安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日安琪酵母股份有限公司
财务报表附注
一、企业的基本情况
1、公司成立情况
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于1998年3月25日经湖北省体改委鄂体改[1998]34号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。2000年 7月 31日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）105号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,500万股，并于8月18日挂牌上市交易。
2、公司股本变更情况
2007年 8月 8日，经公司 2007年第一次临时股东大会会议通过以 2007年中期总股本13,570万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增13,570万股，转增后公司总股本为27,140万股。
2010年4月 8日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核，公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的申请获得有条件审核通过。2010年6月12日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准安琪酵母股份有限公司向湖北日升科技有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]801号），核准公司向湖北日升科技有限公司定向发行 34,646,577股人民币普通股购买相关资产,占公司增发后总股本的11.32%。本次发行后公司总股本由271,400,000股变为306,046,577股。
2011年7月 5日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准安琪酵母股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1055号），核准公司非公开发行 2410万股新股,公司本次实际发行新股23,585,800股，发行后公司总股本由306,046,577股变为 329,632,377股。
2016年4月18日，经公司2015年年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配及转增股本的方案。公司以2015年末总股本329,632,377股为基数，每10股分配现金股利3元(含税)，分配利润 98,889,713.10元（含税），剩余未分配利润留待以后年度分配；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增15股。转增后，公司股本增加至824,080,943股。
3、公司控股股东及实际控制人
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日公司控股股东为湖北安琪生物集团有限公司。
公司控股股东湖北安琪生物集团有限公司的控制人为湖北省宜昌市国有资产监督管理委员会，持有湖北安琪生物集团有限公司100%股权。
4、公司所处行业、经营范围、主要产品及劳务
公司所处行业为食品行业。
公司经营范围：面包酵母、酵母抽提物、酿酒酵母、生物饲料添加剂、营养保健产品、食品原料等的生产和销售。
公司主要产品包括：酵母及深加工产品、保健食品、特殊营养食品、烘焙原料、食品添加剂、乳制品、调味品等。
5、公司其他信息
公司法定代表人：俞学锋
公司营业执照注册号：91420000271756344P
注册地址：湖北省宜昌市城东大道168号
6、本财务报告经本公司董事会于 2018年 3月14日决议批准报出。
7、本年度合并财务报表范围
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|简称|主要经营地|业务性质|
|喜旺|湖北省宜昌市|乳制类食品|
|滨州|山东省滨州市|各种活性鲜酵母的生产、销售|
|赤峰|内蒙古赤峰市|生产、销售高活性干酵母系列产品|
|伊犁|新疆伊犁州|生产、销售高活性干酵母系列产品|
|睢县|河南省商丘市|酵母及其深加工产品的生产销售|
|崇左|广西省崇左市|酵母及有机肥料的生产、销售|
|宏裕|湖北省宜昌市|塑料纺织袋、聚丙烯制品生产、销售|
|埃及|埃及开罗|生产销售高活性干鲜酵母系列产品|
|香港|香港|贸易|
|俄罗斯|俄罗斯|酵母生产销售|
|融资租赁|上海市|融资租赁、租赁、租赁交易咨询和担保|
|柳州|广西省柳州市|生产、销售高活性干酵母系列产品|
|德宏|云南省德宏州|生产、销售高活性干酵母系列产品|
|上海|上海市|酵母、生物科技技术领域内的技术研发、服务、咨询转让等|
|电商|湖北省宜昌市|预包装食品、食品添加剂、日用化工品、家用电器、厨房产品销售；互联网信息服务|
|贝太|北京市|运营《贝太厨房》杂志及相关电子商|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|简称|主要经营地|业务性质|
|||务方面业务|

注：本期合并范围的变化详见六、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。
发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单独进行减值测试。如有客观证据证明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
确认资产减值损失，计提坏账准备。单位测试未发生减值的应收款项，以账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 依据
无信用风险组合主要包括合并范围内应收关联方单位款项以及其他确定可以收回的无信用风险组合
应收款项。
除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化账龄分析法组合
的应收款项，采用账龄分析法计提坏账。
按组合计提坏账准备
的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.00|
|1.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|60.00|
|100.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同。已由客观证据表明其发生了减单项计提坏账准备的理由值的应收款项。按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认资产坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|12-35|3|
|8-21|3|
|8-10|3|
|2-5|3|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：公司通常情况下确认商品销售收入，根据内外销业务不同，收入确认的具体方法如下：
（1）国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，公司在取得索取销售款项凭据时确认收入。
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（2）出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十三)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类别型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年 6月 12日起施行，对于 2017年1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报在营业外收入的金额|
|其他收益|52,451,651.98|—|42,761,109.02|
|资产处置损益|15,120.28|-14,738.01|-|

2、会计估计变更的说明
本期无会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|销售金额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
俄罗斯 15.5%
埃及 22.5%
香港 16.5%
赤峰 15%
德宏 15%
柳州 15%
伊犁 15%
崇左 15%
滨州 15%
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日纳税主体名称 所得税税率
睢县 15%
宏裕 15%
(二)重要税收优惠及批文
本公司2008年12月被认定为高新技术企业，2017年重新被认定为高新技术企业，期限为3年，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
赤峰、德宏、柳州享受西部大开发税收优惠，报告期内所得税税率为15%；
伊犁2016年通过高新技术企业复审，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
崇左2016年通过高新技术企业复审，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
睢县2017年通过高新技术企业复审，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
滨州2016年重新被认定为高新技术企业，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
宏裕2015年通过高新技术企业复审，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|90,772.47|
|410,966,720.15|
|5,598,994.11|
|416,656,486.73|
|49,989,646.56|

其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|3,135,692.60|
|13,301.51|
|2,450,000.00|
|5,598,994.11|

(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|76,129,982.90|
|76,129,982.90|

1、截止2017年12月31日，无用于质押的应收票据
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、截止2017年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|55,678,555.75|
|55,678,555.75|

(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|616,692,585.02|100.00|5,725,492.40|
|616,692,585.02|100.00|5,725,492.40|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|467,724,780.51|100.00|4,855,705.73|
|467,724,780.51|100.00|4,855,705.73|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|580,048,109.67|||427,006,506.25||
|10,825,037.80|1|108,250.38|21,206,620.59|1|
|13,871,343.69|5|693,567.19|11,902,012.69|5|
|5,270,987.97|10|527,098.80|3,216,992.26|10|
|2,849,088.03|30|854,726.41|732,994.54|30|
|715,420.61|60|429,252.37|381,782.20|60|
|3,112,597.25|100|3,112,597.25|3,277,871.98|100|
|616,692,585.02||5,725,492.40|467,724,780.51||

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为1,390,092.13元。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
本期应收账款核销的金额为520,305.46元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|35,988,609.30|5.84|
|26,783,813.28|4.34|
|15,896,062.66|2.58|
|12,780,035.95|2.07|
|10,220,785.51|1.66|
|101,669,306.70|16.49|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|103,581,235.69|96.24|133,215,060.47|
|1,469,481.24|1.37|3,881,193.10|
|898,620.93|0.83|1,174,705.11|
|1,677,990.20|1.56|875,948.70|
|107,627,328.06|100.00|139,146,907.38|

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|6,320,000.00|
|5,346,197.01|
|5,135,000.00|
|4,152,225.74|
|3,949,978.99|
|24,903,401.74|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|44,631,795.20|100.00|1,466,132.39|
|44,631,795.20|100.00|1,466,132.39|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|29,607,752.20|100.00|997,108.73|
|29,607,752.20|100.00|997,108.73|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|32,248,136.37|||14,387,970.52||
|4,511,385.20|1|45,113.85|8,282,370.72|1|
|4,218,109.94|5|210,905.49|4,166,693.57|5|
|1,102,385.07|10|110,238.50|2,044,684.94|10|
|1,924,456.04|30|577,336.81|295,445.86|30|
|261,962.09|60|157,177.25|44,346.30|60|
|365,360.49|100|365,360.49|386,240.29|100|
|44,631,795.20||1,466,132.39|29,607,752.20||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为522,325.66元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|18,752,853.80|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|6,079,026.70|
|9,919,492.68|
|1,061,392.32|
|8,819,029.70|
|44,631,795.20|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|8,005,078.98|4年以内|17.94|
|保证金|7,200,000.00|0-6个月|16.13|
|垫付款|5,056,370.00|3年以内|11.33|
|其他|1,486,494.48|0-6个月|3.33|
|其他|1,312,506.00|1年以内|2.94|
||23,060,449.46||51.67|

(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|656,369,873.19|959,381.51|655,410,491.68|445,449,229.76|1,088,225.37|
|641,070,337.74|13,624,262.94|627,446,074.80|596,027,258.94|16,946,903.83|
|63,571,929.03||63,571,929.03|52,044,911.38||
|79,074,219.52||79,074,219.52|55,447,767.96||
|12,595,281.71||12,595,281.71|10,765,863.28||
|96,897,265.54||96,897,265.54|72,272,223.52||
|171,749.32||171,749.32|105,676.66||
|2,026,731.20||2,026,731.20|||
|1,551,777,387.25|14,583,644.45|1,537,193,742.80|1,232,112,931.50|18,035,129.20|

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|16,946,903.83|23,856,021.60|1,166,023.13|26,012,639.36|
|1,088,225.37|959,381.51||1,088,225.37|
|18,035,129.20|24,815,403.11|1,166,023.13|27,100,864.73|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|110,535,345.41|
|1,544,006.65|
|6,490,622.50|
|118,569,974.56|

(八)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|26,460,966.11|||4,369,340.47||||||30,830,306.58|
|26,460,966.11|||4,369,340.47||||||30,830,306.58|

(九)固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他|
|1,674,080,238.13|3,585,644,518.13|50,263,678.11|149,480,690.68|
|450,443,860.83|899,240,293.99|10,217,526.60|65,428,239.06|
|2,170,502.93|58,365,413.95|3,023,876.60|3,401,638.42|
|447,232,288.88|840,462,297.87|7,193,650.00|61,978,645.65|
|1,041,069.02|412,582.17||47,954.99|
|8,648,046.46|78,205,527.63|1,776,029.06|16,745,434.52|
|4,186,691.54|73,162,195.11|1,762,775.20|15,703,736.46|
|2,065,443.96|887,762.20||1,034,028.72|
|2,395,910.96|4,155,570.32|13,253.86|7,669.34|
|2,115,876,052.50|4,406,679,284.49|58,705,175.65|198,163,495.22|
|327,409,521.68|1,587,475,502.02|25,218,419.20|87,973,279.78|
|58,924,547.41|259,564,868.33|4,249,478.50|13,343,439.99|
|58,924,547.41|259,564,868.33|4,249,478.50|13,343,439.99|
|2,381,454.53|56,984,636.03|1,648,916.93|10,086,522.86|
|2,037,473.84|55,923,363.89|1,643,639.26|10,082,934.53|
|343,980.69|1,061,272.14|5,277.67|3,588.33|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|-|-|-|-|
|383,952,614.56|1,790,055,734.32|27,818,980.77|91,230,196.91|
|155,174.51|24,412,892.40|255,761.85|79,542.44|
||13,451,829.57|5,716.82|7,897.28|
||13,451,829.57|5,716.82|7,897.28|
|155,174.51|10,961,062.83|250,045.03|71,645.16|
|1,731,768,263.43|2,605,662,487.34|30,636,149.85|106,861,653.15|
|1,346,515,541.94|1,973,756,123.71|24,789,497.06|61,427,868.46|

(十)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|56,424,351.31||56,424,351.31|1,893,522.02||
|17,718,314.01||17,718,314.01|272,745,936.66||
||||25,271,458.89||
||||23,014,394.58||
||||18,320,507.50||
||||17,218,733.26||
||||9,705,455.61||
||||9,202,694.84||
||||8,809,401.26||
||||6,062,451.19||
||||5,677,189.62||
||||5,458,153.77||
||||4,976,332.05||
||||4,851,984.42||
||||4,132,653.84||
||||3,979,569.92||
||||3,916,540.19||
||||2,771,223.88||
||||2,683,124.84||
||||2,540,344.66||
||||2,356,192.03||

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|24,173,843.89||24,173,843.89|||
|13,197,659.65||13,197,659.65|||
|8,202,391.59||8,202,391.59|||
|5,957,728.51||5,957,728.51|||
|5,805,223.71||5,805,223.71|||
|5,704,610.10||5,704,610.10|||
|5,501,511.11||5,501,511.11|||
|5,091,627.55||5,091,627.55|||
|3,748,226.21||3,748,226.21|||
|2,654,434.48||2,654,434.48|||
|2,334,540.52||2,334,540.52|||
|1,858,702.15||1,858,702.15|||
|1,334,227.83||1,334,227.83|||
|1,126,068.79||1,126,068.79|||
|1,109,409.89||1,109,409.89|||
|1,088,786.42||1,088,786.42|||
|29,837,813.90||29,837,813.90|21,881,578.88||
|192,869,471.62||192,869,471.62|457,469,443.91||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初余额|本期增加|转入固定资产|期末余额|
|67,900.00|272,745,936.66|363,372,249.80|618,399,872.45|17,718,314.01|
|3,050.90|25,271,458.89|2,582,984.04|27,854,442.93||
|5,526.00|23,014,394.58|36,637,688.42|59,652,083.00||
|24,396.58|18,320,507.50|252,148,933.65|270,469,441.15||
|2,985.00|2,540,344.66|26,166,890.94|28,707,235.60||
|32,457.60||13,197,659.65||13,197,659.65|
|41,807.00|1,893,522.02|54,530,829.29||56,424,351.31|
|3,103.00||24,173,843.89||24,173,843.89|
|1,631.00||8,202,391.59||8,202,391.59|
|758||5,957,728.51||5,957,728.51|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初余额|本期增加|转入固定资产|期末余额|
|611||5,704,610.10||5,704,610.10|
|920||5,501,511.11||5,501,511.11|
|700||5,805,223.71||5,805,223.71|
|185,846.08|343,786,164.31|803,982,544.70|1,005,083,075.13|142,685,633.88|

注：公司本期利息资本化金额 29,962,874.23元，期末余额中资本化利息金额为 1,627,539.72元，利息资本化率为2.95%--4.35%。
(十一)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标专利权|软件|
|305,315,805.84|30,143,564.38|37,252,801.96|
|4,758,037.78||3,061,482.42|
|4,758,037.78||3,061,482.42|
|91,748.68||1,800.77|
|91,748.68||1,800.77|
|309,982,094.94|30,143,564.38|40,312,483.61|
|33,976,382.73|23,127,301.83|12,214,661.16|
|6,826,291.59|2,532,590.53|6,302,409.96|
|6,826,291.59|2,532,590.53|6,302,409.96|
|||5,480.53|
|||5,480.53|
|40,802,674.32|25,659,892.36|18,511,590.59|
|269,179,420.62|4,483,672.02|21,800,893.02|
|271,339,423.11|7,016,262.55|25,038,140.80|

(十二)商誉
1、商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|36,262,380.99|||36,262,380.99|
|36,262,380.99|||36,262,380.99|

2、商誉减值准备
截至2017年12月31日，本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：a.对不包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失；b.对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较相关资产组或者资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。湖北宏裕新型包材股份有限公司主要从事的塑料纺织袋、聚丙烯制品生产、销售；包装装潢印制品及印刷品市场及盈利能力较为稳定，基于对该资产组目前经营状况以及其所面向的特定市场的预期，判断资产组未来可收回金额现值仍高于其账面价值，公司认为对其投资形成的商誉不存在减值迹象，未计提减值准备。
(十三)长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|
|1,314,751.20|5,849,056.60|3,020,726.04|
|598,009.09|70,270.27|204,720.80|
|615,591.55|282,051.28|466,759.07|
|2,528,351.84|6,201,378.15|3,692,205.91|

(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|4,392,834.70|29,056,053.00|6,782,842.44|
|8,310,185.32|49,767,360.98|7,577,838.53|
|9,365,450.54|62,436,336.93|12,689,151.21|
|22,068,470.56|141,259,750.91|27,049,832.18|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|9,721,159.37|38,884,637.48|5,230,418.60|
|9,721,159.37|38,884,637.48|5,230,418.60|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|4,157,143.77|
|359,568,188.34|
|363,725,332.11|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||112,820,963.20|
||204,570,858.71|
|130,515,385.38|200,190,307.53|
|73,911,424.11|73,911,424.11|
|122,961,096.70|122,961,096.70|
|32,180,282.15||
|359,568,188.34|714,454,650.25|

(十五)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|59,556,439.31|
|59,556,439.31|

(十六)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|230,684,000.00|
|1,355,231,666.69|
|1,585,915,666.69|

注：保证借款中德宏向中国农业银行借款100,000,000.00元，由安琪酵母股份有限公司提供连带责任保证。香港向渣打银行（香港）有限公司借款20,000,000.00美元，期末折合人民币130,684,000.00元，由安琪酵母股份有限公司提供连带责任保证；
(十七)应付票据
项 目 期末余额 期初余额
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|66,183,626.77|
|10,663,995.82|
|76,847,622.59|

(十八)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|819,076,093.69|
|88,043,341.83|
|907,119,435.52|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,995,360.83|
|1,936,981.04|
|1,319,619.69|
|1,237,800.00|
|1,232,743.06|
|7,722,504.62|

(十九)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|80,509,011.11|
|9,575,831.51|
|90,084,842.62|

(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|139,111,892.39|649,646,673.81|647,031,539.66|
|443,043.82|58,560,913.37|57,983,773.39|
|139,554,936.21|708,207,587.18|705,015,313.05|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|122,373,904.80|560,192,518.35|559,733,799.65|
||21,207,799.78|21,207,799.78|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|237,312.48|28,005,249.71|28,128,528.46|
|167,768.61|24,425,042.54|24,528,358.97|
|9,803.06|2,123,610.34|2,122,188.86|
|59,740.81|1,456,596.83|1,477,980.63|
|223,224.63|29,480,236.97|29,557,816.34|
|16,277,450.48|10,760,869.00|8,403,595.43|
|139,111,892.39|649,646,673.81|647,031,539.66|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|410,613.47|56,238,496.92|55,646,574.31|1,002,536.08|
|2、失业保险费|32,430.35|2,322,416.45|2,337,199.08|17,647.72|
|合 计|443,043.82|58,560,913.37|57,983,773.39|1,020,183.80|

(二十一)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|10,386,903.17|
|22,945,709.72|
|1,126,731.07|
|1,689,206.64|
|752,720.77|
|448,717.30|
|1,291,305.51|
|2,441,793.20|
|708,848.85|
|156,790.81|
|41,948,727.04|

(二十二)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|9,828,365.91|
|9,828,365.91|

(二十三)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|17,494,465.77|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|5,657,536.21|
|2,984,786.98|
|26,136,788.96|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|

(二十四)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|

(二十五)其他流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额|
|短期应付债券||600,000,000.00||
|合 计||600,000,000.00||

(二十六)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|902,034,500.00|150,000,000.00|
|902,034,500.00|150,000,000.00|

(二十七)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|800,000.00|
|51,000,000.00|
|2,000,000.00|
|53,800,000.00|

(二十八)递延收益
1、递延收益按类别列示
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|83,830,373.25|14,860,000.00|13,051,795.32|
|3,225,999.88||3,225,999.88|
|87,056,373.13|14,860,000.00|16,277,795.20|

2、政府补助项目情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益的金额|期末余额|
|906,000.00||906,000.00||
|820,000.00||820,000.00||
|500,000.00||500,000.00||
|800,000.00||800,000.00||
|199,999.88||199,999.88||
|5,515,833.50|2,610,000.00|1,250,000.04|6,875,833.46|
|3,357,916.68||484,999.95|2,872,916.73|
|10,778,500.00||1,569,000.00|9,209,500.00|
|4,950,000.02||700,000.00|4,250,000.02|
|600,000.00||100,000.00|500,000.00|
|12,277,166.73|12,250,000.00|2,037,833.38|22,489,333.35|
|1,500,000.00||250,000.00|1,250,000.00|
|1,320,000.08||220,000.00|1,100,000.08|
|1,090,186.73||148,661.88|941,524.85|
|758,333.43||99,999.96|658,333.47|
|9,255,650.87||804,839.22|8,450,811.65|
|387,499.95||50,000.00|337,499.95|
|900,000.00||150,000.00|750,000.00|
|4,091,735.25||324,794.28|3,766,940.97|
|4,049,166.69||429,999.96|3,619,166.73|
|2,950,000.00||300,000.00|2,650,000.00|
|1,190,000.00||382,666.65|807,333.35|
|933,333.33||100,000.00|833,333.33|
|1,800,000.00||300,000.00|1,500,000.00|
|8,572,050.00||1,329,000.00|7,243,050.00|
|262,500.00||30,000.00|232,500.00|
|1,879,166.66||550,000.00|1,329,166.66|
|3,978,000.00||1,040,000.00|2,938,000.00|
|1,433,333.33||400,000.00|1,033,333.33|
|87,056,373.13|14,860,000.00|16,277,795.20|85,638,577.93|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|824,080,943.00||||||

(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|625,079,020.06|||
|26,895,405.90|||
|651,974,425.96|||

(三十一)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-295,596,527.18|-10,515,683.91|||-10,515,683.91||
|-295,596,527.18|-10,515,683.91|||-10,515,683.91||
|-295,596,527.18|-10,515,683.91|||-10,515,683.91||

(三十二)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|217,283,032.39|72,171,903.41||
|217,283,032.39|72,171,903.41||

(三十三)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|1,855,627,747.74|
|1,855,627,747.74|
|847,187,749.20|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|72,171,903.41|
|247,224,282.90|
|2,383,419,310.63|

(三十四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,708,894,672.91|3,550,848,211.39|4,832,941,860.29|
|66,833,487.97|50,984,861.44|27,590,522.33|
|5,775,728,160.88|3,601,833,072.83|4,860,532,382.62|

(三十五)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|18,611,289.38|
|8,586,411.98|
|4,872,072.78|
|10,656,939.38|
|12,871,269.08|
|4,329,469.13|
|131,678.80|
|893,989.98|
|670,395.30|
|61,623,515.81|

(三十六)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|203,558,586.89|
|206,103,981.73|
|50,230,915.75|
|99,344,568.60|
|14,814,391.90|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|54,784,042.24|
|628,836,487.11|

(三十七)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|113,899,174.19|
|269,752,232.48|
|31,635,585.01|
|9,115,106.29|
|2,897,568.65|
|33,179,557.83|
|460,479,224.45|

(三十八)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|65,562,688.13|
|1,142,233.61|
|-15,567,345.19|
|5,513,027.39|
|85,500,827.10|

(三十九)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,912,417.79|
|23,649,379.98|
|25,561,797.77|

(四十)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|4,369,340.47|
|4,595,281.60|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|8,964,622.07|

(四十一)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|15,120.28|
|15,120.28|

(四十二)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|548,000.00||
|3,427,500.00||
|155,550.00||
|1,775,452.11||
|1,554,389.00||
|2,488,200.00||
|853,655.00||
|933,999.92||
|199,999.88||
|800,000.00||
|500,000.00||
|2,934,666.61||
|7,016,928.63||
|50,000.00||
|545,053.22||
|4,899,333.32||
|959,500.00||
|906,000.00||
|6,246,928.82||
|820,000.00||
|1,057,200.00||
|5,752,000.00||
|415,000.00||
|700,000.00||
|2,624,295.47||
|4,140,000.00||
|148,000.00||

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|52,451,651.98||

(四十三)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,910,071.84|45,461,275.68|
|609,681.24|1,599,336.64|
|417,869.74|166,679.76|
|2,488,719.78|1,297,925.43|
|2,090,997.69|2,875,059.83|
|9,517,340.29|51,400,277.34|

2、计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||2,541,999.92|
||2,220,000.00|
||2,110,833.31|
||10,224,540.38|
||1,728,010.00|
||2,021,409.00|
||500,000.00|
||2,379,431.10|
||4,748,999.96|
||1,413,999.92|
||1,479,000.00|
||820,000.00|
||800,000.00|
||1,407,000.00|
||2,015,900.00|
||1,345,206.40|
||242,000.00|
||766,666.64|
||3,187,576.03|
||1,050,536.36|
||1,000,000.00|
|1,390,000.00||

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|116,500.00||
|1,620,000.00||
|783,571.84|1,458,166.66|
|3,910,071.84|45,461,275.68|

(四十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,304,813.62|3,220,154.25|
|548,654.72|92,260.19|
|117,155.25|4,783.89|
|1,195,938.20|1,081,445.33|
|8,166,561.79|4,398,643.66|

(四十五)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|72,537,385.63|
|9,472,102.39|
|82,009,488.02|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 974,675,408.64按法定/适用税率计算的所得税费用 146,201,311.30子公司适用不同税率的影响 5,816,099.33不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,178,962.98非应税收入的影响 -655,401.07研发费加计扣除的影响 -6,000,384.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -48,346,809.04其他项目影响 -9,826,365.48所得税费用 82,009,488.02(四十六)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|40,083,928.61|
|1,142,233.61|
|4,997,587.22|
|46,223,749.44|
|209,001,550.38|
|99,344,568.60|
|54,101,923.61|
|28,466,455.48|
|23,769,908.42|
|14,814,391.90|
|173,483,884.09|
|602,982,682.48|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|14,860,000.00|
|14,860,000.00|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|892,665,920.62|
|25,561,797.77|
|336,082,334.23|
|15,661,292.08|
|3,692,205.91|
|-15,120.28|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|5,695,132.38|
|65,562,688.13|
|-8,964,622.07|
|4,981,361.62|
|4,490,740.77|
|-319,664,455.75|
|-148,331,017.16|
|244,429,904.67|
|1,121,848,162.92|
|416,656,486.73|
|332,784,193.05|
|83,872,293.68|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|416,656,486.73|
|90,772.47|
|410,966,720.15|
|5,598,994.11|
|416,656,486.73|

(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末外币余额||折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||||
|其中：美元||29,341,844.21||6.5342|191,725,478.44|
|欧元||1,648,053.73||7.8023|12,858,609.62|
|港币||174,210.50||0.8359|145,624.30|
|埃镑||6,750,369.69||0.3680|2,484,136.05|
|沙特币||257.47||1.7422|448.56|
|卢布||3,057,149.93||0.1135|346,986.52|
|合 计||——||——|207,561,283.49|
|应收账款||||||
|其中：美元||31,679,221.10||6.5342|206,998,366.51|
|欧元||1,372,765.67||7.8023|10,710,729.59|
|埃镑||2,087,481.20||0.3680|768,193.08|
|卢布||6,894,187.06||0.1135|782,185.96|
|合 计||——||——|219,259,475.14|
|预付账款||||||
|其中：美元||591,149.53||6.5342|3,862,689.26|
|欧元||271,093.77||7.8023|2,115,154.92|
|埃镑||34,351,694.25||0.3680|12,641,423.48|
|卢布||87,970,490.14||0.1135|9,980,768.11|
|瑞士法郎||4,551.46||6.6779|30,394.19|
|合 计||——||——|28,630,429.96|
||20,000,000.00||6.5342|||
||——||——|||
|应付账款||||||
|其中：美元||1,092,135.89||6.5342|7,136,234.33|
|欧元||115,850.00||7.8023|903,896.46|
|埃镑||47,672,963.05||0.3680|17,543,650.40|
|卢布||183,129,912.08||0.1135|20,777,162.70|
|合 计||——||——|46,360,943.89|
|预收账款||||||
|美元||2,174,044.66||6.5342|14,205,642.62|
|欧元||12,513.78||7.8023|97,636.27|
|埃镑||9,588,403.83||0.3680|3,528,532.61|
|卢布||1,414,300.11||0.1135|160,523.06|
|合 计||——||——|17,992,334.56|

2、重要境外经营实体的记账本位币
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|香港|美元|
|埃及|埃镑|
|俄罗斯|卢布|

(四十九)政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 56,361,723.82元，其中与资产相关的政府补助金额本年收到现金 14,860,000.00元（计入递延收益），递延收益摊销计入当期损益为13,051,795.32元；与收益相关的政府补助金额为43,309,928.50元。
1、与资产相关的政府补助
（1）与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况详见附注五、（二十八）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|项目|本期计入损益金额（均以正额列示）|计入当期损益的项目|
|出口信用保险补助|548,000.00|其他收益|
|贷款贴息补助|3,427,500.00|其他收益|
|进出口集装箱补助|155,550.00|其他收益|
|社会保障稳岗补贴|1,775,452.11|其他收益|
|外经贸发展专项扶持资金|1,554,389.00|其他收益|
|研发资金补助|2,488,200.00|其他收益|
|企业扶持发展资金|853,655.00|其他收益|
|酵母生产线清洁生产补助资金|199,999.88|其他收益|
|酵母生产水处理偶联有机肥清洁生产推广|800,000.00|其他收益|
|高档酶制剂卤醇脱卤酶高技术产业化示范|500,000.00|其他收益|
|埃及出口奖励资金|7,016,928.63|其他收益|
|驰名商标奖|50,000.00|其他收益|
|税收返还|545,053.22|其他收益|
|高浓度废水处理及综合利用工程国债转贷|906,000.00|其他收益|
|技术改造奖励资金|6,246,928.82|其他收益|
|生物复合调味料专项资金|820,000.00|其他收益|
|外经贸区域协调发展促进资金|1,057,200.00|其他收益|
|科技研究与开发项目资金|5,752,000.00|其他收益|
|生物产业发展专项资金|415,000.00|其他收益|
|创新发展现代服务、服务外包项目补助|4,140,000.00|其他收益|
|燃煤锅炉淘汰补助资金及名牌奖励|148,000.00|其他收益|
|企业政策落户补贴|1,390,000.00|营业外收入|
|知识产权奖励|116,500.00|营业外收入|
|总部经济奖励款|1,620,000.00|营业外收入|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|项目|本期计入损益金额（均以正额列示）|计入当期损益的项目|
|其他奖励性资金|783,571.84|营业外收入|
|合 计||——|
||43,309,928.50||

六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）|
|宜昌市夷陵区东城路3-6号|湖北省宜昌市|乳制类食品|95.24|
|山东省滨州市滨城区滨北永莘路139号|山东省滨州市|各种活性鲜酵母的生产、销售|100.00|
|赤峰市翁牛特旗乌丹镇（全宁路西侧）|内蒙古赤峰市|生产、销售高活性干酵母系列产品|100.00|
|伊宁市合作区辽宁路|新疆伊犁州|生产、销售高活性干酵母系列产品|100.00|
|河南省商丘市睢县城北工业区|河南省商丘市|酵母及其深加工产品的生产销售|100.00|
|崇左市城市工业区渠珠大道2号|广西省崇左市|酵母及有机肥料的生产、销售|70.00|
|宜昌市夷陵区鸦鹊岭镇二环路|湖北省宜昌市|塑料纺织袋、聚丙烯制品生产、销售|65.00|
|埃及开罗拉萨区罗扎路1 号|埃及开罗|生产销售高活性干鲜酵母系列产品|100.00|
|香港柴灣祥利街29-31 號國貿中心21樓|香港|贸易|100.00|
|俄罗斯利佩茨克州丹科夫市托尔斯泰街|俄罗斯|酵母生产销售|100.00|
|中国（上海）自由贸易试验区福特北路 458号|上海市|融资租赁、租赁、租赁交易咨询和担保|100.00|
|柳州市柳城县河西工业园|广西省柳州市|生产、销售高活性干酵母系列产品|100.00|
|云南德宏州陇川县景罕镇|云南省德宏州|生产、销售高活性干酵母系列产品|90.38|
|中国(上海)自由贸易实验区杨高北路2001号|上海市|酵母、生物科技技术领域内的技术研发、服务、咨询转让等|100.00|
|宜昌市城东大道168号|湖北省宜昌市|预包装食品、食品添加剂、日用化工品、家用电器、厨房产品销售；互联网信息服务|100.00|
|北京市丰台区南四环西路188号|北京市|运营《贝太厨房》杂志及相关电子商务方面业务|100.00|

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|崇左|30.00|26,168,288.41|25,500,000.00|
|德宏|9.62|3,812,101.13|2,700,000.00|
|宏裕|35.00|15,457,714.35|10,500,000.00|

3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司名称 期末余额
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|278,320,033.33|584,187,381.41|862,507,414.74|91,354,035.25|231,225,932.12|
|154,008,059.70|447,820,729.33|601,828,789.03|176,229,741.81|191,728,189.07|
|127,876,801.35|199,239,777.80|327,116,579.15|136,275,514.67|5,961,644.49|

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|443,799,258.70|561,919,770.54|1,005,719,029.24|194,885,755.64|273,133,454.25|
|149,272,146.93|439,241,849.69|588,513,996.62|160,253,629.89|205,951,406.23|
|98,985,698.03|179,064,365.01|278,050,063.04|105,249,812.86|1,500,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||本期发生额||||
|||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|崇左||710,227,523.47|87,227,628.02|87,227,628.02|157,223,438.34|
||德宏|429,227,795.05|39,632,297.65|39,632,297.65|106,142,975.06|
||宏裕|363,783,156.02|44,164,898.15|44,164,898.15|73,863,620.55|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||上期发生额||||
||子公司名称|||||
|||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|崇左||659,130,717.44|84,234,693.10|84,234,693.10|-15,027,287.03|
|德宏||356,972,057.68|27,100,808.89|27,100,808.89|22,716,212.38|
|宏裕||308,870,904.01|41,232,470.09|41,232,470.09|47,656,993.92|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
详见附注五、（八）长期股权投资。
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|湖北省宜昌市|生物制品|21496万元|39.98|39.98|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北日升科技有限公司 公司5%以上股权的股东
武汉海泰工程股份有限公司 公司5%以上股权的股东控制的企业
上海峰焙贸易有限公司 公司5%以上股权的股东控制的企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购|原材料采购|协议定价|15,249,714.52|0.25|11,382,429.92|
|采购|设备采购|招标定价|55,528,154.16|5.08|37,627,364.67|
|销售|包装物|协议定价|15,170.94|-||

2、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入\费用|
|安琪酵母股份有限公司|土地使用权租赁|35,000.00|
|安琪酵母股份有限公司|房屋租赁|218,900.00|
|宜昌喜旺食品有限公司|房屋租赁|18,000.00|
|湖北安琪生物集团有限公司|房屋租赁|60,000.00|
|上海峰焙贸易有限公司|房屋租赁|56,000.00|

3、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|12,357,122.96|

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|新疆农垦现代糖业有限公司|||807,273.74|
|武汉海泰工程股份有限公司|||2,927,037.20|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|武汉海泰工程股份有限公司|16,070,059.63|
|新疆农垦现代糖业有限公司|3,281,612.65|

八、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
公司无需要披露的重大或有事项。
九、 资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利 288,428,330.10经审议批准宣告发放的利润或股利 288,428,330.10公司 2018年 3月14日董事会会议通过的2017年度利润分配预案，公司拟以2017年末总股本 824,080,943.00股为基数，每 10股分配现金股利 3.5元(含税)，预计分配利润288,428,330.10元。
十、 其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、分部报告的财务信息 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|酵母及相关行业|奶制品业|包装物|其他|分部间抵销|
|504,859.63|5,723.58|36,141.43|61,245.31|37,080.48|
|295,570.57|4,161.35|27,767.65|50,253.57|22,668.32|
|436.93|||||
|2,230.12|13.32|37.38|275.36||
|31,625.18|161.47|1,086.57|2,301.15||
|88,135.08|76.86|5,149.89|4,897.36|791.65|
|6,060.63|-7.28|733.40|1,477.89|63.69|
|82,074.45|84.14|4,416.49|3,419.47|727.96|
|706,652.92|5,310.89|32,711.66|222,283.59|164,226.32|
|353,838.36|2,579.23|14,223.72|184,283.04|161,542.06|

十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|118,133,224.93|25.83||
|339,215,037.38|74.17|5,029,677.29|
|457,348,262.31|100.00|5,029,677.29|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|232,108,059.85|48.06||
|250,841,859.23|51.94|4,146,410.97|
|482,949,919.08|100.00|4,146,410.97|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|314,333,918.44|||227,692,349.93||
|5,158,780.23|1|51,587.80|14,205,915.80|1|
|11,453,468.59|5|572,673.43|1,821,566.05|5|
|1,784,594.37|10|178,459.44|2,894,250.68|10|
|2,815,929.84|30|844,778.95|732,994.54|30|
|715,420.61|60|429,252.37|227,080.37|60|
|2,952,925.30|100|2,952,925.30|3,267,701.86|100|
|339,215,037.38||5,029,677.29|250,841,859.23||

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|118,133,224.93|||232,108,059.85||
|118,133,224.93|||232,108,059.85||

注：公司无信用风险组合为对合并范围内关联方之间的应收账款，该部分应收账款不计提坏账准备。
2、本期计提、收回或转回的重要坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为883,266.32元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|64,678,715.27|14.14|
|35,988,609.30|7.87|
|31,949,043.53|6.99|
|17,561,119.91|3.84|
|15,896,062.66|3.48|
|166,073,550.67|36.31|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,852,795,334.30|99.43||
|10,608,133.88|0.57|461,672.86|
|1,863,403,468.18|100.00|461,672.86|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,230,596,820.46|99.17||
|10,259,312.57|0.83|393,151.96|
|1,240,856,133.03|100.00|393,151.96|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|8,445,122.43|||9,614,273.02||
|674,697.65|1|6,746.98||1|
|1,039,059.25|5|51,952.96|187,560.00|5|
|23,000.01|10|2,300.00||10|
||30||79,952.96|30|
|63,954.05|60|38,372.43|44,346.30|60|
|362,300.49|100|362,300.49|333,180.29|100|
|10,608,133.88||461,672.86|10,259,312.57||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|1,852,795,334.30|||1,230,596,820.46||
|1,852,795,334.30|||1,230,596,820.46||

注：公司无信用风险组合为对合并范围内关联方之间的其他应收款，该部分其他应收款不计提坏账准备。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为68,520.90元。
安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,852,795,334.30|
|4,527,642.72|
|1,437,380.00|
|4,557,119.16|
|85,992.00|
|1,863,403,468.18|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|561,670,258.53|2年以内|30.14|
|往来款|369,745,736.79|1年以内|19.84|
|往来款|307,360,877.32|0至6个月|16.49|
|往来款|196,400,808.96|0至6个月|10.54|
|往来款|140,709,652.99|0至6个月|7.55|
||1,575,887,334.59||84.56|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,846,192,981.96||1,846,192,981.96|1,749,028,837.84||
|1,846,192,981.96||1,846,192,981.96|1,749,028,837.84||

1、对子公司投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期计提减值准备|减值准|
|||||本期减少|||||
|被投资单位||期初余额|本期增加|||期末余额||备期末|
|||||||||余额|
|喜旺|20,000,000.00||||20,000,000.00||||
|滨州|59,235,752.36||||59,235,752.36||||
|赤峰|175,702,402.78||||175,702,402.78||||
|睢县|14,900,000.00||||14,900,000.00||||
|伊犁|614,187,133.03||||614,187,133.03||||
|崇左|35,000,000.00||||35,000,000.00||||
|宏裕|53,512,064.19||||53,512,064.19||||
|埃及|129,788,009.60||||129,788,009.60||||
|香港|667,620.00||||667,620.00||||
|柳州|171,000,000.00||||171,000,000.00||||
|德宏|170,000,000.00||||170,000,000.00||||

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||本期计|减值准|
||||||本期|||||
|被投资单位||期初余额||本期增加|||期末余额|提减值|备期末|
||||||减少|||||
|||||||||准备|余额|
|融资租赁|200,000,000.00|||||200,000,000.00||||
|俄罗斯|103,535,855.88||74,664,144.12|||178,200,000.00||||
|上海|500,000.00||9,500,000.00|||10,000,000.00||||
|电商|1,000,000.00||9,000,000.00|||10,000,000.00||||
|贝太|||4,000,000.00|||4,000,000.00||||
|合 计|1,749,028,837.84||97,164,144.12|||1,846,192,981.96||||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,469,524,530.10|3,409,564,405.36|3,702,060,391.72|
|38,744,078.06|35,375,075.00|38,073,170.63|
|4,508,268,608.16|3,444,939,480.36|3,740,133,562.35|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|382,912,900.00|
|4,595,281.60|
|387,508,181.60|

十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金 额|
|15,120.28|
|56,361,723.82|
|4,595,281.60|
|-2,559,293.34|
|-6,447,729.20|
|-1,506,295.64|
|50,458,807.52|

安琪酵母股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二)净资产收益率和每股收益
||||
|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||
|本年度|上年度|本年度|
|24.02|16.47|1.0280|
|22.59|15.19|0.9668|

安琪酵母股份有限公司
二○一八年三月十四日