山东得利斯食品股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]002512号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
山东得利斯食品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-52
审计报告
大华审字[2016]002512号山东得利斯食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东得利斯食品股份有限公司(以下简称得利斯)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是得利斯管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2016]002512号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，得利斯的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得利斯 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋
中国·北京 中国注册会计师：徐利君
二〇一六年三月十四日
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财国股(2007)30号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：370700400004233，并于2010年1月7日在深圳证券交易所上市。
经过历年的增发新股、转增股本，截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数50,200万股，注册资本为50,200万元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投资有限公司，集团最终实际控制人为郑和平。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属屠宰及肉类加工行业，主要产品或服务为生产和销售以“得利斯”为商标的
冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿等各类低温深加工熟肉制品等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2016年3月14日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共八户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）吉林得利斯食品有限公司 控股 二 97.41 97.41
得利斯（上海）食品有限公司 控股 二 51.00 51.00
山东得利斯彩印有限公司 全资 二 100.00 100.00
潍坊同路食品有限公司 全资 二 100.00 100.00
北京得利斯食品有限公司 全资 二 100.00 100.00
西安得利斯食品有限公司 全资 二 100.00 100.00
诸城市同路热电有限公司 全资 二 100.00 100.00
财务报表附注第1页
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）北京鹏达制衣有限公司 全资 二 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注第4页
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在30万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(八)存货
1．存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销费。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(九)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
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股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
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控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
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额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 10-14 5-10 6.43-9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5-10 0.18-0.19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十一)在建工程
1．在建工程的类别
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年
土地使用权 50年 土地使用证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。。
(十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(十五)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
旧房改造 5年
(十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
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的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十七)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
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乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
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公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产
递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。于资产负债表日，递延所得税资产按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
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款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(二十)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 猪肉分割产品销售收入、销售蒸汽
13%
增值税 猪肉深加工产品及其他产品销售收入
17%
财务报表附注第19页
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税种 计税依据 税率
营业税 委托贷款的利息、租赁收入
5%
城建税 实缴流转税额
5%、7%
教育费附加 实缴流转税额
3%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司
25%
北京得利斯食品有限公司
25%
山东得利斯彩印有限公司
25%
吉林得利斯食品有限公司 免征所得税
诸城市同路热电有限公司
25%
得利斯（上海）食品有限公司
25%
西安得利斯食品有限公司 15%
潍坊同路食品有限公司 免征所得税
北京鹏达制衣有限公司
25%
(二)税收优惠政策及依据
1．根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第004号《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司、控股子公司吉林得利斯食品有限公司生产的猪肉分割产品属农业产品，其增值税销项税率为13%。根据财政部、国家税务总局财税［2002］12号《关于提高农产品进项税抵扣率的通知》，本公司子公司潍坊同路食品有限公司、吉林得利斯食品有限公司生猪采购进项税率为13%，进项税额按收购生猪开具的农产品收购发票金额乘以扣除率计算。
2．本公司全资子公司西安得利斯食品有限公司根据陕西省国家税务局陕国税函［2008］301号《关于西安得利斯食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》批准，报告期内西安得利斯食品有限公司按15%优惠税率缴纳企业所得税。
3．本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税
[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收
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优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内潍坊同路食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
4．本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,606.52 109,076.02银行存款 35,462,716.93 69,663,927.87其他货币资金 2,687,313.97 2,897,313.97合计 38,214,637.42 72,670,317.86截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 210,000.00信用证保证金 2,687,313.97 2,687,313.97合计 2,687,313.97 2,897,313.97注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,794,974.01 1,120,925.34合计 2,794,974.01 1,120,925.342．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,716,600.00
合计 2,716,600.00
注释3．应收账款
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1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,019,700.04|1.05||2,019,700.04|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||189,063,720.00|98.49||19,877,381.96|10.51|169,186,338.04|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||881,449.28|0.46||881,449.28|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||191,964,869.32|100.00||22,778,531.28||169,186,338.04|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,377,580.02|1.28||2,377,580.02|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||182,166,419.40|98.17||19,577,712.38|10.75|162,588,707.02|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||1,014,685.65|0.55||1,014,685.65|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||185,558,685.07|100.00||22,969,978.05|－|162,588,707.02|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东北公司 1,012,125.56 1,012,125.56 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款上海营销公司 541,572.87 541,572.87 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款济南西格玛超市 466,001.61 466,001.61 100.00 济南西格玛超市倒闭
合计 2,019,700.04 2,019,700.04
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||161,351,609.02|8,067,580.47|5.00|
|1－2年||16,305,359.67|1,630,535.96|10.00|
|2－3年||2,454,971.55|1,227,485.77|50.00|
|3年以上||8,951,779.76|8,951,779.76|100.00|
|合计||189,063,720.00|19,877,381.96||

财务报表附注第22页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
物美综合超市股份有限公司 12,046,785.57 6.28 602,339.28大润发超市有限公司 9,186,094.50 4.79 529,008.40山东家家悦集团有限公司 8,211,923.21 4.28 419,363.73王超（利群） 6,922,463.35 3.61 346,123.17陕西华润万家生活超市有限公司 6,288,225.73 3.28 314,411.29合计 42,655,492.36 22.24 2,211,245.86注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,096,897.75 100.00 6,215,192.62 97.84
1至2年 124,646.26 1.96
2至3年 1,000.00 0.02
3年以上 11,600.00 0.18
合计 8,096,897.75 100.00 6,352,438.88 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 账龄 未结算原因
比例(%)
普华永道中天会计师事务所
1,762,749.45 21.77 一年以内 预付服务款
（特殊普通合伙）
赞皇县正强商贸有限公司 1,260,698.45 15.57 一年以内 预付材料款
山东省射频识别应用工程技
408,000.00 5.04 一年以内 预付服务款
术研究中心有限公司
上海麦汇信息科技有限公司
370,000.00 4.57 一年以内 预付软件服务款
天津分公司
诸城烁泰经贸有限公司 312,993.02 3.87 一年以内 预付材料款
合计 4,114,440.92 50.82
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||
|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第23页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||23,681,102.39|100.00||5,587,231.33|23.59|18,093,871.06|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计|23,681,102.39|100.00||5,587,231.33|23.59|18,093,871.06|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||16,914,734.50|100.00||6,775,156.11|40.05|10,139,578.39|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||16,914,734.50|100.00||6,775,156.11|40.05|10,139,578.39|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|||15,919,400.44|795,970.0|2|5.00|
||1－2年||2,660,750.53|266,075.0|5|10.00|
||2－3年||1,151,530.32|575,765.1|6|50.00|
||3年以上||3,949,421.10|3,949,421.1|0|100.00|
||合计||23,681,102.39|5,587,231.3|3||

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,518,063.69 919,099.65备用金 2,326,685.18 2,569,620.96往来款 19,836,353.52 13,426,013.89合计 23,681,102.39 16,914,734.503．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
财务报表附注第24页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
北京育青食品开发有限公司 代加工费 766,028.27 1年以内 3.23 38,301.41李其 借款 746,979.35 1年以内 3.15 37,348.97北京和谐星火教育咨询有限
房租 500,000.00 1年以内 2.11 25,000.00公司
借款 486,034.48 3-4年 2.05 486,034.48陈金鹏 借款 107,672.30 1-2年 0.45 10,767.23借款 9,200.00 1年以内 0.04 460.00百胜物流配送中心 仓储服务费 444,232.62 1年以内 1.88 22,211.63合计 3,060,147.02 12.91 620,123.72注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 1,769,785.83 1,769,785.83
原材料 40,628,298.69 40,628,298.69 50,505,685.36 50,505,685.36在产品 24,169,631.48 24,169,631.48 25,788,679.20 25,788,679.20库存商品 116,840,242.80 2,604,080.90 114,236,161.90 155,061,286.63 6,822,078.65 148,239,207.98周转材料 25,889,355.87 25,889,355.87 28,711,239.05 28,711,239.05合计 209,297,314.67 2,604,080.90 206,693,233.77 260,066,890.24 6,822,078.65 253,244,811.592．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 6,822,078.65 2,604,080.90 6,822,078.65 2,604,080.90合计 6,822,078.65 2,604,080.90 6,822,078.65 2,604,080.90注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 72,100,000.00 81,000,000.00增值税留抵扣额 117,844,023.53 101,269,284.04以抵销后净额列示的所得税预缴税额 320,864.82 4,430,382.40合计 190,264,888.35 186,699,666.44注释8．固定资产原值及累计折旧
财务报表附注第25页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
1．固定资产情况
房屋及建筑 电子设备及其
项目 机器设备 运输工具 合计
物 他
一.账面原值
1．期初余额 643,243,066.43 605,486,694.21 27,168,516.94 32,354,703.44 1,308,252,981.022．本期增加金额 84,978,573.55 16,310,016.90 279,968.38 926,039.91 102,494,598.74购置 78,562,573.55 14,381,740.90 279,968.38 824,399.91 94,048,682.74在建工程转入 6,416,000.00 1,928,276.00 101,640.00 8,445,916.00其他转入
3．本期减少金额 1,121,561.94 1,007,533.75 7,948.52 345,000.00 2,482,044.21处置或报废 1,007,533.75 7,948.52 345,000.00 1,360,482.27其他转出 1,121,561.94 1,121,561.944．期末余额 727,100,078.04 620,789,177.36 27,440,536.80 32,935,743.35 1,408,265,535.55二.累计折旧
1．期初余额 111,518,225.48 297,623,562.99 19,713,856.89 26,814,993.75 455,670,639.112．本期增加金额 19,024,853.97 33,627,640.45 2,396,306.58 1,401,267.70 56,450,068.70计提 19,024,853.97 33,627,640.45 2,396,306.58 1,401,267.70 56,450,068.70其他转入
3．本期减少金额 135,597.13 943.80 327,750.00 464,290.93处置或报废 135,597.13 943.80 327,750.00 464,290.93其他转出
4．期末余额 130,543,079.45 331,115,606.31 22,109,219.67 27,888,511.45 511,656,416.88三.账面价值
1．期末账面价值 596,556,998.59 289,673,571.05 5,331,317.13 5,047,231.90 896,609,118.672．期初账面价值 531,724,840.95 307,863,131.22 7,454,660.05 5,539,709.69 852,582,341.91注：房屋建筑物本期减少金额，系本公司之子公司北京得利斯食品有限公司前期转固项目本期完成最终结算，根据结算金额调整前期入账金额。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 285,335,899.70 权证办理当中
合计 285,335,899.70
注释9．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
财务报表附注第26页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京得利斯新
547,000.00 547,000.00厂改建项目
北京得利斯机
120,000.00 120,000.00
器设备
污水处理公司
5,180,000.00 5,180,000.00车间建设工程
污水处理公司
1,236,000.00 1,236,000.00环保工程
车间合并改造
43,937.00 43,937.00
下水道
合计 163,937.00 163,937.00 6,963,000.00 6,963,000.002．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
污水处理公司车间
5,180,000.00 5,180,000.00
建设工程
污水处理公司环保
1,236,000.00 1,236,000.00
工程
北京得利斯老厂改
1,330,654.76 1,330,654.76
建项目
车间合并改造下水
43,937.00 43,937.00道
其他 1,602,916.00 1,602,916.00
合计 6,416,000.00 2,977,507.76 8,018,916.00 1,330,654.76 43,937.00续：
工程投入工程 利息资本其中：本期利本期利息
预算数
工程项目名称 占预算比进度 化累计金 息资本化金资本化率资金来源(万元)
例(%) (%) 额 额 (%)
污水处理公司车间
820.00 63.17 100.00 自有资金建设工程
污水处理公司环保
212.00 58.30 100.00 自有资金工程
北京得利斯老厂改
150.00 88.71 100.00 自有资金建项目
车间合并改造下水
10.00 43.94 43.94 自有资金道
其他 160.29 100.00 100.00 自有资金合计 1,352.29
财务报表附注第27页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
一.账面原值
1．期初余额 186,728,104.39 114,000.00 186,842,104.392．本期增加金额
购置
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 186,728,104.39 114,000.00 186,842,104.39二.累计摊销
1．期初余额 18,637,764.82 32,550.00 18,670,314.822．本期增加金额 3,851,639.89 11,400.00 3,863,039.89计提 3,851,639.89 11,400.00 3,863,039.893．本期减少金额
处置
4．期末余额 22,489,404.71 43,950.00 22,533,354.71三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 164,238,699.68 70,050.00 164,308,749.682．期初账面价值 168,090,339.57 81,450.00 168,171,789.572．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 74,717,754.68 权证变更办理中
合计 74,717,754.68
本公司所属子公司西安得利斯食品有限公司及山东得利斯彩印有限公司持有的土地使用权，均由得利斯集团有限公司购入，当前土地所有权证书记载的权利人仍为得利斯集团有限公司，均未办理完产权变更手续。
财务报表附注第28页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注释11．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入固定资产改良支出 1,330,154.76 1,330,154.76合计 1,330,154.76 1,330,154.76长期待摊费用的说明：2015年3月，北京得利斯食品有限公司对租用得利斯集团有限公司的厂房进行翻新改造，于2015年12月完成，发生的改良支出计入长期待摊费用，在合理期限内摊销。
注释12．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 21,914,553.31 5,159,696.09 36,567,212.81 5,348,595.31内部交易未实现利润 263,272.52 65,818.13 665,834.45 166,458.61合计 22,177,825.83 5,225,514.22 37,233,047.26 5,515,053.92注释13．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付的工程设备款项 4,722,245.89 8,069,369.22预付投资款项 22,711,285.88
合计 27,433,531.77 8,069,369.22注释14．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00合计 100,000,000.00 100,000,000.00短期借款分类的说明：2015年9月14日，本公司与交通银行股份有限公司潍坊分行签订编号为Z1509LN15670904的流动资金借款合同，合同约定本公司向交通银行贷款人民币1亿元用于购原材料和猪肉，本合同下提用的每笔贷款期限不长于12个月，且全部贷款到期日不迟于2016年7月27日。
2015年9月14日，得利斯集团有限公司与交通银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C1509GR3774934的保证合同，得利斯集团为实现上述主合同项下的债务提供担保。
财务报表附注第29页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注释15．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 210,000.00合计 210,000.00注释16．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 5,899,576.47 13,669,594.08应付设备款 1,985,387.42 29,196,339.59应付材料款 162,242,003.25 92,983,187.43合计 170,126,967.14 135,849,121.101．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
大连三洋压缩机有限公司 3,144,871.81 尚未结算
北京市昌平一建建筑责任公司 2,266,750.46 尚未结算
北京诺缘建筑工程有限公司 553,826.77 尚未结算
大连冷冻机股份有限公司 539,570.00 质保金
北京市第五肉类联合加工厂 462,911.52 尚未结算
合计 6,967,930.56
注释17．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 34,984,074.52 33,632,950.11合计 34,984,074.52 33,632,950.11注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 26,275,796.06 127,885,162.74 125,499,449.02 28,661,509.78离职后福利-设定提存计划 38,754.75 15,499,138.43 15,447,331.81 90,561.37辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 26,314,550.81 143,384,301.17 140,946,780.83 28,752,071.152．短期薪酬列示
财务报表附注第30页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 14,143,884.58 115,464,220.07 112,987,549.36 16,620,555.29职工福利费 1,506,076.49 1,506,076.49
社会保险费 23,722.33 8,505,552.08 8,482,472.48 46,801.93其中：基本医疗保险费 16,648.93 6,422,785.20 6,415,227.87 24,206.26工伤保险费 3,222.48 1,167,124.36 1,161,277.66 9,069.18生育保险费 3,850.92 915,642.52 905,966.95 13,526.49住房公积金 545.26 2,379,889.10 2,374,350.10 6,084.26工会经费和职工教育经费 12,107,643.89 29,425.00 149,000.59 11,988,068.30合计 26,275,796.06 127,885,162.74 125,499,449.02 28,661,509.783．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 35,494.45 14,731,811.04 14,682,431.19 84,874.30失业保险费 3,260.30 767,327.39 764,900.62 5,687.07合计 38,754.75 15,499,138.43 15,447,331.81 90,561.37注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,702,068.21 1,291,763.23营业税 117,952.12 27,808.72城市维护建设税 221,812.49 158,841.39教育费附加 171,182.69 116,044.37企业所得税 3,564,189.92 1,505,437.21个人所得税 132,068.36 77,537.02资源税 18,786.48 21,567.52房产税 36,565.17 63,793.25土地使用税 349,158.96 349,158.96合计 7,313,784.40 3,611,951.67注释20．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 12,817,705.25 9,825,745.00保证金及押金 23,069,126.08 20,757,432.23工程设备款 6,727,513.77 8,902,343.35预提费用 3,307,113.05 12,904,919.52
财务报表附注第31页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
储备肉款 25,200,000.00 25,200,000.00股权转让款 47,509,275.12其他 3,551,283.55 1,606,729.99合计 74,672,741.70 126,706,445.212．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山东省财政厅 25,200,000.00 储备肉款
佐久间制作所 2,551,818.00 质保金
意大利德拉瓦依有限公司 955,324.69 质保金
陕西建工集团第一建筑工程有限公司 627,549.62 工程尾款
北京市昌平一建建筑责任公司 601,600.00 保证金
合计 29,936,292.31
注释21．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 1,774,000.00 158,400.00 480,800.00 1,451,600.00与资产相关的政府补助合计 1,774,000.00 — — 1,451,600.00
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关1、厂房及附属用
784,000.00 98,000.00 686,000.00与资产相关房重组项目
2、新增进口设备
270,000.00 90,000.00 180,000.00与资产相关技术改造
3、基建投资补贴 720,000.00 240,000.00 480,000.00与资产相关4、黄标车“黄改
158,400.00 52,800.00 105,600.00与资产相关绿“改装项目
合计 1,774,000.00 158,400.00 480,800.00 1,451,600.00
递延收益说明：
1、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关规定，北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴98万元，确认递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入9.8万元。
2、根据昌平区经济和信息化委员会关于下达2012年昌平区二三产业发展扶持项目资
财务报表附注第32页
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财务报表附注
金计划的通知，本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司取得项目补贴45万元，确认递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入9万元。
3、根据吉林省财政厅文件吉财建[2013]785号关于下达 2013年中央基建投资（国家服务业发展引导资金）预算的通知，本公司之控股子公司吉林得利斯食品有限公司取得项目补贴120万元，专项用于公司质量检验及饲料配送服务建设，按照相应资产折旧年限本期转入补贴收入24万元。
4、根据潍坊市环境保护局、潍坊市公安局、潍坊市财政局、潍坊市交通运输局文件《潍坊市黄标车“黄改绿”工作实施方案》潍环发（2014）161号，拨付本公司之全资子公司潍坊市同路食品有限公司黄标车“黄改绿”补助资金 15.84万元，按照相应资产折旧年限本期转入补贴收入5.28万元。
注释22．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 502,000,000.00 502,000,000.00注释23．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 483,258,990.48 1,595,120.77 481,663,869.71合计 483,258,990.48 1,595,120.77 481,663,869.71资本公积的说明：
2015年本公司受让控股子公司诸城市同路热电有限公司1.375%少数股东持有的股权，对取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日开始计算的可辨认净资产份额之间的差额调减合并报表中的资本公积1,595,120.77元。
注释24．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,240,876.87 20,240,876.87合计 20,240,876.87 20,240,876.87注释25．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 294,025,416.34 —
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 294,025,416.34 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,608,199.61 —
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 15,060,000.00
期末未分配利润 301,573,615.95
利润分配说明：公司2015年初可供分配利润为29,402.54万元，为兼顾中小股东利益，让所有股东共享经营成果，经公司决议对净利润进行分配，拟以2014年末总股本50,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.3元（含税），共计分配红利 1,506.00万元。
注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,520,445,589.54 1,305,656,751.64 1,584,732,530.54 1,356,247,572.89其他业务 30,546,947.48 19,098,749.88 37,652,300.46 28,675,848.99合计 1,550,992,537.02 1,324,755,501.52 1,622,384,831.00 1,384,923,421.88注释27．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 213,745.71 365,702.12城市维护建设税 3,316,193.89 3,216,509.76教育费附加 2,430,199.77 2,347,501.16水利基金 431,572.4 441,994.94合计 6,391,711.77 6,371,707.98注释28．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及其他 5,793,269.18 9,906,626.47差旅费 1,408,106.88 2,080,210.07工资及福利费 59,844,538.19 58,971,410.21商超费用 53,486,442.58 47,273,640.23运输费 11,646,960.46 18,872,701.84折旧费 4,361,439.87 4,219,206.59
财务报表附注第34页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 136,540,757.16 141,323,795.41注释29．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及其他 12,832,501.85 6,805,002.51差旅费 1,254,856.32 1,122,741.25工资及福利费 14,019,040.75 15,643,358.35税金 6,258,119.32 6,196,340.56折旧及无形资产摊销 13,176,505.42 11,146,275.73宣传费 1,601,279.70 2,641,579.36运输费 312,528.15 241,415.23招待费 1,005,972.12 755,701.61合计 50,460,803.63 44,552,414.60注释30．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,377,495.23 1,786,607.50减：利息收入 564,978.43 790,612.57汇兑损益 -3,074.29 14,561.47其他 93,115.19 108,831.10合计 5,902,557.70 1,119,387.50注释31．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,379,371.55 1,609,235.57存货跌价损失 2,604,080.90 6,822,078.65合计 1,224,709.35 8,431,314.22注释32．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财收益 2,701,959.61 1,108,674.47合计 2,701,959.61 1,108,674.47注释33．营业外收入
财务报表附注第35页
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财务报表附注
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 31,164.50
其中：固定资产处置利得 31,164.50
政府补助 4,846,400.00 6,907,025.80 4,846,400.00其他 757,466.47 789,541.91 757,466.47合计 5,603,866.47 7,727,732.21 5,603,866.471．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关北京得利斯厂房及附属用房翻建项目 98,000.00 98,000.00 与资产相关北京得利斯新增进口设备技术改造项目 90,000.00 90,000.00 与资产相关北京得利斯制冷机组改造补贴 52,000.00 与收益相关吉林得利斯基建投资补贴 240,000.00 240,000.00 与资产相关吉林得利斯物流项目补贴 800,000.00 与资产相关吉林得利斯退房产税、土地使用税 2,602,069.80 与收益相关吉林得利斯吉林省技术监督局财政拨款 100,000.00 与收益相关吉林得利斯市场流通引导资金 190,000.00 与收益相关吉林得利斯富民强县项目资金 700,000.00 与收益相关吉林得利斯加工企业贷款贴息 800,000.00 1,000,000.00 与收益相关吉林得利斯病害猪无害化处理补贴资金 76,736.00 与收益相关吉林得利斯蛟河市财政局再就业资金 46,800.00 34,720.00 与收益相关吉林得利斯质量奖 1,000,000.00 与收益相关吉林得利斯省名牌产品奖励 100,000.00 与收益相关吉林得利斯增量奖 400,000.00 与收益相关上海得利斯社保补贴 17,500.00 与收益相关西安得利斯支持发展专项资金 510,000.00 与收益相关西安得利斯治污减霾专项资金 118,800.00 396,000.00 与收益相关西安得利斯提效增速奖励 150,000.00 与收益相关西安得利斯节能奖励 30,000.00 与收益相关西安得利斯优秀中小企业奖励 500,000.00 与收益相关潍坊同路食品黄标车改造补贴款 52,800.00 与资产相关山东得利斯食品股份涉氨制冷企业安全补助 210,000.00 与收益相关山东得利斯食品股份稳定就业岗位补贴 216,000.00 与收益相关同路热电在线污染源监控补贴 14,000.00 与收益相关鹏达制衣锅炉改造 780,000.00 与收益相关合计 4,846,400.00 6,907,025.80
财务报表附注第36页
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财务报表附注
2．营业外收入的其他说明
其他项目为质量扣款收入及废品销售收入等。
注释34．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,096,191.34 391,686.80 1,096,191.34其中：固定资产处置损失 1,096,191.34 391,686.80 1,096,191.34其他 41,987.90 74,359.78 41,987.90合计 1,138,179.24 466,046.58 1,138,179.24注释35．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,358,976.68 8,944,109.44递延所得税费用 289,539.70 -874,683.51合计 10,648,516.38 8,069,425.932．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 32,884,142.73按法定/适用税率计算的所得税费用 8,221,035.68子公司适用不同税率的影响 2,323,567.44调整以前期间所得税的影响 22,552.14非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 469,329.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -387,968.10所得税费用 10,648,516.38注释36．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 564,978.43 790,612.57政府补助 4,524,000.00 3,076,956.00往来款项及押金 22,432,405.44 21,144,782.17
财务报表附注第37页
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项目 本期发生额 上期发生额
开具应付票据对应受限资金的减少 1,066,937.36 3,374,169.30合计 28,588,321.23 28,386,520.042．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,912,747.49 19,304,387.32差旅费 2,662,963.20 3,200,541.52办公费用 15,686,338.90 15,244,305.82广告宣传费 60,846,409.68 49,915,219.59往来款及押金 18,677,336.66 19,969,256.81租赁费 1,903,259.45 2,198,396.69其他 1,979,406.58 3,885,728.04开具应付票据对应受限资金的增加 856,937.36 2,386,000.00合计 114,525,399.32 116,103,835.793．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
代偿子公司债务 35,125,628.34购买银行理财产品 10,300,000.00
合计 10,300,000.00 35,125,628.34注释37．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,235,626.35 35,963,723.58加：资产减值准备 -5,597,369.30 3,700,726.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,450,068.70 54,345,345.24无形资产摊销 3,863,039.89 3,978,524.61长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,096,191.34 360,522.30（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,377,495.23 1,786,607.50投资损失（收益以“－”号填列） -2,701,959.61 -1,108,674.47递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 289,539.70 -874,683.51
财务报表附注第38页
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 50,769,575.57 -469,975.46经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,094,670.38 41,175,594.51经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,954,936.33 -94,639,982.33其 他
经营活动产生的现金流量净额 141,921,941.92 44,217,728.282、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 35,527,323.45 69,773,003.89减：现金的期初余额 69,773,003.89 101,539,988.22加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,245,680.44 -31,766,984.332．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 35,527,323.45 69,773,003.89其中：库存现金 64,606.52 111,293.07可随时用于支付的银行存款 35,462,716.93 69,661,710.82二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 35,527,323.45 69,773,003.89注释38．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 2,687,313.97 信用证、承兑保证金
合计 2,687,313.97
注释39．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 8,188.79 6.4936 53,174.73其中：美元 8,188.79 6.4936 53,174.73
财务报表附注第39页
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七、合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
吉林得利斯食品有限公司 吉林 吉林蛟河 加工业 97.41 投资设立
得利斯（上海）食品有限
上海 上海 批发 51.00 投资设立
公司
杭州尚鲜汇科技有限公司 杭州 杭州 技术开发、销售 90.00 投资设立
山东得利斯彩印有限公司山东诸城 山东诸城 包装装潢 100.00 投资设立
潍坊同路食品有限公司 山东 山东诸城 加工业 100.00 企业合并
北京得利斯食品有限公司 北京 北京昌平 加工业 100.00 企业合并
西安得利斯食品有限公司 西安 陕西西安 加工业 100.00 企业合并
诸城市同路热电有限公司山东诸城 山东诸城 火力发电 100.00 企业合并
北京鹏达制衣有限公司 北京 北京昌平 加工业 100.00 企业合并
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 东支付股利 东权益
吉林得利斯食品有限公司 2.59 -524,473.22 5,174,156.31
得利斯（上海）食品有限公司 49.00 72,097.04 462,088.75
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计吉林得利斯食品有限公
5,182.28 19,058.24 24,240.52 4,215.09 48.00 4,263.09司
得利斯（上海）食品有限
480.13 18.18 498.31 404.00 404.00公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计吉林得利斯食品有限公
7,325.38 19,987.96 27,313.34 5,238.91 72.00 5,310.91司
得利斯（上海）食品有限
403.06 4.40 407.46 327.87 327.87公司
财务报表附注第40页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益总
经营活
综合收益
经营活营业收入 净利润 动现金营业收入净利润 动现金额 总额
流量 流量吉林得利斯食
22,492.32 -2,024.99 -2,024.99 462.53 21,647.00 -2,129.71 -2,129.71 -386.45品有限公司
得利斯（上海）
1,468.68 14.71 14.71 29.66 1,821.47 11.04 11.04 -39.38食品有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司与山东泸河集团有限公司签订股权转让协议，受让由山东泸河集团有限公司持有的诸城市同路热电有限公司1.375%少数股东股权。受让后，诸城市同路热电有限公司变更为本公司的全资子公司。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 金额
现金
非现金资产的公允价值
应收账款 2,080,000.00购买成本/处置对价合计 2,080,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 484,879.23差额 1,595,120.77其中：调整资本公积 1,595,120.77调整盈余公积
调整未分配利润
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
诸城同路人投资有限公司 山东诸城 投资公司 4,428 51.68 51.68
1．本公司最终控制方是郑和平。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
财务报表附注第41页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
得利斯集团有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯农业科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东北极神生物工程有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
诸城亚得利食品有限公司 受同一实际控制人控制
吉林得利斯粮油饲料有限公司 受同一实际控制人控制
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯莱芜繁育有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯（莱芜）畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
庞海控股有限公司 参股股东、受同一实际控制人控制
深圳得利斯商贸有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯投资有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯文化传播有限公司 受同一实际控制人控制
北京得利斯农业科技发展有限公司 受同一实际控制人控制
北京东顺天缘投资管理有限公司 受同一实际控制人控制
莱芜得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
内蒙古蒙得利经贸有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯集团（诸城）贸易物流有限公司 受同一实际控制人控制
济南得利斯商贸有限公司 受同一实际控制人控制
诸城裕豐隆典当有限公司 受同一实际控制人控制
郑和平 实际控制人、董事
郑思敏 董事长、副总经理
于瑞波 公司总经理、董事、控股股东出资人
杨松国 公司副总经理、财务总监、董事、控股股东出资人(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东得利斯农业科技股份有限公司 食用油类 45,519.25 247,719.63山东得利斯生物科技有限公司 调味品 2,925,921.57 4,008,428.39
财务报表附注第42页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
得利斯集团及附属公司 工作服、保健品等 344,375.86 418,239.03青岛东顺建筑装饰设计有限公司 装修劳务 800,000.00
山东得利斯置业有限公司 房产 72,750,300.00
合计 76,866,116.68 4,674,387.05关联交易说明：
（1）根据QS认证要求，本公司二部生产车间不符合食品认证要求，需要对车间进行改造，经过公司招投标比较，该装修劳务由青岛东顺建筑装饰设计有限公司施工，双方签订建筑工程承包合同约定造价约115万元，截至资产负责表日已预付80万元备料款。
（2）本公司于2015年12月7日召开第三届董事会第十七次会议，决定购买山东得利斯置业有限公司房产，该房产位于诸城市密州东路10号得利斯魅力城内的商业房产，总建筑面积6,106平方米，主要用于匹配30万头进口牛肉分割项目、国内及国际牛肉事业营销网络建设，以及全国营销中心、物流配送、电商体系、展示中心的使用。购买价格依据万隆（上海）资产评估有限公司出具的评估基准日为2015年10月31日的《资产评估报告》中的市场价值评估值为准，房产交易对价合计为7,275.03万元。
根据深交所《股票上市规则》规定，交易双方均为郑和平先生控制下的企业，形成关联关系，构成了关联交易，于2015年12月8日进行了公告。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
得利斯集团及附属公司 肉制品 3,740,616.86 5,311,819.29山东得利斯农业科技股份有限公司 肉制品 19,077.40 16,500.43得利斯集团及附属公司 包装物 2,603,174.14 3,570,918.76得利斯集团及附属公司 蒸汽 3,786,249.50 3,675,420.35得利斯集团及附属公司 备品备件 195,145.13 924,667.30得利斯集团及附属公司 电力 3,883,109.85 3,044,613.62得利斯集团及附属公司 面膜等 163,742.82
诸城同路人投资有限公司 牛排 4,389,651.01
合计 18,780,766.71 16,543,939.75说明：2015年 12月 28日，本公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于控股股东购买公司澳洲牛肉产品的议案》，控股股东诸城同路人投资有限公司委托得利斯集团向公司以市场价格订购澳洲牛排产品，该事项经法定程序决议并已对外公告披露。
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
财务报表附注第43页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
得利斯集团有限公司 房屋土地 1,138,097.00 1,138,097.00合计 1,138,097.00 1,138,097.00关联租赁情况说明：
2004年3月，本公司之控股子公司北京得利斯食品有限公司与得利斯集团有限公司签订房屋租赁合同，租赁其所合法持有的厂房、办公楼及土地使用，并根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告确定年租金价格为1,138,097.00元，租赁期限自2004年4月1日至2007年3月31日；到期后双方就上述资产续签租赁协议，租赁期限延长至2016年3月31日。
（2）商标使用权许可
2007年12月25日，本公司与全资子公司潍坊同路食品有限公司、西安得利斯食品有限公司、北京得利斯食品有限公司及控股子公司吉林得利斯食品有限公司分别签订商标权许可协议，许可其无偿使用“得利斯”牌商标，许可期限自2007年12月15日至2012年12月14日。
2012年12月15日，各方就上述许可协议续签至2017年12月14日。
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕得利斯集团有限公司 100,000,000.00 2015-9-14 2016-9-13 否
合计 100,000,000.00
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 拆借利息 起始日 到期日 说明
山东得利斯畜牧科技有限
20,000,000.00 6,222.00 2015-2-4 2015-2-6 非经营性往来公司
山东得利斯畜牧科技有限
20,000,000.00 12,444.00 2015-2-5 2015-2-9 非经营性往来公司
山东得利斯农业科技股份
50,000,000.00 19,167.00 2015-10-16 2015-10-19非经营性往来有限公司
山东得利斯农业科技股份
40,000,000.00 19,333.33 2015-11-2 2015-11-6 非经营性往来有限公司
山东得利斯农业科技股份
20,000,000.00 41,083.33 2015-11-2 2015-11-19 非经营性往来有限公司
山东得利斯农业科技股份
10,000,000.00 18,125.00 2015-11-4 2015-11-19 非经营性往来有限公司
合计 160,000,000.00 116,374.66
7．其他关联交易
财务报表附注第44页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
定价方式及交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序
票据贴现 得利斯集团有限公司 3,100,000.00 市场利率票据贴现收息 得利斯集团有限公司 33,648.18 市场利率合计 3,133,648.18
注：得利斯集团有限公司向诸城市同路热电有限公司贴现银行承兑汇票310万元，同路热电向集团公司收取贴现利息，利息金额按照中国人民银行2015年10月24日发布的一年以内人民币贷款基准利率4.35%进行计算。
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
青岛东顺建筑装饰设计有限
800,000.00
公司
其他应收款
北京得利斯农业示范园 848,720.80
得利斯集团有限公司 137,285.98
山东得利斯置业有限公司 60,000.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
得利斯集团及附属公司 20,721.96 130,306.38内蒙古蒙得利商贸有限公司 15,600.00
山东北极神生物工程有限公司 22,506.00
山东得利斯农业科技股份有限公司 29,122.50
山东得利斯生物科技有限公司 689,753.43
其他应付款
得利斯集团及附属公司 299,098.76预收账款
得利斯集团及附属公司 3,482,774.01山东得利斯生物科技有限公司 140,731.18
山东得利斯置业有限公司 383,180.00
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
财务报表附注第45页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司因涉嫌信息披露违规，于2015年12月24日接到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，目前正在被中国证监会立案调查，截至审计报告日，本公司尚未收到中国证监会就上述立案调查的结论性意见，本公司在收到意见后将及时履行信息披露义务。
十二、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
根据《企业会计准则第 30号—财务报表列报》的规范要求，更加准确的列报本公司的财务信息、反应资产债务状况，对应交增值税期末借方金额重分类至其他流动资产，作为增值税留抵扣额项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称
本项调整经公司第三届第二十次
应交增值税期末借方金额重 其他流动资产
董事会审议通过，本期采用追溯重 117,844,023.53分类至其他流动资产 应交税费
述法对该项调整进行了更正
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
财务报表附注第46页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 抵销 合计
一.营业收入 102,084.79 64,366.57 7,221.86 2,564.82 21,138.78 155,099.26其中：对外交易收入 87,237.01 61,094.11 5,573.70 1,181.57 155,086.39分部间交易收入 14,847.78 3,272.46 1,648.16 1,383.24 21,138.78 12.86二.营业费用 99,177.85 61,119.76 4,576.97 2,408.09 21,179.04 146,103.63其中：对联营和合营
企业的投资收益
资产减值损失 1,711.27 4,946.51 1,148.38 4.01 7,687.70 122.47折旧费和摊销费 1,601.58 3,766.36 430.38 240.95 7.96 6,031.31三.利润总额（亏损） -140.71 -5,185.79 960.03 -81.04 -7,735.92 3,288.41四.所得税费用 -697.48 237.49 -1.00 -1,525.85 1,064.86五.净利润（亏损） -140.71 -4,488.30 722.54 -80.03 -6,210.07 2,223.57六.资产总额 73,988.00 205,368.71 19,222.54 4,437.83 141,959.90 161,057.18七.负债总额 7,242.53 82,322.12 15,553.99 2,738.53 77,911.44 29,945.73十三、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注第47页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,019,700.04|2.11||2,019,700.04|100.00|-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||92,630,342.86|96.97||6,119,572.00|6.61|86,510,770.86|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||881,449.28|0.92||881,449.28|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||95,531,492.18|100.00||9,020,721.321|9.44|86,510,770.86|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,377,580.02|2.91||2,377,580.02|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||78,362,776.87|95.85||4,325,865.58|5.52|74,036,911.29|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||1,014,685.65|1.24||1,014,685.65|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||81,755,042.54|100.00||7,718,131.25|—|74,036,911.29|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东北公司 1,012,125.56 1,012,125.56 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款
上海营销公司 541,572.87 541,572.87 100.00 公司以前年度成立销售公司欠款
济南西格玛超市 466,001.61 466,001.61 100.00 济南西格玛超市倒闭
合计 2,019,700.04 2,019,700.04
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||70,679,231.62|3,533,961.58|5.00||
||1－2年||21,003,629.70|2,100,362.97|10.00||
||2－3年||924,468.18|462,234.09|50.00||
|3年以上|||23,013.36|23,013.36|100.00||

财务报表附注第48页
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2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）|
||合计||92,630,342.86||6,119,572.00||

2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
大润发超市有限公司 9,186,094.50 9.62 529,008.40山东家家悦集团有限公司 8,211,923.21 8.60 419,363.73银座集团股份有限公司 3,081,780.71 3.23 216,378.20沃尔玛（中国）投资有限公司 2,272,070.39 2.38 152,320.87华联超市股份有限公司 2,084,183.31 2.18 112,322.26合计 24,836,052.12 26.01 1,429,393.46注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||237,286,958.10|100.00||116,393,030.19|49.05|120,893,927.91|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||237,286,958.10|100.00||116,393,030.19|49.05|120,893,927.91|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||226,548,781.08|100.00||71,164,141.91|31.41|155,384,639.17|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||226,548,781.08|100.00||71,164,141.91|31.41|155,384,639.17|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第49页
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2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||40,426,395.52||2,021,319.78|5.00|
||1－2年||66,725,465.65||6,672,546.57|10.00|
|2－3年|||44,871,866.16||22,435,933.08|50.00|
|3年以上|||85,263,230.77|85,263,230.77||100.00|
||合计||237,286,958.10|116,393,030.19|||

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 22,093.00 90,500.00备用金 2,013,597.72 2,416,626.86往来款 235,251,267.38 224,041,654.22合计 237,286,958.10 226,548,781.083．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
林佩丽（上海） 借款 301,500.00 1-2年 0.13 30,150.00山东远东伟业集团 工程款 300,000.00 1-2年 0.13 30,000.00江都市扬子装璜公司 工程款 239,888.70 1-2年 0.10 23,988.87诸城市财政局 补贴款 210,000.001年以内 0.09 10,500.00娄福堂 借款 202,715.161年以内 0.09 10,135.76合计 1,254,103.86 0.54 104,774.63注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 795,798,232.43 795,798,232.43 793,718,232.43 793,718,232.43合计 795,798,232.43 795,798,232.43 793,718,232.43 793,718,232.431．对子公司投资
本期计 减值准本期
被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额
潍坊同路食
179,941,311.25 179,941,311.25 179,941,311.25
品有限公司
北京得利斯
12,354,780.53 12,354,780.53 12,354,780.53
食品有限公
财务报表附注第50页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本期计 减值准本期
被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额
司
西安得利斯
食品有限公 186,019,583.53 186,019,583.53 186,019,583.53
司
吉林得利斯
食品有限公 376,116,900.00 376,116,900.00 376,116,900.00
司
山东得利斯
彩印有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
得利斯（上
海）食品有限 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
公司
诸城市同路
热电有限公 5,130,459.38 3,050,459.38 2,080,000.00 5,130,459.38
司
北京鹏达制
15,215,197.74 15,215,197.74 15,215,197.74
衣有限公司
合计 795,798,232.43 793,718,232.43 2,080,000.00 795,798,232.43
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 403,396,503.57 298,056,420.19 441,833,789.89 334,189,343.49其他业务 10,767,363.41 9,398,334.62 23,457,475.90 21,401,363.19十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,096,191.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
4,846,400.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注第51页
山东得利斯食品股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 2,701,959.61
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 715,478.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -840,874.31
少数股东权益影响额（税后） -69,299.09
合计 6,257,473.44
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.73 0.045 0.045扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.25 0.033 0.033股东的净利润
山东得利斯食品股份有限公司（公章）
二〇一六年三月十四日
财务报表附注第52页