证券代码：000570、200570 证券简称：苏常柴A、苏常柴B 公告编号：2014-004
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|常柴股份有限公司|
|2013 年度内部控制评价报告|
|常柴股份有限公司全体股东：|
|根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及其配套指引的相关规|
|定和要求，结合常柴股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在|
|内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年度内部控制的有效性进行|
|了自我评价。|
|一、董事会声明|
|公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗|
|漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。|
|建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内|
|部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。|
|公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息|
|真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，|
|故仅能对实现上述目标提供合理保证。|
|二、内部控制工作的总体情况|
|2013 年，在内控领导小组的领导下，内控工作小组全力协作，系统化、规范化地|
|构建起公司内控体系，并不断深化应用，进一步提高企业经营管理水平和风险防控能力，|
|维护投资者的合法权益，促进公司可持续发展。对公司重点业务流程进行内控设计和运|
|行有效性评价，对关键控制点进行风险识别与风险评估，建立风险矩阵、跟踪缺陷整改|
|情况，编制形成《苏常柴内控手册》、《苏常柴内控制度汇编》，并通过内控软件系统|
|对内控建设各阶段工作内容及成果进行汇集和固化。|
|同时，公司聘请江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制设计|
|与运行的有效性进行独立审计，并出具审计报告。|
|公司内控管理体系建设具体情况如下：|
|1、组织架构|

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|公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等的规定，设立了股东大会、董|
|事会、监事会，并在董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会，建立健全了较为规范|
|的公司治理结构和议事规则，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。|
|在职能部门组织设计方面，公司结合经营管理实际需求和公司的战略发展要求，科|
|学合理的设计了相关职能部门，并明确每个职能部门的主要职能职权，在此基础上，对|
|每个职能部门中涉及的相关工作岗位进行了岗位职责职权的设计，确保了整个公司经营|
|管理的科学分工、有效协调。|
|2、发展战略|
|董事会作为公司战略的决策机构，公司经理层和外聘专家组为公司战略作支持、部|
|署，企业管理部作为公司战略的管理部门，三个管理层次确保了公司战略制定的科学性|
|和战略部署的有效性。根据公司现状，通过市场调研和数据分析，提出积极开拓国内外|
|两个市场，走产学研用技术创新之路，创新管理模式，强化企业软实力建设，明确了立|
|足农机，做强动力，拓展领域，科学发展的发展战略，把传承百年经典，领军轻型动力|
|作为发展方向和奋斗目标。公司战略通过五年规划、年度经营目标计划和考核等机制实|
|施运作和评审。|
|3、人力资源|
|公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了员工招聘、|
|培训、离职、劳动合同管理、薪酬福利等人事管理制度。公司遵循“总量控制、提高层|
|次、突出急需、优化结构、择优录用、任人唯贤、人才选拔内部优先”的原则。通过对|
|公司的整个人力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保留高素质人才提供了有力的|
|保障。|
|4、社会责任|
|在安全生产方面，公司应依据现行法律、法规，结合企业的生产经营规模、特点，|
|建立各类安全生产规章制度，并根据所从事生产的规模、性质、特点予以实施。同时，|
|贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的方针进行严格管理。|
|在质量管理方面，公司严格贯彻实施企业质量管理方针和目标，根据企业质量目标|
|分解落实公司质量管理目标，加强对产品质量的过程管控和反馈控制。|
|在环境保护与节能减排方面，公司加强了对环境管理力度，确保公司的生产经营中|
|所产的废水、废物、废气以及噪声能得到妥善的处理。|
|在支持慈善事业方面，公司通过多种方式积极参与社会公益活动，关心帮助社会弱|
|势群体，履行社会公益方面的责任和义务。|

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|5、企业文化|
|2013年，公司根据近年来企业发展实际情况对企业文化体系进行了调整。|

企业精神：爱国爱厂实干善创纪律严明道德高尚
企业使命：为美好生活提供绿色动力
企业愿景：传承百年经典 领军轻型动力
企业宗旨：造一流产品出一流人才建一流企业
发展战略：立足农机做强动力拓展领域科学发展
企业道德：崇尚科学诚实守信
核心价值观：客户至上员工为本回报股东造福社会
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|6、资金活动|
|公司围绕投资、融资、日常的资金管理三方面进行有效的控制和管理规范，减少由|
|于投资失误、债务风险以及日常资金管理混乱等风险给公司造成损失。|
|在投资管理方面，严格控制企业投资活动，围绕长短期投资的决策、投资项目的初|
|始确认、投资项目后续计量和减值评估、投资项目业绩分析等方面做了明确的流程规范|
|和约束。|
|在融资管理方面，根据公司的战略发展要求和资金使用计划，合理的设计融资计划|
|和方案，围绕筹资方案编制及审批、筹资合同的编制、审批及签订、融资的资产管理及|
|账务处理、融资档案的管理等方面做了明确的流程规范和约束，保证公司资金在能够维|
|持日常运营需求的同时减少资金成本和降低偿债风险。|
|在日常资金管理方面，利用会计系统严格的对资金收付过程进行管理控制，严格规|
|范资金的收支条件、程序和审批权限，保障资金支付得到有效的管控。|
|7、采购业务|
|为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，防范采购环节的舞弊风险，公司针对|
|采购管理的关键控制环节，明确了相关的流程规范以及控制要求，主要包括供应商管理、|
|原材料请购与审批、存货验收、采购付款、应付账款及预付账款管理等。|
|8、生产管理|
|公司根据市场实际情况编制公司的生产计划，并对生产计划进行分解，确定每个生|
|产车间的作业计划，确保公司的生产调度安排有序。|
|公司对整个生产过程进行严格的过程管控，通过对工人的工艺操作、质量监控以及|
|计划控制和安全检查等方面的规范要求，确保了整个生产过程能按照既定的工艺程序、|
|质量标准和计划要求有序高效的运行。|

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|对零部件和最终产品进行严格的质量检验，确保公司的产品质量符合质量标准，有|
|效地避免了劣质产品进入市场。|
|9、资产管理|
|公司围绕固定资产和无形资产两个方面进行科学有效的管理。在固定资产管理方|
|面，公司围绕固定资产购置及验收、固定资产的管理、固定资产折旧、固定资产减值评|
|估、固定资产的处置、固定资产的调拨等方面做了明确的流程规范和约束；在存货管理|
|方面，公司围绕原材料退换和领用、产成品的出入库、存货实物管理、等方面进行了明|
|确的管理和控制；在无形资产管理方面，公司围绕无形资产的取得与验收、无形资产的|
|日常管理、无形资产的摊销、无形资产的处置等方面进行了明确的管理要求和规范约束。|
|10、销售业务|
|公司对整个销售过程进行了全面的控制管理和约束，主要围绕客户信用管理、订|
|单审批、发货控制、收款控制以及售后服务管理等方面进行的有效的控制和管理。|
|公司对市场进行了深入细致的分析和预测，按照公司战略发展要求和往年的销售实|
|际情况编制和分解销售计划，用以实际指导销售工作。同时，公司对客户信用和能力进|
|行了调查研究，与具备一定信用能力、资金能力、销售服务能力的经销商合作。最后公|
|司制定了灵活的销售政策，确保公司的战略具备价格竞争能力。|
|11、研究与开发|
|公司对整个的技术研究与开发高度重视，在产品设计前进行立项论证分析，对整个|
|研发过程和工艺设计过程进行严格的管控，确保公司研发工作能不断的为公司产品提供|
|持续的竞争优势。根据产品的生产制造环节，规范工艺设计过程，科学合理的设计整个|
|产品工艺，确保产品生产制造过程有序科学，并为生产制造的过程控制建立依据。|
|12、工程项目|
|公司围绕基建、技改项目的立项与审批、工程设计与预算、项目实施、竣工决策、|
|验收与付款程序，建立了规范的操作程序和风险控制，明确了相关部门和岗位的职责和|
|审批权限，确保了可靠性研究与决策、项目实施与价款支付、竣工决策与审计等不相容|
|职务相分离。|
|13、担保业务|
|公司严格控制担保业务，原则上公司不对外进行担保。同时公司针对担保管理要求，|
|围绕担保业务的管理需要，对担保评估与审批、担保业务执行等程序进行了规范和明确|
|的约束。|
|14、财务报告|

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|公司财务部在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配|
|备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，|
|对不相容职务进行了明确并实施分离。为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、|
|合法，公司制定了财务报告管理、会计基础工作内部控制、发票管理、收入管理、成本|
|费用控制、价格管理、财务预算管理等制度，明确了财务报告的编制与报送、重大财务|
|事项的判断和处理、财务分析等流程。报告期内，公司的财务报告编制方案、确定重大|
|事项的会计处理、清查资产核实债务、结账、编制合并财务报告、财务报告对外提供前|
|的审核等阶段，均能按照公司现行的制度平稳有序的进行，确保了财务报告信息的真实|
|性、有效性。|
|15、全面预算|
|公司根据实际情况制定了预算管理制度，实行全面预算，建立预算管理体系，明确|
|预算编制、审批、执行、分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要|
|求。在建立和实施预算内部控制中，强化关键环节的风险控制，采取相应的控制措施。|
|16、合同管理|
|为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，公司制定了|
|合同管理的相关制度，对合同的编制与审批、合同的订立与保管、合同的履行与验收、|
|合同的解除变更、纠纷处理等做出明确规范。2013年，公司重点对采购合同进行了风|
|险自查和评估，针对出现的一些问题，采取了确实有效的措施。|
|17、信息系统|
|公司管理已基本实现计算机化和网络化，由企业管理部归口负责全公司的信息系统|
|的管理工作。根据公司的战略发展要求和经营管理现状，围绕 IT控制环境、信息系统|
|开发与实施、信息系统运行与维护三个方面方面做了明确的流程规范和约束。|
|三、内部控制评价工作的总体情况|
|（一）内部控制评价的依据|
|本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本|
|规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，并结合公司内部控制制度和评价办法，在|
|实施内部控制日常监督和各项专项监督的基础上，对公司截至 2013年 12 月 31 日内|
|部控制的设计与运行的有效性进行评价。|
|（二）内部控制评价的范围|

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|内部控制评价的范围涵盖了公司本部的各种业务和事项。重点关注下列高风险领|
|域：授权风险、人力资源风险、运营风险、资产安全风险、采购验收风险、信用风险、|
|生产安全风险、财务核算风险、资金管控风险等。|
|根据公司2013 年度风险评估的结果，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、|
|人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、费用管理、采购管理、固定资产管理、存|
|货管理、销售管理、合同管理、会计核算、财务报告等内容。|
|上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。|
|（三）内部控制评价的程序和方法|
|公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价方案的规|
|定的程序执行。|
|本次内部控制评价的程序主要分为以下几个阶段：|
|1、制定评价工作方案|
|内部控制评价工作小组根据公司的控制管理制度以及分工要求，由企业管理部负责|
|编制了公司《内部控制测试工作计划》。|
|2、成立内部控制评价工作小组|
|企业管理部作为内部控制评价工作的牵头部门，制订内部控制测试工作计划，联合|
|公司各职能部门组织实施内部控制评价工作，成立内部控制评价工作小组。|
|3、实施现场检查测试|
|在评价过程中，内部控制评价工作小组按照评价人员具体分工，综合运用个别访谈、|
|调查问卷、专题讨论、穿行测试及抽样等多种评价方法，充分收集被评价部门内部控制|
|设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，记录相关测试结果，并对发现的|
|内部控制缺陷进行初步认定。|
|4、分析内部控制缺陷，进行缺陷整改|
|内部控制评价工作小组汇总评价结果，对检查中发现的内部控制缺陷，由相关责任|
|部门对缺陷发生原因进行全面复核、分析判断，并组织人员进行缺陷整改。|
|5、编制评价报告|
|内部控制评价工作小组根据公司的内部控制建设实施情况以及检查结果，编制|
|《2013年度内部控制评价报告》（草案），经内控领导小组和公司审计委员会审核后，|
|提交董事会全体董事审议。|
|四、内部控制缺陷及其认定|

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|公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，|
|结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具|
|体认定标准。|
|（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准|
|内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需|
|的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指现|
|存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以|
|有效地实施控制。|
|公司根据内部控制缺陷的影响程度，将其分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：|
|(1)重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；|
|(2)重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大|
|缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；|
|(3)一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。|
|1、定性标准|
|具有以下任意特征的缺陷，应认定为重大缺陷：|
|1）该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；|
|2）更正已经公布的财务报表；|
|3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发|
|现该错报；|
|4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。|
|2、定量标准|
|以2013年合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）重要程度|
|的定量标准为：|
|重大缺陷：错报≥年利润5%|
|重要缺陷：年利润2.5%≤错报＜年利润5%|
|一般缺陷：错报＜年利润2.5%|
|（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准|
|1、定性标准|
|具有以下任意特征的缺陷，应认定为重大缺陷：|
|1）严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；|
|2）“三重一大”事项未经过集体决策程序；|

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|3）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；|
|4）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；|
|5）内部控制评价结果中的重大缺陷未得到整改。|
|2、定量标准|
|参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定上市公司非财务报告内部控制缺陷重|
|要程度的定量标准为：|
|重大缺陷：可能导致的直接损失≥净资产的0.1%|
|重要缺陷：净资产的0.05%≤可能导致的直接损失＜净资产的0.1%|
|一般缺陷：可能导致的直接损失＜净资产的0.05%|
|内部控制缺陷的定量认定标准以公司2013年财务报表数据为基准，公司将根据财务|
|报表数据的变动对内部控制缺陷的定量认定标准进行动态调整。|
|根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大|
|缺陷。|
|五、内部控制缺陷的整改情况|
|针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司相关部门按照整改事项及整改意见，明确|
|了整改责任和整改时间，采取了相应的整改措施，在规定时间落实整改，对存在的设计|
|缺陷增补或修订了相应的制度流程，对存在的运行缺陷强化了规章制度的执行。经过整|
|改，公司的内部控制缺陷整改取得了良好效果，并拟在 2014年采取相应措施持续完善。|
|六、内部控制有效性的结论|
|公司已根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2013 年|
|12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。|
|报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，进一步增强和|
|提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环境，完善了内部控制体系，并得以有|
|效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。|
|内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生|
|实质性影响的内部控制的重大变化。|
|常柴股份有限公司|
|董事会|
|2014年4 月16日|