证券代码：300100 证券简称：双林股份 公告编号：2019-033宁波双林汽车部件股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“双林股份”）于2019年4月24日召开的第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。该议案尚需股东大会审议通过。根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司已对会计差错进行了更正并对 2017年财务报表进行了调整，现将会计差错更正事项公告如下：
一、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明
湖北新火炬科技有限公司为公司全资子公司，主要产品为汽车轮毂轴承单元，统计期间主要以出口业务为主，享受出口免抵退税相关政策。
2014年11月以前新火炬为中外合资企业，由于对财税【2005】25号等政策条文的理解偏差，导致未规范计提城市维护建设税和教育费附加。经核查，2011年至 2018年期间累计免抵增值税部分未缴纳的城市维护建设税 17,277,685.39元、教育费附加 7,404,722.29元，滞纳金9,900,116.19元，共计 34,582,523.87元。
上述应缴税款及滞纳金，湖北新火炬科技有限公司已全部缴清。详见公司于2019年2月25日在巨潮资讯网上刊登的《关于子公司自查补缴税款的公告》。
二、上述会计差错更正对其他科目的影响
1、2017年度合并资产负债表项目的调整
其他流动资产调增 31,020.13元，商誉调增 5,047,621.17元，应交税费调增17,904,443.32元，未分配利润调减12,825,802.02元。
2、2017年度合并利润表项目的调整
税金及附加调增 4,553,328.61元，所得税费用调减682,999.29元，净利润调增减3,870,329.32元，其中归属于母公司所有者的净利润调减 3,870,329.32元。
三、对以前年度财务报表和经营成果的影响
公司按追溯重述法对上述会计差错进行了更正，应调整 2017年财务报表项目及金额具体情况如下：
1、合并资产负债表项目
2017年12月31日/2017年度
受影响的财务报表科目
更正前 更正金额 更正后
其他流动资产 20,275,973.25 31,020.13 20,306,993.38商誉 887,383,877.69 5,047,621.17 892,431,498.86应交税费 51,839,313.87 17,904,443.32 69,743,757.19未分配利润 1,072,038,040.06 -12,825,802.02 1,059,212,238.042、合并利润表项目
2017年12月31日/2017年度
受影响的财务报表科目
更正前 更正金额 更正后
税金及附加 28,370,295.19 4,553,328.61 32,923,623.80所得税费用 65,629,803.56 -682,999.29 64,946,804.27净利润 218,093,596.48 -3,870,329.32 214,223,267.16归属于母公司股东的净利润 182,168,680.79 -3,870,329.32 178,298,351.473、更正后的财务报表
（1）合并资产负债表
资产 更正前 更正金额 更正后
流动资产：
货币资金 274,287,065.87 274,287,065.87结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
资产 更正前 更正金额 更正后
应收票据 1,026,676,359.60 1,026,676,359.60应收账款 987,240,077.07 987,240,077.07预付款项 29,922,817.78 29,922,817.78应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 63,224,838.06 63,224,838.06买入返售金融资产
存货 836,056,686.44 836,056,686.44持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,275,973.25 31,020.13 20,306,993.38流动资产合计 3,237,683,818.07 31,020.13 3,237,714,838.20非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 192,887,258.12 192,887,258.12持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,276,458.40 24,276,458.40投资性房地产 30,999,514.33 30,999,514.33固定资产 1,430,670,510.60 1,430,670,510.60在建工程 90,147,758.42 90,147,758.42工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 413,364,009.62 413,364,009.62开发支出 8,246,683.43 8,246,683.43商誉 887,383,877.69 5,047,621.17 892,431,498.86长期待摊费用 124,967,222.08 124,967,222.08递延所得税资产 62,212,358.46 62,212,358.46其他非流动资产 64,982,206.45 64,982,206.45非流动资产合计 3,330,137,857.60 5,047,621.17 3,335,185,478.77资产总计 6,567,821,675.67 5,078,641.30 6,572,900,316.97续表
负债和所有者权益 更正前 更正金额 更正后
流动负债：
短期借款 1,044,486,061.81 1,044,486,061.81向中央银行借款
吸收存款及同业存放
负债和所有者权益 更正前 更正金额 更正后
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 523,311,973.71 523,311,973.71应付账款 909,370,173.55 909,370,173.55预收款项 6,715,211.15 6,715,211.15卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 75,948,710.86 75,948,710.86应交税费 51,839,313.87 17,904,443.32 69,743,757.19应付利息 2,159,854.40 2,159,854.40应付股利 3,250,000.00 3,250,000.00其他应付款 478,275,015.66 478,275,015.66应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,000,000.00 27,000,000.00其他流动负债 20,986,223.11 20,986,223.11流动负债合计 3,143,342,538.12 17,904,443.32 3,161,246,981.44非流动负债：
长期借款 313,550,000.00 313,550,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 149,927,557.34 149,927,557.34长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,121,897.32 3,121,897.32递延收益 61,834,228.35 61,834,228.35递延所得税负债 43,691,117.67 43,691,117.67其他非流动负债
非流动负债合计 572,124,800.68 572,124,800.68负债合计 3,715,467,338.80 3,715,467,338.80所有者权益：
股本 400,769,246.00 400,769,246.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,067,542,839.94 1,067,542,839.94减：库存股
负债和所有者权益 更正前 更正金额 更正后
其他综合收益 121,454,169.40 121,454,169.40专项储备
盈余公积 92,352,448.60 92,352,448.60一般风险准备
未分配利润 1,072,038,040.06 -12,825,802.02 1,059,212,238.04归属于母公司所有者权益合计 2,754,156,744.00 -12,825,802.02 2,741,330,941.98少数股东权益 98,197,592.87 98,197,592.87所有者权益合计 2,852,354,336.87 -12,825,802.02 2,839,528,534.85负债和所有者权益总计 6,567,821,675.67 5,078,641.30 6,572,900,316.97（2）合并利润表
项目 更正前 更正金额 更正后
一、营业总收入 4,279,171,692.16 4,279,171,692.16其中：营业收入 4,279,171,692.16 4,279,171,692.16利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,994,178,451.00 3,994,178,451.00其中：营业成本 3,250,676,149.37 3,250,676,149.37利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 28,370,295.19 4,553,328.61 32,923,623.80销售费用 168,849,698.45 168,849,698.45管理费用 362,653,733.12 362,653,733.12财务费用 70,181,122.46 70,181,122.46资产减值损失 113,447,452.41 113,447,452.41加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -35,723,541.60 -35,723,541.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -35,723,541.60 -35,723,541.60资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,820,620.34 1,820,620.34汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 16,975,303.38 16,975,303.38三、营业利润（亏损以“-”号填列） 268,065,623.28 -4,553,328.61 263,512,294.67加：营业外收入 22,739,703.97 22,739,703.97减：营业外支出 7,081,927.21 7,081,927.21四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 283,723,400.04 -4,553,328.61 279,170,071.43减：所得税费用 65,629,803.56 -682,999.29 64,946,804.27五、净利润（净亏损以“-”号填列） 218,093,596.48 -3,870,329.32 214,223,267.16
项目 更正前 更正金额 更正后
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 218,093,596.48 218,093,596.482．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 35,924,915.69 35,924,915.692．归属于母公司股东的净利润 182,168,680.79 -3,870,329.32 178,298,351.47六、其他综合收益的税后净额 33,400,119.40 33,400,119.40归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 33,400,119.40 33,400,119.40（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变
动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 33,400,119.40 33,400,119.401．权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 33,400,119.40 33,400,119.403．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 251,493,715.88 -3,870,329.32 247,623,386.56归属于母公司所有者的综合收益总额 215,568,800.19 -3,870,329.32 211,698,470.87归属于少数股东的综合收益总额 35,924,915.69 35,924,915.69八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.46 0.45（二）稀释每股收益（元/股） 0.46 0.454、与更正事项相关的 2017年财务报表附注
（1）其他流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
未交增值税 20,275,973.25 22,448,842.02所得税 31,020.13 1,098,868.43合计 20,306,993.38 23,547,710.45（2）商誉
被投资单位名称或 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
企业合并形成 其他 其他减
形成商誉的事项 商誉减值
的 增加 少
双林模具 826,000.00 826,000.00青岛双林 538,918.86 538,918.86湖北新火炬 453,147,770.57 453,147,770.57德洋电子 328,671,061.23 90,404,747.69 238,266,313.54上海诚烨 217,951,400.74 18,298,904.85 199,652,495.89合计 783,183,750.66 217,951,400.74 108,703,652.54 892,431,498.86（3）应交税费
税费项目 2017.12.31 2016.12.31
增值税 20,056,898.79 15,445,731.73企业所得税 20,696,374.13 7,959,956.90个人所得税 1,308,668.66 18,703,820.16土地使用税 1,739,012.14 622,244.74房产税 1,346,844.57 512,738.12城市维护建设税 15,870,416.14 12,277,186.58教育费附加 6,808,478.55 5,392,036.90地方教育费附加 365,755.19 274,680.48水利建设基金 54,841.14 126,467.99其他 1,496,467.88 262,642.77合计 69,743,757.19 61,577,506.37（4）未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 913,994,814.14 633,061,936.32调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -8,955,472.70 -3,843,855.61调整后年初未分配利润 905,039,341.44 629,218,080.71加：本期归属于母公司所有者的净利润 178,298,351.47 321,641,513.60减：提取法定盈余公积 15,950,246.12 6,015,269.76提取职工奖励及福利基金 216,451.58 227,458.51应付普通股股利 7,958,757.17 39,577,524.60期末未分配利润 1,059,212,238.04 905,039,341.44（5）税金及附加
项目 2017年度 2016年度
营业税 81,814.70城市维护建设税 10,312,103.19 10,316,368.68教育费附加 5,715,348.41 5,268,221.36地方教育费附加 1,789,510.95 1,892,349.29土地使用税 5,477,386.06 3,506,486.96房产税 6,097,098.02 3,699,612.06印花税 2,386,336.04 1,136,802.18其他 1,145,841.13
合计 32,923,623.80 25,901,655.23（6）所得税费用
项目 2017年度 2016年度
当期所得税费用 73,427,458.36 72,816,778.23递延所得税费用 -8,480,654.09 -19,570,515.26合计 64,946,804.27 53,246,262.97（7）现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 214,223,267.16 349,247,693.40加：资产减值准备 113,447,452.41 32,248,698.18固定资产折旧 154,002,274.11 129,305,836.04无形资产摊销 15,964,389.60 12,890,948.78长期待摊费用摊销 99,966,946.77 72,206,532.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
521,692.18 -155,949.67（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 91,199,470.25 71,769,087.79投资损失（收益以“－”号填列） -35,723,541.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,193,208.75 -21,668,346.46递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,022,587.30 13,675,924.28存货的减少（增加以“－”号填列） -106,932,023.84 -171,838,323.17
补充资料 2017年度 2016年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -441,701,944.93 -683,823,415.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,764,103.37 539,106,502.20其他
经营活动产生的现金流量净额 243,561,464.03 342,965,188.452、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 159,352,352.63 155,139,523.06减：现金的期初余额 155,139,523.06 206,809,610.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,212,829.57 -51,670,087.53（8）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
2017年度
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.81 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.04 0.40 0.40
四、会计师事务所就会计差错更正事项的专项审核报告
公司 2018年度审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了《关于宁波双林汽车部件股份有限公司 2018年前期会计差错更正专项说明的审核报告》（信会师报字[2019]第ZF10310号），该专项审核报告
已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定编制，如实反映了公司 2017年度会计差错更正情况。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网上的《2018年前期会计差错更正专项说明的审核报告》。
五、董事会、监事会及独立董事意见
（一）董事会意见
董事会认为，本次会计差错更正是必要的、合理的，符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。
（二）监事会意见
监事会认为，本次涉及的会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。
（三）独立董事意见
本次对前期会计差错的调整更正，是基于客观公允地反映公司实际经营情况和财务状况的主旨，对会计差错的会计处理符合《企业会计准则》的相关规定。
董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，提高了公司会计信息质量。本次对前期会计差错的更正未损害公司和全体股东的合法权益，我们一致同意本次针对前期会计差错的更正处理。希望公司进一步加强会计核算和会计监管，杜绝上述事件的发生，切实维护公司广大投资者的利益。
六、备查文件
1、第五届董事会第九次会议决议；
2、第五届监事会第八次会议决议；
3、独立董事对相关事项独立意见；
4、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（信会师报字[2019]第 ZF10310号）《关于宁波双林汽车部件股份有限公司 2018年前期会计差错更正专项说明的审核报告》。
特此公告。
宁波双林汽车部件股份有限公司董事会