渤海金控投资股份有限公司
已审财务报表
渤海金控投资股份有限公司
目录
页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6-7
合并现金流量表 8
公司资产负债表 9-10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12-13
公司现金流量表 14
财务报表附注 15-135
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 136
审计报告
安永华明(2016)审字第61090459_A01号渤海金控投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的渤海金控投资股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是渤海金控投资股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2016)审字第61090459_A01号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海金控投资股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及2015年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 张明益中国注册会计师： 郑炯中国北京 2016年4月15日
渤海金控投资股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
资产 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 1 28,238,722 4,725,674应收账款 2 1,173,441 621,593预付款项 3 5,374 5,485其他应收款 4 59,288 86,481存货 5 1,116 2,719可供出售金融资产 9 - 21,849划分为持有待售的资产 6 740,816 -一年内到期的非流动资产 7 11,240,192 7,512,389其他流动资产 8 334,470 331,704流动资产合计 41,793,419 13,307,894非流动资产
可供出售金融资产 9 575,437 111,497长期应收款 10 30,998,799 24,857,227长期股权投资 11 1,194,201 -固定资产 12 47,865,952 27,293,698在建工程 13 253 22,415无形资产 14 648,320 46,971商誉 15 5,101,939 1,057,125长期待摊费用 16 267,403 317,553递延所得税资产 17 39,666 21,119其他非流动资产 18 3,415,507 685,185非流动资产合计 90,107,477 54,412,790资产总计 131,900,896 67,720,684
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合并资产负债表(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
负债和股东权益 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日流动负债
短期借款 20 19,463,431 9,151,370应付票据 2 1 180,000 -应付账款 2 2 527,863 288,092预收款项 2 3 808,802 547,241应付职工薪酬 2 4 166,665 106,642应交税费 2 5 121,006 87,142应付利息 2 6 346,541 189,625应付股利 2 7 - 570应付债券 3 2 1,799,875 -其他应付款 2 8 2,031,989 2,990,190划分为持有待售的负债 6 56,356 -一年内到期的非流动负债 2 9 7,256,864 6,706,101其他流动负债 3 0 190,345 66,301流动负债合计 32,949,737 20,133,274非流动负债
长期借款 31 56,994,005 28,704,223应付债券 32 5,475,565 3,492,750长期应付款 33 2,706,217 1,844,126递延收益 34 114,712 66,107递延所得税负债 17 171,877 106,236其他非流动负债 35 950,281 775,861非流动负债合计 66,412,657 34,989,303负债合计 99,362,394 55,122,577股东权益
股本 36 6,184,521 1,774,303资本公积 37 17,122,796 5,638,572其他综合收益/（损失） 38 152,115 ( 328,991 )盈余公积 39 127,582 100,462专项储备 40 213,340 139,313未分配利润 41 3,490,744 2,464,854归属于母公司股东权益合计 27,291,098 9,788,513少数股东权益 5,247,404 2,809,594股东权益合计 32,538,502 12,598,107负债和股东权益总计 131,900,896 67,720,684财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
二零一六年四月十五日 二零一六年四月十五日 二零一六年四月十五日
渤海金控投资股份有限公司
合并利润表
2015年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
附注五 2015年 2014年营业收入 42 9,659,023 6,851,955减：营业成本 42 4,837,447 3,670,751营业税金及附加 43 82,939 60,233销售费用 44 58,525 58,599管理费用 45 881,077 618,165财务费用 46 1,665,557 991,638资产减值损失 47 362,529 241,547加：公允价值变动收益 48 35,008 1,742投资收益 49 35,961 21,714营业利润 1,841,918 1,234,478加：营业外收入 50 295,359 171,409其中：非流动资产处置利得 54,792 24,282减：营业外支出 51 41,312 5,496其中：非流动资产处置损失 41,468 4,131利润总额 2,095,965 1,400,391减：所得税费用 53 307,729 221,747净利润 1,788,236 1,178,644归属于母公司股东的净利润 1,304,468 913,196少数股东损益 483,768 265,448归属于母公司股东的其他综合收益/
（损失）的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 ( 29,343 ) 17,788现金流量套期工具的有效部分 ( 10,682 ) ( 79,639 )外币财务报表折算差额 521,131 3,423 481,106 ( 58,428 )归属于少数股东的其他综合收益/
（损失）的税后净额 126,038 ( 6,585 )其他综合收益/（损失）的税后净额 607,144 ( 65,013 )综合收益总额 2,395,380 1,113,631其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,785,574 854,768归属于少数股东的综合收益总额 609,806 258,863每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益 54 0.37 0.27
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合并股东权益变动表
2015年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本 资本公积其他综合收益/（损失）盈余公积 专项储备未分配利润 小计
一、本年年初余额 1,774,303 5,638,572 (328,991) 100,462 139,313 2,464,854 9,788,513 2,809,594 12,598,107二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 481,106 - - 1,304,468 1,785,574 609,806 2,395,380(二)股东投入和减少资本
1.投入资本 2,635,915 13,203,372 - - - - 15,839,287 1,916,572 17,755,8592.其他 - 55,155 - - - - 55,155 25,933 81,088(三)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 1,774,303 (1,774,303) - - - - - - -(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 27,120 - ( 27,120) - - -2.对股东的分配 - - - - - ( 177,431) ( 177,431) ( 114,501) ( 291,932)(五)专项储备
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合并股东权益变动表
2014年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积其他综合收益/（损失）盈余公积专项储备未分配利润 小计
一、本年年初余额 1,269,253 2,603,287 (270,563) 72,554 90,701 1,894,323 5,659,555 2,726,048 8,385,603二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - ( 58,428) - 913,196 854,768 258,863 1,113,631(二)股东投入和减少资本
1.投入资本 505,050 2,955,449 - - - - 3,460,499 - 3,460,4992.其他 - 79,836 - - - - 79,836 ( 79,495) 341(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 27,908 - ( 27,908) - - -2.对股东的分配 - - - ( 266,145) ( 266,145) ( 95,822) ( 361,967)(四)专项储备
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合并现金流量表
2015年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
附注五 2015年 2014年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,506,161 6,907,793收到的税费返还 44,430 56,342收到的其他与经营活动有关的现金 55 507,585 276,993经营活动现金流入小计 10,058,176 7,241,128购买商品、接受劳务支付的现金 ( 1,739,181 ) ( 1,538,282 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 408,307 ) ( 312,167 )支付的各项税费 ( 398,749 ) ( 372,781 )支付的其他与经营活动有关的现金 55 ( 497,787 ) ( 283,186 )经营活动现金流出小计 ( 3,044,024 ) ( 2,506,416 )经营活动产生的现金流量净额 56 7,014,152 4,734,712二、投资活动产生的现金流量
收回融资租赁本金 12,706,361 6,342,689处置固定资产和无形资产所收到的现金净额 162,914 10,308取得投资收益收到的现金 6,644 -收到的其他与投资活动有关的现金 55 11,663,552 627,559投资活动现金流入小计 24,539,471 6,980,556购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (32,894,447 ) (18,427,754 )取得子公司及其他营业单位支付的现金 56 ( 6,649,263 ) ( 981,703 )受限资金的增加 ( 234,364 ) ( 169,484 )投资支付的现金 ( 651,494 ) -支付的与投资活动有关的其他现金 55 (13,328,455 ) -投资活动现金流出小计 (53,758,023 ) (19,578,941 )投资活动产生的现金流量净额 (29,218,552 ) (12,598,385 )三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 17,755,859 3,460,499其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,916,572 -取得借款收到的现金 57,308,361 27,916,462发行债券收到的现金 3,767,200 -收到的其他与筹资活动有关的现金 55 - 635筹资活动现金流入小计 78,831,420 31,377,596偿还债务支付的现金 (31,695,623 ) (21,417,669 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 1,846,981 ) ( 1,149,005 )其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 114,501 ) ( 95,252 )使用受限制资金的增加 ( 381,573 ) ( 541,742 )支付的其他与筹资活动有关的现金 55 ( 183,573 ) ( 157,567 )筹资活动现金流出小计 (34,107,750 ) (23,265,983 )筹资活动产生的现金流量净额 44,723,670 8,111,613四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 377,841 2,008五、现金及现金等价物净增加额 22,897,111 249,948加：年初现金及现金等价物余额 2,372,710 2,122,762六、年末现金及现金等价物余额 56 25,269,821 2,372,710
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公司资产负债表
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
资产 附注十四 2015年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 16,117,947 25,353应收账款 4,333 -应收股利 - 115,000应收利息 89,389 90,572其他应收款 1 6,675,971 3,925,976委托贷款 2 3,500,000 3,650,000流动资产合计 26,387,640 7,806,901非流动资产
可供出售金融资产 223,551 -长期股权投资 3 7,699,552 6,510,504固定资产 879 1,030在建工程 253 54无形资产 3,672 3,532长期待摊费用 - 53非流动资产合计 7,927,907 6,515,173资产总计 34,315,547 14,322,074
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公司资产负债表（续）
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
负债和股东权益 2015年12月31日 2014年12月31日流动负债
短期借款 1,440,000 150,000应付职工薪酬 3,422 3,624应交税费 5,374 2,159应付利息 102,703 79,113应付债券 1,494,443 -其他应付款 12,971 17,101一年内到期的非流动负债 13,507 92,238流动负债合计 3,072,420 344,235非流动负债
长期借款 21,689 33,645应付债券 4,971,186 3,492,750非流动负债合计 4,992,875 3,526,395负债合计 8,065,295 3,870,630股东权益
股本 6,184,521 1,774,303资本公积 19,553,017 8,123,948盈余公积 134,730 121,035未分配利润 377,984 432,158股东权益合计 26,250,252 10,451,444负债和股东权益总计 34,315,547 14,322,074财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
二零一六年四月十五日 二零一六年四月十五日 二零一六年四月十五日
渤海金控投资股份有限公司
公司利润表
2015年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
附注十四 2015年 2014年营业收入 4,333 -减：营业税金及附加 13,522 12,614管理费用 57,899 60,611财务费用 85,008 ( 2,129)加：投资收益 4 289,048 440,000营业利润 136,952 368,904加：营业外收入 - 73利润总额 136,952 368,977减：所得税费用 - -净利润 136,952 368,977其他综合收益的税后净额 - -综合收益总额 136,952 368,977
渤海金控投资股份有限公司
公司股东权益变动表
2015年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 1,774,303 8,123,948 121,035 432,158 10,451,444二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 136,952 136,952(二)股东投入资本
1.投入资本 2,635,915 13,203,372 - - 15,839,287(三)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 1,774,303 (1,774,303) - - -(四)利润分配
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公司股东权益变动表
2014年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 1,269,253 5,168,158 84,137 366,224 6,887,772二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 368,977 368,977(二)股东投入资本 505,050 2,955,790 - - 3,460,840(三)利润分配
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公司现金流量表
2015年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
2015年 2014年一、经营活动产生的现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 8,098 -经营活动现金流入小计 8,098 -支付给职工以及为职工支付的现金 ( 21,302 ) ( 18,596 )支付的各项税费 ( 12,920 ) ( 18,545 )支付的其他与经营活动有关的现金 ( 2,795,682 ) (1,916,749 )经营活动现金流出小计 ( 2,829,904 ) (1,953,890 )经营活动产生的现金流量净额 ( 2,821,806 ) (1,953,890 )二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 375,000 325,000收到的其他与投资活动有关的现金 393,507 163,471投资活动现金流入小计 768,507 488,471购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 ( 881 ) ( 2,232 )取得子公司及其他营业单位支付的现金 ( 1,160,000 ) -投资支付的现金 ( 223,551 ) -支付的其他与投资活动有关的现金 - (1,620,000 )投资活动现金流出小计 ( 1,384,432 ) (1,622,232 )投资活动产生的现金流量净额 ( 615,925 ) (1,133,761 )三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 15,839,287 3,460,499取得借款所收到的现金 2,240,000 150,000发行债券收到的现金 2,969,000 -筹资活动现金流入小计 21,048,287 3,610,499偿还债务支付的现金 ( 1,042,237 ) ( 27,060 )使用受限制资金的增加 ( 3,960 ) -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 475,725 ) ( 487,089 )筹资活动现金流出小计 ( 1,521,922 ) ( 514,149 )筹资活动产生的现金流量净额 19,526,365 3,096,350四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 16,088,634 8,699加：年初现金及现金等价物余额 25,353 16,654六、年末现金及现金等价物余额 16,113,987 25,353
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财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
一、本集团的基本情况
渤海金控投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名渤海租赁股份有限公司，其前身为新疆汇通（集团）股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号汇通大厦。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要经营活动为：从事境外飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务，公司主要客户为全球知名的航空公司、远洋运输公司等。本集团目前已入股渤海人寿保险股份有限公司（以下简称“渤海人寿”）（第一大股东）、参股联讯证券股份有限公司（以下简称“联讯证券”）、参股聚宝互联科技（深圳）股份有限公司及参股上海点融信息科技有限责任公司，逐步进入保险、证券及互联网金融领域，未来将逐步构建多元金融控股集团。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司（原名为“海航资本控股有限公司”，以下简称“海航资本”），本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会（以下简称“慈航基金”）。
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月15日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。本年度变化情况参见附注六。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础编制列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、税项、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、预收维修储备金、商誉减值等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以利率互换对利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
9. 应收款项
(1)单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，无论单项金额是否重大，均单项计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于未单独计提坏账准备的应收账款，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备，比例如下：
应收账款计提比例1年以内(含1年) 0-2.5%1至2年 5-100%2至3年 15-100%3至4年 30-100%4-5年 60-100%5年以上 100%此外，本集团的子公司SeacoSRL将融资租赁业务产生的长期应收款作为信用风险特征确定应收款项组合，按长期应收款净额的0.5%计提坏账准备。
10.存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
11.划分为持有待售的资产
同时满足以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有待售：
(1)该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)本集团已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会的批准；
(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，也不采用权益法进行会计处理，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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12.长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率飞机及发动机 25年与剩余使用年限孰短 10%-15% 4%-6.5%集装箱 15-20年 700-3,000美元/20% 2.9%-6.2%运输设备 5年 0-5% 19%-20%办公设备及其他 3-20年 0-5% 4.75-33.33%房屋 40年 5% 2.4%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
15.借款费用（续）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件 2-10年管理权 6-12年客户关系 8年管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。
该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购CronosLtd（以下简称“Cronos”）后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
17.资产减值
本集团对除存货、递延所得税及金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租赁装修费 2-8年物业管理费 15-20年
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三、重要会计政策和会计估计（续）
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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21.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本集团在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
咨询费收入
咨询费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于劳务提供完成时确认收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
商品销售收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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22.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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23.所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
24.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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25.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
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26.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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28.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产的划分、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。
如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
28. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的坏账准备金额。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日须划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层须对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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四、税项
1. 主要税种及税率
(1)增值税–本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，增值税税率为17%。根据财税[2012]71号《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，本公司的子公司天津渤海租赁有限公司（以下简称“天津渤海”）于2012年12月1日完成新旧税制转换、子公司皖江金融租赁股份有限公司（以下简称“皖江租赁”）注册地安徽省于2012年10月1日完成新旧税制转换。根据财税[2013]106号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》的规定，经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供有形动产融资性售后回租服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有形动产价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。提供除融资性售后回租以外的有形动产融资租赁服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息、保险费、安装费和车辆购置税后的余额为销售额。经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，在2015年12月31日前，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
(2)营业税–根据国家有关税务法规，本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产以外的融资租赁服务（如不动产融资租赁服务）按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计缴营业税。
(3)企业所得税–本年度本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率中国香港 16.5%澳大利亚 30%卢森堡 29.22%爱尔兰 12.5%,25%英国 20.5%巴巴多斯 0.25-2.5%新加坡 17%法国 33.3%美国 35%德国 15.8% (4)城市维护建设税–根据国家有关税务法规，本集团于境内设立的公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。
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四、税项（续）
2. 税收优惠
按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》，本集团子公司皖江租赁于2014年享受到以下几个方面的支持政策：一、给予增值税，营业税，企业所得税地方财政实得部分前两年80%，后三年50%奖励。二、给予年薪10万元以上的高管个人所得税地方实得部分前三年100%，后2年90%奖励。三、给予因租赁业务缴纳契税，5年内100%奖励。四、租赁自用办公用房，3年内每年给予租赁费30%的补助，购买自用办公用房，按实缴契税给予全额补助。上述政策从2012年1月1日起执行。五、自2012年10月起，按照新税制规定缴纳的增值税比按照老税制规定计算的营业税税负实际增加部分给予资金扶持。
根据天津渤海与天津港保税区管理委员会于2008年签订的《合作备忘录》，保税区以税收返还的形式给予企业财政扶持。税收返还以客户每年上缴税金的地方留成收入为基础，从2011年1月1日起至2014年1月1日每年返还约60%，2015年至2018年返还50%。
根据天津渤海与天津东疆保税港区管理委员会于2014年签订的《补充合作协议》，保税港区对天津航空金融服务有限公司（以下简称“天航金服”）及其在东疆保税港区注册的SPV公司因向境外支付发生的代扣代缴流转税、预提所得税给予财政奖励。自开展业务起10年内按实际代扣代缴的营业税、增值税东疆地方留成的80%返还；按实际代扣代缴的预提所得税东疆地方留成的60%给予返还。
根据天津渤海与天津东疆保税港区管理委员会于2014年签订的《补充合作协议》，保税港区对天津渤海在东疆保税港区设立的SPV公司给予财政奖励。自SPV公司产生营业收入起第一年至第二年按实际缴纳营业税、增值税东疆留成部分的100%返还；第三至第十年按实际缴纳的营业税、增值税东疆留成部分的95%返还；自获利起第一年至第二年按实际缴纳企业所得税东疆留成100%返还；第三至第十年按实际缴纳企业所得税东疆留成部分的50%返还。
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五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 21 66银行存款 28,211,621 4,657,533其他货币资金 27,080 68,075 28,238,722 4,725,674于 2015年 12月 31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 8,887,806千元（2014年12月31日：人民币1,886,927千元）。
于 2015年 12月 31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 503,960千元用于取得银行借款而质押（2014年：人民币 500,000千元）。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币2,464,941千元（2014年12月31日为：人民币1,852,964千元）。
其他货币资金主要为存放境内证券业金融机构和存放中央银行的准备金。
本集团于2015年12月31日及2014年12月31日持有下列存款期大于3个月的定期存款：2015年12月31日 2014年12月31日存款期大于3个月的定期存款 600,000 635,000于 2015年 12月 31日存放于银行的未作质押但期限超过 3个月的定期存款并没有逾期未能收回存款的情况（2014年12月31日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7天至365天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收账款
应收账款信用期通常为1-2个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 1,267,244 675,6461至2年 1,031 581 1,268,275 676,227减：应收账款坏账准备 94,834 54,634 1,173,441 621,593
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财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
2015年 2014年年初余额 54,634 43,037本年计提 34,592 15,644本年转回 ( 12,073 ) -本年转销 ( 34,814 ) ( 4,224 )非同一控制下企业合并 48,164 -外币报表折算差额 4,331 177年末余额 94,834 54,6342015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提金额比例 金额比例 金额比例 金额 比例(%) (%) (%) (%)单独计提坏账准备的
应收款项 80,499 6 80,499 100 43,698 6 43,698 100以账龄作为信用风险特
征确定应收款项组合 1,187,776 94 14,335 1 632,529 94 10,936 2 1,268,275 100 94,834 676,227 100 54,634
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财务报表附注
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2015年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备计提比例 理由(%)
客户1 9,488 9,488 100 濒临破产客户2 9,128 9,128 100 濒临破产客户3 7,224 7,224 100 濒临破产客户4 6,007 6,007 100 濒临破产客户5 5,513 5,513 100 濒临破产其他 43,139 43,139 100 无法收回 80,499 80,499
于2014年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备计提比例 理由(%)
客户1 11,240 11,240 （10）0 濒临破产客户2 6,595 6,595 100 濒临破产客户3 5,202 5,202 100 濒临破产客户4 5,063 5,063 100 濒临破产客户5 2,521 2,521 100 濒临破产其他 13,077 13,077 100 无法收回 43,698 43,698
本集团按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额 比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)1年以内 1,187,776 94 14,335 1 632,529 94 10,936 2于2015年度，本集团按账龄分析法计提坏账准备人民币10,363千元，单项计提坏账人民币24,229千元（2014年：人民币15,644千元），收回或转回单项计提坏账准备人民币12,073千元（2014年：无）。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
2015年实际核销的应收账款为人民币34,814千元（2014年：人民币4,224千元），具体情况如下：
2015年实际核销的应收账款如下：
性质核销金额 核销原因关联交易产生客户1 租赁费 11,928 破产、清算 否客户2 租赁费 5,373 破产、清算 否客户3 租赁费 5,366 破产、清算 否客户4 租赁费 1,115 破产、清算 否客户5 租赁费 918 破产、清算 否其他 租赁费 10,114 破产、清算 否 34,814
2014年实际核销的应收账款如下：
性质核销金额 核销原因关联交易产生客户1 租赁费 1,007 破产、清算 否客户2 租赁费 1,465 破产、清算 否客户3 租赁费 1,044 破产、清算 否其他 租赁费 708 破产、清算 否 4,224
于2015年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 153,672 13 -客户2 78,049 7 -客户3 30,602 3 -客户4 30,256 3 -客户5 29,320 3 - 321,899 29 -
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
于2014年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额 计提坏账准备金额 的比例(%) 的期末余额客户1 60,183 9 -客户2 40,021 6 -客户3 26,403 4 -客户4 21,373 3 -客户5 18,867 3 - 166,847 25 - 3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 4,562 85 5,485 1001至2年 812 15 - - 5,374 100 5,485 100于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 1,006 19客户2 1,000 19客户3 600 11客户4 561 10客户5 351 7 3,518 66
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3. 预付款项（续）
于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 984 18客户2 600 11客户3 465 8客户4 395 7客户5 378 7 2,822 51 4. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 36,312 51,5701至2年 20,859 34,7902至3年 2,030 1213年以上 87 - 59,288 86,481减：其他应收账款坏账准备 - - 59,288 86,481于2015年12月31日，本集团管理层认为上述其他应收款不存在无法收回的情况，因此本集团管理层未对其他应收款计提坏账准备（2014年12月31日：无）。
其他应收款按性质分类如下：
2015年12月31日 2014年12月31日保证金/押金 27,793 31,686员工保险及补贴 12,201 8,483超额预缴税款及可抵扣税款 9,762 10,012关联方往来款项 5,961 31,755其他 3,571 4,545 59,288 86,481
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4．其他应收款（续）
于2015年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 19,599 33 保证金 1-2年客户2 3,520 6 保证金 1年内客户3 1,562 3 保证金 2-3年客户4 1,149 2 押金 1年内客户5 482 1 其他 1年内 26,312 45
于2014年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 19,599 23 保证金 1年内客户2 16,283 19关联方往来款项 1年内客户3 11,078 13关联方往来款项 1年内客户4 6,104 7 保证金 1-2年客户5 2,509 3关联方往来款项 1年内 55,573 65
于2015年12月31日，无应收政府补助款项（2014年12月31日：无）。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.存货
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备账面价值库存商品 1,116 - 1,116 2,719 - 2,719存货主要为本集团子公司SeacoSRL为用于贸易而采购的集装箱。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提存货跌价准备。
6.划分为持有待售的资产/负债
2015年12月29日，香港航空租赁有限公司（以下简称“香港航空租赁”）董事会决议，决定处置3架飞机。该交易将在2016年1月之前完成。于2015年12月31日，本公司已经签署了不可撤消的转让协议，将香港航空租赁持有的飞机拥有的权利及义务划分为持有待售的资产及负债。有关资产和负债账面价值如下：
2015年12月31日固定资产 671,821其他流动资产（附注五、8） 68,995划分为持有待售的资产 740,816其他非流动负债（附注五、35） 56,356划分为持有待售的负债 56,356 7. 一年内到期的非流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期应收款(附注五、10) 11,161,430 7,456,139一年内到期的长期待摊费用(附注五、16) 78,762 56,250 11,240,192 7,512,389于2015年12月31日及2014年12月31日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日拟出售固定资产 149,670 42,952递延成本 201,012 50,280留抵税金 50,438 7,168对第三方贷款 1,500 229,729其他 845 1,575减：划分为持有待售的资产 68,995 - 334,470 331,704拟出售固定资产的明细情况，参见附注五、12。
9.可供出售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 110,153 (26,189) 83,964 145,192 ( 11,846) 133,346按成本计量 491,473 - 491,473 - - -减：一年内到期的
可供出售金融资产 - - - 21,849 - 21,849 601,626 (26,189) 575,437 123,343 ( 11,846) 111,4972015年12月31日，按公允价值计量的可供出售金融资产为香港航空租赁持有但对其不具有控制或重大影响的特殊目的主体公司的优先股的公允价值，以及香港航空租赁持有的澳大利亚产业基金的公允价值。
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2015年12月31日 2014年12月31日权益工具成本 42,751 42,751累计计入其他综合收益的公允价值
变动 69,592 112,254已计提减值 (26,189) ( 11,846 )外币报表折算差额 ( 2,190) ( 9,813 )公允价值 83,964 133,346
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.可供出售金融资产（续）
以成本计量的可供出售金融资产：
持股比例 本年账面余额
（%） 现金红利年初 本年增加 年末
Sinolending Ltd.优先股 - 267,922 267,922 6.18% -联讯证券 - 223,551 223,551 3.57% - - 491,473 491,473 -可供出售权益工具减值准备变动如下：
2015年 2014年年初已计提减值 11,846 9,941本年计提 13,224 1,866外币报表折算差额 1,119 39年末已计提减值 26,189 11,846
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 长期应收款
2015年12月31日 2014年12月31日应收融资租赁款（注1） 42,313,718 32,398,975对第三方的贷款（注2） 18,294 14,873 42,332,012 32,413,848减：一年内到期的应收融资租赁款(附注五、7) 11,161,430 7,456,139减：应收融资租赁款坏账准备 171,783 100,482 30,998,799 24,857,227本集团采用的折现率区间为：5.50%-12.28%（2014年：6.35%-11.95%）。
注1：应收融资租赁款 2015年12月31日 2014年12月31日最低租赁收款额 50,638,921 41,409,605减：未实现融资收益 9,016,590 9,559,976加：未担保余值 691,387 549,346应收融资租赁款 42,313,718 32,398,975应收融资租赁款按到期日所做的期限分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 11,169,872 7,457,5591至2年 8,893,059 6,759,1032至3年 7,852,137 4,898,0413年以上 14,398,650 13,284,272 42,313,718 32,398,975减：长期应收款融资租赁坏账准备 171,783 100,482减：一年内到期的应收融资租赁款净值 11,161,430 7,456,139 30,980,505 24,842,354注2：该款项为借予第三方用于购买飞机形成的相关应收款项，采用实际利率法计算摊销金额。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
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10.长期应收款（续）
长期应收款坏账准备全部是针对应收融资租赁款计提的，其变动如下：
非同一控制下 外币报表
年初余额本年计提本年转回 转销 企业合并 折算差额年末余额2015年 100,482 98,773 (16,412) (29,468) 16,814 1,594 171,783 1 21212
2014年 25,497 82,413 ( 7,468) - - 40 100,482于2015年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 4,374,000 14 -客户2 1,890,793 6 -客户3 1,600,190 5 -客户4 1,417,614 5 -客户5 661,619 2 - 9,944,216 32 -于2014年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 4,626,125 19 -客户2 1,980,190 8 -客户3 1,574,287 6 -客户4 812,192 3 -客户5 604,212 2 - 9,597,006 38 -于2015年12月31日，本集团长期借款余额人民币11,932,656千元（2014年：人民币10,829,224千元）由应收融资租赁款余额人民币14,105,186千元（2014年：人民币16,684,177千元）质押取得，参见附注五、31。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
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11.长期股权投资
2015年 本年变动
非同一控制 年末权益法下
被投资企业名称: 年初余额 本年投资下企业合并投资收益 账面价值合营企业
lnterchange System Private
Limited
（“Interchange”） - - 5,153 - 5,153联营企业
渤海人寿 - 1,160,000 - 29,048 1,189,048 - 1,160,000 5,153 29,048 1,194,201
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
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12.固定资产
2015年
飞机及
发动机 集装箱运输设备办公设备 房屋 合计原值：
年初余额 13,667,579 17,315,490 6,128 52,908 - 31,042,105购置 9,668,116 3,504,360 1,369 3,528 128 13,177,501由在建工程转入 - - - - 25,764 25,764划分为持有待售的固定资产 ( 751,707 ) - - - - ( 751,707 )非同一控制下企业合并 - 9,106,203 208 2,565 - 9,108,976处置或报废 ( 313,893 ) ( 1,783,605 ) ( 57 ) ( 1,605 ) - ( 2,099,160 )外币报表折算差额 1,091,921 1,662,941 122 2,877 - 2,757,861年末余额 23,362,016 29,805,389 7,770 60,273 25,892 53,261,340累计折旧：
年初余额 1,636,663 1,890,447 2,068 41,815 - 3,570,993计提 609,916 1,561,610 1,004 6,860 409 2,179,799处置或报废 ( 97,430 ) ( 710,774) ( 57 ) ( 1,305 ) - ( 809,566 )划分为持有待售的固定资产 ( 87,513 ) - - - - ( 87,513 )外币报表折算差额 112,818 141,000 95 2,465 - 256,378年末余额 2,174,454 2,882,283 3,110 49,835 409 5,110,091减值准备：
年初余额 132,272 45,142 - - - 177,414计提 70,638 169,051 - - - 239,689处置或报废 ( 10,197 ) ( 123,510 ) - - - ( 133,707 )划分为持有待售的固定资产 ( 11,755 ) - - - - ( 11,755 )外币报表折算差额 9,544 4,112 - - - 13,656年末余额 190,502 94,795 - - - 285,297账面价值：
年末余额 20,997,060 26,828,311 4,660 10,438 25,483 47,865,952年初余额 11,898,644 15,379,901 4,060 11,093 - 27,293,698
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.固定资产（续）
2014年
飞机及发动机 集装箱 运输设备 办公设备 合计原值：
年初余额 11,634,990 16,564,898 5,892 51,274 28,257,054购置 2,366,623 2,463,174 1,077 5,467 4,836,341处置或报废 ( 379,482 ) ( 1,773,873 ) ( 848 ) ( 3,997 ) ( 2,158,200 )外币报表折算差额 45,448 61,291 7 164 106,910年末余额 13,667,579 17,315,490 6,128 52,908 31,042,105累计折旧：
年初余额 1,252,483 1,344,694 1,476 40,309 2,638,962计提 449,342 1,048,810 884 5,282 1,504,318处置或报废 ( 70,387 ) ( 508,908 ) ( 297 ) ( 3,890 ) ( 583,482 )外币报表折算差额 5,225 5,851 5 114 11,195年末余额 1,636,663 1,890,447 2,068 41,815 3,570,993减值准备：
年初余额 75,969 68,739 - - 144,708计提 58,980 87,822 - - 146,802处置或报废 ( 3,054 ) ( 111,625 ) - - ( 114,679 )外币报表折算差额 377 206 - - 583年末余额 132,272 45,142 - - 177,414账面价值：
年末余额 11,898,644 15,379,901 4,060 11,093 27,293,698年初余额 10,306,538 15,151,465 4,416 10,965 25,473,384于2015年12月31日，本集团长期借款余额人民币40,962,205千元（2014年：人民币22,159,115千元）由账面净值为人民币43,332,267千元（2014年：人民币26,197,740千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币2,449,807千元（2014年：人民币157,870千元）由账面净值人民币3,072,389千元（2014年：无）固定资产抵押以及关联方保证担保取得，参见附注五、31。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.固定资产（续）
经营性租出的固定资产账面价值如下：
2015年12月31日 2014月12月31日飞机 20,758,825 11,898,644集装箱 23,582,501 14,553,491 44,341,326 26,452,135暂时闲置的固定资产如下：
2015年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值飞机 431,627 (154,186) ( 39,206) 238,235集装箱 3,603,965 (263,358) ( 94,797) 3,245,810 4,035,592 (417,544) (134,003) 3,484,0452014年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值集装箱 930,416 ( 58,863) ( 45,143) 826,410包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下（该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产）：
2015年12月31日
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间集装箱 149,670 149,670 - 2016年2014年12月31日
集装箱 42,952 42,952 - 2015年
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13．在建工程
2015年12月31日
2014年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值办公楼 - - - 22,361 - 22,361软件开发 253 - 253 - - -网站建设 - - - 54 - 54 253 - 253 22,415 - 22,415重要在建工程2015年变动如下：
年初 本年本年转入本年转入年末 工程投入预算 余额 增加固定资产无形资产余额 资金来源占预算比例办公楼 25,764 22,361 3,403 (25,764) - - 自筹 100%软件开发 842 - 742 - ( 489) 253 自筹 88%网站建设 90 54 27 - ( 81) - 自筹 90% 26,696 22,415 4,172 (25,764) ( 570) 253
重要在建工程2014年变动如下：
年初 本年 本年转入 年末 工程投入占预算 余额 增加 无形资产 余额资金来源 预算比例办公楼 24,965 - 22,361 - 22,361 自筹 90%软件开发 3,600 1,304 1,923 (3,227) - 自筹 90%网站建设 320 54 - - 54 自筹 17% 28,885 1,358 24,284 (3,227) 22,415
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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14．无形资产
2015年 软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 238,250 - 125,235 363,485购置 4,555 - - 4,555从在建工程转入 570 - - 570非同一控制下企业合并 9,980 619,485 42,123 671,588处置或报废 - - ( 16,033 ) ( 16,033 )外币报表折算差额 14,850 37,539 15,985 68,374年末余额 268,205 657,024 167,310 1,092,539累计摊销：
年初余额 227,070 - 87,150 314,220计提 23,042 75,328 26,857 125,227处置或报废 - - ( 16,033 ) ( 16,033 )外币报表折算差额 4,235 2,237 11,899 18,371年末余额 254,347 77,565 109,873 441,785减值准备
年初余额 - - 2,294 2,294计提 - - 4,736 4,736转销 - - ( 4,736 ) ( 4,736 )外币报表折算差额 - - 140 140年末余额 - - 2,434 2,434账面价值：
年末余额
13,858 579,459 55,003 648,320年初余额 11,180 - 35,791 46,9712014年 软件 管理权 合计原值：
年初余额 229,430 124,762 354,192购置 4,765 - 4,765从在建工程转入 3,227 - 3,227外币报表折算差额 828 473 1,301年末余额 238,250 125,235 363,485累计摊销：
年初余额 224,319 71,279 295,598计提 1,939 15,584 17,523外币报表折算差额 812 287 1,099年末余额 227,070 87,150 314,220减值准备
计提 - 2,290 2,290外币报表折算差额 - 4 4年末余额 - 2,294 2,294账面价值：
年末余额
11,180 35,791 46,971年初余额
5,111 53,483 58,594
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14．无形资产（续）
本集团于 2015年 12月 31日，对可收回金额低于账面价值的管理权计提了减值准备人民币4,736千元(2014年12月31日：人民币2,290千元)。
15.商誉
2015年12月31日 2014年12月31日年初余额 1,057,125 1,053,307非同一控制下企业合并（注1） 3,752,575 -外币报表折算差额 292,239 3,818年末余额 5,101,939 1,057,125减值准备
年初及年末余额 - -账面价值
年初余额 1,057,125 1,053,307年末余额 5,101,939 1,057,125注1：商誉系本集团于2015年1月收购Cronos80%股权，形成商誉人民币3,752,575千元及海航集团有限公司（以下简称“海航集团）以前年度从第三方收购SeacoSRL产生，2013年本集团对SeacoSRL进行同一控制下企业合并时予以确认的。收购Cronos完成后，对于Seaco SRL及 Cronos的日常经营活动、资产的持续使用或处置等重要决策由Global Sea Containers Ltd.（以下简称“GSCL“)进行统一调配、监控及管理，其产生的现金流为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司SeacoSRL、Cronos及母公司GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GSCL可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的4年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为7%（2014年：7.8%），预测期以后的现金流量增长率设定为2.5%（2014年：3%）。
以下阐述了管理层为进行商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：预算的毛利率：毛利率基于预算基期前两年的平均实际数据并假定预算期内不变。
增长率：增长率基于公开的行业研究，并且不超过集装箱租赁市场的长期平均增长率。
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的时间价值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折算率的确定综合考虑了本集团独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自本集团投资者对投资回报率的期望。负债成本来自本集团贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数（β系数）来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，本集团管理层评估相对于竞争对手，集装箱租赁行业如何在预算期内发展变化。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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16.长期待摊费用
2015年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 364,062 4,022 5,719 373,803非同一控制下企业合并 - 1,696 - 1,696本年增加 - 4,277 27,879 32,156本年摊销 ( 50,444) ( 3,341) ( 6,217) ( 60,002)其他减少额 - ( 1,730) - ( 1,730)外币报表折算差额 - 242 - 242年末余额 313,618 5,166 27,381 346,165减：一年内到期的长期
待摊费用 ( 50,444) ( 2,191) (26,127) ( 78,762) 263,174 2,975 1,254 267,4032014年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 414,506 3,252 1,375 419,133本年增加 - 2,034 8,000 10,034本年摊销 ( 50,444) ( 1,270) (3,656) ( 55,370)外币报表折算差额 - 6 - 6年末余额 364,062 4,022 5,719 373,803减：一年内到期的长期
待摊费用 ( 50,444) ( 2,123) (3,683) ( 56,250) 313,618 1,899 2,036 317,553
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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17.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 66,871 7,897 1,173,196 25,174资产减值准备 10,004 2,501 2,654 804可抵扣亏损 1,484,794 52,947 32,960 4,357未支付的预提费用 76,379 18,627 30,053 7,513 1,638,048 81,972 1,238,863 37,8482015年12月31日 2014年12月31日应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
公允价值调整 81,123 6,893 12,753 3,188应收融资租赁款风险准备 168,262 42,065 86,116 21,529固定资产折旧 4,982,543 158,907 2,891,125 87,000应收管理费 25,267 6,318 37,479 11,248 5,257,195 214,183 3,027,473 122,965递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2015年12月31日 2014年12月31日抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 (42,306) 39,666 (16,729) 21,119递延所得税负债 42,306 171,877 16,729 106,236注：本集团对递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关的部分，将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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17.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣亏损 472,347 207,051未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年12月31日 2014年12月31日2017年 11,301 11,3012018年 98,214 98,2142019年 71,023 71,0232020年 152,096 - 332,634 180,538于2015年12月31日，本公司之子公司香港渤海资产管理有限公司（以下简称“资产管理”）的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币139,713千元（2014年：人民币26,513千元），该亏损可无限期结转。
18.其他非流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日递延成本(注) 485,134 143,987预付飞机款 696,399 524,991套期工具(附注五、59) 7,519 16,207保证金 2,226,455 - 3,415,507 685,185注：递延成本为本集团下属子公司香港航空租赁因与承租方售后回租业务中资产购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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19.资产减值准备
2015年
本年减少
非同一控制外币报表
年初余额本年计提 转回转销/核销 转出下企业合并折算差额年末余额坏账准备
155,116 133,365 (28,485) ( 64,282) - 64,978 5,925 266,617其中：应收账款
54,634 34,592 (12,073) ( 34,814) - 48,164 4,331 94,834长期应收款
100,482 98,773 (16,412) ( 29,468) - 16,814 1,594 171,783可供出售金融资产
减值准备 11,846 13,224 - - - - 1,119 26,189固定资产减值准备
177,414 239,689 - (133,707) (11,755) - 13,656 285,297无形资产减值备 2,294 4,736 - ( 4,736) - - 140 2,434 346,670 391,014 (28,485) (202,725) (11,755) 64,978 20,840 580,5372014年
本年减少
年初余额本年计提 转回 转销/核销 外币报表 年末余额折算差额
坏账准备 68,534 98,057 ( 7,468) ( 4,224) 217 155,116其中：应收账款 43,037 15,644 - ( 4,224) 177 54,634长期应收款 25,497 82,413 ( 7,468) - 40 100,482可供出售金融资产减值准备 9,941 1,866 - - 39 11,846固定资产减值准备 144,708 146,802 - (114,679) 583 177,414无形资产减值准备
- 2 , 2 90 - - 4 2,294 223,183 249,015 ( 7,468) (118,903) 843 346,670本集团本年确认了人民币239,689千元的固定资产减值损失，是由于香港航空租赁的飞机及 SeacoSRL、Cronos的集装箱提取了减值准备。香港航空租赁2015年对当期处置及有减值迹象的飞机按照可收回金额计提了减值准备人民币70,638千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，在确定资产的预计未来现金流量的现值时，采用了6.25%作为折现率。Seaco SRL2015年对拟出售的集装箱按照可收回金额计提了减值准备人民币90,144千元，Cronos计提了减值准备人民币78,907千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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20.短期借款
2015年12月31日 2014年12月31日担保借款 2,985,051 150,000拆入资金(注1) 1,350,000 1,410,000信用借款 15,128,380 7,591,370 19,463,431 9,151,370注1：皖江租赁系银监会批准的金融业企业，2014年经批准开展同业拆借业务，拆入资金年末金额为人民币1,350,000千元（2014年：人民币1,410,000千元）。
于2015年12月31日，本集团的短期借款年利率分别为1.15%至9.5%（2014年12月31日分别为4.68%至8.7%）。
21应付票据
2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 180,000 -于2015年12月31日，无到期未付的应付票据。
22.应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2015年12月31日 2014年12月31日应付集装箱采购款 397,232 229,096应付供应商维修款 94,233 32,716其他 36,398 26,280 527,863 288,092于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.预收款项
2015年12月31日 2014年12月31日租金
258,897 290,286其他 549,905 256,955 808,802 547,241于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
24.应付职工薪酬
2015年
非同一控制外币报表
年初余额本年增加本年支付
下企业合并折算差额年末余额短期薪酬 103,768 388,895 (379,393) 9,527 4,593 127,390离职后福利
（设定提存计划） 2,874 16,555 ( 19,515) 37 90 41辞退福利 - 47,188 ( 9,085) - 1,131 39,234 106,642 452,638 (407,993) 9,564 5,814 166,6652014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年支付
折算差额 年末余额短期薪酬 89,706 308,594 ( 294,852) 320 103,768离职后福利
（设定提存计划） - 15,003 ( 12,134) 5 2,874辞退福利 1,709 3,469 ( 5,181) 3 - 91,415 327,066 ( 312,167) 328 106,642
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2015年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并
本年支付
折算差额
年末余额工资、奖金、津贴和补贴 103,768 343,248 8,388 (332,592) 4,558 127,370职工福利费 - 2,792 - ( 2,792) - -社会保险费 -其中：医疗保险费 - 19,241 1,139 ( 20,415) 35 -工伤保险费 - 115 - ( 115) - -生育保险费 - 235
-
( 235) - -境外社会保险计划 - 15,637 - ( 15,617) 20住房公积金 - 6,061 - ( 6,061) - -工会经费和职工教育经费 - 1,283 - ( 1,283) - -商业保险 - 283 - ( 283) - - 103,768 388,895 9,527 (379,393) 4,593 127,3902014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年支付
折算差额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 89,706 273,907 (260,165) 320 103,768职工福利费 - 2,398 ( 2,398) - -社会保险费
其中：医疗保险费 - 13,599 ( 13,599) - -工伤保险费 - 135 ( 135) - -生育保险费 - 217 ( 217) - -境外社会保险计划 - 9,378 ( 9,378) - -住房公积金 - 6,590 ( 6,590) - -工会经费和职工教育经费 - 1,627 ( 1,627) - -商业保险 - 10 ( 10) - -其他短期薪酬 - 733 ( 733) - - 89,706 308,594 (294,852) 320 103,768
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2015年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并本年减少折算差额年末余额基本养老保险费 2,874 14,972 37 (17,947) 90 26失业保险费 - 397 - ( 397) - -企业年金缴费(附注十三、1) - 1,186 - ( 1,171) - 15 2,874 16,555 37 (19,515) 90 412014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少折算差额 年末余额基本养老保险费 - 13,424 ( 10,555) 5 2,874失业保险费 - 411 ( 411) - -企业年金缴费(附注十三、1) - 1,168 ( 1,168) - - - 15,003 ( 12,134) 5 2,874
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应交税费
2015年12月31日 2014年12月31日企业所得税 98,329 65,697增值税 11,018 16,207营业税 8,359 3,786个人所得税 766 736其他 2,534 716 121,006 87,142 26.应付利息
2015年12月31日 2014年12月31日长期借款利息 139,726 70,354短期借款利息 104,112 40,521应付债券利息 102,703 78,750 346,541 189,625 27.应付股利
2015年12月31日 2014年12月31日珠海大横琴股份有限公司 - 85澳门南通信托投资有限公司 - 485 - 570
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.其他应付款
2015年12月31日 2014年12月31日关联方/股东借款 1,925,906 2,900,933审计、中介费 55,877 45,057办公费 21,697 23,928其他 28,509 20,272 2,031,989 2,990,190于2015年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因 Global Sea Containers Two SRL
（以下简称"GSCII"） 932,808 延期后未到期于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因 GSCII 2,894,278 延期后未到期 29.一年内到期的非流动负债
2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款(附注五、31) 6,977,802 6,564,020一年内到期的长期应付款(附注五、33) 275,859 142,081一年内到期的递延收益(附注五、34) 3,203 - 7,256,864 6,706,101 30.其他流动负债
2015年12月31日 2014年12月31日销售集装箱递延款项 49,992 12,633维修储备金款 140,353 53,668 190,345 66,301
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31．长期借款
2015年12月31日 2014年12月31日担保借款 63,971,807 35,204,736信用借款 - 63,507 63,971,807 35,268,243减：一年内到期的长期借款(附注五、29) ( 6,977,802 ) ( 6,564,020 ) 56,994,005 28,704,223于 2015年 12月 31日，上述借款的年利率为0.895%~11.5%(2014年 12月 31日：1.75%~11.5%)。
于2015年12月31日，无已到期但未偿还的长期借款(2014年12月31日：无)。
于2015年12月31日，本集团长期借款余额人民币6,393,475千元（2014年：人民币1,228,527千元）由关联方担保取得；长期借款余额人民币490,000千元（2014年：人民币750,000千元）由第三方承租人担保取得；长期借款余额人民币11,932,656千元（2014年：人民币10,829,224千元）由应收融资租赁款余额人民币14,105,186千元（2014年：人民币16,684,177千元）质押取得；长期借款余额人民币40,962,205千元（2014年：人民币22,159,115千元）由账面净值为人民币43,332,267千元（2014年：人民币26,197,740千元）的固定资产抵押取得；
长期借款余额人民币2,449,807千元（2014年：人民币157,870千元）由账面净值人民币3,072,389千元（2014年：无）固定资产抵押以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币1,743,664千元由（2014年：无）质押关联方股权以及关联方保证担保取得，参见附注五、10及附注五、12。
于2014年12月31日，本集团借款余额为人民币80,000千元（2015年：无）由质押天津渤海1.6亿股股权取得。
32.应付债券
2015年12月31日 2014年12月31日实名制记账式公司债券 4,971,186 3,492,750短期融资券 1,494,443 -其他债务融资工具 809,811 - 7,275,440 3,492,750其中：流动负债部分 1,799,875 -非流动负债部分 5,475,565 3,492,750
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.应付债券（续）
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
本年
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 计提利息 折溢价摊销 年末余额 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,492,750 - - 2,000 3,494,750 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 - 1,000,000 - (17,343) 982,657 300,000 2015年9月16日 1年期 300,000 - 300,000 6,068 ( 636) 305,432 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 - 500,000 - ( 6,221) 493,779 500,000 2015年10月26日 1年期 500,000 500,000 - ( 1,633) 498,367 500,000 2015年10月29日 3年期 500,000 - 500,000 5,005 ( 626) 504,379 500,000 2015年12月25日 1年期 500,000 - 500,000 - ( 1,962) 498,038 500,000 2015年12月25日 1年期 500,000 - 500,000 - ( 1,962) 498,038 7,300,000 7,300,000 3,492,750 3,800,000 11,073 (28,383) 7,275,440于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 折溢价摊销 年末余额 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,490,750 2,000 3,492,750 70
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.应付债券（续）
2013年8月15日，本公司发行期限为5年期的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，发行规模为人民币35亿元。本期债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为6%。本期公司债券票面利率在债券存续期前3年内固定不变，采取单利按年计息，不计复利。在债券存续期后2年执行新利率，新利率在后2年固定不变；若发行人未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。
2015年9月15日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币10亿元。本期债券面值为人民币100元，本期债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为4.62%。本期公司债券票面利率在债券存续期限前3年固定不变，本期债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后2年票面年利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年9月16日，本公司之子公司天津渤海发行期限为1年的直接债务融资工具，发行规模为人民币3亿元。约定年化收益率为6.90%，采用单利按日计息，不计复利。
2015年9月22日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币5亿元。本期债券面值为人民币100元，按面值平价发行。票面利率为4.50%，在债券存续期限前3年固定不变，本期债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后2年票面年利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年10月26日，本公司完成2015年第一期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。本期债券面值人民币100元，按面值平价发行。票面利率为3.72%。
2015年10月29日，本公司之子公司天津渤海发行2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。本期债券面值人民币100元，按面值平价发行。票面利率为5.80%。
2015年12月25日，本公司完成2015年第二期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。本期债券面值人民币100元，按面值平价发行。票面利率为3.96%。
2015年12月25日，本公司完成2015年第三期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。本期债券面值人民币100元，按面值平价发行。票面利率为3.96%。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.长期应付款
2015年12月31日 2014年12月31日融资租赁项目保证金 2,428,074 1,568,573应付关联方购机款 554,002 417,634 2,982,076 1,986,207减：一年内到期的长期应付款(附注五、29) ( 275,859 ) ( 142,081 ) 2,706,217 1,844,12634．递延收益
2015年12月31日 2014年12月31日提箱收入 3,184 1,513飞机租金递延收入 114,731 64,594 117,915 66,107减：一年内到期的递延收益(附注五、29) ( 3,203 ) - 114,712 66,107递延收益本年变动如下：
外币报表
年初余额 本年增加本年减少 折算差额 年末余额提箱收入 1,513 1,612 - 59 3,184飞机租金递延收入 64,594 51,393 (6,540) 5,284 114,731 66,107 53,005 (6,540) 5,343 117,915
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.其他非流动负债
2015年12月31日 2014年12月31日维修储备金款 657,320 544,298安全保证金款 266,943 165,595套期工具(附注五、59) 82,374 65,968 1,006,637 775,861其中：划分为持有待售的负债(附注五、6)
维修储备金款 ( 39,473 ) -安全保证金款 ( 16,883 ) - ( 56,356 ) - 950,281 775,861
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.股本
本公司注册及实收股本计人民币6,184,521,282元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
人民币元2015年 年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 - - - - -其他内资持股 505,050,504 2,635,914,330 1,774,303,476 (288,600,288) 4,121,617,518 4,626,668,022其中：境内法人持股 505,050,504 2,635,914,330 1,774,303,476 (288,600,288) 4,121,617,518 4,626,668,022高管股份 78,731 - - - - 78,731 505,129,235 2,635,914,330 1,774,303,476 (288,600,288) 4,121,617,518 4,626,746,753无限售条件股份
人民币普通股 1,269,174,241 - - 288,600,288 288,600,288 1,557,774,529 1,269,174,241 - - 288,600,288 288,600,288 1,557,774,529股份总数 1,774,303,476 2,635,914,330 1,774,303,476 - 4,410,217,806 6,184,521,2822015年4月27日，经本公司第七届董事会第十五次会议审议通过《公司2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以1,774,303,476股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。
2015年12月30日，本公司向海航资本等8名特定对象非公开发行人民币普通股股票2,635,914,330股，面值为每股人民币1元，发行价格为每股人民币6.07元。本次非公开发行的募集资金总额为人民币16,000,000,000元，扣除发行费用人民币160,000,000元、股权登记费人民币713,591元后余额为人民币13,203,372,079元计入资本公积中的股本溢价。该股权变动业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2015]15858号验资报告。
2015年4月本公司有限售条件的流通股票288,600,288股解除限售，变为人民币普通股。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.股本（续）
人民币元2014年 年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 其他
小计
国有法人持股 - - - - -其他内资持股 833,755,120 505,050,504 (833,755,120) (328,704,616) 505,050,504其中：境内法人持股 833,755,120 505,050,504 (833,755,120) (328,704,616) 505,050,504高管股份 78,731 - - - 78,731 833,833,851 505,050,504 (833,755,120) (328,704,616) 505,129,235无限售条件股份
人民币普通股 435,419,121 - 833,755,120 833,755,120 1,269,174,241 435,419,121 - 833,755,120 833,755,120 1,269,174,241股份总数 1,269,252,972 505,050,504 - 505,050,504 1,774,303,476 37.资本公积
2015年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价(附注五、36) 5,541,776 13,203,372 (1,774,303) 16,970,845其他资本公积 96,796 55,155 - 151,951 5,638,572 13,258,527 (1,774,303) 17,122,796
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.资本公积（续）
2014年12月31日
年初余额 本年增加 年末余额股本溢价 2,586,327 2,955,449 5,541,776其他资本公积 16,960 79,836 96,796 2,603,287 3,035,285 5,638,5722014年3月10日及2014年3月25日，本公司分别向海航资本及其他3名特定投资者等非公开发行人民币普通股股票505,050,504股，每股面值1元，发行溢价扣除支付的承销费用人民币39,000,000元、股权登记费人民币500,505元后余额人民币2,955,448,984元计入资本公积中的股本溢价。
38.其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2014年 增减 2014年 增减 2015年1月1日 变动 12月31日 变动 12月31日可供出售金融资产
公允价值变动 59,420 17,788 77,208 ( 29,343) 47,865现金流量套期的有效
部分 50,097 ( 79,639) ( 29,542) ( 10,682) ( 40,224)外币财务报表折算差额 ( 380,080) 3,423 ( 376,657) 521,131 144,474 ( 270,563) ( 58,428) ( 328,991) 481,106 152,115
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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38.其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
2015年
税前减：前期计入减：所得税 归属归属少数发生额其他综合收益 母公司股东权益当期转入损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 ( 42,662) - - ( 29,343) ( 13,319)现金流量套期的有效部分 ( 6,698) 8,457 - ( 10,682) ( 4,473)外币报表折算差额 664,961 - - 521,131 143,830 615,601 8,457 - 481,106 126,0382014年
税前减：前期计入减：所得税 归属归属少数发生额其他综合收益 母公司股东权益当期转入损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 25,862 - - 17,788 8,074现金流量套期的有效部分 ( 97,608) 635 - (79,639) (18,604)外币报表折算差额 7,368 - - 3,423 3,945 ( 64,378) 635 - (58,428) ( 6,585)
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
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39．盈余公积
2015年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 100,462 27,120 127,5822014年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 72,554 27,908 100,462根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
40.专项储备
2015年 年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 5,176
2,151 7,327应收融资租赁款风险准备 134,137 71,876 206,013 139,313 74,027 213,3402014年
年初余额 年末余额本年增加
一般风险准备金 3,265 1,911 5,176应收融资租赁款风险准备 87,436 46,701 134,137 90,701 48,612 139,313本集团的子公司皖江租赁属非银行金融机构，因此根据《金融企业财务实施指南》(财金(2007)23号)按净利润的1%计提一般风险准备。同时根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金(2012)20号)，每年年度终了，对承担风险和损失的资产根据金融监管部门有关规定进行风险分类并计提应收融资租赁款风险准备，标准风险系数为正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41．未分配利润
2015年 2014年年初未分配利润 2,464,854 1,894,323归属于母公司股东的净利润 1,304,468 913,196减：提取法定盈余公积 27,120 27,908提取专项储备 74,027 48,612支付股利 177,431 266,145年末未分配利润 3,490,744 2,464,8542015年4月27日，本公司召开第七届董事会第十五次会议审议通过《公司2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》，会议审议通过本公司以股本1,774,303,476股为基数，每10股派人民币1.00元现金红利，共支付现金股利人民币177,431千元。
42．营业收入及成本
2015年 2014年
收入 成本 收入 成本主营业务 8,767,719 4,109,096 6,104,630 3,016,506其他业务 891,304 728,351 747,325 654,245 9,659,023 4,837,447 6,851,955 3,670,751营业收入列示如下：
2015年 2014年融资租赁利息收入 2,645,734 2,187,116融资租赁咨询费收入 403,480 291,842经营租赁租金收入 5,718,505 3,625,672集装箱销售收入 572,308 572,145其他 318,996 175,180 9,659,023 6,851,955
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43．营业税金及附加
2015年 2014年营业税 62,792 46,546城巿维护建设税 11,815 6,924教育费附加 5,002 3,611地方教育费附加 2,467 2,306防洪费 863 846 82,939 60,23344．销售费用
2015年 2014年职工薪酬 47,654 48,249差旅费 4,772 4,175咨询费 36 835其他 6,063 5,340 58,525 58,59945．管理费用
2015年 2014年职工薪酬 373,307 258,123中介费用 218,103 98,731折旧及摊销 103,400 65,391租赁费 48,736 41,247系统维护费 22,973 26,362差旅费 25,583 29,183其他 88,975 99,128 881,077 618,165
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46．财务费用
2015年 2014年利息支出 1,667,318 974,491减：利息收入 87,893 71,434汇兑损失净额 2,346 12,413金融机构手续费 4,310 3,484套期工具利息支出及终止损失净额 79,476 72,684 1,665,557 991,63847．资产减值损失
2015年 2014年坏账损失 104,880 90,589可供出售金融资产减值损失 13,224 1,866固定资产减值损失 239,689 146,802无形资产减值损失 4,736 2,290 362,529 241,54748．公允价值变动收益
2015年 2014年现金流量套期工具的无效部分 35,008 1,74249．投资收益
2015年 2014年可供出售金融资产等在持有期间及处置取得的投资收益 6,418 21,714权益法核算的长期股权投资收益 29,543 - 35,961 21,714
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50．营业外收入
2015年 2014年 计入2015年度非经常性损益政府补助 151,300 129,333 151,300非流动资产处置利得 54,792 24,282 54,792其中：固定资产处置利得 54,792 24,282 54,792其他 89,267 17,794 89,267 295,359 171,409 295,359计入当期损益的政府补助如下：
2015年 2014年 与资产/收益相关地方政府补贴 106,870 72,991 收益税费返还 44,430 56,342 收益 151,300 129,333
计入当期损益的政府补助明细如下：
根据天津渤海2008年与天津港保税区管理委员会签署的《合作备忘录》，保税区给予企业财政扶持。天津渤海于2015年6月收到保税区政府补贴款共计人民币14,950千元。
根据天津渤海2015年与广州南沙开发区管理委员会签署的《合作备忘录》，保税区给予企业项目子公司财政扶持。广州南沙渤海一号租赁有限公司于2015年12月收到保税区政府补贴款共计人民币27,384千元。
根据天津渤海2014年与天津东疆保税港区管理委员会签署的《补充合作协议》，保税区给予企业项目公司财政扶持。天津渤海一号租赁有限公司于2015年4月收到保税区财政扶持款共计人民币823千元。天津渤海二号租赁有限公司于2015年6月收到保税区财政扶持款共计人民币22,928千元。
根据《横琴新区促进融资租赁业发展试行办法》，横琴国际融资租赁有限公司（以下简称“横琴租赁”）收到横琴新区管委会办公室发放的补贴款人民币300千元。
根据财综[2013]154号文件，皖江租赁于2015年6月、9月、12月收到财政补贴人民币40,485千元。根据《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》，皖江租赁于2015年4月至9月、12月收到营改增返还款人民币44,430千元。
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51．营业外支出
2015年 2014年 计入2015年度非经常性损益固定资产处置损失 41,468 4,131 41,468罚款支出 ( 55 ) 268 ( 55 )对外捐赠 ( 101 ) - ( 101 )核销 - 1,097 - 41,312 5,496 41,312 52.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、财务费用按照性质分类的补充资料如下：
2015年 2014年利息支出 3,270,850 2,393,026折旧和摊销 2,365,028 1,577,211集装箱销售成本 523,100 524,900职工薪酬 452,638 327,066维修成本 283,525 129,06753．所得税费用
2015年 2014年当期所得税费用 242,914 207,621递延所得税费用 64,815 14,126 307,729 221,747
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53．所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2015年 2014年利润总额 2,095,965 1,400,391按法定税率计算的所得税费用（注1） 523,991 350,098某些子公司适用不同税率的影响 ( 190,428) ( 101,763 )无须纳税收入 ( 124,503) ( 85,646 )不可抵扣的费用 46,319 44,533利用以前年度可抵扣亏损 ( 120) ( 4,564 )对以前期间所得税的调整
( 4,232) ( 3,042 )未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 56,702 22,131按本集团实际税率计算的所得税费用 307,729 221,747注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
54．每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2015年 2014年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润（人民币千元） 1,304,468 913,196股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（股数）
3,555,828,635 3,333,935,778每股收益（人民币元）
0.37 0.27本集团截止2015年12月31日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
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55.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
2015年 2014年管理费收入 35,858 48,585收取融资租赁保证金 354,293 153,177政府补助 106,870 72,991其他 10,564 2,240 507,585 276,993支付的其他与经营活动有关的现金：
2015年 2014年退还融资租赁保证金 186,706 11,765各项费用 271,596 258,772其他 39,485 12,649 497,787 283,186
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55.现金流量表项目注释（续）
收到的其他与投资活动有关的现金：
2015年 2014年收回同业拆出资金 11,102,000 -维修基金 160,234 76,629收取购买飞机保证金 136,368 421,348安全保证金 128,953 46,319利息收入 87,893 66,867其他 48,104 16,396 11,663,552 627,559支付的其他与投资活动有关的现金：
2015年 2014年同业拆出资金 11,102,000 -支付收购保证金 2,226,455 - 13,328,455 -收到的其他与筹资活动有关的现金：
2015年 2014年处置套期工具 - 635支付的其他与筹资活动有关的现金：
2015年 2014年融资手续费 183,573 157,567
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56.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
附注五 2015年 2014年净利润 1,788,236 1,178,644加：资产减值损失 47 362,529 241,547固定资产折旧 12 2,179,799 1,504,318无形资产摊销 14 125,227 17,523长期待摊费用摊销 16 60,002 55,370处置非流动资产净收益 50、51 ( 13,324 ) ( 20,151 )公允价值变动 48 ( 35,008 ) ( 1,742 )销售集装箱引起的固定资产变动 523,100 466,557财务费用 46 1,661,247 988,154投资收益 49 ( 35,961 ) ( 21,714 )递延所得税资产的减少 17 17,132 6,973递延所得税负债的增加 17 47,683 7,153存货的减少/(增加) 5 1,603 ( 1,841 )经营性应收项目的(增加) ( 41,126 ) ( 57,671 )经营性应付项目的增加 373,013 371,592经营活动产生的现金流量净额 7,014,152 4,734,712不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2015年 2014年资本公积转增股本 1,774,303 -委托代付购建固定资产 385,491 -保证金抵减融资租赁款 267,628 412,013业绩承诺利润补偿 55,155 79,836 2,482,577 491,849
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56.现金流量表补充资料（续）
(1)现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动情况如下：
2015年 2014年现金的年末余额 25,269,821 2,372,710减：现金的年初余额 2,372,710 2,122,762现金及现金等价物净增加额 22,897,111 249,948 (2)取得子公司及其他营业单位的信息
2015年 2014年取得子公司及其他营业单位的价格 5,090,795 -取得子公司及其他营业单位支付的现金
和现金等价物（注1） 7,264,719 981,703减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金及现金等价物 615,456 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,649,263 981,703注1：本年取得子公司及其他营业单位支付的现金包含2013年并购SeacoSRL的价款于2015年支付的部分，金额为人民币1,961,470千元（2014年：人民币981,703千元）。
本年收购Cronos的收购对价为人民币3,930,795千元，支付Cronos员工激励计划人民币212,454千元，扣除取得Cronos现金及现金等价物人民币615,456千元后的支付现金净额为人民币3,527,793千元。本年投资联营企业渤海人寿支付人民币为1,160,000千元。
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56.现金流量表补充资料（续）
(3)现金及现金等价物
2015年12月31日 2014年12月31日现金及现金等价物
其中：库存现金 21 66银行存款及其他货币资金 28,238,701 4,725,608减：使用权受限制的货币资金(附注五、1) 2 , 4 6 4 , 9 4 1 1,852,964减：所有权受限制的货币资金(附注五、1) 5 0 3 , 9 6 0 500,000年末现金及现金等价物余额 25,269,821 2,372,710 57.所有权或使用权受到限制的资产
2015年12月31日 2014年12月31日货币资金(注1) 2,968,901 2,352,964固定资产(注2) 46,404,656 26,197,740长期应收款(注3) 14,105,186 16,684,177注1：于2015年12月31日，本集团共有金额为人民币2,968,901千元所有权或使用权受到限制的货币资金，其中所有权受到限制的用于取得银行借款的金额为人民币503,960千元的质押存款。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币2,464,941千元(2014年12月31日为：人民币1,852,964千元)，主要为保证金和存放中央银行的法定准备金。
注2：于2015年12月31日，本集团长期借款余额人民币40,962,205千元（2014年：人民币22,159,115千元）由账面净值为人民币43,332,267千元（2014年：人民币26,197,740千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币2,449,807千元（2014年：人民币157,870千元）由账面净值人民币3,072,389千元（2014年：无）固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注3：于2015年12月31日，本集团长期借款余额人民币11,932,656千元（2014年：人民币10,829,224千元）由应收融资租赁款余额人民币14,105,186千元（2014年：人民币16,684,177千元）质押取得。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
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58.外币货币性项目
2015年 2014年
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币货币资金
美元 1,432,045 6.494 9,299,702 305,268 6.119 1,867,935欧元 2,952 7.095 20,945 339 7.456 2,527澳币 1,245 4.728 5,884 405 5.017 2,032港币 2,486 0.838 2,083 2,942 0.789 2,321其他 8,480 6,137 9,337,094 1,880,952应收账款
美元 143,622 6.494 932,679 71,244 6.119 435,942其他应收款
美元 6,074 6.494 39,442 9,353 6.119 57,231其他流动资产
美元 231 6.494 1,500 37,544 6.119 229,729可供出售金融资产
美元 54,186 6.494 351,886 21,792 6.119 133,346一年内到期非流动资产
美元 132,797 6.494 862,386 64,299 6.119 393,446长期应收款
美元 440,943 6.494 2,863,483 355,443 6.119 2,174,956其他非流动资产
美元 1,158 6.494 7,520 2,649 6.119 16,207应付账款
美元 81,203 6.494 527,333 47,082 6.119 288,092其他应付款
美元 310,169 6.494 2,014,236 483,496 6.119 2,958,512
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
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58.外币货币性项目（续）
2015年 2014年
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币应付利息
美元 15,941 6.494 103,521 4,182 6.119 25,590一年内到期非流动负债
美元 644,158 6.494 4,183,161 484,634 6.119 2,965,475长期借款
美元
7,576,412 6.494 49,201,221 3,381,198 6.119 20,689,551其他非流动负债
美元 53,791 6.494 349,317 37,843 6.119 231,563本集团重要境外经营实体为SeacoSRL、Cronos及香港航空租赁，其主要经营地分别为新加坡和香港，由于该三家公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.套期
2015年12月31日 2014年12月31日其他非流动资产
套期工具(附注五、18) 7,519 16,207其他非流动负债
套期工具(附注五、35) 82,374 65,968本集团通过利率衍生合同来降低市场利率变动的风险。本集团签订的利率衍生合同，全部为套期工具，符合现金流量套期的核算范围。
上述合同于2015年度的公允价值变动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净损失计人民币15,155千元(2014年净损失：人民币98,243千元)，计入其他综合收益；
属于现金流量套期无效部分的公允价值变动而产生的净收益人民币35,008千元计入公允价值变动损益（2014年：人民币1,742千元）；2015年，人民币8,457千元从其他综合收益转出至当期损益（2014年：人民币635千元）。
于2015年12月31日，本集团持有的尚未交割的利率衍生合同的名义金额约为人民币10,306,732千元(2014年12月31日：人民币7,241,255千元)。上述利率衍生合同将于2017年至2025年间到期。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
本年内，本公司通过下属子公司GSCL以现金人民币3,930,795千元购买了Cronos Holding CompanyLtd.（以下简称“CHC”）持有的Cronos80%股权以及CHC享有的对Cronos的金额为2,588万美元的债权，该收购事项获得公司2014年第六次临时股东大会决议通过，经国家发改委办公厅等相关部门授权及批准后，公司已于2015年1月20日按照股权转让协议支付股权转让款，并于当日委派董事、管理层及财务人员。公司已于2015年1月20日完成股东变更等级手续及债权过户手续。至此，公司已完成该收购事项，购买日确定为2015年1月20日。
Cronos的可辨认资产和负债于购买日根据评估确定的公允价值和账面价值如下：
2015年1月20日 2015年1月20日公允价值 账面价值货币资金 615,456 615,456应收账款 471,306 471,306一年内到期的非流动资产 357,293 346,132其他流动资产 75,719 75,719长期应收款 1,071,467 1,063,202长期股权投资 3,839 3,839固定资产 9,108,976 12,839,109无形资产 671,588 9,980长期待摊费用 1,696 1,696递延所得税资产 35,679 35,679其他非流动资产 16,838 16,838应付账款 134,224 134,224应付职工薪酬 9,564 9,564应交税费 2,546 2,546应付利息
13,170 13,170其他应付款 287,450 287,450一年内到期的流动负债 807,204 780,687其他流动负债 16,366 16,556其他非流动负债 15,858 15,858长期借款 10,863,439 10,713,485长期应付款 2,896 2,896递延所得所负债 17,958 17,958少数股东权益 36,408 36,408 222,774 3,448,154按比例享有并购单位可辨认净资产的份额 178,220
购买产生的商誉(附注五、15) 3,752,575
现金支付的对价
3,930,795
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
六、合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
本期通过非同一控制下企业合并取得Cronos80%股权。购买日可辨认资产、负债的公允价值根据第三方评估机构Deloitte&Touche Financial Advisory Services Pte Ltd出具的评估报告确认。支付的合并对价为人民币3,930,795千元，支付对价与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额人民币3,752,575千元确认为商誉。
Cronos自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2015年1月20日至12月31日期间营业收入 1,866,174净利润 595,914现金流量净额 1,653,757
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要 业务
经营地注册地 性质 注册资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司：
皖江租赁 安徽 安徽 租赁 人民币 - 553,000,000,000元
资产管理 香港 香港 投资 美元 - 100控股1,348,377,000元
横琴租赁 珠海 珠海 租赁 美元 - 5740,000,000元
天航金服 天津 天津 金融 人民币 - 55服务 50,000,000元
Global Aviation Leasing Co., Ltd. 开曼 开曼 投资 美元 - 100（以下简称“GAL”） 群岛 群岛 控股 50,000元
同一控制下企业合企业取得的子公司
香港航空租赁 香港 香港 租赁 港币 - 68.782,362,627,445元
Seaco SRL 新加坡 巴巴 租赁 美元 - 100多斯 145,865,100元
非同一控制下企业合并取得的子公司：
天津渤海 天津 天津 租赁 人民币 100 -6,260,850,000元
Cronos 英国百慕大 租赁 美元 - 80509,503元
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2015年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 45% 221,233 108,000 1,785,518横琴租赁 43% 5,031 - 114,202香港航空租赁 31.22% 135,483 - 3,104,914天航金服 45% 790 - 4,165 Cronos 20% 121,231 6,501 238,6052014年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 45% 186,141 94,500 1,672,285横琴租赁 49% 966 1,322 30,261香港航空租赁 31.22% 78,341 - 1,107,048下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁天航金服 Cronos2015年
流动资产 9,466,709 240,006 4,383,367 10,644 1,309,117非流动资产 17,056,128 452,326 19,004,232 87 11,494,898资产合计 26,522,837 692,332 23,387,599 10,731 12,804,015流动负债 19,467,929 123,456 1,666,329 1,475 976,618非流动负债 3,087,090 303,735 15,685,066 - 11,121,374负债合计 22,555,019 427,191 17,351,395 1,475 12,097,992营业收入 1,665,371 41,727 1,571,064 7,050 1,866,174净利润 491,629 13,201 327,191 1,756 595,914综合收益总额 491,629 13,201 498,034 1,756 817,464经营活动产生的
现金流量净额 1,563,216 27,049 1,517,643 ( 2,432) 1,653,757
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁2014年
流动资产 6,386,243 161,002 1,432,298非流动资产 11,644,192 100,392 12,578,283资产合计 18,030,435 261,394 14,010,581流动负债 11,469,640 93,588 1,705,281非流动负债 2,825,851 106,000 8,697,228负债合计 14,295,491 199,588 10,402,509营业收入 1,212,397 18,572 1,307,505净利润 413,647 1,972 248,544综合收益总额 413,647 1,972 227,445经营活动产生的
现金流量净额 383,986 ( 493) 1,129,952 2.在合营企业和联营企业中的权益
主要 业务 会计经营地注册地 性质 注册资本持股比例(%) 处理直接间接
合营企业
Interchange 印度 印度IT服务 印度卢比 - 50权益法15,000,000元
联营企业
渤海人寿 天津 天津 保险 人民币 - 20权益法5,800,000,000元
本集团的重要合营企业Interchange从事IT服务业务，采用权益法核算。
本集团的重要联营企业渤海人寿作为本集团战略伙伴从事保险业务，采用权益法核算。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2015年12月31日
金融资产
套期工具可供出售金融资产贷款和应收款项 合计货币资金 - - 28,238,722 28,238,722应收账款 - - 1,173,441 1,173,441其他应收款 - - 59,288 59,288其他流动资产 - - 1,500 1,500一年内到期非流动资产 - - 11,161,430 11,161,430其他非流动资产 7,519 - 2,226,455 2,233,974可供出售金融资产 - 575,437 - 575,437长期应收款 - - 30,998,799 30,998,799 7,519 575,437 73,859,635 74,442,591金融负债 套期工具 其他金融负债 合计短期借款 - 19,463,431 19,463,431应付票据 - 180,000 180,000应付账款 - 527,863 527,863应付利息 - 346,541 346,541其他应付款 - 2,031,989 2,031,989一年内到期的非流动负债 - 7,256,864 7,256,864长期借款 - 56,994,005 56,994,005应付债券 - 7,275,440 7,275,440长期应付款 - 2,706,217 2,706,217其他非流动负债 82,374 266,943 349,317 82,374 97,049,293 97,131,667
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
2014年12月31日
金融资产
套期工具可供出售金融资产贷款和应收款项 合计货币资金 - - 4,725,674 4,725,674应收账款 - - 621,593 621,593其他应收款 - - 86,481 86,481其他流动资产 - - 229,729 229,729一年内到期非流动资产 - - 7,456,139 7,456,139其他非流动资产 16,207 - - 16,207可供出售金融资产 - 133,346 - 133,346长期应收款 - - 24,857,227 24,857,227 16,207 133,346 37,976,843 38,126,396金融负债 套期工具 其他金融负债 合计短期借款 - 9,151,370 9,151,370应付账款 - 288,092 288,092应付利息 - 189,625 189,625其他应付款 - 2,990,190 2,990,190一年内到期的非流动负债 - 6,706,101 6,706,101长期借款 - 28,704,223 28,704,223应付债券 - 3,492,750 3,492,750长期应付款 - 1,844,126 1,844,126其他非流动负债 65,968 165,595 231,563 65,968 53,532,072 53,598,040
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为利率衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。
2015年12月31日
逾期
合计未逾期未减值 3个月以内 3个月以上应收账款 1,173,441 919,890 149,194 104,357其他应收款 59,288 59,288 - -其他流动资产 1,500 1,500 - -一年内到期非流动资产 11,161,430 11,161,430 - -其他非流动资产 7,519 7,519 - -可供出售金融资产 575,437 575,437 - -长期应收款 30,998,799 30,998,799 - - 43,977,414 43,723,863 149,194 104,357
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2014年12月31日
逾期
合计未逾期未减值 3个月以内 3个月以上应收账款 621,593 442,706 170,046 8,841其他应收款 86,481 86,481 - -其他流动资产 229,729 229,729 - -一年内到期非流动资产 7,456,139 7,456,139 - -其他非流动资产 16,207 16,207 - -可供出售金融资产 133,346 133,346 - -长期应收款 24,857,227 24,857,227 - - 33,400,722 33,221,835 170,046 8,841于2015年12月31日及2014年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，已逾期但未减值的应收款项与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款和公司债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2015年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 20,019,014 - - 20,019,014应付票据 182,912 - - 182,912应付账款 527,863 - - 527,863应付利息 346,541 - - 346,541其他应付款 2,031,989 - - 2,031,989一年内到期的非流动负债 9,159,944 - - 9,159,944长期借款 - 3 9 , 6 0 4 , 947 25,271,814 64,876,761应付债券 2,187,233 6,253,606 - 8,440,839长期应付款 - 2,535,457 170,760 2,706,217其他非流动负债 - 276,943 72,374 349,317 34,455,496 48,670,953 25,514,948 108,641,397
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
2014年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 9,401,639 - - 9,401,639应付账款 288,092 - - 288,092应付利息 189,625 - - 189,625其他应付款 2,990,190 - - 2,990,190一年内到期的非流动负债 7,968,856 - - 7,968,856长期借款 - 19,392,252 13,915,736 33,307,988应付债券 131,250 4,122,750 - 4,254,000长期应付款 - 1,673,366 170,760 1,844,126其他非流动负债 - 172,625 58,938 231,563 20,969,652 25,360,993 14,145,434 60,476,079市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债以及应收融资租赁款有关。
本集团的利率风险敞口主要为本集团借入的浮动利率借款以及应收的浮动利率融资租赁款。
为了管理利率变动对收益及未来现金流量的影响，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效。详见附注五、59。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
下表为按到期日列示的、存在利率风险敞口的金融工具的账面价值：
固定利率 2015年12月31日 2014年12月31日银行存款 615,000 51,000应收融资租赁款 15,795,422 2,537,963应付债券 7,275,440 3,492,750短期借款 19,463,431 8,951,370长期借款 4,802,200 14,302,441浮动利率 2015年12月31日 2014年12月31日银行存款 27,623,722 4,678,871应收融资租赁款 26,518,297 29,861,012短期借款 - 200,000长期借款 59,169,607 20,965,802下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响：
2015年 其他综合收益
基点 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 0.5% (25,138) - (25,138)[美元]
2014年 其他综合收益
基点 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 0.5% 66,870 - 66,870[美元]
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民币兑美元汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
其他综合收益
2015年 美元汇率 净损益 的税后净额股东权益合计增加/(减少)增加/(减少) 增加/(减少)增加/(减少)人民币对美元贬值 1% （407） - （407）其他综合收益
2014年 美元汇率 净损益 的税后净额股东权益合计增加/(减少)增加/(减少) 增加/(减少)增加/(减少)人民币对美元贬值 1%（2,035） - （2,035） 3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2015年度和2014年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2015年 2014年负债总额 99,362,394 55,122,577资产总额 131,900,896 67,720,684资产负债率 75% 81%
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2015年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计持续的公允价值计量
套期工具（资产） - 7,519 - 7,5 19可供出售金融资产 - - 83,964 83,964其套期工具（负债） - (82,374) - (82,374) - (74,855) 83,964 9,1092014年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次）（第二层次） （第三层次） 合计持续的公允价值计量
套期工具（资产） - 16,207 - 16,207可供出售金融资产 - - 133,346 133,346套期工具（负债） - (65,968) - ( 65,968 ) - (49,761) 133,346 83,585
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2015年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计长期应收款 - 30,998,799 - 30,998,799其他非流动负债 - 266,943 - 266,943长期借款 - 56,994,005 - 56,994,005应付债券 - 7,275,440 - 7,275,440长期应付款 - 2,706,217 - 2,706,217 - 98,241,404 - 98,241,4042014年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计长期应收款 - 24,857,227 - 24,857,227其他非流动负债 - 165,595 - 165,595长期借款 - 28,704,223 - 28,704,223应付债券 - 3,492,750 - 3,492,750长期应付款 - 1,844,126 - 1,844,126 - 59,063,921 - 59,063,921
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值
金融资产公允价值
以下是本集团除货币资金、应收账款、应付账款等金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2015年 2014年 2015年 2014年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融资产
可供出售金融资产 575,437 133,346 575,437 133,346长期应收款 42,160,232 32,313,366 42,961,711 32,673,714 42,735,669 32,446,712 43,537,148 32,807,060账面价值 公允价值
2015年 2014年 2015年 2014年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融负债
长期借款 63,971,807 35,268,243 65,289,405 36,511,726应付债券 7,275,440 3,492,750 7,275,440 3,492,750长期应付款 2,982,062 1,986,207 2,481,767 1,633,998 74,229,309 40,747,200 75,046,612 41,638,474管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
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九、公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值（续）
金融资产公允价值（续）
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2015年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，主要包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
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九、公允价值的披露（续）
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公 不可观察 范围区间允价值 估值技术折现率 输入值 (加权平均值)可供出售权益工具
2015年
飞机未来
19.4-62.2百万-优先股 70,398现金流量折现法 35% 出售价值 美元-澳大利亚航空产业基金 13,566 账面净资产 无 无2014年
飞机未来 19.7-92.4百万-优先股 118,220现金流量折现法 35% 出售价值 美元-澳大利亚航空产业基金 15,126 账面净资产 无 无于2015年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况。
上述第三层次公允价值的变动如下：
2015年12月31日 2014年12月31日年初金额 133,346 108,916计入权益的公允价值变动 ( 42,662 ) 25,861减值损失 ( 13,224 ) ( 1,866 )外币报表折算差额 6,504 435年末金额 83,964 133,346
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十、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公司 对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例人民币
海航资本 海口 投资管理10,404,350,000元 44.64% 44.64%海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海航集团。本公司的最终控制方为海南省慈航公益基金会。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注七、2
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十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方
公司名称 关联方关系
海航集团 控股股东的母公司
海航资本 控股股东
长江租赁有限公司（以下简称“长江租赁”） 受同一控制人控制
海航天津中心发展有限公司（以下简称“海航天津发展”） 受同一控制人控制
易生商务服务有限公司（以下简称“易生商务”） 受同一控制人控制
海南易建科技股份有限公司（以下简称“易建科技”） 受同一控制人控制
海航机场集团有限公司（以下简称“海航机场集团”） 受同一控制人控制
贵州海航怀酒酒业有限公司（以下简称“贵州怀酒”） 受同一控制人控制
天津航空有限责任公司（以下简称“天津航空”） 受同一控制人控制
新疆汇通（集团）水电投资有限公司（以下简称“汇通水电”）受同一控制人控制
北京一卡通物业管理有限公司（原“北京海航太平物业管理有限受同一控制人控制
公司”）（以下简称“北京一卡通”）
海南百成信息系统有限公司（以下简称“百成信息”） 受同一控制人控制
三亚凤凰国际机场有限公司（以下简称“凤凰机场”） 受同一控制人控制
北京首都航空有限公司（以下简称“首都航空”） 受同一控制人控制
兰州中川机场管理有限公司（以下简称“中川机场”） 受同一控制人控制
上海浦发大厦置业有限公司（以下简称“浦发置业”） 受同一控制人控制
北京首航直升机通用航空服务有限公司(以下简称“首航通用”) 受同一控制人控制
天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称“大通建设”） 受同一控制人控制
香港快运航空公司（以下简称“香港快运”） 受同一控制人控制
西部航空有限责任公司（以下简称“西部航空”） 受同一控制人控制
GSC II 受同一控制人控制
浦航租赁有限公司（以下简称“浦航租赁”） 受同一控制人控制
金海重工股份有限公司（以下简称“金海重工”） 受同一控制人控制
民安财产保险有限公司（以下简称”民安财产”） 受同一控制人控制
海南航空学校有限责任公司（以下简称”海南航空学校”） 受同一控制人控制
海南海航航空进出口有限公司（以下简称”海航进出口”） 受同一控制人控制
海南绿巨人新能源汽车租赁有限公司（以下简称”海南绿巨人”） 受同一控制人控制
海航资本投资（北京）有限公司（以下简称“海航资本投资”）受同一控制人控制
海南海航航空信息系统有限公司（以下简称“海航信息”） 受同一控制人控制
BL Capital HoldingsLimited（以下简称“BLCapital”） 受同一控制人控制
渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海国际信托”） 受同一控制人控制
TIP Trailer Services Germany 受同一控制人控制
大新华资产管理有限公司 受同一控制人控制
Hosea International Limited 最终控制方施加重大影响大新华轮船（烟台）有限公司（以下简称“大新华轮船”） 最终控制方施加重大影响
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十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
公司名称 关联方关系
海南金鹿航空销售有限公司（以下简称“海南金鹿”） 最终控制方施加重大影响
天津天海投资发展股份有限公司（原天津市海运股份有
限公司）（以下简称“天津天海”） 最终控制方施加重大影响
北京科航投资有限公司（以下简称“科航投资”） 最终控制方施加重大影响
Hong Thai Travel Services Limited 最终控制方施加重大影响
海南航空股份有限公司（以下简称“海南航空”） 最终控制方施加重大影响
舟山金海船业有限公司（以下简称“舟山金海”） 最终控制方施加重大影响
扬子江国际租赁有限公司（以下简称“扬子江租赁”） 最终控制方施加重大影响
SGS Financial ServicesLimited（以下简称“SGS”） 最终控制方施加重大影响
Australian Aviation Fund 香港航空租赁持有其基金份额 5.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2015年 2014年海航集团 注1 14 -海航信息 注2 - 85海南金鹿 注3 - 40贵州怀酒 注4 - 20海航资本 注5 39 -北京一卡通 注6 649 641易建科技 注7 501 151海航进出口 注8 55 -百成信息 注9 - 135 Hong Thai Travel Services Limited 注10 5,878 5,163科航投资 注11 13 50天津航空 注12 1,261 1,222香港快运 注13 6,622 2,596海航天津发展 注14 - 202浦发置业 注15 172 228海航资本投资 注16 2,500 -民安财产 注17 137 -长江租赁 注18 7,920 - SGS 注19 850 - 26,611 10,533
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方出售商品和提供劳务
注释 2015年 2014年 Australian Aviation Fund 注20 6,631 -海航资本 注21 1,571 1,002海南绿巨人 注22 991 -凤凰机场 注23 566 -天津航空 注24 255 13,734西部航空 注25 - 12,607首都航空 注26 - 17,707 10,014 45,050注1：本年度，海航集团为本集团员工提供培训服务，以协议价向本集团收取培训费。本年度，本集团与海航集团发生培训费共计人民币14千元（2014年：无）。
注2：2014年海航信息为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费为人民币85千元，2015年未接受相关服务。
注3：2014年本集团以协议价向海南金鹿购入金鹏卡人民币40千元，2015年未购入商品。
注4：2014年本集团以协议价向贵州怀酒购入怀酒人民币20千元，2015年未购入商品。
注5：本年度，海航资本为本集团提供培训服务，以协议价向本集团收取培训费。本年度，本集团与海航资本发生培训费共计人民币39千元（2014年：无）。
注6：本年度，北京一卡通为本集团提供物业及会议相关服务，以协议价向本集团收取物业及会议服务费。本年度，本集团与北京一卡通发生物业费及会议费人民币649千元（2014年：人民币641千元）。
注7：本年度，易建科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费。本年度，本集团与易建科技发生科技信息服务费人民币501千元（2014年：人民币151千元）。
注8：本年度，本集团以协议价向海航进出口购买红酒。本年度本集团与海南进出口发生红酒交易金额为人民币55千元（2014年：无）。
注9：2014年百成信息为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费为人民币135千元。2015年未接受相关劳务。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注10：本年度，Hong Thai Travel ServicesLimited为本集团提供旅行相关服务，以协议价向本集团收取服务费。本年度，本集团与Hong Thai Travel ServicesLimited发生服务费人民币5,878千元,支付保证金为人民币193千元（2014年：人民币5,163千元）。
注11：本年度，科航投资为本集团提供会议相关服务，以协议价向本集团收取会议费。本年度，本集团与科航投资发生会议费人民币13千元(2014年：人民币50千元)。
注12：本年度，天津航空为本集团提供航空咨询服务，以协议价向本集团收取服务费。本年度，本集团与天津航空发生咨询服务费为人民币1,261千元（2014年：人民币1,222千元）。
注13：本年度，香港快运为本集团提供航空咨询服务，以协议价向本集团收取服务费。本年度，本集团与香港快运发生服务费为人民币6,622千元（2014年：人民币2,596千元）。
注14：2014年海航天津发展为本集团提供物业相关服务，以协议价向本集团收取物业费约为人民币202千元。2015年未接受相关服务。
注15：本年度，浦发置业为本集团提供物业及绿植等相关服务，以协议价向本集团收取物业及绿植等服务费。本年度，本集团与浦发置业发生物业服务费人民币172千元（2014年：人民币228千元）。
注16：本年度，海航资本投资为本集团提供财务顾问服务，以协议价向本集团收取财务顾问服务费。本年度，本集团与海航资本投资发生财务顾问服务费为人民币2,500千元(2014年：无)。
注17：本年度，民安财产为本集团提供物业相关服务，以协议价向本集团收取物业费。本年度，本集团与民安财产发生物业费为人民币137千元(2014年：无)。
注18：本年度，长江租赁为本集团提供咨询相关服务，以协议价向本集团收取咨询服务费。
本年度，本集团与长江租赁发生咨询服务费为人民币7,920千元(2014年：无)。
注19：本年度，SGS为本集团提供董事相关服务，以协议价向本集团收取董事费。本年度，本集团与SGS发生董事费为人民币850千元(2014年：无)。
注20：本年度，本集团按协议价从Australian AviationFund获得投资收益，此次交易所获得的税前收入为人民币6,631千元(2014年：无)。
注21：本年度，本集团按协议价向海航资本提供咨询服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币1,571千元（2014年：人民币1,002千元）。
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注22：本年度，本集团按协议价从海南绿巨人获得咨询顾问费收益，此次交易所获得的税前收入为人民币991千元(2014年：无)。
注23：本年度，本集团按协议价从凤凰机场获得咨询顾问费收益，此次交易所获得的税前收入为人民币566千元(2014年：无)。
注24：本集团按协议价向天津航空提供咨询服务和租赁服务，此次交易所获得的税前收入合计为人民币255千元（2014年：人民币13,734千元）。
注25：2014年本集团按协议价向西部航空转让飞机购买权而收取转让费，此次交易所获得的税前收入为人民币12,607千元。2015年没有发生该交易。
注26：2014年本集团按协议价向首都航空转让飞机购买权而收取转让费，此次交易所获得的税前收入为人民币17,707千元。2015年没有发生该交易。
（2）关联方资产托管和承包
受托资产管理和承包
2015年
注释 受托 受托 受托 确认的资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月1日 2016年4月30日 1,667浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月1日 2016年4月30日 1,333扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月1日 2016年4月30日 1,333注1：本年度，本集团按协议价为长江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,667千元(2014年：无)。
注2：本年度，本集团按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,333千元(2014年：无)。
注3：本年度，本集团按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,333千元(2014年：无)。
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十、关联方关系及其交易（续）
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（3）关联方租赁
作为出租人
租赁资产 2015年 2014年经营租赁承租方 注释 类型 租赁收入 租赁收入大新华轮船 注1 集装箱 24,221 17,843天津天海 注2 集装箱 3,236 1,328天津航空 注3 飞机 36,263 33,076海南航空 注4 飞机 211,868 96,421香港快运 注5 飞机 54,865 24,945 TIP Trailer Services Germany 注6 集装箱 1,627 -融资租赁承租方 2015年 2015年 2014年 2014年融资租赁 融资租赁
资产种类 合同本金金额 租赁收入 合同本金金额租赁收入船坞、码头、
舟山金海 注7 设备及厂房 1,000,000 42,222 1,000,000 56,574海航机场集团注8 机器设备 329,000 18,320 410,000 13,924大通建设 注9 商业地产 150,000 11,692 150,000 9,724首都航空 注10 机器设备 250,000 16,074 250,000 13,252中川机场 注11 机器设备 51,000 5,250 51,000 6,199首航通用 注12 飞机 3,625 307 7,250 37凤凰机场 注13 机器设备 20,000 588 10,000 138海南航空学校注14 飞机 5,930 39 - -海南绿巨人 注15 车辆设备 25,900 393 - -金海重工 注16 机器设备 120,000 7,289 - -浦航租赁 注17 机器设备 150,000 11,159 - -作为承租人
出租方名称 注释 租赁资产 2015年 2014年类型 租赁费 租赁费科航投资 注18 房屋 5,541 5,817海航天津发展 注19 房屋 - 2,069 Hosea International Limited 注20 房屋 - 2,651浦发置业 注21 房屋 1,119 1,119民安财产 注22 房屋 881 -
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方租赁（续）
注1：本年度，本集团向大新华轮船出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币24,221千元（2014年：人民币17,843千元）。
注2：本年度，本集团向天津天海出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币3,236千元（2014年：人民币1,328千元）。
注3：本年度，本集团向天津航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币36,263千元（2014年：人民币33,076千元）。
注4：本年度，本集团向海南航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币211,868千元（2014年：人民币96,421千元）。
注5：本年度，本集团向香港快运出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币54,865千元（2014年：人民币24,945千元）。
注6：本年度，本集团向TIP Trailer ServicesGermany出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币1,627千元（2014年：无）。
注7：本年度，本集团向舟山金海出租船坞、码头、设备及厂房，融资租赁合同本金金额为人民币1,000,000千元，根据租赁合同确认租赁收益人民币42,222千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币1,000,000千元，确认租赁收益人民币56,574千元）。
注8：本年度，本集团向海航机场集团出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币329,000千元，根据租赁合同确认租赁收益人民币18,320千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币410,000千元，确认租赁收益人民币13,924千元）。
注9：本年度，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币150,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币11,692千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币150,000千元，确认租赁收入人民币9,724千元）。
注10：本年度，本集团向首都航空出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币250,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币16,074千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币250,000千元，确认租赁收入人民币13,252千元）。
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(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方租赁（续）
注11：本年度，本集团向中川机场出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币51,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币5,250千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币51,000千元，确认租赁收入人民币6,199千元）。
注12：本年度，本集团向首航通用出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币3,625千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币307千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币7,250千元，确认租赁收入人民币37千元）。
注13：本年度，本集团向凤凰机场出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币20,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币588千元（2014年：融资租赁合同本金金额为人民币10,000千元，确认租赁收入人民币138千元）。
注14：本年度，本集团向海南航空学校出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币5,930千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币39千元（2014年：无）。
注15：本年度，本集团向海南绿巨人出租车辆设备，融资租赁合同本金金额为人民币25,900千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币393千元（2014年：无）。
注16：本年度，本集团向金海重工出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币120,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币7,289千元（2014年：无）。
注17：本年度，本集团向浦航租赁出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币150,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币11,159千元（2014年：无）。
注18：本年度，本集团向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币5,541千元（2014年：人民币5,817千元）。
注19：2014年，本集团向海航天津发展租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,069千元，2015年未发生相关交易。
注20：2014年，本集团向Hosea InternationalLimited租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,651千元，2015年未发生相关交易。
注21：本年度，本集团向浦发置业租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币1,119千元（2014年：人民币1,119千元）。
注22：本年度，本集团向民安财产租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币881千元，支付租赁押金为人民币100千元。（2014年：无）。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4）关联方担保
本集团
接受关联方担保
2015年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕海航集团 注1 132,5002014年9月15日 2015年9月15日 是大新华资产管理有 美元
限公司 注231,000,000元2015年12月17日2016年12月21日 否美元
本公司控股股东 注3 675,000,0002015年12月28日2022年12月28日 否2014年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕海航集团 注1 132,5002014年9月15日 2015年9月15日 否提供关联方担保
2015年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕海航集团 注4 827,7022012年9月14日2021年11月30日 否2014年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕海航集团 注4 968,6912012年9月14日 2021年11月30日 否注1：2014年度及2015年度，海航集团无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币132,500千元，该担保已于2015年9月15日履行完毕。
注2：本年度，大新华资产管理有限公司以其持有的GCSL Bulk A003Limited全部股权无偿为香港航空租赁的借款提供股权质押，同时本公司为香港航空租赁的借款提供担保（附注十四、5），担保金额为美元31,000,000元（2014年：无）。
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4）关联方担保
注3：本年度，本公司控股股东、本公司、天津渤海及资产管理为GAL的借款提供连带责任保证担保（附注十四、5），担保金额为美元675,000,000元。（2014年：无）
注4：本年度，本集团无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为人民币827,702千元（2014年：人民币968,691千元）。
（5）关联方资金拆借
资金拆入
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 BL Capital 注1 美金196,500千元 2015年9月1日 不超过一年渤海国际信托 注2 人民币180,000千元2015年11月17日2027年11月17日渤海国际信托 注3 人民币172,000千元 2015年6月5日 2027年6月5日注1：本年度，本集团从BLCapital拆入资金美元196,500千元，不计息（2014年：无）。
注2：本年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180,000千元，年利率为9%，截至2015年12月31日，扣除拆入资金的2%作为保障基金（2014年：无）。
注3：本年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币172,000千元，年利率为9.3%（2014年：无）。
（6）关联方资产转让
注释交易内容 2015年 2014年长江租赁 注1转让资产 531,920 -注1：2015年度，本集团向长江租赁转让资产，协议转让价格为人民币531,920千元。
（7）其他关联交易
2015年 2014年董事费 429 429关键管理人员薪酬 9,328 12,077 9,757 12,506
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的承诺
业绩补偿承诺
2013年12月27日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准渤海租赁股份有限公司重大资产重组及向海航资本控股有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可(2013)1634号），核准本公司本次重大资产重组及向海航资本发行股份购买资产并募集配套资金。本公司通过下属全资控制的特殊目的公司GSCL向海航集团控制下的境外下属子公司GSCII收购其持有的SeacoSRL100%的股权，股权交易价格为人民币810,000万元，交易对价为支付现金及承接GSCII对SeacoSRL的债务。2013年12月27日，交易完成，SeacoSRL已办理完成过户手续。根据GSCL和GSCII签署的《业绩补偿协议》及股权转让实施完毕时间，补偿测算期间为2013年度、2014年度和2015年度。双方同意，若2013年SeacoSRL的净利润数低于95,995千美元或扣除非经常性损益后的净利润低于83,711千美元，由GSCII向GSCL按两个口径下差额较高者承担补偿义务。2014年及以后年度，若SeacoSRL的扣除非经常性损益后的净利润数较预测数（2014年：92,473千美元；2015年：101,838千美元）不足的，由GSCII向GSCL按差额承担补偿义务。当约定的补偿条件成立时，GSCII应在渤海金控年报披露之日起十五个工作日内将根据具有证券业务资格的会计师事务所出具的专项审核意见计算得出的补偿金额以现金方式一次性支付给GSCL。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额
2015年12月31日 2014年12月31日应收账款
海南航空 18,852 -大新华轮船 10,169 10,650海航机场集团 2,585 -浦航租赁 2,517 -天津航空 1,852 - TIP Trailer Services Germany 1,675 -首都航空 1,632 2,324长江租赁 1,667 -扬子江租赁 1,333 -天津天海 1,453 527海南航空学校 39 -凤凰机场 33 18首航通用 9 -大通建设 - 435中川机场 - 428 43,816 14,382其他应收款
渤海国际信托 3,520 -科航投资 1,562 1,562浦发置业 323 323天津航空 263 11,078 Hong Thai Travel Services Limited 193 -民安财产 100 -首都航空 - 16,283西部航空 - 2,509 5,961 31,755
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额（续）
长期应收款 2015年12月31日 2014年12月31日舟山金海 661,619 812,192海航机场集团 166,767 81,011首都航空 124,986 208,262金海重工 119,939 -浦航租赁 113,478 -海南绿巨人 25,897 -凤凰机场 15,001 10,044海南航空学校 5,930 -首航通用 2,507 -大通建设 - 149,889中川机场 - 136,707 1,236,124 1,398,105上述各项应收关联公司款项均无计提坏账情况。
8.关联方预收款项余额
2015年12月31日 2014年12月31日预收款项
舟山金海 7,187 10,358海航机场集团 5,890 89金海重工 3,033 -首都航空 1,132 1,981浦航租赁 1,047 -海南航空学校 27 -中川机场 - 2,483 18,316 14,911
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
9.关联方应付款项余额
2015年12月31日 2014年12月31日其他应付款
BL Capital 979,976 - GSCII 932,808 2,894,278香港快运 7,792 3,714天津航空 1,299 -汇通水电 1,663 1,663海航集团 1,356 1,278海南航空 419 - Hong Thai Travel Services Limited 299 - SGS 203 -民安财产 91 - 1,925,906 2,900,933长期应付款
首都航空（注1） 219,017 165,106天津航空（注1） 202,598 142,733西部航空（注1） 145,645 109,795海南航空 127,164 19,599首航通用 363 -海南航空学校 344 - 695,131 437,233注1：2014年香港航空租赁与天津航空、西部航空及首都航空开展关于55架空中客车公司（以下简称“空客”）A320飞机购买权的优先受让权出让交易，该55架飞机包含在2014年7月香港航空租赁与空客签订的70架飞机购买协议中。该受让协议约定上述三家航空公司应向香港航空租赁支付“发货前预付款项”，若空客同意受让该事项，则该款项将作为分期付款的一部分移交至空客，若空客不同意该受让事项，则香港航空租赁与上述三家航空公司将协商讨论该笔款项的处理事项。截至2015年12月31日，香港航空租赁已收到全部款项。
上述各项应收、应付、预收及预付关联公司款项不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固定还款期外，其他款项均无固定还款期。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2015年12月31日 2014年12月31日已签约但未拨备
资本承诺
72,714,521 61,287,577 2. 或有事项
截止资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
经本公司第八届董事会第二次会议、2015年第八次临时董事会、2015年第五次临时股东大会及第八次临时股东大会审议通过本公司下属全资子公司Mariner Acquisition Ltd.（以下简称“Mariner”）与Avolon HoldingsLimited（以下简称“Avolon”）签订附条件生效的《合并协议》。本次交易通过 Mariner和 Avolon合并的方式实施，合并后 Mariner不再存续，Avolon作为合并后的存续主体成为本公司下属全资子公司GAL之全资子公司。Avolon原普通股股东获得 31美元/股的现金对价。本次交易的成交金额为 2,555,286,817美元，约合人民币 162.39亿元。本次交易已经国家发改委办公厅备案，出具项目备案通知书（发改办外资备【2015】298号），并已取得相关主管部门及相关方的全部授权或批准。截至 2016年 1月 8日，Avolon将已发行的剩余股份全部注销，股东变更登记手续已完成。GAL持有Avolon已发行的1股普通股，成为Avolon唯一股东；Mariner被Avolon合并后终止且完成注销登记手续，本公司已按照《合并协议》约定支付了全部交易对价。
十三、其他重要事项
1. 年金
本集团的部分中国境内的公司参与了企业年金计划，其中皖江租赁的企业年金基金采用法人受托模式，由受托人中国建设银行股份有限公司作为托管人，第三方基金公司、交易所等对该计划筹集的资金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为上年度员工个人月平均工资，根据员工职位和工龄不同，公司缴费按6%~12%（个人按2%~4%）比例进行缴存。皖江租赁当期年金缴费金额为人民币734千元（2014年：人民币690千元），年末无应付未付金额（2014年：无）。
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
1. 年金（续）
除皖江租赁以外，本公司及天津渤海的企业年金均统一交由海航集团进行管理，海航集团企业年金理事会作为受托人，工商银行海南省分行作为托管人，由第三方基金公司、交易所等对年金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为员工本人上年度12月份工资标准，缴费比例为公司及个人各负担8.33%。
本公司和天津渤海的当期年金缴费金额为人民币432千元（2014年：人民币478千元），年末应付未付金额为人民币15千元（2014年：无）。
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部： (1) 融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2) 经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3) 其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
2015年
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 2,923,548 6,731,140 4,335 - 9,659,023利息收入 48,567 45,241 242,325 ( 248,240) 87,893利息费用 154,841 1,514,860 325,333 ( 248,240) 1,746,794资产减值损失 66,300 296,229 - - 362,529折旧和摊销费用 97,443 2,266,838 747 - 2,365,028所得税费用 236,540 71,189 - 307,729利润总额 1,084,252 1,266,470 136,952 ( 391,709) 2,095,965资产总额 43,002,668 67,936,767 34,315,546 (13,354,085) 131,900,896负债总额 47,442,681 57,208,504 8,065,294 (13,354,085) 99,362,394
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
2014年
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 2,380,485 4,471,470 - - 6,851,955利息收入 45,735 38,822 226,023 ( 239,146) 71,434利息费用 104,264 960,380 223,647 ( 241,116) 1,047,175资产减值损失 82,412 159,135 - - 241,547折旧和摊销费用 57,308 1,519,567 336 - 1,577,211所得税费用 196,528 25,219 - - 221,747利润总额 906,889 678,344 368,977 ( 553,819) 1,400,391资产总额 27,998,702 33,182,721 14,322,073 (7,782,812) 67,720,684负债总额 31,025,576 28,009,183 3,870,630 (7,782,812) 55,122,577分部间交易收入在合并时进行了抵销。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入 2015年 2014年融资租赁利息收入 2,645,734 2,187,116融资租赁咨询费收入 403,480 291,842经营租赁租金收入 5,718,505 3,625,672集装箱销售收入 572,308 572,145其他 318,996 175,180 9,659,023 6,851,955
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
对外交易收入
2015年 2014年中国大陆 3,610,161 2,824,400其他国家或地区 6,048,862 4,027,555 9,659,023 6,851,955对外交易收入归属于客户所处区域。
主要客户信息
营业收入（产生的收入超过本集团收入5%）人民币438,788千元（2014年：人民币493,004千元，占本集团收入7%）来自于中国大陆分部对某一单个客户的收入。
3. 租赁
作为出租人：
融资租赁：
于2015年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币9,016,590千元（2014年12月31日：人民币9,559,976千元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2015年12月31日 2014年12月31日一年以内（含一年）
13,247,192 9,498,623一至二年以内（含二年）
10,686,627 8,429,959二至三年以内（含三年）
9,137,584 6,095,167三年以上
17,567,518 17,385,856 50,638,921 41,409,605
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3.租赁（续）
经营租赁：
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2015年12月31日 2014年12月31日一年以内（含一年）
5,699,926 3,187,211一至二年以内（含二年）
4,760,641 2,673,374二至三年以内（含三年）
3,880,256 2,045,061三年以上
16,035,353 6,267,442 30,376,176 14,173,088作为承租人：
重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 2015年12月31日 2014年12月31日一年以内（含一年）
33,367 29,243一至二年以内（含二年）
16,825 14,637二至三年以内（含三年）
13,765 6,076三年以上
37,744 10,144 101,701 60,100
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2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 2,750,597 3,898,5921-2年 3,898,000 27,3842-3年 27,374 - 6,675,971 3,925,976于2015年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额 余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 2,750,597 41 内部往来款 1年以内天津渤海 3,898,000 58 内部往来款 1-2年天津渤海 26,154 1 内部往来款 2-3年 6,674,751 100
于2014年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额 余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 3,898,000 99 内部往来款 1年以内天津渤海 26,154 1 内部往来款 1-2年 3,924,154 100
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2． 委托贷款
2015年12月31日 2014年12月31日 3,500,000 3,650,000本集团于2015年12月31日及2014年12月31日委托贷款余额为贷款给本集团子公司天津渤海用于日常经营的款项、偿还香港航空租赁欠款以及支付收购SeacoSRL款项。
3． 长期股权投资
2015年12月31日 2014年12月31日长期股权投资
按成本法核算的股权投资
-子公司 6,510,504 6,510,504按权益法核算的股权投资
-联营企业 1,189,048 - 7,699,552 6,510,504本公司于2015年12月31日的长期股权投资为对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿的投资，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且不存在这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需要计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资的变现不存在重大限制。
(i) 按成本法核算的股权投资：
实际投入金额
2015年2015年
被投资企业 12月31日的12月31日 2015年 本年 2015年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日成本变动 12月31日天津渤海 50年人民币6,260,850,000元 100% 6,510,504 - 6,510,504实际投入金额
2014年2014年
被投资企业 12月31日的12月31日 2014年 本年 2014年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日成本变动 12月31日天津渤海 50年人民币6,260,850,000元 100% 6,510,504 - 6,510,504
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3． 长期股权投资（续）
(ii) 按权益法核算的股权投资：
实际投入金额
2015年2015年
被投资企业 12月31日的12月31日 2015年 本年 2015年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日渤海人寿 50年人民币5,800,000,000元 20% - 1,189,048 1,189,0484．投资收益
2015年12月31日 2014年12月31日天津渤海股利分配 260,000 440,000渤海人寿 29,048 - 289,048 440,0005．本公司与子公司的主要交易
(1) 担保
2015年
接受关联方担保
提供担保方注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕天津渤海 注1 45,537 2013年6月10日 2018年6月9日 否2014年
接受关联方担保
担保是否提供担保方注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕天津渤海 注1 45,537 2013年6月10日 2018年6月9日 否注1：2015年度，天津渤海无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币45,537千元（2014年：人民币45,537千元）
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财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5． 本公司与子公司的主要交易（续）
(1) 担保（续）
为关联方提供担保
2015年
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否履行完毕美元
2015年1月14日 2020年7月14日 否 GSCL 450,000,000元
人民币
2015年11月19日2018年10月27日 否天津渤海 200,000,000元
人民币
2015年12月22日2018年12月31日 否天津渤海 500,000,000元
海口渤海一号 美元
2015年12月15日 2016年6月15日 否租赁有限公司 33,244,263元
美元
2015年12月17日2016年12月21日 否香港航空租赁 31,000,000元
美元
2015年12月28日2022年12月28日 否 GAL 675,000,000
2014年：本年度本公司不存在为关联方提供担保的情况。
(2) 委托贷款
金额 起始日 到期日天津渤海 注 2 2,030,000 2013年10月16日 2018年8月10日天津渤海 注 2 1,470,000 2014年2月18日 2018年8月10日注2：本公司向天津渤海提供金额分别为人民币2,030,000千元和人民币1,470,000千元的委托贷款，年利率均为6.4%（2014年：本公司向天津渤海提供金额分别为人民币2,030,000千元、人民币1,470,000千元及人民币150,000千元的委托贷款，年利率均为6.4%）。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
6．本公司与子公司的往来款项余额
2015年12月31日 2014年12月31日其他应收款
天津渤海 6,674,751 3,924,154应收利息
天津渤海 89,389 90,572委托贷款
天津渤海 3,500,000 3,650,000其他应付款
香港航空租赁 6 -资产管理 11,198 - 11,204 -
渤海金控投资股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外,金额为人民币千元)
一、非经常性损益明细表
2015年归属于本公司普通股股东净利润 1,304,468加/（减）：非经常性损益项目
非流动资产处置收益 ( 13,324 )计入当期损益的政府补助(附注五、50) ( 151,300 )除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 ( 6,418 )套期无效部分公允价值变动损益
( 35,008 )除上述各项之外的其他营业外收入和支出
( 89,423 ) ( 295,473 )所得税影响数 55,421扣除非经常性损益后净利润 1,064,416加：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 70,177扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 1,134,593本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
二、净资产收益率和每股收益
2015年 加权平均净资产 每股收益收益率（%） （人民币元）归属于公司普通股股东的净利润 12.28 0.37扣除非经常性损益后归属于本公
司普通股股东的净利润 10.68 0.322014年 加权平均净资产
每股收益收益率（%）
（人民币元）归属于公司普通股股东的净利润 10.65 0.27扣除非经常性损益后归属于本公
司普通股股东的净利润 9.45 0.24本集团无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》（2010年修订）所载之计算公式计算。