广州岭南集团控股股份有限公司审计报告及财务报表
广州岭南集团控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-119
审计报告
信会师报字[2019]第ZC10169号广州岭南集团控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称岭南控股）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岭南控股 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岭南控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2019]第ZC10169号审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|收入的确认||
|2018 年度，岭南控股合并口径主营业务收入70.78亿元，为岭南控股合并利润表重要组成项目，为此我们确定主营业务收入的真实性和截止性为关键审计事项。岭南控股收入主要来源于旅行社运营收入、酒店经营收入。根据岭南控股会计政策，旅行社运营收入确认的标准：岭南控股向旅游者收取的代旅游者支付的房费、餐费、车费等费用全部计入营业收入总额。岭南控股按照权责发生制确认营业收入，组织境外旅游者到境内旅游，以旅游团队离境（或离开本地）时确认营业收入实现；组织国内旅游者在境内旅游，接团社以旅行团离开本地时，组团社以旅行团旅行结束返回时确认营业收入实现；组织国内旅游者去境外旅游的，以旅行团旅行结束返回时确认营业收入实现。酒店经营收入确认的标准：按照合同或协议提供酒店服务并取得收取服务费的权利时确认收入；将商品交付客户并取得客户确认时确认收入。详见附注“三、（二十四）收入”所述。|针对主营业务收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括但不限于：①了解、测试岭南控股与旅行社运营及酒店经营、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；②区别主营业务类别及结合业务板块、行业发展和岭南控股实际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性；③执行细节测试，针对酒店经营收入，抽样检查客户的入住记录或用餐小票、客户确认的结算单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，针对旅行社运营收入，抽样检查客户的合同、团队信息及收支计划表、订单明细、行程单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，审计营业收入的真实性；④抽查2018年年末和2019年年初的收入，审计营业收入的截止性等。|

四、其他信息
岭南控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括岭南控股 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2019]第ZC10169号审计报告第2页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估岭南控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督岭南控股的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对岭南控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岭南控股不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2019]第ZC10169号审计报告第3页
（6）就岭南控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2019]第ZC10169号审计报告第4页
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：阮章宏
中国•上海 二〇一九年四月十日
广州岭南集团控股股份有限公司信会师报字[2019]第ZC10169号审计报告第5页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,524,767,721.59|1,393,043,822.46|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|1,416,929.00|1,708,041.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|176,241,560.41|123,799,419.61|
|预付款项|（四）|202,321,580.44|160,568,167.92|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|64,064,609.82|63,444,346.67|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|17,627,805.73|24,761,623.67|
|持有待售资产|（七）|43,400,848.21||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|29,287,884.79|19,041,501.14|
|流动资产合计||3,059,128,939.99|1,786,366,922.47|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|66,455,091.85|1,153,007,709.82|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|5,585,635.19|5,302,176.57|
|投资性房地产|（十一）|5,544,147.61|5,970,740.64|
|固定资产|（十二）|545,630,573.30|568,635,291.23|
|在建工程|（十三）|2,969,443.11|30,294,212.88|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|571,031,416.44|582,734,865.21|
|开发支出|（十五）||285,117.92|
|商誉|（十六）|47,202,249.25|1,457,025.01|
|长期待摊费用|（十七）|205,245,214.88|227,427,411.46|
|递延所得税资产|（十八）|70,159,621.03|74,338,208.23|
|其他非流动资产|（十九）|4,291,494.20|2,226,312.01|
|非流动资产合计||1,524,114,886.86|2,651,679,070.98|
|资产总计||4,583,243,826.85|4,438,045,993.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债|（二十）||285,970.00|
|应付票据及应付账款|（二十一）|493,406,924.31|455,555,251.04|
|预收款项|（二十二）|704,046,743.37|575,158,105.41|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|109,825,954.22|123,338,632.43|
|应交税费|（二十四）|35,116,050.49|33,380,544.67|
|其他应付款|（二十五）|173,889,347.74|168,569,546.02|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|135,000,000.00|30,000,000.00|
|其他流动负债|（二十七）|623,817.20||
|流动负债合计||1,651,908,837.33|1,386,288,049.57|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|203,000,000.00|338,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|（二十九）|85,197,820.57|87,804,693.10|
|预计负债|（三十）|596,807.95|596,807.95|
|递延收益|（三十一）|14,701,426.49|17,314,229.66|
|递延所得税负债|（十八）|25,653,908.13|30,612,860.34|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||329,149,963.14|474,328,591.05|
|负债合计||1,981,058,800.47|1,860,616,640.62|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|670,208,597.00|670,208,597.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|1,214,786,087.60|1,214,647,892.62|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十四）|49,237,934.07|61,547,759.95|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|185,397,900.80|166,650,355.69|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|438,703,698.87|435,751,757.64|
|归属于母公司所有者权益合计||2,558,334,218.34|2,548,806,362.90|
|少数股东权益||43,850,808.04|28,622,989.93|
|所有者权益合计||2,602,185,026.38|2,577,429,352.83|
|负债和所有者权益总计||4,583,243,826.85|4,438,045,993.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广州岭南集团控股股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,412,393,655.97|287,521,362.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1,416,929.00|1,708,041.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|5,609,383.86|10,182,399.65|
|预付款项||205,052.56|284,270.02|
|其他应收款|（二）|88,033,479.55|118,050,175.96|
|存货||3,051,708.67|3,691,165.13|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,938,828.41|898,021.40|
|流动资产合计||1,512,649,038.02|422,335,436.01|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||66,455,091.85|1,153,007,709.82|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|841,804,503.07|841,804,503.07|
|投资性房地产||||
|固定资产||273,293,545.46|287,118,564.79|
|在建工程||477,372.11|297,519.64|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||28,217,847.41|27,981,691.23|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||8,255,033.59|4,794,102.10|
|递延所得税资产||24,571,816.70|25,050,173.18|
|其他非流动资产||2,033,297.42|343,815.09|
|非流动资产合计||1,245,108,507.61|2,340,398,078.92|
|资产总计||2,757,757,545.63|2,762,733,514.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广州岭南集团控股股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||24,893,664.68|17,254,263.46|
|预收款项||16,304,770.05|16,323,547.35|
|应付职工薪酬||16,592,868.00|17,306,432.13|
|应交税费||7,328,789.12|4,403,098.65|
|其他应付款||19,133,608.30|18,378,233.15|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||84,253,700.15|73,665,574.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||82,417,333.44|84,913,593.11|
|预计负债||596,807.95|596,807.95|
|递延收益||||
|递延所得税负债||25,653,908.13|30,612,860.34|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||108,668,049.52|116,123,261.40|
|负债合计||192,921,749.67|189,788,836.14|
|所有者权益：||||
|股本||670,208,597.00|670,208,597.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,582,728,494.97|1,582,728,494.97|
|减：库存股||||
|其他综合收益||50,889,901.62|63,304,365.10|
|专项储备||||
|盈余公积||72,417,041.63|53,669,496.52|
|未分配利润||188,591,760.74|203,033,725.20|
|所有者权益合计||2,564,835,795.96|2,572,944,678.79|
|负债和所有者权益总计||2,757,757,545.63|2,762,733,514.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||7,077,867,725.11|6,392,025,592.60|
|其中：营业收入|（三十七）|7,077,867,725.11|6,392,025,592.60|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||6,860,261,064.46|6,193,139,786.05|
|其中：营业成本|（三十七）|5,988,994,421.58|5,333,598,225.68|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十八）|37,045,775.08|39,356,659.35|
|销售费用|（三十九）|498,262,904.69|490,365,546.67|
|管理费用|（四十）|310,599,648.25|303,245,798.73|
|研发费用|（四十一）|1,121,491.51||
|财务费用|（四十二）|22,921,486.81|24,036,844.13|
|其中：利息费用||15,619,840.65|18,631,618.89|
|利息收入||17,218,155.03|10,962,102.00|
|资产减值损失|（四十三）|1,315,336.53|2,536,711.49|
|加：其他收益|（四十四）|4,998,961.63|7,349,447.64|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|66,841,235.14|40,083,810.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||283,458.62|-52,951.07|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|-289,812.00|316,014.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|1,703,829.14|544,374.43|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||290,860,874.56|247,179,453.24|
|加：营业外收入|（四十八）|2,938,294.01|595,672.97|
|减：营业外支出|（四十九）|2,035,480.65|1,396,280.06|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||291,763,687.92|246,378,846.15|
|减：所得税费用|（五十）|73,786,598.25|61,191,942.27|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||217,977,089.67|185,186,903.88|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||217,977,089.67|185,186,903.88|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||204,869,356.78|177,359,289.29|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||13,107,732.89|7,827,614.59|
|六、其他综合收益的税后净额||-12,298,777.91|-18,312,203.40|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-12,309,825.88|-18,262,834.36|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||5,994,133.29|
|1．重新计量设定受益计划变动额|||5,994,133.29|
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|（三十四）|-12,309,825.88|-24,256,967.65|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-12,414,463.48|-24,095,067.04|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||104,637.60|-161,900.61|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||11,047.97|-49,369.04|
|七、综合收益总额||205,678,311.76|166,874,700.48|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||192,559,530.90|159,096,454.929998|
|归属于少数股东的综合收益总额||13,118,780.86|7,778,245.55|
|八、每股收益：||-||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.31|0.28|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.31|0.28|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广州岭南集团控股股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|241,723,785.33|235,578,674.51|
|减：营业成本|（四）|135,855,453.91|131,013,036.72|
|税金及附加||9,547,831.20|8,294,756.05|
|销售费用||28,681,774.39|24,700,680.88|
|管理费用||61,926,586.47|53,156,534.01|
|研发费用||||
|财务费用||-1,113,677.68|370,743.36|
|其中：利息费用||||
|利息收入||5,569,544.28|4,004,280.73|
|资产减值损失||9,022.09|27,882.56|
|加：其他收益||7,521.60||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|196,402,561.67|185,348,896.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-289,812.00|601,984.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-464,248.79|207,143.38|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||202,472,817.43|204,173,064.93|
|加：营业外收入||64,523.87|202,160.89|
|减：营业外支出||106,942.73|198,908.48|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||202,430,398.57|204,176,317.34|
|减：所得税费用||14,954,947.48|11,412,319.83|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||187,475,451.09|192,763,997.51|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||187,475,451.09|192,763,997.51|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-12,414,463.48|-17,992,133.96|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||6,102,933.08|
|1．重新计量设定受益计划变动额|||6,102,933.08|
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-12,414,463.48|-24,095,067.04|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-12,414,463.48|-24,095,067.04|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||175,060,987.61|174,771,863.55|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.28|0.32|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.28|0.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,625,883,082.77|6,720,149,680.74|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十一）|126,116,782.23|98,465,854.46|
|经营活动现金流入小计||7,751,999,865.00|6,818,615,535.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,438,131,434.01|5,310,579,490.47|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||696,173,436.30|610,216,761.26|
|支付的各项税费||175,444,079.62|161,491,375.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十一）|195,203,478.23|226,215,073.96|
|经营活动现金流出小计||7,504,952,428.16|6,308,502,701.14|
|经营活动产生的现金流量净额||247,047,436.84|510,112,834.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,870,041,795.00|2,480,044,810.00|
|取得投资收益收到的现金||66,557,873.72|44,630,718.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||91,545,929.17|2,961,905.34|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||266,148.56|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||4,028,145,597.89|2,527,903,582.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||89,160,162.27|72,337,224.71|
|投资支付的现金||3,560,040,495.00|3,350,037,750.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（五十二）|26,543,269.94|499,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,675,743,927.21|3,921,374,974.71|
|投资活动产生的现金流量净额||352,401,670.68|-1,393,471,392.20|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,499,999,995.88|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||1,499,999,995.88|
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|75,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||205,634,946.50|26,285,976.37|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||6,805,660.46|7,550,478.79|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十一）||36,973,921.63|
|筹资活动现金流出小计||235,634,946.50|138,259,898.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-235,634,946.50|1,361,740,097.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||893,696.61|-1,879,065.65|
|五、现金及现金等价物净增加额||364,707,857.63|476,502,474.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,377,034,436.54|900,531,962.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十二）|1,741,742,294.17|1,377,034,436.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广州岭南集团控股股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||263,233,284.16|253,863,310.75|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||9,886,665.92|6,443,809.56|
|经营活动现金流入小计||273,119,950.08|260,307,120.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金||105,757,249.45|111,123,185.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||92,601,445.93|85,012,907.90|
|支付的各项税费||29,059,820.57|27,196,527.62|
|支付其他与经营活动有关的现金||18,741,852.04|12,067,067.13|
|经营活动现金流出小计||246,160,367.99|235,399,688.14|
|经营活动产生的现金流量净额||26,959,582.09|24,907,432.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,000,041,795.00|1,600,044,810.00|
|取得投资收益收到的现金||236,402,561.67|94,332,334.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,648.05|713,079.61|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||6,087,086.45||
|投资活动现金流入小计||3,242,590,091.17|1,695,090,223.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,217,014.70|1,708,608.37|
|投资支付的现金||2,690,040,495.00|2,470,037,750.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||499,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||16,250,000.00|5,600,000.00|
|投资活动现金流出小计||2,721,507,509.70|2,976,346,358.37|
|投资活动产生的现金流量净额||521,082,581.47|-1,281,256,134.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,499,999,995.88|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||1,499,999,995.88|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||183,169,870.44||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||36,973,921.63|
|筹资活动现金流出小计||183,169,870.44|36,973,921.63|
|筹资活动产生的现金流量净额||-183,169,870.44|1,463,026,074.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||364,872,293.12|206,677,371.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||287,521,362.85|80,843,990.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||652,393,655.97|287,521,362.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|670,208,597.00||||1,214,647,892.62||61,547,759.95||166,650,355.69||435,751,757.64|28,622,989.93|2,577,429,352.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|670,208,597.00||||1,214,647,892.62||61,547,759.95||166,650,355.69||435,751,757.64|28,622,989.93|2,577,429,352.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||138,194.98||-12,309,825.88||18,747,545.11||2,951,941.23|15,227,818.11|24,755,673.55|
|（一）综合收益总额|||||||-12,309,825.88||||204,869,356.78|13,118,780.86|205,678,311.76|
|（二）所有者投入和减少资本|||||138,194.98|||||||8,914,697.71|9,052,892.69|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||138,194.98|||||||8,914,697.71|9,052,892.69|
|（三）利润分配|||||||||18,747,545.11||-201,917,415.55|-6,805,660.46|-189,975,530.90|
|1．提取盈余公积|||||||||18,747,545.11||-18,747,545.11|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-183,169,870.44|-6,805,660.46|-189,975,530.90|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|670,208,597.00||||1,214,786,087.60||49,237,934.07||185,397,900.80||438,703,698.87|43,850,808.04|2,602,185,026.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广州岭南集团控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|269,673,744.00||||646,967,931.68||79,810,594.31||147,418,182.76||277,668,868.10|39,734,360.48|1,461,273,681.33|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|269,673,744.00||||646,967,931.68||79,810,594.31||147,418,182.76||277,668,868.10|39,734,360.48|1,461,273,681.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|400,534,853.00||||567,679,960.94||-18,262,834.36||19,232,172.93||158,082,889.54|-11,111,370.55|1,116,155,671.50|
|（一）综合收益总额|||||||-18,262,834.36||||177,359,289.29|7,778,245.55|166,874,700.48|
|（二）所有者投入和减少资本|400,534,853.00||||568,686,942.09|||||||-8,165,115.64|961,056,679.45|
|1．所有者投入的普通股|400,534,853.00||||1,332,842,734.09||||||||1,733,377,587.09|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-764,155,792.00|||||||-8,165,115.64|-772,320,907.64|
|（三）利润分配|||||||||19,276,399.75||-19,276,399.75|-10,724,500.46|-10,724,500.46|
|1．提取盈余公积|||||||||19,276,399.75||-19,276,399.75|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-10,724,500.46|-10,724,500.46|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-1,006,981.15||||-44,226.82||||-1,051,207.97|
|四、本期期末余额|670,208,597.00||||1,214,647,892.62||61,547,759.95||166,650,355.69||435,751,757.64|28,622,989.93|2,577,429,352.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广州岭南集团控股股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|670,208,597.00||||1,582,728,494.97||63,304,365.10||53,669,496.52|203,033,725.20|2,572,944,678.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|670,208,597.00||||1,582,728,494.97||63,304,365.10||53,669,496.52|203,033,725.20|2,572,944,678.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-12,414,463.48||18,747,545.11|-14,441,964.46|-8,108,882.83|
|（一）综合收益总额|||||||-12,414,463.48|||187,475,451.09|175,060,987.61|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||18,747,545.11|-201,917,415.55|-183,169,870.44|
|1．提取盈余公积|||||||||18,747,545.11|-18,747,545.11||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-183,169,870.44|-183,169,870.44|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|670,208,597.00||||1,582,728,494.97||50,889,901.62||72,417,041.63|188,591,760.74|2,564,835,795.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
广州岭南集团控股股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|269,673,744.00||||212,999,191.66||81,296,499.06||34,393,096.77|29,546,127.44|627,908,658.93|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|269,673,744.00||||212,999,191.66||81,296,499.06||34,393,096.77|29,546,127.44|627,908,658.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|400,534,853.00||||1,369,729,303.31||-17,992,133.96||19,276,399.75|173,487,597.76|1,945,036,019.86|
|（一）综合收益总额|||||||-17,992,133.96|||192,763,997.51|174,771,863.55|
|（二）所有者投入和减少资本|400,534,853.00||||1,369,729,303.31||||||1,770,264,156.31|
|1．所有者投入的普通股|400,534,853.00||||1,369,729,303.31||||||1,770,264,156.31|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||19,276,399.75|-19,276,399.75||
|1．提取盈余公积|||||||||19,276,399.75|-19,276,399.75||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|670,208,597.00||||1,582,728,494.97||63,304,365.10||53,669,496.52|203,033,725.20|2,572,944,678.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
广州岭南集团控股股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州岭南集团控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年1月14日经广州市工商行政管理局注册登记成立，企业统一社会信用代码
91440101190484084A。1993年9月经中国证券监督管理委员会监审字（1993）42
号文批准转为社会募集公司，并于1993年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为000524。所属行业为住宿业类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数67,020.86万股，注册资本为67,020.86万元，注册地和总部地址：广州市越秀区流花路120号。本公司主要经营活动为：一般经营项目：健身服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；传真、电话服务；运动场馆服务（游泳馆除外）；物业管理；广告业；照片扩印及处理服务；企业管理咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；百货零售（食品零售除外）；向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）；
酒店管理；商务文印服务；场地租赁（不含仓储）；棋牌服务；办公服务；房屋租赁；
票务服务；翻译服务；汽车租赁；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；电脑打字、录入、校对、打印服务；会议及展览服务；日用杂品综合零售；水果零售；干果、坚果零售；蔬菜零售；食用菌零售；冷冻肉零售；海味干货零售；零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）；蛋类零售；水产品零售；蛇零售（国家保护动物除外）；化妆品及卫生用品零售；清扫、清洗日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；
花盆栽培植物零售；文具用品零售；游艺娱乐用品零售；卫生洁具零售；充值卡
销售；旅客票务代理；邮政代办业务；自有房地产经营活动；办公设备租赁服务；
灯光设备租赁；音频和视频设备租赁；花卉出租服务；餐饮管理；名片印制服务；
电脑喷绘、晒图服务；洗衣服务；行李搬运服务；生活清洗、消毒服务；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）；语言培训；酒店从业人员培训；室内非射击类、非球类、非棋牌类的竞技娱乐活动（不含电子游艺、攀岩、蹦床）。许可经营项目：甜品制售；中餐服务；网吧活动；美容服务；西餐服务；酒吧服务；酒店住宿服务（旅业）；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；自助餐服务；专业停车场服务；复印服务；快餐服务；日式餐、料理服务；
财务报表附注第1页
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2018年度
财务报表附注
歌舞厅娱乐活动；餐饮配送服务；理发服务；冷热饮品制售；酒类零售；烟草制品零售；游泳馆。本公司的母公司为广州岭南国际企业集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年4月10日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州广之旅国际旅行社股份有限公司
广州岭南国际酒店管理有限公司
广州花园酒店有限公司
中国大酒店
广州市东方汽车有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注、“三、（二十四）收入”、“五、（三十七）”。
财务报表附注第2页
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2018年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
财务报表附注第3页
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财务报表附注
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注第4页
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2018年度
财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
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财务报表附注
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
财务报表附注第6页
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财务报表附注
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是非暂时性的；投资成本的计算方法为：按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始投资成本；持续下跌期间的确定依据为：如果月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价，则视为当月公允价值下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上且单项金额超过100万元人民币。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。
财务报表附注第10页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3‰ 3‰
1－2年 5% 5%
2－3年 10% 10%
3年以上 50% 50%
注:对于纳入合并财务报表范围关联方的应收款项和其他应收款中的预交押金税金，不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：客户公司财务状况恶化、涉及诉讼以及账龄在3
年以上且金额不属于重大的应收款项。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、原材料、物料用品等。
2、发出存货的计价方法
库存商品的发出按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10~45 5-10 2.11-9.50
机器设备 年限平均法 8~20 5-10 4.75~11.88
运输设备 年限平均法 5~10 3-10 9.70~19.00
电器设备 年限平均法 5~10 5 9.50~19.00
家具设备 年限平均法 8 5 11.88
文体娱乐设备 年限平均法 5~10 5-10 9.50~19.00
其他设备 年限平均法 6~20 5-10 4.75~15.83
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
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产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年 可供使用年限
软件 3-5年 预计可供使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十三)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)本公司销售商品收入的确认标准
将商品交付客户并取得客户确认时确认收入。
2、提供劳务收入的确认一般原则
(1)提供劳务收入确认时间的具体判断标准
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
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财务报表附注
本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
――已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
――已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(2)本公司提供劳务收入的确认标准
本公司提供劳务收入主要包括酒店服务收入、旅游业务收入，具体确认标准如下：酒店服务收入
酒店服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
旅游业务收入
公司向旅游者收取的代旅游者支付的房费、餐费、车费等费用全部计入营业收入总额。公司按照权责发生制确认营业收入，组织境外旅游者到境内旅游，以旅游团队离境（或离开本地）时确认营业收入实现；组织国内旅游者在境内旅游，接团社以旅行团离开本地时，组团社以旅行团旅行结束返回时确认营业收入实现；
组织国内旅游者去境外旅游的，以旅行团旅行结束返回时确认营业收入实现。
3、让渡资产使用权收入的确认一般原则
(1)让渡资产使用权收入确认时间的具体判断标准
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)本公司让渡资产使用权收入的确认标准
租赁收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和时间计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对
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应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
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业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
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的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额176,241,560.41元，上期金额123,799,419.61元；
“应付票据”和“应付账款”合（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 并列示为“应付票据及应付账合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 款”，本期金额493,406,924.31元，和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 上期金额455,555,251.04元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 调增“其他应收款”本期金额收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入注1 1,045.00元，上期金额0.00元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 调增“其他应付款”本期金额定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 469,467.62元，上期金额列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 507,736.67元；
比较数据相应调整。 调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元；
调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
调减“管理费用”本期金额“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
注1 1,121,491.51元，上期金额 0.00单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：
元，重分类至“研发费用”。
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额调整。
注1：本公司董事会九届十三次会议和监事会九届十一次会议于 2018年 10月 30日审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算17%、16%、增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 11%、6%
为应交增值税 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
25%、8.25%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
12%、10%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 40%
房产税 租金收入 12%
房产税 房屋建筑物原值的70% 1.2%
本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“广之旅”）的子公司广之旅（香港）国际旅游有限公司执行香港利得税，对于首次取得200万港币的税前利润适用税率8.25%。
广之旅的子公司威广旅行社（澳门）有限公司所得税在2018年度适用应纳税所得额澳门币600,000.00元以下部分免征，澳门币600,000.00元以上部分按12%征收。
广之旅的子公司深圳广之旅国际旅行社有限公司、江门广之旅国际旅行社有限公司、中山新联假期旅行社有限公司、湛江广之旅国际旅行社有限公司、韶关市广之旅国际旅行社有限公司、韶关市旅总旅行社有限公司、东莞市广之旅旅行社有限公司、
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汕头市广之旅旅行社有限公司、珠海广之旅国际旅行社有限公司、广之旅南沙广之旅国际旅行社有限公司、肇庆广之旅国际旅行社有限公司、成都名家之旅旅行社有限公司、昆明广之旅国际旅行社有限公司、喀什广之旅国际旅行社有限公司、广州广诚物业管理有限公司、广州广联旅游有限公司属于年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第40号）：一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元(含100万元，下同)的，均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,019,477.78 2,096,851.37银行存款 2,483,170,124.97 1,359,239,220.07其他货币资金 39,578,118.84 31,707,751.02合计 2,524,767,721.59 1,393,043,822.46其中：存放在境外的款项总额 16,528,545.97 18,178,383.34其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
购置银行理财 760,000,000.00 -非融资性保函保证金 2,131,433.30 1,608,371.82预付卡资金存管保证金 884,485.81 884,485.81旅游保证金 20,009,508.31 13,516,528.29
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项目 期末余额 年初余额
合计 783,025,427.42 16,009,385.92截至2018年12月31日，银行存款中人民币760,000,000.00为购置银行理财产品所存入的存款，其他货币资金中人民币23,025,427.42元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。其中，存放于境外的保证金427,909.59元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 1,416,929.00 1,708,041.00其中：权益工具投资 1,416,929.00 1,708,041.00合计 1,416,929.00 1,708,041.00(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 176,241,560.41 123,799,419.61合计 176,241,560.41 123,799,419.611、应收票据：无
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
177,115,075.57 97.37 873,515.16 0.49 176,241,560.41 124,862,282.24 96.55 1,062,862.63 0.85 123,799,419.61坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,778,041.44 2.63 4,778,041.44 100.00 - 4,463,922.48 3.45 4,463,922.48 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 181,893,117.01 100.00 5,651,556.60 / 176,241,560.41 129,326,204.72 100.00 5,526,785.11 / 123,799,419.61财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 172,032,109.00 516,141.31 0.301至2年 4,827,798.74 241,389.93 5.002至3年 29,000.00 2,900.00 10.003年以上 226,167.83 113,083.92 50.00合计 177,115,075.57 873,515.16 /（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额305,847.25元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 244,093.60（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
第一名 23,203,146.47 12.76% 69,609.44第二名 6,894,238.95 3.79% 20,682.72第三名 4,500,000.00 2.47% 13,500.00第四名 3,502,853.96 1.93% 10,508.56第五名 2,946,821.70 1.63% 114,058.38合计 41,047,061.08 / 228,359.10（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
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（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 200,999,278.64 99.35 159,277,737.94 99.201至2年 1,125,092.51 0.55 858,073.38 0.532至3年 33,422.93 0.02 430,778.00 0.273年以上 163,786.36 0.08 1,578.60 0.00合计 202,321,580.44 100.00 160,568,167.92 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例第一名 76,273,418.15 37.70%第二名 7,508,951.00 3.71%第三名 2,429,129.00 1.20%第四名 2,073,427.00 1.02%第五名 1,611,295.66 0.80%合计 89,896,220.81 44.43%(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,045.00 -应收股利 - -其他应收款 64,063,564.82 63,444,346.67合计 64,064,609.82 63,444,346.67
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1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,045.00 -合计 1,045.00 -2、应收股利：无
财务报表附注第33页
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提 14,719,539.00 15.83 14,719,539.00 100.00 - 1 4,719,539.00 16.11 14,719,539.00 100.00 -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 69,210,651.60 74.41 6,658,774.34 9.62 62,551,877.26 66,633,497.70 72.92 5,523,831.76 8.29 61,109,665.94坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 9,078,708.44 9.76 7,567,020.88 83.35 1,511,687.56 10,024,918.23 10.97 7,690,237.5 76.71 2,334,680.73提坏账准备的其他应收款
合计 93,008,899.04 / 28,945,334.22 / 64,063,564.82 91,377,954.93 100.00 27,933,608.26 / 63,444,346.67财务报表附注第34页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）计提理由
预计收回可阳江国际大酒店 14,719,539.00 14,719,539.00 100.00
能性不大合计 14,719,539.00 14,719,539.00 / /组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 44,425,722.00 133,277.15 0.301至2年 5,963,612.00 298,180.60 5.002至3年 7,958,355.55 795,835.56 10.003年以上 10,862,962.05 5,431,481.03 50.00合计 69,210,651.60 6,658,774.34 /（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,009,489.28元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 623,562.25（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
项目合作款 17,296,305.10 17,296,305.10备用金、员工借支 8,361,373.80 7,684,005.26其他应收暂付款 17,151,994.07 22,763,111.67
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金及定金 50,199,226.07 43,634,532.90合计 93,008,899.04 91,377,954.93（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
第一名 押金、保证金及定金 19,408,400.00 0-2年 20.87 61,280.20第二名 项目合作款 14,719,539.003年以上 15.83 14,719,539.00第三名 押金、保证金及定金 2,400,000.003年以上 2.58 1,200,000.00第四名 项目合作款 1,896,766.103年以上 2.04 1,896,766.10第五名 其他应收暂付款 1,082,858.31 1年以内 1.16 3,248.57合计 / 39,507,563.41 / / 17,880,833.87(六) 存货
1、存货分类
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,881,636.82 - 3,881,636.82 4,614,005.45 - 4 ,614,005.45
库存商品 5,410,273.03 - 5,410,273.03 9,397,557.05 - 9,397,557.05
物料用品 8,900,269.37 564,373.49 8,335,895.88 11,314,434.66 564,373.49 10,750,061.17合计 18,192,179.22 564,373.49 17,627,805.73 25,325,997.16 564,373.49 24,761,623.672、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他转回或转销 其他
物料用品 564,373.49 - - - - 564,373.49
财务报表附注第36页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他转回或转销 其他
合计 564,373.49 - - - - 564,373.493、本期存货期末余额中不含有借款费用资本化金额情况
4、本期无建造合同形成的已完工未结算资产情况
(七) 持有待售资产
类别 期末余额 年初余额
划分为持有待售的资产 43,400,848.21 -划分为持有待售的处置组中的资产 - -合计 43,400,848.21 -
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1、划分为持有待售的资产
期末余额
类别 持有待售资 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因 所属分部账面余额 账面价值
产减值准备
房屋建筑物 44,702,848.21 1,302,000.00 43,400,848.21 174,888,450.00 30,557,638.08 2019年2月 现金出售履行重组承诺 广之旅本部(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待认证进项税 5,056,179.51 447,401.20预缴所得税 890,706.09 1,780,973.01待摊费用 10,932,449.74 4,543,799.74待抵扣进项税 12,408,549.45 12,269,327.19合计 29,287,884.79 19,041,501.14(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
财务报表附注第38页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 88,064,797.50 21,609,705.65 66,455,091.85 104,617,415.47 21,609,705.65 83,007,709.82其中：按公允价值计量 66,455,091.85 - 66,455,091.85 83,007,709.82 - 83,007,709.82按成本计量 21,609,705.65 21,609,705.65 - 21,609,705.65 21,609,705.65 -其他可供出售金融资产 - - - 1,070,000,000.00 - 1,070,000,000.00其中：银行理财产品 - - - 1,070,000,000.00 - 1,070,000,000.00合计 88,064,797.50 21,609,705.65 66,455,091.85 1,174,617,415.47 21,609,705.65 1,153,007,709.822、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 6,739,133.83 - 6,739,133.83公允价值 66,455,091.85 - 66,455,091.85累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 59,715,958.02 - 59,715,958.02已计提减值金额 - - -财务报表附注第39页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%) 金红利广州商业进出口贸
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 11.43 -易股份有限公司
广州联合交易股份
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.00 -有限公司
广州世界大观股份
15,785,000.00 - - 15,785,000.00 15,785,000.00 - - 15,785,000.00 3.92 -有限公司
广州市东方祥贵饮
2,504,775.65 - - 2,504,775.65 2,504,775.65 - - 2,504,775.65 40.00 -食美容有限公司
联合欧洲旅行社
（ UNITED EUPO 319,930.00 - - 319,930.00 319,930.00 - - 319,930.00 19.00 -TRVAEL）
合计 21,609,705.65 - - 2 1,609,705.65 21,609,705.65 - - 2 1,609,705.65 -财务报表附注第40页
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4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 21,609,705.65 - 21,609,705.65本期计提 - - -其中：从其他综合收益转入 - - -本期减少 - - -其中：期后公允价值回升转回 - - -期末已计提减值余额 21,609,705.65 - 21,609,705.655、本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况
财务报表附注第41页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减值准备 末余额投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
1．合营企业
汕头广之旅观光旅 489,156.55 - - - - - - - 489,156.55 - 489,156.55行有限公司
小计 489,156.55 - - - - - - - 489,156.55 - 489,156.552．联营企业
惠州广之旅旅行社 115,976.07 - - - - - - - 115,976.07 - 115,976.07有限公司
广之旅（马来西亚） 1,179,922.17 - - 65,236.30 - - - - 1,245,158.47 - -旅游有限公司
广之旅海外咨询服 418,411.42 - - -84,664.38 - - - - 333,747.04 - -务有限公司
广州大新华运通国 3,703,842.98 - - 302,886.70 - - - - 4,006,729.68 - -际旅行社有限公司
小计 5,418,152.64 - - 283,458.62 - - - - 5,701,611.26 - 115,976.07合计 5,907,309.19 - - 283,458.62 - - - - 6,190,767.81 - 605,132.62财务报表附注第42页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,881,612.37 6,870,222.00 - 10,751,834.37（2）本期增加金额 12,294.40 - - 12,294.40—外购 12,294.40 - - 12,294.40（3）本期减少金额 207,749.25 - - 207,749.25—处置 207,749.25 - - 207,749.25（4）期末余额 3,686,157.52 6,870,222.00 - 10,556,379.522．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,681,331.64 1,099,762.09 - 4,781,093.73（2）本期增加金额 38,772.88 227,180.69 - 265,953.57—计提或摊销 38,772.88 227,180.69 - 265,953.57（3）本期减少金额 34,815.39 - - 34,815.39—处置 34,815.39 - - 34,815.39（4）期末余额 3,685,289.13 1,326,942.78 - 5,012,231.913．减值准备
财务报表附注第43页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）年初余额 - - - -（2）本期增加金额 - - - -（3）本期减少金额 - - - -（4）期末余额 - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 868.39 5,543,279.22 - 5,544,147.61（2）年初账面价值 200,280.73 5,770,459.91 - 5,970,740.642、期末未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 545,630,573.30 568,635,291.23固定资产清理 - -合计 545,630,573.30 568,635,291.23财务报表附注第44页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器设备 家具设备 文体娱乐设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,160,927,277.17 385,980,824.85 99,905,932.94 137,273,507.13 82,608,448.16 350,888.00 68,440,493.01 1,935,487,371.26（2）本期增加金额 30,578,638.51 13,806,053.52 11,464,944.58 10,680,716.98 8,172,164.82 - 5,811,972.31 80,514,490.72—购置 12,733,134.44 4,945,431.27 11,464,944.58 6,322,503.40 3,040,234.05 - 791,841.32 39,298,089.06—在建工程转入 17,845,504.07 7,522,487.85 - 362,189.67 184,699.12 - 26,562.75 25,941,443.46—企业合并增加 - - - 160,948.00 - - - 160,948.00—其他转入 - 1,338,134.40 - 3,835,075.91 4,947,231.65 - 4,993,568.24 15,114,010.20（3）本期减少金额 62,502,337.87 8,169,241.53 16,764,919.24 6,061,658.16 3,537,436.83 - 3,197,697.16 100,233,290.79—处置或报废 62,502,337.87 8,169,241.53 16,764,919.24 6,061,658.16 3,537,436.83 - 3,197,697.16 100,233,290.79（4）期末余额 1,129,003,577.81 391,617,636.84 94,605,958.28 141,892,565.95 87,243,176.15 350,888.00 71,054,768.16 1,915,768,571.192．累计折旧
（1）年初余额 793,120,870.11 271,995,309.09 60,953,208.46 107,381,228.72 72,398,996.37 333,343.60 58,462,893.49 1,364,645,849.84（2）本期增加金额 23,885,196.33 17,084,088.84 11,006,003.07 7,202,242.02 2,295,543.71 - 2,205,746.53 63,678,820.50—计提 23,885,196.33 17,084,088.84 11,006,003.07 7,041,294.02 2,295,543.71 - 2,205,746.53 63,517,872.50—企业合并增加 - - - 160,948.00 - - - 160,948.00（3）本期减少金额 23,447,309.18 7,444,097.95 15,913,674.87 5,710,692.46 3,326,922.87 - 3,003,173.17 58,845,870.50—处置或报废 23,447,309.18 7,444,097.95 15,913,674.87 5,710,692.46 3,326,922.87 - 3,003,173.17 58,845,870.50财务报表附注第45页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器设备 家具设备 文体娱乐设备 其他设备 合计（4）期末余额 793,558,757.26 281,635,299.98 56,045,536.66 108,872,778.28 71,367,617.21 333,343.60 57,665,466.85 1,369,478,799.843．减值准备
（1）年初余额 1,302,000.00 264,222.33 - 173,499.89 368,302.47 - 98,205.50 2,206,230.19（2）本期增加金额 - - - - - - - -（3）本期减少金额 1,302,000.00 33,791.56 - 48,294.33 154,513.97 - 8,432.28 1,547,032.14—处置或报废 1,302,000.00 33,791.56 - 48,294.33 154,513.97 - 8,432.28 1,547,032.14（4）期末余额 - 230,430.77 - 125,205.56 213,788.50 - 89,773.22 659,198.054．账面价值
（1）期末账面价值 335,444,820.55 109,751,906.09 38,560,421.62 32,894,582.11 15,661,770.44 17,544.40 13,299,528.09 545,630,573.30（2）年初账面价值 366,504,407.06 113,721,293.43 38,952,724.48 29,718,778.52 9,841,149.32 17,544.40 9,879,394.02 568,635,291.23财务报表附注第46页
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3、本期无暂时闲置的固定资产
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、本期无未办妥产权证书的固定资产情况
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 2,969,443.11 30,294,212.88工程物资 - -合计 2,969,443.11 30,294,212.882、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
装修工程 2,969,443.11 - 2,969,443.11 30,294,212.88 - 30,294,212.88合计 2,969,443.11 - 2,969,443.11 30,294,212.88 - 30,294,212.88
财务报表附注第47页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资 其中：本期 本期利本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 资金项目名称 预算数 年初余额 期末余额 入占预算比 本化累 利息资本化 息资本额 定资产金额 少金额 度 来源例(%) 计金额 金额 化率(%)花园酒店前后花园绿化 8,557,384.90 3,587,891.65 4,969,493.25 8,557,384.90 - - 100.00%100.00% - - -自有升级改造项目 资金中国大酒店 J座物业翻 48,000,000.00 20,053,137.22 13,149,025.88 7,123,124.76 26,079,038.34 - 69.17%100.00% - - -自有新工程 资金中国大酒店丽晶殿工程 57,200,000.00 1,471,493.98 7,033.96 - 1,478,527.94 68.12%100.00% - - -自有资金锅炉系统安装 7,000,000.00 150,300.00 4,399,935.66 4,550,235.66 - - 65.00%100.00% - - -自有资金合计 120,757,384.90 25,262,822.85 22,525,488.75 20,230,745.32 27,557,566.28 - / /
财务报表附注第48页
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4、本期无计提在建工程减值准备情况
5、本期无工程物资
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 703,437,087.20 46,092,637.93 749,529,725.13
（2）本期增加金额 - 14,188,945.57 14,188,945.57
—购置 - 3,598,083.32 3,598,083.32
—内部研发 - 10,590,862.25 10,590,862.25
—企业合并增加 - - -
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 703,437,087.20 60,281,583.50 763,718,670.70
2．累计摊销
（1）年初余额 142,714,651.22 24,080,208.70 166,794,859.92
（2）本期增加金额 17,585,072.39 8,307,321.95 25,892,394.34
—计提 17,585,072.39 8,307,321.95 25,892,394.34
（3）本期减少金额 - - -
—处置 - - -
（4）期末余额 160,299,723.61 32,387,530.65 192,687,254.26
3．减值准备
（1）年初余额 - - -
（2）本期增加金额 - - -
—计提 - - -
（3）本期减少金额 - - -
—处置 - - -
（4）期末余额
4．账面价值 - - -
（1）期末账面价值 543,137,363.59 27,894,052.85 571,031,416.44
财务报表附注第49页
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项目 土地使用权 软件 合计
（2）年初账面价值 560,722,435.98 22,012,429.23 582,734,865.21
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
1.79%。
2、本期未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第50页
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(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末 期末研项目 年初余额 资本化开始时点资本化具体依据内部开发支出 委外技术服务费 确认为无形资产 计入当期损益 其他 余额 发进度广之旅保险对接与流
285,117.92 - - 285,117.92 - - - 2018/4/8项目可行性方案100%程优化
B2C电子商务网站用
户体验优化系列功能 - 2,699,990.28 - 2,699,990.28 - - - 2018/12/29项目可行性方案100%开发
广之旅大数据统一
- 942,662.24 - 942,662.24 - - - 2018/9/30项目可行性方案100%应用服务平台的搭建
广之旅大数据用户
- 554,232.11 - - 554,232.11 - - /项目可行性方案100%行为分析平台的搭建
广之旅高端旅游垂
- 567,259.40 - - 567,259.40 - - /项目可行性方案100%直化频道项目
行走网泛旅游同业分
- 3,420,499.49 1,258,490.56 4,678,990.05 - - - 2018/12/31项目可行性方案100%销平台的搭建
智能协同作业云平
- 1,984,101.76 - 1,984,101.76 - - - /项目可行性方案100%台的搭建
合计 285,117.92 10,168,745.28 1,258,490.56 10,590,862.25 1,121,491.51 - - / / /财务报表附注第51页
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(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
357,000.00 - - 357,000.00湛江广之旅国际旅行社有限公司
韶关市旅总旅行社有限公司 763,977.01 - - 763,977.01韶关市广之旅国际旅行社有限公司 2,333,502.16 - - 2,333,502.16武汉飞途假期国际旅行社有限公司 45,745,224.24 - 45,745,224.24合计 3,454,479.17 45,745,224.24 - 49,199,703.41本期收购武汉飞途假期国际旅行社有限公司时交易对手方有业绩承诺，武汉飞途假期国际旅行社有限公司已完成2018年业绩承诺。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
韶关市旅总旅行社有限公司 763,977.01 - - 763,977.01韶关市广之旅国际旅行社有限公司 1,233,477.15 - - 1,233,477.15合计 1,997,454.16 - - 1,997,454.163、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
武汉飞途假期国际旅行社有限公司资产组应该仅包含在武汉飞途假期国际旅行社有限公司的相关资产、负债中。
4、说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司于2018年12月31日对上述商誉执行了减值测试。重点对武汉飞途假期国际旅行社有限公司的商誉执行了减值测试
本公司对武汉飞途假期国际旅行社有限公司商誉相关资产组的可收回金额采
财务报表附注第52页
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用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是18.91%。管理层认为，尽管上述公司或业务所对应的市场需求和客户群体均在稳定增长，但五年以后增长速度可能会逐渐放缓，且仍将维持在平稳增长的水平，由此，管理层使用比较稳健的增长率来推断五年以后现金流量，管理层相信这一增长率是合理的。
计算相关资产组于2018年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长—确定基础是在前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。
预算毛利—预测期内，武汉飞途假期国际旅行社有限公司的毛利率基本保持在14%-16%的范围内，与2018年的毛利率差异不大，预测相对谨慎。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
5、商誉减值测试的影响
测试结果显示：本期无需计提商誉减值。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额
酒店装修改造 226,449,685.24 46,417,612.72 43,693,745.13 25,426,454.02 203,747,098.81工程
其他 977,726.22 1,391,718.13 871,328.28 - 1,498,116.07合计 227,427,411.46 47,809,330.85 44,565,073.41 25,426,454.02 205,245,214.88(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 26,669,349.24 6,441,987.26 25,243,250.84 6,171,085.09
财务报表附注第53页
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
预计费用 9,408,162.39 2,352,040.60 6,740,526.80 1,685,131.70应付职工薪酬 50,476,328.03 12,619,082.01 64,364,167.13 16,091,041.78长期应付职工薪酬 91,921,243.74 22,980,310.94 94,348,766.07 23,587,191.52递延收益 12,560,181.29 3,140,045.32 14,511,229.49 3,627,807.37固定资产 90,504,619.61 22,626,154.90 92,703,803.10 23,175,950.77合计 281,539,884.30 70,159,621.03 297,911,743.43 74,338,208.232、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
资产评估增值 42,336,127.28 10,584,031.82 45,360,136.36 11,340,034.09可供出售金融资产公允价值
59,715,958.04 14,928,989.51 76,268,576.00 19,067,144.00变动
免租期租金收入 563,547.20 140,886.80 822,729.00 205,682.25合计 102,615,632.52 25,653,908.13 122,451,441.36 30,612,860.343、本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 9,635,343.57 7,342,147.84合计 9,635,343.57 7,342,147.845、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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年份 期末余额 年初余额 备注
2018 - 1,130,181.38 - 2019 911,211.48 911,211.48 - 2020 3,144,266.92 3,144,266.92 - 2021 1,645,220.50 1,645,220.50 - 2022 511,267.56 511,267.56 - 2023 3,423,377.11 - -合计 9,635,343.57 7,342,147.84
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 3,280,853.59 700,452.76预付软件款 1,010,640.61 1,525,859.25合计 4,291,494.20 2,226,312.01(二十)衍生金融负债
项目 期末余额 年初余额
远期外汇 - 285,970.00合计 - 285,970.00(二十一)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 - -应付账款 493,406,924.31 455,555,251.04合计 493,406,924.31 455,555,251.041、应付票据：无
2、应付账款
财务报表附注第55页
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（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付地接社费 294,688,346.50 252,514,574.82酒店存货采购款 95,820,708.45 70,885,958.68应付酒店房费 44,946,006.35 53,987,957.61应付景点费 32,441,716.93 33,739,153.13应付机票及交通费 12,185,586.97 26,284,596.64应付水电费 4,406,752.83 4,479,955.49应付宣传广告费 1,888,067.91 2,467,092.65其他 7,029,738.37 11,195,962.02合计 493,406,924.31 455,555,251.04（2）账龄超过一年的重要应付账款：无
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收旅游款 547,728,185.41 486,113,734.85预收旅游卡款 32,878,028.48 46,876,455.20预收餐厅订金、房费 34,123,940.73 32,299,515.78其他 1,872,363.75 9,868,399.58预收处置房产款 87,444,225.00 -合计 704,046,743.37 575,158,105.412、本期无账龄超过一年的重要预收款项
3、本期无建造合同形成的已结算未完工项目情况
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
财务报表附注第56页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 116,476,400.29 619,342,578.50 632,755,483.64 103,063,495.15离职后福利-设定提存计划 294,583.42 56,270,260.92 56,538,164.19 26,680.15辞退福利 - 312,139.75 312,139.75 -一年内到期的长期应付职工薪酬 6,567,648.72 6,735,778.92 6,567,648.72 6,735,778.92合计 123,338,632.43 682,660,758.09 696,173,436.30 109,825,954.222、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 111,160,141.34 494,978,629.15 505,673,269.15 100,465,501.34补贴
（2）职工福利费 1,975,932.19 39,540,452.19 41,427,895.96 88,488.42（3）社会保险费 124,466.20 35,306,688.86 35,415,784.79 15,370.27其中：医疗保险费 19,140.41 29,377,653.37 29,383,159.88 13,633.90工伤保险费 32,973.61 958,736.41 991,218.50 491.52生育保险费 72,189.81 3,556,397.61 3,627,342.57 1,244.85重大医疗保险 162.37 1,413,901.47 1,414,063.84 -（4）住房公积金 1,975,780.00 39,107,435.50 39,878,510.50 1,204,705.00（5）工会经费和职工教育 1,139,282.56 10,409,372.80 10,360,023.24 1,188,632.12经费
（6）一次性计划生育奖 100,798.00 - - 100,798.00合计 116,476,400.29 619,342,578.50 632,755,483.64 103,063,495.153、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,610.83 54,167,493.61 54,153,375.91 25,728.53失业保险费 282,972.59 2,102,767.31 2,384,788.28 951.62合计 294,583.42 56,270,260.92 56,538,164.19 26,680.15(二十四)应交税费
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税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,325,148.24 2,454,957.67企业所得税 25,021,579.93 24,482,990.10个人所得税 1,971,508.45 3,032,722.44城市维护建设税 422,270.46 221,901.89房产税 1,214,304.48 745,216.24教育费附加 302,486.92 162,959.25土地使用税 1,236.00 1,532,860.44其他税费 857,516.01 746,936.64合计 35,116,050.49 33,380,544.67(二十五)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 443,181.62 482,659.37应付股利 26,286.00 25,077.30其他应付款 173,419,880.12 168,061,809.35合计 173,889,347.74 168,569,546.021、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 443,181.62 482,659.37合计 443,181.62 482,659.37本期无重要的已逾期未支付的利息情况：
2、应付股利
项目 期末余额 年初余额
子公司应付少数股东股利 26,286.00 25,077.30
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本期无重要的超过1年未支付的应付股利情况。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付工程款 21,981,809.51 26,596,937.30收取的保证金、押金及定金 55,495,725.54 53,661,640.28与外单位的往来款 41,947,426.48 50,819,243.55其他应付暂收款 14,825,241.11 21,575,140.97应付促销费 12,110,225.95 8,827,598.45与岭南集团内部往来 227,400.43 626,396.28其它 5,218,371.45 5,954,852.52应付股权收购款 16,348,050.00 -应付少数股东款 5,265,629.65 -合计 173,419,880.12 168,061,809.35（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 135,000,000.00 30,000,000.00其中：保证借款 115,000,000.00 20,000,000.00信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00合计 135,000,000.00 30,000,000.00(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税 623,817.20 -
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项目 期末余额 年初余额
合计 623,817.20 -(二十八)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证借款 - 115,000,000.00信用借款 203,000,000.00 223,000,000.00合计 203,000,000.00 338,000,000.00(二十九)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 84,277,799.94 86,194,800.97二、辞退福利 - -三、其他长期福利 920,020.63 1,609,892.13合计 85,197,820.57 87,804,693.102、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
1．年初余额 92,762,449.69 101,641,889.132．计入当期损益的设定受益成本 4,818,777.89 5,625,280.60（1）当期服务成本 644,467.65 1,209,071.32（2）过去服务成本 - -（3）结算利得（损失以“－”表示） - -（4）利息净额 4,174,310.24 4,416,209.283．计入其他综合收益的设定受益成本 - 7,992,177.72（1）精算利得（损失以“－”表示） - 7,992,177.72
财务报表附注第60页
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项目 本期发生额 上期发生额
4．其他变动 6,567,648.72 6,512,542.32（1）结算时支付的对价 - -（2）已支付的福利 6,567,648.72 6,512,542.325．期末余额 91,013,578.86 92,762,449.69于2018年12月31日，该计划的设定受益义务的现值根据本公司聘请的第三方咨询机构使用预期累积福利单位法进行精算得出的结果确定，设定受益计划义务现值期末余额包含一年内到期的设定受益计划补贴6,735,778.92元。
（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 期末余额 年初余额
1．年初余额 92,762,449.69 101,641,889.132．计入当期损益的设定受益成本 4,818,777.89 5,625,280.603．计入其他综合收益的设定受益成本 - 7,992,177.724．其他变动 6,567,648.72 6,512,542.325．期末余额 91,013,578.86 92,762,449.69（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
①设定受益计划将来预计支付的福利：
项目 截止至2018年12月31日
一年以内 6,553,738.74
二至五年 26,966,081.90
五至十年 34,895,406.79
十年以上 130,129,840.76
预期支付总额 198,545,068.19
其中一年以内预计要支付的设定受益计划补贴，已重分类至应付职工薪酬。
②精算假设说明
精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离
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职率、伤残率、提前退休率等。财务假设包括折现率、福利水平和未来薪酬等。
人口统计假设方面本报告只考虑主要的死亡率和职工离职率。由于公司职工工资调整方式主要以职级变化为依据，而职级变化相应也提高了退休补贴标准，因此抵消了工资增长降低相对负债水平的好处，为此，公司只用每年固定成本分摊退休福利补贴，从而不需要考虑工资增长。因此财务假设方面，只考虑折现率。
1）死亡率
使用保险行业的通用生命表：中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)_
2）离职率
根据行业和公司的背景资料，在职员工依年龄段划分为四类，如下表
离职率从20%逐步降低到10%，反映年青职工的稳定程度较差
20岁-30岁
的情况
30-40岁 离职率从10%逐步降低到5%，该年龄段的职工较少离职
40岁-50岁 离职率假设为5%，该人群整体波动率较小
50岁以上 默认离职率为0%
为了使计算更为精确，根据上述年龄段的离职率设置，利用线性插值法对每个年龄层的离职率进行设置。
3）利率
在职职工平均设定受益计划义务期限为28年。公司使用精算时对应期限为28年的国债和市场上的公司债的收益率平均值作为利率进行折现。由此，本精算设定利率为4.5%。
③敏感性分析结果说明
1）死亡率敏感性分析结果
当其他因素不变，当死亡率上升时，未来的补贴发放减少，从而在每年的设定受益计划义务现值减少。当死亡率下降时，未来的补贴发放增加，设定受益计划义务现值增加。当死亡率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降1.2385%，死亡率对负债的影响较大。当死亡率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升1.2935%，死亡率对负债的影响较大。
2)离职率敏感性分析结果
当其他因素不变，当离职率上升时，生存年金的精算现值减少，因而设定受益计划义务现值下降。因为离职的这部分人在工作的时候积累的权益并
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没有带走，因而公司的设定受益计划义务现值将减少。当离职率上升5%，即变为原来的1.05倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将下降
0.1057%。离职率的改变对负债的影响较小。当离职率下降5%，即变为原来的0.95倍时，公司本期末设定受益计划义务现值将上升0.1074%。离职率的改变对负债的影响较小。
3）利率敏感性分析结果
当其他因素不变，利率高于基准水平时，每年的总负债额都降低；当利率低于基准水平时，每年的总负债额上升。当年利率上升到4.7%时，相对于基准水平，公司期末总负债下降了2.2227%。这是因为，利率越高，累积到员工退休时相同的权益所需要的资金越少。当年利率下降到4.3%时，相对于基准水平，公司期末总负债上升了2.3050%，离职率的改变对负债的影响较大。
(三十)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未出资款是预计对广州市东方祥贵
未出资款 596,807.95 596,807.95
饮食美容有限公司的未出资款
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
智慧旅游服务行业平 政府补助 1,841,666.76 - 324,999.96 1,516,666.80
台及行业标准化建设
广州市电子商务发展 政府补助 1,033,333.41 - 399,999.96 633,333.45
专项资金扶持项目
奖励积分 消费积分 14,439,229.49 10,849,467.57 12,737,270.82 12,551,426.24
合计 17,314,229.66 10,849,467.57 13,462,270.74 14,701,426.49
涉及政府补助的项目：
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本期新增本期计入当其他 与资产/收负债项目 年初余额 期末余额
补助金额期损益金额变动 益相关智慧旅游服务行业平 1,841,666.76 - 324,999.96 - 1,516,666.80与资产相关台及行业标准化建设
广州市电子商务发展 1,033,333.41 - 399,999.96 - 633,333.45与资产相关专项资金扶持项目
合计 2,875,000.17 - 724,999.92 - 2,150,000.25 /(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 670,208,597.00 - - - - - 670,208,597.00(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价 1,114,364,270.26 - - 1,114,364,270.262.其他资本公积 100,283,622.36 138,194.98 - 100,421,817.34合计 1,214,647,892.62 138,194.98 - 1,214,786,087.60资本公积本期变动原因说明：本年孙公司肇庆市广之旅国际旅行社有限公司收到少数股东的补偿款。
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(三十四)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前发 税后归属于母税后归属于 期末余额其他综合收益减：所得税费用
生额 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 5,994,133.29 - - - - - 5,994,133.29其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的 5,994,133.29 5,994,133.29 - - - - -
变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 - - - - - - -
他综合收益中享有的份额
2．将重分类进损益的其他综合收益 55,553,626.66 -16,436,932.40 - -4,138,154.49 -12,309,825.88 11,047.97 43,243,800.78其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - - - -可供出售金融资产公允价值变动损益 57,201,432.02 -16,552,617.97 - -4,138,154.49 -12,414,463.48 - 44,786,968.54持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 - - - - - - -
益
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额 -1,647,805.36 115,685.57 - - 104,637.60 11,047.97 -1,543,167.76其他综合收益合计 61,547,759.95 -16,436,932.40 - -4,138,154.49 -12,309,825.88 11,047.97 49,237,934.07财务报表附注第65页
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(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 166,650,355.69 18,747,545.11 - 185,397,900.80合计 166,650,355.69 18,747,545.11 - 185,397,900.80盈余公积说明：本期增加额为母公司按净利润的10%计提的法定盈余公积。
(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 435,751,757.64 277,668,868.10调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后年初未分配利润 435,751,757.64 277,668,868.10加：本期归属于母公司所有者的净利润 204,869,356.78 177,359,289.29减：提取法定盈余公积 18,747,545.11 19,276,399.75提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 183,169,870.44 -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 438,703,698.87 435,751,757.64(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,050,207,111.50 5,988,603,762.22 6,365,333,612.20 5,332,721,607.01其他业务 27,660,613.61 390,659.36 26,691,980.40 876,618.67合计 7,077,867,725.11 5,988,994,421.58 6,392,025,592.60 5,333,598,225.68
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1、按业务类别列示营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|旅行社运营|6,013,898,249.55|5,415,331,331.10|5,326,196,687.18|4,771,614,758.55|
|酒店经营|986,186,455.66|532,688,465.53|992,798,319.22|526,351,200.41|
|酒店管理|52,733,507.87|35,389,822.88|47,314,933.47|28,480,189.85|
|汽车服务|25,049,512.03|5,584,802.07|25,715,652.73|7,152,076.87|
|合计|7,077,867,725.11|5,988,994,421.58|6,392,025,592.60|5,333,598,225.68|

2、按地区类别列示营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广东省内|1,688,289,657.93|1,122,734,891.58|1,581,985,571.15|998,691,743.51|
|广东省外|1,222,872,261.17|1,105,316,300.27|1,050,500,264.23|951,910,785.28|
|港澳台地区|635,842,326.76|606,385,501.54|494,812,155.26|476,546,360.85|
|境外|3,530,863,479.25|3,154,557,728.19|3,264,727,601.96|2,906,449,336.04|
|合计|7,077,867,725.11|5,988,994,421.58|6,392,025,592.60|5,333,598,225.68|

3、前五大客户收入
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|第一名|112,953,901.50|111,720,966.26|131,954,045.68|131,922,678.11|
|第二名|57,608,450.00|57,529,751.53|50,975,459.62|50,690,296.14|
|第三名|17,781,058.49|17,733,823.40|24,118,335.85|24,102,994.92|
|第四名|17,037,674.53|16,648,390.09|21,649,981.13|21,639,054.72|
|第五名|10,277,206.60|9,509,499.27|19,847,619.05|17,396,966.63|
|合计|215,658,291.12|213,142,430.55|248,545,441.33|245,751,990.52|

(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,691,608.07 3,379,534.92
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项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,628,930.55 2,410,598.72土地使用税 1,550,589.23 1,896,776.24房产税 26,886,341.49 26,460,708.04印花税 1,250,425.33 305,853.51土地增值税 - 4,629,258.01车船税 165,645.80 178,675.00其他 872,234.61 95,254.91合计 37,045,775.08 39,356,659.35(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 252,918,833.65 234,478,769.14能源及物耗费用 4,115,137.90 4,481,496.94促销费用 46,243,990.73 31,404,650.36折旧费 16,224,733.15 17,604,656.22租赁费 35,534,289.65 44,385,490.79修理费及长期待摊费用摊销 31,518,830.24 30,419,137.12保险费 2,217,749.86 2,063,418.59广告宣传费 35,179,423.86 30,900,776.84办公费 11,194,585.74 15,138,596.15业务招待费 1,429,216.26 2,178,634.60差旅费 13,530,602.44 13,030,806.19车辆使用费 41,661,652.50 58,424,966.03其他杂费 6,493,858.71 5,854,147.70合计 498,262,904.69 490,365,546.67(四十)管理费用
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项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 176,905,213.81 162,765,018.48折旧费 18,890,830.70 18,737,187.86修理费及长期待摊费用摊销 66,937,365.60 69,753,961.46租赁费 4,330,914.70 4,005,050.14聘请中介机构费 4,762,849.42 6,379,480.75车辆使用费 4,412,917.74 10,006,336.21能源及物耗费用 5,607,280.27 5,516,288.77办公费 4,829,918.51 3,843,260.02差旅费 2,247,323.93 2,424,108.51酒店管理费 3,599,025.41 6,110,315.03其他杂费 18,076,008.16 13,704,791.50合计 310,599,648.25 303,245,798.73(四十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 1,121,491.51 -合计 1,121,491.51 -(四十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,619,840.65 18,631,618.89减：利息收入 17,218,155.03 10,962,102.00汇兑损益 1,287,560.83 -5,077,152.46金融机构手续费 19,505,586.62 17,492,649.01未确认融资费用 3,726,653.74 3,951,830.69合计 22,921,486.81 24,036,844.13(四十三)资产减值损失
财务报表附注第69页
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,315,336.53 2,536,711.49合计 1,315,336.53 2,536,711.49(四十四)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关稳岗补贴
499,842.89 3,025.66 与收益相关
个税手续费返还
152,329.66 - 与收益相关
香港旅游业议会“先导计划”项目补
助收入 60,518.32 - 与收益相关
智慧旅游服务行业平台及行业标准化
建设项目政府扶持补助资金 324,999.96 324,999.96 与资产相关
广州市商务委员会电子商务示范企业
奖励 399,999.96 399,999.96 与资产相关
广之旅研发机构建设专项奖励
600,000.00 - 与收益相关
服务贸易重点培育企业奖励（广州市
商务委员会） 300,000.00 - 与收益相关
2018年质量发展与标准化战略专项
资金资助经费 37,660.00 - 与收益相关
广州市旅游局广州市旅行社组织接待
外国游客来穗旅游奖励金 728,340.00 826,830.00 与收益相关
组织接待外地（含港澳台）游客来穗
旅游奖励 295,175.00 - 与收益相关
广州市旅游局组织接待游客“广州一
日游”奖励 380,860.00 50,000.00 与收益相关
收到 2018年广州市本级邮轮产业发
展资金 837,000.00 - 与收益相关
收到兰州市文化和旅游局“留客驻兰”
旅游奖励 35,020.00 - 与收益相关
收到贺州市旅游发展委员会《贺州市
创建全域旅游扶持政策及补助奖励办
120,000.00 - 与收益相关
法》奖励
2016至 2017年度白云区技术标准战
略计量保证体系资助经费（标准研制
43,900.00 - 与收益相关
及科研项目）
收到深圳招商蛇口国际邮轮母港有限
公司代付深圳市政府拨付的邮轮运营
111,060.00 - 与收益相关
资助资金奖励
招用就业困难人员失业保险基金保险
补贴 13,885.50 2,897.22 与收益相关
招用随军家属社保保险补贴
7,050.90 - 与收益相关
2017年度武汉市支出小微服务业进
入规模服务业企业奖励 50,000.00 - 与收益相关
广东省 2016年度企业研究开发省级
财政补助项目奖补 - 693,400.00 与收益相关
2016年广州市企业研发经费后补助
专项项目奖补 - 221,700.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2017年质量发展与标准化战略专项
资金资助经费-旅行社出境旅游服务
- 88,590.00 与收益相关
规范
2017年质量发展与标准化战略专项
资金资助经费-旅行社门市部服务规
- 59,060.00 与收益相关
范
2017年质量发展与标准化战略专项
资金资助经费-修学旅游产品与服务
- 59,060.00 与收益相关
规范
广州市国资委 2015年度增加研发经
费投入后补助 - 1,773,000.00 与收益相关
2016年广州市企业研发经费后补助
专项资金 - 221,700.00 与收益相关
广州市商务委 2017年广州市本级邮
轮产业发展资金拟扶持项目-组织境
- 2,000,000.00 与收益相关
内游客奖励
免增值税、附加税
1,319.44 184.84 与收益相关
广东省名牌产品企业经费
- 55,000.00 与收益相关
广州市南沙区旅游产业发展专项扶持
资金 - 550,000.00 与收益相关
企业培育扶持补助资金
- 20,000.00 与收益相关
合计 4,998,961.63 7,349,447.64
(四十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 283,458.62 -52,951.07处置长期股权投资产生的投资收益 - 2,489,480.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 54,062.76 43,338.95期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 66,673.24 90,253.39得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 66,437,040.52 37,513,688.57处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -处置构成业务的处置组产生的投资收益 - -合计 66,841,235.14 40,083,810.62
财务报表附注第71页
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(四十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -289,812.00 316,014.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -其他非流动金融资产 - -交易性金融负债 - -以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 - -按公允价值计量的投资性房地产 - -合计 -289,812.00 316,014.00(四十七)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额处置非流动资产利得 2,986,058.10 2,251,122.84 2,986,058.10处置非流动资产损失 -1,282,228.96 -1,706,748.41 -1,282,228.96合计 1,703,829.14 544,374.43 1,703,829.14(四十八)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
废旧物资处置收入 22,681.33 106,352.26 22,681.33董事津贴 50,863.90 40,659.62 50,863.90保险理赔收入 29,939.60 - 29,939.60团款长短款 54,185.00 - 54,185.00不用支付的款项 567,315.86 180,594.82 567,315.86下属公司清算损益 2,148,594.07 - 2,148,594.07其他 64,714.25 268,066.27 64,714.25合计 2,938,294.01 595,672.97 2,938,294.01
财务报表附注第72页
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(四十九)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 336,850.00 761,627.10 336,850.00废旧物资处置损失 406,555.00 359,523.10 406,555.00滞纳金 15,087.80 10,072.79 15,087.80罚款支出 21,251.40 178,379.25 21,251.40下属公司清算损益 1,141,524.21 - 1,141,524.21其他 114,212.24 86,677.82 114,212.24合计 2,035,480.65 1,396,280.06 2,035,480.65(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,428,808.77 64,612,515.16递延所得税费用 3,357,789.48 -3,420,572.89合计 73,786,598.25 61,191,942.272、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 291,763,687.92按法定[或适用]税率计算的所得税费用 72,940,921.98子公司适用不同税率的影响 -931,622.79调整以前期间所得税的影响 -84,368.53非应税收入的影响 -916,527.84不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,941,875.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,713.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 867,033.58所得税费用 73,786,598.25
财务报表附注第73页
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(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 17,217,110.03 11,179,607.15暂收款 58,112,383.87 37,624,166.85押金保证金 45,982,561.14 41,716,959.85营业外收入 530,765.48 595,672.97其他收益 4,273,961.71 7,349,447.64合计 126,116,782.23 98,465,854.462、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保险费 2,420,573.90 2,063,418.59路桥运输费、车辆使用费 42,947,961.66 70,318,607.60合同订金 50,945,074.09 30,498,250.64差旅费 15,756,598.97 15,509,243.70其他支出 10,527,562.52 7,293,098.27诉讼费、律师顾问费 278,384.31 114,306.64租赁费 40,860,051.13 39,977,578.84上市公司费用 2,292,578.88 1,737,025.24交际应酬费 1,942,181.34 3,243,207.48支付往来款 27,232,511.43 55,460,336.96合计 195,203,478.23 226,215,073.963、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份有关的费用 - 33,619,721.63重组费用 - 3,354,200.00
财务报表附注第74页
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 - 36,973,921.63(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 217,977,089.67 185,186,903.88加：资产减值准备 1,315,336.53 2,536,711.49固定资产等折旧 63,783,826.07 67,467,360.55无形资产摊销 25,892,394.34 24,875,321.98长期待摊费用摊销 44,565,073.41 56,751,282.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,703,829.14 -544,374.43（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 289,812.00 -316,014.00财务费用（收益以“－”号填列） 19,346,494.39 22,583,449.58投资损失（收益以“－”号填列） -66,841,235.14 -40,083,810.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,178,587.20 -796,192.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -820,797.72 -626,336.42存货的减少（增加以“－”号填列） 7,133,817.94 35,318,216.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,239,888.87 33,307,714.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,829,243.84 124,252,600.06其 他 - 200,000.00经营活动产生的现金流量净额 247,047,436.84 510,112,834.062、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 - -现金的期末余额 1,741,742,294.17 1,377,034,436.54
财务报表附注第75页
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的年初余额 1,377,034,436.54 900,531,962.45加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 364,707,857.63 476,502,474.092、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,145,450.00其中：武汉飞途假期国际旅行社有限公司 38,145,450.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,602,180.06其中：武汉飞途假期国际旅行社有限公司 11,602,180.06加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 26,543,269.943、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,741,742,294.17 1,377,034,436.54其中：库存现金 2,019,477.78 2,096,851.37可随时用于支付的银行存款 1,723,170,124.97 1,359,239,220.07可随时用于支付的其他货币资金 16,552,691.42 15,698,365.10可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,741,742,294.17 1,377,034,436.54其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
783,025,427.42 16,009,385.92现金等价物
财务报表附注第76页
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所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金--非融资性保函保证金 2,131,433.30 1,086,400.00货币资金--预付卡资金存管保证金 884,485.81 1,406,457.63货币资金--旅游保证金 20,009,508.31 13,516,528.29货币资金--银行理财款 760,000,000.00 -合计 783,025,427.42 16,009,385.92注：2018年12月29日，公司与广州农村商业银行股份有限公司签署了购买“赢家稳盈3372号”人民币理财产品相关协议文件，使用闲置募集资金人民币 76,000万元购买该行的“赢家稳盈 3372号”人民币理财产品。该产品的投资期限为2019年1月2日至2019年6月21日。该产品于2018年12月29日转入理财账户，因此暂计为受限的货币资金。
(五十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 1,254,567.78 0.8762 1,099,252.29欧元 29,250.39 7.8473 229,536.59美元 246,797.63 6.8632 1,693,821.49日元 4.00 0.0619 0.25澳大利亚元 52.58 4.8250 253.70应收账款
欧元 415,121.40 7.8473 3,257,582.16英镑 7,260.50 8.6762 62,993.55瑞士法郎 334,990.61 6.9494 2,327,983.75其他应收款
港币 1,915,900.00 0.8762 1,678,711.58美元 26,030.00 6.8632 178,649.10
财务报表附注第77页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
澳门元 4710000 0.8523 4,014,333.00应付账款
港币 53,493,124.32 0.8762 46,870,675.53澳门元 54,497,219.95 0.8523 46,447,980.56欧元 3,698,186.58 7.8473 29,020,779.55美元 2,946,305.83 6.8632 20,221,086.17日元 212,940,241.00 0.0619 13,181,000.92澳大利亚元 1,844,138.70 4.8250 8,897,969.23新西兰币 1,440,734.06 4.5954 6,620,749.30加币 343,111.90 5.0381 1,728,632.06英镑 39,467.00 8.6762 342,423.59瑞士法郎 36,279.75 6.9494 252,122.49预付账款
港币 8,197,610.00 0.8762 7,182,745.882、境外经营实体说明
本公司子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司的子公司广之旅（香港）国际旅游有限公司、威广旅行社（澳门）有限公司的经营地分别在香港、澳门，选择港币为记账本位币，本报告期未发生变更。
财务报表附注第78页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得成 股权取得比 股权取得 购买日的确 购买日至期末被购买购买日至期末被购被购买方名称 股权取得时点 购买日
本 例（%） 方式 定依据 方的收入 买方的净利润武汉飞途假期国际2018年7月11日 54,493,500.00 51.00%购买 2018年7月11日工商变更 108,311,617.61 8,722,489.25旅行社有限公司
财务报表附注第79页
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2、合并成本及商誉
项目 武汉飞途假期国际旅行社有限公司
合并成本
—现金 38,145,450.00—非现金资产的公允价值 -—发行或承担的债务的公允价值 -—发行的权益性证券的公允价值 -—或有对价的公允价值 16,348,050.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -—其他 -合并成本合计 54,493,500.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,748,275.76商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
45,745,224.24金额
财务报表附注第80页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
广州花园酒店有限公司 广州市 广州市 旅馆业 100% -同一控制下的企业合并中国大酒店 广州市 广州市 旅馆业 100% -同一控制下的企业合并广州广之旅国际旅行社股份有限公司 广州市 广州市 旅游业 90.45% -同一控制下的企业合并广州市东方汽车有限公司 广州市 广州市 汽车租赁 100% -同一控制下的企业合并广州岭南国际酒店管理有限公司 广州市 广州市 酒店管理 100% -同一控制下的企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
2、重要的非全资子公司
财务报表附注第81页
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少数股东持 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额股比例 股利
广州广之旅国际旅行社股份有限公司 9.55% 7,287,103.41 6,016,500.00 18,943,693.01子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州广之旅国际旅行社
1,369,513,961.16 132,580,608.53 1,502,094,569.69 1,264,148,797.93 14,662,181.54 1,278,810,979.47股份有限公司
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州广之旅国际旅行社股
1,174,791,243.60 130,021,354.95 1,304,812,598.55 1,091,719,573.65 17,314,229.66 1,109,033,803.31份有限公司
财务报表附注第82页
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 量广州广之旅国际旅
6,014,620,100.89 82,125,377.18 82,241,062.75 36,882,011.25 5,326,264,702.99 65,405,916.02 65,194,646.37 250,638,863.38行社股份有限公司
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
财务报表附注第83页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企主要经营 或联营企业
注册地 业务性质
业名称 地 直接 间接 投资的会计
处理方法
汕头广之旅观光旅汕头 汕头 旅游业 -50.00% 权益法行有限公司
广之旅（马来西亚）马来西亚马来西亚旅游业 -30.00% 权益法旅游有限公司
广州大新华运通国广州 广州 旅游业 -40.00% 权益法际旅行社有限公司
广州广之旅海外咨广州 广州 留学服务、 -38.00% 权益法询服务有限公司 移民签证
惠州广之旅旅行社惠州 惠州 旅游业 -35.00% 权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
投资账面价值合计 5,585,635.19 5,302,176.57八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注第84页
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司期末固定利率借款占外部借款的100%，因此本公司面临的利率风险较低。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度，本公司签署了任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第85页
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期末余额 年初余额
项目
港币 美元 其他外币 合计 港币 美元 其他外币 合计
货币资金 10,834,604.61 15,123,269.76 3,342,175.05 29,300,049.42 9,735,352.32 13,429,448.27 3,112,384.52 26,277,185.11
其他应付款 20,260,561.39 - - 20,260,561.39 20,260,561.39 - - 20,260,561.39
其他应收款 8,490,030.14 178,649.10 7,490,549.00 16,159,228.24 6,811,318.56 - 3,476,216.00 10,287,534.56
应付账款 43,302,242.24 40,114,461.10 253,350,201.54 336,766,904.88 34,404,273.01 39,862,338.61 88,916,873.86 163,183,485.48
应收账款 2,574,029.36 - 5,648,559.46 8,222,588.82 2,574,029.36 - - 2,574,029.36
预付账款 7,182,745.88 - - 7,182,745.88 - - - -
合计 92,644,213.62 55,416,379.96 269,831,485.05 417,892,078.63 3,785,534.64 53,291,786.88 95,505,474.37 222,582,795.89
于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润2,586,104.52元（2017年12月31日，如果人民币对港币升值或贬值10%，则公司将减少或增加净利润2,665,810.06元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对港币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
财务报表附注第86页
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项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,416,929.00 1,708,041.00可供出售金融资产 66,455,091.85 83,007,709.82合计 67,872,020.85 84,715,750.82于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润106,269.68元、其他综合收益4,984,131.89元（2017年12月31日：净利润128,103.08元、其他综合收益6,225,578.24元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
3个月以内 3-6个月 6个月-1年 1年以上 合计
应付账款 402,939,829.68 58,668,536.32 17,592,018.92 14,206,539.39 493,406,924.31其他应付款 76,461,093.90 17,894,893.07 12,342,108.51 66,721,784.64 173,419,880.12财务报表附注第87页
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期末余额
项目
3个月以内 3-6个月 6个月-1年 1年以上 合计
预收账款 570,285,160.03 26,843,645.17 65,387,835.64 41,530,102.53 704,046,743.37合计 1,049,686,083.61 103,407,074.56 95,321,963.07 122,458,426.56 1,370,873,547.80期初余额
项目
3个月以内 3-6个月 6个月-1年 1年以上 合计
应付账款 259,880,615.52 99,594,216.83 71,552,060.12 24,528,358.57 455,555,251.04其他应付款 66,558,991.61 21,672,644.42 27,687,643.45 52,142,529.87 168,061,809.35预收账款 465,039,387.59 45,168,258.79 38,851,268.14 26,099,190.89 575,158,105.41合计 791,478,994.72 166,435,120.04 138,090,971.71 102,770,079.33 1,198,775,165.80九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第88页
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1,416,929.00 - - 1,416,929.001.交易性金融资产 1,416,929.00 - - 1,416,929.00其中：权益工具投资 1,416,929.00 - - 1,416,929.00◆可供出售金融资产 66,455,091.85 - - 66,455,091.85权益工具投资 66,455,091.85 - - 66,455,091.85持续以公允价值计量的资产总额 67,872,020.85 - - 67,872,020.85◆交易性金融负债 - - - -其中：衍生金融负债 - - - -持续以公允价值计量的负债总额 - - - -(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期末活跃市场中的报价。
财务报表附注第89页
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十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对母公司对本
母公司 本公司的注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
名称 表决权比比例(%)
例(%)
广州岭广州市越秀区流花经营、管理授权范围内的
南国际路122号中国大酒店国有资产，酒店管理，商 人民币
企业集商业大厦 C413-4业展览服务，批发和零售 151,841.2530万 60.48% 60.48%
团有限室及D4、D5、D6层贸易（国家专营专控商品 元
公司 除外）
母公司为：广州岭南国际企业集团有限公司(以下简称“岭南集团”)，本公司的最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州白云国际会议中心有限公司 同受岭南集团控制
广州东方国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制
广州江南果菜批发市场经营管理有限公司 同受岭南集团控制
广州市东方酒店集团有限公司 同受岭南集团控制
广州番禺丽江渡假花园有限公司 同受岭南集团控制
广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 同受岭南集团控制
广州岭南佳园连锁酒店有限公司 同受岭南集团控制
广州岭南五号酒店有限公司 同受岭南集团控制
财务报表附注第90页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州流花宾馆集团股份有限公司 同受岭南集团控制
广州市爱群大酒店有限公司 同受岭南集团控制
广州市白宫酒店 同受岭南集团控制
广州市广州宾馆有限公司 同受岭南集团控制
广州市旅业公司 同受岭南集团控制
广州市南方大厦酒店 同受岭南集团控制
广州市新华大酒店 同受岭南集团控制
广州市新亚大酒店 同受岭南集团控制
广州花园国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制
广州岭南国际会展服务有限公司 同受岭南集团控制
广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司客运分公司 同受岭南集团控制
广州市致美斋酱园有限公司 同受岭南集团控制
广州皇上皇集团股份有限公司 同受岭南集团控制
广州皇上皇集团股份有限公司孔旺记肉业分公司 同受岭南集团控制
广州皇上皇集团股份有限公司肉食制品厂 同受岭南集团控制
广州岭南穗粮谷物股份有限公司 同受岭南集团控制
广州鸣泉居度假村有限公司 同受岭南集团控制
广州食品企业集团有限公司 同受岭南集团控制
广州市8字连锁店有限公司 同受岭南集团控制
广州市广骏诚源汽车维修有限公司 同受岭南集团控制
广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司 同受岭南集团控制
广州市广骏兴源物资贸易有限公司 同受岭南集团控制
广州市惠爱饮食公司 同受岭南集团控制
广州市酒类配送有限公司 同受岭南集团控制
广州市粮食集团有限责任公司 同受岭南集团控制
广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 同受岭南集团控制
广州蔬菜果品企业集团有限公司 同受岭南集团控制
广州香肠先生食品有限公司 同受岭南集团控制
广州羊城食品有限公司 同受岭南集团控制
广州致美斋食品有限公司 同受岭南集团控制
广州岭南旅游发展有限公司 同受岭南集团控制
财务报表附注第91页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州市惠爱酒楼 同受岭南集团控制
广州市翔旅导游服务管理有限公司 同受岭南集团控制
香港花园酒店有限公司 同受岭南集团控制
广州市禽畜实业有限公司 同受岭南集团控制
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州白云国际会议中心有限公司 采购商品 18,885.45 -广州皇上皇集团股份有限公司 采购商品 649,774.16 -广州皇上皇集团股份有限公司孔旺记肉业分 采购商品 4,730,625.84 4,550,034.79公司
广州皇上皇集团股份有限公司肉食制品厂 采购商品 147,737.13 489,927.76广州岭南国际会展服务有限公司 采购商品 52,259.09 -广州岭南穗粮谷物股份有限公司 采购商品 - 47,586.72广州流花宾馆集团股份有限公司 采购商品 253,977.02 -广州鸣泉居度假村有限公司 采购商品 2,862.27 3,600.95广州食品企业集团有限公司 采购商品 - 1,605,480.73广州市8字连锁店有限公司 采购商品 273,683.95 666,163.21广州市广骏诚源汽车维修有限公司 采购商品 61,525.34 -广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司 采购商品 94,485.00 22,080.00广州市广骏兴源物资贸易有限公司 采购商品 6,156,199.77 5,863,274.37广州市惠爱饮食公司 采购商品 4,655.66 4,549.06广州市酒类配送有限公司 采购商品 87,909.45 60,938.68广州市粮食集团有限责任公司 采购商品 512,321.70 1,682,344.33广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 采购商品 2,125,251.35 63,005.89广州市致美斋酱园有限公司 采购商品 22,077.17 77,950.28广州蔬菜果品企业集团有限公司 采购商品 1,320,445.05 831,797.11广州香肠先生食品有限公司 采购商品 238,271.80 491,673.87广州羊城食品有限公司 采购商品 120,407.32 137,507.69
财务报表附注第92页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州致美斋食品有限公司 采购商品 227,883.10 227,414.30广州白云国际会议中心有限公司 采购商品 2,923,523.60 4,787.74广州东方国际旅行社有限公司 采购商品 7,561,737.41 1,432,293.30广州番禺丽江渡假花园有限公司 接受劳务 64,194.34 -广州花园国际旅行社有限公司 采购商品 2,991,096.23 101,366.17广州岭南国际会展服务有限公司 接受劳务 71,754.16 203,747.85广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 接受劳务 694,931.39 -广州岭南旅游发展有限公司 接受劳务 955,327.08 243,544.00广州流花宾馆集团股份有限公司 接受劳务 997,830.19 542,701.00广州市8字连锁店有限公司 接受劳务 16,370.12 -广州市爱群大酒店有限公司 接受劳务 18,160.38 3,050.00广州市广骏诚源汽车维修有限公司 接受劳务 - 121,145.07广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司客运 接受劳务 1,975,062.26 2,717,173.59分公司
广州市广州宾馆有限公司 接受劳务 94,601.91 43,529.76广州市惠爱酒楼 接受劳务 12,691.51 21,883.01出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州白云国际会议中心有限公司 出售商品或服务 660.38 -
广州东方国际旅行社有限公司 出售商品或服务 176,454.13 775,929.17
广州江南果菜批发市场经营管理有限公司出售商品或服务 528,035.00 2,477,734.00
广州岭南国际企业集团有限公司 出售商品或服务 242,417.95 267,648.70
广州市东方酒店集团有限公司 出售商品或服务 42,313.32 42,313.32
广州白云国际会议中心有限公司 提供酒店管理服务 7,397,741.34 7,805,530.57
广州番禺丽江渡假花园有限公司 提供酒店管理服务 749,371.60 614,433.79
广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 提供酒店管理服务 2,427,496.85 2,314,915.18
广州岭南佳园连锁酒店有限公司 提供酒店管理服务 371,410.83 400,550.95
广州岭南五号酒店有限公司 提供酒店管理服务 639,624.60 481,153.09
广州流花宾馆集团股份有限公司 提供酒店管理服务 4,977,577.81 5,709,097.99
广州市爱群大酒店有限公司 提供酒店管理服务 839,375.00 961,914.87
广州市白宫酒店 提供酒店管理服务 533,537.10 350,614.33
财务报表附注第93页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市广州宾馆有限公司 提供酒店管理服务 3,490,923.68 2,679,373.68
广州市旅业公司 提供酒店管理服务 2,150,283.84 2,216,243.22
广州市南方大厦酒店 提供酒店管理服务 698,651.63 512,056.20
广州市新华大酒店 提供酒店管理服务 331,145.18 228,259.63
广州市新亚大酒店 提供酒店管理服务 216,658.51 273,190.72
广州白云国际会议中心有限公司 提供劳务 - 504,146.25
广州东方国际旅行社有限公司 提供劳务 6,585,458.25 14,690,779.72
广州花园国际旅行社有限公司 提供劳务 2,546,049.07 3,293,864.84
广州皇上皇集团股份有限公司 提供劳务 47,169.81 -
广州岭南国际会展服务有限公司 提供劳务 56,603.77 132,509.43
广州岭南国际企业集团有限公司 提供劳务 807,265.58 1,078,087.31
广州岭南五号酒店有限公司 提供劳务 1,082,858.37 899,015.49
广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司客提供劳务 - 87,317.80
运分公司
广州市广州宾馆有限公司 提供劳务 - 400.00
广州市致美斋酱园有限公司 提供劳务 47,169.81 -
2、关联受托管情况
广州岭南国际企业集团有限公司将广州东方国际旅行社有限公司、广州花园国际旅行社有限公司、广州翔旅导游服务管理有限公司和广州岭南旅游发展有限公司的经营管理事宜全权委托本公司负责。委托管理期间自合同生效之日起至广州岭南国际企业集团有限公司不再持有托管公司股权且不再拥有托管公司控制权之日止。托管费结合行业情况、企业经营情况协商确定，具体如下：
广州东方国际旅行社有限公司每年向本公司支付20万元管理费，其中：广州东方国际旅行社有限公司年度营业收入为6亿以上（含6亿），除支付管理费20万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州东方国际旅行社有限公司年度营业收入为6亿以下，营业收入每缺口1,000万元，托管费用减收10%，但最低不低于10万元。本公司报告期内对广州东方国际旅行社有限公司进行委托管理。
广州花园国际旅行社有限公司每年向广之旅支付20万元管理费，其中：广州花园国际旅行社有限公司年度营业收入为3亿以上（含3亿），除支付管理费20万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州花园国际旅行社有限公司年度营业收入为3亿以下，营业收入每缺口1,000万元，托管费用减收10%，但最低不低于2万元。本
财务报表附注第94页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
公司报告期内对广州花园国际旅行社有限公司进行委托管理。
广州翔旅导游服务管理有限公司每年向广之旅支付10万元管理费，其中：广州翔旅导游服务管理有限公司年度营业收入为1,000万以上（含1,000万元），除支付管理费10万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州翔旅导游服务管理有限公司年度营业收入为1,000万以下，营业收入每缺口100万元，托管费用减收10%，但最低不低于1万元。本公司报告期内对广州翔旅导游服务管理有限公司进行委托管理。
广州岭南旅游发展有限公司每年向广之旅支付30万元管理费，其中：广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为4,000万以上（含4,000万元），除支付管理费30万元外，再加收该年度税后利润的10%；广州岭南旅游发展有限公司年度营业收入为4,000万以下，营业收入每减少1,000万元，托管费用降低10%，但最低不低于20万元。本公司从2017年3月开始对广州岭南旅游发展有限公司进行委托管理。
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入广州东方国际旅行社有限公司 房产 1,173,508.57 1,035,460.00广州岭南国际企业集团有限公司 房产 4,405,204.82 4,223,067.35本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费上期确认的租赁费
广州市东方酒店集团有限公司 房产（1号楼八楼） 3,664,198.62 3,749,199.33
广州市东方酒店集团有限公司 房产（员工更衣室） 566,693.16 580,085.40
广州市东方酒店集团有限公司 房产（北广场负一、二层） 1,196,861.32 1,204,118.64
广州市东方酒店集团有限公司 房产（行政办公楼） 198,000.00 198,000.00
广州市广骏旅游汽车企业集团仓库 102,857.16 102,857.16
有限公司
香港花园酒店有限公司 房产 200,081.17 197,599.09
4、关联担保情况
本公司子公司作为被担保方：
财务报表附注第95页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已 子公司
担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
广州岭南国际企业集团有限
155,000,000.00 2016-6-3 2019-1-29 否 花园酒店
公司
注：花园酒店已于2019年1月29日撤销其于2016年5月31日向中国银行股份有限公司广州越秀支行申请的人民币155,000,000.00元授信额度，并归还相应借款，该项担保同时到期。
5、本期无关联方资金拆借情况
6、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,244,813.04 2,630,312.56
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州白云国际会议中心有限公司 1,313,685.32 3,941.06 1,318,374.18 3,955.12
广州东方国际旅行社有限公司 14,737.06 44.21 592,349.06 1,777.05
广州番禺丽江渡假花园有限公司 110,623.24 331.87 44,898.77 134.70
广州花园国际旅行社有限公司 36,460.10 109.38 26,248.28 78.74
广州江南果菜批发市场经营管理 - - 503,751.00 1,511.25
有限公司
广州岭南国际企业集团有限公司 17,408.85 52.23 126,428.76 379.29
广州岭南花园大角山酒店发展有 763,238.56 2,289.72 311,625.56 934.88
限公司
广州岭南佳园连锁酒店有限公司 51,248.59 153.75 36,449.78 109.35
广州岭南五号酒店有限公司 1,305,867.00 3,917.60 488,425.09 1,465.28
广州流花宾馆集团股份有限公司 1,483,275.41 4,449.83 1,791,327.18 5,373.98
财务报表附注第96页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市爱群大酒店有限公司 65,143.63 195.43 132,243.70 396.73
广州市白宫酒店 185,224.56 555.67 115,528.48 346.59
广州市广州宾馆有限公司 839,664.75 2,518.99 642,335.90 1,927.01
广州市旅业公司 341,097.58 1,023.29 354,968.53 1,064.91
广州市南方大厦酒店 264,363.64 793.09 254,781.05 764.34
广州市新华大酒店 93,914.00 281.74 67,002.40 201.01
广州市新亚大酒店 12,076.78 36.23 115,959.36 347.88
其他应收款
广州东方国际旅行社有限公司 48,250.00 144.75 - -
广州花园国际旅行社有限公司 737.57 2.21 59,237.57 177.71
广州岭南国际企业集团有限公司 66,700.00 200.10 67,540.00 202.62
广州岭南旅游发展有限公司 324,974.05 974.92 - -
广州市翔旅导游服务管理有限公 23,000.00 69.00 1,872.16 5.62
司
香港花园酒店有限公司 - - 18,013.68 152.84
预付账款
广州东方国际旅行社有限公司 610,899.00 - - -
广州花园国际旅行社有限公司 283,744.00 - - -
广州岭南花园大角山酒店发展有 40,854.00 - - -
限公司
广州市爱群大酒店有限公司 - - 500.00 1.50
广州市粮食集团有限责任公司 900.70 - - -
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
广州白云国际会议中心有限公司 911,812.42 1,600.00广州东方国际旅行社有限公司 276,642.02 129,665.28广州花园国际旅行社有限公司 - 2,810.00
财务报表附注第97页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
广州皇上皇集团股份有限公司 197,939.87 -广州皇上皇集团股份有限公司孔旺记肉业分公司 1,087,169.64 1,734,270.73广州皇上皇集团股份有限公司肉食制品厂 9,177.75 25,252.00广州岭南花园大角山酒店发展有限公司 36,555.92 -广州岭南旅游发展有限公司 514,238.00 -广州岭南五号酒店有限公司 82,217.00 -广州流花宾馆集团股份有限公司 55,290.61 49,384.00广州鸣泉居度假村有限公司 - 943.00广州市8字连锁店有限公司 84,672.76 91,691.54广州市爱群大酒店有限公司 3,580.00 -广州市广骏旅游汽车企业集团有限公司 2,005,836.00 125,260.00广州市广骏兴源物资贸易有限公司 95,667.93 510,386.29广州市广州宾馆有限公司 4,560.00 1,559.00广州市惠爱酒楼 583.00 582.00广州市惠爱饮食公司 1,804.00 2,327.00广州市酒类配送有限公司 63,108.00 34,312.00广州市粮食集团有限责任公司 32,273.25 505,940.40广州市粮食集团有限责任公司营销分公司 391,521.15 63,005.89广州市致美斋酱园有限公司 2,198.60 14,692.60广州蔬菜果品企业集团有限公司 318,534.24 340,576.14广州香肠先生食品有限公司 8,426.29 169,080.90广州羊城食品有限公司 53,636.43 24,704.73广州致美斋食品有限公司 80,742.80 88,649.07其他应付款
广州东方国际旅行社有限公司 102,256.00 121,056.00广州市东方酒店集团有限公司 74,360.00 -广州市翔旅导游服务管理有限公司 50,784.43 505,340.28预收账款
广州东方国际旅行社有限公司 21,824.00 269,023.00广州花园国际旅行社有限公司 222,144.00 16,260.00广州皇上皇集团股份有限公司 8,018.00 -
财务报表附注第98页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(七) 关联方承诺
1、2004年8月广州国际工程有限公司（以下简称“国际工程公司”）因1992年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设鸣泉居度假村工程并拖欠其工程款的事宜起诉本公司、广州鸣泉居度假村有限公司、广州鸣泉居俱乐部有限公司、广州东方鸣泉居会展中心有限公司及广州东方建筑设计策划有限公司，要求本公司及广州鸣泉居度假村有限公司等共同清偿拖欠的工程款本金和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以“113号案”立案并开庭审理。2013年6月26日，广州市中级人民法院就该案作出一审判决，判决本公司、广州东方建筑设计策划有限公司向国际工程公司支付工程欠款1843万元及违约金，并承担广州鸣泉居俱乐部有限公司及广州东方鸣泉居会展中心有限公司对国际工程公司工程欠款及违约金的连带偿还责任。公司于2013年7月向广东省高级人民法院提起上诉。2014年4月8日，广东省高级人民法院作出终审判决，判决驳回上诉、维持原判。广州市东方酒店集团有限公司作为原广州市东方宾馆改制后的分立主体之一，向本公司承诺本公司因上述案件所需负的赔偿责任及连带责任均由广州市东方酒店集团有限公司承担。
依据承诺，广州市东方酒店集团有限公司与广州国际工程有限公司已协商一致达成和解。截止2018年12月31日，广州市东方酒店集团有限公司已将5,988万元的相关款项汇入国际工程公司账户。至此，广州市东方酒店集团有限公司已将上述工程欠款及违约金全部支付完毕。
2、已签订的尚未履行或尚未完全履行的关联方租赁合同，未来5年最低应支付租金汇总如下
期限 金额
1年以内
6,758,578.271-2年
6,490,065.272-3年
1,156,702.273年以上
2,691,173.00合计
17,096,518.81十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
财务报表附注第99页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或项目名称 失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
广州市电子商务发展专项资金扶持
399,999.96 399,999.96 与资产相关
项目
智慧旅游服务行业平台及行业标准
324,999.96 324,999.96 与资产相关
化建设
(二) 与收益相关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关稳岗补贴
499,842.89 3,025.66 与收益相关
个税手续费返还
152,329.66 - 与收益相关
香港旅游业议会“先导计划”项
目补助收入 60,518.32 - 与收益相关
广之旅研发机构建设专项奖励
600,000.00 - 与收益相关
服务贸易重点培育企业奖励（广
州市商务委员会） 300,000.00 - 与收益相关
2018年质量发展与标准化战略专
项资金资助经费 37,660.00 - 与收益相关
广州市旅游局广州市旅行社组织
接待外国游客来穗旅游奖励金 728,340.00 826,830.00 与收益相关
组织接待外地（含港澳台）游客
来穗旅游奖励 295,175.00 - 与收益相关
广州市旅游局组织接待游客“广
州一日游”奖励 380,860.00 50,000.00 与收益相关
收到2018年广州市本级邮轮产业
发展资金 837,000.00 - 与收益相关
收到兰州市文化和旅游局“留客
驻兰”旅游奖励 35,020.00 - 与收益相关
收到贺州市旅游发展委员会《贺
州市创建全域旅游扶持政策及补
120,000.00 - 与收益相关
助奖励办法》奖励
2016至 2017年度白云区技术标
准战略计量保证体系资助经费
43,900.00 - 与收益相关
（标准研制及科研项目）
收到深圳招商蛇口国际邮轮母港
有限公司代付深圳市政府拨付的
111,060.00 - 与收益相关
邮轮运营资助资金奖励
招用就业困难人员失业保险基金
保险补贴 13,885.50 2,897.22 与收益相关
招用随军家属社保保险补贴
7,050.90 - 与收益相关
2017年度武汉市支出小微服务业
进入规模服务业企业奖励 50,000.00 - 与收益相关
广东省2016年度企业研究开发省
- 693,400.00 与收益相关
财务报表附注第100页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关级财政补助项目奖补
2016年广州市企业研发经费后补
助专项项目奖补 - 221,700.00 与收益相关
2017年质量发展与标准化战略专
项资金资助经费-旅行社出境旅游
- 88,590.00 与收益相关
服务规范
2017年质量发展与标准化战略专
项资金资助经费-旅行社门市部服
- 59,060.00 与收益相关
务规范
2017年质量发展与标准化战略专
项资金资助经费-修学旅游产品与
- 59,060.00 与收益相关
服务规范
广州市国资委2015年度增加研发
经费投入后补助 - 1,773,000.00 与收益相关
2016年广州市企业研发经费后补
助专项资金 - 221,700.00 与收益相关
广州市商务委2017年广州市本级
邮轮产业发展资金拟扶持项目-组
- 2,000,000.00 与收益相关
织境内游客奖励
免增值税、附加税
1,319.44 184.84 与收益相关
广东省名牌产品企业经费
- 55,000.00 与收益相关
广州市南沙区旅游产业发展专项
扶持资金 - 550,000.00 与收益相关
企业培育扶持补助资金
- 20,000.00 与收益相关
合计 4,273,961.71 6,624,447.72 /
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来5年最低应支付租金汇总如下:
期限 金额
1年以内 27,307,201.001-2年 27,749,577.862-3年 23,167,796.393年以上 49,085,031.66合计 127,309,606.91
财务报表附注第101页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其中，与关联方相关的承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容。
(二) 或有事项
1、本期无未决重大诉讼、仲裁
2、本公司开出的保函
截止2018年12月31日止，子公司广之旅共开出保函人民币94,830,000.00元，欧元28,000.00元，港币10,300,000.00元，澳门币34,100,000.00元,情况如下：
保函受益人 保函金额 保函币别 业务种类 开出银行 保函到期日中国银行股份
广东省韶关市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
中国银行股份
广东省中山市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
中国银行股份
广东省江门市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
中国银行股份
肇庆市旅游发展局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
中国银行股份
广州市旅游局 700,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
中国银行股份
珠海市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
中国银行股份
汕头市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/2/18
白云支行
清远市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金中国银行股份 2020/4/15
财务报表附注第102页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
保函受益人 保函金额 保函币别 业务种类 开出银行 保函到期日有限公司广州
白云支行
中国银行股份
潮州市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/4/15
白云支行
中国银行股份
佛山市旅游局 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/4/15
白云支行
中国银行股份
深圳市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/5/20
白云支行
中国银行股份
东莞市市旅游局 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/5/29
白云支行
中国银行股份
湛江市旅游局 175,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/6/27
白云支行
中国银行股份
云南省旅游局 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/1/15
白云支行
中国银行股份
湖南省旅遊局 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2019/3/10
白云支行
中国银行股份
上海市旅游局 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/11/14白云支行
中国银行股份
武汉市旅游局 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2020/11/14白云支行
中国银行股份
西安市旅遊发展委员会 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2021/10/10白云支行
财务报表附注第103页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
保函受益人 保函金额 保函币别 业务种类 开出银行 保函到期日中国银行股份
南宁市旅遊发展委员会 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2021/11/30白云支行
中国银行股份
海口市旅遊发展委员会 350,000.00 CNY 旅游质保金有限公司广州 2021/11/30白云支行
中国银行股份
台湾中华航空股份有限公司
1,000,000.00 CNY 银行保函 有限公司广州 2021/7/31
广州代表处
白云支行
中国银行股份
COD RESORTS LIMITED新濠
3,500,000.00 MOP 银行保函 有限公司广州 2018/12/31天地水舞间
白云支行
中国银行股份
VENETIAN COTAI LIMITED 8,940,000.00 MOP 银行保函 有限公司广州 2018/12/31白云支行
中国银行股份
MGM GRAND PAPADISE
1,300,000.00 MOP 履约保函 有限公司广州 2018/12/31 LIMITED
白云支行
中国银行股份
COD RESORTS LIMITED新濠
4,000,000.00 MOP 银行保函 有限公司广州 2019/12/31天地水舞间
白云支行
中国银行股份
VENETIAN COTAI LIMITED 8,940,000.00 MOP 银行保函 有限公司广州 2019/12/31白云支行
中国银行股份
sheratonmacaohotel,cotai
3,500,000.00 MOP 银行保函 有限公司广州 2019/12/31 central
白云支行
中国银行股份
Wynn Resorts (Macau) S.A 2,620,000.00 MOP 履约保函 有限公司广州 2018/12/31白云支行
MGM GRAND PAPADISE 中国银行股份
1,300,000.00 MOP 银行保函 2019/12/31 LIMITED 有限公司广州
财务报表附注第104页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
保函受益人 保函金额 保函币别 业务种类 开出银行 保函到期日白云支行
中国银行股份
TRAVCO LLP 3,000.00 EUR 银行保函 有限公司广州 2023/1/31
白云支行
中国银行股份
MIKITRAVEL（HONGKONG）
5,000.00 EUR 履约保函 有限公司广州 2020/9/30
LIMITED
白云支行
中国银行股份
RAIL EUROPE 20,000.00 EUR 银行保函 有限公司广州 2019/5/1
白云支行
中国银行股份
澳洲航空公司 300,000.00 HKD 银行保函 有限公司广州 2020/11/30白云支行
中国银行股份
Hongkong International
10,000,000.00 HKD 银行保函 有限公司广州 2020/5/31
Theme Parks Limited
白云支行
中国银行股份
一般关税保
中华人民共和国深圳海关 10,000,000.00 CNY 有限公司广州 2019/6/1
函
白云支行
中国银行股份
一般关税保
中华人民共和国深圳海关 10,000,000.00 CNY 有限公司广州 2019/5/12
函
白云支行
中国银行股份
一般关税保
中华人民共和国深圳海关 5,000,000.00 CNY 有限公司广州 2018/8/20
函
白云支行
中国银行股份
中国人民财产保险股份有限
300,000.00 CNY 付款保函 有限公司广州 2019/12/31公司广州市分公司
白云支行
中国银行股份
美亚财产保险有限公司广东
1,000,000.00 CNY 付款保函 有限公司广州 2019/12/31分公司
白云支行
上海国际主题乐园配套设施 2,430,000.00 CNY 银行保函 中国银行股份 2020/5/31
财务报表附注第105页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
保函受益人 保函金额 保函币别 业务种类 开出银行 保函到期日有限公司 有限公司广州
白云支行
中国银行股份
上海国际主题乐园有限公司 9,500,000.00 CNY 银行保函 有限公司广州 2020/5/31
白云支行
中国工商银行
中华人民币共和国深圳海关 20,000,000.00 CNY 海关担保函股份有限公司 2020/8/10
广州流花支行
中华人民币共和国拱北海关
中国工商银行
（仅包括中国人民共和国拱
30,000,000.00 CNY 海关担保函股份有限公司 2020/11/20北海关驻港珠澳大桥办事
广州流花支行
处）
截止至2018年12月31日，子公司广之旅董事会授权广之旅每年向中国银行白云支行申请总额9000万元的银行信用授信额度（其中非融资性保函8500
万元，资金业务500万元）。报告期内广之旅正在使用保函额度情况如下：开具旅行社质量保证金担保保函560万元，酒店及景区履约保函5253.79万元，入境车辆关税保函2500万元，合计已开具非融资性保函金额8313.79万元，剩余186.21万额度可用。
截止至2018年12月31日，公司董事会授权子公司广之旅每年向工商银行流花支行申请总额9000万元的银行信用授信额度（其中非融资性保函8000万元，资金业务1000万元）。报告期内本公司正在使用保函额度情况如下：入境车辆关税保函5000万元，合计已开具非融资性保函金额5000万元，剩余3000万额度可用。
3、本公司对外担保
子公司广之旅的子公司广州广之旅空运服务有限公司为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，需要中航鑫港担保有限公司为其与国际航协签署《客运销售代理协议》提供保证担保。根据双方于2012年5月15日签署的《担保与反担保协议》，中航鑫港担保有限公司为广之旅空运服务有限公司承担最高担保额度2000万元，广之旅空运服务有限公司为中航鑫港担保有限公司的担保承担反担保。上述协议至广之旅空运服务有限公司
财务报表附注第106页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
退出国际航空运输协会在中国实施的代理人计划则可以书面解除。截止2018年12月31日止，中航鑫港担保有限公司为广州广之旅空运服务有限公司出具《不可撤销的担保函》，最高担保额度2000万元，期限为2018年1月1日至2018年12月31日。广之旅空运服务有限公司依据2012年5月15日签署的《担保与反担保协议》对上述担保承担反担保义务。
子公司广之旅的子公司广州广之旅空运服务有限公司机场西营业部为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，需要中航鑫港担保有限公司为其与国际航协签署《客运销售代理协议》提供保证担保。根据双方于2016年5月10日签署的《担保与反担保协议》，中航鑫港担保有限公司为广州广之旅空运服务有限公司机场西营业部承担最高担保额度200万元，广之旅空运服务有限公司为中航鑫港担保有限公司的担保承担反担保。上述协议至广之旅空运服务有限公司退出国际航空运输协会在中国实施的代理人计划则可以书面解除。截止2018年12月31日止，中航鑫港担保有限公司为广州广之旅空运服务有限公司机场西营业部出具《不可撤销的担保函》，最高担保额度200万元，期限为2018年1月1日至2018年12月31日。广州广之旅空运服务有限公司机场西营业部依据2016年5月10日签署的《担保与反担保协议》对上述担保承担反担保义务。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 150,796,934.33经审议批准宣告发放的利润或股利 150,796,934.33根据本公司于2019年4月10日通过的董事会会议决议，公司拟以2018年12月31日总股本670,208,597股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利2.25元（含税），合计派发现金股利150,796,934.33元。本次利润分配不送红股，也不以公积金转增股本。上述分配方案尚待股东大会批准。
财务报表附注第107页
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2018年度
财务报表附注
十四、其他重要事项
(一) 本期无前期会计差错更正。
(二) 本期无债务重组情况
财务报表附注第108页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 本期无资产置换情况
(四) 本期无年金计划情况
(五) 本期无终止经营情况
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括酒店经营、酒店管理、旅行社运营、汽车服务业务四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
单位：万元币种：人民币
项目 酒店经营分部 酒店管理分部 旅行社运营分部 汽车服务分部分部间抵销 合计营业收入 99,361.37 8,115.23 601,462.01 2,543.78 3,695.62 707,786.77其中：对外交易收入 98,618.65 5,273.35 601,389.82 2,504.95 - 707,786.77财务报表附注第109页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 酒店经营分部 酒店管理分部 旅行社运营分部 汽车服务分部分部间抵销 合计分部间交易收入 742.73 2,841.88 72.18 38.83 3,695.62 -营业成本 53,316.43 3,538.98 542,047.85 558.48 562.30 598,899.44营业费用 9,230.83 299.97 38,987.33 1,494.32 186.16 49,826.29营业利润 30,171.23 1,952.83 10,759.94 350.44 14,148.35 29,086.09资产总额 395,300.72 4,551.09 150,209.46 2,781.01 94,517.89 458,324.38负债总额 78,609.60 1,117.35 127,881.10 835.28 10,337.44 198,105.88补充信息：
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2018年度
财务报表附注
(七) 其他事项
1、关于广东省阳江国际大酒店、阳江市科技旅游开发集团公司（以下简称“被告”）拖欠本公司借款1,000万元及利息的诉讼案，广州市中级人民法院于1999年8月2日作出判决，判令被告必须归还本公司人民币1,000万元及占用款项期间的利息及全部案件受理费，该案已强制执行逾10年。截至报告报出日，该诉讼事项未有新的进展。
2、关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997年广州市中级人民法院终审判决佳宁娜支付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001年8月佳宁娜因拖欠广州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方酒店集团有限公司收回，并于同年11月被广州市对外贸易经济合作局以穗外经贸资函(2001)21号文批复进行特别清算。
2002年8月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 - -应收账款 5,609,383.86 10,182,399.65合计 5,609,383.86 10,182,399.651、应收票据：无
财务报表附注第111页
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2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
1,847,172.63 23.11 1,847,172.63 100.00 - 1,846,572.63 14.68 1,846,572.63 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,762,722.78 72.11 153,338.92 2.66 5,609,383.86 10,348,759.71 82.28 166,360.06 1.61 10,182,399.65坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
381,776.00 4.78 381,776.00 100.00 - 381,776.00 3.04 381,776.00 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 7,991,671.41 / 2,382,287.55 / 5,609,383.86 12,577,108.34 100.00 2,394,708.69 - 10,182,399.65财务报表附注第112页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
养源殿(李向明) 1,847,172.63 1,847,172.63 100%可回收风险高
合计 1,847,172.63 1,847,172.63 100%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 4,812,990.04 13,970.54 0.291至2年 745,551.08 37,277.55 5.002至3年 - - -3年以上 204,181.66 102,090.83 50.00合计 5,762,722.78 153,338.92 /（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-12,421.14元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,505,295.81元，占应收账款期末余额合计数的比例43.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,852,146.99元。
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 1,847,172.63 23.11% 1,847,172.63第二名 488,460.60 6.11% 1,465.38第三名 456,141.00 5.71% 1,368.42
财务报表附注第113页
广州岭南集团控股股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第四名 359,061.58 4.49% 1,077.18第五名 354,460.00 4.44% 1,063.38合计 3,505,295.81 43.86% 1,852,146.99（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,045.00 2,002.19应收股利 70,000,000.00 110,000,000.00其他应收款 18,032,434.55 8,048,173.77合计 88,033,479.55 118,050,175.961、应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,045.00 2,002.19合计 1,045.00 2,002.192、应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 年初余额
广州花园酒店有限公司 50,000,000.00 75,000,000.00中国大酒店 20,000,000.00 35,000,000.00合计 70,000,000.00- 110,000,000.00
财务报表附注第114页
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财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提 14,719,539.00 41.56 14,719,539.00 100.00 - 14,719,539.00 57.92 14,719,539.00 100.00 -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 17,765,416.44 50.16 91,903.21 0.52 17,673,513.23 7,683,645.41 30.23 70,459.98 0.92 7,613,185.43坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 2,935,687.42 8.28 2,576,766.10 87.77 358,921.32 3,011,754.44 11.85 2,576,766.10 85.56 434,988.34提坏账准备的其他应收款
合计 35,420,642.86 100.00 17,388,208.31 / 18,032,434.55 25,414,938.85 100.00 17,366,765.08 - 8,048,173.77财务报表附注第115页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由阳江国际大酒店 14,719,539.00 14,719,539.00 100.00回收风险高合计 14,719,539.00 14,719,539.00 100.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 17,475,570.08 3,650.81 0.021至2年 114,983.96 5,749.20 5.002至3年 12,320.00 1,232.00 10.003年以上 162,542.40 81,271.20 50.00合计 17,765,416.44 91,903.21 0.52（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额21,443.23元，本期转回或收回的坏账准备金额0.00元；
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期核销坏账准备金额0.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
项目合作款 17,296,305.10 17,296,305.10备用金、员工借支 219,119.60 405,838.49其他应收暂付款 17,407,286.84 7,276,586.92支付的保证金、押金及定金 497,931.32 436,208.34合计 35,420,642.86 25,414,938.85
财务报表附注第116页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
第一名 项目合作款 14,719,539.003年以上 41.56 14,719,539.00
第二名 其他应收暂付款 8,640,000.001年以内 24.39 -
第三名 其他应收暂付款 7,610,000.001年以内 21.48 -
第四名 项目合作款 1,896,766.103年以上 5.35 1,896,766.10
第五名 其他应收暂付款 579,392.911年以内 1.64 1,738.18
合计 / 33,445,698.01 / 94.42 16,618,043.28
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 841,804,503.07 - 841,804,503.07 841,804,503.07 - 841,804,503.07
对联营、合营企业
- - - - - -
投资
合计 841,804,503.07 - 841,804,503.07 841,804,503.07 - 841,804,503.07
1、对子公司投资
本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备期末余额广州市东方汽车有限公司 16,256,037.65 - - 16,256,037.65 - -
财务报表附注第117页
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本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备期末余额广州岭南国际酒店管理有限
24,506,104.20 - - 24,506,104.20 - -公司
广州花园酒店有限公司 485,787,591.48 - - 485,787,591.48 - -中国大酒店 158,703,626.46 - - 158,703,626.46 - -广州广之旅国际旅行社股份
156,551,143.28 - - 156,551,143.28 - -有限公司
合计 841,804,503.07 - - 841,804,503.07 - -(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 241,723,785.33 135,855,453.91 235,578,674.51 131,013,036.72
其他业务 - - - -
合计 241,723,785.33 135,855,453.91 235,578,674.51 131,013,036.72
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 141,483,500.00 157,486,169.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 54,062.76 43,338.95
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资 66,673.24 90,334.39
收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 54,798,325.67 27,729,054.28
合计 196,402,561.67 185,348,896.62
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注第118页
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财务报表附注
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,703,829.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 4,998,961.63
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,075.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 52,128,987.21
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 316,037.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 902,813.36
所得税影响额 -15,030,018.46
少数股东权益影响额 -629,798.98
合计 44,402,886.63
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.02 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.28 0.24 0.24
(三) 本期无境内外会计准则下会计数据差异
(四) 本期无会计政策变更相关补充资料
广州岭南集团控股股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月十日
财务报表附注第119页