三江购物俱乐部股份有限公司
自2018年1月1日
至2018年12月31日止年度财务报表
μ山
审计报告（续）
毕马威华报审字第1901853号六、注册会计师对财务报表审计的妻任（续｝
(6)就三江阳物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部贡任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并，与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所高关系和真他事I页以，及相关的防范擂施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事I页我。们在审计报告中描述这些事顶，除非法律法规禁止公开披露这些事顶，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事I页。
中国注册会计师
中国北京
201年94月11日
三江购物俱乐部股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年 2017年附注 12月31日 12月31日 1月1日资产
流动资产：
货币资金 五、1
2,711,051,609.10 1,094,403,468.16 958,169,341.18应收票据及应收账款 五、2
6,315,252.95 4,727,977.78 5,159,619.07预付款项 五、3
61,077,581.32 58,864,851.46 53,475,235.02其他应收款 五、4
76,895,279.16 56,564,219.42 39,336,389.90存货 五、5
325,568,035.33 298,586,495.21 381,331,037.45其他流动资产 五、6
14,848,504.12 14,441,598.04 16,005,179.44流动资产合计 3,195,756,261.98 1,527,588,610.07 1,453,476,802.06非流动资产
可供出售金融资产 五、7
6,725,590.56 7,384,880.88 5,307,494.40长期股权投资 五、8
9,595,009.18 9,171,429.97 -固定资产 五、9
1,000,636,622.77 997,994,295.15 1,003,490,385.50无形资产 五、10
99,243,313.25 101,700,860.97 105,953,941.15长期待摊费用 五、11
67,112,688.63 55,023,368.55 47,819,783.10递延所得税资产 五、12
19,179,387.26 18,188,643.65 17,531,591.99其他非流动资产 五、13
40,021,710.66 47,791,011.00 45,851,192.73非流动资产合计 1,242,514,322.31 1,237,254,490.17 1,225,954,388.87资产总计 4,438,270,584.29 2,764,843,100.24 2,679,431,190.93刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表(续)
2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年 2017年附注 12月31日 12月31日 1月1日负债和股东权益
流动负债：
应付票据及应付账款 五、14
560,029,802.93 410,503,876.36 392,702,766.48预收款项 五、15
536,139,651.99 515,904,332.01 531,053,667.77应付职工薪酬 五、16
56,125,323.49 53,942,142.86 43,449,998.98应交税费 五、17
28,160,310.20 21,948,137.55 15,449,965.21其他应付款 五、18
114,829,730.19 100,219,888.11 72,299,904.78其他流动负债 五、19
14,825,871.80 16,048,329.55 20,721,907.56流动负债合计 1,310,110,690.60 1,118,566,706.44 1,075,678,210.78非流动负债：
递延收益 五、20
3,911,665.00 6,328,300.00 -递延所得税负债 五、12
7,561,669.83 3,378,523.57 2,832,494.94非流动负债合计 11,473,334.83 9,706,823.57 2,832,494.94负债合计 1,321,584,025.43 1,128,273,530.01 1,078,510,705.72刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表
2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年 2017年附注 12月31日 12月31日 1月1日资产
流动资产：
货币资金 2,520,005,432.56 907,624,365.89 914,237,876.96应收票据及应收账款 十四、1
133,253,931.37 153,287,587.95 221,979,892.22预付款项 50,662,535.35 47,610,880.54 44,421,225.61其他应收款 十四、2
60,129,842.03 48,038,510.28 83,052,241.95存货
137,844,107.82 219,986,767.89 265,942,718.90其他流动资产 8,910,997.24 9,484,007.84 10,698,413.54流动资产合计 2,910,806,846.37 1,386,032,120.39 1,540,332,369.18非流动资产
可供出售金融资产 6,725,590.56 7,384,880.88 5,307,494.40长期股权投资 十四、3
392,413,009.18 376,989,429.97 131,818,000.00固定资产
824,086,549.43 812,863,680.03 829,114,203.54无形资产 21,027,053.73 21,648,146.67 24,217,906.41长期待摊费用 35,138,319.73 34,481,313.58 38,728,872.42递延所得税资产
12,690,332.84 13,629,691.51 13,695,048.72其他非流动资产 34,745,814.32 32,380,014.87 37,572,068.37非流动资产合计 1,326,826,669.79 1,299,377,157.51 1,080,453,593.86资产总计 4,237,633,516.16 2,685,409,277.90 2,620,785,963.04刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年 2017年12月31日 12月31日 1月1日负债和股东权益
流动负债：
应付票据及应付账款 297,771,824.81 388,323,634.42 356,734,005.84预收款项
509,712,484.02 480,366,122.14 522,576,120.14应付职工薪酬 44,425,438.89 40,803,119.31 35,289,224.40应交税费 24,792,040.22 18,206,028.65 12,107,502.22其他应付款
210,822,778.72 84,762,275.73 61,992,731.59其他流动负债 10,960,723.94 13,690,779.08 15,332,586.82流动负债合计 1,098,485,290.60 1,026,151,959.33 1,004,032,171.01非流动负债：
递延收益 3,911,665.00 6,328,300.00 -递延所得税负债 7,320,579.66 3,378,523.57 2,832,494.94非流动负债合计 11,232,244.66 9,706,823.57 2,832,494.94负债合计 1,109,717,535.26 1,035,858,782.90 1,006,864,665.95刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表
2018年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018年 2017年一、营业收入 五、26
4,133,153,277.90 3,769,855,515.02减：营业成本 五、26
3,140,068,027.97 2,877,951,791.79税金及附加 五、27
24,347,583.07 21,029,245.77销售费用 五、28
754,969,590.89 659,198,588.81管理费用 五、29
123,255,371.42 104,798,244.12财务费用 五、30
(42,464,553.72) (21,463,587.94)其中：利息费用
503,345.00 -利息收入
51,385,121.36 26,836,591.53资产减值损失 五、31
335,494.68 40,690.70加：其他收益 五、32
26,892,897.82 16,925,787.88投资收益(损失以“-”号填列) 五、33
589,438.41 (716,934.03)其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
423,579.21 (828,570.03)资产处置收益 五、34
25,541.13 201,884.92二、营业利润
160,149,640.95 144,711,280.54加：营业外收入 五、35
219,248.83 6,828,484.42减：营业外支出 五、35
3,941,486.72 2,389,535.62三、利润总额
156,427,403.06 149,150,229.34减：所得税费用 五、36
44,814,445.78 40,468,426.18四、净利润
111,612,957.28 108,681,803.16刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表(续)
2018年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018年 2017年四、净利润(续)
111,612,957.28 108,681,803.16(一)按持续经营分类
1.持续经营净利润
111,612,957.28 108,681,803.16 2.终止经营净利润
- -(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润
111,612,957.28 108,681,803.16 2.少数股东损益
- -五、其他综合收益的税后净额 五、23
(一)归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益
(494,467.74) 1,558,039.86(二)归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
- -六、综合收益总额
111,118,489.54 110,239,843.02归属于母公司股本的综合收益总额
111,118,489.54 110,239,843.02刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2018年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018年 2017年一、营业收入 十四、4
3,533,442,224.89 3,602,917,255.64减：营业成本 十四、4
2,805,670,054.79 2,869,793,892.10税金及附加
16,395,569.46 14,350,334.08销售费用
531,152,422.69 519,723,535.35管理费用
100,044,010.42 87,048,228.90财务费用
(40,803,373.74) (20,174,647.30)其中：利息费用
503,345.00 -利息收入
47,189,505.41 26,836,591.53资产减值损失
234,651.83 397,492.80加：其他收益
26,556,632.57 15,813,534.26投资收益(损失以“-”号填列) 十四、5
589,438.41 (716,934.03)其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
423,579.21 (828,570.03)资产处置收益 13,534.90 -二、营业利润
147,908,495.32 146,875,019.94加：营业外收入
111,158.12 2,073,590.38减：营业外支出
931,612.52 2,431,303.53三、利润总额
147,088,040.92 146,517,306.79减：所得税费用
37,226,586.37 37,855,390.74四、净利润
109,861,454.55 108,661,916.05刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,871,364,292.53 4,301,020,445.85收到其他与经营活动有关的现金 五、39(1)
97,248,868.63 130,056,752.63经营活动现金流入小计
4,968,613,161.16 4,431,077,198.48购买商品、接受劳务支付的现金
(3,697,854,573.49) (3,306,539,643.43)支付给职工以及为职工支付的现金
(453,339,052.29) (384,870,573.91)支付的各项税费
(140,236,809.22) (104,564,095.15)支付其他与经营活动有关的现金 五、39(2)
(356,529,039.97) (321,754,620.04)经营活动现金流出小计 (4,647,959,474.97) (4,117,728,932.53)经营活动产生的现金流量净额 五、40(1)a
320,653,686.19 313,348,265.95刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表(续)
2018年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018年 2017年二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
165,859.20 111,636.00处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
1,837,140.15 1,255,181.77收到其他与投资活动有关的现金 五、39(3)
26,088,701.43 21,570,921.61投资活动现金流入小计
28,091,700.78 22,937,739.38购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
(100,592,400.12) (87,900,118.35)取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - (10,000,000.00)投资活动现金流出小计
(100,592,400.12) (97,900,118.35)投资活动使用的现金流量净额
(72,500,699.34) (74,962,378.97)刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2018年度
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,038,012,137.85 4,123,964,964.54收到其他与经营活动有关的现金
358,876,212.67 122,287,300.84经营活动现金流入小计
4,396,888,350.52 4,246,252,265.38购买商品、接受劳务支付的现金
(3,263,835,088.50) (3,286,565,210.38)支付给职工以及为职工支付的现金
(295,546,094.11) (277,440,529.53)支付的各项税费
(88,020,419.53) (78,154,813.22)支付其他与经营活动有关的现金
(441,987,079.74) (278,540,492.03)经营活动现金流出小计
(4,089,388,681.88) (3,920,701,045.16)经营活动产生的现金流量净额
307,499,668.64 325,551,220.22刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
三江购物俱乐部股份有限公司
母公司现金流量表(续)
2018年度
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
165,859.20 43,466,242.73处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
786,106.14 881,416.18收到其他与投资活动有关的现金
23,344,489.57 20,988,171.31投资活动现金流入小计
24,296,454.91 65,335,830.22购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
(72,910,210.97) (49,348,801.51)取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 (15,000,000.00) (246,000,000.00)投资活动现金流出小计
(87,910,210.97) (295,348,801.51)投资活动使用的现金流量净额
(63,613,756.06) (230,012,971.29)刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2018年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益 股东权益合计附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
(附注五、23)
一、本年年初余额 410,758,800.00 675,095,786.03 5,358,660.66 112,784,410.60 432,571,912.94 1,636,569,570.23二、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列) 136,919,600.00 1,314,230,659.09 (494,467.74) 10,986,145.46 18,475,051.82 1,480,116,988.63(一)综合收益总额 - - (494,467.74) - 111,612,957.28 111,118,489.54(二)股东投入资本
1.股东投入的
普通股 五、21 136,919,600.00 1,314,230,659.09 - - - 1,451,150,259.09(三)利润分配 五、25
1.提取盈余公积 - - - 10,986,145.46 (10,986,145.46) - 2.对股东的分配 - - - - (82,151,760.00) (82,151,760.00)三、本年年末余额 547,678,400.00 1,989,326,445.12 4,864,192.92 123,770,556.06 451,046,964.76 3,116,686,558.86刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司股东权益变动表
2018年度
(金额单位：人民币元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计(附注五、23)
一、本年年初余额 410,758,800.00 671,043,028.48 5,358,660.66 112,784,410.60 449,605,595.26 1,649,550,495.00二、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列) 136,919,600.00 1,314,230,659.09 (494,467.74) 10,986,145.46 16,723,549.09 1,478,365,485.90(一)综合收益总额 - - (494,467.74) - 109,861,454.55 109,366,986.81(二)股东投入的资本
1.股东投入的
普通股 五、21 136,919,600.00 1,314,230,659.09 - - - 1,451,150,259.09(三)利润分配 五、25
1.提取盈余公积 - - - 10,986,145.46 (10,986,145.46) -2.对股东的分配 - - - - (82,151,760.00) (82,151,760.00)三、本年年末余额 547,678,400.00 1,985,273,687.57 4,864,192.92 123,770,556.06 466,329,144.35 3,127,915,980.90刊载于第22页至103页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
三江购物俱乐部股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
三江购物俱乐部股份有限公司(以下简称“本公司”)是在浙江省宁波市大榭开发区成立的股份有限公司，总部位于浙江省宁波市海曙区环城西路北段 197号。本公司的母公司为上海和安投资管理有限公司(以下简称“和安投资”)，最终控股人为陈念慈。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事商品零售行业，经营范围为食品经营：餐饮服务、食品经营；药品经营；普通货物公路运输；第二类增值电信业务中的信息服务业务(限互联网信息服务业务)以下限分支机构经营：音像制品、书报刊零售及网上销售；(以上均在许可证有效期限内经营)纺织、服装及日用品、化工产品、一类医疗器械、二类医疗器械、文化体育用品、食用农产品、通讯器材、家用电器、五金交电、家居用品、数码产品及配件、照相器材、化妆品、办公用品、汽车用品、汽摩配件、珠宝首饰、工艺品、计算机软硬件及配件、机械设备、消防器材、建筑装饰材料、花卉的批发、零售及网上销售；柜台租赁；广告、商品信息咨询服务；农产品、水产品的初级加工；票务代理；话费、公交卡充值服务；受委托代居民收水电煤及其他费用；服装、百货的委托加工；食品生产；包装物的回收；农产品的收购；自营和代理货物和技术的进出口，除国家限制经营或禁止进出口的货物和技术外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司子公司的相关信息参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司及子公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并财务状况和财务状况、2018年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表2、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本集团将从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本集团主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、 记账本位币
本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、6(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表8、 外币业务和外币报表折算
本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
-可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注三、20(4))。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注三、19)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利当前是可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a)发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，其他金融资产的减值方法如下：
-可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表10、 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项期末余额超过人民币 2,000,000 元 (含人民币2,000,000 元) 或期末单项金额占应收款项期末余额 10%(含10%) 以上的款项。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。|

 (b) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的理由|有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。|
|坏账准备的计提方法|按实际情况确定坏账准备计提的比例|

三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (a)和 (b)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
|||
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|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法、其他方法)||
|组合1：关联方应收款项|账龄分析法或个别计提法|
|组合2：非关联方应收款项|账龄分析法或按实际情况计提|

组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)账龄分析法组合 账龄分析法组合1年以内(含1年)
5% 5% 1 -2年(含2年)
10% 10% 2 -3年(含3年)
30% 30% 3 -4年(含4年)
50% 50% 4 -5年(含5年)
100% 100%5年以上
100% 100%11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、包装物与低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出，并扣减来自供应商的折扣、返利金额。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用先进先出法或移动加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a)通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (b)其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6进行处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 -取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表13、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20 -30年
5% 3.17% -4.75%机器设备 5年
5% 19%运输设备 5年
5% 19%电子设备 5年
5% 19%其他设备 5年
5% 19%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、17)在资产负债表内列示。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、17)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限(年)软件 5年商标权 5年土地使用权 40 -50年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表16、 长期待摊费用
长期待摊费用按项目受益期、预计尚可使用年限和租赁期限(若适用)孰短原则确定摊销期限平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限经营租入房屋改良支出 3 -5年17、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： -固定资产
-在建工程
-无形资产
-长期股权投资
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中的各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表18、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法和收益法。
19、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。本集团对少量由于履行合同义务将不可避免会发生的成本超过预期经济利益的租赁合同计算了退出该等合同的最低净成本并据以确认了预计负债。
20、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
-本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；商品所有权转移时即发货验收后确认销售收入。
-本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本集团向供应商提供促销服务获得的收入系根据合同或协议约定的促销方式和服务期间，在确定款项可以收到的情况下确认收入(如堆位服务等)或抵减销售成本(如由供应商承担的打折、特卖等)。
(3) 供应商的折扣、返利收入
本集团根据与各商品供应商签订的合同或协议约定，在达到既定采购量等条件时获得的供应商折扣、返利收入，在确定款项可以收到的情况下确认为商品采购成本的抵减项。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(5) 让渡资产使用权收入
本集团在收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。物业、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及金额确认收入。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (6) 会员费收入
本集团对在超市营业网点注册的会员每年收取的会员费在 12个月内分摊确认会员费收入，对于摊余金额计入递延收益。
21、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 -设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
22、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
23、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时记入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、13(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注三、17所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、 持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、18)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9)、递延所得税资产(参见附注三、23)及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、18)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
26、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
27、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质，生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
29、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、13和15)和各类资产减值(参见附注五、2、4、5和11以及附注十四、1和2)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下： (i) 附注五、12 -递延所得税资产的确认；
(ii) 附注五、19 -待执行亏损合同。
30、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
-《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
-《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 -《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 -《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统称“解释第9 -12号”)
-《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及相关解读本集团自 2018年 1月 1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表本集团采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
(a) 解释第9 -12号
本集团按照解释第 9 -12号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。
采用解释第9 -12号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
(b) 财务报表列报
本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目：
本集团
调整前 调整数 调整后应收账款 4,727,977.78 (4,727,977.78) -应收票据及应收账款 - 4,727,977.78 4,727,977.78应收利息 26,214,608.25 (26,214,608.25) -其他应收款
30,349,611.17 26,214,608.25 56,564,219.42应付账款 410,503,876.36 (410,503,876.36) -应付票据及应付账款 - 410,503,876.36 410,503,876.36本公司
调整前 调整数 调整后应收账款 153,287,587.95 (153,287,587.95) -应收票据及应收账款 - 153,287,587.95 153,287,587.95应收利息 24,719,868.53 (24,719,868.53) -其他应收款 23,318,641.75 24,719,868.53 48,038,510.28应付账款 388,323,634.42 (388,323,634.42) -应付票据及应付账款 - 388,323,634.42 388,323,634.42
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表2017年度受影响的合并现金流量表和母公司现金流量表项目：
本集团
调整前 调整数 调整后收到其他与经营活动有关的现金 123,728,452.63 6,328,300.00 130,056,752.63收到其他与投资活动有关的现金 27,899,221.61 (6,328,300.00) 21,570,921.61本公司
调整前 调整数 调整后收到其他与经营活动有关的现金 115,959,000.84 6,328,300.00 122,287,300.84收到其他与投资活动有关的现金
27,316,471.31 (6,328,300.00) 20,988,171.31根据财会[2018] 15号的相关解读，本集团将实际收到的与资产相关的政府补助由“收到其他与投资活动有关的现金”项目调整为“收到其他与经营活动有关的现金”项目列报。
本年会计政策变更对2017年度合并利润表及母公司利润表各项目没有影响。
(2) 会计估计变更
本年无重大会计估计变更。
四、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 0%、5%、6%、10%为基础计算销项税额，在扣除当期允许 11%、16%、17%抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%、5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征
25%本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为25%(2017：25%)。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2018年 2017年人民币金额 人民币金额现金：
人民币
17,939,770.11 20,717,680.14银行存款：
人民币
2,592,216,410.91 972,659,064.06其他货币资金：
人民币
100,895,428.08 101,026,723.96合计
2,711,051,609.10 1,094,403,468.16其中：存放在境外的款项总额
- -于 2018年 12月 31日，其他货币资金主要为用于单用途商业预付卡预收资金担保的存出保证金人民币100,000,000.00元(2017年12月31日：人民币100,000,000.00元)。
2、 应收票据及应收账款
注 2018年 2017年应收票据
- -应收账款
(1) 6,315,252.95 4,727,977.78合计
6,315,252.95 4,727,977.78
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (1) 应收账款
(a)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2018年 2017年第三方客户
6,653,913.27 4,980,772.50小计
6,653,913.27 4,980,772.50减：坏账准备
338,660.32 252,794.72合计
6,315,252.95 4,727,977.78 (b)应收账款按账龄分析如下：
账龄 2018年 2017年1年以内(含1年)
6,653,913.27 4,980,772.50小计
6,653,913.27 4,980,772.50减：坏账准备
338,660.32 252,794.72合计
6,315,252.95 4,727,977.78账龄自应收账款确认日起开始计算。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (c) 应收账款分类披露
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提了坏账准备的
应收账款 - - - - - - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
非关联方应收款项 6,653,913.27 100% 338,660.32 5% 6,315,252.95 4,980,772.50 100% 252,794.72 5% 4,727,977.78组合小计 6,653,913.27 100% 338,660.32 5% 6,315,252.95 4,980,772.50 100% 252,794.72 5% 4,727,977.78单项金额不重大但单独计提了坏账准备的
应收账款 - - - - - - - - - -合计 6,653,913.27 100% 338,660.32 5% 6,315,252.95 4,980,772.50 100% 252,794.72 5% 4,727,977.78
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内
6,653,913.27 338,660.32 5%合计
6,653,913.27 338,660.32
(d) 本年计提或收回的坏账准备情况：
2018年 2017年年初余额
252,794.72 271,558.90本年计提
338,660.32 252,794.72本年收回
(252,794.72) (271,558.90)年末余额 338,660.32 252,794.72 (e) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2018年12月31日，本集团前五名的应收账款合计人民币2,340,542.06元，占应收账款年末余额合计数的35.18%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币117,027.10元。
3、 预付款项
(1) 预付款项分析列示如下：
预付款项主要为预付的房屋租赁款人民币 45,947,817.84元(2017：人民币 45,886,489.12元)。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 预付款项按账龄列示如下：
账龄 2018年 2017年
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 61,072,493.11 99.99% 57,867,532.11 98.30%1至2年(含2年) 2,000.00 0.00% 994,231.14 1.69%2至3年(含3年) -
- 3,088.21 0.01%3年以上 3,088.21 0.01% - -合计 61,077,581.32 100% 58,864,851.46 100%账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
2018年12月31日，本集团前五名的预付款项合计人民币28,484,153.95元，占预付款项年末余额合计数的46.64%。
4、 其他应收款
项目 注 2018年 2017年应收利息 (1) 51,511,028.18 26,214,608.25应收股利
- -其他
(2) 25,384,250.98 30,349,611.17合计
76,895,279.16 56,564,219.42 (1) 应收利息
应收利息分类
项目 2018年 2017年定期存款
51,511,028.18 26,214,608.25合计
51,511,028.18 26,214,608.25
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 其他
(a)按客户类别分析如下：
客户类别 2018年 2017年应收关联方
196,978.60 1,924,967.54应收第三方
28,707,367.35 32,014,974.50小计
28,904,345.95 33,939,942.04减：坏账准备 3,520,094.97 3,590,330.87合计
25,384,250.98 30,349,611.17 (b)按账龄分析如下：
账龄 2018年 2017年1年以内(含1年)
21,891,140.47 16,601,857.951年至2年(含2年)
600.00 14,036,585.722年至3年(含3年)
3,712,707.11 3,301,498.373年以上
3,299,898.37 -小计
28,904,345.95 33,939,942.04减：坏账准备
3,520,094.97 3,590,330.87合计
25,384,250.98 30,349,611.17账龄自其他应收款确认日起开始计算。
本集团应收原预付的供应商货款人民币 3,289,498.37元，因对方资金周转困难预计收回可能性很低，且原购销合同已终止，故转入其他应收款并对其全额计提了坏账准备。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (c) 按坏账计提方法分类披露
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提了坏账准备的
其他应收款 3,289,498.37 11% 3,289,498.37 100% - 3,289,498.37 10% 3,289,498.37 100% -按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
关联方应收款项 196,978.60 1% 9,848.93 5% 187,129.67 1,924,967.54 6% 96,248.38 5% 1,828,719.16非关联方应收款项 25,417,868.98 88% 220,747.67 0.87% 25,197,121.31 28,725,476.13 84% 204,584.12 1% 28,520,892.01组合小计 25,614,847.58 89% 230,596.60 1% 25,384,250.98 30,650,443.67 90% 300,832.50 1% 30,349,611.17单项金额不重大但单独计提了坏账准备的
其他应收款 - - - - - - - - - -合计 28,904,345.95 100% 3,520,094.97 12% 25,384,250.98 33,939,942.04 100% 3,590,330.87 11% 30,349,611.17
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表组合中，按账龄分析法计提坏账准备：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年)
4,357,025.48 217,851.27 5.00%1至2年(含2年)
600.00 60.00 10.00%2至3年(含3年)
24,951.11 7,485.33 30.00%3至4年(含4年)
10,400.00 5,200.00 50.00%4至5年(含5年)
- - -5年以上
- - -合计
4,392,976.59 230,596.60 5.25%组合中，按实际情况计提坏账准备：
项目 账面余额 坏账准备 计提比例应收土地款
3,687,756.00 - -应收线上支付平台款项 17,534,114.99 - -合计
21,221,870.99 - - (d)本年计提或收回的坏账准备情况
2018年 2017年年初余额 3,590,330.87 3,553,581.12本年计提
72,147.33 298,511.50本年收回
(142,383.23) (261,761.75)年末余额
3,520,094.97 3,590,330.87
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (e)按款项性质分类情况
款项性质 2018年 2017年员工备用金
1,774,615.83 2,481,825.59押金 342,028.76 926,929.39应收土地款 注
3,687,756.00 14,014,166.00支付供应商货款
3,289,498.37 3,289,498.37线上支付平台款项
17,534,114.99 10,702,047.63其他
2,276,332.00 2,525,475.06合计
28,904,345.95 33,939,942.04注：本公司2016年购买宁波京桥恒业工贸有限公司(“京桥恒业”)时，京桥恒业账面预付账款(人民币14,014,166.00元)主要系预付的土地出让金。由于奉化市政府对该块土地用地规划改变，于 2016年 6月，奉化市政府对该土地重新规划，京桥恒业与奉化市国土资源局重新签订了《国有建设用地使用权出让合同》，并于 2016年全额支付了土地出让金人民币 53,080,000.00元。故本集团将原预付的土地款人民币 14,014,166.00元转入其他应收款，于 2018年 3月 26日和 2019年 4月 8日，本集团收回原预付的土地款人民币 10,326,410.00元和人民币 3,687,756.00元。
(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
本集团年末余额前五名的合计人民币 25,047,966.33元，占年末余额合计数的86.66%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币3,316,354.97元。
5、 存货
(1) 存货分类
2018年 2017年
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值包装物及低值易耗品 5,074,873.21 - 5,074,873.21 3,587,508.44 - 3,587,508.44库存商品 320,947,388.54 454,226.42 320,493,162.12 295,475,401.53 476,414.76 294,998,986.77合计 326,022,261.75 454,226.42 325,568,035.33 299,062,909.97 476,414.76 298,586,495.21本集团存货年末余额中并无借款费用资本化的金额(2017年：无)。
本集团年末无用于担保的存货(2017年：无)。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 存货本年变动情况分析如下
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额包装物及低值易耗品 3,587,508.44 29,739,919.56 28,252,554.79 5,074,873.21库存商品 295,475,401.53 3,165,882,068.30 3,140,410,081.29 320,947,388.54小计 299,062,909.97 3,195,621,987.86 3,168,662,636.08 326,022,261.75减：存货跌价准备 476,414.76 365,846.87 388,035.21 454,226.42合计 298,586,495.21 3,195,256,140.99 3,168,274,600.87 325,568,035.33 (3) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 增加金额 减少金额 年末余额转回 转销
库存商品 476,414.76 365,846.87 45,981.89 342,053.32 454,226.42合计 476,414.76 365,846.87 45,981.89 342,053.32 454,226.42于2018年12月31日及2017年12月 31日，本集团根据相关政策对库存商品进行了评估并计提了跌价准备。
6、 其他流动资产
项目 2018年 2017年待抵扣增值税
14,848,504.12 14,441,598.04小计
14,848,504.12 14,441,598.04减：减值准备
- -合计
14,848,504.12 14,441,598.04
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表7、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
项目 注 2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
-按公允价值计量的 (2) 6,725,590.56 - 6,725,590.56 7,384,880.88 - 7,384,880.88合计 6,725,590.56 - 6,725,590.56 7,384,880.88 - 7,384,880.88 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益工具权益工具的成本 240,000.00公允价值
6,725,590.56累计计入其他综合收益的公允价值变动金额(税前)
6,485,590.56已计提减值金额
-8、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目 附注 2018年 2017年对联营企业的投资 六、2
9,595,009.18 9,171,429.97小计
9,595,009.18 9,171,429.97减：减值准备
- -合计
9,595,009.18 9,171,429.97
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
本年增减变动
权益法下确认 宣告发放现
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 的投资收益其他综合收益其他权益变动金股利或利润 计提 其他 年末余额 减值准备联营企业
宁波泽泰网络技术有限公司 9,171,429.97 - - 423,579.21 - - - - - 9,595,009.18 -合计 9,171,429.97 - - 423,579.21 - - - - - 9,595,009.18 -
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表9、 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计原值
年初余额 1,183,731,377.38 133,894,503.29 34,086,539.85 38,068,848.50 47,473,546.65 1,437,254,815.67本年增加 38,490,018.04 13,911,199.97 947,517.45 8,339,954.31 12,637,141.19 74,325,830.96 -购置 38,490,018.04 13,911,199.97 947,517.45 8,339,954.31 12,637,141.19 74,325,830.96本年处置 - 5,333,394.01 839,714.40 2,932,101.00 3,404,703.55 12,509,912.96年末余额 1,222,221,395.42 142,472,309.25 34,194,342.90 43,476,701.81 56,705,984.29 1,499,070,733.67累计折旧
年初余额 285,731,059.57 78,338,121.36 22,983,713.98 22,874,753.43 29,332,872.18 439,260,520.52本年计提 40,386,512.15 13,097,987.11 3,798,982.07 5,291,240.37 6,665,329.40 69,240,051.10本年处置 - 4,696,511.54 558,745.79 2,195,684.86 2,615,518.53 10,066,460.72年末余额 326,117,571.72 86,739,596.93 26,223,950.26 25,970,308.94 33,382,683.05 498,434,110.90账面价值
年末账面价值 896,103,823.70 55,732,712.32 7,970,392.64 17,506,392.87 23,323,301.24 1,000,636,622.77年初账面价值 898,000,317.81 55,556,381.93 11,102,825.87 15,194,095.07 18,140,674.47 997,994,295.15 (2) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值坎配大库
40,871,166.12合计
40,871,166.12本集团坎配大库的1、2、3、4号库房及场地部分对外出租，租赁期限为2017年8月15日至2024年1月20日。
(3) 于2018年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(4) 于2018年12月31日，本集团无通过融资租赁租入的固定资产。
(5) 于2018年12月31日，本集团尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为人民币86,672,495.81元，该产权证书已于2019年4月1日办理完毕。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表10、 无形资产
项目 软件 商标权 土地使用权 合计账面原值
年初余额 17,216,847.02 712,800.00 108,070,032.66 125,999,679.68本年增加 2,709,512.52 - - 2,709,512.52 -购置 2,709,512.52 - - 2,709,512.52本年处置 297,509.35 - - 297,509.35年末余额 19,628,850.19 712,800.00 108,070,032.66 128,411,682.85累计摊销
年初余额 12,567,804.80 366,287.27 11,364,726.64 24,298,818.71本年计提 2,459,804.91 120,901.55 2,328,013.08 4,908,719.54本年处置 39,168.65 - - 39,168.65年末余额 14,988,441.06 487,188.82 13,692,739.72 29,168,369.60账面价值
年末 4,640,409.13 225,611.18 94,377,292.94 99,243,313.25年初 4,649,042.22 346,512.73 96,705,306.02 101,700,860.97于2018年12月31日，本集团尚未办妥产权证书的土地使用权(已取得临时土地产权证书)账面价值为人民币56,052,799.32元(2017年：人民币57,235,118.16元)，该产权证书已于2019年4月1日办理完毕。
11、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额经营租入房屋改良支出 57,534,661.38 38,666,398.20 26,577,078.12 243,388.92 69,380,592.54减：减值准备 2,511,292.83 - - 243,388.92 2,267,903.91合计 55,023,368.55 38,666,398.20 26,577,078.12 - 67,112,688.63
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表12、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
2018年 2017年
可抵扣或应纳税 可抵扣或应纳税
暂时性差异 递延所得税资产 / 暂时性差异 递延所得税资产 /(应纳税暂时性差异 负债(负债(应纳税暂时性差异 负债(负债项目 以“-”号填列) 以“-”号填列) 以“-”号填列) 以“-”号填列)递延所得税资产：
资产减值准备 6,580,885.62 1,645,221.41 6,830,833.18 1,707,708.29预收账款 -租金 6,348,432.52 1,587,108.13 6,730,549.35 1,682,637.34其他流动负债 -会员及促销费 11,898,525.58 2,974,631.39 13,515,552.95 3,378,888.24应付职工薪酬 840,553.45 210,138.36 5,036,705.20 1,259,176.30应付账款及其他应付款 26,331,116.05 6,582,779.01 22,934,239.24 5,733,559.81预计负债-亏损性合同 2,927,346.22 731,836.56 2,532,776.60 633,194.15可抵扣亏损 21,790,689.60 5,447,672.40 15,173,918.08 3,793,479.52合计 76,717,549.04 19,179,387.26 72,754,574.60 18,188,643.652018年 2017年
可抵扣或应纳税 可抵扣或应纳税
暂时性差异 递延所得税资产 / 暂时性差异 递延所得税资产 /(应纳税暂时性差异 负债(负债(应纳税暂时性差异 负债(负债项目 以“-”号填列) 以“-”号填列) 以“-”号填列) 以“-”号填列)递延所得税负债：
固定资产折旧 (23,761,088.74) (5,940,272.19) (6,369,213.41) (1,592,303.35)可供出售金融资产公允价值变动 (6,485,590.56) (1,621,397.64) (7,144,880.88) (1,786,220.22)合计 (30,246,679.30) (7,561,669.83) (13,514,094.29) (3,378,523.57) (2) 未确认递延所得税资产明细
项目 2018年 2017年可抵扣亏损 32,143,369.05 11,847,191.15合计
32,143,369.05 11,847,191.15
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2018年 2017年2018年
- 813,402.632019年
1,665,824.72 1,665,824.722020年
937,945.92 937,945.922021年
130,579.54 250,922.242022年
5,700,844.58 8,179,095.642023年
23,708,174.29 -合计
32,143,369.05 11,847,191.1513、 其他非流动资产
项目 2018年 2017年预付长期房租及履约保证金
20,581,204.55 22,378,959.10预付工程设备款
966,185.00 7,417,792.60预付购房及装修等款项
13,938,134.33 17,994,259.30员工持股计划预付款
4,536,186.78 -减：减值准备
- -小计
40,021,710.66 47,791,011.00减：一年内到期部分
- -合计
40,021,710.66 47,791,011.00
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表14、 应付票据及应付账款
注 2018年 2017年应付票据
- -应付账款
(1) 560,029,802.93 410,503,876.36合计
560,029,802.93 410,503,876.36 (1) 应付账款
(a)应付账款情况如下：
项目 2018年 2017年应付货款
560,029,802.93 410,503,876.36合计
560,029,802.93 410,503,876.36 (b) 账龄超过1年的重要应付账款：
本集团应付账款主要为应付供应商的货款。于2018年12月31日，本集团无超过1年的重要应付账款。
15、 预收款项
(1) 预收账款情况如下：
项目 2018年 2017年电子消费卡
518,954,956.57 500,948,626.79其他
17,184,695.42 14,955,705.22合计
536,139,651.99 515,904,332.01 (2) 账龄超过1年的重要预收账款：
本集团预收账款主要为单个客户的消费卡，于2018年12月31日，本集团无超过1年的重要预收账款。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表16、 应付职工薪酬
注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 (1) 51,288,132.41 421,733,893.28 419,484,966.23 53,537,059.46离职后福利 -设定提存计划 (2) 2,654,010.45 33,327,635.21 33,393,381.63 2,588,264.03辞退福利 - 460,704.43 460,704.43 -合计 53,942,142.86 455,522,232.92 453,339,052.29 56,125,323.49 (1) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 49,391,007.57 364,957,825.01 362,630,520.55 51,718,312.03职工福利费 - 8,127,542.27 8,127,542.27 -社会保险费 1,887,809.75 23,372,854.40 23,451,231.81 1,809,432.34其中：医疗保险费 1,674,967.89 20,526,609.46 20,619,962.37 1,581,614.98工伤保险费 84,179.61 1,232,463.14 1,210,595.75 106,047.00生育保险费 128,662.25 1,613,781.80 1,620,673.69 121,770.36住房公积金 - 21,580,727.35 21,580,727.35 -工会经费和职工教育经费 9,315.09 3,694,944.25 3,694,944.25 9,315.09合计 51,288,132.41 421,733,893.28 419,484,966.23 53,537,059.46 (2) 离职后福利 -设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 2,562,292.33 32,181,392.65 32,244,678.77 2,499,006.21失业保险费 91,718.12 1,146,242.56 1,148,702.86 89,257.82合计 2,654,010.45 33,327,635.21 33,393,381.63 2,588,264.03
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表17、 应交税费
项目 2018年 2017年增值税
9,039,362.22 8,756,618.01企业所得税 12,271,454.68 7,542,826.90个人所得税
196,487.73 341,969.56教育费附加
451,968.05 438,757.04城市维护建设税
631,231.47 613,296.13房产税
4,634,094.18 3,723,249.32其他
935,711.87 531,420.59合计 28,160,310.20 21,948,137.5518、 其他应付款
注 2018年 2017年应付利息
- -应付股利
- -其他
(1) 114,829,730.19 100,219,888.11合计
114,829,730.19 100,219,888.11 (1) 其他
(a)按款项性质列示：
项目 2018年 2017年押金
34,294,590.73 32,094,086.24预提费用
23,259,260.87 20,754,690.93应付装修或设备款
44,032,818.20 39,431,209.21其他
13,243,060.39 7,939,901.73合计
114,829,730.19 100,219,888.11
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (b) 账龄超过1年的重要其他应付款：
其他应付款中账龄超过1年的金额为人民币10,070,525.03元，主要是向交易对手收取的押金，无单个重要其他应付款。
19、 其他流动负债
项目 2018年 2017年递延收益 -会员费
8,936,316.51 7,945,243.95递延收益 -促销服务费
2,962,209.07 5,570,309.00预计负债 -待执行亏损合同
2,927,346.22 2,532,776.60合计
14,825,871.80 16,048,329.5520、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助
-与资产相关 6,328,300.00 - 2,416,635.00 3,911,665.00 冷链物流建设合计 6,328,300.00 - 2,416,635.00 3,911,665.00
涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入 本年计入 与资产相关 /负债项目 年初余额 补助金额营业外收入金额其他收益金额 其他变动 年末余额 与收益相关冷链物流建设项目 6,328,300.00 - - (516,635.00) (1,900,000.00) 3,911,665.00 与资产相关合计 6,328,300.00 - - (516,635.00) (1,900,000.00) 3,911,665.00
注：于2018年1月，本公司返还冷链物流建设专项扶持资金人民币1,900,000.00元。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表21、 股本
项目 年初余额 本年增加 年末余额发行新股
股份总数
410,758,800.00 136,919,600.00 547,678,400.00如附注九、1所述，2018年 8月 22日，本公司收到非公开发行募集资金总额人民币 1,466,408,916.00元，扣除承销保荐费用和其他发行费用总计人民币 15,258,656.91元，募集资金净额为人民币 1,451,150,259.09元，计入股本人民币 136,919,600.00元，计入资本公积(股本溢价)人民币1,314,230,659.09元。
22、 资本公积
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 五、21 667,534,784.03 1,314,230,659.09 - 1,981,765,443.12其他资本公积 7,561,002.00 - - 7,561,002.00合计 675,095,786.03 1,314,230,659.09 - 1,989,326,445.12
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表23、 其他综合收益
本年发生额
归属于母公司股东的 减：前期计入其他综合 归属于母公司股东的项目 其他综合收益年初余额 本年所得税前发生额 收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东其他综合收益年末余额将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 5,358,660.66 (659,290.32) - 164,822.58 (494,467.74) - 4,864,192.92合计 5,358,660.66 (659,290.32) - 164,822.58 (494,467.74) - 4,864,192.92
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表24、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 112,784,410.60 10,986,145.46 - 123,770,556.06合计 112,784,410.60 10,986,145.46 - 123,770,556.06本公司根据公司章程按照净利润的10%计提法定盈余公积。
25、 未分配利润
项目 注 2018年 2017年年初未分配利润
432,571,912.94 416,908,061.39加：本年归属于母公司股东的净利润
111,612,957.28 108,681,803.16减：提取法定盈余公积
10,986,145.46 10,866,191.61分配普通股股利
(1) 82,151,760.00 82,151,760.00年末未分配利润
(2) 451,046,964.76 432,571,912.94 (1) 本年内分配普通股股利
根据2018年5月8日股东大会的批准，本公司于2018年5月28日向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.2元(含税)(2017年：每股人民币0.2元(含税))，共计人民币82,151,760.00元。(2017年：人民币82,151,760.00元)
(2) 年末未分配利润的说明
截至 2018年 12月 31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币17,124,558.08元(2017年：人民币14,763,927.83元)。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表26、 营业收入、营业成本
2018年 2017年
项目 收入 成本 收入 成本营业收入 4,133,153,277.90 3,140,068,027.97 3,769,855,515.02 2,877,951,791.79合计 4,133,153,277.90 3,140,068,027.97 3,769,855,515.02 2,877,951,791.79营业收入明细：
2018年 2017年主营业务收入
-销售商品 3,964,111,798.88 3,610,594,041.99小计
3,964,111,798.88 3,610,594,041.99其他业务收入
-堆位收入 91,446,787.91 90,181,071.95 -租赁收入 32,843,275.59 26,204,944.30 -其他 44,751,415.52 42,875,456.78小计
169,041,479.02 159,261,473.03合计
4,133,153,277.90 3,769,855,515.02
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表27、 税金及附加
项目 2018年 2017年 计缴标准缴纳增值税的城市维护建设税
5,602,878.85 3,495,074.98
1%、5%、7%教育费附加
2,407,758.03 1,502,979.19
缴纳增值税的3%地方教育费附加
1,605,152.04 1,002,006.00
缴纳增值税的2%从价计征的，房产原值扣除合理费用后余值的1.2%；从租计征房产税
10,541,911.82 10,467,459.36
的，租金收入的12%其他税费
4,189,882.33 4,561,726.24
合计
24,347,583.07 21,029,245.77
28、 销售费用
项目 2018年 2017年人力成本
369,044,449.58 328,502,966.67租赁费用
120,146,078.25 104,652,211.44折旧与摊销
80,808,963.45 75,971,837.44水电费
55,296,043.21 51,179,162.52汽运费
26,810,680.82 26,379,683.78商品损耗费 23,104,439.12 20,967,924.04促销费
13,528,319.10 9,378,766.00其他
66,230,617.36 42,166,036.92合计
754,969,590.89 659,198,588.81
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表29、 管理费用
项目 2018年 2017年人力成本
86,477,783.34 67,360,650.12差旅费 1,471,746.61 1,288,747.33办公费用
3,763,548.44 3,459,343.74折旧与摊销
19,916,885.31 19,347,524.40中介咨询费等
1,550,998.55 1,721,054.89其他
10,074,409.17 11,620,923.64合计
123,255,371.42 104,798,244.1230、 财务费用
项目 2018年 2017年存款利息收入
(51,385,121.36) (26,836,591.53)关联方资金拆借利息支出
503,345.00 -金融机构手续费
8,417,222.64 5,373,003.59合计
(42,464,553.72) (21,463,587.94)注：关联方资金拆借利息支出为本公司于 2018年 3月 6日向上海和安投资管理有限公司的借款利息支出，借款本金人民币187,489,123.87元，年利率3.5%。
31、 资产减值损失
项目 2018年 2017年应收账款(转回以“-”列示)
85,865.60 (18,764.18)其他应收款(转回以“-”列示)
(70,235.90) 36,749.75长期待摊费用 - 171,444.39存货
319,864.98 (148,739.26)合计
335,494.68 40,690.70
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表32、 其他收益
项目 2018年 2017年商贸流通补贴
23,657,459.00 12,813,908.88冷链物流建设项目摊销 516,635.00 -其他零星
2,718,803.82 4,111,879.00合计
26,892,897.82 16,925,787.8833、 投资收益(损失以“－”号填列)
项目 附注 2018年 2017年权益法核算的长期股权投资收益 五、8
423,579.21 (828,570.03)可供出售金融资产在持有期间的投资收益
165,859.20 111,636.00合计
589,438.41 (716,934.03)34、 资产处置收益
2018年计入非经常性项目 2018年 2017年 损益的金额固定资产处置利得
25,541.13 201,884.92 25,541.13合计
25,541.13 201,884.92 25,541.13
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表35、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2018年计入非经常性项目 2018年 2017年 损益的金额非流动资产毁损报废利得
- 19,007.24 -其他 219,248.83 6,809,477.18 219,248.83合计
219,248.83 6,828,484.42 219,248.83 (2) 营业外支出
2018年计入非经常性项目 2018年 2017年 损益的金额非流动资产毁损报废损失
890,193.92 772,590.62 890,193.92罚款
735,908.16 338,382.53 735,908.16车辆事故赔偿 408,335.78 - 408,335.78待执行亏损合同计提
754,569.62 585,853.26 754,569.62其他
1,152,479.24 692,709.21 1,152,479.24合计
3,941,486.72 2,389,535.62 3,941,486.72
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表36、 所得税费用
项目 注 2018年 2017年按税法及相关规定计算的当年所得税
41,235,915.74 41,025,186.67递延所得税的变动 (1) 3,357,225.23 (630,369.65)汇算清缴差异调整
221,304.81 73,609.16合计
44,814,445.78 40,468,426.18 (1) 递延所得税的变动分析如下：
项目 2018年 2017年暂时性差异的产生和转回
2,737,662.36 (630,369.65)确认的以前年度未利用可抵扣亏损
619,562.87 -合计
3,357,225.23 (630,369.65) (2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2018年 2017年税前利润
156,427,403.06 149,150,229.34按税率25%计算的预期所得税 39,106,850.77 37,287,557.34调整以前年度所得税的影响
221,304.81 73,609.16不可抵扣的成本、费用和损失的影响
480,838.95 1,509,842.69本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
5,927,043.57 2,044,773.91本年将以前年度未确认的可抵扣亏损确认为
递延所得税资产
(619,562.87) -其他
(302,029.45) (447,356.92)本年所得税费用
44,814,445.78 40,468,426.18
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018年 2017年归属于本公司普通股股东的合并净利润
111,612,957.28 108,681,803.16本公司发行在外普通股的加权平均数
456,398,666.67 410,758,800.00基本每股收益(元/股)
0.24 0.26普通股的加权平均数计算过程如下：
2018年 2017年年初已发行普通股股数
410,758,800.00 410,758,800.00年末普通股的加权平均数
456,398,666.67 410,758,800.00 (2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股影响调整归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表38、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
项目 2018年 2017年营业收入
4,133,153,277.90 3,769,855,515.02减：库存商品的耗用
3,140,068,027.97 2,877,951,791.79包装物及销售耗材 28,252,554.79 19,385,494.90职工薪酬费用
455,522,232.92 395,362,717.79折旧和摊销费用
100,725,848.76 95,319,361.84非流动资产减值损失
- 171,444.39租金费用
120,146,078.25 104,652,211.44财务费用
(42,464,553.72) (21,463,587.94)水电费
55,296,043.21 51,179,162.52汽运费
26,810,680.82 26,379,683.78商品损耗费
23,104,439.12 20,967,924.04其他费用
65,542,284.83 55,238,029.93营业利润
160,149,640.95 144,711,280.5439、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年 2017年收到政府补助
26,376,262.82 23,254,087.88收到第三方往来款 62,285,610.98 67,791,646.87收到补偿及其他零星收入
219,248.83 4,225,011.56收回的单用途预付卡押金
- 20,000,000.00代收代付款项
8,367,746.00 14,786,006.32合计
97,248,868.63 130,056,752.63收到第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手收取的押金、租金、会员费等款项。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年 2017年支付第三方往来款
74,805,116.42 77,574,428.42支付水电费 56,829,002.39 50,594,253.33支付租赁费
120,605,167.53 108,178,100.18支付汽运费
28,439,591.70 26,993,537.56支付办公费
25,110,334.84 18,984,916.34支付其他购置费
41,039,107.11 28,095,116.58代收代付款项
9,700,719.98 11,334,267.63合计 356,529,039.97 321,754,620.04支付第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手返还的押金、支付的维修费等款项。
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年 2017年银行存款利息收入
26,088,701.43 21,570,921.61合计
26,088,701.43 21,570,921.61 (4) 取得借款收到的现金
项目 2018年 2017年收到上海和安投资管理有限公司的借款
187,489,123.87 -合计 187,489,123.87 -
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (5) 偿还债务所支付的现金
项目 2018年 2017年归还上海和安投资管理有限公司的借款
187,489,123.87 -合计
187,489,123.87 -40、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2018年 2017年净利润
111,612,957.28 108,681,803.16加：资产减值准备
335,494.68 40,690.70固定资产折旧
69,240,051.10 65,531,425.52无形资产摊销
4,908,719.54 4,824,499.17长期待摊费用摊销
26,577,078.12 24,963,437.15处置固定资产和无形资产的损失
864,652.79 551,698.46财务收益
(50,881,776.36) (26,836,591.53)投资损失(收益以“-”号填列)
(589,438.41) 716,934.03递延所得税资产增加
(990,743.61) (657,051.66)递延所得税负债增加
4,347,968.84 26,682.01存货的减少(增加以“-”号填列)
(27,301,405.10) 82,893,281.50经营性应收项目的减少
(增加以“-”号填列)
(1,995,612.85) 7,435,724.24经营性应付项目的增加
184,525,740.17 45,175,733.20经营活动产生的现金流量净额
320,653,686.19 313,348,265.95
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 b. 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2018年 2017年现金的年末余额
2,611,051,609.10 994,403,468.16减：现金的年初余额 994,403,468.16 838,169,341.18加：现金等价物的年末余额
- -减：现金等价物的年初余额
- -现金及现金等价物净增加额
1,616,648,140.94 156,234,126.98 (2) 现金和现金等价物的构成
项目 2018年 2017年现金
2,611,051,609.10 994,403,468.16其中：库存现金
17,939,770.11 20,717,680.14可随时用于支付的银行存款
2,592,216,410.91 972,659,064.06可随时用于支付的其他货币资金
895,428.08 1,026,723.96现金等价物
- -年末现金及现金等价物余额
2,611,051,609.10 994,403,468.16其中：母公司或集团内子公司使用的受限制现金及
现金等价物余额
100,000,000.00 100,000,000.0041、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因用于单用途商业预付卡及电商项目预货币资金 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 收资金的担保
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接持股比例(%) 取得方式人民币元
浙江三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售
60,000,000.00 100%
母公司设立宁波京桥恒业工贸有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 60,000,000.00 100% 母公司购买宁波东钱湖旅游度假区三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 10,000,000.00 100% 母公司设立宁波三江电子商务有限公司 浙江省 浙江省 综合零售
10,000,000.00 100%
母公司设立宁波方桥三江物流有限公司 浙江省 浙江省 仓储货运 10,000,000.00 100% 母公司设立宁波市海曙区镇明菜市场经营服务有限公司 浙江省 浙江省 菜场经营管理服务 1,000,000.00 100% 母公司设立浙江浙海华地网络科技有限公司 浙江省 浙江省 综合零售
200,000,000.00 100%
母公司设立杭州浙海华地网络科技有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 30,000,000.00 100% 子公司设立宁波安鲜生活网络科技有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 20,000,000.00 100% 母公司设立浙江安鲜网络科技有限公司 浙江省 浙江省 综合零售
20,000,000.00 100%
母公司设立安鲜生活(上海)供应链有限公司 上海市 上海市 供应链管理服务 50,000,000.00 100%
母公司设立**本公司于2018年6月20日成立安鲜生活(上海)供应链有限公司，主营网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，电子商务，商务信息咨询。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表2、 在联营企业中的权益
本集团于 2016年 12月22日与杭州阿里巴巴泽泰信息技术有限公司共同出资成立宁波泽泰网络技术有限公司，该公司注册资本为人民币 50,000,000.00元，本集团认缴出资人民币10,000,000.00元，占注册资本的20%。于2017年1月，本集团已完成该出资。
项目 2018年联营企业
-不重要的联营企业
9,595,009.18小计
9,595,009.18减：减值准备
-合计
9,595,009.18七、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团财务部已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下：
期限 2018年 2017年逾期3个月以内(含3个月)
- 10,326,410.00逾期3个月至6个月(含6个月)
3,687,756.00 -合计 3,687,756.00 10,326,410.00本集团于 2018年 12月31日已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项系应收原预付土地款。该应收款项人民币3,687,756.00元原应于2018年12月31日收回，本集团已于2019年4月8日收到该笔款项，详见附注五、4(2)(e)。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外)。于2018年12月31日，本公司的主要对外投资已于附注五、8披露。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：2018年未折现的合同现金流量
合并资产负债表项目 1年内或实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值应付票据及应付账款 560,029,802.93 - - - 560,029,802.93 560,029,802.93其他应付款 114,829,730.19 - - - 114,829,730.19 114,829,730.19合计 674,859,533.12 - - - 674,859,533.12 674,859,533.122017年未折现的合同现金流量
合并资产负债表项目 1年内或实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值应付票据及应付账款 410,503,876.36 - - - 410,503,876.36 410,503,876.36其他应付款 100,219,888.11 - - - 100,219,888.11 100,219,888.11合计 510,723,764.47 - - - 510,723,764.47 510,723,764.47 (3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具
2018年 2017年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额金融资产
-货币资金 2.175%~4.265% 2,196,000,000.001.485%~3.713% 940,000,000.00合计 2,196,000,000.00 940,000,000.00浮动利率金融工具
2018年 2017年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额金融资产
-货币资金 0.35% 515,051,609.10 0.35% 154,403,468.16合计 515,051,609.10 154,403,468.16截至2018年12月31日，本集团持有的带息金融工具的利率风险并不重大。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
于 2018年 12月 31日，本集团并无外币资产或负债，汇率变动对本集团的股东权益及净利润无重大影响。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表八、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2018年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次
资产 附注 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计可供出售权益工具权益工具投资 五、7 6,725,590.56 - - 6,725,590.56持续以公允价值计量的资产总额 6,725,590.56 - - 6,725,590.562017年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次
资产 附注 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计可供出售权益工具权益工具投资 五、7 7,384,880.88 - - 7,384,880.88持续以公允价值计量的资产总额 7,384,880.88 - - 7,384,880.882、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持有的以公允价值计量的可供出售权益工具的公允价值系按照该权益工具于计量日的公开市场交易价格确认。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表九、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本公司 对本公司
的持股 的表决权 本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 最终控制方人民币元
上海和安投资管理有限公司 上海市 投资管理 10,000,000 38.43% 38.43% 陈念慈经上海证券交易所(上证函[2017]1368号)无异议函核准，本公司控股股东和安投资获准向合格投资者非公开发行面值不超过人民币1.88亿元的可交换公司债券。本期债券一次发行，债券期限为 6年。本期债券向特定对象定向发行，发行工作已于 2018年 2月 2日结束，本期债券的最终发行规模为人民币1.88亿元，票面利率为0.5%。
2018年8月20日，本公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准三江购物俱乐部股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]1286号)，同意本公司非公开发行A股股票不超过136,919,600股。根据该批复，本公司实际非公开发行A股股票136,919,600股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币 10.71元，由杭州阿里巴巴泽泰以货币资金出资认购。截至 2018年 8月 22日止，本公司已收到杭州阿里巴巴泽泰以货币资金缴纳的新增股本人民币136,919,600.00元，本公司母公司和安投资对本公司的持股比例由51.23%降为38.43%。
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注六、1。
3、 本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、8。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系宁波士倍贸易有限公司 与本公司受同一母公司控制杭州乐特贸易有限公司 与本公司受同一最终控制方控制杭州阿里巴巴泽泰信息技术有限公司 本公司第二大股东阿里巴巴(中国)网络技术有限公司及其附属子公司 本公司第二大股东之控股集团
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表5、 本集团关联方交易情况
本集团下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(1) 与关联方之间的交易金额如下：
项目 2018年 2017年采购商品和接受劳务 169,491,502.11
5,505,634.67出售商品和提供劳务 2,525,476.73
3,881,079.35出租 3,909,876.67
3,811,052.63承租 -
1,856,100.96收回因终止租赁物业已付资金
1,856,100.96 -代收代付款项 8,367,746.00
14,786,006.32收到关联方借款
187,489,123.87 -归还关联方借款及利息 187,992,468.87
- (2) 关键管理人员报酬
项目 2018年 2017年关键管理人员报酬
6,962,094.30 6,810,448.906、 与关联方之间的交易于12月31日的余额如下：
2018年 2017年其他应收款
196,978.60 1,924,967.54其他非流动资产 50,000.00
1,419,750.00应付账款 174,992,578.97
119,166.23其他应付款 7,587,930.39
4,510,368.96
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。截至2018年12月31日，管理层认为集团目前资金充裕，无需增加额外债务(如短期或长期借款)。
本集团 2018年的资本管理战略与 2017年一致，由于不存在对外借款，净债务资本率均为0%。
十一、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
项目 2018年 2017年已签订的正在或准备履行的大额发包合同 15,582,394.21
40,081,603.25合计 15,582,394.21
40,081,603.25
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2018年 2017年1年以内(含1年)
139,086,300.70 136,080,661.261年以上2年以内(含2年)
45,860,530.78 49,114,082.592年以上3年以内(含3年)
37,593,147.08 35,627,913.373年以上
23,183,517.79 30,472,144.68合计
245,723,496.35 251,294,801.902、 或有事项
(1) 或有负债
本集团本年无重大该等事项。
(2) 或有资产
本集团本年无该等事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后非调整事项说明
本公司子公司浙江浙海华地网络科技有限公司（以下简称“浙江浙海”）于2019年4月11日与杭州盒马网络科技有限公司（“买方”）签署股权转让协议（以下简称“转让协议”）。根据转让协议，本公司将100%间接持有的孙公司杭州浙海华地网络科技有限公司（以下简称“杭州浙海”）全部股权转让于买方，转让价款为人民币3,000.00万元。同时，买方将向浙江浙海支付服务费人民币1,233.39万元，该笔费用为浙江浙海原为开拓杭州市场而发生的各项拓展和储备费用。股权转让完成后，买方将持有杭州浙海100%股权，浙江浙海将不再持有杭州浙海的股份。截至本报告日，该转让协议尚待股东大会批准。
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表经公司第四届董事会第八次会议审议通过，2018年度利润分配预案为：以2018年年末总股本 547,678,400股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利人民币 2.00元(含税)，共计派发现金红利人民币109,535,680.00元。上述预案尚待股东大会批准。
十三、其他说明
1、 分部报告
本公司仅有单一报告分部，在中国主要经营商品零售。于2018年及2017年度，本集团来自各单一客户收入均低于本集团总收入的10%。
2、 员工持股计划
本公司于2016年4月6日召开的第三届董事会第十次会议和2016年5月5日召开的2015年年度股东大会通过了《关于审议<第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》(以下简称“第一期员工持股计划”)及《关于审议<员工持股计划管理办法>的议案》，同意公司成立员工持股计划。报告期内公司实施了第一期员工持股计划，参加对象为本公司董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员以及经公司董事会批准同意参与本次计划的公司副总监及以上高层干部和个别核心骨干(以下简称员工)，人数共15人。
其参与第一期员工持股计划的资金来源为其合法薪酬及自筹资金，公司控股股东向员工提供无息借款支持，借款部分与自筹资金部分的比例为8：2；借款期限和本员工持股计划存续期一致。第一期员工持股计划由公司自行管理，第一期员工持股计划设立管理委员会，代表员工持股计划行使股东权。2016年 9月 9日，第一期员工持股计划通过二级市场以大宗交易方式定向购买控股股东所持有的三江购物股票，购买均价为人民币 10.88元/股，购买数量为 3,216,900股，成交总额为人民币 3,499.99万元。第一期员工持股计划所持公司股票的锁定期为 12个月，存续期为 36个月。第一期员工持股计划已于 2017年 9月 9日解除锁定，截至2018年12月31日，第一期员工持股计划减持了2,849,000股(占截至2018年12月31日公司股本总额的0.52%)，剩余股份数为367,900股(占截至2018年12月31日公司股本总额的0.07%)。
第一期员工持股计划所持有股票份额自锁定满一年开始到持股计划期限到期前，如账面价值低于其购买成本(购买成本指购买单价乘以购股份额数，如期间发生送股和配股等的须进行相应调整)，员工向管理委员会提出书面放弃持股份额书后，由管理委员会负责将员工原投入持股份额的员工个人自筹资金部分原始出资(不含借款)收回，其全部亏损由本公司控股股东和安投资承担。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表本公司于 2018年4月12日召开的第四届董事会第三次会议和 2018年5月 8日召开的 2017年年度股东大会审议通过了公司《第二期员工持股计划(草案)及摘要》的议案(以下简称“第二期员工持股计划”)及《第二期员工持股计划管理办法》的议案，同意公司成立第二期员工持股计划。报告期内公司实施了第二期员工持股计划，参加对象为本公司101位优秀奋斗者。
第二期员工持股计划筹集资金总额上限为 600万元，资金来源为公司授予年度优秀奋斗者购股资金，扣除个人所得税后全额投入第二期员工持股计划。2018年6月19日到7月11日期间，本公司第二期员工持股计划已通过集合竞价在二级市场购买本公司股票 346,700股，成交金额 5,384,944.40元，成交均价为 15.532元/股，本公司第二期员工持股计划已完成公司股票购买，上述购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期为36个月。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
注 2018年 2017年应收票据
- -应收账款
(1) 133,253,931.37 153,287,587.95合计
133,253,931.37 153,287,587.95 (1) 应收账款
(a)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2018年 2017年应收子公司
129,396,687.45 150,279,177.69应收第三方 4,066,535.35 3,170,701.44小计
133,463,222.80 153,449,879.13减：坏账准备
209,291.43 162,291.18合计
133,253,931.37 153,287,587.95
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (b) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2018年 2017年1年以内(含1年)
133,463,222.80 153,449,879.13小计
133,463,222.80 153,449,879.13减：坏账准备
209,291.43 162,291.18合计
133,253,931.37 153,287,587.95账龄自应收账款确认日起开始计算。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (c) 应收账款分类披露
注 2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提了坏账准备的
应收账款 - - - - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
应收子公司款项 (i) 129,396,687.45 97% - - 150,279,177.69 98% - -应收第三方款项 (ii) 4,066,535.35 3% 209,291.43 5% 3,170,701.44 2% 162,291.18 5%组合小计 133,463,222.80 100% 209,291.43 0.16% 153,449,879.13 100% 162,291.18 0.11%单项金额不重大但单独计提了坏账准备的
应收账款 - - - - - - - -合计 133,463,222.80 100% 209,291.43 0.16% 153,449,879.13 100% 162,291.18 0.11%
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (i) 按个别计提法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例关联公司应收款项
129,396,687.45 - -除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司将关联公司应收款项作为具有类似信用风险特征的应收款项组合，并对组合内的应收款项逐笔运用个别方式进行评估(见附注三、10)。除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
(ii) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内
4,066,535.35 209,291.43 5%合计
4,066,535.35 209,291.43 5% (d) 本年计提或收回的坏账准备情况
2018年 2017年年初余额
162,291.18 171,267.60本年计提
209,291.43 162,291.18本年收回
(162,291.18) (171,267.60)年末余额
209,291.43 162,291.18 (e) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 128,360,406.78元，占应收账款年末余额合计数的96.18%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币0元。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表2、 其他应收款
注 2018年 2017年应收利息
(1) 48,564,884.37 24,719,868.53应收股利
- -其他
(2) 11,564,957.66 23,318,641.75合计
60,129,842.03 48,038,510.28 (1) 应收利息
项目 2018年 2017年定期存款
48,564,884.37 24,719,868.53合计 48,564,884.37 24,719,868.53 (2) 其他
(a)按客户类别分析如下：
客户类别 2018年 2017年应收子公司 16,098.77 13,537,229.25应收其他关联方
196,978.60 1,924,967.54应收第三方
14,782,709.86 11,358,836.24小计
14,995,787.23 26,821,033.03减：坏账准备
3,430,829.57 3,502,391.28合计
11,564,957.66 23,318,641.75
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (b)按账龄分析如下：
账龄 2018年 2017年1年以内(含1年)
11,706,288.86 23,531,534.661年至2年(含2年)
- -2年至3年(含3年)
- 3,289,498.373年以上
3,289,498.37 -小计
14,995,787.23 26,821,033.03减：坏账准备
3,430,829.57 3,502,391.28合计
11,564,957.66 23,318,641.75账龄自其他应收款确认日起开始计算。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (c) 按坏账计提分类披露：
注 2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提了坏账准备的
其他应收款 (i) 3,289,498.37 22% 3,289,498.37 100% 3,289,498.37 12% 3,289,498.37 100%按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
应收子公司款项 (i) 16,098.77 0.11% - - 13,537,229.25 51% - -应收第三方及其他关联方款项 (ii) 11,690,190.09 78% 141,331.20 1% 9,994,305.41 37% 212,892.91 2%组合小计 11,706,288.86 78% 141,331.20 1% 23,531,534.66 88% 212,892.91 1%合计 14,995,787.23 100% 3,430,829.57 23% 26,821,033.03 100% 3,502,391.28 13%账龄自其他应收款确认日起开始计算。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (i) 按个别计提法计提坏账准备：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例子公司应收款项
16,098.77 - -第三方应收款项
3,289,498.37 3,289,498.37 100%除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司将子公司应收款项作为具有类似信用风险特征的应收款项组合，并对组合内的应收款项逐笔运用个别方式进行评估(见附注三、10)。除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
(ii) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内
2,813,828.10 141,331.20 5%1年至2年(含2年)
- - -2年至3年(含3年)
- - `3年至4年(含4年)
- - -4年至5年(含5年)
- - -5年以上
- - -合计
2,813,828.10 141,331.20 5%组合中，按实际情况计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例应收线上支付平台款项
8,876,361.99 - -合计
8,876,361.99 - - (d)本年计提或收回的坏账准备情况：
2018年 2017年年初余额
3,502,391.28 3,496,179.35本年计提 61,233.23 212,892.91本年收回
(132,794.94) (206,680.98)年末余额
3,430,829.57 3,502,391.28
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (e)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计数
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 的比例(%)坏账准备年末余额支付宝(中国)网络技术有限公司 营业款 7,335,823.65 1年以内 48.92% 366,791.18烟台润达农业科技股份有限公司 预付供应商货款 3,289,498.37 3年至4年 21.94% 3,289,498.37财付通支付科技有限公司 营业款 1,540,003.37 1年以内 10.27% 77,000.17建亿通(北京)数据处理信息有限公司 押金 534,750.00 1年以内 3.57% 26,737.50个体户押金 押金 360,000.00 1年以内 2.40% 18,000.00合计 13,060,075.39 87.10%
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目 2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 383,818,000.00 1,000,000.00 382,818,000.00 368,818,000.00 1,000,000.00 367,818,000.00对联营企业投资 9,595,009.18 - 9,595,009.18 9,171,429.97 - 9,171,429.97合计 393,413,009.18 1,000,000.00 392,413,009.18 377,989,429.97 1,000,000.00 376,989,429.97 (2) 对子公司投资
本年计提 减值准备单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额浙江三江购物有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -宁波京桥恒业工贸有限公司 76,818,000.00 - - 76,818,000.00 - -宁波东钱湖旅游度假区三江购物有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -宁波方桥三江物流有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -宁波三江电子商务有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -宁波市海曙区镇明菜市场经营服务有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00浙江浙海华地网络科技有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -宁波安鲜生活网络科技有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 - 3,000,000.00 - -浙江安鲜网络科技有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -安鲜生活(上海)供应链有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -合计 368,818,000.00 15,000,000.00 - 383,818,000.00 - 1,000,000.00本公司子公司的相关信息参见附注六。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表 (3) 对联营企业投资：
本年增减变动
权益法下确认的 宣告发放现 减值准备投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资收益其他综合收益其他权益变动金股利或利润计提减值准备 其他 年末余额 年末余额联营企业
宁波泽泰网络技术有限公司 9,171,429.97 - - 423,579.21 - - - - - 9,595,009.18 -合计 9,171,429.97 - - 423,579.21 - - - - - 9,595,009.18 -
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表4、 营业收入、营业成本
2018年 2017年
项目 收入 成本 收入 成本营业收入 3,533,442,224.89 2,805,670,054.79 3,602,917,255.64 2,869,793,892.10合计 3,533,442,224.89 2,805,670,054.79 3,602,917,255.64 2,869,793,892.10营业收入明细：
2018年 2017年主营业务收入
-销售商品 3,388,926,328.96 3,463,661,723.21小计
3,388,926,328.96 3,463,661,723.21其他业务收入
-堆位收入 91,348,120.62 88,270,263.57 -租赁收入 30,115,454.45 27,914,554.02 -其他 23,052,320.86 23,070,714.84小计
144,515,895.93 139,255,532.43合计
3,533,442,224.89 3,602,917,255.64
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表5、 投资收益(损失以“－”号填列)
(1) 投资收益明细
项目 附注 2018年 2017年权益法核算的长期股权投资收益 五、8
423,579.21 (828,570.03)可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
165,859.20 111,636.00合计
589,438.41 (716,934.03)十五、2018年非经常性损益明细表
项目 金额 (1) 非流动资产处置损益
(864,652.79) (2) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
26,892,897.82 (3) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(754,569.62) (4) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有可
供出售金融资产取得的投资收益 165,859.20 (5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(2,077,474.35)小计
23,362,060.26 (6) 所得税影响额
(6,003,027.32)合计 17,359,032.94注：上述 (1) - (5)项非经常性损益项目按税前金额列示。
三江购物俱乐部股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表十六、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 -净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产
报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.25% 0.24 0.24扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
4.43% 0.21 0.21