西藏诺迪康药业股份有限公司
600211
2013年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
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|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|赵春华|因工作安排|无|

三、四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人陈达彬、主管会计工作负责人张虹及会计机构负责人（会计主管人员）曹树珍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：利润分配方案：公司拟以现有总股本145,589,000股为基数向全体股东按每10股派发现金0.6元(含税)。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义及重大风险提示 ...................................................................................................... 4
第二节公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. 7
第四节董事会报告 ...................................................................................................................... 9
第五节重要事项 ........................................................................................................................ 20
第六节股份变动及股东情况 .................................................................................................... 23
第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................................... 27
第八节公司治理 ........................................................................................................................ 31
第九节内部控制 ........................................................................................................................ 33
第十节财务会计报告 ................................................................................................................ 34
第十一节备查文件目录 .......................................................................................................... 103
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|本公司、公司|指|西藏诺迪康药业股份有限公司|
|华西药业|指|西藏华西药业集团有限公司|
|新凤凰城|指|北京新凤凰城房地产开发有限公司|
|康哲药业|指|深圳市康哲药业有限公司|
|报告期、报告期内|指|2013年度|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币|

二、重大风险提示：
公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险，请参阅“董事会报告”等有关章节中关于公司可能面临风险因素及对策部分的内容。
《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所www.sse.com.cn为本公司2014年度选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|西藏诺迪康药业股份有限公司|
|公司的中文名称简称|西藏药业|
|公司的外文名称|TIBET RHODTOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.|
|公司的法定代表人|陈达彬|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|刘岚|温莉莉|
|联系地址|拉萨市八一路八一国际广场A栋5楼|拉萨市八一路八一国际广场A栋5楼|
|电话|0891-6835752/028-86653915|0891-6835752/028-86653915|
|传真|0891-6837749/028-86660740|0891-6837749/028-86660740|
|电子信箱|zqb@xzyy.cn|zqb@xzyy.cn|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|西藏拉萨市北京中路93号|
|公司注册地址的邮政编码|850000|
|公司办公地址|拉萨市八一路八一国际广场A栋5楼|
|公司办公地址的邮政编码|850000|
|公司网址|www.xzyy.cn|
|电子信箱|master@xzyy.cn|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《上海证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司董秘办|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|西藏药业|600211|

六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况.
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
无
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2007年6月18日，华西药业与新凤凰城及其一致行动人周明德、斯钦等六名自然人签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》，新凤凰城及一致行动人受让华西药业持有的本公司 3,496万股股份（过户手续于2008年1月28日完成）。
截止2013年12月31日，华西药业持有本公司 3148万股股份，占公司总股本 14558.9万股的21.62%，新凤凰城持有本公司2696万股，占公司总股本14558.9万股的18.52%，处于共同控制地位。
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所名称（境内）|名称|四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|成都市洗面桥 18 号金茂礼都南楼28楼|
||签字会计师姓名|李武林|
|||周丕平|
|报告期内履行持续督导职责的保荐机构|名称|国都证券有限责任公司|
||办公地址|北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦九层十层|
||签字的保荐代表人姓名|周昕|
||持续督导的期间|2007年9月-未流通股份全部流通为止|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|营业收入|1,402,221,159.00|1,221,385,421.83|14.81|1,079,038,019.87|
|归属于上市公司股东的净利润|27,153,180.92|30,530,181.14|-11.06|20,514,329.08|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|22,058,341.40|22,760,147.66|-3.08|19,540,440.92|
|经营活动产生的现金流量净额|279,222,005.34|56,200,572.34|396.83|12,090,452.23|
||2013年末|2012年末|本期末比上年同期末增减(%)|2011年末|
|归属于上市公司股东的净资产|388,603,392.84|371,641,441.92|4.56|339,965,932.24|
|总资产|1,137,460,592.70|845,150,699.49|34.59|787,864,289.12|

(二)主要财务数据
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|主要财务指标|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|基本每股收益（元／股）|0.187|0.210|-11.06|0.14|
|稀释每股收益（元／股）|0.187|0.210|-11.06|0.14|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.1515|0.1563|-3.08|0.13|
|加权平均净资产收益率（%）|7.18|8.58|减少1.40个百分点|6.22|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|5.83|6.40|减少0.57个百分点|5.93|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|-26,903.05|20,930.96|-16,150.13|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|2,591,422.20|3,698,830.00|1,045,000.00|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||51,495.25|

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|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|992,499.21|4,534.88|-65,167.34|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|2,085,298.94|4,749,997.13||
|少数股东权益影响额|-3,844.00|-5,509.95|59,423.77|
|所得税影响额|-543,633.78|-698,749.54|-100,713.39|
|合计|5,094,839.52|7,770,033.48|973,888.16|

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013年，在中央积极创新的宏观调控下，国内经济获得稳中向好的发展，医药行业迎来了医改纵深推进的阶段。报告期内，公司围绕战略目标，大力发展生产经营，在公司管理层和全体员工的共同努力下，发展势头良好，各项工作扎实推进。全年实现营业总收入140,222.12万元，比去年同期增加18,083.57万元，上升14.81%，其中自有产品收入上升23.80%，商业批发收入及其他上升12.31%；实现净利润2,396.14万元，比上年同期减少654.07万元，下降21.44%。
报告期内，公司主要工作如下：
1、内部控制规范建设：公司各部门紧密配合，顺利完成了 2013年内部控制制度评价检查工作，深化各项基础性管理工作，提升了企业内控管理水平，加强了规范管理意识和抗风险能力，促进公司规范运作。
2、药品生产：公司按照生产计划进行物料组织工作，保质保量完成了各项生产任务，有效降低生产成本，提高自身管理水平、拓展了自有产品销售渠道，团结一心，全面完成了各项综合管理和经济目标。所生产的各批次产品成品合格率达到100%，2013年市场抽检均合格，实现产品质量零投诉。
3、GMP改造工作：按照国家新版GMP的要求，公司及下属分子公司的GMP改造工作正在不断推进中。
（1）成都诺迪康生物制药有限公司原有的BNP冻干制剂生产线已于2013年12月31日停止生产，公司在此前已根据市场预估，生产了充足的产品，保证新生产线完成前的市场需求，本次停产对公司的经营状况不会产生大的影响。（2）公司和子公司西藏康达制药有限公司顺利完成了GMP延期认证。（3）四川诺迪康威光制药有限公司的 GMP改造正在进行中。（4）公司已在拉萨经济技术开发区购买土地 70亩，用于建设新的生产基地。（5）借新版认证推行之际，公司根据认证的总体实施方案，分步骤、有计划地推进了硬件设施除旧布新，并以此为契机，加强了员工培训，提高了生产的现场管理水平。
4、营销管理：2013年，公司针对销售进行有效管理，坚持以市场为导向，以制度为支撑，积极谋划公司的营销策略与发展蓝图，锐意进取，拓展市场，完善服务，开展了一系列卓有成效的经营管理工作。诺迪康胶囊进入国家基本药物目录后，公司制定了诺迪康全国销售方案和各省区的招标策略，正在开展全国经销商遴选工作，为国家独家基药品种诺迪康胶囊在2014年的销售做好了准备。
5、研发和项目申报：（1）公司申请了新活素的发明专利并获得授权，新活素有效期由原来的 18个月延长至24个月，获得许可；（2）完成重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液项目Ⅲ期临床总结报告；（3）十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、雪山金罗汉止痛涂膜剂中药保护品种延长保护期上会审评顺利通过；（4）根据国家药监局保健食品审评中心要求，完成了益康胶囊增强免疫力功能的动物试验。（5）积极进行项目申报，多个项目获得国家资金扶持。
6、重大资金支出项目：公司在报告期内支付重大资金支出项目3037.1万元，其中在西藏拉萨购置新建生产基地用地70亩支出1750万元，GMP改造工程支出1287.1万元。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|1,402,221,159.00|1,221,385,421.83|14.81|
|营业成本|1,122,457,546.27|978,014,515.30|14.77|
|销售费用|207,409,179.73|180,708,466.22|14.78|
|管理费用|42,944,242.19|34,089,127.33|25.98|
|财务费用|8,429,647.62|8,199,503.36|2.81|
|经营活动产生的现金流量净额|279,222,005.34|56,200,572.34|396.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-30,033,332.55|12,971,623.47|-331.53|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,346,439.81|-35,590,771.79||
|研发支出|4,171,885.58|2,422,256.12|72.23|

2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
营业总收入比去年同期增加18083.57万元，上升14.81%，其中自有产品收入上升23.80%，
商业批发收入及其他上升12.31%，公司自有产品销售增加主要是新活素等产品销售上升所影响,商业批发收入上升是子公司四川本草堂销售上升所影响。
(2)主要销售客户的情况
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|客户名称|本期发生额||
||营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|常德康哲医药有限公司|124,410,256.41|8.87|
|泸州泓济医药科技有限公司|57,702,368.57|4.12|
|成都市蓉锦医药贸易有限公司|18,645,651.53|1.33|
|四川合纵医药有限责任公司|18,539,657.73|1.32|
|浙江英特药业有限责任公司|16,409,444.85|1.17|
|合 计|235,707,379.09|16.81|

3、成本
(1)成本分析表
单位:元
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|分行业情况|||||||||||||
|分行业||成本构成项目||本期金额||本期占总成本比例(%)||上年同期金额||上年同期占总成本比例(%)||本期金额较上年同期变动比例(%)|
|医药制造业||原料成本||72,893,205.60||||38,832,412.83|||||
|||直接人工||9,411,906.56||||7,692,540.00|||||
|||制造费用||14,785,711.35||||20,553,435.16|||||
|||小计||97,090,823.51||8.67||67,078,387.99||6.87||44.74|
|医药商业贸易||外购成本||1,022,726,982.24||91.33||909,193,966.59||93.13||12.48|
|||小计||1,022,726,982.24||||909,193,966.59|||||
|||合计||1,119,817,805.75||100.00||976,272,354.58||100.00||14.70|
|分产品情况|||||||||||||
|分产品|成本构成项目||本期金额||本期占总成本比例(%)||上年同期金额||上年同期占总成本比例(%)||本期金额较上年同期变动比例(%)||
|自有产品|原料成本||72,469,662.83||6.47||38,832,412.82||3.98||86.62||
||直接人工||9,237,775.04||0.82||7,447,394.22||0.75||24.04||
||制造费用||13,956,100.92||1.25||19,230,911.45||1.97||-27.43||
||小计||95,663,538.79||8.54||65,510,718.49||6.70||||
|外加工类|原料成本||423,541.77||0.04||||||||
||人工成本||174,131.52||0.02||245,145.78||0.03||-28.97||
||制造成本||829,611.43||0.07||1,322,523.72||0.14||-37.27||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|小计|1,427,284.72|0.13|1,567,669.50|0.17|-8.95|
|合计|97,090,823.51|8.67|67,078,387.99|6.87||

(2)主要供应商情况
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|单位名称|金额（元）|
|四川科伦医药贸易有限公司|76,556,681.09|
|成都西部医药经营有限公司|50,092,034.92|
|海南天祥药业有限公司|47,040,298.38|
|四川省中纬医药有限公司|25,112,350.70|
|四川光大制药有限公司|21,374,486.56|
|合计|220,175,851.65|

4、费用
本年所得税费用较上年增加458.95万元，增长296.92%，主要系上年增加的递延所得税资产大于本年增加、上年所得税汇算冲减了以前年度多预提的所得税费用以及本期部分子公司实现盈利增加影响本年应纳所得税费用增加。
5、研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
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|本期费用化研发支出|2,686,391.79|
|本期资本化研发支出|1,485,493.79|
|研发支出合计|4,171,885.58|
|研发支出总额占净资产比例（%）|1.05|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|0.30|

6、现金流
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|项目|本期金额|上年同期金额|本期比上年同期增减额|本期比上年同期增减%|
|收到的税费返还|23,356,570.00|13,311,900.00|10,044,670.00|75.46|
|收到其他与经营活动有关的现金|55,454,588.74|25,507,853.49|29,946,735.25|117.40|
|取得投资收益收到的现金|2,085,298.94|4,749,997.13|-2,664,698.19|-56.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|34,117,801.49|4,418,251.62|29,699,549.87|672.20|
|收到其他与筹资活动有关的现金|21,243,793.19|4,110,000.00|17,133,793.19|416.88|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,647,808.43|3,936,516.70|9,711,291.73|246.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,219,024.57|20,764,255.09|-19,545,230.52|-94.13|

1、收到的税费返还较上年同期增加1004.47万元，增长75.46%，主要原因:一是2012年四季度的退税款547.66
万元是在2013年年初收到；二是本年的返税在报告期内全部收到。
2、收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 2994.67万元，增长117.4%，主要原因系本期收到的项目补贴款比上年同期增加386万元，以及本期各公司收到的其他往来款增加2592万元影响所致。
3、取得投资收益收到的现金较上年同期减少266.47万元，下降56.10%，主要原因系上期购买短期银行理财产品收益195.29万元，本期没进行其同类的理财业务。
4、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加 2969.95万元，增长672.2%，主要系：一是本期支付西藏拉萨经济技术开发区A区的70亩土地款1750万元，二是子公司成都诺迪康生物制药有限公司本期GMP改造投入增加1,200多万元影响所致。
5、收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加1713.38万元，增长416.88%，主要原因系子公司本草堂收回六个月的银行承兑汇票保证金766万元及增加收到临时借款947万元。
6、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加971.13万，增长246.7%，主要系本年向全体股东分配股利1019.12万元影响所致。
7、支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 1954.52万元，下降94.13%，主要是上年支付三个月以上的票据保证金差额812.98万元以及支付临时性借款本年减少所致。
7、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
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|项目|本期数|上年同期数|本期比上年同期增减额|本期比上年同期增减%|
|投资收益|2,096,369.02|4,278,845.85|-2,182,476.83|-51.01|
|所得税费用|6,135,254.54|1,545,705.30|4,589,549.24|296.92|

1、本年投资收益较上年减少 218.25万元，降低51.01%，主要原因系上期购买短期银行理财产品收益 195.29万元，本期没进行其同类的理财业务。
2、本年所得税费用较上年增加458.95万元，增长296.92%，主要系上年增加的递延所得税资产大于本年增加、上年所得税汇算冲减了以前年度多预提的所得税费用以及本期部分子公司实现盈利增加影响本年应纳所得税费用增加。
(2)发展战略和经营计划进展说明
根据公司的发展战略和经营计划，公司及下属分子公司的GMP改造工作正在按计划进行，同时公司在拉萨经济技术开发区已购买土地70亩，用于建设新的生产基地。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|医药制造业|350,344,211.58|97,090,823.51|72.29|23.68|44.74|减少4.03个百分点|
|医药商业贸易|1,041,957,600.10|1,022,726,982.24|1.85|12.31|12.49|减少0.15个百分点|

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|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|自有产品销售|348,550,347.26|95,663,538.79|72.55|23.80|46.03|减少4.18个百分点|
|加工类|1,793,864.32|1,427,284.72|20.44|4.69|-8.95|增加11.93个百分点|
|药品批发及其他|1,041,957,600.10|1,022,726,982.24|1.85|12.31|12.49|减少0.15个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|北京地区|7,125,451.10|4.54|
|上海地区|23,521,303.25|0.08|
|广东地区|15,114,446.15|0.74|
|西南地区|1,021,851,245.62|4.87|
|其他地区|324,689,365.56|69.71|
|合 计|1,392,301,811.68|14.97|

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|
|货币资金|458,120,046.72|40.28|217,937,012.09|25.79|110.21|
|应收票据|34,394,927.97|3.02|23,115,068.28|2.74|48.80|
|其他应收款|10,316,262.82|0.91|16,065,919.91|1.90|-35.79|
|在建工程|14,382,562.09|1.26|1,495,662.70|0.18|861.62|
|无形资产|29,310,355.64|2.58|18,223,703.60|2.16|60.84|
|预收款项|224,203,069.43|19.71|7,787,116.97|0.92|2,779.15|
|应付职工薪酬|5,385,061.35|0.47|2,558,931.96|0.30|110.44|
|其他应付款|103,476,661.19|9.10|66,405,777.15|7.86|55.82|
|其他非流动负债|18,547,935.80|1.63|12,226,500.00|1.45|51.70|
|未分配利润|-170,877.68|-0.02|-13,642,477.03|-1.61||

货币资金：货币资金年末较年初增加24,018.30万元，增长110.21%，主要原因系子公司西藏诺迪康医药有限公司收到了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款20,000万元。
应收票据：应收票据年末较年初增加1,127.99万元，增长48.80%，主要原因系公司销售业务票据结算比例增加所致。
其他应收款：其他应收款年末较年初减少574.97万元，降低35.79%，主要原因系本期减少了借支款项。
在建工程：在建工程年末较年初增加1,288.69万元，增长861.62%，主要原因系子公司成都诺迪康生物制药有
限公司本期GMP改造投入增加，以保证及时完成GMP认证验收投入生产。
无形资产：无形资产年末较年初增加1,108.67万元，增长60.84%，主要原因系公司本期在拉萨购入一块土地。
预收款项：预收款项年末较年初增加21,641.60万元，增长2,779.15%，主要原因系子公司西藏诺迪康医药有限
公司收到了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款20,000万元。
应付职工薪酬：应付职工薪酬年末比年初增加282.61万元，增长110.44%，主要原因系本期营业额和回款进度增加计提的工资及奖金金额大于上期。
其他应付款：其他应付款年末比年初增加 3,707.09万元，增长55.82%，主要原因系子公司四川本草堂药业有限公司收到的药品合作推广资金及往来借款金额增加较大。
其他非流动负债：其他非流动负债年末比年初增加632.14万元，增长51.70%，原因系本期收到的政府与资产相关的政府补助金额增加。
未分配利润：未分配利润比年初增加1347.16万元，主要原因系本年利润增加所致。
(四)核心竞争力分析
1、诺迪康胶囊入选2012年版《国家基本药物目录》，该产品系我公司的独家品种和主要产品之一，功能主治：益气活血，通脉止痛，用于胸痹、冠心病、心绞痛等相关心脑血管疾病的治疗。诺迪康胶囊进入国家基本药物目录后，公司制定了诺迪康全国销售方案和各省区的招标策略，为下一步的销售做好了准备。
2、公司申请了新活素的发明专利并获得授权，近年来，新产品新活素销量的稳步提升，将对公司的长远发展将产生积极作用。
3、公司新药重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液项目已完成Ⅲ期临床总结报告，新药证书和生产批件申报正在进行，它的上市将给公司带来新的利润增长点。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)持有非上市金融企业股权情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所持对象名称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|占该公司股权比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|成 都高 新锦 泓小 额贷 款有 限责 任公司|20,000,000.00|20,000,000.00|6.67|20,000,000.00|2,085,298.94|8,406,188.07|长 期股 权投资|参 与发 起设立|
|天 府商 品交 易所 有限 公司|10,000,000.00|10,000,000.00|9.0909|9,528,167.36|10,607.13|8,085,294.64|长 期股 权投资|参 与发 起设立|
|合计|30,000,000.00|30,000,000.00|/|29,528,167.36|2,095,906.07|16,491,482.71|/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
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|-|-|-|-|-|-|
|子公司|子公司所处行业|注册资本|总资产|净资产|净利润|
|西藏康达药业有限公司|制造业|3,000,000.00|93,185,182.20|20,443,987.89|3,542,265.22|
|成都诺迪康生物制药有限公司|制造业|80,000,000.00|181,614,777.15|111,542,736.43|-2,402,797.09|
|西藏诺迪康医药有限公司|商业 药品批发|44,000,000.00|267,103,919.84|12,065,433.24|1,370,718.50|
|四川本草堂药业有限公司|商业 药品批发与零售|30,000,000.00|340,238,786.08|25,355,383.05|-5,656,893.29|
|四川诺迪康威光制药有限公司|制造业|20,000,000.00|28,436,642.10|19,790,308.59|-1,710,938.09|
|西藏诺迪藏药材开发有限公司|制造业|10,000,000.00|5,883,485.48|-6,385,293.27|-1,285,420.71|
|成都新江房地产开发有限公司|房地产开发|20,000,000.00|102,637,490.09|102,481,041.23|-930,202.94|

一、对公司净利润影响达到10%以上的子公司：
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|-|-|-|-|
|子公司|西藏康达药业有限公司|四川本草堂药业有限公司|成都诺迪康生物制药有限公司(合并报表数）|
|子公司所处行业|制造业|商业药品批发及零售|制造业|
|注册资本|3,000,000.00|30,000,000.00|80,000,000.00|
|总资产|93,185,182.20|340,238,786.08|179,780,244.53|
|净资产|20,443,987.89|25,355,383.05|110,382,864.87|
|营业收入|15,956,431.85|1,048,896,297.12|118,636,857.81|
|营业利润|3,404,911.97|-5,400,309.12|-2,637,895.98|
|净利润|3,542,265.22|-5,656,893.29|-3,333,000.03|
|净利润影响比例|14.78|-23.61|-13.91|

二、与上一年度报告期内相比变动在30%以上的子公司
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|-|-|-|-|
|子公司|西藏诺迪康医药有限公司|四川本草堂药业有限公司|成都诺迪康生物制药有限公司(合并报表数）|
|子公司所处行业|商业药品批发|商业药品批发及零售|制造业|
|注册资本|44,000,000.00|30,000,000.00|80,000,000.00|
|总资产|267,103,919.84|340,238,786.08|179,780,244.53|
|净资产|12,065,433.24|25,355,383.05|110,382,864.87|
|营业收入|307,825,816.86|1,048,896,297.12|118,636,857.81|
|营业利润|-10,064,306.92|-5,400,309.12|-2,637,895.98|
|净利润|1,370,718.50|-5,656,893.29|-3,333,000.03|
|与上年度净利润变动影响比例|56.52|-2035.37|-155.93|

其变动原因进行
分析：
一、医药公司变动因素分析
1、销售收入较上年同期增加4534.10万元，增长17.27%，主要原因是公司自有产品增加收入2363万元，销售原料药增加收入2171万元。
2、销售成本较上年同期增加2772.32万元，增长24.95%，增长比例大于销售收入增长比例主要是产品销售构成变动所影响。
3、销售费用较上年同期增加1420.67万元，增长8.96%，主要是本期公司自有产品销售收入增加所影响。
4、资产减值损失较上年减少230.44万元，主要本期存货及应收款项坏账减少所影响。
5、投资收益较上年同期减少31.19万元，主要原因是本期未向银行购买短期理财产品。
6、净利润较上年同期增加49.50万元，增长56.52%，主要原因是本年比上年减少计提资产减值准备所影响。
二、四川本草堂变动因素分析
净利润下降的主要原因是本期主营业务毛利率下降，公司各项费用支出增加影响所致。
三、成都厂变动因素分析
净利润较上年同期减少 929.24万元,下降155.93%,主要是本期白介素注射液全额计提了资产减值准备 648.24万元，以及房屋折旧和土地摊销增加所影响。
5、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|项目金额|项目进度|本年度投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|成都诺迪康生物制药|3,021.00|正在进行厂房|1,287.10|1,436.67|项目尚未完成|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司GMP改造||改造、设备采购安装||||
|拉萨经济技术开发区新建生产基地（购买土地支出）|1,750.00|土地款已支付|1,750.00|1,750.00|项目尚未完成|

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
2014年是外部环境可能会发生重大变化的一年，医药行业的发展既面临机遇也存在挑战。医药产业正在进入一个空前剧烈的分化、调整、重组的新时期，市场规模虽然维持快速增长，但优胜劣汰频率在加剧，具有规模、技术、质量、品牌优势的企业将获得进一步做强做大的良好机遇和空间。
从国内市场需求来看，我国经济的持续快速增长、庞大的人口基数及老龄化趋势、政府持续加大对全民医疗卫生事业的投入，均将持续存在并继续推动行业以较高速度发展。
"基本医药目录"制度的实施给本土医药企业提供了相对更为稳定的业务基础；政府对药品质量、药企规范经营的持续关注，对医药销售渠道的大力整治，药品价格调控和药品分类管理的加速实施，药品集中招标采购体制的进一步完善，推进并加快了国内医药产业的整合步伐。
作为一家西藏制药企业，我们将从目前的医药市场和行业政策大环境中受益，快速扩大产业规模，持续提升整体的市场竞争力；根据公司的发展规划，围绕着把公司尽快做大做强做优这一中心诉求和战略愿景，公司将抓住机遇，克服困难，努力实现公司五年发展纲要提出的目标。
(二)公司发展战略
公司根据《西藏自治区'十二五'时期国民经济和社会发展规划纲要》和西藏自治区党委政府关于今后一个时期经济工作的战略部署，结合本公司实际情况，公司在2013年制订了今后五年的总体发展纲要划，详见公司2012年度报告相关内容。
(三)经营计划
公司继续秉承"科学成就健康，健康成就未来"的理念，要求全体员工忠实履行义务、职责，力争 2014年完成销售收入 15亿元（其中自有产品 4亿元，商业批发11亿元），总成本控制在 14.68亿元，实现净利润的稳步增长。（该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险）
公司2014年工作安排如下：
1、公司管理方面：
（1）继续按照"五部委"联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，积极推进公司内控规范建设工作，按照要求做好内控自我评价的相关工作，促进公司规范运作。
（2）继续加强部门建设，定期组织学习、培训，提高员工素质、技能和岗位任职能力。
2、营销工作方面：
（1）深化现有医院的二次开发；抓住重点市场，促进市场容量增加；梳理空白市场，强化销售管理；加强重点办事处的培训和指导，包括新形势下的终端促销技巧、产品新适应症的推广、空白市场的开发，以及目标客户的维护等。
（2）为诺迪康胶囊进行重点筹划，密切关注招标政策变化，特别是 2014年的诺迪康胶囊在全国各省的地方基药招标工作。制定相应的推广方案，推进终端市场的销量。
（3）加大货款的清收力度，严格现有发生商业到期应收账款的清收。
（4）严格按照公司ERP、GSP相关软件实施项目进度的要求，实施相关软件项目；完善ERP及GSP软件功能，为公司各部门员工和领导提供方便、及时、准确的经营数据；保障ERP系统及相关GSP软件正常运行，做好日常备份及维护工作。
3、GMP改造项目
按照计划全力推进公司下属分子公司的GMP改造工作，确保硬件改造和新版GMP文件修订工作的顺利完成。
4、生产研发方面：
（1）合理安排时间，做到新版认证与生产经营两不误，保证保量完成药品生产任务。
（2）强化成本管理意识，细化成本控制方法，降低生产成本。
（3）按照国家药品再注册管理相关要求，对涉及的多个品种完成再注册资料准备和申报工作。
（4）开展滴眼剂车间改造建设及新药的试生产工作，为公司白介素滴眼液项目工作打好基础。
（5）积极推进重组人白细胞介素-1受体拮抗剂滴眼液新药证书和生产批件的申报工作。
（6）及时掌握项目申报动态，积极开展项目申报。根据之前项目申报工作积累的经验，及时掌握相关申报政策方面的情况，选择适宜的项目，积极开展项目申报工作，为公司争取更多的项目支持资金。
（7）做好专利申报及维护工作。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
1、资金需求：
公司在2014年暂无新的融资计划，完成在建投资项目均使用公司自有资金。
公司子公司四川本草堂药业有限公司为完成 2014年经营任务，向银行融资的计划是：贷款 3000万元，取得银行承兑汇票敞口授信7500万元（即票面金额15000万元，减50%的保证金7500万元）。
2、未来重大资本支出计划：
根据新版国家GMP规范要求，公司拟对成都、拉萨、广汉威光三厂进行技术改造。
（1）2014将完成成都厂的生物制剂生产线改造，广汉威光厂的口服制剂生产线改造工作，预计当年新增投资1620万元。
（2）启动拉萨新建生产基地工作，该项目预计总投资1亿元以内，预计2015年内完成。
上述投资所需资金为公司的自有资金。
(五)可能面对的风险
（1）公司认为：医药制造业人工费用、原材料价格等制造成本的持续上涨，对公司经营业绩将产生较大的负面影响；（2）按照新版GMP的要求，公司及下属分子公司的药品生产线都必须进行GMP达标改造，一方面加大公司的资金投入，另一方面公司要克服因改造停产带来的压力。（3）在国家政策的引导下，销售模式的优化调整和药品降价的压力，以及新药研发成本的上升，都将压缩公司的盈利空间；（4）近年来，公司自有产品的销售规模未取得大的突破，成为制约公司快速发展的瓶颈。
应对措施：（1）进一步加强成本管理，在原材料采购、产品生产上严格把关，降低生产成本；（2）精心组织实施公司GMP改造项目，严格控制改造成本；（3）力争公司自有产品的销售实现大幅增长。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司已按照相关规定对《公司章程》的利润分配部分进行了修订，明确了利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整程序，有明确的分红标准和分红比例。报告期内，公司利润分配方案及决策程序符合《公司章程》的规定，由独立董事发表意见，能够充分保护中小投资者的合法权益，不存在利润分配政策调整或变更的情形。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√不适用
(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元（) 含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2013年|0|0.6|0|8,735,340|27,153,180.92|32.17|
|2012年|0|0.7|0|10,191,230|30,530,181.14|33.38|
|2011年|0|0|0|0|20,514,329.08|0|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
1、保护员工利益，维护社会稳定：我公司作为西藏的一家上市公司，一直重视关心藏汉员工的生活，保持了员工队伍的稳定。同时，坚决响应西藏自治区党委、政府的号召，把维稳工作作为重点工作来抓，针对各单位的不同情况，特别是地处拉萨的公司直属生产厂、西藏康达药业有限公司、地处山南的西藏诺迪康医药有限公司和地处林芝的西藏诺迪康藏药材开发有限公司，提出了详细、具体的要求，制定了维稳措施，保证了维稳工作的有序进行，确保了公司的稳定，为西藏的社会稳定尽责。
2、保护消费者利益：公司在物料采购、药品生产和销售过程中严格把关，生产让消费者放心的药品。
3、投资者回报：报告期内，公司严格按照相关要求修订了《公司章程》，进一步明确了利润分配特别是现金分红政策。在保证公司可持续发展的同时，拟定了公司2013年度利润分配方案，回报广大投资者。
4、环境保护：公司高度重视环境保护问题，报告期内，公司未发生环境污染事故及环境违法事件等环境问题。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|重大诉讼事项我公司与中国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路支行借款纠纷一案，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行(以下简称"农行西藏分行")与西藏自治区国有资产经营公司（以下简称"西藏国资公司"）已签订了《委托资产整体转让协议》，农行西藏分行享有的对上述案件中涉及的相关债权已转让给西藏国资公司。我公司向西藏国资公司履行还款义务。|详见本公司于 2012 年 7 月 19 日、2013 年 2月 6 日、2014 年 1 月 6 日、2014 年 1 月 22日、2014年1月28日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告。|

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√不适用
六、重大关联交易
√不适用
七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）|0|
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）|0|
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|3,500|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|0|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|0|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|0|
|其中：||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）|0|

|||
|-|-|
|直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）|0|
|担保总额超过净资产50％部分的金额（E）|0|
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|0|

截止2013年12月31日，上述担保已到期并收回，公司的对外担保总额为0。
(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
√不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币
|||
|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否|
||现聘任|
|境内会计师事务所名称|四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|36|
|境内会计师事务所审计年限|15|

本公司 2013年度审计机构四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司更名为：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）。
（详见本公司于2014年2月11日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告）十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
报告期内，本公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
中国证券监督管理委员会西藏监管局（以下简称"西藏证监局"）于2013年7月16日-7月23日，对我公司控股子公司--四川本草堂药业有限公司（以下简称"本草堂"，本公司持有其51%的股份）进行了专项现场检查，并于 2013年 11月 4日下发了《关于对西藏诺迪康药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》,按照决定要求，公司发布了相关公告，并及时通报了全体董事、监事和高级管理人员，组织相关人员召开现场会议进行专题讨论，深入分析决定中指出的问题及其发生原因，制定了详细的整改措施，形成了《关于西藏证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》，该整改报告已经 2013年 12月 23日召开的公司第四届董事会第十九次会议审议通过。公司已要求本草堂严格按照整改报告的措施进行整改。
(详见公司于2013年11月6日、2013年12月25日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
十一、其他重大事项的说明
1、2013年1月21日第四届董事会临时会议审议通过了《关于在拉萨购买土地新建生产基地的议案》：同意公司在拉萨经济技术开发区购买土地新建生产基地。
报告期内，公司实际购买该宗土地面积为70亩，该土地款1750万元已支付完毕。
（详见本公司于2013年1月22日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告）
2、公司产品诺迪康胶囊入选2012年版《国家基本药物目录》。
（详见本公司于2013年3月19日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告）
3、2013年6月3日，公司实施了于2013年4月18日召开的2012年年度股东大会审议通过的2012年度
利润分配预案。
（详见本公司于2013年5月21日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告）4、报告期内，公司部分有限售条件的流通股获得上市流通，本次有限售条件的流通股上市数量为1,240.11万股，上市流通日为2013年9月11日。
（详见本公司于2013年9月5日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告）5、本公司控股子公司四川本草堂药业有限公司获得重庆银行股份有限公司成都分行银行承兑汇票授信额度累计为1亿元（其中保证金比例50%）。
（详见本公司于2013年11月14日、2014年3月6日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告）
6、按照新版GMP的要求，公司下属全资子公司--成都诺迪康生物制药有限公司BNP冻干制剂生产线已于2013年12月31日停止生产。目前该生产线及相关辅助设施技术改造工作正在紧张进行中，争取2015年3月之前取得GMP认证证书。
（详见公司于2013年12月25日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）7、截止 2013年 12月 31日，公司大股东华西药业持有本公司 3148万股股份（全部为限售流通股，占公司总股本14,558.90万股的21.62%），已被全部冻结（或轮候冻结），其中1400万股被质押。公司另一大股东新凤凰城持有本公司2696万股股份（占本公司总股本14558.9万股的18.52%），已全部被质押。
8、本公司于2013年12月30日收到了西藏山南地区财政局拨付的2013年度扶持款1788万元。
（详见公司于2014年1月2日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）9、本公司与康哲药业签订的《新活素独家代理总经销框架协议》已于2013年12月31日履行完毕，目前，康哲药业仍在继续代理销售该产品，有关新活素下一步的合作事宜双方正在进行商谈。
（详见公司于2014年1月16日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）10、本公司于2014年2月13日接到康哲药业通知：截至2014年2月13日收市，康哲药业及其一致行动人天津康哲医药科技发展有限公司、深圳市康哲医药科技开发有限公司合计持有本公司股份为7,279,537股，持股比例占本公司总股本的5.00%。
（详见公司于2014年2月14日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）11、本公司于2014年2月21日收到公司股东新凤凰城书面说明：新凤凰城现在的实际控制人为周明德先生，斯钦先生不再是该公司的实际控制人。变更后，本公司目前实际控制人为陈达彬先生、周明德先生。
（详见公司于2014年2月22日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）12、银行贷款
截止本报告期末，公司银行借款总额为 9,476.89万元,已逾期。逾期借款系本公司向中国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路支行的借款，由于2002年为西藏珠峰工业股份有限公司贷款担保事项涉讼，本公司用作贷款抵押物的房地产于 2006年 8月被查封，致使本公司 2007年在该行的到期贷款不能重新办理抵押登记而形成逾期贷款。目前，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行已将上述债权转让给西藏自治区国有资产经营公司（以下简称"西藏国资公司"），由我公司向西藏国资公司履行还款义务。（详见本报告之重大诉讼事项）
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：万股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|4,388.11|30.14||||-1,240.11|-1,240.11|3,148.00|21.62|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中： 境内非国有法人持股|4,388.11|30.14||||-1,240.11|-1,240.11|3,148.00|21.62|
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中： 境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|10,170.79|69.86||||1,240.11|1,240.11|11,410.90|78.38|
|1、人民币普通股|10,170.79|69.86||||1,240.11|1,240.11|11,410.90|78.38|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|14,558.90|100.00||||||14,558.90|100.00|

2、股份变动情况说明
报告期内，公司有限售条件的流通股于2013年9月11日上市流通后，无限售条件的流通股股份总数由此前的 10,170.79万股增至 11,410.90万股，占公司总股本 14,558.90万股的比例由此前的69.86%增至78.38%；
有限售条件的流通股股份总数由此前的4,388.11万股减至3,148.00万股，占公司总股本14,558.9万股的比例由此前的30.14%减至21.62%。
(二)限售股份变动情况
单位：万股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|北京新凤凰城房地产开发有限公司|1,240.11|1,240.11|0|0|股改|2013年9月11日|
|合计|1,240.11|1,240.11|0|0|/|/|

二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截止报告期末股东总数||||14,588|年度报告披露日前第5个交易日末股东总数|||13,040|
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)||持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|西藏华西药业集团有限公司|境内非国有法人|21.62||31,480,000|0||31,480,000|冻结 31,480,000质押 14,000,000|
|北京新凤凰城房地产开发有限公司|境内非国有法人|18.52||26,960,000|0||0|质押 26,960,000|
|海通国际控股有限公司－客户资金（交易所）|未知|3.57||5,192,135|||0|无 0|
|中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金|未知|3.43||5,000,000|||0|无 0|
|西藏通盈投资有限公司|境内非国有法人|3.09||4,503,119|74,900||0|无 0|
|深圳市康哲医药科技开发有限公司|境内非国有法人|2.47||3,591,700|0||0|无 0|
|周明德|境内自然人|2.13||3,100,000|0||0|无 0|
|西藏自治区生产力促进中心|国有法人|1.45||2,112,000|0||0|无 0|
|斯钦|境内自然人|1.43||2,086,200|0||0|无 0|
|国元证券（香港）有限公司－客户资金（交易所）|未知|1.37||1,988,942|||0|无 0|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量|||

||||
|-|-|-|
|北京新凤凰城房地产开发有限公司|26,960,000|人民币普通股 26,960,000|
|海通国际控股有限公司－客户资金（交易所）|5,192,135|人民币普通股 5,192,135|
|中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金|5,000,000|人民币普通股 5,000,000|
|西藏通盈投资有限公司|4,503,119|人民币普通股 4,503,119|
|深圳市康哲医药科技开发有限公司|3,591,700|人民币普通股 3,591,700|
|周明德|3,100,000|人民币普通股 3,100,000|
|西藏自治区生产力促进中心|2,112,000|人民币普通股 2,112,000|
|斯钦|2,086,200|人民币普通股 2,086,200|
|国元证券（香港）有限公司－客户资金（交易所）|1,988,942|人民币普通股 1,988,942|
|招商证券国际有限公司－客户资金|1,887,745|人民币普通股 1,887,745|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|上述股东中，北京新凤凰城房地产开发有限公司和周明德、斯钦为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况|||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量|||
|1|西藏华西药业集团有限公司|31,480,000||||按照股改限售股的相关规定。|
||||2014年9月11日||31,480,000||

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|西藏华西药业集团有限公司|
|单位负责人或法定代表人|陈达彬|
|成立日期|1994年12月25日|
|组织机构代码|71090195-4|
|注册资本|5,000|
|主要经营业务|销售：藏药材、中药材、虫草、藏红花；生物制药的开发研究及成果的转让。|
|经营成果|2013年取得营业收入303万元。|
|财务状况|财务状况良好。|
|现金流和未来发展战略|经营活动现金流充足，未来发展以药品研发为主。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
|名称|北京新凤凰城房地产开发有限公司|
|单位负责人或法定代表人|周明德|
|成立日期|2003年3月26日|
|组织机构代码|748839690|

|||
|-|-|
|注册资本|17,600|
|主要经营业务|房地产开发。|
|经营成果|2013年取得营业收入2.85亿元。|
|财务状况|财务状况良好。|
|现金流和未来发展战略|经营活动现金流充足，未来继续发展主业。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|

(二)实际控制人情况
1、自然人
|||
|-|-|
|姓名|陈达彬/周明德|
|国籍|中国|
|是否取得其他国家或地区居留权|否|
|最近5年内的职业及职务|西藏华西药业集团有限公司、西藏药业董事长。/凤凰城房地产开发集团有限公司、北京新凤凰城房地产开发有限公司董事长。|
|过去10年曾控股的境内外上市公司情况|除西藏药业外，无其他。|

2、报告期内实际控制人变更情况索引及日期
详见公司于2014年2月22日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：万股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期从股东单位获得的应付报酬总额（万元）|
|陈达彬|董事长|男|57|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||36||
|张虹|董事/总经理|男|50|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||36||
|周裕程|董事/副总经理|男|31|2011-2-19/2011-04-29|2014 年 2月18日|0|0|0||24||
|石林|董事|男|55|2012年1月11日|2014 年 2月18日|0|0|0||4.8||
|彭辉|董事|男|49|2011年2月19日|2014 年 2月18日|30|30|0||14.4||
|赵春华|董事|男|36|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||4.8||
|司马向林|独立董事|男|47|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||11||
|朱小平|独立董事|男|64|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||11||
|李文兴|独立董事|男|55|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||11||
|刘德功|监事会主席|男|68|2011年2月19日|2014 年 2月18日|7|7|0||13.2||
|杨冬燕|监事|女|43|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||3.5||
|姚沛|监事|男|49|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||9.6||
|杨春燕|副总经理|女|50|2011年8月10日|2014 年 2月18日|0|0|0||24||
|曹树珍|财务总监|女|59|2011年4月29日|2014 年 2月18日|15|15|0||19.2||
|刘岚|董事会秘书|女|46|2011年2月19日|2014 年 2月18日|0|0|0||13.2||
|合计|/|/|/|/|/|52|52|0|/|235.7||

陈达彬：任西藏华西药业集团有限公司、本公司董事长。
张虹：历任北京中经大厦物业管理有限责任公司总经理、北京新凯恒房地产有限公司、重庆财汇房地产开发有限公司副总经理、凤凰城房地产开发集团有限公司集团副总裁。现任西藏药业董事、总经理。
周裕程：曾任成都爱特科生物科技有限公司董事长，现任本公司董事、副总经理。
石林：现任北京通盈投资集团有限公司、北京通盈盛世投资基金管理有限公司董事长、本公司董事。
彭辉：任西藏华西药业集团有限公司董事，西藏诺迪康医药有限公司总经理，本公司董事。
赵春华：曾在西藏自治区科技厅历任办公室科员、副主任科员、主任科员，法规处主任科员，西藏自治区生产
力促进中心副主任，现任西藏自治区科学技术厅农牧科技处调研员，本公司董事。
司马向林：中国政法大学国际法学院教授，中国经济法律研究院院长，四川工商投资事务有限公司董事长，四川司马知识产权事务所主任，2007年至今任本公司独立董事。
朱小平：任中国人民大学会计系教授、博士生导师，华润双鹤药业股份有限公司/华泰柏瑞基金管理公司独立董事。
李文兴：1999年 7月至今，在北京交通大学经济管理学院任教授、博士生导师、会计系主任、院党委书记，现任大秦铁路股份有限公司、本公司独立董事。
刘德功：任本公司监事会主席。
杨冬燕：曾任凤凰城房地产开发集团有限公司总经理助理；现任凤凰城房地产开发集团有限公司财务总监，本公司监事。
姚沛：任职于本公司，现任公司董事长秘书、监事。
杨春燕：先后在达县市商业系统、海南康华集团、北京比富利投资顾问公司工作，曾任海南康华集团财务总监、北京比富利投资顾问公司总经理，现任本公司副总经理。
曹树珍：任职于本公司，现任本公司财务总监。
刘岚：任职于本公司，曾任信息部经理，现任本公司董事会秘书。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|陈达彬|西藏华西药业集团有限公司|董事长|2002-10||
|彭辉|西藏华西药业集团有限公司|董事|2002-10||
|石林|西藏通盈投资有限公司/天津通盛投资有限公司|董事长/董事|2012-4/2011-7||
|杨冬燕|凤凰城房地产开发集团有限公司|财务总监|2008-12||

(二)在其他单位任职情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|司马向林|四川司马知识产权事务所/中国经济法律研究院/四川工商投资事务有限公司/中国政法大学国际法学院|主任/院长/董事长/教授|2011-2/2010-9/2004-5/2008-9||
|朱小平|中国人民大学/华润双鹤药业股份有限公司/华泰柏瑞基金管理公司|教授、博士生导师/独立董事|1994-7/2012-6/2011-10||
|李文兴|北京交通大学经济管理学院/大秦铁路股份有限公司|教授、博士生导师、会计系主任、院党委书记/独立董事|1999-7/2009-6||
|赵春华|西藏自治区科学技术厅农牧科技处调研员|调研员|2013-4||
|石林|北京通盈投资集团有限公司、北京通盈盛世投资基金管理有限公司|董事长|1996-7/2007-6/2012-6||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司董事、监事津贴由董事会薪酬委员会提议，经董事会和股东大会审议通过。高级管理人员的报酬由薪酬委员会决定。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|根据公司的经营业绩，并参照同行业、地区的薪酬情况。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|235.70万元|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|235.70万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司核心技术团队在短中期阶段比较稳定，未有对公司核心竞争力有重大影响的人员变动。公司长期对关键岗位人员采取后续培养和接替的风险防范措施。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|61|
|主要子公司在职员工的数量|812|
|在职员工的数量合计|873|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|13|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|285|
|销售人员|350|
|技术人员|115|
|财务人员|43|
|行政人员|80|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|硕士及以上|30|
|本科|124|
|专科|342|
|专科以下|377|
|合计|873|

(二)薪酬政策
公司薪酬实行"以能定薪、岗能结合"的薪酬管理方针，结合市场，不定期分批调整的薪酬改进策略。
(三)培训计划
1、公司本年度围绕 GMP认证体系培训为核心，加强药品生产检验，采取以现场教学方式分阶段分批次进行培训。
2、公司董事、监事、高级管理人员的培训采取现场培训和自学相结合的方式，一方面积极参加上海证券交易
所、西藏证监局组织的各种专业培训及考核，另一方面按照证监局和上交所要求的培训提纲，结合公司实际，
将学习资料发给相关人员自学。
(四)专业构成统计图：
(五)教育程度统计图：
(六)劳务外包情况
|||
|-|-|
|劳务外包的工时总数|0|
|劳务外包支付的报酬总额|0|

第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构和内控制度，加强信息披露管理，规范公司运作。具体治理情况如下：1、报告期内，公司根据修订完善的《内幕信息知情人登记管理制度》，严格按照制度执行，认真做好内幕信息知情人的登记工作。（制度详见上交所网站www.sse.com.cn）
2、报告期内，公司按照已制定的《公司内部控制规范实施工作方案》，推进内控体系建设工作，开展内控规范建设，目前相关工作均按要求完成，项目进展顺利。
3、关于大股东资金占用：报告期内，公司未发生新的大股东及其关联方资金占用情况，截止 2013年 12月31日，公司亦不存在大股东及其关联方资金占用情况。
4、关于规范大股东和公司董事、监事及高级管理人员股份交易行为：报告期内，未发现公司大股东和公司董事、监事以及高级管理人员违规买卖公司股票的情形。
5、关于股东与股东大会：股东大会是公司完善法人治理结构的重要机构。公司严格按照有关法律法规和公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关要求，规范股东大会的召集、召开、议事程序和表决程序，并由律师出席见证，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位和行使自己的权利，保证全体股东的信息对称。公司在报告期内召开了1次股东大会，会议程序合法合规，圆满完成了各项议案。
6、关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东行为规范，依法行使其权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
7、关于董事和董事会：公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资委员会，成员全部由董事组成。公司在《公司章程》中规定了董事选聘程序，保证董事的选聘严格遵循公开、公正、公平和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成、以及独立董事的比例均符合法律、法规的要求。
8、关于监事和监事会：公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。
9、关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等规定，依法履行信息披露义务。公司能够做好信息披露前的保密工作，没有发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2012年年度股东大会|2013 年 4 月18日|1、2012 年年度报告及摘要；2、2012 年度董事会工作报告；3、2012 年度监事会工作报告；4、2012年度财务决算报告；5、2012年度利润分配预案；|会议审议通过了全部议案。|www.sse.com.cn|2013 年 4 月19日|

||
|-|
|6、关于聘请2013年度会计师事务所的议案；7、2012 年度独立董事述职报告。|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|陈达彬|否|6|6|4|0|0|否|1|
|张虹|否|6|6|4|0|0|否|1|
|石林|否|6|5|4|1|0|否|0|
|周裕程|否|6|6|4|0|0|否|1|
|彭辉|否|6|6|4|0|0|否|1|
|赵春华|否|6|5|4|0|1|否|0|
|朱小平|是|6|5|4|1|0|否|0|
|司马向林|是|6|6|4|0|0|否|1|
|李文兴|是|6|6|4|0|0|否|0|

|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|6|
|其中：现场会议次数|2|
|通讯方式召开会议次数|4|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会审计委员会提出，建议公司加强对控股子公司的管理。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司不断完善对高级管理人员的考评和激励机制，公司高级管理人员薪酬实行基本薪酬与年终绩效薪酬相结合，使高级管理人员收入与股东利益保持一致。报告期内，公司未进行股权激励。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
报告期内，公司继续按照"五部委"联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、藏证监发【2012】18号《关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》，以及公司制定的《公司内部控制规范实施工作方案》的要求，推进内部控制规范建设工作，修订完善了公司内控制度，并由审计部牵头，对公司内部控制规范建设的首批试点单位的相关工作进行检查，对其内控有效性进行了自我评价，形成书面报告提交公司董事会和监事会。
二、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了公司在年报信息披露中出现重大差错或重大遗漏的责任追究机制。
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师李武林、周丕平审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审计报告
川华信审（2014）014号
西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称西藏药业）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西藏药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西藏药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏药业2013年12月31日合并及母公司的财务状况和2013年度合并及母公司的经营成果及现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李武林
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：周丕平
2014年4月14日
二、财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||

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|-|-|-|-|
|货币资金|七（一）|458,120,046.72|217,937,012.09|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|七（二）|34,394,927.97|23,115,068.28|
|应收账款|七（三）|108,036,723.96|109,427,883.11|
|预付款项|七（五）|36,583,392.84|32,573,676.43|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七（四）|10,316,262.82|16,065,919.91|
|买入返售金融资产||||
|存货|七（六）|266,989,380.36|218,837,397.48|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||914,440,734.67|617,956,957.30|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七（八）|29,764,775.39|29,753,705.31|
|投资性房地产|七（九）|43,980,261.11|48,006,973.59|
|固定资产|七（十）|73,609,672.88|93,921,824.34|
|在建工程|七（十一）|14,382,562.09|1,495,662.70|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七（十二）|29,310,355.64|18,223,703.60|
|开发支出|七（十二）|15,803,366.28|20,800,295.49|
|商誉|七（十三）|9,172,566.69|9,172,566.69|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七（十四）|6,996,297.95|5,819,010.47|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||223,019,858.03|227,193,742.19|
|资产总计||1,137,460,592.70|845,150,699.49|
|流动负债：||||
|短期借款|七（十六）|114,768,908.40|114,768,908.40|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七（十七）|103,684,095.00|110,391,025.20|
|应付账款|七（十八）|115,371,056.18|99,376,716.31|

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|-|-|-|-|
|预收款项|七（十九）|224,203,069.43|7,787,116.97|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七（二十）|5,385,061.35|2,558,931.96|
|应交税费|七（二十一）|13,133,099.48|14,214,806.57|
|应付利息|七（二十二）|33,686,315.10|25,986,675.43|
|应付股利||||
|其他应付款|七（二十三）|103,476,661.19|66,405,777.15|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||713,708,266.13|441,489,957.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七（二十四）|6,000,000.00|6,000,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七（二十五）|18,547,935.80|12,226,500.00|
|非流动负债合计||24,547,935.80|18,226,500.00|
|负债合计||738,256,201.93|459,716,457.99|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|七（二十六）|145,589,000.00|145,589,000.00|
|资本公积|七（二十七）|216,668,491.44|216,668,491.44|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七（二十八）|26,516,779.08|23,026,427.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七（二十九）|-170,877.68|-13,642,477.03|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||388,603,392.84|371,641,441.92|
|少数股东权益||10,600,997.93|13,792,799.58|
|所有者权益合计||399,204,390.77|385,434,241.50|
|负债和所有者权益总计||1,137,460,592.70|845,150,699.49|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|

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|-|-|-|-|
|流动资产：||||
|货币资金||147,811,199.66|62,912,612.58|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十四（一）|315,691.70|106,118.27|
|预付款项||414,448.00|18,999.95|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四（二）|147,670,476.33|158,400,856.43|
|存货||32,288,613.71|32,629,166.99|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||328,500,429.40|254,067,754.22|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四（三）|275,293,708.70|275,283,101.57|
|投资性房地产||35,732,713.09|37,046,965.81|
|固定资产||25,521,658.53|26,762,760.87|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||22,811,240.37|11,469,845.49|
|开发支出||6,852,209.60|6,549,290.74|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,602,204.46|624,941.70|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||367,813,734.75|357,736,906.18|
|资产总计||696,314,164.15|611,804,660.40|
|流动负债：||||
|短期借款||94,768,908.40|94,768,908.40|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,499,062.29|5,414,831.32|
|预收款项|||282,678.78|
|应付职工薪酬||1,203,872.23|578,568.29|
|应交税费||9,915,138.27|8,054,882.09|
|应付利息||33,536,393.97|25,986,675.43|
|应付股利||||
|其他应付款||78,687,636.80|27,506,420.21|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||221,611,011.96|162,592,964.52|

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|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|6,000,000.00|6,000,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|14,647,935.80|10,326,500.00|
|非流动负债合计|20,647,935.80|16,326,500.00|
|负债合计|242,258,947.76|178,919,464.52|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|145,589,000.00|145,589,000.00|
|资本公积|215,523,162.90|215,523,162.90|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,053,894.31|20,917,769.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|68,889,159.18|50,855,263.72|
|所有者权益（或股东权益）合计|454,055,216.39|432,885,195.88|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|696,314,164.15|611,804,660.40|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|七（三十）|1,402,221,159.00|1,221,385,421.83|
|其中：营业收入|七（三十）|1,402,221,159.00|1,221,385,421.83|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,395,657,912.57|1,216,129,223.47|
|其中：营业成本|七（三十）|1,122,457,546.27|978,014,515.30|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七（三十一）|6,626,945.06|6,347,294.44|
|销售费用|七（三十二）|207,409,179.73|180,708,466.22|
|管理费用|七（三十三）|42,944,242.19|34,089,127.33|
|财务费用|七（三十四）|8,429,647.62|8,199,503.36|
|资产减值损失|七（三十六）|7,790,351.70|8,770,316.82|

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|-|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七（三十五）|2,096,369.02|4,278,845.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||11,070.08|-474,748.12|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||8,659,615.45|9,535,044.21|
|加：营业外收入|七（三十七）|21,653,169.14|22,713,206.69|
|减：营业外支出|七（三十八）|216,150.78|200,440.85|
|其中：非流动资产处置损失||26,903.05|14,623.28|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||30,096,633.81|32,047,810.05|
|减：所得税费用|七（三十九）|6,135,254.54|1,545,705.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||23,961,379.27|30,502,104.75|
|归属于母公司所有者的净利润||27,153,180.92|30,530,181.14|
|少数股东损益||-3,191,801.65|-28,076.39|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|七（四十）|0.187|0.210|
|（二）稀释每股收益|七（四十）|0.187|0.210|
|七、其他综合收益|七（四十一）||1,145,328.54|
|八、综合收益总额||23,961,379.27|31,647,433.29|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||27,153,180.92|31,675,509.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,191,801.65|-28,076.39|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十四（四）|74,543,983.69|69,315,308.66|
|减：营业成本|十四（四）|23,860,758.60|24,943,158.94|
|营业税金及附加||1,636,624.26|1,402,080.58|
|销售费用||439,933.49|395,740.60|
|管理费用||19,093,031.11|14,788,374.27|
|财务费用||4,892,433.38|5,611,422.23|
|资产减值损失||76,197.96|6,591,102.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四（五）|2,095,906.07|14,675.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||10,607.13|-482,439.77|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||26,640,910.96|15,598,105.35|
|加：营业外收入||8,726,285.48|8,442,111.90|
|减：营业外支出||47,544.77|80,368.52|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||35,319,651.67|23,959,848.73|

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|-|-|-|
|减：所得税费用|3,958,401.16|4,087,949.27|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|31,361,250.51|19,871,899.46|
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.22|0.14|
|（二）稀释每股收益|0.22|0.14|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|31,361,250.51|19,871,899.46|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,581,754,635.84|1,408,085,827.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||23,356,570.00|13,311,900.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|七（四十二）1|55,454,588.74|25,507,853.49|
|经营活动现金流入小计||1,660,565,794.58|1,446,905,580.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,056,004,638.12|1,118,779,810.72|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||52,387,895.84|49,526,597.05|
|支付的各项税费||63,696,813.65|52,896,774.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|七（四十二）2|209,254,441.63|169,501,825.53|
|经营活动现金流出小计||1,381,343,789.24|1,390,705,008.19|
|经营活动产生的现金流量净额||279,222,005.34|56,200,572.34|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||105,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,085,298.94|4,749,997.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,170.00|86,100.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||

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|-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|七（四十二）3|1,998,000.00||
|投资活动现金流入小计||4,084,468.94|109,836,097.13|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,117,801.49|4,418,251.62|
|投资支付的现金|||90,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||2,446,222.04|
|投资活动现金流出小计||34,117,801.49|96,864,473.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-30,033,332.55|12,971,623.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||20,000,000.00|20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七（四十二）4|21,243,793.19|4,110,000.00|
|筹资活动现金流入小计||41,243,793.19|24,110,000.00|
|偿还债务支付的现金||27,723,400.00|35,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,647,808.43|3,936,516.70|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七（四十二）5|1,219,024.57|20,764,255.09|
|筹资活动现金流出小计||42,590,233.00|59,700,771.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,346,439.81|-35,590,771.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,194.84|1,107.26|
|五、现金及现金等价物净增加额||247,843,427.82|33,582,531.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||173,781,618.90|140,199,087.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||421,625,046.72|173,781,618.90|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||86,277,037.08|80,656,342.73|
|收到的税费返还||6,903,628.71|4,301,840.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||70,507,875.58|7,666,435.45|
|经营活动现金流入小计||163,688,541.37|92,624,618.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||20,154,332.44|21,601,048.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,771,944.61|8,147,449.90|
|支付的各项税费||15,092,528.30|13,842,483.58|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,376,175.26|117,096.60|
|经营活动现金流出小计|52,394,980.61|43,708,078.52|
|经营活动产生的现金流量净额|111,293,560.76|48,916,539.66|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|2,085,298.94|2,797,115.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,085,298.94|2,797,115.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|18,290,237.46|396,688.06|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||50,119,288.32|
|投资活动现金流出小计|18,290,237.46|50,515,976.38|
|投资活动产生的现金流量净额|-16,204,938.52|-47,718,860.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,191,230.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|10,191,230.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|-10,191,230.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,194.84|1,107.26|
|五、现金及现金等价物净增加额|84,898,587.08|1,198,786.30|
|加：期初现金及现金等价物余额|62,912,612.58|61,713,826.28|
|六、期末现金及现金等价物余额|147,811,199.66|62,912,612.58|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|145,589,000.00|216,668,491.44|||23,026,427.51||-13,642,477.03||13,792,799.58|385,434,241.50|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|145,589,000.00|216,668,491.44|||23,026,427.51||-13,642,477.03||13,792,799.58|385,434,241.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,490,351.57||13,471,599.35||-3,191,801.65|13,770,149.27|
|（一）净利润|||||||27,153,180.92||-3,191,801.65|23,961,379.27|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||27,153,180.92||-3,191,801.65|23,961,379.27|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3,490,351.57||-13,681,581.57|||-10,191,230.00|
|1．提取盈余公积|||||3,490,351.57||-3,490,351.57||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,191,230.00|||-10,191,230.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|145,589,000.00|216,668,491.44|26,516,779.08|-170,877.68|10,600,997.93|399,204,390.77|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|145,589,000.00|215,523,162.90|||20,847,357.44||-41,993,588.10||14,969,801.35|354,935,733.59|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|145,589,000.00|215,523,162.90|||20,847,357.44||-41,993,588.10||14,969,801.35|354,935,733.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,145,328.54|||2,179,070.07||28,351,111.07||-1,177,001.77|30,498,507.91|
|（一）净利润|||||||30,530,181.14||-28,076.39|30,502,104.75|
|（二）其他综合收益||1,145,328.54||||||||1,145,328.54|
|上述（一）和（二）小计||1,145,328.54|||||30,530,181.14||-28,076.39|31,647,433.29|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|||||-1,148,925.38|-1,148,925.38|
|1．所有者投入资本|||||2,300,000.00|2,300,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||-3,448,925.38|-3,448,925.38|
|（四）利润分配|||2,179,070.07|-2,179,070.07|||
|1．提取盈余公积|||2,179,070.07|-2,179,070.07|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|145,589,000.00|216,668,491.44|23,026,427.51|-13,642,477.03|13,792,799.58|385,434,241.50|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|145,589,000.00|215,523,162.90|||20,917,769.26||50,855,263.72|432,885,195.88|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|145,589,000.00|215,523,162.90|||20,917,769.26||50,855,263.72|432,885,195.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,136,125.05||18,033,895.46|21,170,020.51|
|（一）净利润|||||||31,361,250.51|31,361,250.51|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,361,250.51|31,361,250.51|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,136,125.05||-13,327,355.05|-10,191,230.00|
|1．提取盈余公积|||||3,136,125.05||-3,136,125.05||
|2.提取一|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-10,191,230.00|-10,191,230.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|145,589,000.00|215,523,162.90|24,053,894.31|68,889,159.18|454,055,216.39|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|145,589,000.00|215,523,162.90|||18,930,579.31||32,970,554.21|413,013,296.42|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
|二、本年年初余额|145,589,000.00|215,523,162.90|18,930,579.31|32,970,554.21|413,013,296.42|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“－”号填列）|||1,987,189.95|17,884,709.51|19,871,899.46|
|（一）净利润||||19,871,899.46|19,871,899.46|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||19,871,899.46|19,871,899.46|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||1,987,189.95|-1,987,189.95||
|1．提取盈余公积|||1,987,189.95|-1,987,189.95||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转 增 资 本（或股本）||||||
|2．盈余公积转 增 资 本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|145,589,000.00|215,523,162.90|20,917,769.26|50,855,263.72|432,885,195.88|

法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：张虹会计机构负责人：曹树珍
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53号文批准发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70号文批准，公司于1999年7月6日通过上海证券交易所向社会公众公开发行面值1.00元人民币普通股股票4,500万股，股票溢价发行每股为人民币6.00元，上市后公司总股本为12,260万元。
2007年 9月，公司根据股东大会通过的股权分置方案，以资本公积向流通股股东每 10股转增 3.58股，此次股改实施后，公司股本总额变更为13,871.00万股，其中无限售条件的流通股为6,111.00万股，占公司总股本的44.06%，有限售条件的流通股为7,760.00万股，占公司总股本的55.94%。
2010年 7月，公司根据股东大会通过的股权分置方案之后续安排方案，以资本公积向全体无限售条件流通股股东每 10股追加转增 1股股份。此次股改后续安排方案实施后，公司股本总额为 14,558.90万股，其中无限售条件的流通股为7,566.90万股，占公司总股本的51.97%，有限售条件的流通股为6,992.00万股，占公司总股本的48.03%。
于2011年9月8日解除限售条件1,875.945万股；于2012年9月10日解除限售条件727.945万股；于2013年9月11日解除限售条件1,240.11万股。截止2013年12月31日，公司无限售条件的流通股为11,410.90万股，占公司总股本的78.38%；有限售条件的流通股为3,148.00万股，占公司总股本的21.62%。
截止到2013年12月31日持有本公司5%以上股份的股东为：西藏华西药业集团有限公司，持有本公司3148万股股份，占总股本的21.62％；北京新凤凰城房地产开发有限公司持有本公司 2696万股股份，占公司总股本的18.52％。
（二）公司行业情况
公司主要从事的行业属医药行业，截止2013年底，公司控股子公司包括西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康医药有限公司、四川本草堂药业有限公司、成都新江房地产开发有限公司7家。
（三）公司注册地、总部地址及经营范围
公司于1999年7月14日登记注册，营业执照注册号5400001000118。法定代表人：陈达彬。公司注册地址：西藏拉萨市北京中路93号。公司总部地址：西藏拉萨市北京中路93号。公司及主要子公司经营范围：生产、销售诺迪康胶囊（颗粒、口服液）、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、新活素及生物制品等本公司生产的系列产品的生产销售；藏成药、中成药、藏药材、原料药、药材、保健品的经营；销售各类药品、中药材（饮片）、保健品、医疗器械，国内商品的批发与零售；中药材种植、开发、收购与销售；房地产开发等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
公司具有完全的持续经营条件，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体准则的规定进行会计确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司按照财政部2006年 2月颁布的《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第 1号-存货》等 38项具体准则和《企业会计准则-应用指南》编制财务报表，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
(三)会计期间：
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币：
以人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权的初始投资成本。长期股权投资初始成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照下列情况确定为长期股权的初始成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资成本为每一单项交易成本之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
C、购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法：
1、（1）合并范围的确定
公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，由母公司汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策对子公司财务报表进行调整，以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务处理核算
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；
汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
（2）外币报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用
现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列示。
(九)金融工具：
公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独为应收项目。
资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置交易性金融资产时，该等金融资产公允价值与其帐面价值余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对单项金额500万元（含500万）以上的非合并范围的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

2、按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据：||
|组合名称|依据|
|单项金额不重大但组合后风险特征较大的应收款项|单项金额 500 万元以下，应收款发生时间达到或超过 3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的应收款项|
|其他不重大的应收款项|单项金额重大的应收款项经单独测试未减值的，连同除上述两类应收款项以外的应收款项：在短期合同（收款期在 6 个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏账准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在 6 个月（含 6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。对公司合并报表范围内公司之间的应收款项，如在合并报表时能相互抵减的不计提坏账准备。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|组合名称|计提方法|
|单项金额不重大但组合后风险特征较大的应收款项|账龄分析法|
|其他不重大的应收款项|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例说明|其他应收款计提比例说明|
|1年以内（含1年）|7.75%|7.75%|
|其中：|||
|6个月以内|0|0|
|6个月（含）至1年|7.75%|7.75%|
|1－2年|14.9%|14.9%|
|2－3年|21.49%|21.49%|
|3年以上|100%|100%|

(十一)存货：
1、存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品，处于在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要分为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、发出商品、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。
2、发出存货的计价方法
其他
原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成本计价，期末分摊差异调整为实际成本；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配；低值易耗品采
用一次性摊销法。
子公司四川本草堂药业有限公司发出存货按个别计价法结转，按存货批次实际购入价结转。
a、开发用土地的核算方法
开发用土地在存货－拟开发产品中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土
地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各项目开发用土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。
b、公共配套设施费用的核算方法
①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成本。
c、开发成本的核算方法
开发成本核算是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成本项目包括：
①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。
②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费用。
③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。
④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。
（含停车场建设、外装工程、降水等）
⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。
⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、小车费用、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，计算或预计可售住宅、商铺、写字间及车位等开发产品的总销售收入，并按各开发产品的销售收入占总销售收入的比例将归集的开发成本在各开发产品之间进行分摊，计算出各开发产品实际成本。但尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额调整开发产品。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；
B、期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
C、存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
其他
包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转。
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照"二、5"所述原则确定其初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定公允价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外，公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的权益性投资共同控制的依据包括：A、对合营企业，任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动中的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
②具有重大影响的依据包括：A、拥有被投资企业20%以上50%以下的表决权股份；B、拥有被投资企业20%以下表决权股份，但存在以下情况时，本公司认定为具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策的制定；c、与被投资单位之间发生重要交易；d、向被投资单位派出管理人员；e、向被投资单位提供关键技术资料。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资
的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)投资性房地产：
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
(十四)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20年-40年|4.75%-2.375%|5%|
|机器设备|12年|7.92%|5%|
|电子设备|6年|15.83%|5%|
|运输设备|5年|19.00%|5%|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含
90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含
90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
5、其他说明
（1）固定资产标准
固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）固定资产计价
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；
同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
(十五)在建工程：
（1）在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。
（3）在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
(十六)借款费用:
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(十七)无形资产：
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（3）无形资产摊销方法和期限：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
对公司持有的生物制品一类新药生产专有技术，在达产后的正常生产年度，其摊销金额计入生产成本；在新产品上市初期即未达产期间，其专有技术按单位定额计入生产成本，其应摊销总额与计入生产成本的差额计入管理费用。
（4）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（5）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
（6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
(十八)长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债：
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
(二十)收入：
（1）商品销售收入的确认原则：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司系以商品已经发给客户，收取货款或取得收款权力时确认收入；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）房地产销售收入
已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认房地产销售收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（5）房地产出租收入
房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租金于收到的会计期间确认收入实现。
(二十一)政府补助：
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）本公司按企业会计准则18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用
（2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十五)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
2、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
a、由生产产品、提供劳务负担的，分别计入存货成本或劳务成本。
b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳
动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
3、资产减值
(1)本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(3)除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
五、税项：
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|以当期销项税抵扣进项税额后的余额计缴|17%、13%、3%|
|营业税|按营业额的5%计缴|5%|
|城市维护建设税|按流转税的5%、7%计缴|5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

1、增值税
公司及控股子公司西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制
药有限公司适用增值税率为17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。
控股子公司西藏诺迪康医药有限公司和四川本草堂药业有限公司经营的中药材按照13%计缴增值
税，计生用品免征增值税，其余产品适用17%的增值税率。
控股子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司系增值税小规模纳税人，增值税按3%的税率计缴。
2、营业税
公司房屋出租收入及房地产销售收入按收入的5%计缴营业税；其他单位占用资金收入营业税按
收入的5%计缴；信息咨询及仓储收入营业税按收入的5%计缴。
3、城市维护建设税
（1）本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开
发有限公司、四川本草堂药业有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、成都新江房地产开发有限
公司城市维护建设税为7%。
（2）控股子公司四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税为5%。
4、教育费附加和地方教育费附加
（1）教育费附加
本公司及控股子公司教育费附加均为3%。
（2）地方教育费附加
本公司及控股子公司地方教育费附加均为2%。
5、所得税
本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开发
有限公司适用15%的企业所得税税率。其他子公司适用25%的企业所得税税率。
(二)税收优惠及批文
根据西藏山南地区行政公署"山行发（2010）28号"文的规定，从2011年1月1日起，本公司及控
股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司享受山南地区财政按纳税总额（流转税、所得税）比例给予企业产业扶持的优惠政策，即年纳税总额达300万元以上（不含300万元）500万元以下（含500万元）的,可享受山南地区财政按纳税总额35%的比例予以扶持；年纳税总额达500万元以上1000万元（含1000万元）以下的,可享受山南地区财政按纳税总额40%的比例予以扶持；年纳税总额达1000万元以上的,可享受山南地区财政按纳税总额50%的比例予以扶持。
2013年实际税收返还比例为40%。
六、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|四 川诺 迪康 威光 制药 有限 公司|全资子公司|四川广汉|制造业|20,000,000|生产销售药品|20,000,000||100|100|是||||
|成 都诺 迪康 生物 制药 有限 公|全资子公司|四川成都|制造业|80,000,000|生产销售药品|80,000,000||100|100|是||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司|||||||||||
|西 藏诺 迪康 藏药 材开 发有 限公司|控股子公司|西藏拉萨|制造业|10,000,000|药材种植、经营|6,200,000|62|62|是|-2,426,411.44|
|西 藏诺 迪康 医药 有限 公司|控股子公司|西藏山南|商业|44,000,000|藏药材、藏成药、中药材等经营|41,800,000|95|95|是|603,271.67|
|成 都新 江房 地产 开发 有限 公司|控股子公司的控股子公司|四川成都|房地产开发|20,000,000|房地产开发|20,000,000|100|100|是||

2、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|西 藏康 达药 业有 限公司|控股子公司|西藏拉萨|制造业|3,000,000|生物系列制品、药品生产与销售|3,000,000||100|100|是||||
|四 川本 草堂 药业 有限 公司|控股子公司|成都金牛|中成药、中药材及医疗器械|15,300,000|中成药、中药材及医疗器械|15,300,000||51|51|是|12,424,137.70|||

|||
|-|-|
|等的批发与零售|等的国内零销及批发|

(二)其他
1、其他说明
①无母公司对子公司持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期合并财务报表范围无变更情况。
4、本期无新纳入合并范围的主体。
七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||人民币金额|人民币金额|
|现金：|442,722.20|421,195.58|
|人民币|442,722.20|421,195.58|
|银行存款：|403,152,324.52|162,206,816.51|
|人民币|403,152,324.52|162,206,816.51|
|其他货币资金：|54,525,000.00|55,309,000.00|
|人民币|54,525,000.00|55,309,000.00|
|合计|458,120,046.72|217,937,012.09|

年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款余额为54,525,000.00元，质押期限分别为：
|||
|-|-|
|期 限|保证金金额|
|三个月|18,030,000.00|
|六个月|36,495,000.00|
|合计|54,525,000.00|

(二)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|34,394,927.97|23,115,068.28|
|合计|34,394,927.97|23,115,068.28|

2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|公司已经背书给其他方但尚未到期的票据|||||
|武侯区福顺文具店|2013年12月20日|2014年6月20日|6,000,000.00||
|武侯区福顺文具店|2013年12月30日|2014年6月30日|5,000,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|四川大众医药有限公司|2013年11月27日|2014年5月27日|2,037,238.00||
|四川永正药业有限公司|2013年12月10日|2014年6月10日|2,000,000.00||
|四川科创医药集团有限公司|2013年10月30日|2014年4月30日|2,000,000.00||
|合计|/|/|17,037,238.00|/|

（1）年末公司无已质押的应收票据。
（2）年末无应收票据到期未兑付而转为应收账款的票据情况。
（3）年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为75,717,031.21元,其中前五名金额为17,037,238.00元。
（4）年末无持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
(三)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||12,888,559.00|10.87|||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款|7,429,948.91|6.33|7,429,948.91|79.69|7,472,611.39|6.3|7,472,611.39|81.31|
|其他不重大应收账款|109,930,635.87|93.67|1,893,911.91|20.31|98,257,505.77|82.83|1,718,181.66|18.69|
|组合小计|117,360,584.78|100.00|9,323,860.82|100.00|105,730,117.16|89.13|9,190,793.05|100.00|
|合计|117,360,584.78|/|9,323,860.82|/|118,618,676.16|/|9,190,793.05|/|

应收账款种类的说明：
①公司将单项金额在500万元（含500万）以上的非合并范围内的应收账款划分为单项金额重大的应收账款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②将单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按照100%的比例计提坏账准备。
③除上述两类应收账款以外的应收账款，公司将其划分为其他不重大的应收账款。此类应收账款，根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在 6个月以内）约定期限以内的应收账款不计提坏帐准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收账款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：|||||||
|1年以内|107,335,196.91|91.46|1,451,906.33|95,830,407.91|80.78|1,298,641.61|
|1年以内小计|107,335,196.91|91.46|1,451,906.33|95,830,407.91|80.78|1,298,641.61|
|1至2年|1,756,513.67|1.50|261,720.54|1,421,567.09|1.20|223,463.73|
|2至3年|838,925.29|0.71|180,285.04|1,005,530.77|0.85|196,076.32|
|3年以上|7,429,948.91|6.33|7,429,948.91|7,472,611.39|6.30|7,472,611.39|
|合计|117,360,584.78|100.00|9,323,860.82|105,730,117.16|89.13|9,190,793.05|

2、本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|山东瑞康医药股份有限公司|货款|39,038.21|对账差异，已确认无法收回|否|
|国药乐仁堂医药有限公司药品分公司|货款|12,830.19|对账差异，已确认无法收回|否|
|安徽华源医药股份有限公司|货款|2,662.00|代销商品跌价，无法收回|否|
|OTC部门|货款|109,995.09|部门解散，长期挂账，无法收回|否|
|其他小额3户|货款|1,792.25|对账差异，已确认无法收回|否|
|合计|/|166,317.74|/|/|

3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（％）|
|南充市华康药业有限公司|客户|2,116,242.43|1年以内|1.8|
|四川科创医药集团有限公司|客户|1,871,977.21|1年以内|1.6|
|四川省铭源药业有限公司|客户|1,788,274.25|1年以内|1.52|
|九O三医院|客户|1,650,378.13|1年以内|1.41|
|四川太星药业有限公司|客户|1,643,741.01|1年以内|1.4|
|合计|/|9,070,613.03|/|7.73|

(四)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收|||||20,000,000.00|42.02|20,000,000.00|63.42|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款|1,358,860.43|11.16|1,358,860.43|73.25|10,972,583.21|23.05|10,972,583.21|34.79|
|其他不重大其他应收款|10,812,400.76|88.84|496,137.94|26.75|16,629,576.58|34.93|563,656.67|1.79|
|组合小计|12,171,261.19|100.00|1,854,998.37|100.00|27,602,159.79|57.98|11,536,239.88|36.58|
|合计|12,171,261.19|/|1,854,998.37|/|47,602,159.79|/|31,536,239.88|/|

其他应收款种类的说明：
①公司将单项金额在500万元（含500万）以上的非合并范围内的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②将单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，按照100%的比例计提坏账准备。
③除上述两类应收款项以外的其他应收款，公司将其划分为其他不重大的其他应收款。此类其他应收款，根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在 6个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|8,041,018.06|66.07|9,963.49|14,218,118.71|29.86|196,790.24|
|1年以内小计|8,041,018.06|66.07|9,963.49|14,218,118.71|29.86|196,790.24|
|1至2年|1,660,025.70|13.64|247,343.83|2,301,946.84|4.84|343,332.51|
|2至3年|1,111,357.00|9.13|238,830.62|109,511.03|0.23|23,533.92|
|3年以上|1,358,860.43|11.16|1,358,860.43|10,972,583.21|23.05|10,972,583.21|
|合计|12,171,261.19|100|1,854,998.37|27,602,159.79|57.98|11,536,239.88|

2、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|陕西精高企业（集团）有限公司|借款|20,000,000.00|2003 年借款，该公司工商执照已吊销，无法收回|否|
|周弋|市场开发借支|4,523,686.04|2007 年及以前市场开发费借支，因销售管理团队变化，无法收回。|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|李彤|市场开发借支|1,833,992.68|2007 年及以前市场开发费借支，因销售管理团队变化，无法收回。|否|
|OTC部|市场开发借支|1,676,019.38|2007 年及以前市场开发费借支，因销售管理团队变化，无法收回。|否|
|冯志刚等|市场开发借支|1,080,000.00|2007 年及以前市场开发费借支，因销售管理团队变化，无法收回。|否|
|5家服务公司|服务费|32,825.84|无法收回的服务费|否|
|个人借支款项|借支款项|191,349.70|员工离职无法收回|否|
|合计|/|29,337,873.64|/|/|

3、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
（8）金额较大的其他应收款性质及内容
|||||
|-|-|-|-|
|债务人名称|年末金额|计提坏账准备金额|性质及内容|
|四川太星药业有限公司|1,600,000.00||借款|
|四川光大制药有限公司|1,255,604.11||应收服务费|
|渠县新太医药有限公司|1,122,200.00|167,207.80|借款|
|大邑县骨科医院|1,000,000.00|214,900.00|保证金|
|西藏海思科药业集团股份有限公司|1,000,000.00||保证金|
|中美天津史克制药有限公司|548,835.00||应收服务费|
|合计|6,526,639.11|382,107.80||

5、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|四川太星药业有限公司|非关联方|1,600,000.00|1年内|13.15|
|四川光大制药有限公司|非关联方|1,255,604.11|1年内|10.32|
|渠县新太医药有限公司|联营企业|1,122,200.00|1-2年|9.22|
|大邑县骨科医院|非关联方|1,000,000.00|2-3年|8.21|
|西藏海思科药业集团股份有限公司|非关联方|1,000,000.00|1年内|8.21|
|合计|/|5,977,804.11|/|49.11|

(五)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|36,436,233.27|99.6|32,108,537.51|98.57|
|1至2年|109,452.40|0.3|228,760.25|0.7|
|2至3年|14,570.00|0.04|207,841.50|0.64|
|3年以上|23,137.17|0.06|28,537.17|0.09|
|合计|36,583,392.84|100|32,573,676.43|100|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|四川兴科蓉药业有限责任公司|供应商|10,800,000.00|1年以内|预付下年度货款|
|湖南千金湘江药业股份有限公司|供应商|6,045,465.42|1年以内|预付下年度货款|
|成都鹭燕广福药业有限公司|供应商|2,055,000.00|1年以内|预付下年度货款|
|四川逢春医药销售有限公司|供应商|1,920,533.72|1年以内|预付下年度货款|
|成都天台山制药有限公司|供应商|1,619,367.14|1年以内|预付下年度货款|
|合计|/|22,440,366.28|/|/|

3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六)存货：
1、存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|23,133,621.23||23,133,621.23|29,445,592.08||29,445,592.08|
|在产品|14,762,100.21||14,762,100.21|4,871,959.18||4,871,959.18|
|库存商品|143,731,809.04|2,695,995.44|141,035,813.60|96,718,979.03|3,092,652.37|93,626,326.66|
|周转材料|3,411.48||3,411.48||||
|包装物|2,645,775.74|16,129.41|2,629,646.33|2,562,287.73||2,562,287.73|
|自制半成品|3,401,180.80||3,401,180.80|8,012,010.37||8,012,010.37|
|发出商品||||12,844,470.67||12,844,470.67|
|低值易耗品|227,975.25||227,975.25|222,995.12||222,995.12|
|开发成本|81,795,631.46||81,795,631.46|67,251,755.67||67,251,755.67|
|合计|269,701,505.21|2,712,124.85|266,989,380.36|221,930,049.85|3,092,652.37|218,837,397.48|

2、存货跌价准备
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|3,092,652.37|275,703.23||672,360.16|2,695,995.44|
|包装物||16,129.41|||16,129.41|
|合计|3,092,652.37|291,832.64||672,360.16|2,712,124.85|

在建开发成本明细：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|开工时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|年初余额|年末余额|
|西藏药业医药创新园区一期||||67,251,755.67|81,795,631.46|
|合 计||||67,251,755.67|81,795,631.46|

【注】公司在建开发成本系控股子公司成都新江房地产开发有限公司拟对公司所属位于锦江区工业园区的房地产（土地51577.38平米、房屋25932.05平米）进行二次开发，于2008年将该地面的全部土地、房屋和部分设备账面成本转入开发成本。由于土地、房屋权属过户及土地属性变更等工作尚未办理完毕，因此截止到2013年12月31日尚未正式启动该项目的开发工作。根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2014）第88号评估报告，评估截止日为2013年12月31日，新江房地产开发成本不存在减值情况。
（1）年末新江公司开发成本中土地使用权原值28,875,690.00元，摊余价值26,757,635.58元已用作为银行借款的抵押物。
（2）子公司四川本草堂药业有限公司截止到2013年12月31日的库存商品中不低于5000万元整箱成品药，已作为重庆银行授信本金不超过6000万元的银行承兑汇票抵押物，委托四川鑫联金融仓储股份有限公司进行监管，抵押监管期限为2013年11月5日至2014年11月4日。
(3)子公司成都新江房地产开发有限公司将其尚未开发的部分土地、房屋建筑物出租给子公司成都诺迪康生物制药有限公司，在其个别报表中列示为投资性房地产，并进行摊销和折旧，本期摊销土地使用权金444,101.44元、计提房屋建筑物折旧金额为1,431,571.84元，在合并报表时，为开发成本的完整性，将其转入开发成本。
(七)对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|渠县新太医药有限公司|25|25|27,803,924.53|26,619,406.03|1,184,518.50|54,061,918.75|1,851.78|
|天府商品交易所有限公司|9.0909|9.0909|162,535,170.52|49,756,608.69|112,778,561.83|20,953,072.63|-1,714,705.36|

(八)长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期现金红利|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|成都高新锦泓小额贷款有限责任公司|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00||2,085,298.94|6.67|6.67|无|

按权益法核算：
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期现金红利|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|渠县新太医药有限公司|250,000.00|236,145.08|462.95|236,608.03|||25|25|无|
|天府商品交易所有限公司|10,000,000.00|9,517,560.23|10,607.13|9,528,167.36|||9.0909|9.0909|无|

【注】：
①本公司的控股子公司四川本草堂药业有限公司于2009年7月投资渠县新太医药有限公司，投资成本25万元，投资比例25%。2013年按照权益比例计算的投资收益为462.95元。
②本公司于2010年与其他投资人共同发起设立成都高新锦泓小额贷款有限责任公司，投资成本2,000.00万元，投资比例为6.67%。无重大影响，采用成本法核算。
③本公司于 2011年与其他投资人共同发起设立天府商品交易所有限公司，投资成本 1,000.00万元，投资比例9.0909%，由于本公司派出一名董事，对被投资单位有重大影响，本期采用权益法核算，确认投资收益10,607.13元。天府商品交易所有限公司本期净利润为-1,714,705.36元，归属于母公司的净利润为116,690.22元。
(九)投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|期末账面余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|一、账面原值合计|67,840,080.37||2,943,936.10|64,896,144.27|
|1.房屋、建筑物|67,840,080.37||2,943,936.10|64,896,144.27|
|2.土地使用权|||||
|二、累计折旧和累计摊销合计|19,833,106.78|1,616,963.74|534,187.36|20,915,883.16|
|1.房屋、建筑物|19,833,106.78|1,616,963.74|534,187.36|20,915,883.16|
|2.土地使用权|||||
|三、投资性房地产账面净值合计|48,006,973.59|-1,616,963.74|2,409,748.74|43,980,261.11|
|1.房屋、建筑物|48,006,973.59|-1,616,963.74|2,409,748.74|43,980,261.11|
|2.土地使用权|||||
|四、投资性房地产减值准备累计金额合计|||||
|1.房屋、建筑物|||||
|2.土地使用权|||||
|五、投资性房地产账面价值合计|48,006,973.59|-1,616,963.74|2,409,748.74|43,980,261.11|
|1.房屋、建筑物|48,006,973.59|-1,616,963.74|2,409,748.74|43,980,261.11|
|2.土地使用权|||||

本期折旧和摊销额：1,616,963.74元。
（1）本期减少的原因是子公司成都新江房地产开发有限公司将对外出租的房产收回。
（2）投资性房地产中原值5,533.68万元，净值3,573.27万元用于本公司拉萨农业银行借款的抵押物。
（3）子公司四川本草堂药业有限公司将其位于达州的房屋原值 955.93万元，净值 824.75万元用于成都小企业融资担保有限责任公司担保的成都银行流动资金授信额为人民币 5,500.00万元的部分反担保抵押物，其中贷款2,000.00万元，其余为银行承兑汇票授信。
(十)固定资产:
1、固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|167,531,375.65|2,294,210.49||15,855,743.60|153,969,842.54|
|其中：房屋及建筑物|85,052,099.36|42,678.00||15,294,282.60|69,800,494.76|
|机器设备|62,478,225.70|1,230,796.73|||63,709,022.43|
|运输工具|11,969,642.72|345,931.49||278,310.00|12,037,264.21|
|其他设备|8,031,407.87|674,804.27||283,151.00|8,423,061.14|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|73,609,551.31||7,508,410.15|1,817,870.22|79,300,091.24|
|其中：房屋及建筑物|21,396,117.45||1,737,193.99|1,284,482.27|21,848,829.17|
|机器设备|36,504,723.39||4,353,957.72||40,858,681.11|
|运输工具|9,453,600.49||919,432.84|264,394.50|10,108,638.83|
|其他设备|6,255,109.98||497,825.60|268,993.45|6,483,942.13|
|三、固定资产账面净值合计|93,921,824.34|/||/|74,669,751.3|
|其中：房屋及建筑物|63,655,981.91|/||/|47,951,665.59|
|机器设备|25,973,502.31|/||/|22,850,341.32|
|运输工具|2,516,042.23|/||/|1,928,625.38|
|其他设备|1,776,297.89|/||/|1,939,119.01|

||||||
|-|-|-|-|-|
|四、减值准备合计||/|/|1,060,078.42|
|其中：房屋及建筑物||/|/||
|机器设备||/|/|1,060,078.42|
|运输工具||/|/||
|五、固定资产账面价值合计|93,921,824.34|/|/|73,609,672.88|
|其中：房屋及建筑物|63,655,981.91|/|/|47,951,665.59|
|机器设备|25,973,502.31|/|/|21,790,262.90|
|运输工具|2,516,042.23|/|/|1,928,625.38|
|其他设备|1,776,297.89|/|/|1,939,119.01|

本期折旧额：7,508,410.15元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|机器设备|9,018,052.60|4,247,314.08|1,060,078.42|3,710,660.10||
|其他设备|118,222.37|57,464.38||60,757.99||
|合计|9,136,274.97|4,304,778.46|1,060,078.42|3,771,418.09||

3、未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|
|拉萨厂及康达制药房屋|土地权属未确定|
|西藏诺迪康医药有限公司山南经营部办公楼|政府拆迁工作尚未清算，未办理新房产证|

（1）公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（2）无通过经营租赁租入的固定资产。
（3）年末无持有待售资产。
（4）年末固定资产用于抵押的情况
固定资产中有原值为 3,876.52万元、净值为 2,124.72万元的固定资产已用于本公司拉萨农业银行借款抵押，其中房屋建筑物原值3,270.58万元、净值2,094.42万元，机器设备原值605.94万元、净值30.30万元。
本期计提减值准备1,060,078.42元为子公司成都诺迪康生物制药有限公司进行GMP改造，对不再需用的固定资产计提减值准备；本期房屋建筑物减少1529.42万元，系上年在合并报表时将生物制药租赁新江公司的房屋建筑物作为自用固定资产列报，为体现公司待开发成本的完整性，本年在合并报表时将其转入开发成本列报。
(十一)在建工程：
1、在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|

||||||
|-|-|-|-|-|
|在建工程|14,382,562.09|14,382,562.09|1,495,662.70|1,495,662.70|

2、重大在建工程项目变动情况：
在建工程项目变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|预算数（万元）|年初数|本年增加|转入固定资产数|其他减少|年末数|资 金来源|
|成都厂GMP改造|3,021.00|1,495,662.70|12,871,024.39|||1 4,366,687.09|自筹|
|零星工程|||27,730.99|11,855.99||15,875.00|自筹|
|合计||1,495,662.70|12,898,755.38|11,855.99||1 4,382,562.09||

根据国家食品药品监督管理局新版 GMP对药品生产质量管理规范，要求注射剂药品等无菌制剂生产企业在2013年12月31日前完成《药品生产质量管理规范（2010年修订）》认证工作，公司子公司成都诺迪康生物制药有限公司正处于停产GMP改造过程中。
(十二)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|87,916,225.25|17,500,000.00||105,416,225.25|
|土地使用权|9,013,506.80|17,500,000.00||26,513,506.80|
|专有技术|78,900,000.00|||78,900,000.00|
|计算机软件|2,718.45|||2,718.45|
|二、累计摊销合计|69,692,521.65|6,413,347.96||76,105,869.61|
|土地使用权|2,415,648.98|349,742.92||2,765,391.90|
|专有技术|67,275,944.02|6,063,333.24||73,339,277.26|
|计算机软件|928.65|271.8||1,200.45|
|三、无形资产账面净值合计|18,223,703.60|11,086,652.04||29,310,355.64|
|土地使用权|6,597,857.82|17,150,257.08||23,748,114.90|
|专有技术|11,624,055.98|-6,063,333.24||5,560,722.74|
|计算机软件|1,789.80|-271.80||1,518.00|
|四、减值准备合计|||||
|五、无形资产账面价值合计|18,223,703.60|11,086,652.04||29,310,355.64|
|土地使用权|6,597,857.82|17,150,257.08||23,748,114.90|
|专有技术|11,624,055.98|-6,063,333.24||5,560,722.74|
|计算机软件|1,789.80|-271.80||1,518.00|

本期摊销额：6,413,347.96元。
年末无形资产中有原值432.77万元，净值275.64万元的土地使用权已用于本公司拉萨农业银行借款抵押。
2、公司开发项目支出：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|白介素滴眼液|7,785,581.75|1,165,574.93|||8,951,156.68|
|白介素注射液|6,465,423.00|17,000.00|||6,482,423.00|
|注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂|6,148,966.77||||6,148,966.77|
|注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂|6,549,290.74|1,668,078.98|1,365,160.12||6,852,209.60|
|注射用丙戊酸钠0.4g||1,321,231.67|1,321,231.67|||
|合计|26,949,262.26|4,171,885.58|2,686,391.79||28,434,756.05|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：35.61％。
开发支出减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初数|本期增加|本期减少|年末数|
|白介素注射液||6,482,423.00||6,482,423.00|
|注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂|6,148,966.77|||6,148,966.77|
|合计|6,148,966.77|6,482,423.00||12,631,389.77|

公司各项在研项目2013年内进展情况如下：
a"白介素滴眼液"项目进展：已经完成Ⅲ期临床总结报告所有医院的盖章工作；并在军事医学科学院完成"重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液局部药代学"研究工作；优化生产工艺，完成重组人白细胞介素-1受体拮抗剂滴眼液新药证书和生产批件申报资料的整理；预计2014年内申报新药证书和生产批文。
b、“白介素注射液”项目进展：已获得临床批文（批件号：2006L03225），由于该产品国内已有同类品种上市，同时该品种临床用药量较大，现有生产条件无法满足需要，所以暂停Ⅱ期临床试验。
c、“注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂”项目进展：已完成临床前研究，自2010年起至2012年仍处于申报临床批文阶段，2013年度无新进展。
d、“注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂”项目进展：同杭州泰格医药科技股份有限公司签订“注射用康普瑞丁磷酸二钠I期临床试验”的合同；I期临床试验方案于2013年7月在四川大学华西医院通过了伦理委员会。
③无形资产减值测试情况
A、“白介素滴眼液”和“注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂”研发项目处于正常研发过程中，根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2014）第86号、中同华评报字（2014）第87号评估报告未发生减值。
B、“白介素注射液”项目因客观原因暂停临床，减值明显，公司于2014年4月14日第四届董事会第十五次会议决议通过的《关于计提减值准备的议案》，对其全额计提减值准备；“注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂”项目已于上期全额计提了减值准备。
C、期末无形资产中重组人脑利钠钛专利技术原值7,180.00万元，净值548.47万元，本公司根据重组人脑利钠钛专利技术未来5年的经营预测为基础，预计未来5年该专利实现的经营现金净流量并折现，比较折现值
是否小于账面资产价值，经测试，未来现金流折现值大于资产账面价值，故未对该无形资产计提减值准备。
(十三)商誉:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|康达药业|8,876,674.01|||8,876,674.01||
|四川本草堂|295,892.68|||295,892.68||
|合计|9,172,566.69|||9,172,566.69||

商誉减值准备的测试方法：以被投资单位未来 5年的经营预测为基础，预计未来5年该公司实现的经营现金净流量并折现，比较折现值是否小于账面资产价值，经测试，未来现金流折现值大于资产账面价值，故未计提减值准备。
(十四)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|1,275,804.56|1,299,347.38|
|可抵扣亏损|1,078,826.68|1,351,004.34|
|预提费用|2,283,406.46|2,353,783.75|
|递延收益-政府补助|2,358,260.25|814,875.00|
|小计|6,996,297.95|5,819,010.47|

 (2)未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|19,618,299.53|43,205,045.37|
|可抵扣亏损|21,795,960.90|13,612,496.85|
|合计|41,414,260.43|56,817,542.22|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2013年||1,548,760.64||
|2014年|2,483,357.58|927,962.45||
|2015年|3,449,336.87|3,468,544.81||
|2016年|4,047,595.42|4,112,142.24||
|2017年|2,959,902.41|3,555,086.71||
|2018年|8,855,768.62|||
|合计|21,795,960.90|13,612,496.85|/|

(1)未确认的可抵扣暂时性差异主要是本公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司在以前免税年度形成的资产计提的减值准备，以及其他子公司亏损预计转回的可能性较小，故未确认递延所得税资产。
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||
|-|-|
|项目|暂时性差异金额|
|应收账款|3,924,152.37|
|其他应收款|1,134,308.70|
|存 货|157,880.05|
|预提费用|15,222,709.72|
|未弥补亏损|7,192,177.87|
|递延收益|15,721,735.00|
|合 计|43,352,963.71|

(十五)资产减值准备明细:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|40,727,032.93||43,982.36|29,504,191.38|11,178,859.19|
|二、存货跌价准备|3,092,652.37|291,832.64||672,360.16|2,712,124.85|
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备||1,060,078.42|||1,060,078.42|
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|其中：成熟生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他|6,148,966.77|6,482,423.00|||12,631,389.77|
|合计|49,968,652.07|7,834,334.06|43,982.36|30,176,551.54|27,582,452.23|

其他年初为开发支出中“注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂”项目的减值准备，本期增加为计提的开发支
出中“白介素注射液”项目的减值准备。
(十六)短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|94,768,908.40|94,768,908.40|
|保证借款|20,000,000.00|20,000,000.00|
|合计|114,768,908.40|114,768,908.40|

抵押并担保借款明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保单位|抵押物名称|抵押物所有权|抵押物原值|抵押并担保借款金额|
|||归属|||
|西藏华西药业集团有限公司|中新街49号锦贸大厦第10、13、14、15层办公用房|本公司|6,801.60万元|24,298,908.40|
|西藏华西药业集团有限公司|中新街49号锦贸大厦第11、16、18 层办公用房和负 1 层车库|本公司||21,870,000.00|
|西藏华西药业集团有限公司|锦江区琉璃乡麻柳湾村 2、3组的国有土地使用权|成都诺迪康生物制药有限公司|2,887.57万元|48,600,000.00|
|西藏华西药业集团有限公司|广汉市向阳镇胜利村七社（威光厂区内）的国有土地使用权和办公房、厂房以及部分机器设备|四川诺迪康威光制药有限公司|3,163.28万元||
|合计||||94,768,908.40|

2、已到期未偿还的短期借款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率（％）|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|
|西藏农行康昂东路支行|94,768,908.40||流动资金贷款|涉诉|不确定|
|合计|94,768,908.40|/|/|/|/|

(1)2014年1月8日，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委托资产整体转让协议》，将上述债务全部转让给西藏自治区国有资产经营公司。
(2)担保借款2000万元系成都小企业融资担保有限责任公司为子公司四川本草堂药业有限公司提供贷款担保（担保总额为5500万元，差额为票据授信担保），四川本草堂以达州的投资性房地产及其主要自然人股东提供连带责任反担保。
(十七)应付票据：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|103,684,095.00|110,391,025.20|
|合计|103,684,095.00|110,391,025.20|

下一会计期间将到期的金额103,684,095.00元。
(十八)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付账款|115,371,056.18|99,376,716.31|
|合计|115,371,056.18|99,376,716.31|

2、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
||||
|-|-|-|
|项目|金额|账龄|
|四川恒星生物医药有限公司|1,000,000.00|89万为3年以上、剩余为2-3年|
|广告款|508,009.00|3年以上|
|湖北荷普药业有限公司|180,000.00|3年以上|
|合计|1,688,009.00||

年末应付账款中应付关联单位四川恒星生物医药有限公司1,000,000.00元。
(十九)预收账款：
1、预收账款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收账款|224,203,069.43|7,787,116.97|
|合计|224,203,069.43|7,787,116.97|

2、本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|占年末预收账款的比例%|
|常德康哲医药有限公司|200,000,000.00|89.20|
|泸州泓济医药科技有限公司|5,053,010.42|2.25|
|成都鹭燕广福药业有限公司|1,555,000.00|0.69|
|合计|206,608,010.42|92.14|

预收款项年末较年初增加21,641.60万元，增长2,779.15%，主要原因系子公司西藏诺迪康医药有限公司收到
了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款20,000万元。
(二十)应付职工薪酬
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|549,228.65|45,845,332.35|43,474,892.84|2,919,668.16|
|二、职工福利费||3,016,056.57|3,016,056.57||
|三、社会保险费|41,706.00|4,883,164.92|4,921,623.32|3,247.60|
|其中：1、医疗保险费||1,153,595.92|1,153,595.92||
|2、基本养老保险费|31,586.40|3,256,320.79|3,284,659.59|3,247.60|
|3、失业保险费||278,144.49|278,144.49||
|4、工伤保险费|10,119.60|109,869.49|119,989.09||
|5、生育保险费||85,234.23|85,234.23||
|四、住房公积金|216.00|647,134.89|647,220.89|130.00|
|五、辞退福利|||||
|六、其他|||||
|七、工会经费和职工教育经费|1,967,781.31|960,305.57|466,071.29|2,462,015.59|
|合计|2,558,931.96|55,351,994.30|52,525,864.91|5,385,061.35|

工会经费和职工教育经费金额960,305.57元。
(二十一)应交税费：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|4,596,163.39|8,359,377.60|
|营业税|729,830.95|568,269.93|
|企业所得税|4,563,000.16|1,788,926.57|
|个人所得税|53,362.91|32,046.22|
|城市维护建设税|303,032.38|513,070.77|
|房产税|2,652,264.99|2,566,005.76|
|印花税|10,226.63|4,193.68|
|教育费附加|136,659.20|225,530.93|
|地方教育费附加|70,398.74|131,660.13|
|副调基金|18,160.13|25,724.98|
|合计|13,133,099.48|14,214,806.57|

(二十二)应付利息：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|短期借款应付利息|33,686,315.10|25,986,675.43|
|合计|33,686,315.10|25,986,675.43|

(二十三)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他应付款|103,476,661.19|66,405,777.15|
|合计|103,476,661.19|66,405,777.15|

2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|项目|款项性质|金额|账龄|
|黄尚峰|往来款|4,397,330.00|1年以上不等|
|深圳康哲药业有限公司|保证金|4,000,000.00|3年以上|
|罗升联|借款|1,000,000.00|2-3年|
|代收华西股权转让款|代收股权转让款|704,571.00|3年以上|
|西藏自治区高级人民法院|诉讼费|667,932.00|1-2年|
|成都生产力促进中心|借款|500,000.00|3年以上|
|合 计||11,269,833.00||

4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
||||
|-|-|-|
|项目|金额|性质|
|应付市场经费|15,222,709.72|主要系西藏诺迪康医药有限公司根据销售政策规定，按照年销售任务完成情况计提的市场费用|
|本草堂招商事业部|10,800,000.00|合作发展资金|
|本草堂采供部|8,459,893.83|尚未结算的货款|
|王吉江|7,549,450.00|保证金|
|秦林|5,000,000.00|借款|
|王冀平|4,529,949.97|保证金|
|黄尚峰|4,397,330.00|往来款|
|深圳康哲药业有限公司|4,000,000.00|保证金|
|成都天行健药业有限公司|3,548,280.00|保证金|
|四川康普瑞科贸有限公司|2,097,320.00|保证金|
|苟碧群|2,000,000.00|借款|
|合计|67,604,933.52||

(二十四)专项应付款：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|

|||||
|-|-|-|-|
|藏药材种植产业化示范工程项目|6,000,000.00|6,000,000.00||
|合计|6,000,000.00|6,000,000.00|/|

(二十五)其他非流动负债：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末账面余额|||期初账面余额|||
|递延收益||18,547,935.80|||12,226,500.00|||
|合计||18,547,935.80|||12,226,500.00|||
|项目|年初余额||本期增加|本期减少||年末余额|与资产相关/与收益相关|
|国家一类新药重组人脑利纳肽技术产业示范项目|3,000,000.00|||375,000.00||2,625,000.00|与资产相关|
|西藏科技孵化器入孵企业项目|1,694,000.00|||1 ,694,000.00|||与 收益相关|
|农业产业化项目|500,000.00|||||500,000.00|与资产相关|
|中药材基地种植扶持项目|1,000,000.00|||98,799.20||901,200.80|与资产相关|
|农业科技成果转化项目（波棱瓜繁种及栽培）|600,000.00|||||600,000.00|与资产相关|
|红景天苷临床前研究项目|1,182,500.00||229,235.00|||1,411,735.00|与资产相关|
|哺乳动物细胞高密度发酵关键技术合作研究|2,350,000.00|||||2,350,000.00|与资产相关|
|新版GMP技术改造项目|||1,260,000.00|||1,260,000.00|与资产相关|
|技术中心创新能力建设项目|||5,000,000.00|||5,000,000.00|与资产相关|
|重组人脑利钠肽项目|500,000.00||800,000.00|||1,300,000.00|与资产相关|
|重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液科技成果转化|1,400,000.00|||||1,400,000.00|与资产相关|
|中小企业发展专项资金|||1,200,000.00|||1,200,000.00|与资产相关|
|合计|12,226,500.00||8,489,235.00|2,167,799.20||18,547,935.80||

注：西藏科技孵化器入孵企业项目于2013年验收合格转出。
(二十六)股本：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数|本次变动增减（+、-）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|145,589,000.00||||||145,589,000.00|

(二十七)资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|216,534,975.44|||216,534,975.44|
|其他资本公积|133,516.00|||133,516.00|
|合计|216,668,491.44|||216,668,491.44|

(二十八)盈余公积：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|23,026,427.51|3,490,351.57||26,516,779.08|
|合计|23,026,427.51|3,490,351.57||26,516,779.08|

(二十九)未分配利润：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例（％）|
|调整前 上年末未分配利润|-13,642,477.03|/|
|调整后 年初未分配利润|-13,642,477.03|/|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|27,153,180.92|/|
|减：提取法定盈余公积|3,490,351.57|10|
|应付普通股股利|10,191,230.00||
|期末未分配利润|-170,877.68|/|

(三十)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,392,301,811.68|1,211,020,549.55|
|其他业务收入|9,919,347.32|10,364,872.28|
|营业成本|1,122,457,546.27|978,014,515.30|

2、主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药行业|1,392,301,811.68|1,119,817,805.75|1,211,020,549.55|976,272,354.58|
|合计|1,392,301,811.68|1,119,817,805.75|1,211,020,549.55|976,272,354.58|

3、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额|||
||营业收入|营业成本|营业收入|
|自有产品|348,550,347.26|95,663,538.79|281,547,197.96|
|药品批发及其他销售|1,041,957,600.10|1,022,726,982.24|927,759,902.39|
|加工收入|1,793,864.32|1,427,284.72|1,713,449.20|
|合计|1,392,301,811.68|1,119,817,805.75|1,211,020,549.55|

4、主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|地区名称|本期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|北京地区|7,125,451.10|2,631,011.89|6,815,731.94|2,650,126.28|
|上海地区|23,521,303.25|9,001,455.87|23,501,427.53|8,640,951.66|
|广东地区|15,114,446.15|6,100,551.07|15,003,141.88|6,037,884.00|
|西南地区|1,021,851,245.62|930,839,261.70|974,379,340.91|875,191,947.81|
|其他地区|324,689,365.56|171,245,525.22|191,320,907.29|83,751,444.83|
|合计|1,392,301,811.68|1,119,817,805.75|1,211,020,549.55|976,272,354.58|

5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（％）|
|常德康哲医药有限公司|124,410,256.41|8.87|
|泸州泓济医药科技有限公司|57,702,368.57|4.12|
|成都市蓉锦医药贸易有限公司|18,645,651.53|1.33|
|四川合纵医药有限责任公司|18,539,657.73|1.32|
|浙江英特药业有限责任公司|16,409,444.85|1.17|
|合计|235,707,379.09|16.81|

(三十一)营业税金及附加：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|601,702.47|536,277.33|按营业额的5%计缴|
|城市维护建设税|3,308,807.34|3,184,325.43|按流转税的5%、7%计缴|
|教育费附加|1,426,908.21|1,375,289.68|3.00%|
|地方教育费附加|951,272.18|907,258.43|2.00%|
|副食品调控基金|34,604.25|58,688.84||
|投资性房地产房产税|303,650.61|285,454.73||
|合计|6,626,945.06|6,347,294.44|/|

(三十二)销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利|9,840,659.27|7,784,210.60|
|劳动保险费|1,869,797.36|1,535,813.43|
|职工教育及工会经费|59,240.00|157,415.00|
|运输费|8,227,739.20|4,564,043.98|
|广告及宣传费|922,810.99|1,227,229.82|
|会议费|1,421,970.68|3,000,948.87|
|差旅费|1,070,982.49|1,010,454.07|
|办公费|1,347,700.53|1,260,730.23|
|修理费|149,606.60|1,042,512.65|
|业务招待费|598,787.60|401,410.85|
|财产保险费|64,873.61|97,878.28|
|市场费用|181,493,756.71|157,934,765.45|
|其他费用|146,145.42|522,995.57|
|折旧及低耗摊销|195,109.27|168,057.42|
|合计|207,409,179.73|180,708,466.22|

(三十三)管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利|14,777,831.24|10,441,268.71|
|劳动保险及住房基金|2,759,472.06|2,147,042.35|
|职工教育及工会经费|887,066.35|239,521.52|
|办公费|2,573,877.33|2,058,815.41|
|差旅费|3,897,205.75|3,530,571.40|
|修理费|1,274,907.22|487,860.14|
|业务招待费|3,158,698.97|2,888,142.75|
|诉讼费|39,281.00|747,698.00|
|研究费用|2,686,391.79|2,803,002.93|
|中介机构费、咨询费|2,014,580.07|1,696,776.96|
|董事会费|283.00|2,067.80|
|折旧及资产摊销|5,145,759.29|2,920,149.31|
|租赁费|694,739.01|1,160,989.81|
|费用性税金|1,534,039.92|1,325,829.05|
|会议费|879,740.90|941,626.88|
|财产损失|111,655.93|194,724.83|
|财产保险费|124,564.87|219,588.61|
|其他费用|384,147.49|283,450.87|
|合计|42,944,242.19|34,089,127.33|

(三十四)财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|11,156,218.10|10,490,440.24|
|利息收入|-4,506,652.63|-4,410,003.97|
|汇兑收益|-1,194.84|-1,107.26|
|其他|1,781,276.99|2,120,174.35|
|合计|8,429,647.62|8,199,503.36|

(三十五)投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|2,085,298.94|2,797,115.76|
|权益法核算的长期股权投资收益|11,070.08|-474,748.12|
|处置长期股权投资产生的投资收益||3,596.84|
|其他||1,952,881.37|
|合计|2,096,369.02|4,278,845.85|

2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|成都高新锦泓小额贷款有限责任公司|2,085,298.94|2,797,115.76|本年分红减少。|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|2,085,298.94|2,797,115.76|/|

3、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|渠县新太医药有限公司|462.95|7,691.65|本年盈利较上年小|
|天府商品交易所有限公司|10,607.13|-482,439.77|本年实现盈利|
|合计|11,070.08|-474,748.12|/|

(三十六)资产减值损失：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-43,982.36|1,402,701.81|
|二、存货跌价损失|291,832.64|1,218,648.24|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|1,060,078.42||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|6,482,423.00|6,148,966.77|
|合计|7,790,351.70|8,770,316.82|

(三十七)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计||35,554.24||
|其中：固定资产处置利得||35,554.24||
|政府补助|20,471,422.20|22,487,300.00|2,591,422.20|
|罚没收入|90,799.54|300|90,799.54|
|其 他|1,090,947.40|190,052.45|1,090,947.40|
|合计|21,653,169.14|22,713,206.69|3,773,169.14|

2、政府补助明细
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|说明|
|税收返还|17,880,000.00|18,788,470.00||
|综合考评奖励|370,000.00|||
|递延收益摊销|2,167,799.20|3,573,830.00||
|纳税奖励款||125,000.00||
|新活素产品补助|51,000.00|||
|产业平台补助|2,623.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|合计|20,471,422.20|22,487,300.00|/|

涉及政府补助的负债项目
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|国家一类新药重组人脑利纳肽技术产业示范项目|3,000,000.00||375,000.00||2,625,000.00|与资产相关|
|西藏科技孵化器入孵企业项目|1,694,000.00||1,694,000.00|||与收益相关|
|农业产业化项目|500,000.00||||500,000.00|与收益相关|
|中药材基地种植扶持项目|1,000,000.00||98,799.20||901,200.80|与收益相关|
|农业科技成果转化项目（波棱瓜繁种及栽培）|600,000.00||||600,000.00|与收益相关|
|红景天苷临床前研究项目|1,182,500.00|229,235.00|||1,411,735.00|与收益相关|
|哺乳动物细胞高密度发酵关键技术合作研究|2,350,000.00||||2,350,000.00|与收益相关|
|新版GMP技术改造项目||1,260,000.00|||1,260,000.00|与资产相关|
|技术中心创新能力建设项目||5,000,000.00|||5,000,000.00|与资产相关|
|重组人脑利钠肽项目|500,000.00|800,000.00|||1,300,000.00|与收益相关|
|重组人白细胞介素1 受体拮抗剂滴眼液科技成果转化|1,400,000.00||||1,400,000.00|与收益相关|
|中小企业发展专项资金||1,200,000.00|||1,200,000.00|与资产相关|
|合计|12,226,500.00|8,489,235.00|2,167,799.20||18,547,935.80|/|

计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|西藏科技孵化器入孵企业项目|1,694,000.00||与收益相关|
|中药材基地种植扶持项目|98,799.20||与收益相关|
|国家一类新药重组人脑利纳肽技术产业示范项目|375,000.00|375,000.00|与资产相关|
|重组人脑利钠肽大规模生产研究||655,000.00|与收益相关|
|金罗汉关键技术-金罗汉涂抹剂||383,830.00|与收益相关|
|金罗汉中试及产业化合作||380,000.00|与收益相关|
|冻干重组人脑利钠肽标准品制备研究||480,000.00|与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|诺迪康口服液产业技术成果转化项目||1,300,000.00|与收益相关|
|合计|2,167,799.20|3,573,830.00|/|

注：递延收益摊销由递延收益转入，其他都为与收益相关的政府补助。税收返还是公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司和西藏康达药业有限公司根据西藏山南地区行政公署“山行发（2010）28号”文的规定，享受增值税等流转税及所得税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策，根据政策本期应返还纳税金额的50%，实际返回为40%。
(三十八)营业外支出：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|26,903.05|14,623.28|26,903.05|
|其中：固定资产处置损失|26,903.05|14,623.28|26,903.05|
|对外捐赠|186,824.44|50,200.00|186,824.44|
|罚款支出|1,824.18|88,559.83|1,824.18|
|其他|599.11|47,057.74|599.11|
|合计|216,150.78|200,440.85|216,150.78|

(三十九)所得税费用：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|7,312,542.02|4,453,359.24|
|递延所得税调整|-1,177,287.48|-2,907,653.94|
|合计|6,135,254.54|1,545,705.30|

(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|基本每股收益|0.19|0.21|
|稀释每股收益|0.19|0.21|

（1）基本每股收益计算过程如下：
本期基本每股收益= 27,153,180.92÷145,589,000.00=0.19
上期基本每股收益= 30,530,181.14÷145,589,000.00=0.21
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报
告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的
月份数。
（2）稀释每股收益计算过程
由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
(四十一)其他综合收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|||
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|||
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整额|||
|小计|||
|4．外币财务报表折算差额|||
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|||
|5.其他||1,145,328.54|
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计||1,145,328.54|
|合计||1,145,328.54|

注：上期其他综合收益主要系本公司根据财会便[2009]14号“财政部关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函”的规定，将转让子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司23%的股份，转让价值与账面价值的差额114.89万元记入其他综合收益，以及转让子公司四川本草堂药业有限公司24.5%股份，转让价差-0.36万元调整至其他综合收益。
(四十二)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到的政府补助款等营业外收入|9,294,604.94|
|银行存款利息收入|4,506,652.63|
|代扣款项|656,764.09|
|收到的暂收款|40,996,567.08|
|合计|55,454,588.74|

2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|销售费用、管理费用中非为职工、税费类现金支付|197,335,713.40|
|支付的暂付款|11,167,228.08|
|银行手续费等|562,252.42|
|营业外支出罚款、货币捐赠及其他|189,247.73|
|合计|209,254,441.63|

3、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收回渠县新太医药有限公司融资借款|1,998,000.00|
|合计|1,998,000.00|

4、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到的个人往来借款|13,583,400.00|
|收回的6个月票据保证金|7,660,393.19|
|合计|21,243,793.19|

5、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付的融资担保费|1,219,024.57|
|合计|1,219,024.57|

(四十三)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|23,961,379.27|30,502,104.75|
|加：资产减值准备|7,790,351.70|8,770,316.82|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|10,468,143.55|9,857,341.73|
|无形资产摊销|6,857,449.40|6,298,347.96|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|26,903.05|-20,930.96|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|12,374,047.83|12,037,927.98|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,096,369.02|-4,278,845.85|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,177,287.48|-2,907,653.94|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-33,899,939.73|-14,014,164.36|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-10,062,777.50|18,683,863.87|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|264,980,104.27|-8,727,735.66|
|其他|||

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|279,222,005.34|56,200,572.34|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|421,625,046.72|173,781,618.90|
|减：现金的期初余额|173,781,618.90|140,199,087.62|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|247,843,427.82|33,582,531.28|

2、现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|421,625,046.72|173,781,618.90|
|其中：库存现金|442,722.20|421,195.58|
|可随时用于支付的银行存款|403,152,324.52|162,206,816.51|
|可随时用于支付的其他货币资金|18,030,000.00|11,153,606.81|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|421,625,046.72|173,781,618.90|

八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|西藏华西药业集团有限公司|有 限责 任公司|拉萨|陈达彬|药 品研 发及 成果 转让|5,000.00|21.62|21.62|陈达彬|71090195-4|
|北京新凤凰城房地产开发有限公司|有 限责 任公司|北京|周明德|房 地产 开发|17,600.00|18.52|18.52|周明德|74883969-0|

公司股东北京新凤凰城房地产开发有限公司持有本公司18.52%的股权，西藏华西药业集团有限公司持有本公司21.62%的股权。该两股东共同对本公司实施控制，单一股东无实质控制权。
(二)本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|企业类|注册地|法人代|业务性质|注册资|持股比|表决权|组织机构|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||型||表||本|例(%)|比例(%)|代码|
|西藏康达药业有限公司|有 限 责任公司|拉萨市北京路93号|杨春燕|生物系列制品、药品生产与销售|300|100|100|71091383-2|
|四川诺迪康威光制药有限公司|有 限 责任公司|广汉市向阳镇|杨春燕|生产销售药品|2,000.00|100|100|62088036-0|
|成都诺迪康生物制药有限公司|有 限 责任公司|成都市|陈达彬|生产销售药品|8,000.00|100|100|72537225-8|
|西藏诺迪康藏药材开发有限公司|有 限 责任公司|拉萨市北京路93号|周强林|药 材 种植、经营|1,000.00|62|62|71091800-0|
|西藏诺迪康医药有限公司|有 限 责任公司|西藏自治区山南泽当白日街6号|陈达彬|藏药材、藏成药、中药材等经营|4,400.00|95|95|71091121-2|
|四川本草堂药业有限公司|有 限 责任公司|成都市金牛区洞子口乡古柏村|任北辰|中成药、中药材及医疗器械等的国内销售及批发|3,000.00|51|51|76507289-0|
|成都新江房地产开发有限公司|有 限 责任公司|成都市|杨春燕|房地产开发|2,000.00|100|100|66759353-7|

(三)本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|组织机构代码|
|二、联营企业|||||||||
|渠县新太医药有限公司|有 限 责任公司|四 川渠县|廖中标|药品批发|100|25|25|75232374-2|
|天府商品交易所有限公司|有 限 责任公司|四 川成都|刘昂生|商品交易及服务|11,000|9.0909|9.0909|58261111-8|

(四)本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|四川恒星生物医药有限公司|其他|76539885-8|
|王达均|其他||
|罗升联|其他||
|苟碧群|其他||
|秦林|其他||

(五)关联交易情况
1、其他关联交易
本期无关联交易事项。
(六)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|渠县新太医药有限公司|1,122,200.00|167,207.80|3,120,200.00|134,861.92|

上市公司应付关联方款项:
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|四川恒星生物医药有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00|
|其他应付款|西藏华西药业集团有限公司|704,571.00|704,571.00|
|其他应付款|王达均|405,625.00|1,005,625.00|
|其他应付款|罗升联|1,100,000.00|1,000,000.00|
|其他应付款|苟碧群|2,000,000.00||
|其他应付款|秦林|5,000,000.00||

九、股份支付：
无
十、或有事项：
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截止2013年12月31日，公司无需披露的或有事项。
十一、承诺事项：
(一)重大承诺事项
截止2013年12月31日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。
(二)前期承诺履行情况
公司前期无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项：
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|8,735,340.00|

(二)其他资产负债表日后事项说明
1、2014年1月8日，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委托资产整体转让协议》，将公司短期借款 94,768,908.40元及借款利息 33,536,393.97元转让给西藏自治区国有资产经营公司。
2、公司控股子公司四川本草堂药业有限公司（以下简称"本草堂"，公司持有其51%的股份）因经营需要，于
2014年3月3日与重庆银行股份有限公司成都分行（以下简称"重庆银行"）签订了《（最高额）授信业务总合
同》，本草堂获得重庆银行4000万元授信额度，期限一年（自2014年3月3日起至2015年3月2日止），本
次融资为银行承兑汇票（保证金比例50%）。作为本合同最高额授信业务的担保，本草堂同时和重庆银行签署
了《最高额质押合同》和《最高额抵押合同》，抵押物为本草堂公司库存商品。
截止本公告日，本草堂获得重庆银行的银行承兑汇票授信额度累计为1亿元（其中保证金比例50%）。
3、2014年1月公司因与中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行借款纠纷，公司未在规定时间内按照西藏自治区高级人民法院（2014）藏法执字第 1号和（2014）藏法执字第 2号《执行通知书》的要求履行义务，西藏自治区高级人民法院于 2014年 1月 20日下达了西藏自治区高级人民法院（2014）藏法执裁字第 01号（2014）藏法执裁字第 02号《执行裁定书》，对本公司在本案中抵押的财产进行查封，查封期限 2年，查封资产包含：存货的开发成本中土地使用权原值 2,887.57万元，摊余价值 2,675.76万元；投资性房地产中的屋原值 5,533.68万元，净值 3,573.27万元；固定资产中房屋建筑物原值 3,270.58万元、净值 2,094.42万元；无形资产中的土地使用权原值432.77万元，净值275.64万元。
4、在资产负债表日 2013年 12月 31日，深圳市康哲药业有限公司及其一致行动人天津康哲医药科技发展有限公司、深圳市康哲医药科技开发有限公司合计持有公司 697.2762万股的股权，持股比例为4.79%，在报表日后其在公开市场收购公司股票，截至 2014年 3月 31日，其共持有公司 1066.0193万股股权，持股比例为7.32%。
5、公司 2014年 4月 14日第四届第二十次董事会会议批准《2013年度利润分配预案》，拟以现有总股本145,589,000股为基数向全体股东按每10股派发现金股利0.6元(含税)。
十三、其他重要事项：
(一)其他
1、投资开发西藏药业医药创新园区项目的情况
由于成都市城市发展的需要，成都锦江区人民政府将其位于琉璃乡麻柳湾村的工业园区改型为总部基地园区。本公司全资子公司成都诺迪康生物制药有限公司（以下简称成都诺迪康）将规划迁址于政府划定的城外新的工业区，并对公司所属位于锦江区工业园区的房地产（土地51577.38平米、房屋25932.05平米）进行二次开发。
为此，成都诺迪康于2007年11月注册了全资子公司成都新江房地产开发有限公司（以下简称新江公司）。
2008年 1月，成都诺迪康将其全部的房屋、土地和部分设备投资到新江公司，由新江公司对该房地产进行二次开发，将其打造成《西藏药业医药创新园区》，使其成为一个集办公、生活、商业、娱乐为一体的综合大经济社区，并产生最大的经济效益，并影响及带动周边地区的经济发展及人脉、商脉的汇集。受2008年国际金融危机的影响，项目启动资金未能到位，以及土地房屋权属过户、土地属性变更等工作尚未办理完毕，因此该项目尚未动工。
2010年 3月 19日董事会召开会议通过了《关于启动西藏药业医药创新园区一期开发的议案》，认为启动该房地产项目的时机已经成熟，授权公司经营管理班子负责该项目的具体实施。2010年已开展工作包括：按照成都市锦江区规划管理局咨询项目开发要求进行项目开发前资料准备工作；土地测量成果的申请、审定；《建设项目规划意见书》的申报、审定；《建设项目红线图》的申报、审定。
2011年已开展工作包括：《建设项目用地规划许可证》的申报、审定；《建设项目设计条件通知书》的申报、审定；组织设计公司招标，进行建设项目方案设计。
根据2012年2月成都市锦江区创意产业商务区管理委员会发布《关于调整商务区核心发展区土地性质征意见的通知》，公司同意按照相关法律法规进行土地性质变更，且该土地调规意愿已书面回复成都锦江区创意商务区管理委员会。
截至2013年 12月31日，土地、房屋的产权尚属于成都诺迪康公司，土地因抵押暂无法办理过户，房屋产权正在过户过程中。2014年1月成都诺迪康已取得过户不征营业税证明，2014年3月成都诺迪康已交纳转让商业房土地增值税100万元。
2、公司股权被轮候冻结情况
截止2013年12月31日，控股股东股权冻结或质押情况为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|冻结或质押单位|冻结或质押股数（万股）|冻结或质押日期|备注|
|西藏华西药业集团有限公司|西藏自治区投资有限公司|1,400.00|2010年6月30日|质押|
|西藏华西药业集团有限公司|四川省资阳市中级人民法院|2,635.00|2012年10月24日|司法冻结|
|西藏华西药业集团有|四川省达州市中级人民|513.00|2006年8月23日|司法冻结|

||||||
|-|-|-|-|-|
|限公司|法院||||
|西藏华西药业集团有限公司|四川省资阳市中级人民法院|513.00|2012年10月24日|司法轮候冻结|
|西藏华西药业集团有限公司|西藏自治区高级人民法院|2,000.00|2011年5月18日|司法轮候冻结|
|北京新凤凰城房地产开发有限公司|中航信托股份有限公司|2,696.00|2012年4月27日|质押|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|其他不重大应收账款|315,691.70|100|||106,598.40|100|480.13|100|
|组合小计|315,691.70|100|||106,598.40|100|480.13|100|
|合计|315,691.70|/||/|106,598.40|/|480.13|/|

应收账款种类的说明：
①公司将单项金额在500万元（含500万）以上的非合并范围内的应收账款划分为单项金额重大的应收账款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②将单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的应收账款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按照100%的比例计提坏账准备。
③除上述两类应收账款以外的应收账款，公司将其划分为其他不重大的应收账款。此类应收账款，根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在6个月以内）约定期限以内的应收账款不计提坏账准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|315,691.70|100||106,598.40|100|480.13|
|1年以内小计|315,691.70|100||106,598.40|100|480.13|
|合计|315,691.70|100||106,598.40|100|480.13|

2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|三明鹭燕医药有限公司|客户|97,584.00|一年以内|30.91|
|片仔癀（漳州）医药有限公司|客户|68,942.20|一年以内|21.84|
|福建鹭燕中宏医药有限公司|客户|62,752.00|一年以内|19.88|
|乐清四川商会|客户|31,888.50|一年以内|10.10|
|吴振卓|客户|27,000.00|一年以内|8.55|
|合计|/|288,166.70|/|91.28|

(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款|||||20,000,000.00|11.2|20,000,000.00|99.13|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款|175,281.00|0.12|175,281.00|94.00|175,281.00|0.10|175,281.00|0.87|
|其他不重大其他应收款|147,681,663.13|99.88|11,186.80|6.00|158,401,842.42|88.7|985.99||
|组合小计|147,856,944.13|100.00|186,467.80|100.00|158,577,123.42|88.80|176,266.99|0.87|
|合计|147,856,944.13|/|186,467.80|/|178,577,123.42|/|20,176,266.99|/|

其他应收款种类的说明：
①公司将单项金额在500万元（含500万）以上的非合并范围内的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②将单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，按照100%的比例计提坏账准备。
③除上述两类应收款项以外的其他应收款，公司将其划分为其他不重大的其他应收款。此类应收款项，根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在6个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|147,632,463.13|99.85|613.72|158,397,016.45|88.70|333.37|
|1年以内小计|147,632,463.13|99.85|613.72|158,397,016.45|88.70|333.37|
|1至2年||||4,825.97||652.62|
|2至3年|49,200.00|0.03|10,573.08||||
|3年以上|175,281.00|0.12|175,281.00|175,281.00|0.10|175,281.00|
|合计|147,856,944.13|100.00|186,467.80|158,577,123.42|88.80|176,266.99|

2、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|陕西精高企业（集团）有限公司|借款|20,000,000.00|2003 年借款，该公司工商执照已吊销，无法收回|否|
|合计|/|20,000,000.00|/|/|

3、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
|||||
|-|-|-|-|
|债务人名称|年末金额|计提坏账准备金额|性质及内容|
|西藏康达药业有限公司|69,375,917.51||往来款|
|成都诺迪康生物制药有限公司|31,472,318.92||往来款|
|四川本草堂药业有限公司|27,460,000.04||往来款|
|西藏诺迪康藏药材开发有限公司|12,146,361.93||往来款|
|四川诺迪康威光制药有限公司|6,845,602.50||往来款|
|合计|147,300,200.90|||

5、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收账款总额的比例(%)|
|西藏康达药业有限公司|子公司|69,375,917.51|1年以内|46.92|
|成都诺迪康生物制药有限公司|子公司|31,472,318.92|1年以内|21.29|
|四川本草堂药业有限公司|子公司|27,460,000.04|1年以内|18.57|
|西藏诺迪康藏药材开发有限公司|子公司|12,146,361.93|1年以内|8.21|
|四川诺迪康威光制药有限公司|子公司|6,845,602.50|1年以内|4.63|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|/|147,300,200.90|/|99.62|

6、其他应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收账款总额的比例(%)|
|西藏康达药业有限公司|子公司|69,375,917.51|46.92|
|成都诺迪康生物制药有限公司|子公司|31,472,318.92|21.29|
|四川本草堂药业有限公司|子公司|27,460,000.04|18.57|
|西藏诺迪康藏药材开发有限公司|子公司|12,146,361.93|8.21|
|四川诺迪康威光制药有限公司|子公司|6,845,602.50|4.63|
|合计|/|147,300,200.90|99.62|

(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期计提减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|
|四川诺迪康威光制药有限公司|32,335,705.88|32,335,705.88||32,335,705.88|||95|100|
|西藏康达药业有限公司|22,931,989.32|22,931,989.32||22,931,989.32|||95|100|
|西藏诺迪康藏药材开发有限公司|6,200,000.00|6,200,000.00||6,200,000.00|||62|62|
|西藏诺迪康医药有限公司|41,800,000.00|41,800,000.00||41,800,000.00|||95|95|
|四川本草堂药业有限公司|15,300,000.00|15,300,000.00||15,300,000.00|||51|51|
|成都诺迪康生物制药有限公司|127,197,846.14|127,197,846.14||127,197,846.14|||95|100|
|成都高新锦泓小额贷款有限责任公司|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|||6.67|6.67|

按权益法核算
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|天府商品交易所有限公司|10,000,000.00|9,517,560.23|10,607.13|9,528,167.36|9.0909|9.0909|

(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|72,013,561.88|67,065,417.18|
|其他业务收入|2,530,421.81|2,249,891.48|
|营业成本|23,860,758.60|24,943,158.94|

2、主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药行业|72,013,561.88|22,546,505.88|67,065,417.18|23,628,906.22|
|合计|72,013,561.88|22,546,505.88|67,065,417.18|23,628,906.22|

3、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|自有产品|72,013,561.88|22,546,505.88|67,065,417.18|23,628,906.22|
|合计|72,013,561.88|22,546,505.88|67,065,417.18|23,628,906.22|

4、主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|西南地区|70,997,872.01|22,227,853.09|66,775,860.93|23,591,991.89|
|其他地区|1,015,689.87|318,652.79|289,556.25|36,914.33|
|合计|72,013,561.88|22,546,505.88|67,065,417.18|23,628,906.22|

5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
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|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例（％）|
|西藏诺迪康医药有限公司|40,772,530.19|54.7|
|成都诺迪康生物制药有限公司|30,225,341.87|40.55|
|片仔癀（漳州）医药有限公司|289,351.11|0.39|
|福建鹭燕中宏医药有限公司|160,902.56|0.22|
|三明鹭燕医药有限公司|111,206.84|0.15|
|合计|71,559,332.57|96.01|

(五)投资收益：
1、投资收益明细
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|2,085,298.94|2,797,115.76|
|权益法核算的长期股权投资收益|10,607.13|-482,439.77|
|处置长期股权投资产生的投资收益|0.00|-2,300,000.00|
|合计|2,095,906.07|14,675.99|

2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|成都高新锦泓小额贷款有限责任公司|2,085,298.94|2,797,115.76|本年分红减少|
|合计|2,085,298.94|2,797,115.76|/|

3、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|天府商品交易所有限公司|10,607.13|-482,439.77|本年实现盈利|
|合计|10,607.13|-482,439.77|/|

本年投资收益较上年增加208.12万元，增长14181.19%，主要原因是上期确认了转让子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司股权损失230万元。
(六)现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
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|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|31,361,250.51|19,871,899.46|
|加：资产减值准备|76,197.96|6,591,102.68|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,002,673.66|3,002,957.62|
|无形资产摊销|6,158,605.12|5,983,605.12|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|7,548,523.70|8,101,411.28|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,095,906.07|-14,675.99|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-977,262.76|-621,307.63|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|274,076.00|-6,932,182.60|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|10,155,637.94|7,196,300.57|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|55,789,764.70|5,737,429.15|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|111,293,560.76|48,916,539.66|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||

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|-|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|147,811,199.66|62,912,612.58|
|减：现金的期初余额|62,912,612.58|61,713,826.28|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|84,898,587.08|1,198,786.30|

十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|-26,903.05|20,930.96|-16,150.13|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|2,591,422.20|3,698,830.00|1,045,000.00|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||51,495.25|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|992,499.21|4,534.88|-65,167.34|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|2,085,298.94|4,749,997.13||
|少数股东权益影响额|-3,844.00|-5,509.95|59,423.77|
|所得税影响额|-543,633.78|-698,749.54|-100,713.39|
|合计|5,094,839.52|7,770,033.48|973,888.16|

(二)净资产收益率及每股收益
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|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|7.18|0.187|0.187|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|5.83|0.1515|0.16|

(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（一）资产负债表项目
1、货币资金年末较年初增加24,018.30万元，增长110.21%，主要原因系子公司西藏诺迪康医药有限公司收到了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款20,000万元。
2、应收票据年末较年初增加1,127.99万元，增长48.80%，主要原因系公司销售业务票据结算比例增加所致。
3、其他应收款年末较年初减少574.97万元，降低35.79%，主要原因系本期减少了借支款项。
4、在建工程年末较年初增加 1,288.69万元，增长861.62%，主要原因系子公司成都诺迪康生物制药有限公司本期GMP改造投入增加，以保证及时完成验收投入生产。
5、无形资产年末较年初增加1,108.67万元，增长60.84%，主要原因系公司本期在拉萨购入一块土地。
6、预收款项年末较年初增加21,641.60万元，增长2,779.15%，主要原因系子公司西藏诺迪康医药有限公司收到了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款20,000万元。
7、应付职工薪酬年末比年初增加282.61万元，增长110.44%，主要原因系本期营业额和回款进度增加计提的工资及奖金金额大于上期。
8、其他应付款年末比年初增加3,707.09万元，增长55.82%，主要原因系子公司四川本草堂药业有限公司收到
的药品合作推广资金及往来借款金额增加较大。
9、其他非流动负债年末比年初增加 632.14万元，增长51.70%，原因系本期收到的政府与资产相关的政府补
助金额增加。
（二）利润表项目
1、本年投资收益较上年减少 218.25万元，降低51.01%，主要原因系上期购买短期银行理财产品收益 195.29万元，本期没进行其同类的理财业务。
2、本年所得税费用较上年增加458.95万元，增长296.92%，主要系上年增加的递延所得税资产大于本年增加、上年所得税汇算冲减了以前年度多预提的所得税费用以及本期部分子公司实现盈利增加影响本年应纳所得税费用增加。
第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件，注册会计师对控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明原件；
(三)报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告原稿及相关文件；
(四)上述文件放置地：公司董秘办。
董事长：陈达彬西藏诺迪康药业股份有限公司2014年4月16日