江苏瑞特电子设备有限公司
2014年 1-8月财务报表审计报告
天衡审字（2014）01313号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2014）01313号江苏瑞特电子设备有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏瑞特电子设备有限公司（以下简称瑞特公司）财务报表，包括2014年 8月 31日的资产负债表，2014年 1-8月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是瑞特公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，瑞特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞特公司2014年8月31日的财务状况以及2014年1-8月的经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈莉
中国·南京
2014年10月27日 中国注册会计师：陈腊梅
资产负债表
编制单位：江苏瑞特电子设备有限公司 单位：人民币元
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|资产|附注|2014年8月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|四、1|6,796,658.00|10,124,349.37|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|四、2|20,854,318.19|31,812,336.55|
|应收账款|四、3|77,381,799.17|72,194,320.57|
|预付款项|四、4|4,912,114.11|8,382,336.12|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|四、5|20,296,709.06|38,502,071.41|
|存货|四、6|36,248,782.93|23,948,896.44|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||166,490,381.46|184,964,310.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|四、7|-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|四、8|60,675,879.04|43,188,385.79|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|四、9|1,818,829.29|1,840,470.39|
|开发支出||||

- -
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|-|-|-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|四、10|1,290,167.55|1,381,134.02|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||63,784,875.88|46,409,990.20|
|资产总计||230,275,257.34|231,374,300.66|
|流动负债：||||
|短期借款|四、12|68,500,000.00|76,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|四、13|17,382,444.88|20,936,080.01|
|预收款项|四、14|1,584,646.85|2,641,563.94|
|应付职工薪酬|四、15|178,090.10|705,630.00|
|应交税费|四、16|2,476,402.44|3,394,225.71|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|1,200,040.00|
|其他应付款|四、17|25,499,002.32|15,591,942.96|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|四、18|438,759.33|750,966.34|
|流动负债合计||116,059,345.92|121,720,448.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|四、19|2,412,384.33|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|

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|-|-|-|-|
|非流动负债合计||2,412,384.33|-|
|负债合计||118,471,730.25|121,720,448.96|
|股东权益：||||
|实收资本|四、20|30,001,000.00|30,001,000.00|
|资本公积|四、21|18,324,613.95|18,324,613.95|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|四、22|27,222,087.46|27,222,087.46|
|未分配利润|四、23|36,255,825.68|34,106,150.29|
|股东权益合计||111,803,527.09|109,653,851.70|
|负债和股东权益总计||230,275,257.34|231,374,300.66|

法定代表人：方绍康 主管会计工作负责人：周军 会计机构负责人：周军利润表
编制单位：江苏瑞特电子设备有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年1-8月|2013年度|
|一、营业收入|四、24|105,585,400.39|160,664,314.48|
|减：营业成本|四、24|65,462,669.35|99,085,905.84|
|营业税金及附加|四、25|650,635.70|979,895.86|
|销售费用||11,134,905.65|15,909,293.08|
|管理费用||14,722,120.44|20,384,759.55|
|财务费用|四、26|2,786,013.41|3,429,106.91|
|资产减值损失|四、27|-606,443.15|380,723.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||11,435,498.99|20,494,629.73|

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|-|-|-|-|
|加：营业外收入|四、28|727,315.43|59,119.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|四、29|72,347.76|132,825.40|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,090,466.66|20,420,923.33|
|减：所得税费用|四、30|1,923,650.89|3,369,617.14|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||10,166,815.77|17,051,306.19|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||10,166,815.77|17,051,306.19|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：方绍康 主管会计工作负责人：周军 会计机构负责人：周军
现金流量表
编制单位：江苏瑞特电子设备有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-8月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||127,771,757.79|176,986,770.72|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,642,186.29|670,470.05|
|经营活动现金流入小计||134,413,944.08|177,657,240.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金||77,986,226.99|101,705,783.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金||22,667,571.24|30,400,094.44|
|支付的各项税费||11,313,249.02|12,610,150.52|
|支付其他与经营活动有关的现金||6,430,985.08|13,462,650.13|
|经营活动现金流出小计||118,398,032.33|158,178,678.64|
|经营活动产生的现金流量净额||16,015,911.75|19,478,562.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||907,912.00|2,333.96|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||907,912.00|2,333.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,757,254.85|15,240,998.29|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||18,757,254.85|15,240,998.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-17,849,342.85|-15,238,664.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||63,500,000.00|59,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|63,500,000.00|59,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|53,500,000.00|54,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|11,494,260.27|11,054,129.87|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流出小计|64,994,260.27|65,054,129.87|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,494,260.27|-6,054,129.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,327,691.37|-1,814,232.07|
|加：期初现金及现金等价物余额|10,124,349.37|11,938,581.44|
|六、期末现金及现金等价物余额|6,796,658.00|10,124,349.37|

法定代表人：方绍康 主管会计工作负责人：周军 会计机构负责人：周军
所有者权益变动表
编制单位：江苏瑞特电子设备有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-8月||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|30,001,000.00|18,324,613.95||||27,222,087.46|34,106,150.29|109,653,851.70|
|加：会计政策变更||||||-|-|-|
|前期差错更正||||||-|-|-|
|其他||||||||-|
|二、本期年初余额|30,001,000.00|18,324,613.95|-||-|27,222,087.46|34,106,150.29|109,653,851.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-|-|2,149,675.39|2,149,675.39|
|（一）净利润|||||||10,166,815.77|10,166,815.77|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|||-|-|10,166,815.77|10,166,815.77|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|||-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-||||||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3、其他||||||||-|
|（四）利润分配|||||-|-|-8,017,140.38|-8,017,140.38|

- -
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配||||||-7,200,240.00|-7,200,240.00|
|3、其他||||||-816,900.38|-816,900.38|
|（五）所有者权益内部结转|-|-||-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4、其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||-|
|2、本期使用|||||||-|
|（七）其他||-|||||-|
|四、本期期末余额|30,001,000.00|18,324,613.95|-|-|27,222,087.46|36,255,825.68|111,803,527.09|

法定代表人：方绍康 主管会计工作负责人：周军 会计机构负责人：周军
所有者权益变动表(续)
编制单位：江苏瑞特电子设备有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|30,001,000.00|18,324,613.95||||25,516,956.84|26,760,411.20|100,602,981.99|
|加：会计政策变更|||||||-|-|
|前期差错更正|||||||-|-|
|其他||||||||-|
|二、本期年初余额|30,001,000.00|18,324,613.95|-||-|25,516,956.84|26,760,411.20|100,602,981.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-|1,705,130.62|7,345,739.09|9,050,869.71|
|（一）净利润|||||||17,051,306.19|17,051,306.19|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|||-|-|17,051,306.19|17,051,306.19|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|||-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-||||||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3、其他||||||||-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-||-|1,705,130.62|-9,705,567.10|-8,000,436.48|
|1、提取盈余公积|||||1,705,130.62|-1,705,130.62|-|
|2、对所有者（或股东）的分配||||||-7,200,240.00|-7,200,240.00|
|3、其他||||||-800,196.48|-800,196.48|
|（五）所有者权益内部结转|-|-||-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4、其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||-|
|2、本期使用|||||||-|
|（七）其他|||||||-|
|四、本期期末余额|30,001,000.00|18,324,613.95|-|-|27,222,087.46|34,106,150.29|109,653,851.70|

法定代表人：方绍康 主管会计工作负责人：周军 会计机构负责人：周军
江苏瑞特电子设备有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
洪泽县瑞特电子设备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身系洪泽县机械电子设备制造总厂，洪泽县瑞特电子设备有限公司成立于1998年5月2日，成立时注册资本742.6万元，其中职工集体股为249.5万元，方绍康、马德荣等42个自然人股东为493.10万元。成立时注册资本已经江苏省洪泽县审计事务所洪审事（1998）第 155号验资报告验证确认。公司各方股东出资如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|493.10|
|249.50|
|742.60|

1998年8月，公司个人股股东申请增加注册资本130.2万元，同时从集体股中支付了7.56万元的职工安置费，变更后实收资本变为865.24万元。变更后明细如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|571.90|
|245.00|
|865.24|

1999年，公司申请增加注册资本 107.7万元，其中以货币资金出资 54.5万元，以未分配利润转增资本53.2万元；同时职工退休退股0.75万元，根据文件计提退休职工工资59.10万元，变更后公司实收资本913.09万元。变更后明细如下：
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|方绍康|45.20|
|冯正刚|25.70|
|张共辰|36.80|
|吕瑞兵|22.00|
|胡玉忠|16.90|
|黄友宝|16.40|
|孙 勇|16.40|
|高迎贵|20.60|

|||
|-|-|
|股东名称姜锦华|出资额（万元）21.80|
|葛 剑|20.80|
|王成国|13.80|
|史以军|13.80|
|阚学俭|18.30|
|刘明德|17.30|
|王学武|17.30|
|程 俊|15.80|
|徐国浪|15.40|
|唐爱梅|15.40|
|管叶俊|11.60|
|冯 平|15.70|
|马德荣|17.20|
|王连保|15.20|
|徐平梅|15.20|
|梁启光|15.30|
|陆杏芳|28.80|
|贡英辉|27.20|
|方祥林|16.40|
|陈守华|17.20|
|居风来|22.30|
|谢小宁|15.00|
|接守龙|15.00|
|杨付清|15.00|
|吴剑宏|18.20|
|祝雪琦|21.00|
|赵建中|11.80|
|徐建华|18.40|
|王 琴|19.90|
|汤庭猷|15.50|
|刘玉光|22.50|
|吕成春|15.60|
|时 明|10.70|
|肖石柱|15.40|
|集体股|127.29|
||913.09|

2000年 2月，公司申请增加注册资本 121.5840万元，个人退休退股 55.9640万元，变更
后注册资本为978.70万元，变更后各股东出资如下：
编号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|方绍康|65.72|
|冯正刚|30.38|
|张共辰|50.64|
|吕瑞兵|29.26|
|胡玉忠|20.54|
|黄友宝|28.41|
|孙 勇|22.05|
|高迎贵|29.98|
|姜锦华|19.05|
|葛 剑|27.52|
|王成国|17.39|
|史以军|17.36|
|阚学俭|24.61|
|刘明德|21.93|
|王学武|23.08|
|程 俊|16.57|
|徐国浪|19.47|
|唐爱梅|17.95|
|管叶俊|14.07|
|冯 平|19.52|
|马德荣|18.36|
|王连保|19.49|
|徐平梅|19.30|
|梁启光|9.33|
|陆杏芳|39.38|
|贡英辉|37.13|
|方祥林|21.34|
|陈守华|22.28|
|居风来|28.03|
|谢小宁|19.15|
|接守龙|15.53|
|杨付清|18.85|
|吴剑宏|23.70|
|祝雪琦|24.88|
|赵建中|14.58|
|徐建华|21.29|
|王 琴|25.33|
|汤庭猷|19.03|
|刘玉光|22.55|
|吕成春|20.07|
|时 明|4.00|
|肖石柱|19.60|
||978.70|

2001年3月，公司申请增加注册资本198.20万元，其中分红扩股231.00万元，资本公积转增 41.53万元，应付工资转股 35.24万元，因退休而退股 109.57万元，变更后注册资本为 1176.90万元，已经洪泽鹏程联合会计师事务所洪会验[2002]27号验资报告验证。变更后明细如下：
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|方绍康|76.85|
|冯正刚|40.59|
|张共辰|60.85|
|吕瑞兵|38.16|
|胡玉忠|24.49|
|黄友宝|32.36|
|孙 勇|25.70|
|高迎贵|33.86|
|姜锦华|22.68|
|葛 剑|31.08|
|王成国|20.87|
|史以军|20.87|
|阚学俭|28.43|
|刘明德|25.40|
|王学武|26.91|
|程 俊|20.26|
|徐国浪|23.28|
|唐爱梅|21.47|
|管叶俊|17.54|
|冯 平|22.98|
|马德荣|22.08|
|王连保|22.98|
|徐平梅|22.98|
|梁启光|12.69|
|陆杏芳|47.54|
|贡英辉|46.03|
|方祥林|24.80|
|陈守华|25.63|
|居风来|31.45|
|谢小宁|22.68|
|接守龙|19.05|

|||
|-|-|
|股东名称杨付清|出资额（万元）22.68|
|吴剑宏|27.52|
|祝雪琦|28.73|
|赵建中|17.84|
|徐建华|24.80|
|王 琴|34.23|
|汤庭猷|22.68|
|刘玉光|31.45|
|吕成春|23.59|
|时 明|7.56|
|肖石柱|23.28|
||1176.90|

2003年3月，公司申请增加注册资本15.2608万元，由应付工资转增股本43.6864万元，退休退股28.4256万元，变更后注册资本为 1192.1608万元。已经淮安鹏程联合会计师事务所淮鹏会验[2003]31号验资报告验证。明细如下：
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|方绍康|83.85|
|冯正刚|46.54|
|张共辰|66.80|
|吕瑞兵|43.76|
|胡玉忠|24.49|
|黄友宝|22.68|
|孙 勇|23.89|
|高迎贵|33.86|
|姜锦华|22.68|
|葛 剑|31.08|
|王成国|20.87|
|史以军|20.87|
|阚学俭|26.62|
|刘明德|25.40|
|王学武|24.79|
|程 俊|20.26|
|徐国浪|21.16|
|唐爱梅|21.47|
|管叶俊|17.54|
|冯 平|22.98|

|||
|-|-|
|股东名称马德荣|出资额（万元）22.08|
|王连保|22.98|
|徐平梅|22.98|
|梁启光|12.69|
|陆杏芳|52.09|
|贡英辉|51.63|
|方祥林|24.80|
|陈守华|25.63|
|居风来|27.82|
|谢小宁|22.68|
|接守龙|19.05|
|杨付清|22.68|
|吴剑宏|23.89|
|祝雪琦|32.17|
|赵建中|17.84|
|徐建华|22.98|
|王 琴|39.83|
|汤庭猷|22.68|
|刘玉光|31.45|
|吕成春|21.78|
|时 明|7.56|
|肖石柱|23.28|
||1192.16|

2006年3月，自然人股东王琴、祝雪琦、赵建中、徐建华、汤庭猷、刘玉光、吕成春、时明、肖石柱因退休将所持股份中133.47万元转让给股东方绍康、冯正刚、张共辰、吕瑞兵，其中方绍康受让46.6824万元、冯正刚受让33.5644万元、张共辰受让15.72万元、吕瑞兵受让 37.5032万元；自然人股东王琴、刘宇光等 26人退股 153.1608万元；同时申请增加注册资本1472.2万元，其中货币出资736.1万元，盈余公积转增736.1万元，变更后注册资本为2511.1992万元，经淮安鹏程联合会计师事务所淮鹏会验[2006]193号验资报告验证。明细如下：
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|方绍康|337.7324|
|冯正刚|211.154|
|张共辰|234.72|
|吕瑞兵|196.132|
|胡玉忠|55.89|

|||
|-|-|
|股东名称黄友宝|出资额（万元）56.08|
|孙 勇|63.49|
|高迎贵|74.86|
|姜锦华|58.08|
|葛 剑|54.72|
|王成国|41.8556|
|史以军|31.7388|
|阚学俭|53.0696|
|刘明德|57.8832|
|王学武|61.7756|
|程 俊|38.6456|
|徐国浪|41.96|
|唐爱梅|45.5532|
|管叶俊|35.54|
|冯 平|48.3464|
|马德荣|44.88|
|王连保|56.98|
|徐平梅|50.7656|
|梁启光|36.49|
|陆杏芳|132.7588|
|贡英辉|73.83|
|方祥林|67.4832|
|陈守华|62.3756|
|居风来|62.82|
|谢小宁|24.3344|
|接守龙|27.402|
|杨付清|39.08|
|吴剑宏|32.7732|
||2511.1992|

2008年3月，股东自然人陆杏芳、贡英辉、方祥林、陈守华、居风来、谢小宁、接守龙、杨付清、吴剑宏将持有的公司股权522.8572万元转让给股东方绍康，股权转让后股东明细如下：
|||
|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|方绍康|860.5896|
|冯正刚|211.154|
|张共辰|234.72|
|吕瑞兵|196.132|

|||
|-|-|
|股东名称胡玉忠|出资额（万元）55.89|
|黄友宝|56.08|
|孙 勇|63.49|
|高迎贵|74.86|
|姜锦华|58.08|
|葛 剑|54.72|
|王成国|41.8556|
|史以军|31.7388|
|阚学俭|53.0696|
|刘明德|57.8832|
|王学武|61.7756|
|程 俊|38.6456|
|徐国浪|41.96|
|唐爱梅|45.5532|
|管叶俊|35.54|
|冯 平|48.3464|
|马德荣|44.88|
|王连保|56.98|
|徐平梅|50.7656|
|梁启光|36.49|
||2511.1992|

2008年 6月，公司申请增加注册资本 6500万元，新增注册资本由股东方绍康认缴，变更后注册资本为 9011.1992万元，已经江苏天成会计师事务所苏成内验字（2008）015号验资报告验证，变更后明细如下：
|||
|-|-|
|股 东 名 称|出 资 额 （ 万 元 ）|
|方绍康|5360.5896|
|冯正刚|711.154|
|张共辰|734.72|
|吕瑞兵|696.132|
|胡玉忠|555.89|
|黄友宝|56.08|
|孙 勇|63.49|
|高迎贵|74.86|
|姜锦华|58.08|
|葛 剑|54.72|
|王成国|41.8556|
|史以军|31.7388|
|阚学俭|53.0696|

|||
|-|-|
|股 东 名 称刘明德|出 资 额 （ 万 元 ）57.8832|
|王学武|61.7756|
|程 俊|38.6456|
|徐国浪|41.96|
|唐爱梅|45.5532|
|管叶俊|35.54|
|冯 平|48.3464|
|马德荣|44.88|
|王连保|56.98|
|徐平梅|50.7656|
|梁启光|36.49|
||9011.1992|

2008年8月，公司申请减少注册资本6299.1041万元，其中股东方绍康减资4431.1528万元、冯正刚减资483.1077万元、张共辰减资481.2224万元、吕瑞兵出资减少484.3094万元、胡玉忠出资减少495.3094万元；同时方绍康将持有的股权76.2170万元转让给黄友宝等19位股东，变更后注册资本为 2712.0951万元，已经江苏天成会计师事务所苏成会内验字（2008）018号验资报告验证，出资明细如下：
|||
|-|-|
|股 东 名 称|出 资 额 （ 万 元 ）|
|方绍康|929.4368|
|冯正刚|228.0463|
|张共辰|253.4976|
|吕瑞兵|211.8226|
|胡玉忠|60.3612|
|黄友宝|60.5664|
|孙 勇|68.5692|
|高迎贵|80.8488|
|姜锦华|62.7264|
|葛 剑|59.0976|
|王成国|45.204|
|史以军|34.2779|
|阚学俭|57.3152|
|刘明德|62.5139|
|王学武|66.7176|
|程 俊|41.7372|
|徐国浪|45.3168|
|唐爱梅|49.1975|

|||
|-|-|
|股 东 名 称管叶俊|出 资 额 （ 万 元 ）38.3832|
|冯 萍|52.2141|
|马德荣|48.4704|
|王连保|61.5384|
|徐平梅|54.8268|
|梁启光|39.4092|
||2712.0951|

2009年 7月，公司申请增加注册资本 298.3305万元，以资本公积转增资本，同时退回股本10.3256万元，变更后注册资本为3000.10万元，已经淮安鹏程联合会计师事务所淮鹏会验[2009]119号验资报告验证，变更后股权明细如下：
|||
|-|-|
|股 东 名 称|出 资 额 （ 万 元 ）|
|方绍康|1,031.10|
|冯正刚|253.00|
|张共辰|281.00|
|吕瑞兵|235.00|
|胡玉忠|67.00|
|黄友宝|67.00|
|孙 勇|76.00|
|高迎贵|89.00|
|姜锦华|69.00|
|葛 剑|65.00|
|王成国|50.00|
|史以军|38.00|
|阚学俭|63.00|
|刘明德|69.00|
|王学武|74.00|
|程 俊|46.00|
|徐国浪|50.00|
|唐爱梅|54.00|
|管叶俊|42.00|
|冯 萍|57.00|
|马德荣|53.00|
|王连保|68.00|
|徐平梅|60.00|
|梁启光|43.00|

|||
|-|-|
|股 东 名 称|出 资 额 （ 万 元 ）3,000.10|

2.公司行业性质和业务范围
主要经营范围包括：许可经营项目：无。一般经营项目：电力电子控制设备、电子测量仪器、汽车配件、环保设备制造，物业管理，房屋出租。
3.公司注册地及实际经营地、企业法人营业执照注册号
公司注册地和实际经营地位于洪泽县工业园区东一道 16号，企业营业执照注册号：320829000010440。
4、公司法定代表人
公司法定代表人为：方绍康。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存
收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
根据公司的实际情况，确定期末应收款项余额单项金额重大的判断依据或金额标准 达到100万元以上（含100万元）的定义为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了单项金额重大并单项计提坏账准备的计提减值的应收款项根据其预计未来现金流量现方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
经单独测试后不需要单项计提特别坏账准备的应收组合一
款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|

||
|-|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
期末单项金额未达到上述(1)标准的，但依据公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、单项计提坏账准备的理由
兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的应收款项。
单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应收坏账准备的计提方法 款项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品和产成品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（5）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命|预计净残值率|
|20年|5%|
|5-10年|5%|
|5-8年|5%|
|3-5年|5%|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 法定使用年限
非专利技术 法定使用年限
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、商誉减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值该资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
27、会计政策、会计估计变更
本公司报告期内无会计政策、会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项。
三、税项
1、流转税
（1）增值税：销项税税率17%。
（2）营业税：适用税率5%。
2、城建税：按应纳流转税额的5%计缴。
3、教育费附加：按应缴纳流转税的5%计缴。
4、所得税：公司2011年11月被认定为高新技术企业，有效期三年，2011年-2013年所得税率为15%，2014年公司按照相关要求进行高新技术企业资格复评，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省2014年第一批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕12号文)，公司已经通过高新技术企业复审并予以公示，截至资产负债表日，公示期已满，但相关认定文件仍在办理之中，根据国家税务总局公告 2011第 4号规定，公司2014年1-8月企业所得税按15%的税率预缴。
四、财务报表项目注释
（以下如无特别说明，均以2014年8月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
(1)明细项目
||
|-|
|2014年8月31日|
|26,331.49|
|6,770,326.51|
|-|
|6,796,658.00|

（2）截至 2014年 8月 31日,货币资金余额中无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|2014年8月31日|
|12,489,962.19|
|8,364,356.00|
|20,854,318.19|

（2）截止2014年8月31日，公司无用于开立应付票据质押的应收票据。
（3）截止2014年8月31日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）截止2014年8月31日，公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
（5）截止2014年8月31日，期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2014/5/4|2014/11/4|
|2014/3/18|2014/9/18|
|2014/3/26|2014/9/26|
|2014/4/24|2014/10/24|
|2014/3/6|2014/9/6|

3、应收账款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|4,000,000.00|4.53|4,000,000.00|100.00|4,000,000.00|4.84|4,000,000.00|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|83,558,194.78|94.58|6,176,395.61|7.39|77,905,735.19|94.21|5,711,414.62|
|784,594.68|0.89|784,594.68|100.00|784,594.68|0.95|784,594.68|
|88,342,789.46|100.00|10,960,990.29||82,690,329.87|100.00|10,496,009.30|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|76,278,034.76|91.29|3,813,901.74|72,078,053.84|92.52|
|4,337,806.48|5.19|433,780.65|2,948,339.82|3.79|
|803,432.54|0.96|241,029.76|1,116,106.40|1.43|
|836,051.48|1.00|418,025.74|539,504.61|0.69|
|166,059.00|0.20|132,847.20|78,184.01|0.10|
|1,136,810.52|1.36|1,136,810.52|1,145,546.51|1.47|
|83,558,194.78|100.00|6,176,395.61|77,905,735.19|100.00|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|4,000,000.00|4,000,000.00|100.00%|

||||
|-|-|-|
|4,000,000.00|4,000,000.00|100.00%|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|784,594.68|784,594.68|100.00%|
|784,594.68|784,594.68|100.00%|

（2）报告期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（4）报告期内无核销的应收账款。
（5）截止2014年8月31日，应收账款余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（6）截止2014年8月31日,应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联客户|15,175,395.32|1年以内|
|非关联客户|9,764,806.53|1年以内|
|非关联客户|6,231,806.98|1年以内|
|非关联客户|5,350,212.00|1年以内|
|非关联客户|4,557,024.38|1年以内|
||41,079,245.21||

（7）报告期，公司无以应收账款为标的进行证券化的情况。
4、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年8月31日|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|4,227,401.99|86.06|7,591,624.50|
|338,995.59|6.90|382,867.58|
|345,716.53|7.04|407,844.04|
|-|-|-|
|4,912,114.11|100.00|8,382,336.12|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|1,462,974.51|1年以内|
|非关联方|327,657.77|1年以内|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|196,855.71|1年以内|
|非关联方|388,569.96|1年以内|
|非关联方|245,746.88|1年以内|
||2,621,804.83||

（3）截止2014年8月31日,预付款项余额中无预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。
5、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|22,201,148.53|97.04|1,904,439.47|8.58|41,378,052.39|97.46|2,875,980.98|
|677,485.60|2.96|677,485.60|100.00|1,077,305.60|2.54|1,077,305.60|
|22,878,634.13|100.00|2,581,925.07||42,455,357.99|100.00|3,953,286.58|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|18,998,784.70|85.58|949,939.24|38,087,215.27|92.05|
|2,300,357.93|10.36|230,035.79|2,236,066.00|5.40|
|98,700.00|0.44|29,610.00|172,547.00|0.42|
|171,732.13|0.77|85,866.07|214,679.90|0.52|
|112,926.99|0.51|90,341.59|393,173.24|0.95|
|518,646.78|2.34|518,646.78|274,370.98|0.66|
|22,201,148.53|100.00|1,904,439.47|41,378,052.39|100.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|677,485.60|677,485.60|100.00%|
|677,485.60|677,485.60|100.00%|

（2）报告期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款，本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（3）本期内公司无核销的其他应收款。
（4）截止2014年8月31日,其他应收款余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况。
（5）截止2014年8月31日，应收关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|联营企业|220,344.50|
||220,344.50|

（6）截止2014年8月31日，其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联单位|18,500,000.00|1年以内|
|非关联单位|2,000,000.00|1-2年|
|非关联单位|286,076.70|1年以内|
|非关联单位|199,597.00|3-4年|
|非关联单位|100,000.00|1年以内|
||21,085,673.70||

6、存货
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|2014年8月31日|||
|金 额|跌价准备|金 额|
|14,289,148.68|299,937.37|10,876,351.40|
|6,549,096.20|-|4,138,313.01|
|-|-|-|
|15,710,475.42|-|8,934,232.03|
|36,548,720.30|299,937.37|23,948,896.44|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|-|299,937.37|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|299,937.37|-|-|

存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
7、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 8月 31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

（2）按权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|30.00%|30.00%|3,000,000.00|-|-|-|-|
|||3,000,000.00|-|-|-|-|

[注]截止报告期末，江苏瑞达钢结构有限公司已资不抵债。
8、固定资产及累计折旧
（1）分类情况
||
|-|
|2014年8月31日|
|114,194,058.90|
|44,862,997.42|
|65,930,874.74|
|2,337,756.10|
|1,062,430.64|
|53,518,179.86|
|9,356,896.50|
|41,215,674.25|
|1,950,936.86|
|994,672.25|
|60,675,879.04|
|35,506,100.92|
|24,715,200.49|
|386,819.24|
|67,758.39|

（2）固定资产原值、折旧及净值变化情况
①2014年1-8月变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期增加||本期减少|
|28,674,731.17|16,575,419.90||387,153.65|
|60,080,532.86|5,850,341.88||-|
|2,337,756.10|-||-|
|1,062,430.64|-||-|
|92,155,450.77|22,425,761.78||387,153.65|
||本期新增|本期计提||
|8,505,622.40|-|990,649.00|139,374.90|
|37,694,805.74|-|3,520,868.51|-|
|1,808,585.34|-|142,351.52|-|
|958,051.50|-|36,620.75|-|
|48,967,064.98|-|4,690,489.78|139,374.90|
|20,169,108.77||||
|22,385,727.12||||
|529,170.76||||
|104,379.14||||
|43,188,385.79||||
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|20,169,108.77||||
|22,385,727.12||||
|529,170.76||||
|104,379.14||||
|43,188,385.79||||

2014年1-8月折旧额为 4,690,489.78元。
2014年1-8月无由在建工程转入固定资产的情况。
②2013年度变动情况
||||
|-|-|-|
|2012年 12月31日|本期增加|本期减少|
|28,674,731.17|-|-|

|||||
|-|-|-|-|
|2012年 12月31日|本期增加||本期减少|
|47,495,791.37|12,584,741.49||-|
|2,396,105.15|-||58,349.05|
|1,038,662.60|23,768.04||-|
|79,605,290.29|12,608,509.53||58,349.05|
||本期新增|本期计提||
|7,120,997.22|-|1,384,625.18|-|
|32,809,232.12|-|4,885,573.62|-|
|1,649,142.15|-|215,458.28|56,015.09|
|876,416.69|-|81,634.81|-|
|42,455,788.18|-|6,567,291.89|56,015.09|
|21,553,733.95||||
|14,686,559.25||||
|746,963.00||||
|162,245.91||||
|37,149,502.11||||
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|21,553,733.95||||
|14,686,559.25||||
|746,963.00||||
|162,245.91||||
|37,149,502.11||||

2013年1-12月折旧额为6,567,291.89元。
2013年1-12月无由在建工程转入固定资产的情况。
（2）截止2014年8月31日，公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截止2014年8月31日，公司通过融资租赁租入的固定资产情况
|||
|-|-|
|原值|累计折旧|
|5,333,333.33|165,635.04|
|5,333,333.33|165,635.04|

（4）截止2014年8月31日，公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
（5）截止2014年8月31日，公司无持有待售的固定资产。
（6）截止2014年8月31日，公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
（7）截止2013年12月31日，固定资产抵押情况如下：
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|39,512,965.24|7,765,717.71|

9、无形资产
（1）分类情况
||
|-|
|2014年8月31日|
|2,137,487.50|
|-|
|2,137,487.50|
|318,658.21|
|-|
|318,658.21|
|-|
|-|
|-|
|1,818,829.29|
|-|
|1,818,829.29|

（2）无形资产增减变动及摊销情况
①2014年1-8月变动情况
||||
|-|-|-|
|2013年 12月 31日|本期增加|本期减少|
|2,137,487.50|-|-|
|-|-|-|
|2,137,487.50|-|-|
|297,017.11|21,641.10|-|
|-|-|-|
|297,017.11|21,641.10|-|
|1,840,470.39|||

||||
|-|-|-|
|2013年 12月 31日|本期增加|本期减少|
|-|||
|1,840,470.39|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,840,470.39|||
|-|||
|1,840,470.39|||

2014年1-8月摊销额21,641.10元。
②2013年度变动情况
||||
|-|-|-|
|2012 年 12月 31日|本期增加|本期减少|
|2,137,487.50|-|-|
|-|-|-|
|2,137,487.50|-|-|
|253,734.91|43,282.20|-|
|-|-|-|
|253,734.91|43,282.20|-|
|1,883,752.59|||
|-|||
|1,883,752.59|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,883,752.59|||
|-|||
|1,883,752.59|||

2013年度摊销额为43,282.20元。
（2）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）截止2013年12月31日，无形资产抵押情况如下：
|||
|-|-|
|账面原值|累计摊销|

|||
|-|-|
|1,747,487.50|284,208.21|

10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||
|-|
|2014年8月31日|
|1,290,167.55|
|1,290,167.55|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014年8月31日|
|8,601,116.95|
|8,601,116.95|

11、资产减值准备
（1）明细情况
||
|-|
|2014 年 8月 31日|
|10,960,990.29|
|2,581,925.07|
|299,937.37|
|13,842,852.73|

（2）增减变动情况
①2014年1-8月变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|10,496,009.30|464,980.99|-|-|
|3,953,286.58|-|1,371,361.51|-|
|-|299,937.37|-|-|
|14,449,295.88|764,918.36|1,371,361.51|-|

②2013年度变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|11,603,569.51|-|1,107,560.21|-|

|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|2,479,002.86|1,474,283.72|-|-|
|-|-|-|-|
|14,082,572.37|1,474,283.72|1,107,560.21|-|

12、短期借款
（1）明细构成
||
|-|
|2014年8月31日|
|18,500,000.00|
|50,000,000.00|
|-|
|68,500,000.00|

（2）截止2014年8月31日，公司无已到期未偿还的短期借款。
13、应付账款
（1）应付账款余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。
（2）应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付款项。
14、预收款项
（1）预收账款余额中无预收持公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。
（2）预收账款余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
15、应付职工薪酬
（1）分类情况
||
|-|
|2014年8月31日|
|178,090.10|
|-|
|-|
|-|
|178,090.10|

（2）短期职工薪酬
||
|-|
|2014年8月31日|
|-|

||
|-|
|2014年8月31日|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|178,090.10|
|-|
|-|
|-|
|178,090.10|

短期职工薪酬中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）离职后福利
||
|-|
|2014年8月31日|
|-|
|-|
|-|

设定提存计划情况
||
|-|
|2014年8月31日|
|-|
|-|
|-|

16、应交税费
（1）明细情况
||
|-|
|2014 年 8月 31日|
|134,726.93|
|1,052,257.92|
|1,195,655.97|
|-|
|58,601.01|
|35,160.61|
|-|
|-|
|2,476,402.44|

（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
17、其他应付款
（1）其他应付款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。
（2）其他应付款期末余额中账龄超过1年的金额较大的其他应付款
||
|-|
|金额|
|4,371,888.60|
|6,505,560.00|
|2,394,042.46|
|13,271,491.06|

18、其他流动负债
||
|-|
|2014年 8月 31日|
|438,759.33|
|438,759.33|

19、长期应付款
（1）金额前五名的长期应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率（%）|期末余额|
|2014.6-2016.6|6,533,538.57|8.72%|2,412,384.33|
||6,533,538.57||2,412,384.33|

（2）应付融资租赁款
||
|-|
|期末余额|
|2,412,384.33|
|2,412,384.33|

20、实收资本
（1）明细情况
|||
|-|-|
|股 东 名 称|出 资 额 （ 万 元 ）|
|方绍康|1,031.10|
|冯正刚|253.00|
|张共辰|281.00|
|吕瑞兵|235.00|
|胡玉忠|67.00|
|黄友宝|67.00|
|孙 勇|76.00|
|高迎贵|89.00|

|||
|-|-|
|股 东 名 称|出 资 额 （ 万 元 ）|
|姜锦华|69.00|
|葛 剑|65.00|
|王成国|50.00|
|史以军|38.00|
|阚学俭|63.00|
|刘明德|69.00|
|王学武|74.00|
|程 俊|46.00|
|徐国浪|50.00|
|唐爱梅|54.00|
|管叶俊|42.00|
|冯 萍|57.00|
|马德荣|53.00|
|王连保|68.00|
|徐平梅|60.00|
|梁启光|43.00|
||3,000.10|

（2）股本形成过程详见本报表附注之一1：历史沿革。
21、资本公积
（1）明细情况
||
|-|
|2014 年 8月 31日|
|-|
|18,324,613.95|
|18,324,613.95|

（2）增减变动情况
2013年度、2014年度资本公积均无变动情况。
22、盈余公积
（1）明细情况
||
|-|
|2014年 8月 31日|
|12,437,951.85|
|14,784,135.61|

||
|-|
|2014年 8月 31日|
|27,222,087.46|

（2）增减变动情况
①2014年1-8月盈余公积无增减变动情况
②2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|10,732,821.23|1,705,130.62|-|
|14,784,135.61|-|-|
|25,516,956.84|1,705,130.62|-|

23、未分配利润
||
|-|
|2014年1-8月|
|34,106,150.29|
|10,166,815.77|
|-|
|7,200,240.00|
|816,900.38|
|36,255,825.68|

24、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2014 年 1-8 月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|105,380,908.34|65,462,669.35|160,087,774.53|
|204,492.05|-|576,539.95|
|105,585,400.39|65,462,669.35|160,664,314.48|

25、营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-8月|
|4,000.00|
|320,434.20|
|326,201.50|
|650,635.70|

26、财务费用
项目 2014年1-8月 2013年度
||
|-|
|2014年1-8月|
|4,036,881.59|
|1,266,346.78|
|15,478.60|
|2,786,013.41|

27、资产减值损失
||
|-|
|2014年1-8月|
|464,980.99|
|-1,371,361.51|
|299,937.37|
|-606,443.15|

28、营业外收入
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|660,133.25|
|660,133.25|
|-|
|27,800.00|
|39,382.18|
|727,315.43|

29、营业外支出
||
|-|
|2014年1-8月|
|-|
|-|
|12,703.94|
|59,643.82|
|72,347.76|

30、所得税费用
||
|-|
|2014年1-8月|
|1,832,684.42|
|90,966.47|
|1,923,650.89|

五、关联方关系及其交易
1、本公司的主要股东及实际控制人
股东名称 出资比例（%）
方绍康
34.37%冯正刚
8.43%张共辰
9.37%吕瑞兵
7.83%本公司实际控制人为自然人方绍康。
2、本公司无子公司
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
江苏瑞达钢结构有限公司 联营企业
4、关联交易情况
（1）公司无向关联方采购商品/接受劳务情况
（2）公司无向关联方销售商品/提供劳务情况
（3）向关联方支付利息
单位：人民币元
||
|-|
|2014年 1-8 月付息|
|282,240.00|
|29,764.00|

（4）关联方担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|公司|4,000|2012-5-21|2015-5-20|
|公司|1,850|2013-5-19|2015-11-19|

5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2014 年 8月 31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江苏瑞达钢结构有限公司|220,344.50|220,344.50|620,164.50|

（2）应付关联方款项
单位：人民币元
|||
|-|-|
|关联方|2014 年 8月 31日|
|方绍康|4,032,000.00|
|吕瑞兵|425,200.00|

六、或有事项
截至2014年8月31日，除上述事项外公司无需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截至2014年8月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截至2014年8月31日，公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至2014年8月31日，公司无需要披露的其他重大事项。
江苏瑞特电子设备有限公司2014年10月27日