利达光电股份有限公司
2013年度财务报表及审计报告
信会师报字[2014]第 710350号
利达光电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-70
审计报告
信会师报字[2014]第710350号利达光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的利达光电股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李顺利
中国·上海 中国注册会计师：陈佳
二〇一四年三月二十六日
审计报告第2页
利达光电股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||114,285,573.06|119,529,151.56|
|交易性金融资产||||
|应收票据||8,850,000.00||
|应收账款|（一）|205,000,577.69|162,096,485.98|
|预付款项||4,621,807.66|9,712,695.04|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,452,738.04|1,505,873.41|
|存货||71,697,272.64|77,987,965.91|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||405,907,969.09|370,832,171.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,674,200.09|2,579,745.82|
|投资性房地产||||
|固定资产||322,436,325.97|337,940,606.21|
|在建工程||653,777.56|3,004,375.60|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,178,230.00|11,675,302.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||3,671,328.18|3,006,661.13|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||339,613,861.80|358,206,690.76|
|资产总计||745,521,830.89|729,038,862.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第1页
利达光电股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||70,000,000.00|70,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||103,183,044.56|93,967,934.38|
|预收款项||1,218,071.64|1,625,947.58|
|应付职工薪酬||3,093,500.84|2,837,121.90|
|应交税费||954,016.94|350,260.09|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||4,066,982.05|4,583,070.79|
|一年内到期的非流动负债||50,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||232,515,616.03|173,364,334.74|
|非流动负债：||||
|长期借款|||50,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||11,643,346.59|12,633,659.34|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||1,330,000.00||
|非流动负债合计||12,973,346.59|62,633,659.34|
|负债合计||245,488,962.62|235,997,994.08|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||199,240,000.00|199,240,000.00|
|资本公积||185,145,221.95|185,145,221.95|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||15,246,690.07|14,208,782.10|
|一般风险准备||||
|未分配利润||100,400,956.25|94,446,864.53|
|所有者权益（或股东权益）合计||500,032,868.27|493,040,868.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||745,521,830.89|729,038,862.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第2页
利达光电股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|116,814,828.10|123,671,369.61|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|8,850,000.00||
|应收账款|（三）|205,079,077.76|162,395,579.60|
|预付款项|（五）|4,621,807.66|9,712,695.04|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|1,452,738.04|857,393.41|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|71,697,272.64|78,186,766.09|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||408,515,724.20|374,823,803.75|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|322,902,565.53|338,922,411.90|
|在建工程|（八）|653,777.56|3,004,375.60|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|11,178,230.00|11,675,302.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十）|3,671,328.18|3,006,661.13|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||338,405,901.27|356,608,750.63|
|资产总计||746,921,625.47|731,432,554.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第3页
利达光电股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十二）|70,000,000.00|70,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十三）|103,366,765.17|94,231,453.90|
|预收款项|（十四）|1,218,071.64|1,625,947.58|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十五）|3,093,500.84|2,837,121.90|
|应交税费|（十六）|797,224.36|194,183.71|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十七）|4,070,048.52|4,758,618.24|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（十八）|50,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||232,545,610.53|173,647,325.33|
|非流动负债：||||
|长期借款|（十九）||50,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|（二十）|11,643,346.59|12,633,659.34|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十一）|1,330,000.00||
|非流动负债合计||12,973,346.59|62,633,659.34|
|负债合计||245,518,957.12|236,280,984.67|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十二）|199,240,000.00|199,240,000.00|
|资本公积|（二十三）|185,145,221.95|185,145,221.95|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十四）|15,246,690.07|14,208,782.10|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十五）|100,400,956.25|94,446,864.53|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||500,032,868.27|493,040,868.58|
|少数股东权益||1,369,800.08|2,110,701.13|
|所有者权益（或股东权益）合计||501,402,668.35|495,151,569.71|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||746,921,625.47|731,432,554.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第4页
利达光电股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|605,146,730.64|538,196,143.37|
|减：营业成本|（四）|500,554,739.73|446,628,739.32|
|营业税金及附加||3,729,468.07|2,150,382.25|
|销售费用||19,339,128.90|16,221,030.29|
|管理费用||59,481,548.48|55,242,798.20|
|财务费用||11,270,477.06|6,610,974.72|
|资产减值损失||4,049,327.98|6,858,453.79|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||6,722,040.42|4,483,764.80|
|加：营业外收入||3,833,667.83|5,041,354.24|
|减：营业外支出||11,382.95|22,707.60|
|其中：非流动资产处置损失||1,382.95|680.77|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||10,544,325.30|9,502,411.44|
|减：所得税费用||165,245.61|596,800.01|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||10,379,079.69|8,905,611.43|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||10,379,079.69|8,905,611.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第5页
利达光电股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||604,498,250.64|537,510,368.59|
|其中：营业收入|（二十六）|604,498,250.64|537,510,368.59|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||598,517,111.27|531,971,676.85|
|其中：营业成本|（二十六）|500,554,739.73|446,668,341.79|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十七）|3,729,468.07|2,150,382.25|
|销售费用|（二十八）|19,339,128.90|16,227,740.29|
|管理费用|（二十九）|59,964,869.89|56,122,612.28|
|财务费用|（三十）|11,259,825.06|6,592,119.40|
|资产减值损失|（三十一）|3,669,079.62|4,210,480.84|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||5,981,139.37|5,538,691.74|
|加：营业外收入|（三十二）|3,833,667.83|5,064,915.09|
|减：营业外支出|（三十三）|11,382.95|22,799.02|
|其中：非流动资产处置损失||1,382.95|680.77|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||9,803,424.25|10,580,807.81|
|减：所得税费用|（三十四）|165,245.61|596,800.01|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||9,638,178.64|9,984,007.80|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||10,379,079.69|10,845,786.48|
|少数股东损益||-740,901.05|-861,778.68|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十五）|0.05|0.05|
|（二）稀释每股收益|（三十五）|0.05|0.05|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||9,638,178.64|9,984,007.80|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||10,379,079.69|10,845,786.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||-740,901.05|-861,778.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第6页
利达光电股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|528,692,899.25|516,481,813.81|
|收到的税费返还|9,504,276.53|16,985,263.06|
|收到其他与经营活动有关的现金|5,571,548.02|6,930,142.48|
|经营活动现金流入小计|543,768,723.80|540,397,219.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金|331,937,621.64|342,546,336.41|
|支付给职工以及为职工支付的现金|139,922,398.70|123,838,109.80|
|支付的各项税费|6,825,981.55|5,908,237.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|21,782,660.01|26,650,725.64|
|经营活动现金流出小计|500,468,661.90|498,943,409.11|
|经营活动产生的现金流量净额|43,300,061.90|41,453,810.24|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|115,840.00|33,051.35|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|115,840.00|33,051.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|34,561,952.27|74,265,301.71|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|34,561,952.27|74,265,301.71|
|投资活动产生的现金流量净额|-34,446,112.27|-74,232,250.36|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|70,000,000.00|120,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|789,020.18|732,343.63|
|筹资活动现金流入小计|70,789,020.18|120,732,343.63|
|偿还债务支付的现金|70,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|9,838,887.67|6,630,924.41|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,170,266.72|1,686,981.96|
|筹资活动现金流出小计|82,009,154.39|128,317,906.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|-11,220,134.21|-7,585,562.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,869,552.06|-653,955.75|
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,235,736.64|-41,017,958.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|119,183,725.56|160,201,684.17|
|六、期末现金及现金等价物余额|113,947,988.92|119,183,725.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第7页
利达光电股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||527,504,019.25|516,506,226.84|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||9,504,276.53|16,985,263.06|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|5,475,325.52|6,930,142.48|
|经营活动现金流入小计||542,483,621.30|540,421,632.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||331,937,621.64|342,913,675.49|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||140,176,033.31|124,634,218.17|
|支付的各项税费||6,827,953.62|5,910,133.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|22,060,042.93|26,720,217.24|
|经营活动现金流出小计||501,001,651.50|500,178,244.53|
|经营活动产生的现金流量净额||41,481,969.80|40,243,387.85|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||320,969.09|56,612.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||320,969.09|56,612.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,561,952.27|74,265,301.71|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||34,561,952.27|74,265,301.71|
|投资活动产生的现金流量净额||-34,240,983.18|-74,208,689.51|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||70,000,000.00|120,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十六）|789,020.18|732,343.63|
|筹资活动现金流入小计||70,789,020.18|120,732,343.63|
|偿还债务支付的现金||70,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,838,887.67|6,630,924.41|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十六）|2,170,266.72|1,686,981.96|
|筹资活动现金流出小计||82,009,154.39|128,317,906.37|
|筹资活动产生的现金流量净额||-11,220,134.21|-7,585,562.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,869,552.06|-653,955.75|
|五、现金及现金等价物净增加额||-6,848,699.65|-42,204,820.15|
|加：期初现金及现金等价物余额||123,325,943.61|165,530,763.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||116,477,243.96|123,325,943.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第8页
利达光电股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||14,208,782.10||94,446,864.53|493,040,868.58|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||14,208,782.10||94,446,864.53|493,040,868.58|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,037,907.97||5,954,091.72|6,991,999.69|
|（一）净利润|||||||10,379,079.69|10,379,079.69|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||10,379,079.69|10,379,079.69|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,037,907.97||-4,424,987.97|-3,387,080.00|
|1．提取盈余公积|||||1,037,907.97||-1,037,907.97||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-3,387,080.00|-3,387,080.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||15,246,690.07||100,400,956.25|500,032,868.27|

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报表第9页
利达光电股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||13,318,220.96||86,431,814.24|484,135,257.15|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||13,318,220.96||86,431,814.24|484,135,257.15|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||890,561.14||8,015,050.29|8,905,611.43|
|（一）净利润|||||||8,905,611.43|8,905,611.43|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8,905,611.43|8,905,611.43|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||890,561.14||-890,561.14||
|1．提取盈余公积|||||890,561.14||-890,561.14||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||14,208,782.10||94,446,864.53|493,040,868.58|

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报表第10页
利达光电股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||14,208,782.10||94,446,864.53||2,110,701.13|495,151,569.71|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||14,208,782.10||94,446,864.53||2,110,701.13|495,151,569.71|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||1,037,907.97||5,954,091.72||-740,901.05|6,251,098.64|
|（一）净利润|||||||10,379,079.69||-740,901.05|9,638,178.64|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||10,379,079.69||-740,901.05|9,638,178.64|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,037,907.97||-4,424,987.97|||-3,387,080.00|
|1．提取盈余公积|||||1,037,907.97||-1,037,907.97||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-3,387,080.00|||-3,387,080.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||15,246,690.07||100,400,956.25||1,369,800.08|501,402,668.35|

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企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第11页
利达光电股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||13,318,220.96||84,491,639.19||2,972,479.81|485,167,561.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||13,318,220.96||84,491,639.19||2,972,479.81|485,167,561.91|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||890,561.14||9,955,225.34||-861,778.68|9,984,007.80|
|（一）净利润|||||||10,845,786.48||-861,778.68|9,984,007.80|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||10,845,786.48||-861,778.68|9,984,007.80|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||890,561.14||-890,561.14||||
|1．提取盈余公积|||||890,561.14||-890,561.14||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|199,240,000.00|185,145,221.95|||14,208,782.10||94,446,864.53||2,110,701.13|495,151,569.71|

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企业法定代表人：李智超 主管会计工作负责人：张子民 会计机构负责人：杨小科
报表第12页
利达光电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
利达光电股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：利达光电股份有限公司
注册地址：河南省南阳市工业南路508号
注册资本：人民币壹亿玖仟玖佰贰拾肆万元
法人营业执照号码：河南省工商行政管理局颁发的 410000400013231企业法人营业执照
法定代表人：李智超
经营范围：精密光学元件、光学镜头、数码投影产品、光伏电池模组及系统应用等太阳聚能产品、光学辅料、光敏电阻、光电仪器设备等相关产品和零部件的研发、设计、生产、销售、安装和售后服务。
截至2013年12月31日止，本公司总股本为19,924万股。
(二) 历史沿革
1、1995年设立南阳利达光电有限公司
经南阳市对外经济贸易委员会宛外经贸资字（1995）038号《关于设立―南阳利达‖的批复》批准，南阳利达由河南中南光电仪器厂与英属维尔京群岛第二光学有限公司于1995年4月5日合资设立，企业性质为中外合资经营企业。
南阳利达设立时注册资本为5,143.00万元人民币，其中河南中南光电仪器厂出资3,343万元人民币，占注册资本65%；英属维尔京群岛第二光学有限公司出资1,800万元人民币，占注册资本35%。
股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元）占总股本比例（%） 1 河南中南光电仪器厂 3,343.00 65.00
2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,800.00 35.00
合计 5,143.00 100.00
2、第一次股权调整
2003年4月23日，经南阳市对外贸易经济合作局宛外经贸资[2003]78号文批准，南阳利达股东英属维尔京群岛第二光学有限公司将其持有的南阳利达10%
财务报表附注第1页
利达光电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
的股权转让给河南中光学集团有限公司（原河南中南光电仪器厂）。股权转让后，河南中光学集团有限公司持有南阳利达75%的股权，英属维尔京群岛第二光学有限公司持有南阳利达25%的股权。
转让后股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元）占总股本比例（%） 1 河南中光学集团有限公司 3,857.25 75.00
2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,285.75 25.00
合计 5,143.00 100.00
3、2004年吸收合并南阳协力光学有限公司等5家公司
2004年6月21日，经南阳市商务局宛商资管[2004]10号文批准，南阳利达吸收合并了南阳协力光学有限公司、南阳三利光学有限公司、南阳利宏光学有限公司、南阳爱龙光学有限公司、南阳中光学薄膜有限公司。合并后吸收方继续存在，被吸收方解散，合并后南阳利达全部继承因合并而解散的上述公司的债权、债务。南阳利达吸收合并后公司注册资本由原5,143.00万元增加6,968.67万元至12,111.67万元，外资比例为25.63%，合并后的南阳利达股权结构如下：序号 股东名称 出资额（万元）占总股本比例（%） 1 河南中光学集团有限公司 7,701.76 63.59
2 英属维尔京群岛第二光学有限公司 1,286.00 10.62
3 南方工业资产管理有限责任公司 1,200.00 9.91
4 日本清水产业株式会社 1,101.31 9.09
5 香港明汇国际有限公司 596.95 4.93
6 香港友滔有限公司 120.00 0.99
7 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 105.65 0.87
合计 12,111.67 100.00
4、第二次股权调整
南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公司股权。
经南阳利达2005年6月20日董事会决议通过，南方工业集团于2005年8月12日下达兵装财[2005]545号文件批复同意，以及南阳市商务局2005年11月 7日以宛商资管[2005]294号文批准，南方工业资产管理有限责任公司受让英属维尔京群岛第二光学有限公司所持有的南阳利达1,286万元出资（占南阳利达出资总额的10.62%）。上述股权转让后，英属维尔京群岛第二光学有限公司不再持有南阳利达股权，南方工业资产管理有限责任公司持有股权由原1,200万元增加到2,486万元。
财务报表附注第2页
利达光电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
南阳市金坤光电仪器有限责任公司受让明汇国际有限公司股权。
经南阳市商务局2005年11月7日以宛商资管[2005]294号文批准，明汇国际有限公司将持有的250万元的出资转让给南阳市金坤光电仪器有限责任公司。
上述股权转让后，明汇国际有限公司持有的股权由原596.95万元减少为346.95万元。
富士能佐野株式会社增资及南方工业资产管理有限责任公司退出股权。
经南阳市商务局2005年11月7日以宛商资管[2005]294号文批准，富士能佐野株式会社以现金出资方式对南阳利达增资1,460万元人民币；在富士能佐野株式会社向南阳利达增资的同时，南方工业资产管理有限责任公司相应将其持有的2,486万元中的1,460万元股权退出。上述增资以及股权退出是公司第二次股权调整中同时进行的行为，得到了南阳市商务局和南阳市工商行政管理局的批准。第二次股权调整后南阳利达股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元）占总股本比例（%） 1 河南中光学集团有限公司 7,701.76 63.59
2 富士能佐野株式会社 1,460.00 12.05
3 日本清水产业株式会社 1,101.31 9.09
4 南方工业资产管理有限责任公司 1,026.00 8.47
5 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 355.65 2.94
6 香港明汇国际有限公司 346.95 2.87
7 香港友滔有限公司 120.00 0.99
合计 12,111.67 100.00
5、第三次股权调整
日本清水（香港）有限公司受让日本清水及香港友滔股权、明汇国际有限公司增资。
经南阳利达2006年1月20日董事会决议通过，南阳市商务局于2006年3月6日以宛商资管[2006]42号文批准，日本清水将其持有的南阳利达1,101.31万元出资全部转让给日本清水（香港）有限公司；香港友滔将所持有的120万元出资全部转让给日本清水（香港）有限公司。日本清水（香港）有限公司在受让日本清水与香港友滔出资后，以外汇折合 403.45万元人民币对南阳利达增资，增加出资额403.45万元。明汇国际有限公司以外汇折合96.55万元人民币对南阳利达增资，增加出资额96.55万元。上述股权转让及增资后，日本清水与香港友滔不再持有南阳利达股权，日本清水（香港）有限公司持有南阳利达1,624.76万元股权，明汇国际有限公司持有股权由原346.95万元增加到443.50万元。
财务报表附注第3页
利达光电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
南方工业资产管理有限责任公司1,500万元债转股增资。
经南阳市商务局于2006年3月6日以宛商资管[2006]42号文批准，南方工业资产管理有限责任公司将其对南阳利达的1,500万元债权转为股权增资，增加出资额1,500万元。
中国南方工业集团公司划转股权。
经中国南方工业集团公司于2006年1月8日以兵装资[2006]104号文决定，将下属全资企业河南中光学集团有限公司所持南阳利达 7,701.76万元国有股权无偿划转给中国南方工业集团公司。本次股权划转后，河南中光学集团有限公司持有的南阳利达股权全部转由中国南方工业集团公司持有。由于河南中光学集团有限公司为中国南方工业集团公司全资子公司，本次股权划转后发行人实际控制人没有发生变化。
经本次增资及股权调整后，南阳利达注册资本由原 12,111.67万元增加到14,111.67万元，外资比例为25%。此次变动后的南阳利达股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元）占总股本比例（%） 1 中国南方工业集团公司 7,701.76 54.58
2 南方工业资产管理有限责任公司 2,526.00 17.90
3 日本清水（香港）有限公司 1,624.76 11.51
4 富士能佐野株式会社 1,460.00 10.35
5 香港明汇国际有限公司 443.50 3.14
6 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 355.65 2.52
合计 14,111.67 100.00
6、公司改制
本公司系根据2006年6月12日中华人民共和国商务部商资批[2006]1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司。以截止 2006年3月31日经审计的净资产149,249,329.49元中的149,240,000.00元，按1:1的比例折合为本公司的股份总额149,240,000.00股，其余9,329.49元列入公司资本公积。中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了中瑞华恒信验字（2006）第2033号的验资报告，验证上述变更事项。
由中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司、日本清水（香港）有限公司、富士能佐野株式会社、明汇国际有限公司、南阳市金坤光电仪器有限责任公司共同作为发起人发起设立，设立时注册资本为 14,924万元，如下表所示：
财务报表附注第4页
利达光电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
序号 股东名称 出资额（万元）占总股本比例（%） 1 中国南方工业集团公司 8,145.52 54.58
2 南方工业资产管理有限责任公司 2,671.40 17.90
3 日本清水（香港）有限公司 1,717.75 11.51
4 富士能佐野株式会社 1,544.63 10.35
5 香港明汇国际有限公司 468.61 3.14
6 南阳市金坤光电仪器有限责任公司 376.08 2.52
合计 14,924.00 100.00
7、首次向社会公开发行人民币普通股
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]394号文核准，于2007年11月14、15日向社会公开发行人民币普通股5,000万股，发行后的总股本为199,240,000.00元。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
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财务报表附注
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）、2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
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与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
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计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
欠款金额在100万元以上（含100万元）的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内（含6个月） 0 0
6个月-1年（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时，采用计划成本核算；库存商品发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的摊销方法：均采用一次摊销法；于领用时一次摊销。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
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并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
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一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-35年 3 4.85-2.77
机器设备 5-10年 3 19.40-9.70
仪器仪表 8-10年 3 12.13-9.70
办公设备 5年 3 19.40
运输设备 5年 3 19.40
融资租入固定资产：
其中：机器设备 5-10年 3 19.40-9.70
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地 50年
专利权 7-10年
软件 3年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)融资租赁
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十三)前期会计差错更正
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本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%说明：母公司利达光电股份有限公司企业所得税适用15%税率；子公司南阳南方长虹科技有限公司企业所得税适用25%税率。
(二) 税收优惠及批文
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合发布的《关于认定河南省2008年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2009]11号），公司被认定为高新技术企业，有效期三年。根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合发布的《关于公布河南省2011年度通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科[2012]8号），公司已通过高新技术企业复审。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内，企业所得税率为15%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额投影机组装
南阳南方长有限河南
及相关产品
虹科技有限责任省南制造业 1000.00 550.00 55.00 55.00 是 136.98
的研发、销
公司 公司 阳市
售、服务
(二) 合并范围发生变更的说明
本年度公司合并财务报表范围未发生变化。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 129,211.29 54,058.69日元 54,410.00 0.057771 3,143.32 450,470.00 0.073049 32,906.38美元 1,620.00 6.0969 9,876.98 11,170.00 6.2855 70,209.04小计 142,231.59 157,174.11银行存款
人民币 76,905,655.70 116,792,869.92日元 41,403,748.00 0.057771 2,391,935.93 25,579,032.00 0.073049 1,868,522.71美元 6,074,795.51 6.0969 37,037,420.74 717,107.13 6.2855 4,507,376.87小计 116,335,012.37 123,168,769.50其他货币资金
人民币 270,000.00 270,000.00美元 11,085.00 6.0969 67,584.14 12,000.00 6.2855 75,426.00小计 337,584.14 345,426.00合 计 116,814,828.10 123,671,369.61其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 270,000.00 270,000.00信用证保证金 67,584.14 75,426.00合计 337,584.14 345,426.00说明：期末公司存放于兵器装备集团财务有限责任公司的银行存款为 26,438,765.02元。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,362,400.00
商业承兑汇票 7,487,600.00
合计 8,850,000.00
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2、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中山联合光电科技有
2013年11月21日 2014年2月21日 1,500,000.00
限公司
江西洪都航空工业股
2013年8月22日 2014年2月22日 1,000,000.00
份有限公司
河南中光学集团有限
2013年12月23日 2014年6月23日 500,000.00
公司
河南中光学集团有限
2013年12月23日 2014年6月23日 500,000.00
公司
河南中光学集团有限
2013年12月23日 2014年6月23日 500,000.00
公司
合计 4,000,000.00
3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）6个月以内（含6
148,961,866.67 69.35 136,106,134.81 80.45
个月）
6个月至1年（含
29,477,573.94 13.73 1,473,878.70 5.00 2,620,902.24 1.55 131,045.11 5.001年）
1-2年（含2年） 27,715,385.76 12.91 2,771,538.58 10.00 26,207,639.88 15.49 2,620,763.99 10.002-3年（含3年） 4,437,384.31 2.07 1,331,215.29 30.00 19,281.41 0.01 5,784.42 30.003-4年（含4年） 3,192.98 0.01 1,596.49 50.00 363,743.02 0.21 181,871.51 50.004-5年（含5年） 309,515.80 0.14 247,612.64 80.00 86,716.37 0.05 69,373.10 80.005年以上 3,847,386.80 1.79 3,847,386.80 100.00 3,791,378.58 2.24 3,791,378.58 100.00合计 214,752,306.26 100.00 9,673,228.50 169,195,796.31 100.00 6,800,216.71
2、应收账款按种类披露
种类 期末余额 年初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
214,752,306.26 100.00 9,673,228.50 4.50 169,195,796.31 100.00 6,800,216.71 4.02的应收账款
账龄组合 214,752,306.26 100.00 9,673,228.50 4.50 169,195,796.31 100.00 6,800,216.71 4.02单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 214,752,306.26 100.00 9,673,228.50 4.50 169,195,796.31 100.00 6,800,216.71 4.02组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
6个月以内（含6个月） 148,961,866.67 69.35 136,106,134.81 80.45
6个月至1年（含1年） 29,477,573.94 13.73 1,473,878.70 2,620,902.24 1.55 131,045.111-2年（含2年） 27,715,385.76 12.91 2,771,538.58 26,207,639.88 15.49 2,620,763.992-3年（含3年） 4,437,384.31 2.07 1,331,215.29 19,281.41 0.01 5,784.423-4年（含4年） 3,192.98 0.01 1,596.49 363,743.02 0.21 181,871.514-5年（含5年） 309,515.80 0.14 247,612.64 86,716.37 0.05 69,373.105年以上 3,847,386.80 1.79 3,847,386.80 3,791,378.58 2.24 3,791,378.58合计 214,752,306.26 100.00 9,673,228.50 169,195,796.31 100.00 6,800,216.713、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
天津阿儿发光电子有限公司 货款 36,459.99 公司已破产 否
中船重工中南装备有限公司 货款 6,208.60 账龄5年以上 否
合计 42,668.59
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内 96,404,503.70 74,008,393.601-2年 24,351,150.73 18,472,150.44前五名欠款金额合计 120,755,654.43 92,480,544.04占应收账款总额比例 56.23% 54.66%6、应收关联方账款情况见附注六、（四）、7。
7、应收账款中外币余额情况
外币 期末余额 年初余额
名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额美元 8,443,767.26 6.0969 51,480,804.61 7,571,358.35 6.2855 47,589,772.91港币 177,708.80 0.78623 139,719.99 177,708.80 0.81085 144,095.18日元 5,073,115.00 0.057771 293,078.93 34,030,715.00 0.073049 2,485,909.70合计 —— —— 51,913,603.53 —— —— 50,219,777.79(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内（含6个月） 1,452,738.04 74.19 857,393.41 62.91
6个月至1年（含1年）
1至2年（含2年） 488,711.80 35.86 488,711.80 100.002至3年（含3年） 488,711.80 24.96 488,711.80 100.00
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 16,704.56 0.85 16,704.56 100.00 16,704.56 1.23 16,704.56 100.00合计 1,958,154.40 100.00 505,416.36 1,362,809.77 100.00 505,416.36
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
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坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,469,442.60 75.04 16,704.56 1.14 874,097.97 64.14 16,704.56 1.91他应收款
账龄组合 1,469,442.60 75.04 16,704.56 1.14 874,097.97 64.14 16,704.56 1.91单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 488,711.80 24.96 488,711.80 100.00 488,711.80 35.86 488,711.80 100.00款
合计 1,958,154.40 100.00 505,416.36 1,362,809.77 100.00 505,416.36
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6个月以内（含6个月） 1,452,738.04 98.86 857,393.41 98.09
6个月至1年（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 16,704.56 1.14 16,704.56 16,704.56 1.91 16,704.56合计 1,469,442.60 100.00 16,704.56 874,097.97 100.00 16,704.56期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
股权收购合同代垫新东莞旭进光电
488,711.80 488,711.80 100.00% 已解除，该款项有限公司开办费
无法收回。
合计 488,711.80 488,711.80
3、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
项目 账面余额 占其他应收款 性质或内容
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总额的比例(%)
1年以内 910,012.95 46.47应收出口退税款、备用金
2-3年 488,711.80 24.96代垫新东莞旭进光电有限公司开办费前五名欠款金额合计 1,398,724.75 71.43
占其他应收款总额比例 71.43%
7、期末无应收关联方账款情况。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,455,793.40 96.41 9,602,009.00 98.861至2年 81,248.22 1.76 57,610.11 0.592至3年 53,690.11 1.16 53,075.93 0.553年以上 31,075.93 0.67
合计 4,621,807.66 100.00 9,712,695.04 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 账面余额 未结算原因
1年以内 3,335,995.57 预付设备款，未验收安装
前五名预付款金额合计 3,335,995.57
占预付账款总额比例 72.18%
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、账龄超过一年的预付账款为零星的设备款。
5、预付关联方账款情况见附注六、（四）、7。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,761,276.49 7,185,896.35 23,575,380.14 35,652,067.87 7,241,202.62 28,410,865.25委托加工物资 2,332,239.58 2,332,239.58在产品 22,319,928.34 22,319,928.34 20,068,516.77 20,068,516.77
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库存商品 32,092,437.00 6,290,472.84 25,801,964.16 33,167,944.55 5,792,800.06 27,375,144.49合计 85,173,641.83 13,476,369.19 71,697,272.64 91,220,768.77 13,034,002.68 78,186,766.092、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 7,241,202.62 639,617.90 694,924.17 7,185,896.35库存商品 5,792,800.06 512,560.83 14,888.05 6,290,472.84合计 13,034,002.68 1,152,178.73 709,812.22 13,476,369.193、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 存货的成本与资产负债表日可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备库存商品 存货的成本与资产负债表日可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备4、存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。
5、存货期末余额中无抵押、担保等受限情况。
(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 652,882,756.15 71,130,291.51 51,359,172.98 672,653,874.68其中：房屋及建筑物 146,656,394.22 30,734,900.90 33,042,970.17 144,348,324.95机器设备 437,831,518.05 37,434,530.50 18,226,782.81 457,039,265.74仪器仪表 60,114,427.94 2,357,319.21 28,000.00 62,443,747.15办公设备 4,980,002.86 603,540.90 61,420.00 5,522,123.76运输设备 3,300,413.08 3,300,413.08本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 313,147,637.90 50,882,557.04 15,391,039.22 348,639,155.72其中：房屋及建筑物 40,163,302.93 7,603,018.49 47,766,321.42机器设备 226,453,842.87 36,538,247.20 15,307,355.52 247,684,734.55仪器仪表 40,914,085.05 6,211,240.04 27,160.00 47,098,165.09办公设备 3,653,912.59 243,199.91 56,523.70 3,840,588.80运输设备 1,962,494.46 286,851.40 2,249,345.86三、固定资产账面净值合计 339,735,118.25 324,014,718.96其中：房屋及建筑物 106,493,091.29 96,582,003.53
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 211,377,675.18 209,354,531.19仪器仪表 19,200,342.89 15,345,582.06办公设备 1,326,090.27 1,681,534.96运输设备 1,337,918.62 1,051,067.22四、减值准备合计 812,706.35 311,032.73 11,585.65 1,112,153.43其中：房屋及建筑物
机器设备 812,706.35 150,000.00 11,585.65 951,120.70仪器仪表 161,032.73 161,032.73办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 338,922,411.90 322,902,565.53其中：房屋及建筑物 106,493,091.29 96,582,003.53机器设备 210,564,968.83 208,403,410.49仪器仪表 19,200,342.89 15,184,549.33办公设备 1,326,090.27 1,681,534.96运输设备 1,337,918.62 1,051,067.22说明：1.本期折旧额50,882,557.04元。
2.本期由在建工程转入固定资产原价为21,603,705.98元。
3.公司未办妥产权证书的固定资产为44,088,829.97元，产权证书正在办理中。
4.固定资产原值本期减少 51,359,172.98元，其中：1,523,737.45元为处置转出；
33,042,970.17元为一期续建工程上期预转固本期竣工决算后重分类调整；
16,792,465.36元为机器设备大修转出。
5.固定资产期末账面余额中无抵押和对外提供担保的情况。
2、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 15,486,827.57 2,486,216.12 13,000,611.45合计 15,486,827.57 2,486,216.12 13,000,611.45(八) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高清晰显示系统关键光
349,877.16 349,877.16 311,479.16 311,479.16学部件生产线项目
溅射式镀膜机、OLPF 298,897.57 298,897.57 54,000.00 54,000.00
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生产线扩产项目
数码五棱镜产业化建设
6,000.00 6,000.00项目
数控加工中心 2,520.68 2,520.68新区1号公寓楼 1,488,042.43 1,488,042.43新区电缆工程 1,142,333.33 1,142,333.33切割机 5,002.83 5,002.83
合计 653,777.56 653,777.56 3,004,375.60 3,004,375.602、重大在建工程项目变动情况
转入
工程项目名称 年初余额 本期增加 其他减少 资金来源 期末余额固定资产
高清晰显示系统
关键光学部件生 311,479.16 5,808,398.00 5,770,000.00 募集资金 349,877.16产线建设项目
新区1号公寓楼 1,488,042.43 2,000,435.29 3,488,477.72 自有资金
新区电缆工程 1,142,333.33 636,723.90 1,779,057.23 自有资金
镀膜机大修 4,860,721.98 4,860,721.98 自有资金
特种精密光学元
3,313,885.88 3,313,885.88 募集资金
件产业化项目
超硬薄膜生产线 2,035,208.28 2,035,208.28 募集资金
合计 2,941,854.92 18,655,373.33 21,247,351.09 349,877.16(九)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 13,881,372.00 13,881,372.00(1).土地使用权 12,345,322.00 12,345,322.00(2).专利权 1,176,050.00 1,176,050.00(3).软件 360,000.00 360,000.002、累计摊销合计 2,206,070.00 497,072.00 2,703,142.00(1).土地使用权 1,312,054.00 246,900.00 1,558,954.00(2).专利权 644,016.00 140,172.00 784,188.00(3).软件 250,000.00 110,000.00 360,000.003、无形资产账面净值合计 11,675,302.00 11,178,230.00(1).土地使用权 11,033,268.00 10,786,368.00(2).专利权 532,034.00 391,862.00(3).软件 110,000.00
4、减值准备合计
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(1).土地使用权
(2).专利权
(3).软件
5、无形资产账面价值合计 11,675,302.00 11,178,230.00(1).土地使用权 11,033,268.00 10,786,368.00(2).专利权 532,034.00 391,862.00(3).软件 110,000.00
说明：本期摊销额497,072.00元。
2、公司开发项目支出
本期转出数
年初 期末项目 本期增加 计入当期 确认为无
余额 余额损益 形资产
中大口径特殊材质镜片量产工业攻
6,709,443.97 6,709,443.97
关
蓝玻OLPF切圆工艺开发 4,340,857.74 4,340,857.74
蓝光DVD量产工艺开发 4,047,287.55 4,047,287.55
高清晰监控镜头项目 3,849,988.36 3,849,988.36
超光滑表面加工与镀膜技术开发 2,779,387.88 2,779,387.88
ITO柔性卷绕镀膜技术研究 1,598,915.74 1,598,915.74
大尺寸靶材制作技术开发 1,479,637.52 1,479,637.52
大客屏显项目制造研究与技术突破 1,307,110.22 1,307,110.22
车载监控系统 1,209,256.46 1,209,256.46
单反数码五棱镜产业化工艺攻关 108,863.63 108,863.63
零星项目 85,227.05 85,227.05
合计 27,515,976.12 27,515,976.12
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,471,828.18 3,006,661.13递延收益 199,500.00
小计 3,671,328.18 3,006,661.13递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
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计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 325,299.51 195,713.01合计 325,299.51 195,713.01（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 23,145,521.19递延收益 1,330,000.00小计 24,475,521.19(十一)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 7,305,633.07 2,873,011.79 42,668.59 10,135,976.27存货跌价准备 13,034,002.68 1,152,178.73 709,812.22 13,476,369.19固定资产减值准备 812,706.35 311,032.73 11,585.65 1,112,153.43合计 21,152,342.10 4,336,223.25 721,397.87 42,668.59 24,724,498.89(十二)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00信用借款
合计 70,000,000.00 70,000,000.002、本公司保证借款情况如下
借款单位 提供借款机构 借款金额 保证人
财务报表附注第38页
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财务报表附注
借款单位 提供借款机构 借款金额 保证人
本公司 中国银行股份有限公司南阳分行 20,000,000.00 河南中光学集团有限公司本公司 中国银行股份有限公司南阳分行 10,000,000.00 河南中光学集团有限公司本公司 兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 河南中光学集团有限公司本公司 兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 河南中光学集团有限公司合计 70,000,000.00
说明：本期无已到期未偿还的短期借款。
(十三)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 102,216,538.05 93,033,478.671至2年 256,343.56 432,256.852至3年 189,029.80 11,547.903年以上 704,853.76 754,170.48合计 103,366,765.17 94,231,453.902、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况见附注六、（四）、7。
4、账龄超过一年的应付账款为未结算货款。
5、应付账款中外币余额情况：
外币 期末余额 年初余额
名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额美元 993,081.47 6.0969 6,054,718.41 1,134,035.58 6.2855 7,127,980.64港币 71,903.46 0.78623 56,532.66 71,903.46 0.8108 58,299.33日元 75,529,584.00 0.057771 4,363,419.63 66,801,020.00 0.073049 4,879,747.71合计 —— —— 10,474,670.70 —— —— 12,066,027.68(十四)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,218,071.64 1,625,947.581至2年
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2至3年
3年以上
合计 1,218,071.64 1,625,947.582、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末无预收关联方款项情况。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(十五)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 114,929,357.48 114,929,357.48
（2）职工福利费 3,037,635.15 3,037,635.15
（3）社会保险费 2,473,006.92 19,367,279.99 19,795,674.19 2,044,612.72其中：医疗保险费 135,984.90 3,322,068.74 3,316,885.26 141,168.38基本养老保险费 1,005,964.26 13,973,506.80 14,063,685.63 915,785.43年金缴费
失业保险费 699,977.70 821,434.38 824,022.09 697,389.99工伤保险费 273,228.17 719,762.08 738,499.52 254,490.73生育保险费 357,851.89 530,507.99 852,581.69 35,778.19（4）住房公积金 364,114.98 1,712,332.90 1,732,049.36 344,398.52（5）工会经费及职工教育经费 1,360,626.73 656,137.13 704,489.60（6）其他 25,180.00 25,180.00
合计 2,837,121.90 140,432,412.25 140,176,033.31 3,093,500.84说明：期末应付职工薪酬中无拖欠性质的情形。
(十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -567,289.50 -1,239,329.81企业所得税 1,065,016.47 1,154,916.20个人所得税 30,075.22 21,525.38城市维护建设税 -754.27 -754.27房产税 233,150.17 220,197.14教育费附加 -538.76 -538.76土地使用税 37,565.03 37,565.03其他 602.80合计 797,224.36 194,183.71
财务报表附注第40页
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(十七)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,768,357.39 3,992,858.791至2年 673,588.87 663,460.992至3年 527,303.80 615.003年以上 100,798.46 101,683.46合计 4,070,048.52 4,758,618.242、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末无欠关联方款项情况。
4、账龄超过一年的其他应付款为零星的未结算款项。
(十八)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 50,000,000.00
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00
信用借款
合计 50,000,000.00
（2）本公司保证借款情况如下
借款单位 提供借款机构 借款金额 保证人
本公司 中国进出口银行 50,000,000.00中国南方工业集团公司合计 50,000,000.00
财务报表附注第41页
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（3）金额前五名的一年内到期的长期借款：
利率 期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(%) 外币金额 本币金额 外币金额本币金额中国进出口银行 2012/12/14 2014/12/14人民币 4.20 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
(十九)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00信用借款
合计 50,000,000.00(二十)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 11,643,346.59 12,633,659.34合计 11,643,346.59 12,633,659.341、金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
富胜光电科技（上
10年 19,944,918.20 9.30 5,317,198.74 11,643,346.59海）有限公司
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
富胜光电科技（上海）有限公司 11,643,346.59 12,633,659.343、长期应付款的说明：
（1）截至 2013年 12月 31日，本公司未确认融资费用的余额为人民币3,865,490.76元。
（2）期末数中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第42页
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(二十一)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益—资产性政府补助 1,330,000.00
合计 1,330,000.00
说明：根据南阳市财政局、南阳市科技局下发的宛财预【2013】377号文件，公司收到高清晰监控镜头的开发及产业化项目补助资金 1,330,000.00元，相关项目尚未完工，计入递延收益1,330,000.00元。
财务报表附注第43页
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(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00
(1).国家持股
(2).国有法人持股 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份 194,240,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 199,240,000.00 (1).人民币普通股 194,240,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 199,240,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计
合计 194,240,000.00 199,240,000.00财务报表附注第44页
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(二十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 185,131,489.49 185,131,489.49其他资本公积 13,732.46 13,732.46合计 185,145,221.95 185,145,221.95(二十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,841,900.80 1,037,907.97 14,879,808.77任意盈余公积 366,881.30 366,881.30合计 14,208,782.10 1,037,907.97 15,246,690.07说明：本期增加的盈余公积为按本年度净利润的10%计提法定盈余公积。
(二十五)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 94,446,864.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,379,079.69
减：提取法定盈余公积 1,037,907.97 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,387,080.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 100,400,956.25
说明：根据公司 2012年度股东大会决议，公司以 2012年 12月 31日股本199,240,000股为基数，向全体股东每 10股派 0.17元人民币现金（含税），共计派发现金股利3,387,080.00元。
(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 569,854,217.50 512,986,897.33其他业务收入 34,644,033.14 24,523,471.26营业成本 500,554,739.73 446,668,341.79
财务报表附注第45页
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2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
透镜 264,520,108.07 220,271,463.12 226,276,130.62 193,438,389.46棱镜 182,984,935.10 150,617,968.64 197,942,386.94 161,891,878.20光学辅料 16,269,664.71 9,609,389.98 17,634,370.98 10,548,189.96光敏电阻及其他 106,079,509.62 87,194,918.77 71,134,008.79 60,559,100.85合计 569,854,217.50 467,693,740.51 512,986,897.33 426,437,558.473、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 249,283,812.60 232,577,960.92 242,126,943.12 232,485,995.32境外 320,570,404.90 235,115,779.59 270,859,954.21 193,951,563.15合计 569,854,217.50 467,693,740.51 512,986,897.33 426,437,558.474、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)前五名客户营业收入总额 249,977,726.48 41.35
合计 249,977,726.48 41.35
(二十七)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 90,687.00 119,997.00城市维护建设税 2,538,772.63 1,402,185.40教育费附加 1,100,008.44 628,199.85合计 3,729,468.07 2,150,382.25(二十八)销售费用
项目 本期金额 上期金额
包装费 1,186,033.73 851,123.56运输费 6,987,755.14 5,868,967.73保险费 30,000.00 60,000.00展览费 391,985.51 258,925.58销售服务费 7,639,763.27 5,475,949.06职工薪酬 1,573,709.36 1,658,456.06折旧费 2,092.74 5,319.76
财务报表附注第46页
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样品及产品损耗 49,348.92 595,544.19差旅费 1,311,228.89 1,407,929.52办公费 4,132.00 6,337.70修理费 45,289.97
广告费 21,000.00其他 117,789.37 18,187.13合计 19,339,128.90 16,227,740.29(二十九)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,186,970.63 13,188,184.44折旧费 8,222,469.42 6,194,429.15办公费 682,273.76 1,069,264.36差旅费 736,545.19 516,219.34运输费 765,825.40 890,591.57保险费 247,918.73 233,543.37租赁费 1,772,623.70 2,248,175.70修理费 606,824.50 941,420.71咨询费 185,000.00 533,264.29排污费 228,065.00 241,260.00绿化费 458,806.67 168,800.00物料消耗 250,329.77 200,799.77低值易耗品摊销 128,939.57 128,310.56技术开发费 28,465,038.17 24,037,524.17税金 1,478,842.34 1,540,899.24无形资产摊销 497,072.00 507,072.00业务招待费 450,565.18 680,096.51会议费 219,562.94 210,224.64聘请中介机构费用 640,283.12 1,484,722.00董事会费 394,791.56 303,561.24劳动保护费 29,918.93 91,033.75其他 1,316,203.31 713,215.47合计 59,964,869.89 56,122,612.28((三十)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 6,380,833.34 6,630,924.41减：利息收入 930,774.56 1,392,542.45
财务报表附注第47页
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汇兑损益 4,509,486.43 706,644.13其他 1,300,279.85 647,093.31合计 11,259,825.06 6,592,119.40(三十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,915,680.38 2,712,494.43存货跌价损失 442,366.51 1,497,986.41固定资产减值准备 311,032.73
合计 3,669,079.62 4,210,480.84(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 70,368.24 57,292.97 70,368.24其中：处置固定资产利得 70,368.24 57,292.97 70,368.24处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 3,750,000.00 4,377,000.00 3,750,000.00其他 13,299.59 630,622.12 13,299.59合计 3,833,667.83 5,064,915.09 3,833,667.832、政府补助明细
取得时 与资产相关项目 具体性质和内容 形式 本期金额 上期金额
间 /与收益相关 2012年经贸区域协调宛人社[2012]1017
货币 2013年 400,000.00 与收益相关发展促进资金 号
2012年市长质量奖 宛政[2012]91号 货币 2013年 300,000.00 与收益相关宛开管文[2013]12
高新区科技创新奖励 货币 2013年 170,000.00 与收益相关号
第二批科技计划项目 宛财预[2013]345号 货币 2013年 300,000.00 与收益相关 2013年外贸公共服务
货币 2013年 360,000.00 与收益相关平台建设资金 宛财预[2013]865号
高端信息产业链项目 宛财预[2013]908号 货币 2013年 2,000,000.00 与收益相关真空管批量化工生产―真空管批量化工生产 货币 2012年 220,000.00 230,000.00与收益相关
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工艺研究经费 工艺研究‖合作协议
零星补助 货币 2012年 147,000.00与收益相关高效聚能光伏系统河南省
豫发改高技
工程实验室建设项目补助 货币 2012年 2,000,000.00与收益相关[2010]744号
资金
石英晶体光学低通滤波器
宛财预[2011]615号 货币 2012年 1,000,000.00与收益相关产业化项目资金
新型光学引擎及数字
宛财预[2011]250号 货币 2012年 1,000,000.00与收益相关投影机
合计 3,750,000.00 4,377,000.00
(三十三)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,382.95 680.77 1,382.95其中：固定资产处置损失 1,382.95 680.77 1,382.95无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00 10,000.00其中：公益性捐赠支出
其他 22,118.25
合计 11,382.95 22,799.02 11,382.95(三十四)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 829,912.66 1,187,529.95递延所得税调整 -664,667.05 -590,729.94合计 165,245.61 596,800.01(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 10,379,079.69 10,845,786.48本公司发行在外普通股的加权平均数 199,240,000.00 199,240,000.00基本每股收益（元/股） 0.05 0.05普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 199,240,000.00 199,240,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 199,240,000.00 199,240,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 10,379,079.69 10,845,786.48本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 199,240,000.00 199,240,000.00稀释每股收益（元/股） 0.05 0.05普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 199,240,000.00 199,240,000.00[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 199,240,000.00 199,240,000.00(三十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助 3,750,000.00计入递延收益的政府补助 1,330,000.00银行利息收入 141,754.38收往来款及其他 50,746.43合计 5,475,325.522、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运输费 7,753,580.54销售服务费 7,639,763.27差旅费 2,047,774.08办公费 682,273.76聘请中介机构费用 640,283.12修理费 606,824.50绿化费 458,806.67业务招待费 450,565.18董事会费 394,791.56展览费 391,985.51保险费 277,918.73排污费 228,065.00会议费 219,562.94咨询费 185,000.00其他 82,848.07合计 22,060,042.93
财务报表附注第51页
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3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
募集资金存款利息 789,020.18合计 789,020.184、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资租赁费 2,170,206.72募集资金户管理费 60.00合计 2,170,266.72(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,638,178.64 9,984,007.80加：资产减值准备 3,669,079.62 4,210,480.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,882,557.04 47,086,390.21无形资产摊销 497,072.00 507,072.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-68,985.29 -56,612.20（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,591,813.16 5,896,087.89投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -664,667.05 -590,729.94递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 6,489,493.45 -7,898,269.83经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,989,498.54 -14,095,407.52经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -24,563,073.23 -4,799,631.40其他
经营活动产生的现金流量净额 41,481,969.80 40,243,387.852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第52页
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项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 116,477,243.96 123,325,943.61减：现金的期初余额 123,325,943.61 165,530,763.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,848,699.65 -42,204,820.152、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 116,477,243.96 123,325,943.61其中：库存现金 142,231.59 157,174.11可随时用于支付的银行存款 116,335,012.37 123,168,769.50可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 116,477,243.96 123,325,943.61说明：截至2013年12月31日公司货币资金余额为116,814,828.10元，列示于现金流量表的现金期末余额为 116,477,243.96元，差额 337,584.14元为不符合现金确认标准的保函保证金、信用证保证金。
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终 组织机构代母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方 码中国南方工业集 国有资产投资、 中国南方工业
母公司 全民所有制北京 唐登杰 1,643,908 47.42 47.42 71092604-3团公司 经营管理等 集团公司
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码投影机组装及相关
南阳南方长虹科技
控股子公司有限责任公司河南南阳 李智超 产品的研发、销售 10,000,000.00 55.00 55.00 68816597-X有限公司
服务
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
日本清水（香港）有限公司 本公司股东
南阳金坤光电仪器有限责任公司 本公司股东
南方工业资产管理有限责任公司 本公司股东
日本清水产业株式会社 和日本清水（香港）有限公司同受控制
北京天源清水科贸有限公司 和日本清水（香港）有限公司同受控制
天源清水光学（上海）有限公司 和日本清水（香港）有限公司同受控制
富胜光电科技（上海）有限公司 和日本清水（香港）有限公司同受控制
河南中光学集团有限公司 同受一方控制
成都光明光电股份有限公司 同受一方控制
南阳中光学机电装备公司 同受一方控制
南阳南方智能光电有限公司 同受一方控制
兵器装备集团财务有限责任公司 同受一方控制
北京石晶光电科技股份有限公司 同受一方控制
河南中富康数显有限公司 同受一方控制
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易关联交易定价方 占同类 占同类关联方
内容 式及决策程序 金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)成都光明光电股份有限公司 采购商品双方协商定价 33,750,363.73 14.91 24,595,881.15 10.91日本清水产业株式会社 采购商品双方协商定价 1,818,141.52 0.80 3,291,621.32 1.46南阳金坤光电仪器有限责任
采购商品双方协商定价 11,901,261.90 5.26 14,595,534.97 6.47公司
南阳南方智能光电有限公司 采购商品双方协商定价 3,317,948.38 1.47 570,365.21 0.25南阳中光学机电装备公司 采购商品双方协商定价 765,355.56 0.34 699,965.04 0.31河南中光学集团有限公司 采购商品双方协商定价 19,794.87 0.01 386,478.63 0.17北京天源清水科贸有限公司 采购商品双方协商定价 1,696,205.13 0.75 1,075,630.77 0.48北京石晶光电科技股份有限
采购商品双方协商定价 4,514,081.42 1.99 10,464,863.85 4.64公司
天源清水光学（上海）有限公
采购商品双方协商定价 34,444.44 0.02 99,678.63 0.04司
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本期金额 上期金额
关联交易关联交易定价方 占同类 占同类关联方
内容 式及决策程序 金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)河南中富康数显有限公司 采购商品双方协商定价 1,817,008.55 0.80 195,726.50 0.09小计 59,634,605.49 26.34 55,975,746.07 24.83日本清水（香港）有限公司 接受劳务双方协商定价 450,095.00 7.41
南阳中光学机电装备公司 接受劳务双方协商定价 690,922.22 11.37 685,425.00 12.27河南中光学集团有限公司 接受劳务双方协商定价 223,052.14 3.67 183,277.78 3.28天源清水光学（上海）有限公
接受劳务双方协商定价 152,656.41 2.51 63,569.23 1.14司
小计 1,516,725.77 24.96 932,272.01 16.69出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定价
关联交易 占同类 占同类关联方 方式及决策程
内容 金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)日本清水产业株式会社 出售商品双方协商定价 6,610,441.51 1.16 11,699,119.47 2.19南阳金坤光电仪器有限责任公司出售商品双方协商定价 7,841,535.25 1.38 9,894,095.52 1.85南阳南方智能光电有限公司 出售商品双方协商定价 8,138,042.77 1.43 6,178,134.74 1.15南阳中光学机电装备公司 出售商品双方协商定价 4,273.50 0.01 56,170.94 0.01河南中光学集团有限公司 出售商品双方协商定价 36,923,620.02 6.48 25,461,021.97 4.76北京天源清水科贸有限公司 出售商品双方协商定价 35,827,768.66 6.29 33,296,803.56 6.22成都光明光电股份有限公司 出售商品双方协商定价 41,880.34 0.01河南中富康数显有限公司 出售商品双方协商定价 1,070,519.43 0.19 29,829.06 0.01小计 96,416,201.14 16.94 86,657,055.60 16.20南阳南方智能光电有限公司 提供劳务双方协商定价 124,531.21 100.00 826,050.00 99.57河南中富康数显有限公司 提供劳务双方协商定价 3,600.00 0.43小计 124,531.21 100.00 829,650.00 100.003、关联租赁情况
公司出租情况：
出租方 租赁资产租赁起始 租赁终止 租赁收益定价 本期确认的承租方名称
名称 种类 日 日 依据 租赁收益河南中光学集
本公司 办公用房 2006/7/1 2016/6/30 双方协商定价 43,500.00
团有限公司
本公司河南中光学集生产用房 2012/6/1 2013/5/31 双方协商定价 482,400.00
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2013年度
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团有限公司
南阳南方智能
本公司 生产用房 2013/1/1 2015/12/31双方协商定价 639,360.00光电有限公司
A、本公司将位于河南省南阳市中州路 254号第 5幢楼四层出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积863.19平方米，租赁期限自2006年7月1日起至2016年6月30日止。
租金标准：4.2元/月/平方米，每年共计43,500.00元。
B、本公司将位于河南省南阳市高新区光电产业园梨园路生产用房出租给河南中光学集团有限公司使用，建筑面积3216平方米，租赁期限自2012年6月1日起至2013年5月31日止。
租金标准：30元/月/平方米，本年共计482,400.00元。
C、本公司将位于河南省南阳市高新区光电产业园梨园路生产用房出租给南阳南方智能光电有限公司使用，建筑面积1776平方米，租赁期限自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
租金标准：30元/月/平方米，每年共计639,360.00元。
公司承租情况：
租赁 租赁 租赁 租赁费 本年度确认出租方名称承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费
河南中光学集团
本公司土地使用权2005年 双方协商定价 1,772,623.70有限公司
富胜光电科技
（上海）有限公本公司 机器设备2012年5月2022年4月双方协商定价 1,854,877.44司
关联租赁情况说明：
A、根据本公司与河南中光学集团有限公司签订的《土地租赁协议》，本公司自2005年起租赁河南中光学集团有限公司62,056.70平方米的土地，租赁费收取标准为每年 18元/平方米,年租金 109万元。2008年根据双方补充协议，年租赁费调增682,623.70元。自2009年起，租赁费为1,772,623.70元。
B、根据本公司与富胜光电科技（上海）有限公司签订的《设备租赁合同》,本公司
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财务报表附注
自2012年5月起租赁富胜光电科技（上海）有限公司一批设备，租赁期为10年。
该批设备经评估的总价值为19,944,918.20元（不含增值税），年租金为设备评估值的9.30%，即年租金1,854,877.39元。本年度确认租赁费1,854,877.44元。
4、关联担保情况
担保到期 担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕河南中光学集团
本公司 10,000,000.00 2013/12/ 15 2014/12/15未履行完毕
有限公司
河南中光学集团
本公司 10,000,000.00 2013/8/19 2014/8/19未履行完毕
有限公司
河南中光学集团
本公司 10,000,000.00 2013/2/19 2014/2/19未履行完毕
有限公司
河南中光学集团
本公司 20,000,000.00 2013/11/12 2014/11/12未履行完毕
有限公司
河南中光学集团
本公司 10,000,000.00 2013/2/17 2013/8/17已履行完毕
有限公司
河南中光学集
本公司 10,000,000.00 2013/6/24 2014/6/24未履行完毕
团有限公司
河南中光学集
本公司 20,000,000.00 2013/5/24 2014/5/24未履行完毕
团有限公司
河南中光学集
本公司 20,000,000.00 2013/7/10 2014/7/10未履行完毕
团有限公司
河南中光学集
本公司 20,000,000.00 2013/10/9 2014/10/9未履行完毕
团有限公司
中国南方工业
本公司 50,000,000.00 2012/12/14 2014/12/14未履行完毕
集团公司
5、关联方资产转让、债务重组情况
本期金额 上期金额
关联交易关联交关联交易 占同类交关联方 占同类交易
内容 易类型定价原则 金额 金额 易比例比例(%)
(%)
南阳中光学机购买设备购买 双方协商
3,743,589.74 4.42电装备公司 定价
日本清水产业购买设备购买 双方协商
1,305,226.15 3.23 7,803,176.82 9.22株式会社 定价
河南中光学集购买设备购买 双方协商 42,323.11 0.10
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团有限公司 定价
富胜光电科技购买设备购买
双方协商
（上海）有限公 164,957.26 0.41
定价
司
小计 1,512,506.52 3.74 11,546,766.56 13.64河南中富康数销售设备销售 双方协商
590,079.43 100.00显有限公司 定价
小计 590,079.43 100.006、其他关联交易
（1）关联方借款情况
关联方 借入金额 起始日 到期日 说明
兵器装备集团财务有限责任 河南中光学集团有限 20,000,000.00 2013/7/10 2014/7/10
公司 公司提供保证担保
兵器装备集团财务有限责任 河南中光学集团有限 20,000,000.00 2013/10/9 2014/10/9
公司 公司提供保证担保
说明：本年关联方借款发生利息支出为：2,430,000.01元。
（2）存放资金
关联方 期末余额 年初余额
占同类业务的 占同类业务的兵器装备集团财务 金额 金额
比例（%） 比例（%）
有限责任公司
26,438,765.02 22.73 47,463,132.02 38.54说明：本年存放在兵器装备财务有限责任公司资金利息收入为：319,655.33元。
7、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
日本清水产业株式会社 461,205.23 1,560,186.96
河南中光学集团有限公司 66,153,929.30 3,339,204.20 46,776,848.08 1,614,473.24南阳南方智能光电有限公司 12,776,920.81 454,174.79 11,396,692.80 232,741.81北京天源清水科贸有限公司 17,029,099.26 17,217,464.60
河南中富康数显有限公司 689,440.61 499,892.93
小计 97,110,595.21 3,793,378.99 77,451,085.37 1,847,215.05应收票据
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财务报表附注
河南中光学集团有限公司 6,976,400.00
小计 6,976,400.00
预付账款
河南中富康数显有限公司 100,410.00
中国南方工业集团公司 300,000.00
小计 400,410.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
日本清水产业株式会社 992,101.58 2,074,413.93成都光明光电股份有限公司 5,891,986.23 3,807,128.73南阳金坤光电仪器有限责任公司 243,380.93 943,500.75南阳中光学机电装备公司 1,899,876.24 686,201.24北京天源清水科贸有限公司 460,075.00 299,605.00天源清水光学（上海）有限公司 57,012.00 58,160.00北京石晶光电科技股份有限公司 41,797.90 2,565,577.76小计 9,586,229.88 10,434,587.41长期应付款
富胜光电科技（上海）有限公司 11,643,346.60 12,633,659.34小计 11,643,346.60 12,633,659.34七、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日
关联方：
河南中光学集团有限公司 10,000,000.00 2014/12/15
河南中光学集团有限公司 10,000,000.00 2014/8/19
河南中光学集团有限公司 10,000,000.00 2014/2/19
河南中光学集团有限公司 20,000,000.00 2014/11/12
小计 50,000,000.00
财务报表附注第60页
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(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月26日公司第三届董事会第6次会议审议通过了2013年利润分配预案为：根据公司的发展情况和 2013年的利润情况，以 2013年 12月 31日公司总股本199,240,000股为基数，向全体股东每10股分配现金红利0.16（含税），共计分配现金红利3,187,840.00元，本次利润分配后公司总股本不变。此预案尚需公司2013年度股东大会审议。
截止2014年3月26日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
(一) 租赁
1、融资租赁租入
租赁资产 利率
出租方 期限 初始金额 应计利息 期末余额
类别 (%)
富胜光电科技（上
固定资产10年 19,944,918.20 9.30 5,317,198.74 11,643,346.59海）有限公司
(二) 子公司清算
根据2013年12月南阳南方长虹科技有限公司股东会决议，全体股东一致同意对南阳南方长虹科技有限公司实施清算注销。截至2014年3月26日，清算尚未完成。
(三) 其他需要披露的重要事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
财务报表附注第61页
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2013年度
财务报表附注
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内（含6个月） 148,961,866.67 69.40 135,856,688.46 80.44
6个月至1年（含1年） 29,477,573.94 13.73 1,473,878.70 5.00 2,620,902.24 1.55 131,045.11 5.001-2年（含2年） 27,671,068.50 12.89 2,767,106.85 10.00 26,152,476.25 15.48 2,615,247.63 10.002-3年（含3年） 4,382,220.68 2.04 1,314,666.20 30.00 19,281.41 0.01 5,784.42 30.003-4年（含4年） 3,192.98 0.01 1,596.49 50.00 363,743.02 0.22 181,871.51 50.004-5年（含5年） 309,515.80 0.14 247,612.64 80.00 86,716.37 0.05 69,373.10 80.005年以上 3,847,386.80 1.79 3,847,386.80 100.00 3,791,378.58 2.24 3,791,378.58 100.00合计 214,652,825.37 100.00 9,652,247.68 168,891,186.33 100.00 6,794,700.35
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
214,652,825.37 100.00 9,652,247.68 4.50 168,891,186.33 100.00 6,794,700.35 4.02的应收账款
账龄组合 214,652,825.37 100.00 9,652,247.68 4.50 168,891,186.33 100.00 6,794,700.35 4.02单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 214,652,825.37 100.00 9,652,247.68 4.50 168,891,186.33 100.00 6,794,700.35 4.02组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6个月以内（含6个月） 148,961,866.67 69.40 135,856,688.46 80.44
6个月至1年（含1年） 29,477,573.94 13.73 1,473,878.70 2,620,902.24 1.55 131,045.111-2年（含2年） 27,671,068.50 12.89 2,767,106.85 26,152,476.25 15.48 2,615,247.632-3年（含3年） 4,382,220.68 2.04 1,314,666.20 19,281.41 0.01 5,784.423-4年（含4年） 3,192.98 0.01 1,596.49 363,743.02 0.22 181,871.514-5年（含5年） 309,515.80 0.14 247,612.64 86,716.37 0.05 69,373.105年以上 3,847,386.80 1.79 3,847,386.80 3,791,378.58 2.24 3,791,378.58合计 214,652,825.37 100.00 9,652,247.68 168,891,186.33 100.00 6,794,700.35
财务报表附注第62页
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财务报表附注
3、本期无通过重组等其他方式收回的应收账款
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
天津阿儿发光电子有限公司 货款 36,459.99 公司已破产 否
中船重工中南装备有限公司 货款 6,208.60账龄5年以上 否
合计 42,668.59
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
项目 期末余额 年初余额
1年以内 96,360,186.44 74,008,393.601-2年 24,351,150.73 18,472,150.44前五名欠款金额合计 120,711,337.17 92,480,544.04占应收账款总额比例 56.24% 54.76%7、应收关联方账款情况
关联方 期末余额 年初余额
日本清水产业株式会社 461,205.23 1,560,186.96河南中光学集团有限公司 66,109,612.04 46,776,848.08南阳南方智能光电有限公司 12,776,920.81 11,396,692.80北京天源清水科贸有限公司 17,029,099.26 17,217,464.60河南中富康数显有限公司 689,440.61 499,892.93小计 97,066,277.95 77,451,085.378、应收账款中外币余额情况
外币 期末余额 年初余额
名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额美元 8,443,767.26 6.0969 51,480,804.61 7,571,358.35 6.2855 47,589,772.91港币 177,708.80 0.78623 139,719.99 177,708.80 0.81085 144,095.18日元 5,073,115.00 0.057771 293,078.93 34,030,715.00 0.073049 2,485,909.70合计 —— —— 51,913,603.53 —— —— 50,219,777.79
财务报表附注第63页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）6个月以内（含6个月） 1,452,738.04 74.19 1,505,873.41 74.87
6个月至1年（含1年）
1-2年（含2年） 488,711.80 24.30 488,711.80 100.002-3年（含3年） 488,711.80 24.96 488,711.80 100.00
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 16,704.56 0.85 16,704.56 100.00 16,704.56 0.83 16,704.56 100.00合计 1,958,154.40 100.00 505,416.36 2,011,289.77 100.00 505,416.36
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,469,442.60 75.04 16,704.56 1.14 1,522,577.97 75.70 16,704.56 1.10他应收款
账龄组合 1,469,442.60 75.04 16,704.56 1.14 1,522,577.97 75.70 16,704.56 1.10单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 488,711.80 24.96 488,711.80 100.00 488,711.80 24.30 488,711.80 100.00款
合计 1,958,154.40 100.00 505,416.36 2,011,289.77 100.00 505,416.36
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6个月以内（含6个月） 1,452,738.04 98.86 1,505,873.41 98.90
6个月至1年（含1年）
1-2年（含2年）
财务报表附注第64页
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2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 16,704.56 1.14 16,704.56 16,704.56 1.10 16,704.56合计 1,469,442.60 100.00 16,704.56 1,522,577.97 100.00 16,704.56期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
代垫新东莞旭进光电 股权收购合同已解除，该 488,711.80 488,711.80 100.00%
有限公司开办费 款项无法收回。
合计 488,711.80 488,711.80
3、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
4、本报告期无核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
项目 账面余额 性质或内容
总额的比例(%)
1年以内 910,012.95 46.47应收出口退税款、备用金
2-3年 488,711.80 24.96代垫新东莞旭进光电有限公司开办费前五名欠款金额合计 1,398,724.75 71.43
占其他应收款总额比例 71.43%
7、本期无其他应收关联方账款。
财务报表附注第65页
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(三) 长期股权投资
单位：人民币元增 在被投资
在被投资 在被投资单位持股比
核算方 减 单位表决 本期计提 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 单位持股 例与表决权比例不一 减值准备
法 变 权比例 减值准备 金红利比例(%) 致的说明
动 (%)
子公司：
南阳南方长虹科
成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00 3,825,799.91 905,545.73技有限公司
合计 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 —— —— 3,825,799.91 905,545.73财务报表附注第66页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 569,854,217.50 512,945,229.71其他业务收入 35,292,513.14 25,250,913.66营业成本 500,554,739.73 446,628,739.322、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
透镜 264,520,108.07 220,271,463.12 226,276,130.62 193,438,389.46棱镜 182,984,935.10 150,617,968.64 197,942,386.94 161,891,878.20光学辅料 16,269,664.71 9,609,389.98 17,634,370.98 10,548,189.96光敏电阻及其他 106,079,509.62 87,194,918.77 71,092,341.17 59,792,055.98合计 569,854,217.50 467,693,740.51 512,945,229.71 425,670,513.603、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 249,283,812.60 232,577,960.92 242,085,275.50 231,718,950.45境外 320,570,404.90 235,115,779.59 270,859,954.21 193,951,563.15合计 569,854,217.50 467,693,740.51 512,945,229.71 425,670,513.604、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)前五名客户营业收入总额 249,977,726.48 41.30
合计 249,977,726.48 41.30
(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,379,079.69 8,905,611.43加：资产减值准备 4,049,327.98 6,858,453.79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,678,023.64 46,870,913.89
财务报表附注第67页
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项目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 497,072.00 507,072.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-68,985.29 -33,051.35益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,591,813.16 5,896,087.89投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -664,667.05 -590,729.94递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 6,290,693.27 -8,145,887.18经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -10,210,092.09 -13,832,622.21经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -23,242,203.41 -4,982,038.08其他
经营活动产生的现金流量净额 43,300,061.90 41,453,810.242、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 113,947,988.92 119,183,725.56减：现金的期初余额 119,183,725.56 160,201,684.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,235,736.64 -41,017,958.61十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 68,985.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,750,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注第68页
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,299.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 573,342.73
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,248,942.15
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.09 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
1.44 0.05 0.05
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表附注第69页
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金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 （或本期金 （或上期金 变动比率 变动原因
额） 额）
预付款项 4,621,807.66 9,712,695.04 -52.41%本期预付设备款减少所致
本期应收出口退税款增加所其他应收款 1,452,738.04 857,393.41 69.44%
致。
本期高清晰显示系统关键光学部件生产线建设项目、特种精在建工程 653,777.56 3,004,375.60 -78.24%密光学元件产业化项目、超硬薄膜生产线、新区 1号公寓楼转固所致
应交税费 797,224.36 194,183.71 310.55%本期增值税留抵税额减少所致一年内到期的非
50,000,000.00 长期借款重分类所致
流动负债
长期借款 50,000,000.00-100.00%长期借款重分类所致
本期收到高清晰监控镜头的开其他非流动负债 1,330,000.00
发及产业化项目补助资金所致本期已交增值税增加，以其为营业税金及附加 3,729,468.07 2,150,382.25 73.43%
计税基础的附税增加所致
财务费用 11,259,825.06 6,592,119.40 70.81%本期汇兑损失增加所致
所得税费用 165,245.61 596,800.01 -72.31%本期递延所得税调整所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2014年3月26日批准报出。
利达光电股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月二十六日
财务报表附注第70页