江西特种电机股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2017]003576号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江西特种电机股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2017年半年度）
目 录 页次一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 江西特种电机股份有限公司2017年半年度募 1-6
集资金存放与使用情况的专项报告
大华核字[2017]003576号江西特种电机股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江西特种电机股份有限公司（以下简称江特电机公司）《2017年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
江特电机公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对江特电机公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对江特电机公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，江特电机公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了江特电机公司 2017年半年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供江特电机公司非公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为江特电机公司非公开发行股票文件，随其他文件一起报送。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年十月二十日
江西特种电机股份有限公司
2017年半年度
募集资金存放与使用情况专项报告
江西特种电机股份有限公司
2017年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]564号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商浙商证券股份有限公司于2014年7月3日通过向5家特定对象非公开发行普通股（A股）股票97,276,264股，每股面值1元，每股发行价人民币10.28元。截止2014年7月3日，江特电机募集资金999,999,993.92元，扣除各项发行费用25,847,276.26元，募集资金净额974,152,717.66元。
截止2014年7月3日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具“大华验字[2014]000249号”验资报告确认。公司对募集资金采取了专户存储制度。
截止 2017年 6月 30日，公司对募集资金项目累计投入594,852,531.80元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 74,098,346.36元、以前年度使用募集资金 463,513,511.58元（不含预先投入置换募集资金）、本年度使用募集资金57,240,673.86元。使用闲置募集资金临时补充流动资金 370,000,000.00元。截止 2017年6月 30日，募集资金余额为9,300,185.86元。
截止 2017年 6月 30日，公司募集资金专户余额合计为 27,293,780.43元，与尚未使用的募集资金余额 9,300,185.86元差异金额为 17,993,594.57元。产生上述差异的原因是：（1）支付手续费26,608.33元；（2）账户利息收入4,668,317.82元；（3）使用募集资金购买银行理财产品收益 13,351,885.08元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，重新修订了《江特电机股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经公司第七届董事会第二十五次会议审议通过，并经公司2015年7月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过。根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料；公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
专项报告第1页
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募集资金存放与使用情况专项报告
根据本公司和浙商证券股份有限公司分别与中国工商银行股份有限公司宜春东风支行、中信银行股份有限公司南昌分行签订的《募集资金三方监管协议》,公司在中国工商银行股份有限公司宜春东风支行开设募集资金专项账户（账号为1508200829000102790）存入募集资金 565,692,717.66元、在中信银行股份有限公司南昌分行开设募集资金专项账户（账号为7281110182600175431）存入募集资金 100,000,000.00元。两专户仅用于公司募集资金投资项目“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
根据本公司、控股子公司宜春银锂新能源有限责任公司（以下简称宜春银锂）和浙商证券股份有限公司分别与交通银行股份有限公司宜春分行、招商银行股份有限公司南昌高新支行签订的《募集资金三方监管协议》,宜春银锂在交通银行股份有限公司宜春分行开设募集资金专项账户（账号为369604010018010038707）存入募集资金 203,460,000.00元、在招商银行股份有限公司南昌高新支行开设募集资金专项账户（账号为791905253110101）存入募集资金105,000,000.00元。两专户仅用于宜春银锂募集资金投资项目“年处理10万吨锂云母制备高纯度碳酸锂及副产品综合利用项目”募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
根据公司第八届董事会第十五次会议审议通过的《关于变更募集资金用途的议案》，公司募投项目“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”变更为“年采选60万吨锂瓷石高效综合利用项目”，产能调整后将该项目部份募集资金14,644.31万元用于碳酸锂项目的扩产项目，实施单位由公司变更为宜春银锂。
公司或宜春银锂一次或 12个月以内累计从募集资金存款户中支取的金额超过人民币 1000万元或募集资金净额5%的，开户银行应及时以传真方式通知浙商证券，同时提供专户支出清单。公司授权浙商证券指定的保荐代表人可以随时到开户银行查询、复印公司专户的资料，开户银行应及时、准确、完整地向其提供所需的有关专户的资料。
截至2017年6月30日止，募集资金的存储情况列示如下：
专项报告第2页
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募集资金存放与使用情况专项报告
金额单位：人民币元
实施单位 银行名称
账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
工商银行宜春
1508200829000102790 568,539,993.92 13,781.80 活期
东风支行
小计 568,539,993.92 13,781.80
本公司 7281110182600175431 100,000,000.00 2,380,901.37 活期
中信银行南昌
8115701032100126471 12,000,000.007天通知存款分行
小计 100,000,000.00 14,380,901.37
369604010018010038707 203,460,000.00 139,686.01 活期
交通银行宜春
369604010608500000613 4,013,710.887天通知存款分行
小计 203,460,000.00 4,153,396.89
791905253110101 105,000,000.00 745,700.37 活期
宜春银锂 79190525318000625 5,000,000.007天通知存款招商银行南昌
79190525318000642 1,000,000.007天通知存款高新支行
79190525318000673 1,000,000.007天通知存款 79190525318000687 1,000,000.007天通知存款小计 105,000,000.00 8,745,700.37
合计
976,999,993.92 27,293,780.43
注：初始存放金额包括尚未支付的发行费用2,847,276.26元。
三、2017年半年度募集资金的使用情况
详见附表1《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。
江西特种电机股份有限公司（盖章）
二〇一七年十月二十日
专项报告第3页
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募集资金存放与使用情况专项报告
附表1
募集资金使用情况表
编制单位：江西特种电机股份有限公司
金额单位：人民币万元募集资金总额 97,415.27本年度投入募集资金总额 5,724.06报告期内变更用途的募集资金总额 14,644.31 59,485.25累计变更用途的募集资金总额 14,644.31已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 15.03%
是否已变
截至期末累截至期末投资项目达到预定 项目可行性更项目 募集资金承调整后投资 本年度投入 本年度实 是否达到承诺投资项目和超募资金投向 计投入金额进度（%）(3)可使用状态日 是否发生重（含部分诺投资总额 总额(1) 金额 现的效益 预计效益 (2) ＝(2)/(1) 期 大变化变更）
承诺投资项目
1、年采选60万吨锂瓷石高效综合
是 49,563.65 34,919.34 2,775.56 12,035.12 34.472018年3月 - 否 是利用项目
2、年处理10万吨锂云母制备高纯
否 30,846.00 30,846.00 2,948.50 30,444.51 98.702016年12月 508.84 否 否度碳酸锂及副产品综合利用项目
3、碳酸锂项目扩产 是 14,644.31 2018年6月 否
-
4、补充流动资金 否 19,590.35 17,005.62 17,005.62 100.00
承诺投资项目小计 100,000.00 97,415.27 5,724.06 59,485.25
（1）年采选60万吨锂瓷石高效综合利用项目未达到计划进度的主要原因是办理采矿权证流程较长、矿山征山征地耗时较长，加上建设期雨未达到计划进度或预计收益的情 水较多，影响项目建设进度。（2）年处理10万吨锂云母制备高纯度碳酸锂及副产品综合利用项目未达到预计收益的主要原因是由于该产况和原因（分具体募投项目） 业制造技术处于不断优化过程中，2015年公司高效低成本提锂新技术取得了突破，采用新技术后导致项目建设成本大幅增加，该项目募投资金实际形成年产能3,000吨碳酸锂，未达到预定年产 8,000吨碳酸锂的产能。
原“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”的主要产品为长石粉，产品主要用于陶瓷行业，原方案预计长石粉销售金额占锂瓷石项目产项目可行性发生重大变化的情况 品总销售额70%以上，方案论证期间江西地区长石粉的平均价格较高，市场需求旺盛，长石粉不存在因库存堆积影响锂云母、钽铌精矿等其说明 他产品的综合回收利用。然而“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”建设期间，陶瓷行业需求受环保政策趋严、房地产建设需求下降等因素影响下降明显，导致长石粉销售低迷、销售价格大幅下滑，对锂瓷石项目的效益造成重大的影响。本着提高募集资金使用效率，对项专项报告第4页
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募集资金存放与使用情况专项报告
目效益和投资者利益高度负责的宗旨，公司对“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”的投入进行调整：基础设施等部分暂时继续按 120万吨/年的处理量进行规划，设备等部分按 60万吨/年的处理规模进行投入，并且采取采矿外包的方式进行生产。即原“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”变更为“年采选60万吨锂瓷石高效综合利用项目”，预计本项目建设完成时间为 2018年 3月 31日，项目产能调整后，将该项目部份募集资金14,644.31万元用于碳酸锂项目的扩产项目。
超募资金的金额、用途及使用进展
不适用
情况
募集资金投资项目实施地点变更 公司变更“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”部分募集资金14,644.31万元用于碳酸锂项目的扩产项目，实施地点变更为江西省宜情况 春市袁州区医药工业园彬江特种机电产业基地。
（1）“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”变更为“年采选60万吨锂瓷石高效综合利用项目”，项目基础设施等部分暂时继续按 120募集资金投资项目实施方式调整 万吨/年的处理量进行规划，设备等部分按 60万吨/年的处理规模进行投入；（2）公司变更“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”情况 部分募集资金14,644.31万元用于碳酸锂项目的扩产项目，实施单位由公司变更为公司控股子公司宜春银锂新能源有限责任公司，实施地点变更为江西省宜春市袁州区医药工业园彬江特种机电产业基地，公司以增资的方式对宜春银锂进行投资。
2014年7月16日公司第七届第十五次董事会审议批准公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金74,098,346.36元，截至2014年7月3日，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金为74,098,346.36元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司对预先投入募集资募集资金投资项目先期投入及置
金投资项目的自筹资金进行了专项审核，并出具了大华核字[2014]第 004334号鉴证报告，公司独立董事、监事会及公司保荐人浙商证券股换情况
份有限公司就本次置换事宜发表了书面同意的意见。2014年 7月 16日、2014年 7月 17日公司使用募集资金置换预先已投入自筹资金74,098,346.36元。
（1）2014年12月9日公司第七届董事会第十八次会议审议批准以部份闲置募集资金3亿元暂时补充流动资金议案，使用期限自本预案审议通过后起不超过12个月。2014年12月至2015年6月公司累计使用300,000,000.00元闲置募集资金暂时补充流动资金，2015年8月公司归还300,000,000.00元至募集资金账户。（2）2015年8月20日公司第七届董事会第二十八次会议审议批准以部份闲置募集资金5.5亿元暂时补充流动资金议案，使用期限自本预案审议通过后起不超过12个月。2015年度,公司合计使用550,000,000.00元闲置募集资金暂时补用闲置募集资金暂时补充流动资 充流动资金，2016年2-3月公司归还550,000,000.00元至募集资金账户。（3）2016年4月6日公司第七届董事会第三十六次会议审议批金情况 准以部份闲置募集资金 5.2亿元暂时补充流动资金议案，使用期限自本预案审议通过后起不超过 12个月。2016年公司累计使用520,000,000.00元闲置募集资金暂时补充流动资金，2016年度及2017年1-3月公司累计归还520,000,000.00元至募集资金账户。(4) 2017年3月23日公司第八届董事会第十五次会议审议批准以部份闲置募集资金3.7亿元暂时补充流动资金议案，使用期限自本预案审议通过后起不超过 12个月。2017年公司累计使用 370,000,000.00元闲置募集资金暂时补充流动资金，截止 2017年 6月 30日,公司仍使用370,000,000.00元闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余的金
不适用
额及原因
截至2017年6月30日，公司募集资金专户余额合计为27,293,780.43元，为了提高募集资金使用效率、合理降低财务费用、增加存储收益，尚未使用的募集资金用途及去向 公司将其中 3,280,069.55元存放于募集资金开户银行的活期账户内；剩余资金 24,013,710.88元以通知存款的方式存放于募集资金开户银行的定期账户内。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
专项报告第5页
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附表2
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：江西特种电机股份有限公司 金额单位：人民币万元变更后项目 截至期末实际 截至期末投资项目达到预 变更后的项目本年度实际 本年度实现的是否达到
对应的原承诺项目 拟投入募集 累计投入金额 进度（%） 定可使用状 可行性是否发变更后的项目 投入金额 效益 预计效益
资金总额（1） (2) (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化年采选60万吨锂瓷石高年采选120万吨锂瓷石
34,919.34 2,775.56 12,035.12 34.472018年3月 - 否 是效综合利用项目 高效综合利用项目
年采选120万吨锂瓷石
碳酸锂扩产项目 14,644.31 2018年6月 - - 否高效综合利用项目
合计 - 49,563.65 2,775.56 12,035.12 - - - -（1）年采选60万吨锂瓷石高效综合利用项目：原“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”的主要产品为长石粉，产品主要用于陶瓷行业，原方案预计长石粉销售金额占锂瓷石项目产品总销售额70%以上，方案论证期间江西地区长石粉的平均价格较高，市场需求旺盛，长石粉不存在因库存堆积影响锂云母、钽铌精矿等其他产品的综合回收利用。然而“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”建设期间，陶瓷行业需求受环保政策趋严、房地产建设需求下降等因素影响下降明显，导致长石粉销售低迷、销售价格大幅下滑，对锂瓷石项目的效益造成重大的影响。本着提高募集资金使用效率，对项目效益和投资者利益高度负责的宗旨，公司对“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”的投入进行调整：基础设施等部分暂时继续按 120万吨/年的处理量进行规划，设备等部分按 60万吨/年的处理规模进行投入，并且采取采矿外包的方式进行生产。即原“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”变更为“年采选60万吨锂瓷石高效综合利用项目”，预计本项目建设完成变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
时间为 2018年 3月 31日。
（2）公司变更“年采选120万吨锂瓷石高效综合利用项目”部分募集资金14,644.31万元用于碳酸锂项目的扩产项目：公司拥有的利用锂云母制备高纯度碳酸锂及副产品的新工艺是公司独创并具有国内领先水平的专有技术，该工艺与其它同类工艺相比具有资源综合利用率高、制备成本较低、绿色环保、锂收率较高等优势，并已小批量化生产。受产能所限，目前公司加工能力较小，未能实现对当地锂云母的充分利用与消化。本项目成功实施后，将极大地提高公司的加工能力，提升锂资源的高效综合利用能力，并将产生良好的经济和社会效益。
公司于 2017年 3月23日召开第八届董事会第十五次会议审议通过《关于变更募集资金用途的议案》。
2017年5月3日公司2016年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。
年采选 60万吨锂瓷石高效综合利用项目未达到计划进度的主要原因是办理采矿权证流程较长、矿山征山征地未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）
耗时较长，加上建设期雨水较多，影响项目建设进度。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
专项报告第6页