环旭电子股份有限公司
2014年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况。
|||||
|-|-|-|-|
|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|张洪本|工作原因|张虔生|
|董事|Rutherford Chang|工作原因|董伟|
|董事|吴福辉|工作原因|魏镇炎|

三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张洪本、主管会计工作负责人刘丹阳及会计机构负责人（会计主管人员）刘丹阳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 35第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 43第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 46第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 46第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 47
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
||||
|-|-|-|
|常用词语释义|||
|公司、本公司、环旭电子|指|环旭电子股份有限公司|
|中信证券|指|中信证券股份有限公司|
|环诚科技|指|环诚科技有限公司，为公司控股股东，注册于香港|
|环隆电气|指|环隆电气股份有限公司，台湾证交所上市公司，证券代码为2350，该公司已于2010年6月17日终止上市|
|日月光股份|指|日月光半导体制造股份有限公司，台湾证交所上市公司，证券代码为2311|
|日月光半导体|指|日月光半导体（上海）股份有限公司，为日月光股份全资子公司，2013 年因转制更名为日月光半导体（上海）有限公司|
|环维电子、金桥厂|指|环维电子（上海）有限公司，公司全资子公司，于2013年9月设立。|
|环胜深圳|指|环胜电子（深圳）有限公司，前身为环旭电子（深圳）有限公司，2008 年该公司变更名称为环胜电子（深圳）有限公司|
|环鸿深圳|指|环鸿电子（深圳）有限公司，公司全资子公司|
|环豪电子|指|环豪电子（上海）有限公司，公司全资子公司，于2014年4月注册于上海市自由贸易试验区|
|苹果、Apple|指|Apple Computer, Inc.，美国苹果电脑公司，是世界知名消费电子品牌商|
|摩托罗拉、Motorola|指|Motorola Inc.，是全球芯片制造、电子通讯领域领导厂商之一|
|英特尔、Intel|指|Intel Corporation，是全球最大的半导体芯片制造商|
|友达光电、AUO|指|友达光电股份有限公司，是全球排名前五的液晶显示面板厂商之一|
|IBM|指|International Business Machines Corporation，是全球知名IT制造及服务供应商|
|霍尼韦尔、Honeywell|指|Honeywell International Inc.，是一家在多元化技术和制造业方面占世界领导地位的跨国公司|
|联想电脑、联想、lenovo|指|联想集团有限公司，是全球知名电脑厂商|
|DMS|指|Design and Manufacturing Services，设计制造服务|
|SMT|指|Surfaced Mounting Technolegy（表面贴装技术），新一代电子组装技术，将传统的电子元器件压缩成为体积仅为几|

||||
|-|-|-|
|||十分之一的器件，可实现电子产品组装的高密度、高可靠、小型化、低成本，以及生产的自动化。将元件装配到印刷（或其他）基板上的工艺方法称为 SMT 工艺，相关的组装设备则称为SMT 设备|
|PCB|指|Printed Circuit Board（印刷电路板），PCB被称为电子产品“基石”，在电子产品中使用的大量电子零件都是镶嵌在大小各异的PCB上，除固定的零件外，PCB的主要功能是提供各零件的相互电路连接|
|VMI|指|Vendor Managed Inventory，一种库存管理策略。|

第二节 公司简介
一、公司信息
|||
|-|-|
|公司的中文名称|环旭电子股份有限公司|
|公司的中文简称|环旭电子|
|公司的外文名称（如有）|Universal Scientific Industrial (Shanghai)Co., Ltd.|
|公司的外文名称缩写（如有）|USISH|
|公司的法定代表人|张洪本|

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|刘丹阳|王沛|
|联系地址|上海市张江高科技园区集成电路产业区张东路1558号|上海市张江高科技园区集成电路产业区张东路1558号|
|电话|021-58968418|021-58968418|
|传真|021-58968415|021-58968415|
|电子信箱|Public@usish.com|Public@usish.com|

三、基本情况变更简介
|||
|-|-|
|公司注册地址|上海市张江高科技园区集成电路产业区张东路1558号|
|公司注册地址的邮政编码|201203|
|公司办公地址|上海市张江高科技园区集成电路产业区张东路1558号|
|公司办公地址的邮政编码|201203|
|公司网址|http://www.usish.com/|
|电子信箱|Public@usish.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
|||
|-|-|
|公司选定的信息披露报纸名称|《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会秘书办公室|

五、公司股票简况
||||||
|-|-|-|-|-|
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A 股|上海证券交易所|环旭电子|601231||

六、公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、其他有关资料
因非公开发行股票事项，公司于2014年6月19日聘请中信证券股份有限公司担任公司2014年非公开发行股票的保荐机构。鉴于公司2012年首次公开发行股票持续督导期尚未结束，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，公司2012年首次公开发行股票持续督导职责由中信证券承继。
中信证券委派陈淑绵女士、戴佳明先生负责具体督导工作。详细内容参见公司于 2014年 6月 21日通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《环旭电子股份有限公司关于变更保荐机构及保荐代表人的公告》。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|6,950,836,040.85|6,478,794,883.28|7.29|
|归属于上市公司股东的净利润|344,860,764.89|266,467,951.19|29.42|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|324,029,550.86|254,382,264.93|27.38|
|经营活动产生的现金流量净额|779,538,788.48|1,157,649,972.40|-32.66|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|3,976,549,044.50|3,801,032,971.01|4.62|
|总资产|9,009,420,607.44|8,478,399,789.65|6.26|

(二) 主要财务指标
|||||
|-|-|-|-|
|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.34|0.26|30.77|
|稀释每股收益（元／股）|不适用|不适用||
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.32|0.25|28.00|
|加权平均净资产收益率（%）|8.68|7.53|增加1.15个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|8.15|7.19|增加0.96个百分点|

二、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|非经常性损益项目|金额|附注（如适用）|
|非流动资产处置损益|-5,231,546.92||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|6,825,073.90||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|21,847,637.41||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,296,988.37||
|所得税影响额|-3,906,938.73||
|合计|20,831,214.03||

第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司 2014年上半年实现营业收入 6,950,836,040.85元，较去年同期增长 472,041,157.57元，同比增长7.29％，主要是第二季营业收入较上年同期增长，使得上半年营业利润增加87,397,172.41元，同比增长28.00%；利润总额增加88,100,381.38元，同比增长28.03%。上半年公司实现净利润344,860,764.89元，净利润增加78,392,813.70元，同比增长29.42%。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|6,950,836,040.85|6,478,794,883.28|7.29|
|营业成本|5,985,368,083.22|5,605,144,859.54|6.78|
|销售费用|133,615,360.30|101,336,846.86|31.85|
|管理费用|455,758,145.66|438,625,894.98|3.91|
|财务费用|943,778.73|7,980,382.06|-88.17|
|经营活动产生的现金流量净额|779,538,788.48|1,157,649,972.40|-32.66|
|投资活动产生的现金流量净额|-453,502,432.61|20,911,205.52|-2,268.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|168,034,816.71|-356,500,551.72|-147.13|
|研发支出|294,433,168.52|300,314,862.77|-1.96|

销售费用变动原因说明:主要系出货量增加，销售佣金、运费及相关售后服务费用增加所致。
财务费用变动原因说明:定存减少,利息收入减少；借款总量和利率均上升,借款利息增加；本期人民币贬值，汇兑收益增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系2012年第四季营业额较高使上年同期应收账款金额收回较多，且今年第二季营业收入增加使相关采购及费用等现金流出增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买固定资产支付金额增加，及去年同期理财产品到期收回金额较多所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期偿还借款较多，本期借款净增加较多所致。
2、其他
(1)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于2014年4月14日召开第二届第二十一次董事会审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行A股股票方案的议案》，该议案已于2014年5月5日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过。公司已收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于2014年6月23日出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（140692号）。中国证监会对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。详细内容参见公司通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的公告。
(2)经营计划进展说明
2014年公司持续透过二大主轴来推动公司稳定发展：(一)持续透过强化核心零组件产品及整机产品的纵向垂直整合，凸显服务价值，增强客户粘性，进而巩固和提升公司在供应链中的战略地位。(二)开发新技术及新产品并拓展市场，将微小化技术再次升级，并结合以人性、运用为本体开发的完整解决方案，整合软件、硬件能力，以差异化创造产品附加价值及利润。
再者，持续广纳两岸优秀研究发展人才，组建高素质优秀团队、提升管理水平，打造高端制造的能力，与此同时，公司积极履行社会责任，持续关注环保安全卫生方面的问题，推动绿色产品。
(3)其他
A、资产负债表项目变动幅度达30%以上的分析说明：
a、交易性金融资产较期初增加33.22万元，增长668.50%，主要系本期期末美元及欧元汇率波动致未交割的远期外汇合约评价利益增加所致。
b、应收票据较期初减少1,666.10万元，下降43.70%，主要系本期客户票据兑现所致。
c、预付款项较期初增加496.10万元，增长106.04%，主要系本期预付材料款增加所致。
d、在建工程较期初增加34,654.18万元，增长321.61%，主要系本期金桥厂开始筹建厂区及扩建产线所致。
e、其它非流动资产较期初增加12,158.20万元，增长153.19%，主要系本期因金桥厂设立，预付设备款增加所致。
f、交易性金融负债较期初增加83.04万元，增长241.19%，主要系本期期末美元及欧元汇率波动致未交割的远期外汇合约评价损失增加所致。
g、应交税费较期初增加924万元，增长48.06%，主要系应付所得税增加所致。
h、应付利息较期初增加64.54万元，增长36.39%，主要系本期借款金额增加所致。
i、应付股利较期初增加15,050.69万元，主要系本期应付母公司环诚股利尚未支付。
j、一年内到期的非流动负债较期初减少1,360.45万元，下降75.19%，主要系本期一年内到期的长期借款已经全部清偿所致。
k、长期借款较期初减少4,770.72万元，下降100%，主要系本期将长期借款全部清偿所致。
B、损益表项目变动幅度达30%以上的分析说明：
a、营业税金及附加较上年同期增加433.95万元，增长83.30%，主要系本期免抵税额增加，缴纳相对应的城建税及教育费附加增加所致。
b、销售费用较上年同期增加3,227.85万元，增长31.85%，主要系出货量增加，销售佣金、运费及相关售后服务费用增加所致。
c、财务费用较上年同期减少703.66万元，下降88.17%，:定存减少,利息收入减少；借款总量和利率均上升,借款利息增加；本期人民币贬值，汇兑收益增加。
d、资产减值损失较上年同期减少3,242.17万元，下降159.02%，主要系主要系去年同期工业类产品需求转变，提列存货跌价准备较多所致。
e、公允价值变动收益较上年同期减少74.10万元，下降59.80%，主要系本期汇率变动大，导致期末持有的交易性金融资产评价减少收益所致。
f、投资收益较上年同期增加913.01万元，增长69.09%，主要系本期低风险银行短期保本理财产品投资总额增加,故收益增加所致。
g、营业外收入较上年同期增加487.65万元，增长87.40%，主要系本期政府补助及其它收入略微增加所致。
h、营业外支出较上年同期增加 417.33万元，增长123.03%，主要系本期因产品升级，将设备汰旧换新，致非流动资产处置损失增加所致。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|通讯类产品|2,331,322,015.58|2,189,283,799.56|6.09|23.11|23.08|增加0.02个百分点|
|消费电子类产品|887,366,178.27|779,294,124.75|12.18|-6.38|-7.52|增加1.08个百分点|
|电脑类产品|1,518,043,178.03|1,277,755,552.23|15.83|11.67|7.20|增加3.51个百分点|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存储类产品|442,380,150.39|350,008,986.90|20.88|-7.02|-4.14|减少2.37个百分点|
|工业类产品|1,018,549,289.59|800,690,001.28|21.39|-8.31|-6.50|减少1.52个百分点|
|汽车电子类产品|637,022,795.64|532,942,061.40|16.34|6.60|2.31|增加3.51个百分点|
|其他|105,239,892.44|55,368,646.27|47.39|27.99|12.15|增加7.43个百分点|

主营业务分行业和分产品情况的说明
各类型产品在报告期内，消费电子类产品、存储类产品及工业类产品营业收入减少，其余各类产品营业收入均呈显增长趋势，说明如下：
通讯类产品营业收入因第二季营业收入成长较多，使本期营业收入较上年同期成长23.11％，营业成本也随之攀升，较上半年同期增长23.08％，通讯类产品本期整体毛利率较上年同期略增0.02个百分点。
电脑类产品的营业收入增长率为11.67％，主要受惠于联想笔记本电脑周边产品订单的增长，持续带动了公司本期电脑类产品的增长。电脑类产品的营业成本，比上年同期提高了7.20％，主要是随着营业收入增加，营业成本也随之攀升。
汽车电子产品的营业收入本期较上年同期成长6.60％，受惠于LED车灯模组及稳压器销售增加，使公司营业收入呈现上扬的趋势。营业成本同样因订单的增长，较上年同期增长2.31％。
其它类产品主要为备品销售及售后服务业务。其它类产品营业收入较上年同期成长21.87％，毛利率较上年同期增加7.43个百分点。
消费类电子产品本期营业收入较上年同期减少6.38％，但营业成本控制得宜致营业毛利较上年同期仍有小幅成长。
工业类产品在去年上半年成长较多，本期营业收入较上年同期减少8.31％。
存储类产品营业收入较上年同期减少7.02％，毛利率较上年同期减少2.37个百分点。
整体而言，本报告期内公司的主营业务收入整体水平增长了7.31％，公司依据丰富而平衡的产品策略目标，维持公司成长的动能。
2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|中国大陆地区|1,147,992,073.18|108.15|
|中国大陆地区之外|5,791,931,426.76|-2.10|

主营业务分地区情况的说明
本期将对台湾及香港地区的交易视为大陆地区之外的销售，上年同期此类交易因台湾及香港的内部交易冲销较多，致中国大陆地区的营业收入较少。
(三) 核心竞争力分析
本公司作为电子产品领域大型设计制造服务商，具有八大核心竞争优势：
1、前瞻性战略优势--掌握市场需求变化及科技产业发展的主流趋势
本公司精选通讯类产品、消费电子类产品、电脑类产品、存储类产品、工业类产品、汽车电子类产品及其他类产品的下游产业，具备良好前景和成长性。
通讯类产品符合通讯、数据传输无线化趋势；存储类产品运用"云端运算"理念，顺应资料储存数字化发展；电脑类产品在平板电脑趋势下，突显应用产品短小轻薄化优势；消费电子类产品符合显示工具平面化的发展；工业类产品具备性能稳定、功能多元的特点；汽车电子类产品则在可靠性、安全性方面领先。
2、整合优势--精中选优，高效整合
本公司不仅拥有专业设计制造各类电子产品（涵盖电子零组件、零配件和整机）及系统组装的综合实力，而且具备战略性精选细分领域和整合产品的能力。本公司目前精选的通讯类产品中无线网络设备、电脑类产品中的电脑主机板、存储类产品中的商用及网络存储设备、消费电子类产品中的液晶面板控制板、工业类产品中的智能手持终端设备和商用销售终端设备、汽车电子类产品等主要产品的下游产业，能够充分发挥公司多年积累的核心设计制造优势。
3、研发优势--研发与主流技术同步，与市场需求、客户需求同步
本公司在主要产品领域具有明显的研发与设计优势。自成立之初就确立了强化自主研发、以技术为先导的核心发展思路，以研发中心为发展的核心。公司目前拥有超过1,300人的专职研发团队，其中本科学历人员占比达64%，研究生及以上学历人员占比达到33%；研发团队整体素质高，具有丰富的产品研发和设计经验。报告期内本公司拥有的449项专利、7项软件著作权。
4、客户优势--与国际大型品牌商建立了稳固的供应链合作伙伴关系
制造服务商成为下游品牌客户（尤其是国际大型品牌商）合格供应商的难度很大，但是一旦成为该等客户的合格供应商，将会长时间保持合作关系。目前公司已经与许多国际一流的大型电子产品品牌商，如苹果（Apple）、友达光电（AUO）、联想（Lenovo）、英特尔（Intel）、摩托罗拉（Motorola）、法雷奥(VALEO)、Honeywell、IBM等，建立了长期稳定的供应链合作关系。
5、管理优势--经验丰富的专业管理团队和高效的供应链管理能力
本公司管理团队具有近20年的电子制造业规模化生产经历，通过完善严格的生产管理体系，
全面保证生产品质，提升生产效率，有效降低生产成本。本公司不仅拥有全球采购的经验和资源、
面向全球的产品配送及售后服务网络，通过合格供应商管理、VMI体系和库存物料管理制度，完善供应链管理系统，并依据客户需求及时、高效地采购各种原材料，对市场作出快速响应。
6、服务优势--客户导向的经营体系和快速响应的行动能力
本公司秉承"以客为尊"的经营理念，不断总结与国际大型品牌商多年合作的经验，建立并完善了以客户为导向的"定制化"管理体系，为客户度身定制差异化、整体化的制造服务，建立与品牌客户共同发展的基础。同时，本公司依托准确的客户需求跟踪、高效的研发设计能力、全球采购的资源和经验、科学的物料管理系统和灵活的生产组织，快速响应不同客户的服务需求。
7、制造优势--行业领先的制程能力
本公司SMT生产线拥有行业领先的制程能力，如贴装速度可达10万点/小时，贴片精度可达±0.025mm，贴片零件最小尺寸仅0.25×0.125mm，可处理PCB尺寸最大达到29.5英寸，具备强大的模组化功能，能适应不同规格、不同尺寸、不同材质的贴装需求。公司产品良率及产品制程能力系数均高于同业水平，如SMT制程的平均首次良率达到99.7%以上。
8、成本优势--成本控制渗透到经营的各个环节
本公司经过多年的经营积累，在成本控制方面形成明显优势。在产品开发环节通过合理规划和材料的合理选择，使产品具备成本优势；拥有全球采购的资源和经验，通过全球集中采购，实现规模效益，降低采购成本；凭借实时全面的生产监控和高效的物料管理体系，通过对产线的合理布局，对生产管理的制度化和标准化，对产线员工的培训与管理，有效控制产品单位生产成本。
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)其他投资理财及衍生品投资情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资类型|资金来源|签约方|投资份额|投资期限|产品类型|预计收益|投资盈亏|是否涉诉|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY9,900,000.00|2014-5-21到2014-6-23|“利得盈”VIP尊享2014年第239期人民币保本理财产品SH012014239033D01|3.85%|CNY34,460.14|否|
|保本理财产品|自有资金|上海银行|CNY40,000,000.00|2014-5-21到2014-6-24|上海银行“赢家”人民币理财产品（WG14M01019期）|5.10%|CNY184,438.35|否|
|保本理财产品|自有资金|澳新银行|CNY30,000,000.00|2014-5-23到2014-6-25|汇率挂钩区间型保本人民币结构性投资|3.50%|CNY96,250.00|否|
|保本理财产品|自有资金|澳新银行|CNY30,000,000.00|2014-6-26到2014-6-30|汇率挂钩区间型保本人民币结构性投资|4.30%|CNY14,333.33|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY3,000,000.00|2014-1-2到2014-1-27|农业银行“本利丰天天利”人民币理财产品（2013年第2期）|2.30%|CNY5,013.70|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY7,000,000.00|2014-1-2到2014-2-24|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品（2013年第1期）|3.00%|CNY30,493.15|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY3,000,000.00|2014-3-12到2014-3-25|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品（2013年第1期）|2.50%|CNY2,671.23|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY3,000,000.00|2014-4-4到2014-4-15|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品（2013年第1期）|2.50%|CNY2,260.27|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY2,000,000.00|2014-4-4到2014-5-6|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品（2013年第1期）|3.00%|CNY5,260.27|否|
|保本理|自有|农业银行|CNY18,000,000.00|2014-4-22到|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品|2.50%|CNY17,605.48|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|财产品|资金|||2014-5-6|（2013年第1期）||||
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY10,000,000.00|2014-4-22到2014-5-14|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品（2013年第1期）|2.50%|CNY15,369.87|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY2,000,000.00|2014-4-22到2014-5-22|农业银行“本利丰步步高”人民币理财产品（2013年第1期）|2.50%|CNY4,109.59|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY10,000,000.00|2014-6-5到2014-6-30|“本利丰”定向（BFDG2014178）|4.40%|CNY30,136.99|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY10,000,000.00|2014-6-10到2014-6-30|“本利丰”定向（BFDG2014185）|4.80%|CNY26,301.37|否|
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY20,000,000.00|2014-4-30到2014-5-30|平安银行“卓越计划”滚动型人民币理财产品|3.90%|CNY64,109.59|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY10,000,000.00|2014-1-3到2014-3-27|浦发银行“利多多现金管理1号”人民币理财产品|4.00%|CNY92,055.04|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY5,000,000.00|2014-1-3到2014-3-27|浦发银行“利多多现金管理1号”人民币理财产品|4.00%|CNY46,027.52|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY5,000,000.00|2014-4-2到2014-6-24|浦发银行“利多多现金管理1号”人民币理财产品|4.00%|CNY45,013.85|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY30,000,000.00|2014-4-25到2014-6-24|浦发银行“利多多现金管理1号”人民币理财产品|4.00%|CNY194,465.96|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY30,000,000.00|2014-4-25到2014-5-16|浦发银行“利多多财富班车S21”人民币理财产品|4.50%|CNY77,671.23|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY15,000,000.00|2014-4-25到2014-5-27|厦门银行“步步为赢”人民币理财产品|5.25%|CNY70,000.00|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY15,000,000.00|2014-4-25到2014-6-4|厦门银行“步步为赢”人民币理财产品|5.30%|CNY88,333.34|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY15,000,000.00|2014-4-25到2014-6-14|厦门银行“步步为赢”人民币理财产品|5.30%|CNY110,416.66|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY45,000,000.00|2014-4-25到2014-6-24|厦门银行“步步为赢”人民币理财产品|5.35%|CNY401,250.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-4-23到2014-5-29|招商银行“步步生金8688号”人民币理财产品|3.00%|CNY37,420.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY15,000,000.00|2014-4-23到2014-5-27|招商银行“步步生金8688号”人民币理财产品|3.00%|CNY53,100.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-4-23到2014-5-19|招商银行“步步生金8688号”人民币理财产品|3.00%|CNY25,510.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY15,000,000.00|2014-4-23到2014-5-13|招商银行“步步生金8688号”人民币理财产品|3.00%|CNY28,485.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY15,000,000.00|2014-6-18到2014-6-19|招商银行“步步生金8688号”人民币理财产品|2.80%|CNY1,155.00|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY5,000,000.00|2014-1-17到2014-2-28|结构性理财|5.20%|CNY29,917.81|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY5,000,000.00|2014-1-3到2014-2-10|“金钥匙•惠利丰”2013年第3010期|6.00%|CNY31,232.88|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-1-2到2014-1-21|点金公司理财之步步生金8688号|3.8%~5.4%|CNY21,970.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY12,000,000.00|2014-2-24到2014-2-28|点金公司理财之步步生金8688号|3.50%|CNY4,344.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY5,000,000.00|2014-3-5到2014-3-28|点金公司理财之步步生金8688号|4.05%|CNY12,430.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY13,000,000.00|2014-3-19到2014-3-28|点金公司理财之步步生金8688号|3.50%|CNY10,361.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY5,000,000.00|2014-4-3到2014-4-23|点金公司理财之步步生金8688号|3.75%|CNY9,810.00|否|
|保本理|自有|招商银行|CNY6,000,000.00|2014-5-22到|点金公司理财之步步生金8688号|2.90%|CNY3,816.00|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|财产品|资金|||2014-5-30|||||
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY9,000,000.00|2014-6-11到2014-6-27|点金公司理财之步步生金8688号|3.30%|CNY13,023.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY8,000,000.00|2014-6-19到2014-6-27|点金公司理财之步步生金8688号|2.90%|CNY5,088.00|否|
|保本理财产品|自有资金|中国银行|CNY5,000,000.00|2014-1-2到2014-2-7|人民币“按期开放”产品|4.90%|CNY24,164.38|否|
|保本理财产品|自有资金|中国银行|CNY10,000,000.00|2014-1-2到2014-2-7|人民币“按期开放”产品|4.90%|CNY48,328.77|否|
|保本理财产品|自有资金|中国银行|CNY6,000,000.00|2014-4-16到2014-5-4|人民币“按期开放”产品|3.30%|CNY9,764.38|否|
|保本理财产品|自有资金|中国银行|CNY6,000,000.00|2014-4-1到2014-5-30|人民币“按期开放”产品|4.50%|CNY43,643.84|否|
|保本理财产品|自有资金|澳盛银行|CNY15,000,000.00|2014-6-26到2014-7-1|汇率挂钩区间型保本人民币结构性投资|4.20%|CNY8,750.00|否|
|保本理财产品|自有资金|光大银行|CNY20,000,000.00|2014-1-9到2014-2-8|结构性存款|5.30%|CNY88,547.22|否|
|保本理财产品|自有资金|光大银行|CNY20,000,000.00|2014-2-12到2014-3-12|2014年对公保证收益型T计划统发第六期产品3|5.50%|CNY91,666.67|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY45,000,000.00|2014-1-2到2014-2-10|人民币及外币利率型结构型理财产品13120780期|5.50%|CNY264,452.05|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY46,000,000.00|2014-2-10到2014-3-17|人民币及外币利率型结构型理财产品14020088期|5.10%|CNY224,958.90|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY35,000,000.00|2014-4-1到2014-6-3|人民币利率型结构性：月得盈（机构人民币）14030808期|5.05%|CNY305,075.34|否|
|保本理财产品|自有资金|汇丰银行|CNY10,000,000.00|2014-3-20到2014-3-27|人民币LIBOR日区间累计投资产品持有到期保本保证收益型|2.40%|CNY4,666.67|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY50,000,000.00|2014-1-2到2014-2-8|“利得盈”VIP尊享2014年第1期人民币保本理财产品|6.50%|CNY320,547.95|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY50,000,000.00|2014-1-2到2014-2-8|“利得盈”VIP尊享2014年第3期人民币保本理财产品|6.50%|CNY320,547.95|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY23,000,000.00|2014-1-14到2014-3-29|“利得盈”VIP尊享2014年第11期人民币保本理财产品|6.00%|CNY276,000.00|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY30,000,000.00|2014-1-20到2014-3-29|“利得盈”VIP尊享2014年第13期人民币保本理财产品|5.70%|CNY313,890.41|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY100,000,000.00|2014-2-10到2014-3-15|“利得盈”对公尊享2014年第58期人民币保本理财产品|5.20%|CNY455,890.42|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY48,000,000.00|2014-4-1到2014-6-28|“利得盈”对公尊享2014年第186期人民币保本理财产品|5.00%|CNY572,054.79|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY25,000,000.00|2014-2-20到2014-3-29|“利得盈”对公尊享2014年第96期人民币保本理财产品|5.10%|CNY125,753.42|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY25,000,000.00|2014-4-1到2014-6-28|“利得盈”对公尊享2014年第186期人民币保本理财产品|5.00%|CNY297,945.21|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY10,000,000.00|2014-4-2到2014-5-6|“利得盈”对公尊享2014年第110期人民币保本理财产品|4.90%|CNY44,301.37|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY40,000,000.00|2014-1-3到2014-2-12|启盈理财智能定期2号期600002号|5.50%|CNY241,095.89|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY22,000,000.00|2014-1-22到2014-3-3|启盈理财智能定期2号期600002号|5.70%|CNY137,424.66|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY40,000,000.00|2014-2-14到2014-3-17|启盈理财2014年第88期|5.50%|CNY186,849.32|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY50,000,000.00|2014-3-5到2014-3-28|启盈理财2014年第89期|5.00%|CNY157,534.25|否|
|保本理|自有|宁波银行|CNY50,000,000.00|2014-4-1到|启盈理财2014年第六十二期（稳健型125号）|5.40%|CNY251,506.85|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|财产品|资金|||2014-5-5|||||
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY50,000,000.00|2014-5-7到2014-6-30|启盈理财2014年第三百零四期（稳健型226号）|5.00%|CNY369,863.01|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY20,000,000.00|2014-5-16到2014-6-25|启盈定期理财2号（产品代码600002）|4.80%|CNY105,205.48|否|
|保本理财产品|自有资金|上海农商银行|CNY30,000,000.00|2014-4-3到2014-5-12|"鑫意"理财丰硕2014025期人民币理财|5.20%|CNY166,684.93|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY50,000,000.00|2014-1-2到2014-2-21|“金钥匙.本利丰”2013年第508期人民币理财产品|5.40%|CNY369,863.01|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY30,000,000.00|2014-1-2到2014-1-8|"本利丰步步高"2013年第1期开放型人民币理财|1.75%|CNY8,630.14|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY17,300,000.00|2014-6-5到2014-6-30|本利丰”定向（BFDG2014178|4.40%|CNY52,136.99|否|
|保本理财产品|自有资金|农业银行|CNY68,000,000.00|2014-6-10到2014-6-30|“本利丰”定向（BFDG2014185）|4.80%|CNY178,849.32|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY20,000,000.00|2014-1-3到2014-3-28|现金管理1号2101123504|4.00%|CNY184,109.52|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY30,000,000.00|2014-4-2到2014-6-2|财富班车2号|5.10%|CNY259,890.41|否|
|保本理财产品|募集资金|上海银行|CNY23,000,000.00|2014-1-8到2014-3-13|上海银行"嬴家"人民币理财产品(WG14M02001期)IPO|5.45%|CNY216,357.54|否|
|保本理财产品|募集资金|上海银行|CNY9,000,000.00|2014-1-22到2014-3-27|上海银行"嬴家"人民币理财产品(WG14M02003期)IPO|5.40%|CNY83,884.94|否|
|保本理财产品|募集资金|上海银行|CNY43,000,000.00|2014-4-2到2014-5-6|上海银行“赢家”人民币理财产品（WG14M01012期）|5.38%|CNY209,156.71|否|
|保本理财产品|自有资金|上海银行|CNY44,000,000.00|2014-4-9到2014-6-12|上海银行“赢家”人民币理财产品（WG14M02013期）|5.43%|CNY412,382.47|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|保本理财产品|自有资金|上海银行|CNY19,000,000.00|2014-5-7到2014-6-10|上海银行“赢家”人民币理财产品（WG14M01017期）|5.15%|CNY88,467.12|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY50,000,000.00|2014-1-2到2014-2-11|"步步为赢"131650(可提前赎回)|5.50%|CNY305,555.56|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY50,000,000.00|2014-1-2到2014-2-11|"步步为赢"131652(可提前赎回)|5.50%|CNY305,555.56|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY13,000,000.00|2014-1-2到2014-2-11|"步步为赢"131653(可提前赎回)|5.50%|CNY79,444.44|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY50,000,000.00|2014-2-12到2014-3-17|"步步为赢"14195(可提前赎回)|5.80%|CNY265,833.33|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY50,000,000.00|2014-2-12到2014-3-17|"步步为赢"14196(可提前赎回)|5.80%|CNY265,833.33|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY13,000,000.00|2014-2-12到2014-3-17|"步步为赢"14197(可提前赎回)|5.80%|CNY69,116.67|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY28,000,000.00|2014-2-19到2014-3-24|"步步为赢"14197(可提前赎回)|5.80%|CNY148,866.67|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY18,000,000.00|2014-3-18到2014-3-31|"步步为赢"14401(可提前赎回)|3.50%|CNY22,750.00|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY100,000,000.00|2014-4-2到2014-6-6|"步步为赢"14512(可提前赎回)|5.60%|CNY1,011,111.12|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY20,000,000.00|2014-5-8到2014-6-27|"步步为赢"14748(可提前赎回)|5.30%|CNY147,222.22|否|
|保本理财产品|自有资金|厦门银行|CNY100,000,000.00|2014-6-9到2014-6-30|"步步为赢"14893(可提前赎回)|3.3%~4.4%|CNY198,333.33|否|
|保本理财产品|自有资金|星展银行|CNY18,000,000.00|2014-4-1到2014-4-15|[星鑫利]人民币保本理财|4.80%|CNY33,600.00|否|
|保本理|自有|星展银行|CNY18,000,000.00|2014-4-15到|“利得盈”对公尊享2014年第110期人民币|4.00%|CNY14,000.00|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|财产品|资金|||2014-4-22|保本理财产品||||
|保本理财产品|自有资金|星展银行|CNY18,000,000.00|2014-4-22到2014-4-29|“利得盈”对公尊享2014年第110期人民币保本理财产品|3.50%|CNY12,250.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY15,000,000.00|2014-1-9到2014-3-31|点金公司理财之步步生金8688号|4.30%|CNY149,655.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY35,000,000.00|2014-2-24到2014-3-31|点金公司理财之步步生金8688号|4.30%|CNY70,553.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY14,000,000.00|2014-2-27到2014-3-3|点金公司理财之步步生金8688号|3.30%|CNY5,068.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY14,000,000.00|2014-3-5到2014-3-31|点金公司理财之步步生金8688号|4.05%|CNY39,130.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY15,000,000.00|2014-3-12到2014-3-31|点金公司理财之步步生金8688号|3.80%|CNY28,770.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY28,000,000.00|2014-4-1到2014-4-29|点金公司理财之步步生金8688号|3.1%~4.15%|CNY79,772.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY20,000,000.00|2014-5-8到2014-6-27|点金公司理财之步步生金8688号|2.9%~3.8%|CNY101,700.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY36,000,000.00|2014-5-13到2014-5-28|点金公司理财之步步生金8688号|2.9%~3.8%|CNY48,924.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY22,000,000.00|2014-6-12到2014-6-27|点金公司理财之步步生金8688号|2.8%~3.3%|CNY29,832.00|否|
|保本理财产品|自有资金|中信银行|CNY26,000,000.00|2014-1-29到2014-3-3|中信理财之惠益计划稳健系列12号119期保本型（公司客户）产品产品编码：A140C0016|5.60%|CNY131,638.36|否|
|保本理财产品|自有资金|恒生银行|CNY20,000,000.00|2014-4-1到2014-6-30|恒利盈L3IR03|5.00%|CNY250,000.00|否|
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY10,000,000.00|2014-5-16到2014-6-30|卓越滚动型|4.00%|CNY49,315.07|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY12,500,000.00|2014-4-16到2014-6-16|财富班车二号|4.90%|CNY102,363.01|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY10,000,000.00|2014-5-12到2014-6-12|财富班车一号|4.70%|CNY38,630.14|否|
|保本理财产品|自有资金|花旗银行|CNY10,000,000.00|2014-1-2到2014-2-10|花旗机构客户理财计划|5.50%|CNY59,583.33|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY20,000,000.00|2014-4-1到2014-6-30|月得盈14040060|5.30%|CNY261,369.86|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY20,000,000.00|2014-4-1到2014-6-3|月得盈14040057|5.20%|CNY179,506.85|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY24,000,000.00|2014-1-22到2014-2-10|月得盈14010572|6.00%|CNY74,958.90|否|
|保本理财产品|自有资金|华一银行|CNY20,000,000.00|2014-2-18到2014-3-31|月得盈|5.30%|CNY119,068.49|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY5,000,000.00|2014-1-23到2014-2-25|利得盈|5.70%|CNY25,767.12|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY19,000,000.00|2014-2-20到2014-3-28|利得盈|5.10%|CNY95,572.60|否|
|保本理财产品|自有资金|建设银行|CNY49,000,000.00|2014-4-1到2014-6-30|利得盈2014年第67期|5.00%|CNY604,109.59|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY60,000,000.00|2014-4-1到2014-6-30|稳健型148号|5.80%|CNY858,082.19|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY30,000,000.00|2014-4-2到2014-6-3|稳健型157号|5.10%|CNY259,890.41|否|
|保本理财产品|自有资金|宁波银行|CNY60,000,000.00|2014-1-3到2014-3-27|稳健型3号|5.60%|CNY764,054.79|否|
|保本理|自有|平安银行|CNY60,000,000.00|2014-4-1到|卓越滚动性AGS140258|3.50%|CNY189,863.01|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|财产品|资金|||2014-5-4|||||
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY60,000,000.00|2014-5-6到2014-6-5|卓越计划滚动型|4.00%|CNY197,260.27|否|
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY60,000,000.00|2014-6-6到2014-6-27|卓越滚动型AGS140382|3.90%|CNY134,630.14|否|
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY100,000,000.00|2014-1-2到2014-3-31|卓越计划滚动型AGS140007|4.60%|CNY1,109,041.10|否|
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY6,000,000.00|2014-1-15到2014-3-17|卓越计划滚动型AGS140060|4.70%|CNY47,128.77|否|
|保本理财产品|自有资金|平安银行|CNY6,000,000.00|2014-3-17到2014-5-17|卓越计划滚动型AGS140060|4.00%|CNY38,794.52|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY30,000,000.00|2014-4-2到2014-5-2|财富班车一号|5.00%|CNY131,506.85|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY100,000,000.00|2014-4-2到2014-6-3|财富班车二号|5.10%|CNY866,301.37|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY25,000,000.00|2014-6-20到2014-6-27|现金管理一号|3.80%|CNY18,219.18|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY90,000,000.00|2014-6-9到2014-6-30|现金管理|4.30%|CNY222,657.53|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY100,000,000.00|2014-1-3到2014-3-31|利多多对公结构性存款2014年JG004期|5.05%|CNY1,234,444.44|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY50,000,000.00|2014-1-7到2014-3-31|利多多对公结构性存款2014年JG004期|5.05%|CNY589,166.67|否|
|保本理财产品|自有资金|浦发银行|CNY30,000,000.00|2014-2-20到2014-3-28|利多多混合型公司14HH040期（开门红）|5.50%|CNY162,739.73|否|
|保本理财产品|自有资金|兴业银行|CNY50,000,000.00|2014-4-2到2014-5-30|结构性存款|5.20%|CNY413,150.68|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|保本理财产品|自有资金|兴业银行|CNY50,000,000.00|2014-4-2到2014-6-30|结构性存款|5.30%|CNY646,164.38|否|
|保本理财产品|自有资金|兴业银行|CNY30,000,000.00|2014-4-24到2014-6-26|结构性存款|5.20%|CNY269,260.28|否|
|保本理财产品|自有资金|兴业银行|CNY50,000,000.00|2014-6-4到2014-6-26|结构性存款|4.80%|CNY144,657.53|否|
|保本理财产品|自有资金|兴业银行|CNY53,000,000.00|2014-1-3到2014-3-4|企业金融保本实体信用型结构性存款|4.55%|CNY396,410.96|否|
|保本理财产品|自有资金|兴业银行|CNY53,000,000.00|2014-3-5到2014-3-28|企业金融保本实体信用型结构性存款|4.30%|CNY143,608.22|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY20,000,000.00|2014-1-7到2014-1-14|8688|3.50%|CNY13,420.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY50,000,000.00|2014-1-3到2014-2-14|54030|5.50%|CNY316,450.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-1-3到2014-2-14|54030|5.50%|CNY63,290.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-1-3到2014-2-14|54030|5.50%|CNY63,290.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY20,000,000.00|2014-2-19到2014-2-28|8688|3.50%|CNY17,260.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-2-19到2014-3-31|8688|4.30%|CNY46,220.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY50,000,000.00|2014-1-17到2014-3-18|51388|5.00%|CNY410,959.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY50,000,000.00|2014-3-19到2014-3-31|步步生金8688|3.50%|CNY53,000.00|否|
|保本理|自有|招商银行|CNY30,000,000.00|2014-3-24到|步步生金8688|3.50%|CNY18,420.00|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|财产品|资金|||2014-3-31|||||
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-4-1到2014-5-4|步步生金8688|3.90%|CNY35,750.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY20,000,000.00|2014-4-1到2014-5-4|步步生金8688|3.90%|CNY71,500.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY15,000,000.00|2014-4-29到2014-5-4|步步生金8688|3.00%|CNY6,165.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-5-9到2014-5-19|步步生金8688|3.00%|CNY8,080.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY5,000,000.00|2014-5-9到2014-5-29|步步生金8688|3.33%|CNY9,110.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-6-5到2014-6-24|步步生金8688|3.30%|CNY17,180.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY30,000,000.00|2014-6-6到2014-6-26|步步生金8688|3.30%|CNY54,240.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-6-6到2014-6-26|步步生金8688|3.30%|CNY18,080.00|否|
|保本理财产品|自有资金|招商银行|CNY10,000,000.00|2014-6-19到2014-6-26|步步生金8688|2.90%|CNY5,560.00|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|EUR 400,000.00|2014-1-8到2014-1-15|DF|N/A|CNY 1,844.80|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|EUR 250,000.00|2014-1-9到2014-1-15|DF|N/A|CNY 4,203.40|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|EUR 300,000.00|2014-5-12到2014-5-28|DF|N/A|(CNY 9,535.91)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 3,000,000.00|2014-1-3到2014-3-28|DF|N/A|(CNY 222,000.00)|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 3,000,000.00|2014-1-7到2014-4-8|DF|N/A|(CNY 261,300.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 4,000,000.00|2014-1-29到2014-5-7|DF|N/A|(CNY 382,000.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 4,000,000.00|2014-2-24到2014-8-26|DF|N/A|(CNY 500,949.96)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 4,000,000.00|2014-3-10到2014-9-19|DF|N/A|(CNY 359,747.94)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 3,000,000.00|2014-4-25到2014-6-30|DF|N/A|CNY 342,600.00|否|
|远期外汇交易|自有资金|中国银行|USD 3,000,000.00|2014-5-16到2014-7-22|DF|N/A|CNY 63,613.05|否|
|远期外汇交易|自有资金|东方汇理|USD 3,000,000.00|2014-5-23到2014-9-26|DF|N/A|CNY 78,171.32|否|
|远期外汇交易|自有资金|中国银行|USD 2,000,000.00|2014-1-16到2014-3-20|DF|N/A|(CNY 149,400.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|中国银行|USD 2,000,000.00|2014-1-9到2014-4-14|DF|N/A|(CNY 177,000.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|中国银行|USD 2,000,000.00|2014-2-19到2014-5-21|DF|N/A|(CNY 175,000.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|中国银行|USD 2,000,000.00|2014-3-13到2014-6-20|DF|N/A|(CNY 200.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|中国银行|USD 2,000,000.00|2014-4-15到2014-7-28|DF|N/A|CNY 50,200.00|否|
|远期外汇交易|自有资金|东方汇理|USD 2,000,000.00|2014-5-20到2014-8-22|DF|N/A|CNY 62,450.92|否|
|远期外|自有|东方汇理|USD 2,000,000.00|2014-6-18到|DF|N/A|CNY 49,339.30|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|汇交易|资金|||2014-9-22|||||
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-1-10到2014-3-25|DF|N/A|(CNY 171,000.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-2-19到2014-3-25|DF|N/A|(CNY 144,000.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 1,000,000.00|2014-3-10到2014-3-25|DF|N/A|(CNY 4,000.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|花旗银行|USD 2,000,000.00|2014-1-7到2014-4-24|DF|N/A|(CNY 183,200.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|花旗银行|USD 1,000,000.00|2014-4-16到2014-5-27|DF|N/A|CNY 67,700.00|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-1-7到2014-5-15|DF|N/A|(CNY 176,200.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-1-14到2014-5-27|DF|N/A|(CNY 205,200.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-1-7到2014-6-17|DF|N/A|(CNY 144,200.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-2-18到2014-6-17|DF|N/A|(CNY 150,200.00)|否|
|远期外汇交易|自有资金|花旗银行|USD 1,000,000.00|2014-3-12到2014-8-12|DF|N/A|(CNY 73,708.58)|否|
|远期外汇交易|自有资金|花旗银行|USD 1,000,000.00|2014-3-14到2014-7-10|DF|N/A|(CNY 51,794.27)|否|
|远期外汇交易|自有资金|花旗银行|USD 1,000,000.00|2014-4-22到2014-8-12|DF|N/A|CNY 26,307.90|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 2,000,000.00|2014-3-12到2014-10-21|DF|N/A|(CNY 188,401.63)|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 1,000,000.00|2014-6-25到2014-7-25|DF|N/A|CNY 28,855.22|否|
|远期外汇交易|自有资金|汇丰银行|USD 1,000,000.00|2014-6-25到2014-9-17|DF|N/A|CNY 23,004.83|否|

其他投资理财及衍生品投资情况的说明
2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|募集年份|募集方式|募集资金总额|本报告期已使用募集资金总额|已累计使用募集资金总额|尚未使用募集资金总额|尚未使用募集资金用途及去向|
|2012年|首次发行|773,419,191.90|46,922,579.72|786,127,882.68|20,118.21|银行存款|
|合计|/|773,419,191.90|46,922,579.72|786,127,882.68|20,118.21|/|
|募集资金总体使用情况说明||1、2012年3月22日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金用于偿还银行贷款的议案》，同意使用部分超募资金人民币7,700万元用于提前偿还银行贷款，并于2012年3月24日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站进行了公告（公告编号：临2012—010）。截止2012年12月31日，公司实际使用超募资金偿还银行贷款数额人民币76,810,529.66元。2、环旭电子股份有限公司董事会于2013年3月25日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金对子公司进行增资的议案》，使用超募资金人民币1.4亿元对全资子公司环鸿电子(昆山)有限公司进行增资，其中固定资产投资人民币0.65亿元，补充流动资金人民币0.75亿元。（详见环旭电子股份有限公司于2013年3月27日通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《环旭电子股份有限公司关于使用部分超募资金对子公司进行增资的公告》），此议案已经于2013年4月26日召开的2012年度股东大会审议通过，此次股东大会为股东提供了网络投票表决方式。3、环旭电子股份有限公司董事会于2014年3月25日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用超募资金及募集资金利息用于上海自由贸易区子公司设立的议案》，拟使用剩余超募资金及募集资金利息共计42,713,368.17元（截止2013年12月31日）用于环豪电子（上海）有限公司的设立，不足部分公司使用自有资金投入。（详见公司于2014年3月27日通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《环旭电子股份有限公司关于使用超募资金及募集资金利息用于子公司设立的公告》），此议案已经于2014年4月24日召开的2013年度股东大会审议通过，此次股东大会为股东提供了网络投票表决方式。依照议案内容环旭电子于5月12日使用募集资金余额及利息共计43,321,227.06元用于投资设立环豪电子（上海）有限公司。4、2014年7月公司将上海银行帐户剩余的募集资金金额人民币20,122.30元（含7月结息4.09元）转到的公司常用帐户后销户。|||||

(2)募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺项目名称|是否变更项目|募集资金拟投入金额|募集资金本报告期投入金额|募集资金累计实际投入金额|是 否 符合 计 划进度|项目进度|预 计收益|产生收益情况|是 否 符合 预 计收益|未达到计划进度和收益说明|变更原因及募集资金变更程序说明|
|无线通讯模组重点技改项目|否|40,323.00|0.00|40,599.64|是|100.69||见情况说明|是|||
|研发中心建设项目|否|12,000.00|360.14|11,999.98|是|100.00|-|-|-|||
|合计|/|52,323.00|360.14|52,599.62|/|/||/|/|/|/|
|募集资金承诺项目使用情况说明|||无线通讯模组重点技改项目2014年1月到6月实现营业收入人民币157,416.76万元，利润总额人民币3,167.93万元。实现效益的计算口径及计算方法与《环旭电子股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》中的承诺效益的计算口径、计算方法一致。|||||||||

(3)募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|变更投资项目资金总额|||||||||||
|变更后的项目名称|对应的原承诺项目|变更项目拟投入金额|本报告期投入金额|累计实际投入金额|是否符合计划进度|变更项目的预计收益|产生收益情况|项目进度|是否符合预计收益|未达到计划进度和收益说明|
|投资设立环豪电子|超募资金|4,271.34|4,332.12|4,332.12|是|-|-|-|-|-|
|合计|/|4,271.34|4,332.12|4,332.12|/|-|/|/|/|/|

募集资金变更项目情况说明
环旭电子股份有限公司董事会于2014年3月25日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用超募资金及募集资金利息用于上海自由贸易区子公司设立的议案》，拟使用剩余超募资金及募集资金利息共计42,713,368.17元（截止2013年12月31日）用于环豪电子（上海）有限公司的设立，不足部分公司使用自有资金投入。（详见公司于2014年3月27日通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《环旭电子股份有限公司关于使用超募资金及募集资金利息用于子公司设立的公告》），此议案已经于2014年4月24日召开的2013年度股东大会审议通过，此次股东大会为股东提供了网络投票表决方式。依照议案内容环旭电子于5月12日使用募集资金余额及利息共计43,321,227.06元用于投资设立环豪电子（上海）有限公司。
3、主要子公司、参股公司分析
1）控股子公司分析。控股子公司注册资本、资产规模、净资产如下表：
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|子公司全称|注册资本|资 产 规 模(万元)|净资产(万元)|
|环鸿电子(昆山)有限公司|人民币250,000,000.00元|95,939.58|27,310.45|
|环鸿科技股份有限公司|新台币980,000,000.00元|150,596.81|34,325.27|
|环旭科技有限公司|美元11,000,000.00元|118,984.05|10,772.84|
|环鸿电子股份有限公司|美元50,000,000.00元|114,035.95|21,490.66|
|USI Manufacturing Services,Inc.|美元9,500,000.00元|26,987.45|22,045.99|
|环胜电子(深圳)有限公司|美元75,000,000.00元|285,541.99|150,437.86|
|USI Japan Co., Ltd.|日元95,000,000.00元|547.84|470.01|
|USI@Work, Inc.|美元1,000,000.00元|495.83|466.25|
|Universal ScientificIndustrial De México S.A. DeC.V.|墨西哥比索281,085,326.00元|26,987.45|22,045.99|
|环维电子(上海)有限公司|人民币330,000,000.00元|88,928.43|30,286.57|
|环豪电子(上海)有限公司|人民币100,000,000.00元|5,017.00|5,012.75|

2）环豪电子(上海)有限公司成立于2014年4月9日,主营业务为电子元器件、计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）、通讯设备及配件（除地面卫星接收装置）的销售，第三方物流服务（除运输），实业投资，从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，区内企业间贸易及贸易代理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。实收资本为50,000,000.00元人民币。
3）环鸿深圳被环胜深圳吸收合并而注销，并于2014年2月24日完成工商注销登记手续。
4）单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%的如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司全称|营业收入（万元）(注)|营业利润（万元）(注)|净利润（万元）(注)|对合并净利影响数|
|环鸿电子(昆山)有限公司|93,125.81|4,652.39|4,344.14|12.60%|
|环鸿科技股份有限公司|202,784.10|4,875.78|3,490.11|10.12%|
|环胜电子(深圳)有限公司|244,926.85|21,356.48|18,787.71|54.48%|

注：单个子公司营业收入、营业利润、净利润金额未排除集团内部关联交易金额
4、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|项目金额|项目进度|本报告期投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|3G行动宽带系统级芯片技术改造项目|20,000|100%|2,990|20,000|不适用|
|合计|20,000|/|2,990|20,000|/|

非募集资金项目情况说明
为了保证公司持续稳定发展，提高和增强公司在未来市场竞争中的地位和优势，公司投资2亿元进行3G行动宽带系统级芯片技术改造项目。该项目不涉及基本建设，总投资额为2亿元人民币,其中固定资产投资为1.8亿元人民币。项目建设期从2012年6月到2014年6月，共24个月。
拟进行非公开发行的项目：
公司第二届董事会第二十一次会议和2014年第一次临时股东大会已审议通过《关于公司向特定对象非公开发行A股股票方案的议案》，将募集资金用于项目环维电子（上海）有限公司一期项目（微小化系统模组制造新建项目）和高传输高密度微型化无线通信模块制造技术改造项目，目前本次非公开发行尚处在中国证监会审核过程中，公司先以自有资金先行投入，募集资金到位后予以置换。详见公司通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的相关公告。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
1、环旭电子2013年度母公司税后利润为218,578,412.53元，按《中华人民共和国公司法》、《公司章程》规定提取10%的法定盈余公积金为21,857,841.25元。
公司董事会研究，拟以总股本1,011,723,801股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.68元（含税），分红总额为人民币169,969,598.56元，不送股，不转增股本，剩余未分配利润全部结转以后年度分配。
此利润分配预案已经股东大会审议通过并于2014年6月20日实施完成。
2、公司于2014年4月14日召开的第二届二十一次董事会审议通过关于修订公司章程的议案，根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及上海证券交易所关于发布的《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等文件的要求，结合公司实际情况对公司利润分配政策进行修订，详见公司通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的相关公告。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
|||
|-|-|
|是否分配或转增|否|
|每10股送红股数（股）||
|每10股派息数(元)（含税）||
|每10股转增数（股）||
|利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明||

第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|一、本次诉讼起诉的基本情况2013年12月10日，公司全资子公司环鸿电子（昆山）有限公司（以下简称"原告"）作为原告对泰晶科技（苏州）有限公司（以下简称"被告"）就非法占有公司设备一事，向苏州工业园区人民法院提起民事诉讼，并做如下诉讼请求：1、判决被告归还原告的机器设备。2、本案诉讼费由被告承担。2014年2月14日，原告收到苏州工业园区人民法院签发的《通知书》。二、诉讼案件的基本情况原告有约价值1400万元的设备存放于被告厂区，因可归责于被告的原因导致机器设备无法运走。三、本次公告的诉讼、仲裁对公司本期利润或期后利润等的影响。公司已对相关金额计提资产减值损失，上述案件尚未开庭，公司目前无法判断其它影响|请参阅本公司于2014年2月18日披露的临2014-011公告《环旭电子股份有限公司涉及诉讼的公告》；|

二、重大关联交易
√适用□不适用
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2014年度日常关联交易预计事项在报告期内的实际履行情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易类别|关联人|2014年预计金额（万元）|2014年上半年实际金额(万元）|占比|
|向关联人提供劳务|日月光半导体制造股份有限公司|1,300.00|492.98|37.92%|
||环隆电气股份有限公司|4,200.00|1,899.03|45.22%|
||小计|5,500.00|2,392.01|43.49%|
|接受关联人提供的劳务|日月光半导体(昆山)有限公司|1,620.00|1,003.21|61.93%|
||日月光半导体制造股份有限公司|1,000.00|488.26|48.83%|
||ASE(US)Inc.|120|36.38|30.32%|
||环诚科技有限公司|320|159.92|49.98%|
||上海友鸿电子工程技术咨询有限公司|300|0|0|
||小计|3,360.00|1,687.77|50.23%|
|销售产品|环隆电气股份有限公司|80,000.00|0|0|
||小计|80,000.00|0.00|0.00%|
|出租情况|日月光半导体制造股份有限公司|500|193.96|38.79%|
||小计|500.00|193.96|38.79%|
|承租情况|日月光半导体(昆山)有限公司|1,800.00|840.11|46.67%|
||ASE(US)Inc.|75|34.22|45.63%|
||日月光半导体(上海)有限公司|3,000.00|1,339.32|44.64%|
||环隆电气股份有限公司|80|37.88|47.35%|
||日月光集成电路制造（中国）有限公司|2,000.00|1,183.13|59.16%|
||小计|6,955.00|3,434.66|49.38%|
|合计||96,315.00|7,708.40|8.00%|

三、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|
|与 首 次公 开 发行 相 关的承诺|股份限售|实际控制人张虔生&张洪本|自环旭电子股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六个月内，保持对日月光半导体制造股份有限公司的实际控制，并保证日月光半导体制造股份有限公司不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的环旭电子股份，也不由环旭电子回购其直接或间接持有的该等股份。|2012.2.20-2015.2.19|是|是|
||股份限售|环诚科技有限公司和日月光半导体（上海）股份有限公司|自环旭电子股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的环旭电子股份，也不由环旭电子回购本公司直接或间接持有的上述股份。|2012.2.20-2015.2.19|是|是|
||其他|环诚科技有限公司|1、对于环旭电子目前存在或即将存在部分专利权及专利申请权与环隆电气股份有限公司（以下简称“环隆电气”）共有的情形，为保障环旭电子及其中小股东的利益，承诺人特承诺：若环隆电气（包括环隆电气所控制的除环旭电子及其所控制企业之外其他企业）在行使其专利申请共有权及专利共有权时，对环旭电子及其所控制企业造成任何权利侵害及经济损失，承诺人将对环旭电子及其所控制企业遭受的损失承担法律责任并给予全额补偿。 2、在环旭|长期|否|是|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||电子首次公开发行股票前，如因劳务派遣单位拖欠被派遣人员工资等损害被派遣人员情形导致环旭电子须承担连带赔偿责任的，承诺人同意补偿环旭电子的全部经济损失。3、如应有权部门的要求或决定，环旭电子及其子公司需为职工补缴社会保险费或住房公积金，或者环旭电子及其子公司因未依法为职工缴纳社会保险费或住房公积金而被处以任何罚款或遭受损失，承诺人愿在毋须环旭电子及其子公司支付对价的情况下承担该等责任。||||
|其他|日月光半导体（上海）股份有限公司|环旭电子股份有限公司现租赁使用日月光半导体(上海)股份有限公司（以下简称“承诺人”）部分房产用于员工宿舍用途。承诺人现作出如下承诺：如因承诺人对租赁物业的产权瑕疵问题，致使环旭电子无法继续使用租赁物业或遭受第三方索赔，承诺人将承担相应法律责任，并对环旭电子因此所遭受的任何损失、所受到的任何罚款及由此产生的搬迁费用给予全额赔偿及/或补偿。|长期|否|是|
|解决同业竞争|环诚科技有限公司|一、本公司（包括本公司所控制的其他企业，下同）目前不存在从事与环旭电子相同、相似业务而与环旭电子构成同业竞争的情形，亦未从事其他可能给环旭电子带来不利影响的业务。二、本公司将不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其他权益)直接或间接从事或参与任何与环旭电子构成竞争的业务或活动，不以任何方式从事或参与任何与环旭电子业务相同、相似或可能取代环旭电子的业务活动。三、本公司如从任何第三方获得的商业机会与环旭电子经营的业务构成竞争或可能构成竞争，则应立即通知环旭电子，并应促成将该商业机会让予环旭电子。四、如果环旭电子在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司对此已经进行生产、经营的，本公司同意环旭电子对相关业务在同等商业条件下享有优先收购权；本公司尚未对此进行生产、经营的，则将不会从事与环旭电子构成竞争的新业务。五、本公司在今后经营业务时，将避免经营与环旭电子构成同业竞争的业务：如本公司拟开展的新业务可能构成与环旭电子构成同业竞争，则本公司有义务就该新业务通知环旭电子，若环旭电子对此提出异议，本公司应无条件放弃开展该新业务；如环旭电子认为该新业务有利于其发展，本公司除应无条件放弃该新业务的开展外，还应促成该新业务由环旭电子开展；如环旭电子认定本公司某项已开展业务与其存在同业竞争，则本公司将在环旭电子提出异议后及时向第三方转让或自行终止该业务；如环旭电子提出受让请求，则我公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给环旭电子。|长期|否|是|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|解决同业竞争|日月光半导体制造股份有限公司|一、本公司（包括本公司所控制的其他企业，下同）目前不存在从事与环旭电子相同、相似业务而与环旭电子构成同业竞争的情形，亦未从事其他可能给环旭电子带来不利影响的业务。二、本公司将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其他权益）直接或间接从事或参与任何与环旭电子构成竞争的业务或活动。三、本公司如从任何第三方获得的商业机会与环旭电子经营的业务构成竞争或可能构成竞争，则应立即通知环旭电子，并应协助将该商业机会让予环旭电子，惟本公司如为该等行为而将违反保密义务者不在此限。四、如果环旭电子在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司对此已经进行生产、经营的，本公司同意环旭电子对相关业务在同等商业条件下享有优先收购权。五、本公司在今后经营业务时，将避免经营与环旭电子构成同业竞争的业务：如本公司认为拟开展的新业务可能与环旭电子构成同业竞争，则本公司有义务就该新业务通知环旭电子，若环旭电子对此提出异议，本公司应无条件放弃开展该新业务；如该新业务有利于环旭电子发展，本公司应无条件放弃该新业务的开展；如本公司某项已开展业务确与其存在同业竞争，则本公司将在环旭电子提出异议后及时向第三方转让或自行终止该业务；如环旭电子提出受让请求，则本公司应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给环旭电子。|长期|否|是|
|解决同业竞争|环隆电气股份有限公司|一、本公司目前并未经营与环旭电子相同、相似业务而与环旭电子构成同业竞争的情形，亦未从事其他可能给环旭电子带来不利影响的业务。二、本公司将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其他权益）直接或间接从事或参与任何与环旭电子构成竞争的业务或活动，不以任何方式从事或参与任何与环旭电子业务相同、相似或可能取代环旭电子的业务活动。三、本公司如从任何第三方获得的商业机会与环旭电子经营的业务构成竞争或可能构成竞争，则应立即通知环旭电子，并应促成将该商业机会让予环旭电子。四、如果环旭电子在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司对此已经进行生产、经营的，本公司同意环旭电子对相关业务在同等商业条件下享有优先收购权；本公司尚未对此进行生产、经营的，则将不会从事与环旭电子构成竞争的新业务。五、本公司在今后经营业务时，将避免经营与环旭电子构成同业竞争的业务：如本公司拟开展的新业务可能构成与环旭电子构成同业竞争，则本公司有义务就该新业务通知环旭电子，若环旭电子对此提出异议，本公司应无条件放弃开展该新业务；如环旭电子认为该新业务有利于其发展，本公司除应无条件放弃该新业务的开展外，还应促成|长期|否|是|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||该新业务由环旭电子开展；如环旭电子认定本公司某项已开展业务与其存在同业竞争，则本公司将在环旭电子提出异议后及时以适用法律许可之方式处分或终止该业务；如环旭电子提出受让请求，则环隆电气应参酌有有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给环旭电子。六、本公司承诺将所拥有的、与环旭电子生产经营相关的全部专利权及专利申请权转让由环旭电子单独享有，并签署专利权和专利申请权转让合同。为保障环旭电子及其中小股东的利益，本公司承诺自本承诺函签署之日起至所有专利和专利申请变更为环旭电子单独享有完成之日的期间内，在行使与环旭电子共有的专利权及专利申请权的单项或多项相关权利时需受以下限制：（1）环隆电气在实施该等专利权及专利申请权时仅限于从事其现有的、与环旭电子不构成同业竞争的业务范围。环隆电气仅可以普通许可方式许可环隆电气所控制的除环旭电子及其控股企业外的其他下属企业（以下简称“其他企业”）使用该等专利权及专利申请权时，且该其他企业使用该等专利权及专利申请权时仅限于从事其等现有的、与环旭电子不构成同业竞争的业务范围；（2）环隆电气在行使除上述第(1)项以外的与该等专利权及专利申请权有关的其他权利时（包括但不限于行使转让、放弃、许可等权利时）需经环旭电子董事会或股东大会同意；环旭电子董事会或股东大会在表决相关议案时，关联董事及股东需履行回避程序；（3）环隆电气同意不干涉环旭电子及其控股企业对该等专利权及专利申请权于适用法令范围内的正常行使。||||
|其他|实际控制人张虔生&张洪本|1、承诺人及承诺人控制的企业（日月光半导体制造股份有限公司及其控制的企业除外）不拥有与环旭电子生产经营相关的任何专利、专利申请权或非专利技术。2、对于环旭电子目前存在或即将存在部分专利权及专利申请权与环隆电气股份有限公司（以下简称“环隆电气”）共有的情形，为保障环旭电子及其中小股东的利益，承诺人特承诺：若环隆电气（包括环隆电气所控制的除环旭电子及其所控制企业之外其他企业）在行使其专利申请共有权及专利共有权时，对环旭电子及其所控制企业造成任何权利侵害及经济损失，承诺人将对环旭电子及其所控制企业遭受的损失承担法律责任并给予全额补偿。3、在环旭电子首次公开发行股票前，如因劳务派遣单位拖欠被派遣人员工资等损害被派遣人员情形导致环旭电子须承担连带赔偿责任的，承诺人同意补偿环旭电子的全部经济损失。4、如应有权部门的要求或决定，环旭电子及其子公司需为职工补缴社会保险费或住房公积金，或者环旭电子及其子公司因未依法为职工缴纳社会保险费或住房公积金而被处以任何罚款或遭受损失，承诺人愿在毋须环旭电子及其子公司支付对价的情况下承担该等责任。|长期|否|是|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|解决同业竞争|实际控制人张虔生&张洪本|一、承诺人所控制的除环旭电子（含其控制的企业，下同）以外的其他企业目前不存在从事与环旭电子相同、相似业务而与环旭电子构成同业竞争的情形，亦未从事其他可能给环旭电子带来不利影响的业务。二、承诺人在根据中国法律法规被确认为环旭电子实际控制人期间，将不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其他权益)直接或间接从事或参与任何与环旭电子构成竞争的业务或活动，不以任何方式从事或参与任何与环旭电子业务相同、相似或可能取代环旭电子的业务活动。三、承诺人如从任何第三方获得的商业机会与环旭电子经营的业务构成竞争或可能构成竞争，则应立即通知环旭电子，并应促成将该商业机会让予环旭电子。四、如果环旭电子在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而承诺人所控制的其他企业对此已经进行生产、经营的，承诺人同意环旭电子对相关业务在同等商业条件下享有优先收购权；承诺人所控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，承诺人应确保所控制的其他企业不从事与环旭电子构成竞争的新业务。五、承诺人所控制的其他企业在今后经营业务中，将避免经营与环旭电子构成同业竞争的业务：如其他企业拟开展的新业务可能构成与环旭电子构成同业竞争，则承诺人及其所控制的其他企业有义务就该新业务通知环旭电子，若环旭电子对此提出异议，相关企业应无条件放弃开展该新业务；如环旭电子认为该新业务有利于其发展，承诺人及其所控制的其他企业除应无条件放弃该新业务的开展外，还应促成该新业务由环旭电子开展；如环旭电子认定承诺人所控制的其他企业的某项已开展业务与其存在同业竞争，则相关企业应在环旭电子提出异议后及时向第三方转让或自行终止该业务；如环旭电子提出受让请求，则相关企业应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给环旭电子。六、不利用任何方式从事对环旭电子经营、发展造成或可能造成不利影响的业务或活动，该等方式包括但不限于：利用承诺人的社会资源和客户资源阻碍或者限制环旭电子的独立发展；在社会上、客户中散布对环旭电子不利的消息或信息；利用承诺人的控制地位施加影响，造成环旭电子管理人员、研发技术人员的异常变更或波动等不利于环旭电子发展的情形。|长期|否|是|
|其他|实际控制人张虔生&张洪本|本人承诺，将切实保证环旭电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）所募集资金严格按照法律法规的规定、环旭电子关于募集资金使用的规定及其股东大会之决议的资金用途使用募集资金，募集资金不会用于任何房地产业务或房地产企业，该等房地产企业包括但不限于本人目前已直接投资或间接投资的房地产开发公司，以及未来可能设立或投资的其|长期|否|是|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||他房地产企业。||||
|其 他 承诺|其他|环旭电子股份有限公司|与超募资金使用有关的承诺：公司最近 12 个月内未进行证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资，并承诺偿还银行贷款后十二个月内不进行证券及衍生品投资、委托贷款（包括为他人提供财务资助）及上海证券交易所认定的其他高风险投资。公司承诺本次使用超募资金人民币 1.4亿元对子公司增资后，公司将根据自身发展规划及实际生产经营需求，按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定，围绕主营业务合理规划剩余超募资金，谨慎、认真地制订其余超募资金的使用计划。公司在实际使用超募资金前，将履行相应的董事会、股东大会等审议程序，并及时披露。公司承诺本次使用超募资金人民币1.4亿元对子公司进行增资后，将对固定资产投资部分0.65亿元的募集资金的存储与使用实施专户管理，将根据募集资金管理的相关规定，与保荐机构、银行共同签订募集资金专户存储三方监管协议，并在定期报告中披露募投项目的进展情况。|2013.3.27-2014.3.26|是|是|

第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|8,135|

(二)截止报告期末持有公司5%以上股份的前十名股东持股情况
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|环诚科技有限公司|0|895,874,563|88.55%|895,874,563|无||境外法人|
|日月光半导体（上海）有限公司|0|9,049,238|0.89%|9,049,238|无||境内非国有法人|
|中国农业银行股份有限公司－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF）|8,020,554|8,020,554|0.79%|0|未知||未知|
|中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金|1,097,897|5,498,585|0.54%|0|未知||未知|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中国银行－景顺长城优选股票证券投资基金|606,786|3,909,530||0.39%|0||未知||未知|
|中国工商银行股份有限公司－景顺长城成长之星股票型证券投资基金|3,515,222|3,515,222||0.35%|0||未知||未知|
|前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合|-2,157,957|3,349,014||0.33%|0||未知||未知|
|前海人寿保险股份有限公司－万能型保险产品|0|2,459,468||0.24%|0||未知||未知|
|交通银行－中海优质成长证券投资基金|2,448,696|2,448,696||0.24%|0||未知||未知|
|交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证券投资基金|1,990,290|1,990,290||0.20%|0||未知||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||||
|股东名称|||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||||
|||||||种类||数量||
|中国农业银行股份有限公司－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF）|||8,020,554|||人民币普通股||8,020,554||
|中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金|||5,498,585|||人民币普通股||5,498,585||
|中国银行－景顺长城优选股票证券投资基金|||3,909,530|||人民币普通股||3,909,530||
|中国工商银行股份有限公司－景顺长城成长之星股票型证券投资基金|||3,515,222|||人民币普通股||3,515,222||
|前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合|||3,349,014|||人民币普通股||3,349,014||
|前海人寿保险股份有限公司－万能型保险产品|||2,459,468|||人民币普通股||2,459,468||
|交通银行－中海优质成长证券投资基金|||2,448,696|||人民币普通股||2,448,696||
|交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证券投资基金|||1,990,290|||人民币普通股||1,990,290||
|中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金|||1,927,559|||人民币普通股||1,927,559||
|群益证券投资信托股份有限公司－客户资金|||1,864,949|||人民币普通股||1,864,949||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|||张虔生先生和张洪本先生是本公司的实际控制人，其为兄弟关系，张氏兄弟通过间接持股控制本公司股东环诚科技和日月光半导体（上海)有限公司，从而最终实际控制本公司，公司不了解其余股东之间是否存在关联关系及一致行动的情况。|||||||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称||持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
|||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|环诚科技有限公司||895,874,563|2015年2月20日|895,874,563|自环旭电子股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的环旭电子股份，也不由环旭电子回购其直接或间接持有的上述股份。|
|2|日月光半导体（上海）有限公司||9,049,238|2015年2月20日|9,049,238|自环旭电子股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的环旭电子股份，也不由环旭电子回购其直接或间接持有的上述股份。|
|上述股东关联关系或一致行动的说明||张虔生先生和张洪本先生是本公司的实际控制人，其为兄弟关系，张氏兄弟通过间接持股控制本公司股东环诚科技和日月光半导体(上海)有限公司，从而最终实际控制本公司，公司不了解其余股东之间是否存在关联关系及一致行动的情况。|||||

三、控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
||
|-|
|新控股股东名称|
|新实际控制人名称|
|变更日期|
|指定网站查询索引及日期|

第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|董伟|独立董事|离任|换届改选|
|魏振隆|董事|离任|换届改选|
|Charles Chang|独立董事|聘任|换届改选|
|董伟|董事|聘任|换届改选|
|黄添一|职工代表监事|离任|换届改选|
|刘惠民|职工代表监事|选举|换届改选|

第八节 财务报告
财务报表及附注详见附件，本报告未经审计。
第九节 备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|载有法定代表人签名的半年度报告文本。|
|备查文件目录|载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计|
||报表。|
|备查文件目录|报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。|

董事长：张洪本董事会批准报送日期：2014年8月19日
环旭电子股份有限公司
财务报表
2014年1月1日至6月30日止期间
内容 页码
合并资产负债表 2 - 3
母公司资产负债表 4 - 5
合并利润表 6
母公司利润表 7
合并现金流量表 8
母公司现金流量表 9
合并股东权益变动表 10 - 11
母公司股东权益变动表 12
财务报表附注 13 - 83
环旭电子股份有限公司
2014年6月30日
合并资产负债表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||||
|货币资金|(五)1||2,720,369,249.41||2,224,707,273.80||
|交易性金融资产|(五)2||381,942.53||49,700.00||
|应收票据|(五)3||21,462,105.61||38,123,110.27||
|应收账款|(五)4||2,740,796,996.85||3,192,234,372.39||
|预付款项|(五)6||9,639,533.96||4,678,528.53||
|应收利息|||-||-||
|应收股利|||-||-||
|其他应收款|(五)5||57,248,937.45||50,884,203.67||
|存货|(五)7||1,660,948,211.09||1,561,058,210.20||
|一年内到期的非流动资产|||-||-||
|其他流动资产|(五)8||59,758,303.10||61,105,141.09||
|流动资产合计|||7,270,605,280.00||7,132,840,539.95||
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||-||-||
|持有至到期投资|||-||-||
|长期应收款|||-||-||
|长期股权投资|||-||-||
|投资性房地产|||-||-||
|固定资产|(五)9||1,001,522,170.55||1,082,003,913.79||
|在建工程|(五)10||454,293,971.14||107,752,170.75||
|工程物资|||-||-||
|固定资产清理|||-||-||
|无形资产|(五)11||27,092,602.73||27,358,892.63||
|开发支出|||-||-||
|商誉|||-||-||
|长期待摊费用|||-||-||
|递延所得税资产|(五)12||54,959,211.58||49,078,931.44||
|其他非流动资产|(五)13||200,947,371.44||79,365,341.09||
|非流动资产合计|||1,738,815,327.44||1,345,559,249.70||
|资产总计|||9,009,420,607.44||8,478,399,789.65||

环旭电子股份有限公司
2014年6月30日
合并资产负债表 -续
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||期末余额||年初余额|
|流动负债：|||||||
|短期借款|(五)15||1,450,224,692.03||1,181,302,881.91||
|交易性金融负债|(五)16||1,174,602.37||344,166.47||
|应付票据|||-||-||
|应付账款|(五)17||3,038,055,329.08||3,020,512,761.35||
|预收款项|(五)18||7,785,098.35||6,577,563.99||
|应付职工薪酬|(五)19||178,836,057.83||213,971,138.52||
|应交税费|(五)20||28,467,691.46||19,227,681.62||
|应付利息|(五)21||2,759,435.35||2,114,083.83||
|应付股利|五)30||150,506,926.58||-||
|其他应付款|(五)22||131,360,756.66||127,528,532.43||
|一年内到期的非流动负债|(五)24||4,489,859.52||18,094,352.57||
|其他流动负债|||5,197,823.98||7,177,664.28||
|流动负债合计|||4,998,858,273.21||4,596,850,826.97||
|非流动负债：|||||||
|长期借款|(五)25||||47,707,200.57||
|应付债券|||-||-||
|长期应付款|||-||-||
|专项应付款|||-||-||
|预计负债|(五)23||13,414,746.98||12,216,418.52||
|递延所得税负债|(五)12||940,461.51||840,679.26||
|其他非流动负债|(五)26||19,658,081.24||19,751,693.32||
|非流动负债合计|||34,013,289.73||80,515,991.67||
|负债合计|||5,032,871,562.94||4,677,366,818.64||
|股东权益：|||||||
|股本|(五)27||1,011,723,801.00||1,011,723,801.00||
|资本公积|(五)28||681,082,472.77||681,082,472.77||
|减：库存股|||-||-||
|专项储备|||-||-||
|盈余公积|(五)29||183,976,935.09||183,976,935.09||
|一般风险准备|||-||-||
|未分配利润|(五)30||2,139,302,575.50||1,964,411,409.17||
|外币报表折算差额|||(39,536,739.86)||(40,161,647.02)||
|归属于母公司所有者权益|||3,976,549,044.50||3,801,032,971.01||
|合计|||||||
|少数股东权益|||-||-||
|股东权益合计|||3,976,549,044.50||3,801,032,971.01||
|负债和股东权益总计|||9,009,420,607.44||8,478,399,789.65||

附注为财务报表的组成部分
第3页至第83页的财务报表由下列负责人签署：
____________________ ____________________ ____________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
环旭电子股份有限公司
2014年6月30日
母公司资产负债表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||||
|货币资金|||838,233,724.08||833,919,487.36||
|交易性金融资产|||141,784.37||-||
|应收票据|||21,462,105.61||38,122,496.58||
|应收账款|(十一)1||764,606,046.32||1,376,665,027.00||
|预付款项|||1,233,819.37||1,299,456.03||
|应收利息|||-||-||
|应收股利|||-||-||
|其他应收款|(十一)2||26,274,855.15||115,372,830.61||
|存货|||593,108,693.23||713,542,976.68||
|一年内到期的非流动资产|||-||-||
|其他流动资产|||94,121,556.16||75,236,807.28||
|流动资产合计|||2,339,182,584.29||3,154,159,081.54||
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||-||-||
|持有至到期投资|||-||-||
|长期应收款|||-||-||
|长期股权投资|(十一)3||1,319,841,095.71||969,841,095.71||
|投资性房地产|||||-||
|固定资产|||585,856,823.64||643,697,272.45||
|在建工程|||63,899,566.68||22,431,461.24||
|工程物资|||-||-||
|固定资产清理|||-||-||
|无形资产|||17,754,418.21||19,180,246.00||
|开发支出|||-||-||
|商誉|||-||-||
|长期待摊费用|||-||-||
|递延所得税资产|||14,650,384.24||18,215,790.33||
|其他非流动资产|||6,441,567.02||2,374,949.61||
|非流动资产合计|||2,008,443,855.50||1,675,740,815.34||
|资产总计|||4,347,626,439.79||4,829,899,896.88||

环旭电子股份有限公司
2014年6月30日
母公司资产负债表 -续
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||期末余额||年初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款||353,665,339.58||657,375,672.98||
|交易性金融负债||860,697.90||182,108.12||
|应付票据||-||-||
|应付账款||693,414,968.08||942,199,041.65||
|预收款项||4,976,895.12||4,987,782.29||
|应付职工薪酬||35,557,904.97||42,917,175.68||
|应交税费||(6,698,881.96)||(5,712,001.09)||
|应付利息||1,330,644.34||1,544,888.21||
|应付股利||150,506,926.58||-||
|其他应付款||28,763,571.36||23,032,780.08||
|一年内到期的非流动负债||4,489,859.52||4,463,721.50||
|其他流动负债||4,872,925.08||7,177,664.28||
|流动负债合计||1,271,740,850.57||1,678,168,833.70||
|非流动负债：||||||
|长期借款||-||-||
|应付债券||-||-||
|长期应付款||-||-||
|专项应付款||-||-||
|预计负债||-||-||
|递延所得税负债||-||-||
|其他非流动负债||18,274,540.09||19,121,597.60||
|非流动负债合计||18,274,540.09||19,121,597.60||
|负债合计||1,290,015,390.66||1,697,290,431.30||
|股东权益：||||||
|股本||1,011,723,801.00||1,011,723,801.00||
|资本公积||738,177,543.40||738,177,543.40||
|减：库存股||-||-||
|专项储备||-||-||
|盈余公积||183,976,935.09||183,976,935.09||
|一般风险准备||-||-||
|未分配利润||1,123,732,769.64||1,198,731,186.09||
|股东权益合计||3,057,611,049.13||3,132,609,465.58||
|负债和股东权益总计||4,347,626,439.79||4,829,899,896.88||

环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
合并利润表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期金额||上年同期金额(注)|
|一、营业收入|(五)31||6,950,836,040.85||6,478,794,883.28||
|二、营业成本|(五)31||5,985,368,083.22||5,605,144,859.54||
|营业税金及附加|(五)32||9,548,684.16||5,209,220.19||
|销售费用|(五)33||133,615,360.30||101,336,846.86||
|管理费用|(五)34||455,758,145.66||438,625,894.98||
|财务费用|(五)35||943,778.73||7,980,382.06||
|资产减值损失|(五)38||(12,033,428.45)||20,388,305.74||
|加：公允价值变动损益(损失以―－‖号填列)|(五)36||(498,193.37)||(1,239,221.99)||
|投资收益(损失以―－‖号填列)|(五)37||22,345,830.78||13,215,730.31||
|其中：对联营企业和合营企业的|||-||-||
|投资收益|||||||
|三、营业利润(亏损以―－‖号填列)|||399,483,054.64||312,085,882.23||
|加：营业外收入|(五)39||10,455,843.83||5,579,381.90||
|减：营业外支出|(五)40||7,565,328.49||3,392,075.52||
|其中：非流动资产处置损失|||5,303,438.90||3,344,218.72||
|四、利润总额(亏损总额以―－‖号填列)|||402,373,569.98||314,273,188.61||
|减：所得税费用|(五)41||57,512,805.09||47,805,237.42||
|五、净利润(亏损总额以―－‖号填列)|||344,860,764.89||266,467,951.19||
|其中：被合并方在合并前实现的净利润(净亏|||-||-||
|损|||||||
|以―－‖号填列)|||||||
|归属于母公司所有者的净利润|||344,860,764.89||266,467,951.19||
|少数股东损益|||-||-||
|六、每股收益|||-||-||
||(五)42||0.34||0.26||
|(一)基本每股收益|||||||
|(二)稀释每股收益|(五)42||不适用||不适用||
|七、其他综合收益|(五)43||624,907.16||(8,165,577.20)||
|八、综合收益总额|||345,485,672.05||258,302,373.99||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||345,485,672.05||258,302,373.99||
|归属于少数股东的综合收益总额|||-||-||

注：2013年 1月 1日至 6月 30日止期间的金额已经按照 2013年度列报方式进行了重述，将研发费用列示于管理费用中。
环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
母公司利润表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期金额||上年同期金额(注)|
|一、营业收入|(十一)4||2,845,036,144.45||2,926,227,071.53||
|减： 营业成本|(十一)4||2,567,581,146.20||2,600,418,308.46||
|营业税金及附加|||56,184.27||70,034.55||
|销售费用|||45,440,448.76||38,768,513.70||
|管理费用|||137,472,610.73||168,250,855.86||
|财务费用|||(891,805.00)||7,536,345.75||
|资产减值损失|||(5,441,768.51)||8,946,024.04||
|加： 公允价值变动损益(损失以―－‖号填列)|||(536,805.41)||(207,972.61)||
|投资收益(损失以―－‖号填列)|(十一)5||10,251,867.81||10,550,550.29||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-||-||
|二、营业利润(亏损以―－‖号填列)|||110,534,390.40||112,579,566.85||
|加： 营业外收入|||1,566,410.05||2,558,405.38||
|减： 营业外支出|||5,017,440.09||2,932,088.17||
|其中：非流动资产处置损失|||4,811,499.72||2,913,376.37||
|三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列)|||107,083,360.36||112,205,884.06||
|减： 所得税费用|||12,112,178.25||11,580,417.27||
|四、净利润(亏损总额以―－‖号填列)|||94,971,182.11||100,625,466.79||
|五、其他综合收益|||-||-||
|六、综合收益总额|||94,971,182.11||100,625,466.79||

注：2013年 1月 1日至 6月 30日止期间的金额已经按照 2013年度列报方式进行了重述，将研发费用列示于管理费用中。
环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
合并现金流量表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期金额||上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||7,515,534,782.46||7,722,037,970.71||
|收到的税费返还|||68,747,070.80||64,613,719.92||
|收到的其他与经营活动有关的现金|(五)44||17,686,853.67||19,293,138.44||
|经营活动现金流入小计|||7,601,968,706.93||7,805,944,829.07||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||5,897,920,828.73||5,837,683,163.58||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||681,982,187.24||611,663,624.08||
|支付的各项税费|||72,266,184.18||76,988,280.44||
|支付的其他与经营活动有关的现金|(五)44||170,260,718.30||121,959,788.57||
|经营活动现金流出小计|||6,822,429,918.45||6,648,294,856.67||
|经营活动产生的现金流量净额|||779,538,788.48||1,157,649,972.40||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资所收到的现金|||4,281,045,830.78||2,355,815,730.31||
|取得投资受益所收到的现金|||||||
|处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到|||4,771,815.59||5,284,645.94||
|的现金净额|||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
|收到其他与投资活动有关的现金|||-||-||
|投资活动现金流入小计|||4,285,817,646.37||2,361,100,376.25||
|购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付|||480,620,078.98||97,889,170.73||
|的现金|||||||
|投资支付的现金|||4,258,700,000.00||2,242,300,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||
|投资活动现金流出小计|||4,739,320,078.98||2,340,189,170.73||
|投资活动产生的现金流量净额|||(453,502,432.61)||20,911,205.52||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资所收到现金|||-||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-||-||
|取得借款收到的现金|||2,409,928,890.79||2,134,527,318.96||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||2,409,928,890.79||2,134,527,318.96||
|偿还债务所支付的现金|||2,211,039,988.60||2,452,424,115.64||
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金|||30,854,085.48||38,603,755.04||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流出小计|||2,241,894,074.08||2,491,027,870.68||
|筹资活动产生的现金流量净额|||168,034,816.71||(356,500,551.72)||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额|||3,573,168.78||(14,577,534.26)||
|五、现金及现金等价物净增加额|||497,644,341.36||807,483,091.94||
|加：年初现金及现金等价物余额|||2,219,533,883.80||1,088,270,662.13||
|六、期末现金及现金等价物余额|||2,717,178,225.16||1,895,753,754.07||

环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
母公司现金流量表
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||本期金额||上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,504,155,323.13||3,925,351,712.63||
|收到的税费返还||50,621,882.29||39,158,515.11||
|收到的其他与经营活动有关的现金||23,861,850.26||15,346,453.22||
|经营活动现金流入小计||3,578,639,055.68||3,979,856,680.96||
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,645,381,239.20||2,696,712,171.56||
|支付给职工以及为职工支付的现金||185,794,075.00||188,868,563.18||
|支付的各项税费||17,863,039.35||36,061,261.26||
|支付的其他与经营活动有关的现金||26,242,676.33||48,567,878.81||
|经营活动现金流出小计||2,875,281,029.88||2,970,209,874.81||
|经营活动产生的现金流量净额||703,358,025.80||1,009,646,806.15||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|||1,988,551,867.81||1,737,550,550.29||
|收回投资所收到的现金||||||
|取得投资受益所收到的现金||||||
|处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到||21,498,462.73||17,975,527.09||
|的现金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||53,353,714.93||||
|投资活动现金流入小计||2,063,404,045.47||1,755,526,077.38||
|购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付||91,116,588.08||51,159,669.53||
|的现金||||||
|投资支付的现金||2,328,300,000.00||1,817,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||11,072,477.18||||
|投资活动现金流出小计||2,430,489,065.26||1,868,159,669.53||
|投资活动产生的现金流量净额||(367,085,019.79)||(112,633,592.15)||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资所收到现金||||||
|取得借款收到的现金||844,803,474.89||665,526,208.11||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||844,803,474.89||665,526,208.11||
|偿还债务所支付的现金||1,152,652,144.15||1,055,806,276.62||
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金||24,110,100.03||33,633,030.34||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|||1,176,762,244.18||1,089,439,306.96||
|筹资活动现金流出小计||||||
|筹资活动产生的现金流量净额||(331,958,769.29)||(423,913,098.85)||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,314,236.72||473,100,115.15||
|加：年初现金及现金等价物余额||833,919,487.36||356,396,243.75||
|六、期末现金及现金等价物余额||838,233,724.08||829,496,358.90||

环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
合并股东权益变动表
人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额|||||||||||||||
|项目||归属母公司所有者权益|||||||||||||||
|||||||||||||||少数股东权益||股东权益合计|
|||股本||资本公积||减：库存股||盈余公积||未分配利润||外币报表折算差额|||||
|一、本年年初余额|1,011,723,801.00||681,082,472.77||-||183,976,935.09||1,964,411,409.17||(40,161,647.02)||-||3,801,032,971.01||
|二、本期增减变动金额|||||||||||||||||
|(一) 净利润|-||-||-||-||344,860,764.89||-||-||344,860,764.89||
|(二) 其他综合收益|-||||||-||-||624,907.16||-||624,907.16||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||-||344,860,764.89||624,907.16||-||345,485,672.05||
|(三) 所有者投入和|||||||||||||||||
|减少资本|||||||||||||||||
|1．所有者投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入所有|-||-||-||-||-||-||-||-||
|者权益的金额|||||||||||||||||
|(四) 利润分配|||||||||||||||||
|1 . 提取盈余公积|-||-||-||||||-||-||-||
|2. 对股东的分配|-||-||-||-||(169,969,598.56)||-||-||(169,969,598.56)||
|三、本期期末余额|1,011,723,801.00||681,082,472.77||-||183,976,935.09||2,139,302,575.50||(39,536,739.86)||-||3,976,549,044.50||

(续)
环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年同期金额|||||||||||||||
|项目||归属母公司所有者权益|||||||||||||||
|||||||||||||||少数股东权益||股东权益合计|
|||股本||资本公积||减：库存股||盈余公积||未分配利润||外币报表折算差额|||||
|一、本年年初余额|1,011,723,801.00||687,713,912.94||-||162,119,093.84||1,616,307,152.02||(34,635,170.60)||-||3,443,228,789.20||
|二、本期增减变动金额|||||||||||||||||
|(一) 净利润|-||-||-||-||266,467,951.19||-||-||266,467,951.19||
|(二) 其他综合收益|-||-||-||-||(255,400.61)||(7,910,176.59)||-||(8,165,577.20)||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||-||266,212,550.58||(7,910,176.59)||-||258,302,373.99||
|(三) 所有者投入和|||||||||||||||||
|减少资本|||||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||-||-||-||-||-||||
|2．股份支付计入所有|||||-||-||-||-||-||||
|者权益的金额|||||||||||||||||
|(四) 利润分配|||||||||||||||||
|1 . 提取盈余公积|-||-||-||-||||-||-||-||
|2. 对股东的分配|-||-||-||-||(194,250,969.79)||-||-||(194,250,969.79)||
|三、本期期末余额|1,011,723,801.00||687,713,912.94||-||162,119,093.84||1,688,268,732.81||(42,545,347.19)||-||3,507,280,193.40||

环旭电子股份有限公司
2014年1月1日至6月30日止期间
母公司股东权益变动表
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额|||||||||
|项目||股本||资本公积||盈余公积||未分配利润||股东权益合计|
|一、本年年初余额|1,011,723,801.00||738,177,543.40||183,976,935.09||1,198,731,186.09||3,132,609,465.58||
|二、本期增减变动金额|||||||||||
|(一) 净利润|-||-||-||94,971,182.11||94,971,182.11||
|(二) 其他综合收益|-||-||-||-||-||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||94,971,182.11||94,971,182.11||
|(三) 所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|-||-||-||-||-||
|2．股份支付计入所有者权益金额|-||-||-||-||-||
|(四) 利润分配|||||||||||
|1 . 提取盈余公积|-||-||||||||
|2. 对股东的分配|-||-||-||(169,969,598.56)||(169,969,598.56)||
|三、本期期末余额|1,011,723,801.00||738,177,543.40||183,976,935.09||1,123,732,769.64||3,057,611,049.13||

人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年同期金额|||||||||
|项目||股本||资本公积||盈余公积||未分配利润||股东权益合计|
|一、本年年初余额|1,011,723,801.00||738,177,543.40||162,119,093.84||1,196,261,584.60||3,108,282,022.84||
|二、本期增减变动金额|||||||||||
|(一) 净利润|-||-||-||100,625,466.79||100,625,466.79||
|(二) 其他综合收益|-||-||-||-||-||
|上述(一)和(二)小计|-||-||-||100,625,466.79||100,625,466.79||
|(三) 所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||-||-||||
|2．股份支付计入所有者权益金额|||||-||-||||
|(四) 利润分配|||||||||||
|1 . 提取盈余公积|-||-||||||||
|2. 对股东的分配|-||-||-||(194,250,969.79)||(194,250,969.79)||
|三、本期期末余额|1,011,723,801.00||738,177,543.40||162,119,093.84||1,102,636,081.60||3,014,656,519.84||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(一)公司基本情况
环旭电子股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)是在环旭电子(上海)有限公司(以下简称―有限公司‖)基础上整体变更的股份有限公司。
有限公司系 Real Tech Holdings Limited在上海浦东新区张江集电港投资成立的外资企业。有限公司成立于 2003年 1月 2日，经营期限为 50年，有限公司注册资本为美元 5,100万元，全部由 Real Tech Holdings Limited出资。
2007年12月18日，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]5424号文《关于同意环旭电子(上海)有限公司股权转让的批复》批准，Real Tech HoldingsLimited将其持有的有限公司的全部股权转让给环诚科技有限公司。2008年 3月 3日，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2008]672号文《关于同意环旭电子(上海)有限公司股权转让的批复》批准，环诚科技有限公司将其持有的有限公司的0.5%的股权转让给日月光半导体(上海)有限公司(后变更为―日月光半导体(上海)股份有限公司‖)、0.5%的股权转让给环旭电子(深圳)有限公司(后更名为―环胜电子(深圳)有限公司‖)。
2008年6月17日，根据中华人民共和国商务部商资批[2008]654号批复，有限公司被批准变更为外商投资股份有限公司，并更名为环旭电子股份有限公司。有限公司整体变更为股份公司后，注册资本及股本总额为人民币416,056,920.00元，每股面值人民币1元，股份总数共计416,056,920股。其中，环诚科技有限公司持有411,896,352股，占股本总额的99.0%；环胜电子(深圳)有限公司持有2,080,284股，占股本总额的0.5%；
日月光半导体(上海)股份有限公司持有2,080,284股，占股本总额的0.5%。
根据2009年9月14日公司第一届第八次董事会及2009年9月30日临时股东大会决议，并经上海市商务委员会于2010年1月4日的沪商外资批[2010]8号文《市商务委关于同意环旭电子股份有限公司增资的批复》批准，公司注册资本由人民币416,056,920.00元增至人民币904,923,801.00元。公司增资后的注册资本及股本总额为人民币904,923,801.00元，每股面值人民币1元，股份总数共计904,923,801股。其中，环诚科技有限公司持有895,874,563股，占股本总额的99.0%；环胜电子(深圳)有限公司持有4,524,619股，占股本总额的0.5%；日月光半导体(上海)股份有限公司持有4,524,619股，占股本总额的0.5%。
2010年12月6日，公司之股东环胜电子(深圳)有限公司与日月光半导体(上海)股份有限公司签署股权转让协议，环胜电子(深圳)有限公司将其持有的公司0.5%的股权转让给日月光半导体(上海)股份有限公司。股权转让后，公司注册资本及股本总额为人民币904,923,801.00元，每股面值人民币1元，股份总数共计904,923,801股。其中，环诚科技有限公司持有895,874,563股，占股本总额的99%；日月光半导体(上海)股份有限公司持有9,049,238股，占股本总额的1%。该股权转让的工商变更登记于2011年1月17日完成。
2013年，日月光半导体(上海)股份有限公司因转制更名为日月光半导体(上海)有限公司。
2012年1月10日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]74号文《关于核准环旭电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公司首次公开发行不超过106,800,000股人民币普通股(A股)股票。截至2012年2月10日止，公司已公开发行人民币普通股(A股)股票106,800,000股，每股发行价格为人民币7.60元，股票发行募集资金总额为人民币811,680,000.00元，扣除承销费及其他发行费用后的募集资金净额人民币773,419,191.90元，其中计入股本人民币106,800,000.00元，计入资本公积人民币666,619,191.90元。
公司主要从事提供电子产品设计制造服务(DMS)，设计、生产、加工新型电子元器件、计算机高性能主机板、无线网络通信元器件，移动通信产品及模块、零配件，维修以上产品，销售自产产品，并提供相关的技术咨询服务；电子产品、通讯产品及相关零配件的批发和进出口，并提供相关配套服务。公司之子公司的主要经营业务范围，详见附注(四)、1。
公司的母公司为环诚科技有限公司，最终控股母公司为日月光半导体制造股份有限公司。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计
1.财务报表的编制基础
本公司及其子公司(―本集团‖)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称―企业会计准则‖)。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》(2010年修订)及其他相关规定编制及披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司按上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014年6月 30日的公司及合并财务状况以及2014年1月1日至6月30日公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3.会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、日元或新台币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时采用的货币为人民币。
5.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
同一控制下的业务合并按照与同一控制下的企业合并同样的原则处理。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
5.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -续
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值，购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二)公司主要会计政策和会计估计 -续
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二)公司主要会计政策和会计估计 -续
7.现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除―未分配利润‖项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
9.金融工具 -续
9.1公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
9.3.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
9.金融工具 -续
9.3金融资产的分类、确认和计量 -续
9.3.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.3贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.4可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
9.4金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
9.金融工具 -续
9.4金融资产减值 -续
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：–该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
–债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
9.金融工具 -续
9.4金融资产减值 -续
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
9.5金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.6金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
9.金融工具 -续
9.6金融负债的分类、确认及计量 -续
9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -续
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该资产组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
9.金融工具 -续
9.9金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10.应收款项
10.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本集团将金额为人民币800万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项；本集团将金额为人民币150万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||本集团对单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计||
|提方法||

10.2按组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。|
|确定组合的依据||
||按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(应收款项的账龄)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定，按账龄分析法计提坏账。按账龄分析法计提坏账的比例详见以下10.2.1表格。|
|按组合计提坏账准备的计提方法||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
10.应收款项 -续
10.2按组合计提坏账准备的应收款项 -续
10.2.1采用账龄分析法计提坏账准备的组合
本集团对应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
||账龄分析法-应收账款|||
||账龄(超过信用期)||应收账款计提比例(%)|
|0-30天以内(含30天)||0-1||
|31-60天||5-20||
|61-90天||30-70||
|91天以上||100||

本集团在计提坏账准备时，进一步将各账龄(超过信用期)根据客户风险等级进行评估，计提方式按照账龄0-30天以内(含30天)，针对风险等级低、中、高，计提0-1%。账龄31-60天，针对风险等级低、中、高，计提5%-20%。账龄61-90天，针对风险等级低、中、高，计提30%-70%。账龄91天以上，则全额计提。
本集团对其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
||账龄分析法-其他应收款|||
||账龄||其他应收款计提比例(%)|
|5年以内(含5年)||0||
|5年以上||20||

10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|存在发生减值的客观证据|
|坏账准备的计提方法|将预计可收回金额与账面价值的差额确认为坏账准备|

 11.存货
11.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
11.存货-续
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12.长期股权投资
12.1投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
12.2后续计量及损益确认方法
12.2.1.成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.2.2.权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
12.长期股权投资 -续
12.2后续计量及损益确认方法 -续
12.2.2.权益法核算的长期股权投资 -续
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.2.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.固定资产
13.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二)公司主要会计政策和会计估计 -续
13.固定资产-续
13.1固定资产确认条件 -续
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
13.2各类固定资产的折旧方法
境外经营之土地所有权不计提折旧。除土地之外的固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本集团各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|35年|-|2.86|
|机器设备|1-7年|-|14.29-100|
|电子设备、器具及家具|1-7年|-|14.29-100|
|运输设备|1-7年|-|14.29-100|
|装修费|1-5年|-|20-100|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的固定资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
14.在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
16.无形资产
16.1无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权和软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.2研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
16.无形资产 -续
16.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.预计负债
当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18.股份支付及权益工具
18.1.股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
18.股份支付及权益工具 -续
18.2.权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用布莱克－斯科尔斯期权定价模型定价，具体参见附注(七)。
18.3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
19.收入
19.1.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司的销售模式分为一般销售模式及中间仓库销售模式。
一般销售模式
内销：商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方的时点为本公司将货物运送至客户指定仓库的时点。
外销：商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方的时点为本公司将货物运送至出发港并且装运上飞机或船舶的时点。
中间仓库销售模式
中间仓库系本公司为了配合客户的存货管理，在客户指定地点设置的仓库。本公司根据订单以及客户的初步确认将货物发往中间仓库，客户根据其实际需求至中间仓库进行提货。此类销售模式下，商品所有权上的主要风险和报酬转移的时点为客户至中间仓库提货的时点。
19.2.提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
19.收入 -续
19.2.提供劳务收入–续
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
20.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
21.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
21.2.递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
21.递延所得税资产/递延所得税负债-续
21.2.递延所得税资产及递延所得税负债 -续
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22.经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
22.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23.其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 -续
23.其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 -续
职工薪酬–续
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
本集团之子公司环鸿科技股份有限公司(以下简称“环鸿科技”)对于设定受益计划，根据预期累积福利单位法，采用无偏且相一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确认相关义务的归属期间。
环鸿科技对于所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时采用的折现率应当根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的无风险债券或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
环鸿科技该设定受益计划的职工薪酬成本包括以下组成部分：
(1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和计算利得或损失。其中当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
(3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
上述(1)和(2)计入当期损益，(3)计入其他综合收益，并在后续会计期间不予转回至损益，但在权益范围内转移这些其他综合收益中确认的金额。
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动包括下列部分：(1)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(2)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；(3)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
24.运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(二)公司主要会计政策和会计估计 -续
24.运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 -续
-会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
固定资产的使用寿命和预计净残值
如附注(二)、13所述，本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团固定资产使用寿命缩短或延长及需要改变预计净残值的情况。
存货
如附注(二)、11所述，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险。本集团会定期对存货进行全面盘点来确定是否存在过时、呆滞的存货并复核其减值情况，此外，本集团管理层会定期根据存货库龄清单复核长库龄存货的减值情况。复核程序包括将过时、呆滞的存货和长库龄存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，来确定对于任何过时、呆滞的存货和长库龄存货是否需要在财务报表中提取准备。基于上述程序，本集团管理层认为已对过时、呆滞的存货和长库龄存货提取了足额的跌价准备。于2014年6月30日，本集团存货跌价准备的余额为人民币37,739,574.76元(2013年12月31日为人民币46,357,520.53元)。
应收账款和其他应收款的减值
当出现明显证据使得应收账款和其他应收款的回收性出现疑问时，本集团会对应收账款和其他应收款提取减值准备。由于本集团管理层在考虑减值准备时需要对历史回款情况，账龄，债务人的财务状况和整体经济环境进行判断，因此减值准备的计算具有不确定性。虽然没有理由相信对于计算应收账款和其他应收款的减值时所依据的估计未来会出现重大变化，但当未来的实际结果和预期与原先的估计不同时，应收账款和其他应收款的账面价值和减值损失将会发生变化。于2014年6月30日，本集团应收账款坏账准备的余额为人民币2,509,100.01元(2013年12月31日为人民币5,867,890.10元)。于2014年6月30日，本集团其他应收款坏账准备的余额为人民币0.00元(2013年12月31日为人民币0.00元)。
递延所得税资产
于2014年6月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币54,959,211.58元(2013年12月31日为人民币49,078,931.44元)。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于2014年6月30日，由于未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性，可抵扣亏损及暂时性差异合计人民币106,086,102.22元未确认递延所得税资产(2013年12月31日为人民币93,004,469.01元)。
预计负债
于2014年6月30日，本集团估计的产品质量保证成本为人民币元13,414,746.98元(2013年12月31日为人民币 12,216,418.52元)。该质量保证成本是本集团依据相关产品的历史返修情况和产品的销售量等因素作出的估计。本集团管理层认为目前的产品质量保证金的估计是合理的，但本集团将继续检视产品返修情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间进行调整。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(三) 税项
1.企业所得税
||||
|-|-|-|
||计税依据|税率|
|环旭电子股份有限公司|应纳税所得额|15% (注1)|
|环胜电子(深圳)有限公司|应纳税所得额|15% (注2)|
|环鸿电子股份有限公司|应纳税所得额|16.5% (注3)|
|环旭科技有限公司|应纳税所得额|16.5% (注4)|
|环鸿电子(昆山)有限公司|应纳税所得额|15% (注5)|
|环维电子(上海)有限公司|应纳税所得额|25% (注6)|
|环豪电子(上海)有限公司|应纳税所得额|25% (注7)|
|USI Manufacturing Services, Inc.|最低税负制下所缴纳税额，每年度定额税美元800元|注8|
|环鸿科技股份有限公司|应纳税所得额|注9|
|USI Japan Co., Ltd.|应纳税所得额|30% (注10)|
|USI@Work, Inc.|应纳税所得额|注11|
|Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.|应纳税所得额|注12|

注1：环旭电子股份有限公司于2008年被认定为高新技术企业，有效期为三年，在有效期内可享受15%的优惠税率。于2011年8月17日经复审通过，取得更新的高新技术企业证书，有效期三年，故2014年1月1日至6月30日止期间适用高新技术企业优惠税率。
注2：环胜电子(深圳)有限公司于 2008年被认定为高新技术企业，有效期为三年，在有效期内可享受15%的优惠税率。于2011年10月31日经复审通过，取得更新的高新技术企业证书，有效期三年，故2014年1月1日至6月30日止期间适用高新技术企业优惠税率。
注3：环鸿电子股份有限公司于2008年3月20日在香港成立。
注4：环旭科技有限公司于2009年10月27日在香港成立。
注5：环鸿电子(昆山)有限公司成立于2011年8月16日。于2013年被认定为高新技术企业，有效期为三年，在有效期内可享受15%的优惠税率，故2013年度适用高新技术企业优惠税率。
注6：环维电子(上海)有限公司成立于2013年9月27日。根据国发[2007]40号和新《企业所得税法》第二十八条的有关规定，对经济特区和上海浦东新区内在 2008年 1月 1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业（以下简称新设高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
环维电子(上海)有限公司将在2015年进行申请高新技术企业资格认定，若通过该资格认定即可享受上述优惠政策。
注7：环豪电子(上海)有限公司成立于2014年4月09日。
注8： USI Manufacturing Services,Inc.适用累进税率，税率为15%至39%。于2012年12月31日及2013年12月31日，USI Manufacturing Services,Inc.均为累计亏损，因此无需缴纳美国的联邦所得税。
USI Manufacturing Services,Inc.登记设立地位于美国加利福尼亚州，根据加利福尼亚州州政府的
税法规定，在加利福尼亚州登记设立或在该州有商业活动，即使没有盈利，也需要按最低税负制
每年定额缴纳加利福尼亚州地区所得税美元800元。
注9：环鸿科技股份有限公司于2010年1月26日在中国台湾地区成立。根据中国台湾地区的所得税规
定：(1)营利事业应纳税所得额在新台币 12万元以下者，免征营利事业所得税；(2)营利事业全
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
年应纳税所得额超过新台币 12万元者，就其全部应纳税所得额课征17%。但其应纳税额不得超过营利事业应纳税所得额超过新台币12万元部分之半数。
(三) 税项 -续
1.企业所得税-续
注10： USI Japan Co.,Ltd.登记设立于日本横滨市，适用日本国家税法。根据日本国家税法的规定，企业以应纳税所得额为纳税基数，税率为30%；应纳税所得额为亏损，且使用青色申报(即自行核算、自行申报、自行纳税)的企业，亏损金额可在七年内扣除。
注11：USI@Work,Inc.登记设立地位于美国北卡罗来纳州，适用美国联邦税法和北卡罗莱纳州税法。根据美国联邦税法规定，企业按照其应纳税所得额，适用累进税率，税率为15%至39%。根据北卡罗莱纳州税法规定，对于所有在北卡罗来纳州从事商业活动的公司，均须按其应纳税所得额缴纳北卡罗莱纳州企业所得税，税率为6.9%。
注12：Universal Scientific Industrial DeMéxico S.A. DeC.V.登记设立于墨西哥，适用墨西哥税法。根据墨西哥相关税法规定，自 2008年 1月 1日起，公司应缴纳按照相应的应纳税所得额计算的企业所得税(Income Tax("ISR"))或公司单一税(Business Flat Tax("IETU"))中的孰高者。2013年度 Universal Scientific Industrial DeMéxico S.A. DeC.V.适用缴纳公司单一税，税率为17.5%。2013年墨西哥出台新政策，自2014年起公司适用按照相应的应纳税所得额计算的企业所得税(Income Tax("ISR"))，税率为30%。
纳入合并范围的同一控制下被合并业务各公司根据其所在地适用税法计缴企业所得税。
2.增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算。
3.其他主要税种
(1)代扣代缴营业税及增值税：按应支付佣金金额的5%及6%代扣代缴。
(2)代扣代缴所得税：作为扣缴义务人按非居民企业取得来源于中国境内的投资收益和转让财产所得的5%或10%代扣代缴。
(3)营业税：按应税收入的5%征收。
(4)关税：按相应的关税税率征收。
(5)房产税：以房产原值一次减除30%后的余值作为计税基础，每年按1.2%的税率征收。
(6)城市维护建设税：按实际缴纳的流转税税额的7%缴纳。
(7)教育费附加：按实际缴纳的流转税税额的3%缴纳。
(8)地方教育费附加：按实际缴纳的流转税税额的2%缴纳。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||实质上构成||||||||||少数股东权|
||||||||||||||||||||||||是否|||||
||||子公司||||||||||||||对子公司净||持股||表决权||||少数股||益中用于冲|
||子公司全称||||注册地||成立日||业务性质||注册资本||经营范围||年末实际出资额||||||||合并|||||
||||类型||||||||||||||投资的其他||比例(%)||比例(%)||||东权益||减少数股东|
||||||||||||||||||||||||报表|||||
||||||||||||||||||项目余额||||||||||损益的金额|
|环豪电子(上海)有限公司(注1)||一人有限责任公司（法人独资）||中国（上海）自由贸易试验区加枫路8号二层229室||2014年4月09日||贸易及投资||人 民 币100,000,000.00元||电子元器件、计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）、通讯设备及配件（除地面卫星接收装置）的销售，第三方物流服务（除运输），实业投资，从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，区内企业间贸易及贸易代理。||人 民 币50,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|环维电子(上海)有限公司(注2)||一人有限责任公司（外商投资企业法人独资）||上海市浦东新区金桥出口加工区龙桂路501号||2013年9月27日||生产及销售、产品设计及研究发展||人 民 币330,000,000.00元||电子产品的研发、制造，新型电子元器件、计算机高性能主机板、无线网络通信元器件、移动通信产品及模块、零配件的加工及维修，电子产品、通讯产品及零配件的销售，第三方物流服务（除运输），从事货物及技术的进出口业务，以上相关业务的技术咨询、技术服务。||人 民 币330,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|环鸿电子(昆山)有限公司||有限责任公司||江苏省昆山市千灯镇黄浦路397号||2011年8月16日||生产及销售||人 民 币250,000,000.00元||提供电子产品设计制造服务(DMS)；新型电子元器件、计算机高性能主机板、无线网络通信元器件生产、加工，维修以上产品并提供相关的技术咨询服务；电子产品、通讯产品及相关零配件的批发、零售；从事技术及货物进出口业务，法律、行政法规规定前置许可经营、禁止经营的除外。||人 民 币250,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|环鸿科技股份有限公司||股份有限责任公司||台湾南投县草屯镇太平路1段351巷141号||2010年1月26日||生产及销售、产品设计及研究发展||新 台 币980,000,000.00元||主要从事电脑及事务性机器设备批发业、汽、机车零件配备批发业、资讯软件批发业、电子材料批发业、有线通讯机械器材制造，无线通讯机械器材制造，电子零组件制造，电脑及其周边设备制造，汽车及其零件制造，产品设计及研究发展服务。||新 台 币980,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|环旭科技有限公司||有限责任公司||香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心 27 楼2702-3室||2009年10月27日||贸易及投资||美元11,000,000.00元||制造，贸易及投资控股。||美 元11,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|环鸿电子股份有限公司||股份有限责任公司||香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心 27 楼2702-3室||2008年3月20日||贸易及投资||美元50,000,000.00元||接单并委外加工，销售电子产品，并提供相关的技术咨询服务，对外投资。||美 元50,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||

注1：2014年4月09日，本集团设立环豪电子(上海)有限公司。该项投资注册资本人民币50,000,000.00元实收情况已由上海申洲大通会计师事务所有限公司审验，出具了《申洲大通（2014）验字第079号》验资报告。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(四)企业合并及合并财务报表 -续
1. 子公司情况 -续
注2：2014年3月，环旭电子股份有限公司对环维电子(上海)有限公司增资人民币300,000,000.00元。该项增资已由上海申洲大通会计师事务所有限公司审验，出具了《申洲大通（2014）验字第057号》验资报告。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||实质上构|||||||||||
||||||||||||||||||||||||||少数股东权|
||||||||||||||||成对子公||||表决权||是否|||||
||||子公司类||||||||||年末实际||||持股||||||少数股东||益中用于冲|
||子公司全称||||注册地||业务性质||注册资本||经营范围||||司净投资||||比例||合并|||||
||||型||||||||||出资额||||比例(%)||||||权益||减少数股东|
||||||||||||||||的其他项||||(%)||报表|||||
||||||||||||||||||||||||||损益的金额|
||||||||||||||||目余额|||||||||||
|USIManufacturingServices, Inc.||有限责任公司||1255 East Arques AvenueSunnyvale, CA 94085||合约制造、产品维修及相关服务||美元9,500,000.00元||合约制造、产品维修及相关服务。||美元9,500,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|环胜电子(深圳)有限公司(注1)||有限责任公司||广东省深圳市南山区高新技术园北区环旭电子园||生产及销售||美元75,000,000.00元||生产经营新型电子元器件，无线网络通信卡、数据通信多媒体系统设备、计算机辅助应用系统、电子计算机、主机板及其他相关电脑周边设备、通讯和控制产品、汽车电子设备系统、便携式微型计算机、数字音视频解码设备、机顶盒(不含卫星电视接收机及关键件)、数字有线电视系统设备、数字照相机、数字录象机、电子测试仪器及从事非配额许可证管理，非专营商品的收购出口业务及电子产品、通信产品及相关零配件的批发、进出口及相关配套业务。||美 元75,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|USI Japan Co.,Ltd.||有限责任公司||Sumitomo FudosanShin-yokohama Bldg. 10F2-5-5. Shin-yokohama,Kouhoku-ku, Yokohama,Japan||产品维修及相关服务||日元95,000,000.00元||产品维修及相关服务。||日 元95,000,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|USI@Work, Inc.||有限责任公司||2000 Regency Parkway,Suite 420. Cary, NorthCarolina 27518||产品销售、维修及相关服务||美元1,000,000.00元||产品销售、维修及相关服务。||美元250,000.00元||-||100||100||是||-||不适用||
|UniversalScientificIndustrial DeMéxico S.A. DeC.V.||有限责任公司||Anillo Periferico ManuelGomez Morin 656Residental Santa IsabelCP44290, Guadalajara,Jalisco, Mexico||合约制造、产品维修及相关服务||墨 西 哥 比 索281,085,326.00元||合约制造、产品维修及相关服务。||墨 西 哥 比 索281,085,326.00元||-||100||100||是||-||不适用||

注1：于2012年环胜电子(深圳)有限公司以吸收合并形式合并环鸿电子(深圳)有限公司，基准日为2012年10月1日。环胜电子(深圳)有限公司为存续公司；
环鸿电子(深圳)有限公司所有的债权债务由环胜电子(深圳)有限公司享有及承担，其所有注销程序已于 2014年 4月办理完成。环胜电子(深圳)有限公司的实收资本增加到美元75,000,000.00元。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表 -续
2.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除―未分配利润‖项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
(1) 明细项目
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||年初数|||||
|项目||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
|现金：|||||||||||||
|人民币|||||271,156.51||-||-||255,314.02||
|美元|3,125.89||6.1528||19,232.97||766.89||6.0969||4,675.65||
|欧元|-||-||-||1,315.00||8.4189||11,070.86||
|港币|29,811.08||0.7938||23,664.05||3,449.00||0.7862||2,711.60||
|日元|39,000.00||0.0608||2,371.98||11,000.00||0.0578||635.47||
|墨西哥比索|60,000.00||0.4721||28,327.14||60,000.00||0.4665||27,990.30||
|新台币|219,242.00||0.2060||45,168.24||175,000.00||0.2046||35,798.35||
|银行存款：|||||||||||||
|人民币|||||1,314,125,495.96||-||-||1,309,069,359.79||
|美元|216,301,005.82||6.1528||1,330,856,828.60||138,736,634.88||6.0969||845,856,877.25||
|欧元|904,401.94||8.3946||7,592,092.53||741,564.35||8.4189||6,243,155.19||
|港币|2,676,184.74||0.7938||2,124,355.45||936,920.24||0.7862||736,606.69||
|日元|71,892,910.00||0.0608||4,372,526.79||75,728,566.00||0.0578||4,373,339.26||
|墨西哥比索|27,447,579.25||0.4721||12,958,523.67||20,044,064.00||0.4665||9,349,656.08||
|新台币|217,253,109.00||0.2060||44,758,481.27||212,970,982.00||0.2046||43,566,693.29||
|其他货币资金：|||||||||||||
|人民币|||||1,070,000.00||-||-||3,070,000.00||
|新台币|10,000,000.00||0.2060||2,060,204.25||10,000,000.00||0.2046||2,045,620.00||
|日元|1,000,000.00||0.0608||60,820.00||1,000,000.00||0.0578||57,770.00||
|合计|||||2,720,369,249.41||||||2,224,707,273.80||

 (2) 存放在境外的货币资金
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||期末数||年初数|
||地区及国家|||||
||||人民币金额||人民币金额|
|中国香港地区||15,963,742.32||5,890,039.79||
|中国台湾地区||246,042,089.60||154,415,811.31||
|美国||49,209,276.51||70,642,937.36||
|日本||4,804,168.18||4,693,897.25||
|墨西哥||13,039,989.65||9,375,489.90||
|合计||329,059,266.26||245,018,175.61||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
1、货币资金 -续
(3) 于2014年6月30日，本集团其他货币资金折合人民币合计3,191,024.25元，系用于关税保证金的定期存款(2013年12月31日：折合人民币合计5,173,390.00元，系用于关税保证金的定期存款)。上述受限制的其他货币资金在编制现金流量表时未计入现金及现金等价物。
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产明细如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末数||年初数|
|衍生金融资产|381,942.53||49,700.00||
|合计|381,942.53||49,700.00||

(2)变现有限制的交易性金融资产
于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团不存在变现有限制的交易性金融资产。
(3)交易性金融资产的说明
本集团交易性金融资产系未到期之远期外汇买卖合约，于年末以公允价值计量。
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末数||年初数|
|银行承兑汇票|21,462,105.61||38,123,110.27||
|合计|21,462,105.61||38,123,110.27||

 (2)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团不存在出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
4、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末数|||||||年初数|||||||
|种类|||账面余额|||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
||||金额||比例(%)|金额||比例(%)||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏||-||-||-|-||-||-||-||-||
|账准备的应收账款|||||||||||||||||
|按账龄分析法记提坏账准备|的|2,743,306,096.86||100.00||2,509,100.01|100.00||3,198,102,262.49||100.00||5,867,890.10||100.00||
|应收账款|||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计||-||-||-|-||-||-||-||-||
|提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
|合计||2,743,306,096.86||100.00||2,509,100.01|100.00||3,198,102,262.49||100.00||5,867,890.10||100.00||

本集团将金额为人民币800万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
本集团给予客户的信用期一般在90天至120天。应收账款按照信用期划分的账龄分析如下：单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||||年初数|||||||
|账龄(超过信用期)|||||||||||||||||
|||金额||比例(%)||坏账准备||账面价值||金额||比例(%)||坏账准备||账面价值|
|未超过信用期|2,496,737,967.05||91.01||-||2,496,737,967.05||2,869,548,539.37||89.72||-||2,869,548,539.37||
|0-30天以内(含30天)|237,484,773.04||8.66||1,069,981.23||236,414,791.81||310,447,611.98||9.71||1,237,608.23||309,210,003.75||
|31-60天|7,839,278.42||0.29||750,275.43||7,089,002.99||13,412,204.96||0.42||906,727.15||12,505,477.81||
|61-90天|969,749.19||0.04||414,514.19||555,235.00||1,801,645.29||0.06||831,293.83||970,351.46||
|91天以上|274,329.16||-||274,329.16||-||2,892,260.89||0.09||2,892,260.89||-||
|合计|2,743,306,096.86||100.00||2,509,100.01||2,740,796,996.85||3,198,102,262.49||100.00||5,867,890.10||3,192,234,372.39||

应收账款按照年限划分的账龄分析如下：
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||||||年初数|||||||
|账龄||||比例||||||||||||
|||金额||||坏账准备|账面价值||金额||比例(%)||坏账准备||账面价值|
|||||(%)||||||||||||
|1年以内|2,743,250,253.23||100.00||2,453,256.38||2,740,796,996.85|3,198,102,262.49||100.00||5,867,890.10||3,192,234,372.39||
|1年至2年|55,843.63||||55,843.63||-|-||-||-||-||
|2至3年|-||--||-||-|-||-||-||-||
|合计|2,743,306,096.86||100.00||2,509,100.01||2,740,796,996.85|3,198,102,262.49||100.00||5,867,890.10||3,192,234,372.39||

(2)本期转回或收回情况：
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||转回或||确定原坏账||转回或收回前累计已||转回或|
||应收账款内容|||||||||
||||收回原因||准备的依据||计提坏账准备金额||收回金额|
|其他||年末与年初按账龄分析法计提的净差额||按账龄分析法计提||(5,867,890.10)||3,352,012.35||
|合计||||||(5,867,890.10)||3,352,012.35||

 (3)本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
(4)于2014年6月30日及2013年12月31日，应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的款项，参见附注(六)、5。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
4、应收账款 -续
(5)应收账款金额前五名单位情况
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||占应收账款总额|
||单位名称||与本公司关系||金额||年限|||
||||||||||的比例(%)|
|Lenovo information Products(Shenzhen) Co.,Ltd.||第三方客户||320,023,117.46||1年以内||11.67||
|鸿海精密工业股份有限公司||第三方客户||249,027,233.63||1年以内||9.08||
|AU OPTRONICS (LABUAN)CORPORATION||第三方客户||234,819,226.34||1年以内||8.56||
|Symbol Technologies Inc.||第三方客户||182,327,577.83||1年以内||6.65||
|AU Optronics Corporation||第三方客户||185,654,830.15||1年以内||6.77||
|合计||||1,171,851,985.41||||42.73||

(6)于2014年6月30日及2013年12月31日，应收账款中应收关联方款项，参见附注(六)、5。
5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||||||年初数|||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例(%)|金额||比例(%)||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|-||-||-|-||-||-||-||-||
|坏账准备的其他应收款||||||||||||||||
|按账龄分析法计提坏账准|57,248,937.45||100.00||-|-||50,884,203.67||100.00||-||-||
|备的其他应收款||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项|-||-||-|-||-||-||-||-||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||||||
|合计|57,248,937.45||100.00||-|-||50,884,203.67||100.00||-||-||

本集团将金额为人民币150万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
其他应收款账龄如下：
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||||||年初数|||||||
|账龄|||||坏账准备|||||||||||
|||金额||比例(%)|||账面价值||金额||比例(%)||坏账准备||账面价值|
|1年以内|57,164,225.70||99.85||-|57,164,225.70||50,875,403.67||99.98||-||50,875,403.67||
|1至2年|84,711.75||0.15||-|84,711.75||8,800.00||0.02||-||8,800.00||
|2至3年|-||-||-|-||-||-||-||-||
|3至4年|-||-||-|-||-||-||-||-||
|4至5年|-||-||-|-||-||-||-||-||
|5年以上|-||-||-|-||-||-||-||-||
|合计|57,248,937.45||100.00||-|57,248,937.45||50,884,203.67||100.00||-||50,884,203.67||

本年末无单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)本年度转回或收回情况：
本年度无转回或收回已计提坏账准备的其他应收款。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
5、其他应收款 -续
(3)本年度实际核销的其他应收款情况
本年度无实际核销的其他应收款。
(4)于2014年6月30日及2013年12月31日，其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，参见附注(六)、5。
(5)其他应收款金额前五名单位情况
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||占其他应收账款|
||单位名称||与本公司关系||金额||年限|||
||||||||||总额的比例(%)|
|上海金桥出口加工区南区物流有限公司||第三方供应商||8,113,930.01||1年以内||14.17||
|LENOVO COMPUTER LIMITED||第三方客户||5,466,605.09||1年以内||9.55||
|深圳市南山区国家税务局||第三方税务局||3,972,657.55||1年以内||6.94||
|日月光半导体制造股份有限公司||最终控股公司||2,578,780.94||1年以内||4.50||
|上海新金桥国际物流有限公司||第三方供应商||2,505,849.87||1年以内||4.38||
|合计||||22,637,823.46||||39.54||

(6)于2014年6月30日及2013年12月31日，其他应收款中应收关联方款项，参见附注(六)、5。
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||年初数|||
|账龄|||||||||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|1年以内|9,612,647.17||99.72||4,589,327.30||98.09||
||26,886.79||0.28||89,201.23||1.91||
|1至2年|||||||||
|2至3年|-||-||-||-||
|3年以上|-||-||-||-||
|合计|9,639,533.96||100.00||4,678,528.53||100.00||

(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系||金额||年限||未结算原因|
|PANASONIC INDUSTRIAL DEVICESSALES TAIWAN CO.,LTD.||第三方供应商||3,710,743.13||1年以内||预付材料款||
|东捷资讯服务股份有限公司||第三方供应商||1,076,971.77||1年以内||预付顾问费及软件费||
|Axis Robotics,Inc||第三方供应商||836,780.80||1年以内||预付材料款||
|上海吉翼投资管理有限公司||第三方供应商||786,000.00||1年以内||预付材料款||
|比亚迪股份有限公司||第三方供应商||766,027.11||1年以内||预付材料款||
|合计||||7,176,522.81||||||

本集团预付款项均为预付第三方供应商货款等。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
6、预付款项 -续
(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)预付款项的说明：
预付款项按客户类别披露如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别||期末数||年初数|
|单项金额重大的预付账款|-||-||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风|-||-||
|险较大的预付账款|||||
|其他不重大的预付账款|9,639,533.96||4,678,528.53||
|合计|9,639,533.96||4,678,528.53||

本集团将金额为人民币300万元以上的预付账款确认为单项金额重大的预付账款。
7、存货
(1)存货分类
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||年初数|||||
|项目||账面余额||跌价准备||账面价值||账面余额||跌价准备||账面价值|
|原材料|762,772,299.03||26,128,026.69||736,644,272.34||718,063,673.89||33,233,964.19||684,829,709.70||
|在产品|172,940,712.78||-||172,940,712.78||211,037,094.90||-||211,037,094.90||
|产成品|762,974,774.04||11,611,548.07||751,363,225.97||678,314,961.94||13,123,556.34||665,191,405.60||
|合计|1,698,687,785.85||37,739,574.76||1,660,948,211.09||1,607,415,730.73||46,357,520.53||1,561,058,210.20||

于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团的存货均未用于担保或抵押。
(2)存货跌价准备
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少|||||||
|项目||年初账面余额||本期计提额||||||外币折算差额||期末帐面余额|
|||||||转回||转销|||||
|原材料|33,233,964.19||4,381,369.39||11,531,124.13||-||43,817.24||26,128,026.69||
|在产品|-||-||-||-||-||-||
|产成品|13,123,556.34||-||1,531,661.35||||19,653.08||11,611,548.07||
|合计|46,357,520.53||4,381,369.39||13,062,785.48||-||63,470.32||37,739,574.76||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
7、存货 -续
(3)存货跌价准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||计提存货跌价准备的依据||本期转回存货跌价准备的原因|
||可变现净值低于成本的存货，按照成本高于可变现净值之差额计提跌价准备。||因部分已计提存货跌价准备的原材料已于本年度投入生产、报废或销售，所以将相关的存货跌价准备人民币11,531,124.13元予以转回。||
|原材料|||||
||可变现净值低于成本的存货，按照成本高于可变现净值之差额计提跌价准备。||因部分已计提存货跌价准备的产成品已于本年度出售，所以将相关的存货跌价准备人民币1,531,661.35元予以转回。||
|产成品|||||

8、其他流动资产
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||年初数|
|待摊模具费||19,014,983.47||25,206,301.53||
|待摊维护费||19,044,628.83||16,206,476.20||
|其他||21,698,690.80||19,692,363.36||
||合计|59,758,303.10||61,105,141.09||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||年初账面余额||本期增加||本期减少||期末账面余额|
|||3,241,430,936.63||60,584,959.45||83,537,540.82||3,218,478,355.26||
|一、账面原值合计：||||||||||
|其中：土地||67,833,240.87||500,245.58||||68,333,486.45||
|房屋及建筑物||461,605,541.83||1,312,835.84||||462,918,377.67||
|||2,366,695,342.14||42,543,058.45||78,313,262.77||2,330,925,137.82||
|机器设备||||||||||
|运输工具||5,447,681.37||937,738.92||225,685.24||6,159,735.05||
|电子设备.器具及家具||235,166,790.79||12,963,352.66||4,998,592.81||243,131,550.64||
|装修费||104,682,339.63||2,327,728.00||||107,010,067.63||
|||2,159,427,022.84||108,960,129.77||51,430,967.90||2,216,956,184.71||
|二、累计折旧合计：||||||||||
|其中：土地||-||-||-||||
|房屋及建筑物||210,101,990.44||8,654,228.65||||218,756,219.09||
|||1,690,616,483.90||83,553,294.79||46,380,862.90||1,727,788,915.79||
|机器设备||||||||||
|运输工具||3,790,062.90||266,809.17||219,946.31||3,836,925.76||
|电子设备.器具及家具||207,372,026.74||6,363,096.60||4,830,158.69||208,904,964.65||
|装修费||47,546,458.86||10,122,700.56||||57,669,159.42||
|||1,082,003,913.79||||||1,001,522,170.55||
|三、固定资产账面净值合计|：|||||||||
|其中：土地||67,833,240.87||||||68,333,486.45||
|房屋及建筑物||251,503,551.39||||||244,162,158.58||
|机器设备||676,078,858.24||||||603,136,222.03||
|运输工具||1,657,618.47||||||2,322,809.29||
|电子设备.器具及家具||27,794,764.05||||||34,226,585.99||
|装修费||57,135,880.77||||||49,340,908.21||
|四、减值准备合计||-||-||-||||
|其中：土地||-||-||-||||
|房屋及建筑物||-||-||-||||
|机器设备||-||-||-||||
|运输工具||-||-||-||||
|电子设备.器具及家具||-||-||-||||
|装修费||-||-||-||||
|||1,082,003,913.79||||||1,001,522,170.55||
|五、固定资产账面价值合计||||||||||
|其中：土地||67,833,240.87||||||68,333,486.45||
|房屋及建筑物||251,503,551.39||||||244,162,158.58||
|机器设备||676,078,858.24||||||603,136,222.03||
|运输工具||1,657,618.47||||||2,322,809.29||
|电子设备.器具及家具||27,794,764.05||||||34,226,585.99||
|装修费||57,135,880.77||||||49,340,908.21||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五)合并财务报表项目注释 -续
9、固定资产-续
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币6,543,552.46元，因在建工程转入而增加人民币47,856,603.07元，因外币报表折算差额而增加人民币6,184,803.92元；本年减少中，因处置而减少人民币83,537,540.82元。
累计折旧本期增加中，因计提折旧增加人民币 103,843,396.91元，因外币报表折算差额而增加人民币5,116,732.86元；本年减少中，因处置而减少人民币51,430,967.90元。
于 2014年 6月 30日，本集团无已抵押的固定资产，（2013年 12月 31日，本集团已抵押的固定资产账面价值为新台币517,067,583.00元，折合人民币105,772,237.50元，系用于抵押借款）。
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面原值||累计折旧||减值准备|账面净值||备注|
|期末余额：||||||||||
||2,616,590.07||2,465,180.73||||151,409.34|闲置的固定资产主要由于产能暂时性过剩，这些固定资产预计将在 2014 年以后月份投入使用。||
|机器设备||||||||||
||2,616,590.07||2,465,180.73||||151,409.34|||
|合计||||||||||
|年初余额：||||||||||
||6,752,952.71||5,746,168.11||-||1,006,784.60|闲置的固定资产主要由于产能暂时性过剩，这些固定资产已在2014年投入使用。||
|机器设备||||||||||
|合计|6,752,952.71||5,746,168.11||-||1,006,784.60|||

(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产的账目价值
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|房屋及建筑物|266,613.53||271,889.52||
|合计|266,613.53||271,889.52||

 (5)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无持有待售的固定资产。
(6)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。
10、在建工程
(1)在建工程明细如下：
单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||||年初数|||||
|项目||||||||||||
|||账面余额|减值准备||账面净值||账面余额||减值准备||账面净值|
|环维电子厂房装|64,717,977.60|||64,717,977.60||36,586,528.62||-||36,586,528.62||
|修工程||||||||||||
|待安装设备|389,575,993.54|||389,575,993.54||71,165,642.13||-||71,165,642.13||
|合计|454,293,971.14|||454,293,971.14||107,752,170.75||-||107,752,170.75||

于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团不存在被抵押的在建工程。
于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团不存在需要计提减值准备的在建工程。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五)合并财务报表项目注释 -续
10、在建工程-续
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||工程投入|工程进度|利息资本化累计金额||其中：本期|本期利息资本化率(%)|||
|项目名称||预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少||占预算比例(%)||||利息资本化金额||资金来源|期末数|
|环维电子厂房装修工程||不适用|36,586,528.62|28,131,448.98|-|-|-||-|-|-||-|自有资金|64,717,977.60|
||装修工程|||||||||||||||
||待安装设备|不适用|68,142,834.38|364,954,082.68|(43,520,923.52)|-|-||-|-|-||-|自有资金|389,575,993.54|
||待安装设备|不适用|3,022,807.75|1,312,871.80|(4,335,679.55)|-|-||-|-|-||-|募股资金|-|
||合计||107,752,170.75|394,398,403.46|(47,856,603.07)|-|-||-|-|-||-||454,293,971.14|

11、无形资产
(1)无形资产情况
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||年初账面余额||本期增加|本期减少|期末账面余额|
||一、账面原值合计|71,296,244.29||3,399,135.85|||74,695,380.14|
|软件||48,838,671.80||3,399,135.85|||52,237,807.65|
|专利权||74,255.00||-|||74,255.00|
|商标权||186,300.00||-||-|186,300.00|
|土地使用权||22,197,017.49||-||-|22,197,017.49|
||二、累计摊销合计|43,937,351.66||3,665,425.75|||47,602,777.41|
|软件||39,343,124.43||3,426,322.43|||42,769,446.86|
|专利权||45,171.79||3,712.75||-|48,884.54|
|商标权||37,260.00||9,315.00||-|46,575.00|
|土地使用权||4,511,795.44||226,075.57||-|4,737,871.01|
||三、无形资产账面净值合计|27,358,892.63|||||27,092,602.73|
|软件||9,495,547.37|||||9,468,360.79|
|专利权||29,083.21|||||25,370.46|
|商标权||149,040.00|||||139,725.00|
|土地使用权||17,685,222.05|||||17,459,146.48|
||四、减值准备合计|-||-||-|-|
|软件||-||-||-|-|
|专利权||-||-||-|-|
|商标权||-||-||-|-|
|土地使用权||-||-||-|-|
||无形资产账面价值合计|27,358,892.63|||||27,092,602.73|
|软件||9,495,547.37|||||9,468,360.79|
|专利权||29,083.21|||||25,370.46|
|商标权||149,040.00|||||139,725.00|
|土地使用权||17,685,222.05|||||17,459,146.48|

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
11、无形资产-续
本年度无形资产摊销额为人民币3,427,056.91元，因外币报表折算差额而增加人民币238,368.84元。
账面原值本年增加中，因购置而增加人民币 3,117,266.41元，因外币报表折算差额而增加人民币281,869.44元。
(2)公司开发项目支出
本集团于2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度发生的研究支出分别为人民币294,433,168.52元及人民币 569,493,227.90元，上述研究支出均按实际发生分别计入当年度管理费用。本集团于 2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度无开发支出，且无内部研发形成的无形资产。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|递延所得税资产：|||||
|资产减值准备|8,003,087.93||9,721,338.53||
|递延收益|4,282,975.81||4,614,447.51||
|应付职工薪酬|8,710,613.15||8,072,635.23||
|折旧差异|4,603,754.73||4,546,909.37||
|预计负债|2,012,212.05||1,832,462.78||
|未实现毛利|1,583,020.63||2,604,073.08||
|存货报废损失|2,566,139.34||2,590,713.71||
|固定资产及无形资产账面价值与计税基础的差异|5,019,722.24||5,312,468.44||
|其他|18,177,685.70||9,783,882.79||
|小计|54,959,211.58||49,078,931.44||
|递延所得税负债：|||||
|其他|940,461.51||840,679.26||
|小计|940,461.51||840,679.26||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
12、递延所得税资产/递延所得税负债-续
(2)未确认递延所得税资产明细
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|可抵扣暂时性差异|1,572,973.74||1,772,454.67||
|可抵扣亏损|104,513,128.48||91,232,014.34||
|合计|106,086,102.22||93,004,469.01||

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年份||期末数||年初数|
||628,876.20||6 2 8 , 8 7 6.20||
|2014年|||||
|2015年|-||1,053,013.48||
||103,884,252.28||8 9,550,124.66||
|2016年及以后|||||
||104,513,128.48||91,232,014.34||
|合计|||||

(4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|可抵扣暂时性差异项目：|||||
|资产减值准备|52,246,440.09||64,270,451.36||
|政府补助递延收益|12,292,249.30||13,795,223.20||
|应付职工薪酬|52,162,842.30||52,644,587.22||
|购买资产款摊销|16,260,922.75||16,967,760.18||
|折旧差异|30,691,698.22||30,312,729.16||
|预计负债|13,414,746.98||12,216,418.52||
|未实现毛利|10,572,936.09||17,360,497.87||
|存货报废损失|16,852,857.93||17,271,424.71||
|固定资产及无形资产账面价值与计税基础的差异|30,088,670.63||31,887,269.20||
|其他|99,003,111.94||63,023,320.92||
|小计|333,586,476.23||319,749,682.34||
|应纳税暂时性差异项目：|-||-||
|其他|3,822,017.49||4,737,769.92||
|小计|3,822,017.49||4,737,769.92||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
13、其他非流动资产
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|预付设备款|196,627,826.85||76,096,972.70||
|保证金及押金|4,319,544.59||3,268,368.39||
|合计|200,947,371.44||79,365,341.09||

注：于 2014年 6月 30日及 2013年 12月 31日，本集团其他非流动资产中有预付设备款人民币14,000,000.00元已全额计提资产减值准备。该款项系本集团之子公司环鸿电子(昆山)有限公司向供应商泰晶科技(苏州)有限公司购买机器设备之预付款。由于该供应商于 2013年末被法院查封导致设备无法按合同要求交付。本集团已就此事件提起诉讼，目前泰晶科技已被法院申请破产，并选定破产管理人。
14、资产减值准备明细
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少||||外币折算差|||
|项目||年初账面余额||本年增加||||||||期末账面余额|
|||||||转回||转销||额|||
|一、坏账准备|5,867,890.10||-||3,352,012.35||-||(6,777.74)||2,509,100.01||
|二、存货跌价准备|46,357,520.53||4,381,369.39||13,062,785.49||-||63,470.33||37,739,574.76||
|三、固定资产减值准备|-||-||-||-||-||-||
|四、其他非流动资产减值准备|14,000,000.00||-||-||-||-||14,000,000.00||
|合计|66,225,410.63||4,381,369.39||16,414,797.84||-||56,692.59||54,248,674.77||

15、短期借款
(1)短期借款分类：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|信用借款|1,450,224,692.03||1,181,302,881.91||
|合计|1,450,224,692.03||1,181,302,881.91||

于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团所有短期借款均为信用借款，无质押、抵押及保证借款。
(2)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
16、交易性金融负债
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末公允价值||年初公允价值|
|衍生金融负债|1,174,602.37||344,166.47||
|合计|1,174,602.37||344,166.47||

本集团的交易性金融负债系未到期远期外汇买卖合约于年末之公允价值。
17、应付账款
(1)应付账款明细如下：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||年初数|
|应付货款||3,038,055,329.08||3,020,512,761.35||
||合计|3,038,055,329.08||3,020,512,761.35||

 (2)于2014年6月30日及2013年12月31日，应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，详见附注(六)、5。
(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无账龄超过一年的应付账款。
18、预收款项
(1)预收款项明细如下：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||年初数|
|预收货款||7,785,098.35||6,577,563.99||
||合计|7,785,098.35||6,577,563.99||

 (2)于2014年6月30日及2013年12月31日，预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况的款项。
(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收账款。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
19、应付职工薪酬
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||年初账面余额||本期增加||本期减少||期末账面余额|
||一、工资、奖金、津贴和|189,274,559.95||525,322,339.55||562,129,138.82||152,467,760.68||
||补贴|||||||||
||二、职工福利费|1,651,660.47||8,492,509.05||10,088,474.99||55,694.53||
||三、社会保险费|13,705,787.48||66,164,970.29||63,992,188.18||15,878,569.59||
||社会保险费分项|||||||||
|其中：医疗保险费||4,712,524.46||18,482,671.64||17,885,366.92||5,309,829.18||
|基本养老保险费||6,817,429.74||37,939,142.20||36,951,755.82||7,804,816.12||
|失业保险费||228,304.29||2,379,638.34||2,043,261.22||564,681.41||
|工伤保险费||1,820,309.69||6,479,420.51||6,306,393.40||1,993,336.80||
|生育保险费||127,219.30||884,097.60||805,410.82||205,906.08||
|外来从业人员综合保险费用||-||||||||
||四、住房公积金|946.00||9,351,686.14||9,351,475.14||1,157.00||
||五、其他|2,135,167.94||36,974,506.74||36,420,910.11||2,688,764.57||
|其中：非货币性福利||2,135,167.94||36,974,506.74||36,420,910.11||2,688,764.57||
||六、应计退休金(注)|7,203,016.68||541,094.78||||7,744,111.46||
||合计|213,971,138.52||646,847,106.55||681,982,187.24||178,836,057.83||

注： 系本集团之子公司环鸿科技股份有限公司根据设定受益退休福利计划计提应计退休金负债。
非货币性福利明细如下：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||形式||金额||计算依据|
|为员工租赁宿舍||13,048,219.48||计提的租金费用||
|为员工提供工作餐||23,926,287.26||计提支出的费用||
|合计||36,974,506.74||||

20、应交税费
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||年初数|
|增值税||(28,009,664.09)||(29,625,859.03)||
|企业所得税||49,238,443.90||41,284,374.56||
|个人所得税||2,672,658.13||1,445,713.06||
|代扣代缴所得税||435,810.43||769,736.87||
|代扣代缴增值税、营业税及附加税||18,881.52||35,318.95||
|其他||4,111,561.57||5,318,397.21||
||合计|28,467,691.46||19,227,681.62||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
21、应付利息
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||年初数|
|短期借款应付利息||2,759,435.35||2,114,083.83||
||合计|2,759,435.35||2,114,083.83||

22、其他应付款
(1)其他应付款明细如下：
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||年末数||年初数|
|再投资退税款(注)||-||12,184,216.22||
|其他||131,360,756.66||115,344,316.21||
||合计|131,360,756.66||127,528,532.43||

注： 上年余额系公司之子公司环胜电子(深圳)有限公司收到的应归属于其原股东Real Tech HoldingsLimited的再投资退税款，该笔款项于2014年6月已支付。
(2) 于2014年6月30日及2013年12月31日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，详见附注(六)、5。
(3) 于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额其他应付款。
23、预计负债
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|产品质量保证|13,414,746.98||12,216,418.52||
|合计|13,414,746.98||12,216,418.52||

于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团的预计负债系对于电脑主板产品及台式机产品计提的质量保证金。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
24、1年内到期的非流动负债
(1)1年内到期的非流动负债明细如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|1年内到期的与资产相关的政府补助(注1)|3,005,947.80||3,005,947.80||
|1年内到期的递延收益(注2)|1,483,911.72||1,457,773.70||
|1年内到期的长期借款|||13,630,631.07||
|合计|4,489,859.52||18,094,352.57||

注1： 1年内到期的与资产相关的政府补助主要系环旭电子股份有限公司收到 3G行动宽带系统级芯片技术改造项目的政府补助、无线通讯及蓝牙系统级芯片技术改造项目政府补助。
注2：1年内到期的递延收益主要系环旭电子股份有限公司从客户收到的购买固定资产补贴。
(2)1年内到期的长期借款
1年内到期的长期借款
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|抵押借款|-||13,630,631.07||
|合计|-||13,630,631.07||

1年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情况。
抵押借款的抵押资产类别以及金额详见附注(五)、9。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
25、长期借款
(1)长期借款分类
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|抵押借款|-||47,707,200.57||
|合计|-||47,707,200.57||

于2013年12月31日，上述借款年利率为1.395%至1.566%。
抵押借款的抵押资产类别以及金额详见附注(五)、9。
26、其他非流动负债
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||年初数|
|与资产相关的政府补助(注1)||9,286,301.50||10,789,275.40||
|递延收益 (注2)||9,579,187.05||8,332,322.20||
|存入保证金||792,592.69||630,095.72||
||合计|19,658,081.24||19,751,693.32||

注1：与资产相关的政府补助主要系环旭电子股份有限公司收到 3G行动宽带系统级芯片技术改造项目的政府补助、无线通讯及蓝牙系统级芯片技术改造项目政府补助。
注2：递延收益主要系环旭电子股份有限公司从客户收到的购买固定资产补贴。
政府补助项目：
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期新增|||||与资产相关/|
|项目||年初余额||||本期摊销金额|期末余额|||
|||||补助金额|||||与收益相关|
|3G 行动宽带系统级芯|9,916,048.20||-||837,975.90||9,078,072.30|资产相关||
|片技术改造项目||||||||||
|无线通讯及蓝牙系统|3,879,175.00||-||664,998.00||3,214,177.00|资产相关||
|级芯片技术改造项目||||||||||
|合计|13,795,223.20||-||1,502,973.90||12,292,249.30|||

注： 于2014年6月30日，政府补助项目计入1年内到期的非流动负债的金额为人民币3,005,947.80元(2013年12月31日为人民币3,005,947.80元)。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
27、股本
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期变动增减(+、-)|||||
|||年初数||||||期末数|
|||||所有者投入资本||小计|||
|2014年1月1日至6月30日止期间:|||||||||
|股本|1,011,723,801.00||-||-||1,011,723,801.00||
|2013年度:|||||||||
|股本|1,011,723,801.00||||||1,011,723,801.00||

根据2009年9月14日公司第一届第八次董事会及 2009年9月30日临时股东大会决议，并经上海市商务委员会于2010年1月4日的沪商外资批[2010]8号文《市商务委关于同意环旭电子股份有限公司增资的批复》批准，公司注册资本由人民币416,056,920.00元增至人民币904,923,801.00元，每股面值人民币 1元，股份总数共计 904,923,801股。其中，环诚科技有限公司持有 895,874,563股，占股本总额的99%；环胜电子(深圳)有限公司持有 4,524,619股，占股本总额的0.5%；日月光半导体(上海)股份有限公司持有4,524,619股，占股本总额的0.5%。
2010年 12月 6日，环胜电子(深圳)有限公司与日月光半导体(上海)股份有限公司签署股权转让协议，环胜电子(深圳)有限公司将其持有的公司0.5%的股权转让给日月光半导体(上海)股份有限公司，转让对价为人民币 705万元，股权转让自完成工商变更登记之日起生效。股权转让后，公司注册资本及股本总额为人民币904,923,801.00元，每股面值人民币1元，股份总数共计904,923,801股。其中，环诚科技有限公司持有895,874,563股，占股本总额的99%；日月光半导体(上海)股份有限公司持有9,049,238股，占股本总额的1%。该股权转让的工商变更登记于2011年1月17日完成。2013年，日月光半导体(上海)股份有限公司因转制更名为日月光半导体(上海)有限公司。
2012年1月10日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]74号文《关于核准环旭电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公司首次公开发行不超过 106,800,000股人民币普通股(A股)股票。
截至2012年2月15日止，公司已公开发行人民币普通股(A股)股票106,800,000股，每股发行价格为人民币 7.60元，股票发行募集资金总额为人民币 811,680,000.00元，扣除承销费及其他发行费用后的募集资金净额人民币773,419,191.90元，其中计入股本人民币106,800,000.00元，计入资本公积人民币666,619,191.90元。
28、资本公积
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初数|本期增加|本期减少||期末数|
|2014年1月1日至6月30日止期间:|||||||
|资本溢价|687,713,912.94||||687,713,912.94||
|其中：投资者投入的资本|666,619,191.90||||666,619,191.90||
|同一控制下合并形成的差额|894,691.13||||894,691.13||
|其他|20,200,029.91||||20,200,029.91||
|其他综合收益|(6,631,440.17)||||(6,631,440.17)||
|其他资本公积|-||||-||
|合计|681,082,472.77||||681,082,472.77||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
28、资本公积-续
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初数||本年增加||本年减少||期末数|
|2013年度:|||||||||
|资本溢价|687,713,912.94||-||-||687,713,912.94||
|其中：投资者投入的资本|666,619,191.90||-||-||666,619,191.90||
|同一控制下合并形成的差额|894,691.13||-||-||894,691.13||
|其他|20,200,029.91||-||-||20,200,029.91||
|其他综合收益(注1)|-||(6,631,440.17)||-||(6,631,440.17)||
|其他资本公积|-||-||-||-||
|合计|687,713,912.94||(6,631,440.17)||-||681,082,472.77||

注1： 系本集团之子公司环鸿科技股份有限公司本年对于设定受益计划的退休福利重新计量所产生的其他综合收益。
29、盈余公积
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初数||本年增加||本年减少||年末数|
|2014年1月1日至6月30日止期间:|||||||||
|法定盈余公积|183,976,935.09||-||-||183,976,935.09||
|合计|183,976,935.09||-||-||183,976,935.09||
|2013年度:|||||||||
|法定盈余公积(注1)|162,119,093.84||21,857,841.25||-||183,976,935.09||
|合计|162,119,093.84||21,857,841.25||-||183,976,935.09||

注1：根据公司章程规定，并经环旭电子股份有限公司于2014年3月25日召开的第二届第二十次董事会决议通过，环旭电子股份有限公司按 2013年度净利润的10%提取法定公积金。法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
30、未分配利润
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||金额||提取或分配比例|
|2014年1月1日至6月30日止期间:|||||
|年初未分配利润|1,964,411,409.17||||
|加: 本年归属母公司所有者的净利润|344,860,764.89||||
|减 : 提取法定盈余公积|||||
|提取任意盈余公积|||||
|应付普通股股利|169,969,598.56||注1||
|转作股本的普通股股利|||||
|期末未分配利润|2,139,302,575.50||注3||
|2013年度:|||||
|年初未分配利润|1,616,307,152.02||||
|加: 本年归属母公司所有者的净利润|564,213,068.19||||
|减 : 提取法定盈余公积|21,857,841.25||附注(五)29、注1||
|提取任意盈余公积|-||||
|应付普通股股利|194,250,969.79||注2||
|转作股本的普通股股利|-||||
|年末未分配利润|1,964,411,409.17||||

注1： 经本公司于2014年3月25日召开的第二届第二十次董事会决议提议，并经 2014年4月24日召开的2013年度股东大会决议通过，以总股本1,011,723,801股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.68元(含税)，不送股，不转增股本。
截至2014年6月30日，应付环诚科技有限公司股利余额为人民币150,506,926.58元尚未支付，该款项已于2014年7月支付予环诚科技有限公司。
注2：经本公司于2013年3月25日召开的第二届第十五次董事会决议提议，并经2013年4月26日召开的2012年度股东大会决议通过，以总股本1,011,723,801股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.92元(含税)，不送股，不转增股本。
注3：于 2014年 6月 30日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币149,609,596.75元(2013年12月31日为人民币143,835,797.19元)。
31、营业收入、营业成本
(1)营业收入
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|主营业务收入|6,939,923,499.94||6,467,441,843.38||
|其他业务收入|10,912,540.91||11,353,039.90||
|合计|6,950,836,040.85||6,478,794,883.28||
|主营业务成本|5,985,343,172.39||5,605,114,890.70||
|其他业务成本|24,910.83||29,968.84||
|合计|5,985,368,083.22||5,605,144,859.54||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五)合并财务报表项目注释 -续
31、营业收入、营业成本 -续
(2)主营业务(分行业)
根据本公司内部管理及报告制度，所有业务均属电子产品行业。
(3)主营业务(分产品)
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||||上年同期发生额|||
||产品名称||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|通讯类产品||2,331,322,015.58||2,189,283,799.56||1,893,760,248.22||1,778,775,192.94||
|消费电子类产品||887,366,178.27||779,294,124.75||947,868,890.28||842,670,259.92||
|电脑类产品||1,518,043,178.03||1,277,755,552.23||1,359,411,531.04||1,191,935,844.20||
|存储类产品||442,380,150.39||350,008,986.90||475,776,680.14||365,137,092.70||
|工业类产品||1,018,549,289.59||800,690,001.28||1,110,804,095.81||856,312,074.21||
|汽车电子类产品||637,022,795.64||532,942,061.40||597,594,431.64||520,916,356.31||
|其他||105,239,892.44||55,368,646.27||82,225,966.25||49,368,070.42||
|合计||6,939,923,499.94||5,985,343,172.39||6,467,441,843.38||5,605,114,890.70||

(4)主营业务收入(分地区)
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||地区名称|本期发生额||上年同期发生额|
|中国大陆地区||1,147,992,073.18|551,529,521.97||
|中国大陆地区之外||5,791,931,426.76|5,915,912,321.41||
||合计|6,939,923,499.94|6,467,441,843.38||

(5)公司前五名客户的营业收入情况
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占公司全部营业|
|客户名称||营业收入总额|||
|||||收入的比例(%)|
||894,399,718.08||12.87||
|鸿海精密工业股份有限公司|||||
||559,023,535.18||8.04||
|达功（上海）电脑有限公司|||||
||458,309,167.11||6.59||
|Symbol Technologies Inc.|||||
||436,124,727.92||6.27||
|Lenovo information Products (Shenzhen)Co.,Ltd|||||
||412,349,053.66||5.93||
|Protek (Shanghai)Limited|||||
||2,760,206,201.95||39.70||
|合计|||||

32、营业税金及附加
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额||计缴标准|
|城市维护建设税|5,570,065.76||3,038,711.78||应缴纳流转税额7%||
|教育费附加|3,978,618.40||2,170,508.41||应缴纳流转税额5%||
|合计|9,548,684.16||5,209,220.19||||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
33、销售费用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|员工费用|43,069,400.99||44,431,788.54||
|运费|30,322,449.91||21,982,697.85||
||14,040,549.24||14,718,125.98||
|出口费用|||||
||13,231,467.21||1,852,555.96||
|佣金费用|||||
|售后服务费用|9,024,083.11||2,900,181.00||
|其他|23,927,409.84||15,451,497.53||
|合计|133,615,360.30||101,336,846.86||

34、管理费用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|研发费用(注)|294,433,168.52||300,314,862.77||
|员工费用|100,595,843.45||75,909,975.88||
|折旧及摊销|10,491,584.99||13,097,777.61||
|劳务费|11,925,602.63||11,193,884.30||
|物料消耗|1,908,682.14||1,049,234.56||
|修缮费|7,569,228.53||7,747,561.28||
|水电费|5,418,444.04||4,270,976.03||
|税金|4,485,995.55||4,961,911.83||
|租赁费|4,661,716.86||4,788,278.38||
|其他|14,267,878.95||15,291,432.34||
|合计|455,758,145.66||438,625,894.98||

注： 研发费用主要包括与研发相关的员工费用、折旧及摊销、材料领用、水电费、租赁费等。2013年1月1日至6月30日止期间营业成本及销售费用中分别包含人民币113,743,783.09元及人民币3,080,772.54元研发费用，已按照2013年度及2014年1月1日至6月30日止期间列报方式重分类计入管理费用。
35、财务费用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|利息支出|12,036,765.02||7,441,415.11||
|减﹕已资本化的利息费用|-||||
|减：利息收入|9,914,206.67||6,113,859.20||
|汇兑差额|(1,702,020.04)||6,113,870.67||
|减﹕已资本化的汇兑差额|-||||
|其他|523,240.42||538,955.48||
|合计|943,778.73||7,980,382.06||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
36、公允价值变动收益(损失)
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源||本期发生额||上年同期发生额|
|交易性金融资产|332,242.53||(70,257.06)||
|其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益|332,242.53||(70,257.06)||
|交易性金融负债|(830,435.90)||(1,168,964.93)||
|其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益|(830,435.90)||(1,168,964.93)||
|合计|(498,193.37)||(1,239,221.99)||

注： 公允价值变动损益系本集团未到期远期外汇合约的公允价值变动损益。
37、投资收益
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|处置交易性金融资产/负债取得的投资收益|(2,610,487.71)||806,777.50||
|理财产品收益|24,956,318.49||12,408,952.81||
|合计|22,345,830.78||13,215,730.31||

注： 投资收益系本公司远期外汇合约到期结算净收益及理财产品结算收益。
38、资产减值损失
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|一、坏账损失|(3,352,012.35 )||2,207,923.01||
|二、存货跌价损失|(8,681,416.10)||18,180,382.73||
|三、其他非流动资产减值损失|||-||
|合计|(12,033,428.45)||20,388,305.74||

39、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|非流动资产处置利得合计|71,891.98||1,322,016.60||
|其中：固定资产处置利得|71,891.98||1,322,016.60||
|政府补助|6,825,073.90||2,264,643.90||
|赔偿收入|235,095.06||138,238.95||
|其他|3,323,782.89||1,854,482.45||
|合计|10,455,843.83||5,579,381.90||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
39、营业外收入-续
(2)政府补助明细
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||补助项目||本期发生额||上年同期发生额||与资产相关/与收益相关|
|深圳财政委员会所得税专项补助||3,632,100.00||||与收益相关||
|南山财政局节能减排专项资金||400,000.00||||与收益相关||
|昆山市经济和信息化委员会外经贸升级奖励金||370,000.00||||与收益相关||
|昆山市经济和信息化委员会节能技改补助||620,000.00||||与收益相关||
|知识产权优势企业补贴款||||700,000.00||与收益相关||
|其他||300,000.00||61,670.00||与收益相关||
|小计||5,322,100.00||761,670.00||||
|与资产相关的政府补助摊销||1,502,973.90||1,502,973.90||与资产相关||
||合计|6,825,073.90||2,264,643.90||||

注：本年未取得与资产相关的政府补助，本年取得的与收益相关的政府补助计人民币5,322,100.00元。
40、营业外支出
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|非流动资产处置损失合计|5,303,438.90||3,344,218.72||
|其中：固定资产处置损失|5,303,438.90||3,344,218.72||
|无形资产处置损失|-||||
|罚款支出|||||
|对外捐赠|-||||
|赔偿损失|-||||
|其他|2,261,889.59||47,856.80||
|合计|7,565,328.49||3,392,075.52||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
41、所得税费用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上年同期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|64,288,812.33||50,376,030.68||
||(839,604.96)||3,721,660.56||
|所得税汇算清缴|||||
||(5,936,402.28)||(6,292,453.82)||
|递延所得税调整|||||
|合计|57,512,805.09||47,805,237.42||

所得税费用与会计利润的调节表如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上年同期发生额|
|会计利润|406,276,643.72||314,273,188.61||
|适用税率|15%||15%||
|按适用税率计算的所得税费用|60,941,496.58||47,140,978.29||
|不可抵扣费用的纳税影响|5,723,098.51||696,115.89||
|免税收入的纳税影响|(193,829.49)||-||
||1,983,430.66||2,344,068.35||
|未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响|||||
|利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳|(21,185.68)||(96,604.98)||
|税影响|||||
|计算递延所得税所使用的税率与当期所得税税率的差异|-||-||
|研发费用的纳税影响|(7,961,674.67)||(5,431,564.29)||
|所得税汇算清缴|(839,604.96)||3,721,660.56||
|在其他地区的子公司税率不一致的影响|(1,433,659.22)||(538,187.85)||
|墨西哥子公司税法改变影响(注1)|-||-||
|同一控制下业务合并对所得税的影响|-||513,879.52||
|吸收合并税率差异产生的差异|-||-||
|海外子公司代扣代缴所得税的影响|-||-||
|其他|(685,266.64)||(545,108.07)||
|所得税费用|57,512,805.09||47,805,237.42||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上年同期发生额|
|归属于普通股股东的当期净利润|344,860,764.89||266,467,951.19||
|其中:归属于持续经营的净利润|344,860,764.89||266,467,951.19||

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
单位：股
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上年同期发生额|
|年初发行在外的普通股股数|1,011,723,801||1,011,723,801||
|加：本期发行的普通股加权数|-||-||
|减：本期回购的普通股加权数|-||-||
|年末发行在外的普通股加权数|1,011,723,801||1,011,723,801||

本集团不存在稀释性普通股。
每股收益
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上年同期发生额|
|按归属于母公司股东的净利润计算：|||||
|基本每股收益|0.34||0.26||
|稀释每股收益|不适用||不适用||
|按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：|||||
|基本每股收益|0.34||0.26||
|稀释每股收益|不适用||不适用||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
43、其他综合收益
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|||本期发生额|上年同期发生额|
|外币财务报表折算差额(注)|624,907.16||(8,165,577.20)|
|小计|624,907.16||(8,165,577.20)|
|退休金精算损益|-||-|
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|-||-|
|小计|-||-|
|合计|624,907.16||(8,165,577.20)|

注：外币报表折算差额系由于公司下属子公司环鸿电子股份有限公司、环旭科技有限公司、USI Manufacturing Services,Inc.、USI@work,Inc.及Universal Scientific Industrial DeMéxico S.A. De C.V.以美元为记账本位币，USI Japan Co.,Ltd.以日元为记账本位币，环鸿科技股份有限公司以新台币为记账本位币，在本集团编制合并财务报表时将其外币财务报表折算为人民币报表而产生。
44、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|上年同期发生额|
|利息收入||8,317,061.79||6,113,859.20|
|补贴收入||5,322,100.00||2,264,643.90|
|赔偿收入||235,095.06||138,238.95|
|其他||1,830,231.07||10,776,396.39|
|其他货币资金的减少||1,982,365.75|||
||合计|17,686,853.67||19,293,138.44|

(2)支付其他与经营活动有关的现金
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|上年同期发生额|
|支付的运费||45,910,059.50||37,495,860.17|
|支付的租赁费用||14,045,552.03||14,092,755.06|
|支付的劳务费用||17,698,128.35||16,040,929.33|
|支付的其他各项费用||92,606,978.42||52,446,365.08|
|其他货币资金的增加||||1,883,878.93|
||合计|170,260,718.30||121,959,788.57|

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 -续
45、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期发生额||上年同期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动的现金流量：|||||
|净利润|344,860,764.89||266,467,951.19||
|加：资产减值准备|(12,033,428.45)||20,388,305.74||
|固定资产折旧|103,843,396.91||114,300,116.00||
|无形资产摊销|3,427,056.91||3,738,463.70||
|长期待摊费用摊销|-||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损|5,231,546.92||2,022,202.12||
|失|||||
|(收益以―－‖号填列)|||||
|固定资产报废损失(收益以―－‖号填列)|-||-||
|公允价值变动损失(收益以―－‖号填列)|498,193.37||1,239,221.99||
|财务费用(收益以―－‖号填列)|17,628,115.55||6,716,804.59||
|投资损失(收益以―－‖号填列)|(22,345,830.78)||(13,215,730.31)||
|递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)|(6,036,184.53)||(1,265,614.65)||
|递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)|99,782.25||5,026,839.17||
|存货的减少(增加以―－‖号填列)|(91,272,055.12)||334,433,376.08||
|经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)|461,997,165.26||1,175,225,589.50||
|经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)|(26,359,734.70)||(757,427,552.72)||
|以权益结算的股份支付|-||||
|经营活动产生的现金流量净额|779,538,788.48||1,157,649,972.40||
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
|债务转为资本|-||-||
|一年内到期的可转换债券|-||-||
|融资租入固定资产|-||-||
|3. 现金及现金等价物净变动情况：|||||
|现金的年末余额|2,717,178,225.16||1,895,753,754.07||
|减：现金的年初余额|2,219,533,883.80||1,088,270,662.13||
|加：现金等价物的年末余额|-||-||
|减：现金等价物的年初余额|-||-||
|现金及现金等价物的净增加额|497,644,341.36||807,483,091.94||

(2)现金及现金等价物的构成
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||年初数|
|一、现金|2,717,178,225.16||2,219,533,883.80||
|其中﹕ 库存现金|389,920.89||338,196.25||
|可随时用于支付的银行存款|2,716,788,304.27||2,219,195,687.55||
|可随时用于支付的其他货币资金|-||-||
|二、现金等价物|-||-||
|其中﹕ 三个月内到期的债劵投资|-||-||
|三、年末现金及现金等价物余额|2,717,178,225.16||2,219,533,883.80||
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和|-||-||
|现金等价物|||||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(六) 关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||母公司对本企||母公司对本企|||||
||母公司名||||||||||||||||||本企业最终控制||组织机|
||||关联关系||企业类型||注册地||法人代表||业务性质||注册资本||业的持股比例||业的表决权|||||
||称||||||||||||||||||方||构代码|
||||||||||||||||(%)||比例(%)|||||
|环诚科技有限公司||母公司||有限责任公司(注册于香港)||香港湾仔港湾道23号鹰君中心23字楼2303室||张 洪 本(注)||投资控股||美元211,113,200.00元||88.55||88.55||日月光半导体制造股份有限公司||不适用||
||本企业的母公司情况的说明|||||||||||||||||||||
|本集团的最终控制方为日月光半导体制造股份有限公司，其在台湾证券交易所上市，上市代码2311。||||||||||||||||||||||

注：根据香港特别行政区法规，无法人代表之表述，张洪本先生为董事长。
2.本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(四)、1。
3.本企业的其他关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||其他关联方名称||其他关联方与本公司关系||组织机构代码|
|环隆电气股份有限公司||间接控股公司||不适用||
|日月光半导体制造股份有限公司||最终控股公司||不适用||
|日月光半导体(上海)有限公司(注)||同一最终控股公司||70301221-9||
|日月光半导体(昆山)有限公司||同一最终控股公司||76282580-X||
|日月光封装测试(上海)有限公司||同一最终控股公司||70309733-9||
|日月光半导体(威海)有限公司||同一最终控股公司||734694283||
|日月光集成电路制造（中国）有限公司||同一最终控股公司||69881632-6||
|苏州日月新半导体有限公司||同一最终控股公司||728014317||
|ASE(US)Inc.||同一最终控股公司||不适用||
|日月光电子股份有限公司||同一最终控股公司||不适用||
|云电贸易(上海)有限公司||同一最终控股公司||56962748-1||
|云涌电子(上海)有限公司||同一最终控股公司||58212370-4||

注：2013年，日月光半导体(上海)股份有限公司因转制更名为日月光半导体(上海)有限公司。
4.关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||关联交易定价||本期发生额||||上年同期发生额|||
||||关联交易||关联交易|||||||||||
||关联方||||||方式及决策程||||占同类交易||||占同类交易|
||||类型||内容||||金额||||金额|||
||||||||序||||金额的比例(%)||||金额的比例(%)|
|环隆电气股份有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||134,513.10||-||-||-||
|云涌电子(上海)有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||||-||1,191,852.00||0.02||
|日月光半导体制造股份有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||-||-||55,987.20||-||
|合计||||||||134,513.10||||1,247,839.20||||
|云电贸易(上海)有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||-||-||279,072.85||0.09||
|日月光半导体制造股份有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||-||-||36,037.50||-||
|云涌电子(上海)有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||703,819.47||0.01||1,290,761.19||0.03||
|合计||||||||703,819.47||-||1,605,871.541||-||
|日月光半导体制造股份有限公司||提供劳务||劳务||按协议价执行||4,929,807.40||45.18||5,226,726.31||46.40||
|环隆电气股份有限公司||提供劳务||劳务||按协议价执行||18,990,332.99||0.27||-||-||
|合计||||||||23,920,140.39||||5,226,726.31||||
|日月光半导体(昆山)有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||10,032,052.60||100.00||6,524,843.09||100||
|日月光封装测试(上海)有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||10,310.29||0.06||-||-||
|日月光半导体制造股份有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||4,882,577.29||100.00||4,690,690.57||100||
|苏州日月新半导体有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||68,041.13||0.38||-||-||
|ASE(US)Inc.||接受劳务||费用||按协议价执行||363,842.57||100.00||125,114.06||100||
|环诚科技有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||1,599,213.80||100.00||347,234.41||100||
|日月光集成电路制造（中国）有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||8,231,152.18||100.00||-||-||
|合计||||||||25,187,189.86||||11,687,882.13||||

(六) 关联方及关联交易 -续
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
4.关联交易情况-续
(2)关联租赁情况
出租情况表：
单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||出租方名称||承租方名称||租赁资产情况||租赁起始日||租赁终止日||租赁收入|
|环鸿科技股份有限公司||日月光半导体制造股份有限公司||厂房||2011年7月1日||2015年3月31日||817,853.98||
|环鸿科技股份有限公司||日月光半导体制造股份有限公司||厂房||2012年4月1日||2015年3月31日||1,121,703.72||

注：2014年1月1日至6月30日止期间，环鸿科技股份有限公司继续向日月光半导体制造股份有限公司出租在台湾省台中市南投县草屯镇太平路一段351巷135号1楼部分及4楼厂房，租赁期限延长至2015年3月31日。2014年1月1日至6月30日止期间租赁收入约为人民币82万元(2013年度：人民币168万元)。
2014年1月1日至6月30日止期间，环鸿科技股份有限公司继续向日月光半导体制造股份有限公司出租在台湾省南投县草屯镇太平路一段351巷141号楼部分及台北市南港区三重路66号13楼及13楼之1，租赁期限延长至2015年3月31日。2014年1月1日至6月30日止期间租赁收入约为人民币112万元(2013年度：人民币231万元)。
承租情况表：
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||出租方名称||承租方名称||租赁资产情况|租赁起始日||租赁终止日|租赁支出|
|日月光半导体(上海)有限公司||本公司||宿舍||2012年1月1日|2014年6月30日||12,076,315.20|
|日月光半导体(上海)有限公司||本公司||厂房||2010年3月1日|2015年3月31日||1,316,880.00|
|日月光封装测试(上海)有限公司||本公司||设备||2011年12月1日|2014年3月31日||37,489.05|
|日月光半导体(昆山)有限公司||环鸿电子(昆山)有限公司||厂房||2013年6月1日|2016年5月31日||5,671,138.92|
|日月光半导体(昆山)有限公司||环鸿电子(昆山)有限公司||宿舍||2012年9月1日|2014年8月31日||2,729,999.58|
|ASE (US) Inc.||USI Manufacturing Services,Inc.||经营场所租赁||2010年10月1日|2015年9月30日||342,236.10|
|环隆电气股份有限公司||环鸿科技股份有限公司||厂房及附属信息设备||2013年1月1日|2014年6月30日||378,788.83|
|日月光集成电路制造（中国）有限公司||环维电子（上海）有限公司||厂房||2013年12月1日|2016年11月30日||3,600,126.00|
|日月光半导体(上海)有限公司||环维电子（上海）有限公司||宿舍||2014年2月1日|2014年6月30日||1,060,679.43|
|日月光封装测试(上海)有限公司||环维电子（上海）有限公司||设备||2014年4月01日|2014年6月30日||22,333.05|

注：2014年1月1日至6月30日止期间，本公司与日月光半导体(上海)有限公司继续租用上海市高科中路2947号的部分宿舍楼。2014年1月1日至6月30日止期间租金支出合计约为人民币1,208万元(2013年度：人民币2,153万元)。
2014年1月1日至6月30日止期间，本公司与日月光半导体(上海)有限公司续签了《房屋租赁协议》，承租标的上海市金科路 2300号的部分厂房，租赁期限延长至 2015年 3月 31日，2014年 1月1日至6月30日止期间租金支出约为人民币132万元(2013年度：人民币263万元)。
2014年 1月 1日至 6月 30日止期间，本公司继续租用日月光封装测试(上海)有限公司的包装机(TR-48)，租赁期限延长至2014年03月31日，2014年1月1日至6月30日止期间租金支出约为人民币4万元(2013年度：人民币14万元)。
2014年1月1日至 6月30日止期间，环鸿电子(昆山)有限公司继续租用日月光半导体(昆山)有限公司位于昆山市千灯镇黄浦路497号第4幢第1层至第3层的厂房，租赁期限为2013年6月1日至2016年5月31日。2014年1月1日至6月30日止期间租金支出总计约为人民币567万元(2013
年度：人民币992万元)。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(六) 关联方及关联交易 -续
4.关联交易情况-续
(2)关联租赁情况-续
2014年1月1日至 6月30日止期间，环鸿电子(昆山)有限公司继续租用日月光半导体(昆山)有限公司位于昆山市千灯镇淞南路373号的房屋，租赁期限为2012年9月1日至2014年8月31日，2014年1月1日至6月30日止期间租金支出约为人民币273万元(2013年度：人民币515万元)。
2014年1月1日至6月30日止期间，USI Manufacturing Services,Inc.继续租用ASE (US)Inc.在1255 E Arques Avenue Sunnyvale,California的经营场所，租赁期限为2010年10月1日至2015年9月30日，2014年1月1日至6月30日止期间租金支出约为人民币34万元(2013年度：人民币68万元)。
2014年1月1日至6月30日止期间，环鸿科技股份有限公司继续租用环隆电气股份有限公司在台中县大雅乡秀山村科雅路 27号 5楼及新竹科学园区展业二路 18号 5楼的部分厂房，租赁期限为2013年1月1日至2013年7月31日。2013年8月1日环鸿科技股份有限公司与环隆电气股份有限公司签订《租赁契约第四次增修协议》，承租标的变为台中县新竹科学园区展业二路18号5楼，租赁期限为2013年8月1日至2013年12月31日，延长至2014年6月30日。2014年1月1日至6月30日止期间的租金支出约为人民币38万元(2013年度：122万元)。
2014年1月1日至6月30日止期间，环维电子（上海）有限公司与日月光集成电路制造（中国）有限公司签订《厂房租赁协议》，承租标的为上海市浦东新区金桥出口加工区南区龙桂路501号厂房，租赁期限为2013年12月1日至2016年11月30日(其中含免租期1个月)。2014年1月1日至6月30日止期间租金支出约为人民币360万元。
2014年2月1日，环维电子（上海）有限公司与日月光半导体(上海)有限公司签订《房屋租赁协议》，承租标的为上海市高科中路2947号的部分宿舍楼，租赁期限至2014年6月30日。2014年1月1日至6月30日止期间租金支出合计约为人民币106万元。
2014年1月1日至6月30日止期间，环维电子（上海）有限公司租用日月光封装测试(上海)有限公司的水洗机（YF-03SUS），租赁期限为2014年04月01日至2014年06月30日，2014年1月1日至6月30日止期间租金支出约为人民币2万元。
(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团无关联方担保情况。
(4)关联方资产转让、债务重组情况
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||本期发生额||||上年同期发生额|||
||||关联交||||关联交易定价||||占同类交易||||占同类交易|
||关联方||||关联交易内容||||金额||||金额|||
||||易类型||||原则||||金额的比例(%)||||金额的比例(%)|
|日月光半导体制造股份有限公司||采购||采购固定资产||按协议价执行||684,081.93||1.26||-||-||
|云电贸易(上海)有限公司||采购||采购固定资产||按协议价执行||-||-||1,006,936.55||1.06||
|合计||||||||684,081.93||||1,006,936.55||||
|日月光半导体制造股份有限公司||销售||销售固定资产||按协议价执行||-||-||14,212.45||0.07||
|苏州日月新半导体有限公司||销售||销售固定资产||按协议价执行||-||-||370,755.41||1.74||
|合计||||||||||||384,967.86||||

(5)关键管理人员报酬
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||本年发生额||上年同期发生额|
|关键管理人员报酬||2,397,001.28||2,470,868.38||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(六) 关联方及关联交易 -续
5.关联方应收应付款项
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||关联方||期末数||年初数|
|应收账款||环隆电气股份有限公司||5,138,062.67||10,460,751.56||
|应收账款||云涌电子(上海)有限公司||-||2,376,006.82||
|合计||||5,138,062.67||12,836,758.38||
|其他应收款||日月光半导体制造股份有限公司||2,578,780.94||2,574,962.67||
|其他应收款||环隆电气股份有限公司||10,939.27||14,620.64||
|其他应收款||日月光半导体(上海)有限公司||-||219,480.00||
|合计||||2,589,720.21||2,809,063.31||
|其他非流动资产||日月光集成电路制造（中国）有限公司||720,025.20||-||
|其他非流动资产||日月光半导体(上海)有限公司||219,480.00||-||
|其他非流动资产||日月光半导体(昆山)有限公司||660,310.80||660,310.80||
|其他非流动资产||ASE(US) Inc.||369,168.00||365,814.00||
|合计||||1,968,984.00||1,026,124.80||
|应付账款||日月光半导体制造股份有限公司||3,509,487.69||2,544,047.72||
|应付账款||云涌电子(上海)有限公司||-||817,953.57||
|应付账款||环诚科技有限公司||279,711.44||247,915.76||
|应付账款||环隆电气股份有限公司||201,178.95||133,169.68||
|应付账款||日月光半导体(威海)有限公司||-||132,423.11||
|应付账款||日月光封装测试(上海)有限公司||14,888.70||106,299.14||
|应付账款||日月光半导体(昆山)有限公司||-||70,467.66||
|应付账款||ASE (US) Inc.||75,835.09||55,887.66||
|应付账款||苏州日月新半导体有限公司||-||37,073.09||
|应付账款||日月光电子股份有限公司||318,121.67||29,027.71||
|合计||||4,399,223.54||4,174,265.10||
|应付股利||环诚科技有限公司||150,506,926.58||-||
|合计||||150,506,926.58||-||
|其他应付款||日月光半导体(上海)有限公司||2,354,648.65||1,833,107.17||
|其他应付款||日月光半导体(昆山)有限公司||4,565,922.20||4,788,530.36||
|其他应付款||Real Tech Holdings Limited||-||12,184,216.22||
|其他应付款||环隆电气股份有限公司||296,337.51||91,384.68||
|其他应付款||日月光集成电路制造（中国）有限公司||1,713,562.63||-||
|其他应付款||日月光半导体制造股份有限公司||140,409.92||80,966.35||
|合计||||9,070,880.91||18,978,204.78||

未结算的金额并未被担保且以现金结算。此外，本集团在 2014年度及 2013年度均未就应收关联方的金额计提坏账准备。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(七) 股份支付
1.股份支付总体情况
本公司的间接控股公司环隆电气股份有限公司及母公司环诚科技有限公司为吸引留住专业人才并激励员工，制定股票期权计划，授予符合条件的员工一定数量的股票期权，以认购环隆电气股份有限公司及环诚科技有限公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。
各股票期权计划具体条件如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|计划编号||授予方||授予日期||等待期||行使期|
||环诚科技有限公司||2007年12月26日||2007年12月26日至2012年12月25日||2009年12月26日至2017年12月25日||
|股票期权计划3(P3)|||||||||

股票期权的认股权人自被授予股票期权满两年后可按下列时间点及比例行权。
||||
|-|-|-|
|||累积最高|
|||可行权比例|
|自授予期满2年|40%||
|自授予期满2.5年|50%||
|自授予期满3年|60%||
|自授予期满3.5年|70%||
|自授予期满4年|80%||
|自授予期满4.5年|90%||
|自授予期满5年|100%||

如果在授予日后10年仍未行使其股票期权，有关期权便会失效。如果员工于期权到期前离任，已具行使权之期权，得自离职日起3个月内行使，未具行使之期权，于离职当日即丧失有关期权之权利义务。
单位：股
|||||
|-|-|-|-|
||2014年1月1日至6月30日止期间：|股票期权计划3(P3)|合计|
||年初发行在外的权益工具总额|4,757,500|4,757,500|
||本年授予的各项权益工具总额|-|-|
||本年行权的各项权益工具总额|-|-|
||本年失效的各项权益工具总额|-|-|
||年末发行在外的权益工具总额|4,757,500|4,757,500|
||年末可行使的权益工具的总额|4,757,500|4,757,500|
|年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限||计划编号|股票期权计划3(P3)|
|||股份期权行权价格|美元1.53元|
|||合同剩余期限|约3年|
||与股份支付有关的各项权益工具当年度未发生行权。|||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(七) 股份支付 -续
1.股份支付总体情况 -续
||||
|-|-|-|
|2013年度：|股票期权计划3(P3)|合计|
|年初发行在外的权益工具总额|4,757,500|4,757,500|
|本年授予的各项权益工具总额|-|-|
|本年行权的各项权益工具总额|-|-|
|本年失效的各项权益工具总额|-|-|
|年末发行在外的权益工具总额|4,757,500|4,757,500|
|年末可行使的权益工具的总额|4,757,500|4,757,500|
|年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同|计划编号|股票期权计划3(P3)|
|剩余期限|||
||股份期权行权价格|美元1.53元|
||合同剩余期限|约4年|
|与股份支付有关的各项权益工具当年度未发生行权。|||

2.以权益结算的股份支付情况
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|布莱克-斯科尔斯模型计算||
||根据公司之母公司环诚科技有限公司及间接控股公司环隆电气股份有限公司为服务已达一定年限的本集团员工("认股权人―)提供环诚科技有限公司和环隆电气股份有限公司的股票期权计划，认股权人达到股票期权计划中的行使期，其对应的权益工具即为可行权的权益工具||
|对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法|||
||本期金额|上年同期金额|
|本年估计与上年估计有重大差异的原因|无|无|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额|20,200,029.91|20,200,029.91|
|以权益结算的股份支付确认的费用总额|-|-|

以权益结算的股份支付的说明
权益工具公允价值确定方法：公允价值使用布莱克-斯科尔斯模型计算，输入至模型的授予日相关数据如下：
|||
|-|-|
||P3|
|加权平均股票价格|美元1.53元|
|加权平均行使价|美元1.53元|
|预计波动|38.99%|
|预期存续期间|6.525年|
|无风险利率|4.28%|
|预计股息收益|0.00%|

预计波动是根据环隆电气股份有限公司及环诚科技有限公司类似公司过去几年股价的波动计算得出。
于模型中使用的预期存续期间是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响
作出了调整。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(七) 股份支付 -续
3.本期及上年度，本集团无以现金结算的股份支付情况。
4.本期及上年度，本集团无以股份支付服务情况。
(八) 或有事项
1.于2014年06月30日及2013年12月31日，本集团不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2.于2014年06月30日及2013年12月31日，本集团不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(九) 承诺事项
1.重大承诺事项
(1)资本承诺
单位：人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||期末数||年初数|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||||
|- 购建长期资产承诺|196,144||120,368||
|- 大额发包合同|-||-||
|- 对外投资承诺|-||-||
|合计|196,144||120,368||

(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||期末数||年初数|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||||
|资产负债表日后第1年|23,456||22,466||
|资产负债表日后第2年|19,521||21,126||
|资产负债表日后第3年|3,600||12,691||
|以后年度|-||-||
|合计|46,577||56,283||

(3)于2014年6月30日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十) 其他重要事项
1、外币金融资产和外币金融负债
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初金额||本期计提的减值||期末金额|
|金融资产|||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当年|-||-||-||
|损益的金融资产(不含衍生金融资产)|||||||
|2.衍生金融资产|49,700.00||-||381,942.53||
|3.贷款和应收款|3,089,381,529.88||(2,716,416.62)||2,572,736,339.92||
|4.可供出售金融资产|-||-||-||
|5.持有至到期投资|-||-||-||
|金融资产小计|3,089,431,229.88||(2,716,416.62)||2,573,118,282.45||
|金融负债|2,936,484,069.17||-||3,349,672,177.87||

2、以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计入权益的累|||||
|||||本期公允价值||||本期计提的减|||
|项目||年初金额||||计||||期末金额|
|||||变动损益||||值|||
|||||||公允价值变动|||||
|金融资产|||||||||||
|衍生金融资产|49,700.00||332,242.53||-||-||381,942.53||
|金融负债|344,166.47||830,435.90||-||-||1,174,602.37||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
单位：人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||||||||年初数|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%|)||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|-||-||-||-|||-||-||-||-||
|坏账准备的应收账款||||||||||||||||||
|按账龄分析法计提坏账准|765,207,528.61||100.00||601,482.29||100.00|||1,379,964,183.20||100.00||3,299,156.20||100.00||
|备的应收账款||||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项|-||-||-||-|||-||-||-||-||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||||||||
|合计|765,207,528.61||100.00||601,482.29||100.00|||1,379,964,183.20||100.00||3,299,156.20||100.00||

本公司将金额为人民币800万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
给予客户的信用年一般在90天至120天。应收账款按照信用年划分的账龄分析如下：
单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||年初数||||||
|账龄(超过信用期)||||||||||||||
|||金额||比例(%)|坏账准备||账面价值|金额||比例(%)||坏账准备|账面价值|
|未超过信用期|693,333,142.87||90.60||-|693,333,142.87||1,224,646,443.46|88.74||-||1,224,646,443.46|
|0-30天以内(含30天)|70,146,919.79||9.17||330,185.56|69,816,734.23||149,833,237.00|10.86||709,134.61||149,124,102.39|
|31-60天|1,522,635.37||0.20||154,527.58|1,368,107.79||2,930,489.58|0.21||151,240.03||2,779,249.55|
|61-90天|145,757.46||0.02||57,696.03|88,061.43||225,571.27|0.02||110,339.67||115,231.60|
|91天以上|59,073.12||0.01||59,073.12|-||2,328,441.89|0.17||2,328,441.89||-|
|合计|765,207,528.61||100.00||601,482.29|764,606,046.32||1,379,964,183.20|100.00||3,299,156.20||1,376,665,027.00|

应收账款按照年限划分的账龄分析如下：
单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||年初数|||||||
|账龄|||||||||||||||
|||金额||比例(%)|坏账准备||账面价值|金额||比例(%)||坏账准备||账面价值|
|1年以内|765,151,684.98||99.99||545,638.66|764,606,046.32||1,379,964,183.20|100.00||3,299,156.20||1,376,665,027.00||
|1年至2年|55,843.63||0.01||55,843.63|-||-|-||-||-||
|2至3年|-||-||-|-||-|-||-||-||
|合计|765,207,528.61||100.00||601,482.29|764,606,046.32||1,379,964,183.20|100.00||3,299,156.20||1,376,665,027.00||

(2)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
于2014年6月30日及2013年12月31日，不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(3)本报告年实际核销的应收账款情况
本年度无实际核销的应收账款。
(4)于2014年6月30日及2013年12月31日，本公司应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5)于2014年6月30日及2013年12月31日，本公司应收账款中应收关联方的款项，详见附注(十一)、7(3)。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||||年初数|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|-||-||-||-||-||-||-||-||
|按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款|26,274,855.15||100.00||-||-||115,372,830.61||100.00||-||-||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|-||-||-||-||-||-||-||-||
|合计|26,274,855.15||100.00||-||-||115,372,830.61||100.00||-||-||

于 2013年12月 31日，其他应收款余额中包含本公司向第三方新金桥物流有限公司(“新金桥”)及苏州市鼎天节能科技有限公司(“苏州鼎天”)支付的款项人民币41,965,481.08元及人民币114,000.00元，该款项作为本公司之全资子公司环维电子有限公司(“环维”)向新金桥及苏州鼎天采购设备及材料之押金，截至2014年6月30日上述押金已经全部收回。
本公司将金额为人民币150万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
其他应收款账龄如下：
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||||||年初数||||||
|账龄||||比例||坏账准|||||||坏账准备|||
|||金额||||||账面价值||金额||比例(%)|||账面价值|
|||||(%)||备||||||||||
|1年以内|26,274,855.15||100.00||-||26,274,855.15||115,372,830.61||100.00||-|115,372,830.61||
|1至2年|-||-||-||-||-||-||-|-||
|2至3年|-||-||-||-||-||-||-|-||
|3年至4年|-||-||-||-||-||-||-|-||
|4年至5年|-||-||-||-||-||-||-|-||
|5年以上|-||-||-||-||-||-||-|-||
|合计|26,274,855.15||100.00||-||26,274,855.15||115,372,830.61||100.00||-|115,349,830.61||

 (2)于2014年6月30日及2013年12月31日，本公司其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本公司其他应收款中应收关联方的的款项，详见附注(十一)、7(3)。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
3、长期股权投资
长期股权投资明细如下：
单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||在被投资||在被投资单位||减||本期|||
||||||||||||||在被投资||||||||||本期|
||||核算||||||||||||单位表决||持股比例与表||值||计提|||
||被投资单位||||初始投资成本||年初余额||增减变动||年末余额||单位持股||||||||||现金|
||||方法||||||||||||权比例||决权比例不一||准||减值|||
||||||||||||||比例(%)||||||||||红利|
||||||||||||||||(%)||致的说明||备||准备|||
|环鸿电子股份有限公司||成本法||324,185,357.00||324,185,357.00||-||324,185,357.00||100||100||不适用||-||-||-||
|环胜电子(深圳)有限公司||成本法||365,655,738.71||365,655,738.71||-||365,655,738.71||50||100||其余50%股权由公司的全资子公司环鸿电子股份有限公司持有||-||-||-||
|环鸿电子(昆山)有限公司||成本法||250,000,000.00||250,000,000.00||||250,000,000.00||100||100||不适用||-||-||-||
|环维电子(上海)有限公司||成本法||330,000,000.00||30,000,000.00||300,000,000.00||330,000,000.00||100||100||不适用||-||-||-||
|环豪电子(上海)有限公司||成本法||50,000,000.00||||50,000,000.00||50,000,000.00||100||100||不适用||||||||
||合计|||1,319,841,095.71||969,841,095.71||350,000,000.00||1,319,841,095.71||||||||-||-||-||

于2014年6月30日及2013年12月31日，本公司所持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上年同期发生额|
|主营业务收入|2,843,144,724.12|2,923,581,647.18||
|其他业务收入|1,891,420.33|2,645,424.35||
|合计|2,845,036,144.45|2,926,227,071.53||
|主营业务成本|2,566,092,534.46|2,600,388,339.61||
|其他业务成本|1,488,611.74|29,968.85||
|合计|2,567,581,146.20|2,600,418,308.46||

(2)主营业务(分行业)
根据本公司内部管理及报告制度，所有业务均属电子产品行业。
(3)主营业务(分产品)
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|产品名称||本期发生额||||上年同期发生额|||
|||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|通讯类产品|2,165,001,351.67||2,045,167,980.07||1,852,280,414.56||1,734,498,449.43||
|存储类产品|273,982,580.63||225,540,287.53||296,823,775.33||220,738,051.55||
|工业类产品|9,793,945.38||8,947,267.21||423,117,072.96||361,022,279.35||
|汽车电子类产品|355,716,941.12||279,968,760.39||336,813,257.25||280,320,863.48||
|其他|38,649,905.32||6,468,239.26||14,547,127.08||3,808,695.80||
|合计|2,843,144,724.12||2,566,092,534.46||2,923,581,647.18||2,600,388,339.61||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
4、营业收入、营业成本 -续
(4)主营业务收入(分地区)
||||
|-|-|-|
|地区名称|本期发生额|上年同期发生额|
|中国大陆地区|222,572,420.18|142,286,995.87|
|中国大陆地区之外|2,620,572,303.94|2,781,294,651.31|
|合计|2,843,144,724.12|2,923,581,647.18|

(5)前五名客户的营业收入情况
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||||占全部营业收入的比例(%)|
||客户名称|营业收入总额||
|鸿海精密工业股份有限公司||860,230,285.06|30.26|
|达功(上海)电脑有限公司||559,023,535.18|19.66|
|Protek (shanghai)Limited||412,349,053.66|14.50|
|Intel Products(M) Sdn.Bhd||194,601,923.03|6.84|
|EDOM Technology Co Ltd||56,227,996.45|1.98|
||合计|2,082,432,793.38|73.24|

5、投资收益
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年同期发生额|
|处置交易性金融资产/负债取得的投资收益|(707,587.71 )|642,013.36|
|理财产品收益|10,959,455.52|9,908,536.93|
|合计|10,251,867.81|10,550,550.29|

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
6、现金流量表补充资料
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上年同期金额|
|1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：|||||
|净利润|94,971,182.11||100,625,466.79||
|加：资产减值准备|(5,441,768.51)||8,946,024.04||
|固定资产折旧|66,978,453.97||68,436,117.77||
|无形资产摊销|1,564,289.54||1,374,068.47||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的|4,768,416.28||2,678,622.80||
|损失 (收益以―－‖号填列)|||||
|公允价值变动损失(收益以―－‖号填列)|536,805.41||207,972.61||
|财务费用(收益以―－‖号填列)|8,571,520.04||1,897,016.20||
|投资损失(收益以―－‖号填列)|(10,251,867.81)||(10,550,550.29)||
|递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)|3,565,406.09||189,454.14||
|递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)|-||-||
|存货的减少(增加以―－‖号填列)|123,178,378.05||279,391,815.75||
|经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)|673,323,710.47||959,674,012.35||
|经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)|(258,406,499.84)||(403,223,214.48)||
|以权益结算的股份支付|-||-||
|经营活动产生的现金流量净额|703,358,025.80||1,009,646,806.15||
|2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
|债务转为资本|-||-||
|一年内到期的可转换债券|-||-||
|融资租入固定资产|-||-||
|3. 现金及现金等价物净变动情况：|||||
|现金的年末余额|838,233,724.08||829,496,358.90||
|减：现金的年初余额|833,919,487.36||356,396,243.75||
|加：现金等价物的年末余额|-||-||
|减：现金等价物的年初余额|-||-||
|现金及现金等价物的净增加额|4,314,236.72||473,100,115.15||

7、关联方及关联交易
(1).本企业的其他关联方情况
除附注(六)、2中所述子公司以外，本企业的其他关联方情况详见附注(六)、3。
环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
7、关联方及关联交易 -续
(2).关联交易情况
(2.1)购销商品、提供和接受劳务
单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||本期发生额||||上年同期发生额|||
||||关联交易类||||关联交易定价方||||占同类交易金额的比例(%)||||占同类交易金额的比例(%)|
||关联方||||关联交易内容||||金额||||金额|||
||||型||||式及决策程序|||||||||
|环胜电子(深圳)有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||448,579.20||0.02||289,108.86||0.01||
|USI Japan Co., Ltd.||销售||销售产品||按协议价执行||1,508.28||||||-||
|环旭科技有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||13,147,331.22||0.46||401,421,733.20||13.72||
|环鸿电子(昆山)有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||1,158,196.91||0.04||8,733,868.66||0.30||
|Universal Scientific Industral DeMexico S.A. De C.V.||销售||销售产品||按协议价执行||583,397.21||0.02||451,932.35||0.02||
|环维电子(上海)有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||1,174,902.83||0.04||-||-||
|云涌电子(上海)有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||||||1,191,852.00||0.04||
|日月光半导体制造股份有限公司||销售||销售产品||按协议价执行||||||55,987.20||-||
|合计||||||||16,513,915.65||||412,144,482.27||||
|环胜电子(深圳)有限公司||提供劳务||技术服务收入||按协议价执行||21,146,720.00||70.15||9,971,958.60||52.56||
|环鸿电子(昆山)有限公司||提供劳务||技术服务收入||按协议价执行||9,000,000.00||29.85||9,000,000.00||47.44||
|Universal Scientific Industral DeMexico S.A. De C.V.||提供劳务||劳务||按协议价执行||225,347.18||2.07||||||
|合计||||||||30,372,067.18||||18,971,958.60||||
|环鸿科技股份有限公司||接受劳务||测试服务费||按协议价执行||11,074,440.00||100.00||20,348,719.06||100.00||
|环鸿科技股份有限公司||接受劳务||销售佣金||按协议价执行||13,027,999.60||52.95||-||-||
|环胜电子(深圳)有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||-||-||80,338.19||-||
|苏州日月新半导体有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||68,041.13||||-||-||
|日月光封装测试(上海)有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||47,799.34||||-||-||
|云电贸易(上海)有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||-||-||261,746.26||-||
|日月光半导体(昆山)有限公司||接受劳务||费用||按协议价执行||50,055.56||||||||
|合计||||||||24,268,335.63||||20,690,803.51||||
|Universal Scientific Industral DeMexico S.A. De C.V.||采购||采购材料||按协议价执行||711.32||||-||-||
|环鸿电子股份有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||359,636,715.58||15.95||490,121,042.31||17.98||
|环旭科技有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||3,059,921.26||0.14||38,884,260.53||1.43||
|环胜电子(深圳)有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||||||369.60||-||
|云涌电子(上海)有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||703,819.47||0.03||1,290,761.19||0.01||
|环鸿电子(昆山)有限公司||采购||采购材料||按协议价执行||265,235.97||0.01||3,215,774.34||0.04||
|合计||||||||363,666,403.60||||533,512,207.97||||

(2.2)关联租赁情况
单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||出租方名称||承租方名称||租赁资产情况||租赁起始日||租赁终止日||租赁收入|
|本公司||环维电子(上海)有限公司||设备租赁收入||2013年12月1日||2020年10月31日||1,460,532.90||

除上述交易外，本公司发生之关联租赁情况详见附注(六)、4(2)。
(2.3)于2014年6月30日及2013年12月31日，本公司无关联方担保情况。
(2.4)关联方资产转让、债务重组情况
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||上年同期发生额||
||关联交易类||||占同类交易金额的||占同类交易金额的|
|关联方||关联交易内容|关联交易定价原则|金额||金额||
||型||||比例(%)||比例(%)|
|环旭科技有限公司|采购|采购固定资产|按协议价执行|11,281,669.50|24.60|623,461.51|1.27|
|环胜电子(深圳)有限公司|采购|采购固定资产|按协议价执行|-|-|105,817.56|0.21|
|环鸿电子(昆山)有限公司|采购|采购固定资产|按协议价执行|7,392,826.41|16.12|||
|环鸿电子股份有限公司|采购|采购固定资产|按协议价执行|801,081.03|1.75|||
|云电贸易(上海)有限公司|采购|采购固定资产|按协议价执行|||1,155,405.13|2.35|
|合计||||19,475,576.94||1,884,684.20||
|环旭科技有限公司|销售|销售固定资产|按协议价执行|1,886,029.64|5.14|834,336.29|2.42|
|环维电子(上海)有限公司|销售|销售固定资产|按协议价执行|2,005,049.68|5.46|||
|环胜电子(深圳)有限公司|销售|销售固定资产|按协议价执行|207,677.52|0.57|10,805,156.48|31.29|
|环鸿电子(昆山)有限公司|销售|销售固定资产|按协议价执行|737,189.87|2.01|18,067,090.67|52.31|
|Universal Scientific Industral De MexicoS.A. De C.V.|销售|销售固定资产|按协议价执行|451,734.24|5.14|-|-|
|合计||||5,287,680.95|-|29,706,583.44||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
7、关联方及关联交易 -续
(2).关联交易情况-续
(2.5)关键管理人员报酬
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||本年发生额||上年同期发生额|
|关键管理人员报酬||1,878,946.78||1,950,918.38||

(3)关联方应收应付款项
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||关联方||期末金额||年初金额|
|应收账款||环胜电子(深圳)有限公司||219,593.68||107,295.55||
|应收账款||环鸿电子(昆山)有限公司||904,494.52||822,254.04||
|应收账款||环旭科技有限公司||5,252,125.32||14,774,826.95||
|应收账款||Universal Scientific Industral DeMexico S.A. De C.V.||291,619.52||289,175.97||
|应收账款||环维电子(上海)有限公司||204,245.94||581,539.02||
|应收账款||云涌电子(上海)有限公司||||2,376,006.82||
|合计||||6,872,078.98||18,951,098.35||
|其他应收款||环胜电子(深圳)有限公司||7,737,861.09||16,175,474.95||
|其他应收款||环鸿电子(昆山)有限公司||9,803,808.59||9,141,985.75||
|其他应收款||环旭科技有限公司||958,999.71||432,507.81||
|其他应收款||日月光半导体(上海)有限公司||-||219,480.00||
|其他应收款||环维电子(上海)有限公司||5,012,812.13||19,799,610.69||
|其他应收款||Universal Scientific Industral DeMexico S.A. De C.V.||416,489.18||||
|合计||||23,929,970.70||45,769,059.20||
|其他非流动资产||日月光半导体(上海)有限公司||219,480.00||-||
|合计||||219,480.00||-||
|应付账款||环胜电子(深圳)有限公司||281,548.80||13,621.61||
|应付账款||Universal Scientific Industral DeMexico S.A. De C.V.||1,410.96||263,149.28||
|应付账款||环鸿电子股份有限公司||94,879,791.26||76,378,690.29||
|应付账款||环旭科技有限公司||13,170,264.15||1,530,668.02||
|应付账款||日月光封装测试(上海)有限公司||-||106,299.14||
|应付账款||日月光半导体(昆山)有限公司||-||70,467.66||
|应付账款||日月光半导体(威海)有限公司||-||132,423.11||
|应付账款||苏州日月新半导体有限公司||-||37,073.09||
|应付账款||环鸿电子(昆山)有限公司||172,089.27||156,980.42||
|应付账款||云涌电子(上海)有限公司||-||817,953.57||
|应付账款||环鸿科技股份有限公司||4,999,132.38||-||
|合计||||113,504,236.82||79,507,326.19||
|其他应付款||日月光半导体(上海)有限公司||1,828,893.54||1,833,107.17||
|其他应付款||环鸿科技股份有限公司||-||132,070.26||
|合计||||1,828,893.54||1,965,177.43||
|应付股利||环诚科技有限公司||150,506,926.58||-||
|合计||||150,506,926.58||-||

环旭电子股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(十一)母公司财务报表主要项目注释 -续
7、关联方及关联交易 -续
(4)其他关联交易
详情参见附注(十一)、2。
(十二)比较数据
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进行了重述，详见附注(五)、34。
*****
1.非经常性损益明细表
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目||金额|
|非流动资产处置损益|(5,231,546.92)||
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的|6,825,073.90||
|政府补助除外)|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融|21,847,637.41||
|负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售|||
|金融资产取得的投资收益|||
|存货跌价准备的转回|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,296,988.37||
|所得税影响额|(3,906,938.73)||
|合计|20,831,214.03||

上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的要求确定和披露。
2.净资产收益率及每股收益
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||加权平均净资产||每股收益|||
|当年利润|||||||
|||收益率(%)||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|8.68%||0.34||不适用||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|8.15%||0.32||不适用||

本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。