目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—104页
合并资产负债表
2016-12-31
会合01表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|3,143,778,761.28|1,222,121,122.86|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2|50,366,164.38||
|衍生金融资产||||
|应收票据|3|286,348,434.40|284,569,486.14|
|应收账款|4|502,741,235.61|376,277,483.41|
|预付款项|5|103,366,509.04|38,570,653.73|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|6|4,711,334.16|9,750,481.48|
|应收股利||||
|其他应收款|7|516,213,727.16|126,836,567.58|
|买入返售金融资产||||
|存货|8|361,557,623.64|358,021,307.00|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|9|1,545,945,790.69|98,231,779.81|
|流动资产合计||6,515,029,580.36|2,514,378,882.01|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款|10||234,006,425.20|
|可供出售金融资产|11|512,782,506.80|440,311,139.75|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|12|248,049,624.77|159,015,791.33|
|投资性房地产||||
|固定资产|13|1,015,056,402.70|900,895,953.14|

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|-|-|-|-|
|在建工程|14|196,462,069.23|37,834,964.48|
|工程物资|15|3,403,354.16|1,749,361.24|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|16|436,126,708.44|259,054,241.24|
|开发支出|17|155,877,328.11|132,844,427.94|
|商誉|18|292,045,641.45|30,700,184.32|
|长期待摊费用|19|8,526,108.85|2,897,574.80|
|递延所得税资产|20|22,243,921.92|20,262,070.14|
|其他非流动资产|21|201,684,785.96|148,248,197.68|
|非流动资产合计||3,092,258,452.39|2,367,820,331.26|
|资产总计||9,607,288,032.75|4,882,199,213.27|

合并资产负债表(续)
2016-12-31
会合01表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款|22|1,135,000,000.00|340,300,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|23|7,817,613.07|52,761,239.95|
|应付账款|24|285,792,085.61|244,040,606.23|
|预收款项|25|30,111,490.51|18,622,044.50|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|26|6,566,816.69|4,897,233.30|
|应交税费|27|101,932,842.55|87,439,977.09|
|应付利息|28|49,699,763.13|47,947,222.28|

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|-|-|-|-|
|应付股利|29|3,975,170.80|3,975,170.80|
|其他应付款|30|172,987,362.39|86,519,994.98|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|31|577,556,245.77|62,450,000.00|
|其他流动负债|32|500,000,000.00|499,875,000.00|
|流动负债合计||2,871,439,390.52|1,448,828,489.13|
|非流动负债：||||
|长期借款|33|316,000,000.00|263,000,000.00|
|应付债券|34||489,600,730.79|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|35|24,152,096.89||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|36|60,966,175.33|18,796,103.76|
|递延所得税负债|20|165,640.35|69,878.46|
|其他非流动负债|37|704,448,143.28|125,300,000.00|
|非流动负债合计||1,105,732,055.85|896,766,713.01|
|负债合计||3,977,171,446.37|2,345,595,202.14|
|所有者权益：||||
|实收资本(或股本)|38|1,335,979,264.00|545,340,432.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|39|3,319,229,776.20|1,141,069,800.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益|40|2,117,651.30|903,120.00|
|专项储备||||
|盈余公积|41|51,378,892.56|26,304,187.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润|42|719,993,337.83|580,439,065.67|
|归属于母公司所有者权益合计||5,428,698,921.89|2,294,056,605.34|
|少数股东权益||201,417,664.49|242,547,405.79|

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|-|-|-|
|所有者权益合计|5,630,116,586.38|2,536,604,011.13|
|负债和所有者权益总计|9,607,288,032.75|4,882,199,213.27|

母公司资产负债表
2016-12-31
会合01表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金||158,096,467.55|214,738,107.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,752,786.66|31,945,156.84|
|应收账款|1|23,886,970.19|45,445,493.07|
|预付款项||796,989.36|822,919.36|
|应收利息||251,952.80|187,548.06|
|应收股利||250,000,000.00||
|其他应收款|2|1,130,583,153.14|559,200,879.87|
|存货||168,504.32|3,020,736.71|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||34,367.75||
|流动资产合计||1,565,571,191.77|855,360,841.03|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||446,968,511.80|389,525,283.35|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|5,232,498,490.52|1,743,889,459.77|
|投资性房地产||||
|固定资产||13,646,565.88|14,526,869.79|

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|-|-|-|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,176,348.33|5,290,928.33|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|5,385,344.99|6,296,588.53|
|其他非流动资产|45,000,000.00||
|非流动资产合计|5,748,675,261.52|2,159,529,129.77|
|资产总计|7,314,246,453.29|3,014,889,970.80|

母公司资产负债表（续）
2016-12-31
会合01表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||700,000,000.00|100,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,583,155.96|16,179,897.31|
|预收款项||2,618,655.65|2,656,318.17|
|应付职工薪酬||154,846.33|75,976.38|
|应交税费||1,117,299.02|11,195,498.94|
|应付利息||49,363,054.68|47,947,222.28|
|应付股利||3,975,170.80|3,975,170.80|

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|-|-|-|
|其他应付款|81,122,690.39|13,155,810.19|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|490,857,862.91|18,450,000.00|
|其他流动负债|500,000,000.00|499,875,000.00|
|流动负债合计|1,830,792,735.74|713,510,894.07|
|非流动负债：|||
|长期借款|109,000,000.00|81,000,000.00|
|应付债券||489,600,730.79|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|498,665,277.79|74,000,000.00|
|非流动负债合计|607,665,277.79|644,600,730.79|
|负债合计|2,438,458,013.53|1,358,111,624.86|
|所有者权益:|||
|实收资本(或股本)|1,335,979,264.00|545,340,432.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,259,953,588.70|1,082,496,392.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|603,176.72|436,164.46|
|专项储备|||
|盈余公积|51,378,892.56|26,304,187.27|
|未分配利润|227,873,517.78|2,201,170.21|
|所有者权益合计|4,875,788,439.76|1,656,778,345.94|

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|-|-|-|
|负债和所有者权益总计|7,314,246,453.29|3,014,889,970.80|

合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入||1,543,980,380.34|1,678,279,324.62|
|其中：营业收入|1|1,508,953,508.51|1,643,822,641.72|
|利息收入|2|35,026,871.83|34,444,727.51|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入|3||11,955.39|
|二、营业总成本||1,399,232,096.55|1,480,147,803.52|
|其中：营业成本|1|718,568,880.08|946,751,981.28|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出|3||2,510.00|
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|4|22,724,152.44|14,492,797.10|
|销售费用|5|329,345,449.95|282,204,841.50|
|管理费用|6|172,014,793.78|135,991,974.92|
|财务费用|7|92,934,696.25|89,242,533.20|
|资产减值损失|8|63,644,124.05|11,461,165.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|9|366,164.38||
|净敞口套期损益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|10|13,757,649.36|23,711,720.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-14,394,822.59|-18,381,844.11|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||158,872,097.53|221,843,241.96|
|加：营业外收入|11|39,627,442.73|17,097,659.61|
|其中：非流动资产处置利得||62,647.67|131,080.64|
|减：营业外支出|12|2,905,499.92|1,409,680.27|
|其中：非流动资产处置损失||277,480.43|1,052,089.12|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||195,594,040.34|237,531,221.30|
|减：所得税费用|13|36,260,454.99|39,838,716.22|

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|-|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||159,333,585.35|197,692,505.08|
|归属于母公司所有者的净利润||164,628,977.45|195,271,278.15|
|少数股东损益||-5,295,392.10|2,421,226.93|
|六、其他综合收益的税后净额|14|1,646,251.38|754,095.73|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,214,531.30|661,139.04|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||1,214,531.30|661,139.04|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||167,012.26|425,828.26|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||23,743.21|18,733.26|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||1,023,775.83|216,577.52|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||431,720.08|92,956.69|
|七、综合收益总额||160,979,836.73|198,446,600.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||165,843,508.75|195,932,417.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,863,672.02|2,514,183.62|
|八、每股收益：||||
|(一) 基本每股收益(元/股)||0.14|0.18|
|(二) 稀释每股收益(元/股)||0.14|0.18|

母公司利润表
2016年度
会合02表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业收入|1|118,140,152.32|179,482,281.18|
|减：营业成本|1|87,961,660.17|108,326,111.32|
|税金及附加||469,174.54|1,382,621.24|

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|-|-|-|-|
|销售费用||11,534,342.21|12,271,884.71|
|管理费用||21,731,614.17|18,000,360.15|
|财务费用||-4,213,732.12|69,528,458.48|
|资产减值损失||2,164,480.93|719,349.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期损益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|2|250,516,559.59|31,832,801.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,032,025.22|-8,877,122.84|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||249,009,172.01|1,086,297.31|
|加：营业外收入||1,522,104.48|1,914,778.70|
|其中：非流动资产处置利得|||14,778.70|
|减：营业外支出||252,000.00|250,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||250,279,276.49|2,751,076.01|
|减：所得税费用||-467,776.37|3,481,909.97|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||250,747,052.86|-730,833.96|
|五、其他综合收益的税后净额||167,012.26|425,828.26|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||167,012.26|425,828.26|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||167,012.26|425,828.26|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||250,914,065.12|-305,005.70|
|七、每股收益：||||

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|-|
|（一）基本每股收益(元/股)|
|（二）稀释每股收益(元/股)|

合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,149,759,808.36|1,194,739,751.55|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||19,104,756.67|19,132,757.38|
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,827,944.82|3,344,964.90|
|收到其他与经营活动有关的现金|1|816,219,959.69|220,391,136.36|
|经营活动现金流入小计||1,986,912,469.54|1,437,608,610.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||379,513,976.35|584,767,460.97|
|客户贷款及垫款净增加额||148,550,000.00|-20,577,687.00|
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||2,510.00|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||129,153,908.48|120,995,831.76|
|支付的各项税费||178,048,624.59|142,010,145.84|
|支付其他与经营活动有关的现金|2|1,169,374,936.73|468,810,364.56|
|经营活动现金流出小计||2,004,641,446.15|1,296,008,626.13|
|经营活动产生的现金流量净额||-17,728,976.61|141,599,984.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3,347,900,000.00|1,498,312,482.41|
|取得投资收益收到的现金||27,596,757.59|34,277,263.30|

|||||
|-|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||107,390.00|778,999.73|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|7|37,605,530.12||
|收到其他与投资活动有关的现金|3|109,253,600.00|158,043,075.35|
|投资活动现金流入小计||3,522,463,277.71|1,691,411,820.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||175,080,756.36|169,266,310.71|
|投资支付的现金||5,060,223,322.00|2,133,862,482.41|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|7|387,269,107.60||
|支付其他与投资活动有关的现金|4|1,622,294,100.00|42,208,400.00|
|投资活动现金流出小计||7,244,867,285.96|2,345,337,193.12|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,722,404,008.25|-653,925,372.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,969,649,432.00|622,400,605.47|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,650,000.00|145,000,000.00|
|取得借款收到的现金||2,029,850,000.00|730,300,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|5|1,235,200,658.76|677,601,000.00|
|筹资活动现金流入小计||6,234,700,090.76|2,030,301,605.47|
|偿还债务支付的现金||1,284,600,000.00|537,650,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||116,297,356.28|131,117,517.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|6|609,311,853.29|508,426,200.00|
|筹资活动现金流出小计||2,010,209,209.57|1,177,193,717.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,224,490,881.19|853,107,887.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,741,531.07|4,295,583.46|
|五、现金及现金等价物净增加额||489,099,427.40|345,078,083.12|
|加：期初现金及现金等价物余额|7|1,145,259,220.81|800,181,137.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|7|1,634,358,648.21|1,145,259,220.81|

母公司现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||181,674,518.95|176,634,740.66|
|收到的税费返还||422,480.77|1,879,620.53|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,409,020,087.58|3,128,103,964.79|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|4,591,117,087.30|3,306,618,325.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金|98,719,255.35|119,687,403.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,475,699.65|14,125,081.68|
|支付的各项税费|10,032,390.46|17,801,076.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|4,860,310,986.75|2,853,142,265.43|
|经营活动现金流出小计|4,980,538,332.21|3,004,755,826.80|
|经营活动产生的现金流量净额|-389,421,244.91|301,862,499.18|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|1,300,000,000.00|1,255,312,482.41|
|取得投资收益收到的现金|10,024,680.82|33,184,640.77|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||42,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|1,350,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||46,844,417.03|
|投资活动现金流入小计|1,311,374,680.82|1,335,383,540.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|45,308,887.16|816,018.47|
|投资支付的现金|4,842,829,129.33|2,047,862,812.41|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|6,778,260.00|38,312,240.00|
|投资活动现金流出小计|4,894,916,276.49|2,086,991,070.88|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,583,541,595.67|-751,607,530.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|2,967,999,432.00|477,400,605.47|
|取得借款收到的现金|1,010,550,000.00|196,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|997,000,658.76|572,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|4,975,550,090.76|1,245,900,605.47|
|偿还债务支付的现金|401,000,000.00|137,550,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|82,813,533.54|92,466,914.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金|584,366,002.67|508,426,200.00|
|筹资活动现金流出小计|1,068,179,536.21|738,443,114.19|
|筹资活动产生的现金流量净额|3,907,370,554.55|507,457,491.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,172,386.46|3,006,016.86|
|五、现金及现金等价物净增加额|-63,419,899.57|60,718,476.65|
|加：期初现金及现金等价物余额|176,425,867.12|115,707,390.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|113,005,967.55|176,425,867.12|

合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||||减：库|其他综合收|专项||一般风险||||
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积||未分配利润|益|计|
|||||其他||存股|益|储备||准备||||
|||股|债|||||||||||
||||||1,141,069,||||26,304,187.||580,439,065|242,547,405|2,536,604,011|
|一、上年期末余额|545,340,432.00||||||903,120.00|||||||
||||||800.40||||27||.67|.79|.13|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||||||1,141,069,||||26,304,187.||580,439,065|242,547,405|2,536,604,011|
|二、本年期初余额|545,340,432.00||||||903,120.00|||||||
||||||800.40||||27||.67|.79|.13|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||||||2,178,159,||1,214,531.3||25,074,705.||139,554,272|-41,129,741|3,093,512,575|
|（减少以“－”号填|790,638,832.00|||||||||||||
||||||975.80||0||29||.16|.30|.25|
|列）||||||||||||||
||||||||1,214,531.3||||164,628,977|-4,863,672.|160,979,836.7|
|（一）综合收益总额||||||||||||||
||||||||0||||.45|02|3|
|（二）所有者投入和减|||||2,723,500,|||||||-36,266,069|2,932,532,738|
||245,298,400.00|||||||||||||
|少资本|||||407.80|||||||.28|.52|
|1．股东投入的普通股|245,298,400.00||||2,714,637,|||||||1,650,000.0|2,961,586,065|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||665.66|||0|.66|
|2．其他权益工具持有者|||||||
|投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者||-5,809,455|||||
|||||||-5,809,455.10|
|权益的金额||.10|||||
|||14,672,197|||-37,916,069|-23,243,872.0|
|4．其他|||||||
|||.24|||.28|4|
||||25,074,705.|-25,074,705|||
|（三）利润分配|||||||
||||29|.29|||
||||25,074,705.|-25,074,705|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||29|.29|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||
|的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部||-545,340,4|||||
||545,340,432.00||||||
|结转||32.00|||||
|1．资本公积转增资本||-545,340,4|||||
||545,340,432.00||||||
|（或股本）||32.00|||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||3,319,229,|2,117,651.3|51,378,892.|719,993,337|201,417,664|5,630,116,586|
|四、本期期末余额|1,335,979,264.00|||||||
|||776.20|0|56|.83|.49|.38|

合并所有者权益变动表(续)
2016年度
会合04表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||||||||所有者权益|
|||||||减：库存|其他综合|专项||一般风险||少数股东权益||
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积||未分配利润||合计|
|||||其他||股|收益|储备||准备||||
|||股|债|||||||||||
||495,189,948.0||||702,707,||241,980.||26,304,187||401,528,000|102,517,303.5|1,728,489,2|
|一、上年期末余额||||||||||||||
||0||||865.91||96||.27||.48|9|86.21|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||495,189,948.0||||702,707,||241,980.||26,304,187||401,528,000|102,517,303.5|1,728,489,2|
|二、本年期初余额||||||||||||||
||0||||865.91||96||.27||.48|9|86.21|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||438,361,||661,139.||||178,911,065|140,030,102.2|808,114,724|
||50,150,484.00|||||||||||||
|“－”号填列）|||||934.49||04||||.19|0|.92|
||||||||661,139.||||195,271,278||198,446,600|
|（一）综合收益总额||||||||||||2,514,183.62||
||||||||04||||.15||.81|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||438,361,||||137,515,918.5|626,028,337|
|（二）所有者投入和减少资本|50,150,484.00|||||||
|||934.49||||8|.07|
|||424,807,||||137,500,000.0|612,457,603|
|1．股东投入的普通股|50,150,484.00|||||||
|||119.52||||0|.52|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|||-969,889||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-969,889.98|
|||.98||||||
|||14,524,7|||||14,540,623.|
|4．其他||||||15,918.58||
|||04.95|||||53|
||||||-16,360,212||-16,360,212|
|（三）利润分配||||||||
||||||.96||.96|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-16,360,212||-16,360,212|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||
||||||.96||.96|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||545,340,432.0|1,141,06|903,120.|26,304,187|580,439,065|242,547,405.7|2,536,604,0|
|四、本期期末余额||||||||
||0|9,800.40|00|.27|.67|9|11.13|

母公司所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库|||||所有者权益|
||股本|优先|||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||||永续债|其他||存股|||||合计|
|||股||||||||||
||545,340,432||||1,082,496,392||||26,304,187|2,201,170.|1,656,778,3|
|一、上年期末余额|||||||436,164.46|||||
||.00||||.00||||.27|21|45.94|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||545,340,432||||1,082,496,392||||26,304,187|2,201,170.|1,656,778,3|
|二、本年期初余额|||||||436,164.46|||||
||.00||||.00||||.27|21|45.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|790,638,832||||2,177,457,196||||25,074,705|225,672,34|3,219,010,0|
||||||||167,012.26|||||
|列）|.00||||.70||||.29|7.57|93.82|
|||||||||||250,747,05|250,914,065|
|（一）综合收益总额|||||||167,012.26|||||
|||||||||||2.86|.12|
||245,298,400||||2,722,797,628||||||2,968,096,0|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
||.00||||.70||||||28.70|
||245,298,400||||2,714,637,665||||||2,959,936,0|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
||.00||||.66||||||65.66|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-5,809,455.10||||||-5,809,455.|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||10|
|||||||13,969,418.|
|4．其他||13,969,418.14|||||
|||||||14|
|||||25,074,705|-25,074,70||
|（三）利润分配|||||||
|||||.29|5.29||
|||||25,074,705|-25,074,70||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||.29|5.29||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
||545,340,432|-545,340,432.|||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
||.00|00|||||
||545,340,432|-545,340,432.|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
||.00|00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,335,979,2|3,259,953,588||51,378,892|227,873,51|4,875,788,4|
|四、本期期末余额|||603,176.72||||
||64.00|.70||.56|7.78|39.76|

母公司所有者权益变动表（续）
2016年度
会合04表编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库存|其他综合收|专项储|||所有者权益合|
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积|未分配利润||
|||||其他||股|益|备|||计|
|||股|债|||||||||
||495,189,948||||646,218,538||||26,304,187.|19,292,217.|1,187,015,227|
|一、上年期末余额|||||||10,336.20|||||
||.00||||.93||||27|13|.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||495,189,948||||646,218,538||||26,304,187.|19,292,217.|1,187,015,227|
|二、本年期初余额|||||||10,336.20|||||
||.00||||.93||||27|13|.53|
||50,150,484.||||436,277,853|||||-17,091,046|469,763,118.4|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||425,828.26|||||
||00||||.07|||||.92|1|
|（一）综合收益总额|||||||425,828.26|||-730,833.96|-305,005.70|
||50,150,484.||||436,277,853||||||486,428,337.0|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
||00||||.07||||||7|
||50,150,484.||||424,807,119||||||474,957,603.5|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
||00||||.52||||||2|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-969,889.98||||||-969,889.98|
|4．其他|||||12,440,623.||||||12,440,623.53|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||53|||||
||||||-16,360,212|-16,360,212.9|
|（三）利润分配|||||||
||||||.96|6|
|1．提取盈余公积|||||||
||||||-16,360,212|-16,360,212.9|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
||||||.96|6|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||545,340,432|1,082,496,3||26,304,187.|2,201,170.2|1,656,778,345|
|四、本期期末余额|||436,164.46||||
||.00|92.00||27|1|.94|

本报告防伪编码70669328271号，请登陆www.cqicpa.org.cn审 计 报 告
查 询天健审〔2017〕8-212号
海南海药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南海药股份有限公司（以下简称海南海药公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海南海药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海南海药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了海南海药公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯
中国·杭州 中国注册会计师：陈应爵
二〇一七年四月二十日
海南海药股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
海南海药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立，于 1992年 12月 30日在海南省工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码号为91460000201289453D的营业执照，注册资本1,335,979,264.00元，股份总数1,335,979,264股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 347,293,180股，无限售条件的流通股份 A股988,686,084股。公司股票于1994年5月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为：精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃康、抗癌用紫杉醇注射液及头孢类原料药及成药。
本财务报表业经公司2017年4月20日八届五十七次董事会批准对外报出。
本公司将海口市制药厂有限公司、海南南方君合药业有限公司、重庆天地药业有限责任公司、盐城开元医药化工有限公司、重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司、上海力声特医学科技有限公司、上海海药营销咨询有限有限公司、上海力声特神经电子科技有限公司、恒佳医疗科技（北京）有限公司、力声特美国股份有限公司、哈德森生物医药有限公司、海口多多之旅接待服务有限公司、海南寰太股权投资基金管理有限公司、海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)、海南海药投资有限公司、湖南廉桥药都医药有限公司、湖南海怀茯苓有限公司、湖南柳城中药饮片有限公司、湖南养身堂贸易有限公司、湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司、海药大健康管理（北京）有限公司、郴州市第一人民医院东院有限公司、鄂州康禾医院管理有限公司等 23家子公司纳
入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额 200万元以上的应收账款及其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项和贷款
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备风险程度组合 风险程度分类法（五级分类）
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|6.00|
|15.00|
|30.00|
|60.00|
|90.00|

(3)按风险程度分类法（五级分类）计提坏账准备的贷款
本公司根据有关政策和规定，按照风险程度将贷款划分为五级，各级次坏账准备计提比例情况如下：
信用风险特征 计提比例(%)
正常类 1.50
关注类 3.00
次级类 30.00
可疑类 60.00
损失类 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货，采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25-45|5|
|年限平均法|10-15|5|
|年限平均法|8-14|5|
|年限平均法|5-8|5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50-60
非专利技术 5-20
专利权 20
软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项目 判断依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发项目，以III期临床为划分时点；三四类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；五六类药品及中间体以公司内部立项审批为划分时点。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)利息收入和支出
对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(4)手续费及佣金收入和支出
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(5)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。发放贷款及垫款业务利息收入确认标准，根据客户贷款余额，按照贷款合同约定利率，计算实际占用天数，每月计息，确认利息收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
||
|-|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
||
|-|
|所得税税率|
|25%|
|15%|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|20%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|

||
|-|
|25%|
|25%|
|[注]|
|0%、25%|

[注]：控股子公司哈德森生物医药有限公司注册地为美国新泽西州，其所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税，联邦公司所得税按企业所得采取累积税率，其不同级次的税率分为15%、25%、34%、39%、34%、35%、38%、35%；新泽西州公司所得税为营业净值的9%，净利润小于或等于 10万美元的公司的适用税率为7.5%，净利润小于或等于5万美元的公司的适用税率为6.5%。
(二)税收优惠
1.2014年9月25日，海口市制药厂有限公司被海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201446000049，有效期三年。该公司2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税﹝2011﹞58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关审核批准，重庆天地药业有限责任公司、重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司企业所得税税率为15%。
3.根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号），对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收，鄂州康禾医院管理有限公司主办的鄂钢医院属非营利性医疗机构，免征企业所得税；根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂州康禾医院管理有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|97,114.60|
|3,135,864,033.61|

||
|-|
|7,817,613.07|
|3,143,778,761.28|
|21,128,104.28|

其中：其他货币资金明细如下
||
|-|
|期末数|
|7,817,613.07|
|7,817,613.07|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明期末其他货币资金中票据保证金 7,817,613.07元以及银行存款中到期日在 3个月以上且公司拟持有至到期的定期存款1,501,602,500.00元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|50,366,164.38|
|50,366,164.38|
|50,366,164.38|

3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|276,567,184.40||276,567,184.40|110,397,643.98||
|9,781,250.00||9,781,250.00|174,171,842.16||
|286,348,434.40||286,348,434.40|284,569,486.14||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|137,220,200.62|
|137,220,200.62|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支
付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 86,819,685.17 4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,555,660.40|0.84|4,555,660.40|100.00|
|539,531,230.41|99.16|36,789,994.80|6.82|
|544,086,890.81|100.00|41,345,655.20|7.60|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|404,581,044.42|100.00|28,303,561.01|7.00|
|404,581,044.42|100.00|28,303,561.01|7.00|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,555,660.40|4,555,660.40|100.00|

||||
|-|-|-|
|4,555,660.40|4,555,660.40|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|360,453,311.97|10,813,599.37|
|153,855,268.70|9,231,316.13|
|5,258,627.73|788,794.17|
|2,452,013.64|735,604.09|
|1,800,421.65|1,080,252.99|
|15,711,586.72|14,140,428.05|
|539,531,230.41|36,789,994.80|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,805,509.17元，无收回或转回坏账准备的情况；因非同一控制下企业合并范围变化增加应收账款坏账准备 5,627,660.80元，因处置子公司合并范围变化减少坏账准备1,391,075.78元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|94,537,718.80|17.38|
|73,371,053.55|13.49|
|72,653,868.02|13.35|
|15,923,001.58|2.93|
|13,531,500.15|2.49|
|270,017,142.10|49.64|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|93,535,756.62|77.53||93,535,756.62|33,788,825.52|87.60||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|26,056,901.96|21.60|17,279,693.36|8,777,208.60|3,227,361.84|8.37|
|33,320.00|0.02||33,320.00|54,354.82|0.14|
|1,020,223.82|0.85||1,020,223.82|1,500,111.55|3.89|
|120,646,202.40|100.00|17,279,693.36|103,366,509.04|38,570,653.73|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|52,000,000.00|
|25,279,910.44|
|22,164,470.00|
|2,628,000.00|
|1,550,000.00|
|103,622,380.44|

 6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|4,711,334.16|
|4,711,334.16|

 7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,042,200.00|1.28|7,042,200.00|100.00|
|544,282,022.19|98.65|28,068,295.03|5.16|
|415,000.00|0.07|415,000.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|551,739,222.19|100.00|35,525,495.03|6.44|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|136,917,220.55|99.70|10,080,652.97|7.36|
|415,000.00|0.30|415,000.00|100.00|
|137,332,220.55|100.00|10,495,652.97|7.64|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|450,503,959.36|13,515,118.79|
|38,070,259.17|2,284,215.55|
|46,990,370.16|7,048,555.52|
|3,715,993.48|1,114,798.04|
|1,318,962.98|791,377.79|
|3,682,477.04|3,314,229.34|
|544,282,022.19|28,068,295.03|

 3)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|7,042,200.00|7,042,200.00|100.00|
|7,042,200.00|7,042,200.00|100.00|

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|305,000.00|305,000.00|100.00|
|60,000.00|60,000.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|50,000.00|50,000.00|100.00|
|415,000.00|415,000.00|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,495,977.24元,无收回或转回坏账准备情况。因非同一控制下企业合并范围变化增加坏账准备7,220,244.87元；因处置子公司合并范围变化减少坏账准备686,380.05元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|382,076,299.01|
|123,718,820.98|
|4,259,996.92|
|9,890,204.69|
|31,793,900.59|
|551,739,222.19|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|单位往来款|283,684,446.00|1年以内、1-2年|51.42|8,681,066.76|
|单位往来款|31,247,127.75|1年以内、1-2年、2-3年|5.66|4,122,389.17|
|单位往来款|20,000,000.00|1年以内|3.62|600,000.00|
|单位往来款|20,000,000.00|1年以内、1-2年、2-3年|3.62|2,730,569.16|
|其他[注]|20,000,000.00|1年以内|3.62|600,000.00|
||374,931,573.75||67.94|16,734,025.09|

[注]：本期，子公司海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）向郑亚玲控制的公司增资 20,000,000.00元拟持有其20%股权，增资款到位后因被投资方无法继续执行投资时所制定经营计划，故双方约定将该股权原价转让给郑亚玲。截至本财务报表批准报出日，该款项已全
额收回。
8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|165,940,031.31|3,078,751.85|162,861,279.46|213,088,163.51|4,978,919.23|
|41,290,400.27||41,290,400.27|49,657,703.42||
|145,114,744.47|3,086,523.40|142,028,221.07|86,318,211.54|1,664,669.81|
|2,232,217.71||2,232,217.71|1,899,852.83||
|10,171,701.54||10,171,701.54|11,489,055.02||
|2,872,624.59||2,872,624.59|2,211,909.72||
|101,179.00||101,179.00|||
|367,722,898.89|6,165,275.25|361,557,623.64|364,664,896.04|6,643,589.04|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|4,978,919.23|||1,900,167.38||
|1,664,669.81|1,421,853.59||||
|6,643,589.04|1,421,853.59||1,900,167.38||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|可变现净值低于账面价值|
|可变现净值低于账面价值|

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|554,535.90|
|1,545,391,254.79|
|1,545,945,790.69|

10.发放贷款和垫款
||
|-|
|期末数|

[注]：本期计提贷款损失准备10,000,000.00元，因处置子公司合并范围变化减少贷款损失准备34,085,887.80元。
11.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|418,163,700.00|5,199,705.00|412,963,995.00|337,985,561.40|5,199,705.00|
|813,995.00||813,995.00|785,856.40||
|417,349,705.00|5,199,705.00|412,150,000.00|337,199,705.00|5,199,705.00|
|99,818,511.80||99,818,511.80|107,525,283.35||
|517,982,211.80|5,199,705.00|512,782,506.80|445,510,844.75|5,199,705.00|

[注]：其他系认购中信信诚资产管理有限公司发起设立的“中信信诚信盈系列1号”专项资产管理计划份额，购入成本为99,818,511.80元。
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|320,000.00||
|813,995.00||
|493,995.00||

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|210,000,000.00|||
||50,000,000.00||
|25,000,000.00|12,500,000.00||
|25,000,000.00|||
|22,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|15,710,000.00|||
|14,290,000.00|||
||10,000,000.00||
||5,000,000.00||
||2,650,000.00||
|2,600,000.00|||
|1,000,000.00|||
|400,000.00|||
|1,199,705.00|||
|337,199,705.00|80,150,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||5.00|
|||||16.50|
|||||10.00|
|||||16.67|
|||||10.00|

||||
|-|-|-|
|||7.00|
|||4.76|
|||4.76|
|||11.11|
|||7.00|
|||15.00|
|2,600,000.00|2,600,000.00|0.10|
|1,000,000.00|1,000,000.00|0.34|
|400,000.00|400,000.00|0.40|
|1,199,705.00|1,199,705.00||
|5,199,705.00|5,199,705.00||

 12.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|255,690,715.46|7,641,090.69|248,049,624.77|159,015,791.33||
|454,412.26|454,412.26||454,412.26|454,412.26|
|256,145,127.72|8,095,502.95|248,049,624.77|159,470,203.59|454,412.26|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|58,673,772.91|||-1,200,943.99|
|21,148,878.28|||-13,507,787.59|
|9,688,543.71|7,927,600.00||-2,308,969.80|
|10,000,000.00|||684,050.28|

||||
|-|-|-|
|59,504,596.43||908,171.60|
||2,500,000.00|-114,333.31|
||50,000,000.00|1,890,583.73|
||10,000,000.00|-661,171.76|
||24,506,375.08||
||2,000,000.00|-84,421.75|
|159,015,791.33|96,933,975.08|-14,394,822.59|
|454,412.26|||
|454,412.26|||
|159,470,203.59|96,933,975.08|-14,394,822.59|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他||
|13,968,759.38|||71,608,600.56|
||||7,641,090.69|
||||15,307,173.91|
||||10,684,050.28|
||||60,412,768.03|
||||2,385,666.69|
||||51,890,583.73|
||||9,338,828.24|
||||24,506,375.08|
||||1,915,578.25|
|13,968,759.38|||255,690,715.46|

|||
|-|-|
||454,412.26|
||454,412.26|
|13,968,759.38|256,145,127.72|

[注]：子公司重庆天地药业有限责任公司本期转让所持有的重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司30%股权，股权转让后，对其持股比例由50%下降为20%，成为公司的联营企业。
13.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|726,939,560.42|464,282,318.07|20,136,590.25|23,300,984.61|
|81,596,699.60|102,737,194.25|2,476,319.87|4,289,099.83|
|639,498.00|26,341,679.84|1,812,676.41|3,847,263.64|
|37,861,525.93|44,148,389.76|||
|43,095,675.67|32,247,124.65|663,643.46|441,836.19|
|3,945,715.15|5,015,032.92|1,670,513.00|373,337.49|
||5,015,032.92|794,234.00|175,773.49|
|3,945,715.15||876,279.00|197,564.00|
|804,590,544.87|562,004,479.40|20,942,397.12|27,216,746.95|
|150,229,104.21|162,176,723.19|11,350,012.91|10,007,659.90|
|29,677,731.48|38,564,251.42|1,878,313.04|2,806,602.42|
|28,560,334.43|35,724,689.69|1,763,669.11|2,677,128.61|
|1,117,397.05|2,839,561.73|114,643.93|129,473.81|
|405,012.22|4,727,935.87|1,596,389.03|263,295.81|
||4,727,935.87|763,923.98|139,947.13|
|405,012.22||832,465.05|123,348.68|
|179,501,823.47|196,013,038.74|11,631,936.92|12,550,966.51|

|||||
|-|-|-|-|
|625,088,721.40|365,991,440.66|9,310,460.20|14,665,780.44|
|576,710,456.21|302,105,594.88|8,786,577.34|13,293,324.71|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|24,555,366.90|
|521,569.63|
|25,076,936.53|

14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|151,497,983.49||151,497,983.49|||
|33,665,250.49||33,665,250.49|254,120.75||
||||21,016,929.84||
||||10,483,168.10||
|3,763,031.34||3,763,031.34|5,965,673.26||
|7,535,803.91||7,535,803.91|115,072.53||
|196,462,069.23||196,462,069.23|37,834,964.48||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|58,093.71||151,497,983.49|||
|11,500.03|21,016,929.84|17,285,552.76|38,302,482.60||
|6,250.00|10,483,168.10|3,168,330.94|13,651,499.04||

|||||
|-|-|-|-|
|14,100.00|5,965,673.26|21,227,024.15|23,429,666.07|
|39,985.00|254,120.75|33,411,129.74||
||115,072.53|14,046,999.36|6,626,267.98|
||37,834,964.48|240,637,020.44|82,009,915.69|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|26.08|26.08|7,666,879.04|2,090,694.43|5.85|
|33.31|100.00||||
|48.05|100.00||||
|38.97|38.97||||
|8.42|8.42||||
|||7,666,879.04|2,090,694.43||

[注]：本期因非同一控制下企业合并范围变化增加在建工程151,497,983.49元。
15.工程物资
||
|-|
|期末数|
|3,403,354.16|
|3,403,354.16|

 16.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|换地权益证|非专利技术|专利权|软件|
|195,171,148.13|4,528,479.72|87,485,291.35|38,757,283.13|1,347,651.66|
|170,721,919.00||8,281,723.66|15,744,908.13|24,721.11|
|17,331,750.00||8,281,723.66||11,111.11|
||||15,744,908.13||

||||||
|-|-|-|-|-|
|153,390,169.00||||13,610.00|
|365,893,067.13|4,528,479.72|95,767,015.01|54,502,191.26|1,372,372.77|
|33,263,329.65||28,187,461.41|6,307,806.55|190,535.42|
|7,375,725.48||7,143,288.16|3,018,399.16|163,391.90|
|5,088,964.44||7,143,288.16|3,018,399.16|159,138.82|
|2,286,761.04||||4,253.08|
|40,639,055.13||35,330,749.57|9,326,205.71|353,927.32|
||286,479.72||||
||286,479.72||||
|325,254,012.00|4,242,000.00|60,436,265.44|45,175,985.55|1,018,445.45|
|161,907,818.48|4,242,000.00|59,297,829.94|32,449,476.58|1,157,116.24|

 17.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|23,164,547.01|||||
|13,911,593.09|5,534,421.37||||
|18,672,548.92|426.04||||
|21,094,912.62|420,001.37||||
|26,689,417.52|537,546.63||||
||2,101,423.27||||

||||
|-|-|-|
|866,259.42|1,727,682.03||
||3,494,310.68||
|17,609,691.05|7,962,458.24|15,744,908.13|
|1,740,470.31|7,500,000.00||
|1,600,000.00|7,551,802.54||
|7,494,988.00|1,947,736.13||
|132,844,427.94|38,777,808.30|15,744,908.13|

 18.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|30,700,184.32|||30,700,184.32|
||240,172,379.17||240,172,379.17|
||19,373,989.76||19,373,989.76|
||1,799,088.20||1,799,088.20|
|30,700,184.32|261,345,457.13||292,045,641.45|

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1) 2012年 7月，公司子公司重庆天地药业有限公司收购盐城开元医药化工有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取得盐城开元医药化工有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司已聘请评估机构按照收益现值法对盐城开元医药化工有限公司截至 2016年 12月 31日的全部股东权益进行评估，该公司全部股东权益价值 25,023万元，子公司重庆天地药业有限公司按照持股比例享有22,565.74万元，高于该项长期股权投资成本，该项商誉无需计提减值准备。
2)鄂州康禾医院管理有限公司、郴州市第一人民医院东院有限公司、湖南柳城中药饮片有限公司商誉系本期企业合并所产生，公司根据收购目的、收购决策所依据的经营预测及购买日至资产负债表日的发展情况对商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。
19.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|

||||
|-|-|-|
|2,897,574.80|4,015,587.20|1,327,214.66|
||3,461,195.00|521,033.49|
|2,897,574.80|7,476,782.20|1,848,248.15|

 20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|100,069,453.70|17,495,941.68|75,150,298.66|
|22,812,734.38|3,421,910.16|22,601,022.02|
|||5,809,455.09|
|8,840,467.20|1,326,070.08|14,903,463.84|
|131,722,655.28|22,243,921.92|118,464,239.61|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|493,995.00|74,099.25|465,856.40|
|366,164.38|91,541.10||
|860,159.38|165,640.35|465,856.40|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|13,828,352.81|
|37,498,449.52|
|51,326,802.33|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|730.10|
|4,709,729.41|
|1,693,420.58|

||
|-|
|5,411,369.11|
|25,683,200.32|
|37,498,449.52|

 21.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|11,810,000.00|
|85,129,063.96|
|104,745,722.00|
|201,684,785.96|

[注]:系子公司海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）2,500.00万元及海药大健康管理（北京）有限公司7,974.57万元对外股权投资款，被投资方工商变更登记尚未完成，暂作其他非流动资产列示。
22.短期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|95,000,000.00|
|340,000,000.00|
|600,000,000.00|
|1,135,000,000.00|

[注]：期末质押借款 10,000万元、抵押借款 7,000万元同时由刘悉承提供保证担保，详见本财务报表附注关联方交易情况之说明。
23.应付票据
||
|-|
|期末数|
|7,817,613.07|
|7,817,613.07|

(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|201,391,776.62|
|84,400,308.99|
|285,792,085.61|

 (2)期末，无账龄1年以上重要的应付账款。
25.预收款项
||
|-|
|期末数|
|30,111,490.51|
|30,111,490.51|

 26.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,897,233.30|121,617,499.40|119,954,252.01|
||9,941,097.91|9,934,761.91|
|4,897,233.30|131,558,597.31|129,889,013.92|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,957,841.91|104,006,139.22|102,368,398.75|
||7,916,035.17|7,916,035.17|
||5,495,186.25|5,491,602.25|
||4,488,526.62|4,485,326.62|
||739,522.51|739,394.51|
||267,137.12|266,881.12|
|72,465.03|1,333,306.04|1,330,755.04|
|866,926.36|2,827,532.72|2,808,160.80|

||||
|-|-|-|
||39,300.00|39,300.00|
|4,897,233.30|121,617,499.40|119,954,252.01|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||9,444,900.60|9,438,820.60|
||496,197.31|495,941.31|
||9,941,097.91|9,934,761.91|

 27.应交税费
||
|-|
|期末数|
|33,591,066.00|
|56,291,584.26|
|5,828,143.05|
|274,812.65|
|2,725,298.16|
|1,450,185.14|
|956,433.78|
|247,932.47|
|567,387.04|
|101,932,842.55|

 28.应付利息
||
|-|
|期末数|
|15,443,613.18|
|33,919,441.50|
|336,708.45|
|49,699,763.13|

(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,267,489.60|
|384,566.15|
|127,091.70|
|196,023.35|
|3,975,170.80|

(2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|3,267,489.60|
|384,566.15|
|127,091.70|
|196,023.35|
|3,975,170.80|

30.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,240,991.90|
|36,029,033.30|
|115,380,026.18|
|14,337,311.01|
|172,987,362.39|

(2)期末，无账龄1年以上重要的其他应付款。
31.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|40,000,000.00|
|490,857,862.91|

||
|-|
|36,024,100.85|
|10,674,282.01|
|577,556,245.77|

32.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|

注：期末，其他流动负债系 2016年 1月 7日发行的一年期非公开定向债务融资工具，详见本财务报表附注其他重要事项发行超短期融资券之说明。
33.长期借款
||
|-|
|期末数|
|109,000,000.00|
|207,000,000.00|
|316,000,000.00|

[注]：期末抵押借款 10,900万元同时由刘悉承提供保证担保；保证借款 5,700万元同时由深圳市南方同正投资有限公司提供保证担保，详见本财务报表附注关联方交易情况之说明。
34.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2012/6/14|5年|494,000,000.00|
|500,000,000.00|||494,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|本期支付利息|溢折价摊销|转入一年内到期的其他非流动负债|
||26,000,000.00|26,000,000.00|1,257,132.12|490,857,862.91|
||26,000,000.00|26,000,000.00|1,257,132.12|490,857,862.91|

35.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|28,022,672.61|
|-3,870,575.72|
|24,152,096.89|

36.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|18,796,103.76|44,636,658.71|2,466,587.14|60,966,175.33|
|18,796,103.76|44,636,658.71|2,466,587.14|60,966,175.33|

[注]：本期因非同一控制下企业合并范围变化增加递延收益41,723,058.71元。
(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
||36,823,058.71|317,984.70||36,505,074.01|
||3,900,000.00|||3,900,000.00|
|3,780,000.00||540,000.00||3,240,000.00|
|3,000,000.00||500,000.00||2,500,000.00|
|2,637,500.00||150,000.00||2,487,500.00|
|1,789,473.68||105,263.16||1,684,210.52|
||1,396,900.00|||1,396,900.00|
|1,373,099.41||85,818.73||1,287,280.68|
|1,420,833.34||210,000.00||1,210,833.34|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
||956,700.00|63,780.00||892,920.00|

|||||
|-|-|-|-|
|681,114.56||42,569.66|638,544.90|
|688,800.00||114,800.00|574,000.00|
||560,000.00||560,000.00|
|500,000.00|||500,000.00|
|405,000.00||60,000.00|345,000.00|
|336,842.11||21,052.63|315,789.48|
|320,000.00||40,000.00|280,000.00|
|310,000.00||40,000.00|270,000.00|
|269,473.66||16,842.11|252,631.55|
|252,631.59||15,789.47|236,842.12|
|224,160.00||28,020.00|196,140.00|
|210,000.00||35,000.00|175,000.00|
|180,000.00||30,000.00|150,000.00|
|147,333.31||5,666.68|141,666.63|
|90,000.00||15,000.00|75,000.00|
|84,000.00||14,000.00|70,000.00|
|65,842.10||10,000.00|55,842.10|
|30,000.00||5,000.00|25,000.00|
|18,796,103.76|44,636,658.71|2,466,587.14|60,966,175.33|

 37.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|498,665,277.79|
|93,000,000.00|
|51,300,000.00|
|23,000,000.00|
|38,482,865.49|
|704,448,143.28|

[注]：详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
38.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|545,340,432|245,298,400||545,340,432||790,638,832|

 (2)其他说明
1)本期发行新股增加股本245,298,400股，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
2)2016年5月，经公司股东大会决议通过，公司以2015年12月31日总股本545,340,432股为基数，以资本公积向全体股东10股转增10股，增加股本545,340,432股。
39.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,054,355,554.97|2,715,340,444.76|545,340,432.00|
|86,714,245.43|13,969,418.14|5,809,455.10|
|1,141,069,800.40|2,729,309,862.90|551,149,887.10|

 (2)其他说明
资本溢价（股本溢价）本期增加系：1)非公开发行股份溢价增加资本公积 2,714,637,665.66元，详见本财务报表附注其他重要事项之说明；2）公司收购子公司湖南廉桥药都医药有限公司少数股东股权，购买价款小于收购时点净资产份额增加资本公积643,604.34元；3）公司对子公司湖南廉桥药都医药有限公司增资，增资成本小于享有净资产份额增加资本公积59,174.76元，本期减少系资本公积转增股本。
其他资本公积变化主要系： 1)联营企业中国抗体制药有限公司之控股子公司海南赛乐敏生物科技有限公司收到其他股东增资溢价，公司按对中国抗体制药有限公司持股比例确认享有的资本公积增加13,968,759.38元；2）收到证券登记结算机构支付的零碎股股息确认增加资本公积658.76
元；3）冲回股权激励费用减少资本公积5,809,455.10元，详见本财务报表附注股份支付之说明。
40.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|903,120.00|1,650,472.17||4,220.79|1,214,531.30|431,720.08|
|436,164.46|167,012.26|||167,012.26||
|392,597.06|28,138.60||4,220.79|23,743.21|174.60|
|74,358.48|1,455,321.31|||1,023,775.83|431,545.48|
|903,120.00|1,650,472.17||4,220.79|1,214,531.30|431,720.08|

 41.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,304,187.27|25,074,705.29||
|26,304,187.27|25,074,705.29||

 42.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|580,439,065.67|
|580,439,065.67|
|164,628,977.45|
|25,074,705.29|
|719,993,337.83|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|1,487,667,866.89|703,266,745.40|1,642,512,970.95|
|21,285,641.62|15,302,134.68|1,309,670.77|
|1,508,953,508.51|718,568,880.08|1,643,822,641.72|

 2.利息净收入
||
|-|
|本期数|
|35,026,871.83|
|35,026,871.83|
|35,026,871.83|

 3.手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期数|

 4.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|250,538.94|
|10,018,721.11|
|7,501,040.46|
|1,634,544.14|
|1,178,659.65|
|2,110,260.26|
|30,387.88|
|22,724,152.44|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016﹞22号）以及《关于<增值税会计处理
规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税、印花税和车船使用税的发
生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
5.销售费用
||
|-|
|本期数|
|277,530,914.59|
|17,138,938.87|
|12,360,220.48|
|4,878,503.69|
|6,257,871.04|
|11,179,001.28|
|329,345,449.95|

 6.管理费用
||
|-|
|本期数|
|56,655,891.32|
|11,787,884.52|
|14,837,890.02|
|22,620,437.37|
|15,409,790.58|
|1,924,980.53|
|8,456,372.22|
|4,056,904.57|
|7,128,553.23|
|642,857.16|
|-5,809,455.10|
|8,280,283.01|
|26,022,404.35|
|172,014,793.78|

||
|-|
|本期数|
|120,306,166.80|
|24,041,753.84|
|219,242.54|
|4,673,322.08|
|1,124,362.83|
|92,934,696.25|

 8.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|54,581,179.77|
|1,421,853.59|
|7,641,090.69|
|63,644,124.05|

 9.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|366,164.38|
|366,164.38|

10.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-14,394,822.59|
|1,257,728.90|
|26,894,743.05|
|13,757,649.36|

11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|62,647.67|131,080.64|
|62,647.67|131,080.64|
|38,703,886.34|15,910,593.24|
|860,908.72|1,055,985.73|
|39,627,442.73|17,097,659.61|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|15,000,000.00||与收益相关|
|6,340,200.00|4,153,790.63|与收益相关|
|4,000,000.00||与收益相关|
|3,000,000.00||与收益相关|
|2,908,600.00||与收益相关|
|1,056,000.00||与收益相关|
|324,960.00|780,000.00|与收益相关|
|2,466,587.14|2,084,822.42|与资产相关|
||2,949,700.00|与收益相关|
||1,000,000.00|与收益相关|
||880,000.00|与收益相关|
|500,000.00||与收益相关|
|400,000.00|75,576.00|与收益相关|
|450,000.00||与收益相关|
|2,257,539.20|3,986,704.19|与收益相关|
|38,703,886.34|15,910,593.24||

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|277,480.43|1,052,089.12|
|277,480.43|1,052,089.12|
|2,242,000.00|255,000.00|
|386,019.49|102,591.15|
|2,905,499.92|1,409,680.27|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|43,167,049.33|
|-6,906,594.34|
|36,260,454.99|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|195,594,040.34|
|48,898,510.09|
|-18,759,767.22|
|-1,299,616.12|
|3,329,655.58|
|-1,882,419.44|
|1,609,418.80|
|-3,181,120.52|
|7,694,466.97|
|-148,673.15|
|36,260,454.99|

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|130,500,000.00|
|210,000,000.00|
|273,300,000.00|
|120,000,000.00|
|9,291,867.44|
|35,912,339.20|
|11,005,120.55|
|15,798,637.90|
|5,000,000.00|
|5,411,994.60|
|816,219,959.69|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|238,422,837.10|
|88,386,821.19|
|130,500,000.00|
|273,300,000.00|
|210,000,000.00|
|120,000,000.00|

||
|-|
|20,000,000.00|
|50,000,000.00|
|15,814,925.81|
|5,000,000.00|
|17,950,352.63|
|1,169,374,936.73|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|100,000,000.00|
|6,340,000.00|
|2,913,600.00|
|109,253,600.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,559,394,100.00|
|52,000,000.00|
|10,900,000.00|
|1,622,294,100.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|498,500,000.00|
|498,500,000.00|

||
|-|
|93,000,000.00|
|23,000,000.00|
|122,200,000.00|
|658.76|
|1,235,200,658.76|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|500,000,000.00|
|74,000,000.00|
|10,366,002.67|
|24,945,850.62|
|609,311,853.29|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|159,333,585.35|
|63,644,124.05|
|68,725,821.84|
|15,409,790.58|
|1,848,248.15|
|214,832.76|

||
|-|
|-366,164.38|
|120,306,166.80|
|-13,757,649.36|
|-6,998,135.44|
|91,541.10|
|-74,251.53|
|-602,307,977.95|
|176,201,091.42|
|-17,728,976.61|
|1,634,358,648.21|
|1,145,259,220.81|
|489,099,427.40|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 398,697,262.14其中：郴州市第一人民医院东院有限公司 56,618,100.00鄂州康禾医院管理有限公司 340,000,000.00湖南柳城中药饮片有限公司 2,079,162.14减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,428,154.54其中：郴州市第一人民医院东院有限公司 4,876,324.61鄂州康禾医院管理有限公司 6,519,625.83
湖南柳城中药饮片有限公司 32,204.10
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 387,269,107.60 (3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 38,346,000.00其中：海南南方君合药业有限公司 1,350,000.00重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司 36,996,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 740,469.88其中：海南南方君合药业有限公司 259.14重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司 740,210.74加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 37,605,530.12 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,634,358,648.21|
|97,114.60|
|1,634,261,533.61|
|1,634,358,648.21|

(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|440,954,330.24|
|413,675,988.11|
|27,278,342.13|
|440,954,330.24|

 (6)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中票据保证金 7,817,613.07元以及到期日在 3个月以上且公司拟持有至到
期的定期存款1,501,602,500.00元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,509,420,113.07|
|1,501,602,500.00|
|7,817,613.07|
|335,319,086.93|
|312,535,881.62|
|22,783,205.31|
|84,946,100.74|
|84,946,100.74|
|1,929,685,300.74|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|11,773,581.76|6.9370|
|11,773,581.76|6.9370|
|408,240.00|6.9370|
|408,240.00|6.9370|

 (2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|美国新泽西州|美元|
|美国华盛顿州|美元|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016/8/9|56,618,100.00|51.00|
|2016/11/12|340,000,000.00|100.00|
|2016/8/11|2,079,162.14|51.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016/8/9|股权转让价款已经支付，工商变更登记已经完成||
|2016/11/12|股权转让价款已经支付，股权移交已经完成|17,855,277.24|
|2016/8/11|股权转让价款已经部分支付，工商变更登记已经完成|10,432,070.93|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
|||
|-|-|
|郴州市第一人民医院东院有限公司|鄂州康禾医院管理有限公司|
|56,618,100.00|340,000,000.00|
|56,618,100.00|340,000,000.00|
|37,244,110.24|99,827,620.83|
|19,373,989.76|240,172,379.17|

 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|郴州市第一人民医院东院有限公司||鄂州康禾医院管理有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|4,876,324.61|4,876,324.61|6,519,625.83|6,519,625.83|32,204.10|
|17,956,549.06|17,956,549.06|26,551,367.40|26,551,367.40|2,065,274.73|
|||4,684,212.66|4,684,212.66|199,706.04|
|2,127,201.63|2,127,201.63|69,753,367.02|69,753,367.02|366,634.80|

||||||
|-|-|-|-|-|
|98,129,580.28|98,129,580.28||||
|123,167,119.88|123,167,119.88|27,945,645.00|27,945,645.00||
|80,000,000.00|80,000,000.00||||
|51,506,049.62|51,506,049.62|35,626,597.08|35,626,597.08|2,114,655.09|
|41,723,058.71|41,723,058.71||||
|73,027,667.13|73,027,667.13|99,827,620.83|99,827,620.83|549,164.58|
|35,783,556.89|35,783,556.89|||269,090.64|
|37,244,110.24|37,244,110.24|99,827,620.83|99,827,620.83|280,073.94|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
1）根据公司与湖南时代阳光投资集团有限公司签订的股权转让协议，双方根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所出具的截至 2016年 3月 31日经审计的净资产为依据，协议作价 56,618,100.00元购买郴州市第一人民医院东院有限公司51%股权。购买日，郴州市第一人民医院东院有限公司处于建设期，其在建工程、无形资产（近期招拍挂取得的土地使用权）及其他资产负债项目均无明显的增值或减值，公司将各资产负债项目购买日账面价值确认为可辨认净资产的公允价值。
2）根据公司与武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司签订的《产权交易合同》，公司通过上海联合产权交易所公开竞买鄂州康禾医院管理有限公司100%股权，该股权整体权益价值以 2016年 3月 31日为评估基准日经中经民信（北京）资产评估有限公司评估，并由其出具《资产评估报告》（京信评报字(2016)第176号)。公司以前述评估报告为基础，确认可辨认净资产的公允价值。
3）购买日湖南柳城中药饮片有限公司各资产负债项目无明显的增值或减值，公司将各资产负债项目购买日账面价值确认为可辨认净资产的公允价值。
（3）大额商誉形成的主要原因
2016年1月14日，公司第八届董事会第四十一次会议审议通过了《海南海药股份有限公司未来发展战略规划（2016年-2020年）》，该规划提出公司将“以投资远程医疗服务平台和健康管理服务平台为切入点，整合优质医疗服务资源，积极拓展医疗服务业务板块，形成集医药及医疗器械、医疗服务于一体的‘大健康产业’业务体系”。为实施前述规划，公司于2016年首次进行医院并购，完成了对鄂州康禾医院管理有限公司、郴州市第一人民医院东院有限公司的非同一控制下企业合并。其中鄂州康禾医院管理有限公司下属鄂钢医院系具有成熟医疗资源的三级乙等综合医院，郴
州市第一人民医院东院有限公司系由郴州市唯一一家三甲综合医院郴州市第一人民医院与社会资
本合资设立的在建特色专科医院。公司结合近期医院股权交易情况，通过公开竞买或协议定价方式
完成了前述并购，将合并成本高于可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。
(二)处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|1,500,000.00|100.00|转让|2016/12/12|股权转让价款已经取得，工商变更登记已经完成|
|36,996,000.00|30.00|转让|2016/12/31|股权转让价款已经取得，工商变更登记于2017年1月6日完成|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|20.00|24,506,375.08|24,506,375.08||该公司系小额贷款公司，按享有的账面净资产确认剩余股权公允价值|

(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2016年9月|100,000,000.00|
|设立|2016年10月|4,300,000.00|
|设立|2016年10月|7,937,500.00|
|设立|2016年8月|600,000.00|
|设立|2016年1月|USD250,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|海口市秀英区南海大道西66号|海口市秀英区南海大道西66号|制造业|94.90||
|重庆市忠县忠州大道沈阳路1号|重庆市忠县忠州大道沈阳路1号|制造业|99.27||
|滨海县滨淮镇头罾（盐城市沿海化工园区）|滨海县滨淮镇头罾（盐城市沿海化工园区）|制造业||90.18|
|上海市普陀区怒江北路561弄6号1楼|上海市普陀区怒江北路561弄6号1楼|制造业|91.17||
|上海市普陀区怒江北路561弄6号2楼A座|上海市普陀区怒江北路561弄6号2楼A座|服务业|100.00||
|上海市浦东新区周浦镇周祝公路337号9幢229室|上海市浦东新区周浦镇周祝公路337号9幢229室|技术开发与服务||100.00|
|北京市朝阳区北苑路甲13号院2楼8层2-801室|北京市朝阳区北苑路甲13号院2楼8层2-801室|服务业||90.00|
|美国新泽西州北布朗斯维克|美国新泽西州北布朗斯维克|医药研发及销售|70.00||
|海口市龙昆北路30号宏源证券大厦11楼|海口市龙昆北路30号宏源证券大厦11楼|投资管理及咨询服务|80.00||
|海口市龙华区国贸大道56号北京大厦21层C、D|海口市龙华区国贸大道56号北京大厦21层C、D|服务业|48.80|3.20|
|海口市秀英区南海大道西66号|海口市秀英区南海大道西66号|商业|100.00||
|海口市龙昆南路隆基大厦B座九楼|海口市龙昆南路隆基大厦B座九楼|服务业|80.00||
|湖南省邵阳市邵东县廉桥镇药材市场长沙大道81-83号|湖南省邵阳市邵东县廉桥镇药材市场长沙大道81-83号|商业|99.23||
|北京市西城区西直门外大街18号楼9层6单元1002|北京市西城区西直门外大街18号楼9层6单元1002|远程医疗及健康管理服务平台|100.00||
|美国华盛顿州|美国华盛顿州|软件开发||100.00|
|湖北省鄂州市江碧路（雨台山）|湖北省鄂州市江碧路（雨台山）|医院管理的技术咨询和服务|100.00||
|湖南省郴州市苏仙区|郴州市苏仙区白露塘镇林邑大道坪田标准厂房企业服务中心518室|医疗服务|51.00||
|湖南省常德经济技术开发区德山街道办事处莲花池居委会|湖南省常德经济技术开发区德山街道办事处莲花池居委会|中药饮片的生产||51.00|
|湖南省怀化市靖州苗族侗族自治县|湖南省怀化市靖州苗族侗族自治县|茯苓品种中药材规模化||77.48|

|||||
|-|-|-|-|
|||种植、加工和销售||
|湖南省娄底市涟源市涟水名城|湖南省娄底市涟源市涟水名城|中药材种植、生产、加工、销售|100.00|
|湖南省邵阳市邵东县廉桥镇|湖南省邵阳市邵东县廉桥镇廉桥药材市场长沙大道81-83号|中药材、中药饮片、保健品销售|60.00|

[注1]：2015年12月，国开发展基金有限公司以现金人民币5,130.00万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成后持有海口市制药厂有限公司6.62%的股权，相关工商登记手续已办理。2016年 2月，海南交控汇金股权投资基金有限公司以现金 2300万元对子公司海口市制药厂有限公司增资，增资完成后持有海口市制药厂有限公司2.88%的股权，相关工商登记手续已办理。2016年 8月，公司以非公开发行募集资金向海口市制药厂有限公司增资 254,099,231.00元，公司增资完成后，国开发展基金有限公司及海南交控汇金股权投资基金有限公司分别持有海口市制药厂有限公司3.52%、1.58%的股权。根据国开发展基金有限公司及海南交控汇金股权投资基金有限公司的投资合同约定：本公司在 2019年5月 20日至 2025年 12月 20日期间分七期回购国开发展基金有限公司持有的股权，国开发展基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的固定收益，不参与海口市制药厂有限公司经营管理，不享有表决权；海南交控汇金股权投资基金有限公司投资期为 5年，本公司在投资期届满须回购其股权，投资期海南交控汇金股权投资基金有限公司不参与公司利润分配和经营，故公司对海口市制药厂有限公司实际享有权益比例仍为100%，收到款项作为其他非流动负债列示。
[注2]:2016年8月，中国农发重点建设基金有限公司以现金9,300万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，增资完成后持有重庆天地药业有限责任公司14.75%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增资款专项用于“年产 65吨医药原料药项目”的建设，投资期限 13年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，故公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例仍为99.27%，收到款项作为其他非流动负债列示。
[注3]：公司子公司天地药业持有盐城开元医药化工有限公司90.18%的股权，享有90.18%表决权。
[注4]：公司子公司上海力声特医学科技有限公司持有上海力声特神经电子科技有限公司
100.00%的股权，享有100.00%表决权。
[注5]：公司子公司上海力声特医学科技有限公司持有恒佳医疗科技（北京）有限责任公司90.00%
的股权，享有90.00%表决权。
[注6]：公司持有海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）48.80%的股权，享有48.80%表决权；公司子公司海南寰太股权投资基金管理有限公司持有海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）3.20%的股权，享有3.20%表决权。
[注7]：公司原持有该公司66.00%股权，2016年3月，公司协议受让深圳市南方同正投资有限公司持有的湖南廉桥药都医药有限公司24%股权，2016年9月，公司向湖南廉桥药都医药有限公司增资6亿元，股权转让及增资后，公司持有湖南廉桥药都医药有限公司99.23%的股权。
[注8]：公司子公司上海力声特医学科技有限公司持有力声特美国股份有限公司100.00%的股权，享有100.00%表决权。
[注9]：公司子公司湖南廉桥药都医药有限公司持有湖南柳城中药饮片有限公司51%股权，享有51%表决权，湖南柳城中药饮片有限公司持有湖南养身堂贸易有限公司60%的股权，享有湖南养身堂贸易有限公司60.00%表决权。
[注10]：子公司湖南廉桥药都医药有限公司持有湖南海怀茯苓有限公司77.48%的股权，享有77.48%表决权。
[注11]：子公司湖南廉桥药都医药有限公司持有湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司100.00%股权，享有100.00%表决权。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期少数股东其他权益变动|
|0.73|220,100.23||
|9.82|-1,596,953.17||
|48.00|-391,514.11||
|0.77|875,543.24|-12,702,779.10|

[注]：本期少数股东其他权益变动系：1）2016年 3月公司协议受让深圳市南方同正投资有限公司持有的湖南廉桥药都医药有限公司24%股权，因股权转让转出少数股东权益12,643,604.34元；
2）2016年 9月公司向湖南廉桥药都医药有限公司增资 6亿元，因增资稀释少数股东股权导致少数股东权益减少59,174.76元。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,589,441,058.13|779,389,884.68|2,368,830,942.81|978,974,614.99|160,164,061.60|
|162,683,740.64|234,021,621.95|396,705,362.59|170,598,563.40|62,634,962.38|
|139,592,731.20|106,890,583.73|246,483,314.93|||
|681,217,431.57|75,520,129.91|756,737,561.48|50,314,749.32|57,000,000.00|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,063,944,142.60|745,328,064.01|1,809,272,206.61|509,449,585.38|36,990,545.11|
|186,704,770.63|215,562,998.75|402,267,769.38|190,533,680.31|32,000,000.00|
|157,288,237.03|90,000,000.00|247,288,237.03|||
|25,586,428.95|26,390,613.30|51,977,042.25|2,527,721.32||

[注]：上述数据均按子公司合并财务报表列示，其中重庆天地药业有限责任公司数据已包含其子公司盐城开元医药化工有限公司的资产和负债。
(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|666,824,156.45|28,102,210.00|28,126,127.81|
|208,650,877.52|-16,262,252.26|-16,262,252.26|
||-804,922.10|-804,922.10|
|14,857,715.44|-1,945,599.41|-1,945,599.41|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|900,615,125.40|111,716,663.81|111,735,534.83|
|165,422,063.55|-1,792,382.56|-1,792,382.56|
||-2,711,762.97|-2,711,762.97|
||-550,679.07|-550,679.07|

[注]：上述数据均按子公司合并财务报表列示，其中重庆天地药业有限责任公司数据已包含其
子公司盐城开元医药化工有限公司的损益和现金流量。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016年4月|66.00%|
|2016年9月|90.00%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|湖南廉桥药都医药有限公司（2016年4月）受让股权|
|12,000,000.00|
|12,000,000.00|
|12,643,604.34|
|-643,604.34|
|643,604.34|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省台州市|台州市椒江区滨海路58号|医药产品生产与销售||50.00|
|中国香港|香港湾仔区谢斐道 90 号豫港大厦22层|生物医药|37.50||
|江西省上饶市|江西省上饶市万年县梓埠精细化工产业区|化学原料及中间体制造销售||40.00|
|重庆市|重庆市九龙坡区石桥铺科园一路C-23-2号|软件开发和提供信息服务|25.71||
|湖南省长沙市|长沙高新开发区麓松路与麓泉路交汇处延农大楼14楼14-G086房|信息技术咨询服务|25.04||
|海南省海|海南省海口市秀|生物医药||25.00|

|||||
|-|-|-|-|
|口市|英区南海大道192 号海药工业园研发楼东侧1-2楼|||
|重庆市忠县|重庆市忠县忠州镇州屏环路 46号附5-2|金融|20.00|

[注1]：公司子公司海口市制药厂有限公司持有该公司50.00%的股权。
[注2]：公司子公司重庆天地药业有限公司持有该公司40.00%的股权。
[注3]：公司子公司海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)持有该公司25.00%的股权。
[注4]：公司子公司重庆天地药业有限责任公司持有该公司20.00%的股权。
2.重要合营企业的主要财务信息
台州市一铭医药化工有限公司
项目
||
|-|
|期末数/本期数|
|49,334,253.65|
|1,127,755.23|
|5,682,661.11|
|55,016,914.76|
|72,296,608.12|
|72,296,608.12|
|-17,279,693.36|
|-8,639,846.68|
|454,412.26|
|1,448,738.78|
|24,731,108.30|
|1,130,744.83|
|162,038.81|
|-15,291,040.32|

综合收益总额 -15,291,040.32 -9,004,513.453.重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|中国抗体制药有限公司||江西华邦药业有限公司|||
|期末数/本期数|期初数/上年同期数|期末数/本期数|期初数/上年同期数|期末数/本期数|
|80,350,975.17|81,824,365.77|51,273,688.67|89,526,632.07|310,166,150.78|
|8,395,062.28|80,883,323.55|3,720,952.52|10,685,510.61|34,514,951.07|
|3,121,766.06|1,167,881.55|98,538,174.68|103,400,434.53|42,159,826.19|
|83,472,741.23|82,992,247.32|149,811,863.35|192,927,066.60|352,325,976.97|
|25,610,747.52|71,986,955.22|133,708,663.42|135,721,064.38|225,062,470.43|
|253,386.52|2,530,142.37|11,611,111.13|18,944,444.45||
|25,864,134.04|74,517,097.59|145,319,774.55|154,665,508.83|225,062,470.43|
|14,640,583.73||||24,767,572.61|
|42,968,023.46|8,475,149.73|4,492,088.80|38,261,557.77|102,495,933.93|
|16,113,008.80|3,178,181.15|1,796,835.52|15,304,623.11|26,351,704.61|
|55,495,591.76|55,495,591.76|5,844,255.17|5,844,255.17|34,061,063.42|
|||7,641,090.69|||
|71,608,600.56|58,673,772.91||21,148,878.28|60,412,768.03|
||||114,862,891.44|319,032,232.77|
|790,822.56|1,617,208.12|6,923,267.60|5,105,022.63|11,555,204.46|
|-1,311,933.56|-17,550,657.45|-33,769,468.97|-13,529,810.10|5,339,265.41|
|-866,567.54|-16,486,086.80|-33,769,468.97|-13,529,810.10|5,339,265.41|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|湖南金圣达空中医院信息服务有限公司||海南赛乐敏生物科技有限公司|||
|期末数/本期数|期初数/上年同期数|期末数/本期数|期初数/上年同期数|期末数/本期数|
|18,443,328.50|9,841,577.87|62,184,860.35||401,854,492.52|
|11,219,588.67|1,840,052.12|3,802,271.06||740,210.74|
|26,738,497.62|4,448,320.25|2,968,645.86||8,170,651.90|
|45,181,826.12|14,289,898.12|65,153,506.21||410,025,144.42|

|||||
|-|-|-|-|
|442,755.93|84,870.25|10,060,378.54|287,493,269.01|
|8,095,167.70||||
|8,537,923.63|84,870.25|10,060,378.54|287,493,269.01|
|36,643,902.49|14,205,027.87|55,093,127.67|122,531,875.41|
|9,175,633.18|3,557,002.98|13,773,281.92|24,506,375.08|
|6,131,540.73|6,131,540.73|38,117,301.81||
|15,307,173.91|9,688,543.71|51,890,583.73|24,506,375.08|
|8,242,230.42|2,467,273.81|2,276,699.03|35,026,871.83|
|-61,857.99|4,163.81|-46,048.91||
||85.53||-1,575,184.23|
|-9,221,125.38|-4,975,840.67|6,975,254.24|-903,107.52|
|-9,221,125.38|-4,975,840.67|6,975,254.24|-903,107.52|

4.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|24,324,123.46|
|-175,876.54|
|-89,334.65|
|-89,334.65|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016年 12月 31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的49.64%(2015年12月31日：50.55%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|9,781,250.00||||
|9,781,250.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|174,171,842.16||||
|174,171,842.16||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,491,000,000.00|1,599,821,099.85|1,253,357,230.30|220,122,202.88|
|7,817,613.07|7,817,613.07|7,817,613.07||
|285,792,085.61|285,792,085.61|285,792,085.61||
|3,975,170.80|3,975,170.80|3,975,170.80||
|172,987,362.39|172,987,362.39|172,987,362.39||
|526,812,500.03|526,812,500.03|526,812,500.03||
|60,176,197.74|60,176,197.74|36,024,100.85|24,152,096.89|
|506,301,476.09|517,573,800.00|517,573,800.00||
|722,566,075.21|800,443,814.16|34,779,882.01|626,047,665.49|
|3,777,428,480.94|3,975,399,643.65|2,839,119,745.06|870,321,965.26|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|665,750,000.00|711,339,775.97|438,558,414.86|272,781,361.11|
|52,761,239.95|52,761,239.95|52,761,239.95||
|244,040,606.23|244,040,606.23|244,040,606.23||
|3,975,170.80|3,975,170.80|3,975,170.80||
|86,519,994.98|86,519,994.98|86,519,994.98||
|533,738,885.91|536,500,000.00|536,500,000.00||
|503,684,067.16|548,596,360.80|28,511,280.40|520,085,080.40|

|||||
|-|-|-|-|
|125,300,000.00|130,378,475.00|4,079,500.00|71,530,375.00|
|2,215,769,965.03|2,314,111,623.73|1,394,946,207.22|864,396,816.51|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,263,000,000.00元(2015年12月31日：人民币665,750,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，国外子公司哈德森生物医药有限公司、力声特美国股份有限公司，主要从事医药研发，经营活动对本公司影响不重大。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||51,180,159.38||
||50,366,164.38||
||813,995.00||
||813,995.00||
||51,180,159.38||

(二)持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司购买的广发银行“薪加薪16号”人民币理财计划，不能在活跃市场对外转让，因此采用第二层次输入值作为公允价值。
2016年 10月 28日，按照路透页面“HKDFIX”公布的美元兑换港币汇率为7.7582，位于理财计划合同约定的汇率区间内(7.0000<P<9.0000)，故按照3.3%收益率计算理财计划的公允价值。
2.公司持有的重庆农村商业银行股份有限公司（以下简称重庆农商行）股票不能在 H股市场公开转让，因此采用第二层次输入值作为公允价值。
2016年12月31日，重庆农商行H股收盘价为港币4.55元/股，按当日港币兑换人民币汇率折算后为 4.07元/股，低于 2016年 12月 31日账面每股净资产。基于重庆农商行作为金融公司的特性及其期末H股市价低于每股净资产的现实，本公司持有的重庆农商行权益投资12月31日的每股公允价值以H股收盘价计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|深圳市|兴办实业、国内商业、物资供销业、投资咨询|6,000.60|34.08|

(2)本公司最终控制方是刘悉承。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆亚德科技股份有限公司 联营企业
湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
海南赛乐敏生物科技有限公司 联营企业
台州市一铭医药化工有限公司 合营企业
4.本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳赛乐敏生物科技有限公司 联营企业中国抗体制药有限公司子公司
重庆长帆新能源汽车有限公司 同受母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易（单位：元，金额为含税价）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购商品|25,867,170.00|
|技术服务|2,345,000.00|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易（单位：元，金额为含税价）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|出售商品|18,288,048.25|
|出售商品|6,756,765.00|

 2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
|||||
|-|-|-|-|
|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|11,611,111.13|11,611,111.13|2015/7/15|2018/7/15|
|4,700,000.00|4,700,000.00|2016/8/11|2017/8/10|
|2,300,000.00|2,300,000.00|2016/11/21|2017/11/15|
|18,611,111.13|18,611,111.13|||
|50,000,000.00|50,000,000.00|2015/8/4|2017/8/3|
|45,000,000.00|45,000,000.00|2016/4/26|2017/4/26|
|30,000,000.00|30,000,000.00|2016/11/25|2017/11/25|
|20,000,000.00|20,000,000.00|2016/6/23|2017/6/27|
|145,000,000.00|145,000,000.00|||

(2)本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|100,000,000.00|2016/12/16|2017/12/16|
|17,000,000.00|17,000,000.00|2016/9/13|2018/2/21|
|51,000,000.00|51,000,000.00|2016/9/13|2018/4/21|

|||||
|-|-|-|-|
|16,000,000.00|16,000,000.00|2016/9/13|2018/3/21|
|25,000,000.00|25,000,000.00|2016/9/9|2018/5/5|
|70,000,000.00|70,000,000.00|2016/11/21|2017/11/20|
|57,000,000.00|57,000,000.00|2016/7/21|2019/7/17|
|336,000,000.00|336,000,000.00|||

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|30,000,000.00|2016/11/24|2016/11/25|
|100,500,000.00|2016/12/14|2016/12/15|
|130,500,000.00|||

4.关联方财务资助情况
2016年 5月，公司 2015年度股东大会审议通过了《关于向参股公司江西华邦药业有限公司提供财务资助延期的议案》，同意子公司重庆天地药业有限责任公司向江西华邦药业有限公司提供的 2,500万元财务资助延期，资金支持期限为股东大会批准之日起 2年，资金占用费率为12%，本年度，双方结算的资金占用费为2,626,666.64元。
2016年 5月，公司 2015年度股东大会审议通过了《关于为深圳赛乐敏生物科技有限公司提供财务资助延期的议案》，同意公司向深圳赛乐敏生物科技有限公司提供的2,000万元财务资助延期，资金支持期限为股东大会批准之日起3年，资金占用费参照中国人民银行同期贷款基准利率，本年度，双方结算的资金占用费为840,819.48元。
5.关联租赁情况
根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公司使用，租赁期限自 2016年 1月 1日起至 2018年 12月 31日止，租赁费用为 500万元/年，租赁期限届满收取租赁费用。本年度，海口市制药厂有限公司确认租赁收入500万元，代付租赁期间水、电、气费1,652,515.35元。
6.股权转让
2016年3月，公司第八届董事会第四十三次会议决议，审议通过了《关于受让控股股东持有的
湖南廉桥药都医药有限公司24%股权暨关联交易的议案》，公司以湖南廉桥药都医药有限公司截至
2015年12月31日经审计的净资产为依据协商定价，以1,200万元购买深圳市南方同正投资有限公司持有的湖南廉桥药都医药有限公司24%股权，2016年5月，上述股权转让登记手续已经办理完毕。
7.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|3,947,500.00|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|台州市一铭医药化工有限公司|11,296,756.98|338,902.71|1,886,088.00|
|湖南普瑞康医药有限公司|191,460.29|5,743.81|483,559.29|
||11,488,217.27|344,646.52|2,369,647.29|
|台州市一铭医药化工有限公司|25,279,910.44|17,279,693.36|25,374,510.44|
||25,279,910.44|17,279,693.36|25,374,510.44|
|台州市一铭医药化工有限公司|103,044.45|5,882.67|93,044.45|
|深圳赛乐敏生物科技有限公司|20,000,000.00|2,730,569.17|21,968,958.27|
|海南赛乐敏生物科技有限公司|5,749,078.42|172,472.35||
|江西华邦药业有限公司|31,247,127.75|4,122,389.17|28,620,461.11|
|重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司|283,684,446.00|8,681,066.76||
||340,783,696.62|15,712,380.12|50,682,463.83|
|重庆长帆新能源汽车有限公司|||4,000,000.00|

||
|-|
|4,000,000.00|

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
||
|-|
|修改前|
|500.00万份股份期权|
|—|
|50.00万份股份期权|
|20.00元/股|
|有效期至2020年2月11日|

 2.股份支付的其他相关情况
公司于2007年1月5日召开了2007年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司股票期权激励计划（修订稿）的议案》，该议案决定授予激励对象2,000.00万份股票期权，其中包括500.00万份预留期权。2012年 2月 12日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，将前述预留的 500.00万份股票期权授予公司 35名激励对象。
期权计划的主要内容：
(1)公司授予激励对象500.00万份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起8年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利；
(2)期权的行权价格为20.00元/股；
(3)有效期为自授权日起的8年内；
(4)期权的作废与终止：若行权条件未能达到，则该期对应部分股票期权作废。激励对象必须在授权日之后8年内行权完毕，在此时期内未行权的股票期权作废；
(5)授予日为2012年2月12日；
(6)可行权日：自期权授予日一年后可以开始行权；
(7)行权条件：
1)行权前一年公司加权平均净资产收益率达到10%以上。前款用于计算净资产收益率的“净利
润”为扣除非经常性损益前的净利润和扣除非经常性损益后的净利润中的较低者。
84%、96%、108%、120%、132%和144%以上。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年比2005年|2013年比2005年|2014年比2005年|2015年比2005年|2016年比2005年|
|84％|96％|108％|120％|132％|

(8)行权安排：满足行权条件的激励对象在授权日满一年后（即第二年，指 2012年年报公布、业绩考核后）的行权数量不得超过其获授股票期权总量的50%，第三年至第八年每年的行权数量不得超过其获授股票期权总量的10%。当年未行权的股票期权可在以后年度行权。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注]
根据激励对象人数变化及业绩考核等
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
条件的满足情况进行估计
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 -
以权益结算的股份支付确认的费用总额 -
[注]：本公司委托重庆工商大学财政金融学院金融研究所对前述股票期权授予日公允价值进行测算，按考虑摊薄效应的B-S模型具体计算公式如下：
N  MW 
W (S )N(d)XerTN(d )
N
M
 N
1 2


(S(M/N)W) 2
ln 0 (r )T

X

2
d ，ddT
1 2 1
T
其中：W为期权的公允价值；
N为公司总股本；
M为期权发行份数；
为期权行权比例；
S为最近一个交易日股票市场价格；
X为行权价格；
T为期权剩余期限（单位年）；
r为无风险收益率；
标的股票历史波动率；
N（.）为标准正态分布累计概率分布函数；
ln（.）为自然对数。
相关参数：
1.发行期权前的总股本为N＝247,594,974股；
2.发行共计500万份期权，即M＝500万；
3.每份认股期权对应一份本公司股票，即＝1；
4.期权授予日最近一个交易日的收盘价：S＝20.00元；
5.期权的行权价格X＝20.00元；
6.无风险收益率取自交易所2012年1月11日财政部发行的1年期国债的中标利率为无风险收益率，即r=2.87%；
7.假设1年有 240个交易日，测算时选取了公司从 2009年 1月5日以前的 3年的交易数据，共725个交易日的收盘价格。经计算，公司的历史股票价格的日波动率为STD=2.738%；年波动率=42.4188%；
8.为使所测算期权价值公允，假定：a、所有各期股票期权到行权期时均满足行权所需条件；b、股票期权在可行权月采用集体一次行权。
将以上参数带入考虑摊薄模型效应的B-S模型,得到各期每份期权的理论价值如下：
||||
|-|-|-|
|数量（万）|等待期（月）|单位价值（元/份）|
|250.00|14|3.58|
|50.00|26|5.12|
|50.00|38|6.31|
|50.00|50|7.31|
|50.00|62|8.17|
|50.00|74|8.94|
|500.00|||

(三)股份支付的修改情况
因公司实施了2011年度利润分配方案及2012年上半年利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第七届董事会第三十次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权的行权价格和授予数量作出调整，行权价格调整为9.95元/股，授予数量调整为1,000.00万份。
因公司实施了2012年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票
期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第三次会议决议通过，对公司股票期权激励
计划预留股票期权的行权价格作出调整，行权价格调整为9.90元/股。
因公司实施了2013年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第十四次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权的行权价格作出调整，行权价格调整为9.85元/股。
因公司实施了2014年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第三十二次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权的行权价格作出调整，行权价格调整为9.82元/股。
因公司实施了2015年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第四十七次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权的行权价格和授予数量作出调整，行权价格调整为4.91元/股，授予数量调整为2,000.00万份。
(四)本期股票期权费用确认情况
根据《企业会计准则－股份支付》的相关规定，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司本期加权平均净资产收益率（扣除非经常损益前后较低者）低于10%，对应股票期权 200.00万份予以作废，同时公司预计剩余一期股票期权不能满足行权条件，本期将已累计确认的股票期权费用580.95万元冲回。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.对外投资承诺事项
||||
|-|-|-|
|认缴金额|认缴比例（%）|出资期限|
|50,000,000.00|16.67|2016/6/15|
|50,000,000.00|10.00|收到执行事务合伙人通知后一个月内|
|13,250,000.00|15.00|2021/5/16|
|80,000,000.00|8.00|2017/12/1之前|
|173,250,000.00|33.00|收到执行事务合伙人通知后5个工作日内|
|60,000,000.00|5.51|2016年11月12日协议签署后10个工作日内|

||||
|-|-|-|
|30,000,000.00|20.00|被投资方按增资协议及其补充协议的约定完成相关专利权手续后|
|30,000,000.00|30.00|2016年12月29日增资协议生效后10日内|

 2.已签订尚未完全履行的购房合同
|||
|-|-|
|合同金额|累计付款金额|
|106,137,325.00|45,000,000.00|
|89,322,792.00|10,000,000.00|

(二)或有事项
对外担保
本公司为江西华邦药业有限公司 1,861.11万元借款提供担保，为重庆亚德科技股份有限公司14,500.00万元借款提供担保，详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
2017年4月20日，公司第八届董事会第五十七次会议审议通过了《关于2016年度利润分配的预案》，公司拟以最新总股本1,335,979,264股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），上述事项尚需提请公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别原料药业务、制剂药业务、金融业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
|||
|-|-|
|原料药制造销售|制剂药制造销售|
|600,374,017.24|1,044,060,267.98|

|||
|-|-|
|503,540,139.98|372,822,011.06|
|2,379,491,305.48|8,483,324,714.66|
|1,139,138,676.59|3,454,550,441.26|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|中药材仓储贸易|其他|分部间抵销|
|14,824,550.39|41,769,487.79|213,360,456.51|
|14,083,250.02|23,941,416.09|211,120,071.75|
|756,737,561.48|2,766,256,729.33|4,778,522,278.20|
|107,314,749.32|512,761,715.88|1,236,594,136.68|

(二)发行非公开定向债务融资工具
1.已发行的非公开定向债务融资工具
2013年2月22日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行非公开定向债务融资工具的议案》，同意公司聘请中国光大银行股份有限公司为主承销商，申请发行非公开定向债务融资工具，具体情况：发行规模不超过人民币10亿元，发行方式为根据公司实际资金需求在发行期限内分期发行，发行目的为用于偿还银行贷款和补充公司流动资金，发行期限不超过五年，发行利率为按面值发行并根据各期发行时银行间债券市场的市场状况最终确定。
2015年12月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行非公开定向债务融资工具的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为10亿元，注册额度自注册通知书发出之日起2年内有效，可在注册有效期内分期发行。公司已于2016年1月7日完成了前述融资工具的发行工作，发行总额人民币5亿元，利率5.5%，期限1年。
2.尚未发行的非公开定向债务融资工具
2016年11月11日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司申请发行非公开定向债务融资工具的议案》，同意公司聘请中国光大银行股份有限公司为主承销商、华泰证券股份有限公司为联席主承销商，申请发行非公开定向债务融资工具，具体情况：发行规模不超过人民币20亿元，发行方式为根据公司实际资金需求在发行期限内分期发行，发行目的为用于偿还金融机构借款和（或）补充公司流动资金，发行期限不超过三年，发行利率为按面值发行并根据各期发行时银行间债券市场的市场状况最终确定。
2017年2月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行非公开
定向债务融资工具的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为20亿元，注册额度
自注册通知书发出之日起2年内有效，可在注册有效期内分期发行，首期发行应在注册 6个月内完成。
(三)发行中期票据
2016年5月20日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于公司申请发行中期票据、超短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请发行中期票据，决议有效期不超过5年，具体情况：发行规模不超过人民币5亿元，发行期限不超过5年，募集资金用途为补充流动资金，发行方式为由公司聘请已在中国人民银行备案的金融机构承销发行，发行期限为在中国银行间市场交易商协会注册有效期内根据实际资金需求择机一次性或分期发行，发行利率按照市场情况确定。
2016年8月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行中期票据的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为5亿元，注册额度自注册通知书发出之日起2年内有效，可在注册有效期内分期发行。公司于2016年9月1日，完成了前述中期票据的发行工作，发行总额人民币5亿元，利率4.3%，期限3年。
(四)发行超短期融资券
2016年5月20日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于公司申请发行中期票据、超短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请发行超短期融资券，决议有效期不超过5年，具体情况：发行规模不超过人民币10亿元，在不超过注册规模的额度内多次循环发行超短期融；发行期限每期不超过270天，募集资金用途为补充流动资金和归还部分银行借款，发行方式为由公司聘请已在中国人民银行备案的金融机构承销发行，发行期限为在中国银行间市场交易商协会注册有效期内根据实际资金需求择机一次性或分期发行，发行利率按照市场情况确定。
2017年2月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行超短期融资券的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为10亿元，注册额度自注册通知书发出之日起2年内有效，可在注册有效期内分期发行。公司于2017年3月22日，完成了前述超短期融资券的发行工作，发行总额人民币5亿元，利率5.28%，期限至2017年9月15日。
(五)公开发行公司债券
根据公司第八届董事会第五十一次会议、第五十四次会议和2016年第四次临时股东大会，公司申请向合格投资者公开发行公司债券，具体情况为：发行规模不超过17亿元，采用分期发行方式，其中首期基础发行规模为7亿元，可超额配售不超过10亿元；债券期限为 5年，债券存续期第3年末附设公司调整票面利率选择权和投资者回售选择权；债券票面利率由公司和主承销商通过发行时市场询价协商确定，在债券存续期内固定不变；债券按年付息，到期一次还本。
券的批复》（证监许可﹝2017﹞357号）核准了本次债券发行，首期债券发行自核准发行之日起12个月内完成，其余各期债券发行自核准发行之日起24个月内完成。
(六)非公开发行股份
根据公司第八届董事会第三十六次会议、第三十八次会议、第四十二次会议、第四十四次会议决议和2015年第七次临时股东大会、2016年第一次临时股东大会决议，公司申请向深圳市南方同正投资有限公司及根据询价结果确定的其他不超过9名特定对象非公开发行人民币普通股，具体发行数量根据询价结果确定，募集资金总额不超过300,000万元。
2016年6月21日，经中国证监会《关于核准海南海药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1353号）核准，同意本公司非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过51,000万股。
2016年 8月 25日，公司根据询价结果向深圳市南方同正投资有限公司、泰达宏利基金管理有限公司、金元顺安基金管理有限公司、诺德基金管理有限公司、太平洋证券股份有限公司、金鹰基金管理有限公司、新华基金管理股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）股票 245,298,400股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 12.23元,共计募集资金人民币 2,999,999,432.00元，坐扣承销和保荐费人民币 32,000,000.00元后的募集资金为人民币 2,967,999,432.00元，已由主承销商国海证券股份有限公司于2016年8月25日汇入贵公司在浙商银行重庆分行营业部开立的账号为 6530000010120100229026的人民币一般账户。另扣除律师费用、会计师费用、股权登记费及印花税等其他发行费用 10,366,002.67元后，公司本次募集资金净额为 2,957,633,429.33元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕8-86号）。
(七)委托理财
1.以自有资金委托理财
2016年4月23日，公司第八届董事会第四十五次会议审议通过了《关于以自有资金进行委托理财的议案》，公司拟以自有资金进行委托理财，委托理财金额不超过10亿元，期限为董事会决议通过之日起一年以内，委托商业银行、信托公司、资产管理公司等进行风险可控的投资理财，不投资于股票及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品。截至资产负债表日，公司以自有资金委托理财金额48,782.36万元。
2.以闲置募集资金委托理财
湖南廉桥药都医药有限公司使用部分闲置募集资金购买银行保本理财产品，额度分别不超过1.5亿元、14亿元、4.5亿元,在上述额度内可以滚动使用，期限自股东大会审议通过之日起 1年内有效，在该有效期内，使用部分闲置募集资金购买的单个理财产品的投资期限不超过 12个月。截至资产负债表日，公司以闲置募集资金委托理财金额120,775.24万元。
(八)母公司所持本公司股权质押
截至资产负债表日，深圳市南方同正投资有限公司所持有本公司股份已累计质押450,753,282股，占其所持有本公司股份的98.99%，占本公司总股本的33.74%。质押情况如下：
||
|-|
|冻结股数|
|15,400,000|
|99,020,000|
|23,700,000|
|130,825,900|
|99,206,414|
|82,600,968|
|450,753,282|

上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|33,866,458.72|100.00|9,979,488.53|29.47|
|33,866,458.72|100.00|9,979,488.53|29.47|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|55,084,146.51|100.00|9,638,653.44|17.50|
|55,084,146.51|100.00|9,638,653.44|17.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,257,477.29|187,724.32|
|15,797,230.60|947,833.84|
|1,413,443.10|212,016.47|
|964,074.16|289,222.25|
|373,728.55|224,237.13|
|9,020,505.02|8,118,454.52|
|33,826,458.72|9,979,488.53|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|40,000.00||
|40,000.00||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额340,835.09元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|12,802,183.32|37.80|
|3,656,701.60|10.80|

|||
|-|-|
|759,262.50|2.24|
|614,589.82|1.81|
|461,029.70|1.36|
|18,293,766.94|54.02|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,135,918,859.85|100.00|5,335,706.71|0.47|
|1,135,918,859.85|100.00|5,335,706.71|0.47|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|562,712,940.74|100.00|3,512,060.87|0.62|
|562,712,940.74|100.00|3,512,060.87|0.62|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|22,181,774.64|665,453.24|
|2,657,077.75|159,424.67|

|||
|-|-|
|17,658,274.82|2,648,741.22|
|2,068,986.20|1,862,087.58|
|44,566,113.41|5,335,706.71|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,091,352,746.44||
|1,091,352,746.44||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,823,645.84元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,091,352,746.44|
|42,950,561.79|
|744,901.88|
|409,578.46|
|461,071.28|
|1,135,918,859.85|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|合并范围内关联方往来款|853,834,252.56|1年以内|75.17|
|合并范围内关联方往来款|89,845,722.00|1年以内|7.91|
|合并范围内关联方往来款|70,000,000.00|1年以内|6.16|
|合并范围内关联方往来款|31,274,989.58|1年以内、1-2年|2.75|
|合并范围内关联方往来款|22,430,081.75|1年以内、1-2年|1.97|
||1,067,385,045.89||93.97|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,072,840,231.05|740,000.00|5,072,100,231.05|1,606,762,546.72|740,000.00|
|160,398,259.47||160,398,259.47|137,866,913.05||
|5,233,238,490.52|740,000.00|5,232,498,490.52|1,744,629,459.77|740,000.00|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|801,411,056.74|||801,411,056.74||
|460,018,569.88|657,633,429.33||1,117,651,999.21||
|167,340,000.00|||167,340,000.00||
|122,000,000.00|||122,000,000.00||
|33,000,000.00|612,000,000.00||645,000,000.00||
|13,079,075.10|||13,079,075.10||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|1,173,845.00||1,173,845.00|||
|500,000.00|||500,000.00||
|240,000.00|||240,000.00||
|）|1,701,000,000.00||1,701,000,000.00||
||56,618,100.00||56,618,100.00||
||340,000,000.00||340,000,000.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
|1,606,762,546.72|3,467,251,529.33|1,173,845.00|5,072,840,231.05||

[注1]:期末，公司持有的子公司重庆天地药业有限责任公司99.27%股权已为公司发行的12年债券持有人设定质押担保。
[注2]：期末，公司持有的子公司海口市制药厂有限公司94.90%股权已为公司借款提供质押担保。
(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|58,673,772.91|||-1,200,943.99|
|9,688,543.71|7,927,600.00||-2,308,969.80|
|10,000,000.00|||684,050.28|
|59,504,596.43|||908,171.60|
||2,500,000.00||-114,333.31|
|137,866,913.05|10,427,600.00||-2,032,025.22|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|13,968,759.38||||71,608,600.56|
|||||15,307,173.91|
|||||10,684,050.28|
|||||60,412,768.03|
|||||2,385,666.69|
|13,968,759.38||||160,398,259.47|

(二)母公司利润表项目注释
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|117,877,652.32|87,961,660.17|179,219,781.18|
|262,500.00||262,500.00|
|118,140,152.32|87,961,660.17|179,482,281.18|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|250,000,000.00|
|2,222,429.81|
|-2,032,025.22|
|326,155.00|
|250,516,559.59|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,042,896.14|
|38,703,886.34|
|10,395,130.04|
|26,894,743.05|

||
|-|
|366,164.38|
|-1,767,110.77|
|75,635,709.18|
|14,592,615.11|
|1,015,017.21|
|60,028,076.86|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|4.88|0.14|
|3.10|0.09|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

|||
|-|-|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|按权益法核算的公司按持股比例享有联营企业中国抗体制药有限公司其他权益变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|股票期权费用|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|收到零碎股股息|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|购买南方同正持有的湖南廉桥股权，购买成本小于享有净资产收益|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|增资廉桥导致少数股东股权稀释享有的净资产变动|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|外币报表折算差额|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|按权益法核算的公司按持股比例享有联营企业中国抗体制药有限公司其他综合收益|I7|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
|可供出售金融资产公允价值变动|I8|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J8|
||K|
||L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
海南海药股份有限公司二〇一七年四月二十日