江铃汽车股份有限公司
2016年半年度报告
2016-038
2016年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人邱天高、主管会计工作负责人龚圆圆及会计机构负责人（会计主管人员）丁妮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
目录
2016半年度报告 ................................................................................................................................. 2第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 15第五节重要事项 .............................................................................................................................. 21第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 24第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25第九节财务报告 .............................................................................................................................. 26第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 125
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|公司|指|江铃汽车股份有限公司|
|江铃控股|指|江铃控股有限公司|
|福特|指|福特汽车公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|江铃集团|指|江铃汽车集团公司|
|江铃重汽|指|江铃重型汽车有限公司|

第二节公司简介
一、公司简介
|||||
|-|-|-|-|
|股票简称|江铃汽车，江铃B|股票代码|000550，200550|
|变更后的股票简称（如有）|无|||
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|江铃汽车股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|无|||
|公司的外文名称（如有）|Jiangling Motors Corporation, Ltd.|||
|公司的外文名称缩写（如有）|JMC|||
|公司的法定代表人|邱天高|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|宛虹|全实|
|联系地址|江西省南昌市迎宾北大道509号|江西省南昌市迎宾北大道509号|
|电话|86-791-85235675|86-791-85266178|
|传真|86-791-85232839|86-791-85232839|
|电子信箱|relations@jmc.com.cn|relations@jmc.com.cn|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2015年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见2015年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||企业法人营业执|||
||注册登记日期|注册登记地点||税务登记号码|组织机构代码|
||||照注册号|||
|||||国税||
||2008年04月30|江西省工商行政||360108612446943||
|报告期初注册|||360000511000021||61244694-3|
||日|管理局||；地税||
|||||360104612446943||
||2016年04月08|江西省工商行政|913600006124469|913600006124469|913600006124469|
|报告期末注册||||||
||日|管理局|438|438|438|
|临时公告披露的指定网站查||||||
|询日期（如有）||||||

第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|10,810,735,569.00|11,989,327,365.00|-9.83%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|704,516,677.00|1,081,532,259.00|-34.86%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||490,837,597.00|894,642,966.00|-45.14%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|987,874,784.00|230,352,487.00|328.85%|
|基本每股收益（元/股）|0.82|1.25|-34.86%|
|稀释每股收益（元/股）|0.82|1.25|-34.86%|
|加权平均净资产收益率|5.71%|9.71%|-4.00%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|21,307,886,144.00|21,050,725,683.00|1.22%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|11,796,548,328.00|11,981,142,071.00|-1.54%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-894,554.00||

||||
|-|-|-|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|227,479,617.00||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|7,101,258.00||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|2,197,441.00||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|3,936,397.00||
|减：所得税影响额|26,141,079.00||
|合计|213,679,080.00|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
2016年上半年，得益于SUV市场的持续高速增长，中国汽车市场继续保持增长，上半年汽车销售1,283万辆，同比增长8.14%，其中SUV销售385万辆，同比增长44.30%，商用车销售179万辆，同比增长1.87%。
报告期内，为应对加剧的竞争挑战、更加严格的法规要求、成本上升压力，公司致力于提升产品质量、推动新产品研发、控制运营成本、提升生产效率，同时推出一系列销售策略积极应对市场风险，上半年实现整车销售121,008辆，同比下降10.8%，实现收入108.1亿元，同比下降9.83%，实现净利润7.0亿元，同比下降34.86%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|10,810,735,569.00|11,989,327,365.00|-9.83%||
|营业成本|8,356,083,244.00|9,009,816,378.00|-7.26%||
|销售费用|758,003,372.00|634,669,948.00|19.43%||
|管理费用|925,923,875.00|1,058,653,876.00|-12.54%||
|财务费用|-102,789,580.00|-146,383,328.00|29.78%||
|所得税费用|66,102,848.00|185,923,927.00|-64.45%|销量下滑导致利润下降|
||704,516,677|1,081,532,259||主要由于本期销量下|
|净利润|||-34.86%|降、产品降价及销售费|
|||||用增加所致|
|经营活动产生的现金流|987,874,784.00|230,352,487.00||本期购买商品等经营性|
||||328.85%||
|量净额||||活动支付的现金减少|
|投资活动产生的现金流|-357,893,237.00|-484,522,591.00|||
||||26.13%||
|量净额|||||
|筹资活动产生的现金流|-8,103,226.00|-531,388.00|||
||||-1,424.92%||
|量净额|||||
|现金及现金等价物净增|621,878,321.00|-254,701,492.00|||
||||344.16%||
|加额|||||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，为应对加剧的竞争挑战、更加严格的法规要求、成本上升压力，公司致力于提升产品质量、推动新产品研发、控制运营成本、提升生产效率，同时推出一系列销售策略积极应对市场风险，上半年实现整车销售121,008辆，同比下降10.8%，实现收入108.1亿元，实现全年预算收入的42%，同比下降9.83%，实现净利润7.0亿元，同比下降34.86%。
为实现全年目标，下半年公司将继续开拓市场，并全力做好新驭胜S330等新产品的上市推广，提升产品销量。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||主营业务收入比|主营业务成本比|毛利率比上年同|
||主营业务收入|主营业务成本|毛利率||||
|||||上年同期增减|上年同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|汽车行业|10,694,697,832.00|8,246,952,920.00|22.89%|-10.10%|-7.53%|-2.15%|
|分产品|||||||
|整车|9,507,665,193.00|7,381,951,778.00|22.36%|-12.36%|-9.42%|-2.52%|
|分地区|||||||
|中国|10,694,697,832.00|8,246,952,920.00|22.89%|-10.10%|-7.53%|-2.15%|

四、核心竞争力分析
公司是一家集汽车研发、制造和销售的现代化中外合资股份制企业，是国内轻型商用车行业骨干企业，连续多年位列中国上市公司综合实力百强。公司是国家认定企业技术中心、高新技术企业、国家整车出口基地。
公司在业内的影响力稳步提升，无论是在技术设备还是新产品开发方面都取得了长足的进步。随着福特撼路者SUV、福特途睿欧MPV、福特2.0GTDI汽油发动机等一系列新产品的投产，公司研发及制造能力得到进一步加强，小蓝新制造基地的制造水准以及新国家级研发技术中心的研发能力得到进一步提升。同时，借鉴福特先进的技术及管理经验，公司自主研发的驭胜S330SUV也将在下半年投产上市，将进一步提升公司在SUV领域的研发、制造能力及市场竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|公司类型|所处行业|主要产品|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||或服务|||||||
|江铃汽车|||销售汽车|||||||
||||||2,205,665,2|87,458,596.|9,295,198,1|-177,623,|-133,272,894.|
|销售有限|子公司|汽车|及汽车零|50,000,000||||||
||||||34.00|00|03.00|727.00|00|
|公司|||部件|||||||
||||生产与销|||||||
|江铃重型|||售汽车、发|||||||
|||||281,793,17|1,165,379,7|-42,119,396|51,515,855.|-81,496,0|10,751,799.0|
|汽车有限|子公司|汽车|动机及其|||||||
|||||4|77.00|.00|00|49.00|0|
|公司|||他汽车零|||||||
||||部件|||||||
|翰昂汽车|||生产、销售|||||||
|零部件(南||汽车零部|汽车空调||333,142,52|210,306,97|229,287,32|35,196,86|26,244,382.0|
||参股公司|||46,627,171||||||
|昌)有限公||件|系统及其||7.00|7.00|9.00|9.00|0|
|司|||零部件|||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
√适用□不适用
单位：百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||截至报告期末累计|预计完成时间|
|项目名称|计划投资总额|本报告期投入金额|||
||||实际投入金额||
|J08项目|1,233|6|812|2016年上半年|
|J09项目|2,414|149|1,754|2016年下半年|
|小蓝厂区产能投资项目|2,133|12|1,878|2017年上半年|
|N330项目|1,212|121|780|2017年上半年|
|J20重卡项目前期费用|1,173|122|305|2019年上半年|
|合计|8,165|410|5,529||

六、对2016年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√适用□不适用
报告期内，公司董事会审议通过2015年度权益分派方案，并经2015年度股东大会批准；
2016年7月公司顺利完成了权益分派实施工作。公司利润分配方案的制定、执行均符合公司章程及相关分红政策的规定，审议程序合法合规，维护了全体股东的利益。
2015年度权益分派方案：
每10股派送10.3元（含税）现金股息，按2015年12月31日总股本863,214,000股计算，共计提分红基金889,110,420元。
B股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。
本次不进行公积金转增股本。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是||
||是|
|否得到了充分保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透||
||是|
|明：||

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||谈论的主要内容及提供的|
|接待时间|接待地点|接待方式|接待对象类型|接待对象||
||||||资料|
|||||高毅资产管理合伙||
|2016年01月14日|公司|实地调研|机构|企业调研人员计2|公司经营状况|
|||||人||
|||||平安证券股份有限||
|||||公司、博时基金管||
|2016年01月26日|公司|实地调研|机构|理有限公司、南方|公司经营状况|
|||||基金管理有限公||
|||||司、润晖投资、易||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||方达基金管理有限||
|||||公司、景顺长城基||
|||||金管理 有限公司||
|||||调研人员计6人||
|||||嘉实基金管理有限||
|||||公司、泰康资产管||
|||||理有限责任公司、||
|||||盈峰资本管理有限||
|||||公司、华融证券股||
|||||份有限公司、北京||
|2016年03月03日|公司|实地调研|机构|中新华诚投资有限|公司经营状况|
|||||公司、景泰利丰资||
|||||产管理有限公司、||
|||||易方达基金管理有||
|||||限公司、兴业证券||
|||||股份有限公司调研||
|||||人员计8人||
|||||西南证券股份有限||
|||||公司、前海开源基||
|2016年03月10日|公司|实地调研|机构||公司经营状况|
|||||金管理有限公司调||
|||||研人员计2人||
|||||中南成长资产管理||
|2016年06月15日|公司|实地调研|机构|（亚洲）有限公司|公司经营状况|
|||||调研人员计1人||

第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，认真做好各项治理工作，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占同类|获批的|||可获得|||
|||||关联交||关联交|||是否超|关联交||||
|关联交|关联关|关联交|关联交||关联交||交易金|交易额|||的同类|披露日|披露|
|||||易定价||易金额|||过获批|易结算||||
|易方|系|易类型|易内容||易价格||额的比|度（万|||交易市|期|索引|
|||||原则||（万元）|||额度|方式||||
||||||||例|元）|||价|||
|江西江|江铃集|||||||||||||
|||||||||||货到开||2014年||
|铃底盘|团之控|采购商|零部件|||||||||||
|||||协议价||38,415.3|5.08%|90,500|否|票后60||12月16|*|
|股份有|股子公|品|采购|||||||||||
|||||||||||天||日||
|限公司|司|||||||||||||
|格特拉||||||||||||||
|克(江|江铃集|||||||||货到开||2014年||
|||采购商|零部件|||||||||||
|西)传动|团之联|||协议价||31,199.3|4.13%|74,800|否|票后60||12月16|*|
|||品|采购|||||||||||
|系统有|营企业|||||||||天||日||
|限公司||||||||||||||
|江西江||||||||||||||
||江铃集|||||||||||||
|铃专用||||||||||货到开||2014年||
||团之全|采购商|零部件|||||||||||
|车辆厂||||协议价||29,847.9|3.95%|78,400|否|票后30||12月16|*|
||资子公|品|采购|||||||||||
|有限公||||||||||天||日||
||司|||||||||||||
|司||||||||||||||
|南昌宝||||||||||||||
|江钢材|江铃集|||||||||||2014年||
|||采购商|零部件|||||||||||
|加工配|团之联|||协议价||25,421.3|3.36%|81,600|否|预付||12月16|*|
|||品|采购|||||||||||
|送有限|营企业|||||||||||日||
|公司||||||||||||||
|江西江|江铃集|||||||||||||
|||||||||||货到开||2014年||
|铃李尔|团之间|采购商|零部件|||||||||||
|||||协议价||22,734.2|3.01%|59,400|否|票后60||12月16|*|
|内饰系|接控制|品|采购|||||||||||
|||||||||||天||日||
|统有限|之子公|||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|司|||||||||||||
|江西江||||||||||预收||||
|铃进出|江铃集||销售整|||||||40%，开||2014年||
|||销售商||||||||||||
|口有限|团之联||车及配|协议价||55,061.7|5.09%|171,600|否|票后30||12月16|*|
|||品||||||||||||
|责任公|营企业||件|||||||天内结||日||
|司||||||||||清||||
|||||||202,679.||||||||
|合计||||--|--||--|556,300|--|--|--|--|--|
|||||||7||||||||
|大额销货退回的详细情况||||无||||||||||
|按类别对本期将发生的日常关联交||||||||||||||
|易进行总金额预计的，在报告期内||||无||||||||||
|的实际履行情况（如有）||||||||||||||
|交易价格与市场参考价格差异较大||||||||||||||
|||||无||||||||||
|的原因（如适用）||||||||||||||

*公司关联交易公告（公告编号2014-052）披露于巨潮资讯网。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√适用□不适用
公司存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款2016年6月底余额为38,311.8万元。公司董事会审阅并批准了《江铃汽车股份有限公司对江铃汽车集团财务有限公司的风险持续评估报告》。报告全文于2016年8月27日刊登在巨潮资讯网。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√适用□不适用
租赁情况说明
关联方租赁情况见财务报表附注七（5）（b）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事由|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺||||||
|收购报告书或权益变动报告书中所作承||||||
|诺||||||
|资产重组时所作承诺||||||
|首次公开发行或再融资时所作承诺||||||
|||一、从2015年7||||
|||月9日起6个月||||
|||内，江铃控股有||||
|||限公司不通过||||
|||二级市场减持||||
|||江铃汽车股份；||||
||江铃控股股份|二、履行大股东|2015年07月11|2015年7月9|于2016年1月|
|其他对公司中小股东所作承诺||||||
||有限公司|职责，着力提高|日|日起6个月内|9日履行完毕|
|||上市公司质量，||||
|||推动上市公司||||
|||建立健全投资||||
|||者回报长效机||||
|||制，不断提高投||||
|||资者回报水平。||||
|承诺是否及时履行|是|||||

十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用√不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√适用□不适用
公司于2016年上半年收到南昌市、南昌县小蓝经济开发区、南昌市青云谱区和太原市经济技术开发区拨付的扶持资金合计约2.3亿元人民币，用于扶持公司发展。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金转|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
|一、有限售条件股份|1,725,900|0.20%||||||1,725,900|0.20%|
|3、其他内资持股|1,725,900|0.20%||||||1,725,900|0.20%|
|其中：境内法人持股|1,713,000|0.20%||||||1,713,000|0.20%|
|境内自然人持股|12,900|||||||12,900||
|二、无限售条件股份|861,488,100|99.80%||||||861,488,100|99.80%|
|1、人民币普通股|517,488,100|59.95%||||||517,488,100|59.95%|
|2、境内上市的外资股|344,000,000|39.85%||||||344,000,000|39.85%|
|三、股份总数|863,214,000|100.00%||||||863,214,000|100.00%|

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先股股||||
|报告期末普通股股东总数||22,588|||||||0|
|||||||东总数（如有）（参见注8）||||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况||||||||||
|股东名称|股东性质||持股比例|报告期末持有|报告期内||持有有限|持有无限售|质押或冻结情况|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||的普通股数量|增减变动|售条件的|条件的普通||||
|||||情况|普通股数|股数量||股份状态|数量|
||||||量|||||
|江铃控股有限公司|国有法人|41.03%|354,176,000|0|0|354,176,000||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|福特汽车公司|境外法人|32.00%|276,228,394|0|0|276,228,394||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|上海汽车工业有限公司|国有法人|1.51%|13,019,610|0|0|13,019,610||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金|境内非国有法人|1.03%|8,900,000|637,913|0|8,900,000||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|中央汇金资产管理有限责任公司|国有法人|0.83%|7,186,600|0|0|7,186,600||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|JPMBLSA REFTIFTEMPLETONCHINA FUNDGTI 5497|境外法人|0.70%|6,026,850|0|0|6,026,850||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|GAOLINGFUND,L.P.|境外法人|0.63%|5,439,086|-231,659|0|5,439,086||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|TEMPLETONDRAGONFUND,INC.|境外法人|0.57%|4,937,808|0|0|4,937,808||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|INVESCOFUNDS SICAV|境外法人|0.51%|4,372,630|0|0|4,372,630||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|TEMPLETONGBLINVSTMTTRST-TMPLTN EMGNGMKTS SMALLCAP FD|境外法人|0.46%|3,948,718|0|0|3,948,718||质押|0|
|||||||||冻结|0|
|上述股东关联关系或一致行动的||||||||||
|||无||||||||
|说明||||||||||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况||||||||||
|股东名称||报告期末持有无限售条件普通股股份数量|||||股份种类|||

|||||
|-|-|-|-|
|||股份种类|数量|
|江铃控股有限公司|354,176,000|人民币普通股|354,176,000|
|福特汽车公司|276,228,394|境内上市外资股|276,228,394|
|上海汽车工业有限公司|13,019,610|人民币普通股|13,019,610|
|易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金|8,900,000|||
|||人民币普通股|8,900,000|
|中央汇金资产管理有限责任公司|7,186,600|人民币普通股|7,186,600|
|JPMBLSA RE FTIF TEMPLETONCHINA FUND GTI 5497|6,026,850|||
|||境内上市外资股|6,026,850|
|GAOLING FUND,L.P.|5,439,086|境内上市外资股|5,439,086|
|TEMPLETON DRAGONFUND,INC.|4,937,808|||
|||境内上市外资股|4,937,808|
|INVESCO FUNDS SICAV|4,372,630|境内上市外资股|4,372,630|
|TEMPLETON GBL INVSTMTTRST-TMPLTN EMGNG MKTSSMALL CAP FD|3,948,718|||
|||境内上市外资股|3,948,718|
|前10名无限售条件普通股股东之||||
|间，以及前10名无限售条件普通||||
||无|||
|股股东和前10名普通股股东之间||||
|关联关系或一致行动的说明||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2015年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
||||2016年04月07||
|邱天高|董事长|被选举|||
||||日||
||||2016年04月07||
|王锡高|董事长|离任|||
||||日||
||||2016年04月28||
|王锡高|董事|离任|||
||||日||
||||2016年04月28||
|柯仕铭|董事|被选举|||
||||日||
||||2016年04月28||
|范炘|董事|被选举|||
||||日||
||||2016年04月28||
|熊春英|董事|被选举|||
||||日||
||||2016年04月07||
|范炘|总裁|聘任|||
||||日||
||||2016年04月28||
|王文涛|董事|离任|||
||||日||
||||2016年04月28||
|陈远清|董事|离任|||
||||日||
||||2016年04月07||
|陈远清|总裁|解聘|||
||||日||
||||2016年04月07||
|龚圆圆|财务总监|聘任|||
||||日||
||||2016年04月07||
|吕学庆|财务总监|解聘|||
||||日||

江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表
页码
2016年上半年财务报表
合并及公司资产负债表 27– 28
合并及公司利润表 29
合并及公司现金流量表 30
合并股东权益变动表 31
公司股东权益变动表 32
财务报表附注 33– 123
补充资料 124
江铃汽车股份有限公司
2016年6月30日合并及公司资产负债表
金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注|2016年6月30日合并*|2015年12月31日合并|2016年6月30日公司*|2015年12月31日公司|
|流动资产||||||
|货币资金|四(1)|9,469,918,220|8,848,039,899|8,812,429,018|8,038,481,221|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1,998,264|77,181|1,998,264|77,181|
|应收票据|四(2)|456,860,233|709,630,188|117,592,173|62,542,778|
|应收账款|四(4)、十三(1)|1,102,153,173|1,456,417,092|897,729,840|1,441,234,582|
|预付款项|四(6)|338,746,822|223,021,001|337,993,522|221,537,740|
|应收利息|四(3)|60,383,910|92,636,169|68,820,652|116,121,370|
|其他应收款|四(5)、十三(2)|77,863,084|58,135,138|1,097,329,030|985,094,226|
|存货|四(7)|1,729,279,688|1,730,929,964|1,724,666,507|1,711,051,889|
|划分为持有待售的资产|四(8)|87,636,583|87,636,583|87,636,583|87,636,583|
|其他流动资产|四(9)|217,650,830|253,930,911|149,662,229|245,726,137|
|流动资产合计||13,542,490,807|13,460,454,126|13,295,857,818|12,909,503,707|
|非流动资产||||||
|长期股权投资|四(10)、十三(3)|40,273,786|40,992,986|360,273,786|360,992,986|
|固定资产|四(11)|4,954,108,423|4,686,763,683|4,694,781,178|4,426,727,814|
|在建工程|四(12)|1,436,120,511|1,636,781,898|1,001,753,422|1,228,836,027|
|无形资产|四(13)|675,196,123|683,850,588|345,960,589|352,391,805|
|开发支出|四(13)|60,053,064|-|60,053,064|-|
|商誉|四(14)|3,462,208|3,462,208|-|-|
|递延所得税资产|四(15)|503,617,187|473,933,090|87,804,507|102,448,895|
|其他非流动资产|四(9)|92,564,035|64,487,104|17,481,475|11,109,954|
|非流动资产合计||7,765,395,337|7,590,271,557|6,568,108,021|6,482,507,481|
|资产总计||21,307,886,144|21,050,725,683|19,863,965,839|19,392,011,188|

备注：*为未经审计的财务数据
江铃汽车股份有限公司
2016年6月30日合并及公司资产负债表（续）
金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注|2016年6月30日合并*|2015年12月31日合并|2016年6月30日公司*|2015年12月31日公司|
|流动负债||||||
|应付账款|四(17)|5,475,420,054|5,600,316,890|5,474,803,005|5,597,850,733|
|预收款项|四(18)|163,932,145|133,592,832|49,200,870|45,938,299|
|应付职工薪酬|四(19)|210,041,469|282,955,676|185,577,306|241,981,787|
|应交税费|四(20)|64,488,914|129,340,807|63,085,734|94,470,082|
|应付利息||89,080|350,407|89,080|350,407|
|应付股利|四(21)|892,222,582|11,646,283|892,222,582|11,646,283|
|其他应付款|四(22)|2,386,866,820|2,605,491,235|1,046,152,648|1,191,360,855|
|一年内到期的非流动负债|四(24)|5,434,238|5,425,228|434,238|425,228|
|流动负债合计||9,198,495,302|8,769,119,358|7,711,565,463|7,184,023,674|
|非流动负债||||||
|长期借款|四(24)|4,559,504|4,677,507|4,559,504|4,677,507|
|预计负债|四(23)|230,489,574|214,721,863|9,247,145|7,749,324|
|递延所得税负债|四(15)|27,854,479|28,391,884|-|-|
|长期应付职工薪酬|四(25)|49,578,957|52,273,000|49,052,751|51,721,000|
|其他非流动负债||360,000|400,000|-|-|
|非流动负债合计||312,842,514|300,464,254|62,859,400|64,147,831|
|负债合计||9,511,337,816|9,069,583,612|7,774,424,863|7,248,171,505|
|股东权益||||||
|股本|四(26)|863,214,000|863,214,000|863,214,000|863,214,000|
|资本公积|四(27)|839,442,490|839,442,490|839,442,490|839,442,490|
|其他综合收益|四(28)|(4,712,250)|(4,712,250)|(4,663,500)|(4,663,500)|
|盈余公积|四(29)|431,607,000|431,607,000|431,607,000|431,607,000|
|未分配利润|四(30)|9,666,997,088|9,851,590,831|9,959,940,986|10,014,239,693|
|归属于母公司股东权益合计||11,796,548,328|11,981,142,071|12,089,540,976|12,143,839,683|
|少数股东权益||-|-|-|-|
|股东权益合计||11,796,548,328|11,981,142,071|12,089,540,976|12,143,839,683|
|负债及股东权益合计||21,307,886,144|21,050,725,683|19,863,965,839|19,392,011,188|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年合并及公司利润表
金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年上半年合并*|2015年上半年合并*|2016年上半年公司*|2015年上半年公司*|
|一、营业收入|四(31)、十三(4)|10,810,735,569|11,989,327,365|10,330,285,087|11,287,484,335|
|减：营业成本|四(31)、十三(4)|(8,356,083,244)|(9,009,816,378)|(8,358,377,212)|(9,020,028,440)|
|营业税金及附加|四(32)|(320,458,769)|(371,170,657)|(317,576,971)|(363,091,879)|
|销售费用|四(33)|(758,003,372)|(634,669,948)|(91,399,276)|(64,431,405)|
|管理费用|四(34)|(925,923,875)|(1,058,653,876)|(872,248,702)|(858,927,832)|
|财务费用-净额|四(35)|102,789,580|146,383,328|109,195,745|139,804,741|
|资产减值损失|四(39)|(20,181,065)|(984,884)|(110,130)|339,153|
|加：公允价值变动收益|四(37)|1,921,083|1,929,374|1,921,083|1,929,374|
|投资收益|四(38)、十三(5)|5,302,158|1,942,330|5,302,158|1,939,293|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,025,800|7,306,968|5,025,800|7,306,968|
|二、营业利润||540,098,065|1,064,286,654|806,991,782|1,125,017,340|
|加：营业外收入|四(40)|231,885,759|207,185,716|140,080,721|167,128,624|
|其中：非流动资产处置利得||85,715|216,954|85,715|216,954|
|减：营业外支出|四(41)|(1,364,299)|(4,016,184)|(1,292,050)|(3,776,573)|
|其中：非流动资产处置损失||(980,269)|(3,724,782)|(908,020)|(3,493,481)|
|三、利润总额||770,619,525|1,267,456,186|945,780,453|1,288,369,391|
|减：所得税费用|四(42)|(66,102,848)|(185,923,927)|(110,968,740)|(145,684,125)|
|四、净利润||704,516,677|1,081,532,259|834,811,713|1,142,685,266|
|归属于母公司股东的净利润||704,516,677|1,081,532,259|834,811,713|1,142,685,266|
|少数股东损益||-|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|-|
|六、综合收益总额||704,516,677|1,081,532,259|834,811,713|1,142,685,266|
|归属于母公司股东的综合收益总额||704,516,677|1,081,532,259|834,811,713|1,142,685,266|
|归属于少数股东的综合收益总额||||||
|七、每股收益||||||
|基本每股收益（人民币元）|四(43)|0.82|1.25|——|——|
|稀释每股收益（人民币元）|四(43)|0.82|1.25|——|——|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2016年上半年合并*|2015年上半年合并*|2016年上半年公司*|2015年上半年公司*|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||13,051,500,629|13,672,315,289|12,358,100,530|12,675,184,927|
|收到其他与经营活动有关的现金|四（44）|269,798,729|275,111,783|168,717,975|232,172,443|
|经营活动现金流入小计||13,321,299,358|13,947,427,072|12,526,818,505|12,907,357,370|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(8,724,538,373)|(9,918,158,488)|(8,723,506,529)|(9,903,382,553)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(948,590,287)|(901,124,790)|(857,676,900)|(825,330,390)|
|支付的各项税费||(1,052,038,280)|(1,425,980,066)|(928,394,406)|(1,243,489,941)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四（44）|(1,608,257,634)|(1,471,811,241)|(813,540,475)|(793,172,322)|
|经营活动现金流出小计||(12,333,424,574)|(13,717,074,585)|(11,323,118,310)|(12,765,375,206)|
|经营活动产生的现金流量净额|四（45）|987,874,784|230,352,487|1,203,700,195|141,982,164|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||-|-|605,500,000|624,000,000|
|取得投资收益收到的现金||5,745,000|15,656,967|5,745,000|15,656,967|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,610,646|2,124,547|2,375,928|2,117,987|
|收到其他与投资活动有关的现金|四（44）|146,295,905|185,843,212|163,308,174|208,041,317|
|投资活动现金流入小计||154,651,551|203,624,726|776,929,102|849,816,271|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(512,444,030)|(681,891,787)|(453,477,516)|(645,329,365)|
|投资支付的现金||-|-|(745,000,000)|(739,000,000)|
|支付其他与投资活动有关的现金||(100,758)|(6,255,530)|(100,758)|(6,255,530)|
|投资活动现金流出小计||(512,544,788)|(688,147,317)|(1,198,578,274)|(1,390,584,895)|
|投资活动产生的现金流量净额||(357,893,237)|(484,522,591)|(421,649,172)|(540,768,624)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|偿还债务支付的现金||(212,025)|(202,936)|(212,025)|(202,936)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(7,891,201)|(328,452)|(7,891,201)|(328,452)|
|筹资活动现金流出小计||(8,103,226)|(531,388)|(8,103,226)|(531,388)|
|筹资活动产生的现金流量净额||(8,103,226)|(531,388)|(8,103,226)|(531,388)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净（减少）/增加额|四（45）|621,878,321|(254,701,492)|773,947,797|(399,317,848)|
|加：年初现金及现金等价物余额|四（45）|8,848,039,899|8,963,468,404|8,038,481,221|8,493,762,483|
|六、期末现金及现金等价物余额|四（45）|9,469,918,220|8,708,766,912|8,812,429,018|8,094,444,635|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||归属于母公司股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|2015年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|(2,682,000)|431,607,000|8,466,847,316|-|10,598,428,806|
|2015年上半年增减变动额*||-|-|-|-|244,214,679|-|244,214,679|
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|1,081,532,259|-|1,081,532,259|
|其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额合计||-|-|-|-|1,081,532,259|-|1,081,532,259|
|利润分配|||||||||
|对股东的分配|四（30）|-|-|-|-|(837,317,580)|-|(837,317,580)|
|2015年6月30日期末余额*||863,214,000|839,442,490|(2,682,000)|431,607,000|8,711,061,995||10,842,643,485|
|2016年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|(4,712,250)|431,607,000|9,851,590,831|-|11,981,142,071|
|2016年上半年增减变动额*||-|-||-|(184,593,743)|-|(184,593,743)|
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|704,516,677|-|704,516,677|
|其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额合计||-|-|-|-|704,516,677|-|704,516,677|
|利润分配|||||||||
|对股东的分配|四（30）|-|-|-|-|(889,110,420)|-|(889,110,420)|
|2016年6月30日期末余额*||863,214,000|839,442,490|(4,712,250)|431,607,000|9,666,997,088||11,796,548,328|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年公司股东权益变动表
金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2015年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|(2,701,500)|431,607,000|8,586,111,424|10,717,673,414|
|2015年上半年增减变动额*||-|-|-|-|305,367,686|305,367,686|
|综合收益总额||||||||
|净利润||-|-|-|-|1,142,685,266|1,142,685,266|
|其他综合收益||-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额合计||-|-|-|-|1,142,685,266|1,142,685,266|
|利润分配||||||||
|对股东的分配|四（30）|-|-|-|-|(837,317,580)|(837,317,580)|
|2015年6月30日期末余额*||863,214,000|839,442,490|(2,701,500)|431,607,000|8,891,479,110|11,023,041,100|
|2016年1月1日年初余额||863,214,000|839,442,490|(4,663,500)|431,607,000|10,014,239,693|12,143,839,683|
|2016年上半年增减变动额*||-|-||-|(54,298,707)|(54,298,707)|
|综合收益总额||||||||
|净利润||-|-|-|-|834,811,713|834,811,713|
|其他综合收益||-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额合计||-|-|-|-|834,811,713|834,811,713|
|利润分配||||||||
|对股东的分配|四（30）|-|-|-|-|(889,110,420)|(889,110,420)|
|2016年6月30日期末余额*||863,214,000|839,442,490|(4,663,500)|431,607,000|9,959,940,986|12,089,540,976|

备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：丁妮
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993] 22号和证监函字[1993] 86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券(1994) 02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995] 144号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995] 92号文批准，本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1998] 19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于 2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，详见附注四(26)。
于2016年06月30日，本公司的总股本为863,214,000元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含批发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本财务报表由本公司董事会于2016年8月 25日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)(15))、开发支出资本化的判断标准(附注二(15))、收入的确认时点(附注二(20))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(26)。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二
主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016年 06月 30日止 6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的合并及公司财务状况以及2016年06月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含 12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
已发生的减值损失以后期间不再转回。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。于 2016年 06月30日，余额第五名的应收款项为 56,506,698元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本集团将所有客户确定为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为：余额百分比法。
采用余额百分比法的计提比例列示如下：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例所有客户组合 0.5% 0.5% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项(续)
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(10)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(12)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 35-40年 4% 2.4%至2.7%机器设备 10-15年 4% 6.4%至9.6%运输工具 6-10年 4% 9.6%至16%模具 5年 0% 20%电子及其他设备 5-7年 4% 13.7%至19.2%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(14)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费及售后服务管理模式等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限 5年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发并使用或出售的意图；
前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及
汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)无形资产(续)
(d) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(16)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二
主要会计政策和会计估计(续)
(17)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(18)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二
主要会计政策和会计估计(续)
(20)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(21)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二
主要会计政策和会计估计(续)
(22)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(23)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
本集团对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实际结果。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。
(b) 设定受益计划的退休福利及内退福利计划
设定受益计划的退休福利及内退福利计划的现值依赖于各种精算假设要素。该等假设的变更将会影响设定受益计划的退休福利及内退福利负债的账面价值。
设定受益计划的退休福利及内退福利计划的关键假设主要以市场环境为基础。
(c) 税项
本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，部分交易及事项的最终税务处理存在不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来是否需承担额外的税金以确认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。
递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响作出预期有关期间的所得税及递延税款。
于 2016年 06月 30日，根据管理层预期所得税税率计算的本集团递延所得税资产为 503,617,187元。该等递延所得税资产主要为退休福利、预计负债等暂时性差异形成。
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损为 299,890,214元(附注四(15))。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(d) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(14))。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(e) 存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%及25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 17%额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%消费税 应纳税销售额 5%及9%城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%及7%根据赣高企认发[2015]14号《关于公布九江妙士酷实业有限公司等359家企业为高新技术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期为三年，自2015年1月1日至2017年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。
2016年，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)适用的企业所得税率为25%。
2016年，本公司全资子公司江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)适用的企业所得税率为25%。
根据国务院国发[2010]35号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》，本集团按照5%及7%税率缴纳城市维护建设税。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016年06月30日 2015年12月31日银行存款 9,469,918,220 8,848,039,899于2016年06月30日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为383,117,988元(2015年12月31日：372,320,306元)(附注七(6))，按同期银行人民币存款年利率1.495%-2.25%计收利息(2015年：0.455%-3%)。江铃汽车集团财务有限公司系江铃集团之控股子公司，为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东江铃控股有限公司(“江铃控股”)50%之权益资本。
(2) 应收票据
2016年06月30日 2015年12月31日银行承兑汇票 456,860,233 709,630,188于2016年06月30日，本集团无质押的应收票据。
于2016年06月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 5,471,000 -
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收利息
2016年06月30日 2015年12月31日应收银行存款利息 60,383,910 92,636,169 (4) 应收账款
2016年06月30日 2015年12月31日应收账款 1,118,083,092 1,463,735,771减：坏账准备 (15,929,919) (7,318,679) 1,102,153,173 1,456,417,092 (a) 应收账款账龄分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日一年以内 1,112,807,201 1,449,997,915一到二年 4,953,497 13,737,856二到三年 322,394 - 1,118,083,092 1,463,735,771
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备
- - - - - - - -按组合计提坏账准备
所有客户组合 1,107,691,63199% (5,538,458) 0.5% 1,463,735,771100% (7,318,679) 0.5%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 10,391,461 1% (10,391,461) 100% - - - - 1,118,083,092100% (15,929,919) 1.4% 1,463,735,771100% (7,318,679) 0.5% (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内 1,106,731,957 (5,533,660) 0.5% 1,449,997,915 (7,249,990) 0.5%一到二年 959,674 (4,798) 0.5% 13,737,856 (68,689) 0.5% 1,107,691,631 (5,538,458) 0.5% 1,463,735,771 (7,318,679) 0.5% (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例所有客户
组合 1,107,691,631 (5,538,458)0.5% 1,463,735,771 (7,318,679)0.5%
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(e) 于2016年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 504,488,196 (2,522,441) 45% (5) 其他应收款
2016年06月30日 2015年12月31日研发项目预付款 30,513,265 25,695,767燃气费用预付款 13,573,356 16,615,430应收备用金 5,846,796 5,166,205应收保证金 7,578,000 2,740,000应收样车测试款 6,697,512 -其他 14,045,427 8,209,872 78,254,356 58,427,274减：坏账准备 (391,272) (292,136) 77,863,084 58,135,138 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日一年以内 73,222,169 56,067,997一到二年 3,547,013 2,219,277二到三年 1,345,174 -三年以上 140,000 140,000 78,254,356 58,427,274
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提 金额 占总额比例 金额 计提比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
所有客户组合 78,254,356 100% (391,272) 0.5% 5 8,427,274 100% (292,136)0.5%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - 78,254,356 100% (391,272) 0.5% 58,427,274 100% (292,136)0.5% (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内 73,222,169 (366,111) 0.5% 56,067,997 (280,340) 0.5%一到二年 3,547,013 (17,735) 0.5% 2,219,277 (11,096) 0.5%二到三年 1,345,174 (6,726) 0.5% - - -三年以上 140,000 (700) 0.5% 140,000 (700) 0.5% 78,254,356 (391,272) 0.5% 58,427,274 (292,136) 0.5% (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例所有客户
组合 78,254,356 (391,272) 0.5% 58,427,274 (292,136) 0.5%
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(e) 于2016年06月30日，按欠款方归集余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余 坏账准备性质 余额 账龄 额总额比例
江西江铃进出口有限责任公司 预付款 10,718,218 二年以内 14% (53,591)南昌县燃气有限公司 预付款 7,371,390 一年以内 9% (36,857)福特澳大利亚公司 应收款 6,697,512 一年以内 9% (33,488)国网物资有限公司 预付款 5,518,000 一年以内 7% (27,590) Punch Powertrain NV 预付款 5,377,850 一年以内 7% (26,889) 35,682,970 46% (178,415) (6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 334,753,648 99% 223,021,001 100%一到二年 3,993,174 1% - - 338,746,822 100% 223,021,001 100% (b) 于2016年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：占预付账款金额 总额比例余额前五名的预付款项总额 337,993,522 99.8% (7) 存货
(a) 存货分类如下：
2016年06月30日 2015年12月31日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值价准备 价准备
在途物资 89,232,163 - 89,232,163 215,417,383 - 215,417,383原材料 967,556,720 (39,334,883) 928,221,837 824,841,533 (47,390,817) 777,450,716在产品 161,789,962 - 161,789,962 144,654,385 - 144,654,385产成品 325,226,186 (454,548) 324,771,638 416,479,481 (246,219) 416,233,262低值易耗品 133,138,657 - 133,138,657 112,842,594 - 112,842,594
委托加工材料 92,125,431 - 92,125,431 64,331,624 - 64,331,624
1,769,069,119 (39,789,431) 1,729,279,688 1,778,567,000 (47,637,036) 1,730,929,964
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2015年
本期增加 本期减少
2016年 12月 31日 转回 转销 06月30日原材料
(47,390,817) (10,278,546) 363,118 17,971,362 (39,334,883)产成品
(246,219) (253,590) 45,261 - (454,548) (47,637,036) (10,532,136) 408,379 17,971,362 (39,789,431) (c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料 按存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及 以前年度计提了存货跌价准备的产成品
相关税费后的金额确定 存货可变现净值上升或实现销售 (8)划分为持有待售的资产
2016年06月30日
账面价值 公允价值预计处置费用 预计处置时间
||
|-|
|7,267,500|

于2015年3月26日，经董事会批准，本公司与南昌市土地储备中心签订《国有土地使用权
储备》合同，将本公司持有的全顺厂土地使用权及地上建筑物转让给南昌市土地储备中心，
该资产转让预计在2016年内完成。
上述将被转让的资产符合持有待售的条件，在合并资产负债表的流动资产中单独列示。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他流动资产
2016年06月30日 2015年12月31日预付模具租赁款 34,962,950 18,516,590减：预计一年以后实现部分 (17,481,475) (11,109,954)待抵扣增值税进项税 185,425,364 143,438,593减：预计一年以后抵扣的部分 (75,082,560) (53,377,150)预缴税费 89,826,551 156,462,832 217,650,830 253,930,911
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资
2016年06月30日 2015年12月31日联营企业
-翰昂汽车零部件（南昌）有限公司(“翰昂零部件”) 40,273,786 40,992,986减：长期股权投资减值准备 - - 40,273,786 40,992,986上述联营企业投资无公开报价。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
联营企业
本期增减变动
2015年 追加或按权益法调宣告分派的 其他权 2016年 持股 表决权 减值准备12月31日减少投资整的净损益 现金股利 益变动06月30日 比例 比例 期末余额翰昂零部件
40,992,986 - 5,025,800 (5,745,000) - 40,273,786 19.15% 33.33% -在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具电子及其他设备 合计原价
2015年12月31日 1,802,522,734 3,193,283,706 219,586,660 1,591,115,969 2,384,259,674 9,190,768,743本期增加
在建工程转入 24,514,931 133,933,184 7,482,377 259,581,047 191,542,260 617,053,799本期减少
处置及报废 - (20,350,401) (9,720,521) (560,414) (9,737,967) (40,369,303)其他 - - - - - -2016年06月30日 1,827,037,665 3,306,866,489 217,348,516 1,850,136,602 2,566,063,967 9,767,453,239累计折旧
2015年12月31日 (327,993,903) (1,652,254,357) (105,885,843) (1,212,766,259) (1,183,330,627) (4,482,230,989)本期增加
计提 (23,775,175) (96,029,516) (13,103,487) (77,276,717) (134,888,752) (345,073,647)本期减少
处置及报废 - 18,476,667 6,397,656 560,414 8,629,780 34,064,517其他 - - - - - -2016年06月30日 (351,769,078) (1,729,807,206) (112,591,674) (1,289,482,562) (1,309,589,599) (4,793,240,119)减值准备
2015年12月31日 - (5,161,505) (459,794) (14,602,955) (1,549,817) (21,774,071)本期增加
计提 - (780,792) (23,870) - (542,270) (1,346,932)本期减少
处置及报废 - 1,719,170 316,249 - 980,887 3,016,306其他 - - - - - -2016年06月30日 - (4,223,127) (167,415) (14,602,955) (1,111,200) (20,104,697)账面价值
2016年06月30日 1,475,268,587 1,572,836,156 104,589,427 546,051,085 1,255,363,168 4,954,108,4232015年12月31日 1,474,528,831 1,535,867,844 113,241,023 363,746,755 1,199,379,230 4,686,763,683
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
2016年上半年固定资产计提的折旧金额为 345,073,647元(2015年上半年： 288,975,372元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为： 289,897,059元、1,426,666元及53,749,922元 (2015年上半年：247,138,515元、 1,070,513元及40,766,344元)。
由在建工程转入固定资产的原价为617,053,799元(2015年上半年：363,889,158元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2016年 06月 30日，账面价值约为 2,661,208元(原价 28,224,557元)的固定资产 (2015年12月31日：账面价值约为 2,062,701元、原价43,749,584元)由于产品工艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 11,397,161 (5,980,171) (4,223,126) 1,193,864运输工具 2,666,434 (1,903,025) (167,415) 595,994模具 2,994,001 (916,581) (1,936,604) 140,816电子及其他设备 11,166,961 (9,325,227) (1,111,200) 730,534 28,224,557 (18,125,004) (7,438,345) 2,661,208 (b) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 662,158,300 手续尚未完成
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值冲压/车架产能提升项目 261,758,173 - 261,758,173 196,674,662 - 196,674,662发动机建设项目 236,168,364 - 236,168,364 249,253,098 - 249,253,098N330项目 207,995,206 - 207,995,206 148,408,737 - 148,408,737整车产能投资项目 164,426,581 - 164,426,581 154,978,401 - 154,978,401小蓝厂区产能投资项目 99,155,978 - 99,155,978 100,285,315 - 100,285,315J09项目 91,233,068 - 91,233,068 316,182,342 - 316,182,342自主开发汽油机项目 72,254,883 - 72,254,883 219,083,561 - 219,083,561J08项目 54,590,613 - 54,590,613 60,127,642 - 60,127,642小蓝涂装产能扩展项目 32,598,226 - 32,598,226 - - -皮卡项目 26,711,007 - 26,711,007 24,976,238 - 24,976,238动力系统NVH实验室建设项目 24,234,728 - 24,234,728 20,933,897 - 20,933,897J25项目 13,253,631 - 13,253,631 9,787,672 - 9,787,672小蓝整车及零部件仓储能力扩充
项目 10,721,596 - 10,721,596 1,754,330 - 1,754,330小蓝新食堂 7,996,955 - 7,996,955 8,777,034 - 8,777,034J22项目 7,465,143 - 7,465,143 2,714,880 - 2,714,880产品开发技术中心小蓝一期批准
项目 6,299,219 - 6,299,219 40,830,932 - 40,830,932J11项目 6,034,838 - 6,034,838 8,596,809 - 8,596,809J15发动机项目 5,620,156 - 5,620,156 5,224,181 - 5,224,181N800项目 946,801 - 946,801 4,309,250 - 4,309,250JX4D24发动机二期项目 898,631 - 898,631 898,631 - 898,631J27项目 611,966 - 611,966 611,966 - 611,966J24项目 465,877 - 465,877 226,600 - 226,600产能扩展项目 128,370 - 128,370 128,370 - 128,370铸造厂冷芯线产能投资项目 30,769 - 30,769 14,400 - 14,400中心区燃煤锅炉房改造项目 - - - 3,098,001 - 3,098,001J10项目 - - - 1,169,230 - 1,169,230其他零星及待安装工程 105,211,378 (691,646) 104,519,732 58,427,365 (691,646) 57,735,719 1,436,812,157 (691,646) 1,436,120,511 1,637,473,544 (691,646) 1,636,781,898
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用
其中：本期借预算数 2015年 本期转入 2016年工程投入占工程
本期增加 其他减少 资本化款费用资本资金来源(人民币万元) 12月31日 固定资产 06月30日预算的比例进度
工程名称 累计金额 化金额冲压/车架产能提升项目 56,778 196,674,662 65,455,424 (371,913) - 261 ,758,173 46%46% - - 自有资金发动机建设项目 43,550 249,253,098 - (13,084,734) - 236 ,168,364 57%57% - - 自有资金N330项目 47,108 148,408,737 71,833,885 (12,247,416) - 207 ,995,206 46%46% - - 自有资金整车产能投资项目 36,200 154,978,401 10,063,359 (615,179) - 164 ,426,581 45%45% - - 自有资金小蓝厂区产能投资项目 211,803 100,285,315 12,648,714 (13,778,051) - 99 ,155,978 84%84% - - 自有资金J09项目 85,714 316,182,342 94,791,815 (319,741,089) - 91 ,233,068 56%56% - - 自有资金自主开发汽油机项目 46,686 219,083,561 21,561,060 (168,389,738) - 72 ,254,883 71%71% - - 自有资金J08项目 53,194 60,127,642 7,901,066 (13,438,095) - 54 ,590,613 65%65% - - 自有资金小蓝涂装产能扩展项目 13,940 - 32,598,226 - - 32 ,598,226 23%23% - - 自有资金皮卡项目 4,637 24,976,238 1,734,769 - - 2 6,711,007 45%45% - - 自有资金动力系统NVH实验室建设项目 3,815 20,933,897 6,630,888 (3,330,057) - 24 ,234,728 90%90% - - 自有资金J25项目 11,002 9,787,672 3,679,634 (213,675) - 13 ,253,631 9% 9% - - 自有资金小蓝整车及零部件仓储能力扩充项目 3,077 1,754,330 8,967,266 - - 10 ,721,596 35%35% - - 自有资金小蓝新食堂 2,600 8,777,034 2,110,770 (2,890,849) - 7 ,996,955 55%55% - - 自有资金 J22项目 4,183 2,714,880 4,750,263 - - 7 ,465,143 15%15% - - 自有资金产品开发技术中心小蓝一期批准项目 41,300 40,830,932 1,215,827 (35,747,540) - 6,299,219 72%72% - - 自有资金
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程投入
借款费用
其中：本期借预算数 2015年 本期转入 2016年 工程
本期增加 其他减少 占预算的 资本化款费用资本资金来源(人民币万元) 12月31日 固定资产 06月30日 进度
工程名称 比例
累计金额
化金额J11项目 5,413 8,596,809 3,162,240 (5,724,211) - 6,034,838 22%22% - - 自有资金J15发动机项目 9,417 5,224,181 395,975 - - 5,620,156 77%77% - - 自有资金N800项目 29,715 4,309,250 334,350 (3,696,799) - 946,801 68%68% - - 自有资金JX4D24发动机二期项目 18,322 898,631 - - - 898,631 97%97% - - 自有资金J27项目 1,386 611,966 - - - 611,966 5% 5% - - 自有资金J24项目 1,164 226,600 239,277 - - 465,877 4% 4% - - 自有资金产能扩展项目 50,947 128,370 - - - 128,370 90%90% - - 自有资金铸造厂冷芯线产能投资项目 6,170 14,400 16,369 - - 30,769 99%99% - - 自有资金中心区燃煤锅炉房改造项目 1,370 3,098,001 - (3,098,001) - -100%100% - - 自有资金J10项目 5,700 1,169,230 292,308 (1,461,538) - - 64%64% - - 自有资金自有资金其他零星及待安装工程 58,427,365 70,889,410 (19,224,914) (4,880,483) 105,211,378 292,897 - 及借款合计 1,6 37,473,544 421,272,895 (617,053,799) (4,880,483) 1,4 36,812,157
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2015年 2016年
12月31日 本期增加 本期减少 06月 30日 计提原因其他零星及待安装工程 (691,646) - - (691,646) 资产的可回收金额低于其账面价值
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)无形资产
土地使用权 软件使用费 售后服务管理模式 其他 合计原价
2015年12月31日 749,231,697 85,627,236 36,979,184 1,648,171 873,486,288本期增加
在建工程转入 2,393,970 2,486,513 - - 4,880,483本期减少
处置 - - - - -2016年06月30日 751,625,667 88,113,749 36,979,184 1,648,171 878,366,771累计摊销
2015年12月31日 (103,623,738) (47,402,692) (36,979,184) (1,630,086) (189,635,700)本期增加
计提 (7,903,801) (5,626,361) - (4,786) (13,534,948)本期减少
处置 - - - - -2016年06月30日 (111,527,539) (53,029,053) (36,979,184) (1,634,872) (203,170,648)减值准备
2015年12月31日 - - - - -本期增加
计提 - - - - -本期减少
处置 - - - - -划分为持有待售 - - - - -2016年06月30日 - - - - -账面价值
2016年06月30日 640,098,128 35,084,696 - 13,299 675,196,1232015年12月31日 645,607,959 38,224,544 - 18,085 683,850,5882016年上半年无形资产的摊销金额为13,534,948元(2015年上半年：12,706,731元)。
本集团开发支出列示如下：
2015年 本期增加 本期减少 2016年12月31日 计入 确认为 06月30日损益 无形资产
汽车开发 - 60,053,064 - - 60,053,064
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)无形资产(续)
2016年上半年，本集团研究开发支出共计710,342,456元(2015年上半年：800,914,647元)，其中计入管理费用650,289,392元(2015年上半年：800,914,647元)，60,053,064元(2015年上半年：无)包含在开发支出的期末余额中。于2016年06月30日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
(14)商誉
2015年 2016年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日商誉-
江铃重汽 89,028,412 - - 89,028,412减：减值准备(a)
江铃重汽 (85,566,204) - - (85,566,204) 3,462,208 - - 3,462,208 (a) 减值
管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组，资产组的可收回金额是依据管理层批准的九年期预算，采用现金流量预测方法计算。因长期发展需要，规划期中超过五年的后四年规划期为管理层长期规划的组成部分。超过该九年期的现金流量采用3%估计增长率作出推算，预测期间采用的折现率约为19.4%。
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税后利率为折现率。上述假设用以分析江铃重汽资产组的可收回金额。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四
合并财务报表项目附注(续)
(15)递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016年06月30日 2015年12月31日递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异资产减值准备 7,919,409 43,383,229 6,206,737 37,695,009退休人员福利计划 12,932,364 54,138,957 13,339,050 56,833,000预提费用及预计负债 440,837,928 1,994,449,954 460,043,652 2,080,447,730未支付的职工教育经费 60,000 340,000 25,000 120,000可抵扣亏损 57,957,093 231,828,372 - -其他 197,746 1,318,305 494,225 3,294,834 519,904,540 2,325,458,817 480,108,664 2,178,390,573其中：
预计于1年内(含
1年)转回的金额 507,658,676 467,456,114
预计于1年后转回
的金额 12,245,864 12,652,550
519,904,540 480,108,664
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2016年06月30日 2015年12月31日递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 (299,740) (1,998,264) (11,577) (77,181)无形资产摊销 (3,776,156) (19,050,467) (2,759,874) (15,804,626)固定资产折旧 (12,211,457) (48,990,765) (3,404,123) (15,590,566)非同一控制下企业
合并可辨认净资产公
允价值与账面价值的
差异 (27,854,479) (111,417,916) (28,391,884) (113,567,536) (44,141,832) (181,457,412) (34,567,458) (145,039,909)其中：
预计于1年内(含
1年)转回的金额 (2,273,367) (1,780,432)
预计于1年后转回
的金额 (41,868,465) (32,787,026)
(44,141,832) (34,567,458)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 50,160,870 96,366,737可抵扣亏损 249,729,344 250,696,726 299,890,214 347,063,463 (d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年06月30日 2015年12月31日 2016 6,721,361 6,721,361 2017 89,446,715 89,446,715 2018 44,319,316 44,319,316 2019 36,772,310 36,772,310 2020 72,469,642 73,437,024 249,729,344 250,696,726 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年06月30日 2015年12月31日递延所得税资产 互抵后的可抵 递延所得税资产 互抵后的可抵或负债净额 扣或应纳税暂 或负债净额 扣或应纳税暂时性差额 时性差额递延所得税资产 503,617,187 2,255,419,321 473,933,090 2,146,918,200递延所得税负债 (27,854,479) (111,417,916) (28,391,884) (113,567,536) (16)资产减值准备明细
2015年 本期增加 本期减少 2016年12月31日
转回 转销
06月30日应收账款坏账准备 (7,318,679) (8,745,994) 134,754 - (15,929,919)其他应收款坏账准备 (292,136) (99,136) - - (391,272)存货跌价准备 (47,637,036) (10,532,136) 408,379 17,971,362 (39,789,431)固定资产减值准备 (21,774,071) (1,346,932) - 3,016,306 (20,104,697)在建工程减值准备 (691,646) - - - (691,646)
商誉减值准备 (85,566,204) - - - (85,566,204)
(163,279,772) (20,724,198) 543,133 20,987,668 (162,473,169)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)应付账款
2016年06月30日 2015年12月31日应付原辅料款 197,940,923 225,394,726应付零部件款 5,277,479,131 5,374,922,164 5,475,420,054 5,600,316,890于2016年06月30日，账龄超过一年的应付账款为 268,594,029元(2015年12月31日：315,203,084元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后清算。
(18)预收款项
2016年06月30日 2015年12月31日预收整车款 154,638,879 125,907,416预收配件款 9,293,266 7,685,416 163,932,145 133,592,832于2016年06月30日，无账龄超过一年的重大预收款项 (2015年12月31日：无)。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)应付职工薪酬
2016年 06月30日 2015年12月31日应付短期薪酬 205,481,469 278,395,676应付设定提存计划 - -应付设定受益计划 2,940,000 2,940,000应付辞退福利 1,620,000 1,620,000 210,041,469 282,955,676 (a) 短期薪酬
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 06月30日工资、奖金、津贴和补贴 268,308,613 613,797,289 (683,775,775) 198,330,127职工福利费 7,783,637 36,550,394 (39,789,907) 4,544,124职工奖励及福利基金 97,064 - - 97,064社会保险费 - 39,180,221 (39,180,221) -其中：医疗保险费 - 33,481,964 (33,481,964) -工伤保险费 - 3,167,340 (3,167,340) -生育保险费 - 2,530,917 (2,530,917) -住房公积金 - 39,360,217 (39,360,217) -工会经费和职工教育经费 2,206,362 15,656,717 (15,352,925) 2,510,154其他短期薪酬 - 5,736,925 (5,736,925) - 278,395,676 750,281,763 (823,195,970) 205,481,469 (b) 设定提存计划
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 06月30日基本养老保险 - 104,403,481 (104,403,481) -补充养老保险 - 10,400,000 (10,400,000) -失业保险费 - 6,290,186 (6,290,186) -
- 121,093,667 (121,093,667) -
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)应付职工薪酬(续)
(c) 设定受益计划
2015年 2016年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日应付退休后福利 2,940,000 1,847,401 (1,847,401) 2,940,000 (d) 应付辞退福利
2016年06月30日 2015年12月31日应付内退福利(一年内支付的部分) 1,620,000 1,620,000 (20)应交税费
2016年06月30日 2015年12月31日应交企业所得税 30,595,979 50,304,510应交城市维护建设税 6,207,664 6,137,112应交教育费附加 5,654,590 4,823,367应交土地使用税 5,014,780 5,234,005应交消费税 3,836,139 3,447,571应交增值税 2,571,684 43,632,137其他 10,608,078 15,762,105 64,488,914 129,340,807 (21)应付股利
2016年06月30日 2015年12月31日有限售条件股份
-境内法人持股 5,120,115 11,353,013 -境内自然人持股 13,287 -无限售条件股份
-人民币普通股 533,732,501 293,270 -境内上市的外资股 353,356,679 -
892,222,582 11,646,283
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)应付股利(续)
于 2016年 06月 30日，账龄超过一年的应付股利为 4,075,483元(2015年 12月 31日：9,973,032元)，主要因为部分非流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的身份证明文件，相应的非流通法人股利目前无法支付。
(22)其他应付款
2016年06月30日 2015年12月31日促销费 935,929,058 973,994,827研发项目费用 643,184,529 758,877,365工程款 293,095,386 314,025,146广告及新产品策划费 120,480,350 145,818,023送车运费 88,156,728 86,923,933保证金 63,291,129 55,283,200技改项目费用 8,554,910 20,485,412咨询费 1,377,597 1,714,068其他 232,797,133 248,369,261 2,386,866,820 2,605,491,235于 2016年 06月 30日，账龄超过一年的其他应付款为 327,759,096元(2015年 12月 31日：281,553,051元)，主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金，应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。
(23)预计负债
2015年 2016年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日保修费用 213,961,387 108,770,078 (93,002,367) 229,729,098未决诉讼 760,476 - - 760,476 214,721,863 108, 770,078 (93,002,367) 230,489,574
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)长期借款
2016年06月30日 2015年12月31日保证借款 4,993,742 5,102,735减：一年内到期的长期借款 (434,238) (425,228) 4,559,504 4,677,507上述保证借款为美元长期借款(美元753,068元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。于2016年06月30日，长期借款的利率为1.5%(2015年度：1.5%)。
借款 借款币种利率 2016年06月30日 2015年12月31日起始日 终止日 (%)
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额中国工商银行 1998年 2027年
南昌市赣江支行 2月27日10月27日美元1.5% 753,068 4,993,742 785,810 5,102,735 (25)长期应付职工薪酬
2016年06月30日 2015年12月31日符合负债确认条件的退休及内
退人员福利 54,138,957 56,833,000减：一年内支付的部分
(4,560,000) (4,560,000) 49,578,957 52,273,000本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团离职后福利及应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2016年06月30日 2015年12月31日折现率 —— 3.00%工资及福利增长率 —— 0%至5%
于2016年06月30日，本集团未对补充退休福利和内退福利计划进行精算评估。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)股本
2015年12月31日 本期增减变动 2016年06月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
其他内资持股 1,725,900 - - - - - 1,725,900其中：境内非国有法人持股 1,713,000 - - - - - 1,713,000境内自然人持股 12,900 - - - - - 12,900 1,725,900 - - - - - 1,725,900无限售条件股份-
人民币普通股 517,488,100 - - - - - 517,488,100境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000 861,488,100 - - - - - 861,488,100 863,214,000 - - - - - 863,214,000自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，截至2016年06月30日止，尚有1,725,900股份目前暂未实现流通。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)股本(续)
2014年12月31日 本年增减变动 2015年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
其他内资持股 1,821,900 - - - (96,000) (96,000) 1,725,900其中：境内非国有法人持股 1,785,000 - - - (72,000) (72,000) 1,713,000境内自然人持股 36,900 - - - (24,000) (24,000) 12,900 1,821,900 - - - (96,000) (96,000) 1,725,900无限售条件股份-
人民币普通股 517,392,100 - - - 96,000 96,000 517,488,100境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000 861,392,100 - - - 96,000 96,000 861,488,100 863,214,000 - - - - - 863,214,000
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)资本公积
2015年 2016年 12月31日 本期增加 本期减少 06月30日股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068 839,442,490 - - 839,442,490 2014年 2015年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068 839,442,490 - - 839,442,490
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年上半年利润表中其他综合收益
2015年税后归属于 2016年 本期所得税减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于12月31日 母公司 06月30日 前发生额 收益本期转出 费用 母公司以后不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (4,712,250) - (4,712,250) - - - -资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年税后归属于 2015年 本年所得税减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于12月31日
母公司
12月31日
前发生额 收益本年转出 费用 母公司以后不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得 (2,682,000) (2,030,250) (4,712,250) (2,707,000) - 676,750 (2,030,250)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)盈余公积
2015年 2016年 12月31日 本期提取 本期减少 06月 30日法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000 2014年 2015年 12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取(2015年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 未分配利润
2016年上半年 2015年上半年年初未分配利润 9,851,590,831 8,466,847,316加：本期归属于母公司股东的净利润 704,516,677 1,081,532,259减：应付普通股股利 (889,110,420) (837,317,580)期末未分配利润 9,666,997,088 8,711,061,995根据 2016年 3月 17日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股 1.03元，按已发行股份 863,214,000计算，拟派发现金股利共计 889,110,420元，该提议于2016年06月30日得到股东大会批准。
(31)营业收入和营业成本
2016年上半年 2015年上半年主营业务收入 10,694,697,832 11,896,276,972其他业务收入 116,037,737 93,050,393 10,810,735,569 11,989,327,365 2016年上半年 2015年上半年主营业务成本 (8,246,952,920) (8,918,274,629)其他业务成本 (109,130,324) (91,541,749) (8,356,083,244) (9,009,816,378)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016年上半年 2015年上半年主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售整车 9,507,665,193 (7,381,951,778) 10,848,941,834 (8,149,896,468)销售配件 1,187,032,639 (865,001,142) 1,047,335,138 (768,378,161) 10,694,697,832 (8,246,952,920) 11,896,276,972 (8,918,274,629) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年上半年 2015年上半年其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 108,715,192 (100,808,506) 85,482,791 (80,362,403)其他 7,322,545 (8,321,818) 7,567,602 (11,179,346) 116,037,737 (109,130,324) 93,050,393 (91,541,749) (32)营业税金及附加
2016年上半年 2015年上半年消费税 (242,047,374) (287,818,862)城市维护建设税 (41,985,934) (44,295,841)教育费附加 (36,425,461) (39,055,954) (320,458,769) (371,170,657)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)销售费用
2016年上半年 2015年上半年送车费 (199,417,846) (220,588,347)广告及新产品策划费 (195,570,760) (115,805,567)保修费 (108,762,692) (55,917,900)促销费 (73,975,418) (108,408,213)工资及福利 (46,269,488) (33,642,192)其他 (134,007,168) (100,307,729) (758,003,372) (634,669,948) (34)管理费用
2016年上半年 2015年上半年研发费用 (650,289,392) (800,914,647)工资及福利 (153,338,644) (145,889,099)折旧摊销费 (44,473,905) (33,896,196)税金 (21,222,788) (20,259,779)修理费 (6,300,931) (6,610,796)差旅费 (3,875,797) (5,748,938)其他 (46,422,418) (45,334,421) (925,923,875) (1,058,653,876) (35)财务费用 -净额
2016年上半年 2015年上半年银行存款利息收入 103,318,063 129,403,696加：资金占用费(a) 7,101,258 18,592,805减：利息支出 (483,300) (208,416)汇兑损失 (6,862,742) (1,136,453)其他 (283,699) (268,304) 102,789,580 146,383,328 (a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团支付的费
用。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016年上半年 2015年上半年产成品及在产品存货变动 (74,117,718) (167,150,850)耗用的原材料和低值易耗品等 (7,390,290,335) (8,003,084,545)职工薪酬费用 (872,354,994) (880,090,624)固定资产折旧费用 (a) (323,276,419) (270,988,654)固定资产维修和维护费用 (37,727,498) (43,640,526)研发费用 (a) (650,289,392) (800,914,647)无形资产摊销费用 (a) (12,646,557) (11,221,365)三包费用 (108,762,692) (55,960,709)其他费用 (570,544,886) (470,088,282) (10,040,010,491) (10,703,140,202) (a) 于 2016年上半年，研发费用中包括固定资产折旧费用 21,797,228元，无形资产摊销费用888,391元 (2015年上半年：固定资产折旧费用17,986,718元，无形资产摊销费用1,485,366元)。
(37)公允价值变动收益
2016年上半年 2015年上半年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
-远期结售汇协议 1,921,083 1,929,374 (38)投资收益
2016年上半年 2015年上半年权益法核算的长期股权投资收益 5,025,800 7,306,968远期结售汇投资收益/(损失) 276,358 (5,364,638) 5,302,158 1,942,330
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)资产减值损失
2016年上半年 2015年上半年坏账损失 (8,710,376) (984,884)存货跌价损失 (10,123,757) -固定资产减值损失 (1,346,932) - (20,181,065) (984,884) (40)营业外收入
2016年上半年 2015年上半年 计入 2016年上半年非经常性损益的金额政府补助(a) 227,479,617 204,078,100 227,479,617赔款与罚款收入 2,696,057 2,643,225 2,696,057固定资产处置利得 85,715 216,954 85,715其他 1,624,370 247,437 1,624,370 231,885,759 207,185,716 231,885,759 (a) 政府补助明细
2016年上半年 2015年上半年 与资产/收益相关企业发展扶持资金 221,156,205 198,838,100 与收益相关其他 6,323,412 5,240,000 与收益相关 227,479,617 204,078,100
于 2016年上半年，企业发展扶持资金主要由南昌市财政局、南昌市青云谱区财政局、南昌小蓝经济开发区管理委员会及太原市经济技术开发区财政局拨付。
(41)营业外支出
2016年上半年 2015年上半年 计入2016年上半年非经常性损益的金额固定资产处置损失 (980,269) (3,724,782) (980,269)对外捐赠 (379,600) - (379,600)其他 (4,430) (291,402) (4,430)
(1,364,299) (4,016,184) (1,364,299)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)所得税费用
2016年上半年 2015年上半年按税法及相关规定计算的当期所得税 (96,324,350) (144,643,421)递延所得税 30,221,502 (41,280,506) (66,102,848) (185,923,927)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用： 2016年上半年 2015年上半年利润总额 770,619,525 1,267,456,186按适用税率计算的所得税 (100,020,321) (189,216,402)税率变动的影响 (4,322,465) (57,076)税收抵免 104,860 159,570非应纳税收入 47,715,469 53,365,153不得扣除的成本、费用和损失 (249,910) (25,269,871)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (9,330,481) (24,905,301)所得税费用 (66,102,848) (185,923,927) (43)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2016年上半年 2015年上半年归属于母公司普通股股东的合并净利润 704,516,677 1,081,532,259本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000基本每股收益 0.82 1.25 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2016年上半年，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年上半年：无)，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016年上半年 2015年上半年政府补助 227,439,617 203,038,100工程招标款 20,626,579 17,858,000经销商保证金 11,908,872 43,531,724其他 9,823,661 10,683,959 269,798,729 275,111,783 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2016年上半年 2015年上半年研究开发费 616,814,265 457,833,524送车费 199,577,396 273,675,655广告费 239,355,359 127,907,291促销费 100,614,169 128,451,674保修费 83,327,902 84,399,450维修费 23,677,445 44,572,288保证金 22,645,607 21,107,947差旅费 18,498,247 18,700,603其他 303,747,244 315,162,809 1,608,257,634 1,471,811,241 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2016年上半年 2015年上半年银行存款利息 135,570,322 163,968,919承兑汇票利息 6,573,045 9,774,764额度车款利息 3,775,421 11,208,637远期结售汇投资收益 377,117 890,892 146,295,905 185,843,212
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2016年上半年 2015年上半年净利润 704,516,677 1,081,532,259加：资产减值准备(附注四(39)) 20,181,065 984,884固定资产折旧(附注四(11)) 345,073,647 288,975,372无形资产摊销(附注四(13)) 13,534,948 12,706,731预计负债的增加/(减少) 15,767,711 (32,421,934)处置固定资产的损失 894,554 3,507,828财务收入 (102,789,580) (146,383,328)投资收益 (5,302,158) (1,942,330)公允价值变动收益 (1,921,083) (1,929,374)递延所得税资产的(增加)/减少 (29,684,097) 41,822,215递延所得税负债的减少 (537,405) (541,709)存货的(增加)/减少 (32,459,353) 67,840,662其他货币资金的减少 - 6,810,000经营性应收项目的减少/(增加) 460,102,890 (278,308,360)经营性应付项目的减少 (399,503,032) (812,300,429)经营活动产生的现金流量净额 987,874,784 230,352,487 (b) 现金净变动情况
2016年上半年 2015年上半年现金的期末余额 9,469,918,220 8,708,766,912减：现金的年初余额 (8,848,039,899) (8,963,468,404)现金净增加/(减少)额 621,878,321 (254,701,492)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2016年 2015年 06月30日 12月31日可随时用于支付的银行存款 9,469,918,220 8,848,039,899 (46)外币货币性项目
2016年06月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额其他应收款—
美元 1,010,000 6.6312 6,697,512欧元 1,192,645 7.3750 8,795,759 15,493,271长期借款—
美元 753,068 6.6312 4,993,742其他应付款—
美元 34,298,655 6.6312 227,441,246欧元 9,061,978 7.3750 66,832,088澳元 271,958 4.9452 1,344,887 295,618,221
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
江铃销售 江西南昌 江西南昌 汽车零售、批发、租赁 100% — 投资设立江铃重汽 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 100% — 非同一控制下的企业合并 (2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
2016年上半年 2015年上半年投资账面价值合计 40,273,786 34,254,609下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 5,025,800 7,306,968其他综合收益(i) - -综合收益总额 5,025,800 7,306,968 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的收入及利润主要由商用型汽车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编制分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 主要股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质组织机构代码江铃控股 国有企业中国南昌 张宝林 汽车制造及销售 76703230-7 William Clay
福特汽车 外国企业 美国 Ford, Jr.汽车制造及销售等 不适用 (b) 主要股东注册资本及其变化
2015年 2016年12月31日 本期增加本期减少 06月30日江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000福特汽车 美元40,000,000元 - - 美元40,000,000元 (c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2016年06月30日 2015年 12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%褔特汽车 32% 32% 32% 32%
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码江铃集团 江铃控股之股东 15826375-9南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃控股之控股子公司 78727680-0福特汽车(中国)有限公司 福特汽车之全资子公司 10177638-5福特汽车工程研究(南京)有限公司 福特汽车之全资子公司 79373116-0福特环球技术公司 福特汽车之全资子公司 —福特Otosan公司 福特汽车之控股子公司 —福特汽车间接控制之全资
福特澳大利亚公司 子公司 —江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 江铃集团之全资子公司 15832141-0江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司 91360104158349755T江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司 70554195-8南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司 73389062-9江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司 913600001583127842江铃物资公司 江铃集团之全资子公司 85828312-8江西江铃专用车辆厂有限公司 江铃集团之全资子公司 91360121736364982J南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司 74196124-7江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 913601002617977592江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司 15828995-9江西五十铃发动机有限公司 江铃集团之控股子公司 78727444-2江西铃格有色金属加工有限公司 江铃集团之控股子公司 73637269-1江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司 91361000705517894M南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司 91360100778809804L江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司 91360122158321154E
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系 组织机构代码南昌友星电子电器有限公司 江铃集团之控股子公司 57116871-2江西江铃房地产股份有限公司 江铃集团之控股子公司 73390850-X江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团间接控制之子公司 91360000612440226C江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司 67796433-8江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司 78973669-8南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司 79284647-6南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 68348603-7南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司 91360121553535427F江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司 66746249-X江西标洪发动机挺柱有限公司 江铃集团间接控制之子公司 58655353-3南昌江铃华盛滤清器有限公司 江铃集团间接控制之子公司 56625600-5江西森迪孚国际贸易有限公司 江铃集团间接控制之子公司 57118418-1南昌恒欧实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司 09694492-9南昌江铃集团车架有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 91360122787291103X江西江铃集团特种专用车有限公司 江铃集团之联营企业 07183706-X江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之联营企业 91360000705508234G南昌银轮热交换系统有限公司 江铃集团之联营企业 06745390-1南昌江铃集团和群服装有限责任公司 江铃集团之联营企业 66478757-1江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业 68346210-7南昌江铃集团印务有限公司 江铃集团之联营企业 15836730-4格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业 79280303-8南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 9136010079477789XU南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 江铃集团之联营企业 58924114-8长安福特汽车有限公司 福特汽车之合营企业 70937510-9
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定 2016年上半年 2015年上半年价政策 金额 金额江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 (B) 384,153,299 390,207,265格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 (B) 311,993,500 326,770,726江西江铃专用车辆厂有限公司(i) 零部件采购 (B) 298,478,945 178,608,664南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 (B) 254,213,213 313,992,172江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 (B) 227,342,354 236,173,474福特汽车 零部件采购 (A) 184,544,364 178,710,683南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 138,623,117 148,014,777南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 135,180,822 137,055,646翰昂零部件 零部件采购 (B) 103,226,029 123,085,169南昌友星电子电器有限公司 零部件采购 (B) 100,047,483 111,874,434江西江铃汽车集团改装车有限公司 零部件采购 (B) 90,130,450 111,566,096江铃集团 零部件采购 (B) 53,479,803 75,163,352南昌联达机械有限公司 零部件采购 (B) 35,657,144 40,705,410南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 32,713,791 37,907,043南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 零部件采购 (B) 28,367,681 2,772,480南昌银轮热交换系统有限公司 零部件采购 (B) 23,343,267 26,825,589江西铃格有色金属加工有限公司 零部件采购 (B) 18,709,743 18,890,253江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 15,317,539 19,022,623南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 14,164,145 13,487,632江铃物资公司 零部件采购 (B) 11,116,862 12,376,619长安福特汽车有限公司 零部件采购 (B) 10,718,630 83,926南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 (B) 8,976,319 8,194,495
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品(续)：
关联方 关联交易内容 关联交易定 2016年上半年 2015年上半年价政策
金额 金额福特Otosan公司 零部件采购 (A) 5,864,895 74,241江西标洪发动机挺柱有限公司 零部件采购 (B) 4,814,046 5,276,776南昌江铃集团印务有限公司 标识及图册采购 (B) 3,962,874 2,625,445江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 (B) 3,709,206 4,555,443南昌江铃集团和群服装有限责任公司 劳保用品采购 (B) 1,504,429 1,271,665江西江铃物资综合利用有限公司 零部件采购 (B) 1,326,924 2,287,441江西五十铃发动机有限公司 零部件采购 (B) 988,719 8,788,837江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 (B) 830,762 5,388,094江铃汽车集团公司车厢内饰件厂(i) 零部件采购 (B) - 190,609,531南昌江铃华盛滤清器有限公司 零部件采购 (B) - 3,460,292其他关联方 零部件采购 (B) - 50,612 2,503,500,355 2,735,876,905本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
(A)向福特汽车或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
(B)向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
(i)于2015年9月，江西江铃专用车辆厂有限公司实现对江铃汽车集团公司车厢内饰件厂的吸收合并。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
提供劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定 2016年上半年 2015年上半年价政策 金额 金额福特澳大利亚公司 样车测试 (C) 6,697,512 -接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定 2016年上半年 2015年上半年价政策 金额 金额福特Otosan公司 工程服务及设计费 (C) 151,647,684 161,575,902南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 搬运费、送车费 (C) 85,587,340 106,384,626福特汽车 工程服务及设计费 (C) 46,590,465 185,149,732福特环球技术公司 技术服务及技术开发 (C) 37,885,139 23,850,447南昌恒欧实业有限公司 包装费、搬运费 (C) 30,836,301 16,971,322福特汽车 借调人员费用 (C) 19,584,407 34,032,734福特Otosan公司 借调人员费用 (C) 15,334,415 11,720,888江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 (C) 13,053,142 15,330,887福特Otosan公司 技术服务及技术开发 (C) 6,735,753 23,388,257江西江铃汽车集团改装车有限公司 促销费 (C) 2,774,314 4,251,398江西江铃进出口有限责任公司 代理进口业务费 (C) 2,705,405 2,473,524
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务(续)：
关联方 关联交易内容 关联交易定 2016年上半年 2015年上半年价政策
金额 金额福特汽车(中国)有限公司 区域人员费用 (C) 2,702,368 2,312,893翰昂零部件 试制费 (C) 2,478,600 -福特汽车工程研究(南京)有限公司 区域人员费用 (C) 1,871,351 960,998长安福特汽车有限公司 设计费 (C) 1,650,175 -江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设及维修费 (C) 789,492 10,371,596江铃控股 借调人员费用 (C) 640,842 570,517江西江铃李尔内饰系统有限公司 评审费、设计费 (C) 223,000 5,124,452福特汽车工程研究(南京)有限公司 试验费、软件费 (C) 12,565 1,531,153其他关联方 (C) - 1,096,353 423,102,758 607,097,679 (C)本集团提供和接受关联方的劳务的价格以双方协议价格作为定价基础，其中工程服务及设计费主要包括向福特汽车支付的工程服务费用。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定 2016年上半年 2015年上半年价政策 金额 金额江西江铃进出口有限责任公司 销售整车及配件 (D) 550,617,448 468,636,458江西江铃汽车集团改装车有限公司 销售整车及配件 (D) 84,586,465 90,266,849江西江铃集团晶马汽车有限公司 销售配件 (D) 38,436,099 35,467,218江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 (D) 26,293,100 29,559,142江西江铃专用车辆厂有限公司 销售配件及水电费 (D) 24,978,899 10,751,088南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 (D) 22,917,998 21,025,185江西江铃物资综合利用有限公司 销售废旧物资及水电费 (D) 15,848,892 29,007,144江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售整车及试验车 (D) 11,214,545 529,316江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 (D) 6,702,130 7,761,313江西江铃汽车集团实业有限公司 销售配件及水电费 (D) 5,214,078 4,604,864江西森迪孚国际贸易有限公司 销售配件 (D) 4,831,007 10,504,329江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 (D) 3,352,774 3,387,892江西江铃集团特种专用车有限公司 销售配件及试验车 (D) 3,144,909 87,449南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 (D) 1,908,299 78,438江铃控股 销售配件 (D) 1,729,309 426,938江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 销售配件及水电费 (D) - 16,988,563江西五十铃发动机有限公司 销售配件 (D) - 3,161,026其他关联方 销售整车及配件 (D) 1,575,026 1,955,614 803,350,978 734,198,826
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续)：
(D)本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
(b) 租赁
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2016年上半年确认的租赁费 2015年上半年确认的租赁费江西江铃进出口有限责任公司 房屋建筑物 2,980,792 2,980,800江铃集团 房屋建筑物 - 23,832江铃汽车集团公司物业管理公司 房屋建筑物 105,600 64,800江西江铃房地产股份有限公司 房屋建筑物 - 4,800 3,086,392 3,074,232本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2016年上半年确认的租赁收入 2015年上半年确认的租赁收入江铃控股 房屋建筑物
21,978 -
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 接受担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕江铃汽车集团财务有限公司 4,993,742 2001年3月5日 2029年10月30日 未履行完毕2016年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至2016年06月 30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元753,068元，折合人民币4,993,742元(2015年12月31日：美元785,810元，折合人民币5,102,735元)提供借款担保。
(d) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价 2016年上半年 2015年上半年原则
金额 金额江西江铃汽车集团实业有限公司 出售固定资产 (A) 5,363 2,868 (A)本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
2016年上半年 2015年上半年关键管理人员薪酬 8,077,313 8,116,798 (f) 利息收入
2016年上半年 2015年上半年江铃汽车集团财务有限公司 5,879,284 5,236,379存放财务公司的存款按银行同期人民币存款年利率1.495%-2.25%计收利息。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2016年06月30日 2015年12月31日
金额 坏账准备 金额 坏账准备应收账款
江西江铃进出口有限责任公司 208,000,289 (1,040,000) 230,762,076 (1,153,810)江西江铃汽车集团改装车有限公司 12,118,347 (60,592) 24,096,631 (120,483)江西江铃集团晶马汽车有限公司 7,639,977 (38,200) 8,336,979 (41,685)江西江铃李尔内饰系统有限公司 5,815,919 (29,080) - -南昌江铃集团车架有限责任公司 2,453,320 (12,267) 2,453,320 (12,267)江铃控股 1,664,000 (8,320) - -江西江铃汽车集团实业有限公司 1,386,199 (6,931) 3,384,545 (16,923)江西江铃集团特种专用车有限公司 1,008,644 (5,043) 9,360 (47)其他关联方 590,583 (2,953) 228,384 (1,142) 240,677,278 (1,203,386) 269,271,295 (1,346,357)其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司 10,718,218 (53,591) 6,941,096 (34,705)福特澳大利亚公司 6,697,512 (33,488) - -南昌宝江钢材加工配送有限公司 1,471,807 (7,359) - -福特 Otosan公司 1,225,174 (6,126) 1,225,174 (6,126) 20,112,711 (100,564) 8,166,270 (40,831)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2016年 2015年 06月30日 12月31日预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 311,191,494 211,530,470应收票据 江西江铃集团晶马汽车有限公司 44,722,438 27,080,455江西江铃底盘股份有限公司 - 4,217,337 44,722,438 31,297,792预付工程款江西江铃进出口有限责任公司 14,702,231 20,165,945江铃汽车集团江西工程建设有限公司 2,271,598 1,755,000 16,973,829 21,920,945预付模具
租赁款 长安福特汽车有限公司 34,962,950 18,516,590银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 383,117,988 372,320,306
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2016年06月30日 2015年12月31日应付账款 江西江铃汽车集团改装车有限公司 298,349,353 330,939,285江西江铃底盘股份有限公司 241,801,940 210,110,081江西江铃李尔内饰系统有限公司 226,518,256 195,309,736江西江铃专用车辆厂有限公司 223,611,921 199,258,679江铃集团 143,144,359 136,953,175格特拉克(江西)传动系统有限公司 128,963,406 181,414,905南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 109,034,335 112,597,377南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 97,045,115 105,595,977福特汽车 83,876,433 127,700,716南昌友星电子电器有限公司 69,414,995 71,433,331翰昂零部件 67,090,424 96,058,050南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 34,821,805 22,024,286南昌银轮热交换系统有限公司 20,364,838 15,246,576南昌联达机械有限公司 20,083,925 22,373,427南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 19,323,675 17,574,150江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 13,042,059 13,860,241江西铃格有色金属加工有限公司 11,270,957 10,736,777南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 11,134,886 7,048,709南昌齿轮有限责任公司 6,117,572 6,680,511南昌江铃集团印务有限公司 2,755,479 1,473,874江西标洪发动机挺柱有限公司 2,047,886 3,155,671江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 2,024,489 3,872,398福特Otosan公司 1,483,459 -长安福特汽车有限公司 1,335,560 5,828,591江铃物资公司 1,082,051 1,500,528江西江铃进出口有限责任公司 1,000,000 -江西江铃物资综合利用有限公司 780,165 1,192,391南昌江铃华盛滤清器有限公司 - 5,273,763其他 1,816,845 1,202,181 1,839,336,188 1,906,415,386
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续):
2016年06月30日 2015年12月31日其他应付款 福特Otosan公司 198,542,501 122,899,110福特汽车 68,789,637 110,278,448福特环球技术公司 20,646,940 48,499,723江西江铃汽车集团改装车有限公司 15,734,100 13,554,239南昌恒欧实业有限公司 7,881,906 11,815,254江铃汽车集团江西工程建设有限公司 1,741,584 8,332,585格特拉克(江西)传动系统有限公司 2,265,180 6,649,927南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 1,754,663 5,589,922江西江铃李尔内饰系统有限公司 4,556,063 5,178,063福特汽车(中国)有限公司 2,550,891 4,339,590江西江铃进出口有限责任公司 1,826,948 3,667,761南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 3,803,536 2,773,373长安福特汽车有限公司 1,369,357 -南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 1,159,323 1,745,302南昌江铃集团和群服装有限责任公司 835,568 1,189,002福特汽车工程研究(南京)有限公司 1,233,523 1,126,463江铃控股 661,689 386,185其他 2,968,000 3,535,131 338,321,409 351,560,078预收账款 江西森迪孚国际贸易有限公司 837,100 737,167其他 803,181 475,717 1,640,281 1,212,884 (7) 关联方承诺
资本性承诺 2016年 06月30日 2015年12月31日江铃汽车集团江西工程建设有
限公司 45,751,100 29,303,600关联方承诺中担保事项参见附注七(5)。
八 或有事项
于2016年06月30日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2016年 06月30日 2015年 12月31日房屋、建筑物及机器设备 839,650,000 1,033,458,000 (2) 前期承诺履行情况
本集团2015年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2016年06月30日及2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016年06月30日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 1,998,264 - 1,998,264其他应收款 6,697,512 8,795,759 15,493,271 8,695,776 8,795,759 17,491,535外币金融负债-
一年内到期的长期借款 434,238 - 434,238长期借款 4,559,504 - 4,559,504应付利息 12,280 - 12,280其他应付款 227,441,246 68,176,975 295,618,221 232,447,268 68,176,975 300,624,243
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2015年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 - 77,181 77,181外币金融负债-
一年内到期的长期借款 425,228 - 425,228长期借款 4,677,507 - 4,677,507应付利息 12,487 - 12,487其他应付款 267,486,881 14,190,400 281,677,281 272,602,103 14,190,400 286,792,503于 2016年 06月 30日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润 19,237,010元(2015年12月31日：23,276,361元)。
(b) 利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2016年 06月 30日，本集团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。
于2016年06月30日，如本集团银行存款利率上升或下降10%，且所有其他情况均未发生变化，则本集团该年度净利润将会增加或减少 8,690,660元。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
于 2016年 06月 30日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为 383,117,988元(2015年 12月 31日：372,320,306元)，除此以外，本集团其他银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为所有银行存款不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2016年06月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付账款 5,475,420,054 - - - 5,475,420,054其他应付款 2,386,866,820 - - - 2,386,866,820长期借款
—本金 434,238 434,238 1,302,716 2,822,550 4,993,742—利息 73,278 66,764 161,211 148,184 449,437应付利息 89,080 - - - 89,080 7,862,883,470 501,002 1,463,927 2,970,734 7,867,819,133
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付账款 5,600,316,890 - - - 5,600,316,890其他应付款 2,605,491,235 - - - 2,605,491,235长期借款
—本金 425,228 425,228 1,275,684 2,976,595 5,102,735—利息 74,946 68,568 167,433 167,434 478,381应付利息 350,407 - - - 350,407 8,206,658,706 493,796 1,443,117 3,144,029 8,211,739,648十一公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2016年06月30日，持续的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按上述三个级别列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产 -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 1,998,264 - 1,998,264于2015年12月31日，持续的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按上述三个级别列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产–
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 77,181 - 77,181
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2016年上半年无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、长期借款等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十二资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用产权比率监控资本。
于2016年 06月30日及 2015年12月31日，本集团的产权比率列示如下﹕
2016年06月30日 2015年12月31日产权比率 0.04% 0.04%
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2016年 06月30日 2015年12月31日应收账款 899,559,039 1,443,035,772减：坏账准备 (1,829,199) (1,801,190) 897,729,840 1,441,234,582 (a) 应收账款账龄分析如下：
2016年 06月30日 2015年12月31日一年以内 898,715,165 1,432,636,617一到二年 843,874 10,399,155 899,559,039 1,443,035,772
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并
单独计提坏账
准备(i) 533,719,280 59% - - 1,082,797,705 75% - -按组合计提坏账
准备
所有客户组合 365,839,759 41% (1,829,199)0.5% 360,238,06725% (1,801,190)0.5%单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 - - - - - - - - 899,559,039 100% (1,829,199)0.5% 1,443,035,772100% (1,801,190)0.5% (i) 于2016年06月30日，本公司应收本公司之全资子公司江铃销售的应收账款533,719,280元未计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比比例 例一年以内 364,995,885 (1,824,980)0.5% 349,838,912 (1,749,194) 0.5%一到二年 843,874 (4,219)0.5% 10,399,155 (51,996) 0.5% 365,839,759 (1,829,199)0.5% 360,238,067 (1,801,190) 0.5% (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例所有客户
组合 365,839,759 (1,829,199)0.5% 360,238,067 (1,801,190)0.5%
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于2016年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款总额 846,659,687 (1,564,702) 94% (2) 其他应收款
2016年06月30日 2015年12月31日应收江铃重汽款项 1,039,633,086 943,740,424研发项目预付款 18,013,567 14,823,127应收备用金 1,332,163 1,181,867应收保证金 7,438,000 2,600,000应收样车测试款 6,697,512 -其他 24,504,631 22,956,616 1,097,618,959 985,302,034减：坏账准备 (289,929) (207,808) 1,097,329,030 985,094,226 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日一年以内 1,068,919,801 963,166,096一到二年 28,699,158 22,135,938 1,097,618,959 985,302,034
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额计提比 金额占总额比 金额计提比例 例 例
比例单项金额重大并单独
计提坏账准备(i) 1,039,633,086 95% - - 943,740,424 96% - -按组合计提坏账准备
所有客户组合 57,985,873 5% (289,929) 0.5% 41,561,610 4% (207,808)0.5%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - 1,097,618,959100% (289,929)0.5% 985,302,034 100% (207,808)0.5% (i) 于2016年 06月30日，本公司应收本公司之全资子公司江铃重汽的其他应收款 1,039,633,086元未计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内 57,429,539 (287,147)0.5% 41,445,546 (207,228)0.5%一到二年 556,334 (2,782)0.5% 116,064 (580)0.5% 57,985,873 (289,929)0.5% 41,561,610 (207,808)0.5% (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年06月30日 2015年 12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例所有客户
组合 57,985,873 (289,929)0.5% 41,561,610 (207,808) 0.5%
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(e) 于2016年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备江铃重汽 子公司贷款 1,039,633,086 2年以内 94.7% -南昌县燃气有限公司 预付款 7,371,390 1年以内 0.7% (36,857)福特澳大利亚公司 应收款 6,697,512 1年以内 0.6% (33,488)江西江铃进出口有限责任公司 预付款 5,747,658 2年以内 0.5% (28,738)国网物资有限公司 预付款 5,518,000 1年以内 0.5% (27,590) 1,064,967,646 97% (126,673)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2016年06月30日 2015年12月31日
子公司(a) 320,000,000 320,000,000
联营企业(b)
—无公开报价 40,273,786 40,992,986
360,273,786 360,992,986
减：长期股权投资减值准备 - -
360,273,786 360,992,986
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(a)子公司
核算方法 投资成本 2015年本期增减变动 2016年 持股表决权持股比例与表决权减值准备本期计提减本期宣告分派12月31日 06月30日 比例 比例比例不一致的说明期末余额
值准备 的现金股利江铃重汽 成本法 270,000,000 270 ,000,000 - 270,000,000100%100% - - -江铃销售 成本法 50,000,000 50 ,000,000 - 50,000,000100%100% - - - 320 ,000,000 - 320,000,000 - - - (b)联营企业
详见附注四(10)。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2016年上半年 2015年上半年主营业务收入 10,212,836,960 11,183,330,260其他业务收入 117,448,127 104,154,075 10,330,285,087 11,287,484,335 2016年上半年 2015年上半年主营业务成本 (8,247,347,895) (8,918,081,946)其他业务成本 (111,029,317) (101,946,494) (8,358,377,212) (9,020,028,440) (a) 主营业务收入和主营业务成本
2016年上半年 2015年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售整车 9,025,837,051 (7,382,371,645) 10,136,092,490 (8,145,506,260)销售配件 1,186,999,909 (864,976,250) 1,047,237,770 (772,575,686) 10,212,836,960 (8,247,347,895) 11,183,330,260 (8,918,081,946)
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年上半年 2015年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 104,637,096 (97,366,401) 85,601,599 (80,152,817)其他 12,811,031 (13,662,916) 18,552,476 (21,793,677) 117,448,127 (111,029,317) 104,154,075 (101,946,494) (5) 投资收益
2016年上半年 2015年上半年权益法核算的长期股权投资收益 5,025,800 7,306,968远期结售汇投资收益/(损失) 276,358 (5,367,675) 5,302,158 1,939,293本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
江铃汽车股份有限公司
2016年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2016年上半年 2015年上半年处置非流动资产损失 894,554 3,507,828计入当期损益的政府补助 (227,479,617) (204,078,100)持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、负债产生的公允价值变动损益，以及
处置相关金融资产、负债取得的投资损失 (2,197,441) 3,435,264向非金融机构收取的资金占用费 (7,101,258) ( 18,592,805)其他营业外收支净额 (3,936,397) (2,599,260) (239,820,159) (218,327,073)所得税影响额 26,141,079 31,437,780少数股东损益影响额(税后) - -非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2016年上2015年上半年 2016年上 2015年上2016年上半年 2015年上半年 半年 半年 半年归属于公司普通股股东的净
利润 5.71% 9.71% 0.82 1.25 0.82 1.25扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 3.98% 8.03% 0.57 1.04 0.57 1.04
第十节备查文件目录
一、载有董事长、财务总监、财务部部长签名并盖章的2016年半年度财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、按国际财务报告准则编制的2016年半年度报告。
江铃汽车股份有限公司
董事会
2016年8月27日