立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 计 报 告
立信中联审字[2018]D-0877号
山东银光民爆器材有限公司：
一、审计意见
我们审计了山东银光民爆器材有限公司（以下简称银光民爆）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日、2018年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定以及银光民爆财务报表附注“二、财务报表的编制基础”编制，公允反映了银光民爆2016年12月31日、2017年12月31日、2018年6月30日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度、2018年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银光民爆，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款的减值
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”（十一）所述的会计
审计报告第1页
政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(二)。
2018年 6月 30日，公司应收账款期末余额约为人民币 6,670.85万元，坏账准备期末余额 394.91万元，期末余额约占公司总资产的14.91%，占 2018年 1-6月总收入的41.28%；
2017年12月31日，公司应收账款期末余额约为人民币9,487.21万元，坏账准备期末余额 581.64万元，期末余额约占公司总资产的21.57%，占 2017年总收入的27.29%；
2016年12月31日，公司应收账款期末余额约为人民币7,189.54万元，坏账准备期末余额 414.44万元，期末余额约占公司总资产的17.29%，占 2016年总收入的24.35%。
管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，同时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。
我们执行的主要程序包括：
1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（二）收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(二十四)。
2018年6月30日、2017年度、2016年度，公司合并营业收入分别为人民币1.52亿元、3.48亿元、2.95亿元。如公司财务报表附注：公司收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认。
由于收入是公司的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
我们执行的主要程序包括：
审计报告第2页
1、选取样本对客户进行函证以确认收入的真实性；对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、双方结算单及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
2、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
3、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
银光民爆管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银光民爆的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银光民爆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银光民爆不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就银光民爆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
(此页无正文，为审计报告签字盖章页)
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄小丁
（项目合伙人）
中国注册会计师：李春玉
中国•天津 二〇一八年八月二十日
审计报告第5页
山东银光民爆器材有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.6.30|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|133,304,971.54|84,732,163.25|84,131,549.34|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|（二）|73,066,728.10|115,916,266.24|85,146,541.40|
|预付款项|（三）|14,630,488.11|9,447,814.40|7,196,995.15|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|其他应收款|（四）|7,262,758.05|8,734,216.15|14,568,563.04|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（五）|18,885,614.52|14,035,236.65|14,913,204.44|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|763,895.73|681,602.58|392,977.99|
|流动资产合计||247,914,456.05|233,547,299.27|206,349,831.36|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（七）|5,537,297.61|5,537,446.21|5,949,842.49|
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|137,147,199.01|142,976,609.15|145,779,809.93|
|在建工程|（九）|1,273,057.80|883,987.63|750,431.97|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十）|52,957,519.34|53,850,612.68|55,174,995.35|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十一）|969,012.41|935,770.14|278,730.00|
|递延所得税资产|（十二）|1,599,358.32|2,021,613.70|1,574,545.38|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||199,483,444.49|206,206,039.51|209,508,355.12|
|资产总计||447,397,900.54|439,753,338.78|415,858,186.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
山东银光民爆器材有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.6.30|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十三）|||15,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款|（十四）|26,980,690.81|30,155,536.46|32,951,809.24|
|预收款项|（十五）|2,125,564.94|407,191.80|1,419,828.38|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十六）|609,918.26|372,513.89||
|应交税费|（十七）|5,446,382.82|10,772,045.00|6,638,552.39|
|其他应付款|（十八）|18,285,116.72|18,785,974.03|15,555,554.75|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||53,447,673.55|60,493,261.18|71,565,744.76|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||53,447,673.55|60,493,261.18|71,565,744.76|
|所有者权益：|||||
|股本|（十九）|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十）|90,811,996.92|90,811,996.92|90,811,996.92|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|（二十一）|2,104,318.50|2,004,271.92|491,557.88|
|盈余公积|（二十二）|19,715,639.02|19,715,639.02|17,747,288.25|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|二十三|224,321,638.47|209,696,718.98|183,208,353.20|
|归属于母公司所有者权益合计||386,953,592.91|372,228,626.84|342,259,196.25|
|少数股东权益||6,996,634.08|7,031,450.76|2,033,245.47|
|所有者权益合计||393,950,226.99|379,260,077.60|344,292,441.72|
|负债和所有者权益总计||447,397,900.54|439,753,338.78|415,858,186.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
山东银光民爆器材有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十一|2018.6.30|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||1,184,647.76|5,552,258.95|9,617,004.08|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|（一）|199,119,358.16|196,131,674.03|172,712,385.60|
|预付款项||2,557,665.68|2,886,452.39|3,772,720.18|
|其他应收款|（二）|5,958,308.35|5,581,101.21|9,579,659.87|
|存货||17,010,878.65|11,579,881.60|13,871,096.39|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||562,014.98|574,407.27|355,454.00|
|流动资产合计||226,392,873.58|222,305,775.45|209,908,320.12|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|35,760,000.00|35,760,000.00|33,260,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||116,273,321.59|121,054,172.00|128,413,649.99|
|在建工程||460,257.63|78,734.63|120,431.97|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||51,525,244.48|52,397,878.48|53,681,342.47|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||400,123.55|228,547.92|278,730.00|
|递延所得税资产||565,029.35|563,398.92|529,443.47|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||204,983,976.60|210,082,731.95|216,283,597.90|
|资产总计||431,376,850.18|432,388,507.40|426,191,918.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
山东银光民爆器材有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十一|2018.6.30|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||||15,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款||14,626,019.55|24,808,972.75|29,172,953.84|
|预收款项|||||
|应付职工薪酬||265,870.65|||
|应交税费||2,267,783.26|3,127,871.53|4,687,527.45|
|其他应付款||95,963,003.81|94,950,434.98|77,152,995.56|
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||113,122,677.27|122,887,279.26|126,013,476.85|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||113,122,677.27|122,887,279.26|126,013,476.85|
|所有者权益：|||||
|股本||50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||87,047,457.02|87,047,457.02|90,547,457.02|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备||5,377.48|||
|盈余公积||19,715,639.02|19,715,639.02|17,747,288.25|
|未分配利润||161,485,699.39|152,738,132.10|141,883,695.90|
|所有者权益合计||318,254,172.91|309,501,228.14|300,178,441.17|
|负债和所有者权益总计||431,376,850.18|432,388,507.40|426,191,918.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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山东银光民爆器材有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||152,028,900.19|347,702,498.39|295,212,419.62|
|其中：营业收入|（二十四）|152,028,900.19|347,702,498.39|295,212,419.62|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||131,973,675.31|295,844,996.56|241,059,594.90|
|其中：营业成本|（二十四）|108,301,335.12|231,852,967.68|184,692,869.90|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|（二十五）|1,780,450.19|4,068,762.65|3,751,313.84|
|销售费用|（二十六）|15,544,049.46|35,872,893.80|25,632,262.50|
|管理费用|（二十七）|8,305,610.34|22,696,254.49|25,857,735.76|
|研发费用|||||
|财务费用|（二十八）|-270,735.31|-376,447.91|942,439.43|
|其中：利息费用||96,234.83|340,895.54|1,338,988.68|
|利息收入||395,144.52|760,728.48|435,650.88|
|资产减值损失|（二十九）|-1,687,034.49|1,730,565.85|182,973.47|
|加：其他收益|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十）|-148.59|-412,396.29|-546,019.23|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||20,055,076.29|51,445,105.54|53,606,805.49|
|加：营业外收入|（三十一）|123,000.28|1,321,617.77|1,035,848.20|
|减：营业外支出|（三十二）|63,515.55|456,353.82|1,184,210.03|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||20,114,561.02|52,310,369.49|53,458,443.66|
|减：所得税费用|（三十三）|5,524,458.21|15,994,726.96|15,795,657.18|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||14,590,102.81|36,315,642.53|37,662,786.48|
|（一）按经营持续性分类|||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||14,590,102.81|36,315,642.53|37,662,786.48|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|（二）按所有权归属分类|||||
|1．少数股东损益||-34,816.68|998,205.29|-153,087.42|
|2．归属于母公司股东的净利润||14,624,919.49|35,317,437.24|37,815,873.90|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划变动额|||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益|||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||14,590,102.81|36,315,642.53|37,662,786.48|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||14,624,919.49|35,317,437.24|37,815,873.90|
|归属于少数股东的综合收益总额||-34,816.68|998,205.29|-153,087.42|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为2018年1-6月：______________元，2017年度：______________元，
2016年度：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
山东银光民爆器材有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（四）|77,561,840.58|207,679,325.31|246,354,569.33|
|减：营业成本|（四）|60,358,696.70|159,553,248.82|170,929,202.86|
|税金及附加||1,098,456.74|2,723,434.88|2,820,051.94|
|销售费用|||||
|管理费用||4,136,575.78|17,656,369.27|21,629,760.57|
|研发费用|||||
|财务费用||-116,990.96|17,136.94|1,064,293.80|
|其中：利息费用|||147,537.50|1,262,724.57|
|利息收入||127,091.89|255,145.57|268,430.77|
|资产减值损失||6,521.71|135,821.82|-54,409.06|
|加：其他收益|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||12,078,580.61|27,593,313.58|49,965,669.22|
|加：营业外收入||10,090.00|515,078.76|923,154.43|
|减：营业外支出||2,800.00|128,336.10|1,166,588.34|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,085,870.61|27,980,056.24|49,722,235.31|
|减：所得税费用||3,338,303.32|8,296,548.58|13,808,057.00|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,747,567.29|19,683,507.66|35,914,178.31|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||8,747,567.29|19,683,507.66|35,914,178.31|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划变动额|||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益|||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||8,747,567.29|19,683,507.66|35,914,178.31|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
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|项目|附注五|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||221,676,985.12|289,169,427.50|354,282,844.48|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）|4,398,281.75|41,815,926.40|19,946,846.52|
|经营活动现金流入小计||226,075,266.87|330,985,353.90|374,229,691.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||122,004,130.78|175,674,495.35|182,284,869.14|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||23,980,287.66|49,139,293.55|43,302,378.10|
|支付的各项税费||21,886,528.85|39,697,895.67|47,021,553.41|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）|15,860,760.05|50,357,904.57|42,777,818.37|
|经营活动现金流出小计||183,731,707.34|314,869,589.14|315,386,619.02|
|经营活动产生的现金流量净额||42,343,559.53|16,115,764.76|58,843,071.98|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,010,000.00||139,540.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十四）||276,173.75||
|投资活动现金流入小计||5,010,000.00|276,173.75|139,540.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||780,751.24|8,291,435.50|16,255,300.02|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||780,751.24|8,291,435.50|16,255,300.02|
|投资活动产生的现金流量净额||4,229,248.76|-8,015,261.75|-16,115,760.02|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||4,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||||15,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十四）||6,600,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||10,600,000.00|15,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||15,000,000.00|18,750,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||7,099,889.10|3,226,811.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||22,099,889.10|21,976,811.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-11,499,889.10|-6,976,811.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||46,572,808.29|-3,399,386.09|35,750,500.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||80,732,163.25|84,131,549.34|48,381,048.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||127,304,971.54|80,732,163.25|84,131,549.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||87,759,669.35|165,957,214.49|147,472,158.30|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||2,868,334.11|72,771,774.63|25,538,747.41|
|经营活动现金流入小计||90,628,003.46|238,728,989.12|173,010,905.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||60,585,466.80|125,607,098.85|63,812,574.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,968,907.54|34,508,082.79|33,416,101.01|
|支付的各项税费||10,176,316.90|26,302,655.51|36,460,953.08|
|支付其他与经营活动有关的现金||5,659,753.41|27,196,199.97|31,513,353.61|
|经营活动现金流出小计||90,390,444.65|213,614,037.12|165,202,982.60|
|经营活动产生的现金流量净额||237,558.81|25,114,952.00|7,807,923.11|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||25,740.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||25,740.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||605,170.00|5,149,507.69|10,671,343.37|
|投资支付的现金|||6,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||605,170.00|11,149,507.69|10,671,343.37|
|投资活动产生的现金流量净额||-605,170.00|-11,149,507.69|-10,645,603.37|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||||15,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||||15,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||15,000,000.00|18,750,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||7,030,189.44|3,226,811.04|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||22,030,189.44|21,976,811.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-22,030,189.44|-6,976,811.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-367,611.19|-8,064,745.13|-9,814,491.30|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,552,258.95|9,617,004.08|19,431,495.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,184,647.76|1,552,258.95|9,617,004.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||2,004,271.92|19,715,639.02||209,696,718.98|7,031,450.76|379,260,077.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||2,004,271.92|19,715,639.02||209,696,718.98|7,031,450.76|379,260,077.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||100,046.58|||14,624,919.49|-34,816.68|14,690,149.39|
|（一）综合收益总额|||||||||||14,624,919.49|-34,816.68|14,590,102.81|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||100,046.58|||||100,046.58|
|1．本期提取||||||||4,301,417.66|||||4,301,417.66|
|2．本期使用||||||||-4,201,371.08|||||-4,201,371.08|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||2,104,318.50|19,715,639.02||224,321,638.47|6,996,634.08|393,950,226.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||491,557.88|17,747,288.25||183,208,353.20|2,033,245.47|344,292,441.72|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||491,557.88|17,747,288.25||183,208,353.20|2,033,245.47|344,292,441.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,512,714.04|1,968,350.77||26,488,365.78|4,998,205.29|34,967,635.88|
|（一）综合收益总额|||||||||||35,317,437.24|998,205.29|36,315,642.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,968,350.77||-8,829,071.46||-6,860,720.69|
|1．提取盈余公积|||||||||1,968,350.77||-1,968,350.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-6,860,720.69||-6,860,720.69|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,512,714.04|||||1,512,714.04|
|1．本期提取||||||||7,861,423.67|||||7,861,423.67|
|2．本期使用||||||||-6,348,709.63|||||-6,348,709.63|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||2,004,271.92|19,715,639.02||209,696,718.98|7,031,450.76|379,260,077.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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山东银光民爆器材有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||61,630.37|14,155,870.42||148,983,897.13|2,186,332.89|306,199,727.73|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||61,630.37|14,155,870.42||148,983,897.13|2,186,332.89|306,199,727.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||429,927.51|3,591,417.83||34,224,456.07|-153,087.42|38,092,713.99|
|（一）综合收益总额|||||||||||37,815,873.90|-153,087.42|37,662,786.48|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,591,417.83||-3,591,417.83|||
|1．提取盈余公积|||||||||3,591,417.83||-3,591,417.83|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||429,927.51|||||429,927.51|
|1．本期提取||||||||6,586,469.31|||||6,586,469.31|
|2．本期使用||||||||-6,156,541.80|||||-6,156,541.80|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||90,811,996.92|||491,557.88|17,747,288.25||183,208,353.20|2,033,245.47|344,292,441.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
山东银光民爆器材有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-6月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||87,047,457.02||||19,715,639.02|152,738,132.10|309,501,228.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||87,047,457.02||||19,715,639.02|152,738,132.10|309,501,228.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||5,377.48||8,747,567.29|8,752,944.77|
|（一）综合收益总额||||||||||8,747,567.29|8,747,567.29|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||5,377.48|||5,377.48|
|1．本期提取||||||||2,372,278.56|||2,372,278.56|
|2．本期使用||||||||-2,366,901.08|||-2,366,901.08|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||87,047,457.02|||5,377.48|19,715,639.02|161,485,699.39|318,254,172.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
山东银光民爆器材有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||90,547,457.02||||17,747,288.25|141,883,695.90|300,178,441.17|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||90,547,457.02||||17,747,288.25|141,883,695.90|300,178,441.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-3,500,000.00||||1,968,350.77|10,854,436.20|9,322,786.97|
|（一）综合收益总额||||||||||19,683,507.66|19,683,507.66|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-3,500,000.00||||||-3,500,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-3,500,000.00||||||-3,500,000.00|
|（三）利润分配|||||||||1,968,350.77|-8,829,071.46|-6,860,720.69|
|1．提取盈余公积|||||||||1,968,350.77|-1,968,350.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-6,860,720.69|-6,860,720.69|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||5,509,705.56|||5,509,705.56|
|2．本期使用||||||||-5,509,705.56|||-5,509,705.56|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||87,047,457.02||||19,715,639.02|152,738,132.10|309,501,228.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
山东银光民爆器材有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||90,547,457.02||||14,155,870.42|109,560,935.42|264,264,262.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||90,547,457.02||||14,155,870.42|109,560,935.42|264,264,262.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,591,417.83|32,322,760.48|35,914,178.31|
|（一）综合收益总额||||||||||35,914,178.31|35,914,178.31|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,591,417.83|-3,591,417.83||
|1．提取盈余公积|||||||||3,591,417.83|-3,591,417.83||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||5,841,142.13|||5,841,142.13|
|2．本期使用||||||||-5,841,142.13|||-5,841,142.13|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||90,547,457.02||||17,747,288.25|141,883,695.90|300,178,441.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
山东银光民爆器材有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
山东银光民爆器材有限公司（以下简称“本公司”）是根据民爆行业发展规划和企业发展需要，由山东银光化工集团有限公司（以下简称“山东银光集团”）出资成立，公司成立于2010年11月15日，公司成立时，股东山东银光集团持股比例为100%。
2012年4月21日，山东银光集团与中国保利集团公司（以下简称“中国保利”）签署股权转让协议，将本公司70%股份转让给中国保利，转让后本公司股东持股比例为中国保利70%，山东银光集团30%，中国保利正式控股本公司，法人变更为陈晓钟，同时进行了工商变更登记。2015年6月19日，经股东会决议，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规，将股东中国保利集团公司变更为保利久联控股集团有限责任公司，出资额及出资比例不变。
资产负债表日，本公司法定代表人：张毅；
注册资本：5,000.00万元；
统一社会领用代码：913713255652155196；
住所：山东省费县城化工路1号；
公司类型：有限责任公司（国有控股）；
营业期限：2010年11月15日至2030年11月15日；
公司治理结构和组织结构：本公司设立股东会、董事会和监事会，严格按照公司法的规定行使各自的职责，实行董事会领导下的总经理负责制。职能部门包括综合部、办公室、计划财务部、物资采购部、生产质量安全部，下设费县分公司、曲阜分公司、莱州分公司。现有2家全资子公司及2家控股子公司（以下简称“本集团”）。
经营范围：乳化炸药（胶状）、乳化铵油炸药、多孔粒状铵油炸药生产、销售（有效期限以许可证为准且仅限在许可证上许可的分支机构生产）；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东银光民爆器材销售服务有限公司
山东银光爆破工程有限公司
财务报表附注第1页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
子公司名称
吐鲁番银光民爆有限公司
山东银光裕鲁化工有限公司
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东银光民爆器材销售服务有限公司
山东银光爆破工程有限公司
吐鲁番银光民爆有限公司
山东银光裕鲁化工有限公司
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东银光民爆器材销售服务有限公司
山东银光爆破工程有限公司
吐鲁番银光民爆有限公司
山东银光民爆泗水有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1、公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、2018年本公司子公司山东银光爆破工程有限公司下属子公司将部分资产出售给贵州盘江化工（集团）有限公司，在合并报表层面，假设该交易2016年前已完成。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的因素。
(三)本报表编制用途
本报表编制目的是基于贵州久联民爆器材发展股份有限公司拟向本公司股东保利久
财务报表附注第2页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
联控股集团有限责任公司、山东银光化工集团有限公司发行股份购买其合计持有的银光民爆100%股权而编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
财务报表附注第4页
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财务报表附注
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
财务报表附注第5页
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财务报表附注
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
2、金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账
财务报表附注第7页
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财务报表附注
面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投
资收益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
4、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
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预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
(十一)应收款项坏账准备
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
1、坏账损失的确认标准
①债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；
②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；
③因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
2、坏帐损失核算方法
采用备抵法核算坏帐损失。
3、坏账准备的计提方法及计提比例
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 金额100万元以上的款项
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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②按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100万元以下的账龄风险特征类似的应收款项。
公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
1年以内 5 51~2年（含2年） 7 72~3年（含3年） 10 103~4年（含4年） 20 204~5年（含5年） 40 405年以上 100 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100万元以下的单项金额不重大、个别风险特征明显不同的应收款项。
单项计提坏账准备的理由：对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
4、公司合并报表范围内部的应收款项一般不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品等。
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2、发出存货的计价方法
产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；原材料采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑存货的品质状况。
4、存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；
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非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。
3、固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
序号 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 残值率
1 房屋建筑物 20-40年 2.5%—5%0.208%—0.417% 0% 2 机器设备 5-15年 6.67%—20% 0.556%—1.67% 0% 3 运输设备 8年 12.50% 1.04% 0%对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
4、固定资产后续支出
①资本化后续支出：与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、或使产品成本实质性降低，计入固定资产的账面价值。
②费用化后续支出：未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价
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格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用年限 依据
土地使用权 50法律法规规定
专利 10法律法规规定
非专利技术 10非专利技术使用权转让合同
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费用、租赁费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
租赁费 按租赁合同约定的租赁期限
装修费用 5
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
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条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司本报告年度没有预计负债事项发生。
(二十三)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据经业主及第三方认证的实际完成进度确认合同收入，同时，按实际发生的经公司职能部门审定的工程成本确认合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度确定合同完工进度。
资产负债表日，按照已实现合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照实际已发生合同总成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
4、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠
的计量时确认让渡资产使用权收入。
5、公司收入确认的具体方法
本公司业务主要分为民爆器材销售、爆破服务，各项业务确认收入的条件、时点及核算依据如下：
（1）民爆器材销售
炸药销售收入的确认条件为：按合同约定将民爆产品交付给客户并经客户验收后确认收入；确认时点为完成上述销售业务行为当月；核算收入的主要依据有销售合同、客户验收单据及本方开出的发票。
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起爆器材销售收入的确认条件为：按合同约定将民爆产品交付给客户并经客户验收后确认收入；确认时点为完成上述销售业务行为当月；核算收入的主要依据有销售合同、客户验收单据及本方开出的发票。
（2）爆破服务
爆破服务通常以完成的爆破方量及约定的爆破服务单价结算爆破服务收入。
爆破服务确认收入的条件为完成爆破方量并取得客户的签证单据；确认时点为完成上述爆破服务当月；核算收入的主要依据有爆破服务合同、爆破方量确认单及本方开出的爆破服务发票。
(二十四)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
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对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司已根据上述规定调整报表项目，无执行上述三项规定的对报表数据影响。
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；
“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
报告期内无重大会计估计变更。
(三十)其他
无。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定应税收入按17%、11%及简易办法3%的税率计
17%（16%）、算销项税（2018年5月1日起应税销售行为原适用17%和
增值税 11%（10%）、11%税率的，税率分别调整为16%和10%），并按扣除当期
简易办法3%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
无
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 25,428.47 28,430.19 35,741.39银行存款 127,279,543.07 80,703,733.06 84,095,807.95其他货币资金 6,000,000.00 4,000,000.00
合计 133,304,971.54 84,732,163.25 84,131,549.34其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 4,000,000.00
信用证保证金
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项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
……
合计 6,000,000.00 4,000,000.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 10,307,315.78 26,860,620.00 17,395,529.34应收账款 62,759,412.32 89,055,646.24 67,751,012.06合计 73,066,728.10 115,916,266.24 85,146,541.401、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 10,307,315.78 26,860,620.00 17,395,529.34商业承兑汇票
合计 10,307,315.78 26,860,620.00 17,395,529.34
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 11,720,000.00 38,100,000.00
商业承兑汇票
合计 11,720,000.00 38,100,000.00
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
66,708,502.61 100.00 3,949,090.29 5.92 62,759,412.32坏账准备的应收账款
其中：组合1 66,334,188.10 99.44 3,949,090.29 5.95 62,385,097.81组合2 374,314.51 0.56 374,314.51单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 66,708,502.61 100.00 3,949,090.29 62,759,412.322017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
94,872,065.47 100.00 5,816,419.23 6.13 89,055,646.24坏账准备的应收账款
其中：组合1 94,872,065.47 100.00 5,816,419.23 6.13 89,055,646.24组合2
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 94,872,065.47 100.00 5,816,419.23 89,055,646.24
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2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
71,895,389.53 100.00 4,144,377.47 5.76 67,751,012.06坏账准备的应收账款
其中：组合1 71,749,528.13 99.80 4,144,377.47 5.78 67,605,150.66组合2 145,861.40 0.20 145,861.40单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 71,895,389.53 100.00 4,144,377.47 67,751,012.06
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组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 55,811,613.31 2,790,580.65 5.00 87,625,254.57 4,381,262.74 5.00 62,820,504.94 3,147,961.50 5.011~2年（含2年） 6,950,648.69 486,545.40 7.00 1,568,848.75 109,819.41 7.00 3,554,730.47 248,831.13 7.002~3年（含3年） 1,433,406.55 143,340.66 10.00 1,850,736.97 185,073.70 10.00 3,272,737.07 327,273.71 10.003~4年（含4年） 1,633,921.19 326,784.24 20.00 1,953,133.46 390,626.69 20.00 2,101,555.65 420,311.13 20.004~5年（含5年） 504,598.36 201,839.34 40.00 1,874,091.72 749,636.69 40.00
5年以上
合计 66,334,188.10 3,949,090.29 94,872,065.47 5,816,419.23 71,749,528.13 4,144,377.47
组合 2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方往来 374,314.51 145,861.40
合计 374,314.51 145,861.40
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年6月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
山东省莱州平安民用爆炸物品专
10,205,501.90 15.30 510,275.10营有限公司
托克逊县露天煤矿有限公司 4,876,827.27 7.31 243,841.36龙口市平安民爆器材有限公司 4,100,111.44 6.15 205,005.57山东东岳能源有限责任公司 4,017,482.52 6.02 478,497.32莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 2,902,871.88 4.35 145,143.59合计 26,102,795.01 39.13 1,582,762.942017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
托克逊县露天煤矿有限公司 10,478,175.27 11.04 523,908.76山东盛昌爆破工程有限公司 7,260,460.13 7.65 363,023.01山东省莱州平安民用爆炸物品专营
7,002,468.20 7.38 350,123.41有限公司
招远市民爆器材专卖有限公司 5,976,083.88 6.30 298,804.19日照平达爆破工程有限公司 4,449,585.81 4.69 222,479.29合计 35,166,773.29 37.06 1,758,338.662016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
招远市民爆器材专卖有限公司 6,980,892.11 9.71 349,044.61
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
山东省莱州平安民用爆炸物品
6,979,659.57 9.71 348,982.98专营有限公司
日照平达爆破工程有限公司 5,173,780.77 7.20 258,689.04保利民爆济南销售有限公司东
5,688,365.86 7.91 284,418.29平分公司
山东东岳能源有限责任公司 4,348,520.95 6.05 390,024.62合计 29,171,219.26 40.58 1,631,159.54(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 11,480,417.62 78.47 8,858,744.40 93.77 6,620,861.15 91.991至2年 3,132,112.29 21.41 18,000.00 0.19 575,870.00 8.002至3年 17,958.20 0.12 570,870.00 6.04 264.00
3年以上 200
合计 14,630,488.11 100.00 9,447,814.40 100.00 7,196,995.15 99.992、账龄超过一年的重要预付款项
2018年6月30日
项目 期末余额 未及时结算的原因
莱州市国地资源局 1,864,575.00合同履行未完成
泗水县苗馆乡政府 362,401.00合同执行未完成
乌鲁木齐大志天成投资有限公司 300,000.00服务未完成
韩升库 270,000.00未结算
菏泽恒瑞民爆器材有限公司 185,071.00合同未履行未完成
费县国土资源局 153,500.00服务未完成
合计 3,135,547.00
财务报表附注第34页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
2017年12月31日
项目 期末余额 未及时结算的原因
明和英 200,000.00未结算
乌鲁木齐市大志天成投资管理有限公司 300,000.00服务未完成
合计 500,000.00
2016年12月31日
项目 期末余额 未及时结算的原因
明和英 200,000.00未结算
乌鲁木齐市大志天成投资管理有限公司 300,000.00服务未完成
合计 500,000.00
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年6月30日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
新疆安源恒顺矿业有限公司 7,832,948.14 53.54莱州市国地资源局 1,864,575.00 12.74泗水县苗馆乡政府 362,401.00 2.48李成虎 355,049.00 2.43乌鲁木齐大志天成投资有限公司 300,000.00 2.05合计 10,714,973.14 73.242017年12月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
莱州市国地资源局 1,864,575.00 19.74菏泽恒瑞民爆器材有限公司 1,676,240.00 17.74
财务报表附注第35页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
菏泽恒聚爆破服务有限公司 1,500,000.00 15.88杨仕俊 355,000.00 3.76曲阜富华燃气有限公司 185,375.96 1.96合计 5,581,190.96 59.082016年12月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
山东银光天宏地产开发有限公司 5,450,306.00 75.73山西惠丰特种汽车有限公司 425,000.00 5.91乌鲁木齐市大志天成投资管理有限公司 300,000.00 4.17青岛华泰锅炉热电设备有限公司 238,500.00 3.31山东恒正建设有限公司 235,527.39 3.27合计 6,649,333.39 92.39(四) 其他应收款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 7,262,758.05 8,734,216.15 14,568,563.04合计 7,262,758.05 8,734,216.15 14,568,563.041、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
财务报表附注第36页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组合计提
7,651,277.94 100.00 388,519.89 5.08 7,262,758.05坏账准备的其他应收款
其中：组合1 6,971,517.01 388,519.89 5.57 6,582,997.12组合2 679,760.93 679,760.93单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,651,277.94 100.00 388,519.89 7,262,758.052017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,942,441.59 100.00 208,225.44 2.33 8,734,216.15坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,268,491.83 36.55 208,225.44 6.37 3,060,266.39组合2 5,673,949.76 63.45 5,673,949.76单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,942,441.59 100.00 208,225.44 8,734,216.152016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
财务报表附注第37页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组合计提
14,718,264.39 100.00 149,701.35 1.02 14,568,563.04坏账准备的其他应收款
其中：组合1 2,377,978.05 16.16 149,701.35 6.30 2,228,276.70组合2 12,340,286.34 83.84 12,340,286.34单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 14,718,264.39 100.00 149,701.35 14,568,563.04
财务报表附注第38页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,692,294.44 321,602.80 5.00 3,185,798.00 159,289.90 5.00 1,838,609.05 91,930.45 5.001~2年（含2年） 196,528.74 13,757.01 7.00 14,024.83 981.74 7.00 481,700.00 33,719.00 7.002~3年（含3年） 14,024.83 1,402.48 10.00 11,000.00 1,100.00 10.00 13,519.00 1,351.90 10.003~4年（含4年） 11,000.00 2,200.00 20.00 13,519.00 2,703.80 20.00
4~5年（含5年） 13,519.00 5,407.60 40.00 35,750.00 14,300.00 40.005年以上 44,150.00 44,150.00 100.00 44,150.00 44,150.00 100.00 8,400.00 8,400.00 100.00合计 6,971,517.01 388,519.89 3,268,491.83 208,225.44 2,377,978.05 149,701.35
组合 2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金借款 366,955.07 399,994.89 603,400.70
保证金 197,922.20 263,954.87 726,885.64
财务报表附注第39页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）对山东银光裕鲁化工公司投资款 6,000,000.00
资产出售款 5,010,000.00 5,010,000.00
关联方往来 114,883.66
合计 679,760.93 5,673,949.76 12,340,286.34
财务报表附注第40页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
备用金借款 662,943.48 399,994.89 603,400.70保证金 197,922.20 263,954.88 726,885.64往来款 3,760,412.26 238,491.82 877,978.05资产出售款 3,030,000.00 8,040,000.00 5,010,000.00投资款 7,500,000.00合计 7,651,277.94 8,942,441.59 14,718,264.39（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年6月30日
占其他应收款期末
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额(%)
山东银光科技有限公司 资产出售 3,030,000.00 1-2年 39.60 151,500.00山东方信包装科技有限公司 往来款 3,000,000.00 1年以内 39.21 150,000.00莱芜市莱芜猪原种场有限公司往来款 110,000.00 1-2年 1.44 7,700.00青岛昌隆达物流有限公司 往来款 110,000.00 1年以内 1.44 5,500.00王牛 备用金 118,596.41 1年以内 1.55
合计 6,368,596.41 83.24 314,700.002017年12月31日
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额数的比例(%)
贵州盘江化工（集团）有限公司资产出售 5,010,000.00 1年以内 56.02
山东银光科技有限公司 资产出售 3,030,000.00 1年以内 33.88 151,500.00王毅 备用金 56,167.00 2-3年 0.63
财务报表附注第41页
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财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额数的比例(%)
翟道刚 备用金 50,000.00 1年以内 0.56
王牛 备用金 38,500.00 1年以内 0.43
合计 8,184,667.00 91.52 151,500.002016年12月31日
占其他应收款期末余 坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额对山东银光裕鲁化工公司投资款 投资款 6,000,000.001年以内 40.77
贵州盘江化工（集团）有限公司 资产出售 5,010,000.001年以内 34.04
菏泽恒瑞民爆器材有限公司 租赁费 1,500,000.001年以内 10.19 75,000.00北京金质联合科技发展有限公司 保证金 220,000.001年以内 1.49
费县国土资源局 保证金 153,500.00 1-2年 1.04
合计 12,883,500.00 87.53 75,000.00
财务报表附注第42页
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(五) 存货
存货分类
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,494,527.22 9,494,527.22 9,483,589.58 9,483,589.58 11,498,623.34 11,498,623.34自制半成品及在产品 3,221,110.52 3,221,110.52 233,567.49 233,567.49 134,254.05 134,254.05库存商品 5,341,307.30 5,341,307.30 3,772,921.21 3,772,921.21 3,077,927.44 3,077,927.44周转材料 284,087.45 284,087.45 276,944.50 276,944.50 202,399.61 202,399.61其他 544,582.03 544,582.03 268,213.87 268,213.87
合计 18,885,614.52 18,885,614.52 14,035,236.65 14,035,236.65 14,913,204.44 14,913,204.44财务报表附注第43页
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(六) 其他流动资产
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣进项税 562,014.98 152,752.88 6,450.83待认证进项税 201,880.75 528,849.70 349,835.91预交企业所得税 36,691.25合计 763,895.73 681,602.58 392,977.99
财务报表附注第44页
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2016年度至2018年6月
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计权益法下确 宣告发放现 减值准备期被投资单位 2015.12.31 追加投减少投 其他综合其他权益 2016.12.31 提减值认的投资损 金股利或利 其他 末余额资 资 收益调整 变动 准备
益 润
联营企业
淄博市民用爆破器材专
6,495,861.72 -546,019.23 5,949,842.49
卖有限公司
合计 6,495,861.72 -546,019.23 5,949,842.49
本期增减变动
本期计权益法下确 宣告发放现 减值准备期被投资单位 2016.12.31 追加投减少投 其他综合其他权益 2017.12.31 提减值认的投资损 金股利或利 其他 末余额资 资 收益调整 变动 准备
益 润
联营企业
淄博市民用爆破器材专
5,949,842.49 -412,396.28 5,537,446.21
卖有限公司
合计 5,949,842.49 -412,396.28 5,537,446.21
财务报表附注第45页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 本期计提减值准备被投资单位 2017.12.31 追加投减少投 其他综合其他权益 2018.6.30
认的投资损 金股利或利 其他 减值准备期末余额资 资 收益调整 变动
益 润
联营企业
淄博市民用爆破器材专
5,537,446.21 -148.60 5,537,297.61
卖有限公司
合计 5,537,446.21 -148.60 5,537,297.61
财务报表附注第46页
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(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
固定资产 137,147,199.01 142,976,609.15 145,779,809.93固定资产清理
合计 137,147,199.01 142,976,609.15 145,779,809.932、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 125,795,040.22 67,749,024.78 2,852,652.71 9,450,896.14 205,847,613.85（2）本期增加金额 8,889,903.33 2,568,728.38 296,272.28 1,842,593.02 13,597,497.01—购置 8,889,903.33 2,568,728.38 296,272.28 1,842,593.02 13,597,497.01—在建工程转入 -
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额 314,636.00 1,150,442.55 1,465,078.55—处置或报废 314,636.00 1,150,442.55 1,465,078.55—……
（4）2016.12.31 134,370,307.55 70,317,753.16 3,148,924.99 10,143,046.61 217,980,032.312．累计折旧
（1）2015.12.31 22,836,287.92 28,830,509.77 2,108,330.16 5,598,243.01 59,373,370.86（2）本期增加金额 4,188,214.91 6,308,251.46 299,206.98 1,095,534.69 11,891,208.04—计提 4,188,214.91 6,308,251.46 299,206.98 1,095,534.69 11,891,208.04—……
（3）本期减少金额 28,615.00 1,097,551.67 1,126,166.67—处置或报废 28,615.00 1,097,551.67 1,126,166.67—……
（4）2016.12.31 26,995,887.83 35,138,761.23 2,407,537.14 5,596,226.03 70,138,412.233．减值准备
（1）2015.12.31 2,061,810.15 2,061,810.15
财务报表附注第47页
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项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）2016.12.31 2,061,810.15 2,061,810.154．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 107,374,419.72 33,117,181.78 741,387.85 4,546,820.58 145,779,809.93（2）2015.12.31账面价值 102,958,752.30 36,856,704.86 744,322.55 3,852,653.13 144,412,432.84项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 134,370,307.55 70,317,753.16 3,148,924.99 10,143,046.61 217,980,032.31
（2）本期增加金额 6,289,743.87 1,739,033.70 465,098.60 3,707,654.77 12,201,530.94
—购置 6,289,743.87 1,739,033.70 428,802.60 3,418,217.77 11,875,797.94
—在建工程转入
—企业合并增加 36,296.00 289,437.00 325,733.00
—……
（3）本期减少金额 3,536,127.23 38,461.54 23,991.41 272,877.00 3,871,457.18
—处置或报废 3,536,127.23 38,461.54 23,991.41 272,877.00 3,871,457.18
—……
（4）2017.12.31 137,123,924.19 72,018,325.32 3,590,032.18 13,577,824.38 226,310,106.07
2．累计折旧
（1）2016.12.31 26,995,887.83 35,138,761.23 2,407,537.14 5,596,226.03 70,138,412.23
（2）本期增加金额 4,309,340.45 6,178,333.35 364,158.05 1,479,459.03 12,331,290.88
—计提 4,309,340.45 6,178,333.35 363,200.23 1,474,876.28 12,325,750.31
—企业合并增加 957.82 4,582.75 5,540.57
（3）本期减少金额 916,259.40 3,653.88 10,008.42 268,094.64 1,198,016.34
—处置或报废 916,259.40 3,653.88 10,008.42 268,094.64 1,198,016.34
—……
（4）2017.12.31 30,388,968.88 41,313,440.70 2,761,686.77 6,807,590.42 81,271,686.77
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
3．减值准备
（1）2016.12.31 2,061,810.15 2,061,810.15
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）2017.12.31 2,061,810.15 2,061,810.15
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 106,734,955.31 28,643,074.47 828,345.41 6,770,233.96 142,976,609.15
（2）2016.12.31账面价值 107,374,419.72 33,117,181.78 741,387.85 4,546,820.58 145,779,809.93
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 137,123,924.19 72,018,325.32 3,590,032.18 13,577,824.38 226,310,106.07
（2）本期增加金额 -46,730.76 444,485.95 68,559.57 42,886.21 509,200.97
—购置 -46,730.76 382,330.21 68,559.57 42,886.21 447,045.23
—在建工程转入 62,155.74 62,155.74
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额 73,034.00 73,034.00
—处置或报废 73,034.00 73,034.00
—……
（4）2018.6.30 137,077,193.43 72,462,811.27 3,658,591.75 13,547,676.59 226,746,273.04
2．累计折旧
（1）2017.12.31 30,388,968.88 41,313,440.70 2,761,686.77 6,807,590.42 81,271,686.77
（2）本期增加金额 2,199,730.46 3,111,013.59 186,032.34 790,771.59 6,287,547.98
—计提 2,199,730.46 3,111,013.59 186,032.34 790,771.59 6,287,547.98
—……
（3）本期减少金额 21,970.87 21,970.87
—处置或报废 21,970.87 21,970.87
财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
—……
（4）2018.6.30 32,588,699.34 44,424,454.29 2,947,719.11 7,576,391.14 87,537,263.88
3．减值准备
（1）2017.12.31 2,061,810.15 2,061,810.15
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）2018.6.30 2,061,810.15 2,061,810.15
4．账面价值
（1）2018.6.30账面价值 104,488,494.09 25,976,546.83 710,872.64 5,971,285.45 137,147,199.01
（2）2017.12.31账面价
106,734,955.31 28,643,074.47 828,345.41 6,770,233.96 142,976,609.15
值
3、2018年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 原值 累计折旧 净值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 10,637,012.57 3,228,986.39 7,408,026.18正在办理中
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31在建工程 1,273,057.80 883,987.63 750,431.97工程物资
合计 1,273,057.80 883,987.63 750,431.972、在建工程情况
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值张庄仓库 805,253.00 805,253.00 805,253.00 805,253.00 630,000.00 630,000.00山东博汇道安运输有限公司基础建设 78,734.63 78,734.63 78,734.63 78,734.63 78,734.63 78,734.63曲阜厂区安防监控系统 381,523.00 381,523.00
安泰仓库 7,547.17 7,547.17
燃气锅炉 14,000.00 14,000.00构筑物 9,630.00 9,630.00在线存药量全线联动系统升级 18,067.34 18,067.34合计 1,273,057.80 1,273,057.80 883,987.63 883,987.63 750,431.97 750,431.97财务报表附注第51页
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财务报表附注
(十) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 56,068,490.08 2,573,336.00 2,430,669.25 61,072,495.33（2）本期增加金额 2,553,487.00 2,553,487.00—购置 2,553,487.00 2,553,487.00—内部研发
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2016.12.31 58,621,977.08 2,573,336.00 2,430,669.25 63,625,982.332．累计摊销
（1）2015.12.31 4,925,086.30 1,237,031.65 582,632.73 6,744,750.68（2）本期增加金额 1,205,919.25 257,250.21 243,066.84 1,706,236.30—计提 1,205,919.25 257,250.21 243,066.84 1,706,236.30—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2016.12.31 6,131,005.55 1,494,281.86 825,699.57 8,450,986.983．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2016.12.31
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 52,490,971.53 1,079,054.14 1,604,969.68 55,174,995.35（2）2015.12.31账面价值 51,143,403.78 1,336,304.35 1,848,036.52 54,327,744.65项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 58,621,977.08 2,573,336.00 2,430,669.25 63,625,982.33（2）本期增加金额 147,800.00 300,970.87 448,770.87—购置 147,800.00 300,970.87 448,770.87—内部研发
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2017.12.31 58,769,777.08 2,573,336.00 2,731,640.12 64,074,753.202．累计摊销
（1）2016.12.31 6,131,005.55 1,494,281.86 825,699.57 8,450,986.98（2）本期增加金额 1,255,196.55 257,333.52 260,623.47 1,773,153.54—计提 1,255,196.55 257,333.52 260,623.47 1,773,153.54—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2017.12.31 7,386,202.10 1,751,615.38 1,086,323.04 10,224,140.523．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注第53页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
—……
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 51,383,574.98 821,720.62 1,645,317.08 53,850,612.68（2）2016.12.31账面价值 52,490,971.53 1,079,054.14 1,604,969.68 55,174,995.35项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 58,769,777.08 2,573,336.00 2,731,640.12 64,074,753.20（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2018.6.30 58,769,777.08 2,573,336.00 2,731,640.12 64,074,753.202．累计摊销
（1）2017.12.31 7,386,202.10 1,751,615.38 1,086,323.04 10,224,140.52（2）本期增加金额 627,844.62 128,666.76 136,581.96 893,093.34—计提 627,844.62 128,666.76 136,581.96 893,093.34—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2018.6.30 8,014,046.72 1,880,282.14 1,222,905.00 11,117,233.863．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—……
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）2018.6.30
4．账面价值
（1）2018.6.30账面价值 50,755,730.36 693,053.86 1,508,735.12 52,957,519.34（2）2017.12.31账面价值 51,383,574.98 821,720.62 1,645,317.08 53,850,612.68(十一)长期待摊费用
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31山东银光民爆器材有限有限公
218,942.60 20,856.84 198,085.76司费县分公司天网工程
山东银光民爆器材有限公司曲
109,969.48 29,325.24 80,644.24阜分公司天禄防腐保温工程
合计 328,912.08 50,182.08 278,730.00项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.12.31爆破业务支付外聘人员业务费 830,000.00 122,777.78 707,222.22山东银光民爆器材有限有限公司费
198,085.76 20,856.84 177,228.92县分公司天网工程
山东银光民爆器材有限公司曲阜分
80,644.24 29,325.24 51,319.00公司天禄防腐保温工程
合计 278,730.00 830,000.00 172,959.86 935,770.14项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.6.30爆破业务支付外聘人员业务费 707,222.22 138,333.36 568,888.86山东银光民爆器材有限公司费县分公
177,228.92 10,428.42 166,800.50司天网工程
山东银光民爆器材有限公司曲阜分公
51,319.00 14,662.62 36,656.38司天禄防腐保温工程
文化大厦车位租赁费 200,000.00 3,333.33 196,666.67合计 935,770.14 200,000.00 166,757.73 969,012.41
财务报表附注第55页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
资产减值准备 6,397,433.28 1,599,358.32 8,086,454.82 2,021,613.70 6,298,181.52 1,574,545.38内部交易未实现利润
可抵扣亏损
已计提未使用职工薪酬
产生的暂时性差异
已计提未使用专项储备
时间性差异引起递延所
得税款
合计 6,397,433.28 1,599,358.32 8,086,454.82 2,021,613.70 6,298,181.52 1,574,545.38(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
质押借款
抵押借款 15,000,000.00保证借款
信用借款
合计 15,000,000.002、已逾期未偿还的短期借款
无
(十四)应付票据及应付账款
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应付票据 6,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 20,980,690.81 26,155,536.46 32,951,809.24合计 26,980,690.81 30,155,536.46 32,951,809.241、应付票据
种类 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 6,000,000.00 4,000,000.00
商业承兑汇票
合计 6,000,000.00 4,000,000.00
2、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
1年以内（含1年） 18,591,709.90 23,293,743.82 31,828,822.151年至2年（含2年） 797,586.47 1,787,857.61 1,047,153.112年至3年（含3年） 293,807.97 998,101.05 54,743.833年以上 1,297,586.47 75,833.98 21,090.15合计 20,980,690.81 26,155,536.46 32,951,809.24（2）账龄超过一年的重要应付账款
2018年6月30日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泗水昌隆建筑工程有限公司 878,326.85 待结算深圳市金奥博科技股份有限公司 595,297.00 待结算合计 1,473,623.85
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泗水昌隆建筑工程有限公司 878,326.85 待结算
财务报表附注第57页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
曲阜永安包装制品有限公司 159,398.65 待结算合计 1,037,725.50
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泗水昌隆建筑工程有限公司 878,326.85 待结算合计 878,326.85
(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
1年以内（含1年） 2,012,783.94 169,734.55 1,403,342.931年至2年（含2年） 4,244.60 226,256.69 1,914.692年至3年（含3年） 106,621.80
1,914.60 14,570.763年以上 1,914.60 9,285.96
合计 2,125,564.94 407,191.80 1,419,828.382、账龄超过一年的重要预收款项
2018年6月30日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆辽塔水泥制造有限公司 96,000.00 未结算
合计 96,000.00
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆美汇锰合金有限公司 50,000.00 未结算
新疆辽塔水泥制造有限公司 96,000.00 未结算
财务报表附注第58页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
兰陵县宏安民用爆破器材有限公司 69,634.89 未结算
桑村民爆站 3,443.40 未结算
水泉民爆站 9,093.00 未结算
合计 228,171.29
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保利民爆科技集团股份有限公司 9,285.96 未结算
连云港市康瑞爆破工程有限公司 5,284.80 未结算
合计 14,570.76
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31短期薪酬 16,456.13 36,692,187.76 36,708,643.89
离职后福利-设定提存计划 29,069.56 4,939,363.92 4,968,433.48
辞退福利 40,000.00 40,000.00
一年内到期的其他福利
合计 45,525.69 41,671,551.68 41,717,077.37
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31短期薪酬 45,312,714.10 44,943,357.05 369,357.05离职后福利-设定提存计划 5,440,171.44 5,437,014.60 3,156.84辞退福利 138,615.10 138,615.10
一年内到期的其他福利
合计 50,891,500.64 50,518,986.75 372,513.89项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
短期薪酬 369,357.05 21,583,699.31 21,365,038.48 588,017.88离职后福利-设定提存计划 3,156.84 2,633,992.72 2,615,249.18 21,900.38
财务报表附注第59页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 372,513.89 24,217,692.03 23,980,287.66 609,918.262、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 30,121,341.48 30,121,341.48
（2）职工福利费 1,722,062.45 1,722,062.45
（3）社会保险费 9,444.21 2,312,852.12 2,322,296.33
其中：医疗保险费 7,636.09 1,776,284.72 1,783,920.81
工伤保险费 1,217.87 403,600.89 404,818.76
生育保险费 590.25 132,966.51 133,556.76
……
（4）住房公积金 2,026,774.66 2,026,774.66
（5）工会经费和职工教育经费 7,011.92 367,757.05 374,768.97
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利 141,400.00 141,400.00
合计 16,456.13 36,692,187.76 36,708,643.89
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,090,108.09 36,722,283.62 367,824.47（2）职工福利费 2,964,378.95 2,964,378.95
（3）社会保险费 2,516,374.45 2,514,841.87 1,532.58其中：医疗保险费 1,936,599.68 1,935,527.84 1,071.84工伤保险费 404,489.04 404,147.76 341.28生育保险费 175,285.73 175,166.27 119.46……
（4）住房公积金 2,188,847.41 2,188,847.41
（5）工会经费和职工教育经费 553,005.20 553,005.20
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 45,312,714.10 44,943,357.05 369,357.05项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 367,824.47 17,221,826.73 17,024,680.55 564,970.65（2）职工福利费 1,763,195.95 1,763,195.95
（3）社会保险费 1,532.58 1,319,574.32 1,310,033.25 11,073.65其中：医疗保险费 1,071.84 959,088.65 951,981.17 8,179.32工伤保险费 341.28 230,634.93 229,232.20 1,744.01生育保险费 119.46 129,850.74 128,819.88 1,150.32……
（4）住房公积金 1,061,671.57 1,049,697.99 11,973.58（5）工会经费和职工教育经费 217,430.74 217,430.74
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 369,357.05 21,583,699.31 21,365,038.48 588,017.883、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 27,072.30 4,670,796.74 4,697,869.04
失业保险费 1,997.26 268,567.18 270,564.44
企业年金缴费
合计 29,069.56 4,939,363.92 4,968,433.48
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 5,228,981.25 5,225,909.73 3,071.52失业保险费 207,873.21 207,787.89 85.32
财务报表附注第61页
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财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
企业年金缴费 3,316.98 3,316.98
合计 5,440,171.44 5,437,014.60 3,156.84项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
基本养老保险 3,071.52 2,537,522.81 2,519,886.77 20,707.56失业保险费 85.32 93,152.93 92,045.43 1,192.82企业年金缴费 3,316.98 3,316.98
合计 3,156.84 2,633,992.72 2,615,249.18 21,900.38(十七)应交税费
税费项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
增值税 1,353,961.64 3,136,268.83 2,313,680.00企业所得税 3,497,794.13 6,331,904.35 3,547,488.89应交城市维护建设税 134,899.01 230,399.35 128,292.31教育费附加 66,257.91 195,660.84 110,891.15应交房产税 93,744.84 93,744.64 93,114.24应交土地使用税 192,645.90 175,963.00 134,275.54应交个人所得税 31,337.24 540,170.72 260,741.15其他税费 75,742.15 67,933.27 50,069.11合计 5,446,382.82 10,772,045.00 6,638,552.39(十八)其他应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应付利息 188,521.75 155,853.00应付股利 9,640,000.00 9,640,000.00 9,640,000.00其他应付款 8,645,116.72 8,957,452.28 5,759,701.75合计 18,285,116.72 18,785,974.03 15,555,554.75
财务报表附注第62页
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1、应付利息
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 21,931.25划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具1
工具2
其他利息 188,521.75 133,921.75合计 188,521.75 155,853.002、应付股利
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
普通股股利 9,640,000.00 9,640,000.00 9,640,000.00划分为权益工具的优先股\永续债股利
其中：工具1
工具2
合计 9,640,000.00 9,640,000.00 9,640,000.003、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应付社保费 334,926.87 271,085.21 431,235.81应付保证金、押金 1,371,447.32 1,644,167.76 885,782.22应付工程款 164,011.08 315,389.41 1,631,875.38应付借款、往来款 6,280,810.99 5,509,438.09 1,850,580.98其他 493,920.46 1,217,371.81 960,227.36合计 8,645,116.72 8,957,452.28 5,759,701.75
财务报表附注第63页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款
2018年6月30日
未偿还或结转项目 期末余额 1-2年 2-3年 3年以上
的原因
保利民爆哈密有限
4,000,000.00 4,000,000.00 往来款
公司
保利化工有限公司 132,678.68 社保费
张兆全 90,000.00 30,000.00 60,000.00 运输保证金
张毅 73,931.05 73,931.05 借款
合计 4,296,609.73 4,000,000.00 103,931.05 60,000.00
2017年12月31日
未偿还或结转项目 期末余额 1-2年 2-3年 3年以上
的原因
泗水县鲁星爆破工程服务
780,000.00 780,000.00 借款
有限公司
山东银光化工集团有限公
627,991.99 627,991.99 借款
司
日照平达爆破有限公司 250,000.00 250,000.00 质保金
北京北方天亚工程设计有
190,000.00 190,000.00 设计费
限公司
齐可军 131,725.76 129,174.76 2,551.00 工程款及质保金张兆全 90,000.00 30,000.00 60,000.00 运输保证金
元智科技集团有限公司 81,900.00 81,900.00 视频款未结算孔庆喜 60,000.00 60,000.00 运输保证金
零星供应商（刘新国） 18,859.00 18,859.00 待结算工程款莱州市同兴建设工程有限
12,554.08 12,554.08 质保金
公司文峰分公司
合计 2,243,030.83 1,059,066.75 31,413.08 1,152,551.00
财务报表附注第64页
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财务报表附注
2016年12月31日
未偿还或结转项目 期末余额 1-2年 2-3年 3年以上
的原因
泗水县鲁星爆破工程服务
780,000.00 780,000.00 借款
有限公司
公共客商 250,000.00 250,000.00 运输保证金齐可军 131,725.76 129,174.76 2,551.00 工程款及质保金张兆全 90,000.00 30,000.00 60,000.00 运输保证金孔庆喜 60,000.00 60,000.00 运输保证金零星供应商（刘新国） 18,859.00 18,859.00 待结算工程款莱州市同兴建设工程有限
12,554.08 12,554.08 质保金
公司文峰分公司
合计 1,343,138.84 159,174.76 31,413.08 1,152,551.00
财务报表附注第65页
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(十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 公积金转 2016.12.31发行新股 送股 其他 小计
股
山东银光化工集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00中国保利集团有限公司 35,000,000.00 -35,000,000.00 -35,000,000.00
保利久联控股集团有限责任公司 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00本期变动增（+）减（－）
项目 2016.12.31 2017.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
山东银光化工集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00保利久联控股集团有限责任公司 35,000,000.00 35,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00本期变动增（+）减（－）
项目 2017.12.31 2018.6.30发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
山东银光化工集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00保利久联控股集团有限责任公司 35,000,000.00 35,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00财务报表附注第66页
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(二十)资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
资本溢价（股本溢价） 90,811,996.92 90,811,996.92其他资本公积
合计 90,811,996.92 90,811,996.92项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 90,811,996.92 90,811,996.92其他资本公积
合计 90,811,996.92 90,811,996.92项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
资本溢价（股本溢价） 90,811,996.92 90,811,996.92其他资本公积
合计 90,811,996.92 90,811,996.92(二十一)专项储备
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
安全生产费 61,630.37 6,586,469.31 6,156,541.80 491,557.88合计 61,630.37 6,586,469.31 6,156,541.80 491,557.88项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
安全生产费 491,557.88 7,861,423.67 6,348,709.63 2,004,271.92合计 491,557.88 7,861,423.67 6,348,709.63 2,004,271.92项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
安全生产费 2,004,271.92 4,301,417.66 4,201,371.08 2,104,318.50合计 2,004,271.92 4,301,417.66 4,201,371.08 2,104,318.50
财务报表附注第67页
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变动原因说明：本期增加数为根据国家政策计提增加，减少数为安全生产耗用。
根据财企〔2012〕16号文，公司民爆产品生产安全生产费用参照危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过 1000万元的，按照4%提取；营业收入超过 1000万元至 1亿元的部分，按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
公司爆破工程安全生产费用参照建设工程施工企业市政公用工程、公路工程工程造价1.5％计提安全生产费。
公司计提的安全生产费用按照文件安全费用的使用范围使用。
(二十二)盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 14,155,870.42 3,591,417.83 17,747,288.25任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 14,155,870.42 3,591,417.83 17,747,288.25项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 17,747,288.25 1,968,350.77 19,715,639.02任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 17,747,288.25 1,968,350.77 19,715,639.02项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
法定盈余公积 19,715,639.02 19,715,639.02任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
财务报表附注第68页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
合计 19,715,639.02 19,715,639.02变动原因说明：法定盈余公积根据当前净利润10%计提。
(二十三)未分配利润
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 209,696,718.98 183,208,353.20 148,983,897.13调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 209,696,718.98 183,208,353.20 148,983,897.13加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,624,919.49 35,317,437.24 37,815,873.90减：提取法定盈余公积 1,968,350.77 3,591,417.83提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期分配现金股利数 6,860,720.69
期末未分配利润 224,321,638.47 209,696,718.98 183,208,353.20(二十四)营业收入和营业成本
2018年1-6月 2017年度 2016年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 151,779,863.09 108,281,437.05 347,090,064.04 231,616,060.70 293,660,683.65 183,813,301.80其中：民爆器材 103,341,443.76 67,288,579.01 265,062,432.75 161,957,347.70 275,784,813.82 170,463,686.01爆破业务 48,438,419.33 40,992,858.04 82,027,631.29 69,658,713.00 17,875,869.83 13,349,615.79其他业务 249,037.10 19,898.07 612,434.35 236,906.98 1,551,735.97 879,568.10合计 152,028,900.19 108,301,335.12 347,702,498.39 231,852,967.68 295,212,419.62 184,692,869.90(二十五)税金及附加
财务报表附注第69页
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项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
城市维护建设税 572,538.41 1,395,031.82 1,446,591.74教育费附加 478,169.55 1,170,344.07 1,198,498.98应交房产税 216,251.78 380,671.32 253,416.76应交土地使用税 385,292.00 763,765.07 371,639.38应交车船使用税 15,956.76 26,132.39 14,328.49营业税 128,282.19其他税费 112,241.69 332,817.98 338,556.30合计 1,780,450.19 4,068,762.65 3,751,313.84(二十六)销售费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 5,107,696.14 9,017,891.77 6,102,432.37办公用品费 93,327.80 499,206.48 452,245.17通讯费 101,787.16 192,012.08 123,974.69出差费用 356,797.44 754,963.95 723,934.01招待费 888,229.62 2,468,845.28 1,803,513.78交通费 196,823.62 668,676.09 625,415.20会务费 87,839.28 234,724.50 494,069.78车辆使用费 262,962.61 1,245,719.61 972,869.31折旧费 517,846.62 998,164.94 582,197.58维修费 68,661.01 131,620.58 14,104.00保险费 66,556.03 173,868.42 67,570.96税金 - 54,711.60摊销费用 20,459.34 85,226.85 56,032.61宣传费 8,904.90 27,587.34 98,988.49运输费 3,854,831.30 12,353,402.45 10,041,442.06咨询服务费 2,055,363.63 3,042,080.00 528,529.13仓储及租赁费 1,093,143.77 2,354,638.61 2,412,501.39安全费 510,958.86 1,255,234.18 427,229.25其他 251,860.33 369,030.67 50,501.12合计 15,544,049.46 35,872,893.80 25,632,262.50
财务报表附注第70页
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(二十七)管理费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 4,358,996.90 13,446,751.92 16,270,231.95办公费 206,329.59 272,553.36 360,800.39通讯费 125,540.29 279,880.76 298,125.73招待费 303,600.97 882,135.42 633,788.44会务费 23,460.00 104,204.00 113,925.07维修费 15,888.24 52,426.21 86,259.55摊销费用 915,334.00 1,774,404.03 1,712,102.34折旧费 769,585.69 1,772,331.62 1,777,553.29聘请中介机构费 9,708.74 178,611.46 580,313.38水电及燃油费 247,271.73 853,538.20 979,230.52车辆使用费 211,568.80 320,158.36 433,150.17保险费 49,970.46 281,698.00 261,536.61税金 - 284,118.96宣传费 27,495.00 26,161.47 43,808.00租赁费 572,681.85 403,497.60 462,700.00绿化费 40,518.08 183,281.07 318,557.20服务费 120,109.34 197,914.68 218,383.01机物料消耗 1,290.36 88,610.72 72,752.90出差费用 154,031.56 482,233.10 421,823.41交通费 100,283.20 218,222.10 206,508.47安全费 436,006.37 22,737.92其他 51,945.54 441,634.04 299,328.45合计 8,305,610.34 22,696,254.49 25,857,735.76(二十八)财务费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息支出 96,234.83 340,895.54 1,338,988.68减：利息收入 395,144.52 760,728.48 435,650.88
财务报表附注第71页
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项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
汇兑损益 50.00现金折扣
手续费 28,174.38 43,385.03 39,051.63合计 -270,735.31 -376,447.91 942,439.43(二十九)资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
坏账损失 -1,687,034.49 1,730,565.85 182,973.47一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、其他
合计 -1,687,034.49 1,730,565.85 182,973.47(三十)投资收益
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -148.59 -412,396.29 -546,019.23处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
财务报表附注第72页
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项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 -148.59 -412,396.29 -546,019.23(三十一)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目 2018年 2018年
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度1-6月 1-6月
非流动资产处置利得合计 281,756.44 165,884.97 281,756.44 165,884.97其中：固定资产处置利得 281,756.44 165,884.97 281,756.44 165,884.97无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 102,820.00 14,700.00 102,820.00 14,700.00罚款收入
本期子公司非同一控制合
并形成的负商誉
其他 20,180.28 1,039,861.33 855,263.23 20,180.28 1,039,861.33 855,263.23合计 123,000.28 1,321,617.77 1,035,848.20 123,000.28 1,321,617.77 1,035,848.20(三十二)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目 2018年1-6 2018年
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度月 1-6月
非流动资产处置损失合计 18,563.13 20,692.34 161,531.74 18,563.13 20,692.34 161,531.74其中：固定资产处置损失 18,563.13 20,692.34 161,531.74 18,563.13 20,692.34 161,531.74无形资产处置损失
财务报表附注第73页
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发生额 计入当期非经常性损益的金额项目 2018年1-6 2018年
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度月 1-6月
债务重组损失
停工损失
对外捐赠 42,000.00 103,230.00 25,152.00 42,000.00 103,230.00 25,152.00罚款支出
其他 2,952.42 332,431.48 997,526.29 2,952.42 332,431.48 997,526.29合计 63,515.55 456,353.82 1,184,210.03 63,515.55 456,353.82 1,184,210.03(三十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
当期所得税费用 5,101,927.83 16,441,795.28 15,835,328.82递延所得税费用 422,530.38 -447,068.32 -39,671.64合计 5,524,458.21 15,994,726.96 15,795,657.182、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利润总额 20,114,561.02 52,310,369.49 53,458,443.66按法定/适用税率计算的所得税费用 5,028,640.26 13,077,592.37 13,364,610.92子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -160,766.13 555,786.09 582,042.87非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 423,389.30 1,018,090.48 373,554.87使用前期未确认递延所得税资产的可
-2,707.02 -39,088.68 -18,376.32抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
235,901.80 1,382,346.70 1,493,824.84暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期递延所得税负债影响
所得税费用 5,524,458.21 15,994,726.96 15,795,657.18
财务报表附注第74页
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(三十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息收入 395,144.52 888,128.48 563,050.88收回往来款及代垫费用 4,003,137.23 40,927,797.92 19,383,795.64合计 4,398,281.75 41,815,926.40 19,946,846.522、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息支出、手续费 124,409.21 511,680.57 1,505,490.31管理费用付现 2,261,693.75 5,468,378.22 5,974,467.09销售费用 9,898,047.36 24,916,943.98 18,824,630.71支付往来款及代垫费用 3,576,609.73 19,460,901.80 16,473,230.26合计 15,860,760.05 50,357,904.57 42,777,818.373、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
非同一控制下收购被收购单
276,173.75
位收购日账面货币资金
合计 276,173.75
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
向非金融机构借款 6,600,000.00
财务报表附注第75页
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项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
合计 6,600,000.00
(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-6月 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,590,102.81 36,315,642.53 37,662,786.48加：资产减值准备 -1,687,034.49 1,730,565.85 182,973.47固定资产折旧 6,287,547.99 12,494,155.67 12,228,018.76无形资产摊销 893,093.34 1,773,153.54 1,706,236.30长期待摊费用摊销 168,495.80 172,959.86 50,182.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
18,563.13 -261,064.10 -4,353.23损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 64.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 96,234.83 271,837.16 1,572,174.65投资损失（收益以“－”号填列） 148.59 412,396.29 546,019.23递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 422,255.38 -447,068.32 -39,671.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,850,377.87 877,967.79 1,008,138.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,133,855.46 -58,937,081.50 -66,062,509.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,729,325.44 21,712,235.99 69,993,077.69其他
经营活动产生的现金流量净额 42,343,559.53 16,115,764.76 58,843,071.982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 127,304,971.54 80,732,163.25 84,131,549.34减：现金的期初余额 80,732,163.25 84,131,549.34 48,381,048.42
财务报表附注第76页
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补充资料 2018年1-6月 2017年度 2016年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,572,808.29 -3,399,386.09 35,750,500.922、现金和现金等价物的构成
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
一、现金 127,304,971.54 80,732,163.25 84,131,549.34其中：库存现金 25,428.47 28,430.19 35,741.39可随时用于支付的银行存款 127,279,543.07 80,703,733.06 84,095,807.95可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,304,971.54 80,732,163.25 84,131,549.34其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
财务报表附注第77页
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(三十六)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票
货币资金 6,000,000.00 4,000,000.00
保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 6,000,000.00 4,000,000.00
财务报表附注第78页
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六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2018年6月30日
子公司 法定代 直接持股表决权间接持股子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 取得方式类型 表人 比例(%)比例(%)比例(%)民用爆破器材销售、货物进
山东银光民爆器材 控股子 其他有限责
费县县城化工路1号葛秀恩 出口业务 1,000万元 97.6 97.60 购买销售服务有限公司 公司 任公司
山东银光爆破工程 控股子 枣庄市山亭区凫城镇
有限责任 杨明奎 爆破设计施工（三级） 1,000万元 100 100.00 设立有限公司 公司 驻地
爆破作业设计施工（四级）、
现场混装乳化铵油炸药的生
新疆吐鲁番市托克逊
吐鲁番银光民爆有 控股子 产、机械设备租赁、计算机
有限责任 县工业园区管委会办孙志超 1,000万元 100 100.00 设立限公司 公司 软件开发与销售、矿山设备
公楼218室
及配件销售、矿山工程施工
总承包叁级
财务报表附注第79页
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2016年度至2018年6月
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子公司 法定代 直接持股表决权间接持股子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 取得方式类型 表人 比例(%)比例(%)比例(%)工业炸药（含工业索类不超
过0.5吨）、工业雷管销售、
山东银光裕鲁化工 控股子 其他有限责山东省枣庄市市中区 化工产品批发、零售（不含
刘广伟 1,000万元 60 60.00 设立有限公司 公司 任公司 齐村镇郭村西 危险品）、化工产品贸易经济
与代理（不含危险品）、货物
仓储（不含危险品）
2017年12月31日
法定代 直接持股比表决权比例间接持股比子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 取得方式表人 例(%) (%) 例(%)
山东银光民爆器材 其他有限 费县县城化工 民用爆破器材销售、货物
控股子公司 葛秀恩 1,000万元 97.6 97.60 购买销售服务有限公司 责任公司 路1号 进出口业务
山东银光爆破工程 枣庄市山亭区
控股子公司有限责任 杨明奎 爆破设计施工（三级） 1,000万元 100 100.00 设立有限公司 凫城镇驻地
吐鲁番银光民爆有 新疆吐鲁番市 爆破作业设计施工（四
控股子公司有限责任 孙志超 1,000万元 100 100.00 设立限公司 托克逊县工业 级）、现场混装乳化铵油炸
财务报表附注第80页
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2016年度至2018年6月
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法定代 直接持股比表决权比例间接持股比子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 取得方式表人 例(%) (%) 例(%)
园区管委会办 药的生产、机械设备租赁、
公楼218室 计算机软件开发与销售、
矿山设备及配件销售、矿
山工程施工总承包叁级
工业炸药（含工业索类不
超过0.5吨）、工业雷管销
山东省枣庄市 售、化工产品批发、零售
山东银光裕鲁化工 其他有限
控股子公司 市中区齐村镇刘广伟 （不含危险品）、化工产品1,000万元 60 60.00 设立有限公司 责任公司
郭村西 贸易经济与代理（不含危
险品）、货物仓储（不含危
险品）
财务报表附注第81页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
2016年12月31日
直接持股表决权比间接持股比
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 取得方式比例(%) 例(%) 例(%)
民用爆破器材销
山东银光民爆器材销售服务 其他有限责 费县县城化
控股子公司 葛秀恩 售、货物进出口业1,000万元 97.60 97.60 购买有限公司 任公司 工路1号
务
枣庄市山亭
爆破设计施工（三
山东银光爆破工程有限公司 控股子公司 有限责任 区凫城镇驻 杨明奎 1,000万元 100.00 100.00 设立级）
地
爆破作业设计施工
（四级）、现场混装
新疆吐鲁番
乳化铵油炸药的生
市托克逊县
产、机械设备租赁、
吐鲁番银光民爆有限公司 控股子公司 有限责任 工业园区管 孙志超 1,000万元 100.00 100.00 设立计算机软件开发与
委会办公楼
销售、矿山设备及
218室
配件销售、矿山工
程施工总承包叁级
泗水县苗馆
山东银光民爆泗水有限公司 控股子公司 有限责任 范建波 多孔粒状铵油炸药500万 70.00 70.00 设立镇万兴庄
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2、重要的非全资子公司
2018年6月30日
少数股东持本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
山东银光民爆器材销售服务有限公司 2.40 45,724.92 1,477,459.20山东银光裕鲁化工有限公司 40.00 133,687.49 5,065,839.242017年12月31日
少数股东持本期归属于少本期向少数股东宣 期末少数股东子公司名称
股比例(%) 数股东的损益 告分派的股利 权益余额山东银光民爆器材销售服务有限公司 2.40 161,112.33 1,428,894.21山东银光裕鲁化工有限公司 40.00 1,023,951.96 5,023,951.962016年12月31日
少数股东持本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
山东银光民爆器材销售服务有限公司 2.40 40,314.97 1,272,306.61山东银光民爆泗水有限公司 30.00 -193,402.39 767,611.98
财务报表附注第83页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2018年6月30日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计山东银光民爆器材销售
261,838,779.62 16,072,303.41 277,911,083.03 216,350,283.10 216,350,283.10服务有限公司
山东银光裕鲁化工有限
13,723,902.80 1,607,883.15 15,331,785.95 2,667,187.86 2,667,187.86公司
合计 275,562,682.42 17,680,186.56 293,242,868.98 219,017,470.96 219,017,470.962017年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计山东银光民爆器材销售
250,521,494.26 16,717,100.61 267,238,594.87 207,512,805.43 207,512,805.43服务有限公司
山东银光裕鲁化工有限
14,566,147.82 1,816,461.11 16,382,608.93 3,822,729.03 3,822,729.03公司
合计 265,087,642.08 18,533,561.72 283,621,203.80 211,335,534.46 211,335,534.46财务报表附注第84页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
2016年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计山东银光民爆器材销售服务
222,888,131.47 15,337,815.90 238,225,947.37 185,213,171.95 185,213,171.95有限公司
山东银光民爆泗水有限公司 976,994.05 6,097,840.38 7,074,834.43 4,516,127.83 4,516,127.83合计 223,865,125.52 21,435,656.28 245,300,781.80 189,729,299.78 189,729,299.782018年1-6月
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量山东银光民爆器材销售服务有限公司 94,942,624.95 1,905,205.18 1,905,205.18 36,988,547.79山东银光裕鲁化工有限公司 9,151,563.12 -23,107.75 -23,107.75 1,831,636.66合计 104,094,188.07 1,882,097.43 1,882,097.43 38,820,184.452017年度
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量山东银光民爆器材销售服务有限公司 248,019,269.68 6,713,014.02 6,713,014.02 -4,984,802.60山东银光裕鲁化工有限公司 31,244,319.50 2,559,879.90 2,559,879.90 960,088.81合计 279,263,589.18 9,272,893.92 9,272,893.92 -4,024,713.79财务报表附注第85页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
2016年度
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量山东银光民爆器材销售服务有限公司 282,649,682.56 1,679,790.44 1,679,790.44 47,337,340.47山东银光民爆泗水有限公司 -644,674.62 -644,674.62
合计 282,649,682.56 1,035,115.82 1,035,115.82 47,337,340.474、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
财务报表附注第86页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2018.6.30/2018年1-6
2017.12.31/2017年度 2016.12.31/2016年度月
联营企业：
投资账面价值合计 5,537,297.61 5,537,446.20 5,949,842.49下列各项按持股比例
计算的合计数
—净利润 -148.59 -412,396.29 -546,019.23—其他综合收益
—综合收益总额 -148.59 -412,396.29 -546,019.232、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
财务报表附注第87页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持母公司对本公司的表决母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 权比例(%)国有资产经营管理，投资、融资、项目开发；
房地产开发、销售（凭资质证从事经营活动）；
保利久联控股集团有限责任公司贵州省贵阳市 29,318.43万元 70.00 70.00房屋租赁；汽油、柴油、润滑油（仅限九八
加油站经营）、汽车配件销售。
本公司最终控制方是：
公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
军民品贸易、房地产开发、文化艺术有限责任公司（国有
中国保利集团有限公司 最终控制人 北京 张振高 经营、矿产资源领域投资开发民爆器独资）
材生产及爆破服务
财务报表附注第88页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
保利化工控股有限公司 受同一控制人控制
保利民爆哈密有限公司 受同一控制人控制
保利民爆济南科技有限公司 受同一控制人控制
保利民爆济南销售有限公司宁阳分公司 受同一控制人控制
保利民爆济南销售有限公司长清分公司 受同一控制人控制
保利民爆济南销售有限公司东平分公司 受同一控制人控制
保利民爆科技集团股份有限公司 受同一控制人控制
济南绣江民爆器材有限公司 受同一控制人控制
山西久联宏远化工有限公司 受同一控制人控制
山东银光化工集团有限公司 股东
受山东银光化工集团有限公司控制的山东银光天宏地产开发有限公司
其他企业
贵州盘江化工（集团）有限公司 受同一控制人控制
保利财务有限公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容2018年1-6月 2017年度 2016年度
山西久联宏远化工有限公司 采购商品 946,709.28 3,634,699.66 5,416,374.00盘化（济南）化工有限公司 采购商品 403,214.10
保利化工控股有限公司 采购商品 552,136.75
山东银光天宏地产开发有限公司 购固定资产 5,190,767.62
财务报表附注第89页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年度 2016年度
保利民爆济南销售有限公司
销售商品 1,280,785.44 3,569,310.85 4,911,495.83宁阳分公司
保利化工控股有限公司 销售商品 1,323,897.44 136,873.85保利民爆济南销售有限公司
销售商品 79,016.87 936,400.80 2,817,137.99长清分公司
保利民爆济南销售有限公司
销售商品 5,292,251.63 7,879,257.24东平分公司
济南绣江民爆器材有限公司 销售商品 1,146,150.87 4,608,290.892、关联担保情况
本公司作为担保方：
无
本公司作为被担保方：
无
3、关联方资金拆借
无
财务报表附注第90页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备银行存款
保利财务有限公司 71,157,952.47 59,649,486.63 70,903,728.07
应收账款
保利化工控股有限公司 1,548,960.00
济南绣江民爆器材有限公司 46,423.65 497,502.04
保利民爆济南销售有限公司长清分公司 64,992.57
保利民爆济南销售有限公司宁阳分公司 686,265.29 288,259.33 384,804.60
保利民爆济南销售有限公司东平分公司 760,300.27 5,688,365.86
预付账款
保利民爆济南科技有限公司 36,000.00 36,000.00 36,000.00
山东银光天宏地产开发有限公司 5,450,306.00
其他应收款
贵州盘江化工（集团）有限公司(模拟本公司
5,010,000.00 5,010,000.00
子公司2016年前将资产出售给盘化集团)
财务报表附注第91页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31账面余额 账面余额 账面余额应付账款
山西久联宏远化工有限公司 643,128.14 175,516.74 1,813,037.56盘化（济南）化工有限公司 325,378.55
预收账款
保利民爆科技集团股份有限公司 9,285.96 9,285.96应付股利
保利久联控股集团有限责任公司 9,640,000.00 9,640,000.00 9,640,000.00其他应付款
保利民爆济南科技有限公司 48,986.78 48,986.78 142,934.62保利民爆哈密有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
保利化工控股有限公司 496,626.66山东银光化工集团有限公司 627,991.99 627,991.99(七) 关联方承诺
无
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
无
2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明
无
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
无
财务报表附注第92页
山东银光民爆器材有限公司
2016年度至2018年6月
财务报表附注
2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无
九、资产负债表日后事项
无
十、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无
(二) 债务重组
无
(三) 资产置换
无
(四) 年金计划
无
(五) 终止经营
无
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
财务报表附注第93页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
2、报告分部的财务信息
2018年1-6月
分行业或分产品 主营业务收入 分部间抵销 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 主营业务成本(抵消前) (抵消后) (抵消前) (抵消后)民爆产品生产 190,997,770.06 87,656,326.30 103,341,443.76 154,944,905.31 87,656,326.30 67,288,579.01爆破工程施工 48,438,419.33 48,438,419.33 40,992,858.04 40,992,858.04合计 239,436,189.39 87,656,326.30 151,779,863.09 195,937,763.35 87,656,326.30 108,281,437.052017年度
分行业或分产品 主营业务收入 分部间抵销 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 主营业务成本(抵消前) (抵消后) (抵消前) (抵消后)民爆产品生产 494,627,727.23 229,565,294.48 265,062,432.75 391,522,642.18 229,565,294.48 161,957,347.70爆破工程施工 82,027,631.29 82,027,631.29 69,658,713.00 69,658,713.00合计 576,655,358.52 229,565,294.48 347,090,064.04 461,181,355.18 229,565,294.48 231,616,060.70财务报表附注第94页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
2016年度
分行业或分产品 主营业务收入 分部间抵销 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 主营业务成本(抵消前) (抵消后) (抵消前) (抵消后)民爆产品生产 525,351,382.83 249,566,569.01 275,784,813.82 420,030,255.02 249,566,569.01 170,463,686.01爆破工程施工 17,875,869.83 17,875,869.83 13,349,615.79 13,349,615.79合计 543,227,252.66 249,566,569.01 293,660,683.65 433,379,870.81 249,566,569.01 183,813,301.80财务报表附注第95页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应收票据
应收账款 199,119,358.16 196,131,674.03 172,712,385.60合计 199,119,358.16 196,131,674.03 172,712,385.601、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
199,119,358.16 100.00 199,119,358.16坏账准备的应收账款
其中：组合1
组合2 199,119,358.16 100.00 199,119,358.16单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 199,119,358.16 100.00 199,119,358.162017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
196,131,674.03 100.00 196,131,674.03坏账准备的应收账款
财务报表附注第96页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：组合1
组合2 196,131,674.03 100.00 196,131,674.03单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 196,131,674.03 100.00 196,131,674.032016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
172,712,385.60 100.00 172,712,385.60坏账准备的应收账款
其中：组合1
组合2 172,712,385.60 100.00 172,712,385.60单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 172,712,385.60 100.00 172,712,385.60
财务报表附注第97页
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2016年度至2018年6月
财务报表附注
组合 2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 不计提原因 应收账款 坏账准备 不计提原因 应收账款 坏账准备 不计提原因回收风险较低民爆产
品应收账款
回收风险较低关联方
199,119,358.16 196,131,674.03 172,712,385.60
应收账款
合计 199,119,358.16 196,131,674.03 172,712,385.60
财务报表附注第98页
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年6月30日
与本公 占应收账款合计数单位名称 应收账款 欠款年限
司关系 的比例(%)
山东银光民爆器材销售服务有限公司 子公司 198,115,498.16 1年以内 99.50山东银光民爆器材销售服务有限公司 子公司 1,003,860.00 5年以上 0.50合计 199,119,358.16 100.002017年12月31日
与本公司关 占应收账款合计单位名称 应收账款 欠款年限
系 数的比例(%)
山东银光民爆器材销售服务有限公司子公司 195,127,814.03 1年以内 99.49山东银光民爆器材销售服务有限公司子公司 1,003,860.00 4~5年 0.51合计 196,131,674.03 100.002016年12月31日
与本公司 占应收账款合计单位名称 应收账款 欠款年限
关系 数的比例(%)
山东银光民爆器材销售服务有限公司 子公司 171,708,525.60 1年以内 99.42山东银光民爆器材销售服务有限公司 子公司 1,003,860.00 3~4年 0.58合计 172,712,385.60 100.00(二) 其他应收款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 5,958,308.35 5,581,101.21 9,579,659.87合计 5,958,308.35 5,581,101.21 9,579,659.87
财务报表附注第99页
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财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
6,156,615.60 100.00 198,307.25 3.22 5,958,308.35坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,178,237.23 51.62 198,307.25 6.24 2,979,929.98组合2 2,978,378.37 48.38 2,978,378.37单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 6,156,615.60 100.00 198,307.25 5,958,308.352017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,772,886.75 100.00 191,785.54 3.32 5,581,101.21坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,110,293.83 53.88 191,785.54 6.17 2,918,508.29组合2 2,662,592.92 46.12 2,662,592.92单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,772,886.75 100.00 191,785.54 5,581,101.21
财务报表附注第100页
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2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
9,635,623.59 100.00 55,963.72 0.58 9,579,659.87坏账准备的其他应收款
其中：组合1 667,225.41 6.92 55,963.72 8.39 611,261.69组合2 8,968,398.18 93.08 8,968,398.18单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 9,635,623.59 100.00 55,963.72 9,579,659.87
财务报表附注第101页
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组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比例 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%） （%）1年以内 3,114,943.40 155,747.17 5.00 3,047,000.00 152,350.00 5.00 147,256.41 7,362.82 5.001至2年 14,024.83 981.74 7.00 470,700.00 32,949.00 7.002至3年 14,024.83 1,402.48 10.00 13,519.00 1,351.90 10.003至4年 13,519.00 2,703.80 20.00
4至5年 13,519.00 5,407.60 40.00 35,750.00 14,300.00 40.005年以上 35,750.00 35,750.00 100.00 35,750.00 35,750.00 100.00
合计 3,178,237.23 198,307.25 3,110,293.83 191,785.54 667,225.41 55,963.72组合 2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合：
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 不计提原因 其他应收款 坏账准备 不计提原因 其他应收款 坏账准备 不计提原因关联方往来 120,209.98 回收风险低 2,605,844.97 回收风险低 8,784,198.37 回收风险低备用金 2,858,168.39 回收风险低 56,747.95 回收风险低 184,199.81 回收风险低合计 2,978,378.37 2,662,592.92 8,968,398.18
财务报表附注第102页
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年6月30日
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
资产出售
山东银光科技有限公司 3,030,000.001-2年 49.22 151,500.00款
合并关联
山东银光民爆泗水有限公司 2,661,949.335年以上 43.24
方借款
合并关联
山东银光裕鲁化工有限公司 124,625.871年以内 2.02
方往来
中国对外友好协会 职工借款 35,750.005年以上 0.58 35,750.00山东鲁莱环保设备有限公司锅炉脱硫 20,000.001年以内 0.32 1,000.00合计 5,872,325.20 95.38 188,250.002017年12月31日
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
山东银光科技有限公司 资产出售款 3,030,000.001年以内 52.49 151,500.00合并关联方
山东银光民爆泗水有限公司 2,325,315.505年以上 40.28
借款
中国对外友好协会 职工借款 35,750.005年以上 0.62 35,750.00严汝宏 职工借款 22,000.001~2年 0.38
咸兴香 职工借款 8,000.001年以内 0.14
合计 5,421,065.50 93.91 187,250.00
财务报表附注第103页
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2016年12月31日
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
山东银光裕鲁化工有限公司 投资款 6,000,000.001年以内 62.27
合并关联方
山东银光民爆泗水有限公司 2,470,849.273~4年 25.64
借款
软件实施费 预付款 220,000.001年以内 2.28 11,000.00费县国土资源局 国土保证金 153,500.001~2年 1.59
沈伟 职工借款 98,000.001年以内 1.02
合计 8,942,349.27 92.80 11,000.00
财务报表附注第104页
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(三) 长期股权投资
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 35,760,000.00 35,760,000.00 35,760,000.00 35,760,000.00 33,260,000.00 33,260,000.00对联营、合营企业投资
合计 35,760,000.00 35,760,000.00 35,760,000.00 35,760,000.00 33,260,000.00 33,260,000.00财务报表附注第105页
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1、对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31
值准备 末余额山东银光民爆器材销售服务
9,760,000.00 9,760,000.00
有限公司
山东银光爆破工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
吐鲁番银光民爆有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山东银光民爆泗水有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 33,260,000.00 33,260,000.00
本期计提减值准备被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
减值准备期末余额山东银光民爆器材销售服务
9,760,000.00 9,760,000.00
有限公司
山东银光爆破工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
吐鲁番银光民爆有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山东银光民爆泗水有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
山东银光裕鲁化工有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 33,260,000.00 6,000,000.00 3,500,000.00 35,760,000.00
本期计提减减值准备期被投资单位 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.6.30
值准备 末余额山东银光民爆器材销售服务
9,760,000.00 9,760,000.00
有限公司
山东银光爆破工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
吐鲁番银光民爆有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山东银光裕鲁化工有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 35,760,000.00 35,760,000.00
财务报表附注第106页
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(四) 营业收入和营业成本
2018年1-6月 2017年度 2016年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 77,478,637.66 60,338,798.63 207,228,384.30 159,321,072.67 245,483,633.33 170,607,624.50其他业务 83,202.92 19,898.07 450,941.01 232,176.15 870,936.00 321,578.36合计 77,561,840.58 60,358,696.70 207,679,325.31 159,553,248.82 246,354,569.33 170,929,202.86十二、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度非流动资产处置损益 -18,563.13 261,064.10 4,353.23越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
102,820.00 14,700.00照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 260,371.27
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
财务报表附注第107页
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项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,772.14 343,828.58 -167,415.06其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 14,871.18 216,315.99 -78,561.70少数股东权益影响额 -133.21 -5,586.93 1,876.90合计 44,746.76 654,534.89 -71,677.03山东银光民爆器材有限公司二〇一八年八月二十日
财务报表附注第108页