
提存计划 374,797.38 374,797.38
合计 2,133,690.43 7,029,063.38 6,786,508.04 2,376,245.77(2)短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴
1,723,616.70 6,141,614.62 5,899,333.89 1,965,897.43职工福利费 217,152.78 217,152.78
医疗保险费 219,861.42 219,861.42
工伤保险费 36,439.15 36,439.15
生育保险费 23,653.78 23,653.78
工会经费 410,073.73 14,744.25 14,469.64 410,348.34职工教育经费 800.00 800.00
合计 2,133,690.43 6,654,266.00 6,411,710.66 2,376,245.77[注]期末无拖欠性质的职工薪酬。
(3)设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数基本养老保险费 344,591.91 344,591.91
失业保险费 30,205.47 30,205.47
合计 374,797.38 374,797.38
[注]本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
16．应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 723,346.84 347,670.18
增值税 493,299.61 551,898.53
城市维护建设税 34,531.60 38,632.90
教育费附加 14,799.26 16,556.96
地方教育附加 9,866.17 11,037.97
水利建设专项资金 1,637.01 2,930.80
代扣代缴个人所得税 9,797.21 4,916.27
印花税 386.85 344.80
合计 1,287,664.55 973,988.41
17．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 23,349.90 56,634.86
长期借款 1,147.39 3,168.66
合计 24,497.29 59,803.52
18．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
暂借款 1,200,000.00 3,100,000.00
代扣代缴员工社保 94,137.81 53,080.53
其他 40,115.83 32,380.54
合计 1,334,253.64 3,185,461.07
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
19．一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
长期借款 412,282.96 375,733.70
20．长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押+保证借款 660,569.89
21．递延收益
(1)明细情况
本期新增本期计入营其他 与资产相关/期末余额
项目 期初余额
补助金额业外收入金额变动 与收益相关微型精密蜗杆塑料齿轮
传动系统的研发及产业
化项目补助
100,000.00 100,000.00 与资产相关微型电机转轴工程中心
项目补助
168,000.00 18,000.00 150,000.00 与资产相关合计 268,000.00 18,000.00 250,000.00
(2)其他说明
1)根据奉化市科技局、财政局奉科[2015]33号文件《关于下达奉化市2015年度第八批科技项目经费的通知》，2015年公司收到科技项目研发补贴10万元。该政府补助用于购建固定资产，截止2016年6月30日，相关设备尚未投入使用。
2)根据宁波市科技局、财政局甬科计[2015]21号文件《关于下达宁波市2015年度第一批科技项目经费计划的通知》，2015年公司收到科技项目研发补贴20万元，其中18万元用于构建固定资产，自2015年9月起，按照固定资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益。
22．实收资本
(1)明细情况
股东名称 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31朱朋儿 1,750,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00程爱娣 750,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00厉建华 1,000,000.00
朱世范 750,000.00
朱青玲 750,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00(2)报告期股权变动情况说明
公司自成立起历次注册资本变动情况详见本财务报表附注一。具体验资情况说明如下：发生年度 变动方式
变动金额
验资机构 验资报告
变动后金额2007年 货币出资 500万元奉化广平会计师事务所 奉广内验字[2007]223号 500万元(3)其他说明
上述实收资本变更均已办妥工商变更登记手续。
23．盈余公积
(1)明细情况
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
法定盈余公积 2,332,692.78 2,332,692.78 1,420,202.04
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
报告期内法定盈余公积增减详见本财务报表附注四(一)24之说明。
24．未分配利润
(1)明细情况
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
上年年末余额 32,768,347.34 24,555,930.64 17,683,496.01
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 32,768,347.34 24,555,930.64 17,683,496.01
加：本期归属于母公司所有者
的净利润 9,028,981.82 9,124,907.44 7,636,038.48
减：提取法定盈余公积 912,490.74 763,603.85
应付普通股股利
期末未分配利润 41,797,329.16 32,768,347.34 24,555,930.64
(2)利润分配情况说明
1)2014年度
根据公司章程规定，2014年度按公司实现净利润的10%提取法定盈余公积763,603.85元；
2)2015年度
根据公司章程规定，2015年度按公司实现净利润的10%提取法定盈余公积912,490.74元。
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
1)营业收入
主营业务收入 32,276,648.60 54,988,733.95 43,128,826.80
其他业务收入 26,556.07 60,946.62 82,029.32
合计 32,303,204.67 55,049,680.57 43,210,856.12
2)营业成本
主营业务成本 17,788,039.71 31,132,812.55 24,918,558.48
合计 17,788,039.71 31,132,812.55 24,918,558.48
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
2016年1-6月 2015年度
产品类别
收入 成本 收入 成本蜗杆轴 24,036,346.73 11,830,499.72 40,814,804.08 20,683,904.19普通电机轴 4,573,123.78 3,777,290.32 9,661,311.53 7,811,870.70丝杆轴 2,070,905.48 1,405,556.10 2,635,917.14 1,729,089.64齿轮及其他 1,596,272.61 774,693.57 1,876,701.20 907,948.02小计 32,276,648.60 17,788,039.71 54,988,733.95 31,132,812.55(续上表)
2014年度
产品类别
收入 成本
蜗杆轴 30,287,101.05 14,956,026.71
普通电机轴 11,652,753.38 9,170,865.05
丝杆轴 1,152,265.45 763,456.97
齿轮及其他 36,706.92 28,209.75
小计 43,128,826.80 24,918,558.48
(3)公司前五名客户的营业收入情况
1)2016年1-6月
占公司全部营业
备注客户名称 营业收入
收入的比例(%)
宁波顺成机电有限公司 5,592,768.44 17.31
成都华川电装有限责任公司 3,681,323.32 11.40
东莞堤摩讯传动科技有限公司 3,498,740.34 10.83
深圳市唯真电机有限公司 2,892,821.14 8.96
苏州模帝科电子科技有限公司 1,953,424.72 6.05
小计 17,619,077.96 54.55
2)2015年度
占公司全部营业
备注客户名称 营业收入
收入的比例(%)
东莞堤摩讯传动科技有限公司 7,116,578.49 12.93
宁波顺成机电有限公司 6,577,369.21 11.95
苏州模帝科电子科技有限公司 5,897,024.87 10.71
成都华川电装有限责任公司 4,756,560.69 8.64
威海宇珍金属有限公司 4,018,679.18 7.30
小计 28,366,212.44 51.53
3)2014年度
占公司全部营业
备注客户名称 营业收入
收入的比例(%)
苏州模帝科电子科技有限公司 5,745,938.71 13.30
宁波顺成机电有限公司 5,357,939.80 12.40
东莞堤摩讯传动科技有限公司 4,774,571.79 11.05
成都华川电装责任有限公司 4,315,104.09 9.99
深圳市唯真电机有限公司 2,349,363.64 5.44
小计 22,542,918.03 52.18
2．营业税金及附加
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
城市维护建设税 251,416.41 335,897.61 265,780.51
教育费附加 107,749.90 143,956.12 112,287.28
地方教育附加 71,833.27 95,970.74 74,858.18
水利建设专项资金 26,888.51 55,049.71 43,586.92
合计 457,888.09 630,874.18 496,512.89
3．销售费用
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
职工薪酬 327,740.36 643,380.16 413,364.64
运输费 476,578.29 870,045.15 607,980.41
差旅费 91,723.00 137,132.64 201,545.20
其他 152,655.72 155,752.95 66,400.51
合计 1,048,697.37 1,806,310.90 1,289,290.76
4．管理费用
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
技术开发费用 1,769,169.35 6,538,956.87 4,432,443.23
职工薪酬 1,155,570.09 1,797,621.56 1,386,212.29
差旅及办公费 111,276.97 343,816.85 184,891.36
折旧及摊销 60,874.64 126,062.76 179,846.24
业务招待费 104,454.00 393,669.00 236,265.75
咨询顾问费 22,749.06 123,415.25 154,826.47
汽车经费 183,365.58 352,252.13 444,117.94
税费 27,795.47 58,664.92 62,750.16
其他 268,374.90 566,005.96 159,045.52
合计 3,703,630.06 10,300,465.30 7,240,398.96
5．财务费用
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
利息支出 627,088.98 2,270,824.55 3,204,909.11
减：利息收入 874.73 3,435.91 2,113.26
手续费支出 3,425.23 14,842.36 131,656.20
合计 629,639.48 2,282,231.00 3,334,452.05
6．资产减值损失
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
坏账损失 376,555.53 429,941.94 423,227.46
7．营业外收入
(1)明细情况
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
政府补助 1,920,355.52 2,859,839.31 3,223,518.69
非流动资产处置利得 201,570.55
其中：固定资产处置利得 201,570.55
其他 34,497.52
合计 1,920,355.52 2,894,336.83 3,425,089.24
(2)政府补助说明
1)2016年1-6月政府补助共计1,920,355.52元。其中：
与资产相关/
政府补助项目 本期数 与收益相关说明与依据
财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残增值税退税 1,461,510.81 与收益相关疾人就业税收优惠政策的通知》
奉化市民政局、奉化市残疾人联合会、奉化市财政局奉民发[2015]60号《奉化市福利企业财政补贴与奖励福利企业财政补贴 316,895.00 与收益相关政策实施办法》
宁波市地方税务局甬地税发[2014]56号《关于调整安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额减征标准的通土地使用税返还 100,949.71 与收益相关知》
奉化市人民政府岳林街道办事处奉岳办[2015]86号《关于发放 2014年度工贸经济先进单位奖励资金的先进单位奖励 23,000.00 与收益相关通知》
微型电机转轴工程中 宁波市科技局、财政局甬科计[2015]21号《关于下达心项目补助 18,000.00 与资产相关宁波市2015年度第一批科技项目经费计划的通知》小计 1,920,355.52
2)2015年度政府补助共计2,859,839.31元。其中：
与资产相关/
政府补助项目 本期数 与收益相关 说明与依据
财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残增值税退税 2,091,252.39 与收益相关
疾人就业税收优惠政策的通知》
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2015]26号《关于下达奉化市 2015年度第四批科技项目经费的 345,100.00 与收益相关
通知》
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2015]27号《关于下达奉化市 2015年度第五批科技项目经费的研发补助 300,000.00 与收益相关
通知》
奉化市科学技术局、奉化市财政局甬科计[2015]21号《关于下达宁波市 2015年度第一批科技项目经费计 20,000.00 与收益相关
划的通知》
奉化市地方税务局奉地税函[2015]1号《关于对奉化以赛亚俊静机械有限公司等单位定额减免 2014年度城镇土地使用税返还 45,900.00 与收益相关
城镇土地使用税的批复》
奉化市地方税务局奉地税函[2015]3号《关于奉化市水利建设专项资金返
双圈紧固件有限公司等单位要求减免 2014年度水利还
43,586.92 与收益相关
建设专项资金的批复》
微型电机转轴工程中 宁波市科技局、财政局甬科计[2015]21号《关于下达心项目补助
12,000.00 与资产相关
宁波市2015年度第一批科技项目经费计划的通知》奉化市总工会《关于下拨2013-2014年度和谐企业创先进单位奖励 2,000.00 与收益相关
建工作先进单位奖励经费的通知》
小计 2,859,839.31
3)2014年度政府补助共计3,223,518.69元。其中：
与资产相关/
政府补助项目 本期数
与收益相关
说明与依据
财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残增值税退税 1,770,418.69 与收益相关
疾人就业税收优惠政策的通知》
宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局甬经信技改[2013]398号《关于预拨宁波市重点产业技术改造 460,000.00 与收益相关
专项项目补助资金（第二批）的通知》
技改补助
宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局甬经信技改[2014]178号《关于下达宁波市2014年度重点产业 460,000.00 与收益相关
技术改造项目第二批补助资金的通知》
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2014]43号《关于下达奉化市 2014年度第十六批科技项目经费研发补助 248,200.00 与收益相关
的通知》
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2014]23号《关于下达奉化市 2014年度第九批科技项目经费的 150,000.00 与收益相关
通知》
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2014]17号《关于下达奉化市 2014年度第五批科技项目经费的 10,000.00 与收益相关
通知》
奉化市地方税务局奉地税函[2014]5号《关于奉化市土地使用税返还 45,900.00 与收益相关
嘉颖服侍有限公司等单位定额减免 2013年度水利建水利建设专项资金返
设专项资金、房产税和土地使用税的批复》
还
29,500.00 与收益相关
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2014]5号《关 22,000.00 与收益相关
于下拨2013年度第二批专利补助经费的通知》专利补助
奉化市科学技术局、奉化市财政局奉科[2014]30号 1,500.00 与收益相关
《关于下拨2014年度第一批专利补助经费的通知》奉化市人民政府岳林街道办事处奉岳办[2014]36号先进单位奖励
22,000.00 与收益相关
《关于表彰2013年度工贸经济先进单位的通知》福利企业无障碍设施 奉化市民政局奉民发[2014]28号《关于下拨福利企业补助
4,000.00 与收益相关
无障碍设施配建试点补助经费的通知》
小计 3,223,518.69
8．营业外支出
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
非流动资产处置损失 170,772.43
其中：固定资产处置损失 170,772.43
担保损失 1,000,000.00
捐赠支出 10,000.00
其他 71,416.62 3,144.59
合计 170,772.43 1,071,416.62 13,144.59
9．所得税费用
(1)明细情况
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 1,073,139.03 1,128,619.51 1,390,128.56
递延所得税费用 -53,783.33 36,437.96 -105,806.87
合计 1,019,355.70 1,165,057.47 1,284,321.69
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度利润总额 10,048,337.52 10,289,964.91 8,920,360.17按适用税率计算的所得税费用 1,507,250.63 1,543,494.74 2,230,090.04
适用税率变动的影响 141,129.25
非应税收入的影响 -219,226.62 -313,687.86 -442,604.67加计扣除的影响 -275,286.67 -541,244.04 -543,731.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,618.36 335,365.38 40,567.50所得税费用 1,019,355.70 1,165,057.47 1,284,321.69(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
政府补助 511,978.13 976,266.70 1,389,366.68
收到往来款项 21,904,001.43 515,168.57 1,622,219.46
利息收入 874.73 3,435.91 2,113.26
其他 34,497.52
合计 22,416,854.29 1,529,368.70 3,013,699.40
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
付现费用 1,755,192.60 3,649,896.06 3,707,820.40
支付往来款项 1,301,207.43 4,313,996.20 90,991.81
其他 3,425.23 60,518.38 144,800.79
合计 3,059,825.26 8,024,410.64 3,943,613.00
3．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|9,028,981.82|9,124,907.44|7,636,038.48|
|加：资产减值准备|376,555.53|429,941.94|423,227.46|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|2,760,882.17|5,136,273.01|4,054,797.30|
|无形资产摊销||||

|||||
|-|-|-|-|
|长期待摊费用摊销|246,647.65|374,209.35|277,259.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|170,772.43||-201,570.55|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)||||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)||||
|财务费用(收益以“－”号填列)|627,088.98|2,270,824.55|3,204,909.11|
|投资损失(收益以“－”号填列)||||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-53,783.33|36,437.96|-105,806.87|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)||||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|806,433.13|-503,083.18|-3,657.88|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|19,248,078.56|-7,336,645.59|-2,120,949.74|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|224,300.35|4,296,680.13|2,978,934.45|
|其他||||
|经营活动产生的现金流量净额|33,435,957.29|13,829,545.61|16,143,180.82|
|2.现金及现金等价物净变动情况：||||
|现金的期末余额|8,495,997.55|79,596.20|1,314,320.34|
|减：现金的期初余额|79,596.20|1,314,320.34|614,515.50|
|加：现金等价物的期末余额||||
|减：现金等价物的期初余额||||
|现金及现金等价物净增加额|8,416,401.35|-1,234,724.14|699,804.84|

(2)现金和现金等价物
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|一、现金|8,495,997.55|79,596.20|1,314,320.34|
|其中：库存现金|1,987.12|3,397.54|7,678.55|
|可随时用于支付的银行存款|8,494,010.43|76,198.66|1,306,641.79|
|可随时用于支付的其他货币资金||||
|二、现金等价物||||
|其中：三个月内到期的债券投资||||
|三、期末现金及现金等价物余额|8,495,997.55|79,596.20|1,314,320.34|

(四)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：欧元 0.01 7.3750 0.07五、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人及其一致行动人情况
|||||
|-|-|-|-|
|名称|与本公司关系|对本公司持股比例(%)|对本公司表决权比例(%)|
|朱朋儿、程爱娣|实际控制人|100.00|100.00|
|厉建华、朱青玲、朱世范|实际控制人关系密切的家庭成员、实际控制人之一致行动人|||

2．本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|名称|与本公司的关系|
|奉化市万达精密微型轴厂|受实际控制人之一朱朋儿控制的企业|

(二)关联方交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|确认的租赁费|||
||||||2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|奉化市万达精密微型轴厂|房屋建筑物|2014-1-1|2016-6-30|协议价|175,000.00|350,000.00|350,000.00|

 2.关联担保情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|备注|
|宁波新世达精密机械有限公司|奉化市万达精密微型轴厂|380.00|2015-10-27|2016-10-27|否|[注1]|
||朱朋儿、程爱娣|36.23|2014-1-14|2017-1-14|否|[注2]|
|||4.99|2014-1-6|2016-7-1|否||
|小 计||421.22|||||

[注1]2014年4月24日，奉化市万达精密微型轴厂与中国建设银行股份有限公司奉化支行签署《最高额抵
押合同》，为本公司2014年4月24日至2016年4月23日期间内所形成的最高额不超过人民币944万元的债务
提供保证担保。截止2016年6月30日，该担保合同下的借款金额为人民币380万元。
[注2]2014年1月6日，朱朋儿、程爱娣与星展银行(中国)有限公司上海分行签署《保证合同》，为本公司与星展银行(中国)有限公司上海分行所形成的最高额不超过195.20万元的债务提供保证担保，保证期间自该合同签署日起至本公司相关债务履行期届满之后2年止。截止2016年6月30日，该担保合同下的借款金额为人民币412,282.96元。
3．关联方资金拆借
拆出
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|2016年1-6月||||
||期初|新增|减少|期末|
|朱朋儿|15,937,556.69|7,283,072.79|15,273,546.07|7,947,083.41|
|奉化市万达精密微型轴厂|14,741,027.93|3,188.72|14,075,000.00|669,216.65|
|小 计|30,678,584.62|7,286,261.51|29,348,546.07|8,616,300.06|
|关联方|2015年度||||
||期初|新增|减少|期末|
|朱朋儿|12,280,172.60|6,040,484.09|2,383,100.00|15,937,556.69|
|奉化市万达精密微型轴厂|15,100,993.82|10,034.11|370,000.00|14,741,027.93|
|小 计|27,381,166.42|6,050,518.20|2,753,100.00|30,678,584.62|
|关联方|2014年度||||
||期初|新增|减少|期末|
|朱朋儿|11,214,788.76|15,733,900.61|14,668,516.77|12,280,172.60|
|奉化市万达精密微型轴厂|15,431,715.93|19,277.89|350,000.00|15,100,993.82|
|小 计|26,646,504.69|15,753,178.50|15,018,516.77|27,381,166.42|

(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目及关联方名称|2016.6.30||2015.12.31||2014.12.31||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|||||||
|朱朋儿|7,947,083.41||15,937,556.69||12,280,172.60||
|奉化市万达精密微型轴厂|669,216.65||14,741,027.93||15,100,993.82||
|小 计|8,616,300.06||30,678,584.62||27,381,166.42||

十、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
六、承诺事项
重大承诺事项
其他重大财务承诺事项
公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 借款到期日机器设备抵押清
单：奉工商抵登
中国建设银行
5,490,256.34 3,216,367.52 2,000,000.00 2016-10-27字[2015]第11号
股份有限公司
机器设备抵押清
宁波新世达奉化支行
单：奉工商抵登
精密机械有 16,611,542.38 6,205,374.35 4,550,000.00 2016-10-27字[2015]第12号
限公司
星展银行(中机器设备
2,457,668.77 1,932,342.19 362,335.04 2017-01-14国)有限公司上
海分行 机器设备
1,693,286.71 1,237,510.25 49,947.92 2016-07-01小计 26,252,754.20 12,591,594.31 6,962,282.96
七、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
八、补充资料
非经常性损益明细表：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|-170,772.43||201,570.55|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免|100,949.71|89,486.92|75,400.00|
|计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)|357,895.00|679,100.00|1,377,700.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益||||
|非货币性资产交换损益||||
|委托他人投资或管理资产的损益||||

|||||
|-|-|-|-|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||||
|债务重组损益||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
|对外委托贷款取得的损益||||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||||
|受托经营取得的托管费收入||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出||-1,036,919.10|-13,144.59|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
|小 计|288,072.28|-268,332.18|1,641,525.96|
|减：所得税费用(所得税费用减少以“-”表示)|43,210.84|118,728.32|411,167.64|
|非经常性损益净额|244,861.44|-387,060.50|1,230,358.32|

宁波新世达精密机械有限公司2016年9月2日