证券代码：200054 证券简称：*ST建摩 B 公告编号：2014-022重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
重庆建设摩托车股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
根据公司组织机构，评价范围涵盖公司本部所有职能部门。同时，公司按照业务版块划分为摩托车版块和车用空调版块。子公司重庆建设车用空调器有限责任公司属于车用空调版块，拥有独立的产、供、销经营体系，其他合并范围内公司均属于摩托车版块。
纳入评价范围的业务和事项包括：
1、组织架构
按照《公司法》、《证券法》和公司章程规定，公司建立了由股东大会、监事会、董事会组成的公司治理结构，并制定了相应的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》和《审计委员会实施细则》，确保公司的治理架构合法科学，明确职责划分及审批权限，形成制衡的公司治理机制。
公司根据职责划分，结合实际情况，设置了经营计划部、财务部、人力资源部、技术中心和审计部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门各负其责，相互协作、相互监督。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，制定了《战略管理体系实施办法》等管理制定。公司专注摩托车、车用空调两大产业板块，致力于把公司建设成为管理先进、具有竞争力的现代化企业。
3、人力资源
公司制定了《员工劳动管理办法》等管理制度，对公司聘用员工，签订、变更、解除、终止劳动合同等行为进行了规范，确保公司合法用工。同时还制定了《部门职责说明》、《岗位职责说明》等管理制度，明确岗位责任，实行以岗定人，确保公司合理用工。公司制定了《员工绩效核算管理办法》、《公司薪酬级档管理办法》等管理制度，对员工的薪资、福利进
行合理分配，保护员工的合法权益，并实行以岗定薪、薪酬与企业经济效益、员工实绩相挂钩的激励机制。
4、社会责任
公司长期重视以自身发展推动地方经济建设，同时注重环境保护和节能降耗，已通过 ISO14001OHSAS18001环境/职业健康安全管理体系认证。制定了《安全生产控制程序》等管理制度，防止事故的发生，降低事故的危害性。制定了《质量管理体系文件》等管理制度，全面负责产品质量的监督与管理，防止因产品质量问题导致公司巨额赔偿、形象受损，甚至破产的风险。
5、企业文化
公司在生产经营实践中逐步构建了一套包括企业理念、企业使命、员工行为准则为核心的企业文化体系，制定了《基层企业文化工作考核标准》等制度，将党工团组织的活动与企业文化建设相结合，营造积极向上的企业文化氛围。
6、风险评估
公司注重对初始风险信息的收集，管理层通过信息渠道和各类经营管理会议，可掌握及了解目前营运上的风险，并做出及时与适当的决策。
公司建立内部控制监督检查和自我评价机制。审计部作为牵头部门，负责制定内部控制评价工作计划，组成内部控制评价小组，具体实施内部控制。
7、资金活动
公司明确规定了总经理、董事会、股东会对公司筹资、投资事项的审批权限和审批程序，以加强重大决策约束机制，降低经营风险。
公司制定了《借款、融资管理办法》，对融资方案的授信、董事会决议流程做出了明确的规定，确保融资方案的可行性及合法性。《财务核算制度》中对于融资活动的监控管理及会计核算做了详细规定，确保融资活动得到真实准确的记录。
公司在岗位设置上确保不相容岗位的分离，建立定期票据盘点制度，财务部门定期组织票据盘点和复核，保证账实相符。
公司制定了《投资管理办法》，规范了公司的投资行为，防止投资风险，保证投资资金的安全和有效增值。
8、采购业务
公司制定了《采购管理制度》，对公司大宗原材料、备品备件、工程材料等采购行为进行了规范，以增强采购透明度，降低采购成本。公司定期对供应商进行评估，确保所有供应商在质量、数量及供货速度上能够满足公司生产需要。
公司对所有采购事项签立采购合同的审批程序做出了规定，确保采购合同的合理有效。
对采购物资验收入库做出了规定，确保接收的采购物资得到正确、全面的记录。对采购付款的相关审批流程以及员工的报销做出了规定，确保采购付款审批的有效性，及采购付款记录的准确完整。
9、资产管理
公司制定了《固定资产管理办法》等管理制度，对公司固定资产的购置、保管、使用、维护、处置、报废、盘点、记录等行为进行了规范，确保公司固定资产的安全、完整、有效。
此外，公司定期进行存货盘点，做到存货的账实相符。对公司存货的收、发、存管理行为进行了规范，明确了存货的采购、入库、领用的审批程序以及期末盘点制度，确保公司存货资产的安全、完整、有效。
公司制定了《无形资产管理办法》、《商标管理办法》等管理制度，分别针对专利、商标、土地使用权、软件等各类无形资产的管理做出规定，以落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。
10、销售业务
公司制定了《销售管理制度》，对公司销售政策的制定、销售合同及订单的签订、评审、客户信用管理、赊销审批权限、货款结算方式以及款项催收记录等行为进行了规范，以促进销售增长，避免或减少坏账产生。
11、研究与开发
公司十分重视研发事项，制定了《项目团队管理办法》、《新产品开发项目主体日程编制管理办法》等管理制度，对公司的技术开发项目的分类管理、立项审批、实施方案、技术申报、知识产权保护、费用支出管理等作了明确规定，以促进公司产品、技术开发、技术创新的步伐。
12、工程项目
公司对工程项目的立项、设计、预算、招投标、合同管理、施工过程监督、竣工验收、工程决算及档案管理等行为进行了规范，防范工程项目建设中的各种舞弊行为，确保工程项目建设质量。
13、担保业务
公司按照有关法律、行政法规制定《担保管理办法》，明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限和审批管理程序。公司对对外担保的内部控制严格、充分、有效。
14、财务报告
公司各级核算单位对会计主管、会计负责人和会计人员实行从业资格管理，建立会计人员档案。各会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则。
公司制定了《财务核算制度》，以规范会计核算工作，提高会计信息质量，加强公司财务管理能力。公司按照国家会计准则来编制年度财务报告的附注，同时参考外部审计师对报表附注的编制意见，确保财务报告内容的真实性和完整性。
15、全面预算
公司制定了《全面预算管理办法》，对公司预算的编制、执行、差异分析和考核等管理行为进行了规范；公司组织各职能部门和子公司编制年度预算，确保公司预算的落地和有效执行。
16、合同管理
公司制定了《合同评审管理办法》、《印章管理办法》，对物资采购、产品销售、工程项目建设等经济合同的签订、履行、变更、解除、管理等行为进行了规范，避免合同纠纷产生经济损失。
17、信息与沟通
公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
公司内部通过 OA协同办公、JOS制造系统等信息化平台，总经理办公会、党政联席会、月度工作例会、经济活动分析会等管理会议将有关信息进行通报、传递，对于突发性事项也制定了相应的报告机制，确保公司经营管理信息保持畅通，及时发现生产经营管理过程中存在的主要问题和风险，并采取应对措施。
18、内部监督
公司根据《内部控制基本规范》及相关配套指引建立完善的内部监督体系，制定了《董事会审计委员会实施细则》、《内部审计管理办法》、《内部控制自我评价管理办法》、《全面风险管理制度》等内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求，确保日常监督的有效性。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，结合公司内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2013年12月 31日的内部控制设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。具体标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定性标准
重大缺陷指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
公司董事、监事和高级管理人员对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
公司更正已披露的财务报告，以反映对错误或舞弊导致的重大错报的纠正；
注册会计师发现的却未被公司内部控制体系识别的当期财务报告中的重大错报；
审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（2）定量标准
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|重要程度项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|资产总额潜在错报|错报＜资产总额0.5%|资产总额0.5%≤错报＜资产|错报≥资产总额1%|

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|||总额1%||
|营业收入潜在错报|错报＜营业收入总额0.5%|营业收入总额0.5%≤错报＜营业收入总额1%|错报≥营业收入总额1%|

注明：当以上述标准断定出现多种答案时，以缺陷程度最严重的为准。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定性标准
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
核心人员流失比率达到15%；
媒体负面新闻频现；
已报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；或者企业在基准日前虽对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间（90天）；
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
企业经营活动严重违反国家法律法规或规范性文件；
缺乏民主决策程序，“三重一大”（即重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务）决策程序不合规。
（2）定量标准
根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定
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|缺陷等级|直接财产损失|潜在负面影响|
|重大缺陷|500万元及以上|已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响|
|重要缺陷|200万元（含200万元）～500万元|受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响|
|一般缺陷|50万元（含50万元）～200万元|受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响|

根据以上认定标准，结合日常监督情况，本次内控评价未发现在报告期内存在重大缺陷、重要缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他
在2014年的工作中，公司将继续加强内部控制宣贯，完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
重庆建设摩托车股份有限公司董事会二○一四年四月二十六日