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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元项 目 附注 期末余额 年初余额流动资产：||||
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||282,730,270.13|397,437,706.02|
|交易性金融资产||||
|应收票据||72,703,602.80|112,240,000.00|
|应收账款||50,173.11|50,173.11|
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||2,206,274,662.07|2,186,707,095.33|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,561,758,708.11|2,696,434,974.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||132,033,027.80|120,934,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||||
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,514,569.87|5,580,130.50|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||137,547,597.67|126,514,130.50|
|资产总计||2,699,306,305.78|2,822,949,104.96|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表（续）编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元项 目 附注 期末余额 年初余额流动负债：||||
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||673,543,656.15|806,052,556.15|
|交易性金融负债||||
|应付票据||187,265,680.00|146,480,000.00|
|应付账款|||222,690.43|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||146,956.91|138,003.15|
|应交税费||366,917.35|440,873.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||32,740,116.02|26,122,456.82|
|一年内到期的非流动负债||410,000,000.00|93,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,304,063,326.43|1,072,456,580.28|
|非流动负债：||||
|长期借款||280,000,000.00|630,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||280,000,000.00|630,000,000.00|
|负债合计||1,584,063,326.43|1,702,456,580.28|
|所有者权益：||||
|股本||524,828,478.00|524,828,478.00|
|资本公积||469,644,880.83|469,644,880.83|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||38,467,219.54|38,467,219.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润||82,302,400.98|87,551,946.31|
|所有者权益合计||1,115,242,979.35|1,120,492,524.68|
|负债和所有者权益总计||2,699,306,305.78|2,822,949,104.96|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|合并资产负债表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元项 目 附注 期末余额 年初余额流动资产：||||
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||402,539,342.38|539,386,116.96|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||334,437,652.76|411,007,008.26|
|应收账款||893,501,173.09|839,444,099.19|
|预付款项||58,175,648.66|72,502,870.97|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||12,083,753.61|14,275,765.83|
|买入返售金融资产||||
|存货||688,263,095.94|809,610,910.27|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,389,000,666.44|2,686,226,771.48|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||1,000,000.00|1,000,000.00|
|投资性房地产||5,902,806.51|6,026,453.13|
|固定资产||1,970,003,857.27|2,056,935,385.11|
|在建工程||26,263,572.12|21,948,655.60|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||232,616,610.07|61,186,429.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||5,287,562.89|5,407,904.01|
|递延所得税资产||25,127,859.44|23,281,968.15|
|其他非流动资产||16,150,597.14||
|非流动资产合计||2,282,352,865.44|2,175,786,795.95|
|资产总计||4,671,353,531.88|4,862,013,567.43|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|合并资产负债表（续）编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元项 目 附注 期末余额 年初余额流动负债：||||
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||932,109,150.64|1,142,897,266.44|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||316,350,680.00|213,356,156.40|
|应付账款||808,539,157.37|922,239,882.13|
|预收款项||83,604,408.01|118,189,440.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||49,200,145.38|48,499,306.98|
|应交税费||8,181,380.78|-13,621,979.41|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||156,858,179.72|105,419,347.33|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||410,000,000.00|93,000,000.00|
|其他流动负债||4,737,335.28|3,597,335.28|
|流动负债合计||2,769,580,437.18|2,633,576,755.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||280,000,000.00|630,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||41,232,963.46|39,116,831.02|
|非流动负债合计||321,232,963.46|669,116,831.02|
|负债合计||3,090,813,400.64|3,302,693,586.44|
|所有者权益：||||
|股本||524,828,478.00|524,828,478.00|
|资本公积||464,014,418.18|464,014,418.18|
|减：库存股||||
|专项储备||5,168,955.22|4,297,026.13|
|盈余公积||40,071,139.91|40,071,139.91|
|一般风险准备||||
|未分配利润||545,849,297.27|525,403,914.56|
|外币报表折算差额||-92,400.00||
|归属于母公司所有者权益合计||1,579,839,888.58|1,558,614,976.78|
|少数股东权益||700,242.66|705,004.21|
|所有者权益合计||1,580,540,131.24|1,559,319,980.99|
|负债和所有者权益总计||4,671,353,531.88|4,862,013,567.43|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|母公司利润表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元项 目 附注 本期金额 上期金额||||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加|||145,879.57|
|销售费用||||
|管理费用||6,520,043.66|4,652,880.17|
|财务费用||-3,657,573.60|-5,281,608.83|
|资产减值损失||-262,242.51|638,183.17|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||2,664,527.63||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||64,300.08|-155,334.08|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置净损失||||
|三、利润总额||64,300.08|-155,334.08|
|减：所得税费用||65,560.63|-159,545.79|
|四、净利润||-1,260.55|4,211.71|
|五、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-1,260.55|4,211.71|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|合 并 利 润 表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元项 目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 2,209,313,876.75 2,631,994,240.33||||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,209,313,876.75|2,631,994,240.33|
|其中：营业收入||2,209,313,876.75|2,631,994,240.33|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,185,665,022.32|2,625,838,826.38|
|其中：营业成本||1,949,911,666.77|2,376,971,181.20|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||8,388,362.69|13,232,188.06|
|销售费用||86,300,978.10|102,894,302.93|
|管理费用||92,155,332.25|78,113,590.87|
|财务费用||39,175,779.75|51,262,960.04|
|资产减值损失||9,732,902.76|3,364,603.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||23,648,854.43|6,155,413.95|
|加：营业外收入||13,827,955.76|10,472,652.69|
|减：营业外支出||419,289.91|133,145.88|
|其中：非流动资产处置净损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||37,057,520.28|16,494,920.76|
|减：所得税费用||11,368,614.34|6,098,693.31|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||25,688,905.94|10,396,227.45|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||25,693,667.49|10,402,795.55|
|少数股东损益||-4,761.55|-6,568.10|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.050|0.020|
|（二）稀释每股收益(元/股)||0.050|0.020|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||25,688,905.94|10,396,227.45|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||25,693,667.49|10,402,795.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,761.55|-6,568.10|
|法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人: 李勇 会计机构负责人:赵玉||||

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|母公司现金流量表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：||||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||262,242.51||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||7,701,589.73|533,464.43|
|经营活动现金流入小计||7,963,832.24|533,464.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||954,638.66|769,998.80|
|支付的各项税费||449,840.57|1,130,297.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||34,520,703.95|2,165,998.02|
|经营活动现金流出小计||35,925,183.18|4,066,294.47|
|经营活动产生的现金流量净额||-27,961,350.94|-3,532,830.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2,664,527.63||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,664,527.63||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||11,099,027.80||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||11,099,027.80||
|投资活动产生的现金流量净额||-8,434,500.17||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||290,000,000.00|540,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||35,755,113.96|45,355,670.99|
|筹资活动现金流入小计||325,755,113.96|585,355,670.99|
|偿还债务支付的现金||362,508,900.00|573,990,206.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,003,398.74|40,236,989.47|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||403,512,298.74|614,227,195.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-77,757,184.78|-28,871,524.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-114,153,035.89|-32,404,354.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||380,083,306.02|130,696,524.67|
|六、期末现金及现金等价物余额||265,930,270.13|98,292,170.15|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|-|-|-|-|
|合并现金流量表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：||||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,463,170,512.00|2,768,172,035.42|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||19,271,572.31|3,188,576.99|
|收到其他与经营活动有关的现金||14,342,096.50|10,495,299.30|
|经营活动现金流入小计||2,496,784,180.81|2,781,855,911.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,743,770,594.03|2,327,756,377.16|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||191,409,377.28|182,115,804.57|
|支付的各项税费||77,372,222.97|59,671,370.85|
|支付其他与经营活动有关的现金||126,085,971.21|136,444,771.35|
|经营活动现金流出小计||2,138,638,165.49|2,705,988,323.93|
|经营活动产生的现金流量净额||358,146,015.32|75,867,587.78|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,701,306.90|4,906,163.66|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||5,400,000.00|11,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||7,101,306.90|15,906,163.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||212,579,456.42|41,657,805.29|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||212,579,456.42|41,657,805.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-205,478,149.52|-25,751,641.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||627,495,724.52|1,212,157,840.79|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||627,495,724.52|1,212,157,840.79|
|偿还债务支付的现金||871,283,840.32|1,259,929,894.32|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||44,362,899.86|45,158,982.23|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||915,646,740.18|1,305,088,876.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||-288,151,015.66|-92,931,035.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||609,881.28|-1,037,898.06|
|五、现金及现金等价物净增加额||-134,873,268.58|-43,852,987.67|
|加：期初现金及现金等价物余额||520,612,610.96|261,452,848.67|
|六、期末现金及现金等价物余额||385,739,342.38|217,599,861.00|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人:赵玉
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元本 期 金 额项 目股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计|||||||||
|项 目|本 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|524,828,478.00|469,644,880.83|||38,467,219.54||87,551,946.31|1,120,492,524.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|524,828,478.00|469,644,880.83|||38,467,219.54||87,551,946.31|1,120,492,524.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-5,249,545.33|-5,249,545.33|
|（一）净利润|||||||-1,260.55|-1,260.55|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-1,260.55|-1,260.55|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-5,248,284.78|-5,248,284.78|
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-5,248,284.78|-5,248,284.78|
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|四、本期期末余额|524,828,478.00|469,644,880.83|||38,467,219.54||82,302,400.98|1,115,242,979.35|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人：赵玉
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元上 年 金 额项 目股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计|||||||||
|项 目|上 年 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|524,828,478.00|469,644,880.83|||38,403,318.49||92,225,121.63|1,125,101,798.95|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|524,828,478.00|469,644,880.83|||38,403,318.49||92,225,121.63|1,125,101,798.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||63,901.05||-4,673,175.32|-4,609,274.27|
|（一）净利润|||||||639,010.51|639,010.51|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||639,010.51|639,010.51|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||63,901.05||-5,312,185.83|-5,248,284.78|
|1.提取盈余公积|||||63,901.05||-63,901.05||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-5,248,284.78|-5,248,284.78|
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|四、本期期末余额|524,828,478.00|469,644,880.83|||38,467,219.54||87,551,946.31|1,120,492,524.68|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人：赵玉
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元本 期 金 额归属于母公司所有者权益项 目 所有者股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 权益合计准备||||||||||||
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|524,828,478.00|464,014,418.18||4,297,026.13|40,071,139.91||525,403,914.56||1,558,614,976.78|705,004.21|1,559,319,980.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|524,828,478.00|464,014,418.18||4,297,026.13|40,071,139.91||525,403,914.56||1,558,614,976.78|705,004.21|1,559,319,980.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||871,929.09|||20,445,382.71|-92,400.00|21,224,911.80|-4,761.55|21,220,150.25|
|（一）净利润|||||||25,693,667.49||25,693,667.49|-4,761.55|25,688,905.94|
|（二）其他综合收益||||||||-92,400.00|-92,400.00||-92,400.00|
|上述（一）和（二）小计|||||||25,693,667.49|-92,400.00|25,601,267.49|-4,761.55|25,596,505.94|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||||-5,248,284.78||-5,248,284.78||-5,248,284.78|
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-5,248,284.78||-5,248,284.78||-5,248,284.78|
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||871,929.09|||||871,929.09||871,929.09|
|1.本期提取||||1,818,466.70|||||1,818,466.70||1,818,466.70|
|2.本期使用||||946,537.61|||||946,537.61||946,537.61|
|四、本期期末余额|524,828,478.00|464,014,418.18||5,168,955.22|40,071,139.91||545,849,297.27|-92,400.00|1,579,839,888.58|700,242.66|1,580,540,131.24|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人：赵玉
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元本 期 金 额归属于母公司所有者权益项 目 所有者股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 权益合计准备||||||||||||
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|524,828,478.00|464,014,418.18||4,297,026.13|40,071,139.91||525,403,914.56||1,558,614,976.78|705,004.21|1,559,319,980.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|524,828,478.00|464,014,418.18||4,297,026.13|40,071,139.91||525,403,914.56||1,558,614,976.78|705,004.21|1,559,319,980.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||871,929.09|||20,445,382.71|-92,400.00|21,224,911.80|-4,761.55|21,220,150.25|
|（一）净利润|||||||25,693,667.49||25,693,667.49|-4,761.55|25,688,905.94|
|（二）其他综合收益||||||||-92,400.00|-92,400.00||-92,400.00|
|上述（一）和（二）小计|||||||25,693,667.49|-92,400.00|25,601,267.49|-4,761.55|25,596,505.94|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||||-5,248,284.78||-5,248,284.78||-5,248,284.78|
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-5,248,284.78||-5,248,284.78||-5,248,284.78|
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||871,929.09|||||871,929.09||871,929.09|
|1.本期提取||||1,818,466.70|||||1,818,466.70||1,818,466.70|
|2.本期使用||||946,537.61|||||946,537.61||946,537.61|
|四、本期期末余额|524,828,478.00|464,014,418.18||5,168,955.22|40,071,139.91||545,849,297.27|-92,400.00|1,579,839,888.58|700,242.66|1,580,540,131.24|

法定代表人：柴永森 主管会计工作负责人:李勇 会计机构负责人：赵玉
青岛双星股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
青岛双星股份有限公司
二〇一四年一月至六月财务报表附注
一、公司基本情况
青岛双星股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是经青岛市人民政府青政字[1995]64号文批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。本公司的母公司为双星集团有限责任公司，本公司的实际控制人为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。公司的企业法人营业执照注册号：370200018054181。
经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]22号文批准，公司于1996年4月10日首次向社会公众发行人民币普通股32,000,000股，并于1996年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599,公司总股本为100,000,000.00元。所属行业为橡胶制品业。
1997年7月，经股东大会决议通过，公司以1996年末总股本为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计增加股本20,000,000.00元，送股后公司总股本为120,000,000.00元。
1997年9月14日，公司实施第一次配股，增加社会公众股9,600,000.00股，国有法人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权2,453,571.00股，配股完成后公司股本总额为 132,053,571.00元。2001年 2月公司实施第二次配股，增加社会公众股 15,136,071股,国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为147,189,642.00元。
2001年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]50号文批准，公司向原青岛华青工业集团股份有限公司定向发行23,325,000股普通股,按1:1的比例吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司，并于2001年7月23日至8月3日办理完毕换股手续。吸收合并完成后公司股本总额增至170,514,642.00元。
2002年 6月，经公司 2001年度股东大会审议通过，公司以 2001年度末总股本170,514,642.00元为基数，向全体股东每10股送红股1股，共计增加股本17,051,464.00元。送股后公司股本总额为187,566,106.00元。
2003年 8月，经公司 2002年度股东大会审议通过，公司以 2002年度末总股本 187,566,106.00元为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 2股，共计增加股本37,513,221.00元，转增后公司股本总额为225,079,327.00元。
2005年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]158号文批准，公司实施第三次配股，向社会公众股股东配售人民币普通股27,714,272股，国有法人股放弃配股权，实施配股后公司总股本变为 252,793,599.00元。2005年 4月，公司以 2005年 1月 21日配股后总股本 252,793,599股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10股转增8股，共计增加股本202,234,879.00元，转增后公司股本总额为人民币455,028,478.00元
2005年12月，公司实施了股权分置改革，股改完成后，公司总股本不变，股本结构变为：有限售条件流通股118,300,076股，占总股本的26％，无限售条件流通股336,728,402股，占总股本的74％。
财务报表附注第1页
青岛双星股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
2008年4月17日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]557号文核准，非公开发行A股股票6,980万股。
截止2014年6月30日，本公司累计发行股本总数524,828,478股，其中，无限售条件流通股份 524,810,198股，有限售条件股份 18,280股，公司注册资本为 524,828,478.00元，经营范围为：橡胶轮胎、机械、绣品的制造、销售；国内外贸易，自有资金对外投资；劳动防护用品的制造与销售。主要产品为子午线轮胎、铸造机械和橡塑机械。公司注册地：青岛市经济技术开发区新街口工业区，总部办公地：青岛市黄岛区大连路577号15楼。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
财务报表附注第2页
青岛双星股份有限公司
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财务报表附注
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
财务报表附注第3页
青岛双星股份有限公司
2014年半年度
财务报表附注
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
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或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
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单笔金额为100万元以上（含100万元）的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围内的应收账款和其他应收款
组合2 单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他应收款按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 0.5 0.5
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
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期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作
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价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
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的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85机器设备 8-14 3-5 6.786-12.125运输工具 5-14 3-5 6.786-19.40办公设备及其他
5-14 3-5 6.786-19.403、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
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入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
专有技术 5-10年 合同期限
软件 2-10年 受益期
商标权 10年 使用权期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
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组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
房屋装修费 20年 预计可使用年限
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)专项储备
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号），公司安全生产费用的提取和使用范围如下：
1、机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
2、机械制造企业安全费用应当按照以下范围使用：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含―三同时‖要求初期投入的安全设施），包括生产作业场所的防火、防爆、防坠落、防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射或者隔离操作等设施设备支出，大型起重机械安装安全监控管理系统支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；
（5）安全生产宣传、教育、培训支出；
（6）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
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（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
本公司实际收到货币性资产或非货币性资产之日确认为政府补助。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
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费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
17%、13%、4%（注增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
1）
额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 3%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%（注2）企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%（注3）注1：销售自来水、暖气按销售收入的13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳；
销售使用过的，且购进时未抵扣进项税额的固定资产，按4%的征收率减半缴纳。
注2：双星中原轮胎有限公司注册地在汝南县，城市维护建设税按5%缴纳。
注3：详见（二）税收优惠及批文。
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(二) 税收优惠及批文
1、公司控股子公司青岛双星铸造机械有限公司于2011年9月再次被认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率，有效期3年。
2、公司控股子公司青岛双星橡塑机械有限公司于2012年9月再次被认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率，有效期3年。
3、公司控股子公司双星漯河中原机械有限公司于 2012年 7月被认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率，有效期3年。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超业务性 期末实际子公司净投资持股比例表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 过少数股东在该子公司期初所质 出资额 的其他项目 (%) 比例(%)并报表东权益数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余余额 金额
额宁波大榭开发区双其他有限宁波大榭峙岭山 鞋帽、服装、橡胶等的
贸易 50 40 80 80 是 18.26
星经贸有限公司 责任公司 庄12号 批发、零售等
青岛保税区十三
青岛保税区双星橡合资经营 36万美生产销售橡塑机械、加
区展示大厅C区贸易 216 72 72 是 51.76
胶制品有限公司 （港资） 元 工复合胶；国际贸易等
9-3
青岛双星数控锻压
有限责任青岛胶南市青岛数控机 数控锻压机械及配件、
机械有限公司（注 1,000 1,000 100 100 是
公司 路95号 械 材料制造、销售
1）
青岛双星环保设备有限责任青岛胶南市浮翠环保设 研制开发生产粉尘出尘
1,000 1,000 100 100 是
有限公司（注2） 公司 街7号 备生产 设备、脱硫设备等
青岛双星电子科技有限责任青岛胶南市浮翠机械生产 1,000制造、安装液压气动装 1,000 100 100 是
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从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超业务性 期末实际子公司净投资持股比例表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 过少数股东在该子公司期初所质 出资额 的其他项目 (%) 比例(%)并报表东权益数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余余额 金额
额有限公司（注3） 公司 街7号 销售 置及配件等
双星中原轮胎有限其他有限河南汝南县双星轮胎生产 研制开发生产销售汽车
5,000 5,000 100 100 是
公司（注4） 责任公司 中原工业园 销售 内外轮胎等
研制开发生产销售汽车
双星东风轮胎有限有限责任湖北省十堰市汉轮胎生产
5,000内外轮胎、自营和代理 5,000 100 100 是
公司（注5） 公司 江路21号 销售
出口等
青岛双星名海商贸有限责任青岛市四方区郑轮胎机 研发、销售轮胎、橡胶
50 50 100 100 是
有限公司（注6） 公司 州路43号 械销售 制品；批发、售机械等
青岛双星营销有限有限责任青岛市胶南市大 批发、零售轮胎、机械
贸易 100 100 100 100 是
公司 公司 连路577号 设备
青岛双星海外贸易有限责任青岛市胶南市大 批发、零售轮胎、机械
贸易 50 50 100 100 是
有限公司（注7） 公司 连路577号 设备、进出口货物
香港九龙尖沙咀对外投 对外投融资、自营代理
香港双星国际产业 100万 100万美
有限公司 广东道7-11号海融资、 进出口、国际贸易、转 100 100 是
有限公司 美元 元
港城世界商业中贸易 口贸易
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从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对 少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超业务性 期末实际子公司净投资持股比例表决权是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 过少数股东在该子公司期初所质 出资额 的其他项目 (%) 比例(%)并报表东权益数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余余额 金额
额心14楼1401室
注1：青岛双星数控锻压机械有限公司由本公司下属子公司青岛双星铸造机械有限公司投资62.5%，青岛双星橡塑机械有限公司投资37.5%；
注2：青岛双星环保设备有限公司由本公司下属子公司青岛双星铸造机械有限公司投资60%，青岛双星橡塑机械有限公司投资40%；
注3：青岛双星电子科技有限公司由本公司下属子公司青岛双星铸造机械有限公司投资60%，青岛双星橡塑机械有限公司投资40%；
注4：双星中原轮胎有限公司由本公司投资2%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资98%；
注5：双星东风轮胎有限公司由本公司投资60%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资40%；
注6：青岛双星名海商贸有限公司由本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资60%，青岛双星橡塑机械有限公司投资40%。
注7：青岛双星海外贸易有限公司由本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资90%，青岛双星橡塑机械有限公司投资10%。
2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公实质上构成对子
子公司 业务 期末实际 持股比表决权是否合并少数股东中用于冲减少司少数股东分担的本期亏损超子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 性质 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的过少数股东在该子公司期初所他项目余额
金额 有者权益中所享有份额后的余财务报表附注第30页
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额研制、开发、生产销
青岛双星轮胎工有限责青岛胶南市青轮胎生
3,000售汽车内外轮胎；产 3,000 100 100 是
业有限公司（注1）任公司 岛路95号 产销售
品及技术出口业务等
清理机械、混砂机械
青岛双星铸造机有限责任青岛胶南市琅铸造机
公司
3,000及配、环保设备件生 3,000 100 100 是
械有限公司 琊台路202号械
产、销售等
青岛双星橡塑机有限责任青岛胶南市青橡塑机 生产、销售各种型号
公司
2,000 2,000 100 100 是
械有限公司（注2） 岛路95号 械 的橡塑机械
青岛双星轮胎销有限责任青岛胶南市青轮胎销 批发零售轮胎、机械、
公司
50 50 100 100 是
售有限公司（注3） 岛路95号 售 绣品等
青岛双星绣品工有限责任青岛胶南铁山绣品生 抽纱，刺绣，绳线带制
公司
300品生产、销售等 300 100 100 是
业有限公司（注4） 路43号 产销售
清理机械、混砂机械
双星漯河中原机有限责漯诃市郾城区机械生
1,427及配件、环保设备件 1,427 100 100 是
械有限公司 任公司 龙江路 产销售
生产、销售
注1：青岛双星轮胎工业有限公司由本公司投资70%，本公司下属子公司青岛双星铸造机械有限公司投资30%；
注2：青岛双星橡塑机械有限公司由本公司投资95%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资5%；
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注3：青岛双星轮胎销售有限公司由本公司投资80%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资20%；
注4：青岛双星绣品工业有限公司由本公司投资66.67%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资33.33%。
(二) 合并范围发生变更的说明
本期合并范围增加青岛双星营销有限公司、青岛双星海外贸易有限公司和香港双星国际产业有限公司3家新设立子公司。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 302,171.66 230,364.42人民币 302,171.66 205,903.66美元 4,012.00 6.0969 24,460.76小计 302,171.66 230,364.42银行存款 379,282,580.08 493,429,257.26人民币 299,356,986.81 410,586,888.52美元 12,978,701.88 6.1528 79,855,356.90 13,587,621.12 6.0969 82,842,367.22欧元 8,366.85 8.3946 70,236.37 0.18 8.4189 1.52小计 379,282,580.08 493,429,257.26其他货币
22,954,590.64 45,726,495.28资金
人民币 20,140,489.09 40,138,106.00美元 457,369.25 6.1528 2,814,101.55 916,595.20 6.0969 5,588,389.27小计 22,954,590.64 45,726,495.28合计 402,539,342.38 539,386,116.96其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
汇票保证金 2,438,389.32 20,760,000.00信用证保证金 2,691,045.55 5,527,420.28保函保证金 17,825,155.77 19,439,075.00
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 22,954,590.64 45,726,495.28注：汇票保证金2,438,389.32元为本公司之子公司办理银行承兑汇票存入银行的汇票保证金；信用证保证金2,691,045.55元为本公司之子公司开立信用证存入银行的信用证保证金；保函保证金 17,825,155.77元为本公司及本公司之子公司根据约定，存于银行的贷款保函保证金及履约保函保证金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 332,137,652.76 386,693,008.25商业承兑汇票 2,300,000.00 24,314,000.01合计 334,437,652.76 411,007,008.262、已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
徐州瑞阳三采实业发展有限公
司 2014-01-13 2014-07-13
10,000,000.00
潍坊市跃龙橡胶有限公司 2014-05-16 2014-11-16
10,000,000.00
东风汽车股份有限公司 2014-04-21 2014-10-18
8,065,000.00
东风商用车有限公司 2014-03-24 2014-07-13
5,000,000.00
东风商用车有限公司 2014-01-13 2014-07-13
5,000,000.00
合计 38,065,000.00
截至2014年06月30日，本公司将应收票据170,843,937.69元质押给银行取得170,843,937.69元银行承兑汇票。
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风（十堰）特种商用车
有限公司 2014-05-29 2014-11-29 14,000,000.00
江西吉祥投资有限公司 2014-04-18 2014-10-18 5,000,000.00
财务报表附注第34页
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财务报表附注
日照立德电子科技有限公
司 2014-04-28 2014-10-28 5,000,000.00
威海市润洋汽车销售服务
有限公司 2014-03-28 2014-09-28 5,000,000.00
十堰市中宏物资贸易有限
公司 2014-04-28 2014-10-28 5,000,000.00
34,000,000.00
合计
财务报表附注第35页
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(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）1年以内 725,203,723.07 75.20 3,626,018.61 0.50 719,588,053.64 78.94 3,597,940.26 0.501-2年 132,776,994.69 13.77 6,638,849.74 5.00 87,336,867.65 9.58 6,634,754.43 7.602-3年 33,779,850.72 3.50 3,377,985.07 10.00 29,907,878.83 3.28 4,051,373.47 13.553-4年 15,141,468.79 1.57 4,542,440.64 30.00 16,225,736.11 1.78 5,557,241.21 34.254-5年 9,568,859.79 0.99 4,784,429.91 50.00 13,048,730.92 1.43 6,821,858.59 52.285年以上 47,928,333.72 4.97 47,928,333.72 100.00 45,506,919.36 4.99 45,506,919.36 100.00合计 964,399,230.78 100.00 70,898,057.69 911,614,186.51 100.00 72,170,087.32
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1
组合2 952,941,947.22 98.81 59,440,774.13 6.24 900,759,320.36 98.81 61,315,221.17 6.81组合小计 952,941,947.22 98.81 59,440,774.13 6.24 900,759,320.36 98.81 61,315,221.17 6.81单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 11,457,283.56 1.19 11,457,283.56 100.00 10,854,866.15 1.19 10,854,866.15 100.00账款
合计 964,399,230.78 100.00 70,898,057.69 911,614,186.51 100.00 72,170,087.32
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收帐款指单笔金额为 100万元（含 100
财务报表附注第36页
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万元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款是除单项金额重大以外的应收账款，经单项减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 725,203,723.07 76.11 3,626,018.61 719,588,053.64 79.89 3,597,940.261－2年 132,776,994.69 13.93 6,638,849.74 84,949,592.86 9.43 4,247,479.642－3年 33,779,850.72 3.54 3,377,985.07 28,729,450.40 3.19 2,872,945.043－4年 15,141,468.79 1.59 4,542,440.64 15,240,707.00 1.69 4,572,212.104－5年 9,568,859.79 1.00 4,784,429.91 12,453,744.69 1.38 6,226,872.365年以上 36,471,050.16 3.83 36,471,050.16 39,797,771.77 4.42 39,797,771.77合计 952,941,947.22 100.00 59,440,774.13 900,759,320.36 100.00 61,315,221.17期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
多笔货款
11,457,283.56 11,457,283.56
100% 无法收回
合计
11,457,283.56 11,457,283.56
3、本期转回或收回应收账款情况
确定原坏账 转回或收回 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因
准备的依据 金额 计提坏账准备金额
3-4年货款 加大催收力度 账龄分析法 99,238.21 29,771.46
4-5年货款 加大催收力度 账龄分析法 2,884,884.90 1,442,442.45
5年以上货款 加大催收力度 账龄分析法 3,326,721.61 3,326,721.61
合计 6,310,844.72 4,798,935.52
4、本报告期实际核销的应收账款情况
财务报表附注第37页
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应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
多家客户 货款 4,359,936.81法院执行完，无法收回 否
合计 4,359,936.81
财务报表附注第38页
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5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
司关系 额的比例(%)
东风商用车有限公司 客户 52,615,451.621年以内 5.46南京名人轮胎销售有限公司 客户 45,173,694.581-2年 4.68北京福田戴姆勒汽车有限公司 客户 35,668,482.741年以内 3.70 LASERTA LTD 客户 29,071,159.771年以内 3.01 FLYING WHEEL TRADINGLLC 客户 26,007,710.921年以内 2.70合计 188,536,499.63 19.55(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 10,254,271.88 61.05 51,271.36 0.50 11,400,131.86 60.92 56,793.54 0.501-2年 313,983.80 1.87 15,699.19 5.00 1,444,779.22 7.72 72,239.91 5.002-3年 1,263,728.19 7.52 126,372.82 10.00 1,573,279.94 8.41 539,807.97 34.313-4年 633,241.06 3.77 189,972.32 30.00 253,300.88 1.35 247,634.31 97.764-5年 3,688.73 0.02 1,844.36 50.00 1,407,603.16 7.53 886,853.50 63.005年以上 4,327,359.71 25.77 4,327,359.71 100.00 2,633,137.09 14.07 2,633,137.09 100.00合计 16,796,273.37 100.00 4,712,519.76 18,712,232.15 1 00.00 4,436,466.32
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）组合2 16,136,282.23 96.07 4,052,528.62 25.11 17,674,944.78 94.46 3,399,178.95 19.23组合小计 16,136,282.23 96.07 4,052,528.62 25.11 17,674,944.78 94.46 3,399,178.95 19.23单项金额虽不重大但单项计
659,991.14 3.93 659,991.14 100.00 1,037,287.37 5.54 1,037,287.37 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 16,796,273.37 100 4,712,519.76 18,712,232.15 100.00 4,436,466.32
其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元（含100万元）以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款是除单项金额重大以外的其他应收款，经单项减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,254,271.88 63.55 51,271.36 11,400,131.86 64.50 56,793.541－2年 313,983.80 1.95 15,699.19 1,444,779.22 8.17 72,239.912－3年 1,263,728.19 7.83 126,372.82 1,148,302.19 6.50 114,830.223－4年 633,241.06 3.92 189,972.32 8,095.10 0.05 2,428.534－5年 3,688.73 0.02 1,844.36 1,041,499.32 5.89 520,749.665年以上 3,667,368.57 22.73 3,667,368.57 2,632,137.09 14.89 2,632,137.09合计 16,136,282.23 100.00 4,052,528.62 17,674,944.78 100.00 3,399,178.95期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
多笔往来款 659,991.14 659,991.14 100% 无法收回
合计 659,991.14 659,991.14
3、本期转回或收回长账龄其他应收款情况
确定原坏账准 转回或收回前累计
其他应收款内容转回或收回原因 转回或收回金额
备的依据 已计提坏账准备金额
5年以上往来款 加大催收力度 账龄分析法 6,267.84 6,267.84
合计 6,267.84 6,267.84
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
北京中篮巨人广告中心 往来单位 1,000,000.004-5年 5.95往来款
东风小康汽车有限公司 客户 500,000.001年以内 2.98质量保证金
山东亿和橡胶输送带有限客户 464,000.001年以内 2.76质量保证金
青岛巨航胶带有限公司 客户 655,000.001年以内 3.90质量保证金
胶南市供电公司 供电单位 305,397.391年以内 1.82预缴电费
合计 2,924,397.39 17.41
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 35,362,074.76 60.79 53,039,563.88 73.151至2年 16,889,237.57 29.03 4,280,052.12 5.902至3年 501,678.90 0.86 2,259,526.90 3.12
财务报表附注第41页
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3年以上 5,422,657.43 9.32 12,923,728.07 17.83合计 58,175,648.66 100.00 72,502,870.97 100.00预付款项账龄的说明：
账龄超过一年的预付款项主要为尚未结算的预付材料款项。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
青岛丰润国际贸易有限公司 供应商 4,018,583.921年以内 预付材料款，材料未到
青岛创盈久成国际贸易有限公司 供应商 3,741,119.601年以内 预付材料款，材料未到
中国石化化工销售有限公司华中
供应商 3,561,562.681年以内 预付设备款，设备未到
分公司
HONGSHEN INTERNATIONAL
供应商 3,344,478.871年以内 预付材料款，材料未到
INDUSTRY CO., LTD
无锡康普瑞特机电设备有限公司 供应商 1,888,800.001-2年 预付设备款，设备未到
合计 16,554,545.07
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 151,718,555.65 145,050.89 151,573,504.76 155,246,841.74 985,395.59 154,261,446.15
在产品 136,772,403.95 136,772,403.95 201,180,314.44 803,615.01 200,376,699.43
产成品 412,335,524.80 12,418,337.57 399,917,187.23 462,036,446.27 7,063,681.58 454,972,764.69
合计 700,826,484.40 12,563,388.46 688,263,095.94 818,463,602.45 8,852,692.18 809,610,910.27
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 985,395.59 840,344.70 145,050.89
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在产品 803,615.01 803,615.01
产成品 7,063,681.58 6,368,942.14 1,014,286.15 12,418,337.57合计 8,852,692.18 6,368,942.14 2,658,245.86 12,563,388.46(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业
其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00小计 1,000,000.00 1,000,000.00减：减值准备
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
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2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股比例
营企业其他综合 资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备
收益变动中享有 持股比表决权 减值准备 红利说明
的份额 例(%)比例(%)
山东鑫海担保有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00 1.00
成本法小计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00 1.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00 1.00
(八) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 7,809,258.37 7,809,258.37房屋、建筑物 7,809,258.37 7,809,258.372．累计折旧和累计摊销合计 1,782,805.24 123,646.62 1,906,451.86房屋、建筑物 1,782,805.24 123,646.62 1,906,451.863．投资性房地产净值合计 6,026,453.13 5,902,806.51房屋、建筑物 6,026,453.13 5,902,806.514．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
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2014年半年度
财务报表附注
房屋、建筑物 6,026,453.13 5,902,806.51投资性房地产的说明：
公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，期末不存在所有权限制、用于担保的情况，本期计提折旧金额为123,646.62元。
财务报表附注第45页
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财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 3,781,546,473.90 34,312,200.53 72,367,422.66 3,743,491,251.77其中：房屋及建筑物 666,936,748.08 4,224,568.00 2,942,594.58 668,218,721.50机器设备 3,080,448,854.91 22,633,755.11 68,331,586.93 3,034,751,023.09运输工具 22,876,174.47 2,567,636.74 784,772.80 24,659,038.41办公设备及其他 11,284,696.44 4,886,240.68 308,468.35 15,862,468.77二、累计折旧合计： 1,715,796,384.81 109,560,643.76 58,934,296.55 1,766,422,732.02其中：房屋及建筑物 155,851,735.06 14,058,382.64 1,747,203.68 168,162,914.02机器设备 1,537,972,837.06 92,134,340.86 54,638,255.66 1,575,468,922.26运输工具 14,318,881.81 1,282,361.25 2,292,789.02 13,308,454.04办公设备及其他 7,652,930.88 2,085,559.01 256,048.19 9,482,441.70三、固定资产账面净值合计 2,065,750,089.09 1,977,068,519.75其中：房屋及建筑物 511,085,013.02 500,055,807.48机器设备 1,542,476,017.85 1,459,282,100.83运输工具 8,557,292.66 11,350,584.37办公设备及其他 3,631,765.56 6,380,027.07四、减值准备合计 8,814,703.98 1,750,041.50 7,064,662.48其中：房屋及建筑物 5,515,561.01 1,195,390.90 4,320,170.11机器设备 3,299,142.97 554,650.60 2,744,492.37运输工具
办公设备及其他
五、固定资产账面价值合计 2,056,935,385.11 1,970,003,857.27其中：房屋及建筑物 505,569,452.01 495,735,637.37机器设备 1,539,176,874.88 1,456,537,608.46
财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 8,557,292.66 11,350,584.37办公设备及其他 3,631,765.56 6,380,027.07本期计提折旧109,560,643.76元。
本期由在建工程转入固定资产原价为16,310,987.46元。
公司期末固定资产不存在用于抵押或担保的情况。
2、期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 79,514,484.88 11,690,344.55 4,320,170.11 63,503,970.22
机器设备 80,228,949.55 34,656,667.25 2,744,492.37 42,827,789.93
运输设备 599,089.11 222,500.66 376,588.45
办公设备及其他
合计 160,342,523.54 46,569,512.46 7,064,662.48 106,708,348.60
注：本公司之子公司双星中原轮胎有限公司已停产，部分固定资产闲置。
3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
权证书时间
双星漯河中原机械有限公司 2009年建成投入使用，办公楼
11,386,484.57 2014年生产车间、仓库等建筑物 的房产证已办理，其他正在办理中
合计 11,386,484.57
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
轮胎工业子午胎 14,129,689.32 14,129,689.32 1,956,691.20 1,956,691.20
财务报表附注第47页
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财务报表附注
改造项目
东风轮胎子午胎
4,247,503.07 4,247,503.07 10,974,037.21 10,974,037.21技改库容项目
其他项目 7,886,379.73 7,846,757.09 9,017,927.19 9,017,927.19合计 26,263,572.12 26,263,572.12 21,948,655.60 21,948,655.60
财务报表附注第48页
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财务报表附注
2、在建工程项目变动情况
转入 其他 工程投入占工程 利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 资金来源 期末余额固定资产 减少 预算比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化率
轮胎工业子午胎改
1,956,691.20 16,814,312.40 4,641,314.28 99% 自筹资金 14,129,689.32造项目
东风轮胎子午胎技
10,974,037.21 3,375,468.94 10,102,003.08 98% 159,000.00 6.30%自筹资金 4,247,503.07改库容项目
其他项目 9,017,927.19 436,122.64 1,567,670.10 自有资金 7,886,379.73合计 21,948,655.60 20,625,903.98 16,310,987.46 26,263,572.12财务报表附注第49页
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(十一)无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 78,898,152.49 172,469,001.56 251,367,154.05(1).土地使用权 70,821,409.97 164,240,726.00 235,062,135.97(2).专有技术 4,984,520.00 763,170.78 5,747,690.78(3).软件 2,965,980.52 7,465,104.78 10,431,085.30(4).商标权 126,242.00 126,242.002、累计摊销合计 17,711,722.54 1,038,821.44 18,750,543.98(1).土地使用权 10,785,204.79 981,946.59 11,767,151.38(2）.专有技术 4,970,597.00 4,941.67 4,975,538.67(3).软件 1,941,192.47 45,621.06 1,986,813.53(4).商标权 14,728.28 6,312.12 21,040.403、无形资产账面净值合计 61,186,429.95 232,616,610.07(1).土地使用权 60,036,205.18 223,294,984.59(2).专有技术 13,923.00 772,152.11(3).软件 1,024,788.05 8,444,271.77(4).商标权 111,513.72 105,201.604、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).软件
(4).商标权
5、无形资产账面价值合计 61,186,429.95 232,616,610.07(1).土地使用权 60,036,205.18 223,294,984.59(2).专有技术 13,923.00 772,152.11(3).软件 1,024,788.05 8,444,271.77(4).商标权 111,513.72 105,201.60注：2014年6月25日，青岛双星股份有限公司子公司青岛双星轮胎工业有限公司与青岛市国土资源和房屋管理局黄岛分局签订了胶南-01-2014-0050、51、52
财务报表附注第50页
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财务报表附注
号《国有建设用地使用权出让合同》，取得了黄岛区董家口港兴大道西，子信路北的土地，宗地编号为GI-1-337、338、339，出让宗地面积为698777.76平方米，出让宗地的用途为工业用地，土地出让价为（总价 157,923,775.00元），每平方米为 226元，按照合同约定已经于2014年6月 27日付款完毕，土地出让年期为50年，合同约定建设项目在2015年6月25日之前开工，在2017年6月25日之前竣工。
本期摊销额1,038,821.44元。
(十二)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
房屋装修费 5,407,904.01 120,341.12 5,287,562.89
合计 5,407,904.01 120,341.12 5,287,562.89
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
内部购销利润 6,522,992.69 6,678,235.84资产减值准备 18,604,866.75 16,603,732.31合计 25,127,859.44 23,281,968.152、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异
（2）可抵扣亏损 95,398,571.95 86,966,676.31合计 95,398,571.95 86,966,676.31注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有对可抵扣亏损确认相关的递延所得税资产。
(十四)资产减值准备
财务报表附注第51页
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财务报表附注
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 76,606,553.64 3,363,960.62 4,359,936.81 75,610,577.45存货跌价准备 8,852,692.18 6,368,942.14 2,658,245.86 12,563,388.46固定资产减值准备 8,814,703.98 1,750,041.50 7,064,662.48合计 94,273,949.80 9,732,902.76 8,768,224.17 95,238,628.39(十五)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 30,000,000.00 20,000,000.00保证借款 494,748,986.02 530,000,000.00信用借款 407,360,164.62 592,897,266.44合计 932,109,150.64 1,142,897,266.44短期借款分类的说明：
截止2014年6月30日，公司不存在已到期未偿还的短期借款的情况。
期末余额中保证借款49,474.90万元系本公司所取得的借款，由本公司控股股东双星集团有限责任公司提供连带责任担保。
(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 129,085,000.00 84,976,156.40
商业承兑汇票 187,265,680.00 128,380,000.00
合计 316,350,680.00 213,356,156.40
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 701,030,593.92 806,109,692.90
财务报表附注第52页
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财务报表附注
1至2年 52,234,117.48 63,474,512.942至3年 13,461,033.99 19,315,865.433年以上 41,813,411.98 33,339,810.86合计 808,539,157.37 922,239,882.132、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
青岛双星集团技术开发中心 62,089.74合计 62,089.743、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
江苏晟林科技有限公司 2,398,130.69 未结算
青岛华恒助剂厂 1,574,430.50 未结算
江苏太湖联轮模具有限公司 1,566,500.00 未结算
桂林橡胶设计院有限公司 1,550,000.00 未结算
青岛金泰进出口有限公司 1,381,520.00 未结算
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 67,626,700.85 96,272,659.471至2年 5,630,464.21 9,320,877.322至3年 3,041,917.16 2,861,533.183年以上 7,305,325.79 9,734,370.30合计 83,604,408.01 118,189,440.272、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
财务报表附注第53页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
中传重型装备有限公司 1,548,893.00合同尚未执行完毕，未结转清算
惠州比亚迪电池有限公司 1,389,000.00合同尚未执行完毕，未结转清算
FINANCIERA DEMILUR 1,172,249.98合同尚未执行完毕，未结转清算
(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,239,286.65 156,255,830.20 159,007,155.13 14,487,961.72（2）职工福利费 2,008,526.54 10,026,652.02 10,005,636.52 2,029,542.04（3）社会保险费 292,413.68 31,763,679.27 31,252,838.57 803,254.38其中：医疗保险费 90,490.43 10,648,927.58 10,783,508.75 -44,090.74基本养老保险费 94,940.00 17,348,430.15 16,727,547.02 715,823.13失业保险费 100,375.00 1,423,878.51 1,278,096.25 246,157.26工伤保险费 6,608.25 1,346,931.70 1,427,913.39 -74,373.44生育保险费 995,511.33 1,035,773.16 -40,261.83（4）住房公积金 1,578,463.77 4,629,367.21 5,550,689.95 657,141.03（5）辞退福利
（6）其他 27,380,616.34 5,150,774.21 1,309,144.34 31,222,246.21其中：工会经费 7,191,354.35 2,930,139.00 1,058,153.08 9,063,340.27职工教育经费 20,189,261.99 2,220,635.21 250,991.26 22,158,905.94合计 48,499,306.98 207,826,302.91 207,125,464.51 49,200,145.38公司期末无拖欠职工工资的情形。
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -2,848,203.82 -28,576,718.02
消费税 1,771.77 6,173.17
营业税 62,566.51
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企业所得税 -1,105,219.20 3,233,162.07
个人所得税 614,475.71 834,972.76
城市维护建设税 546,735.09 3,778,396.96
房产税 1,200,675.24 1,196,392.47
教育费附加 234,542.22 1,617,880.28
土地使用税 2,884,374.51 2,425,850.24
河道维护费及水利基金 42,960.20 427,730.99
地方教育费附加 156,371.24 1,080,974.68
印花税及其他 6,452,897.82 290,638.48
合计 8,181,380.78 -13,621,979.41
(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 108,820,294.12 81,131,241.871至2年 25,099,361.34 3,517,919.742至3年 3,305,971.91 1,846,083.783年以上 19,632,552.35 18,924,101.94合计 156,858,179.72 105,419,347.332、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
漯河市堰城区财政局 15,334,000.00未到合同约定付款条件
青岛普利茗合机械科技有限公司 605,700.00未到合同约定付款条件
3、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
漯河市堰城区财政局 15,334,000.00 往来款
财务报表附注第55页
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(二十二)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 410,000,000.00 93,000,000.00合计 410,000,000.00 93,000,000.002、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 410,000,000.00 93,000,000.00合计 410,000,000.00 93,000,000.00一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的情况。
一年内到期长期借款中保证借款41,000万元，系由本公司控股股东双星集团有限责任公司承担连带责任担保。
财务报表附注第56页
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
1、国投信托有限公司 2013-03-25 2015-03-25 人民币 6.15 100,000,000.00
2、中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行 2012-06-21 2015-06-20 人民币 6.46 90,000,000.00
3、中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行 2012-05-16 2015-05-15 人民币 6.46 80,000,000.00
4、中国工商银行股份有限公司青岛市南支行 2013-01-15 2015-01-09 人民币 6.21 40,000,000.00
5、中国工商银行股份有限公司青岛市南支行 2012-08-10 2014-07-07 人民币 6.21 50,000,000.00 50,000,000.006、中国工商银行股份有限公司青岛市南支行 2012-08-10 2014-08-07 人民币 6.21 43,000,000.00合计 360,000,000.00 93,000,000.00(二十三)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府补助 4,737,335.28 3,597,335.28合计 4,737,335.28 3,597,335.28其他流动负债的说明：
期末余额系本公司收到的与资产相关的政府补助应于2014年度分摊转入损益的金额。
(二十四)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 170,000,000.00 520,000,000.00信用借款 110,000,000.00 110,000,000.00财务报表附注第57页
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2014年半年度
财务报表附注
合计 280,000,000.00 630,000,000.00长期借款分类的说明：
长期借款中的保证借款17,000万元，系由本公司控股股东双星集团有限责任公司承担连带责任担保。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额1、国投信托有限公司 2013-03-25 2015-03-25 人民币 6.15 100,000,000.002、中国农业银行股份有限公司青岛市南
2012-06-21 2015-06-20 人民币 6.46 90,000,000.00第二支行
3、中国农业银行股份有限公司青岛市南
2012-07-11 2015-07-10 人民币 6.46 80,000,000.00 80,000,000.00第二支行
4、中国农业银行股份有限公司青岛市南
2012-05-16 2015-05-15 人民币 6.46 80,000,000.00第二支行
5、中国农业银行股份有限公司青岛市南
2012-10-09 2015-10-08 人民币 6.46 53,000,000.00 53,000,000.00第二支行
6、中国工商银行股份有限公司青岛市南支行 2013-08-27 2015-08-21 人民币 6.21 50,000,000.00
7、中国农业银行股份有限公司青岛市南第二
2013-04-19 2016-04-18人民币 6.46 40,000,000.00
支行
8、中国农业银行股份有限公司青岛市南第二
2012-09-28 2015-09-27人民币 6.46 37,000,000.00
支行
合计 260,000,000.00 403,000,000.00财务报表附注第59页
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财务报表附注
(二十五)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
双星漯河中原机械有限公司拆迁补偿款 15,267,405.47 15,578,985.17政府补助 25,965,557.99 23,537,845.85合计 41,232,963.46 39,116,831.02其他非流动负债说明：
本期收到的与资产相关的政府补助为：本公司之子公司青岛双星铸造机械有限公司收到政府拨付的省两区建设海洋石油工程装备项目专项资金540万元。
本期新增补助本期计入营业其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额变动 收益相关
递延收益 42,714,166.30 5,400,000.00 2,143,867.56 45,970,298.74与资产相关
合计 42,714,166.30 5,400,000.00 2,143,867.56 45,970,298.74
说明：递延收益金额在报表分别列示其他非流动负债、其他流动负债项目。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初股数 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 18,280.00 18,280.00 (1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 18,280.00 18,280.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 18,280.00 18,280.00 (4).外资持股
2．无限售条件流通股份 524,810,198.00 524,810,198.00 (1).人民币普通股 524,810,198.00 524,810,198.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 524,810,198.00 524,810,198.00合计 524,828,478.00 524,828,478.00财务报表附注第61页
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财务报表附注
(二十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,297,026.13 1,818,466.70 946,537.61 5,168,955.22
合计 4,297,026.13 1,818,466.70 946,537.61 5,168,955.22
(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价 432,673,222.86 432,673,222.862.其他资本公积 31,341,195.32 31,341,195.32合计 464,014,418.18 464,014,418.18(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,071,139.91 40,071,139.91
任意盈余公积
合计 40,071,139.91 40,071,139.91
(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 525,403,914.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,693,667.49
减：提取法定盈余公积 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,248,284.78
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 545,849,297.27
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
财务报表附注第62页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
2,577,371,268.20主营业务收入 2,188,404,034.28
54,622,972.13其他业务收入 20,909,842.47
2,376,971,181.20营业成本 1,949,911,666.77
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 2,188,404,034.28 1,945,120,323.91 2,577,371,268.20 2,340,357,033.88合计 2,188,404,034.28 1,945,120,323.91 2,577,371,268.20 2,340,357,033.883、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轮胎 1,988,009,070.50 1,772,787,454.52 2,396,331,768.91 2,193,784,533.04橡塑机械 144,021,938.96 125,516,447.77 95,514,224.74 79,427,819.67铸造机械 56,373,024.82 46,816,421.62 85,266,637.22 66,890,131.38其他 0 0 258,637.33 254,549.79 2,577,371,268.20 2,340,357,033.88合计 2,188,404,034.28 1,945,120,323.91
4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1,439,495,899.75 1,303,778,347.13国内销售 1,263,138,300.26 1,122,370,543.39
1,137,875,368.45 1,036,578,686.75国外销售 925,265,734.02 822,749,780.52
2,577,371,268.20 2,340,357,033.88合计 2,188,404,034.28 1,945,120,323.91
5、公司前五名客户的营业收入情况
财务报表附注第63页
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财务报表附注
占公司全部营业收入的单位名称 营业收入总额
比例(%)
北京福田戴姆勒汽车有限公司 86,351,998.63 3.95
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 79,795,054.70 3.65
一汽解放青岛汽车有限公司 71,081,384.68 3.25
东风商用车有限公司 59,450,322.00 2.72
湖北振亚科贸发展有限公司 57,852,340.30 2.63
合计 354,531,100.31 16.20
财务报表附注第64页
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财务报表附注
(三十二)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
26,680.66 238,122.96
消费税 应税收入的3%
537,062.63 168,043.60
营业税 应税收入的5%
3,045,556.80 7,473,927.42
城市维护建设税 实际缴纳流转税额的7%、5%
1,650,129.20 2,141,666.50
地方教育费附加 实际缴纳流转税额的2%
3,128,933.40 3,210,427.58
教育费附加 实际缴纳流转税额的3%
8,388,362.69 13,232,188.06
合计
(三十三)销售费用
项目 本期金额 上期金额
3,448,004.85差旅费 6,544,632.56
8,598,661.40工资 12,196,621.36
48,821,850.42运输费 31,177,395.11
175,765.16办公费 314,860.15
383006.34展览费 711,016.99
12,755,645.62广告费 4,995,511.11
751,117.91检验费 37,605.43
187,655.97报关费 173,956.95
148,901.33电话费 112,623.30
147,308.20邮寄费 133,812.82
137,853.31包装费 159,318.06
809,401.70业务招待费 462,002.63
442,362.34福利费 554,186.12
8,423,848.87港杂费 8,759,182.51
889,245.28银行扣费 860,887.43
80,708.23职工教育费 132,895.70
146,805.83工会经费 175,315.23
财务报表附注第65页
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财务报表附注
1,519,287.71劳动保险费 1,749,368.68
4,178,177.02保险费 4,286,201.99
10,848,695.44其他 12,763,583.97
102,894,302.93合计 86,300,978.10
(三十四)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 18,362,617.50 16,365,156.71修理费 4,651,741.20 5,280,519.35公司经费 2,311,691.94 4,828,900.81工会经费 428,059.79 530,902.89社会保险费 4,615,456.73 3,955,903.45聘请中介机构费 5,107,145.76 555,340.00房产税 2,540,860.98 2,491,166.10办公用品 989,239.13 292,096.69业务招待费 837,630.70 1,497,632.23无形资产摊销 1,193,027.29 843,742.44住房公积金 764,080.72 611,861.03会务费 171,373.00 206,770.09水利基金 428,782.89 873,367.80财产保险费 2,270,029.98 2,253,007.52咨询费 377,286.18 43,790.00研究开发费 27,439,247.06 17,885,129.97广告费 215,024.54 3,786,030.40差旅费 1,676,344.58 1,030,270.48诉讼费 32,022.46 127,394.00车船使用税 4,700.28 8,735.76土地使用税 6,281,653.69 4,355,557.29印花税 837,052.71 1,090,221.96职工教育经费 322,305.28 332,791.64排污费 700,152.00 683,576.87能源费用 401,301.92 427,218.38
财务报表附注第66页
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项目 本期金额 上期金额
租赁费 206,796.60 180,960.00机动车辆保险费 147,518.53 310,259.90折旧 3,240,158.66 2,024,470.94宣传费 320,641.95 79,602.79电话费 642,891.39 377,407.01福利费 2,772,795.13 2,401,353.89劳动保护费 602,467.70 981,294.52其他 1,263,233.98 1,401,157.96合计 92,155,332.25 78,113,590.87(三十五)财务费用
类别 本期金额 上期金额
45,158,982.23利息支出 43,403,199.46
970,832.91减：利息收入 1,912,254.01
9,957,695.65汇兑损益 50,514.96
4,225,964.46减：汇兑收益 3,962,591.09
1,343,079.53手续费支出 1,596,910.43
51,262,960.04合计 39,175,779.75
(三十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,363,960.62 3,364,603.28存货跌价损失 6,368,942.14
固定资产减值损失
合计 9,732,902.76 3,364,603.28(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
财务报表附注第67页
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计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
258,654.64 293,606.60 258,654.64非流动资产处置利得合计
258,654.64 293,606.60 258,654.64其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
12,717,467.87 8,434,141.71 12,717,467.87政府补助
851,833.25 1,744,904.38 851,833.25其他
13,827,955.76 10,472,652.69 13,827,955.76合计
2、政府补助明细
与资产相关
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
6,388,900.00 2,482,600.00
税收奖励 地方留成税收奖励 拨款 与收益相关
收到的与资产相关
2,143,867.56 1,146,019.62
与资产相关的政府补助 摊销 与资产相关
的政府补助
高新技术企业、品牌企
720,030.00 281,000.00
政府奖励 拨款 与收益相关
业、科技项目奖励
1,463,891.03 2,290,800.00
节能技术奖励 政府节能技术奖励 拨款 与收益相关
2,000,779.28 2,233,722.09
其他政府奖励 与收益相关
12,717,467.87 8,434,141.71
合计
(三十八)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
111,481.17
非流动资产处置损失合计 354,881.00 354,881.00 111,481.17
其中：固定资产处置损失 354,881.00 354,881.00
财务报表附注第68页
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无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
其他 64,408.91 21,664.71 64,408.91合计 419,289.91 133,145.88 419,289.91(三十九)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
6,532,004.96
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,214,505.63
-433,311.65
递延所得税调整 -1,845,891.29
6,098,693.31
合计 11,368,614.34
(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
公司根据《企业会计准则第 34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算的每股收益如下：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
25,693,667.49 10,402,795.55归属于本公司普通股股东的合并净利润
财务报表附注第69页
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524,828,478.00 524,828,478.00本公司发行在外普通股的加权平均数
0.05 0.02基本每股收益（元/股）
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 524,828,478.00 524,828,478.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 524,828,478.00 524,828,478.002、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 25,693,667.49 10,402,795.55本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 524,828,478.00 524,828,478.00稀释每股收益（元/股） 0.05 0.02普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 524,828,478.00 524,828,478.00
可转换债券的影响
财务报表附注第70页
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股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 524,828,478.00 524,828,478.00
(四十一)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
10,573,600.31政府补贴收入
1,912,254.01利息收入
1,269,823.96往来款
586,418.22其他
14,342,096.50合计
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
92,543,765.70费用支出
1,596,910.43银行手续费
25,348,384.65往来款
6,596,910.43其他
126,085,971.21合计
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
资产相关的专项资金 5,400,000.00合计 5,400,000.00(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注第71页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
净利润
25,688,905.94 10,396,227.45加：资产减值准备
9,732,902.76
3,364,603.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
109,560,643.76 115,815,025.82无形资产摊销
1,038,821.44
845,494.56长期待摊费用摊销
120,341.12
196,603.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
96,226.36 -182,125.43（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
43,403,199.46 45,158,982.23投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
-1,845,891.29 -655,723.72递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
117,637,118.05 65,439,066.07经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
40,009,571.12 -127,071,639.87经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
12,704,176.60 -37,438,926.17其 他
经营活动产生的现金流量净额
358,146,015.32 75,867,587.782、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
217,599,861.00现金的期末余额 385,739,342.38
261,452,848.67减：现金的期初余额 520,612,610.96
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注第72页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
-43,852,987.67现金及现金等价物净增加额 -134,873,268.58
2、 现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 上期金额
一、现金 385,739,342.38 520,612,610.96其中：库存现金 302,171.66 230,364.42可随时用于支付的银行存款 379,282,580.08 493,429,257.26可随时用于支付的其他货币资金 6,154,590.64 26,952,989.28可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 385,739,342.38 520,612,610.96注：其他货币资金中本公司根据约定存于银行的保函保证金16,800,000.00元，该款项受限制期限为三个月以上，不作为现金及现金等价物。
财务报表附注第73页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 母公司对本公司的持股 对本公司的 本公司最终 组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 比例(%) 表决权比例(%) 控制方 代码双星集团有限 青岛胶南市大连 青岛市人民政府国有母公司 国有独资公司 柴永森 国有资产运营 1亿元 20.31 20.31 163576098责任公司 路577号 资产监督管理委员会(二) 本公司的子公司情况：
子公司 持股比例 表决权比例
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 (%) (%)
宁波大榭开发区双星经贸有限 其他有限责任
子公司 宁波大榭峙岭山庄12号 王红军 鞋帽、服装等销售 50.00 80.00 80.00 71337730-X公司 公司
研制、开发、生产销售各种型
胶南市经济技术开发区
青岛双星轮胎工业有限公司 子公司有限责任公司 赵军赤 号的汽车内外轮胎及橡胶制品 3,000.00 100.00 100.00 26481037-3青岛路95号
等
青岛胶南市琅琊台路202 清理机械、混砂机械及配件、
青岛双星铸造机械有限公司 子公司有限责任公司 杨宝林 3,000.00 100.00 100.00 70647978-9号 环保设备生产、销售
生产、销售各种型号的橡塑机
青岛双星橡塑机械有限公司 子公司有限责任公司青岛胶南市青岛路95号 高进绪 2,000.00 100.00 100.00 70647493-7械
财务报表附注第74页
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财务报表附注
子公司 持股比例 表决权比例
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 (%) (%)
胶南市经济技术开发区
青岛双星轮胎销售有限公司 子公司有限责任公司 赵军赤 批发零售轮胎，铸造机械等 50.00 100.00 100.00 70647527-8青岛路95号
青岛双星绣品工业有限公司 子公司有限责任公司青岛胶南铁山路43号 臧元文 抽纱刺绣制品的生产、销售 300.00 100.00 100.00 26481296-9青岛保税区双星橡胶制品有限 合资经营（港青岛保税区十三区展示 生产销售橡塑机械、加工复合
孙公司 赵军赤 36万美元 72.00 72.00 74721311-9公司 资） 大厅C区9-3 胶；贸易及转口贸易
青岛双星数控锻压机械有限公 数控锻压机械及配件、材料制
孙公司有限责任公司青岛胶南市青岛路95号 张书祥 1,000.00 100.00 100.00 77352386-6司 造、销售。
生产加工除尘设备、脱硫设备、
青岛双星环保设备有限公司 孙公司有限责任公司青岛胶南市浮翠街7号 肖焕清 1,000.00 100.00 100.00 77350809-2铸造设备等
其他有限责任河南汝南县双星中原工 研制开发生产汽车内外轮胎及
双星中原轮胎有限公司 子公司 徐勇 5,000.00 100.00 100.00 77651962-7公司 业园 橡胶制品
研制开发生产、销售各种型号
湖北省十堰市汉江北路
双星东风轮胎有限公司 子公司有限责任公司 刘宗良 的汽车内外轮胎、服装及鞋类； 5,000.00 100.00 100.00 77079764-221号
自营和代理出口等
双星漯河中原机械有限公司 子公司有限责任公司漯诃市郾城区龙江路 卢敬书 设计、生产、销售铸造机械 1,427.00 100.00 100.00 26777347-5制造、安装、维修、改造数控
青岛双星电子科技有限公司 孙公司有限责任公司青岛胶南市浮翠街7号 唐洪文 设备、锻压设备、液压气动装 1,000.00 100.00 100.00 79401567-6置及配件等。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
子公司 持股比例 表决权比例
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 (%) (%)
有限责任公司 青岛市胶南市大连路577号 批发、零售轮胎、机械设备
青岛双星营销有限公司 子公司 李勇 100 100 100 09900654-0批发、零售轮胎、机械设备、进出
有限责任公司 青岛市胶南市大连路577号
青岛双星海外贸易有限公司 孙公司 李勇 50 100 100 09561353-8口货物
香港九龙尖沙咀广东道 7-11
对外投融资、自营代理进出口、国
100万美
有限公司 号海港城世界商业中心14楼
香港双星国际产业有限公司 子公司 柴永森 100 100
际贸易、转口贸易
元
1401室
研发、销售轮胎、橡胶制品；
青岛市四方区郑州路 43
青岛双星名海商贸有限公司 孙公司有限责任公司 赵军赤 批发、零售铸造机械、橡塑机 50.00 100.00 100.00 58782957-0号
械等
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
青岛双星鞋业科研教育中心 与本公司同一母公司 16397612-0
青岛双星集团技术开发中心 与本公司同一母公司 16387427-1
青岛海江鞋业有限公司 与本公司同一母公司 61431626-1
青岛双星篮球俱乐部有限公司 与本公司同一母公司 76673382-2
青岛双星嘉信物业管理有限公司 与本公司同一母公司 75041059-4
双星国际地产（青岛）有限公司 与本公司同一母公司 09207749-3
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定价
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策
占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
双星集团有限责任
148,956.48 100.00代收代缴 按实际缴付
公司
青岛双星鞋业科研 市场价格
81,300.00 12.95会务费
教育中心
3、 关联担保情况
截止2014年6月30日，公司控股股东双星集团有限责任公司为本公司向银行短期借款4.94亿元、长期借款5.80亿元提供连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
4、 关联方应收应付款项
财务报表附注第77页
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项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 青岛双星集团技术开发中心 62,089.74七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼情况
2013年 9月，公司子公司青岛双星轮胎销售有限公司（以下简称双星轮胎销售公司）向青岛市黄岛区人民法院起诉南京名人轮胎销售有限公司（以下简称南京名人），请求支付欠款及逾期付款违约金。自然人许娜、高凯、王金渊、毕传忠及青岛金时代印刷包装有限公司、青岛利升新材料有限公司为南京名人付款责任提供了担保，以上担保人有义务为南京名人偿还货款。目前此案件正在审理过程中。
鉴于上述事件，2013年10月25日，南京名人向青岛市中级人民法院起诉双星轮胎销售公司，请求支付销售返利、礼品费用、三包赔偿款及承担本案诉讼费用。
2013年12月 17日，双星轮胎销售公司民事答辩状，答辩人认为，南京名人诉称的礼品费用、应当兑现的返利和应当理赔的三包款已按双方多年执行的交易方式在结算时已经冲减，恳请依法驳回南京名人的诉讼请求。2014年6月青岛市中级人民法院以（2013）青民二商初字第68号民事判决书判决如下：驳回原告南京名人的诉讼请求，案件受理费由原告承担。
(二) 其他或有事项。
因德瑞宝轮胎有限公司向中国融资租赁有限公司青岛分公司申请办理融资租赁业务，购买公司全资子公司青岛双星橡塑机械有限公司2,987万元设备,由公司向融资公司提供回购担保，公司与融资公司于2014年1月25日签订了《回购担保协议》，担保总金额不超过2,987万元，期限为3年，该担保有反担保措施。该项目若发生回购，第一年末回购价格为1,394万元，第二年末回购价格为498万元，第三年末回购价格为0万元。
八、 截止期末公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 截止报告批准报出日无需要披露的资产负债表日后事项
十、 截止报告批准报出日无需要披露的其他重要事项
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十一、其他事项说明
于2014年2月28日召开的公司第六届董事会第三十一次会议及于2014年3月31日召开的公司2014年第一次临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行A股股票的事项。有关非公开发行募投项目情况的说明如下
1、消化募投产能的销售保障措施
本次募投项目达产后，公司绿色轮胎产能将达到年产200万套（其中150万套为替换产能，50万套为新增产能）。公司将采取以下措施确保对募投产能进行有效消化：
（1）境内销售保障措施
①发展公司销售网络，加强对各类市场的渗透和覆盖
公司充分利用现有优势，在科学规划市场、设立目标的基础上，从 2013年下半年起陆续建立了 30余家省级营销中心，并根据省级组织架构逐步完善人员、设备、资源的配置，为下一步的市场拓展工作奠定了坚实基础。
②满足用户不同需求，开发价值诉求，实现差异化竞争
公司逐渐改变历史上无差异化的品牌结构，将历史上的十余个品牌进行整合，以不同的价值主张，满足不同的价值诉求。通过品牌优化整合，公司确立了不同品牌独立的花纹体系。
③建立健全产品售后服务体系
公司成立了售后服务中心，为用户提供 24小时不间断服务，并借助信息化手段，通过质量信息反馈平台，细分客户需求、满足客户需求，对客户进行密切的跟踪与维护，确保用户与企业间的有效互动。
④充分利用互联网优势，实现互联网市场和传统市场共同发展
公司将加速网上营销战略实施，通过微信公众号，每日推送产品信息、轮胎知识等内容，达到了移动互联宣传、用户管理、产品销售等多重目的，实现了互联网市场和传统市场共同发展，扩大了营销渠道。
⑤多渠道广告宣传
公司依照既定的发展战略，努力维护各类媒体的战略合作关系，积极开展对外宣传，如电视、广播、报纸、媒体等，全方位、多渠道建立广告宣传渠道，提高品牌知名度及品牌第一联想度。
（2）境外销售保障措施
目前，美洲、欧洲等地区已对绿色轮胎制定了相应的行业标准，中国轮胎欲在短时间内快速占领当地市场，则必须有适配的产品。公司绿色轮胎示范基地建成后，将以绿色、高端、高差异化、高附加值、低退赔率的产品开拓美洲、欧洲等市场。
为了推动双星绿色轮胎在海外的销售和发展，公司逐步改变历史上单一利用经销商的
财务报表附注第79页
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财务报表附注
销售模式，颠覆传统发展模式的同时实现全面转型升级，全力进行销售渠道延伸和拓宽工作，建立与双星轮胎全球化发展战略相适应的市场体系。
2、公司保搬迁的相关说明
本次环保搬迁计划采用分期搬迁的方式，一期项目计划于2015年第四季度搬迁完毕，具体计划为：2015年上半年完成新建50万套产能，现有厂区150万套产能于2015年第四季度搬迁完毕。二期项目拟采用与一期项目同样的搬迁方式。
由于本次环保搬迁过程中将对旧生产线进行改造升级，新购置部分设备，故本次搬迁完成后将会存在部分剩余设备，该等设备预计账面净值较小，公司计划通过报废、投资等方式对该等设备进行处置。现有厂区土地按照政府相关政策进行处置。
公司本次环保搬迁完成后，现有400万套产能均会搬至新厂区。通过分批搬迁的方式，利用新增产能替代搬迁过程中停止的产能，使得本次搬迁对于公司生产经营的影响降至最低。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
1－2年
2－3年 55,747.90 0.26 5,574.79 10.00 55,747.90 0.26 5,574.79 10.003－4年
4－5年
5年以上 21,475,004.68 99.74 21,475,004.68 100.00 21,737,247.19 99.74 21,737,247.19 100.00合计 21,530,752.58 100.00 21,480,579.47 21,792,995.09 100.00 21,742,821.98
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1
组合2 15,914,106.74 73.91 15,863,933.63 99.68 16,176,349.25 74.23 16,126,176.14 99.69组合小计 15,914,106.74 73.91 15,863,933.63 99.68 16,176,349.25 74.23 16,126,176.14 99.69单项金额虽不重大但单项
5,616,645.84 26.09 5,616,645.84 100.00 5,616,645.84 25.77 5,616,645.84 100.00计提坏账准备的应收账款
合计 21,530,752.58 100.00 21,480,579.47 21,792,995.09 100.00 21,742,821.98
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元（含100万元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司划归组合按照账龄分析法计提坏账准备。单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款是除单项金额重大以外的应收账款，经单项减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内
1－2年
2－3年 55,747.90 0.35 5,574.79 55,747.90 0.34 5,574.793年以上
3－4年
4－5年
5年以上 15,858,358.84 99.65 15,858,358.84 16,120,601.35 99.66 16,120,601.35
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合计 15,914,106.74 100.00 15,863,933.63 16,176,349.25 100.00 16,126,176.14期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
货款 5,616,645.84 5,616,645.84 100% 无法收回
合计 5,616,645.84 5,616,645.84
3、本期转回或收回应收账款情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计 转回或收回
应收账款内容 转回或收回原因
的依据 已计提坏账准备金额 金额
5年以上货款 加大催收力度 账龄分析法 262,242.51 262,242.51合计 262,242.51 262,242.514、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
1、长沙代理肖洪 客户 2,721,158.165年以上 12.642、双星集团成都科技投资发展
客户 1,630,282.155年以上 7.57有限公司
3、郑州运动之家商贸有限公司 客户 1,341,631.665年以上 6.234、成都西南采购 客户 1,089,929.605年以上 5.065、成都王晓光 客户 999,047.815年以上 4.64合计 7,782,049.38 36.14(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 166,097,996.68 7.53 30,000,000.00 1.37
1－2年 15,500,000.00 0.70 53,556,499.46 2.45
2－3年 30,000,000.00 1.36 80,466,183.20 3.68
3－4年 50,000,000.00 2.27 72,183,719.93 3.30
4－5年 72,000,000.00 3.26 500,000.00 0.69 57,362,121.47 2.62 500,000.00 0.875年以上 1,873,254,365.39 84.88 77,700.00 0.00 1,893,716,271.27 86.58 77,700.00 0.00合计 2,206,852,362.07 100.00 577,700.00 2,187,284,795.33 100.00 577,700.00
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1 2,205,774,662.07 99.95 2,186,207,095.33 99.95
组合2 1,077,700.00 0.05 577,700.00 53.60 1,077,700.00 0.05 577,700.00 53.60组合小计 2,206,852,362.07 100.00 577,700.00 0.03 2,187,284,795.33 100.00 577,700.00 0.03单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,206,852,362.07 100.00 577,700.00 2,187,284,795.33 100.00 577,700.00
其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元（含100万元）以上的合并范围外客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司划归组合后计提坏账准备。
单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款是除单项金额重大以外的其他应收款项，经单项减值测试后不存在减值，公司划归组合后计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第83页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年 1,000,000.00 92.79 500,000.00 1,000,000.00 92.79 500,000.005年以上 77,700.00 7.21 77,700.00 77,700.00 7.21 77,700.00合计 1,077,700.00 100.00 577,700.00 1,077,700.00 100.00 577,700.003、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
1、青岛双星轮胎工业有限公司母子公司 1,710,943,132.565年以上 77.53 往来款
2、双星东风轮胎有限公司 母子公司 466,229,062.435年以上 21.13 往来款
3、青岛双星橡塑机械有限公司母子公司 21,597,996.681年以内 0.98 往来款
4、青岛双星铸造机械有限公司母子公司 7,004,470.401-2年 0.32 往来款
5、北京中篮巨人广告中心 往来单位 1,000,000.004-5年 0.05往来款
合计 2,206,774,662.07 100.00
财务报表附注第84页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合
在被投资单位持股
核算 增减 营企业其他综 在被投资单位在被投资单位表 减值 本期计提本期现被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 比例与表决权比例
方法 变动 合收益变动中 持股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备金红利不一致的说明
享有的份额
子公司：
青岛双星轮胎工业有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 70.00 100.00 注1
青岛双星铸造机械有限公司 成本法 30,853,827.80 27,000,000.00 3,853,827.80 30,853,827.80 100.00 100.00
青岛双星绣品工业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 66.67 100.00 注2
青岛双星橡塑机械有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95.00 100.00 注3
青岛双星轮胎销售有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 100.00 注4
双星东风轮胎有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 100.00 注5
双星中原轮胎有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.00 100.00 注6
宁波大榭开发区双星经贸有限公司成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00
双星漯河中原机械有限公司 成本法 20,134,000.00 20,134,000.00 20,134,000.00 100.00 100.00
财务报表附注第85页
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其中：联营及合
在被投资单位持股
核算 增减 营企业其他综 在被投资单位在被投资单位表 减值 本期计提本期现被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 比例与表决权比例
方法 变动 合收益变动中 持股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备金红利不一致的说明
享有的份额
青岛双星营销有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
香港双星国际产业有限公司 成本法 6,245,200.00 6,245,200.00 6,245,200.00 100.00 100.00
132,033,027.8 132,033,027.8
成本法小计 120,934,000.00 11,099,027.80
0 0
132,033,027.8 132,033,027.8
合计 120,934,000.00 11,099,027.80 ------ ----------- ------------
0 0
注1：青岛双星轮胎工业有限公司由本公司投资70%，本公司下属子公司青岛双星铸造机械有限公司投资30%；
注2：青岛双星绣品工业有限公司由本公司投资66.67%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资33.33%；
注3：青岛双星橡塑机械有限公司由本公司投资95%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资5%；
注4：青岛双星轮胎销售有限公司由本公司投资80%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资20%；
注5：双星东风轮胎有限公司由本公司投资60%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资40%；
注6：双星中原轮胎有限公司由本公司投资2%，本公司下属子公司青岛双星轮胎工业有限公司投资98%。
财务报表附注第86页
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(四) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
-1,260.55 4,211.71净利润
-262,242.51 638,183.17加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
35755113.96 40,236,989.47财务费用（收益以―－‖号填列）
-2,664,527.63
投资损失（收益以―－‖号填列）
65,560.63 -159,545.79递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
20,231,072.97 -30,331,863.76经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
-81,085,067.81 -13,920,804.84经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
其 他
-27,961,350.94
经营活动产生的现金流量净额 -3,532,830.042、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
265,930,270.13 98,292,170.15现金的期末余额
财务报表附注第87页
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项目 本期金额 上期金额
380,083,306.02 130,696,524.67减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-114,153,035.89 -32,404,354.52现金及现金等价物净增加额
财务报表附注第88页
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十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -96,226.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
12,717,467.87
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第89页
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 787,424.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,019,102.32
少数股东权益影响额（税后）
合计 10,389,563.53
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产
每股收益（元）
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.64 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于公司
0.97 0.03 0.03普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润
总额10%以上的项目分析：
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
232,616,610.07 61,186,429.95
无形资产 280.18% 购买新厂区土地使用权
其他非流动资产 16,150,597.14 新增预付工程、设备款
11,368,614.34 6,098,693.31
所得税费用 86.41% 本期利润上升较大
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年7月16日批准报出。
青岛双星股份有限公司二〇一四年七月十七日
财务报表附注第90页
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财务报表附注第91页