天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|138,432,799.45|640,626,786.53|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|440,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|25,588,234.40|24,991,327.28|
|应收款项融资|||
|预付款项|20,526,735.38|16,120,415.37|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|7,274,201.63|3,745,339.30|
|其中：应收利息|3,829,931.49||
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|40,880,174.07|47,502,006.08|
|合同资产|||

||||
|-|-|-|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|10,443,746.10|8,873,454.90|
|流动资产合计|683,145,891.03|741,859,329.46|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||203,968.23|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|53,896,937.87|52,793,880.66|
|其他权益工具投资|195,768.33||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|150,287,143.67|154,360,102.78|
|在建工程|105,484,141.34|101,183,059.47|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|39,786,286.68|38,989,121.09|
|开发支出|279,611.65|174,757.28|
|商誉|3,301,151.52||
|长期待摊费用|42,945,597.92|37,895,206.04|
|递延所得税资产|4,416,346.39|4,404,924.27|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|400,592,985.37|390,005,019.82|
|资产总计|1,083,738,876.40|1,131,864,349.28|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||

||||
|-|-|-|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|18,091,056.75|22,526,753.50|
|预收款项|2,702,186.98|3,465,499.14|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|973,440.46|1,145,259.77|
|应交税费|6,563,049.14|4,146,043.75|
|其他应付款|4,976,612.65|4,089,498.69|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|33,306,345.98|35,373,054.85|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|11,603,654.22|12,288,341.04|
|递延所得税负债|41,342.08|43,392.06|
|其他非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|11,644,996.30|12,331,733.10|
|负债合计|44,951,342.28|47,704,787.95|
|所有者权益：|||
|股本|204,800,000.00|204,800,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|484,790,534.00|484,790,534.00|
|减：库存股|50,993,657.89||
|其他综合收益|124,026.25|130,176.17|
|专项储备|||
|盈余公积|49,924,378.71|49,924,378.71|
|一般风险准备|||
|未分配利润|350,142,253.05|344,514,472.45|
|归属于母公司所有者权益合计|1,038,787,534.12|1,084,159,561.33|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|1,038,787,534.12|1,084,159,561.33|
|负债和所有者权益总计|1,083,738,876.40|1,131,864,349.28|

法定代表人：吴宏 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机构负责人：付强2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|74,033,376.00|481,460,808.37|
|交易性金融资产|350,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|54,893,887.39|52,750,136.97|
|应收款项融资|||
|预付款项|5,268,847.81|3,047,836.40|
|其他应收款|9,978,090.62|11,706,604.90|

||||
|-|-|-|
|其中：应收利息|3,106,849.30||
|应收股利|||
|存货|18,074,621.60|20,887,461.92|
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||1,343,516.02|
|流动资产合计|512,248,823.42|571,196,364.58|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||203,968.23|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|414,882,370.87|413,779,313.66|
|其他权益工具投资|195,768.33||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|22,013,284.38|23,162,213.43|
|在建工程|321,153.88||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|3,574,984.70|3,242,729.51|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|39,101,967.95|34,363,141.80|
|递延所得税资产|3,145,106.63|3,169,907.65|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|483,234,636.74|477,921,274.28|
|资产总计|995,483,460.16|1,049,117,638.86|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|9,689,191.35|11,711,082.70|
|预收款项|618,174.52|664,237.66|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|962,538.73|1,127,973.89|
|应交税费|4,749,938.16|2,591,554.44|
|其他应付款|2,034,002.38|1,880,066.86|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|18,053,845.14|17,974,915.55|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|351,698.50|448,252.00|
|递延所得税负债|41,342.08|43,392.06|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|393,040.58|491,644.06|
|负债合计|18,446,885.72|18,466,559.61|
|所有者权益：|||
|股本|204,800,000.00|204,800,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|485,297,123.00|485,297,123.00|
|减：库存股|50,993,657.89||
|其他综合收益|124,026.25|130,176.17|
|专项储备|||
|盈余公积|49,924,378.71|49,924,378.71|
|未分配利润|287,884,704.37|290,499,401.37|
|所有者权益合计|977,036,574.44|1,030,651,079.25|
|负债和所有者权益总计|995,483,460.16|1,049,117,638.86|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|263,491,444.38|257,167,445.00|
|其中：营业收入|263,491,444.38|257,167,445.00|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|218,919,680.07|208,488,406.00|
|其中：营业成本|138,025,614.99|132,532,780.00|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|3,700,638.10|4,175,698.00|
|销售费用|59,764,712.00|53,338,534.00|
|管理费用|16,450,484.91|16,125,862.00|
|研发费用|1,224,145.26|2,262,074.00|
|财务费用|-245,915.19|53,458.00|
|其中：利息费用|||
|利息收入|639,892.40|572,346.00|

||||
|-|-|-|
|加：其他收益|884.30||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||11,549,569.87|11,104,124.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||3,345,250.86|1,869,206.00|
|的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填|||
||-135,749.66|-116,126.00|
|列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填|||
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
||-26,715.83|-11,116.00|
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|55,959,752.99|59,655,921.00|
|加：营业外收入|3,680,952.07|700,607.00|
|减：营业外支出|142,550.00|11,000.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|59,498,155.06|60,345,528.00|
|减：所得税费用|13,696,715.46|14,748,552.00|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|45,801,439.60|45,596,976.00|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||45,801,439.60|45,596,976.00|
|号填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|45,801,439.60|45,596,976.00|
|2.少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|-6,149.92|-53,811.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||-6,149.92|-53,811.00|
|的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综|||
||-6,149.92||
|合收益|||

||||
|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划变|||
|动额|||
|2.权益法下不能转损益的其|||
|他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价|||
||-6,149.92||
|值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价|||
|值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合|||
|||-53,811.00|
|收益|||
|1.权益法下可转损益的其他|||
|综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变|||
|动|||
|3.可供出售金融资产公允价|||
|||-53,811.00|
|值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他|||
|综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准|||
|备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|45,795,289.68|45,543,165.00|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||45,795,289.68|45,543,165.00|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.23|0.22|
|（二）稀释每股收益|0.23|0.22|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：吴宏 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机构负责人：付强
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|187,309,598.73|173,967,673.00|
|减：营业成本|101,375,805.12|94,206,482.00|
|税金及附加|1,957,886.92|2,296,921.00|
|销售费用|32,836,073.36|34,836,731.00|
|管理费用|14,367,655.17|13,418,646.00|
|研发费用|1,171,659.68|2,262,074.00|
|财务费用|-422,492.61|-220,431.00|
|其中：利息费用|||
|利息收入|478,816.74|383,177.00|
|加：其他收益|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||9,736,437.21|9,166,311.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||3,345,250.86|1,869,206.00|
|业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号|||
||11,631.50|-38,890.00|
|填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号|||
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
||-8,247.90|-6,008.00|
|填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|45,762,831.90|36,288,663.00|
|加：营业外收入|3,089,611.50|109,634.00|
|减：营业外支出|140,000.00|11,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||48,712,443.40|36,387,297.00|
|列）|||
|减：所得税费用|11,153,481.40|8,639,478.00|

||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|37,558,962.00|27,747,819.00|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||37,558,962.00|27,747,819.00|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|-6,149.92|-53,811.00|
|（一）不能重分类进损益的其他|||
||-6,149.92||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|变动额|||
|2.权益法下不能转损益的|||
|其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允|||
||-6,149.92||
|价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允|||
|价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综|||
|||-53,811.00|
|合收益|||
|1.权益法下可转损益的其|||
|他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值|||
|变动|||
|3.可供出售金融资产公允|||
|||-53,811.00|
|价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其|||
|他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值|||
|准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|六、综合收益总额|37,552,812.08|27,694,008.00|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||

||
|-|
|（二）稀释每股收益|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|302,046,828.02|298,007,353.00|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,643,267.40|596,858.00|
|经营活动现金流入小计|305,690,095.42|298,604,211.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|127,058,989.83|115,856,979.00|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净|||
|增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||69,699,325.83|62,294,519.00|
|金|||
|支付的各项税费|40,131,007.68|48,879,791.00|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|27,451,425.38|19,766,888.00|
|经营活动现金流出小计|264,340,748.72|246,798,177.00|
|经营活动产生的现金流量净额|41,349,346.70|51,806,034.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|7,108,905.99|7,545,861.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|450,000,000.00|445,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|457,108,905.99|452,545,861.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||15,289,829.36|6,587,867.00|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||3,822,460.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||4,195,093.52||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|890,000,000.00|890,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|909,484,922.88|900,410,327.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-452,376,016.89|-447,864,466.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||40,173,659.00|38,400,000.00|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,993,657.89||
|筹资活动现金流出小计|91,167,316.89|38,400,000.00|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-91,167,316.89|-38,400,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-502,193,987.08|-434,458,432.00|
|加：期初现金及现金等价物余额|640,626,786.53|612,756,679.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|138,432,799.45|178,298,247.00|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|212,878,981.33|219,456,521.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|8,476,911.74|11,398,489.00|
|经营活动现金流入小计|221,355,893.07|230,855,010.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|86,343,569.10|84,637,295.00|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||58,044,411.78|53,124,053.00|
|金|||
|支付的各项税费|26,229,311.77|32,654,033.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|13,234,866.76|7,677,679.00|
|经营活动现金流出小计|183,852,159.41|178,093,060.00|
|经营活动产生的现金流量净额|37,503,733.66|52,761,950.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|5,910,001.88|6,224,710.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|350,000,000.00|350,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|355,910,001.88|356,224,710.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||9,673,851.02|2,601,669.00|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||7,822,460.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||

||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|700,000,000.00|700,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|709,673,851.02|710,424,129.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-353,763,849.14|-354,199,419.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||40,173,659.00|38,400,000.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,993,657.89||
|筹资活动现金流出小计|91,167,316.89|38,400,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-91,167,316.89|-38,400,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-407,427,432.37|-339,837,469.00|
|加：期初现金及现金等价物余额|481,460,808.37|439,625,097.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|74,033,376.00|99,787,628.00|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|其他|小计||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||||计|
||204,8||||484,79||||49,924||344,51||1,084,||1,084,|
|一、上年期末余|||||||130,17|||||||||
||00,00||||0,534.||||,378.7||4,472.||159,56||159,56|
|额|||||||6.17|||||||||
||0.00||||00||||1||45||1.33||1.33|
|加：会计政||||||||||||||||
|策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|差错更正|||||||||
|同一|||||||||
|控制下企业合|||||||||
|并|||||||||
|其他|||||||||
||204,8|484,79|||49,924|344,51|1,084,|1,084,|
|二、本年期初余||||130,17|||||
||00,00|0,534.|||,378.7|4,472.|159,56|159,56|
|额||||6.17|||||
||0.00|00|||1|45|1.33|1.33|
|三、本期增减变|||50,993||||-45,37|-45,37|
|||||-6,149.||5,627,|||
|动金额（减少以|||,657.8||||2,027.|2,027.|
|||||92||780.60|||
|“－”号填列）|||9||||21|21|
|||||||45,801|45,795|45,795|
|（一）综合收益||||-6,149.|||||
|||||||,439.6|,289.6|,289.6|
|总额||||92|||||
|||||||0|8|8|
||||50,993||||-50,99|-50,99|
|（二）所有者投|||||||||
||||,657.8||||3,657.|3,657.|
|入和减少资本|||||||||
||||9||||89|89|
||||50,993||||-50,99|-50,99|
|1．所有者投入|||||||||
||||,657.8||||3,657.|3,657.|
|的普通股|||||||||
||||9||||89|89|
|2．其他权益工|||||||||
|具持有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|3．股份支付计|||||||||
|入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|||||||-40,17|-40,17|-40,17|
|（三）利润分配||||||3,659.|3,659.|3,659.|
|||||||00|00|00|
|1．提取盈余公|||||||||
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|||||||-40,17|-40,17|-40,17|
|3．对所有者（或|||||||||
|||||||3,659.|3,659.|3,659.|
|股东）的分配|||||||||
|||||||00|00|00|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转|||||||||
|1．资本公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．设定受益计|||||||||
|划变动额结转|||||||||
|留存收益|||||||||
|5．其他综合收|||||||||
|益结转留存收|||||||||
|益|||||||||
|6．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
||204,8|484,79|50,993||49,924|350,14|1,038,|1,038,787,534.12|
|四、本期期末余||||124,02|||||
||00,00|0,534.|,657.8||,378.7|2,253.|787,53||
|额||||6.25|||||
||0.00|00|9||1|05|4.12||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具|||||其他综合收益||盈余公积|一般|未分|||少数股东权益||
||||||资本|减：库存股||专项|||||||权益合|
||股本|优先|永续债|||||||风险|配利|其他|小计|||
|||||其他|公积|||储备|||||||计|
|||股||||||||准备|润|||||
||128,0||||561,59||||43,940||304,76||1,038,||1,038,4|
|一、上年期末|||||||166,950.00|||||||||
||00,00||||0,534.||||,921.0||7,170.||465,57||65,575.|
|余额||||||||||||||||
||0.00||||00||||0||00||5.00||00|
|加：会计||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||||
|同一||||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||128,0|561,59||43,940|304,76|1,038,|1,038,4|
|二、本年期初|||166,95|||||
||00,00|0,534.||,921.0|7,170.|465,57|65,575.|
|余额|||0.00|||||
||0.00|00||0|00|5.00|00|
|三、本期增减||||||||
||76,80|-76,80||||||
|变动金额（减|||-53,81||7,196,|7,143,|7,143,1|
||0,000|0,000.||||||
|少以“－”号填|||1.00||976.00|165.00|65.00|
||.00|00||||||
|列）||||||||
||||||45,596|45,543||
|（一）综合收|||-53,81||||45,543,|
||||||,976.0|,165.0||
|益总额|||1.00||||165.00|
||||||0|0||
|（二）所有者||||||||
|投入和减少资||||||||
|本||||||||
|1．所有者投入||||||||
|的普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-38,40|-38,40||
|（三）利润分|||||||-38,400|
||||||0,000.|0,000.||
|配|||||||,000.00|
||||||00|00||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者|||||-38,40|-38,40||
||||||||-38,400|
|（或股东）的|||||0,000.|0,000.||
||||||||,000.00|
|分配|||||00|00||
|4．其他||||||||
||76,80|-76,80||||||
|（四）所有者||||||||
||0,000|0,000.||||||
|权益内部结转||||||||
||.00|00||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转|76,80|-76,80||||||
|增资本（或股|0,000|0,000.||||||
|本）|.00|00||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．设定受益计||||||||
|划变动额结转||||||||
|留存收益||||||||
|5．其他综合收||||||||
|益结转留存收||||||||
|益||||||||
|6．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||204,8|484,79||43,940|311,96|1,045,|1,045,6|
|四、本期期末余额|||113,13|||||
||00,00|0,534.||,921.0|4,146.|608,74|08,740.|
||||9.00|||||
||0.00|00||0|00|0.00|00|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|项目|股本|其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配||所有者权|
||||||||||||其他||
|||优先股|永续债|其他|积|股|合收益|备|积|利润||益合计|
||204,800,000.00||||||||49,924,378.71|290,49|||
|一、上年期末余|||||485,297,123.00||130,176.|||||1,030,651,|
|||||||||||9,401.3|||
|额|||||||17|||||079.25|
|||||||||||7|||
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||204,80|||||290,49||
|二、本年期初余||485,297,||130,176.|49,924,3||1,030,651,|
||0,000.0|||||9,401.3||
|额||123.00||17|78.71||079.25|
||0|||||7||
|三、本期增减变||||||||
||||50,993,6|-6,149.9||-2,614,|-53,614,50|
|动金额（减少以||||||||
||||57.89|2||697.00|4.81|
|“－”号填列）||||||||
|（一）综合收益||||-6,149.9||37,558,|37,552,81|
|总额||||2||962.00|2.08|
|（二）所有者投|||50,993,6||||-50,993,65|
|入和减少资本|||57.89||||7.89|
|1．所有者投入|||50,993,6||||-50,993,65|
|的普通股|||57.89||||7.89|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|||||||-40,173|-40,173,65|
|（三）利润分配||||||||
|||||||,659.00|9.00|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．对所有者（或||||||-40,173|-40,173,65|
|股东）的分配||||||,659.00|9.00|
|3．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．设定受益计||||||||
|划变动额结转||||||||
|留存收益||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他综合收|||||||||
|益结转留存收|||||||||
|益|||||||||
|6．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
||204,80,000.0|0|||||287,88|977,036,574.44|
|四、本期期末余|||485,297,|50,993,6|124,026.|49,924,3|||
|||0|||||4,704.3||
|额|||123.00|57.89|25|78.71|||
||||||||7||

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||||
|项目|||||资本公|减：库存|其他综||盈余公|未分配利||所有者权|
||股本|优先|永续|||||专项储备|||其他||
|||||其他|积|股|合收益||积|润||益合计|
|||股|债||||||||||
||128,00||||||||||||
|一、上年期末余|||||562,097||166,950||43,940,|275,048,2||1,009,253,2|
||0,000.||||||||||||
|额|||||,123.00||.00||921.00|82.00||76.00|
||00||||||||||||
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||128,00||||||||||||
|二、本年期初余|||||562,097||166,950||43,940,|275,048,2||1,009,253,2|
||0,000.||||||||||||
|额|||||,123.00||.00||921.00|82.00||76.00|
||00||||||||||||
|三、本期增减变|76,800||||||||||||
||||||-76,800,||-53,811.|||-10,652,1||-10,705,992|
|动金额（减少以|,000.0||||||||||||
||||||000.00||00|||81.00||.00|
|“－”号填列）|0||||||||||||
|（一）综合收益|||||||-53,811.|||27,747,81||27,694,008.|
|总额|||||||00|||9.00||00|
|（二）所有者投|||||||||||||
|入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||||
|的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工|||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-38,400,0|-38,400,000|
|（三）利润分配|||||||
||||||00.00|.00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．对所有者（或|||||-38,400,0|-38,400,000|
|股东）的分配|||||00.00|.00|
|3．其他|||||||
||76,800||||||
|（四）所有者权||-76,800,|||||
||,000.0||||||
|益内部结转||000.00|||||
||0||||||
|1．资本公积转|76,800||||||
|||-76,800,|||||
|增资本（或股|,000.0||||||
|||000.00|||||
|本）|0||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他综合收|||||||
|益结转留存收|||||||
|益|||||||
|6．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||204,80||||||
|四、本期期末余||485,297|113,139.|43,940,|264,396,1|998,547,28|
||0,000.||||||
|额||,123.00|00|921.00|01.00|4.00|
||00||||||

三、公司基本情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于1994年9月20日成立。
本公司于2016年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易。所属行业为食品制造业类。
截至2019年6月30日止，本公司的总股本为20,480万股，每股面值人民币1元。注册地为中华人民共和国天津市，总部地址为中华人民共和国天津市。
本公司及子公司经批准的经营范围为糕点(烘焙类糕点、油炸类糕点、蒸煮类糕点、熟粉类糕点、月饼)生产；预包装食品兼散装食品、乳制品(不含婴幼儿配方奶粉)批发兼零售；工艺品零售；保健品零售；上述商品的网上销售(不含金融业务)；食品生产加工；柜台租赁；食品技术研发及相关咨询服务；餐饮服务；住宿、小型餐饮；普通货运；仓储；货物及技术进出口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；金属材料、铁矿粉、五金、交电、化工产品（危险化学品及易制毒品除外）、塑料原料及制品、计算机及附属设备、办公用品、日用百货、工艺品批发兼零售；自有房屋租赁；商业企业管理；市场经营与管理(市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营)；糕点、饮料制造(取得经营许可后方可经营)；食品销售；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；组织文化艺术交流活动；从事广告业务；机动车停车场服务(不含道路停车泊位)；从事食品领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；食品设备、计算机软件的研发与销售；市场营销策划及咨询；包装装潢设计；食品检验检测；企业管理服务等。于2019年6月30日止，本公司的实际经营主营业务为生产销售麻花、糕点等产品。
本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月22日批准报出。
截至2019年6月30日止纳入合并范围的子公司情况，详见“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营的特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2019年6月30日的合并及公司财务状况以及
2019年1-6月合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下企业合并：购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
（3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（5）金融工具的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金
融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额超过1,000,000元。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在|
||客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有|
||款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差|
||额，计提坏账准备，计入当期损益。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|应收销售款组合|账龄分析法|
|备用金组合|其他方法|

|||
|-|-|
|押金组合|其他方法|
|关联方组合|其他方法|
|其他组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|6 个月以内|0.00%|0.00%|
|6 个月-1年|10.00%|10.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|
|3－4年|100.00%|100.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|备用金组合|0.00%|0.00%|
|押金组合|0.00%|0.00%|
|关联方组合|0.00%|0.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回|
||款项。|
|坏账准备的计提方法|根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差|
||额进行计提。|

11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、应收账款”。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；
对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|10-40 年|5%|9.50%-2.38%|
|机器设备|年限平均法|5-12 年|5%|19.00%-7.92%|
|运输工具|年限平均法|8 年|5%|11.88%|
|计算机、电子设备及办|||||
||年限平均法|5-10 年|5%|19.00%-9.50%|
|公设备|||||

16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、商标使用权及计算机软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命（年）|依据|
|土地使用权|40-50|按产权证使用年限|
|商标使用权|10|法律规定|
|计算机软件|5|预计使用年限|

定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研究活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：a.麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
b.管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
c.前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
d.有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
e.麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
a.离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
b.基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付
本公司的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在
达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（3）权益工具公允价值确定的方法
本公司采用现金流折现法确定股权激励计划中权益工具的公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1.销售商品收入确认的一般原则：
公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务收入的确认
本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。
3.让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）经营租赁收入金额，按照直线法在租赁期内确认。
4.收入确认的具体原则
本公司生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入。
具体为：
（1）销售予经销商和零售商
本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销商和零售商在确认接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
（2）通过本公司的直营门店销售予终端消费者
通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。
（3）代销
本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点等产品可能发生价格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.企业能够满足政府补助所附条件；
b.企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.企业能够满足政府补助所附条件；
b.企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
（2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
a.经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
b.经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付
款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
采用会计政策的关键判断：
收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间段内未完成对外销售则有权退货。根据本公司销售类似产品的历史经验，本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不会超过0.1%，因此本公司按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述销售收入。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
||该等会计政策变更由本公司董事会会议||
|执行新金融工具准则||详见其他说明|
||批准||
||该等会计政策变更由本公司董事会会议||
|财务报表格式修订||详见其他说明|
||批准||

其他说明：
1.执行新金融工具准则
本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，以下简称“准则”，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，设计前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。此会计变更事项影响期初所有者权益减少。本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为其他权益工具投资。
执行新金融工具准则对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|影响金额|2019年1月1日|
|可供出售金融资产|203,968.23|-203,968.23||
|其他权益工具投资||203,968.23|203,968.23|

2.财务报表格式修订
本公司从编制2019年度中期财务报表起执行财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号，以下简称“财会6号文件”）。财会6号文件对一般企业财务报表格式进行了修订，将应收账款及应收票据项目拆分为“应收账款”及“应收票据”项目，“应付账款及应付票据”拆分为“应付账款”及“应付票据”项目，明确或修订了“其他应收款”、“一年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、“递延收益”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利
息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”科目的列报内容。对于已执行新金融工具准则的企业，
新增“应收款项融资”项目，用于反映新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款；
新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”，用于反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。对于上述列报项目的变更,本公司采用追溯调整法进行会计处理变更,并对可比会计期间数据进行追溯调整，财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
对2018年度财务报表列报影响：（单位：元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|合并资产负债表||母公司资产负债表||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|应收票据及应收账款|24,991,327.28||52,750,136.97||
|应收票据|||||
|应收账款||24,991,327.28||52,750,136.97|
|应付票据及应付账款|22,526,753.50||11,711,082.70||
|应付票据|||||
|应付账款||22,526,753.50||11,711,082.70|

对2018年半年度财务报表列报影响：（单位：元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|合并利润表||母公司利润表||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|管理费用|18,387,936.00|16,125,862.00|15,680,720.00|13,418,646.00|
|研发费用||2,262,074.00||2,262,074.00|
|资产减值损失|116,126.00||38,890.00||
|信用减值损失（损失以“-”||-116,126.00||-38,890.00|
|号填列|||||

（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|640,626,786.53|640,626,786.53||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|24,991,327.28|24,991,327.28||
|应收款项融资||||
|预付款项|16,120,415.37|16,120,415.37||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|3,745,339.30|3,745,339.30||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货|47,502,006.08|47,502,006.08||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||
|其他流动资产|8,873,454.90|8,873,454.90||
|流动资产合计|741,859,329.46|741,859,329.46||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|203,968.23||-203,968.23|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|52,793,880.66|52,793,880.66||
|其他权益工具投资||203,968.23|203,968.23|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|154,360,102.78|154,360,102.78||
|在建工程|101,183,059.47|101,183,059.47||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

||||
|-|-|-|
|使用权资产|||
|无形资产|38,989,121.09|38,989,121.09|
|开发支出|174,757.28|174,757.28|
|商誉|||
|长期待摊费用|37,895,206.04|37,895,206.04|
|递延所得税资产|4,404,924.27|4,404,924.27|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|390,005,019.82|390,005,019.82|
|资产总计|1,131,864,349.28|1,131,864,349.28|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融|||
|负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|22,526,753.50|22,526,753.50|
|预收款项|3,465,499.14|3,465,499.14|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|1,145,259.77|1,145,259.77|
|应交税费|4,146,043.75|4,146,043.75|
|其他应付款|4,089,498.69|4,089,498.69|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||

||||
|-|-|-|
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|35,373,054.85|35,373,054.85|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|12,288,341.04|12,288,341.04|
|递延所得税负债|43,392.06|43,392.06|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|12,331,733.10|12,331,733.10|
|负债合计|47,704,787.95|47,704,787.95|
|所有者权益：|||
|股本|204,800,000.00|204,800,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|484,790,534.00|484,790,534.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|130,176.17|130,176.17|
|专项储备|||
|盈余公积|49,924,378.71|49,924,378.71|
|一般风险准备|||
|未分配利润|344,514,472.45|344,514,472.45|
|归属于母公司所有者权益|1,084,159,561.33||
|||1,084,159,561.33|
|合计|||
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|1,084,159,561.33|1,084,159,561.33|
|负债和所有者权益总计|1,131,864,349.28|1,131,864,349.28|

调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会[2017]9号)及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会[2017]14号)，本公司于2019年01月01日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整。
按照新金融工具准则，将理财产品划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，财务报表中以交易性金融资产列报；将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，财务报表中以其他权益工具投资列报。
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|481,460,808.37|481,460,808.37||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|52,750,136.97|52,750,136.97||
|应收款项融资||||
|预付款项|3,047,836.40|3,047,836.40||
|其他应收款|11,706,604.90|11,706,604.90||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|20,887,461.92|20,887,461.92||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||
|其他流动资产|1,343,516.02|1,343,516.02||
|流动资产合计|571,196,364.58|571,196,364.58||
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|203,968.23||-203,968.23|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||

|||||
|-|-|-|-|
|长期应收款||||
|长期股权投资|413,779,313.66|413,779,313.66||
|其他权益工具投资||203,968.23|203,968.23|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|23,162,213.43|23,162,213.43||
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|3,242,729.51|3,242,729.51||
|开发支出||3,242,729.51||
|商誉||||
|长期待摊费用|34,363,141.80|34,363,141.80||
|递延所得税资产|3,169,907.65|3,169,907.65||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|477,921,274.28|477,921,274.28||
|资产总计|1,049,117,638.86|1,049,117,638.86||
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|11,711,082.70|11,711,082.70||
|预收款项|664,237.66|664,237.66||
|合同负债||||
|应付职工薪酬|1,127,973.89|1,127,973.89||
|应交税费|2,591,554.44|2,591,554.44||
|其他应付款|1,880,066.86|1,880,066.86||
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|17,974,915.55|17,974,915.55|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|448,252.00|448,252.00|
|递延所得税负债|43,392.06|43,392.06|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|491,644.06|491,644.06|
|负债合计|18,466,559.61|18,466,559.61|
|所有者权益：|||
|股本|204,800,000.00|204,800,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|485,297,123.00|485,297,123.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|130,176.17|130,176.17|
|专项储备|||
|盈余公积|49,924,378.71|49,924,378.71|
|未分配利润|290,499,401.37|290,499,401.37|
|所有者权益合计|1,030,651,079.25|1,030,651,079.25|
|负债和所有者权益总计|1,049,117,638.86|1,049,117,638.86|

调整情况说明
同合并资产负债表。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应税劳务||
||收入为基础计算销项税额，在扣除当期|16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%|
|增值税|||
||允许抵扣的进项税额后，差额部分为应|及 3%|
||交增值税||
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计缴|5%、10%及 25%|
|教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的增值税计缴|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|天津市桂发祥商业管理有限公司|10%|
|天津桂发祥物流有限公司|10%|
|桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司|5%|
|桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司|5%|
|桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司|5%|
|桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司|5%|
|桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司|5%|

2、税收优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），本公司之子公司天津市桂发祥商业管理有限公司、天津桂发祥物流有限公司为小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的所得税税率征收企业所得税，因此实际税率为10%。
本公司之子公司天津桂发祥食品销售有限公司之下属子公司桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司、桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司、桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司、桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司、桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司为小型微利企业，其适应企业所得税税率为5%。
3、其他
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。该通知自2018年5月1日起执行。根据《关于深化增值税改革有关政
策的公告》，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|1,012,402.70|738,657.13|
|银行存款|137,420,396.75|639,888,129.40|
|合计|138,432,799.45|640,626,786.53|

其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
||440,000,000.00||
|的金融资产|||
|其中：|||
|其中：|||
|合计|440,000,000.00||

其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|其中：|||||||||||
|按组合计提坏账准|25,901,4||313,233.||25,588,23|25,168,81||177,483.3||24,991,327.|
|||100.00%||1.21%|||100.00%||0.71%||
|备的应收账款|67.41||01||4.40|0.63||5||28|
|其中：|||||||||||
|合计|25,901,4|100.00%|313,233.|1.21%|25,588,23|25,168,81|100.00%|177,483.3|0.71%|24,991,327.|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|67.41|01|4.40|0.63|5|28|

按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|6个月以内|24,077,571.70|0.00|0.00%|
|6个月-1年|1,324,320.52|132,432.05|10.00%|
|1至2年|334,115.87|66,823.17|20.00%|
|2至3年|102,963.07|51,481.54|50.00%|
|3年以上|62,496.25|62,496.25|100.00%|
|合计|25,901,467.41|313,233.01|--|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|账龄组合|25,901,467.11|313,233.01|1.21%|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|25,401,892.22|
|6个月以内|24,077,571.70|
|6个月-1年|1,324,320.52|
|1至2年|334,115.87|
|2至3年|102,963.07|
|3年以上|62,496.25|
|3至4年|62,496.25|
|合计|25,901,467.41|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|账龄组合|177,483.35|135,749.66|||313,233.01|
|合计|177,483.35|135,749.66|||313,233.01|

本期计提坏账准备金135,749.66元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为13,513,609.13元，占应收账款期末账面余额合计数的比例为52.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为74,296.53元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|20,526,735.38|100.00%|16,120,415.37|100.00%|
|合计|20,526,735.38|--|16,120,415.37|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本报告期按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总金额为4,876,044.68元，占预付款项期末余额合计数的比例为23.75%。
5、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收利息|3,829,931.49||
|其他应收款|3,444,270.14|3,745,339.30|
|合计|7,274,201.63|3,745,339.30|

（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|结构性存款产品|3,829,931.49||
|合计|3,829,931.49||

（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收电视剧播放款|4,085,278.00|4,085,278.00|
|应收保证金及押金|2,195,857.83|2,068,757.83|
|应收备用金|1,248,087.32|1,669,163.13|
|其他|468.99|7,562.34|
|合计|7,529,692.14|7,830,761.30|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|||4,085,422.00|4,085,422.00|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|2019年6月30日余额|||4,085,422.00|4,085,422.00|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|1,825,860.21|
|6个月以内|1,742,826.99|
|6个月到1年|83,033.22|
|1至2年|139,500.00|
|2至3年|395,331.93|
|3年以上|5,169,000.00|
|3至4年|1,083,722.00|
|5年以上|4,085,278.00|

|||
|-|-|
|合计|7,529,692.14|

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
||应收电视剧播放权|||||
|客户一||4,085,278.00|5年以上|54.26%|4,085,278.00|
||收益款|||||
|客户二|保证金及押金|163,000.00|2-3年|2.16%||
|客户三|保证金及押金|119,233.00|1年以内|1.58%||
|客户四|保证金及押金|110,000.00|1年以内|1.46%||
|客户五|保证金及押金|100,000.00|3年以上|1.33%||
|合计|--|4,577,511.00|--|60.79%|4,085,278.00|

6、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|14,590,296.50||14,590,296.50|14,342,150.19||14,342,150.19|
|库存商品|26,289,877.57||26,289,877.57|33,159,855.89||33,159,855.89|
|合计|40,880,174.07||40,880,174.07|47,502,006.08||47,502,006.08|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣进项税|10,348,793.18|7,326,048.34|
|预交所得税|75,810.89|1,524,964.03|
|其他|19,142.03|22,442.53|

||||
|-|-|-|
|合计|10,443,746.10|8,873,454.90|

其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||期初余额|||||||||期末余额||
|被投资单||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
||(账面价||||其他综合|其他权益||计提减值||(账面价||
|位||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||值)||||收益调整|变动||准备||值)||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|阿琪玛斯||||||||||||
|食品科技||||||||||||
||1,954,895|||||||||1,949,284||
|发展（上||||-5,611.71||||||||
||.81|||||||||.10||
|海）有限||||||||||||
|公司||||||||||||
|杭州昆汀||||||||||||
||50,838,98|||3,350,862|||-2,242,19|||51,947,65||
|科技股份||||||||||||
||4.85|||.57|||3.65|||3.77||
|有限公司||||||||||||
||52,793,88|||3,345,250|||-2,242,19|||53,896,93||
|小计||||||||||||
||0.66|||.86|||3.65|||7.87||
||52,793,88|||3,345,250|||-2,242,19|||53,896,93||
|合计||||||||||||
||0.66|||.86|||3.65|||7.87||

其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|天津银行股票|195,768.33|203,968.23|
|合计|195,768.33|203,968.23|

分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||指定为以公允价||
|||||其他综合收益转||其他综合收益转|
||||||值计量且其变动||
|项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|入留存收益的金||入留存收益的原|
||||||计入其他综合收||
|||||额||因|
||||||益的原因||
|天津银行股票||165,368.33|||持股比例较小，||

||
|-|
|无活跃市场交易|

其他说明：
10、固定资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|150,287,143.67|154,360,102.78|
|合计|150,287,143.67|154,360,102.78|

（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||计算机、电子设备及||
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具||合计|
|||||办公设备||
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|118,609,463.45|72,940,641.74|9,794,153.61|14,107,376.65|215,451,635.45|
|2.本期增加金额|0.00|181,714.51|102,270.80|521,869.22|805,854.53|
|（1）购置|0.00|181,714.51|102,270.80|521,869.22|805,854.53|
|（2）在建工程||||||
|转入||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额|0.00|0.00|121,552.00|261,703.08|383,255.08|
|（1）处置或报||||||
||0.00|0.00|121,552.00|261,703.08|383,255.08|
|废||||||
|4.期末余额|118,609,463.45|73,122,356.25|9,774,872.41|14,367,542.79|215,874,234.90|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|14,699,657.88|26,621,499.10|8,167,822.68|11,602,553.01|61,091,532.67|
|2.本期增加金额|1,738,755.16|2,240,646.48|259,409.92|528,929.58|4,767,741.14|
|（1）计提|1,738,755.16|2,240,646.48|259,409.92|528,929.58|4,767,741.14|
|3.本期减少金额|0.00|0.00|115,474.40|156,708.18|272,182.58|
|（1）处置或报||||||
||0.00|0.00|115,474.40|156,708.18|272,182.58|
|废||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|16,438,413.04|28,862,145.58|8,311,758.20|11,974,774.41|65,587,091.23|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|102,171,050.41|44,260,210.67|1,463,114.21|2,392,768.38|150,287,143.67|
|2.期初账面价值|103,909,805.57|46,319,142.64|1,626,330.93|2,504,823.64|154,360,102.78|

11、在建工程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|105,484,141.34|101,183,059.47|
|合计|105,484,141.34|101,183,059.47|

（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|直营店装修、设|||||||
||321,153.88||321,153.88||||
|计款|||||||
|空港经济区生产|||||||
||105,162,987.46||105,162,987.46|101,183,059.47||101,183,059.47|
|基地建设项目|||||||
|合计|105,484,141.34||105,484,141.34|101,183,059.47||101,183,059.47|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||期利息||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称||额|加金额|资产金||额|占预算|度||资本化||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例|||金额|||
|空港经|||||||||||||
|济区生|||||||||||||
||386,460,|101,183,|4,127,26|147,336.||105,162,|||182,875.||||
|产基地|||||||57.41%|57.41%||||其他|
||000.00|059.47|4.02|03||987.46|||00||||
|建设项|||||||||||||
|目|||||||||||||
||386,460,|101,183,|4,127,26|147,336.||105,162,|||182,875.||||
|合计|||||||--|--||||--|
||000.00|059.47|4.02|03||987.46|||00||||

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|43,860,241.00|4,180,000.00|3,536,781.87|51,577,022.87|
|2.本期增加金|||||
||||1,370,667.79|1,370,667.79|
|额|||||
|（1）购置|||1,370,667.79|1,370,667.79|
|（2）内部研|||||
|发|||||
|（3）企业合|||||
|并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|43,860,241.00|4,180,000.00|4,907,449.66|52,947,690.66|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|6,155,095.79|4,180,000.00|2,252,805.99|12,587,901.78|
|2.本期增加金|||||
||483,154.39||90,347.81|573,502.20|
|额|||||
|（1）计提|483,154.39||90,347.81|573,502.20|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|6,638,250.18|4,180,000.00|2,343,153.80|13,161,403.98|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金|||||
|额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价|||||
||37,221,990.82||2,564,295.86|39,786,286.68|
|值|||||
|2.期初账面价|||||
||37,705,145.21||1,283,975.88|38,989,121.09|
|值|||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
13、开发支出
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||确认为无形|转入当期损|期末余额|
|||内部开发支出|其他||||
|||||资产|益||
|发酵技术研|||||||
||174,757.28|104,854.37||||279,611.65|
|发|||||||
|合计|174,757.28|104,854.37||||279,611.65|

其他说明
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加|本期减少||
|或形成商誉的事|期初余额|||期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|项|||||
|收购王记麻花|||||
|||3,301,151.52||3,301,151.52|
|100%股权|||||

（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉期末数为公司下属天津艾伦糕点食品有限公司收购天津市王记麻花有限公司100%股权时形成，收购对价4,200,000.00元，根据会计准则的规定，在扣除合并日公司享有的被投资单位可辨认净资产公允价值898,848.48元后的余额为公司本次投资所形成的商誉。
（2）通过对天津市王记麻花有限公司未来现金流量进行预测，大于可辨认净资产公允价值加上商誉，判断商誉不存在减值，不需要计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
15、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|经营租入固定资产||||||
||34,513,794.62|8,054,978.53|3,318,485.86||39,250,287.29|
|改良||||||
|装修费|3,339,663.86|732,635.22|488,007.88||3,584,291.20|
|参观走廊制作费|41,747.56|76,369.92|7,098.05||111,019.43|
|合计|37,895,206.04|8,863,983.67|3,813,591.79||42,945,597.92|

其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|内部交易未实现利润|5,084,959.03|1,271,239.75|4,940,066.48|1,235,016.62|
|电视剧制片款减值准备|8,429,815.82|2,107,453.96|8,429,815.82|2,107,453.96|
|应收账款坏账准备|4,150,610.70|1,037,652.68|4,162,242.20|1,040,560.55|
|预提费用||0.00|87,572.57|21,893.14|
|合计|17,665,385.55|4,416,346.39|17,619,697.07|4,404,924.27|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|其他权益工具投资公允|||||
||165,368.32|41,342.08|173,568.23|43,392.06|
|价值变动|||||
|合计|165,368.32|41,342.08|173,568.23|43,392.06|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||4,416,346.39||4,404,924.27|
|递延所得税负债||41,342.08||43,392.06|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|248,044.41|100,663.25|
|可抵扣亏损|726,201.50|813,128.69|
|合计|974,245.91|913,791.94|

17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付食品采购款|11,303,929.68|11,584,410.87|
|应付原材料采购款|6,787,127.07|10,942,342.63|
|合计|18,091,056.75|22,526,753.50|

18、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收销售款|2,702,186.98|3,465,499.14|
|合计|2,702,186.98|3,465,499.14|

19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|1,224,190.05|58,314,920.95|58,457,899.91|1,081,211.09|
|二、离职后福利-设定提|||||
||-78,930.28|7,355,286.59|7,384,126.94|-107,770.63|
|存计划|||||
|三、其他(其他长期福利)||225,471.21|225,471.21||
|合计|1,145,259.77|65,895,678.75|66,067,498.06|973,440.46|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||130,366.00|47,227,085.06|47,227,085.06|130,366.00|
|补贴|||||
|2、职工福利费||2,580,272.45|2,580,835.90|-563.45|
|3、社会保险费|-14,534.09|4,438,275.80|4,428,858.99|-5,117.28|
|其中：医疗保险费|-15,169.15|4,053,934.28|4,056,903.07|-18,137.94|
|工伤保险费|208.95|190,905.77|178,279.55|12,835.17|

||||||
|-|-|-|-|-|
|生育保险费|426.11|193,435.75|193,676.37|185.49|
|4、住房公积金|1,416.00|3,242,954.00|3,244,054.00|316.00|
|5、工会经费和职工教育|||||
||1,106,942.14|826,333.64|977,065.96|956,209.82|
|经费|||||
|合计|1,224,190.05|58,314,920.95|58,457,899.91|1,081,211.09|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|-197,339.47|6,992,276.40|6,997,235.62|-202,298.69|
|2、失业保险费|118,409.19|363,010.19|386,891.32|94,528.06|
|合计|-78,930.28|7,355,286.59|7,384,126.94|-107,770.63|

其他说明：
20、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|2,070,360.19|2,944,479.01|
|企业所得税|4,317,787.34|784,641.30|
|个人所得税||56,741.09|
|城市维护建设税|102,123.29|194,524.96|
|教育费附加|43,708.51|83,267.79|
|地方教育费附加|29,069.81|54,861.98|
|防洪费||27,527.62|
|合计|6,563,049.14|4,146,043.75|

其他说明：
21、其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应付款|4,976,612.65|4,089,498.69|
|合计|4,976,612.65|4,089,498.69|

（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付设备工程款|689,384.05|491,499.57|
|应付物流及促销费|329.09|29,579.43|
|应付押金|1,832,848.73|1,587,092.50|
|应付保证金|69,501.00|287,100.00|
|其他|2,384,549.78|1,694,227.19|
|合计|4,976,612.65|4,089,498.69|

2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|应付押金|1,232,750.50|未结算|
|应付工程设备|257,039.15|未结算|
|应付保证金|49,501.00|未结算|
|其他|254,348.91|未结算|
|合计|1,793,639.56|--|

其他说明
22、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|12,288,341.04|3,026,640.00|3,711,326.82|11,603,654.22||
|合计|12,288,341.04|3,026,640.00|3,711,326.82|11,603,654.22|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||||
|||本期新增补||本期计入其|本期冲减成|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|||其他变动|期末余额||
|||助金额||他收益金额|本费用金额|||与收益相关|
||||额||||||
|空港项目建|10,996,389.2||||||10,464,305.9||
||||532,083.36|||||与资产相关|
|设补贴|8||||||2||
|政府征地拆|||||||||
||843,699.76||56,049.96||||787,649.80|与资产相关|
|迁补贴|||||||||
|总部提升改|448,252.00||96,553.50||||351,698.50|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|造项目|||||||
|纳税奖励资|||||||
|||2,960,000.00|2,960,000.00||0.00|与收益相关|
|金|||||||
|天津市旅游|||||||
|发展基金重||25,000.00|25,000.00||0.00|与收益相关|
|点支持项目|||||||
|区级试点专|||||||
|||1,640.00||1,640.00|0.00|与收益相关|
|利资助|||||||
|新型企业家|||||||
|||40,000.00||40,000.00|0.00|与收益相关|
|培养资助|||||||
||12,288,341.0||||11,603,654.2||
|合计||3,026,640.00|3,669,686.82|41,640.00|||
||4||||2||

其他说明：
23、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|204,800,000.00||||||204,800,000.00|

其他说明：
24、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|473,580,534.00|||473,580,534.00|
|其他资本公积|11,210,000.00|||11,210,000.00|
|合计|484,790,534.00|||484,790,534.00|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股份回购||50,993,657.89||50,993,657.89|
|合计||50,993,657.89||50,993,657.89|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2018年12月10日召开第三届董事会第三次会议、2018年12月26日召开2018年第五次临时股东大会，审议通过了《关
于回购股份的预案》，回购股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券。本次回购股份的方式为集中竞价交易方式，回购资金总额不低于人民币5,000万元（含），不超过人民币10,000万元（含），回购价格上限16.00元/股（含）。
自首次回购日（2019年1月10日）至2019年6月30日，公司通过回购专用证券账户累计回购股份3,931,705股，占公司总股本的1.92%。最高成交价为15.27元/股，最低为12.10元/股，总成交金额为人民币50,993,657.89元。
26、其他综合收益
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||||||
|||||减：前期|||||
||||减：前期计入||||||
|||本期所得||计入其他|||税后归属|期末余|
|项目|期初余额||其他综合收||减：所得|税后归属|||
|||税前发生||综合收益|||于少数股|额|
||||益当期转入||税费用|于母公司|||
|||额||当期转入|||东||
||||损益||||||
|||||留存收益|||||
|一、不能重分类进损益的其他综||||||-6,149.92||124,026.|
||130,176.17|-8,199.90|||-2,049.98||||
|合收益||||||||25|
|其他权益工具投资公允||||||-6,149.92||124,026.|
||130,176.17|-8,199.90|||-2,049.98||||
|价值变动||||||||25|
|||||||-6,149.92||124,026.25|
|其他综合收益合计|130,176.17|-8,199.90|||-2,049.98||||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
27、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|49,924,378.71|||49,924,378.71|
|合计|49,924,378.71|||49,924,378.71|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|344,514,472.45|304,767,170.00|
|调整后期初未分配利润|344,514,472.45|304,767,170.00|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|45,801,439.60|84,130,760.16|
|减：提取法定盈余公积||5,983,457.71|
|应付普通股股利|40,173,659.00|38,400,000.00|

||||
|-|-|-|
|期末未分配利润|350,142,253.05|344,514,472.45|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
29、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|260,058,017.39|137,077,263.52|253,867,320.00|131,870,843.00|
|其他业务|3,433,426.99|948,351.47|3,300,125.00|661,937.00|
|合计|263,491,444.38|138,025,614.99|257,167,445.00|132,532,780.00|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明
30、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|1,686,338.75|1,788,055.00|
|教育费附加|722,219.92|766,310.00|
|房产税|518,513.82|548,424.00|
|土地使用税|97,956.25|98,798.00|
|车船使用税|11,225.92|13,451.00|
|印花税|176,903.23|194,563.00|
|地方教育费附加|481,373.37|510,873.00|
|防洪费||251,971.00|
|环保税|6,106.84|3,253.00|
|合计|3,700,638.10|4,175,698.00|

其他说明：
31、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利费|31,381,993.38|26,758,785.00|
|租赁费|11,105,117.67|10,486,623.00|
|广告设计促销费|2,974,929.71|3,315,586.00|
|店面装修费|3,294,397.57|3,469,872.00|
|能源动力费|1,582,904.30|1,121,184.00|
|折旧费|499,519.28|485,860.00|
|其他|8,925,850.09|7,700,624.00|
|合计|59,764,712.00|53,338,534.00|

其他说明：
32、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利费|9,051,810.49|7,893,122.00|
|办公装修费|398,651.44|947,760.00|
|折旧费|581,387.91|691,698.00|
|租赁费|1,021,568.03|1,121,607.00|
|咨询服务费|1,444,083.52|1,478,086.00|
|能源动力费|661,054.98|397,702.00|
|办公费|28,181.44|177,275.00|
|业务招待费|141,963.01|138,606.00|
|其他|3,121,784.09|3,280,006.00|
|合计|16,450,484.91|16,125,862.00|

其他说明：
33、研发费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资薪酬|1,026,258.95|1,149,059.00|
|材料|50,586.46|902,374.00|
|其他|147,299.85|210,641.00|

||||
|-|-|-|
|合计|1,224,145.26|2,262,074.00|

其他说明：
34、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|手续费|393,977.21|597,812.00|
|利息收入|639,892.40|572,346.00|
|其他|0.00|27,992.00|
|合计|-245,915.19|53,458.00|

其他说明：
35、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|增值税加计扣除|884.30||

36、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|3,345,250.86|1,869,206.00|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||8,012.00|
|结构性存款产品投资收益|8,204,319.01|9,226,906.00|
|合计|11,549,569.87|11,104,124.00|

其他说明：
37、信用减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|应收账款坏账损失|-135,749.66|-116,126.00|
|合计|-135,749.66|-116,126.00|

其他说明：
38、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|处置固定资产损失|-26,715.83|-11,116.00|

39、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|政府补助|3,669,686.82|684,687.00|3,669,686.82|
|其他|11,265.25|15,920.00|11,265.25|
|合计|3,680,952.07|700,607.00|3,680,952.07|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
||||因符合地方||||||
||||政府招商引||||||
|纳税奖励资|天津市河西||||||||
|||奖励|资等地方性|是|否|2,960,000.00|0.00|与收益相关|
|金|区财政局||||||||
||||扶持政策而||||||
||||获得的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|空港项目建|空港经济区||技术更新及||||||
|||补助||是|否|532,083.36|532,083.00|与资产相关|
|设补贴|物流发展局||改造等获得||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|总部改造提|天津市财政||技术更新及||||||
|||补助||是|否|96,553.50|96,554.00|与资产相关|
|升项目|局||改造等获得||||||
||||的补助||||||
||||因承担国家||||||
||||为保障某种||||||
||天津陈塘建||公用事业或||||||
|政府征地拆|设园区建设||社会必要产||||||
|||补助||是|否|56,049.96|56,050.00|与资产相关|
|迁项目补贴|投资有限公||品供应或价||||||
||司||格控制职能||||||
||||而获得的补||||||
||||助||||||
|天津市旅游|天津市河西|补助|因从事国家|是|否|25,000.00|0.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|发展基金重|区商务旅游|鼓励和扶持|
|点支持项目|局|特定行业、产|
|||业而获得的|
|||补助（按国家|
|||级政策规定|
|||依法取得）|

其他说明：
40、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|对外捐赠|100,000.00|11,000.00|100,000.00|
|其他|42,550.00||42,550.00|
|合计|142,550.00|11,000.00|142,550.00|

其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|13,708,137.58|12,768,755.00|
|递延所得税费用|-11,422.12|1,979,797.00|
|合计|13,696,715.46|14,748,552.00|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|59,498,155.06|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|14,874,538.77|
|子公司适用不同税率的影响|-273,957.72|
|非应税收入的影响|-836,312.72|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|75,644.24|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||86,330.13|
|损的影响||

|||
|-|-|
|其他（研发费用加计扣除）|-229,527.24|
|所得税费用|13,696,715.46|

其他说明
42、其他综合收益
详见附注26。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|2,980,000.00||
|利息收入|639,892.40|572,346.00|
|其他|23,375.00|24,512.00|
|合计|3,643,267.40|596,858.00|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|租赁费|18,151,788.33|14,035,924.00|
|广告宣传费|1,449,313.39|2,057,547.00|
|修理费|451,271.48|709,361.00|
|办公费|35,149.51|71,276.00|
|其他|7,363,902.67|2,892,780.00|
|合计|27,451,425.38|19,766,888.00|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回结构性存款产品本金|450,000,000.00|445,000,000.00|
|合计|450,000,000.00|445,000,000.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买结构性存款产品本金|890,000,000.00|890,000,000.00|
|合计|890,000,000.00|890,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|股份回购|50,993,657.89||
|合计|50,993,657.89||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|45,801,439.60|45,596,976.00|
|加：资产减值准备|135,749.66|116,126.00|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||4,767,741.14|4,969,501.00|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|573,502.20|609,121.00|
|长期待摊费用摊销|3,813,591.79|3,879,755.00|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|26,715.83|11,116.00|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-11,549,569.87|-11,104,124.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-11,422.12|1,979,797.00|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|6,621,832.01|9,306,304.00|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-4,702,157.97|-2,280,511.00|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-2,066,708.87|-3,985,788.00|
|列）|||
|其他|-2,061,366.70|2,707,761.00|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|41,349,346.70|51,806,034.00|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|138,432,799.45|178,298,247.00|
|减：现金的期初余额|640,626,786.53|612,756,679.00|
|现金及现金等价物净增加额|-502,193,987.08|-434,458,432.00|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|4,200,000.00|
|其中：|--|
|天津市王记麻花有限公司|4,200,000.00|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|4,906.48|
|其中：|--|
|天津市王记麻花有限公司|4,906.48|
|其中：|--|
|取得子公司支付的现金净额|4,195,093.52|

其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|138,432,799.45|640,626,786.53|
|其中：库存现金|1,012,402.70|738,657.13|
|可随时用于支付的银行存款|137,420,396.75|639,888,129.40|
|三、期末现金及现金等价物余额|138,432,799.45|640,626,786.53|

其他说明：
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额|

|||||
|-|-|-|-|
|空港项目建设补贴|532,083.36|营业外收入|532,083.36|
|政府征地拆迁补贴|56,049.96|营业外收入|56,049.96|
|总部提升改造项目|96,553.50|营业外收入|96,553.50|
|纳税奖励资金|2,960,000.00|营业外收入|2,960,000.00|
|天津市旅游发展基金重点支||||
||25,000.00|营业外收入|25,000.00|
|持项目||||
|区级试点专利资助|1,640.00|递延收益|1,640.00|
|新型企业家培养资助|40,000.00|递延收益|40,000.00|

八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|
|天津市王记麻花有限公司|||||2019年05月31日|工商变更登记|0.00|-592.97|
||2019年05月||||||||
|||4,200,000.00|100.00%|收购|||||
||31日||||||||

其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
|||
|-|-|
|合并成本|金额|
|--现金|4,906.48|
|--非现金资产的公允价值|893,942.00|
|合并成本合计|898,848.48|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金||
||3,301,151.52|
|额||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
非现金资产公允价值以中企华资产评估公司出具中企华评报字（2019）第3333号评估报告为依据。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
||||
|-|-|-|
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|货币资金|4,906.48|4,906.48|
|固定资产|7,342.00|15,000.00|
|无形资产|886,600.00|0.00|
|净资产|898,848.48|19,906.48|
|取得的净资产|898,848.48|19,906.48|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
为完善店铺独立核算，推进税务优化，实现精细化管理，新开直营店以全资孙公司形式设立。报告期内，全资子公司天津桂发祥食品销售有限公司设立5家全资子公司：桂发祥学苑路（天津）食品销售有限公司、桂发祥西湖道（天津）食品销售有限公司、桂发祥古楼（天津）食品销售有限公司、桂发祥霞光里（天津）食品销售有限公司、桂发祥五爱道（天津）食品销售有限公司，均纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|桂发祥十八街麻|||||||
||||食品生产、研发、||||
|花食品（天津）|天津|天津空港经济区||93.33%|6.67%|设立|
||||销售||||
|有限公司|||||||
|天津艾伦糕点食|||食品销售、自有||||
||天津|天津市河西区||100.00%||设立|
|品有限公司|||房产租赁||||
|天津桂发祥物流|||||||
||天津|天津市河西区|物流运输|100.00%||设立|
|有限公司|||||||
|天津桂发祥食品|||||||
||天津|天津市河西区|食品销售|100.00%||设立|
|销售有限公司|||||||
|天津市桂发祥商|天津|天津市河西区|商业企业管理|100.00%||设立|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|业管理有限公司|||||||
|秦皇岛北戴河缤|||||||
|纷假日酒店有限|秦皇岛|秦皇岛市北戴河|酒店、餐饮|100.00%||设立|
|公司|||||||
|桂发祥十八街麻|||||||
|||||||同一控制下企业|
|花（北京）有限|北京|北京市东城区|食品销售|100.00%|||
|||||||合并|
|公司|||||||
|桂发祥十八街麻|||||||
|||||||同一控制下企业|
|花（上海）有限|上海|上海市和田路|食品销售|100.00%|||
|||||||合并|
|公司|||||||
|天津瑞芙德食品|||||||
||天津|天津空港经济区|食品研发||100.00%|设立|
|科技有限公司|||||||
|天津市王记麻花|||||||
||天津|天津市河北区|食品生产、销售||100.00%|收购|
|有限公司|||||||
|桂发祥学苑路|||||||
|（天津）食品销|天津|天津市河西区|食品销售||100.00%|设立|
|售有限公司|||||||
|桂发祥西湖道|||||||
|（天津）食品销|天津|天津市南开区|食品销售||100.00%|设立|
|售有限公司|||||||
|桂发祥古楼（天|||||||
|津）食品销售有|天津|天津市南开区|食品销售||100.00%|设立|
|限公司|||||||
|桂发祥霞光里|||||||
|（天津）食品销|天津|天津市北辰区|食品销售||100.00%|设立|
|售有限公司|||||||
|桂发祥五爱道|||||||
|（天津）食品销|天津|天津市红桥区|食品销售||100.00%|设立|
|售有限公司|||||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例|对合营企业或联|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称||||||营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|杭州昆汀科技股||杭州市经济开发|电子商务代运营||||
||杭州|||22.42%||权益法|
|份有限公司||区|和经销服务||||
|阿琪玛斯食品科|||||||
||||技术服务、货物||||
|技发展（上海）|上海|上海市金山区||19.90%||权益法|
||||进出口||||
|有限公司|||||||
|桂发祥消费升级|||||||
|产业基金（天津）|||||||
||天津|天津市河西区|投资|33.00%||权益法|
|合伙企业（有限|||||||
|合伙）|||||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司董事会由三人组成，其中本公司提名一人。
公司与专业投资机构合作设立桂发祥消费升级产业基金（天津）合伙企业（有限合伙），以自有资金对基金认缴出资 9,900.00万元，占比33.00%，该基金于2018年7月取得了统一社会信用代码为91120103MA06DKEU25的营业执照，报告期尚未开展业务，公司尚未出资。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额/本期发生额||期初余额/上期发生额||
||杭州昆汀科技股份有限|阿琪玛斯食品科技发展|杭州昆汀科技股份有限|阿琪玛斯食品科技发展|
||公司|（上海）有限公司|公司|（上海）有限公司|
|流动资产|124,564,566.39|9,830,558.10|96,208,233.31|9,847,606.70|
|非流动资产|2,149,437.49||3,324,012.12||
|资产合计|126,714,003.88|9,830,558.10|99,532,245.43|9,847,606.70|
|流动负债|37,831,872.48|35,160.61|16,147,528.55|24,009.67|
|非流动负债|93,716.05||36,725.13||
|负债合计|37,925,588.53|35,160.61|16,184,253.68|24,009.67|
|归属于母公司股东权益|88,788,415.35|9,795,397.49|83,347,991.75|9,823,597.03|
|按持股比例计算的净资|||||
||19,908,049.70|1,949,284.10|18,688,203.36|1,954,895.81|
|产份额|||||
|调整事项|32,039,604.07||32,150,781.49||
|--商誉|32,039,604.07||32,150,781.49||
|对联营企业权益投资的|||||
||51,947,653.77|1,949,284.10|50,838,984.85|1,954,895.81|
|账面价值|||||
|营业收入|96,903,265.86||57,501,873.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|净利润|14,944,596.90|-28,199.54|8,419,106.00|-93,051.00|
|综合收益总额|14,944,596.90|-28,199.54|8,419,106.00|-93,051.00|
|本年度收到的来自联营|||||
||2,242,193.65|0.00|1,905,865.00|0.00|
|企业的股利|||||

其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账，并仅为特定大中型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。在报告期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。
此外，其他应收款则主要是随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额（元）|期初余额（元）|
|其他权益工具投资|195,768.33|203,968.23|
|合计|195,768.33|203,968.23|

3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额（元）|期初余额（元）|
|应付账款|18,091,056.75|22,526,753.50|
|其他应付款|4,976,612.65|4,089,498.69|
|合计|23,067,669.40|26,616,252.19|

十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|（一）交易性金融资产|||440,000,000.00|440,000,000.00|
|（三）其他权益工具投资|195,768.33|||195,768.33|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|||餐饮企业管理;会议||||
|||服务;食品生产机械||||
|||设备加工、制造、销||||
|||售;烟零售;广告业||||
|||务;自有房屋租赁;||||
|||货物及技术进出口;||||
|天津市桂发祥麻花||||||
||天津市河西区|以下限分支机构经|6163.57万元|30.35%|30.35%|
|饮食集团有限公司||||||
|||营:餐饮服务;食品||||
|||销售(取得经营许可||||
|||后方可经营)。(依法||||
|||须经批准的项目,经||||
|||相关部门批准后方||||
|||可开展经营活动)||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之“2、在合营安排或联营企业中的权益”。
其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|天津上苑餐饮管理有限公司|与本公司同受母公司控制|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|杭州昆汀科技股份|电子商务代运营|||||
|||3,263,117.89|11,000,000.00|否|0.00|
|有限公司|服务|||||
|杭州昆汀科技股份||||||
||品牌服务|53,500.00|1,000,000.00|否|100,500.00|
|有限公司||||||
|天津市桂发祥麻花||||||
||接受劳务|3,878.46|3,878.46|否|0.00|
|饮食集团有限公司||||||
|天津上苑餐饮管理||||||
||接受劳务|0.00|0.00|否|10,355.00|
|有限公司||||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|杭州昆汀科技股份有限公司|出售商品|0.00|68,906.00|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|天津市桂发祥麻花饮食集团||||
||门店柜台|0.00|15,099.00|
|有限公司||||
|杭州昆汀科技股份有限公司|房屋|27,397.83|0.00|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|天津市桂发祥麻花饮食集团||||
||办公楼及门店等|1,350,653.83|1,350,654.00|
|有限公司||||

关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|1,906,011.00|1,342,248.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||杭州昆汀科技股份|||||
|应收账款||15,000.00|0.00|0.00|0.00|
||有限公司|||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|其他应付款|杭州昆汀科技股份有限公司|1,223,970.74|624,200.25|

7、关联方承诺
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|期初余额|
|租赁—租入|天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司|3,514,792.00|4,932,959.00|

十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|尚未投入的桂发祥消费升级产业基金（天津）合伙企业（有限合伙）出资份额|99,000,000.00|99,000,000.00|
|空港经济区生产基地建设项目|51,455,719.00|54,455,719.00|
|尚未投入的阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司注册资本|3,980,000.00|3,980,000.00|
|合计|154,435,719.00|157,435,719.00|

（2）经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支持租金汇总如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年以内|20,797,913.81|19,421,550.43|
|一到二年|18,334,791.33|14,636,658.00|
|二到三年|14,898,690.50|12,275,920.83|
|三年以上|31,942,715.08|26,898,077.08|
|合计|85,974,110.72|73,232,206.34|

十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|其中：|||||||||||
|按组合计提坏账准|54,959,0||65,188.6||54,893,88|52,826,95||||52,750,136.|
|||100.00%||0.12%|||100.00%|76,820.10|0.15%||
|备的应收账款|75.99||0||7.39|7.07||||97|
|其中：|||||||||||
||54,959,0||65,188.6||54,893,887.39|52,826,95||||52,750,136.|
|合计||100.00%||0.12%|||100.00%|76,820.10|0.15%||
||75.99||0|||7.07||||97|

按组合计提坏账准备：
单位：元
|||
|-|-|
|名称|期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|六个月以内|54,582,912.22|0.00|0.00%|
|六个月至一年|100,441.55|10,044.16|10.00%|
|一年～两年|275,722.22|55,144.44|20.00%|
|两年~三年|0.00|0.00|0.00%|
|三年以上|0.00|0.00|0.00%|
|合计|54,959,075.99|65,188.60|--|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|账龄组合|54,959,075.99|65,188.60|0.12%|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|54,683,353.77|
|六个月以内|54,582,912.22|
|六个月至一年|100,441.55|
|1至2年|275,722.22|
|合计|54,959,075.99|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|账龄组合|76,820.10||11,631.50||65,188.60|
|合计|76,820.10||11,631.50||65,188.60|

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额 11,631.50元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为54,954,008.19元，占应收账款期末账面余额合计数的比例为99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为55,674.86元。
2、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收利息|3,106,849.30||
|其他应收款|6,871,241.32|11,706,604.90|
|合计|9,978,090.62|11,706,604.90|

（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|结构性存款产品|3,106,849.30||
|合计|3,106,849.30||

（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收电视剧播放款|4,085,278.00|4,085,278.00|
|应收关联方款项|5,140,000.00|10,035,075.77|
|备用金|316,669.62|291,063.13|
|保证金及押金|1,414,547.90|1,379,547.90|
|其他|167.80|1,062.10|
|合计|10,956,663.32|15,792,026.90|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|||4,085,422.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|2019年6月30日余额|||4,085,422.00||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|504,252.32|
|6个月以内|504,252.32|
|1至2年|60,500.00|
|2至3年|5,346,000.00|
|3年以上|5,045,911.00|
|3至4年|960,633.00|
|5年以上|4,085,278.00|
|合计|10,956,663.32|

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|桂发祥十八街麻花食||||||
||应收关联方款项|5,000,000.00|2-3年|45.63%||
|品（天津）有限公司||||||
||应收电视剧播放权|||||
|客户一||4,085,278.00|5年以上|37.29%|4,085,278.00|
||收益款|||||
|客户二|保证金及押金|163,000.00|2-3年|1.49%||
|客户三|保证金及押金|150,000.00|6个月以内|1.37%||
|秦皇岛北戴河缤纷假||||||
||应收关联方款项|140,000.00|6个月以内|1.27%||
|日酒店有限公司||||||
|合计|--|9,538,278.00|--|87.05%|4,085,278.00|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|360,985,433.00||360,985,433.00|360,985,433.00||360,985,433.00|
|对联营、合营企|53,896,937.87||53,896,937.87|52,793,880.66||52,793,880.66|

||||||
|-|-|-|-|-|
|业投资|||||
|合计|414,882,370.87|414,882,370.87|413,779,313.66|413,779,313.66|

（1）对子公司投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额(账|本期增减变动||||期末余额(账面|减值准备期末|
|被投资单位||||||||
||面价值)|追加投资|减少投资|计提减值准备|其他|价值)|余额|
|桂发祥十八街||||||||
|麻花（北京）有|476,083.00|||||476,083.00||
|限公司||||||||
|桂发祥十八街||||||||
|麻花（上海）有|1,009,350.00|||||1,009,350.00||
|限公司||||||||
|天津艾伦糕点||||||||
||66,000,000.00|||||66,000,000.00||
|食品有限公司||||||||
|天津桂发祥物||||||||
||3,000,000.00|||||3,000,000.00||
|流有限公司||||||||
|秦皇岛北戴河||||||||
|缤纷假日酒店|500,000.00|||||500,000.00||
|有限公司||||||||
|桂发祥十八街||||||||
||280,000,000.0|||||||
|麻花食品（天||||||280,000,000.00||
||0|||||||
|津）有限公司||||||||
|天津市桂发祥||||||||
|商业管理有限|5,000,000.00|||||5,000,000.00||
|公司||||||||
|天津桂发祥食||||||||
|品销售有限公|5,000,000.00|||||5,000,000.00||
|司||||||||
||360,985,433.00|||||360,985,433.00||
|合计||||||||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||期初余额|||||||||期末余额||
|||||权益法下|||宣告发放现金股利或利润||||减值准备|
|投资单位|(账面价||||其他综合|其他权益||计提减值||(账面价||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||||其他||期末余额|
||值)||||收益调整|变动||准备||值)||
|||||资损益||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|一、合营企业|||||
|二、联营企业|||||
|阿琪玛斯|||||
|食品科技|||||
||1,954,895|||1,949,284|
|发展（上||-5,611.71|||
||.81|||.10|
|海）有限|||||
|公司|||||
|杭州昆汀|||||
||50,838,98|3,350,862|-2,242,19|51,947,65|
|科技股份|||||
||4.85|.57|3.65|3.77|
|有限公司|||||
||52,793,88|3,345,250|-2,242,19|53,896,93|
|小计|||||
||0.66|.86|3.65|7.87|
||52,793,880.66|3,345,250|-2,242,19|53,896,937.87|
|合计|||||
|||.86|3.65||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|187,309,598.73|101,375,805.12|173,937,238.00|94,198,416.00|
|其他业务|||30,435.00|8,066.00|
|合计|187,309,598.73|101,375,805.12|173,967,673.00|94,206,482.00|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|3,345,250.86|1,869,206.00|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||8,012.00|
|结构性存款产品投资收益|6,391,186.35|7,289,093.00|
|合计|9,736,437.21|9,166,311.00|

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-26,715.83|处置固定资产损失|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|||详见 “七、合并财务报表项目注释”之|
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|3,711,326.82||
|||“22、递延收益”和“39、营业外收入”|
|受的政府补助除外）|||
|||暂时闲置募集资金进行现金管理，取得|
|委托他人投资或管理资产的损益|1,022,630.72||
|||投资收益|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-131,284.75|其他营业外收支净额|
|减：所得税影响额|1,134,526.42||
|合计|3,441,430.54|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.25%|0.23|0.23|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||3.93%|0.21|0.21|
|普通股股东的净利润||||

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2019年8月22日