证券代码:600755 证券简称:厦门国贸 编号:2014-53
厦门国贸集团股份有限公司监事会决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“厦门国贸”、“公司”）第七届监事会二〇一四年度第四次会议于2014年10月20日以书面方式通知全体监事，并于2014年10月30日以通讯方式召开，会议由郭正和监事会主席主持。会议的通知、召开及审议程序符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定，所作决议合法有效。经与会监事认真审议讨论，审议通过如下议案：
一、《公司二〇一四年第三季度报告正文与全文》（议案内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）；
全体监事一致认为：
1、公司二〇一四年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理的各项制度规定；
2、公司二〇一四年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能真实、公允、准确地反映公司二〇一四年第三季度的经营管理和财务状况等事项；
3、在公司监事会提出本意见之前,公司监事会成员未发现参与二〇一四年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
4、公司监事会成员保证公司二〇一四年第三季度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。
二、《关于会计政策变更和财务信息调整的议案》。
同意公司根据二〇一四年财政部颁布及修订的系列新会计准则要求，进行会计政策变更，并在二〇一四年第三季度报告正文与全文中对财务报表期初数相关项目及其金额进行追溯调整。议案具体内容详见公告附件。
全体监事一致认为：
公司本次会计政策变更和财务信息调整事项符合目前新会计准则及财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，董事会对该事项的表决程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，符合公司及全体股东的利益。
特此公告。
报备文件：
1、厦门国贸集团股份有限公司第七届监事会二〇一四年度第四次会议决议。
厦门国贸集团股份有限公司监事会二〇一四年十月三十一日
附件：
关于会计政策变更和财务信息调整的议案
根据财政部 2014年 7月 1日开始施行《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等会计准则的要求，公司对原会计政策进行了相应变更，并对二〇一四年三季报期初数相关项目及其金额做出追溯调整。执行新会计准则对公司的具体影响如下：
一、长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||长期股权投资（+/-）|可供出售金融资产（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|厦门航空工业有限公司||0|-20,000,000.00|20,000,000.00|0|
|翔鹭涤纶纺纤（厦门）公司||0|-2,925,000.00|2,925,000.00|0|
|厦门华侨电子企业有限公司||0|-10,085,483.27|-|0|
|厦门华新房地产有限公司||0|-705,136.61|705,136.61|0|
|湖南宇腾有色金属股份有限公司||0|-19,136,000.00|19,136,000.00|0|
|厦门同安农银村镇银行有限责任公司||0|-9,000,000.00|9,000,000.00|0|
|期货会员资格投资||0|-1,200,000.00|1,200,000.00|0|
|北汽福田环保动力有限公司||0|-176,000.00|176,000.00|0|
|厦门海沧恒鑫小额贷款有限公司||0|-18,000,000.00|18,000,000.00|0|
|上海歌斐星舟投资中心（有限合伙）||0|-9,000,000.00|9,000,000.00|0|
|上海歌斐星承投资中心（有限合伙）||0|-40,000,000.00|40,000,000.00|0|
|合计|-|0|-130,227,619.88|120,142,136.61|0|

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明
1、执行修订后的《企业会计准则第 2号-长期股权投资》，对本公司可供出售金融资产、长期股权投资、资本公积和递延所得税负债等四个报表项目金额产生影响。其中期初长期股权投资减少 130,227,619.88元、可供出售金融资产增加120,142,136.61元、资本公积减少7,564,112.45元、递延所得税负债减少 2,521,370.82元。
2、公司原对厦门华侨电子企业有限公司具有重大影响，后由于持股比例下降变成不具有重大影响，公司对剩余股权投资在丧失重大影响之日的可回收金额和账面价值之间的差额计提了减值准备 10,085,483.27元，并相应冲减了原股权投资因采用权益法核算而确认的资本公积 7,564,112.45元和相应的递延所得税负债 2,521,370.82元。
上述变更不影响本期及上年同期损益。
二、职工薪酬准则变动的影响
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|2014年7月1日应付职工薪酬（+/-）|2014年7月1日归属于母公司股东权益（+/-）|
|-34,755,440.36|2,533,039.22|

职工薪酬准则变动影响的说明
根据修订后的《企业会计准则第 9号—职工薪酬》规定，本公司对长期应付职工薪酬进行预计及确认，上述事项导致本报告期归属母公司净利润增加 2,533,039.22元，影响本期期末应付职工薪酬报表项目减少 34,755,440.36元、长期应付职工薪酬报表数增加31,378,054.74元，递延所得税资产减少844,346.40元。
三、准则其他变动的影响
1、根据修订后的《企业会计准则第 33号-合并财务报表》规定，本公司对于不属于“一揽子交易”分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值与其账面价值的差额进行追溯调整，影响本期期初资本公积减少 38,737,348.55元、期初未分配利润增加 38,737,348.55元。上述变更不影响本期及上年同期损益。
2、根据修订后的《企业会计准则第 30号——财务报表列报》规定，本公司对其他综合收益的定义和列报做出了调整，将原资本公积中归属于其他综合收益的部分予以调整。本公司将原在资本公积核算的其他综合收益期初金额-2,477,003.36元调整至其他综合收益列报。
3、根据修订后的《企业会计准则第 30号——财务报表列报》规定，本公司对外币报表折算差额的列报进行调整，将合并报表中“外币报表折算差额”项目期初数-51,951,589.29元调整至其他综合收益列报。
4、根据修订后的《企业会计准则第 30号——财务报表列报》规定，本公司对交易性金融资产和交易性金融负债项目的列报进行调整，将合并报表中交易性金融资产期初数 289,435,097.96元调整为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产185,260,000.00元及衍生金融资产104,175,097.96元；将交易性金融负债期初数 2,131,066,415.03元调整为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2,069,196,607.00元及衍生金融负债61,869,808.03元。