湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注
一、公司基本情况及历史沿革
（一）基本情况
公司名称：湖北博盈投资股份有限公司（以下简称“本公司”）
注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇荆江大道178号
注册资本：55131.7592万元
所属行业：交通运输设备制造业
经营范围：汽车配件制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务；对交通、房地产、环保、高新科技企业投资；柴油发动机及相关项目投资（不含机动车发动机生产）、经营管理及相关高新技术开业开发；柴油发动机及配件、铸件、农用机械、模具、夹具的设计、开发、销售、维修（不含机动车、农用机械维修）；柴油机配套机组设计、开发、销售、维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。
主要产品：客车桥、汽车桥、盆角齿、柴油发动机及配件等。
（二）历史沿革
湖北博盈投资股份有限公司(以下简称“公司”)是由湖北车桥厂改组成立的。1993年12月，国家体改委以体改生[1993]262号文《关于同意湖北车桥股份公司进行规范化股份试点的批复》，确认公司为实行股份制试点的社会募集股份公司，公司股本总数为 5,380万股，其中：国家股2,165万股，占40.20％；法人股1,000万股，占18.60％；社会公众股2,215万股，占41.20％。
1997年经中国证监会中证发[1997]358号文批准，公司2215万社会公众股直接在深圳证券交易所挂牌交易。1997年 9月 18日,根据公司 1997年第一次股东大会的决议并经湖北省证券管理委员会鄂证办函[1997]39号文批准的公司分红方案，公司用资本公积每 10股转增1.5股；用未分配利润每10股送红股6.5股，公司股本变更为9,684万股。
1999年，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]5号文批准，公司以总股本9684万股为基数，每10股配3股，实施配股后，公司总股本变更为10,932.23万股。
2006年经公司股东大会决议通过，公司进行股权分置改革并同时进行资本公积转增股本方案，以股权分置改革前公司总股本10,932.23万股为基数，以资本公积金向股权分置
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改革方案实施日登记在册的流通股股东及股改动议方股东定向转增股本，共定向转增股本3,082.6986万股，股改方案实施后，公司总股本为14,014.9286万股。
2007年经公司股东大会批准，实施2006年度利润分配方案，公司以2006年底总股本为基数，每10股送3股。利润分配方案实施后，公司总股本变更为18,219.4071万股。
2008年经公司股东大会批准，实施2007年度利润分配方案，公司以2007年底总股本为基数，每10股以资本公积转增0.5股、以未分配利润送2.5股红股。利润分配方案实施后，公司总股本变更为23685.2292万股。
2011年11月30日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的证券过户登记确认书得知：荆州恒丰公司购买本公司 1700万股份的过户已于 2011年 11月29日完成，过户之后合计持有本公司总股本的7.177%，为本公司的第一大股东。
2013年经本公司第八届董事会第三次、第四次会议决议、2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）314,465,300.00股，面值人民币1元/股，发行价格为人民币 4.77元/股,出资方式为货币。2013年 11月 26日本次非公开定向增发完成，公司总股本变更为55,131.7592万股，东营市英达钢结构有限公司持有本公司8,385.74万股，占公司总股本的15.21%，成为本公司的第一大股东，公司于 2014年 1月 6日完成工商登记变更手续。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其它相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
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本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币折算
（1）外币交易
本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6.金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其它类的金融资产。
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金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其它金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其它金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其它金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
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2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7.应收款项
本公司应收款项根据《企业会计准则第22号―金融工具的确认与计量》的规定进行确认和初始计量，采用摊余成本进行后续计量，摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金额及相应的坏账准备后的余额，有明确的收款期限或存续期占用利率的，还需要按实际利率法对余额进行调整，以调整后的余额作为报告金额。
本公司应收款项（应收账款和其它应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大（单笔超过350万元）的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（分为账龄在1年以内、1至2年、2到3年、3年以上）；第三类是其它不重大的应收款项。
坏账准备的确认标准、计提方法：
除斯太尔发动机有限公司应收款项按个别认定方法计提坏账准备外，其它单位均执行如下确认标准和计提方法：
应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的现值的，对低于部分计提坏账准备，计入当期损益。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。对单项金额低于350万元的应收款项，根据本公司以往的经验，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备，具体如下：
账龄 坏账计提比例(%)
半年以内 －
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 15%
3－4年 40%
4－5年 50%
5年以上 80%
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8.存货
本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品(包括自制半成品及已完工待检品)、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备，其方法采用单项比较法。本公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，则在原已确认的存货跌价准备金额内转回。对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以调整。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资
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产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
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10.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其它设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其它支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 5 3.17 2 机械设备 15 5 6.33 3 运输设备 10 5 9.5 4 电子设备 10 5 9.5 5 其它设备 10 5 9.5 6 奥地利土地资产* 无限期 0 0
注：由于奥地利的土地属于永久性转让制，无使用权及使用年限概念，因此作为固定资产核算，并不计提折旧。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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11.在建工程
本公司的在建工程按工程项目分别核算，按实际发生的全部支出入账，并在建工程达到预定可使用状态时全部转入固定资产成本。与在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等费用在建工程达到预定可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本，在建工程达到预定可使用状态后计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产的初始计量：无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
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无形资产的后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形资产，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其它无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。无法预见无形资产给公司带来经济利益的期限的，视为使用寿命不能确定的无形资产，则不对其进行摊销。
无形资产减值：在资产负债表日，公司判断无形资产是否存在减值迹象，对存在减值迹象的无形资产，则估计其可收回金额，对单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额，分项计提无形资产减值准备，并计入当期损益；计提的无形资产减值准备在处置前不予转回。
14.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其它资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15.非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其它表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其它相关支出，具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其它与获得职工提供的服务相关的支出。
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如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
19.股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
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的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
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个期间按直线法确认为收入。
24.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
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对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益，为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其它相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
28.分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其它组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其它经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
29.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
30.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
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净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。
六、税项
1.主要税种及税率
税种 税率 计税依据
中国:按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率17%
增值税 17%,20%
奥地利:根据奥地利税法，应税收入按税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，税率20%
营业税 5% 国内应税收入，奥地利不适用
城市维护建设税 国内5% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
中国:按应纳税所得额计征，税率25%
奥地利:企业所得税按应纳税所得额及应课税率计缴，税25% 率25%
35%
企业所得税 美国:企业所得税按应纳税所得额及应课税率计缴，税率16.5%
35%
香港:企业所得税按应纳税所得额及应课税率计缴，税率16.5%
教育费附加 国内3% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
地方教育费附加 国内2% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
堤防维护费 国内2% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
房产税 1.2% 房产原值，奥地利不适用
房产税 12% 房屋租金，奥地利不适用
土地使用税 5元/平方米生产使用的土地面积，奥地利不适用
注：湖北车桥有限公司诸城分公司企业所得税执行核定征收办法。
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七、企业合并及合并财务报表
1、截止2013年12月31日子公司概况
（1）通过非同一控制的企业合并取得的子公司
实质上构成对子公经营 年末
公司名称 公司类型 注册地业务性质 注册资本 司净投资范围 实际出资额的其它项目余额对企业的投资
及投资管理、咨
斯太尔动
湖北武 询、柴油发动机
力有限公 全资子公司 生产 300,000,000.00 440,825,400.24汉市 和相关项目投
司
资（不含机动车
发动机生产）等
斯太尔发斯太尔动力有限 提供柴油引擎
动机有限公司的全资子公奥地利 生产 欧元1,670,200.00的咨询、设计、 欧元3,425万公司 司 生产、安装等
湖北车桥 湖北公 汽车零部件制
全资子公司 生产 87,630,000.00 99,381,486.51有限公司 安县 造等
荆州车桥 湖北公 汽车零部件制
全资子公司 生产 16,000,000.00 42,442,500.00有限公司 安县 造等
续表：
是否 少数
直接持股 间接持股 表决权比例 少数股东权益中用于冲公司名称 合并 股东
比例（%）比例（%） （%） 减少数股东损益的金额报表 权益
斯太尔动力有限公司 100.00 100.00 是
斯太尔发动机有限公司 100.00 100.00 是
湖北车桥有限公司 63.28 36.72 100.00 是
荆州车桥有限公司 100.00 100.00 是
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（2）本期合并资产负债表合并范围发生变动，新增纳入合并范围的子公司
期末资产总额 期末净资产名称
斯太尔动力有限公司合并 306,559,941.75 93,567,025.22注：1）本公司以2013年12月31日为购买日，通过非同一控制下的企业合并全资控制了斯太尔动力有限公司，并按购买日可辨认净资产公允价值合并了斯太尔动力有限公司及其子公司的合并资产负债表，期末斯太尔动力有限公司及其子公司合并报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字【2014】第310155号审计报告。
2）购买日可辨认净资产公允价值的确定依据：斯太尔动力有限公司及其子公司 2013年12月31日合并会计报表经立信会计师事务所审计的基础上经北京中同华资产评估有限公司采用资产基础法评估并出具中同评报字（2014）第073号评估报告，评估报告调整后斯太尔动力有限公司及其子公司合并可辨认净资产公允价值93,567,025.22元。
3）2012年 10月 29日本公司与天津硅谷天堂桐盈科技有限公司签订股权转让协议，购买斯太尔动力有限公司100%股权，在基准日目标公司经中联资产评估集团有限公司评估的股权价值的基础上确定股权转让价为人民币伍亿元。
根据2013年12月20日双方签订的股权转让补充协议，2013年12月26日本公司向天津硅谷天堂桐盈科技有限公司支付股权转让款为人民币 44,074.78万元,若目标公司经审计后实现的2013年度净利润为零或为负，则受让方无需再向转让方支付剩余股权转让价款。根据斯太尔动力有限公司经立信会计师事务所审计后的2013年度净利润为77,600.24元，根据协议本公司尚需向天津硅谷天堂桐盈科技有限公司支付剩余股权转让价款77,600.24元。2014年1月10日斯太尔动力有限公司已完成工商变更登记手续，成为本公司的全资子公司，故本公司按照非同一控制下企业合并准则，以2013年12月31日为基准日的公允价值合并了斯太尔动力有限公司的资产负债表。
4）子公司基本情况：斯太尔动力有限公司原名武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司，系由湖北益龙创业投资公司发起设立的有限责任公司。于2012年3月20日设立，公司设立时注册资本为人民币100万元。于2012年3月27日改由天津硅谷天堂桐盈科技有限公司独资持有，并分别于 2012年 4月 28日及 2012年 6月 14日变更注册资本为人民币50,000,000元及300,000,000元。企业法人营业执照注册号为420100000296237，注册地址为武汉市东湖开发区华工科技园创新企业基地2幢A单元二层201号。公司于2013年3
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月 20日由武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司改名为斯太尔动力有限公司。截至 2013年 12月31日，斯太尔动力有限公司总股本为人民币30000万元。
2012年9月25日武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司以3425万欧元收购斯太尔发动机有限公司及其子公司100%的股权，斯太尔发动机有限公司位于奥地利斯太尔ImStadtgutB1，注册号为FN208974s。其全资子公司Steyr Motors Liegenschanften GmbH位于奥地利斯太尔ImStadtgutB1，于斯太尔区法院进行商业注册，注册号为FN221240d。其全资子公司Steyr Motors North America Inc.位于Lisenby Ave#12, Panama City, Florida USA32405。2013年4月29日为购买日，通过非同一控制下企业合并控股合并了Steyr Motors HongKong Co.,Limited。Steyr Motors HongKong Co., Limited于2013年1月30日在香港成立，由第三方人士以港币 1.00创立，由成立日至 2013年 4月 29日无任何业务，为一家空壳公司。于 2013年 4月 29日由奥地利斯太尔以港币 1.00购买，注册资本为港币10,000.00，已完成工商变更。奥地利斯太尔及其子公司主要经营范围：提供柴油引擎的咨询、设计、生产、安装、销售及售后服务
2.本期发生的非同一控制下企业合并商誉
被合并方 商誉金额 商誉计算方法斯太尔动力有限公司 347,258,375.02 见下注
注：商誉计算方法：本次收购斯太尔动力有限公司的股权投资成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产购买日的公允价值的差额。收购成本440,825,400.24元与收购日 2013年 12月 31日斯太尔动力有限公司及其子公司可辨认净资产公允价值93,567,025.22元之间的差额即为期末本公司合并报表商誉347,258,375.02元。
根据北京中同华资产评估有限公司以2013年12月31日为基准日按收益法出具的评估报告【中同华沪评报字（2014）第040号】，斯太尔动力有限公司合并后的整体资产组权益评估价值为55,000.00万元，本公司期末商誉不存在减值迹象。
（3）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 2013年12月31日汇率
1欧元=8.4189人民币
资产负债表 1美元=6.0969人民币
1港元=0.7862人民币
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八、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表资料，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年度，“上年”系指2012年度，货币单位为人民币元。
1.货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金
人民币 387,467.08 600,421.90欧元 7,658.36 8.4189 64,474.97
小计 451,942.05 600,421.90银行存款
人民币 938,541,221.06 32,676,090.84美元 273,310.64 6.0969 1,666,347.64
欧元 1,289,065.52 8.4189 10,852,513.71
英镑 45.2 10.0556 454.51
瑞士法郎 354.44 6.8336 2,422.07
小计 951,062,958.99 32,676,090.84其他货币资金 100,858,650.00 79,305,000.00合计 1,052,373,551.04 112,581,512.74注：其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末金额 年初金额银行承兑汇票和开具信用证的保证金 100,858,650.00 79,305,000.002.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 66,272,688.98 63,342,795.71商业承兑汇票
合计 66,272,688.98 63,342,795.71
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其中，用于质押的票据如下：
出票单位 出票日 到期日 金额东风商用车有限公司东风客车公司 2013-7-23 2014-1-23 4,500,000.00邓州市安顺汽车销售服务有限公司 2013-9-4 2014-3-4 500,000.00遵义航骏贸易有限公司 2013-10-11 2014-4-11 200,000.00合计 5,200,000.00注：湖北车桥有限公司质押在中国银行津市支行的450万元银行承兑汇票，在该行开出了450万元的应付票据。荆州车桥有限公司为办理银行借款质押在中国工商银行襄阳高新技术产业支行70万元银行承兑汇票。
(2)年末已背书但尚未到期的银行承兑汇票总金额145,499,984.83元，前五名明细如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额银行承兑汇票 郑州宇通客车股份有限公司 2013-11-15 2014-5-15 4,594,320.96银行承兑汇票 安徽江淮专用汽车有限公司 2013-12-5 2014-6-5 3,500,000.00银行承兑汇票 中通客车控股股份有限公司 2013-8-23 2014-2-23 3,000,000.00银行承兑汇票 中通客车控股股份有限公司 2013-9-29 2014-3-29 3,000,000.00银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2013-12-24 2014-6-24 2,680,000.00银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2013-11-21 2014-5-21 2,560,000.00合计 19,334,320.96(3)年末应收票据中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收票据。
3.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大的
应收账款 150,451,845.49 53.63 4,633,735.62 3.08% 87,226,314.94 42.96
单项金额不重大
但按信用风险特 85,141,233.80 30.35 5,104,007.29 5.99% 82,946,960.03 40.85 4,004,419.47 4.83
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年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其它单项金额不 32,865,158.0重大的应收账款 44,951,694.71 16.02 33,134,286.9273.71% 32,865,158.09 16.19 9 100 36,869,577.5合计
280,544,774.00 100 42,872,029.8315.28% 203,038,433.06 100 6 18.161）单项金额重大的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备半年以内 119,587,077.86 79.49 87,226,314.94 100.00
1年以内 30,864,767.63 20.51 4,633,735.62
合计 150,451,845.49 100.00 4,633,735.62 87,226,314.94 100.00
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备半年以内 75,861,400.25 89.10 - 66,518,883.57 80.2
0.5-1年 1,370,299.95 1.61 55,581.33 8,845,497.00 10.67 442,274.851-2年 531,474.19 0.62 11,003.97 340,809.52 0.41 34,080.952-3年 303,252.93 0.36 192,224.63 2,608,118.61 3.14 391,217.793-4年 2,465,149.76 2.90 1,022,216.21 520,171.65 0.63 208,068.664-5年 504,940.48 0.59 148,197.41 1,206,688.42 1.45 603,344.215年以上 4,104,716.24 4.82 3,674,783.74 2,906,791.26 3.5 2,325,433.01合计 85,141,233.80 100.00 5,104,007.29 82,946,960.03 100.00 4,004,419.47
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3)年末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
湖北专用汽车 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催制造厂 3,221,134.46 3,221,134.46 100收无果，收回可能性极小
盐城中威客车 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催有限公司 2,886,349.53 2,886,349.53 100收无果，收回可能性极小
河北宇康农用
机械股份有限 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催公司 2,768,298.86 2,768,298.86 100收无果，收回可能性极小
公安县江南机 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100收无果，收回可能性极小
四川华川汽车 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催集团有限公司 1,492,960.00 1,492,960.00 100收无果，收回可能性极小
湖北武汉星星 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催集团有限公司 856,600.00 856,600.00 100收无果，收回可能性极小
广西钦州中力 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催机械有限公司 803,772.00 803,772.00 100收无果，收回可能性极小
遵义市开发汽车 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催销售有限公司 682,596.74 682,596.74 100收无果，收回可能性极小
成都王牌农用 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催车有限公司 776,465.46 776,465.46 100收无果，收回可能性极小
东风汽车股份 与对方单位已无经济业务往来，公司多次催有限公司 687,849.78 687,849.78 100收无果，收回可能性极小
斯太尔公司海
外应收款 12,086,536.62 269,128.83 2.23坏账政策为个别认定计提
与对方单位已无经济业务往来，公司多次催其它(共172户)
16,103,845.95 16,103,845.95 100收无果，收回可能性极小
合计
44,951,694.71 33,134,286.92
（2）本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
（3）本年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款
（4）截止 2013年 12月 31日，斯太尔发动机有限公司期末应收账款 42,951,304.25元，其中用作银行贷款的抵押应收账款金额为人民币37,699,058.15元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）年末应收账款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 年末金额 欠款年限 比例%的关系
郑州宇通客车股份有限公司 客户 23,060,376.01 半年内 8.22北汽福田汽车股份公司诸城汽车厂 客户 19,412,655.41 半年内 6.92昆山海格汽车零部件制造有限公司 客户 14,896,571.00 半年内 5.31安徽江淮汽车股份有限公司重型车分公司 客户 13,411,661.09 半年内 4.78北京汽车制造厂有限公司顺义汽车厂 客户 12,375,575.65 半年内 4.41合计 83,156,839.16 29.64 4.预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 27,636,770.50 93.88 13,695,956.23 99.931－2年 1,791,364.67 6.09 9,910.29 0.072-3年 9,910.29 0.03
合计 29,438,045.46 100.00 13,705,866.52 100（2）年末预付款项金额前五名单位情况
与本公
债务单位名称 债权单位名称 司关系 年末金额 账龄 未结算原因天锡汽车部件集团（成都）有限
斯太尔动力有限公司 非关联方 20,360,000.00 1年以内 项目未完成公司
成都市西菱汽车配件有限责任
斯太尔动力有限公司 非关联方 1,343,500.00 1年以内 项目未完成公司
湖南机油泵股份有限公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 621,800.00 1年以内 项目未完成重庆丰海化学制品有限公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 532,935.00 1年以内 项目未完成天润曲轴股份有限公司 斯太尔动力有限公司 非关联方 525,000.00 1年以内 项目未完成合计 23,383,235.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年末预付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付账款。
5.其它应收款
（1）其它应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)单项金额重大
的其它应收款 35,838,728.20 71.06 20,537,552.31 57.31 61,916,420.84 74.03 20,537,552.31 33.17单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其它应
收款 11,497,443.13 22.80 1,348,640.48 11.73 19,978,466.19 23.88 1,663,125.22 8.325其它单项金额
不重大的其它
应收款 3,098,680.98 6.14 2,251,068.43 72.65 1,746,403.00 2.09 1,746,403.00 100合计 50,434,852.31 100.00 24,137,261.22 47.86 83,641,290.03 100.00 23,947,080.53 28.631）单项金额重大的其它应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备半年以内 11,597,470.02 32.36 41,378,868.53 66.83
7-12月 3,703,705.87 10.33
5年以上 20,537,552.31 57.31 20,537,552.31 20,537,552.31 33.17 20,537,552.31合计 35,838,728.20 100.00 20,537,552.31 61,916,420.84 100 20,537,552.312）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备1年以内 7,232,241.47 62.90 45,904.54 16,964,884.52 84.91 848,244.231-2年 2,716,498.91 23.63 271,649.89 1,735,825.30 8.69 173,582.532-3年 338,271.00 2.94 64,031.25 50,000.00 0.25 7,500.003-4年 25,000.00 0.22 10,000.00 43,900.00 0.22 17,560.004-5年 1,600.00 0.01 800.00 1,102,822.12 5.52 551,411.065年以上 1,183,831.75 10.30 956,254.80 81,034.25 0.41 64,827.40合计 11,497,443.13 100.00 1,348,640.48 19,978,466.19 100.00 1,663,125.223）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其它应收款
计提
单位名称 账面余额 坏账金额 比例 计提原因
（%）
公安转单位遗留款
11,377,525.13 11,377,525.13 100.00
多次催收未果，估计收回可能性极小公安个人遗留款
4,875,617.13 4,875,617.13 100.00
多次催收未果，估计收回可能性极小公安厂区转入应付账款
4,284,410.05 4,284,410.05 100.00
多次催收未果，估计收回可能性极小武汉博盈创新投资有限公司
924,000.00 924,000.00 100.00
多次催收未果，估计收回可能性极小十堰市汇商贸易发展有限公
多次催收未果，估计收回可能性极小司 312,600.00 312,600.00 100.00
公安县水产系统工会委会
230,000.00 230,000.00 100.00
企业赞助，收回可能性极小东风汽车装备公司
180,000.00 180,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小天津第一机床总厂机电产品
销售公司 99,803.00 99,803.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小其它零星小计
504,665.43 504,665.43 100.00多次催收未果,估计收回可能性极小合计
22,788,620.74 22,788,620.74
（2）本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的其它应收款。
（3）本年度无实际核销的其它应收款。
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（4）本年末其它应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的其它应收款无。
（5）年末其它应收款金额前五名单位情况
占其它应收
与本公司 款总额的比 性质或内单位名称 关系 金额 账龄 例（%） 容以前遗留公安转单位遗留款 非关联方 11,377,525.13 5年以上 22.56款以前遗留公安厂区转入应付账款 非关联方 4,875,617.13 5年以上 9.67款以前遗留公安个人遗留款 非关联方 4,284,410.05 5年以上 8.49款北京康丽大厦有限公司 非关联方 2,102,628.80 半年以内 4.17房屋租金潍坊旭昶工贸有限公司 非关联方 1,248,318.00 1年以内 2.48房租押金合计 23,888,499.11 47.37
6.存货及跌价准备
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 113,855,964.58 2,028,744.87 111,827,219.71 78,401,416.81 604,707.13 77,796,709.68在产品 27,058,131.92 27,058,131.92 22,617,710.23 22,617,710.23产成品 95,175,721.26 2,250,204.21 92,925,517.05 86,375,223.71 5,473,087.13 80,902,136.58合计 236,089,817.76 4,278,949.08 231,810,868.68 187,394,350.75 6,077,794.26 181,316,556.49（2）存货跌价准备
本年计提金 本年减少
项目 年初金额 年末金额额 转回 转销
原材料 604,707.13 1,559,355.33 135,317.59 2,028,744.87产成品 5,473,087.13 196,401.10 122,828.64 3,296,455.38 2,250,204.21合计 6,077,794.26 1,755,756.43 122,828.64 3,431,772.97 4,278,949.08
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7.其它流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行利息 1,811,800.00 1,385,877.90调整待抵扣增值税 3,987,298.30
理财产品 5,110,287.67
合计 10,909,385.97 1,385,877.908.长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额对合营企业投资
对联营企业投资 221,336.94 221,336.94对其他企业投资 1,300,180.43 1,300,180.43减：长期投资减值准备 50,000.00 50,000.00合计 1,250,180.43 221,336.94 1,471,517.37（2）按核算方法分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 1,300,180.43 1,300,180.43按权益法核算的长期股权投资 221,336.94
长期股权投资合计 1,521,517.37 1,300,180.43减：长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00长期股权投资价值 1,471,517.37 1,250,180.43（3）按成本法核算的长期股权投资
本本
持股 表决
年初 年年 年末 本年现金被投资单位名称 比 权比
金额 增减 金额 红利例（%）例（%）
加少
成本法核算
东风零部件交易中心 50,000.00 50,000.00
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本本
持股 表决
年初 年年 年末 本年现金被投资单位名称 比 权比
金额 增减 金额 红利例（%）例（%）
加少
公安县民生担保有限公司 1.67 1.67 500,000.00 500,000.00 100,000.00河北福田重工专用车股份
0.12 0.12 500,000.00 500,000.00
有限公司
常州皓德客车车桥有限公司 20.00 20.00 250,180.43 250,180.43
合计 1,300,180.4
1,300,180.43 100,000.00 3
注：2011年度本公司因收购荆州车桥有限公司增加的对常州皓德客车车桥有限公司投资250,180.43元，该笔投资初始投资成本100万元，持股比例20%，账面余额250,180.43元，由于正在办理股权转让事宜，2013年度采用成本法核算，同时在其它应收款中应收常州皓德客车车桥有限公司 100万元。2011年 10月荆州车桥有限公司与赵更生签订了股权转让协议，以协定价 200万元将对常州皓德客车车桥有限公司20%股权和 100万元债权转让给赵更生。截至2013年度12月31日，股权变更手续仍在办理之中。
（4）按权益法核算的长期股权投资
本持股 表决年 本 年比 权比初 本年 年 年末 现被投资单位名称
例 例 金 增加 减 金额 金（%）（%）额 少 红利权益法核算
Firma Farymann International GmbH 221,336.9 221,336.9 26 26
4 4合计 221,336.9 221,336.9 4 4 (5)长期股权投资减值准备
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31东风零部件交易中心 50,000.00 50,000.00合计 50,000.00 50,000.009.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额原价 345,601,090.85 70,131,814.07 3,387,070.80 412,345,834.12土地资产 7,333,901.80 7,333,901.80房屋建筑物 87,741,449.31 19,883,236.00 107,624,685.31机器设备 244,651,890.08 37,152,211.72 3,387,070.80 278,417,031.00运输设备 4,847,975.36 650,780.30 5,498,755.66其它 8,359,776.10 5,111,684.25 13,471,460.35累计折旧 195,711,185.23 12,650,185.43 2,194,777.81 206,166,592.85土地资产
房屋建筑物 27,985,339.41 2,482,201.52 30,467,540.93机器设备 161,419,228.72 9,452,734.27 2,194,777.81 168,677,185.18运输设备 960,184.67 452,107.04 1,412,291.71其它 5,346,432.43 263,142.60 5,609,575.03账面净值 149,889,905.62 206,179,241.27土地资产 7,333,901.80房屋建筑物 59,756,109.90 77,157,144.38机器设备 83,232,661.36 109,739,845.82运输设备 3,887,790.69 4,086,463.95其它 3,013,343.67 7,861,885.32减值准备 29,571,249.40 47,582.60 29,523,666.80土地资产
房屋建筑物 1,779,807.21 1,779,807.21机器设备 26,383,363.01 47,582.60 26,335,780.41运输设备 40,423.20 40,423.20
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额其它 1,367,655.98 1,367,655.98账面价值 120,318,656.22 176,655,574.47土地资产 7,333,901.80房屋建筑物 57,976,302.69 75,377,337.17机器设备 56,849,298.35 83,404,065.41运输设备 3,847,367.49 4,046,040.75其它 1,645,687.69 6,494,229.34注：1）本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额为2,459,143.51元；固定资产减少系处置 6台机器设备所致；本年增加的累计折旧中本年计提金额 12,650,185.43元；
2）荆州车桥有限公司以截至2013年12月31日账面原值是2,957,791.96元、账面价值是 1,921,869.08元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得贷款1000万元；
3）截止2013年12月31日，斯太尔动力有限公司并入本公司固定资产公允价值为 65,471,094.10元，其中奥地利斯太尔发动机有限公司将所有机器设备用作银行长期贷款的抵押，期末公允价值33,500,288.00元。
4）湖北车桥有限公司以湖北博盈投资股份有限公司位于北京市朝阳区亮马桥路39号第一上海中心第四层的房产作抵押，签订了编号为2013鄂银最抵第212号《最高额抵押合同》，向中信银行股份有限公司武汉分行取得贷款3000万元(截至2013年12月31日该房产账面原值是42,085,445.15元、账面价值是33,186,633.75元)。
4）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋建筑物
机器设备 20,759,924.56 14,212,266.31 3,769,829.77 2,777,828.48
运输工具
合计 20,759,924.56 14,212,266.31 3,769,829.77 2,777,828.48
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通过经营租赁租出的固定资产
本公司经营租出资产为将位于北京市朝阳区亮马桥路39号的第一上海中心第四层写字楼部分办公室对外出租。
10.在建工程
(1)在建工程明细表
年末金额 年初金额项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值 账面价值备 准备
中转仓库 163,362.39 163,362.39青吉工业园项目 90,730,339.63 90,730,339.63 82,424,114.76 82,424,114.76齿轮加工生产线 119,000.00 119,000.00
桥壳生产线改造 5,002,400.00 5,002,400.00
生产线-前、后桥总成典
型零部件有限元分析系
统 112,000.00 112,000.00 112,000.00 112,000.00生产线-汽车驱动桥主
减速器试验台改造升级 137,000.00 137,000.00 137,000.00 137,000.00用友871版ERP系统 769,400.00 769,400.00
SAP系统 11,222,393.70 11,222,393.70
合计 108,092,533.33 108,092,533.33 82,836,477.15 82,836,477.15
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(2)在建工程项目变动情况
本年减少 预算
转入固定 其它 （万元）
工程名称 年初金额 本年增加 资产 减少 年末金额 资金来源 进度%
齿轮加工生产线 2,230,111.12 2,111,111.12 119,000.00 自筹 300 70.33
桥壳生产线改造 5,002,400.00 5,002,400.00 自筹 650 76.95
生产线-前、后桥
总成典型零部件
有限元分析系统 112,000.00 112,000.00 自筹 35 32.00
生产线-汽车驱
动桥主减速器试
验台改造升级 137,000.00 137,000.00 自筹 30 45.67
青吉工业园项目 82,424,114.76 8,306,224.87 90,730,339.63 银行贷款 39,680.00 22.87
中转仓库 163,362.39 184,670.00 348,032.39
用友871版
ERP系统 769,400.00 769,400.00 自筹 100 76.94
自筹、募集
SAP系统 11,222,393.70 11,222,393.70 资金 1,347.02 90
合计 82,836,477.15 27,715,199.69 2,459,143.51 108,092,533.33
注：2013年度青吉工业园的资本化利息金额是4,453,598.39元。
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11.固定资产清理
项目 年末金额 年初金额房改房屋 9,570,691.68 9,570,691.68减：固定资产减值准备 7,346,128.48 7,346,128.48账面价值 2,224,563.20 2,224,563.20注：本项目系本公司采用分期收款方式向职工个人出售住房产权,已售职工住房账面原值 12,355,389.27元，净值 9,570,691.68元转入固定资产清理。该售房款大多被原大股东湖北华通车桥集团有限公司收取，公司账面预收房款余额仅为2,224,563.20元，2004年度根据董事会决议已对该部分房产出售账面净值与预收购房款差额7,346,128.48元全额计提了固定资产减值准备。
12.无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额原价 19,864,840.90 18,532,370.64 38,397,211.54土地使用权 19,864,840.90 19,864,840.90外购office软件等 3,500,000.00 3,500,000.00基础设施使用权 2,091,345.68 2,091,345.68其它基础设施水电气
1,785,872.89 1,785,872.89配套费用等
Marine项目 11,155,152.07 11,155,152.07累计摊销 5,344,997.62 479,348.14 5,824,345.76土地使用权 5,344,997.62 479,348.14 5,824,345.76外购office软件等
基础设施使用权
其它基础设施水电气
配套费用等
Marine项目
账面净值 14,519,843.28 32,572,865.78土地使用权 14,519,843.28 14,040,495.14外购office软件等 3,500,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额基础设施使用权 2,091,345.68其它基础设施水电气
1,785,872.89配套费用等
Marine项目 11,155,152.07减值准备
账面价值 14,519,843.28 32,572,865.78土地使用权 14,519,843.28 14,040,495.14外购office软件等 3,500,000.00基础设施使用权 2,091,345.68其它基础设施水电气
1,785,872.89配套费用等
Marine项目 11,155,152.07注：基础设施使用权、其它基础设施水电气配套费用、Marine项目、外购office软件为本期新增合并斯太尔动力有限公司增加项目，其中基础设施使用权和其它基础设施（道路及水电气配套费用等）无限期使用权，不进行摊销；Marine项目为斯太尔发动机有限公司本期新开发项目，内容为环保的船用油电混合增程发动机项目，新一代24千瓦并联油电混合增程发动机，可以达到更高的速度要求。
13.开发支出
本期转 本期转
年初 出计入 出计入
项目 本期增加 期末余额余额 当期 无形资
损益 产
Monoblock连体机身单杠柴油
发动机研发（EM11研发） 10,577,354.59 10,577,354.59Monoblock连体机身两缸柴油
发动机研发（EM12研发） 14,082.55 14,082.552缸柴油发动机研发（M12CR
欧4和欧5研发计划） 1,018,643.03 1,018,643.03M14连体机身柴油发动机进行
的研发（M14国产化升级） 6,619,222.38 6,619,222.38国产化（M1发动机） 12,248,135.25 12248135.25
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本期转 本期转
年初 出计入 出计入
项目 本期增加 期末余额余额 当期 无形资
损益 产
16,185,405.93SMO-CMO项目 16,185,405.93
7,539,839.20ESMMH项目 7,539,839.20
基础研发ESMMH+CMO+CNG（天
然气发动机）”项目 8,305,497.42 8,305,497.42合计 62,508,180.34 62,508,180.34注：SMO-CMO项目、ESMMH项目、ESMMH+CMO+CNG项目开发支出为本期新增合并斯太尔动力有限公司增加项目。
14.商誉
被投资单位名称或形成
本期 期末减值期初余额 本期增加 期末余额
商誉的事项
减少 准备斯太尔动力有限公司 347,258,375.02 347,258,375.02
注：本公司于期末对商誉进行减值测试，未发现有任何减值迹象，故未予计提商誉减值准备。详见附注七.2
15.递延所得税资产和递延所得税负债.
(1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,873,971.37 3,952,303.71湖北车桥有限公司可弥补亏损 899,398.54斯太尔动力有限公司母公司可弥补
亏损 3,390,622.66
境外奥地利子公司可弥补亏损 6,561,826.60
境外美国子公司可弥补亏损 6,726,175.63
境外香港子公司可弥补亏损 149,609.57
计提的应付职工薪酬 725,968.57
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项目 期末余额 年初余额
小计 21,428,174.40 4,851,702.25斯太尔公司递延所得税负债：
研发费用资本化 8,720,099.30
固定资产与无形资产账面价值与
计税基础之间的暂时性差异 322,730.01
存货跌价准备 1,459,034.77
小计 10,501,864.08
(2)暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 11,216,936.40存货跌价准备 4,278,949.08斯太尔动力有限公司母公司可弥补亏损 13,562,490.64境外奥地利子公司可弥补亏损 26,186,621.28境外美国子公司可弥补亏损 19,217,644.65境外香港子公司可弥补亏损 906,724.67计提的应付职工薪酬 2,903,874.25小计 78,273,240.97应纳税差异项目：
斯太尔动力有限公司研发费用资本化 34,880,397.21斯太尔动力有限公司固定资产与无形资产账面价 1,290,920.03值与计税基础之间的暂时性差异
奥地利斯太尔发动机公司存货跌价准备 5,836,139.08小计 42,007,456.32注：1）递延所得税资产的可抵扣亏损到期年限：境外奥地利子公司可弥补亏损累计自 2011年度，根据奥地利税法，奥地利公司形成的亏损抵扣没有年限限制。境外美国子公司于2006年在美国成立，可弥补亏损自当年起开始累计，可向后20个年度结转抵扣，故部分累计可弥补亏损最快于2026年才到抵扣期限。
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2）国内本公司总部应收账款坏账准备和湖北车桥长期资产减值准备未确认递延所得税资产，海外计提的坏账准备均未确认递延所得税资产。
(3)资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额转回 转销 其它
坏账准备
60,816,658.09 6,192,632.96 67,009,291.05存货跌价准备
6,077,794.26 1,755,756.43 122,828.64 3,431,772.97 4,278,949.08长期股权投资减值准备
50,000.00 50,000.00固定资产减值准备
29,571,249.40 47,582.60 29,523,666.80合计 96,515,701.75 7,948,389.39 122,828.64 3,479,355.57 100,861,906.93注：1）本期因合并斯太尔动力有限公司增加坏账准备4,902,864.45元。
2）存货跌价准备转销,系以前年度计提存货跌价准备的原材料,因本期生产所耗用，转销 135,317.59元；计提跌价准备的产成品在本期已对外销售，故对其在以前年度计提的存货跌价准备3,296,455.38元也予以转销，共计存货跌价准备转销3,431,772.97元。
16.短期借款
(1)短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00保证和质押借款 20,000,000.00 30,000,000.00保证和抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00保理借款 68,000,000.00 48,000,000.00质押借款 950,000.00质押和抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00银行透支注（7） 44,411,125.01
银行透支注（8） 3,187,677.91
合计 185,598,802.92 128,950,000.00注：（1）由湖北博盈投资股份有限公司提供连带责任保证担保，湖北车桥有限公司向中国光大银行武汉中南支行取得贷款1000万元。
（2）湖北车桥有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司荆州分行取得了贷款 2000
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万元，该贷款由湖北博盈投资股份有限公司提供连带责任保证担保，并以扬州亚星客车股份有限公司、南京依维柯汽车有限公司、宝鸡华山工程车辆有限责任公司、中通客车控股股份有限公司的应收账款进行质押。
（3）湖北车桥有限公司以湖北博盈投资股份有限公司位于北京市朝阳区亮马桥路 39号第一上海中心第四层的房产作抵押，签订了编号为2013鄂银最抵第212号《最高额抵押合同》，向中信银行股份有限公司武汉分行取得贷款 3000万元(截至 2013年 12月 31日该房产账面原值是42,085,445.15元、账面价值是33,186,633.75元)。
（4）湖北车桥有限公司以金龙联合汽车工业（苏州）有限公司的销售货款为保理业务，向中国工商银行股份有限公司公安支行取得借款2000万元。
（5）荆州车桥以东风汽车股份有限公司、东风襄阳专用汽车有限公司的销售货款为保理业务，同时质押金额为70万元的银行承兑汇票向中国工商银行襄阳高新技术产业支行取得借款4800万元。
（6）荆州车桥有限公司以持有湖北车桥有限公司3218万股权（占湖北车桥有限公司注册资本36.72%）质押给湖北银行股份有限公司公安县支行，同时以截至2013年12月31日账面原值是 2,957,791.96元、账面价值是 1,921,869.08元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得贷款1000万元。
（7）银行透支是斯太尔动力有限公司的子公司奥地利斯太尔发动机有限公司在一家名为SparkasseOberösterreich的奥地利银行的贷款。无特定还款期,银行可随时要求公司还款。如公司无能力偿还贷款,银行可以收回公司所有应收账款作偿还。截止 2013年 12月 31日公司应收账款为人民币37,699,058.15元。年利率为2.45%至5.00%。
(8)银行透支是斯太尔动力有限公司的子公司奥地利斯太尔发动机有限公司在一家名为BankAustria的奥地利银行。无特定还款期,银行可随时要求公司还款。银行透支无任何抵押。年利率为3个月欧元银行同业拆息上浮6%。
17.应付票据
票据种类 年末金额 年初金额银行承兑汇票
182,217,300.00 99,738,293.56商业承兑汇票
合计
182,217,300.00 99,738,293.56*下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额182,217,300.00元。
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18.应付账款
项目 年末金额 年初金额1年以内 215,834,623.40 243,715,976.611-2年 5,517,200.27 4,218,813.082-3年 994,672.85 978,269.913-4年 840,171.86 188,076.854-5年 185,619.35 1,088,165.305年以上 1,259,026.58 181,055.41合计 224,631,314.31 250,370,357.16（1）一年以上的应付账款主要为未结算零星货款。
（2）年末应付账款中，不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付账款。
19.预收款项
项目 年末金额 年初金额1年以内 14,715,993.27 261,423.491-2年 15,634.74 14,387.002-3年 14,387.00 18,107.703年以上 259,829.24 814,987.49合计 15,005,844.25 1,108,905.68（1）年末预收款项中，不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预收款项。
（2）一年以上的预收账款主要为提前收取尚未发货的货款。
(cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1)
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工资、奖金、津贴和补贴 2,167,540.59 39,600,762.49 32,167,729.06 9,600,574.02职工福利费 0.00 1,123,839.93 1,123,839.93 0.00社会保险费 16,627.21 5,034,294.18 3,583,410.64 1,467,510.75其中：1.医疗保险费 6,847.78 865,502.94 872,350.72 0.002.基本养老保险费 5,883.44 3,755,390.07 2,293,762.76 1,467,510.753.失业保险费 3,319.67 211,764.49 215,084.16 0.004.工伤保险费 221.66 145,884.64 146,106.30 0.00
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项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额5.生育保险费 354.66 55,752.04 56,106.70 0.00住房公积金 176,148.60 882,290.20 858,438.80 200,000.00工会经费和职工教育经费 1,752,894.77 1,439,756.07 1,514,959.28 1,677,691.56非货币性福利
辞退福利
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,113,211.17 48,080,942.87 39,248,377.71 12,945,776.33注：期末余额中无拖欠性质的职工薪酬。
21.应交税费
项目 年末金额 年初金额增值税 3,089,143.58 -2,110,347.74营业税 420,498.94 291,752.28城市维护建设税 451,750.88 453,498.69企业所得税 3,537,788.42 -1,574,606.45个人所得税 3,528,688.49 2,580,171.69房产税 1,824,160.98 1,401,303.43土地使用税 497,543.74 434,693.30印花税 1,473,611.96 518,669.37教育费附加 1,104,016.11 928,334.70地方教育费附加 996,990.66 950,234.07堤防费 621,364.19 641,774.54合计 17,545,557.95 4,515,477.8822.应付股利
项目 年末金额 年初金额法人股 388,860.15 388,860.15合计 388,860.15 388,860.1523.其它应付款
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（1）其它应付款
项目 年末金额 年初金额1年以内 69,939,511.58 131,600,718.491-2年 29,464,651.63 6,080,412.312-3年 361,626.13 1,043,802.403-4年 1,038,893.99 804,921.444-5年 782,360.10 9,238,554.975年以上 6,317,758.88 81,400.00合计 107,904,802.31 148,849,809.61注：一年以上款项内容主要包括奥地利斯太尔发动机有限公司应付前股东的借款 22,377,199.46元和湖北车桥有限公司收取的预交住房款和无票支付的预提费用，奥地利斯太尔公司欠前股东借款,年利率为5%,借款已于2014年1月份还清。
（2）其它应付款金额前五名单位情况：
项目 欠款金额 账龄 性质或内容 3767DarlehenAlt-Gesellschafter 22,377,199.46 1-2年 借款招商银行股份有限公司武汉积玉桥支行 20,000,000.00 1年以内 信用证贴现 Loan Austrian Fund for Research 16,837,800.00 1年以内 基金公安县铜套有限公司 10,000,000.00 1年以内 往来款 Provision for product liability 1,450,601.73 1年以内 预提商品责任金合计 70,665,601.19
24.长期借款
项目 期末余额 年初余额长期借款 (1) 17,277,659.66
隐名合伙（2） 3,060,236.48
减：一年内到期的长期借款 2,599,936.32
合计 17,737,959.82
(1)长期借款为RaiffeisenlandesBank的贷款。合同总本金为人民币29,136,879.85元,借款年期为 6至 20年。其中人民币 130,575.20元于 2014年到期,人民币 17,147,084.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元于2022年12月31日到期。另外,人民币3,424,150.58元贷款,如公司无能力偿还贷款,银行可以收回奥地利斯太尔所有应收账款作偿还。截止2013年12月31日奥地利斯太尔抵押的应收账款为人民币 37,699,058.15元。其中人民币 10,855,381.77元贷款以斯太尔固定资产抵押。截止 2013年 12月 31日公司奥地利斯太尔作抵押的固定资产账面价值为人民币32,220,242.40元。余下人民币2,998,127.31元贷款无抵押。贷款年利率为1.7%至2.72%。
其中一年内到期部分人民币1,834,868.78元已转为一年内到期贷款。
(2)隐名合伙是UBG公司提供的无抵押债务工具。合同总本金为人民币6,046,895.20元。
每年 UBG公司向本公司收取合同约定的最低利息以及根据本公司盈利状况而确定的带有上限的浮动利息。其中一年内到期部分人民币765,067.54元已转为一年内到期贷款。2013年1月1日至2013年12月31日期间平均利率为1.5%。
25.预计负债
外币报表折
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额算差额
合同违约金 5,672,545.32 136,495.68 5,809,041.00合计 5,672,545.32 136,495.68 5,809,041.00注：奥地利斯太尔于 2011年与第三方签订研究生产发动机合同，于 2013年奥地利斯太尔终止合作，于本年被第三方要求赔偿，第三方公司与其产生法律诉讼，要求退回已付合同金 998,912.24欧元并赔偿损失机会成本金 1,700,000.00欧元。根据奥地利斯太尔管理层与律师进行协商后确认胜诉的可能性，截止2013年12月31日预提赔偿金690,000.00欧元(人民币5,809,041.00元)。
26.其它非流动负债
项目 期末余额 年初余额预提遣散费注(1) 2,045,929.84
预提员工长期服务费注(2) 788,180.28
合计 2,834,110.12
注：(1)预提遣散费为员工在退休或解职后可获得的遣散费。
(2)预提员工长期服务费为员工在退休或解职时公司支付的一次性特殊费用，该费用取决于员工的薪酬水平和工龄。本公司根据劳务协议向达到一定工龄的员工支付该项费用。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.股本
年初数 本次变动增减（+、一） 期末数股东名称/类别
数量 比例% 发行新股 送股公积金转股 其它 小计 数量 比例%一、有限售条件股份 11,103 0.005 314,465,300.00 314,465,300.00 314,476,403.00 57.04091、国家持股
2、国有法人持股
3、其它内资持股 314,465,300.00 314,465,300.00 314,465,300.00 57.0389其中：境内非国有法人持股 314,465,300.00 314,465,300.00 314,465,300.00 57.0389境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 11,103 0.005 11,103 0.002二、无限售条件股份 236,841,189 99.995 236,841,189 42.95911、人民币普通股 236,841,189 99.995 236,841,189 42.95912、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
三、股份总数 236,852,292 100.00 314,465,300.00 551,317,592.00 100.00 52
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（1）根据第八届董事会第三次、第四次会议决议、2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）314,465,300.00股，面值人民币1元/股，发行价格为人民币4.77元/股，出资方式为货币。扣除发行费用后本公司募集资金净额1,431,654,557.71元，其中：实收资本（股本）314,465,300.00元、资本公积1,117,189,257.71元。
（2）本公司第一大股东东营市英达钢结构有限公司持有本公司 8,385.74万股股份（占总股本的15.21%），其中：6,708万股股票于2013年12月10日进行了股票质押式回购交易，出资方为财通证券股份有限公司，购回交易日为2016年12月10日。
（3）本公司股东长沙泽瑞创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）分别持有本公司股份52,410,900.00股和52,410,900.00股,分别占公司总股本的9.51%和9.51%，于2014年1月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股票质押手续，质权人为民生加银资产管理有限公司。
28、资本公积
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31股本溢价
1,117,189,257.71 1,117,189,257.71其它资本公积
合计 1,117,189,257.71 1,117,189,257.71注：本期增加内容详见八.26说明。
29.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额法定盈余公积 18,327,986.42 18,327,986.42任意盈余公积
合计 18,327,986.42 18,327,986.4230.未分配利润
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项目 金额 提取或分配比例（%）上年年末金额 -68,706,318.96
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
本年年初金额 -68,706,318.96
加：本年归属于母公司股东的净利润 3,410,750.35
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 -65,295,568.61
其中：拟分配现金股利
31.营业收入、营业成本
（1） 营业收入
项目 本年金额 上年金额主营业务收入 610,941,881.09 603,039,261.69其它业务收入 21,102,284.56 13,976,293.76合计 632,044,165.65 617,015,555.45主营业务成本 530,891,059.54 531,607,114.45其它业务成本 15,897,167.56 7,207,444.47合计 546,788,227.10 538,814,558.92（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本桥类 565,631,651.32 490,952,227.13 557,663,901.42 490,648,660.29其它 45,310,229.77 39,938,832.41 45,375,360.27 40,958,454.16合计 610,941,881.09 530,891,059.54 603,039,261.69 531,607,114.451）本年前五名客户销售收入明细
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占销售收入单位名称 金额
的比例（%）北汽福田汽车股份公司诸城汽车厂 88,764,504.07 14.04安徽江淮汽车股份有限公司重型车分公司 57,172,633.33 9.05安徽江淮专用汽车有限公司 42,548,982.91 6.73安徽江淮汽车股份有限公司 42,416,237.38 6.71北汽福田汽车股份有限公司诸城奥钤汽车厂 36,622,178.64 5.79合计 267,524,536.33 42.3232.营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额营业税 113,056.44 106,145.92城市维护建设税 1,079,817.01 586,870.16教育费附加 661,139.27 347,834.88地方教育费附加 427,289.50 223,755.56堤防费 406,359.49 223,803.94合计 2,687,661.71 1,488,410.46 33.销售费用
项目 本年金额 上年金额工资及福利费 2,931,752.85 2,804,366.95运输费 17,862,570.20 17,797,932.16广告费 94,817.04 102,000.00差旅费 859,822.12 1,011,418.35租赁费 1,806,971.37 2,023,263.59招待费 378,189.00 458,783.00业务费 1,059,710.01 1,169,766.58办公费 165,465.26 201,967.01三包损失 1,572,457.50 3,902,525.11其它 724,573.76 703,417.52合计 27,456,329.11 30,175,440.2734.管理费用
项目 本年金额 上年金额工资 11,216,911.96
10,673,340.39职工福利费 421,487.68
151,769.68工会经费 562,161.26
531,148.90
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项目 本年金额 上年金额职工教育经费 302,548.98
297,322.38养老保险费 3,023,352.29
2,911,670.71住房公积金 711,122.40
768,606.00董事会费 1,295,855.94
1,513,085.63差旅费 1,390,364.87
1,301,545.71办公费 629,439.67
594,546.39业务招待费 2,078,369.71
1,678,102.73运输费 677,477.78
288,317.61财产保险费 170,916.14
195,003.23折旧费 1,246,728.80
1,054,830.79水电费 250,523.12
74,630.33房产税 661,825.60
707,878.26土地使用税 415,095.99
395,633.44印花税 1,094,250.99
334,842.73诉讼费 220,000.00会议费 187,462.00顾问咨询费 336,000.00
600,300.00技术开发费 1,182,698.24
1,567,077.23无形资产摊销 334,367.31
370,539.72审计费 722,606.02
679,379.60租赁费 459,940.00
202,582.15其它 1,987,951.58
1,417,989.34合计
31,171,996.33 28,717,604.9535.财务费用
项目 本年金额 上年金额利息支出 16,845,574.10 16,380,319.64减：利息收入 2,220,647.93 930,590.19手续费 952,798.43 394,363.75加：汇兑损益
加:现金折扣 -2,652,681.17 -2,486,416.57其它
合计 12,925,043.43 13,332,659.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.资产减值损失
项目 本年金额 上年金额坏账损失 1,289,768.51 405,032.47存货跌价损失 1,632,927.79
固定资产减值损失
合计 2,922,696.30 405,032.4737.投资收益
项目 本年金额 上年金额成本法核算的长期股权投资收益
100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
1,825,932.17持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 100,000.00 1,825,932.1738.营业外收入
项目 本年金额 上年金额非流动资产处置利得 623,495.52 255,660.09其中：固定资产处置利得
623,495.52 255,660.09无形资产处置利得
债务重组利得
1,404,978.81非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
758,000.00 25,900.00盘盈利得
其它
111,262.13 1,819,542.47合计
1,492,757.65 3,506,081.371）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
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政府补助 158.000.00 稳岗补贴政府补助 25,900.00 纳税奖励政府补助 600,000.00 技改补贴合计 758,000.00 25,900.00
2）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 备注与资产相关的政府补助
小计
与收益相关的政府补助
758,000.00 25,900.00
小计 758,000.00 25,900.00
3）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
本期发生额 上期发生额 2013.12.31 2012.12.31与资产相关的政
府补助
小计
与收益相关的政
758,000.00 25,900.00
府补助
小计 758,000.00 25,900.00
合计 758,000.00 25,900.00
39.营业外支出
项目 本年金额 上年金额非流动资产处置损失 135,727.27
其中：固定资产处置损失 135,727.27
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00
盘亏损失
罚款及滞纳金 132,402.00 14,718.14其它 3,000.00 60,177.85合计 371,129.27 74,895.9940.所得税费用
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项目 本年金额 上年金额当期所得税 4,925,358.83 1,479,701.03递延所得税 977,730.87 3,241,710.31合计 5,903,089.70 4,721,411.3441.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额归属于母公司股东的净利润 1
3,410,750.35 4,617,555.26归属于母公司的非经常性损益 2
841,221.29 2,578,736.03归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2
2,471,207.56 2,038,819.23年初股份总数 4
2,569,529.06 236,852,292.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
314,465,300.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7
1
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
12 1212=4+5+6×
发行在外的普通股加权平均数 7÷11-8×9÷
11-10 263,057,733.67 236,852,292.00基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12
0.01 0.02基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12
0.01 0.01已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18
加权平均数
19=[1+(15-1
稀释每股收益（Ⅰ） 6)×(1-17)]÷(
12+18) 0.01 0.0219=[3+(15-1
稀释每股收益（Ⅱ） 6)×(1-17)]÷(
12+18) 0.01 0.0142.现金流量表
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（1）收到的其它与经营活动有关的现金
项目 本年金额
往来 36,569,691.46利息收入 2,220,647.93营业外收入 69,674.15到期的票据保证金 41,305,000.00政府补助 758,000.00合计 80,923,013.54（2）支付的其它与经营活动有关的现金
项目 本年金额
销售费用 3,852,261.72管理费用 10,630,005.25往来款 34,399,541.36银行手续费 952,798.43营业外支出 3,000.00票据保证金 100,858,650.00合计 150,696,256.76（3）收到的其它与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
募集资金专户存款利息 383,503.97合计 383,503.97（4）支付的其它与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
股票非公开发行费用 18,566,472.00募集资金专户手续费 2,110.42合计 18,568,582.42
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（5）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额一、现金 951,514,901.04 33,276,512.74其中：库存现金 451,942.05 600,421.90可随时用于支付的银行存款 951,062,958.99 32,676,090.84可随时用于支付的其它货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 5,110,287.67
其中：三个月内到期的理财产品 5,110,287.67
三、期末现金和现金等价物余额 956,625,188.71 33,276,512.74注：现金及现金等价物中不含母公司或集团内子公司使用受限制的其它货币资金。
（5）合并现金流量表补充数据
项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,410,750.35 4,617,555.26加：资产减值准备 2,922,696.30 405,032.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,650,185.43 13,972,934.22无形资产摊销 479,348.14 370,539.72长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益
以“-”填列） -487,768.25 -255,660.09固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 11,618,062.64 14,917,747.75投资损失（收益以“-”填列） -100,000.00 -1,825,932.17递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 977,730.87 3,241,710.31递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
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项目 本年金额 上年金额存货的减少（增加以“-”填列） 32,048,829.53 -29,281,867.33经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -16,115,056.85 -45,570,755.01经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -60,587,554.03 -27,504,035.53其它
经营活动产生的现金流量净额 -13,182,775.87 -66,912,730.402.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 956,625,188.71 33,276,512.74减：现金的期初余额 33,276,512.74 12,055,784.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 923,348,675.97 21,220,727.98（6）本期取得或处置子公司及其它营业单位的相关信息
项目 2013年度一、取得子公司及其它营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其它营业单位的价格 440,747,800.002、取得子公司及其它营业单位支付的现金和现金等价物 440,747,800.00减：子公司及其它营业单位持有的现金和现金等价物 19,485,917.253、取得子公司及其它营业单位支付的现金净额 421,261,882.754、取得子公司的净资产 93,567,025.22流动资产 169,833,298.22非流动资产 136,726,643.54流动负债 176,109,941.51非流动负债 36,882,975.02二、处置子公司及其它营业单位的有关信息：
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、母公司
（1）母公司及最终控制方
企 与本公
法定
母公司及最终 业 司关系 组织机构注册地 业务性质 代表
控制方名称 类 代码人
型
钢结构加工、安装；现第一
东营市英达钢结构有有限山东省东营市东营市政工程；土石方工大股东 冯文
77528344-8限公司 公司区胜利工业园 程；园林绿化工程； 杰
钢材，黄金制品销售
制动系统研发、制
荆州市恒丰制动系有限湖北省公安县斗湖 造、销售；其它汽车前第一大
罗小峰 78816166-9统有限公司 公司堤镇孱陵大道创业路配件制造、铸造、加 股东
工等
（2）母公司和最终控制方注册资本及其变化
母公司 年初余额 本年增加本年减少 年末余额东营市英达钢结构有限公司 156,000,000.00 156,000,000.00荆州市恒丰制动系统有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00（3）母公司和最终控制方所持股份及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）表决权比例（%）母公司 年初比 年初比年末金额 年初金额 年末比例 年末比例例 例东营市英达钢结构有限
8,385.74 0.00 15.21 15.21公司
荆州市恒丰制动系统有
1,450.00 1,700.00 2.63 7.18 2.63 7.18限公司
2、子公司
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（1）子公司基本情况
子公司 公司 法定 组织机子公司 注册地 业务性质
类型 类型 代表人 构代码对企业的投资及投
资管理、咨询、柴
斯太尔动力有 有限 全资
湖北武汉市 乐荣军 油发动机和相关项 59107900-4限公司 公司 子公司
目投资（不含机动
车发动机生产）等
湖北省公安县斗
湖北车桥有限 有限 全资 生产、销售汽车零
湖堤镇荆江大道 卢娅妮 75703210-0公司 公司 子公司 部件
178号
汽车前后桥总成
荆州车桥有限 有限 全资 湖北省公安县南
卢德宏 及相关零部件制 74768594-1公司 公司 子公司平镇东正街4号
造销售
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额斯太尔动力有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00湖北车桥有限公司 87,630,000.00 87,630,000.00荆州车桥有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）表决权比例（%）子公司名称 年末 年初 年末 年初年末金额 年初金额
比例 比例 比例 比例斯太尔动力有限公司 440,747,800.00 100.00 100.00湖北车桥有限公司 55,450,000.00 55,450,000.00 63.28 63.28 100.00 100.00荆州车桥有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00本公司对湖北车桥有限公司直接持股比例63.28%，荆州车桥有限公司对湖北车桥有限公司持股36.72%，最终对湖北车桥有限公司表决权比例达到100%。
斯太尔动力有限公司为2013年购买其100%股权成为本公司的全资子公司。
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）其它关联方
1、本公司除第一大股东外的其它股东
序号 股东名称 持股数量 持股比例（%）注册地 业务性质长沙市 创业投资；代理其它创高新技术产业投资企业、机构、个人的业开发区麓创业投资业务；创业投资咨长沙泽
谷大道627号询；为企业提供创业管理服瑞创业投资
1 52,410,900 9.51 湖南长海控务；参与设立创业投资企业合伙企业（有
股集团有限与创业投资管理顾问机构。
限合伙）
公司办公研（不含前置审批和许可项发楼 2-A008目，涉及行政许可的凭许可房 经营）。
创业投资；代理其它创长沙市
业投资企业、机构、个人的高新技术产
创业投资业务；创业投资咨长沙泽 业开发区麓
询；为企业提供创业管理服洺创业投资 泉路与麓松
2 52,410,900 9.51 务；参与设立创业投资企业合伙企业（有 路交汇处延
与创业投资管理顾问机构。
限合伙） 农综合大厦
（不含前置审批和许可项14楼14-E059
目，涉及行政许可的凭许可房
证经营）。
宁波贝 宁波市
鑫股权投资 高新区院士
3 41,928,700 7.61 股权投资。
合伙企业（有 路 66号创业
限合伙） 大厦6-62B室
宁波理瑞股 宁波国
权投资合伙 家高新区院
4 41,928,700 7.61 股权投资
企业（有限合 士路 66号创
伙） 业大厦6-62D
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 股东名称 持股数量 持股比例（%）注册地 业务性质天津市
津汉公路
天津硅 13888号滨海
从事对未上市企业的谷天堂恒丰 高新区滨海
投资，对上市公司非公开发 5 股权投资基 41,928,700 7.61 科技园日新
行股票的投资及相关咨询金合伙企业 道188号滨海
服务。
（有限合伙） 高新区综合
服务中心5号
楼304号
湖北省
荆州市恒丰 制动系统研发、制造、销售；
公安县斗湖
6 制动系统有 17,000,000 2.63 其它汽车配件制造、铸造、堤镇孱陵大
限公司 加工等
道创业路
北京嘉
利恒德房地 北京市 房地产项目开发；经 7 12,850,063 2.04
产开发有限 朝阳区 营、销售商品房公司
注：长沙泽瑞创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）五家股东特别承诺在作为博盈投资股东的期间内，仅作为博盈投资的财务投资者，承诺无条件、不可撤销的放弃所持博盈投资股权所对应的提案权、表决权；不向博盈投资推荐董事、高级管理人员人选。
2、荆州恒丰制动有限公司（前第一大股东）控制的其它企业或关联自然人（前第一大股东实际控制人为罗小峰和卢娅妮）
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称||成立时间|注册资本（万元）|持股比例|经营范围|主营业务|
|湖北三众车桥有限责任公司||2002-8|500|21%（罗小峰参股）|汽车、摩托车零配件及汽车配件总成制造、销售；机电产品、机械设备销售；汽车前后桥总成的进出口业务。|汽车、摩托车零配件及汽车配件总成制造、销售。|
||湖北常道置业有|2010-9|1,000|恒丰制动持股100%|房地产开发、经营；建筑材料购销。|房地产开发、经营；建|
||限公司|||||筑材料购销。|
|湖北公安农村合作银行||2010-6|9,900|恒丰制动持股10%|吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算等人民银行批准的其它业务。|吸收公众存款；发放短|
|||||||期、中期和长期贷款；|
|||||||办理国内结算等中国|
|||||||人民银行批准的其它|
|||||||业务。|
||公安县凤凰春农|2008-10|1,160|卢娅妮持股94.88%|茶树种植茶叶生产、加工、销售。|茶树种植茶叶生产、加工、销售。|
||业科技开发有限||||||
||公司||||||
|公安县铜套有限公司||2006-4|2,166|卢娅妮持股92.34%|汽车衬套、轴瓦、汽车电器、软轴软管、汽车离合器的生产与销售等|汽车衬套、轴瓦、汽车电器、软轴软管、汽车离合器的生产与销售。|
|湖北富森装潢材料有限公司||1999-9|300|卢娅妮直接持股0.83%，通过铜套公司 持 股54.17%|塑料加工、销售；建筑材料、装潢材料、化工产品批发、零售。|塑料加工、销售；建筑材料、装潢材料、化工产品批发、零售。|

湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|成立时间|注册资本（万元）|持股比例|经营范围|主营业务|
|公安县楚南星汽车配件有限公司|2008-4|100|卢娅妮通过铜套公司持股51%|汽车零部件的设计、开发；汽车衬套、轴瓦、汽车电器、软轴软管、汽车离合器的生产与销售等。|汽车零部件的设计、开发；汽车衬套、轴瓦、汽车电器、软轴软管、汽车离合器的生产与销售等。|
|湖北豪盛置业有限公司|2010-10-22|1000|卢娅妮父亲|房地产开发、经营；建筑材料购销|房地产开发|
||||卢尔德宏控|||
||||制的公司|||

湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目建设规划设计等费用由荆州车桥有限公司代垫，2011年 9月 7日，湖北车桥有限公司和荆州车桥有限公司签订土地更名合同，按荆州车桥有限公司代垫费用的账面金额加10%资金占用利息合计856.834万元转给湖北车桥有限公司，截至2013年12月31日土地更名手续正在办理中。
4.关联方往来余额
（1）应收账款
关联单位 年末金额 年初金额湖北三众车桥有限公司 590,092.24 590,092.24（2）预付账款
关联单位 年末金额 年初金额荆州市恒丰制动系统有限公司 1,618,214.08（3）其它应收款
关联单位 年末金额 年初金额
常州皓德客车车桥有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00湖北常道置业有限公司 0.00 250,000.00（4）应付票据
关联单位 年末数 年初数
荆州市恒丰制动系统有限公司 7,756,400.00 0.00公安县铜套有限公司 200,000.00 0.00（4）其它应付款
关联单位 年末数 年初数
公安县铜套有限公司 10,000,000.00 13,000,000.00湖北豪盛置业有限公司 539,530.25 5,539,530.25公安县凤凰春农业科技开发有限公司 2,500.00 0.00（5）应付账款
关联单位 年末金额 年初金额
荆州市恒丰制动系统有限公司 15,322,921.86 19,356,601.91常州皓德客车车桥有限公司 86,460.08 104,200.48公安县铜套有限公司 490,049.48 0.00
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、或有事项
1、湖北博盈投资股份有限公司以位于北京市朝阳区亮马桥路 39号第一上海中心第四层的房产作抵押(截至 2013年 12月 31日该房产账面原值是 42,085,445.15元、账面价值是33,186,633.75元)，提供最高额低压担保5000万元（2013鄂银最抵第212号）。该抵押担保项下包括湖北车桥在中信银行武汉分行的3000万元贷款和4000万元银行承兑汇票。
2、湖北博盈投资股份有限公司为湖北车桥提供 5000万元保证担保（武光中南GSBZ20120001号），该保证担保项下包括湖北车桥在中国光大银行武汉分行的1000万元贷款，4000万元银行承兑汇票。
3、湖北博盈投资股份有限公司为湖北车桥提供5000万元保证担保（ZB1581201300000023号），同时湖北车桥以扬州亚星客车股份有限公司、南京依维柯汽车有限公司、宝鸡华山工程车辆有限责任公司、中通客车控股股份有限公司的应收账款进行质押，取得了上海浦东发展银行荆州分行的2000万元贷款和49,717,300元银行承兑汇票。
4、湖北车桥有限公司以金龙联合汽车工业（苏州）有限公司的销售货款为保理业务，向中国工商银行股份有限公司公安支行取得借款2000万元。
5、荆州车桥以东风汽车股份有限公司、东风襄阳专用汽车有限公司的销售货款为保理业务，同时质押金额为70万元的银行承兑汇票向中国工商银行襄阳高新技术产业支行取得借款4800万元。
6、荆州车桥有限公司以持有湖北车桥有限公司 3218万股权（占湖北车桥有限公司注册资本36.72%）质押给湖北银行股份有限公司公安县支行，同时以截至2013年12月31日账面原值是 2,957,791.96元、账面价值是 1,921,869.08元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得贷款1000万元。
7、湖北车桥以安徽江淮汽车股份有限公司、北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂在2012年6月30日至2014年6月30日期间因销售汽车零部件而产生的全部应收账款做质押，同时存入800万元保证金，办理2000万元国内信用证，同时，荆州车桥用该信用证从招商银行武汉积玉桥支行贴现20,000,000元。
8、奥地利斯太尔发动机有限公司于 2011年与第三方签订研究生产发动机合同，于 2013年奥地利斯太尔公司终止合作，于本年被第三方要求赔偿，第三方公司与其产生法律诉讼，要求退回已付合同金 998,912.24欧元并赔偿损失机会成本金 1,700,000.00欧元。根据奥地利斯太尔管理层与律师进行协商后确认胜诉的可能性，截止 2013年 12月 31日预提赔偿金690,000.00欧元(人民币5,809,041.00元)。
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.截止 2013年 12月 31日，奥地利斯太尔发动机有限公司应收账款为人民币37,699,058.15元全部用于借款抵押，详见本报表附注八、16和八、24。
十一、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2014年1月本公司出资100万元成立全资子公司“北京创博汇企业管理有限公司”，出资经北京普达会计师事务所（普通合伙）审验，出具了普达（内）验字【2014】0333号验资报告。
2、本公司股东长沙泽瑞创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）分别持有本公司股份 52,410,900.00股和 52,410,900.00股,分别占公司总股本的9.51%和9.51%，于 2014年 1月 10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股票质押手续，质权人为民生加银资产管理有限公司。
3. 2014年 3月 25日公司召开第八届董事会第十四次会议，根据公司战略发展要求，公司拟以自有资金在常州武进国家高新技术产业开发区设立全资子公司常州斯太尔动力有限公司（暂定名称，以工商行政管理部门最终核准名称为准），注册资金为人民币伍亿元。
4.2014年3月25日公司召开第八届董事会第十四次会议，审议《关于与北京银行商务中心区管理部签订战略合作协议的议案》为了建立良好的银企关系，公司与北京银行商务中心区管理部签订《全面战略合作协议》，其中北京银行商务中心区管理部意向性向公司提供综合授信额度人民币贰拾伍亿元（包括短期融资券、中期票据、流动资金贷款、并购贷款、项目贷款、内保外贷等业务品种）。
5.2014年3月25日公司召开第八届董事会第十四次会议，同意将原公司名称“湖北博盈投资股份有限公司”变更为“斯太尔动力股份有限公司”，英文名称同时变更为“Steyr MotorsCo.,Ltd.”（以工商行政管理部门最终核准名称为准）。
6.2014年3月25日，根据公司战略发展规划及市场发展的需要，决定变更全资子公司斯太尔动力有限公司的名称。经武汉市工商行政管理局东湖新技术开发区分局核准，斯太尔动力有限公司近日完成了相应的工商变更登记手续，并取得了换发的《企业法人营业执照》。此次公司全资子公司变更名称不会对公司经营情况产生影响。变更后的相关信息如下：公司名称：武汉斯太尔动力有限公司公司注册号：420100000296237企业类型：有限责任公司（法人独资）注册资本：叁亿元整注册地址：武汉市东湖开发区华工科技园创新企业基地2幢A单元二层201号法定代表人：吴晓白成立日期：2012年03月20日经营期限：2012年03月20
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日至2032年03月19日经营范围：对企业的投资及投资管理、咨询；柴油发动机及相关项目投资（不含机动车发动机生产）、经营管理及相关高新技术产业开发；柴油发动机及配件、铸件、农用机械、模具、夹具的设计、开发、销售、维修（不含机动车维修）；柴油机配套机组设计、开发、销售、维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）
7.根据公司第八届董事会第十五次会议决议，2013年度公司不进行利润分配。
除上述事项外本公司不存在其它应披露的资产负债表日后事项。
十三、其它重大事项
1、2008年10月30日，湖北省武汉市中级人民法院以（2008）武民商终字第931号民事判决书，终审判定本公司为原子公司武汉华通车桥有限公司 218名退休职工办理基本医疗保险并承担由用人单位应缴纳的基本医疗保险费用共计2,514,374.44元，分三期支付。本公司已全部计提相关费用，截止2013年12月31日应付上述款项余额为138,242.44元。
2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特定对象非公开发行募集资金总额为人民币 1,499,999,481.00元，扣除发行费用后本公司募集资金净额1,431,654,557.71元。2013年11月28日按照募集资金专项管理办法的规定，本公司与北京银行股份有限公司燕莎支行、新时代证券有限责任公司签订了三方监管协议。
3.截至 2013年 12月 31日止，斯太尔动力有限公司累计亏损为人民币 12,868,541.82元，其流动负债超出流动资产人民币 23,310,858.80元，斯太尔动力有限公司业务的持续经营将在很大程度上取决于本公司的持续资金支持。随着科研成果国产化进程的推进，斯太尔动力有限公司的经营状况将会逐步改善。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额% % % %单项金额重大
的应收账款
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额% % % %单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收帐
款
其它单项金额
不重大的应收 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00账款
合计 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00（2）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因例（%）
与对方单位已无经济业务湖北专用汽车制造
3,221,134.46 3,221,134.46 100.00往来，企业多次进行催收，厂
收回可能性极小与对方单位已无经济业务河北宇康农用机械
2,768,298.86 2,768,298.86 100.00往来，企业多次进行催收，股份有限公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务公安县江南机械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100.00往来，企业多次进行催收，收回可能性极小与对方单位已无经济业务四川华川汽车集团
1,492,960.00 1,492,960.00 100.00往来，企业多次进行催收，有限公司
收回可能性极小
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因例（%）
与对方单位已无经济业务湖北武汉星星集团
856,600.00 856,600.00 100.00往来，企业多次进行催收，有限公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务广西钦州中力机械
803,772.00 803,772.00 100.00往来，企业多次进行催收，有限公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务成都王牌农用车有
776,465.46 776,465.46 100.00往来，企业多次进行催收，限公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务东风汽车股份有限
687,849.78 687,849.78 100.00往来，企业多次进行催收，公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务遵义市开发汽车销
682,596.74 682,596.74 100.00往来，企业多次进行催收，售有限责任公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务辽宁和昌汽车安全
624,879.00 624,879.00 100.00往来，企业多次进行催收，技术股份有限公司
收回可能性极小与对方单位已无经济业务其它（共171户） 15,478,966.95 15,478,966.95 100.00往来，企业多次进行催收，收回可能性极小合计 29,978,808.56 29,978,808.56 100.00
注：以上应收款项账龄较长，且与对方单位已无经济业务往来，经本公司多次催收未果，其收回可能性极小，全额计提坏账准备。
（3）本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末应收账款中，不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 欠款年限 比例(%)湖北专用汽车制造厂 客户 3,221,134.46 5年以上 10.74河北宇康农用机械股份有限公司 客户 2,768,298.86 5年以上 9.24公安县江南机械厂 客户 2,585,285.31 5年以上 8.62四川华川汽车集团有限公司 客户 1,492,960.00 5年以上 4.98湖北武汉星星集团有限公司 客户 856,600.00 5年以上 2.86合计
10,924,278.63 36.44（6）本公司期末余额中无应收关联方款项。
2.其它应收款
（1）其它应收款风险分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重
大的其它应
收款 45,537,552.31 93.39 20,537,552.31 45.10 50,854,485.01 91.13 20,537,552.31 40.38单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其它应
收款 2,620,086.80 5.37 53,454.25 2.04 4,352,351.58 7.8 50,158.50 1.15
湖北博盈投资股份有限公司2013年度财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）其它单项金
额不重大的
其它应收款 604,665.43 1.24 504,665.43 83.46 594,665.43 1.07 494,665.43 83.18合计 48,762,304.54 100 21,095,671.99 43.26 55,801,502.02 100 21,082,376.24 37.78（2）单项金额重大的其它应收款
年末金额 年初金额
项目 比例
金额 比例（%）坏账准备 金额 坏账准备（%）
半年以内 25,000,000.00 54.90 30,316,933.00 59.62
5年以上 20,537,552.31 45.10 20,537,552.31 20,537,552.01 40.38 20,537,552.31合计 45,537,552.31 100 20,537,552.31 50,854,485.01 100 20,537,552.31（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备半年以内 2,395,628.80 91.43 3,935,946.58 90.43
1年以内 -
1-2年 391,585.00 9 39,158.502-3年 218,175.00 8.33 47,531.25 -
3-4年 14,100.00 0.32 5,640.004-5年 720.00 0.03 360.00 10,720.00 0.25 5,360.005年以上 5,563.00 0.21 5,563.00 -
合计 2,620,086.80 100 53,454.25 4,352,351.58 100 50,158.50（4）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其它应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 （%） 计提原因
公安转单位遗留款 11,377,525.13 11,377,525.13 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小公安厂区转入应付账款 4,875,617.13 4,875,617.13 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小公安个人遗留款 4,284,410.05 4,284,410.05 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小信永中和会计师事务所 200,000.00 100,000.00 50.00多次催收未果，估计收回可能性极小陈旭晖 56,518.62 56,518.62 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小邓江南 50,000.00 50,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小彭东阳 33,470.00 33,470.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小公安转单位应付账款 32,893.45 32,893.45 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小陈旭东 23,207.50 23,207.50 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小荆州仲裁委员会秘书处 20,000.00 20,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小王静平 20,000.00 20,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小邹寿长 10,460.16 10,460.16 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小湖北鹏展律师事务所 10,000.00 10,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小秦进 10,000.00 10,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小科亮公司 2,715.70 2,715.70 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小罗玉蓉 1,000.00 1,000.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小向传忠 500.00 500.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小其他零星合计 133,900.00 133,900.00 100.00多次催收未果，估计收回可能性极小合计 21,142,217.74 21,042,217.74
（5）本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收款项。
（6）年末其它应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）年末其它应收款金额前五名单位情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其它应收
与本公司 款总额的比
单位名称 关系 金额 账龄 例（%） 性质或内容斯太尔动力有限公司 关联方 25,000,000.00半年以内 51.27 往来款公安转单位遗留款 非关联方 11,377,525.135年以上 23.33 以前遗留款公安厂区转入应付账款 非关联方 4,875,617.135年以上 10.00 以前遗留款公安个人遗留款 非关联方 4,284,410.055年以上 8.79 以前遗留款北京康丽大厦有限公司 非关联方 2,102,628.80半年以内 4.31 房屋租金合计 47,640,181.11 97.70
3.长期股权投资
项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额对子公司投资
141,823,986.51 440,825,400.24 582,649,386.75对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资
减：长期投资减值准备
合计
141,823,986.51 440,825,400.24 582,649,386.75(1)按核算方法分类
项目 年末金额 年初金额按成本法核算的长期股权投资
582,649,386.75 141,823,986.51按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值
582,649,386.75 141,823,986.51（2）按成本法核算的长期股权投资
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本
年初 本年 年末 本年年
表决权
持股比
减
被投资单位名称 比例
金额 增加 金额 现金例（%）
少
（%）
红利成本法核算
荆州车桥有限公司 100.00 100.00 42,442,500.00 42,442,500.00湖北车桥有限公司 63.28 100.00 99,381,486.51 99,381,486.51斯太尔动力有限公司 100.00 100.00 440,825,400.24 440,825,400.24小计 141,823,986.51 440,825,400.24 582,649,386.75权益法核算
合计 141,823,986.51 440,825,400.24 582,649,386.754.营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本年金额 上年金额主营业务收入 2,102,628.80 2,122,918.41其它业务收入
合计 2,102,628.80 2,122,918.41主营业务成本
其它业务成本 1,336,875.72 1,336,875.72合计 1,336,875.72 1,336,875.725.投资收益
项目 本年金额 上年金额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,825,932.17持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
合计 1,825,932.17
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6.母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,645,404.38
-7,948,425.45加：资产减值准备 13,295.75
-37,890.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 1,420,213.92 1,420,630.16无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -381,393.55 1,384,339.35投资损失（收益以“-”填列） -1,825,932.17递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 19,394.67 9,472.73递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,031,943.89
-2,492,882.46经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -17,643,434.10
16,084,938.30其它
经营活动产生的现金流量净额 -27,185,383.80 6,594,249.542.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 926,938,757.03
855,579.84减：现金的期初余额 855,579.84
1,963,271.85
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项目 本年金额 上年金额加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 926,083,177.19
-1,107,692.01十五、补充资料
1.非经营性损益表
项目 本年金额 上年金额非流动资产处置损益 487,768.25 255,660.09越权审批或无正式批准檔或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 758,000.00 25,900.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,404,978.81企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其它营业外收入和支出 -124139.87 1,744,646.48其它符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,121,628.38 3,431,185.38所得税影响额 280,407.10 852,449.35少数股东权益影响额（税后）
合计 841,221.29 2,578,736.03（3）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 1.11
0.01 0.01归属于母公司股东、扣除非经常性
损益后的净利润 0.84 0.01 0.01十六、变动幅度在30%以上的项目变动原因说明
增减变动
资产负债类项目 年末金额 年初金额 增减变动金额 增减变动原因比例(%)
货币资金
1,052,373,551.04 112,581,512.74 939,792,038.30 834.77非公开发行及合并斯太尔预付款项 29,438,045.46 13,705,866.52 15,732,178.94 114.78合并斯太尔公司所致其它流动资产 10,909,385.97 1,385,877.90 9,523,508.07 687.18合并斯太尔公司所致长期股权投资 1,471,517.37 1,250,180.43 221,336.94 17.70合并斯太尔公司所致递延所得税资产 21,428,174.40 4,851,702.25 16,576,472.15 341.66合并斯太尔公司所致应付票据 182,217,300.00 99,738,293.56 82,479,006.44 82.70结算方式多采用票据应付职工薪酬 12,945,776.33 4,113,211.17 8,832,565.16 214.74合并斯太尔公司所致预收款项 15,005,844.25 1,108,905.68 13,896,938.57 1253.21合并斯太尔公司所致湖北车桥、荆州车桥本期销应交税费 17,545,557.95 4,515,477.88 13,030,080.07 288.56售增加形成的增值税增加
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
增减变动
损益类项目 本年金额 上年金额 增减变动金额 增减变动原因
比例%
营业税金及附加 2,687,661.72 1,488,410.46 1,199,251.26 80.57本期实际缴纳增值税增加资产减值损失 2,922,696.30 405,032.47 2,517,663.83 621.60本期坏账准备增加投资收益 100,000.00 1,825,932.17 -1,725,932.17 -94.52上期公司处置了长期投资营业外收入 1,492,757.65 3,506,081.37 -2,013,323.72 -57.42上期债务重组所致营业外支出 371,129.27 74,895.99 296,233.28 395.53本期对外捐赠10万元十七、财务报告批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十五次会议于 2014年 3月 31日批准。
湖北博盈投资股份有限公司二○一四年三月三十一日