上海莱士血液制品股份有限公司
2015年半年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2015年 6月 30日的公司股份总数 1,378,129,917股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股。本次利润分配不送红股、不进行现金分红。
公司负责人郑跃文、主管会计工作负责人刘峥及会计机构负责人（会计主管人员）朱雪莲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告所涉及的公司发展情况是基于当前形势的预计，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9第五节重要事项 .............................................................................................................................. 18第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 34第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35第九节财务报告 ..........................................................................................................................…36第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 117
释义
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|释义项|指|释义内容|
|证监会/中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|公司/本公司/上海莱士|指|上海莱士血液制品股份有限公司|
|科瑞集团|指|科瑞集团有限公司|
|科瑞天诚|指|科瑞天诚投资控股有限公司|
|莱士中国|指|RAAS China Limited/莱士中国有限公司|
|美国莱士|指|Rare Antibody Antigen Supply, Inc./美国稀有抗体抗原供应公司|
|灵璧莱士|指|灵璧莱士单采血浆站有限公司|
|大华事务所|指|大华会计师事务所（特殊普通合伙）（公司2015年度审计机构）|
|鹏元资信|指|鹏元资信评估有限公司|
|独立财务顾问、中信证券|指|中信证券股份有限公司|
|科瑞金鼎|指|宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）|
|深圳莱士|指|深圳莱士凯吉投资咨询有限公司|
|新疆华建|指|新疆华建恒业股权投资有限公司|
|上海凯吉|指|上海凯吉进出口有限公司|
|郑州莱士|指|郑州莱士血液制品有限公司|
|||上海莱士以向特定对象科瑞天诚、新疆华建、傅建平和肖湘阳非公开发行股份的方式，购|
|邦和项目/重大资产重组|指||
|||买其持有的邦和药业100.00%股权；同时，向莱士中国定向发行股份募集配套资金的行为|
|||上海莱士以向特定对象科瑞天诚、新疆华建、傅建平和肖湘阳非公开发行股份的方式，购|
|邦和项目发行股份购买资产|指||
|||买其持有的邦和药业100.00%股权的行为|
|邦和项目配套融资|指|上海莱士向莱士中国定向发行股份募集配套资金的行为|
|同路生物|指|同路生物制药有限公司|
|||上海莱士以向特定对象科瑞金鼎、深圳莱士及谢燕玲非公开发行股份的方式，购买其持有|
|同路项目/重大资产重组|指|同路生物的89.77%股权；同时，拟向不超过10名特定投资者非公开发行股票募集配套资|
|||金的行为|
|||上海莱士以向特定对象科瑞金鼎、深圳莱士及谢燕玲非公开发行股份的方式，购买其持有|
|同路项目发行股份购买资产|指||
|||同路生物的89.77%股权的行为|
|||上海莱士拟向不超过10名特定投资者非公开发行股票募集配套资金不超过66,000.00万元|
|同路项目配套融资|指||
|||的行为|
|华安基金|指|华安基金管理有限公司|
|财通基金|指|财通基金管理有限公司|
|银河资本|指|银河资本管理有限公司|
|万丰奥威|指|浙江万丰奥威汽轮股份有限公司|
|富春环保|指|浙江富春江环保热电股份有限公司|
|股权激励计划|指|上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划|

||||
|-|-|-|
|黄凯|指|Kieu Hoang|
|白蛋白|指|人血白蛋白|
|静丙|指|静注人免疫球蛋白|
|||国家对疫苗类制品、血液制品、用于血液筛查的体外生物诊断试剂以及国家药监局规定的|
|批签发|指||
|||其他生物制品，每批制品出厂销售前或者进口时实行强制性审查、检验和批准的制度|
|元|指|人民币元|
|巨潮资讯网|指|www.cninfo.com.cn|

第二节公司简介
一、公司简介
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|股票简称|上海莱士|股票代码|002252|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|上海莱士血液制品股份有限公司|||
|公司的中文简称|上海莱士|||
|公司的外文名称|Shanghai RAAS Blood Products Co., Ltd.|||
|公司的外文名称缩写|Shanghai RAAS|||
|公司的法定代表人|郑跃文|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|刘峥|张屹|
|联系地址|上海市奉贤区望园路2009号|上海市奉贤区望园路2009号|
|电话|021-22130888-217|021-22130888-217|
|传真|021-37515869|021-37515869|
|电子信箱|raas@raas-corp.com|raas@raas-corp.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√适用□不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问主办人发生变更
|||||
|-|-|-|-|
|财务顾问名称|财务顾问办公地址|财务顾问主办人姓名|持续督导期间|
||||自2014年1月22日起至重大资产重组项|
||广东深圳市福田区中心三路8号|||
|中信证券股份有限公司||黄江宁、游筱璐|目交易实施完毕后的第一个会计年度的|
||卓越时代广场（二期）北座|||
||||年度报告公告之日止。|
|临时公告披露的指定网站查询日期||2015年06月27日||
|临时公告披露的指定网站查询索引||2015-055-《关于变更财务顾问主办人的公告》||

第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|816,590,564.90|542,120,960.28|50.63%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|831,535,470.63|173,589,088.35|379.03%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||272,447,569.01|173,511,653.61|57.02%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|282,635,321.30|317,874,486.90|-11.09%|
|基本每股收益（元/股）|0.61|0.15|306.67%|
|稀释每股收益（元/股）|0.61|0.15|306.67%|
|加权平均净资产收益率|8.99%|6.41%|增加2.58个百分点|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减|
|总资产（元）|10,787,093,967.33|9,379,458,963.86|15.01%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|9,966,619,290.99|8,609,713,428.08|15.76%|

截至披露前一交易日的公司总股本：
|||
|-|-|
|截至披露前一交易日的公司总股本（股）|1,378,129,917|

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是√否
二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-25,649.60|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补|5,570,418.03|
|助除外）||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产|653,732,301.37|
|生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得||
|的投资收益||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-472,331.85|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|-208,170.00|
|减：所得税影响额|99,575,910.06|
|少数股东权益影响额（税后）|-67,243.73|
|合计|559,087,901.62|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
第四节董事会报告
一、概述
2015年是公司完成对郑州莱士及同路生物并购重组后的第一年，同行业并购重组所带来的规模效应已经显现。2015年1-6月公司共完成营业收入8.17亿元，较上年同期增加2.74亿元，增幅为50.63%；实现归属于母公司净利润8.32亿元，较上年同期增加6.58亿元，增长379.03%。于2015年6月30日，公司总资产达到107.87亿元，较上年末总资产93.79亿元增长15.01%；归属于母公司的净资产为99.66亿元，较上年末归属于母公司的净资产86.10亿元增长15.76%。公司在盈利能力和资产状况等方面都有了较大的提升。
二、主营业务分析
2015年1-6月，公司共实现主营业务收入8.16亿元，较上年同期增加2.74亿元，增幅为50.52%。主营业务收入的大幅增加主要得益于2014年12月并购重组完成后，同路生物于报告期内纳入公司合并范围，主营业务收入随之大幅增加，主营业务利润亦因主营业务收入的增加而增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
||816,590,564.90|542,120,960.28||主要是因为同路生物新纳入合并范围而使营|
|营业收入|||50.63%||
|||||业收入增加。|
||314,404,667.36|221,497,169.25||主要是因为同路生物新纳入合并范围而使营|
|营业成本|||41.95%||
|||||业成本增加。|
||13,638,167.27|9,357,682.55||主要是因为同路生物新纳入合并范围而使销|
|销售费用|||45.74%||
|||||售费用增加。|
||132,612,562.74|89,299,501.40||主要是因为同路生物新纳入合并范围而使管|
|管理费用|||48.50%||
|||||理费用增加。|
||3,016,210.84|11,407,466.64||1）因同路生物新纳入合并范围而使利息收入|
|财务费用|||-73.56%|增加；2）因本公司银行存款增加而使利息收|
|||||入增加。|
|所得税费用|151,785,326.44|31,368,591.64|383.88%|利润总额增加，所得税费用相应增加。|
|||||主要是因为同路生物新纳入合并范围而使研|
|研发投入|33,798,386.06|15,652,239.19|115.93%||
|||||发投入增加。|
|经营活动产生的现金流量净额|282,635,321.30|317,874,486.90|-11.09%|--|
||-676,802,720.52|-47,567,748.59||报告期内进行了证券投资，因而使投资支付的|
|投资活动产生的现金流量净额|||-1,322.82%||
|||||现金较上年同期大幅增长。|
||483,257,734.29|328,928,577.81||报告期内收到同路项目配套募集资金6.40亿|
|筹资活动产生的现金流量净额|||46.92%|元，上年同期收到的邦和项目配套募集资金为|
|||||4.77亿元，筹资活动产生的现金流量净额因之|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||增加。|
||89,582,533.43|599,141,527.40||投资活动现金净流出金额较大，导致现金及现|
|现金及现金等价物净增加额|||-85.05%||
|||||金等价物净增加额较上年同期有所减少。|

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√适用□不适用
经中国证监会“证监许可[2014]1373号文”《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2014年12月22日完成了对同路生物89.77%股权的收购，并于2014年12月起将同路生物纳入公司合并范围。
同路生物与公司主营业务相同，即也从事血液制品的生产与销售，合并后公司的主营业务规模得到显著提升，盈利能力有所增强。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告
期内的情况
□适用√不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润8.32亿元，较上年同期增长379.03%，符合公司在2015年半年度业绩修正公告中所披露的同比增长365%-385%的业绩预计范围。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|血液制品生产及|||||||
||793,391,141.15|302,759,411.17|61.84%|49.91%|42.15%|2.08%|
|销售|||||||
|中药产品及食品|22,265,643.17|11,645,256.19|47.70%|76.04%|36.76%|15.02%|
|分产品|||||||
|白蛋白|359,010,174.05|182,303,347.85|49.22%|42.06%|15.97%|11.43%|
|静丙|265,596,387.80|83,597,294.27|68.52%|68.15%|136.43%|-9.09%|
|其他血液制品|168,784,579.30|36,858,769.05|78.16%|42.35%|80.48%|-4.62%|
|中药产品及食品|22,265,643.17|11,645,256.19|47.70%|76.04%|36.76%|15.02%|
|分地区|||||||
|华东地区|274,636,817.15|113,110,802.39|58.81%|35.72%|55.60%|-5.26%|
|华南地区|295,635,174.47|111,202,077.60|62.39%|23.68%|10.21%|4.60%|
|华北地区|143,765,488.16|51,033,172.03|64.50%|159.86%|83.01%|14.90%|
|东北地区|12,340,840.32|4,606,009.49|62.68%|-20.70%|-33.20%|6.99%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|西南地区|58,831,972.20|23,828,820.40|59.50%|493.50%|322.45%|16.40%|
|西北地区|21,017,177.76|7,304,652.76|65.24%|342.58%|213.74%|14.27%|
|出口|9,429,314.26|3,319,132.69|64.80%|-36.89%|-35.63%|-0.69%|

四、核心竞争力分析
上海莱士是国内最早通过ISO9001质量体系认证的血液制品企业之一。公司除严格按照国家食品药品监督管理局颁布的《药品生产质量管理规范》（GMP）的要求进行生产外，还遵循美国食品药品管理局规程及美国药典及欧洲药典的要求进行生产。高标准、严要求的质量体系保证了公司自成立以来，已销售的两百多万瓶产品从未发生过一例药品安全事故。公司的产品因其安全、可靠，长期占据着中国血液制品消费的高端市场，在业内和消费者中拥有良好的知名度。上海莱士的商标及产品亦分别荣获上海著名商标和上海名牌产品的殊荣。
由于血液制品行业最主要的原料—血浆具有稀缺性，因此在血浆采集量上领先的企业在行业中就拥有绝对的竞争力。在完成对郑州莱士及同路生物的并购后，公司下属单采血浆站由原来的12家增加至28家，采浆能力成倍增长，成为行业内具有绝对领先地位的龙头企业。采浆量提升的同时，产品线也得到扩充，血液制品由原来的7个增加至11个，使得公司产品结构更丰富，能更有效地提高血浆的综合利用率。
通过多年的发展，公司在技术质量、产品品牌以及生产规模等多方面形成了较强的竞争力，未来上述核心竞争力优势将在公司与同行业企业竞争中得到逐步显现，将进一步巩固公司在未来发展中的行业领先地位。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√不适用
（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
（3）证券投资情况
√适用□不适用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||期初持||期末持||||||
|证券|||最初投资||期初持||期末持|期末账面|报告期损||股份|
||证券代码|证券简称||股数量||股数量||||会计核算科目||
|品种|||成本（元）||股比例||股比例|值（元）|益（元）||来源|
|||||（股）||（股）||||||
|||||||||||以公允价值计量且其||
||||495,900,0|||19,000,0||1,164,130,|668,230,0||大宗|
|股票|002085|万丰奥威||0|0.00%||4.87%|||变动计入当期损益的||
||||00.00|||00||000.00|00.00||交易|
|||||||||||金融资产||
|||||||||||以公允价值计量且其||
||||198,000,0|||10,000,0||183,500,0|-14,500,00||大宗|
|股票|002479|富春环保||0|0.00%||1.26%|||变动计入当期损益的||
||||00.00|||00||00.00|0.00||交易|
|||||||||||金融资产||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||693,900,0|||29,000,0||1,347,630,|653,730,0|||
|合计||0|--||--|||--|--|
||00.00|||00||000.00|00.00|||
|证券投资审批董事会公告披露日期||2015年01月06日||||||||
|证券投资审批股东会公告披露日期||2015年01月22日||||||||

（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
|||
|-|-|
|募集资金总额|115,712.00|
|报告期投入募集资金总额|30,000|
|已累计投入募集资金总额|60,000|
|报告期内变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额比例|0.00%|
|募集资金总体使用情况说明||
|一、募集资金基本情况||
|（一）邦和项目||
|2014年1月22日，经中国证监会 “证监许可［2014］123号”核准，公司向特定对象RAAS China Limited（莱士中国||
|有限公司）发行股票2,600万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币19.12元，共募集资金总额49,712.00万元，扣除与||
|发行有关费用后的募集资金净额为47,671.52万元。本次募集资金于2014年5月29日到账，业经大华事务所以“大华验字||
|[2014]000192号”验资报告验证确认。||
|2014年8月，公司以30,000.00万元募集资金补充上海莱士公司营运资金。||
|2015年6月25日与2015年7月13日，公司分别召开了第三届董事会第二十六次（临时）会议及2015年第三次临时||
|股东大会，审议通过了《关于变更邦和项目部分募集资金投资项目的议案》，公司拟变更郑州莱士“人血白蛋白、人免疫球||
|蛋白独立生产线及凝血因子中试场地改建项目”和“郑州莱士质检中心及生物工程研究中心建设项目”募集资金合计||
|7,671.52万元及利息用于上海莱士“新单采血浆站开设和建设项目”。||
|截至2015年6月30日，邦和项目募集资金专户金额为17,963.84万元，其中利息收入为292.36万元，支付银行手续||
|费0.0461万元。||
|（二）同路项目||
|2014 年 12 月 17 日，经中国证监会”证监许可［2014］1373 号”核准，公司向特定对象非公开发行不超过 22,140,221||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股新股募集发行股份购买资产的配套资金。||||||
|2015年4月，公司向特定对象华安基金、财通基金和银河资本共计发行股票12,888,107股，每股面值1.00元，每股||||||
|发行价人民币51.21元，共募集资金总额66,000.00万元，扣除与发行有关费用后的募集资金净额为63,872.70万元。本次||||||
|募集资金于2015年4月23日到账，业经大华事务所以“大华验字[2015]000227号”验资报告验证确认。||||||
|2015年6月，公司以30,000.00万元募集资金用于补充同路生物营运资金。||||||
|截至2015年6月30日，同路项目募集资金专户金额为33,927.73万元，其中利息收入为55.05万元，支付银行手续费||||||
|0.0235万元。||||||
|（三）截至2015年6月30日，公司募集资金专户总金额为51,891.57万元，其中利息收入为347.41万元，支付银行||||||
|手续费0.0696万元。||||||
|二、募集资金管理情况||||||
|为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、||||||
|《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《上海莱士血液制品股份||||||
|有限公司募集资金管理制度》（“《募集资金管理制度》”），对公司募集资金的专户存储、管理与使用、投资项目变更等做||||||
|出了明确的规定。该《募集资金管理制度》经公司第一届董事会第九次会议审议通过，并业经 2008 年第二次临时股东大||||||
|会审议批准。||||||
|根据相关法律法规及公司《募集资金管理制度》的要求，结合经营管理需要，公司对募集资金实行专户存储，并对募||||||
|集资金的使用实行严格的审批手续，保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专||||||
|户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。||||||
|2014年6月，公司就邦和项目和保荐机构中信证券与中信银行股份有限公司上海分行（“中信银行”）签订了《募集资||||||
|金三方监管协议》（“《三方监管协议》”）。《三方监管协议》与深交所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议||||||
|的履行不存在问题。||||||
|2015年5月，公司就同路项目和保荐机构中信证券与中信银行股份有限公司上海分行（“中信银行”）、中国银行股份||||||
|有限公司上海分行（“中国银行”）分别签订了《募集资金三方监管协议》。《三方监管协议》与深交所三方监管协议范本不||||||
|存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。||||||
|公司募集资金专户总数量为四个，未超过募集资金投资项目数量，截至2015年6月30日未改变募集资金用途，不影||||||
|响募集资金投资计划，专户资金的存放、管理与使用将严格遵照《募集资金管理制度》、《三方监管协议》及中国证监会、||||||
|深交所的有关规定。||||||
|截至2015年6月30日，募集资金的存储情况列示如下：||||||
|单位：万元||||||
||银行名称|账号|初始存放金额|截止日余额|存储方式|
||邦和项目|||||
||中信银行浦东分行|7312010182600336971|47,723.52|17,963.84|其中定期存款17,900.00万元|
||同路项目|||||
||中信银行浦东分行|7312010182600355331|26,000.00|26,002.12|其中定期存款26,000.00万元|
||中信银行浦东分行|7312010182600355494|30,000.00|52.17|-|
||中国银行南桥新城支行|442968826176|8,020.00|7,873.44|其中定期存款7,860.00万元|

（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||项目达|||项目可|
||是否已||||||截至期|||是否||
|||募集资金||||截至期末||到预定|本报告||行性是|
|承诺投资项目和超募资金|变更项||调整后投||本报告期||末投资|||达到||
|||承诺投资||||累计投入||可使用|期实现||否发生|
|投向|目(含部||资总额(1)||投入金额||进度(3)|||预计||
|||总额||||金额(2)||状态日|的效益||重大变|
||分变更)||||||＝(2)/(1)|||效益||
|||||||||期|||化|
|承诺投资项目||||||||||||
|一、邦和项目|--|--|--||--|--|--|--|--|--|--|
|1、上海莱士|否|30,000.00|30,000.00||0|30,000.00|100.00%|--|--|--|否|
|补充上市公司营运资金|否|30,000.00|30,000.00||0|30,000.00|100.00%|--|--|--|否|
|2、郑州莱士|否|17,671.52|17,671.52||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|1）人血白蛋白、人免疫球||||||||||||
|蛋白独立生产线及凝血因|否|4,137.56|4,137.56||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|子中试场地改建项目||||||||||||
|2）郑州莱士质检中心及生||||||||||||
||否|3,533.96|3,533.96||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|物工程研究中心建设项目||||||||||||
|3）现代中药、保健品生产||||||||||||
||否|5,000.00|5,000.00||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|线改建项目||||||||||||
|4）补充郑州莱士流动资金|否|5,000.00|5,000.00||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|邦和项目小计|--|47,671.52|47,671.52||0|30,000.00|--|--|--|--|--|
|二、同路项目|--|--|--||--|--|--|--|--|--|--|
|1、上海莱士|否|8,020.00|8,020.00||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|整合下属子公司、浆站管理||||||||||||
||否|8,020.00|8,020.00||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|的信息化管理平台建设||||||||||||
|2、同路生物|否|56,000.00|56,000.00||30,000.00|30,000.00|53.57%|--|--|--|否|
|1）同路生物新浆站建设|否|26,000.00|26,000.00||0|0|0.00%|--|--|--|否|
|2）补充同路生物流动资金|否|30,000.00|30,000.00||30,000.00|30,000.00|100.00%|--|--|--|否|
|同路项目小计|--|64,020.00|64,020.00||30,000.00|30,000.00|--|--|--|--|--|
|超募资金投向||||||||||||
|合计|--|111,691.52|111,691.52||30,000.00|60,000.00|--|--|--|--|--|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）||||不适用||||||||
|项目可行性发生重大变化的情况说明||||不适用||||||||
|超募资金的金额、用途及使用进展情况||||不适用||||||||

|||
|-|-|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|不适用|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|不适用|
||郑州莱士现代中药、保健品生产线改建项目已按计划进度实施改|
||建工作，公司使用自有资金先期投入约1,978.00万元。|
||上海莱士整合下属子公司、浆站管理的信息化管理平台建设项目|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况||
||已筹备完毕，按计划顺利进行，公司使用自有资金先期投入约|
||138.00万元。|
||公司将根据相关规则规定的要求进行后续资金置换及支付工作。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用|
|尚未使用的募集资金用途及去向|存放于指定的募集资金专户中。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|无|

（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2015年6月25日与2015年7月13日，公司分别召开了第三届董事会第二十六次（临时）会议及2015年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更邦和项目部分募集资金投资项目的议案》，公司拟变更郑州莱士“人血白蛋白、人免疫球蛋白独立生产线及凝血因子中试场地改建项目”和“郑州莱士质检中心及生物工程研究中心建设项目”募集资金合计7,671.52万元及利息用于上海莱士“新单采血浆站开设和建设项目”。
（4）募集资金项目情况
||||
|-|-|-|
|募集资金项目概述|披露日期|披露索引|
|||公司于2015年2月13日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上|
|关于募集资金年度存放及使用情况|||
||2015年02月13日|海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的2015-018-《关于募集|
|的专项报告|||
|||资金年度存放及使用情况的专项报告》|
|||公司于2015年8月18日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上|
|2015年半年度募集资金存放与使用|||
||2015年08月18日|海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的2015-073-《2015年半|
|情况的专项报告|||
|||年度募集资金存放与使用情况的专项报告》|

4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|公司类|所处行|主要产品|||||||
|||||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
|名称|型|业|或服务|||||||
|郑州莱士|子公司|生物制药|血液制品|65,000,000.00|528,465,684.53|517,010,020.16|88,708,615.61|36,934,783.10|35,985,968.97|
|同路生物|子公司|生物制药|血液制品|145,350,000.00|1,435,674,722.94|1,015,036,085.53|389,608,095.91|209,792,708.50|179,861,650.57|

5、非募集资金投资的重大项目情况
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||截至报告期末累|||
|项目名称|计划投资总额|本报告期投入金额||项目进度|项目收益情况|
||||计实际投入金额|||
|万丰奥威（证券投资）|495,900,000.00|495,900,000.00|495,900,000.00|100.00%|668,230,000.00|
|富春环保（证券投资）|198,000,000.00|198,000,000.00|198,000,000.00|100.00%|-14,500,000.00|
|合计|693,900,000.00|693,900,000.00|693,900,000.00|--|653,730,000.00|
|临时公告披露的指定网站查询日期|2015年01月24日；2015年06月13日|||||
||2015-010-《关于公司进行投资事项的进展公告》；|||||
|临时公告披露的指定网站查询索引||||||
||2015-049-《关于公司进行投资事项的进展公告》。|||||

六、对2015年1-9月经营业绩的预计
2015年1-9月预计的经营业绩情况：
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度|220%|至|250%|
|2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）|102,122|至|111,696|
|2014 年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）|31,913|||
||（1）2015年1-9月，合并范围较上年同期有所变化，增加|||
||了非同一控制下的子公司同路生物；（2）本公司预计营业|||
|业绩变动的原因说明||||
||收入较上年同期有较大增长；（3）2015年1-9月增加了因|||
||证券投资而产生的公允价值变动损益。|||

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√适用□不适用
2015年 3月6日，公司 2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方案》，同意公司以分红派息股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。
2015年4月9日，公司以分红派息股权登记日（2015年4月8日）总股本1,365,241,810股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税），总计派发现金股利136,524,181.00元。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：|是|
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：|不适用|

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
|||
|-|-|
|每10股送红股数（股）|0|
|每10股派息数（元）（含税）|0.00|
|每10股转增数（股）|10|
|分配预案的股本基数（股）|1,378,129,917|
|现金分红总额（元）（含税）|0.00|
|可分配利润（元）|1,188,864,706.31|
|现金分红占利润分配总额的比例|0.00%|
|本次现金分红情况：||
|公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％||
|利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明||
|经大华事务所大华审字[2015]第 005876 号《审计报告》确认，截至 2015 年 6 月 30 日，公司资本公积金余额为||
|6,919,495,810.33元（母公司报表）。||
|公司2015上半年度利润分配预案为：拟以截至2015年6月30日的公司股份总数1,378,129,917股为基数，以资本公||
|积金向全体股东每10股转增10股，合计转增1,378,129,917股。本次转增完成后，公司总股本将增加至2,756,259,834股，||
|资本公积余额为5,541,365,893.33元。||
|除上述以资本公积金转增股本外，本次利润分配不送红股、不进行现金分红。 (cid:10)||

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用√不适用
第五节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，进一步加强公司信息披露工作，积极开展投资者关系管理，维护公司及股东的利益，确保公司规范、健康发展。
报告期内，公司对《公司章程》进行了修订，制定了《利润分配政策及未来三年（2015-2017）股东回报规划》，从制度体系完善上规范公司行为，防范风险，保护投资者的权益和公司利益。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，公司法人治理结构主要内容如下：
（1）关于股东与股东大会
公司依据相关法律法规及《公司章程》制定了《股东大会议事规则》，明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序，确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，确保全体股东充分行使股东的合法权利。
报告期内，公司共召开3次股东大会，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议符合法律法规和《公司章程》的规定。
（2）关于公司与控股股东
公司控股股东按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等的规定和要求规范自己的行为，没有超越股东权限直接或间接干预公司的决策及生产经营活动，没有损害公司及其他股东的利益。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上均保持独立，拥有独立完整的自主经营能力。公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。
（3）关于董事与董事会
公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，公司董事选举程序、董事会人数及人员构成符合法律、法规的要求，公司董事勤勉尽责履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。独立董事能够严格按照《公司章程》、《独立董事制度》，不受影响独立履行职责，对公司生产经营、重大资产重组、关联交易、人事任免等事项发表独立意见，保证公司的规范运作。
报告期内，公司共召开5次董事会会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议符合法律法规和《公司章程》的规定。
公司董事会设立了审计、薪酬与考核、提名、战略四个专业委员会，建立并完善了议事规则，各委员会分工明确，报告期内，公司共召开5次审计委员会会议、1次提名委员会会议、2次薪酬与考核委员会会议、6次战略委员会会议，为董事会的决策提供科学和专业的意见，确保董事会对经营层的有效监督。
（4）关于监事与监事会
公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数、构成及选聘程序均符合相关法律法规的规定。公司监事积极认真履行职责，对公司财务状况及公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行
有效监督，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司共召开5次监事会会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议符合法律法规和《公司章程》的规定。
（5）关于绩效评价与激励约束机制
公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司董事、监事和高级管理人员的绩效考核，按照董监高薪酬管理办法，实行以业绩为导向的激励约束机制，有效调动各方的工作积极性，持续提升公司业绩，保证公司经营目标的实现。
（6）关于信息披露
公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等的要求，做好公司信息管理与披露工作，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司制定了《年报信息披露中国大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错责任追究作出明确规定。
公司指定公司董事会秘书负责信息披露工作，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露媒体和网站，确保所有投资者均能公平获取公司信息。
（7）关于投资者关系管理
公司重视投资者关系管理工作，指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券部作为投资者关系管理的具体实施机构，组织实施投资者关系的日常管理工作，包括投资者来访接待工作、投资者管理工作档案的建立和保管、为公开信息的保密工作等。
（8）关于利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者（债权人、员工、关联方等）的合法权益，重视公司的社会责任，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
二、诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
2、出售资产情况
□适用√不适用
3、企业合并情况
□适用√不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√适用□不适用
2014年6月9日，公司召开了第三届董事会第十三次（临时）会议及第三届监事会第十次会议审议通过了公司股权激励事项，同意公司在符合规定的授予条件时，以定向发行新股方式，向包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员和业务骨干在内的激励对象授予总量2,116,666份的股票期权及总计不超过1,850,000股的限制性股票。详见2014年6月10日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的相关公告。
2014年8月6日，公司获得中国证监会备案无异议，详见2014年8月6日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的公告。
2014年8月13日，公司召开了第三届董事会第十六次（临时）会议和第三届监事会第十一次会议审议通过《〈上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要》等议案，公司董事会发出《关于召开2014年第三次临时股东大会的通知》，详见2014年8月14日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的相关公告。
2014年8月29日，公司召开了2014年第三次临时股东大会审议通过了《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要等议案，公司股票期权与限制性股票激励计划获得股东大会批准。详见2014年8月30日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的公告。
2014年9月29日，根据公司2014年第三次临时股东大会的授权，公司召开了第三届董事会第二十次（临时）会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《公司关于对〈上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉相关事项进行调整的议案》、《公司关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，因2014年中期分配对股权激励计划授予数量和价格进行相应的调整，同时以定向发行新股方式向激励对象授予股票期权与限制性股票。详见2014年9月30日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的公告。
2014年12月10日，公司完成了所涉股票期权和限制性股票的授予登记工作，本次实际认购的限制性股票为3,126,600股，授予限制性股票的上市日期为2014年12月12日。详见2014年12月11日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的公告。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||关联交易|占同类交||可获得的|||
|关联交易||关联交易|关联交易|关联交易定价原|关联交|||关联交易||披露|披露|
||关联关系|||||金额（万|易金额的||同类交易|||
|方||类型|内容|则|易价格|||结算方式||日期|索引|
|||||||元）|比例||市价|||
|||向关联方||||||||||
||不存在控|||||||||||
|||采购产品||参照市场价格定||||||||
|灵璧莱士|制关系的||采购血浆||--|81.57|0.70%|现款结算|--|--|--|
|||和接受劳||价||||||||
||子公司|||||||||||
|||务||||||||||
|||||公司向莱士国际||||||||
|||||和美国莱士销售||||||||
||本公司实|||产品的价格不低||||||||
|||向关联方||||||||||
||际控制人|||于公司给予国内||||信用期满||||
|||销售产品||||||||||
|美国莱士|黄凯先生||销售商品|经销商的市场价|--|942.93|1.16%|后现金结|--|--|--|
|||和提供劳||||||||||
||控制的公|||格（不含税），公||||算||||
|||务||||||||||
||司|||司承担国际运费||||||||
|||||和保险费等出口||||||||
|||||费用。||||||||
|合计||||--|--|1,024.50|--|--|--|--|--|
|大额销货退回的详细情况|||||不适用|||||||
|按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，||||||||||||
||||||不适用|||||||
|在报告期内的实际履行情况||||||||||||
|交易价格与市场参考价格差异较大的原因|||||不适用|||||||

2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||关联关系|债权债务||是否存在非经|期初余额|本期发生额|期末余额|
|关联方|||形成原因|||||
|||类型||营性资金占用|（万元）|（万元）|（万元）|
|灵璧莱士|不存在控制关系的子公司|预付关联方债权|原材料采购|否|394.45|45.08|439.53|
||本公司实际控制人黄凯先生控制的公司|||||||
|美国莱士||应收关联方债权|产品销售|否|2,822.45|-1,884.32|938.13|

是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
5、其他关联交易
□适用√不适用
关联交易临时报告披露网站相关查询
||||
|-|-|-|
|临时公告名称|临时公告披露日期|临时公告披露网站名称|
|2010-022-《关于日常关联交易的公告》|2010年04月29日|巨潮资讯网|
|2011-042-《关于2011年日常关联交易进展情况的公告》|2011年09月10日|巨潮资讯网|
|2012-010-《关于公司日常关联交易的公告》|2012年03月29日|巨潮资讯网|
|2013-021-《关于公司日常关联交易的公告》|2013年03月28日|巨潮资讯网|
|2014-023-《关于公司日常关联交易的公告》|2014年03月25日|巨潮资讯网|
|2015-019-《关于公司日常关联交易的公告》|2015年02月13日|巨潮资讯网|
|《上海莱士血液制品股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易报告书》等（邦和项目）|||
||2014年01月25日|巨潮资讯网|
|《上海莱士血液制品股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易报告书》等（同路项目）|||
||2014年12月20日|巨潮资讯网|

八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
（2）承包情况
□适用√不适用
（3）租赁情况
□适用√不适用
2、担保情况
□适用√不适用
3、其他重大合同
□适用√不适用
4、其他重大交易
□适用√不适用
九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事由|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目锁定期的||||
|||||2014年02||
||科瑞天诚、|承诺：||||
||||2014年02|月20日至||
||新疆华建、|通过本次重大资产重组取得的股份，自新增股份发行上市之日起36个|||正在履行|
||||月20日|2017年02||
||傅建平|月内不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过||||
|||||月19日||
|||协议方式转让。||||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目锁定期的||||
|||||2014年02||
|||承诺：||||
||||2014年02|月20日至|已履行完|
||肖湘阳|通过本次重大资产重组取得的股份，自新增股份发行上市之日起12个||||
||||月20日|2015年02|毕|
|||月内不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过||||
|||||月19日||
|||协议方式转让。||||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目锁定期的||2014年06||
|||承诺：|2014年06|月10日至||
||莱士中国||||正在履行|
|||以现金认购而取得的股份，自新增股份上市之日起36个月内不以任何|月10日|2017年06||
|||方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让。||月09日||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目盈利预测||||
|||补偿承诺：||||
|邦和项目||||||
|||根据《利润补偿协议》及《利润补偿协议之补充协议》，科瑞天诚、新||||
|资产重组||||||
|||疆华建、傅建平和肖湘阳与本公司约定邦和药业在利润补偿期间截至||||
|时所作承||||||
|||当期期末累积的扣除非经常性损益后的净利润将不低于《资产评估报||||
|诺||||||
|||告》中邦和药业对应的累积预测净利润。公司于2014年度完成本次交||||
|||易，则本协议中利润补偿期间为2014-2016年度。根据《资产评估报告》，||||
|||邦和药业截至2014年年底、2015年年底及2016年年底合并报表口径||||
|||的累积承诺净利润分别为人民币 10,485.48 万元、23,908.72 万元及||||
||科瑞天诚、|||||
|||41,033.93 万元。在利润补偿期间，如邦和药业在利润承诺期间各年度||||
||新疆华建、|||2014~201||
|||末实际累积净利润数不足承诺累积净利润数的，本公司以总价人民币|--||正在履行|
||傅建平、肖|||6年度||
|||1.00 元定向回购交易对方持有的一定数量的本公司股份的方式实现，||||
||湘阳|||||
|||回购股份数量的上限为本次交易中交易对方认购的本公司股份数。股||||
|||份补偿数量按照以下公式计算：当年股份补偿数=（截至当期期末累积||||
|||承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×认购股份总数÷补||||
|||偿期限内各年的承诺净利润数总和－已补偿股份数量，计算原则如下：||||
|||（1）前述实际净利润数为邦和药业扣除非经常性损益后的净利润数||||
|||额，以会计师事务所出具的专项审核报告为准。||||
|||（2）交易对方应补偿股份的总数不超过本次交易中交易对方各方取得||||
|||的股份总数，在补偿期限内各会计年度内，依据上述计算公式计算出||||
|||来的补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||（3）若上海莱士在补偿期限内实施转增股本或送股分配的，则补偿股||||
|||份数相应调整为：按上述公式计算的补偿股份数量×（1＋转增或送股||||
|||比例）。||||
|||（4）若上海莱士在补偿期限内实施现金分配的，补偿股份所对应的现||||
|||金分配部分应作相应返还，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股||||
|||利×补偿股份数量。||||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目锁定期的||||
|||承诺：||||
|||||2014年12||
|||以同路生物股权所认购而取得的上海莱士股份，自该等股份上市之日||||
||科瑞金鼎、||2014年12|月25日至||
|||起36个月内，将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开|||正在履行|
||深圳莱士||月25日|2017年12||
|||转让或通过协议方式转让，也不由上海莱士回购（因业绩补偿回购的||||
|||||月24日||
|||除外）；该等股份由于上海莱士送红股、转增股本等原因而孳息的股份，||||
|||亦遵照前述锁定期进行锁定。||||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目锁定期的||||
|||承诺：||||
|||||2014年12||
|||以同路生物股权所认购而取得的上海莱士股份，自该等股份上市之日||||
||||2014年12|月25日至||
||谢燕玲|起12个月内，将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开|||正在履行|
||||月25日|2015年12||
|||转让或通过协议方式转让，也不由上海莱士回购（因业绩补偿回购的||||
|||||月24日||
|||除外）；该等股份由于上海莱士送红股、转增股本等原因而孳息的股份，||||
|||亦遵照前述锁定期进行锁定。||||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目盈利预测||||
|同路项目||||||
|||补偿承诺：||||
|资产重组||||||
|||1、业绩承诺：根据《利润补偿协议》，本次交易对方科瑞金鼎、深圳||||
|时所作承||||||
|||莱士、谢燕玲承诺：本次重组于2014年度完成，同路生物2014年度、||||
|诺||||||
|||2015年度和2016年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有||||
|||者的净利润分别不低于人民币 28,182.57 万元、36,817.74 万元和||||
|||47,960.88万元。||||
|||2、利润未达到承诺利润的股份补偿 ：如同路生物在利润补偿期间各||||
||科瑞金鼎、|年度末累积实际净利润数不足交易对方累积承诺净利润数的，上海莱||||
|||||2014~201||
||深圳莱士、|士以总价人民币1.00元定向回购交易对方持有的一定数量的上海莱士|--||正在履行|
|||||6年度||
||谢燕玲|股份，回购股份数量的上限为本次交易中交易对方认购的上海莱士股||||
|||份数。股份补偿数量按照以下公式计算：交易对方当年应补偿股份数=||||
|||（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润||||
|||数）×认购股份总数÷补偿期限内各年的预测净利润数总和－已补偿股||||
|||份数量，计算原则如下：||||
|||（1）前述实际净利润数为同路生物扣除非经常性损益后归属于母公司||||
|||所有者的净利润数额，以会计师事务所出具的专项审核报告为准。||||
|||（2）交易对方应补偿股份的总数不超过本次交易中交易对方各方取得||||
|||的股份总数，在补偿期限内各会计年度内，依据上述计算公式计算出||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||来的补偿股份数量小于0时，按0取值。||||
|||（3）若上海莱士在补偿期限内实施转增股本或送股分配的，则补偿股||||
|||份数相应调整为：按上述公式计算的补偿股份数量×（1＋转增或送股||||
|||比例）。||||
|||（4）若上海莱士在补偿期限内实施现金分配的，补偿股份所对应的现||||
|||金分配部分应作相应返还，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股||||
|||利×补偿股份数量。当期应补偿股份数量由科瑞金鼎、深圳莱士和谢燕||||
|||玲三方共同承担，各自补偿的股份按照各自本次获得的股份占三方本||||
|||次合计获得股份的份额计算。||||
|||3、减值测试：业绩承诺期届满后 30 日内，上海莱士应聘请具有证券||||
|||期货业务资格的会计师事务所依照中国证监会的规则及要求，对同路||||
|||生物出具减值测试报告。如同路生物在业绩承诺期进行过现金分红的，||||
|||期末减值额应扣除业绩承诺期内的历次现金分红金额。根据减值测试||||
|||报告，如果同路生物期末减值额×89.77%＞补偿期限内交易对方补偿股||||
|||份总数×发行股份购买资产之股份发行价格，则交易对方应向上海莱士||||
|||另行补偿股份，即交易对方另需补偿的股份数量为期末减值额||||
|||×89.77%÷发行股份购买资产之股份发行价格－补偿期限内已补偿股份||||
|||总数。||||
|||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组相关资产权属||||
|||问题的承诺：||||
|||因同路生物及下属子公司少量辅助用房尚未取得房屋所有权证书，为||||
|||||2014年12||
|||此本次交易对方科瑞金鼎、深圳莱士承诺：||||
|||||月25日至||
|||1、该等尚未取得房产证书的房产为同路生物持续实际使用，同路生物||||
||科瑞金鼎、||2014年12|相关用房||
|||对该等房产拥有所有权和使用权，未因其实际使用该等房产而被任何|||正在履行|
||深圳莱士||月25日|取得房屋||
|||第三方主张任何权利或受到任何行政部门的处罚；||||
|||||所有权证||
|||2、将督促相关单位尽快办理完毕该等尚未取得房产证书的房产权属登||||
|||||书止||
|||记事宜；||||
|||3、如因上述尚未取得房产证书的房产权属问题导致本次交易后上市公||||
|||司遭受任何损失，将给予现金补偿。||||
|||1、控股股东科瑞天诚与莱士中国、公司实际控制人郑跃文与黄凯及科||||
|||瑞天诚控股股东科瑞集团分别与公司签定了《避免同业竞争协议》；||||
||科瑞集团、|||||
|||2、公司股东及实际控制人科瑞天诚、科瑞集团、郑跃文、莱士中国和||||
||科瑞天诚、|||||
|其他对公||黄凯承诺未来不发生资金占用情况；|2008年06|||
||莱士中国、|||长期有效|正在履行|
|司中小股||3、股东科瑞天诚与莱士中国对灵璧莱士存在的个人集资法律瑕疵分别|月23日|||
||郑跃文、黄|||||
|东所作承||出具了《承诺函》，均承诺如由于灵璧莱士存在的个人集资问题对上海||||
||凯|||||
|诺||莱士造成任何经济损失，科瑞天诚与莱士中国将对上海莱士由此遭受||||
|||的经济损失给予及时、足额的补偿。||||
||科瑞天诚、|关于规范关联交易的承诺：|2014年09|||
|||||长期有效|正在履行|
||莱士中国|1、在其直接或间接持有上海莱士股份期间，将严格按照国家法律法规|月23日|||

||||||
|-|-|-|-|-|
||及规范性文件的有关规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫||||
||款项或者其他方式占用、使用上海莱士（含上海莱士下属企业，下同）||||
||的资金或资产；||||
||2、在其直接或间接持有上海莱士股份期间，将尽量减少与上海莱士发||||
||生关联交易；其与上海莱士正常发生的关联交易，将严格按照法律法||||
||规、规范性文件及上海莱士有关关联交易决策制度执行，严格履行关||||
||联交易决策程序和回避制度，保证交易条件和价格公正公允，确保不||||
||损害上海莱士及其中小股东的合法权益。||||
||公司利润分配政策及未来三年（2015-2017）股东回报规划：||||
||1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分||||
||配股利。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发||||
||展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红；||||
||2、公司根据《公司法》等有关法律、法规及公司章程的规定，在满足||||
||现金分红条件的基础上，结合公司持续经营和长期发展，未来三年每||||
||年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现||||
|||2015年03|2015~201||
|公司|的可分配利润的 10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于|||正在履行|
|||月06日|7年度||
||该三年实现的年均可分配利润的 30%。具体每个年度的分红比例由董||||
||事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案；||||
||3、在保证足额现金分红及公司股本规模合理的前提下，公司可以另行||||
||增加发放股票股利方式进行利润分配；||||
||4、在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利润分配预案，并提交||||
||股东大会特别决议通过。公司接受所有股东、独立董事和监事会对公||||
||司利润分配预案的建议和监督。||||
||关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组项目锁定期的||||
||承诺：||||
||1、承诺方同意自上海莱士本次发行结束之日（指本次发行的股份上市||||
||之日）起，12 个月内不转让本次认购的股份，并委托上海莱士董事会||||
||||2015年04||
|华安基金、|向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请对承诺方上述认购||||
|||2015年04|月30日至||
|财通基金和|股份办理锁定手续，以保证承诺方持有的上述股份自本次发行结束之|||正在履行|
|||月30日|2016年04||
|银河资本|日起12个月内不转让。||||
||||月19日||
||2、承诺方保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭||||
||受的损失。如有违反承诺的卖出交易，承诺方将授权登记结算公司将||||
||卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。||||
||3、承诺方声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。||||
||科瑞天诚及其一致行动人科瑞集团承诺：||||
|科瑞天诚及|||||
||在增持期间及法定期限内不主动减持其所持有的上海莱士股份；并严|2015年07|增持完成||
|其一致行动||||正在履行|
||格遵守有关规定，不进行内幕交易、敏感期买卖股份、短线交易，增|月06日|后6个月||
|人|||||
||持期间及法定期限内不超计划增持。||||
|上海凯吉|上海凯吉承诺：|2015年07|增持完成|正在履行|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||在增持期间及法定期限内不主动减持其所持有的上海莱士股份；并严|月08日|后6个月||
|||格遵守有关规定，不进行内幕交易、敏感期买卖股份、短线交易，增||||
|||持期间及法定期限内不超计划增持。||||
|||||2015年07||
|||公司高级管理人员一致承诺：||||
||高级管理人||2015年07|月09日至||
|||所有持有上海莱士股票的高级管理人员从即日起12个月内，不减持股|||正在履行|
||员||月09日|2016年07||
|||权激励到期可解锁部分股份。||||
|||||月08日||
|承诺是否及时履行|||是|||
|未完成履行的具体原因及下一步计划|||不适用|||

十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√是□否
|||
|-|-|
|审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称|大华会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元）|85|

半年度财务报告的审计较2014年年报审计是否改聘会计师事务所
□是√否
十一、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、同路项目重大资产重组
2014年9月23日，公司召开了第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十四次会议，审议通过了关于公司重大资产重组之发行股份购买资产并募集配套资金相关方案等议案，同意公司向科瑞金鼎、深圳莱士、谢燕玲发行股份143,610,322股，用于收购同路生物89.77%股权，同时拟向不超过10名特定对象非公开发行不超过22,140,221股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。相关议案业经2014年10月10日召开的2014年第五次临时股东大会审议通过。
2014年 12月 1日，公司同路项目重大资产重组事项获并购重组委无条件审核通过；公司于 2014年 12月19日收到中国证监会《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有
限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2014］1373号），并完成本次重大资产
重组资产交割。
2014年12月25日，公司同路项目重大资产重组发行股份购买资产新增股份143,610,322股在深交所上市，增发后公司股份总数增至1,365,241,810股。
2015年4月9日，公司2014年度权益分派实施完毕。2015年4月10日，公司相应调整了同路项目募集配套资金之非公开发行股票的发行底价。详见公司于2015年4月11日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于非公开发行调整发行底价的公告》。
2015年4月17日，公司通过向华安基金、财通基金、银河资本非公开发行A股股票募集同路项目重大资产重组的配套资金。2015年4月30日，本次配套融资新增股份12,888,107股在深交所上市，增发后公司总股本增至1,378,129,917股，本次新增股份上市，标志着公司同路项目重大资产重组实施完毕。详见公司于2015年4月29日刊登在巨潮资讯网上的《上海莱士血液制品股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》等相关公告。
2、与清华大学（医学院）签署联合成立清华-莱士血液制品高科技创新联合研究中心合作协议以血液制品的研究和产业化推广为立足点，本着真诚合作、互惠互利、优势互补、共同发展的“双赢”原则，公司与清华大学（医学院）签署了为期10年，总投入2.00亿元人民币的《联合成立清华—莱士血液制品高科技创新联合研究中心合作协议书》。
公司与清华大学（医学院）联合成立研究中心，是公司对校企合作协同创新推动公司在医疗高科技产业发展新模式与新机制的探索，充分利用清华大学在人才储备、人才培养以及科研实力等资源上的优势，为公司的长远发展战略、危机应对能力以及具有前瞻性市场潜力的项目研发提供全方位的支持；双方将以联合研究中心为起点，逐步实现以联合研究中心为载体，重点培养基础医学、生命科学、血液、蛋白质相关领域研发人员，适时引入国际一流大学和领先科研机构的人才和成果，深化双方在创新药物研发上的战略合作，开拓健康医疗高科技产业的新领域，推动中国血液制品研发和成果转化。
目前公司与清华大学（医学院）联合成立研究中心尚处于前期阶段，预计该协议尚不会对公司短期业绩产生重大影响。详见公司于2015年6月26日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于与清华大学（医学院）签署联合成立清华—莱士血液制品高科技创新联合研究中心合作协议的公告》。
3、风险投资事项
2015年1月5日，公司召开第三届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《公司关于进行风险投资事项的议案》，同意公司在充分保障公司日常经营性资金需求，不影响公司正常生产经营并有效控制风险的前提下，拟使用自有资金最高额度为未到期累计余额最高不超过（含）人民币 10.00亿元用于风险投资，使用期限为2年，该额度可以在2年内循环使用。该事项于2015年1月20日获公司2015年第一次临时股东大会审议通过。详见2015年1月6日及2015年1月22日公司分别刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的相关公告。
基于公司及董事会战略委员会对万丰奥威进行的研究分析和论证，2015年1月22日，公司通过深交
所大宗交易系统购入万丰奥威股票 1,900万股，均价为 26.10元/股，共计使用自有资金人民币 49,590.00万元。详见2015年1月24日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的相关公告。
经公司及董事会战略委员会对富春环保进行的分析和论证，基于对富春环保未来发展前景和在环保行业发展的大背景下该公司投资价值的肯定，公司于2015年6月11日通过深交所大宗交易系统购入富春环保股票1,000万股，均价为19.80元/股，共计使用自有资金人民币19,800万元。详见2015年6月13日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的相关公告。
4、会计政策变更
2015年1月5日，公司召开第三届董事会第二十二次（临时）会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》，同意公司根据财政部自 2014年 1月 26日起陆续颁布的系列会计准则相应变更公司会计政策，本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响。本次会计政策的变更无需提交股东大会审议。详见 2015年 1月 6日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于公司会计政策变更的公告》。
5、“12莱士债”情况
2013年2月6日，经中国证监会“证监许可[2013]77号文”核准，本公司获准发行不超过3.60亿元（含3.60亿元）公司债券。（详见于2013年2月7日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上刊登了《上海莱士血液制品股份有限公司关于获得中国证券监督管理委员会核准公开发行公司债券批复的公告》）。
2013年4月24日，上海莱士 2012年公司债券在深交所上市，发行总额人民币 3.60亿元，证券代码“112167”，证券简称“12莱士债”。
2015年3月26日，“12莱士债”期满二年，公司于2015年3月20日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上刊登了《上海莱士血液制品股份有限公司 2012年公司债券2015年付息公告》，并于2015年3月26日，对截至债权登记日（2015年3月25日）持有本期债券的投资者支付利息5.60元（含税）/张。
2015年4月13日，鹏元资信对公司“12莱士债”的2015年跟踪评级结果为：本期公司债券信用等级维持为AA，发行主体长期信用等级维持为AA，评级展望调整为正面。详见公司于2015年4月15日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上的《上海莱士血液制品股份有限公司2013年3.60亿元公司债券2015年跟踪信用评级报告》。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||转股|||||
|一、有限售条件股份|386,041,810|28.28%|12,888,107|--|--|-9,365,244|3,522,863|389,564,673|28.27%|
|其他内资持股|334,041,810|24.47%|12,888,107|--|--|-9,365,244|3,522,863|337,564,673|24.49%|
|其中：境内法人持股|244,734,950|17.93%|12,888,107|--|--|--|12,888,107|257,623,057|18.69%|
|境内自然人持股|89,306,860|6.54%|--|--|--|-9,365,244|-9,365,244|79,941,616|5.80%|
|外资持股|52,000,000|3.81%|--|--|--|--|--|52,000,000|3.78%|
|其中：境外法人持股|52,000,000|3.81%|--|--|--|--|--|52,000,000|3.78%|
|二、无限售条件股份|979,200,000|71.72%|--|--|--|9,365,244|9,365,244|988,565,244|71.73%|
|人民币普通股|979,200,000|71.72%|--|--|--|9,365,244|9,365,244|988,565,244|71.73%|
|三、股份总数|1,365,241,810|100.00%|12,888,107|--|--|--|12,888,107|1,378,129,917|100.00%|

股份变动的原因
√适用□不适用
2014年12月19日，公司收到中国证监会《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2014］1373号），核准公司向科瑞金鼎、深圳莱士、谢燕玲发行股份143,610,322股，用于收购同路生物89.77%股权，同时核准公司向不超过 10名特定对象非公开发行不超过 22,140,221股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
公司同路项目重大资产重组新增股份143,610,322股、12,888,107股分别于2014年12月25日及2015年4月30日在深交所上市，增发后公司股份总数增至1,378,129,917股。详见公司分别于2014年12月24日及2015年4月29日刊登在巨潮资讯网上的《上海莱士血液制品股份有限公司发行股份购买资产实施情况暨新增股份上市公告书》、《上海莱士血液制品股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》等相关公告。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
2014年 12月 1日，公司同路项目重大资产重组事项获并购重组委无条件审核通过；公司于 2014年
12月19日收到中国证监会《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有
限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2014］1373号）。
公司同路项目重大资产重组新增股份143,610,322股、12,888,107股分别于2014年12月25日及2015年4月30日在深交所上市，增发后公司股份总数增至1,378,129,917股。
2015年5月13日，公司第三届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于增加公司注册资本的议案》，同意公司因同路项目重大资产重组发行新股增加注册资本至1,378,129,917元，该议案于2015年5月29日获公司2015年第二次临时股东大会审议通过，并已取得了上海市商委及工商局换发的批准证书及企业法人营业执照。
股份变动的过户情况
√适用□不适用
公司同路项目重大资产重组新增股份143,610,322股、12,888,107股分别于2014年12月25日及2015年4月30日在深交所上市，增发后公司股份总数增至1,378,129,917股，标志着公司同路项目重大资产重组股份变动过户全部完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用□不适用
公司同路项目重大资产重组之配套融资新增股份12,888,107股于2015年4月30日在深交所上市，增发后公司股份总数增至1,378,129,917股。由于股份增加，本期基本每股收益、稀释每股收益分别减少0.31%，0.31%，归属于公司普通股股东的每股净资产增加5.85%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
公司同路项目重大资产重组新增股份143,610,322股、12,888,107股分别于2014年12月25日及2015年4月30日在深交所上市，增发后公司股份总数增至1,378,129,917股。本次新股增发后，公司股东结构未发生实质性变化，科瑞天诚和莱士中国仍为公司控股股东，截至本报告披露日，二者累计持有公司股份855,377,568股，占公司总股本1,378,129,917股的62.07%。本公司净资产大幅增加，资产负债率相应降低，由2014年12月31日的8.05%将至2015年6月30日的7.30%，下降0.75个百分点。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末普通股股东总数||17,712||||报告期末表决权恢复的优先股股东总数||||0||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况||||||||||||
||||||||报告期内|持有有限售|持有无限售|质押或冻结情况||
|||||持股比||报告期末持有的||||||
|股东名称|||股东性质||||增减变动|条件的普通|条件的普通|股份||
|||||例||普通股数量|||||数量|
||||||||情况|股数量|股数量|状态||
|科瑞天诚投资控股有限公司|||境内非国有法人|31.65%||436,177,568|0|58,382,934|377,794,634|质押|334,755,414|
|RAAS CHINA LIMITED|||境外法人|30.42%||419,200,000|0|52,000,000|367,200,000|质押|286,880,000|
|宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）|||境内非国有法人|4.60%||63,366,435|0|63,366,435|0|质押|51,780,000|
|深圳莱士凯吉投资咨询有限公司|||境内非国有法人|4.60%||63,366,435|0|63,366,435|0|质押|60,000,000|
|傅建平|||境内自然人|4.35%||59,937,564|0|59,937,564|0|质押|59,936,000|
|新疆华建恒业股权投资有限公司|||境内非国有法人|4.33%||59,619,146|0|59,619,146|0|质押|35,000,000|
|谢燕玲|||境内自然人|1.22%||16,877,452|0|16,877,452|0|--|--|
|招商证券股份有限公司|||境内非国有法人|0.87%||12,019,630|1,602,145|0|12,019,630|质押|100|
|中融国际信托有限公司－海通伞形宝1号证券投资集合资金信托|||其他|0.68%||9,437,068|-126,478|0|9,437,068|||
|||||||||||--|--|
|长石投资有限公司|||境内非国有法人|0.67%||9,200,831|--|0|9,200,831|--|--|
||1、邦和项目|||||||||||
||2014年1月24日，公司收到中国证监会《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等|||||||||||
||发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2014］123 号），核准公司向特定对象科瑞天诚、新疆华建、傅建|||||||||||
||平、肖湘阳发行股份93,652,444股，用于收购邦和药业100.00%股权，同时向莱士中国非公开发行26,000,000股股份募集|||||||||||
||配套资金。|||||||||||
||公司邦和项目重大资产重组发行股份购买资产新增股份93,652,444股于2014年2月20日在深交所上市，新疆华建、|||||||||||
|战略投资者或一般法人||||||||||||
||傅建平因此成为公司前10名股东，新疆华建、傅建平承诺自新增股份发行上市之日起锁定36个月。|||||||||||
|因配售新股成为前10|2、同路项目|||||||||||
|名普通股股东的情况|2014年12月19日，公司收到中国证监会《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有|||||||||||
||限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2014］1373号），核准公司向科瑞金鼎、深圳莱士、谢|||||||||||
||燕玲发行股份143,610,322股，用于收购同路生物89.77%股权，同时拟向不超过10名特定对象非公开发行不超过22,140,221|||||||||||
||股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。|||||||||||
||2014年12月25日，公司同路项目重大资产重组发行股份购买资产新增股份143,610,322股在深交所上市，科瑞金鼎、|||||||||||
||深圳莱士、谢燕玲因此成为公司前10名股东，其中科瑞金鼎、深圳莱士承诺自新增股份发行上市之日起锁定36个月，谢|||||||||||
||燕玲承诺自新增股份发行上市之日起锁定12个月。|||||||||||
||1、公司前10名股东中，科瑞天诚和莱士中国为公司控股股东，科瑞天诚担任科瑞金鼎普通合伙人、深圳莱士为莱士|||||||||||
||中国的全资子公司，傅建平为公司现任董事，除前述关联关系外，公司控股股东与其他前10名股东之间不存在关联关系，|||||||||||
|上述股东关联关系或一||||||||||||
||也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||||||||||
|致行动的说明||||||||||||
||2、公司未知除控股股东及其关联方（科瑞金鼎、深圳莱士）外的其它前10名股东中是否存在关联关系，也未知其他|||||||||||
||前10名股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。(cid:10)|||||||||||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况||||||||||||
|股东名称|||||报告期末持有无限售条||股份种类|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||件普通股股份数量|股份种类|数量|
|科瑞天诚投资控股有限公司||377,794,634|人民币普通股|377,794,634|
|RAAS CHINA LIMITED||367,200,000|人民币普通股|367,200,000|
|招商证券股份有限公司||12,019,630|人民币普通股|12,019,630|
|中融国际信托有限公司－海通伞形宝1号证券投资集合资金信托||9,437,068|人民币普通股|9,437,068|
|长石投资有限公司||9,200,831|人民币普通股|9,200,831|
|中信信托有限责任公司－建苏723||7,784,189|人民币普通股|7,784,189|
|云南国际信托有限公司－云信－瑞鸿2014-22号单一资金信托||7,532,672|人民币普通股|7,532,672|
|江苏省国际信托有限责任公司－民生新股自由打资金信托三号||6,976,390|人民币普通股|6,976,390|
|泰达宏利基金－工商银行－泰达宏利策略分级2号资产管理计划||5,741,794|人民币普通股|5,741,794|
|光大证券股份有限公司||5,266,793|人民币普通股|5,266,793|
||1、公司前10名无限售流通股股东中，科瑞天诚和莱士中国为公司控股股东，公司控股股东与其他||||
||前10名无限售流通股股东（以及其他前10名股东）之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管||||
|前10名无限售条件普通股股东之间，以及|||||
||理办法》规定的一致行动人；(cid:10)||||
|前10名无限售条件普通股股东和前10名普|||||
||2、公司未知除控股股东外的其它前10名无限售流通股股东之间，除控股股东外的其他前10名无||||
|通股股东之间关联关系或一致行动的说明|||||
||限售流通股股东和其他前10名股东之间是否存在关联关系，也未知除控股股东外的其他股东之间是否||||
||属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。||||
||截至2015年6月30日，公司前10名股东中，控股股东之一科瑞天诚通过客户信用交易担保证券||||
|前10名普通股股东参与融资融券业务股东|||||
||账户持有公司13,000,000股股份，通过普通证券账户持有本公司423,177,568股股份，合计持有本公司||||
|情况说明|||||
||436,177,568股股份。||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|柯美兰|独立董事|任期满离任|2015年01月05日|任期届满离任。|
|||||2015年3月6日，公司召开了2014年度股东大会，选|
|苏洋|独立董事|被选举|2015年03月06日||
|||||举苏洋先生为公司第三届董事会独立董事。|

第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√是□否
|||
|-|-|
|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2015年08月14日|
|审计机构名称|大华会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|大华审字[2015] 005876号|
|注册会计师姓名|张燕、龚晨艳|

半年度审计报告是否非标准审计报告
□是√否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,540,047,768.02|1,450,465,234.59|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,347,630,000.00||
|衍生金融资产|||
|应收票据|240,521,443.79|370,496,795.26|
|应收账款|170,412,315.43|113,713,563.02|
|预付款项|15,115,228.81|13,631,262.04|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,695,972.60||
|应收股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应收款|6,152,144.95|4,466,153.70|
|买入返售金融资产|||
|存货|756,097,662.14|695,179,648.40|
|划分为持有待售的资产||17,178,991.72|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||2,000,000.00|
|流动资产合计|4,077,672,535.74|2,667,131,648.73|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|268,065.01|268,065.01|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|984,272,889.27|1,026,874,829.13|
|在建工程|49,867,915.49|28,653,337.73|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|161,386,108.45|162,946,991.11|
|开发支出|||
|商誉|5,420,121,304.08|5,420,121,304.08|
|长期待摊费用|4,266,795.19|5,668,400.47|
|递延所得税资产|22,209,620.92|16,856,591.50|
|其他非流动资产|67,028,733.18|50,937,796.10|
|非流动资产合计|6,709,421,431.59|6,712,327,315.13|
|资产总计|10,787,093,967.33|9,379,458,963.86|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||

||||
|-|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|55,442,913.88|70,869,751.29|
|预收款项|8,634,424.43|31,944,095.58|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|17,087,415.33|25,789,221.97|
|应交税费|37,169,170.59|81,706,873.40|
|应付利息|5,040,000.00|15,120,000.00|
|应付股利|||
|其他应付款|46,448,755.42|47,691,342.16|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|169,822,679.65|273,121,284.40|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|358,798,826.59|358,020,964.00|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|51,588,900.00|51,588,900.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|97,066,209.40|58,849,072.64|
|递延所得税负债|110,294,685.96|13,581,156.17|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|617,748,621.95|482,040,092.81|
|负债合计|787,571,301.60|755,161,377.21|
|所有者权益：|||

||||
|-|-|-|
|股本|1,378,129,917.00|1,365,241,810.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,918,187,471.15|6,269,181,004.87|
|减：库存股|3,126,600.00|3,126,600.00|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|148,365,601.90|148,365,601.90|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,525,062,900.94|830,051,611.31|
|归属于母公司所有者权益合计|9,966,619,290.99|8,609,713,428.08|
|少数股东权益|32,903,374.74|14,584,158.57|
|所有者权益合计|9,999,522,665.73|8,624,297,586.65|
|负债和所有者权益总计|10,787,093,967.33|9,379,458,963.86|

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲2、母公司资产负债表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|815,221,510.45|1,260,221,257.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,347,630,000.00||
|衍生金融资产|||
|应收票据|218,563,494.80|330,642,818.00|
|应收账款|65,920,071.19|70,170,683.74|
|预付款项|56,610,342.13|50,285,938.87|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|301,602,039.95|331,192.01|
|存货|385,763,597.55|318,828,450.42|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|其他流动资产|||
|流动资产合计|3,191,311,056.07|2,030,480,340.44|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|268,065.01|268,065.01|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|6,654,191,474.37|6,654,191,474.37|
|投资性房地产|||
|固定资产|463,367,952.97|480,850,881.53|
|在建工程|1,148,634.52|1,010,933.52|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|31,223,707.42|31,582,600.54|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|9,088,708.75|9,539,769.95|
|其他非流动资产|40,147,585.48|36,362,212.90|
|非流动资产合计|7,199,436,128.52|7,213,805,937.82|
|资产总计|10,390,747,184.59|9,244,286,278.26|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|25,535,939.96|28,487,010.62|
|预收款项|2,012,614.00|27,943,816.00|
|应付职工薪酬|8,586,351.50|14,226,165.40|
|应交税费|12,279,313.15|53,031,467.03|
|应付利息|5,040,000.00|15,120,000.00|
|应付股利|||
|其他应付款|171,608,500.46|204,039,051.47|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|225,062,719.07|342,847,510.52|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|358,798,826.59|358,020,964.00|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|51,588,900.00|51,588,900.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|25,325,778.93|26,980,513.95|
|递延所得税负债|98,059,500.00||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|533,773,005.52|436,590,377.95|
|负债合计|758,835,724.59|779,437,888.47|
|所有者权益：|||
|股本|1,378,129,917.00|1,365,241,810.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,919,495,810.33|6,270,489,344.05|
|减：库存股|3,126,600.00|3,126,600.00|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|148,547,626.36|148,547,626.36|
|未分配利润|1,188,864,706.31|683,696,209.38|
|所有者权益合计|9,631,911,460.00|8,464,848,389.79|
|负债和所有者权益总计|10,390,747,184.59|9,244,286,278.26|

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲
3、合并利润表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|816,590,564.90|542,120,960.28|
|其中：营业收入|816,590,564.90|542,120,960.28|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|474,347,119.61|337,851,145.61|
|其中：营业成本|314,404,667.36|221,497,169.25|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,245,647.50|4,773,134.98|
|销售费用|13,638,167.27|9,357,682.55|
|管理费用|132,612,562.74|89,299,501.40|
|财务费用|3,016,210.84|11,407,466.64|
|资产减值损失|7,429,863.90|1,516,190.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|653,730,000.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-205,868.63|10,348.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|995,767,576.66|204,280,162.67|
|加：营业外收入|5,821,499.73|2,429,269.22|
|其中：非流动资产处置利得|176,342.61||
|减：营业外支出|749,063.15|2,390,661.47|
|其中：非流动资产处置损失|201,992.21|278,245.47|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1,000,840,013.24|204,318,770.42|
|减：所得税费用|151,785,326.44|31,368,591.64|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|849,054,686.80|172,950,178.78|
|归属于母公司所有者的净利润|831,535,470.63|173,589,088.35|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|17,519,216.17|-638,909.57|
|六、其他综合收益的税后净额||-31,130,400.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-31,130,400.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-31,130,400.00|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-31,130,400.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|849,054,686.80|141,819,778.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|831,535,470.63|142,458,688.35|
|归属于少数股东的综合收益总额|17,519,216.17|-638,909.57|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.61|0.15|
|（二）稀释每股收益|0.61|0.15|

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲4、母公司利润表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|316,008,210.21|388,638,091.23|
|减：营业成本|137,178,576.81|177,796,760.47|
|营业税金及附加|551,842.02|2,692,199.15|
|销售费用|5,868,444.33|6,563,217.02|
|管理费用|63,499,501.72|60,409,888.61|
|财务费用|5,858,126.36|9,578,474.04|
|资产减值损失|3,043,156.68|-1,999,424.11|

||||
|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|653,730,000.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-208,170.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|753,530,392.29|133,596,976.05|
|加：营业外收入|1,654,735.02|1,913,444.40|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|60,000.00|2,176,888.13|
|其中：非流动资产处置损失||234,802.70|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|755,125,127.31|133,333,532.32|
|减：所得税费用|113,432,449.38|19,997,256.52|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|641,692,677.93|113,336,275.80|
|五、其他综合收益的税后净额||-31,130,400.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-31,130,400.00|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-31,130,400.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|641,692,677.93|82,205,875.80|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲5、合并现金流量表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|862,047,683.46|633,981,757.45|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||867,927.28|
|收到其他与经营活动有关的现金|23,478,729.24|34,730,480.88|
|经营活动现金流入小计|885,526,412.70|669,580,165.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|293,461,605.68|175,897,728.16|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|121,778,437.90|71,494,774.85|
|支付的各项税费|144,133,597.52|67,611,909.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|43,517,450.30|36,701,266.54|
|经营活动现金流出小计|602,891,091.40|351,705,678.71|
|经营活动产生的现金流量净额|282,635,321.30|317,874,486.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|2,301.37|10,348.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|18,733,666.78|64,360.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|41,652,843.00|42,568,948.50|
|投资活动现金流入小计|62,388,811.15|42,643,656.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|45,083,361.67|45,211,405.09|
|投资支付的现金|693,900,000.00|45,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|208,170.00||
|投资活动现金流出小计|739,191,531.67|90,211,405.09|
|投资活动产生的现金流量净额|-676,802,702.52|-47,567,748.59|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|640,999,960.69|477,235,200.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|800,000.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|714,842.71|4,814,613.00|
|筹资活动现金流入小计|641,714,803.40|482,049,813.00|
|偿还债务支付的现金||72,110,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|156,684,181.00|80,465,235.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,772,888.11|546,000.00|
|筹资活动现金流出小计|158,457,069.11|153,121,235.19|
|筹资活动产生的现金流量净额|483,257,734.39|328,928,577.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|492,198.36|-93,788.72|
|五、现金及现金等价物净增加额|89,582,533.43|599,141,527.40|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,450,465,234.59|329,544,353.59|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,540,047,768.02|928,685,880.99|

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲6、母公司现金流量表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|437,353,749.27|557,464,612.99|
|收到的税费返还||867,927.28|
|收到其他与经营活动有关的现金|3,872,457.02|28,643,835.35|
|经营活动现金流入小计|441,226,206.29|586,976,375.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金|182,221,646.98|192,427,471.51|

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|51,333,742.97|42,345,919.94|
|支付的各项税费|64,086,366.27|35,832,111.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|67,503,898.10|72,668,050.07|
|经营活动现金流出小计|365,145,654.32|343,273,553.12|
|经营活动产生的现金流量净额|76,080,551.97|243,702,822.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||37,360.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||37,360.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|9,922,061.57|25,159,045.99|
|投资支付的现金|993,900,000.00|45,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|208,170.00||
|投资活动现金流出小计|1,004,030,231.57|70,159,045.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,004,030,231.57|-70,121,685.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|640,199,960.69|477,235,200.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|714,842.71||
|筹资活动现金流入小计|640,914,803.40|477,235,200.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|156,684,181.00|78,485,244.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,772,888.11|546,000.00|
|筹资活动现金流出小计|158,457,069.11|79,031,244.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|482,457,734.29|398,203,955.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|492,198.36|-93,788.72|
|五、现金及现金等价物净增加额|-444,999,746.95|571,691,303.39|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,260,221,257.40|313,815,973.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|815,221,510.45|885,507,276.91|

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般||少数股|所有者权|
||||||资本公|减：库存||专项|盈余公||未分配|||
||股本|优先|永续||||综合|||风险||东权益|益合计|
|||||其他|积|股||储备|积||利润|||
|||股|债||||收益|||准备||||
||1,365,24||||6,269,18|3,126,60|||148,365||830,051,|14,584,1|8,624,297|
|一、上年期末余额||||||||||||||
||1,810.00||||1,004.87|0.00|||,601.90||611.31|58.57|,586.65|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||1,365,24||||6,269,18|3,126,60|||148,365||830,051,|14,584,1|8,624,297|
|二、本年期初余额||||||||||||||
||1,810.00||||1,004.87|0.00|||,601.90||611.31|58.57|,586.65|
|三、本期增减变动金额|12,888,1||||649,006,||||||695,011,|18,319,2|1,375,225|
|（减少以“－”号填列）|07.00||||466.28||||||289.63|16.17|,079.08|
||||||||||||831,535,|17,519,2|849,054,6|
|（一）综合收益总额||||||||||||||
||||||||||||470.63|16.17|86.80|
|（二）所有者投入和减少|12,888,1||||649,006,|||||||800,000.|662,694,5|
|资本|07.00||||466.28|||||||00|73.28|
||12,888,1||||625,838,|||||||800,000.|639,527,0|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
||07.00||||965.58|||||||00|72.58|
|2．其他权益工具持有者||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者|||||23,167,5||||||||23,167,50|
|权益的金额|||||00.70||||||||0.70|
|4．其他||||||||||||||
||||||||||||-136,524||-136,524,|
|（三）利润分配||||||||||||||
||||||||||||,181.00||181.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||||-136,524||-136,524,|
|的分配|||||||||||,181.00||181.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||1,378,12|6,918,18|3,126,60|148,365|1,525,06|32,903,3|9,999,522,665.73|
|四、本期期末余额||||||||
||9,917.00|7,471.15|0.00|,601.90|2,900.94|74.74||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||一般||少数股|所有者权|
||||||资本公||其他综|专项|盈余公||未分配|||
||股本|优先|永续|||库存||||风险||东权益|益合计|
|||||其他|积||合收益|储备|积||利润|||
|||股|债|||股||||准备||||
||489,600,||||107,482,||-35,735,||113,723||412,163,|14,542,7|1,101,777|
|一、上年期末余额||||||||||||||
||000.00||||941.99||700.00||,545.09||971.63|07.84|,466.55|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||489,600,||||107,482,||-35,735,||113,723||412,163,|14,542,7|1,101,777|
|二、本年期初余额||||||||||||||
||000.00||||941.99||700.00||,545.09||971.63|07.84|,466.55|
|||||||3,12||||||||
|三、本期增减变动金额|875,641,||||6,161,69||35,735,7||34,642,||417,887,|41,450.7|7,522,520|
|||||||6,60||||||||
|（减少以“－”号填列）|810.00||||8,062.88||00.00||056.81||639.68|3|,120.10|
|||||||0.00||||||||
||||||||35,735,7||||510,854,|-340,182|546,250,4|
|（一）综合收益总额||||||||||||||
||||||||00.00||||940.89|.62|58.27|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||3,12|||||
|（二）所有者投入和减少|266,389,|6,770,95||||381,633.|7,034,594|
||||6,60|||||
|资本|366.00|0,506.88||||35|,906.23|
||||0.00|||||
||||3,12|||||
||266,389,|6,751,58||||381,633.|7,015,230|
|1．股东投入的普通股|||6,60|||||
||366.00|6,434.00||||35|,833.35|
||||0.00|||||
|2．其他权益工具持有者||||||||
|投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者||19,364,0|||||19,364,07|
|权益的金额||72.88|||||2.88|
|4．其他||||||||
|||||34,642,|-92,967,||-58,325,2|
|（三）利润分配||||||||
|||||056.81|301.21||44.40|
|||||34,642,|-34,642,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||056.81|056.81|||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||-58,325,||-58,325,2|
|的分配|||||244.40||44.40|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结|609,252,|-609,252||||||
|转|444.00|,444.00||||||
|1．资本公积转增资本（或|609,252,|-609,252||||||
|股本）|444.00|,444.00||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||||3,12|||||
||1,365,24|6,269,18||148,365|830,051,|14,584,1|8,624,297|
|四、本期期末余额|||6,60|||||
||1,810.00|1,004.87||,601.90|611.31|58.57|,586.65|
||||0.00|||||

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综|专项|盈余公|未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||||||
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|储备|积|利润|益合计|
||1,365,241,||||6,270,489,|3,126,60|||148,547,|683,696,|8,464,848|
|一、上年期末余额||||||||||||
||810.00||||344.05|0.00|||626.36|209.38|,389.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||1,365,241,||||6,270,489,|3,126,60|||148,547,|683,696,|8,464,848|
|二、本年期初余额||||||||||||
||810.00||||344.05|0.00|||626.36|209.38|,389.79|
|三、本期增减变动金额|12,888,10||||649,006,4|||||505,168,|1,167,063|
|（减少以“－”号填列）|7.00||||66.28|||||496.93|,070.21|
|||||||||||641,692,|641,692,6|
|（一）综合收益总额||||||||||||
|||||||||||677.93|77.93|
|（二）所有者投入和减少|12,888,10||||649,006,4||||||661,894,5|
|资本|7.00||||66.28||||||73.28|
||12,888,10||||625,838,9||||||638,727,0|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
||7.00||||65.58||||||72.58|
|2．其他权益工具持有者||||||||||||
|投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者|||||23,167,50||||||23,167,50|
|权益的金额|||||0.70||||||0.70|
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-136,524|-136,524,|
|（三）利润分配||||||||||||
|||||||||||,181.00|181.00|
|||||||||||-136,524|-136,524,|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|||||||||||,181.00|181.00|
|2．对所有者（或股东）||||||||||||
|的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结||||||||||||
|转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,378,129,|6,919,495,|3,126,60|148,547,|1,188,86|9,631,911,460.00|
|四、本期期末余额|||||||
||917.00|810.33|0.00|626.36|4,706.31||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库|其他综|专项|盈余公|未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||||||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|储备|积|利润|益合计|
||489,600,0||||108,791,281||-35,735,||113,905,|430,242|1,106,804|
|一、上年期末余额||||||||||||
||00.00||||.17||700.00||569.55|,942.50|,093.22|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||489,600,0||||108,791,281||-35,735,||113,905,|430,242|1,106,804|
|二、本年期初余额||||||||||||
||00.00||||.17||700.00||569.55|,942.50|,093.22|
|三、本期增减变动金额|875,641,8||||6,161,698,0|3,126,|35,735,7||34,642,0|253,453|7,358,044|
|（减少以“－”号填列）|10.00||||62.88|600.00|00.00||56.81|,266.88|,296.57|
||||||||35,735,7|||346,420|382,156,2|
|（一）综合收益总额||||||||||||
||||||||00.00|||,568.09|68.09|
|（二）所有者投入和减少|266,389,3||||6,770,950,5|3,126,|||||7,034,213|
|资本|66.00||||06.88|600.00|||||,272.88|
||266,389,3||||6,751,586,4|3,126,|||||7,014,849|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
||66.00||||34.00|600.00|||||,200.00|
|2．其他权益工具持有者||||||||||||
|投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者|||||19,364,072.||||||19,364,07|
|权益的金额|||||88||||||2.88|
|4．其他||||||||||||
||||||||||34,642,0|-92,967,|-58,325,2|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||56.81|301.21|44.40|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||34,642,0|-34,642,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||56.81|056.81||
|2．对所有者（或股东）|||||-58,325,|-58,325,2|
|的分配|||||244.40|44.40|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结|609,252,4|-609,252,44|||||
|转|44.00|4.00|||||
|1．资本公积转增资本（或|609,252,4|-609,252,44|||||
|股本）|44.00|4.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,365,241,|6,270,489,3|3,126,|148,547,|683,696|8,464,848|
|四、本期期末余额|||||||
||810.00|44.05|600.00|626.36|,209.38|,389.79|

法定代表人：郑跃文 主管会计工作负责人：刘峥 会计机构负责人：朱雪莲三、公司基本情况
1、公司历史沿革
上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海莱士血制品有限公司以2006年6月30日经审计的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折股，整体变更成立的股份有限公司。2008年经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，于 2008年 6月 11日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，于2008年6月23日在深圳证券交易所上市交易，注册资本相应变更为160,000,000.00元。
经2010年第三次临时股东大会审议通过，本公司以2010年6月30日总股本160,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增7股，转增后注册资本增至人民币272,000,000.00元。
经 2011年度股东大会审议通过，本公司以 2011年 12月 31日总股本272,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增8股，转增后注册资本增至人民币489,600,000.00元。
2014年1月24日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]123号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司通过
向科瑞天诚投资控股有限公司、新疆华建恒业股权投资有限公司、傅建平、肖湘阳共发行 A股股份
93,652,444股以购买其合计持有的郑州莱士血液制品有限公司（原名“郑州邦和生物药业有限公司”）100%
股权；同时，公司向莱士中国有限公司定向发行26,000,000股募集配套资金。公司于2014年1月28日和2014年6月3日分别发行股份93,652,444股和26,000,000股，至此公司注册资本增至人民币609,252,444.00元，并分别于2014年2月20日及2014年6月10日完成新增股份上市。
2014年9月10日,本公司2014年第四次临时股东大会审议通过《公司 2014年上半年利润分配方案》，以本公司2014年6月30日总股份609,252,444股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股份变更为1,218,504,888股，股本变更为1,218,504,888.00元。
根据2014年8月13日召开的第三届董事会第十六次（临时）会议、2014年8月29日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过的《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，2014年9月29日第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过的《公司关于对<上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>相关事项进行调整的议案》，本公司向尹军等 103位激励对象首次授予限制性股票共计 3,126,600股，至此公司注册资本增至人民币1,221,631,488.00元。
2014年12月17日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1373号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司通过向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司和谢燕玲共发行 A股股份143,610,322股以购买其合计持有的同路生物制药有限公司（以下简称“同路生物”）89.77%股权；同时，本公司获准非公开发行不超过22,140,221股新股，募集本次发行股份购买资产的配套资金。
公司于2014年12月19日发行股份143,610,322股，至此公司注册资本增至人民币1,365,241,810.00元，并于2014年12月22日完成新增股份上市。2015年4月22日，公司向华安基金管理有限公司、财通基金管理有限公司和银河资本资产管理有限公司非公开发行的12,888,107股新股，募集发行股份购买资产的配套资金，并于2015年4月30日完成新增股份上市。
截至2015年6月30日，本公司股份总数为1,378,129,917股，公司注册资本为人民币1,378,129,917.00元。注册地址:上海市奉贤区望园路2009号。
2、行业性质
本公司属生物制药行业。
3、经营范围
许可经营项目：生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、主要产品、劳务
人血白蛋白、静注人免疫球蛋白等的生产和销售。
5、公司基本架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会法人治理结构，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，目前设董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、总务部、血浆部、质量保证部、质量控制部、血浆筛选部、制造部、精制部、凝血因子部、成品部、设备工程部、法规医学事务部、财务部、内部审计部、市场销售部、研究开发部等18个职能部门。
6、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月14日批准报出。
7、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共32家，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|全资子公司|一级|100%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|控股子公司|一级|80%|
|全资子公司|一级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|三级|100%|
|控股子公司|三级|70%|
|控股子公司|一级|89.77%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|

||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|
|全资子公司|二级|100%|

灵璧莱士单采血浆站有限公司 2006年11月成立，根据 2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此，未纳入合并范围。
本期纳入合并财务报表范围的主体较2014年度相比，增加1家，列示如下：
名称 变更原因
龙游县同路单采血浆有限公司 同路生物制药有限公司新成立子公司
四、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
5、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他
综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
8、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）且持续时间超过6个月或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款单项金额重大是指人民币超过100万元（含100万元），其他应收款单项金额重大是指人民币超过50万元（含50万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进账龄分析法组合
行信用风险组合分类
2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|40%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
11、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、4.同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限|残值率|
|年限平均法|20-40年|4%-10%|
|年限平均法|10年|4%-10%|
|年限平均法|4-5年|4%-10%|
|年限平均法|3-5年|4%-10%|

2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权和非专利技术。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5年|
|2-20年|
|8年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
17、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
18、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
租金 租赁合同年限
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：预收货款的情况下，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入；赊销的情况下，经确认在授信范围内，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
六、税项
1、公司主要税种和税率
（1）本公司及合并范围内子公司流转税及附加税费的税率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地点|增值税*|||城市维护建设税|
||2015年1－6月|2014年7-12月|2014年1-6月||
|上海市|3%|3%|6%|1%|
|湖南|3%|3%|6%|5%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|陕西|3%|3%|6%|7%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|海南|3%|3%|6%|5%|
|海南|3%|3%|6%|5%|
|海南|3%|3%|3%|5%|
|河南|3%|3%|6%|7%|
|湖南|3%|3%|6%|7%|
|广西|3%|3%|6%|5%|
|湖北|17%|17%|17%|7%|
|湖北|17%|17%|17%|7%|
|黑龙江|---|---|---|---|
|安徽|3%|3%|6%|7%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地点|增值税*|||城市维护建设税|
||2015年1－6月|2014年7-12月|2014年1-6月||
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|广东|3%|3%|6%|5%|
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|安徽|3%|3%|6%|5%|
|内蒙古|3%|3%|6%|5%|
|内蒙古|3%|3%|6%|5%|
|内蒙古|3%|3%|6%|5%|
|广东|3%|3%|6%|5%|
|内蒙古|3%|---|---|---|
|浙江|3%|---|---|5%|

*依据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的规定，自2014年1月1日起，原按17%的增值税率计缴的本公司及下属单采血浆公司改按简易办法，依照6%征收率计算缴纳增值税，不再抵扣进项税额。
财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自 2014年7月1日起执行。
本公司、郑州莱士血液制品有限公司、同路生物制药有限公司及其分别控制的单采血浆公司从2014年7月1日起将增值税征收率由6%调整为3%。
**根据《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》（财税字[1994]004号）的规定，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。黑龙江广仁种植有限公司在报告期内免征增值税。
（2）本公司及合并子公司本报告期内企业所得税税率如下：
||
|-|
|税率|
|15%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|

||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|15%|
|25%|
|25%|
|15%|
|25%|
|---|
|15%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|

（3）房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（4）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠政策及依据
按照上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201431001822，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2014年10月23日，有效期三年。本公司自2014年度至2016年度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业
所得税的优惠政策。
2012年7月17日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批
准，郑州莱士血液制品有限公司通过高新技术企业复审，有效期为三年，高新技术企业证书号：GF2012410000032。郑州莱士血液制品有限公司自2012年度至2014年度企业所得税享受高新技术企业15%的优惠税率。郑州莱士血液制品有限公司国家高新技术企业证书于 2015年 7月到期，河南省科技厅已受理公司申请国家高新技术企业的认定资料，2015年1-6月企业所得税暂按15%预缴。
按照湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201342000429，湖北广仁药业有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2013年11月27日，有效期三年。湖北广仁药业有限公司自2013年度至2015年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
按照安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201234000021，同路生物制药有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2012年6月29日，有效期三年。同路生物制药有限公司自2012年度至2014年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。2015年6月23日，安徽省2015年第一批拟认定高新技术企业名单的通知（皖高认（2015）6号），同路生物制药有限公司被认定为高新技术企业，自2015年度至2017年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。黑龙江广仁种植有限公司从事中药产品的种植、销售，在报告期内免征企业所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1、货币资金
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额||
|||原币金额|人民币金额|原币金额|人民币金额|
||库存现金|||||
||人民币|3,621,195.17|3,621,195.17|5,120,698.85|5,120,698.85|
||美元|14,996.94|91,685.29|17,647.94|107,987.74|
||小计||3,712,880.46||5,228,686.59|
||银行存款|||||
||人民币|1,536,290,998.82|1,536,290,998.82|1,441,845,883.80|1,441,845,883.80|
||美元|7,178.87|43,888.74|554,120.64|3,390,664.20|
||小计||1,536,334,887.56||1,445,236,548.00|
||合计||1,540,047,768.02||1,450,465,234.59|

期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|1,347,630,000.00|
|1,347,630,000.00|

本公司期末持有的交易性金融资产明细：
|||
|-|-|
|成本|公允价值变动|
|495,900,000.00|668,230,000.00|
|198,000,000.00|(14,500,000.00）|
|693,900,000.00|653,730,000.00|

注释3、应收票据
（1）应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|203,521,443.79|
|37,000,000.00|
|240,521,443.79|

（2）期末应收票据不存在已质押、已贴现未到期的应收票据。
（3）期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2015年6月30日终止确认金额|
|6,996,242.80|

（4）期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）应收票据其他说明
应收票据期末余额比期初余额减少129,975,351.47元，减少比例为35.08%，减少的主要原因为公司票据到期收款。
注释4、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额||||||
||||账面余额|||坏账准备||账面价值|
||||金额|比例||金额|计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏账|---||---|---||---|---|
||准备的应收账款||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|190,833,121.36||100%|20,420,805.93||10.70%|170,412,315.43|
||准备的应收账款||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
||||金额||比例||金额||计提比例|||
||单项金额虽不重大但单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||190,833,121.36||100%||20,420,805.93||10.70%||170,412,315.43|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
||||金额||比例||金额||计提比例|||
||单项金额重大并单独计提坏账|---||---||---||---||---||
||准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|126,895,845.19||100%||13,182,282.17||10.39%||113,713,563.02||
||准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||126,895,845.19||100%||13,182,282.17||10.39%||113,713,563.02|

应收账款分类的说明：
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例|
||1年以内（含1年）|141,689,447.79|7,084,472.40|5.00%|
||1-2年（含2年）|35,878,980.76|3,587,898.08|10.00%|
||2-3年（含3年）|5,860,428.93|2,344,171.57|40.00%|
||3年以上|7,404,263.88|7,404,263.88|100.00%|
||合计|190,833,121.36|20,420,805.93|10.70%|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例|
|22,137,096.00|11.60%|
|18,927,055.00|9.92%|
|9,381,264.05|4.92%|
|9,311,302.00|4.88%|
|6,858,220.00|3.59%|
|66,614,937.05|34.91%|

（3）期末应收关联方款项为9,381,264.05元，占应收账款期末余额的4.92%，详见附注八、4。
（4）本期无终止确认的应收账款；无应收账款为标的进行证券化的情况。
（5）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|折人民币金额|原币金额|折算率|
|1,534,490.98|6.1136|9,381,264.06|4,612,608.08|6.1190|

注释5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|13,641,537.18|90.25%|11,886,909.49|
|581,160.63|3.84%|1,013,969.00|
|563,551.00|3.73%|402,870.00|
|328,980.00|2.18%|327,513.55|
|15,115,228.81|100%|13,631,262.04|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付款项总额的比例|账龄|
|4,395,326.14|29.08%|1年以内|
|1,491,999.98|9.87%|1年以内|
|677,250.00|4.48%|1年以内|
|482,000.00|3.19%|2－3年|
|463,350.42|3.07%|1年以内|
|7,509,926.54|49.69%||

（3）期末预付关联方款项为4,395,326.14元，占预付款项期末余额的29.08%。详见附注八、4。
注释6、应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|1,695,972.60|

注释7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||
|-|-|
|种类|期末余额|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||金额||比例|金额||计提比例|||
|单项金额重大并单独计提坏账准|---|---||---|---||---||
|备的其他应收款|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准|9,350,152.95|100%||3,198,008.00|34.20%||6,152,144.95||
|备的其他应收款|||||||||
|单项金额虽不重大但单独计提坏|---|---||---|---||---||
|账准备的其他应收款|||||||||
|合计|9,350,152.95||100%|3,198,008.00||34.20%||6,152,144.95|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例|金额||计提比例|||
||单项金额重大并单独计提坏账准|---|---||---|---||---||
||备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准|7,632,821.56|100%||3,166,667.86|41.49%||4,466,153.70||
||备的其他应收款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏|---|---||---|---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||
||合计|7,632,821.56||100%|3,166,667.86||41.49%||4,466,153.70|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例|
||1年以内（含1年）|5,039,430.56|251,971.52|5.00%|
||1-2年（含2年）|1,181,701.86|118,170.19|10.00%|
||2-3年（含3年）|501,923.74|200,769.50|40.00%|
||3年以上|2,627,096.79|2,627,096.79|100.00%|
||合计|9,350,152.95|3,198,008.00|34.20%|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,516,664.11|
|3,728,868.33|
|1,398,007.70|
|2,706,612.81|
|9,350,152.95|

（3）期末其他应收款中的最大额欠款：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例|
|血浆款|1,398,007.70|3年以上|14.95%|

（4）期末其他应收款中无应收关联方款项。
（5）本期核销的其他应收款
||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|单位往来款|160,000.00|对方公司已注销|

（6）本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
注释8、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|224,164,924.35|172,612.12|223,992,312.23|256,952,042.26|172,612.12|
|297,378,731.84|---|297,378,731.84|304,141,739.31|---|
|235,345,978.84|677,049.41|234,668,929.43|134,915,337.33|677,049.41|
|115,821.45|58,132.81|57,688.64|78,323.84|58,132.81|
|757,005,456.48|907,794.34|756,097,662.14|696,087,442.74|907,794.34|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加额||本期减少额||
||本期合并转入|本期计提|转回|转销|
|172,612.12|---|---|---|---|
|677,049.41|---|---|---|---|
|58,132.81|---|---|---|---|
|907,794.34|---|---|---|---|

本公司血液制品类存货不存在减值，存货跌价准备系子公司中药类存货的减值。
注释9、划分为持有待售的资产
||||
|-|-|-|
|期初账面价值|公允价值|处置费用|
|17,178,991.72|20,235,976.89|3,035,977.99|

划分为持有待售的资产说明：
2014年12月，郑州莱士血液制品有限公司与长城人寿保险股份有限公司签订房屋买卖合同，销售位于武汉菱角湖万达广场A栋A2单元25层21套房产，合同总价20,235,976.89元，约定由出让方承担相关交易费用3,035,977.99元。本期交易事项已完成。
注释10、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|---|
|---|

注释11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|268,065.01|---|268,065.01|268,065.01|---|
|268,065.01|---|268,065.01|268,065.01|---|

（2）期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例||||
||期初余额|本期增加|本期减少|
|95%|268,065.01|---|---|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|---|---|---|---|

其他说明：
根据 2007年 1月 1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对灵壁莱士单采血浆站有限公司不具有实际控制权，不纳入合并范围，按成本法进行核算。
截止期末，本公司可供出售金融资产未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于其账面价值的情况，未计提可供出售金融资产减值准备。
注释12、固定资产原值及累计折旧
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期购置|本期减少|

||||
|-|-|-|
|1,280,550,156.38|16,063,152.10|13,016,912.35|
|639,394,829.48|8,756,331.57|12,675,733.36|
|509,451,208.38|2,114,659.49|76,280.10|
|34,124,768.81|1,707,003.76|157,463.44|
|97,579,349.71|3,485,157.28|107,435.45|
|期初账面余额|本期计提|本期减少|
|253,675,327.25|46,506,866.18|858,686.57|
|96,416,617.11|14,490,566.15|554,562.30|
|99,191,156.73|22,216,708.33|48,509.42|
|23,222,574.83|1,698,745.11|151,164.90|
|34,844,978.58|8,100,846.59|104,449.95|
|期初账面价值|||
|1,026,874,829.13|||
|542,978,212.37|||
|410,260,051.65|||
|10,902,193.98|||
|62,734,371.13|||

（2）期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
（3）期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。
（4）期末未办妥产权证书的固定资产
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|9,555,911.52|尚在办理|

注释13、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,555,544.20|---|4,555,544.20|---|---|
|109,893.35|---|109,893.35|---|---|
|14,589,012.19|---|14,589,012.19|11,792,530.98|---|
|17,026,933.13|---|17,026,933.13|9,477,680.13|---|
|8,840,600.10|---|8,840,600.10|4,119,400.10|---|
|3,597,298.00|---|3,597,298.00|2,252,793.00|---|
|1,148,634.52|---|1,148,634.52|1,010,933.52|---|
|49,867,915.49|---|49,867,915.49|28,653,337.73|---|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期转入固定资产|
|---|4,555,544.20|---|
|---|109,893.35|---|
|11,792,530.98|2,796,481.21|---|
|9,477,680.13|7,549,253.00|---|
|4,119,400.10|4,721,200.00|---|
|2,252,793.00|1,344,505.00|---|
|27,642,404.21|21,076,876.76|---|

续：
||||
|-|-|-|
|预算金额|工程进度|工程投入占预算比例|
|3,000万元|15.19%|15.19%|
|3,500万元|0.31%|0.31%|
|6,281万元|23.23%|23.23%|
|3,000万元|56.76%|56.76%|
|3,500万元|25.26%|25.26%|
|535万元|67.24%|67.24%|

（3）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提在建工程减值准备。
注释14、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期购置|本期减少|
|180,670,916.57|3,116,505.00|---|
|127,572,110.31|3,091,505.00|---|
|641,467.95|25,000.00|---|
|1,728,848.73|---|---|
|50,728,489.58|---|---|
|17,723,925.46|4,677,387.66|---|
|13,024,531.80|1,390,913.57|---|
|437,148.40|29,245.62|---|
|626,630.64|66,040.95|---|
|3,635,614.62|3,191,187.52|---|
|162,946,991.11|||
|114,547,578.51|||

||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期购置|本期减少|
|204,319.55|||
|1,102,218.09|||
|47,092,874.96|||

（2）期末无形资产无用于抵押或担保的情况。
（3）期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提无形资产减值准备。
注释15、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|357,354.23|---|---|
|186,919.37|---|---|
|472,958.11|---|---|
|2,735,470.00|---|---|
|1,482,527,562.55|---|---|
|3,936,576,509.82|---|---|
|5,422,856,774.08|---|---|
|2,735,470.00|---|---|
|5,420,121,304.08|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,735,470.00|---|---|

本公司收购兴平市莱士单采血浆站有限公司形成的商誉2,735,470.00元，在前期已全额计提减值准备。
（3）商誉其他说明
1）购买郑州莱士血液制品有限公司而形成的商誉1,482,527,562.55元，系因通过非同一控制下的企业合并购买郑州莱士血液制品有限公司100%股权而形成的，按本公司支付的合并成本超过应享有被收购方郑州莱士血液制品有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额计算应确认的商誉。
2）购买同路生物制药有限公司而形成的商誉3,936,576,509.82元，系因通过非同一控制下的企业合并购买同路生物制药有限公司89.77%股权而形成的，按本公司支付的合并成本超过应享有被收购方同路生物
制药有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额计算应确认的商誉。
3）本公司确认的对大化莱士单采血浆有限公司、马山莱士单采血浆有限公司、大新莱士单采血浆有
限公司、兴平市莱士单采血浆站有限公司的相关的商誉，均是按照支付的合并成本超过交易日应享有被投
资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额确认。
（4）商誉减值测试
本公司期末对商誉进行了减值测试，除兴平市莱士单采血浆站有限公司对应商誉已在前期计提减值准备外，未发现其他包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况。
本公司购买郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司的股权，分别形成商誉 1,482,527,562.55元和 3,936,576,509.82元；郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司在收购后保持相对独立的经营，对商誉进行减值测试时，分别将商誉划分到郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司两个资产组。对商誉减值进行测试时，参照购买两家公司时的资产评估结果测算这两个资产组的可回收金额。在影响收益法评估值的各项参数均未发生重大变化的情况下，测算郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司两个资产组的公允价值与评估值基本一致，未发生减值，包含在资产组中的商誉也未发生减值。
注释16、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销额|其他减少额|
|4,988,380.35|24,325.00|1,367,009.28|---|
|680,020.12|499,443.00|558,364.00|---|
|5,668,400.47|523,768.00|1,925,373.28|---|

注释17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|18,243,861.50|2,736,787.59|11,964,989.89|
|264,669.21|57,775.47|15,068,955.67|
|23,025,222.06|3,462,405.15|25,417,778.24|
|5,040,000.00|756,000.00|15,120,000.00|
|58,779,444.45|8,816,916.67|20,395,000.00|
|42,531,573.58|6,379,736.04|19,364,072.88|
|---|---|4,985,567.70|
|147,884,770.80|22,209,620.92|112,316,364.38|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|653,730,000.00|98,059,500.00|---|
|81,567,906.40|12,235,185.96|90,541,041.09|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|735,297,906.40|110,294,685.96|90,541,041.09|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|期末余额|
|6,282,746.77|
|27,271,674.46|
|751,000.11|
|34,305,421.34|

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产。
期末未确认递延所得税资产的资产减值准备主要是湖北广仁药业有限公司计提的坏账准备和存货跌价准备；未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要是下属单采血浆公司、湖北广仁药业有限公司和武汉邦和营销有限公司的可弥补亏损；未确认递延所得税资产的应付职工薪酬主要系湖北广仁药业有限公司和武汉邦和营销有限公司预提的工资奖金。
注释18、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|6,874,767.00|
|30,455,123.10|
|29,068,843.08|
|630,000.00|
|67,028,733.18|

其他非流动资产的说明：
其他非流动资产期末余额中受台风影响停止使用的固定资产账面价值29,068,843.08元，系转入的2013年 10月在台风中受损或受台风影响停用的闵行厂区的房屋建筑物、机器设备、电子设备、和其他设备；
需要经过维修后才能继续使用。本公司暂时未有针对这部分受灾资产的维修使用或处置计划，收到的与受灾固定资产相关的保险理赔款31,288,001.81元，暂时作为其他应付款反映。
注释19、应付账款
||
|-|
|期末余额|
|17,653,222.52|
|23,984,395.09|
|10,402,116.89|
|3,403,179.38|
|55,442,913.88|

（1）账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,243,700.00|

（2）期末余额中无应付关联方款项。
注释20、预收款项
（1）预收款项情况
||
|-|
|期末余额|
|8,634,424.43|

（2）无账龄超过一年的重要预收款项。
（3）期末余额中无预收关联方款项。
（4）预收款项其他说明
预收款项期末余额比期初余额减少 23,309,671.15元，减少比例为72.97%，减少的主要原因是本期预收款客户集中发货，预收款减少。
注释21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|24,508,301.24|101,586,609.39|110,129,576.09|
|1,280,920.73|11,626,874.79|11,785,714.73|
|25,789,221.97|113,213,484.18|121,915,290.82|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|22,128,360.20|82,033,616.45|90,241,942.46|
|---|6,306,149.83|6,306,149.83|
|389,029.78|5,093,460.59|4,987,277.64|
|335,847.41|4,367,658.84|4,271,940.96|
|33,237.37|391,632.34|389,541.87|
|19,945.00|334,169.41|325,794.81|
|408,900.00|6,865,121.16|6,798,273.60|
|1,582,011.26|1,267,261.36|1,774,932.56|
|---|21,000.00|21,000.00|
|24,508,301.24|101,586,609.39|110,129,576.09|

（3）离职后福利-设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,087,606.19|10,788,797.91|10,887,279.29|
|193,314.54|838,076.88|898,435.44|
|1,280,920.73|11,626,874.79|11,785,714.73|

注释22、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,814,892.74|
|24,236,784.86|
|1,096,434.54|
|---|
|1,305,502.56|
|416,278.06|
|502,878.54|
|796,399.29|
|37,169,170.59|

应交税费说明：
应交税费期末余额比期初余额减少 44,537,702.81元，减少比例为54.51%，主要原因系本期支付企业所得税和增值税，导致期末余额减少。
注释23、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|5,040,000.00|

公司债券的相关信息详见附注七、注释25。
注释24、其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|3,189,610.51|
|3,506,743.17|
|31,285,701.81|
|8,466,699.93|
|46,448,755.42|

（2）无账龄超过一年的重要其他应付款。
（3）期末余额中无应付关联方款项。
注释25、应付债券
（1）应付债券类别
||
|-|
|期末余额|
|358,798,826.59|

（2）应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|100|2013年3月26日|5年期|3.6亿元|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期支付利息|
|---|10,080,000.00|777,862.59|20,160,000.00|

 2013年 2月 6日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】77号核准，本公司获准发行不超过人民币3.6亿元（含3.6亿元）公司债券。2013年3月26日，本公司发行债券总面值3.6亿元，募集资金总额3.6亿元，扣除与发行有关的费用4,552,000.00元后，发行债券实际募集资金共计355,448,000.00元。
本公司发行的公司债券为固定利率债券，票面利率为5.60%，债券期限为5年期，附第3年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
注释26、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|51,588,900.00|

2014年9月29日，本公司向激励对象首次授予限制性股票共计3,126,600股，授予的限制性股票，自授予日满 12月后的首个交易日起，分三期在三个年度内解锁，各个解锁期均需要达到规定的行权条件。
限制性股票激励计划的内容详见附注九、股份支付中的详细说明。
注释27、递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|58,849,072.64|41,652,843.00|3,435,706.24|

与资产相关的政府补助形成的递延收益情况如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期计入营业外收入金额|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期计入营业外收入金额|
|26,980,513.95|---|1,654,735.02|
|1,816,326.52|---|20,408.16|
|967,232.17|---|24,800.82|
|5,614,500.00|---|295,500.00|
|8,711,500.00|---|458,500.00|
|6,069,000.00|---|306,000.00|
|8,690,000.00|---|---|
|---|1,652,843.00|120,206.69|
|---|40,000,000.00|555,555.55|
|58,849,072.64|41,652,843.00|3,435,706.24|

（1）本公司2009年与上海市科学技术委员会签订科研计划项目课题合同，上海市科学技术委员会提供 2,700万元课题研究费用于本公司血液制品工艺改进、生产线技术改造和 cGMP建设项目。截止 2015年6月30日，本公司已收到拨款2,700万元。
根据上海市奉贤区人民政府《关于加快发展生物医药产业的若干意见》，为支持本区新建、扩建、改建生物医药企业，在市专项资金给予资助的基础上给予一定比例的资助。截止2015年6月30日，本公司累计收到资助款405万元，该项资金属于上述血液制品工艺改进、生产线技术改造和cGMP建设项目配套资助。
2013年11月25日，本公司取得GMP认证，项目投产，以上政府补助按照设备使用年限开始分期摊销计入损益。
（2）扎赉特旗同路单采血浆有限公司于2009年收到土地出让金返还款2,000,000.00元，此项政府补助与资产相关，按土地使用权的摊销年限摊销计入损益，摊销期间为2010年7月至2059年6月。
（3）翁牛特旗同路单采血浆站有限公司于 2013年 12月收到项目建设配套资金 992,033.00元，此项政府补助与资产相关，按房屋建筑物的摊销年限摊销计入损益，房屋建筑物于2014年6月转入固定资产，摊销期间为2014年7月至2034年6月。
（4）2012年 9月 17日，根据合肥市发展和改革委员会、经济和信息化委员会（发改产业[2012]542号）“关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012年中央预算内投资计划的通知”，同路生物制药有限公司收到产业振兴和技术改造建设项目资金 5,910,000.00元。此项政府补助与新厂房投入的机器设备相关，按机器设备使用年限摊销。新厂房在建工程于2014年6月转入固定资产，摊销期间为2014年7月至2024年6月。
（5）2011年1月28日，同路生物制药有限公司与合肥高新技术产业开发区管理委员会招商局签订了《同路生物项目投资合作协议书》及其补充协议，根据协议书，双方就投资建设血液制品生产车间、疫苗生产车间、研发中心、检验中心及附属设施等项目达成相关一致协议，2013年5月17日，同路生物制药有限公司收到高新区招商局拨付的2013年一季度政策兑现资金9,170,000.00元。此项政府补助与新厂房投
入的机器设备相关，按机器设备使用年限摊销。新厂房在建工程于 2014年 6月转入固定资产，摊销期间
为2014年7月至2024年6月。
（6）2014年12月5日，同路生物制药有限公司收到合肥招商局拨付的“新引进项目固定资产投资补助”6,120,000.00元，此项政府补助主要与新厂房的投入的机器设备相关，按机器设备的摊销年限摊销计入损益，摊销期间为2014年12月至2024年11月。
（7）2014年12月，本公司的子公司收到预拨的“借转补”专项资金，尚需经考核和评审才能确认为对本公司的补助。
（8）2015年3月18日，旌德县同路单采血浆站有限公司收到旌德县城市建设与管理工作指挥部的因道路规划和旧城区改造的需要于 2014年 9月对旌德县同路单采血浆站有限公司租用的厂房拆迁的政府补偿款 2,372,524.00元，此项补助主要与拆迁对公司重置资产、搬迁费用和停工损失有关，其中与资产相关的政府补助为1,652,843.00元，由于主要与装修有关，按房屋装修的摊销年限计入损益，摊销期间为2015年3月-2019年9月。
（9）2015年6月30日，同路生物制药有限公司收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心新厂建设项目固定资产投资补助40,000,000.00元，此项政府补助主要与投入的机器设备相关，按机器设备的平均摊销年限计入损益，摊销期间为2015年6月-2020年5月。
注释28、股本
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期发行新股|其他变动|
|386,041,810.00|12,888,107.00|（9,365,244.00）|
|979,200,000.00|---|9,365,244.00|
|1,365,241,810.00|12,888,107.00|---|

根据 2014年 10月 10日公司第五次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，并经中国证券监督管理委员会于 2014年 12月 17日以证监许可[2014]1373号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司非公开发行股份12,888,107股募集配套资金，发行价格为51.21元/股，股本增加12,888,107.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2015]000227号验资报告验证。
注释29、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,249,804,079.36|625,838,965.58|---|
|19,376,925.51|23,167,500.70|---|
|6,269,181,004.87|649,006,466.28|---|

（1）股本溢价变动说明
1）如附注七、注释28中所述，2015年4月22日，本公司非公开发行股份12,888,107股募集配套资金，发行价格为51.21元/股，扣除发行费用后，发行溢价625,838,965.58元计入资本公积。
（2）其他资本公积变动说明
本期因实行股权激励而确认股权激励费用摊销额23,167,500.70元，相关情况详见附注九、股份支付中的说明。
注释30、库存股
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,126,600.00|---|---|

2014年9月29日，本公司向激励对象首次授予限制性股票共计3,126,600股，授予的限制性股票，自授予日满 12月后的首个交易日起，分三期在三个年度内解锁，各个解锁期均需要达到规定的行权条件。
限制性股票激励计划的内容详见附注九、股份支付中的详细说明。
注释31、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|148,365,601.90|---|---|

注释32、未分配利润
项目 期末金额
期初未分配利润 830,051,611.31加：本期归属于母公司股东的净利润 831,535,470.63减：支付普通股股利 136,524,181.00期末未分配利润 1,525,062,900.94公司于2015年3月6日召开的2014年度股东大会，审议通过公司2014年度利润分派方案：以股利分配日公司总股本1,365,241,810股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），共计派发现金股利136,524,181.00元。
注释33、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1－6月|||
|收入|成本|收入|
|815,656,784.32|314,404,667.36|541,879,335.75|
|933,780.58|---|241,624.53|
|816,590,564.90|314,404,667.36|542,120,960.28|

（2）主营业务（分产品）
产品名称 2015年1－6月 2014年1－6月
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|359,010,174.05|182,303,347.85|252,713,075.23|
|265,596,387.80|83,597,294.27|157,950,517.02|
|168,784,579.30|36,858,769.05|118,567,770.70|
|22,265,643.17|11,645,256.19|12,647,972.80|
|815,656,784.32|314,404,667.36|541,879,335.75|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2015年1－6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|806,227,470.06|311,085,534.67|526,938,335.33|
|9,429,314.26|3,319,132.69|14,941,000.42|
|815,656,784.32|314,404,667.36|541,879,335.75|

（4）2015年1－6月公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|157,212,998.85|
|60,303,961.21|
|38,909,514.64|
|30,364,611.64|
|26,844,660.12|
|313,635,746.46|

注释34、营业税金及附加
||
|-|
|2015年1－6月|
|1,570,197.82|
|1,585,976.02|
|89,473.66|
|3,245,647.50|

注释35、销售费用
||
|-|
|2015年1－6月|
|5,707,957.48|
|2,357,451.39|
|1,388,322.69|
|198,780.46|
|3,985,655.25|

||
|-|
|2015年1－6月|
|13,638,167.27|

注释36、管理费用
||
|-|
|2015年1－6月|
|38,966,912.19|
|33,687,808.06|
|13,556,442.77|
|18,250,297.34|
|1,816,749.72|
|26,334,352.66|
|132,612,562.74|

注释37、财务费用
||
|-|
|2015年1－6月|
|10,857,862.59|
|7,574,591.40|
|（594,440.38）|
|327,380.03|
|3,016,210.84|

财务费用中的利息支出，主要是应付公司债券的利息。与公司债券相关的信息详见附注七、注释25。
注释38、资产减值损失
||
|-|
|2015年1－6月|
|7,429,863.90|
|---|
|7,429,863.90|

注释39、公允价值变动收益
||
|-|
|2015年1－6月|
|653,730,000.00|

注释40、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|2015年1－6月|
|---|

||
|-|
|2015年1－6月|
|2,301.37|
|(208,170.00)|
|(205,868.63)|

注释41、营业外收入
|||
|-|-|
|2015年1－6月|2014年1－6月|
|176,342.61|---|
|176,342.61|---|
|5,570,418.03|1,813,444.40|
|74,739.09|615,824.82|
|5,821,499.73|2,429,269.22|

（1）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2015年1－6月|2014年1－6月|
|3,435,706.24|1,463,444.40|
|330,000.00|---|
|150,000.00|---|
|200,000.00|---|
|500,000.00|300,000.00|
|719,681.00|---|
|9,030.79|---|
|66,000.00|---|
|160,000.00|50,000.00|
|5,570,418.03|1,813,444.40|

注释42、营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1－6月|2014年1－6月|
|201,992.21|278,245.47|
|201,992.21|278,245.47|
|70,900.00|50,000.00|
|17,250.00|113,581.42|
|---|1,892,085.43|
|458,920.94|56,749.15|
|749,063.15|2,390,661.47|

注释43、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2015年1－6月|
|60,424,826.07|
|91,360,500.37|
|151,785,326.44|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1－6月
利润总额 1,000,840,013.24按适用税率15%计算的所得税费用 150,126,001.99子公司适用不同税率的影响 （435,488.14）调整以前期间所得税的影响 (362,960.12)不可抵扣的成本、费用和损失影响 935,885.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (764,529.78)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,286,416.76所得税费用 151,785,326.44本公司和子公司郑州莱士血液制品有限公司、同路生物制药有限公司均适用15%的企业所得税税率。
详见附注六的说明。
注释44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年1－6月|
|15,518,001.50|
|5,163,776.09|
|2,134,711.79|
|662,239.86|
|23,478,729.24|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年1－6月|
|1,746,649.50|
|4,174,022.49|
|6,085,476.17|
|1,393,765.24|
|198,780.46|
|---|

||
|-|
|2015年1－6月|
|2,994,192.98|
|580,643.37|
|786,344.07|
|12,553,392.92|
|13,004,183.10|
|43,517,450.30|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2015年1－6月|
|41,652,843.00|
|---|
|41,652,843.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2015年1－6月|
|208,170.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年1－6月|
|714,842.71|
|---|
|714,842.71|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年1－6月|
|---|
|1,772,888.11|
|1,772,888.11|

注释45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年1－6月|
|849,054,686.80|
|7,429,863.90|

||
|-|
|2015年1－6月|
|46,506,866.18|
|4,677,387.66|
|1,925,373.28|
|25,649.60|
|（653,730,000.00）|
|9,650,821.52|
|205,868.63|
|(5,353,029.42)|
|96,713,529.79|
|（60,918,013.74）|
|78,036,504.94|
|(114,757,688.54)|
|23,167,500.70|
|282,635,321.30|
|---|
|1,540,047,768.02|
|1,450,465,234.59|
|---|
|---|
|89,582,533.43|

*其他为股权激励费用摊销23,167,500.70元。
（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2015年6月30日|
|1,540,047,768.02|
|3,712,880.46|
|1,536,334,887.56|
|---|
|---|
|1,540,047,768.02|

八、关联方及关联交易
1、本公司控股股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例|
|南昌|*1|260,000,000.00|31.65%|
|香港|进出口贸易|HKD10,000.00|30.42%|

*1科瑞天诚投资控股有限公司的业务范围包括：投资和投资管理；投资咨询；财务咨询；房地产信息咨询；技术开发，技术咨询；技术服务；技术转让；会计服务。
*2莱士中国有限公司现任董事长为黄凯。
2、本公司的子公司情况详见附注三
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 莱士中国有限公司现任董事长黄凯控制的公司
灵璧莱士单采血浆站有限公司 不存在控制关系的子公司
4、关联方交易
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）从关联方购买商品
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1－6月|
|采购血浆|815,702.96|

（3）向关联方销售商品
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1－6月|
|销售商品|9,429,314.26|

（4）关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|9,381,264.05|469,063.20|28,224,548.84|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|4,395,326.14|---|3,944,479.37|

九、股份支付
1、股份支付总体情况
公司授予的各项权益工具总额 6,894,600.00公司本期行权的各项权益工具总额 ---公司本期失效的各项权益工具总额 ---公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 31.65元/股,39个月公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限 16.50元/股,39个月2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes期权定价模型定价可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 42,531,573.58本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,167,500.70以权益结算的股份支付的说明:
根据2014年8月13日召开的第三届董事会第十六次（临时）会议、2014年8月29日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过的《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，2014年 9月 29日第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过的《公司关于对<上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>相关事项进行调整的议案》,激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
（1）计划具体内容
计划采用的激励形式为股票期权与限制性股票激励计划两部分，股票来源为本公司向激励对象定向发行新股。首次激励对象拟包括公司董事及高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员和业务骨干等共224人。
1）股票期权激励计划
公司拟向激励对象授予总量 4,191,332份的股票期权，首次授予 3,768,000份股票期权，预留 423,332份股票期权。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。
2）限制性股票激励计划
计划拟授予的限制性股票总数为不超过3,670,000股，首次授予3,300,000股限制性股票，预留370,000股限制性股票。每份限制性股票在满足获授条件的情况下，拥有在有效期内以获授价格获授1股公司股票
的权利。
3）激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 31.65元/股，限制性股票的授予价格为 16.50元/股。
激励计划有效期为自首次授予之日起四年。
4）激励计划授予的股票期权，激励对象自授权日起满一年后方可开始行权，按本计划规定的行权比例分期行权。激励对象必须在期权有效期内行权完毕，有效期结束后，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司收回注销。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，首次授予的期权行权期及各期行权时间安排：第一个行权期自授权日起12个月后的首个交易日至授权日起24个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3；第二个行权期自授权日起 24个月后的首个交易日至授权日起 36个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3；第三个行权期自授权日起36个月后的首个交易日至授权日起48个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3。
激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，第一次解锁期自首次授予日起满 12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3；
第二次解锁期自首次授予日起满 24个月后的首个交易日起至首次授予日起 36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3；第三次解锁期自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3。
5）主要行权条件或解锁条件
授予的股票期权和限制性股票各行权期的行权条件或各期的解锁条件：第一个行权期或第一次解锁期为以2013年经审计扣非后的净利润1.42亿元为基数，2014年扣非后的净利润不低于3.55亿元，净利润增长率不低于150%；第二个行权期或第二次解锁期为以2013年经审计扣非后的净利润1.42亿元为基数，2015年扣非后的净利润不低于5.68亿元，净利润增长率不低于300%；第三个行权期或第三次解锁期为以2013年经审计扣非后的净利润1.42亿元为基数，2016年扣非后的净利润不低于7.10亿元，净利润增长率不低于400%。
（2）计划的实施情况
股票期权和限制性股票的首次授予日为2014年9月29日，实际授予的股票期权份数为3,768,000份；
因部分激励对象放弃部分或全部限制性股票的认购，实际认购的限制性股票为3,126,600股。
2014年12月10日，本公司完成了激励计划的股票期权与限制性股票授予的股权登记工作。
（3）确认的成本费用
公司首次授予激励对象的股票期权数量为 3,768,000份，行权价格为 31.65元/股，授予日股票价格为41.55元/股，根据B-S期权定价模型确定的应确认的总费用为47,759,327.97元。
公司首次授予激励对象的限制性股票数量为3,126,600.00股，行权价格为16.50元/股，授予日股票价格为41.55元/股，根据B-S期权定价模型确定的应确认的总费用为40,834,045.56元。
股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。截至2015年6月30日，公司累计已确认的费用42,531,573.58元，其中2015年1－6月确认的费用为23,167,500.70元。
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司与上海闵行联合发展有限公司签订《场地使用合同》，合同约定的情况如下:
1）根据 SMC2002DB046号场地使用合同调整协议（原合同 SMC88DB02217号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区 TC-1厂房西半部所占用场地，场地面积 10,200㎡,场地开发费为每年每平方米3.39美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营业期满为止。
2）根据 SMC2002DB047号场地使用合同调整协议（原合同 SMC2000DB104号）约定，公司向上海
闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部标准厂房的场地，场地面积4,031.23㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币1.98元，使用期限至本公司营业期满为止。
3）根据 SMC2002DB048号场地使用合同调整协议（原合同 SMC92DB02115号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请扩大使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部部分场地，场地面积2,215.77㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营业期满为止。
除存在上述承诺事项外，截止2015年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、资产负债表日存在的或有事项
截止2015年6月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、交易性金融资产在资产负债表日后的公允价值变动
本公司持有的交易性金融资产主要包括二级市场购入的股票，截止2015年6月30日，本公司持有的股票包括，万丰奥威1,900万股，富春环保1,000万股，公允价值合计13.48亿元，截止2015年6月30日，累计实现的公允价值变动收益合计6.54亿元。
2015年6月30日以来，股票市场价格波动比较大，以2015年8月7日收盘价计算，本公司持有1,900万股万丰奥威和1,000万股富春环保的公允价值合计为11.19亿元，与2015年6月30日的公允价值相比，减少2.29亿元，形成资产负债表日至2015年8月7日期间的公允价值变动损失。
2、利润分配预案
2015年8月14日，本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过公司2015年中期利润分配预案：以截至2015年6月30日的公司股份总数1,378,129,917股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次分配不送红股、不进行现金分红。
以上利润分配预案尚待股东大会审议批准。
除上述事项外，截止2015年8月14日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
控股股东的股权质押
截止2015年6月30日，本公司之控股股东科瑞天诚投资控股有限公司累计质押所持有的本公司股份334,755,414股，占本公司总股本的24.29%。
截止2015年6月30日，本公司之控股股东莱士中国有限公司累计质押所持有的本公司股份286,880,000股，占本公司总股本的20.82%。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期末余额||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值|
||||金额||比例||金额||计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏账|---||---||---||---||---|
||准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|77,184,724.05||100%||11,264,652.86||14.59%||65,920,071.19|
||准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|---||---||---||---||---|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||77,184,724.05||100%||11,264,652.86||14.59%|65,920,071.19|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|||期初余额|||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值|
||||金额||比例||金额|计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏账|---||---||---||---|---|
||准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|78,472,505.84||100%||8,301,822.10||10.58%|70,170,683.74|
||准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|---||---||---||---|---|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||78,472,505.84||100%||8,301,822.10|10.58%|70,170,683.74|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|34,863,639.05|1,743,181.96|5.00%|
||1－2年（含2年）|32,689,877.00|3,268,987.70|10.00%|
||2－3年（含3年）|5,631,208.00|2,252,483.20|40.00%|
||3年以上|4,000,000.00|4,000,000.00|100.00%|
||合计|77,184,724.05|11,264,652.86|14.59%|

（2）本期无实际核销的应收账款。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例|

|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例|
|22,137,096.00|28.68%|
|9,381,264.05|12.15%|
|7,343,975.00|9.51%|
|6,083,147.00|7.88%|
|5,953,115.00|7.71%|
|50,898,597.05|65.93%|

（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
注释2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例||金额||计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏账准|300,460,273.97|99.05%||---||---||300,460,273.97|
||备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准|2,896,931.21|0.95%||1,755,165.23||60.59||1,141,765.98|
||备的其他应收款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏|---|---||---||---||---|
||账准备的其他应收款|||||||||
||合计|303,357,205.18||100%||1,755,165.23||0.58%|301,602,039.95|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例|金额||计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏账准|---|---||---|---||---|
||备的其他应收款||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准|2,006,031.32|100%||1,674,839.31|83.49%||331,192.01|
||备的其他应收款||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏|---|---||---|---||---|
||账准备的其他应收款||||||||
||合计|2,006,031.32||100%|1,674,839.31||83.49%|331,192.01|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款为应收子公司同路生物制药有限公司款项，单独测试未发生减值，不计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|

||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例|
||1年以内(含1年)|970,518.51|48,525.93|5.00%|
||1－2年(含2年)|192,568.00|19,256.80|10.00%|
||2－3年(含3年)|77,437.00|30,974.80|40.00%|
||3年以上|1,656,407.70|1,656,407.70|100.00%|
||合计|2,896,931.21|1,755,165.23|60.59%|

（2）本期无收回或转回的坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|1,398,007.70|
|155,500.00|
|1,138,523.51|
|204,900.00|
|300,460,273.97|
|303,357,205.18|

应收子公司款系应收同路生物制药有限公司款项300,460,273.97元，在编制合并财务报表时已抵销。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
注释3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,654,191,474.37|---|6,654,191,474.37|6,654,191,474.37|---|

对子公司投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增减|期末余额|本期计提减值准备|
|1,610,541.06|1,610,541.06|---|1,610,541.06|---|
|10,814,619.79|10,814,619.79|---|10,814,619.79|---|
|4,557,460.11|4,557,460.11|---|4,557,460.11|---|
|2,584,000.00|2,584,000.00|---|2,584,000.00|---|
|3,030,960.00|3,030,960.00|---|3,030,960.00|---|

||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增减|期末余额|本期计提减值准备|
|800,000.00|800,000.00|---|800,000.00|---|
|13,579,126.75|13,579,126.75|---|13,579,126.75|---|
|1,564,766.66|1,564,766.66|---|1,564,766.66|---|
|13,200,000.00|13,200,000.00|---|13,200,000.00|---|
|16,240,000.00|16,240,000.00|---|16,240,000.00|---|
|28,400,000.00|28,400,000.00|---|28,400,000.00|---|
|1,800,000,000.00|1,800,000,000.00|---|1,800,000,000.00|---|
|4,757,810,000.00|4,757,810,000.00|---|4,757,810,000.00|---|
|6,654,191,474.37|6,654,191,474.37|---|6,654,191,474.37|---|

注释4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1－6月|||
|收入|成本|收入|
|316,008,210.21|137,178,576.81|388,638,091.23|
|316,008,210.21|137,178,576.81|388,638,091.23|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2015年1－6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|118,823,067.89|86,128,056.61|181,406,679.16|
|112,091,144.03|38,672,860.40|88,663,641.37|
|85,093,998.29|12,377,659.80|118,567,770.70|
|316,008,210.21|137,178,576.81|388,638,091.23|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2015年1－6月|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|306,578,895.95|133,698,065.43|373,697,090.81|
|9,429,314.26|3,480,511.38|14,941,000.42|
|316,008,210.21|137,178,576.81|388,638,091.23|

（4）2015年1-6月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
||
|-|
|营业收入总额|
|157,212,998.85|
|38,909,514.64|
|32,155,339.85|
|26,844,660.12|
|13,398,058.21|
|268,520,571.67|

注释5、投资收益
||
|-|
|2015年1－6月|
|(208,170.00)|

注释6、现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年1－6月|
|641,692,677.93|
|3,043,156.68|
|19,281,278.51|
|358,893.12|
|---|
|(653,730,000.00)|
|9,650,821.52|
|208,170.00|
|451,061.20|
|98,059,500.00|
|(66,935,147.13)|
|106,220,912,.07|
|(105,388,272.63)|
|23,167,500.70|
|76,080,551.97|
|---|
|---|
|815,221,510.45|
|1,260,221,257.40|
|---|
|---|
|(444,999,746.95)|

*其他为股权激励费用摊销23,167,500.70元。
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 (25,649.60)计入当期损益的政府补助 5,570,418.03交易性金融资产公允价值变动损益 653,730,000.00理财产品产生的投资收益 2,301.37除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (472,331.85)其他符合非经常性损益定义的损益项目 (208,170.00)减：所得税影响额 99,575,910.06少数股东权益影响额（税后） (67,243.73)合计 559,087,901.622、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|8.99%|0.61|
|2.95%|0.20|

第十节备查文件目录
1、载有公司法定代表人郑跃文签名的2015半年度报告全文原文；
2、载有法定代表人郑跃文先生、主管会计工作负责人刘峥先生及会计机构负责人朱雪莲女士签名并盖章的财务报表原件；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在公司指定信息披露报刊《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
5、其他有关资料。
此页为《上海莱士血液制品股份有限公司2015年半年度报告全文》之签字盖章页：
上海莱士血液制品股份有限公司
法定代表人：郑跃文
二〇一五年八月十八日