河南辉煌科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006005号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
河南辉煌科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并及母公司所有者权益变动表 5-8
财务报表附注 1-60
审计报告
大华审字[2014]006005号河南辉煌科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南辉煌科技股份有限公司(以下简称辉煌科技)财务报表，包括 2014年 6月 30日的合并及母公司资产负债表， 2014年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是辉煌科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
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大华审字[2014]006005号审计报告
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，辉煌科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辉煌科技 2014年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董超
中国·北京 中国注册会计师：李斌
二〇一四年八月十二日
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2014年1-6月
财务报表
资产负债表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位：人民币元合并 母公司
资产 附注
2014年6月30日 2013年12月31日2014年6月30日2013年12月31日流动资产：
货币资金 五注释1 844,394,476.41 877,898,165.66 814,551,916.82 813,683,974.04交易性金融资产
应收票据 五注释2 14,989,672.10 6,963,413.56 14,929,672.10 4,038,700.00五注释3/十一
应收账款 382,424,641.02 410,971,445.95 267,609,957.25 313,349,176.71注释1
预付款项 五注释5 33,410,353.90 18,247,751.18 29,577,880.40 53,370,623.18应收利息
应收股利 1,907,625.00五注释4/十一
其他应收款 12,016,324.24 17,657,869.18 4,092,431.65 4,576,934.48注释2
存货 五注释6 236,165,915.78 180,413,534.93 178,417,087.60 139,725,841.43一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,523,401,383.45 1,512,152,180.46 1,309,178,945.82 1,330,652,874.84非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一注释3 331,898,257.83 165,036,533.98投资性房地产
固定资产 五注释7 98,565,028.00 108,885,952.95 96,563,930.03 106,590,667.19在建工程 五注释8 21,355,617.69 47,548,228.99 19,421,677.95 46,017,374.25工程物资 五注释9 401,342.25 50,460.65 401,342.25 50,460.65固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五注释10 55,612,409.85 16,785,552.45 43,762,946.32 4,761,874.54开发支出
商誉 五注释11 107,863,014.60 107,863,014.60
长期待摊费用
递延所得税资产 五注释12 19,958,511.15 17,520,081.86 14,463,709.22 13,082,439.05其他非流动资产 五注释13 6,205,829.72 6,205,829.72
非流动资产合计 309,961,753.26 298,653,291.50 512,717,693.32 335,539,349.66资产总计 1,833,363,136.71 1,810,805,471.96 1,821,896,639.14 1,666,192,224.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
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河南辉煌科技股份有限公司
2014年1-6月
财务报表
资产负债表（续）
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位：人民币元合并 母公司
负债和股东权益 附注
2014年6月30日2013年12月31日2014年6月30日2013年12月31日流动负债：
短期借款 五注释15 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 五注释16 2,420,909.60 7,662,482.00 2,420,909.60 7,662,482.00应付账款 五注释17 188,187,260.99 205,224,920.70 143,266,683.09 144,087,634.75预收款项 五注释18 43,072,517.83 40,575,106.64 38,808,057.28 35,738,343.69应付职工薪酬 五注释19 3,121,650.83 10,593,906.55 2,187,618.22 4,170,775.48应交税费 五注释20 4,940,119.40 15,594,747.21 1,453,928.08 8,897,851.61应付利息
应付股利
其他应付款 五注释21 3,070,262.07 5,601,701.67 29,668,383.17 240,616,071.55一年内到期的非流动负债 五注释22 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 346,812,720.72 285,252,864.77 319,805,579.44 441,173,159.08非流动负债
长期借款 五注释23 148,000,000.00 148,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五注释12 7,342,524.00 3,418,407.04 7,342,524.00 3,418,407.04其他非流动性负债 五注释24 18,650,000.00 21,150,000.00 18,650,000.00 21,150,000.00非流动负债合计 173,992,524.00 24,568,407.04 173,992,524.00 24,568,407.04负债合计 520,805,244.72 309,821,271.81 493,798,103.44 465,741,566.12股东权益：
股本 五注释25 221,562,600.00 221,562,600.00 221,562,600.00 221,562,600.00资本公积 五注释26 790,640,206.52 887,647,678.88 887,647,678.88 887,647,678.88减：库存股
盈余公积 五注释27 27,500,616.45 27,500,616.45 27,500,616.45 27,500,616.45未分配利润 五注释28 272,854,469.02 303,806,960.47 191,387,640.37 63,739,763.05归属于公司普通股股东的权益合计 1,312,557,891.99 1,440,517,855.80 1,328,098,535.70 1,200,450,658.38少数股东权益 60,466,344.35
股东权益合计 1,312,557,891.99 1,500,984,200.15 1,328,098,535.70 1,200,450,658.38负债和股东权益总计 1,833,363,136.71 1,810,805,471.96 1,821,896,639.14 1,666,192,224.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
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2014年1-6月
财务报表
利润表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位：人民币元
合并 母公司项目 附注
2014年1-6月 2013年1-6月2014年1-6月2013年1-6月五注释29/十一注
一、营业收入 153,809,482.20 126,438,406.81 104,532,666.39 73,380,785.23释4
五注释29/十一注
减：营业成本 81,960,816.46 62,331,356.66 70,964,831.04 58,235,143.35释4
营业税金及附加 五注释30 980,774.18 883,048.34 387,020.76 124,136.62销售费用 五注释31 10,211,913.28 10,882,447.69 5,952,351.05 6,692,013.75管理费用 五注释32 42,387,232.93 41,437,382.96 28,313,636.97 27,545,054.59财务费用 五注释33 -1,734,945.40 2,807,357.90 -1,757,395.16 2,622,708.44资产减值损失 五注释34 -4,856,003.05 1,186,134.67 -5,030,511.77 888,376.72加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十一注释5 1 84,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,859,693.80 6,910,678.59 189,702,733.50 -22,726,648.24加：营业外收入 五注释35 5,290,818.09 12,351,650.94 2,528,931.00 6,917,450.32减：营业外支出 五注释36 3,414.41 85,607.00 3,412.39
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,147,097.48 19,176,722.53 192,228,252.11 -15,809,197.92减：所得税费用 五注释37 5,174,153.79 3,246,078.20 2,542,846.79 355,361.41四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,972,943.69 15,930,644.33 189,685,405.32 -16,164,559.33归属于母公司所有者的净利润 23,663,655.25 10,190,375.71 189,685,405.32 -16,164,559.33少数股东损益 1,309,288.44 5,740,268.62
五、每股收益：
（一）基本每股收益 五注释38 0.1068 0.0573
（二）稀释每股收益 五注释38 0.1068 0.0573
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,972,943.69 15,930,644.33 189,685,405.32 -16,164,559.33归属于母公司所有者的综合收益总额 23,663,655.25 10,190,375.71 189,685,405.32 -16,164,559.33归属于少数股东的综合收益总额 1,309,288.44 5,740,268.62
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
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2014年1-6月
财务报表
现金流量表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司项目 附注
2014年1-6月2013年1-6月2014年1-6月2013年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,052,591.48 152,082,610.05 162,587,929.30 109,869,086.45收到的税费返还 2,761,887.09 8,485,826.94 3,063,626.32收到的其他与经营活动有关的现金 五注释39/1 6,802,721.60 646,465.60 6,733,931.71 87,572,263.10经营活动现金流入小计 214,617,200.17 161,214,902.59 169,321,861.01 200,504,975.87购买商品、接受劳务支付的现金 172,434,749.95 122,697,923.46 119,544,560.44 164,379,101.12支付给职工以及为职工支付的现金 35,969,205.57 33,567,361.41 17,593,043.51 17,017,702.02支付的各项税费 24,361,037.50 16,673,429.14 11,930,056.10 3,223,525.54支付的其他与经营活动有关的现金 五注释39/2 30,290,746.55 32,489,889.03 17,783,685.33 15,243,630.00经营活动现金流出小计 263,055,739.57 205,428,603.04 166,851,345.38 199,863,958.68经营活动产生的现金流量净额 -48,438,539.40 -44,213,700.45 2,470,515.63 641,017.19二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,907,625.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,907,625.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,592,184.86 2,831,753.51 22,065,229.93 2,596,138.14投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 151,361,723.85 1 66,861,723.85
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 173,953,908.71 2,831,753.51 188,926,953.78 2,596,138.14投资活动产生的现金流量净额 -173,953,908.71 -2,831,753.51 -187,019,328.78 -2,596,138.14三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 250,000,000.00 7,428,297.50 250,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 1,400,000.00筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 8,828,297.50 250,000,000.00 1,400,000.00偿还债务所支付的现金 100,762,027.00 90,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,205,080.26 3,144,011.65 66,204,194.68 2,955,833.33支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,205,080.26 103,906,038.65 66,204,194.68 92,955,833.33筹资活动产生的现金流量净额 183,794,919.74 -95,077,741.15 183,795,805.32 -91,555,833.33四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,597,528.37 -142,123,195.11 -753,007.83 -93,510,954.28加:期初现金及现金等价物余额 五注释40/2 864,197,289.01 257,644,055.79 804,923,104.73 195,862,327.98六、期末现金及现金等价物余额 五注释40/2 825,599,760.64 115,520,860.68 804,170,096.90 102,351,373.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
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2014年1-6月
财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位：人民币元2014年1-6月
归属于母公司所有者权益
项目 减：专
一般 外币报 所有者权益合库项 少数股东权益股本 资本公积 盈余公积风险未分配利润表折算 计存储
准备 差额
股备
一、上年期末余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 30 3,806,960.47 60,466,344.35 1,500,984,200.15加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 30 3,806,960.47 60,466,344.35 1,500,984,200.15三、本期增减变动金额（减少
- 97,007,472.36 -3 0,952,491.45 - 60,466,344.35 -188,426,308.16以“－”号填列）
（一）净利润 2 3,663,655.25 1,309,288.44 24,972,943.69（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2 3,663,655.25 1,309,288.44 24,972,943.69（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -6 2,037,528.00 -62,037,528.001．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-6 2,037,528.00 -62,037,528.00配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 - 97,007,472.36 7,421,381.30 - 61,775,632.79 -151,361,723.85四、本期期末余额 221,562,600.00 790,640,206.52 27 ,500,616.45 27 2,854,469.02 1,3 12,557,891.99
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
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2014年1-6月
财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位：人民币元2013年度
归属于母公司所有者权益
项目 减：专
一般
外币
少数股东权所有者权益合库项 报表
股本 资本公积 盈余公积风险未分配利润 益 计存储 折算
准备
股备 差额
一、上年期末余额 177,735,000.00 238,552,240.00 27 ,450,908.83 23 3,457,436.04 4 8,091,093.57 725,286,678.44加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 177,735,000.00 238,552,240.00 27 ,450,908.83 23 3,457,436.04 4 8,091,093.57 725,286,678.44三、本期增减变动金额（减少
43,827,600.00 649,095,438.88 49,707.62 7 0,349,524.43 1 2,375,250.78 775,697,521.71以“－”号填列）
（一）净利润 7 0,399,232.05 1 2,375,250.78 82,774,482.83（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7 0,399,232.05 1 2,375,250.78 82,774,482.83（三）所有者投入和减少资本 43,827,600.00 649,095,438.88 6 92,923,038.881．所有者投入资本 43,827,600.00 649,095,438.88 6 92,923,038.882．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 49,707.62 -49,707.62
1．提取盈余公积 49,707.62 -49,707.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 30 3,806,960.47 6 0,466,344.35 1,500,984,200.15
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
财务报表第6页
河南辉煌科技股份有限公司
2014年1-6月
财务报表
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位:人民币元
2014年1-6月
减：专
一般
项目 库项 所有者权益合股本 资本公积 盈余公积风险未分配利润其他
存储 计准备
股备
一、上年期末余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 6 3,739,763.05 1, 200,450,658.38加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 6 3,739,763.05 1, 200,450,658.38三、本期增减变动金额（减少以“－”
12 7,647,877.32 127,647,877.32号填列）
（一）净利润 18 9,685,405.32 189,685,405.32（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 18 9,685,405.32 189,685,405.32（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6 2,037,528.00 -62,037,528.001．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6 2,037,528.00 -62,037,528.004．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 19 1,387,640.37 1, 328,098,535.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
财务报表第7页
河南辉煌科技股份有限公司
2014年1-6月
财务报表
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司 金额单位:人民币元
2013年度
减：专
一般
项目 库项 所有者权益合股本 资本公积 盈余公积风险未分配利润其他
存储 计准备
股备
一、上年期末余额 177,735,000.00 238,552,240.00 27 ,450,908.83 6 3,292,394.48 507,030,543.31加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 177,735,000.00 238,552,240.00 27 ,450,908.83 6 3,292,394.48 507,030,543.31三、本期增减变动金额（减少以“－”
43,827,600.00 649,095,438.88 49,707.62 447,368.57 693,420,115.07号填列）
（一）净利润 497,076.19 497,076.19（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 497,076.19 497,076.19（三）所有者投入和减少资本 43,827,600.00 649,095,438.88 692,923,038.881．所有者投入资本 43,827,600.00 649,095,438.88 692,923,038.882．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 49,707.62 -49,707.62
1．提取盈余公积 49,707.62 -49,707.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 221,562,600.00 887,647,678.88 27 ,500,616.45 6 3,739,763.05 1, 200,450,658.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李海鹰 主管会计工作的负责人：侯菊艳 会计机构负责人：侯菊艳
财务报表第8页
河南辉煌科技股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
河南辉煌科技股份有限公司
2014年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
河南辉煌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年10月经河南省人民政府豫股批字(2001)35号文批准，由李海鹰等9位自然人以现金出资方式发起设立的股份有限公司，经天一会计师事务所有限责任公司天一验字（2001）3--79号验资报告验证确认，股本为2300万股。根据本公司2002年度股东大会决议通过，以公司2002年12月31日总股本2300万股为基数向全体股东按10：6的比例配售新股，配售价格每股1.2985元，实际配售1380万股，配股后总股本变更为3680万股，全体股东均以现金全额认购。根据本公司2003年度股东大会决议通过，以2003年12月31日总股本3680万股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股送1.4股、以资本公积金按每10股转增1.1股的比例，送转新股，共计送转数额为920万股，送转后总股本变更为4600万股。以上两次变更已经北京中洲光华会计师事务所有限公司中洲光华（2003）验字第 010号、中洲光华(2004)验字第 003号验资报告验证。
根据公司 2008年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2009]860号“关于核准河南辉煌科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”，公司分别于 2009年 9月 15日（T日）采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）310.00万股，2009年 9月 15日（T日）采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）1,240.00万股，共计公开发行人民币普通股（A股）1,550.00万股，每股面值 1元，每股发行价格为 25元，本次发行后公司的注册资本为6,150.00万元。此次变更已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司出具天健光华验（2009）综字第060005号验资报告验证。
根据公司2009年度股东大会批准，公司以2009年12月31日的公司总股本6150万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增7股。转增后的股本为10455万股，此次变更已经天健正信会计师事务所有限公司出具天健正信验（2010）综字第220002号验资报告验证。
根据公司2010年度股东大会批准，公司以2010年12月31日的公司总股本10455万股为基数，以资本公积转增股本，每 10股转增 7股。转增后的股本为 17773.5万股，此次变更已经天健正信会计师事务所有限公司出具天健正信验（2011）综字第 220006号验资报告
验证。
财务报表附注第1页
河南辉煌科技股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
根据公司2012年第二次临时股东大会、2013年第一次临时股东大会、2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1179号“关于核准河南辉煌科技股份有限公司非公开发行股票的批复”，公司于2013年11月20日采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）4,382.76万股，每股面值1元，每股发行价格为16.28元，本次发行后公司的注册资本为22,156.26万元。此次变更已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验（2013）第000324号验资报告验证。
(二)经营范围
计算机监控设备、电子产品的设计、开发、生产；通讯设备（凭有效批准证书并按其核定和范围经营）、电子器件、仪器仪表、电子产品的销售；软件开发；信息服务。铁路电务工程施工（凭有效资质证核定的范围和期限经营，未获审批前，不得经营）。
(三)主要产品、劳务
公司的主营业务为铁路信号通信领域产品的研制开发、生产及销售。
公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品，具体为：监视、测量系统，包括铁路信号集中监测系统、铁路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、综合监控系统等；管理信息系统，包括电务管理信息系统等；运营指挥系统，包括分散自律调度指挥系统、列车调度指挥系统、无线调车机车信号和监控系统等；融雪系统，包括电加热道岔融雪系统、道岔融雪系统等；轨道交通信号电源系统、轨道电路设备等。
公司营业收入主要是以上产品形成的收入，报告期内公司主营业务未发生变更。
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立总裁办、企业管理部、人力资源部、计划财务部、行政事务管理部、投融资部、证券办、内审部、营销中心、产品中心、设计研究院、安全质量部、测试部、售后服务部、物资部、生产部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
财务报表附注第2页
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2014年1-6月
财务报表附注
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
财务报表附注第4页
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财务报表附注
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
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财务报表附注
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过30%（含30%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
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值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
本公司将单项金额超过100.00万元的应收账款和单项金额超过50.00万元的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
根据信用风险特征组合确定的计提方法：
A、不存在回收风险的应收款项：
本公司在应收款项中核算的未认证待抵扣进项税、代扣个人社保、合并范围内公司间的往来款因不存在回收风险，故不计提坏账准备。
B、其他的应收款项（账龄分析组合）：
公司对其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 60 60
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
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1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
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或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
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表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15—35 3 6.47—2.77
运输设备 4—6 3 24.25—16.17
机器设备 5—6 3 19.40—16.17
其他设备 3—5 3 32.33—19.40
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及非专利技术等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
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见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 实际使用年限 证件所载年限
软件 预计使用年限 预计可使用年限
非专利技术 10年 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品，具体为：监视、测量系统，包括铁路信号集中监测系统、铁路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、综合监控系统等；管理信息系统，包括电务管理信息系统等；运营指挥系统，包括分散自律调度指挥系统、列车调度指挥系统、无线调车机车信号和监控系统等；融雪系统，包括电加热道岔融雪系统、道岔融雪系统等；轨道交通信号电源系统、轨道电路设备等。
公司采取以销定产的经营模式，销售业务主要通过参与客户招标取得。公司中标后，与客户洽谈合同的具体条款并最终签定合同。公司产品定价主要依据中国铁路总公司的指导价，最终销售价格则由招标确定。其主要业务模式、结算方式和收入确认方法具体如下：
（1）对于不需要安装调试的铁路方面产品、电源维护测试产品和其它产品按普通商品销售原则核算，于客户收到发出产品且公司取得收款的权利时确认收入。
（2）对于铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的集成产品，公司销售环节和业务流程主要为：签订销售合同－组织设计生产－产品发送到现场并经委托方验收－进行配线安装－进行站机调试并经委托方验收合格。该类产品在同时具备以下条件时确认收入：①已与委托方签订销售合同；②站机调试完成并经委托方验收合格；③销售发票已开具给委托方；
④收到全部合同价款或已收到部分价款但已约定剩余款项的付款计划。
（3）对于软件产品，如果属于集成产品的组成部分，软件产品随同集成产品确认收入；
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如果属于客户单独购买的软件，于软件发出给客户经验收合格并取得收取货款的权利时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十五)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17和6
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 应交流转税额 7
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
增值税：按应税销售收入适用17%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳。①本公司经河南省信息产业厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫信[2003]48号文批准为软件企业，取得编号为豫R-2003-0002的软件企业认定证书；②本公司之全资子
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公司河南辉煌软件有限公司由河南省信息产业厅认定为软件企业，并取得编号为豫R-2006-0039的软件企业认定证书；③公司之子公司北京全路信通软件科技有限公司由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得编号为京R-2011-0302的软件企业认定证书；
④公司之间接全资子公司北京国铁路阳软件有限公司由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得编号为京 R-2012-0024的软件企业认定证书；以上公司根据国务院国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过3%的部分即征即退。
根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号），本公司从2013年8月1日起技术服务收入由原征收5%营业税改征6%增值税。
2．企业所得税
公司名称 税率（%） 备注
河南辉煌科技股份有限公司 15 本公司
河南辉煌软件有限公司 15 全资子公司
北京全路信通软件科技有限公司 两免三减半 全资子公司
北京国铁路阳技术有限公司 15 全资子公司
天津信通铁路电气技术有限公司 20 全资子公司的子公司
北京国铁路阳软件有限公司 两免三减半 全资子公司的子公司
天津辉煌路阳科技有限公司 25 全资子公司的子公司
河南辉煌信通软件有限公司 25 全资子公司
根据豫科[2008]175号文，本公司被认定为河南省第一批高新技术企业，并于 2012年 2月16日通过高新技术企业复审，收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201141000031，公司企业所得税2011-2013年度适用税率为15%，2014年企业所得税暂按15%预缴。
根据豫科[2012]8号文，本公司之子公司河南辉煌软件有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GF201241000048，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辉煌软件公司 2012年－2014年所得税适用税率为15%。
北京全路信通软件科技有限公司由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并颁发编号为京R-2011-0302的软件企业认定证书，根据财政部、国家税务总局下发的财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司自获利年度起享受所得税“两免三减半”的优惠政策，公司从2012年度开始获利，2012-2013年度免征所得税，2014年企业所得税适用税率为12.5%。
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本公司之全资子公司北京国铁路阳技术有限公司经北京市科学技术委员会认证为高新技术企业，2011年通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号:GR201111000131。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国铁路阳公司2011年-2013年所得税适用税率为15%，2014年企业所得税暂按15%预缴。
天津信通铁路电气技术有限公司为符合条件的小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及财税〔2014〕34号《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，公司所得税适用税率为20%。
北京国铁路阳软件有限公司由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并颁发编号为京R-2012-0024的软件企业认定证书，根据财政部、国家税务总局下发的财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司自获利年度起享受所得税“两免三减半”的优惠政策，公司2012年度开始获利，2012-2013年度免征所得税，2014年适用所得税率为12.5%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资
子公司类 业务性
子公司名称（全称） 注册地 本（万 主要经营范围
型 质
元）
河南辉煌软件有限公全资子公 郑州高新开发区
软件业 1500 软件产品的开发及销售
司 司 科学大道74号
北京市丰台区南
北京全路信通软件科全资子公
四环路188号1区 软件业 500 自主选择经营法律许可的技有限公司 司
7号楼602室
河南辉煌信通软件有全资子公 郑州高新开发区
软件业 1500 软件产品的开发及销售
限公司 司 科学大道74号
续：
持股比表决权比期末实际出资额 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称）
例（%）例（%） （万元） 投资的其他项目余额 合并
河南辉煌软件有限公司 100.00 100.00 1500 是
北京全路信通软件科技
100.00 100.00 500 是
有限公司
河南辉煌信通软件有限
100.00 100.00 50 是
公司
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续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
企业 组织机构代 少数股东权 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 用于冲减少数股
类型 码 益 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额河南辉煌软件有限公司有限公司78918452－0
北京全路信通软件科技
有限公司56205714－8
有限公司
河南辉煌信通软件有限
有限公司09780146－0
公司
2．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）代表
刘 铁路信号通信产品的研北京国铁路阳技术有全资子北京市丰台铁路信号
10000 宝 发、生产、销售、安装限公司 公司 区 通信
利 和维护
全资子 徐 铁路专用设备、器材研天津信通铁路电气技 天津市东丽
公司的 制造业 50 传 究、制造、批发兼零售术有限公司 区
子公司 魁 及相关技术咨询服务全资子 李
北京国铁路阳软件有 北京市丰台
公司的 软件服务 100 培 应用软件服务
限公司 区
子公司 明
全资子 刘 铁路专用设备、器材研天津辉煌路阳科技有 天津市津南
公司的 制造业 1500 宝 究、制造、批发兼零售限公司 区
子公司 利 及相关技术咨询服务续：
持股比例 表决权比例期末实际投资 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
（%） （%） 额（万元） 投资的其他项目余额 合并北京国铁路阳技术有
100.00 100.00 31,139.83 无 是
限公司
天津信通铁路电气技100.00（间 100.00（间
50 无 是
术有限公司 接） 接）
北京国铁路阳软件有 100.00（间 100.00（间
100 无 是
限公司 接） 接）
天津辉煌路阳科技有100.00（间 100.00（间
1500 无 是
限公司 接） 接）
续：
从母公司所有者权益少数股东权益冲减子公司少数股东组织机构代 少数股东权中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司名称（全称）企业类型
码 益 数股东损益的少数股东在该子公司金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额北京国铁路阳技术有
有限公司 70011451－9
限公司
天津信通铁路电气技
有限公司 74668123－6
术有限公司
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从母公司所有者权益少数股东权益冲减子公司少数股东组织机构代 少数股东权中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司名称（全称）企业类型
码 益 数股东损益的少数股东在该子公司金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额北京国铁路阳软件有
有限公司 58444381－6
限公司
天津辉煌路阳科技有
有限公司 05209628－6
限公司
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
河南辉煌信通软件有限公司 新设合并 443,660.30 -56,339.70五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 121,002.41 55,870.26银行存款 824,910,394.39 863,539,653.15其他货币资金 19,363,079.61 14,302,642.25合计 844,394,476.41 877,898,165.66截至2014年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 400,000.00 2,463,227.20保函保证金 18,394,715.77 11,237,346.75质押金 302.70合计 18,794,715.77 13,700,876.65注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,168,647.30 5,138,700.00
商业承兑汇票 5,821,024.80 1,824,713.56
合计 14,989,672.10 6,963,413.56
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2．期末不存在已质押的应收票据。
3．期末不存在因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。
4．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
方正国际软件（北京）有限公司 2014/5/20 2014/8/20 9,204,606.00
中国铁建电气化局集团有限公司 2014/1/27 2014/7/26 1,000,000.00
无锡地铁集团有限公司 2014/5/23 2014/11/23 1,000,000.00
中国铁建电气化局集团有限公司 2014/1/14 2014/7/13 540,000.00
中铁四局集团结算中心 2014/5/16 2014/11/16 300,000.00
合计 12,044,606.00
5．期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至2014年6月30日，本公司不存在用于贴现的商业承兑票据。
截至2014年6月30日，本公司不存在用于质押的商业承兑票据。
6．应收票据期末余额较期初增加8,026,258.54元，增长115.26%，主要系报告期内通过票据方式结算的应收款增加所致。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|种类||账面余额|||||坏账准备|||||
||||金额||比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||||||
||收账款|||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|421,980,817.31||100.00|||39,556,176.29||9.37|||
||其中：其他款项组合|421,980,817.31||100.00|||39,556,176.29||9.37|||
||不存在回收风险的应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||||
||的应收账款|||||||||||
||合计||421,980,817.31||100.00|||39,556,176.29||9.37||

（续）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额|比例（%|）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||||
||收账款||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||455,247,473.39|100.00|||44,276,027.44|9.73|

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||
|种类||账面余额||坏账准备||||
|||金额|比例（%）|金额||比例（%）||
||其中：其他款项组合|455,247,473.39|100.00|44,276,027.44||9.73||
||不存在回收风险的应收款|||||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||的应收账款|||||||
||合计|455,247,473.39|100.00||44,276,027.44||9.73|

应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|282,218,913.27|66.89|14,110,945.67|290,744,132.72|63.87|14,537,206.64|
||1－2年|94,913,796.65|22.49|9,491,379.67|111,675,454.95|24.53|11,167,545.50|
||2－3年|38,152,434.64|9.04|11,445,730.39|45,489,465.27|9.99|13,646,839.58|
||3－4年|4,746,909.15|1.12|2,848,145.49|5,269,649.15|1.16|3,161,789.49|
||4－5年|1,443,942.63|0.34|1,155,154.10|1,530,625.33|0.34|1,224,500.26|
||5年以上|504,820.97|0.12|504,820.97|538,145.97|0.11|538,145.97|
||合计|421,980,817.31|100.00|39,556,176.29|455,247,473.39|100.00|44,276,027.44|

2．本报告期不存在核销应收账款的情况。
3．期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)北京全路通信信号研究设计院有限公司 客户 36,144,209.02 2年以内 8.57中铁建电气化局集团有限公司 客户 27,406,377.44 1年以内 6.49北京铁路信号有限公司 客户 18,548,876.82 1年以内 4.40国电南瑞科技股份有限公司 客户 18,066,183.87 1年以内 4.28北京西南交大盛阳科技有限公司 客户 18,026,195.20 2年以内 4.27合计 118,191,842.35 28.015．期末无应收关联方账款的情况。
6．期末不存在应收账款质押的情况。
注释4．其他应收款
财务报表附注第29页
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财务报表附注
1．其他应收款按种类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备|||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||||
||他应收款||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|12,476,293.57||100.00||459,969.33||3.69|||
||其中：其他款项组合|7,884,775.91||63.20||459,969.33||5.83|||
||不存在回收风险的组合|4,591,517.66||36.80|||||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||||
||的其他应收款||||||||||
||合 计||12,476,293.57|100.00|||459,969.33||3.69||

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|18,253,990.41||100.00||596,121.23||3.27||
||其中：其他款项组合|8,699,501.80||47.66||596,121.23||6.85||
||不存在回收风险的组合|9,554,488.61||52.34||||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||合计||18,253,990.41|100.00|||596,121.23||3.27|

其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|6,750,821.21|85.62|3 3 7 ,5 4 1 .0 6|6, 940,435.10|79.78|347,021.76|
||1－2年|1,115,340.70|14.14|1 1 1 ,5 3 4 .0 7|1, 4 30,152.70|16.44|143,015.27|
||2－3年|2,914.00|0.04|874.20|308,214.00|3.54|92,464.20|
||3－4年|14,200.00|0.18|8,520.00|16,200.00|0.19|9,720.00|
||4－5年||||3,000.00|0.03|2,400.00|
||5年以上|1,500.00|0.02|1,500.00|1,500.00|0.02|1,500.00|
||合计|7,884,775.91|100.00|459,969.33|8,699,501.80|100.00|596,121.23|

（2）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的款项列示如下：
财务报表附注第30页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
单位名称
金额 账龄 金额 账龄
未认证待抵扣进项税 4,127,963.94 1年以内 9,083,877.77 1年以内
社会养老统筹 183,341.52 1年以内 185,823.58 1年以内
住房公积金 190,077.43 1年以内 192,569.43 1年以内
失业保险金 63,375.97 1年以内 63,722.64 1年以内
医疗保险 26,758.80 1年以内 28,495.19 1年以内
合计 4,591,517.66 9,554,488.61
2．本报告期无实际核销的其他应收款。
3．期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款，无应收关联方账款情况。
4．其他应收款期末余额较期初减少5,777,696.84元，降低31.65%，主要系本期未认证待抵扣进项税减少所致。
5．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
未认证待抵扣进项税 非关联方 4,127,963.941年以内 33.09 待抵扣款项标书费和中标中铁建电气化局集团科技有限公司非关联方 531,289.001年以内 4.26
服务费北京西南交大盛阳科技有限公司 非关联方 368,000.001－2年 2.95 保证金天津市津南区双港工业园区管委会非关联方 300,000.001－2年 2.40 保证金德龙烟铁路有限责任公司 非关联方 263,516.001年以内 2.11 保证金合计 5,590,768.94 44.81
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 30,880,800.90 92.43 15,299,643.18 83.841至2年 881,735.00 2.64 1,197,090.00 6.562至3年 191,000.00 0.57 191,000.00 1.053年以上 1,456,818.00 4.36 1,560,018.00 8.55合计 33,410,353.90 100.00 18,247,751.18 100.002．预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因关系
财务报表附注第31页
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与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因关系
南京南瑞集团公司 供应商 7,226,131.95 1年以内 未到结算期北京中盛天成技术有限公司 供应商 2,572,500.00 1年以内 未到结算期河南美联行贸易有限公司 供应商 1,706,200.00 1年以内 未到结算期北京君潇伟业科技有限公司 供应商 1,449,000.00 1年以内 未到结算期西安盛达铁路电器有限责任公司 供应商 1,354,980.00 1年以内 未到结算期合计 14,308,811.95
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
南京铁路通信信号工程有限责任公司 1,000,000.00 3年以上 未到结算期
广东粤铁电子科技有限公司 450,000.00 1-2年 未到结算期
上海铁路局合肥铁路枢纽工程建设指
145,000.00 2-3年 未到结算期
挥部
中铁电气化局合蚌客专四电集成项目
100,000.00 1-2年 未到结算期
经理部
合计 1,695,000.00
4．期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款，无预付其他关联方款项。
5．预付款项期末余额较期初增加 15,162,602.72元，增长83.09%，主要系本期采购原材料预付款增加所致。
注释6．存货
期末余额 期初余额
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 43,187,210.64 43,187,210.64 50,434,453.96 50,434,453.96库存商品 64,283,888.18 64,283,888.18 30,437,722.86 30,437,722.86自制半成品 23,316,522.87 23,316,522.87 18,867,931.38 18,867,931.38委托加工物资 2,155,974.58 2,155,974.58 3,747,192.46 3,747,192.46在产品 103,222,319.51 103,222,319.51 76,926,234.27 76,926,234.27合计 236,165,915.78 236,165,915.78 180,413,534.93 180,413,534.931．期末存货余额较期初增长30.90%，主要原因系公司本期订单增加，期末在产品及库存商品增加所致。
2．存货期末余额中无借款费用资本化金额。
3．期末存货可收回净值高于账面价值，无需计提跌价准备。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
注释7．固定资产原价及累计折旧
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 157,246,011.89 188,131.46 113,324.00 157,320,819.35其中：房屋、建筑物 49,965,129.66 49,965,129.66运输设备 10,417,569.19 113,324.00 10,304,245.19机器设备 91,093,364.91 91,529.91 91,184,894.82其他设备 5,769,948.13 96,601.55 5,866,549.68— — 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 48,360,058.94 10,505,656.69 109,924.28 58,755,791.35其中：房屋、建筑物 10,739,808.40 835,656.81 11,575,465.21运输设备 6,227,549.62 831,688.73 109,924.28 6,949,314.07机器设备 27,563,358.39 8,343,160.55 35,906,518.94其他设备 3,829,342.53 495,150.60 4,324,493.13三、固定资产账面净值
108,885,952.95 98,565,028.00合计
其中：房屋、建筑物 39,225,321.26 38,389,664.45运输设备 4,190,019.57 3,354,931.12机器设备 63,530,006.52 55,278,375.88其他设备 1,940,605.60 1,542,056.55四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
运输设备
机器设备
其他设备
五、固定资产账面价值
108,885,952.95 98,565,028.00合计
其中：房屋、建筑物 39,225,321.26 38,389,664.45运输设备 4,190,019.57 3,354,931.12机器设备 63,530,006.52 55,278,375.88其他设备 1,940,605.60 1,542,056.551．本期折旧额10,505,656.69元。
2．本期不存在由在建工程完工转入固定资产的情况。
3．期末固定资产不存在抵押、减值、未办妥房产证的情况。
4．截止2014年6月30日，固定资产不存在减值情况，无需计提固定资产减值准备。
注释8．在建工程
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第33页
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财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程主体-新厂区 4,599,136.11 4,599,136.11 42,906,490.97 42,906,490.97分散自律调度集中系统
944,197.49 944,197.49（CTC）
铁路计算机联锁系统 1,166,685.79 1,166,685.79北斗铁路列车卫星定位与
1,566,701.80 1,566,701.80 1,000,000.00 1,000,000.00辅助预警系统应用示范
轨道交通运营安全服务系
12,339,907.73 12,339,907.73
统项目
轨道交通信息集成与网络
915,932.31 915,932.31
化运营调度指挥系统
轨道交通信号智能电源产
1,933,939.74 1,933,939.74 1,530,854.74 1,530,854.74业化项目
合计 21,355,617.69 21,355,617.69 47,548,228.99 47,548,228.99重大在建工程项目变动情况
工程投入转入固
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 占预算比定资产
例(%)工程主体-新厂区 500,000,000.00 42,906,490.97 1,070,264.52 39,377,619.38 8.80分散自律调度集中系统
944,197.49 944,197.49
（CTC）
铁路计算机联锁系统 1,166,685.79 1,166,685.79
北斗铁路列车卫星定位与
34,013,000.00 1,000,000.00 566,701.80 4.61辅助预警系统应用示范
轨道交通运营安全服务系
240,342,000.00 12,339,907.73 5.13统项目
轨道交通信息集成与网络
31,000,000.00 915,932.31 2.95化运营调度指挥系统
轨道交通信号智能电源产
56,000,000.00 1,530,854.74 403,085.00 3.45业化项目
合计 —— 47,548,228.99 15,295,891.36 41,488,502.66 ——续：
工程 其中：本
利息资本化 本期利息资
工程项目名称 进度 期利息资 资金来源 期末余额累计金额 本化率(%)
（%） 本化金额
自筹+募集资
工程主体-新厂区 8.80 4,599,136.11金
分散自律调度集中系统
自筹
（CTC）
铁路计算机联锁系统 自筹
北斗铁路列车卫星定位与 自筹+政府补
4.61 1,566,701.80辅助预警系统应用示范 助
轨道交通运营安全服务系 自筹+政府补
5.13 12,339,907.73统项目 助+募集资金
轨道交通信息集成与网络 自筹+政府补
2.95 915,932.31化运营调度指挥系统 助
轨道交通信号智能电源产
3.45 自筹 1,933,939.74业化项目
财务报表附注第34页
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财务报表附注
工程 其中：本
利息资本化 本期利息资
工程项目名称 进度 期利息资 资金来源 期末余额累计金额 本化率(%)
（%） 本化金额
合计 21,355,617.691．本期在建工程其他减少中，在建工程新厂区项目由于土地使用证办妥转入无形资产 39,377,619.38元，分散自律调度集中系统（CTC）项目和铁路计算机联锁系统由于项目终止，转入管理费用2,110,883.28元。
2．截止2014年6月30日，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。
注释9．工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 50,460.65 7,146,159.04 6,795,277.44 401,342.25专用设备 6,976,153.83 6,976,153.83
合计 50,460.65 14,122,312.87 13,771,431.27 401,342.25截止2014年6月30日，工程物资不存在减值情况，无需计提工程物资减值准备。
注释10．无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 19,855,972.13 39,377,619.38 59,233,591.51
土地使用权 17,609,958.45 39,377,619.38 56,987,577.83
软件 646,013.68 646,013.68
非专利技术 1,600,000.00 1,600,000.00
2.累计摊销合计 3,070,419.68 550,761.98 3,621,181.66
土地使用权 1,660,248.66 431,083.58 2,091,332.24
软件 410,171.27 39,678.42 449,849.69
非专利技术 999,999.75 79,999.98 1,079,999.73
3.无形资产账面净值合计 16,785,552.45 55,612,409.85
土地使用权 15,949,709.79 54,896,245.59
软件 235,842.41 196,163.99
非专利技术 600,000.25 520,000.27
4.减值准备合计
土地使用权
软件
非专利技术
5.无形资产账面价值合计 16,785,552.45 55,612,409.85
土地使用权 15,949,709.79 54,896,245.59
软件 235,842.41 196,163.99
财务报表附注第35页
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财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
非专利技术 600,000.25 520,000.27
1．本期摊销额550,761.98元。
2．截止2014年6月30日，无形资产可收回金额高于账面价值，不需计提减值准备。
3．期末无形资产账面价值较期初增长了231.31%，主要系本公司购买的新厂区土地使用权手续办妥，本期由在建工程转入无形资产核算所致。
注释11．商誉
期末减被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
值准备北京国铁路阳技术有限公司 107,863,014.60 107,863,014.60
合计 107,863,014.60 107,863,014.60
截止2014年6月30日，公司对上述商誉按预计的现金流量以7.86%的折现率进行折现测算减值，经测试，未发现减值迹象，无需对上述商誉余额计提减值准备。
注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
期末账面余额 期初账面余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产应收账款 48,793,177.45 7,318,976.62 35,829,383.55 5,374,407.53应收账款坏账准备 39,556,176.29 5,922,327.84 44,276,027.44 6,650,781.70其他应收款坏账准备 459,369.33 71,348.98 596,121.23 92,495.51预收款项 17,029,732.78 2,554,459.92 15,754,547.14 2,363,182.07存货（内部销售未实现损益） 27,275,985.22 4,091,397.79 20,261,433.67 3,039,215.05合计 133,114,441.07 19,958,511.15 116,717,513.03 17,520,081.86期末账面余额 期初账面余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债库存商品 48,950,160.00 7,342,524.00 22,789,380.29 3,418,407.04合计 48,950,160.00 7,342,524.00 22,789,380.29 3,418,407.04注释13．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
设备预付款 6,205,829.72
合计 6,205,829.72
注释14．资产减值准备
财务报表附注第36页
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本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 44,872,148.67 4,856,003.05 40,016,145.62合计 44,872,148.67 4,856,003.05 40,016,145.62注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
注释16．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,420,909.60 7,662,482.00合计 2,420,909.60 7,662,482.001．下一会计期间将到期的票据金额2,420,909.60元。
2．期末应付票据余额较期初减少5,241,572.40元，减少了68.41%，主要系公司本期采用票据结算的款项部分到期承兑所致。
注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 154,339,988.68 142,918,036.471－2年 27,700,454.31 52,230,413.172－3年 4,271,985.70 8,145,227.763年以上 1,874,832.30 1,931,243.30合计 188,187,260.99 205,224,920.701．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）北京义诚齐力铁路设备科技开发
8,162,280.00 未到结算期 2014年7月2日付款200万元
有限公司
郑州华容电气科技有限公司 6,437,252.66 未到结算期
成都铁路通信设备有限责任公司 4,249,030.00 未到结算期
成都中达电气信号设备有限公司 2,746,091.90 未到结算期 2014年7月2日付款173,730.00元
饶阳铁建电务器材有限公司 2,103,910.00 未到结算期
财务报表附注第37页
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2014年1-6月
财务报表附注
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）合计 23,698,564.56
注释18．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 42,457,639.23 39,960,228.041－2年 428,706.60 428,706.602－3年 112,072.00 112,072.003年以上 74,100.00 74,100.00合计 43,072,517.83 40,575,106.641．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．截至2014年6月30日止无账龄超过一年的大额预收款项。
注释19．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,898,282.74 21,148,941.12 29,047,223.86
（2）职工福利费 2,053,906.83 2,053,906.83
（3）社会保险费 333,108.20 3,773,818.36 3,770,243.20 336,683.36
其中：医疗保险费 300,772.25 1,013,019.08 1,011,765.48 302,025.85
基本养老保险费 28,184.60 2,312,708.20 2,310,688.20 30,204.60
年金缴费
失业保险费 1,409.23 227,558.52 227,457.52 1,510.23
工伤保险费 1,332.91 111,828.10 111,727.82 1,433.19
生育保险费 1,409.21 108,704.46 108,604.18 1,509.49
（4）住房公积金 1,046,659.30 1,046,659.30
（5）工会经费 1,990,319.47 418,993.58 295,382.75 2,113,930.30
（6）职工教育费 372,196.14 300,051.03 1,210.00 671,037.17
（7）辞退福利
合计 10,593,906.55 28,742,370.22 36,214,625.94 3,121,650.83
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额共296,592.75元。
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,620,625.23 4,174,997.05
财务报表附注第38页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,745,850.48 9,859,431.82土地使用税 97,586.00 52,218.75房产税 20,871.63 74,254.08城建税 192,209.54 690,160.23教育费附加 137,292.52 492,971.60防洪工程维护费 303.00 937.04个人所得税 125,381.00 249,776.64合计 4,940,119.40 15,594,747.21应交税费期末余额较期初减少10,654,627.81元，降低68.32%，主要系上期计提的税金于本期缴纳所致。
注释21．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 3,022,682.07 5,453,242.791－2年 12,900.00 49,378.882－3年 19,780.00 79,980.003年以上 14,900.00 19,100.00合计 3,070,262.07 5,601,701.671．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
徐传魁 1,188,000.00 暂借款
王琳 418,875.20 代垫款
莱茵技术（上海）有限公司 312,000.00 测试认证费
合计 1,918,875.20
注释22．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
1．一年内到期的长期借款
财务报表附注第39页
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财务报表附注
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（2）一年内到期的长期借款说明：
利率
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(%)
本币金额 本币金额
平安银行股份有限公司 2014-8-21、
2014-3-21 人民币 7.5% 2,000,000.00
郑州分行 2015-2-21
合计 2,000,000.00
（3）无一年内到期的长期借款中的逾期借款。
注释23．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 148,000,000.00
合计 148,000,000.00
2．期末长期借款明细如下：
利率
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(%)
本币金额 本币金额
平安银行股份有限公司
2014-3-21 2016-3-20 人民币7.5% 148,000,000.00
郑州分行
合计 148,000,000.00
注释24．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
与政府补助相关的递延收益 18,650,000.00 21,150,000.00合计 18,650,000.00 21,150,000.00其他非流动负债说明：
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业其他 期末 与资产相关/负债项目 期初余额
助金额 外收入金额变动 余额 与收益相关年开通500个车站的新铁
10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 资产相关路信号微机监测系统项目
HH-LS型计算机联锁系统 450,000.00 450,000.00 收益相关
财务报表附注第40页
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财务报表附注
铁路防灾安全监控系统研
800,000.00 800,000.00 收益相关发及产业化
轨道交通智能应急预案管
理辅助决策系统研究及产 3,000,000.00 3,000,000.00 收益相关业化
铁路电务管理信息系统研
500,000.00 500,000.00 收益相关发及产业化
铁路交通自动化控制系统
400,000.00 400,000.00 收益相关关键技术研究
轨道交通信息集成与网络
1,000,000.00 1,000,000.00 资产相关化运营调度指挥系统
城市轨道交通信号维护指
1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关挥家系统
北斗铁路列车卫星定位与
4,000,000.00 4,000,000.00 资产相关辅助预警系统应用示范
合计 21,150,000.00 2,500,000.00 18,650,000.00
（1）根据郑发改投资[2009]380号，公司2009年收到拔付的专项国债资金1000万元，用于年开通 500个车站的新铁路信号集中监测系统项目的研究与开发，截至 2013年 12月 31日止，该项目已完工验收并于 2013年 12月份转固，公司按照所购建固定资产的平均折旧年限（5年），将收到的补助款项分期摊销至营业外收入，2014年1-6月摊销金额为100万元。
（2）根据郑科计[2010]14号文件，公司与郑州市科学技术局、郑州市财政局签订郑州市技术研究与开发经费支持项目目标责任书，公司收到郑州市财政局2010年度科技创新人才培育计划项目经费30万元；根据郑科计[2011]8号文件，公司与郑州市科学技术局、郑州市财政局签订郑州市技术研究与开发经费支持项目目标责任书，公司收到郑州市财政局 2011年度科技创新人才培育计划项目经费 15万元，用于 HH-LS型计算机联锁系统项目的研发。截至2014年6月30日止，该项目尚未完工。
（3）根据郑科计[2011]3号文件，公司铁路防灾安全监控系统研发及产业化列入郑州市 2011年度科技计划项目，收到郑州市财政局拔付的专项资金 30万，2013年度根据郑科计[2013]3号文，收到郑州市财政局拔付的专项资金50万元，截至2014年6月30日止，该项目尚未完工。
（4）根据郑科计[2012]2号文件，公司轨道交通智能应急预案管理辅助决策系统研究及产业化项目，收到郑州市财政局的专项资金 100万元，用于该项目，2013年度收到郑州市财政局的专项资金100万元，收到郑州高新区管委会科技局的专项资金100万元，合计200万元，截至2014年6月30日止，该项目尚未完工。
（5）根据郑开管[2008]18号和郑开管[2011]22号关于下达2011年度技术研究与开发经费资金计划的通知，于2012年8月份收到高新区重大专项资金50万元用于铁路电务管理信息系统研发及产业化，截至2014年6月30日止，该项目已完工验收。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
（6）根据郑财预[2012]157号关于下达 2012年河南省科技成果转化项目经费预算的通知，铁路交通自动化控制系统关键技术研究项目收到财政局专项资金 40万元，截至 2014年6月30日止，该项目尚未完工。
（7）根据郑科计[2013]4号关于下达郑州市 2013年第一批科技计划项目经费的通知，轨道交通信息集成与网络化运营调度指挥系统项目收到郑州市财政局专项资金100万元，截至2014年6月30日止，该项目尚未完工。
（8）根据郑信办[2012]23号关于下达2012年度郑州市信息化发展专项资金项目计划的通知，城市轨道交通信号维护指挥家系统项目收到财政局专项资金100万元，截至2014年6月30日止，该项目已完工验收。
（9）根据工信部财[2013]472号关于下达 2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知，北斗铁路列车卫星定位与辅助预警系统应用示范项目收到财政部专项资金400万元，截至2014年6月30日止，该项目尚未完工。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 送 公积金
期末余额
其他 小计
新股 股 转股
1．有限售条件股
份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 9,037,320.00 9,037,320.00(3)其他内资持股 134,510,271.00 921,381.00 921,381.00 135,431,652.00其中：
境内法人持股 33,478,629.00 33,478,629.00境内自然人持股 101,031,642.00 921,381.00 921,381.00 101,953,023.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
143,547,591.00 921,381.00 921,381.00 144,468,972.00合计
2．无限售条件流
通股份
(1).人民币普通
78,015,009.00 -921,381.00 -921,381.00 77,093,628.00股
(2)境内上市的外
资股
(3)境外上市的外
资股
(4)其他
财务报表附注第42页
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 送 公积金
期末余额
其他 小计
新股 股 转股
无限售条件流通
78,015,009.00 -921,381.00 -921,381.00 77,093,628.00股份合计
合计 221,562,600.00 221,562,600.00注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 887,467,678.88 97,007,472.36 790,460,206.52其他资本公积 180,000.00 180,000.00合计 887,647,678.88 97,007,472.36 790,640,206.52资本公积本期减少数系：报告期内，公司购买子公司北京国铁路阳技术有限公司剩余少数股东49.13%的股权时，长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 89,586,091.06元，相应冲减资本公积；确认应由本公司享有对应股权在过渡期间（自2013年9月30日资产评估基准日至子公司办理完成工商变更登记的期间）产生的收益7,421,381.30元，相应冲减资本公积。
注释27．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,500,616.45 27,500,616.45合计 27,500,616.45 27,500,616.45注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 303,806,960.47 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 303,806,960.47 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,663,655.25 —
加：其他转入 7,421,381.30
减：应付普通股股利 62,037,528.00
期末未分配利润 272,854,469.02
1、未分配利润其他转入详见附注五之注释26。
2、经第五届董事会第二次会议审议，并经2013年年度股东大会审议通过，以2013年底的股本总额221,562,600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.8元（含税），共计分配股利62,037,528.00元，上述分红本报告期内已实施完毕。
注释29．营业收入和营业成本
财务报表附注第43页
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财务报表附注
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 153,809,482.20 126,438,406.81其中：主营业务收入 122,209,394.97 122,070,250.68其他业务收入 31,600,087.23 4,368,156.13营业成本 81,960,816.46 62,331,356.66其中：主营业务成本 54,229,089.81 59,110,626.51其他业务成本 27,731,726.65 3,220,730.152．主营业务按硬件、软件分类列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬件类 99,393,882.23 51,456,190.78 119,397,535.31 58,707,965.63软件类 22,815,512.74 2,772,899.03 2,672,715.37 402,660.88合计 122,209,394.97 54,229,089.81 122,070,250.68 59,110,626.513．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路信号通信行业 122,209,394.97 54,229,089.81 122,070,250.68 59,110,626.51合计 122,209,394.97 54,229,089.81 122,070,250.68 59,110,626.514．营业收入及营业成本（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
监视、测量系统 47,851,910.49 20,983,608.95 60,111,688.90 28,865,392.56管理信息系统 14,586,957.27 4,965,882.00 7,049,145.31 3,717,602.82运营指挥系统 1,552,649.59 481,193.98轨道交通信号电源系统 18,735,845.32 10,383,645.72 24,876,327.20 12,548,560.62融雪系统 15,220,180.32 7,052,906.53 7,752,167.49 3,346,828.72轨道电路设备 25,814,501.57 10,843,046.61 20,240,447.65 9,897,470.85其他 487,824.54 253,576.96主营业务小计 122,209,394.97 54,229,089.81 122,070,250.68 59,110,626.51原材料销售 27,264,302.48 26,516,666.87 3,256,785.19 3,041,875.85维修服务 1,609,369.66 477,262.17 205,170.94
技术服务 2,726,415.09 737,797.61 906,200.00 178,854.30其他业务小计 31,600,087.23 27,731,726.65 4,368,156.13 3,220,730.15合计 153,809,482.20 81,960,816.46 126,438,406.81 62,331,356.66
财务报表附注第44页
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财务报表附注
5．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 20,421,788.90 9,795,901.29 13,089,427.48 8,151,649.54中南区 16,039,576.00 7,024,909.65 41,415,178.64 20,671,844.06西北区 10,904,077.75 5,824,165.69 25,816,966.17 15,595,712.02华北区 59,830,565.73 22,276,976.35 39,224,124.57 12,901,165.22西南区 510,273.51 120,149.50 653,386.33 470,097.13东北区 12,847,770.03 9,030,660.47 1,493,533.30 1,268,928.21其他 1,655,343.05 156,326.86 377,634.19 51,230.33合计 122,209,394.97 54,229,089.81 122,070,250.68 59,110,626.516．主营业务按客户类别分类
本期发生额 上期发生额
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国家铁路 118,820,973.60 52,622,604.03 120,029,054.10 57,802,280.84厂矿企业及地方铁路 904,084.62 172,444.59 2,041,196.58 1,308,345.67城市轨道交通 2,484,336.75 1,434,041.19
合计 122,209,394.97 54,229,089.81 122,070,250.68 59,110,626.517．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
方正国际软件（北京）有限公司 22,785,651.23 14.81北京铁路信号有限公司 14,273,167.79 9.28中铁建电气化局集团有限公司 10,508,684.61 6.83上海铁路通信有限公司 8,251,787.19 5.36广东粤铁科技有限公司 7,886,025.58 5.13合计 63,705,316.40 41.41注释30．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 571,577.41 516,657.01 7%教育费附加 408,269.61 364,882.27 5%防洪维护工程费 927.16 1,509.06 1%合计 980,774.18 883,048.34
注：教育费附加计缴标准5%包含教育费附加3%，地方教育费附加2%。
注释31．销售费用
财务报表附注第45页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,845,743.88 2,455,031.83运输及维修费 531,659.03 447,171.21办公费 561,168.50 496,827.58物料消耗 89,505.00 87,515.00广告费 135,943.39 150,000.00差旅费 2,968,544.78 2,601,316.24会议费 31,308.00 37,936.00业务招待费 1,463,046.44 2,711,183.76招标费 1,358,664.27 854,606.00租赁费 45,435.00 131,838.30其他 180,894.99 909,021.77合计 10,211,913.28 10,882,447.69注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,374,376.00 11,550,031.62修理及运输费 303,255.61 985,669.94办公费 1,839,383.07 1,868,788.76研发费 14,067,366.55 15,430,822.66物料消耗 474,726.19 304,841.53折旧费 5,118,015.98 6,175,770.44差旅费 1,198,786.33 1,043,783.62业务招待费 1,427,705.28 1,675,112.10税金 993,939.15 377,259.65无形资产摊销 550,761.98 238,183.29保险费 153,711.84 149,606.89审计咨询费 1,470,921.99 1,165,216.96会务费 222,650.79 181,391.00其他 3,191,632.17 290,904.50合计 42,387,232.93 41,437,382.96注：其他主要包括应在管理费用中归集的水电费、租赁费、劳保费、电话费及2014年1-6月在建工程项目中止结转的费用等。
注释33．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,167,552.26 3,144,011.65
财务报表附注第46页
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财务报表附注
类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 6,257,015.02 541,258.29其他 354,517.36 204,604.54合计 -1,734,945.40 2,807,357.90注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -4,856,003.05 1,186,134.67
合计 -4,856,003.05 1,186,134.67
注释35．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 2,507,600.00 2,507,600.00增值税超税负返还收入 2,761,887.09 8,485,826.94
罚款收入 20,080.00 3,840,224.00 20,080.00其他 1,251.00 25,600.00 1,251.00合计 5,290,818.09 12,351,650.94 2,528,931.00（1）增值税超税负返还收入：公司全资子公司北京国铁路阳软件有限公司根据丰国税货[2012]48号文件，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），经核准铁路信号智能电源屏实时监测系统 V1.0符合规定，享受增值税即征即退的政策，收到增值税超税负返还合计1,589,237.91元；公司全资子公司北京全路信通软件科技有限公司根据丰国税货[2011]19号文件，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号），经核准，经核准全路信通铁路集中监测系统V1.1、全路信通铁路防灾监控系统 V1.1符合规定，享受增值税即征即退政策，收到增值税超税负返还合计1,172,649.18元。
（2）政府补助：与资产相关的递延收益本期结转1,000,000.00元，详见注释24（1）；
与收益相关的递延收益本期结转1,500,000.00元，详见注释24（5）、（8）；根据郑州市科技局《郑州市科学技术奖励办法》，收到郑州红元帅专利代理事务所汇入专利奖励资金7,600.00元。
注释36．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 3,399.72 3,399.72其中：固定资产处置损失 3,399.72 3,399.72其他 14.69 85,607.00 14.69
财务报表附注第47页
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财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
合计 3,414.41 85,607.00 3,414.41注释37．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,688,466.12 1,905,216.26递延所得税调整 1,485,687.67 1,340,861.94合计 5,174,153.79 3,246,078.20注释38．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收 稀释每股收 基本每股收 稀释每股收益 益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1068 0.1068 0.0573 0.0573
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.0971 0.0971 0.0393 0.0393
东的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 23,663,655.25 10,190,375.71扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 2,146,689.10 3,208,173.19股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 21,516,966.15 6,982,202.52通股股东的净利润
期初股份总数 4 221,562,600.00 177,735,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月 9
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 221,562,600.00 177,735,000.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13
注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1068 0.0573
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.0971 0.0393
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1068 0.0573
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 0.0971 0.0393
9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释39．现金流量表附注
财务报表附注第49页
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财务报表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府各类补助 7,600.00罚款收入 20,080.00利息收入 6,257,015.02营业外收入 1,251.00其它暂收款 516,775.58合计 6,802,721.602．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
销售费用付现 7,366,169.40管理费用付现 15,234,249.99财务费用手续费 354,517.36营业外支出付现 14.69所有权受限资产增加 5,093,839.12其他暂付款 2,241,955.99合计 30,290,746.55注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,972,943.69 15,930,644.33加：资产减值准备 -4,856,003.05 1,186,134.67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,505,656.69 9,385,402.17无形资产摊销 550,761.98 238,183.29长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,399.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,167,552.26 3,144,011.65投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,438,429.29 3,562,075.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,924,116.96 -2,221,213.62存货的减少（增加以“－”号填列） -55,752,380.85 -25,903,476.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,439,641.12 -154,550,204.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,955,798.63 105,014,742.75
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -48,438,539.40 -44,213,700.452、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 825,599,760.64 115,520,860.68减：现金的期初余额 864,197,289.01 257,644,055.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,597,528.37 -142,123,195.112．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 825,599,760.64 864,197,289.01其中：库存现金 121,002.41 55,870.26可随时用于支付的银行存款 824,910,394.39 863,539,653.15可随时用于支付的其他货币资金 568,363.84 601,765.60二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 825,599,760.64 864,197,289.01六、关联方及关联交易
(一)持股5%以上的自然人股东情况
股东名称 性质 持股总数 持股比例 表决权比例
李海鹰 自然人 32,368,000.00 14.61% 14.61%谢春生 自然人 13,040,000.00 5.89% 5.89%(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。
七、或有事项
截止2014年6月30日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
财务报表附注第51页
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财务报表附注
经2014年8月12日第五届董事会第六次会议审议决定，以2014年6月30日的股本总额 221,562,600.00股为基数，以资本公积转增股本，每 10股转增 7股，上述转增股本的决定尚需经股东大会批准实施。
截止本财务报告日，本公司无其他需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
财务报表中列示 2013年 1-6月的数据及财务报表附注中列示各项目上期发生额的数据均未经审计。
截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 298,007,410.38 100.00 30,397,453.13 10.20其中：其他款项组合 298,007,410.38 100.00 30,397,453.13 10.20不存在回收风险的应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 298,007,410.38 100.00 30,397,453.13 10.20（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 348,744,868.86 100.00 35,395,692.15 10.15其中：其他款项组合 348,744,868.86 100.00 35,395,692.15 10.15不存在回收风险的应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 348,744,868.86 100.00 35,395,692.15 10.15应收账款种类的说明：
财务报表附注第52页
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财务报表附注
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|177,684,480.93|59.62|8,884,224.05|212,076,361.33|60.81|10,603,818.07|
||1－2年|81,035,931.85|27.19|8,103,593.19|89,901,028.20|25.78|8,990,102.82|
||2－3年|35,007,276.10|11.75|10,502,182.83|42,080,010.13|12.07|12,624,003.04|
||3－4年|3,086,441.65|1.04|1,851,864.99|3,399,181.65|0.97|2,039,508.99|
||4－5年|688,458.88|0.23|550,767.10|750,141.58|0.22|600,113.26|
||5年以上|504,820.97|0.17|504,820.97|538,145.97|0.15|538,145.97|
||合计|298,007,410.38|100.00|30,397,453.13|348,744,868.86|100.00|35,395,692.15|

2．本报告期不存在核销应收账款的情况。
3．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
中铁建电气化局集团有限公司 客户 21,845,677.441年以内 7.33国电南瑞科技股份有限公司 客户 18,066,183.871年以内 6.06北京全路通信信号研究设计院有限
客户 17,908,777.321年以内 6.01公司
广州铁路集团公司湘桂铁路扩能改
客户 10,389,691.291年以内 3.49造工程建设指挥部
中铁电气化局集团有限公司厦深铁
客户 9,891,900.00 1-2年 3.32路广东段四电系统集成项目经理部
合计 78,102,229.92 26.215．期末无应收关联方账款的情况。
6．期末不存在应收账款质押的情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）|金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|4,296,796.41||100.00||204,364.76|4.76|||
||其中：其他款项组合|3,840,125.21||89.37||204,364.76|5.32|||

财务报表附注第53页
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财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
|种 类||账面余额|||坏账准备||||
|||金额||比例（%）|金额||比例（%）||
||不存在回收风险的组合|456,671.20||10.63|||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
||的其他应收款||||||||
||合 计||4,296,796.41|100.00||204,364.76||4.76|

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|4,813,571.99||100.00||236,637.51||4.92||
||其中：其他款项组合|4,376,980.10||90.93||236,637.51||5.41||
||不存在回收风险的组合|436,591.89||9.07||||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||合计||4,813,571.99|100.00|||236,637.51||4.92|

其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|3,773,611.21|98.26|188,680.56|4,285,066.10|97.90|214,253.31|
||1－2年|47,900.00|1.25|4,790.00|63,000.00|1.44|6,300.00|
||2－3年|2,914.00|0.08|874.20|8,214.00|0.19|2,464.20|
||3－4年|14,200.00|0.37|8,520.00|16,200.00|0.37|9,720.00|
||4－5年||||3,000.00|0.07|2,400.00|
||5年以上|1,500.00|0.04|1,500.00|1500.00|0.03|1,500.00|
||合计|3,840,125.21|100.00|204,364.76|4,376,980.10|100.00|236,637.51|

（2）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的款项列示如下：
期末余额 期初余额
单位名称
金额 账龄 金额 账龄
社会养老统筹 177,678.77 1年以内 185,899.39 1年以内
住房公积金 156,686.87 1年以内 165,846.37 1年以内
失业保险金 57,342.44 1年以内 58,364.31 1年以内
财务报表附注第54页
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财务报表附注
医疗保险 23,393.79 1年以内 26,481.82 1年以内
关联方 41,569.33 1年以内
合计 456,671.20 436,591.89
2．本报告期无实际核销的其他应收款。
3．期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况，无应收其他关联方款项。
4．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称 性质或内容 金额 年限
关系 的比例(%)
中铁建电气化局集团科技有 标书费和中
非关联方 531,289.001年以内 12.36限公司 标服务费
德龙烟铁路有限责任公司 非关联方 保证金 263,516.001年以内 6.13中铁电气化局集团物资贸易 标书费和招
非关联方 221,851.531年以内 5.16有限公司 标代理服务费
社会养老金 非关联方 代缴款项 177,678.771年以内 4.14中国铁道科学研究院标准计
非关联方 检验费 156,700.001年以内 3.65量研究所
合计 1,351,035.30 31.44注释3．长期股权投资
本期增减额
初始投资成 期初账面余
被投资单位 核算方法 （减少以“-”号 期末账面余额
本 额
填列）
河南辉煌软件有限公司成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00北京全路信通软件科技
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00有限公司
北京国铁路阳技术有限
成本法 311,398,257.83 145,036,533.98 166,361,723.85 311,398,257.83公司
河南辉煌信通软件有限
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00公司
合计 331,898,257.83 165,036,533.98 166,861,723.85 331,898,257.83续：
持股比例表决权比减值准本期计提减
被投资单位 本期现金红利（%） 例（%） 备金额值准备金额
河南辉煌软件有限公司 100.00 100.00 184,000,000.00北京全路信通软件科技有限公司 100.00 100.00
北京国铁路阳技术有限公司 100.00 100.00
河南辉煌信通软件有限公司 100.00 100.00
合计
注1：根据公司第四届董事会第二十三次会议决议及 2014年第一次临时股东大会决议审议通过，公司以自有现金151,361,723.85元收购刘宝利先生持有的北京国铁路阳技术有限
财务报表附注第55页
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财务报表附注
公司49.13%的股权，收购完成后，公司持有国铁路阳100%的股权；根据公司第五届董事会第二次会议决议，同意以自有资金1,500.00万元对子公司国铁路阳进行增资。
注2：根据公司第五届董事会第四次会议决议，投资设立河南辉煌信通软件有限公司，注册资本1,500.00万元，本公司占注册资本的100.00%，本期实缴注册资本50.00万元。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 104,532,666.39 73,380,785.23其中：主营业务收入 72,979,748.97 69,012,629.10其他业务收入 31,552,917.42 4,368,156.13营业成本 70,964,831.04 58,235,143.35其中：主营业务成本 43,233,104.39 55,014,413.20其他业务成本 27,731,726.65 3,220,730.152．主营业务按硬件、软件分类列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬件类 50,591,586.65 40,472,642.88 66,339,913.73 54,611,752.32软件类 22,388,162.32 2,760,461.51 2,672,715.37 402,660.88合计 72,979,748.97 43,233,104.39 69,012,629.10 55,014,413.203．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路信号通信行业 72,979,748.97 43,233,104.39 69,012,629.10 55,014,413.20合计 72,979,748.97 43,233,104.39 69,012,629.10 55,014,413.204．营业收入及营业成本（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
监视、测量系统 47,424,560.07 29,018,603.58 60,111,688.90 48,300,430.10管理信息系统 14,586,957.27 5,466,802.76 7,049,145.31 5,979,212.16运营指挥系统 1,552,649.59 481,193.98融雪系统 10,968,231.63 8,747,698.05
其他 299,145.30 253,576.96主营业务小计 72,979,748.97 43,233,104.39 69,012,629.10 55,014,413.20
财务报表附注第56页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原材料销售 27,264,302.48 26,516,666.87 3,256,785.19 3,041,875.85维修服务 1,609,369.66 477,262.17 205,170.94
技术服务 2,679,245.28 737,797.61 906,200.00 178,854.30其他业务小计 31,552,917.42 27,731,726.65 4,368,156.13 3,220,730.15合计 104,532,666.39 70,964,831.04 73,380,785.23 58,235,143.355．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 10,218,461.54 7,292,865.15 7,667,058.99 5,867,861.94中南区 15,398,185.42 8,301,314.83 38,311,801.71 31,057,768.23西北区 6,732,344.42 5,331,153.05 10,505,811.99 8,521,886.28华北区 33,085,411.08 16,724,416.77 12,136,305.13 9,504,114.56西南区 367,521.37 50,681.54
东北区 5,522,482.09 5,376,346.19 14,017.09 11,551.86其他 1,655,343.05 156,326.86 377,634.19 51,230.33合计 72,979,748.97 43,233,104.39 69,012,629.10 55,014,413.206．主营业务按客户类别分类
本期发生额 上期发生额
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国家铁路 72,095,969.47 43,155,623.70 66,971,432.52 53,331,097.60厂矿企业及地方铁路 182,924.80 17,275.01 2,041,196.58 1,683,315.60城市轨道交通 700,854.70 60,205.68
合计 72,979,748.97 43,233,104.39 69,012,629.10 55,014,413.207．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例(%)
方正国际软件（北京）有限公司 22,785,651.23 21.80中铁建电气化局集团有限公司 10,476,462.39 10.02广东粤铁科技有限公司 7,886,025.58 7.54大秦铁路股份有限公司太原电务段 7,793,162.40 7.46广州铁路（集团）公司湘桂铁路扩能改造工程建设指挥部 5,133,367.57 4.91合计 54,074,669.17 51.73注释5．投资收益
财务报表附注第57页
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财务报表附注
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 184,000,000.00
合计 184,000,000.00
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
河南辉煌软件有限公司 184,000,000.00
合计 184,000,000.00
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 189,685,405.32 -16,164,559.33加：资产减值准备 -5,030,511.77 888,376.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,087,598.97 9,057,057.66无形资产摊销 376,547.60 172,849.98长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
3,399.72
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,166,666.68 2,955,833.33投资损失（收益以“－”号填列） -184,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,381,270.17 2,576,575.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,924,116.96 -2,221,213.62存货的减少（增加以“－”号填列） -38,691,246.17 -9,603,240.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 64,156,004.74 -39,434,697.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,826,196.25 52,414,034.90其他
经营活动产生的现金流量净额 2,470,515.63 641,017.192.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 804,170,096.90 102,351,373.70减：现金的期初余额 804,923,104.73 195,862,327.98
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -753,007.83 -93,510,954.28十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,399.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,507,600.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,316.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 2,525,516.59
减：所得税影响额 378,827.49
非经常性损益净额（影响净利润） 2,146,689.10
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2,146,689.10
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 21,516,966.15
财务报表附注第59页
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财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.65 0.1068 0.1068
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.50 0.0971 0.0971
股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月12日批准报出。
河南辉煌科技股份有限公司二〇一四年八月十二日
财务报表附注第60页