深圳中青宝互动网络股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002580号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳中青宝互动网络股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14财务报表附注 15-95
审计报告
大华审字[2014]002580号深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称深圳中青宝公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳中青宝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]002580号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，深圳中青宝公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳中青宝公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈葆华
中国·北京 中国注册会计师：周灵芝
二〇一四年三月三日
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 317,813,689.63 486,331,558.72交易性金融资产 - -应收票据 - -应收利息 注释2 627,587.31 2,531,060.69应收账款 注释3 93，707，315.86 23,169,759.17预付款项 注释4 62,528,332.89 46,221,957.05应收股利 - -其他应收款 注释5 14,560,968.74 7,582,777.69存货 837,078.97 -一年内到期的非流动资产 注释6 11,555,862.95 8,416,754.89其他流动资产 注释7 12,051,419.71 1,230,824.70流动资产合计 513,682,256.06 575,484,692.91非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释8 191,692.32 155,110.34投资性房地产 - -固定资产 注释9 43,613,448.46 51,019,537.31在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释10 228,196,766.50 90,399,684.74开发支出 注释11 129,105,525.46 211,136,764.01商誉 注释12 438,418,477.37 23,453,156.43长期待摊费用 注释13 16,880,862.73 5,999,376.46递延所得税资产 注释14 27,317,342.01 21,411,219.11其他非流动资产 注释16 7,429,768.00 -非流动资产合计 891,153,882.85 403,574,848.40资产总计 1,404,836,138.91 979,059,541.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组
成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 注释17 10,015,314.68 9,223,711.20预收款项 注释18 4,223,068.21 738,840.83应付职工薪酬 注释19 17,226,528.92 10,799,451.04应交税费 注释20 19,751,560.11 4,210,902.94应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 注释21 148,097,127.77 1,139,431.68一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 注释22 26,623,399.74 9,806,438.69流动负债合计 225,936,999.43 35,918,776.38非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 注释23 175,520,489.43 23,815,106.60非流动负债合计 175,520,489.43 23,815,106.60负债合计 401,457,488.86 59,733,882.98股东权益：
股本 注释24 260,000,000.00 130,000,000.00资本公积 注释25 573,289,569.06 693,919,743.89减：库存股 - -盈余公积 注释26 18,138,466.66 16,405,060.16一般风险准备 - -未分配利润 注释27 94,339,942.38 52,846,016.65外币报表折算差额 15,344.81 77,616.79归属于母公司股东权益合计 945,783,322.91 893,248,437.49少数股东权益 57,595,327.14 26,077,220.84股东权益合计 1,003,378,650.05 919,325,658.33负债和股东权益总计 1,404,836,138.91 979,059,541.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入 324,475,994.23 184,988,422.16其中：营业收入 注释28 324,475,994.23 184,988,422.16二、营业总成本 269,212,825.85 181,515,216.68其中：营业成本 注释28 102,303,288.60 57,561,748.17营业税金及附加 注释29 6,007,122.07 6,222,491.68销售费用 注释30 84,712,552.07 84,223,252.79管理费用 注释31 75,674,573.36 48,378,515.26财务费用 注释32 (8,383,853.86) (16,673,616.40)资产减值损失 注释33 8,899,133.61 1,802,825.18加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释34 5,027,575.44 (107,541.79)其中：对联营企业和合营企业的
36,581.98 (181,518.57)投资收益
三、营业利润 60,290,753.82 3,365,663.69加：营业外收入 注释35 7,216,010.12 12,367,069.96减：营业外支出 注释36 1,419,589.09 404,731.80其中：非流动资产处置损失 200,616.97 104,099.58四、利润总额 66,087,174.85 15,328,001.85减：所得税费用 注释37 6,541,278.24 (782,429.40)五、净利润 59,545,896.61 16,110,431.25其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -归属于母公司股东的净利润 51,027,332.23 16,691,959.64少数股东损益 8,518,564.38 (581,528.39)六、每股收益
（一）基本每股收益 注释38 0.20 0.06（二）稀释每股收益 注释38 0.19 0.06七、其他综合收益 注释39 (62,271.98) 28,328.50八、综合收益总额 59,483,624.63 16,138,759.75归属于母公司股东的综合收益总额 50,965,060.25 16,720,288.14归属于少数股东的综合收益总额 8,518,564.38 (581,528.39)（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 309,243,986.08 195,622,045.33收到的税费返还 826,157.28 4,595,030.87收到其他与经营活动有关的现金 注释40 25,560,536.81 43,472,201.36经营活动现金流入小计 335,630,680.17 243,689,277.56购买商品、接受劳务支付的现金 51,581,343.62 35,639,147.45支付给职工以及为职工支付的现金 75,806,770.96 55,273,736.50支付的各项税费 11,274,168.34 19,923,487.84支付其他与经营活动有关的现金 注释40 88,766,733.57 117,674,955.57经营活动现金流出小计 227,429,016.49 228,511,327.36经营活动产生的现金流量净额 108,201,663.68 15,177,950.20二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 244,438.38 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
111,920.00 36,200.00回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
注释41 3,678,503.51 3,384,682.12额
收到其他与投资活动有关的现金 注释40 5,772,500.00 12,835,120.58投资活动现金流入小计 19,807,361.89 16,256,002.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
142,926,705.05 141,815,327.34付的现金
投资支付的现金 3,129,282.88 -质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净
133,114,519.29 -额
支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 279,170,507.22 141,815,327.34投资活动产生的现金流量净额 (259,363,145.33) (125,559,324.64)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 25,000,000.00 -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 -偿还债务支付的现金 25,000,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,786,663.72 6,500,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 41,786,663.72 6,500,000.00筹资活动产生的现金流量净额 (16,786,663.72) (6,500,000.00)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (619,723.72) 13,224.85五、现金及现金等价物净增加额 (168,567,869.09) (116,868,149.59)加：年初现金及现金等价物余额 486,331,558.72 603,199,708.31六、期末现金及现金等价物余额 注释41 317,763,689.63 486,331,558.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年期末余额 130,000,000.00 693,919,743.89 - - 16,405,060.16 - 52,846,016.65 77,616.79 26,077,220.84 919,325,658.33加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年期初余额 130,000,000.00 693,919,743.89 - - 16,405,060.16 - 52,846,016.65 77,616.79 26,077,220.84 919,325,658.33三、本年增减变动金额 130,000,000.00 (120,630,174.83) - - 1,733,406.50 - 41,493,925.73 (62,271.98) 31,518,106.30 84,052,991.72（一）净利润 - - - - - - 51,027,332.23 - 8,518,564.38 59,545,896.61（二）其他综合收益 - - - - - - - (62,271.98) - (62,271.98)上述（一）和（二）小计 - - - - - - 51,027,332.23 (62,271.98) 8,518,564.38 59,483,624.63（三）股东投入和减少股本 - 9,369,825.17 - - - - - - 26,167,816.57 35,537,641.74 1.股东投入股本 - - - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - 9,369,825.17 - - - - - - - 9,369,825.173．其他 - - - - - - - - 26,167,816.57 26,167,816.57（四）利润分配 - - - - 1,733,406.50 - (9,533,406.50) - - (7,800,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 1,733,406.50 - (1,733,406.50) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - (7,800,000.00) - - (7,800,000.00)4．其他 - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - - - -1．资本公积转增股本 130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - (3,168,274.65) (3,168,274.65)四、本年期末余额 260,000,000.00 573,289,569.06 - - 18,138,466.66 - 94,339,942.38 15,344.81 57,595,327.14 1,003,378,650.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
减：库 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益股东权益合计存股 准备
一、上年期末余额 130,000,000.00 693,721,884.75 - - 12,529,726.33 - 46,529,390.84 49,288.29 24,285,566.46 907,115,856.67加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年期初余额 130,000,000.00 693,721,884.75 - - 12,529,726.33 - 46,529,390.84 49,288.29 24,285,566.46 907,115,856.67三、本年增减变动金额 - 197,859.14 - - 3,875,333.83 - 6,316,625.81 28,328.50 1,791,654.38 12,209,801.66（一）净利润 - - - - - - 16,691,959.64 - (581,528.39) 16,110,431.25（二）其他综合收益 - - - - - - - 28,328.50 28,328.50上述（一）和（二）小计 - - - - - - 16,691,959.64 28,328.50 (581,528.39) 16,138,759.75（三）股东投入和减少股本 - 197,859.14 - - - - - - 2,373,182.77 2,571,041.91 1.股东投入股本 - - - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - 194,540.55 - - - - - - - 194,540.553．其他 - 3,318.59 - - - - - - 2,373,182.77 2,376,501.36（四）利润分配 - - - - 3,875,333.83 - (10,375,333.83) - - (6,500,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 3,875,333.83 - (3,875,333.83) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - (6,500,000.00) - - (6,500,000.00)4．其他 - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 130,000,000.00 693,919,743.89 - - 16,405,060.16 - 52,846,016.65 77,616.79 26,077,220.84 919,325,658.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十二 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 59,692,963.25 299,050,763.76交易性金融资产 - -应收票据 - -应收账款 注释1 46,928,404.68 19,126,237.06预付款项 48,982,161.65 70,977,169.76应收利息 192,181.78 1,266,702.69应收股利 - -其他应收款 注释2 65,294,369.17 17,879,125.36存货 - -一年内到期的非流动资产 5,916,351.07 6,612,315.48其他流动资产 - 219,561.16流动资产合计 227,006,431.60 415,131,875.27非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 729,459,965.20 289,732,945.20投资性房地产 - -固定资产 27,062,987.02 32,630,120.03在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 198,171,007.49 67,192,836.39开发支出 77,338,914.21 151,578,147.47商誉 - -长期待摊费用 3,708,471.22 3,402,023.59递延所得税资产 15,448,454.14 12,388,655.12其他非流动资产 6,789,768.00 -非流动资产合计 1,057,979,567.28 556,924,727.80资产总计 1,284,985,998.88 972,056,603.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十二 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 9,000,047.23 5,667,451.71预收款项 280,984.40 474,456.61应付职工薪酬 6,713,376.49 6,187,712.23应交税费 4,012,684.53 1,617,584.43应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 146,609,364.84 3,803,046.61一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 14,801,292.04 8,232,605.68流动负债合计 181,417,749.53 25,982,857.27非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 160,369,053.27 21,778,439.93非流动负债合计 160,369,053.27 21,778,439.93负债合计 341,786,802.80 47,761,297.20股东权益：
股本 260,000,000.00 130,000,000.00资本公积 573,364,529.44 693,994,704.27减：库存股 - -盈余公积 18,138,466.66 16,405,060.16一般风险准备 - -未分配利润 91,696,199.98 83,895,541.44股东权益合计 943,199,196.08 924,295,305.87负债和股东权益总计 1,284,985,998.88 972,056,603.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 149,317,145.18 131,062,010.63减：营业成本 注释4 55,599,067.76 37,137,072.04营业税金及附加 3,889,539.38 3,790,083.28销售费用 41,458,999.92 44,961,064.89管理费用 36,010,475.28 25,629,191.81财务费用 (4,951,405.30) (10,156,555.79)资产减值损失 1,253,634.76 360,976.08加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 (1,622,700.00) -其中：对联营企业和合营企业
- -的投资收益
二、营业利润 14,434,133.38 29,340,178.32加：营业外收入 5,366,321.25 11,546,945.20减：营业外支出 1,143,227.23 183,537.14其中：非流动资产处置损失 43,227.23 -三、利润总额 18,657,227.40 40,703,586.38减：所得税费用 1,323,162.36 1,950,248.08四、净利润 17,334,065.04 38,753,338.30五、其他综合收益 - -六、综合收益总额 17,334,065.04 38,753,338.30（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,915,185.01 139,481,158.09收到的税费返还 823,348.28 4,593,430.87收到其他与经营活动有关的现金 63,955,934.54 42,880,528.80经营活动现金流入小计 198,694,467.83 186,955,117.76购买商品、接受劳务支付的现金 10,282,074.72 7,971,429.82支付给职工以及为职工支付的现金 28,898,744.27 33,398,479.87支付的各项税费 6,412,124.89 16,188,269.50支付其他与经营活动有关的现金 155,811,394.38 105,268,891.86经营活动现金流出小计 201,404,338.26 162,827,071.05经营活动产生的现金流量净额 (2,709,870.43) 24,128,046.71二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,300.00 -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
9,920.00 -的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,730,000.00 -收到其他与投资活动有关的现金 2,420,000.00 11,600,000.00投资活动现金流入小计 6,162,220.00 11,600,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
69,486,891.49 87,522,662.54的现金
投资支付的现金 617,020.00 5,547,955.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 164,666,250.00 -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 234,770,161.49 93,070,617.74投资活动产生的现金流量净额 (228,607,941.49) (81,470,617.74)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 25,000,000.00 -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 -偿还债务支付的现金 25,000,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,878,333.33 6,500,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 32,878,333.33 6,500,000.00筹资活动产生的现金流量净额 (7,878,333.33) (6,500,000.00)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (161,655.26) 1,967.10五、现金及现金等价物净增加额 (239,357,800.51) (63,840,603.93)加：年初现金及现金等价物余额 299,050,763.76 362,891,367.69六、期末现金及现金等价物余额 注释5 59,692,963.25 299,050,763.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年期末余额 130,000,000.00 693,994,704.27 - - 16,405,060.16 - 83,895,541.44 924,295,305.87加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年期初余额 130,000,000.00 693,994,704.27 - - 16,405,060.16 - 83,895,541.44 924,295,305.87三、本年增减变动金额 130,000,000.00 (120,630,174.83) - - 1,733,406.50 - 7,800,658.54 18,903,890.21（一）净利润 - - - - - - 17,334,065.04 17,334,065.04（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 17,334,065.04 17,334,065.04（三）股东投入和减少股本 - 9,369,825.17 - - - - - 9,369,825.17 1.股东投入股本 - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - 9,369,825.17 - - - - - 9,369,825.173．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 1,733,406.50 - (9,533,406.50) (7,800,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 1,733,406.50 - (1,733,406.50) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - (7,800,000.00) (7,800,000.00)4．其他 - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - -1．资本公积转增股本 130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 260,000,000.00 573,364,529.44 - - 18,138,466.66 - 91,696,199.98 943,199,196.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年期末余额 130,000,000.00 693,800,163.72 - - 12,529,726.33 - 55,517,536.97 891,847,427.02加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年期初余额 130,000,000.00 693,800,163.72 - - 12,529,726.33 - 55,517,536.97 891,847,427.02三、本年增减变动金额 - 194,540.55 - - 3,875,333.83 - 28,378,004.47 32,447,878.85（一）净利润 - - - - - - 38,753,338.30 38,753,338.30（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 38,753,338.30 38,753,338.30（三）股东投入和减少股本 - 194,540.55 - - - - - 194,540.55 1.股东投入股本 - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - 194,540.55 - - - - - 194,540.553．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 3,875,333.83 - (10,375,333.83) (6,500,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 3,875,333.83 - (3,875,333.83) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - (6,500,000.00) (6,500,000.00)4．其他 - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 130,000,000.00 693,994,704.27 - - 16,405,060.16 - 83,895,541.44 924,295,305.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名深圳市中青宝网网络科技股份有限公司，系由深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立。2008年 4月28日，深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决议：同意以经审计的净资产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为：截至2008年2月29日止公司经深圳市鹏城会计事务所有限公司审计（深鹏所审字[2008]565号《审计报告》）的净资产为人民币 113,045,163.72元，将其中的人民币 75,000,000.00元按1：1的比例折为75,000,000股，每股面值人民币1.00元，其余人民币38,045,163.72元转入资本公积，公司全体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资，认购本公司的全部股份，股权比例保持不变。2008年5月13日深圳市工商行政管理局核准了股份公司设立登记，并颁发了注册号为440301103051839的《企业法人营业执照》。
公司设立时的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|持股数量（万股）|持股比例(%)|

1 深圳市宝德投资控股有限公司 2,550.00 34.00 2 深圳宝德科技股份有限公司*1 1,530.00 20.40 3 中青联创科技（北京）有限公司 1,500.00 20.00 4 深圳市创新投资集团有限公司 600.00 8.00 5 深圳市网诚科技有限公司 363.75 4.85 6 深圳市众志和科技有限公司”*2 360.75 4.81 7 深圳市中科招商投资管理有限公司 300.00 4.00 8 深圳市南博投资有限公司*3 295.50 3.94合计 7,500.00 100注：*1现更名为宝德科技集团股份有限公司,发行后公司的股权结构下同。
*2现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*3现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2010年1月20日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]94号)核准，由主承销商长江证劵承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）2,500万股，发行价格为每股人民币30.00元。截至2010年2月5日止，公司实际已发行人民币普通股2,500万股，募集资金总额为人民币750,000,000.00元，实际募集资金净额人民币710,755,000.00元，其中新增注册资本人民币25,000,000.00元，增加资本公积人民币685,755,000.00元。
发行后公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|持股数量（万股）|持股比例(%)|

一、发起人
1 深圳市宝德投资控股有限公司 2,550.00 25.50
2 深圳宝德科技股份有限公司 1,530.00 15.30
3 中青联创科技（北京）有限公司 1,500.00 15.00
4 深圳市创新投资集团有限公司 600.00 6.00
5 深圳市网诚科技有限公司 363.75 3.64
6 深圳市众人志和科技有限公司 360.75 3.61
7 深圳市中科招商投资管理有限公司 300.00 3.00
8 深圳市南博投资有限公司 295.50 2.95
小计 7,500.00 75.00
二、社会公众股 2,500.00 25.00
合 计 10,000.00 1002010年3月29日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009年度利润分配和资本公积转增股本预案》以现有总股本100,000,000股为基数，按每10股派发现金股利人民币2元（含税），派发现金股利共计人民币20,000,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度，同时，以总股本100,000,000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股本30,000,000股。以上方案已经2010年4月20日召开的公司2009年年度股东大会审议通过，转增后总股本为130,000,000股。
2010年 6月 3日，经深圳市市场监督管理局核准，公司名称变更为深圳中青宝互动网络股份有限公司。
2013年8月29日，公司第二次临时股东大会审议通过了《2013年半年度权益分派方案》,
以现有总股本130,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增
股本130,000,000股，转增后总股本为260,000,000股。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（二）行业性质
本公司属网络游戏行业，根据《上市公司行业分类指引》，归类为“G87计算机应用服
务业”行业。
（三）经营范围
一般经营项目：计算机软、硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产品的技术开发及
外观设计以及相关产品的销售和咨询服务（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；因特
网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务）；进出口业
务；互联网游戏出版物；手机游戏出版物。
（四）主要产品、劳务
网络游戏的开发与运营。
（五）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立网络架构技术中心、端游运营中心、财务中心、研发中心、企业文化建设与员工发展中心、企业发展与资本运营中心、SNS社区游戏事业部、手机游戏事业部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司全资子公司ZQ GAMEINC采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自股东权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为人民币50万元，其他应收款标准为人民币50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括产成品。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销；
（2）包装物采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外股东权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5.00 4.75-1.90
机器设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
电子办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括系统软件、开发工具、游戏产品、运营工具、土地使用权、办公软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同规定的受益年限
开发工具 5-10 预计使用年限
游戏产品(cid:10) 1、5 预计使用年限
其中：客户端网络游戏 5 预计使用年限
网页游戏 1 预计使用年限
手机游戏 1 预计使用年限
社交游戏 1 预计使用年限
运营工具 5 预计使用年限
系统软件 5 预计使用年限
办公软件 5 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额为该无形资产预计未来现金流量的现值确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1．长期待摊费用的确认标准
长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
2．长期待摊费用的摊销年限
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额进行调整。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．收入的确认原则、方式和流程
本公司目前的网络游戏运营模式主要包括官方运营（包括公司自主运营、与游戏平台联合运营）和分服运营。
（1）官方运营收入的确认原则、方式和流程
①公司自主运营收入的确认原则、方式和流程
公司是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为游戏在线时间支付费用的方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司的运营网络游戏中进行消费（如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验或购买游戏在线时间等）。
公司在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。销售游戏虚拟道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认。其收入确认流程如下：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
②与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式和流程：
公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传了解公司游戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等虚拟物品。虽然游戏玩家购买的是平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，但是游戏的服务器由公司提供，游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责。网络游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。其收入确认流程如下：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）分服运营服务收入的会计政策、确认方式和流程
公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。其收入确认流程如下
其中，移动终端单机游戏是指以移动终端作为载体，只需一台移动终端而不需要利用移动通信网络的游戏。公司主要通过电信运营商渠道，发布和销售移动终端游戏产品。公司与电信运营商签订合作协议，由电信运营商提供游戏业务平台，向公司提供业务接入和平台支撑服务，提供业务计费数据查询平台和对账平台。公司通过电信运营商提供的上述平台向游戏玩家提供游戏业务，同时通过其提供业务计费数据查询平台查询数据。电信运营商按照约定时间通过指定的管理系统向公司提供计费账单，根据双方确定的计费账单核对无误后，确认营业收入。
公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将一次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
3．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所
形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十五)经营租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十七)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入金额 17%、3%
增值税 现代服务业收入 6%、3%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
2．本期企业所得税税率
公司名称 税率 备注
本公司 10% 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（1）
深圳市卓页互动网络科技有限公司 12.5% 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（2）
上海美峰数码科技有限公司 15% 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（3）
深圳市苏摩科技有限公司 12.5% 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（4）
深圳市比格互动科技有限公司 --- 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（5）
北京视通天下信息技术有限公司 15% 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（6）
福州卓越无限软件开发有限公司 --- 见本附注三、（二）税收优惠及批文3、（7）
中青宝互动网络有限公司 --- 见本附注三、（三）其他说明
其他公司 25% 法定税率
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二)税收优惠及批文
1、增值税
（1）根椐国发【2011】4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》、财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》及《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）及《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（实行）>的通知》（国税发〔2005〕129号），技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，已取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1598号增值税税收优惠备案通知书。
（3）本期取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1343号增值税税收优惠备案通
知书，软件出口免税。
2、企业所得税
（1）2011年10月31日，公司高新技术企业资格复审合格，取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201144200253，企业所得税税率自2011年起（包括2011年度）3年享受15%的优惠政策。
根据深圳市福田区国家税务局的《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税南减免备案[2014]18号），公司符合《财务部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，2013年1月1日至2014年12月31日按10%的税率征收企业所得税。
（2）2011年 1月 11日，全资子公司深圳市卓页互动网络科技有限公司获得软件行业企业所得税减免批复，深圳市南山区国家税务局以《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税南减免备案[2011]第40040号），同意该公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税，2011年为该公司的首个获利年度。2013年度减半按12.5%征收企业所得税。
（3）2012年11月18日，控股子公司上海美峰数码科技有限公司获得上海市科学技术局、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201231000330，企业所得税税率自2012年起（包括2012年度）3年享受15%的优惠政策。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（4）2010年 1月 15日，控股子公司深圳市苏摩科技有限公司获得深圳市福田区国家税务局税收优惠登记备案通知书，深国税福减免备案（2010）11号，核定深圳市苏摩科技有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2010年为该公司的首个获利年度。2013年度按减半12.5%的税率征收企业所得税。
（5）2012年 7月 16日，深圳市比格互动科技有限公司获得深圳市蛇口国家税务局税收优惠备案通知书，深国税蛇减免备案（2012）78号，核定深圳市比格互动科技有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2012年为该公司的首个获利年度。故2013年度该公司享受免征企业所得税的税收优惠。
（6）2012年7月9日，控股子公司北京视通天下信息技术有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201211000822，企业所得税税率自2012年起（包括2012年度）3年享受15%的优惠政策。
（7）2012年12月28日，控股子公司福州卓越无限软件开发有限公司获得福建省信息化局颁发的《软件企业认定证书》，证书编号：闽R-2012-0079，核定福州卓越无限软件开发有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2012年为该公司的首个获利年度。故2013年度该公司享受免征企业所得税的税收优惠。
(三)其他说明
中青宝互动网络有限公司系公司在英属维尔京群岛注册登记的全资子公司，该公司无需缴纳企业所得税，由客户按照收入所在地规定的税率代扣代缴所得税。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
表决权 实质上构成对子
子公司 合计持股 企业 是否合子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 比例期末实际出资额公司净投资的其 组织机构代码类型 比例（%） 类型 并报表（%） 他项目余额
计算机软、硬件及网络系统的技术开发；电子通讯
深圳市卓页互动网络
全资子 产品的技术开发及外观设计以及相关产品的销售和 有限科技有限公司（以下简 深圳市网络游戏 5,000.00万元 100 100 5,000.00万元 --- 79797118-8 是公司 咨询服务（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）； 公司称深圳卓页公司）
进出口业务。
计算机软硬件及计算机网络的技术开发;研发电子
成都市卓页网络科技全资子公
有限公司（以下简称成司的控股成都市网络游戏 12.50万元
产品、通讯设备（不含卫星地面接收设备）并提供
60 60 7.50万元 ---
有限 55359183-2 是技术咨询；货物进出口、技术进出口（国家法律、 公司都卓页公司） 子公司
法规限制的取得许可后方可经营）。
计算机软硬件，电子通讯产品的技术开发，技术咨询，
深圳市创想时空科技全资子公
有限公司（以下简称深司的控股深圳市网络游戏 10.00万元
技国术务设院计决与定销禁售止；的经项营目进除出外口，业限务制（的法项律目、须行取政得法许规可、
51 51 5.10万元 ---
有公限司 56706683-6 是圳创想时空公司） 子公司
后方可经营）
苏州华娱创新投资发
展有限公司（以下简称
全公资司子
苏州市 投资 3,750.00万元
许开可发经、营企项业目管：理无
咨
询一。般经营项目：实业投资、软件
100 100 3,750.00万元 ---
有公限司 68718199-4 是苏州华娱公司）
苏州中青宝网互动科 计算机软硬件、网络技术研发；研发、销售；电子
技有限公司（以下简称
全公资司子
苏州市网络游戏 1,000.00万元产品、通讯产品，并提供相关技术咨询服务；软件 100 100 1,000.00万元 ---
有公限司 69338262-9 是苏州中青宝公司） 产品进出口业务。
深圳市犀牛网络科技 计算机软硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产
有限公司（以下简称深
控公股司子
深圳市网络游戏 50.00万元品的技术开发及外观设计；计算机软硬件及网络系 51 51 25.50万元 ---
有公限司 55717175-5 是圳犀牛公司） 统相关产品的销售及技术咨询；经营进出口业务。
北京乐乐堂科技有限
控股子 许可经营项目：无，一般经营项目：技术开发、技 有限责任公司（以下简称北 北京市网络游戏 50.00万元 67 67 33.50万元 --- 56213945-0 是公司 术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。 公司京乐乐堂公司）
深圳中青聚宝信息技
全资子 网络游戏投 计算机软硬件及网络系统的技术开发、设计及销售； 有限术有限公司（以下简称 深圳市 10,000.00万元 100 100 10,000.00万元 --- 56154638-8 是公司 资 电子通讯产品的技术开发及外观设计、销售及咨询。 公司深圳中青聚宝公司）
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表决权 实质上构成对子
子公司 合计持股 企业 是否合子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 比例期末实际出资额公司净投资的其 组织机构代码类型 比例（%） 类型 并报表（%） 他项目余额
许可经营项目：无;一般经营项目：计算机软硬件
深圳市幻游科技有限全资子公
的技术开发；信息咨询（不含人才中介及其他限制 有限公司（以下简称深圳幻司的控股深圳市网络游戏 613.00万元 51 51 313.00万元 --- 55387894-8 是项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 公司游公司） 子公司
兴办实业（具体项目另行申报）。
英属维 拓展公司海外业务,通过公司海外子公司平台实现
中青宝互动网络有限全资子 有限尔京群 投资 130.00万美元公司自有产品出口,同时也寻找合适的海外产品,实 100 100 85.20万美元 --- --- 是公司 公司 公司岛 施海外并购。
全资子公
有限 ZQGAME.INC 司的全资美国 网络游戏 1.00万美元 100 100 1.00万美元 --- --- 是公司子公司
许可经营项目：无。一般经营项目：技术开发、技
术服务、技术咨询；计算机软、硬件，计算机网络
杭州九锡网络科技有全资子公
技术，电子通讯产品；服务：工业产品外观设计； 有限限公司（以下简称杭州司的控股杭州市网络游戏 10.00万元 60 60 6.00万元 --- 56608904-0 是销售：电子产品；其他无需国家报经审批的一切合 公司九锡公司） 子公司
法项目（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、
限制和许可经营的项目）
计算机软硬件、网络系统、电子通讯产品的技术开
深圳市雪羽网络科技
全资子公 发、销售；电子通讯产品的外观设计和咨询服务； 有限有限公司（以下简称深 深圳市网络游戏 1,000.00万元 100 100 1,000.00万元 --- 56853812-9 是司 经营进出口业务（以上均不含法律、行政法规、国 公司圳雪羽公司）
务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。
许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出
全资子公 版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；
北京视通天下信息技司的控股 第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定
有限术有限公司（以下简称子公司的北京市网络游戏 1,000.00万元网电话信息服务和互联网信息服务）。一般经营项 43.08 43.08 261.00万元 --- 78863621-4(cid:10) 是公司北京视通公司） 控股子公 目：电子通信工程技术开发、设计、安装、调试；
司 维修电子产品、通信设备；电子计算机数据通信服
务。
北京幻龙互动科技有
控股子公 技术推广服务；计算机技术培训；翻译服务；组织 有限限公司（以下简称北京 北京市网络游戏 25.00万元 60 60 15.00万元 --- 57318342-2 是司 文化艺术交流活动（不含演出）；经济贸易咨询。 公司幻龙公司）
计算机软、硬件及网络系统的技术开发；电子通讯
上海跳跃网络科技有
控股子公 产品的技术开发及外观设计以及相关产品的销售； 有限限公司（以下简称上海 上海市网络游戏 100.00万元 51 51 51.00万元 --- 57586237-3 是司 商务信息咨询；从事货物及技术的进出口业务。【企 公司跳跃公司）
业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表决权 实质上构成对子
子公司 合计持股 企业 是否合子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 比例期末实际出资额公司净投资的其 组织机构代码类型 比例（%） 类型 并报表（%） 他项目余额
网上销售计算机软硬件、日用百货、五金交电、电
深圳中付通电子商务
全资子公 线电缆、机电设备、化妆品、办公用品、玩具；经 有限有限公司（以下简称深 深圳市电子商务 10,000.00万元 100 100 10,000.00万元 --- 58006818-2 是司 营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得前置 公司圳中付通公司）
性行政许可文件后方可经营）。
福州卓越无限软件开 计算机软件开发；计算机网络技术咨询服务。（以上
控股子公 有限发有限公司（以下简称 福州市网络游戏 50.00万元 经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门 51 51 25.50万元 --- 58311579-X 是司 公司福州卓越公司） 的许可后方可经营）
深圳时代首游互动科全资子公
网络技术咨询、网络技术开发（法律、行政法规、 有限技有限公司（以下简称司的全资深圳市网络游戏 500.00万元 100 100 500.00万元 --- 59071323-7 是国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外） 公司深圳时代首游公司）*子公司
*本公司之全资子公司的全资子公司深圳掌趣网科技有限公司于2013年10月22日在深圳市市场监督管理局办理企业名称变更登记，将名称变更为深圳时代首游互动科技有限公司，并取得新核发的企业法人营业执照。
2．非同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成
是否子公司 持股表决权 对子公司净 企业子公司全称 注册地业务性质 注册资本(RMB) 经营范围 期末实际出资额(RMB) 组织机构代码合并类型 比例（%）比例（%） 投资的其他 类型报表项目余额
许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、
北京天一讯灵科全资子 教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；第二类
技有限公司（以公司的 增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息
北京市网络游戏 1,588.10万元 43.30 43.30 3,600.00万元 ---有限公司 78616479-4是下简称北京天一控股子 服务和互联网信息服务）。一般经营项目：技术开发；技
公司） 公司 术转让；技术咨询；技术服务；计算机系统服务；基础
软件服务、应用软件服务；维修机械设备。
西安掌控力数码全资子 一般经营项目：计算机软件设计、开发；平面及立体设
文化发展有限公公司的 计制作、美术设计制作、计算机技术服务与技术咨询、
西安市网络游戏 204.08万元 51 51 400.00万元 ---有限公司 56600450-2是司（以下简称西控股子 计算机数码产品设计、电脑图文设计制作。（以上经营范
安掌控力公司）公司 围凡涉及国际有专向专营的从其规定）
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
实质上构成
是否子公司 持股表决权 对子公司净 企业子公司全称 注册地业务性质 注册资本(RMB) 经营范围 期末实际出资额(RMB) 组织机构代码合并类型 比例（%）比例（%） 投资的其他 类型报表项目余额
计算机软硬件、网络系统的技术开发、技术转让、技术
上海美峰数码科 咨询、技术服务，网页设计，商务信息咨询（除经纪），
技有限公司（以控股子 计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）、电子
上海市手机游戏 2,000.00万元 51 51 14,280.00万元 ---有限公司 76838518X 是下简称上海美峰公司 产品的销售，第二类增值电信业务中的信息服务业务（详
公司） 见许可证，凭许可证件经营）【企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营】。
上海集美信息技控股子
从事信息技术、电子产品、信息软件、通讯设备科技领
术有限公司（以公司的
上海市网络游戏 50.00万元域内技术开发，从事网络技术领域内的技术开发、技术 51 51 50.00万元 ---有限公司 07640747-2是下简称上海集美全资子
咨询、技术服务、技术转让，网页设计，电子产品销售
公司） 公司
深圳市苏摩科技 计算机软硬件开发与销售及其他国内贸易（不含专营、
有限公司（以下控股子 专控、专卖商品）；信息咨询（不含人才中介及其他限制
深圳市手机游戏 1,000.00万元 51 51 2,186.63万元 ---有限公司 683780375 是简称深圳苏摩公公司 项目）；计算机技术咨询；经营进出口业务（不含法律、
司） 行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）
开发、销售计算机软硬件；市场信息咨询（不含前置许
成都市米斗科技控股子
可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）；计算
有限公司（以下公司的
成都市网络游戏 1,000.00万元机咨询；货物及技术进出口（国家法律、行政法规禁止 51 51 1,000.00万元 ---有限公司 06699547-7是简称成都米斗公全资子
的除外，国家法律、行政法规限制的取得许可后方可经
司） 公司
营）
深圳市比格互动控股子 计算软硬件的技术开发与销售及其它国内贸易；经济信
科技有限公司公司的 息咨询；经营进出口业务（以上涉及法律、行政法规、
深圳市网络游戏 130.00万元 51 51 130.00万元 ---有限公司 58155102-9是（以下简称深圳全资子 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后
比格公司） 公司 方可经营）
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．少数股东权益
子公司名称 少数股东权益(RMB) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(RMB)
深圳犀牛公司 (1,197,445.21) ---北京乐乐堂公司 (328,676.29) (309,557.09)北京幻龙公司 (96,223.50) ---上海跳跃公司 (2,682,340.45) (1,319,240.53)福州卓越公司 1,894,244.97 ---成都卓页公司 (375,015.50) (10,248.54)深圳创想时空公司 214,141.37 ---杭州九锡公司 (671,177.93) (687,604.83)深圳幻游公司 1,523,055.25 ---北京天一公司 19,094,636.33 ---北京视通公司 3,564.89 ---西安掌控力公司 1,578,470.90 ---上海美峰公司 25,735,122.66 ---深圳苏摩公司 12,902,969.65 ---合计 57,595,327.14 (2,326,650.99)4．其他说明
本公司全资子公司深圳中青聚宝公司持有北京天一公司43.30%的股权，属于北京天一公司第一大股东，根据深圳中青聚宝公司与北京天一公司原股东签订的增资协议以及新的章程规定，股东会决议事项必须经深圳中青聚宝公司同意，同时深圳中青聚宝公司自行委任2名董事，占董事会成员2/3，实际上控制了北京天一公司，本公司自控制之日起将其纳入合并范围。
北京天一公司原持有北京第三纪信息技术有限公司99.50%股权，而北京第三纪信息技术有限公司持有北京视通公司99.50%的股份，本公司自控制之日起将两家公司纳入合并范围。2012年5月31日北京天一公司转让其持有的北京第三纪信息技术有限公司99.50%股权，同时以人民币267.00万元收购北京视通公司99.50%股权，本次股权转让和收购后，北京第三纪信息技术有限公司不再纳入本公司合并范围，而北京视通公司仍然纳入本公司合并范围。
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
上海美峰公司 本期收购 52,520,658.48 18,449,594.32深圳苏摩公司 本期收购 26,332,591.13 6,999,948.02
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海布帆网络科技有限公司 出售股权 6,597,300.68 (586,794.16)上海游诺网络科技有限公司 注销 2,300.00 (500.82)(三)本期发生的非同一控制下企业合并
1、购买日的确定依据；
（1）上海美峰公司
本公司作为受让方于2013年8月13日与转让方李德新（甲方）、郭瑜（乙方）、钟松
（丙方）、李杰（丁方）签订上海美峰公司的股权转让协议。本公司收购甲、乙、丙方分别
持有的上海美峰公司24.6942%、22.7817%、3.5241%合计51%的股权。根据北京卓信大华资
产评估有限公司于2013年8月7日出具的《资产评估报告》，截止评估基准日（2013年6
月30日）上海美峰公司净资产按收益法确定的评估值为人民币70,600.00万元。各方以该
评估值作为本次股权转让的定价依据，同意转让方转让上海美峰公司51%的股权对应的总
价款为人民币35,700.00万元。其中，甲方转让股权的价款为人民币17,285.94万元，乙
方转让股权的价款为人民币15,947.19万元，丙方转让股权的价款为人民币2,466.87万元。
本公司已按协议约定于9月29日支付40%的第一期股权转让款人民币14,280.00万元，剩
余股权转让款项按协议约定分别在上海美峰公司2013年度《审计报告》之后30日内支付
30%即人民币10,710.00万元的转让款，2014年度《审计报告》之后30日内支付20%即人
民币7,140.00万元的转让款，2015年度《审计报告》之后30日内支付10%即人民币3,570.00
万元的转让款。协议及章程修正案约定公司董事会由5名董事组成，其中本公司委派3名
董事，公司与重大生产经营决策相关的事项需经董事会全体董事五分之三（含五分之三）
以上同意。上海美峰公司于2013年9月26日办妥工商变更的相关手续。章程修正业案经
上海市工商行政管理局备案。上海美峰公司的股权收购日最终确定为2013年10月1日。
（2）深圳苏摩公司
本公司作为受让方于2013年8月13日与转让方陈雷（甲方）、郝聃（乙方）、姚君林（丙方）、深圳市腾讯计算机系统有限公司（丁方）、深圳市世纪汇祥科技有限公司（戊方）签订深圳苏摩公司的股权转让协议。本公司收购甲、乙、丙、丁、戊方分别持有的深圳苏摩公司37.71%、4.34%、1.30%、6.15%、1.50%合计51%的股权。根据北京世纪智源资产评估有限公司于2013年8月5日出具的《资产评估报告》（智源评报字[2013]第D001号），截止评估基
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
准日（2013年6月30日）深圳苏摩公司净资产的评估值为25,099.45万元。各方参考该评估值并经协商，同意转让方转让深圳苏摩公司51%的股权对应的总价款为人民币 8,746.50万元，其中，甲方转让价款为人民币6,467.26万元，乙方转让价款为人民币744.31万元，丙方转让价款为人民币222.95万元，丁方转让价款为人民币1,054.725万元，戊方转让价款为人民币257.255万元。本公司已按协议约定于10月18日支付25%的第一期股权转让款人民币2,186.625万元，剩余股权转让款项按协议约定分别在深圳苏摩公司2013年度《审计报告》之后30日内支付45%即人民币3,935.925万元的转让价款，2014年度《审计报告》之后30日内支付15%即人民币1,311.975万元的转让价款，2015年度《审计报告》之后30日内支付15%即人民币1,311.975万元的转让价款。协议及章程修正案约定公司董事会由3名董事组成，其中本公司委派2名董事，公司与重大生产经营决策相关的部分事项需经董事会全体董事过半数同意，深圳苏摩公司于2013年9月27日办妥工商变更的相关手续，章程修正案业经深圳市市场监督管理局备案。深圳苏摩公司的股权收购日最终确定为2013年10月1日。
3、商誉的金额及其计算方法
被合并方 商誉金额(RMB) 商誉计算方法
上海美峰公司 339,623,757.28 按投资成本与可辨认净资产公允价值的份额的差额深圳苏摩公司 77,605,352.01 按投资成本与可辨认净资产公允价值的份额的差额(四)本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
被投资单位名称 出售日的确定方法 相关交易产生的损益确认方法
上海布帆公司 实际丧失控制权日 处置价款与长期股权投资账面价值的差额(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率
ZQ GAME.INC 美元 资产和负债项目 资产负债表日的即期汇率 ZQ GAME.INC 美元 股东权益项目除“未分配利润”项目 发生时的即期汇率
ZQ GAME.INC 美元 收入和费用项目 交易发生日的即期近似汇率
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项 目|||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|139,870.65|1.0000|139,870.65|187,521.77|1.0000|187,521.77|
|小计|||139,870.65|||187,521.77|
|银行存款|||||||
|人民币|275,939,920.32|1.0000|275,939,920.32|483,857,904.10|1.0000|483,857,904.10|
|美元|6,831,892.34|6.0969|41,653,364.41|363,715.35|6.2855|2,286,132.82|
|港币|5.64|0.7862|4.43|0.04|0.8109|0.03|
|小计|||317,593,289.16|||486,144,036.95|
|其他货币资金|||||||
|人民币|80,529.82|1.0000|80,529.82|---|---|---|
|小计|||80,529.82||||
|合 计|||317,813,689.63|||486,331,558.72|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
项目政府补助 50,000.00 ---
合计 50,000.00 ---
本公司编制现金流量表时，已将受限制的货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
注释2．应收利息
1．应收利息
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账龄在一年以内的应收利息
其中：应收定期存款利息 2,531,060.69 8,678,648.30 10,582,121.68 627,587.31合计 2,531,060.69 8,678,648.30 10,582,121.68 627,587.312．逾期利息：无。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||---|---||---|---|
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|组合1|99,278,111.01|100||5,570,795.15|5.61|
|组合小计|99,278,111.01|100||5,570,795.15|5.61|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的应收账款||||||
|合计|99,278,111.01|100||5,570,795.15|5.61|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||---|---||---|---|
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|组合1|24,496,795.90|100||1,327,036.73|5.42|
|组合小计|24,496,795.90|100||1,327,036.73|5.42|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的应收账款||||||
|合计|24,496,795.90|100||1,327,036.73|5.42|

组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|87,987,072.61|88.63|4,390,417.32|22,345,344.66|91.22|1,111,891.60|
|1－2年|10,778,298.59|10.86|1,081,625.46|2,151,451.24|8.78|215,145.13|
|2－3年|512,739.81|0.51|98,752.37|---|---|---|
|3年以上|---|---|---|---|---|---|
|合计|99,278,111.01|100|5,570,795.15|24,496,795.90|100|1,327,036.73|

2．本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。
3．期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．期末应收账款中金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 9,676,152.02 1年以内 9.75
第二名 非关联方 9,109,294.43 1年以内 9.18
第三名 非关联方 9,011,145.01 1年以内 9.08
第四名 非关联方 7,064,440.76 1年以内 7.12
第五名 非关联方 6,979,808.98 1年以内 7.02
合计 41,840,841.20 42.15
5．期末应收账款中应收其他关联方款项情况，详见附注六、（五）。
6．本报告期无终止确认的应收款项情况。
7．本报告期无以应收款项为标的进行证券化。
8．应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 10,405,800.29 6.0969 63,443,123.81 2,021,167.56 6.2855 12,704,048.71港币 1,613.20 0.7862 1,268.35 1,613.20 0.8109 1,308.06韩元 500,612.00 0.0057 2,833.87 1,559,576.00 0.0058 9,111.96越南盾 --- --- --- 225,844,200.00 0.0003 67,753.26合计 63,447,226.03 12,782,221.99注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 51,020,004.22 81.60 43,593,919.59 94.311至2年 11,097,528.67 17.75 2,628,037.46 5.692至3年 410,800.00 0.65 --- ---3年以上 --- --- --- ---合计 62,528,332.89 100 46,221,957.05 100其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
外币名称
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 580,461.39 6.0969 3,539,015.05 377,542.72 6.2855 2,373,044.77合计 3,539,015.05 2,373,044.77
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
非关联方 4,000,000.00 1年以内 暂未到结算期
第一名
非关联方 5,593,083.14 1-2年 暂未到结算期
第二名 非关联方 8,876,589.00 1年以内 暂未到结算期
第三名 非关联方 8,000,000.00 1年以内 暂未到结算期
第四名 非关联方 6,400,000.00 1年以内 暂未到结算期
第五名 非关联方 5,980,000.00 1年以内 暂未到结算期
合计 38,849,672.14
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
上海巨贤网络科技有限公司 5,593,083.14 1-2年游戏收入保证金，根据游戏分成进行抵扣合计 5,593,083.14
4．期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5．期末预付款项中预付其他关联方款项详见附注六、（五）。
6．预付款项的其他说明：
期末预付款项主要系预付的广告框架保证金、游戏版权金、游戏分成款等。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种 类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|15,795,612.41|100||1,234,643.67|7.82|
|组合小计|15,795,612.41|100||1,234,643.67|7.82|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||
||---|---||---|---|
|准备的其他应收款||||||
|合 计|15,795,612.41|100||1,234,643.67|7.82|

深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
||---|---||---|---|
|其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|8,037,739.99|100||454,962.30|5.66|
|组合小计|8,037,739.99|100||454,962.30|5.66|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||
||---|---||---|---|
|备的其他应收款||||||
|合计|8,037,739.99|100||454,962.30|5.66|

组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|8,624,985.68|54.60|407,445.06|6,808,798.78|84.71|341,954.37|
|1－2年|6,016,562.61|38.09|594,798.04|1,228,941.21|15.29|113,007.93|
|2－3年|1,152,064.12|7.30|230,400.57|---|---|---|
|3年以上|2,000.00|0.01|2,000.00|---|---|---|
|合计|15,795,612.41|100|1,234,643.67|8,037,739.99|100|454,962.30|

本期3年以上其他应收款主要系本期收购子公司纳入合并范围所致。
2．本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项。
3．期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4．期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
控股子公司
李杰 少数股东兼 5,931,925.391年以内 37.55 往来款该公司高管
北京广域空间广告有限公司 非关联方 4,000,000.00 1-2年 25.32 股权转让款非关联方 112,000.001年以内 0.72 房屋押金金蝶软件（中国）有限公司
非关联方 383,804.80 1-2年 2.43 房屋押金徐波 非关联方 201,631.001年以内 1.28 个人借款
深圳高新区开发建设公司 非关联方 191,579.40 1-2年 1.21 房屋押金
合计 10,820,940.59 68.51
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．应收其他关联方账款情况详见附注六、（五）。
6．本报告期无终止确认的其他应收款情况。
7．本报告期无以应收款项为标的进行证券化。
注释6．一年内到期的非流动资产
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 1,258,342.78 904,350.90 1,258,342.78 904,350.90版权金代理费 6,483,862.22 9,951,026.66 6,483,862.22 9,951,026.66其他 674,549.89 700,485.39 674,549.89 700,485.39合计 8,416,754.89 11,555,862.95 8,416,754.89 11,555,862.95一年内到期的非流动资产系一年内到期的长期待摊费用。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 1,051,419.71 1,230,824.70银行理财产品 11,000,000.00 ---小计 12,051,419.71 1,230,824.70注释8．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额上海顶势网络科技
权益法 410,000.00 155,110.34 36,581.98 191,692.32有限公司
广州卓游网络科技
权益法 30,000.00 --- --- ---有限公司
合计 440,000.00 155,110.34 36,581.98 191,692.32续：
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
上海顶势网络
45.00 45.00 --- --- ---科技有限公司
广州卓游网络
30.00 30.00 --- --- ---科技有限公司
合计 --- --- ---
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）2010年 7月 19日，本公司全资子公司深圳卓页公司与上海顶势网络科技有限公司、高磊、杨华共同签订投资协议，深圳卓页公司向上海顶势网络科技有限公司增资人民币41.00万元，完成增资后持有上海顶势网络科技有限公司45.00%的股权，高磊、杨华合计持有55.00%的股权。
（2）2011年 9月 20日，由深圳卓页公司与黄昱钊、唐丽霞、曾志峰、张璐共同出资在广州市设立广州卓游网络科技有限公司，公司设立时注册资本和实收资本均为人民币10.00万元，其中：深圳卓页公司出资人民币3.00万元，出资比例为30.00%，黄昱钊、唐丽霞、曾志峰、张璐共出资人民币7.00万元，出资比例为70.00%。
2、未确认的被投资单位亏损情况
截止2013年12月31日，广州卓游网络科技有限公司净资产为人民币（1,926,074.56）元，本公司已经对该公司的长期股权投资账面金额减记至0，本公司累计未确认该项投资亏损为人民币577,822.37元。
3、联营企业基本情况
（金额单位：人民币元）本企业在被
被投资单位本企业持 本期营业收入
投资单位表期末资产总额期末负债总额期末净资产总额 本期净利润名称 股比例(%) 总额
决权比例(%)
联营企业
上海顶势网络
45.00 45.00 2,310,097.62 1,882,065.78 428,031.84 2,347,843.52 81,293.30科技有限公司
广州卓游网络
30.00 30.00 1,139,431.19 3,065,505.75 (1,926,074.56) 5,241,577.67 (1,922,226.70)科技有限公司
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 80,132,106.02 10,666,847.81 4,409,104.94 86,389,848.89其中：房屋及建筑物 3,116,884.67 --- --- 3,116,884.67机器设备 56,962,463.63 1,357,136.24 1,737,128.00 56,582,471.87运输设备 2,277,134.93 2,514,088.55 233,400.00 4,557,823.48电子办公设备 14,817,759.94 6,795,623.02 2,271,284.64 19,342,098.32其他设备 2,957,862.85 --- 167,292.30 2,790,570.55二、累计折旧合计： 29,112,568.71 16,346,401.07 2,682,569.35 42,776,400.43其中：房屋及建筑物 556,233.00 149,610.60 --- 705,843.60机器设备 19,660,560.17 9,946,458.70 820,127.65 28,786,891.22运输设备 1,417,594.80 1,416,869.66 222,384.12 2,612,080.34电子办公设备 6,308,753.67 4,307,173.61 1,618,069.15 8,997,858.13其他设备 1,169,427.07 526,288.50 21,988.43 1,673,727.14三、固定资产账面净值合计 51,019,537.31 43,613,448.46其中：房屋及建筑物 2,560,651.67 2,411,041.07机器设备 37,301,903.46 27,795,580.65运输设备 859,540.13 1,945,743.14电子办公设备 8,509,006.27 10,344,240.19其他设备 1,788,435.78 1,116,843.41四、固定资产账面价值合计 51,019,537.31 43,613,448.46其中：房屋及建筑物 2,560,651.67 2,411,041.07机器设备 37,301,903.46 27,795,580.65运输设备 859,540.13 1,945,743.14电子办公设备 8,509,006.27 10,344,240.19其他设备 1,788,435.78 1,116,843.412、本期计提的折旧额为人民币14,122,149.16元。
3、本公司期末固定资产不存在减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
4、本公司期末固定资产不存在抵押、担保的情况。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 132,083,574.81 207,718,592.76 --- 339,802,167.57(1)系统软件 8,046,000.35 28,413.45 --- 8,074,413.80(2)开发工具 30,784,632.09 35,970.00 --- 30,820,602.09(3)游戏产品 72,809,367.29 205,960,924.45 --- 278,770,291.74(4)运营工具 12,194,374.48 987,250.00 --- 13,181,624.48(5)办公软件 1,905,200.60 706,034.86 --- 2,611,235.46(6)土地使用权 6,344,000.00 --- --- 6,344,000.002.累计摊销合计 37,748,851.36 65,939,184.10 --- 103,688,035.46(1)系统软件 2,240,949.92 1,583,904.64 --- 3,824,854.56(2)开发工具 6,617,071.85 5,190,585.89 --- 11,807,657.74(3)游戏产品 26,705,772.41 56,411,176.69 --- 83,116,949.10(4)运营工具 1,312,316.50 2,128,438.03 --- 3,440,754.53(5)办公软件 396,940.82 498,198.89 --- 895,139.71(6)土地使用权 475,799.86 126,879.96 --- 602,679.823.无形资产账面净值合计 94,334,723.45 236,114,132.11(1)系统软件 5,805,050.43 4,249,559.24(2)开发工具 24,167,560.24 19,012,944.35(3)游戏产品 46,103,594.88 195,653,342.64(4)运营工具 10,882,057.98 9,740,869.95(5)办公软件 1,508,259.78 1,716,095.75(6)土地使用权 5,868,200.14 5,741,320.184.减值准备合计 3,935,038.71 3,982,326.90 --- 7,917,365.61(1)系统软件 --- --- --- ---(2)开发工具 --- --- --- ---(3)游戏产品 3,935,038.71 3,982,326.90 --- 7,917,365.61(4)运营工具 --- --- --- ---(5)办公软件 --- --- --- ---(6)土地使用权 --- --- --- ---5.无形资产账面价值合计 90,399,684.74 228,196,766.50(1)系统软件 5,805,050.43 4,249,559.24(2)开发工具 24,167,560.24 19,012,944.35(3)游戏产品 42,168,556.17 187,735,977.03(4)运营工具 10,882,057.98 9,740,869.95(5)办公软件 1,508,259.78 1,716,095.75(6)土地使用权 5,868,200.14 5,741,320.18本期摊销额为人民币65,939,184.10元。
2.期末无用于抵押或担保的无形资产。
3.本期通过公司内部研发形成的无形资产原值金额为206,861,419.73元，占无形资产期末账面原值的60.88%。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4.本公司期末根据无形资产的预计可收回金额情况，对部分游戏产品计提了减值准备。
5.无形资产的其他说明：
（1）本期新增的无形资产主要系购买的运营工具、办公软件及游戏产品进入正式商业化运营停止资本化并转入无形资产。
（2）本公司以受让的方式取得位于江苏省苏州市苏州工业园区的工业用土地，受让金额为人民币 6,100,000.00元，宗地编号为54347，面积为 18,135.37平方米，土地使用权证编号为苏工园国用（2009）第00081号，使用期限为2009年4月21日至2059年4月20日，剩余摊销期为544个月。
注释11．开发支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加 计入当期 期末余额确认为无形资产
损益
开发支出原值合计 217,089,648.14 128,810,327.40 4,896,814.08 206,861,419.73 1 3 4, 141,741.73(1)MMO游戏 178,304,566.73 60,382,560.56 4,721,908.41 152,404,096.19 81 ,561,122.69(2)网页游戏 19,806,049.06 24,768,846.88 --- 33,443,900.58 11 ,130,995.36(3)社交游戏 10,308,828.26 11,912,285.78 --- 7,079,008.79 15 ,142,105.25(4)手机游戏 8,050,310.41 25,200,697.88 174,905.67 13,027,164.17 20,048,938.45(5)平台 619,893.68 6,545,936.30 --- 907,250.00 6,258,579.98开发支出减值准备合计 5,952,884.13 1,330,922.87 --- 2,247,590.73 5,036,216.27(1)MMO游戏 1,570,849.98 --- --- --- 1,570,849.98(2)网页游戏 3,148,664.59 --- --- 1,792,494.26 1,356,170.33(3)社交游戏 1,233,369.56 --- --- 455,096.47 778,273.09(4)手机游戏 --- 1,330,922.87 --- --- 1,330,922.87(5)平台 --- --- --- --- ---开发支出账面价值合计 211,136,764.01 129,105,525.46(1)MMO游戏 176,733,716.75 79,990,272.71(2)网页游戏 16,657,384.47 9,774,825.03(3)社交游戏 9,075,458.70 14,363,832.16(4)手机游戏 8,050,310.41 18,718,015.58(5)平台 619,893.68 6,258,579.98本公司期末根据开发支出的预计可收回金额情况，对部分游戏产品计提了减值准备。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释12．商誉
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
北京天一公司 21,961,575.26 --- --- 21,961,575.26 2,263,788.35西安掌控力公司 1,491,581.17 --- --- 1,491,581.17 ---上海美峰公司 --- 339,623,757.28 --- 339,623,757.28 ---深圳苏摩公司 --- 77,605,352.01 --- 77,605,352.01 ---合计 23,453,156.43 417,229,109.29 --- 440,682,265.72 2,263,788.351、本期商誉增加系收购上海美峰公司和深圳苏摩公司形成。
2、商誉的计算过程
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，合并日被购买方可辨认净资产的公允价值与账面价值差异不大，故以账面价值确认为公允价值，合并成本与享有被购买方在收购日的公允价值的金额的差额作为商誉的初始确认金额。
取得被购买方可辨
被投资单位名称 购买日 合并成本 商誉金额认净资产公允价值
上海美峰公司 2013年10月1日 357,000,000.00 17,376,242.72 339,623,757.28深圳苏摩公司 2013年10月1日 87,465,000.00 9,859,647.99 77,605,352.013、商誉减值
预测被购买方未来5年的净现金流量，以该净现金流量的现值作为未来可收回金额，对于可收回金额低于商誉账面价值的部分，计提减值准备。按照该方法，北京天一公司期末商誉存在减值迹象，并根据可收回金额低于商誉账面价值的部分计提商誉减值准备2,263,788.35元。
注释13．长期待摊费用
本期 本期 其他
项目 期初余额 期末余额增加额 摊销额 减少额
装修费 863,180.87 1,117,657.29 208,443.54 904,350.90 868,043.72版权金代理费 4,634,121.83 22,702,176.24 1,784,373.44 9,951,026.66 15,600,897.97其他 502,073.76 1,035,315.53 424,982.86 700,485.39 411,921.04合计 5,999,376.46 24,855,149.06 2,417,799.84 11,555,862.95 16,880,862.73长期待摊费用其他减少的原因系重分类至一年内到期的非流动资产。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释14．递延所得税资产
1.已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
计提资产减值准备未转回形成 2,719,379.13 1,700,267.04无形资产摊销额大于税法摊销未转回形成 5,489,290.78 1,790,432.28广告费用超支部分未转回形成 8,156,424.01 8,215,573.06未弥补亏损形成 4,187,548.78 3,633,918.54递延收益对应的企业所得税 4,807,063.76 5,060,315.46预提职工薪酬未转回形成 --- 37,688.00内部未实现利润 1,020,653.03 973,024.73期权成本 936,982.52 ---小计 27,317,342.01 21,411,219.11 2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 520,027.15 ---递延收益 14,715,004.73 ---资产减值准备 1,840,601.34 ---合计 17,075,633.22 ---3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 期初余额 备注
2014年度 --- ---
2015年度 --- ---
2016年度 --- ---
2017年度 --- ---
2018年度 520,027.15 ---
合计 520,027.15 ---
4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
递延收益 54,089,384.44计提资产减值准备 20,182,207.71无形资产摊销小于税法规定未转回 34,629,853.12广告费用超支部分未转回 53,312,148.50可抵扣亏损（应纳税所得额） 19,320,287.01内部未实现利润 10,258,090.60期权成本 9,369,825.17小计 201,161,796.55
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释15．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销 结转无形资产
坏账准备 1,781,999.03 5,097,780.05 74,340.26 --- --- 6,805,438.82无形资产减值准备 3,935,038.71 3,982,326.90 --- --- --- 7,917,365.61开发支出减值准备 5,952,884.13 1,330,922.87 --- --- 2,247,590.73 5,036,216.27商誉减值准备 --- 2,263,788.35 --- --- --- 2,263,788.35合计 11,669,921.87 12,674,818.17 74,340.26 --- 2,247,590.73 22,022,809.05注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
购置房屋建筑物预付款 6,789,768.00 ---购置“预付卡”系统预付款 640,000.00 ---合计 7,429,768.00 ---注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 8,856,063.09 7,539,177.791-2年 336,062.04 684,533.402-3年 2.40 1,000,000.013年以上 823,187.15 ---合计 10,015,314.68 9,223,711.201．期末应付账款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末应付账款中应付其他关联方款项详见附注六、（五）。
3．应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 373,155.98 6.0969 2,275,094.70 --- --- ---小计 2,275,094.70 ---4.应付账款的其他说明：
期末3年以上应付账款主要系本期收购子公司纳入合并范围。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释18．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 3,093,605.75 696,095.781-2年 1,094,096.90 42,745.052-3年 35,365.56 ---合计 4,223,068.21 738,840.831．期末预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末预收款项中无预收其他关联方款项。
注释19．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,628,975.23 135,362,420.72 128,934,326.10 17,057,069.85（2）职工福利费 --- 6,957,426.05 6,957,426.05 ---（3）社会保险费 67,196.97 13,092,049.52 13,078,996.26 80,250.23其中：医疗保险费 25,685.86 4,691,308.00 4,682,736.63 34,257.23基本养老保险费 34,377.68 7,297,514.95 7,292,234.59 39,658.04失业保险费 2,030.90 501,884.53 501,708.48 2,206.95工伤保险费 2,102.13 230,656.98 231,981.00 778.11生育保险费 3,000.40 315,539.12 316,730.62 1,808.90其他 --- 55,145.94 53,604.94 1,541.00（4）住房公积金 95,778.84 4,114,348.07 4,120,918.07 89,208.84（5）工会经费和职工教育经费 --- 516,472.30 516,472.30 ---（6）非货币性福利 --- 76,546.18 76,546.18 ---（7）辞退福利 7,500.00 298,499.50 305,999.50 ---合计 10,799,451.04 160,417,762.34 153,990,684.46 17,226,528.92本期发生工会经费和职工教育经费人民币 516,472.30元，非货币性福利人民币76,546.18元，因解除劳动关系给予补偿人民币298,499.50元。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 16,170,466.64 2,702,062.34增值税 536,832.57 105,048.60营业税 1,524,672.57 934,485.32城市维护建设税 137,738.99 72,023.14教育费附加 99,120.44 51,526.76个人所得税 1,288,035.71 330,750.84印花税 9,047.20 8,109.99房产税 3,274.72 3,274.72堤围费 3,069.38 2,186.04其他 (20,698.11) 1,435.19合计 19,751,560.11 4,210,902.94注释21．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 147,395,953.00 1,139,431.681-2年 701,174.77 ---合 计 148,097,127.77 1,139,431.681．期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无应付其他关联方款项。
3．期末金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容
李德新 51,857,820.00 股权转让款
郭瑜 47,841,570.00 股权转让款
陈雷 29,102,670.00 股权转让款
钟松 7,400,610.00 股权转让款
深圳市腾讯计算机系统有限公司 4,746,262.50 股权转让款
合计 140,948,932.50
注释22．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预收款的游戏卡未实现收入产生的递延收益 9,047,673.23 7,215,338.72版权金收入形成的递延收益 15,229,329.51 520,000.00政府补助形成的递延收益 2,346,397.00 2,071,099.97合计 26,623,399.74 9,806,438.69
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
政府补助详见附注五、（注释23）。
注释23．其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
版权金收入形成的递延收益 20,625,149.50 2,036,666.67政府补助形成的递延收益 21,555,839.93 21,778,439.93股权转让款 133,339,500.00 ---合计 175,520,489.43 23,815,106.601．与资产相关的政府补助递延收益明细如下:
项目 补助金额 收到补助时间 本期分配 累计分配 期末余额企业信息化建设项目 410,000.002008年12月 61,499.97 410,000.00 ---新宋演义产业化项目 5,000,000.002010年12月 --- 93,160.07 4,906,839.93梦回山海产业化项目 5,000,000.002010年12月 999,999.96 2,583,333.29 2,416,666.71公共技术平台项目 3,000,000.002010年12月 521,600.04 957,066.71 2,042,933.29《嘻哈堂》文化产业项目 800,000.002011年5月 152,703.00 152,703.00 647,297.00中青宝游戏云服务开放平台 1,200,000.002012年2月 --- --- 1,200,000.00大型魔幻题材网络游戏《幻
3,000,000.002012年2月 --- --- 3,000,000.00online》
大型3D虚拟现实移动SND社区
1,200,000.002012年7月 500,000.00 500,000.00 700,000.00《虚拟都市》
移动互联跨平台3D游戏引擎技
5,000,000.002012年12月 --- --- 5,000,000.00术
东西方元素结合的奇幻风格的
1,200,000.002012年12月 --- --- 1,200,000.00MMORPG游戏《幻世英雄》
《忍得天下》政府补贴 500,000.002012年2月 500,000.00 500,000.00 ---《裂天之刃》发展专项资金 300,000.002013年2月 3,333.34 3,333.34 296,666.66《移动互联网SNS服务创新游
1,200,000.002013年8月 --- --- 1,200,000.00戏平台》发展专项资金
《邪域战灵》发展专项资金 920,000.002013年8月 30,666.66 30,666.66 889,333.34《剑舞online》项目 250,000.002013年4月 --- --- 250,000.00自主创新产业发展资助款 152,500.002013年10月 --- --- 152,500.00合计 29,132,500.00 2,769,802.97 5,230,263.07 23,902,236.93
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2.股权转让款明细如下：
单位名称 金额 性质或内容
李德新 51,857,820.00 股权转让款
郭瑜 47,841,570.00 股权转让款
陈雷 19,401,780.00 股权转让款
钟松 7,400,610.00 股权转让款
深圳市腾讯计算机系统有限公司 3,164,175.00 股权转让款
郝聃 2,232,930.00 股权转让款
姚君林 668,850.00 股权转让款
深圳市世纪汇祥科技有限公司 771,765.00 股权转让款
合计 133,339,500.00
上述股权转让款均为超过一年以上需支付的款项。
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)境内非国有法
57,768,750.00 --- --- 41,513,745.00 (99,282,495.00) (57,768,750.00) ---人股
有限售条件股份合
57,768,750.00 --- --- 41,513,745.00 (99,282,495.00) (57,768,750.00) ---计
2．无限售条件流通
股份
(1)人民币普通股 72,231,250.00 --- --- 88,486,255.00 99,282,495.00 187,768,750.00 260,000,000.00无限售条件流通股
72,231,250.00 --- --- 88,486,255.00 99,282,495.00 187,768,750.00 260,000,000.00份合计
合计 130,000,000.00 --- --- 130,000,000.00 --- 130,000,000.00 260,000,000.001.经长江证券承销保荐有限公司核查后，同意公司解除限售股份 16,255,005股，其中可上市流通股为16,255,005股，占公司股本总额的12.50%，本次解除限售股份可上市流通时间为2013年2月18日。
2.根据2013年8月29日本公司2013年第二次临时股东大会决议，本公司以截止2013年6月30日总股本130,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增股本130,000,000股。
3.经长江证券承销保荐有限公司核查后，同意公司解除限售股份 83,027,490股，其中可上市流通股为83,027,490股，占公司股本总额的31.93%，本次解除限售股份时间为2013年12月31日。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 693,721,884.75 --- 130,000,000.00 563,721,884.75（2）其他 3,318.59 --- --- 3,318.59小计 693,725,203.34 --- 130,000,000.00 563,725,203.342.其他资本公积
（1）股份支付 194,540.55 9,369,825.17 --- 9,564,365.72小计 194,540.55 9,369,825.17 --- 9,564,365.72合计 693,919,743.89 9,369,825.17 130,000,000.00 573,289,569.061、本期增加：
其他资本公积-股份支付系本公司股权激励计划摊销的期权费用人民币 9,369,825.17元。
2、本期减少：
本期股本溢价减少系根据2013年8月29日本公司2013年第二次临时股东大会决议，本公司以截止 2013年 6月 30日总股本 130,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增股本130,000,000股。
注释26．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,405,060.16 1,733,406.50 --- 18,138,466.66合计 16,405,060.16 1,733,406.50 --- 18,138,466.66盈余公积说明：
本期增加数系按照本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
注释27．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 52,846,016.65
调整期初未分配利润合计数 ---
调整后期初未分配利润 52,846,016.65
加：本年归属于母公司股东的净利润 51,027,332.23
减：提取法定盈余公积 1,733,406.50 净利润10%应付普通股股利 7,800,000.00
年末未分配利润 94,339,942.38
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1、根据2013年3月29日本公司2012年度股东大会决议，本公司对2012年度利润进行分配，具体方案为向全体股东每10股派发现金股利人民币0.6元（含税），共分配现金股利人民币7,800,000.00元。
注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期金额 上期金额
营业收入 324,475,994.23 184,988,422.16其中：主营业务收入 324,231,101.59 183,719,907.60其他业务收入 244,892.64 1,268,514.56营业成本 102,303,288.60 57,561,748.17其中：主营业务成本 102,093,246.97 56,548,091.90其他业务成本 210,041.63 1,013,656.272．主营业务（分运营模式）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本官方运营 198,471,296.62 57,291,735.48 162,325,092.99 48,420,154.13其中：公司自主运营 136,283,403.52 40,223,065.33 154,731,502.30 45,530,667.15与平台联合运营 62,187,893.10 17,068,670.15 7,593,590.69 2,889,486.98分服运营 125,759,804.97 44,801,511.49 21,394,814.61 8,127,937.77合计 324,231,101.59 102,093,246.97 183,719,907.60 56,548,091.903．主营业务（分游戏类型）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本MMO游戏 142,579,706.17 42,674,981.07 126,699,783.15 29,491,487.84网页游戏 88,624,245.42 37,200,297.03 42,556,977.25 18,949,788.07手机游戏 89,890,092.49 18,800,389.97 13,734,815.76 7,399,892.79其他服务 3,137,057.51 3,417,578.90 728,331.44 706,923.20合计 324,231,101.59 102,093,246.97 183,719,907.60 56,548,091.90注释29．营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 5,122,907.39 5,056,691.90 见附注三、（一）城市维护建设税 506,402.78 678,596.56 同上
教育费附加 365,756.71 487,203.22 同上
其他 12,055.19 ---
合计 6,007,122.07 6,222,491.68
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释30．销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 28,609,205.31 21,698,307.32福利费 795,670.63 637,359.47办公费 987,665.38 982,146.27差旅费 1,031,612.60 1,498,432.39社保费 2,946,816.37 1,907,170.97住房公积金 654,579.26 517,520.20广告推广费 42,920,174.83 50,810,120.80折旧费 1,965,239.38 1,939,468.34租赁费 1,541,391.26 1,532,463.88其他 3,260,197.05 2,700,263.15合计 84,712,552.07 84,223,252.79注释31．管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 15,839,264.97 11,790,956.81福利费 5,196,031.52 4,267,352.54办公费 3,868,277.77 2,114,591.71差旅费 1,437,801.96 1,659,132.03业务招待费 1,315,163.52 1,413,985.10租赁费 3,276,278.07 3,835,258.90社保费 1,459,611.17 1,117,671.82住房公积金 363,162.32 389,725.74折旧费 4,525,477.38 2,829,927.83研发费用 22,668,918.90 10,746,358.06税金 266,932.35 199,256.37董事会费 39,188.50 48,848.00期权费用 9,369,825.17 194,540.55其他 6,048,639.76 7,770,909.80合计 75,674,573.36 48,378,515.26注释32．财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 95,423.14 ---减：利息收入 10,635,697.51 17,063,075.02汇兑损益 1,363,980.66 (99,837.00)手续费支出 792,439.85 489,295.62合计 (8,383,853.86) (16,673,616.40)
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释33．资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,569,686.22 336,185.13无形资产减值损失 1,734,736.17 428,142.42开发支出减值损失 1,330,922.87 1,038,497.63商誉减值损失 2,263,788.35 ---合计 8,899,133.61 1,802,825.18注释34．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 36,581.98 (181,518.57)处置长期股权投资产生的投资收益 4,746,555.08 73,976.78银行理财产品出售产生的投资收益 244,438.38 ---合计 5,027,575.44 (107,541.79)处置长期股权投资产生的投资收益主要系本公司处置控股子公司上海布帆公司51.00%股权产生。
注释35．营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 6,393,501.82 11,806,851.65 5,570,153.54其中：增值税返还 823,348.28 4,595,030.87 ---其他政府补助 5,570,153.54 7,211,820.78 5,570,153.54固定资产清理收益 93,800.00 70,600.00 93,800.00其他 728,708.30 489,618.31 728,708.30合计 7,216,010.12 12,367,069.96 6,392,661.841.本期与收益相关的大额政府补助项目说明：
项目 本期金额 说明
系根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2011]100号文增值税退税 823,348.28
收到的增值税退税款。
文化产业发展专项资金 430,000.00深圳市商务部服贸司提供的2011-2012文化产业发展专项资金福田区科技创新局提供福田区产业专项发展资金和知识产权专福田区产业专项发展资金 113,800.00
项奖励
深圳市服务贸易发展资金 400,000.00深圳市经贸信息委提供的深圳市服务贸易发展资金
深圳市文化出口重点项目 200,000.00深圳文体旅游局提供的深圳市文化出口重点企业补贴
《裂天之刃》发展专项资 深圳市文化旅游局根据《深圳市文化创意产业发展专项资金管 390,000.00
金 理办法》对网络游戏《裂天之刃》实施品牌宣传广告费扶持
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
深圳市文体旅游局提供的 2013年深圳文化创意产业发展专项百强企业专项奖金 700,000.00
资金
深圳市南山区人民政府文化产业发展办公室提供的南山区文化文化产业发展专项资金 200,000.00
产业发展专项资金
国家文化出口重点企业补
200,000.00深圳市商务部服贸司提供国家文化出口重点企业补贴款
贴款
合计 3,457,148.28
2.本期分摊的与资产相关的大额政府补助项目说明：
项目 本期金额 说明
企业信息化建设项目 61,499.97见附注五（注释23）
梦回山海产业项目 999,999.96见附注五（注释23）
《裂天之刃》发展专项资金 3,333.34见附注五（注释23）
公共技术平台项目 521,600.04见附注五（注释23）
大型3D虚拟现实移动SND社区《虚
500,000.00见附注五（注释23）
拟都市》
《嘻哈堂》文化产业项目 152,703.00见附注五（注释23）
《忍得天下》政府补贴 500,000.00见附注五（注释23）
《邪域战灵》发展专项资金 30,666.66见附注五（注释23）
合计 2,769,802.97
注释36．营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 200,616.97 104,099.58 200,616.97其中：固定资产处置损失 200,346.48 103,146.58 200,346.48固定资产盘亏损失 270.49 953.00 270.49罚款支出（及违约金） 40,000.00 73,263.78 40,000.00捐赠支出 1,100,000.00 --- 1,100,000.00其他 78,972.12 227,368.44 78,972.12合计 1,419,589.09 404,731.80 1,419,589.09注释37．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,091,733.55 8,780,390.91递延所得税费用 (4,550,455.31) (9,562,820.31)合计 6,541,278.24 (782,429.40)
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释38．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.20 0.19 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.16 0.16 0.04 0.04股股东的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数归属于本公司普通股股东的净利润 1 51,027,332.23 16,691,959.64扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 9,396,803.27 6,436,266.20股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 41,630,528.96 10,255,693.44通股股东的净利润
期初股份总数 4 130,000,000.00 130,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 130,000,000.00 130,000,000.00配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 --- ---份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---份数
报告期缩股数 10 --- ---报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 260,000,000.00 260,000,000.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 260,000,000.00 260,000,000.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.20 0.06基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.16 0.04已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---及其他影响因素
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数所得税率 17 --- ---转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权
19 5,594,746.00 ---等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.19 0.06(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.16 0.04×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释39．其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.外币财务报表折算差额 (62,271.98) 28,328.50减：处置境外经营当期转入损益的净额 --- ---合计 (62,271.98) 28,328.50
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释40．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 6,716,394.26政府补助 2,800,350.57利息收入 12,539,170.89员工借款等 739,997.13其他 2,764,623.96合计 25,560,536.812．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 12,907,378.27广告推广费 46,762,055.13研发费用 3,113,288.56房租水电物业费 6,727,526.94办公费 2,496,397.79差旅费 3,214,872.83通讯费 472,736.79审计咨询费 5,249,337.76董事会费 9,123.50财务费用-手续费 792,439.85业务招待费 1,416,715.39会议费 397,270.00汽车费 377,831.25安装维修费 154,592.28其他 4,675,167.23合 计 88,766,733.573．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到与资产相关的政府补助 2,772,500.00往来款 3,000,000.00合计 5,772,500.00
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释41．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 59,545,896.61 16,110,431.25加：资产减值准备 8,899,133.61 1,802,825.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,122,149.16 11,916,818.87无形资产摊销 65,939,184.10 25,937,076.02长期待摊费用摊销 10,834,554.73 8,330,331.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 106,816.97 33,499.58固定资产报废损失 --- ---公允价值变动损失 --- ---财务费用 95,423.14 ---投资损失 (5,027,575.44) 107,541.79递延所得税资产减少 (4,550,455.31) (9,562,820.31)递延所得税负债增加 --- ---存货的减少 (837,078.97) 60,609.72经营性应收项目的减少 (110,901,793.06) (50,487,861.66)经营性应付项目的增加 60,605,582.97 10,734,957.60其 他 9,369,825.17 194,540.55经营活动产生的现金流量净额 108,201,663.68 15,177,950.202、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 317,763,689.63 486,331,558.72减：现金的期初余额 486,331,558.72 603,199,708.31加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (168,567,869.09) (116,868,149.59)2．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 444,465,000.00 4,000,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 164,666,250.00 4,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 31,551,730.71 4,735,120.583.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 133,114,519.29 (735,120.58)4.取得子公司的净资产 53,403,707.28 8,918,468.30其中少数股东权益 25,735,122.66 ---流动资产 80,460,423.49 8,914,360.58非流动资产 5,815,264.46 4,107.72流动负债 33,067,373.82 ---
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
非流动负债 --- ---二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 3,730,000.00 8,000,000.002.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,730,000.00 4,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 51,496.49 615,317.883.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,678,503.51 3,384,682.124.处置子公司的净资产 6,597,300.68 6,368,704.91流动资产 3,829,103.00 4,622,733.39非流动资产 7,050,632.56 6,211,814.69流动负债 4,282,434.88 4,465,843.17非流动负债 --- ---3．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 317,763,689.63 486,331,558.72其中：库存现金 139,870.65 187,521.77可随时用于支付的银行存款 317,593,289.16 486,144,036.95其他货币资金 30,529.82 ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 317,763,689.63 486,331,558.72六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定 注册 本公司最终组织机构注册地 业务性质 的持股的表决权
名称 关系 类型 代表人 资本(RMB) 控制方 代码
比例(%)比例(%)
深圳市宝德投
资控股有限公控股有限责任 12,800 李瑞杰
深圳市李瑞杰 投资 33.82 33.82 77270248-3司（以下简称股东 公司 万元 张云霞
“宝德控股”）
宝德科技集团
股份有限公司同一最终股份有限 服务器生 24,300 李瑞杰
深圳市张云霞 15.30 15.30 27937209-7（以下简称“宝控制人 公司 产与销售万元 张云霞
德科技”）
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
存在控制关系的本企业关联方情况的说明：
李瑞杰与张云霞为夫妇关系，分别持有宝德控股87.50%和12.50%的股权；宝德控股则持有宝德科技股权的42.05%；宝德控股直接持有本公司27.39%股权，宝德科技直接持有本公司15.30%股权；李瑞杰与张云霞二人通过宝德控股、宝德科技间接控制本公司。
(二)本企业的子公司情况详见附注四、（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况
被投资单位 企业 法定代表业务 注册 本企业持本企业在被投资单 组织机构注册地 关联关系
名称 类型 人 性质 资本 股比例(%)位表决权比例(%) 代码上海顶势网络有限 网络 联营
上海市 高磊 910,000.00 45.00 45.00 68546325-0科技有限公司 公司 游戏 企业
广州卓游网络有限 网络 联营
广州市周庆雷 100,000.00 30.00 30.00 58335266-4科技有限公司 公司 游戏 企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码中青联创科技（北京）有限公司 非控股股东 67173181-6深圳市创新投资集团有限公司 非控股股东 71522611-8深圳市网诚科技有限公司（以下简称“网
非控股股东 75048945-8诚科技”）
乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业
非控股股东 67004628-6（有限合伙）（以下简称“南博投资”）
乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业
非控股股东 66100084-1（有限合伙）
深圳市宝德计算机系统有限公司 控股股东控制的企业（宝德控股占100.00%） 75429051-8实际控制人控制的企业（张云霞占50.00%，宝德控股
深圳市速必拓网络科技有限公司 77558857-5占50.00%）
深圳市宝德软件开发有限公司 控股股东控制的企业 68038422-X郑楠芳 副总经理及董事会秘书
董事、副总经理、技术总监，网诚科技的股东（持股
俞江
37%）
张继文 副总经理、策划总监，网诚科技的股东（持股11.5%）
夏玄 副总经理、运维总监，网诚科技的股东（持股10.4%）
黎燕红 副总经理，网诚科技的股东（持股2.7%）
王瑞鹏 郑楠芳的丈夫，南博投资的控股股东（持股51.17%）
李杰 控股子公司少数股东兼该公司高管
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期金额(含税) 上期金额(含税)关联方 关联交易内容价方式及决
占同类交易 占同类交易策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)深圳市宝德计算机系统有限公购买服务器、
公允价格 1,664,601.18 54.02 22,166,587.82 83.91司 电脑及配件
深圳市速必拓网络科技有限公
接受劳务 公允价格 3,172,638.37 30.50 1,289,742.41 12.07司
深圳市宝德软件开发有限公司购买商品 公允价格 --- --- 79,512.40 0.16宝德科技 购买商品 公允价格 --- --- 196,500.00 0.74上海顶势网络科技有限公司 购买游戏产品公允价格 --- --- 1,000,000.00 7.59广州卓游网络科技有限公司 购买游戏产品公允价格 --- --- 2,566,111.89 19.48合计 4,837,239.55 --- 27,298,454.52 ---3．销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程序 占同类交易比 占同类交易金额 金额
例(%) 比例(%)宝德控股 办公场所租赁 公允价格 --- --- 187,200.00 100合计 --- --- 187,200.00 ---4．关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益定价 年度确认的租出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 依据 赁收益依据房屋租赁
增加公司管理宝德科技 本公司 见下述说明 2012.4.27 2014.4.27 合同约定的月
费用
租金确定
关联租赁情况说明：
本公司与股东宝德科技于2012年4月28日签定房地产租赁合同：租用深圳市福田区深南路电子科技大厦C座43层A1，建筑面积30.00平方米，合同约定租赁期限2012年4月28日至2013年4月27日止，月租金总额为人民币3,300.00元。
本公司与股东宝德科技于2013年4月25日签定房地产租赁合同：租用深圳市福田区深南路电子科技大厦C座43层A1，建筑面积30.00平方米，合同约定租赁期限2013年4月28日至2014年4月27日止，月租金总额为人民币3,300.00元。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款
上海顶势网络科技有限公司 766,311.77 766,311.77
其他应收款
俞江 20,161.95 12,143.91
李杰 5,931,925.39 ---
预付款项
广州卓游网络科技有限公司 2,693,553.46 ---
应付账款
深圳市速必拓网络科技有限公司 1,059,792.48 681,751.40
深圳市宝德计算机系统有限公司 --- 142,200.82
宝德科技 39,600.00 ---
广州卓游网络科技有限公司 --- 47,547.98
上海顶势网络科技有限公司 1,754.69 917.69
七、股份支付
（一）股份支付总体情况
1.授予的各项权益工具总额 1,300万股
其中：首期股票期权 1,170万股
预留股票期权 130万股
2．本期授予的各项权益工具总额： 130万股
3.行权的各项权益工具总额 ---
4.失效的各项权益工具总额 ---
5.行权价格的范围
其中：首期股票期权 6.56元/股
预留股票期权 42.22元/股
6.合同剩余期限
其中：首期股票期权 2014年1月1日-2017年12月24日
预留股票期权 2014年1月1日-2018年9月24日
（二）以权益结算的股份支付情况
本公司于2012年12月12日召开的第三次临时股东大会审议通过了《关于公司 2009
年股票期权激励计划（草案修订版）及其摘要》，拟授予激励对象650万股股票期权，其中
预留65万股份给预留激励对象，预留股票期权应在本计划生效后12个月内进行后期授予。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
每份股票期权拥有在授权日起五年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股
票的权利。
1、股票期权激励计划首期期权情况
根据本公司第二届董事会第十六次会议决议，确定股票期权激励计划首期期权的授予
日为2012年12月24日。满足行权条件的激励对象将在一年的等待期后，根据2012、2013、2014、2015年的行权达标情况分别予以10%、30%、30%、30%的行权，行权有效期均为首个
可行权日至整个计划截止期。以授予日A股股票收盘价10.35元/股为依据。本公司采用“布
莱克-斯科尔斯-默顿”期权定价公式（B-S模型）确定授予的期权的公允价值。B-S模型选
取的参数为：
（1）标的股份的现行价格：取授予日的股票收盘价10.35元；
（2）期权的行权价格：根据本公司第二届董事会第十六次会议决议，确定期权的行权
价格为13.18元；
（3）期权的有效期：每份期权的有效剩余期限分别为2年、3年、4年和5年；
（4）期权有效期内的无风险利率：以中国人民银行的定期存款利率代替无风险收益率，其中二年期定期存款利率代替第一个行权期无风险收益率，r=4.4%；三年期定期存款利率
代替第二和第三个行权期无风险收益率，r=5%；五期定期存款利率代替第四个行权期无风
险收益率，r=5.5%，并将上述利率换算成连续复利的无风险利率；
（5）股价预计波动率：本公司考察了不同期间公司股票历史价格波动情况，剔除股改
等非经常性事件影响及考虑到未来中国证券市场将逐步走向成熟，本公司选用53.41%经验
值作为股价预期波动率；
（6）股份的预计利润：因分红率对期权公允价值的影响很小，本公司未考虑分红因素。
根据上述参数的选取，运用B-S模型期权定价公式计算出期权的公允价值，其中行权有效
期为2年的每份期权公允价值为2.50元，行权有效期为3年的每份期权公允价值为3.37
元，行权有效期为4年的每份期权公允价值为4.07元，行权有效期为5年的每份期权公允
价值为4.73元。在期权有效期内本公司合计应确认费用金额为2,282.09万元。
2、股票期权激励计划预留期权情况
根据本公司第二届董事会第二十四次（临时）会议决议，确定股票期权激励计划预
留期权的授予日为2013年9月24日。满足行权条件的激励对象将在一年的等待期后，根
据2013、2014、2015、2016年的行权业绩达标情况分别予以10%、30%、30%、30%的行权，
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
行权有效期均为首个可行权日至整个计划截止期。以授予日A股股票收盘价10.35元/股为
依据。本公司采用“布莱克-斯科尔斯-默顿”期权定价公式（B-S模型）确定授予的期权
的公允价值。B-S模型选取的参数为：
（1）标的股份的现行价格：取授予日的股票收盘价44.70元；
（2）期权的行权价格：根据本公司第二届董事会第二十四次（临时）会议决议，确
定期权的行权价格为42.22元；
（3）期权的有效期：每份期权的有效剩余期限分别为2年、3年、4年和5年；
（4）期权有效期内的无风险利率：以中国人民银行的定期存款利率代替无风险收益率，其中二年期定期存款利率代替第一个行权期无风险收益率，r=3.75%；三年期定期存款利率
代替第二和第三个行权期无风险收益率，r=4.25%；五期定期存款利率代替第四个行权期无
风险收益率，r=4.75%，并将上述利率换算成连续复利的无风险利率；
（5）股价预计波动率：本公司考察了不同期间公司股票历史价格波动情况，剔除股改
等非经常性事件影响及考虑到未来中国证券市场将逐步走向成熟，本公司选用68.87%经验
值作为股价预期波动率；
（6）股份的预计利润：因分红率对期权公允价值的影响很小，本公司未考虑分红因素。
根据上述参数的选取，运用B-S模型期权定价公式计算出期权的公允价值，其中行权有效
期为2年的每份期权公允价值为18.58元，行权有效期为3年的每份期权公允价值为22.35
元，行权有效期为4年的每份期权公允价值为25.22元，行权有效期为5年的每份期权公
允价值为27.82元。在期权有效期内本公司合计应确认费用金额为3,181.75万元。
3、本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：9,369,825.17元，资产负债表
日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正后预计可行权的权益工具数量为1,072.40万股，其中首次股
票期权942.40万股，预留股票期权130万股。
4、本公司报告期末对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法为：被授予期权的职
工均为公司高管及核心管理人员，本公司根据实际离职情况以及公司未来发展状况合理估
计未来将离职的职工人数。
5、截至2013年12月31日止，本期期权累计应确认费用金额为人民币9,564,365.72
元，资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为人民币9,564,365.72元。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（三）股份支付的修改、终止情况
1、根据公司 2012年度股东大会决议，公司实施了每 10股派发现金红利人民币 0.60元的年度利润分配方案，根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，本公司实施了每10股资本公积转增10股的中期利润分配方案。
2013年9月24日,本公司召开第二届董事会第二十四次（临时）会议，审议通过了《关于对公司股票期权激励计划中股票期权数量及行权价格调整的议案》，股票期权激励计划的期权数量由650万份调整为1,300万份，其中首次授予部分由585万份调整为1,170万份，预留部分由65万份调整为130万份；首次授予的股票期权行权价格由13.18元调整为6.56元。
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁
2011年10月25日，奥多比公司（Adobe SystemsInc.）和欧特克公司（AutodeskInv.）向深圳市中级人民法院起诉本公司，分别起诉控告本公司侵犯其拥有的 Photoshop系列、 Imax系列计算机软件著作权，应停止侵犯并赔偿损失及相关费用。两案由深圳市中级人民法院一并开庭审理，一审判决公司应赔偿违约责任人民币60.00万元，公司不服一审判决，已向广东省中级人民法院申请上诉，截止审计报告日尚未下发二审判决结果。
（二）合并合同或协议约定将承担被购买方或有负债的情况
深圳苏摩公司：根据本公司与陈雷、郝聃、姚君林、深圳市腾讯计算机系统有限公司、深圳市世纪汇祥科技有限公司（以下简称“转让方”）签订的《股权转让协议》，若协议生效后的任意连续三个月经会计师事务所审计后的“智能移动终端（安卓、IOS系统移动终端）游戏”分成前“月流水”（第三方平台针对目标公司相关游戏当月未分成用户充值总额+目标公司官方平台收入）达到人民币1,000.00万元，本公司应在各方共同书面确认满足上述条件之日起30日内向转让方支付额外的交易对价人民币4,400.00万元；若深圳苏摩公司2013年度及2014年度经审计合计实现净利润达到人民币7,000.00万元（包含7,000.00万元）的，转让方可单独享受分红2,000.00万元。
九、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十、资产负债表日后事项
（一）非公开发行债券事项
根据2013年12月9日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准公司非公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]1551号）的批文，核准公司非公开发行面值不超过2.5亿元的公司债券，公司采取分期发行的方式，其中首期发行面值不少于总发行面值的50%，且自中国证监会核准发行之日起6个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。公司计划于 2014年开始发行，截止报告日该事项正在有序的进行中。
（二）重大资产重组事项
本公司于2014年1月10日发布了《董事会关于重大资产重组停牌公告》，本公司目前正在筹划重大资产重组事项。截止审计报告日，该事项正在有序进行中。
（三）资产负债表日后利润分配情况
2014年3月3日公司召开第二届董事会第二十八次会议，会议通过公司2013年度利润分配预案:公司拟以现有总股本260,000,000股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.2元（含税），派发现金股利共计人民币5,200,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度。该利润分配预案尚需公司2013年度股东大会审议。
（四）资产负债表日后出售全资子公司事项
2014年 3月 3日公司召开第二届董事会第二十八次会议，会议通过公司拟将持有的全资子公司深圳中付通公司100%的股权出售给本公司控股股东深圳市宝德投资控股有限公司的议案，该议案尚需公司2013年度股东大会审议。
（五）其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
（一）企业合并
1、上海美峰公司
根据本公司与李德新、郭瑜、钟松、李杰（以下简称“转让方”）签订的《股权转让协议》和《股权转让框架协议》，本公司取得转让方持有的上海美峰公司合计51%股权，若上海美峰公司2013年度扣除非经常性损益后净利润不低于人民币4,500.00万元，本公司将继续收购转让方持有的上海美峰公司剩余49%股权。同时根据该协议，
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
转让方承诺上海美峰公司2013、2014、2015年度审计后净利润分别不低于人民币4,500.00万元、8,000.00万元、11,000.00万元，若业绩承诺不达标，转让方将承担相应的补偿责任。
2、深圳苏摩公司
根据本公司与陈雷、郝聃、姚君林、深圳市腾讯计算机系统有限公司、深圳市世纪汇祥科技有限公司（以下简称“转让方”）签订的《股权转让协议》和《股权转让框架协议》，本公司取得转让方持有的深圳苏摩公司合计51%股权，若深圳苏摩公司 2014年度扣除非经常性损益后净利润不低于人民币4,000.00万元，本公司将继续收购转让方持有的深圳苏摩公司剩余49%股权。同时根据该协议，转让方承诺深圳苏摩公司2013、2014、2015年度审计后净利润分别不低于人民币2,450.00万元、4,000.00万元、5,200.00万元，若承诺业绩不达标，转让方将承担相应的补偿责任。
（二）租赁
本公司的租赁事项主要系办公场所租赁，截止2013年12月31日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 8,378,926.991年以上2年以内（含2年） 588,111.602年以上3年以内（含3年） 2,184,105.603年以上4年以内（含4年） 537,710.40合计 11,688,854.59十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
组合1账龄组合 25,768,832.20 53.17 1,533,013.11 5.95组合2合并范围内关联方组合 22,692,585.59 46.83 --- ---组合小计 48,461,417.79 100 1,533,013.11 3.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---账款
合计 48,461,417.79 100 1,533,013.11 3.16
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
组合1账龄组合 14,011,207.80 70.39 777,586.39 5.55组合2合并范围内关联方组合 5,892,615.65 29.61 --- ---组合小计 19,903,823.45 100 777,586.39 3.91单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---合计 19,903,823.45 100 777,586.39 3.91组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,698,232.23 42.71 1,025,953.11 12,470,687.80 62.65 623,534.391－2年 5,070,599.97 10.46 507,060.00 1,540,520.00 7.74 154,052.002－3年 --- --- --- --- --- ---3年以上 --- --- --- --- --- ---合计 25,768,832.20 53.17 1,533,013.11 14,011,207.80 70.39 777,586.39组合2中，合并范围内关联方组合的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 22,692,585.59 46.83 --- 5,892,615.65 29.61 ---合计 22,692,585.59 46.83 --- 5,892,615.65 29.61 ---2．期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
3.期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 全资子公司 22,692,585.59 1年以内 46.83第二名 非关联方 6,536,928.58 1年以内 13.49非关联方 164,223.87 1年以内 0.34第三名
非关联方 2,321,168.07 1-2年 4.79第四名 非关联方 2,012,559.62 1年以内 4.15非关联方 1,655,974.95 1年以内 3.42第五名
非关联方 302,215.10 1-2年 0.62合计 35,685,655.78 73.64
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4.期末应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)中青宝互动网络有限公司 全资子公司 22,692,585.59 46.83合计 22,692,585.59
5.本报告期无终止确认的应收款项情况。
6.本报告期无以应收款项为标的进行证券化。
7.应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额美元 5,963,860.48 6.0969 36,361,060.97 1,978,204.22 6.2855 12,434,002.63越南盾 --- --- --- 225,844,200.00 0.0003 67,753.26合计 36,361,060.97 12,501,755.89注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
--- --- --- ---其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄组合 1,427,449.89 2.18 71,372.50 5.00组合2合并范围内关联方组合 63,938,291.78 97.82 --- ---组合小计 65,365,741.67 100 71,372.50 0.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准
--- --- --- ---备的其他应收款
合计 65,365,741.67 100 71,372.50 0.11（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
--- --- --- ---其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄组合 1,795,338.40 9.99 89,766.92 5.00组合2合并范围内关联方组合 16,173,553.88 90.01 --- ---组合小计 17,968,892.28 100 89,766.92 0.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准
--- --- --- ---备的其他应收款
合计 17,968,892.28 100 89,766.92 0.50
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 813,015.52 1.24 9,929.06 1,795,338.40 9.99 89,766.921-2年 614,434.37 0.94 61,443.44 --- --- ---合计 1,427,449.89 2.18 71,372.50 1,795,338.40 9.99 89,766.92组合2中，合并范围内关联方组合的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 63,938,291.78 97.82 --- 16,173,553.88 90.01 ---合计 63,938,291.78 97.82 --- 16,173,553.88 90.01 ---2．期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
3．期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例(%)深圳时代首游公司 全资子公司 往来款 34,930,208.261年以内 53.44深圳卓页公司 全资子公司 往来款 20,616,536.391年以内 31.54全资子公司 往来款 6,100,000.001年以内 9.33深圳雪羽公司
全资子公司 往来款 900,000.00 1-2年 1.38深圳中付通公司 全资子公司 往来款 1,307,545.021年以内 2.00金蝶软件（中国）有限公司 非关联方 房屋押金 383,804.801年以内 0.59合计 64,238,094.47 98.284．应收其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)深圳时代首游公司 全资子公司 34,930,208.26 53.44深圳卓页公司 全资子公司 20,616,536.39 31.54深圳雪羽公司 全资子公司 7,000,000.00 10.71深圳中付通公司 全资子公司 1,307,545.02 2.00深圳中青聚宝公司 全资子公司 83,387.11 0.13成都卓页公司 全资子公司之控股子公司 360.00 ---苏州华娱公司 全资子公司 255.00 ---董事、副总经理、技术总监，
俞江 20,161.95 0.03网诚科技的股东
合计 63,958,453.73 97.855．本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6．本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化。
注释3．长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额深圳卓页公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00苏州华娱公司 成本法 37,500,000.00 37,500,000.00 --- 37,500,000.00苏州中青宝网公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00深圳中青聚宝公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00北京乐乐堂公司 成本法 335,000.00 335,000.00 --- 335,000.00深圳犀牛公司 成本法 255,000.00 255,000.00 --- 255,000.00上海布帆公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 (5,100,000.00) ---深圳雪羽公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00上海游诺公司 成本法 255,000.00 255,000.00 (255,000.00) ---北京幻龙公司 成本法 150,000.00 150,000.00 --- 150,000.00上海跳跃公司 成本法 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00福州卓越公司 成本法 255,000.00 255,000.00 --- 255,000.00深圳中付通公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00中青宝互动网络有限公司 成本法 5,989,965.20 5,372,945.20 617,020.00 5,989,965.20上海美峰公司 成本法 357,000,000.00 --- 357,000,000.00 357,000,000.00深圳苏摩公司 成本法 87,465,000.00 --- 87,465,000.00 87,465,000.00合计 734,814,965.20 289,732,945.20 439,727,020.00 729,459,965.20（续）
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%）减值准备金额 本期计提减值准备金额 本期现金红利深圳卓页公司 40 40 --- --- ---苏州华娱公司 100 100 --- --- ---苏州中青宝公司 100 100 --- --- ---深圳中青聚宝公司 100 100 --- --- ---北京乐乐堂公司 67 67 --- --- ---深圳犀牛公司 51 51 --- --- ---上海布帆公司 --- --- --- --- ---深圳雪羽公司 100 100 --- --- ---上海游诺公司 --- --- --- --- ---北京幻龙公司 60 60 --- --- ---上海跳跃公司 51 51 --- --- ---福州卓越公司 51 51 --- --- ---深圳中付通公司 100 100 --- --- ---中青宝互动网络有限公司 100 100 --- --- ---上海美峰公司 51 51 --- --- ---深圳苏摩公司 51 51 --- --- ---合计 --- --- ---
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 149,317,145.18 131,062,010.63其中：主营业务收入 149,312,252.54 130,872,042.63其他业务收入 4,892.64 189,968.00营业成本 55,599,067.76 37,137,072.04其中：主营业务成本 55,599,067.76 37,137,072.04其他业务成本 --- ---2．主营业务（分运营模式）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本官方运营 122,466,240.29 34,137,626.60 118,117,330.60 34,802,946.07其中：公司自主运营 113,749,853.15 31,819,423.98 115,828,183.57 34,324,504.28与平台联合运营 8,716,387.14 2,318,202.62 2,289,147.03 478,441.79分服运营 26,846,012.25 21,461,441.16 12,754,712.03 2,334,125.97合计 149,312,252.54 55,599,067.76 130,872,042.63 37,137,072.043．主营业务（分游戏类型）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本MMO游戏 134,965,813.38 43,906,344.45 118,284,095.81 29,398,941.57网页游戏 7,346,485.18 6,834,914.64 11,818,143.88 6,191,174.02手机游戏 6,999,953.98 4,857,808.67 49,802.94 840,033.25其他服务 --- --- 720,000.00 706,923.20合计 149,312,252.54 55,599,067.76 130,872,042.63 37,137,072.04注释5．投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
子公司转让收益 (1,370,000.00) ---子公司清算收益 (252,700.00) ---合计 (1,622,700.00) ---
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,334,065.04 38,753,338.30加：资产减值准备 1,253,634.76 360,976.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,592,886.15 8,350,584.07无形资产摊销 35,098,329.58 14,987,948.98长期待摊费用摊销 7,188,573.38 5,955,700.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 43,227.23 ---固定资产报废损失 --- ---公允价值变动损失 --- ---财务费用 78,333.33 ---投资损失 1,622,700.00 ---递延所得税资产减少 (3,059,799.02) (4,247,518.69)递延所得税负债增加 --- ---存货的减少 --- 60,609.72经营性应收项目的减少 (83,524,636.39) (48,629,222.49)经营性应付项目的增加 2,292,990.34 8,341,089.92其他 9,369,825.17 194,540.55经营活动产生的现金流量净额 (2,709,870.43) 24,128,046.712.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 59,692,963.25 299,050,763.76减：现金的期初余额 299,050,763.76 362,891,367.69加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (239,357,800.51) (63,840,603.93)
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 4,639,738.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,570,153.54
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 244,438.38
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (490,263.82)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 (408,878.27 )
少数股东权益影响额（税后） (158,384.67)
合计 9,396,803.27
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.58% 0.20 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.55% 0.16 0.16股东的净利润
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
本期支付收购项目股权转让货币资金 317,813,689.63 486,331,558.72 (34.65%)
款所致
应收利息 627,587.31 2,531,060.69 (75.20%)本期定期存款减少所致随着收入规模增加，主要是渠道和联运分成的应收增加以及应收账款 93,707,315.86 23,169,759.17 304.44%
新增合并主体（上海美峰）应收联运分成增加所致主要系本期预付的广告框架预付账款 62,528,332.89 46,221,957.05 35.28%保证金、游戏版权金、游戏分成款等增加所致
应收股权转让款未收回以及新其他应收款 14,560,968.74 7,582,777.69 92.03%增合并主体（上海美峰）的个人借款增加所致
一年内到期的非流动
应于一年内摊销完毕的长期待 11,555,862.95 8,416,754.89 37.30%
资产 摊费用增加所致
主要是新增合并主体（深圳苏其他流动资产 12,051,419.71 1,230,824.70 879.13%摩）本期购买银行理财产品尚未到期所致
本期大量新产品研发上线，从无形资产 228,196,766.50 90,399,684.74 152.43%开发支出转入无形资产-游戏产品所致
本期大量新产品研发上线，从开发支出 129,105,525.46 211,136,764.01 (38.85%)开发支出转入无形资产-游戏产品，导致开发支出减少本期收购上海美峰公司和深圳商誉 438,418,477.37 23,453,156.43 1769.34%苏摩公司两家公司，非同一控制下的合并形成
主要系支付版权金代理费增加长期待摊费用 16,880,862.73 5,999,376.46 181.38%
所致
预收款项 4,223,068.21 738,840.83 471.58%期末预收客户款增加主要是本期新增合并主体（上应付职工薪酬 17,226,528.92 10,799,451.04 59.51%海美峰和深圳苏摩）应付的12月薪金和双薪所致
本期利润增加，相应的企业所应交税费 19,751,560.11 4,210,902.94 369.06%
得税增加所致
主要是本期收购上海美峰公司和深圳苏摩公司两家子公司，其他应付款 148,097,127.77 1,139,431.68 12897.46%按照股权转让协议分年度支付股权转让款所致，一年以内应支付的计入其他应付款中期末将一年以上尚未结转的政其他流动负债 26,623,399.74 9,806,438.69 171.49%府补助和预收游戏点卡款重分类至其他非流动负债增加所致
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要是按照股权转让协议分年度支付股权转让款所致，一年其他非流动负债 175,520,489.43 23,815,106.60 637.01%
以上的在其他非流动负债中列示
本年平台和联合运营收入大幅增加及新增合并主体（上海美营业收入 324,475,994.23 184,988,422.16 75.40%
峰、深圳苏摩）手游收入增加所致
因新游戏投入相应的运营成本营业成本 102,303,288.60 57,561,748.17 77.73%
及无形资产摊销成本增加期权费用摊销增加以及新增合管理费用 75,674,573.36 48,378,515.26 56.42%并主体的管理研发费用增加所致
财务费用 (8,383,853.86) (16,673,616.40) 49.72%主要是使用募集资金所致本期计提的开发支出和无形资资产减值损失 8,899,133.61 1,802,825.18 393.62%产-游戏产品减值损失增加所致
主要系本期处置子公司产生的投资收益 5,027,575.44 (107,541.79) 4775.00%
收益
主要系本期确认的政府补助减营业外收入 7,216,010.12 12,367,069.96 (41.65%)
少所致
营业外支出 1,419,589.09 404,731.80 250.75%主要系捐赠支出增加所致本期利润增加及母公司所得税所得税费用 6,541,278.24 (782,429.40) 936.02%
率调整所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月3日批准报出。
深圳中青宝互动网络股份有限公司
（公章）
二〇一四年三月三日