山东齐星铁塔科技股份有限公司备考财务报表的审计报告
信会师报字[2014]第 710975号
山东齐星铁塔科技股份有限公司
审计报告及备考财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 2-3二、 已审备考合并财务报表
备考合并资产负债表 4-7备考合并利润表 8-9备考合并财务报表附注 10-75
审计报告
信会师报字[2014]第710975号山东齐星铁塔科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东齐星铁塔科技股份有限公司（以下简称“齐星铁塔”）按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2013年 12月 31日的备考合并资产负债表、2013年度备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是齐星铁塔管理层的责任。这种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，齐星铁塔备考合并财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了齐星铁塔 2013年 12月 31日的备考财务状况以及 2013年度的备考经营成果。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈勇波
中国·上海 中国注册会计师：梁谦海二〇一四年五月二十日
山东齐星铁塔科技股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注七|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,428,477,356.58|1,437,241,240.38|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|46,952,799.68|41,980,960.60|
|应收账款|（三）|440,094,104.83|249,570,230.72|
|预付款项|（四）|44,457,586.20|29,177,517.38|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|12,540,636.37|11,993,180.92|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|（六）|169,882,160.09|222,863,045.74|
|一年内到期的非流动资产|（七）|76,771.72|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||2,142,481,415.47|1,992,826,175.74|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|（八）|109,047,582.66|119,135,244.13|
|长期股权投资||-|47,837,458.60|
|投资性房地产|（九）|4,292,301.60|4,900,497.60|
|固定资产|（十）|495,575,817.52|433,926,588.64|
|在建工程|（十一）|80,622,906.83|11,304,450.48|
|工程物资|（十二）|78,656.82|12,124.78|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十三）|1,626,236,117.29|1,593,791,520.94|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|（十四）|56,800.00|-|
|递延所得税资产|（十五）|3,113,620.88|7,297,306.00|
|其他非流动资产|（十六） 4|14,331,986.88|7,587,856.29|
|非流动资产合计||2,333,355,790.48|2,225,793,047.46|
|资产总计||4,475,837,205.95|4,218,619,223.20|

法定代表人：赵长水主管会计工作负责人:刘丽丽会计机构负责人:王迁迁
山东齐星铁塔科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注七|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|210,000,000.00|247,024,999.54|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|（十九）|48,000,008.09|75,845,345.27|
|应付账款|（二十）|176,908,892.69|189,681,151.55|
|预收款项|（二十一）|22,316,533.91|14,174,138.18|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|（二十二）|12,955,815.00|7,459,180.68|
|应交税费|（二十三）|-15,595,434.62|-19,001,961.14|
|应付利息|（二十四）|1,563,420.52|132,127.83|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十五）|67,129,958.85|26,347,092.72|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|46,122,612.62|-|
|其他流动负债||-|164,675.29|
|流动负债合计||569,401,807.06|541,826,749.92|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|116,697,690.76|166,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|（二十九）|3,425,144.02|3,344,087.92|
|专项应付款||-|238,702.92|

|||||
|-|-|-|-|
|预计负债|（二十六）|14,052,653.42|9,004,689.90|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|（三十）|7,300,000.00|-|
|非流动负债合计||141,475,488.20|178,587,480.74|
|负债合计||710,877,295.26|720,414,230.66|
|股东权益：||||
|实收资本|（三十一）|942,464,488.00|689,164,488.00|
|资本公积|（三十二）|2,386,044,328.56|2,281,408,758.26|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十三）|22,605,403.17|19,930,922.87|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十四）|68,325,584.09|136,766,480.86|
|外币报表折算差额||-14,421,753.84|-|
|归属于母公司所有者权益合计||3,405,018,049.98|3,127,270,649.99|
|少数股东权益||359,941,860.71|370,934,342.55|
|股东权益合计||3,764,959,910.69|3,498,204,992.54|
|负债和股东权益总计||4,475,837,205.95|4,218,619,223.20|

法定代表人：赵长水主管会计工作负责人:刘丽丽会计机构负责人:王迁迁
山东齐星铁塔科技股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|附注七|2013年度|
|一、营业总收入||734,072,149.94|
|其中：营业收入|（三十五）|734,072,149.94|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本||802,698,995.72|
|其中：营业成本|（三十五）|642,294,720.83|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|（三十六）|2,758,253.83|
|销售费用|（三十七）|34,644,581.73|
|管理费用|（三十八）|104,903,105.40|
|财务费用|（三十九）|24,076,349.26|
|资产减值损失|（四十二）|-5,978,015.33|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十）|111,486.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|（四十一）|2,327,863.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,962,541.40|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-66,187,496.33|
|加：营业外收入|（四十三）|12,903,609.43|
|减：营业外支出|（四十四）|606,794.60|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-53,890,681.50|
|减：所得税费用|（四十五）|5,207,967.37|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-59,098,648.87|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-44,926,416.47|
|归属于母公司所有者的净利润||-14,172,232.40|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|（三十九）||
|（二）稀释每股收益(元/股)|（三十九）||
|七、其他综合收益||-14,421,753.84|
|八、综合收益总额||-73,520,402.71|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||-59,348,170.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||-14,172,232.40|

法定代表人：赵长水主管会计工作负责人:刘丽丽会计机构负责人:王迁迁
备考财务报表附注
2013年1月1日-2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
山东齐星铁塔科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原山东齐星铁塔有限公司以整体变更的方式设立的股份有限公司，公司于2007年6月29日在滨州市工商行政管理局办理了工商登记，股本为8,150万股，注册资本为8,150万元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]81号文核准，公司于2010年2月公开发行人民币普通股（A股）2,750万股（每股面值1元），发行后注册资本变更为人民币10,900万元。
2011年4月21日，山东齐星铁塔科技股份有限公司召开2010年度股东大会，审议通过了《公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》。根据该议案以公司现有总股本 10,900万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股。转增前本公司总股本为10,900万股，转增后总股本增至16,350万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东齐星铁塔科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】38号）文件批复，公司获准非公开发行不超过4500万股人民币普通股（A股）,公司于2013年3月非公开发行人民币普通股（A股）4,490万股（每股发行价格8.15元），发行后注册资本变更为人民币20,840万元。
2013年9月10日，山东齐星铁塔科技股份有限公司召开2013年第三次临时股东会，审议通过了《关于审议公司2013年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。根据该议案以公司现有总股本20,840万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增前本公司总股本为20,840万股，转增后总股本增至41,680万股。
公司主营业务范围为：公司前置许可经营项目：本单位制造机械式停车设备安装、改造、维修（许可证有效期至2018年1月25日）。公司一般经营项目：本单位制造机械式停车设备安装、改造、维修（有效期限以许可证为准）。生产销售铁塔、钢管塔、架构、管道和钢管柱及建筑用轻钢厂房、停车设备；电线电缆、电瓷、绝缘子、高低压开关柜及电力金具、物流仓储设备及其软件；本公司产品的出口业务及所需原材料的进口业务；公路标志、标线、护栏、隔离栅、防眩板工程施工及安装；机械式立体停车设备的维护及技术服务，承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员（凭资格证书经营）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、 公司拟购买资产的情况
本公司拟向：齐星集团有限公司、聚辉（天津）投资管理中心（有限合伙）、首誉资产管理有限公司、英大基金管理有限公司、北京千石创富资本管理有限公司、七台河市永康投资管理中心（有限合伙）、金元惠理基金管理有限公司 7名特定投资者非公开发行股份购买 Stonewall矿业100%的股权和Galabyte74%的普通股股权、100%的优先股股权及Galabyte信托100%权益。
(一) Stonewall矿业的概况
Stonewall mining (Proprietary)Limited（以下简称“Stonewall矿业”）系于2010年 3月 4日注册成立的南非矿业私人公司。本公司的母公司为澳大利亚证券交易所上市公司 Stonewall ResourcesLimited（交易代码“SWJ”）。公司的注册登记号为：2010/004367/07，税务登记号：9891139157。本公司主要通过其下属子公司Transvaal Gold Mining EstatesLimited(以下简称“TGME”)、Bosveld Mines ProprietaryLimited(以下简称“Bosveld”)和Sabie Mines ProprietaryLimited(以下简称“Sabie”)从事黄金的生产与勘探。各股东认缴注册资本额和出资比例为：
出资人 出资金额（万南特） 比例（%）
Stonewall Resources Limited 15,972 80.02 Mr L.D.Birrell 2,400 12.02 Dr.D.A.Birrell 1,170 5.86 Mrs.J.P.Mcleod 338 1.69 Arcay Capital Partners Proprietary Limited 80 0.40合计 19,960 100.00(二) Galabyte的概况
Galabyte (Proprietary)Limited（以下简称“Galabyte”）系于2011年1月28日注册成立的南非私人公司。公司的注册地址为：323 LynnwoodRoad，Menlo Park,0081， SouthAfrica，注册登记号为：2011/002195/07。本公司主要通过其完成收购的全资子公司Pamodzi Gold West Rand(Pty)Ltd从事黄金的生产与勘探。Galabyte的普通股股东认缴注册资本额和出资比例为：
出资人 出资金额（南特） 比例（%） 备注
Quadro Technologies (Pty) Ltd 2,141,737 28.30
Wild Country Investment Holding
1,215,351 16.55
Company (Pty) Ltd
Dwergie Investment Trust 1,215,351 16.55
Mr. Chuma Shweni 757,217 10.00“BEE”群体股东 BEMP (Pty) Ltd 757,217 10.00“BEE”群体股东 MARviK Holdings South Africa
688,912 9.36
(Pty) Ltd
GMG Trust Company (Pty) Ltd 454,330 6.00“BEE”群体股东 Wertheim Trust 336,147 3.19
Withaak Trust 1,547 0.02
Matayo Trading 85 (Pty) Ltd 1,547 0.02
Canon Trust 766 0.01
Mr. Scott Gilbert 766 0.01
合计 7,570,866 100.00
2013年6月27日，Galabyte与部分普通股股东签订了优先股股份认购协议，将总额26,287,120兰特的股东债务转换为26,287.12股优先股股权，增加845,290兰特的股东债务转换为845.29股优先股，转换完成后本公司优先股股数将达到27,132.41股。
2013年11月13日，Galabyte完成了CIPC关于修改后的公司章程的审核注册程序并取得了相应的法律文件，Galabyte的优先股完成发行并生效。Galabyte的优先股情况如下：
优先股股东 优先股价值 优先股数量（股） Quadro Technologies (Pty) Ltd 7,976,364 7,976 Wild Country Investment Holding Company
6,809,098 6,809 (Pty) Ltd
Dwergie Investment Trust 2,571,186 2,571 MARviK Holdings South Africa (Pty) Ltd 4,016,710 4,017 Wertheim Trust 275,000 275 Withaak Trust 40,460 40 Matayo Trading 85 (Pty) Ltd 265,460 265 Canon Trust 20,230 20 Mr. Scott Gilbert 20,230 20 Dave Horak Opencast Consulting CC 380,000 380 United Exports (Pty) Ltd 4,757,672 4,758合计 27,132,410 27,132三、 备考财务报表的编制基础与编制方法
本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，自2013年1月1日起本公司已实际控制 Stonewall矿业100.00%股权、Galabyte74%股权，以本公司历史财务报表及2013年6月30日拟购买资产的公允价值为基础编制。
鉴于本次重大资产重组交易于2013年1月1日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购买资产，参考拟购买资产收购基准日（2013年 6月 30日）业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值，由于拟购买资产的账面价值和按成本法评估后的价值存在一定的差异，无法追溯调整确定以2013年6月30日为收购基准日的拟购买资产的公允价值作为资产入账价值。
根据公司2013年5月7日召开的第二届董事会第十八次会议决议、签订的《股权出售协议（Stonewall Mining ProprietaryLimited）及补充协议》和《转让 Galabyte ProprietaryLtd股份和Galabyte InvestmentTrust权益之股权转让协议》，以及2013年5月5日，公司与齐星集团、聚辉投资、首誉资管、英大基金、千石创富、永康投资、金元惠理分别签订了附条件生效的《股份认购协议》及其它相关协议的约定，2013年1月1日起模拟协议确定的重大资产重组交易完成后的基本架构作为备考会计主体，对拟购买资产会计政策与本公司会计政策之间的差异进行调整后编制的。
(一) Stonewall矿业的审计评估情况
截止2013年6月30日，Stonewall矿业资产账面净价值6,096.99万元，评估基准日为2013年6月30日，业经北京卓信大华资产评估有限公司评估并出具卓信大华评报字（2013）第104号的资产评估报告，成本法的评估值为86,775.20万元。
(二) Galabyte的的审计评估情况
截止2013年6月30日，Galabyte资产账面净价值-2,139.62万元，评估基准日为2013年 6月 30日，业经北京卓信大华资产评估有限公司评估并出具卓信大华评报字（2013）第103号的资产评估报告，成本法的评估值为52,155.47万元。
本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。
四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额10万元以上的应收账款。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试后不存在减值的应收款项，其中，合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账准备，其余的应收款项，以账龄为信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-6个月 0 0
6个月-1年 3% 3%
1年-1.5年 5% 5%
1.5年-2年 10% 10%
2年-3年 20% 20%
3年-4年 50% 50%
4年-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单笔余额10万元以下的应收账款，存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备及家具。固定资产折旧采用直线法计提，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限，扣除残值(原值的5%)，确定其折旧率。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产各类折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 12-30 7.92-3.17
机器设备 4-20 23.75-4.75
运输设备 5 19.00
电子设备 5 19.00
其他设备 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
错误！未找到引用源。在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价、使用寿命和摊销
公司无形资产包括专利技术、土地使用权等，按照成本进行初始计量，本公司土地使用权采用直线法按预计使用年限摊销，其他无形资产按在其使用寿命内摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
2、无形资产的减值准备
无形资产减值准备按“二、（十九）资产减值计提依据及方法”规定处理。
3、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准
（1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，
该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
1、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
2、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用XXX模型确定，详见附注[]、[股份支付]。
在满足业绩条件[和/或]服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用XXX模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见附注[]、[股份支付]。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三)收入
1、销售商品收入
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
经2013年6月7日公司第二届董事会2013年第二次临时会议审议通过《关于变更应收款项坏账准备计提比例的议案》，决定对公司一年以内及 1-2年的应收款项坏账准备计提比例进行变更。
（1）变更日期：自本公司董事会通过《关于变更应收款项坏账准备计提比例的议案》之日起调整坏账准备会计估计。
（2）应收款项坏账准备计提比例变更的原因：
根据财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》的有关规定，公司自 2007年1月1日起全面实行新会计准则。实施之初，公司参考了当时深圳证券交易所中小企业板公司应收账款坏账准备计提比例的整体情况，公司执行了较为广泛的坏账准备计提比例。
上市后随公司业务拓展，公司客户主要为国家电网、省级地方电网及国外信用证结算客户，客户信用等级高，发生坏账的可能性很小，公司评估了应收款项的构成、安全性以及公司近年来应收款项的回款管理及坏账核销情况，为了更加公允地反映公司的财务状况以及经营成果，公司拟对以账龄为信用风险组合的应收款项，进一步细化，确认应收款项坏帐准备的计提比例。
（3）会计估计变更具体情况对本期财务报表的影响如下：
①变更前账龄信用风险组合
变更前对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5% 5%
1年-2年 10% 10%
2年-3年 20% 20%
3年-4年 50% 50%
4年-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
②变更后账龄信用风险组合
变更后对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-6个月 0 0
6个月-1年 3% 3%
1年-1.5年 5% 5%
1.5年-2年 10% 10%
2年-3年 20% 20%
3年-4年 50% 50%
4年-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
③会计估计变更对本期损益的影响
根据《企业会计准则第28号：会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。本期上述会计估计变更影响净损益1,443.96万元。
3、会计差错的更正及影响
本报告期未发生前期会计差错更正。
五、 税项
（一）国内主要税种及税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 6%、17%除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%（二）南非主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按南非当地税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额和应获得的采购 14%
柴油回扣补助后，差额部分为应交(退)增值税
矿山资源使用税由息税前利润及销售收入确定适用税率，按销售收入所得计征 0.5%-7%
[34-(170/x)]%
金矿公司金矿业务 金矿业务应纳税所得额 注：x=应纳税所得额/营业收入（均指采矿业务）企业所得税
金矿公司非金矿业务 非金矿业务应纳税所得额 28%
一般行业公司 一般业务应纳税所得额 28%
（三）税收优惠及批文
1、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，按销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额缴纳，公司的自营出口业务按照税法的相关的规定享受“免、抵、退”的优惠政策。
2、企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局颁发鲁科高字[2013]33号《关于认定“保利民爆济南科技有限公司”等 322家企业通过高新技术企业复审的通知》，公司（母公司）被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，2012年至2014年企业所得税享受15%的优惠税率。
六、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中子公司少数股东分担的本子公司 注册资本 期末实际出资对子公司净持股比表决权比是否合
子公司全称 注册地业务性质 经营范围 少数股东权益用于冲减少数股期亏损超过少数股东在该类型 （万元） 额（万元）投资的其他例(%) 例(%)并报表
东损益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额生产销售铁塔、钢管塔、
架构、管道、钢管柱及建
青岛齐星铁塔有全资子青岛胶 筑用轻钢厂房、物流仓储
制造业 24,000 40,444.88 100% 100% 是
限公司 公司 州市 设备及其软件；出口本企
业自产品及进口本企业所
需材料和设备
电力工程设计咨询、建筑
山东齐星电力设全资子滨州市 钢结构及其配套基础设
服务业 1,000 1,000 100% 100% 是
计咨询有限公司 公司 邹平县 施、网架空间结构设计咨
询服务
北京齐星开创立
控股子 提供自走型停车场技术咨
体停车设备技术 北京市 服务业 100 60 60% 60% 是 152,563.79 -206,784.42
公司 询服务
咨询有限公司
齐星开创投资管全资子 投资管理、资产管理、技
北京市 服务业 5,600 5,600 100% 100% 是
理有限公司 公司 术咨询等咨询管理类
2、拟通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担实质上构成对子
期末实际 表决权比例 少数股东权益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 子公司类型 注册地业务性质经营范围 公司净投资的其持股比例(%) 是否合并报表少数股东权益
出资额 (%) 减少数股东损益的金额东在该子公司期初所有他项目余额
者权益中所享有份额后的余额 Stonewall 100 100 是
黄金生产与
Galabyte 南非私人公司南非 矿业 74 100 是
勘探
(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 2013年12月31日净资产 2013年度净利润齐星开创投资管理有限公司 56,041,128.38 41,128.382、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
对于公司之境外拟并购子公司2013年6月30日的外币财务报表依照《企业会计准则第19号——外币折算》的要求进行折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“外币报表折算差额”项目单独列示。
七、 备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 53,775.14 172,444.72兰特 8,343.10 0.6066 5,060.92 534.94 0.7096 379.59小计 58,836.06 172,824.31银行存款
人民币 1,369,160,003.81 1,369,160,003.81 1,321,867,669.18 1,321,867,669.18兰特 1,588,779.71 0.6066 963,753.78 23,396,287.21 0.7096 16,602,005.41美元 13,944.94 6.0969 85,020.91 2,322,079.99 6.2855 14,595,433.78小计 1,370,208,778.50 1,353,065,108.37其他货币资金 57,337,275.63 57,337,275.63 71,758,053.47 71,758,053.47人民币 143,100.00 6.0969 872,466.39
美元 0.6066 17,256,558.95 0.7096 12,245,254.23兰特
小计 58,209,742.02 84,003,307.70合计 1,428,477,356.58 1,437,241,240.38
1、银行存款中无存在质押、冻结等限制、或有潜在回收风险的情况。
2、期末受限制的货币资金
项目 期末余额 期初余额其他货币资金
其中：履约保证金 24,498,590.38 19,060,306.81信用证保证金 135,704.00 8,081,724.32银行承兑保证金 33,575,447.64 44,616,022.34股东投资存入NortonRose信用账户款项 12,245,254.23合计 58,209,742.02 84,003,307.703、预计非公开发行股份为 525,664,488股，募集资金金额为 2,412,799,999.92元，支付股权转让款金额为1,253,702,478.00元。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,952,799.68 41,103,400.00商业承兑汇票 877,560.60合计 46,952,799.68 41,980,960.602、期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据情况
出票单位 出票日期 到期日期 出票金额 备注齐星集团有限公司 2013.09.11 2014.03.11 500,000.00
齐星集团有限公司 2013.09.11 2014.03.11 500,000.00
齐星集团有限公司 2013.09.11 2014.03.11 500,000.00
合计 1,500,000.00
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况：
出票单位 出票日期 到期日期 出票金额 背书转让单位
山东中兴碳素有限责任公司 2013.09.27 2014.03.27 2,000,000.00青县冀丰铁塔有限公司
齐星集团有限公司 2013.10.22 2014.04.22 1,000,000.00武汉市川博紧固件有限公司齐星集团有限公司 2013.10.22 2014.04.22 1,000,000.00山东齐盛达铁塔股份有限公司齐星集团有限公司 2013.10.22 2014.04.22 1,000,000.00青岛骐速物流有限公司
青岛泓鑫源建筑安装工程有限齐星集团有限公司 2013.10.22 2014.04.22 1,000,000.00
公司
合计 6,000,000.00
4、期末余额中无已质押的应收票据，无已贴现或质押的商业承兑票据。
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
450,370,706.83 100.00 10,276,602.00 2.28 266,832,090.29 100.00 17,261,859.57 6.54款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 450,370,706.83 100.00 10,276,602.00 2.28 266,832,090.29 100.00 17,261,859.57 6.54组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备0-6个月 248,336,150.04 55.15 184,744,397.34 70 9,237,219.866个月-1年 150,888,264.63 33.5 4,525,171.94 36,443,284.21 12.7 1,675,895.601年-1.5年 28,911,396.34 6.42 1,445,569.82 23,743,109.38 9.00 2,374,310.941.5年-2年 8,925,304.85 1.97 888,208.46 10,446,968.13 3.96 1,044,696.812年-3年 10,797,615.98 2.4 2,159,523.18 9,429,046.40 3.57 1,885,809.283年-4年 2,507,692.79 0.56 1,253,846.40 1,921,002.63 0.73 960,501.324年-5年 104,282.20 0.04 83,425.765年以上 4,282.20 4,282.20
小计 450,370,706.83 100 10,276,602.00 266,832,090.29 100 17,261,859.57净额 440,094,104.83 249,570,230.72
2、本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。
3、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
4、期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5、期末余额中应收关联方款项情况详见“六、（三）关联方应收、应付款项”。
6、应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)浙江省电力公司 非关联方 61,363,892.810-6个月、6个月-1年 13.630-6个月、6个月-1年、1
国网四川省电力公司 非关联方 42,419,530.78 9.42年-1.5年
特变电工股份有限公司 非关联方 31,999,452.140-6个月、6个月-1年 7.11国网辽宁省电力有限公司 非关联方 27,475,259.570-6个月 6.10国网山东省电力公司物资公司 非关联方 18,201,896.580-6个月、6个月-1年 4.04合计 181,460,031.88 40.30(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,849,183.65 100.00 308,547.28 2.68 12,545,316.83 100.00 552,135.91 5.43组合小计 12,849,183.65 100.00 308,547.28 2.68 12,545,316.83 100.00 552,135.91 5.43单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 12,849,183.65 100.00 308,547.28 2.68 12,545,316.83 100.00 552,135.91 5.43其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备0-6个月 6,148,669.99 48.93 5,646,947.95 45.01 282,347.406个月-1年 3,851,943.11 30.65 95,769.34 4,386,272.14 34.96 192,195.941年-1.5年 366,486.48 2.92 18,324.32 1,972,345.89 15.72 47,234.591.5年-2年 2,118,214.41 16.86 171,376.93 115,803.08 0.92 11,580.312年-3年 59,276.14 0.47 11,855.23 310,071.76 2.47 18,777.673年-4年 22,442.92 0.18 11,221.46 113,876.01 0.91
小计 12,567,033.05 100 308,547.28 12,545,316.83 100 552,135.91净额 12,258,485.77 11,993,180.92
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总 性质或单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%) 内容0-6个月、6
国网物资有限公司 非关联方 2,749,601.46 23.90
个月-1年
国网国际招标有限公司 非关联方 1,642,895.001.5年-2年 14.28
特变电工股份有限公司 非关联方 800,000.006个月以内 6.95
四川电力设计咨询有限责任公司 非关联方 800,000.006个月以内 6.95
陶军佐 非关联方 458,200.006个月以内 3.98
合计 6,450,696.46 56.06
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 29,685,311.50 66.34 28,629,641.98 98.121至2年 14,571,794.70 33.20 547,875.40 1.882至3年 200,480.00 0.46
3年以上
合计 44,457,586.20 29,177,517.38
预付款项账龄的说明：
期末余额中账龄超过一年的预付款主要系预付供应商货款以及预付土地款、设备款。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
胶州市九龙财政所 非关联方 12,400,000.001年-2年 预付土地款
南京环力重工机械有限公司 非关联方 4,802,000.001年以内 预付设备款
中国对外建设青岛公司 非关联方 3,580,300.001年以内 预付青岛二期大楼工程款广东省美术设计装修工程有
非关联方 2,810,422.001年以内 预付青岛二期大楼工程款限公司山东分公司
北京经纬资产评估有限责任
非关联方 1,500,000.001年以内 预付项目咨询费
公司
合计 25,092,722.00
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 117,882,937.43 117,882,937.43 146,082,419.08 146,082,419.08在产品 34,568,538.60 1,162,405.67 33,406,132.93 18,313,748.67 18,313,748.67库存商品 18,949,519.92 356,430.19 18,593,089.73 59,130,408.49 663,530.50 58,466,877.99合计 171,400,995.95 1,518,835.86 169,882,160.09 223,526,576.24 663,530.50 222,863,045.742、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
在产品 1,162,405.67 1,162,405.67库存商品 663,530.50 1,553,689.15 1,860,789.46 356,430.19合计 663,530.50 2,716,094.82 1,860,789.46 1,518,835.86(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 76,771.72
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）
合计 76,771.72
说明：一年内到期的长期应收款是对供应商的融资中在一年以内应收的部分，包括一年内应偿还的本金与利息。
(八) 长期应收款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
少数股权债务 108,834,579.67 115,293,605.17其他 213,002.99 3,841,638.96合计 109,047,582.66 119,135,244.13说明：少数股权债务为Stonewall下属公司BEE股东的欠款。
(九) 投资性房地产
2012年增加 2013年1至12月增加
2011年
项目
1日2月公3允1
购置
自产用或房存地
货
公值允变价
动
汇率差异
2012公年允12价月值31日
购置
自地用产房
或 公允价值
汇率差异
2013公年允12价月值31日价值
转入 损益
存货转 变动损益
入
1．成本合计 5,108,368.20 -207,870.60 4,900,497.60 -711,318.00 4,189,179.60（1）房屋、建筑物 5,108,368.20 -207,870.60 4,900,497.60 -711,318.00 4,189,179.60（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计 111,486.00 -8,364.00 103,122.00（1）房屋、建筑物 111,486.00 -8,364.00 103,122.00（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价
5,108,368.20 -207,870.60 4,900,497.60 111,486.00 -719,682.00 4,292,301.60值合计
（1）房屋、建筑物 5,108,368.20 -207,870.60 4,900,497.60 111,486.00 -719,682.00 4,292,301.60（2）土地使用权
（3）其他
(十) 固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期处置减少 汇率变动 期末余额一、账面原值合计： 540,039,720.55 100,837,365.17 - 3,482,137.09 -10,703,667.26 626,691,281.37其中：房屋建筑物 285,532,288.54 66,724,847.05 - - -511,112.74 351,746,022.85运输设备 8,886,096.72 3,691,706.18 - 2,387,817.60 -253,958.42 9,936,026.88电子设备 4,702,598.11 1,752,510.74 - 35,654.99 -83,059.50 6,336,394.36家具设备 140,231.85 80.70 - - -20,361.02 119,951.53办公设备及其他 3,386,246.11 535,438.97 - - -69,874.08 3,851,811.00机器设备 201,895,700.62 14,076,263.28 - 365,506.46 -3,610,340.31 211,996,117.13
项目 期初余额 本期增加 本期处置减少 汇率变动 期末余额地下支持及开发 22,678,169.02 14,004,681.20 - 127,903.76 -4,332,861.80 32,222,084.66矿业资产 12,818,389.58 51,837.05 - 565,254.28 -1,822,099.39 10,482,872.96期初余额 本期增加 本期计提 本期处置减少 汇率变动 期末余额二、累计折旧合计： 92,854,245.03 - 34,728,312.09 2,342,541.18 -5,458,882.40 119,781,133.54其中：房屋建筑物 21,077,650.74 - 12,419,192.73 - -425,702.39 33,071,141.08运输设备 4,612,356.42 - 1,342,775.33 1,976,442.28 -129,823.78 3,848,865.69电子设备 1,798,614.49 - 864,248.62 - -36,304.16 2,626,558.95家具设备 111,589.44 - 7,652.26 - -16,771.55 102,470.15办公设备及其他 853,538.09 - 536,112.10 - -14,269.93 1,375,380.26机器设备 43,680,123.72 - 17,328,361.44 364,251.98 -1,661,242.86 58,982,990.32地下支持及开发 16,689,817.40 - 380,948.45 1,846.92 -2,451,004.97 14,617,913.96矿业资产 4,030,554.73 - 1,849,021.16 - -723,762.76 5,155,813.13期初余额 本期增加 本期计提 本期处置减少 汇率变动 期末余额三、固定资产账面净值合计 447,185,475.52 100,837,365.17 -34,728,312.09 1,139,595.91 -5,244,784.86 506,910,147.83其中：房屋建筑物 264,454,637.80 66,724,847.05 -12,419,192.73 - -85,410.35 318,674,881.77运输设备 4,273,740.30 3,691,706.18 -1,342,775.33 411,375.32 -124,134.64 6,087,161.19电子设备 2,903,983.62 1,752,510.74 -864,248.62 35,654.99 -46,755.34 3,709,835.41家具设备 28,642.41 80.70 -7,652.26 - -3,589.47 17,481.38办公设备及其他 2,532,708.02 535,438.97 -536,112.10 - -55,604.15 2,476,430.74机器设备 158,215,576.90 14,076,263.28 -17,328,361.44 1,254.48 -1,949,097.45 153,013,126.81地下支持及开发 5,988,351.62 14,004,681.20 -380,948.45 126,056.84 -1,881,856.83 17,604,170.70矿业资产 8,787,834.85 51,837.05 -1,849,021.16 565,254.28 -1,098,336.63 5,327,059.83期初余额 本期增加 本期计提 本期处置减少 汇率变动 期末余额四、减值准备合计 13,258,886.90 - - - -1,924,556.59 11,334,330.31其中：房屋建筑物 79,997.59 - - - -11,611.83 68,385.76运输设备 - - - - - -电子设备 - - - - - -
项目 期初余额 本期增加 本期处置减少 汇率变动 期末余额家具设备 - - - - - -办公设备及其他 44,011.91 - - - -6,388.43 37,623.48机器设备 8,673,712.50 - - - -1,259,008.44 7,414,704.06地下支持及开发 1,891,083.02 - - - -274,494.86 1,616,588.16矿业资产 2,570,081.88 - - - -373,053.03 2,197,028.85期初余额 本期增加 本期计提 本期处置减少 汇率变动 期末余额五、固定资产账面价值合计 433,926,588.62 100,837,365.17 -34,728,312.09 1,139,595.91 -3,320,228.27 495,575,817.52其中：房屋建筑物 264,374,640.21 66,724,847.05 -12,419,192.73 - -73,798.52 318,606,496.01运输设备 4,273,740.30 3,691,706.18 -1,342,775.33 411,375.32 -124,134.64 6,087,161.19电子设备 2,903,983.62 1,752,510.74 -864,248.62 35,654.99 -46,755.34 3,709,835.41家具设备 28,642.41 80.70 -7,652.26 - -3,589.47 17,481.38办公设备及其他 2,488,696.11 535,438.97 -536,112.10 - -49,215.72 2,438,807.26机器设备 149,541,864.40 14,076,263.28 -17,328,361.44 1,254.48 -690,089.01 145,598,422.75地下支持及开发 4,097,268.60 14,004,681.20 -380,948.45 126,056.84 -1,607,361.97 15,987,582.54矿业资产 6,217,752.97 51,837.05 -1,849,021.16 565,254.28 -725,283.60 3,130,030.98本期折旧额34,728,312.09元。
本期由在建工程转入固定资产原价为88,063,395.76元。
本期新增加房屋建筑物1,410,000兰特（人民币974,451.50元）以及土地所有权4,090,000兰特（人民币2,826,599.00元）用于担保对于出售方George Thomas CorneliusMeyer长期应付款4,500,000兰特（人民币2,891,700元）的偿还(附注五（十七）、（十八）)。
1、通过融资租赁租入的固定资产
项目 期末原值 期末累计折旧 期末净值
运输设备 1,559,471.95 763,791.57 795,680.38合计 1,559,471.95 763,791.57 795,680.38截止2013年12月31日，用于担保的应付融资租赁款的运输设备账面价值为 255,873兰特(人民币164,372.82元)。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
BETA矿开发项目 1,974,036.84 1,974,036.84
FRANKFORT矿原始资
3,272,109.32 3,272,109.32 2,020.25 2,020.25本开发
勘探支出 15,388,201.58 15,388,201.58 3,473,979.44 3,473,979.44工厂设备升级 7,538,925.23 7,538,925.23 3,988,162.70 3,988,162.70MORGENZO房屋项目 418,203.70 418,203.70
新尾矿设施 1,794,595.01 1,794,595.01 2,099,315.72 2,099,315.72 THETA矿开发项目 7,079,456.35 7,079,456.35 933,291.98 933,291.98年产3万套城市智能立体
43,157,378.79 43,157,378.79 728,879.36 728,879.36停车设备项目
其他零星工程 - - 78,801.03 78,801.03合计 80,622,906.82 - 80,622,906.82 11,304,450.48 11,304,450.48
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资其中：本期利
其他 工程 本期利息资资金来
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 占预算比 本化累 息资本化金 汇率差异 期末余额减少 进度 本化率(%) 源
例(%) 计金额 额
BETA矿开发项目 2,134,146.65 -160,109.81 1,974,036.84 FRANKFORT矿原始
2,020.25 3,535,635.88 -265,546.81 3,272,109.32资本开发
勘探支出 3,473,979.44 13,432,608.30 -1,518,386.16 15,388,201.58工厂设备升级 3,988,162.70 4,464,600.25 -913,837.72 7,538,925.23MORGENZO房屋项目 452,123.29 -33,919.59 418,203.70新尾矿设施 2,099,315.72 -304,720.71 1,794,595.01 THETA矿开发项目 933,291.98 19,655,764.23 12,864,640.90 -644,958.96 7,079,456.35年产3万套城市智能立
728,879.36 117,455,524.35 75,027,024.92 43,157,378.79体停车设备项目
其他零星工程 78,801.03 92,928.91 171,729.94
合计 11,304,450.48 161,223,331.86 88,063,395.76 -3,841,479.76 80,622,906.82
(十二)工程物资
1、工程物资类别
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额工程材料 12,124.78 24,459,800.86 24,393,268.82 78,656.82设备配件
合计 12,124.78 24,459,800.86 24,393,268.82 78,656.822、资产负债表日，未发现工程物资存在减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)无形资产
1、无形资产情况
本期冲
项目 期初余额 本期增加 本期处置减少 汇率差异 期末余额销减少
1、账面原值合计 144,617,570.56 1,504,808,247.80 6,946,026.37 - -6,870,133.05 1,635,609,658.94(1).土地所有权 94,227,785.60 5,831,591.93 -201,228.00 99,858,149.53(2).采矿权 49,106,385.50 1,495,081,418.10 6,946,026.37 -6,664,337.14 1,530,577,440.09(3).计算机软件及其他 1,283,399.46 3,895,237.77 -4,567.91 5,174,069.322、累计摊销合计 5,657,648.13 2,199,841.94 - - -15,986.54 7,841,503.53(1).土地所有权 5,201,488.57 1,885,888.80 - 7,087,377.37(2).采矿权 57,899.27 65,570.25 -13,323.47 110,146.05(3).计算机软件及其他 398,260.29 248,382.89 -2,663.07 643,980.113、无形资产账面净值合计 138,959,922.43 1,502,608,405.86 6,946,026.37 - -6,854,146.51 1,627,768,155.41(1).土地所有权 89,026,297.03 3,945,703.13 - -201,228.00 92,770,772.16(2).采矿权 49,048,486.23 1,495,015,847.85 6,946,026.37 -6,651,013.67 1,530,467,294.04(3).计算机软件及其他 885,139.17 3,646,854.88 - -1,904.84 4,530,089.214、减值准备合计 9,296,443.53 - 6,935,313.32 - -829,092.08 1,532,038.13(1).土地所有权 - - - -(2).采矿权 9,296,443.53 - 6,935,313.32 -829,092.08 1,532,038.13(3).计算机软件及其他 - - -5.无形资产账面价值合计 129,663,478.90 1,502,608,405.86 10,713.05 - -6,025,054.42 1,626,236,117.29(1).土地所有权 89,026,297.03 3,945,703.13 - - -201,228.00 92,770,772.16(2).采矿权 39,752,042.70 1,495,015,847.85 10,713.05 - -5,821,921.58 1,528,935,255.92(3).计算机软件及其他 885,139.17 3,646,854.88 - - -1,904.84 4,530,089.21本期摊销额2,199,841.93元。
本期新增加房屋建筑物1,410,000兰特（人民币974,451.50元）以及土地所有权4,090,000兰特（人民币2,826,599.00元）用于担保对于出售方George Thomas CorneliusMeyer长期应付款4,500,000兰特（人民币2,891,700元）的偿还(附注五（十七）、（十八）)。
2、胶国用（2011）第 14-12号土地使用权用于抵押取得长期银行贷款的借款情况详见“合并财务报表主要项目注释：注释25、长期借款”。
(十四)长期待摊费用
待摊项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额房租 - 85,400.00 28,600.00 - 56,800.00合计 - 85,400.00 28,600.00 - 56,800.00(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 1,574,796.30 2,720,893.67其他应收款坏账准备 47,160.99 84,914.61存货跌价准备 247,237.21 99,529.58固定资产折旧 149,426.38 157,290.93可抵扣亏损 - 102,320.79递延收益 1,095,000.00
广告宣传费 -
高新技术企业认定对所得税影响 - 4,132,356.42合计 3,113,620.88 7,297,306.002、未确认递延所得税资产明细：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数可抵扣亏损 2,026,500.33 6,611,671.49 - 8,638,171.82合计 2,026,500.33 6,611,671.49 - 8,638,171.82未确认递延所得税资产的可抵扣亏损期初数2,026,500.33元将于2017年度到期；本年度产生的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损6,611,671.49元将于2018年度到期。
3、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项目 暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异：
坏账准备 10,585,149.28存货跌价准备 1,518,835.86可抵扣亏损
固定资产折旧 996,175.87递延收益 7,300,000.00合计 20,400,161.01(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
环境恢复基金 11,331,986.88 7,587,856.29手游项目投资 3,000,000.00
合计 14,331,986.88 7,587,856.29其他非流动资产的说明：环境恢复基金是金矿公司在矿业活动结束时，为恢复地质
状况而储备的环境保障资金，一般存入银行或保险公司账户，获取保障金利息收入，同时在矿业资源部报备。
手游项目投资说明：2013年 11月 4日公司的全资子公司齐星开创投资管理有限公司与北京太能沃可网络科技有限公司签订了《关于手游项目的框架合作协议》，本次合作齐星开创投资管理有限公司拟以自有资金不超过 2,000万元用于投资与太能沃可合作的手游项目，资金将根据具体项目的要求分期投入。2013年 12月 6日投入第一笔资金300万元。
(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额转回 转销
一、坏账准备 17,813,995.48 7,228,846.20 - 10,585,149.28二、存货跌价准备 663,530.50 2,716,094.82 - 1,860,789.46 1,518,835.86合计 18,477,525.98 2,716,094.82 7,228,846.20 1,860,789.46 12,103,985.14(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 47,024,999.54抵押借款
保证借款 210,000,000.00 200,000,000.00信用借款
合计 210,000,000.00 247,024,999.54(十九)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,000,008.09 75,845,345.27商业承兑汇票
合计 48,000,008.09 75,845,345.27(二十)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 126,513,286.85 169,015,925.911年-2年 47,287,916.94 19,632,142.472年-3年 2,574,060.75 818,089.223年以上 533,628.15 214,993.95合计 176,908,892.69 189,681,151.552、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款单位名称 期末余额 未结转原因
的应予注明）子公司被收购以前形成的负债，后期
Ezifit 179,550.00
停产，未被债权人追索
子公司被收购以前形成的负债，后
Wim's Plant Hire 42,781.32
期停产，未被债权人追索
(二十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 期初余额
货款 22,316,533.91 14,174,138.18合计 22,316,533.91 14,174,138.182、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：无
(二十二)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,359,576.01 102,663,353.19 97,743,088.59 11,796,592.62（2）职工福利费 1,908,021.32 1,908,021.32
（3）社会保险费 86,072.06 6,600,286.15 6,443,690.17 229,168.02其中：医疗保险费 1,388,540.91 1,388,540.91
基本养老保险费 3,127,635.29 3,127,635.29
年金缴费 71,381.5 1,044,993.5 1,039,920.00 76,455.00失业保险费 14,690.56 502,776.76 351,254.28 152,713.02工伤保险费 380,247.81 380,247.81
生育保险费 156,091.88 156,091.88
（4）住房公积金 866,747.50 866,747.50
（5）辞退福利
（6）商业保险-养老保险 -2,491.99 1,790.33
（7）工会经费和教育经费 1,835,920.68 1,397,315.79 438,604.89（8）其他 16,024.6 2,440,923.77 1,930,359.94 491,449.46合计 7,459,180.68 116,317,042.94 110,282,774.23 12,955,815.00(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -16,212,112.58 -23,663,825.11
消费税
营业税 348,334.37 3,435.54企业所得税 -3,515,768.44 2,941,953.17个人所得税 1,868,110.76 598,012.90城市维护建设税 158,245.84 18,503.44房产税 670,807.89 463,568.11土地增值税
教育费附加 153,177.00 18,503.44资源税
土地使用税 650,997.60 338,944.32矿区特许权使用税 179,753.25 210,275.15印花税 71,956.99 64,967.21地方水利建设基金 31,062.70 3,700.69合计 -15,595,434.62 -19,001,961.14(二十四)应付利息
项目 期末余额 期初余额
应付关联方借款利息 1,563,420.52 132,127.83合计 1,563,420.52 132,127.83(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 65,998,693.95 22,000,198.141-2年 738,582.60 4,346,894.582-3年 392,682.30
3年以上
合计 67,129,958.85 26,347,092.722、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
Canon Trust 14,355.21 MARviK Holdings South Africa (Pty) Ltd 3,045,397.41 Matayo Trading 85 (Pty) Ltd 188,370.41 Quadro Technologies (Pty) Ltd 5,379,073.13 Scott Gilbert 14,355.21 United Export Proprietary Limited 18,200.95 5,310,774.13 Wild Country Investment Holding Company (Pty) Ltd 4,672,304.43 Wertheim Trust 28,710.42 Arcay Capital Partners (Pty) Ltd 35,480.00 L.D. Birrell 30,415.38 40,616.48 Quatreforte investment Trust 177,400.00
单位名称 期末余额 期初余额
Stonewall Resources 53,083,134.40
T.A.Fourie 25,957.17合计 53,131,750.73 18,932,794.0044、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注 Loan - Stonewall Resources 53,083,134.40关联方往来
Provision for WCA 681,901.23往来款
Accruals 225,097.56计提职业病
合计 53,990,133.19
金额较大的其他应付款的其他说明：
本公司分别于2013年4月30日和2013年7月6日与Stonewall Resources签订了营运资金融资协议，金额总计2900万兰特。根据该协议，该借款无固定的偿还期限，但每笔借款需要在12个月内偿还。一旦本公司的控制权发生变更，所有借款余额需要立即偿还。截止期末余额，本公司已经使用了约906万兰特的额度（折合人民币约582万）。
(二十六)预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额环境恢复义务 9,004,689.90 6,545,871.27 14,052,653.42合计 9,004,689.90 6,545,871.27 14,052,653.42预计负债说明：
南非矿产资源部要求所有从事矿业活动的公司，定期对将来结束经营时对环境复原成本进行评估。本公司 2013年聘请专业环境评估公司 Irene LeaEnvironmental& Hydrogeology(“ILEH”)分别对 PGWR历史年度的采矿活动及 Galabyte收购 PGWR的过渡期间(2011至2012年)的采矿活动对矿区资产产生的环境恢复相关负债进行评估，将预计负债计入采矿活动当期损益。
南非矿产资源部要求所有从事矿业活动的公司，定期对将来结束经营时对环境复原成本进行评估。本公司 2013年聘请专业环境评估公司 Irene LeaEnvironmental& Hydrogeology(“ILEH”)分别对PGWR历史年度的采矿活动及 Galabyte收购PGWR的过渡期间(2011至 2012年)的采矿活动对矿区资产产生的环境恢复相关负债进行评估，将预计负债计入采矿活动当期损益。
南非矿产资源部要求所有从事矿业活动的公司，定期对将来结束经营时对环境复原成本进行评估。本公司 2012年度 9月聘请专业环境评估公司 GCS Water& Environmental Consultants对整个集团由于经营矿业活动应承担的环境恢复负债进
行了评估，主要是针对TGME与Bosveld两家矿业公司。
2013年2月，SGI GauranteeAcceptances(作为Constantia Insurance Company Limited的一个部门),为TGME的环境恢复负债提供了价值25,539,327兰特的担保。
截止期末余额，Bosveld存入ABSA银行定期存款账户余额为1,274,100兰特，将用于恢复Bosveld矿业活动对地质的破坏。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,614,666.54
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 507,946.08 164,675.29合计 46,122,612.62 164,675.292、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 1,348,000.02
信用借款
质押，保证借款 44,266,666.52
合计 45,614,666.54
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 期初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 Rand Merchant Bank 2012.7.1 2016.1.1 兰特 8.5% 2,222,222.25 1,348,000.02
工商银行胶州支行 2014-1-1 2014-12-31 人民币 7.04% 22,133,333.26
工商银行邹平支行 2014-1-1 2014-12-31 人民币 7.04% 22,133,333.26
合计 2,222,222.25 45,614,666.54
注：该Rand MerchantsBank的借款计息利率采用南非目前基准利率，当基准利率浮动时，借款利率随之浮动。
一年内到期的长期借款说明：
说明:按照16130006-2011（项目）0004号的长期借款合同，借款本金共计166,000,000.00元,第一年即2013年应偿还本金的20%即33,200,000.00元，第二年即 2014年应偿还剩余款项 132,800,000.00元的三分之一共计44,266,666.52，工商银行胶州支行与工商银行邹平支行应平均分摊，分别为 22,133,333.26元。
3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 GeorgeThomas Cornelius Meyer 163,115.35
Wesbank 88,142.62
Financial Service 256,688.11
合计 507,946.08
(二十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 28,164,357.17
抵押，保证借款 88,533,333.59 166,000,000.00信用借款
合计 116,697,690.76 166,000,000.00长期借款分类的说明：
1、2011年 Galabyte与 PGL的清算人签定了股份销售协议，收购其持有的PGWR100%股权。截止2012年7月1日，PGWR在Rand Merchant BankLimited(以下简称“RMB银行”)贷款余额为48,113,897.68兰特。作为收购PGWR的一部分条件，Galabyte与RMB银行就该债务重新谈判，并修订和重述了融资协议(以下简称“ARFA”)。RMB银行同意一旦 ARFA被执行，其对 PGWR的债权将被重组为本金 10,000,000.00兰特加上随基准利率变化计提的利息，该款项将由PGWR或Galabyte来偿还。在以上本息被按期清偿完毕的当天，剩余的 38,113,897.68兰特债权将可能会：1）被无条件豁免；2）以 1兰特的价格转让给Galabyte。
根据ARFA，Galabyte为PGWR对RMB银行的所有到期和将应付的款项提供了担保。于2013年12月31日，Galabyte为支持PGWR承担了10,880,559.00兰特(折人民币6,991,847.21元)的或有负债,其中880,559.00兰特为截止2013年12月31日应计利息。根据ARFA,如果PGWR或Galabyte不按规定定期偿还本息款，该笔或有负债可能增加至 48,994,456.68兰特（折人民币31,483,837.86元）减去PGWR对RMB银行的款项偿还。
根据PGWR与RMB银行达成一致的按期还款计划，1）本公司从2013年10月 1日起一次性偿还已经计提的利息；2）从 2013年 11月 1日起将本金 10,000,000.00兰特等额分 27个月分月偿还；3）从 2013年 10月 1日起分月偿还剩余本金应计提的当月利息。
截止 2013年 12月 31日长期借款余额中，未来一年内需要偿还的金额为
2,222,222.25兰特（折人民币1,348,000.02元）。
2、说明：公司子公司青岛齐星铁塔有限公司将其持有的胶国用（2011）第14-12号土地使用权抵押给工商银行胶州支行和工商银行邹平支行，以取得银行借款。
2、金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 Rand Merchant Bank 兰特 46,429,866.75 28,164,357.17
工商银行胶州支行 2011-11-30 2016-11-24 人民币 7.0400% 44,266,666.80 83,000,000.00工商银行邹平支行 2011-11-30 2016-11-24 人民币 7.0400% 44,266,666.80 83,000,000.00合计 116,697,690.76 166,000,000.00
(二十九)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付PGWR款 3,344,087.92 Property Loan G Meyer 2,566,584.65
Wesbank Loans 828,561.33 107,773.41 LT - Toyota Land Cruiser 29,998.04 130,929.51合计 3,425,144.02 3,582,790.841、金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%)应计利息 期末余额 借款条件 George Thomas Cornelius
2,566,584.65
Meyer
Wesbank Loans 828,561.33
LT - Toyota Land Cruiser 29,998.04
合计 3,425,144.02
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 期初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币 George Thomas Cornelius Meyer 4,231,099.00 2,566,584.65
Wesbank loan 626,387.03 828,561.33 151,879.10 107,773.41 Financial Service 49,452.74 29,998.04 184,511.71 130,929.513、长期应付款的说明：
（1）期初余额及期末余额本公司无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
(三十)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
政府补助 7,300,000.00
合计 7,300,000.00
(三十一)股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 资本公积转股本 其他 小计
股份总数 163,500,000.00 570,564,488.00 208,400,000.00 778,964,488.00 942,464,488.00（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准山东齐星铁塔科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】38号）文件批复，公司获准非公开发行不超过 4500万股人民币普通股（A股）,公司于 2013年 3月非公开发行人民币普通股（A股）4,490万股（每股发行价格 8.15元），实际募集资金净额人民币 348,885,000.00元，其中新增注册资本人民币 44,900,000.00元，剩余部分增加资本公积人民币303,985,000.00元。
（2）2013年9月10日，山东齐星铁塔科技股份有限公司召开2013年第三次临时股东会，审议通过了《关于审议公司2013年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。根据该议案以公司现有总股本20,840万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股,资本公积转增股本208,400,000.00元.
（3）2013年5月5日，公司与齐星集团、聚辉投资、首誉资管、英大基金、千石创富、永康投资、金元惠理分别签订了附条件生效的《股份认购协议》，根据该协议的约定，预计非公开发行股份为 525,664,488股，募集资金金额为 2,412,799,999.92元，增加资本公积人民币 1,887,135,511.92元。
(三十二) 资本公积
1、资本公积本期变动情况如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 2,247,313,331.73 321,077,473.12 208,400,000.00 2,359,990,804.85其他资本公积 34,095,426.53 -8,041,902.82 - 26,053,523.71合计 2,281,408,758.26 313,035,570.30 208,400,000.00 2,386,044,328.562、资本公积变动情况详见股本说明：
(三十三)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 19,930,922.87 2,674,480.30 - 22,605,403.17合计 19,930,922.87 2,674,480.30 - 22,605,403.17(三十四)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 136,766,480.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -44,926,416.47
减：提取法定盈余公积 2,674,480.30
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,840,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 68,325,584.09
未分配利润的其他说明：
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额
主营业务收入 710,840,740.68其他业务收入 23,231,409.26营业成本 642,294,720.832、主营业务（分产品）
本期金额
产品名称
营业收入 营业成本
钢管塔 59,821,942.29 44,135,187.90角钢塔 558,516,774.64 493,162,135.22
本期金额
产品名称
营业收入 营业成本
立体停车设备及安装劳务 38,430,365.50 33,952,049.01钢结构制作及安装劳务 9,396,393.17 6,794,725.44技术咨询费 4,450,590.66 597,516.03金 39,928,658.89 59,389,529.15银 244,834.04 364,163.95服务业 51,181.48 76,126.87合计 710,840,740.67 638,471,433.573、主营业务（分地区）
本期金额
地区名称
营业收入 营业成本
内销收入 635,499,350.65 550,420,965.85外销收入 75,341,390.03 88,050,467.72合计 710,840,740.68 638,471,433.574、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)浙江省电力公司 82,472,092.35 11.23国网辽宁省电力有限公司 46,374,426.12 6.32特变电工股份有限公司 38,951,848.66 5.31 AU Traders 38,232,247.62 5.21国网四川省电力公司 36,187,504.97 4.93合计 242,218,119.72 33.00(三十六)营业税金及附加
项目 本期金额 计缴标准
营业税 593,151.21应纳税营业额
城建税 981,717.57营业税/增值税的应纳税额
教育费附加 591,354.66营业税/增值税的应纳税额
地方教育费附加 394,239.33营业税/增值税的应纳税额
水利建设基金 197,791.06营业税/增值税的应纳税额
合计 2,758,253.83
(三十七)销售费用
项目 本期金额
运输费 24,286,111.42中标费 2,973,030.18业务经费 4,729,850.42售后服务费 646,547.11其他费用 828,440.57工资薪酬 1,180,602.03合计 34,644,581.73
(三十八)管理费用
项目 本期金额
技术研发费 23,906,276.71职工薪酬 33,568,215.20其他税费 5,489,670.98无形资产摊销 2,236,490.68固定资产折旧 5,397,110.01办公费 4,025,926.63差旅费 3,581,587.01业务招待费 1,586,281.78管理服务费 4,152,063.12中介服务费 5,120,982.77车辆保险费等 938,850.25维修费 395,447.50其他费用 14,504,202.76合计 104,903,105.40(三十九) 财务费用
类别 本期金额
利息支出 29,903,898.58减：利息收入 7,596,600.50汇兑损益 781,684.22其他 987,366.96合计 24,076,349.26(四十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2013年度
按公允价值计量的投资性房地产 111,486.00其中：本年公允价值变动 111,486.00因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他
合计 111,486.00(四十一)投资收益
1、明细情况
项目 本期金额
大庆佳昌晶能信息材料有限公司 1,962,541.40
银行理财产品 365,322.05
合计 2,327,863.45
2、按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 本期比上期变动原因大庆佳昌晶能信息材料有限公司 -1,335,044.23被投资单位净利润变动
大庆佳昌晶能信息材料有限公司 3,297,585.63处置被投资单位股权
合计 1,962,541.40
(四十二)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -7,496,851.19 5,101,937.63存货跌价损失 1,518,835.86
合计 -5,978,015.33 5,101,937.63(四十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,273,855.98
其中：处置固定资产利得 1,273,855.98
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 11,142,068.70
违约金收入 389,691.31
其他 97,993.44
合计 12,903,609.43
2、政府补助明细
项目 本期金额 说明
科研补贴 100,000.00补助、奖励款
进口贴息 457,130.002012年度进口产品贴息资金
奖励 4,200,000.00科技进步奖励
科技资金 300,000.00科技资金
科技奖励 100,000.002012年市级技术创新专项资金
奖励资金 5,400,000.00扶持奖励资金
其他零星奖励及补助 103,400.00
合计 10,660,530.00
3、政府补助发放文件说明：
（1）根据胶州市九龙街道办事处相关投资政策，本公司的全资子公司青岛齐星铁塔有限公司投资建设的二期年产三万套智能立体停车设备项目工程建设规模和投资强度符合其总体规划要求，获得扶持奖励资金540万元人民币。
（2）根据山东省财政厅鲁财企指[2012]96号《关于下达2012年度进口产品贴息资金预算指标的通知》公司获得的进口产品贴息金额为457,130.00元。
（3）根据滨州市财政局滨财建指[2012]193号《关于下达 2012年市级技术创新专项资金的通知》，公司获得技术奖励资金100,000.00元。
（4）根据中共滨州市委组织部《关于对2012年度新建人才载体等进行补助和
奖励的通知》，公司获得补助资金100,000.00元。
（5）根据邹平县科学技术局《关于对山东齐星铁塔科技股份有限公司奖励的函》，公司获得科技进步奖励4,200,000.00元。
（6）根据青财教指【2013】109号，公司获得科技专项资金300,000.00元。
(四十四)营业外支出
项目 本期金额
非流动资产处置损失合计 54,351.54其中：固定资产处置损失 54,351.54捐赠支出 20,000.00罚款滞纳金支出 445,296.07其他支出 87,146.99合计 606,794.60(四十五)所得税费用
项目 本期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,156,638.67递延所得税调整 51,328.70合计 5,207,967.37
八、 关联方及关联交易情况
(一) 关联方情况
1、本公司的母公司情况
关联 母公司对本公司母公司对本公司的本公司最终母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码关系 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方发电、供电、供热、生产销售铝材、铝制品、
齐星集团有限 邹平县城黛
母公司 有限责任 赵长水 工程安装、房地产开发、新型建材、电子产 24,509.20 21.97% 21.97% 是 72669458－2公司 溪三路69号
品、高科技复合材料等
2、本公司的子公司情况
子公司 持股比例表决权比子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 (%) 例(%)生产销售铁塔、钢管塔、架构、管道、钢管柱及建筑用轻
有限 青岛胶州市九龙工
青岛齐星铁塔有限公司 全资 赵强 钢厂房、物流仓储设备及其软件；出口本企业自产品及进 24,000 100% 100% 55773450-3责任 业园新东路17号
口本企业所需材料和设备
山东齐星电力设计咨询有限 山东省邹平县经济 电力工程设计咨询、建筑钢结构及其配套基础设施、网架
全资 有限责任 赵长水 1000 100% 100% 05090116-5公司 开发区会仙二路 空间结构设计咨询服务
北京齐星开创立体停车设备 有限责任（中北京市朝阳区光华
控股 赵长水 提供自走型停车场相关技术咨询服务 100 60% 60% 59383661-1技术咨询有限公司 外合资） 路2号
北京市海淀区信息
齐星开创投资管理有限公司 全资 有限责任公司 赵长水 投资管理、资产管理、投资咨询等咨询管理类业务。 5,600 100% 100% 07856656-5路甲28号
3、本公司的联营企业情况
截止到2013年12月31日，本公司已处置联营企业大庆佳昌晶能信息材料有限公司的投资，本公司不存在联营企业。处置前联营企业的情况如下：
关联 企业 注册 法定代 注册资本公司名称 业务性质
关系 类型 地址 表人 (万元)黑龙江省大庆市 半导体及化合物半导体信
大庆佳昌晶能信联营
有限责任高新区新发街1-2王文昌息材料的技术研究、销售， 4,376.38息材料有限公司企业
号301室 进出口业务
续上表：
母公司对本企业的持母公司对本企业的表本企业最终
公司名称 组织机构代码股比例 决权比例 控制方
大庆佳昌晶能信息材料 大庆佳昌科
26.88% 26.88% 58384330-8有限公司 技有限公司
说明：2013年9月10日召开的第二届董事会2013年第四次临时会议审议通过了《关于公司出售大庆佳昌晶能信息材料有限公司股权暨关联交易的议案》，独立董事对该交易进行了事前认可，并发表了独立意见。公司将持有的佳昌晶能26.88%的股权（以下简称“标的股权”）出售给控股股东齐星集团有限公司（以下简称“齐星集团”），根据山东正源和信资产评估有限公司所出具的鲁正信评报字(2013)第 0031号评估报告，标的股权的评估值为5,176万元，考虑到佳昌晶能目前的生产经营状况，双方确定交易成交金额为人民币4980万元，交易完成后公司不再持有佳昌晶能的股份，齐星集团将成为佳昌晶能的新股东，持有其26.88%的股权。齐星集团为公司的控股股东，根据《深交所股票上市规则》，该笔交易构成了关联交易并进行了相关公告。
4、本公司的其他关联方情况：
企业名称 组织机构代码 关联方性质
邹平县巨能实业有限公司 16719767－7 同一实际控制人
山东齐星电缆有限公司 75918193－5 同一实际控制人
山东齐星建筑有限公司 66199895－5 同一实际控制人
山东齐星长山热电有限公司 74566544－5 同一实际控制人
山东齐星房地产有限公司 72672342－7 同一实际控制人
山东齐星板材有限责任公司 77844585－2 同一实际控制人
邹平铝业有限公司 72385976－7 同一实际控制人
山东齐星新能源科技有限公司 76778343-4 同一实际控制人
邹平齐星开发区热电有限公司 76365007-9 同一实际控制人
邹平齐星物流有限公司 75637166-1 同一实际控制人
邹平县电力集团有限公司 16720417-9 同一实际控制人
邹平县雪花山旅游度假村有限公司 75747431-2 同一实际控制人
邹平县铁路运营有限责任公司 74243063-2 同一实际控制人
邹平齐星工业铝材有限公司 66197089-9 同一实际控制人
山东齐星凯帝复合材料有限公司 74567388-3 同一实际控制人
山东齐星创业投资有限公司 79866405-9 同一实际控制人
企业名称 组织机构代码 关联方性质
邹平齐星安装工程有限公司 55091269-6 同一实际控制人
山东无棣齐星高科技铝材有限公司 58609839-0 同一实际控制人
山东齐星热力有限公司 68321424-2 同一实际控制人
山东齐星高新工业陶瓷有限公司 05900346-8 同一实际控制人
山东无棣齐星物流有限公司 59523432-3 同一实际控制人
邹平齐星化工有限责任公司 77317221-8 同一实际控制人
(二) 关联交易情况
1、本期关联采购情况如下：
本期金额
关联单位名称 交易 定价方式及
占同类交易金类型 决策程序
金额
额的比例山东齐星建筑有限公司 建筑劳务 市场价 13.21山东齐星电缆有限公司 购买电缆材料 市场价 657,101.02 3.46邹平齐星物流有限公司 运输服务 市场价 2,865,102.07 14.04邹平县雪花山旅游度假村有限公司 餐饮服务 市场价 708,175.83 12.64邹平县巨能实业有限公司 购买办公材料 市场价 5,844.40 3.99关联采购合计 4,236,223.32
关联交易说明：
（1）公司与山东齐星电缆有限公司（以下简称“齐星电缆”）签订购买材料，由齐星电缆供应本公司部分电缆，定价方式采用市场价格。
（2）公司与邹平齐星物流有限公司（以下简称“齐星物流”）签订运输合同，由齐星物流承担本公司部分运输服务，定价方式采用市场价格。
（3）公司与邹平县雪花山旅游度假村有限公司签订合同，由（以下简称“雪花山公司”），由雪花山公司承担公司部分餐饮和住宿等服务，定价方式采用市场价格。
（4）公司与邹平巨能实业有限责任公司签订合同，由邹平巨能实业有限责任公司承担公司部分办公材料，定价方式采用市场价格。
2、本期关联销售情况如下：
本期金额
定价方式及
关联单位名称 交易类型
占同类交易决策程序
金额
金额的比例山东齐星板材有限责任公司 钢结构制作及安装 市场价 0.00邹平齐星开发区热电有限公司 钢结构制作及安装、钢管塔 市场价 10,208,049.02 0.69邹平齐星工业铝材有限公司 钢结构制作及安装 市场价 1,533,675.22 93.95邹平县巨能实业有限公司 钢管塔、技术咨询 市场价 2,293,807.74 1.56山东无棣齐星高科技铝材有限公司钢管塔、角钢塔、技术咨询 市场价 3,967,409.88 0.40山东齐星房地产有限公司 钢结构制作及安装 市场价 1.10山东齐星高新工业陶瓷有限公司 钢结构制作及安装 市场价 70,000.00 0.36邹平县电力集团有限公司 销售钢管塔、角钢塔、钢结 市场价 2,993,620.01 1.82
本期金额
定价方式及
关联单位名称 交易类型
决策程序
金额
占同类交易金额的比例构制作、技术咨询
邹平齐星安装工程有限公司 技术咨询设计 市场价 1,471,698.20
关联销售合计 22,538,260.07
说明：本期“邹平齐星热电有限公司”更名为“邹平县电力集团有限公司”。
关联交易说明：
（1）公司与山东邹平齐星开发区热电有限公司签订合同为其邹平110kv开发区月河四路线路工程出售钢管塔，定价方式采用市场价格；与其签订合同承担其钢结构成品库钢结构的制作与安装，定价方式采用市场价格；与其签订合同承担其110kV齐星纸厂变电站工程的变电设计，定价方式采用市场定价。
（2）公司与邹平齐星工业铝材有限公司签订合同承担其冷轧厂钢结构工程、刀房钢结构项目以及部分零星工程，定价方式采用市场定价。
（3）公司与邹平县巨能实业签订合同为其提供100KV肖长线搬迁钢管塔工程、邹平县35kv黛周线10kv新华线中学线钢管塔工程以及邹平城南35kV出线工程钢管塔追加工程，定价方式采用市场价格；与其签订合同承担其3kV胜满、35kV呼铁、35kV重庆丰都工程的线路设计，定价方式采用市场定价。
（4）公司与山东无棣齐星高科技铝材有限公司签订合同，为山东无棣齐星铝材项目 110kv线路工程、无棣 110kV齐星（III、IV）线路工程提供铁塔，为其干煤棚项目提供钢结构及安装服务，定价方式采用市场价格。并与其签订合同承担其 110/10kV总降压站工程线路设计，定价方式采用市场定价。
（5）公司与邹平县电力集团有限公司签订合同为其邹平110kv明集变电站工程；邹平 110kV青阳双回线路工程；邹平110kV、35kv明集双回线路工程提供塔件，定价方式采用市场价格；并与其签订合同承担其110kV眀集变电站工程的变电设计，定价方式采用市场定价。
（6）公司与邹平齐星安装工程有限公司签订合同承担其35kV城南社区群环网柜项目的线路设计，定价方式采用市场定价。
3、本期其他资产关联交易情况
2013年 9月本公司将联营企业大庆佳昌晶能信息材料有限公司股权出售给控股股东齐星集团有限公司，定价依据采用鲁正信评报字(2013)第0031号评估报告，成交金额为人民币 4980万元，本次出售股权确认的投资收益3,297,585.63元。详见“六、(一)关联方情况中3、本公司的联营企业情况”4、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 贷款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
邹平铝业有青岛齐星铁 工商银行胶
78,850,000.00 2011-11-30 2016-11-24 否限公司 塔有限公司 州支行
邹平铝业有青岛齐星铁 工商银行邹
77,466,666.67 2011-11-30 2016-11-24 否限公司 塔有限公司 平支行
邹平齐星开
青岛齐星铁 中信银行青
发区热电有 30,000,000.00 2013-5-20 2014-5-20 否塔有限公司 岛李沧支行
限公司
齐星集团有山东齐星铁
限公司/赵长塔科技股份 中信银行 50,000,000.00 2013-12-16 2014-12-15 否水共同担保 有限公司
邹平齐星开
青岛齐星铁 中信银行青
发区热电有 20,000,000.00 2013-12-16 2014-11-26 否塔有限公司 岛李沧支行
限公司
(三) 关联方应收、应付款项
期末余额占 期末余额占项目名称 期末余额 期初余额
总额比例% 总额比例%应收账款
邹平齐星开发区热电有限公司 9,223,790.92 2.05
邹平齐星工业铝材有限公司 2,224,000.00 0.49 4,018,000.00 1.47山东无棣齐星高科技铝材有限公司 4,649,302.61 1.03 1,698,621.73 0.62邹平县电力集团有限公司 3,437,528.97 0.76 3,345,292.59 1.22山东齐星房地产有限公司 449,020.00 0.10 529,020.00 0.19山东齐星高新工业陶瓷有限公司 81,200.00 0.02 61,200.00 0.02邹平县巨能实业有限公司 1,978,499.14 0.44
预收账款
邹平齐星开发区热电有限公司 319,356.20 2.27邹平县巨能实业有限公司 1,535,882.00 10.91应付账款
山东齐星电缆有限公司 166,323.57 0.11 68,009.52 0.03邹平齐星物流有限公司 596,427.05 0.38 530,494.00 0.20山东齐星建筑有限公司 1,968,837.10 1.26 8,558,837.00 3.29邹平县巨能实业有限公司 36,284.22 0.02 64,520.29 0.02预付款项
邹平县雪花山旅游度假村有限公司 10,736.30 0.02 543,974.1 2.01其他应收款
邹平齐星工业铝材有限公司 - 900,000.00 7.51其他应付款
邹平县巨能实业有限公司 630.00 0.01 630.00 0.01邹平齐星物流有限公司 7,760.00 0.13 7,760.00 0.14邹平县雪花山旅游度假村有限公司 737.40 0.01九、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项
十、 承诺事项
截至资产负债表日，本公司无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
2013年5月5日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》，并进行了公告。2013年11月22日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了关于非公开发行的如下议案：1、审议通过《公司 2013年度非公开发行股票相关审计报告、评估报告的议案》；2、审议通过《关于评估机构的独立性、评估假设前提和评估结论的合理性、评估方法的适用性的议案》；3、审议通过《公司签署附条件生效的正式收购协议的议案》；4、审议通过《公司2013年度非公开发行股票预案（修订版）》的议案；5、审议通过《公司 2013年度非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告（修订版）》的议案。截止2013年12月31日公司董事会正按照相关法律法规的要求办理2013年度非公开发行股票的相关事宜。
十三、其他重要事项说明
本报告期公司无需要披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
非经常性损益项目 2013年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 900,795.11越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
10,660,530.00照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
非经常性损益项目 2013年度
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
出售联营企业的收益 3,297,585.63除上述各项之外的其他营业外收支净额 735,489.72中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 15,594,400.46减：企业所得税影响数（所得税减少用"-"表示） 1,370,907.23少数股东权益影响数（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 14,223,493.232、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 项目 2013年度归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率% -1.80扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
加权平均净资产收益率% -2.23的净利润
基本 -0.0654归属于公司普通股股东的净利润 每股收益
稀释 -0.0654扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
基本 -0.0811每股收益
的净利润
稀释 -0.0811十五、财务报表的批准
本财务报表于2014年5月20日由本公司董事会通过及批准报出。
法定代表人：赵长水主管会计工作负责人:刘丽丽会计机构负责人:王迁迁
山东齐星铁塔科技股份有限公司二〇一四年五月二十日