平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注平顶山神马工程塑料有限责任公司
财务报表附注
2013年度、2014年1－8月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
平顶山神马工程塑料有限责任公司（以下简称公司或本公司）成立于1995年9月，成立时注册资本5781万元。出资人、出资额及持股比例分别为：中国神马集团有限责任公司出资4491万元，占总股本77.69%；平顶山市信托投资公司出资1290万元，占总股本22.31%。
2004年9月，河南神马尼龙化工有限责任公司以货币资金500万元对本公司增资,注册资本增加至6281万元，增资后出资人、出资额及持股比例分别为：中国神马集团有限责任公司出资4491万元，占总股本71.50%；平顶山市信托投资公司出资1290万元，占总股本20.54%；
河南神马尼龙化工公司出资500万元，占总股本7.96%。
2005年7月，平顶山市信托投资公司退出经营，其出资1290万元转让给中国神马集团有限责任公司。变更后的出资人、出资额及持股比例分别为：中国神马集团有限责任公司出资5781万元，占总股本92.04%；河南神马尼龙化工有限责任公司出资500万元，占总股本7.96%。
2006年12月，中国神马集团有限责任公司以货币资金 4000万元、河南神马尼龙化工有限责任公司以实物8896万元出资，注册资本变更为19177万元。出资人、出资额及持股比例分别为：中国神马集团有限责任公司出资 9781万元，占总股本51%；河南神马尼龙化工有限责任公司出资9396万元，占总股本49%。
2009年10月，根据《关于中国平煤神马能源化工集团吸收合并平煤集团和神马集团事宜的批复》（豫政文〔2009〕217号文），中国平煤神马能源化工集团吸收合并平煤集团和神马集团。本公司出资人由中国神马集团有限责任公司变更为中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（以下简称中国平煤神马集团）。
2014年 3月，河南神马尼龙化工有限责任公司以土地使用权出资 2216.39万元，增资后注册资本21,393.39元，其中：中国平煤神马集团出资9781万元，持股比例45.72%；河南神马尼龙化工有限责任公司出资11,612.39万元，持股比例54.28%。
截止2014年8月31日，本公司共拥有中平神马江苏新材料科技有限公司、中平神马(福建)科技发展有限公司、河南神马华威塑胶工程有限公司等3家子公司。（本公司及子公司以下合称为“本集团”）。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(二)公司经营范围
制造、加工；塑料，化纤及其制品的原辅材料，塑料机械；仓储，房屋租赁；机械设备租赁；对外贸易；批发、零售：生铁、铁矿石、钢锭、钢坯、钢材、铝锭、建材、矿用机械设备、金属材料（不含贵金属）、橡胶制品、化工产品（不含危险化学品）及油脂（不含信用油和危险化学品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(三)公司注册地址及组织形式等
公司注册地址：平顶山市建设路东段（棉纺厂西侧）
法定代表人：杨建中
注册登记号：410400100000909
注册资本：人民币213,933,900元
公司组织形式：有限责任公司
(四)公司所在行业
尼龙化工行业。
(五)母公司以及最终实际控制人的名称
由于河南神马尼龙化工有限公司直接持有本公司54.28%的股权，为本公司第一大股东，因此，本公司的母公司为河南神马尼龙化工有限责任公司。
中国平煤神马集团持有河南神马尼龙化工有限责任公司51%的股权，是河南神马尼龙化工有限责任公司的实际控制人；河南省国资委持有中国平煤神马集团65.15%的股权，因此，本公司的最终实际控制人为河南省国资委。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006年）》及其应用指南和解释要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
2.同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
合并方编制财务报表时，在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方的财务报表比较数据追溯调整的期间不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
3.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会计处理方法本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。
3.少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
4.超额亏损的处理
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。
在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注汇率折算，因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积。
2.外币报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映，该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认时,以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(4)持有至到期投资
初始确认时,按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：
出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
“较大金额”标准，经本公司董事会决议决定。
(5)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，包括应收账款和其他应收款等；在初始确认时按合同或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(6)可供出售金融资产
初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原值接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(7)其他金融负债
初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注的另一方（转入方）。
(2)金融资产转移的确认
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
(1)可供出售金融资产计提减值准备方法
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
(2)持有至到期投资计提减值准备方法
资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当有客观证据表明持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额500万元（含）以上的应收款项为单向金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。|

2.按组合计提坏账准备的应收款项：
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|确定组合的依据||
|账龄组合|对于单项金额非重大的应收款项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。|
|对外贸易及国内三资业务|对外贸易及国内三资业务形成的应收款项作为单独组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|账龄分析法|
|对外贸易及国内三资业务|对外贸易皆采用信用证结算，国内三资业务采用信用证及合同约定，回款期较短，以前年度实际损失率为0，故此类业务不提取坏账准备。|

3.账龄分析法：
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|账龄||应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）||2|2|
|1－2年||6|6|
|2－3年||12|12|
|3－4年||25|25|
|4－5年||50|50|
|5年以上||80|80|
|计提坏账准备的说明|除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、|||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
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|账龄||应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
||具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以上坏账准备计提的比例。|||

4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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|单项计提坏账准备的理由|有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的，单项计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。|

5.如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应收款项全额计提坏账准备。
①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严重不足；⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注销等。
6.应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
(十一)存货
1.存货的分类
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算；自制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法。在产品成本主要包括原材料实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按计划成本计价，领用时按实际成本采用一次摊销法进行核算。
(十二)长期股权投资
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资；对合营企业长期股权投资；对联营企业长期股权投资。
1.投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
③企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以公允价值为基础确定；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2.后续计量及损益确认方法
(1)公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
(2)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）、专项储备。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司的财务和经营政策，并能够从其经营活动中获取利益。
公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制是按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的重要财务和经营决策由公司与其他方表示一致意见才能确定时，表明公司与其他方对被投资单位能够实施共同控制。
公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。该投资性房地产能够单独计量和出售。包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 2.投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
3.投资性房地产的折旧或摊销方法
对按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。
4.投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
5.投资性房地产的转换
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他。
3.固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(3)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(4)债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注益。
(5)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
(6)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(7)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4.固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|10-35|4-10|2.57-9.60|
|机器设备|7-30|4-10|3.00-13.71|
|运输设备|6-12|4-10|7.50-16.00|
|电子设备|4-10|4-10|9.00-24.00|
|其他|7-30|4-10|3.00-13.71|

5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
(1)对于固定资产，公司在每期期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
(2)资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(3)有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(4)当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(5)资产减值损失确认后，减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(6)固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 (2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上述的“4.固定资产折旧计提方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按固定资产折旧方法计提折旧。
7.固定资产后续支出
本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：（1）与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
(十五)在建工程
1.在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4.暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
5.停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十七)无形资产
1.无形资产的确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：
(1)能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
(2)源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.无形资产初始计量
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量：
(1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(3)自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》、《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定确定。
3.无形资产的摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4.无形资产减值
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
(十九)预计负债
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
(1)或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付及权益工具
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。
2.以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；
(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。
4.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十一)收入确认原则和计量方法
1.销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。
本公司的主要产品分为尼龙切片类等，一般的收入确认时点为：向客户发货并开具发票后确认收入。其中：
(1)出口产品：出口产品在货物已发出，并于报关出口之日开具发票并确认收入。
(2)内贸产品，发货方式分为客户自提和本公司负责送货，相应的收入确认时点为：①自提货物，自客户从公司仓库提货后，由公司开具发票并确认收入；②本公司负责送货的部分产
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注品，自客户接收产品后，由公司开具发票并确认收入。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.提供劳务
提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1)收入的金额能够可靠地计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工进度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、定义：
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注2、类型及区分标准：
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命期内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、政府补助的确认时点：
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
5、其他情形：
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
(二十三)所得税、递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认和计量
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.递延所得税负债的确认和计量
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
(1)商誉的初始确认。
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.经营租赁
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)持有待售资产
1.持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产。
(二十六)主要会计政策、会计估计变更
1.会计政策变更
|||||
|-|-|-|-|
|本报告期主要会计政策是否变更：否。||||
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|无|无|无|无|

2.会计估计变更
参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号
——上市公司重大资产重组申请文件（2014年修订）》第十七条规定，被收购单位有关财务报
告和审计报告应当按照与上市公司相同的会计制度和会计政策编制。编制本次财务报表时，按
神马实业股份有限公司会计政策，变更本集团应收款项组合划分，并相应变更坏账准备计提比
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注例。
（1）本次会计估计变更的原因
本集团对外贸易皆采用信用证结算，国内三资业务采用信用证及合同约定，回款期较短，以前年度此类业务货款回收的实际损失率为0。因此将对外贸易及国内三资业务形成的应收款项作为单独组合，对此类业务不再提取坏账准备。
（2）本次会计估计变更前后应收账款坏账计提比例的对比
①变更前采用的应收账款坏账计提比例
|||
|-|-|
|应收款项账龄|提取比例%|
|1年以内（含1年）|2|
|1-2年（含2年）|6|
|2-3年（含3年）|12|
|3-4年（含4年）|25|
|4-5年（含5年）|50|
|5年以上|80|

③变更后采用的应收账款坏账计提比例
||||
|-|-|-|
|应收款项账龄|对内贸易形成的应收账款坏账准备提取比例%|对外贸易形成的应收账款坏账准备提取比例%|
|1年以内（含1年）|2|0|
|1-2年（含2年）|6|0|
|2-3年（含3年）|12|0|
|3-4年（含4年）|25|0|
|4-5年（含5年）|50|0|
|5年以上|80|0|

（3）本次会计估计变更对相关财务报表的影响
根据《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，会计估计变更应采用未来适用法进行相应的会计处理。会计估计变更将对变更当年及以后年度的财务报表产生影响，对以前年度财务报表没有影响。
此会计估计变更对本期利润总额的影响数为80.63万元，如下表所示。
|||||
|-|-|-|-|
|2014年8月31日对外贸易形成应收账款账龄情况|金额|按原会计估计计提坏账金额|按变更后会计估计计提坏账准备金额|
|1年以内（含1年）|34,751,026.21|695,020.52|0.00|
|1-2年（含2年）|1,854,546.15|111,272.77|0.00|
|2-3年（含3年）||||
|3-4年（含4年）||||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2014年8月31日对外贸易形成应收账款账龄情况|金额|按原会计估计计提坏账金额|按变更后会计估计计提坏账准备金额|
|4-5年（含5年）||||
|5年以上|36,605,572.36|806,293.29|0.00|

(二十七)前期会计差错更正
1.追溯重述法
|||||
|-|-|-|-|
|本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。||||
|会计差错更正的内容|批准处理情况|受影响的各个比较期间报表项目名称|累积影响数|
|无|无|无|无|

2.未来适用法
||||
|-|-|-|
|本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。|||
|会计差错更正的内容|批准处理情况|采用未来适用法的原因|
|无|无|无|

(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。
(二十九)资产减值
1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产
和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
三、税项
(一)主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|商品生产和流通中各环节的新增价值和商品附加值|基本税率17%，水、汽税率13%|
|营业税|营业额|5%|
|城市维护建设税|实际缴纳流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|本公司为15%，各子公司为25%|
|教育费附加|实际缴纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|实际缴纳流转税额|2%|

(二)税收优惠及批文
本公司2010年被河南省科技厅认定为高新技术企业，2013年6月通过高新技术企业复审，企业所得税享受优惠税率，税率为15%
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
本期纳入合并范围子公司 单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|控股子公司|江苏海安县|尼龙化工|7,500.00|原生切片的生产、销售|4,500.00||
|河南神马华威塑胶工程有限公司|控股子公司|河南平顶山市|尼龙化工|1,633.00|塑胶制品加工、销售|1,143.00||
|中平神马（福建）科技发展有限公司|控股子公司|福建泉州市|尼龙化工|4,000.00|原生切片的生产、销售|2,400.00||

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|60.00|60.00|是|2,739.17|||
|河南神马华威塑胶工程有限公司|69.99|69.99|是|555.45|||
|中平神马（福建）科技发展有限公司|60.00|60.00|是|915.31|||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(二)合并范围发生变更的说明
报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司：
根据本公司与中国平煤神马集团国际贸易有限公司签署的《股权转让协议》及其补充协议，本公司将所持有的深圳市神马化工有限公司100%股权转让给中国平煤神马集团国际贸易有限公司，交割日为2014年8月31日。
本公司于2014年8月31日以后不再将深圳神马纳入合并财务报表范围，因此，期末编制合并财务报表中不含深圳市神马化工有限公司的资产、负债，仅合并其2014年1-8月所实现的损益及现金流量。
(三)本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:
||||
|-|-|-|
|名 称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|深圳市神马化工有限公司|2,858,139.84|78,644.76|

五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||||||
|人民币|2,048.82|1.00|2,048.82|9,124.25|1.00|9,124.25|
|小计|||2,048.82|9,124.25||9,124.25|
|银行存款：|||||||
|人民币|45,609,962.97|1.00|45,609,962.97|18,932,304.39|1.00|18,932,304.39|
|美元|5,918,527.81|6.1647|36,485,948.38|1,901,918.87|6.0963|11,594,643.81|
|小计|||82,095,911.35|||30,526,948.20|
|其他货币资金：|||||||
|人民币|6,304,488.19|1.00|6,304,488.19|10,103,098.59|1.00|10,103,098.59|
|美元|196.44|6.1647|1,210.99|196.44|6.0963|1,197.68|
|小计|||6,305,699.18|||10,104,296.27|
|合计|||88,403,659.35|||40,640,368.72|

注1：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额增加47,763,290.63元，增加比例为117.53%，主要是由于2014年1－8月收入增加，以货币资金支付货款减少。
注2：期末银行存款中有存放在关联方中国平煤神马集团财务有限责任公司金额
15,924,303.96元。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注注3：期末其他货币资金6,305,699.18元，其中：
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|承兑汇票保证金|6,300,000.00|
|信用证保证金|1,210.99|
|信用卡|4,488.19|
|合 计|6,305,699.18|

(二)应收票据
1.应收票据的分类
||||
|-|-|-|
|种 类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|14,153,258.36|4,581,393.19|
|商业承兑汇票|||
|合 计|14,153,258.36|4,581,393.19|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额增加9,571,865.17元，增加比例为208.93%，主要是由于2014年1－8月以票据结算增加货款增加。
2.期末公司已质押的应收票据情况
本公司期末无质押的票据；
3.因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
（1）本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
（2）本公司期末已经背书给他方但尚未到期的银行承兑票据金额14,091,763.27元，期末公司已经背书尚未到期的票据金额前五名情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|邹平环球实业有限公司|2014-3-19|2014-9-19|1,000,000.00||
|上海胜武电缆有限公司|2014-3-17|2014-9-17|500,000.00||
|江西迈拓金属材料有限公司|2014-4-30|2014-10-30|500,000.00||
|贵阳南明天腾拉丝有限公司|2014-5-5|2014-11-5|500,000.00||
|许昌紫云山建材有限公司|2014-7-2|2015-1-2|350,000.00||
|合 计|||2,850,000.00||

截止2014年8月31日，无已贴现未到期的银行承兑汇票。
(三)应收账款
1.应收账款按种类披露
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|36,229,861.36|48.97|781,202.15|2.16|43,415,106.48|100.00|1,739,749.25|4.01|
|对外贸易及国内三资业务组合|36,605,572.36|49.48|||||||
|组合小计|72,835,433.72|98.45|781,202.15|2.16|43,415,106.48|100.00|1,739,749.25|4.01|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,149,900.48|1.55|1,149,900.48|100|||||
|合计|73,985,334.20|100.00|1,931,102.63|2.61|43,415,106.48|100.00|1,739,749.25|4.01|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额增加30,570,227.72元，增加比例为70.41%，主要是由于2014年1－8月销售收入增加，对应应收款项增加。
应收账款风险分类判断标准：单项金额为5,000,000.00元以上的应收账款为金额重大的应收账款。
对外贸易及国内三资业务组合：鉴于对外贸易业务皆采用信用证结算，国内三资业务采用信用证及合同约定，回款期较短，以前年度实际损失率为0，即不存在按期不能收回的风险，故公司对此类业务形成的应收账款不计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款账龄5年以上的，已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项；公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|36,080,962.28|99.59|721,619.26|42,070,112.04|96.90|841,402.23|
|1至2年|6,000.00|0.02|360.00|133,218.97|0.31|7,993.14|
|2至3年|81,024.09|0.22|9,722.89||||
|3至4年|||||||
|4至5年||||263,554.99|0.61|131,777.50|
|5年以上|61,874.99|0.17|49,500.00|948,220.48|2.18|758,576.38|
|合计|36,229,861.36|100.00|781,202.15|43,415,106.48|100.00|1,739,749.25|

(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|销货款|1,149,900.48|1,149,900.48|100.00|5 年以上款项，已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项；公司对此类应收账款全额计提坏帐准备|
|合计|1,149,900.48|1,149,900.48|100.00||

2.本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。本报告期无通过重组等方式收回的应收账款。
3.本年度无实际核销的应收账款
4.本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末数||期初数||
||金额|计提坏账准备|金额|计提坏账准备|
|中国平煤神马集团|55,000.00|6,600.00|105,000.00|6,300.00|
|合 计|55,000.00|6,600.00|105,000.00|6,300.00|

 5.应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|长虹塑料集团英派瑞塑料股份有限公司|非关联方|11,400,000.00|1年以内|15.41|
|香港东丽|非关联方|11,128,054.09|1年以内|15.04|
|南京聚隆科技股份有限公司|非关联方|7,215,057.08|1年以内|9.75|
|河北铁科翼辰橡胶制品有限公司|非关联方|4,437,673.20|1年以内|6.00|
|温州市永丰塑料物资有限公司|非关联方|3,380,150.00|1年以内|4.57|
|合 计||37,560,934.37||50.77|

 6.应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|中国平煤神马集团|股东|55,000.00|0.07|
|上海神马帘子布有限责任公司|受同一集团公司控制|59,682.99|0.08|
|平顶山神马地毯丝有限公司|受同一集团公司控制|2,192.00|0.00|
|合 计||116,874.99|0.16|

7.公司报告期无终止确认应收账款的情况。
8.公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(四)预付账款
1.预付款项按账龄列示
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|12,939,114.83|89.17|10,874,744.83|87.31|
|1-2年|||10,000.00|0.08|
|2-3年|||1,506,268.20|12.09|
|3年以上|1,571,018.00|10.83|64,749.80|0.52|
|合 计|14,510,132.83|100.00|12,455,762.83|100.00|

 2.预付账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|福建迪威进出口贸易有限公司|非关联方|2,363,528.22|1年以内|预付货款|
|江苏海安县工业园区发展有限公司|非关联方|1,822,326.50|1年以内|预付货款|
|平顶山市丰源达房地产开发有限责任公司|非关联方|1,400,000.00|3年以上|预付购房款|
|南通百盛建筑工程有限公司|非关联方|1,199,500.00|1年以内|预付工程款|
|南京君海工贸有限公司|非关联方|539,050.00|1年以内|预付货款|
|合 计||7,324,404.72|||

3.本报告期预付账款中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项(五)其他应收款
1.其他应收款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数|||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||||
|账龄组合|3,080,625.79|70.97|67,552.51|2.19|2,516,250.43|100.00|1,035,196.94||41.14|
|组合小计|3,080,625.79|70.97|67,552.51||2,516,250.43 1|00.00|1,035,196.94||41.14|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,259,835.81|29.03|1,259,835.81|100.00||||||
|合计|4,340,461.60|100.00|1,327,388.32|30.58|2,516,250.43 1|00.00|1,035,196.94||41.14|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额增加1,824,211.17元，增加比例为72.50%，主要是由于 2014年 8月处置原子公司深圳神马化工有限公司股权款
2,555,996.21元尚未收回。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注其他应收款风险分类判断标准：单项金额为5,000,000.00元以上的其他应收款为金额重大的应收款项。
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|3,014,625.79|97.86|60,292.51|1,201,414.62|47.74|24,028.29|
|1至2年|11,000.00|0.36|660.00|55,000.00|2.19|3,300.00|
|2至3年|55,000.00|1.78|6,600.00||||
|3至4年|||||||
|4至5年|||||||
|5年以上||||1,259,835.81|50.07|1,007,868.65|
|合计|3,080,625.79|100.00|67,552.51|2,516,250.43|100|1,035,196.94|

 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|销货款|1,259,835.81|1,259,835.81|100.00|5 年以上款项，已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项|
|合计|1,259,835.81|1,259,835.81|100.00||

2.本报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
3.本报告期无通过重组等方式收回的其他应收款。
4.本年度无实际核销的其他应收款。
5.本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.其他应收款主要明细情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|款项性质|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|关联方|2,555,996.21|1年以内|58.89|股权转让款|

7.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例（%）|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|受同一集团公司控制|2,555,996.21|58.89|

8.公司报告期无终止确认其他应收款的情况。
9.公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(六)存货
1.存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|23,490,670.10||23,490,670.10|17,002,587.94||17,002,587.94|
|在产品|48,486,781.19||48,486,781.19|99,699,784.27||99,699,784.27|
|库存商品|98,914,043.39||98,914,043.39|69,962,277.03||69,962,277.03|
|包装物、低值易耗品|2,457,123.91||2,457,123.91|845,353.13||845,353.13|
|合 计|173,348,618.59||173,348,618.59|187,510,002.37||187,510,002.37|

(七)对合营企业投资和联营企业投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|2014年1－8月营业收入总额|2014年1－8月净利润|
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|33.79|33.79|940,191,273.44|720,780,536.64|219,410,736.80|471,996,054.05|13,423,436.79|

(八)长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|权益法|77,825,605.72|85,513,493.22|-3,151,717.31|82,361,775.91|

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|33.79|33.79||||7,687,887.50|

注：本公司2014年7月收到联营企业平顶山市神马万里化工股份有限公司2013年度分红7,687,887.50元，系本公司投资前的利润分配，因此冲减长期股权投资成本。
(九)投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、原价合计|1,612,289.52||1,612,289.52||
|1．房屋、建筑物|1,612,289.52||1,612,289.52||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|2．土地使用权|||||
|二、累计摊销额合计|869,829.48|11,388.20|881,217.68||
|1．房屋、建筑物|869,829.48|11,388.20|881,217.68||
|2．土地使用权|||||
|三、账面净值合计|742,460.04||||
|1．房屋、建筑物|742,460.04||||
|2．土地使用权|||||
|四、减值准备合计|||||
|1．房屋、建筑物|||||
|2．土地使用权|||||
|五、账面价值合计|742,460.04||||
|1．房屋、建筑物|742,460.04||||
|2．土地使用权|||||

注：因本公司市区内老厂区拟进行拆迁，原用于对外出租的房屋将不再出租，因此从投资性房地产转回至固定资产。
(十)固定资产
1.固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加||本期减少|期末数|
|一、账面原值合计：|599,177,002.13|58,806,739.35||914,716.37|657,069,025.11|
|其中：房屋及建筑物|139,201,900.56|10,369,841.65||576,453.37|148,995,288.84|
|机器设备|413,928,083.01|47,759,260.55||287,321.00|461,400,022.56|
|运输设备|4,904,727.33|9,914.53||3,500.00|4,911,141.86|
|电子设备|39,677,736.69|596,421.91||1,805.00|40,272,353.60|
|其他|1,464,554.54|71,300.71||45,637.00|1,490,218.25|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|297,400,928.60|881,217.68|22,881,820.16|436,705.09|320,727,261.35|
|其中：房屋及建筑物|34,655,885.31|881,217.68|2,791,576.93|310,696.89|38,017,983.03|
|机器设备|230,536,708.91||18,096,681.06|86,627.36|248,546,762.61|
|运输设备|2,957,079.60||147,741.50|2,251.20|3,102,569.90|
|电子设备|28,378,932.97||1,756,949.19|1,361.46|30,134,520.70|
|其他|872,321.81||88,871.48|35,768.18|925,425.11|
|三、固定资产账面净值合计：|301,776,073.53||||336,341,763.76|
|其中：房屋及建筑物|104,546,015.25||||110,977,305.81|
|机器设备|183,391,374.10||||212,853,259.95|
|运输设备|1,947,647.73||||1,808,571.96|
|电子设备|11,298,803.72||||10,137,832.90|
|其他|592,232.73||||564,793.14|
|四、减值准备合计：|1,679,812.80||||1,679,812.80|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|其中：房屋及建筑物|||||
|机器设备|1,679,812.80|||1,679,812.80|
|运输设备|||||
|电子设备|||||
|其他|||||
|五、固定资产账面价值合计|300,096,260.73|||334,661,950.96|
|其中：房屋及建筑物|104,546,015.25|||110,977,305.81|
|机器设备|181,711,561.30|||211,173,447.15|
|运输设备|1,947,647.73|||1,808,571.96|
|电子设备|11,298,803.72|||10,137,832.90|
|其他|592,232.73|||564,793.14|

注1：本期折旧额增加数中因计提数为 22,881,820.16元，投资性房地产累计摊销转入881,217.68元。
注2：本期减少数中由于处置深圳市神马化工有限公司股权导致期末不再将其纳入合并财务报表范围而减少的原值332,958.00元、累计折旧122，395.54元、净值210,562.46元。
2.本期由在建工程转入固定资产原价为52,340,293.05元。
3.本期无闲置的固定资产。
4.本期无通过融资租赁租入的固定资产。
5.本期无通过经营租赁租出的固定资产。
6.期末无持有待售的固定资产。
7.固定资产抵押情况详见短期借款中相应说明。
8.因实施“退城进园”，本公司拟根据平顶山市政府第71次常务会议要求将市区内老厂区拆除，老厂区内拟拆迁固定资产包括房屋构筑物和机器设备，对应账面原值24,992,958.71元，截止2014年8月31日已计提累计折旧14,626,608.71元，已计提减值准备1,679,812.80元，净值为8,686,537.20元。退城进园拆迁工作完成后，市政府安排专项资金用于支持企业搬迁改造、规模扩大、产业升级，但支持金额未确定，因此对拟拆迁房屋不再计提减值准备。
(十一)在建工程
1.在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面金额|减值准备|净值|账面金额|减值准备|净值|
|在建工程|151,334,823.45||151,334,823.45|173,573,934.97|0.00|173,573,934.97|

 2.重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例（%）|
||（万元）||||||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例（%）|
||（万元）||||||
|棚改项目||117,332,101.75|28,322,399.20||||
|江苏海安新增仓库|2,300,000.00|813,408.00|981,720.00|1,795,128.00||78.05|
|福建泉州二氧化钛添加剂改造|2,630,000.00||1,696,070.12|||64.49|
|江苏海安一万吨填平补齐项目|57,952,300.00|52,340,293.05|1,489,072.45|52,340,293.05||92.89|
|江苏海安三万吨填平补齐项目|3,000,000.00|1,380,088.56||||46.00|
|江苏海安煤炉技改350 万大卡成套锅|1,310,000.00|921,247.86||921,247.86||70.32|
|炉色选机系统|1,280,000.00|363,971.74|378,964.62|||42.77|
|江苏海安生产耗水节能减排|420,000.00|329,169.32||329,169.32||78.37|
|3 万吨间歇线二次筛分项目|||216,569.24||||
|槽车运送管线|180,000.00|37,654.69|66,032.79|||31.23|
|福建泉州海南设备基础建设|停建处理|56,000.00|||56,000.00||
|3 万吨连续性线切粒系统改造|||35,510.26||||
|热油系统改造项目|||16,388.03||||
|合计||173,573,934.97|33,202,726.71|55,385,838.23|56,000.00||

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|期末余额|
|棚改项目|||||自筹|145,654,500.95|
|江苏海安新增仓库|已完工||||自筹||
|福建泉州二氧化钛添加剂改造|||||自筹|1,696,070.12|
|江苏海安一万吨填平补齐项目|92.89|2,297,001.52|||自筹|1,489,072.45|
|江苏海安三万吨填平补齐项目|46.00||||自筹|1,380,088.56|
|江苏海安煤炉技改350万大卡成套锅炉|已完工||||自筹||
|色选机系统|42.77||||自筹|742,936.36|
|江苏海安生产耗水节能减排|已完工||||自筹||
|3万吨间歇线二次筛分项目|||||自筹|216,569.24|
|槽车运送管线|31.23||||自筹|103,687.48|
|福建泉州海南设备基础建设|停建||||自筹||
|3万吨连续性线切粒系统改造|||||自筹|35,510.26|
|热油系统改造项目|||||自筹|16,388.03|
|合 计||2,297,001.52||||151,334,823.45|

在建工程中棚改项目为公司代建项目，期末代收的资金余额详见五、（二十三）。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(十二)工程物资
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|专用材料|253,266.65|312,676.91|555,687.15|10,256.41|
|专用设备|124,564.11||29,914.53|94,649.58|
|合 计|377,830.76|312,676.91|585,601.68|104,905.99|

(十三)固定资产清理
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期未账面价值|期初账面价值|转入清理原因|
|机器设备|20,401.99|35,673.75|出售、报废|

(十四)无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、原价合计|31,277,440.04|23,050,456.00||54,327,896.04|
|土地使用权|30,537,791.11|23,050,456.00||53,588,247.11|
|应用软件|140,368.86|||140,368.86|
|技术使用权|599,280.07|||599,280.07|
|二、累计摊销额合计|2,775,536.38|864,928.22||3,640,464.60|
|土地使用权|2,336,526.14|811,487.34||3,148,013.48|
|应用软件|75,810.44|5,014.24||80,824.68|
|技术使用权|363,199.80|48,426.64||411,626.44|
|三、无形资产账面净值合计|28,501,903.66|||50,687,431.44|
|土地使用权|28,201,264.97|||50,440,233.63|
|应用软件|64,558.42|||59,544.18|
|技术使用权|236,080.27|||187,653.63|
|四、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|应用软件|||||
|技术使用权|||||
|五、无形资产账面价值合计|28,501,903.66|||50,687,431.44|
|土地使用权|28,201,264.97|||50,440,233.63|
|应用软件|64,558.42|||59,544.17|
|技术使用权|236,080.27|||187,653.63|

注1：本科目2014年8月31日金额较2013年12月31日金额增加23,050,456.00元，增加比例为73.70%，主要是由于2014的8月股东神马尼龙化工以土地使用权对本公司增资。
注2：本期摊销额864,928.22元。
注3：期末无形资产抵押情况详见短期借款科目。
(十五)递延所得税资产/递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产：|期末数|期初数|
|资产减值准备|821,419.86|752,312.00|
|可抵扣亏损|891,183.07|5,916,308.29|
|应付工资|315,000.00|465,000.00|
|累计折旧|16,798.42|19,239.50|
|合 计|2,044,401.35|7,152,859.79|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额减少5,108,458.44元，减少比例为71.42%，主要是由于2014的1－8月公司盈利，可抵扣亏损金额减少。
2.应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
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|-|-|
|项 目|暂时性差异金额|
|应纳税差异项目||
|小 计||
|可抵扣差异项目||
|坏账准备|3,258,483.27|
|存货跌价准备||
|长期股权投资减值准备||
|固定资产减值准备|1,679,812.80|
|安全费用||
|可抵扣亏损|5,941,220.44|
|应付工资|2,100,000.00|
|累计折旧|111,989.47|
|小 计|13,091,505.98|

(十六)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少额||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|2,774,946.19|570,799.04|87,254.28||3,258,490.95|
|二、存货跌价准备||||||
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备|1,679,812.80||||1,679,812.80|
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少额||期末账面余额|
||||转回|转销||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合 计|4,454,758.99|570,799.04|87,254.28|0.00|4,938,303.75|

注：坏账准备本期减少 87,254.28元，系因原子公司深圳神马化工有限公司股权转让后不再纳入合并范围，其计提的坏账准备相应转出。
(十七)短期借款
1.短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|信用借款|80,000,000.00|80,000,000.00|
|抵押借款|33,800,000.00|33,800,000.00|
|保证借款|54,600,000.00|52,500,000.00|
|质押借款|||
|保理借款|||
|合 计|168,400,000.00|166,300,000.00|

短期借款的说明：
信用借款系本公司向中国平煤神马集团财务有限责任公司借款8,000.00万元。
抵押情况为：①子公司中平神马江苏新材料科技有限公司以苏海国用（2010）第555号、 556号土地使用权，土地面积 48539.57平方米，以厂房、办公楼，仓库等房产，房产证号为海安房权证海安镇字第2010005614号，房产面积10372.38平方米，抵押给中国工商银行股份有限公司海安支行，取得短期借款1580万元；②子公司中平神马（福建）科技发展有限公司以公司土地使用权泉港国用（2011）第0046号，土地面积29,93.00平方米，以车间、仓库等房产，房产证号泉房权证泉港字第011657、011658、011659、011660、011661号，房产面积14,930.63平方米，抵押给中国工商银行股份有限公司泉州泉港支行，取得短期借款1,800万元。
保证借款明细
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|-|-|-|
|项 目|借款金额|担保人|
|中平神马（福建）科技发展有限公司|11,000,000.00|平顶山神马工程塑料有限责任公司|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|26,300,000.00|河南神马尼龙化工有限责任公司|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|17,300,000.00|江苏文凤化纤集团有限公司|
|合 计|54,600,000.00||

2.期末无已到期未偿还的短期借款；
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(十八)应付票据
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|-|-|-|
|种 类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|14,000,000.00|22,000,000.00|
|商业承兑汇票||117,272,066.02|
|合 计|14,000,000.00|139,272,066.02|

注1：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额减少125,272,066.02元，减少比例为89.95%，主要是由于2014年1－8月商业承兑汇票到期解汇。
注2：下一会计期间将到期的应付票据金额14,000,000.00元。
(十九)应付账款
1.应付账款
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|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1年以内|229,412,985.45|64,701,999.07|
|1-2年|1,218,832.33|3,666,198.75|
|2-3年|1,658,115.64|668,370.82|
|3年以上|1,407,241.57|752,730.13|
|合 计|233,697,174.99|69,789,298.77|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额增加163,907,876.22元，增加比例为234.86%，主要是由于本期应付神马尼龙化工公司的货款较上期增加。
2.本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况如下：
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|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|河南神马尼龙化工有限责任公司|130,805,904.13|30,114,762.44|
|神马实业股份有限公司|64,854,158.23|4,769,266.55|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|0.02|72,269.98|
|平顶山神马鹰材包装有限责任公司|3,440,413.57|2,305,814.67|
|合 计|199,100,475.95|37,262,113.64|

 3.账龄超过一年的大额应付账款主要系公司应付施工单位的工程款，由于工程尚未竣工，合同仍在执行中。
(二十)预收账款
1.预收帐款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1年以内|3,389,163.83|9,395,668.90|
|1-2年|261,105.34|20,892.47|
|2-3年|19,517.47|6,940.00|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|3年以上|129,887.06|122,947.06|
|合 计|3,799,673.70|9,546,448.43|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额减少5,746,774.73元，减少比例为60.20%，主要是由于子公司中平神马江苏新材料科技有限公司预收账款对应商品在2014年发货并确认销售实现。
2.本报告期末预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方单位款项。期末无账龄超过一年的大额预收账款。
(二十一)应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|3,100,000.00|18,851,633.99|19,851,633.99|2,100,000.00|
|二、职工福利费||1,186,376.71|1,186,376.71||
|三、社会保险费||4,701,807.80|4,701,807.80||
|其中：1．医疗保险费||966,375.73|966,375.73||
|2．基本养老保险费||3,079,011.38|3,079,011.38||
|3．年金缴费||1,082.34|1,082.34||
|4．失业保险费||376,137.45|376,137.45||
|5．工伤保险费||129,727.97|129,727.97||
|6．生育保险费||149,472.93|149,472.93||
|四、住房公积金||1,738,485.90|1,738,485.90||
|五、辞退福利|||||
|六、工会经费和职工教育经费|1,716,477.18|928,539.99|230,515.93|2,414,501.24|
|七、非货币性福利|||||
|八、因解除劳动关系给予的补偿|||||
|九、其他|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合 计|4,816,477.18|27,406,844.39|27,708,820.33|4,514,501.24|

(二十二)应交税费
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|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|增值税|-12,397,256.74|-6,282,617.82|
|营业税|19,220.54|18,166.27|
|城建税|16,903.57|230,627.38|
|企业所得税|436,614.97|597,706.27|
|房产税|136,677.34|271,864.14|
|土地使用税|264,367.74|231,877.06|
|个人所得税|36,042.37|39,041.16|
|印花税|10,138.40|458,931.54|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|教育费附加|7,244.25|98,257.61|
|地方教育费附加|4,829.49|66,324.88|
|河道管理费|-|3,949.41|
|价格调节基金|239,709.52||
|合 计|-11,225,508.55|-4,265,872.10|

注：本科目2014年8月31日余额较2013年12月31日余额减少6,959,636.45元，减少比例为163.15%，主要是由于本期购进机器设备，留抵的增值税进项税额增加。
(二十三)其他应付款
1.其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1年以内|42,047,502.21|107,296,045.72|
|1-2年|101,269,657.07|127,332,516.75|
|2-3年|105,902,516.75|2,033,933.45|
|3年以上|4,892,195.33|3,513,413.49|
|合 计|254,111,871.36|240,175,909.41|

 2.本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
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|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|中国平煤神马集团资金结算中心|88,590,000.00|110,000,000.00|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|884,232.07|884,232.07|
|深圳市神马化工有限公司|500,000.00||
|合 计|89,974,232.07|110,884,232.07|

 3.账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|金额|账龄|性质|
|中国平煤神马集团资金结算中心|88,590,000.00|1-2年|借款|
|棚户区住房资金|142,306,770.00|5年以内|代收棚户区改造资金|

 4.金额较大的其他应付款
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|-|-|-|
|客户名称|金额|内容|
|棚户区住房资金|142,306,770.00|代收棚户区改造资金|
|中国平煤神马集团资金结算中心|88,590,000.00|借款|
|河南五建建设集团有限公司|3,306,486.00|棚户区建设工程款|
|河南科兴建设有限公司|1,406,504.00|棚户区建设工程款|
|合 计|235,609,760.00||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(二十四)其他非流动负债
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|递延收益|750,000.00||||750,000.00|与资产相关|
|合 计|750,000.00||||750,000.00||

注:期末递延收益余额为公司以前年度收到市财政拔付的财政环保资金，系与资产相关的政府补助，因相关资产尚未建成，因此未进行摊销。
(二十五)股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资者名称|期初数||本期增加|本期减少|期末数||
||投资金额|所占比例（%）|||投资金额|所占比例（%）|
|中国平煤神马能源化工集团有限责任公司|97,810,000.00|51.00|||97,810,000.00|45.72|
|河南神马尼龙化工有限责任公司|93,960,000.00|49.00|22,163,900.00||116,123,900.00|54.28|
|合 计|191,770,000.00|100.00|22,163,900.00||213,933,900.00|100.00|

注：股东河南神马尼龙化工有限责任公司于 2014年 3月以土地使用权对本公司增资22,163,900.00元。
(二十六)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价|14,710,348.12|||14,710,348.12|
|其他资本公积|||||
|合 计|14,710,348.12|||14,710,348.12|

(二十七)盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|10,383,606.75|||10,383,606.75|
|任意盈余公积|||||
|合 计|10,383,606.75|||10,383,606.75|

(二十八)未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|3,688,043.35||
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）|||
|调整后年初未分配利润|3,688,043.35||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|33,835,780.07||
|减：提取法定盈余公积||10%|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|37,523,823.42||

(二十九)营业收入、营业成本
1.营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入（自制产品）|1,620,415,904.30|2,597,038,611.95|
|其他业务收入|1,907,207,389.96|1,507,249,388.98|
|营业成本|3,425,707,935.28|3,981,190,824.89|

 2.主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|尼龙化工|1,620,415,904.30|1,517,751,132.94|2,597,038,611.95|2,475,353,304.95|
|合 计|1,620,415,904.30|1,517,751,132.94|2,597,038,611.95|2,475,353,304.95|

 3.主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|尼龙66切片|1,620,415,904.30|1,517,751,132.94|2,283,779,675.58|2,161,793,269.81|
|尼龙66盐|||313,258,936.37|313,560,035.14|
|合 计|1,620,415,904.30|1,517,751,132.94|2,597,038,611.95|2,475,353,304.95|

 4.主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|1,355,930,938.10|1,245,788,512.74|2,199,040,121.61|2,071,088,247.27|
|国外|264,484,966.20|271,962,620.20|397,998,490.34|404,265,057.68|
|合 计|1,620,415,904.30|1,517,751,132.94|2,597,038,611.95|2,475,353,304.95|

 5.公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|舞钢市德悦物资有限责任公司|914,929,528.77|25.94|
|平顶山市国喜化工有限公司|457,774,659.74|12.98|
|平顶山市赟通工贸有限公司|408,343,280.03|11.58|
|洁达(上海)新材料科技有限公司|317,307,692.46|8.99|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|平顶山市三力塑业有限责任公司|141,260,684.48|4.00|
|合 计|2,239,615,845.48|63.49|

(三十)营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|13,701.10|69,965.83|5%|
|城建税|1,289,955.39|1,579,412.58|7%、5%、1%|
|教育费附加|574,601.02|576,900.20|3%|
|地方教育费附加|383,067.34|363,343.70|2%|
|其他|6,091.62|10,514.76||
|合 计|2,267,416.47|2,600,137.07||

(三十一)销售费用
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|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|运输装卸费|11,060,578.03|15,699,401.83|
|职工薪酬|57,664.69|428,017.50|
|销售服务及代理费|243,251.86|1,382,155.99|
|会议及差旅费|231,399.80|423,270.70|
|广告宣传费|5,000.00|92,626.30|
|办公及修理费|134,796.03|396,942.83|
|材料及低值易耗品|26,386.57|56,981.31|
|其他|1,752,319.18|2,150,813.12|
|合 计|13,511,396.16|20,630,209.58|

(三十二)管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|6,074,242.72|10,698,628.53|
|修理费|2,581,474.71|7,292,331.68|
|税费|5,601,232.95|5,336,319.15|
|折旧摊销|1,432,984.71|1,308,089.72|
|业务招待费|1,424,046.85|2,661,243.20|
|材料及低值易耗品|341,561.14|719,148.34|
|办公费|292,055.16|653,813.14|
|绿化排污费|27,940.00|179,160.00|
|水电费|67,545.25|77,708.99|
|研究开发费|7,826,496.78|12,369,171.76|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|安全及警卫消防费|5,340.00|88,460.00|
|会议差旅费|538,282.05|1,288,482.95|
|保险费|123,962.06|210,784.25|
|咨询费|481,641.50|921,012.49|
|租赁及运输费|1,019,336.23|1,832,253.60|
|综合服务费|2,330,300.00|2,814,100.00|
|其他|1,923,660.09|2,592,608.19|
|合 计|32,092,102.20|51,043,315.99|

(三十三)财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|12,038,823.76|17,468,605.89|
|减：利息收入|252,575.27|316,393.62|
|汇兑损失|-1,246,149.60|7,179,255.15|
|银行手续费支出|1,184,147.41|1,525,475.07|
|资金占用费|1,829,665.53||
|合 计|13,553,911.83|25,856,942.49|

(三十四)资产减值损失
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|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|570,799.04|-115,524.16|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合 计|570,799.04|-115,524.16|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(三十五)投资收益
1.投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|4,536,170.19||
|处置长期股权投资产生的投资收益|-302,143.63||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|||
|合 计|4,234,026.56||

2.按权益法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|4,536,170.19||系2013年12月末增加的投资|

3.处置长期股权投资产生的投资收益：本期处置长期股权投资产生的投资损失302,143.63元为处置深圳市神马化工有限公司股权形成。
(三十六)营业外收入
1.营业外收入情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|97,127.38|730.06|97,127.38|
|其中：固定资产处置利得|97,127.38|730.06|97,127.38|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|30,000.00|138,000.00|30,000.00|
|确实无法支付的应付账款||65,021.69||
|其他|6,821.21|10,461.03|6,821.21|
|合 计|133,948.59|214,212.78|133,948.59|

其中政府补助系子公司河南神马华威塑胶工程有限公司收到的先进工作奖励。
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注(三十七)营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|72,964.10|329,155.05|72,964.10|
|其中：固定资产处置损失|72,964.10|329,155.05|72,964.10|
|无形资产处置损失||-||
|债务重组损失||-||
|非货币性资产交换损失||-||
|对外捐赠||-||
|盘亏损失||-||
|罚款及赔偿金|334.60|336,258.38|334.60|
|其他||90.00||
|合 计|73,298.70|665,503.43|73,298.70|

(三十八)所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|594,739.57|789,968.71|
|递延所得税调整|5,086,644.87|4,137,829.57|
|合 计|5,681,384.44|4,927,798.28|

(三十九)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额|
|安全抵押金等|391,000.00|
|利息收入|252,575.27|
|政府补贴|30,000.00|
|集团及其他往来款项|31,503,937.79|
|其他|327,683.72|
|合 计|32,505,196.78|

 2.支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额|
|管理费用|28,136,668.92|
|销售费用|6,971,014.60|
|集团结算中心转款及其他往来款项|20,282,975.40|
|其他|5,033,382.37|
|合 计|60,424,041.29|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 3.支付的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额|
|本期减少子公司现金流出|1,543,343.06|
|合 计|1,543,343.06|

 4.支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额|
|偿还集团结算中心借款|21,410,000.00|
|合 计|21,410,000.00|

(四十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|38,533,025.29|17,703,006.14|
|加：资产减值准备|570,799.04|-115,524.16|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|22,893,208.36|31,749,692.67|
|无形资产摊销|864,928.22|736,705.56|
|长期待摊费用摊销||171,528.99|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||-730.06|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-24,163.28|329,155.05|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|12,038,823.76|17,468,605.89|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-4,234,026.56||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|5,086,644.87|4,137,829.57|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|9,491,704.56|-49,091,479.20|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-71,592,261.94|36,925,633.07|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|75,589,021.41|9,542,919.74|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|89,217,703.73|69,557,343.26|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|82,103,659.35|30,540,368.72|
|减：现金的期初余额|30,540,368.72|56,526,277.67|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|现金及现金等价物净增加额|51,563,290.63|-25,985,908.95|

 2.本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1．取得子公司及其他营业单位的价格|||
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|4．取得子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|2,555,996.21||
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|1,543,343.06||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-1,543,343.06||
|4．处置子公司的净资产|2,858,139.84||
|流动资产|11,327,793.11||
|非流动资产|232,376.03||
|流动负债|8,702,029.30||
|非流动负债|||

3.现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|82,103,659.35|30,540,368.72|
|其中：库存现金|2,048.82|9,124.25|
|可随时用于支付的银行存款|82,095,911.35|30,526,948.20|
|可随时用于支付的其他货币资金|5,699.18|4,296.27|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|82,103,659.35|30,540,368.72|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

注：现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制超过3个月
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注的款项，所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异，差异内容即期末公司其他货币资金中的保证金。
六、关联方及关联交易（单位：万元，币种：人民币）
(一)本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|河南神马尼龙化工有限责任公司|母公司|有限责任公司|河南平顶山建设路东段开发区内|乔思怀|尼龙66盐系列产品的生产与销售|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|河南神马尼龙化工有限责任公司|123,231.196|54.28%|54.28%|中国平煤神马集团|17000079-1|

(二)本企业的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|控股子公司|有限责任公司|江苏海安县|吴倜令|尼龙化工|
|河南神马华威塑胶工程有限公司|控股子公司|有限责任公司|河南平顶山市|王军|尼龙化工|
|中平神马（福建）科技发展有限公司|控股子公司|有限责任公司|福建泉州市|吴倜令|尼龙化工|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司全称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|7,500.00|60.00|60.00|55585669-7|
|河南神马华威塑胶工程有限公司|1,633.00|69.99|69.99|79574471-5|
|中平神马（福建）科技发展有限公司|4,000.00|60.00|60.00|77293872-2|

(三)本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|组织机构代码|
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|有限责任|平顶山市建设路东段开发区内|王军|生产|18,200.00|33.79|33.79|联营|67674271-7|

(四)本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|中国平煤神马能源化工集团有限责任公司|股东、母公司实际控制人|68317425－2|
|神马实业股份有限公司|受同一集团公司控制|16997248－9|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联方名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|平顶山市神马材料加工有限责任公司|受同一集团公司控制|17175907-0|
|平顶山神马化纤织造有限责任公司|受同一集团公司控制|75226163-3|
|平顶山神马地毯丝有限公司|受同一集团公司控制|61486400-6|
|平顶山神马鹰材包装有限责任公司|受同一集团公司控制|67007706-6|
|深圳市神马化工有限公司|受同一集团公司控制|78391323-5|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|受同一集团公司控制|55315036-7|
|中国平煤神马集团财务有限责任公司|受同一集团公司控制|07422177-0|
|中国神马集团平顶山工贸有限责任公司|受同一集团公司控制|17176770-8|
|中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司|受同一集团公司控制|17175783-3|
|上海神马帘子布有限责任公司|受同一集团公司控制|13421411-9|

本公司报告期处置所持有的下属子公司深圳神马股权于2014年8月31日完成交割，公司于2014年8月31日以后不再将其纳入合并财务报表范围，因此，本公司与深圳神马的交易中：2014年1-8月发生的交易额已全部抵消处理；深圳神马2014年1-8月与上述其他关联方清单中的关联方发生的交易额作为报告期本公司的关联交易进行披露。
(五)关联方交易情况
1.采购商品/接受劳务情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|神马实业股份有限公司|采购|商品|市场价|49,186.27|14.42|69,565.38|17.47|
|河南神马尼龙化工有限公司|采购|商品|市场价|10,394.69|3.05|7,631.13|1.92|
|平顶山神马鹰材包装有限责任公司|采购|商品|市场价|652.61|0.19|1,092.33|0.27|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|采购|商品|市场价|5.04|0|37.92|0.01|
|平顶山神马材料加工有限公司|采购|商品|市场价|||0.13||
|关联方采购合计||||60,238.61|17.66|78,326.89|19.67|

 2.出售商品/提供劳务情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|神马实业股份有限公司|销售|尼龙切片|市场价|2,505.17|0.71|6 5,474.20|15.95|
|平顶山神马材料加工有限公司|销售|尼龙切片|市场价|||13.82|0.00|
|关联方销售合计||||2,505.17|0.71|65,488.02|15.95|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 3.本报告期无关联托管/承包事项。
4.本报告期无关联租赁情况
5.关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保终止日|担保是否已经履行完毕|
|本公司|中平神马（福建）科技发展有限公司|1,100.00|2014/6/18|2016/6/18|否|
|河南神马尼龙化工有限公司|中平神马江苏新材料科技有限公司|1,700.00|2013/12/30|2014/09/19|否|
|河南神马尼龙化工有限公司|中平神马江苏新材料科技有限公司|720.00|2014/01/14|2014/09/26|否|
|河南神马尼龙化工有限公司|中平神马江苏新材料科技有限公司|210.00|2014/02/24|2014/09/26|否|
|合 计||3,730.00||||

6.关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|中国平煤神马集团资金结算中心|8,859.00|2012/9/26|2013/9/26||
|中国平煤神马集团财务有限责任公司|8,000.00|2013/12/26|2014/12/26||
|拆入资金合计|16,859.00||||

7.关联方资产转让、债务重组情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期发生额|占同类交易金额的比例（%）|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|深圳神马股权|处置股权|评估价|255.59|100.00|

8.其他关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价原则|本期发生额|上期发生额|
|中国平煤神马集团资金结算中心|资金占用费|同期贷款利率|508.48|777.60|
|中国平煤神马集团资金结算中心|存利息收入|同期存款利率||5.52|
|中国平煤神马集团财务有限责任公司|资金占用费|同期贷款利率|317.33|329.40|
|中国平煤神马集团财务有限责任公司|存款利息收入|同期存款利率|4.58|5.57|
|河南神马尼龙化工有限公司|资金占用费|根据应付货款按同期银行贷款利率|182.97||
|中国平煤神马集团|综合服务费|按上年末资产总额的0.48%|192.37|281.41|

(六)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|银行存款|中国平煤神马集团财务有限责任公司|1,592.43|-|473.79|-|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|平顶山神马地毯丝有限公司|0.22|0.18|0.22|0.05|
||中平神马集团|5.50|1.65|10.50|0.12|
||上海神马帘子布有限责任公司|5.97|4.77|5.97|2.98|
||应收账款合计|11.69|6.60|16.69|3.16|
|预付账款|神马实业股份有限公司|||26.47||
||河南神马氯碱发展有限责任公司|-|-|1.20|-|
||预付账款合计|||27.67||
|其他应收款|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|255.60|5.11|||

2.应付关联方款项：
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|期初余额|
|应付票据|尼龙化工|-|11,727.21|
||神马实业股份有限公司|1,100.00|2,700.00|
||应付票据合计|1,100.00|14,427.21|
|应付账款|河南神马尼龙化工有限责任公司|13,080.59|3,011.48|
||神马实业股份有限公司|6,485.42||
||中国平煤神马集团国际贸易有限公司|0.00|7.23|
||平顶山神马鹰材包装有限责任公司|344.04|230.58|
||应付账款合计|19,910.05|3,239.49|
|其他应付款|中国马集团资金结算中心|8,859.00|11,000.00|
||中国平煤神马集团国际贸易有限公司|88.42|88.42|
||深圳市神马化工有限公司|50.00|-|
||其他应付款合计|8,997.42|11,088.42|

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司之间的交易已全部抵销。
七、或有事项
(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1.为关联方提供担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保单位|担保单位|担保金额|主债务起始日|主债务到期日|对本公司的财务影响|
|关联方：||||||
|中平神马（福建）科技发展有限公司|本公司|1,100.00|2014/6/18|2016/6/18|暂无|
|截止财务报出日尚未到期金额||1,100.00||||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 2.为非关联方提供担保情况。
无
3.截至2014年8月31日抵押情况：
子公司中国神马江苏新材料有限公司以公司土地使用权苏海国用（2010）第555号、556号，土地面积48539.57平方米，以房产办公楼，仓库，房产证号为海安房权证海安镇字第2010005614号，房产面积10372.38平方，抵押给中国工商银行股份有限公司海安支行，取得短期借款1580万元；
子公司中平神马（福建）科技发展有限公司以公司土地使用权泉港国用（2011）第 0046号，土地面积29,93.00平方米，以房产车间、仓库等，房产证号泉房权证泉港字第011657、011658、011659、011660、011661号，房产面积 14,930.63平方米，抵押给中国工商银行股份有限公司泉州泉港支行，取得短期借款1,800万元。
(三)其他或有负债
无
八、承诺事项
(一)重大承诺事项
无
(二)前期承诺履行情况
无
九、资产负债表日后事项
无
十、其他重要事项
根据平顶山市政府第71次常务会议要求，本公司老厂区拟实施“退城进园”，拟将本公司老厂区内房屋构筑物等资产拆除并搬迁，拟拆迁固定资产包括房屋构筑物和机器设备，对应账面原值合计24,992,958.71元，截止2014年8月31日累计折旧14,626,608.71元，已计提减值准备1,679,812.80元，账面净值为8,686,537.20元。退城进园拆迁工作完成后，市政府安排专项资金用于支持企业搬迁改造、规模扩大、产业升级，但支持金额尚未确定，因此，期末上述固定资产暂按账面价值反映。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款按种类披露
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|6,404,614.30|14.51|177,097.20|2.77|41,714,256.34|100.00|1,700,692.26|4.08|
|对外贸易及国内三资业务组合|36,605,572.36|82.89|||||||
|组合小计|43,010,186.66|97.40|177,097.20|0.41|41,714,256.34|100.00|1,700,692.26|4.08|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,149,900.48|2.60|1,149,900.48|100.00|||||
|合计|44,160,087.14|100.00|1,326,997.68|3.00|41,714,256.34|100.00|1,700,692.26|4.08|

应收账款风险分类判断标准：单项金额为5,000,000.00元以上的应收账款为金额重大的应收账款。
对外贸易及国内三资业务组合：鉴于对外贸易业务皆采用信用证结算，国内三资业务采用信用证及合同约定，回款期较短，以前年度实际损失率为0，即不存在按期不能收回的风险，故公司对此类业务形成的应收账款不计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为账龄5年以上、已无业务往来单位的、无法联系的和多次催收无果的应收款项，公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|6,331,715.22|98.86|126,634.31|40,495,261.90|97.08|809,905.24|
|1至2年|6,000.00|0.09|360.00|7,218.97|0.02|433.14|
|2至3年|5,024.09|0.08|602.89||||
|3至4年|||||||
|4至5年||||263,554.99|0.63|131,777.50|
|5年以上|61,874.99|0.97|49,500.00|948,220.48|2.27|758,576.38|
|合 计|6,404,614.30|100.00|177,097.20|41,714,256.34|100.00|1,700,692.26|

(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|销货款|1,149,900.48|1,149,900.48|100.00|5 年以上款项，已无业务往来的、无法联系的和多次催收无果的应收款项；公司对此类应收账款全额计提坏帐准备|
|合 计|1,149,900.48|1,149,900.48|100.00||

2.本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。本报告期无通过重组等方式收回的应收账款。
3.应收账款金额前五名单位情况
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|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|香港东丽|非关联方|11,128,054.09|1年以内|25.20|
|印度SRF工程塑料有限公司|非关联方|3,250,523.02|1年以内|7.36|
|韩国晓星|非关联方|2,727,879.75|1年以内|6.18|
|香港综信公司|非关联方|2,671,287.80|1年以内|6.05|
|大兴尼龙丝制品有限公司|非关联方|2,574,378.72|1年以内|5.83|
|合 计||22,352,123.38||50.62|

 4.应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|平顶山神马地毯丝有限公司|受同一集团控制|2,192.00|0.00|
|上海神马帘子布有限责任公司|受同一集团控制|59,682.99|0.14|
|合 计||61,874.99|0.14|

5.公司报告期无终止确认应收账款的情况。
6.公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(二)其他应收款
1.其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|2,635,740.29|67.66|58,654.80|2.23|2,249,741.81|100|1,029,866.77|45.78|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|组合小计|2,635,740.29|67.66|58,654.80|2.23|2,249,741.81|100|1,029,866.77|45.78|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,259,835.81|32.34|1,259,835.81|100.00|||||
|合计|3,895,576.10|100|1,318,490.61|33.85|2,249,741.81|100|1,029,866.77|45.78|

其他应收款风险分类判断标准：单项金额为5,000,000.00元以上的其他应收款为金额重大的应收款项。
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|2,569,740.29|97.50|51,394.81|934,906.00|41.56|18,698.12|
|1至2年|11,000.00|0.42|660.00|55,000.00|2.44|3,300.00|
|2至3年|55,000.00|2.08|6,600.00||||
|3至4年|||||||
|4至5年|||||||
|5年以上||||1,259,835.81|56.00|1,007,868.65|
|合 计|2,635,740.29|100|58,654.81|2,249,741.81|100.00|1,029,866.77|

 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2.本报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。本报告期无通过重组等方式收回的其他应收款。
3.本年度无实际核销的其他应收款。
4.他应收款主要明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|性质|
|中国平煤神马集团国际贸易有限公司|受同一集团控制|2,555,996.61|5年以上|65.61||

5.公司报告期无终止确认其他应收款的情况。
6.公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(三)长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|权益法|77,825,605.72|85,513,493.22|-3,151,717.31|82,361,775.91|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|河南神马华威塑胶工程有限公司|成本法|11,430,000.00|11,430,000.00||11,430,000.00|
|中平神马(福建)科技发展有限公司|成本法|24,000,000.00|24,000,000.00||24,000,000.00|
|中平神马江苏新材料科技有限公司|成本法|45,000,000.00|45,000,000.00||45,000,000.00|
|深圳市神马化工有限公司|成本法|500,000.00|500,000.00|-500,000.00||
|合计||158,755,605.72|166,443,493.22|-3,651,717.31|162,791,775.91|

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|33.79|33.79||||7,687,887.50|
|河南神马华威塑胶工程有限公司|69.99|69.99|||||
|中平神马(福建)科技发展有限公司|60.00|60.00|||||
|中平神马江苏新材料科技有限公司|60.00|60.00|||||
|深圳市神马化工有限公司|||||||
|合 计||||||7,687,887.50|

注：本公司 2014年 7月收到联营企业平顶山市神马万里化工股份有限公司 2013年度分红7,687,887.50元，因为系本公司投资前的利润分配，因此冲减长期股权投资成本。
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,246,347,509.03|2,097,826,688.67|
|其他业务收入|966,780,742.12|648,261,378.98|
|营业成本|2,148,159,715.72|2,641,135,111.98|

 2.主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
|||营 业 成 本|营 业 收 入|营 业 成本|
|尼龙化工|1,246,347,509.03|1,181,600,692.89|2,097,826,688.67|1,993,431,816.41|
|合 计|1,246,347,509.03|1,181,600,692.89|2,097,826,688.67|1,993,431,816.41|

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 3.主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|尼龙66切片|1,246,347,509.03|1,181,600,692.89|1,784,567,752.30|1,679,871,781.27|
|尼龙66盐|||313,258,936.37|313,560,035.14|
|合 计|1,246,347,509.03|1,181,600,692.89|2,097,826,688.67|1,993,431,816.41|

 4.主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国 内|981,862,542.83|909,638,072.69|1,699,828,198.33|1,589,166,758.73|
|国 外|264,484,966.20|271,962,620.20|397,998,490.34|404,265,057.68|
|合 计|1,246,347,509.03|1,181,600,692.89|2,097,826,688.67|1,993,431,816.41|

 5.公司前五名客户的销售收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|金额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|舞钢市德悦物资有限责任公司|914,929,528.77|41.34%|
|洁达(上海)新材料科技有限公司|317,307,692.46|14.34%|
|平顶山市国喜化工有限公司|261,381,008.42|11.81%|
|平顶山市国通化工有限公司|138,461,538.53|6.26%|
|浙江伊科奇能源有限公司|121,006,788.52|5.47%|
|合 计|1,753,086,556.70|79.21%|

(五)投资收益
1.投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|4,536,170.19||
|处置长期股权投资产生的投资收益|2,055,996.21||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|||
|合 计|6,592,166.40||

平顶山神马工程塑料有限责任公司 财务报表附注 2.按权益法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|平顶山市神马万里化工股份有限公司|4,536,170.19||2013年12月末投资，因此2013年度无投资收益|

3.处置长期股权投资产生的投资收益：本期处置长期股权投资产生的投资收益205.59万元元为处置深圳市神马化工有限公司股权形成，处置价格为255.59万元。
(六)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|28,697,101.35|28,203,471.72|
|加：资产减值准备|-85,070.74|-204,412.16|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|17,619,869.39|26,163,860.43|
|无形资产摊销|378,805.42|7,521.36|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-81,855.62|329,155.05|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|8,258,131.32|11,617,555.56|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-6,592,166.40||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|5,187,885.83|4,216,882.67|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|32,273,932.46|-57,850,965.37|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-28,644,490.43|35,045,832.77|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|17,576,318.20|5,592,418.87|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|74,588,460.78|53,121,320.90|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|59,306,419.84|16,574,281.71|
|减：现金的期初余额|16,574,281.71|48,496,917.56|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|42,732,138.13|-31,922,635.85|

十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会批准,并于2014年10月20日批准报出。