根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于 2014年 12月 31日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 2014年 12月 31日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自 2014年 12月 31日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的总体情况
经董事会授权，由公司审计部负责组织2014年度内部控制评价工作。公司于2014年12月制定并颁布了《2014年度内部控制评价实施方案》，成立了公司内部控制评价领导小组和内部控制评价工作小组，召开 2014年度内部控制评价工作布置会，明确内部控制评价的具体要求和范围，对公司高风险领域、各关键业务领域、部门、子公司开展全面内部控制评价工作。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司将全面风险管理落实到内部控制流程中，以风险导向原则确定纳入评价范围的单位、高风险领域、重要业务和事项。纳入评价范围的单位包括：公司各部门及附属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的99%；
本次内部控制评价按控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督五要素进行评价。
1．控制环境：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、反舞弊机制进行评价。具体包括：
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|序号|控制要素|重要的控制领域|责任部门|
|1|组织架构|公司组织结构设计、调整及部门职责划分|人力资源部|
|2|发展战略|战略规划编制、战略目标年度分解、战略调整、实施、检查、评估、考核|发展计划部|
|3|人力资源|人力资源计划、员工招聘、培训、轮岗与岗位回避、薪酬福利管理、考核。|人力资源部|
|4|社会责任|员工权益保障、参与社会事务活动、安全生产、环境管理、职业健康管理|党群工作部董事会办公室安全保卫部人力资源部|

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|5|企业文化|企业文化建立、宣传、评估|党群工作部|
|6|反舞弊|信访举报、廉洁风险防控、案件查办|纪检监察部|

2．风险评估：对内部控制目标相关风险进行评价。
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|序号|控制要素|重要的控制领域|责任部门|
|1|风险评估|风险识别、风险分析、风险应对|风险管理部|

3．控制活动：对重要管理活动和业务活动进行评价。具体包括：
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|序号|控制要素|重要的控制领域|责任部门|
|1|三重一大|“三重一大”制度建立、决策程序及规则、责任追究管理|党群工作部纪检监察部|
|2|财务报告|财务组织架构与人员职责、会计制度与会计政策、会计系统控制、日常信息核对、财务分析、合并财务报表、财务报告的披露、关联交易管理、财务档案管理。|财务中心|
|3|全面预算管理|预算组织、编制、预算的反馈分析。||
|4|资金管理|资金计划、资金相关岗位设置及授权、筹资管理、投资管理、现金管理、银行账户管理、银行保函、信用证、信用卡管理、财务印章管理、票据管理、金融衍生产品、各类费用计划、审核与报销、资金分析。||
|5|成本管理|成本与费用预算、成本与费用控制系统、成本、费用核算、船舶建造合同的减值准备、成本与费用分析、存货非正常毁损、成本与费用控制考核。||
|6|质量成本管理|质量成本数据收集、质量成本报表编制与分析、公司质量成本控制目标控制考核|质量管理部|
|7|税务管理|岗位设置、税务评估、开票申请、税额计算、纳税复核、纳税申报、税款缴纳、发票管理。|财务中心|
|8|对控股子公司的担保管理|担保申请管理、担保调查评估、担保申请管理、担保合同管理、担保日常监控、担保会计控制、担保培训、担保后评估、代为清偿和权利追索。|财务中心|
|9|销售管理|销售计划、销售政策与销售定价、客户管理、船舶合同评审与签订、交船管理、船舶产品建造收入、应收账款管理。|经营部|
|10|造船物资|需求采购计划、供应商管理、采购方式管|物资部|

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||采购管理|理、采购合同管理、供货过程管理、采购验收管理、海关业务管理、人民币付款管理、外币付款管理、日常账务管理、仓储管理。|财务中心|
|11|研究与开发|立项管理、研发过程管理、结题验收、研发成果管理|发展计划部|
|12|合同管理|资信调查管理、合同范本拟定、合同审核管理、合同订立管理、合同履行管理、合同纠纷和诉讼管理、合同监控管理、合同登记管理、合同考核管理、子公司合同管理。|风险管理部|
|13|固定资产与无形资产管理|固定资产投资（立项）计划、固定资产采购和验收、固定资产外购合同管理、固定资产日常管理及维护、固定资产修理、固定资产报废及处置、固定资产清查盘点、固定资产抵押、无形资产取得和验收、无形资产使用和保全、无形资产的技术升级和更新换代、无形资产处置、无形资产减值及摊销。|规建部生产保障部发展计划部|
|14|业务外包管理|业务外包范围及条件、实施方案管理、候选外包、外包合同管理、外包过程管理、验收管理、会计控制。|人力资源部运营管理部、各生产部门财务中心|
|15|外协管理|实施方案管理、侯选外协方管理、外协合同管理、外协过程管理、验收管理、会计控制|人力资源部运营管理部各生产部门财务中心|
|16|工程项目管理|部门设置与制度建设、工程项目立项、工程项目可行性研究、项目初步设计管理、工程项目招投标管理、建设工程合同管理、工程物资与设备采购、工程项目实施管理、工程项目签证与变更管理、工程项目成本管理、工程项目资金管理与工程款项支付、工程项目竣工验收、尾工工程与结余资金管理、工程项目后评价、工程项目审计、在建工程减值准备。|规建部财务中心审计部|
|17|生产管理|设计变更管理、生产管理、考核体系建立和实施|运营管理部|
|18|事业部管理|船运事业部、重机事业部管理、重构事业部管理|船运事业部重机事业部重构事业部|
|19|子公司管理|子公司管理部门设置、经营业务控制、财务及资金控制、人力资源控制。|发展计划部财务中心、人力资源部|

4．信息沟通：对公司内部信息沟通、外部信息传递、信息保密、信息系统
控制进行评价。具体包括：
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|序号|控制要素|重要的控制领域|责任部门|
|1|内部信息传递|收文、发文办理流程国、公司印章使用|公司办公室|
|2|外部信息传递|对外信息披露程序管理|董事会办公室|
|3|信息保密|保密制度制定、保密检查|保密部|
|4|信息系统控制|治理结构、信息系统运作、维护与安全管理|发展计划部|

5．内部监督：对公司内部监督机制建立和实施情况进行评价。
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|序号|控制要素|重要的控制领域|责任部门|
||内部监督|内部审计|审计部|
|||内控评价|审计部|
|||效能监察|纪检监察部|
|||专项监察|纪检监察部|

重点关注的高风险领域主要包括：
（1）战略风险。主要包括：国内外政策法规风险，战略决策风险，投资决策风险，成长性（扩张及新业务开拓）风险等；
（2）运营风险。主要包括：销售风险，人力资源风险，生产管理和环保风险，自然灾害风险，信息系统风险，附属企业管控风险，员工道德操守风险等；
（3）财务风险。主要包括：汇率风险，利率风险，融资风险，资金流动风险，财务报告风险等；
（4）市场风险：价格风险，市场供求风险，行业前景风险，竞争风险，船东风险，供应商风险，汇利率风险，品牌与声誉风险等；
（5）法律风险。主要包括：合同管理风险，知识产权风险，法律纠纷风险合规风险，重大决策法律风险等。
上述纳入评价范围的单位、高风险领域、重要业务和事项，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《内部控制手册》（2014年12月修订版）、
《内部控制评价手册》（2014年 12月修订版）及 2014年度内部控制评价实施方案组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据该内部缺陷可能导致财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等级标准。
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|缺陷等级项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|利润总额潜在错报|错报<利润总额的5%|利润总额的 5%≤错报<利润总额的10%|错报≥利润总额的10%|
|资产总额潜在错报|错报<资产总额的0.5%|资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的1%|错报≥资产总额的1%|
|经营收入潜在错报|错报<经营收入总额的0.5%|经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总额的1%|错报≥经营收入总额的1%|
|所有者权益潜在错报|错报<所有者权益总额的 0.5%|所 有 者 权 益 总 额 的0.5%≤错报<所有者权益总额的1%|错报≥所有者权益总额的1%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如公司存在以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷。
●董事、监事和高级管理人员舞弊；
●更正已公布的财务报告；
●外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
●其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
存在以下情形或存在“重大缺陷”的强烈迹象的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”：
（1）关键岗位人员舞弊；
（2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生较大影响；
（3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为“一般缺陷”。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：
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|缺陷等级项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|直接财产损失金额|损失金额<所有者权益总额的0.1‰|所有者权益总额的0.1‰≤损失金额<所有者权益总额的0.5‰|损失金额≥所有者权益总额的0.5‰|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司存在以下特征之一的缺陷，应定为重大缺陷。
（1）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
（2）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过20%；
（3）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
（4）被媒体曝负面新闻，对企业声誉造成重大损害；
（5）对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。
公司存在以下特征之一的缺陷，应定为重要缺陷。
（1）违规并被处罚；
（2）重要业务缺乏制度控制；
（3）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
（4）管理层人员及关键岗位人员流失严重；
（5）对已发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为“一般缺陷”。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内不存在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。发现一般缺陷9个，缺陷性质及影响、整改情况具体如下：
缺陷1：
（1）缺陷性质及影响
公司船运事业部《物资需求领料申请单》同时填列申请、领料事项，不能区分申请、和实际领用日期。缺陷类型：设计缺陷、执行缺陷。缺陷的潜在影响为备品配件、常规低值易耗品及工具积压，费用超预算。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
2015年所有“领料申请单”为区分领料申请日期和实际领用日期，1、将表中“日期”改为“申请日期”；2、在表中“备注”前面增加一栏“领用日期”，现已通知各班组遵照执行。
缺陷2：
（1）缺陷性质及影响
《公司合同管理规定》要求各子公司每半年填写《合同情况统计表》分析合同执行情况报公司风险管理部，存在子公司未能按要求填报现象。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为未能及时了解子公司合同执行及管理情况。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
2015年 4月前修订完成《合同管理规定》发文，统一报送格式并督促落实执行。
缺陷3：
（1）缺陷性质及影响
固定资产转固手续存在未能在规定时间内及时办理现象。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为推迟计提折旧，影响成本分配。
（2）缺陷整改情况
已开展整改。
（3）整改计划
2015年加强管理，保证转固效率。
缺陷4：
（1）缺陷性质及影响
广利公司《内部控制手册》明确对停用印章未进行销毁。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为未销毁作废，易产生法律风险。
（2）缺陷整改情况
已对停用印章按规定进行销毁处理。
（3）整改计划
在2015年6月前落实对《广利公司印章管理规定》进行修订。
缺陷5：
（1）缺陷性质及影响
中山公司固定资产存在未贴固定资产编号现象。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为可能导致固定资产遗失风险。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
2015年3月前完成固定资产管理方面整改。
缺陷6：
中山公司存在供应商使用期限已满，未重新评定继续使用的现象。中山公司采购管理规定，每年5月，应组织对供应商质量进行评定，根据评定结果形成“合格供方名录”经总经理批准后执行。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为可能导致供应商无法满足生产要求，影响生产。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
2015年5月前完成年度供应商评定工作。
缺陷7：
（1）缺陷性质及影响
万达公司对固定资产进行定期盘点并未形成盘点记录，可能导致资产遗失。
缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为未形成固定资产盘点记录，易导致资产遗失。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
2015年对固定资产盘点完成之后，由盘点人员进行固定资产盘盈盘亏原因分析，形成盘点报告，及时报送主管领导、财务中心，保证账实相符。
缺陷8：
（1）缺陷性质及影响
永联公司未能按《内部控制手册》要求每3个月对存货实物进行盘点。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为可能存账实不符的情况，而盘点以外的人员无法知悉。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
2015年按照公司存货盘点规定，加强存货内控管理工作，每 3个月进行实物盘点，形成盘点报告，及时报送主管领导、财务中心，保证账实相符。
缺陷9：
（1）缺陷性质及影响
龙穴管业内部控制环境方面，公司发展战略的编制、审核、分解、实施与内控手册要求存在差异。缺陷类型：执行缺陷。缺陷的潜在影响为战略指导性不强，影响公司战略目标实现。
（2）缺陷整改情况
已制订整改计划。
（3）整改计划
拟十三五规划按照内控手册完善编制、审核、分解及实施手续。
综合上述缺陷，公司内部控制自我评价过程中共发现9个一般缺陷，公司审计部已将缺陷事项通知相关责任部门，由责任部门再次对发生缺陷的控制点检查落实，制订切实可行的整改方案，提交公司审计部和风险管理部审核，按相关权限、程序规定报批后实施，相关责任部门已将整改后结果以书面形式反馈至公司审计部。审计部同时督促相关部门新增/修订内控制度，经管理层和董事会批准后进行更新。对于本报告期末评价发现的缺陷（一般缺陷）公司审计部已会同外部审计师讨论后，向董事会和监事会报告并审定。经过上述整改，于内部控制评
价报告基准日，公司存在未完成整改的非财务报告内部控制一般缺陷9个。
五、其他内部控制相关重大事项说明
无
广州广船国际股份有限公司
2015年2月16日