江苏九鼎新材料股份有限公司审计报告及财务报表
江苏九鼎新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2017]第ZA13800号江苏九鼎新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、 2016年度的合并及公司利润表、2016年度的合并及公司现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年四月二十四日
审计报告第2页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|95,821,014.40|42,037,983.94|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|15,121,159.11|8,017,460.07|
|应收账款|(三)|246,256,128.74|206,992,340.41|
|预付款项|(四)|23,424,748.49|48,465,068.26|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(五)|2,540,712.33||
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|4,361,358.24|7,543,977.44|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|266,105,158.73|202,765,087.17|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(八)|39,757,483.98|37,876,323.77|
|流动资产合计||693,387,764.02|553,698,241.06|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|(九)|57,920,000.00|22,920,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|(十)|57,566,250.00|10,000,000.00|
|长期股权投资|(十一)|51,120,244.05|53,179,655.64|
|投资性房地产|(十二)|17,339,560.92|18,606,357.72|
|固定资产|(十三)|1,263,431,855.24|1,282,212,088.84|
|在建工程|(十四)|130,244,943.12|60,474,872.69|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十五)|91,121,127.85|94,381,424.13|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十六)|3,444,287.00|203,239.81|
|递延所得税资产|(十七)|3,608,922.24|5,885,802.72|
|其他非流动资产|(十八)|52,876,519.00|36,000,000.00|
|非流动资产合计||1,728,673,709.42|1,583,863,441.55|
|资产总计||2,422,061,473.44|2,137,561,682.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十九)|506,000,000.00|298,130,160.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(二十)|45,740,963.50|20,952,454.38|
|应付账款|(二十一)|220,696,268.84|279,938,785.81|
|预收款项|(二十二)|9,613,683.04|12,441,412.25|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十三)|10,523,802.75|13,446,499.14|
|应交税费|(二十四)|6,623,416.16|5,687,727.62|
|应付利息|(二十五)|986,878.08|422,970.11|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十六)|40,399,230.61|26,964,000.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十七)|138,504,138.19|154,879,025.24|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||979,088,381.17|812,863,034.95|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十八)|356,919,772.05|363,989,121.62|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十九）|145,430,649.26|52,736,521.86|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(三十)|58,661,064.23|26,860,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||561,011,485.54|443,585,643.48|
|负债合计||1,540,099,866.71|1,256,448,678.43|
|所有者权益：||||
|股本|(三十一)|255,744,208.00|255,744,208.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十二)|444,547,162.16|444,547,162.16|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(三十三)|142,042.00|142,042.00|
|专项储备||||
|盈余公积|(三十四)|29,079,247.51|27,017,368.81|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十五)|152,698,704.23|153,038,051.06|
|归属于母公司所有者权益合计||882,211,363.90|880,488,832.03|
|少数股东权益||-249,757.17|624,172.15|
|所有者权益合计||881,961,606.73|881,113,004.18|
|负债和所有者权益总计||2,422,061,473.44|2,137,561,682.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
江苏九鼎新材料股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||93,429,913.78|39,230,206.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||8,779,006.49|6,837,993.88|
|应收账款|(一)|488,890,632.02|343,754,782.59|
|预付款项||12,337,903.70|33,829,636.13|
|应收利息||2,540,712.33||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|3,473,434.94|5,929,870.18|
|存货||184,144,256.98|172,346,453.36|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||458,240.55|
|流动资产合计||793,595,860.24|602,387,183.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||53,720,000.00|18,720,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||57,566,250.00|10,000,000.00|
|长期股权投资|(三)|212,928,514.05|214,987,925.64|
|投资性房地产||3,454,389.52|3,835,041.16|
|固定资产||797,890,341.46|778,625,700.78|
|在建工程||59,200,865.60|7,331,420.02|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||45,328,352.31|47,541,715.31|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||203,239.81|
|递延所得税资产||3,063,262.49|3,987,448.68|
|其他非流动资产||52,683,319.00|36,000,000.00|
|非流动资产合计||1,285,835,294.43|1,121,232,491.40|
|资产总计||2,079,431,154.67|1,723,619,675.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
江苏九鼎新材料股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||496,000,000.00|296,130,160.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||45,740,963.50|20,952,454.38|
|应付账款||119,113,135.21|147,194,324.34|
|预收款项||8,971,042.60|11,231,440.84|
|应付职工薪酬||9,148,411.88|11,814,273.18|
|应交税费||4,496,494.87|5,368,596.54|
|应付利息||968,270.42|417,970.11|
|应付股利||||
|其他应付款||27,205,906.44|15,723,314.34|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||109,065,084.36|145,473,582.53|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||820,709,309.28|654,306,116.26|
|非流动负债：||||
|长期借款||155,317,227.78|112,255,522.66|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||145,430,649.26|52,736,521.86|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||51,662,594.23|15,560,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||352,410,471.27|180,552,044.52|
|负债合计||1,173,119,780.55|834,858,160.78|
|所有者权益：||||
|股本||255,744,208.00|255,744,208.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||444,367,162.16|444,367,162.16|
|减：库存股||||
|其他综合收益||142,042.00|142,042.00|
|专项储备||||
|盈余公积||29,079,247.51|27,017,368.81|
|未分配利润||176,978,714.45|161,490,733.27|
|所有者权益合计||906,311,374.12|888,761,514.24|
|负债和所有者权益总计||2,079,431,154.67|1,723,619,675.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||793,740,923.08|687,965,225.38|
|其中：营业收入|(三十六)|793,740,923.08|687,965,225.38|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||799,745,653.16|685,137,623.35|
|其中：营业成本|(三十六)|620,522,305.95|510,460,607.78|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十七)|11,638,995.53|3,232,270.34|
|销售费用|(三十八)|56,632,171.09|50,528,270.04|
|管理费用|(三十九)|73,901,096.97|79,591,695.64|
|财务费用|(四十)|42,409,832.24|34,412,280.93|
|资产减值损失|(四十一)|-5,358,748.62|6,912,498.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十二)|2,850,588.40|5,292,253.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,420,588.40|3,996,253.82|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-3,154,141.68|8,119,855.85|
|加：营业外收入|(四十三)|11,696,431.86|10,439,419.10|
|其中：非流动资产处置利得||1,060,646.79|2,151,687.01|
|减：营业外支出|(四十四)|202,489.21|73,427.91|
|其中：非流动资产处置损失||1,852.32|53,427.91|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,339,800.97|18,485,847.04|
|减：所得税费用|(四十五)|4,422,271.30|3,109,197.52|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,917,529.67|15,376,649.52|
|归属于母公司所有者的净利润||4,791,458.99|16,019,633.17|
|少数股东损益||-873,929.32|-642,983.65|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||3,917,529.67|15,376,649.52|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||4,791,458.99|16,019,633.17|
|归属于少数股东的综合收益总额||-873,929.32|-642,983.65|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.02|0.07|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.02|0.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
江苏九鼎新材料股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|(四)|627,208,340.82|672,786,360.48|
|减：营业成本|(四)|472,667,696.38|497,667,066.61|
|税金及附加||8,202,274.30|2,836,497.20|
|销售费用||46,878,357.33|49,552,130.51|
|管理费用||54,055,163.82|64,256,156.61|
|财务费用||32,383,637.45|33,523,755.39|
|资产减值损失||-2,723,972.97|1,910,345.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|2,850,588.40|5,292,253.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,420,588.40|3,996,253.82|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||18,595,772.91|28,332,662.16|
|加：营业外收入||5,103,065.69|4,566,889.39|
|其中：非流动资产处置利得||1,060,646.79|2,219,815.95|
|减：营业外支出||1,787.50|73,427.91|
|其中：非流动资产处置损失||1,787.50|53,427.91|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||23,697,051.10|32,826,123.64|
|减：所得税费用||3,078,264.10|4,292,496.34|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,618,787.00|28,533,627.30|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||20,618,787.00|28,533,627.30|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏九鼎新材料股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||819,001,680.03|742,784,343.34|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,117,770.28|10,817,543.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十六)|275,468,524.15|17,774,186.73|
|经营活动现金流入小计||1,095,587,974.46|771,376,073.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||511,582,632.45|431,815,261.03|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||165,410,255.37|167,971,850.85|
|支付的各项税费||34,360,786.91|21,368,099.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十六)|328,270,185.02|77,119,925.34|
|经营活动现金流出小计||1,039,623,859.75|698,275,136.47|
|经营活动产生的现金流量净额||55,964,114.71|73,100,937.11|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||4,910,000.00|5,646,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||57,645,253.94|2,463,606.68|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||6,716,712.33||
|投资活动现金流入小计||69,271,966.27|8,109,606.68|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||79,076,543.25|336,442,494.11|
|投资支付的现金||35,000,000.00|17,370,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||47,566,250.00|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||161,642,793.25|363,812,494.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-92,370,826.98|-355,702,887.43|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||441,249,994.08|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||842,153,084.61|476,374,440.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十六)|216,578,004.72|95,748,516.08|
|筹资活动现金流入小计||1,058,731,089.33|1,013,372,950.16|
|偿还债务支付的现金||716,899,044.61|650,684,330.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,105,127.84|58,829,197.41|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十六)|225,799,334.16|132,167,749.69|
|筹资活动现金流出小计||993,803,506.61|841,681,277.10|
|筹资活动产生的现金流量净额||64,927,582.72|171,691,673.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-345,690.18|4,516,752.98|
|五、现金及现金等价物净增加额||28,175,180.27|-106,393,524.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||19,971,661.75|126,365,186.03|
|六、年末现金及现金等价物余额||48,146,842.02|19,971,661.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏九鼎新材料股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||657,034,345.18|693,484,373.05|
|收到的税费返还||1,117,770.28|10,817,543.51|
|收到其他与经营活动有关的现金||298,496,015.94|29,317,057.25|
|经营活动现金流入小计||956,648,131.40|733,618,973.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||337,524,209.44|395,262,498.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||141,619,412.35|152,809,145.14|
|支付的各项税费||29,763,678.04|15,452,432.25|
|支付其他与经营活动有关的现金||476,045,598.96|255,991,938.14|
|经营活动现金流出小计||984,952,898.79|819,516,014.13|
|经营活动产生的现金流量净额||-28,304,767.39|-85,897,040.32|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||4,910,000.00|5,646,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||57,645,253.94|1,857,006.68|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||6,716,712.33||
|投资活动现金流入小计||69,271,966.27|7,503,006.68|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,203,970.04|96,845,915.47|
|投资支付的现金||35,000,000.00|17,370,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||8,270.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||47,566,250.00|115,084,878.43|
|投资活动现金流出小计||115,770,220.04|229,309,063.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-46,498,253.77|-221,806,057.22|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||441,249,994.08|
|取得借款收到的现金||772,153,084.61|476,374,440.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||216,578,004.72|62,148,516.08|
|筹资活动现金流入小计||988,731,089.33|979,772,950.16|
|偿还债务支付的现金||624,899,044.61|565,684,330.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||37,926,741.07|38,574,520.66|
|支付其他与筹资活动有关的现金||222,169,334.16|132,167,749.69|
|筹资活动现金流出小计||884,995,119.84|736,426,600.35|
|筹资活动产生的现金流量净额||103,735,969.49|243,346,349.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-341,091.67|4,446,287.39|
|五、现金及现金等价物净增加额||28,591,856.66|-59,910,460.34|
|加：期初现金及现金等价物余额||17,163,884.74|77,074,345.08|
|六、年末现金及现金等价物余额||45,755,741.40|17,163,884.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|255,744,208.00||||444,547,162.16||142,042.00||27,017,368.81||153,038,051.06|624,172.15|881,113,004.18|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|255,744,208.00||||444,547,162.16||142,042.00||27,017,368.81||153,038,051.06|624,172.15|881,113,004.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,061,878.70||-339,346.83|-873,929.32|848,602.55|
|（一）综合收益总额|||||||||||4,791,458.99|-873,929.32|3,917,529.67|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,061,878.70||-5,130,805.82||-3,068,927.12|
|1．提取盈余公积|||||||||2,061,878.70||-2,061,878.70|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-3,068,927.12||-3,068,927.12|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期年末余额|255,744,208.00||||444,547,162.16||142,042.00||29,079,247.51||152,698,704.23|-249,757.17|881,961,606.73|

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江苏九鼎新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|228,488,000.00||||34,043,942.13||142,042.00||24,164,006.08||141,242,708.62|1,267,155.80|429,347,854.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|228,488,000.00||||34,043,942.13||142,042.00||24,164,006.08||141,242,708.62|1,267,155.80|429,347,854.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,256,208.00||||410,503,220.03||||2,853,362.73||11,795,342.44|-642,983.65|451,765,149.55|
|（一）综合收益总额|||||||||||16,019,633.17|-642,983.65|15,376,649.52|
|（二）所有者投入和减少资本|27,256,208.00||||410,503,220.03||||||||437,759,428.03|
|1．股东投入的普通股|27,256,208.00||||410,503,220.03||||||||437,759,428.03|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,853,362.73||-4,224,290.73||-1,370,928.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,853,362.73||-2,853,362.73|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-1,370,928.00||-1,370,928.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|255,744,208.00||||444,547,162.16||142,042.00||27,017,368.81||153,038,051.06|624,172.15|881,113,004.18|

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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|255,744,208.00||||444,367,162.16||142,042.00||27,017,368.81|161,490,733.27|888,761,514.24|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|255,744,208.00||||444,367,162.16||142,042.00||27,017,368.81|161,490,733.27|888,761,514.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,061,878.70|15,487,981.18|17,549,859.88|
|（一）综合收益总额||||||||||20,618,787.00|20,618,787.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,061,878.70|-5,130,805.82|-3,068,927.12|
|1．提取盈余公积|||||||||2,061,878.70|-2,061,878.70||
|2．对股东的分配||||||||||-3,068,927.12|-3,068,927.12|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|255,744,208.00||||444,367,162.16||142,042.00||29,079,247.51|176,978,714.45|906,311,374.12|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
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所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|228,488,000.00||||33,863,942.13||142,042.00||24,164,006.08|137,181,396.70|423,839,386.91|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|228,488,000.00||||33,863,942.13||142,042.00||24,164,006.08|137,181,396.70|423,839,386.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|27,256,208.00||||410,503,220.03||||2,853,362.73|24,309,336.57|464,922,127.33|
|（一）综合收益总额||||||||||28,533,627.30|28,533,627.30|
|（二）所有者投入和减少资本|27,256,208.00||||410,503,220.03||||||437,759,428.03|
|1．股东投入的普通股|27,256,208.00||||410,503,220.03||||||437,759,428.03|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,853,362.73|-4,224,290.73|-1,370,928.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,853,362.73|-2,853,362.73||
|2．对股东的分配||||||||||-1,370,928.00|-1,370,928.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|255,744,208.00||||444,367,162.16||142,042.00||27,017,368.81|161,490,733.27|888,761,514.24|

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财务报表第12页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
江苏九鼎新材料股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为原南通华泰股份有限公司，公司创建于 1994年 6月，系经江苏省体制改革委员会苏体改生[1994]290号《关于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。1995年和 2005年经两次名称变更后，公司现名称为江苏九鼎新材料股份有限公司。
2007年11月27日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字[2007]449号文《关于核准江苏九鼎新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，获准在深圳证券交易所公开发行股票2,000万股。2007年12月26日，公司正式在深圳证券交易所挂牌上市。
公司的统一社会信用代码：91320600711592743W。所属行业为无机非金属材料制造业。
截至2016年12月31日，公司注册资本为人民币25,574.4208万元。
公司经营范围包括：玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物及制品、建筑及装饰增强材料的设计、生产、销售、安装；防腐保温工程、环保工程的施工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、土工格栅及坯布、玻璃钢制品等。
公司注册地为江苏省如皋市中山东路1号，办公地址为江苏省如皋市中山东路1号。
公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理办公室、投资发展部、企业管理部、财务部、人力资源部、内审部、增强材料事业部、深加工制品事业部、复合材料事业部等部门。
本财务报表业经公司于2017年4月24日召开的第八届董事会第六次会议批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
甘肃九鼎风电复合材料有限公司
银川九鼎金业风能复合材料有限公司
科左后旗九鼎风电复合材料有限公司
财务报表附注第1页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称
山东九鼎新材料有限公司
九鼎新材（香港）有限公司
江苏世纪威能风电设备有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》及其相关的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司已对自身的持续经营能力进行评估，未发现导致持续经营能力产生重大怀疑的情况，公司持续经营正常。
三、 主要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
1、外币业务
外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内加权平均的汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得、持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；应收款项；其他金融负债等。
本期内公司的金融工具仅包括应收款项。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：应收款项余额前五位且金额在人民币100万元（含）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
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计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及计提坏账准备的方法
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为合并范围关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并范围关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明关联方组合
存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内 0 06个月至1年（含1年） 5 51至2年 10 102至3年 30 303至4年 50 504至5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注三（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
财务报表附注第13页
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因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
（1）固定资产折旧除铂金漏板外，采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4-5 4.80- 4.75机器设备 10 4-5 9.60- 9.50电子办公设备 5 4-5 19.20-19.00运输设备 5 4-5 19.20-19.00其他设备 5 4-5 19.20-19.00窑体 3-10 5 31.67-9.50（2）铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备，其折旧采用工作量法计提。按以下公式计提折旧：
当期应计提折旧＝玻璃原丝产量(吨)×铂铑合金单耗额(克/吨)×铂铑合金单位价值(元/克)
财务报表附注第14页
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
财务报表附注第15页
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第16页
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据 项目
土地使用权 50年 受让可使用年限 土地使用权
非专利技术 5－10年 合同年限或受益年限 非专利技术
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
项目 摊销年限
软件 2至5年模具费 2至5年融资顾问费 5年证券信息服务费 3年(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十一) 政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助，若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
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(二十三)租赁
1、经营性租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为总经理办公会
税金及附加
“税金及附加”项目 审议通过
将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管 调增税金及附加 2016年金额总经理办公会
理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 5,815,833.84元，调减管理费用审议通过
2016年5月1日之前发生的税费不予调整，比 2016年金额5,815,833.84元
较数据不予调整
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税销售收入 3、6、11、17
企业所得税 年应纳税所得额 见附注四（二）
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(二) 企业所得税税率及税收优惠政策
1、公司根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为25%。2014年公司获得编号为 GR201432001219高新技术企业证书，有效期至2017年9月5日。2016年度实际执行的企业所得税税率为15%。
2、子公司九鼎新材(香港)有限公司，按照当地法律规定2016年度企业利得税税率为16.50%。
3、除上述公司外，其他子公司的企业所得税税率为25%。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 33,491.09 29,098.77银行存款 48,113,350.93 19,942,562.98其他货币资金 47,674,172.38 22,066,322.19合计 95,821,014.40 42,037,983.94其中：存放在境外的款项总额 1,055,267.56 249,563.23其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 46,660,963.50 21,090,467.15履约保证金 998,255.48 975,855.04资产质押池保证金 14,953.40
合计 47,674,172.38 22,066,322.19(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,121,159.11 7,615,460.07商业承兑汇票 402,000.00合计 15,121,159.11 8,017,460.07
财务报表附注第24页
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2、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 115,098,192.56
商业承兑汇票 3,929,775.00合计 115,098,192.56 3,929,775.00
财务报表附注第25页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
266,706,930.57 100.00 20,450,801.83 7.67 246,256,128.74 232,491,038.01 100.00 25,498,697.60 10.97 206,992,340.41账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 266,706,930.57 100.00 20,450,801.83 246,256,128.74 232,491,038.01 100.00 25,498,697.60 206,992,340.41财务报表附注第26页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
6个月以内 193,589,114.49
6个月至1年 28,911,181.19 1,445,559.07 5.00%1至2年 16,159,567.62 1,615,956.76 10.00%2至3年 10,734,534.56 3,220,360.37 30.00%3至4年 3,769,026.59 1,884,513.30 50.00%4至5年 6,295,468.94 5,036,375.15 80.00%5年以上 7,248,037.18 7,248,037.18 100.00%合计 266,706,930.57 20,450,801.83
2、本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额5,047,895.77元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
转回或收回金确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回原因 收回方式
额 依据
江苏中冶化工有限公 原坏账准备按账龄
1,000,000.00 应收款项已收回银行存款
司 分析法计提
常州新硕环保工程有 原坏账准备按账龄
516,000.00 应收款项已收回银行承兑汇票限公司 分析法计提
合计 1,516,000.00
3、本年度无实际核销应收账款。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
赤峰中信联谊新能源有限责任公司 14,364,000.00 5.39
浙江运达风电股份有限公司 13,932,440.00 5.22 309,648.00克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司 10,014,000.00 3.75 318,000.00国电联合动力技术（保定）有限公司 7,658,250.00 2.87
财务报表附注第27页
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年末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
南通东泰新能源设备有限公司 5,480,377.62 2.05 98,954.76合计 51,449,067.62 19.28 726,602.76(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 19,231,050.64 82.10 44,971,101.83 92.791至2年 2,855,324.37 12.19 2,395,088.83 4.942至3年 894,481.88 3.82 86,208.26 0.183年以上 443,891.60 1.89 1,012,669.34 2.09合计 23,424,748.49 100.00 48,465,068.26 100.002、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
聊城诚鼎天然气有限公司 4,736,457.06 20.22莘县双源电力有限公司 1,962,675.88 8.38如皋市益有管道燃气有限公司 1,300,000.40 5.55国网江苏省电力公司如皋市供电公司 1,041,803.06 4.45无锡联洋玻纤科技有限公司 897,139.17 3.83合计 9,938,075.57 42.43(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
财务资助利息 2,540,712.33
财务报表附注第28页
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(六) 其他应收款
1、分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,896,076.13 100.00 534,717.89 10.92 4,361,358.24 10,334,063.65 100.00 2,790,086.21 27.00 7,543,977.44备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,896,076.13 100.00 534,717.89 4,361,358.24 10,334,063.65 100.00 2,790,086.21 7,543,977.44财务报表附注第29页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
6个月以内 2,326,477.42
6个月至1年 1,706,425.61 85,321.27 5.00%1至2年 444,282.30 44,428.24 10.00%2至3年 7,729.20 2,318.76 30.00%3至4年 12,165.35 6,082.68 50.00%4至5年 12,146.57 9,717.26 80.00%5年以上 386,849.68 386,849.68 100.00%合计 4,896,076.13 534,717.89
2、本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额2,255,368.32元。
3、本年度无实际核销其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
备用金 3,377,571.02 3,889,883.67保证金 844,560.00 2,134,281.69其他 673,945.11 309,898.29垫资款 4,000,000.00合计 4,896,076.13 10,334,063.655、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
北京国电工程招标有限公司 保证金 362,750.006个月以内 7.41
如皋市中小企业应急互助协会 保证金 300,000.005年以上 6.13 300,000.00 80,668.546个月至1年
季新宜 备用金 5.71 23,903.43 198,700.001至2年
高进波 备用金 220,000.006个月至1年 4.49 11,000.00黄广友 备用金 170,280.786个月以内 3.48
合计 1,332,399.32 27.22 334,903.43
财务报表附注第30页
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(七) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,701,468.03 34,701,468.03 30,757,982.86 30,757,982.86在产品 32,527,938.33 418,506.48 32,109,431.85 43,466,500.52 418,506.48 43,047,994.04库存商品 203,148,441.25 3,854,182.40 199,294,258.85 128,858,532.02 5,643,011.49 123,215,520.53发出商品 5,743,589.74 5,743,589.74合计 270,377,847.61 4,272,688.88 266,105,158.73 208,826,605.14 6,061,517.97 202,765,087.172、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 418,506.48 418,506.48库存商品 5,643,011.49 1,944,515.47 3,733,344.56 3,854,182.40合计 6,061,517.97 1,944,515.47 3,733,344.56 4,272,688.88(八) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 39,757,483.98 37,876,323.77
财务报表附注第31页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
（金额单位：万元）年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的可供出售权益工具 5,792.00 5,792.00 2,292.00 2,292.002、年末按成本计量的可供出售金融资产
（金额单位：万元）账面余额 减值准备 在被投资单位 本年现被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%) 金红利江苏如皋农村商业银行股份有限公司 1,872.00 1,872.00 2 143.00聊城诚鼎天然气有限公司 420.00 420.00 35北京添睿九鼎创新科技中心（有限合伙） 2,500.00 2,500.00 98.08北京九鼎佑丰科创技术中心（有限合伙） 1,000.00 1,000.00 3.39合计 2,292.00 3,500.00 5,792.00 143.00注：北京添睿九鼎创新科技中心（有限合伙）未纳入合并财务报表范围，详见附注七、（三）。
财务报表附注第32页
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(十) 长期应收款
年末余额 年初余额
项目 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
财务资助款 57,566,250.00 57,566,250.00 10,000,000.00 10,000,000.00注：详见附注十、（一）、2。
财务报表附注第33页
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(十一)长期股权投资
（金额单位：万元）本年增减变动
本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权益 宣告发放现金 年末余额
新增投资减少投资 其他 减值准备 年末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业：
如皋市汇金农村小
3,614.28 159.54 348.00 3,425.83
额贷款有限公司
甘肃金川九鼎复合
1,703.68 -17.48 1,686.20
材料有限公司
合计 5,317.96 142.06 348.00 5,112.03
财务报表附注第34页
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 26,197,367.64 2,232,725.03 28,430,092.67（2）本年增加金额
—外购
—固定资产转入
—无形资产转入
（3）本年减少金额
（4）年末余额 26,197,367.64 2,232,725.03 28,430,092.672．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 9,226,080.68 597,654.27 9,823,734.95（2）本年增加金额 1,221,635.40 45,161.40 1,266,796.80—计提或摊销 1,221,635.40 45,161.40 1,266,796.80—固定资产转入
—无形资产转入
（3）本年减少金额
（4）年末余额 10,447,716.08 642,815.67 11,090,531.753．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 15,749,651.56 1,589,909.36 17,339,560.92（2）年初账面价值 16,971,286.96 1,635,070.76 18,606,357.722、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
甘肃厂区房屋 4,762,148.00 尚在办理中
财务报表附注第35页
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 铂金漏板 电子办公设备 其他设备 窑体 合计1．账面原值
（1）年初余额 504,626,885.09 592,435,821.44 7,333,882.36 344,686,175.17 38,729,268.54 17,200,195.42 132,177,817.57 1,637,190,045.59（2）本年增加金额 12,528,839.45 92,158,758.63 396,455.99 123,200,281.44 2,000,141.87 21,859.15 41,247,286.14 271,553,622.67—购置 9,952.44 4,033,015.32 110,877.14 1,754,799.10 21,859.15 5,930,503.15—融资租赁 74,440,313.86 123,200,281.44 41,247,286.14 238,887,881.44—在建工程转入 12,518,887.01 13,685,429.45 285,578.85 245,342.77 26,735,238.08—固定资产重分类
（3）本年减少金额 16,926,922.99 124,793,329.98 348,894.00 62,779,631.29 632,668.15 4,650.00 45,731,229.66 251,217,326.07—处置或报废 62,288,594.07 348,894.00 62,779,631.29 34,035.68 4,650.00 34,514,033.19 159,969,838.23—转入投资性房地产
—转入在建工程 16,926,922.99 62,504,735.91 598,632.47 11,217,196.47 91,247,487.84—固定资产重分类
（4）年末余额 500,228,801.55 559,801,250.09 7,381,444.35 405,106,825.32 40,096,742.26 17,217,404.57 127,693,874.05 1,657,526,342.192．累计折旧
（1）年初余额 79,077,611.67 203,922,675.04 4,889,194.36 30,814,660.21 14,969,628.15 14,038,014.79 7,266,172.53 354,977,956.75（2）本年增加金额 23,976,333.34 49,521,016.08 766,945.94 10,690,398.94 4,908,011.72 956,827.15 17,694,550.41 108,514,083.58—计提 23,976,333.34 49,521,016.08 766,945.94 10,690,398.94 4,908,011.72 956,827.15 17,694,550.41 108,514,083.58财务报表附注第36页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 铂金漏板 电子办公设备 其他设备 窑体 合计—固定资产重分类
（3）本年减少金额 4,045,544.08 45,806,760.76 303,219.77 7,704,308.53 107,880.05 4,417.50 11,425,422.69 69,397,553.38—处置或报废 13,154,009.63 303,219.77 7,704,308.53 32,415.86 4,417.50 10,411,139.54 31,609,510.83—转入在建工程 4,045,544.08 32,652,751.13 75,464.19 1,014,283.15 37,788,042.55—转入投资性房地产
—固定资产分类调整
（4）年末余额 99,008,400.93 207,636,930.36 5,352,920.53 33,800,750.62 19,769,759.82 14,990,424.44 13,535,300.25 394,094,486.953．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 401,220,400.62 352,164,319.73 2,028,523.82 371,306,074.70 20,326,982.44 2,226,980.13 114,158,573.80 1,263,431,855.24（2）年初账面价值 425,549,273.42 388,513,146.40 2,444,688.00 313,871,514.96 23,759,640.39 3,162,180.63 124,911,645.04 1,282,212,088.84财务报表附注第37页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
山东厂区房屋 124,354,662.45 尚在办理中
如皋厂区房屋 108,445,455.36 尚在办理中
科左后旗厂区房屋 9,141,568.29 尚在办理中
甘肃厂区房屋 1,171,350.87 尚在办理中
合计 243,113,036.97
3、年末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 12,192,982.22 3,051,413.93 9,141,568.29机器设备 873,162.39 413,878.80 459,283.59合计 13,066,144.61 3,465,292.73 9,600,851.884、通过融资租赁租入的固定资产情况见附注十、（一）、4。
(十四)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
HME玻纤池窑拉丝生产
70,735,633.95 70,735,633.95 53,143,452.67 53,143,452.67线成品库及短切毡项目
单元窑炉技改工程 43,061,515.07 43,061,515.07
年产 2万吨高性能玻纤
7,449,308.10 7,449,308.10 138,871.36 138,871.36池窑拉丝生产线项目
设备安装工程 8,998,486.00 8,998,486.00 7,192,548.66 7,192,548.66合计 130,244,943.12 130,244,943.12 60,474,872.69 60,474,872.69
财务报表附注第38页
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2、重要的在建工程项目变动情况
工程投入占 本年利
工程项目 工程进利息资本化其中：本年利息
预算数 年初余额 本年增加转入固定资产其他减少 年末余额 预算比例 息资本 资金来源名称 度（%）累计金额 资本化金额
(%) 化率(%)
HME玻纤池窑拉
561,960,000.00 53,143,452.67 33,552,183.49 15,960,002.21 70,735,633.95 96 93 40,404,914.01 3,126,919.18 5.58贷款、自筹、募集资金丝生产线项目
单元窑炉技改工
53,381,600.00 43,061,515.07 43,061,515.07 3 3 118,189.57 118,189.57 4.74贷款、自筹程
合计 53,143,452.67 76,613,698.56 15,960,002.21 113,797,149.02 40,523,103.58 3,245,108.75
财务报表附注第39页
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(十五)无形资产
无形资产情况
连续纤维涡卷毡
项目 土地使用权 风电叶片技术 合计
技术
1．账面原值
（1）年初余额 89,164,703.15 4,061,887.12 10,112,542.96 103,339,133.23（2）本年增加金额
—购置
—内部研发
—在建工程转入
（3）本年减少金额
—转投资性房地
产
（4）年末余额 89,164,703.15 4,061,887.12 10,112,542.96 103,339,133.232．累计摊销
（1）年初余额 7,264,682.59 1,608,755.16 84,271.35 8,957,709.10（2）本年增加金额 1,850,853.20 398,188.80 1,011,254.28 3,260,296.28—计提 1,850,853.20 398,188.80 1,011,254.28 3,260,296.28（3）本年减少金额
—转投资性房地
产
（4）年末余额 9,115,535.79 2,006,943.96 1,095,525.63 12,218,005.383．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 80,049,167.36 2,054,943.16 9,017,017.33 91,121,127.85（2）年初账面价值 81,900,020.56 2,453,131.96 10,028,271.61 94,381,424.13
财务报表附注第40页
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(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
顾问费 203,239.81 3,630,000.00 388,952.81 3,444,287.00(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 22,308,312.61 3,564,510.79 34,350,301.78 5,885,802.72递延收益 296,076.35 44,411.45
合计 22,604,388.96 3,608,922.24 34,350,301.78 5,885,802.722、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,300,826.72
可抵扣亏损 31,074,161.20 11,525,762.47合计 35,374,987.92 11,525,762.473、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
2016 177,457.24 2017 696,504.60 696,504.60 2018 1,612,320.34 1,612,320.34 2019 1,631,493.21 1,631,493.21 2020 5,099,965.92 7,407,987.08 2021 22,033,877.13
合计 31,074,161.20 11,525,762.47(十八)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
融资租赁保证金 41,530,000.00 36,000,000.00预付采购设备款 7,264,200.00
预付土地出让金 4,082,319.00
合计 52,876,519.00 36,000,000.00
财务报表附注第41页
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(十九)短期借款
1、分类列示
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 100,000,000.00 60,000,000.00保证借款 406,000,000.00 238,130,160.00合计 506,000,000.00 298,130,160.002、年末不存在已到期尚未偿付的借款。
(二十)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 45,740,963.50 20,952,454.38(二十一)应付账款
1、按款项性质列示应付账款
项目 年末余额 年初余额
采购原材料、辅料 143,709,895.85 144,331,171.21采购设备 61,981,368.52 69,089,935.67工程款 11,821,963.44 65,542,177.54设计费 1,336,716.98
加工费 1,300,043.77
其他 546,280.28 975,501.39合计 220,696,268.84 279,938,785.812、账龄超过一年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
江苏鼎宇建设工程有限公司 24,550,879.88 尚未到合同约定结算期江苏华益中亨金属科技发展有限公司 8,612,065.01 尚未到合同约定结算期上海阳程科技有限公司 5,636,765.79 尚未到合同约定结算期烟台北方微波技术有限公司 2,969,230.76 尚未到合同约定结算期淄博远嘉粉体有限公司 2,281,533.70 尚未到合同约定结算期合计 44,050,475.14
财务报表附注第42页
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(二十二)预收账款
1、分类列示
项目 年末余额 年初余额
货款 9,613,683.04 12,441,412.252、账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因 ISORCA INC 1,104,169.42未到合同约定结算期(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,127,151.30 147,691,772.59 150,437,396.54 9,381,527.35设定提存计划 1,319,347.84 14,780,886.16 14,972,958.60 1,127,275.40辞退福利 15,200.00 200.00 15,000.00合计 13,446,499.14 162,487,858.75 165,410,555.14 10,523,802.752、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,669,047.66 129,032,306.58 131,826,338.99 8,875,015.25（2）职工福利费 3,904,838.19 3,904,838.19
（3）社会保险费 758,707.14 8,173,277.23 8,110,861.65 821,122.72其中：医疗保险费 527,263.73 5,908,543.55 5,958,670.01 477,137.27工伤保险费 201,021.56 1,917,804.81 1,801,131.77 317,694.60生育保险费 30,421.85 346,928.87 351,059.87 26,290.85（4）住房公积金 -306,426.53 3,923,463.88 3,932,506.92 -315,469.57（5）工会经费和职工教育经费 5,823.03 2,657,886.71 2,662,850.79 858.95合计 12,127,151.30 147,691,772.59 150,437,396.54 9,381,527.353、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,219,271.49 14,077,138.30 14,235,190.55 1,061,219.24失业保险费 100,076.35 703,747.86 737,768.05 66,056.16合计 1,319,347.84 14,780,886.16 14,972,958.60 1,127,275.40
财务报表附注第43页
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(二十四)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 2,612,446.99 99,193.86营业税 4,644.46企业所得税 1,768,366.59 3,912,124.13城市维护建设税 332,486.57 189,414.78教育费附加 237,490.40 135,296.29房产税 845,443.75 548,637.09土地使用税 705,379.25 704,645.91个人所得税 65,583.72 65,283.95其他 56,218.89 28,487.15合计 6,623,416.16 5,687,727.62(二十五)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 986,878.08 422,970.11(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
货运费 16,325,735.40 14,599,112.71暂借款 9,889,005.97 735,474.17加工费 5,085,166.69 35,303.90押金及保证金 3,261,482.15 3,076,329.64土地款 2,473,840.00 2,473,840.00咨询费 896,288.15水电费 2,710,152.88其他 3,364,000.40 2,437,498.95合计 40,399,230.61 26,964,000.40
财务报表附注第44页
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
酒泉高鑫源发展投资有限公司 2,469,840.00尚未支付的土地出让金
南通鼎安运输有限公司 1,067,445.03未到结算期的货运费
合计 3,537,285.03
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 40,826,287.61 116,982,855.49一年内到期的递延收益 5,650,000.00 5,650,000.00一年内到期的长期应付款 92,027,850.58 32,246,169.75合计 138,504,138.19 154,879,025.24(二十八)长期借款
项目 年末余额 年初余额 利率区间（%）
抵押借款 162,788,282.09 283,813,847.29 7.1680－7.8400
保证借款 176,589,567.74 80,175,274.33 7.2000－7.8400
质押借款 17,541,922.22 4.9500－7.8400
合计 356,919,772.05 363,989,121.62
(二十九)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 145,430,649.26 52,736,521.86(三十)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因与资产相政府补助 26,860,000.00 1,794,372.35 7,355,830.00 21,298,542.35关、与未来收益相关
未实现售后租回损益 37,362,521.88 37,362,521.88与资产相关合计 26,860,000.00 39,156,894.23 7,355,830.00 58,661,064.23
财务报表附注第45页
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涉及政府补助的项目：
新增补助金结转营业外 与资产相关/项目 年初余额 其他减少 年末余额
额 收入 与收益相关年产5万吨高性能玻纤 与未来收益 11,300,000.00 5,650,000.00 5,650,000.00
池窑拉丝项目奖励 相关
省级企业创新与成果转
7,000,000.00 700,000.00 6,300,000.00与资产相关化专项资金
南通市科技计划项目配
2,500,000.00 250,000.00 2,250,000.00与资产相关套资金
产业转型升级项目中央
6,060,000.00 606,000.00 5,454,000.00与资产相关基建投资拨款
中央外经贸发展资金
1,498,300.00 149,830.00 1,348,470.00与资产相关（进口贴息）专项资金
与未来收益重点研发计划课题经费 296,072.35 296,072.35
相关
合计 26,860,000.00 1,794,372.35 1,705,830.00 5,650,000.00 21,298,542.35
财务报表附注第46页
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(三十一)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 255,744,208.00 255,744,208.00(三十二)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 443,064,258.49 443,064,258.49其他资本公积 1,482,903.67 1,482,903.67合计 444,547,162.16 444,547,162.16财务报表附注第47页
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(三十三)其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 本年所得税前减：前期计入其他综合减：所得税后归属于税后归属于 年末余额发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 142,042.00 142,042.00其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
142,042.00 142,042.00他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 142,042.00 142,042.00财务报表附注第48页
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(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 27,017,368.81 2,061,878.70 29,079,247.51本年增加系按照2016年度税后利润提取10%法定盈余公积。
(三十五)未分配利润
项目 本年金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 153,038,051.06 141,242,708.62调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 153,038,051.06 141,242,708.62加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,791,458.99 16,019,633.17其他
减：提取法定盈余公积 2,061,878.70 2,853,362.73提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,068,927.12 1,370,928.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 152,698,704.23 153,038,051.06注：公司经2016年5月17日召开的2015年度股东大会审议通过，以2015年12月31日总股本255,744,208股为基数，向全体股东派发现金每10股0.12元，共计人民币3,068,927.12元。
(三十六)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 772,250,280.79 602,441,753.61 654,839,201.40 490,006,901.94其他业务 21,490,642.29 18,080,552.34 33,126,023.98 20,453,705.84合计 793,740,923.08 620,522,305.95 687,965,225.38 510,460,607.78
财务报表附注第49页
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(三十七)税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 146,740.88 267,808.82城市维护建设税 3,310,676.58 1,731,001.88教育费附加 2,365,744.23 1,226,794.20房产税 2,347,221.19
土地使用税 2,473,336.40
车船使用税 772,482.14
其他 222,794.11 6,665.44合计 11,638,995.53 3,232,270.34(三十八)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用发生额 56,632,171.09 50,528,270.04其中：
运输费 27,286,023.97 24,032,642.60职工薪酬 13,895,793.63 11,236,718.32差旅费 2,676,236.77 2,016,145.16(三十九)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用发生额 73,901,096.97 79,591,695.64其中：
研究与开发费 20,789,941.39 23,651,175.26职工薪酬 15,894,469.38 20,204,371.27固定资产折旧 16,141,323.40 9,972,936.85无形资产摊销 3,260,296.28 2,252,571.70税金 2,109,745.96 7,164,809.84咨询费 1,208,643.38 2,254,357.74
财务报表附注第50页
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(四十)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 53,827,679.30 40,082,002.46减：利息收入 9,332,744.31 1,506,815.51汇兑损益 -3,129,571.67 -5,090,438.05手续费 1,044,468.92 927,532.03合计 42,409,832.24 34,412,280.93(四十一)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -7,275,439.99 6,912,498.62存货跌价损失 1,916,691.37
合计 -5,358,748.62 6,912,498.62(四十二)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,420,588.40 3,996,253.82处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,430,000.00 1,296,000.00合计 2,850,588.40 5,292,253.82(四十三)营业外收入
1、按项目分类
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,060,646.79 2,151,687.01 1,060,646.79其中：处置固定资产利得 1,060,646.79 2,151,687.01 1,060,646.79政府补助 9,416,844.00 7,945,533.00 9,416,844.00扶持基金 789,154.16 789,154.16赔款收入 160,150.71 6,404.87 160,150.71其他 269,636.20 335,794.22 269,636.20合计 11,696,431.86 10,439,419.10 11,696,431.86
财务报表附注第51页
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2、计入当年损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本年发生额 上年发生额
收益相关
年产5万吨高性能玻纤池窑拉丝项目奖励款 5,650,000.00 5,650,000.00 与收益相关如皋财政局2015年工业经济科技奖励 1,590,300.00 1,089,800.00 与收益相关江苏省2013年省级企业创新与成果转化专项
700,000.00 与资产相关资金
江苏省2014年产业转型省级项目中央基建投
606,000.00 与资产相关资资金
2013年度技术改造、两化融合科技进步和创
250,000.00 与资产相关名创牌奖励资金
2016年省级商务发展专项资金 150,100.00 294,500.00 与收益相关中央外经贸发展资金专项资金 149,830.00 与资产相关如皋市财政局2016年外经贸发展资金 133,100.00 与收益相关财政局外贸发展奖励 71,300.00 100,000.00 与收益相关江苏省质量技术监督局2016年质量强省专项
50,000.00 50,000.00 与收益相关经费补贴
科技局机关2015年下半年专项资助 38,214.00 36,393.00 与收益相关如皋市财政局2015年度南通质量标兵企业奖
20,000.00 与收益相关励
2015年度就业资助和引才奖励 8,000.00 16,000.00 与收益相关2015年商务发展专项知名品牌资金补助 300,000.00 与收益相关2015年中小企业发展专项资金 150,000.00 与收益相关节约用地奖 100,000.00 与收益相关商务发展切块资金 66,700.00 与收益相关2015年省级工业和信息产业转型升级专项资
50,000.00 与收益相关金
如皋市科学技术局及知识产权局上半年专利
26,140.00 与收益相关申请、授权资助金
2014-2015年如皋市稳定外贸增长奖励 15,000.00 与收益相关如皋科协资金奖励 1,000.00 与收益相关合计 9,416,844.00 7,945,533.00
财务报表附注第52页
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(四十四)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,852.32 53,427.91 1,852.32其中：固定资产处置损失 1,852.32 53,427.91 1,852.32公益性捐赠 200,000.00 200,000.00赔款 20,000.00
其他 636.89 636.89合计 202,489.21 73,427.91 202,489.21(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 2,145,390.82 4,604,708.42递延所得税调整 2,276,880.48 -1,495,510.90合计 4,422,271.30 3,109,197.522、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 8,339,800.97按法定或适用税率计算的所得税费用 1,250,970.15子公司适用不同税率的影响 -1,707,602.52调整以前期间所得税的影响 241,251.37非应税收入的影响 -427,588.26不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -470,435.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -577,005.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
6,112,681.63扣亏损的影响
所得税费用 4,422,271.30
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(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
本年度发生额 275,468,524.15 17,774,186.73其中：
收到往来款 269,312,567.64 9,711,568.59利息收入 578,447.71 1,506,815.51政府补助 4,647,832.51 4,210,000.002、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
本年度发生额 328,270,185.02 77,119,925.34其中：
支付往来款 259,234,666.54 9,621,922.39支付的销售费用 38,988,554.62 39,355,288.30支付的管理费用 26,171,022.10 26,894,722.623、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的财务资助款利息 6,716,712.33
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的财务资助款 47,566,250.00 10,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的保证金 116,595,604.72 95,748,516.08收到的售后回租融资款 99,982,400.00
合计 216,578,004.72 95,748,516.08
财务报表附注第54页
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的保证金 133,402,891.25 78,324,756.23支付的融资租赁款 88,766,442.91 53,842,993.46支付的顾问费 3,630,000.00
合计 225,799,334.16 132,167,749.69(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,917,529.67 15,376,649.52加：资产减值准备 -5,358,748.62 6,912,498.62固定资产等折旧 109,780,880.38 62,073,358.85无形资产摊销 3,260,296.28 2,279,491.66长期待摊费用摊销 388,952.81 1,460,390.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,587.13 -2,098,259.10（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,056,207.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50,682,480.15 34,991,564.41投资损失（收益以“－”号填列） -2,850,588.40 -5,292,253.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,276,880.48 -1,495,510.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,284,587.03 -56,386,982.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,069,951.00 20,547,716.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,720,235.54 -5,267,726.69其 他
经营活动产生的现金流量净额 55,964,114.71 73,100,937.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第55页
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补充资料 本年发生额 上年发生额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 48,146,842.02 19,971,661.75减：现金的年初余额 19,971,661.75 126,365,186.03加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 28,175,180.27 -106,393,524.282、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 48,146,842.02 19,971,661.75其中：库存现金 33,491.09 29,098.77可随时用于支付的银行存款 48,113,350.93 19,942,562.98可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 48,146,842.02 19,971,661.75其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 47,674,172.38保证金
固定资产 136,225,928.38借款抵押
固定资产 345,304,238.98融资租入固定资产
无形资产 52,027,358.50借款抵押
可供出售金融资产 34,258,264.32融资租赁质押
合计 615,489,962.56
财务报表附注第56页
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(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,044,677.59 6.9370 7,246,928.45欧元 465.47 7.3068 3,401.10港币 6,062.12 0.89451 5,422.63应收账款
其中：美元 8,447,744.31 6.9370 58,602,002.28欧元 56,425.12 7.3068 412,287.07澳元 17,595.49 5.0157 88,253.70应付账款
其中：美元 1,711,018.93 6.9370 11,869,338.32欧元 2,838.86 7.3068 20,742.982、境外经营实体说明
本公司子公司九鼎新材（香港）有限公司主要经营地位于中国香港，根据公司主要业务贸易结算方式，以人民币作为记账本位币。
六、 合并范围的变更
本年新增江苏世纪威能风电设备有限公司纳入合并范围。
江苏九鼎新材料股份有限公司与德州世纪威能风电设备有限公司（以下简称德州世纪威能）于2016年7月29日共同设立江苏世纪威能风电设备有限公司（以下简称江苏世纪威能）。江苏世纪威能设立时注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司认缴出资人民币700.00万元，占江苏世纪威能注册资本70.00%；德州世纪威能认缴出资人民币300.00万元，占江苏世纪威能注册资本30.00%。截至2016年12月31日，本公司与德州世纪威能尚未缴纳出资额，该公司未开始运营。
财务报表附注第57页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
甘肃九鼎风电复合
甘肃酒泉 甘肃酒泉 制造销售 100 设立
材料有限公司
银川九鼎金业风能
宁夏银川 宁夏银川 制造销售 60 设立
复合材料有限公司
科左后旗九鼎风电
内蒙古通辽内蒙古通辽制造销售 100(注) 设立
复合材料有限公司
山东九鼎新材料有
山东莘县 山东莘县 制造销售 100 设立
限公司
九鼎新材（香港）有
香港湾仔 香港湾仔 销售 100 设立
限公司
江苏世纪威能风电
江苏如皋 江苏如皋 制造销售 70 设立
设备有限公司
注：科左后旗九鼎风电复合材料有限公司系甘肃九鼎风电复合材料有限公司的全资子公司，持股比例为100%，表决权比例为100%。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 主要 业务
注册地 营企业投资的会联营企业名称 经营地 性质 直接 间接
计处理方法
如皋市如城街道
如皋市汇金农村小江苏省
办事处仙鹤居委会金融业 29.00 权益法
额贷款有限公司 如皋市
中山东路251号
2、重要联营企业的主要财务信息
如皋市汇金农村小额贷款有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 121,895,468.19 134,552,937.95非流动资产 10,217,424.66 1,536,144.19
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如皋市汇金农村小额贷款有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
资产合计 132,112,892.85 136,089,082.14流动负债 13,439,132.86 10,801,162.42非流动负债 541,814.07 657,355.30负债合计 13,980,946.93 11,458,517.72股东权益 118,131,945.92 124,630,564.42按持股比例计算的净资产份额 34,258,264.32 36,142,863.68对联营企业权益投资的账面价值 34,258,264.32 36,142,863.68营业收入 18,042,176.22 22,726,277.75净利润 5,501,381.50 13,761,807.01其他综合收益
综合收益总额 5,501,381.50 13,761,807.01本年度收到的来自联营企业的股利 3,479,999.99 4,106,469.533、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 16,861,979.73 17,036,791.96下列各项按持股比例计算的合计
数
—净利润 -174,812.23 5,329.79—其他综合收益
—综合收益总额 -174,812.23 5,329.79(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1、未纳入合并财务报表范围的结构化主体基础信息
2016年 3月，本公司第八届董事会第九次临时会议审议通过《关于公司与北京添衡投资有限公司共同合作投资的议案》，同意本公司与北京添衡投资有限公司（以下简称添衡投资）合伙出资成立北京添睿九鼎创新科技中心（有限合伙）（以下简称添睿九鼎），其中添衡投资作为普通合伙人出资50万元，本公司作为有限合伙人出资2,550万元。添睿九鼎主要用于协助本公司进行战略性产业布局，包括对战略性产业的投资和战略性资源接入，促进新型产业的发展。截至2016年12月31日，添睿九鼎资产总额2,526.16万元。
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2、与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
年末余额 年初余额
项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口可供出售金融资产：
添睿九鼎 25,000,000.00 25,000,000.00
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
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于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升 50个基点，则本公司的净利润将减少 4,518,730.30元，下降 50个基点，则本公司的净利润将增加4,518,730.30元。管理层认为上升或下降50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额
项目
美元 汇率 折合人民币
货币资金 1,044,677.59 6.9370 7,246,928.45应收账款 8,447,744.31 6.9370 58,602,002.28应付账款 1,711,018.93 6.9370 11,869,338.322016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则上表中的金额将造成公司减少或增加净利润539,795.93元。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 506,000,000.00 506,000,000.00应付票据 45,740,963.50 45,740,963.50应付利息 986,878.08 986,878.08长期借款 40,826,287.61 356,919,772.05 397,746,059.66长期应付款 92,027,850.58 145,430,649.26 237,458,499.84应付账款 146,892,936.88 73,803,331.96 220,696,268.84其他应付款 37,925,390.61 2,473,840.00 40,399,230.61合计 870,400,307.26 578,627,593.27 1,449,027,900.53
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九、 关联方及关联交易
(一) 本企业的控股股东情况
（金额单位：万元）对本公司的持 对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
江苏九鼎集团有限公司如皋市中山路5号投资咨询 5,000 46.85 46.85
本公司实际控制人为顾清波。
(二) 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南通九鼎针织服装有限公司 同受控股股东控制
如皋市鼎诚经贸有限公司 受关联自然人控制
江苏鼎宇建设工程有限公司 同受控股股东控制
江苏九鼎生物科技有限公司 同受实际控制人控制
如皋市汇金农村小额贷款有限公司 联营企业
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 联营企业
江苏九鼎天地风能有限公司 同受实际控制人控制
上海科谨智能技术有限公司 同受实际控制人控制
华夏之星融资租赁有限公司 同受实际控制人控制
胡林 公司高管
范向阳 公司高管
任正勇 公司高管
刘亚芹 实际控制人直系亲属
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2、采购商品/接受劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易内容 及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)江苏鼎宇建设工
建筑施工公开招投标 25,548,334.53 5.35 25,049,900.00 3.17程有限公司
南通九鼎针织服 按市场价格，关联交
服装 2,627.69 0.001 37,364.10 0.005装有限公司 易由总经理批准实施
上海科谨智能技 按市场价格，关联交
设备 4,615,384.62 0.58术有限公司 易由董事会批准实施
江苏九鼎生物科 按市场价格，关联交
劳保用品 47,863.25 0.006技有限公司 易由总经理批准实施
3、出售商品/提供劳务情况
本年金额 上年金额
关联方名 关联交易定价方式及
关联交易内容 占同类交 占同类交称 决策程序 金额 金额
易比例(%) 易比例(%)如皋市鼎 材料销售价格按材料成本确
诚经贸有转让材料 定，关联交易由股东大会批准 1,658,535.26 0.21 1,307,026.80 0.19限公司 实施
甘肃金川
销售价格按材料成本及市场价
九鼎复合
销售商品 格确定，关联交易由股东大会 209,607.57 0.03 463,522.57 0.07材料有限
批准实施
公司
江苏九鼎 以市场价为基准，结合产品特
天地风能加工费 性综合考虑，关联交易由股东 85,100.57 0.01 339,778.23 0.05有限公司 大会批准实施
江苏九鼎 转供水电销售价格按成本价上
生物科技转让水电 浮3.5%，关联交易由总经理批 15,890.17 0.002 50,285.74 0.007有限公司 准实施
江苏九鼎 转供水电销售价格按成本价上
天地风能转让水电 浮3.5%，关联交易由股东大会 14,064.76 0.002 33,839.60 0.005有限公司 批准实施
江苏九鼎销售商品 销售价格按材料成本及市场价 147,008.54 0.02
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本年金额 上年金额
关联方名 关联交易定价方式及
关联交易内容 占同类交 占同类交称 决策程序 金额 金额
易比例(%) 易比例(%)天地风能 格确定，关联交易由总经理批
有限公司 准实施，
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4、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,600,000.00美元 2015年11月12日 2016年5月9日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,500,000.00美元 2015年9月17日 2016年3月11日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2015年7月1日 2016年3月25日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2015年7月1日 2016年3月25日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2016年3月1日 2016年10月25日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2016年3月1日 2016年11月25日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,400,000.00美元 2016年3月11日 2016年9月6日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 240,000.00美元 2016年5月13日 2016年9月30日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 280,000.00美元 2016年5月13日 2016年11月4日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,080,000.00美元 2016年5月13日 2016年10月28日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2016年9月9日 2017年3月2日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2016年10月26日 2017年7月20日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2016年11月3日 2017年4月28日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2016年11月15日 2017年5月12日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 31,000,000.00 2015年11月18日 2016年4月30日 是江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 31,000,000.00 2016年5月19日 2017年5月17日 否江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2016年2月5日 2017年2月4日 否江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 20,000,000.00 2016年5月13日 2017年5月12日 否财务报表附注第65页
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担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 70,000,000.00 2016年8月5日 2017年8月5日 否江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 35,000,000.00 2015年6月10日 2016年5月9日 是江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 35,000,000.00 2016年8月16日 2017年8月15日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2016年12月15日 2017年6月14日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 20,000,000.00 2016年7月6日 2017年3月6日 否江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2016年6月29日 2016年12月28日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2015年6月2日 2016年5月31日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2016年9月2日 2017年3月1日 否江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 50,000,000.00 2015年11月17日 2016年11月16日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 7,500,000.00 2016年3月21日 2016年9月20日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 50,000,000.00 2016年8月17日 2017年3月10日 否江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,084,800.00美元 2016年3月2日 2016年6月5日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 2,395,000.00美元 2016年3月10日 2016年8月30日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 3,076,700.00美元 2016年3月17日 2016年8月30日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 82,070.54美元 2016年4月7日 2016年8月31日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,075,623.92美元 2016年5月5日 2016年10月30日 是江苏九鼎集团有限公司，顾清波，刘亚芹 江苏九鼎新材料股份有限公司 604,761.25美元 2016年5月6日 2016年10月30日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2015年5月8日 2016年2月10日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2016年1月28日 2017年1月27日 否财务报表附注第66页
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担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕顾清波、江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 25,000,000.00 2016年4月12日 2016年10月11日 是顾清波、江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 25,000,000.00 2016年4月12日 2016年10月11日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012年9月5日 2016年3月5日 是江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012年9月5日 2016年9月4日 是江苏九鼎集团有限公司、如皋市汇鑫投资有
江苏九鼎新材料股份有限公司 47,500,000.00 2015年5月8日 2020年4月22日 否限公司
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 70,000,000.00 2016年9月19日 2018年9月5日 否顾清波、江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2012年9月11日 2016年6月20日 是顾清波、江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2012年9月11日 2016年12月20日 是江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹、
江苏九鼎新材料股份有限公司 25,000,000.00 2015年6月18日 2020年4月28日 否顾柔坚
江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 149,673,194.00 2015年5月13日 2020年6月10日 否江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 182,809,610.00 2015年12月16日 2020年12月20日 否江苏九鼎集团有限公司、顾清波 江苏九鼎新材料股份有限公司 131,051,600.00 2016年12月20日 2021年10月28日 否财务报表附注第67页
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财务报表附注
5、关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁 本年确认的出租方名称 承租方名称 租赁收入确认依据
种类 起始日 终止日 租赁收益江苏九鼎新 按照被租赁资产的评估总
南通九鼎针织服 2016年1月12016年12月
材料股份有 土地、房屋 价值(以2005年12月31 425,840.30装有限公司 日 31日
限公司 日为基准日)的6%计算
6、关联方应收应付款项
项目 关联方 年末余额 年初余额
应收账款
江苏九鼎生物科技有限公司 699,741.84 681,150.35如皋市鼎诚经贸有限公司 601,415.03
江苏九鼎天地风能有限公司 425,207.31 2,052,583.87南通九鼎针织服装有限公司 333,298.33 430,591.73小计 2,059,662.51 3,164,325.95预收账款
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 7,290.00
应付账款
江苏鼎宇建设工程有限公司 24,641,838.62 48,661,515.62上海科谨智能技术有限公司 835,384.62 835,384.62小计 25,477,223.24 49,496,900.24其他应收款
任正勇 27,283.37 153,095.58胡林 19,805.40 19,805.40范向阳 200,057.70刘亚芹 9,872.00小计 47,088.77 382,830.68其他应付款 范向阳 130,072.34
刘亚芹 2,141.00
小计 132,213.34
财务报表附注第68页
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财务报表附注
7、关键管理人员薪酬
（金额单位：万元）项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 359.33 407.17
财务报表附注第69页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押及质押情况
承诺事项 抵押/质押单位 抵押/质押资产 权证号 到期日 资产账面价值抵押 中国工商银行如皋支行 固定资产 皋房权证字第00055790号 2017年11月16日 2,229,639.79抵押 中国工商银行如皋支行 固定资产 皋房权证字第00055798号 2017年11月16日 3,022,983.84抵押 中国进出口银行南京分行 固定资产 皋房权证字第00060780号 2017年5月17日 3,786,030.02抵押 中国进出口银行南京分行 固定资产 皋房权证字第87359号 2017年5月17日 22,329,995.76抵押 中国银行如皋支行 固定资产 皋房权证字第00060785号、00060786号 2017年1月6日 7,015,036.83抵押 中国银行如皋支行 铂铑合金 2017年1月6日 25,656,794.50抵押 中国农业银行如皋支行 铂铑合金 2017年12月26日 72,185,447.64融资租赁 上海国金租赁有限公司 铂金漏板 2018年6月11日 104,440,998.58融资租赁 上海国金租赁有限公司 铂金漏板 2018年12月21日 125,175,640.40售后回租 海通恒信国际租赁有限公司 机械设备 2021年10月28日 115,687,600.00抵押 中国工商银行如皋支行 土地使用权 皋国用(2006)第150号 2017年11月16日 969,268.18抵押 中国工商银行如皋支行 土地使用权 皋国用(2013)第821000745号 2017年11月16日 465,654.38抵押 中国进出口银行南京分行 土地使用权 皋国用(2010)第82100196号 2017年5月17日 639,896.80抵押 中国农业银行如皋支行 土地使用权 皋国用(2009)第445号、皋国用(2009)第446号 2017年12月26日 8,522,754.19抵押 中国银行如皋支行 土地使用权 皋国用(2010)第82100200号 2017年1月6日 1,339,698.75抵押 工商银行莘县支行 土地使用权 莘国有（2012）44号 2019年4月7日 40,090,086.20质押 南通农村商业银行 商标专用权 2020年4月28日
质押 上海国金租赁有限公司 股权 2020年5月12日 34,258,264.32财务报表附注第70页
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财务报表附注
2、对外财务资助事项
根据本公司 2015年 9月召开的 2015年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司对外提供财务资助的议案》、2016年 12月召开的第八届董事会第十六次临时会议决议，本公司分别向赤峰中信联谊新能源有限责任公司（以下简称赤峰联谊）、克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司（以下简称克旗联谊）销售 15套和 29套风电玻纤复合材料产品，同时为赤峰联谊、克旗联谊分别提供 2,600万元、5,756.625万元财务资助。资助期限不超过三年，资助款按实际借款本金年化18%的收益率向被资助公司收取固定回报。赤峰联谊、克旗联谊将本公司出借的资金以项目股权的形式进行登记，变更后本公司分别持有赤峰联谊、克旗联谊51%的股权，双方约定控股期间公司不参与、不干涉被资助公司的经营管理，不承担项目的经营责任与风险，不参与项目分红。
被资助公司还本付息后，本公司将持有被资助公司的股权零价格全部转让给被资助公司原股东。
截至 2016年 12月 31日，本公司实际支付克旗联谊的财务资助款金额为5,756.625万元，累计收到克旗联谊支付的前三季度利息671.67万元，2017年3月收到第四季度利息254.07万元。
2016年度甘肃九鼎风电复合材料有限公司按照市场价向克旗联谊销售风电叶片29套，销售收入2,394.36万元，销售成本2,135.89万元。向赤峰中信联谊新能源有限公司（以下简称赤峰联谊）销售风电叶片15套，销售收入1,227.69万元，销售成本1,142.26万元。
3、对外担保事项
根据2016年12月召开的2016年第五次临时股东大会决议通过的《关于为克什克腾旗旗联谊汇风新能源有限公司提供26,200万元担保的议案》，本公司将持有的克旗联谊5,756.625万股权质押给中国建设银行股份有限公司赤峰分行，为克旗联谊向该银行申请的10年期26,200万元项目贷款提供连带责任保证担保。同时，克旗联谊股东洪永生以其持有的克什克腾旗汇风新能源有限责任公司50%股权向本公司提供反担保。
财务报表附注第71页
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4、融资租赁事项
（1）融资租入固定资产情况
年末余额 年初余额
资产类别
原值 累计折旧 账面价值 原值 累计折旧 账面价值
铂铑合金漏板 236,535,939.47 6,919,300.49 229,616,638.98 119,984,673.51 976,821.84 119,007,851.67 2万吨中碱玻璃
纤维池窑拉丝设 115,687,600.00 115,687,600.00
备生产线
合计 352,223,539.47 6,919,300.49 345,304,238.98 119,984,673.51 976,821.84 119,007,851.67截至2016年12月31日，本公司未确认融资费用金额为22,115,463.63元。
（2）融资租赁合同重要条款
1）上海国金租赁有限公司融资租赁合同
i、2015年5月，本公司与上海国金租赁有限公司（以下简称国金租赁）签订了编号为 GJZL(15)03ZL005的融资租赁合同。根据合同约定，本公司作为承租方，融资租入国金租赁所有的57台铂铑合金漏板及附属设备，租赁期限为3年，租金总额为110,724,554.52元，租金按季期末收取。
ii、2015年12月，本公司与国金租赁签订了编号为GJZL(15)06ZL001的融资租赁合同。根据合同约定，本公司作为承租方，融资租入国金租赁所有的 73台铂铑合金漏板及附属设备，租赁期限为3年，租金总额为152,343,600.00元，租金按季期末收取。
2）海通恒信国际租赁有限公司融资回租合同
2016年12月，本公司与海通恒信国际租赁有限公司（以下简称海通恒信）签订了编号为L16A2483的融资回租合同。根据合同约定，本公司以租回为目的，向海通恒信转让年产 2万吨中碱玻璃纤维池窑拉丝设备生产线 1条，海通恒信受让后将其租回给本公司使用。租赁标的转让价格为110,600,000.00元，租赁期限为58月，租金总额为131,051,600.00元。第1期租金在实际起租日起算满1个月之次日支付，其他各期租金每3个月支付一次。
（3）已经董事会审议通过尚未执行的融资租赁
详见附注十一、（二）、3。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
(二) 或有事项
无需披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配
公司于2017年4月24日召开第八届董事会第六次会议，决议并通过2016年度公司拟不进行利润分配，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时拟以2016年12月31日总股本255,744,208股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。该分配方案尚待股东大会决议。
(二) 融资租赁
1、平安国际融资租赁有限公司融资租赁业务
本公司于2017年1月召开第八届董事会第十九次临时会议，审议通过《关于公司与平安国际融资租赁有限公司开展融资租赁业务的议案》，并于2017年1月与平安国际融资租赁有限公司（以下简称平安租赁）签订了编号为2017PAZL0421-ZL-01的售后回租合同。本公司用部分生产设备以售后回租的方式与平安租赁开展融资租赁业务，租金总额 47,107,318.00元，第 1期租金日为起租日后第 2个月对应于起租日的当日，以后每 2个月对应于起租日的当日为当期租金日。
2、浙江香溢租赁有限责任公司融资租赁业务
本公司于2017年1月召开第八届董事会第十九次临时会议，审议通过《关于公司与浙江香溢租赁有限责任公司开展融资租赁业务的议案》，并于2017年1月与浙江香溢租赁有限责任公司（以下简称香溢租赁）签订了编号为XYZL-201611024的融资租赁合同。根据合同约定，香溢租赁同意支付价款受让本公司自有的设备作为租赁物出租给本公司使用，租赁期限共60月，租金总额56,945,750.00元，第1期租金日为起租后第 1个月对应日，以后各期租金日均为间隔3个月对应日。
3、已经董事会审议通过尚未执行的融资租赁
本公司于 2016年 12月召开第八届董事会第十七次临时会议，审议通过《关于与华夏之星融资租赁有限公司开展融资租赁业务暨关联交易的议案》，拟用部分生产设备以售后回租的方式与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称华夏之星）开展融资租赁业务，融资总金额为6,000万元，融资租赁期限为5年。
租赁期内，本公司以回租的方式继续使用标的生产设备，同时按照约定向华夏之星支付租金和费用。
财务报表附注第73页
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财务报表附注
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
报告期无前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
根据公司内部管理及报告制度，所有业务均属同一分部。分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下除特别注明外，金额单位均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
507,121,469.76 100.00 18,230,837.74 3.59 488,890,632.02 364,653,852.94 100.00 20,899,070.35 5.73 343,754,782.59账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 507,121,469.76 100.00 18,230,837.74 364,653,852.94 100.00 20,899,070.35 343,754,782.59 488,890,632.02
财务报表附注第75页
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财务报表附注
按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
6个月以内 126,410,522.74
6个月至1年 17,054,332.36 852,716.62 5.00%1至2年 11,525,525.50 1,152,552.55 10.00%2至3年 7,358,486.49 2,207,545.95 30.00%3至4年 3,467,220.57 1,733,610.29 50.00%4至5年 6,295,468.94 5,036,375.15 80.00%5年以上 7,248,037.18 7,248,037.18 100.00%合计 179,359,593.78 18,230,837.74
按关联方组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
山东九鼎新材料有限公司 279,999,727.56
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 23,681,257.19
九鼎新材（香港）有限公司 12,038,636.20
科左后旗九鼎风电复合材料有限公司 10,647,815.75
银川九鼎金业风能复合材料有限公司 1,394,439.28
合计 327,761,875.98
2、本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额2,668,232.61元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
转回或收回金 确定原坏账准备 转回或收回
单位名称 收回方式
额 的依据 原因
原坏账准备按账应收款项已
江苏中冶化工有限公司 1,000,000.00 银行存款
龄分析法计提 收回
常州新硕环保工程有限 原坏账准备按账应收款项已
516,000.00 银行承兑汇票
公司 龄分析法计提 收回
合计 1,516,000.00
财务报表附注第76页
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财务报表附注
3、本年无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
山东九鼎新材料有限公司 279,999,727.56 55.21
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 23,681,257.19 4.67
浙江运达风电股份有限公司 13,932,440.00 2.75 309,648.00科左后旗九鼎风电复合材料有限公司 10,647,815.75 2.10
南通东泰新能源设备有限公司 5,480,377.62 1.08 98,954.76合计 333,741,618.12 65.81 408,602.76
财务报表附注第77页
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(二) 其他应收款
1、分类列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 3,955,165.57 100.00 481,730.63 12.18 3,473,434.94 6,681,247.42 100.00 751,377.24 11.25 5,929,870.18应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 3,955,165.57 100.00 481,730.63 3,473,434.94 6,681,247.42 100.00 751,377.24 5,929,870.18财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
6个月以内 1,654,059.50
6个月至1年 1,594,325.61 79,716.28 5.00%1至2年 323,159.66 32,315.97 10.00%2至3年 7,729.20 2,318.76 30.00%3至4年 12,165.35 6,082.68 50.00%4至5年 12,146.57 9,717.26 80.00%5年以上 351,579.68 351,579.68 100.00%合计 3,955,165.57 481,730.63
2、本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额269,646.61元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
备用金 2,946,654.08 3,546,840.29保证金 803,750.00 1,914,901.69其他 204,761.49 1,219,505.44合计 3,955,165.57 6,681,247.424、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额的比例(%)
北京国电工程招标有限公司 投标保证金 362,750.006个月以内 9.17
如皋市中小企业应急互助协会保证金 300,000.005年以上 7.59 300,000.00 80,668.546个月至1年
季新宜 备用金 7.06 23,903.43 198,700.001至2年
高进波 备用金 220,000.006个月至1年 5.56 11,000.00黄广友 备用金 170,280.786个月以内 3.48
合计 1,332,399.32 32.86 334,903.43
财务报表附注第79页
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(三) 长期股权投资
1、分类列示
（金额单位：万元）年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 16,180.83 16,180.83 16,180.83 16,180.83对联营、合营企业投资 5,112.02 5,112.02 5,317.96 5,317.96合计 21,292.85 21,292.85 21,498.79 21,498.792、对子公司投资
（金额单位：万元）本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额甘肃九鼎风电复合
6,000.00 6,000.00
材料有限公司
银川九鼎金业风能
180.00 180.00
复合材料有限公司
山东九鼎新材料有
10,000.00 10,000.00
限公司
九鼎新材（香港）有
0.83 0.83
限公司
江苏世纪威能风电
设备有限公司
合计 16,180.83 16,180.83
财务报表附注第80页
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3、对联营、合营企业投资
（金额单位：万元）本年增减变动
本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权益 宣告发放现金 年末余额
其他 减值准备 年末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
如皋市汇金农村
小额贷款有限公 3,614.28 159.54 348.00 3,425.82
司
甘肃金川九鼎复
1,703.68 -17.48 1,686.20
合材料有限公司
合计 5,317.96 142.06 348.00 5,112.02
财务报表附注第81页
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(四) 营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 605,946,844.42 457,833,716.93 645,261,943.55 479,279,637.09其他业务 21,261,496.40 14,833,979.45 27,524,416.93 18,387,429.52合计 627,208,340.82 472,667,696.38 672,786,360.48 497,667,066.61(五) 投资收益
投资收益明细
项目 本年金额 上年金额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间的投资收益 1,430,000.00 1,296,000.00权益法核算的长期股权投资收益 1,420,588.40 3,996,253.82成本法核算的长期股权投资收益
合计 2,850,588.40 5,292,253.82(六) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,618,787.00 28,533,627.30加：资产减值准备 -2,723,972.97 1,910,345.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,107,369.35 57,152,442.41无形资产摊销 2,213,363.00 1,231,285.94长期待摊费用摊销 203,239.81 1,460,390.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,587.13 -2,166,388.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,056,272.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,710,249.96 34,166,557.30投资损失（收益以“－”号填列） -2,850,588.40 -5,292,253.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 924,186.19 -286,551.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
财务报表附注第82页
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2016年度
财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,011,709.87 -38,703,301.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,851,738.56 -207,277,429.19经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,585,093.61 43,374,235.30其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,304,767.39 -85,897,040.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 45,755,741.40 17,163,884.74减：现金的年初余额 17,163,884.74 77,074,345.08加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 28,591,856.66 -59,910,460.34十四、补充资料
(一) 当年非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 1,058,794.47越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
9,416,844.00定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,756,717.63企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第83页
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2016年度
财务报表附注
项目 金额
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,018,304.18其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,078,697.40少数股东权益影响额（税后） -410.08合计 18,171,552.80(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.52 -0.05 -0.05股股东的净利润
江苏九鼎新材料股份有限公司二〇一七年四月二十四日
财务报表附注第84页