浙江英特集团股份有限公司
备考审计报告
天职业字[2015]11713号
目 录
备考审计报告 1备考财务报表 3备考财务报表附注 15
备考审计报告
天职业字[2015]11713号浙江英特集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江英特集团股份有限公司（以下简称“英特集团”）按照备考合并财务报表附注“三、备考合并财务报表的编制基础”编制的备考财务报表，包括 2014年 12月31日及2015年5月31日的备考资产负债表及备考合并资产负债表，2014年度及2015年1-5月的备考利润表及备考合并利润表、备考现金流量表及备考合并现金流量表、备考股东权益变动表及备考合并股东权益变动表以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是英特集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注“三、备考合并财务报表的编制基础”编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，英特集团备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注“三、备考合并财务报表的编制基础”编制，公允反映了英特集团 2014年 12月31日及2015年5月31日的备考财务状况及备考合并财务状况、2014年度及2015年1-5月的备考经营成果和备考现金流量及备考合并经营成果和备考合并现金流量。
中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二○一五年十月十六日
中国注册会计师：
备考合并资产负债表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2015年5月31日|2014年12月31日|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|6 43,152,815.56|5 24,622,936.80|七、1|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2 12,929,441.24|2 11,372,220.29|七、2|
|应收账款|3 ,241,444,501.99|2 ,388,004,804.99|七、3|
|预付款项|1 32,538,042.67|1 64,869,400.29|七、4|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|4 0,862,198.12|2 7,824,278.69|七、5|
|△买入返售金融资产||||
|存货|1 ,388,461,230.97|1 ,348,087,823.66|七、6|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|1 0,689,103.43|1 6,312,760.34|七、7|
|流动资产合计|5 ,670,077,333.98|4 ,681,094,225.06||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|51,350,415.13|35,386,372.81|七、8|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|||七、9|
|投资性房地产|4 8,382,699.06|4 9,436,939.95|七、10|
|固定资产|2 74,495,140.83|2 80,740,992.68|七、11|
|在建工程|5 1,044,414.34|1 7,197,740.81|七、12|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|8 7,041,054.12|8 7,400,377.53|七、13|
|开发支出||||
|商誉|3 3,685,876.04|3 3,685,876.04|七、14|
|长期待摊费用|1 8,820,097.52|2 0,521,778.07|七、15|
|递延所得税资产|6 ,824,212.45|5 ,656,429.01|七、16|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|5 71,643,909.49|5 30,026,506.90||
|资 产 总 计|6 ,241,721,243.47|5 ,211,120,731.96||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表（续）
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2015年5月31日|2014年12月31日|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|1,736,744,000.00|844,794,000.00|七、18|
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|270,830,014.75|395,848,889.03|七、19|
|应付账款|2,475,023,631.53|2,275,135,895.77|七、20|
|预收款项|23,690,358.07|44,907,569.07|七、21|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|92,229,882.07|93,927,498.50|七、22|
|应交税费|43,352,814.97|53,208,906.46|七、23|
|应付利息|12,985,104.54|1,766,969.38|七、24|
|应付股利|5,814,335.74|2,973,877.61|七、25|
|其他应付款|88,994,636.53|80,940,531.96|七、26|
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|33,954,040.88|12,450,000.00|七、27|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|4,783,618,819.08|3,805,954,137.78||
|非流动负债||||
|长期借款||16,195,100.00|七、28|
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|186,607.00|205,500.10|七、29|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|13,705,640.07|13,347,509.52|七、30|
|递延所得税负债|12,662,594.23|8,677,244.71|七、16|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|26,554,841.30|38,425,354.33||
|负 债 合 计|4,810,173,660.38|3,844,379,492.11||
|股东权益||||
|股本|264,909,103.00|264,909,103.00|七、31|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|524,374,381.19|524,374,381.19|七、32|
|减:库存股||||
|其他综合收益|26,584,325.53|14,611,293.81|七、33|
|专项储备||||
|盈余公积|14,657,654.48|14,657,654.48|七、34|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|443,752,800.06|388,855,556.44|七、35|
|归属于母公司股东权益合计|1,274,278,264.26|1,207,407,988.92||
|少数股东权益|157,269,318.83|159,333,250.93||
|股东权益合计|1,431,547,583.09|1,366,741,239.85||
|负债及股东权益合计|6,241,721,243.47|5,211,120,731.96||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2015年1-5月|2014年度|附注编号|
|一、营业总收入|6 ,235,797,711.03|1 4,073,811,135.61||
|其中: 营业收入|6 ,235,797,711.03|1 4,073,811,135.61|七、36|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|6 ,144,763,042.70|1 3,896,657,998.99||
|其中:营业成本|5 ,879,278,953.30|1 3,258,928,469.50|七、36|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|9 ,548,093.86|1 7,874,483.16|七、37|
|销售费用|9 8,969,643.70|2 47,004,288.98|七、38|
|管理费用|1 05,357,275.29|2 51,076,054.88|七、39|
|财务费用|4 7,046,792.50|1 17,593,786.86|七、40|
|资产减值损失|4 ,562,284.05|4 ,180,915.61|七、41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||1 01,113.80|七、42|
|投资收益||1 ,277,986.68|七、43|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|91,034,668.33|178,532,237.10||
|加: 营业外收入|1 ,778,363.12|1 7,589,125.75|七、44|
|其中:非流动资产处置利得|3 8,195.25|3 ,903,599.46||
|减：营业外支出|7 ,117,619.98|6 ,499,084.07|七、45|
|其中:非流动资产处置损失|2 1,601.21|1 23,708.53||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|8 5,695,411.47|1 89,622,278.78||
|减：所得税费用|2 6,329,070.52|6 1,264,798.52|七、46|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|5 9,366,340.95|1 28,357,480.26||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司股东的净利润|5 4,897,243.62|1 13,232,776.51||
|少数股东损益|4 ,469,097.33|1 5,124,703.75||
|六、其他综合收益的税后净额|1 1,973,031.72|3 ,287,870.53|七、47|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|1 1,973,031.72|3 ,287,870.53||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|1 1,973,031.72|3 ,287,870.53||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||- 28,723.45||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|1 1,973,031.72|3 ,316,593.98||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|7 1,339,372.67|1 31,645,350.79||
|归属于母公司股东的综合收益总额|6 6,870,275.34|1 16,520,647.04||
|归属于少数股东的综合收益总额|4 ,469,097.33|1 5,124,703.75||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|0 .21|0 .43||
|(二) 稀释每股收益|0 .21|0 .43||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并现金流量表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2015年1-5月|2014年度|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|5,973,217,698.15|16,052,095,043.17||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|115,541.46|2,120,845.93||
|收到其他与经营活动有关的现金|47,744,614.56|97,543,078.34|七、48|
|经营活动现金流入小计|6,021,077,854.17|16,151,758,967.44||
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,306,697,217.63|15,330,273,935.43||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|104,368,764.71|239,434,290.52||
|支付的各项税费|123,828,835.31|201,422,885.56||
|支付其他与经营活动有关的现金|157,937,809.39|292,578,492.23|七、48|
|经营活动现金流出小计|6,692,832,627.04|16,063,709,603.74||
|经营活动产生的现金流量净额|-671,754,772.87|88,049,363.70|七、49|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||389,425.56||
|取得投资收益收到的现金||226,348.10||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|55,268.74|4,964,469.93||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|55,268.74|5,580,243.59||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|45,454,733.63|76,938,599.28||
|投资支付的现金||||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|45,454,733.63|76,938,599.28||
|投资活动产生的现金流量净额|-45,399,464.89|-71,358,355.69||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||8,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||8,000,000.00||
|取得借款收到的现金|2,189,521,466.88|2,657,907,561.93||
|△发行债券收到的现金||358,920,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||40,008,151.62|七、48|
|筹资活动现金流入小计|2,189,521,466.88|3,064,835,713.55||
|偿还债务支付的现金|1,292,262,526.00|3,036,047,978.17||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|36,683,224.25|128,287,999.99||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|3,692,571.30|9,172,248.42||
|支付其他与筹资活动有关的现金||44,800,600.00|七、48|
|筹资活动现金流出小计|1,328,945,750.25|3,209,136,578.16||
|筹资活动产生的现金流量净额|860,575,716.63|-144,300,864.61||
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|143,421,478.87|-127,609,856.60|七、49|
|加：期初现金及现金等价物的余额|445,115,312.64|572,725,169.24|七、49|
|六、期末现金及现金等价物余额|588,536,791.51|445,115,312.64|七、49|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并股东权益变动表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-5月|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|264,909,103.00||||524,374,381.19||14,611,293.81||14,657,654.48||388,855,556.44|159,333,250.93|1,366,741,239.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|264,909,103.00||||524,374,381.19||14,611,293.81||14,657,654.48||388,855,556.44|159,333,250.93|1,366,741,239.85|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||11,973,031.72||||54,897,243.62|-2,063,932.10|64,806,343.24|
|（一）综合收益总额|||||||11,973,031.72||||54,897,243.62|4,469,097.33|71,339,372.67|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入的资本||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||-6,533,029.43|-6,533,029.43|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||-6,533,029.43|-6,533,029.43|
|4.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|264,909,103.00||||524,374,381.19||26,584,325.53||14,657,654.48||443,752,800.06|157,269,318.83|1,431,547,583.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并股东权益变动表(续)
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位:元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|207,449,946.00||||37,934,980.40||11,323,423.28||14,657,654.48||275,622,779.93|6 98,251,479.38|1,245,240,263.47|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|207,449,946.00||||37,934,980.40||11,323,423.28||14,657,654.48||275,622,779.93|6 98,251,479.38|1,245,240,263.47|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|57,459,157.00||||486,439,400.79||3,287,870.53||||113,232,776.51|- 538,918,228.45|121,500,976.38|
|（一）综合收益总额|||||||3,287,870.53||||113,232,776.51|1 5,124,703.75|131,645,350.79|
|（二）股东投入和减少资本|57,459,157.00||||486,439,400.79|||||||- 543,691,006.17|207,551.62|
|1.股东投入的资本|57,459,157.00||||750,991,181.99|||||||8 ,000,000.00|816,450,338.99|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||-264,551,781.20|||||||- 551,691,006.17|-816,242,787.37|
|（三）利润分配||||||||||||- 10,351,926.03|-10,351,926.03|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||- 10,351,926.03|-10,351,926.03|
|4.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|264,909,103.00||||524,374,381.19||14,611,293.81||14,657,654.48||388,855,556.44|1 59,333,250.93|1,366,741,239.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考资产负债表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年5月31日|2014年12月31日|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|6 ,512,339.82|9 ,161,059.94||
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|6 ,779,168.56|1 ,819,875.78|十七、1|
|预付款项|5 21,399.08|6 42,952.48||
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|6 9,229.44|5 ,415.30|十七、2|
|△买入返售金融资产||||
|存货|7 56,000.00|7 56,000.00||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|4 41,072.59|8 33,040.77||
|流动资产合计|1 5,079,209.49|1 3,218,344.27||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|9 17,237,200.55|9 17,237,200.55|十七、3|
|投资性房地产||||
|固定资产|2 ,469,285.08|2 ,722,706.86||
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|4 ,279,010.38|3 ,671,067.05||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|9 23,985,496.01|9 23,630,974.46||
|资 产 总 计|9 39,064,705.50|9 36,849,318.73||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考资产负债表（续）
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年5月31日|2014年12月31日|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|△拆入资金||||
|应付票据||||
|应付账款|8,177,797.03|7,976,874.70||
|预收款项||||
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|568,170.28|688,551.10||
|应交税费|449,100.04|1,109,211.25||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|13,221,576.15|13,171,298.67||
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|22,416,643.50|22,945,935.72||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|186,607.00|205,500.10||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|967.56|1,117.04||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|187,574.56|206,617.14||
|负 债 合 计|22,604,218.06|23,152,552.86||
|股东权益||||
|股本|264,909,103.00|264,909,103.00||
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|785,964,127.50|785,964,127.50||
|减:库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|14,657,654.48|14,657,654.48||
|一般风险准备||||
|未分配利润|-149,070,397.54|-151,834,119.11||
|股东权益合计|916,460,487.44|913,696,765.87||
|负债及股东权益合计|939,064,705.50|936,849,318.73||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考利润表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-5月|2014年度|附注编号|
|一、营业总收入|8 ,421,250.95|1 8,284,564.67||
|其中: 营业收入|8 ,421,250.95|1 8,284,564.67|十七、4|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|4 ,726,377.09|1 0,417,793.73||
|其中:营业成本|2 ,822,176.14|7 ,517,328.49|十七、4|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加||7 6,962.15||
|销售费用||||
|管理费用|1 ,877,066.18|1 ,267,374.50||
|财务费用|1 ,727.48|- 31,673.26||
|资产减值损失|2 5,407.29|1 ,587,801.85||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益||||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|3,694,873.86|7,866,770.94||
|加: 营业外收入||4 68.35||
|其中:非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|9 ,911.76|1 8,284.56||
|其中:非流动资产处置损失|1 ,490.50|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|3 ,684,962.10|7 ,848,954.73||
|减：所得税费用|9 21,240.53|6 76,881.52||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|2 ,763,721.57|7 ,172,073.21||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额|2 ,763,721.57|7 ,172,073.21||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考现金流量表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-5月|2014年度|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,942,312.09|17,542,823.25||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|52,845.46|166,901.11||
|经营活动现金流入小计|3,995,157.55|17,709,724.36||
|购买商品、接受劳务支付的现金|295,662.55|5,471,831.99||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,363,675.84|1,603,584.34||
|支付的各项税费|1,424,823.78|747,316.67||
|支付其他与经营活动有关的现金|1,912,652.76|1,298,085.37||
|经营活动现金流出小计|5,996,814.93|9,120,818.37||
|经营活动产生的现金流量净额|-2,001,657.38|8,588,905.99||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,000,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|647,062.74|833,176.00||
|投资支付的现金||||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|647,062.74|833,176.00||
|投资活动产生的现金流量净额|-647,062.74|1,166,824.00||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||8,151.62||
|筹资活动现金流入小计||8,151.62||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||6,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||-5,991,848.38||
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-2,648,720.12|3,763,881.61||
|加：期初现金及现金等价物的余额|9,161,059.94|5,397,178.33||
|六、期末现金及现金等价物余额|6,512,339.82|9,161,059.94||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考股东权益变动表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-5月||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|264,909,103.00||||785,964,127.50||||14,657,654.48||-151,834,119.11|913,696,765.87|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|264,909,103.00||||785,964,127.50||||14,657,654.48||-151,834,119.11|913,696,765.87|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||2,763,721.57|2,763,721.57|
|（一）综合收益总额|||||||||||2,763,721.57|2,763,721.57|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|264,909,103.00||||785,964,127.50||||14,657,654.48||-149,070,397.54|916,460,487.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考股东权益变动表(续)
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|207,449,946.00||||34,964,793.89||||14,657,654.48||-159,006,192.32|9 8,066,202.05|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|207,449,946.00||||34,964,793.89||||14,657,654.48||-159,006,192.32|9 8,066,202.05|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|57,459,157.00||||750,999,333.61||||||7,172,073.21|8 15,630,563.82|
|（一）综合收益总额|||||||||||7,172,073.21|7 ,172,073.21|
|（二）股东投入和减少资本|57,459,157.00||||750,999,333.61|||||||8 08,458,490.61|
|1.股东投入的普通股|57,459,157.00||||750,991,181.99|||||||8 08,450,338.99|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||8,151.62|||||||8 ,151.62|
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|264,909,103.00||||785,964,127.50||||14,657,654.48||-151,834,119.11|9 13,696,765.87|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江英特集团股份有限公司
2014年 1月 1日至 2015年 5月 31日
备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
浙江英特集团股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名杭州凯地丝绸股份有限公司，系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]17号文批准设立的股份制试点企业，于 1993年 4月 7日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为工商企股浙杭字第14308466-2号的《企业法人营业执照》。2001年12月30日经资产重组后，于2002年7月经浙江省工商行政管理局核准，更名为浙江英特集团股份有限公司。现有注册资本 207,449,946.00元，股份总数 207,449,946.00股（每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份A股3,811,500.00股；无限售条件的流通股份A股203,638,446.00股，现取得注册号为330000000032529的《企业法人营业执照》。公司股票已于1996年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药物流行业。经营范围为：实业投资，投资管理，市场营销策划，医药信息咨询，医疗器械信息咨询，企业管理咨询，商务信息咨询，计算机软硬件开发及信息技术服务，会展服务，医药研发，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品或提供的劳务：药品销售业务。
本公司营业期限至2025年12月13日。
二、拟通过向特定对象非公开发行股份购买资产的基本情况
1.交易的基本情况
本公司拟向浙江华资实业发展有限公司（以下简称“华资实业”）发行股份购买其持有的本公司下属子公司浙江英特药业有限责任公司（以下简称“英特药业”）26%的少数股权；
拟向浙江华辰投资发展有限公司（以下简称“华辰投资”）发行股份购买其持有的本公司下属子公司英特药业24%的少数股权。本次交易完成后，本公司将直接持有英特药业100%股权。
2.拟购买资产的基本情况
拟购买资产为本次发行对象合计持有的英特药业50%的股权。
英特药业系由浙江省医药管理局于1998年10月28日设立，注册资本5,000.00万元。
在历经多次增资及股权变更后，截至 2015年 5月 31日，英特药业注册资本为 12,600.00万元，股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
浙江英特集团股份有限公司
6,300.00 50.00
浙江华资实业发展有限公司
3,276.00 26.00
浙江华辰投资发展有限公司 3,024.00 24.00
合计 12,600.00 100
英特药业经营范围为：许可经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、精神药品、麻醉药品、生物制品、疫苗（详见《药品经营许可证》，有效期至2019年01月23日）、医疗器械（范围详见《医疗器械经营许可证》，有效期至2015年8月19日）、医药中间体、玻璃仪器、制药机械及配件、医药包装材料、化学试剂的销售、预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发、零售（范围详见《食品流通许可证》，有效期至2017年12月02日），增值电信业务（范围详见《增值电信业务经营许可证》有效期至2015年5月23日）。一般经营项目：保健用品、日用化工产品（不含化学危险和易制毒品）、百货、消毒用品（不含药品）、化妆品的销售，中药研发，经营进出口业务（详见外经贸部批文），会务、会展、信息咨询、仓储（不含化学危险品）服务，设计制作与代理发布国内各类广告。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
三、备考合并财务报表的编制基础
本公司购买华资实业持有的英特药业26%股权以及华辰投资持有的英特药业24%股权，按照《上市公司重大资产重组管理办法》中关于重大资产重组的认定标准，本次交易构成重大资产重组。根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对目标公司及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的一系列协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1.备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会表决通过，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）；
2.假设2014年1月1日本公司已持有英特药业100%股权，并全部完成相关手续；
3.2014年1月1日至2015年5月31日，英特药业对原股东的利润分配，视同对本公司的利润分配；
4.本备考合并财务报表以业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014年度合并财务报表及经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2015年
1-5月合并财务报表和天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的英特药业 2014年度及2015年1-5月的合并财务报表为基础，按照公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，和以下所述重要会计政策、会计估计及备考合并财务报表的编制方法，在上述假设条件基础上进行编制。
本公司在编制备考合并报表时，按照向华资实业及华辰投资定向发行的57,459,157.00股股份，发行价格为14.07元/股，共计808,450,338.99元确认为长期股权投资成本，并据此增加公司的股本57,459,157.00元和资本公积750,991,181.99元。鉴于本次重大资产重组交易未改变本公司对英特药业的控制权，因此在备考合并报表层面，本公司新取得的长期股权投资成本792,723,737.19元与按照新增持股比例计算应享有英特药业自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额545,605,457.74元之间的差额262,844,881.25元，冲减备考合并财务报表中的资本公积（资本溢价）。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的备考财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本备考财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司主要从事药品及医疗器械批发业务，属医药流通行业，营业周期与药品及医疗器械流通周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在购买日的会计处理为：（1）在备考个别财务报表层面，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014年修订）中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资在转换日的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
购买日之前持有股权按照金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。购买日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）在备考合并财务报表层面，按以下步骤进行处理：
第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益（营业外收入）。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在备考合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）备考合并财务报表的编制方法
备考合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.5 0.5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 50 50
4-5年（含5年） 70 70
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但风险较大的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法 差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和包装物、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司备考个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3-5 3.17-9.70
通用设备 5-20 3-5 4.75-19.40
专用设备 10-15 3-5 6.33-9.70
运输工具 8 3-5 11.875-12.125
其他设备 5-18 3-5 5.28-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认收入的具体方法及时点：公司产品主要为各类医药药品、医疗器械的销售，均为国内销售。公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户，客户收到货物并验收合格后付款，公司在客户验收合格时确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、13%、6%、3%、0%营业税 应纳税营业额 5%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%、12%1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%教育费附加 应缴流转税税额 3%
税种 计税依据 税率
地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%本公司下属公司浙江钱王中药有限公司从事药用植物的初加工经营，其符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号）附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，本年所得税优惠审批单将于2015年所得税汇算清缴后取得。
本公司下属公司浙江英特中药饮片有限公司从事药用植物的初加工经营，其符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号）附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，且公司已按税法规定将相关资料报送主管税务机关备案并取得了企业所得税优惠事项备案表。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
无。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
七、备考合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2015年1月1日，期末指2015年5月31日，上期指2014年度，本期指2015年1-5月。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 196,172.68 155,325.84银行存款 553,373,621.35 444,743,189.97其他货币资金 89,583,021.53 79,724,420.99合计 643,152,815.56 524,622,936.80注：银行存款中受限资金10,000.00元，其他货币资金中受限资金54,606,024.05元，详见本附注七、51、注2。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 128,744,651.01 112,652,562.14商业承兑汇票 84,184,790.23 98,719,658.15合计 212,929,441.24 211,372,220.29（2）期末无质押的应收票据。
（3）期末已贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 360,038,945.39
合计 360,038,945.39
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 363,628,117.57
合计 363,628,117.57
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总 占总
准备 准备类别 额 坏账 额 坏账金额 计提 金额 计提比例 准备 比例 准备比例 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
3,270,232,171.73 99.96 28,954,413.84 2,412,478,000.27 99.94 24,646,439.37应收账款
账龄组合 3,270,232,171.73 99.96 28,954,413.84 0.89 2,412,478,000.27 99.94 24,646,439.37 1.02组合小计 3,270,232,171.73 99.96 28,954,413.84 2,412,478,000.27 99.94 24,646,439.37单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,469,824.88 0.04 1,303,080.78 88.66 1,482,824.88 0.06 1,309,580.79 88.32账款
合计 3,271,701,996.61 100 30,257,494.62 2,413,960,825.15 100 25,956,020.16（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
计提比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）1年以内（含1年） 3,252,069,077.10 16,260,345.37 0.50 2,393,770,206.71 11,968,851.04 0.501-2年（含2年） 5,136,471.59 513,647.16 10.00 6,298,904.94 629,890.49 10.002-3年（含3年） 922,907.28 184,581.45 20.00 295,715.25 59,143.05 20.003-4年（含4年） 159,200.00 79,600.00 50.00 207,421.66 103,710.83 50.004-5年（含5年） 94,253.00 65,977.10 70.00 69,692.49 48,784.74 70.005年以上 11,850,262.76 11,850,262.76 100.00 11,836,059.22 11,836,059.22 100.00合计
3,270,232,171.73 28,954,413.84 2,412,478,000.27 24,646,439.37
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提理由
（%）
该企业已倒闭，且法院判决该公司败诉，但对方单位法浙江金华海纳医药有限公司
1,136,336.70 1,136,336.70 100.00
人代表无法联系，预计无法收回
奉化市锦屏益寿堂中西药店
7,625.07 3,812.53 50.00
公司已进入破产清算程序
象山医药药材有限公司
325,863.11 162,931.55 50.00
公司已进入破产清算程序
合计 1,469,824.88 1,303,080.78
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额
单位名称与本公司关系 金额 年限
（%）
甲公司 非关联方
63,471,544.36
一年以内
1.94 317,357.72
乙公司 非关联方
60,706,513.14
一年以内
1.86 303,532.57
丙公司 非关联方
47,352,430.09
一到三年
1.45 240,620.38
丁公司 非关联方
40,806,985.62
一年以内
1.25 204,034.93
戊公司 非关联方
37,046,300.08
一年以内
1.13 185,232.45
合计
249,383,773.29 7.63 1,250,778.05
（5）期末应收账款中已有账面余额共计520,225,562.60元用于应收账款保理，详见本附注七、51、注3。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 125,255,405.05 94.50 158,052,121.51 95.871-2年（含2年） 5,819,816.98 4.39 6,171,593.99 3.742-3年（含3年） 1,242,087.88 0.94 391,403.48 0.243年以上 220,732.76 0.17 254,281.31 0.15合计 132,538,042.67 100 164,869,400.29 100（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
甲公司 非关联方
14,802,642.05 一年以内 尚未提供货物
乙公司 非关联方
10,714,371.64 一年以内 尚未提供货物
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
丙公司 非关联方
8,237,600.00 一年以内 尚未提供货物
丁公司 非关联方
6,817,238.46 一年以内 尚未提供货物
戊公司 非关联方
6,127,194.55 一年以内 尚未提供货物
合计 46,699,046.70
（3）期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总 占总
准备 准备类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提比例 准备 比例 准备
比例 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 84,009,934.69 100.00 43,147,736.57 70,711,205.67 100.00 42,886,926.98应收款
账龄组合 84,009,934.69 100.00 43,147,736.57 51.36 70,711,205.67 100.00 42,886,926.98 60.65组合小计 84,009,934.69 100.00 43,147,736.57 70,711,205.67 100.00 42,886,926.98单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 84,009,934.69 100 43,147,736.57 70,711,205.67 100 42,886,926.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
计提账龄
金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）1年以内（含1年） 33,630,267.47 168,217.93 0.50 21,238,573.32 106,192.86 0.501-2年（含2年） 5,748,671.97 574,867.21 10.00 4,918,054.33 491,805.44 10.002-3年（含3年） 2,332,080.00 466,416.00 20.00 2,489,660.45 497,932.09 20.003-4年（含4年） 672,853.10 336,426.55 50.00 444,555.42 222,277.71 50.004-5年（含5年） 80,844.22 56,590.95 70.00 172,144.22 120,500.95 70.005年以上 41,545,217.93 41,545,217.93 100.00 41,448,217.93 41,448,217.93 100.00合计
84,009,934.69 43,147,736.57 70,711,205.67 42,886,926.98（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 58,515,400.01 44,418,899.92代垫款 10,371,119.87 12,648,100.96押金保证金 14,899,364.20 13,094,611.42个人往来 224,050.61 549,593.37合计 84,009,934.69 70,711,205.67（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例
额
（%）
中国工商（香港）财务公司
借款 17,608,737.88五年以上 20.96 17,608,737.88中国华诚集团财务有限公司
借款 10,435,555.60五年以上 12.42 10,435,555.60杭州金翅雀时装有限公司
代垫款 8,838,835.60五年以上 10.52 8,838,835.60兰溪市上华街道办事处
押金保证金 3,600,000.00一年以内 4.29 18,000.00中国出口信用保险公司浙江分公
保费 2,205,600.00一年以内 2.63 11,028.00司
合计 42,688,729.08 50.82 36,912,157.08
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 3,795,948.97 3,795,948.97 2,269,108.97 2,269,108.97库存商品 1,285,385,438.13 324,000.00 1,285,061,438.13 1,131,024,851.27 324,000.00 1,130,700,851.27包装物 212,511.74 212,511.74 283,221.65 283,221.65发出商品 99,391,332.13 99,391,332.13 214,834,641.77 214,834,641.77合计 1,388,785,230.97 324,000.00 1,388,461,230.97 1,348,411,823.66 324,000.00 1,348,087,823.66（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
库存商品 324,000.00 324,000.00合计 324,000.00 324,000.007.其他流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
待抵扣增值税进项税
11,321,878.72 1,572,531.84 17,093,044.48 1,572,531.84预交企业所得税
891,151.28 792,247.70
预交营业税
48,605.27
合计
12,261,635.27 1,572,531.84 17,885,292.18 1,572,531.84注：待抵扣增值税进项税减值情况说明详见附注七、17、注。
8.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 53,650,415.13 2,300,000.00 51,350,415.13其中：按公允价值计量
1、海正药业 50,413,895.00 50,413,895.00
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
2、尖峰集团（注1） 936,520.13 936,520.13其中：按成本计量
1、浙江中汇金绫装饰面料有限公司（注2）
2,300,000.00 2,300,000.00
合计
53,650,415.13 2,300,000.00 51,350,415.13续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 37,686,372.81 2,300,000.00 35,386,372.81其中：按公允价值计量
1、海正药业 34,734,144.80 34,734,144.802、尖峰集团（注1） 652,228.01 652,228.01其中：按成本计量
1、浙江中汇金绫装饰面料有限公司（注2）
2,300,000.00 2,300,000.00
合计
37,686,372.81 2,300,000.00 35,386,372.81注1：公司持有的浙江尖峰集团股份有限公司股票48,349.00股，尚未办妥该股权的股权过户手续。
注2：本公司对浙江中汇金绫装饰面料有限公司的股权投资系由华诚财务开发有限公司于2000年11月17日抵债转入，有关股权变更手续至今尚未办妥。
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本
806,750.00 806,750.00公允价值
51,350,415.13 51,350,415.13累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
50,543,665.13 50,543,665.13已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投本期资单位项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期本期 期末 现金持股比余额 增加 减少 余额 余额 增加减少 余额 红利例(%)浙江中汇金
绫装饰面料 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
有限公司
账面余额 减值准备 在被投本期资单位项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期本期 期末 现金持股比余额 增加 减少 余额 余额 增加减少 余额 红利例(%)合计 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
9.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
美国凯地国际有限公司（注1） 2,495,940.00
合计 2,495,940.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
2,495,940.00 2,495,940.00合计 2,495,940.00 2,495,940.00注1：美国凯地国际有限公司系本公司的全资子公司，已完全停业，本公司对其投资已全额计提了长期股权投资减值准备。
10.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 72,223,222.76 72,223,222.761.房屋、建筑物 69,001,261.58 69,001,261.582.土地使用权 3,221,961.18 3,221,961.18二、累计折旧和累计摊销合计 22,786,282.81 1,054,240.89 23,840,523.701.房屋、建筑物 22,466,186.54 1,036,889.04 23,503,075.582.土地使用权 320,096.27 17,351.85 337,448.12
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 49,436,939.95 48,382,699.061．房屋、建筑物 46,535,075.04 45,498,186.002.土地使用权 2,901,864.91 2,884,513.06注：本期折旧额1,054,240.89元。
（2）期末未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 投资性房地产期末净值 未办妥产权证书原因
宋城路11号房屋及建筑物 186,962.26
更名后未及时办理产权证变更
宋城路11号土地使用权 1,516,551.88
更名后未及时办理产权证变更
合计 1,703,514.14
（3）期末投资性房地产抵押情况详见本附注七、51、注1。
11.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 386,603,562.51 5,983,359.10 809,420.33 391,777,501.28其中：房屋及建筑物 242,927,516.96 242,927,516.96通用设备 36,759,969.00 771,358.61 349,362.85 37,181,964.76专用设备 73,981,970.66 4,112,356.21 8,602.75 78,085,724.12运输工具 26,429,197.71 1,099,644.28 451,454.73 27,077,387.26其他设备 6,504,908.18 6,504,908.18二、累计折旧合计 105,862,569.83 12,190,649.85 770,859.23 117,282,360.45其中：房屋及建筑物 40,310,832.14 4,487,908.95 44,798,741.09通用设备 19,895,630.47 2,685,068.16 332,969.80 22,247,728.83专用设备 25,221,114.32 3,743,810.73 7,101.01 28,957,824.04运输工具 13,965,192.17 1,273,862.01 430,788.42 14,808,265.76其他设备 6,469,800.73 6,469,800.73三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋及建筑物
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额通用设备
专用设备
运输工具
其他设备
四、固定资产账面价值合计 280,740,992.68 274,495,140.83其中：房屋及建筑物 202,616,684.82 198,128,775.87通用设备 16,864,338.53 14,934,235.93专用设备 48,760,856.34 49,127,900.08运输工具 12,464,005.54 12,269,121.50其他设备 35,107.45 35,107.45注：本期折旧额12,190,649.85元。
（2）期末经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产期末净值
通用设备
376,210.83（3）期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产期末净值 未办妥产权证书原因
东新路江南巷2号1-6幢 9,882,259.02 更名后未及时办理产权证变更
嘉兴西塘职工宿舍九套 51,709.56 更名后未及时办理产权证变更
合计 9,933,968.58
（4）期末固定资产抵押情况详见本附注七、51、注1。
12.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值备 准备
钱王生产搬迁技改项目
900,521.88 900,521.88 307,667.00 307,667.00普罗格仓储管理系统
205,128.21 205,128.21
煎药房
1,208,510.38 1,208,510.38 1,208,510.38 1,208,510.38英特药业公共医药物流平台
金华医药产业中心 27,870,938.56 27,870,938.56 9,594,832.56 9,594,832.56英特药业公共医药物流平台
温州医药产业中心项目 19,986,520.41 19,986,520.41 5,463,709.97 5,463,709.97
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值备 准备
浙江英特中药饮片有限公司
中药饮片生产扩建项目 812,605.30 812,605.30 562,831.30 562,831.30衢州办公楼综合工程
60,189.60 60,189.60 60,189.60 60,189.60合计 51,044,414.34 51,044,414.34 17,197,740.81 17,197,740.81（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计本期 本期转入 其他 投入占预项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 算的比例（%）钱王生产搬迁技改项目
21,160,000.00 307,667.00 592,854.88 4.26普罗格仓储管理系统
5,300,000.00 205,128.21 3.87煎药房
1,400,000.00 1,208,510.38 94.54英特药业公共医药物流平
台金华医药产业中心 178,200,000.00 9,594,832.56 18,276,106.00 注1英特药业公共医药物流平
台温州医药产业中心项目 132,010,000.00 5,463,709.97 14,522,810.44 注2浙江英特中药饮片有限公
司中药饮片生产扩建项目 53,420,000.00 562,831.30 249,774.00 注3衢州办公楼综合工程
4,700,000.00 60,189.60 1.28合计 396,190,000.00 17,197,740.81 33,846,673.53
接上表：
本期利
其中：本期利息资本化金
工程进度（%）
累计利息资本化金额 息资本 资金来源 期末余额额
化率（%）
4.26 自有资金 900,521.88 3.87 自有资金 205,128.21 94.54 自有资金 1,208,510.38注1 自有资金 27,870,938.56注2 自有资金 19,986,520.41注3 政府补助、自有资金 812,605.30 1.28 自有资金 60,189.60合计 51,044,414.34注1：表中列示的相关数据未包含土地投资款。截至2015年5月31日，该项目包括土地投资款的累计投资4,215.46万元，工程投入占预算比例及工程进度为23.66%。
注2：表中列示的相关数据未包含土地投资款。截至2015年5月31日，该项目包含土地投资款的累计投资额为3,041.08万元，工程投入占预算比例及工程进度为23.04%。
注3：表中列示的相关数据未包含土地投资款。截至2015年5月31日，该项目包含土地投资款的累计投资额为829.76万元，工程投入占预算比例及工程进度为15.53%。
13.无形资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 100,409,957.65 874,757.27 101,284,714.92其中：软件 10,959,446.14 874,757.27 11,834,203.41土地使用权 89,450,511.51 89,450,511.51二、累计摊销额合计 13,009,580.12 1,234,080.68 14,243,660.80其中：软件 4,658,765.14 464,986.95 5,123,752.09土地使用权 8,350,814.98 769,093.73 9,119,908.71三、无形资产减值准备累计
金额合计
其中：软件
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 87,400,377.53 87,041,054.12其中：软件 6,300,681.00 6,710,451.32土地使用权 81,099,696.53 80,330,602.80注1：本期无形资产摊销金额为1,234,080.68元。
注2：期末无形资产抵押情况详见本附注七、51、注1。
（2）期末未办妥产权证书的无形资产情况
项目 固定资产期末净值 未办妥产权证书原因
东新路江南巷2号 5,437,444.07 更名后未及时办理产权证变更
14.商誉
（1）商誉
期末减值被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
浙江英特药业有限责任公司 8,388,985.87 8,388,985.87
宁波英特药业有限公司 388,024.28 388,024.28
永康英特药业有限公司 1,239,705.58 1,239,705.58
浙江英特海斯医药有限公司 1,309,511.82 1,309,511.82
嘉兴英特医药有限公司 1,401,405.89 1,401,405.89
浙江英特中药饮片有限公司 39,663.78 39,663.78
温州市英特药业有限公司 12,027,177.69 12,027,177.69
浙江英特疫苗医药有限公司 4,135,807.69 4,135,807.69
浙江湖州英特药业有限公司 2,074,453.38 2,074,453.38
金华英特药业有限公司 2,681,140.06 2,681,140.06
合计 33,685,876.04 33,685,876.04
（2）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。经测试，本期不存在需计提资产减值准备的商誉。
15.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 5,108,953.62 141,339.00 856,835.99 4,393,456.63租赁费 6,074,694.00 111,665.00 5,963,029.00车间改造 6,838,265.85 690,253.10 6,148,012.75东新路仓库路面
维修工程 998,759.16 119,905.98 91,209.77 1,027,455.37
供水建设基金 398,647.02 34,664.20 363,982.82
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
专柜费 397,627.65 72,453.60 325,174.05绿化工程 101,539.98 6,191.45 95,348.53仓储配药系统 12,820.67 12,820.67
供电贴费 23,490.00 3,262.50 20,227.50GMP改造费用 566,980.12 83,569.25 483,410.87合计 20,521,778.07 261,244.98 1,962,925.53 18,820,097.5216.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
16,415,273.85 4,103,818.44 12,283,167.96 3,059,257.15递延收益
10,881,576.03 2,720,394.01 10,388,687.60 2,597,171.86合计
27,296,849.88 6,824,212.45 22,671,855.56 5,656,429.01（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公
50,543,665.13 12,635,916.31 34,579,622.81 8,644,905.71允价值变动
权益法核算下按投资
比例享有的被投资单
位除净损益外所有者
权益的其他变动额
固定资产的折旧与税
106,711.68 26,677.92 129,355.99 32,339.00法的差异
合计 50,650,376.81 12,662,594.23 34,708,978.80 8,677,244.71（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 36,786,737.13
33,762,700.14坏账准备 56,989,957.34
56,559,779.18存货跌价准备 324,000.00
324,000.00可供出售金融资产减值准备 2,300,000.00
2,300,000.00长期股权投资减值准备 2,495,940.00
2,495,940.00
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产减值准备
1,572,531.84
1,572,531.84递延收益 2,824,064.04
2,958,821.92合计
103,293,230.35 99,973,773.08（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2015
656,598.74 656,598.74 2016
2,401,229.48 2,401,229.48 2017
5,064,233.22 5,064,233.22 2018
15,576,083.22 15,576,083.22 2019
10,064,555.48 10,064,555.48 2020
3,024,036.99
合计
36,786,737.13 33,762,700.1417.资产减值准备
本期减少
合并
项目 期初余额 本期计提 转 期末余额增加 转销 合计
回
坏账准备 68,842,947.14 4,562,284.05 73,405,231.19存货跌价准备 324,000.00 324,000.00可供出售金融资产减值准备 2,300,000.00 2,300,000.00长期股权投资减值准备 2,495,940.00 2,495,940.00其他流动资产减值准备（注） 1,572,531.84 1,572,531.84合计 75,535,418.98 4,562,284.05 80,097,703.03注：公司其他流动资产留抵增值税中有1,572,531.84元，系以前年度预缴的增值税，由于较长时间未予抵扣税务局已做清零处理。目前公司与税务机关尚在交涉中，但预计收回可能性较小，出于谨慎性考虑，2014年对其全额计提减值准备。
18.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,064,294,000.00 351,294,000.00抵押借款（注1） 20,000,000.00 20,000,000.00保证借款 221,500,000.00 178,000,000.00质押借款（注2） 430,950,000.00 295,500,000.00合计 1,736,744,000.00 844,794,000.00注1：2014年5月28日，上虞市大通资产经营有限公司与工商银行上虞支行签订《最高额抵押合同》，以百官街道解放街138号的土地使用权和房屋建筑物作抵押，为绍兴英特大通医药有限公司向该行申请借款提供担保，借款最高额为5,000.00万元，担保期限自2014年5月28日至2016年5月274日,截至2015年5月31日，该合同项下的银行短期借款余额为2,000.00万元。
注2：详见“七、合并财务报表主要项目注释”之“51.所有权或使用权受到限制的资产”之“注3”。
（2）本期无重要的已到期未偿还的短期借款。
19.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 162,626,912.39 222,488,526.53商业承兑汇票 108,203,102.36 173,360,362.50合计 270,830,014.75 395,848,889.0320.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 2,465,909,120.00 2,263,285,197.30工程款 3,928,367.33 8,711,484.56运输费 5,186,144.20 3,139,213.91合计 2,475,023,631.53 2,275,135,895.77（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 22,185,309.78 43,543,573.80房租款 1,505,048.29 1,363,995.27合计 23,690,358.07 44,907,569.0722.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 91,645,606.76 98,876,635.43 100,701,730.34 89,820,511.85离职后福利中的设定提存计划负
2,281,891.74 7,764,733.70 7,637,255.22 2,409,370.22债
辞退福利中将于资产负债表日后
15,875.00 15,875.00
十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定
提存计划条件的负债
合计
93,927,498.50 106,657,244.13 108,354,860.56 92,229,882.07（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 87,590,143.36 83,872,009.52 86,683,728.92 84,778,423.96二、职工福利费 3,841,053.95 3,841,053.95
三、社会保险费 1,065,266.36 4,629,766.58 5,213,099.93 481,933.01其中：1．医疗保险费 906,715.04 3,985,475.45 4,497,281.32 394,909.172．工伤保险费 34,246.28 233,566.28 258,877.19 8,935.373．生育保险费 124,305.04 410,724.85 456,941.42 78,088.47四、住房公积金 140,001.50 4,157,893.10 4,160,931.10 136,963.50五、工会经费和职工教育经费 2,850,195.54 2,362,512.28 789,516.44 4,423,191.38六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 13,400.00 13,400.00
合计 91,645,606.76 98,876,635.43 100,701,730.34 89,820,511.85
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 6,756,145.86 920,647.35失业保险费 798,609.36 250,271.87企业年金缴费 82,500.00 1,238,451.00合计 7,637,255.22 2,409,370.22（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
离职后一次性补偿 15,875.00
合计 15,875.00
23.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 15,169,701.24 26,217,564.402．增值税 17,112,909.76 16,824,404.223．营业税 277,071.05 207,181.334．土地使用税 128,699.80 0.105．房产税 726,587.71 489,261.876．城市维护建设税 2,004,858.41 1,452,185.497．教育费附加 1,431,791.01 1,033,254.748．代扣代缴个人所得税 588,950.70 3,889,494.779．其他 5,912,245.29 3,095,559.54合计 43,352,814.97 53,208,906.4624.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 492,256.27 64,594.70短期借款应付利息 12,492,848.27 1,702,374.68合计 12,985,104.54 1,766,969.38（2）期末无重要的已逾期未支付利息。
25.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因普通股股利 5,814,335.74 2,973,877.61
合计 5,814,335.74 2,973,877.61
26.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
1.押金保证金 23,265,719.78 23,484,331.452.住房维修基金 1,522,910.29 2,409,331.773.单位往来 43,203,891.5 48,736,000.454.暂收款 18,836,443.96 4,206,123.005.个人往来 2,165,671.00 2,104,745.29合计 88,994,636.53 80,940,531.96（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1.押金保证金 4,045,430.57 押金
2.住房维修基金 1,051,322.53 暂不需要提取
3.暂收款 3,480,805.20 暂收
4.单位往来 5,828,288.87 对方未催收
合计 14,405,847.17
27.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 33,954,040.88 12,450,000.00合计 33,954,040.88 12,450,000.0028.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 16,195,100.00 7.38%合计 16,195,100.00
29.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
离职后福利中设定收益计划净负债
辞退福利中将于资产负债表日起十二
186,607.00 205,500.10个月之后支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定收益
计划条件的净负债
合计 186,607.00 205,500.10（2）辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
内退福利
18,893.10 186,607.00合计 18,893.10 186,607.0030.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目补助、财政府补助 13,347,509.52 1,325,606.00 967,475.45 13,705,640.07
政奖励
合计 13,347,509.52 1,325,606.00 967,475.45 13,705,640.07
（2）政府补助情况
与资产本期计入营
本期新增补助 相关/项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
金额 与收益额
相关物流业调整和振 与资产 2,250,000.00 208,333.33 2,041,666.67
兴项目（注1） 相关白术规范化种植
与资产基地建设及加工 640,000.00 66,666.67 573,333.33
相关产业化项目（注2）
下城区大项目财
与资产政奖励资金（科 4,308,475.00 1,325,376.00 273,035.95 5,360,815.05
相关技）（注3）
下城区经济发展
与资产财政扶持政策资 24,960.00 2,600.00 22,360.00
相关金（注4）
与资产本期计入营
本期新增补助 相关/项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
金额 与收益额
相关 2014年省中药现
与资产代化专项补助资 600,000.00 62,500.00 537,500.00
相关金（注5）
现代物流业发展 与资产 1,878,750.00 173,958.34 1,704,791.66
项目（注6） 相关增值税税控系统 与资产 2,127.60 230.00 -1,352.44 1,005.16
专用设备（注7） 相关中药产业园区改 与资产 262,500.00 18,229.17
244,270.83
相关扩建项目（注8）
中药现代化财政 与资产 421,875.00 26,041.67
395,833.33
相关专项资金（注9）
新昌白术的加工
炮制、现代化深加
与资产工及质量保证平 200,000.00 200,000.00
相关台建设项目（注
10）
物流业调整和振
与资产兴项目专项补助 2,757,704.88 134,608.40 2,623,096.48
相关（注11）
增值税税控系统 与资产 1,117.04 -149.48 967.56
专用设备（注12） 相关合计 13,347,509.52 1,325,606.00 965,973.53 -1,501.92 13,705,640.07
注1：根据国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于下达2010年物流业调整和振兴项目中央预算内基建支出预算的通知》（发改投资〔2010〕1425号），本公司2010年度收到与资产相关的政府补助4,000,000.00元，该物流二期工程已于2011年6月投入使用，该补助主要用于专用设备的建设，按照相关资产使用寿命平均分摊计入当期损益，本年度分摊208,333.33元，剩余2,041,666.67元列“递延收益”项目。
注2：根据浙江省经济和信息化委员会文件《浙江省经济和信息化委员会关于下达2013年度国家中药材扶持资金项目计划（第二批）分解计划的通知》（浙经信医化[2014]53号），本公司2014年收到“白术规范化种植基地建设及加工产业化项目”补助400,000.00元，与之前年度收到的补助共计800,000.00元，该项目已于2014年1月完工投入使用，按照相关资产使用寿命平均分摊计入当期损益，本报告期分摊66,666.67元，剩余573,333.33元列“递延收益”项目。
注3：根据浙江省杭州市下城区大项目领导小组文件《关于协调杭州大厦有限公司等项目的专题会议纪要》（下大纪要[2013]1号），本公司本期及以前年度共收到“大项目财政奖励资金（科技）”资本性补助6,178,976.00元，相应资产已于无形资产中确认，公司自收到
补贴款的次月按照相关资产剩余使用寿命平均分摊计入当期损益，本期分摊273,035.95元，剩余5,360,815.05元列“递延收益”项目。
注4：根据杭州市下城区财政局文件下城区促进创新型企业发展的财政扶持政策（下政办发〔2013〕13号），公司2013年 12月 26日收为政府对“自动化中药饮片生产车间技术改造”项目的 31,200.00元补助，此项目持续 5年，因此此项政府补助按照 5年摊销，从2014年1月1日开始摊销，本年分摊2600元，剩余22,360.00元列“递延收益”项目。
注5：根据《浙江省财政厅、浙江省经济与信息化委员会关于下达 2014年省中药现代化专项补助资金的通知》（浙财企[2014]123号），于 2014年12月 19日收到中药饮片自动化生产线建设补助资金600,000.00元。项目2015年1月已完工从本年1月开始摊销，补助资金按项目年限（4年）进行摊销，本年度摊销62,500.00元，剩余537,500.00元列示“递延收益”。
注6：根据杭州市财政局及杭州市发展和改革委员会文件《关于下达 2011年度现代物流业发展项目财政资助和奖励资金的通知》（杭财企〔2011〕699号），公司 2011年度收到与资产相关的政府补助3,340,000.00元，该物流二期工程已于2011年6月投入使用，补助主要用于专用设备的建设，按照相关资产使用寿命平均分摊计入当期损益，本期分摊173,958.34元，剩余1,704,791.66元列“递延收益”项目。
注7：公司于2012年12月、2014年3月和2015年4月购入增值税税控系统专用设备，实际支付金额为3,110.00元，按规定抵减增值税应纳税额。根据财政部文件《营业税改增值税试点有关企业会计处理规定》（财会〔2012〕13号）的通知，该优惠金额按照相关资产使用寿命分摊计入当期损益，本期新增230.00元，因税控盘收回减少1,143.60元，分摊208.84元，剩余1,005.16元列“递延收益”项目。
注8：根据杭州市下城区经济和旅游局及杭州市下城区财政局文件《关于下达下城区2012年度第三批促进商贸经济发展财政扶助资金的通知》（下经旅〔2012〕69号、下财〔2012〕109号），公司2012年度收到中药产业园区改扩建项目补助资金共计350,000.00元，本年度分摊18,229.17元，剩余244,270.83元列“递延收益”项目。
注9：根据杭州市财政局及杭州市经济和信息化委员会文件《关于下达 2013年度第一批浙江省中药现代化财政专项资金的通知》（杭财企〔2013〕714号），公司 2013收到第一批中药现代化专项资金500,000.00元，本年度分摊26,041.67元，剩余395,833.33元列“递延收益”项目。
注10：根据浙江省经济和信息化委员会文件《浙江省经济和信息化委员会关于下达2012年浙江省中药现代化项目计划（第一批）的通知》（浙经信医化〔2012〕237号），公司2013年收到“新昌白术的加工炮制、现代化深加工及质量保证平台建设项目”扶持资金200,000.00元，本期该项目尚未完工本年度未分摊，剩余200,000.00元列“递延收益”项目。
注11：根据国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项目2013年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2013〕1079号）、宁波市发展和改革
委员会文件《转发国家发展改委关于下达物流业调整和振兴项目2013年中央预算内投资计划的通知》（甬发改投资〔2013〕301号），宁波英特物流有限公司 2013年收到物流业调整和振兴项目专项补助3,000,000.00元，用于物流基地的建设，本年度分摊134,608.40元，剩余2,623,096.48元列“递延收益”项目。
注12：公司于2014年购入增值税税控系统专用设备，实际支付金额为1,416.00元，按规定抵减增值税应纳税额。根据财政部文件《营业税改增值税试点有关企业会计处理规定》（财会〔2012〕13号）的通知，该优惠金额按照相关资产使用寿命分摊计入当期损益，本年度分摊149.48元，剩余967.56元列“递延收益”项目。
31.股本
（1）按类别列示
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行送公积金 其 合 期末余额
新股股转股 他 计
一、有限售条件股份 61,270,657.00 61,270,657.001.国有法人持股 61,171,657.00 61,171,657.002.其他内资持股 99,000.00 99,000.00其中：境内法人持股 99,000.00 99,000.00二、无限售条件流通股份 203,638,446.00 203,638,446.001.人民币普通股 203,638,446.00 203,638,446.00股份合计 264,909,103.00 264,909,103.0032.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 494,808,688.97 494,808,688.97其他资本公积 29,565,692.22 29,565,692.22合计 524,374,381.19 524,374,381.1933.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 所得税
增加 减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 所得税
增加 减少
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 14,611,293.81 15,964,042.32 3,991,010.601.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 14,611,293.81 15,964,042.32 3,991,010.603.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
合计 14,611,293.81 15,964,042.32 3,991,010.60续上表：
本期发生金额
项目 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 11,973,031.72 26,584,325.531.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 11,973,031.72 26,584,325.533.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
合计 11,973,031.72 26,584,325.53
34.盈余公积
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
11,785,635.75 11,785,635.75任意盈余公积
2,872,018.73 2,872,018.73合计
14,657,654.48 14,657,654.4835.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 388,855,556.44 275,622,779.93期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 388,855,556.44 275,622,779.93加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,897,243.62 113,232,776.51减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 443,752,800.06 388,855,556.4436.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,221,677,421.65 14,045,957,003.24其他业务收入 14,120,289.38 27,854,132.37合计 6,235,797,711.03 14,073,811,135.61主营业务成本 5,871,710,647.51 13,246,317,398.78其他业务成本 7,568,305.79 12,611,070.72合计 5,879,278,953.30 13,258,928,469.5037.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,093,658.73 1,842,655.79 见本附注五、税项
城市维护建设税 4,916,610.63 9,228,321.45 见本附注五、税项
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
教育费附加 3,537,824.50 6,803,505.92 见本附注五、税项合计 9,548,093.86 17,874,483.16
38.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,925,365.26 127,145,379.70运杂费 33,313,654.22 64,964,950.88差旅费 5,370,142.14 17,831,352.08租赁费 3,478,401.32 9,060,572.13包装费 1,355,543.24 5,080,642.81会议费 1,014,429.20 4,583,783.87仓储费 1,233,449.75 2,720,279.41其他 6,278,658.57 15,617,328.10合计 98,969,643.70 247,004,288.9839.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,358,336.98 114,113,119.81业务招待费 11,996,968.92 30,950,201.67折旧、摊销 7,927,282.33 24,135,106.55租赁费 8,074,997.04 13,792,097.56办公费 3,949,475.87 10,211,250.92中介机构费 2,862,685.74 9,933,024.50差旅费 1,941,888.68 7,207,456.03税金 2,855,572.79 6,530,488.41保险费 3,461,526.11 6,444,487.59修理费 563,270.30 3,333,673.24会议费 589,706.92 1,867,153.95劳动保护费 355,835.18 1,438,578.17其他 8,419,728.43 21,119,416.48合计 105,357,275.29 251,076,054.88
40.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,740,833.04 118,910,726.72利息收入 -1,285,617.27 -5,318,941.62汇兑损益 -165.54 -6,097.70其他 1,591,742.27 4,008,099.46合计 47,046,792.50 117,593,786.8641.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,562,284.05 2,608,383.77其他 1,572,531.84合计 4,562,284.05 4,180,915.6142.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 101,113.80合计 101,113.8043.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,012,213.02处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
39,425.56融资产的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 226,348.10合计 1,277,986.6844.营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 38,195.25 3,903,599.46 38,195.25其中：固定资产处置利得 38,195.25 101,558.33 38,195.25
无形资产处置损失 3,802,041.13
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
2．政府补助 1,511,982.17 13,327,298.66 1,511,982.173．违约赔偿收入 100,036.00 132,899.00 100,036.004．其他 128,149.70 225,328.63 128,149.70合计 1,778,363.12 17,589,125.75 1,778,363.1245.营业外支出
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
1．非流动资产处置损失合计 21,601.21 123,708.53 21,601.21其中：固定资产处置损失 21,601.21 62,755.38 21,601.21无形资产处置损失 60,953.15
2．公益性捐赠支出 220,000.00 465,000.00 220,000.003．赔偿金、违约金及罚款支出 9,220.45 270,729.13 9,220.454．水利建设基金 6,843,283.50 5,480,174.50
5．其他 23,514.82 159,471.91 23,514.82合计 7,117,619.98 6,499,084.07 274,336.4846.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 26,329,070.52 61,264,798.52其中：当期所得税 27,502,515.04 61,322,791.89递延所得税 -1,173,444.52 -57,993.37（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 85,695,411.47 189,622,278.78按法定税率计算的所得税费用 21,423,852.87 47,405,569.70某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 326,350.29 89,063.91归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -349,607.00 -1,328,566.07
不可抵扣的费用 5,498,908.44 13,793,680.45
项目 本期发生额 上期发生额
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差
27,342.71
异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影
-597,776.79 1,305,050.53响
所得税费用合计 26,329,070.52 61,264,798.5247.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“七、合并财务报表主要项目注释33.其他综合收益”。
48.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金 28,066,277.61 59,342,926.42收到政府补助 1,423,076.00 13,406,649.74收到其他业务收入 11,960,332.07 17,528,982.02收到银行存款利息收入 1,285,617.27 5,318,941.62收到的其他往来款 5,009,311.61 1,945,578.54合计
47,744,614.56 97,543,078.34（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 3,174,677.50 79,507,624.16付现销售费用 74,144,369.50 99,701,199.19付现管理费用 38,150,852.04 100,938,438.51支付的押金保证金及其他往来款 42,467,910.35 12,431,230.37合计 157,937,809.39 292,578,492.23（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到上虞市大通资产经营有限公司往来款
40,000,000.00出售零碎股所得
8,151.62合计 40,008,151.62
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还上虞市大通资产经营有限公司往来款
40,000,000.00支付少数股权收购款
4,800,600.00合计
44,800,600.0049.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 59,366,340.95 128,357,480.26加：资产减值准备 4,562,284.05 4,180,915.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,244,890.74 29,342,694.34无形资产摊销 1,234,080.68 2,856,081.42长期待摊费用摊销 1,962,925.53 11,635,286.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -16,594.04 -3,779,890.93固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -101,113.80财务费用（收益以“－”号填列） 44,208,622.57 119,984,629.02投资损失（收益以“－”号填列） -1,277,986.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,167,783.44 -90,332.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,661.08 32,339.00存货的减少（增加以“－”号填列） -40,373,407.31 -184,088,507.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -817,285,036.11 -294,539,915.11经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,514,564.59 275,537,684.12其他
经营活动产生的现金流量净额 -671,754,772.87 88,049,363.70二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 588,536,791.51 445,115,312.64
项目 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 445,115,312.64 572,725,169.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 143,421,478.87 -127,609,856.60（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 588,536,791.51 445,115,312.64其中：1.库存现金 196,172.68 155,325.842.可随时用于支付的银行存款 553,373,621.35 444,733,189.973.可随时用于支付的其他货币资金 34,966,997.48 226,796.834.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 588,536,791.51 445,115,312.64其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50.外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应收账款
其中：美元
275,913.88 6.1196 1,688,482.5851.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
1、房屋建筑物 16,522,971.30 注1
2、土地使用权 17,275,439.78 注1
3、货币资金 54,616,024.05 注2
4、应收账款 520,225,562.60 注3
合计 608,639,997.73
注1：根据下属公司宁波英特物流有限公司（以下简称“宁波英特物流”）与宁波银行
城东支行签订的《固定资产贷款合同》，宁波英特物流办理了总额为5,308,940.88元的抵押借款业务。同时宁波英特物流与宁波银行城东支行签订了《最高额抵押合同》，将位于附海工业园的国有土地使用权作为抵押物（账面原值为 17,082,138.00元，期末账面价值为16,000,269.26元），为抵押权人自2015年4月10日至2020年4月10日期间为债务人办理约定的各项业务所实际形成的不超过等值人民币7518万元的最高额债权限额的所有债权提供担保。
根据下属公司嘉兴英特医药有限公司（以下简称“嘉兴英特”）与交通银行嘉兴嘉善支行签订的《流动资金借款合同》。同时嘉兴英特与交通银行嘉兴嘉善支行签订了《最高额抵押合同》，将位于魏塘街道车站北路81号的房产和土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋建筑物账面原值为28,235,692.21元，期末账面价值为16,522,971.30元，用于抵押的土地使用权账面原值为3,609,250.00元，期末账面价值为1,275,170.52元），对在2011年1月12日至2016年12月21日期间签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为3,000.00万元。
注2：期末受限货币资金中有10,000.00元系电子商务平台保证金，其余系银行承兑汇票保证金。
注3：期末受限应收账款系公司与银行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末保理借款余额390,000,000.00元，用于保理的应收账款余额468,336,458.75元；浙江省医疗器械有限公司与中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末用于保理的应收账款余额 4,524,785.19元；浙江英特生物制品营销有限公司与中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末用于保理的应收账款余额11,464,962.22元；嘉兴英特医药有限公司与中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末用于保理的应收账款余额5,349,276.44元；浙江英特疫苗有限公司与中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末用于保理的应收账款余额13,362,580.00元；温州市英特药业有限公司与华夏银行签订国内保理业务合同，为票据承兑的风险敞口做保理，期末用于保理的应收账款余额为 8,437,500.00元；温州市英特药业有限公司与温州银行股份有限公司签订最高额质押合同,为银行承兑汇票提供质押担保，期末用于质押的应收账款余额为8,750,000.00元。
八、合并范围的变动
2015年1-5月本公司合并范围未发生变动。
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
表决权比
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接间接例(%)
非同一控制下浙江英特药业有限责任公司 杭州 杭州 商业 100.00 100.00
的企业合并十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，主要包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、银行借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、其他应收款和应付账款、应付票据、应付利息、应付股利、其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损 持有至到期投资 贷款和应收款项可供出售金融资产 合计益的金融资产
货币资金 643,152,815.56 643,152,815.56以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据 212,929,441.24 212,929,441.24应收账款 3,241,444,501.99 3,241,444,501.99其他应收款 40,862,198.12 40,862,198.12可供出售金融资产 51,350,415.13 51,350,415.13
接上表：
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计金融资产
货币资金 524,622,936.80 524,622,936.80以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据 211,372,220.29 211,372,220.29应收账款 2,388,004,804.99 2,388,004,804.99其他应收款 27,824,278.69 27,824,278.69可供出售金融资产 35,386,372.81 35,386,372.81（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 1,736,744,000.00 1,736,744,000.00应付票据 270,830,014.75 270,830,014.75应付账款 2,475,023,631.53 2,475,023,631.53应付利息 12,985,104.54 12,985,104.54应付股利 5,814,335.74 5,814,335.74其他应付款 88,994,636.53 88,994,636.53一年内到期的非流动负债 33,954,040.88 33,954,040.88长期借款
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他金融负债 合计
益的金融负债
短期借款 844,794,000.00 844,794,000.00应付票据 395,848,889.03 395,848,889.03应付账款 2,275,135,895.77 2,275,135,895.77应付利息 1,766,969.38 1,766,969.38应付股利 2,973,877.61 2,973,877.61其他应付款 80,940,531.96 80,940,531.96一年内到期的非流动负债 12,450,000.00 12,450,000.00
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他金融负债 合计
益的金融负债
长期借款 16,195,100.00 16,195,100.002.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、3和附注七、5中。
本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据
212,929,441.24 212,929,441.24
可供出售金融资产
51,350,415.13 51,350,415.13
接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据
211,372,220.29 211,372,220.29
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段可供出售金融资产
35,386,372.81 35,386,372.81
截至2015年5月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，经认定，预计无法收回，本公司认为需要对其计提减值准备。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 1,736,744,000.00 1,736,744,000.00应付票据 270,830,014.75 270,830,014.75应付账款 2,399,803,904.19 75,219,727.34 2,475,023,631.53应付利息 12,985,104.54 12,985,104.54应付股利 5,814,335.74 5,814,335.74其他应付款 49,353,250.16 39,641,386.37 88,994,636.53一年内到期的非流动负债 33,954,040.88 33,954,040.88长期借款
接上表：
期初余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 844,794,000.00 844,794,000.00应付票据 395,848,889.03 395,848,889.03应付账款 2,186,095,307.37 89,040,588.40 2,275,135,895.77应付利息 1,766,969.38 1,766,969.38应付股利 2,973,877.61 2,973,877.61其他应付款 36,735,841.05 44,204,690.91 80,940,531.96一年内到期的非流动负债 12,450,000.00 12,450,000.00长期借款 16,195,100.00 16,195,100.00
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司短期借款及长期借款均为固定利率借款，不存在相关利率风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的应收账款，截至2015年5月31日以美元计价的应收账款余额为275,913.88美元,不存在重大外汇风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期
项目
美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% -63,322.23 -63,322.23人民币对美元升值 5% 63,322.23 63,322.23接上表：
上期
项目
美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% -63,311.89 -63,311.89人民币对美元升值 5% 63,311.89 63,311.89（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截至2015年5月31日，本公司暴露于因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在上海的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以2015年5月31日账面价值为基础，在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下，股权投资之公允价值每上升5%的敏感度分析如下表。
项目 2015年5月31日账面价值 股东权益增加
可供出售金融资产 51,350,415.13 2,567,520.76
十一、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 51,350,415.13 51,350,415.131.权益工具投资 51,350,415.13 51,350,415.13十二、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
浙江省华龙实业
国有控股 浙江杭州 陈鹰 实业投资 120,000,000.00集团有限公司
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
28.08（注） 28.08 中国中化集团公司 72909803-0
注：浙江省华龙实业集团有限公司直接持有本公司6.27%的股份，同时通过其关联方浙
江华资实业发展有限公司、浙江东普实业有限公司和浙江华龙房地产开发有限公司间接持有本公司21.81%的股份，合计持有本公司28.08%的股份。
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注九、1。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江省华龙实业集团有限公司 本公司控股股东的股东
浙江省华资实业发展有限公司 本公司股东
浙江华龙房地产开发有限公司 本公司股东
中化蓝天集团有限公司 同受最终控制方控制的公司
浙江华辰投资发展有限公司 本公司股东
浙江普发实业有限公司 母公司股东的子公司
上海金茂建筑装饰有限公司 与本公司同一最终控制人
杭州顺康生物医药有限公司
子公司的股东
徐新光
子公司的股东
郑小昆
子公司的股东
章学尧
子公司的股东
林炜
子公司的股东
陈永生
子公司的股东
王晓华
子公司的股东
李树荣
子公司的股东
石海平
子公司的股东
夏雨声
子公司的股东
陈慧洁
子公司的股东
胡德训
子公司的股东
傅耀华
子公司的股东
陈献珍
子公司的股东
陈显华
子公司的股东
徐晓静
子公司的股东
陈玮
子公司的股东
陈祁
子公司的股东
夏智毅
子公司的股东
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吴丽姿
子公司的股东
李小约
子公司的股东
丁力
子公司的股东
陈微微
子公司的股东
绍兴大通超市有限公司
少数股东控制的公司
上虞市大通资产经营有限公司
子公司的股东
浙江省医疗器械有限公司职工工会
子公司的股东
5.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江普发实业有限公司 接受劳务 291,064.80 1,136,121.92（2）关联租赁情况
①公司承租情况表：
租赁
租赁费本期确认的租上期确认的租出租方名称 承租方名称资产租赁起始日租赁终止日
定价依据 赁费 赁费
种类
浙江省华龙实业浙江英特药业
房产 2010/10/01 2014/12/31市场价 3,649,600.00集团有限公司 有限责任公司
浙江省华龙实业浙江英特药业
房产 2015/01/01 2017/12/31市场价 1,780,529.17
集团有限公司 有限责任公司
浙江省华龙实业浙江英特药业
房产 2015/01/01 2015/12/31市场价 60,712.92
集团有限公司 有限责任公司
上虞市大通经营绍兴英特大通
房产 2013/04/01 2016/03/31市场价 831,250.00 1,454,999.96资产有限公司 医药有限公司
上虞市大通经营绍兴英特大通
房产 2015/01/01 2015/12/31市场价 416,666.67
资产有限公司 医药有限公司
上虞市大通经营绍兴华虞大药
房产 2013/04/01 2016/03/31市场价 246,249.93 695,000.06资产有限公司 房有限公司
绍兴大通超市有绍兴华虞大药
房产 2011/03/16 2014/03/15市场价 705,833.33限公司 房有限公司
绍兴大通超市有绍兴华虞大药
房产 2014/03/16 2019/03/15市场价 649,791.68 992,039.03限公司 房有限公司
租赁
租赁费本期确认的租上期确认的租出租方名称 承租方名称资产租赁起始日租赁终止日
定价依据 赁费 赁费
种类
绍兴大通超市有绍兴华虞大药
房产 2011/08/01 2016/07/31市场价 18,750.00 45,000.00限公司 房有限公司
合计 4,003,950.37 7,542,472.38注：
根据本公司与浙江省华龙实业集团有限公司签订的《华龙国际大厦房屋租赁合同》，本公司向该公司租赁位于杭州市滨江区江南大道96号华龙国际大厦1-A楼2-8层房产，租赁期限为2010年10月1日起至2014年12月31日止，租金按年支付，先付后用。根据合同约定2014年应承担租金3,649,600.00元。
根据本公司与浙江省华龙实业集团有限公司签订的《华龙国际大厦房屋租赁合同》，本公司向该公司租赁位于杭州市滨江区江南大道96号华龙国际大厦1-A楼2-8层房产，租赁期限为2015年1月1日起至2017年12月31日止，年租金4,273,270元，租金按年支付，第一次在合同生效之日起三天内支付，之后每年的11月31日支付；租赁位于杭州市滨江区江南大道96号华龙国际大厦1-A楼1层101室、102室局部房产，租赁期限为2015年1月1日起至2015年12月31日止，年租金145,711.00元，租金按年支付，先付后用。根据合同约定2015年1-5月应承担租金1,841,242.09元。
根据下属公司绍兴英特大通医药有限公司（以下简称“绍兴英特”）与上虞市大通经营资产有限公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴英特向该公司租赁位于上虞市经济开发区鸿雁路478号部分仓库，租赁期限为2013年4月1日起至2016年3月31日止，年租金1,455,000.00元，租金按年支付，第一年在合同签订时支付，之后每年的3月1日前支付。根据合同约定2014年应承担租金1,454,999.96元，2015年1-5月应承担租金831,250.00元。
根据下属公司绍兴英特与上虞市大通经营资产有限公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴英特向该公司租赁位于上虞市经济开发区鸿雁路478号部分场地，租赁期限为2015年1月1日起至2015年12月31日止，年租金1,000,000.00元，租金在合同签订时一次性支付。根据合同约定本期应承担租金416,666.67元。
根据下属公司绍兴华虞大药房有限公司（以下简称“绍兴华虞”）与上虞市大通经营资产有限公司签订的《房屋租赁合同》及《补充协议》，绍兴华虞向该公司租赁位于上虞市经济开发区鸿雁路478号部分场地，租赁期限为2013年4月1日起至2016年3月31日止，第一年租金815,000.00元，第二年租金495,000.00元，第三年租金495,000.00元。根据合同约定2014年应承担租金695,000.06元，2015年1-5月应承担租金246,249.93元。。
根据下属公司绍兴华虞与绍兴大通超市有限公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴华虞向该公司租赁位于上虞区百官街道解放路219号桃园商场1-2楼的营业房产，租赁期限为2011年3月16日起至2019年3月15日止，第一年至第三年租金2,420,000.00元，第四年至第五年每年递增5%，第六年至第八年另行商定。本租赁合同执行至2014年3月19日后，因店面租赁面
积变更，重新签订合同。根据与绍兴大通超市有限公司重新签订的《房屋租赁合同》，绍兴华虞向该公司租赁位于上虞区百官街道解放路219号桃园商场1-2楼的营业房产，租赁期限为2014年3月16日起至2019年3月15日止，第一年租金1,451,000.00元，第二年租金1,578,000.00元，租金递增幅度协商确定。租金按年支付，第一次在合同生效之日起三天内支付，之后每年的2月15日前支付。根据合同约定2014年应承担租金1,697,872.36元，2015年1-5月应承担租金649,791.68元。
根据孙公司绍兴华虞与绍兴大通超市有限公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴华虞向该公司租赁位于上虞区百官街道解放路219号桃园商场4楼8间房屋，租赁期限为2011年3月16日起至2016年7月31日止，每年租金45,000.00元，第一次租金在合同签订时一次性付清，之后租金在每年6月30日前支付。根据合同约定2014年应承担租金45,000.00元，2015年1-5月应承担租金18,750.00元。
（3）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 573.44万元 853.05万元
（4）关联担保情况
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行起始日 到期日
完毕浙江英特药业有宁波英特药业有
10,000,000.00 2,400,000.00 12,400,000.00 2014-12-18 2015-12-18 否限责任公司 限公司
浙江英特药业有宁波英特药业有
18,969,728.60 18,969,728.60 2014-07-29 2015-07-29 否限责任公司 限公司
浙江英特药业有温州市英特药业
65,000,000.00 15,000,000.00 80,000,000.00 2014-08-31 2015-08-31 否限责任公司 有限公司
浙江英特药业有温州市英特药业
19,950,000.00 19,950,000.00 2015-01-01 2016-01-01 否限责任公司 有限公司
浙江英特药业有浙江英特生物制
30,500,000.00 1,380,000.00 31,880,000.00 2015-04-23 2016-04-23 否限责任公司 品营销有限公司
浙江英特药业有浙江省医疗器械
30,000,000.00 30,000,000.00 2015-04-23 2016-04-23 否限责任公司 有限公司
浙江英特药业有嘉兴英特医药有
5,000,000.00 5,000,000.00 2015-01-25 2016-01-26 否限责任公司 限公司
浙江英特药业有嘉兴英特医药有
5,000,000.00 5,000,000.00 2014-12-02 2015-12-02 否限责任公司 限公司
浙江英特药业有浙江英特海斯医
4,000,000.00 4,000,000.00 2014-06-02 2015-06-01 否限责任公司 药有限公司
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行起始日 到期日
完毕浙江英特药业有绍兴英特大通医
40,000,000.00 40,000,000.00 2014-08-19 2015-08-19 否限责任公司 药有限公司
宁波英特药业有宁波英特物流有
33,954,040.88 33,954,040.88 2013-06-05 2016-06-03 否限公司 限公司
6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 绍兴大通超市有限公司 43,480.20 217.40
其他应收款 中化蓝天集团有限公司 600,000.00 3,000.00
上虞市大通经营资产有
预付款项 1,608,333.28 402,499.89
限公司
预付款项 绍兴大通超市有限公司 1,249,249.96 328,541.64
浙江省华龙实业集团有
预付款项 1,971,310.84
限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款（注） 上海金茂建筑装饰有限公司 69,535.05 69,535.05应付账款 绍兴大通超市有限公司 18,750.00
其他应付款 浙江省华龙实业集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00其他应付款 浙江华龙房地产开发有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00应付股利 浙江省医疗器械有限公司职工工会 1,404,335.74
应付股利 徐新光 749,700.00
应付股利 郑小昆 529,200.00
应付股利 章学尧 529,200.00
应付股利 林炜 308,700.00
应付股利 陈永生 220,500.00
应付股利 王晓华 176,400.00
应付股利 李树荣 176,400.00
应付股利 石海平 176,400.00
应付股利 夏雨声 132,300.00
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付股利 陈慧洁 132,300.00
应付股利 胡德训 132,300.00
应付股利 傅耀华 158,760.00
应付股利 陈献珍 114,660.00
应付股利 陈显华 70,560.00
应付股利 徐晓静 132,300.00
应付股利 陈玮 132,300.00
应付股利 陈祁 114,660.00
应付股利 夏智毅 97,020.00
应付股利 吴丽姿 97,020.00
应付股利 李小约 79,380.00
应付股利 丁力 79,380.00
应付股利 陈微微 70,560.00
应付股利 杭州顺康生物医药有限公司 2,973,877.61注：根据本公司与上海金茂建筑装饰有限公司于2010年11月12日签订的《建筑工程施工合同》，上海金茂建筑装饰有限公司承担本公司位于杭州市滨江区江南大道96号华龙国际大厦办公楼装修工程，最终决算的总价款为13,907,011.00元。上述装修工程已完工，截至2015年5月31日，尚余69,535.05元未支付。
十三、股份支付
无。
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）根据2012年7月27日公司七届六次董事会决议通过的《关于投资建设英特药业公共医药物流平台宁波医药产业中心的议案》，同意子公司宁波英特物流有限公司在慈溪市附海镇工业开发区投资建设“英特药业公共医药物流平台宁波医药产业中心”，项目总投资额为9,748.52万元人民币（含土地成本）。2014年3月，宁波医药产业中心建成完工并通过了相关认证，已正式投入使用。经初步估算，本项目共投入资金8,000.00万元左右，完成建筑面积28,136.00平方米。截至2015年5月31日，该项目尚未完成竣工决算。
（2）根据2012年12月13日公司七届十次董事会决议通过的《关于投资建设英特药业公共医药物流平台温州医药产业中心的议案》，同意子公司温州英特医药仓储有限公司在温州经济技术开发区投资建设“英特药业公共医药物流平台温州医药产业中心”，项目总投资额
为11,096.43万元人民币（含土地成本）。由于政府对项目所在区域交通规划调整导致项目地块出入口发生变化，总平布局需重新调整，项目投资方案相应进行了调整。2013年12月16
日，公司七届十五次董事会议审议通过了《关于调整温州医药产业中心投资方案的议案》。
方案调整后，总建筑面积增加4,138.00平方米，增加工程投资2,104.57万元，项目总体投资估算增加至13,201.00万元。截至2015年5月31日，该项目已累计投资3,041.08万元。
（3）根据2013年8月16日公司七届十三次董事会决议通过的《关于英特中药饮片公司中药饮片生产扩建项目的报告》，同意子公司浙江英特中药饮片有限公司在新昌县梅渚镇对现有中药饮片生产设施及场地进行改扩建，项目总投资额为5,342.00万元人民币（含土地成本）。
截至2015年5月31日，该项目已累计投资829.76万元。
（4）根据2013年12月16日公司七届十五次董事会决议通过的《关于金华英特物流投资建设金华医药产业中心（一期）的议案》，同意子公司金华英特医药物流有限公司在浙江省兰溪市分期购买100亩土地使用权，用于英特药业公共医药物流平台金华医药产业中心建设；
同意金华英特物流在获得首期土地使用权后进行金华医药产业中心一期工程建设，一期工程项目总投资额为17,820.00万元人民币（含土地成本）。在2014年2月21日兰溪市行政服务中心国土局窗口举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动中，金华英特医药物流有限公司竞得兰溪市上华街道沈村2012-6-A地块的国有建设用地使用权，该地块总价为人民币
14,283,696.00元，土地面积为48,584.00平方米，土地用途为工业用地，出让年限为50年。
截至2015年5月31日，该项目已累计投资4,215.46万元。
2.前期承诺履行情况
（1）根据2010年12月17日公司六届十七次董事会决议通过的《关于东新路仓库整体改造的议案》，同意由下属公司浙江英特医药药材有限公司对其拥有的东新路仓库改造，对中药产业涉及的资产、业务有效整合，形成公司中药产业平台。该改造工程预计总投资2,017.70万元。截至2015年5月31日，该项目已累计投资1,640.63万元。
（2）根据子公司英特药业公司与浙江台州临海经济开发区大洋中心区管委会于2010年12月7日签订的《投资意向书》，英特药业公司拟在浙江台州临海经济开发区征用净地50亩，建设总面积约5万平方米的现代医药物流中心，总投资约为1亿元。截至2015年5月31日，该项目尚在洽谈中。
（3）根据子公司英特药业公司与上虞市医药有限责任公司全体股东于2011年9月26日签订的《投资建设绍兴现代医药物流中心合作意向书》，英特药业公司拟与其合作在浙江绍兴上虞市投资建设现代医药物流中心，拟征地不少于100亩，建设总面积约10万平方米的现代医药物流中心，总投资约为2.8亿元。截至2015年5月31日，该项目尚在洽谈中。
3.或有事项
无。
十五、资产负债表日后事项
1．2015年6月29日，本公司七届二十六次董事会会议审议通过了《关于注销子公司凯地国际的议案》，同意注销本公司之全资子公司美国凯地国际有限公司，并授权总经理办理该公司后续清算、注销事宜。公司对美国凯地国际有限公司的投资已于2000年全额计提了长期投资减值准备，本次注销对公司损益无重大影响。
2．2015年6月29日，本公司七届二十六次董事会议审议通过了《关于申请发行短期融资券并向子公司提供财务资助的议案》，拟向中国银行间市场交易商协会申请发行不超过5亿的短期融资券，所筹资金全部提供给控股子公司浙江英特药业有限责任公司使用。该次发行的短期融资券需获得中国银行间市场交易协会批准后方可实施。
十六、其他重要事项
1.外币折算
（1）计入本期的汇兑收益为165.54元。
2.租赁
（1）经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
通用设备 376,210.83 475,213.68
合计 376,210.83 475,213.68
3.本公司下属公司浙江英辰物业管理有限公司于2015年1月6日在浙江省工商行政管理局变更登记为浙江英特健康文化有限公司，并取得变更后的营业执照。公司变更登记后，法定代表人变更为张一鸣，经营范围变更为：消毒用品、日用品、电子产品的销售，房屋租赁，物业管理，建筑水电服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4.本公司下属公司温州英特医药仓储有限公司于2015年4月29日在温州市工商行政管理局变更登记为温州英特医药物流有限公司，并取得变更后的营业执照。
5.2015年 3月 6日，公司总经理办公会议审议通过“投资设立合资信息公司（药盟平台）”的投资，本公司与杭州磊聚网络技术有限公司共同投资设立浙江健康信息技术有限公司，注册资本 1200万，其中公司占比63.75%，杭州磊聚占比36.25%。该事项由董事长于2015年5月11日批准通过。
十七、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总 占总
准备 准备类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提比例 准备 比例 准备
比例 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
18,649,459.49 100.00 11,870,290.93 13,665,080.10 100.00 11,845,204.32的应收账款
账龄组合 18,649,459.49 100.00 11,870,290.93 63.65 13,665,080.10 100.00 11,845,204.32 86.68组合小计 18,649,459.49 100.00 11,870,290.93 13,665,080.10 100.00 11,845,204.32单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计
18,649,459.49 100 11,870,290.93 13,665,080.10 100 11,845,204.32（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 6,813,234.73 34,066.17 0.505年以上 11,836,224.76 11,836,224.76 100.00合计 18,649,459.49 11,870,290.93
（3）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额坏账准备期末余单位名称 与本公司关系 余额 年限
的比例（%） 额
浙江英特药业有限责任公司控股子公司 6,813,234.73一年以内 36.53
34,066.17乙公司 非关联方 4,140,376.98五年以上 22.20 4,140,376.98丙公司
非关联方
1,735,602.58
五年以上
9.31 1,735,602.58丁公司
非关联方
1,027,002.00
五年以上
5.51 1,027,002.00戊公司
非关联方
693,750.56
五年以上
3.72 693,750.56合计 14,409,966.85 77.27 7,630,798.29
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总 占总
准备 准备类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提比例 准备 比例 准备
比例 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的 40,863,492.99 100.00 40,794,263.55 40,799,358.17 100.00 40,793,942.87
其他应收款
账龄组合 40,863,492.99 100.00 40,794,263.55 99.83 40,799,358.17 100.00 40,793,942.87 99.99组合小计 40,863,492.99 100.00 40,794,263.55 40,799,358.17 100.00 40,793,942.87
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 40,863,492.99 100 40,794,263.55 40,799,358.17 100 40,793,942.87
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 69,577.33 347.89 0.505年以上 40,793,915.66 40,793,915.66 100.00合计 40,863,492.99 40,794,263.55
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 28,495,577.17 28,495,577.17
代垫款 12,367,915.82 12,303,781.00
合计 40,863,492.99 40,799,358.17
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
中国工商（香港）财务公司
借款 17,608,737.885年以上 43.09 17,608,737.88
中国华诚集团财务有限公司
借款 10,435,555.605年以上 25.54 10,435,555.60
杭州金翅雀时装有限公司
代垫款 8,838,835.605年以上 21.63 8,838,835.60
退休工人医药费
代垫款 1,114,455.875年以上 2.73 1,114,455.87
杭州凯地丝绸物资公司
借款 451,283.695年以上 1.10 451,283.69
合计 38,448,868.64 94.09 38,448,868.64
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
浙江英特药业有限责任公司
917,237,200.55
美国凯地国际有限公司
2,495,940.00
合计
919,733,140.55
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
917,237,200.55
2,495,940.00 2,495,940.00 919,733,140.55
2,495,940.00
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 8,421,250.95 18,284,564.67合计 8,421,250.95 18,284,564.67主营业务成本
其他业务成本 2,822,176.14 7,517,328.49合计 2,822,176.14 7,517,328.49十八、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
4.42% 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司
4.35% 0.20 0.20普通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 16,594.04
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
1,511,982.17
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
非经常性损益明细 本期金额 说明（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,549.57
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,504,026.64
减：所得税影响金额 347,036.28
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,156,990.36
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 921,381.57
归属于少数股东的非经常性损益 235,608.79
十九、备考财务报表的批准
上述本公司2014年1月1日至2015年5月31日备考财务报表及备考财务报表附注，已经公司管理层批准报出。
浙江英特集团股份有限公司2015年10月16日