北京朗依制药有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 3-00617号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真Fax：+86（10）82327668
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网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 DisBeijing,China,100083
审计报告
大信审字[2015]第3-00617号北京朗依制药有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京朗依制药有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2015年1-6月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-6月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣
中国·北京 中国注册会计师：张希海
二○一五年十月二十六日
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||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表|||||
|编制单位：北京朗依制药有|||||
|||||单位：人民币元|
|限公司|||||
|||2015年6月30|2014年12月31||
|项 目|附注|||2013年12月31日|
|||日|日||
|流动资产：|||||
||五、（一）|23,248,715.04|10,388,423.75|24,116,407.26|
|货币资金|||||
|以公允价值计量且其变|||||
|动计入当期损益的金融资|||||
|产|||||
|衍生金融资产|||||
||五、（二）|11,594,757.34|4,185,691.67|5,178,123.09|
|应收票据|||||
||五、（三）|14,959,269.09|49,407,393.31|23,968,333.57|
|应收账款|||||
||五、（四）|1,983,068.68|2,107,319.16|11,888,558.84|
|预付款项|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
||五、（五）|2,048,947.07|144,389,219.24|2 16,013,523.83|
|其他应收款|||||
||五、（六）|35,198,313.30|39,309,719.54|41,212,014.73|
|存货|||||
|划分为持有待售的资产||||0.00|
|一年内到期的非流动资|||||
|产|||||
||五、（七）|0.00||2,457,183.57|
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||89,033,070.52|249,787,766.67|3 24,834,144.89|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||

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|-|-|-|-|-|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
||五、（八）||70,368,100.00|55,000,000.00|
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
||五、（九）|6,199,709.60|11,142,179.83|11,146,830.81|
|固定资产|||||
||五、（十）|128,890,009.26|4 9,652,711.49|3,095,642.82|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
||五、（十一）|37,998,595.19|28,302,429.94|28,955,229.01|
|无形资产|||||
|开发支出||||0.00|
|商誉|||||
||五、（十二）|0.00|33,999.90|464,213.08|
|长期待摊费用|||||
||五、（十三）|188,106.99|519,816.91|229,360.01|
|递延所得税资产|||||
||五、（十四）|15,805,823.74|709,684.92|527,180.30|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||189,082,244.78|1 60,728,922.99|9 9,418,456.03|
|资产总计||278,115,315.30|4 10,516,689.66|4 24,252,600.92|

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|-|-|-|-|-|
|资产负债表（续）|||||
|编制单位：北京朗依制药有|||||
|||||单位：人民币元|
|限公司|||||
|||2015年6月30|2014年12月31||
|项 目|附注|||2013年12月31日|
|||日|日||
|流动负债：|||||
||五、（十五）|0.00|40,000,000.00|40,000,000.00|
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动|||||
|计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
||五、（十六）|5,518,200.25|2,592,220.27|3,817,114.39|
|应付账款|||||
||五、（十七）|21,568,729.09|25,554,868.92|30,416,505.77|
|预收款项|||||
||五、（十八）|1,770,517.93|1,526,156.52|2,024,545.59|
|应付职工薪酬|||||
||五、（十九）|3,668,818.07|17,336,877.17|16,139,297.51|
|应交税费|||||
|应付利息|||||
||五、（二十）||62,972,079.35||
|应付股利|||||
||五、（二十一）|6,556,673.85|24,190,581.56|97,616,172.02|
|其他应付款|||||
|划分为持有待售的负债|||||

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|-|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||||0.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||39,082,939.19|174,172,783.79|1 90,013,635.28|
|非流动负债：|||||
||五、（二十二）||60,000,000.00||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
||五、（二十三）|1,922,980.00|1,738,980.00|1,027,980.00|
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||1,922,980.00|61,738,980.00|1,027,980.00|
|负债合计||41,005,919.19|235,911,763.79|1 91,041,615.28|
|所有者权益：|||||
||五、（二十四）|40,000,000.00|40,000,000.00|40,000,000.00|
|实收资本|||||
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||

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|-|-|-|-|-|
|专项储备|||||
||五、（二十五）|20,000,000.00|20,000,000.00|19,186,429.64|
|盈余公积|||||
||五、（二十六）|177,109,396.11|1 14,604,925.87|1 74,024,556.00|
|未分配利润|||||
|归属于母公司所有者权益合|||||
|||237,109,396.11|1 74,604,925.87|2 33,210,985.64|
|计|||||
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||237,109,396.11|1 74,604,925.87|2 33,210,985.64|
|负债和所有者权益总计||278,115,315.30|4 10,516,689.66|4 24,252,600.92|

||||||
|-|-|-|-|-|
|利润表|||||
|编制单位：北京朗依制药有|||||
|||||单位：人民币元|
|限公司|||||
|项 目|附注|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
||五、（二十七）|126,885,091.85|293,391,026.35|252,668,361.25|
|一、营业收入|||||
||五、（二十七）|26,496,196.75|74,778,132.21|67,309,506.57|
|减：营业成本|||||
||五、（二十八）|3,321,399.47|4,818,468.77|3,755,297.05|
|营业税金及附加|||||
||五、（二十九）|16,968,733.05|38,547,616.27|35,431,953.39|
|销售费用|||||
||五、（三|7,554,235.33|24,944,579.68|31,584,798.08|
|管理费用|||||

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||||||
|-|-|-|-|-|
||十）||||
||五、（三十一）|439,876.00|2,779,282.92|2,197,516.65|
|财务费用|||||
||五、（三十二）|-2,211,399.49|1,936,379.37|-1,385,873.45|
|资产减值损失|||||
|加：公允价值变动收益|||||
||五、（三十三）|26,590.42|133,584,905.57|25,000,000.00|
|投资收益|||||
|其中：对联|||||
|营企业和合营企业的投|||||
|资收益|||||
|二、营业利润||74,342,641.16|279,171,472.70|138,775,162.96|
||五、（三十四）|617,387.97|1,057,180.00|2,537,048.14|
|加：营业外收入|||||
|其中：非流动资产|||||
|处置利得|||||
||五、（三十五）|1,319,308.11|1,693,728.24|1,849,265.85|
|减：营业外支出|||||
||五、（三十五）|752,554.92|||
|其中：非流动资产|||||
|处置损失|||||
|三、利润总额||73,640,721.02|278,534,924.46|139,462,945.25|
||五、（三十六）|11,136,250.78|22,280,587.50|16,992,360.58|
|减：所得税费用|||||
|四、净利润||62,504,470.24|256,254,336.96|122,470,584.67|

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|-|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||||
||0.00||0.00|
|六、综合收益总额|62,504,470.24|256,254,336.96|122,470,584.67|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益|1.56|6.41|3.06|
|（二）稀释每股收益|1.56|6.41|3.06|

||||||
|-|-|-|-|-|
|现金流量表|||||
|编制单位：北京朗依制药有|||||
|||||单位：人民币元|
|限公司|||||
|||2015年1-6|||
|项 目|附注||2014年度|2013年度|
|||月|||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现||173,273,546.41|312,498,071.65|288,013,461.14|
|金|||||
|收到的税费返还||0.00|0.00|0.00|
||五、（三十七）|859,916.97|740,002.72|1,556,360.80|
|收到其他与经营活动有关的|||||
|现金|||||
|经营活动现金流入小计||174,133,463.38|313,238,074.37|289,569,821.94|
|购买商品、接受劳务支付的现||23,046,021.21|64,153,437.56|102,580,943.71|
|金|||||
|支付给职工以及为职工支付||8,551,024.00|22,935,858.76|24,490,949.58|
|的现金|||||
|支付的各项税费||46,784,291.13|66,080,743.67|45,417,915.81|
||五、（三十七）|30,114,981.00|45,256,247.14|70,924,343.12|
|支付其他与经营活动有关的|||||
|现金|||||
|经营活动现金流出小计||108,496,317.34|198,426,287.13|243,414,152.22|
|经营活动产生的现金流量净额||65,637,146.04|114,811,787.24|46,155,669.72|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||0.00|0.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金||26,590.42|133,584,905.57|25,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长||4,721,603.85|755.56|0.00|
|期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位||70,368,100.00|0.00|37,900,000.00|
|收到的现金净额|||||
||五、（三十七）|0.00||0.00|
|收到其他与投资活动有关的|||||
|现金|||||
|投资活动现金流入小计||75,116,294.27|133,585,661.13|62,900,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其||99,171,262.26|43,879,737.93|8,890,272.35|
|他长期资产支付的现金|||||
|投资支付的现金||0.00|0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位||0.00|15,368,100.00|0.00|
|支付的现金净额|||||
||五、（三十七）|0.00|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的|||||
|现金|||||
|投资活动现金流出小计||99,171,262.26|59,247,837.93|8,890,272.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,054,967.99|74,337,823.20|54,009,727.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投||0.00|0.00|0.00|
|资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||0.00|100,000,000.00|40,000,000.00|
||五、（三十七）|143,598,870.60|75,764,641.91|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的|||||
|现金|||||
|筹资活动现金流入小计||143,598,870.60|175,764,641.91|40,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||100,000,000.00|40,000,000.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利息支||63,400,790.46|254,239,984.05|1,617,666.67|
|付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东||0.00|0.00|0.00|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|的股利、利润|||||
||五、（三十七）|8,919,966.90|84,402,251.81|123,997,374.69|
|支付其他与筹资活动有关的|||||
|现金|||||
|筹资活动现金流出小计||172,320,757.36|378,642,235.86|125,615,041.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,721,886.76|- 202,877,593.95|-85,615,041.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||||
|物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||12,860,291.29|-13,727,983.51|14,550,356.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||10,388,423.75|24,116,407.26|9,566,051.25|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表||||||||||||
|编制单位：北京朗依制药有限||||||||||||
||||||||||||单位：人民币元|
|公司||||||||||||
||2015年1-6月|||||||||||
|项 目||其他权益工具|||资本公|减：库|其他综|专项储||||
||实收资本||||||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|积|存股|合收益|备||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2 0,000,000.00|1 14,604,925.87|174,604,925.87|
|加：会计政策变更|||||||||||0.00|
|前期差错更正|||||||||||0.00|
|其他|||||||||||0.00|
|二、本年年初余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2 0,000,000.00|1 14,604,925.87|174,604,925.87|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|62,504,470.24|62,504,470.24|
|以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||62,504,470.24|62,504,470.24|
|（二）股东投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入的资本|||||||||||0.00|
|2.其他权益工具持有者投|||||||||||0.00|

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邮编100083 DisBeijing,China,100083
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权||||||||||||
||||||||||||0.00|
|益的金额||||||||||||
|4.其他|||||||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.提取盈余公积||||||||||0.00|0.00|
|2.对股东的分配|||||||||||0.00|
|3.其他|||||||||||0.00|
|（四）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增资本|||||||||||0.00|
|2.盈余公积转增资本|||||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||0.00|
|4.其他|||||||||||0.00|
|（五）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.本期提取|||||||||||0.00|
|2.本期使用|||||||||||0.00|
|（六）其他|||||||||||0.00|
|四、本期期末余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2 0,000,000.00|1 77,109,396.11|237,109,396.11|

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表||||||||||||
|编制单位：北京朗依制药有||||||||||||
||||||||||||单位：人民币元|
|限公司||||||||||||
||2014年度|||||||||||
|项 目||其他权益工具|||资本公|减：库|其他综|专项储||||
||实收资本||||||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|积|存股|合收益|备||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1 9,186,429.64|174,024,556.00|233,210,985.64|
|加：会计政策变更|||||||||||0.00|
|前期差错更正|||||||||||0.00|
|其他|||||||||||0.00|
|二、本年年初余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1 9,186,429.64|174,024,556.00|233,210,985.64|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|813,570.36|-59,419,630.13|-58,606,059.77|
|少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||256,254,336.96|256,254,336.96|
|（二）股东投入和减少资||||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|本||||||||||||

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的资本|||||||||||0.00|
|2.其他权益工具持有者投||||||||||||
||||||||||||0.00|
|入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权||||||||||||
||||||||||||0.00|
|益的金额||||||||||||
|4.其他|||||||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|813,570.36|- 315,673,967.09|-314,860,396.73|
|1.提取盈余公积|||||||||813,570.36|-813,570.36|0.00|
|2.对股东的分配||||||||||-314,860,396.73|-314,860,396.73|
|3.其他|||||||||||0.00|
|（四）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增资本|||||||||||0.00|
|2.盈余公积转增资本|||||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||0.00|
|4.其他|||||||||||0.00|
|（五）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.本期提取|||||||||||0.00|
|2.本期使用|||||||||||0.00|

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||||||0.00|
|四、本期期末余额|40,000,000.00|0.0|0 0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2 0,000,000.0|0 114,604,925.87|174,604,925.87|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：北京朗依制药有限公司|||||||||||单位：人民币元|
||2013年度|||||||||||
|项 目||其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储||||
||实收资本||||||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|积|股|合收益|备||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00||||||||6,939,371.17|63,801,029.80|110,740,400.97|
|加：会计政策变更|||||||||||0.00|
|前期差错更正|||||||||||0.00|
|其他|||||||||||0.00|
|二、本年年初余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6,939,371.17|63,801,029.80|110,740,400.97|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1 2,247,058.47|1 10,223,526.20|122,470,584.67|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||122,470,584.67|122,470,584.67|
|（二）股东投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的资本|||||||||||0.00|
|2.其他权益工具持有者投入资||||||||||||
||||||||||||0.00|
|本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的||||||||||||
||||||||||||0.00|
|金额||||||||||||
|4.其他|||||||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1 2,247,058.47|- 12,247,058.47|0.00|
|1.提取盈余公积|||||||||12,247,058.47|- 12,247,058.47|0.00|
|2.对股东的分配|||||||||||0.00|
|3.其他|||||||||||0.00|
|（四）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增资本|||||||||||0.00|
|2.盈余公积转增资本|||||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||0.00|
|4.其他|||||||||||0.00|
|（五）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.本期提取|||||||||||0.00|
|2.本期使用|||||||||||0.00|

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邮编100083 DisBeijing,China,100083
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||||||0.00|
|四、本期期末余额|40,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1 9,186,429.64|1 74,024,556.00|233,210,985.64|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日北京朗依制药有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）基本情况
北京朗依制药有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经北京市工商行政管理局核准，2003年7月15日成立，专业从事合成制药的有限责任公司，公司注册资本4,000.00万元。
营业执照注册号：110105005837753
法定代表人：仇思念
公司注册地为北京市朝阳区，公司住所位于北京市朝阳区管庄乡双桥路559号。
公司所处行业为化学合成制药，经营范围涵盖原料药生产与销售、多种剂型成品药的加工、制造与销售。包括：加工、制造片剂（含激素类）、软胶囊剂（含激素类）、散剂、硬胶囊剂、颗粒剂、喷雾剂、乳膏剂（含激素类）、软膏剂（含激素类）、原料药（氯喹那多、氯诺昔康、盐酸克林霉素棕榈酸酯、富马酸比索洛尔、普罗雌烯、佐米曲普坦）（药品生产许可证有效期至2015年12月24日）；技术推广服务；销售化工产品（不含危险化学品）。
主要产品涵盖妇科类、调节免疫类、抗过敏类、心血管类等。
公司自成立起历经数次股权变更，截至2015年6月30日，公司的股东及股权结构如下：
||
|-|
|持股数量|
|8,000,000.00|
|32,000,000.00|
|40,000,000.00|

（二）本财务报表业经本公司董事会于 2015年10月26日决议批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日2、持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(八))、存货的计价方法(附注三(九))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(十二)(十五))、收入的确认时点(附注三(二十))等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的的财务状况以及2015年1-6月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(七)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(八)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在500万元及以上的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
组合类型 确定组合的依据
除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽
账龄组合
不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
其他组合 公司合并范围关联方
组合类型 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
其他组合
单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
其他组合
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证据表明发生坏账的情形除外。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 性质特殊
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备的计提方法
坏账准备。
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十一)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30|5|
|5-10|5|
|4|5|
|3-5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十六)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对销售收入确认的原则及时点如下：
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运到指定地点，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十一)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
国家财政部于 2014年修订和新颁布了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业会计准则第 37号—金融工具列报》从 2014年度及以后期间实施外，其他准则从 2014年 7月 1日起在执行企业会计准则的企业实施。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，本次会计政策变更未对报告期内财务报表产生影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|当期销项税额减当期可抵扣的进项税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
本公司于 2012年认证高新技术企业，并于 2012年 10月 30日取得北京市科委、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局联合下发的高新技术企业证书（证书编号：GF201211001179，有效期三年），根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011年 4号)规定，自 2011年 2月 1日起，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。公司 2015年企业所得税暂按15%的税率预缴。
五、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|17,081.99|60,950.18|
|23,231,633.05|10,327,473.57|
|23,248,715.04|10,388,423.75|

(二)应收票据
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|11,594,757.34|4,185,691.67|
|11,594,757.34|4,185,691.67|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日注：截至2015年6月30日，已背书转让未到期的应收票据金额为8,532,505.40元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
2015年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,078,777.58|100.00|1,119,508.49|
|16,078,777.58|100.00|1,119,508.49|

2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,288,718.22|100.00|2,881,324.91|
|52,288,718.22|100.00|2,881,324.91|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|25,428,665.92|100.00|1,460,332.35|
|25,428,665.92|100.00|1,460,332.35|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|15,213,285.18|5.00|760,664.26|51,788,060.32|5.00|2,589,403.02|25,095,956.92|5.00|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|377,614.50|10.00|37,761.45|167,948.90|10.00|16,794.89|38,340.00|10.00|
|155,168.90|20.00|31,033.78|38,340.00|20.00|7,668.00|46,980.00|20.00|
|85,320.00|50.00|42,660.00|53,820.00|50.00|26,910.00|110,169.00|50.00|
|247,389.00|100.00|247,389.00|240,549.00|100.00|240,549.00|137,220.00|100.00|
|16,078,777.58||1,119,508.49|52,288,718.22||2,881,324.91|25,428,665.92||

2、截至2015年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|4,418,550.00|27.48|
|2,689,000.00|16.72|
|1,469,475.00|9.14|
|1,356,230.00|8.43|
|1,114,800.00|6.93|
|11,048,055.00|68.70|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日||2014年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,886,816.18|95.15|1,971,934.81|93.58|11,750,364.97|
|||135,384.35|6.42|138,193.87|
|96,252.50|4.85||||
|1,983,068.68|100.00|2,107,319.16|100.00|11,888,558.84|

2、截至2015年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|504,989.75|
|403,615.38|
|282,248.72|
|259,000.00|
|174,095.77|
|1,623,949.62|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(五)其他应收款
1、其他应收款
2015年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,173,485.17|99.54|134,538.10|
|10,000.00|0.46||
|2,183,485.17|100.00|134,538.10|

2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|129,722,879.10|89.48||
|11,275,643.36|7.78|584,121.17|
|3,974,817.95|2.74||
|144,973,340.41|100.00|584,121.17|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|214,946,521.01|99.47||
|1,130,737.18|0.52|68,734.36|
|5,000.00|0.01||
|216,082,258.19|100.00|68,734.36|

（1）截至2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额|坏账金额|账龄|计提比例|计提理由|
||78,306,066.00|||1年以内|||
||9,500,000.00|||1年以内|||
||36,916,813.10|||2年以内|||
||5,000,000.00|||1年以内|||
||129,722,879.10||||||

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日（2）截至2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额|坏账金额||账龄|计提比例|计提理由|
||21,567,992.64|||1年以内||||
||36,522,563.04|||1年以内||||
||156,855,965.33|||4年以内||||
||214,946,521.01|||||||

（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|1,902,548.62|5|95,127.44|11,222,863.36|5|561,143.17|1,091,887.18|5|
|239,116.55|10|23,911.66|13,930.00|10|1,393.00|6,800.00|10|
|1,370.00|20|274.00|6,800.00|20|1,360.00|8,550.00|20|
|30,450.00|50|15,225.00|23,650.00|50|11,825.00|23,500.00|50|
||100||8,400.00|100|8,400.00||100|
|2,173,485.17||134,538.10|11,275,643.36||584,121.17|1,130,737.18||

2、其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
||124,722,879.10|
||8,950,000.00|
|10,000.00|24,817.95|
|477,600.00|10,063,391.50|
|1,133,604.20|791,090.05|
|239,116.55|247,516.55|
|323,164.42|173,645.26|
|2,183,485.17|144,973,340.41|

注：关联方往来款、关联方保证偿还往来款、备用金系单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，无减值风险，未计提坏账准备。其中关联方保证偿还往来款系按北京锦圣投资中心（有限合伙）购买本公司80%的股权时并购协议，由原实际控制人杨军先生保证负责偿还款项，截至2015年6月30日款项均已收到，无减值风险。
3、截至2015年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|职工借款|588,389.20|1年以内|26.95|
|个人借款|477,600.00|1-2年|21.87|
|职工借款|300,000.00|1年以内|13.74|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|226,865.80|2-3年|10.39|
|职工借款|100,000.00|1年以内|4.58|
||1,692,855.00||77.53|

4、截至2014年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来款|78,306,066.00|1年以内|54.01|
|关联方往来款|36,916,813.10|2年以内|25.46|
|关联方往来款|9,500,000.00|1年以内|6.55|
|个人借款|5,500,000.00|1年以内|3.79|
|关联方保证偿还往来款|5,000,000.00|1年以内|3.45|
||135,222,879.10||93.26|

5、截至2013年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来款|156,855,965.33|4年以内|72.59|
|关联方往来款|36,522,563.04|1年以内|16.90|
|关联方往来款|21,567,992.64|1年以内|9.98|
|个人借款|950,000.00|1年以内|0.44|
|其他|99,946.00|1年以内|0.05|
||215,996,467.01||99.96|

(六)存货
1、存货的分类
2015年6月30日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|15,695,375.43||
|127,410.70||
|6,538,553.03||
|4,414,794.27||
|5,106,959.37||

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日2015年6月30日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,315,220.50||
|35,198,313.30||

2014年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|20,607,841.22||
|133,942.94||
|14,817,654.44||
|326,005.96||
|1,012,153.91||
|2,412,121.07||
|39,309,719.54||

2013年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|9,629,674.03||
|220,235.92||
|14,549,594.06||
|3,276,884.30||
|5,147,602.28||
|8,388,024.14||
|41,212,014.73||

(七)其他流动资产
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|

(八)长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||70,368,100.00||70,368,100.00|55,000,000.00||
||||70,368,100.00||70,368,100.00|55,000,000.00||

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|本期计提减值准备|
|55,000,000.00|||55,000,000.00||
||15,368,100.00||15,368,100.00||
|55,000,000.00|15,368,100.00||70,368,100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|2015年6月30日|本期计提减值准备|
|55,000,000.00||55,000,000.00|||
|15,368,100.00|33,253,830.00|48,621,930.00|||
|70,368,100.00|33,253,830.00|103,621,930.00|||

注：本公司原持有北京利祥制药有限公司、朗依国际投资有限公司100%的股权。北京利祥制药有限公司成立于 2010年4月，朗依国际投资有限公司成立于2014年4月。2015年1月公司转让了利祥制药100%的股权；2015年3月，公司转让了朗依国际投资100%的股权。
报告期内子公司的分红情况详见五、（三十三）的说明。
(九)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
||16,568,835.31||1,786,142.17|
||963,283.56|695,725.63|66,525.64|
||963,283.56|695,725.63|66,525.64|
||17,532,118.87|695,725.63|1,852,667.81|
||6,173,998.70||1,034,147.97|
||1,283,949.89|96,386.99|349,848.93|
||1,283,949.89|96,386.99|349,848.93|
||7,457,948.59|96,386.99|1,383,996.90|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
||10,074,170.28|599,338.64|468,670.91|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
||17,532,118.87|695,725.63|1,852,667.81|
||565,226.49||22,218.38|
||565,226.49||22,218.38|
||5,550,745.06|695,725.63|14,700.00|
||5,550,745.06|695,725.63|14,700.00|
||12,546,600.30||1,860,186.19|
||7,457,948.59|96,386.99|1,383,996.90|
||538,087.11|41,308.71|162,405.57|
||538,087.11|41,308.71|162,405.57|
||1,333,811.59|137,695.70|1,549.69|
||1,333,811.59|137,695.70|1,549.69|
||6,662,224.11||1,544,852.78|
||5,884,376.19||315,333.41|

2、截至2015年6月30日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|3,856,077.53|3,663,273.65||
|791,119.36|751,563.39||
|4,647,196.89|4,414,837.05||

3、截至2015年6月30日，暂时闲置的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|1,562,826.87|704,280.37||
|1,562,826.87|704,280.37||

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(十)在建工程
1、在建工程基本情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|104,700,218.35||104,700,218.35|49,652,711.49||49,652,711.49|3,095,642.82||
|24,189,790.91||24,189,790.91||||||
|128,890,009.26||128,890,009.26|49,652,711.49||49,652,711.49|3,095,642.82||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2014年1月1日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|122,680,000.00|3,095,642.82|46,557,068.67|||49,652,711.49|40.47|40%|2,757,352.70|2,757,352.70|6.40|
||3,095,642.82|46,557,068.67|||49,652,711.49|||2,757,352.70|2,757,352.70||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2015年1月1日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2015年6月30日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|122,680,000.00|49,652,711.49|55,047,506.86|||104,700,218.35|85.34|85%|4,042,019.37|1,284,666.67|6.40|
|98,994,100.00||24,189,790.91|||24,189,790.91|24.44|25%||||
||49,652,711.49|79,237,297.77|||128,890,009.26|||4,042,019.37|1,284,666.67||

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(十一)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|31,249,582.00|268,191.71|
||34,188.03|
||34,188.03|
|31,249,582.00|302,379.74|
|2,499,966.64|62,578.06|
|624,991.68|61,995.42|
|624,991.68|61,995.42|
|3,124,958.32|124,573.48|
|28,124,623.68|177,806.26|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|31,249,582.00|302,379.74|
|10,056,800.00||
|10,056,800.00||
|41,306,382.00|302,379.74|
|3,124,958.32|124,573.48|
|329,257.17|31,377.58|
|329,257.17|31,377.58|
|3,454,215.49|155,951.06|
|37,852,166.51|146,428.68|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|464,213.08||430,213.19||
|464,213.08||430,213.19||

|||||
|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|33,999.90||33,999.90||
|33,999.90||33,999.90||

(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日||2014年12月31日|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|188,106.99|1,254,046.59|519,816.91|3,465,446.08|229,360.01|
|188,106.99|1,254,046.59|519,816.91|3,465,446.08|229,360.01|

(十四)其他非流动资产
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|1,173,516.74||
|1,173,516.74||
|14,632,307.00|709,684.92|
|7,487,538.50||
|7,108,038.50||
|36,730.00|709,684.92|
|15,805,823.74|709,684.92|

(十五)短期借款
1、短期借款分类
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
||40,000,000.00|
||40,000,000.00|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(十六)应付账款
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|5,309,467.20|2,256,689.89|
|208,733.05|335,530.38|
|5,518,200.25|2,592,220.27|

(十七)预收款项
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|21,083,891.53|25,215,519.72|
|484,837.56|339,349.20|
|21,568,729.09|25,554,868.92|

截至2015年6月30日，账龄超过1年的大额预收款项：
|||
|-|-|
|所欠金额|账龄|
|178,000.00|3年以上|
|64,800.00|1-2年|
|57,780.80|1-2年|
|30,000.00|3年以上|
|25,000.00|1-2年|
|355,580.80||

(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,805,486.50|19,390,069.64|19,868,466.39|
|219,059.09|2,719,464.89|2,739,457.21|
||375,243.00|375,243.00|
|2,024,545.59|22,484,777.53|22,983,166.60|

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,327,089.75|7,425,793.69|7,606,786.48|
|199,066.77|1,154,165.67|1,102,580.47|
||373,769.00||
|1,526,156.52|8,953,728.36|8,709,366.95|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,543,012.35|14,239,207.19|14,802,639.01|
||2,052,800.60|2,052,800.60|
|128,653.75|1,534,421.15|1,549,626.61|
|111,268.10|1,360,368.44|1,371,240.24|
|6,954.26|66,585.62|68,519.82|
|10,431.39|107,467.09|109,866.55|
||1,066,188.00|1,066,188.00|
|133,820.40|497,452.70|397,212.17|
|1,805,486.50|19,390,069.64|19,868,466.39|

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|979,580.53|5,653,380.59|5,745,956.24|
||483,570.00|483,570.00|
|113,448.29|657,696.91|649,818.07|
|100,396.30|582,030.30|572,900.80|
|5,020.06|29,102.92|29,583.94|
|8,031.93|46,563.69|47,333.33|
||419,065.00|419,065.00|
|234,060.93|212,081.19|308,377.17|
|1,327,089.75|7,425,793.69|7,606,786.48|

3、设定提存计划情况
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|208,627.70|2,593,084.79|2,612,125.09|
|10,431.39|126,380.10|127,332.12|
|219,059.09|2,719,464.89|2,739,457.21|

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|189,587.40|1,099,205.40|1,047,847.76|
|9,479.37|54,960.27|54,732.71|
|199,066.77|1,154,165.67|1,102,580.47|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(十九)应交税费
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|2,266,795.97|7,326,007.39|
|1,097,077.66|9,094,533.88|
|173,734.72|512,981.21|
|74,457.74|219,849.09|
|49,638.49|146,566.06|
|7,113.49|6,704.47|
||30,235.07|
|3,668,818.07|17,336,877.17|

(二十)应付股利
||||
|-|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
||62,972,079.35||
||62,972,079.35||

注：2014年12月31日本公司召开股东会，通过2013年利润分配方案，方案规定向股东分配2013年年末累计可供分配的利润314,860,396.73元。2014年12月31日本公司与达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）、北京朗天经贸有限公司和杨军签订债务代偿协议，以分红款代偿债务 251,888,317.38元，故 2014年 12月 31日公司应付股利为62,972,079.35元。
(二十一)其他应付款
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|451,599.34|7,969,751.54|
|2,618,000.00|1,318,000.00|
|2,200,000.00|5,700,000.00|
|695,636.65|8,454,868.78|
|591,437.86|747,961.24|
|6,556,673.85|24,190,581.56|

截至2015年6月30日，大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|2,618,000.00|1年以内|
|2,200,000.00|1年以内|
|4,818,000.00||

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(二十二)长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日||2014年12月31日|||
|期末余额|利率|期末余额|利率|期末余额|
|||60,000,000.00|6.40%||
|||60,000,000.00|6.40%||

(二十三)长期应付款
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|1,922,980.00|1,738,980.00|
|1,922,980.00|1,738,980.00|

注：长期应付款系新经销商缴纳本公司的销售及防窜货保证金。
(二十四)实收资本
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|8,000,000.00|40,000,000.00|
|32,000,000.00||
|40,000,000.00|40,000,000.00|

(二十五)盈余公积
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|19,186,429.64|813,570.36||20,000,000.00|||
|19,186,429.64|813,570.36||20,000,000.00|||

(二十六)未分配利润
2015年6月30日
项目
||
|-|
|金额|
|114,604,925.87|
|114,604,925.87|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日2015年6月30日
项目
||
|-|
|金额|
|62,504,470.24|
|177,109,396.11|

2014年12月31日
项目
||
|-|
|金额|
|174,024,556.00|
|174,024,556.00|
|256,254,336.96|
|813,570.36|
|314,860,396.73|
|114,604,925.87|

2013年12月31日
项目
||
|-|
|金额|
|63,801,029.80|
|63,801,029.80|
|122,470,584.67|
|12,247,058.47|
|174,024,556.00|

(二十七)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-6月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|126,885,091.85|26,496,196.75|293,391,026.35|74,778,132.21|252,668,361.25|
|68,380,637.58|11,874,435.54|131,936,240.96|32,230,668.53|98,389,950.03|
|58,439,881.62|14,571,993.47|144,711,625.01|35,962,819.75|122,174,282.66|
|64,572.65|49,767.74|16,743,160.38|6,584,643.93|32,104,128.56|
|126,885,091.85|26,496,196.75|293,391,026.35|74,778,132.21|252,668,361.25|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(二十八)营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|917,065.50||
|1,402,528.15|2,810,773.44|
|601,083.49|1,204,617.19|
|400,722.33|803,078.14|
|3,321,399.47|4,818,468.77|

(二十九)销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|8,304,911.72|18,877,860.48|
|3,822,800.00|7,971,851.00|
|1,333,886.90|3,515,754.90|
|1,316,986.87|3,154,310.30|
|654,307.00|2,116,630.00|
|640,029.80|1,244,109.64|
|206,845.89|396,538.62|
|76,781.00|232,732.00|
|68,274.00|133,003.00|
|30,594.50|113,952.24|
|18,625.37|38,311.44|
|10,000.00|81,200.00|
|484,690.00|671,362.65|
|16,968,733.05|38,547,616.27|

(三十)管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|2,513,395.17|8,909,730.32|
|1,636,930.47|3,098,688.11|
|1,199,784.00|3,957,683.66|
|485,000.00|45,600.00|
|455,466.32|2,646,421.30|
|329,257.17|686,987.10|
|283,007.78|371,665.93|
|139,384.20|946,830.80|
|137,206.40|1,268,409.91|
|89,454.94|125,953.53|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|45,801.89|1,865,965.95|
|36,744.20|144,017.60|
|202,802.79|876,625.47|
|7,554,235.33|24,944,579.68|

(三十一)财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|485,922.98|2,765,902.42|
|60,916.97|21,829.50|
|14,869.99|35,210.00|
|439,876.00|2,779,282.92|

(三十二)资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|-2,211,399.49|1,936,379.37|
|-2,211,399.49|1,936,379.37|

(三十三)投资收益
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
||133,584,905.57|
|26,590.42||
|26,590.42|133,584,905.57|

注：根据股东会决议，2013年1月本公司确认并收到全资子公司北京利祥制药有限公司（以下简称“利祥制药”）分红收益25,000,000.00元；根据利祥制药关于公司2012-2013年度利润分配方案的股东决定，2014年4月本公司确认利祥制药分红收益133,584,905.57元，同时根据双方签订的债务折抵协议，该分红款用于折抵本公司欠利祥制药的债务。
(三十四)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|615,000.00|680.00|
||840,000.00|
|2,387.97|216,500.00|
|617,387.97|1,057,180.00|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日2、计入当期损益的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-6月||2014年度|||
|发生额|与资产相关/与收益相关|发生额|与资产相关/与收益相关|发生额|
|600,000.00|与收益相关||||
|||||1,000,000.00|
|||||300,000.00|
|||||200,000.00|
|15,000.00|与收益相关|680.00|与收益相关|3,810.99|
|615,000.00||680.00||1,503,810.99|

注1：根据《朝阳区高新技术产业发展专项资金支持项目协议书》，本公司于2015年6月23日收到北京市朝阳区财政局拨付高新技术产业发展资金600,000.00元。
注2：本公司于 2013年 12月 9日收到北京市朝阳区发展和改革委员会拨付的贷款贴息（中小企业发展专项资金）1,000,000.00元。
注3：根据《北京市工业企业稳增长奖励政策实施细则》，本公司于2013年8月27日收到北京市经济和信息化委员会拨付工业企业稳增长奖励款300,000.00元。
注4：根据硝呋太尔制霉素阴道软胶囊《高新技术产业项目申报书》，本公司于2013年1月28日收到北京市朝阳区财政局拨付的高新技术产业发展资金200,000.00元。
(三十五)营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|752,554.92||
|752,554.92||
||1,200,000.00|
|30,706.63|113,266.13|
|536,022.41|251,051.08|
|24.15|129,411.03|
|1,319,308.11|1,693,728.24|

(三十六)所得税费用
1、所得税费用明细
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|10,804,540.86|22,571,044.40|
|331,709.92|-290,456.90|
|11,136,250.78|22,280,587.50|

2、会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|73,640,721.02|278,534,924.46|
|11,046,108.15|41,780,238.67|
||-20,037,735.84|
|-23,504.64|-143,217.56|
|113,560.20|681,302.23|
|11,136,250.78|22,280,587.50|

(三十七)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|60,916.97|21,829.50|
|615,000.00|680|
|184,000.00|711,000.00|
||6,493.22|
|859,916.97|740,002.72|
|14,861,309.75|16,391,197.48|
|3,822,800.00|7,971,851.00|
|1,471,093.30|4,784,164.81|
|1,316,986.87|3,154,310.30|
|1,139,307.00|2,162,230.00|
|6,013,395.17|3,209,730.32|
|391,184.32|2,646,421.30|
|1,043,102.70|2,989,175.98|
|55,801.89|1,947,165.95|
|30,114,981.00|45,256,247.14|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|143,598,870.60|75,764,641.91|
|143,598,870.60|75,764,641.91|
|8,919,966.90|84,402,251.81|
|8,919,966.90|84,402,251.81|

(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|62,504,470.24|256,254,336.96|
|-2,211,399.49|1,936,379.37|
|741,801.39|1,730,185.81|
|360,634.75|686,987.10|
|33,999.90|430,213.18|
|752,554.92||
|428,711.11|2,351,666.67|
|-26,590.42|-133,584,905.57|
|331,709.92|-290,456.90|
|4,111,406.24|1,902,295.19|
|16,937,967.56|-20,742,105.33|
|-18,328,120.08|4,137,190.76|
|65,637,146.04|114,811,787.24|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|23,248,715.04|10,388,423.75|
|10,388,423.75|24,116,407.26|
|12,860,291.29|-13,727,983.51|

2、现金及现金等价物
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
|23,248,715.04|10,388,423.75|
|17,081.99|60,950.18|
|23,231,633.05|10,327,473.57|
|23,248,715.04|10,388,423.75|

(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年6月30日||2014年12月31日|||
|账面价值|受限原因|账面价值|受限原因|账面价值|
|27,812,127.84|贷款抵押|28,124,623.68|贷款抵押||
|27,812,127.84||28,124,623.68|||

注：本公司以公司京顺国用2010出字第00020号土地使用权为抵押，于2014年2月向中国建设银行北京顺义支行取得长期贷款6000万元。该笔贷款合同于2019年到期，公司于2015年4月已全部提前还清贷款，但是土地使用权抵押尚未办理解除手续。
六、在其他主体中的权益
无。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日七、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2015年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额68.70%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务。
3、市场风险
本公司的市场风险主要为利率风险，主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京市朝阳区|有限合伙企业：项目投资；投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理咨询。|1,666,000,000.00|80.00|

北京东方高圣投资管理咨询有限公司系本公司母公司的执行事务合伙人，承担无限责任。
2015年1月，达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）将其持有80%的公司股权转让给北京锦圣投资中心（有限合伙）。转让前本公司的母公司为达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙），母公司的执行事务合伙人为韩秀菊女士，实际控制人为杨军先生（注：韩秀菊为杨军的母亲），其信息如下：
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|原母公司对本公司的原持股比例(%)|
|西藏拉萨达孜县|实业投资、投资管理、投资咨询。|30,000,000.00|100.00|

(二)本公司子公司的情况
无。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杨军 本公司原实际控制人
达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）本公司原母公司，现股东
北京利祥制药有限公司 本公司原子公司，详见五、(八)长期股权投资
朗依国际投资有限公司 本公司原子公司，详见五、(八)长期股权投资
重庆朗天制药有限公司 原关联公司，同一原实际控制人
北京中瑞普信科技有限公司 原关联公司，同一原实际控制人
北京朗天经贸有限公司 原关联公司，同一原实际控制人
北京通和远博医药科技发展有限公司 原关联公司，同一原实际控制人
注：上述公司均为公司的原关联方，2015年1月，达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）将其持有80%的公司股权转让给北京锦圣投资中心（有限合伙）。
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日(四)关联交易情况
1、关联租赁情况
|||
|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|
|北京朗依制药有限公司|朝阳区吉庆里 6 号楼佳汇中心B座1502|
|北京朗依制药有限公司|北京顺义区龙湾屯原料药厂的厂房、土地、及固定资产|
|北京朗依制药有限公司|朝阳区吉庆里 6 号楼佳汇中心B座1801、1802|
|北京朗依制药有限公司|北京顺义区龙湾屯原料药厂的厂房、土地、及部分固定资产|
|北京朗依制药有限公司|朝阳区吉庆里 6 号楼佳汇中心B座1801、1802|
|北京朗依制药有限公司|北京顺义区龙湾屯原料药厂的厂房、土地、及部分固定资产|

注：报告期内，本公司向关联方杨军先生，租用其名下的朝阳区吉庆里6号楼佳汇中心的房间作为办公用房，租金确定遵循市场原则。2013年、2014年租赁办公房间的面积为686.75平方米，2015年1-6月租赁办公房间的面积为256.70平方米。
2、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|重庆朗天制药有限公司|20,000,000.00|2013年9月23日|2016年9月22日|
|北京朗依制药有限公司|40,000,000.00|2013年5月24日|2014年5月23日|
|北京朗依制药有限公司|40,000,000.00|2014年8月6日|2015年2月12日|
|北京朗依制药有限公司|30,000,000.00|2014年2月26日|2015年4月24日|
|北京朗依制药有限公司|30,000,000.00|2014年5月16日|2015年4月24日|

注：本公司为重庆朗天制药有限公司与招行重庆长寿支行签订的2000万元授信额度提供最高额不可撤销担保。重庆朗天制药有限公司于2014年8月18日已提前全部偿还贷款，截至2015年6月30日贷款余额为0。截至2015年6月30日本公司为其提供的担保金额为2000万元,担保余额为0.
北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日3、关联方资产转让情况
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|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-6月||2014年度|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|生产设备转让|4,163,573.92|88.18||||
|车辆转让|558,029.93|11.82|||1,195,604.41|
||4,721,603.85|100.00|||1,195,604.41|

注：2015年4月，本公司将一批龙湾屯原料药厂停产后无继续使用意向的设备资产有偿转让北京中瑞普信科技有限公司。转让资产账面原值4,953,821.10元，账面净值4,163,573.92元，转让协议价格为4,163,573.92元，本次转让净损益-604,963.79元系增值税销项税额导致。
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
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|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日||2014年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京利祥制药有限公司|||78,306,066.00|||
|北京中瑞普信科技有限公司|||36,916,813.10||21,567,992.64|
|重庆朗天制药有限公司|||9,500,000.00|||
|杨军|||||156,855,965.33|
|北京朗天经贸有限公司|||||36,522,563.04|
||||124,722,879.10||214,946,521.01|

2、应付项目
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|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日|2014年12月31日|
|杨军|374,782.00|4,169,751.54|
|北京中瑞普信科技有限公司|76,817.34||
|北京通和远博医药科技发展有限公司||3,800,000.00|
|北京利祥制药有限公司|||
|达孜星翼远达创业投资合伙企业（有限合伙）||62,972,079.35|
||451,599.34|70,941,830.89|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至财务报告日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至财务报告日，公司无需披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
本公司围绕医药系列产品打造一体化完整的产业链，形成了以妇科用药、调节免疫用药系列产品为核心，以朗依、唯田为主要产品，硝呋太尔、亦殊、洛雅等产品为辅的产业格局，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
截至财务报告批准报出日，无需要说明的其他重要事项。
十二、补充资料
（一）非经常性损益
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|-|-|
|2015年1-6月|2014年度|
|-752,554.92||
|615,000.00|680.00|
|-564,365.22|-637,228.24|
||133,584,905.57|
|105,284.40|46,070.58|
|-596,635.74|132,994,427.91|

北京朗依制药有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年6月30日（二）净资产收益率和每股收益
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|加权平均净资产收益率（%）|||||
|2015年1-6月|2014年度|2013年度|2015年1-6月|2014年度|
|0.30|0.71|0.71|1.56|6.41|
|0.31|0.34|0.56|1.58|3.08|

北京朗依制药有限公司
二○一五年十月二十六日第10页至第51页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：