广东江粉磁材股份有限公司
审计报告
天职业字[2016]6443号
目 录
审计报告 1 2015年度财务报表 3 2015年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2016]6443号广东江粉磁材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东江粉磁材股份有限公司（以下简称“江粉磁材公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2015年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江粉磁材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，江粉磁材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江粉磁材公司2015年 12月 31日的财务状况及合并财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师： 陈志刚
中国·北京
二○一六年四月二十一日
中国注册会计师： 扶交亮
合并资产负债表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1 ,102,436,284.63|3 00,327,252.10|六、1|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2 90,921,251.34|4 5,554,018.96|六、2|
|应收账款|1 ,123,384,291.21|5 17,296,502.77|六、3|
|预付款项|3 92,226,674.30|2 76,170,297.66|六、4|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|1 ,128,387.32||六、5|
|应收股利||||
|其他应收款|8 3,062,272.11|7 2,020,941.44|六、6|
|△买入返售金融资产||||
|存货|6 94,899,703.02|3 82,968,693.46|六、7|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|4 0,922,977.48|1 8,159,052.56|六、8|
|流动资产合计|3 ,728,981,841.41|1 ,612,496,758.95||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||4 ,151,250.00|六、9|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1 41,427,641.06|1 41,727,429.78|六、10|
|投资性房地产|1 7,205,649.23|1 5,226,755.15|六、11|
|固定资产|9 88,227,520.24|8 12,653,628.08|六、12|
|在建工程|9 4,673,524.87|3 4,175,207.16|六、13|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|9 9,359,710.83|8 7,964,441.53|六、14|
|开发支出||||
|商誉|9 87,171,222.84|3 ,276,423.40|六、15|
|长期待摊费用|4 9,065,573.11|2 8,016,170.29|六、16|
|递延所得税资产|1 4,739,138.91|5 ,304,967.46|六、17|
|其他非流动资产|1 5,742,303.70|7 ,016,019.17|六、18|
|非流动资产合计|2 ,407,612,284.79|1 ,139,512,292.02||
|资 产 总 计|6 ,136,594,126.20|2 ,752,009,050.97||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|1,088,412,697.09|752,579,558.98|六、19|
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|723,463,908.82|17,092,364.36|六、20|
|应付账款|1,238,108,778.77|395,401,452.07|六、21|
|预收款项|49,114,968.42|48,350,422.22|六、22|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|75,873,534.11|50,069,247.47|六、23|
|应交税费|28,653,548.91|12,779,554.37|六、24|
|应付利息|2,112,953.31|1,488,269.90|六、25|
|应付股利|718,669.38|718,669.38|六、26|
|其他应付款|38,667,098.97|49,416,701.06|六、27|
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|3,245,126,157.78|1,327,896,239.81||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|682,476.51|1,398,291.00|六、28|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|940,000.00|940,000.00|六、29|
|预计负债||||
|递延收益|10,266,666.67|9,066,666.67|六、30|
|递延所得税负债|8,250,185.25|9,965,661.19|六、17|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|20,139,328.43|21,370,618.86||
|负 债 合 计|3,265,265,486.21|1,349,266,858.67||
|股东权益||||
|股本|879,989,668.00|317,800,000.00|六、31|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,656,637,444.49|769,860,159.43|六、32|
|减:库存股||||
|其他综合收益|-931,991.17|1,321,553.76|六、33|
|专项储备||||
|盈余公积|28,252,360.66|27,828,805.03|六、34|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|145,476,923.59|131,632,267.14|六、35|
|归属于母公司股东权益合计|2,709,424,405.57|1,248,442,785.36||
|少数股东权益|161,904,234.42|154,299,406.94||
|股东权益合计|2,871,328,639.99|1,402,742,192.30||
|负债及股东权益合计|6,136,594,126.20|2,752,009,050.97||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|4 ,869,278,346.61|2 ,060,288,682.23||
|其中: 营业收入|4 ,869,278,346.61|2 ,060,288,682.23|六、36|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|4 ,801,762,315.96|2 ,095,235,422.12||
|其中:营业成本|4 ,450,217,931.83|1 ,822,262,362.49|六、36|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|1 4,291,245.27|1 1,977,089.42|六、37|
|销售费用|7 4,018,762.32|5 8,274,057.41|六、38|
|管理费用|2 11,753,381.12|1 51,526,960.51|六、39|
|财务费用|1 8,722,756.57|4 2,320,166.35|六、40|
|资产减值损失|3 2,758,238.85|8 ,874,785.94|六、41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益|1 3,424,996.12|2 1,037,943.13|六、42|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|5 ,236,779.38|6 ,543,204.97||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|8 0,941,026.77|-13,908,796.76||
|加: 营业外收入|9 ,825,855.07|2 3,013,881.32|六、43|
|其中:非流动资产处置利得|1 64,982.88|1 04,901.66||
|减：营业外支出|9 ,450,896.78|7 ,991,065.03|六、44|
|其中:非流动资产处置损失|9 69,995.86|6 ,995,923.62||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|8 1,315,985.06|1 ,114,019.53||
|减：所得税费用|2 1,354,570.08|4 ,616,372.89|六、45|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|5 9,961,414.98|- 3,502,353.36||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润|4 6,048,212.08|3 ,555,296.31||
|少数股东损益|1 3,913,202.90|- 7,057,649.67||
|六、其他综合收益的税后净额|- 2,253,816.32|1 ,443,416.47|六、46|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|- 2,253,544.93|1 ,443,492.79||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|- 2,253,544.93|1 ,443,492.79||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额|- 2,253,544.93|1 ,443,492.79||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|- 271.39|- 76.32||
|七、综合收益总额|5 7,707,598.66|- 2,058,936.89||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|4 3,794,667.15|4 ,998,789.10||
|归属于少数股东的综合收益总额|1 3,912,931.51|- 7,057,725.99||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|0 .06|0 .01||
|(二) 稀释每股收益|0 .06|0 .01||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,991,760,998.58|2,198,859,303.71||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|139,265,683.55|28,803,932.37||
|收到其他与经营活动有关的现金|68,961,128.12|70,971,393.27|六、47|
|经营活动现金流入小计|5,199,987,810.25|2,298,634,629.35||
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,898,298,308.63|1,793,696,218.03||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|444,696,889.19|340,125,176.27||
|支付的各项税费|101,797,542.07|65,051,727.07||
|支付其他与经营活动有关的现金|499,290,808.83|108,501,045.39|六、47|
|经营活动现金流出小计|4,944,083,548.72|2,307,374,166.76||
|经营活动产生的现金流量净额|255,904,261.53|-8,739,537.41|六、48|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|543,179,700.00|49,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|13,359,106.87|14,343,903.69||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,947,196.86|5,155,351.87||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|12,264,977.37|25,870,081.88|六、48|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|17,641,054.37|六、47|
|投资活动现金流入小计|572,750,981.10|112,010,391.81||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|107,175,364.93|101,922,195.28||
|投资支付的现金|570,193,523.38|125,169,412.48||
|△质押贷款净增加额||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|372,271,816.54|56,400,533.27|六、48|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-||
|投资活动现金流出小计|1,049,640,704.85|283,492,141.03||
|投资活动产生的现金流量净额|-476,889,723.75|-171,481,749.22||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|371,649,998.00|34,225,838.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|7,400,000.00|34,225,838.00||
|取得借款收到的现金|2,302,608,443.37|826,826,815.48||
|△发行债券收到的现金|-|-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|10,000,000.00|六、47|
|筹资活动现金流入小计|2,674,258,441.37|871,052,653.48||
|偿还债务支付的现金|2,014,138,889.02|649,223,589.18||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|82,001,119.61|94,736,339.94||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|2,121,841.58|21,417,707.15||
|支付其他与筹资活动有关的现金|176,932,079.38|1,105,000.00|六、47|
|筹资活动现金流出小计|2,273,072,088.01|745,064,929.12||
|筹资活动产生的现金流量净额|401,186,353.36|125,987,724.36||
|四、汇率变动对现金的影响|8,496,914.58|2,933,945.86||
|五、现金及现金等价物净增加额|188,697,805.72|-51,299,616.41||
|加：期初现金及现金等价物的余额|299,841,393.07|351,141,009.48||
|六、期末现金及现金等价物余额|488,539,198.79|299,841,393.07|六、48|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|317,800,000.00||||7 69,860,159.43||1,321,553.76||27,828,805.03||131,632,267.14|154,299,406.94|1,402,742,192.30|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|317,800,000.00|-|||7 69,860,159.43|-|1,321,553.76|-|27,828,805.03|-|131,632,267.14|154,299,406.94|1,402,742,192.30|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|562,189,668.00|-|||8 86,777,285.06|-|-2,253,544.93|-|423,555.63|-|13,844,656.45|7,604,827.48|1,468,586,447.69|
|（一）综合收益总额|||||||-2,253,544.93||||46,048,212.08|13,912,931.51|57,707,598.66|
|（二）所有者投入和减少资本|244,389,668.00|-|||1 ,204,577,285.06|-|-|-|-|-|-|-4,186,262.45|1,444,780,690.61|
|1.所有者投入的普通股|244,389,668.00||||1 ,204,860,330.00|||||||7,400,000.00|1,456,649,998.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||- 283,044.94|||||||-11,586,262.45|-11,869,307.39|
|（三）利润分配|-|-|||-|-|-|-|423,555.63|-|-32,203,555.63|-2,121,841.58|-33,901,841.58|
|1.提取盈余公积|||||||||423,555.63||-423,555.63||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-31,780,000.00|-2,121,841.58|-33,901,841.58|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|317,800,000.00|-|||- 317,800,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|317,800,000.00||||- 317,800,000.00||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||-|
|5.其他|||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|879,989,668.00|-|||1 ,656,637,444.49|-|-931,991.17|-|28,252,360.66|-|145,476,923.59|161,904,234.42|2,871,328,639.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表(续)
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|317,800,000.00||||770,437,996.68||-121,939.03||25,693,537.58||161,992,238.28|102,014,318.67|1 ,377,816,152.18|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|317,800,000.00|-|||770,437,996.68|-|-121,939.03|-|25,693,537.58|-|161,992,238.28|102,014,318.67|1 ,377,816,152.18|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|||-577,837.25|-|1,443,492.79|-|2,135,267.45|-|-30,359,971.14|52,285,088.27|2 4,926,040.12|
|（一）综合收益总额|-||||-||1,443,492.79||-||3,555,296.31|-7,057,725.99|- 2,058,936.89|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|||-577,837.25|-|-|-|-|-|-|60,461,483.64|5 9,883,646.39|
|1.所有者投入的普通股||||||||||||94,393,394.57|9 4,393,394.57|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||-577,837.25|||||||-33,931,910.93|- 34,509,748.18|
|（三）利润分配|-|-|||-|-|-||2,135,267.45|-|-33,915,267.45|-1,118,669.38|- 32,898,669.38|
|1.提取盈余公积|||||||||2,135,267.45||-2,135,267.45||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-31,780,000.00|-1,118,669.38|- 32,898,669.38|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||-|
|5.其他|||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|317,800,000.00|-|||769,860,159.43|-|1,321,553.76|-|27,828,805.03|-|131,632,267.14|154,299,406.94|1 ,402,742,192.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|8 6,930,697.08|1 37,127,829.87||
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2 7,088,559.97|3 3,781,022.94||
|应收账款|1 38,566,384.96|1 66,180,424.70|十七、1|
|预付款项|1 8,798,530.91|5 9,833,205.96||
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|1 99,458.32|1 22,866.66||
|应收股利|1 ,078,004.06|1 ,078,004.06||
|其他应收款|6 5,612,175.97|8 2,372,492.55|十七、2|
|△买入返售金融资产||||
|存货|1 62,086,242.29|1 61,097,499.26||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|5 7,150,551.54|5 5,045,523.75||
|流动资产合计|5 57,510,605.10|6 96,638,869.75||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||4 ,151,250.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|2 ,604,853,761.41|1 ,067,721,656.03|十七、3|
|投资性房地产|6 4,914,034.56|6 4,382,082.17||
|固定资产|1 57,582,685.89|1 73,419,004.13||
|在建工程|6,301,167.30|6 ,186,295.63||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|3,219,771.18|3 ,677,522.17||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|4 ,116,811.66|4 ,591,366.74||
|递延所得税资产|4,132,879.80|3 ,009,375.97||
|其他非流动资产|2,857,543.58|1 ,694,668.64||
|非流动资产合计|2 ,847,978,655.38|1 ,328,833,221.48||
|资 产 总 计|3 ,405,489,260.48|2 ,025,472,091.23||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|475,640,000.00|460,920,000.00||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|△拆入资金||||
|应付票据|35,002,473.02|8,164,128.63||
|应付账款|59,857,203.35|50,611,957.14||
|预收款项|7,864,043.81|30,778,028.94||
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|14,266,806.27|14,456,662.14||
|应交税费|2,089,490.66|1,400,002.49||
|应付利息|835,215.63|798,446.11||
|应付股利||||
|其他应付款|116,994,803.92|186,909,196.22||
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|712,550,036.66|754,038,421.67||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|8,866,666.67|9,066,666.67||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|8,866,666.67|9,066,666.67||
|负 债 合 计|721,416,703.33|763,105,088.34||
|股东权益||||
|股本|879,989,668.00|317,800,000.00||
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,658,194,282.70|771,133,952.70||
|减:库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|28,252,360.66|27,828,805.03||
|△一般风险准备||||
|未分配利润|117,636,245.79|145,604,245.16||
|股东权益合计|2,684,072,557.15|1,262,367,002.89||
|负债及股东权益合计|3,405,489,260.48|2,025,472,091.23||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|6 55,822,140.97|7 01,788,298.41||
|其中: 营业收入|6 55,822,140.97|7 01,788,298.41|十七、4|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|6 71,947,632.14|7 10,247,167.53||
|其中:营业成本|5 33,045,297.35|5 82,421,419.95|十七、4|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|3 ,745,541.75|4 ,044,340.35||
|销售费用|2 7,932,456.47|2 7,675,418.75||
|管理费用|7 5,667,838.11|6 6,121,026.07||
|财务费用|2 0,056,841.45|2 6,194,330.50||
|资产减值损失|1 1,499,657.01|3 ,790,631.91||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益|1 9,337,700.51|2 9,382,748.65|十七、5|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|5 ,838,544.29|6 ,530,975.52||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|3,212,209.34|20,923,879.53||
|加: 营业外收入|7 85,105.65|1 ,271,204.55||
|其中:非流动资产处置利得|1 61,655.65|8 0,527.18||
|减：营业外支出|8 85,262.56|1 ,381,386.15||
|其中:非流动资产处置损失|8 36,937.17|7 88,195.45||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|3 ,112,052.43|2 0,813,697.93||
|减：所得税费用|- 1,123,503.83|- 538,976.53||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|4 ,235,556.26|2 1,352,674.46||
|六、其他综合收益的税后净额|-|-||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|-|-||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额|4 ,235,556.26|2 1,352,674.46||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|645,131,245.65|739,334,792.95||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|5,019,495.90|2,553,906.29||
|收到其他与经营活动有关的现金|208,761,477.93|136,813,047.84||
|经营活动现金流入小计|858,912,219.48|878,701,747.08||
|购买商品、接受劳务支付的现金|561,026,206.45|497,768,124.45||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|106,660,893.27|116,256,695.67||
|支付的各项税费|11,117,607.61|13,134,381.72||
|支付其他与经营活动有关的现金|121,887,069.53|176,580,427.10||
|经营活动现金流出小计|800,691,776.86|803,739,628.94||
|经营活动产生的现金流量净额|58,220,442.62|74,962,118.14||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|479,727,284.29|75,837,500.00||
|取得投资收益收到的现金|41,624,986.21|82,897,327.49||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,746,234.73|5,067,958.29||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-||
|收到其他与投资活动有关的现金|15,684,733.34|5,886,100.02||
|投资活动现金流入小计|538,783,238.57|169,688,885.80||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|20,910,398.49|34,312,804.07||
|投资支付的现金|968,672,117.03|323,601,074.48||
|△质押贷款净增加额||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-||
|支付其他与投资活动有关的现金|-|57,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|989,582,515.52|414,913,878.55||
|投资活动产生的现金流量净额|-450,799,276.95|-245,224,992.75||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|364,249,998.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|684,590,000.00|540,920,000.00||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|1,048,839,998.00|540,920,000.00||
|偿还债务支付的现金|669,870,000.00|410,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|58,107,015.01|58,245,336.63||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|934,289.67|1,105,000.00||
|筹资活动现金流出小计|728,911,304.68|469,350,336.63||
|筹资活动产生的现金流量净额|319,928,693.32|71,569,663.37||
|四、汇率变动对现金的影响|1,432,031.12|240,481.09||
|五、现金及现金等价物净增加额|-71,218,109.89|-98,452,730.15||
|加：期初现金及现金等价物的余额|136,901,970.84|235,354,700.99||
|六、期末现金及现金等价物余额|65,683,860.95|136,901,970.84||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|317,800,000.00||||771,133,952.70||-||27,828,805.03||145,604,245.16|1,262,367,002.89|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|317,800,000.00|-|||771,133,952.70|-|-|-|27,828,805.03|-|145,604,245.16|1,262,367,002.89|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|562,189,668.00|-|||887,060,330.00|-|-|-|423,555.63|-|-27,967,999.37|1,421,705,554.26|
|（一）综合收益总额|-||||-||||-||4,235,556.26|4,235,556.26|
|（二）所有者投入和减少资本|244,389,668.00|-|||1,204,860,330.00|-|-|-|-|-|-|1,449,249,998.00|
|1.所有者投入的普通股|244,389,668.00||||1,204,860,330.00||||-||-|1,449,249,998.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-||||-||||-||-|-|
|4.其他|-||||-||||-||-|-|
|（三）利润分配|-|-|||-|-|-|-|423,555.63|-|-32,203,555.63|-31,780,000.00|
|1.提取盈余公积|-||||-||||423,555.63||-423,555.63|-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-|
|3.对股东的分配|-||||||||||-31,780,000.00|-31,780,000.00|
|4.其他|-|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|317,800,000.00|-|||-317,800,000.00|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|317,800,000.00||||-317,800,000.00|||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||-|
|5.其他||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本年年末余额|879,989,668.00|-|||1,658,194,282.70|-|-|-|28,252,360.66|-|117,636,245.79|2,684,072,557.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表(续)
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 2015年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|317,800,000.00||||771,133,952.70||||25,693,537.58||158,166,838.15|1,272,794,328.43|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|317,800,000.00|-|||771,133,952.70|-|-|-|25,693,537.58|-|158,166,838.15|1,272,794,328.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|||-|-|-|-|2,135,267.45|-|-12,562,592.99|-10,427,325.54|
|（一）综合收益总额|||||||||||21,352,674.46|21,352,674.46|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入的普通股||||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4.其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|||-|-|-|-|2,135,267.45|-|-33,915,267.45|-31,780,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||2,135,267.45||-2,135,267.45|-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-31,780,000.00|-31,780,000.00|
|4.其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||-|
|5.其他||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本年年末余额|317,800,000.00|-|||771,133,952.70|-|-|-|27,828,805.03|-|145,604,245.16|1,262,367,002.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东江粉磁材股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册中文名称：广东江粉磁材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“江粉磁材”）。
公司总部注册地址：广东省江门市龙湾路8号。
法定代表人：汪南东。
注册资本及实收资本：人民币879,989,668.00元。
营业执照注册号：440700000011122。
营业期限：长期。
公司类型：股份有限公司。
广东江粉磁材股份有限公司前身为江门市粉末冶金厂（以下简称“江粉厂”），成立于1975年，为全民所有制企业。1994年，依据江门市政府《关于加快发展混合经济创新企业制度的意见》【江发（1993）55号】以及江门市体制改革办公室《关于江门市粉末冶金厂“转机建制”试点办法的批复》【江改（1994）12号】等文件精神，并经江门市经华评估公司评估，江粉厂截至1993年12月31日净资产评估值1,445.78万元，通过职工依据资产评估值集体出资赎买江粉厂产权的方式，江粉厂改制为江门市粉末冶金厂有限公司（以下简称“江粉有限公司”）。
1994年11月23日，江门市审计师事务所对江粉有限公司股东出资进行了审验。1994年11月 25日，江粉有限公司取得江门市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册资本为1,445.78万元。2008年7月30日，江粉有限公司召开股东会，通过了整体变更设立广东江粉磁材股份有限公司的决议。2008年8月26日，江粉有限公司全体股东签署发起人协议，将江粉有限公司整体变更设立股份有限公司，以截止至 2008年 7月 31日经审计的净资产人民币369,316,483.55元，折合股份公司的股本190,300,000.00股，每股面值1元。折股后超过股本的净资产179,016,483.55元，计入变更后股份公司的资本公积。2008年9月4日，广东江粉磁材股份有限公司在江门市工商管理局进行了变更登记，领取了新的营业执照，营业执照注册号440700000011122，注册地址：江门市龙湾路 8号；法人代表：汪南东；注册资本：190,300,000.00元。
2010年 5月 20日，公司增加注册资本 48,000,000.00元，变更后的注册资本为238,300,000.00元。
2011年7月15日公司向社会公众公开发行股票募集资金599,617,469.15元，公司增加注册资本 79,500,000.00元，计入资本公积 520,117,469.15元，变更后的注册资本为317,800,000.00元。
2015年3月9日，公司第三届董事会第一次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方案》，该决议决定以2014年12月31日公司总股本317,800,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2015年4月10日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司将资本公积金转增股本 317,800,000.00股记入各股东账户，公司总股本由317,800,000.00股增加至635,600,000.00股。
根据公司第三届董事会第三次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议、2015年 7月20日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向陈国狮等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1704号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳市帝晶光电股份有限公司100%股权。公司向深圳市帝晶光电股份有限公司原股东定向增发 176,998,364.00股，公司股本增加至 812,598,364.00股。同时公司通过非公开发行 67,391,304.00股募集配套资金 364,249,998.00元，公司股本由 812,598,364.00股增加至879,989,668.00股。
2.公司的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：电子元件制造业。
经营范围：制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电机、机械设备和零部件及相关技术出口；生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出口；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务（按粤经贸进字[94]196号文经营）；动产及不动产租赁。公司主要产品：铁氧体永磁元件、铁氧体软磁元件等。
3.公司的实际控制人
本公司的实际控制人为汪南东先生。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告于二○一六年四月二十一日经本公司董事会批准报出。
5.合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、在 16
其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。本公司香港子公司采用港币作为记账本位币，法国子公司采用欧元做为记账本位币，在合并时折合为人民币。
4.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
5.企业合并
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
A.调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
A.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
B.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
C.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7.合营安排
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10.金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B.可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A.放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11.应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的标准为期末金额150万元以上（含150万元）的单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 22
提方法 差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
A.确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相账龄分析法组合 类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备
贸易服务产生的应收款项由于由销售客户提供了相应的保障措综合贸易服务组合 施，确保应收款项能够收回。按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
按照单项认定，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值综合贸易服务组合
时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
B.组合1：账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5 51-2年 10 102-3年 30 303年以上 100 100C.组合2：单项认定计提法
组合名称 方法说明综合贸易服务 按照单项认定计提(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项同样的单项计提坏账准备的理由
方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备
坏账准备的计提方法 按照单项认定计提
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12.存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
A.低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
B.包装物
按照一次转销法进行摊销。
13.划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
C.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14.长期股权投资
（1）投资成本的确定
A.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
A.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
B.部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 26
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15.投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16.固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 1.80-4.75机器设备 年限平均法 10-15 5-10 6.00-9.50运输工具 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00电子设备及其他 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 27
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17.在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
C.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 28
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19.无形资产
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
20.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23.股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
A.存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
B.不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
A.以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
B.以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
C.修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24.收入
本公司商品销售收入为本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品与所有权相联系的实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25.政府补助
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 32
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
（4）政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
B.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A.企业合并；B.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27.经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
28.回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
四、税项
1.所得税
本公司除下面特别说明的公司以外，均适用25%的所得税税率。
本公司母公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
子公司-安磁电业有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。
子公司-江粉磁材国际控股有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。
子公司-STEELMAGINTERNATIONAL根据法国财政部公共财政总署发布《法国税收政策》，按33.33%税率计缴所得税。
子公司-江门马丁电机科技有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
子公司-江门安磁电子有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
子公司-深圳市帝晶光电科技有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
子公司-赣州帝晶光电科技有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局财税【2013】4号《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》，按15%计缴企业所得税。
子公司-香港帝晶光电科技有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。
2.增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%，出口商品免销项税。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣内销销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税，退税率为：永磁铁氧体：17%,软磁铁氧体：13%-17%，稀土永磁17%，其他产品5%-17%。
子公司江门市中岸报关报检有限公司、江门市中岸跨境电商综合服务有限公司、江门市中岸跨境电商快件分拣清关中心有限公司属于现代服务业-物流辅助业，适用6%的增值税税率；
子公司江门市江金所信息科技有限公司、深圳龙元汇信科技股份有限公司、江门市中岸国际船舶货物运输代理有限公司、江门市中岸物流中心有限公司、江门市中岸物流有限公司，适用3%的增值税税率。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3.城市维护建设税
本公司母公司及除下面特别说明以外的子公司按实际缴纳流转税的7%计缴城市维护建设税。其中子公司江新磁铁、江磁线缆、金磁磁材、鹤山高磁、京江钢球和鹤山江粉按实际缴纳流转税的5%计缴城市维护建设税。
4.教育费附加
本公司母公司及子公司均按实际缴纳流转税的3%计缴教育费附加。
5.房产税
本公司及纳入合并范围的子公司按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税或按房产租金收入的12%计缴房产税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。
2.会计估计的变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年12月31日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 1,131,479.61 2,214,350.81银行存款 907,291,219.18 292,506,200.04其他货币资金 194,013,585.84 5,606,701.25合计 1,102,436,284.63 300,327,252.10（2）期末其他货币资金余额中226,836.13元为本公司代管的住房基金，专款专用；
160,394,763.09元为银行承兑汇票保证金；31,844,076.62元为信用证保证金；1,397,910.00元为贷款保证金；150,000.00元为江金所期末存放在第三方支付平台的在途资金。
（3）期末存放在境外的款项44,010,667.88元。
（4）期末不存在潜在回收风险的款项。
（5）期末存在使用受限款项613,897,085.84元，详见六、50.所有权或使用权受到限制的资产所述。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 271,752,946.16 45,188,759.88商业承兑汇票 19,168,305.18 365,259.08合计 290,921,251.34 45,554,018.96（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注银行承兑汇票 5,000,000.00 -商业承兑汇票 - -合计 5,000,000.00 -（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 516,430,166.94 - -合计 516,430,166.94 - -3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例准备 准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
13,486,356.73 1.13 9,914,122.03 73.51 - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,174,756,599.51 98.56 55,402,049.70 4.72 543,303,714.28 99.55 26,240,051.70 4.83收账款
组合1：账龄分析组合 912,618,269.81 76.57 55,402,049.70 6.07 362,813,050.82 66.48 26,240,051.70 7.23组合2：综合贸易服务 262,138,329.70 21.99 - - 180,490,663.46 33.07 - -单项金额虽不重大但单项
3,640,613.11 0.31 3,183,106.41 87.43 2,443,106.89 0.45 2,210,266.70 90.47计提坏账准备的应收账款
合计 1,191,883,569.35 100.00 68,499,278.14 5.75 545,746,821.17 100.00 28,450,318.40 5.21（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由 Dongyang Telecom co Ltd 1,578,907.74 1,578,907.74 100.00 注1
深圳市亿通科技有限公司 11,907,448.99 8,335,214.29 70.00 注2
合计 13,486,356.73 9,914,122.03 73.51
注1：Dongyang Telecom coLtd已由韩国政府接管，应收账款回收的可能性极低。
注2：深圳市亿通科技有限公司的经营环境发生变化，截止2015年12月31日拖欠公司货款合计11,907,448.99元，该应收账款存在回收风险。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 890,669,855.07 44,533,492.77 5.001-2年（含2年） 10,778,875.71 1,077,887.59 10.002-3年（含3年） 1,969,813.84 590,944.15 30.003年以上 9,199,725.19 9,199,725.19 100.00合计 912,618,269.81 55,402,049.70 6.07（4）组合中，采用单项认定计提法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）综合贸易服务 262,138,329.70 - -合计 262,138,329.70 - -（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由乐清市博大电器有限公司 580,829.21 580,829.21 100.00预计无法收回江门庆优机电工业有限公司 635,649.14 635,649.14 100.00预计无法收回东莞市德鼎电机科技有限公司 955,282.50 955,282.50 100.00预计无法收回广东安博基业电器有限公司 576,290.34 576,290.34 100.00预计无法收回江西路德实业公司 653,581.00 196,074.30 30.00预计无法收回佛山市顺德区凯迪威机械有限公司 238,980.92 238,980.92 100.00预计无法收回合计 3,640,613.11 3,183,106.41 87.43
（6）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期金额
实际核销的应收账款 154,657.50合计 154,657.50 38
（7）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额第一名 非关联方 156,961,874.89 1年以内 13.17 -第二名 非关联方 77,237,705.10 1年以内 6.48 3,861,885.26第三名 非关联方 64,110,854.50 1年以内 5.38 3,205,542.73第四名 非关联方 49,468,207.82 1年以内 4.15 2,473,410.39第五名 非关联方 46,041,592.83 1年以内 3.86 2,302,079.64合计 393,820,235.14 33.04 11,842,918.024.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1年以内(含1年) 391,284,510.73 99.76 275,618,878.71 99.801-2年(含2年) 671,146.35 0.17 264,914.08 0.102-3年(含3年) 29,778.06 0.01 279,868.63 0.103年以上 241,239.16 0.06 6,636.24 0.00合计 392,226,674.30 100.00 276,170,297.66 100.00（2）期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例（%）第一名 非关联方 344,853,798.66 1年以内 87.92第二名 非关联方 11,349,435.16 1年以内 2.89第三名 非关联方 11,268,016.20 1年以内 2.87第四名 非关联方 2,598,516.64 1年以内 0.66第五名 非关联方 2,041,748.01 1年以内 0.52合计 372,111,514.67 94.865.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 1,128,387.32 -合计 1,128,387.32 - 39
6.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例准备 准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
11,054,030.51 12.39 - - - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
77,930,741.54 87.34 5,922,499.94 7.60 76,015,191.09 100.00 3,994,249.65 5.25收款
组合1：账龄分析组合 30,529,438.81 34.21 5,922,499.94 19.40 36,548,945.04 48.08 3,994,249.65 10.93组合2：综合贸易服务 47,401,302.73 53.13 - - 39,466,246.05 51.92 - -单项金额虽不重大但单项计提
244,450.06 0.27 244,450.06 100.00 - - - -坏账准备的其他应收款
合计 89,229,222.11 100.00 6,166,950.00 6.91 76,015,191.09 100.00 3,994,249.65 5.25（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由江门市江磁电工企业有限公司 11,054,030.51 - - 注合计 11,054,030.51 - -
注：该债权的抵押物可变现价值能够覆盖该笔债权，详细情况说明见“十六、其他重要事项”。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 20,631,850.72 1,031,592.53 5.001-2年（含2年） 4,966,289.65 496,628.96 10.002-3年（含3年） 767,171.41 230,151.42 30.003年以上 4,164,127.03 4,164,127.03 100.00合计 30,529,438.81 5,922,499.94 19.40（4）组合中，采用单项认定计提法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）综合贸易服务 47,401,302.73 - -合计 47,401,302.73 - - 40
（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由江门庆优机电工业有限公司 244,450.06 244,450.06 100.00 预计无法收回合计 244,450.06 244,450.06 100.00
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
应收出口退税 55,398,495.82 39,466,246.05押金及保证金 10,759,545.71 4,738,089.37股权转让款 679,466.16 -往来款及其他 22,391,714.42 31,810,855.67合计 89,229,222.11 76,015,191.09（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额的比例（%）
第一名 出口退税款 55,398,495.82 1年以内 62.09 399,859.651年以内:1,584,177.65;
第二名 债权及其利息 11,054,030.51 1-2年:663,598.99; 12.39 -2-3年:8,806,253.87
第三名 押金及保证金 2,500,000.00 3年以上 2.80 2,500,000.001年以内: 552,600.00;
第四名 押金及保证金 1,381,528.00 1.55 110,522.801-2年: 828,928.00
1年以内:565,588.44;
第五名 押金及保证金 1,333,333.29 1.49 105,053.911-2年:767,744.85
合计 71,667,387.62 80.32 3,115,436.367.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 279,105,697.90 4,331,251.36 274,774,446.54 55,827,811.95 767,766.55 55,060,045.40在产品 135,176,273.90 4,493,918.77 130,682,355.13 112,644,290.27 1,303,085.97 111,341,204.30产成品 281,360,304.45 15,606,630.90 265,753,673.55 210,834,089.15 8,951,813.30 201,882,275.85 41
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品 7,760,750.09 - 7,760,750.09 8,788,076.39 715.02 8,787,361.37包装物 709,857.24 - 709,857.24 708,059.43 - 708,059.43委托加工物资 15,218,620.47 - 15,218,620.47 5,189,747.11 - 5,189,747.11合计 719,331,504.05 24,431,801.03 694,899,703.02 393,992,074.30 11,023,380.84 382,968,693.46（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额计提 合并增加 合计 转回 转销 合并减少 合计
原材料 767,766.55 2,123,970.07 1,955,271.64 4,079,241.71 - 235,051.40 280,705.50 515,756.90 4,331,251.36在产品 1,303,085.97 4,064,628.55 - 4,064,628.55 - 593,399.87 280,395.88 873,795.75 4,493,918.77产成品 8,951,813.30 11,548,413.50 1,701,064.15 13,249,477.65 - 6,394,761.65 199,898.40 6,594,660.05 15,606,630.90低值易耗品 715.02 - - - - 715.02 - 715.02 -合计 11,023,380.84 17,737,012.12 3,656,335.79 21,393,347.91 - 7,223,927.94 760,999.78 7,984,927.72 24,431,801.03（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低重新加工其他型号产品或已作售出处置在产品 成本与可变现净值孰低重新加工其他型号产品或已作售出处置产成品 成本与可变现净值孰低重新加工其他型号产品或已作售出处置低值易耗品 成本与可变现净值孰低重新加工其他型号产品或已作售出处置8.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税金 20,132,026.11 17,943,904.80预交企业所得税 1,923,399.22 215,147.76其他预交税金 4,517.48 -一年以内保本理财产品 17,000,000.00 -待摊销短期美金借款远期结汇差额 1,863,034.67 -合计 40,922,977.48 18,159,052.569.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 - - - 4,151,250.00 - 4,151,250.00其中：按成本计量 - - - 4,151,250.00 - 4,151,250.00合计 - - - 4,151,250.00 - 4,151,250.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现项目 期初 本期 期末 期初本期本期 期末
本期减少 持股比 金红利余额 增加 余额 余额增加减少 余额
例(%)
东睦（江门）粉
4,151,250.00 - 4,151,250.00 - - - - - 15.00 900,000.00末冶金有限公司
合计 4,151,250.00 - 4,151,250.00 - - - - - 15.00 900,000.0010.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资江门杰富意磁性材有限公司 38,428,385.65 - -江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 54,298,733.06 - -广东东睦新材料有限公司 47,295,839.47 - -江门市中岸公共保税仓有限公司 1,704,471.60 - -昆山江粉轩磁性材料有限公司 - 400,000.00 -江门市致通交运实业有限公司 - 3,563,431.90 -合计 141,727,429.78 3,963,431.90 -接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的 其他综合 其他
现金红利投资损益 收益调整 权益变动
江门杰富意磁性材有限公司 4,287,211.27 - - 7,000,000.00江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 4,907,399.30 - - 2,500,000.00广东东睦新材料有限公司 -3,356,066.28 - - -江门市中岸公共保税仓有限公司 -149,478.25 - - - 43
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的 其他综合 其他
现金红利投资损益 收益调整 权益变动
昆山江粉轩磁性材料有限公司 -75,180.11 - - -江门市致通交运实业有限公司 -377,106.55 - - -合计 5,236,779.38 - - 9,500,000.00接上表：
本期增减变动
资产减值被投资单位名称 本期计提 期末余额
其他 准备减值准备
江门杰富意磁性材有限公司 - - 35,715,596.92 -江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 - - 56,706,132.36 -广东东睦新材料有限公司 - - 43,939,773.19 -江门市中岸公共保税仓有限公司 - - 1,554,993.35 -昆山江粉轩磁性材料有限公司 - - 324,819.89 -江门市致通交运实业有限公司 - - 3,186,325.35 -合计 - - 141,427,641.06 -11.投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（1）计提或摊销 682,248.95 88,992.36 771,241.31（2）固定资产\无形资产转入 1,937,470.87 2,059.61 1,939,530.48（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 627,581.85 - 627,581.85（1）处置 - - -（2）其他转出 627,581.85 - 627,581.85（3）企业合并减少 - - -4.期末余额 7,688,145.11 1,273,601.77 8,961,746.88三、减值准备 -1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值 -1.期末账面价值 14,057,839.10 3,147,810.13 17,205,649.232.期初账面价值 12,001,760.27 3,224,994.88 15,226,755.1512.固定资产
（1）分类列示
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计一、账面原值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计（4）其他减少 3,685,611.48 11,436,278.87 188,523.17 20,918.26 15,331,331.78 4.期末余额 378,944,795.48 1,018,933,438.03 36,509,966.97 59,885,296.19 1,494,273,496.67二、累计折旧
1.期初余额 64,045,867.74 283,940,603.80 13,046,529.56 17,875,210.31 378,908,211.41 2.本期增加金额 16,585,269.53 111,051,989.39 6,035,768.36 12,658,635.74 146,331,663.02（1）计提 12,430,842.73 78,586,282.59 3,439,092.74 5,742,540.31 100,198,758.37（2）企业合并增加 1,294,767.23 32,465,706.80 1,985,551.19 6,410,534.80 42,156,560.02（3）投资性房地产转回 627,581.85 - - 627,581.85（4）其他转入 2,232,077.72 - 611,124.43 505,560.63 3,348,762.783.本期减少金额 2,053,059.54 12,553,446.06 3,318,332.66 1,269,059.74 19,193,898.00（1）处置或报废 - 6,892,118.45 2,780,946.52 285,280.78 9,958,345.75（2）转入投资性房地产 1,937,470.87 - - - 1,937,470.87（3）企业合并减少 - 2,569,494.12 495,186.43 983,231.91 4,047,912.46（4）其他转出 115,588.67 3,091,833.49 42,199.71 547.05 3,250,168.92 4.期末余额 78,578,077.73 382,439,147.13 15,763,965.26 29,264,786.31 506,045,976.43三、减值准备
1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - -四、账面价值 - 1.期末账面价值 300,366,717.75 636,494,290.90 20,746,001.71 30,620,509.88 988,227,520.24 2.期初账面价值 302,427,622.52 478,969,857.26 15,100,743.18 16,155,405.12 812,653,628.08注：本期由在建工程转入固定资产原价为59,857,609.05元。
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值
机器设备 13,139,522.00 1,497,275.78 11,642,246.22合计 13,139,522.00 1,497,275.78 11,642,246.22注：截止2015年12月31日，上述融资租赁未确认融资费用余额20,728.90元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值 未办妥产权证书原因公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋高新-06高新配电房 201,320.93
建筑物、临时建筑物，主要用于仓库存储和生产辅助。
公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋新会慈溪管理区北帝庙 197,965.78
建筑物、临时建筑物，主要用于仓库存储和生产辅助。
公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋龙湾-022-1 97,312.10
建筑物、临时建筑物，主要用于仓库存储和生产辅助。
公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋龙湾路8号(山边车间) 1,560,383.54
建筑物、临时建筑物，主要用于仓库存储和生产辅助。
江益机加车间 5,153,413.02 资产所在地址编号待核实
江益宿舍楼（二） 7,434,807.37 资产所在地址编号待核实
江益门卫室 1,116,114.48 资产所在地址编号待核实
江益25号厂房 10,122,808.56 资产所在地址编号待核实
公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋江益铁红仓库 920,258.06
建筑物、临时建筑物，主要用于仓库存储和生产辅助。
鹤山江粉配电房屋 613,771.64 相关手续未办好
13.在建工程
（1）按项目列示
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值老厂区永磁设备改造工程 935,872.47 - 935,872.47 6,279,278.27 92,982.64 6,186,295.63生产线设备 63,357,683.37 - 63,357,683.37 26,343,550.40 - 26,343,550.40厂房工程 29,585,345.55 - 29,585,345.55 1,645,361.13 - 1,645,361.13其他 794,623.48 - 794,623.48 - - -合计 94,673,524.87 - 94,673,524.87 34,268,189.80 92,982.64 34,175,207.16（2）重要在建工程项目变化情况
工程投入占本期转入固定
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额 预算的比例资产额
（%）老厂区永磁设
17,208,375.15 6,279,278.27 10,115,940.45 14,013,072.54 1,446,273.71 95.27备改造工程
生产线设备 133,164,677.44 26,343,550.40 80,547,516.59 41,133,973.87 2,399,409.75 80.27 47
工程投入占本期转入固定
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额 预算的比例资产额
（%）厂房工程 54,530,158.53 1,645,361.13 38,902,528.70 4,580,182.07 6,382,362.21 74.36其他 2,706,523.08 - 997,604.05 130,380.57 72,600.00 36.86合计 207,609,734.20 34,268,189.80 130,563,589.79 59,857,609.05 10,300,645.67 79.40接上表：
累计利息资其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 工程进度 期末余额本化金额 资本化金额本化率（%） 来源
老厂区永磁设备改造工程 未完工 - - - 自有 935,872.47生产线设备 未完工 - - - 自有 63,357,683.37厂房工程 未完工 - - - 自有 29,585,345.55其他 未完工 - - - 自有 794,623.48合计 94,673,524.87（3）本期未计提在建工程减值准备。
14.无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计一、账面原值
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计 2.本期增加金额 2,958,120.91 11,887.00 2,563,493.68 22,267.25 5,555,768.84（1）计提 2,090,604.05 11,887.00 1,315,552.45 22,267.25 3,440,310.75（2）企业合并增加 855,331.70 - 914,339.11 - 1,769,670.81（3）投资性房地产转回 - - - - -（4）其他转入 12,185.16 - 333,602.12 - 345,787.28 3.本期减少金额 2,059.61 - - 10,922.50 12,982.11（1）处置 - - - - -（2）转入投资性房地产 2,059.61 - - - 2,059.61（3）企业合并减少 - - - 10,922.50 10,922.50（4）其他转出 - - - - - 4.期末余额 10,192,736.19 70,000.00 3,574,609.36 33,129.08 13,870,474.63三、减值准备 - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - - 4.期末余额 - - - - -四、账面价值 - 1.期末账面价值 91,408,704.94 - 7,846,722.32 104,283.57 99,359,710.83 2.期初账面价值 83,267,989.74 11,887.00 4,552,140.46 132,424.33 87,964,441.5315.商誉
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额事项
广东中岸控股有限公司 3,276,423.40 - - 3,276,423.40深圳市帝晶光电科技有限公司 - 983,894,799.44 983,894,799.44合计 3,276,423.40 983,894,799.44 - 987,171,222.84注：商誉期末较期初增加30,029.54%，主要原因系本期收购深圳市帝晶光电科技有限公司所致。期末商誉余额是由本公司并购深圳市帝晶光电科技有限公司，广东中岸控股有限公司并购江门市中岸报关报检有限公司、江门市中岸物流中心有限公司、江门市中岸国际船舶货物运输代理有限公司和江门市江海区外经企业有限公司四家公司产生，经减值测试未出现减值。
16.长期待摊费用
其他减少的项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因本期处置子装修及修缮工程 27,541,197.81 27,347,748.43 9,885,374.95 348,098.00 44,655,473.29
公司减少电气工程 457,040.78 747,369.01 105,259.04 - 1,099,150.75 -污水处理工程 - 1,874,934.64 238,586.32 - 1,636,348.32 -其他零星工程 17,931.70 1,909,468.05 252,799.00 - 1,674,600.75 -合计 28,016,170.29 31,879,520.13 10,482,019.31 348,098.00 49,065,573.11
17.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产1.坏账准备 66,039,397.07 10,156,131.03 20,210,475.88 3,157,069.802.存货跌价准备 23,676,022.42 3,796,604.13 8,448,935.60 1,571,069.783.内部交易未实现损益 2,449,327.08 416,826.30 1,763,902.48 320,635.744.计提未付的工资 - - 900,770.88 225,192.725.可弥补亏损 78,309.78 19,577.45 123,997.69 30,999.426.递延收益 1,400,000.00 350,000.00 - -合计 93,643,056.35 14,739,138.91 31,448,082.53 5,304,967.46（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债1.非同一控制下企业
24,148,818.66 8,048,801.26 29,899,973.56 9,965,661.19合并资产评估增值
2.内部交易未实现损
1,342,559.96 201,383.99 - -益
合计 25,491,378.62 8,250,185.25 29,899,973.56 9,965,661.19（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,382,609.68 14,808,537.41可抵扣亏损 105,864,140.76 94,316,271.78合计 115,246,750.44 109,124,809.19 50
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 87,388.99 8,241,804.43
2017 7,618,920.27 15,312,961.29
2018 12,173,961.36 21,808,949.83
2019 37,093,719.29 48,952,556.23
2020 48,890,150.85 -
合计 105,864,140.76 94,316,271.78
18.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 15,742,303.70 7,016,019.17合计 15,742,303.70 7,016,019.1719.短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 - 98,000,000.00质押借款 224,662,697.09 4,650,440.00抵押借款 308,840,000.00 127,503,197.28保证借款 554,910,000.00 522,425,921.70合计 1,088,412,697.09 752,579,558.9820.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 723,461,435.80 5,212,660.80商业承兑汇票 2,473.02 11,879,703.56合计 723,463,908.82 17,092,364.3621.应付账款
（1）按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
22.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 49,114,968.42 48,350,422.22合计 49,114,968.42 48,350,422.22（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
23.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 46,954,202.27 446,680,304.81 421,723,030.10 71,911,476.98设定提存计划负债 3,058,545.20 21,212,528.09 21,881,981.16 2,389,092.13辞退福利中将于资产负债表日
56,500.00 2,620,989.00 1,104,524.00 1,572,965.00后十二个月内支付的部分
合计 50,069,247.47 470,513,821.90 444,709,535.26 75,873,534.11（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 38,233,487.01417,120,968.24 392,520,138.66 62,834,316.59二、职工福利费 7,932,296.44 8,866,138.49 8,444,636.00 8,353,798.93三、社会保险费 168,359.4812,679,237.26 12,421,234.89 426,361.85其中：1.医疗保险费 168,359.4810,886,517.69 10,628,515.32 426,361.852.工伤保险费 - 1,038,699.48 1,038,699.48 -3.生育保险费 - 754,020.09 754,020.09 -四、住房公积金 60,360.10 4,537,679.92 4,509,287.33 88,752.69五、工会经费和职工教育经费 556,006.08 3,422,314.13 3,775,740.23 202,579.98六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 3,693.16 53,966.77 51,992.99 5,666.94合计 46,954,202.27 446,680,304.81 421,723,030.10 71,911,476.98（3）设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 20,477,870.60 776,587.31失业保险费 1,404,110.56 -其他 - 1,612,504.82合计 21,881,981.16 2,389,092.13（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 1,104,524.00 1,572,965.00合计 1,104,524.00 1,572,965.0024.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 17,994,687.99 3,197,332.102.增值税 6,761,549.45 7,098,913.483.营业税 268,977.82 182,368.684.土地使用税 83,049.46 -5.房产税 50,295.69 86,184.246.城市维护建设税 1,236,858.34 702,751.117.教育附加 896,020.68 516,902.508.代扣代缴个人所得税 685,061.25 477,976.649.堤围费 247,525.09 326,019.0210.其他 429,523.14 191,106.60合计 28,653,548.91 12,779,554.3725.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 - 10,500.00短期借款应付利息 2,112,953.31 1,477,769.90合计 2,112,953.31 1,488,269.9026.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因子公司江粉霸菱、江顺普通股股利 718,669.38 718,669.38
磁材应付少数股东股利合计 718,669.38 718,669.38
27.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
电费及运费 11,976,387.90 11,471,887.16设备及工程款 5,668,139.85 6,281,370.11往来款及其他 21,022,571.22 31,663,443.79合计 38,667,098.97 49,416,701.06（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
28.长期应付款
（1）按性质列示
性质分类 期末余额 期初余额
长期应付款余额 703,205.41 1,535,300.00未确认融资费用 -20,728.90 -137,009.00合计 682,476.51 1,398,291.00（2）按明细单位列示
单位名称 期末余额 期初余额
远东国际租赁有限公司 682,476.51 -台骏国际租赁有限公司 - 890,231.00新光租赁（苏州）有限公司 - 508,060.00合计 682,476.51 1,398,291.0029.专项应付款
项目类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无刷电机抽排水系统 940,000.00 - - 940,000.00政府专项创新技术资金合计 940,000.00 - - 940,000.00
30.递延收益
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
高性能磁性材料技术创新平台项目 166,666.67 566,666.6715000吨高性能电机用永磁氧化铁体磁瓦技术改造项目 5,500,000.00 5,500,000.00 54
项目 期末余额 期初余额
钐钴稀土永磁体材料产业升级技术改造项目 2,000,000.00 2,000,000.00应用于NFC（近场通信）系统的超薄铁氧体屏蔽材料的研发资金 1,000,000.00 1,000,000.00广东省磁性材料（江粉）工程技术研究中心 200,000.00 -清关分拣中心项目补助资金 1,400,000.00 -合计 10,266,666.67 9,066,666.67（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关高性能磁性材料技术创新平
566,666.67 - 400,000.00 - 166,666.67与资产相关台项目
15000吨高性能电机用永磁氧
5,500,000.00 - - - 5,500,000.00与资产相关化铁体磁瓦技术改造项目
钐钴稀土永磁体材料产业升
2,000,000.00 - - - 2,000,000.00与资产相关级技术改造项目
应用于NFC（近场通信）系统
的超薄铁氧体屏蔽材料的研 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00与资产相关发资金
广东省磁性材料（江粉）工程
- 200,000.00 - - 200,000.00与资产相关技术研究中心
清关分拣中心项目补助资金-
1,400,000.00 1,400,000.00与收益相关外经企
合计 9,066,666.67 1,600,000.00 400,000.00 - 10,266,666.67
（3）递延收益明细:
①根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件粤经信创新[2010]839号文件，本公司于 2011年收到江门市蓬江区经济贸易局转来省级企业技术中小专项资金 200万元，该资金用于本公司高性能磁性材料技术创新平台的建设，项目期为2011年6月-2016年5月，至报告期末，该平台建设累计已摊销1,833,333.33元，结余为166,666.67元。
②根据广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息化委员会文件粤发改投资[2011]939号文件，本公司于 2012年收到电子信息产业振兴和技术产业化项目专项资金 550万元，该资金用于本公司年产15000吨高性能电机用永磁氧化铁体磁瓦技术改造项目，至报告期末，该项目尚在验收过程中。
③根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅文件粤经信技改[2013]392号关于下达 55
2013年广东省产业结构调整专项资金重大产业链配套两化融合、重点技改和技术改造贴息项目计划的通知，江门市蓬江区财政局文件蓬江财企[2013]41号转发市财政局关于下达2013年省产业结构调整专项资金预算指标的通知，本公司于 2013年收到钐钴稀土永磁体材料产业升级技术改造省级财政资金200万元，至报告期末，该项目尚在实施当中。
④根据江门市财政局、江门市科学技术局文件江财工[2013]186号关于下达2013年度江门市产业技术研究与开发项目资金的通知，本公司于2013年收到应用于NFC（近场通信）系统的超薄铁氧体屏蔽材料的研发资金100万元，至报告期末，该项目尚在实施当中。
⑤根据广东省科学技术厅粤科函政字[2013]1589号下达广东省科学技术厅关于同意广州中船黄埔造船有限公司等 472家单位组建广东省工程技术研究中心的通知，本公司于 2015年收到省科技厅经费20万元，至报告期末，该项目尚在实施当中。
⑥根据《广东省出口企业开拓国际市场专项资金管理办法》（粤财外[2015]69号），广东省商务厅电子商务处《关于申报 2015年广东省出口企业开拓国际市场专项资金跨境电子商务项目的预通知》，本公司于2015年收到开拓国际市场专项资金140万元用于“跨境电子商务仓储物流中心”专题，至报告期末，该专题尚在实施当中。
31.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
股本总数 317,800,000.00 244,389,668.00 - 317,800,000.00 - 562,189,668.00 879,989,668.00注：股本的变动情况详见一、公司的基本情况所述。上述股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“天职业字[2015]12546号”验资报告。
32.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 769,860,159.43 1,204,860,330.00 318,083,044.94 1,656,637,444.49合计 769,860,159.43 1,204,860,330.00 318,083,044.94 1,656,637,444.49注：本公司收购子公司鹤山高磁少数股东的股权，支付对价与享有的对应净资产份额的差额冲减资本公积283,044.94元。
2015年3月9日，公司第三届董事会第一次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方案》，该决议决定以2014年12月31日公司总股本317,800,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，共计增加股本317,800,000.00元，减少资本公积317,800,000.00元。
根据公司第三届董事会第三次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议、2015年 7月 56
20日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向陈国狮等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1704号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳市帝晶光电股份有限公司100%股权。公司向深圳市帝晶光电股份有限公司原股东定向增发176,998,364.00股，每股面值 1.00元，每股发行价为人民币 6.13元，发行价与新增股本之间的差额 908,001,636.00元计入资本公积。同时公司通过非公开发行 67,391,304.00股募集配套资金 364,249,998.00元，其中增加股本人民币 67,391,304.00元，增加资本公积人民币296,858,694.00元。
33.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 税后归属于母税后归属于 期末余额本期增加 本期减少 所得税
公司 少数股东
一、以后不能重分类进损
- - - - - - -益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
- - - - - - -的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额 1,321,553.76 - 2,253,816.32 - -2,253,544.93 -271.39 -931,991.17合计 1,321,553.76 - 2,253,816.32 - -2,253,544.93 -271.39 -931,991.1734.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,828,805.03 423,555.63 - 28,252,360.66合计 27,828,805.03 423,555.63 - 28,252,360.6635.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 131,632,267.14 161,992,238.28期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 131,632,267.14 161,992,238.28加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,048,212.08 3,555,296.31减：提取法定盈余公积 423,555.63 2,135,267.45提取任意盈余公积 - -提取职工奖励基金 - -应付普通股股利 31,780,000.00 31,780,000.00转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 145,476,923.59 131,632,267.14 57
36.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,857,341,809.26 2,022,177,250.03其他业务收入 11,936,537.35 38,111,432.20合计 4,869,278,346.61 2,060,288,682.23主营业务成本 4,442,045,524.33 1,787,861,922.89其他业务成本 8,172,407.50 34,400,439.60合计 4,450,217,931.83 1,822,262,362.4937.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 591,012.50 539,954.77 5%城市维护建设税 6,841,472.54 5,613,238.81 5%-7%教育费附加及其他 6,858,760.23 5,823,895.84 1%-3%合计 14,291,245.27 11,977,089.42
38.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费及物料消耗 32,694,830.93 26,602,800.27业务费 10,067,701.77 9,579,456.99职工薪酬 19,384,023.18 16,684,086.11差旅费 2,364,081.85 1,102,680.66折旧 757,506.23 425,226.69办公费 1,939,633.27 843,596.03其他 6,810,985.09 3,036,210.66合计 74,018,762.32 58,274,057.4139.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 72,056,302.09 64,674,291.89研发费 76,764,683.11 36,750,630.32机物料 2,925,557.57 3,257,757.80办公费 7,596,397.74 5,215,790.10税金 6,771,122.78 5,544,065.90 58
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 1,782,398.38 1,440,609.04折旧与摊销 19,089,292.42 14,429,568.60差旅费 2,064,257.76 2,543,887.32中介机构费 7,573,033.88 6,564,954.57保险费 729,541.53 553,214.69其他费用 14,400,793.86 10,552,190.28合计 211,753,381.12 151,526,960.5140.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,732,059.01 43,962,831.90减：利息收入 13,437,537.51 3,817,662.12汇兑损益 -25,208,610.32 970,888.82手续费及其他 2,636,845.39 1,204,107.75合计 18,722,756.57 42,320,166.3541.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 15,021,226.73 -65,908.432.存货跌价损失 17,737,012.12 8,847,711.733.在建工程减值损失 - 92,982.64合计 32,758,238.85 8,874,785.9442.投资收益
计入当期非经常产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
性损益的金额权益法核算的长期股权投资收益 5,236,779.38 6,543,204.97 -处置长期股权投资产生的投资收益 1,250,659.87 11,418,436.40 1,250,659.87可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 900,000.00 1,835,460.00 -保本理财产品持有期间的投资收益 2,959,106.87 1,240,841.76 2,959,106.87处置可供出售金融资产等取得的投资收益 3,078,450.00 - 3,078,450.00合计 13,424,996.12 21,037,943.13 7,288,216.74 59
43.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1.非流动资产处置利得小计 164,982.88 104,901.66 164,982.88其中：固定资产处置利得 164,982.88 104,901.66 164,982.882.政府补助 7,301,159.33 1,705,148.05 7,301,159.333.盘盈利得 - 101,070.67 -4.罚款收入 1,428,098.10 - 1,428,098.105.其他 931,614.76 21,102,760.94 931,614.76合计 9,825,855.07 23,013,881.32 9,825,855.0744.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1.非流动资产处置损失合计 969,995.86 6,995,923.62 969,995.86其中：固定资产处置损失 969,995.86 6,995,923.62 969,995.862.公益性捐赠支出 5,000.00 130,000.00 5,000.003.非常损失 45,038.91 - 45,038.914.滞纳金 43,159.93 140,008.22 43,159.935.其他 8,387,702.08 725,133.19 8,387,702.08合计 9,450,896.78 7,991,065.03 9,450,896.7845.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 21,354,570.08 4,616,372.89其中：当期所得税 25,981,074.77 7,561,659.04递延所得税 -4,626,504.69 -2,945,286.15（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 81,315,985.06 1,114,019.53按法定[或适用]税率计算的所得税费用 12,197,397.76 167,102.92某些子公司适用不同税率的影响 3,616,428.09 139,716.81对以前期间当期所得税的调整 -1,434,370.63 87,477.01 60
项目 本期发生额 上期发生额
归属于合营企业和联营企业的损益 -725,340.41 -1,254,965.33无须纳税的收入 -3,168,924.50 -8,520,436.30不可抵扣的费用 3,445,342.64 1,532,727.66税率变动对期初递延所得税余额的影响 411,657.51 -以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
-683,372.50 -317,129.68扣亏损的影响
加计扣除的技术开发费用 -1,898,090.08 -加计扣除的安置残疾人员所支付的工资 - -未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 9,593,842.20 12,781,879.80所得税费用合计 21,354,570.08 4,616,372.8946.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释33.其他综合收益”。
47.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租金收入 4,445,569.64 3,649,859.73收到的政府补助 8,501,159.33 1,205,148.05利息收入 11,510,921.07 3,002,649.42收到的票据保证金 140,000.00 -暂收款 42,040,854.10 62,265,066.76其他 2,322,623.98 848,669.31合计 68,961,128.12 70,971,393.27（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用性支出 107,688,655.29 89,451,008.23往来款及其他 41,987,564.01 19,050,037.16票据、信用证等保证金 349,614,589.53 -合计 499,290,808.83 108,501,045.39（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非同一控制下合并取得子公司的货币资金 - 17,641,054.37合计 - 17,641,054.37（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回的贷款质押保证金 - 10,000,000.00合计 - 10,000,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的财务顾问费 158,000.00 105,000.00支付的西南证券融资顾问费 - 1,000,000.00银承敞口承诺费 599,900.00 -收购帝晶科技增发股份登记费 244,389.67 -支付的短期借款质押金 171,983,500.00 -融资租赁费 3,946,289.71 -合计 176,932,079.38 1,105,000.0048.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 59,961,414.98 -3,502,353.36加：资产减值准备 32,758,238.85 8,874,785.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100,880,456.72 89,088,084.21无形资产摊销 3,529,303.11 1,947,849.25长期待摊费用摊销 10,482,019.31 5,391,137.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
804,053.71 6,891,021.96（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 959.27 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 42,597,618.28 40,987,465.90投资损失（收益以“－”号填列） -13,424,996.12 -21,037,943.13 62
项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,993,800.38 -1,955,009.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -182,704.31 -990,276.36存货的减少（增加以“－”号填列） -49,232,688.54 -39,286,964.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -378,211,024.24 -55,244,540.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 449,935,410.89 -19,477,739.47其他 - -20,425,055.02经营活动产生的现金流量净额 255,904,261.53 -8,739,537.41二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 488,539,198.79 299,841,393.07减：现金的期初余额 299,841,393.07 351,141,009.48加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 188,697,805.72 -51,299,616.41（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额 上期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 465,000,000.00 57,411,662.00其中：江门市三七新能源有限公司 - 57,411,662.00深圳市帝晶光电科技有限公司 465,000,000.00 -减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 92,728,183.46 1,011,128.73其中：江门市三七新能源有限公司 - 1,011,128.73深圳市帝晶光电科技有限公司 92,728,183.46
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - -取得子公司支付的现金净额 372,271,816.54 56,400,533.27（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额 上期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,497,584.29 26,837,500.00其中：江门电机有限公司 - 26,837,500.00 63
项目 本期金额 上期金额
北京东方磁源新材料有限公司 4,900,000.00 -江门磁源新材料有限公司 13,597,584.29 -减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,232,606.92 967,418.12其中：江门电机有限公司 - 967,418.12北京东方磁源新材料有限公司 303,719.08 -江门磁源新材料有限公司 5,928,887.84 -加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 - -处置子公司收到的现金净额 12,264,977.37 25,870,081.88（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 488,539,198.79 299,841,393.07其中：1.库存现金 1,131,479.61 2,214,350.812.可随时用于支付的银行存款 487,257,719.18 292,506,200.043.可随时用于支付的其他货币资金 150,000.00 5,120,842.22二、现金等价物 -其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 488,539,198.79 299,841,393.07其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -49.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 149,898,639.40其中：美元 18,378,244.46 6.49360 119,340,968.23港元 5,779,790.97 0.83778 4,842,193.28欧元 3,491,084.22 7.09520 24,769,940.76加元 1.03 4.68140 4.82日元 14.00 0.05387 0.75英镑 0.11 9.61590 1.06澳元 200,002.22 4.72760 945,530.50应收账款 411,297,458.71其中：美元 58,715,081.06 6.49360 381,272,250.37港元 30,912,539.87 0.83778 25,897,907.65 64
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额欧元 581,703.22 7.09520 4,127,300.69其他应收款 2,239,383.43其中：美元 5,832.86 6.49360 37,876.26欧元 310,281.20 7.09520 2,201,507.17短期借款 171,402,697.09其中：美元 26,917,268.39 6.36776 171,402,697.09应付账款 205,370,776.49其中：美元 31,100,324.84 6.49360 201,953,069.38欧元 481,692.85 7.09520 3,417,707.11其他应付款 1,005,829.42其中：美元 149,027.99 6.49360 967,728.16港元 45,250.00 0.83778 37,909.55欧元 27.02 7.09520 191.7150.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因代管住房基金；票据保证金；被质押的定期存款；信用证货币资金 613,897,085.84
保证金；贷款保证金
应收账款 50,610,329.91 短期借款质押
应收票据 5,000,000.00 票据保证金
其他流动资产 15,000,000.00 票据保证金
固定资产 204,313,104.42 借款抵押担保
无形资产 29,294,796.28 借款抵押担保
合计 918,115,316.45
七、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 购买日的 购买日至期末被购买日至期末被被合并方名称 股权取得成本 购买日
比例（%） 确定依据 购买方的收入购买方的净利润深圳市帝晶光电 2015年8月 取得实质
1,550,000,000.00 100.00 1,171,047,433.47 46,898,021.53科技有限公司 31日 性控制权
注：本公司以发行股份及支付现金的方式取得帝晶科技100%股权。
（2）合并成本及商誉
项目 金额
合并成本 1,550,000,000.00其中：现金 465,000,000.00小计 1,550,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 566,105,200.56商誉 983,894,799.44（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
帝晶科技
项目
购买日账面价值 购买日公允价值
货币资金 184,660,343.64 184,660,343.64应收票据 224,451,854.82 224,451,854.82应收款项 450,415,272.49 450,415,272.49预付款项 2,924,670.51 2,924,670.51其他应收款 10,277,270.68 10,277,270.68存货 288,058,720.15 293,589,698.48其他流动资产 9,368,982.63 9,368,982.63固定资产 198,203,579.21 202,871,430.90在建工程 50,830,033.90 51,809,309.07无形资产 10,358,058.90 14,291,897.89长期待摊费用 19,335,739.23 19,335,739.23递延所得税资产 7,191,848.24 5,091,376.84其他非流动资产 15,039,745.12 15,039,745.12减：短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00应付票据 359,623,969.09 359,623,969.09应付款项 466,859,015.75 466,859,015.75预收款项 3,416,436.29 3,416,436.29应付职工薪酬 24,303,136.91 24,303,136.91应交税费 6,604,355.35 6,604,355.35应付利息 79,475.00 79,475.00其他应付款 2,620,167.78 2,620,167.78长期应付款 4,515,835.57 4,515,835.57递延收益 14,236,700.00 - 66
帝晶科技
项目
购买日账面价值 购买日公允价值
净资产 538,857,027.78 566,105,200.56减：少数股东权益 - -取得的净资产 538,857,027.78 566,105,200.562.同一控制下企业合并
本公司本期无同一控制下企业合并。
3.反向购买
本公司本期无反向购买事项。
4.处置子公司
（1）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
处置价款与处置投资股权处
股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的确对应的合并财务报表子公司名称 股权处置价款 置比例
置方式 的时点 定依据 层面享有该子公司净（%）
资产份额的差额北京东方磁源新 收取处置价款和办理
8,576,691.66 60.00 转让 2015年6月30日 1,176,109.55材料有限公司 变更登记
江门磁源新材料 收取处置价款和办理
13,597,584.29 70.00 转让 2015 年3月1日 74,550.32有限公司 变更登记
接上表：
丧失控制权 丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权丧失控制权之 按照公允价值重新
之日剩余股 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 之日剩余股日剩余股权的 计量剩余股权产生
权的公允价 值的确定方法及综合收益转入投权的比例 账面价值 的利得或损失
值 主要假设 资损益的金额北京东方磁源新
- - - - - -材料有限公司
江门磁源新材料
- - - - - -有限公司
（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
无。
5.其他原因的合并范围变动
本公司于 2015年 5月 20日出资设立子公司江门市江金所信息科技有限公司、2015年 7月28日出资设立子公司深圳市龙元汇信科技股份有限公司、2015年8月18日出资设立子公司江门市中岸跨境电商快件分拣清关中心有限公司、2015年9月1日出资设立子公司深圳市前海鼎兴信息科技有限公司，上述公司于本报告期内纳入合并报表范围。
6.其他
本公司全资子公司江门江成硬质合金模具有限公司于2015年3月13日更名为江门恩富信电子材料有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）取得子公司全称 主要经营地注册地 业务性质
直接间接 方式江门安磁电子有限公司 广东江门广东江门电子元件生产、销售 70.00 16.50 设立江门江益磁材有限公司 广东江门广东江门电子元件生产、销售 100.00 - 设立新化县江新磁铁有限公司 湖南新化湖南新化 磁材加工 100.00 - 设立佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 广东佛山广东佛山 磁材加工 60.00 - 设立江门恩富信电子材料有限公司 广东江门广东江门 研发、生产销售 100.00 - 设立江门江粉电子有限公司 广东江门广东江门电子元件生产、销售 60.00 - 设立安磁电业有限公司 香港荃灣香港荃灣 贸易 - 86.50 合并江门创富投资管理有限公司 广东江门广东江门 投资管理 100.00 - 合并江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 湖北武汉湖北武汉 研发销售 100.00 - 设立广东顺德江顺磁材有限公司 广东佛山广东佛山 制造销售 60.00 - 设立江门马丁电机科技有限公司 广东江门广东江门 生产销售 - 75.00 合并鹤山市江粉磁材新材料有限公司 广东江门广东江门 生产销售 100.00 - 合并鹤山市江磁线缆有限公司 广东江门广东江门 生产销售 100.00 - 设立江门金磁磁材有限公司 广东江门广东江门 生产销售 55.00 - 设立东莞市金日模具有限公司 广东东莞广东东莞 生产销售 60.00 - 合并江粉磁材国际控股有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 设立 STEELMAG INTERNATIONAL 格勒诺布尔格勒诺布尔 生产销售 - 100.00 设立鹤山市高磁电子有限公司 广东江门广东江门 生产销售 95.67 - 设立 68
持股比例（%）取得子公司全称 主要经营地注册地 业务性质
直接间接 方式江门京江钢球有限公司 广东江门广东江门 生产销售 51.00 - 设立江门江菱电机电气有限公司 广东江门广东江门 生产销售 100.00 - 设立江门市三七新能源有限公司 广东江门广东江门 生产销售 100.00 - 合并广东中岸控股有限公司 广东江门广东江门 投资管理 100.00 - 设立江门市中岸报关报检有限公司 广东江门广东江门 代理进出口 - 51.00 合并江门市中岸物流中心有限公司 广东江门广东江门 物流仓储 - 51.00 合并江门市中岸物流有限公司 广东江门广东江门 物流仓储 - 51.00 合并江门市中岸跨境电商综合服务有限公司 广东江门广东江门 国际货运代理 - 26.01 合并江门市中岸跨境电商快件分拣清关中心有限
广东江门广东江门 快件分拣 - 26.01 设立公司
江门市中岸国际船舶货物运输代理有限公司广东江门广东江门 代理运输 - 51.00 合并江门市江海区外经企业有限公司 广东江门广东江门 代理进出口 - 51.00 合并江门市中岸进出口有限公司 广东江门广东江门 代理进出口 - 47.94 合并深圳龙元汇信科技股份有限公司 广东江门广东江门 软件设计及开发 51.00 - 设立江门市江金所信息科技有限公司 广东江门广东江门 咨询服务 100.00 - 设立深圳市帝晶光电科技有限公司 广东深圳广东深圳 生产销售 100.00 - 合并香港帝晶光电科技有限公司 香港 香港 贸易 - 100.00 合并赣州帝晶光电科技有限公司 江西赣州江西赣州 生产销售 - 100.00 合并帝晶光电（深圳）有限公司 广东深圳广东深圳 生产销售 - 100.00 合并帝晶半导体（深圳）有限公司 广东深圳广东深圳 生产销售 - 100.00 合并惠州市帝晶光电科技有限公司 广东惠州广东惠州 生产销售 - 100.00 合并深圳市前海鼎兴信息科技有限公司 广东深圳广东深圳 咨询服务 - 100.00 设立（2）重要非全资子公司
少数股东的少数股东的 本期归属于少数本期向少数股 期末少数股东子公司全称
持股比例 表决权比例 股东的损益 东支付的股利 权益余额江门安磁电子有限公司 13.50% 13.50% 737,805.71 - 9,737,822.41江门市中岸物流中心有限公司 49.00% 49.00% 5,529,046.82 - 22,767,985.19江门市江海区外经企业有限公司 49.00% 49.00% 11,362,474.17 - 78,478,934.27 69
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
江门安磁公司 物流中心公司 江海外经公司
流动资产 93,921,584.21 28,225,496.67 1,142,428,877.16非流动资产 59,754,081.13 23,355,984.32 36,148,482.74资产合计 153,675,665.34 51,581,480.99 1,178,577,359.90流动负债 81,543,647.49 14,020,450.41 1,017,443,496.38非流动负债 - - 1,400,000.00负债合计 81,543,647.49 14,020,450.41 1,018,843,496.38营业收入 155,832,874.64 66,740,629.46 1,928,244,150.88净利润（净亏损） 5,465,227.48 7,529,879.49 23,129,069.60综合收益总额 5,463,217.15 7,529,879.49 23,129,069.60经营活动现金流量 27,651,579.05 -629,762.47 -64,144,178.61接上表：
期初余额或上期发生额
项目
江门安磁公司 物流中心公司 江海外经公司
流动资产 108,448,726.77 7,103,297.83 517,582,232.30非流动资产 69,391,036.55 18,150,757.75 27,891,131.56资产合计 177,839,763.32 25,254,055.58 545,473,363.86流动负债 99,157,321.28 172,904.49 408,868,569.94非流动负债 - - -负债合计 99,157,321.28 172,904.49 408,868,569.94营业收入 195,295,661.31 46,601.94 97,914,477.36净利润（净亏损） 5,104,929.68 -37,468.11 674,553.57综合收益总额 5,104,649.94 -37,468.11 674,553.57经营活动现金流量 30,698,196.84 -13,020,631.20 -70,312,328.432.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例（%）本公司在被投对公司活主要
被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权动是否具经营地 直接 间接
比例（%） 有战略性一、联营企业
1.江门杰富意磁性材有 广东 江门市新会区双水生产经营 33.33 - 33.33
持股比例（%）本公司在被投对公司活主要
被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权动是否具经营地 直接 间接
比例（%） 有战略性限公司 江门 镇岛桥工业区
2.江门市江海区汇通小 广东 江门市江海区滘头
小额贷款 25.00 - 25.00
额贷款股份有限公司 江门 五星村15号之五
3.广东东睦新材料有限 广东 江门市蓬江区杜阮
生产经营 40.00 - 40.00
公司 江门 镇东路7号101厂房
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司流动资产 97,176,896.88 341,161,161.22 37,520,068.50非流动资产 36,972,247.29 6,908,633.42 180,422,662.80资产合计 134,149,144.17 348,069,794.64 217,942,731.30流动负债 26,976,453.59 91,863,260.66 108,093,298.36非流动负债 - 29,382,004.53 -负债合计 26,976,453.59 121,245,265.19 108,093,298.36净资产 107,172,690.58 226,824,529.45 109,849,432.94按持股比例计算的净资产份额 35,720,657.77 56,706,132.36 43,939,773.19调整事项 -5,060.85 - -对联营企业权益投资的账面价值 35,715,596.92 56,706,132.36 43,939,773.19存在公开报价的权益投资的公允价值 - - -营业收入 124,894,485.76 42,248,778.23 79,902,087.26净利润 12,862,920.10 19,714,834.64 -8,390,165.71其他综合收益 - - -综合收益总额 12,862,920.10 19,714,834.64 -8,390,165.71收到的来自联营企业的股利 7,000,000.00 2,500,000.00 -接上表：
期初余额或上期发生额
项目
杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司流动资产 91,152,796.62 301,876,148.74 22,957,012.79非流动资产 40,317,890.18 6,608,233.81 155,682,811.47资产合计 131,470,686.80 308,484,382.55 178,639,824.26流动负债 16,158,817.01 91,374,687.74 45,401,833.28 71
期初余额或上期发生额
项目
杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司非流动负债 - - 14,998,392.33负债合计 16,158,817.01 91,374,687.74 60,400,225.61净资产 115,311,869.79 217,109,694.81 118,239,598.65按持股比例计算的净资产份额 38,433,446.21 54,277,423.70 47,295,839.47调整事项 -5,060.56 21,309.36 -对联营企业权益投资的账面价值 38,428,385.65 54,298,733.06 47,295,839.47存在公开报价的权益投资的公允价值 - - -营业收入 149,128,168.98 29,918,448.77 8,071,948.22净利润 12,933,241.67 12,120,292.40 -1,493,414.70其他综合收益 - - -综合收益总额 12,933,241.67 12,120,292.40 -1,493,414.70收到的来自联营企业的股利 10,500,000.00 767,601.93 -九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售
合计计入当期损益的金融资产到期投资 应收款项 金融资产
货币资金 - - 1,102,436,284.63 - 1,102,436,284.63应收票据 - - 290,921,251.34 - 290,921,251.34应收账款 - - 1,123,384,291.21 - 1,123,384,291.21应收利息 - - 1,128,387.32 - 1,128,387.32 72
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售
合计计入当期损益的金融资产到期投资 应收款项 金融资产
其他应收款 - - 83,062,272.11 - 83,062,272.11可供出售金融资产 - - - - -接上表：
期初余额
金融资产项目以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售
合计计入当期损益的金融资产到期投资 应收款项 金融资产
货币资金 - - 300,327,252.10 - 300,327,252.10应收票据 - - 45,554,018.96 - 45,554,018.96应收账款 - - 517,296,502.77 - 517,296,502.77应收利息 - - - - -其他应收款 - - 72,020,941.44 - 72,020,941.44可供出售金融资产 - - - 4,151,250.00 4,151,250.00（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计
其他金融负债
的金融负债
短期借款 - 1,088,412,697.09 1,088,412,697.09应付票据 - 723,463,908.82 723,463,908.82应付账款 - 1,238,108,778.77 1,238,108,778.77应付利息 - 2,112,953.31 2,112,953.31应付股利 - 718,669.38 718,669.38其他应付款 - 38,667,098.97 38,667,098.97接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 合计
其他金融负债
金融负债
短期借款 - 752,579,558.98 752,579,558.98应付票据 - 17,092,364.36 17,092,364.36应付账款 - 395,401,452.07 395,401,452.07 73
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 合计
其他金融负债
金融负债
应付利息 - 1,488,269.90 1,488,269.90应付股利 - 718,669.38 718,669.38其他应付款 - 49,416,701.06 49,416,701.062.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占33.04%（上年末为29.79%），本公司不存在重大信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、3和六、6的披露。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额
项目
1年以内 1-3年 3年以上 合计
金融资产：
货币资金 1,102,436,284.63 - - 1,102,436,284.63 74
期末余额
项目
1年以内 1-3年 3年以上 合计
应收票据 290,921,251.34 - - 290,921,251.34应收账款 1,111,846,926.70 11,537,364.51 - 1,123,384,291.21应收利息 1,128,387.32 - - 1,128,387.32其他应收款 68,585,738.57 14,476,533.54 - 83,062,272.11可供出售金融资产 - - - -小计 2,574,918,588.56 26,013,898.05 - 2,600,932,486.61金融负债：
短期借款 1,088,412,697.09 - - 1,088,412,697.09应付票据 723,463,908.82 - - 723,463,908.82应付账款 1,227,251,341.00 10,532,438.36 324,999.41 1,238,108,778.77应付利息 2,112,953.31 - - 2,112,953.31应付股利 - 718,669.38 - 718,669.38其他应付款 33,088,221.23 5,186,704.63 392,173.11 38,667,098.97小计 3,074,329,121.45 16,437,812.37 717,172.52 3,091,484,106.34接上表：
期初余额
项目
1年以内 1-3年 3年以上 合计
金融资产
货币资金 300,327,252.10 - - 300,327,252.10应收票据 45,554,018.96 - - 45,554,018.96应收账款 511,487,786.73 5,808,716.04 - 517,296,502.77应收利息 - - - -其他应收款 62,217,544.75 9,803,396.69 - 72,020,941.44可供出售金融资产 - - 4,151,250.00 4,151,250.00小计 919,586,602.54 15,612,112.73 4,151,250.00 939,349,965.27金融负债
短期借款 752,579,558.98 - - 752,579,558.98应付票据 17,092,364.36 - - 17,092,364.36应付账款 391,049,420.84 3,449,067.76 902,963.47 395,401,452.07应付利息 1,488,269.90 - - 1,488,269.90 75
期初余额
项目
1年以内 1-3年 3年以上 合计
应付股利 718,669.38 - - 718,669.38其他应付款 46,738,278.43 2,274,743.49 403,679.14 49,416,701.06小计 1,209,666,561.89 5,723,811.25 1,306,642.61 1,216,697,015.754.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司无市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注六、49外币货币性项目。
十、公允价值
本公司报告期无以公允价值计量的资产和负债。
十一、分部报告
本公司按照经营业务划分，主要业务包括制造业和贸易及物流业。
2015年度 2014年度
业务分部
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本制造业 2,486,231,760.48 2,115,175,676.74 1,466,535,239.01 1,243,142,782.95贸易及物流业 2,405,564,631.63 2,361,314,028.60 555,643,114.80 544,720,243.72小计 4,891,796,392.11 4,476,489,705.34 2,022,178,353.81 1,787,863,026.67抵消 34,454,582.85 34,444,181.01 1,103.78 1,103.78合计 4,857,341,809.26 4,442,045,524.33 2,022,177,250.03 1,787,861,922.89 76
十二、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司控股股东有关信息
（1）本公司的控股股东为自然人汪南东。
（2）控股股东对本公司的持股比例及表决权比例
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
持股比例 24.70% 34.07%表决权比例 24.70% 34.07%3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益所述。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益所述。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系 备注
吴捷 主要投资者、董事、高级管理人员
周战峰 董事、高级管理人员
刘刚 董事、高级管理人员
陈国狮 董事
文云东 董事
钟彩娴 监事会主席
黄秀芬 监事
陈莹 职工监事
汪彦 高级管理人员
赵华 董事
李忠轩 董事
王艳辉 董事
连碧芬 主要投资者关系密切的家庭成员
其他关联方名称 与本企业关系 备注
江门市龙轩实业有限公司 同一控股股东
江门市龙彦投资管理有限公司 同一控股股东
龙元控股有限公司 同一控股股东
自2014年7月不再属于同一控股江门市凯悦贸易有限公司 同一控股股东
股东控制的其他关联方
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江门杰富意磁性材有限公司 产品采购 5,873,984.03 15,101,536.97广东东睦新材料有限公司 产品采购 2,812,579.02 -江门市凯悦贸易有限公司 产品采购 - 116,466,236.97（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江门杰富意磁性材有限公司 销售商品 1,192,853.88 1,224,046.16广东东睦新材料有限公司 销售商品 95,831.57 -江门杰富意磁性材有限公司 提供劳务 9,240.00 9,890.00广东东睦新材料有限公司 提供劳务 47,590.56 6,778.31江门市凯悦贸易有限公司 销售商品 - 7,844,280.54（3）关联租赁情况
①公司出租情况表：
租赁收益定本期确认的租赁收出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日 租赁终止日
价依据 益
江门杰富意磁
江粉磁材 厂房租赁 2015.1.1 2015.12.31市场定价 1,831,411.20性材有限公司
江门杰富意磁
江粉磁材 厂房租赁 2015.1.1 2015.12.31市场定价 155,436.00性材有限公司
合计 1,986,847.20②公司承租情况表：
租赁费
出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 本期确认的租赁费定价依据
江门市龙轩实
江粉磁材 生产厂区 2014.11.1 2016.12.31 市场定价 2,287,689.60业有限公司
（4）关联担保情况
①2015年3月19日，本公司实际控制人汪南东先生与江门融和农村商业银行股份有限公司签订了”2015（报）高保字第020057号”最高额保证担保合同，为本公司向江门融和农村商业银行股份有限公司的借款提供27,500万元担保，2015年3月19日至2020年3月18日。
②2015年3月25日，本公司实际控制人汪南东先生与广东南粤银行股份有限公司江门分行签订了“南粤江门保字2015第001号”保证合同，为本公司向广东南粤银行股份有限公司江门分行的借款提供3,000万元担保，担保期限为2015年3月26日至2018年3月25日。
③2015年6月26日，本公司实际控制人汪南东先生与广发银行股份有限公司江门分行签订了“综额1030001507-01号”最高额保证合同，为本公司向广发银行股份有限公司江门分行借款提供18,000万元担保，担保期限为2015年6月30日至2018年6月29日。
④2015年8月11日，本公司实际控制人汪南东先生与中国工商银行江门分行城西支行签订了“2015年保字第52号”最高额保证合同，为本公司向中国工商银行江门分行城西支行的借款提供20,000万元担保，担保期限为2015年8月11日至2022年8月11日。
⑤2015年12月3日，本公司实际控制人汪南东先生与中国建设银行股份有限公司江门市分行签订了“2015年江建保字第019号”最高额保证合同，为本公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行的借款提供6,500万元担保，担保期限为2015年12月3日至2020年12月3日。
⑥2015年10月20日，陈国狮与花旗银行深圳分行签订《保证函》，为帝晶科技与花旗银行签订的“PA752809130730-b号”《非承诺性短期循环融资协议》下的等值900万美元的信贷融资额度提供连带责任保证；
⑦2014年12月23日，陈国狮与中国工商银行深圳福永支行签订了“040000227-2014年福永（抵）字第0058号”最高额抵押合同，为帝晶科技向工商银行借款、开具银行承兑汇票及信用证等提供抵押，所担保融资最高余额为100,000,000.00元，抵押物为深圳市宝安中心区兴华路南侧龙光世纪大厦2栋3-41房产（深房地字第5000510773号），期限为2014年12月23日至2016年12月23日，评估价值为14,808,976.00元；
⑧2015年6月11日，陈国狮、连碧芬与中国银行深圳福永支行签订了“2015圳中银永保额字第0000570A号”最高额保证合同，为帝晶科技与中国银行签订的“2015圳中银永额协字第0000570号”《授信额度协议》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为200,000,000.00元，期限为2015年6月11日至2016年6月11日；
⑨2015年8月23日，陈国狮、连碧芬与兴业银行深圳高新区支行签订了“兴银深高新区授信（保证）字（2015）第199-B号”最高额保证合同，为帝晶科技与兴业银行签订的“兴银深高新区授信字（2015）第199号”《基本额度授信合同》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为39,000,000.00元，期限为2015年9月8日至2016年9月8日；
⑩2015年5月8日，陈国狮、连碧芬与江苏银行深圳分行签订了“BZ161815000047号”最高额个人连带责任保证书，为帝晶科技与江苏银行签订的“SX161815000484号”《基本额度综合授信合同》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为80,000,000.00元，期限为2015年4月28日至2016年4月27日；
⑪2015年7月8日，陈国狮、连碧芬与杭州银行深圳宝安支行签订了“2015SC0000057173至174号”最高额保证合同，为帝晶科技与杭州银行签订的“2015SC000005717号”《综合授信额度合同》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为40,000,000.00元，期限为2015年7月8日至2016年7月8日。
⑫2015年10月21日，陈国狮、连碧芬与建银行深圳分行签订了“保2015综07383宝安-1至宝安-2”自然人额度保证合同，为帝晶科技与建设银行签订的“借2015综07383宝安”的《综合融资额度合同》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为150,000,000.00元，期限为2015年10月21日至2016年10月20日。
⑬2015年6月18日，陈国狮与工商银深圳福永支行签订了“0400000227-2015年福永（保）字0047-2号”，为帝晶科技与工商银行签订的“0400000227-2014福永（信）0001-1号”《总授信融资合同》下的债务提供连带责任保证，所提保融资最高余额为200,000,000.00元，期限为2015年1月1日至2016年6月30日。
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 江门杰富意磁性材有限公司 167,116.58 8,355.83 159,837.00 7,991.85应收账款 广东东睦新材料有限公司 5,496.51 274.83 - -其他应收款 江门杰富意磁性材有限公司 19,871.49 993.57 32,607.59 1,630.38其他应收款 广东东睦新材料有限公司 234,081.21 11,704.06 27,630.62 1,381.53其他应收款 江门市致通交运实业有限公司 9,500.00 9,500.00 - -合计 436,065.79 30,828.29 220,075.21 11,003.76 80
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 江门杰富意磁性材有限公司 1,540,813.61 1,698,834.55应付账款 广东东睦新材料有限公司 559,771.44 -其他应付款 江门市龙轩实业有限公司 190,640.80 381,281.60预收款项 江门杰富意磁性材有限公司 1,609.40
合计 2,292,835.25 2,080,116.15十三、股份支付
本公司本期无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需要说明的重大承诺事项。
2.或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
2015年10月15日，本公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》。同日，本公司与深圳市东方亮彩精密技术有限公司（以下简称“东方亮彩公司”）签署了附条件生效的《关于发行股份及支付现金购买资产之协议书》。
2016年 4月 5日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]662号”《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件批复同意，核准本公司向曹云发行 114,285,714股股份、向刘吉文发行 4,761,904股股份、向刘鸣源发行4,761,904股股份、向深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）发行42,857,142股股份购买相关资产，同时核准本公司非公开发行不超过159,863,945股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式向东方亮彩公司股东购买其持有东方亮彩公司100%的股权。
十六、其他重要事项
1.租赁
（1）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别 累计减值 累计减值原价 累计折旧 原价 累计折旧
准备 准备机器设备 13,139,522.00 1,497,275.78 - 15,875,606.38 7,399,597.37 -合计 13,139,522.00 1,497,275.78 - 15,875,606.38 7,399,597.37 -注:截止期末，上述融资租赁未确认融资费用余额20,728.90元。
2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 703,205.41合计 703,205.412.强制执行江磁电工债权
2013年，鹤山市江磁线缆有限公司（以下简称“江磁线缆”）与中国工商银行股份有限公司江门城西支行(以下简称“工行城西支行”）签订债权转让协议，工行城西支行将其持有江门市江磁电工企业有限公司（以下简称“江磁电工”）的债权转让给江磁线缆。2014年债权到期江磁电工未能偿还欠款，江磁线缆向江门市蓬江区人民法院（以下简称“蓬江法院”）提起诉讼，2015年5月24日蓬江法院判决江磁线缆胜诉，判决江磁电工自判决发生法律效力之日起十日内，偿还借款本金、逾期罚息（自 2014年 11月 01日起计至江磁电工付清之日止，按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准年利率上浮30%再加收30%计算）以及赔偿律师费和案件受理费给江磁线缆。各方在限期内均没有提起上诉，蓬江法院的判决已经生效。
截至报告期末，江磁线缆账面应收江磁电工金额共计11,054,030.51元。由于该笔债权江磁电工已提供房产及土地作为抵押，且抵押物可变现价值能够覆盖该笔债权，判定没有风险故不计提坏账准备。由于江磁电工未能按照法院判决的期限按时还款，江磁线缆已向蓬江法院申请强制执行，蓬江法院在 2015年 07月 22日对江磁线缆的执行申请进行立案受理，目前正在执行当中。
十七、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 提比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 7,399,368.77 4.84 - - 14,686,610.52 8.17 - -账款
按组合计提坏账准备
140,861,646.89 92.08 12,238,321.00 8.69 161,924,712.14 90.05 12,668,909.77 7.82的应收账款
账龄分析组合 140,861,646.89 92.08 12,238,321.00 8.69 161,924,712.14 90.05 12,668,909.77 7.82单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,715,451.15 3.08 2,171,760.85 46.06 3,193,294.31 1.78 955,282.50 29.92应收账款
合计 152,976,466.81 100.00 14,410,081.85 9.42 179,804,616.97 100.00 13,624,192.27 7.58（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由 STEELMAG INTERNATIONAL 5,635,487.26 - - 子公司江门江益磁材有限公司 1,763,881.51 - - 子公司合计 7,399,368.77 - -
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 130,683,050.38 6,534,152.52 5.001-2年（含2年） 3,661,936.54 366,193.65 10.002-3年（含3年） 1,683,835.92 505,150.78 30.003年以上 4,832,824.05 4,832,824.05 100.00合计 140,861,646.89 12,238,321.00 8.69（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末坏账准备
单位名称 期未账面余额 计提比例（%） 理由金额
乐清市博大电器有限公司 580,829.21 580,829.21 100.00 预计无法收回江门庆优机电工业有限公司 635,649.14 635,649.14 100.00 预计无法收回东莞市德鼎电机科技有限公司 955,282.50 955,282.50 100.00 预计无法收回江门安磁电子有限公司 105,301.05 - - 子公司佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 867,179.60 - - 子公司广东顺德江顺磁材有限公司 957,539.99 - - 子公司江门金磁磁材有限公司 67,033.05 - - 子公司鹤山市高磁电子有限公司 546,636.61 - - 子公司合计 4,715,451.15 2,171,760.85 46.06
（5）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额第一名 非关联方 19,103,129.34 1年以内 12.49 955,156.47第二名 非关联方 7,757,399.40 1年以内 5.07 387,869.97第三名 非关联方 6,040,227.94 1年以内 3.95 302,011.40第四名 关联方 5,635,487.26 1年以内 3.68 -第五名 非关联方 3,518,711.41 1年以内 2.30 175,935.57合计 42,054,955.35 27.49 1,820,973.412.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）单项金额重大并单项计提坏
57,842,243.33 86.32 - - 76,812,376.37 91.69 - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,572,813.18 9.81 1,149,384.34 17.49 6,206,091.46 7.41 1,400,138.49 22.56应收款
账龄分析组合 6,572,813.18 9.81 1,149,384.34 17.49 6,206,091.46 7.41 1,400,138.49 22.56单项金额虽不重大但单项计
2,590,953.86 3.87 244,450.06 9.43 754,163.21 0.90 - -提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提 占总额 坏账 坏账准备计金额 金额
比例（%） 准备 比例（%） 比例（%） 准备 提比例（%）合计 67,006,010.37 100.00 1,393,834.40 2.08 83,772,631.04 100.00 1,400,138.49 1.67（2）单项金额重大或单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 8,608,211.92 - - 子公司广东顺德江顺磁材有限公司 5,196,090.34 - - 子公司江粉磁材国际控股有限公司 3,920,335.70 - - 子公司鹤山市高磁电子有限公司 2,225,984.97 - - 子公司 SteelmagInternational 3,400,066.80 - - 子公司江门京江钢球有限公司 6,972,084.59 - - 子公司江门江菱电机电气有限公司 27,519,469.01 - - 子公司合计 57,842,243.33 - -
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 4,247,303.97 212,365.19 5.001-2年（含2年） 1,438,227.63 143,822.76 10.002-3年（含3年） 134,407.41 40,322.22 30.003年以上 752,874.17 752,874.17 100.00合计 6,572,813.18 1,149,384.34 17.49（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由江门江粉电子有限公司 360,637.73 - - 子公司江门创富投资管理有限公司 120,000.00 - - 子公司江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 216,037.37 - - 子公司江门金磁磁材有限公司 293,450.40 - - 子公司东莞市金日模具有限公司 1,203,706.72 - - 子公司深圳市龙元汇信科技股份有限公司 152,671.58 - - 子公司 85
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由江门庆优机电工业有限公司 244,450.06 244,450.06 100.00预计无法收回合计 2,590,953.86 244,450.06 9.43
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,008,574.29 2,842,064.37股权转让款 679,466.16 -往来款及其他 64,317,969.92 80,930,566.67合计 67,006,010.37 83,772,631.04（6）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额1年以内: 27,360,000.00;
第一名 往来款 27,519,469.01 41.07 -1-2年:159,469.01
1年以内: 5,897,169.51;
第二名 往来款 8,608,211.92 12.85 -1-2年:2,711,042.41
第三名 往来款 6,972,084.59 1年以内 10.41 -第四名 往来款 5,196,090.34 1年以内 7.75 -第五名 往来款 3,920,335.70 1年以内 5.85 -合计 52,216,191.56 77.93 -3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资江门安磁电子有限公司 24,191,301.00 - -江门江益磁材有限公司 403,635,600.00 - -新化县江新磁铁有限公司 950,000.00 - -佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 21,600,000.00 - -江门恩富信电子材料有限公司 3,067,021.92 - -江门江粉电子有限公司 6,000,000.00 - -江门创富投资管理有限公司 36,135,744.51 - -北京东方磁源新材料有限公司 22,500,000.00 - 22,500,000.00江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 20,000,000.00 - - 86
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资广东顺德江顺磁材有限公司 19,200,000.00 - -鹤山市江粉磁材新材料有限公司 75,000,000.00 - -江门金磁磁材有限公司 5,500,000.00 - -鹤山市江磁线缆有限公司 55,369,412.48 - -江门磁源新材料有限公司 21,378,555.94 - 21,378,555.94东莞金日模具有限公司 6,824,300.00 - -江粉磁材国际控股有限公司 7,915,100.00 29,982,117.03 -鹤山市高磁电子有限公司 4,600,000.00 1,140,000.00 -江门京江钢球有限公司 6,120,000.00 - -江门江菱电机电气有限公司 8,000,000.00 - -江门市三七新能源有限公司 57,411,662.00 - -广东中岸控股有限公司 122,300,000.00 - -江门市江金所信息科技有限公司 - 1,000,000.00 -深圳市龙元汇信科技股份有限公司 - 2,550,000.00 -深圳市帝晶光电科技有限公司 - 1,550,000,000.00 -江门杰富意磁性材有限公司 38,428,385.65 -江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 54,298,733.06 -广东东睦新材料有限公司 47,295,839.47 - -合计 1,067,721,656.03 1,584,672,117.03 43,878,555.94接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投其他综合收其他权益
现金红利资损益 益调整 变动
江门安磁电子有限公司 - - - 8,409,548.94江门江益磁材有限公司 - - - 8,434,970.68新化县江新磁铁有限公司 - - - -佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 - - - -江门恩富信电子材料有限公司 - - - 384,432.81江门江粉电子有限公司 - - - -江门创富投资管理有限公司 - - - 1,150,000.00北京东方磁源新材料有限公司 - - - - 87
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投其他综合收其他权益
现金红利资损益 益调整 变动
江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 - - - -广东顺德江顺磁材有限公司 - - - -鹤山市江粉磁材新材料有限公司 - - - -江门金磁磁材有限公司 - - - -鹤山市江磁线缆有限公司 - - - -江门磁源新材料有限公司 - - - -东莞金日模具有限公司 - - - -江粉磁材国际控股有限公司 - - - -鹤山市高磁电子有限公司 - - - -江门京江钢球有限公司 - - - -江门江菱电机电气有限公司 - - - -江门市三七新能源有限公司 - - - -广东中岸控股有限公司 - - - -江门市江金所信息科技有限公司 - - - -深圳市龙元汇信科技股份有限公司 - - - -深圳市帝晶光电科技有限公司 - - - 10,000,000.00江门杰富意磁性材有限公司 4,287,211.27 - - 7,000,000.00江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 4,907,399.30 - - 2,500,000.00广东东睦新材料有限公司 -3,356,066.28 - - -合计 5,838,544.29 - - 37,878,952.43接上表：
本期增减变动
投资单位名称 本期计提 期末余额 资产减值准备其他
减值准备
江门安磁电子有限公司 - - 24,191,301.00 -江门江益磁材有限公司 - - 403,635,600.00 -新化县江新磁铁有限公司 - - 950,000.00 -佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 - - 21,600,000.00 -江门恩富信电子材料有限公司 - - 3,067,021.92 -江门江粉电子有限公司 - - 6,000,000.00 -江门创富投资管理有限公司 - - 36,135,744.51 -北京东方磁源新材料有限公司 - - - - 88
本期增减变动
投资单位名称 本期计提 期末余额 资产减值准备其他
减值准备
江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 - - 20,000,000.00 -广东顺德江顺磁材有限公司 - - 19,200,000.00 -鹤山市江粉磁材新材料有限公司 - - 75,000,000.00 -江门金磁磁材有限公司 - - 5,500,000.00 -鹤山市江磁线缆有限公司 - - 55,369,412.48 -江门磁源新材料有限公司 - - - -东莞金日模具有限公司 - - 6,824,300.00 -江粉磁材国际控股有限公司 - - 37,897,217.03 -鹤山市高磁电子有限公司 - - 5,740,000.00 -江门京江钢球有限公司 - - 6,120,000.00 -江门江菱电机电气有限公司 - - 8,000,000.00 -江门市三七新能源有限公司 - - 57,411,662.00 -广东中岸控股有限公司 - - 122,300,000.00 -江门市江金所信息科技有限公司 - - 1,000,000.00 -深圳市龙元汇信科技股份有限公司 - - 2,550,000.00 -深圳市帝晶光电科技有限公司 - - 1,550,000,000.00 -江门杰富意磁性材有限公司 - - 35,715,596.92 -江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司 - - 56,706,132.36 -广东东睦新材料有限公司 - - 43,939,773.19 -合计 - - 2,604,853,761.41 -4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 614,617,055.58 656,809,980.17其他业务收入 41,205,085.39 44,978,318.24合计 655,822,140.97 701,788,298.41主营业务成本 500,878,265.21 543,336,441.13其他业务成本 32,167,032.14 39,084,978.82合计 533,045,297.35 582,421,419.955.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 28,378,952.43 19,775,471.37 89
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,838,544.29 6,530,975.52处置长期股权投资产生的投资收益 -21,704,279.99 -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 900,000.00 1,835,460.00处置可供出售金融资产等取得的投资收益 3,078,450.00 -保本理财产品持有期间的投资收益 2,846,033.78 1,240,841.76合计 19,337,700.51 29,382,748.65十八、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.71% 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普
2.51% 0.06 0.06通股股东的净利润
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 445,646.89
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
7,301,159.33
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
-
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 -
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
（9）债务重组损益 -
非经常性损益明细 金额 说明（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 6,037,556.87
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
（16）对外委托贷款取得的损益 -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
-
影响
（19）受托经营取得的托管费收入 -
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,121,188.06
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益合计 7,663,175.03
减：所得税影响金额 2,777,826.40
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,885,348.63
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,383,976.65
归属于少数股东的非经常性损益 1,501,371.98
广东江粉磁材股份有限公司二○一六年四月二十一日 91