上海莱士血液制品股份有限公司
2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间
备考财务报表及审阅报告
毕马威华振专字第1900249号上海莱士血液制品股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称“上海莱士”）备考财务报表，包括2017年12月31日及2018年9月30日的备考合并资产负债表，2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间的备考合并利润表以及备考财务报表附注。按照备考财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表(包括确定备考财务报表附注三所述的编制基础对于在具体情况下编制财务报表的可接受性)是上海莱士管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们设计和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问上海莱士有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上海莱士备考财务报表没有在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制。
审阅报告(续)
毕马威华振专字第1900249号我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制基础的说明。上海莱士备考财务报表仅为上海莱士向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组之目的而编制，因此该财务报表可能不适用于其他用途。本审阅报告仅供上述目的使用，未经本所书面同意，本报告
不得用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审阅意见。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
苏星(项目合伙人)
中国北京 颜丽
2019年3月7日
上海莱士血液制品股份有限公司
备考合并资产负债表
2017年12月31日及2018年9月30日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年附注 9月30日 12月31日资产
流动资产：
货币资金 六、1
867,642,127 1,385,834,237以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 六、2
300,042,000 3,136,360,662应收票据及应收账款 六、3
1,075,381,693 1,116,066,019预付款项 六、4
29,150,056 19,186,924其他应收款 六、5
119,973,547 116,173,489存货 六、6
1,520,860,874 1,154,545,842其他流动资产 六、7
2,207,082 10,443,828流动资产合计
3,915,257,379 6,938,611,001 ---------------------- ----------------------非流动资产：
可供出售金融资产 六、8
3,268,065 268,065长期股权投资 六、9
13,612,428,089 12,948,062,456固定资产 六、10
1,035,158,915 1,108,024,206在建工程 六、11
62,506,996 37,621,581无形资产 六、12
201,163,845 207,037,482商誉 六、13
5,704,976,958 5,704,976,958长期待摊费用 六、14
18,298,650 22,685,681递延所得税资产 六、15
190,407,391 31,194,003其他非流动资产 六、16
54,978,656 23,537,012非流动资产合计
20,883,187,565 20,083,407,444 ---------------------- ----------------------资产总计
24,798,444,944 27,022,018,445刊载于第7页至第89页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海莱士血液制品股份有限公司
备考合并资产负债表(续)
2017年12月31日及2018年9月30日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年附注 9月30日 12月31日负债和股东权益
流动负债：
短期借款 六、17
150,000,000 -应付票据及应付账款 六、18
51,305,452 46,782,150预收款项 六、19
20,282,565 1,919,271应付职工薪酬 六、20
34,121,959 62,862,683应交税费 六、21
16,659,887 82,953,580其他应付款 六、22
69,110,762 109,345,132一年内到期的非流动负债 六、23
- 360,000,000流动负债合计 341,480,625 663,862,816 ---------------------- ----------------------非流动负债：
递延收益 六、24
58,153,374 69,678,343递延所得税负债 六、15
16,502,231 145,733,153其他非流动负债 六、25
- 1,096,000,000非流动负债合计 74,655,605 1,311,411,496 ---------------------- ----------------------负债合计
416,136,230 1,975,274,312 ---------------------- ----------------------刊载于第7页至第89页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海莱士血液制品股份有限公司
备考合并资产负债表(续)
2017年12月31日及2018年9月30日
(金额单位：人民币元)
2018年 2017年附注 9月30日 12月31日负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 六、26
6,740,787,907 6,736,404,704资本公积 六、27
13,609,456,648 13,575,236,321盈余公积 六、28
383,118,034 383,118,034其他综合收益 六、29
60,123,343 (128,549,417)未分配利润 六、30
3,571,874,033 4,462,147,895归属于母公司股东权益合计 24,365,359,965 25,028,357,537少数股东权益
16,948,749 18,386,596股东权益合计 24,382,308,714 25,046,744,133 ---------------------- ----------------------负债和股东权益总计 24,798,444,944 27,022,018,445此财务报表已于2019年3月7日获董事会批准。
陈杰 刘峥 赵曦 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第7页至第89页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海莱士血液制品股份有限公司
备考合并利润表
2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间
(金额单位：人民币元)
截至2018年9月
附注30日止9个月期间 2017年度一、营业收入 六、31
1,409,036,173 1,927,748,425减：营业成本 六、31
472,920,412 699,961,347税金及附加 六、32
12,114,904 16,213,507销售费用 六、33
112,054,792 55,510,991管理费用 六、34
231,930,473 255,345,338研发费用 六、35
57,379,363 96,933,062财务费用 六、36
39,900,622 35,458,736其中：利息费用
64,174,470 70,462,294利息收入
22,483,831 37,260,929资产减值损失 六、37
6,080,393 43,574,308加：公允价值变动损失 六、38
(896,536,111) (178,282,835)投资(损失) /收益 六、39
(638,333,149) 825,952,223其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
471,832,832 400,484,826资产处置收益 六、40
3,314 191,628其他收益 六、41
23,058,414 33,888,500二、营业(亏损)/利润
(1,035,152,318) 1,406,500,652加：营业外收入 1,099,729 102,130减：营业外支出 六、42
2,308,475 2,797,487三、(亏损) /利润总额
(1,036,361,064) 1,403,805,295减：所得税费用 六、43
(228,216,414) 172,829,102四、净(亏损) /利润
(808,144,650) 1,230,976,193 ---------------------- ----------------------刊载于第7页至第89页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海莱士血液制品股份有限公司
备考合并利润表(续)
2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间
(金额单位：人民币元)
截至2018年9月
附注30日止9个月期间 2017年度(一)按持续经营分类
1.持续经营净(亏损) /利润 (808,144,650) 1,234,535,844 2.终止经营净亏损
- (3,559,651)(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
(2,439,364) (3,873,594) 2.归属于母公司股东的净(亏损)
/利润
(805,705,286) 1,234,849,787五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额
(一)将重分类进损益的其他综合
收益
1. 权益法下可转损益的其他
综合收益 六、29
188,672,760 (128,549,417)刊载于第7页至第89页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海莱士血液制品股份有限公司
备考合并利润表(续)
2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间
(金额单位：人民币元)
截至2018年9月
附注30日止9个月期间 2017年度归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
- - ---------------------- ----------------------六、综合收益总额
(619,471,890) 1,102,426,776归属于母公司股东的综合收益总额
(617,032,526) 1,106,300,370归属于少数股东的综合收益总额 (2,439,364) (3,873,594)七、每股收益：
(一)基本每股(亏损) /收益 十五 (0.12) 0.18(二)稀释每股(亏损) /收益 十五
(0.12) 0.18此财务报表已于2019年3月7日获董事会批准。
陈杰 刘峥 赵曦 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第7页至第89页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海莱士血液制品股份有限公司
备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
1、 公司的历史沿革
上海莱士血液制品股份有限公司(以下简称“上海莱士”或“本公司”)是由上海莱士血制品有限公司以2006年6月30日经审计的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折股，整体变更成立的股份有限公司。
2008年经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，于2008年6月11日向社会公开发行人民币普通股(A股)4,000万股，于2008年6月23日在深圳证券交易所上市交易，注册资本相应变更为160,000,000.00元。
经 2010年第三次临时股东大会审议通过，本公司以 2010年 6月 30日总股本 160,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每 10股转增 7股，转增后注册资本增至人民币272,000,000.00元。
经 2011年度股东大会审议通过，本公司以 2011年 12月 31日总股本 272,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每 10股转增 8股，转增后注册资本增至人民币489,600,000.00元。
2014年 1月 24日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]123号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司通过向科瑞天诚投资控股有限公司、新疆华建恒业股权投资有限公司、傅建平、肖湘阳共发行 A股股份 93,652,444股以购买其合计持有的郑州莱士血液制品有限公司(原名“郑州邦和生物药业有限公司”)100%股权；同时，本公司向莱士中国有限公司定向发行 26,000,000股募集配套资金。本公司于 2014年 1月 28日和 2014年 6月 3日分别发行股份 93,652,444股和26,000,000股，至此本公司注册资本增至人民币609,252,444.00元，并分别于 2014年2月20日及2014年6月10日完成新增股份上市。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 2014年 9月 10日，本公司 2014年第四次临时股东大会审议通过《公司 2014年上半年利润分配方案》，以本公司2014年6月30日总股份609,252,444股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，转增完成后公司总股份变更为1,218,504,888股，股本变更为1,218,504,888.00元。
根据 2014年 8月 13日召开的第三届董事会第十六次(临时)会议、2014年 8月 29日召开的 2014年第三次临时股东大会审议通过的《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》，2014年9月29日第三届董事会第二十次(临时)会议审议通过的《公司关于对<上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)>相关事项进行调整的议案》，本公司向尹军等 103位激励对象首次授予限制性股票共计 3,126,600股，至此公司注册资本增至人民币1,221,631,488.00元。
2014年 12月 17日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1373号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司通过向宁波科瑞金鼎投资合伙企业(有限合伙)、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司和谢燕玲共发行 A股股份 143,610,322股以购买其合计持有的同路生物制药有限公司(以下简称“同路生物”)89.77%股权；同时，本公司获准非公开发行不超过 22,140,221股新股，募集本次发行股份购买资产的配套资金。本公司于 2014年 12月 19日发行股份 143,610,322股，至此公司注册资本增至人民币1,365,241,810.00元，并于2014年12月22日完成新增股份上市。
2015年 4月 22日，本公司向华安基金管理有限公司、财通基金管理有限公司和银河资本资产管理有限公司发行 12,888,107股新股，募集发行股份购买资产的配套资金，并于2015年4月30日完成新增股份上市。
2015年9月8日，本公司 2015年第四次临时股东大会审议通过《公司 2015年上半年利润分配方案》，以本公司2015年6月30日总股份1,378,129,917股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，转增完成后公司总股份变更为2,756,259,834股，股本变更为2,756,259,834.00元。
2015年 9月 28日，根据本公司第三届第二十八次临时董事会决议，本公司首期股票期权激励计划 221名激励对象在第一个行权期实际行权共 2,493,228份股票期权，行权价格为 15.78元，本公司增加股本 2,493,228.00元，由股票期权激励对象一次缴足，变更后的股本为2,758,753,062.00元。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2016年9月19日，本公司2016年第二次临时股东大会审议通过《2016年上半年度利润分配预案》：本公司以2016年6月30日总股本2,758,753,062股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 8股，转增后，公司总股本增加至 4,965,755,511股。
2016年11月8日召开了第四届董事会第七次(临时)会议及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于股票期权第二个行权期可行权与限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》：2017年1月23日，本公司首期股票期权激励计划220名激励对象在第二个行权期实际行权共 4,483,385.00份股票期权，行权价格为 8.74元，本公司增加股本 4,483,385元，由股票期权激励对象一次缴足，变更后的股本为4,970,238,896元。
2017年10月24日，本公司分别召开了第四届董事会第二十一次(临时)会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》等：2018年 2月 6日，公司股权激励计划 219名激励对象在第三个行权期实际行权数量共 4,383,203份，行权价格为 8.71元/份，公司增加股本 4,383,203元，由股票期权激励对象一次缴足，变更后的股本为4,974,622,099元。
截至2018年9月30日止，本公司股份总数为4,974,622,099股，公司注册资本为人民币4,974,622,099元。
本公司注册地址为上海市奉贤区望园路 2009号；法定代表人：陈杰；统一社会信用代码：913100006072419512。
2、 公司业务性质和主要经营活动
本公司属生物制药行业，许可经营项目包括：生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检测服务(依法须经过批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品包括人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、特免类、凝血因子类产品等。
3、 财务报表的批准报出
本备考财务报表经本公司董事会于2019年3月7日决议批准报出。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表二、 资产重组基本情况
1、 重组方案介绍
本公司拟以2018年9月30日为基准日，以发行股份的方式向 Grifols,S.A.(以下简称“基立福”)收购其持有的Grifols Diagnostic Solutions, Inc.(以下简称“GDS”)已发行在外的40股A系列普通股(占GDS已发行在外的100股A系列普通股的40%)以及已发行在外的50股B系列普通股(占GDS已发行在外的100股B系列普通股的50%)，合计45%GDS股权。
本次交易中，本公司发行股份购买资产的股票发行定价基准日为本次发行股份购买资产的股票发行定价基准日为上市公司第四届董事会第三十四次(临时)会议决议公告日 (2019年 3月 7日)，市场参考价为定价基准日前 60个交易日的公司股票交易均价。
经交易双方协商，本公司发行股份的价格为人民币 7.50元/股，不低于市场参考价的90%。发行股份数量为1,766,165,808股。
交易完成后，本公司将持有GDS45%的股权，GDS成为本公司的联营企业。
本次交易尚需须获得公司股东大会的批准，并须获得中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的核准。
2、 交易标的相关情况
GDS是在美国加利福尼亚州埃默里维尔注册成立的股份有限公司，是一家专业从事血液检测设备和试剂生产的血液检测公司，主营业务是核酸检测、免疫抗原和血型检测。本公司主要工厂位于美国加利福尼亚州埃默里维尔和圣地亚哥。GDS的工厂主要位于西班牙巴塞罗那和毕尔巴鄂。
GDS是基立福的全资子公司。
2019年2月28日，经GDS董事会批准，GDS对于公司章程进行了修订。该修订的主要变化为GDS将可发行的总股数变更为200股，其中A类普通股为100股，B类普通股为 100股，每股面值均为 0.0001美元。每股 A类普通股拥有 1股投票权，B类普通股除个别法律规定事项或特殊约定事项外，不具有投票权。在公司章程修订前，GDS在外发行股数的 5,000股普通股，于当日转换为 40股 A类普通股及 50股B类普通股，仍然由基立福持有。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 2019年 2月 28日，GDS与基立福的全资子公司 Grifols Shared Services North America,Inc.与 GDS达成协议，将其截至 2019年 2月 28日向 GDS提供一般性借款本息合计美元 2,276,427,490元(按照当日汇率，折合人民币 152.30亿元)转换为对于 GDS的股权，其中 A类普通股 60股，B类普通股 50股(以下简称为“债转股事项”)。
三、 备考财务报表的编制基础
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的要求，本公司因附注二、1所述重大资产重组而向中国证监会提交申请文件的目的，以持续经营为基础编制了截至2017年度及截至2018年 9月 30日止 9个月期间(“相关期间”)的备考财务报表。本备考财务报表是为本公司向中国证监会申请重大资产重组目的使用而编制，仅供本公司向中国证监会报送申报材料之用。
基于本备考财务报表的特殊目的，本备考报表仅编制了备考合并资产负债表、备考合并利润表及部分附注，未列示备考母公司财务报表及其附注。与此同时，本公司管理层认为，备考合并现金流量表、备考合并权益变动表及与金融工具相关的风险、公允价值的披露等财务报表附注对作为特定用途的本备考财务报表的使用者无实质意义，因此，本公司管理层并未编制上述备考财务报表及财务报表附注信息。
本公司及本公司子公司合称本集团。
本公司管理层根据下述方法和编制基础编制本备考财务报表：
(1) 假设公司本次资产重组相关议案的决议已获得公司股东大会批准，且获得中国证券监督管理委员会的批准；
(2) 假设公司本次资产重组已于 2017年 1月 1日完成，即于 2017年 1月 1日公司按附注二、1所披露的发行价格已经完成发行股份且公司已持有GDS45%的股权；
在编制本备考财务报表时，本公司按照拟发行股份的数量乘以人民币 7.5元/股计算后的金额人民币 13,246,243,560元列示为 2018年 9月 30日的“长期股权投资”，其中向交易对方发行股份的面值人民币 1,766,165,808元列“股本”，发行溢价人民币11,480,077,752元(不考虑发行费用和税金)列“资本公积—股份溢价”。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (3) 依据上述收购交易完成后的架构，公司自2017年1月1日起对GDS按照权益法进行后续计量，在采用权益法确认本公司应享有 GDS净损益份额时，以 GDS 2017年度及 2018年 1-9月调整了如下事项的税后影响后的净利润为基础进行长期股权投资的后续计量；并以2018年9月30日的长期股权投资的入账金额和报告期内上述经调整后的后续计量得到的投资收益倒推计算于 2017年 1月 1日的长期股权投资入账价值，并相应调整所有者权益。
i 如上述 (2)所述，本公司按照上述方法计算的金额人民币 13,246,243,560元列示为2018年9月30日的“长期股权投资”。该计算金额与GDS于2018年 9月30日可辨认净资产账面价值之间的差异主要为在该次购买股权评估过程中确认的GDS拥有的技术类无形资产的增值金额人民币1,785,840,320元及与所取得股权相对应的商誉价值。
在编制本备考财务报表假设于 2017年 1月 1日这些无形资产即评估增值，以2018年9月30日的汇率折算为人民币，并按照评估的适用年限10年模拟计算在相关期间的摊销费用。在采用权益法确认本公司应享有 GDS净损益的份额时，考虑了上述无形资产摊销及递延税项的税后影响；
ii 为对备考财务报表使用者提供更为相关的信息，本备考财务报表假设如“交易标的相关情况”所述的 GDS的股权变更已于本备考财务报表的最早期间 2017年 1月 1日完成，与转股相关的借款在相关期间并不存在。鉴于上述债转股事项的相关协议在 2019年2月 28日签署，在编制本备考财务报表时，本公司以 GDS报告期内自借款发生日至各资产负债表日的相关借款本金的月加权平均余额，及本公司自基立福集团内部借款的平均利率，测算了相关期间内该借款相关的利息费用的税后影响为2017年折合人民币325,200,959元，截至2018年9月30日止9个月期间折合人民币442,929,185元。在采用权益法确认本公司应享有 GDS净损益的份额时，考虑了扣除该利息费用的税后影响(即假设该利息费用在相关期间并不存在)。
(4) 本公司收购标的公司过程中发生的相关交易费用于实际发生时按照权责发生制原则在本备考财务报表中确认；
(5) 假设不考虑资产重组过程中可能发生的交易费用支出以及所涉及的各项税费。
除上述事项外，本备考财务报表根据附注四中所述的会计政策编制。这些会计政策符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部“)颁布的企业会计准则的要求。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表四、 公司重要会计政策、会计估计
1、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
3、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注四、16)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注四、11(2))于购买日转入当期投资收益。
5、 备考财务报表的编制方法
(1) 总体原则
备考财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于备考财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在备考合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注四、5(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
6、 现金及现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务
外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注四、14)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
8、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(iv)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(vi)权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过50%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续超过9个月)等。
有关应收款项减值的方法，参见附注四、9。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
9、 应收账款的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额大于人民币100万元 (含) 的应收账款、单项金额大于人民币50万元 (含) 的其他应收款视为重大。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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|单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由|存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条件收回款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行测试，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (a)和 (b)中单项测试未发生减值的应收款项，本公司也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
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|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法）||
|账龄分析法组合|根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。|

采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)
5% 5% 1 -2年(含2年)
10% 10% 2 -3年(含3年)
40% 40%3年以上
100% 100%10、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注四、27)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注四、5进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注四、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注四、11(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注四、27)。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 -取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、18。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表12、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注四、13确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注四、27)。
本公司的各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20 -40年 4 -10% 2.25 -4.8%机器设备 10年 4 -10% 9% -9.6%运输设备 4 -5年 4 -10% 18% -24%电子及其他设备 3 -5年 4 -10% 18% -32%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、18。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注四、26(2)。
(5) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
13、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注四、14)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。
14、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 -对于为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注四、18)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注四、27)。
本公司的各项无形资产的摊销年限为：
项目 使用寿命(年)土地使用权 50年软件 5年专利权 2 -20年非专利技术 4 -8年本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。于资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注四、18)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
16、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注四、18)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销年限装修费 5年租金 租赁合同年限18、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-无形资产
-长期股权投资等
-商誉等
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，不论是否有任何减值迹象，本集团每年年末估计商誉的可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注四、19)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。首先分配与一个资产组或一组资产组有关的减值损失，以减少分配给该资产组或该组资产组的任何商誉的账面价值，然后按比例减少该资产组或该组资产组中的其他资产的账面价值。但是，这种分配不会将资产的账面价值减少至低于其公允价值减去销售成本的差额(若可计量)、预期未来现金流量的现值(若可计量)和零三者之中的最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
19、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表20、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表22、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： -本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
-本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表23、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 -设定提存计划
本集团的离职后福利计划全部为设定提存计划。
本集团所参与的设定提存计划是按照所在国家的有关法规要求，本集团职工参加的相关养老保险。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
24、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的与资产相关之外的政府补助作为与收益相关的政府补助。本报告期内，用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表25、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表26、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注四、12(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注四、18所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁产生的未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法确认。摊销按借入成本原则入账(见附注四、14)。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
27、 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 -出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
28、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
29、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
30、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注四、12和 15)和各类资产减值(参见附注六、3、5、6、10、11、12和 13涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注六、15 -递延所得税资产的确认；
(ii) 附注十 -股份支付。
五、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率3%增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%城市维护建设税 按实际应交增值税计征 1%、5%、7%
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表1、 增值税
依据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税【2009】9号)的规定，自2014年1月1日起，原按17%的增值税率计缴本公司及下属单采血浆公司改按简易办法，依照6%征收率计算缴纳增值税，不再抵扣进项额。
财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014] 57号)，为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准决定简并和统增值征收率将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日起执行。
2、 所得税
本公司及子公司同路生物制药有限公司、浙江海康生物制品有限责任公司报告期内适用的所得税税率为15%(2017年：15%)。南陵县同路单采血浆站有限公司和磐安海康单采血浆站有限公司分别按照销售收入的4%和5%核定征收。其他子公司适用25%的法定税率。
按照上海市科学技术委员会、上海财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201731001024，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为 2017年 11月 23日，有效期 3年。本公司自 2017年度起至2019年度止享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
2015年 6月 19日，同路生物制药有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201534000475，有效期三年，同路生物制药有限公司自 2015度起至 2017度止享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得的优惠政策。
按照浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201533000705，浙江海康生物制品有限责任公司被认定为高新技术企业，发证日期为2015年9月17日，有效期三年。
浙江海康生物制品限责任公司自 2015年度起至 2017年度止享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得的优惠政策。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表六、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日库存现金 10,599,310 4,522,486银行存款
853,304,355 1,278,229,047其他货币资金
3,738,462 103,082,704合计 867,642,127 1,385,834,2372、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年 2017年种类 9月30日 12月31日交易性金融资产
其中：权益工具投资
300,042,000 3,136,360,662合计 300,042,000 3,136,360,6623、 应收票据及应收账款
2018年 2017年注 9月30日 12月31日应收票据
(1) 57,644,148 158,597,441应收账款
(2) 1,017,737,545 957,468,578合计 1,075,381,693 1,116,066,019
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (1) 应收票据
(a) 应收票据分类
2018年 2017年种类 9月30日 12月31日银行承兑汇票 57,644,148 158,597,441合计 57,644,148 158,597,441上述应收票据均为一年内到期。
(b) 期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
2018年 2017年种类 9月30日 12月31日银行承兑汇票
146,860,034 4,228,694合计 146,860,034 4,228,694 (c) 期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
2018年 2017年种类 9月30日 12月31日商业承兑汇票 - 220,726,528合计
- 220,726,528
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 应收账款
(a) 应收账款按客户类别分析如下：
2018年 2017年客户类别 9月30日 12月31日应收关联方 9,879,019 32,564,745应收第三方
1,074,177,664 994,761,443小计
1,084,056,683 1,027,326,188减：坏账准备 66,319,138 69,857,610合计
1,017,737,545 957,468,578 (b) 应收账款按账龄分析如下：
2018年 2017年账龄 9月30日 12月31日1年以内(含1年)
1,016,720,956 836,656,2381年至2年(含2年)
57,382,612 180,716,8352年至3年(含3年)
- -3年以上
9,953,115 9,953,115小计 1,084,056,683 1,027,326,188减：坏账准备
66,319,138 69,857,610合计
1,017,737,545 957,468,578账龄自应收账款确认日起开始计算。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (c) 应收账款分类披露
(i) 应收账款按种类列示
2018年9月30日
账面余额 坏账准备
比例 比例
类别 注 金额 (%) 金额 (%) 账面价值按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* (ii) 1,084,056,683100% 66,319,138 6% 1,017,737,545合计 1,084,056,683100% 66,319,138 6% 1,017,737,5452017年12月31日
账面余额 坏账准备
比例 比例
类别 注 金额 (%) 金额 (%) 账面价值按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* (ii) 1,027,326,188100% 69,857,610 7% 957,468,578合计 1,027,326,188100% 69,857,610 7% 957,468,578注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
(ii) 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018年9月30日 2017年12月31日
计提 计提账龄 账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例1年以内 1,016,723,578 (50,634,584) 5% 836,656,238 (41,832,812) 5%1至2年 57,382,612 (5,734,061) 10% 180,716,835 (18,071,683) 10%2至3年 - - - - - -3年以上 9,950,493 (9,950,493)100% 9,953,115 (9,953,115)100%合计 1,084,056,683 (66,319,138) 6% 1,027,326,188 (69,857,610) 7%
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (d) 本期 /年计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018年 2017年9月30日 12月31日期 /年初余额
69,857,610 41,802,351本期 /年计提 9,900,210 44,706,290本期 /年转回
(13,438,682) (12,924,578)处置子公司 - (3,726,453)期 /年末余额
66,319,138 69,857,610 (e) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2018年9月30日
占应收账款客户名称 账面余额 坏账准备 比例(%)客户A
240,500,000 12,025,000 22%客户B
229,326,760 11,466,338 21%客户C
139,517,847 9,785,133 13%客户D
85,863,000 4,293,150 8%客户E
46,628,946 2,331,447 4%合计 741,836,553 39,901,068 68%
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2017年12月31日
占应收账款客户名称 账面余额 坏账准备 比例(%)客户B
306,418,000 15,320,900 30%客户C
266,155,560 22,199,976 26%客户D
58,046,760 2,902,338 6%客户F
41,965,548 2,098,277 4%客户E
37,657,430 1,882,872 4%合计 710,243,298 44,404,363 70%4、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日预付血浆款
8,895,326 8,895,326其他 20,254,730 10,291,598合计 29,150,056 19,186,924 (2) 预付款项按账龄列示如下：
账龄 2018年9月30日 2017年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年)
18,857,220 64.7 17,886,311 93.21至2年(含2年)
10,056,497 34.5 1,029,643 5.42至3年(含3年)
142,231 0.5 193,220 1.03年以上
94,108 0.3 77,750 0.4合计 29,150,056 100 19,186,924 100账龄自预付款项确认日起开始计算。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表5、 其他应收款
2018年 2017年客户类别 注 9月30日 12月31日应收利息
(1) 1,440,353 1,427,177其他
(2) 118,533,194 114,746,312合计
119,973,547 116,173,489 (1) 应收利息分类：
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日定期存款
1,440,353 1,427,177 (2) 其他：
(a) 其他按客户类别分类如下：
2018年 2017年客户类别 9月30日 12月31日第三方 133,746,075 123,359,945减：坏账准备
15,212,881 8,613,633合计
118,533,194 114,746,312
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (b) 其他应收款按账龄分析如下：
2018年 2017年账龄 9月30日 12月31日1年以内(含1年)
13,553,906 119,596,3261年至2年(含2年)
117,341,142 689,8082年至3年(含3年)
71,108 848,2913年以上
2,779,919 2,225,520小计
133,746,075 123,359,945减：坏账准备
15,212,881 8,613,633合计 118,533,194 114,746,312账龄自其他应收账款确认日起开始计算。
(c) 按坏账计提方法分类披露
2018年9月30日
账面余额 坏账准备
比例 比例
类别 注 金额 (%) 金额 (%) 账面价值单项金额重大并单独计提了
坏账准备 - - - - - -------------- ------- -------------- ------- --------------按信用风险特征组合计提
坏账准备*
(i) 133,746,075 100 15,212,881 11 118,533,194 -------------- ------- -------------- ------- --------------单项金额不重大但单独计提了
坏账准备 - - - - - -------------- ------- -------------- ------- --------------合计 133,746,075 100 15,212,881 11 118,533,194
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2017年12月31日
账面余额 坏账准备
比例 比例
类别 注 金额 (%) 金额 (%) 账面价值单项金额重大并单独计提了
坏账准备 - - - - - -------------- ------- -------------- ------- --------------按信用风险特征组合计提
坏账准备*
(i) 123,359,945 100 8,613,633 7 114,746,312 -------------- ------- -------------- ------- --------------单项金额不重大但单独计提了
坏账准备 - - - - - -------------- ------- -------------- ------- --------------合计 123,359,945 100 8,613,633 7 114,746,312注*：此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。
(i) 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内
13,699,722 684,986 5%1至2年
117,195,326 11,719,533 10%2至3年
71,108 28,443 40%3年以上
2,779,919 2,779,919 100%合计
133,746,075 15,212,881 11%
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (d) 本期 /年计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年 2017年9月30日 12月31日期 /年初余额
8,613,633 2,895,707本期 /年计提
12,485,972 6,344,883本期 /年收回或转回
(5,886,724) (124,431)本期 /年核销 - (200)处置子公司
- (502,326)期 /年末余额 15,212,881 8,613,633 (e) 按款项性质分类情况
2018年 2017年款项性质 9月30日 12月31日股权转让款(注 i)
116,620,000 116,620,000信托保障基金(注 ii)
8,758,236 -押金及保证金 2,223,316 2,581,679备用金 1,841,871 1,724,987血浆款 1,398,008 1,398,008其他 2,904,644 1,035,271小计 133,746,075 123,359,945减：坏账准备 15,212,881 8,613,633合计 118,533,194 114,746,312i：股权转让款系本公司的子公司郑州莱士血液制品有限公司(“郑州莱士”)转让其所持有的湖北广仁药业有限公司股权对应的部分尾款。按照郑州莱士与交易对方的协议，交易对方将于2018年12月20日前支付该款项。截至本备考财务报表报出之日，该等款项尚未收回。郑州莱士管理层正在与交易方协商该款项的回收安排。
ii: 截至2018年9月30日，应收信托保障基金的余额为本公司在2018年处置对于信托计划产品的投资相应的结算资金尾款，该等款项已在期后全额收回。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表6、 存货
(1) 存货分类
2018年9月30日 2017年12月31日
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 478,392,359 - 478,392,359 427,671,216 - 427,671,216在产品 567,035,650 8,817,784 558,217,866 389,108,013 5,798,167 383,309,846库存商品 484,065,719 - 484,065,719 343,098,840 - 343,098,840低值易耗品 184,930 - 184,930 465,940 - 465,940合计 1 ,529,678,658 8,817,784 1 ,520,860,874 1 ,160,344,009 5,798,167 1 ,154,545,842 (2) 存货跌价准备
2017年 2018年存货种类 12月31日余额 本期增加金额 本期减少金额 9月30日余额计提 转回或转销 处置
原材料 - - - - -在产品 5,798,167 3,019,617 - - 8,817,784库存商品 - - - - -合计 5,798,167 3,019,617 - - 8,817,7847、 其他流动资产
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日理财产品
- 9,990,000预缴税额 2,207,082 453,828小计
2,207,082 10,443,828减：减值准备
- -合计
2,207,082 10,443,828
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表8、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2018年9月30日 2017年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
-按成本计量的 3,268,065 - 3,268,065 268,065 - 268,065 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产：
在被投资
期初/末单位持股 本期被投资单位 账面余额 减值准备比例(%) 现金红利2017年 外币报表 2018年
12月31日 本期增加 折算差 9月30日
灵璧莱士单采血浆站
有限公司(注1) 268,065 - - 268,065 - 95 -广东创吉八号创业投资
合伙企业(有限合伙)
(注2) - 3,000,000 - 3,000,000 - 20 -合计 268,065 3,000,000 - 3,268,065 - -注1：根据 2007年 1月 1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对灵璧莱士单采血浆站有限公司不具有实际控制权，不纳入合并范围，按成本法进行核算。
注2： 2018年 6月，本公司与广东创投会资产管理股份有限公司、广州尚东美御商务咨询中心(有限合伙)、广东丰乐集团有限公司、广州市协垭石化有限公司共同以货币形式投资人民币 1,500万元投资广东创吉八号创业投资合伙企业(有限合伙)，其中本公司作为有限合伙人出资 300万元，持股比例20%。根据合伙各方签订的《合伙协议》，本公司为广东创吉八号创业投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人，对其不具有实际控制权，对其经营无重大影响，不纳入合并范围。鉴于该项权益投资在活跃市场没有报价且其公允价值不能可靠计量，本公司对其按成本法进行核算。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表9、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日对联营企业的投资 13,612,428,089 12,948,062,456小计
13,612,428,089 12,948,062,456减：减值准备
-联营企业 - -合计
13,612,428,089 12,948,062,456 (2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
本期增减变动
权益法
2017年12月 下确认的 其他 其他 2018年9月 减值准备被投资单位 31日余额 投资收益 综合收益 权益变动 30日余额 期末余额联营企业
同方莱士医药产业
投资(广东)有限
公司 381,463,629 (15,279,100) - - 366,184,529 - GDS 12,566,598,827 487,111,932 188,672,760 3,860,041 13,246,243,560 -合计 12,948,062,456 471,832,832 188,672,760 3,860,041 13,612,428,089 -
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表10、 固定资产
2018年 2017年注 9月30日 12月31日 (1)
固定资产 1,006,090,072 1,078,955,363 (2)
固定资产清理 29,068,843 29,068,843合计 1,035,158,915 1,108,024,206 (1) 固定资产情况
电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 及其他设备 合计原值
2017年12月31日余额 814,909,165 597,329,304 55,456,307 179,315,869 1,647,010,645本期增加
-购置 988,752 31,596,572 1,374,932 8,904,184 42,864,440 -在建工程转入 - 146,617 - - 146,617本期处置或报废 (371,843 ) (1,577,113 ) (1,020,106 ) (29,115,786 ) (32,084,848 )2018年9月30日余额 815,526,074 627,495,380 55,811,133 159,104,267 1,657,936,854 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------累计折旧
2017年12月31日余额 200,418,951 235,465,618 33,535,716 98,634,997 568,055,282本期计提 25,639,896 58,691,468 4,203,201 10,958,607 99,493,172本期处置或报废 (178,471 ) (1,285,331 ) (540,053 ) (13,697,817 ) (15,701,672 )2018年9月30日余额 225,880,376 292,871,755 37,198,864 95,895,787 651,846,782 ------------- ------------- ------------- ------------- -------------账面价值
2018年9月30日账面价值 589,645,698 334,623,625 18,612,269 63,208,480 1,006,090,0722017年12月31日账面价值 614,490,214 361,863,686 21,920,591 80,680,872 1,078,955,363 (a) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物
46,752,112.38
尚在办理
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 固定资产清理
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日受台风影响停止使用的固定资产
29,068,843 29,068,843合计 29,068,843 29,068,843注：本公司 2013年 10月在台风中受损和受台风影响停用的闵行厂区的房屋建筑物、机器设备、电子及其他设备，账面价值共计人民币 29,068,843元，这些固定资产需要经过维修后才能继续使用。截至 2018年 9月 30日，本公司暂时未有针对这部分受灾资产的维修使用或处置计划。收到的与受灾固定资产相关的保险理赔款人民币31,285,702元，列为“其他应付款”。
11、 在建工程
2018年 2017年注 9月30日 12月31日在建工程
(1) 62,506,996 37,621,581 (1) 在建工程情况
2018年9月30日 2017年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大化浆站扩建工程 24,056,547 - 24,056,547 6,738,984 - 6,738,984乐昌浆站建设工程 14,357,328 - 14,357,328 11,353,619 - 11,353,619磐安浆站扩建工程 13,851,352 - 13,851,352 11,557,395 - 11,557,395莱士一期扩建项目 1,701,200 - 1,701,200 1,701,200 - 1,701,200包装车间搬迁工程项目 1,328,000 - 1,328,000 1,328,000 - 1,328,000其他 7,212,569 - 7,212,569 4,942,383 - 4,942,383合计 62,506,996 - 62,506,996 37,621,581 - 37,621,581
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 截至2018年9月30日重大在建工程项目的变动情况
本期转入 工程累计
固定资产 / 投入占预算
项目 预算数 期初余额 本期增加 无形资产 其他减少 期末余额 比例(%) 工程进度 资金来源莱士一期扩建项目 520,200,000 1,701,200 - - - 1,701,200 - - 自有资金乐昌浆站建设工程 30,000,000 11,353,619 3,003,709 - - 14,357,328 48 70 自有资金大化浆站扩建工程 30,000,000 6,738,984 17,317,563 - - 24,056,547 80 71 自有资金磐安浆站扩建工程 25,000,000 11,557,395 2,313,880 - (19,923) 13,851,352 55 46 自有资金包装车间搬迁工程项目 1,660,000 1,328,000 - - - 1,328,000 80 80 自有资金合计 606,860,000 32,679,198 22,635,152 - (19,923) 55,294,427
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表12、 无形资产
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计账面原值
2017年12月31日余额 151,103,431 7,534,435 9,078,849 101,728,490 269,445,205本期增加
-购置 7,977,260 1,444,999 - 3,442,112 12,864,3712018年9月30日余额 159,080,691 8,979,434 9,078,849 105,170,602 282,309,576 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------累计摊销
2017年12月31日余额 23,739,352 1,360,672 4,330,411 32,977,288 62,407,723本期计提 3,949,109 1,018,234 49,061 13,721,604 18,738,0082018年9月30日余额 27,688,461 2,378,906 4,379,472 46,698,892 81,145,731 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------账面价值
2018年9月30日
账面价值 131,392,230 6,600,528 4,699,377 58,471,710 201,163,8452017年12月31日
账面价值 127,364,079 6,173,763 4,748,438 68,751,202 207,037,482
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表13、 商誉
(1) 商誉变动情况
2018年9月30日及2017年被投资单位名称或形成商誉的事项 12月31日账面原值
同路生物制药有限公司 3,936,576,511郑州莱士血液制品有限公司
1,475,750,672浙江海康生物制品有限责任公司 220,516,988六安市叶集区同路单采血浆站有限公司
26,412,075怀远县同路单采血浆站有限公司 23,694,767淮南市同路单采血浆站有限公司
21,008,714兴平市莱士单采血浆有限公司 2,735,470其他
1,017,231小计
5,707,712,428 ---------------------减值准备
兴平市莱士单采血浆有限公司
2,735,470小计
2,735,470 ---------------------账面价值
5,704,976,958 (2) 商誉减值准备
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日兴平市莱士单采血浆有限公司 2,735,470 2,735,470 2,735,470 2,735,470本公司收购兴平市莱士单采血浆站有限公司形成的商誉人民币 2,735,470元，在以前年度已全额计提减值准备。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (3) 商誉减值测试
本公司在每年度末对商誉进行减值测试，若资产组的预计未来现金流低于资产组的账面价值，则计提商誉减值减值。截至2018年9月30日，除兴平市莱士单采血浆站有限公司对应商誉已在前期计提减值准备外，未发现其他包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况。
截至2018年9月30日，本公司购买同路生物制药有限公司、郑州莱士血液制品有限公司和浙江海康生物制品有限责任公司的股权，形成的商誉余额分别为人民币3,936,576,511元、人民币1,475,750,672元和人民币220,516,988元。对商誉进行减值测试时，分别将商誉划分到郑州莱士血液制品有限公司、同路生物制药有限公司和浙江海康生物制品有限责任公司三个资产组。资产组可收回金额按照资产组的预计未来现金流确定。
14、 长期待摊费用
2017年 2018年项目 12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 9月30日装修费 19,550,056 1,153,523 (5,789,437) - 14,914,142租金 2,248,509 1,664,460 (1,363,187) - 2,549,782其他 887,116 560,346 (612,736) - 834,726合计 22,685,681 3,378,329 (7,765,360) - 18,298,650
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表15、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
2018年9月30日 2017年12月31日
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产：
资产减值准备 80,548,318 14,668,158 83,279,813 13,229,055递延收益 36,490,389 5,473,558 44,630,139 6,694,521交易性金融资产的公允价值变动 53,112,186 7,966,828 - -内部交易未实现利润 58,013,478 9,455,143 32,411,590 5,982,713股权激励费 - - 17,350,349 2,602,552应付利息 2,708,295 406,244 15,120,000 2,268,000预提及其他费用 19,560,650 2,934,099 1,687,217 253,083应付职工薪酬 273,874 68,468 656,316 164,079可弥补亏损 996,232,619 149,434,893 - -小计 1,246,939,809 195,135,424
互抵金额 - -互抵后的金额 190,407,391 31,194,0032018年9月30日 2017年12月31日
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债：
应收利息 1,440,353 216,053 1,427,177 214,077非同一控制企业合并资产
评估增值的影响 108,574,518 16,286,178 126,703,251 19,005,487交易性金融工具、
衍生金融工具的估值 - - 843,423,925 126,513,589小计 110,014,871 971,554,353
互抵金额 - -互抵后的金额 16,502,231 145,733,153
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 未确认递延所得税资产明细
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日可抵扣暂时性差异
286,726 989,597可抵扣亏损
256,126,646 206,979,305递延收益
21,662,985 4,394,464合计 278,076,357 212,363,366 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
2018年 2017年年份 9月30日 12月31日2018年
6,692,673 6,692,6732019年
19,044,112 19,926,3252020年
46,487,012 46,955,8502021年
63,221,356 66,677,2602022年
66,727,197 66,727,1972023年
53,954,296 -合计
256,126,646 206,979,30516、 其他非流动资产
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日预付工程款 54,978,656 23,537,012减：减值准备
- -小计
54,978,656 23,537,012减：一年内到期部分 - -合计
54,978,656 23,537,012
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表17、 短期借款
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日信用借款
150,000,000 -合计 150,000,000 -2018年3月9日，本公司向中国银行获取一年期信用借款共计人民币1.5亿元，借款利率为4.785%，借款到期日为2019年3月8日。该笔借款没有抵押和担保。
18、 应付票据及应付账款
2018年 2017年注 9月30日 12月31日应付账款
(1) 51,305,452 46,782,150 (1) 应付账款
(a) 应付账款情况如下：
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日应付材料款
23,908,889 17,221,136应付工程款
9,426,027 23,834,046应付设备款
2,225,181 4,672,840应付专业服务费
14,736,915 -其他 1,008,440 1,054,128合计
51,305,452 46,782,150
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (b) 账龄超过1年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还的原因维修工程质量存在四川英德生物过程技术有限公司
1,243,700
纠纷，未结清合计 1,243,700
19、 预收款项
预收款项情况如下：
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日预收货款
20,282,565 1,919,27120、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
2017年 2018年注 12月31日余额 本期增加 本期减少 9月30日余额短期薪酬 (2) 61,922,159 239,370,335 (268,346,023) 32,946,471离职后福利 -设定提存
计划 (3) 940,524 23,472,207 (23,240,843) 1,171,888辞退福利
- 22,650 (19,050) 3,600合计
62,862,683 262,865,192 (291,605,916) 34,121,959
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 短期薪酬
2017年 2018年12月31日余额 本期增加 本期减少 9月30日余额工资、奖金、津贴和补贴 59,156,255 201,163,128 (231,183,608) 29,135,775职工福利费 - 11,086,759 (10,403,344) 683,415社会保险费 822,098 11,098,017 (11,334,898) 585,217医疗保险费 767,937 9,637,376 (9,885,520) 519,793工伤保险费 19,530 671,826 (673,806) 17,550生育保险费 34,631 788,815 (775,572) 47,874住房公积金 555,520 12,853,432 (12,799,865) 609,087工会经费和职工教育经费 1,388,286 3,060,314 (2,515,623) 1,932,977其他短期薪酬 - 108,685 (108,685) -合计 61,922,159 239,370,335 (268,346,023) 32,946,471 (3) 离职后福利 -设定提存计划
2017年 2018年12月31日余额 本期增加 本期减少 9月30日余额基本养老保险 868,311 22,824,705 (22,539,276) 1,153,740失业保险费 72,213 647,502 (701,567) 18,148合计 940,524 23,472,207 (23,240,843) 1,171,88821、 应交税费
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日增值税
9,678,084 22,909,497企业所得税
4,722,337 55,782,079个人所得税
661,794 1,262,014房产税
404,831 567,428其他
1,192,841 2,432,562合计 16,659,887 82,953,580
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表22、 其他应付款
2018年 2017年项目 注 9月30日 12月31日应付利息
(1) 179,438 16,196,423其他 (2) 68,931,324 93,148,709合计
69,110,762 109,345,132 (1) 应付利息
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日公司债券利息
- 15,120,000借款利息 179,438 1,076,423合计
179,438 16,196,423 (2) 其他
2018年 2017年项目 附注 9月30日 12月31日保险理赔款 六、10
31,285,702 31,285,702预提费用 18,544,408 14,176,478押金及保证金
5,063,454 6,675,858代收代缴股权激励税费 - 31,110,986其他
14,037,760 9,899,685合计
68,931,324 93,148,709
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表23、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日一年内到期的应付债券 - 360,000,0002013年2月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】77号核准，本公司获准发行不超过人民币3.6亿元(含3.6亿元)公司债券。2013年3月26日，本公司发行债券总面值 3.6亿元，募集资金总额 3.6亿元，扣除与发行有关的费用人民币 4,552,000元后，发行债券实际募集资金共计人民币 355,448,000元。本公司发行的公司债券为固定利率债券，票面利率为5.60%，债券期限为5年期，附第3年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
2016年 2月，公司决定选择不上调应付债券票面利率，债券存续期后 2年的票面年利率保持5.60%固定不变。公司发出不上调债券票面利率的公告后，投资者有权选择将持有的债券按面值全部或部分回售给公司，本公司未收到债券回售申报，无债券回购情况。
此债券已于2018年3月26日到期兑付。
24、 递延收益
2017年 2018年项目 12月31日余额 本期增加 本期减少9月30日余额政府补助(注)
-与资产相关 69,678,343 1,650,200 (13,175,169) 58,153,374注：本集团确认为递延收益的政府补助，参见附注六、41。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表25、 其他非流动负债
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日金鸡报晓3号优先级份额投资款
- 666,000,000持盈78号优先级份额投资款
- 250,000,000持盈79号优先级份额投资款
- 180,000,000合计
- 1,096,000,000金鸡报晓 3号集合资金信托计划是本公司纳入合并报表范围的结构化主体。金鸡报晓 3号集合资金信托计划优先级份额缴纳的认购款人民币 666,000,000元，确认为一项负债。
持盈 78号证券投资集合资金信托计划是本公司纳入合并报表范围的结构化主体，持盈 78号证券投资集合资金信托计划认购款为人民币 250,000,000元，确认为一项负债。
持盈 79号证券投资集合资金信托计划是本公司纳入合并报表范围的结构化主体。持盈 79号证券投资集合资金信托计划认购款为人民币 180,000,000元，确认为一项负债。
截至2018年9月30日，本公司已全部处置对于上述信托计划的投资。
26、 股本
本期变动增减
2017年12月 2018年9月31日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 30日余额股份总数 6,736,404,704 4,383,203 - - - 4,383,203 6,740,787,907本年变动增减
2017年1月 2017年12月1日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 31日余额股份总数 6,731,921,319 4,483,385 - - - 4,483,385 6,736,404,704
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表27、 资本公积
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日股本溢价 3,051,140,246 3,017,345,751备考报表的模拟股本溢价(注)
11,480,077,752 11,480,077,752备考报表的模拟资本公积(注)
(946,256,473) (950,116,514)其他资本公积 24,495,123 27,929,332合计
13,609,456,648 13,575,236,321注：如附注三、(3)所述，本备考财务报表假设本公司已于2017年1月1日完成发行股份及持有GDS45%的股权，报告期内按权益法核算。本备考财务报表中，按模拟发行股份的价格与股本面值的差异计入备考报表的模拟股本溢价；以2018年9月30日的长期股权投资的入账金额和报告期内上述经调整后的后续计量得到的投资收益倒推计算于各报告期末的长期股权投资入账价值，与模拟应享有GDS可辨认净资产公允价值份额存在差异，该差异在备考财务报表中冲减资本公积。
28、 盈余公积
2017年 2018年项目 12月31日余额 本期增加 本期减少9月30日余额法定盈余公积 383,118,034 - - 383,118,034合计 383,118,034 - - 383,118,034
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表29、 其他综合收益
2018年 2017年项目 9月30日 12月31日期 /年初其他综合收益 (128,549,417) -加：本期 /年税后归属于母公司的
权益法下可转损益的其他
综合收益 188,672,760 (128,549,417)期 /年末其他综合收益 60,123,343 (128,549,417)30、 未分配利润
2018年 2017年项目 注 9月30日 12月31日期 /年初未未分配利润 4,462,147,895 3,445,062,334加：本期 /年归属于母公司股东的
净利润 (805,705,286) 1,234,849,787减：提取法定盈余公积 - 68,657,059应付普通股股利 (1) 84,568,576 149,107,167期 /年末未分配利润 3,571,874,033 4,462,147,895 (1) 本期内分配普通股股利
根据 2018年 4月 24日股东大会的批准，本公司向普通股股东派发现金股利，每 10股人民币0.17元(2017年：每10股人民币0.3元)，共人民币84,568,576元 (2017年：人民币149,107,167元)。
31、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
截至2018年9月30日止9个月期间 2017年度
项目 收入 成本 收入 成本主营业务 1,409,036,173 472,920,412 1,927,748,425 699,961,347
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 主营业务(分产品)
截至2018年9月30日止9个月期间 2017年度
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本人血白蛋白 570,681,804 276,273,878 818,823,590 409,698,174静注人免疫球蛋白 454,111,014 148,152,352 665,572,670 222,699,358其他血液制品 384,243,355 48,494,182 430,997,945 58,909,507中药产品及食品 - - 12,354,220 8,654,308合计 1,409,036,173 472,920,412 1,927,748,425 699,961,347 (3) 主营业务(分地区)
截至2018年9月30日止9个月期间 2017年度
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,394,875,782 468,217,613 1,881,107,373 682,958,002出口 14,160,391 4,702,799 46,641,052 17,003,345合计 1,409,036,173 472,920,412 1,927,748,425 699,961,347 (4) 截至2018年9月30日止9个月期间，前五大客户的营业收入情况
截至2018年9月30日止
9个月期间
占公司全部营业收客户名称 营业收入总额 入的比例(%)第一名
233,991,651 17第二名 73,489,660 5第三名
58,881,868 4第四名 53,809,590 4第五名
32,408,892 2合计
452,581,661 32
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2017年，前五大客户的营业收入情况
2017年度
占公司全部营业收客户名称 营业收入总额 入的比例(%)第一名
309,760,248 16第二名 151,627,563 8第三名
90,513,623 5第四名 85,313,932 4第五名
65,791,794 3合计
703,007,160 3632、 税金及附加
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度房产税
2,963,950 4,014,645城建税 2,820,151 3,565,886教育费附加
2,986,192 4,025,582土地使用税 1,694,873 2,872,409其他
1,649,738 1,734,985合计
12,114,904 16,213,507
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表33、 销售费用
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度职工薪酬
27,523,802 15,341,987业务推广费
53,200,457 18,316,875运输费
5,772,526 7,245,532包装及装卸费 1,727,253 1,924,720差旅费
4,506,038 3,216,505出口费 1,031,899 701,414广告费
566,761 3,235,823其他 17,726,056 5,528,135合计
112,054,792 55,510,99134、 管理费用
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度职工薪酬
81,378,024 119,602,814聘请中介机构费 23,321,702 4,600,040折旧及摊销
38,150,697 49,426,252基金管理费用 7,755,146 9,626,650办公费
3,916,009 5,037,681股权激励费 - 3,881,009其他
77,408,895 63,170,892合计
231,930,473 255,345,338
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表35、 研发费用
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度职工薪酬
19,553,871 33,543,536折旧摊销
3,151,618 3,468,274原材料
29,782,785 46,100,702合作研发费 - 9,429,238其他
4,891,089 4,391,312合计 57,379,363 96,933,06236、 财务费用
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度利息支出 64,174,470 70,462,294减：利息收入
22,483,831 37,260,929净汇兑(亏损) /收益 (1,931,774) 1,811,388手续费
141,757 437,227其他 - 8,756合计
39,900,622 35,458,73637、 资产减值损失
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度应收账款
(3,538,472) 31,781,712其他应收款 6,599,248 6,220,452存货
3,019,617 5,572,144合计
6,080,393 43,574,308
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表38、 公允价值变动损失
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
(896,536,111) (178,282,835)其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益 - -合计
(896,536,111) (178,282,835)公允价值变动损失主要是本期购买并持有的交易性金融资产的公允价值变动损失，参见附注六、2。
39、 投资(损失) /收益
投资(损失) /收益分项目情况
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度权益法核算的长期股权投资收益
471,832,832 400,484,826处置长期股权投资产生的投资收益 - 102,104,508以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益 29,767,068 5,289,037处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资（损失）/收益 (1,139,933,049) 316,305,375其他
- 1,768,477合计 (638,333,149) 825,952,223
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表40、 资产处置收益
截至2018年9月30日止9个月期间截至2018年9月 计入非经常性项目 30日止9个月期间 2017年度 损益的金额固定资产处置利得
3,314 191,628 3,31441、 政府补助
其他收益
截至2018年9月
30日止9个月期间 2017年度与资产相关的政府补助 13,175,169 14,699,378与收益相关的政府补助
9,883,245 19,189,122合计 23,058,414 33,888,500 (1) 与资产相关的政府补助
本集团截至2018年9月30日止9个月期间与资产相关的政府补助如下：
递延收益 本期新增 计入其他 计入营业外 递延收益补助项目 期初余额 补助金额 收益金额 收入金额 期末余额新厂建设项目固定资产投资补助 22,777,778 - 5,000,000 - 17,777,778血液制品工艺改进、生产线技术
改造和GMP建设 17,264,470 - 2,345,636 - 14,918,834“借转补”专项资金 7,404,361 - 1,549,750 - 5,854,611高新区招商局2013年第一季度
政策兑现资金 5,960,500 - 687,750 - 5,272,7502014年促进产业转型发展若干
政策措施兑现资金 4,233,000 - 459,000 - 3,774,000产业振兴和技术改造建设项目资
金 3,841,500 - 443,250 - 3,398,250人活化凝血因子VII浓制剂的
设备和产业化 3,389,269 1,650,200 2,237,302 - 2,802,167其他 4,807,465 - 452,481 - 4,354,984合计 69,678,343 1,650,200 13,175,169 -
58,153,374
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表本集团2017年度与资产相关的政府补助如下：
递延收益 本年新增 计入其他 递延收益补助项目 年初余额 补助金额 收益金额 其他变动 年末余额新厂建设项目固定资产投资补助 29,444,444 - 6,666,667 - 22,777,778血液制品工艺改进、生产线技术
改造和GMP建设 20,463,541 - 3,199,070 - 17,264,470“借转补”专项资金 9,470,694 - 2,066,333 - 7,404,361高新区招商局2013年第一季度
政策兑现资金 6,877,500 - 917,000 - 5,960,5002014年促进产业转型发展若干
政策措施兑现资金 4,845,000 - 612,000 - 4,233,000产业振兴和技术改造建设项目资
金 4,432,500 - 591,000 - 3,841,500人活化凝血因子VII浓制剂的
设备和产业化 - 3,389,269 - - 3,389,269其他 12,262,107 420,000 647,308 7,227,333 4,807,465合计 87,795,786 3,809,269 14,699,378 7,227,333 69,678,343 (2) 与收益相关的政府补助
本集团自2018年1月1日至2018年9月30日止9个月期间与收益相关的政府补助如下：
采用总额法核算与收益相关的政府补助
计入其他补助项目 收益金额同路生物制药有限公司高成长优质奖
7,290,000其他
2,593,245合计
9,883,245
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表本集团2017年度与收益相关的政府补助如下：
采用总额法核算与收益相关的政府补助
计入其他补助项目 收益金额同路生物制药有限公司高成长优质奖 8,040,000税收返还及减免
8,313,859医药研发补贴
1,382,000其他
1,453,263合计
19,189,12242、 营业外支出
截至2018年9月30日止9个月期间截至2018年9月 计入非经常性项目 30日止9个月期间 2017年度 损益的金额对外捐赠
889,136 545,148 889,136非流动资产毁损报废
损失
33,991 1,912,086 33,991罚款和滞纳金 100,516 94,553 100,516其他
1,284,832 245,700 1,284,832合计 2,308,475 2,797,487 2,308,475
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表43、 所得税费用
截至2018年9月
项目 注 30日止9个月期间 2017年度按税法及相关规定计算的当期 /
年所得税 61,467,546 216,237,087递延所得税的变动
(1) (288,444,310) (38,134,400)汇算清缴差异调整 (1,239,650) (5,273,585)合计
(228,216,414) 172,829,102 (1) 递延所得税的变动分析如下：
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度暂时性差异的产生和转回
(288,444,310) (38,134,400)
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度(亏损) /利润总额 (1,036,361,064) 1,403,805,295按税率15%计算的预期所得税
(155,454,160) 210,570,794子公司适用不同税率的影响 (7,464,508) 2,746,978调整以前年度所得税的影响 (1,239,650) (5,273,585)非应税收入的影响 (73,066,790) (59,853,179)不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,846,149 1,150,858研发费加计扣除的影响 (7,145,703) (4,779,521)使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 (1,853,011) 5,906,087本期 /年未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,161,259 11,633,722本期 /年末冲回以前期间确认的
递延所得税资产 - (3,593,402)处置子公司的影响 - 14,320,350本期 /年所得税费用 (228,216,414) 172,829,102七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
截至2018年9月30日止9个月期间，本公司没有非同一控制下企业合并。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2017年度发生的非同一控制下企业合并如下：
2017年10月16日，同路生物制药有限公司(以下简称“同路生物”)与余正平及绿十字(中国)生物制品有限公司(以下简称“绿十字”)签订股权转让协议，协议约定余正平、绿十字分别将其持有的六安市叶集区同路单采血浆站有限公司(原名“叶集绿十字单采血浆站有限公司”)、淮南市同路单采血浆站有限公司(原名“淮南毛集绿十字单采血浆站有限公司”)、怀远县同路单采血浆站有限公司(原名“怀远县绿十字单采血浆站有限公司”)等三家公司20%、80%的股权转让给同路生物。协议约定六安市叶集区同路单采血浆站有限公司转让价款为人民币 2,625万元，淮南市同路单采血浆站有限公司转让价款为人民币 2,100万元，怀远县同路单采血浆站有限公司转让价款为人民币2,580万元。
2017年10月31日，上述三家公司完成工商变更登记。
六安市叶集区同路单采血浆站有限公司于 2017年 11月 28日、淮南市同路单采血浆站有限公司于2017年11月28日、怀远县同路单采血浆站有限公司于2017年12月4日变更完毕《单采血浆许可证》，故将三家公司纳入2017年度合并范围。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表(二) 处置子公司
1、 处置对子公司投资并丧失控制权
2017年度：
处置价款与处置 与原子公司股投资对应的合并 按照公允价值丧失控制权之日权投资相关的财务报表层面丧失控制权 丧失控制权丧失控制权之重新计量剩余剩余股权公允其他综合收益股权 股权 股权丧失控制权丧失控制权时点的 享有该子公司 之日剩余之日剩余股权日剩余股权的 股权产生的价值的确定方 转入投资单位名称 处置价款处置比例处置方式 的时点 确定依据净资产份额的差额股权的比例 的账面价值 公允价值 利得或损失法及主要假设 损益的金额(人民币元) (%)
湖北广仁药业 按股权转让协议，
有限公司 238,000,000 100 转让 2017.4.28已办理完约定内容 102,104,508 - - - - - -武汉邦和营销 按股权转让协议，
有限公司 - 100 转让 2017.4.28已办理完约定内容 - - - - - - -本集团由于丧失对湖北广仁药业有限公司的控制权而产生的利得为人民币102,104,508元，列示在本备考财务报表的投资收益项目中。
本公司之子公司郑州莱士血液制品有限公司于 2017年 4月 28日签订了《股权转让协议》，将其持有的湖北广仁药业有限公司100%的股权及湖北广仁药业有限公司持有的武汉邦和营销有限公司100%股权一并转让给深圳市熹丰佳业投资有限公司。合同约定交易总价款为人民币 23,800万元。按照《股权转让协议》，湖北广仁药业有限公司于 2017年 4月 28日完成工商变更登记手续等约定的内容。截至 2018年 9月 30日，本公司已收到部分股权转让价款人民币 12,138万元。本次股权转让完成后，本公司不再持有湖北广仁药业有限公司的股权。
截至2018年9月30日止9个月期间，本公司没有处置对子公司投资并丧失控制权的情况。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2、 其他原因的合并范围变动
2017年度，其他原因的合并范围变动包括：
湖北广仁药业有限公司控制的黑龙江广仁种植有限公司在本公司转让湖北广仁药业有限公司股权前，已于2017年1月24日办理注销登记；天治星辰5号资产管理计划已于2017年4月10日到期终止，并于2017年5月18日进行清算；及汇博10号集合资金信托计划和云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托已于2017年11月 30日到期终止，并于2017年12月1日进行清算。
截至2018年9月30日止9个月期间的其他原因的合并范围变动包括：
(1) 设立子公司
2017年 7月，本公司全资子公司同路生物收到海南省卫生和计划生育委员会签发的《关于同意定安同路单采血浆站设置的批复》(琼卫审函[2017] 53号)，同意同路生物在定安县塔岭工业区内设置单采血浆站。定安同路单采血浆有限公司于 2017年 12月取得工商注册营业执照，2018年7月开始经营。
(2) 处置信托计划
本公司持有的厦门信托-金鸡报晓 3号集合资金信托计划(“金鸡报晓 3号”)及陕国投·持盈 79号证券投资集合资金信托计划(“持盈 79号”)已按相关合同规定实现信托计划资产全部变现，金鸡报晓3号及持盈79号于2018年7月13日提前终止。根据相关合同约定，公司作为金鸡报晓 3号差额义务补足人为金鸡报晓 3号优先级委托人的信托本金及预期收益或信托计划相关费用未足额支付部分履行了差额补足义务。
持盈 79号信托计划终止日，信托计划资产净值足以覆盖受益人 A的信托本金及全部分红信托收益，无需进行差额补足。此外，本公司基于对二级市场不确定性因素的考虑，决定提前终止陕国投·持盈 78号证券投资集合资金信托计划(“持盈 78号”)，并已于 2018年 9月 25日提前终止。根据相关合同约定，持盈 78号信托计划终止日，信托计划资产净值足以覆盖受益人 A的信托本金及全部分红信托收益，无需进行差额补足。故此，上述信托计划不再纳入合并范围。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
重要的子公司情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质注册资本(万)持股比例(%) 取得方式郑州莱士血液制品 河南 河南原料血浆采集
10,000 100%
定增购买有限公司 与销售
同路生物制药 安徽 安徽原料血浆采集
14,535 100%
定增购买有限公司 与销售
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
根据本公司与自然人杨波签署的《股权转让协议》，本公司按照《股权转让协议》约定的条件从自然人杨波收购其持有的兴平市莱士单采血浆站有限公司(以下简称“兴平莱士”)20%股权，交易对价为人民币300万元。本公司同意按照股权转让协议书约定的条件受让该等股权，股权转让后，兴平莱士将成为本公司的全资子公司。前述事项已于2018年8月完成工商变更登记。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
项目 2018年 2017年联营企业
-重要的联营企业
13,246,243,560 12,566,598,827 -不重要的联营企业
366,184,529 381,463,629小计
13,612,428,089 12,948,062,456减：减值准备
- -合计
13,612,428,089 12,948,062,456 (1) 重要联营企业：
对联营企业 对本集团持股比例 投资的会计 活动是否企业名称 主要经营地注册地 业务性质 直接 间接 处理方法 注册资本具有战略性诊断药物生产与
GDS 美国 美国 销售 45% - 权益法 50美元 是
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (2) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
2018年 2017年联营企业：
投资账面价值合计
366,184,529 381,463,629下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润
(15,279,100) 1,463,629 -其他综合收益 - - -综合收益总额
(15,279,100) 1,463,629九、 关联方及关联交易
1、 本公司的控股公司情况
对本公司的 对本公司的控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)人民币
科瑞天诚投资控股有限公司 南昌 参见注 (1)520,000,000.00元 32.07 32.07莱士中国有限公司 香港 进出口贸易港币10,000.00元 30.34 30.34 (1)科瑞天诚投资控股有限公司的业务范围包括：投资和投资管理；投资咨询；财务咨询；房地产信息咨询；技术开发，技术咨询；技术服务；技术转让；会议服务。
2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本集团的合营或联营企业详见附注八、3。本期及上年本集团均未与其合营和联营企业发生关联方交易。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系莱士中国有限公司现任董事长黄凯 Rare Antibody Antigen Supply, Inc. 控制的公司莱士中国有限公司现任董事长黄凯上海凯吉进出口有限公司 控制的公司灵璧莱士单采血浆站有限公司 不存在控制关系的子公司5、 关联交易情况
(1) 采购商品 /接受劳务(不含关键管理人员薪酬)
关联交易截至2018年9月
关联方 内容30日止9个月期间 2017年灵璧莱士单采血浆站有限公司 采购血浆 - 10,175,410上海凯吉进出口有限公司 采购商品
348,312 208,800小计 348,312 10,384,210 (2) 出售商品 /提供劳务
关联交易截至2018年9月
关联方 内容30日止9个月期间 2017年 Rare Antibody Antigen Supply,
Inc.
销售商品
9,352,864 46,641,052 (3) 关键管理人员报酬
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度关键管理人员报酬 17,855,700 24,308,700
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
截至2018年9月30日止
9个月期间 2017年度
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 Rare Antibody
应收账款 Antigen Supply, Inc. 9,879,019 493,951 32,564,745 1,628,237灵璧莱士单采血浆站
预付账款 有限公司 8,695,326 - 8,695,326 -十、 股份支付
1、 本公司股份支付总体情况
||||
|-|-|-|
||截至2018年9月30日止9个月期间|2017年|
|公司本期 / 年授予的各项权益工具总额|-|-|
|公司本期 / 年行权的各项权益工具总额|4,383,203|4,483,385|
|公司本期 / 年失效的各项权益工具总额|-|-|
|公司期 / 年末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|不适用|8.71元 / 股，9个月|
|公司期 / 年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|不适用|9个月|

本期 /年发生的股份支付费用如下：
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度以权益结算的股份支付 - 4,954,713以现金结算的股份支付
- -
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2、 以权益结算的股份支付情况
根据 2014年 8月 13日召开的第三届董事会第十六次(临时)会议、2014年 8月 29日召开的 2014年第三次临时股东大会审议通过的《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》，2014年9月29日第三届董事会第二十次(临时)会议审议通过的《公司关于对<上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)>相关事项进行调整的议案》，激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
(1) 计划具体内容(“计划具体内容”中的股份期权份数、限制性股票股数、股份期权行权价格、限制性股票授予价格等信息，均是授予时的数据)
计划采用的激励形式为股票期权与限制性股票激励计划两部分，股票来源为本公司向激励对象定向发行新股。首次激励对象拟包括公司董事及高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员和业务骨干等共224人。
(a) 股票期权激励计划
公司拟向激励对象授予总量 4,191,332份的股票期权，首次授予 3,768,000份股票期权，预留 423,332份股票期权。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。
(b) 限制性股票激励计划
计划拟授予的限制性股票总数为不超过 3,670,000股，首次授予 3,300,000股限制性股票，预留 370,000股限制性股票。每份限制性股票在满足获授条件的情况下，拥有在有效期内以获授价格获授1股公司股票的权利。
(c) 激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 31.65元/股，限制性股票的授予价格为16.50元/股。激励计划有效期为自首次授予之日起四年。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (d) 激励计划授予的股票期权，激励对象自授权日起满一年后方可开始行权，按本计划规定的行权比例分期行权。激励对象必须在期权有效期内行权完毕，有效期结束后，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司收回注销。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，首次授予的期权行权期及各期行权时间安排：第一个行权期自授权日起12个月后的首个交易日至授权日起24个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3；第二个行权期自授权日起24个月后的首个交易日至授权日起36个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3；第三个行权期自授权日起36个月后的首个交易日至授权日起48个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3。
激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，第一次解锁期自首次授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3；第二次解锁期自首次授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起 36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3；第三次解锁期自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3。
(e) 主要行权条件或解锁条件
授予的股票期权和限制性股票各行权期的行权条件或各期的解锁条件：第一个行权期或第一次解锁期为以 2013年经审计扣非后的净利润 1.42亿元为基数，2014年扣非后的净利润不低于3.55亿元，净利润增长率不低于150%；第二个行权期或第二次解锁期为以 2013年经审计扣非后的净利润 1.42亿元为基数，2015年扣非后的净利润不低于 5.68亿元，净利润增长率不低于300%；第三个行权期或第三次解锁期为以 2013年经审计扣非后的净利润 1.42亿元为基数，2016年扣非后的净利润不低于7.10亿元，净利润增长率不低于400%。
(2) 计划的实施情况
股票期权和限制性股票的首次授予日为2014年9月29日，实际授予的股票期权份数为 3,768,000份；因部分激励对象放弃部分或全部限制性股票的认购，实际认购的限制性股票为3,126,600股。
2014年 12月 10日，本公司完成了激励计划的股票期权与限制性股票授予的股权登记工作。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表2015年3月6日，公司召开的2014年股东大会审议通过了《关于公司2014年年度利润分配的方案》，以公司股份总数 1,365,241,810股为基数，向全体股东每 10股派 1.00元人民币(含税)，并于 2015年 4月 9日实施完毕，股票期权的行权价格由31.65元调整为31.55元。
2015年 9月 8日，公司召开的 2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司 2015年上半年利润分配的方案》，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，该利润分配已于2015年9月17日实施完毕。根据股权激励计划的规定，公司对股票期权的授予数量和行权价格进行调整，调整后公司股票期权行权价格由31.55元/份调整为 15.78元/份，公司向激励对象授予的股票期权由 4,191,332份调整为 8,382,664份；预留股票期权由 423,332份调整为 846,664份。同时，授予的限制性股票由 3,126,600股，调整为 6,253,200股；预留部分数量由 370,000股调整为 740,000股。
2015年9月28日，公司召开第三届董事会第二十八次(临时)会议，审议通过了《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的授予股票期权数量和行权价格进行调整的议案》、《关于取消授予预留限制性股票及股票期权的议案》、《关于作废部分已不符合条件的股票期权的议案》、《关于股票期权第一个行权期可行权与限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》等议案，由于公司近期无向潜在激励对象授予预留限制性股票及股票期权的计划而取消预留的股票期权 846,664份及限制性股票 740,000股；因激励对象已离职分别作废不符合条件的股票期权 56,000份，因激励对象退休而作废部分不符合条件的股票期权 5,334份，共计 61,334份。经上述调整，公司首次授予的激励对象人数由224人调整为221人，授予的股票期权调整为 7,474,666份。除需对由于离职、退休的激励对象的部分股票期权注销外，激励对象所持限制性股票和股票期权第一个解锁期/行权期的解锁/行权条件已经满足。2015年 12月 14日，限制性股票第一期解锁股份 2,084,372股上市流通；2015年 12月 30日，第一个行权期的 2,493,228份股票期权已行权，并于 2016年 1月 21日上市流通。
2016年 4月 6日，公司召开的 2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》，以公司股份总数 2,758,753,062股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.50元人民币(含税)，并于 2016年 5月 27日实施完毕，因此公司拟于第二、三期行权的股票期权行权价格由 15.78元 /份调整为 15.73元 /份，股票期权总数不变，仍为4,981,438份。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 2016年 9月 19日，本公司召开 2016年第二次股东临时大会审议通过了《关于公司 2016年上半年利润分配的方案》：公司以 2016年 6月 30日总股本 2,758,753,062股为基数，向全体股东每 10股转增 8股，共转增 2,207,002,449股，该利润分配已于2016年9月28日实施完毕。根据股权激励计划的规定，公司对股票期权的授予数量和行权价格进行调整，调整后公司股票期权行权价格由15.73元 /份调整为8.74元 /份，公司向激励对象授予的股票期权由 4,981,438份调整为 8,966,588份。同时，授予的限制性股票由6,253,200股，调整为11,255,760股。
2016年11月8日，公司召开第四届董事会第七次(临时)会议，审议通过了《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的授予股票期权数量和行权价格进行调整的议案》、《关于作废部分已不符合条件的股票期权的议案》、《关于股票期权第二个行权期可行权与限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》等议案，因激励对象退休而作废部分不符合条件的股票期权 24,000份。经上述调整，公司首次授予的激励对象人数由224人调整为220人，授予的股票期权调整为8,942,588份。
除需对由于退休离职的激励对象部分股票期权注销外，激励对象所持限制性股票和股票期权第二个解锁期 /行权期的解锁 /行权条件已经满足。2016年12月20日，限制性股票第二期解锁股份 3,751,970股上市流通。2017年 1月 9日，第二个行权期的4,483,385份股票期权已行权，并于2017年1月23日上市流通。
2017年5月4日，公司召开2016年度股东大会，审议通过公司2016年度利润分派方案：以公司 2017年 6月 19日总股本 4,970,238,896股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利0.30元人民币(含税)，共计派发现金股利149,107,166.88元。并于2017年6月20日实施完毕，股票期权的行权价格由8.74元调整为8.71元。
2017年10月24日，公司召开第四届董事会第二十一次(临时)会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期/解锁期行权/解锁条件成就的议案》等，公司认为激励对象所持股票期权和限制性股票第三个行权期/解锁期的行权/解锁条件已经满足。2017年12月20日，限制性股票第三期解锁股份3,751,920股上市流通。
2018年1月19日，公司股权激励对象所持股票期权第三个行权期的4,459,203份股票期权已于2018年1月19日行权，激励对象陆晖因自身原因放弃部分股票期权的认购，放弃的期权数为 76,000份。219名激励对象实际认购的股票期权为 4,383,203份，并于2018年2月6日上市流通。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表 (3) 确认的成本费用(“确认的成本费用”中的股份期权份数、限制性股票股数、股份期权行权价格、限制性股票授予价格等信息，均是授予时的数据)
公司首次授予激励对象的股票期权数量为3,768,000份，行权价格为31.65元/股，授予日股票价格为 41.55元/股，根据 B-S期权定价模型确定的应确认的总费用为47,759,327.97元。
公司首次授予激励对象的限制性股票数量为3,126,600股，行权价格为16.50元/股，授予日股票价格为 41.55元/股，根据 B-S期权定价模型确定的应确认的总费用为40,834,045.56元。
股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。截至2018年9月30日，公司累计已确认的费用 88,070,872.77元，其中2018年度确认的费用为0。
十一、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构。
报告期内，本集团的资本管理战略与保持一致，维持资产负债率水平。报告期内，各资产负债表日的资产负债率如下：
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年总负债 416,136,230 1,975,274,312总资产 24,798,444,944 27,022,018,445资产负债率 1.68% 7.31%本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表十二、资产负债表日后事项
1、 GDS的资产负债表日后事项
2018年9月7日，基立福作为借款方与欧洲银行作为贷款方签订《财务合同》（FinanceContract）；GDS作为上述三项《财务合同》的担保方，与 European Investment Bank签订《担保及赔偿协议》（Guarantee and IndemnityAgreements）、《质押协议》，基立福将持有的100%的GDS股权、GDS将其拥有的全部资产向该贷款银行进行了质押。
2018年12月11日，GDS与其母公司 Grifols, S.A.签订利润分配协议，将持有的联营公司 Singulex,Inc.的19.33%股权、对其借款 3,585万美元及相应利息，以及子公司 Progenika Biopharma, S.A的99.997%股权、对其借款 1,190万美元及相应利息，分配给Grifols,S.A.。该协议于2018年12月31日生效。
2019年2月28日，经GDS董事会批准，GDS对于公司章程进行了修订。该修订的主要变化为GDS将可发行的总股数变更为200股，其中A类普通股为100股，B类普通股为 100股，每股面值均为 0.0001美元。每股 A类普通股拥有 1股投票权，B类普通股除个别法律规定事项或特殊约定事项外，不具有投票权。在公司章程修订前，GDS在外发行股数的 5,000股普通股，于当日转换为 40股 A类普通股及 50股B类普通股，仍然由Grifols,S.A持有。
2019年 2月 28日，GDS关联方 Grifols Shared Services North America,Inc.与 GDS达成协议，将其截至 2019年 2月 28日向 GDS提供一般性借款本息合计美元 2,276,427,490元（按照当日汇率，折合人民币 152.30亿元）转换为对于 GDS的股权，其中A类普通股60股，B类普通股50股。
2、 本公司的资产负债表日后事项
本公司于 2019年 3月 7日召开的董事会会议审议通过了《上海莱士血液制品股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)》。本公司拟以人民币7.5元/股的价格，向基立福发行1,766,165,808股普通股收购其持有的GDS45%的股权。
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表十三、其他重要事项
控股股东的股权质押
截至2018年9月30日，本公司之控股股东科瑞天诚投资控股有限公司共持有本公司股份1,595,529,564股，占本公司总股本(4,974,622,099股)的32.07%，累计质押所持有的本公司股份1,510,529,252股，占本公司总股本的30.36%。
截至 2018年 9月 30日，本公司之控股股东莱士中国有限公司共持有本公司股份1,509,120,000股，占本公司总股本(4,974,622,099股)的30.34%，累计质押所持有的本公司股份1,460,618,800股，占本公司总股本的29.36%。
十四、非经常性损益明细表
截至2018年9月
项目 30日止9个月期间 2017年度 (1) 非流动资产处置损益 1,464 102,296,135 (2) 计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外)
22,807,121 30,122,569 (3) 除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益 (2,006,702,092) 143,311,577 (4) 除上述各项之外的其他营业外收入和
支出 (1,206,896) (2,695,357) (5) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 (15,279,100) 1,768,476小计 (2,000,379,503) 274,803,400 (6) 所得税影响额 299,651,811 (54,027,764) (7) 少数股东权益影响额(税后)
(110,757) (347,483)合计 (1,700,838,449) 220,428,153
上海莱士血液制品股份有限公司2017年度及截至2018年9月30日止9个月期间备考财务报表十五、净资产收益率和每股收益
加权平均 基本每股 稀释每股报告期利润 净资产收益率(%) (亏损) /收益 (亏损) /收益归属于公司普通股股东的
净(亏损) /利润 (3%) (0.12) (0.12)扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4% 0.13 0.131、 基本每股(亏损) /收益的计算过程
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净(损失) /利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至2018年9月
30日止9个月期间 2017年度归属于本公司普通股股东的
合并净(亏损) /利润 (805,705,286) 1,234,849,787本公司发行在外普通股的加权平均数 6,740,193,847 6,736,122,189基本每股(亏损) /收益(元 /股)
(0.12) 0.182、 稀释每股(亏损) /收益的计算过程
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净(损失) /利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算：
截至2018年9月
30日止9个月期间 2017年度归属于本公司普通股股东的
合并净(亏损) /利润 (805,705,286) 1,234,218,839本公司发行在外普通股的加权平均数 6,740,193,847 6,738,733,424基本每股(亏损) /收益(元 /股)
(0.12) 0.18