兴业银行股份有限公司
财务报表及审计报告
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财务报表及审计报告
2013年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1-2银行及合并资产负债表 3-4银行及合并利润表 5银行及合并现金流量表 6合并股东权益变动表 7银行股东权益变动表 8财务报表附注 9-102
审计报告
德师报(审)字(14)第P0628号兴业银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兴业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2013年12月31日的银行及合并资产负债表、2013年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2013年12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
陶坚
沈小红
2014年3月28日
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银行及合并资产负债表
2013年12月31日 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012资产：
现金及存放中央银行款项 1 422,871 391,631 422,683 391,433存放同业及其他金融机构款项 2 62,845 164,642 62,313 164,633贵金属 276 4,976 276 4,976拆出资金 3 87,091 214,812 87,177 214,812交易性金融资产 4 42,295 21,540 42,267 21,540衍生金融资产 5 6,414 3,266 6,414 3,266买入返售金融资产 6 921,090 792,797 921,090 792,797应收利息 7 23,249 19,535 23,146 19,482发放贷款和垫款 8 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394可供出售金融资产 9 263,681 192,057 261,104 190,084持有至到期投资 10 117,655 69,199 117,655 69,199应收款项类投资 11 328,628 111,360 326,963 110,178应收融资租赁款 12 46,094 33,779 - -长期股权投资 13 1,682 1,494 9,662 7,532固定资产 14 7,276 6,656 7,234 6,624在建工程 15 3,481 2,731 3,476 2,731无形资产 530 250 517 245商誉 16 446 446 - -递延所得税资产 17 10,107 4,936 9,830 4,796其他资产 18 11,042 10,326 5,146 4,771____________________ ____________________资产总计 3,677,435 3,250,975 3,627,635 3,213,493________________________________________ ________________________________________(续)
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银行及合并资产负债表
2013年12月31日 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012负债：
同业及其他金融机构存放款项 20 1,007,544 894,436 1,009,420 895,490拆入资金 21 78,272 88,389 40,627 57,679交易性金融负债 22 1,216 - 1,216 -衍生金融负债 5 6,864 2,996 6,864 2,996卖出回购金融资产款 23 81,781 161,862 78,656 161,862吸收存款 24 2,170,345 1,813,266 2,170,345 1,813,266应付职工薪酬 25 9,213 7,435 8,862 7,243应交税费 26 12,103 9,556 11,753 9,309应付利息 27 26,317 18,895 26,098 18,629应付债券 28 67,901 68,969 67,901 68,969其他负债 29 14,708 14,536 9,215 9,885____________________ ____________________负债合计 3,476,264 3,080,340 3,430,957 3,045,328____________________ ____________________股东权益：
股本 30 19,052 12,702 19,052 12,702资本公积 31 46,242 50,021 46,478 50,244盈余公积 32 9,824 6,648 9,824 6,648一般风险准备 33 31,325 28,923 31,325 28,923未分配利润 34 93,326 71,283 89,999 69,648____________________ ____________________归属于母公司股东权益合计 199,769 169,577 196,678 168,165少数股东权益 1,402 1,058 - -____________________ ____________________股东权益合计 201,171 170,635 196,678 168,165____________________ ____________________负债及股东权益总计 3,677,435 3,250,975 3,627,635 3,213,493________________________________________ ________________________________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第102页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 李仁杰 李健
董事长 董事，行长 财务机构负责人法定代表人 主管财务工作负责人
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银行及合并利润表
2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数一、营业收入 109,287 87,619 105,330 84,678________ ________ ________ ________利息净收入 35 85,845 72,193 84,157 70,755利息收入 35 189,602 155,755 186,107 153,005利息支出 35 (103,757) (83,562) (101,950) (82,250)手续费及佣金净收入 36 23,762 14,947 21,644 13,544手续费及佣金收入 36 24,736 15,681 22,620 14,269手续费及佣金支出 36 (974) (734) (976) (725)投资收益(损失) 37 22 (346) (127) (445)其中：对联营企业的投资收益 248 221 240 221公允价值变动(损失)收益 38 (1,142) 339 (1,142) 339汇兑收益 744 439 742 439其他业务收入 56 47 56 46二、营业支出 (55,209) (41,551) (53,789) (40,504)________ ________ ________ ________营业税金及附加 39 (7,831) (5,748) (7,620) (5,586)业务及管理费 40 (28,757) (22,877) (28,045) (22,405)资产减值损失 41 (18,188) (12,382) (17,691) (11,969)其他业务成本 (433) (544) (433) (544)________ ________ ________ ________三、营业利润 54,078 46,068 51,541 44,174加：营业外收入 42 313 187 196 156减：营业外支出 43 (130) (62) (128) (60)________ ________ ________ ________四、利润总额 54,261 46,193 51,609 44,270减：所得税费用 44 (12,750) (11,266) (12,090) (10,782)________ ________ ________ ________五、净利润 41,511 34,927 39,519 33,488________ ________ ________ ________归属于母公司股东的净利润 41,211 34,718 39,519 33,488少数股东损益 300 209 - -六、每股收益：
基本每股收益(人民币元) 45 2.16 2.15 - -稀释每股收益(人民币元) 45 2.16 2.15 - -________ ________ ________ ________七、其他综合收益 46 (3,785) 176 (3,766) 162________ ________ ________ ________八、综合收益总额 37,726 35,103 35,753 33,650________________ ________________ ________________ ________________归属于母公司股东的综合收益总额 37,432 34,890 35,753 33,650归属于少数股东的综合收益总额 294 213 - -________________ ________________ ________________ ________________
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银行及合并现金流量表
2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行
附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 470,187 735,592 471,009 733,572拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 - 56,073 - 45,693收取利息、手续费及佣金的现金 178,022 151,429 173,024 147,877收到其他与经营活动有关的现金 ____2_,9_5__0 ____1_,2_7__3 ____2_,3_7__2 _____7_4_5_经营活动现金流入小计 __6_5_1_,_15__9 __9_4_4_,_3_6_7 __6_4_6_,_4_0_5 __9_2_7_,8_8_7_客户贷款和垫款净增加额 132,282 247,225 132,432 247,276融资租赁的净增加额 12,174 11,759 - -存放中央银行款项和同业款项净增加额 1,895 142,983 1,907 143,007拆出资金及买入返售金融资产净增加额 61,900 308,288 61,986 308,288拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 90,198 - 100,258 -支付利息、手续费及佣金的现金 94,187 76,607 92,273 75,332支付给职工以及为职工支付的现金 15,526 11,195 15,223 10,986支付的各项税费 22,127 15,172 21,175 14,503支付其他与经营活动有关的现金 ___1_1_,7_5__1 ___1_4_,4_3__7 ___1_1_,5_1__2 ___1_4_,2_4_4_经营活动现金流出小计 __4_4_2_,_04__0 __8_2_7_,_6_6_6 __4_3_6_,_76__6 __8_1_3_,6_3_6_经营活动产生的现金流量净额 47 __2_0_9_,_1_1_9 __1_1_6_,_7_0_1 __2_0_9_,_6_3_9 __1_1_4_,2_5_1_投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 875,425 784,940 775,068 698,473取得投资收益收到的现金 32,186 12,147 31,811 11,908处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金 99 368 99 368收到其他与投资活动有关的现金 2,287 3 2,287 -________ ________ ________ ________投资活动现金流入小计 __9_0_9_,_9_9_7 __7_9_7_,_4_5_8 __8_0_9_,_2_6_5 __7_1_0_,7_4_9_投资支付的现金 1,230,147 922,156 1,128,646 833,109取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,950 -购置固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 4,144 3,415 3,958 3,404支付其他与投资活动有关的现金 1,060 5 1,060 -________ ________ ________ ________投资活动现金流出小计 1__,2_3_5_,_3_5_1 __9_2_5_,_5_7_6 1_,_1_3_5_,_6_1_4 __8_3_6_,5_1_3_投资活动产生的现金流量净额 (325,354) (128,118) (326,349) (125,764)________ ________ ________ ________筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50 23,672 - 23,672其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50 - - -发行债券收到的现金 3,000 - 3,000 -________ ________ ________ ________筹资活动现金流入小计 ____3_,0_5__0 ___2_3_,6_7__2 ____3_,0_0__0 ___2_3_,6_7_2_偿还债务支付的现金 4,080 12,000 4,080 12,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,413 7,718 10,413 7,631其中：子公司支付给少数股东的股利 - 88 - -支付的其他与筹资活动有关的现金 139 - 139 -________ ________ ________ ________筹资活动现金流出小计 ___1_4_,6_3__2 ___1_9_,7_1__8 ___1_4_,6_3__2 ___1_9_,6_3_1_筹资活动产生的现金流量净额 __(_1_1_,5_8_2_) ____3_,9_5__4 __(_1_1_,6_3_2_) ____4_,0_4_1_汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____(_1_9_5_) _____(_4_9_) _____(1_9_5_) ______(4_9_)现金及现金等价物净减少额 47 _(_1_2_8_,0_1_2_) ___(_7_,5_1_2_) _(_1_2_8_,5_3_7_) ___(_7_,5_2_1_)加：年初现金及现金等价物余额 __2_5_5_,_13__3 __2_6_2_,_6_4_5 __2_5_5_,_12__2 __2_6_2_,6_4_3_
年末现金及现金等价物余额 47 127,121 255,133 126,585 255,122
________________ ________________ ________________ ________________
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合并股东权益变动表
2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元归属于母公司股东权益 少数
附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计一、2013年1月1日余额 _____1_2_,_7_0_2_______5_0_,0_2_1_ ______6_,_6_4_8_ _____2_8_,9_2_3_
_
______7_1_,2_8_3_ _______1_,0_5_8_____1_7_0_,_6_3_5_二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 41,211 300 41,511(二)其他综合收益 46__________-_______(_3_,7_7_9_) __________-_ __________-
_
__________-_ _________(_6_)_____(_3_,_7_8_5_)小计 __________-_______(_3_,7_7_9_) __________-_ __________-
_
______4_1_,2_1_1_ ________2_9_4______3_7_,_7_2_6_(三)股东投入资本 - - - - - 50 50(四)利润分配 6,350 - 3,176 2,402 (19,168) - (7,240)1.提取盈余公积 - - 3,176 - (3,176) - -2.提取一般风险准备 - - - 2,402 (2,402) - -3.股利分配 ______6_,_3_5_0___________-_ __________-_ __________-
_
_____(_1_3_,5_9_0_) __________-______(_7_,_2_4_0_)三、2013年12月31日余额 19,052 46,242 9,824 31,325 93,326 1,402 201,171____________________________________________ ______________________ ____________________________________________ ____________________________________________归属于母公司股东权益 少数
附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计一、2012年1月1日余额
_____
1_0_,_7_8_6_
_____
2__8_,2_9_6_
______
5_,_9_1_3_
____
_1_3_,7_8_7_
______
_5_6_,4_2_7_
________
8_6_9_
____1_1_6_,_0_7_8_二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 34,718 209 34,927(二)其他综合收益 46__________-_________1_7_2_ __________-_ __________-
_
__________-_ __________4_________1_7_6_小计 __________-_________1_7_2_ __________-_ __________-
_
______3_4_,7_1_8_ ________2_1_3______3_5_,_1_0_3_(三)股东投入资本 1,916 21,617 - - - - 23,533(四)利润分配 - - 735 15,136 (19,862) (24) (4,015)1.提取盈余公积 - - 735 - (735) - -2.提取一般风险准备 - - - 15,136 (15,136) - -3.股利分配 - - - - (3,991) - (3,991)4.分配少数股东股利 - - - - - (24) (24)(五)其他 __________-_________(_6_4_) __________-_ __________-
_
__________-_ __________-_________(_6_4_)三、2012年12月31日余额 12,702 50,021 6,648 28,923 71,283 1,058 170,635____________________________________________ ______________________ ____________________________________________ ____________________________________________
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银行股东权益变动表
2013年12月31日止年度 单位：人民币百万元附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计一、2013年1月1日余额 _____1__2_,7_0_2_ _____5_0_,_2_4_4_ ______6_,6_4_8_
_
______2_8_,9_2_3_ ______6_9_,6_4_8_ ____1_6_8_,_1_6_5_二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 39,519 39,519(二)其他综合收益 46 __________-_ ______(3_,_7_6_6_) __________-
_
__________-_ ___________- _____(_3_,_7_6_6_)小计 __________-_ ______(3_,_7_6_6_) __________-
_
__________-_ ______3_9_,5_1_9_ _____3_5_,_7_5_3_(三)股东投入资本 - - - - - -(四)利润分配 6,350 - 3,176 2,402 (19,168) (7,240)1.提取盈余公积 - - 3,176 - (3,176) -2.提取一般风险准备 - - - 2,402 (2,402) -3.股利分配 _______6_,3_5_0_ __________-_ __________-
_
__________-_ _____(_1_3_,5_9_0_) _____(_7_,_2_4_0_)三、2013年12月31日余额 19,052 46,478 9,824 31,325 89,999 196,678______________________ ______________________ ______________________ ______________________ ______________________ ______________________附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计一、2012年1月1日余额 _____1_0_,_7_8_6_
_____
2_8_,_4_6_5_
_____
_5_,9_1_3_
_ _____
_1_3_,7_8_7_
_____
_5_6_,0_2_2_
____1_1_4_,_9_7_3_二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 33,488 33,488(二)其他综合收益 46 __________-_ ________1_6_2_ __________-
_
__________-_ ___________- ________1_6_2_小计
__________
-_ ________1_6_2_ __________-
_
__________-_ ______3_3_,4_8_8_ _____3_3_,_6_5_0_(三)股东投入资本 1,916 21,617 - - - 23,533(四)利润分配 - - 735 15,136 (19,862) (3,991)1.提取盈余公积 - - 735 - (735) -2.提取一般风险准备 - - - 15,136 (15,136) -3.股利分配 __________-_ __________-_ __________-
_
__________-_ ______(_3_,9_9_1_) _____(_3_,_9_9_1_)三、2012年12月31日余额 12,702 50,244 6,648 28,923 69,648 168,165______________________ ______________________ ______________________ ______________________ ______________________ ______________________附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
一、基本情况
兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公司，系根据国务院国函[1988]58号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外向型经济发展请示的批复》，于1988年7月20日经中国人民银行总行以银复[1988]347号文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007年 2月 5日首次公开发行 A股并上市，股票代码为601166。
本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机构编码为B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为350000100009440；注册地址为中国福建省福州市湖东路 154号；法定代表人高建平。
本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理委员会许可的其他业务。
二、财务报表编制基础
本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2010年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于2013年12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现
金流量。
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四、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团本报告期内未发生同一控制下的企业合并。
3.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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3.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -续
3.2非同一控制下的企业合并及商誉 -续
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
4. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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4. 合并财务报表的编制方法 -续
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
7.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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7. 金融工具 -续
7.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
7.3金融资产的分类、确认及计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
7.3.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
7.3.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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7. 金融工具 -续
7.3金融资产的分类、确认及计量 -续
7.3.3贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应收融资租赁款和其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
7.3.4可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
7.4金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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7. 金融工具 -续
7.4金融资产减值 -续
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
7.4.1以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
7.4.2可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
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7. 金融工具 -续
7.4金融资产减值 -续
7.4.3以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
7.5金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
7.6金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
7.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均为交易性金融负债。
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7. 金融工具 -续
7.6金融负债的分类、确认及计量 -续
7.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -续
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
7.6.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
7.6.3财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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7. 金融工具 -续
7.7资产证券化业务
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
-当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；
-当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
-如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
7.8金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.9衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。
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7. 金融工具 -续
7.10金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.11权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8. 贵金属
本集团交易性贵金属按照取得时的实际金额入账，并按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
9. 长期股权投资
9.1投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
9.2后续计量及损益确认方法
9.2.1成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，银行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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9. 长期股权投资 -续
9.2后续计量及损益确认方法-续
9.2.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
9.2.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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9. 长期股权投资 -续
9.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
9.4减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10.固定资产
10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
10.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物 20-30年 0%-3% 3.23%-5.00%固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0%
办公设备 3-10年 0%-3% 10.00%-33.33%运输设备 5-8年 0%-3% 12.50%-20.00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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10.固定资产 -续
10.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11.在建工程
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12.无形资产
12.1无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
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12.无形资产 -续
12.1无形资产-续
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
12.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
14.附回购条件的资产转让
14.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
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14.附回购条件的资产转让 -续
14.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
15.预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16.利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
17.手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
18.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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18.政府补助 -续
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
19.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
19.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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19.递延所得税资产/递延所得税负债 -续
19.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20.受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，由此所产生的资产以及将该资产返还给委托人的义务在本集团资产负债表外核算。
21.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“应收融资租赁款”项目列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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22.其他主要会计政策、会计估计
22.1抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
22.2职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
除了社会基本养老保险外，本集团已设立企业年金计划为员工提供补充退休福利。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 -续 1. 发放贷款和垫款减值
本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据，判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
3. 可供出售金融资产的减值
本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险等。
4. 持有至到期投资的分类
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
5. 持有至到期投资及应收款项类投资的减值
本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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六、主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团所得缴纳企业所得税，企业所得税税率为25%。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。企业所得税由分行预缴，总行统一进行汇算清缴。
2. 营业税
本集团按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，由各机构向当地税务部门申报缴纳营业税。
3. 城市维护建设税
本集团按营业税的1%-7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加
本集团按营业税的3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。
七、子公司与合并范围
本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：
本银行 本银行持股比例 业务性质 注册资本/ 享有表决权比例子公司名称 成立时间注册地 (%) 及经营范围 实收资本 (%)兴业金融租赁有限责任公司(1) 2010年 天津 100.00 金融租赁 人民币5,000百万元 100.00兴业国际信托有限公司 2003年 福州 73.00 信托业务 人民币2,576百万元 73.00兴业基金管理有限公司(2) 2013年 福州 90.00 基金业务 人民币500百万元 90.00资产管理，股权投
兴业国信资产管理有限公司(3) 2013年 上海 73.00 资，实业投资，投 人民币100百万元 73.00资管理，投资顾问
兴业财富资产管理有限公司(3) 2013年 上海 90.00 资产管理 人民币200百万元 90.00资产管理，实业投
上海远晟投资管理有限公司(4) 2013年 上海 73.00 资，投资管理，投 人民币5百万元 73.00资咨询（除经纪）
(1)本银行于2013年1月对全资子公司兴业金融租赁有限责任公司增资人民币15亿元，增资后兴业金融租赁有限责任公司注册资本增加至人民币50亿元。
(2)根据本银行于 2013年 3月 5日收到的中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于兴业银行发起设立基金管理公司的批复》(银监复[2013]105号）以及于2013年3月27日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准设立兴业基金管理有限公司的批复》(证监许可[2013]288号），本银行正式获准设立兴业基金管理有限公司。兴业基金管理有限公司系由本银行和中海集团投资有限公司共同发起设立，注册资本人民币 5亿元，其中，本银行出资人民币4.5亿元。兴业基金管理有限公司于2013年4月27日完成工商
注册登记。截至2013年12月31日，本银行持有兴业基金管理有限公司90%股份。
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七、子公司与合并范围 -续
(3)该等公司系本银行控股子公司的子公司。
(4)该公司系兴业国信资产管理有限公司的子公司。
八、财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元库存现金 6,442 5,705 6,442 5,704存放中央银行法定准备金(1) 349,902 292,837 349,717 292,641存放中央银行超额存款准备金(2) 66,208 92,585 66,205 92,584存放中央银行的其他款项(3) ____3_1_9 ____5_0_4 ____3_1_9 ____5_0_4合计 422,871 391,631 422,683 391,433____________ ____________ ____________ ____________ (1)存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本集团吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2013年12月31日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)，外币存款准备金缴存比率为5%(2012年12月31日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。
(2)存放中央银行超额存款准备金系本银行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
(3)存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放境内同业款项 58,182 160,604 57,661 160,595存放境内其他金融机构款项 888 1,495 877 1,495存放境外同业款项 ___3_,7_9_6 ___2_,5_6_4 ___3_,7_9_6 ___2_,5_6_4小计 __6_2_,8_6_6 _1_6_4_,6_6_3 __6_2_,3_3_4 _1_6_4_,6_5_4减：减值准备 ____(_2_1) ____(_2_1) ____(_2_1) ____(_2_1)净值 ____6__2__,8__4__5 __1__6__4__,6__4__2 ____6__2__,3__1__3 __1__6__4__,6__3__3
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八、财务报表附注 -续
3. 拆出资金
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元拆放境内同业 60,275 186,175 60,275 186,175拆放境内其他金融机构 26,884 28,454 26,970 28,454拆放境外同业 ______- ___2_5_1_ ______- ___2_5_1_小计 87,159 214,880 87,245 214,880______ ______ ______ ______减：拆出资金减值准备 (68) (68) (68) (68)______ ______ ______ ______净值 87,091 214,812 87,177 214,812____________ ____________ ____________ ____________ 4. 交易性金融资产
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元政府债券 177 1,255 177 1,255中央银行票据和政策性金融债券 4,560 2,096 4,560 2,096公司债券 37,530 18,189 37,530 18,189权益工具 24 - - -集合信托计划 ______4 ______- ______- ______-小计 ____4__2__,2__9__5 ____2__1__,5__4__0 ____4__2__,2__6__7 ____2__1__,5__4__0 5. 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。
名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
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八、财务报表附注 -续
5. 衍生金融工具 -续
衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012
公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 372,459 4,142 3,989 346,583 1,385 1,255汇率衍生工具 504,752 2,195 2,741 418,952 1,821 1,658贵金属衍生工具 5,264 68 134 4,926 59 83信用衍生工具 670 ____9 _____- 859 ____1 ____-合计 __6__,4__1__4 ____6__,8__6__4 __3__,2__6__6 __2__,9__9__6 6. 买入返售金融资产
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元债券 12,846 23,265票据 352,626 370,452信托及其他受益权(注1) 554,016 394,715信贷资产 700 3,291应收租赁款 902 1,074_______ _______合计 921,090 792,797______________ ______________注1：信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运作的信托计划及资产管理计划。
7. 应收利息
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放中央银行及同业款项利息 909 2,266 910 2,266拆出资金利息 596 3,284 597 3,284买入返售金融资产利息 10,169 5,761 10,169 5,761发放贷款和垫款利息 4,048 3,428 4,048 3,427债券及其他投资利息 7,469 4,738 7,419 4,712其他应收利息 _____5_8 _____5_8 ______3 _____3_2合计 23,249 19,535 23,146 19,482____________ ____________ ____________ ____________
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八、财务报表附注 -续
8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元个人贷款和垫款
个人住房及商用房贷款 185,061 172,943 185,061 172,943信用卡 60,375 40,354 60,375 40,354其他 __1_0_8_,2_0_8 ___8_6_,6_3_9 __1_0_8_,2_0_8 ___8_6_,6_3_9小计 __3_5_3_,6_4_4 __2_9_9_,9_3_6 __3_5_3_,6_4_4 __2_9_9_,9_3_6企业贷款和垫款
贷款和垫款 988,808 912,187 988,808 912,038贴现 ___1_4_,6_0_5 ___1_7_,0_4_2 ___1_4_,6_0_5 ___1_7_,0_4_2小计 _1_,0_0_3_,4_1_3 __9_2_9_,2_2_9 _1_,0_0_3_,4_1_3 __9_2_9_,0_8_0贷款和垫款总额 _1_,3_5_7_,0_5_7 _1_,2_2_9_,1_6_5 _1_,3_5_7_,0_5_7 _1_,2_2_9_,0_1_6减：贷款损失准备 __(_3_6_,3_7_5 ) __(_2_4_,6_2_3 ) __(_3_6_,3_7_5 ) __(_2_4_,6_2_2 )其中：个别方式评估 (3,139) (2,025) (3,139) (2,025)组合方式评估 __(_3_3_,2_3_6 ) __(_2_2_,5_9_8 ) __(_3_3_,2_3_6 ) __(_2_2_,5_9_7)发放贷款和垫款账面价值 __1__,3__2__0__,6__8__2 __1__,2__0__4__,5__4__2 __1__,3__2__0__,6__8__2 __1__,2__0__4__,3__9__4 (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)制造业 281,108 20.71 261,458 21.27 281,108 20.71 261,458 21.27批发和零售业 203,774 15.02 165,785 13.49 203,774 15.02 165,745 13.49房地产业 131,253 9.67 110,649 9.00 131,253 9.67 110,649 9.00租赁和商务服务业 83,125 6.13 81,371 6.62 83,125 6.13 81,371 6.62建筑业 64,362 4.74 50,385 4.10 64,362 4.74 50,385 4.10水利、环境和公共设施管理业 50,527 3.72 55,106 4.48 50,527 3.72 55,106 4.48交通运输、仓储和邮政业 47,608 3.51 55,524 4.52 47,608 3.51 55,524 4.52采矿业 46,146 3.40 50,974 4.15 46,146 3.40 50,974 4.15电力、热力、燃气及水的生产和
供应业 41,048 3.02 40,676 3.31 41,048 3.02 40,676 3.31公共管理、社会保障和社会组织 5,199 0.38 7,073 0.58 5,199 0.38 7,073 0.58其他对公行业 34,658 2.55 33,186 2.70 34,658 2.55 33,077 2.69票据贴现 14,605 1.08 17,042 1.39 14,605 1.08 17,042 1.39个人贷款 __3_5_3_,6__44_ ___2_6_.0_7_ __2_9_9_,9__36_ ___2_4_.3_9_ __3_5_3_,6__44_ ___2_6_.0_7_ __2_9_9_,_9_3_6 ___2_4_.4_0_贷款和垫款总额 1_,_3_5_7_,_05_7_ __1_0_0_.0_0_ 1_,_2_2_9_,_16_5_ __1_0_0_.0_0_ 1_,_3_5_7_,_05_7_ __1_0_0_.0_0_ _1_,2_2_9_,_0_1_6 __1_0_0_.0_0_减：贷款损失准备 __(_3_6_,3_7_5_) __(_2_4_,6_2_3_) __(_3_6_,3_7_5_) __(_2_4_,_6_2_2 )其中：个别方式评估 (3,139) (2,025) (3,139) (2,025)组合方式评估 __(_3_3_,2_3_6_) __(_2_2_,5_9_8_) __(_3_3_,2_3_6_) __(_2_2_,_5_9_7 )发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394________________ ________________ ________________ ________________
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8. 发放贷款和垫款 -续
(3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)总行(注1) 73,771 5.44 53,740 4.37 73,771 5.44 53,740 4.37福建 200,481 14.77 181,543 14.77 200,481 14.77 181,394 14.76北京 88,455 6.52 72,552 5.90 88,455 6.52 72,552 5.90上海 91,640 6.75 89,420 7.28 91,640 6.75 89,420 7.28广东 150,069 11.06 132,172 10.75 150,069 11.06 132,172 10.75浙江 98,728 7.28 93,723 7.63 98,728 7.28 93,723 7.63江苏 73,682 5.43 66,274 5.39 73,682 5.43 66,274 5.39其他(注2) __5_8_0_,2__31_ ___4_2_.7_5_ __5_3_9_,7__41_ ___4_3_.9_1_ __5_8_0_,2__31_ ___4_2_.7_5_ __5_3_9_,_7_4_1___4_3_.9_2_贷款和垫款总额 1_,_3_5_7_,_05_7_ __1_0_0_.0_0_ 1_,_2_2_9_,_16_5_
_
_1_0_0_.0_0_ 1_,_3_5_7_,_05_7_ __1_0_0_.0_0_ _1_,2_2_9_,_0_1_6__1_0_0_.0_0_减：贷款损失准备 __(_3_6_,3_7_5_) __(_2_4_,6_2_3_) __(_3_6_,3_7_5_) __(_2_4_,_6_2_2 )其中：个别方式评估 (3,139) (2,025) (3,139) (2,025)组合方式评估 __(_3_3_,2_3_6_) __(_2_2_,5_9_8_) __(_3_3_,2_3_6_) __(_2_2_,_5_9_7 )发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394________________ ________________ ________________ ________________注1：总行包括信用卡中心和资金营运中心。
注2：截至2013年12月31日，本银行有39家一级分行，除上述单列的一级分行外，剩余均包含在“其他”之中。
(4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 255,792 231,063 255,792 231,063保证贷款 305,317 276,693 305,317 276,544附担保物贷款 781,343 704,367 781,343 704,367其中：抵押贷款 600,367 531,556 600,367 531,556质押贷款 180,976 172,811 180,976 172,811贴现 ____1_4_,6_0_5 ____1_7_,0_4_2 ____1_4_,6_0_5 ____1_7_,0_4_2贷款和垫款总额 __1_,3_5_7_,0_5_7 __1_,2_2_9_,1_6_5 __1_,3_5_7_,0_5_7 __1_,2_2_9_,0_1_6减：贷款损失准备 ___(_3_6_,3_7_5 ) ___(_2_4_,6_2_3 ) ___(_3_6_,3_7_5 ) ___(_2_4_,6_2_2 )其中：个别方式评估 (3,139) (2,025) (3,139) (2,025)组合方式评估 ___(_3_3_,2_3_6 ) ___(_2_2_,5_9_8 ) ___(_3_3_,2_3_6 ) ___(_2_2_,5_9_7 )发放贷款和垫款账面价值 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394________________ ________________ ________________ ________________
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8. 发放贷款和垫款 -续
(5) 逾期贷款总额如下：
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012
逾期1天 逾期90天逾期360天 逾期1天逾期90天逾期360天
至90天 至360天 至3年 逾期 至90天 至360天 至3年 逾期(含90天) (含360天)(含3年)3年以上 合计 (含90天)(含360天)(含3年) 3年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 1,184 1,013 201 13 2,411 644 337 160 27 1,168保证贷款 2,034 2,164 988 99 5,285 1,348 859 597 325 3,129附担保物贷款 2,779 3,035 714 106 6,634 2,513 1,204 680 411 4,808其中：抵押贷款 2,602 2,506 654 71 5,833 2,352 1,057 649 312 4,370质押贷款______1_7_7 _____5_2_9________6_0_______3_5______8_0_1______1_6_1______1_4_7_______3_1_______9_9______4_3_8合计 5,997 6,212 1,903 218 14,330 4,505 2,400 1,437 763 9,105________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________注：一期本金或利息逾期1天，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(6) 贷款损失准备
本集团 2013年度 2012年度
个别方式评估组合方式评估 合计 个别方式评估组合方式评估 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 2,025 22,598 24,623 1,868 12,446 14,314本年计提 5,011 11,406 16,417 1,388 10,370 11,758本年核销 (413) (484) (897) (924) (207) (1,131)本年转入/转出 (3,484) (242) (3,726) (307) (11) (318)-收回原转销贷款和垫款转入 63 50 113 37 17 54-贷款价值因折现价值上升转出 (329) (58) (387) (161) (28) (189)-处置转出 (3,218) (234) (3,452) (183) - (183)汇率变动 ____- ___(4_2) ___(4_2) ____- ____- ____-年末余额 ____3,__13__9 __3__3,__23__6 __3__6,__37__5 ____2,__02__5 __2__2,__59__8 __2__4,__62__3本银行 2013年度 2012年度
个别方式评估组合方式评估 合计 个别方式评估组合方式评估 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 2,025 22,597 24,622 1,868 12,446 14,314本年计提 5,011 11,407 16,418 1,388 10,369 11,757本年核销 (413) (484) (897) (924) (207) (1,131)本年转入/转出 (3,484) (242) (3,726) (307) (11) (318)-收回原转销贷款和垫款转入 63 50 113 37 17 54-贷款价值因折现价值上升转出 (329) (58) (387) (161) (28) (189)-处置转出 (3,218) (234) (3,452) (183) - (183)汇率变动 ____- ___(4_2) ___(4_2) ____- ____- ____-年末余额 ____3,__13__9 __3__3,__23__6 __3__6,__37__5 ____2,__02__5 __2__2,__59__7 __2__4,__62__2
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9. 可供出售金融资产
(1) 按类别列示如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元债券投资：
政府债券 49,163 13,170 49,163 13,170中央银行票据和政策性金融债券 50,061 50,913 50,061 50,913金融机构债券 5,713 5,556 5,713 5,556公司债券 __7_9_,7_2_1 __6_6_,0_7_8 __7_7_,6_2_8 __6_5_,1_1_3债券投资小计 184,658 135,717 182,565 134,752资金信托计划及其他(注1) 78,774 55,914 78,524 55,314权益工具 ____2_5_6 ____4_3_4 _____1_5 _____1_8可供出售金融资产总额 _2_6_3_,6_8_8 _1_9_2_,0_6_5 _2_6_1_,1_0_4 _1_9_0_,0_8_4减：可供出售金融资产减值准备 _____(_7 ) _____(_8) ______- ______-可供出售金融资产净值 263,681 192,057 261,104 190,084____________ ____________ ____________ ____________注1：资金信托计划及其他为购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、资产管理公司或证券公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。根据流动性管理或经营需求，该等信托受益权或资产管理计划将可能被用于出售。
(2) 可供出售金融资产相关分析如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元可供出售债务工具：
摊余成本 269,613 192,743 267,232 191,185公允价值 263,432 191,631 261,089 190,066累计计入其他综合收益 (6,181) (1,112) (6,143) (1,119)累计计提减值 - - - -可供出售权益工具：
成本 219 420 4 10公允价值 249 426 15 18累计计入其他综合收益 37 14 11 8累计计提减值 (7) (8) - -合计：
成本 269,832 193,163 267,236 191,195公允价值 263,681 192,057 261,104 190,084累计计入其他综合收益 (6,144) (1,098) (6,132) (1,111)累计计提减值 (7) (8) - -
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9. 可供出售金融资产 -续
(3) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
本集团 本银行
可供出售债务工具可供出售权益工具合计 可供出售债务工具可供出售权益工具合计人民币百万元 人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元年初余额 - 8 8 - - -本年计提 - - - - - -其中：从其他综合收益转入 - - - - - -本年减少 - (1) (1) - - -其中：年后公允价值回升转回 - - - - - -_____ _____ _____ _____ _____ _____年末余额 - 7 7 - - -__________ __________ __________ __________ __________ __________ 10. 持有至到期投资
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元政府债券 89,101 46,863中央银行票据和政策性金融债券 1,396 2,276金融机构债券 2,116 19公司债券 24,123 20,167同业存单(注1) 1,041 -_______ _______持有至到期投资总额 117,777 69,325_______ _______减：持有至到期投资减值准备 (122) (126)_______ _______持有至到期投资净值 117,655 69,199______________ ______________注1：同业存单是指本集团投资的由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。
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11. 应收款项类投资
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元政府债券 528 819 528 819金融机构债券 8,719 7,770 8,719 7,770公司债券 17,747 17,732 17,747 17,732理财产品(注1) 5,936 4,450 5,936 4,450资金信托计划及其他(注2) _2_9_7_,0_7_0 __8_0_,7_4_0 _2_9_5_,4_0_5 __7_9_,5_5_8应收款项类投资总额 _3_3_0_,0_0_0 _1_1_1_,5_1_1 _3_2_8_,3_3_5 _1_1_0_,3_2_9减：应收款项类投资减值准备 __(_1_,3_7_2) ___(_1_5_1) __(_1_,3_7_2) ___(_1_5_1)应收款项类投资净额 328,628 111,360 326,963 110,178____________ ____________ ____________ ____________注1：理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。
注2：资金信托计划及其他系购买的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。
12. 应收融资租赁款
本集团
按性质列示如下：
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元应收融资租赁款 55,440 40,391减：未实现融资收益 (8,119) (5,901)_______ _______合计 47,321 34,490_______ _______减：应收融资租赁款减值准备 (1,227) (711)_______ _______其中：组合方式评估 (1,227) (711)_______ _______应收融资租赁款净值 46,094 33,779______________ ______________
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12. 应收融资租赁款 -续
应收融资租赁款如下：
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元资产负债表日后第1年 14,109 10,641资产负债表日后第2年 13,140 10,099资产负债表日后第3年 11,298 8,519以后年度 16,893 11,132_______ _______最低租赁收款额合计 55,440 40,391_______ _______未实现融资收益 (8,119) (5,901)_______ _______合计 47,321 34,490_______ _______减：应收融资租赁款减值准备 (1,227) (711)_______ _______其中：组合方式评估 (1,227) (711)_______ _______应收融资租赁款净值 46,094 33,779_______ _______其中：1年内到期的应收融资租赁款 11,731 8,1601年后到期的应收融资租赁款 34,363 25,619______________ ______________
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13. 长期股权投资
长期股权投资明细如下：
本集团
在被投资
单位持股比例
初始 在被投资单位 在被投资单位与表决权比例 本年领取被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2013余额 本年增加 12/31/2013余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明减值准备 现金红利人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,094 180 1,274 14.72 14.72 不适用 - 60中国银联股份有限公司 成本法 81 81 - 81 2.13 2.13 不适用 - 3华福证券有限责任公司(2) 成本法 180 180 - 180 4.35 4.35 不适用 - 13紫金矿业集团财务有限公司(2) 成本法 25 25 - 25 5.00 5.00 不适用 - 2重庆机电控股集团财务有限公司(2) (3) 权益法 114 ____1_1_4 _____8 ____1_2_2 19. 00 19. 00 不适用 ______- ______-合计 1,494 188 1,682 - 78____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行
在被投资
单位持股比例
初始 在被投资单位 在被投资单位与表决权比例 本年领取被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2013余额 本年增加 12/31/2013余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明减值准备 现金红利人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,094 180 1,274 14.72 14.72 不适用 - 60中国银联股份有限公司 成本法 81 81 - 81 2.13 2.13 不适用 - 3兴业金融租赁有限责任公司 成本法 5,000 3,500 1,500 5,000 100.00 100.00 不适用 - -兴业国际信托有限公司(附注七) 成本法 2,857 2,857 - 2,857 73.00 73.00 不适用 - -兴业基金管理有限公司(附注七) 成本法 450 ______- ____4_5_0 ____4_5_0 90. 00 90. 00 不适用 ______- ______-合计 7,532 2,130 9,662 - 63____________ ____________ ____________ ____________ ____________ (1) 根据2008年11月4日中国银监会银监复[2008]449号的批复，本银行以每股人民币2.9元入股九江银行股份有限公司（以下简称“九江银行”）10,220万股，入股后持股比例占九江银行增资扩股后总股本的20%。2009年九江银行以2009年8月底股本为基数，以资本公积向全体在册股东每10股转增4股，转增后本银行共持有九江银行股份14,308万股。2010年九江银行增加注册资本人民币400.66百万元，采用私募方式发行，以现金认购，每股3.3元，本银行认购8,012万股，认购后本银行共持有九江银行股份22,320万股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的20%。2011年12月14日九江银行增加注册资本人民币400百万元，本银行未认购，增资扩股后本银行持股比例稀释至14.72%。由于本银行在九江银行派驻董事，对其经营管理仍具有重大影响，因此仍采用权益法核算。
(2) 华福证券有限责任公司、紫金矿业集团财务有限公司和重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。
(3) 兴业信托在重庆机电控股集团财务有限公司的参股比例达到19%，并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员，对其财务与经营活动具有重大影响，故对重庆机电控股集团财务有限公司的长期股权投资采用权益法核算。
(4) 本集团及本银行于2013年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
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14. 固定资产
本集团
房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元原值
1/1/2013 5,954 385 3,645 336 10,320本年购置 45 4 882 89 1,020在建工程转入 492 47 23 - 562出售/处置 (57) (7) (196) (26) (286)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2013 _6_,_4_3_4 __4_2_9_ 4_,_3_5_4 __3_9_9_ 1_1_,6_1_6_累计折旧
1/1/2013 1,322 202 2,021 116 3,661本年计提 171 50 569 45 835出售/处置 (3) (4) (135) (17) (159)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2013 _1_,_4_9_0 __2_4_8_ 2_,_4_5_5 __1_4_4_ _4_,_3_3_7固定资产账面净值
1 /1/2013 _4_,_6_3_2 __1_8_3_ 1_,_6_2_4 __2_2_0_ _6_,_6_5_9 1 2/31/2013 _4_,_9_4_4 __1_8_1_ 1_,_8_9_9 __2_5_5_ _7_,_2_7_9减值准备
1/1/2013 (3) - - - (3)本年计提 - - - - -出售/处置 - - - - -_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2013 ____(3_ ) _____- ____- _____- ____(3_ )净额
1/1/2013 4,629 183 1,624 220 6,656__________ __________ ________ __________ __________ 12/31/2013 4,941 181 1,899 255 7,276__________ __________ ________ __________ __________本集团的所有房屋及建筑物均坐落于中国。其中于2013年12月31日有原值为人民币10.14亿元的房屋建筑物的产权手续尚在办理中(2012年12月31日：人民币8.25亿元)。
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14. 固定资产 -续
本银行
房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元原值
1/1/2013 5,938 385 3,633 324 10,280本年购置 45 4 870 85 1,004在建工程转入 492 47 23 - 562出售/处置 (57) (7) (195) (26) (285)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2013 _6_,_4_1_8 __4_2_9_ 4_,_3_3_1 __3_8_3_ 1_1_,5_6_1_累计折旧
1/1/2013 1,320 202 2,016 115 3,653本年计提 170 50 566 43 829出售/处置 (2) (4) (135) (17) (158)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2013 _1_,_4_8_8 __2_4_8_ 2_,_4_4_7 __1_4_1_ _4_,_3_2_4固定资产账面净值
1 /1/2013 _4_,_6_1_8 __1_8_3_ 1_,_6_1_7 __2_0_9_ _6_,_6_2_7 1 2/31/2013 _4_,_9_3_0 __1_8_1_ 1_,_8_8_4 __2_4_2_ _7_,_2_3_7减值准备
1/1/2013 (3) - - - (3)本年计提 - - - - -出售/处置 - - - - -_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2013 ____(3_ ) _____- ____- _____- ____(3_ )净额
1/1/2013 4,615 183 1,617 209 6,624__________ __________ ________ __________ __________ 12/31/2013 4,927 181 1,884 242 7,234__________ __________ ________ __________ __________本银行的所有房屋及建筑物均坐落于中国。其中于2013年12月31日有原值为人民币10.14亿元的房屋建筑物的产权手续尚在办理中(2012年12月31日：人民币8.25亿元)。
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15. 在建工程
(1) 在建工程明细如下：
本集团
12/31/2013 12/31/2012
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元北京兴业大厦 1,271 - 1,271 1,108 - 1,108上海陆家嘴营业办公楼 804 - 804 804 - 804大连分行本部营业
办公大楼 321 - 321 - - -无锡分行本部营业
办公大楼 300 - 300 144 - 144苏州分行本部营业
办公大楼 148 - 148 - - -南通分行本部营业
办公大楼 144 - 144 - - -其他 ___4_9_3 _____- ____49_3 ___6_7_5 _____- ___6_7_5合计 ____3__,__48__1 __________- ____3__,__48__1 ____2__,__73__1 __________- ____2__,__73__1本银行
12/31/2013 12/31/2012
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元北京兴业大厦 1,271 - 1,271 1,108 - 1,108上海陆家嘴营业办公楼 804 - 804 804 - 804大连分行本部营业
办公大楼 321 - 321 - - -无锡分行本部营业
办公大楼 300 - 300 144 - 144苏州分行本部营业
办公大楼 148 - 148 - - -南通分行本部营业
办公大楼 144 - 144 - - -其他 ___4_8_8 _____- ____48_8 ___6_7_5 _____- ___6_7_5合计 ____3__,__47__6 __________- ____3__,__47__6 ____2__,__73__1 __________- ____2__,__73__1
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15. 在建工程 -续
(2) 重大在建工程变动情况如下：
本集团
2013年度
1/1/2013 本年增加额转入固定资产转入长期待摊费用 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元北京兴业大厦 1,108 163 - - 1,271上海陆家嘴营业办公楼 804 - - - 804大连分行本部营业办公大楼 - 321 - - 321无锡分行本部营业办公大楼 144 156 - - 300苏州分行本部营业办公大楼 - 148 - - 148南通分行本部营业办公大楼 - 144 - - 144其他 675 806 (562) (426) 493______ ______ ______ ______ ______合计 2,731 1,738 (562) (426) 3,481____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行
2013年度
1/1/2013 本年增加额转入固定资产转入长期待摊费用 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元北京兴业大厦 1,108 163 - - 1,271上海陆家嘴营业办公楼 804 - - - 804大连分行本部营业办公大楼 - 321 - - 321无锡分行本部营业办公大楼 144 156 - - 300苏州分行本部营业办公大楼 - 148 - - 148南通分行本部营业办公大楼 - 144 - - 144其他 675 801 (562) (426) 488______ ______ ______ ______ ______合计 2,731 1,733 (562) (426) 3,476____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 16. 商誉
本集团
被投资单位名称 1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/201312/31/2013减值准备人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元兴业国际信托有限公司 446 - - 446 -________________ ______________ ________________ ______________ ________________商誉来自于2011年2月收购兴业国际信托有限公司。
本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来5年的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值准备。
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17. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元递延所得税资产
资产减值准备 25,090 6,273 12,383 3,095 24,316 6,079 11,976 2,994衍生金融工具公允价值变动 450 113 - - 450 113 - -交易性金融工具公允价值变动 672 167 89 21 672 167 89 21可供出售金融资产
公允价值变动 6,144 1,536 1,098 275 6,132 1,533 1,111 278已计提尚未发放的职工薪酬 7,675 1,919 5,916 1,479 7,353 1,838 5,753 1,438贵金属公允价值变动 1 - 164 41 1 - 164 41其他 ___39_7 __9_9 __36_7 __9_2 ___39_3 __10_0 __36_5 __9_1小计 __40_,42_9 _10_,10_7 _20_,01_7 _5_,00_3 __39_,31_7 _9_,83_0 _19_,45_8 _4_,86_3递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 ____- ___- __(2_70 ) __(_67 ) ____- ___- __(2_70 ) __(_67 )小计 ____- ___- __(27_0) __(6_7) ____- ___- __(2_70 ) __(_67)净额 ____40__,42__9 __10__,10__7 __19__,74__7 __4__,93__6 ____39__,31__7 __9__,83__0 __19__,18__8 __4__,79__6本银行各分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；本银行子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
本集团变动数 本银行变动数2013年度 2013年度人民币百万元 人民币百万元年初净额 4,936 4,796其中：递延所得税资产 5,003 4,863递延所得税负债 (67) (67)本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 3,910 3,779本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 1,261 1,255_______ _______年末净额 10,107 9,830_______ _______其中：递延所得税资产 10,107 9,830递延所得税负债 - -______________ ______________ (2) 根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
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18. 其他资产
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元其他应收款 (1) 3,566 2,611 3,229 2,460预付融资租赁资产购置款 5,553 5,396 - -待处理抵债资产 (2) 136 479 136 479应收待结算及清算款项 410 644 410 644长期待摊费用 (3) ___1_,3_7_7 ___1_,1_9_6 ___1_,3_7_1 ___1_,1_8_8合计 11,042 10,326 5,146 4,771____________ ____________ ____________ ____________ (1) 其他应收款
按账龄列示如下：
本集团 本银行
账龄 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币百万元 (%)人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)人民币百万元 (%)1年以内 3,374 89.38 2,406 88.04 3,045 88.57 2,280 88.301-2年 213 5.64 201 7.35 205 5.96 176 6.822-3年 99 2.62 34 1.24 99 2.88 34 1.32 3年以上 ______8_9 ___2_.3_6_ ______9_2 ___3_.3_7_ ______8_9 ___2_.5_9_ _____9_2_ __3_._5_6_合计 ___3_,_7_7_5 _1_0_0_.0_0_ ___2_,_7_3_3 _1_0_0_.0_0_ ___3_,_4_3_8 _1_0_0_.0_0_ ___2_,5_8_2_ 1_0_0_._0_0_减：坏账准备 ____(2_0_9_) ____(1_2_2_) ____(2_0_9_) ____(1_2_2_)
净额 3,566 2,611 3,229 2,460
______________ ______________ ______________ ______________
(2) 待处理抵债资产
抵债资产按类别列示
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元房屋及建筑物 199 616土地使用权 31 31其他 1 1_______ _______抵债资产原值合计 231 648_______ _______减：抵债资产跌价准备 (95) (169)_______ _______抵债资产净值 136 479______________ ______________
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18. 其他资产 -续
(3) 长期待摊费用
本集团
1/1/2013 本年增加本年在建工程转入本年摊销 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元经营租入固定
资产改良支出 1,110 190 417 (416) 1,301其他 ____8_6 ____1_5 _____9 ___(_3_4) ____7_6合计 1,196 205 426 (450) 1,377__________ __________ __________ __________ __________本银行
1/1/2013 本年增加本年在建工程转入本年摊销 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元经营租入固定
资产改良支出 1,102 189 417 (413) 1,295其他 ____8_6 ____1_5 _____9 ___(_3_4) ____7_6合计 1,188 204 426 (447) 1,371__________ __________ __________ __________ __________ 19. 资产减值准备
本集团
2013年1月1日至12月31日止期间
1/1/2013本年计提/(转回)本年转入/(转出)本年核销 汇率影响 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放同业减值准备 21 - - - - 21拆出资金减值准备 68 - - - - 68贷款损失准备 24,623 16,417 (3,726) (897) (42) 36,375持有至到期投资减值准备 126 - - - (4) 122可供出售金融资产减值准备 8 - (1) - - 7应收款项类投资减值准备 151 1,221 - - - 1,372应收融资租赁款减值准备 711 516 - - 1,227固定资产减值准备 3 - - - - 3抵债资产跌价准备 169 (74) - - - 95预付融资租赁资产购置款坏账准备 88 (18) - - - 70其他资产减值准备 ___12_2 ___12_6 ____- ___(3_9) ____- ___20_9合计 __2__6,__09__0 __1__8,__18__8 __(__3,__72__7) ____(__93__6) ______(4__6) __3__9,__56__9
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19. 资产减值准备 -续
本银行
2013年1月1日至12月31日止期间
1/1/2013本年计提/(转回)本年转入/(转出)本年核销 汇率影响 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放同业减值准备 21 - - - - 21拆出资金减值准备 68 - - - - 68贷款损失准备 24,622 16,418 (3,726) (897) (42) 36,375持有至到期投资减值准备 126 - - - (4) 122应收款项类投资减值准备 151 1,221 - - - 1,372固定资产减值准备 3 - - - - 3抵债资产跌价准备 169 (74) - - - 95其他资产减值准备 ___12_2 ___12_6 ____- ___(3_9) ____- ___20_9合计 __2__5,__28__2 __1__7,__69__1 __(__3,__72__6) ____(__93__6) ______(4__6) __3__8,__26__5 20. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元同业存放款项：
境内同业存放款项 590,130 670,470 590,130 670,470境外同业存放款项 7,453 - 7,453 -其他金融机构存放款项：
境内其他金融机构存放款项 _4_0_9_,9_6_1 _2_2_3_,9_6_6 _4_1_1_,8_3_7 _2_2_5_,0_2_0合计 1,007,544 894,436 1,009,420 895,490____________ ____________ ____________ ____________ 21. 拆入资金
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元境内同业拆入 64,324 83,964 26,679 53,254境内其他金融机构拆入 - 400 - 400境外同业拆入 __1_3_,9_4_8 ___4_,0_2_5 __1_3_,9_4_8 ___4_,0_2_5合计 78,272 88,389 40,627 57,679____________ ____________ ____________ ____________ 22. 交易性金融负债
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元卖出租入贵金属 1,216 -______________ ______________
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23. 卖出回购金融资产款
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元债券 53,170 102,488 53,170 102,488票据 18,729 47,398 18,729 47,398其他 9,882 11,976 6,757 11,976______ ______ ______ ______合计 81,781 161,862 78,656 161,862____________ ____________ ____________ ____________ 24. 吸收存款
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元活期存款
公司 721,121 599,305个人 185,957 148,994_________ _________小计 907,078 748,299_________ _________定期存款(含通知存款)
公司 811,637 670,317个人 167,406 150,151_________ _________小计 979,043 820,468_________ _________存入保证金 280,853 241,265其他 3,371 3,234_________ _________合计 2,170,345 1,813,266__________________ __________________存入保证金按项目列示如下：
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元银行承兑汇票保证金 147,311 126,002代付保证金 - 4,946信用证保证金 24,342 24,722担保保证金 6,618 2,868其他保证金 102,582 82,727_________ _________合计 280,853 241,265__________________ __________________
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25. 应付职工薪酬
本集团 本银行
1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/2013 1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/2013人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元工资、奖金 6,833 13,095 (11,518) 8,410 6,652 12,714 (11,291) 8,075工会经费和职工教育经费 502 544 (349) 697 498 532 (341) 689各项社会保险等 100 2,869 (2,881) 88 93 2,812 (2,822) 83补充养老保险 ____- __7_9_6 __(_77_8) ___1_8 ____- __7_8_4 __(_76_9)___15_合计 ____7,__43__5 __17__,3__0__4 __(1__5,__52__6) ____9,__21__3 ____7,__24__3 __1__6,8__4__2 __(1__5,__22__3)__8__,8__62__上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
26. 应交税费
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元企业所得税 9,675 7,450 9,384 7,266营业税 1,999 1,704 1,956 1,661城市维护建设税 139 116 135 113其他 ____2_9_0 ____2_8_6 ____2_7_8 ____2_6_9合计 12,103 9,556 11,753 9,309____________ ____________ ____________ ____________ 27. 应付利息
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元同业及其他金融机构存放款项利息 4,989 3,649 4,990 3,649拆入资金利息 339 396 136 130应付债券利息 624 697 624 697卖出回购金融资产款利息 301 487 285 487吸收存款利息 20,058 13,653 20,058 13,653其他应付利息 ______6 _____1_3 ______5 _____1_3合计 26,317 18,895 26,098 18,629____________ ____________ ____________ ____________
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28. 应付债券
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元长期次级债 22,948 22,944金融债券 37,960 42,025混合资本债券 4,000 4,000同业存单 2,993 -_________ _________合计 67,901 68,969__________________ __________________本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、混合资本债券以及同业存单，其中混合资本债券系针对巴塞尔资本协议对于混合(债务、股权)资本工具的要求而发行的一种债券形式，其清偿顺序列于次级债之后；同业存单系本银行在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。
应付债券详细信息列示如下：
债券种类 发行日 付息频率 12/31/2013人民币百万元长期次级债
09兴业01(1) 2009-09-09 按年付息 2,005 09兴业02(2) 2009-09-09 按年付息 7,995 10兴业01(3) 2010-03-29 按年付息 3,000 11兴业01(4) 2011-06-28 按年付息 10,000减：未摊销的发行成本 (52)_________小计 22,948_________金融债券
06兴业03(5) 2006-12-15 按年付息 8,00011兴业01(6) 2011-12-28 按年付息 30,000减：未摊销的发行成本 (40)_________小计 37,960_________混合资本债券
06兴业02固(7) 2006-09-28 按年付息 3,00006兴业02浮(8) 2006-09-28 按年付息 1,000减：未摊销的发行成本 -_________小计 4,000_________同业存单
13兴业CD001(9) 2013-12-13 到期付息 3,000减：未摊销的发行成本 ________(7_)小计 2,993_________账面余额合计 67,901__________________
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28. 应付债券 -续
(1) 本集团于2009年9月发行人民币20.05亿元10年期固定利率品种、在第5年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前5个计息年度内的票面年利率为4.30%，若发行人不行使赎回权，则从第6个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为7.30%。
(2) 本集团于2009年9月发行人民币79.95亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前10个计息年度内的票面年利率为5.17%，若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为8.17%。
(3) 本集团于2010年3月发行人民币30亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前10个计息年度内的票面年利率为4.80%，若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为7.80%。
(4) 本集团于2011年6月发行人民币100亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，债券存续期间，利率维持5.75%不变。
(5) 本集团于2006年12月发行人民币80亿元10年期固定利率品种人民币金融债券，年利率3.75%。
(6) 本集团于 2011年 12月发行人民币 300亿元 5年期固定利率品种小企业贷款专项金融债，年利率4.2%。
(7) 本集团于 2006年 9月发行人民币 30亿元 15年期固定利率品种人民币混合资本债券，在本期债券发行满10年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全部本期债券。前10个计息年度的年利率为4.94%；若发行人不行使赎回权，则从第 11个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5个计息年度内的票面年利率为7.74%。
(8) 本集团于 2006年 9月发行人民币 10亿元 15年期浮动利率品种人民币混合资本债券，在本期债券发行满10年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全部本期债券。年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前 10个计息年度基本利差(即“初始基本利差”)为1.82%；如果本集团在本期债券发行满 10年之日不行使提前赎回权，从第 11个计息年度开始每个计息年度基本利差为在初始基本利差基础上提高1%。
(9) 本集团于2013年12月发行人民币30亿元、期限为1个月的固定利率同业存单，年利率5.16%。
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29. 其他负债
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元本票 412 151 412 151应付待结算及清算款项 639 863 639 863应付股利 6 5 6 5理财资金及委托投资 2,889 3,881 2,889 3,881递延收益 2,693 2,058 1,718 1,187其他 ___8_,0_6_9 ___7_,5_7_8 ___3_,5_5_1 ___3_,7_9_8合计 14,708 14,536 9,215 9,885____________ ____________ ____________ ____________ 30. 股本
本集团及本银行
本年变动
1/1/2013 股票股利 12/31/2013人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元无限售条件股份
人民币普通股(A股) 10,786 5,392 16,178有限售条件的股份
人民币普通股(A股) ___1_,9_1_6 ____9_5_8 ___2_,8_7_4股本总数 12,702 6,350 19,052____________ ____________ ____________根据本银行 2012年度利润分配方案，以未分配利润转增注册资本(股本)，以总股本12,701,557,834股为基准，每10股转增5股。截止2013年12月31日，上述分配方案已经完成，本银行注册资本(股本)增加至人民币 19,052,336,751元，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2013年7月12日出具的德师报(验)字(13)第0159号验资报告审验。
截至2013年12月31日，本银行实收股本共计人民币190.52亿元(2012年12月31日：人民币127.02亿元)，每股面值人民币1元。
31. 资本公积
本集团 本银行
1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/2013 1/1/2013 本年增加 本年减少 12/31/2013人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元股本溢价 50,828 - - 50,828 51,048 - - 51,048可供出售金融资产
公允价值变动净额 (836) - (3,779) (4,615) (833) - (3,766) (4,599)其他资本公积 ___2_9 ____- ____- ___2_9 ___2_9 ____- ____- ___2_9合计 __5__0,__02__1 ________- __(__3,__77__9) __4__6,__24__2 __5__0,__24__4 ________- __(__3,__76__6) __4__6,__47__8
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32. 盈余公积
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元法定盈余公积 9,527 6,351任意盈余公积 297 297________ ________合计 9,824 6,648________________ ________________根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取10%作为法定盈余公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积金。截至2013年12月31日，本银行按照股本的50%与上年法定盈余公积余额之差额提取法定盈余公积。
33. 一般风险准备
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元一般风险准备 31,325 28,923__________________ __________________本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。截至2013年12月31日，本银行按照上述管理办法计提后的一般风险准备为年末风险资产余额的1.5%。
34. 未分配利润
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 71,283 56,427 69,648 56,022净利润 41,211 34,718 39,519 33,488提取法定盈余公积 (3,176) (735) (3,176) (735)提取一般风险准备 (2,402) (15,136) (2,402) (15,136)股利分配 _(_1_3_,5_9_0 ) __(_3_,9_9_1) _(_1_3_,5_9_0 ) __(_3_,9_9_1)
年末余额 93,326 71,283 89,999 69,648
____________ ____________ ____________ ____________
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34．未分配利润-续
(1)2014年3月28日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2013年度利润分配方案如下：
(i)以本银行2013年度净利润人民币39,519百万元为基数，提取法定盈余公积人民币3,176百万元。于2013年12月31日，建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。
(ii)提取一般风险准备人民币2,402百万元。于2013年12月31日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。
(iii)以2013年末本银行总股份数19,052,336,751股为基数，每10股派发现金股利人民币4.6元(含税)。
上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前股利分配方案未进行账务处理。
(2)2013年5月21日，本银行召开2012年年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案如下：
(i)以本银行2012年度净利润人民币33,488百万元为基数，提取法定盈余公积人民币735百万元。于2012年12月31日，建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。
(ii)提取一般风险准备人民币15,136百万元。于2012年12月31日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。
(iii)以2012年末本银行总股份数12,701,557,834股为基数，每10股派发红股5股(含税)，每股派发现金红利人民币0.57元(含税)。
截至2013年12月31日，上述红利派发已完成。
(3)子公司已提取的盈余公积及准备
截止2013年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币360百万元(2012年12月31日：人民币192百万元)及子公司已提取的法定准备(包括一般风险准备、信托赔偿准备等)人民币957百万元(2012年12月31日：人民币700百万元)。
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35. 利息净收入
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元利息收入
存放中央银行款项 5,831 4,532 5,828 4,532存放同业及其他金融机构款项 6,086 5,369 6,057 5,360拆出资金 6,998 12,865 7,008 12,865买入返售金融资产 50,231 40,836 50,230 40,836发放贷款和垫款 82,505 74,727 82,497 74,707其中：对公贷款和垫款 60,561 54,356 60,553 54,336个人贷款和垫款 20,377 17,549 20,377 17,549贴现 1,567 2,822 1,567 2,822债券及其他投资 34,694 14,888 34,458 14,689融资租赁 3,228 2,522 - -其他 ______29_ ______1_6 ______2_9 ______1_6利息收入小计 189,602 155,755 186,107 153,005_______ _______ _______ _______利息支出
同业及其他金融机构存放款项 (47,367) (35,997) (47,411) (36,036)拆入资金 (2,718) (2,066) (883) (734)卖出回购金融资产款 (5,537) (7,801) (5,521) (7,782)吸收存款 (44,209) (33,662) (44,209) (33,662)发行债券 (3,100) (3,283) (3,100) (3,283)其他 (826) (753) (826) (753)_______ _______ _______ _______利息支出小计 (103,757) (83,562) (101,950) (82,250)_______ _______ _______ _______利息净收入 85,845 72,193 84,157 70,755______________ ______________ ______________ ______________其中：已减值金融资产利息收入 387 189 387 189______________ ______________ ______________ ______________ 36. 手续费及佣金净收入
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元手续费及佣金收入
支付结算手续费 517 474 517 474银行卡手续费 4,742 2,497 4,742 2,497代理业务手续费 2,724 1,832 2,724 1,832担保承诺手续费 1,111 1,343 1,111 1,343交易业务手续费 105 127 105 127托管业务手续费 3,357 1,494 3,357 1,494咨询顾问手续费 9,642 6,046 9,540 5,988信托业务手续费 1,630 1,090 - -租赁业务手续费 384 264 - -其他手续费及佣金 524 514 524 514______ ______ ______ ______手续费及佣金收入合计 24,736 15,681 22,620 14,269______ ______ ______ ______手续费及佣金支出
结算手续费支出 (81) (64) (81) (64)银行卡手续费支出 (421) (162) (421) (162)跨行手续费支出 (100) (175) (100) (175)其他手续费支出 (372) (333) (374) (324)______ ______ ______ ______手续费及佣金支出合计 (974) (734) (976) (725)______ ______ ______ ______手续费及佣金净收入 23,762 14,947 21,644 13,544
____________ ____________ ____________ ____________
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37. 投资收益(损失)
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元贵金属 837 56 837 56交易性金融资产 (232) (19) (237) (19)衍生金融工具 (1,069) (785) (1,069) (785)可供出售金融资产 196 162 75 78按权益法确认的长期股权投资 248 221 240 221按成本法确认的长期股权投资 18 18 3 3交易性金融负债 24 1 24 1______ ______ ______ ______合计 22 (346) (127) (445)____________ ____________ ____________ ____________ 38. 公允价值变动(损失)收益
本集团及本银行
2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元贵金属 163 (32)交易性金融资产 (595) (22)衍生金融工具 (722) 393交易性金融负债 12 -______ ______合计 (1,142) 339____________ ____________ 39. 营业税金及附加
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元营业税 6,937 5,103 6,756 4,960城市维护建设税 488 356 471 346教育费附加 327 241 315 233其他税费 79 48 78 47______ ______ ______ ______合计 7,831 5,748 7,620 5,586____________ ____________ ____________ ____________ 40. 业务及管理费
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元职工薪酬 17,304 13,404 16,842 13,096折旧与摊销 1,404 1,230 1,392 1,223租赁费 1,885 1,469 1,847 1,442其他一般及行政费用 8,164 6,774 7,964 6,644______ ______ ______ ______合计 28,757 22,877 28,045 22,405____________ ____________ ____________ ____________
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41. 资产减值损失
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元发放贷款和垫款 16,417 11,758 16,418 11,757应收款项类投资 1,221 76 1,221 76可供出售金融资产 - 8 - -应收融资租赁款 516 400 - -其他 34 140 52 136______ ______ ______ ______合计 18,188 12,382 17,691 11,969____________ ____________ ____________ ____________ 42. 营业外收入
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元非流动资产处置利得 6 1 6 1其中：固定资产处置利得 3 1 3 1抵债资产处置利得 3 - 3 -罚没罚款收入 4 1 4 1久悬未取款收入 8 6 8 6政府补助 162 119 45 89其他 133 60 133 59______ ______ ______ ______合计 313 187 196 156____________ ____________ ____________ ____________本银行信用卡中心收到根据上海市人民政府《上海市集聚金融资源加强金融服务促进金融业发展的若干规定》(沪府发[2009]40号)拨付的新设金融机构专项扶持资金人民币45百万元。本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司收到根据天津市人民政府《天津市促进现代服务业发展财税优惠政策》的通知(津财金[2006]22号)拨付的财政扶持款项人民币94百万元、营业税改征增值税即征即退款项人民币18百万元以及小微企业贷款财政奖励人民币2百万元。兴业国信资产管理有限公司收到上海市虹口区投资促进办公室一次性投资奖励人民币3百万元。本集团政府补助均与收益相关。
43. 营业外支出
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元非流动资产处置损失 34 3 34 3其中：固定资产处置损失 2 3 2 3抵债资产处置损失 32 - 32 -久悬未取款返还 - 2 - 1捐赠支出 55 18 53 17罚没罚款支出 1 3 1 3其他 40 36 40 36______ ______ ______ ______合计 130 62 128 60____________ ____________ ____________ ____________
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44. 所得税费用
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元当期所得税费用 16,615 13,904 15,824 13,329递延所得税费用 (3,910) (2,631) (3,779) (2,540)对以前年度当期税项的调整 45 (7) 45 (7)______ ______ ______ ______合计 12,750 11,266 12,090 10,782____________ ____________ ____________ ____________所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元会计利润 54,261 46,193 51,609 44,270按25%的税率计算的所得税费用 13,565 11,548 12,902 11,068调整以下项目的税务影响：
免税收入 (1,115) (557) (1,104) (554)不得抵扣项目 255 282 247 275对以前年度当期税项的调整 _____4_5 _____(7_) _____4_5 _____(7_)所得税费用 12,750 11,266 12,090 10,782____________ ____________ ____________ ____________ 45. 每股收益
本集团
2013年 2012年归属于普通股股东的当期净利润(人民币百万元) 41,211 34,718_________ _________发行在外普通股的加权平均数(百万股) 19,052 16,180_________ _________基本及稀释每股收益(人民币元) 2.16 2.15__________________ __________________注1：本集团于2013年7月因派发股票股利，以未分配利润转增股本，因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
注2：截至2013年12月31日及2012年12月31日，本集团无稀释性潜在普通股。
46. 其他综合收益
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得金额 (4,926) 914 (4,896) 883可供出售金融资产公允价值
变动产生的所得税影响 1,231 (229) 1,224 (221)前期计入其他综合收益
当期转入损益的净额 (90) (509) (94) (500)
______ ______ ______ ______
总计 (3,785) 176 (3,766) 162
____________ ____________ ____________ ____________
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47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 41,511 34,927 39,519 33,488加：资产减值损失 18,188 12,382 17,691 11,969固定资产折旧 835 759 829 755无形资产摊销 119 82 116 82长期待摊费用摊销 450 389 447 386处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 28 2 28 2债券及其他投资利息收入 (34,694) (14,888) (34,458) (14,689)已减值金融资产利息收入 (387) (189) (387) (189)公允价值变动(损失)收益 1,142 (339) 1,142 (339)投资收益(损失) (22) 346 127 445发行债券利息支出 3,100 3,283 3,100 3,283递延所得税资产增加 (3,843) (2,698) (3,712) (2,607)递延所得税负债减少(增加) (67) 67 (67) 67经营性应收项目的增加 (209,727) (717,380) (196,840) (704,192)经营性应付项目的增加 3_9_2_,4__8_6 7_9_9_,9_5_8_ 3_8_2_,1_0_4_ 7_8_5_,_7_9_0经营活动产生的现金流量净额 2_0_9_,_11_9_ 1_1_6_,_70__1 2_0_9_,6_3_9_ 1_1_4_,_25__12.现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 127,121 255,133 126,585 255,122减：现金及现金等价物的年初余额 2_5_5_,1_3_3_ 2_6_2_,6_4_5_ 2_5_5_,1_2_2_ 2_6_2_,6_4_3_现金及现金等价物的净减少额 (128,012) (7,512) (128,537) (7,521)____________ ____________ ____________ ____________ (2) 现金和现金等价物的构成
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元库存现金 6,442 5,705 6,442 5,704可用于随时支付的存放
中央银行款项 66,208 92,585 66,205 92,584原始期限为三个月以内的
存放同业款项 19,709 66,521 19,176 66,512原始期限为三个月以内的
拆出资金 5,597 10,626 5,597 10,626原始期限为三个月以内的
买入返售金融资产 21,186 77,485 21,186 77,485原始期限为三个月以内的债券投资___7_,9_7_9 ___2_,2_1_1 ___7_,9_7_9 ___2_,2_1_1年末现金及现金等价物余额 127,121 255,133 126,585 255,122____________ ____________ ____________ ____________
兴业银行股份有限公司
九、分部报告
本集团高级管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。
分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。
本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北及其他北部、西部、中部，共计十个分部，其中东北及其他北部、西部、中部为该等地区内的分行合并列示。
其中，东北及其他北部包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济南分行、青岛分行及兴业租赁；
西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐分行及兰州分行；
中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武汉分行及南昌分行。
本集团
2013年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏东北及其他北部西部 中部抵销额 合计营业收入 15,718 14,313 7,346 7,448 10,034 5,069 6,150 14,200 14,342 14,667 - 109,287利息净收入 7,884 11,207 6,401 5,767 8,153 4,515 4,855 12,260 11,640 13,163 - 85,845其中：分部间利息净收入 (22,224) 1,146 2,182 4,126 1,664 (1,472) 2,685 1,248 5,145 5,500 - -手续费及佣金净收入 8,635 2,878 916 1,679 1,841 538 1,259 1,872 2,676 1,468 - 23,762其他收入 (801) 228 29 2 40 16 36 68 26 36 - (320)营业支出 _(_1_7_,_57_8_)
__
(_5_,_3_78_)
__
(_2_,_2_19_)
__
(_2_,_7_29_)
__
(_3_,_8_85_)
__
(_4_,_4_14_)
__
(_2_,_3_3_0 )
__
(_5_,_7_72_)
__
(_4_,_7_04_)
__
(_6_,_2_0_0 )
______-____(_5_5_,2_0_9_)营业利润 __(_1_,_8_60_)
__
_8_,9_3_5_
__
_5_,1_2_7_
__
_4_,7_1_9_
__
_6_,1_4_9_
____
6_5_5_
__
_3_,8_2_0_
__
_8_,4_2_8_
__
_9_,6_3_8_
__
_8_,4_6_7_
______-_____5_4_,0_7_8_加：营业外收入 70 23 2 3 15 21 18 137 12 12 - 313减：营业外支出 _____(_1_6 )
____
_(_3_6 )_______-
____
_(_3_9 )
_____
_(_4 )
_____
_(_8 )
_____
_(_3 )
_____
_(_4 )
_____
_(_9 )
____
_(_1_1 )
______-_______(_1_3_0)利润总额 ____(__1__,__8__06__)
____
__8__,9__2__2__
____
__5__,1__2__9__
____
__4__,6__8__3__
____
__6__,1__6__0__
________
6__6__8__
____
__3__,8__3__5__
____
__8__,5__6__1__
____
__9__,6__4__1__
____
__8__,4__6__8__
____________-__________5__4__,2__6__1__减：所得税费用 ___(_1_2_,_75_0_)净利润 ________4__1__,5__1__1__分部资产 1,173,435 345,646 254,994 289,430 405,854 190,531 256,121 517,944 508,845 600,136 (875,608) 3,667,328其中：投资联营企业 1,396未分配资产 10,107总资产 _3_,_6_7_7_,4_3_5_分部负债 1,047,523 332,751 250,004 284,814 399,828 189,865 252,285 503,933 499,202 591,667 (875,608) 3,476,264未分配负债 -总负债 _3_,_4_7_6_,2_6_4_补充信息
信贷承诺 41,340 56,326 13,005 17,334 61,940 35,111 62,731 130,844 96,154 161,801 - 676,586折旧和摊销费用 234 189 33 56 179 73 91 184 149 216 - 1,404资本性支出 ________6__2__9__________2__4__0__________1__9__1____________4__6__________1__2__2______________9__7________5__6__6__ ________6__3__2__________3__1__5__________5__4__7________________-__________3__,3__8__5__
兴业银行股份有限公司
九、分部报告 -续
本集团 -续
2012年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏东北及其他北部西部 中部抵销额 合计营业收入 9,377 11,498 5,719 6,129 9,031 4,733 4,784 12,443 11,545 12,360 - 87,619利息净收入 5,009 9,578 5,175 4,971 7,764 4,203 3,709 10,791 9,793 11,200 - 72,193其中：分部间利息净收入 (10,282) 711 3,272 2,826 919 (18) 639 (1,265) 462 2,736 - -手续费及佣金净收入 4,372 1,751 475 1,099 1,191 513 1,059 1,615 1,737 1,135 - 14,947其他收入 (4) 169 69 59 76 17 16 37 15 25 - 479营业支出 _(_1_2_,2_4_6_)
__
(_4_,2_2_7_)
__
(_1_,7_0_8_)__(_2_,0_1_3_)
__
(_3_,6_6_1_)__(_2_,7_1_6_)
__
(_1_,6_9_2_)
__
(_4_,8_1_0_)
__
(_3_,8_0_4_)
__
(_4_,6_7_4_)_______-___(_4_1_,5_5_1_)营业利润 __(_2_,8_6_9_)
__
_7_,2_7_1_
__
_4_,0_1_1_
__
_4_,1_1_6_
__
_5_,3_7_0_
__
_2_,0_1_7_
__
_3_,0_9_2_
__
_7_,6_3_3_
__
_7_,7_4_1_
__
_7_,6_8_6________-____4_6_,0_6_8_加：营业外收入 99 10 1 3 7 1 2 52 9 3 - 187减：营业外支出 _____(1_3_)______(6_)______(2_)_____(1_3_)______(1_)______(_8)______(4_) ______(3_)______(4_)______(8_)_______-_______(6_2_)利润总额 ____(__2__,7__8__3__)
____
__7__,2__7__5__
____
__4__,0__1__0__
____
__4__,1__0__6__
____
__5__,3__7__6__
____
__2__,0__1__0__
____
__3__,0__9__0__
____
__7__,6__8__2__
____
__7__,7__4__6__
____
__7__,6__8__1________________-________4__6__,1__9__3__减：所得税费用 ___(_1_1_,2_6_6_)净利润 ________3__4__,9__2__7__分部资产 883,958 285,537 219,473 241,901 351,683 166,340 196,181 480,956 409,040 524,564 (513,594) 3,246,039其中：投资联营企业 1,208 - - - - - - - - - - 1,208未分配资产 4,936总资产 _3_,_2_5_0_,9_7_5_分部负债 773,657 275,400 215,372 237,734 346,357 164,330 193,091 469,818 401,294 516,881 (513,594) 3,080,340未分配负债 -总负债 _3_,_0_8_0_,3_4_0_补充信息
信贷承诺 6,450 43,042 4,720 10,115 52,182 38,238 51,061 122,900 82,557 132,203 - 543,468折旧和摊销费用 221 180 30 54 160 80 67 153 114 171 - 1,230资本性支出 ________2__1__0__________2__6__9____________6__9__________8__4__2__________2__4__5______________4__8________3__1__7__ ________3__8__4__________3__8__0__________5__7__4________________-__________3__,3__3__8__十、关联方关系及交易
(一) 关联方关系
本集团
不存在控制关系的关联方
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 陈小平综合管理福建省财政收支等恒生银行有限公司 有限公司 香港 110亿港元 金融服务 李慧敏中国人民财产保险股份有限公司注股份有限公司 北京 136.04亿元人民币 保险服务 吴焰中国人民人寿保险股份有限公司注股份有限公司 北京 257.61亿元人民币 保险服务 吴焰中国烟草总公司注 全民所有制 北京 570亿元人民币烟草专卖品生产和经营 凌成兴福建烟草海晟投资 有限公司 厦门 26.47亿元人民币福建省烟草商业系统 黄学良管理有限公司注 多元化投资管理
湖南中烟投资管理有限公司注 有限公司 长沙 2亿元人民币 湖南省烟草商业 陈东平系统多元化投资管理中国人民保险集团股份有限公司注股份有限公司 北京 424.24亿元人民币 保险服务 吴焰
湖南中烟工业有限责任公司注 有限责任公司 长沙 43亿元人民币 生产、销售烟草制品 卢平
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(一) 关联方关系 -续
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东-续
持本银行5%以上(含5%)股份的股东持股情况如下：
股东名称 12/31/2013 12/31/2012股份 持股比例 股份 持股比例百万股 (%) 百万股 (%)福建省财政厅 3,402 17.86 2,268 17.86恒生银行有限公司 2,070 10.87 1,380 10.87中国人民财产保险股份有限公司 948 4.98 632 4.98中国人民人寿保险股份有限公司 948 4.98 632 4.98中国烟草总公司 614 3.22 409 3.22福建烟草海晟投资管理有限公司 441 2.32 294 2.32湖南中烟投资管理有限公司 226 1.19 - -中国人民保险集团股份有限公司 174 0.91 116 0.91湖南中烟工业有限责任公司 - - 151 1.19______ ______ ______ ______合计 8,823 46.33 5,882 46.33____________ ____________ ____________ ____________注：股东关联关系说明 -中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持股比例合计10.87%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟草总公司的下属公司，三者持股比例合计6.73%。
根据《中国烟草总公司关于湖南中烟工业有限责任公司持有部分股权出资人变更事项的批复》，湖南中烟工业有限责任公司所持本银行 151百万股股份出资人将变更为湖南中烟投资管理有限公司(隶属于中国烟草总公司)。上述股东已据此于 2013年 3月办理完成股权过户登记手续。本次股权变更完成后，湖南中烟投资管理有限公司持有本银行股份 151百万股，经本年股利分配后，湖南中烟投资管理有限公司持有本银行股份226百万股，占本银行总股本的1.19%。
(2) 联营企业
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务法定代表人人民币亿元
九江银行股份有限公司 股份有限公司九江 15.16 金融服务 刘羡庭重庆机电控股集团财务有限公司 有限公司 重庆 6 财务、融资顾问王玉祥 (3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业及恒生银行有限公司之附属公司恒生银行(中国)有限公司。
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(二) 关联方交易
本集团及本银行与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
对于2013年度新增关联方-湖南中烟投资管理有限公司，未披露上年比较数。
1. 利息收入
关联方 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司 - 1中国人民财产保险股份有限公司 46 37中国人民保险集团股份有限公司 43 -九江银行股份有限公司 41 83重庆机电控股集团财务有限公司 214 -_________ _________合计 344 121__________________ __________________ 2. 利息支出
关联方 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 341 211恒生银行有限公司 5 4恒生银行(中国)有限公司 12 1中国人民财产保险股份有限公司 34 -中国人民人寿保险股份有限公司 13 1中国烟草总公司 419 275福建烟草海晟投资管理有限公司 40 2湖南中烟工业有限责任公司 4 40九江银行股份有限公司 22 -重庆机电控股集团财务有限公司 17 -_________ _________合计 907 534__________________ __________________
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(二) 关联方交易 -续
3. 手续费及佣金收入
关联方 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元九江银行股份有限公司 8 7__________________ __________________ 4. 业务及管理费-保险费
关联方 2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 105 -__________________ __________________ 2013年度兴业银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 73百万元(2012年度：无)。
(三) 关联交易未结算金额
鉴于湖南中烟工业有限责任公司已于2013年3月将其所持本银行股份划转至湖南中烟投资管理有限公司，故未披露湖南中烟工业有限责任公司本年末关联交易未结算余额。
1. 存放同业款项
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司 11 11__________________ __________________ 2. 拆出资金
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元九江银行股份有限公司 - 1,275__________________ __________________
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
3. 衍生金融资产
关联方 交易类型 12/31/2013 12/31/2012名义金额 公允价值 名义金额 公允价值人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元恒生银行(中国)有限公司利率衍生 4,130 3 5,925 (1)恒生银行(中国)有限公司汇率衍生 8,024 6 2,763 2中国人民人寿保险
股份有限公司 利率衍生 ___1_,3_0_0 _____(_2 ) ___1_,3_0_0 ____(_1_5 )合计 ____1__3__,4__5__4 ____________7 ______9__,9__8__8 ________(__1__4 ) 4. 买入返售金融资产
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元九江银行股份有限公司 434 2,190重庆机电控股集团财务有限公司 15,584 -_________ _________合计 16,018 2,190__________________ __________________ 5. 应收利息
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 10 10中国人民保险集团股份有限公司 43 -九江银行股份有限公司 1 32重庆机电控股集团财务有限公司 198 -_________ _________合计 252 42__________________ __________________
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
6. 应收款项类投资
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 850 850中国人民人寿保险股份有限公司 200 -中国人民保险集团股份有限公司 1,600 -_________ _________合计 2,650 850__________________ __________________上述应收款项类投资为本集团认购以上公司发行的债券。
7. 发放贷款和垫款
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元关键管理人员及其近亲属 10 11__________________ __________________ 8. 同业存放款项
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司 29 485恒生银行(中国)有限公司 571 11九江银行股份有限公司 5 2,198重庆机电控股集团财务有限公司 436 -_________ _________合计 1,041 2,694__________________ __________________ 9. 拆入资金
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司 168 1,131恒生银行(中国)有限公司 32 250_________ _________合计 200 1,381__________________ __________________
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
10. 吸收存款
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 16,081 14,489中国人民人寿保险股份有限公司 496 840中国人民财产保险股份有限公司 701 102中国烟草总公司 19,003 11,662福建烟草海晟投资管理有限公司 1,120 835湖南中烟投资管理有限公司 54 ——重庆机电控股集团财务有限公司 27 -关键管理人员及其近亲属 20 17_________ _________合计 37,502 27,945__________________ __________________ 11. 应付利息
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 201 -恒生银行有限公司 - 1恒生银行(中国)有限公司 2 1中国人民财产保险股份有限公司 12 -中国人民人寿保险股份有限公司 4 -中国烟草总公司 221 -福建烟草海晟投资管理有限公司 38 -_________ _________合计 478 2__________________ __________________ 12. 其他应付款
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 - 2__________________ __________________
兴业银行股份有限公司
十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
13. 授信额度
关联方 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司及恒生银行(中国)有限公司 3,000 2,000中国人民保险集团股份有限公司及其下属子公司 5,000 -_________ _________合计 8,000 2,000__________________ __________________(四) 关键管理人员薪酬
2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元薪酬福利 40 45__________________ __________________十一、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未决诉讼。
2. 表外项目
本集团及本银行
合同金额 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元信用卡未使用额度 41,341 6,450开出信用证 129,383 69,233开出保函 53,152 25,429银行承兑汇票 452,710 392,352代付业务 - 50,004_________ _________合计 676,586 543,468__________________ __________________此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条件且可以撤销的，故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。
兴业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 -续
3. 资本性承诺
本集团合同金额 本银行合同金额 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元已批准尚未签约 1,138 104 1,138 104已签约尚未支付 4,884 296 4,883 293_________ _________ _________ _________合计 6,022 400 6,021 397__________________ __________________ __________________ __________________ 4. 经营租赁承诺
本集团及本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下：本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元一年以内 1,466 1,883 1,433 1,859一至五年 4,159 3,061 4,151 3,035五年以上 1,705 1,232 1,705 1,232_________ _________ _________ _________合计 7,330 6,176 7,289 6,126__________________ __________________ __________________ __________________ 5. 担保物
(1) 作为担保物的资产
在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：
本集团 本银行 12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元债券 51,463 101,812 51,463 101,812票据 18,729 47,398 18,729 47,398其他 9,882 11,976 6,757 11,976_________ _________ _________ _________合计 80,074 161,186 76,949 161,186__________________ __________________ __________________ __________________2013年12月31日，本集团及本银行买入返售票据中用于卖出回购的金额为人民币18,598百万元(2012年12月31日人民币47,398百万元)。
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十一、或有事项及承诺 -续
5. 担保物 -续
(2) 取得的担保物
在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押。2013年12月31日，有关可出售质押资产或可转质押资产的公允价值为人民币353,018百万元(2012年12月31日：人民币370,452百万元)。
6. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺
(1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。
截至2013年12月31日及2012年12月31日，本集团受托发行的但尚未到期且尚未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为：
本集团及本银行
合同金额 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元凭证式国债及储蓄式国债 3,899 4,071__________________ __________________本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并不重大。
(2) 于 2013年 12月 31日，本集团无已公告未发行的债券承销额度(2012年 12月 31日：无)。
7. 受托业务
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元委托存贷款 365,237 133,608委托理财 461,506 417,222委托投资 13,331 -__________________ __________________
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十一、或有事项及承诺 -续
7. 受托业务 -续
委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。
委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由委托人承担。
委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。
十二、其他重要事项
1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团
2013年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元交易性金融资产 21,540 (595) - - 42,295衍生金融资产 3,266 3,148 - - 6,414可供出售金融资产 _1_9_2,_05_7 ____- _(6_,1_4_4) __- _2_6_3,_68_1金融资产合计 _2_1_6,_86_3 _2_,_55_3 _(6_,1_4_4) __- _3_1_2,_39_0金融负债(1) ____(2__,9__9__6) __(3__,8__5__8) ________- ____- ____(8__,0__8__0)本银行
2013年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元交易性金融资产 21,540 (595) - - 42,267衍生金融资产 3,266 3,148 - - 6,414可供出售金融资产 _1_9_0,_08_4 ____- _(6_,1_3_2) __- 2_6_1,_10_4_金融资产合计 _2_1_4,_89_0 _2_,_55_3 _(6_,1_3_2) __- 3_0_9,_78_5_金融负债(1) ____(2__,9__9__6) __(3__,8__5__8) ________- ____- __(__8,__08__0__) (1) 金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
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十二、其他重要事项 -续
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团
2013年
本年公允价值计入权益的累计本年计提(转回)
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元现金及存放中央银行款项 6,989 - - - 8,615存放同业及其他金融机构款项 24,178 - - - 10,778拆出资金 7,417 - - - 1,000衍生金融资产 983 (670) - - 313发放贷款和垫款 103,322 - - 884 104,802可供出售金融资产 1,050 - 56 - 2,139持有至到期投资 854 - - - 336其他金融资产 __1_,_56_2 ____- ___- ____- __1_,_20_1金融资产合计 _1_4_6,_35_5 __(6_7_0) __5_6 __8_8_4 _1_2_9,_18_4金融负债(1) __(1__51__,4__9__9) __(1__,0__9__5) ______- ________- __(1__80__,0__4__3)本银行
2013年
本年公允价值计入权益的累计本年计提(转回)
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元现金及存放中央银行款项 6,989 - - - 8,615存放同业及其他金融机构款项 24,178 - - - 10,778拆出资金 7,417 - - - 1,000衍生金融资产 983 (670) - - 313发放贷款和垫款 103,322 - - 884 104,802可供出售金融资产 1,050 - 56 - 2,139持有至到期投资 854 - - - 336其他金融资产 __1_,_56_2 ____- ___- ____- ___9_5_0金融资产合计 _1_4_6,_35_5 __(6_7_0) __5_6 __8_8_4 _1_2_8,_93_3金融负债(1) __(1__51__,4__9__9) __(1__,0__9__5) ______- ________- __(1__80__,1__2__8) (1) 金融负债包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负债、吸收存款及应付债券等。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
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十三、风险管理
1. 风险管理概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的风险识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安全、稳健经营。
2. 风险管理架构
风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程，完善了风险责任追究与处罚机制，将各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险纳入全面风险管理范畴，进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。其中，业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单元所有业务和操作环节的风险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析集团整体风险管理状况，加强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和监控，履行全面风险报告职责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。
3. 信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。
操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述风险。
本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企业金融、零售银行、金融市场三大业务条线设立风险管理部及专业风险管理窗口，负责本条线或专业经营部门信用风险管理工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关
信用业务的责任认定追究。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和资源领域内实体企业的信贷资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。
本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建立了非零售客户内部评级体系，相关成果已应用于业务授权、限额管理、客户拓展等风险管理领域，零售内部评级和市场风险内部评级系统2013年底也已完成开发并上线。随着新资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识别、计量和控制能力得到进一步的提高。
本集团加强对信贷业务的监测预警工作，开发了信贷管理相关信息系统，加强对客户经营管理信息和在本集团信用业务信息的收集、管理和监控，为授信管理提供基础保障；制订了《公司客户风险预警管理办法》和《个人授信业务风险预警管理办法》，通过内、外信息来源渠道获取各种信用风险信息，在全集团范围内进行预警通报，强化系统约束，及时采取相应措施防范和处置风险。
本集团正确处理风险管理与业务发展的关系，充分利用内部评级研究成果，制订限额管理指标，增强限额管理约束作用，并应用于授信政策，将信贷结构调整落实到客户结构调整。通过限额管理，强化信贷资源的有效配置，防范贷款集中度风险。
本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.1 风险集中度分析
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。
本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债权性投资业务。此外，表外金融工具也存在信用风险，如衍生交易、贷款承诺、承兑汇票、保函、信用证等。
于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
本集团 本银行
12/31/2013 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2012人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放中央银行款项 416,429 385,926 416,241 385,729存放同业及其他金融机构款项 62,845 164,642 62,313 164,633拆出资金 87,091 214,812 87,177 214,812交易性金融资产 42,271 21,540 42,267 21,540衍生金融资产 6,414 3,266 6,414 3,266买入返售金融资产 921,090 792,797 921,090 792,797发放贷款和垫款 1,320,682 1,204,542 1,320,682 1,204,394可供出售金融资产 263,432 191,631 261,089 190,066应收款项类投资 328,628 111,360 326,963 110,178应收融资租赁款 46,094 33,779 - -持有至到期投资 117,655 69,199 117,655 69,199其他金融资产(1) ____3_2_,7_7_8 ___2_8_,1_8_6 ____2_6_,7_8_5 ___2_2_,5_8_6表内项目合计 __3_,6_4_5_,4_0_9 _3_,2_2_1_,6_8_0 __3_,5_8_8_,6_7_6 _3_,1_7_9_,2_0_0表外项目合计 ___6_7_6_,5_8_6 __5_4_3_,4_6_8 ___6_7_6_,5_8_6 __5_4_3_,4_6_8总计 4,321,995 3,765,148 4,265,262 3,722,668________________ ______________ ________________ ______________ (1)其他金融资产主要包括应收利息、其他应收款、预付租赁资产购置款以及应收待结算及清算款项。
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3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析本集团 12/31/2013
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 8,381 89 509 - 8,979减值准备 (3,139) (89) (215) - (3,443)资产净值 5,242 - 294 - 5,536组合评估
资产总额 1,950 - - - 1,950减值准备 (1,345) - - - (1,345)资产净值 605 - - - 605________ ________ ________ _________ _________已逾期未减值：
资产总额 4,490 - - - 4,490其中：
逾期90天以内 4,055 - - - 4,055逾期90天至360天 435 - - - 435逾期360天至3年 - - - - -减值准备 (668) - - - (668)资产净值 3,822 - - - 3,822________ ________ ________ _________ _________未逾期未减值：
资产总额 1,342,236 1,071,026 752,971 47,321 3,213,554减值准备 (31,223) - (1,279) (1,227) (33,729)资产净值 1,311,013 1,071,026 751,692 46,094 3,179,825________ ________ ________ _________ _________资产净值合计 1,320,682 1,071,026 751,986 46,094 3,189,788________________ ________________ ________________ __________________ __________________
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本集团 12/31/2012
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 4,334 89 126 - 4,549减值准备 (2,025) (89) (126) - (2,240)资产净值 2,309 - - - 2,309组合评估
资产总额 953 - - - 953减值准备 (506) - - - (506)资产净值 447 - - - 447________ ________ ________ _________ _________已逾期未减值：
资产总额 3,873 - - - 3,873其中：
逾期90天以内 3,542 - - - 3,542逾期90天至360天 - - - - -逾期360天至3年 331 - - - 331减值准备 (326) - - - (326)资产净值 3,547 - - - 3,547________ ________ ________ _________ _________未逾期未减值：
资产总额 1,220,005 1,172,251 393,881 34,490 2,820,627减值准备 (21,766) - (151) (711) (22,628)资产净值 1,198,239 1,172,251 393,730 33,779 2,797,999________ ________ ________ _________ _________资产净值合计 1,204,542 1,172,251 393,730 33,779 2,804,302________________ ________________ ________________ __________________ __________________
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3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本银行
12/31/2013
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 8,381 89 509 8,979减值准备 (3,139) (89) (215) (3,443)资产净值 5,242 - 294 5,536组合评估
资产总额 1,950 - - 1,950减值准备 (1,345) - - (1,345)资产净值 _____6_0_5 ________- ________- ______6_0_5已逾期未减值：
资产总额 4,490 - - 4,490其中：
逾期90天以内 4,055 - - 4,055逾期90天至360天 435 - - 435逾期360天至3年 - - - -减值准备 (668) - - (668)资产净值 ____3_,8_2_2 ________- ________- _____3_,8_2_2未逾期未减值：
资产总额 1,342,236 1,070,580 748,959 3,161,775减值准备 (31,223) - (1,279) (32,502)资产净值 _1_,3_1_1_,0_1_3 __1_,0_7_0_,5_8_0 ___7_4_7_,6_8_0 __3_,1_2_9_,2_7_3资产净值合计 1,320,682 1,070,580 747,974 3,139,236______________ ________________ ________________ ________________
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3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本银行
12/31/2012
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 4,334 89 126 4,549减值准备 (2,025) (89) (126) (2,240)资产净值 2,309 - - 2,309组合评估
资产总额 953 - - 953减值准备 (506) - - (506)资产净值 _____4_4_7 ________- ________- ______4_4_7已逾期未减值：
资产总额 3,873 - - 3,873其中：
逾期90天以内 3,542 - - 3,542逾期90天至360天 - - - -逾期360天至3年 331 - - 331减值准备 (326) - - (326)资产净值 ____3_,5_4_7 ________- ________- _____3_,5_4_7未逾期未减值：
资产总额 1,219,856 1,172,242 391,134 2,783,232减值准备 (21,765) - (151) (21,916)资产净值 _1_,1_9_8_,0_9_1 __1_,1_7_2_,2_4_2 ___3_9_0_,9_8_3 __2_,7_6_1_,3_1_6资产净值合计 1,204,394 1,172,242 390,983 2,767,619______________ ________________ ________________ ________________ (1)同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2)投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。
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3. 信用风险 -续
3.4 本集团担保物及其他信用增级措施
本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团担保抵质押率指引规定了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有以下几种类型：
对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等；
对于个人贷款，担保物主要为房地产。
本银行管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监控担保物的市价变化。
3.5 担保物价值分析
3.5.1本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值
A.于2013年12月31日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币7,294百万元(2012年12月31日人民币6,055百万元)。这些担保物包括土地、房地产、机器设备和股权资产等。
B.于2013年12月31日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为人民币4,874百万元(2012年12月31日人民币2,143百万元)。这些担保物包括土地、房地产、机器设备和股权资产等。
3.5.22013年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币34百万元(2012年度人民币101百万元)。
3.6 重组贷款
于2013年12月31日，本集团重组贷款账面金额为人民币996百万元(2012年12月31日人民币981百万元)，其中：逾期超过90天的账面金额为人民币106百万元(2012年12月31日人民币108百万元)。
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4. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。
资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。
4.1 利率风险
本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风险头寸的效率。
对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的影响。
对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。
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4.1 利率风险 -续
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：本集团 12/31/2013
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 408,431 - - - 14,440 422,871存放同业及其他金融机构款项 33,976 18,367 10,502 - - 62,845拆出资金 41,648 43,543 1,900 - - 87,091交易性金融资产 12,396 15,027 13,942 902 28 42,295衍生金融资产 - - - - 6,414 6,414买入返售金融资产 380,717 288,180 252,193 - - 921,090发放贷款和垫款 810,834 478,016 28,609 3,223 - 1,320,682可供出售金融资产 19,605 55,211 146,986 41,381 498 263,681应收款项类投资 27,235 76,723 189,401 35,269 - 328,628应收融资租赁款 45,766 - 328 - - 46,094持有至到期投资 4,741 901 23,917 88,096 - 117,655其他资产 5,553 - - - 27,225 32,778_____________________________________________ _________金融资产合计 1,790,902 975,968 667,778 168,871 48,605 3,652,124_____________________________________________ _________金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 799,959 193,698 13,887 - - 1,007,544拆入资金 42,437 30,467 5,368 - - 78,272交易性金融负债 - - - - 1,216 1,216衍生金融负债 - - - - 6,864 6,864卖出回购金融资产款 67,018 11,638 3,125 - - 81,781吸收存款 1,415,464 514,114 237,413 271 3,083 2,170,345应付债券 2,993 2,001 41,961 20,946 - 67,901其他负债 - - 40 - 38,292 38,332_____________________________________________ _________金融负债合计 2,327,871 751,918 301,794 21,217 49,455 3,452,255_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (536,969) 224,050 365,984 147,654 (850) 199,869__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
本集团–续 12/31/2012
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 379,037 - - - 12,594 391,631存放同业及其他金融机构款项 87,799 72,325 4,518 - - 164,642拆出资金 117,322 97,490 - - - 214,812交易性金融资产 2,638 5,305 10,107 3,490 - 21,540衍生金融资产 - - - - 3,266 3,266买入返售金融资产 335,443 344,377 112,977 - - 792,797发放贷款和垫款 670,181 515,569 16,657 2,135 - 1,204,542可供出售金融资产 17,559 23,123 105,956 44,393 1,026 192,057应收款项类投资 8,059 29,740 65,354 8,207 - 111,360应收融资租赁款 33,779 - - - - 33,779持有至到期投资 285 2,014 8,911 57,989 - 69,199其他资产 5,396 - - - 22,790 28,186_____________________________________________ _________金融资产合计 1,657,498 1,089,943 324,480 116,214 39,676 3,227,811_____________________________________________ _________金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 806,378 84,258 3,800 - - 894,436拆入资金 59,101 29,288 - - - 88,389衍生金融负债 - - - - 2,996 2,996卖出回购金融资产款 149,719 12,143 - - - 161,862吸收存款 1,154,334 421,334 234,971 10 2,617 1,813,266应付债券 - 5,078 42,947 20,944 - 68,969其他负债 22 - - - 31,351 31,373_____________________________________________ _________金融负债合计 2,169,554 552,101 281,718 20,954 36,964 3,061,291_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (512,056) 537,842 42,762 95,260 2,712 166,520__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
本银行 12/31/2013
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 408,243 - - - 14,440 422,683存放同业及其他金融机构款项 33,444 18,367 10,502 - - 62,313拆出资金 41,734 43,543 1,900 - - 87,177交易性金融资产 12,396 15,027 13,942 902 - 42,267衍生金融资产 - - - - 6,414 6,414买入返售金融资产 380,717 288,180 252,193 - - 921,090发放贷款和垫款 810,834 478,016 28,609 3,223 - 1,320,682可供出售金融资产 19,605 55,151 146,031 40,302 15 261,104应收款项类投资 27,222 76,421 188,051 35,269 - 326,963持有至到期投资 4,741 901 23,917 88,096 - 117,655其他资产 - - - - 26,785 26,785_____________________________________________ _________金融资产合计 1,738,936 975,606 665,145 167,792 47,654 3,595,133_____________________________________________ _________金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 801,835 193,698 13,887 - - 1,009,420拆入资金 32,336 8,291 - - - 40,627交易性金融负债 - - - - 1,216 1,216衍生金融负债 - - - - 6,864 6,864卖出回购金融资产款 67,018 11,638 - - - 78,656吸收存款 1,415,464 514,114 237,413 271 3,083 2,170,345应付债券 2,993 2,001 41,961 20,946 67,901其他负债 - - - - 33,595 33,595_____________________________________________ _________金融负债合计 2,319,646 729,742 293,261 21,217 44,758 3,408,624_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (580,710) 245,864 371,884 146,575 2,896 186,509__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
本银行–续 12/31/2012
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 378,839 - - - 12,594 391,433存放同业及其他金融机构款项 87,790 72,325 4,518 - - 164,633拆出资金 117,322 97,490 - - - 214,812交易性金融资产 2,638 5,305 10,107 3,490 - 21,540衍生金融资产 - - - - 3,266 3,266买入返售金融资产 335,443 344,377 112,977 - - 792,797发放贷款和垫款 670,033 515,569 16,657 2,135 - 1,204,394可供出售金融资产 17,559 23,123 105,842 43,542 18 190,084应收款项类投资 8,028 29,204 64,739 8,207 - 110,178持有至到期投资 285 2,014 8,911 57,989 - 69,199其他资产 - - - - 22,586 22,586_____________________________________________ _________金融资产合计 1,617,937 1,089,407 323,751 115,363 38,464 3,184,922_____________________________________________ _________金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 807,432 84,258 3,800 - - 895,490拆入资金 50,411 7,268 - - - 57,679衍生金融负债 - - - - 2,996 2,996卖出回购金融资产款 149,719 12,143 - - - 161,862吸收存款 1,154,334 421,334 234,971 10 2,617 1,813,266应付债券 - 5,078 42,947 20,944 - 68,969其他负债 - - - - 27,327 27,327_____________________________________________ _________金融负债合计 2,161,896 530,081 281,718 20,954 32,940 3,027,589_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (543,959) 559,326 42,033 94,409 5,524 157,333__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。
本集团
12/31/2013 12/31/2012利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元收益率上升100个基点 4,079 (3,438) 4,084 (3,413)__________ __________ __________ __________收益率下降100个基点 (4,079) 3,650 (4,084) 3,639__________ __________ __________ __________本银行
12/31/2013 12/31/2012利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元收益率上升100个基点 3,778 (3,396) 3,885 (3,369)__________ __________ __________ __________收益率下降100个基点 (3,778) 3,606 (3,885) 3,592__________ __________ __________ __________对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对期末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的影响。
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
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4.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。
境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。
本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口产生。
本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管理。
外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。
人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口较小。
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
本集团
12/31/2013
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 414,256 8,226 389 422,871存放同业及其他金融机构款项 52,067 10,008 770 62,845拆出资金 86,091 1,000 - 87,091交易性金融资产 42,295 - - 42,295衍生金融资产 6,101 82 231 6,414买入返售金融资产 921,090 - - 921,090发放贷款和垫款 1,215,880 98,640 6,162 1,320,682可供出售金融资产 261,542 2,076 63 263,681应收款项类投资 328,628 - - 328,628应收融资租赁款 46,094 - - 46,094持有至到期投资 117,319 168 168 117,655其他资产 ___3_1_,5_7_7 ____1_,1_4_7 ______5_4 ___3_2_,7_7_8金融资产合计 _3_,5_2_2_,9_4_0 __1_2_1_,3_4_7 ____7_,8_3_7 _3_,6_5_2_,1_2_4金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 1,006,300 1,161 83 1,007,544拆入资金 49,760 28,426 86 78,272交易性金融负债 1,216 - - 1,216衍生金融负债 3,993 2,769 102 6,864卖出回购金融资产款 81,574 - 207 81,781吸收存款 2,024,791 139,350 6,204 2,170,345应付债券 67,901 - - 67,901其他负债 ___3_6_,6_7_7 ____1_,5_6_3 ______9_2 ___3_8_,3_3_2金融负债合计 _3_,2_7_2_,2_1_2 __1_7_3_,2_6_9 ____6_,7_7_4 _3_,4_5_2_,2_5_5金融资产负债净头寸 250,728 -51,922 1,063 199,869______________ ______________ ______________ ______________
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4.2 汇率风险 -续
本集团 -续
12/31/2012
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 384,642 6,725 264 391,631存放同业及其他金融机构款项 140,464 23,402 776 164,642拆出资金 207,395 7,417 - 214,812交易性金融资产 21,540 - - 21,540衍生金融资产 2,283 414 569 3,266买入返售金融资产 792,797 - - 792,797发放贷款和垫款 1,101,220 85,178 18,144 1,204,542可供出售金融资产 191,007 985 65 192,057应收款项类投资 111,360 - - 111,360应收融资租赁款 33,779 - - 33,779持有至到期投资 68,345 688 166 69,199其他资产 ___2_6_,6_2_4 ____1_,2_6_7 _____2_9_5 ___2_8_,1_8_6金融资产合计 _3_,0_8_1_,4_5_6 __1_2_6_,0_7_6 ___2_0_,2_7_9 _3_,2_2_7_,8_1_1金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 892,861 1,400 175 894,436拆入资金 79,757 8,585 47 88,389衍生金融负债 1,220 1,517 259 2,996卖出回购金融资产款 161,862 - - 161,862吸收存款 1,675,241 125,232 12,793 1,813,266应付债券 68,969 - - 68,969其他负债 ___2_9_,8_8_2 ____1_,3_3_5 _____1_5_6 ___3_1_,3_7_3金融负债合计 _2_,9_0_9_,7_9_2 __1_3_8_,0_6_9 ___1_3_,4_3_0 _3_,0_6_1_,2_9_1金融资产负债净头寸 171,664 (11,993) 6,849 166,520______________ ______________ ______________ ______________
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4.2 汇率风险 -续
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12/31/2013
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 414,068 8,226 389 422,683存放同业及其他金融机构款项 51,535 10,008 770 62,313拆出资金 86,177 1,000 - 87,177交易性金融资产 42,267 - - 42,267衍生金融资产 6,101 82 231 6,414买入返售金融资产 921,090 - - 921,090发放贷款和垫款 1,215,880 98,640 6,162 1,320,682可供出售金融资产 258,965 2,076 63 261,104应收款项类投资 326,963 - - 326,963持有至到期投资 117,319 168 168 117,655其他资产 ___2_5_,8_3_5 _____8_9_6 ______5_4 ___2_6_,7_8_5金融资产合计 _3_,4_6_6_,2_0_0 __1_2_1_,0_9_6 ____7_,8_3_7 _3_,5_9_5_,1_3_3金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 1,008,176 1,161 83 1,009,420拆入资金 12,029 28,512 86 40,627交易性金融负债 1,216 - - 1,216衍生金融负债 3,993 2,769 102 6,864卖出回购金融资产款 78,449 - 207 78,656吸收存款 2,024,791 139,350 6,204 2,170,345应付债券 67,901 - - 67,901其他负债 ___3_1_,9_4_1 ____1_,5_6_2 ______9_2 ___3_3_,5_9_5金融负债合计 _3_,2_2_8_,4_9_6 __1_7_3_,3_5_4 ____6_,7_7_4 _3_,4_0_8_,6_2_4金融资产负债净头寸 237,704 -52,258 1,063 186,509______________ ______________ ______________ ______________
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
本银行 -续
12/31/2012
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 384,444 6,725 264 391,433存放同业及其他金融机构款项 140,455 23,402 776 164,633拆出资金 207,395 7,417 - 214,812交易性金融资产 21,540 - - 21,540衍生金融资产 2,283 414 569 3,266买入返售金融资产 792,797 - - 792,797发放贷款和垫款 1,101,072 85,178 18,144 1,204,394可供出售金融资产 189,034 985 65 190,084应收款项类投资 110,178 - - 110,178持有至到期投资 68,345 688 166 69,199其他资产 ___2_1_,0_2_4 ____1_,2_6_7 _____2_9_5 ___2_2_,5_8_6金融资产合计 _3_,0_3_8_,5_6_7 __1_2_6_,0_7_6 ___2_0_,2_7_9 _3_,1_8_4_,9_2_2金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 893,915 1,400 175 895,490拆入资金 49,047 8,585 47 57,679衍生金融负债 1,220 1,517 259 2,996卖出回购金融资产款 161,862 - - 161,862吸收存款 1,675,241 125,232 12,793 1,813,266应付债券 68,969 - - 68,969其他负债 ___2_5_,8_3_6 ____1_,3_3_5 _____1_5_6 ___2_7_,3_2_7金融负债合计 _2_,8_7_6_,0_9_0 __1_3_8_,0_6_9 ___1_3_,4_3_0 _3_,0_2_7_,5_8_9金融资产负债净头寸 162,477 (11,993) 6,849 157,333______________ ______________ ______________ ______________
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十三、风险管理 -续
4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对汇兑损益的影响：
本集团
2013年 2012年
汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元升值5% 238 (32)__________ __________贬值5% (238) 32
__________ __________本银行
2013年 2012年
汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元升值5% 255 (32)__________ __________贬值5% (255) 32
__________ __________以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设： (1)各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动5%造成的汇兑损益；
(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；
上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
4.3 其他价格风险
其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格挂钩的债券和衍生工具。
本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。
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十三、风险管理 -续
5. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资产，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。
本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。
本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项流动性比例指标和缺口指标，按月监测结构性流动性比例指标，对于接近或超出警戒值的，查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期报告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集团资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。
本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、存贷比等流动性指标，设定各指标的警戒值和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为基础，结合宏观经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分析报告，作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相关管理措施。
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十三、风险管理 -续
5. 流动性风险 -续
5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
本集团
12/31/2013
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 72,983 - - - - - 350,072 423,055存放同业及其他金融机构款项 10,782 15,940 7,350 19,013 11,529 - 21 64,635拆出资金 - 17,642 24,513 44,716 1,985 - 68 88,924交易性金融资产 28 1,187 9,366 14,415 21,536 1,034 - 47,566买入返售金融资产 - 198,351 229,812 309,964 267,904 - - 1,006,031发放贷款和垫款 - 117,234 159,333 655,207 336,105 293,561 11,187 1,572,627可供出售金融资产 445 3,324 7,684 43,531 197,699 63,901 - 316,584应收款项类投资 - 19,001 13,768 91,873 216,280 45,826 - 386,748应收融资租赁款 - 1,080 2,480 10,549 37,184 4,147 - 55,440持有至到期投资 - 230 5,434 4,665 42,201 130,178 122 182,830其他非衍生金融资产 __1_,04_0 ____72_3 ___75_8 __1_,9_98 ___5_,22_8 __1_,06_1 ___16_2 ___10_,97_0非衍生金融资产合计： __85_,27_8 __3_74_,71_2 _4_60_,49_8 1_,1_95_,9_31 _1_,1_37_,65_1 _5_39_,70_8 _3_61_,63_2 _4_,1_55_,41_0非衍生金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 215,948 301,448 289,944 200,375 15,365 - - 1,023,080拆入资金 - 22,802 19,826 32,081 5,507 - - 80,216交易性金融负债 1,216 - - - - - - 1,216卖出回购金融资产款 - 38,531 28,748 11,847 3,743 - - 82,869吸收存款 1,004,072 179,031 243,254 533,653 268,940 346 - 2,229,296应付债券 - 3,000 144 4,831 50,043 23,427 - 81,445其他非衍生金融负债 __3_,11_1 ___3_,66_9 ___10_8 ___5_91 ___3_,68_7 ___66_1 ___18_8 ___12_,01_5非衍生金融负债合计 1_,2_24_,34_7 __5_48_,48_1 _5_82_,02_4 _7_83_,3_78 __3_47_,28_5 __24_,43_4 ___18_8 _3_,5_10_,13_7净头寸 (__1,1__39__,06__9) ____(1__73__,76__9) __(1__21__,52__6) __4__12__,5__53 ____7__90__,36__6 __5__15__,27__4 __3__61__,44__4 ____6__45__,27__3 12/31/2012
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 98,802 - - - - - 292,970 391,772存放同业及其他金融机构款项 24,949 43,792 19,257 74,153 4,853 - 21 167,025拆出资金 - 42,771 77,653 100,872 - - 68 221,364交易性金融资产 - 204 2,651 6,048 11,880 3,994 - 24,777买入返售金融资产 - 111,904 247,104 345,989 120,079 - - 825,076发放贷款和垫款 - 55,138 142,433 605,949 330,492 278,370 7,318 1,419,700可供出售金融资产 993 1,102 6,283 31,490 129,234 51,732 - 220,834应收款项类投资 - 1,195 4,298 34,217 78,056 10,518 - 128,284应收融资租赁款 - 650 1,735 8,256 27,902 1,847 - 40,390持有至到期投资 - 30 696 4,248 19,204 83,737 126 108,041其他非衍生金融资产 ___69_3 ____79_0 ___49_3 __2_,1_60 ___5_,22_2 ___44_7 ____4 ___9_,80_9非衍生金融资产合计： _1_25_,43_7 __2_57_,57_6 _5_02_,60_3 1_,2_13_,3_82 __7_26_,92_2 _4_30_,64_5 _3_00_,50_7 _3_,5_57_,07_2非衍生金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 157,180 353,493 303,941 84,465 3,867 - - 902,946拆入资金 - 36,823 22,316 30,125 408 - - 89,672卖出回购金融资产款 - 116,255 34,584 12,110 - - - 162,949吸收存款 869,482 112,458 170,870 460,082 290,908 12 - 1,903,812应付债券 - - 144 7,084 53,886 24,559 - 85,673其他非衍生金融负债 __2_,72_0 ___4_,38_9 ___15_1 __1_,1_31 ___2_,54_0 ___58_2 ___96_5 ___12_,47_8非衍生金融负债合计 1_,0_29_,38_2 __6_23_,41_8 _5_32_,00_6 _5_94_,9_97 __3_51_,60_9 __25_,15_3 ___96_5 _3_,1_57_,53_0净头寸 __(9__03__,94__5) ____(3__65__,84__2) __(__29__,40__3) __6__18__,3_8_5 ____3__75__,31__3 __4__05__,49__2 __2__99__,54__2 ____3__99__,54__2可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及交易性金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出
售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
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十三、风险管理 -续
5. 流动性风险 -续
5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
本银行
12/31/2013
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 72,980 - - - - - 349,888 422,868存放同业及其他金融机构款项 11,530 14,660 7,350 19,013 11,529 - 21 64,103拆出资金 - 17,642 24,600 44,716 1,985 - 68 89,011交易性金融资产 - 1,187 9,366 14,415 21,536 1,034 - 47,538买入返售金融资产 - 198,351 229,812 309,964 267,904 - - 1,006,031发放贷款和垫款 - 117,234 159,333 655,207 336,105 293,561 11,187 1,572,627可供出售金融资产 15 3,324 7,651 43,322 196,177 62,686 - 313,175应收款项类投资 - 18,990 13,734 91,456 214,850 45,826 - 384,856持有至到期投资 - 230 5,434 4,665 42,201 130,178 122 182,830其他非衍生金融资产 __1_,04_0 ____69_6 ___56_7 __1_,1_10 ____18_9 ___3_3 ____4 ___3_,63_9非衍生金融资产合计： __85_,56_5 __3_72_,31_4 _4_57_,84_7 1_,1_83_,8_68 _1_,0_92_,47_6 _5_33_,31_8 _3_61_,29_0 _4_,0_86_,67_8非衍生金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 217,824 301,448 289,944 200,375 15,365 - - 1,024,956拆入资金 - 18,774 13,715 8,559 - - - 41,048交易性金融负债 1,216 - - - - - - 1,216卖出回购金融资产款 - 38,531 28,748 11,847 - - - 79,126吸收存款 1,004,072 179,031 243,254 533,653 268,940 346 - 2,229,296应付债券 - 3,000 144 4,831 50,043 23,427 - 81,445其他非衍生金融负债 __3_,11_1 ___3_,64_7 ___8_8 ___2_57 ____38_7 ____7 ____- ___7_,49_7非衍生金融负债合计 1_,2_26_,22_3 __5_44_,43_1 _5_75_,89_3 _7_59_,5_22 __3_34_,73_5 __23_,78_0 ____- _3_,4_64_,58_4净头寸 (__1,1__40__,65__8) ____(1__72__,11__7) __(1__18__,04__6) __4__24__,3__46 ____7__57__,74__1 __5__09__,53__8 __3__61__,29__0 ____6__22__,09__4 12/31/2012
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 98,801 - - - - - 292,773 391,574存放同业及其他金融机构款项 24,940 43,792 19,257 74,153 4,853 - 21 167,016拆出资金 - 42,771 77,653 100,872 - - 68 221,364交易性金融资产 - 204 2,651 6,048 11,880 3,994 - 24,777买入返售金融资产 - 111,904 247,104 345,989 120,079 - - 825,076发放贷款和垫款 - 55,138 142,423 605,787 330,492 278,370 7,318 1,419,528可供出售金融资产 18 1,102 6,258 31,423 128,820 50,748 - 218,369应收款项类投资 - 1,182 4,273 33,605 77,378 10,519 - 126,957持有至到期投资 - 30 696 4,248 19,204 83,737 126 108,041其他非衍生金融资产 ___69_3 ____71_2 ___28_1 __1_,2_26 ____16_2 ___2_6 ____4 ___3_,10_4非衍生金融资产合计： _1_24_,45_2 __2_56_,83_5 _5_00_,59_6 1_,2_03_,3_51 __6_92_,86_8 _4_27_,39_4 _3_00_,31_0 _3_,5_05_,80_6非衍生金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 158,234 353,493 303,941 84,465 3,867 - - 904,000拆入资金 - 34,113 16,417 7,476 - - - 58,006卖出回购金融资产款 - 116,255 34,584 12,110 - - - 162,949吸收存款 869,482 112,458 170,870 460,082 290,908 12 - 1,903,812应付债券 - - 144 7,084 53,886 24,559 - 85,673其他非衍生金融负债 __2_,72_0 ___4_,38_8 ___13_6 __1_,0_11 ____40_4 ___3_9 ____- ___8_,69_8非衍生金融负债合计 1_,0_30_,43_6 __6_20_,70_7 _5_26_,09_2 _5_72_,2_28 __3_49_,06_5 __24_,61_0 ____- _3_,1_23_,13_8净头寸 __(9__05__,98__4) ____(3__63__,87__2) __(__25__,49__6) __6__31__,1__23 ____3__43__,80__3 __4__02__,78__4 __3__00__,31__0 ____3__82__,66__8
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5.2 衍生金融工具流动风险分析
(i) 按照净额清算的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、信用衍生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行 12/31/2013
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 (12) 44 10 137 - 179其他衍生工具 ____(9_9) _____- ____3_4 ____- ____- ____(6_5)合计 ______(__11__1) ________4__4 ________4__4 ____1__3__7 ________- ________11__4 12/31/2012
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 (2) 16 55 74 - 143其他衍生工具 ____(6_8) _____- ____4_5 ____- ____- ____(2_3)合计 ________(7__0) ________1__6 ________10__0 ______7__4 ________- ______1__2__0 (ii) 按照总额清算的衍生金融工具
本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、约定实物交割的贵金属期货合约。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行 12/31/2013
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元汇率衍生工具
-现金流入 255,110 107,253 128,201 12,588 - 503,152 -现金流出 _(2_55_,2_0_8) _(1_07_,4_2_2) _(1_28_,5_1_4) (_12_,5_8_9) ____- _(5_03_,7_3_3)其他衍生工具
-现金流入 - - - - - - -现金流出 _____- _____- ___(1_9_0) ____- ____- ___(1_9_0)合计 ________(9__8) ______(1__6__9) ______(5__0__3) ______(__1) ________- ______(7__7__1) 12/31/2012
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元汇率衍生工具
-现金流入 224,307 51,755 140,426 1,037 - 417,525 -现金流出 _(2_24_,2_6_5) _(_51_,7_1_6) _(1_40_,3_2_8) _(1_,0_3_7) ____- _(4_17_,3_4_6)其他衍生工具
-现金流入 - - - - - - -现金流出 _____- _____- ___(6_1_8) ____- ____- ___(6_1_8)
合计 ________4__2 ________3__9 ______(5__2__0) ________- ________- ______(4__3__9)
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5. 流动性风险 -续
5.3 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析：
本集团及本银行
12/31/2013 12/31/2012
一年以内 一至五年 五年以上 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用卡未使用额度 41,341 - - 41,341 6,450 - - 6,450开出信用证 129,150 233 - 129,383 69,137 96 - 69,233开出保函 19,011 10,403 23,738 53,152 13,108 4,780 7,541 25,429银行承兑汇票 452,710 - - 452,710 392,352 - - 392,352代付业务 ____- _____- ____- ____- ___50_,00_4 ____- ____- ___50_,00_4合计 __6__42__,21__2 ______10__,63__6 ____23__,73__8 __6__76__,5__86 ____5__31__,05__1 ____4__,87__6 ____7__,54__1 ____5__43__,46__8 6. 资本管理
报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行）》的有关规定，认真贯彻执行各项资本管理政策。按照《2011-2015年发展战略规划纲要》、《2013-2018年过渡期资本充足率达标规划》，从经营战略、风险状况和监管要求出发，实现各项业务健康、持续、稳健发展，确保资本充足率水平与全行战略发展、风险偏好以及风险管理能力相匹配。
本集团根据可用资本总量与银行当前和未来业务发展计划相匹配为原则，将根据监管政策和市场情况，在境内外市场发行不超过人民币200亿元减记型合格二级资本债券，已经董事会和股东大会审议通过，目前尚待监管部门审批。
内部管理上，本集团强化资本配置功能，以目标风险资产收益率为导向，统筹安排各经营部门、各业务条线风险加权资产规模，促进资本优化配置，努力实现风险加权资产收益率最大化。
本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，认真实施新资本协议，按照新的监管准则实时监控本集团资本的充足性和监管资本的运用情况。
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十三、风险管理 -续
7. 金融工具的公允价值
7.1 以公允价值计量的金融工具
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
(i) 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
(ii) 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
(iii) 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。
本集团使用如下层级来确定并披露金融工具的公允价值：
第一层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
如下表格为按公允价值估值层级方法来对金融工具进行分析：
本集团
12/31/2013 12/31/2012
第一层 第二层 第三层 合计 第一层 第二层 第三层 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
交易性金融资产 28 42,267 - 42,295 - 21,540 - 21,540衍生金融资产 - 6,414 - 6,414 - 3,266 - 3,266可供出售金融资产 ___21_4 __1_84_,65_8 __78_,80_9 _2_63_,6_81 ____40_7 _1_35_,71_7 __55_,93_3 __1_92_,05_7金融资产合计 ___24_2 __2_33_,33_9 __78_,80_9 _3_12_,3_90 ____40_7 _1_60_,52_3 __55_,93_3 __2_16_,86_3金融负债：
交易性金融负债 - 1,216 - 1,216 - - - -衍生金融负债 ____- ___6_,86_4 ____- __6_,8_64 _____- __2_,99_6 ____- ___2_,99_6金融负债合计 ________- ______8__,08__0 ________- ____8__,0__80 __________- ____2__,99__6 ________- ______2__,99__6
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.1 以公允价值计量的金融工具 -续
本银行
12/31/2013 12/31/2012
第一层 第二层 第三层 合计 第一层 第二层 第三层 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
交易性金融资产 - 42,267 - 42,267 - 21,540 - 21,540衍生金融资产 - 6,414 - 6,414 - 3,266 - 3,266可供出售金融资产 ___1_5 __1_82_,56_5 __78_,52_4 _2_61_,1_04 ____1_8 _1_34_,75_2 __55_,31_4 __1_90_,08_4金融资产合计 ___1_5 __2_31_,24_6 __78_,52_4 _3_09_,7_85 ____1_8 _1_59_,55_8 __55_,31_4 __2_14_,89_0金融负债：
交易性金融负债 - 1,216 - 1,216 - - - -衍生金融负债 ____- ___6_,86_4 ____- __6_,8_64 _____- __2_,99_6 ____- ___2_,99_6金融负债合计 ________- ______8__,08__0 ________- ____8__,0__80 __________- ____2__,99__6 ________- ______2__,99__62013年度及2012年度本集团未将金融工具的公允价值从第一级和第二级转移到第三级，亦未有将金融工具的公允价值于第一层级与第二层级之间转换。
金融资产和金融负债第三层级公允价值计量的调节如下：
本集团
可供出售金融资产
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元年初余额 55,933 13,966损益合计 5,588 1,411收益 5,588 1,411买入/卖出 36,315 46,106结算 __(_19_,0_2_7) ___(5_,5_5_0)年末余额 ______78__,8__0__9 ______55__,9__3__3年末持有的资产/负债中计入利润表中的损益 ______3__,__49__8 ______1__,__20__6本银行
可供出售金融资产
12/31/2013 12/31/2012人民币百万元 人民币百万元年初余额 55,314 13,781损益合计 5,513 1,405收益 5,513 1,405买入/卖出 36,724 45,096结算 __(_19_,0_2_7) ___(4_,9_6_8)年末余额 ______78__,5__2__4 ______55__,__31__4年末持有的资产/负债中计入利润表中的损益 ______3__,__42__3 ______1__,__20__0
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 以摊余成本计量的金融工具
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
本集团
12/31/2013 12/31/2012账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 1,320,682 1,320,633 1,204,542 1,205,895持有至到期投资 117,655 109,470 69,199 69,093应收款项类投资 __3_2_8_,6_2_8 __3_2_8_,1_1_3 __1_1_1_,3_6_0 __1_1_1_,1_1_7金融资产合计 1,766,965 1,758,216 1,385,101 1,386,105______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 2,170,345 2,176,810 1,813,266 1,817,309应付债券 ___6_7_,9_0_1 ___6_2_,0_0_4 ___6_8_,9_6_9 ___6_8_,3_5_1金融负债合计 2,238,246 2,238,814 1,882,235 1,885,660______________ ______________ ______________ ______________本银行
12/31/2013 12/31/2012账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 1,320,682 1,320,633 1,204,394 1,205,747持有至到期投资 117,655 109,470 69,199 69,093应收款项类投资 __3_2_6_,9_6_3 __3_2_6_,4_8_3 __1_1_0_,1_7_8 __1_0_9_,9_3_5金融资产合计 1,765,300 1,756,586 1,383,771 1,384,775______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 2,170,345 2,176,810 1,813,266 1,817,309应付债券 ___6_7_,9_0_1 ___6_2_,0_0_4 ___6_8_,9_6_9 ___6_8_,3_5_1金融负债合计 2,238,246 2,238,814 1,882,235 1,885,660______________ ______________ ______________ ______________以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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十四、其他重要事项
本银行于 2014年 1月 10日获香港金融管理局授予银行牌照(牌照号码：B317)，并于 2014年 1月 10日生效，成为香港持牌银行。本银行将严格遵守香港的有关法律法规和监管规定，依法合规开展银行业务。
十五、财务报表之批准
本财务报表于2014年3月28日已经本银行董事会批准。
***财务报表结束***
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补充资料
2013年度
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的相关规定编制。
本集团
2013年 2012年人民币百万元 人民币百万元非流动性资产处置损益 (28) (2)计入当期损益的政府补助 162 119收回以前年度已核销资产 113 54其他营业外收支净额 49 8_______ _______非经常性损益小计 296 179非经常性损益的所得税影响 (83) (46)_______ _______归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 213 133_______ _______扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 40,998 34,585______________ ______________非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性质和特点，未将“持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”等列入非经常性损益项目。
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2. 净资产收益率和每股收益
本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号–净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
本集团
2013年度 加权平均 每股收益净资产收益率 基本每股收益(%) 人民币元归属于公司普通股股东的净利润 22.39 2.16扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 22.27 2.152012年度 加权平均 每股收益净资产收益率 基本每股收益(%) 人民币元归属于公司普通股股东的净利润 26.65 2.15扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 26.54 2.14本集团不存在稀释性潜在普通股。