北京利尔高温材料股份有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 210597号
北京利尔高温材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2015]第210597号北京利尔高温材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称北京利尔公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京利尔公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
审计报告第1页
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京利尔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京利尔公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年四月十六日
审计报告第2页
北京利尔高温材料股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|286,942,373.17|178,194,653.58|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|187,339,433.19|205,645,754.06|
|应收账款|（三）|1,069,341,093.55|795,396,527.48|
|预付款项|（四）|34,568,307.25|25,739,668.44|
|应收利息|（五）|14,110,828.81|11,169,883.13|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|41,369,902.87|34,795,198.51|
|存货|（七）|482,780,322.57|375,250,666.52|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|||79,038.68|
|其他流动资产|（八）|511,158,599.96|778,000,000.00|
|流动资产合计||2,627,610,861.37|2,404,271,390.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（九）|49,600,000.00|49,600,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|67,738,558.60|60,825,888.55|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|382,360,779.02|331,427,258.35|
|在建工程|（十二）|113,666,467.53|27,748,148.53|
|工程物资|（十三）|517,561.55||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|601,819,805.58|572,896,131.31|
|开发支出|||-|
|商誉|（十五）|10,026,901.97|11,973,196.27|
|长期待摊费用|（十六）|51,355,263.14|53,436,488.42|
|递延所得税资产|（十七）|15,553,605.89|9,855,048.75|
|其他非流动资产|（十八）|119,159,174.18|82,784,275.24|
|非流动资产合计||1,411,798,117.46|1,200,546,435.42|
|资产总计||4,039,408,978.83|3,604,817,825.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
北京利尔高温材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|134,710,000.00|125,360,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|151,609,681.94|70,792,265.91|
|应付账款|（二十一）|624,008,802.13|475,881,411.97|
|预收款项|（二十二）|19,869,669.52|20,339,985.66|
|应付职工薪酬|（二十三）|12,395,984.03|16,308,083.14|
|应交税费|（二十四）|78,287,656.99|54,920,925.07|
|应付利息|（二十五）|5,749,513.21|4,872,379.46|
|应付股利|（二十六）|44,000.00|44,000.00|
|其他应付款|（二十七）|63,620,103.94|69,555,988.24|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|6,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,096,295,411.76|838,075,039.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十九）|4,000,000.00|4,000,000.00|
|递延所得税负债|（十七）|5,088,896.74|3,869,970.63|
|其他非流动负债||-||
|非流动负债合计||9,088,896.74|7,869,970.63|
|负债合计||1,105,384,308.50|845,945,010.08|
|所有者权益：||||
|股本|（三十）|599,279,717.00|599,279,717.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十一）|1,592,365,036.36|1,592,365,036.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（三十二）|2,547,404.28|824,454.40|
|盈余公积|（三十三）|57,902,131.38|45,683,373.42|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|679,520,450.73|518,828,941.16|
|归属于母公司所有者权益合计||2,931,614,739.75|2,756,981,522.34|
|少数股东权益||2,409,930.58|1,891,293.40|
|所有者权益合计||2,934,024,670.33|2,758,872,815.74|
|负债和所有者权益总计||4,039,408,978.83|3,604,817,825.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
北京利尔高温材料股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||70,734,359.65|45,653,199.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||93,206,831.00|121,705,048.40|
|应收账款|（一）|663,120,412.32|483,272,871.69|
|预付款项||17,114,777.70|7,773,212.58|
|应收利息||3,690,542.47|8,890,334.25|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|66,772,718.53|61,491,620.10|
|存货||173,828,128.78|145,331,810.36|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||169,000,000.00|632,000,000.00|
|流动资产合计||1,257,467,770.45|1,506,118,097.18|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||49,600,000.00|49,600,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,922,224,394.17|1,795,402,913.12|
|投资性房地产||||
|固定资产||67,949,021.39|71,636,987.03|
|在建工程||137,312.98||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,464,585.96|5,609,343.16|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||29,493,750.00|30,318,750.00|
|递延所得税资产||3,550,660.81|2,345,146.80|
|其他非流动资产||835,655.44|1,400,396.83|
|非流动资产合计||2,079,255,380.75|1,956,313,536.94|
|资产总计||3,336,723,151.20|3,462,431,634.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京利尔高温材料股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||50,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||18,618,026.94|13,000,000.00|
|应付账款||384,776,583.17|288,254,761.38|
|预收款项||241,495.78|3,398,546.40|
|应付职工薪酬||2,902,556.82|7,319,554.21|
|应交税费||33,114,190.61|19,588,625.57|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||239,457,845.06|614,701,318.73|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||729,110,698.38|946,262,806.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||553,581.37|1,333,550.14|
|其他非流动负债|||-|
|非流动负债合计||553,581.37|1,333,550.14|
|负债合计||729,664,279.75|947,596,356.43|
|所有者权益：||||
|股本||599,279,717.00|599,279,717.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,588,659,326.57|1,588,659,326.57|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||57,902,131.38|45,683,373.42|
|未分配利润||361,217,696.50|281,212,860.70|
|所有者权益合计||2,607,058,871.45|2,514,835,277.69|
|负债和所有者权益总计||3,336,723,151.20|3,462,431,634.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京利尔高温材料股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,881,981,843.95|1,480,719,158.64|
|其中：营业收入|（三十五）|1,881,981,843.95|1,480,719,158.64|
|二、营业总成本||1,689,569,019.59|1,306,492,177.12|
|其中：营业成本|（三十五）|1,193,542,456.89|953,166,403.37|
|营业税金及附加|（三十六）|23,414,336.89|15,107,014.78|
|销售费用|（三十七）|237,291,661.08|186,240,260.35|
|管理费用|（三十八）|194,167,598.05|144,956,379.19|
|财务费用|（三十九）|10,908,979.18|-3,981,522.06|
|资产减值损失|（四十）|30,243,987.50|11,003,641.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|34,281,376.10|19,314,770.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-346,229.95|872,871.55|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||226,694,200.46|193,541,751.56|
|加：营业外收入|（四十二）|24,550,479.13|16,255,515.88|
|其中：非流动资产处置利得||1,485,458.93|2,458,122.41|
|减：营业外支出|（四十三）|5,069,300.67|2,946,159.14|
|其中：非流动资产处置损失||4,665,385.26|1,191,754.30|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||246,175,378.92|206,851,108.30|
|减：所得税费用|（四十四）|42,782,488.36|33,922,875.04|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||203,392,890.56|172,928,233.26|
|归属于母公司所有者的净利润||202,874,253.38|172,877,864.52|
|少数股东损益||518,637.18|50,368.74|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||203,392,890.56|172,928,233.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||202,874,253.38|172,877,864.52|
|归属于少数股东的综合收益总额||518,637.18|50,368.74|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.34|0.31|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.34|0.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京利尔高温材料股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,083,965,994.89|874,691,396.54|
|减：营业成本|（四）|723,839,443.12|596,332,390.20|
|营业税金及附加||5,470,318.50|4,694,494.54|
|销售费用||138,829,643.74|117,509,353.24|
|管理费用||86,681,098.04|77,918,568.57|
|财务费用||3,296,997.21|-843,407.67|
|资产减值损失||8,036,760.11|5,704,329.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|17,009,431.69|14,547,211.23|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-346,229.95|872,871.55|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||134,821,165.86|87,922,879.51|
|加：营业外收入||6,067,920.59|8,034,951.69|
|其中：非流动资产处置利得||1,453,861.84|404,926.05|
|减：营业外支出||1,124,267.40|2,323,957.71|
|其中：非流动资产处置损失||986,073.40|977,916.28|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||139,764,819.05|93,633,873.49|
|减：所得税费用||17,577,239.44|12,395,427.78|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||122,187,579.61|81,238,445.71|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||122,187,579.61|81,238,445.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京利尔高温材料股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||852,886,793.05|722,506,362.63|
|收到的税费返还||405,215.34|168,498.98|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|32,536,576.69|114,314,445.36|
|经营活动现金流入小计||885,828,585.08|836,989,306.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||408,493,433.52|264,072,231.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金||177,314,341.67|128,821,550.83|
|支付的各项税费||165,676,594.76|128,802,244.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|149,402,051.65|151,233,413.33|
|经营活动现金流出小计||900,886,421.60|672,929,439.82|
|经营活动产生的现金流量净额||-15,057,836.52|164,059,867.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,485,200,000.00|511,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||32,342,671.11|7,365,014.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||84,538.00|3,051,379.83|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,517,627,209.11|521,416,394.07|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||85,379,657.37|33,693,091.95|
|投资支付的现金||1,219,258,900.00|1,284,388,304.30|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||53,151,584.69|41,862,762.30|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,357,790,142.06|1,359,944,158.55|
|投资活动产生的现金流量净额||159,837,067.05|-838,527,764.48|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||160,973,000.00|104,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||33,122,182.25|21,676,968.67|
|筹资活动现金流入小计||194,095,182.25|126,176,968.67|
|偿还债务支付的现金||158,160,000.00|124,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||38,767,398.85|32,501,662.02|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||129,639,629.47|32,322,182.25|
|筹资活动现金流出小计||326,567,028.32|189,323,844.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||-132,471,846.07|-63,146,875.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-83,054.46|-462,879.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||12,224,330.00|-738,077,652.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||145,072,471.33|883,150,123.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||157,296,801.33|145,072,471.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
北京利尔高温材料股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||420,024,729.65|363,425,122.74|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||251,742,183.32|610,156,679.27|
|经营活动现金流入小计||671,766,912.97|973,581,802.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||141,985,088.20|107,212,583.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||105,615,249.46|80,131,494.73|
|支付的各项税费||66,888,505.74|65,277,384.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||706,471,805.56|98,044,434.05|
|经营活动现金流出小计||1,020,960,648.96|350,665,897.34|
|经营活动产生的现金流量净额||-349,193,735.99|622,915,904.67|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||855,200,000.00|499,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||22,555,453.42|6,847,784.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,500.00|2,360,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||2,076,013.23|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||877,785,953.42|510,283,797.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,295,642.00|3,813,837.00|
|投资支付的现金||519,167,711.00|1,207,168,304.30|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||522,463,353.00|1,210,982,141.30|
|投资活动产生的现金流量净额||355,322,600.42|-700,698,343.97|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||55,463,000.00|20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||6,500,000.00||
|筹资活动现金流入小计||61,963,000.00|20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||6,000,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,427,650.12|27,168,933.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,000,000.00|6,500,000.00|
|筹资活动现金流出小计||40,427,650.12|63,668,933.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||21,535,349.88|-43,668,933.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-83,054.46|-462,879.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||27,581,159.85|-121,914,252.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||39,153,199.80|161,067,451.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||66,734,359.65|39,153,199.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
北京利尔高温材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|599,279,717.00||||1,592,365,036.36|||824,454.40|45,683,373.42||518,828,941.16|1,891,293.40|2,758,872,815.74|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|599,279,717.00||||1,592,365,036.36|||824,454.40|45,683,373.42||518,828,941.16|1,891,293.40|2,758,872,815.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,722,949.88|12,218,757.96||160,691,509.57|518,637.18|175,151,854.59|
|（一）综合收益总额|||||||||||202,874,253.38|518,637.18|203,392,890.56|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,218,757.96||-42,182,743.81||-29,963,985.85|
|1．提取盈余公积|||||||||12,218,757.96||-12,218,757.96|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-29,963,985.85||-29,963,985.85|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,722,949.88|||||1,722,949.88|
|1．本期提取||||||||1,722,949.88|||||1,722,949.88|
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|599,279,717.00||||1,592,365,036.36|||2,547,404.28|57,902,131.38||679,520,450.73|2,409,930.58|2,934,024,670.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
北京利尔高温材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|540,000,000.00||||1,018,567,054.44||||37,559,528.85||381,074,921.21|8,680,589.39|1,985,882,093.89|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|540,000,000.00||||1,018,567,054.44||||37,559,528.85||381,074,921.21|8,680,589.39|1,985,882,093.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|59,279,717.00||||573,797,981.92|||824,454.40|8,123,844.57||137,754,019.95|-6,789,295.99|772,990,721.85|
|（一）综合收益总额|||||||||||172,877,864.52|50,368.74|172,928,233.26|
|（二）所有者投入和减少资本|59,279,717.00||||573,797,981.92|||||||-6,839,664.73|626,238,034.19|
|1．股东投入的普通股|59,279,717.00||||573,797,981.92|||||||-6,839,664.73|626,238,034.19|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,123,844.57||-35,123,844.57||-27,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,123,844.57||-8,123,844.57||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,000,000.00||-27,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||824,454.40|||||824,454.40|
|1．本期提取||||||||824,454.40|||||824,454.40|
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|599,279,717.00||||1,592,365,036.36|||824,454.40|45,683,373.42||518,828,941.16|1,891,293.40|2,758,872,815.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
北京利尔高温材料股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|599,279,717.00||||1,588,659,326.57||||45,683,373.42|281,212,860.70|2,514,835,277.69|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|599,279,717.00||||1,588,659,326.57||||45,683,373.42|281,212,860.70|2,514,835,277.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||12,218,757.96|80,004,835.80|92,223,593.76|
|（一）综合收益总额||||||||||122,187,579.61|122,187,579.61|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,218,757.96|-42,182,743.81|-29,963,985.85|
|1．提取盈余公积|||||||||12,218,757.96|-12,218,757.96||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-29,963,985.85|-29,963,985.85|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|599,279,717.00||||1,588,659,326.57||||57,902,131.38|361,217,696.50|2,607,058,871.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
北京利尔高温材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|540,000,000.00||||1,014,312,705.08||||37,559,528.85|235,098,259.56|1,826,970,493.49|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|540,000,000.00||||1,014,312,705.08||||37,559,528.85|235,098,259.56|1,826,970,493.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|59,279,717.00||||574,346,621.49||||8,123,844.57|46,114,601.14|687,864,784.20|
|（一）综合收益总额||||||||||81,238,445.71|81,238,445.71|
|（二）所有者投入和减少资本|59,279,717.00||||574,346,621.49||||||633,626,338.49|
|1．股东投入的普通股|59,279,717.00||||574,346,621.49||||||633,626,338.49|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,123,844.57|-35,123,844.57|-27,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,123,844.57|-8,123,844.57|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,000,000.00|-27,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|599,279,717.00||||1,588,659,326.57||||45,683,373.42|281,212,860.70|2,514,835,277.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
北京利尔高温材料股份有限公司
2014年度
财务报表附注
北京利尔高温材料股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年12月28日由赵继增等共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110114001748483。2010年4月23日在深圳证券交易所上市。所属行业为非金属矿物制品业（C61）中的耐火材料制品业(代码为C6130)。
截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数599,279,717.00股，注册资本为 599,279,717.00元，注册地：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼。公司目前从事的主要业务：为钢铁、有色、石化、建材等工业用耐火材料的生产和销售，并承担高温热工窑炉和装备的耐火材料设计、研发、配置、制造、配套、安装、施工、使用、维护与技术服务为一体的整体承包业务。本公司的母公司为北京利尔高温材料股份有限公司，本公司的实际控制人为赵继增。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月16日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
洛阳利尔耐火材料有限公司
洛阳利尔中晶光伏材料有限公司
辽宁中兴矿业集团有限公司
海城市中兴高档镁质砖有限公司
海城市中兴镁质合成材料有限公司
海城中兴重型机械有限公司
辽宁金宏矿业有限公司
上海利尔耐火材料有限公司
上海利尔新材料有限公司
上海新泰山高温工程材料有限公司
马鞍山利尔开元新材料有限公司
辽宁利尔高温材料有限公司
财务报表附注第1页
北京利尔高温材料股份有限公司
2014年度
财务报表附注
西峡县东山矿业有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
财务报表附注第2页
北京利尔高温材料股份有限公司
2014年度
财务报表附注
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额500万元以上的应收账款、单项金额50万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，则按信用风险特征组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合 包括的项目 坏账准备计提方法
合并报表范围内主体之
无信用风险组合 不计提
间的应收款项
上述无信用风险组合的
应收款项之外、无客观证
正常信用风险组合 据表明客户财务状况和 账龄分析法
履约能力严重恶化的应
收款项
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 2.00 2.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项披露单项计提的理由、计提方法等。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
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流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
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过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命(年)|预计净残值率（%）|
|20|3|
|5-20|3|
|5|3|
|5|3|

(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
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1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|48年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
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产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括租赁费和矿山道路。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
类别 摊销年限 备注
租赁费 40年 土地租赁费
矿山道路 20年
(二十一)职工薪酬
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1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
具体地,本公司根据销售模式的不同确定如下:
（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。
在自然人代理销售的情况下，本公司在货物交付代理人验收并提货时确认收入的实现，其中货款由本公司与代理人结算，再根据该代理人申请，给最终客户开具发票。
（2）整体承包销售方式：产品发至客户并按合同要求进行项目（即整体承包项目，包括中间包、钢包、铁水包等项目承包）施工，项目施工完成后交付客户使用，使用结束后根据合同约定结算的条款（如炉数、出钢量、出铁量等）按月确认销售收入。
（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入；通过客户国内分支机构直接出口货物的，在货物铁运提单提交该机构确认后确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
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款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
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《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
②执行《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
③执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（修订）》，本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2013年12月31日/2013年度相关财务报
会计政策变更的
表项目的影响金额
审批程序
内容和原因 影响金额
科目名称
增加+/减少-
《企业会计准则第2号
可供出售金融资产 49,600,000.00
董事会决议《关于会计政策变
——长期股权投资》（修
更的议案》
订）
长期股权投资 -49,600,000.00
《企业会计准则第30号
递延收益 4,000,000.00
董事会决议《关于会计政策变
——财务报表列报
更的议案》
（2014年修订）》
其他非流动负债 -4,000,000.00
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及2013年度净利润未产生影响。
2、重要会计估计变更
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本报告期公司主要会计估计未发生变更
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
公司本部及子公司企业所得税:
纳税主体名称 所得税税率 备注
公司本部 15% *1
上海利尔耐火材料有限公司 15% *2
洛阳利尔耐火材料有限公司 15% *3
辽宁利尔高温材料有限公司 25%
马鞍山利尔开元新材料有限公司 15% *4
洛阳利尔中晶光伏材料有限公司 25%
上海利尔新材料有限公司 25%
上海新泰山高温工程材料有限公
司 25%
西峡县东山矿业有限公司 25%
辽宁中兴矿业集团有限公司 25%
海城市中兴高档镁质砖有限公司 15% *5
海城市中兴镁质合成材料有限公
司 15% *6
海城中兴重型机械有限公司 25%
辽宁金宏矿业有限公司 25%
*1、2014年10月30日，本公司取得编号为 GR201411001863号高新技术企业证书，从2014年度起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
*2、2012年9月23日，本公司之子公司上海利尔耐火材料有限公司（以下简称上海利尔）日取得编号为 GF201231000173的高新技术企业证书，从 2012年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
财务报表附注第24页
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*3、2014年7月31日，本公司之子公司洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称洛阳利尔）取得编号为 GR201441000076的高新技术企业证书，从 2014年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
*4、2014年7月2日，本公司之子公司马鞍山利尔开元新材料有限公司（以下简称马鞍山利尔）取得编号为GF201434000260的高新技术企业证书，从2014年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
*5、2014年10月22日，海城市中兴高档镁质砖有限公司取得编号为GR201421000011的高新技术企业证书，有效期自2014年至2016年，期间享受15%的企业所得税优惠税率。
*6、2014年 10月 22日，海城市中兴镁质合成材料有限公司取得编号为 GR201421000011的高新技术企业证书，有效期自2014年至2016年，期间享受15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 401,722.52 502,598.53银行存款 156,895,078.81 144,569,872.80其他货币资金 129,645,571.84 33,122,182.25合计 286,942,373.17 178,194,653.58其中使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 113,511,507.00 31,148,241.21信用证保证金 14,498,000.00
履约保证金 1,636,064.84 1,973,941.04合计 129,645,571.84 33,122,182.25(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 117,033,384.45 204,445,754.06商业承兑汇票 70,306,048.74 1,200,000.00合计 187,339,433.19 205,645,754.06
财务报表附注第25页
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2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 616,580,095.65 /商业承兑汇票 89,884,552.37 70,306,048.74合计 706,464,648.02 70,306,048.74
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,112,622,258.60 99.81% 43,281,165.05 3.89% 1,069,341,093.55 825,395,514.83 99.89% 30,145,369.93 3.65% 795,250,144.90应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 2,086,410.47 0.19% 2,086,410.47100.00% - 903,124.23 0.11% 756,741.6583.79% 146,382.58的应收账款
合计 1,114,708,669.07 1 0 0 .0 0% 45,367,575.52 4.07% 1,069,341,093.55 826,298,639.06100.00% 30,902,111.58 3.74% 795,396,527.48财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 976,743,251.91 19,683,946.14 2.02%1至2年 95,687,549.96 8,933,489.83 9.34%2至3年 28,141,707.62 5,628,341.52 20.00%3至4年 5,028,507.08 2,514,253.55 50.00%4至5年 2,500,540.09 2,000,432.07 80.00%5年以上 4,520,701.94 4,520,701.94 100.00%合计 1,112,622,258.60 43,281,165.05 3.89%确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,671,833.88元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 206,369.944、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例
唐山不锈钢有限责任公司 46,499,708.01 4.17% 929,994.16河北钢铁股份有限公司邯郸分
43,431,106.43 3.90% 868,622.13公司（原料部）
首钢京唐钢铁联合有限责任公
43,332,912.79 3.89% 866,658.26司
首钢股份公司迁安钢铁公司 29,165,461.07 2.62% 583,309.22南京钢铁股份有限公司 27,746,121.28 2.49% 554,922.43合计 190,175,309.58 17.07% 3,803,506.20
财务报表附注第28页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 26,600,300.33 76.95% 23,394,440.55 90.89%1至2年 6,962,875.59 20.14% 296,261.10 1.15%2至3年 52,534.70 0.15% 804,969.43 3.13%3年以上 952,596.63 2.76% 1,243,997.36 4.83%合计 34,568,307.25 100.00% 25,739,668.44 100.00%2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
洛阳市顺兴商贸有限公司 6,096,000.00 17.63%大石桥市兴刚耐火材料有限公司 3,976,726.58 11.50%北京希萌瑞杰科技有限公司 3,474,337.88 10.05%山东钢铁股份有限公司济南分公司 2,848,473.14 8.24%英特斯道普（上海）流量控制技术有
1,300,000.00 3.76%限公司
合计 17,695,537.60 51.18%(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 749,009.62 92,998.88银行理财 13,361,819.19 11,076,884.25合计 14,110,828.81 11,169,883.13
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
49,635,428.75 96.72% 8,265,525.88 16.65% 41,369,902.87 41,396,048.49100.00% 6,600,849.9815.95% 34,795,198.51准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,680,838.85 3.28% 1,680,838.85100.00%
账准备的其他应收款
合计 51,316,267.60100.00% 9,946,364.73 19.38% 41,369,902.87 41,396,048.49100.00% 6,600,849.9815.95% 34,795,198.51财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 30,547,303.55 625,591.76 2.05%1至2年 7,574,824.96 757,482.49 10.00%2至3年 3,466,722.77 693,344.55 20.00%3至4年 3,429,862.79 1,714,931.40 50.00%4至5年 712,695.02 570,156.02 80.00%5年以上 3,904,019.66 3,904,019.66 100.00%合计 49,635,428.75 8,265,525.88 16.65%确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,345,514.75元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 14,179,278.68 10,507,413.35业务借款 26,051,629.92 19,598,008.08个人及单位欠款 1,536,682.47 2,539,186.39其他往来款 9,548,676.53 8,751,440.67合计 51,316,267.60 41,396,048.495、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合
期末余额计数的比例
青岛钰也发展股份
保证金 2,000,000.00 1年以内 3.90% 40,000.00有限公司
1-2年，3-4
鞍山财政局 1,538,000.00 3.00% 373,800.00保证金 年，5年以上
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江东冶金材料总厂 暂借款 1,277,635.00 5年以上 2.49% 1,277,635.00北京神雾环境能源
科技集团股份有限 保证金 1,131,000.00 2-3年 2.20% 226,200.00公司
孝义市京山耐火材
往来款 1,047,215.90 3年以上 2.04% 523,607.95料有限公司
合计 / 6,993,850.90 / 13.63%
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 138,492,606.73 749,889.53 137,742,717.20 106,831,911.66 - 106,831,911.66周转材料 13,422,931.45 13,422,931.45 11,380,779.11 11,380,779.11在产品 47,262,558.13 47,262,558.13 40,657,794.99 - 40,657,794.99库存商品 290,729,986.04 6,377,870.25 284,352,115.79 216,488,596.10 108,415.34 216,380,180.76合计 489,908,082.35 7,127,759.78 482,780,322.57 375,359,081.86 108,415.34 375,250,666.522、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 749,889.53 749,889.53库存商品 108,415.34 6,269,454.91 6,377,870.25合计 108,415.34 7,019,344.44 - - - 7,127,759.78(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 6,050,357.38
预缴企业所得税 108,242.58
理财产品 505,000,000.00 778,000,000.00合计 511,158,599.96 778,000,000.00
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债
务工具
可供出售权
49,600,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00益工具
其中：按公
允价值计量
按成
49,600,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00本计量
合计 49,600,000.00 49,600,000.00 49,600,000.00 49,600,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：万元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期本期 本期本期 单位持股 现金
年初 期末年初 期末
增加减少 增加减少 比例 红利
中关村兴业
（北京）投
4960 4960 19.78% 160资管理有限
公司
合计 4960 4960 19.78% 160
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(十) 长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权益 宣告发放现金其 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他 准备
1．合营企业
内蒙古包钢利
尔高温材料有 60,825,888.55 203,522.07
61,029,410.62
限公司
2．联营企业
青岛斯迪尔新
7,258,900.00 -549,752.02 6,709,147.98
材料有限公司
合计 60,825,888.55 7,258,900.00 -346,229.95 67,738,558.60
财务报表附注第34页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
他
1．账面原值
（1）2013.12.31 219,068,538.00 283,143,701.32 23,009,158.25 12,920,124.74 538,141,522.31（2）本期增加
47,812,795.36 72,663,269.15 4,863,315.16 5,605,575.80 130,944,955.47额
—购置 10,450,895.61 36,085,040.97 4,863,315.16 4,637,679.32 56,036,931.06—在建工程转
8,518,738.13 15,339,956.77 - 16,690.65 23,875,385.55入
—企业合
28,843,161.62 21,238,271.41 - 951,205.83 51,032,638.86并增加
（3）本期减少
- 14,529,130.23 6,506,858.64 715,472.39 21,751,461.26额
—处置或报废 - 14,529,130.23 6,506,858.64 715,472.39 21,751,461.26—其他 - - - - -（4）
266,881,333.36 341,277,840.24 21,365,614.77 17,810,228.15 647,335,016.52 2014.12.31.
2．累计折旧 - - - - -（1）2013.12.31 56,347,358.68 134,396,924.17 9,121,816.48 6,848,164.63 206,714,263.96（2）本期增加
18,649,746.45 33,991,089.14 3,983,437.06 3,239,885.60 59,864,158.25额
—计提 12,892,362.32 24,444,360.61 3,983,437.06 2,347,813.05 43,667,973.04—企业合
5,757,384.13 9,546,728.53 - 892,072.55 16,196,185.21并增加
（3）本期减少
- 7,680,833.47 3,408,101.65 692,650.50 11,781,585.62额
—处置或
- 7,680,833.47 3,408,101.65 692,650.50 11,781,585.62报废
—其他 - - - - -（4）
74,997,105.13 160,707,179.84 9,697,151.89 9,395,399.73 254,796,836.59 2014.12.31.
3．减值准备 - - - - -（1）2013.12.31 - - - - -（2）本期增加
1,581,977.18 8,601,431.83 3,824.08 10,187,233.09额
—计提 92,424.03 3,473,623.60 - 3,566,047.63—企业合
1,489,553.15 5,127,808.23 3,824.08 6,621,185.46并增加
（3）本期减少
- 9,832.18 - - 9,832.18额
—处置或
- 9,832.18 - - 9,832.18报废
—其他 - - - - -（4）
1,581,977.18 8,591,599.65 - 3,824.08 10,177,400.91 2014.12.31.
4．账面价值 - - - - - 2013.12.31 162,721,179.32 148,746,777.15 13,887,341.77 6,071,960.11 331,427,258.35 2014.12.31. 190,302,251.05 171,979,060.75 11,668,462.88 8,411,004.34 382,360,779.02
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 22,198,857.21 10,047,078.22 4,386,219.01 7,765,559.98
合计 22,198,857.21 10,047,078.22 4,386,219.01 7,765,559.98
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
5000吨多晶硅项目 15,272,277.12 15,272,277.12 9,175,317.80 9,175,317.80RH项目机器设备 - 5,200,392.20 5,200,392.20职工宿舍 - 45,000.00 45,000.00辽宁镁质耐火材料
94,756,394.08 94,756,394.08 11,701,150.80 11,701,150.80基地
1000吨压力机工程 - 48,000.00 48,000.0045m³梭式窑炉工程 - 163,461.54 163,461.54配电工程 - 134,615.38 134,615.38机床工程 - 1,280,210.81 1,280,210.81厂房改扩建及配套
3,157,676.01 3,157,676.01 -设施项目
东院破碎车间 137,312.98 137,312.98
自动化生产线 285,421.36 285,421.36
压力机自动化 57,385.98 57,385.98
合计 113,666,467.53 - 113,666,467.53 27,748,148.53 27,748,148.53
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计投 利息资本其中：本期本期利息预算数（万 本期转入 工程
项目名称 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比 化累计金利息资本资本化率资金来源元） 固定资产金额 进度
金额 例 额 化金额 (%)职工宿舍 800.00 45,000.00 5,849,400.00 5,894,400.00 - / / / 5000吨多晶
138,976.00 9,175,317.80 6,096,959.32 15,272,277.12 1.10% 1.10% 募集资金硅项目
辽宁镁质耐
39,819.80 11,701,150.80 83,055,243.28 - 94,756,394.08 23.80% 23.80% 募集资金火材料基地
厂房改扩建
及配套设施 432.60 3,157,676.01 3,157,676.01 72.99% 72.99% 自筹项目
合计 180,028.40 20,921,468.60 98,159,278.61 5,894,400.00 - 113,186,347.21 / /
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(十三)工程物资
项目 期末余额 年初余额
专用材料 517,561.55 -
合计 517,561.55 -
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 其他 合计
1．账面原值
201,005,632.57 410,508,775.18
（1）年初余额 611,514,407.75（2）本期增加金额 46,425,570.00 46,425,570.00—购置
—企业合并增加 46,425,570.00 46,425,570.00—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 247,431,202.57 410,508,775.18 657,939,977.752．累计摊销
（1）年初余额 26,126,109.36 12,492,167.08 38,618,276.44（2）本期增加金额 8,865,007.33 8,636,888.40 17,501,895.73—计提 5,284,712.78 8,636,888.40 13,921,601.18—企业合并增加 3,580,294.55 3,580,294.55（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 34,991,116.69 21,129,055.48 56,120,172.173．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
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（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）年初账面价值 174,879,523.21 398,016,608.10 572,896,131.31（2）期末账面价值 212,440,085.88 389,379,719.70 601,819,805.582、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 25,857,450.74 正在办理中
(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
非同一控制下企业合并形成的商誉 11,973,196.27 11,973,196.27合计 11,973,196.27 11,973,196.272、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
非同一控制下企业合并形成的商誉 1,946,294.30 1,946,294.30
合计 1,946,294.30 1,946,294.30
(十六)长期待摊费用
本期增加金
项目 年初余额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额额
土地租赁费 30,318,750.00 825,000.00 29,493,750.00矿山道路 19,215,880.09 1,052,924.95 18,162,955.14占用山场补偿款 2,683,333.33 140,000.33 2,543,333.00
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第六掌子面道路 1,218,525.00 63,300.00 1,155,225.00合计 53,436,488.42 2,081,225.28 51,355,263.14注1、土地租赁费：根据 2010年 10月 15日本公司与小汤山镇政府签署的协议书，本公司获取了小汤山工业园区内沙顺路以北、大西路以西的100余亩土地2010年10月15日至2050年10月15日共40年的的使用权，本公司以土地租赁费的形式支付3300万元（该费用含该地块的前期开发投入部分），按直线法在租赁期内平均摊销。
注2、矿山道路于本年度竣工决算，因系原矿山道路拓宽，故公司在长期待摊费用列示并按矿山道路剩余摊销年限进行摊销。
注3、占用山场补偿款系 2013年 3月与马风镇王官庄村民孙福海签订开矿占用农民山场转让协议，孙福海将承包的山场转让给本公司。该山场原承包期限自2007年1月1月至2056年12月31日，本公司按20年进行摊销。
注4、第六掌子面道路系于本年度修建并竣工的第六掌子面下山道路，因所用土地系向当地村民委员会及村民租赁取得，故本公司在长期待摊费用列示并按20年期限进行摊销。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 57,448,337.46 9,508,721.27 37,323,585.23 5,848,868.14内部交易未实现利润 433,590.68 108,397.67 641,315.31 124,688.23可抵扣亏损 29,117,413.72 5,936,486.95 21,739,080.92 3,842,442.38土地复垦费 156,200.00 39,050.00合计 86,999,341.86 15,553,605.89 59,860,181.46 9,855,048.752、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
12,938,719.27 1,940,807.89 13,265,219.91 1,989,782.99产评估增值
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可供出售金融资产公允
价值变动
应收利息 13,361,819.19 3,132,242.69 11,076,884.25 1,880,187.64其他 105,641.06 15,846.16
合计 26,406,179.52 5,088,896.74 24,342,104.16 3,869,970.63(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 55,455,254.00 56,634,106.52预付工程款 22,835,193.67 14,599,168.72预付设备款 40,656,226.51 11,551,000.00预付工程物资款 212,500.00 -合计 119,159,174.18 82,784,275.24(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 74,710,000.00 107,860,000.00信用借款 60,000,000.00 17,500,000.00合计 134,710,000.00 125,360,000.002、截止2014年末已逾期未偿还的短期借款
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
每天按日利率海城市中兴镁质合成 2007年6月30
4,200,000.00 7.61% 万分之二计收逾材料有限公司 日
期利息
2006年6月30日，本公司之子公司海城市中兴镁质合成材料有限公司与中国农业银行海城市支行八里营业所签订 21101200600002608号借款合同和21906200600000256号抵押合同，以企业自有设备为抵押借款1,100万元，借款期限自2006年6月30日至2007年6月30日，约定借款利率为年利率7.605%，逾期不归还贷款每天按日利率万分之二计收逾期利息。至2007年6月30日借款到期日，合成材料公司归还借款150万元，剩余950万元借款到期后未与银行签订借款展期协议。2008年 11月 30日，上述债权已剥离给了财政部，剥
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离时借款本金8,754,698.81元，利息590,904.52元，财政部委托中国农业银行股份有限公司鞍山分行委托资产处置经营部代管。截至本期末，海城市中兴镁质合成材料有限公司尚有借款本金4,200,000.00元、利息5,713,763.21元未归还，无其他纠纷。2015年3月2日，本公司全部归还了上述借款和利息。
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 140,991,655.00 70,792,265.91
商业承兑汇票 10,618,026.94
合计 151,609,681.94 70,792,265.91
(二十一) 应付账款
1、应付账款列示：
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 566,848,590.00 438,701,195.061－2年（含） 40,191,828.26 25,784,748.222－3年（含） 8,906,823.26 6,810,790.513年以上 8,061,560.61 4,584,678.18合计 624,008,802.13 475,881,411.972、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大石桥市金华宇耐火材料有限公司 3,379,837.57 未结算
亨特利（海城）镁矿有限公司 2,730,608.00 未结算
青岛正望钢水控制股份有限公司 2,608,857.69 未结算
海城市鹏程镁矿有限公司 2,003,522.40 未结算
西峡县鑫盛化冶材料有限公司 1,713,897.42 未结算
合计 12,436,723.08 /(二十二)预收款项
1、预收款项列示
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 13,829,427.56 18,228,769.24
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1－2年（含） 5,698,187.61 1,985,543.362－3年（含） 275,554.35 125,673.063年以上 66,500.00 -合计 19,869,669.52 20,339,985.662、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东华工程科技股份有限公司 2,259,230.76 尚未发货
中盐昆山有限公司 1,320,970.00 尚未发货
安徽六国化工股份有限公司 1,055,000.00 尚未发货
黑崎播磨（上海）企业管理有限公司 804,105.79 尚未发货
鄂尔多斯市西北能源化工有限责任公司 783,000.00 尚未发货
合计 6,222,306.55
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,302,302.98 168,874,795.32 172,753,524.55 12,423,573.75离职后福利-设定提存计划 5,780.16 6,604,240.88 6,637,610.76 -27,589.72辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 16,308,083.14 175,128,802.20 179,040,901.31 12,395,984.032、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,894,135.51 162,501,497.71 165,906,258.65 11,489,374.57（2）职工福利费 2,539,346.76 2,539,346.76
（3）社会保险费 1,243.58 3,513,402.64 3,511,387.72 3,258.50其中：医疗保险费 1,243.58 2,426,327.57 2,424,312.65 3,258.50工伤保险费 1,319.13 869,447.02 870,766.15
生育保险费 -1,319.13 217,628.05 216,308.92
（4）住房公积金 344,950.00 97,126.00 445,870.00 -3,794.00（5）工会经费和职工教育经费 1,061,973.89 223,422.21 350,661.42 934,734.68
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（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 16,302,302.98 168,874,795.32 172,753,524.55 12,423,573.753、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,062.39 6,202,183.54 6,236,749.28 -29,503.35
失业保险费 717.77 402,057.34 400,861.48 1,913.63
企业年金缴费
合计 5,780.16 6,604,240.88 6,637,610.76 -27,589.72
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 46,725,024.02 35,661,574.64
营业税 40,011.72 40,011.72
企业所得税 20,679,198.75 9,463,510.12
个人所得税 712,404.06 261,797.28
城市维护建设税 2,079,009.20 1,512,422.85
房产税 785,177.98 490,427.90
教育费附加 2,324,218.26 1,900,217.02
资源税 167,615.25 1,843,570.30
土地使用税 2,181,444.8 1,376,746.23
矿产资源补偿费 1,299,954.79 1,164,049.67
其他 1,293,598.16 1,206,597.34
合计 78,287,656.99 54,920,925.07
(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 5,749,513.21 4,872,379.46合计 5,749,513.21 4,872,379.46重要的已逾期未支付的利息情况：
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借款单位 逾期金额 逾期原因
详见本附注五、十八、海城市中兴镁质合成材料有限公司 5,713,763.21
短期借款
注：本公司已于2015年3月2日归还上述逾期借款本息。
(二十六)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
马鞍山利尔原自然人股东分红 44,000.00 44,000.00合计 44,000.00 44,000.00(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 378,900.00 263,900.00财政暂借款 53,158,795.00 55,829,295.00代扣代缴款 130,632.65 197,433.02单位往来款 305,050.05 120,000.00垫付款项 1,104,922.47 1,198,279.91个人往来 1,608,453.94 938,581.67履约保证金 3,670,159.00 2,515,000.00水土流失费 36,928.80 293,951.05土地复垦费 156,200.00未付山场补偿款 666,615.00其他往来 3,226,262.03 7,376,732.59合计 63,620,103.94 69,555,988.242、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
伊川县产业聚集区 53,158,795.00 暂借款
开原化工机械有限公司 500,000.00 未到期
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股权转让款 1,021,087.00 尚未支付
增碳剂落标款 177,986.05 尚未支付
合计 54,857,868.05
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
(二十九)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,000,000.00 4,000,000.00 项目补助
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 /
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增补本期计入营业 其他
负债项目 年初余额 期末余额 /与收益相
助金额 外收入金额 变动
关
塞隆项目
4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关补助
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
(三十) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股 其他 小计
股份总额 599,279,717.00 599,279,717.00(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,592,365,036.36 1,592,365,036.36其他资本公积
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合计 1,592,365,036.36 1,592,365,036.36(三十二)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 824,454.40 1,722,949.88 2,547,404.28
合计 824,454.40 1,722,949.88 2,547,404.28
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,683,373.42 12,218,757.96 57,902,131.38
其他
合计 45,683,373.42 12,218,757.96 57,902,131.38
(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 518,828,941.16 381,074,921.21调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 518,828,941.16 381,074,921.21加：本期归属于母公司所有者的净利润 202,874,253.38 172,877,864.52减：提取法定盈余公积 12,218,757.96 8,123,844.57提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 29,963,985.85 27,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 679,520,450.73 518,828,941.16(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,841,721,903.35 1,160,408,676.32 1,471,831,879.75 944,919,506.80其他业务 40,259,940.60 33,133,780.57 8,887,278.89 8,246,896.57合计 1,881,981,843.95 1,193,542,456.89 1,480,719,158.64 953,166,403.37
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(三十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 30,450.00 64,061.79城市维护建设税 4,755,816.25 4,253,083.02教育费附加 5,276,902.99 4,714,171.44资源税 13,351,167.65 6,073,714.38其他税费 1,984.15合计 23,414,336.89 15,107,014.78(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,720,733.28 46,851,882.33办公费 8,369,679.47 5,977,614.54差旅费 6,110,021.96 8,198,792.69物料消耗 6,504,322.47 5,113,045.87施工费 33,567,695.53 32,368,662.13业务招待费 17,687,792.05 15,607,728.61运输、装卸费 74,004,990.47 58,103,617.79包装费 11,650.49 1,531,346.77车辆费 2,762,580.75 3,589,860.23佣金 4,229,823.20 3,066,795.77折旧费用 703,702.77 497,052.44租赁费 510,164.12 736,776.64广告宣传费 74,362.26 183,241.03会议费 - 9,760.00其他 8,034,142.26 4,404,083.51合计 237,291,661.08 186,240,260.35(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,071,245.33 26,343,723.86
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办公费 5,465,376.24 3,955,990.82差旅费 5,143,682.44 4,278,755.88研究开发费 90,695,136.73 68,582,713.44会议费 339,345.00 1,591,072.00业务招待费 3,281,214.25 2,528,459.15车辆费 2,893,428.28 2,867,758.34税费 10,405,200.80 5,805,654.03物料消耗 2,290,532.14 1,732,998.31机构服务费 4,097,827.40 3,026,373.48折旧、摊销费 27,970,671.48 15,279,404.17修理费 1,579,503.07 2,030,168.11抚恤金 2,149,315.47 1,420,665.80其他 11,785,119.42 5,512,641.80合计 194,167,598.05 144,956,379.19(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,009,703.03 5,662,851.26减：利息收入 3,217,016.80 13,089,662.20汇兑损益 -93,206.59 1,420,708.21其他 4,209,499.54 2,024,580.67合计 10,908,979.18 -3,981,522.06(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,009,504.63 12,631,968.82存货跌价损失 6,722,140.94 -1,628,327.33
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项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 3,566,047.63
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 1,946,294.30
合计 30,243,987.50 11,003,641.49(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -346,229.95 872,871.55处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,600,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
银行理财产品利息收入 33,027,606.05 18,441,898.49合计 34,281,376.10 19,314,770.04(四十二)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,485,458.93 2,458,122.41 1,485,458.93
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其中：固定资产处置利得 1,485,458.93 705,157.29 1,485,458.93无形资产处置利得 1,752,965.12
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 11,441,844.00 13,424,165.88 11,441,844.00非同一控制企业合并支付对价
556,223.16 124,155.95 556,223.16小于被合并方公允价值的差额
其他 11,066,953.04 249,071.64 11,066,953.04合计 24,550,479.13 16,255,515.88 24,550,479.13计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
昌平区产业转型升级专项资金 4,259,922.00 与收益相关
上海宝山民营科技园财政扶持资金 1,680,000.00 1,310,000.00与收益相关
海城市科学技术局科技项目经费 1,300,000.00 与收益相关
镁质材料公共研发服务平台专项资金 1,000,000.00 与收益相关
国际科技合作专项拨款 800,000.00 与收益相关
“小巨人”企业培育工程 800,000.00 与收益相关
年产2万吨无铬化优质耐火材料项目 800,000.00 与收益相关
中关村科技园区管委会补助 350,000.00 与收益相关
职工培训补贴 136,522.00 与收益相关
开发区建设投资有限公司12年促进产
100,000.00 与收益相关
业转移政策兑现款
开发区建设投资公司企业扶持奖励款 50,000.00 与收益相关
洛龙财政局专项资金 33,000.00 177,565.88与收益相关
《纳米孔绝热板的制备及应用研究》
30,000.00 与收益相关
项目补助
鞍山科技局科技进步奖励 30,000.00 与收益相关
科技局奖励 21,000.00 与收益相关
辽宁省科学技术厅科技奖 20,000.00 与收益相关
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辽宁省外国专家局引智拨款资助 10,000.00 与收益相关
鞍山市人力资源和社会保障局引智经
10,000.00 与收益相关
费
专利奖励 4,000.00 与收益相关
马鞍山经济技术开发区管理委员会财
2,400.00 与收益相关
政局岗位补贴款
开发区财政局党建补助款 2,000.00 与收益相关
开发区管委会财政局专利资助款 1,500.00 1,500.00与收益相关
马鞍山开发区财政局专利补助款 1,500.00 与收益相关
收北京科学技术委员会2013年高新技
3,000,000.00与收益相关
术成果转化专项资金
北京昌平科技委员会产业转型政策资
2,074,000.00与收益相关
金
海城财政引进人才资金拨款 2,000,000.00与收益相关
《科技小巨人培育企业》项目补助 1,080,000.00与收益相关
中关村科技园区管理委员会高端领军
1,000,000.00与收益相关
人才奖励资金
昌平区经济和信息化委员会产业转型
1,000,000.00与收益相关
升级专项资金
“小巨人”培育企业奖励资金通知 500,000.00与收益相关
昌平小汤山镇政府补助 450,000.00与收益相关
2013年特色产业中小企业发展项目资
400,000.00与收益相关
金通知
实施“小巨人”企业培育工程的意见 150,000.00与收益相关
洛阳市首批小巨人企业培育对象通知 120,000.00与收益相关
中关村知识产权存进局专利补助 60,000.00与收益相关
上海宝山区节能减排项目补助 54,100.00与收益相关
《纳米晶高红外辐射率节能涂料的产
20,000.00与收益相关
业化关键技术研究》项目补助
马鞍山经济开发区管委会财政局安全
12,000.00与收益相关
达标奖励
省镁办培训项目扶持资金 10,000.00与收益相关
中国技术交易所国内专利促进资金 5,000.00与收益相关
财务报表附注第52页
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2014年度
财务报表附注
合计 11,441,844.00 13,424,165.88 /
(四十三)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,665,385.26 1,191,754.30 4,665,385.26其中：固定资产处置损失 4,665,385.26 1,191,754.30 4,665,385.26无形资产处置损失
债务重组损失 183,383.90
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 70,000.00 50,000.00其中：公益性捐赠支出 50,000.00 70,000.00 50,000.00其他 353,915.41 1,501,020.94 353,915.41合计 5,069,300.67 2,946,159.14 5,069,300.67(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,262,119.39 30,914,495.48
递延所得税费用 -4,479,631.03 3,008,379.56
合计 42,782,488.36 33,922,875.04
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 246,175,378.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,573,853.25
子公司适用不同税率的影响 -69,616.11
调整以前期间所得税的影响 518,031.51
非应税收入的影响 -188,065.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,687,898.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 4,566,054.49
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财务报表附注
扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -6,706,713.97
累计可弥补亏损等确认的递延所得税费用 401,046.24
所得税费用 42,782,488.36
(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,441,844.00 12,424,100.00保证金及押金 7,017,461.58 38,071,855.40利息收入 2,507,090.47 14,611,116.76单位及个人往来 9,824,360.13 45,651,340.91代收代付款 458,494.47 2,150,919.54其他 1,287,326.04 1,405,112.75合计 32,536,576.69 114,314,445.362、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 14,224,415.91 12,021,090.20差旅费及交通费 20,340,503.21 16,610,696.08业务招待费 23,859,710.84 15,984,130.35运输费 34,233,522.72 22,041,307.78机构服务费 6,158,015.15 8,990,262.44银行手续费及其他 1,925,974.65 309,645.74单位及个人往来 6,582,551.46 45,997,349.58保证金 8,789,720.00 2,502,300.00捐款 50,000.00 50,000.00广告宣传费 269,073.26 1,252,474.01资源费 1,350,060.00 644,100.00配额费 2,028,970.00 531,384.00佣金 3,469,263.75 9,855,986.33物料消耗 4,260,238.32 5,014,951.84
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抚恤金及补偿金 728,002.72 2,392,554.43研究开发费 2,850,312.21 83,460.57其他 18,281,717.45 6,951,719.98合计 149,402,051.65 151,233,413.333、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金-保证金 33,122,182.25 21,676,968.67合计 33,122,182.25 21,676,968.674、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金-保证金 129,639,629.47 32,322,182.25合计 129,639,629.47 32,322,182.25(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 203,392,890.56 172,928,233.26加：资产减值准备 30,243,987.50 11,003,641.49固定资产等折旧 43,667,973.04 26,423,567.66无形资产摊销 13,921,601.18 7,328,087.85长期待摊费用摊销 2,081,225.28 1,420,379.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-436,674.00 -1,142,212.16（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,512,503.47 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 9,213,799.15 5,760,762.03投资损失（收益以“－”号填列） -34,281,376.10 -19,314,770.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,177,555.60 1,408,517.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,218,926.11 1,114,878.28
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,992,394.15 -7,126,559.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,158,833.84 -777,889,686.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -122,263,909.12 742,145,027.35其他 -经营活动产生的现金流量净额 -15,057,836.52 164,059,867.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 157,296,801.33 145,072,471.33减：现金的期初余额 145,072,471.33 883,150,123.81加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,224,330.00 -738,077,652.482、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 61,390,000.00其中：上海新泰山高温工程材料有限公司 61,390,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,238,415.31其中：上海新泰山高温工程材料有限公司 8,238,415.31加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 53,151,584.693、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 157,296,801.33 145,072,471.33其中：库存现金 401,722.52 502,598.53可随时用于支付的银行存款 156,895,078.81 144,569,872.80可随时用于支付的其他货币资金
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项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 157,296,801.33 145,072,471.33其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 129,645,571.84 保证金
固定资产 38,017,262.50 借款抵押
无形资产 23,418,257.03 借款抵押
合计 191,081,091.37
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,053.79 30,809.45
其中：美元 5,053.79 6.0963 30,809.45
应收账款 5,692,509.58 32,738,537.34
其中：美元 5,347,409.58 6.1190 32,720,799.20
其中：日元 345,100.00 0.0514 17,738.14
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权 购买日购买日至期末被 购买日至期被购买方股权取得 股权取得成 股权取得
取得 购买日 的确定 购买方的 末被购买方名称 时点 本 方式
比例 依据 收入 的净利润
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财务报表附注
股权 购买日购买日至期末被 购买日至期被购买方股权取得 股权取得成 股权取得
取得 购买日 的确定 购买方的 末被购买方名称 时点 本 方式
比例 依据 收入 的净利润上海新泰
山高温工 取得控
2014/3/31 61,390,000.00100%现金收购 2014/3/31 17,194,443.02 -192,744.01程材料有 制权
限公司
2、合并成本及商誉
项目 上海新泰山高温工程材料有限公司
合并成本 61,390,000.00
—现金 61,390,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 61,390,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 61,946,223.16
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 556,223.16
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海新泰山高温工程材料有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 8,238,415.31 8,238,415.31应收款项 207,500.00 207,500.00存货 2,259,402.84 2,259,402.84固定资产 28,495,233.80 28,495,233.80无形资产 42,845,275.45 17,180,570.00递延所得税资产 2,142,859.29 2,142,859.29负债：
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借款 22,242,463.53 22,242,463.53应付款项
递延所得税负债
净资产 61,946,223.16 36,281,517.71减：少数股东权益
取得的净资产 61,946,223.16 36,281,517.71可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
2014年2月25日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2014]第010064号《资产评估报告》，截止评估基准日2014年1月31日，上海新泰山高温工程材料有限公司净资产为 62,346,101.33元，根据评估基准日各项可辨认资产、负债的公允价值为基础持续计算所确定的合并日2014年3月31日可辨认净资产公允价值为61,946,223.16元。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
地
洛阳市高新技术
洛阳利尔耐火
河南产业开发区洛龙 工业生产企业 100 投资设立材料有限公司
科技园区
辽宁利尔高温 海城市牌楼镇牌
辽宁 工业生产企业 100 投资设立材料有限公司 楼村
上海利尔新材 宝山区长建路199
上海 工业生产企业 100 投资设立料有限公司 号2幢A-8厂房
上海利尔耐火 上海市宝山区沪
上海 工业生产企业 98.38 购买
材料有限公司 太路9088号
辽宁中兴矿业海城辽宁省海城市八
工业生产企业 100 购买
集团有限公司 市 里镇王家坎村
海城市中兴高 海城市八里镇王
海城
档镁质砖有限 家坎村 工业生产企业 100 购买
市
公司
财务报表附注第59页
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财务报表附注
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式海城市中兴镁经营海城市八里镇王
海城
质合成材料有 地 家坎村 工业生产企业 100 购买
市
限公司
海城中兴重型海城海城市八里镇王
工业生产企业 100 购买
机械有限公司 市 家坎村
辽宁金宏矿业海城海城市马风镇王
工业生产企业 100 购买
有限公司 市 官村
河南
西峡县东山矿 西峡县重阳镇香
西峡 工业生产企业 100 购买
业有限公司 坊村
县
马鞍山利尔开 安徽省马鞍山市
马鞍
元新材料有限 经济技术开发区 工业生产企业 100 购买
山市
公司 玉田路151号
洛阳利尔中晶
洛阳洛阳市伊川县白
光伏材料有限 工业生产企业 100 购买
市 沙镇产业集聚区
公司
上海新泰山高
宝山区海莲路357
温工程材料有上海 工业生产企业 100 购买
号
限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额上海利尔耐火材
1.62% 518,637.18 1,512,000.00 2,409,930.58料有限公司
财务报表附注第60页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动负 非流动负名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债 债上海利尔耐火材料有限公司
216,863,865.42 13,363,460.87 230,227,326.29 81,466,180.17 81,466,180.17 166,555,299.38 12,910,963.79 179,466,263.17 62,719,757.71 62,719,757.71本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海利尔耐火材料有限公司
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法内蒙古包钢利尔 包头市稀土生产性
高温材料有限公 内蒙古 高新区希望企业 50 50 权益法司 园区
青岛市黄岛生产性
区泊里镇东企业
青岛斯迪尔新材
青岛 庄村东滨海 49 49 权益法料有限公司
大道以南横
河西路南端
合营公司包钢利尔有关重要事项说明：
2011年5月15日，本公司与内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称“包钢股份”）签署《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（暂定名）协议书》。2011年 6月28日，包钢利尔注册成立，注册资本和实收资本15000万元，本公司和包钢股份各出资7500万元，各占注册资本的50%，出资方式均为货币。
2012年 9月 10日，本公司与包钢股份签署关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（暂定名）协议书》及《包钢（集团）公司炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》之补充协议书及《关于确定内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施股东单方管理模式首期管理方和非管理方的协议书》，协议主要内容如下：
1) 包钢利尔实施股东单方管理模式，首期管理方为包钢股份，管理方负责对包钢利尔进行全面经营管理。
2) 在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，包钢利尔由管理方实施管理，但股东会、董事会对于管理方在符合合资协议、承包合同、本补充协议的前提下，所提出的意见、建议及方案等保证通过，以形成有效决议。
3) 双方确定2012年8月31日为包钢利尔实施股东单方管理模式的财务决算基准日。
4) 在对合资公司经营管理期间，必须确保包钢利尔不得出现亏损，若出现亏损，在合资公司审计报告出具前，由管理方负责自行解决，以确保合资公司的资产保值增值。
财务报表附注第62页
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2014年度
财务报表附注
5) 截止2012年8月31日之前包钢利尔亏损额（即“历史亏损额”）经包钢利尔挂账后，在今后的经营利润中逐年弥补处理。
6) 在股东单方管理模式期间，半年及年度的财务报表不得出现亏损，若有亏损，由管理方负责自行解决，以确保达到剔除历史亏损额后审计报告的净利润不能为负值。
7) 2014-2016年度不得出现新增亏损，每年根据实际经营情况弥补历史亏损额度的10-50%后，并在2016年会计年度终了时，实现净利润为正。2017年以后，在2016年度盈利的基础上，每年应有递增。
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 内蒙古包钢利尔高温材料有限内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
公司
流动资产 443,903,457.83 494,845,444.21其中：现金和现金等价物 23,111,245.58 110,853,329.04非流动资产 166,183,338.39 104,148,069.93资产合计 610,086,796.22 598,993,514.14流动负债 488,027,974.99 477,341,737.04非流动负债
负债合计 488,027,974.99 477,341,737.04少数股东权益
归属于母公司股东权益 122,058,821.23 121,651,777.10按持股比例计算的净资产份额 61,029,410.62 60,825,888.55调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 61,029,410.62 60,825,888.55存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
财务报表附注第63页
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2014年度
财务报表附注
营业收入 395,326,751.88 511,631,682.31财务费用 -1,205,898.94 -4,734,836.13所得税费用 138,001.11 2,344,065.43净利润 407,044.13 30,396.93终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 407,044.13 30,396.93本年度收到的来自合营企业的股
利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
青岛斯迪尔新材料有限公司
流动资产 36,970,770.57
非流动资产 28,662,304.48
资产合计 65,633,075.05
流动负债 51,941,017.95
非流动负债
负债合计 51,941,017.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 13,692,057.10
按持股比例计算的净资产
6,709,107.98
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
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2014年度
财务报表附注
对联营企业权益投资的账
6,709,147.98
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -1,121,942.90
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,121,942.90
本年度收到的来自联营企
业的股利
4、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截止2014年12月31日，本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
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特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2014年度及 2013年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 日元 合计 美元 日元 合计
货币资金 5,053.79 5,053.79 5102.74 5102.74应收账款 5,251,441.19 345,100.00 5,596,541.19 6,065,482.17 517,600.00 6,583,082.17合计 5,256,494.98 345,100.00 5,601,594.98 6,070,584.91 517,600.00 6,588,184.91于2014年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润13.67万元。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
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券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
持股金额 持股比例 表决权比例
股东名称
期末 期初 期末 期初 期末 期初
赵继增 156,591,936.00 186,041,936.00 26.13%31.04% 26.13% 31.04%(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 备注
赵继增 董事长 现任
牛俊高 董事、总裁 现任
李胜男 董事 现任
赵世杰 董事、副总裁 现任
赵伟 董事 现任
汪正峰 董事、副总裁 现任
郝不景 董事、副总裁 现任
邱世中 独立董事 现任
柯昌明 独立董事 现任
郑伟 独立董事 现任
王金相 独立董事 现任
李苗春 监事 现任
寇志奇 监事 现任
陈东明 监事 现任
张建超 副总裁、董事会秘书 现任
郭鑫 财务总监 现任
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陈嗣 副总裁 现任
丰文祥 副总裁 现任
何会敏 副总裁 现任
张广智 原董事 离任
殷瑞钰 原独立董事 离任
孙加林 原独立董事 离任
吴维春 原独立董事 离任
宋飞 副总裁 离任
注：1、公司独立董事王金相先生、邱世中先生已提交书面辞职报告，王金相先生、邱世中先生辞去独立董事职务后，将导致公司独立董事人数未达到董事会成员总人数的三分之一，不能满足法定要求。根据相关法律法规以及《公司章程》的规定，王金相先生、邱世中先生的辞职申请将自公司股东大会选举产生新任独立董事，接替其职务后方能生效。在此之前，王金相先生、邱世中先生将继续履行其作为独立董事的相关职责。
2、公司于2015年3月16日收到公司监事会主席李苗春女士的书面辞职报告。由于李苗春女士的辞职导致公司监事会成员低于法定人数，根据《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的有关规定，李苗春女士的辞职报告将在公司股东大会选举出新任监事后生效，在此之前，李苗春女士仍将继续履行监事、监事会主席职责。
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古包钢利尔高温材料
采购商品
962,810.18 169,005.41有限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古包钢利尔高温材料
销售商品 21,248,637.85 15,524,234.21有限公司
(六) 关联方应收应付款项
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1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
内蒙古包钢利
尔高温材料有 36,065,583.71 2,874,125.27 25,337,060.75 1,080,637.75限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
内蒙古包钢利尔高温材料有限
120,184.45 197,736.33公司
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止报告期末，尚未到期的抵押借款明细如下：
借
抵押物
款
贷款银行 金额 借款人 借款日 约定还款日 利率 （担保
类
人）
别
辽阳银行鞍山 辽宁中兴矿 抵土地、房 14,000,000.00 2014/12/25 2015/12/247.2800%
分行 业有限公司 押 产
土地使用权、办公辽阳银行鞍山 辽宁中兴矿 抵楼、综合 10,000,000.00 2014/3/25 2015/3/237.8000%
分行湖南支行 业有限公司 押楼、其他房产、锅炉房
土地、办公楼、厂辽阳银行鞍山 辽宁中兴矿 抵
5,000,000.00 2014/5/20 2015/4/217.8000% 房、破粉分行湖南支行 业有限公司 押
楼、原料库房
土地、办公楼、厂辽阳银行鞍山 辽宁中兴矿 抵
12,500,000.00 2014/4/22 2015/4/217.8000% 房、破粉分行湖南支行 业有限公司 押
楼、原料库房
土地、办公楼、厂辽阳银行鞍山 辽宁中兴矿 抵
5,000,000.00 2014/4/22 2015-3-237.8000% 房、破粉分行湖南支行 业有限公司 押
楼、原料库房
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海城市中兴高档镁辽宁利尔高
辽阳银行鞍山 抵质砖有限 15,000,000.00温材料有限 2014/9/9 2015/9/4 7.8000%
湖南支行 押公司车间公司
库房、土地
抵押物：新泰山高温 房产及相上海农村商业 抵
6,000,000.00工程材料有 2010.7.14 2015.7.14 6.4% 应土地
银行宝山支行 押
限公司 担保人：武本有
抵押物：马鞍山利尔
徽商银行开发 抵房产及建 9,010,000.00开元新材料 2014/12/26 2015/12/26 6.1%
区支行 押设用地使有限公司
用权
海城市中兴
中国农业银行 抵
4,200,000.00镁质合成材 2006/6/30 2007/6/30 7.605% 设备
海城市支行 押
料有限公司
合计 80,710,000.00
资产负债表日不存在除上述之外的其他重要的对外承诺事项。
(二) 或有事项
1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 - 89,884,552.37合计 - 89,884,552.37截止资产负债表日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额为89,884,552.37元，除此之外，公司不存在其他的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
项目 内容
公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司符合向合格投资者公开发行公司债券条件的议案》、《关于向合格投资者公开发行公司债债券发行
券的议案》，公司拟公开发行不超过 11亿元（含 11亿元）人民币的公司债券，本次发行公司债券需提交公司股东大会审议。
公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于为子公司提供担保的议案》,公司拟为子公司青岛斯迪尔新材料有限公司（以下简称“青岛斯迪重要担保
尔”）申请贷款提供担保，担保额度不超过人民币8,400万元。青岛斯迪尔、青岛特殊钢铁有限公司（或其母公司）及青岛坤博进出口有限公司
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为公司本次担保提供反担保。。
(二) 利润分配情况
公司第三届董事会第九次会议审议通过利润分配预案，以公司 2014年12月31日总股本599,279,717股为基数，向全体股东按每10股派发现利润分配
金股利人民币 0.50元（含税）,同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
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1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 683,491,013.88 100.00% 20,370,601.56 2.98% 663,120,412.32 496,850,541.86 100.00% 13,577,670.172.73% 483,272,871.69备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 683,491,013.88 100.00% 20,370,601.56 2.98% 663,120,412.32 496,850,541.86 100.00% 13,577,670.172.73% 483,272,871.69财务报表附注第72页
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按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
组合名称 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例 例
无信用风险组合 13,303,524.46 9,799,113.14
正常信用风险组合 670,187,489.42 20,370,601.563.04% 487,051,428.72 13,577,670.17 2.79%合计 683,491,013.88 20,370,601.562.98% 496,850,541.86 13,577,670.17 2.73%确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
上述组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 617,333,083.50 12,346,661.67 2.00%1至2年 32,360,152.65 3,236,015.27 10.00%2至3年 19,309,419.49 3,861,883.90 20.00%3至4年 503,358.46 251,679.23 50.00%4至5年 35,569.15 28,455.32 80.00%5年以上 645,906.17 645,906.17 100.00%合计 670,187,489.42 20,370,601.56 3.04%2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额6,792,931.39元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例
唐山不锈钢有限责任公司 46,499,708.01 6.80% 929,994.16河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 43,431,106.43 6.35% 868,622.13首钢京唐钢铁联合有限责任公司 43,332,912.79 6.34% 866,658.26内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 34,212,306.73 5.01% 2,666,652.11
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首钢股份公司迁安钢铁公司 29,165,461.07 4.27% 583,309.22合计 196,641,495.03 28.77% 5,915,235.87(二) 其他应收款
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1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 70,073,189.05 100.00% 3,300,470.52 4.71% 66,772,718.53 63,548,261.90 100.00% 2,056,641.80 3.24% 61,491,620.10应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 70,073,189.05 100.00% 3,300,470.52 4.71% 66,772,718.53 63,548,261.90 100.00% 2,056,641.80 3.24% 61,491,620.10财务报表附注第75页
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按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
组合名称 计提比 计提比其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例 例
无信用风险组合 45,561,488.96 46,612,000.00
正常信用风险组合 24,511,700.09 3,300,470.5213.46% 16,936,261.90 2,056,641.8012.14%合计 70,073,189.05 3,300,470.52 4.71% 63,548,261.90 2,056,641.80 3.24%确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
上述组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 17,311,588.58 346,231.77 2.00%1至2年 2,045,091.47 204,509.15 10.00%2至3年 2,145,384.50 429,076.90 20.00%3至4年 1,218,204.48 609,102.24 50.00%4至5年 399,403.00 319,522.40 80.00%5年以上 1,392,028.06 1,392,028.06 100.00%合计 24,511,700.09 3,300,470.52 13.46%2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,243,828.72元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 45,628,226.49 46,612,000.00业务借款 15,030,873.33 10,715,716.13保证金及押金 4,985,903.00 3,215,903.00其他往来款项 4,428,186.23 3,004,642.77合计 70,073,189.05 63,548,261.904、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
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占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例 期末余额
孝义市京山耐火 1,047,215.90 3年以上
预付款项 1.49% 1,047,215.90材料有限公司
北京神雾环境能 1,131,000.00 2-3年
源科技集团股份 保证金 1.61% 226,200.00有限公司
977,475.841年以内、1-2
乌克兰办事处 备用金 1.39% 123,344.89年、2-3年
545,963.812-3年、3年以
俄罗斯办事处 备用金 0.78% 239,364.45上
青岛钰也发展股 2,000,000.00 1年以内
保证金 2.85% 40,000.00份有限公司
合计 / 5,701,655.55 / 8.12% 1,676,125.24(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 1,854,485,835.57 1,854,485,835.57 1,734,577,024.57 1,734,577,024.57对联营、合营企
67,738,558.60 67,738,558.60 60,825,888.55 60,825,888.55业投资
合计 1,922,224,394.17 1,922,224,394.17 1,795,402,913.12 1,795,402,913.121、对子公司投资
本期
被投资 本期 本期计提减值准备年初余额
期末余额
减少
单位 增加 减值准备期末余额洛阳利尔耐火
64,883,444.00 58,518,811.00 123,402,255.00
材料有限公司
上海利尔耐火
34,531,402.48 34,531,402.48
材料有限公司
辽宁利尔高温 238,198,000.00 238,198,000.00
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材料有限公司
马鞍山利尔开
元新材料有限 82,388,304.30 82,388,304.30
公司
洛阳利尔中晶
光伏材料有限 605,685,350.00 605,685,350.00
公司
上海利尔新材
50,000,000.00 50,000,000.00
料有限公司
西峡县东山矿
2,520,000.00 2,520,000.00
业有限公司
辽宁中兴矿业
241,339,716.70 241,339,716.70
集团有限公司
辽宁金宏矿业
415,030,807.09 415,030,807.09
有限公司
上海新泰山高
温工程材料有 61,390,000.00 61,390,000.00
限公司
合计 1,734,577,024.57 119,908,811.00 1,854,485,835.57
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合其他权益变宣告发放现金其 期末余额
认的投资损 减值准备 期末余额投资 投资 收益调整 动 股利或利润 他
益
1．合营企业
内蒙古包钢利尔高
60,825,888.55 203,522.07 61,029,410.62
温材料有限公司
2．联营企业
青岛迪斯尔新材料
7,258,900.00 -549,752.02 6,709,147.98
有限公司
合计 60,825,888.55 7,258,900.00 -346,229.95 67,738,558.60
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,057,259,265.09 701,032,328.57 866,691,504.45 589,423,906.03其他业务 26,706,729.80 22,807,114.55 7,999,892.09 6,908,484.17合计 1,083,965,994.89 723,839,443.12 874,691,396.54 596,332,390.20(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -346,229.95 872,871.55处置长期股权投资产生的投资收益 -2,063,778.67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,600,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
银行理财产品利息收入 15,755,661.64 15,738,118.35合计 17,009,431.69 14,547,211.23十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,179,926.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,441,844.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
财务报表附注第80页
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财务报表附注
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
556,223.16
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
33,027,606.05
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,663,037.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -10,350,629.78
少数股东权益影响额 -19,241.77
合计 42,138,912.96
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.13 0.34 0.34扣除非经常性损益后归属于公司 5.70 0.27 0.27
财务报表附注第81页
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财务报表附注
普通股股东的净利润
(四)会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|899,827,092.48|178,194,653.58|286,942,373.17|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|206,241,999.68|205,645,754.06|187,339,433.19|
|应收账款|544,722,421.95|795,396,527.48|1,069,341,093.55|
|预付款项|83,235,592.52|25,739,668.44|34,568,307.25|
|应收利息|2,890,349.51|11,169,883.13|14,110,828.81|
|应收股利||||
|其他应收款|53,919,732.99|34,795,198.51|41,369,902.87|
|存货|292,549,035.59|375,250,666.52|482,780,322.57|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||79,038.68||
|其他流动资产||778,000,000.00|511,158,599.96|
|流动资产合计|2,083,386,224.72|2,404,271,390.40|2,627,610,861.37|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|49,600,000.00|49,600,000.00|49,600,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|59,953,017.00|60,825,888.55|67,738,558.60|
|投资性房地产||||
|固定资产|133,132,854.06|331,427,258.35|382,360,779.02|
|在建工程|10,149,540.98|27,748,148.53|113,666,467.53|
|工程物资|150,000.00||517,561.55|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|143,811,820.97|572,896,131.31|601,819,805.58|
|开发支出||-||
|商誉||11,973,196.27|10,026,901.97|

财务报表附注第82页
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财务报表附注
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|-|-|-|-|
||31,143,750.00|53,436,488.42|51,355,263.14|
|递延所得税资产|5,253,612.85|9,855,048.75|15,553,605.89|
|其他非流动资产||82,784,275.24|119,159,174.18|
|非流动资产合计|433,194,595.86|1,200,546,435.42|1,411,798,117.46|
|资产总计|2,516,580,820.58|3,604,817,825.82|4,039,408,978.83|
|流动负债：||||
|短期借款|39,000,000.00|125,360,000.00|134,710,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|45,609,537.33|70,792,265.91|151,609,681.94|
|应付账款|313,401,520.84|475,881,411.97|624,008,802.13|
|预收款项|25,699,513.83|20,339,985.66|19,869,669.52|
|应付职工薪酬|7,420,591.88|16,308,083.14|12,395,984.03|
|应交税费|33,031,726.69|54,920,925.07|78,287,656.99|
|应付利息||4,872,379.46|5,749,513.21|
|应付股利|44,000.00|44,000.00|44,000.00|
|其他应付款|59,745,429.39|69,555,988.24|63,620,103.94|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||6,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|523,952,319.96|838,075,039.45|1,096,295,411.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|4,000,000.00|4,000,000.00|4,000,000.00|
|递延所得税负债|2,746,406.73|3,869,970.63|5,088,896.74|
|其他非流动负债|||-|
|非流动负债合计|6,746,406.73|7,869,970.63|9,088,896.74|
|负债合计|530,698,726.69|845,945,010.08|1,105,384,308.50|
|所有者权益：||||
|股本|540,000,000.00|599,279,717.00|599,279,717.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,018,567,054.44|1,592,365,036.36|1,592,365,036.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||824,454.40|2,547,404.28|
|盈余公积|37,559,528.85|45,683,373.42|57,902,131.38|
|一般风险准备||||
|未分配利润|381,074,921.21|518,828,941.16|679,520,450.73|
|归属于母公司所有者权益合计|1,977,201,504.50|2,756,981,522.34|2,931,614,739.75|
|少数股东权益|8,680,589.39|1,891,293.40|2,409,930.58|

财务报表附注第83页
北京利尔高温材料股份有限公司
2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|所有者权益合计|1,985,882,093.89|2,758,872,815.74|2,934,024,670.33|
|负债和所有者权益总计|2,516,580,820.58|3,604,817,825.82|4,039,408,978.83|

北京利尔高温材料股份有限公司（加盖公章）二〇一五年四月十六日
财务报表附注第84页