内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、稀土科研机构、稀土选矿板块、稀土冶炼分离板块、稀土功能材料板块、稀土应用产品板块，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.90%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.99%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理方面：法人治理、组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部审计、人力资源。
业务流程方面：资产管理、财务报告、采购业务、担保业务、工程项目、合同管理、全面预算、销售业务、研究与开发、业务外包、运营管理、资金活动、关联交易、信息与沟通。
重点关注的高风险领域主要包括：符合公司战略发展方向和稀土产业链关联业务所带来的威胁性风险和机会性风险、稀土产业政策环境风险、销售风险、流动性风险、安全管理风险、资产管理风险、盈利能力风险、法律纠纷风险、道德操守遵从性风险以及税务风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内控手册》和《内部控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准主要通过量化指标进行认定，如造成直接损失的绝对金额，或者直接损失占本公司资产总额的比率等确定，如下表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分类因素|缺陷重要程度分类|||||
||一般缺陷|||重要缺陷|重大缺陷|
||较轻|轻|中等|||
|定量标准(a)|a≤1%|1%<a≤3%|3%<a≤5%|5%<a≤10%|a>10%|
|偏离目标的可能性|对存在的问题不采取任何行动，可能导致较小范围的目标偏离。|||对存在的问题不采取任何行动，有一定的可能导致较大的负面影响。|对存在的问题不采取任何行动，有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为。|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准，主要是通过计算内控有效执行率，并参照业务事项风险等级及影响程度进行认定，如下表：
|||||
|-|-|-|-|
|风险评价||||
||高|中|低|
|有效执行率||||
|100%|通过|通过|通过|
|90%-100%|一般缺陷（中等）|一般缺陷（轻）|一般缺陷（较轻）|
|70%-90%|重要缺陷|一般缺陷（中等）|一般缺陷（轻）|
|50%-70%|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷（中等）|
|<50%|重大缺陷|重大缺陷|重要缺陷|

公司同时考虑按照“定量标准”和“定性标准”相结合的原则，在充分考虑风险等级程度的基础上进行认定，如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|综合认定标准|||||||
|||缺陷重要程度分类|||||
|分类因素||一般缺陷|||||
||||||重要缺陷|重大缺陷|
|||较轻|轻|中等|||
||定量标||||||
|||a≤1%|1%＜a≤3%|3%＜a≤5%|5%＜a≤10%|a>10%|
||准（a）||||||
|偏离|||有效执行率|有效执行率b≥90%,|有效执行率b≥70%，风险|有效执行率b≥|
|||有效执行|||||
|目标|||b≥90%，风险|风险等级高；|等级高；|50% ，风险等级高；|
|||率|||||
|的程|定性标||等级中；|有效执行率b≥70%，|有效执行率b≥50%，风险|有效执行率b<50%，|
|||b≥90%|||||
|度|准（b）||有效执行率|风险等级中；|等级中；|风险等级高；|
|||风险等级|||||
||||b≥70%，风险|有效执行率b≥50%，|有效执行率b<50%，风险|有效执行率b<50%，|
|||低|||||
||||等级低。|风险等级中。|等级低。|风险等级中。|
|||||||对存在的问题不采|
||||||对存在的问题不采取任|取任何行动，有较大|
|偏离目标的||对存在的问题不采取任何行动，可能导致较|||||
||||||何行动，有一定的可|的|
|可能性||小范围的目标偏离。|||||
||||||能导致较大的负面影响。|可能导致严重的偏|
|||||||离控制目标的行为。|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|分类因素|非财务报告内控缺陷评价定量标准|||
||一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|定量标准(a)|a≤500万元|500万元<a≤1000万元|a>1000万元|
|偏离目标的可能性|对存在的问题不采取任何行动，可能导致较小范围的目标偏离。|对存在的问题不采取任何行动，有一定的可能导致较大的负面影响。|对存在的问题不采取任何行动，有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为。|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
根据定性标准，公司内部控制出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度定性为重要缺陷或一般缺陷：
（1）缺乏“三重一大”决策程序，决策过程缺乏科学、民主，造成决策严重失误、资产重大损失，对公司产生重大负面影响；
（2）经营行为违反国家法律、法规并受处罚，对公司产生较大负面影响；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
（4）公司重要管理人员或核心技术人员大量流失；
（5）内部控制评价的结果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况