瑞华核字[2017]37030003号
目 录
···························1···、·········专·····项····审·····核·····报·····告····· 1
················································2···、·········附·····表····· ············ 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2017】37030003号山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“晨鸣纸业公司”）2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是晨鸣纸业公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计晨鸣纸业公司2016年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解晨鸣纸业公司2016年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2016年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年二月十七日
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|附表上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公金额单位：人民币万元司|||||||||||
|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生额|2016年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业||||||||||非 经 营性占用|
|||||||||||非经营性占用|
|小 计|——|——|——||||||——|——|
|前大股东及其附属企业||||||||||非经营性占用|
|||||||||||非经营性占用|
|小 计|——|——|——||||||——|——|
|总 计|——|——|——||||||——|——|
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）|2016年度往来资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生额|2016年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|寿光晨鸣美术纸有限公司|子公司|其他应收款|10,740.00|88,447.02|2,142.54|77,166.52|24,155.05|借款|非经营性占用|
||武汉晨鸣汉阳纸业股份|子公司|其他应收款|14,596.03|32,585.12|996.78|2,952.02|45,225.91|借款|非经营|

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|有限公司 性占用江西晨鸣纸业有限责任公 非经营子公司 其他应收款 75,691.89 305,990.79 3,248.09 260,344.30 124,586.47 借款司 性占用海拉尔晨鸣纸业有限责任 非经营子公司 其他应收款 19.91 19.91 借款公司 性占用湛江晨鸣林业发展有限公 非经营子公司 其他应收款 24,425.32 10,778.26 1,104.61 4,032.21 32,275.98 借款司 性占用阳江晨鸣林业发展有限公 非经营子公司 其他应收款 8,287.50 1,226.59 340.01 308.00 9,546.10 借款司 性占用非经营湛江晨鸣浆纸有限公司 子公司 其他应收款 175,386.35 770,015.27 1,079.52 774,589.39 171,891.75 借款性占用非经营湛江美伦浆纸有限公司 子公司 其他应收款 100,701.50 100,701.50 借款性占用寿光美伦纸业有限责任公 非经营子公司 其他应收款 1,715,246.15 1,688,306.84 47,271.12 3,215,247.57 235,438.66 借款司 性占用山东晨鸣纸业销售有限公 非经营子公司 其他应收款 21,756.32 15,430.11 8,476.46 45,662.88 借款司 性占用山东晨鸣板材有限责任公 非经营子公司 其他应收款 8.71 8.71 借款司 性占用非经营山东御景大酒店有限公司 子公司 其他应收款 32,248.36 2,185.00 905.81 2,415.04 32,924.14 借款性占用黄冈晨鸣林业发展有限责 非经营子公司 其他应收款 22,205.69 13,500.80 1,141.93 7,466.84 29,381.58 借款任公司 性占用寿光晨鸣进出口贸易有限 非经营子公司 其他应收款 4,055.73 2,788,774.54 2,792,830.27 借款公司 性占用寿光晨鸣工业物流有限公 子公司 其他应收款 579.31 4,430.00 5,009.31 借款 非经营|||||||||||
||江西晨鸣纸业有限责任公司|子公司|其他应收款|75,691.89|305,990.79|3,248.09|260,344.30|124,586.47|借款|非经营性占用|
||海拉尔晨鸣纸业有限责任公司|子公司|其他应收款|19.91||||19.91|借款|非经营性占用|
||湛江晨鸣林业发展有限公司|子公司|其他应收款|24,425.32|10,778.26|1,104.61|4,032.21|32,275.98|借款|非经营性占用|
||阳江晨鸣林业发展有限公司|子公司|其他应收款|8,287.50|1,226.59|340.01|308.00|9,546.10|借款|非经营性占用|
||湛江晨鸣浆纸有限公司|子公司|其他应收款|175,386.35|770,015.27|1,079.52|774,589.39|171,891.75|借款|非经营性占用|
||湛江美伦浆纸有限公司|子公司|其他应收款|100,701.50||||100,701.50|借款|非经营性占用|
||寿光美伦纸业有限责任公司|子公司|其他应收款|1,715,246.15|1,688,306.84|47,271.12|3,215,247.57|235,438.66|借款|非经营性占用|
||山东晨鸣纸业销售有限公司|子公司|其他应收款|21,756.32|15,430.11|8,476.46|45,662.88||借款|非经营性占用|
||山东晨鸣板材有限责任公司|子公司|其他应收款|8.71||||8.71|借款|非经营性占用|
||山东御景大酒店有限公司|子公司|其他应收款|32,248.36|2,185.00|905.81|2,415.04|32,924.14|借款|非经营性占用|
||黄冈晨鸣林业发展有限责任公司|子公司|其他应收款|22,205.69|13,500.80|1,141.93|7,466.84|29,381.58|借款|非经营性占用|
||寿光晨鸣进出口贸易有限公司|子公司|其他应收款|4,055.73|2,788,774.54||2,792,830.27||借款|非经营性占用|
||寿光晨鸣工业物流有限公|子公司|其他应收款|579.31|4,430.00||5,009.31||借款|非经营|

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|司 性占用|||||||||||
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）|2016年度往来资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生额|2016年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|寿光晨鸣宏欣包装有限公司|子公司|其他应收款|0.18|||0.18||借款|非经营性占用|
||海城海鸣矿业有限责任公司|子公司|其他应收款|35,486.09|24,864.08|2,101.25|3,580.02|58,871.40|借款|非经营性占用|
||晨鸣林业有限公司|子公司|其他应收款|295.36|160.84||29.84|426.35|借款|非经营性占用|
||青岛晨鸣国际物流有限公司|子公司|其他应收款|6,476.35|30,863.60|360.25|15,949.30|21,750.91|借款|非经营性占用|
||富裕晨鸣纸业有限责任公司|子公司|其他应收款|25,005.63|7.70||5,774.44|19,238.90|借款|非经营性占用|
||武汉晨鸣乾能热电有限责任公司|子公司|其他应收款|5,790.17|1.60|243.24|535.00|5,500.00|借款|非经营性占用|
||山东晨鸣投资有限公司|子公司|其他应收款|14,867.91||719.57|1,143.04|14,444.45|销售车|非经营性占用|
||寿光市新源煤炭有限公司|子公司|其他应收款|509.67||20.24|529.91||借款|非经营性占用|
||寿光鸿翔印刷包装有限责任公司|子公司|其他应收款|2,940.87|6,643.81|79.61|1,833.37|7,830.92|借款|非经营性占用|
||晨鸣纸业日本株式会社|子公司|其他应收款|5,805.80|486.21||6,292.00||借款|非经营性占用|
||寿光虹宜包装装饰有限公司|子公司|其他应收款|2,336.74|4,511.40|97.29|4,864.18|2,081.25|借款|非经营性占用|
||无锡松岭纸业有限公司|子公司|其他应收款|537.82|11.33|||549.14|借款|非经营|

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|性占用非经营寿光维远物流有限公司 子公司 其他应收款 1,019.34 40.48 1,059.82 借款性占用寿光晨鸣现代物流有限公 非经营子公司 其他应收款 4,281.24 185.75 3,021.76 1,445.23 借款司 性占用山东晨鸣融资租赁有限公 非经营子公司 其他应收款 1,634,770.87 56,453.29 491,978.67 1,199,245.49 借款司 性占用寿光美伦纸业有限责任公 非经营子公司 其他应收款 143,252.84 6,329.78 7,580.95 142,001.67 借款司 性占用武汉晨鸣万兴置业有限公 非经营联营企业 其他应收款 131,004.14 7,202.41 3,086.75 12,795.02 128,498.29 借款司 性占用安徽时代物资股份有限公 销售 经营性参股企业 应收账款 8,434.81 28,659.88 32,424.08 4,670.62司 纸 占用江西江报传媒彩印有限公 销售 经营性参股企业 应收账款 139.38 51.96 121.96 69.38司 纸 占用阿尔诺维根斯晨鸣特种纸 销售 经营性联营企业 其他应收款 129.09 9.92 119.17有限公司 电及汽 占用寿光晨鸣汇森新型建材有 非经营合营企业 其他应收款 220.00 16.41 37.16 199.24 借款限公司 性占用|||||||||||
||寿光维远物流有限公司|子公司|其他应收款|1,019.34||40.48|1,059.82||借款|非经营性占用|
||寿光晨鸣现代物流有限公司|子公司|其他应收款|4,281.24||185.75|3,021.76|1,445.23|借款|非经营性占用|
||山东晨鸣融资租赁有限公司|子公司|其他应收款||1,634,770.87|56,453.29|491,978.67|1,199,245.49|借款|非经营性占用|
||寿光美伦纸业有限责任公司|子公司|其他应收款||143,252.84|6,329.78|7,580.95|142,001.67|借款|非经营性占用|
||武汉晨鸣万兴置业有限公司|联营企业|其他应收款|131,004.14|7,202.41|3,086.75|12,795.02|128,498.29|借款|非经营性占用|
||安徽时代物资股份有限公司|参股企业|应收账款|8,434.81|28,659.88||32,424.08|4,670.62|销售纸|经营性占用|
||江西江报传媒彩印有限公司|参股企业|应收账款|139.38|51.96||121.96|69.38|销售纸|经营性占用|
||阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司|联营企业|其他应收款|129.09|||9.92|119.17|销售电及汽|经营性占用|
||寿光晨鸣汇森新型建材有限公司|合营企业|其他应收款|220.00||16.41|37.16|199.24|借款|非经营性占用|
|其他关联方及其附属企业|青岛晨鸣弄海投资有限公司|其他关联方|其他应收款|2,100.00|||2,100.00||借款|非经营性占用|
||江西晨鸣天然气有限公司|其他关联方|预付款项|890.07|||890.07||购天然气|经营性占用|
|总 计|——|——|——|2,454,219.43|7,603,158.87|136,440.78|7,780,575.04|2,413,098.17|——|——|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||