北京理工雷科电子信息技术有限公司审 计 报 告瑞华专审字[2014]第01310036号目 录
一、审计报告
1
二、已审财务报表
1、资产负债表
3
2、利润表
5
3、现金流量表
6
4、所有者权益变动表
7
5
财务报表附注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2014]第01310036号北京理工雷科电子信息技术有限公司：
我们审计了后附的北京理工雷科电子信息技术有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的资产负债表，2014年
1-9
月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京理工雷科电子信息技术有限公司2014年9月30日、2013年12月31日、2012年
12
月
31
日的财务状况以及
2014
年
1-9
月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年十二月十日
资产负债表
编制单位：北京理工雷科电子信息技术有限公司
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|项 目|注释|2014.9.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|16,835,347.72|24,714,050.09|19,062,839.57|
|交易性金融资产|||||
|应收票据||||6,000,000.00|
|应收账款|六、3|92,912,793.29|50,921,569.93|20,778,311.72|
|预付款项|六、5|10,917,580.03|8,610,205.70|2,607,820.85|
|应收利息|六、2|1,097,586.05|808,648.78|398,248.78|
|应收股利|||||
|其他应收款|六、4|10,471,722.74|10,836,100.53|9,356,436.55|
|存货|六、6|39,400,052.94|26,649,660.44|13,506,521.78|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|六、7||510,749.13|285,585.75|
|流动资产合计||171,635,082.77|123,050,984.60|71,995,765.00|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、8|4,607,717.45|4,517,840.54|2,523,389.97|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、9|5,245,929.15|5,785,145.23|6,214,715.99|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|六、10|481,968.46|1,096,162.84|1,939,605.80|
|递延所得税资产|六、11|972,252.46|732,196.26|284,360.53|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||11,307,867.52|12,131,344.87|10,962,072.29|
|资产总计||182,942,950.29|135,182,329.47|82,957,837.29|

(转下页)
(承上页)
资产负债表续
( )
编制单位：北京理工雷科电子信息技术有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.9.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|六、13|35,000,000.00|20,000,000.00|10,000,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|六、14|26,961,483.25|17,434,359.86|5,108,608.60|
|预收款项|六、15|10,909,529.82|31,582,867.28|32,003,759.24|
|应付职工薪酬|六、16|4,367,553.08|3,184,001.69|2,307,144.69|
|应交税费|六、17|14,977,889.45|2,653,939.81|339,397.41|
|应付利息|六、18|70,000.00|43,083.33|20,166.67|
|应付股利|六、19|10,000,000.00|10,000,000.00|4,000,000.00|
|其他应付款|六、20|270,192.68|180,500.00|41,910.50|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||102,556,648.28|85,078,751.97|53,820,987.11|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|六、21|3,774,640.66|1,900,227.91|700,000.00|
|非流动负债合计||3,774,640.66|1,900,227.91|700,000.00|
|负债合计||106,331,288.94|86,978,979.88|54,520,987.11|
|所有者权益：|||||
|实收资本|六、22|20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00|
|资本公积|六、23|1,879,800.00|1,879,800.00|1,879,800.00|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|六、24|4,459,023.28|4,459,023.28|1,882,373.34|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|六、25|50,272,838.07|21,864,526.31|4,674,676.84|
|所有者权益合计||76,611,661.35|48,203,349.59|28,436,850.18|
|负债和所有者权益总计||182,942,950.29|135,182,329.47|82,957,837.29|

载于第9页至第61页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京理工雷科电子信息技术有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|六、26|1 14,364,713.50|1 23,189,363.48|7 0,259,148.03|
|减：营业成本|六、26|4 7,843,897.02|5 3,876,626.43|2 8,918,648.76|
|营业税金及附加|六、27|1 ,318,567.78|8 27,894.22|2 94,039.93|
|销售费用|六、28|1 ,683,796.86|2 ,097,196.14|9 04,669.78|
|管理费用|六、29|3 1,263,204.53|4 1,516,587.24|3 6,612,788.47|
|财务费用|六、30|1 ,161,597.14|1 ,232,979.96|1 46,694.94|
|资产减值损失|六、31|1 ,600,374.67|2 ,985,571.53|4 63,382.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 9,493,275.50|2 0,652,507.96|2 ,918,923.45|
|加：营业外收入|六、32|4 ,171,401.90|9 ,761,079.78|1 1,469,145.29|
|减：营业外支出|六、33|1 8,227.87|3 6,293.16|1 91,923.34|
|其中：非流动资产处置损失||1 8,227.87|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||3 3,646,449.53|3 0,377,294.58|1 4,196,145.40|
|减：所得税费用|六、34|5 ,238,137.77|4 ,610,795.17|2 ,114,741.91|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||2 8,408,311.76|2 5,766,499.41|1 2,081,403.49|
|五、每股收益:|||||
|(一)基本每股收益|||||
|(二)稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||2 8,408,311.76|2 5,766,499.41|1 2,081,403.49|

载于第9页至第61页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京理工雷科电子信息技术有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6 4,092,000.00|1 07,929,162.34|6 6,770,750.00|
|收到的税费返还||9 ,572.65|4 52,307.69|3 69,145.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、35|5 ,675,165.99|1 1,066,013.17|1 2,670,801.16|
|经营活动现金流入小计||6 9,776,738.64|1 19,447,483.20|7 9,810,696.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 7,030,709.10|4 3,791,923.08|3 1,764,711.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 9,546,381.04|4 9,693,025.11|3 2,269,813.22|
|支付的各项税费||5 ,405,287.46|8 ,856,433.58|6 ,585,600.84|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、35|1 2,253,386.91|1 7,896,236.19|1 7,254,096.81|
|经营活动现金流出小计||9 4,235,764.51|1 20,237,617.96|8 7,874,222.77|
|经营活动产生的现金流量净额|六、36|- 24,459,025.87|- 790,134.76|- 8,063,526.32|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 80,000.00|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、35|6 ,300,000.00|2 49,900.00|2 ,300,000.00|
|投资活动现金流入小计||6 ,480,000.00|2 49,900.00|2 ,300,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8 42,200.00|2 ,152,696.41|4 ,612,645.22|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、35|3 ,800,000.00||3,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||4 ,642,200.00|2 ,152,696.41|8 ,112,645.22|
|投资活动产生的现金流量净额||1 ,837,800.00|- 1,902,796.41|- 5,812,645.22|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||3 0,000,000.00|2 0,000,000.00|1 1,744,815.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、35|1 ,204,273.51|||
|筹资活动现金流入小计||3 1,204,273.51|2 0,000,000.00|1 1,744,815.00|
|偿还债务支付的现金||1 5,000,000.00|1 0,000,000.00|5 ,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 ,461,750.01|1 ,150,208.31|4 33,317.64|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、35||5 05,650.00|1 63,350.00|
|筹资活动现金流出小计||1 6,461,750.01|1 1,655,858.31|5 ,596,667.64|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 4,742,523.50|8 ,344,141.69|6 ,148,147.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、36|- 7,878,702.37|5 ,651,210.52|- 7,728,024.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、36|2 4,714,050.09|1 9,062,839.57|2 6,790,863.75|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、36|1 6,835,347.72|2 4,714,050.09|1 9,062,839.57|

载于第9页至第61页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：北京理工雷科电子信息技术有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2014年1-9月||||||||2013年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||4 ,459,023.28||2 1,864,526.31|4 8,203,349.59|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||1 ,882,373.34||4 ,674,676.84|2 8,436,850.18|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||4 ,459,023.28||2 1,864,526.31|4 8,203,349.59|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||1 ,882,373.34||4 ,674,676.84|2 8,436,850.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||2 8,408,311.76|2 8,408,311.76|||||2 ,576,649.94||1 7,189,849.47|1 9,766,499.41|
|（一）净利润|||||||2 8,408,311.76|2 8,408,311.76|||||||2 5,766,499.41|2 5,766,499.41|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||||2 8,408,311.76|2 8,408,311.76|||||||2 5,766,499.41|2 5,766,499.41|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四)利润分配|||||||||||||2 ,576,649.94||- 8,576,649.94|- 6,000,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||||2 ,576,649.94||- 2,576,649.94||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||- 6,000,000.00|- 6,000,000.00|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五)股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||4 ,459,023.28||5 0,272,838.07|7 6,611,661.35|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||4 ,459,023.28||2 1,864,526.31|4 8,203,349.59|

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第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：北京理工雷科电子信息技术有限公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||9 18,520.36||- 2,442,873.67|2 0,355,446.69|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||9 18,520.36||- 2,442,873.67|2 0,355,446.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||9 63,852.98||7 ,117,550.51|8 ,081,403.49|
|（一）净利润|||||||1 2,081,403.49|1 2,081,403.49|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||||1 2,081,403.49|1 2,081,403.49|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四)利润分配|||||9 63,852.98||- 4,963,852.98|- 4,000,000.00|
|1、提取盈余公积|||||9 63,852.98||- 963,852.98||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||- 4,000,000.00|- 4,000,000.00|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|2 0,000,000.00|1 ,879,800.00|||1 ,882,373.34||4 ,674,676.84|2 8,436,850.18|

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第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注北京理工雷科电子信息技术有限公司
财务报表附注
2014
年1-9月、2013年度、2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京理工雷科电子信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“理工雷科”）成立于2009年12月25日，在北京市工商行政管理局海淀分局进行了工商注册，注册号为110108012515884。成立时本公司注册资本100万元，全部为货币出资，其中：北京理工资产经营有限公司出资50万元，占注册资本的50%；自然人龙腾出资25万元，占注册资本的25%；自然人毛二可出资25万元，占注册资本的25%。上述出资于2009年12月17日经北京伯仲行会计师事务所有限公司出具的京仲开验字[2009]1217J-H号验资报告审验。本公司设立时北京理工资产经营有限公司出资的50万元为代北京理工大学持有。
2011年12月12日经本公司第一届股东会第五次会议决议，本公司增加注册资本1900万元，其中以知识产权出资600万元，以货币出资1300万元。知识产权为“一种基于FPGA的通用化信号处理平台”专利技术，该项技术根据中威正信评报字（2011）第1041号评估报告评估，价值为607.98万元，其中600万元计入实收资本，其余7.98万元计入资本公积。
本公司本次增资中货币出资1300万元，其中北京理工资产经营有限公司出资130万元；北京理工创新高科技孵化器有限公司出资100万元；毛二可、龙腾等39名自然人出资1070万元。北京理工资产经营有限公司本次130万元出资为代北京理工大学出资，根据工信部财（2011）475号文件，该130万元出资连同公司设立时的50万元出资一并无偿划转给北京理工资产经营有限公司。
本公司本次增资中知识产权出资600万元，该知识产权原所有人为北京理工大学，根据工信部财（2011）475号文件，北京理工大学将该专利技术总价值的70%，即420万元无偿划转至北京理工资产经营有限公司；其余30%，即180万元无偿转让给毛二可、龙腾、曾涛、刘峰、曾大治和赵保军。至此，本次对本公司以知识产权方式增资的情况为：北京理工资产经营有限公司出资420万元，毛二可出资50万元；龙腾出资40万元；
曾涛出资30万元；刘峰出资30万元；曾大治出资20万元；赵保军知识产权出资10万元。
本公司本次变更后注册资本为2000万元，其中：北京理工资产经营有限公司出资600万元，占注册资本的30%；北京理工创新高科技孵化器有限公司出资100万元，占注册资本的5%；毛二可、龙腾等39名自然人股东出资1300万元，占注册资本的65%。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注单位：元
||
|-|
|投资额|
|6,000,000.00|
|1,000,000.00|
|13,000,000.00|
|20,000,000.00|

 2013
年
12
月
6
日，北京产权交易所出具《企业国有产权交易凭证》（挂牌项目NO：T31300305），标的名称为北京理工雷科电子信息技术公司20%股权；挂牌价格为2,110.492万元；标的评估值为2,110.492万元；成交价格2,110.492万元；支付方式为转让价款一次付清；签约日期为2013年11月22日；交易方式为协议转让；转让方为北京理工资产经营有限公司；转让比例20%，受让方为毛二可、刘峰等30名自然人。2013年12月16日经本公司股东会会议决议，同意北京理工资产经营有限公司将其所持理工雷科20%的股权转让给毛二可、曾涛、刘峰、曾大治等
30
人。2014年 1月
5
日，公司在北京市工商局海淀分局办理了上述股权转让的变更登记。变更后的股权结构如下：
单位：元
||
|-|
|投资额|
|2,000,000.00|
|1,000,000.00|
|17,000,000.00|
|20,000,000.00|

公司法定代表人：戴斌；
注册地：北京市海淀区中关村南大街5号2区683号楼理工科技大厦401。
本公司经营范围为：许可经营项目：无，一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；制造卫星导航定位接收机、雷达及配套设备、工业控制计算机、频谱测量仪器、干扰场强测量仪器（主要零部件在外埠生产）；加工计算机软硬件；计算机系统服务；销售电子产品。（未取得行政许可的项目除外）（其中知识产权出资600万元）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于
2006
年
2
月
15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
38
项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况及2014年1-9月、 2013
年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14
号—收入》的原则确定的累计
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
①可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注溢价”。
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币
500
万元以上的应收款和
100
万元其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。包装物于领用时按一次摊销法摊销。
7、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|5|5|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|5|5|
|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
8、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。
9、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
10、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。
11、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
12、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
14、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
16、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
17、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
18、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
19、主要会计政策、会计估计的变更
无。
20、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注税种 具体税率情况
地方教育税附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）所得税优惠：
依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定，依照科技部、财政部、国家税务总局 2008
年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》等文件认定的高新技术企业，国家给予企业所得税优惠，减至15％税率征收企业所得税。本公司于
2011
年
11
月
30
日通过国家高新技术企业认定，取得编号为 GR201111001188
号的高新技术企业证书，自
2011
年1月1日至2013年12月31日享受15%的优惠企业所得税税率。本公司目前尚未取得2014年高新技术企业证书，但本公司已在京科发[2014]530号《关于公示北京市
2014
年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》公示的企业名单中。
（2）增值税优惠：
根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率缴纳增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
（3）营业税优惠：
根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化决定》（财税字[1999]273号）有关税收问题文件规定，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。2012年9月开始公司实行营改增，营改增后上述优惠仍然适用。
六、公司财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指
2013
年
12
月
31
日，期末指
2014
年
09月 30
日。本期指2014年1-9月，上期指2013年度。
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||14,428.97|||
|—|—|14,428.97|—|—|
|||16,820,918.75|||

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|—|—|16,820,918.75|—|—|
|||16,835,347.72|||

2、应收利息
（1）应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|808,648.78|288,937.27||
|808,648.78|288,937.27||

（2）逾期利息
||
|-|
|逾期时间|
|一年|
|两年|
|三年|

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|98,205,035.88|100.00|5,292,242.59|
|98,205,035.88|100.00|5,292,242.59|
|98,205,035.88|100.00|5,292,242.59|
|98,205,035.88|100.00|5,292,242.59|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（续）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|54,185,958.67|100.00|3,264,388.74|
|54,185,958.67|100.00|3,264,388.74|
|54,185,958.67|100.00|3,264,388.74|
|54,185,958.67|100.00|3,264,388.74|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|90,565,219.88|92.22|43,084,142.62|
|7,639,816.00|7.78|11,101,816.05|
|98,205,035.88|100.00|54,185,958.67|

（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|90,565,219.88|92.22|4,528,260.99|43,084,142.62|79.51|
|7,639,816.00|7.78|763,981.60|11,101,816.05|20.49|
|98,205,035.88|100.00|5,292,242.59|54,185,958.67|100.00|

（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|29,766,025.66|1 年以内|
|客户|15,596,730.77|1 年以内|
|客户|5,674,000.04|1 年以内|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|4,565,815.99|1 年以内|
|客户|4,188,153.85|1 年以内、1-2年|
||59,790,726.31||

（5）应收关联方账款情况
详见附注七、3、关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|11,661,163.21|100.00|1,189,440.47|
|11,661,163.21|100.00|1,189,440.47|
|11,661,163.21|100.00|1,189,440.47|
|11,661,163.21|100.00|1,189,440.47|

（续）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|12,453,020.18|100.00|1,616,919.65|
|12,453,020.18|100.00|1,616,919.65|
|12,453,020.18|100.00|1,616,919.65|
|12,453,020.18|100.00|1,616,919.65|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|7,542,045.33|64.68|3,856,278.25|
|2,420,955.61|20.76|5,874,584.23|
|1,394,192.47|11.96|2,622,157.70|
|303,969.80|2.60|100,000.00|
|11,661,163.21|100.00|12,453,020.18|

（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|7,542,045.33|64.68|377,102.27|3,856,278.25|30.97|
|2,420,955.61|20.76|242,095.56|5,874,584.23|47.17|
|1,394,192.47|11.96|418,257.74|2,622,157.70|21.06|
|303,969.80|2.60|151,984.90|100,000.00|0.80|
|11,661,163.21|100.00|1,189,440.47|12,453,020.18|100.00|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非合并范围内关联方|3,200,000.00|1年以内、1-2年、2-3年|
|其他|800,554.50|1-2年|
|非合并范围内关联方|419,802.02|1年以内、1-2年、2-3年|
|其他|400,000.00|1年以内|
|其他|355,914.70|2-3年|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
||5,176,271.22||

（5）应收关联方账款情况
详见附注七、3、关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|8,745,877.61|80.00|7,800,575.70|
|2,171,702.42|20.00|809,630.00|
|10,917,580.03|100.00|8,610,205.70|

（2）预付款项金额的前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|供应商|1,500,000.00|2014年|
|出租方|1,000,693.12|2014年|
|供应商|775,000.00|2013年|
|供应商|640,000.00|2013年|
|供应商|637,173.60|2014年|
||4,552,866.72||

6、存货
期末数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|15,231,615.76||
|24,168,437.18||
|39,400,052.94||

（续）
期初数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|6,770,807.56||
|19,878,852.88||
|26,649,660.44||

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注7、其他流动资产
|||
|-|-|
|性质（或内容）|期末数|
|增值税||
|城市维护建设税||
|教育费附加||
|企业所得税||

8、固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|5,726,906.63|1,236,973.51||244,230.00|
|1,651,034.18||||
|244,230.00|||244,230.00|
|3,009,581.47|1,218,973.51|||
|822,060.98|18,000.00|||
||本期新增|本期计提||
|1,209,066.09||948,868.73|46,002.13|
|39,212.07||234,997.18||
|30,566.81||15,435.32|46,002.13|
|869,125.98||611,531.51||
|270,161.23||86,904.72||
|4,517,840.54||||
|1,611,822.11||||
|213,663.19||||
|2,140,455.49||||
|551,899.75||||
|4,517,840.54||||
|1,611,822.11||||
|213,663.19||||
|2,140,455.49||||

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|551,899.75|||

注：本期折旧额948,868.73元。
9、无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,200,696.16|4,273.50||
|17,500.85|4,273.50||
|112,307.70|||
|6,079,800.00|||
|106,837.62|||
|341,880.35|||
|111,111.07|||
|38,743.60|||
|153,846.16|||
|238,668.81|||
|1,415,550.93|543,489.58||
|4,669.56|1,593.91||
|10,215.05|10,198.53||
|1,266,625.00|455,985.00||
|19,586.82|8,012.79||
|54,131.00|25,641.00||
|17,593.24|8,333.64||
|5,811.48|2,905.74||
|19,250.63|11,876.04||
|17,668.15|18,942.93||

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,785,145.23|||
|12,831.29|||
|102,092.65|||
|4,813,175.00|||
|87,250.80|||
|287,749.35|||
|93,517.83|||
|32,932.12|||
|134,595.53|||
|221,000.66|||

注：本期摊销金额为543,489.58元。
10、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|242,546.21||198,446.85||44,099.36|
|63,587.06||38,152.26||25,434.80|
|199,617.89||112,284.99||87,332.90|
|572,911.63||257,810.31||315,101.32|
|17,500.05||7,499.97||10,000.08|
|1,096,162.84||614,194.38||481,968.46|

11、递延所得税资产/递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|972,252.46|6,481,683.06|732,196.26|
|972,252.46|6,481,683.06|732,196.26|

12、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回数|转销数|
|4,881,308.39|1,600,374.67|||
|4,881,308.39|1,600,374.67|||

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注13、短期借款
||
|-|
|期末数|
|20,000,000.00|
|15,000,000.00|
|35,000,000.00|

注：1、2012年10月26日公司（受信人）与北京银行股份有限公司双秀支行（授信人）签订编号为【0136703】的《综合授信合同》，最高授信额度人民币
2,000
万元，其中每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月；额度类别为可循环额度；额度有效期（提款期）自合同订立日起
364
天；由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保，具体借款明细如下：
2013年10月24日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订编号为【0185198】的借款合同，借款金额
500
万元，贷款期限为自首次提款日起
12
个月，公司于 2013年
10
月
24
日收到借款
500
万元，本合同系授信人北京银行双秀支行与受信人北京理工雷科电子信息技术有限公司订立的编号为【0136703】的《综合授信合同》项下的具体业务合同。
2、2014年4月24日公司（乙方）与招商银行股份有限公司北京双榆树支行（甲方）签订编号为2014招双授029号授信协议，由甲方向乙方提供人民币1500万元整(含等值其他币种，汇率按各具体业务实际发生时甲方公布的外汇牌价折算)的授信额度，全部为循环额度，授信期间为12个月，即从2014年4月24日起到2015年4月20日（到期日）止。本协议项下乙方所欠甲方的一切债务由戴斌110108196205015759、刘峰
372801197804093415
提供连带责任保证。根据该协议公司分别于
2014
年 4月 24
日、2014年6月26日借款500万元、1000万元。
3、2014年5月26日公司（受信人）与北京银行股份有限公司双秀支行（授信人）签订编号为【0220183】的《综合授信合同》，最高授信额度人民币
1,500
万元，其中每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月；额度类别为可循环额度；额度有效期（提款期）自合同订立日起12个月；由戴斌，刘峰，龙腾提供保证担保，具体借款明细如下： 2014
年9月3日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订编号为【0237857】的借款合同，借款金额700万元，贷款期限为自首次提款日起1年，公司于2014年9月3日收到借款
700
万元，本合同系授信人北京银行双秀支行与受信人北京理工雷科电子信息技术有限公司订立的编号为【0220183】的《综合授信合同》项下的具体业务合同。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,961,483.25|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|26,961,483.25|

（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还的原因|
|2,302,800.00|尚未结算|
|2,000,000.00|尚未结算|
|4,302,800.00||

15、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,909,529.82|
|10,909,529.82|

（2）本公司预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
详见附注七、3、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
||
|-|
|金额|
|90,000.00|
|90,000.00|

16、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
||
|-|
|本年应付金额|
|41,598,599.53|
|73,715.00|
|4,061,984.84|
|1,338,206.52|
|2,364,883.21|
|118,201.93|
|133,718.17|
|106,975.01|
|2,063,610.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||
|-|
|47,797,909.37|

（2）设定提存计划
||
|-|
|本年缴费金额|
|2,364,883.21|
|118,201.93|
|2,483,085.14|

17、应交税费
||
|-|
|期末数|
|10,533,325.02|
|2,550,601.02|
|582,867.66|
|740,574.43|
|317,389.04|
|253,132.28|
|14,977,889.45|

18、应付利息
||
|-|
|期末数|
|70,000.00|
|70,000.00|

19、应付股利
||
|-|
|期末数|
|1,800,000.00|
|694,600.00|
|625,000.00|
|599,600.00|
|500,000.00|
|764,200.00|
|400,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|456,400.00|
|379,800.00|
|250,000.00|
|217,800.00|
|268,400.00|
|228,200.00|
|228,200.00|
|186,400.00|
|191,800.00|
|294,600.00|
|150,000.00|
|166,800.00|
|178,200.00|
|178,200.00|
|150,000.00|
|166,800.00|
|175,800.00|
|154,200.00|
|150,000.00|
|139,400.00|
|61,800.00|
|41,400.00|
|39,400.00|
|15,000.00|
|10,000.00|
|26,800.00|
|21,400.00|
|13,000.00|
|21,400.00|
|10,000.00|
|11,200.00|
|13,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|10,000.00|
|11,200.00|
|10,000,000.00|

20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|期末数|
|225,000.00|
|40,000.00|
|5,192.68|
|270,192.68|

（2）本公司应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
详见附注七、3、关联方应收应付款项。
21、其他非流动负债
|||
|-|-|
|内容|期末数|
|多平台空天遥感信息实时项目|2,833,131.26|
|面向政府应急救灾行业研究费用项目|941,509.40|
||3,774,640.66|

其中，递延收益明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||4,795,726.49|3,006,298.94||1,789,427.55|
||1,204,273.51|160,569.80||1,043,703.71|
|1,900,227.91||958,718.51||941,509.40|
|1,900,227.91|6,000,000.00|4,125,587.25||3,774,640.66|

22、实收资本
（1）2014年1－9月实收资本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,482,000.00|||1,482,000.00|
|1,250,000.00|||1,250,000.00|
|1,332,000.00|||1,332,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|2,014,000.00|||2,014,000.00|
|800,000.00|||800,000.00|
|988,000.00|||988,000.00|
|866,000.00|||866,000.00|
|500,000.00|||500,000.00|
|446,000.00|||446,000.00|
|628,000.00|||628,000.00|
|494,000.00|||494,000.00|
|494,000.00|||494,000.00|
|388,000.00|||388,000.00|
|406,000.00|||406,000.00|
|782,000.00|||782,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|356,000.00|||356,000.00|
|394,000.00|||394,000.00|
|394,000.00|||394,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|356,000.00|||356,000.00|
|386,000.00|||386,000.00|
|314,000.00|||314,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|298,000.00|||298,000.00|
|146,000.00|||146,000.00|
|98,000.00|||98,000.00|
|98,000.00|||98,000.00|
|30,000.00|||30,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|76,000.00|||76,000.00|
|58,000.00|||58,000.00|
|30,000.00|||30,000.00|
|58,000.00|||58,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|24,000.00|||24,000.00|
|30,000.00|||30,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|24,000.00|||24,000.00|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|

（2）2013年度实收资本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|6,000,000.00||4,000,000.00|2,000,000.00|
|1,250,000.00|232,000.00||1,482,000.00|
|1,250,000.00|||1,250,000.00|
|1,000,000.00|332,000.00||1,332,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|800,000.00|1,214,000.00||2,014,000.00|
|800,000.00|||800,000.00|
|800,000.00|188,000.00||988,000.00|
|600,000.00|266,000.00||866,000.00|
|500,000.00|||500,000.00|
|420,000.00|26,000.00||446,000.00|
|400,000.00|228,000.00||628,000.00|
|400,000.00|94,000.00||494,000.00|
|400,000.00|94,000.00||494,000.00|
|350,000.00|38,000.00||388,000.00|
|350,000.00|56,000.00||406,000.00|
|300,000.00|482,000.00||782,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|300,000.00|56,000.00||356,000.00|
|300,000.00|94,000.00||394,000.00|
|300,000.00|94,000.00||394,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|56,000.00||356,000.00|
|300,000.00|86,000.00||386,000.00|
|300,000.00|14,000.00||314,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|250,000.00|48,000.00||298,000.00|
|90,000.00|56,000.00||146,000.00|
|60,000.00|38,000.00||98,000.00|
|50,000.00|48,000.00||98,000.00|
|30,000.00|||30,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|56,000.00||76,000.00|
|20,000.00|38,000.00||58,000.00|
|20,000.00|10,000.00||30,000.00|
|20,000.00|38,000.00||58,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|4,000.00||24,000.00|
|20,000.00|10,000.00||30,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|4,000.00||24,000.00|
|20,000,000.00|4,000,000.00|4,000,000.00|20,000,000.00|

注：北京理工资产经营有限公司分别与毛二可、孟立坤、刘峰、曾涛、曾大治、任丽香、胡善清、刘伟、李阳、陈亮、姚迪、高立宁、唐林波、胡程、金烨、刘海波、丁泽刚、陈禾、李健、战莹、杨静、张磊、张静、谢宜壮、王长杰、杨小鹏、王兵、杨柱、罗伟慧签订出资转让协议书，将其持有的北京理工雷科电子信息技术有限公司
400万元出资分别转让给毛二可23.20万元、孟立坤33.20万元、刘峰121.40万元、曾涛18.80万元、曾大治26.60万元、任丽香2.60万元、胡善清22.80万元、刘伟9.40万元、李
阳9.40万元、陈亮3.80万元、姚迪5.60万元、高立宁48.20万元、唐林波5.60万元、
胡程
9.40
万元、金烨
9.40
万元、刘海波
5.60
万元、丁泽刚
8.60
万元、陈禾
1.40
万
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注元、李健
4.80
万元、战莹
5.60
万元、杨静
3.80
万元、张磊
4.80
万元、张静
5.60万元、谢宜壮
3.80
万元、王长杰
1.00
万元、杨小鹏
3.80
万元、王兵
0.40
万元、杨柱 1.00
万元、罗伟慧0.40万元，本次转让于2013年12月16日正式转让，自转让之日起，转让方对已转让的出资不再享有出资人的权利和承担出资人的义务，受让方以其出资额在企业内享有出资人的权利和承担出资人的义务。
公司于2014年1月5日，就上述出资转让事项在北京市工商行政管理局海淀分局办理了变更登记（备案），变更登记（备案）通知书编号：京工商海注册企许字（2014） 0513786
号。
（3）2012年度实收资本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|
|1,250,000.00|||1,250,000.00|
|1,250,000.00|||1,250,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|800,000.00|||800,000.00|
|800,000.00|||800,000.00|
|800,000.00|||800,000.00|
|600,000.00|||600,000.00|
|500,000.00|||500,000.00|
|420,000.00|||420,000.00|
|400,000.00|||400,000.00|
|400,000.00|||400,000.00|
|400,000.00|||400,000.00|
|350,000.00|||350,000.00|
|350,000.00|||350,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|300,000.00|||300,000.00|
|250,000.00|||250,000.00|
|90,000.00|||90,000.00|
|60,000.00|||60,000.00|
|50,000.00|||50,000.00|
|30,000.00|||30,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000.00|||20,000.00|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|

23、资本公积
（1）2014年1－9月资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|79,800.00|||
|79,800.00|||
|1,800,000.00|||
|1,879,800.00|||

（2）2013年度资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|79,800.00|||
|79,800.00|||
|1,800,000.00|||

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,879,800.00|||

（3）2012年度资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|79,800.00|||
|79,800.00|||
|1,800,000.00|||
|1,879,800.00|||

24、盈余公积
（1）2014年1－9月盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,152,849.83|||
|306,173.45|||
|4,459,023.28|||

（2）2013年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,576,199.89|2,576,649.94||
|306,173.45|||
|1,882,373.34|2,576,649.94||

（3）2012年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|612,346.91|963,852.98||
|306,173.45|||
|918,520.36|963,852.98||

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
25、未分配利润
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|21,864,526.31|4,674,676.84|-2,442,873.67|
|28,408,311.76|25,766,499.41|12,081,403.49|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
||2,576,649.94|963,852.98|
||6,000,000.00|4,000,000.00|
|50,272,838.07|21,864,526.31|4,674,676.84|

26、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|114,348,777.37|122,068,137.07|
|15,936.13|1,121,226.41|
|114,364,713.50|123,189,363.48|
|47,830,498.99|53,167,590.56|
|13,398.03|709,035.87|
|47,843,897.02|53,876,626.43|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-9月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|114,348,777.37|47,830,498.99|122,068,137.07|53,167,590.56|70,226,129.16|
|114,348,777.37|47,830,498.99|122,068,137.07|53,167,590.56|70,226,129.16|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-9月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|61,509,767.52|30,780,083.89|73,097,469.35|3 6,871,124.11|4 4,207,720.77|
|44,292,307.71|14,902,421.24|40,904,871.87|13,844,154.73|2 4 ,258,974.43|
|8,546,702.14|2,147,993.86|8,065,795.85|2 ,452,311.72|1,759,433.96|
|114,348,777.37|47,830,498.99|122,068,137.07|53,167,590.56|70,226,129.16|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-9月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,460,683.77|489,329.06|923,076.92|319,743.59||
|23,913,750.20|9,980,689.87|35,917,366.61|16,665,739.65|13,579,775.85|
|25,454,896.21|9,955,271.77|37,820,169.23|15,736,148.10|28,330,616.08|
|2,848,062.58|1,065,890.67|3,642,239.32|1,566,216.75|321,367.52|
|47,234,290.61|20,280,028.72|43,474,686.70|18,768,802.29|21,623,282.07|
|7,028,547.00|3,816,297.44|170,940.18|66,666.67|6,371,087.64|
|6,408,547.00|2,242,991.46|119,658.11|44,273.51||
|114,348,777.37|47,830,498.99|122,068,137.07|53,167,590.56|70,226,129.16|

（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|72,012,594.03|
|87,258,642.76|
|53,005,787.31|

27、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|769,164.54|482,938.30|
|329,641.95|206,973.55|
|219,761.29|137,982.37|
|1,318,567.78|827,894.22|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|1,222,352.44|656,891.60|
|37,790.00|641,626.00|
|174,456.12|267,190.94|
|59,514.60|202,262.70|
|189,683.70|329,224.90|
|1,683,796.86|2,097,196.14|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注29、管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|14,618,719.09|21,759,998.76|
|5,253,106.83|5,148,118.56|
|4,072,871.13|5,089,950.08|
|1,186,496.15|1,477,365.98|
|1,204,975.75|2,173,852.10|
|1,086,664.11|713,293.56|
|948,868.73|730,206.17|
|614,194.38|887,430.86|
|543,489.58|705,290.85|
|398,312.00|340,390.00|
|1,335,506.78|2,490,690.32|
|31,263,204.53|41,516,587.24|

30、财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|1,488,666.68|1,173,124.97|
|335,963.15|444,875.19|
|8,893.61|504,730.18|
|1,161,597.14|1,232,979.96|

31、资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|1,600,374.67|2,985,571.53|
|1,600,374.67|2,985,571.53|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注32、营业外收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-9月||2013年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|计入当期非经常性损益的金额|入发生额|
|4,135,159.90|4,125,587.25|9,756,079.78|9,303,772.09|11,469,145.29|
|36,242.00|36,242.00|5,000.00|5,000.00||
|4,171,401.90|4,161,829.25|9,761,079.78|9,308,772.09|11,469,145.29|

其中，政府补助明细：
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|3,006,298.94|8,000,000.00|10,000,000.00|
|160,569.80|||
|||1,000,000.00|
||700,000.00||
|||100,000.00|
|958,718.51|599,772.09||
|9,572.65|452,307.69|369,145.29|
||4,000.00||
|4,135,159.90|9,756,079.78|11,469,145.29|

33、营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-9月||2013年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|18,227.87|18,227.87||||
|18,227.87|18,227.87||||
|||36,293.16|36,293.16|17,398.34|
|||||174,525.00|
|18,227.87|18,227.87|36,293.16|36,293.16|191,923.34|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注34、所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|5,478,193.97|5,058,630.90|
|-240,056.20|-447,835.73|
|5,238,137.77|4,610,795.17|

35、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|4,795,726.49|10,500,000.00|
|290,000.00|67,884.00|
|47,025.88|32,032.62|
|542,413.62|466,096.55|
|5,675,165.99|11,066,013.17|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|1,713,960.50|5,068,853.10|
|4,273,009.75|4,850,398.10|
|1,460,811.79|1,599,163.26|
|1,002,929.96|1,362,183.13|
|253,540.00|1,092,283.50|
|1,245,532.16|467,492.13|
|181,870.18|113,503.90|
|323,320.00|1,349,911.57|
|1,798,412.57|1,992,447.50|
|12,253,386.91|17,896,236.19|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|5,100,000.00|249,900.00|
|1,200,000.00||
|6,300,000.00|249,900.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（4）支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|2,600,000.00||
|1,200,000.00||
|3,800,000.00||

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|1,204,273.51||
|1,204,273.51||

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
||505,650.00|
||505,650.00|

36、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|28,408,311.76|25,766,499.41|
|1,600,374.67|2,985,571.53|
|948,868.73|730,206.17|
|543,489.58|703,960.85|
|614,194.38|843,442.96|
|18,227.87||
|1,199,729.41|1,253,374.97|
|-240,056.20|-447,835.73|
|-12,750,392.50|-13,143,138.66|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|-64,490,183.03|-32,864,114.15|
|19,688,409.46|13,381,897.89|
|-24,459,025.87|-790,134.76|
|16,835,347.72|24,714,050.09|
|24,714,050.09|19,062,839.57|
|-7,878,702.37|5,651,210.52|

（2）现金及现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|16,835,347.72|24,714,050.09|
|14,428.97|69,465.70|
|16,820,918.75|24,644,584.39|
|16,835,347.72|24,714,050.09|

七、关联方及关联交易
1、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|股东之实际控制人|
|重大影响股东|
|重大影响股东|
|受同一具有重大影响公司影响|
|受同一关键管理人员施加重大影响|
|资产经营公司之子公司|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
||
|-|
|与本公司关系|
|资产经营公司之子公司|
|公司股东及董事|
|公司股东及监事|
|公司股东及董事|

注：北京理工资产经营有限公司，占本公司股权比例为10%，北京理工创新高科技孵化器有限公司为本公司的股东，占本公司股权比例为5%。
2、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|2014年1-9月发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|接受劳务|资产使用费|协议价|225,000.00|100.00|300,000.00|
|接受劳务|软件著作权申请费|协议价|8,000.00|100.00||
|接受劳务|物业费|协议价|1,186,496.15|100.00|1,477,365.98|

②出售商品/提供劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|2014年1-9月发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售货物|技术开发|协议价|1,750,000.00|3.06||
|提供劳务|IET会议|协议价|||62,400.00|
|利息收入|利息收入|协议价|288,937.27|100.00|410,400.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注（续）
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
||||金额|
|销售商品|项目收入|协议价|7,691,880.34|
|利息收入|利息收入|协议价|358,323.30|

（2）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|200,000.00|2011年11月9日|2012年11月9日|
|1,000,000.00|2011年11月24日|2012年11月24日|
|2,000,000.00|2011年12月26日|2012年12月26日|
|1,300,000.00|2011年12月27日|2012年12月27日|
|500,000.00|2010年12月24日|2011年12月24日|
|3,000,000.00|2012年3月29日|2013年3月29日|
|250,000.00|2012年11月28日|2013年11月28日|
|1,000,000.00|2014年1月14日|2015年1月14日|
|100,000.00|2014年1月24日|2015年1月24日|
|1,500,000.00|2014年6月18日|2015年6月18日|
|1,200,000.00|2014年1月24日|2015年1月24日|

注：①本公司与北京理工中兴科技股份有限公司往来款利息为2014年1-9月288,937.27元，2013年度410,400.00元，2012年度358,323.30元。
②对常熟北理新材料技术有限公司的资金拆借，已于2014年9月24日收回。
（3）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|北京理工雷科电子信息技术有限公司|1500万元|2014年4月24日|2015年4月20日|
|北京理工雷科电子信息技术有限公司|1500万元|2014年5月26日|2015年5月25日|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注3、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日||2013年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|340,000.00|17,000.00|0.01||4,050,000.01|
|340,000.00|17,000.00|0.01||4,050,000.01|
|1,097,586.05||808,648.78||398,248.78|
|1,097,586.05||808,648.78||398,248.78|
|||8,000.00|||
|||8,000.00|||
|90,500.00|9,050.00|90,500.00|9,050.00|90,500.00|
|3,200,000.00|260,000.00|5,700,000.00|910,000.00|5,700,000.00|
|434,802.02|75,770.88|381,842.02|73,122.88||
|21,000.00|1,300.00|5,000.00|250.00||
|18,000.00|900.00|10,000.00|500.00||
|3,764,302.02|347,020.88|6,187,342.02|992,922.88|5,790,500.00|

（2）关联方应付、预收款项
|||
|-|-|
|2014年9月30日|2013年12月31日|
||1,410,000.00|
|225,000.00||
|225,000.00|1,410,000.00|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注八、或有事项
截至2014年9月30日，本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
截至2014年9月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截至2014年9月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、财务报告批准
本财务报告于2014年12月10日由本公司董事会批准报出。
北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注十三、补充资料
非经常性损益明细表
单位：元
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|-18,227.87||
|4,125,587.25|9,303,772.09|

北京理工雷科电子信息技术有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|36,242.00|-31,293.16|
|4,143,601.38|9,272,478.93|
|-621,540.21|-1,390,871.84|
|3,522,061.17|7,881,607.09|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。