河南通达电缆股份有限公司
审 核 报 告
大信专审字【2014】第 4-00161号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信专审字【2014】第4-00161号河南通达电缆股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的河南通达电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的2014年度、2015年度备考合并盈利预测表及备考合并盈利预测说明。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在备考合并盈利预测说明中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该备考盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照备考合并盈利预测说明所述编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟永和
中国·上海 中国注册会计师：孙建伟
二○一四年八月二十八日
备考盈利预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计||
|一、营业收入|123,583.21|33,607.46|69,341.14|102,948.60|124,649.00|
|减：营业成本|101,193.48|26,218.21|55,736.06|81,954.27|99,358.42|
|营业税金及附加|370.90|188.78|313.60|502.38|600.30|
|销售费用|3,595.41|969.92|2,280.16|3,250.08|3,956.82|
|管理费用|4,580.60|1,802.76|2,701.65|4,504.40|5,103.43|
|财务费用|2,571.63|677.82|1,393.52|2,071.35|2,187.95|
|资产减值损失|470.59|-118.12|149.61|31.49|43.55|
|加：公允价值变动收益|-|||||
|投资收益|93.60|61.01|332.70|393.71|118.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-|||||
|二、营业利润|10,894.19|3,929.10|7,099.24|11,028.34|13,516.53|
|加：营业外收入|438.02|122.23|89.06|211.29|32.67|
|减：营业外支出|53.86|1.00||1.00||
|其中：非流动资产处置净损失|-|||||
|三、利润总额|11,278.35|4,050.33|7,188.30|11,238.63|13,549.19|
|减：所得税费用|2,247.05|1,048.08|1,540.36|2,588.44|3,068.77|
|四、净利润|9,031.29|3,002.25|5,647.93|8,650.19|10,480.42|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|7,019.96|1,829.87|4,237.40|6,067.27|7,703.17|
|少数股东损益|2,011.34|1,172.38|1,410.53|2,582.92|2,777.24|
|五、每股收益||||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考营业收入、成本和毛利预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|业务类别|营业收入|||||营业成本|||||销售毛利率|||||增减原因说明|
||2013年度实现数|2014年度预测数|||2014年增减变动率|2013年度实现数|2014年度预测数|||2014年增减变动率|2013年度实际毛利率|2014年度预测毛利率|||2014年增减变动率||
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||1-5月实现数|7-12月预测数|合计|||
|一、主营业务|99,658.20|28,048.52|63,129.33|91,177.86|-8.51%|83,522.59|23,753.59|54,089.94|77,843.53|-6.80%|16.19%|15.31%|14.32%|14.62%|-9.67%||
|其中：裸电线|81,709.82|20,749.11|49,478.52|70,227.63|-14.05%|69,193.11|18,145.29|43,226.10|61,371.39|-11.30%|15.32%|12.55%|12.64%|12.61%|-17.68%|钢芯铝绞线销售减少|
|架空绝缘线类|3,800.55|2,643.63|3,564.44|6,208.07|63.35%|2,943.43|1,988.88|2,779.68|4,768.56|62.01%|22.55%|24.77%|22.02%|23.19%|2.82%|此类产品需求增多|
|交联电缆类|11,374.45|3,384.13|8,185.77|11,569.90|1.72%|8,736.11|2,440.95|6,213.47|8,654.42|-0.94%|23.20%|27.87%|24.09%|25.20%|8.64%||
|电气设备用线及其他|2,773.38|1,271.65|1,900.60|3,172.25|14.38%|2,649.94|1,178.48|1,870.69|3,049.18|15.07%|4.45%|7.33%|1.57%|3.88%|-12.83%||
|二、其他业务|18,650.31|2,591.06|1,867.31|4,458.37|-76.09%|17,670.89|2,464.62|1,646.12|4,110.74|-76.74%|5.25%|4.88%|11.85%|7.80%|48.48%||
|三、利息收入|5,274.70|2,967.88|4,344.50|7,312.38|38.63%||||||||||||
|合计|123,583.21|33,607.46|69,341.14|102,948.60|-16.70%|101,193.48|26,218.21|55,736.06|81,954.27|-19.01%|18.12%|21.99%|19.62%|20.39%|12.56%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考营业收入、成本和毛利预测表（续）
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|业务类别|营业收入|||||营业成本|||||销售毛利率|||||增减原因说明|
||2014年度预测数|||2015年度预测数|2015年增减变动率|2014年度预测数|||2015年度预测数|2015年增减变动率|2014年度预测数|||2015年度预测数|2015年增减变动率||
||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计||||
|一、主营业务|28,048.52|63,129.33|91,177.86|110,360.15|21.04%|23,753.59|54,089.94|77,843.53|93,940.72|20.68%|15.31%|14.32%|14.62%|14.88%|1.73%||
|其中：裸电线|20,749.11|49,478.52|70,227.63|85,891.44|22.30%|18,145.29|43,226.10|61,371.39|74,553.66|21.48%|12.55%|12.64%|12.61%|13.20%|4.67%|拓展业务|
|架空绝缘线类|2,643.63|3,564.44|6,208.07|7,048.85|13.54%|1,988.88|2,779.68|4,768.56|5,493.91|15.21%|24.77%|22.02%|23.19%|22.06%|-4.87%|拓展业务|
|交联电缆类|3,384.13|8,185.77|11,569.90|14,280.94|23.43%|2,440.95|6,213.47|8,654.42|10,797.80|24.77%|27.87%|24.09%|25.20%|24.39%|-3.21%|拓展业务|
|电气设备用线及其他|1,271.65|1,900.60|3,172.25|3,138.92|-1.05%|1,178.48|1,870.69|3,049.18|3,095.34|1.51%|7.33%|1.57%|3.88%|1.39%|-64.22%||
|二、其他业务|2,591.06|1,867.31|4,458.37|5,751.89|29.01%|2,464.62|1,646.12|4,110.74|5,417.69|31.79%|4.88%|11.85%|7.80%|5.81%|-25.48%||
|三、利息收入|2,967.88|4,344.50|7,312.38|8,536.96|16.75%||||||||||||
|合计|33,607.46|69,341.14|102,948.60|124,649.00|21.08%|26,218.21|55,736.06|81,954.27|99,358.42|21.24%|21.99%|19.62%|20.39%|20.29%|-7.72%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考营业税金及附加预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|适用税率|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
||||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|营业税|5%|263.78|148.67|218.95|367.62|429.10|39.37%|16.72%|利息收入增加|
|城市建设税|7%|59.04|22.53|53.20|75.73|96.24|28.26%|27.09%|利息收入增加|
|教育费附加|5%|48.08|17.58|41.45|59.03|74.96|22.78%|26.99%|利息收入增加|
|合计||370.90|188.78|313.60|502.38|600.30|35.45%|19.49%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考营业费用预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 预测期间：20×1年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|运输费|2,150.41|306.87|1,288.93|1,595.80|2,078.28|-25.79%|30.23%|随营业收入的增减而变动|
|中标服务费|351.18|119.90|178.36|298.26|406.27|-15.07%|36.21%|随营业收入的增减而变动|
|差旅费|173.88|86.28|108.81|195.09|210.11|12.20%|7.70%||
|工资|79.91|42.08|45.19|87.27|105.90|9.20%|21.34%|人员工资增加|
|招待费|64.82|27.04|50.42|77.46|86.63|19.50%|11.84%|开展业务支出增多|
|国际贸易费用|756.15|342.71|565.58|908.29|977.19|20.12%|7.59%|国际贸易运费增长|
|其他|19.06|45.05|42.86|87.91|92.46|361.19%|5.17%||
|合计|3,595.41|969.92|2,280.16|3,250.08|3,956.82|-9.60%|21.75%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考管理费用预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|办公费|297.95|116.80|171.83|288.63|363.86|-3.13%|26.06%||
|折旧费|236.41|123.85|160.94|284.80|304.64|20.46%|6.97%|本期新增设备|
|汽车支出|86.41|19.04|89.62|108.66|128.67|25.76%|18.41%|车辆支出增多|
|招待费|131.04|72.43|110.70|183.14|209.41|39.76%|14.34%|开展业务支出增多|
|税金|232.92|98.15|144.21|242.36|263.57|4.05%|8.75%||
|工资|650.69|358.89|494.48|853.37|951.92|31.15%|11.55%|员工工资增加|
|保险福利费|303.23|160.46|366.44|526.90|574.69|73.76%|9.07%|缴纳员工保险费用|
|物料消耗|55.50|36.34|49.37|85.71|117.90|54.43%|37.56%||
|研发支出|1,604.96|454.53|629.21|1,083.74|1,622.26|-32.48%|49.69%|随营业收入的增减而变动|
|其他|981.49|362.25|484.84|847.09|566.52|-13.69%|-33.12%||
|合计|4,580.60|1,802.76|2,701.65|4,504.40|5,103.43|-1.66%|13.30%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考财务费用预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|利息支出|2,663.19|829.15|1,512.27|2,341.41|2,401.12|-12.08%|2.55%||
|减：利息收入|300.76|173.77|213.96|387.73|337.67|28.92%|-12.91%||
|汇兑损失|61.86|||||-100.00%|||
|减：汇兑收益||18.87||18.87|||||
|手续费支出|147.34|41.32|95.22|136.53|124.49|-7.33%|-8.82%||
|担保费|||||||||
|其他支出|||||||||
|合计|2,571.63|677.82|1,393.52|2,071.35|2,187.95|-19.45%|5.63%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考投资收益预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|成本法核算的长期股权投资收益|88.83||118.00|118.00|118.00|32.84%||参股公司分红|
|持有可供出售金融资产期间取得的投资收益|-3.33|||||-100.00%|||
|其他|8.11|61.01|214.70|275.71||3301.24%|-100%|购买银行理财产品|
|合计|93.60|61.01|332.70|393.71|118.00|320.63%|26.07%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考资产减值损失预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|坏账损失|52.44|-120.29|46.44|-73.85|44.05|-240.83%|-159.65%|以前年度其他应收款计提的坏账准备在本期转回|
|贷款损失准备|418.16|2.18|103.17|105.35|-0.50|-74.81%|-100.47%|发放贷款增加|
|合计|470.59|-118.12|149.61|31.49|43.55|-93.31%|38.29%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考营业外收入预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|非流动资产处置利得合计||11.80||11.80|||-100.00%||
|其中：固定资产处置利得||11.80||11.80|||-100.00%||
|政府补助|407.60|45.61|89.06|134.67|32.67|-66.96%|-75.74%|收到政府补助减少|
|其他|30.41|64.82||64.82|||-100.00%||
|合计|438.02|122.23|89.06|211.29|32.67|-51.76%|-84.54%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
备考所得税费用预测表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度实现数|2014年度预测数|||2015年度预测数|2014年比2013年增减变动率|2015年比2014年增减变动率|增减原因说明|
|||1-5月实现数|6-12月预测数|合计|||||
|当期所得税费用|2,370.68|1,015.53|1,574.98|2,590.51|3,085.62|9.27%|19.11%|利润增加|
|递延所得税费用|-123.63|32.55|-34.62|-2.07|-16.84|-98.33%|714.17%||
|合计|2,247.05|1,048.08|1,540.36|2,588.44|3,068.77|15.19%|18.56%||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明河南通达电缆股份有限公司
2014年度及 2015年度备考合并盈利预测编制说明
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
重要提示：河南通达电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）备考合并盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
一、公司基本情况
河南通达电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2007年 12月由河南通达电缆有限公司（以下简称“通达电缆”）整体改制设立的股份有限公司，注册号为410000100018787；注册地址为偃师市史家湾工业区；法人代表为史万福；注册资本为人民币13,980.3117万元。
通达电缆成立于 2002年 3月 26日，系由史万福、马红菊共同出资组建设立，双方分别持有90%、10%的股权，注册资本为人民币3,688万元，河南岳华会计师事务所对出资情况进行了审验，并出具了豫岳验字[2002]第011号验资报告。
2007年11月26日，股东史万福分别与马红菊、曲洪普、邵学良、马艳红、焦会芬、李发明签订《股权转让协议》，将其拥有的本公司22%的股权转让给马红菊，10%的股权转让给曲洪普，10%的股权转让给邵学良，6%的股权转让给马艳红，2%的股权转让给焦会芬，2%的股权转让给李发明。股权转让后原股东史万福拥有公司38%的股权，原股东马红菊拥有公司32%的股权，新股东曲洪普拥有公司10%的股权，新股东邵学良拥有公司10%的股权，新股东马艳红拥有公司6%的股权，新股东焦会芬拥有公司2%的股权，新股东李发明拥有公司2%的股权。该转让事宜已于2007年11月29日在河南省工商行政管理局完成工商变更登记。
2007年12月12日，通达电缆经第一次临时股东会决议同意整体变更为股份有限公司，以2007年10月31日经审计的净资产值111,272,517.92元为基础，按照1：0.52915的比例折合为注册资本(股本)人民币 5,888万元，实际出资金额超出注册资本金额 52,392,517.92元作为资本公积，原股东和股权比例均不发生变化，业经大信会计师事务有限公司验证，并出具大信沪验字（2007）第038号验资报告。
2011年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]220号文《关于核准河南通达电
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股A股股票2,000万股，于2011年2月23日公开发行人民币普通股A股2,000万股，发行价格为每股 28.80元，募集资金总额 576,000,000.00元，扣除承销费等发行费用后，本次募集资金净额为 533,893,120.00元，其中新增加注册资本为 20,000,000.00元，资本公积为513,893,120.00元。此次公开发行股票后，本公司股本总额7,888万股，注册资本7,888万元，业经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字[2011]第 5-0002号验资报告。本公司已于2011年3月15日完成工商变更登记。
经2011年4月27日召开的2010年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增股本3.1股，转增前公司总股本为7,888万股，转增后总股本增至10,333.28万股。业经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字[2011]第 5-0007号验资报告。本公司已于2011年6月30日完成工商变更登记。
2013年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1668号文《关于核准河南通达电缆股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司获准非公开发行股票不超过4,002.84万股，于2014年1月23日非公开发行人民币普通股3,647.0317万股，发行价格为每股12.60元，募集资金总额人民币 459,525,994.20元，扣除各项发行费用人民币 17,464,650.02元，本次募集资金净额人民币 442,061,344.18元。其中新增注册资本人民币 36,470,317.00元，增加资本公积人民币 405,591,027.18元。此次非公开发行股票后，本公司股本总额 13,980.3117万股，注册资本13,980.3117万元，业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了大信验字[2014]第4-00002号验资报告。本公司已于2014年4月9日完成工商变更登记
本公司的经营范围：电线、电缆的生产、销售（凭全国工业产品生产许可证经营）；从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止出口的货物和技术除外）。
二、资产重组的情况
（一）资产重组方案
根据公司与郑州一方电气有限公司（以下简称一方电气公司）股东常正卿、崔自标签署的《河南通达电缆股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司拟发行股份及支付现金收购一方电气公司股东持有的该公司80%股权并募集配套资金。
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明1．根据中天华资产评估公司出具的《通达股份拟以现金及非公开发行股份方式购买资产涉及的郑州一方电气有限公司股东全部权益项目资产评估报告》（中天华资评报字[2014]第 1234号），评估结论采取收益法的评估结果，截至 2014年 5月 31日，一方电气公司的评估值为17,608.53万元，80%股权净资产评估值为14,086.824万元。经交易各方友好协商，确定本次交易价格为14,200万元。
2．公司本次发行股份购买资产的发行价格为 16.34元/股，为定价基准日前 20个交易日股票交易均价，2014年7月15日，通达股份实施2013年度利润分配方案，每10股派发现金红利2.00元（含税），本次发行股份购买资产的发行价格相应调整为16.14元/股，最终发行价格尚需经股东大会批准。
3．根据本次股票发行价格及交易作价，公司拟向常正卿、崔自标发行股份数量合计6,110,904.00股，支付现金4337.000944万元。
4．收购完成后，本公司将持有一方电气公司80%股权。根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第 53号)和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》(证监会公告[2008]13号)的规定，公司依据交易完成后的资产、业务架构编制本备考合并财务报表。
（二）拟购买资产的基本情况
一方电气公司系 2001年 2月 22日经郑州市工商行政管理局登记的企业法人单位，企业法人营业执照注册号：410100100076282；注册住所：郑州市高新开发区长椿路7号；注册资本：人民币壹亿元；实收资本：人民币壹亿元；法定代表人：常正卿。
一方电气公司历次股权变更情况：
（1）一方电气公司于 2001年 2月 7日由常正卿、毛淑兰、李润洲共同出资组建，设立时注册资本为51.00万元，成立时各股东出资及比例如下：
||
|-|
|注册资本|
|210,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|510,000.00|

设立出资已由河南大平会计师事务所有限公司验证，并出具审验字（2001）第02-42号验资报告。
（2）2006年 1月 6日，毛淑兰将其持有一方电气公司29.41%股权转让给曹新荣，同时
由常正卿、李润洲、胡帅娃、金慧芳、曹新荣、刘波、汪东兰、贺明志、席现军、丁家林、
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明孙国系、任世军、李先芳、常忠和分别增资951.9238万元、100.0762万元、50万元、30万元、15万元、30万元、30万元、30万元、20万元、20万元、10万元、10万元、10万元、10万元，变更后的注册资本为1,368万元，变更后各股东出资及比例如下：
||
|-|
|注册资本|
|9,729,238.00|
|1,150,762.00|
|500,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|13,680,000.00|

本次增资已由河南华德会计师事务所有限公司验证，并出具豫华德验字（2006）第 002号验资报告
（3）2008年9月25日，李润洲、胡帅娃、汪东兰、刘波、金慧芳、丁家林、孙国系、任世军、李先芳、常忠和分别将其持有的一方电气公司8.412%、3.655%、2.193%、2.193%、2.193%、1.462%、0.731%、0.731%、0.731%、0.731%股权转让给常正卿。
（4）2009年4月14日，常正卿以货币增资4,282万元，杨玉玺以货币增资50万元，，变更后的注册资本为5,700.00万元，变更后各股东出资及比例如下：
||
|-|
|注册资本|
|55,700,000.00|
|500,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|57,000,000.00|

本次增资已由河南正延联合会计师事务所验证，并出具豫正延验报字（2009）第WL04-020
号验资报告。
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明（5）2009年4月14日，常正卿以货币增资4,300万元，变更后的注册资本为 10,000.00万元，变更后各股东出资及比例如下：
||
|-|
|注册资本|
|98,700,000.00|
|500,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|100,000,000.00|

本次增资已由河南正延联合会计师事务所验证，并出具豫正延验报字（2009）第WL04-023号验资报告。
（6）2013年8月23日，杨玉玺将其持有的一方电气公司0.50%股权转让给常正卿。
（7）2014年5月27日，常正卿、曹新荣、杨玉玺、贺明志分别将其持有的一方电气公司24.20%、0.30%、0.30%、0.20%股权转让给崔自标。本次股权转让完成后，各股东出资及比例如下：
||
|-|
|注册资本|
|75,000,000.00|
|25,000,000.00|
|100,000,000.00|

一方电气公司经营范围：电线、电缆及附件生产、销售、电气设备、仪器仪表、五交化、环保设备、电气产品、设备、技术服务、咨询、转让、新产品开发。（专营及化学危险品除外）三、备考盈利预测编制基础
根据公司与郑州一方电气有限公司（以下简称一方电气公司）股东常正卿、崔自标签署的《河南通达电缆股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司拟发行股份及支付现金收购一方电气公司股东持有的该公司80%股权并募集配套资金。收购完成后，公司将持有一方电气公司80%股权。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令53号）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号-上市公司重大资产重组申请文件》（证监会公告[2008]13号）的相关规定，公司依据交易完成后的公司架构编制备考合并盈利预测表。
本备考盈利预测以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和大信会计师事
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明务所（特殊普通合伙）审计的郑州一方电气有限公司的2013年度、2014年1-5月的经营业绩为基础，结合预测期间的生产经营计划、营销计划、投资计划、资金使用计划等，以及经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审核的郑州一方电气有限公司2014年1-5月的盈利预测报告等进行编制。编制本备考盈利预测报告所采用的会计政策和会计估计在各重要方面均与本公司已审计财务报告的相关会计政策和会计估计一致。此外，在编制过程中我们并未考虑资产的评估增减值对盈利预测相关数据的影响。
四、备考盈利预测所依据的假设条件
本公司盈利预测报告基于以下重要假设：
1、本公司所遵循的国家和地方现行法律、法规、政策以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；
2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；
3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；
4、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；
5、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；
6、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；
7、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；
8、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。
9、本次发行股份购买资产事项已经上市公司股东大会及相关各方之权力机构批准，并获得中国证券监督管理委员会核准通过。
10、资产重组在盈利预测最早期间完成交割。
五、编制备考盈利预测采用的主要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
5.现金及现金等价物的确定标准
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
8.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项前五名或占余额10%的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|确定组合的依据|

对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额
账龄组合
重大的应收款项根据相同账龄组合
关联往来组合 对关联方的应收款项
||
|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|

账龄组合 账龄分析法
关联往来组合 经单独测试后计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|5|
|20|
|30|

河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 与公司控制关联方单位发生的应收款项
坏账准备的计提方法 对其可收回性作出评估后计提坏账准备
9.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
10.发放贷款和垫款
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明（1）发放贷款成本的确定
按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
（2）贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。
公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，计提贷款减值准备比例如下：
贷款风险分类 计提比例（%）
正常类 1.5
关注类 3
次级类 30
可疑类 60
损失类 100
风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
11.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
12.投资性房地产
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产采用成本式计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
13.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|25|5%|
|5-15|3%-5%|

河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|5-10|3%-5%|
|5|3%-5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
15.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资产使用寿命的年限确定；
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中较短期限分期摊销。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体销售商品时，实际操作程序如下：
①发货：发货部门接到销售通知时，编制发货单提交仓库，仓库根据发货单进行发货；
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明发货单发货单一式五联，其中一联转交财务部。
②取得经客户签署的验收单：货物经运输抵达并对方验收后，销售部门取得经客户签署的验收单。
③确认收入：财务部收到经客户签署的验收单与公司的发货单进行核对确认，核对无误后确认销售收入，并按照销售部门的要求向客户开具发票。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
具体提供劳务时，公司贷款利息收入确认方法如下：
公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认贷款利息收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
(2)建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(3)合同预计总成本超过合同总收入的，形成合同预计损失,计提存货跌价准备，并确认为当期费用
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 20.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异，按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照规定确认递延所得税负债和递延所得税资产。
22.套期会计
（1）被套期项目
被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：（1）单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；（2）一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；（3）分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。确定承诺是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。预期交易是指尚未承诺但预期会发生的交易。
（2）套期工具和套期有效性评价方法
本公司的套期工具为期货合同。本公司采用比率分析法对套期的有效性进行评价。
（3）指定该套期关系的会计期间
本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明 23.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
无
24.前期会计差错更正
无
六、税项
（一）主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳|
|当期应交纳的流转税额|
|应纳税所得额|

（二）税收优惠及批文
2010年 8月 25日公司取得河南省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在高新技术企业有效期内（自 2010年起连续三年），公司享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策。公司于2013年6月26日通过高新技术企业复审，自2013年1月1日至2015年12月31日继续享受15%的企业所得税优惠税率。
（三）其他需说明事项
无
七、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|股份公司|偃师市|小额贷款|30,000。00|办理各种小额贷款；办理中小企业发展、管理、财务等咨询业务；省主管部门批准的其他业务|18,000.00||60.00|60.00|是|13,113.56||
|有限公司|洛阳市|生产制造|500.00|有色金属材料、电缆、电缆的研发、生产和销售；经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务|500.00||100.00|100.00|是|||

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益出资额（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|郑州市|小额贷款|15,000.00|办理各种小额贷款；办理中小企业发展、管理、财务等咨询业务；省主管部门批准的其他业务|7,650.00||51.00|51.00|是|7,484.08||
|有限公司|郑州市|生产制造|10,000.00|电线、电缆及附件生产、销售等|1,4200.00||80.00|80.00|是|2,140.49||

注：郑州一方电气有限公司系通过本次重组取得的子公司。
2.本期新纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明2013年初新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|2014年5月31日净资产|
|107,024,334.36|

注：郑州一方电气有限公司系通过本次重组，按照本备考合并报表附注二所述的资产重组及附注三所述的编制基础假设取得的子公司，于2013年1月1日纳入合并范围。
3.本期发生的非同一控制下企业合并情况
本公司如本备考合并报表附注二所述的资产重组及附注三所述的编制基础假设将拟购买资产的郑州一方电气有限公司自本备考合并报表的合并基准日（2013年1月1日）纳入合并范围，郑州一方电气有限公司与本公司在合并前，无同一控制方，属于非同一控制下合并。
八、备考合并盈利预测表主要项目的说明
（1）营业收入
本公司营业收入包括裸电线类收入（钢芯铝绞线、铝包钢绞线、铝包钢芯铝绞线、铝合金芯铝绞线、铝合金绞线、承力索、接触线、铜绞线等）、架空绝缘线类收入、交联电缆类收入、以及电气设备用线等收入。营业收入是根据预计的销售量和销售价格进行预测的，其中销售数量根据企业的历史销售数据，结合预测期间合同订货量、经营计划、市场需求变动趋势进行预测，销售价格系根据以前实际销售价格的历史资料，结合市场价格水平、供求关系的变动趋势及公司的定价策略进行的预测，利息收入是根据小额贷款公司现有的规模以及参照历史期发放贷款的利率进行预测。
2014年度营业收入预测数较 2013年度营业收入实际数减少16.70%，主要系公司的主打产品钢芯铝绞线中标金额的减少，造成营业收入下降幅度较大，随着国家铁路建设的大规模投资，公司也在积极开拓新的利润增长点，加大对电气化铁路以及城市轨道交通市场的产品承力索及接触线的研发及销售，受益于新一轮农网改造、智能电网建设对裸电线、架空线、交联电缆产品的需求，公司也积极进入架空线类产品市场，同时由于拟收购公司业务的增长，均一定程度上减少钢芯铝绞线产品收入的下降对公司的影响；2015年度营业收入预测数较2014年预测数增长21.08%，系公司在保持钢芯铝绞线现有规模的基础上，随着国家铁路建设的大规模投资，公司的电气化铁路以及城市轨道交通市场的产品承力索及接触线取得快速增长，随着公司研发新的产品，公司的铝合金芯铝绞线、铝合金绞线业务也取得较快增长，同
时随着拟收购公司销售区域的拓展，收入也将取得较快增长，因此预计2015年销售收入实现
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明快速的增长。
（2）营业成本
营业成本根据2013年度、2014年1-5月的实现数和成本率的变动趋势等为基础进行合理预测。
公司报价基本上采用“原材料成本＋生产加工费”的模式，在确定销售价的同时，已基本确定了原材料的消耗量，由于生产成本中原材料占比90%以上，产品从生产到交货存在一定的期限，且铜铝价格的变化对公司利润产生比较显著影响。根据公司历史期销售渠道以及销售产品类别的毛利率情况来看，历史期的毛利率相对稳定，因此毛利率根据公司各类产品的历史年度平均毛利率情况进行确定。
2014年度营业成本预测数较 2013年度营业成本实际数减少19.01%，主要系营业成本随营业收入的下降相应下降，2015年度营业成本预测数较 2014年预测数增长21.24%，主要系营业成本随营业收入的增长相应增长。
（3）营业税金及附加
公司营业税金及附加是依据销售与采购所产生的流转税，并采用税法规定的营业税率、城建税率和教育附加费率进行预测的。
2014年度营业税金及附加预测数较 2013年度营业税金及附加实际数增长35.45%，2015年度营业税金及附加预测数较2014年预测数增长19.49%，主要系利息收入的增加，相关税金计提基数增加所致。
（4）销售费用
公司销售费用是依据公司历史费用水平、预测期间的经营变动趋势及公司的费用控制计划进行预测的，其中工资根据人员编制和薪酬变动计划进行预测。
2014年度销售费用预测数较2013年度销售费用实际数下降9.60%，主要系内贸销售收入的下降，运费下降26.72%，但同时外贸运费的增长，国际贸易费用增加42.92%，因此销售费用下降比较较小，2015年度销售费用预测数较2014年预测数增长21.75%，主要系营业收入的增长，各类销售费用支出相应增加。
（5）管理费用
公司管理费用是依据公司历史费用水平、预测期间的经营变动趋势及公司的费用控制计
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明划进行预测的，其中工资根据人员编制和薪酬变动计划进行预测，折旧费以公司现有的资产规模以及以后各资产投资计划进行预测，保险费用根据规定的计提标准进行预测。
2014年度管理费用预测数较 2013年度管理费用实际数下降1.66%，其中折旧费用增长20.6%，系管理用资产增加所致；汽车支出增长25.76%，系本期新增车辆以及前期车辆支出增多所致；招待费增加39.76%，系开展业务必要支出增多所致；工资增长31.15%，研发支出减少32.48%，系营业收入减少，相应减少研发开支所致。2015年度管理费用预测数较2014年预测数增长13.30%，主要系营业收入的增长，各类管理费用支出相应增加。
（6）财务费用
公司财务费用利息支出依据公司融资计划，并结合银行同期贷款利率及历年财务费用借款水平等情况进行预测；利息收入根据预期平均银行存款余额结合银行同期活期存款利率及理念财务费用水平等情况进行预测，手续费按历史年度手续费占营业收入的比例的平均值对预测年度进行预测；汇兑损益在预测年度内不予考虑。
2014年度财务费用预测数较 2013年度财务费用实际数减少19.45%，系公司营业收入减少，对融资资金需求相应减少，2014年 1月公司非公开发行募集资金，也减少募投项目对融资资金的需求；2015年度财务费用预测数较2014年预测数增长5.63%，系公司业务规模的扩大，对融资资金需求增加，由于2014年1月公司非公开发行募集资金，募投项目对融资资金的需求减少，因此财务费用相应增加较少。
（7）资产减值损失
资产减值损失系根据公司营业收入的增长情况、应收账款的历史回款情况进行合理预测应收账款坏账损失；其他应收款期末主要系质保金及员工借款，因此未预测其他应收款产生的坏账损失。根据公司产品销售情况，公司销售量一直处于增长阶段，存货周转率较高，不对存货跌价损失进行预测；贷款损失准备是依据公司发放贷款情况，并假设贷款按照五级分类标准分类均是正常的进行合理预测。
2014年度资产减值损失预测数较 2013年度资产减值损失实际数减少93.31%，主要系冲回以前年度其他应收款计提的坏账准备在本期转回以及本期计提的贷款损失准备减少所致，2015年度资产减值损失预测数较2014年预测数增长38.29%,主要系业务规模扩大，应收账款增加，计提坏账准备相应增加所致。
（8）投资收益
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明投资收益成本法核算的长期股权投资收益是依据公司参股的公司偃师市农村信用合作联社预计可以取得的分红（按照投资总额的10%）进行合理预测，其他系根据公司 2014年的投资计划，将闲置资金用来购买银行理财产品预计可以取得的收益进行合理预测，2015年度不再预测。
2014年度投资收益预测数较 2013年度投资收益实际数增加320.63%，主要系 2014年 1月非公开发行募集资金，公司将闲置资金购买银行理财产品取得投资收益所致，2015年度投资收益预测数较2014年预测数减少70.03%,系不再预计购买银行理财产品取得投资收益所致。
（9）营业外收入
营业外收入是依据 2014年6、7月份公司已取得的政府补助收入以及前期取得的与资产相关的政府补助进行合理预测。
2014年度营业外收入预测数较 2013年度营业外收入实际数减少59.60%，2015年度营业外收入预测数较2014年预测数减少81.54%,系公司取得的政府补助收入减少所致。
（10）所得税费用
所得税费用系依据预测期内的应纳税所得额和递延所得税影响为基础，按照公司适用的所得税率计算。
2014年度所得税费用预测数较2013年度所得税费用实际数增长15.27%，2015年度所得税费用预测数较2014年预测数增长18.48%，系公司预计利润增加，应纳税所得额增加所致。
八、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循谨慎性原则，但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过度依赖于该项资料，并注意如下主要风险：
（一）原材料价格波动的风险
公司的主要原材料为铝，报告期内铝价波动幅度较大，但公司积极采取多种措施措施以降低铝材价格波动对公司经营的影响，公司主要原材料为铝材（包含铝锭和铝杆），报告期内铝材成本占生产成本的90%以上，铝的价格波动直接影响公司销售价格及单位成本的高低。
2012年，铝锭采购平均价格（含税价）为 15,925.00元/吨左右。2013年铝锭采购平均价格（含税价）14,332.00元/吨左右。2014年上半年铝锭采购平均价格（含税价）13,137.00元/
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明吨左右。由于下游国家电网招投标报价采取“原材料成本＋生产加工费”的报价模式，非国家电网市场也一般采取订单生产模式，产品从生产到交货存在一定的期限，铝价格上涨会影响采购成本，同时会提高运营资金规模要求，增加财务成本；铝价格下跌则可能导致企业自备库存产生跌价损失或执行订单亏损形成损失，给公司经营带来一定风险。
应对措施：
1、公司委派经验丰富的专业人员专门跟踪国内外铝价走势，及时掌握铝价最新行情，并通过分析国内外经济形势及电解铝的供需状况等因素，预计将来特定时间内铝价走势，以采取不同的采购策略来控制原材料库存，降低铝价波动风险；
2、公司积极利用期货套期保值的功能，通过期货合约锁定远期铝材的采购价格，降低铝价波动对公司的影响。
3、公司储备一定的铝材库存，以应对铝价突然上涨的情况，有效保障了公司生产的稳定。
（二）行业竞争风险
公司目前已经发展成为国内最大的超、特高压架空导线生产企业之一，在钢芯铝绞线产品细分行业的市场竞争中处于优势地位，并且积极开拓电气化铁路以及城市轨道交通市场的产品应用。但电线电缆行业产业集中度较低，且产品同质性较强，市场竞争比较激烈。同时下游行业通常采用招投标方式进行采购，市场竞争激烈程度增加。若不能及时提高生产技术水平、扩大企业生产规模，将不能继续保持和增强现有的市场优势地位。
应对措施：
目前公司在生产规模、客户、品牌、技术、管理、人才储备等方面均居于行业领先地位，具备一定的竞争优势；公司目前生产产品已经不再单一，产品丰富种类，除却老产品钢芯铝绞线外，公司近两年铝包钢芯铝绞线、铝合金系列、电气化铁路铜合金系列等毛利率较高的产品逐渐代替老产品，同时分散了新的利润增长点，新产品技术水平已成为国内领先，将持续提升核心竞争力。
（三）贷款公司发放贷款风险
公司目前有两家控股子公司洛阳万富小额贷款股份有限公司、郑州万富小额贷款有限公司，公司分别持股60%、51%，小额贷款业务经营风险较高，虽然洛阳万富和郑州万富已经按
河南通达电缆股份有限公司 备考合并盈利预测编制说明照相关会计准则的要求足额计提了风险拨备，但仍然可能发生由于对经营风险控制不力而产生坏账的情况，导致公司担一定的损失。
应对措施：
1、公司聘请专业银行人员为公司把控风险，公司客户部对每一笔贷款进行贷前尽职调查，从公司经营风险、现在风险等多主面进行调查，在担保或抵押方面，担保主体或抵押物远远大于发放贷款金额，公司有设有专门的贷款审批委员会，由财务、法律等各方专业人员对贷户进行专业评审。发放贷款之后对贷户行行定期贷后管理，走访贷户，查看其生产经营状况，对抵押物定期进行实地核实，对担保主体定期评估以保证发放贷款风险降低至最低。
2、公司遵守小额贷款公司各项规章制度，以小额分散为主，不超额发放贷款，不放长期贷款，以便分散风险、及时发现风险。
3、公司内部对贷户进行评价，采用星级评价，根据其生产经营状况、行业现状、公司及其实际控制人是否诚信、还本付息是否及时等各方面进行评级，公司内部形成评级制度并对贷户进行一定程度的如授信额度提高、利率优惠等措施，促使贷户讲诚信，及时还款。
河南通达电缆股份有限公司2014年8月28日