华能河南中原燃气发电有限公司
截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度财务报表及审计报告
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度财务报表及审计报告
内容 页码
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|审计报告|1 - 2|
|截止2016年5月 31日止5个月期间及 2015年度财务报表||
|资产负债表|3|
|利润表|4|
|现金流量表|5|
|所有者权益变动表|6|
|财务报表附注|7 – 35|

华能河南中原燃气发电有限公司
财务报表附注
截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
华能河南中原燃气发电有限公司(原名为河南省中原燃气电力有限公司，以下简称“本公司”)是由河南蓝天集团有限公司(以下简称“蓝天集团”)于 2003年 7月 30日在中华人民共和国河南省驻马店市注册成立的有限责任公司。2007年12月24日，中国华能集团公司(以下简称“华能集团”)与蓝天集团、光山县驿光实业有限公司签订了股权转让协议，蓝天集团将其持有的85%股权转让给华能集团，光山县驿光实业有限公司将其持有的5%股权转让给华能集团，之后本公司更名为华能河南中原燃气发电有限公司。本公司经批准的经营期限为 30年，注册资本为 40,000万元，经营范围为天然气发电、经营本企业自产产品及技术出口和企业所需的机械、设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。
本公司的母公司为华能集团。
本财务报表由本公司董事会于2016年10月14日批准报出。
二 财务报表的编制基础
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|华能国际电力股份有限公司(“华能国际”)拟收购华能集团公司所持有的本|
|公司部分股权。本公司为上述收购之特殊目的编制了截至 2016年 5月 31日|
|止 5个月期间及 2015年度财务报表：包括 2016年 5月 31日及 2015年 12|
|月 31 日资产负债表，截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间及 2015 年度利|
|润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注。本财务报表采用的|
|会计政策和会计估计与本公司 2015 年度财务报表所采用的会计政策和会计|
|估计一致，主要会计政策和会计估计参见附注三。|
|于 2016 年 5 月 31 日，本公司的所有者权益为(146,801,296.30)元。本公司|
|将利用从经营活动中获得的稳定现金流入确保在可以预见的未来有能力清偿|
|到期的债务而不致于大规模缩减经营规模。本公司管理层确信本公司将会持|
|续经营，因此仍以持续经营为基础编制本年度财务报表。|

三 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(4) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(5) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融资产为应收款项。
(a) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注三(6))。
(b) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融资产(续)
(c) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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|以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发|
|生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证|
|据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，|
|原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。|

(d) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(7) 存货
本公司存货主要为备品备件，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、营运中的发电设施、运输设备及其他等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 27-30年 3%至5% 3.17%至3.59%
营运中的发电设施 5-30年 0%至5% 3.17%至20.00%
运输设备及其他 5-9年 0%至5% 10.56%至20.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(9) 无形资产
无形资产包括土地使用权及计算机软件，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 计算机软件
计算机软件按5年平均摊销。
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(9) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(10)长期资产减值
固定资产及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(11)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(12)借款
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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(13)职工薪酬
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|||职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式|
|||的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利。|
|(a)||短期薪酬|
|||短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保|
|||险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公|
|||司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入|
|||当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。|
||(b)|离职后福利|
|||本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计|
|||划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职|
|||后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报|
|||告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保|
|||险，均属于设定提存计划。|
|||基本养老保险|
|||本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保|
|||险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社|
|||会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保|
|||障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的|
|||会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期|
|||损益或相关资产成本。|

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三 重要会计政策和会计估计(续)
(14)收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
产品销售收入指销售电力而收取的扣除相关税费后的电费收入。本公司在销售电力予客户时确认收入。
(b) 让渡资产使用权收入
利息收入按存款的存款时间和实际收益率计算收入。
(15) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(16)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(17)重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(17)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 应收账款的可回收性
本公司按客户的信用记录及目前的市场情况确定对应收款项的可收回性进行评估，并在此基础上确定是否需要计提坏账准备以及计提的坏账准备金额。
根据现有经验进行估计的结果可能与未来会计期间实际收回金额不同，因此可能导致对应收款项账面价值的重大调整。
(ii) 固定资产的可使用年限
固定资产的预计使用年限和折旧由本公司管理层决定。这项会计估计是基于在发电机组运行过程中产生的预计损耗。损耗情况会随机组的技术更改产生重大变化。当使用年限与原先估计的可使用年限不同时，管理层会对预计使用年限进行相应的调整，因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对固定资产的净值和折旧费用的重大调整。
(iii) 长期资产的减值估计
本公司在任何减值迹象产生时对固定资产及使用寿命有限的无形资产进行测试以判断其是否发生减值。根据附注三(10)，资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。根据现有经验进行测试的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产及使用寿命有限的无形资产账面价值的重大调整。
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四 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17%及6% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定：经国务院批准，自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司的置换电量收入自2016年5月1日起开始改征增值税，按照6%的税率计算销项税。
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五 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016年5月31日 2015年12月31日银行存款 220,575,102.19 151,902,167.20 (2) 应收票据
2016年5月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 39,737,180.56 42,271,054.00 (3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2016年 2015年5月31日 12月31日应收账款 214,216,217.09 258,415,013.10应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2016年5月31日 2015年12月31日金额 占总额 坏账 金额 占总额 坏账比例 准备 比例 准备一年以内 117,618,679.89 54.91% - 161,817,475.90 62.62% -一到二年 96,597,537.20 45.09% - 96,597,537.20 37.38% - 214,216,217.09 100.00% - 258,415,013.10 100.00% -
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五 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
于2016年5月31日及2015年12月31日，应收账款96,597,537.20元已逾期但未减值。基于对客户的财务状况及其过往信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2016年5月31日 2015年12月31日一年到二年 96,597,537.20 96,597,537.20应收账款按客户分类分析如下：
2016年5月31日 2015年12月31日占总额比 坏账 占总额 坏账金额 金额
例 准备 比例 准备国网河南省电
力公司 108,463,992.39 50.63% - 26,138,192.95 10.11% -华能沁北发电
有限责任公司 105,752,224.70 49.37% - 232,276,820.15 89.89% - 214,216,217.09 100.00% - 258,415,013.10 100.00% -于2016年5月31日，本公司以其在合同履行期间的电费收费权质押给银行作为其取得长期借款1,773,000,000元的担保(附注五(12)(a))。
于2015年12月31日，本公司以其在合同履行期间的电费收费权质押给银行作为其取得长期借款1,646,000,000元的担保(附注五(12)(a))。
(b)其他应收款
2016年 2015年5月31日 12月31日应收项目前期费 - 78,150.00应收线路转让款 9,339,430.00 -备用金 175,051.00 - 9,514,481.00 78,150.00
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(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2016年5月31日 2015年12月31日金额 占总额比例 坏账准备 金额占总额比例 坏账准备一年以内 9,514,481.00 100% - 78,150.00 100% - (4) 预付款项
预付账款按账龄分析如下：
2016年5月31日 2015年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 4,411,517.38 73.37% 2,241,703.20 58.34%一至二年 1,601,086.99 26.63% 1,601,086.99 41.66% 6,012,604.37 100.00% 3,842,790.19 100.00% (5) 存货
2016年5月31日 2015年12月31日备品备件 1,633,927.51 1,409,903.08
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(6) 固定资产
房屋及建筑物 营运中的发电设施运输设备及其他 合计原价
2015年12月31日 7,077,282.89 2,385,511,661.28 10,910,814.97 2,403,499,759.14本期减少 - (20,109,932.39) (3,050.00) (20,112,982.39)2016年5月31日 7,077,282.89 2,365,401,728.89 10,907,764.97 2,383,386,776.75累计折旧
2015年12月31日 2,216,787.97 1,049,962,116.58 6,606,127.90 1,058,785,032.45本期计提 69,872.69 52,514,771.00 363,600.61 52,948,244.30本期减少 - (5,890,808.01) (3,050.00) (5,893,858.01)2016年5月31日 2,286,660.66 1,096,586,079.57 6,966,678.51 1,105,839,418.74减值准备
2015年12月31日 - - - -本期增加 - - - -本期减少 - - - -2016年5月31日 - - - -净值
2016年5月31日 4,790,622.23 1,268,815,649.32 3,941,086.46 1,277,547,358.012015年12月31日 4,860,494.92 1,335,549,544.70 4,304,687.07 1,344,714,726.69
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(6) 固定资产(续)
房屋及建筑物运营中的发电设施 运输设备及其他 合计原价
2014年12月31日 11,252,829.85 2,385,116,117.11 10,387,724.84 2,406,756,671.80本年增加 - 2,663,838.32 1,765,386.47 4,429,224.79本年减少 (4,175,546.96) (2,268,294.15) (1,242,296.34) (7,686,137.45)2015年12月31日 7,077,282.89 2,385,511,661.28 10,910,814.97 2,403,499,759.14累计折旧
2014年12月31日 1,912,053.96 926,468,409.23 6,853,356.12 935,233,819.31本年计提 350,413.87 124,191,907.71 987,686.33 125,530,007.91本年减少 (45,679.86) (698,200.36) (1,234,914.55) (1,978,794.77)2015年12月31日 2,216,787.97 1,049,962,116.58 6,606,127.90 1,058,785,032.45减值准备
2014年12月31日 - - - -本年增加 - - - -本年减少 - - - -2015年12月31日 - - - -净值
2015年12月31日 4,860,494.92 1,335,549,544.70 4,304,687.07 1,344,714,726.692014年12月31日 9,340,775.89 1,458,647,707.88 3,534,368.72 1,471,522,852.49截至 2016年 5月 31日止 5个月期间及 2015年度计入营业成本的折旧费用分别为52,948,244.30元和125,530,007.91元。
于 2016年 5月 31日及 2015年 12月 31日，本公司净值为 41,825,218.89元和42,569,481.65元的房屋尚未办妥房屋产权证。
于 2016年 5月 31日及 2015年 12月 31日，本公司无所有权受限的固定资产。
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 无形资产
2015年 2016年 累计原价 12月31日 本期摊销 5月31日 摊销额土地使用权 14,476,527.84 11,965,554.57 128,110.86 11,837,443.71 2,639,084.13计算机软件 1,301,455.08 73,162.35 10,451.76 62,710.59 1,238,744.49 15,777,982.92 12,038,716.92 138,562.62 11,900,154.30 3,877,828.622014年 2015年 累计原价 12月31日 本年摊销 12月31日 摊销额土地使用权 14,476,527.84 12,273,020.64 307,466.07 11,965,554.57 2,510,973.27计算机软件 1,301,455.08 98,246.58 25,084.23 73,162.35 1,228,292.73 15,777,982.92 12,371,267.22 332,550.30 12,038,716.92 3,739,266.00
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8)应付账款
2016年5月31日 2015年12月31日账面余额 比例 账面余额 比例1年以内(含1年) 46,170,846.53 82.87% 31,840,907.00 75.04%1至2年(含2年) 858,730.06 1.54% 1,293,886.88 3.05%2至3年(含3年) 68,576.92 0.12% 672,280.00 1.58%3年以上 8,619,527.97 15.47% 8,623,727.97 20.33% 55,717,681.48 100.00% 42,430,801.85 100.00%应付账款主要为应付燃料款、应付材料
款和应付工程款。
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(9)|应付职工薪酬||||||||||||
||应付短期薪酬应付设定提存计划||||2016年5月31日1,654,104.31-1,654,104.31|||||2015年12月31日|||
|||||||||||3,423,227.66|||
|||||||1,654,104.31||||3,423,227.66|||
|(a)|短期薪酬||||||||||||
|||||2015年|||本期增加 本期减少|||||2016年5月31日|
|||||12月31日|||||||||
||工资、奖金、津贴和补贴||2,688,044.25|||||4,785,921.76|(7,473,966.01)||-||
||职工福利费||-|||||483,744.00|(483,744.00)||-||
||社会保险费||208,328.01|||||996,373.64|(265,947.23)||938,754.42||
||其中：医疗保险费||-|||||225,065.93|(225,065.93)||-||
|||补充医疗保险|208,328.01|||||731,140.00|(713.59)||938,754.42||
|||工伤保险费|-|||||22,736.11|(22,736.11)||-||
|||生育保险费|-|||||17,431.60|(17,431.60)||-||
||住房公积金||-|||||454,537.80|(454,537.80)||-||
||工会经费和职工教育经费||526,855.40|||||215,366.49|(26,872.00)||715,349.89||
||其他短期薪酬||-|||||361,129.60|(361,129.60)||-||
||||3,423,227.66|||||7,297,073.29|(9,066,196.64)||1,654,104.31||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|||
|-|-|
|(9)|应付职工薪酬(续)|
|(a)|短期薪酬(续)|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014年|本年增加|本年减少|2015年|
|||12月31日|||12月31日|
|工资、奖金、津贴和补贴||2,254,777.96|14,622,800.00|(14,189,533.71)|2,688,044.25|
|职工福利费||-|1,608,508.00|(1,608,508.00)|-|
|社会保险费||229,370.90|1,279,450.79|(1,300,493.68)|208,328.01|
|其中：医疗保险费||-|510,094.71|(510,094.71)|-|
||补充医疗保险|229,370.90|637,005.00|(658,047.89)|208,328.01|
||工伤保险费|-|58,406.23|(58,406.23)|-|
||生育保险费|-|73,944.85|(73,944.85)|-|
|住房公积金||-|1,430,258.62|(1,430,258.62)|-|
|工会经费和职工教育经费||469,019.36|658,026.00|(600,189.96)|526,855.40|
|其他短期薪酬||-|444,724.00|(444,724.00)|-|
|||2,953,168.22|20,043,767.41|(19,573,707.97)|3,423,227.66|

|||
|-|-|
|(b)|设定提存计划|

||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年5月31日||2015年12月31日||
||应付金额|期末余额|应付金额|年末余额|
|基本养老保险|1,010,709.00|-|2,397,396.60|-|
|补充养老保险费|279,540.05|-|636,461.80|-|
|失业保险费|61,831.08|-|166,428.17|-|
||1,352,080.13|-|3,200,286.57|-|

 (10)应交税费
2016年5月31日 2015年12月31日应交企业所得税 1,614,602.39 -应交增值税 6,657,784.56 1,536,616.73应交营业税 - 1,828,750.00应交城市维护建设税 466,044.92 237,483.74应交教育费附加 332,889.23 169,631.23其他 264,094.94 400,654.83 9,335,416.04 4,173,136.53
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11)其他应付款
2016年5月31日 2015年12月31日
|||
|-|-|
|845,401.83|1,249,543.72|
|573,289.00|573,289.00|
|2,063,738.79|3,334,660.27|
|12,531,142.64|12,531,142.64|
|2,136,929.62|3,419,920.79|
|18,150,501.88|21,108,556.42|

注：2007年华能集团向蓝天集团收购其持有的本公司股份，根据股权收购协议的规定，股权收购款由华能集团支付至本公司，由本公司扣除蓝天集团应付本公司应收款本金及利息后，余款支付至蓝天集团。由于尚未结清全部利息，因此本公司暂扣部分股权收购款。
(12)长期借款
2016年5月31日 2015年12月31日担保借款(a) -
质押 1,424,000,000.00 1,498,000,000.00信用借款 400,000,000.00 400,000,000.00减：一年内到期的长期借款
质押 349,000,000.00 148,000,000.00 1,475,000,000.00 1,750,000,000.00 (a) 于2016年5月31日及2015年12月31日，长期借款包括：
于 2016年 5月 31日，银行质押借款 1,773,000,000元，系由本公司以其在合同履行期间的电费收费权作质押，利息每季度支付一次。
于2015年12月31日，银行质押借款1,646,000,000元，系由本公司以其在合同履行期间的电费收费权作质押，利息每季度支付一次。
于 2016年 5月 31日及 2015年 12月 31日，长期借款的加权平均年利率为4.96%和5.50%。
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|五|财务报表项目附注(续)|

(13)实收资本
投资者名称 2016年5月31日 2015年12月31日投资金额所占比例 投资金额 所占比例华能集团 360,000,000.00 90.00% 360,000,000.00 90.00%蓝天集团 40,000,000.00 10.00% 40,000,000.00 10.00% 400,000,000.00 100.00% 400,000,000.00 100.00%
 (14)累计亏损
2016年5月31日 2015年12月31日期/(年)初累计亏损
||||
|-|-|-|
|(557,371,274.34)||(559,590,370.11)|
|10,569,978.04||2,219,095.77|
||10,569,978.04|2,219,095.77|
|(546,801,296.30)||(557,371,274.34)|

 (15)营业收入和营业成本
截至2016年5月31日止5个月期间 2015年度
收入 成本 收入 成本主营业务收入
—售电收入
396,519,736.75 342,569,510.70 599,212,431.72 688,695,646.78—置换电量
8,636,497.64 - 233,216,198.85 -其他业务收入
—销售材料
- - 9,917.95 - 405,156,234.39 342,569,510.70 832,438,548.52 688,695,646.78 (16)营业税金及附加
截至2016年5月31日止5 2015年度个月期间
营业税 - 11,669,331.33城市维护建设税 2,269,198.52 2,888,014.39
教育费附加 1,620,856.08 2,062,867.41
3,890,054.60 16,620,213.13
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 财务报表项目附注(续)
(17)财务费用
截至2016年5月31日止5 2015年度个月期间
利息支出 39,524,188.32 105,592,971.11减：利息收入 (350,174.39) (1,032,244.33)其他 7,738.50 22,227.10 39,181,752.43 104,582,953.88 (18)费用按性质分类
利润表中的营业成本和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
燃料费 264,069,043.05 496,403,724.77耗用的原材料和低值易耗品等 2,113,728.21 8,554,631.00职工薪酬费用 8,649,153.42 23,244,053.98折旧费 52,948,244.30 125,530,007.91摊销费用 138,562.62 332,550.30计划检修费 15,399,633.25 38,598,603.08其他费用 6,198,786.07 16,272,647.03 349,517,150.92 708,936,218.07 (19)营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
政府补助 - 180,000.00无法支付的应付款项 2,989,999.20 -其他 - 588,311.85 2,989,999.20 768,311.85
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19)营业外收入及营业外支出(续)
(b) 营业外支出
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
处置固定资产损失 1,268,221.47 801,168.85其他 - 47,210.67 1,268,221.47 848,379.52 (20)所得税费用
截至2016年5月31日止 5 2015年度个月期间
当期所得税 3,719,076.13 -递延所得税 - - 3,719,076.13 -将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：截至2016年5月31日止 5 2015年度个月期间
利润总额 14,289,054.17 2,219,095.77按适用税率计算的所得税费用 3,572,263.54 554,773.94不得扣除的成本、费用和损失 146,812.59 -使用前期未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损 - (554,773.94)所得税费用 3,719,076.13 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至2016年5月31日止5 2015年度个月期间
净利润 10,569,978.04 2,219,095.77加：资产减值准备 - -固定资产折旧 52,948,244.30 125,530,007.91无形资产摊销 138,562.62 332,550.30处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 1,268,221.47 801,168.85财务费用 39,524,188.32 105,592,971.11存货的(增加)/减少 (224,024.43) 620,305.85经营性应收项目的减少/(增加) 44,465,954.27 (40,814,373.47)经营性应付项目的增加/(减少) 13,799,366.78 (3,837,025.16)经营活动产生的现金流量净额 162,490,491.37 190,444,701.16 (b) 现金及现金等价物净变动情况
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
现金及现金等价物的期/年末余额 220,575,102.19 151,902,167.20减：现金的期/年初余额 (151,902,167.20) (111,553,982.98)现金及现金等价物净增加额 68,672,934.99 40,348,184.22
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 现金流量表附注(续)
(c) 现金及现金等价物
2016年5月31日 2015年12月31日货币资金(附注五(1)) 220,575,102.19 151,902,167.20减：受到限制的存款 - -受到限制的其他货币资金 - -现金及现金等价物期/(年)末余额 220,575,102.19 151,902,167.20 (d) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
保险费 - 3,340,379.29办公费 1,014,114.65 3,745,059.14其他 1,620,113.25 1,710,111.58 2,634,227.90 8,795,550.01
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司和子公司
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质华能集团 北京市西城区复兴门 实业投资经营及管理；电源的开内大街6号 发、投资、建设、经营和管理；组织电力(热力)的生产、销售；从事信息、交通运输、新能源、环保相关产业及产品的开发、投资、建设、生产及销售
本公司的最终控制方为华能集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 5月31日华能集团 20,000,000,000.00 - - 20,000,000,000.002014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日华能集团 20,000,000,000.00 - - 20,000,000,000.00 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2016年5月31日 2015年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例华能集团 90.00% 90.00% 90.00% 90.00%
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财务报表附注
截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本公司的关系永诚财产保险股份有限公司河南分公司(“永诚保险”) 同受最终控制方控制华能沁北发电有限责任公司(“沁北发电”) 同受最终控制方控制长城证券股份有限公司(“长城证券”) 同受最终控制方控制西安热工研究院有限公司(“西安热工”) 同受最终控制方控制蓝天集团 本公司之少数股东中国华能财务有限责任公司(“华能财务”) 同受最终控制方控制 (3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司的关联方交易定价采用双方协定合同价。
(b) 出售发电权
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
沁北发电置换电量收入 8,636,497.64 233,216,198.85 (c) 接受劳务
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
长城证券 - 600,000.00西安热工 11,037.74 215,047.17 11,037.74 815,047.17 (d) 购买保险
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
永诚保险 1,391,695.86 3,475,810.28
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截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(e)收到保险赔款
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
永诚保险 3,710.00 946,883.52 (f) 取得借款
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
华能财务 - 100,000,000.00 (g)利息支出
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
华能财务 7,592,083.32 18,801,423.61 (h) 应收关联方的利息收入
截至2016年5月31日止 2015年度5个月期间
存放于华能财务的活期存款
-利息收入 347,339.55 1,015,214.31
华能河南中原燃气发电有限公司
财务报表附注
截至2016年5月31日止5个月期间及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 存于关联方的货币资金
2016年5月31日 2015年12月31日存放于华能财务的活期存款 219,692,983.50 151,381,910.33 (b) 应收账款
2016年5月31日 2015年12月31日沁北发电 105,752,224.70 232,276,820.15 (c) 应付账款
2016年5月31日 2015年12月31日西安热工 - 183,962.26长城证券 600,000.00 600,000.00 600,000.00 783,962.26 (d) 其他应付款
2016年5月31日 2015年12月31日蓝天集团 12,531,142.64 12,531,142.64