瑞华核字[2016]48260016号
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内部控制专项报告
瑞华核字[2016]48260016号网宿科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了网宿科技股份有限公司及其子公司2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2016年 3月 21日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了网宿科技股份有限公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是网宿科技股份有限公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合网宿科技股份有限公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2015年12月31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们阅读了由网宿科技股份有限公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与网宿科技股份有限公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现网宿科技股份有限公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情
况与我们对网宿科技股份有限公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。
本报告仅为针对网宿科技股份有限公司 2015年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十一日
网宿科技股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
网宿科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合网宿科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年（截至2015年12月31日）年度内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海分公司、北京分公司、广州分公
司、深圳分公司、厦门分/子公司。除海外事业部外，其他分子公司均已纳入评价范围，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的94%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的89%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：人事行政基础管理事项、营销管理事项、IDC/CDN资源采购事项、
IDC/CDN服务管理事项、资金管理事项、募集资金管理事项、资产管理事项、研发管理事项、印章证照管理事项等；重点关注的高风险领域主要包括：募集资金或其他专项资金的管理和使用情况、对外投资和重大资产购置业务、关联方及关联交易情况、对外担保事项等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制检查与缺陷认定管理办
法》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷认定的金额标准，按照内控偏差可能单独或累计造成的影响，其认定标准为：（一）重大偏差：金额超过上年收入或净利润金额的10%或5000万元；（二）重要偏差：金额超过上年收入或净利润金额的1%或500万元；
（三）一般偏差：未达到重要偏差标准的情况较小金额偏差。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
（一）视为重大缺陷的情况：
①存在隐藏非法交易且未被揭露的；②存在高层管理人员舞弊事实的；③当期财务报告存在重大错报，能改变盈亏情况的；④多个重要分部或多个业务同事发生差错的；
（二）视为重要缺陷的情况：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③当期财务报告存在错报，能改变收益趋势的；④存在重大交易未被披露
的；⑤未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制的；
（三）视为一般缺陷的情况：
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
3．公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定程序如下：
在设计层面上，基础风险、基础控制和直接应对措施缺失或失效的，被认定为重大缺陷。在执行层面上，除重大缺陷之外的重要业务执行偏差在12%以内的，可认定为低偏差；在8% -20%内，可认定为中度偏差；在18% -30%的，可认定为高偏差或控制无效。在执行层面上的“特别审批”亦被视为控制偏差，但一般不会被认定为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷，存在重要缺陷2个。具体的重要缺陷分别为：
重要缺陷1：并购业务的相关内控规定尚未建立
（1）缺陷性质及影响
目前公司尚未建立未见相关建制流程等内控设计。其业务控制中的可行性分析、分工及审批权限、预决算要求，以及文件资料记录等必要关键控制等均未明确。本缺陷涉及2015年度深圳市锐网科技有限公司的并购业务。
（2）缺陷整改情况
投资部成立时间不长，相关的规范化工作整改将和部门建立同时开展。
（3）整改计划（适用于内部控制评价报告基准日未完成整改的情况）
拟定投资部完成对相关并购事项的流程及记录进行规范，预期为2016年完成。
重要缺陷2：离职人员交接，执行偏差
（1）缺陷性质及影响
离职人员的交接事项存在明显的执行偏差，包括部门工作的交接、财务的交接、资产的交接、信息系统的账号注销等，这对公司的资产和信息安全方面有着重要的影响。
（2）缺陷整改情况
从2015年下半年开始，经过人事、信息部的沟通和协调，目前人事部门已增定和明确相关离职要求和流程，拟在厦门分子公司率先运行，尚在测试中，待运行顺畅后推行至所有分子公司。
（3）整改计划（适用于内部控制评价报告基准日未完成整改的情况）
计划整改周期为2015年9月至2016年3月,各区域的人事经理为整改责任人，预计完成时间为2016年3月。
四、其他内部控制相关重大事项说明
〔无〕
董事长（已经董事会授权）：〔签名〕〔公司签章〕网宿科技股份有限公司2016年3月21日