天津环球磁卡股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2015]31020003号
目 录
一、审计报告 1
·············二····、
···
····告已
····
·审
·
··财务报表
···························· ················ ·········
1、合并资产负债表 3
···········
·2··、
·····
····表合····并
··
··利润表
········································ ·······················
5
·············3··、
·····
····表合····并
··
··现金··流····量····表
···························· ···············
6
···············································4··、
·······
·········表合····并
··
··股东权益变动表
·················
7
·····················5···、
····
····表资·······产
····
····负·····债····表
···············
8
·····················································6··、
·····
····表利····润
··
··表
·············
10
·····················································7··、
·······
·········表现····金
··
··流量表
·············
11
·················8·····、
·········
·········表股
····
·东
·
··权益
····
·变····动·····表
························· ·············
12
········································9···、
······
·········表财····务
·
···报表附注
················
13
········································注····························· ················
···
斜 鲈 负鼹
型坚少聩
艮/gx司
夺额单杆·人曰雨亓酣 髀碣 41231
流动资产;\截 ~s
20彳 2013123彳/′
′
货币资全′J丫
X歹
六、1 124,50868426
彳43,233,39432以公允价值计量匪絷咬矽嘟琢了
期损益的全融资产
衍生全融资产
应收票媚
六、2
应收账款
/、
、 3
80Ⅱ087,26彳 40 73,147,14700预付款项 六、4 8,047,9463o 彳2,1448o897应收利息
应收股利
丨六、
5 2,232,14213 27,25774其他应收款 |
六、
6 彳73,684.o3F,84 42,827,47887存货 六、7 33彳 76,34076
37.120Ⅱ 03866划分为持有待售的资产
一午内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
421,736,4o06θ
308,600,亻 2562非流动资产
:
可供出售全融资产
/、
`
8| 彳
0,84亻
42067
10Ⅱ788.88400持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ,\ 9
彳75,579,79479 彳73.677o2618投资性房地产
固定资产 六、10 76`698,02987
143,306,1579彳在建工程
六、
1彳
32,264,331 01 63,187,12723I程
物资
固定资产涓理
生 生物资产
'陛
油气资产
无形资产 六、彳2 476,73701
37Ⅱ 38,38彳
`47956开发支出
商誉 六、ia
长期待摊费用 六、14 260,00000递延所得税资产
其他非流动资产
六、16 12.293,48034 12.293Ⅱ48034非流动资产合计 345,053,79359 562243亻,894,彳
资产总计
彡粥
766,700,19428 740,394,28084
法定代表人
主管会计工作负责人: t
锏 构负责几
:
雄
,丬箔掣卞m
}邛
'~
(承上页
)
资产负债表(续
)
编帝刂单位;夭龊 踟
全额单位:人民币元j榨
嘟 嘁 20亻4亻20亻
20亻31231
流动负债:
廴芒19 庐珲 受
短期估款`、“一 ~`“
虹 7
500000000 250000000o
啻 人当
/
昔筘戬鼬晨默 鹭 `彳
P汁
衍牛金融负债
应付禀据
应付账款 六 18
9451559438 94Ⅱ94350206ll收放项
亻4,02403287 1246592070应付职⊥窬酬 六 20
4448013624 1622025907应艾税费 六2彳
8597403274 68215,67979应付利息
应付股丌刂 六 22
956841623 9,568.4彳623 42052390492 421 92613410其他应付款
`` 23
划分为持有待穹的负债
-午
内到期的非流动负债
其他流JJ负债
脆动负偾合计 644`086,亻亻73θ 64θ,0θ9,θ亻亻95非肮动负债
;
κ期偕放
应付债券
其屮.优先股
永续债
长圳应刊款
κ婀应付职t薪酬
专项应付放 六 24
亻198850000 99800000预计负债
25
23690.75126 231彳犭35彳 26递延收肃
^ 26
彳
300IO0000 彳I3000000o递延所得税负债 六彳5
5608480 4820395其他非流动负债
非琉动负债合计
37,035,33606 25‘460,‘552亻负偾合计
68亻‘亻2亻,4。o344 673,500‘467亻6股东杈夼
:
腴本 六
27 611271Ⅱ
04700
6彳
^ 271 04700其lL权嵛△具
其中:优先服
永续债
资本公积 六 28
13506783462 彳3506783彳 62减:库存阪
29362441 2489086θ其他综合收益 六 29
专项储备
盈余公积 六
30 44Ⅱ9640987彳 44964Ⅱ0987彳一股风险涎备
681 13845817
-700303Ⅱ82336未分配利涧
归属于母公司股东杈益脊n
11045814357
88248彳2266 -2478940273 ˉ2135430898少数睡东杈益
85,668,74084 66,893,8亻36θ腴东杈Fi合计
负偾和股东杈益憋计
766,790‘亻9428 740,394‘28084
/r定代表 主
会汁工作负责人
:
会计桫1构 丿
`: (
%
合并利润表
2014年
度
编制荣位
全额单位:人
民币元犁加
绡
芦氵
-曹业总tWx^ 0、
/
注释 本年薮 上年数
/
六 32
亻53`09亻 ,83270 181,6亻6,2248亻钢岫
型Ⅰ 当
六
32 15309|.8327o
彳81
6彳6224B1`,`
二、瞢业总成本
210‘亻06,88g06
23亻‘342‘4189θ其中Ι眢业成木
六Ⅱ 亻20o774254彳 141492249o9常业税佥及ll珈
六 33 |44178349 170842794销智费网
六
34 1138070869 9988Ⅱ18749宵砚赍用 65683375o1 82o6888372Ⅱ
'` 36
财务业同
六
36 3,3彳|.22o87
455彳382彳1贺产减值损火 ,` 37 7712Ⅱ37459 7814θ353加.公允价值变动收益
〈损火以一”
号填列)
投资收益
(损失以“—
"号填列) /、、 38 43269727o 彳44亻208217其屮:对I。眢企业和合眢企业的投资收益 4|07653oo ˉ1208217三曹业利涧
〈亏损以“-"号旗列)
‘2‘68B,Og266 64,13B,27605加.营业外收人
六
39 81.78685彳 o4 319478823彳其中l非流动资产处置利徂 6583787395 31862465碱.眢业外支山
六
40 亻7832o9o2 2,05514374其屮;非流劫资产处簟损失 548Ⅱ62487 67Ⅱ80538四、利润总额
〈亏损总额以“
-”号攮列〉
27,3亻
5,。。5936 34,245,53778减;所得税费网
六
41 8585,28792
54,800F,1 “
五、净利润〈挣亏
tˉ
以-Ⅱ号壕列〉 18,730,27144 34,300,3θ829归属于母公司股水的ˉˉ利涧
22|65.36519 ⒓9亻05.48874少数般东损益 ˉ3435,09375 ˉ6194,84955六、萁他综合收益的税后净额 44,66672 07,‘529冫归晨母公司股东W,其他/ˉ合收益的税府净额 44,65572 6755297〈-)以府不能里分类逃损益的义他综合收益
鱼新计量设定受益计划渖负债·l挣资产的变
2
权益泫卜在被投资单位不能童分类过损谕的
真l|综令畋斋中草诌的裕iˉ
(二)以后将重分炎逃损益的其他综合收ii 六
42 4465572 67,55297 l
权益法下祉被投资申位以后将童分类进损益
的其他综脊收益Ⅱ亭泊的份额
2
可供出皙全融资产公允价值变动损益 六
42 4460572 6755297 3 ˉ
捋有至l规担资重分关为可供 全融资产
扌罚箫 "售
1
现全流身套期损益晌有效部分
5
外币财务报表折算差钡
6
其他
归F~手少致股东的其他综奋收益的税后冶额
七、综合收益总额 彳B,774,927亻 6 34,232,78532归属T母公司股东的综合收益总颈 222100209亻 -2903793577归局子少数股东的综合收益总额
-3435.0θ375 ˉ5彳9484955八每般收益
:
〈-)基
木每股收益 Ⅱ四
2 004 ˉ005
(二)稀释每股收盖 十
004 ˉ005
±管会计工作负责人`:q 2-订
会讠「机构负责人
雄
歹 Ξ
合并现金流量表
蹑篌
20饣4年
度
编制 司 金额单位;人民币元△ V贾邂即氵'自
:0
汪释 本年数 上年数-、经萏嗨胡度生鹃觑馕流齿扌
钔售商谗、堤供劳务收列西腑佥 彳69193Ⅱ80486
206Ⅱ6i4,6o43亻收到的矛谢邑垦还 \氵1
尸 亻5,6亻4o8
收到共他与婺营适孔真蒸弼瑰佥
/、、 43 6476890009
850537Ⅱ0783彳经营活动现全琉人小计 233,078‘31903
亻,067,o48,58262购买商晶铵受劳务支付的±L金 402482Ⅱ46667 14亻Ⅱ554o8824支付给职I以及为职t文付的现金
68083Ⅱ20| 59 7084θ.23621支付的各项税费 彳09089644彳
o875|Ⅱ491彳3支付大他与经营活动有关的In,佥
六 43 87633,346o5
964755Ⅱ 88476经营活动现金流山小计
269,亻
o7‘96772
亻,2o5,9o6,70034经营活动产生0,现全流量净额
六、 44 ˉ35,亻29,64869 ˉi48,θ58`亻亻772二、投资括动产生的现全流量
:
收回投资收到的现全
取得投资收益收到的现佥
处且囵定资产无形资产礻Π其他长期资产收回的
现佥净额
39,35o8867θ 106,6oo ooo00处置子公司及共他营业单位收剑的.L金净额
收刭其他与投资活动有关的现佥
投资活动现全流入小计 39‘363,88579 195‘600,0000o购建固定赍产元形资产和其他长煳资产支伺的
2227.24534 207548398Tt全
投资支付的玑金
取徂子公司玫其他营业业位艾付的玑全漳额
文付其他与投资活动有天的现佥
投资活动现全流出小计 2‘227,24634 2,975‘48o98投资活动产生的现全流量净额 37,亻26,64o45 彳02,624,5亻6o2三、筹资活动产生的现佥流量
:
吸收投资收到的现全
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现企
钗得借款收到,9现佥 360000000o发行馈券收到的现佥
收到火他与筹资活动有关的现佥
筹费活动现金流入小 36`000,00000偿J±债务支付的现全
"
20,00o,ooo00 360000000o分配股利利涧或偿付利息支伺的砚佥 722,33333 7779|665其中:亍公司支付给少数股东的股利
利涧
支刑其他与箸资活动有夫的玑全
筹资活动现全流出小 20`722`33333 36,777,9亻665 "
筹资活动产生的现全流量潦额 ˉ20‘722,33333 ˉ777,9亻 665四、汇率变动对现佥及现全等价物的影响
63彳 61
-549282五、现全及现全等价物净增加额 ˉ彳872471006 4298208883加:期初现全灰Jt全等价物氽额 44 143,23339432 亻00,25040649怯六、定期代末表人现全及现全等肩价哂物余额 ^六、
:
4 ,4
爿
亻24,608,68426 亻43,233,39432芏管会计工 人 会计机构负责人
冫牵 ;
± 丿
浑
'乍
器
过
卜
资产负债表
限公司 佥额单位:人
民币元
20亻4123亻
2013亻 231
4,312Ⅱ08470
13亻,462,2o1 64
以公允价霪狲濞且隽喀酗茄十人雪面
衍生全融资产
76,860Ⅱ08θ 02 64168Ⅱ36616
7Ⅱ60613567
|亻,596、
彳4546
2232,14213 27.25774
265‘713Ⅱ25651 22,681 122o8
29Ⅱ671,20094 θ3290,46745
划分为持有待售的资产
一午内刭期的非流动资产
其他流动资产
376,393,90787
非流动资产
:
可供出售全融资产 1084|.42057 10788,88400
彳82Ⅱ236,33146 亻86765,19980
75.647,36418 彳38,102,65584
20.02279622
固定资产清理
生产性生物资产
24Ⅱ37801096
24Ⅱ964,75968
长觌行摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 10,362,9176亻 彳
362,9亻761
0Ⅱ
803,466,03477
39亻,907,213亻6
679,859,94264 655,亻4亻,76258
赭射珈负欹 -访 会计机构负责人:
歹钅
桕霞
衤阝=
(转下页
)
(承上页
)
瘛t缪
全额单位;人民币元
2o131231
2Fo0000000o
以公允研庶许童且篡变莉 当期
"人
衍生全融负债
9096♂251 88
应付职T薪酬
彳2063413θ
3
553400·n877
956841623
25602922823
剡分为持有待t|,负偾
一乍内tl期岣非i●u动负债
其他|t动负债
458,674,55193
共中Ι优尤股
长翔应付职I齑酬
θ032808737
1 0000000o
逋延所行税负债
央他非流动负债
非流动负偾合计
8亻
676,2θ132
6亻
127彳,04700
13506783彳 62
减;f+存服
篡他综合收益
ˉ67670亻 o2669
股春杈益合计 亻亻4,7θo,9193⒔
负偾徊腴豕杈放总计 655,彳4亻,76268
法定代表
个冫
±簟会计I作负贵人
.
彡玄碲侈
⒎
丸
晒
霭
利润表
20彳4年度
鄹鳇 全额单位:人氐币元酃
践 Ⅱ卩
ˉ 注释 本年数 ←午数
— 、
、营业皈
\^《 `◇
>¨`卢
+三
4
147,s06,32785 亻77,034,98792减.旮业成衤′坻刂¨~'
+三、4
1彳602彳,362亻8 |38,0θ
3Ⅱ21464营业”1佥及附加
亻.3060331亻 亻667彳7443销售赀用 10249,82718 8558,05654管砰毋用 50,7427429ε 52,49527529财务贲用
7218彳
863 103341829资产V式值损火 2233θ 03623 622049800加:公允价值变动收益(损失以"—"弓填列)
授资收益(损失以Ψ号J真列) +三 5 4Ⅱ32697270 ˉ彳4,41208217其中.对联营企业和合营企业的投资收益 4.亻0765300 -12082亻 7 “
=、
营业利涧〈亏损以-”号填列〉 4⒐6θ7,51873 ˉ46,亻44,72834加.营业外收人
84,76885亻 04 31780Ⅱ0亻495共中;非流动资产处置利得 65.83787395 62465318Ⅱ减:营业外支山
6Ⅱ020Ⅱ735彳8
420743914其中:‖疯动资产处置损矢 53080103
67.P,0538三、利o,a总额
〈亏损总额以“—”
号缜列〉 27‘1亻0‘597彳3 ˉ17,662,亻625.减;所得税费用 8305,21907
54,340亻彳四净利润
(洚亏损以Ⅱ
-Ⅱ号凛列〉 亻8,θ06`37806 ˉ17,716‘50亻 67五某他综合收益的税后挣额 44,65572 5529767‘←→以后不能重分类迸损益的共他综合收益
l、
重新计量设定受益计划违负债或挣资产的变动
2
权益法下在狼投资单位不能章分类迸损益ul具
他综合收益中享有的份颂
(二)以后将重分类进损益ul共他综合收益 4465672 67,55297 1
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中宴有的份额
2
旬供出眚全融资产公允价值变动损益 4465572 67552973兴打有至到期投赍亘分类为。l供出售金融资产损
4、
Tt佥流量套期损益的有效郗分
5、
外币财务砸表折箕差额
心、共他
六、综合收益总额 亻8,850,033冫 8 ˉ17,648,94870雄
ξ锱 现金流量表
槲
2014年度
冖
编钻刂单位 司
全额单位;人民币元′亏乃L' 只
目′
注释 本午数 上年数
:`\/
-、经营活拗沪洼的现全淤童
销嵩茼晶、提洪劳务收到狍掰伞 彳58Ⅱ082,50444 195,254Ⅱ33340收到的税费返还 亻彳74424
收到其他与经营i莳动有关hl现全 62865,8459彳 932829.05彳 75经营活动现全硫人小计 220,960,094s9
亻 28,083,38615,亻
购买商品接受劳务支付的现全 95,383,20098
|36Ⅱ813彳0θ 21支付给职I以及为职I支伺的玑全 54,601.16965 6904665856Ⅱ
支付的各项税费
963202345 38178Ⅱ62310文付其他与经营活动有关的现全
20048262890 105568811583经营活动现全流出小计 360,099‘03亻
98
亻
`287`376,24272经苜活动产生的现全琉量诤额 ˉ亻39,亻38,93739 ˉ169,292,85767二、投资活动产生的现全流量
;
收凵投资收到的现全
取得投资收益收到的现全
处置田定资产无形资产和共他长期资
宀屹同的孙会冶·n
34931 21600 亻95,600,00000收到其他与投资活动有夫l|现全
投资活动现全流入小计 34,90彳 ,21600 亻96,600,0000o购建剞定资产、无形资产和共他长期资
222069360 42|.8800o宀支付的现佥 2Ⅱ
投资支付的现全
支伺其他勹投资活动有夫l|玑全
投资yH动现全流出小计 2,220,60363 2,42亻,88000投资活动产生的现全流量挣额 32,7亻0,52237 亻93,亻78,亻2000三、筹资活动产生的现全流量
:
吸收投资收到的观全
取得借款收到的JRL佥 36,000,00000发行债券收到的现夺
收到其他与筹资滔.t有关的现全
筹资活动现全流人小计 36,000,00000偿还债务支lll,现全
2000000000 360000000o分配股利、利润或偿付利氢支付的,n,全 722,33333 777.01665支付其他%箬资活动苻天n,现全
筹资活动现全流出小计 20,722,30333
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天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注天津环球磁卡股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津环球磁卡股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1993年经天津市股份制试点领导小组津股试字（1993）12号文及天津市人民政府津政函（1993）62号文批准，由天津环球磁卡集团有限公司独家发起，采用向社会公开募集方式成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1993）第77号文批准，发行社会公众股3990万股，于1993年12月6日在上海证券交易所上市交易。至2006年12月31日止本公司总股本551,659,203股，其中已流通社会公众股261,739,128股，业经天津五洲联合合伙会计师事务所验证，并出具“五洲会字（2001）1-0312号”《验资报告》。
根据本公司第五届董事会第九次会议及2008年12月29日第一次临时股东大会审议并通过的《天津环球磁卡股份有限公司股权分置改革方案》，本公司向全体股东每10股转增2.28股，非流通股东向流通股东每10股送1.22股，控股股东豁免本公司7亿元债务。
2009年3月3日，该股权分置方案实施完毕，本公司股本变更为611,271,047股，其中流通股353,312,600股，限售流通股257,958,447股，业经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证并出具了“万亚会业字（2009）第2398号”《验资报告》。
本公司于2014年6月12日换领了注册号为120000000002339的《营业执照》。
本公司注册住所：天津空港物流加工区外环北路1号2-A001室，现总部位于天津市解放南路325号。
本公司法定代表人：郭锴。
本公司行业性质：制造业。主要产品为卡类产品、包装印刷产品、有价证券产品、电脑表格产品的印制及房地产开发业务。
本公司经营范围：软件系统设计、网络集成技术及高科技产品的开发；数据卡及其专用读写机具、银行机具的开发与制造、出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷、水性荧光墨的制造、加工和销售；纸、纸制品及相关产品的介绍、制造、加工和销售等。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月9日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2014年度纳入合并范围的子公司共 11户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事磁卡、公交机具、印刷与相关产品的生产销售以及配套劳务。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2014年12月31日止，本公司累计亏损人民币 681,138,458.17元,欠付大股东天津环球磁卡集团有限公司借款 235,739,214.08元；2014年度经营活动净现金流量 -35,129,648.69元。因本公司之母公司同意在可预见的将来不催收本公司所欠之款项，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况及 2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事卡类产品、包装印刷产品、有价证券产品、电脑表格产品的印制经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 200万元以上（含 200万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项，采用个别认定法单独测试风险计提坏账准备。对经单独测试后无明显证据表明是否发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，按信用风险特征组合及坏账准备的计提比例，再进行减值测试，确认坏账准备的计提。按个别认定法确定需要单项计提减值准备的应收款项或有充分证据表明无需计提坏账准备的应收款项，不包括在按账龄分析法确认坏账准备的计提范围。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.5|
|5|
|30|
|50|
|50|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、包装物、外购商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|40|4|
|5-15|4|
|5-15|4|
|5-15|4|
|5-10|4|
|5-15|4|
|5-10|4|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括技术服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
根据上述原则，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品，开具出库单，客户签收，获得收取货款的权利，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第二届董事会第七次会议于2014年10月29日决议通过，本公司于2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
①《企业会计准则第 2号——长期股权投资》：
执行《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
|||||
|-|-|-|-|
|会计政策变更导致的调整内容|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|追溯调整法||||
|持股20%以下的，以成本法核算的长期股权投资重分类至可供出售金融资产|董事会批准|可供出售金融资产|10,367,261.90|
|||长期股权投资|-10,367,261.90|

②《企业会计准则第 30号——财务报表列报》：
《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应
调整。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|会计政策变更导致的调整内容|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|追溯调整法||||
|可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益|董事会批准|资本公积|-181,415.72|
|||其他综合收益|181,415.72|

（2）会计估计变更
本年度本公司无重大会计估计变更。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对本公司向其他公司贷款提供连带责任担保的实际法律义务估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 详见下表。
续上表：
纳税主体名称 所得税税率
天津环球磁卡股份有限公司 应纳税所得额的15%
各子公司 应纳税所得额的25%
2、税收优惠
本公司所属高新技术企业，适用15%的税率，证书编号GR201212000074，有效期至2014年12月31日。本公司计划于2015年5月份续报高新技术企业资质。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年1月1日，年末指2014年 12月31日。本年指2014年度，上年指2013年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|140,575.93|
|124,368,108.33|
|124,508,684.26|

2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末余额|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|1,491,040.00|

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|31,439,115.89|9.19|31,439,115.89|100.00|
|290,447,079.89|84.90|210,578,867.59|72.50|
|20,219,051.25|5.91|20,000,012.15|98.92|
|342,105,247.03|100.00|262,017,995.63|76.59|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|31,783,059.21|9.64|31,783,059.21|100.00|
|294,287,780.32|89.25|221,888,892.26|75.40|
|3,675,858.49|1.11|2,927,599.49|79.64|
|329,746,698.02|100.00|256,599,550.96|77.82|

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|10,718,266.20|10,718,266.20|100.00%|
|7,391,320.95|7,391,320.95|100.00%|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|4,942,756.45|4,942,756.45|100.00%|
|8,386,772.29|8,386,772.29|100.00%|
|31,439,115.89|31,439,115.89|100.00%|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|66,082,918.10|330,414.59|
|4,544,911.42|227,245.57|
|5,917,181.40|1,775,154.42|
|8,905,376.07|4,452,688.03|
|2,406,655.85|1,203,327.93|
|202,590,037.05|202,590,037.05|
|290,447,079.89|210,578,867.59|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,418,444.67元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 146,950,044.07元，占应收账款年末余额合计数的比例42.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 145,800,601.07元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,588,210.83|81.86|10,350,962.63|
|92,427.20|1.15|1,374,910.40|
|1,264,261.32|15.71|271,251.33|
|103,046.95|1.28|147,684.61|
|8,047,946.30|100.00|12,144,808.97|

注：本公司预付北京豹驰技术发展有限公司设备采购款 1,215,000.00元，由于设
备存在质量问题截至2014年12月31日尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的设
备采购款作为预付款项列报。该设备已于2015年 1月验收结算。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占预付账款年末余额合计数的比例（%）|
|3,741,296.50|1年以内|46.49|
|1,215,000.00|2-3年|15.10|
|770,500.00|1年以内|9.57|
|392,861.20|1年以内|4.88|
|200,000.00|1年以内|2.49|
|6,319,657.70||78.53|

5、应收股利
（1）应收股利情况
||
|-|
|年末余额|
|2,232,142.13|

（2）重要的账龄超过 1年的应收股利
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|未收回原因|
|27,257.74|3年以上|金额较小，以后年度分配时一并给付|

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|295,017,116.17|53.95|131,693,252.40|44.64|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|242,795,921.99|44.41|232,435,749.92|95.73|
|8,981,257.50|1.64|8,981,257.50|100.00|
|546,794,295.66|100.00|373,110,259.82|68.24|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|168,694,781.12|40.32|133,634,904.02|79.22|
|247,096,249.19|59.07|239,440,933.17|96.90|
|2,555,889.80|0.61|2,443,604.05|95.61|
|418,346,920.11|100.00|375,519,441.24|89.76|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|125,000,000.00||-|
|37,387,046.17|37,387,046.17|100.00|
|30,000,000.00||-|
|29,941,611.71|21,617,747.94|72.20|
|28,058,848.09|28,058,848.09|100.00|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|15,456,989.33|15,456,989.33|100.00|
|11,397,071.73|11,397,071.73|100.00|
|6,516,631.02|6,516,631.02|100.00|
|3,336,504.70|3,336,504.70|100.00|
|2,706,815.00|2,706,815.00|100.00|
|5,215,598.42|5,215,598.42|100.00|
|295,017,116.17|131,693,252.40|44.64|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|9,920,922.54|49,604.62|
|123,456.44|6,172.82|
|11,572.78|3,471.83|
|716,806.41|358,403.21|
|10,132.76|5,066.38|
|232,013,031.06|232,013,031.06|
|242,795,921.99|232,435,749.92|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 2,409,181.42元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|516,822,683.95|
|29,971,611.71|
|546,794,295.66|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|125,000,000.00|1年以内|22.86|
|往来款|50,997,151.38|5年以上|9.33|
|往来款|37,387,046.17|5年以上|6.84|
|往来款|31,373,669.40|5年以上|5.74|
|详见本财务报表附注六、25|30,000,000.00|1-2年|5.49|
|—|274,757,866.95|—|50.26|

7、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|34,778,967.15|30,677,258.98|
|29,881,484.62|14,930,417.71|
|18,914,943.59|5,914,097.59|
|306,751.40|306,751.40|
|1,122,719.68||
|85,004,866.44|51,828,525.68|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|32,467,028.59|29,450,875.65|
|30,531,201.73|14,930,417.71|
|22,360,761.84|5,961,105.77|
|306,751.40|306,751.40|
|2,103,445.63||
|87,769,189.19|50,649,150.53|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回|其他|
|29,450,875.65|1,226,383.33||||
|14,930,417.71|||||
|5,961,105.77|46,320.51||93,328.69||
|306,751.40|||||
|50,649,150.53|1,272,703.84||93,328.69||

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
||
|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|
|原材料不适用于当前经营，可变现净值降低|
|产品积压、滞销，导致可变现净值降低|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,364,163.78|12,522,743.21|10,841,420.57|23,311,627.21|12,522,743.21|
|474,158.67||474,158.67|421,622.10||
|22,890,005.11|12,522,743.21|10,367,261.90|22,890,005.11|12,522,743.21|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 100,260.00
公允价值 474,158.67
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 373,898.67
已计提减值金额
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|3,147,127.63|||3,147,127.63|3,147,127.63|||3,147,127.63||
|8,522,615.40|||8,522,615.40|8,522,615.40|||8,522,615.40||
|8,000,000.00|||8,000,000.00|||||6.21|
|1,043,358.20|||1,043,358.20|||||625071股|
|1,244.70|||1,244.70||||||
|1,700,000.00|||1,700,000.00|481,835.00|||481,835.00|1218165股|
|32,000.00|||32,000.00|||||20000股|
|36,000.00|||36,000.00|||||20000股|
|97,659.18|||97,659.18|97,659.18|||97,659.18||
|90,000.00|||90,000.00|53,506.00|||53,506.00|9.00|
|220,000.00|||220,000.00|220,000.00|||220,000.00|2.20|
|||||||||15.56|
|22,890,005.11|||22,890,005.11|12,522,743.21|||12,522,743.21|—|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售可供出售金融资产分类
权益工具年初已计提减值余额 12,522,743.21本年计提
本年减少
年末已计提减值余额 12,522,743.219、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|5,940,000.00|||||
|18,000,000.00|||||
|8,500,000.00|||||
|1,110,000.00|||||
|1,499,848.46|||||
|35,049,848.46|||||
|15,452,177.35|||1,247,114.40||
|117,725,075.52|||-3,553,190.21||
|42,756.01|||||
|40,457,017.30|||6,413,728.81||
|注|||||
|注|||||
|注|||||
|173,677,026.18|||4,107,653.00||
|208,726,874.64|||4,107,653.00||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||5,940,000.00|
||||18,000,000.00|
||||8,500,000.00|
||||1,110,000.00|
||||1,499,848.46|
||||35,049,848.46|
||||16,699,291.75|
||||114,171,885.31|
||||42,756.01|
|2,204,884.39|||44,665,861.72|
|2,204,884.39|||175,579,794.79|
|2,204,884.39|||210,629,643.25|

注：天津人民特种包装制品技术有限公司及天津环球科技包装纸业有限公司历年亏损，无法正常经营，已资不抵债；天津开发区中银信息系统工程有限公司资不抵债，处于破产过程中。
（2）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|18,000,000.00|||18,000,000.00|
|1,110,000.00|||1,110,000.00|
|8,500,000.00|||8,500,000.00|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|5,940,000.00|||5,940,000.00|
|1,499,848.46|||1,499,848.46|
|35,049,848.46|||35,049,848.46|

（3）成本法核算子公司且未纳入合并范围子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地址|注册资本（万元|控股比）例|表决权比例|主营范围|
|天津市河西区|600.00|99%|99%|物业管理|
|天津华苑产业园区|2,000.00|90%|90%|技术开发、咨询|
|乌鲁木齐市|1,000.00|85%|85%|一般经营项目|
|天津市河西区|25万美元|60%|60%||

10、固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|662,514,355.77|2,227,245.34|77,823,009.93|
|160,606,744.53||77,033,422.02|
|458,186,706.22|1,251,854.73|533,436.91|
|4,170,460.00|3,150.00|22,370.00|
|8,961,241.85|||
|21,098,526.16|69,344.03||
|7,239,800.86|899,494.87|233,781.00|
|2,250,876.15|3,401.71||
|450,627,709.65|9,783,813.26|22,195,186.00|
|50,271,755.27|3,799,891.44|21,461,113.49|
|363,649,411.99|4,947,135.74|512,871.39|
|1,805,483.51|223,687.35|21,475.20|
|8,177,570.07|182,316.00||
|19,528,015.46|251,767.57||
|5,307,288.52|376,198.30|199,725.92|
|1,888,184.83|2,816.86||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|211,886,646.12|||
|110,334,989.26|||
|94,537,294.23|||
|2,364,976.49|||
|783,671.78|||
|1,570,510.70|||
|1,932,512.34|||
|362,691.32|||
|68,580,488.21|3,523,736.19||
|1,202,475.12|||
|66,698,628.98|930,395.11||
|29,236.25|2,106,398.20||
|0.00|||
|245,375.30|||
|88,828.00|484,936.50||
|315,944.56|2,006.38||
|143,306,157.91|||
|109,132,514.14|||
|27,838,665.25|||
|2,335,740.24|||
|783,671.78|||
|1,325,135.40|||
|1,843,684.34|||
|46,746.76|||

（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|77,968,998.84|53,662,287.77|23,980,040.42|326,670.65|
|182,790.00|176,998.72||5,791.28|
|2,673,834.44|2,528,263.75|105,186.57|40,384.12|
|908,199.34|839,123.87|60,424.56|8,650.91|
|81,733,822.62|57,206,674.11|24,145,651.55|381,496.96|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 806,463.89
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|46,285,074.63|

（5）所有权受到限制的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面价值|本期增加|本期减少|年末账面价值|
|49,368,545.24||3,083,470.61|46,285,074.63|
|6,930,121.11||3,512,364.26|3,417,756.85|

11、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||27,074,078.26|6,500,000.00|
||||348,717.96||
|32,264,331.01||32,264,331.01|32,264,331.01||
|31,055,115.37|31,055,115.37||31,055,115.37|31,055,115.37|
|500,000.00|500,000.00||500,000.00|500,000.00|
|9,154,842.93|9,154,842.93||9,154,842.93|9,154,842.93|
|72,974,289.31|40,709,958.30|32,264,331.01|100,397,085.53|47,209,958.30|

（2）重要在建工程项目本年变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|
|799,090,000.00|27,074,078.26|||27,074,078.2|
||348,717.96|2,561,975.67|2,910,693.63||
|799,090,000.00|27,422,796.22|2,561,975.67|2,910,693.63|27,074,078.2|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3.39|||||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3.39|||||

注：本年研发基地桩基工程已出售。
12、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|其他（注）|
|52,538,064.92|299,145.30|13,500,000.00|
||125,811.97||
||125,811.97||
|52,538,064.92|424,957.27|13,500,000.00|
|14,370,972.82|84,757.84||
|952,622.91|77,931.61||
|952,622.91|77,931.61||
|15,323,595.73|162,689.45||
|||13,500,000.00|
|||13,500,000.00|
|37,214,469.19|262,267.82||
|38,167,092.10|214,387.46||

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|15,243,800.00|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|2,037,200.00|

注：其他系环球化学公司关于直接光氯化法生产氯代吡啶工艺及生产装置的研究，因试生产失败，已全额计提减值准备。
13、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|6,800,000.00|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|6,800,000.00|||

14、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|260,000.00||260,000.00||

本公司全资子公司海南海卡有限公司与海南蓝快科技发展有限公司签订技术服务委托协议，海南省交警总队为海南海卡有限公司提供维护服务，协议约定服务费金额为 1,700,000元，服务期间为 3年，截至2014年12月31日，已摊销完毕。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|373,898.67|56,084.80|321,362.10|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|1,069,234,380.82|
|1,069,234,380.82|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注16、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|12,293,480.34|

根据2013年12月18日天津市国土资源和房屋管理局《关于整理收储西青区和苑西区一期地块相关情况的说明》及2013年12月 31日天津市西青区人民政府《关于收回天津环球磁卡股份有限公司土地使用权的函》，本公司位于西横堤外玉门路的
43102.30平方米国有土地使用权（土地证号：西青单国用[2003更2]第073号地）作为天津市保障房储备用地，2013年12月31日，天津市西青区房地产管理局发布“天津环球磁卡股份有限公司注销土地登记公告”，宣告本公司的土地权利已注销，原《国有土地使用证》作废，证号：西青单国用 2003更 2字第073号。其他非流动资产系将73#地土地使用权的净值10,362,917.61元及子公司天津环球特种丝有限公司坐落于该地块的地上房屋建筑物的净值1,930,562.73元转入形成,截止2014年12月31日，天津环球特种丝有限公司搬迁工作尚未完成。
17、短期借款
短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

18、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|93,922,934.18|
|592,660.20|
|94,515,594.38|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|36,014,921.09|
|9,965,504.82|
|3,401,255.89|
|49,381,681.80|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注19、预收款项
预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|14,024,032.87|
|14,024,032.87|

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|16,221,787.24|55,751,785.81|57,491,908.64|
|-1,528.17|10,838,420.88|10,838,420.88|
||28,647.00|28,647.00|
|16,220,259.07|66,618,853.69|68,358,976.52|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,728,364.27|43,582,516.39|43,951,625.93|
|178,099.05|2,374,959.89|2,374,564.09|
||5,788,969.12|5,788,969.12|
||5,043,988.77|5,043,988.77|
||422,324.57|422,324.57|
||322,655.78|322,655.78|
|1,699,301.54|4,424,005.00|4,001,183.00|
|7,196,007.77|641,338.51|631,530.65|
|5,420,014.61|-1,060,003.1|744,035.85|
|16,221,787.24|55,751,785.81|57,491,908.64|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|-65,324.09|9,855,586.56|9,855,586.56|
|63,795.92|982,834.32|982,834.32|
|-1,528.17|10,838,420.88|10,838,420.88|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注21、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|13,905,147.77|
|34,504,233.10|
|27,044,058.73|
|4,442,657.59|
|2,171,708.61|
|2,418,366.84|
|12,454.40|
|808,234.56|
|43,350.25|
|623,820.89|
|85,974,032.74|

22、应付股利
||
|-|
|年末余额|
|3,668,999.41|
|1,805,093.75|
|4,094,323.07|
|9,568,416.23|

注：应付股利均超过 1年，系尚未领取的以前年度股利。
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|411,409,016.03|
|6,387,423.51|
|2,727,465.38|
|420,523,904.92|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|235,739,214.08|
|83,568,786.11|
|12,000,000.00|
|11,443,800.00|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|7,694,273.63|
|350,446,073.82|

24、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|998,000.00|||998,000.00|
||10,990,500.00||10,990,500.00|
|998,000.00|10,990,500.00||11,988,500.00|

25、预计负债
|||
|-|-|
|年初余额|年末余额|
|22,523,300.00|23,099,700.00|
|591,051.26|591,051.26|
|23,114,351.26|23,690,751.26|

注1：本公司之子公司海南海卡有限公司（以下简称“海南海卡”）因欠付土地出让金1,144.38万元及违约金一事被海口保税区开发建设总公司起诉，2009年收到海南省海口市中级人民法院（2008）海中法民一重字第 1号民事判决书，判决海南海卡支付土地出让金及自 1999年 1月 1日起以未付转让金余款 1,144.38万元按每日万分之 0.3计算违约金，截至2012年12月31日按应支付违约金 17,543,345.40元计提了预计负债。
2013年12月25日海南省高级人民法院民事调解书（2013）琼民一终字第 48号达成协议：将案外人天津环球磁卡集团有限公司支付至海南省高级人民法院账号的 3,000.00万元保证金作为涉案土地欠款及土地补偿金转付至海口保税区开发建设总公司名下，同时由海南海卡向海南省高级人民法院提交同意由天津环球磁卡集团有限公司向海口保税区开发建设总公司转付 3,000.00万元保证金书面函；海口保税区开发建设总公司负责在款项到帐后 3个工作日内向海南海卡公司出具相关合法票据；海口保税区开发建设总公司收到海卡公司 3,000.00万元涉案地价款及补偿金后 6个月内，将涉案的海口保税区C01-3土地使用权过户至海南海卡公司名下。2013年度天津环球磁卡集团有限公司已将作为涉案土地欠款及土地补偿金的3000万元保证金支付至海南省高级人民法院账号内，但本公司尚未能取得海口保税区开发建设总公司出具的合法票据，
土地使用权也尚未办理过户手续。故 2013年度根据本判决计提预计负债 1,012,854.60
元。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注本年度未发生需要计提预计负债的情况，截至 2014年12月31日按应支付违约金 18,556,200.00元计提了预计负债。
注2：广东省建筑工程集团公司海南分公司诉海南海卡欠付工程款 440.00万元及停工补偿等共计470.00万元。2008年12月14日海口市龙华区人民法院下达（2008）龙民二初字第448号判决书，判决海南海卡公司支付工程款 440万元及利息，以及 30万元的停工补偿和停工看守费。如未按判决的期限履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息，本公司2013年前计提预计负债 3,390,700.00元，2013、2014年度根据判决书各计提利息576,400元，截止 2014年12月31日共计提预计负债 4,543,500.00元。
注3：天津开发区中银信息系统工程有限公司（以下简称中银公司）系本公司与中国印钞造币总公司合营投资的公司，本公司拥有45%股权。2010年5月5日中银公司委托天津市福山清算服务有限公司提供破产清算服务。2010年 3月 11日本公司与中国印钞造币总公司签署了“中银公司破产清算费用垫付协议”，协议规定：本公司与中国印钞造币总公司按照双方出资比例承担中银公司员工费用、破产清算费用及破产清算过程发生其他未列明的费用，本公司同时承诺全部承担破产清算中涉及敏感债务处理部分的费用 14万元。2012年 11月 29日天津市南开区人民法院民事裁定书（2012）南民破字第19-1号裁定中银公司破产。2012年度根据中银公司破产管理人破产费用汇总表，本公司预提将承担的中银破产费用 591,051.26元。
26、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|300,000.00|||300,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|1,300,000.00|||1,300,000.00|

27、股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）发行 公积金送股 其他 小计新股 转股||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|
|611,271,047.00|||||

28、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|84,018,044.54|||
|51,049,787.08|||
|135,067,831.62|||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注29、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|248,968.69|52,536.57||7,880.85|44,655.72||

30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|44,964,098.71|||

31、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|-703,303,823.36|
|-703,303,823.36|
|22,165,365.19|
|-681,138,458.17|

注：本公司调整年初未分配利润共计 32,236,282.24元，其中，由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 32,236,282.24元。详见本财务报表附注“十二、1”。
32、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|141,308,931.30|111,761,680.90|153,224,422.38|
|11,782,901.40|8,815,744.51|28,391,802.43|
|153,091,832.70|120,577,425.41|181,616,224.81|

33、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|113,537.20|
|715,391.08|
|306,596.18|
|204,146.59|
|102,112.44|
|1,441,783.49|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|3,824,097.53|
|2,948,644.94|
|2,883,569.07|
|1,101,227.51|
|567,487.42|
|12,232.00|
|10,235.98|
|33,214.24|
|11,380,708.69|

35、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|46,586,152.36|
|4,494,788.11|
|2,663,737.58|
|2,526,502.64|
|2,091,613.07|
|1,441,172.37|
|1,156,958.47|
|988,834.63|
|929,124.09|
|841,118.00|
|798,526.37|
|641,338.51|
|229,001.00|
|169,983.91|
|124,523.90|
|65,683,375.01|

36、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|4,554,083.33|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1,309,880.49|
|10,280.31|
|56,737.72|
|3,311,220.87|

37、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|3,009,263.25|
|1,179,375.15|
|3,523,736.19|
|7,712,374.59|

38、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|4,107,653.00|
|219,319.70|
|4,326,972.70|

39、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|65,837,873.95|318,624.65|
|65,837,873.95|318,624.65|
|872,079.43||
|918,000.00|312,700.00|
|14,158,897.66|31,316,557.66|
|81,786,851.04|31,947,882.31|

其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
||300,000.00|
||12,700.00|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|200,000.00||
|600,000.00||
|100,000.00||
|18,000.00||
|918,000.00|312,700.00|

注：公司于2008年6月在天津市空港经济区开工建设生产研发基地一期工程，项目建筑用地面积299.5亩，2009年6月完成桩基工程，后由于资金等原因停工。经协商，公司愿意于2014年12月31日前撤离项目所占地，并移交天津空港经济区管委会，经第三方机构审核，管委会应对公司投入的前期工程费用进行补偿34，931,216.00元，在2014年12月30日依照协议并支付全额补偿款。该桩基工程实际投入27,272,318.34元计入在建工程，已计提减值准备 6,500,000.00元，公司将实际收入 14,158,897.66元，计入营业外收入。
40、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|548,624.87|67,805.38|
|548,624.87|67,805.38|
|576,400.00||
||216,912.82|
||1,589,254.60|
|658,184.15|181,170.94|
|1,783,209.02|2,055,143.74|

注：本公司 2006年半年报至 2013年半年报期间均未披露天津环球化学科技有限公司（以下简称“环球化学”）为本公司子公司，未将其纳入本公司合并财务报表的合并范围，虚计 2006年至 2012年各期年报合并利润，对于上述情况中国证券监督管理委员会对本公司给予警告，并处以 60万元罚款，详见中国证券监督管理委员会天津证监局下发的津2014【1】号《行政处罚决定书》。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|8,459,991.71|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|125,296.21|
|8,585,287.92|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额
27,315,559.36按法定/适用税率计算的所得税费用
4,097,333.90子公司适用不同税率的影响
101,274.54调整以前期间所得税的影响
125,296.21非应税收入的影响
-137,700.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响
3,355,237.78合并抵消对利润总额造成的影响
-6,298,775.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
7,342,620.75所得税费用
8,585,287.9242、其他综合收益
详见附注六、29。
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,309,880.49|
|918,000.00|
|51,550,519.60|
|10,990,500.00|
|64,768,483.61|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|24,153,033.26|
|600,000.00|
|56,737.72|
|62,823,575.07|
|87,633,346.05|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|18,730,271.44|
|7,712,374.59|
|9,783,813.26|
|1,030,554.52|
|260,000.00|
|-65,307,072.92|
|17,823.84|
|4,554,083.33|
|-4,326,972.70|
|2,764,322.75|
|-12,026,925.14|
|1,678,078.34|
|-35,129,648.69|
|124,508,684.26|
|143,233,394.32|
|-18,724,710.06|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|124,508,684.26|
|140,575.93|
|124,368,108.33|
|124,508,684.26|

45、外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|26,379.14|6.119|
|87,511.00|0.789|

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津市|天津华苑产业园区|生产|80.00||
|天津市|天津开发区|生产|90.00||
|天津市|天津开发区|贸易|90.00||
|海南省|海口保税区|服务|100.00||
|天津市|天津市河西区|贸易|100.00||
|海南省|海口保税区|服务|70.00||
|天津市|天津市河西区温洲道10号|贸易|90.00||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津市|天津市河西区解放南路325号|生产|90.00||
|天津市|天津市河西区解放南路325号|贸易|99.00||
|天津市|天津市河西区|贸易|100.00||
|天津市|天津经济技术开发区|生产|73.00||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|30|||
|10|-899.64||
|10|-60,660.26||
|10|-67.65||
|10|-360,446.26||
|20|-2,842,539.64||
|1|8,226.77||
|27|-178,707.07||
||-3,435,093.75|-|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|169.00|-|169.00|48,912.19||
|35,463.24|-|35,463.24|23,334,078.08||
|41,247,262.49|-|41,247,262.49|48,185,894.10||
|284,190.87|2,286.56|286,477.43|57,369.58||
|22,945,783.75|1,930,562.73|24,876,346.48|22,979,267.33||
|16,696,696.32||16,696,696.32|91,683,347.42||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注子公司名称 年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|74,695,300.07|305,226.32|75,000,526.39|73,660,899.48|
|17,638.59|32,969,674.45|32,987,313.04|58,838,201.46|

（续）
年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|169.00||169.00|48,912.19||
|35,758.46|8,701.18|44,459.64|23,334,078.08||
|8,135,183.06||8,135,183.06|14,467,212.11||
|284,190.87|2,963.08|287,153.95|57,369.58||
|22,219,325.12|2,802,644.06|25,021,969.18|19,520,427.41||
|18,041,762.91|3,220,848.12|21,262,611.03|82,036,563.94||
|2,549,929.30|348,317.44|2,898,246.74|2,381,296.38||
|32,817.43|33,001,773.65|33,034,591.08|58,223,601.46||

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-8,996.40||-295.22||-145,341.53||
|24,249.72|-606,602.56||33,112,079.43|38,766.34|-342,538.67||
||-676.52||||-96,586.53||
|190,095.95|-3,604,462.62||1,805,400.62|651,164.49|-7,018,455.82||
|-|14,212,698.19||1,156,739.10|328,620.36|-21,285,790.85||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本年发生额||||
||822,676.55|72,162,005.97|8,470.78|
||-661,878.04|-15,178.84|-657,347.52|

2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津|天津|制造型企业|30.00||
|重庆|重庆|制造型企业|40.00||
|天津|天津|制造型企业|24.48||

（2）重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||||
|天津市博苑高新材料有限公司|重庆环球纸业有限公司|天津中钞纸业有限公司|天津市博苑高新材料有限公司|重庆环球纸业有限公司|
|43,982,016.43|9,156,013.74|133,610,571.33|39,175,097.24|9,096,576.70|
|23,906,158.36|278,719,242.13|173,198,776.59|25,626,560.00|287,049,580.69|
|67,888,174.79|287,875,255.87|306,809,347.92|64,801,657.24|296,146,157.39|
|12,223,868.95|2,445,542.59|87,350,762.47|13,294,399.40|1,833,468.59|
|||37,000,000.00|||
|12,223,868.95|2,445,542.59|124,350,762.47|13,294,399.40|1,833,468.59|
|55,664,305.84|285,429,713.28|182,458,585.45|51,507,257.84|294,312,688.80|
|16,699,291.75|114,171,885.31|44,665,861.72|15,452,177.35|117,725,075.52|
|16,699,291.75|114,171,885.31|44,665,861.72|15,452,177.35|117,725,075.52|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||||
|天津市博苑高新材料有限公司|重庆环球纸业有限公司|天津中钞纸业有限公司|天津市博苑高新材料有限公司|重庆环球纸业有限公司|
|51,183,387.41||215,187,504.17|47,912,473.30||
|3,832,576.56|-8,882,975.52|27,014,772.59|4,700,674.87|-9,068,211.58|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|42,756.01|

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司外汇银行存款很小且本公司的主要业务活动均以人民币计价结算，故本公司基本不存在外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。期末本公司无银行借款
（3）其他价格风险
本公司持有可供出售金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2014年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体见本附注十、2，期末本公司对担保可能产生的或有损失经行了有效规避。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，本公司已全额计提坏账准备，具体原因详见本附注六、3及附注六、6。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司未将银行借款作为主要资金来源。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|天津市|投资咨询|2,440,000,000.00|28.954|

注：本公司的最终控制方是天津环球磁卡集团有限公司（以下简称“磁卡集团”）。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司的关系
天津市博苑高新材料有限公司 联营企业
天津人民特种包装制品技术有限公司 联营企业
天津环球科技包装纸业有限公司 联营企业
重庆环球纸业有限公司 联营企业
天津金星嘉信保险代理公司 联营企业
天津环球兆信防伪有限公司 联营企业
天津中钞纸业有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津万华股份有限公司 受同一控股股东控制
天津造纸厂有限公司 受同一控股股东控制
天津市造纸网厂 受同一控股股东控制
天津市人民印刷厂 受同一控股股东控制
天津市河西区人民印刷复合包装厂 受同一控股股东控制
天津市华泰制网有限公司 受同一控股股东控制
天津亚奇科技开发有限公司 受同一控股股东控制
天津福源木业有限公司 受同一控股股东控制
天津市开益工贸有限公司 受同一控股股东控制
天津市第二制本厂 受同一控股股东控制
天津华印纸业有限公司 受同一控股股东控制
天津人民印刷厂维修服务部 受同一控股股东控制
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津市通卡公用网络系统有限公司 参股公司
上海津卡实业有限公司 子公司的参股公司
天津环球中加生物科技有限公司 参股公司
天津市南大科技投资有限公司 参股公司
日本卡科技股份有限公司 参股公司
北京环球津卡贸易有限公司 子公司的参股公司
天津清源置业股份有限公司 参股公司
天津市磁卡广告传媒有限公司 参股公司
云南环球磁卡信息网络有限公司 参股公司
天津开发区中银信息系统工程有限公司 参股公司
华旭金卡股份有限公司 参股公司
天津环球中加生物科技有限公司 参股公司
环球磁卡阿拉木图有限公司 参股公司
天津环球物联科技有限公司 参股公司
天津环球高新技术投资有限公司 参股公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品|352,241.93|
|采购商品|1,739,093.85|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|出售商品|335,530.97|

（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|29,856,674.00|2004年3月22日|2011年3月21日|

注：详见附注“十、2、（2）”。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注②本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|29,856,674.00|2011年4月2日||

注：详见附注“十、2、（2）”。
（3）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|50,770,000.00|2014年3月28日|未约定|
|780,519.60|||
|50,770,000.00|2014年1月21日|2014年3月28日|
|150,000.00|||

（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额
关键管理人员报酬 1,541,410.00高级管理人员 1,155,040.00独立董事 141,670.00监事 244,700.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|275,928.00|275,928.00|275,928.00|
|900,497.58|900,497.58|900,497.58|
|141,981.17|709.91|93,407.77|
|278,830.00|278,830.00|278,830.00|
|443,789.39|443,789.39|1,213,867.39|
|2,800,118.55|14,000.59|3,510,225.29|
|||848,910.70|
|570,385.74|2,851.93|570,385.74|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|867.40|867.40|867.40|
|388,722.33|1,943.61|388,722.33|
|10,718,266.20|10,718,266.20|10,718,266.20|
|863,594.65|859,254.65|863,594.65|
|7,391,320.95|7,391,320.95|7,391,320.95|
|13,996,671.87|12,847,228.87|13,996,671.87|
|270,946.00|270,946.00|270,946.00|
|780,000.00|780,000.00|780,000.00|
|113,900.00|113,900.00|693,650.00|
|4,386,250.00|4,386,250.00|4,596,103.00|
|16,208.00|16,208.00|16,208.00|
|44,338,277.83|39,302,793.08|47,408,402.87|
|2,400,000.00|2,400,000.00|2,400,000.00|
|222,266.89|222,266.89|222,266.89|
|909,000.00|909,000.00|909,000.00|
|||3,369.83|
|8,654,335.97|43,271.68|6,797,158.00|
|170,000.00|170,000.00|170,000.00|
|5,215,598.42|5,215,598.42|5,215,598.42|
|3,336,504.70|3,336,504.70|3,336,504.70|
|6,516,631.02|6,516,631.02|6,516,631.02|
|1,192,100.00|1,192,100.00|1,192,100.00|
|295,000.00|295,000.00|295,000.00|
|500,000.00|500,000.00|500,000.00|
|473,000.00|473,000.00|473,000.00|
|2,706,815.00|2,706,815.00|2,706,815.00|
|15,344.45|15,344.45|15,344.45|
|32,606,596.45|23,995,532.16|30,752,788.31|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|79,558.37|
|201,089.30|
|280,647.67|
|235,739,214.08|
|466,556.11|
|1,690,000.00|
|1,747,514.33|
|7,694,273.63|
|1,616,874.90|
|2,126,154.00|
|760,166.12|
|3,255,514.73|
|86,494.00|
|5,296,508.00|
|399,139.50|
|260,878,409.40|

十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
详见附注六、25预计负债之说明。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司同受控股股东控制的关联方天津万华股份有限公司（以下简称万华股份）于 2004年 3月 20日与交通银行天津分行签订了五年期借款合同，万华股份以设备抵押取得借款3000万元，借款期限自 2004年3月20日至2009年3月21日。本公司于 2004年 3月 22日与交通银行天津分行签订了借款保证合同，为万华股份上述借款提供担保，担保到期日为 2011年 3月 21日。由于万华股份未能如期偿还借款，交通银行天津分行于2010年8月向天津市第二中级人民法院提起诉讼，起诉万华股份及本公司履行义务。2010年10月30日天津市第二中级人民法院以（2010）二中民二初字第 92号民事判决书对该诉讼案件做出判决如下：①华股份于判决生效之日起十五日内偿还借款本金29,856,674.00元及至2010年7月 13日的利息3,123,010.38元，并按借款合同的约定支付 2010年 7月 14日至判决确定给付之日的利息；②交通银行天津分行有权以设定的抵押物折价或者以拍卖、变卖价款优先受偿；③本公司在万华股份设定抵押物的范围以外，对上述给付事项承担连带给付责任。2011年天津环球磁卡集团有限公司（以下简称磁卡集团）、万华股份及本公司签署了担保债务担当协议书，协议约定磁卡集团以其名下持有的渤海证券股份有限公司 2000万股股权向本公司提供担保，若本公司因上述对万华公司 3000万借款担保承担了给付责任造成实际损失，则由磁卡集团补偿。2011年4月 2日本公司与磁卡集团就该项担保签订了股权质押合同，磁卡集团于2011年4月7日向天津市工商行政管理局办理了股权出质登记手续，并取得了（市局）股质登记设字2011第0179号股权出质设立登记通知书。交通银行天津分行，于 2011年 1月 7日向法院申请执行（2010）二中民二初字第 92号判决书。2012年 10月22日，天津市第二中院人民法院执行通知书（2011）二中执通字第 0006号，通知磁卡集团为被执行人天津万华股份提供了执行担保，冻结了磁卡集团持有的本公司的流通股1500万股。截至 2014年12月31日磁卡集团以其名下持有的渤海证券股份有限公司2000万股股权仍质押，磁卡集团持有的本公司的流通股 1500万股仍冻结。
（3）截至2014年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
其他重要的资产负债表日后非调整事项
本公司为进一步盘活资产，2014年 12月 8日与天津经济技术开发区华北租赁公司（以下简称“华北租赁”）签署了出售太极园房产的《房屋买卖协议》，交易价格为
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注人民币 125,000,000.00元（壹亿贰仟伍佰万元整）。本公司于 2014年 12月 8日召开第七届董事会第八次会议审议并通过出售太极园房产的议案。2014年 12月 24日经本公司 2014年第一次临时股东大会审议并通过。
本公司于 2015年 3月 24日收到太极园房产交易款人民币125,000,000.00元。
截止本财务报告报出日，关于出售太极园房产的交易已经全部履行完毕。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司根据实际情况，对于上年的应交所得税、环球化学纳入合并范围等调整事项，已经过董事会批准，具体调整如下：
（1）追溯重述法
|||
|-|-|
|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|
|董事会批准|应交税金|
||年初未分配利润|
|董事会批准|资本公积|
||年初未分配利润|
|董事会批准|货币资金|
||应收账款-原值|
||应收账款-坏账准备|
||应收账款|
||其他应收款-原值|
||其他应收款-坏账准备|
||其他应收款|
||存货-原值|
||存货跌价准备|
||存货|
||固定资产-原值|
||固定资产-累计折旧|
||固定资产|
||在建工程-原值|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|
||在建工程-减值准备|
||在建工程|
||无形资产-原值|
||无形资产-累计摊销|
||无形资产-减值准备|
||无形资产|
||应付账款|
||预收账款|
||应交税费|
||其他应付款|
||归属于母公司所有者权益|
||少数股东权益|
||管理费用（2013年度）|
||财务费用（2013年度）|
||归属母公司所有者的利润（2013年度）|
||少数股东损益（2013年度）|
|董事会批准|应付职工薪酬|
||其他应付款|
|董事会批准|长期股权投资-损益调整|
||年初未分配利润（2013年度以前）|
|董事会批准|递延所得税负债|
||年初未分配利润（2013年度以前）|

注1：本公司在2014年度财务自查中发现，本公司2013年度账面应缴纳的企业
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注所得税与2013年度所得税汇算清缴结果差异为 2,703.96万元，主要原因为：①2008年度审计报告中计提的企业所得税为 10,512.83万元， 2008年度实际汇算清缴的企业所得税税款为7,873.92万元，差额为2,638.91万元；②2012年度审计报告中对计提的预计负债调增应纳税所得额并计提企业所得税，公司在所得税汇算清缴时根据税务相关政策无需纳税调增，该事项导致“应交税金-所得税”多计65.05万元；上述差异合计2703.96万元，原因均系本公司对与本公司没有股权关系的公司提供担保造成的预计负债损失，审计时调增应纳税所得额计提的企业所得税，根据税务相关政策在汇算清缴时无需纳税调增，本公司根据实际情况更正并追溯重述上述会计差错。
注2：环球化学科技有限公司（以下简称“环球化学”）于2012年度偿还其欠付本公司的其他应收款43,909,079.13元，该项业务致使本公司2012年度转回以前年度计提的坏账准备18,731,025.29元，冲回资产减值损失 18,731,025.29元，增加 2012年度净利润18,731,025.29元。2013年度本公司发现环球化学偿还本公司欠款的资金来源系本公司大股东天津环球磁卡集团有限公司提供的资金支持，上述转回的坏账准备应同时增加资本公积，本公司将上述会计差错进行了更正，调整增加了母公司 2012年度的资产减值损失18,731,025.29元，调整增加 2012年的母公司资本公积
18,731,025.29元，该事项减少 2012年度母公司净利润 18,731,025.29元。
本年度环球化学纳入合并范围，合并范围内关联方往来抵消后，冲回以前年度计提的坏账准备18,731,025.29元，且大股东天津环球磁卡集团有限公司并未豁免环球化学债务，综合以上原因调整减少本公司以前年度资产减值损失，调整减少 2012年度资本公积18,731,025.29元，该事项增加2012年度合并净利润 18,731,025.29元。
注3：本公司2005年年报中披露了因其涉及重大诉讼,深圳中院冻结并拍卖了本公司持有的天津环球化学科技有限公司(以下简称“环球化学”)73%股权。依据广东省深圳市中级人民法院民事裁定书((2004)深中法执字第 942号)，自然人王桂林于 2005年 10月4日通过竞拍以371.41万元取得了上述股权。2006年7月20日王桂林与本公司签订了股权转让协议,王桂林将其所持有的环球化学73%股权(股权转让金作价陆佰捌拾万元)转让给本公司,本公司对此收购股权事项一直未予披露，会计账簿中亦未见支付680万元股权收购款的相关原始资料及账务处理，本公司以前年度一直未将环球化学纳入合并财务报表。本年度公司在认定相关交易事实的的基础上更正并追溯重述上述会计差错，将环球化学纳入本公司合并财务报表。
2、债务重组
2011年天津市迪龙商贸有限公司（以下简称“迪龙商贸”）起诉本公司 2006年借款未归还，经天津市第二中级人民法院判决并出具（2011）二中民二初字第 13号民事判决书，裁定本公司偿还迪龙商贸本金 3,197,229.45元，判决生效后，2013年本公司归还迪龙商贸借款141万元。双方于2013年6月在法院主持下达成执行和解，双方协
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注议将本公司位于天津市河西区隆昌路隆昌公寓 1-1-702的房屋拍卖款以抵偿借款 1,517,229.45元并额外支付利息 57,152.00元，剩余 27万元借款于 2014年 7-9月偿还，截至本报告出具日，公司已全额偿还迪龙商贸欠款。隆昌路隆昌公寓 1-1-702房屋账面净值为 359,638.26元，房屋拍卖收入用以偿还借款，并额外支付拍卖税费 228,359.76元，本次债务重组收益为 872,079.43元。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3个报告分部，分别为磁卡分部、印刷分部、机具分部。这些报告分部是以公司产品类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为磁卡、印刷、公交机具。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|磁卡|印刷|机具|
|50,322,386.38|35,386,399.47|55,600,145.45|
|39,758,201.69|37,818,989.18|34,184,490.03|

4、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）为了加快推进和苑新城项目建设，根据市人民政府《关于研究天津市西于庄棚户区改造及定向安置房项目建设有关前期工作会议纪要》（津政纪[2013]55号）精神，市人民政府委托天津住宅建设发展集团有限公司收回本公司位于西横堤外玉门路的 43102.3平方米国有土地使用权（土地证号：西青单国用[2003更2]第073号）。该块地作为我市保障房储备用地，由天津住宅建设发展集团有限公司收储。
玉门路土地使用权分为073#和074#两块地，根据 2013年12月18日、2013年 12月31日天津市国土资源和房屋管理局《关于整理收储西青区和苑西区一期地块相关情况的说明》、天津市西青区人民政府《关于收回天津环球磁卡股份有限公司土地使用权的函》显示：本公司位于西横堤外玉门路的43,102.30平方米国有土地使用权（土地证号：西青单国用[2003更2]第073号地）作为天津市保障房储备用地，开始着手前期准备工作。
根据《天津市土地整理储备管理办法》（2008年津政令【2007】277号）等规定，
天津住宅建设发展集团有限公司现对天津市棚户区改造定向安置房及配套基础设施（和
苑西区一期）地块内的土地实施整理储备，决定将本公司土地证号（西青单国用 2003
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注更2第073号）面积64.65亩的国有土地使用权证予以有偿收回。
2013年12月13日，本公司与天津住宅建设发展集团有限公司签订了《协议书》，以170万元/亩作为综合补偿标准，合计补偿款 10,990.5万元。
经本公司申请，根据《天津市土地管理条例》及《天津市土地登记技术规范》等相关规定， 2013年12月 31日，天津市西青区房地产管理局发布“天津环球磁卡股份有限公司注销土地登记公告”，宣告本公司的土地权利已注销，原《国有土地使用证》作废，证号：西青单国用 2003更2字第073号。
本公司的子公司天津环球特种丝有限公司坐落在该收储地块上，因该子公司尚未完成搬迁，截至2014年12月31日，本公司仅收到项目启动资金1,099.05万元。
（2）本公司截至2014年12月31日累计亏损 681,138,458.17元，欠付大股东天津环球磁卡集团有限公司借款235,739,214.08元；2014年度经营活动净现金流量 -35,129,648.69元。针对上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情况，本公司管理层制定了应对计划，包括：继续寻求实现预计负债豁免支付的方法；积极寻求处置无法使用固定资产的解决方案；大股东承诺如有需要可优先考虑放弃对本公司的债权，并将持续提供资金支持；通过增加科研技改投入，提升公司产品竞争力和盈利能力。本公司对持续经营假设是适当的，不存在重大不确定性。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|23,052,343.60|7.99|23,052,343.60|100.00|
|263,751,213.56|91.40|188,228,624.50|71.37|
|1,749,306.03|0.61|411,807.07|23.54|
|288,552,863.19|100.00|211,692,775.17|73.36|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|23,052,343.60|8.43|23,052,343.60|100.00|
|247,981,882.89|90.65|185,828,153.53|74.94|
|2,518,511.97|0.92|503,886.17|20.01|
|273,552,738.46|100.00|209,384,383.30|76.54|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|10,718,266.20|10,718,266.20|100.00%|
|7,391,320.95|7,391,320.95|100.00%|
|4,942,756.45|4,942,756.45|100.00%|
|23,052,343.60|23,052,343.60|100.00%|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|61,835,380.92|309,176.90|
|4,495,780.71|224,789.04|
|5,912,681.40|1,773,804.42|
|8,769,301.94|4,384,650.97|
|2,403,730.85|1,201,865.43|
|180,334,337.74|180,334,337.74|
|263,751,213.56|188,228,624.50|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,308,391.87元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
146,950,044.07元，占应收账款年末余额合计数的比例50.93%，相应计提的坏账
天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注准备年末余额汇总金额 145,800,601.07元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|353,485,594.38|55.27|220,131,730.62|62.27|
|283,783,919.06|44.37|161,424,526.31|56.88|
|2,323,604.05|0.36|2,323,604.05|100.00|
|639,593,117.49|100.00|383,879,860.98|60.02|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|228,083,029.88|57.88|208,944,627.84|91.61|
|163,688,397.37|41.53|160,145,677.33|97.84|
|2,323,604.05|0.59|2,323,604.05|100.00|
|394,095,031.30|100.00|371,413,909.22|94.24|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|125,000,000.00|-||
|63,338,472.67|63,338,472.67|100.00|
|37,387,046.17|37,387,046.17|100.00|
|29,971,611.71|21,617,747.95|72.13|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|28,008,848.09|28,008,848.09|100.00|
|22,461,277.27|22,461,277.27|100.00|
|17,135,800.00|17,135,800.00|100.00|
|15,456,989.33|15,456,989.33|100.00|
|6,516,631.02|6,516,631.02|100.00|
|3,236,504.70|3,236,504.70|100.00|
|2,706,815.00|2,706,815.00|100.00|
|2,265,598.42|2,265,598.42|100.00|
|353,485,594.38|220,131,730.62|62.27|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|122,598,846.68|612,994.23|
|123,456.44|6,172.82|
|502,380.61|251,190.31|
|10,132.76|5,066.38|
|160,549,102.57|160,549,102.57|
|283,783,919.06|161,424,526.31|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 12,465,951.76元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|29,971,611.71|
|609,621,505.78|
|639,593,117.49|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|房产销售款|125,000,000.00|1年以内|19.54|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|子公司往来款|73,311,784.35|1年以内|11.46|
|子公司往来款|63,338,472.67|1年及1年以上|9.90|
|往来款|50,997,151.38|5年以上|7.97|
|子公司往来款|48,882,697.98|1年及1年以上|7.64|
|—|361,530,106.38|—|56.51|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|166,586,143.87|159,929,607.21|6,656,536.66|166,586,143.87|153,497,970.25|
|175,579,794.79||175,579,794.79|173,677,026.18||
|342,165,938.66|159,929,607.21|182,236,331.45|340,263,170.05|153,497,970.25|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|10,700,000.00|||10,700,000.00||
|300,000.00|||300,000.00||
|16,800,000.00|||16,800,000.00||
|60,000,000.00|||60,000,000.00||
|9,000,000.00|||9,000,000.00||
|450,000.00|||450,000.00||
|450,000.00|||450,000.00||
|11,217,773.96|||11,217,773.96|6,431,636.96|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|16,823,369.91|||16,823,369.91||
|495,000.00|||495,000.00||
|6,800,000.00|||6,800,000.00||
|5,940,000.00|||5,940,000.00||
|18,000,000.00|||18,000,000.00||
|8,500,000.00|||8,500,000.00||
|1,110,000.00|||1,110,000.00||
|166,586,143.87|||166,586,143.87|6,431,636.96|

（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|15,452,177.35|||1,247,114.40||
|117,725,075.52|||-3,553,190.21||
|42,756.01|||||
|40,457,017.30|||6,413,728.81||
|173,677,026.18|||4,107,653.00||

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||16,699,291.75|
||||114,171,885.31|
||||42,756.01|
|2,204,884.39|||44,665,861.72|
||||-|
||||-|
|2,204,884.39|||175,579,794.79|

4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|136,042,022.45|107,205,617.67|149,701,847.50|
|11,464,305.40|8,815,744.51|27,633,140.42|
|147,506,327.85|116,021,362.18|177,334,987.92|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|219,319.70|
|4,107,653.00|
|4,326,972.70|

天津环球磁卡股份有限公司 2014年度财务报表附注十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|65,289,249.08|
|918,000.00|
|872,079.43|
|12,924,313.51|
|80,003,642.02|
|12,086,979.88|
|1,791.05|

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天肄环眯硪卡双份有限公司
20亻4年痰财务JR袈Fl0注67Ⅱ9彳4Ⅱ871 09
洼.+经常lJn益项口中的数字%’表示收益及收人"尸袤示ln失或支出
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信岩披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告⒓00Bl43号)的规定执行
.
净资产收益率及每股收益
2、
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%〉
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
% 004 004223彳
净利润
扣除非经常损益后归属于
-460596 -007 -007普通股股东的挣利润