北京天坛生物制品股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地址为北京市北京经济技术开发区西环南路18号A座126室，总部地址为北京市北京经济技术开发区博兴二路6号；组织形式为股份有限公司。
公司的基本组织架构：公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会和监事会，董事会下设有审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，下设董事会办公室、审计部、总经理办公室、人力资源部、财务部、研究开发部、投资管理部、采购部、生产技术部、销售管理部、储运部、质量保证部等多个具体职能管理部门及子公司。
2.公司的业务性质和主要经营活动。
（1）行业性质
本公司是一家从事疫苗、血液制剂等生物制品的研究、生产和经营的股份制企业，是国家免疫规划疫苗的重要生产基地。
（2）经营范围
制造生物制品、体外诊断试剂；普通货运；货物专用运输（冷藏保鲜）；设备租赁；出租办公用房；土地使用权的租赁；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
（3）主要产品或服务
本公司主要产品包括水痘疫苗、麻腮风联合疫苗、麻风联合疫苗、乙型肝炎疫苗、脊髓灰质炎疫苗、乙型脑炎疫苗、流感疫苗等预防制品和人血白蛋白、静注人免疫球蛋白等血液制品。
（4）营业收入构成
公司营业收入主要由预防制品、血液制品收入构成。
3.母公司以及集团最终母公司的名称。
本公司控股股东为中国生物技术股份有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告已于2017年4月25日经本公司第六届董事会第二十次会议批准报出。
5.本期合并报表范围及其变化情况。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司子公司全部纳入合并范围，包括3家二级子公司和15家三级子公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单户金额500万元以上（含）为标准。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具单项金额重大并单项计提坏账准备的计
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试提方法
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 8.00 8.00
1-2年 8.00 8.00
2-3年 8.00 8.00
3年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，单独进行坏账准备的计提方法
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 5-15 5.00 19.00-6.33运输工具 年限平均法 10-12 5.00 9.50-7.92
电子设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50办公设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50其他设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
对用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息，属于与资产相关的政府补助。
取得固定的定额标准的政府补助、税收返还等属于与收益相关的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，需要将其补助资金分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点及核算方法
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，按当期的项目进度所用款项与拨款金额孰低的原则计入当期损益。
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（二十五）特种储备核算方法
本公司参照《国家医药储备资金财务管理办法》进行财务管理和会计核算。
收到国家拨入储备资金时，同时增加资产和负债，储备资金形成的利息收入，于发生当期冲减财务费用。储备物资按实际成本进行结转，所发生的成本费用能够直接归集到产品成本的，采用直接计入的方法；不能够直接归集的，采用按本公司产品产量或产值进行合理分配的方法。
核销过期失效的特种储备物资时，同时减少资产和负债，并将给予的补偿款计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6或17
税种 计税依据 税率%
营业税 应纳税营业额 5
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2或12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7或5
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15或25
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.增值税
本公司及控股子公司长春祈健生物制品有限公司（以下简称“长春祈健”）、成都蓉生药业有限责任公司（以下简称“蓉生药业”）及其下属单采血浆公司、北京北生研生物制品有限公司属于“财税[2009]9号文件第二条第（三）项”所列的一般纳税人（用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品），适用“财税[2014]57号”文件规定的第二条：财税[2009]9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。自2014年7月1日起增值税征收率由6%调整为3%。
2.所得税
2014年，根据国家《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字[2011]123号)的有关规定，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司、长春祈健、蓉生药业均通过了高新技术企业资格复审。本公司获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201411003040,有效期三年。长春祈健获得由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201422000011，有效期三年。蓉生药业获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201451000387，有效期三年。本公司、长春祈健及蓉生药业本期按应纳所得税额15%的优惠税率计算企业所得税。
合并范围内其它公司企业所得税税率均为25%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为税金及附加
“税金及附加”项目
（2）将自2016年5月1日起公司经营活动发生的房产调增税金及附加本年金额18,939,795.68元，调减管税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费理费用本年金额18,939,795.68元。
用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月
1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
2.会计估计的变更
本公司报告期内无需要披露的会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本公司报告期内无需要披露的前期重大会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 908,722.52 951,159.30
银行存款 603,023,407.35 535,183,039.41
其他货币资金 56,390,657.37 27,474,951.10
合计 660,322,787.24 563,609,149.81
（2）公司期末使用权受限的货币资金为银行承兑汇票及保函证保证金56,390,657.37元。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,302,740.92 61,634,649.80
合计 51,302,740.92 61,634,649.80
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注银行承兑汇票 2,868,072.52
合计 2,868,072.52
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计金额
比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 16,602,000.00 5.32 16,602,000.00 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 278,904,276.42 89.42 65,675,818.02 23.55其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 278,904,276.42 89.42 65,675,818.02 23.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 16,387,625.00 5.26 16,387,625.00 100.00合计 311,893,901.42 100.00 98,665,443.02 ——续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备计金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款 216,122,013.75 100.00 66,438,764.66 30.74其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 216,122,013.75 100.00 66,438,764.66 30.74合计 216,122,013.75 100.00 66,438,764.66 ——（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由郑州邦正医药有限公司 8,382,000.00 8,382,000.00 100.00 预计不可收回青岛泛都医保有限公司 8,220,000.00 8,220,000.00 100.00 预计不可收回合计 16,602,000.00 16,602,000.00 － －
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比账龄 期末余额 坏账准备期末余额
例（%）1年以内（含1年） 209,180,986.73 16,734,478.93 8.00
计提比账龄 期末余额 坏账准备期末余额
例（%）1-2年（含2年） 20,715,615.74 1,657,249.26 8.002-3年（含3年） 1,873,461.00 149,876.88 8.003-4年（含4年） 849,799.00 849,799.00 100.004-5年（含5年） 318,816.00 318,816.00 100.005年以上 45,965,597.95 45,965,597.95 100.00合计 278,904,276.42 65,675,818.02 ——（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 7,282,791.47
本期重要的应收账款核销情况
是否因关单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 联交易产生北京华卫骥生物医药有限公司 4,800,178.00 货款 无法收回 否江苏省徐州市疾病预防控制中心 700,720.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否丹阳市疾病预防控制中心 560,000.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否江苏省盐城市疾病预防控制中心 415,333.47 货款 已过诉讼期，不可收回 否淮安市疾病预防控制中心 211,400.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否江苏省泰州市疾控中心 177,160.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否溧阳市疾病预防控制中心 172,000.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否江苏省南京市江宁区疾病预防控制中心 170,000.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否南通市如东县疾病预防控制中心 48,000.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否泰兴市疾病预防控制中心 28,000.00 货款 已过诉讼期，不可收回 否合计 7,282,791.47
（5）期末应收账款金额前五名情况
应收账款金额前五名期末余额为92,601,135.00元，占应收账款期末余额合计数的29.69%，合计计提坏账准备期末余额28,479,586.80元。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 13,781,308.68 92.32 7,180,447.63 87.331-2年（含2年） 150,059.66 1.01 889,895.24 10.822-3年（含3年） 889,701.34 5.96 16,100.00 0.203年以上 105,482.49 0.71 135,562.59 1.65合计 14,926,552.17 100.00 8,222,005.46 100.00（2）预付款项金额前五名情况
期末金额前五名的预付款项为11,126,163.86元，占预付款项期末余额合计数的74.54%。
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计金额
比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 25,047,854.60 46.33
按组合计提坏账准备的其他应收款 27,619,295.43 51.08 3,132,080.99 11.34其中：按账龄分析法特征组合的其他应收款 27,619,295.43 51.08 3,132,080.99 11.34单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,398,171.72 2.59 18,591.40 1.33合计 54,065,321.75 100.00 3,150,672.39——续上表：
期初余额
坏账准备类别 占总额
金额 坏账准备 计提比例比例（%）
（%）按组合计提坏账准备的其他应收款 15,183,991.13 71.86 2,742,655.30 18.06其中：按账龄分析法特征组合的其他应收款 15,183,991.13 71.86 2,742,655.30 18.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,946,950.40 28.14 18,591.40 0.31合计 21,130,941.53 100.00 2,761,246.70 ——
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由暂付代垫特储成本款 25,047,854.60 预计能够收回合计 25,047,854.60 － －
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比账龄 期末余额 坏账准备期末余额
例（%）1年以内（含1年） 20,600,956.63 1,648,076.53 8.001-2年（含2年） 4,090,222.50 327,217.80 8.002-3年（含3年） 1,925,358.30 154,028.66 8.003-4年（含4年） 208,308.00 208,308.00 100.004-5年（含5年） 180,000.00 180,000.00 100.005年以上 614,450.00 614,450.00 100.00合计 27,619,295.43 3,132,080.99
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
特储代垫款项 25,047,854.60 3,972,569.56保证金 18,314,140.20 14,519,076.21备用金 897,138.83 1,402,290.08其他 9,806,188.12 1,237,005.68合计 54,065,321.75 21,130,941.53（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
山东省省级机关政府采购中心保证金 7,475,240.001年以内（含1年） 13.83 598,019.201-2年（含2年）
2-3年（含3年）
北京华油联合燃气开发有限公
单位往来 2,920,000.001年以内（含1年）
5.40
233,600.00司马驹桥分公司
3.38
河南省公共资源交易中心 保证金 1,830,000.001年以内（含1年） 146,400.00
占其他应收款总坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额
2.83
浙江省疾病预防控制中心 保证金 1,528,200.001年以内（含1年）、 122,256.002-3年（含3年）
2.59
中国食品药品检定研究院 单位往来 1,400,000.001年以内（含1年） 112,000.00 28.03
合计 15,153,440.00 1,212,275.206.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 434,257,647.70 633,270.90 433,624,376.80 378,580,759.14 378,580,759.14在产品 415,318,481.43 10,713,954.49 404,604,526.94 561,408,665.27 93,330,939.95 468,077,725.32库存商品 173,095,299.28 11,346,610.89 161,748,688.39 106,259,470.89 8,569,876.04 97,689,594.85合计 1,022,671,428.41 22,693,836.28 999,977,592.13 1,046,248,895.30 101,900,815.99 944,348,079.31（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 871,931.00 238,660.10 238,660.10 633,270.90在产品 93,330,939.95 3,518,593.67 86,135,579.13 86,135,579.13 10,713,954.49库存商品 8,569,876.04 16,679,371.47 13,902,636.62 13,902,636.62 11,346,610.89合计 101,900,815.99 21,069,896.14 100,276,875.85 100,276,875.85 22,693,836.28（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因原材料 原材料无法使用
在产品 资产负债表日销售单价低于单位成本
库存商品 资产负债表日销售单价低于单位成本
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付能源款 8,036,055.07 7,974,964.38预缴增值税 2,878,525.92 4,111,398.85
项目 期末余额 期初余额
预缴其他税费 89,698.28
合计 11,004,279.27 12,086,363.238.可供出售金融资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00其中：按成本计量 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00忻州天坛生物单采血浆有限公司 20,000,000.00 10,880.00 19,989,120.00 20,000,000.00 10,880.00 19,989,120.00聊城天坛生物单采血浆站有限公司 15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00山阴天坛生物单采血浆有限公司 6,560,000.00 1,001,680.00 5,558,320.00 6,560,000.00 1,001,680.00 5,558,320.00浑源天坛生物单采血浆有限公司 6,360,000.00 1,151,760.00 5,208,240.00 6,360,000.00 1,151,760.00 5,208,240.00合计 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.009.投资性房地产
成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 113,461,786.80 113,461,786.80房屋、建筑物 113,461,786.80 113,461,786.80二、累计折旧和累计摊销合计 76,784,017.81 2,380,292.26 79,164,310.07房屋、建筑物 76,784,017.81 2,380,292.26 79,164,310.07三、投资性房地产账面价值合计 36,677,768.99 34,297,476.73房屋、建筑物 36,677,768.99 34,297,476.73注：本期增加的投资性房地产累计折旧中本期计提的金额为2,380,292.26元。
10.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 3,459,953,902.19 30,855,884.60 8,071,628.01 3,482,738,158.78其中：房屋、建筑物 1,841,445,795.72 10,735,072.71 1,852,180,868.43机器设备 1,545,232,127.03 16,296,501.31 4,769,897.88 1,556,758,730.46
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 44,184,376.59 1,911,633.62 2,267,374.13 43,828,636.08电子设备 19,969,837.23 1,032,370.67 772,421.00 20,229,786.90办公设备 7,030,484.72 390,736.98 168,060.00 7,253,161.70其他 2,091,280.90 489,569.31 93,875.00 2,486,975.21本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 835,317,856.50 44,960.00 194,251,117.46 6,199,287.14 1,023,414,646.82其中：房屋、建筑物 193,843,621.44 64,373,781.31 258,217,402.75机器设备 595,892,664.11 44,960.00 123,631,194.76 3,062,250.44 716,506,568.43运输工具 27,227,208.44 2,901,688.13 2,138,315.01 27,990,581.56电子设备 12,796,604.45 2,175,350.23 744,644.74 14,227,309.94办公设备 4,607,452.79 830,657.18 163,018.20 5,275,091.77其他 950,305.27 338,445.85 91,058.75 1,197,692.37三、减值准备累计金额合计 13,165,234.36 1,603,358.91 220,274.58 14,548,318.69其中：房屋、建筑物 200,000.00 19,931.78 219,931.78机器设备 12,835,819.13 1,583,427.13 220,274.58 14,198,971.68运输工具 122,557.27 122,557.27电子设备 6,407.93 6,407.93办公设备 450.03 450.03其他
四、账面价值合计 2,611,470,811.33 2,444,775,193.27其中：房屋、建筑物 1,647,402,174.28 1,593,743,533.90机器设备 936,503,643.79 826,053,190.35运输工具 16,834,610.88 15,715,497.25电子设备 7,166,824.85 5,996,069.03办公设备 2,422,581.90 1,977,619.90其他 1,140,975.63 1,289,282.84注：本期增加的固定资产累计折旧金额中本期计提的折旧金额为194,251,117.46元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
办公质保楼 257,306,264.47 工程暂转固，尚未办理决算
分冻包装车间 133,621,025.13 工程暂转固，尚未办理决算
天花疫苗车间 88,186,386.70 工程暂转固，尚未办理决算
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
连廊 47,840,775.73 工程暂转固，尚未办理决算
麻腮风疫苗车间 50,844,614.13 工程暂转固，尚未办理决算
OPV车间 37,255,657.51 工程暂转固，尚未办理决算
菌苗生产车间 36,531,550.70 工程暂转固，尚未办理决算
条件保障车间 37,826,775.13 工程暂转固，尚未办理决算
锅炉房 15,648,824.01 工程暂转固，尚未办理决算
天然气锅炉房 8,140,926.90 工程暂转固，尚未办理决算
实验动物房 10,681,061.86 工程暂转固，尚未办理决算
二期污水处理站 5,897,164.37 正在办理
污水处理车间 6,023,575.08 工程暂转固，尚未办理决算
危险品库 1,214,472.44 工程暂转固，尚未办理决算
东区门房 897,567.12 工程暂转固，尚未办理决算
西区门房 888,257.23 工程暂转固，尚未办理决算
仁寿采浆综合楼 16,059,957.24 正在办理
安岳采浆综合楼 9,754,103.70 正在办理
罗江职工宿舍 198,976.40 公司在食堂上自建一层，无法办理到房产证洁净操作间 7,276.50 自制，无法办理到房产证
2-8℃冷藏库 83,735.46 移动板房，无法办理产权证
11.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值备
亦庄疫苗产业基地项目 893,745,477.24 893,745,477.24 847,923,497.18 847,923,497.18富顺浆站采浆综合楼 4,188,742.51 4,188,742.51
血液二期项目建设 1,633,858.52 1,633,858.52蓉生研发大楼 80,000.00 80,000.00其他 8,824,073.37 8,824,073.37
合计 906,758,293.12 906,758,293.12 849,637,355.70 849,637,355.70（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计投本期转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额入占预算的固定资产额
比例（%）合计 4,692,756,264.17 849,637,355.70 58,834,795.94 1,713,858.52
其中：亦庄疫苗产业基地 3,515,509,364.17 847,923,497.18 45,821,980.06 84.12富顺综合采浆楼 20,000,000.00 4,188,742.51 20.94续上表：
工程 累计利息 其中：本期利息本期利息
项目名称 资金来源 期末余额进度% 资本化金额 资本化金额资本化率（%）
合计 —— 189,774,928.13 —— —— 906,758,293.12其中：亦庄疫苗产业基地 84.12 189,774,928.13 国拨、贷款、自筹 893,745,477.24富顺综合采浆楼 20.94 自筹 4,188,742.5112.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 291,086,654.38 4,219,721.00 90,000.00 295,216,375.38其中：软件 5,031,730.21 399,900.00 5,431,630.21土地使用权 214,744,291.73 3,819,821.00 60,000.00 218,504,112.73专利权 30,000.00 30,000.00
非专利技术 50,540,911.14 50,540,911.14商标权 18,500.00 18,500.00特许权 20,721,221.30 20,721,221.30二、累计摊销额合计 99,083,255.01 7,826,765.89 11,029.42 106,898,991.48其中：软件 1,347,978.71 484,973.42 1,832,952.13土地使用权 31,893,305.22 4,993,467.84 36,886,773.06专利权 11,029.42 11,029.42
非专利技术 48,743,991.06 247,851.05 48,991,842.11商标权 18,500.00 18,500.00特许权 17,068,450.60 2,100,473.58 19,168,924.18三、账面价值合计 192,003,399.37 —— —— 188,317,383.90其中：软件 3,683,751.50 —— —— 3,598,678.08土地使用权 182,850,986.51 —— —— 181,617,339.67专利权 18,970.58 —— ——
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
非专利技术 1,796,920.08 —— —— 1,549,069.03商标权 —— ——
特许权 3,652,770.70 —— —— 1,552,297.1213.开发支出
本期增加 本期减少 期内部开发支出 末项目 期初余额
其他 确认为无形资产 计入当期损益 余额费用化支出 142,546,419.66 142,546,419.66
合计 142,546,419.66 142,546,419.66
14.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末余额
1.房屋装修费 1,104,425.60 138,053.20 966,372.40
2.租赁房屋改造支出 4,937,595.35 497,908.78 4,439,686.57
3.待摊网络通讯费 65,400.00 61,200.00 61,500.00 65,100.00
4.车棚 156,000.00 6,500.00 149,500.00
合计 6,107,420.95 217,200.00 703,961.98 5,620,658.97
15.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
报告期末互抵后的递报告期末互抵后的可抵报告期初互抵后的报告期初互抵后项目 延所得税资产 扣暂时性差异 递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 12,342,806.99 82,285,379.96 2,791,834.80 18,612,232.07合计 12,342,806.99 82,285,379.96 2,791,834.80 18,612,232.07（2）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 85,567,279.11 197,183,096.63
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 510,506,188.34 377,229,302.79合计 596,073,467.45 574,412,399.42（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 7,665,554.29
2017 7,532,880.56 9,133,539.08
2018 5,933,405.97 7,027,770.42
2019 100,962,410.55 100,749,288.79
2020 253,522,506.10 252,653,150.21
2021 142,554,985.16
合计 510,506,188.34 377,229,302.79
16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
特准储备资金及物资 112,195,041.81 112,195,041.81
预付设备款 30,217,807.10 14,850,370.66
预付工程款 1,074,258.61 2,283,550.00
合计 143,487,107.52 129,328,962.47
17.短期借款
按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 270,000,000.00 330,000,000.00
合计 270,000,000.00 330,000,000.00
18.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 69,651,438.33 82,917,917.99
合计 69,651,438.33 82,917,917.99
19.应付账款
分类列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 46,812,594.93 43,725,233.68
1-2年（含2年） 4,248,055.30 485,522.79
2-3年（含3年） 416,211.63 1,496,244.35
3年以上 1,509,309.94 54,451.01
合计 52,986,171.80 45,761,451.83
20.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 164,190,525.51 178,426,000.95合计 164,190,525.51 178,426,000.95（2）期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北省疾病预防控制中心 7,361,667.30 合同暂未执行
河北省卫生和计划生育委员会 1,037,166.40 合同暂未执行
合计 8,398,833.70
21.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 63,753,391.60 399,846,703.00 397,525,608.79 66,074,485.81离职后福利中的设定提存计划负债 2,664,755.13 53,777,312.83 53,737,852.65 2,704,215.31辞退福利 260,500.00 260,500.00
一年内到期的其他福利 1,720,000.00 1,967,144.07 1,470,449.75 2,216,694.32合计 68,138,146.73 455,851,659.90 452,994,411.19 70,995,395.44（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 48,319,832.21 294,116,263.04 295,145,567.88 47,290,527.37
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
二、职工福利费 24,107,883.67 24,107,883.67
三、社会保险费 836,789.27 29,887,351.07 29,908,544.83 815,595.51其中：1.医疗保险费 683,747.56 26,360,354.49 26,383,378.43 660,723.622.工伤保险费 76,636.12 1,420,180.94 1,418,643.20 78,173.863.生育保险费 76,405.59 1,479,659.12 1,479,366.68 76,698.034.其他 627,156.52 627,156.52
四、住房公积金 27,289,705.25 27,289,371.35 333.90五、工会经费和职工教育经费 14,596,770.12 10,396,287.18 7,025,028.27 17,968,029.03六、短期带薪缺勤 6,799.00 6,799.00
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 14,042,413.79 14,042,413.79
合计 63,753,391.60 399,846,703.00 397,525,608.79 66,074,485.81（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 42,955,432.62 1,884,648.41失业保险 1,561,388.46 59,729.74企业年金缴费 9,221,031.57 759,837.16合计 53,737,852.65 2,704,215.3122.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 45,595,551.42 51,863,470.83
2.增值税 7,457,621.07 4,050,260.45
3.营业税 34,368.62
4.土地使用税 1,868.00
5.房产税 181,872.88 201,544.66
6.城市维护建设税 673,580.80 376,292.49
7.教育费附加 503,082.53 284,000.98
8.代扣代缴个人所得税 8,374,076.88 7,443,129.42
9.其他 1,362,853.55 952,744.38
合计 64,148,639.13 65,207,679.83
23.应付利息
分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,418,144.43 2,151,809.61短期借款应付利息 322,987.50 415,708.34合计 1,741,131.93 2,567,517.9524.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
工程款及质保金 134,708,704.19 244,736,427.84
设备款及质保金 37,894,646.03 36,761,241.28
OPV项目本金 46,378,097.71 46,378,097.71
住房分配货币化补贴 1,882,097.39 77,172,063.69
市场推广费 68,546,454.55 43,768,749.79
国药新产品基金 8,820,000.00 8,820,000.00
保证金 2,546,240.03 1,603,904.99
往来款 5,993,999.43 10,089,647.49
股权收购款 5,000,000.00
其他 27,730,810.25 10,334,192.80
合计 339,501,049.58 479,664,325.59
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京市第五建筑工程有限公司 68,985,567.44 未结算
比尔及梅琳达.盖茨基金会 46,378,097.71 未结算
中国建筑第二工程局有限公司 29,833,831.12 未结算
中国生物技术股份有限公司 8,820,000.00 未结算
上海朗脉洁净技术股份有限公司 7,528,070.97 未结算
25.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 160,000,000.00 149,364,917.13
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的其他长期负债 1,775,000.00 20,880,603.57合计 161,775,000.00 170,245,520.7026.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间(%)信用借款 1,422,263,773.39 1,185,010,127.20 2.00-5.895保证借款 490,000,000.00 594,495,117.82 4.275-5.535合计 1,912,263,773.39 1,779,505,245.02
注：保证借款为担保人中国生物技术股份有限公司根据2013年朝阳（保）字0022号为亦庄疫苗产业基地项目提供的担保。
27.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债 43,335,175.84 36,622,319.91辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分 150,000.00 150,867.55合计 43,485,175.84 36,773,187.46（2）离职后福利中设定受益计划净负债
本期
设定受益计划项目 设定受益计划义 计划资产的公
净负债（净资务现值 允价值
产）
一、期初余额 38,302,319.91 38,302,319.91二、计入当期损益的设定受益成本 9,960,000.00 9,960,000.001.当期服务成本 8,820,000.00 8,820,000.002.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额 1,140,000.00 1,140,000.00三、计入其他综合收益的设定受益成本 -1,330,000.00 -1,330,000.00设定受益计划净负债（净资产）的重新计量 -1,330,000.00 -1,330,000.001.精算利得（损失以“-”表示） -1,330,000.00 -1,330,000.00
本期
设定受益计划项目 设定受益计划义 计划资产的公
净负债（净资务现值 允价值
产）
2.计划资产回报（计入利息净额的除外）
3.资产上限影响的变动（计入利息金额的除外）
四、其他变动 -1,470,449.75 -1,470,449.751.结算时消除的负债
2.已支付的福利 -1,470,449.75 -1,470,449.75五、期末余额 45,461,870.16 45,461,870.16续上表：
上期
设定受益计划项目 设定受益计划义 计划资产的公
净负债（净资务现值 允价值
产）
一、期初余额 29,861,300.00 29,861,300.00二、计入当期损益的设定受益成本 1,090,000.00 1,090,000.001.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额 1,090,000.00 1,090,000.00三、计入其他综合收益的设定受益成本 9,410,000.00 9,410,000.00设定受益计划净负债（净资产）的重新计量 9,410,000.00 9,410,000.001.精算利得（损失以“-”表示） 9,410,000.00 9,410,000.002.计划资产回报（计入利息净额的除外）
3.资产上限影响的变动（计入利息金额的除外）
四、其他变动 -2,058,980.09 -2,058,980.091.结算时消除的负债
2.已支付的福利 -2,058,980.09 -2,058,980.09五、期末余额 38,302,319.91 38,302,319.91（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析
精算估计的重大假设 期末余额 期初余额
折现率 3.00 3.00
精算估计的重大假设 期末余额 期初余额
死亡率 CLA00-03 CLA00-03
平均医疗费用的预期年增长率 7.00 7.00
遗属补贴年增长率 3.00 3.00
薪酬的预期增长率 5.00 5.00
年净投资收益率 3.25 3.25
主要精算假设敏感性分析结果说明：
a.折现率敏感度分析
2016-12-31
评估时点
折现率（%） 界定福利现值变动（万元）折现率假设升高0.25% 3.25 -104.00
折现率假设降低0.25% 2.75 108.00
b.医疗费用增长率敏感度分析
2016-12-31
评估时点
医疗费用年增长率（%） 界定福利现值变动（万元）医疗费用年增长率假设升高1% 8.00 148.00
医疗费用年增长率假设降低1% 6.00 -124.00
28.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
科研课题补助及政府补助 43,284,800.24 33,371,975.77 -1,677,939.30 78,334,715.31
项目建设补助合计 43,284,800.24 33,371,975.77 -1,677,939.30 78,334,715.31 ——
（2）政府补助情况
与资产相关/明细项目 账面期初数本期新增补助金额转营业外收入金额 其他变动 期末余额与收益相关产业化拨款 13,490,000.00 20,000,000.00 33,490,000.00 资产亦庄项目部贷款贴息 15,000,000.00 15,000,000.00 资产
与资产相关/明细项目 账面期初数本期新增补助金额转营业外收入金额 其他变动 期末余额与收益相关口服脊髓灰质炎疫苗课题统计订单OPV 16,277,430.18 4,596,800.00 5,895,396.74 14,978,833.44 收益脊髓灰质炎灭活疫苗（IPV)的研制 6,064,360.00 2,401,315.74 3,663,044.26 收益黄热减毒活疫苗技术升级及产业化项目 2,206,974.36 320,900.00 1,228,717.56 1,299,156.80 收益麻风腮水痘（MMRV)四联疫苗的研究 2,266,669.53 535,700.00 979,528.29 293,200.00 1,529,641.24 收益新型天花疫苗中试与临床研究 768,328.43 33,500.00 551,657.36 250,171.07 收益麻风腮减毒活疫苗工艺优化项目 2,749,658.71 56,700.00 353,232.20 2,453,126.51 收益汉逊酵母乙肝疫苗项目的研究 1,354,290.31 370,190.31 984,100.00 收益A.C.Y.W135流脑多糖疫苗研制 518,603.57 138,035.43 380,568.14 收益10μg和20μg新剂型乙肝疫苗IV期临床研究 570,323.91 229,790.05 340,533.86 收益H7N9禽流感课题 5,974,759.52 1,305,500.00 3,478,356.83 3,801,902.69 收益其他 2,988,365.29 458,515.77 1,508,243.76 1,938,637.30 收益预计将于下一年度结转营业外收入的金额 -20,880,603.57 -19,105,603.57 -1,775,000.00 收益合计 43,284,800.24 33,371,975.77 17,134,464.27 -18,812,403.57 78,334,715.3129.其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
特准储备基金 113,195,041.81 113,195,041.81
合计 113,195,041.81 113,195,041.81
30.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 送公积金其 期末余额
合计
新股 股 转股 他
一、有限售条件流通股份
二、无限售条件流通股份 515,466,868.00 515,466,868.00人民币普通股 515,466,868.00 515,466,868.00股份合计 515,466,868.00 515,466,868.0031.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 71,574,209.22 10,258,527.08 61,315,682.14
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 92,481,485.85 92,481,485.85其中：国有资本独享 51,500,000.00 51,500,000.00合计 164,055,695.07 10,258,527.08 153,797,167.99注：1.其中国有独享资本公积51,500,000.00元系根据财政部《关于下达中国医药集团总公司北京天坛特种生物制品生产线项目2010年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（财企[2010]218号）,中国医药集团总公司将其收到的2010年中央预算内基建投资预算拨款51,500,000.00元拨付给本公司，该笔资金作为公司资本公积核算，由国家独享权益，专项用于公司特种生物制品生产线建设项目。
2.本期资本公积减少系溢价收购子公司都江堰蓉生单采血浆有限公司、渠县蓉生单采血浆有限公司少数股权，在合并报表减少资本公积。
32.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 144,770,790.41 12,998,920.90 157,769,711.31合计 144,770,790.41 12,998,920.90 157,769,711.3133.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 1,129,574,885.71 1,119,597,678.27期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,129,574,885.71 1,119,597,678.27加：本期归属于母公司所有者的净利润 261,777,441.22 9,977,207.44减：提取法定盈余公积 12,998,920.90
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,378,353,406.03 1,129,574,885.7134.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,076,199,456.54 1,596,296,686.05
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 19,534,845.42 21,689,295.75合计 2,095,734,301.96 1,617,985,981.80主营业务成本 974,854,702.22 819,203,517.74其他业务成本 5,140,532.82 12,497,198.05合计 979,995,235.04 831,700,715.7935.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 300,036.97 721,412.90 房租、利息收入的5%
城市维护建设税 5,100,730.89 4,156,914.63 本年实际缴纳的增值税和营业税合计的7%本年实际缴纳的增值税和营业税合计的3%教育费附加 3,776,531.31 3,076,784.07
及2%
房产税 13,254,704.61
土地使用税 1,808,751.90
车船使用税 59,364.56
印花税 878,182.12
残疾人就业保障金 2,628,718.02
水利基金 310,074.47
价格调节基金 192,330.99 791,474.83
合计 28,309,425.84 8,746,586.43
36.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
宣传推广费 45,654,458.53 11,342,845.29职工薪酬 33,893,052.60 34,368,225.20水、电、气能源费 10,812,786.41 8,138,546.54运输费 10,315,600.76 9,645,489.86差旅、交通费 6,589,368.80 6,502,764.56业务招待费 5,691,168.22 6,781,291.61招标、咨询、服务费 3,170,624.27 1,641,454.50会议、办公费 2,481,666.89 3,449,545.20折旧费 2,136,140.90 751,004.96车辆费用 1,264,680.95 1,103,084.99
费用性质 本期发生额 上期发生额
材料消耗 1,187,531.17 2,023,364.71修理费 1,104,224.68 95,427.89广告费 344,362.55 1,043,147.33其他 3,622,188.59 3,771,216.68合计 128,267,855.32 90,657,409.3237.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 142,546,419.66 111,879,722.82停产损失 114,037,504.57 30,313,092.32职工薪酬 60,784,025.29 62,748,828.51存货报废损失 24,101,042.07 1,395,637.54折旧费 22,862,284.84 29,365,011.64精算当期服务成本 8,820,000.00
房屋、土地租赁费 8,267,381.28 8,489,985.95能源动力费 6,437,149.49 4,566,550.43无形资产摊销 6,431,439.28 6,367,853.13修理费 6,337,473.98 5,602,776.60税金 6,143,288.39 20,488,498.82交通运输费 5,205,862.95 6,255,196.59聘请中介机构费 3,326,610.04 2,983,704.28残疾人就业保障金 2,146,311.02 2,663,807.13业务招待费 1,927,933.83 2,101,908.80警卫消防费 1,890,241.40 1,014,794.00搬迁费 1,876,406.50 2,667,550.00开办费 1,715,466.32 4,500,203.02保险费 1,402,860.73 659,402.57低值易耗品摊销 1,347,884.38 4,968,302.37差旅费 1,079,707.86 852,738.00会议及办公费 891,439.60 940,539.06咨询费 711,170.80 542,892.66其他 14,800,500.52 10,047,416.12合计 445,090,404.80 321,416,412.36
38.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 100,410,908.86 123,680,922.67减：利息收入 5,568,969.89 13,638,280.88汇兑损失 9,353,079.21 7,193,591.19减：汇兑收益 10,647,729.23 7,272,797.46其他 2,444,720.07 1,445,184.05合计 95,992,009.02 111,408,619.5739.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 39,291,526.24 -5,674,962.902.存货跌价损失 21,069,896.14 77,754,920.083.固定资产减值损失 1,603,358.91 200,000.00合计 61,964,781.29 72,279,957.1840.营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额1.非流动资产处置利得小计 180,000.00 56,554.23 180,000.00其中：固定资产处置利得 180,000.00 56,554.23 180,000.002.政府补助 23,304,809.56 24,131,030.54 23,304,809.563.其他 1,525,896.67 1,019,720.43 1,525,896.67合计 25,010,706.23 25,207,305.20 25,010,706.2341.营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额1.非流动资产处置损失小计 651,666.64 857,006.67 651,666.64其中：固定资产处置损失 633,578.41 857,006.67 633,578.41无形资产处置损失 18,088.23 18,088.232.公益性捐赠支出 813,867.15 813,867.153.其他 2,042,444.72 8,195,061.17 2,042,444.72合计 3,507,978.51 9,052,067.84 3,507,978.51
42.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 74,611,894.78 82,350,005.91其中：当期所得税 84,162,866.97 76,458,041.22递延所得税 -9,550,972.19 5,891,964.69（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 377,617,318.37 197,931,518.51按法定[或适用]税率计算的所得税费用 56,642,597.76 29,689,727.78某些子公司适用不同税率的影响 -89,344.35 1,476,902.23对以前期间当期所得税的调整 -2,021,147.95 -2,300,500.14归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 -2,660,142.34 6,102,594.99税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 5,891,964.69损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 22,739,931.66 41,489,316.36所得税费用合计 74,611,894.78 82,350,005.9143.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生金额
项目 期初余额 本期所得 税后归属 税后归属于 期末余额本期增加
减少税 于母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益 -12,286,200.00 1,330,000.00 1,317,100.00 12,900.00 -10,969,100.00其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的 -12,286,200.00 1,330,000.00 1,317,100.00 12,900.00 -10,969,100.00变动
合计 -12,286,200.00 1,330,000.00 1,317,100.00 12,900.00 -10,969,100.0044.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
科研拨款收入 39,542,321.06 31,735,562.65
租赁、包装物销售收入 14,847,960.25 6,367,905.70
保证金 12,502,586.86 10,922,439.93
企业间往来款 12,180,959.11 40,569,186.81
银行存款利息收入 5,568,969.89 13,638,280.88
其他 9,990,615.76 6,961,508.43
合计 94,633,412.93 110,194,884.40
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 76,478,157.08 74,601,914.60
招投标及履约保证金 22,685,565.75 10,162,510.08
往来款 20,917,059.06 22,803,523.78
修理及排污费 17,000,619.42 5,677,447.40
宣传推广费 15,025,037.98 37,095,013.49
差旅、业务招待费 14,227,591.83 16,238,702.97
租赁费 9,861,285.67 8,489,985.95
运输费 7,518,281.42 15,900,686.45
能源及耗材费 4,384,539.15 12,705,096.97
搬迁费 1,876,406.50 2,667,550.00
财产保险费 1,337,595.62 839,353.01
会议及办公费 1,292,245.40 4,390,084.26
聘请中介机构费 1,107,564.95 2,983,704.28
咨询服务费 619,503.80 2,184,347.16
其他 41,237,552.83 12,516,638.07
合计 235,569,006.46 229,256,558.47
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金解除 29,646,526.00 31,477,375.86
合计 29,646,526.00 31,477,375.86
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 42,693,980.00 4,076,500.00
票据保证金 27,938,320.91 36,804,026.10
购买少数股东股权 5,020,000.00
合计 75,652,300.91 40,880,526.10
45.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 303,005,423.59 115,581,512.60加：资产减值准备 61,964,781.29 72,279,957.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 196,631,409.72 188,116,858.92无形资产摊销 7,826,765.89 7,697,160.11长期待摊费用摊销 703,961.98 273,847.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 471,666.64 152,029.56（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 648,422.88公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 99,116,258.84 123,845,555.73投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,550,972.19 5,891,964.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,699,408.96 -207,779,441.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,361,697.19 82,958,456.40经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,733,467.83 83,592,581.32其他
经营活动产生的现金流量净额 428,374,721.78 473,258,905.36
项目 本期发生额 上期发生额
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 603,932,129.87 536,134,198.71减：现金的期初余额 536,134,198.71 924,571,582.43加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,797,931.16 -388,437,383.72（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 603,932,129.87 536,134,198.71其中：1.库存现金 908,722.52 951,159.302.可随时用于支付的银行存款 603,023,407.35 535,183,039.41二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 603,932,129.87 536,134,198.71其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
46.所有者权益其他项目注释
无。
47.外币货币性项目
分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 120,619,122.46其中：美元 17,387,793.18 6.9370 120,619,121.29欧元 0.16 7.3068 1.17长期借款 113,628,060.00其中：美元 16,380,000.00 6.9370 113,628,060.00
48.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 56,390,657.37 票据等保证金
合计 56,390,657.37
七、合并范围的变动
其他原因的合并范围变动
本期本公司以持有的除成都蓉生药业有限责任公司、长春祈健生物制品有限公司股权以及其拥有的三间房厂区东院土地房屋以外的全部资产和负债作为出资设立北京北生研生物制品有限公司，出资资产价值经北京中同华资产评估有限公司评估并出具基准日为2015年12月31日的《北京天坛生物制品股份有限公司出资设立全资子公司项目资产评估报告书》（中同华评报字（2016）第227号）确定，北京北生研生物制品有限公司作为全资子公司纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质 表决权比例(%)取得方式直接间接
二级子公司
1.长春祈健生物制品有限公司 长春 长春预防制品研究、生产、销售 51.00 51.00 同一控制下合并2.成都蓉生药业有限责任公司 成都 成都血液制品研究、生产、销售 90.00 90.00 同一控制下合并3.北京北生研生物制品有限公司 北京 北京疫苗制品研究、生产、销售 100.00 100.00 投资设立三级子公司
1.都江堰蓉生单采血浆有限公司 都江堰 都江堰 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立2.高县蓉生单采血浆有限公司 高县 高县 原料血浆采集 80.00 80.00 投资设立3.简阳蓉生单采血浆有限公司 简阳 简阳 原料血浆采集 80.00 80.00 投资设立4.金堂蓉生单采血浆有限公司 金堂 金堂 原料血浆采集 90.00 90.00 投资设立5.南江蓉生单采血浆有限公司 南江 南江 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立6.仁寿蓉生单采血浆有限公司 仁寿 仁寿 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立7.什邡蓉生单采血浆有限公司 什邡 什邡 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立8.通江蓉生单采血浆有限公司 通江 通江 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立9.中江蓉生单采血浆有限公司 中江 中江 原料血浆采集 80.00 80.00 投资设立
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质 表决权比例(%)取得方式直接间接
10.渠县蓉生单采血浆有限公司 渠县 渠县 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立11.安岳蓉生单采血浆有限公司 安岳 安岳 原料血浆采集 99.00 99.00 投资设立12.南部县蓉生单采血浆有限公司 南部县 南部县 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立13.蓬溪蓉生单采血浆有限公司 蓬溪 蓬溪 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立14.富顺蓉生单采血浆有限公司 富顺 富顺 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立15.北京天泽生物制品有限责任公司 北京 北京 生物制品经销 80.00 80.00 投资设立（2）重要非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司全称
股比例(%) 决权比例(%) 东的损益 支付的股利 益余额1.成都蓉生药业有限责任公司 10.00 10.00 47,683,309.60 21,071,410.71 107,414,403.122.长春祈健生物制品有限公司 49.00 49.00 -6,458,550.77 68,600,000.00 138,831,813.50（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
成都蓉生药业有限责任公司 长春祈健生物制品有限公司
流动资产 935,469,837.86 198,671,462.98
非流动资产 433,158,802.69 179,617,130.73
资产合计 1,368,628,640.55 378,288,593.71
流动负债 110,853,052.34 94,454,689.70
非流动负债 202,239,491.36 726,781.55
负债合计 313,092,543.70 95,181,471.25
营业收入 1,304,745,969.58 121,474,169.22
净利润（净亏损） 453,424,975.63 -13,180,715.85
综合收益总额 453,504,975.63 -13,170,715.85
经营活动现金流量 385,793,836.01 50,394,711.82
续上表：
期初余额或本期发生额
项目
成都蓉生药业有限责任公司 长春祈健生物制品有限公司
流动资产 708,344,483.53 315,372,253.86
期初余额或本期发生额
项目
成都蓉生药业有限责任公司 长春祈健生物制品有限公司
非流动资产 441,086,091.47 184,796,574.15
资产合计 1,149,430,575.00 500,168,828.01
流动负债 334,185,163.07 62,106,158.89
非流动负债 2,202,880.00 1,784,830.81
负债合计 336,388,043.07 63,890,989.70
营业收入 1,011,562,699.53 310,074,465.16
净利润（净亏损） 269,258,531.15 160,894,473.32
综合收益总额 269,228,531.15 160,884,473.32
经营活动现金流量 305,114,869.68 191,260,110.03
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额 期初余额
货币资金 660,322,787.24 563,609,149.81
应收票据 51,302,740.92 61,634,649.80
应收账款 213,228,458.40 149,683,249.09
其他应收款 50,914,649.36 18,369,694.83
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融项目 期末余额 期初余额
短期借款 270,000,000.00 330,000,000.00
应付票据 69,651,438.33 82,917,917.99
应付账款 52,986,171.80 45,761,451.83
应付利息 1,741,131.93 2,567,517.95
其他应付款 339,501,049.58 479,664,325.59
金融项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债 161,775,000.00 170,245,520.70
长期借款 1,912,263,773.39 1,779,505,245.02
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本公司的应收账款客户群是各省市疾控中心、医院及经销商等，不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和六、5中。
3.流动风险
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析详见附注“六、17”、“六、18”、“六、19”、“六、23”、“六、24”、“六、25”及“六、26”等。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。除盖茨基金的长期借款以2%的固定利率之外均以浮动利率计息。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购有关。本公司对销售业务采取现款结算或预收货款方式，以尽可能将因销售业务产生的汇率风险控制到最小。
此外，本公司为OPV项目的建设获得盖茨基金1,638万美元的长期借款，借款利率为2%，公
司获得借款后保持相当规模的美元存款，以用于公司购置国外设备及物资。
公司的外币业务结存情况资料详见“六、47”。货币资金及长期借款等外币余额产生的外汇风险对本公司的经营业绩产生影响小。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
本公司2016年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型注册地法人代表业务性质 注册资本
中国生物技术股份有限公司 股份公司北京市 杨晓明 投资管理 9,006,252,632.00续上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的
本公司实际控制人 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
53.30 53.30 国务院国有资产监督管理委员会 100010062
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长春生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
武汉生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
上海统御信息科技有限公司 同一实际控制人
上海生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
上海上生生物制品经营有限公司 同一实际控制人
兰州生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
吉林博德医学免疫制品有限公司 同一实际控制人
国药中生生物技术研究院有限公司 同一实际控制人
甘肃兰生生物药业有限公司 同一实际控制人
成都生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
北京华丹技术培训有限公司 同一实际控制人
北京国药资产管理中心 同一实际控制人
中国医药集团重庆医药设计院 同一实际控制人
中国医药对外贸易公司 同一实际控制人
中国医疗器械有限公司 同一实际控制人
中国科学器材公司 同一实际控制人
国药集团北京医疗器械有限公司 同一实际控制人
国药国际香港有限公司 同一实际控制人
广东南方医药对外贸易有限公司 同一实际控制人
中国国际医药卫生公司 同一实际控制人
国药一心制药有限公司 同一实际控制人
国药乐仁堂医药有限公司 同一实际控制人
国药控股重庆有限公司 同一实际控制人
国药控股浙江有限公司 同一实际控制人
国药控股云南有限公司 同一实际控制人
国药控股新疆新特西部药业有限公司 同一实际控制人
国药控股武汉有限公司 同一实际控制人
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国药控股苏州博爱医药有限公司 同一实际控制人
国药控股沈阳有限公司 同一实际控制人
国药控股山西有限公司 同一实际控制人
国药控股山东有限公司 同一实际控制人
国药控股宁夏有限公司 同一实际控制人
国药控股内蒙古有限公司 同一实际控制人
国药控股江西有限公司 同一实际控制人
国药控股江苏有限公司 同一实际控制人
国药控股吉林有限公司 同一实际控制人
国药控股湖南有限公司 同一实际控制人
国药控股湖北生物制品有限公司 同一实际控制人
国药控股黑龙江有限公司 同一实际控制人
国药控股河南股份有限公司 同一实际控制人
国药控股海南有限公司 同一实际控制人
国药控股海南鸿益有限公司 同一实际控制人
国药控股贵州有限公司 同一实际控制人
国药控股广州有限公司 同一实际控制人
国药控股福建有限公司 同一实际控制人
国药控股北京康辰生物医药有限公司 同一实际控制人
国药控股安徽有限公司 同一实际控制人
国药集团新疆新特药业有限公司 同一实际控制人
国药集团西南医药有限公司 同一实际控制人
国药集团山西有限公司 同一实际控制人
国药集团攀枝花医药有限公司 同一实际控制人
国药集团化学试剂有限公司 同一实际控制人
国药集团化学试剂沈阳有限公司 同一实际控制人
国药集团化学试剂北京有限公司 同一实际控制人
国药集团财务有限公司 同一实际控制人
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国医药集团重庆医药设计院 EPC工程 4,436,319.00 11,026,500.00
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额国药集团化学试剂有限公司 购买材料 5,342,830.74 7,831,524.98中国科学器材有限公司 购买材料 5,692,003.50 1,828,127.00国药集团化学试剂成都有限公司 购买材料 91,819.00武汉生物制品研究所有限责任公司 购买材料 6,900,000.00 71,984.00兰州生物制品研究所有限责任公司 购买材料 13,568.00上海生物制品研究所有限责任公司 购买商品 6,363,920.00 12,749,440.00国药集团化学试剂北京有限公司 购买商品 2,761,281.38 2,183,202.25武汉生物制品研究所有限责任公司 购买商品 1,685,012.70长春生物制品研究所有限责任公司 购买商品 268,191.94 788,772.28国药集团化学试剂沈阳有限公司 购买商品 268,898.50 153,749.00中国科学器材有限公司 购买商品 25,000.00广东南方医药对外贸易有限公司 购买商品 71,000.00 12,600.00国药集团黄山大健康产业有限公司 购买商品 1,080.00成都生物制品研究所有限责任公司 购买能源 6,370,400.43 4,560,647.99北京国药资产管理中心 购买能源 965,332.85
中国医药集团重庆医药设计院 设计 632,000.00中国科学器材有限公司 购买设备及代理 14,442,861.19 211,231.75国药集团化学试剂北京有限公司 购买设备及代理 1,310,998.80
中国国际医药卫生公司 接受劳务 2,006,691.54
北京国药资产管理中心 接受劳务 393,718.19长春生物制品研究所有限责任公司 接受劳务 109,000.00 87,500.00中国生物技术股份有限公司 购买系统 9,486.08 21,351.24武汉生物制品研究所有限责任公司 购买固定资产 160,000.00
成都生物制品研究所有限责任公司 购买材料 924,340.00
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 购买材料 2,240.00
国药控股生物医药（天津）有限公司 购买原材料 80,641.03
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额国药控股北京康辰生物医药有限公司 销售商品 172,885,902.60 131,864,854.52国药控股生物医药（天津）有限公司 销售商品 55,235,203.81 38,481,669.98上海上生生物制品经营有限公司 销售商品 29,239,184.45 18,995,631.14国药控股江苏有限公司 销售商品 4,530,291.27 18,051,669.91
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额国药国际香港有限公司 销售商品 7,535,945.87 13,536,439.70国药乐仁堂医药有限公司 销售商品 17,373,941.72 13,365,378.69国药控股浙江生物制品有限公司 销售商品 28,501,708.71 10,694,621.35国药控股福建有限公司 销售商品 3,321,009.72 10,605,339.87国药控股云南有限公司 销售商品 14,678,427.16 10,563,922.33国药控股安徽有限公司 销售商品 6,198,466.03 9,172,912.60国药集团西南医药有限公司 销售商品 47,016,873.70 8,759,359.22国药控股广西有限公司 销售商品 11,201,165.03 8,737,320.42国药控股湖南有限公司 销售商品 8,274,388.37 7,601,106.82国药控股山西有限公司 销售商品 10,146,504.87 7,347,378.59国药控股河南股份有限公司 销售商品 3,144,660.18 6,357,203.89国药控股山东有限公司 销售商品 12,877,766.98 4,982,524.26国药控股沈阳有限公司 销售商品 5,669,941.74 4,550,834.95国药控股重庆有限公司 销售商品 5,873,864.05 4,115,456.33国药控股广州有限公司 销售商品 8,895,145.62 3,927,029.14国药控股江西有限公司 销售商品 3,700,315.53 3,835,339.80成都生物制品研究所有限责任公司 销售商品 5,413,713.57 3,362,177.18国药集团山西有限公司 销售商品 6,566,757.30 3,160,912.62国药控股新疆新特西部药业有限公司 销售商品 2,888,349.52上海生物制品研究所有限责任公司 销售商品 484,154.61 2,655,533.99长春生物制品研究所有限责任公司 销售商品 1,442,718.45 2,525,126.22国药控股大连有限公司 销售商品 2,095,339.80 2,491,281.52兰州生物制品研究所有限责任公司 销售商品 17,475.73 2,428,407.77国药控股吉林有限公司 销售商品 4,370,097.09 2,384,213.60国药集团一致药业股份有限公司 销售商品 1,569,669.89 2,159,611.65国药控股青海有限公司 销售商品 1,733,048.56 2,153,250.49国药控股湖北生物制品有限公司 销售商品 2,135,922.32国药控股西藏医药有限公司 销售商品 5,233,941.72 2,124,776.70武汉生物制品研究所有限责任公司 销售商品 1,076,504.86 1,879,611.66北京生物制品研究所有限责任公司 销售商品 1,510,974.76国药控股贵州有限公司 销售商品 3,704,097.11 1,284,757.30国药集团攀枝花医药有限公司 销售商品 3,447,941.76 1,231,087.41国药控股武汉有限公司 销售商品 15,735,902.90 1,142,019.42国药控股乐山医药有限公司 销售商品 2,688,310.68 950,737.90
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额国药集团西南医药泸州有限公司 销售商品 637,155.33 591,669.93国药控股宁夏有限公司 销售商品 2,281,650.48 588,621.35国药集团西南医药自贡有限公司 销售商品 467,135.93 576,330.13甘肃兰生生物药业有限公司 销售商品 2,085,436.90 570,097.10国药控股海南鸿益有限公司 销售商品 739,398.10 216,524.28国药控股四川医药股份有限公司 销售商品 395,048.54 168,932.04国药控股黑龙江有限公司 销售商品 1,016,504.86 167,689.33中国医药对外贸易公司 销售商品 24,726,786.17
国药集团新疆新特西部药业有限公司 销售商品 2,614,077.66
北京生物制品研究所有限责任公司 销售材料 63,609.24 1,198,509.34武汉生物制品研究所有限责任公司 销售材料 46,601.95 91,262.15长春生物制品研究所有限责任公司 销售材料 17,475.73 64,077.68成都生物制品研究所有限责任公司 销售材料 46,601.92 64,077.64兰州生物制品研究所有限责任公司 销售材料 5,825.24 11,650.49北京生物制品研究所有限责任公司 提供劳务 324,545.87中国生物技术股份有限公司 提供劳务 94,339.62
北京国药资产管理中心 销售能源 38,400.12 2,171,649.18（3）公司承租情况表：
租赁费
出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 年度确认的租赁费定价依据
北京国药资产管理中心天坛生物 土地 2014-1-1 2016-12-31资产租赁合同 7,010,000.00北京国药资产管理中心天坛生物 房屋 2014-1-1 2016-12-31资产租赁合同 1,682,949.67 8,692,949.67合计
（4）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕中国生物技术股份有限公司 天坛生物 550,000,000.00 2013-5-21 2023-5-8 否
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国生物技术股份有限公司 300,000,000.00 2014-3-25 2019-3-25
中国生物技术股份有限公司 300,000,000.00 2015-4-28 2020-4-28
中国生物技术股份有限公司 100,000,000.00 2015-5-19 2020-5-19
中国生物技术股份有限公司 70,000,000.00 2015-5-19 2020-5-19 本期提前偿还国药集团财务有限公司 200,000,000.00 2015-11-2 2016-11-2 已偿还
中国生物技术股份有限公司 400,000,000.00 2016-5-6 2021-5-6
国药集团财务有限公司 70,000,000.00 2016-9-8 2017-9-8
（6）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,428,309.75 5,807,974.08
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 国药集团药业股份有限公司 22,199,800.00 22,199,800.00 22,199,800.00 22,199,800.00货币资金 国药集团财务有限公司 284,208,845.25 148,456,322.61
应收账款 武汉生物制品研究所有限责任公司 3,044,800.00 243,584.00 1,936,000.00 154,880.00应收账款 兰州生物制品研究所有限责任公司 452,275.00 36,182.00 2,494,500.00 199,560.00应收账款 国药国际香港有限公司 4,825,942.67 386,075.41应收票据 中国医药对外贸易公司 10,978,589.70
预付款项 中国科学器材有限公司 293,554.50
预付款项 武汉生物制品研究所有限责任公司 18,000.00
其他应收款 中国生物技术股份有限公司 6,600.00 10,200.00
其他应收款 兰州生物制品研究所有限责任公司 100,000.00 100,000.00
其他非流动资产国药集团化学试剂北京有限公司 185,500.00
其他非流动资产中国科学器材有限公司 1,342,183.00 4,009,616.23
其他非流动资产中国医药集团联合工程有限公司 84,000.00
其他非流动资产国药集团化学试剂有限公司 1,246,000.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额短期借款 国药集团财务有限公司 70,000,000.00 200,000,000.00长期借款 中国生物技术股份有限公司 1,100,000,000.00 770,000,000.00预收款项 国药控股湖南有限公司 322,560.00预收款项 国药控股安徽有限公司 141,760.00预收款项 国药控股宁夏有限公司 209,400.00
应付账款 上海生物制品研究所有限责任公司 4,120.00 5,393,440.00应付账款 国药集团化学试剂有限公司 39,605.80 3,300,026.00应付账款 国药集团化学试剂北京有限公司 203,625.00应付账款 国药集团化学试剂沈阳有限公司 34,220.00
应付账款 国药集团化学试剂成都有限公司 2,705.00应付票据 国药集团化学试剂北京有限公司 1,916,391.31 3,188,047.92应付票据 国药集团化学试剂有限公司 2,768,039.30应付票据 国药集团化学试剂沈阳有限公司 83,000.00
应付利息 中国生物技术股份有限公司 6,005,669.44 1,106,737.50应付利息 国药集团财务有限公司 83,737.50 239,250.00其他应付款 中国生物技术股份有限公司 8,820,000.00 8,820,000.00其他应付款 中国医药集团重庆医药设计院 665,365.00 6,626,483.60其他应付款 国药集团化学试剂有限公司 2,843,150.00 2,843,150.00其他应付款 中国医药集团联合工程有限公司 2,017,124.95其他应付款 北京国药资产管理中心 125,147.08 1,168,336.00其他应付款 国药集团化学试剂北京有限公司 1,741,240.99 113,784.00其他应付款 国药集团北京医疗器械有限公司 23,270.30其他应付款 中国医药集团总公司 1,000.00 1,000.00其他应付款 中国科学器材有限公司 12,861,486.16
十二、承诺及或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
2017年3月2日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过《关于公司重大资产出售及购买方案的议案》，决议出售北京北生研生物制品有限公司100%股权、长春祈健生物制品有限公司51%股权，同时购买贵州中泰生物科技有限公司80%股权，并同意将本议案提交股东大会审议。
2017年4月25日，公司2017年度第一次临时股东大会决议通过上述议案。
2017年4月25日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过《2016年度利润分配预案》，公司拟以2016年末总股本515,466,868股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元，分红总金额154,640,060.40元。同时，向全体股东每10股送红股3股，上述送股完成后，公司总股本将增加为670,106,928股，并同意将本议案提交股东大会审议。
十四、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
预防制品业务分部 血液制品业务分部项目
本期 上期 本期 上期一、对外交易收入 801,400,371.20 622,457,068.67 1,294,333,930.76 995,528,913.13二、分部间交易收入 2,016,011.36 2,096,130.45 10,412,038.82 16,033,786.40三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 57,216,717.92 74,276,339.81 4,748,063.37 -1,996,382.63五、折旧费和摊销费 159,133,982.69 147,905,335.80 46,028,154.90 48,423,426.14六、利润总额（亏损总额） -154,042,157.64 -120,045,206.66 532,489,794.37 320,191,764.92七、所得税费用 -4,452,923.96 31,416,772.14 79,064,818.74 50,933,233.77八、净利润（净亏损） -149,589,233.68 -151,461,978.80 453,424,975.63 269,258,531.15九、资产总额 4,937,747,837.58 4,605,315,989.89 1,368,628,640.55 1,149,430,575.00十、负债总额 3,244,422,003.01 3,179,458,293.03 313,092,543.70 336,388,043.07十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他现金费用 57,216,717.92 74,276,339.81 4,748,063.37 -1,996,382.632.对联营企业和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 218,333,983.74 -76,255,274.64 -7,927,288.78 14,607,832.33续上表：
抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期一、对外交易收入 2,095,734,301.96 1,617,985,981.80二、分部间交易收入 -12,428,050.18 -18,129,916.85
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 61,964,781.29 72,279,957.18五、折旧费和摊销费 -240,895.25 205,162,137.59 196,087,866.69
抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期六、利润总额（亏损总额） -830,318.36 -2,215,039.75 377,617,318.37 197,931,518.51七、所得税费用 74,611,894.78 82,350,005.91八、净利润（净亏损） -830,318.36 -2,215,039.75 303,005,423.59 115,581,512.60九、资产总额 -523,144,818.14 -122,820,139.75 5,783,231,659.99 5,631,926,425.14十、负债总额 -215,246,488.64 -120,159,500.00 3,342,268,058.07 3,395,686,836.10十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他现金费用 61,964,781.29 72,279,957.182.对联营企业和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -302,825,328.07 -92,418,633.11 -61,647,442.312.外币折算
计入当期损益的汇兑差额1,294,650.02元。
3.租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物 34,297,476.73 36,677,768.99
合计 34,297,476.73 36,677,768.99
4.截至财务报告批准报出日，出资资产中的房屋、在建工程、专有技术的权属转移，业务相关合同包括采购、销售、借款、工程建设合同等的变更正在办理过程中。
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
分类列示
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款 62,009,645.49 100.00 32,328,912.43 52.14其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 62,009,645.49 100.00 32,328,912.43 52.14单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 62,009,645.49 100.00 32,328,912.43 ——
注：期末应收账款无余额。
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 128,431,077.24 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,175.00 174.00 8.00其中：按账龄分析法特征组合的其他应收账款 2,175.00 174.00 8.00合计 128,433,252.24 100.00 174.00 ——续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款 12,372,288.70 74.24 1,786,825.10 14.44其中：按账龄分析法特征组合的其他应收账款 12,372,288.70 74.24 1,786,825.10 14.44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,292,673.57 25.76
合计 16,664,962.27 100.00 1,786,825.10 ——（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由北京北生研生物制品有限公司 128,431,077.24 关联方，不计提坏账合计 128,431,077.24 － －（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,175.00 174.00 8.00合计 2,175.00 174.00
3.长期股权投资
本期增减变动 本期增减变动
资产减被投资单位名称 期初余额 本期计提 减少 期末余额
追加投资 其他 值准备减值准备 投资
1.成都蓉生药业有限责任公司 422,534,887.32 422,534,887.322.长春祈健生物制品有限公司 87,523,833.54 87,523,833.543.北京天泽生物制品有限责任公司 1,600,000.00 1,600,000.00
4.北京北生研生物制品有限公司 912,451,413.57 912,451,413.57合计 511,658,720.86 912,451,413.57 1,600,000.00 1,422,510,134.434.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 619,703,349.43 285,485,630.04
其他业务收入 17,233,926.02 21,286,149.93
合计 636,937,275.45 306,771,779.97
主营业务成本 326,647,589.34 215,136,717.39
其他业务成本 4,595,197.00 12,425,139.37
合计 331,242,786.34 227,561,856.76
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 251,400,000.00 233,400,000.00合计 251,400,000.00 233,400,000.00十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.63 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.80 0.47 0.47
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -471,666.64
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
23,304,809.56
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,330,415.20
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 21,502,727.72
减：所得税影响金额 3,327,755.92
扣除所得税影响后的非经常性损益 18,174,971.80
非经常性损益明细 金额 说明其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 17,235,579.60
归属于少数股东的非经常性损益 939,392.20