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已审财务报表
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目录
页次一、审计报告 1– 7二、已审财务报表
合并资产负债表 8– 9合并利润表 10– 11合并股东权益变动表 12– 13合并现金流量表 14– 15公司资产负债表 16– 17公司利润表 18公司股东权益变动表 19– 20公司现金流量表 21– 22财务报表附注 23– 181财务报表补充资料
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元一、基本情况(续)
本公司于2019年3月20日召开的第七届董事会第十三次会议审议并通过了《关于拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》。由于国控天星和国控北京2018年未能实现盈利预测承诺，根据盈利预测补偿协议，本公司拟以人民币1元从国药控股回购由于国控天星未完成业绩承诺对应补偿股份6,766,198股，拟分别以人民币1元从国药控股和畅新易达回购由于国控北京2018年度未完成业绩承诺对应补偿股份3,009,787股和125,408股，并拟于回购后在中国登记结算有限责任公司上海分公司予以注销。该议案将提交股东大会审议。于2018年12月31日，该部分拟回购股份共计9,901,393股，记录于库存股。若该部分股份回购注销完成，本公司总股本将由764,404,391元变更为754,502,998元，国药控股持有本公司股权的比例将变更为54.72%，仍为本公司之控股股东。
本公司及所属子公司(以下合称“本集团”)主要经营药品分销、药品生产、药品物流业务等。
本公司于2018年3月21日召开的第七届董事会第二次会议审议并通过了《公司关于拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》。2018年4月26日，本公司2017年年度股东大会审议通过该议案。由于国控天星2017年未能实现盈利预测承诺，根据本公司与国药控股、畅新易达、康辰药业于2016年7月20日签订的《发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》，于2016年9月23日签订的《发行股份购买资产之盈利预测补偿协议之补充协议》，于2016年12月1日签订的《发行股份购买资产之盈利预测补偿协议之补充协议(二)》中的约定(以上统称“盈利预测补偿协议”)，以及公司2017年年度股东大会决议，本公司以人民币1元回购国药控股由于国控天星2017年度未完成业绩承诺对应补偿股份2,529,307股，并于2018年11月在中国登记结算有限责任公司上海分公司予以注销。股份回购注销完成后，本公司总股本由766,933,698元变更为764,404,391元，国药控股持有本公司55.29%的股权，仍为本公司之控股股东。
本公司具体的许可经营项目主要包括：批发中成药和饮片及中药材、化学药制剂及原料药、抗生素、生物制品及生化药品等、麻醉药品和第一类(含原料药)第二类精神药品、蛋白同化制剂和肽类激素、医疗用毒性药品(注射用 A型肉毒毒素、蟾酥粉、注射用三氧化二砷)，麻黄素原料药(小包装)；组织药品生产；销售医疗器械(I类、II类及 III类)；预包装食品销售(含冷藏冷冻食品)、特殊食品销售(保健食品、婴幼儿配方乳粉)；药品和医疗器械之互联网及信息服务(信息服务为第二类增值电信业务)；经营进出口业务及化妆品、日用百货、汽车、电子产品、计算机软件及辅助设备、家用电器、卫生用品等销售；会议服务、技术服务、技术开发等与前述业务相关咨询服务和计算机系统服务；机械设备租赁等。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
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2018年度 人民币元二、财务报表的编制基础(续)
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、长期资产的减值测试方法、投资性房地产的计量模式等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
4.企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
6.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具(自2018年1月1日起适用)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
8.金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
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8.金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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8.金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 能够消除或显著减少会计错配。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8.金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及合同资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，将客户划分为集团内关联方(指本集团之最终母公司中国医药集团有限公司内部的关联方)、医院客户、其他经销商三类，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8.金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9.金融工具(适用于2017年度)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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9.金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
9.金融工具(适用于2017年度)(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
9.金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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9.金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.应收款项
本集团2017年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项，本集团按照单项进行减值测试，如有客观证据表明其已发生坏账，确认坏账损失，计入当期损益。
单项金额重大的判断标准为：本集团结合实际经营情况确认单项金额重大的判断依据或金额标准。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征确定应收款项组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。在对组合风险计提坏账准备时，本集团
对信用风险类似的客户以账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备的比例如下：
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
10.应收款项(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续)
应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内 0-5% 5%
1至2年 10% 10%
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4至5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
本集团2018年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、8。
11.存货
存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品和周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。经生产过程形成的产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用；采购以备出售的库存商品的成本为采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于采购成本的费用，前述进货费用金额较小时，直接计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
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11.存货(续)
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品和商品按类别计提。
12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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12.长期股权投资(续)
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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13.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折(摊销)率房屋及建筑物 20-40年 3%-5% 2.375%-4.85%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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14.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40年 3%-10% 2.25%-4.85%机器设备 3-13年 3%-10% 6.92%-32.33%运输工具 3-10年 3%-10% 9.00%-32.33%电子设备及办公设备 3-5年 3%-10% 18.00%-32.33%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产。
对于预付的工程及设备款于其他非流动资产列报。
16.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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16.借款费用(续)
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
(1)土地使用权按使用年限50年平均摊销。
(2)非专利技术按预计受益期限于期限内平均摊销。
(3)药品生产许可权按法律规定的有效年限5年平均摊销；专利权按法律规定的有效年限于期限内平均摊销。
(4)营销网络按预计有效年限10或20年平均摊销。
(5)软件按照预计有效使用年限5年或10年平均摊销。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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17.无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。本集团的研究开发项目主要为与药品生产许可权及专利权相关的药品生产工艺相关项目。
为研究药品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对药品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
(1)相关药品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
(2)管理层已批准相关药品生产工艺开发的预算；
(3)前期市场调研的研究分析说明相关药品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
(4)有足够的技术和资金支持，以进行相关药品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
(5)相关药品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
18.资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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18.资产减值(续)
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销。
20.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金为本集团在职员工加入的一项由国药集团统一安排的由第三方机构管理的退休计划，本集团根据员工在职期内每月薪资的一定比例向该计划下设立的基金按月固定供款，无论该基金是否有足够的资产向加入该计划的本集团员工就其当期或以往期间的服务支付福利，本集团供款后无进一步支付义务。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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20.职工薪酬(续)
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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22.收入(自2018年1月1日起适用)
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户提供仓储运输等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
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22.收入(自2018年1月1日起适用)(续)
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制相关商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
23.收入(适用于2017年度)
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
本集团对外提供仓储运输等劳务，于劳务提供时根据完成程度确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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24.合同资产与合同负债(自2018年1月1日起适用)
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产
本集团将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
25.与合同成本有关的资产(自2018年1月1日起适用)
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
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25.与合同成本有关的资产(自2018年1月1日起适用)(续)
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
26.政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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27.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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27.所得税(续)
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
29.回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
30.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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31.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资和其他债权投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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33.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设估计会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
经营租赁——作为承租人
本集团就房屋和建筑物签订了租赁合同。本集团认为，这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬并未转移给本集团，因此作为经营租赁处理。
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本集团认为，即使仅拥有半数的表决权，本集团也控制了国药集团北京医疗科技有限公司(“北京医疗”)。这是因为本集团是北京医疗最大单一股东，持有50%的股份，北京医疗的其他50%股份分别由北京若华医疗器械有限公司和国药控股润达医疗器械发展(上海)有限公司持有。本集团在北京医疗的5个董事会席位中占3个，占董事会席位的60%，根据北京医疗的公司章程，董事会会议作出的决议，必须经过全体董事过半票数以上通过，本集团能主导北京医疗的经营决策，故，本集团仍能对北京医疗实施控制。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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33.重大会计判断和估计(续)
判断(续)
投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生的现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
2018年1月1日之前，本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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33.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
详见附注五、16。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
销售退回条款
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。估计合同可能产生多个结果时，本集团按照期望值法估计可变对价金额，当合同仅由两个可能结果时，本集团按照最可能发生金额估计可变对价金额。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
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33.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价、至完工时估计要发生的成本、及估计的销售费用和相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
固定资产的可使用年限和减值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，将按税前折现率来折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时，公允价值将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。
无形资产的可使用年限和减值
对无形资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的无形资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果无形资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该无形资产的摊销或淘汰已无价值的无形资产。
无形资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的无形资产的账面价值。
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34.会计政策和会计估计变更
会计政策变更
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自2018年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2018年1月1日之前或发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
自2018年1月1日起，本集团对于销售业务中产生的预收款项，从在原准则下的预收款项中核算，改为在合同负债中核算。除该列报影响外，上述新收入准则对本集团的收入确认和计量无实质性影响。
执行新收入准则对2018年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
||
|-|
|预收款项|
|合同负债|

||
|-|
|-|
|87,016,275.66|

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|-|
|87,016,275.66|
|-|

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|-|
|(87,016,275.66|
|87,016,275.66|

 87,016,275.66 87,016,275.66 -
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34.会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新收入准则(续)
执行新收入准则对2018年1月1日资产负债表项目的影响如下(续)：
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
||
|-|
|预收款项|
|合同负债|

||
|-|
|-|
|8,861,948.07|

||
|-|
|8,861,948.07|
|-|

||
|-|
|(8,861,948.07|
|8,861,948.07|

 8,861,948.07 8,861,948.07 -执行新收入准则对2018年度财务报表无影响。
新金融工具准则
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本集团持有的某些基金投资，其收益取决于标的资产的收益率。本集团于2018年1月1日之前将其分类为可供出售金融资产。2018年1月1日之后，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等基金投资重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团2018年1月1日之后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收票据及应收账款。
本集团在日常资金管理中将部分应收账款通过无追索权保理进行出售，管理上述应收账款
的业务模式主要是以收取合同现金流量为目标，因此本集团2018年1月1日之后仍将该等
应收账款分类为以摊余成本计量的金融资产，列报为应收票据及应收账款。
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34.会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
本集团于2018年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
||
|-|
|应收票据/应收账款|
|股权投资|

||
|-|
|摊余成本(贷款和应收款)|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合收益|
|(可供出售类资产)|

||
|-|
|9,700,847,234.07|
|34,367,993.64|

||
|-|
|摊余成本|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合收益|
|以公允价值计量且其|
|变动计入当期损益|
|(准则要求)|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合收益|
|(指定)|

||
|-|
|9,093,233,578.54|
|607,613,655.53|
|-|
|34,367,993.64|

本公司
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
||
|-|
|应收票据/应收账款|
|股权投资|

||
|-|
|摊余成本|
|(贷款和应收款)|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合收益|
|(可供出售类资产)|

||
|-|
|3,319,117,280.27|
|34,367,993.64|

||
|-|
|摊余成本|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合收益|
|以公允价值计量且其|
|变动计入当期损益|
|(准则要求)|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合收益|
|(指定)|

||
|-|
|2,829,483,976.25|
|489,633,304.02|
|-|
|34,367,993.64|

国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
34.会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则重分类 重新计量
列示的账面价值 列示的账面价值2017年12月31日 2018年1月1日
||
|-|
|以摊余成本计量的金融资产|
|应收账款|
|按原金融工具准则列示的余额|
|按新金融工具准则列示的余额|
|应收票据|
|按原金融工具准则列示的余额|
|减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合|
|收益(新金融工具准则)|
|按新金融工具准则列示的余额|
|以摊余成本计量的总金融资产|
|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的|
|金融资产|
|股权投资-可供出售金融资产|
|按原金融工具准则列示的余额|
|减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合|
|收益-权益工具(新金融工具准则)|
|按新金融工具准则列示的余额|
|股权投资|
|按原金融工具准则列示的余额|
|加：可供出售金融资产转入其他综合收益-权益工|
|具(新金融工具准则)|
|按新金融工具准则列示的余额|
|应收票据|
|按原金融工具准则列示的金额|
|加：应收票据转入公允价值计量且其变动计入其他|
|综合收益(新金融工具准则)|
|按新金融工具准则列示的余额|
|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总|
|金融资产|
|总计|

国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
34.会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日，原金融资产减值准备2017年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则附注 重分类 重新计量
计提损失准备 计提损失准备
||
|-|
|应收账款|
|其他应收款|
|可供出售金融工具(原金融工具准则)/以公允价值计|
|量且其变动计入其他综合收益的金融资产|
|(新金融工具准则)|
|总计|

财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
34.会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2018年
按原准则列示的 新收入准则影响 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式变更影响 按新准则列示的账面价值 重分类 重新计量 账面价值2017年12月31日 2018年1月1日可供出售金融资产 34,367,993.64 - - ( 34,367,993.64) - -其他权益工具投资 - - - 34,367,993.64 - 34,367,993.64应收票据 613,776,858.21 - - - ( 613,776,858.21) -
||
|-|
|应收账款|
|应收票据及应收账款|
|应付票据|
|应付账款|
|应付票据及应付账款|
|应付利息|
|应付股利|
|其他应付款|
|预收款项|
|合同负债|

|||
|-|-|
|9,087,070,375.86|-|
|-|-|
|954,679,359.55|-|
|6,812,483,554.19|-|
|-|-|
|20,461,358.88|-|
|2,005,782.64|-|
|1,094,085,622.40|-|
|87,016,275.66|(87,016,275.66|
|-|87,016,275.66|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|( 9,087,070,375.86|
|9,700,847,234.07|
|( 954,679,359.55|
|( 6,812,483,554.19|
|7,767,162,913.74|
|( 20,461,358.88|
|( 2,005,782.64|
|22,467,141.52|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|9,700,847,234.07|
|-|
|-|
|7,767,162,913.74|
|-|
|-|
|1,116,552,763.92|
|-|
|87,016,275.66|

国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
34.会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本公司
2018年
按原准则列示的 新收入准则影响 新金融工具准则影响 其他财务报表列报方式变更影响 按新准则列示的账面价值 重分类重新计量 账面价值2017年12月31日 2018年1月1日可供出售金融资产 34,367,993.64 - - ( 34,367,993.64) - -其他权益工具投资 - - - 34,367,993.64 - 34,367,993.64应收票据 621,777,548.63 - - ( 621,777,548.63) -
||
|-|
|应收账款|
|应收票据及应收账款|
|应付票据|
|应付账款|
|应付票据及应付账款|
|应付利息|
|其他应付款|
|预收款项|
|合同负债|

|||
|-|-|
|2,697,339,731.64|-|
|-|-|
|231,249,608.39|-|
|2,246,829,994.18|-|
|-|-|
|289,534.71|-|
|1,398,820,123.42|-|
|8,861,948.07|(8,861,948.07|
|-|8,861,948.07|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|( 2,697,339,731.64|
|3,319,117,280.27|
|( 231,249,608.39|
|( 2,246,829,994.18|
|2,478,079,602.57|
|( 289,534.71|
|289,534.71|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|3,319,117,280.27|
|-|
|-|
|2,478,079,602.57|
|-|
|1,399,109,658.13|
|-|
|8,861,948.07|

国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元四、税项
1. 主要税种及税率：
增值税 –应税收入按相应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本集团适用税率包括0%、3%、5%、6%、10%、11%、16%及17%(注1)。
城巿维护建设税 –按实际缴纳的流转税的5%或7%缴纳。
代扣缴个人所得税–本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。
企业所得税 –企业所得税按应纳税所得额的25%或15%或20%计缴。(注2)印花税 –对经济合同、产权转移书据以及营业账簿等，依据比例税率或者定额税率计缴。
注1：本公司及全部子公司均为增值税一般纳税人。
本公司的商品销售业务除中药材及中药饮片业务适用11%(2018年5月1日之前)和10%(2018年5月1日之后)的增值税税率、生物制品业务按简易办法适用3%的征收率外，均适用17%(2018年5月1日之前)和16%(2018年5月1日之后)的增值税税率；本公司子公司国药物流有限责任公司(“国药物流”)、国药空港(北京)国际贸易有限公司(“国药空港”)及国药前景口腔科技(北京)有限公司(“国药前景”)的交通运输业服务业务收入适用增值税税率为11%(2018年5月1日之前)和10%(2018年5月1日之后)，现代服务业业务收入适用增值税税率为6%，租赁业务收入适用增值税税率为17%(2018年5月1日之前)和16%(2018年5月1日之后)；本公司子公司国控北京的避孕药品业务适用0%的增值税税率，不动产租赁业务适用简易计税5%的征收率。
注2：国控康辰之子公司北京统御信息科技有限公司(“北京统御”)于2018年度符合小型微利企业条件，根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)规定，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 税收优惠
本公司之子公司国药集团国瑞药业有限公司(“国瑞药业”)于2018年继续取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201834000658)，有效期为3年(2018年7月24日至2021年7月23日)。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018年度国瑞药业适用的企业所得税税率为15%。除国瑞药业外，本公司及其他子公司并无税收优惠，2018年度适用的企业所得税率均为25%。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2018年 2017年库存现金 46,863.99 70,846.74银行存款 5,053,566,564.60 5,339,651,152.28其他货币资金(注) 45,514,327.87 122,316,084.18 5,099,127,756.46 5,462,038,083.20注：其他货币资金包括：
2018年 2017年银行承兑汇票保证金 41,024,574.70 78,393,601.22银行借款质押担保 3,678,511.69 42,300,000.00保函保证金 811,241.48 1,622,482.96 45,514,327.87 122,316,084.18本集团并无存放于境外的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.应收票据及应收账款
2018年 2017年
||
|-|
|应收票据|
|应收账款|

||
|-|
|594,539,419.43|
|9,835,553,602.14|

 10,430,093,021.57 9,700,847,234.07应收票据
2018年 2017年商业承兑汇票 - 6,163,202.68银行承兑汇票 594,539,419.43 607,613,655.53 594,539,419.43 613,776,858.21
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款(续)
应收票据(续)
其中，已质押的应收票据明细如下：
2018年 2017年银行承兑汇票 35,482,704.22 40,246,682.38已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认未终止确认 终止确认 未终止确认本年增加 年末余额银行承兑汇票 833,361,809.68 - 830,027,552.37 -本集团管理应收银行承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售银行承兑汇票(背书或贴现)为目标，故，本集团将持有的应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。
应收账款
应收账款信用期通常为1个月至9个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|2年至3年|

||
|-|
|9,975,107,440.44|
|1,564,128.12|
|-|

||
|-|
|9,215,656,526.14|
|2,151,673.34|
|170,291.58|

减：应收账款坏账准备 ( 141,117,966.42) ( 130,908,115.20) 9,835,553,602.14 9,087,070,375.86
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
非同一控制
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额企业合并转入
(注释五、20) (注释五、20, (注释五、20, (注释五、20)
45,46) 45,46)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2018年|130,908,115.20|308,661.92|19,593,476.13|( 3,907,817.38)|(5,784,469.45)|141,117,966.42|
|2017年|187,214,056.31|-|11,499,543.98|(67,642,257.59)|( 163,227.50)|130,908,115.20|

应收账款及坏账准备按类别披露：
2018年
账面余额 比例 坏账准备计提比例％ ％按信用风险特征组合计提坏账准备 9,976,671,568.56 100.00 (141,117,966.42) 1.412017年
账面余额 比例 坏账准备计提比例％ ％按信用风险特征组合计提坏账准备 9,217,978,491.06 100.00 (130,908,115.20) 1.42于2018年12月31日，无单项计提坏账准备的应收账款。
于2017年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
估计发生违约预期信用 整个存续 账面余额 计提比例 坏账准备的账面余额 损失率期预期信用损失
% %
1年以内 9,975,107,440.44 1.41 (140,961,553.61) 9,215,656,526.14 1.42 (130,641,860.39)1年至2年 1,564,128.12 10.00 ( 156,412.81) 2,151,673.34 10.00 ( 215,167.34)2年至3年 - - - 170,291.58 30.00 ( 51,087.47)
||
|-|
|9,976,671,568.56|

||
|-|
|(141,117,966.42|

||
|-|
|9,217,978,491.06|

||
|-|
|(130,908,115.20|

2018年计提坏账准备人民币19,593,476.13元(2017年：人民币11,499,543.98元)，收回或转回坏账准备人民币3,907,817.38元(2017年：人民币67,642,257.59元)。
2018年实际核销的应收账款为人民币5,784,469.45元(2017年：人民币163,227.50元)。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
2018年核销的应收账款明细如下：
履行的核是否因关联欠款单位 款项性质 核销金额 核销原因
销程序 交易产生河南中联医药有限 法院判决强制执
货款 701,294.46 已审批 否公司 行但无法收回
北京同济东方中西 法院判决强制执
货款 5,083,174.99 已审批 否医结合医院 行但无法收回
2017年核销的应收账款明细如下：
履行的核 是否因关联欠款单位 款项性质 核销金额 核销原因
销程序 交易产生法院判决强制执
北京太阳城医院 货款 163,227.50 已审批 否行但无法收回
本年集团以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与金融机构办理应收账款保理，终止确认的应收账款账面余额为人民币50.73亿元(2017年：约人民币43.86亿元)，相关利息费用约为人民币9,147万元(2017年：约人民币9,047万元)，计入财务费用。
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额 坏账准备金额
余额比例余额前五名的应收账款总额 2,044,051,162.58 (24,050,963.08) 20.49%于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额 坏账准备金额
余额比例余额前五名的应收账款总额 1,682,614,414.42 (16,826,144.14) 18.25%
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 275,301,689.16 99.89 199,638,231.66 99.971年至2年 296,986.60 0.11 - -3年以上 - - 50,000.00 0.03 275,598,675.76 100.00 199,688,231.66 100.00于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币29.7万元(2017年12月31日：人民币5万元)，主要为预付货款和保证金款项，因业务尚未完结该款项尚未结算。
于2018年12月31日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例(%)余额前五名的预付款项总额 127,927,372.90 46.42于2017年12月31日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例(%)余额前五名的预付款项总额 107,396,951.01 53.78 4.其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年1年以内 146,009,461.97 208,489,154.081年至2年 718,241.54 110,544.642年至3年 102,232.46 1,059,360.153年至4年 1,055,300.00 133,300.004年至5年 153,300.00 38,600.005年以上 608,000.00 599,680.00减：其他应收款坏账准备 ( 5,298,945.19) ( 4,248,665.26) 143,347,590.78 206,181,973.61
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.其他应收款(续)
2018年度其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月预期信用损失 合计2018年1月1日余额 4,248,665.26 4,248,665.26
||
|-|
|本年计提(注释五、20,46)|
|本年转回(注释五、20,46)|
|本年核销(注释五、20)|
|因企业合并增加(注释五、20)|

||
|-|
|3,488,601.85|
|(2,468,175.44|
|-|
|29,853.52|

 5,298,945.19 5,298,945.192017年度其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额(注释五、20, 45) (注释五、20,45) (注释五、20)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017年|1,780,969.63|3,230,882.46|( 763,186.83)|-|4,248,665.26|

其他应收款及坏账准备按类别披露：
2017年
账面余额 比例 坏账准备计提比例％ ％单项金额重大并单独计提坏账准备 175,378,112.33 83.34 (2,857,622.73) 1.63按信用风险特征组合计提坏账准备 14,803,685.75 7.04 (1,375,042.53) 9.29单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 20,248,840.79 9.62 ( 16,000.00) 0.08 210,430,638.87 100.00 (4,248,665.26)
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.其他应收款(续)
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例%计提理由阿斯利康(无锡)贸易有限公司 65,530,554.41 779,670.12 1.19 注1上海罗氏制药有限公司 30,617,816.43 644,970.02 2.11 注1赛诺菲(北京)制药有限公司 15,634,039.82 329,333.97 2.11 注1国药控股天津有限公司 7,651,282.05 - - 注2北京诺华制药有限公司 6,557,115.12 132,118.65 2.01 注1其他 49,387,304.50 971,529.97 1.97 注1 175,378,112.33 2,857,622.73
注1：应收供应商采购返利和降价补偿，按预计未来收回的现金流现值低于账面价值的差额进行计提。
注2：该金额为应收关联方采购返利款，无收回风险，故不计提坏账准备。
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年
账面余额 计提比例(%) 坏账准备1年以内 13,981,561.11 5% ( 699,078.07)1年至2年 85,544.64 10% ( 8,554.46)2年至3年 3,600.00 30% ( 1,080.00)3年至4年 133,300.00 50% ( 66,650.00)4年至5年 - - -5年以上 599,680.00 100% ( 599,680.00) 14,803,685.75 (1,375,042.53)2018年计提坏账准备人民币3,488,601.85元(2017年：人民币3,230,882.46元)，收回或转回坏账准备人民币2,468,175.44元(2017年：人民币763,186.83元)。
于2018年及2017年，本集团无核销的其他应收款坏账准备。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
||
|-|
|采购返利及降价补偿|
|保证金及备用金等|
|其他|

||
|-|
|110,319,570.42|
|20,331,194.73|
|17,995,770.82|

||
|-|
|185,945,826.58|
|6,638,342.81|
|17,846,469.48|

||
|-|
|( 5,298,945.19|
|143,347,590.78|

||
|-|
|( 4,248,665.26|
|206,181,973.61|

于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应
年末余额 收款总额 性质 账龄坏账准备余额的比例(%)
采购返利及
阿斯利康（无锡）贸易有限公司 26,258,914.71 17.67 1年以内 273,935.40降价补偿
康德乐（上海）医药有限公司 18,748,492.64 12.61 采购返利1年以内 937,902.71赛诺菲（北京）制药有限公司 18,092,879.31 12.17 降价补偿1年以内 381,759.75华兰生物工程股份有限公司 10,456,456.31 7.03 采购返利1年以内 522,822.82贵州泰邦生物制品有限公司 6,569,000.00 4.42 采购返利1年以内 - 80,125,742.97 53.90 2,116,420.68于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他
年末余额应收款总额 性质 账龄坏账准备余额的比例(%)
采购返利及
阿斯利康(无锡)贸易有限公司 65,530,554.41 31.14 1年以内 779,670.12降价补偿
上海罗氏制药有限公司 30,617,816.43 14.55 降价补偿1年以内 644,970.02赛诺菲(北京)制药有限公司 15,634,039.82 7.43 降价补偿1年以内 329,333.97国药控股天津有限公司 7,651,282.05 3.64 采购返利1年以内 -北京诺华制药有限公司 6,557,115.12 3.12 采购返利1年以内 132,118.65 125,990,807.83 59.88 1,886,092.76
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
5.存货
2018年 2017年
账面余额存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值在途物资
15,575,161.19 - 15,575,161.19 11,539,928.27 - 11,539,928.27(注)
原材料 29,201,523.31 ( 701,304.29) 28,500,219.02 44,423,196.12 ( 1,236,441.28) 43,186,754.84自制半成品 28,830,821.28 - 28,830,821.28 14,245,124.81 - 14,245,124.81库存商品 3,213,552,931.89 ( 8,640,808.48) 3,204,912,123.41 2,634,028,913.22 (10,241,148.83) 2,623,787,764.39产成品 66,794,495.33 ( 1,308,717.84) 65,485,777.49 47,776,978.58 ( 779,529.60) 46,997,448.98 3,353,954,933.00 (10,650,830.61) 3,343,304,102.39 2,752,014,141.00 (12,257,119.71) 2,739,757,021.29注：本集团在途物资主要为年末尚未完成报关手续的外购进口药品及商品等。
存货跌价准备变动如下：
2018年 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额(注释五、20,45)(注释五、20,45)(注释五、20)
原材料 1,236,441.28 - ( 535,136.99) - 701,304.29库存商品 10,241,148.83 1,368,128.07 (2,290,344.50) (678,123.92) 8,640,808.48产成品 779,529.60 529,188.24 - - 1,308,717.84 12,257,119.71 1,897,316.31 (2,825,481.49) (678,123.92) 10,650,830.612017年 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额(注释五、20,45)(注释五、20,45)(注释五、20)
原材料 669,828.59 566,612.69 - - 1,236,441.28库存商品 4,902,594.90 6,999,407.69 (1,196,543.83) (464,309.93) 10,241,148.83产成品 960,196.96 - ( 180,667.36) - 779,529.60 6,532,620.45 7,566,020.38 (1,377,211.19) (464,309.93) 12,257,119.71 6.其他流动资产
2018年 2017年
||
|-|
|待抵扣增值税进项税额|
|预缴所得税|
|其他|

||
|-|
|30,411,004.26|
|1,206,606.29|
|204,000.00|

||
|-|
|8,759,386.68|
|-|
|-|

31,821,610.55 8,759,386.68
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
7.可供出售金融资产(仅适用2017年)
2017年
账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 32,567,993.64 - 32,567,993.64按成本计量 1,800,000.00 - 1,800,000.00 34,367,993.64 - 34,367,993.64以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年可供出售权益工具
公允价值 32,567,993.64成本 1,724,603.50累计计入其他综合收益 23,709,310.12累计计提减值 -以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备
年初余额本年增加/(减少) 年末余额 年末余额 持股比本年现例(%)金红利霍尔果斯泊云利民 1,800,000.00 - 1,800,000.00 - 18.00 - 8.长期股权投资
2018年 2017年对联营企业投资 785,592,463.17 566,062,041.45减：长期股权投资减值准备 - - 785,592,463.17 566,062,041.45
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
)续(资投权股期长.8
年8102
动变减增年本初年资投
权决表例比股持面账末年的派分告宣权他其下法益权额余本成例比值价利股金现动变益益损资投业企营联%80.74%80.7460.846,495,522)19.704,203,6(-52.122,764,62127.438,924,50100.000,059,97药制海青%00.02%00.0211.518,799,955)53.776,046,16(-37.582,600,16137.602,236,06475.686,003,59福人昌宜
71.364,295,587)62.580,349,76(-89.605,374,78254.140,260,665年7102
动变减增年本初年资投
权决表例比股持面账末年的派分告宣权他其资投下法益权额余本成例比值价利股金现动变益益损业企营联%80.74%80.7427.438,924,501)23.258,970,11(-28.135,645,2122.551,369,30100.000,059,97药制海青%00.02%00.0237.602,236,064)09.487,390,14(-98.020,724,32147.079,892,87375.686,003,59福人昌宜
54.140,260,665)22.736,371,25(-17.255,379,53169.521,262,284
宜“(司公任责限有业药福人昌宜、)”药制海青“(司公任责限有)团集(药制海青对为资投业企营联对团集本，日13月21年7102及日13月21年8102于
。)2(七注附见息信关相益权的中业企营联在。象迹值减何任在存不且，制限大重的现变资投权股期长在存不资投等该，资投的)”福人昌
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.其他权益工具投资(仅适用2018年)
2018年
成本 累计计入其他 公允价值 本年股利收入
综合收益的
公允价值变动
本年终止确认的 仍持有的权益工具 权益工具霍尔果斯泊云利民
电子商务有限公司 1,800,000.00 ( 504,750.00) 1,127,000.00 - -
||||
|-|-|-|
|北京国控云药房有限|||
|公司|200,000.00|264,750.00|
|江苏联环药业股份有|||
|限公司|1,724,603.50|16,133,933.41|
|合计|3,724,603.50|15,893,933.41|

||
|-|
|553,000.00|
|22,324,834.35|
|24,004,834.35|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|281,405.48|
|281,405.48|

公司考虑管理上述金融资产业务模式及其合同现金流特征，将上述非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10.其他非流动金融资产(仅适用2018年)
2018年
||
|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|

||
|-|
|105,000,000.00|

于 2018年 12月 31日，其他非流动金融资产余额为本公司认购的国药中金医疗产业基金份额的公允价值。本公司于2017年1月5日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了本公司投资认购国药中金医疗产业基金(以下简称”产业基金”)暨关联交易的议案。本公司作为产业基金的有限合伙人拟出资1.5亿元投资认购产业基金份额，分三期缴付。本公司于2017年缴付首期出资额人民币 4,500万元，由于截至 2017年 12月 31日，基金未办妥相关执照和批文，亦未开始运营，故，本公司的首期出资人民币4,500万元计入其他非流动资产。于2018年，本公司缴付了第二期出资额人民币6,000万元。截至2018年12月31日，本公司共计缴付出资额人民币1.05亿元。
产业基金已于 2018年获得相关批文，并开始运营。由于本公司从基金的投资中所获得的现金流量既包括投资期间基础资产产生的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本公司将对产业基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
房屋及建筑物 房屋及建筑物2018年 2017年原价
年初及年末余额 8,478,098.25 8,478,098.25累计折旧
年初余额 (4,142,652.25) (3,843,417.51)计提 ( 299,234.74) ( 299,234.74)年末余额 (4,441,886.99) (4,142,652.25)减值准备
年初及年末余额 - -账面价值
年末 4,036,211.26 4,335,446.00年初 4,335,446.00 4,634,680.74该投资性房地产以经营租赁方式出租给关联方，详见附注十、5.(2)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
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12.固定资产
2018年
电子设备及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计办公设备
原价
年初余额 322,327,008.97 420,371,137.02 50,645,535.46 92,942,903.33 886,286,584.78购置 - 6,724,883.72 1,073,721.90 23,976,952.81 31,775,558.43在建工程转入
(注释五、13) - 1,871,581.20 - 147,863.25 2,019,444.45非同一控制企
业合并 1,394,333.55 - 40,053.73 66,336.00 1,500,723.28(注释六、1)
处置或报废 - ( 2,733,306.12) ( 6,096,541.77) (10,273,819.87) ( 19,103,667.76)年末余额 323,721,342.52 426,234,295.82 45,662,769.32 106,860,235.52 902,478,643.18累计折旧
年初余额 (47,955,654.28) (156,321,528.18) (38,817,383.67) (58,357,708.99) (301,452,275.12)计提 ( 8,843,536.92) ( 40,148,339.70) ( 3,118,138.04) (13,070,632.96) ( 65,180,647.62)处置或报废 - 2,621,465.58 5,758,417.74 9,702,225.56 18,082,108.88年末余额 (56,799,191.20) (193,848,402.30) (36,177,103.97) (61,726,116.39) (348,550,813.86)减值准备
年初及年末余
额 - - - - -账面价值
年末余额 266,922,151.32 232,385,893.52 9,485,665.35 45,134,119.13 553,927,829.32年初余额 274,371,354.69 264,049,608.84 11,828,151.79 34,585,194.34 584,834,309.66
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.固定资产(续)
2017年
电子设备及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计办公设备
原价
年初余额 289,610,630.06 408,602,960.91 53,160,685.88 83,953,691.46 835,327,968.31购置 24,688,070.00 10,095,114.84 3,337,907.41 11,465,406.37 49,586,498.62在建工程转入
(注释五、13) 8,028,308.91 5,220,096.80 - 546,345.00 13,794,750.71处置及报废 - ( 3,547,035.53) ( 5,853,057.83) (3,022,539.50) (12,422,632.86)年末余额 322,327,008.97 420,371,137.02 50,645,535.46 92,942,903.33 886,286,584.78累计折旧
年初余额 ( 39,618,505.28) (119,428,032.45) (40,677,661.47) (49,785,254.40)( 249,509,453.60)计提 ( 8,337,149.00) ( 39,553,689.18) ( 3,385,881.98) (10,574,245.42)( 61,850,965.58)处置及报废 - 2,660,193.45 5,246,159.78 2,001,790.83 9,908,144.06年末余额 (47,955,654.28) (156,321,528.18) (38,817,383.67) (58,357,708.99)(301,452,275.12)减值准备
年初及年末余
额 - - - - -账面价值
年末余额 274,371,354.69 264,049,608.84 11,828,151.79 34,585,194.34 584,834,309.66年初余额 249,992,124.78 289,174,928.46 12,483,024.41 34,168,437.06 585,818,514.71于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产为本公司之子公司国药物流的物流中心辅助用房，账面价值为人民币8,028,308.91元，目前正在办理中。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无闲置的固定资产。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无融资租入的固定资产。
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
程工建在.31
年7102年8102
值价面账备准值减额余面账值价面账备准值减额余面账 00.000,066,2-00.000,066,200.608,984,27-00.608,984,27建扩园进城退86.312,059,1-86.312,059,113.978,340,2-13.978,340,2目项改技 86.312,016,4-86.312,016,413.586,335,47-13.586,335,47
:下如动变年8102目项程工建在大重
入投程工入转年本数算预的算预占源来金资额余末年加增年本额余初年
产资定固)元万币民人(
)%(例比)21、五释注(%84金资有自00.608,984,27-00.608,928,9600.000,066,2690,33建扩园进城退%001金资有自13.978,340,2)54.444,910,2(80.011,311,286.312,059,1732目项改技8102
13.586,335,47)54.444,910,2(80.619,249,1786.312,016,4
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
)续(程工建在.31
：下如动变年7102目项程工建在大重
入投程工入转年本数算预的算预占源来金资额余末年加增年本额余初年
产资定固)元万币民人(
)%(例比)21、五释注(%52金资有自00.000,066,2)03.637,092
(03.253,7400.483,309,2690,33建扩园进城退
%001金资有自86.312,059,1)05.063,929,4(39.017,137,652.368,741886目项改技7102%28金资有自-)19.803,820,8
(21.998,8297.904,999,7979目项房用助辅心中流物
%001金资有自-)00.543,645(53.394,0156.158,535001目项统系链冷
86.312,016,4)17.057,497,31(07.554,818,696.805,685,11
。况情值减生发程工建在无，日13月21年7102及日13月21年8102
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
产资形无.41
年8102
权利专
计合络网销营权用使件软权用使地土权可许产生品药
术技利专非与：值原
01.722,209,47369.194,679,08299.241,348,953.081,822,5108.114,488,7500.000,079,01额余初年10.485,611,6-95.347,93424.048,676,5--置购30.251,101,71-14.652,065,1126.598,045,5--发开部内
并合业企下制控一同非
00.000,919,500.000,919,5----)1、六释注(
)68.006,131(--)68.006,131(--少减年本
82.263,709,30469.194,598,68299.241,348,1235.513,413,6208.114,488,7500.000,079,01额余末年
：销摊计累
)68.046,704,931()19.629,336,011()46.211,301,2()61.976,470,01()51.224,190,6()00.005,405,01(额余初年)75.130,118,12()01.653,891,51()99.026,292,3()80.253,868,1()04.207,751,1()00.000,492(提计
68.006,131--68.006,131--少减年本
)75.170,780,161()10.382,238,521()36.337,593,5()83.034,118,11()55.421,942,7()00.005,897,01(额余末年
：备准值减
------额余末年及初年
：值价面账
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
)续(产资形无.41
年7102
权利专
计合络网销营权用使件软权用使地土权可许产生品药
术技利专非与：值原
16.698,054,07369.194,679,08299.241,344,568.948,671,5108.114,488,7500.000,079,01额余初年94.033,15--94.033,15--置购00.000,004,4-00.000,004,4---发开部内 01.722,209,47369.194,679,08299.241,348,953.081,822,5108.114,488,7500.000,079,01额余末年
：销摊计累
)91.612,588,021()17.777,348,59()27.555,095
()10.366,603,9
()57.917,339,4()00.005,012,01(额余初年
)76.424,225,81()02.941,097,41()29.655,215,1()51.610,867()04.207,751,1()00.000,492(提计)68.046,704,931()19.629,336,011()46.211,301,2()61.976,470,01()51.224,190,6()00.005,405,01(额余末年
：备准值减
------额余末年及初年
：值价面账
42.685,494,53250.565,243,07153.030,047,791.105,351,556.989,297,1500.005,564末年24.086,565,94252.417,231,58172.785,258,458.681,078,550.296,059,2500.005,957初年
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
)续(产资形无.41
。)%78.1：日13月21年7102(%40.7为例比的值价面账末年产资形无占产资形无的成形发研部内过通，日13月21年8102于
。产资形无的书证权产妥办未无，日13月21年7102及日13月21年8102于
出支发开.51
额余末年少减年本加增年本额余初年年8102
产资形无为认确益损期当入计发开部内权利专、权可许产生品药
91.534,654,44)30.251,101,71()00.000,067,3(79.816,670,2252.869,042,34术技利专非和 额余末年少减年本加增年本额余初年年7102
产资形无为认确益损期当入计发开部内权利专、权可许产生品药
52.869,042,34)00.000,004,4()38.377,710,4(59.505,596,2231.632,369,82等术技利专非和
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.商誉
商誉金额按照被投资单位分析如下：
2018年 2017年国控天星 143,834,542.19 143,834,542.19国控华鸿 8,612,492.74 8,612,492.74国药控股兰州盛原医药有限公司(“国控盛原”)(注) 3,144,478.90 -国药健坤(北京)医药有限责任公司(“国药健坤”) 1,560,281.63 1,560,281.63国药前景 891,812.76 891,812.76 158,043,608.22 154,899,129.32减：减值准备 - - 158,043,608.22 154,899,129.32注：本集团于2018年4月非同一控制收购国控盛原，形成商誉人民币3,144,478.90元，其计算过程参见注释六、1。
企业合并取得的商誉已分配至相关子公司的资产组进行商誉减值测试。各子公司可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为15%(2017年：15%)，预测期以后的现金流量增长率设定为3%(2017年：3%)。
计算各公司于2018年12月31日和2017年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。
以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
毛利率-确定基础是在历史经营成果的平均毛利率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率-所采用的折现率是反映药品经销行业特定风险的税后折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
管理层经过上述商誉减值测试，判断于各资产负债表日的商誉无需计提减值。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额固定资产改良支出等 11,249,287.09 18,904,010.14 (17,782,846.07) 12,370,451.162017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额固定资产改良支出等 9,299,878.61 6,392,166.65 (4,442,758.17) 11,249,287.09 18.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产资产减值准备 157,067,742.22 38,947,611.10 147,413,900.17 36,420,825.72抵销内部未实现利润 33,773,266.24 8,443,316.56 36,080,835.55 9,020,208.89递延收益 32,046,421.05 4,806,963.16 35,028,023.43 5,254,203.51预提费用 43,398,636.58 10,849,659.15 46,467,607.12 11,616,901.78应付未付职工薪酬 49,789,195.87 12,447,298.97 42,715,896.74 10,678,974.19离职后福利 1,670,000.00 250,500.00 1,915,237.68 356,909.42未付职工教育经费 7,796,885.48 1,886,435.11 6,566,571.30 1,563,275.38无形资产摊销等 578,769.90 144,692.46 628,939.03 157,234.75 326,120,917.34 77,776,476.51 316,817,011.02 75,068,533.64未经抵销的递延所得税负债：
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债其他权益工具投资公
允价值变动 20,280,230.85 5,070,057.71 - -可供出售金融资产公
允价值变动 - - 30,843,390.14 7,710,847.54非同一控制下企业合
并评估增值 161,063,208.96 40,265,802.24 170,342,565.09 42,585,641.27固定资产折旧 8,446,363.72 1,266,954.56 5,631,957.13 844,793.57 189,789,803.53 46,602,814.51 206,817,912.36 51,141,282.38
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
18.递延所得税资产/负债(续)
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年 2017年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 6,248,762.27 71,527,714.24 8,555,641.10 66,512,892.54递延所得税负债 6,248,762.27 40,354,052.24 8,555,641.10 42,585,641.27 19.其他非流动资产
2018年 2017年特储物资(注1) 102,068,622.73 95,930,228.07基金项目(注2) - 45,000,000.00预付购买设备款(注3) 8,093,447.22 2,145,589.82 110,162,069.95 143,075,817.89注1：特储物资是指根据国家要求，本集团所做的药品储备。
注2：于2017年12月31日，基金项目为本公司于2017年缴付的认购国药中金医疗产业基金份额首期出资额。详见注释五、10。
注3：预付购买设备款为本集团子公司预付的设备款、器材购买款以及研发项目款。
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财并合、五
备准值减产资.02
年8102
少减年本业企制控一同非
额余末年销核/销转回转提计年本加增并合额余初年16.119,614,641)54.964,487,5()28.299,573,6(89.770,280,3244.515,83364.087,651,531备准账坏24.669,711,141)54.964,487,5()83.718,709,3(31.674,395,9129.166,80302.511,809,031)2、五释注(备准账坏款账收应-91.549,892,5-)44.571,864,2(58.106,884,325.358,9262.566,842,4)4、五释注(备准账坏款收应他其-16.038,056,01)29.321,876()94.184,528,2(13.613,798,1-17.911,752,21)5、五释注(备准价跌货存22.247,760,751)73.395,264,6()13.474,102,9(92.493,979,4244.515,83371.009,314,741年7102
少减年本
额余末年销核/销转回转提计年本额余初年 64.087,651,531)05.722,361
()24.444,504,86(44.624,037,4149.520,599,881备准账坏
02.511,809,031)05.722,361
()95.752,246,76(89.345,994,1113.650,412,781)2、五释注(备准账坏款账收应-
62.566,842,4-)38.681,367(64.288,032,336.969,087,1)4、五释注(备准账坏款收应他其-17.911,752,21)39.903,464()91.112,773,1(83.020,665,754.026,235,6)5、五释注(备准价跌货存 71.009,314,741)34.735,726()16.556,287,96(28.644,692,2293.646,725,591
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.短期借款
币种 2018年 2017年信用借款 人民币 983,549,658.92 1,066,373,556.18保证借款(注1) 人民币 - 170,000,000.00 983,549,658.92 1,236,373,556.18注1：于2018年12月31日，本集团无银行保证借款。(2017年12月31日：银行保证借款余额人民币170,000,000.00元，系由本集团之控股股东国药控股、本集团之关联方日本三菱商事株式会社、日本株式会社美迪发路控股提供保证，以及本公司用定期存款人民币42,300,000.00元共同提供保证。)
于2018年12月31日，上述借款的年利率为1.30%-5.01%(2017年12月31日：3.31%-5.66%)。
于2018年12月31日及2017年12月31日无逾期借款。
22.应付票据及应付账款
2018年 2017年
||
|-|
|应付票据|
|应付账款|

||
|-|
|1,131,979,790.00|
|7,025,267,302.06|
|8,157,247,092.06|

||
|-|
|954,679,359.55|
|6,812,483,554.19|
|7,767,162,913.74|

应付票据
2018年 2017年银行承兑汇票 1,064,462,210.04 804,173,477.45商业承兑汇票 67,517,579.96 150,505,882.10 1,131,979,790.00 954,679,359.55于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
22.应付票据及应付账款(续)
应付账款
应付账款不计息，并通常在1至6个月内清偿。
2018年 2017年应付货款 7,025,267,302.06 6,812,483,554.19于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款约为人民币34,483万元(2017年12月31日：约人民币11,922万元)，主要为尚未结算的应付货款。
23.预收款项
2018年 2017年预收货款 - 87,016,275.66于2017年12月31日，账龄超过一年的预收款项约为人民币152万元，主要为预收的货款，鉴于业务尚未完成故尚未结清相关款项。
24.合同负债
2018年 2017年
||
|-|
|合同负债|

||
|-|
|-|

合同负债年末余额系本集团的预收货款。在本集团收到客户提前支付的销售货款后，一般会在6个月左右的时间内履行履约义务并确认收入，因此，将年末的预收货款余额分类至合同负债。
25.应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 99,793,842.20 577,858,607.12 (561,843,813.84) 115,808,635.48设定提存计划 139,898.95 68,843,599.30 ( 68,822,827.79) 160,670.46一年内到期的其他福利 356,237.68 1,039,606.08 ( 1,099,843.76) 296,000.00(注释五、29)
100,289,978.83 647,741,812.50 (631,766,485.39) 116,265,305.94
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
25.应付职工薪酬(续)
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 86,049,670.07 528,422,779.80 (514,678,607.67) 99,793,842.20设定提存计划 345,418.91 61,082,128.43 ( 61,287,648.39) 139,898.95一年内到期的其他福利 775,374.55 989,009.70 ( 1,408,146.57) 356,237.68(注释五、29)
87,170,463.53 590,493,917.93 (577,374,402.63) 100,289,978.83短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 65,328,406.88 454,296,487.50 (443,579,003.86) 76,045,890.52职工福利费 - 20,879,717.90 ( 20,879,717.90) -社会保险费 43,314.50 32,968,902.00 ( 32,959,425.38) 52,791.12其中：医疗保险费 39,378.50 29,622,960.57 ( 29,614,250.41) 48,088.66工伤保险费 207.80 977,023.76 ( 977,682.63) ( 451.07)生育保险费 3,728.20 2,368,917.67 ( 2,367,492.34) 5,153.53住房公积金 ( 287,362.00) 33,965,701.23 ( 33,976,162.67) ( 297,823.44)工会经费和职工教育经费 32,224,865.01 15,176,299.05 ( 9,133,000.80) 38,268,163.26其他短期薪酬 2,484,617.81 20,571,499.44 ( 21,316,503.23) 1,739,614.02 99,793,842.20 577,858,607.12 (561,843,813.84) 115,808,635.48
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
25.应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2017年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 58,473,014.96 415,162,517.01 (408,307,125.09) 65,328,406.88职工福利费 - 22,209,260.29 ( 22,209,260.29) -社会保险费 27,652.69 30,908,865.84 ( 30,893,204.03) 43,314.50其中：医疗保险费 25,190.48 27,867,985.68 ( 27,853,797.66) 39,378.50工伤保险费 534.40 931,171.79 ( 931,498.39) 207.80生育保险费 1,927.81 2,109,708.37 ( 2,107,907.98) 3,728.20住房公积金 ( 123,061.41) 29,485,496.69 ( 29,649,797.28) ( 287,362.00)工会经费和职工教育经费 26,165,776.50 13,809,770.63 ( 7,750,682.12) 32,224,865.01其他短期薪酬 1,506,287.33 16,846,869.34 ( 15,868,538.86) 2,484,617.81 86,049,670.07 528,422,779.80 (514,678,607.67) 99,793,842.20设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额基本养老保险费 69,585.98 57,140,706.85 (57,125,605.62) 84,687.21企业年金 67,382.97 9,235,926.43 ( 9,230,922.88) 72,386.52失业保险费 2,930.00 2,466,966.02 ( 2,466,299.29) 3,596.73 139,898.95 68,843,599.30 (68,822,827.79) 160,670.462017年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额基本养老保险费 41,782.88 52,314,784.95 (52,286,981.85) 69,585.98企业年金 301,524.46 6,466,041.96 ( 6,700,183.45) 67,382.97失业保险费 2,111.57 2,301,301.52 ( 2,300,483.09) 2,930.00 345,418.91 61,082,128.43 (61,287,648.39) 139,898.95
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
26.应交税费
2018年 2017年增值税 80,655,911.66 83,079,179.91企业所得税 65,304,624.65 61,662,537.37城市维护建设税 5,650,377.49 5,768,525.17个人所得税 2,211,695.24 1,821,653.41其他 4,762,532.21 5,329,124.75 158,585,141.25 157,661,020.61 27.其他应付款
2018年 2017年其他应付款 1,084,982,578.20 1,094,085,622.40应付利息 23,281,484.26 20,461,358.88应付股利 - 2,005,782.64 1,108,264,062.46 1,116,552,763.92其他应付款
2018年 2017年代收应偿还保理款(注2) 448,055,297.28 740,812,692.11暂收及代收款等 219,158,278.85 97,456,148.00应付保证金 173,465,752.94 33,652,138.55应付销售费用 86,214,065.29 29,012,999.00应付长期资产款 59,937,568.33 59,401,501.74预提费用 32,955,844.29 33,103,252.36销售折扣 23,038,277.13 32,162,864.17应付物流仓储运输费 17,847,331.80 34,011,737.73其他 24,310,162.29 34,472,288.74 1,084,982,578.20 1,094,085,622.40注1：于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款约为人民币10,880万元(2017年12月31日：约为人民币5,294万元)，主要为尚未最终结算的工程款、保证金等，由于仍有业务往来，款项尚未结清。
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27.其他应付款(续)
其他应付款(续)
注2：于2018年12月31日及2017年12月31日的代收应偿还保理款余额为本公司办理应收款保理业务的金融机构于年末尚未划走的由本公司代收的保理款，该等款项已分别于2019年1月及2018年1月初支付完毕。
应付利息
2018年 2017年保理利息 22,901,451.22 17,540,915.22短期借款利息 380,033.04 2,920,443.66 23,281,484.26 20,461,358.88应付股利
2018年 2017年美国安维世远东有限公司 - 2,005,782.64 28.长期借款
2018年 2017年
||
|-|
|信用借款|

||
|-|
|41,710,000.00|

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|-|
|-|

于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.75%(2017年12月31日：无)。
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29.长期应付职工薪酬
2018年 2017年内退福利 1,670,000.00 1,915,237.68减：一年内到期的部分(注释五、25) ( 296,000.00) ( 356,237.68) 1,374,000.00 1,559,000.00本集团的部分职工已办理内退。于资产负债表日，本集团内退福利所采用的主要精算假设为：2018年 2017年折现率 3.50% 4.00%工资增长率 6.00% 6.00%计入当期损益的内退福利为：
2018年度 2017年度管理费用 102,684.66 (544,798.06)财务费用 68,000.00 53,188.75 170,684.66 (491,609.31) 30.递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的政府补助 41,807,921.84 787,000.00 ( 9,592,643.02) 33,002,278.82与收益相关的政府补助 - 44,256,371.79 (44,256,371.79) - 41,807,921.84 45,043,371.79 (53,849,014.81) 33,002,278.822017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的政府补助 50,709,067.47 2,122,000.00 (11,023,145.63) 41,807,921.84与收益相关的政府补助 - 43,933,924.41 (43,933,924.41) - 50,709,067.47 46,055,924.41 (54,957,070.04) 41,807,921.84
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
30.递延收益(续)
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/年初余额 本年新增 年末余额
其他收益 收益相关退城进园项目建设补助 29,914,998.43 - ( 1,738,269.05) 28,176,729.38与资产相关新版GMP改造项目 4,760,000.00 - ( 4,760,000.00) -与资产相关冷链系统项目 2,019,898.41 - ( 1,064,040.64) 955,857.77与资产相关工业经济发展奖补资金 1,406,450.00 - ( 262,200.00) 1,144,250.00与资产相关创新型城市建设政策补助 1,097,200.00 - ( 548,600.00) 548,600.00与资产相关新型药物研究专项补贴 1,000,000.00 - ( 400,000.00) 600,000.00与资产相关技术改造专项补助 660,000.00 - ( 220,000.00) 440,000.00与资产相关数字化车间奖补资金 484,375.00 - ( 62,500.00) 421,875.00与资产相关创新专项固定资产购置补助 465,000.00 - ( 465,000.00) -与资产相关创新型省份建设专项补贴 - 287,000.00 ( 8,700.00) 278,300.00与资产相关氨磷汀原料及注射剂临床前研究 - 300,000.00 ( 60,000.00) 240,000.00与资产相关科技创新专项资金 - 200,000.00 ( 3,333.33) 196,666.67与资产相关产业促进奖励基金 - 33,510,000.00 (33,510,000.00) -与收益相关年度企业扶持金 - 5,877,980.26 ( 5,877,980.26) -与收益相关医药产业发展政策补助 - 2,000,000.00 ( 2,000,000.00) -与收益相关财政奖励 - 1,356,000.00 ( 1,356,000.00) -与收益相关制造强省建设奖补资金 - 500,000.00 ( 500,000.00) -与收益相关稳岗补贴 - 495,191.53 ( 495,191.53) -与收益相关平台与人才专项奖励资金 - 200,000.00 ( 200,000.00) -与收益相关科技创新专项资金 - 100,000.00 ( 100,000.00) -与收益相关科技之星创新团队经费 - 100,000.00 ( 100,000.00) -与收益相关就业技能培训补助资金 - 15,200.00 ( 15,200.00) -与收益相关其他项目 - 102,000.00 ( 102,000.00) -与收益相关 41,807,921.84 45,043,371.79 (53,849,014.81) 33,002,278.82
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30．递延收益(续)
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/年初余额 本年新增 年末余额
其他收益 收益相关退城进园项目建设补助 31,653,267.47 - ( 1,738,269.04) 29,914,998.43与资产相关新版GMP改造项目 9,520,000.00 - ( 4,760,000.00) 4,760,000.00与资产相关冷链系统项目 4,680,000.00 - ( 2,660,101.59) 2,019,898.41与资产相关创新型城市建设政策补助 1,645,800.00 - ( 548,600.00) 1,097,200.00与资产相关新型药物研究专项补贴 1,400,000.00 - ( 400,000.00) 1,000,000.00与资产相关创新专项固定资产购置补助 930,000.00 - ( 465,000.00) 465,000.00与资产相关技术改造专项补助 880,000.00 - ( 220,000.00) 660,000.00与资产相关工业经济发展奖补资金 - 1,622,000.00 ( 215,550.00) 1,406,450.00与资产相关数字化车间奖补资金 - 500,000.00 ( 15,625.00) 484,375.00与资产相关产业促进奖励基金 - 33,270,000.00 (33,270,000.00) -与收益相关年度企业扶持金 - 4,096,455.00 ( 4,096,455.00) -与收益相关财政奖励 - 2,576,000.00 ( 2,576,000.00) -与收益相关中关村重点培育企业专项奖励 - 1,005,000.00 ( 1,005,000.00) -与收益相关电子商务零售增长奖励金 - 600,000.00 ( 600,000.00) -与收益相关稳岗补贴 - 574,029.41 ( 574,029.41) -与收益相关创新发展提质增效专项资金 - 400,000.00 ( 400,000.00) -与收益相关科研条件专项经费 - 310,000.00 ( 310,000.00) -与收益相关创新型城市建设专项资金 - 254,000.00 ( 254,000.00) -与收益相关省建设政策奖补资金 - 235,000.00 ( 235,000.00) -与收益相关科技重点研发项目资金 - 200,000.00 ( 200,000.00) -与收益相关在岗职工技能提升培训补贴资金 - 151,000.00 ( 151,000.00) -与收益相关其他项目 - 262,440.00 ( 262,440.00) -与收益相关 50,709,067.47 46,055,924.41 (54,957,070.04) 41,807,921.84
31.其他非流动负债
2018年 2017年特种储备资金(注1) 95,095,614.58 95,095,614.58甲流药品储备资金(注2) 63,407,314.20 63,407,314.20 158,502,928.78 158,502,928.78注1：特种储备资金为国家拔入的特种储备资金，专门用于药品储备。
注2：甲流药品储备资金：于2009年，根据国家工业和信息化部联合财政部下达的《关于下达防控甲型H1N1流感疫苗和储备资金的通知》，本集团承担甲型H1N1流感疫苗收储和调运任务，不承担相应的存货风险以及收款风险。本集团将收到的调拨款项在其他非流动负债甲流药品储备资金中核算。
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32.股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额回购注销股本(注1)
人民币普通股 766,933,698.00 (2,529,307.00) 764,404,391.002017年
年初余额 本年增减变动 年末余额发行新股(注2)
人民币普通股 478,800,000.00 288,133,698.00 766,933,698.00注1：依据本公司与国药控股、畅新易达、康辰药业签订的“盈利预测补偿协议”中的约定，根据2017年度实际经营结果，本公司于2018年3月21日召开的第七届董事会第二次会议审议并通过了《公司关于拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》。2018年4月26日，本公司2017年年度股东大会审议通过该议案。公司以人民币1元回购国药控股2017年度未完成业绩承诺对应补偿股份2,529,307股，并于2018年11月予以注销。股份回购注销完成后，本公司总股本由766,933,698元变更为764,404,391元。
注2：本公司于2017年发行股票购买资产并募集配套资金，共发行普通股288,133,698股，业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具XYZH/2017BJA60549号验资报告,详见附注五、33。
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33.资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价：
-股本溢价(注1) 14,010,824.44 40,120.02 - 14,050,944.46-同一控制下企业合并
(注2、3) 1,008,301,922.68 12,305,289.00 - 1,020,607,211.68-配套募集资金 977,519,064.30 - - 977,519,064.30-收购少数股东股权(注3) 261,269,443.40 125,407.00 - 261,394,850.40其他资本公积：
-权益法核算的被投资单位
其他权益变动 4,710,104.78 - - 4,710,104.78-子公司少数股东单方增资
影响 62,244,859.52 - - 62,244,859.52-专项搬迁补贴余款 3,698,761.47 - - 3,698,761.47-其他 4,726,846.18 - - 4,726,846.18 2,336,481,826.77 12,470,816.02 - 2,348,952,642.792017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价：
-股本溢价 14,010,824.44 - - 14,010,824.44-同一控制下企业合并(注4) 1,222,747,487.68 - (214,445,565.00) 1,008,301,922.68-配套募集资金(注5) - 977,519,064.30 - 977,519,064.30-收购少数股东股权(注6) - 261,269,443.40 - 261,269,443.40其他资本公积：
-权益法核算的被投资单位
其他权益变动 4,710,104.78 - - 4,710,104.78-子公司少数股东单方增资
影响 62,244,859.52 - - 62,244,859.52-专项搬迁补贴余款 3,698,761.47 - - 3,698,761.47-其他 4,726,846.18 - - 4,726,846.18 1,312,138,884.07 1,238,788,507.70 (214,445,565.00) 2,336,481,826.77注1：2018年，本公司处置部分对北京医疗的投资(占北京医疗股份的1%)导致资本公积增加人民币40,120.02元，详见附注七、2。
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33.资本公积(续)
注2：经2018年4月26日本公司2017年年度股东大会审议通过，本公司以人民币1元向国药控股回购国控天星2017年度未完成业绩承诺对应补偿股份2,529,307股，并予以注销，从而增加资本公积人民币2,529,306.00元。
注3：本公司于2019年3月20日召开的第七届董事会第十三次会议审议并通过了《关于拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》。由于国控天星和国控北京 2018年未能实现盈利预测承诺，根据“盈利预测补偿协议”，本公司拟以人民币 1元从国药控股回购由于国控天星未完成业绩承诺对应补偿股份6,766,198股，拟分别以人民币1元从国药控股和畅新易达回购由于国控北京2018年度未完成业绩承诺对应补偿股份3,009,787股和125,408股，并拟于回购后在中国登记结算有限责任公司上海分公司予以注销。该议案将提交股东大会审议。于 2018年 12月 31日，由于尚未完成回购注销的法定程度，该部分拟回购股份共计 9,901,393股，记录于库存股，从而增加资本公积人民币9,901,390.00元。
注:4：于 2017年，本公司向国药控股非公开发行股票购买同一控制下企业国控北京、国控天星、国控华鸿、国控康辰股份，共发行普通股214,445,565股，减少资本公积人民币214,445,565.00元。
注5：2017年，本公司向平安资产管理有限责任公司等 8家投资者采用锁价方式发行股份募集配套资金发行股份 41,365,452股，按照人民币 24.9元/股，合计收到募集资金总额人民币 1,029,999,754.80元，扣除各项发行费用(含税)人民币 11,782,152.81元，实际募集资金净额为人民币1,018,217,601.99元。其中新增股本为人民币41,365,452.00元，增加资本公积为人民币977,519,064.30元，发行费用中进项税金额为人民币666,914.31元。
注6：2017年，本公司向北京畅新易达投资顾问有限公司发行12,086,320股新股购买其持有的国控北京4%股权以及国控华鸿9%股权，向北京康辰药业股份有限公司发行20,236,361股新股购买其持有的国控康辰49%股权，共发行普通股 32,322,681股，按照人民币 24.9元/股，每股面值人民币1元，交易对价共计人民币804,834,756.90元，发行溢价人民币772,512,075.90元。
交易对价与本公司于购买日应享有被购买少数股权的权益的差额人民币 511,242,632.50元，故，增加资本公积人民币261,269,443.40元。
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34.库存股
年初余额 增减变动 年末余额库存股(注释五、33) - 9,901,393.00 9,901,393.00 35.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日其他权益工具投资公允价值变动
(注释五、9) 23,709,310.12 ( 7,815,376.71) 15,893,933.412017年1月1日 增减变动 2017年12月31日可供出售金融资产公允价值变动
(注释五、7) 50,216,478.88 (26,507,168.76) 23,709,310.12合并利润表中其他综合收益当期发生额
2018年
税前发生额 减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东其他权益工具投资
(10,563,159.29) 2,747,782.58 (7,815,376.71) -公允价值变动
2017年
减：前期计入
其他综合收 归属于 归属于税前发生额 减：所得税
益当期转入 母公司股东少数股东损益
可供出售金融资产
(24,436,735.60) (10,906,156.08) 8,835,722.92(26,507,168.76) -公允价值变动
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36.盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积金 421,442,153.70 95,643,984.27 - 517,086,137.972017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积金 360,350,922.80 61,091,230.90 - 421,442,153.70根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
37.未分配利润
2018年 2017年调整前上年年末未分配利润 4,632,627,111.79 2,543,119,112.83同一控制企业合并 - 1,104,874,280.44调整后年初未分配利润 4,632,627,111.79 3,647,993,393.27归属于母公司股东的净利润 1,404,095,400.68 1,141,484,949.42减：提取法定盈余公积 ( 95,643,984.27) ( 61,091,230.90)应付普通股现金股利 ( 345,120,164.10) ( 95,760,000.00)年末未分配利润 5,595,958,364.10 4,632,627,111.79根据本公司2018年4月26日召开的2017年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.45元，共计人民币34,512万元。
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38.营业收入和营业成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本主营业务 38,702,677,728.32 35,298,429,522.37 36,228,866,071.19 33,405,907,232.01其他业务 37,149,376.14 22,301,650.02 55,880,257.79 44,817,462.08 38,739,827,104.46 35,320,731,172.39 36,284,746,328.98 33,450,724,694.09营业收入列示如下：
2018年 2017年商品销售 37,749,626,742.49 35,570,533,308.66产品销售 939,706,548.52 637,722,388.87仓储物流 13,344,437.31 20,610,373.66其他 37,149,376.14 55,880,257.79 38,739,827,104.46 36,284,746,328.98营业收入分解情况：
||
|-|
|收入确认时间|
|在某一时点确认收入|
|商品销售|
|产品销售|
|在某一时段内确认收入|
|仓储物流|
|服务收入|
|租赁收入|

||
|-|
|2018年|
|37,749,626,742.49|
|939,706,548.52|
|13,344,437.31|
|36,354,138.06|
|795,238.08|
|38,739,827,104.46|

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39.税金及附加
2018年 2017年城市维护建设税 34,754,684.77 33,894,716.01教育费附加 24,883,217.64 24,232,587.83印花税 21,846,097.42 21,484,348.54房产税 2,925,718.82 2,858,632.50土地使用税 602,389.26 1,360,260.18营业税 - 360,025.62车船税 138,766.49 144,810.69 85,150,874.40 84,335,381.3740．销售费用
2018年 2017年市场开发费 476,358,445.18 162,289,089.26职工薪酬 263,515,636.95 250,767,302.21物流仓储运输费 104,870,763.14 106,227,097.70咨询费 53,608,524.92 28,749,387.95办公业务费 36,765,212.45 34,045,261.81折旧与摊销 25,797,877.77 24,010,503.44租赁费 18,846,596.62 15,453,448.96会议费 14,503,781.69 21,318,765.16广告费 11,850,521.44 22,191,240.07差旅费 8,596,089.69 9,468,559.21其他 28,945,156.27 19,490,551.29 1,043,658,606.12 694,011,207.06
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41．管理费用
2018年 2017年职工薪酬 277,005,100.75 251,810,165.47租租赁赁费费 33,577,719.59 25214,,831709,,018625..4078咨咨询询费费 30,997,810.54 24,699,507.83折折旧旧与与摊摊销销 27,510,051.02 24,135,531.33业业务务招招待待费费 7,023,912.76 9,100,265.00办办公公费费 4,740,024.12 4,806,115.06差差旅旅费费 3,208,072.06 3,527,167.62会会议议费费 1,388,997.15 2,892,303.52税税金金 281,875.88 166,546.62其其他他管管理理费费用用 16,520,344.70 16,424,547.62合计工薪酬
402,253,908.57 361,941,232.15 42.研发费用
2018年 2017年技术开发费 13,087,637.92 10,568,178.57材料费 7,300,500.01 2,664,697.27人工成本 5,635,285.21 6,393,626.50折旧费 2,890,664.63 664,917.33其他 1,529,042.24 1,592,823.90 30,443,130.01 21,884,243.57 43.财务费用
2018年 2017年利息支出 175,052,681.47 160,503,416.95减：利息收入 ( 49,882,926.24) ( 28,547,508.21)现金折扣 ( 1,935,970.58) ( 2,357,068.01)汇兑损益 ( 951,686.68) ( 1,232,621.47)银行手续费及其他 29,973,418.63 21,968,818.02 152,255,516.60 150,335,037.28
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43.财务费用(续)
利息收入明细如下：
2018年 2017年货币资金 49,882,926.24 28,547,508.21 44.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质的补充资料如下：
2018年 2017年商品、产成品及在产品存货变动 34,832,184,319.88 32,935,973,158.35市场开发、会议及咨询费 576,857,559.48 239,949,053.72职工薪酬费用 546,156,022.91 508,971,094.18耗用的原材料和低值易耗品 318,314,236.70 304,214,299.81仓储运输租赁费 157,295,079.35 146,059,628.74广告、办公及业务差旅费 72,183,832.52 83,138,608.77折旧费和摊销费用 56,198,593.42 48,810,952.10技术开发费 13,087,637.92 10,568,178.57其他 224,809,534.91 250,876,402.63 36,797,086,817.09 34,528,561,376.87 45.资产减值损失
2018年 2017年坏账转回(仅适用于2017年) - (53,675,017.98)存货跌价(转回)/损失 (928,165.18) 6,188,809.19 (928,165.18) (47,486,208.79) 46.信用减值损失(仅适用于2018年)
2018年 2017年应收票据及应收账款坏账损失 15,685,658.75 -其他应收款坏账损失 1,020,426.41 - 16,706,085.16 -
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47.其他收益
2018年 2017年计入2018年非经常性损益与日常活动相关的政府补助 53,849,014.81 54,957,070.04 53,849,014.81其他 - 49,172.06 - 53,849,014.81 55,006,242.10 53,849,014.81与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关新版GMP改造项目 4,760,000.00 4,760,000.00 与资产相关退城进园项目建设补助 1,738,269.05 1,738,269.04 与资产相关冷链系统项目 1,064,040.64 2,660,101.59 与资产相关创新型城市建设政策补助 548,600.00 548,600.00 与资产相关创新专项固定资产购置补助 465,000.00 465,000.00 与资产相关新型药物研究专项补贴 400,000.00 400,000.00 与资产相关工业经济发展奖补资金 262,200.00 215,550.00 与资产相关技术改造专项补助 220,000.00 220,000.00 与资产相关数字化车间奖补资金 62,500.00 15,625.00 与资产相关氨磷汀原料及注射剂临床前研究 60,000.00 - 与资产相关创新型省份建设专项补贴 8,700.00 - 与资产相关科技创新专项资金 3,333.33 - 与资产相关产业促进奖励基金 33,510,000.00 33,270,000.00 与收益相关年度企业扶持金 5,877,980.26 4,096,455.00 与收益相关医药产业发展政策补助 2,000,000.00 - 与收益相关财政奖励 1,356,000.00 2,576,000.00 与收益相关制造强省建设奖补资金 500,000.00 - 与收益相关稳岗补贴 495,191.53 574,029.41 与收益相关平台与人才专项奖励资金 200,000.00 - 与收益相关其他项目 102,000.00 262,440.00 与收益相关科技创新专项资金 100,000.00 - 与收益相关科技之星创新团队经费 100,000.00 - 与收益相关就业技能培训补助资金 15,200.00 - 与收益相关中关村重点培育企业专项奖励 - 1,005,000.00 与收益相关电子商务零售增长奖励金 - 600,000.00 与收益相关创新发展提质增效专项资金 - 400,000.00 与收益相关科研条件专项经费 - 310,000.00 与收益相关创新型城市建设专项资金 - 254,000.00 与收益相关省建设政策奖补资金 - 235,000.00 与收益相关
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47.其他收益(续)
与日常活动相关的政府补助如下(续)：
2018年 2017年与资产/收益相关科技重点研发项目资金 - 200,000.00 与收益相关在岗职工技能提升培训补贴资金 - - 151,000.00 与收益相关 53,849,014.81 54,957,070.04
48.投资收益
计入2018年2018年 2017年 非经常性损益权益法核算的长期股权投资收益(注) 295,487,470.88 135,058,066.67 115,719,153.86仍持有的其他权益工具投资的股利收入 281,405.48 337,555.59 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 10,906,156.08 - 295,768,876.36 146,301,778.34 115,719,153.86注：本集团之联营公司青海制药(集团)有限责任公司(“青海制药”)于2018年处置其所持有的子公司青海制药厂45.16%的股权，取得净投资收益人民币245,792,595.28元，故，本集团对青海制药权益法核算的投资收益由于该偶发事项增加人民币115,719,153.86元，计入2018年非经常性损益。
49.资产处置损失
2018年 2017年固定资产处置利得 88,971.98 86,647.03固定资产处置损失 (799,208.64) (602,470.82) (710,236.66) (515,823.79) ) 50.营业外收入
计入2018年2018年 2017年
非经常性损益无法支付的款项 333,996.27 2,363,282.32 333,996.27其他收入 193,204.73 3,274,012.02 193,204.73 527,201.00 5,637,294.34 527,201.00
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51.营业外支出
计入2018年2018年 2017年 非经常性损益罚款支出 569,290.06 1,949,130.08 569,290.06捐赠支出 12,957,840.83 31,917,823.21 12,957,840.83赔偿金 2,229,974.43 - 2,229,974.43其他 20,067.70 868,015.26 20,067.70 15,777,173.02 34,734,968.55 15,777,173.02 52.所得税费用
2018年 2017年当期所得税费用 436,535,659.94 396,101,685.61递延所得税费用 ( 5,978,378.15) 5,394,015.54 430,557,281.79 401,495,701.15所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年利润总额 2,023,213,658.88 1,740,695,264.69按25%税率计算的所得税费用 505,803,414.72 435,173,816.17非应纳税收入 ( 72,645,977.68) ( 33,728,516.67)研发费加计扣除 ( 2,002,636.63) ( 1,035,805.35)某些子公司适用不同税率的影响 ( 4,473,639.21) ( 3,067,242.03)不得扣除的费用 3,876,120.59 4,153,449.03按集团实际税率计算的所得税费用 430,557,281.79 401,495,701.15
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53.每股收益
2018年 2017年元/股 元/股基本每股收益 1.8313 1.5504稀释每股收益 1.8313 1.5504基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
2018年 2017年归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,404,095,400.68 1,141,484,949.42本公司发行在外普通股的加权平均数 766,722,922 736,230,309每股收益(元/股) 1.8313 1.5504本集团无稀释性潜在普通股。
54.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2018年 2017年保证金押金 150,455,574.65 60,520,580.15一般存款利息收入 49,882,926.24 28,547,508.21政府补助及搬迁补偿 45,043,371.79 49,379,108.49收到的现金折扣 39,766,680.62 42,392,358.77暂收及代收款 71,854,933.24 29,201,986.26其他 29,861,202.29 13,892,099.42 386,864,688.83 223,933,641.30
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54.现金流量表项目注释(续)
支付的其他与经营活动有关的现金
2018年 2017年市场开发费 419,157,378.89 162,289,089.26广告及办公业务费 157,437,133.65 145,296,906.91物流仓储运输费 121,035,169.07 100,492,065.25租赁费 66,064,349.86 39,832,531.04研究开发费 43,871,460.01 23,451,573.57中介咨询费 30,997,810.54 24,699,507.83其他 112,243,769.55 121,001,243.72 950,807,071.57 617,062,917.58收到的其他与筹资活动有关的现金
2018年 2017年收回银行借款质押保证金 38,621,488.31 -收到的年末代收保理业务款净额 - 276,662,469.42收到国药控股内部借款 - 50,000,000.00其他 3,772,584.44 71,047,686.97 42,394,072.75 397,710,156.39支付的其他与筹资活动有关的现金
2018年 2017年支付的年末代收保理业务款净额 292,757,394.83 -回购股权支付的现金 1.00 -归还国药控股内部借款 - 282,000,000.00支付银行借款质押担保 - 42,300,000.00 292,757,395.83 324,300,000.00
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
55.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年净利润 1,592,656,377.09 1,339,199,563.54加：信用减值损失 16,706,085.16 -资产减值损失 ( 928,165.18) ( 47,486,208.79)固定资产折旧 65,180,647.62 61,850,965.58投资性房地产折旧 299,234.74 299,234.74无形资产摊销 21,811,031.57 18,522,424.67长期待摊费用摊销 17,782,846.07 4,442,758.17处置固定资产的净损失 710,236.66 515,823.79财务费用 175,320,192.51 159,270,795.48投资收益 ( 295,768,876.36) ( 146,301,778.34)递延所得税资产的(增加)/减少 ( 2,201,153.02) 9,198,702.65递延所得税负债的减少 ( 3,799,589.03) ( 3,697,537.30)存货的增加 ( 602,618,915.92) ( 88,449,896.50)经营性应收项目的增加 ( 747,516,141.33) ( 717,076,575.80)经营性应付项目的增加 744,020,257.64 484,203,123.62经营活动产生的现金流量净额 981,654,068.22 1,074,491,395.51票据背书转让：
2018年 2017年销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让 1,110,996,715.37 1,521,987,348.40现金净变动情况
2018年 2017年现金的年末余额 5,053,613,428.59 5,339,721,999.02减：现金的年初余额 5,339,721,999.02 2,746,426,695.99现金净(减少)/增加额 ( 286,108,570.43) 2,593,295,303.03
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
55.现金流量表补充资料(续)
(2)取得或处置子公司及其他营业单位信息
2018年 2017年
||
|-|
|取得子公司及其他营业单位的价格|
|取得子公司及其他营业单位支付的|
|现金和现金等价物|
|减：取得子公司及其他营业单位持有的|
|现金和现金等价物|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|

||
|-|
|14,676,000.00|
|10,273,200.00|
|1,471,644.65|
|8,801,555.35|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 (3)现金及现金等价物
2018年 2017年现金 5,053,613,428.59 5,339,721,999.02其中：库存现金 46,863.99 70,846.74可随时用于支付的银行存款 5,053,566,564.60 5,339,651,152.28年末现金余额 5,053,613,428.59 5,339,721,999.02 56.所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年其他货币资金(注释五、1) 45,514,327.87 122,316,084.18应收票据及应收账款(注释五、2) 35,482,704.22 40,246,682.38 80,997,032.09 162,562,766.56应收票据质押系集团与银行签订质押合同，以应收票据作为质押，用以担保在银行授信项下的应付票据。
57.外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 6,779.21 6.8632 46,527.07 6,775.76 6.5342 44,274.17
欧元 5,211,070.84 7.8473 40,892,836.20 600,760.89 7.7908 4,680,407.94
40,939,363.27 4,724,682.11
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
本年内，本公司以现金人民币14,676,000.00元取得了国控盛原70%股权。于2018年4月30日，公司已取得对国控盛原的控制，并于2018年5月18号完成股权转让的工商变更登记手续。故，购买日确定为2018年4月30日。
国控盛原的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2018年4月30日 2018年4月30日公允价值 账面价值货币资金 1,471,644.65 1,471,644.65
||
|-|
|应收票据及应收账款|
|其他应收款|
|存货|
|固定资产(注释五、12)|
|无形资产(注释五、14)|
|递延所得税资产|
|应付票据及应付账款|
|应交税费|
|其他应付款|
|递延所得税负债|
|合计|
|少数股东权益|

||
|-|
|26,008,869.84|
|40,816.86|
|6,374,914.04|
|1,500,723.28|
|5,919,000.00|
|84,628.86|
|(19,238,029.17|
|( 1,988,826.59|
|( 2,220,390.20|
|( 1,479,750.00|
|16,473,601.57|
|4,942,080.47|
|11,531,521.10|

||
|-|
|26,008,869.84|
|40,816.86|
|6,374,914.04|
|1,500,723.28|
|-|
|84,628.86|
|(19,238,029.17|
|( 1,988,826.59|
|( 2,220,390.20|
|-|
|12,034,351.57|

购买产生的商誉(注释五、16) 3,144,478.90
14,676,000.00
国控盛原的可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，本集团管理层对国控盛原可辨认净资产公允价值进行评估，以确定购买日国控盛原的可辨认净资产公允价值。
国控盛原自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2018年4月30日至12月31日期间
||
|-|
|营业收入|
|净利润(注)|
|现金流量净额|

||
|-|
|40,530,573.67|
|1,074,883.25|
|7,610,043.75|

注：上述自购买日起至本年末的净利润数据已考虑国控盛原以购买日的可辨认净资产公允价值
持续计量的影响。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
注册资本
持股比例
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式(人民币万元)
直接 间接
同一控制下的企国控北京 北京 北京 药品销售 65,240100.00% -
业合并国瑞药业 安徽淮南 安徽淮南药品生产 48,302 61.06% -投资设立同一控制下的企国控华鸿 北京 北京 药品销售 35,000 60.00% -
业合并同一控制下的企国控康辰 北京 北京 药品销售 13,000100.00% -
业合并同一控制下的企国控天星 北京 北京 药品销售 10,000 51.00% -
业合并国药物流 北京 北京 仓储物流 9,062 56.30% -投资设立国药空港 北京 北京 进出口贸易 1,000100.00% -投资设立非同一控制下的国药健坤 北京 北京 药品销售 2,000 51.00% -
企业合并牙科药品及器械 非同一控制下的国药前景 北京 北京 2,000 51.00% -
销售和推广 企业合并技术开发、销售 50.00%
北京医疗 北京 北京 500 -投资设立医疗器械 (注)
同一控制下的企技术开发、软件 业合并取得的北京统御 北京 北京 100 -80.00%
销售 子公司国控康辰之子公司非同一控制下的国控盛原 甘肃兰州 甘肃兰州药品销售 2,000 70.00%
企业合并注：尽管本集团仅持有北京医疗50%股权，但仍根据附注三、33中的因素将其认定为子公司。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属于少数 向少数股东支 年末累计持股比例 股东的损益 付股利 少数股东权益(人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)国控天星 49.00% 53 82 370国控华鸿 40.00% 90 - 446国瑞药业 38.94% 18 4 3962017年
少数股东 归属于少数 向少数股东支 年末累计持股比例 股东的损益 付股利 少数股东权益(人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)国控天星 49.00% 71 12 397国控华鸿 40.00% 79 29 356国瑞药业 38.94% 13 3 382
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额：2018年 国控天星 国控华鸿 国瑞药业(人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)流动资产 2,742 2,675 895非流动资产 184 46 527资产合计 2,926 2,721 1,422流动负债 2,069 1,605 371非流动负债 86 - 33负债合计 2,155 1,605 404营业收入 5,379 5,332 952净利润 111 227 45综合收益总额 121 227 45经营活动产生的现金流量净额 50 165 1532017年 国控天星 国控华鸿 国瑞药业(人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)流动资产 2,314 2,457 864非流动资产 188 49 471资产合计 2,502 2,506 1,335流动负债 1,630 1,617 312非流动负债 48 - 41负债合计 1,678 1,617 353营业收入 5,082 5,047 639净利润 146 191 34综合收益总额 146 191 34经营活动产生的现金流量净额 130 216 92
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2018年，本公司处置部分对北京医疗的投资(占北京医疗股份的1%)，但未丧失对北京医疗的控制权。处置股权取得的对价为人民币50,000.00元，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益增加人民币9,879.98元，资本公积增加人民币40,120.02元。
3.在联营企业中的权益
重要联营企业的基础信息：
对集团活动 持股比例(%)
主要
注册地 业务性质 是否具有战 注册资本 直接间接会计处理经营地
略性
联营企业： (人民币万元)
化学药品原
宜昌人福 湖北宜昌湖北宜昌 是 29,352.70 20.00 - 权益法料药制造
青海制药 青海西宁青海西宁药品生产销售 是 13,956.28 47.08 权益法本集团对上述股权投资采用权益法核算，对该联营企业的投资无公开市场报价之公允价值。
下表列示了宜昌人福的主要财务信息：
2018年 2017年(人民币百万元) (人民币百万元)流动资产 1,414 1,108非流动资产 2,190 1,925资产合计 3,604 3,033流动负债 646 612非流动负债 133 91负债合计 779 703少数股东权益 16 16归属于母公司股东权益 2,809 2,314按持股比例享有的净资产份额 562 463调整事项
内部交易未实现利润 ( 22) ( 30)投资的账面价值 540 433
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
3.在联营企业中的权益(续)
下表列示了宜昌人福的主要财务信息(续)：
2018年 2017年(人民币百万元) (人民币百万元)营业收入 3,141 2,560所得税费用 126 101净利润 801 623其他综合收益 - -综合收益总额 801 623本集团本年度收到的来自联营企业的股利 62 41下表列示了青海制药的主要财务信息：
2018年 2017年(人民币百万元) (人民币百万元)流动资产 542 117非流动资产 85 165资产合计 627 282流动负债 132 43非流动负债 4 4负债合计 136 47少数股东权益 1 1归属于母公司股东权益 490 234按持股比例享有的净资产份额 230 109调整事项 ( 4) ( 4)投资的账面价值 226 105
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
3.在联营企业中的权益(续)
下表列示了青海制药的主要财务信息(续)：
2018年 2017年(人民币百万元) (人民币百万元)营业收入 82 87投资收益 358 17所得税费用 97 1净利润 269 25其他综合收益 - -综合收益总额 269 25本集团本年度收到的来自联营企业的股利 6 11八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以公允价值计量且 以公允价值计量
其变动计入当期损 以摊余成本计量 且其变动计入其 合计益的金融资产 他综合收益
准则要求 指定
货币资金 - 5,099,127,756.46 - 5,099,127,756.46应收票据及
应收账款 594,539,419.43 9,835,553,602.14 - 10,430,093,021.57其他应收款 - 143,347,590.78 - 143,347,590.78其他权益工
具投资 - - 24,004,834.35 24,004,834.35其他非流动
金融资产 105,000,000.00 - - 105,000,000.00合计 699,539,419.43 15,078,028,949.38 24,004,834.35 15,801,573,203.16金融负债
其他金融负债 合计短期借款 983,549,658.92 983,549,658.92应付票据及应付账款 8,157,247,092.06 8,157,247,092.06其他应付款 1,108,264,062.46 1,108,264,062.46长期借款 41,710,000.00 41,710,000.00
合计 10,290,770,813.44 10,290,770,813.44
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
1.金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2017年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计货币资金 5,462,038,083.20 - 5,462,038,083.20应收票据及应收账款 9,700,847,234.07 - 9,700,847,234.07其他应收款 206,181,973.61 - 206,181,973.61可供出售金融资产 - 34,367,993.64 34,367,993.64其他非流动资产 45,000,000.00 - 45,000,000.00合计 15,414,067,290.88 34,367,993.64 15,448,435,284.52金融负债
其他金融负债 合计短期借款 1,236,373,556.18 1,236,373,556.18应付票据及应付账款 7,767,162,913.74 7,767,162,913.74其他应付款 1,116,552,763.92 1,116,552,763.92合计 10,120,089,233.84 10,120,089,233.84
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
2.金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及向银行贴现的银行承兑汇票的账面价值为人民币833,361,809.68元。于2018年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入“)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险和利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、国药集团的风险管理政策实施开展，通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)
信用风险(续)
本集团按照标准信用条款向客户销售商品，同时向某些主要客户购买其他商品。有关其应收款项最大信用风险敞口的披露如下表所示：
2018年 2017年
||
|-|
|应收款项账面余额|
|减：坏账准备|
|账面价值|

||
|-|
|9,976,671,568.56|
|141,117,966.42|
|9,835,553,602.14|

||
|-|
|9,217,978,491.06|
|130,908,115.20|
|9,087,070,375.86|

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群较为广泛，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团每年与客户进行核对，定期评估每笔应收账款的可回收性，结合单项计提坏账准备和按照风险组合计提坏账准备的方法综合评估应收账款的信用风险。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
2018年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
·定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
·定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)
信用风险(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
·发行方或债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
·以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
·违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
·违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
·违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)
信用风险(续)
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
于2018年12月31日，本集团无重大逾期应收款项(2017年12月31日：无)。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的金融负债主要在1年内到期。
市场风险
汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于2018年度及2017年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的外币资产并不重大。关于外币货币性项目的详情，请参见附注五、56。
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与带息债务有关，主要是银行借款等计息款项。浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率或浮动利率借款的数量。如果利率上升会增加新增借款的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的借款的利息支出，并对本集团的财务状况产生重大的不利影响。管理层持续监控集团利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)
市场风险(续)
利率风险(续)
于2018年12月31日，本集团固定利率计息的银行借款人民币7.31亿元(2017年12月31日：人民币7.20亿元)，浮动利率计息的银行借款人民币2.94亿元(2017年12月31日：人民币5.16亿元)。
2018年度，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，而其他因素保持不变，本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币188万元。
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对资本结构进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2018年 2017年总负债 10,900,116,855.45 10,709,512,000.83总资产 21,509,768,350.39 20,165,954,616.27资产负债率 50.68% 53.11%
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
应收票据 - 594,539,419.43 - 594,539,419.43其他非流动金融资产 - - 105,000,000.00 105,000,000.00其他权益工具投资 22,324,834.35 1,680,000.00 - 24,004,834.35合计 22,324,834.35 596,219,419.43 105,000,000.00 723,544,253.782017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
可供出售金融资产 32,567,993.64 - - 32,567,993.64 2.以公允价值披露的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
长期借款 - 41,710,000.00 - 41,710,000.00
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元九、公允价值的披露(续)
3.公允价值估值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较：
2018年12月31日 2018年1月1日 2017年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值账面价值公允价值
||
|-|
|金融负债|
|长期借款|

|||
|-|-|
|-|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|41,710,000.00|

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|-|
|41,710,000.00|

管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款等短期金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团由会计机构负责人负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。会计机构负责人直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款等采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2018年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资，采用市场可比公司模型估计公允价值。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
4．不可观察输入值
其他非流动金融资产为本公司认购的宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有限合伙)的基金份额。对该投资的公允价值的确定，参考已执行了新金融工具准则的宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有限合伙)于2018年12月31日的净资产，根据本公司所享有的基金份额比例计算确定。
5．公允价值层次转换
于2018年和2017年，本集团之持续以公允价值计量的项目无公允价值层级之间的转变。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易
1.控股股东
控股股东基本情况
注册地 注册资本 业务性质实业投资控股、医药企业受托管国药控股 上海 2,971,656,191.00 理、资产重组及药品经销等本集团的最终控制方为中国医药集团有限公司。
控股股东对本集团的持股比例和表决权比例
2018年 2017年
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例国药控股 55.29% 55.29% 55.43% 55.43% 2.子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、1。
3.联营企业
主要 对集团活动是持股比例(%)注册地 业务性质
经营地 否具有战略性直接间接青海制药 青海西宁青海西宁 药品生产销售 是 47.08 -宜昌人福 湖北宜昌湖北宜昌化学药品原料药制造 是 20.00 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况
关联方 关联方关系
国药集团山西有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团临汾有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药山西运城有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药山西阳泉医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团化学试剂有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团化学试剂北京有限公司 与本集团同受控股股东控制
北京国药天元物业管理有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团西南医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团攀枝花医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股天津有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股(天津滨海)医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股(天津)医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股天津北方医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股生物医药(天津)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股智惠民生(天津)医药有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股沈阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股大连有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股锦州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股丹东有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股抚顺有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股鞍山有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股铁岭有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股营口有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股陕西有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股铜川有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股安康有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股西安有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股湖北有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股宜昌有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黄石有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股十堰有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股荆州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药控股松滋有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股襄阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股枣阳有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股恩施有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股荆门有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股湖北江汉有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黄冈有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股麻城有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股浠水有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股湖北柏康有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股咸宁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股嘉鱼有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股通山有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股湖北新特药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黄梅有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股枝江有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广水有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股孝感有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股安陆有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股鄂州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股天门有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西长治有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西临汾有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西阳泉有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西晋城有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西明迪康医药有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药集团医药物流有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股湖南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股岳阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股湘潭有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股永州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股常德有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团一致药业股份有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股深圳健民有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药控股广东恒兴有限公司 与本集团同受控股股东控制
广东惠信投资有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广东物流有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广东粤兴有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股韶关有限公司 与本集团同受控股股东控制
佛山市南海新药特药有限公司 与本集团同受控股股东控制
佛山市南海医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
广东南方医药对外贸易有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广西有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广西物流有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股玉林有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股梧州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股百色有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股桂林有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股贵港有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股北海有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股柳州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股深圳延风有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
天津国大药房连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
北京国大药房连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
浙江国药大药房有限公司 与本集团同受控股股东控制
宁夏国大药房连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房沈阳连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房南京连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房山东有限公司 与本集团同受控股股东控制
福建国大药房连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房广东有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房广西连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
泉州市国大药房连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
山西同丰医药物流有限公司 与本集团同受控股股东控制
湖南国大民生堂药房连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
溧阳国大人民药房有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房河南连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房内蒙古有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房乌兰察布有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂石家庄医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房江门连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大药房山西益源连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
山西中澳医药有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股国大复美药业(上海)有限公司 与本集团同受控股股东控制
北京金象大药房医药连锁有限责任公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股浙江有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股舟山有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股丽水有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股台州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股金华有限公司 与本集团同受控股股东控制
上海统御信息科技有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股分销中心有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股河南股份有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股安阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股南阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股邓州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股濮阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股焦作有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股三门峡有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股商丘有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股平顶山有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股洛阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股驻马店有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股周口有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股林州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新乡有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股舞钢有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股信阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股息县医药有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股安徽有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股安庆有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股淮南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股阜阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药控股芜湖有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股六安有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股宿州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股国润医疗供应链服务(安徽)有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药美臣滁州医药有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股福州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山东有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股烟台有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股鲁南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股枣庄有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股日照有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股济南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股青岛有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股济宁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股威海有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股德州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股聊城有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股泰安有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股潍坊有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股云南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股曲靖有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股云南滇西有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股文山有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股普洱有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股红河有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股楚雄有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股海南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股海南鸿益有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股甘肃有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股平凉有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股福建有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股龙岩有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股三明有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股宁德有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股泉州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股厦门有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药控股南平新力量有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股宁夏有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股江西有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新余有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股赣州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股抚州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股吉安有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股贵州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股安顺有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股遵义有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黔西南有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黔南州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黔东南州医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股内蒙古有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股通辽有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股包头有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股乌兰察布有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股巴彦淖尔有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股赤峰有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股呼伦贝尔有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股鄂尔多斯市有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股乌海有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团新疆新特药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新疆新特西部药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新疆新特参茸药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药新疆库尔勒医药有限责任公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新疆博州药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新疆哈密药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股新疆和田药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团上海立康医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股医疗器械(北京)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股吉林有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股白城有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股吉林市医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国润医疗供应链服务(上海)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药控股四平有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股延边有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股松原有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股辽源有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股通化有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股温州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股重庆有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股重庆南川有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股重庆万州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股江苏有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股扬州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股泰州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股镇江有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股苏州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股苏州博爱医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股南通有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股苏州康民医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股无锡有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股连云港有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股文德医药南京有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股常州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股淮安有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股徐州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股盐城有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股黑龙江有限公司 与本集团同受控股股东控制
云南国药控股东昌医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂承德医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂张家口医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂衡水医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股河北医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂邯郸医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂唐山医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂廊坊医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药乐仁堂沧州医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂保定医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂邢台医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股湖州有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股青海有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股商洛有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股东虹医药(上海)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股延安有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股重庆泰民医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股四川医药股份有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股成都医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
四川大药房医药连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股德阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广安有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股昊阳绵阳药业有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广元医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股内江有限公司(注1) 与本集团同受控股股东控制
国药控股大连和成有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股长沙有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股邵阳有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股怀化有限公司 与本集团同受控股股东控制
上海浦东新区医药药材有限公司 与本集团同受控股股东控制
中国医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团北京医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药器械(佛山)有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团新疆医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
福建国药器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团北京联合美迪医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团联合医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药器械抚顺有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股大连鹏润有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团贵阳医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股广州医疗管理有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药控股山西晋中有限公司 与本集团同受控股股东控制
上海美罗医药有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团内蒙古医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药集团辽宁省医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团(天津)医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团秦皇岛医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药集团上海有限公司 与本集团同受控股股东控制
广东东方新特药有限公司 与本集团同受控股股东控制
中国科学器材有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药联众致远(北京)医疗器械有限公司 与本集团同受控股股东控制
国药奇贝德(上海)工程技术有限公司 与本公司同受国药集团控制
中国医药对外贸易有限公司 与本公司同受国药集团控制
中国医药投资有限公司 与本公司同受国药集团控制
中国国际医药卫生有限公司 与本公司同受国药集团控制
中国中药有限公司 与本公司同受国药集团控制
北京华邈药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团承德药材有限公司 与本公司同受国药集团控制
长春生物制品研究所有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
上海现代制药营销有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 与本公司同受国药集团控制
武汉生物制品研究所有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团致君(深圳)制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
深圳致君医药贸易有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
成都生物制品研究所有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
兰州生物制品研究所有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团新疆制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药一心制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
兰州生物技术开发有限公司 与本公司同受国药集团控制
上海医药工业研究院 与本公司同受国药集团控制
综保区(北京)国际医药分拨中心有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药(上海)国际医药卫生有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团广东环球制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
上海现代制药股份有限公司 与本公司同受国药集团控制
成都蓉生药业有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团中联药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团德众(佛山)药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团宜宾制药有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
青海普兰特药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药励展展览有限责任公司 与本公司同受国药集团控制
华颐药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
国药集团工业有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团容生制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
上海现代哈森(商丘)药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团财务有限公司 与本公司同受国药集团控制
佛山盈天医药销售有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团川抗制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
上海数图健康医药科技有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 与本公司同受国药集团控制
《中国新药杂志》有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团三益药业(芜湖)有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药国际货运代理(北京)有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药朴信商业保理有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团上海血液制品有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团武汉血液制品有限公司 与本公司同受国药集团控制
中国生物技术股份有限公司 与本公司同受国药集团控制
上海现代药物制剂工程研究中心有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团威奇达药业有限公司 与本公司同受国药集团控制
中国医药集团联合工程有限公司 与本公司同受国药集团控制
上海瀛科隆医药开发有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药集团山西瑞福莱药业有限公司(注2) 与本公司同受国药集团控制
中国医药工业研究总院 与本公司同受国药集团控制
青海省医药物资有限公司 与本公司同受国药集团控制
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 本集团控股股东之联营公司
深圳万乐药业有限公司 本集团控股股东之联营公司
深圳万维医药贸易有限公司 本集团控股股东之联营公司
湖北缘康医药有限公司 本集团控股股东之联营公司
四川康达欣医药有限公司 本集团控股股东之联营公司
湖北医药集团有限公司(注2) 本集团控股股东之联营公司
国药控股山西忻州有限公司 本集团控股股东之联营公司
陕西怡悦国药有限公司(注2) 本集团控股股东之联营公司
国药集团安徽大健康产业有限公司 本集团控股股东之联营公司
国药药材股份有限公司 国药集团之联营公司
北京中联医药化工实业公司 国药集团之联营公司
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司(注2) 国药集团之联营公司
中国大冢制药有限公司 国药集团之联营公司
华钟高科医药(北京)有限公司 国药集团之联营公司
青海制药厂有限公司(注2) 国药集团之联营公司
承德颈复康药业集团有限责任公司(注2) 国药集团之联营公司
长春长生基因药业股份有限公司 国药集团之联营公司
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4．其他关联方情况(续)
关联方 关联方关系
宜昌人福药业有限责任公司 本公司之联营公司
青海制药(集团)有限责任公司 本公司之联营公司
北京国控云药房有限公司(注1) 本公司之联营公司
对本公司之控股股东有重大影响的重庆药友制药有限责任公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的四川合信药业有限责任公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的上海朝晖药业有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的西藏药友医药有限责任公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的沈阳红旗制药有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的上海输血技术有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的江苏万邦医药营销有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的重庆海斯曼药业有限责任公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的锦州奥鸿药业有限责任公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的湖南洞庭药业股份有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的江苏黄河药业股份有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的江苏复星医药销售有限公司
投资方控制的子公司
对本公司之控股股东有重大影响的北京星奥诊所有限公司
投资方控制的子公司
哈药集团制药总厂 本公司子公司之少数股东
华北制药股份有限公司 本公司子公司之少数股东
北京若华医疗器械有限公司 本公司子公司之少数股东
曹益民 本公司子公司之少数股东
北京金座投资管理有限公司 本公司子公司之少数股东
兰州医药采购供应站有限责任公司(注1) 本公司子公司之少数股东
三菱商事株式会社 本公司子公司之少数股东
株式会社美迪发路控股 本公司子公司之少数股东
注1：于2018年度，本集团的关联方由于国药集团和国药控股的对外投资、业务收购以及投资处置等交易出现变动，对于本集团本年度新增的关联方，其与本集团2017年度的交易额和2017年12月31日的交易余额于上述可比期间予以列报。
注2：本集团对于本年度减少的关联方，其与本集团2018年度的交易额和2018年12月31日
的交易余额仍被列示于关联方信息中，以后年度不再列报。
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品：
关关联交易关联交易
关联方 2018年 2017年 联内容 定价政策
方国药集团新疆新特药业有限公司 销售货物市场价格 171,970,151.45 171,185,455.95国药控股沈阳有限公司 销售货物市场价格 164,166,727.59 195,063,081.02国药控股河南股份有限公司 销售货物市场价格 159,999,323.80 152,980,407.31国药乐仁堂医药有限公司 销售货物市场价格 149,323,936.18 151,757,541.30国药控股广州有限公司 销售货物市场价格 146,613,498.62 124,822,822.46国药控股四川医药股份有限公司 销售货物市场价格 139,643,926.58 115,894,806.37国药控股天津有限公司 销售货物市场价格 129,629,171.88 107,414,699.23国药集团山西有限公司 销售货物市场价格 113,626,755.56 102,550,888.29国药控股广西有限公司 销售货物市场价格 110,954,857.99 86,725,139.17国药控股陕西有限公司 销售货物市场价格 108,411,833.52 90,955,404.34国药控股湖北有限公司 销售货物市场价格 100,416,992.67 75,262,342.79国药控股股份有限公司 销售货物市场价格 90,604,981.95 70,356,465.26国药控股山西有限公司 销售货物市场价格 73,016,648.71 63,833,485.34国药控股温州有限公司 销售货物市场价格 70,651,171.15 60,058,985.81国药控股吉林有限公司 销售货物市场价格 64,856,636.29 38,036,760.16国药集团西南医药有限公司 销售货物市场价格 63,161,201.10 42,582,008.47国药控股大连有限公司 销售货物市场价格 56,387,872.11 43,851,077.27北京金象大药房医药连锁有限责任
公司 销售货物市场价格 52,776,161.77 54,355,455.75国药控股湖南有限公司 销售货物市场价格 52,401,189.80 45,160,854.05国药控股(天津)东方博康医药有限
公司 销售货物市场价格 47,680,105.29 27,912,892.01国药控股国大药房有限公司 销售货物市场价格 47,106,599.04 43,818,890.75湖北医药集团有限公司 销售货物市场价格 43,599,572.60 41,040,951.75国药控股分销中心有限公司 销售货物市场价格 42,217,997.74 36,547,856.21国药控股甘肃有限公司 销售货物市场价格 38,864,652.73 21,699,726.34国药集团一致药业股份有限公司 销售货物市场价格 38,244,943.00 29,060,857.36国药控股扬州有限公司 销售货物市场价格 38,228,762.51 33,098,050.96国药控股福州有限公司 销售货物市场价格 34,532,458.38 32,594,703.81国药控股南通有限公司 销售货物市场价格 33,490,873.49 28,038,635.12国药控股福建有限公司 销售货物市场价格 31,313,033.59 26,355,634.39国药控股鲁南有限公司 销售货物市场价格 27,748,663.01 10,483,471.84国药控股宁夏有限公司 销售货物市场价格 25,379,260.51 17,861,293.22国药控股新疆新特西部药业有限公司 销售货物市场价格 23,740,397.50 44,326,661.06国药控股黑龙江有限公司 销售货物市场价格 22,540,116.43 13,965,987.75国药控股苏州有限公司 销售货物市场价格 22,132,126.60 23,542,653.39国药控股深圳延风有限公司 销售货物市场价格 20,983,269.06 19,278,466.47国药控股安阳有限公司 销售货物市场价格 20,356,323.61 20,748,050.20国药控股海南鸿益有限公司 销售货物市场价格 19,966,908.74 16,428,779.41国药控股山东有限公司 销售货物市场价格 18,655,915.81 31,429,621.88北京国大药房连锁有限公司 销售货物市场价格 18,409,829.30 12,501,947.29国药控股赣州有限公司 销售货物市场价格 17,525,818.10 12,478,025.95
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联交易关联交易
关联方 2018年 2017年内容 定价政策
国药控股安徽有限公司 销售货物市场价格 17,521,724.87 13,336,600.85国药控股河北医药有限公司 销售货物市场价格 17,360,172.49 13,671,219.26国药控股南阳有限公司 销售货物市场价格 17,190,534.04 14,272,992.84国药控股济宁有限公司 销售货物市场价格 16,492,961.93 9,946,502.60国药控股台州有限公司 销售货物市场价格 16,453,124.30 16,468,768.08国药控股凌云生物医药(上海)有限
公司 销售货物市场价格 16,110,050.91 11,366,335.88国药乐仁堂邢台医药有限公司 销售货物市场价格 15,717,038.22 11,527,474.27广东南方医药对外贸易有限公司 销售货物市场价格 14,618,030.73 8,656,312.64国药集团临汾有限公司 销售货物市场价格 14,368,491.23 10,542,365.30国药控股云南有限公司 销售货物市场价格 14,195,667.52 13,209,570.17国药控股黄石有限公司 销售货物市场价格 14,187,301.70 10,315,258.15国药控股包头有限公司 销售货物市场价格 14,116,594.74 13,679,452.46国药控股青海有限公司 销售货物市场价格 14,002,405.24 11,924,287.92国药控股威海有限公司 销售货物市场价格 13,828,457.24 1,718,282.28国药控股六安有限公司 销售货物市场价格 13,649,604.18 10,958,837.44国药乐仁堂唐山医药有限公司 销售货物市场价格 13,098,094.42 13,077,130.43国药控股宁德有限公司 销售货物市场价格 12,618,334.76 12,253,566.32国药控股浙江有限公司 销售货物市场价格 12,385,399.72 10,298,179.01国药控股重庆有限公司 销售货物市场价格 11,962,187.95 9,502,931.27国药控股贵州有限公司 销售货物市场价格 11,845,804.35 3,155,987.81国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 销售货物市场价格 11,827,169.01 11,350,040.76国药控股平顶山有限公司 销售货物市场价格 11,646,559.60 9,140,162.19国药控股湖州有限公司 销售货物市场价格 11,202,768.91 10,298,490.94国药控股龙岩有限公司 销售货物市场价格 10,645,329.36 8,296,975.70国药控股天津北方医药有限公司 销售货物市场价格 10,344,226.29 8,603,237.77国药控股国大药房沈阳连锁有限公司 销售货物市场价格 9,738,281.29 1,295,417.03国药控股通辽有限公司 销售货物市场价格 9,719,561.84 7,472,751.93佛山市南海医药有限公司 销售货物市场价格 9,152,928.75 7,245,216.86国药乐仁堂邯郸医药有限公司 销售货物市场价格 8,972,842.95 6,881,752.86国药控股江苏有限公司 销售货物市场价格 8,903,283.19 2,497,024.53山西同丰医药物流有限公司 销售货物市场价格 8,858,584.17 10,223,878.19国药乐仁堂承德医药有限公司 销售货物市场价格 8,784,142.87 6,822,642.03国药控股三门峡有限公司 销售货物市场价格 8,746,882.55 6,840,794.16国药控股百色有限公司 销售货物市场价格 8,579,651.10 6,017,681.45国药控股襄阳有限公司 销售货物市场价格 8,482,522.50 6,767,754.23国药控股南平新力量有限公司 销售货物市场价格 8,414,226.98 5,900,155.05国药控股丽水有限公司 销售货物市场价格 8,263,367.23 7,286,725.68国药控股国大复美药业(上海)有限
公司 销售货物市场价格 8,249,269.61 9,316,553.85国药控股安庆有限公司 销售货物市场价格 7,949,061.98 6,596,828.75国药控股柳州有限公司 销售货物市场价格 7,745,082.30 5,581,444.40
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联交易关联交易 2018年 2017年关联方
内容 定价政策
国药控股荆州有限公司 销售货物市场价格 7,346,943.01 2,980,476.39国药控股成都医药有限公司 销售货物市场价格 7,129,436.58 1,205,705.49国药控股赤峰有限公司 销售货物市场价格 7,096,484.22 6,149,406.70国药控股普洱有限公司 销售货物市场价格 6,894,653.28 4,472,532.43国药控股国大药房山西益源连锁有限
公司 销售货物市场价格 6,721,998.07 6,905,663.33国药控股焦作有限公司 销售货物市场价格 6,390,729.08 4,746,935.95国药集团承德药材有限公司 销售货物市场价格 6,348,023.35 5,466,324.56国药控股常州有限公司 销售货物市场价格 6,144,180.76 3,209,683.26国药控股烟台有限公司 销售货物市场价格 6,134,115.78 692,407.43国药控股无锡有限公司 销售货物市场价格 6,010,625.54 1,549,819.98国药控股湖北柏康有限公司 销售货物市场价格 5,957,205.86 3,715,014.90国药控股丹东有限公司 销售货物市场价格 5,758,961.75 4,240,070.85国药控股咸宁有限公司 销售货物市场价格 5,720,071.49 5,088,503.37国药控股常德有限公司 销售货物市场价格 5,607,013.64 3,789,693.77国药控股芜湖有限公司 销售货物市场价格 5,544,989.74 3,549,334.86国药控股四平有限公司 销售货物市场价格 5,312,973.86 3,642,008.70国药控股大连和成有限公司 销售货物市场价格 5,253,584.07 5,894,114.85国药控股铁岭有限公司 销售货物市场价格 5,116,281.19 4,048,448.42国药乐仁堂保定医药有限公司 销售货物市场价格 5,073,990.55 1,039,874.49国药控股文山有限公司 销售货物市场价格 4,899,138.21 4,196,113.06国药控股云南滇西有限公司 销售货物市场价格 4,895,695.88 4,295,351.83国药控股抚顺有限公司 销售货物市场价格 4,849,690.44 1,921,745.68国药控股安顺有限公司 销售货物市场价格 4,809,487.04 4,420,588.76国药控股安康有限公司 销售货物市场价格 4,792,641.86 2,186,704.92国药控股乌兰察布有限公司 销售货物市场价格 4,736,096.93 2,540,604.23国药山西运城有限公司 销售货物市场价格 4,684,051.96 1,411,730.34国药控股商洛有限公司 销售货物市场价格 4,619,730.20 3,084,237.14国药控股广东粤兴有限公司 销售货物市场价格 4,528,317.50 3,609,600.85国药控股德州有限公司 销售货物市场价格 4,522,584.38 2,622,146.63国药山西阳泉医药有限公司 销售货物市场价格 4,405,108.45 -国药控股濮阳有限公司 销售货物市场价格 4,350,867.42 4,893,690.40国药控股东虹医药(上海)有限公司 销售货物市场价格 4,174,940.24 3,467,583.23国药控股延安有限公司 销售货物市场价格 3,947,783.87 3,046,822.54国药控股济南有限公司 销售货物市场价格 3,800,327.27 1,678,621.98国药控股内蒙古有限公司 销售货物市场价格 3,661,157.79 3,191,242.60国药新疆库尔勒医药有限责任公司 销售货物市场价格 3,562,673.62 1,667,433.08国药控股山西阳泉有限公司 销售货物市场价格 3,322,432.12 1,398,516.23国药控股深圳健民有限公司 销售货物市场价格 3,245,322.60 2,670,203.28国药控股天门有限公司 销售货物市场价格 3,214,104.55 475,228.71国药控股(天津滨海)医药有限公司 销售货物市场价格 3,176,279.77 1,170,361.09国药控股锦州有限公司 销售货物市场价格 3,093,333.88 889,268.76国药控股新余有限公司 销售货物市场价格 3,019,210.20 2,692,368.86国药控股枣庄有限公司 销售货物市场价格 2,931,575.01 1,195,940.88
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年内容 定价政策
国药控股广东恒兴有限公司 销售货物市场价格 2,622,583.44 1,808,338.43国药控股泉州有限公司 销售货物市场价格 2,515,834.85 4,861,582.56国药控股海南有限公司 销售货物市场价格 2,470,715.46 8,964,362.88国药控股盐城有限公司 销售货物市场价格 2,435,006.39 1,500,808.74国药控股徐州有限公司 销售货物市场价格 2,312,431.92 908,084.12国药控股恩施有限公司 销售货物市场价格 2,243,635.27 735,120.10国药控股鞍山有限公司 销售货物市场价格 2,240,224.22 1,106,002.96国药乐仁堂衡水医药有限公司 销售货物市场价格 2,169,177.29 774,775.44国药控股贵港有限公司 销售货物市场价格 2,154,464.15 -国药控股巴彦淖尔有限公司 销售货物市场价格 2,098,484.59 1,172,888.46国药控股苏州康民医药有限公司 销售货物市场价格 2,044,914.06 3,068,998.01山西中澳医药有限公司 销售货物市场价格 2,036,495.67 -国药控股江西有限公司 销售货物市场价格 2,035,490.56 1,003,331.07国药控股鄂尔多斯市有限公司 销售货物市场价格 2,010,792.09 791,518.44国药控股玉林有限公司 销售货物市场价格 1,988,904.43 1,257,570.17国药控股十堰有限公司 销售货物市场价格 1,982,117.22 697,505.04国药乐仁堂廊坊医药有限公司 销售货物市场价格 1,865,184.29 578,153.51国药控股长沙有限公司 销售货物市场价格 1,796,397.65 11,918,962.63上海浦东新区医药药材有限公司 销售货物市场价格 1,793,284.47 1,534,029.80国药控股铜川有限公司 销售货物市场价格 1,665,952.21 1,062,734.54湖北缘康医药有限公司 销售货物市场价格 1,629,363.68 -北京国控云药房有限公司 销售货物市场价格 1,596,403.61 -国药控股鄂州有限公司 销售货物市场价格 1,555,915.11 76,034.19宜昌人福药业有限责任公司 销售货物市场价格 1,471,056.90 -国药控股潍坊有限公司 销售货物市场价格 1,434,500.02 892,410.25国药控股辽源有限公司 销售货物市场价格 1,421,451.60 -国药控股黄冈有限公司 销售货物市场价格 1,385,685.88 44,917.95国药(上海)国际医药卫生有限公司 销售货物市场价格 1,382,588.89 418,717.95国药控股延边有限公司 销售货物市场价格 1,363,786.29 808,345.90国药乐仁堂张家口医药有限公司 销售货物市场价格 1,356,040.37 474,850.15国药控股吉林市医药有限公司 销售货物市场价格 1,334,324.94 92,258.03国药控股呼伦贝尔有限公司 销售货物市场价格 1,195,294.14 158,032.45国药控股荆门有限公司 销售货物市场价格 1,191,844.01 18,600.00国药控股泰安有限公司 销售货物市场价格 1,174,980.70 -国药控股重庆泰民医药有限公司 销售货物市场价格 1,172,120.42 497,907.69国药控股淮南有限公司 销售货物市场价格 1,146,721.18 1,017,738.45国药控股湖北新特药有限公司 销售货物市场价格 1,136,213.60 -国药乐仁堂沧州医药有限公司 销售货物市场价格 1,076,756.33 288,201.03国药控股国大药房广东有限公司 销售货物市场价格 1,058,390.00 (60,788.78)福建国大药房连锁有限公司 销售货物市场价格 1,057,249.36 60,876.07国药控股韶关有限公司 销售货物市场价格 1,055,476.13 840,625.79国药控股新乡有限公司 销售货物市场价格 1,011,661.16 -国药控股(天津)医疗器械有限公司 销售货物市场价格 985,415.07 673,880.37
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年内容 定价政策
国药控股新疆哈密药业有限公司 销售货物市场价格 956,755.92 435,695.21国药控股国大药房扬州大德生连锁
有限公司 销售货物市场价格 939,796.78 74,373.33国药控股新疆和田药业有限公司 销售货物市场价格 907,572.96 95,908.92国药控股聊城有限公司 销售货物市场价格 863,626.50 82,230.77国药控股阜阳有限公司 销售货物市场价格 802,852.62 769,432.48国药控股山西临汾有限公司 销售货物市场价格 753,703.00 51,824.27国药控股山西长治有限公司 销售货物市场价格 732,520.81 315,622.05国药集团上海立康医药有限公司 销售货物市场价格 686,786.91 -国药控股黄梅有限公司 销售货物市场价格 682,575.15 -国药控股生物医药(天津)有限公司 销售货物市场价格 652,916.20 914,244.28国药控股桂林有限公司 销售货物市场价格 588,225.67 134,653.85国药控股国大药房内蒙古有限公司 销售货物市场价格 573,190.89 240,427.69国药控股浠水有限公司 销售货物市场价格 517,131.03 -国药控股营口有限公司 销售货物市场价格 494,443.58 5,350.51国药控股厦门有限公司 销售货物市场价格 491,002.08 379,051.29四川康达欣医药有限公司 销售货物市场价格 476,310.25 165,769.23国药控股枝江有限公司 销售货物市场价格 475,432.72 -国药控股国大药房河南连锁有限公司 销售货物市场价格 463,581.83 -国药控股湖北江汉有限公司 销售货物市场价格 454,848.69 -国药控股松原有限公司 销售货物市场价格 452,182.48 153,805.90国药控股黔西南有限公司 销售货物市场价格 426,399.40 120,241.03国药控股国润医疗供应链服务
(安徽)有限公司 销售货物市场价格 392,962.07 -国药控股松滋有限公司 销售货物市场价格 391,399.53 -国药控股内江有限公司 销售货物市场价格 386,697.55 -国药乐仁堂石家庄医药有限公司 销售货物市场价格 372,907.90 31,171.79国药控股通山有限公司 销售货物市场价格 368,855.15 -国药控股日照有限公司 销售货物市场价格 364,222.22 -国药控股邵阳有限公司 销售货物市场价格 345,353.63 82,051.28国药控股商丘有限公司 销售货物市场价格 343,620.69 -国药控股德阳有限公司 销售货物市场价格 341,021.12 34,828.03国药控股国大药房山东有限公司 销售货物市场价格 331,176.71 -国药控股广安有限公司 销售货物市场价格 330,349.22 -湖南国大民生堂药房连锁有限公司 销售货物市场价格 298,715.96 -国药控股红河有限公司 销售货物市场价格 294,720.66 -国药控股宜昌有限公司 销售货物市场价格 286,136.49 -国药控股遵义有限公司 销售货物市场价格 276,631.03 -国药控股文德医药南京有限公司 销售货物市场价格 268,872.41 -国药控股孝感有限公司 销售货物市场价格 247,718.16 -宁夏国大药房连锁有限公司 销售货物市场价格 243,826.43 -国药控股青岛有限公司 销售货物市场价格 241,297.68 61,692.67国药控股宿州有限公司 销售货物市场价格 240,273.51 554,379.49
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年
内容 定价政策
国药器械(佛山)有限公司 销售货物市场价格 232,758.61 -
国药控股北海有限公司 销售货物市场价格 232,729.48 -
国药控股林州有限公司 销售货物市场价格 214,520.69 -
国药控股白城有限公司 销售货物市场价格 211,971.14 157,085.30
国药控股国大药房江门连锁有限公司 销售货物市场价格 208,750.68 -
国药控股驻马店有限公司 销售货物市场价格 192,643.08 -
国药控股嘉鱼有限公司 销售货物市场价格 191,724.12 -
浙江国药大药房有限公司 销售货物市场价格 186,710.77 -
泉州市国大药房连锁有限公司 销售货物市场价格 170,624.96 -
国药控股镇江有限公司 销售货物市场价格 168,556.20 -
国药控股息县医药有限公司 销售货物市场价格 167,906.89 -
国药控股麻城有限公司 销售货物市场价格 164,829.36 -
国药控股苏州博爱医药有限公司 销售货物市场价格 164,760.69 229,205.14
国药控股重庆南川有限公司 销售货物市场价格 164,615.38 -
国药控股洛阳有限公司 销售货物市场价格 154,605.52 -
佛山市南海新药特药有限公司 销售货物市场价格 152,419.59 1,012,170.05
国药控股山西明迪康医药有限公司 销售货物市场价格 150,041.36 -
国药控股三明有限公司 销售货物市场价格 147,997.62 163,074.72
国药控股昊阳绵阳药业有限公司 销售货物市场价格 146,020.68 -
国药控股楚雄有限公司 销售货物市场价格 143,774.07 -
中国中药有限公司 销售货物市场价格 141,526.02 213,072.33
国药控股国大药房南京连锁有限公司 销售货物市场价格 136,134.17 3,044.19
北京星奥诊所有限公司 销售货物市场价格 135,872.55 90,599.98
国药控股周口有限公司 销售货物市场价格 116,381.56 -
国药控股岳阳有限公司 销售货物市场价格 110,257.15 10,940.17
国药控股湘潭有限公司 销售货物市场价格 100,662.22 -
国药控股山西晋城有限公司 销售货物市场价格 93,163.56 29,276.75
国药控股安陆有限公司 销售货物市场价格 91,800.00 -
国药控股怀化有限公司 销售货物市场价格 88,726.79 19,230.77
国药控股国大药房广西连锁有限公司 销售货物市场价格 87,423.27 -
国药控股平凉有限公司 销售货物市场价格 84,679.14 -
国药控股信阳有限公司 销售货物市场价格 79,560.29 -
国药控股医疗器械(北京)有限公司 销售货物市场价格 78,301.89 -
国药集团北京医疗器械有限公司 销售货物市场价格 76,923.10 14,418.46
国药控股曲靖有限公司 销售货物市场价格 72,685.70 -
国药控股智惠民生(天津)医药有限
公司 销售货物市场价格 72,386.21 -
溧阳国大人民药房有限公司 销售货物市场价格 70,431.04 -
国药控股泰州有限公司 销售货物市场价格 69,502.42 -
国药控股抚州有限公司 销售货物市场价格 69,227.59 -
国药控股西安有限公司 销售货物市场价格 63,801.73 -
国药控股新疆新特参茸药业有限公司 销售货物市场价格 58,344.83 -
国药集团攀枝花医药有限公司 销售货物市场价格 56,407.75 21,282.05
国药控股舞钢有限公司 销售货物市场价格 53,027.59 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年
内容 定价政策
国药美臣滁州医药有限公司 销售货物市场价格 49,827.59 -
国药控股连云港有限公司 销售货物市场价格 49,769.92 -
天津国大药房连锁有限公司 销售货物市场价格 49,621.21 23,076.92
国药控股吉安有限公司 销售货物市场价格 48,149.35 -
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 销售货物市场价格 47,853.10 -
国药控股国大药房乌兰察布有限公司 销售货物市场价格 45,625.42 -
国药控股枣阳有限公司 销售货物市场价格 45,517.24 -
国药控股淮安有限公司 销售货物市场价格 34,882.76 -
国药控股邓州有限公司 销售货物市场价格 33,296.56 -
国药控股黔南州有限公司 销售货物市场价格 32,758.62 -
国药控股黔东南州医药有限公司 销售货物市场价格 28,832.07 4,666,991.74
国药控股永州有限公司 销售货物市场价格 24,523.08 -
云南国药控股东昌医药有限公司 销售货物市场价格 23,751.73 -
国药控股梧州有限公司 销售货物市场价格 23,557.21 -
国药励展展览有限责任公司 销售货物市场价格 21,152.82 11,733.32
福建国药器械有限公司 销售货物市场价格 20,878.45 -
国药控股金华有限公司 销售货物市场价格 19,145.30 -
国药控股通化有限公司 销售货物市场价格 17,126.21 -
国药集团新疆医疗器械有限公司 销售货物市场价格 16,551.72 -
国药控股广水有限公司 销售货物市场价格 10,800.00 -
国药控股新疆博州药业有限公司 销售货物市场价格 10,431.03 -
国药控股医疗器械有限公司 销售货物市场价格 9,433.96 -
四川大药房医药连锁有限公司 销售货物市场价格 9,291.80 -
国药控股乌海有限公司 销售货物市场价格 8,215.83 8,145.61
国药器械抚顺有限公司 销售货物市场价格 6,620.69 -
国药控股广元医药有限公司 销售货物市场价格 5,568.10 -
中国医药集团有限公司 销售货物市场价格 4,248.28 -
国药控股舟山有限公司 销售货物市场价格 3,403.44 -
国药集团工业有限公司 销售货物市场价格 3,061.95 -
国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司 销售货物市场价格 1,946.38 -
国药集团化学试剂北京有限公司 销售货物市场价格 417.67 6,305.97
国药控股山西忻州有限公司 销售货物市场价格 (6,165.38) 116,427.44
中国医药投资有限公司 销售货物市场价格 - 1,096,484.52
国药控股大连鹏润有限公司 销售货物市场价格 - 428,290.77
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限
公司 销售货物市场价格 - 299,145.33
国药集团贵阳医疗器械有限公司 销售货物市场价格 - 205,578.63
国药控股广州医疗管理有限公司 销售货物市场价格 - 175,351.00
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品(续)：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年内容 定价政策
国药集团(天津)医疗器械有限公司 销售货物市场价格 - 165,555.58国药控股重庆万州有限公司 销售货物市场价格 - 127,088.03国药控股山西晋中有限公司 销售货物市场价格 - 64,000.00上海美罗医药有限公司 销售货物市场价格 - 62,109.55国药集团内蒙古医疗器械有限公司 销售货物市场价格 - 47,008.55上海统御信息科技有限公司 销售货物市场价格 - 27,018.08国药河北乐仁堂医药连锁有限公司 销售货物市场价格 - 33,958.12国药集团辽宁省医疗器械有限公司 销售货物市场价格 - 1,094.02 3,439,792,426.57 2,895,769,437.20向关联方提供劳务：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年内容 定价政策
国药控股分销中心有限公司 提供劳务市场价格
2,500,616.97 3,383,513.62国药控股股份有限公司 提供劳务市场价格
2,272,904.70 2,965,482.77中国国际医药卫生有限公司 提供劳务市场价格
1,243,863.69 514,549.50中国中药有限公司 提供劳务市场价格
533,778.13 725,259.98国药药材股份有限公司 提供劳务市场价格
231,132.07 -中国医药投资有限公司 提供劳务市场价格
126,721.02 131,183.95北京国大药房连锁有限公司 提供劳务市场价格
87,843.84 812,531.46北京中联医药化工实业公司 提供劳务市场价格
61,308.91 396,987.96国药控股广州有限公司 提供劳务市场价格
-
961,540.98华钟高科医药(北京)有限公司
提供劳务市场价格 - 55,328.92 7,058,169.33 9,946,379.14
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方采购商品：
关联交易 关联交易 2018年 2017年关联方 内容 定价政策
宜昌人福药业有限责任公司 采购货物市场价格 1,963,188,421.72 1,798,314,928.93国药控股分销中心有限公司 采购货物市场价格 818,626,436.18 965,981,417.19费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 采购货物市场价格 335,519,806.11 314,103,316.25成都蓉生药业有限责任公司 采购货物市场价格 261,939,832.00 190,246,700.00国药控股股份有限公司 采购货物市场价格 109,812,346.51 438,703,244.10国药集团工业有限公司 采购货物市场价格 80,523,701.15 54,890,935.00国药控股凌云生物医药(上海)有限
公司 采购货物市场价格 76,789,635.24 78,124,751.77重庆药友制药有限责任公司 采购货物市场价格 71,150,613.98 38,866,667.48兰州生物制品研究所有限责任公司 采购货物市场价格 69,565,700.00 68,866,398.00深圳万维医药贸易有限公司 采购货物市场价格 52,384,035.86 11,113,289.18江苏万邦医药营销有限公司 采购货物市场价格 51,245,300.97 42,703,264.85华北制药股份有限公司 采购货物市场价格 52,395,522.97 27,139,352.15国药集团致君(深圳)制药有限公司 采购货物市场价格 35,712,066.47 308,717.76北京若华医疗器械有限公司 采购货物市场价格 28,008,582.93 1,583,876.62中国大冢制药有限公司 采购货物市场价格 27,687,039.61 18,788,651.43四川合信药业有限责任公司 采购货物市场价格 26,503,979.38 24,246,292.82国药控股广州有限公司 采购货物市场价格 25,893,612.15 76,654,951.13深圳万乐药业有限公司 采购货物市场价格 25,247,763.21 20,813,135.45国药集团联合医疗器械有限公司 采购货物市场价格 21,745,290.40 157,919.32华颐药业有限公司 采购货物市场价格 20,629,659.51 4,139,780.89锦州奥鸿药业有限责任公司 采购货物市场价格 12,894,841.22 -广东南方医药对外贸易有限公司 采购货物市场价格 12,753,585.81 2,079,693.11西藏药友医药有限责任公司 采购货物市场价格 12,511,248.99 -青海制药厂有限公司 采购货物市场价格 11,976,534.34 9,781,221.87国药集团武汉血液制品有限公司 采购货物市场价格 11,900,000.00 -上海现代制药股份有限公司 采购货物市场价格 11,750,415.18 1,568,619.81国药集团中联药业有限公司 采购货物市场价格 11,694,877.93 611,186.10兰州生物技术开发有限公司 采购货物市场价格 10,830,000.00 -上海朝晖药业有限公司 采购货物市场价格 10,230,649.59 -国药集团上海血液制品有限公司 采购货物市场价格 8,691,000.00 -武汉生物制品研究所有限责任公司 采购货物市场价格 8,301,675.20 -国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 采购货物市场价格 8,039,317.87 1,451,475.87湖南洞庭药业股份有限公司 采购货物市场价格 7,881,309.30 5,213,310.65国药集团川抗制药有限公司 采购货物市场价格 7,743,769.67 1,088,861.10国药一心制药有限公司 采购货物市场价格 7,265,431.19 785,818.82佛山盈天医药销售有限公司 采购货物市场价格 6,695,670.66 1,591,869.61中国医药对外贸易有限公司 采购货物市场价格 6,634,801.82 20,385,164.19上海现代哈森(商丘)药业有限公司 采购货物市场价格 6,271,918.90 14,871.80上海现代制药营销有限公司 采购货物市场价格 6,098,479.94 6,100,203.93成都生物制品研究所有限责任公司 采购货物市场价格 5,731,025.76 -国药集团新疆制药有限公司 采购货物市场价格 4,319,429.49 1,079,173.92国药控股(天津)东方博康医药有限
公司 采购货物市场价格 3,774,730.11 20,954,394.84
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方采购商品(续)：
关联交易关联交易 2018年 2017年关联方 内容 定价政策
国药集团致君(深圳)坪山制药有限
公司 采购货物市场价格 3,276,593.14 4,662,928.66国药集团容生制药有限公司 采购货物市场价格 3,075,618.88 24,092.18国药集团三益药业(芜湖)有限公司 采购货物市场价格 2,799,859.28 308,968.59国药集团广东环球制药有限公司 采购货物市场价格 2,649,314.00 -国药集团北京联合美迪医疗器械有限公
司 采购货物市场价格 2,476,909.83 6,511.97承德颈复康药业集团有限责任公司 采购货物市场价格 2,417,708.49 -国药集团德众(佛山)药业有限公司 采购货物市场价格 1,662,831.25 1,114,795.67国药控股天津有限公司 采购货物市场价格 1,615,731.24 61,273,589.97国药集团精方(安徽)药业股份有限
公司 采购货物市场价格 1,475,488.28 28.81国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 采购货物市场价格 1,449,818.60 10,984.61北京市华生医药生物技术开发有限责任
公司 采购货物市场价格 1,123,823.02 1,500,446.34中国国际医药卫生有限公司 采购货物市场价格 953,778.98 -国药控股和记黄埔医药(上海)有限
公司 采购货物市场价格 865,226.96 31,554,626.92国药集团北京医疗器械有限公司 采购货物市场价格 797,490.80 908,708.00国药联众致远(北京)医疗器械有限
公司 采购货物市场价格 698,256.47 -国药控股湖北柏康有限公司 采购货物市场价格 286,649.00 3,106,999.99国药控股沈阳有限公司 采购货物市场价格 251,630.69 216,188.03国药控股吉林有限公司 采购货物市场价格 250,411.01 639,404.19国药集团化学试剂有限公司 采购货物市场价格 237,950.52 172,907.02国药控股医疗器械(北京)有限公司 采购货物市场价格 214,015.92 70,153.85江苏黄河药业股份有限公司 采购货物市场价格 208,099.12 -国药国际货运代理(北京)有限公司 采购货物市场价格 182,743.83 -青海普兰特药业有限公司 采购货物市场价格 130,319.61 -国药控股黑龙江有限公司 采购货物市场价格 130,156.41 -深圳致君医药贸易有限公司 采购货物市场价格 125,206.90 17,948.72长春生物制品研究所有限责任公司 采购货物市场价格 118,627.20 -国药集团宜宾制药有限责任公司 采购货物市场价格 111,236.24 27,343.58中国医疗器械有限公司 采购货物市场价格 92,357.81 12,416,878.09上海输血技术有限公司 采购货物市场价格 82,527.81 314,317.95沈阳红旗制药有限公司 采购货物市场价格 37,859.87 -江苏复星医药销售有限公司 采购货物市场价格 21,343.26 -国药控股甘肃有限公司 采购货物市场价格 17,948.28 -国药控股山东有限公司 采购货物市场价格 17,280.00 -重庆海斯曼药业有限责任公司 采购货物市场价格 12,333.04 16,329,139.45国药控股淮南有限公司 采购货物市场价格 6,293.10 -国药控股陕西有限公司 采购货物市场价格 4,189.66 1,000,437.99
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方采购商品(续)：
关联方 关联交易关联交易 2018年 2017年内容 定价政策
国药乐仁堂医药有限公司 采购货物市场价格 1,537.41 781,859.02长春长生基因药业股份有限公司 采购货物市场价格 470.13 -国药控股深圳延风有限公司 采购货物市场价格 4.19 -北京华邈药业有限公司 采购货物市场价格 ( 2,668.83) 49,762.58国药控股苏州有限公司 采购货物市场价格 ( 103,367.85) 22,743,360.09国药控股长沙有限公司 采购货物市场价格 ( 275,659.53) 42,543,923.55北京中联医药化工实业公司 采购货物市场价格 - 3,512,978.10中国医药投资有限公司 采购货物市场价格 - 2,221,687.87国药控股内蒙古有限公司 采购货物市场价格 - 414,344.63国药控股医疗器械有限公司 采购货物市场价格 - 380,977.78国药集团秦皇岛医疗器械有限公司 采购货物市场价格 - 85,846.14国药控股湖南有限公司 采购货物市场价格 - 23,417.31国药控股赤峰有限公司 采购货物市场价格 - 9,849.00国药集团山西瑞福莱药业有限公司 采购货物市场价格 - 9,494.87陕西怡悦国药有限公司 采购货物市场价格 - 3,534.87国药控股河南股份有限公司 采购货物市场价格 - 2,113.85 4,378,058,003.34 4,456,914,006.18
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方接受劳务：
关联交易关联交易
关联方 2018年 2017年内容 定价政策
中国医药集团联合工程有限公司 接受劳务市场价格 57,742,058.09 -国药控股广东物流有限公司 接受劳务市场价格 6,772,062.01 8,010,109.50综保区(北京)国际医药分拨中心有限
公司 接受劳务市场价格 6,209,908.84 5,902,484.91国药控股四川医药股份有限公司 接受劳务市场价格 3,537,946.63 3,962,458.36国药集团财务有限公司 接受劳务市场价格 2,555,716.77 1,179,598.95国药国际货运代理(北京)有限公司 接受劳务市场价格 1,940,557.67 -国药控股广西物流有限公司 接受劳务市场价格 1,164,412.23 1,411,568.29上海统御信息科技有限公司 接受劳务市场价格 1,040,716.97 1,560,691.95国药集团安徽大健康产业有限公司 接受劳务市场价格 1,030,318.00 425,352.00国药朴信商业保理有限公司 接受劳务市场价格 735,727.56 -国药控股(天津滨海)医药有限公司 接受劳务市场价格 688,816.32 173,069.01国药集团医药物流有限公司 接受劳务市场价格 535,849.04 6,294,704.31国药控股鲁南有限公司 接受劳务市场价格 456,680.19 207,100.95国药奇贝德(上海)工程技术有限公司 接受劳务市场价格 426,354.43 76,022.98国药励展展览有限责任公司 接受劳务市场价格 264,162.26 189,509.43国药控股济宁有限公司 接受劳务市场价格 261,139.62 308,123.59国药控股股份有限公司 接受劳务市场价格 201,132.08 66,950.94国药控股枣庄有限公司 接受劳务市场价格 68,053.78 24,760.38上海数图健康医药科技有限公司 接受劳务市场价格 66,792.45 -《中国新药杂志》有限公司 接受劳务市场价格 56,603.76 56,603.76国药集团新疆新特药业有限公司 接受劳务市场价格 30,960.38 52,520.75国药控股黄石有限公司 接受劳务市场价格 20,000.00 -国药集团化学试剂有限公司 接受劳务市场价格 12,192.80 -上海医药工业研究院 接受劳务市场价格 7,632.07 2,378,301.89北京金象大药房医药连锁有限责任公司 接受劳务市场价格 2,662.00 -国药控股宁夏有限公司 接受劳务市场价格 1,872.00 5,616.00上海瀛科隆医药开发有限公司 接受劳务市场价格 - 2,811,320.68国药控股分销中心有限公司 接受劳务市场价格 - 824,543.61上海现代药物制剂工程研究中心有限公司接受劳务市场价格 - 339,500.00北京国大药房连锁有限公司 接受劳务市场价格 - 161,107.42北京华邈药业有限公司 接受劳务市场价格 - 65,185.00国药控股河南股份有限公司 接受劳务市场价格 - 47,169.81国药控股安阳有限公司 接受劳务市场价格 - 28,301.89国药控股六安有限公司 接受劳务市场价格 - 28,301.89国药集团化学试剂北京有限公司 接受劳务市场价格 - 11,125.80 85,830,327.95 36,602,104.05
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁
本集团作为出租方：
2018年 2017年承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入北京国大药房连锁有限公司 房屋建筑物 795,238.08 747,619.04本集团作为承租方：
2018年 2017年出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费北京国药天元物业管理有限
公司 房屋建筑物 17,142,857.04 14,999,999.97国药集团医药物流有限公司 房屋建筑物 9,700,130.46 5,450,084.75国药集团上海有限公司 房屋建筑物 59,459.46 76,650.00广东惠信投资有限公司 房屋建筑物 45,714.29 45,714.29 26,948,161.25 20,572,449.01 (3)本集团与关联方的承诺
租赁承诺
于2014年5月1日，本集团之子公司国控天星与国药集团医药物流有限公司签订了为期 10年的房屋租赁合同，租赁到期日为 2024年 4月 30日。2018年度已发生的租赁费用参见注释十、5(2)。2019年至2024年4月30日的总租赁费用为人民币31,411,600.00元。
于 2018年 1月 2日，本集团之子公司国控天星与国药集团医药物流有限公司签订仓库租赁合同，租赁到期日为 2024年 4月 30日。2018年度已发生的租赁费用参见注释十、5(2)。
2019年至2024年4月30日的总租赁费用为人民币31,375,905.00元。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保
接受关联方担保
本年无接受关联方担保。
2017年
履行担保是担保金额担保起始日担保到期日 否完毕国药控股 61,200,000.00 2017/2/7 循环贷款 否三菱商事株式会社 24,000,000.00 2017/2/7 循环贷款 否株式会社美迪发路控股 24,000,000.00 2017/2/7 循环贷款 否国药控股 25,500,000.00 2017/1/13 2018/1/12 否三菱商事株式会社 10,000,000.00 2017/1/13 2018/1/12 否株式会社美迪发路控股 10,000,000.00 2017/1/13 2018/1/12 否 (5)关键管理人员薪酬
2018年 2017年关键管理人员薪酬 14,353,461.80 10,451,209.00 (6)关联方资产转让
（a）本年度，本集团以市场价格向国药奇贝德(上海)工程技术有限公司购入电解水处理器，金额为人民币446,816.97元(2017年：人民币69,230.77元)。
（b）本年度，本集团将持有的北京医疗51%股权中的1%转让给国润医疗供应链服务(上海)有限公司，并于2018年5月30日收到转让价款人民币50,000元。
（c）2017年度，国药健坤向少数股东曹益民及北京金座投资管理有限公司以市场价格分别购入两处房产，金额分别为人民币16,095,400元及人民币8,587,000元。
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(7)其他关联交易
(a)资金往来：
与国药控股集团内资金往来活动主要包括国药控股与其子公司之间或集团内部子公司与子公司间的其他内部借款，按每日资金往来余额及商定利率计算。商定利率以中国人民银行公布的存/贷款基准利率为基础，根据本公司的经营状况在合理区间内浮动。该些借款无抵押。
短期借款
2018年 金额 起始日 到期日 2018/1/16- 2018/2/28-国药集团财务有限公司 800,000,000.00 2018/11/9 2019/11/82017年 金额 起始日 到期日国药控股股份有限公司 340,000,000.00 2017/11/24 2018/11/22 2017/1/24- 2017/2/24-国药集团财务有限公司 650,000,000.00 2017/10/24 2018/4/19 990,000,000.00
应收账款保理
2018年 2017年国药集团财务有限公司 511,636,725.31 1,059,402,704.79国药朴信商业保理有限公司 241,918,578.42 - 753,555,303.73 1,059,402,704.79本集团以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与国药集团财务有限公司和国药朴信商业保理有限公司办理应收账款保理，终止确认的应收账款账面余额为人民币753,555,303.73元(2017年：1,059,402,704.79元)。
应收票据贴现
本集团根据资金需求，将收到的部分银行承兑汇票至国药集团财务有限公司贴现，贴现率根据贴现时金融市场利率确定。2018年度，贴现金额共计人民币 451,357,888.15元(2017年度：人民币411,505,540.84元)。
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(7)其他关联交易(续)
(b)利息收入：
2018年 2017年国药集团财务有限公司 存款利息收入 2,118,231.33 2,174,974.34利息支出：
2018年 2017年保理利息支出
短期借款利息支出
国药集团财务有限公司 票据贴现利息支出 25,664,360.02 33,800,583.34国药朴信商业保理有限公司 保理利息支出 4,137,842.62 -国药控股股份有限公司 内部借款利息支出 4,060,000.01 9,157,130.00 33,862,202.65 42,957,713.34
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
6．关联方应收款项余额
(1)应收票据及应收账款
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国药乐仁堂医药有限公司 65,828,746.82 - 50,428,045.59 -
国药控股沈阳有限公司 33,611,821.50 - 26,350,919.02 -
国药控股四川医药股份有限公司 31,360,511.26 - 28,020,482.92 -
国药控股河南股份有限公司 30,053,310.10 - 25,035,371.42 -
国药控股天津有限公司 30,032,662.33 - 20,011,355.49 -
宜昌人福药业有限责任公司 28,273,529.80 - - -
国药集团新疆新特药业有限公司 24,666,114.20 - 23,155,335.87 -
国药控股广州有限公司 23,996,455.16 - 24,608,764.51 -
国药集团山西有限公司 23,347,125.01 - 25,247,412.09 -
国药控股陕西有限公司 20,679,241.58 - 28,617,642.98 -
国药控股湖北有限公司 18,793,041.01 - 13,580,845.71 -
国药控股山西有限公司 18,307,328.70 - 22,939,341.02 -
国药控股吉林有限公司 14,908,055.32 - 8,360,024.68 -
国药控股大连有限公司 13,425,358.39 - 10,730,328.86 -
国药控股广西有限公司 12,908,110.54 - 23,161,302.88 -
国药集团西南医药有限公司 12,308,209.16 - 11,508,916.90 -
国药控股鲁南有限公司 10,796,050.30 - 5,583,873.19 -
国药控股股份有限公司 10,382,505.55 - 12,930,197.89 -
北京金象大药房医药连锁有限责任公司 10,138,121.92 - 8,481,771.40 -
国药控股温州有限公司 10,110,651.16 - 8,348,963.99 -
国药控股南通有限公司 9,388,994.75 - 7,512,976.35 -
湖北医药集团有限公司 9,276,295.47 - 9,746,360.26 -
国药控股海南鸿益有限公司 8,329,457.89 - 7,671,131.51 -
国药控股甘肃有限公司 8,030,009.64 - 5,454,400.73 -
国药集团一致药业股份有限公司 7,574,643.75 - 4,117,707.62 -
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 7,367,028.34 - 5,335,618.02 -
国药控股福州有限公司 6,867,016.74 - 6,607,411.24 -
国药控股黄石有限公司 6,680,666.20 - 3,818,079.18 -
国药控股六安有限公司 6,321,594.92 - 4,521,656.92 -
国药控股黑龙江有限公司 5,222,913.42 - 1,342,610.60 -
国药控股湖北柏康有限公司 4,910,000.00 - - -
国药控股济宁有限公司 4,721,996.43 - 2,160,971.95 -
国药控股扬州有限公司 4,496,846.77 - 5,580,081.71 -
国药控股湖南有限公司 4,386,414.10 - 7,940,004.16 -
国药控股重庆有限公司 4,284,714.07 - 4,676,438.04 -
国药控股山东有限公司 4,250,404.29 - 3,038,536.22 -
国药控股南阳有限公司 4,210,974.71 - 2,590,741.16 -
国药控股包头有限公司 4,025,639.86 - 3,470,606.76 -
国药集团临汾有限公司 3,978,190.16 - 907,405.15 -
国药乐仁堂邢台医药有限公司 3,804,947.78 - 2,377,107.16 -
国药控股台州有限公司 3,683,512.17 - 6,285,196.94 -
国药控股河北医药有限公司 3,612,609.54 - 3,395,654.74 -
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 3,524,167.20 - 4,591,882.00 -
国药控股深圳延风有限公司 3,370,865.87 - 1,247,312.02 -
国药控股国大药房有限公司 3,338,618.14 - 44,600.20 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
6．关联方应收款项余额(续)
(1)应收票据及应收账款(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国药控股福建有限公司 3,333,265.65 - 6,552,198.01 -
国药控股襄阳有限公司 3,298,286.96 - 2,571,168.57 -
国药控股青海有限公司 3,154,417.20 - 3,381,622.29 -
国药控股安阳有限公司 3,133,604.92 - 3,699,088.38 -
国药控股咸宁有限公司 3,130,787.05 - 2,895,832.18 -
国药控股贵州有限公司 3,125,519.13 - 344,250.36 -
广东南方医药对外贸易有限公司 3,087,355.07 - 1,791,852.84 -
国药控股通辽有限公司 3,083,318.62 - 1,812,188.35 -
国药控股平顶山有限公司 3,045,295.08 - 1,312,581.56 -
国药控股荆州有限公司 2,935,156.10 - 1,541,942.17 -
国药控股安徽有限公司 2,933,094.11 - 2,070,024.12 -
国药控股宁夏有限公司 2,819,452.83 - 2,579,173.36 -
国药控股分销中心有限公司 2,626,376.97 - 4,147,169.14 -
国药控股商洛有限公司 2,604,243.66 - 2,071,249.21 -
国药控股赣州有限公司 2,415,578.12 - 2,337,730.82 -
国药控股国大药房沈阳连锁有限公司 2,365,503.04 - 1,322,209.92 -
国药控股宁德有限公司 2,294,861.18 - 2,704,116.85 -
国药控股赤峰有限公司 2,290,445.80 - 2,228,638.92 -
国药控股国大复美药业(上海)有限公司 2,277,254.00 - 265,518.00 -
国药控股龙岩有限公司 2,273,501.72 - 1,656,792.67 -
北京国大药房连锁有限公司 2,205,185.20 - 1,055,282.25 -
国药控股浙江有限公司 2,186,344.76 - 3,329,515.20 -
国药控股普洱有限公司 2,142,994.83 - 705,189.34 -
国药控股安庆有限公司 2,140,701.96 - 1,337,322.31 -
国药控股云南有限公司 2,070,961.65 - 3,336,333.26 -
国药控股新疆新特西部药业有限公司 1,936,563.10 - 8,519,949.34 -
国药控股常德有限公司 1,801,254.11 - 1,277,641.73 -
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 1,791,410.08 - 1,562,478.46 -
国药控股湖州有限公司 1,719,010.76 - 2,041,863.29 -
国药控股柳州有限公司 1,718,447.19 - 1,455,851.49 -
国药控股威海有限公司 1,660,837.98 - 1,898,659.80 -
国药乐仁堂邯郸医药有限公司 1,629,846.74 - 1,322,746.60 -
国药控股铁岭有限公司 1,608,106.72 - 855,825.14 -
国药控股南平新力量有限公司 1,592,714.65 - 1,500,000.00 -
国药控股天门有限公司 1,577,452.81 - 556,017.59 -
国药控股苏州有限公司 1,555,999.64 - 2,935,685.96 -
山西中澳医药有限公司 1,492,422.60 - - -
国药控股丽水有限公司 1,458,600.37 - 1,507,247.78 -
国药控股延安有限公司 1,447,130.12 - 1,217,143.10 -
国药乐仁堂唐山医药有限公司 1,399,365.66 - 1,226,599.25 -
国药控股常州有限公司 1,344,389.98 - 355,651.26 -
国药控股四平有限公司 1,331,601.08 - 1,154,122.27 -
国药山西运城有限公司 1,269,856.29 - 88,005.00 -
国药乐仁堂承德医药有限公司 1,216,606.85 - 860,456.36 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
6．关联方应收款项余额(续)
(1)应收票据及应收账款(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国药控股国大药房广东有限公司 1,187,645.46 - - -
国药控股烟台有限公司 1,177,315.78 - 810,116.70 -
国药控股江苏有限公司 1,172,865.79 - 385,427.78 -
山西同丰医药物流有限公司 1,131,967.03 - 1,537,789.60 -
国药控股百色有限公司 1,074,966.32 - 770,232.60 -
国药控股内蒙古有限公司 1,058,986.35 - 1,007,927.40 -
国药控股锦州有限公司 1,017,317.20 - 491,466.20 -
国药控股文山有限公司 988,619.86 - 741,243.94 -
国药控股安顺有限公司 974,805.38 - 744,767.68 -
国药控股成都医药有限公司 940,773.04 - 419,653.62 -
国药控股天津北方医药有限公司 926,449.55 - 1,923,721.39 -
佛山市南海医药有限公司 891,772.98 - 1,112,729.07 -
国药控股丹东有限公司 855,158.30 - 1,271,317.49 -
国药乐仁堂保定医药有限公司 829,527.26 - 546,732.04 -
国药控股大连和成有限公司 809,286.78 - 650,980.54 -
国药控股芜湖有限公司 764,664.96 - 528,879.33 -
国药控股三门峡有限公司 761,126.78 - 707,569.64 -
国药控股安康有限公司 756,622.72 - 1,007,302.36 -
国药控股巴彦淖尔有限公司 753,155.20 - 710,168.30 -
国药控股抚顺有限公司 745,407.30 - 13,512.20 -
国药控股乌兰察布有限公司 744,561.39 - 634,489.77 -
国药控股东虹医药(上海)有限公司 708,031.84 - 381,682.24 -
国药控股新余有限公司 688,101.12 - 619,320.98 -
国药控股十堰有限公司 653,180.66 - 409,614.05 -
国药乐仁堂廊坊医药有限公司 617,358.34 - 568,113.00 -
国药控股盐城有限公司 603,309.26 - 381,969.57 -
国药控股枣庄有限公司 602,527.98 - 205,751.90 -
国药控股云南滇西有限公司 581,433.54 - 629,340.56 -
国药控股德州有限公司 497,559.76 - 183,355.16 -
国药集团承德药材有限公司 496,340.62 - 2,000,000.00 -
国药控股(天津滨海)医药有限公司 496,048.02 - 189,038.10 -
福建国大药房连锁有限公司 484,412.34 - 27,686.50 -
国药控股广东粤兴有限公司 478,569.60 - 77,414.40 -
国药控股濮阳有限公司 475,517.43 - 1,023,118.60 -
中国国际医药卫生有限公司 450,600.00 - 150,000.00 -
国药控股贵港有限公司 422,608.00 - - -
国药山西阳泉医药有限公司 420,790.36 - - -
国药控股无锡有限公司 393,526.92 - 476,512.18 -
上海浦东新区医药药材有限公司 393,000.40 - 582,074.50 -
国药控股国大药房河南连锁有限公司 376,183.95 - - -
国药控股新疆哈密药业有限公司 370,150.83 - 262,725.00 -
国药控股铜川有限公司 364,639.24 - 166,903.52 -
国药控股海南有限公司 363,443.08 - 1,463,352.57 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
6．关联方应收款项余额(续)
(1)应收票据及应收账款(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国药控股延边有限公司 361,690.50 - 195,463.00 -
国药控股吉林市医药有限公司 356,163.24 - 48,917.90 -
国药控股新疆和田药业有限公司 333,057.60 - - -
国药控股广东恒兴有限公司 310,931.95 - - -
国药控股山西阳泉有限公司 272,556.10 - 813,045.60 -
国药乐仁堂衡水医药有限公司 266,118.94 - 188,730.60 -
国药控股泉州有限公司 266,074.60 - 515,190.61 -
北京国控云药房有限公司 238,198.32 - - -
国药乐仁堂张家口医药有限公司 238,111.61 - 120,006.60 -
国药控股济南有限公司 221,670.00 - 348,087.40 -
国药控股深圳健民有限公司 221,567.56 - 96,768.00 -
国药控股聊城有限公司 220,335.00 - - -
国药控股(天津)医疗器械有限公司 192,100.00 - 156,480.00 -
国药控股国大药房山东有限公司 185,581.00 - - -
浙江国药大药房有限公司 179,165.00 - - -
国药控股潍坊有限公司 171,744.00 - 19,878.00 -
国药控股湖北新特药有限公司 163,990.00 - - -
国药控股苏州康民医药有限公司 157,646.40 - 315,292.80 -
国药控股恩施有限公司 148,302.00 - - -
国药控股徐州有限公司 146,720.70 - 7,053.53 -
国药乐仁堂石家庄医药有限公司 114,655.10 - 8,264.00 -
国药控股鞍山有限公司 105,743.50 - 322,534.12 -
国药控股桂林有限公司 105,030.00 - - -
国药控股红河有限公司 104,748.00 - - -
国药控股国大药房南京连锁有限公司 102,438.42 - - -
国药控股广安有限公司 99,360.00 - - -
国药乐仁堂沧州医药有限公司 89,384.00 - 105,224.00 -
国药控股玉林有限公司 86,562.65 - 198,554.51 -
国药控股国大药房江门连锁有限公司 73,753.40 - - -
国药控股韶关有限公司 73,452.64 - 129,089.70 -
国药控股厦门有限公司 61,590.00 - 41,510.00 -
泉州市国大药房连锁有限公司 59,756.90 - - -
国药控股江西有限公司 58,926.40 - 179,182.12 -
国药控股国大药房内蒙古有限公司 58,155.60 - 87,000.00 -
国药控股德阳有限公司 53,128.00 - - -
国药控股白城有限公司 50,150.56 - 8,705.00 -
国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司 47,692.00 - 6,570.50 -
溧阳国大人民药房有限公司 31,860.00 - - -
国药控股营口有限公司 28,542.00 - 6,260.10 -
国药控股国大药房广西连锁有限公司 27,299.00 - - -
国药控股松滋有限公司 25,380.00 - - -
国药控股辽源有限公司 23,018.00 - - -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
6．关联方应收款项余额(续)
(1)应收票据及应收账款(续)
2018年 2017年
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备
国药控股淮南有限公司 22,735.40 - 15,412.18 -
国药控股青岛有限公司 22,078.20 - - -
国药控股镇江有限公司 21,637.60 - - -
天津国大药房连锁有限公司 20,646.58 - 1,000.00 -
湖南国大民生堂药房连锁有限公司 19,920.00 - - -
国药控股通化有限公司 17,640.00 - - -
国药控股泰安有限公司 17,162.20 - - -
国药控股三明有限公司 15,249.00 - 15,249.00 -
国药控股昊阳绵阳药业有限公司 15,006.00 - - -
国药控股泰州有限公司 13,960.80 - - -
国药集团攀枝花医药有限公司 8,300.00 - 24,900.00 -
国药控股松原有限公司 5,237.71 - 142,965.00 -
国药控股孝感有限公司 3,131.00 - - -
国药控股呼伦贝尔有限公司 3,068.00 - 37,530.00 -
国药控股国大药房乌兰察布有限公司 2,908.50 - - -
国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司 2,257.80 - - -
国药控股楚雄有限公司 896.72 - - -
北京星奥诊所有限公司 49.00 - 26,412.03 -
青海制药(集团)有限责任公司 - - 8,000,000.00 -
国药控股国大药房山西益源连锁有限公司 - - 1,997,107.40 -
国药控股黔东南州医药有限公司 - - 1,824,734.72 -
国药控股焦作有限公司 - - 566,062.48 -
国药新疆库尔勒医药有限责任公司 - - 92,253.15 -
国药控股苏州博爱医药有限公司 - - 79,780.00 -
国药控股重庆万州有限公司 - - 60,943.00 -
国药控股山西临汾有限公司 - - 41,914.40 -
中国中药有限公司 - - 29,073.82 -
佛山市南海新药特药有限公司 - - 19,353.60 -
国药控股山西晋城有限公司 - - 13,697.00 -
国药控股山西忻州有限公司 - - 7,213.50 -
国药集团化学试剂北京有限公司 - - 1,615.00 -
国药控股生物医药(天津)有限公司 ( 48,857.20) - - -
712,906,301.08 - 611,649,346.40 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
6．关联方应收款项余额(续)
(2)预付款项
2018年 2017年成都蓉生药业有限责任公司 36,089,568.00 39,183,700.00中国科学器材有限公司 1,727,000.00 -国药控股苏州有限公司 476,413.46 7,438.82成都生物制品研究所有限责任公司 328,030.00 -上海现代制药股份有限公司 207,260.43 50,000.00国药集团威奇达药业有限公司 63,000.00 -江苏复星医药销售有限公司 39,296.00 -哈药集团制药总厂 769.83 769.83国药控股天津有限公司 407.95 -国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 226.91 -国药控股广州有限公司 - 2,994,104.85国药控股(天津)东方博康医药有限公司 - 1,210,281.33上海现代制药营销有限公司 - 579,063.23重庆药友制药有限责任公司 - 295,127.84 38,931,972.58 44,320,485.90 (3)其他应收款
2018年 2017年账面余额坏账准备 账面余额坏账准备中国医药对外贸易有限公司 1,837,962.06 - - -国药控股分销中心有限公司 1,801,590.10 - - -国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 572,263.86 - 2,751,502.41 -国药集团医药物流有限公司 483,450.00 - - -中国生物技术股份有限公司 250,000.00 - 250,000.00 -国药控股苏州有限公司 68,810.10 - 353,462.25 -国药控股股份有限公司 49,252.44 - - -国药控股广州有限公司 10,482.76 - 341,880.34 -国药控股天津有限公司 - - 7,651,282.05 -国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 - - 268,925.07 - 5,073,811.32 - 11,617,052.12 -
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
7．关联方应付款项余额
(1)应付票据及应付账款
2018年 2017年宜昌人福药业有限责任公司 464,681,445.20 500,354,428.89国药控股分销中心有限公司 141,638,593.53 145,893,005.32成都蓉生药业有限责任公司 112,504,400.00 69,643,600.00费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 40,867,477.58 76,002,337.09国药集团联合医疗器械有限公司 25,228,404.93 183,863.58国药控股股份有限公司 24,436,513.33 31,922,614.72中国医药集团联合工程有限公司 16,450,498.00 760,000.00华北制药股份有限公司 15,918,694.46 6,458,437.42深圳万维医药贸易有限公司 15,443,805.75 1,096,625.09兰州生物制品研究所有限责任公司 15,017,476.00 13,440,000.00国药集团工业有限公司 13,293,403.97 10,538,766.07江苏万邦医药营销有限公司 11,456,538.55 8,474,838.78国药集团武汉血液制品有限公司 11,020,000.00 -西藏药友医药有限责任公司 8,366,125.01 -兰州生物技术开发有限公司 7,800,000.00 -重庆药友制药有限责任公司 7,734,281.19 5,718,294.87四川合信药业有限责任公司 6,600,277.16 7,940,984.65青海制药厂有限公司 6,550,832.89 9,151,565.39华颐药业有限公司 5,983,624.02 3,380,995.76国药控股广州有限公司 5,216,151.53 678,560.17国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 5,089,071.06 6,162,368.69中国医药对外贸易有限公司 4,744,315.96 4,099,069.01北京若华医疗器械有限公司 4,711,626.40 549,412.42国药集团致君(深圳)制药有限公司 4,511,357.31 21,411.60中国大冢制药有限公司 4,489,911.51 3,195,439.90湖南洞庭药业股份有限公司 3,878,612.23 1,189,686.09锦州奥鸿药业有限责任公司 3,792,638.57 -广东南方医药对外贸易有限公司 3,089,530.86 161,096.94国药集团北京联合美迪医疗器械有限公司 2,643,909.94 6,095.20深圳万乐药业有限公司 2,403,233.94 1,149,909.53上海现代哈森(商丘)药业有限公司 2,287,996.76 -国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 2,275,498.01 1,047,612.66上海朝晖药业有限公司 2,034,479.64 -国药集团上海血液制品有限公司 1,875,000.00 -佛山盈天医药销售有限公司 1,674,148.94 1,097,958.87国药集团中联药业有限公司 1,611,832.59 529,491.56国药集团新疆制药有限公司 1,102,581.73 529,982.19国药一心制药有限公司 1,004,567.83 919,408.00国药控股长沙有限公司 848,359.50 19,636,852.97国药集团容生制药有限公司 825,859.66 34,200.00国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司 823,942.92 1,340,821.35承德颈复康药业集团有限责任公司 740,124.28 -国药集团三益药业(芜湖)有限公司 712,134.05 59,543.37国药集团德众(佛山)药业有限公司 628,876.02 381,240.00国药集团北京医疗器械有限公司 605,980.08 579,968.91国药控股天津有限公司 588,231.51 50,104,335.14国药集团广东环球制药有限公司 524,509.80 -
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
7．关联方应付款项余额(续)
(1)应付票据及应付账款(续)
2018年 2017年国药集团川抗制药有限公司 511,632.16 630,575.16国药集团化学试剂有限公司 394,824.61 153,635.40国药控股(天津)东方博康医药有限公司 371,448.00 -中国国际医药卫生有限公司 363,633.98 -上海输血技术有限公司 336,230.40 367,752.00国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 326,454.00 -北京中联医药化工实业公司 323,574.37 693,865.00国药联众致远(北京)医疗器械有限公司 256,185.00 -江苏黄河药业股份有限公司 215,477.20 -国药控股医疗器械(北京)有限公司 166,504.83 -北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 116,280.00 77,520.00国药集团宜宾制药有限责任公司 77,757.99 15,996.00青海普兰特药业有限公司 65,019.60 139,680.00国药控股甘肃有限公司 37,152.00 -陕西怡悦国药有限公司 33,627.11 33,917.00沈阳红旗制药有限公司 14,667.00 -江苏复星医药销售有限公司 6,456.83 -中国医药投资有限公司 5,400.00 5,361.54上海现代制药股份有限公司 2,587.30 2,609.60国药乐仁堂医药有限公司 1,996.53 785,779.92国药控股苏州有限公司 33.52 1,681,754.70中国医疗器械有限公司 - 10,474,487.38国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 - 2,530,364.89国药控股吉林有限公司 - 639,404.00重庆海斯曼药业有限责任公司 - 120,339.97国药集团秦皇岛医疗器械有限公司 - 33,480.00北京华邈药业有限公司 - 24,173.92国药集团山西瑞福莱药业有限公司 - 11,109.00国药控股赤峰有限公司 - 11,523.33国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 - 1,512.00 1,019,353,816.63 1,002,869,663.01 (2)预收账款
2018年 2017年北京金象大药房医药连锁有限责任公司 652,111.35 -国药控股重庆泰民医药有限公司 225,600.00 129,456.00国药控股内江有限公司 105,984.00 -北京国大药房连锁有限公司 86,327.81 119,116.81国药控股盐城有限公司 75,040.00 -国药控股山西临汾有限公司 63,160.00 -国药控股山西长治有限公司 56,533.56 -国药控股陕西有限公司 49,266.00 -
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
7．关联方应付款项余额(续)
(2)预收款项(续)
2018年 2017年国药控股六安有限公司 45,800.00 90,000.00国药控股孝感有限公司 45,440.00 - -国药乐仁堂唐山医药有限公司 27,860.00 -国药新疆库尔勒医药有限责任公司 24,520.14 -国药控股吉林有限公司 22,019.30 1,960.00国药乐仁堂承德医药有限公司 21,624.00 -国药控股芜湖有限公司 21,184.00 35,184.00国药控股生物医药(天津)有限公司 19,236.00 -国药控股宁夏有限公司 18,776.00 -国药控股岳阳有限公司 16,100.00 -国药控股黄冈有限公司 15,820.00 -国药控股安庆有限公司 13,500.00 43,640.00国药控股淮南有限公司 9,396.00 -国药控股怀化有限公司 9,000.00 -国药美臣滁州医药有限公司 8,850.60 -国药控股河南股份有限公司 6,804.00 -国药控股恩施有限公司 6,600.00 -国药控股淮安有限公司 6,564.00 -国药控股黔东南州医药有限公司 4,860.00 -国药控股安徽有限公司 308.00 308.00国药控股贵州有限公司 38.40 -国药控股黄石有限公司 8.00 20,370.00国药控股枝江有限公司 3.60 -国药控股重庆万州有限公司 0.50 -国药控股国大药房有限公司 - 945,351.51国药集团承德药材有限公司 - 490,401.61国药控股广西有限公司 - 294,560.00国药控股鄂州有限公司 - 166,800.00国药控股日照有限公司 - 108,420.00国药控股天津北方医药有限公司 - 72,930.00国药控股广东恒兴有限公司 - 67,020.40国药乐仁堂医药有限公司 - 49,231.54国药控股国大药房广东有限公司 - 40,086.94国药控股赤峰有限公司 - 34,320.00国药控股南通有限公司 - 27,000.00国药控股阜阳有限公司 - 23,400.00国药控股荆门有限公司 - 12,096.00国药控股贵港有限公司 - 9,400.00国药控股内蒙古有限公司 - 9,044.84国药集团山西有限公司 - 7,923.20国药山西运城有限公司 - 8,353.00国药控股黑龙江有限公司 - 666.50 1,658,335.26 2,807,040.35
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
7．关联方应付款项余额(续)
(3)其他应付款
2018年 2017年国药集团财务有限公司 32,650,681.84 236,715,157.44曹益民 26,095,400.00 26,095,400.00国药朴信商业保理有限公司 22,253,331.94 -中国医药集团联合工程有限公司 8,648,825.36 1,624,000.00北京金座投资管理有限公司 8,587,000.00 8,587,000.00兰州医药采购供应站有限责任公司 4,417,171.35 -国药控股分销中心有限公司 2,873,948.90 277,010.33国药控股广东物流有限公司 1,734,477.21 2,485,211.48国药控股股份有限公司 1,397,335.67 1,502,390.88国药控股四川医药股份有限公司 1,055,450.55 1,062,514.10国药控股(天津滨海)医药有限公司 275,000.00 -国药控股广西物流有限公司 244,284.25 -北京若华医疗器械有限公司 186,100.00 -北京国大药房连锁有限公司 78,750.00 78,750.00国药集团化学试剂有限公司 47,800.00 -国药奇贝德(上海)工程技术有限公司 43,800.00 6,400.00国药控股宿州有限公司 10,240.00 -国药控股天津北方医药有限公司 10,000.00 10,000.00国药控股新乡有限公司 6,396.00 -国药集团三益药业(芜湖)有限公司 795.53 -重庆药友制药有限责任公司 333.96 -上海现代制药股份有限公司 123.27 -国药控股长沙有限公司 119.70 -成都生物制品研究所有限责任公司 89.63 -国药一心制药有限公司 54.74 -中国医药工业研究总院 - 12,840,000.00国药控股广西有限公司 - 338,107.33宜昌人福药业有限责任公司 - 3,257.69 110,617,509.90 291,625,199.25 (4)短期借款
2018年 2017年国药控股股份有限公司 - 100,000,000.00国药集团财务有限公司 200,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00 150,000,000.00
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2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
7．关联方应付款项余额(续)
(5)应付利息
2018年 2017年
国药集团财务有限公司 1,509,894.61 3,846,130.85
国药朴信商业保理有限公司 596,278.23 -
2,106,172.84 3,846,130.85
(6)其他非流动负债
2018年 2017年
医药集团-特准储备金
95,095,614.58 95,095,614.58
医药集团-甲流储备金
63,407,314.20 63,407,314.20
158,502,928.78 158,502,928.78
注：上述款项中系国药集团下拨给本集团的医药储备资金，该等款项不计息、无抵押、无固定偿还期限。
8．存放关联方的货币资金
2018年 2017年
国药集团财务有限公司 389,638,598.58 700,068,767.13
2018年度，上述存款年利率为1.15%-1.76%(2017年度：1.15%-1.38%)。
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2018年度 人民币元十一、承诺及或有事项
1．重要承诺事项
2018年 2017年投资承诺 57,000,000.00 105,000,000.00资本承诺 30,095,445.35 - 87,095,445.35 105,000,000.00投资承诺
(1)根据国药控股股份有限公司文件[国控总投[2017]63号]批示，本公司可通过出资15,000万元人民币认购宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有限合伙)的基金份额来间接参与认购国药中金医疗产业基金的份额。该基金采取逐步出资方式，投资人逐年分批出资。产业基金管理人会根据实际项目进度向投资人发出缴款通知，投资人的全部承诺出资会在3年投资期内缴付完毕。本公司2018年认缴出资额的40%，即人民币6,000万元，截至2018年末累计认缴出资10,500万元，剩余出资人民币4,500万元，预计于2019年缴付。
(2)根据本公司于2018年7月11日召开的第七届董事会第六次会议审议批准，本公司之子公司国控天星与宁波山尤本伯投资管理合伙企业(有限合伙)共同出资设立国药(北京)医疗供应链管理有限公司。国药(北京)医疗供应链管理有限公司注册资本人民币2,000万，其中国控天星将以货币出资人民币1,200万，持有合资公司60%股权，宁波山尤本伯投资管理合伙企业(有限合伙)将以货币出资人民币800万，持有合资公司40%股权。国控天星与宁波山尤本伯投资管理合伙企业(有限合伙)于2018年签署合资经营协议。截至2018年末，国控天星尚未缴纳出资款人民币1,200万。于2019年3月，国控天星缴纳出资款人民币1,200万元。
资本承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约但未拨备：
2018年 2017年工程建设 20,687,941.91 -固定资产采购 9,407,503.44 - 30,095,445.35 -2．或有事项
于2018年12月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
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2018年度 人民币元十二、资产负债表日后事项
(1) 根据2019年3月20日本公司第七届董事会第十三次会议通过的2018年度利润分配预案，以2018年12月31日的总股本764,404,391股为基数，每10股拟派发现金股利人民币4元(含税)，共计拟派发现金股利人民币305,761,756.40元，上述利润分配预案尚待本公司2018年股东大会审议批准。
(2) 本公司于2019年3月20日召开的第七届董事会第十三次会议审议并通过了《关于拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》。根据本公司与国药控股、畅新易达、康辰药业签订的“盈利预测补偿协议”，标的公司在利润补偿期间(2017年至2019年)实际净利润数未达到承诺净利润数的，国药控股、畅新易达、康辰药业应以其在本次资产收购交易中取得的上市公司股份向国药股份进行补偿。
根据安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年3月20日签发的报告编号为安永华明(2019)专字第60756068_A02号的《实际盈利数与利润预测数差异情况说明专项审核报告》，2018年国控天星实现净利润人民币12,115.90万元，扣除非经常性损益后净利润人民币12,255.15万元，与2018年盈利预测人民币22,303.63万元差异为人民币10,187.73万元，未能实现盈利预测承诺。按照上述约定，国药控股应向本公司补偿股份数为6,766,198股。2018年国控北京实现净利润人民币28,228.36万元，扣除非经常性损益后净利润人民币27,661.25万元，与2018年盈利预测人民币30,528.87万元差异为人民币2,867.62万元，未能实现盈利预测承诺。按照上述约定，国药控股和畅新易达分别应向本公司补偿股份数为3,009,787股和125,408股。上述拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案尚待本公司股东大会批准。
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2018年度 人民币元十三、其他重要事项
1. 分部报告
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有如下报告分部，分别为：
-本集团有一个主要报告分部，即商业分部，由药品销售的经营分部组成。
-本集团的其他报告分部由药品生产及物流分部组成。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
分部资产根据分部的经营以及资产的所在经营分部进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。本集团主要服务用户都在中国内地。在本集团来自外部客户的收入中，其他地区收入在本集团收入中并不重大。
由于本集团主要在中国内地经营业务，因此本集团非流动性资产都在中国内地。
2018年
商业分部 其他 分部间抵消 合计对外交易收入 37,790,352,872.42 949,474,232.04 - 38,739,827,104.46分部间交易收入 2,372,070.48 195,078,643.07 (197,450,713.55) -利息收入 34,655,755.90 15,227,170.34 - 49,882,926.24利息费用 182,512,648.47 26,000.00 ( 7,485,967.00) 175,052,681.47对联营企业的投
资收益 295,487,470.88 - - 295,487,470.88资产减值损失 ( 922,216.43) ( 5,948.75) - ( 928,165.18)信用减值损失 17,081,672.79 ( 375,587.63) - 16,706,085.16折旧费和摊销费 41,249,021.67 12,058,907.12 - 53,307,928.79利润总额 1,932,726,322.84 90,487,336.04 - 2,023,213,658.88所得税费用 414,747,136.87 15,810,144.92 - 430,557,281.79净利润 1,517,979,185.97 74,677,191.12 - 1,592,656,377.09资产总额 20,069,600,625.93 1,685,249,342.55 (245,081,618.09) 21,509,768,350.39负债总额 10,697,887,999.14 447,310,471.40 (245,081,618.09) 10,900,116,852.45对联营企业的长
期股权投资 785,592,463.17 - - 785,592,463.17长期股权投资以
外的其他非流
动资产增加额 68,226,086.16 50,036,399.24 - 118,262,485.40
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2018年度 人民币元十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2017年度
商业分部 其他 分部间抵消 合计对外交易收入 35,626,650,891.59 658,095,437.39 - 36,284,746,328.98分部间交易收入 923.08 163,418,585.82 ( 163,419,508.90) -利息收入 17,001,393.84 11,546,114.37 - 28,547,508.21利息费用 167,503,323.72 1,011,001.25 ( 8,010,908.02) 160,503,416.95对联营企业的投
资收益 135,058,066.67 - - 135,058,066.67资产减值损失 47,526,550.41 ( 40,341.62) - 47,486,208.79折旧费和摊销费 38,022,847.50 10,123,187.27 - 48,146,034.77利润总额 1,663,174,332.89 77,520,931.80 - 1,740,695,264.69所得税费用 386,715,641.83 14,780,059.32 - 401,495,701.15净利润 1,276,458,691.06 62,740,872.48 - 1,339,199,563.54资产总额 18,802,779,471.77 1,578,354,115.06 (215,178,970.56) 20,165,954,616.27负债总额 10,531,792,053.88 392,898,917.51 (215,178,970.56) 10,709,512,000.83对联营企业的长
期股权投资 566,062,041.45 - - 566,062,041.45长期股权投资以
外的其他非流
动资产减少额 20,272,410.32 ( 21,250,650.12) - ( 978,239.80) 2. 租赁
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销的未来最低租赁付款额如下：2018年 2017年1年以内(含1年) 55,396,295.55 30,183,663.991年至2年(含2年) 61,261,117.61 22,913,251.512年至3年(含3年) 53,043,608.03 16,334,203.513年以上 318,348,651.48 103,567,560.36 488,049,672.67 172,998,679.37 3. 比较数据
如注释三、34所述，由于会计政策变更，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
||
|-|
|应收票据|
|应收账款|

||
|-|
|717,281,793.31|
|2,891,484,460.90|

||
|-|
|621,777,548.63|
|2,697,339,731.64|

 3,608,766,254.21 3,319,117,280.27应收票据
2018年 2017年商业承兑汇票 298,079,099.52 132,144,244.61银行承兑汇票 419,202,693.79 489,633,304.02合计 717,281,793.31 621,777,548.63于2018年12月31日与2017年12月31日，本公司无已质押的应收票据。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认未终止确认 终止确认未终止确认银行承兑汇票 974,514,689.99 - 368,346,531.41 -应收账款
应收账款信用期通常为1个月至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|2年至3年|

||
|-|
|2,960,189,983.80|
|-|
|-|

||
|-|
|2,759,575,785.30|
|429,202.88|
|170,291.58|

||
|-|
|减：应收账款坏账准备|

||
|-|
|( 68,705,522.90|

||
|-|
|( 62,835,548.12|

 2,891,484,460.90 2,697,339,731.64
国药集团药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||年初余|额|本年计|提||本年转回||本年核|销|||年末余|额|
|2018年|||62,835,548.12|||||-||||6|)|68,705,522.90|||
|||||||6,571,269.24|||||(701,294.4||||||
||2017|年||132,855,294.7|2||-||(70,019,746.60|)||-|||62,835,548.1|2|

应收账款按类别分析如下：
2018年 2017年
账面余额比例 坏账准备计提比例 账面余额 比例 坏账准备计提比例％ ％ ％ ％按信用风险特征
组合计提坏账准备 2,960,189,983.80100.00(68,705,522.90) 2.32 2,760,175,279.76 100.00(62,835,548.12) 2.28本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
估计发生违约 预期信用整个存续期预
的账面金额 损失率 期信用损失
账面余额 计提比例 坏账准备% %
1年以内
2,960,189,983.80 2.32 (68,705,522.90) 2,759,575,785.30 2.27 (62,741,540.36)1至2年
- - - 429,202.88 10.00 ( 42,920.29)2至3年
- - - 170,291.58 30.00 ( 51,087.47) 2,960,189,983.80 (68,705,522.90)) 2,760,175,279.76 (62,835,548.12))
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
2018年计提坏账准备人民币6,571,269.24元(2017年：人民币0元)，转回坏账准备人民币0元(2017年：人民币70,019,746.60元)。
2018年实际核销的应收账款为人民币701,294.46元(2017年：人民币0元)。
2018年核销的应收账款明细如下：
履行的核 是否因关联欠款单位 款项性质 核销金额 核销原因
销程序 交易产生法院判决强制执
河南中联医药有限公司 货款 701,294.46 行但无法收回 已审批 否2017年无实际核销的应收账款。
本年公司以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与金融机构办理应收账款保理，终止确认的应收账款账面余额为人民币3.84亿元(2017年：约人民币1.83亿元)，相关利息费用约为人民币713万元(2017年：约人民币470万元)，计入财务费用。
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额比例余额前五名的应收账款总额 312,120,822.05 (6,964,238.06) 10.54%于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额比例余额前五名的应收账款总额 277,960,742.78 (2,185,387.48) 10.03%
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
2018年 2017年其他应收款 780,589,254.55 53,862,410.64其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年1年以内 780,589,254.55 53,862,410.64减：其他应收款坏账准备 - -- 780,589,254.55 53,862,410.642018年度其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月预期信用损失 合计2018年1月1日余额 - -
||
|-|
|本年计提|
|本年转回|
|本年核销|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

 - -其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2017年
账面余额 坏账准备金额 比例 金额计提比例(%) (%)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 53,862,410.64 100.00 - -于2018年及2017年，本公司无核销的其他应收款坏账准备
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2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收账款(续)
于2018年12月31日，本公司无核销的其他应收款坏账准备。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年应收关联方内部借款 700,000,000.00 -应收关联方特准储备金 50,518,352.13 50,518,352.13备用金及保证金 10,302,011.07 100,000.00采购返利及降价补偿 19,135,642.06 2,442,836.77其他 633,249.29 801,221.74 780,589,254.55 53,862,410.64减：坏账准备 - - 780,589,254.55 53,862,410.64于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备款余额总额 余额比例
国控华鸿 200,000,000.00 25.62% 现金池 1年以内 -国控康辰 200,000,000.00 25.62% 现金池 1年以内 -国控天星 200,000,000.00 25.62% 现金池 1年以内 -现金池及
国控北京 150,518,352.13 19.28% 1年以内 -储备资金
康德乐(上海)医药有限
公司 18,738,931.10 2.40%采购返利 1年以内 - 769,257,283.23 98.54% -
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收账款(续)
于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
余额 占其他应 性质 账龄 坏账准备收款余额 余额总额比例
国控北京 50,518,352.13 93.79% 储备资金 1年以内 -北京费森尤斯卡比医药有
限公司 635,693.97 1.18% 采购返利1年以内 -北京亚东生物制药有限公
司 569,520.54 1.06% 降价补偿 1年以内 -备用金 394,200.00 0.73% 备用金 1年以内 -参天制药(中国)有限
公司 257,993.88 0.48% 采购返利 1年以内 - 52,375,760.52 97.24% -3． 长期股权投资
2018年 2017年按成本法核算的股权投资
-子公司 3,714,747,105.68 3,640,721,105.68按权益法核算的股权投资
-联营企业 765,880,123.70 538,335,738.08合计 4,480,627,229.38 4,179,056,843.76
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财司公、四十
)续(资投权股期长.3
司公子
年8102
本成资投
备准值减利股金现的派分告宣年本额余末年动变减增年本额余初年
-95.129,135,569.738,899,423-69.738,899,423业药瑞国-58.572,493,700.002,545,25-00.002,545,25流物药国--00.000,000,01-00.000,000,01港空药国-00.000,005,61-00.000,005,61坤健药国-30.607,903,398.166,457,6-98.166,457,6景前药国-25.474,411,6778.221,344,874,100.000,004,2578.221,340,624,1)1注(京北控国--81.425,536,776-81.425,536,776辰康控国-72.011,626,506-72.011,626,506鸿华控国-55.029,474,1815.846,760,815-15.846,760,815星天控国
00.000,005,2)00.000,05(00.000,055,2)2注(疗医京北
--00.000,676,1200.000,676,12-)3注(原盛控国 -45.892,528,37186.501,747,417,300.000,620,4786.501,127,046,3
的目项投募施实资注司公子资全对金资集募用使于关《了过通议审议会次九第会事董届七第的开召日91月9年8102于司公本：1注成完资增。本资册注其入计部全，资增行进京北控国体主施实”目项设建统系化息信“目项投募对元万042,5币民人金资集募以，》案议
。司公子资全之司公本为仍，元万042,56至增元万000,06由本资册注的京北控国，后
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财司公、四十
)续(资投权股期长.3
)续(司公子
)续(年8102
服链应供疗医润国给让转)%1的份股疗医京北占(权股分部的疗医京北的有持司公本将价对的元万5币民人以，年8102于司公本：2注见详，权制控的疗医京北对失丧未并但，权股%05疗医京北有持司公本，后让转成完。款价让转到收年8102于并，司公限有)海上(务
。33、三释注
、六释注见详，元万06.764,1币民人为价对购收，权股%07原盛控国购收，购收的原盛控国对成完日03月4年8102于司公本：3注对司公本，后成完资增。元万007币民人资增司公本，资增例比同行进例比的后让转权股照按东股数少的原盛控国与司公本，时同。1
。权股%07原盛控国有持，元万06.761,2币民人到达本成资投的原盛控国
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财司公、四十
)续(资投权股期长.3
)续(司公子
年7102
本成资投
备准值减利股金现的派分告宣年本额余末年动变减增年本额余初年
-70.307,679,369.738,899,423-69.738,899,423业药瑞国-06.460,812,500.002,545,25-00.002,545,25流物药国--00.000,000,01-00.000,000,01港空药国-28.149,48500.000,005,61-00.000,005,61坤健药国-50.668,113,298.166,457,6-98.166,457,6景前药国--78.221,340,624,178.221,340,624,1-京北控国--81.425,536,77681.425,536,776-辰康控国-09.372,781,4472.011,626,50672.011,626,506-鸿华控国--15.846,760,81515.846,760,815-星天控国--00.000,055,200.000,055,2-疗医京北 -44.948,872,6586.501,127,046,338.504,229,922,358.996,897,014
司公限有份股业药团集药国
)续(注附表报务财
元币民人度年8102
)续(释注目项要主表报务财司公、四十
)续(资投权股期长.3
业企营联
年8102
动变减增年本初年资投
权决表例比股持面账末年的派分告宣权他其下法益权额余本成例比值价利股金现动变益益收资投 %80.74%80.7460.846,495,522)19.704,203,6
(-52.122,764,62127.438,924,50100.000,059,97药制海青
%00.02%00.0246.574,582,045)53.776,046,16(-36.942,020,96163.309,509,23475.686,003,59福人昌宜
07.321,088,567)62.580,349,76(-88.074,784,59280.837,533,835年7102
动变减增年本初年资投
权决表例比股持面账末年的派分告宣权他其下法益权额余本成例比值价利股金现动变益益收资投 %80.74%80.7427.438,924,501)23.258,970,11(-28.135,645,2122.551,369,30100.000,059,97药制海青%00.02%00.0263.309,509,234)09.487,390,14(-58.435,115,22114.351,884,15375.686,003,59福人昌宜
80.837,533,835)22.736,371,25(-76.660,850,53136.803,154,554
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入和营业成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,947,136,010.94 13,850,974,922.97 13,287,407,072.19 12,379,936,817.29其他业务 4,736,447.81 1,387,540.71 8,428,764.03 15,014,692.61合计 14,951,872,458.75 13,852,362,463.68 13,295,835,836.22 12,394,951,509.90营业收入列示如下：
2018年 2017年商品销售 14,947,136,010.94 13,287,407,072.19
|||
|-|-|
|其他|4,736,447.81|

合计 14,951,872,458.75 13,295,835,836.22 5. 投资收益
2018年 2017年成本法核算的长期股权投资收益 173,825,298.54 56,278,849.44权益法核算的长期股权投资收益 295,487,470.88 135,058,066.67委托贷款投资收益 - 931,898.58持有的其他权益工具投资的股利收入 281,405.48 337,555.59处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 10,906,156.08 469,594,174.90 203,512,526.36本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元一 非经常性损益明细表
非经常性损益 2018年金额非流动资产处置损益 ( 710,236.66)计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外) 53,849,014.81除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ( 15,249,972.02)其他符合非经常性损益定义的损益项目(注) 115,719,153.86所得税影响额 ( 8,076,851.00)少数股东权益影响额(税后) ( 5,843,624.25) 139,687,484.74扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润
归属于本公司股东的净利润 1,404,095,400.68减：非经常性损益影响净额 139,687,484.74扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润 1,264,407,915.94本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
注：该项是指，由于本集团之联营公司青海制药(集团)有限责任公司(“青海制药”)于 2018年处置其所持有的子公司青海制药厂45.16%的股权，取得净投资收益人民币 245,792,595.28元，从而，本集团对青海制药权益法核算的投资收益由于该偶发事项增加人民币115,719,153.86元。
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2018年度 人民币元二 净资产收益率及每股收益
2018年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
||
|-|
|归属于公司普通股股东的净利润|
|扣除非经常性损益后归属于公司|
|普通股股东的净利润|

||
|-|
|16.23%|
|14.62%|

|||
|-|-|
|1.8313|1.8313|
|1.6491|1.6491|

2017年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
||
|-|
|归属于公司普通股股东的净利润|
|扣除非经常性损益后归属于公司|
|普通股股东的净利润|

||
|-|
|16.06%|
|21.50%|

|||
|-|-|
|1.5504|1.5504|
|1.5717|1.5717|

本集团无稀释性潜在普通股。
以上净资产收益率和每股收益按证监会公告[2010]1号-《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)所载之计算公式计算。