四川雅化实业集团股份有限公司
Sichuan Yahua Industrial Group Co.,LTD
2014年半年度财务报告
（未经审计）
2014年8月
索引 页码
---合并资产负债表 2-3
---母公司资产负债表 4-5
---合并利润表 6
---母公司利润表 7
---合并现金流量表 8
---母公司现金流量表 9
---合并股东权益变动表 10-11
---母公司股东权益变动表 12-13
---财务报表附注 14-103
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动资产：|||||||
||货币资金|六、1|235,960,535.74||349,536,810.18||
||结算备付金||||||
||拆出资金||||||
||交易性金融资产||||||
||应收票据|六、2|47,865,976.77||65,928,134.89||
||应收账款|六、3|201,972,339.66||147,975,753.16||
|预付款项||六、4|58,425,764.04||41,140,675.12||
||应收保费||||||
||应收分保账款||||||
||应收分保合同准备金||||||
||应收利息||||||
||应收股利|六、5||||1,022,489.13|
||其他应收款|六、6||18,099,368.54||11,682,539.12|
||买入返售金融资产||||||
||存货|六、7||80,218,824.70||91,275,804.52|
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产|六、8||287,629,850.99||168,978,850.90|
||流动资产合计|||930,172,660.44||877,541,057.02|
||非流动资产：||||||
||发放贷款及垫款||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
||长期股权投资|六、9|390,473,497.85|||152,029,203.27|
||投资性房地产|六、10||5,596,550.38||5,723,989.08|
||固定资产|六、11||484,333,100.34||486,344,248.06|
||在建工程|六、12||53,163,042.32||46,285,255.64|
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||无形资产|六、13||320,327,281.79||324,575,096.98|
|开发支出|||||||
|商誉||六、14||532,263,901.44||532,263,901.44|
||长期待摊费用|六、15||1,486,850.65||910,497.23|
||递延所得税资产|六、16||10,809,387.54||8,880,958.73|
||其他非流动资产|六、17||63,637,481.04||363,637,481.04|
|非流动资产合计||||1,862,091,093.35||1,920,650,631.47|
|资产总计||||2,792,263,753.79||2,798,191,688.49|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
合并资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动负债：|||||||
||短期借款|六、19|275,726,205.60||275,726,205.60||
||向中央银行借款||||||
||吸收存款及同业存放||||||
||拆入资金||||||
||交易性金融负债||||||
||应付票据|六、20|15,700,000.00||3,000,000.00||
||应付账款|六、21|84,469,486.46||74,689,502.32||
||预收款项|六、22|17,869,138.14||22,069,124.27||
||卖出回购金融资产款||||||
||应付手续费及佣金||||||
|应付职工薪酬||六、23|38,677,580.61||51,527,605.63||
|应交税费||六、24|27,086,392.88|||39,895,131.88|
||应付利息|六、25||725,593.92||814,356.15|
||应付股利|六、26||3,348,000.00||1,000,000.00|
||其他应付款|六、27||49,812,290.70||57,602,602.75|
||应付分保账款||||||
||保险合同准备金||||||
||代理买卖证券款||||||
||代理承销证券款||||||
||一年内到期的非流动负债||||||
||其他流动负债||||||
||流动负债合计|||513,414,688.31||526,324,528.60|
|非流动负债：|||||||
||长期借款||||||
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款|六、28||11,186,881.20||11,186,881.20|
||预计负债||||||
||递延所得税负债|六、16||25,184.10||25,184.10|
||其他非流动负债|六、29||17,045,271.84||15,495,668.52|
|非流动负债合计||||28,257,337.14||26,707,733.82|
||负债合计|||541,672,025.45||553,032,262.42|
|股东权益：|||||||
||股本|六、30||480,000,000.00||480,000,000.00|
||资本公积|六、31||855,274,071.44||855,838,691.87|
|减：库存股|||||||
|专项储备||六、32||76,381,935.16||70,505,679.59|
||盈余公积|||57,460,107.22||57,460,107.22|
||一般风险准备||||||
||未分配利润|六、34||593,248,947.43||595,195,331.76|
||外币报表折算差额|||1,354,798.80||-93,341.29|
|归属于母公司股东权益合计||||2,063,719,860.05||2,058,906,469.15|
|少数股东权益||六、35||186,871,868.29||186,252,956.92|
||股东权益合计|||2,250,591,728.34||2,245,159,426.07|
||负债和股东权益总计|||2,792,263,753.79||2,798,191,688.49|

2,116,775,107.70 2,041,874,143.41
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动资产：|||||||
||货币资金||79,567,468.29||143,613,112.16||
||交易性金融资产||||||
||应收票据||9,790,000.00||22,952,500.00||
||应收账款|十二、1|44,512,594.79||22,308,527.36||
|预付款项|||24,467,972.04||16,898,838.86||
||应收利息||||||
||应收股利|||1,032,000.00|||
||其他应收款|十二、2|15,147,205.92||353,374.99||
||存货|||11,324,176.02|10,141,292.51||
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产||255,000,000.00||132,100,000.00||
||流动资产合计|||440,841,417.06||348,367,645.88|
||非流动资产：||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
||长期股权投资|十二、3||1,607,830,508.17|1,407,863,894.52||
||投资性房地产|||173,970.77|176,821.14||
||固定资产|||62,519,576.41||69,711,141.41|
||在建工程|||19,319,448.32|12,400,302.60||
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||无形资产|||72,191,172.62|73,211,580.17||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
||长期待摊费用|||685,859.00|||
||递延所得税资产|||3,419,306.50|3,306,731.86||
||其他非流动资产||||300,000,000.00||
|非流动资产合计||||1,766,139,841.79||1,866,670,471.70|
||资产总计|||2,206,981,258.85||2,215,038,117.58|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
母公司资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额|期初金额|
|流动负债：|||||
||||149,374,050.0149,374,050.000|149,374,050.00|
||短期借款||||
||交易性金融负债||||
||应付票据||15,700,000.00|3,000,000.00|
||应付账款||14,966,508.07|6,491,747.05|
||预收款项||1,037,789.01|4,438,254.48|
|应付职工薪酬|||15,005,710.24|17,186,799.40|
|应交税费|||5,908,796.42|18,268,277.52|
||应付利息||222,562.24|321,249.59|
||应付股利||||
||其他应付款||299,334,486.38|347,342,014.14|
||一年内到期的非流动负债||||
||其他流动负债||||
||流动负债合计||501,549,902.36|546,422,392.18|
|非流动负债：|||||
||长期借款||||
||应付债券||||
||长期应付款||||
||专项应付款||11,186,881.20|11,186,881.20|
||预计负债||||
||递延所得税负债||||
||其他非流动负债||10,002,000.00|9,700,000.00|
|非流动负债合计|||21,188,881.20|20,886,881.20|
||负债合计||522,738,783.56|567,309,273.38|
|股东权益:|||||
||股本||480,000,000.00|480,000,000.00|
||资本公积||830,263,187.32|831,187,667.32|
|减：库存股|||||
|专项储备|||16,934,076.23|16,935,360.12|
||盈余公积||57,460,107.22|57,460,107.22|
||一般风险准备||||
||未分配利润||299,585,104.52|262,145,709.54|
||股东权益合计||1,684,242,475.29|1,647,728,844.20|
||负债和股东权益总计||2,206,981,258.85|2,215,038,117.58|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
合并利润表
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||707,113,303.48|585,580,633.59|
|其中:营业收入|六、36|707,113,303.48|585,580,633.59|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||561,943,911.26|447,045,112.21|
|其中：营业成本|六、36|368,785,365.67|300,450,562.44|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、37|7,933,194.45|7,932,607.63|
|销售费用|六、38|39,287,175.58|33,163,793.41|
|管理费用|六、39|130,504,933.51|108,494,161.47|
|财务费用|六、40|4,334,503.05|-7,035,241.42|
|资产减值损失|六、41|11,098,739.00|4,039,228.67|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、42|11,402,485.43|1,664,011.34|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6,412,361.97|-659,808.95|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||156,571,877.65|140,199,532.72|
|加：营业外收入|六、43|2,107,618.39|2,700,930.62|
|减：营业外支出|六、44|577,495.56|1,773,419.33|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||158,102,000.48|141,127,044.01|
|减：所得税费用|六、45|29,605,016.78|22,578,209.04|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||128,496,983.70|118,548,834.97|
|归属于母公司股东的净利润||118,053,615.67|108,990,073.89|
|少数股东损益||10,443,368.03|9,558,761.08|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六、46|0.2459|0.2271|
|（二）稀释每股收益|六、46|0.2459|0.2271|
|七、其他综合收益|六、47|1,354,798.80|894,240.00|
|八、综合收益总额||129,851,782.50|119,443,074.97|
|归属于母公司股东的综合收益总额||118,148,451.59|109,884,313.89|
|归属于少数股东的综合收益总额||11,703,330.92|9,558,761.08|

 96,925,459.16
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
母公司利润表
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二、4|122,909,724.80|123,451,115.94|
|减：营业成本|十二、4|58,914,755.97|64,019,026.77|
|营业税金及附加||1,443,676.30|1,282,877.21|
|销售费用||10,746,761.55|5,278,534.29|
|管理费用||26,097,620.32|24,142,071.86|
|财务费用||2,991,176.87|-2,768,869.58|
|资产减值损失||1,120,321.89|962,650.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二、5|138,877,049.28|98,417,402.43|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,041,688.67|1,363,244.84|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||160,472,461.18|128,952,226.88|
|加：营业外收入||425,649.71|391,992.98|
|减：营业外支出||9,104.25|605,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||160,889,006.64|128,739,219.86|
|减：所得税费用||3,474,255.05|4,128,465.01|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||157,414,751.59|124,610,754.85|
|五、其他综合收益|||894,240.00|
|六、综合收益总额||157,414,751.59|125,504,994.85|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
合并现金流量表
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||611,363,108.44|543,944,688.94|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||160,271.50|1,706,524.53|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、48|13,744,999.59|12,248,393.61|
|经营活动现金流入小计||625,268,379.53|557,899,607.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||214,017,193.91|204,723,903.59|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||130,473,223.22|113,154,544.05|
|支付的各项税费||114,075,324.76|93,335,794.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、48|70,729,579.89|57,194,857.18|
|经营活动现金流出小计||529,295,321.78|468,409,099.63|
|经营活动产生的现金流量净额||95,973,057.75|89,490,507.45|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||568,225,078.65|295,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||12,310,316.50|1,674,392.41|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,120,731.68|51,282.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||447,134.39||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、48|68,416,600.00||
|投资活动现金流入小计||653,519,861.22|296,925,674.41|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,639,056.75|36,120,425.02|
|投资支付的现金||689,342,779.00|278,658,575.56|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0|240,924,736.76|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||724,981,835.75|555,703,737.34|
|投资活动产生的现金流量净额||-71,461,974.53|-258,778,062.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,485,000.00|3,250,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,485,000.00|3,250,000.00|
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,485,000.00|3,250,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||1,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||140,572,357.66|96,217,029.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||11,958,090.12|6,856,877.04|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||140,572,357.66|97,317,029.74|
|筹资活动产生的现金流量净额||-138,087,357.66|-94,067,029.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|8|-113,576,274.44|-263,354,585.22|
|加：期初 现金及现金等价物余额||349,536,810.18|811,680,877.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||235,960,535.74|548,326,292.40|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
母公司现金流量表
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||103,519,011.21|88,467,625.35|
|收到的税费返还|||16,987.90||
|收到其他与经营活动有关的现金|||416,390,348.36|4,291,587.20|
|经营活动现金流入小计|||519,926,347.47|92,759,212.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||29,652,058.86|28,999,649.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||23,516,540.08|21,446,284.03|
|支付的各项税费|||22,096,865.76|13,180,426.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|||473,549,580.82|9,657,829.34|
|经营活动现金流出小计|||548,815,045.52|73,284,189.42|
|经营活动产生的现金流量净额|||-28,888,698.05|19,475,023.13|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资收到的现金||276,600,000.00|163,500,000.00|
||取得投资收益收到的现金||134,249,511.97|96,704,376.77|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收||620,000.00||
||回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
||收到其他与投资活动有关的现金||66,966,600.00||
||投资活动现金流入小计||478,436,111.97|260,204,376.77|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支||6,014,753.74|3,229,323.27|
||付的现金||||
||投资支付的现金||378,500,000.00|169,682,814.55|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||218,344,736.76|
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||384,514,753.74|391,256,874.58|
|投资活动产生的现金流量净额|||93,921,358.23|-131,052,497.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||129,078,304.05|89,360,152.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||129,078,304.05|89,360,152.70|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-129,078,304.05|-89,360,152.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-64,045,643.87|-200,937,627.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|||143,613,112.16|316,105,417.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|||79,567,468.29|115,167,789.95|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
合并股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|480,000,000.00|855,838,691.87||70,505,679.59|57,460,107.22|595,195,331.76|-93,341.29|186,252,956.92|2,245,159,426.07|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|480,000,000.00|855,838,691.87||70,505,679.59|57,460,107.22|595,195,331.76|-93,341.29|186,252,956.92|2,245,159,426.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-564,620.43||5,876,255.57||-1,946,384.33|1,448,140.09|618,911.37|5,432,302.27|
|（一）净利润||||||118,053,615.67||9,405,201.17|127,458,816.84|
|（二）其他综合收益|||||||1,448,140.09||1,448,140.09|
|上述（一）和（二）小计||||||118,053,615.67|1,448,140.09|9,405,201.17|128,906,956.93|
|（三）股东投入和减少资本||-564,620.43||||||2,485,000.00|1,920,379.57|
|1.股东投入资本||||||||2,485,000.00|2,485,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||-564,620.43|||||||-564,620.43|
|（四）利润分配||||||-120,000,000.00||-11,958,090.12|-131,958,090.12|
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对股东的分配||||||-120,000,000.00||-11,958,090.12|-131,958,090.12|
|4.其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（六）专项储备||||5,876,255.57||||686,800.32|6,563,055.89|
|1.本期提取||||6,827,162.36||||757,064.91|7,584,227.27|
|2.本期使用||||950,906.79||||70,264.59|1,021,171.38|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|480,000,000.00|855,274,071.44||76,381,935.16|57,460,107.22|593,248,947.43|1,354,798.80|186,871,868.29|2,250,591,728.34|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
合并股东权益变动表（续）
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-12月金额|||||||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||||少数股东权益||股东权益合计||
||股本||资本公积||减：库存股|专项储备||盈余公积||未分配利润||其他||||||
|一、上年年末余额||480,000,000.00||867,595,959.61|||68,290,810.05||42,439,756.76||484,168,748.52||||126,588,379.55||2,069,083,654.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年年初余额||480,000,000.00||867,595,959.61|||68,290,810.05||42,439,756.76||484,168,748.52||||126,588,379.55||2,069,083,654.49|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||||||||||
|||||-11,757,267.74|||2,214,869.54||15,020,350.46||111,026,583.24||-93,341.29||59,664,577.37||176,075,771.58|
|（一）净利润|||||||||||222,046,933.70||||23,468,528.03||245,515,461.73|
|（二）其他综合收益|||||||||||||-93,341.29||-40,003.42||-133,344.71|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||222,046,933.70||-93,341.29||23,428,524.61||245,382,117.02|
|（三）股东投入和减少资本||||-11,757,267.74|||||||||||43,133,095.12||223,832,225.5631,375,827.38|
|1.股东投入资本|||||||||||||||43,133,095.12||43,133,095.12|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||47,485,617.94|
|3.其他||||-11,757,267.74|||||||||||||-11,757,267.74|
|（四）利润分配|||||||||15,020,350.46||-111,020,350.46||||-8,400,995.04||-104,400,995.04|
|1.提取盈余公积|||||||||15,020,350.46||-15,020,350.46|||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||-96,000,000.00||||-8,400,995.04||-104,400,995.04|
|4.其他||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||2,214,869.54||||||||1,503,952.68||3,718,822.22|
|1.本年提取|||||||11,306,628.07||||||||2,929,720.95||14,236,349.02|
|2.本年使用|||||||9,091,758.53||||||||1,425,768.27||1 0,517,526.80|
|（七）其他|||||||||||||||1,425,768.27||4,213,773.13|
|四、本年年末余额||480,000,000.00||855,838,691.87|||70,505,679.59||57,460,107.22||595,195,331.76||-93,341.29||186,252,956.95||2,245,159,426.07|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
母公司股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|480,000,000.00|831,187,667.32||16,935,360.12|57,460,107.22|262,145,709.54||1,647,728,844.20|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|480,000,000.00|831,187,667.32||16,935,360.12|57,460,107.22|262,145,709.54||1,647,728,844.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-924,480.00||-1,283.89||37,439,394.98||36,513,631.09|
|（一）净利润||||||157,414,751.59||157,414,751.59|
|（二）其他综合收益||||||24,643.39||24,643.39|
|上述（一）和（二）小计||||||157,439,394.98||157,439,394.98|
|（三）股东投入和减少资本||-924,480.00||||||-924,480.00|
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他||-924,480.00||||||-924,480.00|
|（四）利润分配||||||-120,000,000.00||-120,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配||||||-120,000,000.00||-120,000,000.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备||||-1,283.89||||-1,283.89|
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用||||1,283.89||||1,283.89|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|480,000,000|830,263,187.32||16,934,076.23|57,460,107.22|299,585,104.52||1,684,242,475.29|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
母公司股东权益变动表（续）
2014年1-6月
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-12月金额||||||||
||股本|资本公积|减库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|480,000,000.00|831,187,667.32||16,962,177.39|42,439,756.76|222,962,555.36||1,593,552,156.83|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|480,000,000.00|831,187,667.32||16,962,177.39|42,439,756.76|222,962,555.36||1,583,552,156.83|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-26,817.27|15,020,350.46|39,183,154.18||54,176,687.37|
|（一）净利润||||||150,203,504.64||150,203,504.64|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||150,203,504.64||150,203,504.64|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||15,020,350.46|-111,020,350.46||-96,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||15,020,350.46|-15,020,350.46|||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配||||||-96,000,000.00||-96,000,000.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备||||-26,817.27||||-26,817.27|
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用||||26,817.27|||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|480,000,000.00|831,187,667.32||16,935,360.12|57,460,107.22|262,145,709.54||1,647,728,844.20|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
一、公司的基本情况
四川雅化实业集团股份有限公司（股票代码002497，以下简称雅化股份或本公司，在包含子公司时简称雅化集团或本集团）前身为四川省雅安化工厂（以下简称雅安化工厂），2001年 9月、12月，雅安市企业改革领导小组分别出具了《关于四川省雅安化工厂改制方案的批复》（雅市企改[2001]字第 18号）、《关于对雅安化工厂产权制度改革中配给期股的批复》（雅市企改[2001]33号），同意雅安化工厂改制为有限责任公司，原雅安化工厂经营中的债权债务由新组建的公司承担，将改制后剩余的净资产，用于向组建新公司的职工配给一定的期股。同年 12月，出资职工以货币资金 376.20万元、雅安化工厂改制净资产 500.00万元出资，委托郑戎等 46位股东代表组建四川省雅化实业有限责任公司，注册资本为 876.20万元，业经四川雅诚会计师事务所雅诚验发[2001]第55号验资报告验证。2001年12月25日，本公司取得四川省雅安市工商行政管理局核发的 5131001800420号《企业法人营业执照》。公司法定代表人：郑戎；注册地址：四川省雅安市雨城区陇西路20号。
2003年 8月 11日，本公司股东会决议同意以资本公积增资 876.20万元，本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2003]059号验资报告验证。增资后注册资本为 1,752.40万元，本公司于 2003年 10月 21日办理工商变更登记，同年 11月 26日更名为四川雅化实业集团有限公司。
2006年 5月 15日，本公司股东会决议同意增资 4,247.60万元，其中：货币资金 879.67万元、资本公积 1,925.00万元、股利转增 1,442.93万元。本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2006]028号验资报告验证，增资后注册资本为 6,000.00万元，并于2006年6月4日办理工商变更登记。
2006年 12月 25日，本公司股东会决议同意减少注册资本 600.00万元，减资 600.00万元作为资本公积，本次减资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2007]016号验资报告验证，减资后注册资本变更为5,400.00万元，并于 2007年5月25日办理工商变更登记。
2007年 10月 27日，本公司股东大会决议同意增资 30.00万元，本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2007]058号验资报告验证，增资后注册资本变更为5,430.00万元，并于2007年11月27日办理工商变更登记。
2008年 8月 11日，本公司股东会通过决议，同意股东之间进行股权转让，以配合全面解除委托持股关系。2008年 9月 5日，本公司股东会通过决议，同意股东之间转让股权，并签署了《股权转让协议》。2008年 9月 18日，本公司就股东转让股权事宜依法办理了工商变更登记，换领了513100000001760号《企业法人营业执照》。
2008年 12月 22日，本公司全体股东一致同意陈林刚等股东向蒋薇茜、何良新、吴绅转让本公司股权 400.90万元。股权转让后，股东人数变更为 47位自然人，注册资本为 5,430.00万元，其中：郑戎 1,557.50万元，占注册资本28.68%。本公司于 2008年12月30日办理工商变更登记。
2009年 5月 23日，雅化股份召开创立大会，审议并通过《关于四川雅化实业集团有限公司整体变更为四川雅化实业集团股份有限公司折股方案的议案》和《四川雅化实业集团股份有限公司章程》。根据该议案、章程及郑戎等 47位自然人共同签署的《四川雅化实业集团股份有限公司发起人协议书》，以本公司截至 2009年 3月 31日止经审计的账面净资产 153,554,808.89元折合公司股本 120,000,000.00元，余额计入资本公积-股本溢价 24,302,268.70元，专项储备 9,252,540.19元。整体变更后本公司总股本为 12,000.00万股，每股面值人民币 1元，注册资本人民币 12,000.00万元，由信永中和会计师事务所XYZH/2008CDA2038号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1396号）批准，本公司公开发行人民币普通股股票（A股）4,000万股，并于 2010年 11月 9日在深圳证券交易所上市交易。公开发行后本公司总股本为16,000万股，于2010年12月2日完成工商变更登记手续。本次新增注册资本的实收情况业经信永中和会计师事务所成都分所 XYZH/2010CDA2001-5号验资报告
验证。
根据 2010年年度股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为 2011年 4月 26日、除权除息日为 2011年 4月 27日的全体股东每 10股转增 10股股本，转增后的公司总股本由 16,000.00万股增至 32,000.00万股。上述注册资本变更情况业经中喜会计师事务所有限责任公司中喜验字[2011]第 02008号验资报告验证。本公司于2011年5月17日完成工商变更登记。
根据 2012年度第三次临时股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为 2012年 10月 16日、除权除息日为 2012年 10月 17日的全体股东每 10股转增 5股股本，转增后的公司总股本由 32,000.00万股增至 48,000.00万股。上述注册资本变更情况业经信永中和会计师事务所有限责任公司 XYZH/2012CDA2022号验资报告验证。本公司于2012年11月20日完成工商变更登记。
2014年 4月 23日,本公司就法定代表人、注册地址事宜依法办理了工商变更登记，换领了 513100000001760号《企业法人营业执照》。公司法定代表人：高欣；注册地址：四川省雅安市雨城区碧峰峡路 911号。
截至2014年6月30日止，本公司总股本为48,000.00万股。
本公司属专用化学产品制造业行业，经营范围主要为：工业炸药、民用爆破器材、危险货物运输（1-5类、9类）、炸药现场混装服务（限分公司经营）,自营民爆产品出
口业务。表面活性剂、纸箱、其它化工产品（危险品除外）、机电产品、工程爆破技术服务。
股东大会是雅化股份的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
雅化股份的职能管理部门包括总部办公室、人力资源部、财务中心、市场部、供应部、安全质量部、技术中心等，分公司主要包括四川雅化实业集团股份有限公司盐边分公司、四川雅化实业集团股份有限公司会理分公司，二级子公司主要包括雅化集团绵阳实业有限公司（简称雅化绵阳）、雅化集团旺苍化工有限公司（简称雅化旺苍）、雅化集团三台化工有限公司（简称雅化三台）、四川雅化实业集团运输有限公司（简称雅化运输）、四川雅化实业集团工程爆破有限公司（简称雅化爆破）、雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司（简称雅化恒泰）、四川雅化集团哈密德盛化工有限公司（简称雅化哈密）、雅化集团内蒙古柯达化工有限公司（简称雅化柯达）、四川雅安盛达民爆物品有限公司（简称盛达民爆）、新疆雅化凯诺工程爆破有限公司（简称雅化凯诺）、四川凯达化工有限公司（简称凯达化工）、泸州安翔民爆物资有限公司（简称安翔民爆）、雅化国际投资发展有限公司（简称雅化国际）、甘孜州雅弘民爆有限公司（简称甘孜雅弘）、雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司（简称雅化鑫祥）。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以是否为雅化集团合并范围内公司为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|

||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|50.00|
|70.00|
|100.00|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提
无。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧（摊销）年限（年）|预计残值率（%）|
|24-50|0.00|
|20-30|5.00|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、构筑物、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-30|5.00|
|机器设备|10-15|5.00|
|构筑物|5-10|5.00|
|运输工具|4-6|5.00|
|办公设备|3-5|5.00|
|电子设备|3-5|5.00|
|其他|3-5|5.00|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
26.建造合同
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
27.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
32.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
33.安全生产费用
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第 3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用，具体提取比例如下（雅化柯达、资盛民爆、资达爆破除外）：
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|-|
|计提依据|
|主营业务收入（1,000万元及以下的部分）|
|主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）|
|主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）|
|主营业务收入（100,000万元以上的部分）|
|普通货运业务收入|
|危险品等特殊货运业务收入|

根据内蒙古自治区人民政府《关于进一步加强安全生产工作的决定》（内政发［2004］11号）和内蒙古自治区人民政府国防科学技术工业办公室《关于民爆器材生产企业调整重组后进一步加强安全工作的意见》（内科工民爆发［2007］87号），雅化柯达、资盛民爆、资达爆破按当年销售收入的2.00%提取安全生产费用。
中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%
和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓
提或者少提安全费用。
提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更及影响
本报告期主要会计估计未发生变更。
3.前期差错更正和影响
（1）本年发现采用追溯重述法的前期会计差错
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）本年发现采用未来适用法的前期会计差错
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
四、税项
1.主要税种及税率
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|计税依据|
|应税收入|
|应税收入（运输、咨询）|
|服务收入及房屋租赁收入|
|应纳增值税和营业税税额|
|应纳增值税和营业税税额|
|应纳增值税和营业税税额|
|房产原值的70.00%|
|房产租赁收入|
|应纳税所得额|

合并范围内各重要子公司报告期实际负担企业所得税税率
单位名称 2014年1-6月
雅化股份 15.00%
雅化绵阳 15.00%
雅化旺苍 15.00%
雅化三台 15.00%
雅化恒泰 15.00%
雅化爆破 25.00%
雅化运输 15.00%
雅化柯达 15.00%
雅化哈密 15.00%
盛达民爆 25.00%
凯达化工 15.00%
安翔民爆 25.00%
甘孜雅弘 25.00%
红牛火药 28.00%
红牛矿服 28.00%
2.税收优惠及批文
（1）西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58号），自2011年1月1日-2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。
雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰、雅化柯达、雅化运输、凯达化工及雅化哈密符合文件中所规定的“鼓励类产业企业”条件， 2013年度经各地主管部门审批备案后享受减按15.00%的税率征收企业所得税。2014年 1-6月度财务报表暂按15.00%优惠税率计算企业所得税。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。
2013年 10月 25日，雅化三台、雅化旺苍被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局继续认定为高新技术企业，证书编号分别为GF201351000103、GF201351000177，认定有效期 3年。2012年 11月 28日，雅化绵阳、雅化股份被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局继续认定为高新技术企业，证书编号为GF201251000201、GF201251000203，认定有效期 3年。2011年 11月 2日，雅化恒泰被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201151000013，认定有效期 3年。因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只能择一享受。故雅化股份、雅化三台、雅化旺苍、雅化绵阳和雅化恒泰五家公司所得税优惠政策享受的是西部大开发企业所得税税收优惠。
（3）企业技术开发费税前加计扣除优惠
根据国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号），企业可按当年技术开发费实际发生额的50.00%加计抵扣当年度应纳税所得额。经四川省企业技术开发费认定办认定及各公司所在地地方税务局审核，雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰、雅化爆破、凯达化工享受企业技术开发费税前加计扣除优惠政策。2014年 1-6月上述公司财务报表暂按仍可享受该优惠政策进行计算。
（4）技术转让收入和技术转让所得的税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务收入取得的收入，免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，符合条件的技术转让所得，可以免征、减征企业所得税。根据国家税务总局《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]212号）及《关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]111号）相关规定：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过 500.00万元的部分，免征企业所得税；超过 500.00万元的部分，减半征收企业所得税。
雅化绵阳的技术转让收入和技术转让所得，经当地税务局审核符合条件的部分，可享受上述增值税和企业所得税的优惠政策。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

非同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
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|有限责任公司|四川绵阳|生产企业|177,100,000.00|民用爆破器材的生产、销售，电镀及金属表面加工处理，金属材料加工、机械制造、销售，钢材、建筑材料销售，环保设备制造、安装。进出口贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。|201,164,332.92|100.00|100.00|是|
|有限责任公司|四川旺苍|生产企业|53,280,000.00|膨化硝铵炸药、乳化炸药生产、销售（含现场混装服务）；危险货物运输（经营期限至2015年6月30日）。包装制品制造、销售；包装制品印刷（仅限于内部印刷）；五金交电、化工产品（不含国家法律、法规禁止或限制的品种）、建筑材料、橡胶制品销售；从事与本企业生产经营相关的对外贸易。|53,767,040.00|100.00|100.00|是|
|有限|四川|生产|41,000,000.00|制造、销售：工业炸药；销售：化工|41,000,000.00|100.00|100.00|是|

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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|责任公司|三台|企业||产品；土石方工程爆破（涉及行政许可其他项目凭证经营）；危险货物运输（1类1项、1类5项、2类1项、5类 1 项）；炸药现场混装服务；从事与本企业生产经营相关的对外贸易。||||||||
|有限责任公司|内蒙古包头|生产企业|50,000,000.00|许可经营项目：粉状乳化炸药、多孔粒状铵油炸药、胶状乳化炸药的生产销售（民用爆炸物品生产许可证有效期至 2016年 4月 26日）现场混装服务；普通货运、危险货物运输（硝铵炸药）（道路运输经营许可证有效期至 2015年 7月 26日），进口本企业所需原辅材料出口本企业经营产品（国家限制类的除外）一般经营项目：无。|338,148,016.40||84.54|84.54|是|35,237,617.02||
|有限责任公司|四川雅安|商贸企业|12,000,000.00|民用爆破器材销售、爆破技术咨询。|10,461,785.21||63.72|63.72|是|5,486,643.00||
|有限责任公司|四川泸州|生产企业|50,000,000.00|民用爆炸物品和化工产品生产、经营（有效期至 2016年 3月 26日）；本企业所需的机械设备的进口业务（国家限制或禁止进出口的商品除外）|464,540,342.00||91.80|91.80|是|26,709,894.61||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

三级子公司
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|有限责任公司|四川泸州|商贸企业|6,000,000.00|许可经营范围：民用爆破器材的销售（经营有效期至 2016 年 4 月 20日）。一般经营项目：销售机械设备、金属材料、化工原料。|38,107,544.17|47.15|51.36|是|24,712,086.23|
|有限责任公司|四川冕宁|商贸企业|5,200,000.00|金属材料、机电产品、建筑材料销售。|7,403,390.17|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|四川会东|商贸企业|720,000.00|民用爆破物资、化工原料、金属材料、机械电器设备、建筑材料、农用机具、轻化工材料、汽车配件、橡胶及制品、五交化销售|2,720,946.72|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|四川绵阳|商贸企业|1,500,000.00|化工产品（含化学危险品）、塑料制品及原料、轮胎及橡胶制品、钢材（限专业市场内经营）、建筑材料、装饰装修材料、纸及制品、水泥及水泥制品、五金交电、汽车配件的销售。|2,567,100.00|97.92|97.92|是|149,175.21|
|有限责任公司|四川攀枝花|商贸企业|1,104,000.00|危险货物运输（1 类）（按许可证许可范围及期限从事经营），销售 机电产品、橡胶制品、金属材料、建筑材料、化工产品（不含危险品）、汽车配件、五金、交电、矿石。|4,000,012.80|80.00|80.00|是|1,023,021.86|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|内蒙古包头|工程爆破|10,000,000.00|爆破设计、爆破作业及其他爆破服务（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）。|10,000,000.00||87.47|100.00|是|||
|有限责任公司|四川绵阳|商贸企业|2,200,000.00|民用爆炸物品（工业炸药、工业雷管、工业索类火工品）销售化工原料及产品（不含化学危险品）、金属材料、建材产品的销售。|1,600,000.00||49.34|54.54|是|1,271,309.13||
|有限责任公司|四川江油|商贸企业|560,000.00|销售化工产品及原料（不含危险化学品）、建筑材料、机电产品（不含汽车）、金属材料。|4,600,000.00||82.14|82.14|是|941,525.76||
|有限责任公司|四川安县|工程爆破|3,000,000.00|化工产品（不含危险品）、建筑材料、机电产品、五金交电、钢材、铁合金购销；汽车货运、民用爆破、配送服务。|5,606,000.00||84.00|84.00|是|858,683.55||
|有限责任公司|四川广元|工程爆破|300,000.00|许可经营项目：民用工程爆破作业、有色金属、黑色金属。二三类机电产品、化工产品、建筑材料、橡胶制品、五金、交电、针纺织品零售；废旧物资回收（国家禁止的除外），农副产品收购；装卸、搬运服务(国家限制的除外)|1,455,300.00||70.00|70.00|是|354,054.69||
|有限责任|新西兰|生产企业|199,069股（无面值）|爆炸物品生产、销售及提供爆破服务。|95,749,897.70||70.00|70.00|是|22,219,603.47||

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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|公司||||||||||||
|有限责任公司|新西兰|工程爆破|4,305,043股（无面值）|爆炸物品生产、销售及提供爆破服务。|31,629,427.88||70.00|70.00|是|13,306,226.23||

设立方式取得的子公司
二级子公司
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|有限责任公司|四川绵阳|工程爆破|151,200,000.00|许可经营项目：承揽矿山、井下、水下、土石方爆破（具体实施爆破项目时，需先报公安部门审核通过），一般经营项目：爆破拆除、爆破技术咨询服务，土石方工程专业承包三级。|151,200,000.00|100.00|100.00|是|
|有限责任公司|四川雅安|运输企业|8,000,000.00|危险货物运输（1 类 1 项），危险货物运输（1 类 2 项），危险货物运输（1类 3项），危险货物运输（1类 4项），危险货物运输（1 类 5 项），危险货物运输（2 类 1 项），危险货物运输（2 类 2 项），危险货物运输（2 类 3 项），危险货物运输（3类），危险货物运输（4 类 1 项），危险货物运输（4 类 3 项），危险货物运输（5 类 1 项），危险货物运输|9,270,500.00|100.00|100.00|是|

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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||（5 类 2 项），危险货物运输（8类），危险货物运输（9 类），普通货运，汽车小修，汽车一级、二级维护。||||||||
|有限责任公司|四川攀枝花|生产企业|10,000,000.00|乳化炸药（胶状）生产；危险货物运输（1 类）（以上经营项目按许可证许可项目及期限从事经营）。从事与本企业生产经营相关的对外贸易。|5,100,000.00||51.00|51.00|是|8,243,668.98||
|有限责任公司|新疆哈密|生产企业|18,000,000.00|混装炸药的研发、生产、销售及相关技术服务（具体经营范围以有关部门的批准文件或颁发的许可证为准并在取得许可证后方可经营）|9,900,000.00||55.00|55.00|是|8,856,179.83||
|有限责任公司|新疆乌鲁木齐|工程爆破|20,000,000.00|许可经营项目：一般土岩爆破。一般经营项目：一般土石方挖掘（开采除外），工程爆破技术咨询服务；销售：机械设备，矿山设备，机电产品，塑料制品。|14,330,069.03||66.00|66.00|是|8,870,573.58||
|有限责任公司|中国香港|投资公司|4,600,000.00港元|国际投资管理、国际贸易、国际工程承包、国际技术咨询。|3,639,372.00||100.00|100.00|是|||

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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|四川甘孜|生产企业|14,500,000.00|筹建。|9,715,000.00||67.00|67.00|是|4,770,573.43||
|有限责任公司|四川攀枝花|生产企业|6,500,000.00|生产、销售：乳化炸药（现场混装）。（凭许可证及有限期从事经营活动）|4,015,000.00||61.77|61.77|是|2,445,148.77||

三级子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|四川雅安|工程爆破|20,000,000.00|承揽爆破拆除、土石方工程、爆破技术咨询服务、现场混装炸药服务及其它相关业务、矿山工程施工总承包（凭资质证经营）、矿产品（煤炭除外）销售。|20,107,389.03|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|四川雅安|运输企业|1,000,000.00|货物专用运输（自卸运输），普通货运，大型物件运输（一）,公路、铁路、水路、航空货运代理，仓储，配送、汽车配件、建材销售。|1,000,000.00|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|四川西昌|工程爆破|19,607,843.00|爆破咨询、培训、设计、监理、工程爆破、爆破安全事故鉴定、废旧爆炸物销毁等爆破服务（凭许可证经营）。|5,000,000.00|51.00|51.00|是|10,679,726.30|
|有限|四川|工程|3,000,000.00|工程爆破服务（必须取得爆破作业许|1,650,000.00|55.00|55.00|是|888,230.27|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|责任公司|北川|爆破||可证后方可经营）。||||||||
|有限责任公司|四川成都|爆破咨询|3,000,000.00|爆破技术咨询服务；科技中介服务；技术推广服务；专业技术服务。|3,000,000.00||100.00|100.00|是|||
|有限责任公司|内蒙古包头|商贸企业|16,145,000.00|许可经营项目：民用爆破器材销售（民用爆炸物品生产许可证有效期至2015 年 12 月 31 日）；一般经营项目：化工产品（除专营）、建材、汽车（不含小汽车）、机电产品、金属材料、木材的批发、零售；仓储服务、装卸。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）|52,519,850.00||60.82|71.95|是|8,500,645.62||

四级子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|四川绵阳|爆破咨询|500,000.00|爆破技术咨询服务。|500,000.00|100.00|100.00|是||
|有限责任|四川汉源|生产企业|5,000,000.00|金刚石、复合板材等建材（不含木材）的爆破合成及销售。|3,055,500.00|61.11|61.11|是|1,347,280.75|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|公司||||||||||||
|有限责任公司|四川泸州|运输企业|500,000.00|危险货物运输（1 类 1 项）；危险货物运输（1类2项）；危险货物运输（1类3 项）；危险货物运输（1 类 4 项）。（经营有效期至2016年12月30日）|500,000.00||47.15|100.00|是|||

注1、为便于表述，对三、四级子公司简称如下：凉山州彝盟物资有限公司简称彝盟物资，雅化集团会东县物资有限公司简称会东物资，绵阳华恒物资有限公司简称华恒物资，攀枝花市和安贸易有限责任公司简称和安贸易，包头市资达爆破设计施工有限责任公司简称资达爆破，绵阳聚安民用爆破器材有限公司简称聚安民爆，江油市江泰化工建材有限公司简称江油江泰，安县荣平民用爆破服务有限公司简称荣平爆破，广元市昭化区兴远爆破有限公司简称兴远爆破，泸州安翔民爆物流有限公司简称安翔物流，红牛火药有限公司简称红牛火药，红牛矿业服务有限公司简称红牛矿服，四川中鼎爆破工程有限公司简称中鼎爆破，四川雅化物流有限公司简称雅化物流，凉山州彝盟爆破工程服务有限公司简称彝盟爆破，北川禹诚工程爆破服务有限责任公司简称禹诚爆破，四川天盾爆破技术咨询有限公司简称天盾咨询，包头市资盛民爆器材有限责任公司简称资盛民爆，绵阳市盛安爆破技术咨询有限公司简称盛安咨询，四川科腾科技有限责任公司简称科腾公司。
注2、上述持股比例与表决权比例不一致的情况，均系因非全资子公司持股合并所致。
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 与公司主要业务往来
四川雅安盛达民爆物品有限公司雅安分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材四川雅安盛达民爆物品有限公司汉源分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材绵阳聚安民爆器材有限公司华恒分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材绵阳聚安民爆器材有限公司江油分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材绵阳聚安民爆器材有限公司梓潼分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材绵阳聚安民爆器材有限公司安县分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司仁和分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材凉山三江民爆有限责任公司冕宁分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材凉山三江民爆有限责任公司会东分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材为便于表述，四川雅安盛达民爆物品有限公司雅安分公司（以下简称盛达雅安分公司）、四川雅安盛达民爆物品有限公司汉源分公司（以下简称盛达汉源分公司）、绵阳聚安民爆器材有限公司华恒分公司（以下简称聚安华恒分公司）、绵阳聚安民爆器材有限公司江油分公司（聚安江油分公司）、绵阳聚安民爆器材有限公司梓潼分公司（聚安梓潼分公司）、绵阳聚安民爆器材有限公司安县分公司（聚安安县分公司）、攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司仁和分公司（以下简称恒威仁和分公司）、凉山三江民爆有限责任公司冕宁分公司（以下简称三江冕宁分公司）、凉山三江民爆有限责任公司会东分公司（以下简称三江会东分公司）、广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化分公司（以下简称广和昭化分公司）。
根据盛达民爆、聚安民爆、攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司（以下简称恒威民爆）、凉山三江民爆有限责任公司（以下简称三江民爆）、广元市广和民用爆炸物品有限公司（以下简称广和民爆）章程约定及相关补充协议，上述五家民爆公司在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的经营模式。雅化股份或其子公司作为五家民爆公司的股东，享有上表所列分公司收益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。
上述特殊目的主体在合并报表内确认的主要资产、负债、净资产期末余额及本期净利润如下:
||||||
|-|-|-|-|-|
|盛达雅安、汉源分公司|聚安华恒、江油、梓潼、安县分公司|恒威仁和分公司|三江冕宁、会东分公司|广和昭化分公司|
|3,400,508.42|1,412,861.08|2,491,513.70|94,761.33|160,183.85|
|2,964,327.52|4,190,165.72|10,448.10|617,850.06|2,551.80|
|600,000.00|320,745.85||||
|10,365,885.37|1,905,892.93||10 ,037,453.41|747,163.61|
|1,366,149.07|1,257,765.04||905,627.34|123,127.72|

||||||
|-|-|-|-|-|
|盛达雅安、汉源分公司|聚安华恒、江油、梓潼、安县分公司|恒威仁和分公司|三江冕宁、会东分公司|广和昭化分公司|
|4,171,786.68|110,731.47|8,238.75|197,302.05|46,537.91|
|172,745.41|61,392.89|208,517.97|220,303.45|391.83|
|23,041,402.47|9,259,554.98|2,718,718.52|12,073,297.64|1,079,956.72|
|3,066,041.87|2,103,425.65|1,345,869.29|3,301,574.59|692,565.54|
|1,376,840.00|1,331,829.28|443,119.59|577,392.72||
|435,322.53|800,142.90|18,926.58|377,275.11|16,655.33|
|952,865.14|-49,288.83|-496.40|470,954.65|9,509.73|
||500,000.00||||
|5,201,752.37|367,822.22|3,345.00|381,586.92||
|11,032,821.91|5,053,931.22|1,810,764.06|5,108,783.99|718,730.60|
||1,385,723.39|751,784.66|569,906.67||
|5,623,134.99|1,051,074.09|851,785.47|1,506,712.49|768,566.02|
|6,385,445.57|1,768,826.28|-695,615.67|4,887,894.49|-407,339.90|
|12,008,580.56|4,205,623.76|907,954.46|6,964,513.65|361,226.12|
|3,032,549.09|642,573.66|-329,750.95|1,880,932.01|17,014.12|

（三）本期合并财务报表合并范围的变动
1.本期新纳入合并范围的公司情况
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|期末净资产|
|新设立的子公司|61.77|6,395,759.20|

注、雅化鑫祥系本公司于2014年3月12日与盐边县化工建材有限责任公司(以下简称盐边化建)出资设立的子公司，公司注册地为四川省盐边县，注册资本为 650.00万元。本公司以实物401.50万元出资，持股比例61.77%。
2.本期不再纳入合并范围的公司情况
||||
|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日净资产|
|2014年4月股权调整，2014年5月起不再对其具有实质控制权，不再纳入合并报表。|49.00|3,043,225.92|

注、2014年 4月 19日，雅化爆破与自然人王韬签订股权转让协议，将其持有的雅
安中瑞工程爆破有限公司（以下简称中瑞爆破）51.00%的股权转让给王韬，转让后雅化
爆破持有中瑞爆破9.00%的股权，雅化控股子公司盛达民爆持中瑞爆破40.00%的股权，本集团合计持有中瑞爆破49.00%的股权，因而本集团不再实质控制中瑞爆破,不再纳入合并报表范围。
（四）本期发生的企业合并
1.通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
无。
2.通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
无。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2014年 1月 1日，“期末”系指 2014年 6月 30日，“本期”系指 2014年 1月 1日至 6月 30日，“上期”系指2013年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|—||117,121.78|—||
|114,048.73|1|114,048.73|68,196.43|1.0000|
|568|5.4103|3,073.05|546.00|4.9777|
|—||235,843,413.96|—||
|205,208,456.71|1|205,208,456.71|332,000,971.42|1.0000|
|3,758,354.05|5.4103|20,333,822.92|3,018,189.85|4.9777|
|528,996.64|6.1528|3,254,810.51|391,465.28|6.0969|
|1,213,409.67|5.8064|7,045,541.91|696.02|5.4301|
|985.01|0.7938|781.90|988.01|0.7862|
||||50,000.00||
||||50,000.00|1.0000|
|—||235,960,535.74|—||

 2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 期末金额 期初金额
||
|-|
|期末金额|
|47,865,976.77|
|47,865,976.77|

（2）期末已用于质押的应收票据
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无。
（4）期末已背书给他方但尚未到期的票据
期末已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票总额为41,211,825.00元，其中金额最大的前五名如下：
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|江苏飞船股份有限公司|2014/3/13|2014/9/13|2,000,000.00|
|黔东南州益诚贸易有限公司|2014/4/10|2014/10/10|1,280,000.00|
|四川德胜集团攀枝花煤化工有限公司|2014/4/28|2014/10/28|1,000,000.00|
|重庆中兵贸易有限公司|2014/1/21|2014/7/21|1,000,000.00|
|内蒙古乌拉特前旗永泰民爆有限责任公司|2014/4/10|2014/10/10|1,000,000.00|
||||6,280,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|213,484,277.99|99.76|11,511,938.33|
|520,000.00|0.24|520,000.00|
|214,004,277.99|100|12,031,938.33|

（续）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|156,651,078.67|99.67|8,675,325.51|
|520,000.00|0.33|520,000.00|
|157,171,078.67|100.00|9,195,325.51|

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|207,555,279.68|97.21|10,377,763.98|152,476,785.64|97.33|
|4,565,699.72|2.14|456,569.98|3,006,753.48|1.92|
|681,372.87|0.32|136,274.57|392,621.61|0.25|
|273,458.46|0.13|136,729.23|149,507.78|0.10|
|12,882.30|0.01|9,017.61|117,925.07|0.08|
|395,584.96|0.19|395,584.96|507,485.09|0.32|
|213,484,277.99|—|11,511,938.33|156,651,078.67|—|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|520,000.00|520,000.00|100.00|
|520,000.00|520,000.00|100.00|

（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本集团不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本期本集团不存在核销的应收账款。
（4）期末应收账款中不含持有雅化股份5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|
|非关联方客户|13,862,729.50|1年|
|非关联方客户|12,653,702.71|1年|
|非关联方客户|12,095,804.41|1年|
|非关联方客户|8,770,027.76|1年|
|非关联方客户|8,404,042.61|1年|
||55,786,306.99||

（6）应收关联方账款情况
详见附注“七、（三）、1.关联方应收账款”所述。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|52,099,563.04|89.17|40,381,890.97|
|6,326,201.00|10.83|758,784.15|
|58,425,764.04|100.00|41,140,675.12|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|16,056,100.00|1-2年|
|非关联方|5,227,530.00|1年以内|
|非关联方|4,492,386.99|1年以内|
|非关联方|3,370,000.00|1年以内|
|非关联方|2,310,087.12|1年以内|
||31,456,104.11||

注：上述款项不存在减值迹象。
（3）期末预付账款中不含持有雅化股份5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
5.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|未收回原因|
|1,022,489.13||1,022,489.13|||
|1,022,489.13||1,022,489.13|||
|1,022,489.13||1,022,489.13|||

6.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,500,000.00|34.12||
|12,552,879.39|65.88|953,510.85|
|19,052,879.39|100.00|953,510.85|

（续）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|12,673,923.79|100.00|991,384.67|
|12,673,923.79|100.00|991,384.67|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|6,500,000.00||0|
|6,500,000.00|||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|11,633,729.04|92.67|581,686.90|11,664,700.09|92.03|
|329,833.12|2.63|32,983.31|443,649.47|3.50|
|240,413.83|1.92|48,082.77|169,911.06|1.34|
|100,211.06|0.80|50,105.53|85,566.83|0.68|
|26,800.00|0.21|18,760.00|76,900.00|0.61|
|221,892.34|1.77|221,892.34|233,196.34|1.84|
|12,552,879.39|—|953,510.85|12,673,923.79|—|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
无。
（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本集团不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本期本集团不存在核销的其他应收款。
（4）期末其他应收款中不含持雅化股份5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|6,500,000.00|1年以内|34.12|

|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|1,000,000.00|1年以内|5.25|
|参股企业|760,000.00|3年以内|3.99|
|非关联方|500,000.00|2年以内|2.62|
|非关联方|500,000.00|1年以内|2.62|
||9,260,000.00||48.60|

（6）应收关联方款项
详见附注“七、（三）、2.关联方其他应收款”所述。
7.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|50,758,526.32||50,758,526.32|55,710,680.88||
|27,045,782.81||27,045,782.81|32,257,520.42||
|1,685,081.60||1,685,081.60|2,555,275.09||
|519,728.87||519,728.87|293,453.21||
|5,081.60||5,081.60|2,750.00||
|204,623.50||204,623.50|456,124.92||
|80,218,824.70||80,218,824.70|91,275,804.52||

注：工程施工系爆破公司为客户提供爆破服务，在资产负债表日已发生但尚未结算的爆破项目施工成本。
(2)存货跌价准备
无。
8.其他流动资产
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||678,850.90|
|287,629,850.99|168,300,000.00|
|287,629,850.99|168,978,850.90|

注：期末其他流动资产较期初增加 11,865.10万元，增长70.24%，主要系公司利用闲置资金购买理财产品。
9.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|11,751,675.23|
|378,721,822.62|
|390,473,497.85|
|390,473,497.85|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|0.19|0.19|537,480.00|537,480.00|||537,480.00|
|0.44|0.44|1,000,000.00|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|0.03|0.03|122,300.00|122,300.00|||122,300.00|
|10|10|50,000.00|50,000.00|||50,000.00|
|2.41|2.41|1,000,000.00|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|8.64|8.64|864,000.00|864,000.00|||864,000.00|
|5|5|1,000,000.00|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|34|34|2,380,000.00|2,380,000.00|||2,380,000.00|
|10|10|100,000.00|100,000.00|||100,000.00|
|2.67|2.67|4,000,000.00|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|20|20|600,000.00|600,000.00|||600,000.00|
|10|10|300,074.70||97,895.23||97,895.23|
|||11,953,854.70|11,653,780.00|97,895.23|0.00|11,751,675.23|
|40|40|40,000,000.00|55,999,540.56|2,800,584.76|1,542,706.94|57,257,418.38|
|18.4|23|460,000.00|871,917.42|12,570.04||884,487.46|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|28|28|3,800,000.00|1,147,668.19|400,000.00|239,490.85|1,308,177.34|
||||97,895.23||97,895.23|0|
|40|40|200,000.00|201,054.69|17,906.88||218,961.57|
|47.5|50|2,706,000.00|2,851,037.02|8,049.98||2,859,087.00|
|40|40|8,000,000.00|8,207,541.27|543,119.06||8,750,660.33|
|49|49|9,607,843.00|10,615,954.07|105,811.34||10,721,765.41|
|30.73|49|12,000,000.00|11,733,739.21|177,527.22|844,820.00|11,066,446.43|
|20|20|400,000.00|578,708.15|||578,708.15|
|42|42|4,200,000.00|4,200,000.00|||4,200,000.00|
|31.21|34|25,086,186.00|25,086,186.00|1,611,392.05|1,094,067.21|25,603,510.84|
|46.5|48|5,040,000.00|4,617,106.81|205,662.97||4,822,769.78|
|37.85|49|4,900,000.00|4,910,910.41|148,704.83||5,059,615.24|
|22|22|2,200,000.00|2,200,000.00|||2,200,000.00|
|39.29|39.29|2,792,897.57|3,211,997.98|1,444,350.64||4,656,348.62|
|41.8|41.8|1,379,250.00|1,350,552.65|||1,350,552.65|
|20.94|41|656,000.00|566,386.19|143,115.35|143,115.35|566,386.19|
|20.94|41|656,000.00|833,422.86|31,149.87|31,149.87|833,422.86|
|20.94|41|656,000.00|629,928.03|29,574.94|29,574.94|629,928.03|
|20.94|41|410,000.00|463,876.53|22,682.69|22,682.69|463,876.53|
|37.25|37.25|233,333,424.80||233,333,424.80|1,392,541.33|231,940,883.47|
|34.49|49|1,427,806.95||1,427,806.95||1,427,806.95|
|18.86|27.2|1,360,000.00||1,360,000.00|38,990.61|1,321,009.39|
|||361,271,408.32|140,375,423.27|243,823,434.37|5,477,035.02|378,721,822.62|
|||373,225,263.02|152,029,203.27|243,921,329.60|5,477,035.02|390,473,497.85|

注1、为便于表述，对以上被投资单位简称如下：眉山市安顺爆破服务有限公司简称安顺爆破，巴中市易安爆破工程有限责任公司简称易安爆破，绵阳市海川爆破工程有限
公司简称海川爆破，剑阁县恒安爆破有限公司简称恒安爆破，察右中旗柯达化工有限责
任公司简称中旗柯达，四川泛亚爆破工程有限公司简称泛亚爆破，四川久安芯电子科技
有限公司简称久安芯，陇南久联爆破作业服务有限公司简称陇南久联，平武县聚泰爆破服务有限公司简称平武爆破，四川金雅科技有限公司简称金雅科技，凉山龙腾爆破服务有限责任公司简称龙腾爆破，泸州安翔鼎业爆破工程有限公司简称鼎业爆破，四川本分爆破有限公司简称本分爆破，凉山立安科爆有限责任公司简称立安科爆，尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司简称尼勒克民爆，攀枝花市瑞翔爆破有限责任公司简称瑞翔爆破，乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司简称昌平爆破，古蔺县安翔鼎业爆破工程有限公司简称古蔺鼎业爆破，泸县安翔鼎业爆破工程有限公司简称泸县鼎业爆破，叙永安翔鼎业爆破工程有限公司简称叙永鼎业爆破，合江县安翔鼎业爆破工程有限公司简称合江鼎业爆破、四川国理锂材料有限公司简称四川国理、攀枝花市瑞丰民用爆破物品有限公司简称瑞丰民爆。
注2、天盾咨询与海川爆破股东陈晓玲达成股权转让协议，天盾咨询以238.00万元价格受让陈晓玲所持有的海川爆破340.00万元股权，占海川爆破注册资本的34.00%。
由于股权转让协议约定天盾咨询优先享受238.00万元红利分配后不再参与经营利润分
配，天盾咨询对该项投资采用成本法核算。
注3、天盾咨询期初持有陇南久联20.00%的股权，因陇南久联增加注册资本，天盾咨询放弃优先购买权，增资后天盾咨询持有陇南久联10.00%的股权，改按成本法核算。
注4、雅化绵阳期初持久安芯38%股权，久安芯增资 500.00万元，雅化绵阳以货币资金认购其中的 40.00万元，此次增资后，雅化绵阳持有久安芯股权比例由原38.00%变更为28.00%。
注5、本公司上年末对四川国理 3亿元的长期股权投资，因相关投资手续正在办理中，故在其他非流动资产进行披露。在协议执行过程中，因四川国理与四川恒鼎实业有限公司（以下简称恒鼎实业）协议对价由 4.1亿元调整为 3.075亿元，为此四川国理股东一致同意将增资扩股的对价由每股人民币 7.2元调整为 5.6元。本公司按调整后的对价确认四川国理的长期股权投资成本 23,333.34万元，持有四川国理37.25%的股权。四川国理于2014年1月27日，将本公司前期支付投资款6,666.66万元退回本公司账户。
注6、中瑞爆破股权变更详见附注五、（三）.2。
注7、瑞丰民爆系雅化恒泰、和安贸易与盐边县化工建材有限责任公司、自然人毛勇等8个股东共同出资设立的有限责任公司，注册资本500万元。雅化恒泰出资 50万元持股比例10%、和安贸易出资 86万元持股17.20%，本集团共持有瑞丰民爆27.20%，故采用权益法核算。
注8、上述持股比例与表决权比例不一致的情况，均系因非全资子公司持股合并所致。
（3）对合营企业、联营企业投资 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|40.00|40.00|36,291.87|23,298.36|12,993.51|10,160.30|
|18.40|23.00|500.96|208.82|292.14|410.81|
|28.00|28.00|726.27|9.78|716.49|51.12|
|40.00|40.00|72.57|21.80|50.77|387.19|
|47.50|50.00|752.24|19.32|732.92|3,421.42|
|40.00|40.00|2,880.25|689.90|2,190.35|2,162.53|
|49.00|49.00|31,105.01|872.11|30,232.90|1,128.27|
|20.00|20.00|694.81|209.77|485.04||
|42.00|42.00|1,062.74|62.74|1,000.00||
|31.21|34.00|7,572.31|1,080.37|6,491.94|2,790.10|
|48.00|48.00|1,238.58|174.93|1,063.65|52.66|
|37.85|49.00|1,196.11|88.70|1,107.41|220.10|
|22.00|22.00|1,794.35|726.43|1,067.92|2,589.98|
|39.29|39.29|1,858.36|625.67|1,232.69|2,049.87|
|41.80|41.80|377.61|100.27|277.34|366.58|
|30.73|49.00|2,350.08|131.43|2,218.65|291.82|
|20.94|41.00|408.52|210.84|197.68|220.94|
|20.94|41.00|271.33|61.44|209.89|262.19|
|20.94|41.00|254.64|93.91|160.73|207.86|
|20.94|41.00|170.08|64.86|105.22|67.15|
|37.25|37.25|67,077.03|24,797.82|42,279.21|2,226.11|
|34.49|49|576.71|205.64|371.07|890.42|
|18.86|27.2|720.99|243.66|477.33|69.18|
|—|—|159,953.42|53,998.57|105,954.85|30,026.60|

（4）长期股权投资减值准备
截至 2014年 6月 30日止，未发现上述各项长期股权投资存在减值迹象，故无需计提长期股权投资减值准备。
10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|8,436,087.88|||
|6,562,204.84|||
|1,873,883.04|||
|2,712,098.80|127,438.70||

||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|2,129,667.60|88,998.36||
|582,431.20|38,440.34||
|5,723,989.08|||
|4,432,537.24|||
|1,291,451.84|||
|5,723,989.08|||
|4,432,537.24|||
|1,291,451.84|||

 11.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少|
|750,740,366.40|37,248,325.43||2,966,782.47|
|342,491,358.06|9,046,672.20||569,675.00|
|299,894,258.29|20,718,196.88||9,003.87|
|76,155,683.20|6,187,983.92||2,388,103.60|
|8,079,051.70|959,304.67|||
|23,047,127.60|160,145.93|||
|1,072,887.55|176,021.83|||
|261,271,713.16|本期新增|本期计提|2,411,484.02|
|87,434,090.20||8,373,443.86|57,739.55|
|110,841,366.45||13,954,025.49|5,080.79|
|42,140,040.98||5,408,101.97|2,348,663.68|
|5,715,404.12||424,362.33||
|14,637,268.72||2,126,177.79||
|503,542.69||118,063.26||
|489,468,653.24||||
|255,057,267.86||||
|189,052,891.84||||
|34,015,642.22||||
|2,363,647.58||||
|8,409,858.88||||
|569,344.86||||

||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|3,124,405.18|8,300,000.00||
|513,540.14|||
|2,335,304.81|8,300,000.00||
|46,234.86|||
|219,487.11|||
|9,838.26|||
|486,344,248.06|||
|254,543,727.72|||
|186,717,587.03|||
|33,969,407.36|||
|2,363,647.58|||
|8,190,371.77|||
|559,506.60|||

注1、本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 10,749,316.05元。本期增加的累计折旧中，本期计提的金额为30,404,174.70元。
注2、截至2014年6月30日，本集团固定资产不存在抵押或担保情况。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|7,193,269.51|2,015,931.00||5,177,338.51|
|7,193,269.51|2,015,931.00||5,177,338.51|

（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|注1|
|注2|

注1、雅化柯达期末账面原值为 304.78万元的房产产权人为包头矿务局化工厂，尚未办理过户手续。
注2、盛达汉源分公司期末账面原值为 472.60万元的清溪库房因与当地重大建设项
目“汉源县瀑布沟电站”所处较近，由于汉源县当地管理部门尚未启动该地域的土地证
及房产证办理工作，导致公司暂未办妥产权。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,876,288.13||38,876,288.13|34,172,313.64||
|8,744,709.88||8,744,709.88|8,128,326.98||
|2,464,073.92||2,464,073.92|1,601,433.00||
|158,466.02||158,466.02|710,676.05||
|839,105.66||839,105.66|||
|2,037,944.52||2,037,944.52|||
|42,454.19||42,454.19|1,672,505.97||
|53,163,042.32||53,163,042.32|46,285,255.64||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||本期减少||
|工程名称|期初金额|本期增加|转入固定资产 其他减少|期末金额|
||34,172,313.64|12,500,402.54|7,796,428.05||
||8,128,326.98|1,302,241.90|685,859.00||
||1,601,433.00|862,640.92|||
||710,676.05||552,210.03||
|||839,105.66|||
|||2,037,944.52|||
||1,672,505.97|84,767.19|1,714,818.97||
||46,285,255.64|17,627,102.73|10,749,316.05||

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||工程投入占||利息|其中：本期|本期利息||
||||工程||||资金|
|工程名称|预算数|预算比例||资本化|利息资本化|资本化率||
||||进度（%）||||来源|
|||（%）||累计金额|金额|（%）||
|生产线改造|285,839,000.00|51.61|51.61||||自筹|
|办公用房及装修|25,700,000.00|45.46|45.46||||自筹|
|绵阳市雅化工业园区||||||||
||70,000,000.00|83.93|83.93||||自筹|
|前期开发||||||||
|库房、围墙及道路修||||||||
||85,381,556.65|60.88|60.88||||自筹|
|建||||||||
|锅炉房修建|4,865,000.00|43.41|100||||自筹|
||11,721,769.30|77.04|77.04|||||
||483,507,325.95|—|—|||||

注、绵阳市雅化工业园区前期开发工程预算数不包括获取土地使用权的成本及相关费用。
13.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|356,164,287.88|1,405,587.50||
|329,147,781.37|1,005,130.48||
|18,447,324.18|388,679.24||
|8,569,182.33|11,777.78||
|31,589,190.90|5,653,402.69||
|26,112,442.37|4,450,505.55||
|4,068,242.86|366,194.20||
|1,408,505.67|836,702.94||
|324,575,096.98|||
|303,035,339.00|||
|14,379,081.32|||
|7,160,676.66|||
|324,575,096.98|||
|303,035,339.00|||
|14,379,081.32|||
|7,160,676.66|||

注1、本期增加的累计摊销中，本期摊销的金额为5,653,402.69元。
注2、2012年4月1日，雅化绵阳与绵阳科技城投资公司签署《资产置换协议》，协议约定：雅化绵阳与绵阳科技城投资公司就各自拥有的库区占用土地使用权及其地面附着物进行置换。截至期末，置换各方用于置换的土地使用权已移交完成并投入使用，但尚未完成权属证明的更新。该部分未办妥产权土地使用权资产期末账面原值为39,051,049.88元。
14.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|205,306,356.70|||205,306,356.70|

|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|213,940,206.09|||213,940,206.09|
|413,942.66|||413,942.66|
|1,969,839.76|||1,969,839.76|
|2,519,273.93|||2,519,273.93|
|925,573.31|||925,573.31|
|19,790,003.75|||19,790,003.75|
|26,861,260.87|||26,861,260.87|
|48,443,394.11|||48,443,394.11|
|4,894,424.44|||4,894,424.44|
|7,199,625.82|||7,199,625.82|
|532,263,901.44|||532,263,901.44|

注、商誉中“其他”系红牛火药以前年度基于业务收购产生的商誉。
15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|期末金额|
|424,987.31|685,859.00|109,505.58||1,001,340.73|
|485,509.92||||485,509.92|
|910,497.23|685,859.00|109,505.58||1,486,850.65|

16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末金额|
|4,040,345.28|
|1,186,054.57|
|14,006.36|
|2,404,607.33|
|2,574,769.43|
|182,719.32|
|406,885.25|
|10,809,387.54|
|25,184.10|

||
|-|
|期末金额|
|25,184.10|

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|期末金额|
|23,970,491.18|
|7,779,931.46|
|61,063.03|
|12,718,234.12|
|15,932,771.86|
|1,218,128.80|
|2,422,606.33|
|64,103,226.78|
|100,736.40|
|100,736.40|

注：根据中国证监会会计部函［2013］233号文件的相关规定，已计提但尚未使用的安全生产费用不确认递延所得税资产。本集团从 2013年起新计提但尚未使用的安全生产费用不再确认递延所得税资产，原已确认的部分不再追溯调整。
17.其他非流动资产
||
|-|
|期末金额|
|62,485,756.04|
|1,151,725.00|
|63,637,481.04|

注、其他流动资产较期初减少 30,000.00万元，下降82.50%主要原因见（长期股权投资注4）。
18.资产减值准备明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|其他增加|本期减少||
||||转回|其他转出|
|10,186,710.18|2,798,739.00||||
|3,124,405.18|8,300,000.00||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|其他增加|本期减少||
||||转回|其他转出|
|4,984,739.94|||||
|18,295,855.30|11,098,739.00||||

 19.短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末金额|
|126,352,155.60|
|149,374,050.00|
|275,726,205.60|

注:2014年7月29日日本集团已按期归还短期外债借款1,650.00万美元。
20.应付票据
||
|-|
|期末金额|
|15,700,000.00|
|15,700,000.00|

 21.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末金额|
|84,469,486.46|
|5,640,135.29|

（2）期末应付账款中不含应付持有雅化股份5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
22.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末金额|
|17,869,138.14|
|1,390,840.52|

（2）期末预收账款中不含预收持有雅化股份5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
23.应付职工薪酬
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初金额||本期增加||本期减少|||
|31,075,119.66||80,014,367.41||93,456,761.86|||
|||3,365,015.17||3,365,015.17|||
|3,708,621.91||26,182,262.84||26,764,533.58|||
|1,987,473.47||6,295,066.84||6,534,674.68|||
|1,378,735.42||16,503,372.42||16,824,897.53|||
|||406,751.19||382,952.36|||
|240,178.78||1,303,249.45||1,319,056.15|||
|74,570.37||1,060,617.42||1,083,043.64|||
|27,663.87||359,196.39||365,900.09|||
|||254,009.13||254,009.13|||
|169,438.94||5,342,677.52||5,047,577.87|||
|8,494,493.65||2,433,089.39||1,141,722.19|||
||8,079,931.47||||411,826.68|7,668,104.79|
||||285,785.87||285,785.87||
|51,527,605.63||117,623,198.20||130,473,223.22|||

注1、内退福利系雅化集团计提用于企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等费用，其中：
（1）雅化股份按原雅安化工厂改制安置方案、政策等依据测算，共需计提并支付相关安置费用4,023.84万元。截至2014年6月30日止，雅化股份实际已支付职工安置相关费用3,149.29万元。
（2）雅化绵阳根据绵阳久安实业公司（雅化绵阳前身）《职工安置方案》（2003年第 28号文）计提的代管人员相关费用，包括原绵阳久安实业有限公司退休人员非统筹费用、内退人员生活费、养老保险和医疗保险。截至 2014年 6月 30日止，未来尚需支付安置相关费用56.89万元。
24.应交税费
||
|-|
|期末金额|
|10,006,337.47|

||
|-|
|期末金额|
|877,700.78|
|13,435,954.01|
|1,118,649.43|
|545,817.39|
|248,913.86|
|69,985.60|
|19,945.96|
|312,324.71|
|223,459.85|
|155,981.88|
|71,321.94|
|27,086,392.88|

25.应付利息
||
|-|
|期末金额|
|725,593.92|
|725,593.92|

注：本集团应付利息系依据借款协议所计提的应付未付借款利息。
26.应付股利
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|1,968,000.00|1,000,000.00|
|1,380,000.00||
|3,348,000.00|1,000,000.00|

注：攀枝花恒威化工有限责任公司的余额系雅化恒泰已宣告分配但尚未支付的股利，个人股东的余额系雅化凯诺、兴远爆破已宣告分配但尚末支付自然人股东的股利。
27.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|49,812,290.70|
|26,648,419.07|

注：账龄超过 1年的大额其他应付款主要系盐边化建、会理县民爆物资有限责任公司等项目合作伙伴支付给本集团的项目保证金，此类款项将于项目合同终止后逐一偿还。
（2）期末其他应付款中不含应付持有雅化股份5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）期末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|8,000,000.00|4年以内|
|5,778,050.00|1－2年|
|3,527,238.50|4年以内|
|2,250,000.00|2年以内|
|1,925,727.50|2年以内|
|21,481,016.00||

28.专项应付款
||
|-|
|期末金额|
|11,186,881.20|
|11,186,881.20|

 29.其他非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|17,045,271.84|
|17,045,271.84|

本集团其他非流动负债包括：
（1）重大技改项目补助资金
1）雅安市财政局根据雅财建[2011]175号文件相关规定，于 2012年度拨付本公司重大技改项目补助资金 100.00万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
2）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2011]187号文件相关规定，于 2012年度拨付本公司“雅化集团雅安生产点搬迁技术改造”补助资金 150.00万元，由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益
期摊销；
3）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2013]85号文件相关规定，于 2013年度拨付本公司“重点技术改造”资金 500.00万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
4）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2013]90号文件相关规定，于 2013年度拨付本公司“重大技术装备创新研制和产业化”专项补助资金 120.00万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
5）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2012]89号文件相关规定，拨付本公司产业技改研发补助资金 100.00万元。本公司将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；
6)四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会根据川财建[2012]297号文件规定，拨付雅化绵阳“重大技术装备创新研制和技术改造资金”项目资金 40.00万元。雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
7）绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委员会根据绵财建[2013]23号文件规定，拨付 2012年绵阳市重点技术改造项目资金 50.00万元，用于雅化绵阳年产 2,500.00万发高精度雷管生产线技术改造项目，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
8）泸州市泸县政府于 2013年度拨付凯达化工企业发展补助资金 150.00万元，用于补助公司在发展过程中划拨土地转变为出让土地所需支付的土地出让金。凯达化工将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；
9）广元市财政局根据广财建[2013]112号文件拨付“2013年省级军民结合产业发展专项资金”150.00万元。雅化旺苍将其全部确认为递延收益并按照受益期 10年摊销。
10）2010年 4月，攀枝花市财政局为雅化恒泰胶状乳化炸药自动生产线技改项目拨付扩大内需投资基建支出补助 140.00万元，雅化恒泰将其全部确认为递延收益并按受益期10年进行摊销；
11）绵阳市财政局、绵阳市环保局根据绵财建[2012]148号、绵财建[2012]131号文件规定拨付 2012年市级民生工程环保项目补助资金 5.00万元、省级环保专项补助资金 60.00万元，用于“二硝基重氮酚废水治理设施改造”，雅化绵阳将 60万确认为递延收益并按照受益期摊销；
12）四川省财政厅根据川财企[2012]45号文件拨付“安全措施技术改造资金”40.00万元，凯达化工将其全部确认为递延收益并按照受益期5年摊销；
13）四川省经济和信息化委员会根据川经信技改[2012]326号文件规定拨付“DDNP起爆药生产线安全技术改造项目”补助资金 20.00万元。雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期5年摊销。
14）旺苍县财政局、旺苍县经济商务和信息化局根据旺财经建【2013】81号文规定拨付旺苍公司 2013年省级技术改造专项资金 70万元,用于“1600吨/年胶状乳化炸药的生产线建设项目”，旺苍将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销。
15）雅安市财政局根据雅财企[2013]55号文规定拨付“2013地方特色产业中小企业发展资金”60万元，科腾公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销。
16）包头市经济和信息化委员会根据包经信节综发【2013】487号文规定拨付柯达公司“2013年包头市节能技术改造财政奖励资金”15.18万元。柯达公司将其全部确认为递延收益，并按照受益期摊销。
17）雅安市财政局、雅安市科技技术局根据雅财教[2014]87号文相关规定，于 2014年度拨付本公司“科技计划项目省级专项资金”专项补助资金 30万元。由于该补助资金实际用途为工艺及设备的推广与应用，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销。
（2）政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期末账面余额||计入当期损益金额|本期退还金额|
|列入其他非流动负债金额|列入其他流动负债金额|||
|8,100,000.00||||
|1,500,000.00||||
|1,485,000.00||15,000.00||
|1,315,000.00||110,000.00||
|1,000,000.00||||
|1,504,999.98||70,000.02||
|597,501.84||||
|347,500.02||6,666.66||
|144,000.00||||
|600,000.00||||
|149,720.00||2,530.00||
|302,000.00||||
|17,045,721.84||204,196.68||

30.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初金额||本期变动||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|146,630,385.00|30.55||||-2,598,375.00|-2,598,375.00|144,032,010.00|
|146,630,385.00|30.55||||-2,598,375.00|-2,598,375.00|144,032,010.00|
|146,630,385.00|30.55||||-2,598,375.00|-2,598,375.00|144,032,010.00|
|333,369,615.00|69.45||||2,598,375.00|2,598,375.00|335,967,990.00|
|333,369,615.00|69.45||||2,598,375.00|2,598,375.00|335,967,990.00|
|480,000,000.00|100||||||480,000,000.00|

注：本公司首次公开发行的股份已于 2013年 11月 9日解除限售，由于发起人股东中有董事、监事、高级管理人员持有股份，按其在 2013年 12月 31日收市后持股额的75.00%自动锁定为高管限售股，因此报告期末无限售条件流通股为 335,967,990.00股，占公司总股本的比例为69.99%。
31.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|834,085,143.86||564,620.43|
|21,753,548.01|||
|855,838,691.87||564,620.43|

注：股本溢价减少系本公司将对安翔民爆的股权转让至凯达化工时产生。
32.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|70,505,679.59|6,827,162.36|950,906.79|
|70,505,679.59|6,827,162.36|950,906.79|

注：专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见附注“二、33、安全生产费用”所述。
33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|57,460,107.22|||
|57,460,107.22|||

 34.未分配利润
||
|-|
|金额|
|595,195,331.76|
|595,195,331.76|
|118,053,615.67|

||
|-|
|金额|
|120,000,000.00|
|593,248,947.43|

35.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|期末金额|
|15.46|35,237,617.02|
|8.20|26,709,894.61|
|48.93|24,712,086.23|
|30.00|22,219,603.47|
|49.00|8,243,668.98|
|30.00|13,306,226.23|
|49.00|10,679,726.30|
|45.00|8,856,179.83|
|34.00|8,870,573.58|
|39.18|8,500,645.62|
|36.28|5,486,643.00|
|33.00|4,770,573.43|
|38.89|1,347,280.75|
|50.66|1,271,309.13|
|20.00|1,023,021.86|
|17.86|941,525.76|
|45.00|888,230.27|
|16.00|858,683.55|
|30.00|354,054.69|
|2.08|149,175.21|
|38.23|2,445,148.77|
|——|186,871,868.29|

 36.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|705,198,840.66|
|1,914,462.82|

||
|-|
|本期金额|
|707,113,303.48|
|368,368,639.68|
|416,725.99|
|368,785,365.67|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|551,105,202.93|260,759,125.31|444,838,937.75|
|106,376,384.69|73,533,963.19|67,945,507.85|
|6,228,227.84|3,839,429.10|5,033,680.80|
|5,510,786.22|3,477,134.75|3,055,910.00|
|35,978,238.98|26,758,987.33|63,233,680.92|
|705,198,840.66|368,368,639.68|584,107,717.32|

注：上表所列“销售”之收入、成本，仅指下属销售公司从本集团外采购并销往本集团外所形成的收入和成本；生产企业通过集团内销售公司对外销售产品所形成的收入和成本在“生产”中列示。
（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|462,075,398.55|222,669,117.80|363,160,423.58|
|80,998,308.29|33,460,444.82|75,593,851.51|
|8,031,496.09|4,629,562.69|6,084,662.66|
|106,376,384.69|73,533,963.19|67,945,507.85|
|47,717,253.04|34,075,551.18|71,323,271.72|
|705,198,840.66|368,368,639.68|584,107,717.32|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|653,001,955.68|336,352,226.99|584,107,717.32|
|406,280,054.81|208,218,801.39|469,438,072.17|
|246,721,900.87|128,133,425.60|114,669,645.15|
|52,196,884.98|32,016,412.69||
|705,198,840.66|368,368,639.68|584,107,717.32|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|43,407,104.16|
|32,272,907.74|
|27,909,715.34|
|21,339,829.86|
|19,028,587.68|
|143,958,144.78|

 37.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|1,909,531.39|2,658,668.68|
|2,818,275.49|2,479,847.62|
|1,760,378.62|1,610,468.65|
|1,173,131.51|1,050,760.54|
||8,618.18|
|271,877.44|124,243.96|
|7,933,194.45|7,932,607.63|

38.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|11,882,606.73|
|16,587,857.91|
|6,173,917.56|
|2,154,002.66|
|1,157,398.18|
|1,331,392.54|
|39,287,175.58|

 39.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|45,060,337.65|
|19,647,294.23|
|4,891,995.83|

||
|-|
|本期金额|
|7,344,580.88|
|5,383,538.78|
|4,805,372.90|
|5,026,177.54|
|4,424,209.77|
|3,019,491.56|
|3,604,057.46|
|2,716,908.63|
|908,284.89|
|5,479,010.78|
|3,244,261.92|
|1,488,011.55|
|3,887,242.28|
|634,968.19|
|308,090.00|
|256,706.40|
|363,792.19|
|8,010,600.08|
|130,504,933.51|

 40.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|6,178,811.00|
|2,186,064.52|
|1,800.00|
|339,956.57|
|4,334,503.05|

41.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|2,798,739.00|
|8,300,000.00|
|11,098,739.00|

42.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|3,852,019.80|
|5,044,243.27|
|901,425.00|
|1,604,797.36|
|11,402,485.43|

注：本集团投资收益汇回无重大限制。
（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||160,750.00|
||41,395.20|
|24,460.00|20,791.00|
|3,741,159.80||
|86,400.00||
|3,852,019.80|222,936.20|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,182,357.82|763,712.96|
|12,570.04|32,808.82|
|8,049.98|11,081.39|
||-21,115.85|
|17,906.88|-19,685.02|
|-239,490.85|-670,890.34|
|105,811.34|226,976.78|
|169,802.19|465,855.28|
|543,119.06|-56,219.65|
|-1,392,516.53||
|1,611,392.05||
|148,704.83||
|205,662.97||
|1,444,350.64||
|143,115.35||
|29,574.94||
|22,682.69||
|31,149.87||

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|5,044,243.27|732,524.37|

43.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|726,090.09||
|726,090.09||
|1,148,196.68|2,597,010.29|
|233,331.62|103,920.33|
|2,107,618.39|2,700,930.62|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|1,084,196.68|2,030,010.29|
||567,000.00|
|64,000.00||
|1,148,196.68|2,597,010.29|

注1:本期收到的技术改造资金系：1）绵阳市财政局、市经信委关于下达“2013市级财政第一批重点技术改造贴息资金”（绵财建[2014]号）补助资金 40.00万元；2）绵阳市财政局、市科技局下达“2013年度绵阳市应用技术研究与开发项目资金的通知”补助资金 8.00万；3）三台县财政局关于下达“2013年省产业技术研究与开发专项资金及项目计划的通知”(三财建[2012]46号)补助资金 30.00万元；4）三台县财政局根据三台县工业和信息化局关于下达“企业技术改造与技术创新资金”(三工信[2014]26号)补助资金 10.00万元；5）本集团所获得与资产相关的政府补助本期摊销 204,196.68元，详见附注“六、29.其他非流动负债”所述。
注2、本期其他补助资金系：1）本公司、雅化绵阳收到专利申请资助资金补助36,500.00元；2）三台公司收到补助资金27,500.00元。
4.营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|27,370.02||
|27,370.02||
|30,000.00|1,700,000.00|
|520,125.54|73,419.33|
|577,495.56|1,773,419.33|

45.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|31,533,445.59|
|-1,928,428.81|
|29,605,016.78|

（2）当期所得税
项目 金额
本期合并利润总额 158,102,000.48加：纳税调整增加额 28,654,950.95减：纳税调整减少额 6,565,330.67加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本期亏损额
本期应纳税所得额 180,191,620.76法定所得税税率（25%） 25%本期应纳所得税额 45,047,905.19减：减免所得税额 13,514,459.60减：抵免所得税额
本期应纳税额 31,533,445.59加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当期所得税 31,533,445.5946.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|118,053,615.67|

|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|2|2,576,685.80|
|3=1-2|115,476,929.87|
|4|480,000,000.00|
|5|-|
|6|-|
|7|-|
|8|-|
|9|-|
|10||
|11|6.00|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|480,000,000.00|
|13=1÷12|0.2459|
|14=3÷12|0.2406|
|15||
|16||
|17|15%|
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.2459|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.2406|

47.其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|1,354,798.80|
|1,354,798.80|

48.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 6,166,708.17利息收入 1,681,852.64政府补助 1,753,800.00其他 4,142,638.78合计 13,744,999.592）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 16,707,222.53劳务费 1,482,826.58运输费 11,334,220.95办公及差旅费 7,338,771.38业务招待费 12,264,657.54小车费用 2,633,047.71技改研发费用 1,285,804.00咨询审计费 1,743,139.59修理费用 1,009,849.00捐赠支出 30,000.00宣传费 606,108.18环卫费 239,915.68租赁费 917,560.00其他费用 13,136,456.75合计 70,729,579.893）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到政府拨入与资产相关的补贴款 1,750,000.00收到四川国理退回投资款 66,666,600.00合计 68,416,600.00（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|128,496,983.70|
|11,098,739.00|
|30,404,174.70|
|5,653,402.69|

||
|-|
|本期金额|
|109,505.58|
|-1,600,145.07|
|-11,402,485.43|
|-1,928,428.81|
|11,056,979.82|
|-58,613,857.59|
|-17,301,810.84|
|95,973,057.75|
|235,960,535.74|
|349,536,810.18|
|-113,576,274.44|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本期金额|

||
|-|
|本期金额|
|1,411,425.00|
|1,411,425.00|
|964,290.61|
|447,134.39|
|3,043,225.92|
|6,653,059.66|
|395,991.93|
|4,005,825.67|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|235,960,535.74|
|117,121.78|
|235,843,413.96|
|235,960,535.74|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
郑戎为雅化股份第一大股东，报告期末持有雅化股份 88,259,670.00股，占总股本的18.39%，持股比例期末较期初减少3.12%。
2.子公司
（1）子公司
||||
|-|-|-|
|级次|业务性质|法人代表|
|二级|生产企业|高欣|
|二级|生产企业|李文乾|
|二级|生产企业|谭勇|

||||
|-|-|-|
|级次|业务性质|法人代表|
|二级|生产企业|郑戎|
|二级|运输企业|邹庆|
|二级|工程爆破|梁元强|
|二级|生产企业|刘玉|
|二级|生产企业|张海峰|
|二级|商贸企业|郭平安|
|二级|工程爆破|刘玉|
|二级|生产企业|张洪文|
|二级|商贸企业|饶安全|
|二级|投资企业|高欣|
|二级|生产企业|岳小奇|
|二级|生产企业|夏家强|
|三级|商贸企业|杜鹏辉|
|三级|商贸企业|武文雅|
|三级|商贸企业|武文雅|
|三级|商贸企业|武文雅|
|三级|工程爆破|李文乾|
|三级|爆破咨询|岳温平|
|三级|运输企业|邹庆|
|三级|工程爆破|张世洪|
|三级|工程爆破|武文雅|
|三级|工程爆破|刘建军|
|三级|工程爆破|李晓龙|
|三级|商贸企业|杜鹏辉|
|三级|工程爆破|谭万里|
|三级|商贸企业|杜鹏辉|
|三级|商贸企业|边忠东|
|三级|运输企业|杨齐全|
|三级|生产企业|高欣|
|三级|工程爆破|高欣|
|四级|爆破咨询|岳温平|
|四级|生产企业|陈勇|

注：有关子公司企业类型、注册地信息详见附注五所述。
（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|177,100,000.00|||
|53,280,000.00|||

||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|41,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|8,000,000.00|||
|151,200,000.00|||
|18,000,000.00|||
|50,000,000.00|||
|12,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|50,000,000.00|||
|6,000,000.00|||
|14,500,000.00|||
|1,500,000.00|||
|720,000.00|||
|5,200,000.00|||
|1,104,000.00|||
|300,000.00|||
|3,000,000.00|||
|1,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|19,607,843.00|||
|10,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|2,200,000.00|||
|3,000,000.00|||
|560,000.00|||
|16,145,000.00|||
|500,000.00|||
|500,000.00|||
|5,000,000.00|||
|4,600,000.00|||
||6,500,000.00||

注：雅化国际注册资本为港元；红牛火药、红牛矿服发行无面值股份，无注册资本。
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|

||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|177,100,000.00|177,100,000.00|100.00|
|53,280,000.00|53,280,000.00|100.00|
|41,000,000.00|41,000,000.00|100.00|
|5,100,000.00|5,100,000.00|51.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|100.00|
|151,200,000.00|151,200,000.00|100.00|
|9,900,000.00|9,900,000.00|55.00|
|42,268,500.00|42,268,500.00|84.54|
|7,646,400.00|7,646,400.00|63.72|
|13,200,000.00|13,200,000.00|66.00|
|45,900,000.00|45,900,000.00|91.80|
|3,064,200.00|3,064,200.00|47.15|
|9,715,000.00|9,715,000.00|67.00|
|1,468,800.00|1,468,800.00|97.92|
|720,000.00|720,000.00|100.00|
|5,200,000.00|5,200,000.00|100.00|
|883,200.00|883,200.00|80.00|
|210,000.00|210,000.00|70.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|100.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|51.00|
|8,747,000.00|8,747,000.00|87.47|
|1,650,000.00|1,650,000.00|55.00|
|1,200,000.00|1,200,000.00|49.34|
|2,520,000.00|2,520,000.00|84.00|
|459,984.00|459,984.00|82.14|
|9,819,389.00|9,819,389.00|60.82|
|255,350.00|255,350.00|51.07|
|500,000.00|500,000.00|100.00|
|3,055,500.00|2,750,000.00|61.11|
|4,600,000.00|4,600,000.00|100.00|
|139,348|139,348|70.00|
|3,013,531|3,013,531|70.00|
|4,015,000.00||61.77|

注：1)、雅化国际持股金额为港元；2）、红牛火药、红牛矿服发行无面值股份，上
表所列为股份数量。
3.合营企业及联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|有限公司|广东深圳|生产企业|明景谷|5,000,000.00|40.00|40.00|
|有限公司|四川攀枝花|商贸企业|黄东平|2,000,000.00|18.40|23.00|
|有限公司|四川绵阳|生产企业|姚军|15,000,000.00|28.00|28.00|
|有限公司|四川平武|工程爆破|邓仁旭|1,000,000.00|40.00|40.00|
|有限公司|四川广元|商贸企业|欧勇君|3,600,000.00|47.50|50.00|
|有限公司|四川雅安|生产企业|明刚|20,000,000.00|40.00|40.00|
|有限公司|四川西昌|工程爆破|杨泽伟|19,607,843.00|49.00|49.00|
|有限公司|四川康定|工程爆破|谢虎儿|2,000,000.00|20.00|20.00|
|有限公司|四川西昌|工程爆破|杨成相|10,000,000.00|42.00|42.00|
|有限公司|新疆|工程爆破|黄智|50,000,000.00|31.21|34.00|
|有限公司|四川广元|工程爆破|赵焱|10,500,000.00|46.50|48.00|
|有限公司|四川攀枝花|工程爆破|颜景华|10,000,000.00|37.85|49.00|
|有限公司|四川乐山|工程爆破|李平|10,000,000.00|22.00|22.00|
|有限公司|四川康定|工程爆破|张桥|6,060,000.00|39.29|39.29|
|有限公司|四川眉山|工程爆破|张磊|3,300,000.00|41.80|41.80|
|有限公司|四川泸州|工程爆破|朱刚|20,000,000.00|30.73|49.00|
|有限公司|四川泸州|工程爆破|何平|1,600,000.00|20.94|41.00|
|有限公司|四川泸州|工程爆破|田正堂|1,600,000.00|20.94|41.00|
|有限公司|四川泸州|工程爆破|黄鹏|1,600,000.00|20.94|41.00|
|有限公司|四川泸州|工程爆破|徐飞|1,000,000.00|20.94|41.00|
|有限公司|四川汶川|生产企业|陈思伟|111,850,000.00|37.25|37.25|
|有限公司|四川攀枝花|商贸企业|夏斌|5,000,000.00|18.86|27.20|
|有限公司|四川雅安|工程爆破|卢志均|1,000,000.00|34.49|49.00|

（二）关联交易
1.销售商品、提供劳务
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|民爆产品|3,943,016.02|0.56|3,957,403.25|
|民爆产品|2,456,520.24|0.35|3,463,662.22|
|民爆产品|6,399,536.26|0.91|7,421,065.47|
|民爆产品|2,516,712.02|0.36|2,267,200.00|
|民爆产品|108,865.10|0.02|137,000.00|
|民爆产品|2,298,221.06|0.33|2,382,400.00|
|民爆产品|4,923,798.18|0.70|4,786,600.00|
|民爆产品|2,890,849.40|0.41|5,467,814.85|
|民爆产品|2,680,738.50|0.38||
|民爆产品|32,272,907.74|4.56|24,069,838.32|
||60,491,164.52|－|41,745,318.64|

注：本附注中的关联方及关联交易金额系根据《企业会计准则》及相关规定予以确定，与《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于公司 2014年度关联交易的议案》中确定的关联方及关联交易金额不尽相同。
雅化股份及下属子公司向鼎业爆破、古蔺鼎业爆破、泸县鼎业爆破、叙永鼎业爆破、合江鼎业爆破、盛达民爆（及下属分公司）、聚安民爆（及下属分公司）、恒威民爆、广和民爆、资盛民爆销售民爆产品，该关联交易是基于国家对民爆行业管理的特殊销售模式形成的，其销售价格均按市场原则确定。
雅化股份及下属生产型子公司与盛达民爆、金雅科技、金奥博的关联交易金额已经雅化股份股东大会审议通过。
盛达民爆虽不能控制其荥经、石棉分公司，但可对其施加重大影响，故将该两分公司视为关联方。
与盛达民爆类似，聚安民爆虽不能控制其平武、盐亭、北川分公司，但可对其施加重大影响，故将该三分公司视为关联方。
由于恒威民爆仁和分公司纳入合并范围，因此，对恒威民爆关联交易金额不包含恒威民爆仁和分公司通过恒威民爆向雅化股份及下属子公司采购的金额。
2.采购商品
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期金额|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|机器设备|7,701,728.21|25.33|730,000.00|
|原材料|442,336.75|0.21|640,223.00|
|原材料|7,282,842.22|3.50|417,952.30|
||15,426,907.18|－|1,788,175.30|

注：采购价格均按市场原则确定。
3.其他交易
无。
4.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期金额|
|1,877,203.98|
|75,000.00|
|360,532.42|
|809,679.67|
|3,122,416.07|

（三）关联往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,953,296.93|147664.85|4,519,889.37|
|2,239,331.61|111,966.58|1,374,778.56|
|||376,667.00|
|241,468.06|12,073.40|234,095.89|
|294,346.79|14,717.34|5,428.15|
|30,637.27|1,531.86|3,216.50|
|728,553.38|36427.67|465.26|
|1,136,464.18|56823.21||
|1,702,834.00|85,141.70||
|1,714,128.70|85,706.44||
|295,040.00|14,752.00||

||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|11,336,100.92|566,805.05|6,514,540.73|

2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|49,632.24||49,632.24|
|||400,000.00|
|49,632.24||449,632.24|

3.关联方预付账款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|121,436.00||5,452,479.18|
|121,436.00||5,452,479.18|

4.关联方应付账款
||
|-|
|期末金额|
|1,719,088.82|
|1,088,605.75|
|2,807,694.57|

5.关联方预收帐款
||
|-|
|期末金额|
|431,975.49|
|431,975.49|

6.关联方其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|50,000.00|

||
|-|
|期末金额|
|50,000.00|
|50,000.00|
|150,000.00|

八、或有事项
截至2014年6月30日止，本集团无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2014年6月30日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1.2014年 7月 3日雅化柯达出资 1,950.00万元（包括 2014年 6月支付给巴宝力尔的 650万元）收购原内蒙古佳成爆破有限责任公司（以下简称佳成爆破）股东巴宝力尔、查娜所持有的佳成爆破65%股权。雅化柯达自 2014年 7月将佳成爆破纳入其合并报表范围。
2.2014年 7月 18日，雅化股份第二届第二十一次董事会会议通过了《关于公司筹划发行股份购买资产事项的议案》,同意公司筹划发行股份购买资产事项。公司已向深圳证券交易所申请股票交易停牌，事项的进展公司将及时在公告中进行披露。
3.2014年7月29日雅化股份如期归还短期外债借款1,650.00万美元本金及利
息。
除上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1.非货币性资产交换
截至2014年6月30日止，本集团不存在需要披露的非货币性资产交换。
2.债务重组
截至2014年6月30日止，本集团不存在需要披露的债务重组。
3. 2014年 1月 7日，本公司在上海自由贸易试验区设立上海奥兴投资发展有限公司（简称“上海奥兴”）。上海奥兴的经营范围为从事货物及技术进出口业务、实业投资、投资管理、区内企业间贸易及代理、转口贸易，相关工作正在进行中。
4.本集团 2013年 9月 23日与四川峨边昌龙化工有限责任公司签订《股权重组框架协议》，该协议为意向性框架协议，现协议双方正根据约定积极开展各项工作。
截至2014年6月30日止，除存在上述事项外，雅化集团无其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|45,070,344.84|95.19|2,313,979.12|
|1,756,229.07|3.71||
|520,000.00|1.10|520,000.00|
|47,346,573.91|100.00|2,833,979.12|

（续）
期初金额
类别
账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|
|22,885,869.52|95.23|1,204,171.72|
|626,829.56|2.61||
|520,000.00|2.16|520,000.00|
|24,032,699.08|100.00|1,724,171.72|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|44,679,256.53|99.13|2,233,296.61|22,516,139.02|98.38|
|343,277.97|0.76|34,327.80|323,739.70|1.42|
|1,819.54|0.01|363.91|||
|45,990.80|0.10|45,990.80|45,990.80|0.20|
|45,070,344.84|—|2,313,979.12|22,885,869.52|—|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|520,000.00|520,000.00|100.00|
|520,000.00|520,000.00|—|

（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本公司不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本期实际核销的应收账款
无。
（4）期末应收账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方客户|12,095,804.41|1年以内|
|非关联方客户|6,149,140.16|1年以内|
|非关联方客户|5,479,134.60|1年以内|
|非关联方客户|4,972,616.00|1年以内|
|非关联方客户|4,078,826.40|1年以内|
||32,775,521.57||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|1,082,875.65|
|子公司|654,493.42|
|子公司|18,860.00|
||1,756,229.07|

2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|982,640.22|6.44|117,685.09|
|14,282,250.79|93.56||
|15,264,891.01|100.00|117,685.09|

（续）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|460,545.59|100.00|107,170.60|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|460,545.59|100.00|107,170.60|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|905,657.72|92.17|45,282.89|369,165.42|80.16|
|4,367.00|0.44|436.7|||
||||2,951.67|0.64|
|1,300.00|0.13|650|613.00|0.13|
|71,315.50|7.26|71,315.50|87,815.50|19.07|
|982,640.22|—|117,685.09|460,545.59|—|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
无。
（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本公司不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）期末其他应收款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|

|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|14,245,200.00|1年以内|93.32|
|公司职工|245,500.00|1年以内|1.61|
|公司职工|70,000.00|1年以内|0.46|
|公司职工|67,000.00|1年以内|0.44|
|公司职工|60,000.00|1年以内|0.39|
||14,687,700.00||96.22|

（6）其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|14,245,200.00|
|子公司|28,162.79|
|子公司|7,488.00|
|子公司|700.00|
|子公司|460.00|
|子公司|240.00|
||14,282,250.79|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|1,303,458,868.53|
|304,371,639.64|
|1,607,830,508.17|
|1,607,830,508.17|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|100|100|201,164,332.92|201,164,332.92|||201,164,332.92|
|100|100|151,200,000.00|151,200,000.00|||151,200,000.00|
|100|100|9,270,500.00|9,270,500.00|||9,270,500.00|
|100|100|53,767,040.00|53,767,040.00|||53,767,040.00|
|100|100|41,000,000.00|41,000,000.00|||41,000,000.00|
|51|51|5,100,000.00|5,100,000.00|||5,100,000.00|
|55|55|9,900,000.00|9,900,000.00|||9,900,000.00|
|84.54|84.54|338,148,016.40|338,148,016.40|||338,148,016.40|
|0.19|0.19|537,480.00|537,480.00|||537,480.00|
|0|0|37,345,200.00|37,345,200.00||37,345,200.00|0.00|
|0.44|0.44|1,000,000.00|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|91.8|91.8|464,540,342.00|464,540,342.00|||464,540,342.00|
|63.72|63.72|10,461,785.21|10,461,785.21|||10,461,785.21|
|67|67|9,715,000.00|9,715,000.00|||9,715,000.00|
|100|100|3,558,149.64|3,639,372.00|||3,639,372.00|
|61.77|61.77|4,015,000.00||4,015,000.00||4,015,000.00|
|||1,340,722,846.17|1,336,789,068.53|4,015,000.00|37,345,200.00|1,303,458,868.53|
|26|26|5,200,000.00|6,867,744.16|386,933.30|832,000.00|6,422,677.46|
|40|40|8,000,000.00|8,207,541.27|543,119.06||8,750,660.33|
|40|40|40,000,000.00|55,999,540.56|2,800,584.76|1,542,706.94|57,257,418.38|
|37.25|37.25|233,333,400.00||233,333,424.80|1,392,541.33|231,940,883.47|
|||286,533,400.00|71,074,825.99|237,064,061.92|3,767,248.27|304,371,639.64|
|||1,627,256,246.17|1,407,863,894.52|241,079,061.92|41,112,448.27|1,607,830,508.17|

（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|40.00|40.00|362,918,657.15|232,983,557.05|129,935,100.10|101,602,978.88|
|40.00|40.00|24,387,594.45|3,843,998.14|20,543,596.31|21,625,295.72|
|26.00|26.00|32,259,047.23|6,169,124.93|26,089,922.30|18,718,831.91|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|37.25|37.25|831,712,951.70|411,884,828.99|419,828,122.71|20,589,311.96|
|||1,251,278,250.53|654,881,509.11|596,396,741.42|162,536,418.47|

（4）长期股权投资减值准备
截至2014年6月30日止，本公司未发现上述各项长期股权投资存在减值迹象，故无需计提长期股权投资减值准备。
4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|122,454,122.95|
|455,601.85|
|122,909,724.80|
|58,505,618.60|
|409,137.37|
|58,914,755.97|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|112,113,745.59|53,944,535.82|111,705,136.38|
|10,340,377.36|4,561,082.78|10,935,379.59|
|122,454,122.95|58,505,618.60|122,640,515.97|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|110,096,534.03|52,307,500.68|106,863,029.41|
|10,340,377.36|4,561,082.78|10,935,379.59|
|2,017,211.56|1,637,035.14|4,842,106.97|
|122,454,122.95|58,505,618.60|122,640,515.97|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|122,454,122.95|58,505,618.60|122,640,515.97|
|98,171,128.37|46,206,395.63|109,279,588.91|
|24,282,994.58|12,299,222.97|13,360,927.06|
|122,454,122.95|58,505,618.60|122,640,515.97|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|21,339,829.86|
|20,389,929.13|
|13,781,173.43|
|6,322,048.24|
|5,860,988.34|
|67,693,969.00|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|136,403,435.98|
|1,719,893.65|
|753,719.65|
|138,877,049.28|

注1、本期投资收益比上期增加 4,045.96万元，增加41.11%，主要系本期各子公司分回现金股利比上期增加3,652.82万元。
注2、本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|21,134,250.98|19,616,004.96|
|20,000,000.00||
|10,000,000.00|13,000,000.00|
|4,080,000.00|2,040,000.00|
|2,500,000.00|3,500,000.00|

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|10,000,000.00|7,500,000.00|
|22,949,425.00|18,359,540.00|
||1,000,000.00|
|382,320.00||
|585,840.00|1,757,520.00|
|4,771,600.00|160,750.00|
||41,395.20|
|40,000,000.00|30,000,000.00|
|136,403,435.98|96,975,210.16|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,182,357.82|469,004.84|
|-1,392,516.53||
|386,933.30|692,347.5|
|543,119.06|-56,219.65|
|1,719,893.65|1,105,132.69|

6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|157,414,751.59|
|1,120,321.89|
|3,307,290.35|
|1,032,185.33|
|-415,149.71|
|1,516,629.96|
|-138,877,049.28|
|-112,574.64|
|-1,182,883.51|
|-16,610,700.61|
|-36,081,519.42|

||
|-|
|本期金额|
|-28,888,698.05|
|79,567,468.29|
|143,613,112.16|
|-64,045,643.87|

十三、财务报表补充资料
1.本期非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本期非经营性损益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|本期金额||上期金额||
||698,720.07|||
||1,148,196.68||2,597,010.29|
||1,604,797.36||729,341.77|

|||||
|-|-|-|-|
|本期金额||上期金额||
||-316,793.92||-1,669,499.00|
||3,134,920.19||1,656,853.06|
||515,864.26||469,750.75|
||42,370.13||37,271.16|
||2,576,685.80||1,149,831.15|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本期加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.68|0.2459|
|5.56|0.2406|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|变动幅度（%）|
|235,960,535.74|349,536,810.18|-32.49%|
|201,972,339.66|147,975,753.16|36.49%|
|58,425,764.04|41,140,675.12|42.01%|
|-|1,022,489.13|-100.00%|
|18,099,368.54|11,682,539.12|54.93%|
|287,629,850.99|168,978,850.90|70.22%|
|390,473,497.80|152,029,203.30|156.84%|

||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|变动幅度（%）|
|1,486,850.65|910,497.23|63.30%|
|63,637,481.04|363,637,481.00|-82.50%|
|15,700,000.00|3,000,000.00|423.33%|
|27,086,392.88|39,895,131.88|-32.11%|
|3,348,000.00|1,000,000.00|234.80%|
|1,354,798.80|-93,341.29|-1551.45%|

注1、期末货币资金较期初减少 11,356.63万元，降低32.49%。主要原因是分配2013年红利14,000.00万元。
注2、期末应收账款较期初增加 5,399.66万元，增长36.49%。主要原因系本期销售量增加，及行业结算惯例货款年末集中结算所致。
注3、期末预付款项较期初增加 1,728.51万元，增长42.01%。主要原因系预付供应商货款增加。
注4、期末应付股利较期初减少102.25万元，主要是收回西藏高争分红款。
注5、期末其他应收款较期初增加 641.68万元，增长54.93%。主要原因为因收购内蒙古佳成爆破股权，支付原股东巴宝力尔的股权转让款，因相关手续未完成，暂挂往来款。
注6、期末其他流动资产较期初增加 11,865.1万元，增长70.22%。主要原因系本公司购买理财产品所致。
注7、期末长期股权投资较期初增加 23,844.43万元，增长156.84%。主要原因系本期将对四川国理的投资转入长期股权投资核算。
注8、期末长期待摊费用较期初增加 57.6万，增长63.3%。主要原因系支付了本集团成都营运中心办公楼的装修款项。
注9、期末其他非流动资产较期初减少 30,000万元，降低82.50%。主要原因为公司本期将对四川国理的股权投资转入长期股权投资核算。
注10、期末应付票据较期初增加1，270万元，增长423.33%。主要原因系本集团采用开具银行承兑汇票的方式支付货款。
注11、期末应交税费较期初减少 1,280.87万元，降低32.11%。主要原因系本集团
缴纳了2013年缓交的个人所得税、企业所得税、增值税。
注12、期末应付股利较期初增加 234.8万元，增长234.80%。增加的主要原因系公司应付恒威化工已宣告未发放的现金股利。
注13、期末外币报表折算差额较期初增加 134.11万元，增长1551.45%。主要原因红牛火药与红牛矿服公司的记账本位币新西兰币汇率变动。
（2）本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动幅度（%）|
|4,334,503.05|-7,035,241.42|161.61%|
|11,098,739.00|4,039,228.67|174.77%|
|11,402,485.43|1,664,011.34|585.24%|

注1、本期财务费用较上期增加 1,136.97万元，增长161.61%。主要原因为随着本集团募投项目的进一步实施，资金余额减少，利息收入随之减少，同时本集团本期支付了银行借款利息及手续费较去年较大幅度增加。
注2、本期资产减值损失较上期增加 705.95万元，增长174.77%。增加的主要原因为本集团出于谨慎性原则对生产线改造后预计需要报废的生产用设备计提减值准备。
注3、本期投资收益较上期增加 973.85万元，增加585.24%。投资收益增加的主要原因为所投资公司业绩本期有一定提升及收到西藏高争现金股利所致。
十四、财务报告批准
本财务报告于2014年8月27日由本公司董事会批准报出。
四川雅化实业集团股份有限公司二○一四年八月二十七日