健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注二零一零年三月三十一日，本公司股东大会通过决议，以二零零九年十二月三十一日股本为基数，以资本公积每10股转增2股股本。本公司已换领了新的企业法人营业执照，注册号不变。
二零一一年二月一十五日，本公司股东大会通过决议，同意本公司在回购资金总额不超过 3亿元人民币及回购股份价格不超过 12.00元人民币/股的条件下，通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股并依法注销，回购期限为：自股东大会通过之日起 12个月。
截至2011年11月30日止，公司回购股份29,252,223股，占公司已发行总股本的比例约为2.220%，回购的最高价为人民币11.33元/股，最低价为人民币7.07元/股，支付总金额为人民币299,999,708.87元(含印花税、佣金)，已达到3亿元人民币上限，回购部分社会公众股份方案实施完毕，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理所回购股份的注销手续。回购后股本为1,288,196,577股。
二零一二年四月二十日，本公司股东大会通过决议，以公司股本 1,288,196,577股为基数，以资本公积每10股转增2股股本，转增后股本为1,545,835,892股。本公司已换领新的企业法人营业执照，注册号为440301501126176。
本公司控股股东为深圳市百业源投资有限公司，最终实际控制人为朱保国。
2、所处行业
本公司所处行业为综合制药行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、食品、保健食品、化妆品的研发(不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发)、批发、进出口及相关配套业务(不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按照国家有关规定办理申请)；普通货运。
4、主业变更
报告期内本公司主业未发生变更。
5、本财务报表业经本公司董事会于2014年3月24日决议批准报出。（根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。）
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币和澳门币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
(2)购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(3)对子公司财务报表的调整
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
(4)合并报表编制方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
5、现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币金额。资产负债表日的外币货币性项目按当日即期汇率折合成记账本位币金额，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用当期的平均汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a.取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c.属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率本公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(3)金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
(4)金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a.将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b.该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c.该金融资产已经转移，但是既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
(5)金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
①应收款项
a.单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项
本公司于资产负债表日，将合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额在1,000万元及以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项，归类为按账龄组合计提坏账准备。
b.按账龄组合计提减值准备的应收款项
本公司以账龄为信用风险组合确认依据，按应收款项在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体计提比例如下(除本公司之子公司丽珠医药集团股份有限公司(以下简称―丽珠集团‖)确定的坏账准备计提比例不一致外，其他公司均采用统一的坏账准备计提比例)：
计提比例
应收款项账龄
其他公司 丽珠集团
一年以内 1% 5%
一至二年 5% 6%
二至三年 30% 20%
三至四年 50% 70%
四至五年 80% 90%
五年以上 100% 100%
c.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
当应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异时，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
d.合并范围内各公司的内部往来款和应收补贴款等，如有确切证据表明不会发生减值，则不计提坏账准备。
②持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，确认减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
8、存货核算方法
(1)存货分类：
本公司存货主要包括原材料、物资采购、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、消耗性生物资产等大类。
(2)存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制度。
(3)存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价的，存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注价值不能可靠计量的长期股权投资。
(1)投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b.非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益(营业外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益(债券及权益工具的发行费用除外)。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e.以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a.采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b.采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外)；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计算确认减值损失，计入当期损益。
对于其他长期股权投资，如果存在减值迹象，则估计其可收回金额，根据其可收回金额低于其账面价值的差额，计算确认减值损失，计入当期损益。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注司固定资产、无形资产相同的折旧、摊销及减值准备计提政策。
当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，同时满足下列条件：(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；(2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不再随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不再从公允价值模式转为成本模式。
11、固定资产计价及折旧方法
(1)固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：与该项固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产分类：本公司固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
(3)固定资产的计量：本公司固定资产按实际成本作为初始计量。与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
(4)固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法分类提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 20 4.5%-4.75% 5%-10%
机器设备 10 9%-9.5% 5%-10%
运输设备 5 18%-19% 5%-10%
电子设备及其他 5-10 9%-19% 5%-10%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(5)融资租入固定资产
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (6)闲置固定资产
当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
(7)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
12、在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用确定。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定)。但利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14、生物资产
(1)生物资产的确定标准、分类
本公司生物资产为中药材种植物等消耗性生物资产。
本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行营造的消耗性生物资产，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当期损益。
本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法采取加权平均法。
(2)生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
15、无形资产核算方法
(1)无形资产确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
(3)无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命
土地使用权 土地使用权证规定的使用年限
专利权及专有技术 国家有关法律法规规定的保护年限或受益期
商标权 十年
其他 受益期
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
(4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(5)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
(2)预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
(3)最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关资产成本或当期损益：
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (1)由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2)由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，计入当期损益：
(1)本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
(2)本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬；对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
22、收入
(1)销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：①已完工作的测量，②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，③已经发生的劳务成本占估计总成本的比例。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(3)让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
(1)租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
(2)租赁的会计处理
①当本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
②当本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
26、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
销售生物制剂增值税税率6%、增值税 产品、原材料销售收入
其他销售增值税税率为17%增值税 鉴定服务收入 3%、6%注1
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 注2
企业所得税 应纳税所得额 注3
注1.本公司的子公司深圳市太太基因工程有限公司（太太基因）、广东太太法医物证司法鉴定所（鉴定所）自2012年11月起营业税改征增值税。太太基因鉴定业务税率6%，鉴定所鉴定业务税率3%。
注2.本公司及注册地为深圳、珠海的子公司按应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加；其他子公司、分公司根据其注册地规定的税率，按应缴纳流转税额计缴地方教育费附加。
注3.企业所得税率执行情况如下：
公司名称 实际税率 说明
本公司之子公司：
注册地在香港的子公司 16.5% 执行香港地区的企业所得税政策
注册地在澳门的子公司 12% 累进税率，可课税收益在澳门元30万元以上者，税率为12%本公司之子公司深圳太太药业有限公司(太太药业)、深 15% 丽珠集团新北江制药股份有限公司、珠海丽珠试剂股份有限公司、圳市海滨制药有限公司(海滨制药)、新乡海滨药业有限公 焦作健康元于2013年通过高新技术企业复审；其他公司于2011年司(新乡海滨)、焦作健康元生物制品有限公司(焦作健康 被继续认定为高新技术企业，有效期均为三年
元)、太太基因、丽珠集团、丽珠集团之子公司丽珠集团
利民制药厂、丽珠集团丽珠制药厂、珠海保税区丽珠合
成制药有限公司、上海丽珠制药有限公司、丽珠集团新
北江制药股份有限公司、四川光大制药有限公司、珠海
丽珠试剂股份有限公司、丽珠集团福州福兴医药有限公
司
本公司及其他子公司 25%
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围
天诚实业有限公司(天诚实业) 全资子公司 香港 商业 HKD200,000,000.00按香港法律的规定确定
太太基因 全资子公司 深圳市 工业 RMB50,000,000.00人类疾病特异基因的筛选;基因工程药物及诊断试剂的研究、开发、生产、销售及技术咨询服务；医疗器械批发；体外诊断试剂〔特殊管理诊断试剂除外〕太太药业 全资子公司 深圳市 工业 RMB100,000,000.00研究开发、生产经营营养保健口服液、保健颗粒剂(不含易拉罐利乐包装及现行出口许可证管理的商品);中成药、口服液、片剂、胶囊剂、激素类片剂、食品、强化食品、保健食品；泡腾片。
Health Investment HoldingsLtd.(健康投全资子公司英属维尔 投资 USD50,000.00按注册地法律确定
资公司) 京群岛
Health HoldingsLtd(健康控股公司) 全资子公司萨摩亚群 投资 USD 1,000,000.00按注册地法律确定
岛
Joincare Pharmaceutical Group Industry全资子公司英属维尔 投资 USD 50,000.00按注册地法律确定
Co., Ltd.(BVI) 京群岛
Joincare Pharmaceutical Group Industry全资子公司开曼群岛 投资 USD 50,000.00按注册地法律确定
Co., Ltd.(CAYMAN ISLANDS)
珠海健康元生物医药有限公司(健康元控股子公司 珠海市 工业 RMB 24,000,000.00生物医药产品的技术研究、开发、应用生物)
新乡海滨 全资子公司河南新乡 工业 RMB 20,000,000.00医药、中间体及其他化工产品制造、销售深圳市风雷电力投资有限公司(风雷电全资子公司 深圳市 投资 RMB 100,000,000.00电力投资、投资兴办实业；国内商业、物资供销业力)
焦作健康元 全资子公司河南焦作 工业 RMB 500,000,000.00研究、开发、生产、销售药物制剂、化学原料药、生物原料药、医药中间体、生物制品等
上海方予健康医药科技有限公司(上海控股子公司 上海市 工业 RMB10,000,000.00医药新产品、保健品、医疗器械、诊断试剂、医药中方予) 间体的研发，及提供相关的技术咨询、技术服务、技术转让
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
实质上构成对子公司净 表决权是否合并子公司名称 期末实际投资金额 持股比例
投资的其他项目余额 比例 报表天诚实业 HKD200,000,000.00 0.00 100% 100% 是太太基因 RMB46,200,000.00 0.00 100% 100% 是太太药业 RMB 103,982,357.98 0.00 100% 100% 是 Health Investment HoldingsLtd.(健康投资公司) USD1.00 0.00 100% 100% 是 Health HoldingsLtd(健康控股公司) USD 1.00 0.00 100% 100% 是 Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd.(BVI) USD 1.00 0.00 100% 100% 是 Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd.(CAYMAN ISLANDS) USD 100.00 0.00 100% 100% 是健康元生物 RMB 18,000,000.00 0.00 75% 75% 是新乡海滨 RMB 20,000,000.00 0.00 100% 100% 是风雷电力 RMB 100,000,000.00 0.00 100% 100% 是焦作健康元 RMB 500,000,000.00 0.00 100% 100% 是上海方予 RMB10,000,000.00 0.00 70% 70% 是 (1)二零零一年十月十九日，经本公司首届董事会二零零一年第十次会议决定，由本公司和海滨制药在香港共同设立天诚实业，本公司拥有天诚实业80%的权益性资本，海滨制药拥有天诚实业20%的权益性资本。天诚实业的设立已于二零零二年六月十三日经中华人民共和国对外经济贸易合作部批准。
二零零三年三月六日，经本公司首届董事会二零零三年第一次会议决定，增加对天诚实业的投资，增资后天诚实业注册资本为HKD20,000万元，其中海滨制药拥有0.001%的权益性资本，本公司拥有99.999%的权益性资本。此次增资已于二零零三年七月二十四日经中华人民共和国商务部批准。
(2)太太基因系经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]0891号文和深圳市人民政府外经贸粤深合资证字(2002)0087号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，由本公司与美国 Forestgenix, LLC公司共同出资组建，于二零零二年四月十二日取得了深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第109848号《企业法人营业执照》。原注册资本人民币2,000万元，其中：本公司以货币资金出资15,000,000.00元，拥有该公司75%的权益性资本，美国Forestgenix,LLC公司以非专利技术出资5,000,000.00元，拥有该公司25%的权益性资本。该公司实收资本业经深圳天健信德会计师事务所验证，并出具信德验资报字(2002)第10号《验资报告》。
二零零九年二月十八日，Forestgenix,LLC公司将其拥有太太基因之25%股权转让给天诚实业，至此，本公司合计持有太太基因100%权益。
二零一零年十二月三十一日，根据太太基因董事会决议，本公司和天诚实业按原有持股比例以人民币现金与等值外币合计 30,000,000.00元增加注册资本。新增资本业经深圳长城会计师事务所验证，并出具深长验[2011]027号《验资报告》，太太基因已办理工商变更登记手续。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)太太药业系于二零零二年九月二日经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]3011号文和深圳市人民政府于二零零二年十二月二日以外经贸粤深合资证字(2002)0252号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由本公司和天诚实业共同出资设立。太太药业于二零零二年九月十八日取得了深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第110039号《企业法人营业执照》，投资总额为28,000,000.00元，注册资本为20,000,000.00元。
二零零二年十一月十八日，经太太药业董事会决议，并经深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2002]4170号批复批准，太太药业投资总额增加至 120,000,000.00元，注册资本增加至100,000,000.00元，二零零二年十二月十九日太太药业换领了《企业法人营业执照》。
根据天诚实业与本公司于二零零二年十一月十八日签订的《合资经营深圳太太药业有限公司合同》以及《合资经营深圳太太药业有限公司章程》的规定，本公司应以实物资产出资 75,000,000.00元，拥有该公司75%的权益性资本，天诚实业应以货币资金出资 25,000,000.00元，拥有该公司25%的权益性资本。该增资业经深圳天健信德会计师事务所验证，并出具信德验资报字(2002)第25号《验资报告》，其中：本公司以实物资产出资78,964,919.98元，天诚实业以货币资金出资HKD23,580,000.00元，折RMB25,017,438.00元。
二零一二年七月一日天诚实业与本公司签订股权转让协议，将天诚实业持有的太太药业25%股权转让给本公司，转让后，本公司持有太太药业100%股权。
(4)健康投资公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在英属维尔京群岛设立的子公司，天诚实业拥有该公司100%的权益性资本。
(5)健康控股公司系由天诚实业于二零零二年七月十七日在萨摩亚群岛设立的子公司，天诚实业拥有该公司100%的权益性资本。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。
(6) Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd. (BVI)系由天诚实业于二零零三年十二月四日在英属维尔京群岛设立的子公司，天诚实业拥有该公司100%的权益性资本。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。
(7) Joincare Pharmaceutical Group Industry Co., Ltd. (CAYMAND ISLANDS)系二零零四年三月二十五日在开曼群岛注册成立，Joincare Pharmaceutical Group Industry Co.,Ltd.(BVI)拥有该公司99%的权益性资本，天诚实业拥有该公司1%的权益性资本。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。
(8)健康元生物系二零零三年十二月三十日经珠海市对外贸易经济合作局批准，由本公司与Grandscope公司共同出资组建，于二零零四年一月八日取得营业执照。注册资本为人民币2,400万元，其中：本公司以货币资金出资1,800万元，拥有该公司75%的权益性资本，Grandscope公司以技术作价出资600万元，拥有该公司25%的权益性资本。上述投资业经珠海市永安达会计师事务所有限公司二零零四年三月九日验证，并出具的永安达验[2004]-0233号《验资报告》。
(9)新乡海滨系二零零四年八月六日经河南省新乡高新技术产业开发区经济发展局批准，由海滨
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注制药与天诚实业共同出资组建，于二零零四年十一月二十二日取得营业执照。注册资本为人民币2,000万元，其中：海滨制药以货币资金出资1,500万元，拥有该公司75%的权益性资本，天诚实业以货币资金出资 HKD470.4万元，折合 RMB500万元，拥有该公司25%的权益性资本。上述投资业经河南正源会计师事务所于二零零五年一月四日验证，并出具的豫正会验字(2005)第003号《验资报告》。
(10)风雷电力系由本公司与海滨制药共同出资组建，于二零零五年三月三日取得营业执照，注册资本10,000万元，其中本公司应出资9,000万元，拥有该公司90%的权益性资本，海滨制药应出资 1,000万元，拥有该公司10%的权益性资本。本公司于二零零五年二月二十三日和二零零七年一月二十三日分两次缴纳出资额合计9,000万元，海滨制药于二零零五年二月二十四日和二零零七年一月二十三日分两次缴纳出资额合计1,000万元。上述投资业经深圳市永明会计师事务所二零零五年二月二十五日出具的深永验字(2005)D002号《验资报告》和深圳市长城会计师事务所二零零七年二月六日出具的深长验字(2007)第020号《验资报告》验证确认。
(11)焦作健康元系二零零五年六月二日经焦作市商务局批准，由本公司与天诚实业共同出资组建，于二零零五年六月八日取得营业执照，注册资本 20,000万元，其中本公司应出资 15,000万元，拥有该公司75%的权益性资本，天诚实业应出资5,000万元，拥有该公司25%的权益性资本。本公司分别于二零零五年七月十三、十四、十五日缴纳出资额合计 15,000万元，天诚实业于二零零五年七月十五日缴纳出资额HKD47,169,880元，折合RMB50,122,714.49元(其中RMB5,000万元作为注册资本，RMB122,714.49元作为资本公积)。上述投资业经河南瑞华会计师事务所有限公司二零零五年七月十八日验证，并出具豫瑞华会验字(2005)第258号《验资报告》。
二零零九年七月三十日，经本公司三届董事会三十三次会议决议，焦作健康元将注册资本由 2亿元增加至5亿元，其中本公司增资22,500万元，天诚增资7,500万元，增资后，持股比例不变。
(12)上海方予系二零一三年九月经上海市工商行政管理局批准，由本公司与吴志明共同出资组建，于二零一三年九月十日取得营业执照。注册资本为人民币1,000万元，其中：本公司以货币资金出资 700万元，拥有该公司70%的权益性资本，吴志明以货币资金出资 300万元，拥有该公司30%的权益性资本。上述投资业经上海市申洲大通会计师事务所有限公司二零一三年八月十五日出具的申洲大通(2013)验字第181号《验资报告》验证确认。
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
海滨制药 全资子公司 深圳市 工业 RMB 300,000,000.00粉针剂(含青霉素类)，片剂，硬胶囊剂，原料药，无菌原料药。经营进出口业务，国内贸易(不含专营、专控、专卖商品)
健康元日用保健品有限公司全资子公司 深圳市 商业 RMB 25,000,000.00经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参(健康元日用) 胶囊、定型包装食品(含保健食品)的批发健康药业中国有限公司(健康全资子公司 珠海市 工业 HKD73,170,000.00生产和销售自产的鹰牌食品类、保健食品类、药业) 中药饮片类和药类产品
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
丽珠集团 控股子公司 珠海市 工业 RMB295,721,852.00生产和销售自产的中西药原料、医药中间体、中药材、中药饮片、医疗器械、卫生材料、保健品、药用化妆品、中西成药、生化试剂，兼营化工、食品、房地产、旅业、信息业务，医药原料药。自产产品和相关技术的进出口业务；批发中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生物制品（预防性生物制品除外）、生化药品。（涉及配额许可证、国家有专项规定的商品应按有关规定办理；其他需行政许可项目，取得许可后方可经营）香港健康药业有限公司 全资子公司 香港 投资 HKD10,000.00按注册地法律确定
健康药业有限公司 全资子公司 香港 投资 HKD10,000.00按注册地法律确定
深圳市喜悦实业有限公司(喜全资子公司 深圳市 商业 RMB43,000,000.00投资兴办实业，国内商业、物资供销业，经济悦实业) 信息咨询
非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
子公司名称 期末实际投资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例%表决权比例% 是否合并报表海滨制药 RMB395,214,186.38 0.00 100% 100% 是健康元日用 RMB29,116,498.56 0.00 100% 100% 是健康药业 HKD74,500,000.00 0.00 100% 100% 是丽珠集团 RMB987,459,009.38 0.00 47.3832% 47.3832% 是香港健康药业有限公司 HKD10,000.00 0.00 100% 100% 是健康药业有限公司 HKD10,000.00 0.00 100% 100% 是喜悦实业 RMB45,000,000.00 0.00 100% 100% 是 (1)海滨制药系由本公司和健康元日用共同拥有，本公司持有海滨制药95%的权益，健康元日用持有海滨制药5%的权益性资本。自一九九七年五月三十一日起至一九九九年八月三十一日止会计期间，本公司和健康元日用分三次共受让了海滨制药100%的权益性资本，支付收购价款共计150,214,186.38元。
二零一零年十二月八日，根据海滨制药二零一零年度第一次股东会决议，本公司和健康元日用按原有持股比例以累计未分配利润 243,200,000.00元转增资本，同时本公司向海滨制药另行增资1,800,000.00元。增资后，本公司持有海滨制药95.03%的权益性资本，健康元日用持有海滨制药4.97%的权益性资本。新增资本业经深圳长城会计师事务所验证，并出具深长验字[2011]008号《验资报告》，海滨制药已办理工商变更登记手续。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)健康元日用原名为―深圳市泰特保健品有限公司‖，二零零二年四月二十六日更名为―深圳市健康食品有限公司‖，系由本公司和海滨制药共同拥有。一九九九年八月三十一日，本公司和海滨制药分别受让了健康元日用95%和5%的权益性资本，分别支付收购价款13,616,498.56元和500,000.00元。
二零零五年十一月八日，海滨制药将其拥有健康元日用之5%股权转让给太太药业。
二零零五年十一月十一日，经股东会决议健康元日用更为现名，经营范围变更为经营保健品、花旗参茶、花旗参含片、花旗参胶囊、定型包装食品(含保健食品)的批发，注册资本由 1,000万元增加至 10,000万元，增资后，本公司持有70%股权，太太药业持有30%股权。健康元日用已办理了相关工商变更登记手续。
二零零九年七月三十日，经本公司三届董事会三十三次会议决议，健康元日用将注册资本由 1亿元减至 2,500万元，其中本公司减资 5,000万元，太太药业减资 2,500万元，减资后，本公司所持股份由原来的70%增至80%，太太药业所持股份由原来的30%减至20%。
(3)健康药业原系信利国际贸易有限公司(以下简称―信利国际公司‖)的全资子公司。经健康药业董事会批准，信利国际公司与本公司和天诚实业于二零零二年二月五日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股权转让协议》，于二零零二年二月二十五日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股权转让协议修改协议》，于二零零二年三月六日签订了《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股权转让协议之第二次修改协议》，信利国际公司转让其持有的健康药业100%的权益性资本，转让价款为HKD74,500,000.00元。其中，信利国际公司向本公司转让健康药业75%的权益性资本，转让价款为HKD55,875,000.00元；向天诚实业转让健康药业25%的权益性资本，转让价款为 HKD18,625,000.00元。本公司及天诚实业已支付了上述转让价款，并完成了股权变更的相关法律手续。故本公司和天诚实业自二零零二年四月一日起对健康药业公司的长期股权投资采用权益法核算，并自二零零二年四月一日起将该等公司的财务报表纳入合并财务报表范围。
二零零二年十二月三十日，本公司和天诚实业与天诚实业的子公司健康投资公司签订了《股权转让协议书》，本公司和天诚实业分别将其拥有的健康药业公司75%和25%的权益性资本转让予健康投资公司，转让价款分别为HKD71,100,000.00元和HKD23,700,000.00元。按照《股权转让协议书》的约定，健康投资公司将于三年内分六次向本公司和天诚实业支付转让价款。
二零零五年一月十六日，本公司和天诚实业与天诚实业的子公司健康投资公司签订了《关于对健康药业(中国)股权转让的补充协议》，对原《股权转让协议书》中股权转让的价格、期限及方式进行了修改和补充，转让价款修改为 RMB115,015,313.39元和 RMB38,338,437.75元，健康投资公司应以银行转账方式或者以日后分红所得支付转让款。
二零一零年二月八日，健康投资公司与天诚实业签订股权转让协议，健康投资公司将健康药业100%股权作价HKD74,500,000.00元转让给天诚实业，并完成了股权变更的相关法律手续。健康药业已换领了新的企业法人营业执照，注册号不变。
(4)丽珠集团为在深圳证券交易所挂牌交易的上市公司，股票代码为000513。经本公司首届董
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注事会二零零二年度第二次董事会批准，本公司和海滨制药、天诚实业共投入资金464,800,428.04元(其中投入募集资金404,114,500.00元)，通过购买法人股和收购流通股等方式，获得了丽珠集团71,327,374股的股份，拥有丽珠集团23.307%的权益性资本，成为丽珠集团的第一大股东。二零零二年六月二十六日，丽珠集团召开股东大会，对该公司的章程进行了修改。截至二零零八年六月三十日止，除本公司向珠海市丽士投资有限公司购买的 6,059,428股法人股外，其余股份均已办理相关股票过户登记手续。根据广州市保科力贸易公司、珠海市丽士投资有限公司与本公司签订的《股权转让、托管及质押协议协议》，本公司享有上述6,059,428股法人股除处置权以外的所有权利。
二零零三年三至五月，天诚实业投入资金20,788,325.91元，通过收购流通股的方式，再次获得丽珠集团4,048,015股的股份，拥有丽珠集团1.3227%的权益性资本。
根据海滨制药和天诚实业与本公司签订的《丽珠集团投资收益分享协议》，海滨制药和天诚实业持有丽珠集团的股份而获得的投资收益全部由本公司享有。截至二零零三年五月三十一日止，本公司和海滨制药、天诚实业共拥有丽珠集团24.6297%的权益性资本，并取得了丽珠集团董事会的多数席位，因此本公司自二零零三年六月一日起将丽珠集团纳入合并报表范围。
二零零三年六至十二月，本公司和天诚实业投入资金20,718,708.82元，通过收购流通股的方式，再次获得丽珠集团4,006,460股的股份，拥有丽珠集团1.3091%的权益性资本。
二零零五年一月十九日至二月三日期间，本公司之子公司天诚实业、海滨制药通过深圳证券交易所证券交易系统，采用大宗交易、集中竞价交易的方式，减持丽珠集团8.6597%的股份。
二零零五年二月四日，本公司与西安东盛集团有限公司(以下简称东盛集团)签订《股权转让协议》及《股权质押协议》，根据协议，本公司以17,000万元受让东盛集团所持有的丽珠集团38,917,518股社会法人股，占丽珠集团已发行总股本的12.7167%，并于二零零六年八月三日完成过户手续。
二零零六年十二月十一日，丽珠集团股权分置方案实施，A股流通股股东每持有10股流通股份将获得非流通股股东安排的1股对价股份。股权分置后，本公司和海滨制药、天诚实业共持有和控制丽珠集团股份81,875,648股，占丽珠集团已发行总股本的26.7536%。
二零零六年十二月，本公司和天诚实业投入资金90,718,685.54元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团18,557,863股的股份，拥有丽珠集团6.064%的权益性资本。
二零零七年一至二月，本公司和天诚实业投入资金235,900,983.07元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团33,566,760股的股份，拥有丽珠集团10.9683%的权益性资本。
二零零八年十二月五日，丽珠首次实施了回购部分B股方案，截至二零零九年十二月二日(回购实施期限届满日)止，丽珠集团累计回购 B股数量为 10,313,630股，占丽珠集团总股本的比例为3.3701%。二零零九年十二月四日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份的注销事宜，公司总股本减少 10,313,630股，公司注册资本由人民币 306,035,482元减少至 295,721,852元，并于二零一零年四月二十日办理了工商变更登记。
二零一零年十一至十二月，天诚实业共投入资金30,756,377.04元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团1,231,337股的股份，拥有丽珠集团0.4164%的权益性资本。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注二零一一年十至十一月，天诚实业共投入资金 3,006,141.19元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团239,012股的股份，拥有丽珠集团0.0808%的权益性资本。
二零一二年一至三月，天诚实业共投入资金70,097,486.68元，通过收购流通股的方式，获得丽珠集团4,651,970股的股份，拥有丽珠集团1.5731%的权益性资本。
至此，本公司和海滨制药、天诚实业共持有、控制丽珠集团股份140,122,590股，占丽珠集团已发行总股本47.3832%。
丽珠集团纳入合并范围的子公司情况详见该公司报告。
(5)香港健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为 FERNSIDELIMITED和HAREFIELDLIMITED，注册资本HKD2.00元，天诚实业和本公司境外法人股股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以 HKD1.00元向原股东购入了50%股权，二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资 HKD9,998.00元，拥有其99.99%的权益性资本。二零零三年九月二十三日，鸿信行有限公司将所持股份转让给天诚实业之子公司健康投资公司。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。
(6)健康药业有限公司系二零零二年八月十六日在香港注册成立，原股东为 FERNSIDELIMITED和HAREFIELDLIMITED，注册资本HKD2.00元，天诚实业和本公司境外法人股股东鸿信行有限公司于二零零二年十二月五日分别以 HKD1.00元向原股东购入了50%股权，二零零三年八月八日，天诚实业增加对该公司的投资 HKD9,998.00元，拥有其99.99%的权益性资本。二零零三年九月二十三日，鸿信行有限公司将所持股份转让给天诚实业之子公司健康投资公司。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动，亦未进行独立核算以及编制财务报表。
(7)喜悦实业原系私人投资的有限责任公司，注册资本1,000万元。二零零三年九月十七日，喜悦实业原股东与本公司和海滨制药签订了《关于深圳市喜悦实业有限公司增资及股权转让协议》，将90%的权益性资本转让给本公司，将10%的权益性资本转让给海滨制药，转让价款合计为1,200万元；
并由本公司和海滨制药分别增资2,970万元和330万元，将喜悦实业的注册资本增加至4,300万元。
本公司和海滨制药已支付了50%上述转让价款和全部增资款，并完成了股权变更和增资的相关法律手续。故本公司和海滨制药自二零零三年十月一日起将喜悦实业的财务报表纳入合并财务报表范围。
喜悦实业本年度纳入合并范围的子公司：
公司名称 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围
深圳太子行保健品有限公司 RMB 4,000,000.00 RMB 4,000,000.00100%生产经营各类保健食品、饮料(不含矿泉水)、糖果。
产品20%外销
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注喜悦实业本年度未纳入合并范围的原子公司：
公司名称 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 RMB 20,000,000.00 RMB 20,000,000.00100%生物制剂的技术开发、投资兴办实业、国内商业、物资供销业
广州市喜悦实业有限公司 RMB 3,000,000.00 RMB 3,000,000.00100%批发和零售贸易、食品及保健品的开发
中山市仁和保健品有限公司 RMB 500,000.00 RMB 500,000.00100%生产经营各类保健滋补品
深圳市捷康保健有限公司 RMB 4,000,000.00 RMB 4,000,000.00100%保健食品(非药品)、饮料、保健器械的购销
上述公司已停业多年，2008年度进入清算程序，故未将其纳入合并报表范围。
3、通过同一控制下企业合并取得的子公司：无。
4、本公司拥有的其他组织机构
公司名称 成立日期 经营范围鉴定所 2002.12.17 法医物证鉴定广东太太法医物证司法鉴定所系经广东省司法厅核准，由本公司组建的从事法医物证鉴定的专门机构，于二零零二年十二月十七日取得4402202号司法鉴定许可证。
5、持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例 未纳入合并报表原因
山东健康药业有限公司(山东健康) 51% 未能实施实质性控制
山东健康系于二零零三年六月十九日由本公司和天诚实业、健康元日用与济南东风制药厂有限公司(现更名为济南东风医药科技开发有限公司)、济南先进网络有限公司共同出资组建的中外合资企业，投资总额和注册资本均为5,000万元，其中：本公司应投入1,200万元，占注册资本的24%；天诚实业应投入 1,250万元，占注册资本的25%；健康元日用应投入 100万元，占注册资本的2%；济南东风制药厂有限公司应投入 2,400万元，占注册资本的48%；济南先进网络有限公司应投入 50万元，占注册资本的1%。山东健康于二零零三年七月十一日取得了济南市工商行政管理局颁发的企合鲁济总字第003925号《企业法人营业执照》，第一期出资3,730万元业经深圳天健信德会计师事务所验证，并出具信德验资报字(2003)第17号《验资报告》，其中：本公司已投入600万元，天诚实业已投入HKD644.1万元，折RMB682.55277万元(其中RMB675万元作为注册资本，RMB7.55277万元作为资本公积)，健康元日用已投入25万元，济南东风制药厂有限公司已以实物资产投入2,400万元，济南先进网络有限公司已投入30万元。
二零零四年十一月，本公司及天诚实业、健康元日用、济南先进网络有限公司分别将第二期出资合计 1,270万元投入山东健康，并经山东振泉有限责任会计师事务所验证，并出具鲁振泉会验字(2004)309号《验资报告》，其中本公司投入600万元，天诚实业投入HKD545万元，折RMB579.771
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注万元(其中RMB575万元作为注册资本，RMB4.771万元作为资本公积)，健康元日用投入75万元，济南先进网络有限公司投入 20万元。截至二零零四年十一月二十六日止，连同第一期出资，本公司及天诚实业、健康元日用已按合同出资2,550万元，占山东健康注册资本的51%，因此本公司自二零零四年十二月一日起将山东健康的财务报表纳入合并财务报表范围。
二零一零年七月三十一日本公司刊登临时公告，在本公司控股子公司山东健康现任总经理尚未向山东健康董事会递交书面辞呈，同时在由本公司委派的董事兼财务总监不知悉的情况下，山东健康预留银行的印鉴被更换，其财务总监的正常工作因受到阻挠而无法开展。本公司委派至山东健康的董事尚不能就召开山东健康董事会临时会议的相关事宜与山东健康其他股东所委派的董事达成一致，本公司委派至山东健康的董事亦不能正常参与其日常生产经营活动。因此，本公司自二零一零年七月一日起不再将山东健康纳入合并财务报表范围。
6、合并范围发生变更的说明
(1)本期新增纳入合并范围的子公司
公司名称 期末净资产 本期净利润上海丽珠生物科技有限公司 9,430,038.54 -569,961.46珠海市丽珠医药企业管理有限公司 998,635.00 -1,365.00上海方予健康医药科技有限公司 9,121,286.68 -878,713.32 (2)本期无新增不再纳入合并范围的子公司。
7、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目 2013年12月31日 2013年1月1日
丽珠（香港）有限公司 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8108人民币天诚实业 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8108人民币健康投资公司 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8108人民币澳门嘉安信有限公司 1澳门币=0.7588人民币 1澳门币=0.7804人民币收入、费用现金流量项目
项目 2013年度 2012年度
丽珠（香港）有限公司 1港币=0.7985人民币 1港币=0.8108人民币天诚实业 1港币=0.7985人民币 1港币=0.8108人民币健康投资公司 1港币=0.7985人民币 1港币=0.8108人民币澳门嘉安信有限公司 1澳门币=0.7696人民币 1澳门币=0.7845人民币
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2013.12.31 2012.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币库存现金 263,030.67 208,552.07其中：人民币 219,265.49 1 219,265.49 164,039.64 1 164,039.64港币 8,181.50 0.7862 6432.87 9,407.70 0.8108 7,627.75美元 6.00 6.0969 36.55 6.00 6.2855 37.71欧元 4,430.00 8.4189 37,295.76 4,430.00 8.3176 36,846.97银行存款 1,201,131,355.29 1,632,111,548.85其中：人民币 1,127,600,717.92 1 1,127,600,717.92 1,583,763,216.94 1 1,583,763,216.94港币 60,299,617.31 0.7862 47,408,750.32 50,772,760.49 0.8108 41,167,379.94美元 2,981,124.27 6.0969 18,175,617.17 1,061,426.56 6.2855 6,671,596.62欧元 24,049.12 8.4189 202,467.13 29,437.49 8.3176 244,849.27日元 116,408,417.00 0.05777 6,727,030.10 2,541,145.00 0.07305 185,628.10澳门元 1,339,974.50 0.7588 1,016,772.65 101,073.78 0.7804 78,877.98其他货币资金 47,830,727.09 36,755,424.10其中：人民币 45,506,266.33 1 45,506,266.33 34,356,709.85 1 34,356,709.85港币 2,956,464.15 0.7862 2,324,460.76 2,958,271.55 0.8108 2,398,714.25合 计 1,249,225,113.05 1,669,075,525.02（1）期末其他货币资金主要为信用证保证金及银行承兑汇票保证金存款；
（2）期末其他货币资金中信用证保证金2,234,266.22元、银行承兑汇票保证金42,520,415.39元，合计 44,754,681.61元已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除，除此之外期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
2013.12.31 2012.12.31
项 目
成本公允价值变动 公允价值 成本公允价值变动 公允价值交易性权益工具投资 4,212,252.50 6,527,649.30 10,739,901.80 50,726,360.42 8,053,732.39 58,780,092.81其他(基金投资) 150,000.00 445,223.74 595,223.74 150,000.00 389,524.13 539,524.13合 计 4,362,252.50 6,972,873.04 11,335,125.54 50,876,360.42 8,443,256.52 59,319,616.94（1）本公司及子公司的交易性金融资产不存在投资变现的重大限制。
（2）期末较期初减少80.89%，主要系出售部分交易性权益工具（股票）所致；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3、应收票据
(1)明细情况
项 目 2013.12.31 2012.12.31银行承兑汇票 512,619,188.47 366,012,367.07商业承兑汇票 189,620.00 0.00合 计 512,808,808.47 366,012,367.07 (2)期末已质押的应收票据为37,932,350.19元；
(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无；
(4)期末已经背书给他方但尚未到期的票据：
票据类别 到期区间 金额
银行承兑汇票 2014-1-1至2014-6-30 275,848,930.38
其中：已经背书给他方但尚未到期的票据前五名金额合计为124,146,544.43元；
(5)已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无。
(6)期末较期初增加40.11%，主要原因为本期以银行承兑汇票方式结算销售货款增加。
4、应收账款
(1)按种类披露
2013.12.31 2012.12.31
类别
账面余额 比例 坏账准备计提比例 账面余额 比例 坏账准备计提比例单项金额重大并
单项计提减值准 41,095,115.14 2.50% 41,095,115.14 100% 41,095,115.143.42% 41,095,115.14 100%备的应收款项
按账龄组合计提
减值准备的应收 1,602,038,419.92 97.42% 85,494,536.13 5.34% 1,160,835,018.5896.53% 68,234,175.67 5.88%款项
单项金额虽不重
大但单项计提减
1,350,132.94 0.08% 1,350,132.94 100% 619,611.650.05% 619,611.65 100%值准备的应收款
项
合计 1,644,483,668.00 100% 127,939,784.21 7.78% 1,202,549,745.37 100% 109,948,902.46 9.14%
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中山市仁和保健品有 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现5年以上 41,095,115.14 41,095,115.14 100%
限公司 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (3)按账龄组合计提减值准备的应收款项
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值1年以内 1,533,224,725.1495.70% 58,357,193.06 1,474,867,532.08 1,114,472,760.2896.01% 43,026,808.04 1,071,445,952.241-2年 38,137,259.682.38% 2,189,416.22 35,947,843.46 17,880,973.46 1.54% 1,041,412.74 16,839,560.722-3年 6,359,046.910.40% 1,434,547.08 4,924,499.83 3,779,880.86 0.33% 831,588.34 2,948,292.523-4年 1,853,624.180.11% 1,224,764.07 628,860.11 2,479,655.02 0.21% 1,533,888.11 945,766.914-5年 1,369,794.310.09% 1,194,646.00 175,148.31 2,665,532.71 0.23% 2,244,262.19 421,270.525年以上 21,093,969.701.32% 21,093,969.70 0.00 19,556,216.25 1.68% 19,556,216.25 0.00合计 1,602,038,419.92 100% 85,494,536.13 1,516,543,883.79 1,160,835,018.58 100% 68,234,175.67 1,092,600,842.91 (4)期末单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1年以内 6,159.09 6,159.09 100%
2-3年 354,058.54 354,058.54 100%
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值3-4年 1,127.36 1,127.36 100%
低于其账面价值的差额计提坏账准备4-5年 43,325.56 43,325.56 100%
5年以上 945,462.39 945,462.39 100%
合计 1,350,132.94 1,350,132.94 100%
(5)以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无；
(6)应收账款本期实际核销合计808,335.82元；
(7)期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (8)应收账款前五名金额合计为181,546,913.70元，占应收账款的11.04%。账龄如下：
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例 金额 比例1年以内 140,451,798.56 8.54% 143,160,285.32 11.90%5年以上 41,095,115.14 2.50% 41,095,115.14 3.42%合 计 181,546,913.70 11.04% 184,255,400.46 15.32% (9)期末应收关联方账款情况：详见附注九、4；
(10)终止确认的应收账款情况：无；
(11)以应收账款为标的进行资产证券化的情况：无；
(12)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示如下：
2013.12.31 2012.12.31
项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 28,204,609.36 6.0969 171,959,752.30 12,189,881.17 6.2855 76,619,498.11欧元 0.00 8.4189 0.00 3,783,885.91 8.3176 31,472,849.45日元 19,581,836.89 0.05777 1,131,262.30 5,751,057.00 0.07305 420,108.96澳门币 1,005,868.30 0.7588 763,252.87 0.00 0.7804 0.00合计 173,854,267.47 108,512,456.52(13)期末较期初增加38.80%，主要原因为销售增长，应收账款随之增加；本期进行渠道整合，加大与经销商的合作力度，现款客户减少；以及下游回款缓慢，公司回款周期有所加长。
5、预付款项
(1)账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例 金额 比例1年以内 249,343,264.28 82.28% 267,565,929.75 84.81%1-2年 19,115,270.11 6.31% 19,456,675.75 6.17%2-3年 11,770,048.60 3.88% 17,486,689.65 5.54%3年以上 22,817,469.63 7.53% 10,989,795.05 3.48%合 计 303,046,052.62 100% 315,499,090.20 100% (2)账龄超过一年的预付款项主要系预付的尚未结算的土地款及设备款；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)期末预付款项金额的前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因河南省武陟县永盛药材加工厂 非关联方 23,442,766.00 1年以内 按合同约定预付的货款2-3年6,732,904.09元，
四川省彭州市工业开发区管理委员会 非关联方 按合同约定预付的土地款 20,425,185.003年以上13,692,280.91元
上海朗脉洁净技术股份有限公司 非关联方 18,099,937.13 1年以内 按合同约定预付的设备款内蒙古阜丰生物科技有限公司 非关联方 10,030,000.00 1年以内 按合同约定预付的材料款西门子医学诊断产品(上海)有限公司 非关联方 7,389,864.88 1年以内 按合同约定预付的材料款合计 79,387,753.01
(4)期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)外币预付款项原币金额以及折算汇率列示如下：
2013.12.31 2012.12.31
项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币港元 0.00 0.7862 0.00 4,700,000.00 0.8108 3,810,995.00日元 4,980,002.42 0.05777 287,699.72 4,446,931.10 0.07305 324,843.87欧元 413,370.56 8.4189 3,480,125.40 0.00 8.3176 0.00瑞士法郎 140,828.27 6.8336 962,364.04 0.00 6.8219 0.00美元 173,933.68 6.0969 1,060,456.23 126,528.12 6.2855 795,292.52英镑 25,810.16 10.0556 259,536.64 0.00 10.1611 0.00合计 6,050,182.03 4,931,131.396、其他应收款
(1)按种类披露
2013.12.31 2012.12.31
类别
账面余额 比例 坏账准备计提比例 账面余额 比例 坏账准备计提比例单项金额重大并单项计提
减值准备的应收款项 157,300,188.6968.84% 157,300,188.69 100% 161,339,484.0155.35% 161,339,484.01 100%按账龄组合计提减值准备
的应收款项 69,797,528.6730.55% 21,560,044.05 30.89% 129,575,027.6344.45% 20,825,456.50 16.07%单项金额虽不重大但单项
计提减值准备的应收款项 1,389,666.20 0.61% 1,389,666.20 100% 595,567.640.20% 595,567.64 100%合计 228,487,383.56 100% 180,249,898.94 78.89% 291,510,079.28 100% 182,760,508.15 62.69%
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天同证券有限责任公司 5年以上 118,727,254.68 118,727,254.68 100%单独进行减值测试，根据其华夏证券股份有限公司 5年以上 19,995,687.38 19,995,687.38 100%未来现金流量现值低于其账深圳捷康保健有限公司 5年以上 18,577,246.63 18,577,246.63 100%面价值的差额计提坏账准备合 计 157,300,188.69 157,300,188.69 100%
(3)按账龄组合计提减值准备的应收款项
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额比例 坏账准备 净值1年以内 41,027,866.3958.78% 1,743,206.41 39,284,659.98 102,111,914.0578.81% 2,897,640.23 99,214,273.821-2年 6,582,089.89 9.43% 383,367.32 6,198,722.57 3,347,412.832.58% 193,783.75 3,153,629.082-3年 1,247,518.33 1.79% 281,087.80 966,430.53 7,386,527.935.70% 1,480,715.09 5,905,812.843-4年 5,615,121.12 8.04% 3,929,964.79 1,685,156.33 936,030.390.72% 535,032.57 400,997.824-5年 593,425.90 0.85% 490,910.69 102,515.21 452,627.730.35% 377,770.16 74,857.575年以上 14,731,507.0421.11% 14,731,507.04 0.00 15,340,514.7011.84% 15,340,514.70 0.00合计 69,797,528.67 100% 21,560,044.05 48,237,484.62 129,575,027.63100% 20,825,456.50 108,749,571.13 (4)期末单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1-2年 345,567.64 345,567.64 100%
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值3-4年 250,000.00 250,000.00 100%
低于其账面价值的差额计提坏账准备
5年以上 794,098.56 794,098.56 100%
合计 1,389,666.20 1,389,666.20 100%
(5)以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：
转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额计提坏账准备金额
根据其未来现金流量现值低
本期收到天同证券有限责任公
天同证券有限责任公司 于其账面价值的差额计提坏 122,766,550.00 4,039,295.32司破产清算财产分配款
账准备
(6)本期实际核销的大额其他应收款情况：无；
(7)期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (8)期末其他应收款前五名金额合计为172,232,044.02元，占其他应收款的75.38%，明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因天同证券有限责任公司 118,727,254.68 5年以上 51.96% 国债保证金华夏证券股份有限公司 19,995,687.38 5年以上 8.75% 国债及保证金深圳捷康保健有限公司 18,577,246.63 5年以上 8.13% 往来款深圳市云大喜悦生物技术有限公司 8,492,746.21 5年以上 3.72% 往来款出口退税款 6,439,109.12 1年以内 2.82% 出口退税款合 计 172,232,044.02 75.38%
本公司本期收到天同证券有限责任公司财产分配款人民币4,039,295.32元，并相应减少坏账准备的计提4,039,295.32元；
(9)期末应收关联方账款情况：详见附注九、4；
(10)终止确认的其他应收款情况：无；
(11)以其他应收款为标的进行资产证券化的情况：无；
(12)外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示如下：
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币港元 2,127,813.96 0.7862 1,672,887.34 2,127,813.96 0.8108 1,725,231.56 (13)期末较期初减少55.64%，主要原因为收回上期出售子公司的股权转让款5,000万元。
7、存货
(1)明细情况
2013.12.31 2012.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值原材料 268,249,420.61 1,570,702.70 266,678,717.91 270,940,960.39 1,472,795.97 269,468,164.42包装物 40,742,574.37 511,024.66 40,231,549.71 25,486,646.56 1,044,778.38 24,441,868.18在产品及自制半成品 262,161,862.98 1,862,468.19 260,299,394.79 224,048,307.69 3,470,692.87 220,577,614.82低值易耗品 3,701,219.41 0.00 3,701,219.41 3,384,693.48 88,346.41 3,296,347.07产成品及库存商品 328,380,085.90 16,430,972.21 311,949,113.69 245,977,760.93 14,490,655.81 231,487,105.12委托加工物资 1,216,056.94 0.00 1,216,056.94 0.00 0.00 0.00消耗性生物资产 30,339,773.90 0.00 30,339,773.90 29,144,084.11 0.00 29,144,084.11发出商品 460,355.02 0.00 460,355.02 758,883.20 0.00 758,883.20合 计 935,251,349.13 20,375,167.76 914,876,181.37 799,741,336.36 20,567,269.44 779,174,066.92注：消耗性生物资产为中药材种植物，包括黄芪、三七等，主要为中药制剂生产提供原料；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012.12.31 本期计提 2013.12.31本期转回 本期转销
原材料 1,472,795.97 4,794,832.17 324,273.75 4,372,651.69 1,570,702.70包装物 1,044,778.38 253,373.79 529,732.75 257,394.76 511,024.66在产品及自制半成品 3,470,692.87 3,962,052.72 0.00 5,570,277.40 1,862,468.19低值易耗品 88,346.41 0.00 88,346.41 0.00 0.00产成品及库存商品 14,490,655.81 23,359,054.87 3,667,401.83 17,751,336.64 16,430,972.21合 计 20,567,269.44 32,369,313.55 4,609,754.74 27,951,660.49 20,375,167.76存货跌价准备系根据2013年12月31日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备计提和转回原因
本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
期末余额的比例（%）部分产品价格回升，原材料可变现净
原材料 可变现净值低于账面价值 0.12
值高于账面价值
部分产品价格回升，包装物可变现净
包装物 可变现净值低于账面价值 1.30
值高于账面价值
产成品及库
可变现净值低于账面价值 部分产品价格回升 1.12
存商品
部分产品价格回升，可变现净值高于
其他存货 可变现净值低于账面价值 0.03
账面价值
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 2013.12.31 2012.12.31可供出售权益工具 10,041,559.76 10,612,859.66其中：流通股股票 10,041,559.76 10,612,859.66合 计 10,041,559.76 10,612,859.66公司持有的可供出售权益工具在上海证券交易所及深圳证券交易所上市交易，其公允价值以报告
期最后一个交易日收盘价确定；
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资情况：无。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注9、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00对联营企业投资 235,539,249.78 13,974,688.71 67,658.57 249,446,279.92其他股权投资 503,042,617.60 0.00 230,724.00 502,811,893.60减：长期股权投资减值准备 50,540,869.55 31,552.64 230,576.54 50,341,845.65合 计 688,040,997.83 13,943,136.07 67,806.03 701,916,327.87(2)长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31广东发展银行珠海分行 成本法 177,348.84 177,348.84 0.00 177,348.84北京医药物资联合经营公司 成本法 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00斗门三洲工业城股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00珠海华润银行股份有限公司 成本法 95,325,760.00 95,325,760.00 0.00 95,325,760.00瑞恒医药科技投资有限责任公司 成本法 6,250,000.00 6,250,000.00 0.00 6,250,000.00上海海欣医药有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 China Health Care Corporation 成本法 7,358,832.00 7,589,556.00 -230,724.00 7,358,832.00中山市仁和保健品有限公司 成本法 6,275,935.84 6,337,823.35 0.00 6,337,823.35广州市喜悦实业有限公司 成本法 2,924,255.27 1,949,893.45 0.00 1,949,893.45深圳市云大喜悦生物技术有限公
成本法 12,900,000.00 12,900,000.00 0.00 12,900,000.00司
山东健康 成本法 25,623,237.70 26,497,235.96 0.00 26,497,235.96中国银河证券股份有限公司 成本法 144,915,000.00 144,915,000.00 0.00 144,915,000.00深圳市利明泰股权投资基金有限
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00公司
丽珠医用电子设备(厂)有限公司 权益法 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00广东蓝宝制药有限公司 权益法 11,227,540.45 33,964,795.70 2,871,321.48 36,836,117.18统一康是美商业连锁(深圳)有限
权益法 35,000,000.00 4,743,298.84 -67,658.57 4,675,640.27公司
金冠电力 权益法 213,313,333.33 195,631,155.24 11,103,367.23 206,734,522.47合计 763,591,243.43 738,581,867.38 13,676,306.14 752,258,173.52
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股
本期计提减值本期现金红被投资单位 位持股比例 有表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
准备 利（%） （%） 不一致的说明
广东发展银行珠海分行 0.0004 0.0004 0.00 0.00 0.00北京医药物资联合经营公司 0.821 0.821 100,000.00 0.00 0.00斗门三洲工业城股份有限公司 1.60 1.60 500,000.00 0.00 0.00珠海华润银行股份有限公司 1.5065 1.5065 20,000,000.00 0.00 0.00瑞恒医药科技投资有限责任公司 5.681 5.681 0.00 0.00 343,750.00上海海欣医药有限公司 4.55 4.55 0.00 0.00 0.00 China Health Care Corporation 0.48 0.48 7,354,128.85 31,552.64 0.00中山市仁和保健品有限公司 100 100 6,337,823.35 0.00 0.00广州市喜悦实业有限公司 100 100 1,949,893.45 0.00 0.00深圳市云大喜悦生物技术有限公司 100 100 12,900,000.00 0.00 0.00山东健康 51 51 0.00 0.00 0.00中国银河证券股份有限公司 0.4831 0.4831 0.00 0.00 0.00深圳市利明泰股权投资基金有限公司 14.8148 14.8148 0.00 0.00 0.00丽珠医用电子设备(厂)有限公司 28 28 1,200,000.00 0.00 0.00广东蓝宝制药有限公司 35.91 35.91 0.00 0.00 0.00统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 35 35 0.00 0.00 0.00金冠电力 49 49 0.00 0.00 0.00合计 50,341,845.65 31,552.64 343,750.00 (3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无；
(4)未确认的投资损失的详细情况
无：
(5)对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
无；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注②联营企业情况
本企业在被投资本企业持
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 单位表决权比例股比例（%）
（%）广东蓝宝制药有限有限责任（中
清远市 安宁 生产、销售原料药 USD753万元 35.91 35.91公司 外合资）
丽珠医用电子设备
有限责任 珠海市 徐孝先 已停业 RMB362万元 28 28(厂)有限公司
统一康是美商业连
有限责任 深圳 黄千里 商品销售 RMB10,000万元 35 35锁(深圳)有限公司
金冠电力 有限责任 焦作市 任文举 生产、销售电力 RMB40,000万元 49 49（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润广东蓝宝制药有限公司 100,424,752.72 4,121,178.41 96,303,574.31 66,227,618.35 9,510,506.34丽珠医用电子设备(厂)有限
—— —— —— —— ——公司
统一康是美商业连锁(深圳)
15,026,963.05 1,667,990.84 13,358,972.21 16,785,821.59 -193,310.20有限公司
金冠电力 759,980,893.82 355,554,207.08 404,426,686.74 666,219,512.30 23,921,723.98 (6)长期股权投资减值准备明细情况
被投资单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 计提原因丽珠医用电子设备(厂)有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00净资产小于零北京医药物资联合经营公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00已被工商吊销斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00净资产小于零珠海华润银行股份有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 亏损中山市仁和保健品有限公司 6,337,823.35 0.00 0.00 6,337,823.35 停业清算广州市喜悦实业有限公司 1,949,893.45 0.00 0.00 1,949,893.45 停业清算深圳市云大喜悦生物技术有限公司 12,900,000.00 0.00 0.00 12,900,000.00 停业清算 China Health Care Corporation 7,553,152.75 31,552.64 230,576.54 7,354,128.85 亏损合 计 50,540,869.55 31,552.64 230,576.54 50,341,845.65
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注10、投资性房地产
(1)明细情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31采用成本模式进行后续计量的投资
0.00 21,964,871.37 0.00 21,964,871.37性房地产
减：投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 21,964,871.37 0.00 21,964,871.37 (2)按成本计量的投资性房地产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、原值合计 0.00 61,914,754.28 0.00 61,914,754.28房屋、建筑物 0.00 61,914,754.28 0.00 61,914,754.28土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00二、累计折旧和摊销合计 0.00 39,949,882.91 0.00 39,949,882.91房屋、建筑物 0.00 39,949,882.91 0.00 39,949,882.91土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00三、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值合计 0.00 21,964,871.37 0.00 21,964,871.37房屋、建筑物 0.00 21,964,871.37 0.00 21,964,871.37土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00注：公司董事会拟长期出租地王大厦23层物业，本期将该房产从固定资产重分类至投资性房地产。
11、固定资产
(1)明细情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31固定资产原值：
房屋建筑物 1,695,766,004.35 535,394,572.39 65,916,126.36 2,165,244,450.38机器设备 2,325,452,106.10 526,408,752.73 42,585,890.27 2,809,274,968.56运输设备 62,042,069.13 11,652,849.20 3,564,147.70 70,130,770.63电子设备及其他 383,864,834.09 57,567,374.41 12,936,905.68 428,495,302.82合 计 4,467,125,013.67 1,131,023,548.73 125,003,070.01 5,473,145,492.39
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31累计折旧：
房屋建筑物 690,149,942.45 77,435,216.68 40,943,760.30 726,641,398.83机器设备 1,033,150,280.03 182,428,195.94 37,926,321.71 1,177,652,154.26运输设备 33,052,858.53 8,146,461.26 3,129,032.08 38,070,287.71电子设备及其他 241,178,376.48 33,401,994.48 11,489,822.59 263,090,548.37合 计 1,997,531,457.49 301,411,868.36 93,488,936.68 2,205,454,389.17固定资产净值： 2,469,593,556.18 3,267,691,103.22固定资产减值准备：
房屋建筑物 47,168,197.20 0.00 13,987.06 47,154,210.14机器设备 49,896,216.01 20,971,616.39 1,651,377.99 69,216,454.41运输设备 95,560.44 0.00 108.30 95,452.14电子设备及其他 1,236,257.42 11,415.88 127,660.47 1,120,012.83合 计 98,396,231.07 20,983,032.27 1,793,133.82 117,586,129.52固定资产净额： 2,371,197,325.11 3,150,104,973.70固定资产累计折旧本期增加额中，计提折旧 301,411,868.36元；本期在建工程完工转入固定资产原值为1,042,933,057.00元；
(2)暂时闲置的固定资产明细如下：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 未计提减值原因 预计投入使用时间房屋建筑物 24,115,962.48 9,317,474.56 0.00 14,798,487.92 未发生减值 不确定机器设备 103,371,180.39 62,317,755.43 22,472,527.96 18,580,897.00 —— 不确定电子设备及其他 10,285,432.45 8,993,883.76 29,603.43 1,261,945.26 —— 不确定合 计 137,772,575.32 80,629,113.75 22,502,131.39 34,641,330.18
(3)本公司无融资租赁租入固定资产；
(4)经营租赁租出固定资产明细如下：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额房屋建筑物 11,365,059.33 8,712,251.24 26,479.77 2,626,328.32 (5)期末无持有待售的固定资产；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (6)未办妥产权证书的固定资产有关情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额房屋建筑物 547,863,877.44 97,614,254.62 0.00 450,249,622.82本公司之子公司健康药业三套住宅的所有权尚未办理变更手续，该等资产原值1,257,405.87元、累计折旧1,131,665.54元、净值125,740.33元；本公司及子公司的房屋建筑物中部分新建工程的产权证书正在办理中，该等资产原值546,606,471.57元、累计折旧96,482,589.08元、净额450,123,882.49元；
(7)固定资产中抵押等他项权利受限的情形：
本公司以账面原值127,546,972.62元、累计折旧81,544,083.72元、净额46,002,888.90元的房屋建筑物作为向中国工商银行股份有限公司深圳红围支行借款的抵押物，抵押期限为2011年6月15日至2016年6月14日，最高抵押额为1.05亿元；截至2013年12月31日止，该合同项下借款余额为零元；
本公司之子公司海滨制药以账面原值51,188,193.32元、累计折旧45,398,377.95元，净额5,789,815.37元的房屋建筑物作为本公司向中国工商银行股份有限公司深圳红围支行借款的抵押物，抵押期限为 2011年6月15日至2016年6月14日，最高抵押额为3,500万元；截至2013年12月31日止，该合同项下借款余额为零元。
(8)期末较期初增加32.85%，主要原因为本期将投入使用的在建工程项目结转固定资产。
12、在建工程
(1)在建工程基本情况
2013.12.31 2012.12.31
工程名称
账面金额 减值准备 净 值 账面金额减值准备 净 值设备安装 376,579,705.13 0.00 376,579,705.13 377,464,198.03 0.00 377,464,198.03技术改造 904,393.80 0.00 904,393.80 1,181,953.85 0.00 1,181,953.85丽珠新建厂房 651,157,334.91 0.00 651,157,334.91 563,825,749.23 0.00 563,825,749.23车间改造 85,041,449.06 17,291,105.49 67,750,343.57 41,365,274.68 0.00 41,365,274.68焦作健康元扩能工程 0.00 0.00 0.00 32,348,995.60 0.00 32,348,995.60坪山新厂 4,865,350.37 0.00 4,865,350.37 27,128,407.50 0.00 27,128,407.50其他 3,363,782.34 0.00 3,363,782.34 75,523,029.23 0.00 75,523,029.23合 计 1,121,912,015.61 17,291,105.49 1,104,620,910.12 1,118,837,608.12 0.00 1,118,837,608.12 (2)重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 2012.12.31 本期增加本期转入固定资产数 其他减少数 2013.12.31设备安装 817,663,833.90 377,464,198.03 390,910,581.97 391,446,149.31 348,925.56 376,579,705.13技术改造 11,495,774.25 1,181,953.85 9,127,921.52 9,405,481.57 0.00 904,393.80丽珠新建厂房 1,582,207,379.53 563,825,749.23 529,278,623.76 441,947,038.08 0.00 651,157,334.91
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注工程名称 预算数 2012.12.31 本期增加本期转入固定资产数 其他减少数 2013.12.31车间改造 182,176,733.00 41,365,274.68 116,749,733.20 70,155,102.91 2,918,455.91 85,041,449.06焦作健康元扩能工程 37,921,697.00 32,348,995.60 14,388,925.94 46,589,670.74 148,250.80 0.00坪山新厂 1,037,000,000.00 27,128,407.50 4,532,527.87 0.00 26,795,585.00 4,865,350.37其他 —— 75,523,029.23 11,904,717.50 83,389,614.39 674,350.00 3,363,782.34合计 3,668,465,417.68 1,118,837,608.12 1,076,893,031.76 1,042,933,057.00 30,885,567.27 1,121,912,015.61（续）
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本化工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源金额 资本化金额 率（%） 的比例（%）
设备安装 0.00 0.00 0.00 93.97 部分项目完工 自筹技术改造 0.00 0.00 0.00 89.68 部分项目完工 自筹丽珠新建厂房 25,261,748.26 41,223,201.74 4.40 69.09 部分项目完工 自筹车间改造 499,971.58 499,971.58 4.40 86.79 部分项目完工 自筹焦作健康元扩能工程 0.00 0.00 0.00 —— 完工 自筹坪山新厂 0.00 0.00 0.00 3.05 项目初期阶段 自筹其他 0.00 0.00 0.00 —— —— 自筹合计 25,761,719.84 41,723,173.32
(3)在建工程减值准备
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 计提原因车间改造 0.00 17,291,105.49 0.00 17,291,105.49 生产工艺进步 (4)期末在建工程项目中利息资本化情况如下：
工程名称 2012.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 2013.12.31丽珠新建厂房 12,597,332.22 41,223,201.74 28,558,785.70 0.00 25,261,748.26车间改造 0.00 499,971.58 0.00 0.00 499,971.58合计 12,597,332.22 41,723,173.32 28,558,785.70 0.00 25,761,719.84注：在建工程利息资本化率采用银行专项贷款利率；
13、工程物资
物资名称 2013.12.31 2012.12.31专用设备及配件 4,829,152.01 6,058,738.75
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注14、无形资产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31原价：
专有技术 241,890,381.40 5,736,927.55 1,904,546.63 245,722,762.32专利权 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00商标权 62,765,000.00 0.00 0.00 62,765,000.00土地使用权 238,085,565.82 56,765,606.00 0.00 294,851,171.82软件 34,300,568.38 3,050,597.15 278,710.00 37,072,455.53合计 587,041,515.60 65,553,130.70 2,183,256.63 650,411,389.67累计摊销：
专有技术 137,855,283.07 24,610,504.55 1,904,546.63 160,561,240.99专利权 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00商标权 62,765,000.00 0.00 0.00 62,765,000.00土地使用权 61,906,311.47 6,060,985.33 0.00 67,967,296.80软件 20,639,038.81 3,987,018.51 63,193.03 24,562,864.29合计 293,165,633.35 34,658,508.39 1,967,739.66 325,856,402.08减值准备：
专有技术 1,379,999.89 0.00 0.00 1,379,999.89专利权 0.00 0.00 0.00 0.00商标权 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 981,826.94 0.00 0.00 981,826.94软件 215,516.97 0.00 215,516.97 0.00合 计 2,577,343.80 0.00 215,516.97 2,361,826.83账面价值：
专有技术 102,655,098.44 83,781,521.44专利权 0.00 0.00商标权 0.00 0.00土地使用权 175,197,427.41 225,902,048.08软件 13,446,012.60 12,509,591.24合 计 291,298,538.45 322,193,160.76土地使用权当期增加主要系：①本公司之子公司海滨制药坪山新厂土地由在建工程转入，金额26,795,585.00元；②本公司之子公司丽珠集团之子公司试剂厂购入南屏工业园地块，金额11,348,496.00元。
专有技术当期增加主要系：①本公司之子公司丽珠集团本期购买专有技术盐酸普拉克索技术，金额为130万元；②本公司子公司丽珠集团之子公司新北江公司本期购买专有技术恩拉霉素技术，金额
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 50万元；③本公司之子公司丽珠集团之子公司丽珠单抗公司本期购买专有技术重组人绒毛促性腺素注射剂（HCG）技术，金额150万元；本公司之子公司丽珠集团之子公司福州福兴医药有限公司本期购买专有技术贝霉素肟生产技术以及摩西菌素生产技术，金额120万元。
(1)本期无形资产的摊销额为34,658,508.39元；
(2)未办妥产权证书的无形资产有关情况
项 目 原价 累计摊销 减值准备 账面价值 原因土地使用权 31,029,558.48 6,584,830.94 0.00 24,444,727.54 正在办理中15、开发支出
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31计入当期损益 确认为无形资产
资本化支出(开发支出) 52,190,130.81 16,729,656.91 1,110,783.37 588,355.14 67,220,649.21费用化支出 0.00 185,242,756.34 185,242,756.34 0.00 0.00合 计 52,190,130.81 201,972,413.25 186,353,539.71 588,355.14 67,220,649.2116、商誉
(1)商誉及商誉减值准备
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值商誉 640,837,809.79 26,369,111.06 614,468,698.73 640,837,809.79 26,369,111.06 614,468,698.73 (2)商誉
被投资单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31上海丽珠制药有限公司 2,045,990.12 0.00 0.00 2,045,990.12珠海保税区丽珠合成制药有限公司 3,492,752.58 0.00 0.00 3,492,752.58四川光大制药有限公司 13,863,330.24 0.00 0.00 13,863,330.24丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03丽珠集团福州福兴医药有限公司 46,926,155.25 0.00 0.00 46,926,155.25丽珠制药厂 47,912,269.66 0.00 0.00 47,912,269.66珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12海滨制药 91,878,068.72 0.00 0.00 91,878,068.72健康元日用 1,610,047.91 0.00 0.00 1,610,047.91太太药业 635,417.23 0.00 0.00 635,417.23健康药业 23,516,552.65 0.00 0.00 23,516,552.65
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31丽珠集团 395,306,126.41 0.00 0.00 395,306,126.41喜悦实业 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00焦作健康元 92,035.87 0.00 0.00 92,035.87合 计 640,837,809.79 0.00 0.00 640,837,809.79商誉均为非同一控制下企业合并形成。
(3)商誉减值准备
被投资单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03丽珠集团福州福兴医药有限公司 11,200,000.00 0.00 0.00 11,200,000.00珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12喜悦实业 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00健康元日用 1,610,047.91 0.00 0.00 1,610,047.91合 计 26,369,111.06 0.00 0.00 26,369,111.06 (4)商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
17、长期待摊费用
项目 原始金额 2012.12.31 本期增加本期转出 本期摊销 2013.12.31 累计摊销办公室装修费 4,159,435.83 1,296,213.31 950,738.65 0.00 733,838.65 1,513,113.31 2,646,322.52厂房装修费 8,898,094.47 3,202,584.92 688,753.00 0.00 2,022,974.82 1,868,363.10 7,029,731.37厂房改造工程 8,906,513.99 4,458,737.99 3,149,635.05 0.00 1,291,520.19 6,316,852.85 2,589,661.14固定资产大修理 10,171,003.68 4,306,840.67 1,427,592.00 0.00 1,855,362.10 3,879,070.57 6,291,933.11公共设施公摊费用 1,360,615.88 140,794.48 384,413.87 0.00 194,958.02 330,250.33 1,030,365.55GMP项目认证费 45,118,990.48 29,278,169.38 0.00 0.00 15,039,663.49 14,238,505.89 30,880,484.59其他 26,556,521.02 10,732,302.65 5,848,251.69 0.00 7,034,787.12 9,545,767.22 17,010,753.80合计 105,171,175.35 53,415,643.40 12,449,384.26 0.00 28,173,104.39 37,691,923.27 67,479,252.08
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注18、递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31计提资产减值准备产生的可抵扣差异 78,411,087.52 72,250,840.71预提费用产生的可抵扣差异 38,234,291.59 23,199,967.40无形资产摊销产生的可抵扣差异 14,656.18 60,230.11可抵扣亏损产生的可抵扣差异 16,644,618.21 38,922,080.48递延收益产生的可抵扣差异 8,373,916.36 5,787,780.94抵消未实现内部销售损益产生的可抵扣差异 4,831,463.49 6,996,276.66长期股权投资账面价值确认产生的可抵扣差异 7,568,851.87 10,265,473.05合 计 154,078,885.22 157,482,649.35 (2)未确认的递延所得税资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31可抵扣暂时性差异 164,756,010.12 104,480,221.38可抵扣亏损 238,483,932.52 159,963,983.04合 计 403,239,942.64 264,444,204.42 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 度 2013.12.31 2012.12.31 2013 2,592,853.59 2,850,417.35 2014 1,456,183.48 1,456,183.48 2015 10,594,580.33 10,594,580.33 2016 80,753,809.07 83,195,524.28 2017 88,928,372.92 55,399,382.84 2018 44,855,373.49 0.00无限期 9,302,759.64 6,467,894.76合 计 238,483,932.52 159,963,983.04
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注19、资产减值准备
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31转回 转销 其他
坏账准备 292,709,410.61 16,349,789.09 0.00 808,335.82 61,180.73 308,189,683.15存货跌价准备 20,567,269.44 32,369,313.55 4,609,754.74 27,951,660.49 0.00 20,375,167.76长期股权投资减值准备 50,540,869.55 31,552.64 0.00 0.00 230,576.54 50,341,845.65固定资产减值准备 98,396,231.07 20,983,032.27 0.00 1,793,133.82 0.00 117,586,129.52在建工程减值准备 0.00 17,291,105.49 0.00 0.00 0.00 17,291,105.49无形资产减值准备 2,577,343.80 0.00 0.00 215,516.97 0.00 2,361,826.83商誉减值准备 26,369,111.06 0.00 0.00 0.00 0.00 26,369,111.06合计 491,160,235.53 87,024,793.04 4,609,754.74 30,768,647.10 291,757.27 542,514,869.4620、短期借款
(1)短期借款类别
项 目 2013.12.31 2012.12.31信用借款 362,142,733.79 495,627,002.91质押借款 0.00 28,379,750.00保证借款 128,941,720.00 12,162,750.00其他借款 0.00 27,986,825.00合 计 491,084,453.79 564,156,327.91 (2)截至2013年12月31日止无已到期未偿还的短期借款；
(3)质押借款
上期本公司之子公司丽珠集团以定期存单2,900万元，加上本期追加的定期存单400万元共同作为质押物向光大银行珠海分行借款港币3,500万元，本期因已偿还借款而解除质押；
(4)保证借款
本公司之子公司丽珠集团为其子公司丽珠集团丽珠制药厂向珠海华润银行借款港币5,400万元提供保证，为其子公司丽珠集团丽珠制药厂向兆丰国际商业银行借款1.1亿港元的担保方中国农业银行股份有限公司珠海分行提供反担保；上期丽珠集团为其子公司丽珠集团丽珠制药厂向珠海华润银行借款港币1,500万元提供的保证，因本期偿还借款而解除；
(5)其他借款
其他借款为应收票据贴现借款。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注21、应付票据
种类 2013.12.31 2012.12.31银行承兑汇票 439,471,710.61 291,081,118.89（1）下一会计期间将到期的金额439,471,710.61元。
（2）期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据金额。
（3）期末较期初增加50.98%，主要原因为本期以票据方式结算采购款项增加。
22、应付账款
项目 2013.12.31 2012.12.31应付账款 549,248,704.59 412,264,991.18 (1)账龄超过1年的应付账款为82,676,705.31元，占期末余额比例为15.05%；
(2)期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)应付关联方款项见附注九、4。
(4)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金 额 未偿还的原因 报表日后是否归还上海天伟生物制药有限公司 12,269,128.20 尚未结算 否
南京九思高科技有限公司 11,658,400.46 尚未结算 否
珠海兴业绿色建筑科技有限公司 6,934,409.42 尚未结算 否
江苏久吾高科技股份有限公司 5,489,000.00 尚未结算 否
江苏金润环保工程有限公司 4,522,513.10 尚未结算 否
合 计 40,873,451.18
(5)外币应付账款原币金额以及折算汇率列示如下：
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 399,298.05 6.0969 2,434,480.31 0.00 6.2855 0.00
(6)期末较期初增加33.23%，主要原因为本期销量增长，采购增加，在信用期限内未支付的货款增加。
23、预收款项
项 目 2013.12.31 2012.12.31预收款项 79,861,207.77 47,432,762.05 (1)账龄超过1年的预收款项为17,787,407.98元，占期末余额比例为22.27%；
(2)期末余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
云南省疾病预防控制中心 7,294,438.63 对方未要求发货
山西省防治艾滋病工作委员会办公室 1,019,963.00 对方未要求发货
云南省妇幼保健院 881,739.00 对方未要求发货
黑龙江省疾病控制中心 585,266.50 对方未要求发货
凉山州疾病预防控制中心 505,622.80 对方未要求发货
合 计 10,287,029.93
(4)外币预收款项原币金额以及折算汇率列示如下：
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 125,576.59 6.0969 765,627.91 55,380.94 6.2855 348,096.89(5)期末较期初增加68.37%，主要原因为本期接受客户预订诊断试剂类产品及保健品增加。
24、应付职工薪酬
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31工资、奖金、津贴和补贴 85,550,903.92 469,442,344.81 451,824,623.27 103,168,625.46职工福利费 4,904,214.46 16,656,172.92 16,315,074.72 5,245,312.66社会保险费 322,011.93 69,163,442.27 68,825,164.68 660,289.52其中：医疗保险费 92,774.22 17,254,705.07 17,203,476.28 144,003.01基本养老保险费 191,729.35 45,156,879.88 44,893,498.39 455,110.84失业保险费 24,792.30 4,019,222.87 4,007,245.70 36,769.47工伤保险费 4,211.51 1,580,778.69 1,575,832.97 9,157.23生育保险费 8,504.55 1,151,855.76 1,145,111.34 15,248.97住房公积金 787,835.24 16,112,506.31 15,732,531.91 1,167,809.64工会经费和职工教育经费 332,629.87 1,405,048.11 1,364,811.78 372,866.20因解除劳动关系给予的补偿 0.00 1,406,951.28 1,279,856.28 127,095.00子公司经营考核激励奖金 2,748,184.90 0.00 1,928,904.71 819,280.19其他 341,025.15 1,442,293.46 1,442,293.46 341,025.15其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 94,986,805.47 575,628,759.16 558,713,260.81 111,902,303.82期末无拖欠性质的职工薪酬。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注25、应交税费
税种 2013.12.31 2012.12.31增值税 5,618,745.60 33,368,300.83营业税 408,810.60 324,959.18城建税 5,024,509.11 9,105,778.55企业所得税 95,676,231.79 64,001,773.21个人所得税 10,568,848.07 2,455,833.87房产税 1,941,624.39 2,078,779.72教育费附加 3,755,778.08 6,474,337.09堤围费 691,434.86 729,252.26土地使用税 2,046,014.51 1,867,735.88其他 399,258.91 1,067,795.13合 计 126,131,255.92 121,474,545.72本公司的执行税率详见附注五。
26、应付利息
项 目 2013.12.31 2012.12.31短期融资券利息 0.00 8,146,146.10中期票据利息 11,823,945.23 0.00公司债券利息 11,833,333.34 11,833,333.38合 计 23,657,278.57 19,979,479.4827、应付股利
投资者名称 2013.12.31 2012.12.31 欠款原因
普通股股利 9,158,106.24 0.00 未支付
清远新北江企业(集团)公司 1,200,710.00 1,200,710.00 未支付
子公司其他法人及个人股 1,071,474.46 1,071,474.46 未支付
子公司内部职工股 259,800.00 259,800.00 未支付
合 计 11,690,090.70 2,531,984.46
注：应付普通股股利为本公司已宣告分配但尚未对境外投资者鸿信行有限公司支付的现金红利。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注28、其他应付款
项目 2013.12.31 2012.12.31其他应付款 961,109,190.08 772,213,404.44 (1)账龄超过1年的其他应付款合计107,282,483.63元，占期末其他应付款的11.16%；
(2)期末余额中无无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)应付关联方的款项见附注九、4；
(4)其他应付款中的预提费用分项列示如下：
项目 2013.12.31 2012.12.31 期末结存原因
利息 3,611,034.42 2,338,294.57 未支付
宣传费 13,904,030.73 3,027,254.11 未支付
水电费 10,209,330.78 8,662,342.14 未支付
科研费 2,446,303.01 4,687,003.77 未支付
市场开发费及推广费 613,431,729.84 458,131,673.32 未支付
分部运作费 6,846,076.28 10,254,204.58 未支付
审计费 2,541,374.84 2,011,603.50 未支付
租赁费 49,644.69 39,048.59 未支付
储运费 2,141,010.28 1,707,642.53 未支付
其他 39,005,730.43 14,731,482.67 未支付
合计 694,186,265.30 505,590,549.78
29、一年内到期的非流动负债
借款单位 2013.12.31 2012.12.31 利率 期间 条件福建省华侨信托投资公司 400,000.00 400,000.00 免息 未约定 信用南洋商业银行有限公司 128,872,600.88 31,756,806.59 HIBOR+2.0% 2008-10-7至2014-10-07 质押南洋商业银行有限公司 48,815,379.12 12,029,093.41 HIBOR+2.0% 2011-08-2至2014-10-07 质押南洋商业银行有限公司 7,862,000.00 13,783,600.00 HIBOR+1.5% 2009-09-14至2014-03-14 保证南洋商业银行有限公司 1,572,400.00 1,621,600.00 HIBOR+3.5% 2011-10-26至2014-10-26 保证南洋商业银行有限公司 5,503,400.00 5,675,600.00 HIBOR+3.5% 2012-01-09至2014-07-09 保证南洋商业银行有限公司 7,075,800.00 7,297,200.00 HIBOR+3.5% 2012-02-21至2014-08-21 保证合计 200,101,580.00 72,563,900.00
(1)质押借款
本公司之子公司焦作健康元与南洋商业银行签订贷款合同，贷款额度HKD3亿元，由天诚实业提供共同及个别财务担保，并由本公司第二大股东鸿信行有限公司以所持本公司A股254,391,840股
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注进行质押担保。贷款期限自提款日起计六年止，惟贷款人有权自行决定并提前三个月通知借款人贷款将于提款日起计三年止到期而无须任何理由。2011年3月17日该贷款合同延后分期还本的期限、贷款额度变更，变更后贷款额度为HKD3.64亿元。截至2013年12月31日止，该项贷款余额为HKD2.26亿元，全部为一年内到期的非流动负债。
(2)保证借款
本公司之子公司天诚实业与南洋商业银行签订贷款合同，详见附注七、31（4）。
30、其他流动负债
类 别 2013.12.31 2012.12.31短期融资券 0.00 400,000,000.00本公司之子公司丽珠集团2012年度第一期短期融资券于2012年7月6日面向全国银行间债券市场的机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)发行，发行额度为400,000,000.00元，于2013年7月9日到期兑付。
31、长期借款
(1)长期借款类别
类 别 2013.12.31 2012.12.31信用借款 700,000.00 700,000.00质押借款 0.00 183,252,100.00保证借款 190,868,600.00 65,674,800.00合 计 191,568,600.00 249,626,900.00(2)按贷款单位列示
贷款单位 2013.12.31 利率 期 限 条件金融机构借款
南洋商业银行有限公司 3,931,000.00 HIBOR+3.5% 2011-10-26至2016-10-26 保证南洋商业银行有限公司 16,510,200.00 HIBOR+3.5% 2012-01-09至2017-01-09 保证南洋商业银行有限公司 21,227,400.00 HIBOR+3.5% 2012-02-21至2017-02-21 保证农业银行韶关武江支行 149,200,000.00 6.15% 2013-1-18至2016-1-31 保证小计 190,868,600.00
非金融机构借款
福州市财政局 700,000.00 免息 未约定 信用小计 700,000.00
合计 191,568,600.00
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)保证借款
本公司之子公司天诚实业2009年向南洋商业银行贷款HKD5,000万元，贷款期限自提款日起计54个月止，2011年再次向南洋商业银行申请HKD9,000万元贷款额度，贷款期限自提款日起计60个月止。上述借款由本公司第二大股东鸿信行有限公司提供共同及个别足额财务担保。同时，天诚实业将应收本公司应收账款权益合计 HKD1.5亿元及持有的焦作健康元25%股权作为质押。截至2013年12月31日止，该项贷款余额为HKD8,100万元，其中：长期借款余额HKD5,300万元，一年内到期的非流动负债余额HKD2,800万元；
本公司之子公司丽珠集团之子公司丽珠集团利民制药厂2013年1月向中国农业银行韶关武江支行贷款1.5亿人民币（截至 2013年 12月31日止已偿还 80万元），上述借款由本公司之子公司丽珠集团提供保证。
(4)截至2013年12月31日止，无已到期未偿还的长期借款。
32、应付债券
2013.12.31 2012.12.31
面值 发行金额
债券面值 利息调整 合计 债券面值 利息调整 合计公司
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 -7,405,935.60 992,594,064.40 1,000,000,000.00 -8,649,758.60 991,350,241.40债券
中期
400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 0.00 400,000,000.00 0.00 0.00 0.00票据
合计 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 -7,405,935.60 1,392,594,064.40 1,000,000,000.00 -8,649,758.60 991,350,241.40（1）公司债券：本公司根据2011年7月18日股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1399号《关于核准健康元药业集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》的批准，采取网上向社会公众投资者公开发行和网下向机构投资者询价协议认购相结合的方式，公开发行不超过人民币10亿元的公司债券。本期债券发行募集资金合计人民币10亿元，扣除承销佣金及保荐佣金等合计人民币1,000万元后，实际募集资金为人民币9.9亿元；
本期债券为固定利率债券，票面利率为7.1%。采取单利计息不计复利的方式。按年支付利息、到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。债券期限为不超过七年（含七年），附第 5年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，起息日为2011年10月28日；
（2）中期票据：本公司之子公司丽珠集团根据2012年12月14日2012年第二次临时股东大会决议并经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2013]MTN109号）的批准，注册发行规模不超过人民币8亿元（含8亿元）的中期票据。本期中期票据为固定利率，按面值发行，采用单利不计复利的方式，逾期不另计利息，按年支付利息、到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。2013年5月29日，丽珠集团通过面向承销团成员簿记建档、集中配售方式在全国银行间债券市场发行了“2013年度第一期中期票据”4亿元，实际募集资金为人民币4亿元；发行利率根据簿记建档、集中配售的结果确定为5.03%，票据期限为3年，起息日为2013年5月30日。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注33、递延收益
项目 内容 2013.12.31 2012.12.31递延收益 政府补助 137,538,158.16 119,121,904.98递延收益明细如下：
本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/负债项目 2012.12.31 其他变动 2013.12.31金额 金额 与收益相关 14,021,571.42 50,000.00 1,740,196.48 0.00 12,331,374.94与资产相关艾普拉唑系列创新药物研发及产业化
8,963,466.64 50,000.00 1,107,933.36 0.00 7,905,533.28与收益相关广东省引进创新科研团队（2012）蛋白质 19,098,115.98 0.00 956,444.94 0.00 18,141,671.04与资产相关药物研究开发及产业化团队 1,519,508.30 15,000,000.00 13,976,699.97 2,000,000.00 542,808.33与收益相关 I类治疗用人源化抗人肿瘤坏死因子单克 1,270,621.84 200,000.00 998,568.64 0.00 472,053.20与资产相关隆抗体 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00与收益相关太阳能光电建筑应用示范项目 6,893,166.66 0.00 701,000.04 0.00 6,192,166.62与资产相关省财政支持技改招标项目补助金 PVC软
3,109,851.80 0.00 145,774.34 0.00 2,964,077.46与资产相关袋
泛昔洛韦缓释胶囊0302项目 2,994,863.03 0.00 2,994,863.03 0.00 0.00与收益相关高浓度有机废水治理技术示范项目 1,577,579.00 0.00 394,404.00 0.00 1,183,175.00与资产相关 1,203,000.00 0.00 0.00 0.00 1,203,000.00与资产相关参芪扶正注射液
1,017,592.10 0.00 53,521.91 0.00 964,070.19与收益相关 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 1,250,000.00与资产相关参芪质量控制技术财政拨款
2,066,666.66 0.00 1,441,666.66 0.00 625,000.00与收益相关山西浑源黄芪GAP产业化生产基地建设 2,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00与资产相关亮丙瑞林微球及注射剂 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 0.00与资产相关 301,411.64 0.00 301,411.64 0.00 0.00与资产相关清毒安肾胶囊
491,776.89 0.00 491,776.89 0.00 0.00与收益相关注射用三花粉针 44,976.51 0.00 44,976.51 0.00 0.00与收益相关区科工贸支2010年第一批科技研发经费 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00与收益相关中药注射剂质控拨款 1,000,000.00 0.00 708,333.35 0.00 291,666.65与收益相关粤财工319号省高新技术产业开发区发展
850,000.00 0.00 0.00 0.00 850,000.00与收益相关引导专项资金
2012年战略性新兴产业专项-注身用替加
45,731.88 0.00 45,731.88 0.00 0.00与收益相关环素产业化研究
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/负债项目 2012.12.31 其他变动 2013.12.31金额 金额 与收益相关 2011年省部产学研结合引导项目第一批
400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00与收益相关资金
2012年珠海市战略性新兴产业专项资金 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00与收益相关现代中药高技术创新产业化基地建设 300,004.00 0.00 74,997.00 0.00 225,007.00与资产相关照明水泵风机及空调系统节电 210,004.00 0.00 52,497.00 0.00 157,507.00与资产相关吉米沙星片的研发及生产转化 212,527.55 0.00 0.00 0.00 212,527.55与资产相关珠海市市级企业技术中心工程项目经费 300,000.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00与收益相关2012年国家省科技计划配套资金 250,000.00 0.00 0.00 0.00 250,000.00与收益相关食品中非法添加物三聚氰胺三种快速检测
188,600.00 0.00 0.00 0.00 188,600.00与收益相关技术项目经费
瓶装输液车间智能监控管理系统关键技术 55,000.00 0.00 0.00 0.00 55,000.00与资产相关研究 95,000.00 0.00 47,499.99 0.00 47,500.01与收益相关食品中重要有害物残留精准快速检测技术
141,450.00 0.00 0.00 0.00 141,450.00与收益相关与设备项目经费
30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00与资产相关混合糖电解质注射液的研制开发
80,000.00 0.00 24,444.44 0.00 55,555.56与收益相关广东省水产品中有害物质高通量检测技术
80,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000.00与收益相关研究
广东省省建创新滚动切块资金 490,000.00 0.00 0.00 0.00 490,000.00与收益相关中药注射剂产业化技术改造工程财政贴息
0.00 910,000.00 422,131.11 0.00 487,868.89与收益相关款
技术中心创新能力建设（抗体药物实验室） 0.00 3,066,400.00 0.00 0.00 3,066,400.00与资产相关优化扶强贴息资金 0.00 1,161,700.00 1,161,700.00 0.00 0.00与收益相关金得乐制剂研发 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00与收益相关中药饮片炮制技术规范研究专项经费 0.00 200,000.00 82,480.00 0.00 117,520.00与收益相关2012年第二批科技研发经费 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00与收益相关2013年战略性产业专项资金 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00与收益相关中国人民解放军第三军医大学第一附属医
0.00 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00与收益相关院863项目课题经费合作款
2012年度珠海市企业研究开发费补助资
0.00 297,500.00 297,500.00 0.00 0.00与收益相关金
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/负债项目 2012.12.31 其他变动 2013.12.31金额 金额 与收益相关产业振兴扶持资金 0.00 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00与资产相关美罗培南专项资金补助 19,324,074.10 0.00 2,111,114.04 0.00 17,212,960.06与资产相关美罗培南国际化项目补助 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 3,300,000.00与资产相关知母总皂甙元项目 8,900,000.00 0.00 0.00 0.00 8,900,000.00与资产相关海洋软体动物动能蛋白项目补助 0.00 7,600,000.00 0.00 0.00 7,600,000.00与资产相关板蓝根总碱项目 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00与资产相关收财政拨款用于小分子肽项目 0.00 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00与资产相关土地使用税返还 4,530,929.50 0.00 107,029.80 0.00 4,423,899.70与资产相关二步酶法直接裂解生产7-氨基头孢烷酸高
3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00与资产相关技术产业化项目
新乡高新技术项目资金扶持 2,368,687.32 0.00 56,397.36 0.00 2,312,289.96与资产相关漏芦总甾酮项目 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00与资产相关 1,080,000.00 0.00 0.00 0.00 1,080,000.00与资产相关多尼培南专项资金补助
420,000.00 0.00 0.00 0.00 420,000.00与收益相关血液筛查核酸检测关键技术开发与产业化 1,050,000.00 0.00 50,000.00 0.00 1,000,000.00与资产相关带HIS纯化标签假病毒的研制 800,000.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00与资产相关乙肝疫苗甲醇酵母表达系统 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00与资产相关建设500立方米/日废水膜浓缩系统 475,728.16 0.00 58,252.44 0.00 417,475.72与资产相关其他 0.00 195,857.00 195,857.00 0.00 0.00与收益相关合计 119,121,904.98 52,631,457.00 32,215,203.82 2,000,000.00 137,538,158.1634、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税差异 66,783.56 58,428.62长期股权投资账面价值与计税基础核算产生的可抵扣差异 1,800,997.08 1,299,636.20可供出售金融资产公允价值变动产生的应纳税差异 1,132,729.35 1,218,424.33合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的应纳税差异 2,051,844.51 2,051,844.51合 计 5,052,354.50 4,628,333.66 (2)本期无未确认的递延所得税负债。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注35、股本
本期变动增减(+、－) 数量单位：股项 目
2012.12.31 公积金转股 回购 小计 2013.12.31一、有限售条件的流通股
1、境内法人持有股份 0 0 0 0 02、境外法人持有股份 0 0 0 0 0有限售条件的流通股合计 0 0 0 0 0二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 1,545,835,892 0 0 0 1,545,835,892其中：内部职工股 0 0 0 0 02、境内上市的外资股 0 0 0 0 0已流通股份合计 1,545,835,892 0 0 0 1,545,835,892三、股份总数 1,545,835,892 0 0 0 1,545,835,89236、资本公积
类别 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31股本溢价 551,149,169.07 0.00 0.00 551,149,169.07其他资本公积 -113,560,181.56 0.00 353,372.97 -113,913,554.53合计 437,588,987.51 0.00 353,372.97 437,235,614.54其他资本公积变动为：(1)本公司之子公司丽珠集团利民制药厂收购陇西丽珠参源药材有限公司少数股权，股权转让款与对应的少数股权账面价值之间的差额减少资本公积123,277.82元；(2)可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积230,095.15元。
37、盈余公积
类别 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 250,882,659.44 6,130,127.28 0.00 257,012,786.72储备基金 40,210,642.44 0.00 0.00 40,210,642.44企业发展基金 1,103,954.93 0.00 0.00 1,103,954.93合计 292,197,256.81 6,130,127.28 0.00 298,327,384.09
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注38、未分配利润
(1)未分配利润变动情况
项 目 2013.12.31 2012.12.31期初未分配利润 1,645,637,965.77 1,492,878,823.96加：本期净利润转入 273,624,524.61 169,521,951.13减：提取盈余公积 6,130,127.28 16,762,809.32应付普通股股利 61,833,435.68 0.00转作资本的普通股股利 0.00 0.00期末未分配利润 1,851,298,927.42 1,645,637,965.77(2)利润分配情况的说明
根据2013年6月29日经本公司2012年度股东大会批准的《公司2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.04元，按照已发行股份数 1,545,835,892股计算，共计61,833,435.68元。
39、少数股东权益、少数股东损益
2013年增(减)变化
2012年12月31日少 2013年12月31日公司名称 少数股东
数股东权益 少数股东权益子公司净利润持股比例 少数股东损益 其他变动
丽珠集团 1,582,721,661.99 487,502,351.80 52.62% 256,508,137.45 -79,382,690.53 1,759,847,108.91珠海健康元 974,871.67 -4,036,555.31 25.00% -1,009,138.83 0.00 -34,267.16珠海丽珠试剂股份有限公司 84,226,365.07 68,335,643.67 49.00% 33,447,705.05 -16,870.45 117,657,199.67丽珠集团新北江制药股份有限公司 15,965,254.96 21,277,412.39 7.86% 1,672,404.61 0.00 17,637,659.57山西大同丽珠芪源药材有限公司 160,210.17 -253,957.70 7.50% -19,046.83 0.00 141,163.34陇西丽珠参源药材有限公司 264,547.59 -732,612.86 0.00% -64,719.59 -199,828.00 0.00珠海丽珠-拜阿蒙生物材料有限公司 1,111,467.95 0.00 18.00% 0.00 0.00 1,111,467.95丽珠集团疫苗工程股份有限公司 6,394,687.69 -13,849,836.31 16.15% -2,236,748.56 0.00 4,157,939.13文山丽珠三七种植有限公司 3,779,670.99 19,213,949.11 49.00% 9,414,835.06 0.00 13,194,506.05澳门嘉安信有限公司 205,609.03 1,144,093.19 49.00% 560,605.66 0.00 766,214.69上海丽珠制药有限公司 20,967,668.89 16,773,440.70 24.01% 0.00 0.00 20,967,668.89上海丽珠生物科技有限公司 0.00 -569,961.46 25.00% -142,490.37 2,500,000.00 2,357,509.63上海方予 0.00 -878,713.32 30.00% -263,614.00 3,000,000.00 2,736,386.00合计 1,716,772,016.00 593,925,253.90 297,867,929.65 -74,099,388.98 1,940,540,556.67其他变动减少数主要为丽珠集团分派红利产生。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注40、营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 2013年度 2012年度主营业务收入 6,144,389,192.45 5,799,366,070.83其他业务收入 75,496,008.69 50,594,849.64营业收入合计 6,219,885,201.14 5,849,960,920.47主营业务成本 2,404,189,077.03 2,783,147,265.19其他业务成本 59,084,863.91 40,306,965.37营业成本合计 2,463,273,940.94 2,823,454,230.56 (2)主营业务(分行业)
2013年度 2012年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工商业 6,136,111,089.94 2,401,572,099.67 5,795,203,072.84 2,781,870,730.12服务业 8,278,102.51 2,616,977.36 4,162,997.99 1,276,535.07合 计 6,144,389,192.45 2,404,189,077.03 5,799,366,070.83 2,783,147,265.19 (3)主营业务(分产品)
2013年度 2012年度
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本保健品 301,001,110.36 82,495,016.20 239,931,251.98 62,389,416.10制剂产品 3,907,612,285.25 836,135,194.90 3,180,397,740.57 763,359,015.90原料药 1,515,446,212.17 1,300,179,228.99 1,521,236,896.79 1,329,529,752.11诊断试剂及设备 373,747,698.18 166,680,399.61 344,268,926.64 160,005,940.28销售电力 0.00 0.00 507,806,935.31 465,521,929.08其他 46,581,886.49 18,699,237.33 5,724,319.54 2,341,211.72合 计 6,144,389,192.45 2,404,189,077.03 5,799,366,070.83 2,783,147,265.19 (4)主营业务(分地区)
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本深圳市 1,498,250,785.10 834,985,281.98 1,287,386,834.90 743,550,941.24珠海市 4,645,952,463.74 1,673,577,654.31 3,970,104,937.93 1,564,713,488.78河南省 802,004,797.91 708,798,423.32 1,296,092,481.91 1,237,653,261.50小 计 6,946,208,046.75 3,217,361,359.61 6,553,584,254.74 3,545,917,691.52内部抵销 801,818,854.30 813,172,282.58 754,218,183.91 762,770,426.33合 计 6,144,389,192.45 2,404,189,077.03 5,799,366,070.83 2,783,147,265.19
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (5)前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期主营业务收入的比例（%）2013年度 485,092,296.96 7.89%
2012年度 818,495,324.19 14.11%
(6)其他业务收入及成本明细列示如下：
2013年度 2012年度
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本出售原材料 59,789,550.42 46,373,265.40 30,556,541.86 29,298,122.65加工费 208,927.75 209,410.01 820,662.47 1,897,640.42租赁费 7,037,032.36 6,145,693.06 6,956,421.21 3,061,047.72检验费 59,995.72 1,427.27 3,846.16 0.00动力费 5,790,801.19 5,464,749.45 6,025,535.16 5,832,748.11其他 2,609,701.25 890,318.72 6,231,842.78 217,406.47合 计 75,496,008.69 59,084,863.91 50,594,849.64 40,306,965.3741、营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度城建税 42,631,589.67 39,405,935.85教育费附加 32,383,961.51 29,106,357.13堤围费 2,085,781.99 1,957,178.49营业税 790,439.36 1,139,661.82其他 292,036.25 661,295.78合计 78,183,808.78 72,270,429.07税金计提标准见附注五。
42、销售费用
项目 2013年度 2012年度市场宣传及推广费 2,050,635,707.72 1,555,384,365.12员工薪酬 82,085,349.76 99,638,711.95运输费 42,988,691.42 38,610,711.82交际、差旅费 25,757,798.23 25,731,168.27会务费 20,339,388.13 20,869,103.58其他 42,195,721.36 41,633,172.44合计 2,264,002,656.62 1,781,867,233.18
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注43、管理费用
项目 2013年度 2012年度研发费 186,353,539.71 157,722,395.12员工薪酬 149,235,222.35 133,123,961.79折旧及摊销 76,459,565.11 71,395,142.01暂停营运损失 29,116,691.21 20,712,027.67税费 25,508,631.00 23,266,273.16其他 169,056,536.39 153,392,572.64合计 635,730,185.77 559,612,372.3944、财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 88,633,231.97 112,231,128.31减：利息收入 30,172,429.11 46,034,452.47汇兑损益 -11,600,626.14 -1,215,140.60手续费及其他 5,846,932.04 7,376,312.24合计 52,707,108.76 72,357,847.4845、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度坏账损失 16,349,789.09 15,369,180.67存货跌价损失 27,759,558.81 12,085,572.90长期股权投资减值准备 31,552.64 0.00固定资产减值损失 20,983,032.27 21,637,822.08在建工程减值损失 17,291,105.49 0.00合计 82,415,038.30 49,092,575.65本期较上期增加67.88%，主要系存货及在建工程计提减值准备增加所致。
46、公允价值变动收益
项目 2013年度 2012年度交易性权益工具投资 -1,292,110.24 16,365,634.08其他(基金投资) 55,699.61 16,046.94合计 -1,236,410.63 16,381,681.02公允价值变动收益本期较上期大幅减少，主要系交易性权益工具投资市值下降所致。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注47、投资收益
项目 2013年度 2012年度交易性金融资产投资收益 1,027,732.78 1,558,675.19可供出售金融资产投资收益 364,365.36 -740,181.10权益法核算增加的利润 13,907,030.14 2,474,442.55成本法核算的长期股权投资收益 343,750.00 0.00股权转让收益 0.00 3,191,753.11其他 0.00 -10,695,492.80合计 15,642,878.28 -4,210,803.05(1)投资收益本期较上期大幅增加，主要系上期对金冠电力的持股比例发生变化从而产生投资损失，而本期对金冠电力按权益法核算的投资收益增加利润11,103,367.23元所致；
(2)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
48、营业外收入
(1)营业外收入明细
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额政府补助 56,148,318.82 50,838,467.24 56,148,318.82非流动资产处置利得 397,250.29 1,041,569.45 397,250.29其中：固定资产处置利得 397,250.29 1,041,569.45 397,250.29罚款收入 0.00 30,800.00 0.00废品收入 953,579.28 553,731.84 953,579.28固定资产报废收益 309,271.30 140,443.94 309,271.30无需支付的款项 1,106,716.71 356,076.00 1,106,716.71其他 1,981,294.25 1,999,077.51 1,981,294.25合计 60,896,430.65 54,960,165.98 60,896,430.65 (2)本期政府补助明细
与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
广东省引进创新科研团队 956,444.94 301,884.02 与资产相关
（2012）蛋白质药物研究开 粤财教[2012]319号 13,976,699.97 9,080,491.70 与收益相关
发及产业化团队资金
广东省战略新兴产业核心技 998,568.64 349,378.16 与资产相关粤科规划字[2011]167号/珠
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
术攻关（2011）I类治疗用人 科工贸信计[2012]19号源化抗人肿瘤坏死因子α单 400,000.00 7,580,000.00 与收益相关
克隆抗体新药的研制资金
1,740,196.48 1,690,196.48 与资产相关粤发改高[2008]1282号、发发改委艾普拉唑项目 改办高技[2008]2223号、粤 1,107,933.36 1,057,933.36 与收益相关
财工[2010]445号2012年珠海市战略性新兴产
业专项资金-生物医药、医疗 0.00 2,000,000.00 与收益相关珠科工贸信计[2012]13号器械类研发定额补助资金
新型抗精神分裂症药物布南 0.00 270,000.00 与资产相关
珠财工[2012]049号色林的临床研究资金 0.00 1,530,000.00 与收益相关
新型抗抑郁药氟伏沙明的研
0.00 1,500,000.00 与收益相关 珠财[2010]93号发及产业化资金
小巨人培育企业拨款 200,000.00 1,400,000.00 与收益相关 沪科[2010]407号广东省外贸公共服务平台建
0.00 1,225,300.00 与收益相关 粤财外56号设资金
吸附乙型脑炎纯化灭活疫苗
0.00 1,000,000.00 与收益相关珠科工贸信计[2011]16号的研发与产业化资金
脂质体技术创新项目 0.00 944,812.90 与收益相关 ——
亮丙微球及注射剂企业拨款 120,000.00 880,000.00 与资产相关 沪科[2011]71号达托霉素项目补贴款 0.00 800,000.00 与收益相关闽财（教）指[2012]73号第十三届中国专利奖和珠海
0.00 800,000.00 与收益相关 ——
市专利奖
2012年战略性新兴产业专项
45,731.88 754,268.12 与收益相关 ——
-注身用替加环素产业化研究
2009年省财政挖潜改造资金 0.00 700,000.00 与收益相关 ——
注射用三花粉针 44,976.51 640,064.88 与收益相关 ——
残疾人就业保障金企业奖励
419,347.31 624,073.02 与收益相关 ——
金返还
两新产品专项资金经费 0.00 600,000.00 与收益相关 粤财外134号2012年度福州工业节能与循
600,000.00 0.00 与收益相关 榕财企（指）[2013]3号环经济项目补助款
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
韶关市财政局中药注射剂质
708,333.35 0.00 与收益相关 ——
控拨款
中药注射剂产业化技术改造
422,131.11 0.00 与收益相关 ——
工程财政贴息款
5-氨基水杨酸辛 0.00 537,938.10 与收益相关 ——
结转黄芪GAP项目递延收益 0.00 500,000.00 与收益相关工信消费函（2012）138号企业奖励基金 500,000.00 0.00 与收益相关 平党发[2013]24号口服双歧杆菌活菌制剂 0.00 466,205.15 与收益相关 粤府[2009]62号 0.00 76,605.76 与资产相关粤科规划字[2009]159号、珠枸橼酸钾缓释片产业化研究
0.00 374,016.36 与收益相关 财[2010]93号 301,411.64 0.00 与资产相关
消毒安肾胶囊项目 粤科技字[2007]172号 491,776.89 0.00 与收益相关
高浓度有机废水治理技术示
394,404.00 394,404.00 与资产相关 ——
范项目
技术研究与开发补助款 300,000.00 0.00 与收益相关榕财企（指）[2013]20号2012年度可再生能源专项资
300,000.00 0.00 与收益相关 珠规建质[2013]4号金
浦东新区职业培训财政补贴
0.00 299,362.22 与收益相关 浦财教〔2011〕9号拨款
2010年科技研发经费 0.00 250,000.00 与收益相关珠香科工贸信字[2010]98号恩拉发酵工艺优选及产品质
0.00 240,000.00 与收益相关 ——
量控制方法研究补助
进口贴息资金 441,266.00 0.00 与收益相关 ——
2011年度出口信用保险专项
0.00 215,697.44 与收益相关 清财外[2012]24号资金
专利技术扶持资金 0.00 200,000.00 与收益相关 珠知[2012]32号抗病毒颗粒质量标准提升研
200,000.00 0.00 与收益相关 ——
究
非PVC袋装改造项目 145,774.34 194,365.80 与资产相关 粤科技字[2007]172号福建省第一批节能循环经济
190,000.00 0.00 与收益相关 古财企[2012]46号财政奖励项目
韶关市科技局转参芪扶正注
1,441,666.66 183,333.34 与收益相关 韶关财教[2011]79号射液质量控制研究拨款
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
0.00 25,770.98 与资产相关 ——
盐酸伐昔洛韦合成工艺改进
0.00 146,035.52 与收益相关 ——
血栓通注射液 UHPLC指纹
0.00 170,000.00 与收益相关 ——
图谱的研究与应用
丹酚酸B 0.00 140,757.40 与收益相关 ——
太陽能光電建筑應用示范項
701,000.04 133,662.99 与资产相关 ——
目補助
用电奖励资金 187,720.00 104,070.00 与收益相关 闽经贸运行[2012]323号 2010-2011年度市十强民营
0.00 100,000.00 与收益相关珠科工贸信计（2012）22号企业奖金资金
2012年珠海市名牌名标奖励
0.00 100,000.00 与收益相关 科工贸2012资金
上海金桥出口加工区管理委
员会关于高新企业复审奖 0.00 100,000.00 与收益相关 沪金管[2011]57号励
收福州市财政局拨款高新技
0.00 100,000.00 与收益相关 榕科[2012]35号术企业认定奖
血栓通国外专利资助款 0.00 100,000.00 与收益相关 ——
知识产权保护专项经费（广
0.00 100,000.00 与收益相关 粤财教522号东省专利奖)
现代中药高技术创新产业化
74,997.00 99,996.00 与资产相关 韶财工[2010]170号基地建设
上海金桥出口加工区管理委
0.00 91,000.00 与收益相关 沪金管[2011]57号员会财政扶持款（税收返还）
出口信保补贴 522,962.00 83,457.00 与收益相关 ——
照明水泵风机及空调系统节
52,497.00 69,996.00 与资产相关 韶财工[2010]179号电
用电奖励 314,700.00 68,910.00 与收益相关 古政文[2012]276号能耗补贴款 150,000.00 63,976.00 与收益相关 珠保[2012]16号中小企业国际市场开拓资金 107,524.00 106,713.00 与收益相关 ——
医药保健品进出口商会补贴 0.00 170,342.00 与收益相关 ——
泛昔洛韦缓释胶囊 0302项
2,994,863.03 0.00 与收益相关 ——
目
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
2012年中央资助向国外申请
732,000.00 0.00 与收益相关 ——
专利专项资金
保税区奖励 194,800.00 0.00 与收益相关 ——
达托产业化技术开发项目拨
500,000.00 0.00 与收益相关 榕科[2012]54号款
古田县经贸局两税即征即奖
556,259.00 0.00 与收益相关 古政文[2013]104号奖励资金
国家申请专利专项补助款 113,600.00 0.00 与收益相关 粤财教[2012]500号2012年珠海市扩大进口专项
100,000.00 0.00 与收益相关 ——
配套资金
清远市财政局拨 2013中小
225,000.00 0.00 与收益相关 粤中小企[2013]18号企业发展专项资金
2013年珠海市扶优扶强贴息
1,161,700.00 0.00 与收益相关 珠科工贸信[2013]929号资金
2012年度珠海市专利申请工
100,000.00 0.00 与收益相关 ——
作先进单位奖励资金
金得乐制剂研发 50,000.00 0.00 与收益相关 粤知规[2012]254号2013年度珠海市“走出去”
50,000.00 0.00 与收益相关 ——
专项资金
鼓励企业转型省级扩大生产
80,000.00 0.00 与收益相关 ——
奖励
珠海市科学技术奖奖励金 600,000.00 0.00 与收益相关 ——
2013年企业发展奖励资金 154,780.00 0.00 与收益相关 ——
珠海市财政局 2012年度珠
100,000.00 0.00 与收益相关 ——
海市专利奖资金
2013省级知识产权专项资金 230,000.00 0.00 与收益相关 ——
2013年珠海市专利申请资助
78,550.00 0.00 与收益相关 ——
资金
福州土地使用税、房产税补
185,965.78 0.00 与收益相关 榕政办[2013]86号贴
福清财政局评选诚信企业奖
10,000.00 0.00 与收益相关 融人社就[2013]91号励经费
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
古田县经贸局两税即征即奖
221,500.00 0.00 与收益相关 古政办[2013]104号奖励资金
研究开发费补助资金 786,100.00 0.00 与收益相关 ——
连续式高浓度真空浓缩设备
改进抗病毒颗粒浓缩收膏工 50,000.00 0.00 与收益相关 成财企[2012]154号艺项目
浦东新区财政局科技发展基
400,000.00 0.00 与收益相关 ——
金补助款
增值税、土地使用税、企业
9,553,571.00 3,746,000.00 与收益相关 ——
所得税返还款
深圳财政委员会专项资金补
助*2012年战略性新兴产业 3,000,000.00 0.00 与收益相关 ——
发展第五批
美罗培南专项资金补助 2,111,114.04 675,925.90 与资产相关 发改投资[2009]1848号政府资助科技项目验收合格
800,000.00 0.00 与收益相关 ——
（假病毒）
代扣代缴港币利息所得税税
515,644.15 0.00 与收益相关 ——
收优惠返还
收财政局科技经费（贷款贴
430,000.00 0.00 与收益相关 焦财教[2013]48号息）
出口信保补贴 259,116.00 180,315.00 与收益相关 ——
焦政[2010]15号、焦健土地使用税返还 107,029.80 107,029.80 与资产相关
[2007]20号CPHI展会补助 79,667.26 0.00 与收益相关 ——
专利补贴 69,578.25 0.00 与收益相关 ——
建设500立方米/日废水膜浓
58,252.44 0.00 与资产相关 焦发改资源[2012]129号缩系统
新乡高新技术项目资金扶持 56,397.36 56,397.36 与收益相关 合同[041018004]号南山区科技局科技项目验收
50,000.00 0.00 与收益相关 ——
合格-血筛项目
烟气排放连续监测系统设备 焦财建[2006]46号，焦发改 0.00 1,704,625.02 与资产相关
补助 投资[2007]192号
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/
项目 2013年度 2012年度 批准文件与收益相关
科技发展专项经费 0.00 1,000,000.00 与收益相关 焦科[2011]85号专利奖励经费 0.00 300,000.00 与收益相关 ——
科技创新资金 0.00 235,000.00 与收益相关 豫财办企[2008]75号医药保健品进出口商会补贴 0.00 195,293.00 与收益相关 ——
清洁生产奖励 0.00 150,000.00 与收益相关 粤经信节能[2011]728号环境空气质量保障专项资金
0.00 120,000.00 与收益相关 ——
补贴
其他 824,767.59 632,863.46 与收益相关 ——
合计 56,148,318.82 50,838,467.24
49、营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额捐赠支出 3,605,116.64 391,564.83 3,605,116.64罚款支出 463,720.69 1,449,741.00 463,720.69非流动资产处置损失 580,702.24 8,572,061.18 580,702.24其中：固定资产处置损失 580,702.24 8,572,061.18 580,702.24固定资产报废损失 5,668,043.16 1,985,494.28 5,668,043.16非常损失 400,524.75 0.00 400,524.75其他 246,197.62 126,138.36 246,197.62合计 10,964,305.10 12,524,999.65 10,964,305.1050、所得税费用
项目 2013年度 2012年度当期所得税费用 132,505,120.96 115,128,873.31递延所得税费用 3,913,479.95 -11,022,575.10合计 136,418,600.91 104,106,298.21
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2013年度 2012年度
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.1770 0.1770 0.1097 0.1097扣除非经常性损益后归属于公司
0.1569 0.1569 0.0982 0.0982普通股股东的净利润
(1)基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2013年度 2012年度
扣除非经常性 扣除非经常性项目 计算过程 金额 损益后 金额 损益后归属于公司普通股股东的净利润 P 273,624,524.61 242,562,497.52 169,521,951.13 151,789,994.85期初股份总数 S0 1,545,835,892 1,545,835,892 1,288,196,577 1,288,196,577因公积金转增股本或股票股利分配等增加
257,639,315 257,639,315股份数 S1
因发行新股或债转股等增加股份数 Si
因回购等减少股份数 Sj
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
报告期月份数 M0 12 12 12 12S=S0＋S1＋
发行在外的普通股加权平均数 1,545,835,892 1,545,835,892 1,545,835,892 1,545,835,892Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0
基本每股收益 P÷S 0.1770 0.1569 0.1097 0.0982 (2)稀释每股收益
本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注52、其他综合收益
项目 2013年度 2012年度 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -571,299.90 1,259,072.36减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -85,694.98 177,360.86前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 -789,000.00小 计 -485,604.92 1,870,711.50 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 1,886.55减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响 0.00 471.64前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00小 计 0.00 1,414.91 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 0.00 0.00减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00小 计 0.00 0.00 4.外币财务报表折算金额 -2,846,349.60 -1,626,347.81减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00小 计 -2,846,349.60 -1,626,347.81 5.其他 0.00 0.00减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00小 计 0.00 0.00合 计 -3,331,954.52 245,778.6053、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度政府补助 76,564,572.00 75,492,415.44利息收入 30,172,429.11 46,034,452.47押金 33,557.00 1,357,542.13资金往来 42,182,927.53 24,718,054.91收回职工借款 86,884.50 9,668,053.39保证金 27,397,115.40 42,154,034.69赔款收入 1,071,518.89 15,689.24其他 1,353,966.25 6,539,917.93合计 178,862,970.68 205,980,160.20
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度办公费 24,081,860.79 35,998,206.04差旅费 34,447,622.66 31,347,132.05交际费 28,956,343.26 22,437,454.04运杂费 56,367,446.51 54,477,249.42广告费 44,481,317.22 62,741,235.62会务费 44,208,131.22 29,343,554.75中介机构费及咨询服务费 29,583,376.86 8,620,523.41研究开发费 63,191,586.81 49,073,733.06银行手续费 5,846,932.04 6,190,763.65备用金 14,641,777.06 40,909,504.08业务推广费 1,816,942,722.10 1,297,179,724.86信用证及银行承兑汇票保证金 55,852,850.41 13,696,501.88支付的其他费用及往来款 96,779,855.16 131,695,280.06合计 2,315,381,822.10 1,783,710,862.92(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度收华夏证券退回保证金 0.00 0.00天同证券退回保证金 4,039,295.32 4,039,295.32信用证保证金 6,849,946.69 0.00合计 10,889,242.01 4,039,295.32(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度信用证保证金 8,563,590.71 0.00合计 8,563,590.71 0.00(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度质押存款解除 33,000,000.00 31,660,625.00丽珠集团分红代扣的个人所得税 7,666,343.14 0.00合计 40,666,343.14 31,660,625.00
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度股份回购 0.00 0.00质押存款 4,000,000.00 29,000,000.00债券发行费用 0.00 1,850,000.00贷款手续费 0.00 6,591.40其他 9 9 4, 6 7 0 .0 5 1 ,787,152.36合计 4,994,670.05 32,643,743.7654、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 571,492,454.26 441,805,978.23加：资产减值准备 82,415,038.30 49,092,575.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 301,411,868.36 317,561,673.77无形资产摊销 34,658,508.39 35,701,733.04长期待摊费用摊销 28,173,104.39 23,909,039.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号填列) 183,451.95 7,530,491.73固定资产报废损失(收益以―－‖号填列) 5,358,771.86 1,845,050.34公允价值变动损失(收益以―－‖号填列) 1,236,410.63 -16,381,681.02财务费用(收益以―－‖号填列) 75,768,459.39 111,038,305.58投资损失(收益以―－‖号填列) -15,642,878.28 4,210,803.05递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列) 3,403,764.13 -12,380,639.92递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列) 509,715.82 1,358,064.82存货的减少(增加以―－‖号填列) -175,007,801.32 -141,951,721.98经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列) -1,129,094,142.49 -355,221,613.30经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列) 879,996,659.95 266,244,557.03其他(受限制的现金及现金等价物变动) -29,344,535.71 0.00经营活动产生的现金流量净额 635,518,849.63 734,362,616.362.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 2013年度 2012年度3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,204,470,431.44 1,626,379,023.14减：现金的期初余额 1,626,379,023.14 2,082,712,390.30加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -421,908,591.70 -456,333,367.16 (2)现金和现金等价物的构成
项 目 2013.12.31 2012.12.31一、现金 1,204,470,431.44 1,626,379,023.14其中：库存现金 263,030.67 208,552.07可随时用于支付的银行存款 1,201,131,355.29 1,603,111,548.85可随时用于支付的其他货币资金 3,076,045.48 23,058,922.22二、现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 1,204,470,431.44 1,626,379,023.14四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 44,754,681.61 42,696,501.88注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、资产证券化业务
本公司本期无资产证券化业务。
九、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址组织机构代码 主营业务 与本公司的关系企业类型法定代表人深圳市百业源投资有限公司 深圳 70847631-1 投资兴办实业、国内商业、物资供销业 母公司 有限责任公司朱保国本公司的控股子公司概况详见附注六。
本公司的最终实际控制人为朱保国。
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31深圳市百业源投资有限公司 80,000,000.00 0.00 0.00 80,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2012.12.31 比例 本期增加 本期减少 2013.12.31 比例深圳市百业源投资有限公司 742,415,520.0048.03% 0.00 0.00 742,415,520.00 48.03% (4)不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
广东蓝宝制药有限公司 61806410-2 本公司之子公司丽珠集团之联营公司
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 76046936-2 本公司之子公司丽珠集团之联营公司
深圳市云大喜悦生物技术有限公司 73417845-7 本公司之子公司喜悦实业未合并之子公司深圳市捷康保健有限公司 19224866-7 本公司之子公司喜悦实业未合并之子公司中山市仁和保健品有限公司 28214194-3 本公司之子公司喜悦实业未合并之子公司山东健康 75178330-9 本公司未合并之原子公司
济南东风医药科技开发有限公司 16314394-6 本公司未合并之原子公司山东健康的少数股东金冠电力 74072883-0 子公司之联营公司
3、关联方交易
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场同类产品价格结算。
(1)采购商品
企业名称 2013年度 2012年度广东蓝宝制药有限公司 2,321,196.30 5,695,958.79焦作市嘉华贸易有限公司 0.00 171,956,409.82金冠电力2012年3月至11月纳入合并财务报表范围，该期间金冠电力从其关联方焦作市嘉华贸易有限公司购入原材料171,956,409.82元。
(2)提供劳务(水电及动力)
企业名称 2013年度 2012年度广东蓝宝制药有限公司 5,653,490.52 5,492,412.56
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(3)销售商品
企业名称 2013年度 2012年度广东蓝宝制药有限公司 27,267,027.26 25,914,485.75 (4)接受劳务(蒸汽及电力)
企业名称 2013年度 2012年度金冠电力 133,862,081.72 20,872,633.71由于金冠电力2012年3月至11月期间纳入财务报表的合并范围，故上表中2012年度关联交易同期对比数据未包含合并期间的发生额。
(5)担保
①本公司之子公司焦作健康元与南洋商业银行签订贷款合同，贷款额度 HKD3亿元，由天诚实业提供共同及个别财务担保，并由本公司第二大股东鸿信行有限公司以所持本公司A股254,391,840股进行质押担保。贷款期限自提款日起计六年止，惟贷款人有权自行决定并提前三个月通知借款人贷款将于提款日起计三年止到期而无须任何理由。2011年3月17日该贷款合同延后分期还本的期限并变更贷款额度，变更后贷款额度为HKD3.64亿元。截至2013年12月31日止，该项贷款余额为HKD2.26亿元，全部为一年内到期的非流动负债；
②本公司之子公司天诚实业 2009年度向南洋商业银行贷款 HKD5,000万元（贷款期限自提款日起计54个月止），2011年度增加HKD9,000万元额度贷款（贷款期限自提款日起计60个月止），由本公司第二大股东鸿信行有限公司提供共同及个别足额财务担保。同时，天诚实业将应收本公司应收账款权益合计HKD1.5亿元及持有的焦作健康元25%股权作为质押。截至2013年12月31日止，该项贷款余额为HKD8,100元，其中：长期借款余额HKD5,300万元，一年内到期的非流动负债余额HKD2,800万元；
③本公司于2011年9月16日经2011年第三次临时股东大会审议通过《关于本公司及控股子公司焦作健康元为金冠电力贷款提供担保的议案》，本公司为金冠电力新增贷款提供不高于人民币2亿元(含2亿元)的循环担保额度，本公司为金冠电力担保的担保余额在任何时点均不可高于人民币2亿元(含2亿元)，担保的最终到期日不得超过自股东大会通过之日起对应的三年内；焦作健康元为金冠电力新增贷款提供不高于人民币1.5亿元(含1.5亿元)的循环担保额度，焦作健康元为金冠电力担保的担保余额在任何时点均不可高于人民币1.5亿元(含1.5亿元)，担保的最终到期日不得超过自股东大会通过之日起对应的三年内。为充分保障金冠电力生产经营稳定发展，2013年9月12日本公司第一次临时股东大会审议通过《关于本公司及控股子公司焦作健康元为金冠电力贷款提供担保的议案》，将前述担保变更为本公司及控股子公司焦作健康元合并为金冠电力贷款提供余额不高于人民币3.5亿元（含3.5亿元）的循环担保额度（具体担保方将在每笔担保合同中明确），期限为自本公司股东大会审议通过此项担保议案之日起至2016年12月31日止。截至2013年12月31日，本公司为金冠电
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注力向南洋商业银行深圳分行贷款 4,000万元、招商银行福田支行贷款 5,000万元、光大银行焦作支行贷款 2,500万、珠海华润银行深圳分行贷款 10,000万，共计 2.15亿元提供了担保；焦作健康元为金冠电力向焦作商业银行 3,000万元贷款，中信银行焦作分行营业部 4,000万元贷款，共计 7,000万元提供了担保。为确保担保的贷款安全，上述担保均由金冠电力以其自有资产，为本公司及子公司焦作健康元提供的担保进行反担保；并承诺在本公司认为必要时，无条件为本公司或本公司指定的控股子公司提供总额度不高于人民币3.5亿元（含3.5亿元）的互保。
4、关联方往来款项
2013.12.31 2012.12.31
企业名称
金额 百分比 金额 百分比应收账款：
广东蓝宝制药有限公司 4,399,251.20 0.27% 8,724,846.80 0.73%深圳市捷康保健有限公司 664,235.51 0.04% 664,235.51 0.06%中山市仁和保健品有限公司 41,095,115.14 2.50% 41,095,115.14 3.41%合 计 46,158,601.85 2.81% 50,484,197.45 4.20%预付款项：
金冠电力 0.00 0.00% 14,190,326.20 4.50%合 计 0.00 0.00% 14,190,326.20 4.50%其他应收款：
中山市仁和保健品有限公司 469,895.78 0.21% 469,895.78 0.16%深圳市捷康保健有限公司 18,577,246.63 8.13% 18,577,246.63 6.37%深圳市云大喜悦生物技术有限公司 8,492,746.21 3.72% 8,492,746.21 2.91%广东蓝宝制药有限公司 545,153.86 0.24% 942,888.96 0.32%合 计 28,085,042.48 12.29% 28,482,777.58 9.76%应付账款：
金冠电力 20,871,755.52 3.80% 0.00 0.00%广东蓝宝制药有限公司 117,835.00 0.02% 275.00 0.00%山东健康 1,674,117.52 0.30% 1,674,117.52 0.41%合 计 22,663,708.04 4.13% 1,674,392.52 0.41%其他应付款：
山东健康 23,232,705.66 2.42% 23,232,705.66 3.01%合 计 23,232,705.66 2.42% 23,232,705.66 3.01%
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十、或有事项
1、本公司之子公司健康药业拥有的位于珠海市南屏西珠海大道南侧、南屏果场东侧，面积 29,392.74平方米的土地使用权，由于超过开发期满两年未进行开发，根据珠海市规划国土局与健康药业签订的《国有土地使用权出让合同》，珠海市规划国土局有权无偿收回该地块的土地使用权。根据信利国际公司与本公司和天诚实业于二零零二年二月五日签订的《关于转让健康药业(中国)有限公司100%股权之股权转让协议》，上述土地使用权若因任何原因被国家土地管理部门无偿收回，信利国际公司应补偿该土地使用权地价款计9,681,128.00元，若国家土地管理部门在收回该项土地使用权时退回部分地价款，信利国际公司只需补偿该土地使用权地价款9,681,128.00元与退回地价款的差额。
2009年3月22日，健康药业与珠海市国土资源局签订的《置换调整用地协议》(NO：2009-001号)，协议将位于珠海市南屏西珠海大道南侧、南屏果场东侧，面积29,392.74平方米用地调整至南屏西、珠海大道北侧、珠海大桥东侧(用地面积、土地用途、容积率等保持不变)，土地使用期限自该协议书签订之日起五十年。
健康药业已取得珠海市国土资源局2009年4月15日颁发的珠海市2009准字第023号《建设用地批准书》。
截至2013年12月31日止，该土地使用权账面价值为6,741,386.06元。
2、担保
担保情况详见附注九、3(5)之说明。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承诺
项目 2013.12.31 2012.12.31已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 276,172,853.42 362,450,746.47合计 276,172,853.42 362,450,746.47 (2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 2013.12.31 2012.12.31不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1年以内 4,379,985.00 4,860,879.001-2年 2,474,882.50 24,639.802-3年 187,856.40 0.003年以上 8,404.20 0.00合计 7,051,128.10 4,885,518.80
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)其他承诺事项
①、本公司之子公司丽珠集团与韩国一洋药品株式会社签订专利许可协议，同意丽珠集团独占、不可撤消PPI(质子泵抑制剂)化合物专利使用权以及在中国包括香港、澳门为了生产、加工、销售而独占使用一洋的专利。协议签订应支付250万美元入门费，截止2008年12月31日已全部支付。丽珠集团同意自产品开始销售起前三年，按产品销售额10%的比例给一洋提成，在这三年后的五年中，按销售额8%的比例提成，余下的时间至2014年7月22日(协议到期日)按销售额6%的比例提成。2009年起已开始销售并按协议规定支付销售提成。
②、2005年，本公司之子公司丽珠集团与韩国LG生命科学有限公司(以下简称―LG公司‖)签订许可与供货协议，就受让与GemifloxacinMesylate知识产权相关的许可证，支付甲磺酸吉米沙星针剂、片剂许可费用各USD100万元(截止2006年12月31日均已全额支付)。协议规定：
协议生效日后的第一个五个营业年之内，丽珠集团上述最终片剂产品的净销售额达到 150万包(每包 3片)，LG公司应在丽珠集团向其提交净销售额证书后两个月内一次性向丽珠集团返还税后USD50万元。同时，在协议有效期内(截止2015年年底)，丽珠集团应于每季度结束后30日内按净销售额的1.5%税后金额向 LG公司支付特许权使用费。2008年起已开始销售并按协议规定支付特许权使用费。
协议生效日后的第一个五个营业年之内，丽珠集团应在每季度结束后30日内按上述最终针剂产品净销售额的10%税后金额向LG公司支付特许权使用费，在第六个营业年至协议期限届满可终止期间(截止2019年年底)，丽珠集团应在每季度结束后30日内按针剂产品净销售额的6%税后金额向LG公司支付特许权使用费。
2、前期承诺履行情况
本公司2012年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺，以及其他承诺已按照之前承诺履行。
十二、资产负债表日后事项
2014年3月24日，本公司第五届董事会第十六次会议决议通过2013年度利润分配预案，以公司报告期末总股本1,545,835,892股为基数，向公司全体股东每10股派发现金人民币0.4元。
该利润分配方案需要提交公司2013年度股东大会审议。
截至报告日止，公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、重要供应商
河南省武陟县永盛药材加工厂(以下简称“武陟加工厂”)系向本公司提供中药材的最大供应商。本期本公司向武陟加工厂采购中药材计2,924.52万元(含税)，占全部中药材采购金额(不含丽珠集团)的95%
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注以上。武陟加工厂在本公司南山厂房设有仓库，根据本公司生产经营需要直接发货至生产车间，经本公司验收合格后开具增值税专用发票。截至2013年12月31日止，本公司对武陟加工厂的预付款项余额为23,442,766.00元。
2、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初金额 期末金额值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
59,319,616.94 -1,236,410.63 0.00 0.00 11,335,125.54损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.可供出售金融资产 10,612,859.66 0.00 -571,299.90 0.00 10,041,559.76金融资产小计 69,932,476.60 -1,236,410.63 -571,299.90 0.00 21,376,685.30金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、外币金融资产和金融负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产(不含衍生金融资产) 58,780,092.81 -1,292,110.24 0.00 0.00 10,739,901.802.衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.贷款和应收款项 111,691,929.52 0.00 0.00 2,764,337.19 174,021,479.974.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.005.持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00金融资产小计 170,472,022.33 -1,292,110.24 0.00 2,764,337.19 184,761,381.77金融负债 570,369,667.54 0.00 0.00 0.00 530,252,142.31
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
(1)按种类披露
2013.12.31 2012.12.31
类别
账面余额 比例 坏账准备计提比例 账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大并单项计提
减值准备的应收款项 0.000.00% 0.00 0.00% 0.000.00% 0.00 0.00%按账龄组合计提减值准备
的应收款项 142,861,496.9599.58% 13,585,092.15 9.51% 102,534,503.3699.62% 12,849,793.90 12.53%单项金额虽不重大但单项
计提减值准备的应收款项 596,984.080.42% 596,984.08100.00% 392,770.290.38% 392,770.29 100%合计 143,458,481.03 100% 14,182,076.23 9.89% 102,927,273.65 100% 13,242,564.19 12.87% (2)按账龄组合计提减值准备的应收款项
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值1年以内 129,541,532.5790.68% 1,295,415.33 128,246,117.24 89,065,324.0786.86% 890,653.23 88,174,670.841-2年 605,596.61 0.42% 30,279.83 575,316.78 1,052,848.73 1.03% 52,642.44 1,000,206.292-3年 370,360.85 0.26% 111,108.26 259,252.59 293,928.45 0.29% 88,178.54 205,749.913-4年 290,241.92 0.20% 145,120.96 145,120.96 316,735.75 0.31% 158,367.88 158,367.874-5年 252,986.15 0.18% 202,388.92 50,597.23 728,572.76 0.71% 582,858.21 145,714.555年以上 11,800,778.85 8.26% 11,800,778.85 0.00 11,077,093.6010.80% 11,077,093.60 0.00合计 142,861,496.95 100% 13,585,092.15 129,276,404.80 102,534,503.36 100% 12,849,793.90 89,684,709.46 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1年以内 6,159.09 6,159.09 100%
2-3年 154,729.86 154,729.86 100%单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值4-5年 43,325.56 43,325.56 100%低于其账面价值的差额计提坏账准备5年以上 392,769.57 392,769.57 100%
合计 596,984.08 596,984.08 100%
(4)以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无；
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (5)应收账款本期实际核销0.00元；
(6)期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
(7)应收账款前五名金额合计为33,145,610.08元，占应收账款的23.10%；
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例 金额 金额1年以内 33,145,610.08 23.10% 22,487,082.12 21.85%合 计 33,145,610.08 23.10% 22,487,082.12 21.85% (8)终止确认的应收账款情况：无；
(9)以应收账款为标的进行资产证券化的情况：无；
(10)应收账款本期无外币余额。
2、其他应收款
(1)按种类披露
2013.12.31 2012.12.31
类别
账面余额 比例 坏账准备计提比例 账面余额 比例 坏账准备 计提比例单项金额重大并单项计
提减值准备的应收款项 138,722,942.0617.75% 138,722,942.06 100% 142,762,237.3817.46% 142,762,237.38 100%按账龄组合计提减值准
备的应收款项 6,687,587.200.85% 2,864,710.9142.84% 5,529,014.140.68% 2,738,371.70 49.53%合并范围内各公司的应
收款项 636,303,929.2881.40% 0.000.00% 669,306,514.0281.86% 0.00 0.00%合计 781,714,458.54 100% 141,587,652.9718.11% 817,597,765.54 100% 145,500,609.08 17.80% (2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天同证券有限责任公司 5年以上 118,727,254.68 118,727,254.68 100%单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账华夏证券股份有限公司 5年以上 19,995,687.38 19,995,687.38 100%面价值的差额计提坏账准备合 计 138,722,942.06 138,722,942.06 100%
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (3)按账龄组合计提减值准备的应收款项
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值1年以内 3,574,757.9653.46% 35,747.58 3,539,010.38 1,924,399.6034.81% 19,244.00 1,905,155.601-2年 21,000.00 0.31% 1,050.00 19,950.00 646,031.6011.68% 32,301.58 613,730.022-3年 263,771.30 3.94% 79,131.39 184,639.91 5,725.00 0.10% 1,717.50 4,007.503-4年 3,000.00 0.04% 1,500.00 1,500.00 515,915.00 9.33% 257,957.50 257,957.504-5年 388,880.00 5.81% 311,104.00 77,776.00 48,959.09 0.89% 39,167.27 9,791.825年以上 2,436,177.9436.44% 2,436,177.94 0.00 2,387,983.8543.19% 2,387,983.85 0.00合计 6,687,587.20 100% 2,864,710.91 3,822,876.29 5,529,014.14 100% 2,738,371.70 2,790,642.44 (4)合并范围内各公司的应收款项
单位名称 2013.12.31 2012.12.31合并范围内各公司 636,303,929.28 669,306,514.02 (5)其他应收款前五名金额合计为753,406,767.96元，占其他应收款的96.37%，明细列示如下：单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因焦作健康元 483,439,679.66 1年以内 61.84% 往来款天同证券有限责任公司 118,727,254.68 5年以上 15.19% 国债保证金风雷电力 86,727,642.75 1年以内 11.09% 往来款健康投资有限公司 39,340,741.83 1年以内 5.03% 往来款健康元生物 25,171,449.04 1年以内 3.22% 往来款合 计 753,406,767.96 96.37%
本公司本期收到天同证券有限责任公司财产分配款人民币4,039,295.32元，并相应减少坏账准备的计提4,039,295.32元；
(6)期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31对子公司投资 2,213,307,279.13 56,000,000.00 0.00 2,269,307,279.13对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00其他股权投资 156,915,000.00 0.00 0.00 156,915,000.00减：长期股权投资减值准备 7,010,047.91 0.00 0.00 7,010,047.91合 计 2,363,212,231.22 56,000,000.00 0.00 2,419,212,231.22
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 (2)长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31丽珠集团 成本法 883,599,004.47 883,599,004.47 0.00 883,599,004.47海滨制药 成本法 383,054,186.38 383,054,186.38 0.00 383,054,186.38健康元日用 成本法 24,116,498.56 24,116,498.56 0.00 24,116,498.56天诚实业 成本法 211,997,880.00 211,997,880.00 0.00 211,997,880.00太太基因 成本法 37,500,000.00 37,500,000.00 0.00 37,500,000.00太太药业 成本法 105,939,709.72 105,939,709.72 0.00 105,939,709.72喜悦实业 成本法 35,100,000.00 35,100,000.00 0.00 35,100,000.00健康元生物 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00山东健康 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00 12,000,000.00风雷电力 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00 90,000,000.00焦作健康元 成本法 375,000,000.00 375,000,000.00 0.00 375,000,000.00珠海市丽珠单抗生物技
成本法
术有限公司 98,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 98,000,000.00中国银河证券股份有限
成本法
公司 144,915,000.00 144,915,000.00 0.00 144,915,000.00上海方予 成本法 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00合计 2,426,222,279.13 2,370,222,279.13 56,000,000.00 2,426,222,279.13（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 决权比例不一致的说明 减值准备
丽珠集团 45.3129 45.3129 0.00 0.00 0.00海滨制药 95.03 95.03 0.00 0.00 0.00健康元日用 80.00 80.00 1,610,047.91 0.00 0.00天诚实业 99.999 99.999 0.00 0.00 0.00太太基因 75.00 75.00 0.00 0.00 0.00太太药业 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00喜悦实业 90.00 90.00 5,400,000.00 0.00 0.00健康元生物 75.00 75.00 0.00 0.00 0.00山东健康 24.00 24.00 0.00 0.00 0.00风雷电力 90.00 90.00 0.00 0.00 0.00焦作健康元 75.00 75.00 0.00 0.00 0.00
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 决权比例不一致的说明 减值准备
珠海市丽珠单抗生
49.00 49.00 0.00 0.00 0.00物技术有限公司
中国银河证券股份
0.4831 0.4831 0.00 0.00 0.00有限公司
上海方予 70.00 70.00 0.00 0.00 0.00合计 7,010,047.91 0.00 0.00 (3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无；
(4)未确认的投资损失的详细情况
无：
(5)长期股权投资减值准备明细情况
被投资单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31喜悦实业 5,400,000.00 0.00 0.00 5,400,000.00健康元日用 1,610,047.91 0.00 0.00 1,610,047.91合 计 7,010,047.91 0.00 0.00 7,010,047.914、营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 2013年度 2012年度主营业务收入 749,896,576.42 581,484,443.05其他业务收入 11,361,813.40 11,389,636.40营业收入合计 761,258,389.82 592,874,079.45主营业务成本 523,107,310.21 414,659,824.98其他业务成本 9,542,486.99 9,634,760.56营业成本合计 532,649,797.20 424,294,585.54 (2)主营业务(分产品)
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本保健品 227,728,809.62 114,628,602.20 179,015,009.14 102,112,646.81制剂产品 522,167,766.80 408,478,708.01 402,469,433.91 312,547,178.17合 计 749,896,576.42 523,107,310.21 581,484,443.05 414,659,824.98
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年度 115,394,720.95 15.39%
2012年度 92,841,358.19 15.97%
5、投资收益
项目 2013年度 2012年度可供出售金融资产投资收益 0.00 -892,000.00子公司分配利润 41,784,797.50 182,743,698.34合计 41,784,797.50 181,851,698.34 (1)本期较上期减少77.02%，主要系子公司分配利润减少所致；
(2)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,301,272.80 167,628,093.23加：资产减值准备 -2,966,931.36 -3,803,777.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,138,244.52 15,864,941.70无形资产摊销 452,288.53 1,557,634.63长期待摊费用摊销 138,000.00 138,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号
填列) 35,587.80 0.00固定资产报废损失(收益以―－‖号填列) 17,546.57 3,739.88公允价值变动损失(收益以―－‖号填列) 0.00 0.00财务费用(收益以―－‖号填列) 70,583,920.14 71,699,873.12投资损失(收益以―－‖号填列) -41,784,797.50 -181,851,698.34递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列) 6,650,678.01 3,170,268.95递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列) 0.00 0.00存货的减少(增加以―－‖号填列) -127,602.28 0.00经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列) -8,228,715.46 -277,514,927.00经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列) 126,658,380.17 -35,850,967.63经营活动产生的现金流量净额 227,867,871.94 -238,958,819.37
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 2013年度 2012年度2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 325,798,324.05 208,790,432.21减：现金的期初余额 208,790,432.21 429,273,258.66加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 117,007,891.84 -220,482,826.45十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2013年度 2012年度非流动资产处置损益 -183,451.95 -4,338,738.62越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 362,000.00 0.00计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准
56,148,318.82 50,838,467.24定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 499,437.51 17,200,175.11性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
企业因购买及转让子公司部分股权产生的投资收益 0.00 -10,695,492.80单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,039,295.32 4,675,701.75除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,394,741.32 -872,809.18小 计 54,470,858.38 56,807,303.50减：所得税影响额 9,691,510.34 7,799,580.25少数股东权益影响额(税后) 13,717,320.95 31,275,766.97合 计 31,062,027.09 17,731,956.28
健康元药业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|||加权平均净资|每股收益(元/股)||
|报告期利润|报告期间||||
|||产收益率|基本每股收益|稀释每股收益|
||2012年度|4.374%|0.1097|0.1097|
|归属于公司普通股股东的净利润|||||
||2013年度|6.875%|0.1770|0.1770|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股|2012年度|3.917%|0.0982|0.0982|
|东的净利润|2013年度|6.095%|0.1569|0.1569|

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。
2013年度 2012年度
扣除非经常性 扣除非经常性项目 计算过程 金额 损益后 金额 损益后(一)分子
归属于公司普通股股东的净利润 P0 273,624,524.61 242,562,497.52 169,521,951.13 151,789,994.85(二)分母
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 3,873,974,710.27 3,873,974,710.27 3,790,841,369.11 3,790,841,369.11归属于公司普通股股东的净利润 NP 273,624,524.61 273,624,524.61 169,521,951.13 169,521,951.13报告期发行新股或债转股等新增的、归
Ei
属于公司普通股股东的净资产
报告期月份数 M0 12 12 12 12