创维液晶器件（深圳）有限公司
审计报告
大华审字[2016]003891号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
创维液晶器件（深圳）有限公司
模拟审计报告及模拟财务报表
（2014年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 模拟审计报告 1-2二、 模拟已审模拟财务报表
模拟资产负债表 1-2模拟利润表 3模拟财务报表附注 1-53
模拟资产负债表
编制单位：创维液晶器件（深圳）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2015-12-31 2014-12-31
流动资产：
货币资金 （一） 59,071,211.88 112,123,321.59以公允价值计量且其变动计入当
- -期损益的金融资产
衍生金融资产 - -应收票据 （二） 22,758,081.24 4,838,118.10应收账款 （三） 97,307,219.59 45,190,709.68预付款项 （四） 896,685.61 2,512,547.17应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 （五） 50,190,922.96 41,754,436.03存货 （六） 15,966,998.27 5,903,762.94划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 （七） 1,405,053.56 -流动资产合计 247,596,173.11 212,322,895.51非流动资产：
可供出售金融资产 （八） 10,000,000.00 -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 （九） - 8,086,372.88投资性房地产 -固定资产 （十） 294,292,328.22 276,079,002.79在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 （十一） 13,125,771.95 13,551,774.67开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 （十二） 8,518,271.83 3,782,618.99递延所得税资产 （十三） 350,668.54 354,218.74其他非流动资产 （十四） 16,674,899.52 10,945,917.07非流动资产合计 342,961,940.06 312,799,905.14资产总计 590,558,113.17 525,122,800.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模拟资产负债表（续）
编制单位：创维液晶器件（深圳）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注六 2015-12-31 2014-12-31
流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当
- -期损益的金融负债
衍生金融负债 - -应付票据 （十五） 43,625,390.78 8,093,503.44应付账款 （十六） 35,493,781.80 26,969,364.08预收款项 （十七） 482,169.79 1,055,399.14应付职工薪酬 （十八） 22,999,187.66 22,839,702.02应交税费 （十九） 7,770,276.32 5,896,731.12应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 （二十） 5,056,302.13 2,173,938.73划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 115,427,108.48 67,028,638.53非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 （二十一） 30,720,546.19 26,437,866.00递延所得税负债 （十三） 512,629.17 665,640.65其他非流动负债 - -非流动负债合计 31,233,175.36 27,103,506.65负债合计 146,660,283.84 94,132,145.18所有者权益：
归属于母公司所有者权益 （二十二） 443,897,829.33 430,990,655.48少数股东权益 - -所有者权益合计 443,897,829.33 430,990,655.48负债和所有者权益总计 590,558,113.17 525,122,800.66（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模拟利润表
编制单位：创维液晶器件（深圳）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2015年度 2014年度一、营业收入 （二十三） 584,792,055.91 448,806,145.51减：营业成本 （二十三） 487,360,064.22 350,289,604.67营业税金及附加 （二十四） 3,015,168.19 2,174,156.20销售费用 （二十五） 2,517,165.70 890,619.27管理费用 （二十六） 13,624,195.48 9,774,683.15财务费用 （二十七） 491,473.73 (1,441,943.69)资产减值损失 （二十八） 2,977,996.51 1,135,607.62加：公允价值变动收益 - -投资收益 （二十九） (258,703.82) (196,931.76)其中：对联营企业和合营企业的投资收
8,485.23 (131,098.46)益
二、营业利润 74,547,288.25 85,786,486.53加：营业外收入 （三十） 12,907,189.10 4,168,237.79其中：非流动资产处置利得 78,853.24 23,747.31减：营业外支出 （三十一） 676,451.20 463,659.61其中：非流动资产处置损失 110,042.03 270,829.28三、利润总额 86,778,026.15 89,491,064.71减：所得税费用 （三十二） 14,560,541.84 14,378,141.80四、净利润 72,217,484.31 75,112,922.91五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -六、综合收益总额 72,217,484.31 75,112,922.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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模拟财务报表附注
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模拟财务报表附注
一、公司基本情况
创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2005年 2月 18日经深圳市宝安区经济贸易局以深外资宝复[2005]0207号文件批准设立，由深圳市人民政府于 2008年 2月 25日颁发商外资粤深宝外资证字[2005]0077号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并取得深圳市工商行政管理局核发注册号为企独粤深总字第314854号的《企业法人营业执照》。根据协议、章程的规定，公司登记的注册资本为港币2,500.00万元。
由股东时明投资有限公司出资设立，2008年 1月 8日股东时明投资有限公司更名为“创维液晶科技有限公司”。
经营范围：本公司经营范围主要包括：开发、生产经营新型平板显示器件、半导体固态照明器件及产品。研发、生产经营移动通信手机、移动通信网络设备（仅限仲恺分公司生产）。
二、本次交易的基本情况
2015年10月21日，公司召开董事会审议通过电视液晶模组业务出售方案，同意以2015年9月30日为基准日将该等业务涉及的全部资产、负债按截至评估基准日的评估值转让给深圳创维-RGB电子有限公司，并由深圳创维-RGB电子有限公司新设分公司承接该等业务相关全部人员，并于2015年12月31日办理完交接手续。业务出售后，公司将不再从事电视液晶模组相关业务，原有股东结构、注册资本、经营范围等工商登记事项均保持不变。
创维数字股份有限公司拟通过子公司才智商店有限公司支付现金购买创维液晶科技有限公司持有的本公司51%股权，拟发行股份购买创维液晶科技有限公司持有的本公司剩余49%股权。
综上,上述交易完成后，创维数字股份有限公司购买的本公司股权相应的业务仅为OEM、ODM业务。
三、模拟财务报表的编制基础和编制方法
(一)模拟财务报表的编制基础
本模拟财务报表是参照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制。本模拟财务报表系根据购买资产相关的协议之约定，并按照以
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模拟财务报表附注
下假设基础编制：
1.本次交易相关议案能够获得创维数字股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2.假设模拟财务报表的组织架构及相关业务于模拟财务报表最初列报日（即 2014年1月 1日）业已存在。
3.出售本公司TV业务产生的费用及税务等影响不在模拟财务报表中反映。
4.模拟财务报表是以公司OEM以及ODM业务自2014年 1月 1日起实际发生的交易或事项为依据，以历史成本计价原则和收入与相关成本、费用配比原则，以本报告主体相关会计资料为基础合并编制而成的。
(二)模拟财务报表的编制方法
本模拟财务报表编制方法如下：
1.根据公司与深圳创维-RGB电子有限公司签订的《资产及债权债务转让协议》，从2015年9月30日起，本公司将从事TV模组业务的资产负债及相关业务转让给深圳创维-RGB电子有限公司。转让后，本公司的业务范围仅包括OEM以及ODM业务。本模拟财务报表系基于上述转让于2014年1月1日已经完成，本公司以自有OEM以及ODM业务架构于2014年1月 1日已经形成并独立存在的假设编制而成。
2.因模拟财务报表是基于上述假设基础编制，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，未编制模拟现金流量表和模拟所有者权益变动表。同时，在编制模拟资产负债表时，对所有者权益部分仅列示权益总额（即净资产），不区分所有者权益具体明细项目。
3.基于上述假设基础编制的前提下，以转让 TV模组业务前公司经审定的财务报表为基数，模拟财务报表的编制原则为：
（1）资产负债表中剔除与TV模组业务相关的债权债务。
（2）损益表中与 TV模组业务直接相关的损益剔除，不能直接区分的公共费用按照 TV模组收入与非TV模组收入比例进行分摊。
(三)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日、2014年12月31日的模拟财务状况、2015、2014年度的模拟经营成果等有
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模拟财务报表附注
关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别模拟财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并模拟财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
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模拟财务报表附注
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并模拟财务报表，则以合并日被合并方合并模拟财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并模拟财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并模拟财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别模拟财务报表和合并模拟财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别模拟财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
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日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并模拟财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（五）合并模拟财务报表的编制方法
本公司合并模拟财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并模拟财务报表。
所有纳入合并模拟财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并模拟财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并模拟财务报表以本公司及子公司的模拟财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并模拟财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并模拟财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币模拟财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币模拟财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币模拟财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币模拟财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售资产的，说明持有意图或能力发生改变
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的依据。）
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
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持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占期末应收款项余额的5%以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。其中应收关联方款项测试无减值的可不计提坏账。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
组合 账龄分析法
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 1 1
半年至1年(含1年) 5 5
1年至2年(含2年) 10 10
2年至3年(含3年) 20 20
3年至4年(含4年) 50 50
4年至5年(含5年) 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十一）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十二）划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十三）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别模拟财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
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后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别模拟财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别模拟财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别模拟财务报表和合并模拟财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别模拟财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并模拟财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
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的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别模拟财务报表和合并模拟财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别模拟财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并模拟财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20 5.00 4.75
机器设备 直线法 5-10 5.00 9.5-19.00
运输设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67
办公及电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
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租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、外购软件、非专利技术。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-44年 土地使用权证
外购软件 2-10年 估计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十八）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
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收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十九）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3-5年
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
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生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十二）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
国内销售，根据订单信息安排出库，客户签收后按签收单日期确认收入；出口销售，根据订单信息安排出库，在办理完报关手续后按出口报关单日期确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
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成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十三）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本模拟财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
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所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十五）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月 1日执行新的该等企业会计准则。执行新准则对本公司比较模拟财务报表列报金额无影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 17%所得税 应纳税所得额 15%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计征 7%教育费附加 按实际缴纳的流转税额计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计征 2%(二)税收优惠政策及依据
企业所得税：根据国家税务总局的深国税宝龙减免备案[2014]188号税收优惠备案通知书，公司为高新技术企业，适用15%的优惠所得税税率，税收优惠期限自 2012年 1月 1日至2014年12月31日。
2015年6月19日公司领取由深圳市创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发编号为 GR201544200485的高新技术证书，享受高新技术企业税收优惠政策，2015年度企业所得税税率按照15%计算。
六、模拟财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
库存现金 37.71 36.00银行存款 58,901,730.59 111,921,387.01其他货币资金 169,443.58 201,898.58合计 59,071,211.88 112,123,321.59其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
信用证保证金 169,443.58 201,898.58合计 169,443.58 201,898.58截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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（二）应收票据
1．应收票据的分类
种类 2015年12月31日 2014年12月31日
银行承兑汇票 22,178,081.24 4,838,118.10商业承兑汇票 580,000.00 ---合计 22,758,081.24 4,838,118.102．期末公司无质押的应收票据。
3．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2015年12月31日终止确认金额2015年12月31日未终止确认金额银行承兑汇票 619,265.45 ---商业承兑汇票 200,000.00 ---合计 819,265.45 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（三）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日||||||
|||账面余额||坏账准备|||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额||计提比例||
|||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提|9,182,127.28|9.35|---|---||9,182,127.28|
||坏账准备的应收账款|||||||
||按信用风险特征组合计提|89,026,566.74|90.64|901,474.43|1.03||88,125,092.31|
||坏账准备的应收账款|||||||
||单项金额虽不重大但单独|15,567.72|0.01|15,567.72|---||---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||98,224,261.74|100.00|917,042.15|0.93||97,307,219.59|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2014年12月31日||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|45,647,181.49||100.00||456,471.81||1.00||45,190,709.68||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|---||---||---||---||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||45,647,181.49||100.00||456,471.81||1.00||45,190,709.68|

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应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳创维数字技术有限公司 9,182,127.28 --- --- 关联方测试无减值
合计 9,182,127.28 --- ---
续：
2014年12月31日
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳创维数字技术有限公司 --- --- ---关联方测试无减值
合计 --- --- ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年12月31日||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||半年以内||88,746,347.72||887,463.48||1|
||半年到1年||280,219.02||14,010.95||5|
||1－2年||---||---||10|
||2－3年||---||---||20|
||3－4年||---||---||50|
||4－5年||---||---||80|
||5年以上||---||---||100|
||合计||89,026,566.74||901,474.43|||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2014年12月31日||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||半年以内||45,647,181.49|456,471.81|1|
||半年到1年||---|---|5|
||1－2年||---|---|10|
||2－3年||---|---|20|
||3－4年||---|---|50|
||4－5年||---|---|80|
||5年以上||---|---|100|
||合计||45,647,181.49|456,471.81||

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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年度计提坏账准备金额460,570.34元；无前期已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3．本报告期内无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2015年12月31日 已计提坏账准备
余额的比例(%)
三星集团* 31,712,958.47 32.29 199,893.39冠捷显示科技（厦门）有限公司 14,748,091.20 15.01 147,480.91深圳创维数字技术有限公司 9,182,127.28 9.35 ---福建联迪商用设备有限公司 8,665,080.04 8.82 86,650.80深圳市闻尚通讯科技有限公司 6,784,240.68 6.91 84,169.03合计 71,092,497.67 72.38 518,194.13*应收账款-三星集团主要为应收惠州三星电子有限公司19,989,338.75元、应收天津三星通信技术有限公司 8,416,902.98元、应收 SAMSUNG INDIA ELECTRONICSPVT.LTD.3,306,716.74元,合计31,712,958.47元。
续：
占应收账款期末
单位名称 2014年12月31日 已计提坏账准备
余额的比例(%)
三星集团* 19,850,633.14 43.49% 198,506.33传音集团* 7,805,536.69 17.10% 78,055.37深圳桑菲消费通信技术有限公司 6,272,487.70 13.74% 62,724.88广东欧珀移动通信有限公司 4,160,647.50 9.11% 41,606.48深圳市财富之舟科技有限公司 3,010,643.68 6.60% 30,106.44合计 41,099,948.71 90.04% 410,999.50*应收账款-三星集团主要为应收惠州三星电子有限公司19,840,223.92元、应收广州三星通信技术研究有限公司10,409.22元,合计19,850,633.14元。
*应收账款-传音集团主要为应收深圳市泰衡诺科技有限公司5,985,122.60元、应收 WELLCOM COMMUNICATION LIMITED 1,238,835.26元、应收 EUROCOM GROUP LIMITED581,578.83元，合计7,805,536.69元。
5．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
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（四）预付款项
1．预付款项按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 896,685.61 100.00 2,512,547.17 100.001至2年 --- --- --- ---2至3年 --- --- --- ---3年以上 --- --- --- ---合计 896,685.61 100.00 2,512,547.17 100.002．期末无账龄超过一年的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 2015年12月31日款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
SHINING SUCCESS
395,865.90 44.15 1年以内 未到结算期
INTERNATIONAL
美亚电子科技有限公司 288,058.16 32.12 1年以内 未到结算期
Aipo technology
64,877.10 7.24 1年以内 未到结算期
corporation lt
北京京东方显示技术有限
52,410.24 5.84 1年以内 未到结算期
公司
ZENITRON(HONG
38,843.97 4.33 1年以内 未到结算期
KONG)LIMITED
合计 840,055.37 93.68
续：
占预付账
单位名称 2014年12月31日款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
香港迪龙集团有限公司 770,071.05 30.65 1年以内 未到结算期
深圳市彩虹奥特姆科技有限公司 288,403.76 11.48 1年以内 未到结算期
长虹海外发展有限公司 282,209.10 11.23 1年以内 未到结算期
东莞市翔和塑胶电子有限公司 180,482.04 7.18 1年以内 未到结算期
广州毅昌科技股份有限公司 169,971.00 6.76 1年以内 未到结算期
合计 1,691,136.95 67.30
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（五）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年12月31日||||||
|||账面余额||坏账准备|||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额||计提比例||
|||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|34,159,300.00|67.74|---|---||34,159,300.00|
||账准备的其他应收款|||||||
||按信用风险特征组合计提坏|16,265,376.42|32.26|233,753.46|1.44||16,031,622.96|
||账准备的其他应收款|||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---|---|---|---||---|
||提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||50,424,676.42|100.00|233,753.46|0.46||50,190,922.96|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2014年12月31日||||||
|||账面余额||坏账准备|||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额||计提比例||
|||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|34,159,300.00|80.94|---|---||34,159,300.00|
||账准备的其他应收款|||||||
||按信用风险特征组合计提坏|8,043,565.67|19.06|448,429.64|5.58||7,595,136.03|
||账准备的其他应收款|||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---|---|---|---||---|
||提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||42,202,865.67|100%|448,429.64|1.06||41,754,436.03|

其他应收款分类的说明：
（1）单项金额重大并单独进行坏账准备的其他应收款
2015年12月31日
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳创维-RGB电子有限公司* 34,159,300.00 --- ---关联方经测试无减值合计 34,159,300.00 --- ---
续：
2014年12月31日
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳创维-RGB电子有限公司 34,159,300.00 --- ---关联方经测试无减值合计 34,159,300.00 --- ---
2015年10月21日，公司召开董事会审议通过电视液晶模组业务出售方案，同意以
2015年9月30日为基准日将该等业务涉及的全部资产、负债按截至评估基准日的评估值
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2014年1月1日至2015年12月31日
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34,159,300.00元转让给深圳创维-RGB电子有限公司，并由深圳创维-RGB电子有限公司新设分公司承接该等业务相关全部人员。2016年1月8日该款项已全部收到。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年12月31日||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||半年以内||15,316,352.76||153,163.53||1|
||半年至1年||286,248.61||14,312.43||5|
||1－2年||662,775.05||66,277.50||10|
||2－3年||---||---||20|
||3－4年||---||---||50|
||4－5年||---||---||80|
||5年以上||---||---||100|
||合计||16,265,376.42||233,753.46|||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2014年12月31日||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||半年以内||2,757,838.34||27,578.38||1|
||半年至1年||2,230,431.05||111,521.55||5|
||1－2年||3,017,295.43||301,729.54||10|
||2－3年||38,000.85||7,600.17||20|
||3－4年||---||---||50|
||4－5年||---||---||80|
||5年以上||---||---||100|
||合计||8,043,565.67||448,429.64|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额214,676.18元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
押金 953,084.71 2,045,060.00
往来款项 41,664,300.00 34,917,910.99
员工借款 295,662.27 3,500,051.29
其他款项 7,511,629.44 1,739,843.39
合计 50,424,676.42 42,202,865.67
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2014年1月1日至2015年12月31日
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5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 2015年12月31日 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
深圳创维-RGB电子有限公司 资产转让款 34,159,300.001年至2年 67.74 ---深圳市聚飞光电股份有限
出售设备款 7,505,000.00半年以内 14.88 75,050.00公司
应收出口退税款 出口退税 3,901,603.73半年以内 7.74 39,016.04代缴社保 社保 921,710.35半年以内 1.83 9,217.10亚旭塑胶制品(深圳)有限公司 押金 400,000.001年至2年 0.79 40,000.00合计 46,887,614.08 92.98 163,283.14续：
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 2014年12月31日 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
深圳创维-RGB电子有限公司 资产转让款 34,159,300.00半年以内 80.94 ---代缴社保 社保 1,395,067.42半年以内 3.31 13,950.67中华人民共和国深圳湾海关 押金 1,150,000.00半年以内 2.72 11,500.00亚旭塑胶制品(深圳)有限公司 押金 400,000.00半年以内 0.95 4,000.00深圳市润腾实业有限公司 押金 400,000.00半年以内 0.95 4,000.00合计 37,504,367.42 88.87 33,450.676．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
（六）存货
1．存货分类
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值原材料 9,479,568.71 1,059,052.60 8,420,516.11 5,261,709.03 1,432,948.56 3,828,760.47在产品 3,229,979.85 4,732.41 3,225,247.44 612,157.12 7,813.73 604,343.39库存商品 4,444,444.30 123,209.58 4,321,234.72 1,486,453.61 15,794.53 1,470,659.08合计 17,153,992.86 1,186,994.59 15,966,998.27 7,360,319.76 1,456,556.82 5,903,762.942．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类2014年12月31日 2015年12月31日计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,432,948.56 1,889,884.56 --- --- 2,263,780.52 --- 1,059,052.60在产品 7,813.73 21,569.12 --- --- 24,650.44 --- 4,732.41
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2014年1月1日至2015年12月31日
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本期增加金额 本期减少金额
存货种类2014年12月31日 2015年12月31日计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 15,794.53 1,026,883.71 --- --- 919,468.66 --- 123,209.58合计 1,456,556.82 2,938,337.39 --- --- 3,207,899.62 --- 1,186,994.59存货跌价准备说明：期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的存货跌价准备，对于期初已计提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业成本，本期无存货跌价准备转回的情况。
（七）其他流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
待认证抵扣的进项税 1,405,053.56 ---合计 1,405,053.56 ---（八）可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- ---合计 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- ---2．期末按成本计量的权益工具
在被投
账面余额
资单位
被投资单位
持股比2014年12月
本期增加 本期减少2015年12月31日例(%) 31日
深圳市德仓科技有限公司 2.50 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00合计 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利2014年12 2015年12
本期增加 本期减少
月31日 月31日
深圳市德仓科技有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---
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2014年1月1日至2015年12月31日
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（九）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 2014年12月31日
权益法确认的投
追加投资 减少投资 其他综合收益调整资损益
联营企业
深圳市锦富光电有限公司 8,086,372.88 --- 8,094,858.11 8,485.23 ---合计 8,086,372.88 --- 8,094,858.11 8,485.23 ---续：
本期增减变动
2015年12月31减值准备期被投资单位
宣告发放现金 日 末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
联营企业
深圳市锦富光电有限公司 --- --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- --- ---（十）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 办公及电子设备 合计一.账面原值合计
1．2014年12月31日 79,299,048.62 3,118,292.35 208,934,168.69 47,808,986.57 339,160,496.232．本期增加金额 2,991,452.97 1,533,726.48 44,409,637.78 25,584,616.38 74,519,433.61购置 2,991,452.97 1,533,726.48 44,409,637.78 25,584,616.38 74,519,433.613．本期减少金额 --- 1,954,163.03 9,649,065.89 14,224,869.98 25,828,098.90处置或报废 --- 1,954,163.03 9,649,065.89 14,224,869.98 25,828,098.904．2015年12月31日 82,290,501.59 2,697,855.80 243,694,740.58 59,168,732.97 387,851,830.94二.累计折旧
1．2014年12月31日 5,275,371.02 1,854,544.78 23,432,858.99 32,518,718.65 63,081,493.442．本期增加金额 3,884,530.27 1,846,241.97 25,228,371.39 13,255,466.09 44,214,609.72计提 3,884,530.27 1,846,241.97 25,228,371.39 13,255,466.09 44,214,609.723．本期减少金额 --- 1,442,921.93 4,231,099.41 8,062,579.10 13,736,600.44处置或报废 --- 1,442,921.93 4,231,099.41 8,062,579.10 13,736,600.444．2015年12月31日 9,159,901.29 2,257,864.82 44,430,130.97 37,711,605.64 93,559,502.72三.减值准备
1．2014年12月31日 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- ---
创维液晶器件（深圳）有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
模拟财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 办公及电子设备 合计其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- ---融资租出 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．2015年12月31日 --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．2015年12月31日 73,130,600.30 439,990.98 199,264,609.61 21,457,127.33 294,292,328.222．2014年12月31日 74,023,677.60 1,263,747.57 185,501,309.70 15,290,267.92 276,079,002.792．期末无未办妥产权证书的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末公司固定资产不存在成本高于可收回金额的情形，因此无需计提减值准备。
（十一）无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 外购软件 非专有技术 合计
一.账面原值合计
1．2014年12月31日 13,027,559.60 1,562,131.79 --- 14,589,691.392．本期增加金额 --- 3,437,624.62 --- 3,437,624.62购置 --- 3,437,624.62 --- 3,437,624.623．本期减少金额 --- 3,400,000.00 --- 3,400,000.004．2015年12月31日 13,027,559.60 1,599,756.41 --- 14,627,316.01二.累计摊销
1．2014年12月31日 861,349.55 176,567.17 --- 1,037,916.722．本期增加金额 306,833.26 581,794.08 --- 888,627.34计提 306,833.26 581,794.08 --- 888,627.343．本期减少金额 --- 425,000.00 --- 425,000.004．2015年12月31日 1,168,182.81 333,361.25 --- 1,501,544.06三.减值准备
1．2014年12月31日 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---计提 --- --- --- ---
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2014年1月1日至2015年12月31日
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项目 土地使用权 外购软件 非专有技术 合计
企业合并增加 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．2015年12月31日 --- --- --- ---四.账面价值合计
1．2015年12月31日 11,859,376.79 1,266,395.16 --- 13,125,771.952．2014年12月31日 12,166,210.05 1,385,564.62 --- 13,551,774.67（十二）长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额2015年12月31日装修工程 3,782,618.99 7,887,438.23 3,151,785.39 --- 8,518,271.83合计 3,782,618.99 7,887,438.23 3,151,785.39 --- 8,518,271.83（十三）递延所得税资产与递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 2,337,790.24 350,668.54 2,361,458.28 354,218.74合计 2,337,790.24 350,668.54 2,361,458.28 354,218.742．未经抵销的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债研发设备加速折旧 3,417,527.80 512,629.17 4,437,604.35 665,640.65合计 3,417,527.80 512,629.17 4,437,604.35 665,640.653．本公司截止2015年12月31日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
（十四）其他非流动资产
类别及内容 2015年12月31日 2014年12月31日
预付设备款 16,674,899.52 10,945,917.07合计 16,674,899.52 10,945,917.07
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2014年1月1日至2015年12月31日
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（十五）应付票据
种类 2015年12月31日 2014年12月31日
银行承兑汇票 43,625,390.78 8,093,503.44商业承兑汇票 --- ---合计 43,625,390.78 8,093,503.44（十六）应付账款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
应付材料款 23,020,177.72 26,969,364.08应付加工费 12,473,604.08 ---合计 35,493,781.80 26,969,364.081．期末无账龄超过一年的重要应付款项。
（十七）预收款项
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
预收货款 482,169.79 1,055,399.14合计 482,169.79 1,055,399.141．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
（十八）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日短期薪酬 22,839,702.02 204,434,709.11 204,275,223.47 22,999,187.66离职后福利-设定提存计划 --- 19,915,421.25 19,915,421.25 ---合计 22,839,702.02 224,350,130.36 224,190,644.72 22,999,187.662．短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 22,839,702.02 192,178,195.28 193,129,669.14 21,888,228.16职工福利费 --- 5,826,911.54 4,795,952.04 1,030,959.50社会保险费 --- 3,526,471.75 3,526,471.75 ---其中：医疗保险费 --- 2,494,718.36 2,494,718.36 ---工伤保险费 --- 735,479.17 735,479.17 ---生育保险费 --- 296,274.21 296,274.21 ---住房公积金 --- 2,704,604.46 2,704,604.46 ---工会经费和职工教育经费 --- 198,526.08 118,526.08 80,000.00合计 22,839,702.02 204,434,709.11 204,275,223.47 22,999,187.66
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2014年1月1日至2015年12月31日
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3．设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日基本养老保险 --- 18,665,850.60 18,665,850.60 ---失业保险费 --- 1,249,570.65 1,249,570.65 ---合计 --- 19,915,421.25 19,915,421.25 ---（十九）应交税费
税费项目 2015年12月31日 2014年12月31日
增值税 --- 1,784,307.56企业所得税 6,217,093.73 2,933,129.11个人所得税 428,439.29 194,258.82城市维护建设税 629,730.87 554,574.77教育费附加 449,807.66 396,124.84堤围费 --- 11,116.82印花税 45,204.77 23,219.20合计 7,770,276.32 5,896,731.12（二十）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2015年12月31日 2014年12月31日
押金及保证金 484,160.00 362,960.00预提费用 3,035,455.19 1,652,044.20往来款项及其他 1,536,686.94 158,934.53合计 5,056,302.13 2,173,938.732．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2015年12月31日 未偿还或结转的原因
朱振彬 200,000.00 保证金
宁波佳宇包装材料有限公司 100,000.00 押金
合计 300,000.00
（二十一）递延收益
本期新增补助本期计入营业外 2015年12月 与资产相关/负债项目 2014年12月31日 其他变动*
金额 收入金额 31日 与收益相关 2010年广东省战略 1,050,000.00 --- --- --- 1,050,000.00 与资产相关
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2014年1月1日至2015年12月31日
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本期新增补助本期计入营业外 2015年12月 与资产相关/负债项目 2014年12月31日 其他变动*
金额 收入金额 31日 与收益相关性新兴产业发展
AMOLE
2010年广东省战略
性新兴产业发展专 3,000,000.00 --- --- (3,000,000.00) --- 与资产相关项
超薄超窄 LED背光
一体机研发及产业 500,000.00 --- 331,975.00 --- 168,025.00 与资产相关化项
LED背光源芯片和模
4,000,000.00 --- --- (560,000.00) 3,440,000.00 与资产相关组研发及应用
固态光源应用技术
3,000,000.00 --- 1,624,645.30 --- 1,375,354.70 与资产相关工程研究开发中心
广州新兴战略项目 --- 3,800,000.00 1,878,021.38 --- 1,921,978.62 与资产相关量子点技术在广色
域显示领域的应用 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 与资产相关研究
柔性显示技术关键
--- 4,500,000.00 --- --- 4,500,000.00 与资产相关技术研究
深圳光电显示器件
集成技术企业重点 3,000,000.00 --- 961,694.76 (1,885,188.58) 153,116.66 与资产相关实验室
深圳光电显示器件
集成技术企业重点
2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 与资产相关实验室(宝安区配套
项目)
深圳可穿戴设备液
晶显示技术工程实 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 与资产相关验室项目
深圳市固态光源应
2,000,000.00 --- 1,225,700.00 --- 774,300.00 与资产相关用工程技术研
新型二次光学透镜
及其超薄直下式LED 1,500,000.00 --- 674,306.79 --- 825,693.21 与资产相关背光源的研制
新型封装大功率LED
背光源关键技术研 3,910,366.00 --- 1,030,788.00 --- 2,879,578.00 与资产相关发
有源矩阵有机发光
2,477,500.00 --- 285,000.00 --- 2,192,500.00 与资产相关二极管显示AMOLED
液晶屏用 LED背光
源芯片和模组研发 --- 1,400,000.00 --- --- 1,400,000.00
及应用
宝安区企业技术中
--- 800,000.00 800,000.00 --- ---
心项目奖励
光学系统设计评价
--- 540,000.00 --- --- 540,000.00
标准体系构建
广东省两化融合管
--- 200,000.00 200,000.00 --- ---
理体系
智能移动终端用触
控显示一体化模组 --- 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00
技术研究
合计 26,437,866.00 20,740,000.00 11,012,131.23 (5,445,188.58) 30,720,546.19
其他变动主要原因：部分研发项目为公司与集团内的关联方联合申报，研发补助资金到账时全部转入到公司账户，故将不属于公司研发的项目对应的补助资金予以转出。
（二十二）所有者权益
项目 2015年度 2014年度
归属于母公司所有者权益合计 443,897,829.33 430,990,655.48
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2014年1月1日至2015年12月31日
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项目 2015年度 2014年度
少数股东权益 --- ---合计 443,897,829.33 430,990,655.48（二十三）营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 584,792,055.91 487,360,064.22 448,806,145.51 350,289,604.67其他业务 --- --- --- ---合计 584,792,055.91 487,360,064.22 448,806,145.51 350,289,604.67 2.主营业务（分产品）
2015年度 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 OEM 271,225,372.89 207,780,627.16 308,767,070.20 219,885,345.55其中:液晶模组 37,587,054.11 28,663,576.60 96,951,803.00 68,554,619.90手机及其他 233,638,318.78 179,117,050.56 211,815,267.20 151,330,725.65 ODM 313,566,683.02 279,579,437.06 140,039,075.31 130,404,259.12合计 584,792,055.91 487,360,064.22 448,806,145.51 350,289,604.67 3.主营业务（分地区）
2015年度 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 444,958,351.57 362,165,513.49 361,206,355.15 268,269,803.83出口销售 139,833,704.34 125,194,550.73 87,599,790.36 82,019,800.84合计 584,792,055.91 487,360,064.22 448,806,145.51 350,289,604.674.公司前五名客户的营业收入情况
2015年度：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)*三星集团 378,112,820.68 64.66*传音集团 64,779,520.73 11.08冠捷显示科技（厦门）有限公司 30,838,402.74 5.27福建联迪商用设备有限公司 26,194,844.09 4.48深圳市闻尚通讯科技有限公司 18,927,987.05 3.24合计 518,853,575.29 88.73
创维液晶器件（深圳）有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
模拟财务报表附注
*营业收入-三星集团主要为公司 2015年度分别销售产品给惠州三星电子有限公司260,919,323.57元、SAMSUNG INDIA ELECTRONICSPVT.LTD.38,817,254.39元、天津三星通信技术有限公司76,808,898.84元、广州三星通信技术研究有限公司992,240.07元、Samsung Electronics Co.,Ltd336,188.23元、天津三星通信技术研究有限公司238,915.58元，合计销售金额378,112,820.68元。
*营业收入-传音集团主要为公司 2015年度分别销售产品给深圳市泰衡诺科技有限公司 55,743,437.83元、惠州埃富拓科技有限公司 6,211,165.89元、WELLCOM COMMUNICATION LIMITED 2,619,826.77元、EUROCOM GROUP LIMITED 205,090.24元，合计销售金额64,779,520.73元。
2014年度：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)*三星集团 302,800,639.98 67.47*传音集团 85,945,382.35 19.15深圳市财富之舟科技有限公司 12,987,890.02 2.89深圳桑菲消费通信有限公司 11,060,122.81 2.46福建联迪商用设备有限公司 7,421,199.88 1.65合计 420,215,235.04 93.62*营业收入-三星集团主要为公司 2014年度分别销售产品给惠州三星电子有限公司 302,632,627.84元、广州三星通信技术研究有限公司 168,012.14元，合计销售金额302,800,639.98元。
*营业收入-传音集团主要为公司 2014年度分别销售产品给深圳市泰衡诺科技有限公司 19,971,752.84元、WELLCOM COMMUNICATION LIMITED2,462,292.18元、EUROCOM GROUP LIMITED63,511,337.33元，合计销售金额85,945,382.35元。
（二十四）营业税金及附加
税种 2015年度 2014年度
城市维护建设税 1,562,177.11 1,259,202.33
教育费附加 1,452,991.08 914,953.87
合计 3,015,168.19 2,174,156.20
（二十五）销售费用
项目 2015年度 2014年度
工资 503,702.71 117,975.20
奖金 439,681.43 61,288.75
员工社保 75,096.85 19,310.16
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2014年1月1日至2015年12月31日
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项目 2015年度 2014年度
差旅费 88,216.19 7,544.77
业务招待费 91,371.59 20,967.82
运输费 1,123,244.81 577,233.94
交通费 30,181.75 5,351.78
报关费 12,229.04 48,083.85
其他费用 153,441.33 32,863.00
合计 2,517,165.70 890,619.27
（二十六）管理费用
项目 2015年度 2014年度
折旧费 304,159.20 270,701.45
摊销费 384,376.57 614,725.18
职工薪酬 7,655,738.71 7,077,639.01
机物料损耗料 651,257.70 567,680.90
业务招待费 428,213.90 279,244.10
交通费用 288,685.60 192,065.75
办公费 176,158.98 109,154.48
差旅费 240,381.76 145,559.32
中介咨询费 162,168.32 130,665.48
税费 137,327.77 80,090.82
租金水电费 103,757.94 120,017.59
品牌费 2,641,810.69 ---
其他 450,158.34 187,139.07
合计 13,624,195.48 9,774,683.15
（二十七）财务费用
项目 2015年度 2014年度
利息支出 26,633.81 585,974.82
减：利息收入 557,219.68 213,963.37
汇兑损益 792,303.20 (2,254,418.16)
手续费及其他 229,756.40 440,463.02
合计 491,473.73 (1,441,943.69)
（二十八）资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 39,659.12 109,280.43
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2014年1月1日至2015年12月31日
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项目 2015年度 2014年度
存货跌价损失 2,938,337.39 1,026,327.19
合计 2,977,996.51 1,135,607.62
（二十九）投资收益
投资收益明细情况：
产生投资收益的来源 2015年度 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 8,485.23 (131,098.46)
处置长期股权投资产生的投资收益 (267,189.05) (65,833.30)
合计 (258,703.82) (196,931.76)
（三十）营业外收入
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置利得合计 78,853.24 23,747.31
其中：固定资产处置利得 78,853.24 23,747.31
无形资产处置利得 --- ---
违约赔偿收入 498,008.83 339,141.68
政府补助 11,939,376.34 3,680,631.90
受赠收入 79,412.78 76,062.69
其他 311,537.91 48,654.21
合计 12,907,189.10 4,168,237.79
1．计入各期非经常性损益的金额
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置利得合计 78,853.24 23,747.31
其中：固定资产处置利得 78,853.24 23,747.31
无形资产处置利得 --- ---
违约赔偿收入 498,008.83 339,141.68
政府补助 11,939,376.34 3,680,631.90
受赠收入 79,412.78 76,062.69
其他 311,537.91 48,654.20
合计 12,907,189.10 4,168,237.79
2．计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关
有源矩阵有机发光二极管
285,000.00 1,022,500.00 与资产相关
显示AMOLED
新型封装大功率LED背光
1,030,788.00 989,634.00 与资产相关
源关键技术研发
创维液晶器件（深圳）有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
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补助项目 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关
固态光源应用技术工程研
1,624,645.30 --- 与资产相关
究开发中心
深圳市固态光源应用工程
1,225,700.00 --- 与资产相关
技术研发
新型二次光学透镜及其超
薄直下式LED背光源的研 674,306.79 --- 与资产相关
制
深圳光电显示器件集成技
961,694.76 --- 与资产相关
术企业重点实验室
深圳光电显示器件集成技
术企业重点实验室(宝安区 2,000,000.00 --- 与资产相关
配套项目)
广州新兴战略项目 1,878,021.38 --- 与资产相关
进口贴息补助 1,303,000.00 852,631.10 与收益相关
其他补助 956,220.11 815,866.80 与收益相关
合计 11,939,376.34 3,680,631.90
（三十一）营业外支出
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置损失合计 110,042.03 270,829.28
其中：固定资产处置损失 110,042.03 270,829.28
无形资产处置损失 --- ---
违约金及赔偿支出 566,129.64 114,317.60
对外捐赠 --- 35,112.54
其他 279.53 43,400.19
合计 676,451.20 463,659.61
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2015年度 2014年度
非流动资产处置损失合计 110,042.03 270,829.28
其中：固定资产处置损失 110,042.03 270,829.28
无形资产处置损失 --- ---
违约金及赔偿支出 566,129.64 114,317.60
对外捐赠 --- 35,112.54
其他 279.53 43,400.19
合计 676,451.20 463,659.61
（三十二）所得税费用
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 14,556,991.64 14,396,458.38
递延所得税费用 3,550.20 (18,316.58)
合计 14,560,541.84 14,378,141.80
创维液晶器件（深圳）有限公司
2014年1月1日至2015年12月31日
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七、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至2015年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 法定股本的持股比表决权比例 最终控制方例(%) (%)
创维数码控股创维液晶科技有限公司 香港 投资及一般贸易100万美元 100.00 100.00
有限公司(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
创维平面显示科技（深圳）有限公司 同一最终控股
广州创维平面显示科技有限公司 同一最终控股
深圳创维数字技术有限公司 同一最终控股
深圳创维无线技术有限公司 同一最终控股
深圳创维-RGB电子有限公司 同一最终控股
创维电子(内蒙古)有限公司 同一最终控股
创维集团有限公司 同一最终控股
创维集团财务有限公司 同一最终控股
佛山市南海创维平板显示有限公司 同一最终控股
创维电视控股有限公司 同一最终控股
(三)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易：
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
广州创维平面显示科技有限
采购原材料 4,211.00 ---公司
深圳创维数字技术有限公司 采购原材料 175,089.22 ---合计 179,300.22 ---2．销售商品、提供劳务的关联交易：
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
深圳创维-RGB电子有限公司 加工费 28,836.94 ---广州创维平面显示科技有限公司 加工费 254,508.93 ---
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关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
深圳创维数字技术有限公司 加工费 9,199,495.22 ---合计 9,482,841.09 ---3．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 2015年度租赁费 2014年租赁费
创维平面显示科技（深圳）有限公司 厂房及办公室 4,921,492.35 3,926,678.08
合计 4,921,492.35 3,926,678.08
4．无关联担保情况。
5．其他关联交易
定价方式及决策
交易类型 关联方名称 2015年度 2014年度
程序
创维集团财务有限
利息收入 1,283,241.97 161,390.60 市场价格
公司
创维集团财务有限
手续费 336,421.64 33,019.17 市场价格
公司
品牌使用费 创维集团有限公司 2,641,810.69 --- 协议价格
合计 4,261,474.30 194,409.77
6．关联方往来款项余额
（1）应收票据
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日
深圳创维数字技术有限公司 223,971.35
---合计 223,971.35 ---（2）应收账款
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日
深圳创维数字技术有限公司 9,182,127.28 ---合计 9,182,127.28 ---（3）其他应收款
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日
深圳创维-RGB电子有限公司 34,159,300.00 34,159,300.00创维平面显示科技（深圳）有限公司 --- 30,000.00创维集团财务有限公司 --- 129,484.72合计 34,159,300.00 34,318,784.72
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（4）其他应付款
关联方名称 2015年12月31日 2014年12月31日
创维平面显示科技（深圳）有限公司 623,406.64 1,707,142.04创维集团有限公司 1,185,661.99 ---合计 1,809,068.63 1,707,142.047．关键管理人员薪酬
项目 2015年度 2014年度
关键管理人员薪酬 2,250,106.07 2,180,135.90九、或有事项
截止2015年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺及或有事项
截止2015年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
（1）2015年10月21日，公司召开董事会审议通过电视液晶模组业务出售方案，同意以2015年9月30日为基准日将该等业务涉及的全部资产、负债按截至评估基准日的评估值 34,159,300.00元转让给深圳创维-RGB电子有限公司，并由深圳创维-RGB电子有限公司新设分公司承接该等业务相关全部人员。2015年12月31日双方已办理完资产移交手续。业务出售后，公司将不再从事电视液晶模组相关业务，原有股东结构、注册资本、经营范围等工商登记事项均保持不变。2016年1月8日该款项已全部收到。
（2）原公司持股比例为35%的被投资单位深圳市锦富光电有限公司，于2015年5月成立清算小组进入注销清算程序。根据2015年12月24日双方股东签署的清算报告显示，公司应收回的投资款7,827,669.06元。截止2015年12月31日，该款项已全部收回。
十三、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2015年度 2014年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (298,377.84) (247,081.97)计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 11,939,376.34 3,680,631.90助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 291,361.56 271,028.25其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- (65,833.30)
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2014年1月1日至2015年12月31日
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项目 2015年度 2014年度
减：所得税影响额 1,789,854.01 545,811.73非经常性损益净额（影响净利润） 10,142,506.05 3,092,933.15合计 10,142,506.05 3,092,933.15（二）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明表
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
(或本期金额) (或上年金额)
主要为 2015年度公司分配股利货币资金 59,071,211.88 112,123,321.59 -47.32%
导致期末货币资金余额减少。
2015年中小尺寸销售增加，尤其应收账款 97,307,219.59 45,190,709.68 115.33%是三星业务量增加，期末应收账款有所增加。
主要为部分长期合作客户由银行应收票据 22,758,081.24 4,838,118.10 370.39%收款结算方式更改为票据结算方式。
前期部分供应商改变付款方式，预付款项 896,685.61 2,512,547.17 -64.31%
预付改为月结所致。
2015年生产销售业务规模增加，存货 15,966,998.27 5,903,762.94 170.45%
库存相应有所增加。
主要为 2015年小尺寸与仲恺机长期待摊费用 8,518,271.83 3,782,618.99 125.20%
顶盒项目车间改造所致。
主要为 2015年预付的设备款增其他非流动资产 16,674,899.52 10,945,917.07 52.34%
加。
主要是销售收入增长对应采购原材料额增长，同时结算方式由原应付票据 43,625,390.78 8,093,503.44 439.02%来 50万以上的货款由票据结算改为 20万以上的材料款改为票据结算。
销售收入增长随之材料采购增长，同时部分屏及IC款项供应商应付账款 35,493,781.80 26,969,364.08 31.60%
原来由预付款或到货付款改变结变月结的结算方式。
前期部分客户改变付款方式，预预收款项 482,169.79 1,055,399.14 -54.31%
收改为月结。
主要为本期预提水电等费用有所其他应付款 5,056,302.13 2,173,938.73 132.59%
增加所致。
主要为 2015年度小尺寸业务量营业收入 584,792,055.91 448,806,145.51 30.30%
增加，收入成本税金相应增加。
营业成本 487,360,064.22 350,289,604.67 39.13%同上
营业税金及附加 3,015,168.19 2,174,156.20 38.68%同上
2015年由于小尺寸业务开拓，运销售费用 2,517,165.70 890,619.27 182.63%
输费用及销售人员增加所致。
主要为 2015年度新增集团品牌管理费用 13,624,195.48 9,774,683.15 39.38%
使用费264.18万。
2014年人民币贬值产生的汇兑收财务费用 491,473.73 (1,441,943.69) -134.08%
益较大。
小尺寸业务量增加，拨备相应增资产减值损失 2,977,996.51 1,135,607.62 162.24%
加。
主要为 2015年新增锦富光电清投资收益 (258,703.82) (196,931.76) 31.37%
算损益。
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2014年1月1日至2015年12月31日
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期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
(或本期金额) (或上年金额)
主要为 2015年收到政府补助款营业外收入 12,907,189.10 4,168,237.79 209.66%
项较大。
2015年营业外支出主要为质量赔营业外支出 676,451.20 463,659.61 45.89%
偿款。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
创维液晶器件（深圳）有限公司二〇一六年三月二十三日