内蒙古华锦化工有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2017】14020045号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、资产负债表 3
2、利润表 5
3、现金流量表 6
4、所有者权益变动表 7
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字【2017】14020045号内蒙古华锦化工有限公司：
我们审计了后附的内蒙古华锦化工有限公司（以下简称“内蒙古化工公司”）的财务报表，包括 2017年 8月 18日的资产负债表，2017年 1月—8月 18日的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是内蒙古化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
资产负债表
2017年8月18日
编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|52,774,919.96|4,303,402.77|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||||
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、2|11,752,031.17|17,621,410.99|
|流动资产合计||6 4,526,951.13|2 1,924,813.76|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、3||52,552.36|
|在建工程|六、4|44,900,506.37|39,596,666.63|
|工程物资|六、5||205,969,874.98|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、6|59,686,448.29|60,679,638.93|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|六、7||3,100,789.41|
|非流动资产合计||1 04,586,954.66|3 09,399,522.31|
|资产总计||1 69,113,905.79|3 31,324,336.07|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
2017年8月18日
编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、8|17,412,295.81|13,331,105.53|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|六、9|||
|应交税费|六、10|3,075,913.03||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、11|12,948,922.14|5 72,784,333.18|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3 3,437,130.98|5 86,115,438.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、12|18,994,737.94|16,306,700.00|
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||18,994,737.94|16,306,700.00|
|负债合计||5 2,431,868.92|6 02,422,138.71|
|股东权益：||||
|实收资本|六、13|150,000,000.00|1 50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、14|426,398,759.44||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、15|-459,716,722.57|-421,097,802.64|
|股东权益合计||1 16,682,036.87|-271,097,802.64|
|负债和股东权益总计||1 69,113,905.79|3 31,324,336.07|

载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年1月—8月18日
编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、营业总收入||||
|其中：营业收入||||
|二、营业总成本||38,881,184.57|3,351,285.94|
|减：营业成本||||
|税金及附加|六、16|2,767,779.49||
|销售费用||||
|管理费用|六、17|46,817,939.72|3,351,285.94|
|财务费用|六、18|-5,886.22||
|资产减值损失|六、19|-10,698,648.42||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-38,881,184.57|-3,351,285.94|
|加：营业外收入|六、20|262,264.64||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-38,618,919.93|-3,351,285.94|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-38,618,919.93|-3,351,285.94|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||-38,618,919.93|-3,351,285.94|

载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年1月—8月18日
编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计||||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,363,353.26|74,931.00|
|支付的各项税费|||3,423,706.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||9,699,146.79||
|经营活动现金流出小计||15,062,500.05|3,498,637.00|
|经营活动产生的现金流量净额||-15,062,500.05|-3,498,637.00|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净||||
|额收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,711,049.86|42,309,799.75|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||16,711,049.86|42,309,799.75|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,711,049.86|-42,309,799.75|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||80,245,067.10|46,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计||80,245,067.10|46,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||80,245,067.10|46,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、21|48,471,517.19|691,563.25|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、21|4,303,402.77|284,272.66|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、21|52,774,919.96|975,835.91|

载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2017年1月—8月18日
编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1 50,000,000.00||||||||||-421,097,802.64|-271,097,802.64|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||||||||-421,097,802.64|-271,097,802.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||426,398,759.44||||||-38,618,919.93|387,779,839.51|
|（一）综合收益总额|||||||||||-38,618,919.93|-38,618,919.93|
|（二）股东投入和减少资本|||||426,398,759.44|||||||426,398,759.44|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||426,398,759.44|||||||426,398,759.44|
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|150,000,000.00||||426,398,759.44||||||-459,716,722.57|116,682,036.87|

载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2017年1月—8月18日
编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1 50,000,000.00||||||||||-13,062,639.42|136,937,360.58|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||||||||-13,062,639.42|136,937,360.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-408,035,163.22|-408,035,163.22|
|（一）综合收益总额|||||||||||||
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|150,000,000.00||||||||||-421,097,802.64|-271,097,802.64|

载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
内蒙古华锦化工有限公司
2017年 1月—8月 18日财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
内蒙古华锦化工有限公司（以下简称“本公司”）是由北方华锦化学工业集团有限责任公司出资建立的有限责任公司，于2011年4月14日取得锡林郭勒盟工商行政管理局核发的（锡盟）登记内名预核字[2011]第0010号《企业名称预先核准通知书》。企业法人营业执照号911525255756526244。2012年6月27日，辽宁华锦通达化工股份有限公司与北方华锦化学工业集团有限公司签订股权转让协议收购其所持有的内蒙古华锦化工有限公司的100%股权。
本公司的业务性质为制造业，主要生产尿素产品，所处行业为化学原料及化学制品制造业。
本公司注册地为东乌珠穆沁旗乌镇工业园区。
本公司注册资本为人民币150,000,000.00元。
本公司法定代表人李万忠。
本公司经营范围为：机械设备、机电设备、电线电缆、金属材料、五金交电、日用品、办公用品、塑料制品的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年8月18日的财务状况及2017年1月—8月18日的经营成果和现金流量等有关信息。
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。本次审计会计期间为2017年1月1日至8月18日。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司将金额为人民币 100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
单项金额重大的应收款项 经减值测试后不存在减值迹象的单项金额重大的应收款项
其他单项金额不重大应收款项 经减值测试后不存在减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
单项金额重大的应收款项 账龄分析法
其他单项金额不重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-4年 20 20
4-5年 25 25
5年以上 30 30
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有明显特征表明全部或部分难以收回的款项，部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账；其他的均予全额计提坏账准备。
④母公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
6、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）一般房屋建筑物 35 5 2.71专用房屋建筑物 25 5 3.80动力设备 18 5 5.28传导设备 28 5 3.39工作机器设备 14 5 6.79仪器仪表 10 5 9.50起重运输设备 6 5 15.83管理用具及其他 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
7、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减值”。
8、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
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产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
9、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减值”。
10、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
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资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
11、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
12、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
13、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
除前述主要会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策
14、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司未发生主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
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报告期内，本公司未发生主要会计估计变更事项。
15、前期会计差错更正
报告期内，本公司未发生前期会计差错更正。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额25%计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2017年1月1日，期末指2017年8月18日，本期指2017年1月—8月18日，上期指2016年1月—8月18日。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 574.87 485.15银行存款 52,774,345.09 4,302,917.62合计 52,774,919.96 4,303,402.772、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 11,752,031.17 17,621,410.99合计 11,752,031.17 17,621,410.993、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 326,107.24 326,107.24
其中：管理用具及其他 326,107.24 326,107.24
二、累计折旧合计 273,554.88 13,455.61 287,010.49
其中：管理用具及其他 273,554.88 13,455.61 287,010.49
三、账面净值合计 52,552.36
其中：管理用具及其他 52,552.36
四、减值准备合计
五、账面价值合计 52,552.36
其中：管理用具及其他 52,552.36
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注：本期折旧额为13,455.61元。本年无由在建工程转入的固定资产。
4、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值内蒙古
尿素项 199,948,071.65 155,047,565.28 44,900,506.37 186,650,380.33 147,053,713.70 39,596,666.63目
合计 199,948,071.65 155,047,565.28 44,900,506.37 186,650,380.33 147,053,713.70 39,596,666.63（2）重要在建工程项目本年变动情况
本期转入
本期增加 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额金额 金额
金额
内蒙古尿
8,110,870,000.00 186,650,380.33 19,921,773.86 6,624,082.54 199,948,071.65素项目
合计 8,110,870,000.00 186,650,380.33 19,921,773.86 6,624,082.54 199,948,071.65（续）
工程累计投
利息资本化累其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比
工程进度
资金来源计金额 息资本化金额本化率（%）
例（%）
内蒙古尿素项目 2.47 8.27% 自筹、贷款注：在建工程减少为甲供材退库。
5、工程物资
项目 期末余额 期初余额
钢材建材 44,500,860.79备品备件及其他 161,469,014.19合计 205,969,874.986、无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 66,116,108.14 66,116,108.142、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
4、期末余额 66,116,108.14 66,116,108.14二、累计摊销
1、期初余额 5,436,469.21 5,436,469.212、本期增加金额 993,190.64 993,190.64（1）计提 993,190.64 993,190.643、本期减少金额
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项目 土地使用权 合计
4、期末余额 6,429,659.85 6,429,659.85三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 59,686,448.29 59,686,448.292、期初账面价值 60,679,638.93 60,679,638.937、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 3,100,789.41合计 3,100,789.418、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 11,241,191.96 2,046,633.051至2年 566,035.42 9,473,080.002至3年 5,319,486.43 704,938.533年以上 285,582.00 1,106,453.95合计 17,412,295.81 13,331,105.53（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因成都市通用工程技术有限责任公司 4,836,000.00 业务未完成
合计 4,836,000.00
9、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 4,324,748.30 4,324,748.30
二、离职后福利-设定提存计划 859,651.00 859,651.00
合计 5,184,399.30 5,184,399.30
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 3,421,133.00 3,421,133.00
2、职工福利费 131,237.30 131,237.30
3、社会保险费 376,291.00 376,291.00
其中：医疗保险费 281,141.00 281,141.00
工伤保险费 53,781.00 53,781.00
生育保险费 41,369.00 41,369.00
4、住房公积金 255,260.00 255,260.00
5、工会经费和职工教育经费 140,827.00 140,827.00
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 4,324,748.30 4,324,748.30
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 827,397.00 827,397.00
2、失业保险费 32,254.00 32,254.00
合计 859,651.00 859,651.00
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险等计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
10、应交税费
项目 年末余额 年初余额
城镇土地使用税 3,075,913.03
合计 3,075,913.03
11、其他应付款
账龄 期末数 期初数
1年以内 11,839,329.28 61,647,645.491至2年 376,866.40 510,274,370.692至3年 182,909.46 133,280.003年以上 549,817.00 729,037.00合计 12,948,922.14 572,784,333.1812、预计负债
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 16,306,700.00 18,994,737.94 项目停建，存在合同纠纷合计 16,306,700.00 18,994,737.94
关于预计负债详细情况的披露详见附注八、“承诺及或有事项”。
13、实收资本
期初数 期末数
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）北方华锦化学工业
150,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00股份有限公司
合计 150,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.0014、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其他资本公积 426,398,759.44 426,398,759.44
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合计 426,398,759.44 426,398,759.44注：资本公积本期增加426,398,759.44元为与大股东债务重组利得。
15、未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润 -421,097,802.64 -13,062,639.42调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -421,097,802.64 -13,062,639.42加：本期归属于母公司股东的净利润 -38,618,919.93 -408,035,163.22减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -459,716,722.57 -421,097,802.6416、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 2,767,779.49
合计 2,767,779.49
17、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 5,185,479.30 71,035.00折旧费 13,455.61 693.64办公费 171,633.14
运输费 7,342,773.54
差旅费 1,180,845.97
修理费 39,563.77
无形资产摊销 993,190.64 993,190.64长期待摊费用摊销 199,800.00
低值易耗品摊销 35,674.75
业务招待费 13,785.00
保险费 25,959.85
劳动保护费 86,400.00 960.00税金 308,133.54 2,282,470.66聘请中介机构费用 97,087.38
水电费 60,630.78
仓库经费 960.00
安全生产费 166,880.00
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
劳务费 61,710.00
试验检验费 65,754.72
物业费 11,738.20
奖励基金 40,299.00 520.00定额补贴 143,777.96 2,416.00党务工作经费 1,314.00
其他 30,571,092.57
合计 46,817,939.72 3,351,285.9418、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7,026.22
金融机构手续费 1,140.00
合计 -5,886.22
19、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -18,692,500.00
在建工程减值损失 7,993,851.58
合计 -10,698,648.42
20、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额盘盈利得 262,264.64 262,264.64合计 262,264.64 262,264.6421、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -38,618,919.93 -3,351,285.94加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,455.61 62,739.12无形资产摊销 993,190.64 993,190.64长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,886.22
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,555,659.85 -1,203,280.82其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,062,500.05 -3,498,637.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,774,919.96 975,835.91减：现金的期初余额 4,303,402.77 284,272.66加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,471,517.19 691,563.25（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期余额 上期余额一、现金 52,774,919.96 975,835.91其中：库存现金 574.87 934.10可随时用于支付的银行存款 52,774,345.09 974,901.81可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 52,774,919.96 975,835.91七、关联方及关联交易
本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比（%） 例（%）北方华锦化学工业
辽宁省盘锦市生产企业 1,599,442,537.00 100.00 100.00股份有限公司
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年8月18日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①报告期内锡林郭勒市额尔敦建筑有限责任公司（以下简称“额尔敦公司”）以北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称“北方华锦公司”）和本公司为被告诉至人民法院，诉请拖欠施工费、取费差额费、违约金以及窝工费用等总计费用 2279.44万元及逾期付款利息。2016年 4月 13日一审开庭审理。庭审后，额尔顿公司提出工程造价申请司法鉴定。双方于 2016年 9月 20日在锡盟中院抽取鉴定机构。等待鉴定报告中。本公司对其计提预计负债532.82万元。截至2017年8月18日尚未判决。
②报告期内中国二冶集团有限公司（以下简称“二冶集团”）以北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称“北方华锦公司”）和本公司为被告诉至人民法院，诉请拖欠监理费、违约金以及窝工费用等费用以鉴定意见书为准及逾期付款利息（没有具体数额）。案件没有开庭。双方于 2016年 9月 20日在锡盟中院抽取鉴定机构。等待鉴定报告中。本公司对其计提预计负债610.43万元。截至2017年8月18日尚未判决。
③报告期内赤峰日月中天工程建设监理有限公司（以下简称“日月中天公司”）以北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称“北方华锦公司”）和本公司为被告诉至人民法院，诉请拖欠监理费、违约金以及窝工费用等总计费用142.62万元及逾期付款利息。案件于 2016年 4月 25日开庭，庭审后监理公司提出司法鉴定。等待司法鉴定报告中。本公司对其计提预计负债57万元。截至2017年8月18日尚未判决。
④报告期内中国三冶集团有限公司（以下简称“三冶集团”）以北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称“北方华锦公司”）和本公司为被告诉至内蒙古东乌旗人民法院，诉请解除合同和索赔拖欠施工费、取费差额费、预约金以及窝工费用等总计费用 1212.10万元及逾期付款利息。2016年 5月 10日双方人民法院抽取鉴定机构。2016年11月14日收到一审判决，判决：1、解除合同；2、本公司支付244.59万元完工程款及利息。本公司 2016年 12月 2日收到上诉状。本公司对其计提预计负债 375.36万元。截至2017年8月18日尚未判决。
⑤报告期内河北丰润建筑安装工程公司（以下简称“丰润建筑公司”）以北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称“北方华锦公司”）和本公司为被告诉至内蒙古东乌旗人民法院，诉请拖欠施工费、取费差额费、预约金以及窝工费用等总计费用1333.26万元及逾期付款利息。2016年8月2日双方在锡盟中院抽取鉴定机构。等待鉴定报告
中。本公司对其计提预计负债323.86万元。截至2017年8月18日尚未判决。
（2）其他或有负债及其财务影响
内蒙古华锦化工有限公司2017年1月—8月18日财务报表附注
截至2017年8月18日，本公司无需要披露的其他重大或有负债。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
截至2017年8月18日，本公司无需要披露的其他重要事项。