甘肃正天合律师事务所
关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书
（二）
甘肃正天合律师事务所
甘肃省兰州市通渭路 1号房地产大厦 15层
电话：（0931）4607222
传真：（0931）8456612
发行人律师文件 补充法律意见书（二）甘肃正天合律师事务所
关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（二）
正天合书字（2014）第192号致：甘肃陇神戎发药业股份有限公司
根据甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“发行人”）与甘肃正天合律师事务所（以下简称“本所”）签订的《专项法律事务委托协议》，本所接受发行人委托，担任发行人境内首次公开发行股票并在创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等有关法律、法规、规章以及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等规范性文件的有关规定，已于2013年10月30日出具了《关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称《法律意见书》）和《关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称《律师工作报告》）。2014年4月28日，本所依据自《法律意见书》、《律师工作报告》出具日至《关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》）出具日期间，发行人与本次发行上市有关事宜的变化出具了《补充法律意见书（一）》。
2014年5月14日，中国证监会发布《首次公开发行股票并在创业板上市管
发行人律师文件 补充法律意见书（二）理办法》（以下简称《创业板首发管理办法》）并于同日实施，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》同时废止。
鉴于此，本所就发行人自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之日（以下简称“补充事项期间”），发行人与本次发行上市有关法律事宜的变动情况以及发行人本次发行上市是否符合《创业板首发管理办法》规定的实质条件进行了核查，出具《关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“本补充法律意见
书”）。本补充法律意见书中未重新提及的事项，仍适用《律师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》中的相关结论。如《律师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》的内容与本补充法律意见书内容存在不一致之处，以本补充法律意见书内容为准。
本补充法律意见书是对《律师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》的进一步补充，并构成其不可分割的一部分。本所在《律师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书中使用的定义、术语及简称，除特别说明者外，与《律师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》中所使用的含义相同。本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。
本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请发行上市所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并依法对发表的补充法律意见承担相应的法律责任。
本所根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范及勤勉尽责精神，出具本补充法律意见书如下：
发行人律师文件 补充法律意见书（二）1、本次发行上市的批准及授权
经核查，发行人2013年第二次临时股东大会已批准发行人本次发行上市并授权董事会办理有关事宜，其2013年度股东大会对本次发行上市方案进行了修订。补充事项期间，与发行人本次发行上市的批准及授权有关的法律事宜没有发生变化，发行人股东大会就本次发行上市所作决议及对董事会所作授权尚在有效期内。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行
上市已得到其股东大会的批准和授权，本次发行、上市尚待中国证监会核准、
深圳证券交易所同意。
2、发行人发行股票的主体资格
经核查，补充事项期间，与发行人发行股票的主体资格有关的法律事宜没有发生变化，发行人持续经营在三年以上且合法存续，不存在法律、法规、规范性文件及公司章程规定的应当终止的情形，符合《证券法》、《公司法》以及《创业板首发管理办法》第十一条第（一）项的规定。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人具备本次
发行上市的主体资格。
3、本次发行上市的实质条件
3.1经核查，补充事项期间，发行人本次发行上市仍符合《证券法》、《公司法》规定的首次公开发行股票并在创业板上市的实质条件。
3.2经核查，补充事项期间，发行人本次发行上市亦符合《创业板首发管理办法》规定的相关实质条件，详述如下：
（1）经核查，本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十一条之规定
发行人律师文件 补充法律意见书（二）（ⅰ）发行人系于2011年9月22日由甘肃陇神戎发制药有限公司（以下简称“戎发有限”）整体变更设立的股份有限公司，截止本补充法律意见书出具之日，发行人已持续经营三年以上，符合《创业板首发管理办法》第十一条第（一）项之规定。
（ⅱ）根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华会计”）出具的《审计报告》（瑞华审字[2014]第62010086号），按合并报表计算，发行人2012年度、2013年度以及2014年1-6月净利润（净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为 21,167,804.88元、30,190,934.25元、
19,727,461.48元，近两年净利润累计超过 1,000万元，且最近一年盈利；其2013年度营业收入为274,164,358.10元，不少于5,000万元，符合《创业板首发管理办法》第十一条第（二）项之规定。
（ⅲ）根据瑞华审字[2014]第62010086号《审计报告》，发行人最近一期末（截止2014年6月30日）净资产为329,252,062.46元，不少于2,000万元，且未分配利润为 60,684,917.91元，不存在未弥补亏损，符合《创业板首发管
理办法》第十一条第（三）项之规定。
（ⅳ）发行人本次发行上市前的股本总额为6,500万元，根据发行人 2013年度股东大会决议，发行人本次发行上市拟发行新股不超过2,167万股，发行后股本总额不少于3,000万元，符合《创业板首发管理办法》第十一条第（四）项之规定。
（2）根据发行人及其前身戎发有限成立及历次增资时的验资报告并经核查，发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，符合《创业板首发管理办法》第十二条之规定。
（3）经核查，发行人主要经营中成药研究开发、生产、销售一种业务，且其生产经营已获得所需的批准、许可或登记，生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策，符合《创业板首发管理
发行人律师文件 补充法律意见书（二）办法》第十三条之规定。
（4）经核查，发行人最近两年内主营业务和实际控制人没有发生变化；因第一届董事会及高级管理人员任期届满，发行人分别于2014年8月6日、2014年8月9日根据《公司法》和《公司章程》的规定召开了2014年第二次临时股东大会和第二届董事会第一次会议，选举产生了新一届董事会成员，并聘请了公司总经理、副总经理、财务总监、总工程师、董事会秘书等高级管理人员，该次换届，除两名独立董事因个人工作原因不再续任外，其余董事及高级管理人员未发生变化，符合《创业板首发管理办法》第十四条之规定。
（5）根据发起人及股东书面承诺并经核查，发行人股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷，符合《创业板首发管理办法》第十五条之规定。
（6）经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易，符合《创业板首发管理办法》第十六条之规定。
（7）经核查，发行人具有完善的公司治理结构，已依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责；发行人通过制定《累积投票管理制度》、《投资者关系管理制度》等治理文件，建立健全了股东投票计票制度，建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利，符合《创业板首发管理办法》第十七条之规定。
（8）根据瑞华会计出具的无保留意见的《审计报告》（瑞华审字[2014]第
62010086号）并经核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，符合《创业板首发管理办法》第十八条之规定。
发行人律师文件 补充法律意见书（二）（9）根据瑞华会计出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》（瑞华核字
[2014]62010021）并经核查，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《创业板首发管理办法》第十九条之规定。
（10）根据发行人相关人员声明并经核查，发行人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格，且不存在下列情形,符合《创业板首发管理办法》第二十条之规定。
（ⅰ）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
（ⅱ）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；
（ⅲ）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
（11）根据发行人及其控股股东声明并经核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；
发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形,符合《创业板首发管理办法》第二十一条之规定。
（12）根据发行人2013年度股东大会决议并经核查，本次公开发行新股募集资金拟投入的年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目属于发行人主营业务，其募集资金数额和投资方向与现有生产经营规模、财务状况、技术水平、管理能力及未来资本支出规划等相适应，符合《创业板首发管理办法》第二十二条之规定。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行
上市仍符合《证券法》、《公司法》、《创业板首发管理办法》等法律、法规
和规范性文件规定的发行上市实质条件。
发行人律师文件 补充法律意见书（二）4、发行人的独立性
经核查，补充事项期间，与发行人独立性有关的法律事宜没有发生变化。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人仍符合《创业板首发管理办法》对独立性的要求。
5、发行人的发起人、股东和实际控制人
经核查，补充事项期间，发行人的发起人、股东、实际控制人不存在重大变化事项。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人的发起人、股东仍具备担任发起人或进行出资的资格；发行人的发起人或股东人数、住所、出资比例符合有关法律、法规和规范性文件的规定；发行人的实际控制人没有
发生变更。
6、发行人的股本及其演变
经核查，补充事项期间，发行人的股本未发生变化，发行人股东所持发行人股份未设置质押。
7、发行人的业务
7.1经营范围和经营方式（业务经营许可）
经核查，补充事项期间，发行人及其子公司的经营范围和经营方式未发生变化，发行人未在中国以外的国家或地区设立子公司或分支机构，亦未在中国以外的国家或地区从事经营活动。
7.2主营业务及持续经营
经核查，补充事项期间，发行人主营业务仍为中成药研发、生产、销售。根
发行人律师文件 补充法律意见书（二）据瑞华审字[2014]第62010086号《审计报告》，发行人2012年、2013年以及2014年1-6月主营业务收入和其他业务收入（合并财务报表）明细如下：
单位：人民币元
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|项 目|2012年度|2013年度|2014年1-6月|
|主营业务收入|210,409,640.59|267,246,261.23|141,188,067.10|
|其他业务收入|2,266,844.44|6,918,096.87|6,451,500.03|
|合 计|212,676,485.03|274,164,358.10|147,639,567.13|

经核查，补充事项期间，除前述变化情况外，发行人的业务不存在其他重大变化事项，也不存在其他影响持续经营的法律障碍。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人的经营范围和经营方式仍符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其主营业务突出且未发生变更，也不存在持续经营的法律障碍。
8、发行人的关联交易及同业竞争
经核查，补充事项期间，发行人除因独立董事换届新增关联方刘志军、石晓峰外，无其他新增关联方、无新增重大关联交易。
经核查，补充事项期间，除前述变化情况外，发行人的关联交易及同业竞争没有发生其他变化。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人已对有关
关联交易和解决同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，无重大遗漏或重大隐
瞒。
9、发行人的主要财产
经核查，补充事项期间，发行人所拥有的主要财产未发生变化。
发行人律师文件 补充法律意见书（二）10、发行人的重大债权债务
10.1发行人签订的正在履行和将要履行的重大合同
经核查，补充事项期间，发行人新签订的金额超过500万元，或金额虽未超过500万元但其约定事项对发行人经营具有重大影响的合同详见下表：
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|合同名称|合同方|合同对方|合同主要约定事项|签订时间|
|其他合同||||||
|1|建设工程施工合同|发行人|八冶建设集团有限公司|八冶建设集团有限公司承包发行人一期100亿粒滴丸剂生产基地建设项目土地平整、围墙与石墙护坡砌筑工程，合同暂估总价500万元|2014.4|

10.2发行人的侵权之债及其他重大债权、债务关系
经核查，补充事项期间，发行人没有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的侵权之债。
根据瑞华审字[2014]第62010086号《审计报告》，截止2014年6月30日，发行人合并报表显示的其他应收款为720,644.04元；其他应付款为1,637,510.90元。
上述其他应收账款中没有应收持发行人5%以上股份的股东或其关联方，其他应付关联方情况如下：
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|-|-|-|
|序号|关联方|金额（元）|
|1|西北永新兰州宾馆有限公司|11,057.00|
||合 计|11,057.00|

经核查，本所律师认为，补充事项期间，发行人签订的正在履行和将要履行的重大合同合法、有效，不存在潜在风险或纠纷；发行人不存在重大侵权之债；发行人的其他应收、应付款系因正常生产经营活动发生且合法有效。
发行人律师文件 补充法律意见书（二）11、发行人的重大资产变化及收购兼并
经核查，补充事项期间，发行人未发生合并、分立、减少注册资本、增资扩股、收购或出售资产等行为，也没有进行资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为的计划。
12、发行人公司章程的制定与修改
经核查，补充事项期间，根据《创业板首发管理办法》、《上市公司章程指引（2014修订）》等规范性文件的要求，经发行人2014年第二次临时股东大会通过了《关于修订<甘肃陇神戎发药业股份有限公司章程（草案）（上市后适用）>的议案》,对《甘肃陇神戎发药业股份有限公司章程（草案）》第78条和第80条进行了修订。修订后的内容如下：
第七十八条股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单独计票。单独计票结果应当及时公开披露。
公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
第八十条公司应在保证股东大会合法、有效的前提下,通过各种方式和途径,优先提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段,为股东参加股东大会提
供便利。
股东大会审议下列事项之一的，公司应当安排通过网络投票系统等方式为中
发行人律师文件 补充法律意见书（二）小投资者参加股东大会提供便利：
（一）公司向社会公众增发新股（含发行境外上市外资股或其他股份性质的权证）、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份（但具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购的除外）；
（二）公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20%的；
（三）一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30%的；
（四）股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务；
（五）对公司有重大影响的附属企业到境外上市；
（六）公司股权激励计划；
（七）公司低于既定政策或回报规划的现金分红方案；
（八）对公司和社会公众股股东利益有重大影响的相关事项；
（九）中国证监会、深圳证券交易所要求采取网络投票方式的其他事项。
据此，本所律师认为，补充事项期间，发行人对《甘肃陇神戎发药业股份
有限公司章程（草案）》的修订，程序合法，修订后的条款内容符合《证券法》、《上市公司章程指引（2014修订）》以及中国证监会相关规定。
13、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
经核查，补充事项期间，发行人股东大会、董事会、监事会召开情况如下表所示：
发行人律师文件 补充法律意见书（二）
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|股东大会|||
|时间|会议|审议内容|
|2014.08.06|2014年第二次临时股东大会|1、 关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案2、 关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会股东代表监事候选人的议案3、 关于审议《填补被摊薄即期回报的措施及承诺》的议案4、 关于修订《甘肃陇神戎发药业股份有限公司章程（草案）（上市后适用）》的议案5、 关于拟订公司董事、监事及高级管理人员2014 年度薪酬方案的议案6、 关于审议《甘肃陇神戎发药业股份有限公司董事、监事薪酬管理方案》的议案|
|董事会|||
|时间|会议|审议内容|
|2014.07.21|第一届二十三次|1、 关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案2、 关于审议《填补被摊薄即期回报的措施及承诺》的议案3、 关于修订《甘肃陇神戎发药业股份有限公司章程（草案）（上市后适用）》的议案4、 关于修订《甘肃陇神戎发药业股份有限公司股东大会议事规则》的议案5、 关于拟订公司董事、监事及高级管理人员2014 年度薪酬方案的议案6、 关于审议《甘肃陇神戎发药业股份有限公司董事会提案管理细则》的议案7、 关于审议《甘肃陇神戎发药业股份有限公司对外信息发布管理制度》的议案8、 关于审议《甘肃陇神戎发药业股份有限公司新闻发言人制度》的议案9、 关于召开 2014 年第二次临时股东大会的议案|
|2014.08.09|第二届一次|1、 关于选举第二届董事会董事长的议案2、 关于选举公司董事会专业委员会的议案2.1关于选举董事会战略委员会委员的议案2.2关于选举董事会薪酬与考核委员会委员的议案2.3关于选举董事会提名委员会委员的议案2.4关于选举董事会审计委员会委员的议案3、 关于聘任公司总经理的议案4、 关于聘任公司副总经理的议案5、 关于聘任公司财务总监的议案6、 关于聘任公司总工程师的议案7、 关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案8、 关于对外报出公司2014年半年度财务审计数据的议案|

发行人律师文件 补充法律意见书（二）
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|2014.08.15|第二届二次|1、 关于签订陇神戎发“年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目”《施工合同》的议案2、 关于签订陇神戎发“年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目”《建设工程监理合同》的议案|
|监事会|||
|时间|会议|审议内容|
|2014.07.21|第一届十八次|1、 关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会股东代表监事候选人的议案|
|2014.08.09|第二届一次|1、 关于选举公司第二届监事会主席的议案|

据此，本所律师认为，补充事项期间，发行人上述股东大会、董事会、监
事会的召开程序符合相关法律、法规和规范性文件的规定，股东大会、董事会、监事会的决议内容合法、合规、真实、有效。
14、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化
经核查，补充事项期间，发行人于2014年8月6日召开2014年第二次临时股东大会，选举产生了第二届董事会成员和第二届股东代表监事会成员，任期三年。
发行人第二届董事会组成人员包括：康海军、付淑丽、张建利、张金德、白光强、詹显财；（独立董事）石金星、刘志军、石晓峰。
发行人第二届监事会组成人员包括：（股东代表监事）成炳彦、郭虎成、陈晓林；（职工代表监事）越庆鑫、陈国琴。
2014年8月9日，发行人召开第二届董事会第一次会议，选举康海军为董事长；聘任张建利为总经理，孔剑锋、张金德、康永红、元勤辉为副总经理，张帆为财务总监，张喜民为总工程师，元勤辉为董事会秘书。
2014年8月9日，发行人召开第二届监事会第一次会议，选举成炳彦为监事会主席。
据此，本所律师认为，补充事项期间，发行人董事及高级管理人员的变更
及新任董事及高级管理人员的任职符合法律、法规和规范性文件以及《公司章
发行人律师文件 补充法律意见书（二）程》的规定。
15、发行人的税务及财政补贴
15.1发行人及其控股子公司执行的税种、税率
根据瑞华审字[2014]第62010086号《审计报告》并经核查，截至2014年6月30日，发行人执行的税种、税率未发生变化。发行人子公司甘肃神康医药科技有限公司执行25%的所得税税率。
15.2发行人享受的税收优惠及财政补贴
经核查，补充事项期间，发行人及其子公司新增财政补贴和政府补助情况如下：
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|序号|财政补贴|批文/依据|到账/确认收入时间|金额万元|
|1|产业转型升级技改项目贷款贴息补助|甘财企〔2013〕94号|2014.4|100|
|2|年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目|甘财建〔2013〕472号|2014.12014.6|300|

15.3发行人的纳税情况
根据瑞华审字[2014]第62010086号《审计报告》、发行人提供的纳税申报表和完税凭证、发行人及其子公司注册地国家税务局、地方税务局出具的《证明》，并经核查，补充事项期间，发行人及其子公司依法纳税。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公
司的税务和财政补贴合法、合规、真实、有效。
16、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
根据发行人及其子公司取得的其注册地环境保护部门出具的证明并经核查，
补充事项期间，发行人及其子公司生产经营活动符合有关环境保护的要求，未因
发行人律师文件 补充法律意见书（二）违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚。
经核查，补充事项期间，发行人及其子公司依法经营，不存在违反国家药品监管法律、法规的行为，未受到食品药品监督管理部门行政处罚。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公
司的生产经营活动、产品符合有关环境保护的要求以及有关质量和技术监督标
准，没有因违反有关环境保护、产品质量和技术监督方面的法律法规而被处罚
的情形。
17、发行人募集资金的运用
经核查，补充事项期间，发行人继取得“年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目”实施用地的《国有土地使用证》之后，又取得兰州市城乡规划局兰州高新技术产业开发区分局核发的《建设用地规划许可证》。截止本补充法律意见书出具日，发行人已完成建设工程的招标工作。
经核查，补充事项期间，发行人本次发行上市募集资金的用途没有发生变更。
据此，本所律师认为，截止本补充法律意见书出具之日，发行人仍符合《创业板首发管理办法》对发行人募集资金使用的有关要求。
18、发行人的业务发展目标
经核查，补充事项期间，发行人确定的业务发展目标未发生变化。
19、发行人的诉讼、仲裁或行政处罚
根据发行人及有关单位、人员声明并经核查，补充事项期间，发行人及其子公司、主要股东、发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项。
发行人律师文件 补充法律意见书（二）20、发行人《招股说明书》法律风险评价
本所律师参与编制、讨论并审阅了更新后的《招股说明书》，特别对发行人引用法律意见书和律师工作报告的相关内容进行了审阅，基于以上审查，本所律师认为，发行人《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
21、结论性意见
综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市仍符合《证券法》、《公司法》、《创业板首发办法》等法律、法规和规范性文件的要求，发行人已满足股票发行上市全部实质性条件，发行人《招股说明书》引用的法律意见书和律师工作报告的内容适当。截止本补充法律意见书出具之日，发行人不存在影响本次发行上市的实质性法律障碍或风险。
发行人律师文件 补充法律意见书（二）（本页无正文，系《甘肃正天合律师事务所关于甘肃陇神戎发药业股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》
之签章页）
甘肃正天合律师事务所（盖章） 经办律师（签名）
负责人（签名）：
赵荣春 张兴武
张军
戴勇
年 月 日