三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-72
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10317号三力士股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了三力士股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|审计应对措施|
|（一）国内经销商销售收入真实性||
|对国内经销商的销售收入是公司营业收入的主要来源，2017年度国内经销商销售收入为66,227.21万元，占营业收入比例为73.42%。我们认为，公司对国内经销商销售收入的真实性是影响利润的关键因素，因此我们将国内经销商销售收入真实性确定为关键审计事项。相关的披露详见附注“三、（二十三）收入”、“五、（三十一）营业收入和营业成本”。|我们了解、评估并测试了经销商自销售订单审批至销售收入入账的销售流程内部控制；我们核查了公司收入确认时点的恰当性，并按照收入确认政策进行了截止测试；我们获取了产品价格目录并分析了两年的价格波动；我们通过抽样对主要经销商的部分销售实施了细节测试，检查了收入确认的依据；我们对销售收入进行了月度波动分析和毛利分析，并与同行业进行了比较；我们通过抽样检查了主要经销商的销售和收款记录，并对主要经销商的销售收入进行了发函询证；我们分析并核查了公司主要经销商变化情况，以及与新增和异常客户交易的合理性及持续性，并检查了期后退货情况；我们分析了销售数量与实际生产/储货能力之间的匹配关系；我们通过抽样检查了主要经销商销售对应的运输记录。|

四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
审计报告第3页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：汪雄飞
中国•上海 二〇一八年四月二十日
审计报告第4页
三力士股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|615,021,958.33|721,880,737.95|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|42,361,431.77|23,845,540.42|
|应收账款|（三）|56,311,280.40|50,795,317.74|
|预付款项|（四）|10,762,247.81|21,836,691.56|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|2,380,473.75|1,533,345.42|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|8,362,069.79|6,398,037.73|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|223,204,898.52|156,282,984.14|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|10,052,433.50|141,776,419.76|
|流动资产合计||968,456,793.87|1,124,349,074.72|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|13,603,520.00|13,603,520.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|83,068,232.31|24,014,014.85|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|418,536,597.48|419,433,496.63|
|在建工程|（十二）|82,231,822.57|7,849,930.29|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|（十三）|194,316,283.36||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|174,081,399.22|163,470,494.69|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|28,371,067.68|444,946.59|
|长期待摊费用|（十六）|745,258.75|372,894.94|
|递延所得税资产|（十七）|8,847,810.60|2,079,924.74|
|其他非流动资产|（十八）|3,269,774.81|16,239,867.02|
|非流动资产合计||1,007,071,766.78|647,509,089.75|
|资产总计||1,975,528,560.65|1,771,858,164.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
三力士股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|14,500,000.00|14,900,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十）|430,000.00|1,821,750.00|
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（二十一）|103,653,151.11|76,802,217.96|
|预收款项|（二十二）|7,381,854.68|5,975,850.98|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|22,981,549.97|19,649,898.40|
|应交税费|（二十四）|28,967,414.04|27,957,075.60|
|应付利息|（二十五）|20,247.63|18,914.72|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十六）|28,688,429.51|5,123,768.50|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||206,622,646.94|152,249,476.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十七）|39,749,569.32||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||39,749,569.32||
|负债合计||246,372,216.26|152,249,476.16|
|所有者权益：||||
|股本|（二十七）|658,065,698.00|657,313,698.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|117,198,756.11|117,173,219.20|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|131,528,650.85|115,638,506.42|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|781,662,857.84|702,566,723.61|
|归属于母公司所有者权益合计||1,688,455,962.80|1,592,692,147.23|
|少数股东权益||40,700,381.59|26,916,541.08|
|所有者权益合计||1,729,156,344.39|1,619,608,688.31|
|负债和所有者权益总计||1,975,528,560.65|1,771,858,164.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
三力士股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||362,914,270.99|449,624,737.76|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||42,278,431.77|22,233,146.42|
|应收账款|（一）|42,052,379.86|43,035,834.37|
|预付款项||67,858,938.13|16,910,269.73|
|应收利息||2,173,286.25|1,456,470.42|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|145,527,947.93|51,409,331.42|
|存货||141,596,663.78|138,918,064.94|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||140,000,000.00|
|流动资产合计||804,401,918.71|863,587,855.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,603,520.00|2,603,520.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|786,322,735.44|568,242,767.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||226,084,088.53|246,670,291.14|
|在建工程||3,374,134.81|3,341,573.32|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||28,434,182.46|32,210,626.25|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||611,186.60||
|递延所得税资产||699,915.43|1,422,386.65|
|其他非流动资产||1,632,815.12|2,643,950.02|
|非流动资产合计||1,049,762,578.39|857,135,114.38|
|资产总计||1,854,164,497.10|1,720,722,969.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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三力士股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||430,000.00|1,821,750.00|
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||79,208,369.36|54,723,732.81|
|预收款项||6,738,512.99|5,326,506.73|
|应付职工薪酬||20,585,577.12|18,401,406.66|
|应交税费||24,972,766.90|25,318,132.11|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||18,982,826.58|5,757,408.40|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||150,918,052.95|111,348,936.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||150,918,052.95|111,348,936.71|
|所有者权益：||||
|股本||658,065,698.00|657,313,698.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||123,285,086.52|123,259,549.61|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||131,528,650.85|115,638,506.42|
|未分配利润||790,367,008.78|713,162,278.70|
|所有者权益合计||1,703,246,444.15|1,609,374,032.73|
|负债和所有者权益总计||1,854,164,497.10|1,720,722,969.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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三力士股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||902,009,904.59|835,631,594.00|
|其中：营业收入|（三十一）|902,009,904.59|835,631,594.00|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||735,464,873.51|591,237,719.69|
|其中：营业成本|（三十一）|575,611,962.14|474,602,769.84|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十二）|13,332,133.15|10,542,277.57|
|销售费用|（三十三）|36,624,606.98|35,788,802.03|
|管理费用|（三十四）|97,463,053.69|90,855,683.82|
|财务费用|（三十五）|6,920,384.93|-22,386,235.39|
|资产减值损失|（三十六）|5,512,732.62|1,834,421.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|1,391,750.00|-2,689,350.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|12,911,508.34|21,675,701.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|152,140.15|2,321.41|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十）|2,815,140.56||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||183,815,570.13|263,382,547.05|
|加：营业外收入|（四十一）|3,341,403.74|3,948,537.88|
|减：营业外支出|（四十二）|228,560.34|533,856.87|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||186,928,413.53|266,797,228.06|
|减：所得税费用|（四十三）|26,796,348.81|43,363,904.48|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||160,132,064.72|223,433,323.58|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||160,132,064.72|223,433,323.58|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-660,783.74|-2,395,536.46|
|2．归属于母公司股东的净利润||160,792,848.46|225,828,860.04|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||160,132,064.72|223,433,323.58|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||160,792,848.46|225,828,860.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||-660,783.74|-2,395,536.46|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.24|0.34|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.24|0.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
三力士股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|855,434,407.87|805,613,315.87|
|减：营业成本|（四）|543,806,025.93|457,959,009.13|
|税金及附加||9,179,942.84|8,830,734.22|
|销售费用||32,275,613.40|34,180,684.40|
|管理费用||69,640,855.47|71,512,982.23|
|财务费用||10,843,302.86|-19,416,184.69|
|资产减值损失||8,038,785.05|794,008.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||1,391,750.00|-2,689,350.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-1,466,620.90|22,531,686.48|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||152,140.15|282,041.79|
|其他收益||2,699,800.56||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||184,426,952.13|271,876,459.88|
|加：营业外收入||2,074,378.09|3,185,973.75|
|减：营业外支出||189,801.98|482,793.30|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||186,311,528.24|274,579,640.33|
|减：所得税费用||27,410,083.93|40,348,799.15|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||158,901,444.31|234,230,841.18|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||158,901,444.31|234,230,841.18|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||158,901,444.31|234,230,841.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
三力士股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||917,398,429.91|884,921,712.70|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,465,640.56|3,481,064.40|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|24,845,717.75|16,812,656.26|
|经营活动现金流入小计||944,709,788.22|905,215,433.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||563,618,299.49|423,806,194.99|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||88,983,241.54|88,908,606.91|
|支付的各项税费||92,043,473.11|110,567,354.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|60,634,424.02|60,346,714.15|
|经营活动现金流出小计||805,279,438.16|683,628,870.65|
|经营活动产生的现金流量净额||139,430,350.06|221,586,562.71|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||240,455,379.10|405,713,186.48|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,292,314.72|1,104,932.90|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||242,747,693.82|406,818,119.38|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,659,391.63|173,139,990.32|
|投资支付的现金||177,501,958.29|555,772,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||140,671,722.91||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||404,833,072.83|728,911,990.32|
|投资活动产生的现金流量净额||-162,085,379.01|-322,093,870.94|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,867,840.00|8,325,040.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||14,500,000.00|14,900,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||17,367,840.00|23,225,040.00|
|偿还债务支付的现金||14,900,000.00|17,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||67,001,984.46|66,242,868.36|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||81,901,984.46|83,242,868.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||-64,534,144.46|-60,017,828.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-13,009,606.21|11,136,979.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||-100,198,779.62|-149,388,156.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||710,978,737.95|860,366,894.91|
|六、期末现金及现金等价物余额||610,779,958.33|710,978,737.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
三力士股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||893,059,763.79|872,787,308.72|
|收到的税费返还||2,465,640.56|3,358,039.99|
|收到其他与经营活动有关的现金||9,717,614.42|11,921,303.67|
|经营活动现金流入小计||905,243,018.77|888,066,652.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||541,899,734.23|438,628,204.65|
|支付给职工以及为职工支付的现金||77,603,004.73|80,429,769.03|
|支付的各项税费||81,465,672.16|99,522,711.47|
|支付其他与经营活动有关的现金||134,790,627.30|44,910,079.42|
|经营活动现金流出小计||835,759,038.42|663,490,764.57|
|经营活动产生的现金流量净额||69,483,980.35|224,575,887.81|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||239,435,379.10|405,713,186.48|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||179,659.75|1,090,402.98|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||239,615,038.85|406,803,589.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,826,955.14|42,511,011.67|
|投资支付的现金||156,901,958.29|755,902,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||146,359,800.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||312,088,713.43|798,413,011.67|
|投资活动产生的现金流量净额||-72,473,674.58|-391,609,422.21|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,867,840.00|8,325,040.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||13,400,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,867,840.00|21,725,040.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||65,806,569.80|65,656,969.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||42,330,000.00|
|筹资活动现金流出小计||65,806,569.80|107,986,969.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||-62,938,729.80|-86,261,929.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-14,122,042.74|11,136,979.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||-80,050,466.77|-242,158,484.57|
|加：期初现金及现金等价物余额||438,722,737.76|680,881,222.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||358,672,270.99|438,722,737.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|657,313,698.00||||117,173,219.20||||115,638,506.42||702,566,723.61|26,916,541.08|1,619,608,688.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|657,313,698.00||||117,173,219.20||||115,638,506.42||702,566,723.61|26,916,541.08|1,619,608,688.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|752,000.00||||25,536.91||||15,890,144.43||79,096,134.23|13,783,840.51|109,547,656.08|
|（一）综合收益总额|||||||||||160,792,848.46|-660,783.74|160,132,064.72|
|（二）所有者投入和减少资本|752,000.00||||25,536.91||||||||777,536.91|
|1．股东投入的普通股|752,000.00||||3,429,120.00||||||||4,181,120.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-3,403,583.09||||||||-3,403,583.09|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||15,890,144.43||-81,696,714.23||-65,806,569.80|
|1．提取盈余公积|||||||||15,890,144.43||-15,890,144.43|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-65,806,569.80||-65,806,569.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||14,444,624.25|14,444,624.25|
|四、本期期末余额|658,065,698.00||||117,198,756.11||||131,528,650.85||781,662,857.84|40,700,381.59|1,729,156,344.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|655,829,698.00||||112,594,843.81||||92,215,422.30||565,817,917.49|29,312,077.54|1,455,769,959.14|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|655,829,698.00||||112,594,843.81||||92,215,422.30||565,817,917.49|29,312,077.54|1,455,769,959.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,484,000.00||||4,578,375.39||||23,423,084.12||136,748,806.12|-2,395,536.46|163,838,729.17|
|（一）综合收益总额|||||||||||225,828,860.04|-2,395,536.46|223,433,323.58|
|（二）所有者投入和减少资本|1,484,000.00||||4,578,375.39||||||||6,062,375.39|
|1．股东投入的普通股|1,484,000.00||||6,841,040.00||||||||8,325,040.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-2,262,664.61||||||||-2,262,664.61|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||23,423,084.12||-89,080,053.92||-65,656,969.80|
|1．提取盈余公积|||||||||23,423,084.12||-23,423,084.12|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-65,656,969.80||-65,656,969.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|657,313,698.00||||117,173,219.20||||115,638,506.42||702,566,723.61|26,916,541.08|1,619,608,688.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
三力士股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|657,313,698.00||||123,259,549.61||||115,638,506.42|713,162,278.70|1,609,374,032.73|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|657,313,698.00||||123,259,549.61||||115,638,506.42|713,162,278.70|1,609,374,032.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|752,000.00||||25,536.91||||15,890,144.43|77,204,730.08|93,872,411.42|
|（一）综合收益总额||||||||||158,901,444.31|158,901,444.31|
|（二）所有者投入和减少资本|752,000.00||||25,536.91||||||777,536.91|
|1．股东投入的普通股|752,000.00||||3,429,120.00||||||4,181,120.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-3,403,583.09||||||-3,403,583.09|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||15,890,144.43|-81,696,714.23|-65,806,569.80|
|1．提取盈余公积|||||||||15,890,144.43|-15,890,144.43||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-65,806,569.80|-65,806,569.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|658,065,698.00||||123,285,086.52||||131,528,650.85|790,367,008.78|1,703,246,444.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
三力士股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|655,829,698.00||||118,681,174.21||||92,215,422.30|568,011,491.44|1,434,737,785.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|655,829,698.00||||118,681,174.21||||92,215,422.30|568,011,491.44|1,434,737,785.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,484,000.00||||4,578,375.40||||23,423,084.12|145,150,787.26|174,636,246.78|
|（一）综合收益总额||||||||||234,230,841.18|234,230,841.18|
|（二）所有者投入和减少资本|1,484,000.00||||4,578,375.40||||||6,062,375.40|
|1．股东投入的普通股|1,484,000.00||||6,841,040.00||||||8,325,040.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-2,262,664.60||||||-2,262,664.60|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||23,423,084.12|-89,080,053.92|-65,656,969.80|
|1．提取盈余公积|||||||||23,423,084.12|-23,423,084.12||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-65,656,969.80|-65,656,969.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|657,313,698.00||||123,259,549.61||||115,638,506.42|713,162,278.70|1,609,374,032.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
三力士股份有限公司
2017年度
财务报表附注
三力士股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系2002年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913300007450506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数658,065,698.00股，注册资本为658,065,698.00元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
本公司主要经营范围为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）
2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）
3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）（注）
4、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”）
5、绍兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”）
6、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”）
7、浙江三力士耕微量子网络工程有限公司（以下简称“耕微量子”）
8、山西三力士量子通信网络有限公司（以下简称“山西三力士”）
9、浙江三力士智能装备制造有限公司（以下简称“智能装备”）
10、西双版纳路博橡胶有限公司（以下简称“路博橡胶”）
11、丰沙里省荣泰橡胶有限公司（以下简称“荣泰橡胶”）
12、西双版纳博荣商贸有限公司（以下简称“博荣商贸”）
13、如般量子科技有限公司（以下简称“如般量子”）
14、长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长兴华脉”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“合并范围的变更”和“在其他主
体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
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务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
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产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或账龄组合 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，仅指三力士股份无信用风险组合
有限公司合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的应收款项 不计提坏账
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 30 303－5年（含5年） 80 805年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 3-30 5 3.17-31.67构筑物 年限平均法 7-20 5 4.75-13.57机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子设备 年限平均法 1-5 5 19.00-95.00其他设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)生物资产
1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式，划分为生产性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率30％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 467-600月 按照使用年限
商标 120月 按照预计收益期限
软件 120月 按照预计收益期限
专利 47-196月 按照预计收益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
装修费 3年 预计受益期
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规
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定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确认收入；
外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
以实际收到相关款项时作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
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套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
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（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收
其他收益：2,815,140.56元。
益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分营业外收入减少152,140.15元，重分类至资产处置原列示为“营业外收支”的资产处置损益重分类至“资收益。上期营业外收入减少588,150.92元，营业外产处置收益”项目。比较数据相应调整。 支出减少585,829.51元。
（3）在利润表中新增“持续经营净利润”和“终止经本期持续经营净利润：160,132,064.72元。上期持营净利润”项目。比较数据相应调整。 续经营净利润：223,433,323.58元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 17%额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%企业所得税 按应纳税所得额计缴 0、15%、25%教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%凤颐投资 25%浙江三达 25%集乘科技 25%环能科技 25%绍兴三达 25%凤凰研究院 25%耕微量子 25%山西三力士 25%智能装备 25%路博橡胶 25%荣泰橡胶 0%博荣商贸 25%如般量子 25%长兴华脉 25%(二) 税收优惠
1、公司于2017年通过了高新技术企业重新认定，2017年度至2019年度企业所得税实际征收率为15%。
2、丰沙里省荣泰橡胶有限公司为路博橡胶在老挝的独资企业，根据《老挝鼓励外国投资法》，老挝政府给予出口商品生产业、农林业、农林产品业及手工品加工业等行业的外国投资优惠政策，公司自开始盈利起，可享受3年的免除利润税的政策，
2017-2019年度利润税实际征收率为零。免税期满后，按24%的利润税率缴纳利润税。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 64,829.90 74,315.36银行存款 589,743,929.29 693,851,560.83其他货币资金 25,213,199.14 27,954,861.76合计 615,021,958.33 721,880,737.95其中：存放在境外的款项总额 92,959.85
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
期货保证金 4,242,000.00 10,902,000.00合计 4,242,000.00 10,902,000.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 42,361,431.77 21,595,540.42商业承兑汇票 2,250,000.00合计 42,361,431.77 23,845,540.422、期末公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,284,380.14
合计 26,284,380.14
4、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 60,072,011.47 97.01 4,685,963.58 7.80 55,386,047.89 54,707,829.34 100.00 3,912,511.60 7.15 50,795,317.74组合小计 60,072,011.47 97.01 4,685,963.58 7.80 55,386,047.89 54,707,829.34 100.00 3,912,511.60 7.15 50,795,317.74单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,850,465.03 2.99 925,232.52 50.00 925,232.51
账款
合计 61,922,476.50 100.00 5,611,196.10 9.06 56,311,280.40 54,707,829.34 100.00 3,912,511.60 7.15 50,795,317.74财务报表附注第26页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 55,260,700.95 2,763,035.05 5.001至2年 2,188,895.84 437,779.18 20.002至3年 1,245,284.65 373,585.40 30.003至5年 1,327,830.36 1,062,264.28 80.005年以上 49,299.67 49,299.67 100.00合计 60,072,011.47 4,685,963.58 7.802、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,698,684.50元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
HKRG 17,814,157.81 28.77 890,707.89浙江集乘网络科技有限公司 6,522,886.81 10.53 326,144.34浙江双象胶带有限公司嘉峪关分公司 4,271,211.62 6.90 213,560.58 DAISAN BR 2,849,563.77 4.60 142,478.19 LOITHAI 2,515,205.42 4.06 125,760.27合计 33,973,025.43 54.86 1,698,651.274、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第27页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 10,210,994.28 94.88 21,656,884.69 99.181至2年 530,357.26 4.93 22,086.87 0.102至3年 696.27 0.00
3年以上 20,200.00 0.19 157,720.00 0.72合计 10,762,247.81 100.00 21,836,691.56 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）江苏恒力化纤股份有限公司 6,406,599.62 59.53刘华 493,175.60 4.58浙江特产集团有限公司 377,185.46 3.50上海泽懿实业有限公司 275,000.00 2.56财产保险 273,227.07 2.54合计 7,825,187.75 72.71(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,380,473.75 1,533,345.42合计 2,380,473.75 1,533,345.42
财务报表附注第28页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
6,880,000.00 52.87 3,440,000.00 50.00 3,440,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 6,133,812.34 47.13 1,211,742.55 19.76 4,922,069.79 7,308,453.04 100.00 910,415.31 12.46 6,398,037.73组合小计 6,133,812.34 47.13 1,211,742.55 19.76 4,922,069.79 7,308,453.04 100.00 910,415.31 12.46 6,398,037.73单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 13,013,812.34 100.00 4,651,742.55 35.74 8,362,069.79 7,308,453.04 100.00 910,415.31 12.46 6,398,037.73财务报表附注第29页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预付设计款，公司已对其提起诉讼，但中轩城乡建设有限公司 6,880,000.00 3,440,000.00 50
预计无法全部收回。
合计 6,880,000.00 3,440,000.00 50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,942,367.97 97,118.40 5.001至2年 1,511,700.00 302,340.00 20.002至3年 2,663,022.70 798,906.81 30.003至5年 16,721.67 13,377.34 80.00合计 6,133,812.34 1,211,742.55 19.762、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,711,316.02元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付款转入 6,880,000.00
押金保证金 4,622,220.37 5,459,597.70暂借款 172,200.66 1,089,000.00其他 1,339,391.31 759,855.34合计 13,013,812.34 7,308,453.044、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
中轩城乡建设有限公司 预付款项转入 6,880,000.001-2年 52.87 3,440,000.00浙江舟山群岛新区海洋产业集聚区押金保证金 1,519,071.202-3年 11.67 455,721.36绍兴市柯桥区柯岩街道办事处 押金保证金 1,482,000.001-2年 11.39 296,400.00
财务报表附注第30页
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占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
发行上市费用 可转债费用 754,716.971年以内 5.80 37,735.85艾格 暂借款 541,666.671年以内 4.16 27,083.33合计 11,177,454.84 85.89 4,256,940.545、报告期无涉及政府补助的应收款项。
6、报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,482,624.16 858,367.43 41,624,256.73 55,006,181.46 778,798.04 54,227,383.42委托加工物资 12,760,000.35 12,760,000.35 11,859,496.65 11,859,496.65在产品 8,516,525.02 8,516,525.02 7,695,062.17 7,695,062.17库存商品 160,053,728.27 14,889.93 160,038,838.34 82,530,404.73 179,843.31 82,350,561.42周转材料 265,278.08 265,278.08 150,480.48 150,480.48合计 224,078,155.88 873,257.36 223,204,898.52 157,241,625.49 958,641.35 156,282,984.142、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 778,798.04 79,569.39 858,367.43库存商品 179,843.31 5,780.06 170,733.44 14,889.93合计 958,641.35 85,349.45 170,733.44 873,257.36(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 140,000,000.00未交增值税 9,947,109.46 1,776,419.76预交所得税 105,324.04
合计 10,052,433.50 141,776,419.76
财务报表附注第31页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量 13,603,520.00 13,603,520.00 13,603,520.00 13,603,520.00合计 13,603,520.00 13,603,520.00 13,603,520.00 13,603,520.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 本期本期 本期 本期 单位持股现金年初 期末 年初 期末
增加减少 增加 减少 比例(%) 红利绍兴县信达担保有限公司 2,603,520.00 2,603,520.00 2.32
浙江圆音海收藏艺术品交
10,000,000.00 10,000,000.00 5.00
易中心有限公司
青岛明赫物联科技有限
1,000,000.00 1,000,000.00 20.00
公司
合计 13,603,520.00 13,603,520.00
3、本期可供出售金融资产无减值的变动情况。
4、可供出售权益工具期末公允价值未出现严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
财务报表附注第32页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙） 23,600,136.35 -23,600,136.35
浙江集乘网络科技有限公司 413,878.50 413,878.50
浙江匠心智能科技有限公司 20,000,000.00 408,274.02 20,408,274.02
杭州卓誉投资合伙企业（有限合伙） 63,000,000.00 -340,041.71 62,659,958.29
合计 24,014,014.85 83,000,000.00 413,878.50 68,232.31 -23,600,136.35 83,068,232.31
注：本期公司收购了长兴华脉剩余的52.94%股权，长兴华脉成为公司子公司。
财务报表附注第33页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 构筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 295,382,823.49 17,303,176.41 8,211,405.05 2 95,169,545.50 5,615,434.53 45,032,893.99 666,715,278.97（2）本期增加金额 23,286,064.7 3,399,598.42 19,178,295.55 631,591.48 3,538,638.56 50,034,188.71—购置 425,316.24 8,487,317.70 631,591.48 3,426,819.56 12,971,044.98—在建工程转入 1,011,614.94 1,011,614.94—企业合并增加 22,274,449.76 2,974,282.18 10,690,977.85 111,819.00 36,051,528.79（3）本期减少金额 2,317,884.93 594,592.00 825,025.65 3,737,502.58—处置或报废 594,592.00 825,025.65 1,419,617.65—其他 2,317,884.93 2,317,884.93（4）期末余额 316,351,003.26 17,303,176.41 11,016,411.47 3 14,347,841.05 6,247,026.01 47,746,506.90 713,011,965.102．累计折旧
（1）年初余额 40,080,840.61 8,496,452.21 6,570,752.15 1 49,514,052.60 4,419,961.86 38,199,722.91 247,281,782.34（2）本期增加金额 13,135,278.51 1,248,031.27 1,473,354.47 28,722,533.14 496,869.73 2,868,590.56 47,944,657.68—计提 11,527,809.04 1,248,031.27 825,297.46 26,673,789.99 496,869.73 2,811,913.95 43,583,711.44—企业合并增加 1,607,469.47 648,057.01 2,048,743.15 56,676.61 4,360,946.24（3）本期减少金额 576,272.40 174,800.00 751,072.40—处置或报废 576,272.40 174,800.00 751,072.40（4）期末余额 53,216,119.12 9,744,483.48 7,467,834.22 1 78,236,585.74 4,916,831.59 40,893,513.47 294,475,367.623．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 263,134,884.14 7,558,692.93 3,548,577.25 136,111,255.31 1,330,194.42 6,852,993.43 418,536,597.48（2）年初账面价值 255,301,982.88 8,806,724.20 1,640,652.90 1 45,655,492.90 1,195,472.67 6,833,171.08 419,433,496.63
财务报表附注第34页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州华南城店面房 4,146,252.00正在办理中
锦州五金机电城店面房 1,984,991.00正在办理中
唐山五金城 7,245,318.00正在办理中
环能车间 21,429,893.65正在办理中
绍兴三达厂房 39,179,998.19正在办理中
合计 73,986,452.84
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房及配套设施 67,592,730.50 67,592,730.50 3,036,727.65 3,036,727.65机器设备 14,639,092.07 14,639,092.07 4,813,202.64 4,813,202.64合计 82,231,822.57 82,231,822.57 7,849,930.29 7,849,930.29
财务报表附注第35页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 期末 工程累计投入工程利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称 预算数 年初金额 本期增加金额 资金来源资产金额 减少金额 余额 占预算比例(%)进度 累计金额息资本化金额本化率(%)凤凰创新园项目 287,378,994.00 3,036,727.65 64,124,002.85 67,160,730.50 23.37 23.37 自筹绍兴三达厂区 220,000,000.00 12,276,572.20 1,011,614.94 11,264,957.26 22.88 22.88 募集资金合计 507,378,994.00 3,036,727.65 76,400,575.05 1,011,614.94 78,425,687.76 /
财务报表附注第36页
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(十三)生产性生物资产
1、采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业
项目 合计
未成熟生产性生物资产 成熟生产性生物资产
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 28,795,723.58 168,622,576.42 197,418,300.00—企业合并增加 28,795,723.58 168,622,576.42 197,418,300.00（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 28,795,723.58 168,622,576.42 197,418,300.002．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,102,016.64 3,102,016.64—计提 802,084.72 802,084.72—企业合并增加 2,299,931.92 2,299,931.92（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,102,016.64 3,102,016.643．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 28,795,723.58 165,520,559.78 194,316,283.36（2）年初账面价值
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 专利 合计
1．账面原值
（1）年初余额 152,752,825.11 1,363,068.37 232,510.00 23,000,000.00 177,348,403.48（2）本期增加金额 17,500,000.00 1,068,923.75 18,568,923.75—购置 17,500,000.00 1,068,923.75 18,568,923.75（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 170,252,825.11 2,431,992.12 232,510.00 23,000,000.00 195,917,327.232．累计摊销
（1）年初余额 9,280,709.56 1,106,952.39 221,343.16 3,268,903.68 13,877,908.79（2）本期增加金额 3,428,531.28 164,949.70 6,000.00 4,358,538.24 7,958,019.22—计提 3,428,531.28 164,949.70 6,000.00 4,358,538.24 7,958,019.22（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 12,709,240.84 1,271,902.09 227,343.16 7,627,441.92 21,835,928.013．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 157,543,584.27 1,160,090.03 5,166.84 15,372,558.08 174,081,399.22（2）年初账面价值 143,472,115.55 256,115.98 11,166.84 19,731,096.32 163,470,494.69期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、本期无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第38页
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加企业合并形成的 本期减少处置 期末余额
形成商誉的事项
浙江三达 444,946.59 444,946.59长兴华脉 8,363,038.64 8,363,038.64路博橡胶 19,563,082.45 19,563,082.45合计 444,946.59 27,926,121.09 28,371,067.68商誉的说明：
（1）浙江三达商誉系前期发生的非同一控制下企业合并形成；本期公司收购长兴华脉，形成商誉8,363,038.64元；本期公司收购路博橡胶，形成商誉
19,563,082.45元。
（2）商誉减值准备以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，截止2017年12月31日，公司未出现可收回金额低于账面价值的情况，故不计提减值准备。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 372,894.94 666,749.00 294,385.19 745,258.75合计 372,894.94 666,749.00 294,385.19 745,258.75(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,661,096.01 2,360,438.68 5,781,568.26 1,119,181.30未实现的内部销售损益 13,456,117.65 2,018,417.64 184,486.26 27,672.94股权激励可以税前抵扣部分 4,398,720.00 659,808.00衍生金融工具 430,000.00 64,500.00 1,821,750.00 273,262.50未弥补亏损 17,617,817.11 4,404,454.28
合计 44,165,030.77 8,847,810.60 12,186,524.52 2,079,924.74
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 181,106,354.27 39,749,569.32
合计 181,106,354.27 39,749,569.32
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备及购房款 3,269,774.81 16,239,867.02合计 3,269,774.81 16,239,867.02(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 14,500,000.00 14,900,000.00合计 14,500,000.00 14,900,000.00(二十)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
衍生金融工具—期货 430,000.00 1,821,750.00合计 430,000.00 1,821,750.00(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 89,896,499.38 73,643,075.741-2年（含2年） 12,061,701.81 1,475,095.502-3年（含3年） 246,283.20 1,396,935.843年以上 1,448,666.72 287,110.88合计 103,653,151.11 76,802,217.96
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(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 6,574,696.87 5,548,853.331-2年（含2年） 511,886.41 109,973.482-3年（含3年） 62,753.40 311,538.573年以上 232,518.00 5,485.60合计 7,381,854.68 5,975,850.98(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 18,333,240.38 86,303,552.06 82,950,695.04 21,686,097.40离职后福利-设定提存计划 1,316,658.02 4,885,010.08 4,906,215.53 1,295,452.57合计 19,649,898.40 91,188,562.14 87,856,910.57 22,981,549.972、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,728,038.81 75,045,404.37 71,967,691.82 16,805,751.36（2）职工福利费 4,233,150.04 4,197,102.15 36,047.89（3）社会保险费 643,181.65 3,400,892.13 3,438,712.12 605,361.66其中：医疗保险费 195,140.80 2,477,733.33 2,560,828.28 112,045.85工伤保险费 408,208.18 742,391.53 688,337.63 462,262.08生育保险费 39,832.67 180,767.27 189,546.21 31,053.73（4）住房公积金 1,447,614.00 1,440,872.00 6,742.00（5）工会经费和职工教育经费 3,962,019.92 2,176,491.52 1,906,316.95 4,232,194.49合计 18,333,240.38 86,303,552.06 82,950,695.04 21,686,097.403、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,291,906.47 4,672,625.70 4,686,540.16 1,277,992.01失业保险费 24,751.55 212,384.38 219,675.37 17,460.56合计 1,316,658.02 4,885,010.08 4,906,215.53 1,295,452.57
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(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,660,207.88 5,124,070.56企业所得税 24,129,643.99 18,418,516.28个人所得税 1,181,077.53 3,500,232.81城市维护建设税 226,957.12 316,984.24房产税 213,197.54 22,617.14土地使用税 1,140,042.08 38,045.02教育费附加 136,164.81 190,190.54地方教育费附加 90,776.55 126,793.69印花税 189,346.54 219,625.32合计 28,967,414.04 27,957,075.60(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
预提银行借款利息 20,247.63 18,914.72合计 20,247.63 18,914.72(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
股权转让款 16,125,300.00
押金保证金 3,743,880.36 4,925,380.36暂借款 7,546,261.09
其他 1,272,988.06 198,388.14合计 28,688,429.51 5,123,768.50(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 657,313,698.00 752,000.00 752,000.00 658,065,698.00公司于2014年8月28日召开的2014年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》，2016年9月19日第五届董事会第二十五次会议和公司第五届监事会第十七次会议决议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》，本期公司股票期权激励对象行权752,000.00股，增加注册资本人民币752,000.00元，变更后的注册资本为人民币658,065,698.00元。
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 45,176,393.01 5,764,261.64 50,940,654.65其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 1,789,244.49 1,789,244.49（2）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余 64,468,856.97 64,468,856.97（3）以权益结算的股份支付形成的 5,738,724.73 5,738,724.73
合计 117,173,219.20 5,764,261.64 5,738,724.73 117,198,756.111、本期资本公积-股本溢价增加5,764,261.64元，其中：3,429,120.00元系本期向股票激励对象发行股票752,000.00元，溢价部分进入资本公积-股本溢价；
1,530,517.64元系本期股票期权行权后，相应从资本公积-其他资本公积转入股本溢价，804,624.00元系本期股票行权价与授予日公允价值的差额对所得税费用的影响调整资本公积所致。
2、以权益结算的股份支付形成的资本公积本期减少5,738,724.73元，其中：
1,530,517.64元系本期部分股票股权行权后，相应从资本公积-其他资本公积转入股本溢价；4,208,207.09元系本期未达到行权条件冲回原先计提的费用和对应递延所得税资产所致。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 115,638,506.42 15,890,144.43 131,528,650.85合计 115,638,506.42 15,890,144.43 131,528,650.85本期增加系根据公司法的相关规定按照母公司净利润的10%提取。
(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 702,566,723.61 565,817,917.49调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 702,566,723.61 565,817,917.49加：本期归属于母公司所有者的净利润 160,792,848.46 225,828,860.04减：提取法定盈余公积 15,890,144.43 23,423,084.12提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 65,806,569.80 65,656,969.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润 781,662,857.84 702,566,723.61
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未分配利润的其他说明：
2017年4月11日，公司2016年度股东大会决议，以2016年12月31日公司股份总数658,065,698股为基数，每10股派1.00元人民币现金，致使未分配利润减少
65,806,569.80元。
(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 895,571,700.83 571,517,635.35 830,095,644.26 470,785,661.16其他业务 6,438,203.76 4,094,326.79 5,535,949.74 3,817,108.68合计 902,009,904.59 575,611,962.14 835,631,594.00 474,602,769.84(三十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,368,133.74 3,590,953.43教育费附加 2,020,880.27 2,154,572.07地方教育费附加 1,347,253.45 1,436,381.35房产税 2,167,088.02 1,414,942.83土地使用税 3,997,767.08 1,603,529.18印花税 428,720.99 328,932.31车船使用税 2,289.60 12,966.40合计 13,332,133.15 10,542,277.57(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 22,027,353.12 17,406,401.32包装费 5,497,385.12 5,428,222.16工资福利费 3,144,581.00 2,228,842.99差旅费 475,917.36 613,561.42广告宣传费 2,151,989.40 6,733,626.45其他 3,327,380.98 3,378,147.69合计 36,624,606.98 35,788,802.03
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(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 41,324,911.88 34,142,265.54工薪社保 22,147,607.25 23,784,334.88股权激励费用 241,865.14 355,376.00各项税费 29.20 1,133,256.96折旧与摊销 13,366,037.98 7,503,030.84会务费 608,655.41 474,841.14咨询顾问费等 4,316,644.62 6,562,648.72中介机构费 4,558,822.14 2,305,083.61业务招待费 1,229,074.85 1,961,575.24工会经费 1,251,840.02 1,258,054.22宣传费 179,161.20 2,984,358.41教育经费 1,271,538.93 949,385.69其他 6,966,865.07 7,441,472.57合计 97,463,053.69 90,855,683.82(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,196,747.57 578,204.38减：利息收入 9,800,350.39 10,196,387.12汇兑损益 15,437,802.71 -12,862,486.48其他 86,185.04 94,433.83合计 6,920,384.93 -22,386,235.39(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,427,383.17 1,654,578.51存货跌价损失 85,349.45 179,843.31合计 5,512,732.62 1,834,421.82
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(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,391,750.00 -2,689,350.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,391,750.00 -2,689,350.00合计 1,391,750.00 -2,689,350.00(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 68,232.31 -855,985.15处置长期股权投资产生的投资收益 6,121.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,692,100.00 21,066,450.00理财产品的投资收益 1,565,520.81 1,465,236.48非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权
13,963,733.72
因追加投资按公允价值重新计量形成的投资收益
合计 12,911,508.34 21,675,701.33(三十九)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
设备、车辆处置收益 152,140.15 2,321.41 152,140.15合计 152,140.15 2,321.41 152,140.15(四十)其他收益
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
税收减免款 2,465,640.56 与收益相关
财政专项奖励资金 173,800.00 与收益相关
锅炉达标专项示范资金 60,000.00 与收益相关
锅炉淘汰奖励 41,040.00 与收益相关
VOCs整治专项资金 28,800.00 与收益相关
境外罂粟替代种植项目资金 45,500.00 与收益相关
财政物流政策补助 360.00 与收益相关
合计 2,815,140.56
1、2017年7月，根据中共柯桥区委办公室柯桥区人民政府办公室【2015】81号文件关于《柯桥区加快推进资源要素市场化配置改革实施方案的通知》，公司收到税收
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减免款2,465,640.56元。
2、2017年12月，根据绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区经济和信息化局【2017】304号文件关于下达2016年度柯桥区工业有效投入财政专项奖励资金的通知，公司收到财政专项奖励资金173,800.00元。
3、2017年12月，根据浙江省特种设备研究院【2016】33号文件《关于开展2016年度工业锅炉节能示范项目征集的通知》，公司收到锅炉达标专项示范资金60,000.00元。
4、2017年1月，根据天台县人民政府办公室下发的天政办发电【2015】30号关于印发天台县燃煤锅炉淘汰专项整治行动实施方案的通知，环能科技收到资金奖励
41,040.00元。
5、2017年12月，根据天台县财政局下发的关于申报天台县2017年VOCs整治专项资金项目的通知，环能科技收到资金奖励28,800.00元。
6、2017年11月，根据西双版纳傣族自治州财政局下发的西财金融发【2017】73号文件关于下拨2015年度境外罂粟替代种植项目资金的通知，路博橡胶收到补助资金45,500.00元。
7、2017年12月，根据绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区交通运输局下发的绍柯财建【2017】319号文件《关于下达2016年度国际物流政策补助资金的通知》，公司收到物流补助资金360.00元。
(四十一)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 1,474,925.69 2,567,334.41 1,474,925.69赔偿金收入 1,324,434.09 1,072,207.41 1,324,434.09其他 542,043.96 308,996.06 542,043.96合计 3,341,403.74 3,948,537.88 3,341,403.742、2017年度收到计入营业外收入政府补助1,474,925.69元，主要如下：
1) 2017年 2月，根据绍兴市柯桥区人力资源和社会保障局、绍兴柯桥区财政局【2017】7号文件《绍兴市柯桥区职业培训补贴项目管理办法》，公司收到技能人才补贴162,000.00元。
2)2017年11月，根据绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区经济和信息化局【2017】282号文件《关于下达 2016年度省两化深度融合国家综合性示范区政策资金的通知》，公司收到示范奖励资金100,000.00元。
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3)2017年9月，根据中共三合镇委员会，三河镇人民政府下发的三镇委【2017】13号关于表彰2016年度工业经济工作先进企业的决定，环能科技收到资金奖励3,000.00元。
4) 2017年 11月，根据天台县人民政府办公室下发的天政办函【2017】31号关于公布2016年度天台县工业企业综合绩效评价排名分类结果的通知，环能科技收到资金奖励55,725.69元。
5)2017年7月，根据三门县财政局下发的三财发【2017】27号关于要求解决2016年度全县乡镇目标责任制考核和政策兑现资金的请示，浙江三达收到资金奖励1,154,200.00元。
(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1.水利建设基金 530,675.33
2.其他 228,560.34 3,181.54
合计 228,560.34 533,856.87
(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,296,613.42 40,817,558.82递延所得税费用 -2,500,264.61 2,546,345.66合计 26,796,348.81 43,363,904.482、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 186,928,413.53按法定[或适用]税率计算的所得税费用 28,039,262.03子公司适用不同税率的影响 -2,620,564.70调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -495,647.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,654,037.95研发费用加计扣除的影响 -2,165,087.46其他事项的影响 -615,651.94所得税费用 26,796,348.81
财务报表附注第48页
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(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 1,830,165.69 2,444,310.00利息收入 9,800,332.77 10,196,387.12暂借款 11,354,481.24 2,790,755.67其他 1,860,738.05 1,381,203.47合计 24,845,717.75 16,812,656.262、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 22,343,312.99 17,322,616.89宣传费 659,461.68 7,652,535.91业务招待费 1,649,078.35 2,216,594.28研发费 9,945,538.46 8,490,195.97差旅费 2,721,851.02 2,279,544.12咨询顾问费等 4,316,644.62 6,562,648.72中介机构费 4,557,922.14 2,305,083.61往来款 5,670,267.29 5,196,626.36会务费 951,231.57 474,841.14其他 7,819,115.90 7,846,027.15合计 60,634,424.02 60,346,714.15(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 160,132,064.72 223,433,323.58加：资产减值准备 5,512,732.62 1,834,421.82固定资产折旧 43,583,711.44 40,865,477.25生产性生物资产折旧 802,084.72
无形资产摊销 7,958,019.22 5,469,955.40长期待摊费用摊销 294,385.19 563,461.39
财务报表附注第49页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-152,140.15 -2,321.41（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,391,750.00 2,689,350.00财务费用（收益以“－”号填列） 14,206,353.78 -10,561,255.25投资损失（收益以“－”号填列） -12,911,508.34 -21,675,701.33递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,520,223.11 5,164,386.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -110,671.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,519,882.04 -32,871,679.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,397,616.97 -10,436,292.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,035,093.58 19,376,101.43其他 -2,090,303.09 -2,262,664.60经营活动产生的现金流量净额 139,430,350.06 221,586,562.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 610,779,958.33 710,978,737.95减：现金的期初余额 710,978,737.95 860,366,894.91加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,198,779.62 -149,388,156.962、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 146,378,200.00其中：西双版纳路博橡胶有限公司 95,768,400.00长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙） 50,609,800.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,706,477.09其中：西双版纳路博橡胶有限公司 5,706,477.09取得子公司支付的现金净额 140,671,722.91
财务报表附注第50页
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 610,779,958.33 710,978,737.95其中：库存现金 64,829.90 74,315.36可随时用于支付的银行存款 589,743,929.29 693,851,560.83可随时用于支付的其他货币资金 20,971,199.14 17,052,861.76可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 610,779,958.33 710,978,737.95其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
现金流量表补充资料的说明：
现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”期末货币资金差异原因：
（1）2017年现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货币资金”期末数少4,242,000.00元，原因是：衍生金融工具期货保证金
4,242,000.00元不作为现金及现金等价物。
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,242,000.00期货保证金
固定资产 54,860,497.81抵押
无形资产 15,104,624.60抵押
合计 74,207,122.41
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 36,982,625.60 6.5342 241,651,872.20欧元 212,600.70 7.8023 1,658,774.44
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
基普 106,448,188.70 1,276.00 83,423.35泰铢 15,316.24 0.1994 3,054.06应收账款
其中：美元 3,607,973.32 6.5342 23,575,219.27欧元 2,785.33 7.8023 21,731.98应付账款
其中：基普 263,235,724.84 1,276.00 206,297.59其他应收款
其中：基普 692,017,329.08 1,276.00 542,333.332、公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝，记账本位币为人民币。
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
被购买方的收入 被购买方的净利润长兴华脉 2017.11.3 75,078,200.00 100收购 2017.11.3 公司于2017年11月3日前完成了 0.00 -922,022.24股权的工商变更，并且支付了超过
路博橡胶 2017.11.3 111,875,000.00 49.72收购 2017.11.3 50％的收购款项，故确定2017年11 0.00 -2,578,022.70月3日为购买日。
注：荣泰橡胶为路博橡胶的全资子公司，购买日至期末被购买方的净利润全部来源于对路博橡胶的销售。
1、长兴华脉：凤颐投资于2015年12月以货币资金出资2,445.00万元的方式，取得长兴华脉47.0554%的股权，公司按照权益法核算。2017年11月，公司以货币资金50,628,200.00元收购长兴华脉52.9446%的股权，长兴华脉成为公司的全资子公司，从2017年11月3日起纳入合并报表。
2、路博橡胶：凤颐投资于2015年12月以货币资金出资2445.00万元的方式，取得长兴华脉47.0554%的股权，间接持有路博橡胶20%的股权。2017年11月公司以货币资金50,628,200.00元收购长兴华脉52.9446%的股权后，公司通过长兴华脉持有路博橡胶42.50%股权；同时2017年11月公司以货币资金111,875,000.00元收购路博橡胶49.72%的股权。通过上述收购，公司合计持有路博橡胶92.22%，路博橡胶成为公司控股子公司，从2017年11月3日起纳入合并报表。
财务报表附注第53页
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2、合并成本及商誉
长兴华脉 路博橡胶
合并成本 88,192,070.05 111,875,000.00
—现金 50,628,200.00 111,875,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 37,563,870.05
—其他
合并成本合计 88,192,070.05 111,875,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 79,829,031.41 92,311,917.55
商誉 8,363,038.64 19,563,082.45
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
1、长兴华脉为投资性企业，将账面长期股权投资金额按照被投资单位的评估金额进行调增，调增后合并日可辨认净资产公允价值金额为79,829,031.41元。
2、路博橡胶按照评估金额，结合评估日至合并日的损益后，调整后合并日可辨认净资产公允价值金额为185,663,550.99元。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
长兴华脉 路博橡胶
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产： 79,829,031.41 51,922,022.24 257,319,065.87 115,335,142.34货币资金 5,706,477.09 5,706,477.09长期股权投资 78,907,009.17 51,000,000.00
存货 47,487,381.79 47,487,381.79固定资产 34,249,666.24 27,831,352.93生产性生物资产 157,059,989.80 21,494,379.58负债： 71,655,514.88 71,655,514.88预收款项 52,495,962.03 52,495,962.03净资产 79,829,031.41 51,922,022.24 185,663,550.99 43,679,627.46减：少数股东权益 14,444,624.27 3,398,275.02取得的净资产 79,829,031.41 51,922,022.24 171,218,926.72 40,281,352.44可辨认资产、负债公允价值的确定方法：参考最近的评估价值。
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持购买日之前原持有购买日之前原持有
股权按照公允价值股权在购买日的公有股权相关的其他被购买方名称 股权在购买日的 股权在购买日的
重新计量产生的 允价值的确定方法综合收益转入投资账面价值 公允价值
利得或损失 及主要假设 收益的金额
长兴华脉 23,600,136.33 37,563,870.05 13,963,733.72参考评估价值 0.00七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
凤颐投资 绍兴 绍兴 投资 100.00 设立
浙江三达 台州 台州 工业 100.00 非同一控制企业合并集乘科技 舟山 舟山 商业 95.00 设立
环能科技 台州 台州 工业 43.70 24.01非同一控制企业合并绍兴三达 绍兴 绍兴 工业 100.00设立
凤凰研究院 绍兴 绍兴 研发 100.00 设立
耕微量子 绍兴 绍兴 工业 70.00 设立
山西三力士 山西 山西 工业 60.00 设立
智能装备 绍兴 绍兴 工业 100.00 设立
长兴华脉 长兴 长兴 投资 52.94 47.06非同一控制企业合并路博橡胶 勐腊 勐腊 商业 49.72 42.50非同一控制企业合并荣泰橡胶 老挝 老挝 工业 92.22非同一控制企业合并博荣商贸 勐腊 勐腊 商业 92.22设立
如般量子 绍兴 绍兴 工业 51.00 设立
2、无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
3、无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况(二) 在合营安排或联营企业中的权益
财务报表附注第55页
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1、不重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
直接 间接
处理方法
浙江匠心智能科技有限公司 武义 武义 工业 20权益法
杭州卓誉投资合伙企业（有限合伙）杭州 杭州 投资 31.11 权益法
(三) 本期不存在重要的共同经营
(四) 本期不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
财务报表附注第56页
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率变动幅度超过10%，则本公司的利润总额将减少或增加11.97万元。管理层认为10%合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2017年度及
2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
金融资产 265,227,091.47 1,766,983.83 266,994,075.30 255,565,272.66 5,570,981.76 261,136,254.42金融负债 748,630.92 748,630.92 4,263,740.13 4,263,740.13合计 265,227,091.47 1,018,352.91 266,245,444.38 251,301,532.53 5,570,981.76 256,872,514.29于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少利润总额798.74万元。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第57页
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产
（三）投资性房地产
（四）交易性金融负债 430,000.00 430,000.00其中：衍生金融负债 430,000.00 430,000.00(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
该项目在活跃市场上的报价。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
实际控制人对本实际控制人对本公司 实际控制人对本公司的
实际控制人名称关联关系 最终控制方
公司的持股金额 的持股比例（%） 表决权比例（%）
吴培生、吴琼瑛 控股股东 249,007,940.00 37.84 37.84吴培生、吴琼瑛
合计 249,007,940.00 37.84 37.84
注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至2017年12月31日，吴培生直接持有公司230,112,000.00股，吴琼瑛直接持有公司18,895,940.00股。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西双版纳路博橡胶有限公司（注） 公司董事、副总经理兼财务总监担任董事
公司自设立至2017年9月22日间接持有集乘网络30%的股浙江集乘网络科技有限公司 份，根据《深圳证券交易所股票上市规则》，过去12个月内曾经具有以上情形的视同上市公司的关联方。
郭利军 公司董事、副总经理兼财务总监
注：2017年11月3日，公司收购路博橡胶，路博橡胶成为公司子公司。
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(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西双版纳路博橡胶有限公司 采购商品 43,983,710.76 53,563,826.14浙江集乘网络科技有限公司 采购商品 1,251,383.67
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司 销售商品 7,585,343.53
2、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司 电商平台转让 641,025.65
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,847,240.29 1,791,233.04(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江集乘网络科技有限公司 6,522,886.81 326,144.34
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
西双版纳路博橡胶有限公司 2,438,286.34其他应付款
郭利军 9,224.00
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司2014授予的各项权益工具总额为9,240,000.00股。
公司2015授予的各项权益工具总额：1,020,000.00股。
公司本期行权的各项权益工具总额：752,000.00股。
公司本期失效的各项权益工具总额：2,920,000.00元。
公司期末无发行在外的股份期权。
其他说明：
1、2014年9月22日，公司第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十七次会议决议公告，审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见，确定2014年9月22日为授予日，同意向符合条件的13名激励对象授予共计924.00万份股票期权。公司已于2014年10月9日完成了公司股票期权激励计划首次授予登记工作，期权简称：三力JLC1，期权代码：037667。
2、 2015年 8月 3日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划对象及行权数量的议案》，同意公司取消激励对象陶小明先生、许小虎先生以及滕海林先生参与股票期权激励计划的资格，上述激励对象获授但尚未行权的股票期权分别为 72万份、72万份、30万份，共计174万份予以注销。
3、2015年6月16日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，董事会决议根据公司 2014年第一次临时股东大会的授权和2014年度利润分配方案，将股票期权的行权价格调整为5.66元/股。
4、2015年9月21日第五届董事会第八次会议和公司第五届监事会第七次会议决议审议通过《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，2015年公司向股票期权激励对象发行股票 1,160,000股,本期公司向股票期权激励对象发行股票 740,000股。激励对象张坤第一次可行权数量为 24万份，因其考核未达标，将由公司注销该股份。
5、 2015年 12月 24日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，公司独立董事对相关事宜发表独立意见，认为公司股权激励计划规定的预留股票期权的授予条件已经成熟，公司对本次股权激励计划确定的授予日符合相关规定。公司第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，对本次授予激励对象名单进行了核实。监事会认为本次授予预留股票期权的激励对象符合《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1号》、《股权激励有关事项备忘录 2号》、《股权激励有
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关事项备忘录 3号》等相关法律、法规和规范性文件的规定，符合公司股票期权激励计划规定的激励对象范围，其作为公司本次授予预留股票期权的激励对象的主体资格合法、有效。同意公司以 2015年 12月 24日为授予日，向 2名激励对象授予 102万份预留股票期权。公司已于 2016年 1月 19日完成了公司股票期权激励计划首次授予登记工作，期权简称：三力JLC2，期权代码：037707。
6、 2016年 1月 5日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》等议案，鉴于激励对象陈国贤先生因个人原因申请辞去公司副总经理一职，辞职后不在公司担任任何职务。根据公司《股票期权激励计划（草案）》及相关规定，公司董事会同意取消其参与股票期权激励计划的资格，其已获授但尚未行权的股票期权共 108万份予以注销。同日，公司独立董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于注销部分股票期权的议案》。
7、2016年6月20日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划首次授予行权价格的议案》和《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格的议案》，董事会决议根据公司 2014年第一次临时股东大会的授权和 2015年度利润分配方案，将股票期权激励计划首次授予股票期权的行权价格调整为 5.56元/股，将股票期权激励计划预留部分股票期权的行权价格调整为 24.70元/股。同日，公司独立董事就该次行权价格调整相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于调整股票期权激励计划首次授予行权价格的议案》和《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格的议案》。
8、2016年9月19日第五届董事会第二十五次会议和公司第五届监事会第十七次会议决议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》，本期公司向股票期权激励对象发行股票 744,000.00股。
激励对象张坤先生因其职务发生变更，根据公司《股票期权激励计划（草案）》及相关规定，公司董事会同意取消其参与股票期权激励计划的资格，其已获授但尚未行权的股票期权共 72万份予以注销。根据《股票期权激励计划（草案）》《股票期权激励计划实施考核办法》，其他各激励对象第二次已获授但尚未行权的股票期权共 40.4万份予以注销。同日，公司独立董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于注销部分股票期权的议案》。
9、 2016年 12月 16日公司第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十次会议决议审议通过《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期可行权的议案》，公司同意激励对象在规定的行权期内行权。同日，公司独立董事就公司本次行权相关事项发表了独立意见，同意董事会通过《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期可行权的议案》。
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10、2017年9月25日公司第五届董事会第三十七次会议和公司第五届监事会第二十七次会议决议审议通过了《关于股票期权激励计划第三个行权期及预留部分第二个行权期未达成可行权条件暨拟注销股票期权的议案》，公司同意注销各激励对象未满足行权条件的股票期权共 241万份。同日，公司独立董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于股票期权激励计划第三个行权期及预留部分第二个行权期未达成可行权条件暨拟注销股票期权的议案》。
11、2017年12月25日公司第五届董事会第四十二次会议和公司第五届监事会第三十次会议决议审议通过了《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期到期未行权暨拟注销股票期权的议案》，公司同意注销各激励对象已获授但尚未行权的股票期权共51万份。同日，公司独立董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期到期未行权暨拟注销股票期权的议案》。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：0元，其中2014年5,483,185.00元；
2015年新增13,408,506.34元，行权1,160,000.00股致减少5,613,937.00元；2016年新增355,376.00元，行权1,484,000.00股致减少3,379,945.00元，减少的4,514,460.61元系本期可行权股数的变化从而调整期初预计的递延所得税资产与所得税费用所致，其中冲回递延所得税资产 5,534,842.80元，增加所得税费用 1,020,382.19元；2017年减少 5,738,724.73元，其中 1,530,517.64元系本期部分股票股权行权所致， 4,208,207.09元系本期未达到行权条件冲回原先计提的费用和对应递延所得税资产所致。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：10,524,400.00元，其中2014年4,863,700.00元，2015年9,083,300.00元，2016年355,376.00元，2017年-3,777,976.00元。
(三) 公司以现金结算的股份支付。
不适用
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期股份支付的修改、终止情况详见本附注“十一、（一）股份支付总体情况”。
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十二、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
税收减免款 2,465,640.56 2,465,640.56 其他收益
财政专项奖励资金 173,800.00 173,800.00 其他收益
锅炉达标专项示范资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
锅炉淘汰奖励 41,040.00 41,040.00 其他收益
VOCs整治专项资金 28,800.00 28,800.00 其他收益
境外罂粟替代种植项目资金 45,500.00 45,500.00 其他收益
财政物流政策补助 360.00 360.00 其他收益
人才开发专项资金 162,000.00 162,000.00 营业外收入
国家综合性示范区政策资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入
工业经济工作先进企业资金奖励 3,000.00 3,000.00 营业外收入
综合绩效评价资金奖励 55,725.69 55,725.69 营业外收入
目标责任制考核和政策兑现资金 1,154,200.00 1,154,200.00 营业外收入
人才开发专项资金 600,000.00营业外收入
国家综合性示范区政策资金 200,000.00营业外收入
财政专项奖励资金 456,500.00营业外收入
发明专利授权补助资金 3,000.00营业外收入
信息化奖励资金 2,010.00营业外收入
科技创新奖励经费 352,500.00营业外收入
创新发展及创新券等奖励资金 207,500.00营业外收入
目标责任制考核和政策兑现资金 417,800.00营业外收入
工业经济发展补助 104,000.00营业外收入
工业经济工作先进企业奖励 5,000.00营业外收入
锅炉淘汰奖励 96,000.00营业外收入
房产税土地使用税减免 123,024.41营业外收入
合计 4,290,066.25 4,290,066.25 2,567,334.41
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十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、公司以房地产作为抵押物，与招商银行股份有限公司绍兴柯桥支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年柯授字第014号），为公司2016年6月6日至2018年6月5日不超过人民币6,855.00万元的所有融资业务提供最高额担保。截止2017年12月31日，上述抵押的房地产原值为43,077,041.95元，净值为31,065,037.60元，土地原值为4,445,681.03元，净值为3,149,599.94元。
公司以房地产作为抵押物，与招商银行股份有限公司绍兴柯桥支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年柯授字第015号），为公司2016年6月6日至2018年6月5日不超过人民币1,835.00万元的所有融资业务提供最高额担保。截止2017年12月31日，上述抵押的房地产原值为18,293,575.87元，净值为13,963,810.11元，土地原值为1,941,888.91元，净值为1,563,220.75元。
2、环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年天企抵字006号），为环能科技2016年3月08日起至2021年03月07日止不超过人民币757.00万元的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供最高额担保。截止2017年12月31日，上述抵押的房产原值为4,329,000.00元，净值为3,370,384.44元，土地原值为3,860,825.00元，土地净值为3,556,108.33元。
环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年天企抵字007号），为环能科技2016年3月08日起至2021年03月07日止不超过人民币1,776.00万元的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供最高额担保。截止2017年12月31日，上述抵押的房产原值为8,299,000.00元，净值为6,461,265.66元，土地原值为7,463,600.00，土地净值为6,874,533.33元。
在上述抵押的共同担保下，截止2017年12月31日，环能科技借款余额
14,500,000.00元，借款期限为2017年3月10日到2018年1月6日。
十四、资产负债表日后事项
2018年4月20日，经公司第六届董事会第三次会议决议通过，2017年度利润分配预案为公司拟以现有股本658,065,698.00股为基数，按每10股派发现金股利0.50元(含税)，共计派发现金股利32,903,284.90元(含税)。上述利润分配方案尚须提交公司2017年度股东大会审议。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 44,080,221.73 95.97 2,953,074.38 6.70 41,127,147.35 46,048,627.21 100.00 3,012,792.84 6.54 43,035,834.37组合小计 44,080,221.73 95.97 2,953,074.38 6.70 41,127,147.35 46,048,627.21 100.00 3,012,792.84 6.54 43,035,834.37单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,850,465.03 4.03 925,232.52 50.00 925,232.51
备的应收账款
合计 45,930,686.76 100.00 3,878,306.90 8.44 42,052,379.86 46,048,627.21 100.00 3,012,792.84 6.54 43,035,834.37财务报表附注第65页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 42,571,143.41 2,128,557.17 5.001至2年 418,489.43 83,697.89 20.002至3年 283,023.44 84,907.03 30.003至5年 758,265.78 606,612.62 80.005年以上 49,299.67 49,299.67 100.00合计 44,080,221.73 2,953,074.38 6.702、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额865,514.06元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
HKRG 17,814,157.81 38.78 890,707.89 DAISAN BR 2,849,563.77 6.20 142,478.19浙江集乘网络科技有限公司 2,529,041.07 5.51 126,452.05 LOITHAI 2,515,205.42 5.48 125,760.27 BESTORQ USA 2,024,027.06 4.41 101,201.35合计 27,731,995.13 60.38 1,386,599.75
财务报表附注第66页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 143,252,174.91 98.19 143,252,174.91 48,230,000.00 93.36 48,230,000.00账龄组合 2,633,568.97 1.81 357,795.95 13.59 2,275,773.02 3,428,646.23 6.64 249,314.81 7.27 3,179,331.42组合小计 145,885,743.88 100.00 357,795.95 0.25 145,527,947.93 51,658,646.23 100.00 249,314.81 0.48 51,409,331.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 145,885,743.88 100.00 357,795.95 0.25 145,527,947.93 51,658,646.23 100.00 249,314.81 0.48 51,409,331.42财务报表附注第67页
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无信用风险组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
智能装备 86,102,174.91 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
凤颐创投 45,550,000.00 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
凤凰研究院 10,000,000.00 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
绍兴三达 1,600,000.00 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
合计 143,252,174.91
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,126,118.97 56,305.95 5.001至2年 1,507,450.00 301,490.00 20.002至3年 30.003至5年 80.005年以上 100.00合计 2,633,568.97 357,795.95 13.592、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额108,481.14元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来 143,252,174.91 48,230,000.00保证金、押金 1,741,460.00 2,658,400.00暂借款、备用金 137,392.00 76,850.00其他 754,716.97 693,396.23合计 145,885,743.88 51,658,646.23
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
智能装备 往来款 86,102,174.911-2年 59.02%
凤颐创投 往来款 45,550,000.001-2年 31.22%
凤凰研究院 往来款 10,000,000.001-2年 6.85%
绍兴三达 往来款 1,600,000.001-2年 1.10%
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处 保证金 1,482,000.001-2年 1.02% 296,400.00合计 144,734,174.911-2年 99.21% 296,400.006、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 730,727,567.00 7,064,789.85 723,662,777.15 568,242,767.00 568,242,767.00对联营企业投资 62,659,958.29 62,659,958.29
合计 793,387,525.29 7,064,789.85 786,322,735.44 568,242,767.00 568,242,767.001、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江三达 195,842,767.00 195,842,767.00
凤颐投资 30,000,000.00 30,000,000.00
集乘科技 76,000,000.00 76,000,000.00
环能科技 36,400,000.00 36,400,000.00 7,064,789.85 7,064,789.85凤凰研究院 5,000,000.00 5,000,000.00
绍兴三达 165,000,000.00 165,000,000.00
智能装备 60,000,000.00 60,000,000.00
长兴华脉 50,609,800.00 50,609,800.00
路博橡胶 111,875,000.00 111,875,000.00
合计 568,242,767.00 162,484,800.00 730,727,567.00 7,064,789.85 7,064,789.85
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额投资损益 收益调整 变动 利或利润
1．联营企业
杭州卓誉投资合伙企业
63,000,000.00 -340,041.71 62,659,958.29
（有限合伙）
小计 63,000,000.00 -340,041.71 62,659,958.29
合计 63,000,000.00 -340,041.71 62,659,958.29
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 849,348,339.02 539,734,545.98 800,754,090.17 454,418,962.65其他业务 6,086,068.85 4,071,479.95 4,859,225.70 3,540,046.48合计 855,434,407.87 543,806,025.93 805,613,315.87 457,959,009.13(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -340,041.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,692,100.00 21,066,450.00理财产品取得的投资收益 1,565,520.81 1,465,236.48合计 -1,466,620.90 22,531,686.48十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 158,261.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
4,295,806.25
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 -1,300,350.00
财务报表附注第71页
三力士股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 金额 说明
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,632,177.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,529,254.53
所得税影响额 -888,119.51
少数股东权益影响额 -43,111.98
合计 19,383,918.65
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.86 0.24 0.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
8.67 0.21 0.21净利润
三力士股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十日
财务报表附注第72页