湖南凯美特气体股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-70
湖南凯美特气体股份有限公司
致同会计师事务所（特殊普通合伙）财务报表附注 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2014)第420ZA1744号湖南凯美特气体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称凯美特气公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯美特气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注十所述，中国石化股份有限公司长岭分公司（以下简称中石化长岭分公司）对其与凯美特气公司之间所订协议及补充协议（以下简称协议）中可燃气、氢气返销价格存在异议，且暂未支付公司货款。
2013年度，凯美特气公司子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司（以下简称长岭凯美特公司）暂按协议约定的结算价格和各月计量数据通知单所载的销售数量，确认主营业务收入101,570,010.50元。截至2013年12月31日，长岭凯美特公司应收中石化长岭分公司货款为114,583,263.55元，并按个别认定法计提坏账准备33,947,274.64元。
截至本报告披露日，凯美特气公司与中石化长岭分公司就结算价格尚未达成一致。我们无法就上述产品结算价格和对应的主营业务收入及应收账款获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
我们认为，除“导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，凯美特气公司财务报表在其他所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯美特气公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年四月二十三日
1、合并资产负债表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|223,689,088.40|201,454,064.61|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|3,696,783.90|2,892,930.95|
|应收账款|100,978,793.92|24,429,799.89|
|预付款项|2,020,939.26|1,463,214.19|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,029,245.64|1,228,165.33|
|应收股利|||
|其他应收款|7,979,419.33|5,131,682.57|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,631,701.00|7,546,164.29|
|一年内到期的非流动资产|461,538.46|461,538.46|
|其他流动资产|124,443,838.87|188,869,307.13|
|流动资产合计|470,931,348.78|433,476,867.42|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|投资性房地产|||
|固定资产|299,158,493.14|291,779,331.66|
|在建工程|223,821,373.94|108,747,592.97|
|工程物资|319,015.19|77,419.44|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|41,895,010.90|12,201,518.84|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|10,118,654.56|878,200.11|
|其他非流动资产|34,045,833.89|33,959,243.26|
|非流动资产合计|609,358,381.62|447,643,306.28|
|资产总计|1,080,289,730.40|881,120,173.70|
|流动负债：|||
|短期借款|50,000,000.00|8,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|46,242,949.18|30,076,900.00|
|应付账款|37,039,670.11|30,161,383.71|
|预收款项|1,009,568.05|391,794.07|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,214,778.67|525,090.69|
|应交税费|16,622,879.92|3,260,179.01|
|应付利息|302,794.42|85,777.79|
|应付股利|||
|其他应付款|2,994,075.33|1,809,381.44|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|29,400,000.00|17,000,000.00|
|其他流动负债|2,658,954.56|808,158.66|
|流动负债合计|187,485,670.24|92,118,665.37|
|非流动负债：|||
|长期借款|68,600,000.00|23,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|28,506,124.57|12,587,915.67|
|非流动负债合计|97,106,124.57|35,587,915.67|
|负债合计|284,591,794.81|127,706,581.04|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|270,000,000.00|180,000,000.00|
|资本公积|318,774,678.44|405,655,827.44|

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|2,834,491.72|892,762.37|
|盈余公积|21,139,320.90|18,534,422.60|
|一般风险准备|||
|未分配利润|182,949,444.53|148,330,580.25|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|795,697,935.59|753,413,592.66|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|795,697,935.59|753,413,592.66|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,080,289,730.40|881,120,173.70|
|益）总计|||

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元2、母公司资产负债表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|149,381,267.49|150,972,778.54|
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,835,193.90|1,950,930.95|
|应收账款|9,076,005.18|8,200,455.07|
|预付款项|518,821.79|222,365.71|
|应收利息|1,029,245.64|1,166,165.32|
|应收股利|||
|其他应收款|81,961,075.56|41,033,459.70|
|存货|2,049,402.20|2,305,756.62|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|124,403,065.51|158,753,737.74|
|流动资产合计|371,254,077.27|364,605,649.65|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|305,263,222.80|305,263,222.80|
|投资性房地产|||
|固定资产|53,175,982.56|15,464,798.13|
|在建工程|27,855,612.46|50,747,815.93|
|工程物资|91,102.97|77,274.14|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|10,827,240.96|232,188.26|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|899,759.34|132,880.62|

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|9,621,709.80|1,301,836.94|
|非流动资产合计|407,734,630.89|373,220,016.82|
|资产总计|778,988,708.16|737,825,666.47|
|流动负债：|||
|短期借款|40,000,000.00|8,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|5,850,000.00|11,576,900.00|
|应付账款|3,171,138.40|909,985.40|
|预收款项|193,817.74|107,145.95|
|应付职工薪酬|362,516.25|303,003.08|
|应交税费|762,400.37|495,528.71|
|应付利息|76,083.33|14,666.67|
|应付股利|||
|其他应付款|6,651,020.40|721,826.58|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|300,000.00|300,000.00|
|流动负债合计|57,366,976.49|22,429,056.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|13,124,980.00|11,525,000.00|
|非流动负债合计|13,124,980.00|11,525,000.00|
|负债合计|70,491,956.49|33,954,056.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|270,000,000.00|180,000,000.00|
|资本公积|311,992,624.58|401,992,624.58|
|减：库存股|||
|专项储备|550,039.19|373,880.59|
|盈余公积|21,139,320.90|18,534,422.60|
|一般风险准备|||
|未分配利润|104,814,767.00|102,970,682.31|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|708,496,751.67|703,871,610.08|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||778,988,708.16|737,825,666.47|
|益）总计|||

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元3、合并利润表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|232,414,793.96|128,768,136.17|
|其中：营业收入|232,414,793.96|128,768,136.17|
|利息收入|||
|已赚保费|||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|177,858,005.23|95,520,111.24|
|其中：营业成本|89,673,614.78|45,349,126.32|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,746,722.49|1,682,964.43|
|销售费用|29,194,351.30|30,688,139.52|
|管理费用|29,116,461.80|24,465,074.65|
|财务费用|-6,045,506.98|-6,933,961.09|
|资产减值损失|34,172,361.84|268,767.41|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||85,435.61||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||54,642,224.34|33,248,024.93|
|列）|||
|加：营业外收入|16,114,445.93|14,078,190.62|
|减：营业外支出|144,343.21|193,515.04|
|其中：非流动资产处|||
||10,485.40|9,960.02|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||70,612,327.06|47,132,700.51|
|号填列）|||
|减：所得税费用|11,788,564.48|6,351,390.16|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||58,823,762.58|40,781,310.35|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||58,823,762.58|40,781,310.35|
|润|||
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.22|0.15|
|（二）稀释每股收益|0.22|0.15|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|58,823,762.58|40,781,310.35|
|归属于母公司所有者的综合|||
||58,823,762.58|40,781,310.35|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
|总额|||

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、母公司利润表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|45,975,104.74|56,257,310.83|
|减：营业成本|15,134,725.65|17,778,626.21|
|营业税金及附加|591,151.38|766,505.64|
|销售费用|9,974,698.45|11,165,615.94|
|管理费用|13,444,243.85|10,722,562.09|
|财务费用|-6,389,983.26|-7,512,686.40|
|资产减值损失|199,286.69|268,613.84|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||10,000,000.00||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||23,020,981.98|23,068,073.51|
|列）|||
|加：营业外收入|5,674,924.43|7,047,967.21|
|减：营业外支出|106,190.66|130,896.39|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||28,589,715.75|29,985,144.33|
|号填列）|||
|减：所得税费用|2,540,732.76|3,453,231.62|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||26,048,982.99|26,531,912.71|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|26,048,982.99|26,531,912.71|

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元5、合并现金流量表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||153,510,609.87|137,888,691.58|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得的|||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加|||
|额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|13,550,336.06|12,964,165.84|
|收到其他与经营活动有关的|||
||2,763,587.48|5,949,063.00|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|169,824,533.41|156,801,920.42|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||59,651,441.61|42,839,418.20|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的|||
|现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||23,047,790.44|18,377,173.67|
|的现金|||
|支付的各项税费|23,745,789.03|26,253,424.11|
|支付其他与经营活动有关的|||
||32,564,022.31|32,787,443.65|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|139,009,043.39|120,257,459.63|
|经营活动产生的现金流量净额|30,815,490.02|36,544,460.79|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|20,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|85,435.61||
|处置固定资产、无形资产和|||
||833.65|263,958.25|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
||92,003,194.22|7,703,816.47|
|现金|||
|投资活动现金流入小计|112,089,463.48|7,967,774.72|
|购建固定资产、无形资产和|||
||182,650,537.00|139,390,079.21|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|20,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
||6,164,000.00|67,785,000.00|
|现金|||
|投资活动现金流出小计|208,814,537.00|207,175,079.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-96,725,073.52|-199,207,304.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|130,000,000.00|48,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|130,000,000.00|48,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||28,218,661.10|14,904,896.88|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|58,218,661.10|24,904,896.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|71,781,338.90|23,095,103.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-2,780.79|16.79|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|5,868,974.61|-139,567,723.79|
|加：期初现金及现金等价物|||
||171,077,164.61|310,644,888.40|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|176,946,139.22|171,077,164.61|

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元6、母公司现金流量表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||48,218,817.58|62,210,273.17|
|现金|||
|收到的税费返还|4,578,443.06|6,276,205.13|
|收到其他与经营活动有关的|||
||1,936,347.78|2,065,884.73|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|54,733,608.42|70,552,363.03|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||9,562,375.67|16,967,679.00|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||8,961,153.52|7,620,361.11|
|的现金|||
|支付的各项税费|8,374,492.42|15,119,395.24|
|支付其他与经营活动有关的|||
||12,702,827.28|13,988,379.63|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|39,600,848.89|53,695,814.98|
|经营活动产生的现金流量净额|15,132,759.53|16,856,548.05|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|10,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和||57,300.00|

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
||56,620,667.46|107,663,133.44|
|现金|||
|投资活动现金流入小计|66,620,667.46|107,720,433.44|
|购建固定资产、无形资产和|||
||32,402,508.16|33,292,298.75|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||71,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
||55,100,000.00|138,785,000.00|
|现金|||
|投资活动现金流出小计|87,502,508.16|243,077,298.75|
|投资活动产生的现金流量净额|-20,881,840.70|-135,356,865.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|40,000,000.00|8,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|40,000,000.00|8,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|8,000,000.00|10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||22,612,749.98|14,913,333.33|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|30,612,749.98|24,913,333.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|9,387,250.02|-16,913,333.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-2,779.90|16.86|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|3,635,388.95|-135,413,633.73|
|加：期初现金及现金等价物|||
||139,395,878.54|274,809,512.27|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|143,031,267.49|139,395,878.54|

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资|资本公积|||||||少数股|所有者权|
||||减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
||||存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||180,00|405,65|||||148,33||||
|||||892,76|18,534,|||||753,413,5|
|一、上年年末余额|0,000.0|5,827.4|||||0,580.2||||
|||||2.37|422.60|||||92.66|
||0|4|||||5||||
|加：会计政策变更|||||||||||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||180,00|405,65|||148,33||
||||892,76|18,534,||753,413,5|
|二、本年年初余额|0,000.0|5,827.4|||0,580.2||
||||2.37|422.60||92.66|
||0|4|||5||
|||-|||||
|三、本期增减变动金额|90,000,||1,941,7|2,604,8|34,618,|42,284,34|
|||86,881,|||||
|（减少以“－”号填列）|000.00||29.35|98.30|864.28|2.93|
|||149.00|||||
||||||58,823,|58,823,76|
|（一）净利润|||||||
||||||762.58|2.58|
|||3,118,8||||3,118,851|
|（二）其他综合收益|||||||
|||51.00||||.00|
|||3,118,8|||58,823,|61,942,61|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||51.00|||762.58|3.58|
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-|-|
|||||2,604,8|||
|（四）利润分配|||||24,204,|21,600,00|
|||||98.30|||
||||||898.30|0.00|
||||||-||
|||||2,604,8|||
|1．提取盈余公积|||||2,604,8||
|||||98.30|||
||||||98.30||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||
||||||21,600,|21,600,00|
|分配|||||||
||||||000.00|0.00|
|4．其他|||||||
|||-|||||
|（五）所有者权益内部结|90,000,||||||
|||90,000,|||||
|转|000.00||||||
|||000.00|||||
|||-|||||
|1．资本公积转增资本（或|90,000,||||||
|||90,000,|||||
|股本）|000.00||||||
|||000.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||1,941,7|||1,941,729|
|（六）专项储备|||||||
||||29.35|||.35|
||||5,510,4|||5,510,466|
|1．本期提取|||||||
||||66.34|||.34|
||||-|||-|
|2．本期使用|||3,568,7|||3,568,736|
||||36.99|||.99|
|（七）其他|||||||
||270,00|318,77|||182,94|795,697,935.59|
||||2,834,4|21,139,|||
|四、本期期末余额|0,000.0|4,678.4|||9,444.5||
||||91.72|320.90|||
||0|4|||3||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股|所有者权|
|||资本公|减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
|||积|存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||120,00|465,65|||||124,60||||
|||||505,06|15,881,|||||726,644,5|
|一、上年年末余额|0,000.0|5,827.4|||||2,461.1||||
|||||2.73|231.33|||||82.67|
||0|4|||||7||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||120,00|465,65|||||124,60||||
|||||505,06|15,881,|||||726,644,5|
|二、本年年初余额|0,000.0|5,827.4|||||2,461.1||||
|||||2.73|231.33|||||82.67|
||0|4|||||7||||
|||-|||||||||
|三、本期增减变动金额|60,000,|||387,69|2,653,1||23,728,|||26,769,00|
|||60,000,|||||||||
|（减少以“－”号填列）|000.00|||9.64|91.27||119.08|||9.99|
|||000.00|||||||||
||||||||40,781,|||40,781,31|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||310.35|||0.35|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||40,781,|||40,781,31|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||310.35|||0.35|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-|||-|
||||||2,653,1||||||
|（四）利润分配|||||||17,053,|||14,400,00|
||||||91.27||||||
||||||||191.27|||0.00|
||||||||-||||
||||||2,653,1||||||
|1．提取盈余公积|||||||2,653,1||||
||||||91.27||||||
||||||||91.27||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
||||||||-|||-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
||||||||14,400,|||14,400,00|
|分配|||||||||||
||||||||000.00|||0.00|
|4．其他|||||||||||
|||-|||||||||
|（五）所有者权益内部结|60,000,||||||||||
|||60,000,|||||||||
|转|000.00||||||||||
|||000.00|||||||||
|||-|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|60,000,||||||||||
|||60,000,|||||||||
|股本）|000.00||||||||||
|||000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||387,69|||387,699.6|
|（六）专项储备|||||||
||||9.64|||4|
||||3,772,5|||3,772,571|
|1．本期提取|||||||
||||71.17|||.17|
||||-|||-|
|2．本期使用|||3,384,8|||3,384,871|
||||71.53|||.53|
|（七）其他|||||||
||180,00|405,65|||148,33||
||||892,76|18,534,||753,413,5|
|四、本期期末余额|0,000.0|5,827.4|||0,580.2||
||||2.37|422.60||92.66|
||0|4|||5||

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||本）||||||||
||180,000,0|401,992,6||373,880.5|18,534,42||102,970,6|703,871,6|
|一、上年年末余额|||||||||
||00.00|24.58||9|2.60||82.31|10.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||180,000,0|401,992,6||373,880.5|18,534,42||102,970,6|703,871,6|
|二、本年年初余额|||||||||
||00.00|24.58||9|2.60||82.31|10.08|
|||-|||||||
|三、本期增减变动金额（减|90,000,00|||176,158.6|2,604,898||1,844,084|4,625,141|
|||90,000,00|||||||
|少以“－”号填列）|0.00|||0|.30||.69|.59|
|||0.00|||||||
||||||||26,048,98|26,048,98|
|（一）净利润|||||||||
||||||||2.99|2.99|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||26,048,98|26,048,98|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||2.99|2.99|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-|-|
||||||2,604,898||||
|（四）利润分配|||||||24,204,89|21,600,00|
||||||.30||||
||||||||8.30|0.00|
||||||||-||
||||||2,604,898||||
|1．提取盈余公积|||||||2,604,898||
||||||.30||||
||||||||.30||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
||||||||21,600,00|21,600,00|

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分配|||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||
|||-|||||
||90,000,00||||||
|（五）所有者权益内部结转||90,000,00|||||
||0.00||||||
|||0.00|||||
|||-|||||
|1．资本公积转增资本（或|90,000,00||||||
|||90,000,00|||||
|股本）|0.00||||||
|||0.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||176,158.6|||176,158.6|
|（六）专项储备|||||||
||||0|||0|
||||1,402,436|||1,402,436|
|1．本期提取|||||||
||||.39|||.39|
||||-|||-|
|2．本期使用|||1,226,277|||1,226,277|
||||.79|||.79|
|（七）其他|||||||
||270,000,0|311,992,6|550,039.1|21,139,32|104,814,7|708,496,751.67|
|四、本期期末余额|||||||
||00.00|24.58|9|0.90|67.00||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资本||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||本）||||||||
||120,000,0|461,992,6|||15,881,23||93,491,96|691,437,4|
|一、上年年末余额||||71,590.78|||||
||00.00|24.58|||1.33||0.87|07.56|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||120,000,0|461,992,6|||15,881,23||93,491,96|691,437,4|
|二、本年年初余额||||71,590.78|||||
||00.00|24.58|||1.33||0.87|07.56|
|||-|||||||
|三、本期增减变动金额（减|60,000,00|||302,289.8|2,653,191||9,478,721|12,434,20|
|||60,000,00|||||||
|少以“－”号填列）|0.00|||1|.27||.44|2.52|
|||0.00|||||||
||||||||26,531,91|26,531,91|
|（一）净利润|||||||||
||||||||2.71|2.71|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||26,531,91|26,531,91|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||2.71|2.71|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-|-|
||||||2,653,191||||
|（四）利润分配|||||||17,053,19|14,400,00|
||||||.27||||
||||||||1.27|0.00|
||||||||-||
||||||2,653,191||||
|1．提取盈余公积|||||||2,653,191||
||||||.27||||
||||||||.27||

湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||
||||||14,400,00|14,400,00|
|分配|||||||
||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||
|||-|||||
||60,000,00||||||
|（五）所有者权益内部结转||60,000,00|||||
||0.00||||||
|||0.00|||||
|||-|||||
|1．资本公积转增资本（或|60,000,00||||||
|||60,000,00|||||
|股本）|0.00||||||
|||0.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||302,289.8|||302,289.8|
|（六）专项储备|||||||
||||1|||1|
||||1,546,840|||1,546,840|
|1．本期提取|||||||
||||.81|||.81|
||||-|||-|
|2．本期使用|||1,244,551|||1,244,551|
||||.00|||.00|
|（七）其他|||||||
||180,000,0|401,992,6|373,880.5|18,534,42|102,970,6|703,871,6|
|四、本期期末余额|||||||
||00.00|24.58|9|2.60|82.31|10.08|

法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元
财务报表附注
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称本公司）是一家在湖南省注册的股份有限公司，本公司前身为原湖南凯美特气体有限公司(以下简称凯美特有限公司)，2007年7月31日在该公司基础上改组为股份有限公司。2007年10月15日经中华人民共和国商务部商资批[2007]1752号文批准，由浩讯科技有限公司（香港）、岳阳信安投资咨询有限公司和四川开元科技有限公司共同发起设立，并于2007年12月4日经湖南省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为430600400000124，注册资本6000万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2011]121号文核准，本公司2011年向社会公开发行A股2000万股，发行后，本公司注册资本增至人民币8000万元。本公司为深圳证券交易所上市公司，股票简称：凯美特气，股票代码：002549。本公司总部位于湖南省岳阳市七里山。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日总股本8000万股为基数，向全体股东按每10股以未分配利润送红股5股，共计送股4000万股，并于2011年实施。送红股后，本公司注册资本增至人民币12000万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本12000万股为基数，向全体股东按每10股以资本公积金转增5股，共计转增6000万股，并于2012年实施。转增后，注册资本增至人民币18000万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日总股本18000万股为基数，向全体股东按每10股以资本公积金转增5股，共计转增9000万股，并于2013年实施。转增后，注册资本增至人民币27000万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人事行政部、生产技术部、销售部、工程项目部、QHSE部、财务部、审计部、采购部、售后服务部和证券部等部门；拥有安庆凯美特气体有限公司（以下简称“安庆凯美特”）、惠州凯美特气体有限公司（以下简称“惠州凯美特”）和岳阳长岭凯美特气体有限公司（以下简称“长岭凯美特”）三家子公司。
本公司经营范围：以石油化工尾气（废气）、火炬气为原料生产干冰、液体二氧化碳（安全生产许可证有效期至2015年5月30日）、食品添加剂液体二氧化碳（全国工业产品许可证有效期至2016年4月11日）及其他工业气体生产及销售（凭许可证生产）；塑料制品的生产及销售；凭《道路运输经营许可证》批准的经营范围从事货物运输（经营期限至2014年2月3日）。
本公司是目前国内年产能最大的高纯食品级液体二氧化碳生产企业，已形成年产41万吨高纯食品级液体二氧化碳生产能力。主要是回收利用工业企业排放的尾气生产液体二氧化碳、干冰、氩气、氮气、氢气、甲烷气、一氧化碳等其它气体。产品属于综合利用三废。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一
般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
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因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽
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可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下账龄组合计提坏账准备，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%6个月以内 -- --6个月至1年 5 51至2年 10 102至3年 30 303至5年 50 505年以上 100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、汽车备品配件、机械配件、低值易耗品和在途物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。备品配件、机械配件、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率%房屋、建筑物 20-50 10 1.8-4.5机器设备 5-10 10 9-18运输工具 5 10 18电子设备 5 -- 20其他设备 5 -- 20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
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无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权（安庆市) 30年 直线法
土地使用权（惠州市） 28年 直线法
土地使用权（长岭） 49年 直线法
土地使用权（湖南） 50年 直线法
软件 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
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（2）收入确认的具体方法
本公司销售的产品主要包括二氧化碳、干冰、氢气、可燃气（甲烷）、氮气等气体，收入确认时点为：产品已经发出，客户验收完成确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
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限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、安全生产费用
本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号）有关规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式，按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按4%提取；
（2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按2%提取；
（3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按0.2%提取。
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安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
（1）二氧化碳分部：生产及销售液体和固体二氧化碳；
（2）特气分部：生产及销售氢气、可燃气（甲烷）、液化气、氩气、氮气等气体；
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期不存在主要会计政策、会计估计的变更。
30、前期差错更正
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本报告期不存在前期会计差错更正情况。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 3、5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
（1）企业所得税税收优惠政策
①本公司2011年通过高新技术企业复审，并于2011年11月4日取得编号为
GF201143000349的《高新技术企业证书》，于2011年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。
②安庆凯美特被认定为外商投资企业投资的有限责任公司，根据中华人民共和国对外贸易经济合作部、中华人民共和国国家工商行政管理局令（2000年第6号）第十六条“外商投资企业向中西部地区投资，被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，可享受外商投资企业待遇”的规定，企业所得税继续享受两免三减半的税收优惠政策，2012年度为减半的第三年，企业所得税税率为12.5%。同时安庆凯美特于2011年10月14日取得编号为GF201143000234的《高新技术企业证书》，2013年为享受15%的企业所得税优惠政策第3年。
③惠州凯美特于2013年7月2日取得编号为GR201344000006的《高新技术企业证书》，于2013年起三年内享受15%的企业所得税优惠政策。
④根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入”，以及财政部、国家税务总局和国家发展改革委员会发布的财税[2008]117号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》的规定，本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特利用化工、石油（炼油）化工废气生产的二氧化碳、干冰、可燃气、氢气等产品，享受取得的收入，减按90%计入收入总额的优惠政策。
（2）增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退的政策”的规定，本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特享受此优惠政策，2013年度收到返还的增值税款13,550,336.06元（2012年度收到返还的增值税款12,964,165.84元）。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法人 注册资本子公司全称 企业类型 注册地 业务性质类型 代表 （万元）生产提纯食品级二
安庆凯美特气体 有限责任(外 安庆市大观区凤
全资 祝恩福 氧化碳和氢气、戊 8,883.07有限公司 商投资) 凰工业园内
烷、液化气
惠州凯美特气体 惠州市大亚湾经 生产提纯食品级二
全资 有限责任 周岳陵 2,600.00有限公司 济技术开发区 氧化碳
岳阳长岭凯美特 湖南省岳阳市云 生产提纯氢气与可
全资 有限责任 祝恩福 5,000.00气体有限公司 溪区长炼工业园 燃气（甲烷）气体
续1：
组织机构 持股 表决权 是否合子公司全称 经营范围
代码 比例% 比例% 并报表生产和销售自产的食品添加剂（液态
安庆凯美特气体 二氧化碳）及生产氢气、燃料气（甲
79187188-0 100.00 100.00 是有限公司 烷、一氧化碳）、戊烷工业烃的炼厂
尾气、火炬气分离及提纯项目筹建
惠州凯美特气体 生产经营液体二氧化碳、食品添加剂液
79627243-0 100.00 100.00 是有限公司 体二氧化碳、干冰；
生产液体二氧化碳、食品添加剂液体二
岳阳长岭凯美特
57222155-4 氧化碳、可燃气（工业瓦斯、解析气、 100.00 100.00 是气体有限公司
甲烷、一氧化碳）、氢气的生产、经营
续2：
实质上构成对子 少数股东权益中用期末实际出 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其他 于冲减少数股东损资额（万元） 益
项目余额 益的金额安庆凯美特气体有限公司 8,883.07 -- -- --惠州凯美特气体有限公司 2,600.00 -- -- --岳阳长岭凯美特气体有限公
5,000.00 -- -- --司
2、本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本公司无本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
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外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 14,542.45 16,190.30人民币 14,542.45 16,190.30银行存款： 176,931,596.77 171,060,974.31人民币 176,930,306.20 171,059,643.47港币 1,593.54 0.7862 1,252.89 1,593.38 0.81085 1,291.99美元 6.18 6.0969 37.68 6.18 6.2855 38.85其他货币资
46,742,949.18 30,376,900.00金：
人民币 46,742,949.18 30,376,900.00合计 223,689,088.40 201,454,064.61说明：
（1）期末本公司使用受限货币资金
项目 款项性质 期末数 期限其他货币资金 定期质押 1,000,000.00 6个月其他货币资金 承兑保证金 45,742,949.18 6个月合计 46,742,949.18
（2）期末本公司除上述受限货币资金外，无其他受限货币资金，无存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银
3,696,783.90 2,892,930.95行
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据情况。承
兑
（2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票汇据金额4,784,534.8元，其中最大的前五名情况如下： 票
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注广州航通船业有限公司 2013/9/13 2014/3/13 784,663.20 中行广州海珠支行营业部广州航通船业有限公司 2013/8/14 2014/2/14 400,000.00 交行广东省分行营业部内蒙古包钢钢联股份有限公司 2013/8/12 2014/2/12 400,000.00 平安银行佛山分行河南同源制药有限公司 2013/7/16 2014/1/16 100,000.00 平顶山银行郑州分行东海县红色旋律水晶珠宝有限公司 2013/7/19 2014/1/18 100,000.00 张家港农村商业银行合计 1,784,663.20
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
114,583,263.55 84.70 33,947,274.64 29.63 80,635,988.91坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
20,702,051.07 15.30 359,246.06 1.74 20,342,805.01收账款
其中：账龄组合 20,702,051.07 15.30 359,246.06 1.74 20,342,805.01单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 135,285,314.62 100.00 34,306,520.70 25.36 100,978,793.92应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
24,699,755.85 100.00 269,955.96 1.09 24,429,799.89收账款
其中：账龄组合 24,699,755.85 100.00 269,955.96 1.09 24,429,799.89单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 24,699,755.85 100.00 269,955.96 1.09 24,429,799.89说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 20,145,665.62 97.31 18,706.84 24,364,554.46 98.64 8,919.52其中：
6个月以内 19,771,528.92 95.50 24,186,164.04 97.92
6个月至1年 374,136.70 1.81 18,706.84 178,390.42 0.72 8,919.521至2年 227,606.92 1.10 22,760.69
3至5年 22,000.00 0.11 11,000.00 148,329.90 0.60 74,164.955年以上 306,778.53 1.48 306,778.53 186,871.49 0.76 186,871.49合计 20,702,051.07 100.00 359,246.06 24,699,755.85 100.00 269,955.96
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由中国石化股份有限公司
114,583,263.55 33,947,274.64 29.63 见说明长岭分公司
说明：长岭凯美特按照个别认定法计提单项金额重大的应收中国石化股份有限公司长岭分公司货款坏账准备依据：按照按照与其双方未达成一致初步协商作出让步可燃气的价格与合作补充协议中规定的可燃气价格差价，计提坏账准备。
（2）本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生江西康源气体等 货款 4,882.50 无法收回 否（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额单位名称 金额 年限
系 的比例%中国石油化工股份有限公司长岭分
非关联方 114,583,263.55 1年以内 84.7公司
广州中船龙穴造船有限公司 非关联方 1,249,846.71 6个月以内 0.92惠州市久策工业气体有限公司 非关联方 960,508.80 6个月以内 0.71武昌造船厂集团有限公司 非关联方 751,380.00 6个月以内 0.56百威啤酒(佛山)有限公司 非关联方 612,887.00 6个月以内 0.45合计 118,157,886.06 87.34（5）期末应收账款中不存在应收其他关联方单位货款情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,657,485.04 82.02 648,682.89 44.331至2年 34,126.56 1.69 694,058.30 47.432至3年 209,824.66 10.38 81,317.00 5.563年以上 119,503.00 5.91 39,156.00 2.68合计 2,020,939.26 100.00 1,463,214.19 100.00（2）期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因深圳市博控实业有限公司 非关联方 338,700.00 1年以内 未办理工程决算岳阳市中南化学工程建设有
非关联方 223,647.07 1年以内 未办理工程决算限公司
中海石油炼化惠州销售有限
非关联方 211,087.99 1年以内 惠州凯美特预付油款责任公司
中国石油化工股份有限公司
非关联方 123,368.93 1年以内 湖南凯美特预付油款湖南岳阳石油分公司
中国石油化工股份有限公司
非关联方 121,812.42 1年以内 安庆凯美特预付油款安徽安庆石油分公司
合计 1,018,616.41
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数定期存款利息 1,228,165.33 3,876,295.66 4,075,215.35 1,029,245.64说明：期末无逾期未收回利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
8,703,365.87 100.00 723,946.54 8.32 7,979,419.33收款
其中：账龄组合 8,703,365.87 100.00 723,946.54 8.32 7,979,419.33单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 8,703,365.87 100.00 723,946.54 8.32 7,979,419.33其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其他应
5,724,714.51 100.00 593,031.94 10.36 5,131,682.57收款
其中：账龄组合 5,724,714.51 100.00 593,031.94 10.36 5,131,682.57单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 5,724,714.51 100.00 593,031.94 10.36 5,131,682.57说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 7,154,872.93 82.20 7,959.83 4,279,355.40 74.75 7,959.83其中：
6个月以内 6,538,638.73 75.12 -- 4,120,158.80 71.97 --6个月至1年 616,234.20 7.08 30,811.71 159,196.60 2.78 7,959.831至2年 325,491.60 3.74 32,549.16 132,891.11 2.32 13,289.112至3年 63,200.00 0.73 18,960.00 503,380.00 8.79 151,014.003至5年 1,036,351.34 11.91 518,175.67 776,638.00 13.57 388,319.005年以上 123,450.00 1.42 123,450.00 32,450.00 0.57 32,450.00合计 8,703,365.87 100.00 723,946.54 5,724,714.51 100.00 593,031.94（2）本期实际核销的其他应收款情况：无
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
安庆大观区发展投资公司 非关联方 5,664,000.006个月内 购地投标保证金 65.08李伟 非关联方 678,946.00 2年内 备用金 7.80岳阳市财政局 非关联方 675,638.00 3-5年 土地转让保证金 7.76谭克利 非关联方 350,163.34 3-5年 交通事故保险垫款 4.02任姗 非关联方 106,991.60 2年内 备用金 1.23合计 7,475,738.94 85.89（5）期末其他应收款中无应收其他关联方单位款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 1,897,008.36 -- 1,897,008.36 2,312,370.93 -- 2,312,370.93汽车备品配件 894,059.86 -- 894,059.86 1,120,531.96 -- 1,120,531.96机械配件 3,386,638.10 -- 3,386,638.10 3,922,997.74 -- 3,922,997.74低值易耗品 293,041.46 -- 293,041.46 190,263.66 -- 190,263.66在途物资 160,953.22 -- 160,953.22 -- -- --合计 6,631,701.00 -- 6,631,701.00 7,546,164.29 -- 7,546,164.29（2）期末存货不存在应计提存货跌价准备的情形。
8、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数吸附剂 461,538.46 461,538.469、其他流动资产
项 目 期末数 期初数定期存款 123,731,927.49 187,785,000.00车辆和财产保险费 74,796.03预交所得税 711,911.38 1,009,511.10合计 124,443,838.87 188,869,307.13说明：本公司根据公司拥有的货币资金状况，为获取较高的存款利息，将部分银行存款转存至定期存款，并认为有能力持有到定期存单到期日，且不会提前支取。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 367,256,375.38 39,489,075.14 2,179,147.20 404,566,303.32其中：房屋及建筑物 48,580,722.64 1,494,008.01 7,565.60 50,067,165.05机器设备 272,621,239.75 35,089,173.34 1,143,421.31 306,566,991.78运输工具 39,758,692.17 1,545,919.50 0.00 41,304,611.67电子设备 3,972,505.30 905,879.91 994,132.08 3,884,253.13其他设备 2,323,215.52 454,094.38 34,028.21 2,743,281.69二、累计折旧合计 75,477,043.72 31,049,253.20 1,118,486.74 105,407,810.18其中：房屋及建筑物 3,230,275.80 2,229,234.62 737.62 5,458,772.80机器设备 41,112,012.87 24,523,701.73 118,637.15 65,517,077.45运输工具 27,333,183.09 3,383,787.84 -- 30,716,970.93
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数电子设备 2,542,889.58 544,068.29 982,707.95 2,104,249.92其他设备 1,258,682.38 368,460.72 16,404.02 1,610,739.08三、固定资产账面净值合计 291,779,331.66 39,489,075.14 32,109,913.66 299,158,493.14其中：房屋及建筑物 45,350,446.84 1,494,008.01 2,236,062.60 44,608,392.25机器设备 231,509,226.88 35,089,173.34 25,548,485.89 241,049,914.33运输工具 12,425,509.08 1,545,919.50 3,383,787.84 10,587,640.74电子设备 1,429,615.72 905,879.91 555,492.42 1,780,003.21其他设备 1,064,533.14 454,094.38 386,084.91 1,132,542.61四、减值准备合计 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 291,779,331.66 39,489,075.14 32,109,913.66 299,158,493.14其中：房屋及建筑物 45,350,446.84 1,494,008.01 2,236,062.60 44,608,392.25机器设备 231,509,226.88 35,089,173.34 25,548,485.89 241,049,914.33运输工具 12,425,509.08 1,545,919.50 3,383,787.84 10,587,640.74电子设备 1,429,615.72 905,879.91 555,492.42 1,780,003.21其他设备 1,064,533.14 454,094.38 386,084.91 1,132,542.61说明：
①本期折旧额31,049,253.20元。
②本期原值增加包括长岭凯美特根据工程决算数据调整减少固定资产原值 3,760,159.30元。固定资产原值由在建工程转入固定资产原价为40,920,174.74元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值机器设备 824,177.81 347,003.28 477,174.53运输设备 308,694.40 277,824.96 30,869.44其他设备 233,750.00 233,750.00
合计 1,366,622.21 858,578.24 508,043.97（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书 预计办结产权证书时间惠州凯美特房屋所有权证 已提出办理申请，尚在审批中 2014年度原因
长岭凯美特房屋所有权证 已提出办理申请，尚在审批中 2014年度（4）抵押的固定资产情况
本期 权属项目 款项性质 期初数 本期增加 期末数 期限
减少 单位机器设备 抵押借款 8,351,548.15 8,351,548.15 至2014年11月
安庆凯
运输工具 抵押借款 611,526.20 611,526.20 至2014年11月
美特
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 8,963,074.35 8,963,074.35
说明：本期抵押固定资产机器情况详见本附注五、18（2）短期借款抵押说明。
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值氩气项目 26,426,847.24 -- 26,426,847.24 49,593,346.97 -- 49,593,346.97二氧化碳储罐项目 995,432.06 -- 995,432.06 355,342.52 -- 355,342.52安庆凯美特炼厂尾
气、火炬气分离及提 195,242,342.04 -- 195,242,342.04 57,682,733.76 -- 57,682,733.76纯项目
二氧化碳工程技术研
165,420.40 165,420.40 95,140.40 -- 95,140.40究中心项目
其他 991,332.20 -- 991,332.20 1,021,029.32 -- 1,021,029.32合计 223,821,373.94 -- 223,821,373.94 108,747,592.97 -- 108,747,592.97（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利转入固定资 其他
工程名称 期初数 本期增加
产 减少
本化累
利息资本化
息资本期末数金额
计金额 化率%氩气项目 49,593,346.97 17,470,969.60 40,637,469.33 -- -- -- 26,426,847.24二氧化碳储罐项目 355,342.52 640,089.54 -- -- -- 995,432.06安庆凯美特炼厂尾
气、火炬气分离及 57,682,733.76 137,559,608.28 6,720,927.76 6,411,594.42 6.38 195,242,342.04提纯项目
二氧化碳工程技术
95,140.40 155,980.00 85,700.00 -- -- -- 165,420.40研究中心项目
其他 1,021,029.32 253,008.29 282,705.41 -- -- -- 991,332.20合计 108,747,592.97 156,079,655.71 40,920,174.74 85,700.00 6,720,927.76 6,411,594.42 223,821,373.94重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称
预算数工程投工程进资金来源氩气项目 72,000,000.00 入占93.14 度95%.00 募集资金安庆凯美特炼厂尾气、火炬 募集资金5117万元， 232,000,000.00 84.16 95.00
气分离及提纯项目
预算比
其余自筹二氧化碳工程技术研究中心
28,000,000.00 56.51 56.51 募集资金项目
例%
合计 332,000,000.00
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末二氧化碳工程技术研究中心项目已投资金额15,821,689.81元，其中包括支付土地费用15,535,116.61元。
（3）期末本公司在建工程不存在应计提减值准备情形。
（4）抵押的在建工程情况
本期 权属项目 款项性质 期初数 本期增加 期末数 期限
减少 单位在建工程 抵押借款 19,185,807.48 1 9,185,807.48至2014年11月安庆凯美特说明：本期抵押在建工程情况详见本附注五、18说明（2）短期借款抵押说明。
12、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用材料 77,419.44 30,347,956.24 30,106,360.49 319,015.19工程物资减值准备 -- -- -- --合计 77,419.44 30,347,956.24 30,106,360.49 319,015.1913、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 13,843,133.38 30,414,886.95 44,258,020.33土地使用权（安庆市) 4,516,708.30 19,578,483.00 24,095,191.30土地使用权（惠州市） 3,740,595.00 - 3,740,595.00土地使用权（长岭） 4,862,760.00 - 4,862,760.00土地使用权（湖南） 9,653,700.00 9,653,700.00软件 723,070.08 1,182,703.95 1,905,774.03二、累计摊销合计 1,641,614.54 721,394.89 2,363,009.43土地使用权（安庆市) 790,424.46 204,941.72 995,366.18土地使用权（惠州市） 545,503.28 133,592.64 679,095.92土地使用权（长岭） 132,320.00 99,240.00 231,560.00土地使用权（湖南） 176,984.50 176,984.50软件 173,366.80 106,636.03 280,002.83三、无形资产账面净值
12,201,518.84 30,414,886.95 721,394.89 41,895,010.90合计
土地使用权（安庆市) 3,726,283.84 19,578,483.00 204,941.72 23,099,825.12土地使用权（惠州市） 3,195,091.72 - 133,592.64 3,061,499.08
土地使用权（长岭） 4,730,440.00 - 99,240.00 4,631,200.00
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数土地使用权（湖南） 9,653,700.00 176,984.50 9,476,715.50软件 549,703.28 1,182,703.95 106,636.03 1,625,771.20四、减值准备合计 -- -- -- --五、无形资产账面价值
12,201,518.84 30,414,886.95 721,394.89 41,895,010.90合计
土地使用权（安庆市) 3,726,283.84 19,578,483.00 204,941.72 23,099,825.12土地使用权（惠州市） 3,195,091.72 - 133,592.64 3,061,499.08土地使用权（长岭） 4,730,440.00 - 99,240.00 4,631,200.00土地使用权（湖南） 9,653,700.00 176,984.50 9,476,715.50软件 549,703.28 1,182,703.95 106,636.03 1,625,771.20说明：
①本期摊销额721,394.89元。
②安庆凯美特土地使用权证号为庆国用（2013）第 00853号、庆国用（2013）第 00854号、庆国用（2013）第 00855号的土地用于 1000万长期借款抵押，详见附注五、28说明。
③未办妥产权证书的土地使用权有关情况
项目 未办妥产权证书原 预计办结产权证书时间湖南二氧化碳工程技术研究中 已缴纳土地出让金和契税，
2014年4月心土地使用权
尚在办因理中
14、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数资产减值准备 8,651,327.55 127,783.18可抵扣亏损 721,755.05 740,495.74政府补助 738,747.00
安全生产设备折旧 6,824.96 9,921.19小计 10,118,654.56 878,200.11（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值准备 35,030,467.24可抵扣亏损 4,811,700.32政府补助 4,924,980.00
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
安全生产设备折旧 45,499.70小计 44,812,647.2615、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
坏账准备 862,987.90 34,172,361.84 -- 4,882.50 35,030,467.2416、其他非流动资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数待抵扣进项税 21,632,971.90 18,868,800.72 14,638,872.72 25,862,899.90预付土地款 11,664,000.00 6,058,401.11 10,664,000.00 7,058,401.11吸附剂 1,076,923.07 461,538.48 615,384.59安庆凯美特炼厂尾气、火炬气分离
930,000.00 930,000.00及提纯项目开竣工保证金
预付设备款 46,886.75 297,500.00 303,700.00 40,686.75小计 34,420,781.72 26,154,701.83 26,068,111.20 34,507,372.35减：一年内摊销的吸附剂 461,538.46 461,538.46合计 33,959,243.26 34,045,833.89说明：
（1）预付土地款主要包括：本公司2010年5月支付湖南城陵矶临港产业新区土地储备开发中心土地转让金100万元，2013年11月支付岳阳财政局气体研发中心土地出让金等364万元，2013年5月垫付239万元土地收储款。
（2）安庆凯美特2012年5月购买吸附剂1,384,615.38元，根据其受益年限三年进行平均摊销，本期已摊销307,692.31元，下一会计期间摊销461,538.46元。
（3）开竣工保证金，系安庆凯美特支付给安庆市土地收购储备中心的安庆凯美特炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目开竣工保证金。
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的
期初数 本期增加 本期减少 期末数资产类别
其他货币资金 30,376,900.00 79,827,385.55 63,461,336.37 46,742,949.18固定资产 8,963,074.35 8,963,074.35在建工程 19,185,807.48 19,185,807.48土地使用权 4,516,708.30 18,583,116.82 23,099,825.12合计 34,893,608.30 126,559,384.20 63,461,336.37 97,991,656.13
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期所有权受限的资产主要为保证金存款（详见附注五、1）；安庆凯美特用土地使用权抵押，向交通银行安庆支行借款1,000万元（详见附注五、28）及用固定资产、在建工程抵押向中国建设银行安庆石化支行借款1000万元（详见附注五、18）。
18、短期借款
项目 期末数 期初数信用借款 40,000,000.00 8,000,000.00抵押借款 10,000,000.00
合计 50,000,000.00 8,000,000.00说明：
（1）期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况，也不存在外币借款。
（2）抵押借款1000万元，系安庆凯美特公司用机器设备、运输设备作抵押取得中国建设银行安庆石化支行借款1000万元，并签订了抵C建石公（2013）026号最高额抵押合同，抵押担保的最高债权额为15,955,400元，抵押期间2013年11月12日至2014年11月12日。
19、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 46,242,949.18 30,076,900.00说明：下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额46,242,949.18元。
20、应付账款
项目 期末数 期初数货款 3,790,094.99 2,910,565.01工程款 33,249,575.12 27,250,818.70合计 37,039,670.11 30,161,383.71（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 34,170,527.55 92.25 26,175,745.69 86.791至2年 1,569,268.49 4.24 3,042,853.58 10.092至3年 437,301.69 1.18 358,049.26 1.193年以上 862,572.38 2.33 584,735.18 1.93合计 37,039,670.11 100.00 30,161,383.71 100.00
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）期末账龄超过3年的应付账款主要是子公司收取的质量保证金及工程尾款，其中金额较大的情况如下：
占应付账款总 资产负债表供应商名称 金额 账龄 未偿还原因
额比例% 日后是否偿还长岭炼化岳阳工 安庆凯美特
280,000.00 0.76 3年以上 否程设计公司 工程尾款
21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 1,009,568.05 391,794.07（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 859,397.93 85.13 219,798.97 56.101至2年 275.02 0.03 163,374.00 41.702至3年 146,531.30 14.51 2,422.20 0.623年以上 3,363.80 0.33 6,198.90 1.58合计 1,009,568.05 100.00 391,794.07 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 361,866.85 20,998,919.76 20,756,433.00 604,353.61（2）职工福利费 1,091,094.55 1,091,094.55 0.00（3）社会保险费 49,119.00 2,384,689.66 2,041,075.89 392,732.77其中：①医疗保险费 561,114.96 552,540.45 8,574.51②基本养老保险费 49,119.00 1,491,629.02 1,166,705.56 374,042.46③失业保险费 115,271.14 110,444.74 4,826.40④工伤保险费 178,429.07 173,997.07 4,432.00
⑤生育保险费 38,245.47 37,388.07 857.40
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（4）住房公积金 933,096.00 903,552.00 29,544.00（5）工会经费和职工教育经费 114,104.84 590,310.95 516,267.50 188,148.29（6）非货币性福利 120,769.90 120,769.90
合计 525,090.69 26,118,880.82 25,429,192.84 1,214,778.6723、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 1,280,051.74 1,127,105.30企业所得税 14,702,907.71 1,734,238.21个人所得税 28,014.02 30,467.31城市维护建设税 89,603.62 82,925.74教育费附加 37,913.83 35,539.60房产税 61,683.61 28,454.77土地使用税 377,039.65 138,527.68印花税 11,781.70 52,473.10地方教育费附加 26,088.75 23,693.07水利基金 7,795.29 6,754.23合计 16,622,879.92 3,260,179.0124、应付利息
项目 期末数 期初数应付短期借款利息 76,083.33 14,666.67应付长期借款利息 226,711.09 71,111.12合计 302,794.42 85,777.7925、其他应付款
项目 期末数 期初数保证金 493,415.91 451,662.55单位往来 305,208.21 221,367.26风险金 661,634.92 655,325.91押金 244,800.00 213,800.00其他 1,289,016.29 267,225.72合计 2,994,075.33 1,809,381.44（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,784,971.28 59.61 959,628.48 53.041至2年 545,755.05 18.23 288,069.95 15.922至3年 173,861.70 5.81 109,236.55 6.043年以上 489,487.30 16.35 452,446.46 25.00合计 2,994,075.33 100.00 1,809,381.44 100.00（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 29,400,000.00 17,000,000.00①(cid:1)一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 29,400,000.00 17,000,000.00②一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率% 期末数 期初数交通银行股份有限公
2012/11/01 2014/12/30 6.4 5,400,000.00 7,000,000.00司安庆分行
交通银行股份有限公
2012/12/03 2014/12/31 6.4 4,000,000.00 10,000,000.00司安庆分行
交通银行股份有限公
2013/03/01 2014/12/31 6.4 7,000,000.00
司安庆分行
交通银行股份有限公
2013/05/02 2014/12/31 6.4 5,000,000.00
司安庆分行
交通银行股份有限公
2013/07/02 2014/12/31 6.4 8,000,000.00
司安庆分行
合计 29,400,000.00 17,000,000.00③一年内到期的长期借款中的逾期借款：无
④资产负债表日后已偿还的金额：无
27、其他流动负债
项目 期末数 期初数预提原料气 34,590.28 22,661.78
预提电费 479,259.84 300,392.44
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延收益 2,145,104.44 485,104.44合计 2,658,954.56 808,158.66其中：递延收益-政府补助情况
本期新增本期计入营业其他 期末与资产相关/补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额变动 余额与收益相关10万吨/高纯度二氧化碳固态、液
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00与资产相关态捕收与分离纯化项目补助
国产设备退税 185,104.44 185,104.44 185,104.44 185,104.44与资产相关新型工业化专项引导补助资金 200,000.00 200,000.00与资产相关科技创新基金 20,000.00 20,000.00与资产相关节能重点工程、循环经济和资源
节约重大示范项目及重点工业污
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关染治理工程2013年中央预算内资
金
贷款财政贴息 440,000.00 440,000.00与资产相关合计 485,104.44 2,145,104.44 485,104.44 2,145,104.44
说明：递延收益详见五、29。
28、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00保证借款 88,000,000.00 30,000,000.00小计 98,000,000.00 40,000,000.00减：一年内到期的长期借款 29,400,000.00 17,000,000.00合计 68,600,000.00 23,000,000.00（2）长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率% 期末数 期初数交通银行股份有限公司安庆分行 2012/11/1 2016/11/1 6.4 13,000,000.00 20,000,000.00交通银行股份有限公司安庆分行 2012/12/4 2016/12/3 6.4 10,000,000.00 20,000,000.00交通银行股份有限公司安庆分行 2013/3/1 2016/11/1 6.4 25,000,000.00
交通银行股份有限公司安庆分行 2013/5/2 2016/11/1 6.4 20,000,000.00
交通银行股份有限公司安庆分行 2013/7/2 2016/11/1 6.4 30,000,000.00
合计 98,000,000.00 40,000,000.00说明：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①(cid:1) 其中抵押借款 1,000万元，系根据安庆凯美特与交通银行股份有限公司安庆分行签订的1310849号最高额抵押合同，抵押物：土地使用权庆国用（2013）第00853号、庆国用（2013）第 00854号、庆国用（2013）第 00855号地块做抵押，抵押担保的最高债权额为2400万元；抵押期间2012年11月1日至2016年12月1日。
②其中借款8,800万元系安庆凯美特以本公司为保证人的保证借款，根据与交通银行股份有限公司安庆分行签订的1210494号全部主合同提供最高额保证担保，保证人担保的最高债权额为1.5亿元，保证期间为2012年7月26日至2016年7月26日。主合同是指安庆凯美特与交通银行股份有限公司安庆分行因固定资产贷款业务而订立的授信业务合同。
（3）期末本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况，也不存在外币借款。
29、其他非流动负债
项目 期末数 期初数国产设备退税 677,811.23 862,915.6710万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯
1,725,000.00 2,025,000.00化项目补助
科技创新基金 160,000.00 200,000.00新型工业化专项引导补助资金 1,600,000.00 2,000,000.00中央预算内投资计划节能重点补助资金 7,500,000.00 7,500,000.00重点工业污染治理工程2013年中央预算内资金 8,583,333.34
贷款财政贴息 4,360,000.00
研发中心土地垃圾清理场补助资金 2,899,980.00
新兴产业专项引导补助资金 1,000,000.00
合计 28,506,124.57 12,587,915.67与资产相关的政府补助分项目拨入结转情况：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新增本期计入营业 1年内到期转 摊销剩余摊项目 拨入金额 期初数 期末数 依据补助金额 外收入金额 入流动负债 月数销月数与资产相关的政府补助：
国产设备退税 1,603,333.88 862,915.67 185,104.44 677,811.23 104 5610万吨/高纯度二氧化碳固态、液态
3,000,000.00 2,025,000.00 300,000.00 1,725,000.00 120 81说明1捕收与分离纯化项目补助
新型工业化专项引导补助资金 2,000,000.00 2,000,000.00 200,000.00 200,000.00 1,600,000.00 120 108说明2中央预算内投资计划节能重点补助
7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 说明3资金
科技创新基金 200,000.00 200,000.00 20,000.00 20,000.00 160,000.00 120 108说明4重点工业污染治理工程2013年中央
10,000,000.00 10,000,000.00 416,666.66 1,000,000.00 8,583,333.34 120 115说明5预算内资金
贷款财政贴息 4,800,000.00 4,800,000.00 440,000.00 4,360,000.00 -- --说明6研发中心土地垃圾清理场补助资金 2,899,980.00 2,899,980.00 2,899,980.00 -- --说明7新兴产业专项引导补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 -- --说明8合计 33,003,313.88 12,587,915.67 18,699,980.00 636,666.66 2,145,104.44 28,506,124.57
说明：
（1）10万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯化项目补助，系根据2010年8月5日湖南省财政厅湘财企值（2010）52号《湖南省财政厅关于下达中央财政2010年科技成果转化补助资金通知》，本公司于2010年收到补助款300万元。
（2）新型工业化专项引导补助资金，系根据湘财企指[2011]155号《湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会关于下达2011年湖南省推进新型工业化专项引导资金第二批补助资金的通知》的规定，本公司于2012年2月取得岳阳市财政局补助资金200万元。
（3）中央预算内投资计划节能重点补助资金，系根据岳发改[2011]387号《关于下达战略性新兴产业（节能环保）和节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2011年中央预算内投资计划的通知》的规定，本公司于2011年12月取得岳阳市财政局补助资金750万元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）岳阳市财政局、岳阳市科技局岳市财企指[2012]2号《关于下达2012年第一批科技项目财政补助资金的通知》的规定，长岭凯美特2012年12月取得区财政局转来科技创新基金款20万元。
（5）重点工业污染治理工程2013年中央预算内补助资金,系根据湖南省发展和改革委员会湘发改环资[2013]876号《关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2013年中央预算内投资计划（第二批）的通知》，长岭凯美特于2013年8月收到科技研究与开发项目补助资金1,000万元。
（6）贷款财政贴息，系根据皖发改高技[2013]770号《安徽省发展改革委关于2013年省战略性新兴产业发展引导资金项目批复及投资计划下达的通知》的规定，安庆凯美特于2013年12月收到“炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目”固定资产贷款贴息款480万元。
（7）研发中心土地垃圾清理场补助资金，系根据湘凯办字[2012]34号《关于解决垃圾场清理费用的请示》文件及相关批复，本公司2013年上半年收到补助资金 2,899,980.00元。
（8）新兴产业专项引导补助资金，系根据湖南省发展和改革委员会湘财企指[2012]142号《关于下达2012年湖南省培育培育发展战略性新兴产业专项引导资金第一批补助资金的通知》），本公司2013年3月收到氩气项目补助资金100万元。
30、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 18,000.00 -- -- 9,000.00 -- 9,000.00 27,000.00说明：根据2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本18,000万股为基数，按每10股以资本公积金转增5股，共计转增9,000万股，并于2013年度实施。转增后，股本增至人民币27,000万元，资本公积减少9,000万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）2013年3月29号出具致同验字（2013）第420ZA0041号验资报告予以验证。
31、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 401,692,624.58 -- 90,000,000.00 311,692,624.58其他资本公积 3,963,202.86 3,118,851.00 -- 7,082,053.86合计 405,655,827.44 3,118,851.00 90,000,000.00 318,774,678.44说明：本期增加其他资本公积3,118,851.00元，系根据发改投资【2008】3174号文件《国家发展改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》，安庆凯美特2013年1月收到第二批中央预
算内投资款，累计收到投资补助600万元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 892,762.37 5,510,741.34 3,569,011.99 2,834,491.7233、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 18,534,422.60 2,604,898.30 21,139,320.9034、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 148,330,580.25 124,602,461.17
调整后期初未分配利润 148,330,580.25 124,602,461.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,823,762.58 40,781,310.35
减：提取法定盈余公积 2,604,898.30 2,653,191.27 10%应付普通股股利 21,600,000.00 14,400,000.00 1.2元/10股转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 182,949,444.53 148,330,580.25
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
-- --
公司的金额
说明：根据2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日总股本18,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股，同时每10股派1.2元人民币现金（含税）。本次利润分配股权登记日为2013年3月19日，除权除息日为2013年3月20日，共计派发现金股利人民币2,160万元。
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 232,082,399.32 128,436,299.24其他业务收入 332,394.64 331,836.93营业成本 89,673,614.78 45,349,126.32（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他环境治理 232,082,399.32 89,614,817.55 128,436,299.24 45,295,871.77
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本液体二氧化碳 124,318,684.27 46,393,754.83 121,733,252.58 42,558,365.85干冰 2,670,579.29 851,036.79 1,724,317.49 500,995.95氮气 2,633,579.85 1,911,335.32
氧气 873,068.49 706,788.00
氩气 16,476.92 12,815.38 51,264.10 36,095.58氢气 9,287,035.88 5,501,103.92 419,999.99 187,555.68可燃气（甲烷） 92,282,974.62 34,237,983.31 4,507,465.08 2,012,858.71合计 232,082,399.32 89,614,817.55 128,436,299.24 45,295,871.77（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本湖南 121,510,866.33 46,799,833.51 24,226,334.74 13,257,905.17湖北 12,081,289.22 4,201,706.31 9,324,894.95 3,468,030.57广东 67,354,451.09 27,863,176.60 60,174,696.57 18,198,719.95安徽 5,720,401.50 2,785,488.49 5,141,939.21 1,381,832.88其他 25,415,391.18 7,964,612.64 29,568,433.77 8,989,383.20合计 232,082,399.32 89,614,817.55 128,436,299.24 45,295,871.77（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%中国石油化工股份有限公司 101,570,010.50 43.70广州中船龙穴造船有限公司 6,263,133.29 2.69广东太古可口可乐有限公司 5,005,595.29 2.15厦门太古可口可乐饮料有限公司 4,149,454.71 1.79武昌造船厂集团有限公司 3,610,391.69 1.56合计 120,598,585.48 51.8936、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 5,734.80 13,645.95
城市维护建设税 974,616.90 887,501.28
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额教育费附加 696,154.91 690,464.66堤防费 70,215.88 91,352.54合计 1,746,722.49 1,682,964.43说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、1税项。
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额人工成本 5,214,339.65 4,813,588.31折旧和摊销 2,213,463.75 3,585,580.09运输费用 18,531,481.41 18,792,426.08其他日常费用 3,235,066.49 3,496,545.04合计 29,194,351.30 30,688,139.5238、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工成本 7,450,489.85 6,539,010.57折旧和摊销 3,178,747.44 2,513,434.90研发费用 8,254,479.39 7,107,039.57其他日常费用 10,232,745.12 8,305,589.61合计 29,116,461.80 24,465,074.6539、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 6,835,677.70 808,852.45减：利息资本化 6,411,594.42 738,441.31减：利息收入 6,575,935.50 7,090,514.81汇兑损失 2,780.79 0.07减：汇兑收益 16.86现金折扣 8,000.00手续费 103,564.45 78,159.37合计 -6,045,506.98 -6,933,961.0940、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账损失 34,172,361.84 268,767.4141、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处臵交易性金融资产取得的投资收益 85,435.61 --42、营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处臵利得合计 2,615.12 26,279.73 2,615.12其中：固定资产处臵利得 2,615.12 26,279.73 2,615.12政府补助 15,782,107.16 13,910,270.28 2,231,771.10其他 329,723.65 141,640.61 329,723.65合计 16,114,445.93 14,078,190.62 2,564,109.87其中，政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额 说明增值税返还 13,550,336.06 12,964,165.84 说明（1）技术创新基金 630,000.00 -- 说明（2）科技项目经费 150,000.00 -- 说明（3）科技项目财政补助资金 50,000.00 50,000.00 说明（4）节能专项补助资金（清洁生产） 150,000.00 说明（5）递延收益 1,121,771.10 485,104.44 说明（6）财政奖励资金 230,000.00 261,000.00 说明（7）重点帮扶企业岗位补贴 50,000.00
合计 15,782,107.16 13,910,270.28
说明：
（1）根据财政部、国家税务总局下发财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退的政策”的规定，本公司及子公司惠州凯美特、安庆凯美特2013年度收到增值税返还13,550,336.06元。
（2）根据安徽省财政厅关于下达2009年第二批科技型中小企业技术创新基金（指标）的通知（财企（2009）914号），子公司安庆凯美特2013年收到地方配套资金24万元。根据湖南省财政厅关于下达2009年中央财政补助的第四批科技型中小企业技术创新基金的通知（湘财企指（2009）165号），本公司2013年收到补助资金39万。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）根据与湖南省科学技术厅签订的科技计划重点项目工业尾气中二氧化碳捕捉及综合利用技术合同书，本公司2013年收到项目经费15万元。
（4）根据安庆市科技局、安庆市财政局下发的庆科计字[2012]55号《关于下达二〇一二年度安庆市重点科技项目及资金安排计划的通知》，子公司安庆凯美特2013年收到“高纯液体二氧化碳标准气技术开发”项目配套资金款50,000元。
（5）根据惠州大亚湾区财政局下发惠财工（2011）270号《关于拨付2011年省节能专项资金的通知》，惠州凯美特2012年收到能源节约利用奖励款50,000元。2012年本公司收到湖南省财政局根据湘财企指【2012】81号文转来2012年第三批节能专项补助资金款（清洁生产）100,000.00元。
（6）递延收益本期结转营业外收入1,121,771.10元，请见附注五、27及五、29说明。
（7）本公司2013年收到2012年中国著名商标奖励款30,000.00元，收到2012年岳阳市市长质量奖200,000.00元。
43、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处臵损失合计 10,485.40 9,960.02 10,485.40其中：固定资产处臵损失 10,485.40 9,960.02 10,485.40非常损失 2,308.24 12,122.96 2,308.24对外捐赠 80,000.00 80,000.00其他 51,549.57 171,432.06 51,549.57合计 144,343.21 193,515.04 144,343.2144、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 21,029,018.93 7,009,073.90递延所得税调整 -9,240,454.45 -657,683.74合计 11,788,564.48 6,351,390.16（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 70,612,327.06 47,132,700.51按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 10,591,849.06 7,069,905.09某些子公司适用不同税率的影响 2,339,849.29 1,831,804.93
对以前期间当期所得税的调整 461,261.76
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额无须纳税的收入（以“-”填列） -2,571,192.76 -2,895,015.85不可抵扣的成本、费用和损失 1,046,424.21 344,695.99税率变动对期初递延所得税余额的影响 -79,627.08
所得税费用 11,788,564.48 6,351,390.1645、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 58,823,762.58 40,781,310.35报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 2,037,630.66 784,163.22损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 56,786,131.92 39,997,147.13通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 -- --润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 -- --司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 180,000,000.00 120,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 90,000,000.00 150,000,000.00等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi -- 12.00数
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj -- --数
报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12 12.00S=S0+S1+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 270,000,000.00 270,000,000.00-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1 -- --普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 270,000,000.00 270,000,000.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股
-- --加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.22 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.21 0.15
东的基本每股收益
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持续经营和终止经营基本每股收益和稀释每股收益：
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 40,781,310.35 58,823,762.58
其中：持续经营净利润 40,781,310.35 58,823,762.58
终止经营净利润 -- --
基本每股收益 0.15 0.22
其中：持续经营基本每股收益 0.15 0.22
终止经营基本每股收益 -- --46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的往来款 982,430.05 4,331,747.23收到的补贴收入 1,110,000.00 461,000.00收到活期存款利息收入 643,564.51 1,051,449.68收到的营业外收入 27,592.92 104,866.09合计 2,763,587.48 5,949,063.00（4）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额费用性开支 30,997,996.61 29,730,577.62支付的往来款 1,328,603.44 2,497,731.64支付履约保证金 300,000.00支付手续费 103,564.45 78,159.37营业外支出 133,857.81 180,975.02合计 32,564,022.31 32,787,443.65（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到定期存款利息收入 6,131,290.71 5,503,816.47定期存款到期 64,053,072.51
政府补助 21,818,831.00 2,200,000.00合计 92,003,194.22 7,703,816.47（4）支付的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额定期存款 500,000.00 67,785,000.00支付购地投标保证金款项 5,664,000.00
合计 6,164,000.00 67,785,000.0047、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,823,762.58 40,781,310.35加：资产减值准备 34,172,361.84 268,767.41固定资产折旧 31,049,253.20 15,924,238.53无形资产摊销 721,394.89 452,206.58长期待摊费用摊销 --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,701.98 -23,320.99益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,168.30 7,001.28公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --财务费用（收益以“－”号填列） -5,979,304.11 -5,965,670.78投资损失（收益以“－”号填列） --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,240,454.45 -655,716.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --存货的减少（增加以“－”号填列） 914,463.29 -2,880,071.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -111,995,061.23 -7,999,014.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,521,245.48 -3,267,865.12其他 819,958.25 -97,404.80经营活动产生的现金流量净额 30,815,490.02 36,544,460.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 176,946,139.22 171,077,164.61减：现金的期初余额 171,077,164.61 310,644,888.40
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 5,868,974.61 -139,567,723.79（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 176,946,139.22 171,077,164.61其中：库存现金 14,542.45 16,190.30可随时用于支付的银行存款 176,931,596.77 171,060,974.31可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 176,946,139.22 171,077,164.61（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 223,689,088.40减：使用受到限制的存款 46,742,949.18期末现金及现金等价物余额 176,946,139.2248、分部报告
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 二氧化碳分部 特气分部 抵销 合计营业收入
142,632,895.90 104,329,627.84 14,462,294.17 232,500,229.57其中：对外交易收入
142,211,892.47 104,329,627.84 14,041,290.74 232,500,229.57其中：分部间交易收入
421,003.43 421,003.43 -营业费用
98,661,246.57 83,659,052.83 4,462,294.17 177,858,005.23营业利润/(亏损)
43,971,649.33 20,670,575.01 10,000,000.00 54,642,224.34资产总额
1,070,966,685.24 595,790,955.40 586,467,910.24 1,080,289,730.40负债总额
174,561,763.34 391,234,718.91 281,204,687.44 284,591,794.81补充信息：
资本性支出
155,254,091.30 129,259,859.34 75,699,413.64 208,814,537.00折旧和摊销费用
13,445,563.31 18,325,084.78 31,770,648.09
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧和摊销以外的非现金费用
-资产减值损失
215,887.20 33,956,474.64 34,172,361.84上期或上期期末 二氧化碳分部 特气分部 抵销 合计营业收入 131,123,012.95 5,061,077.25 7,415,954.03 128,768,136.17其中：对外交易收入 131,123,012.95 5,061,077.25 7,415,954.03 128,768,136.17其中：分部间交易收入 -营业费用 96,052,167.45 6,883,897.82 7,415,954.03 95,520,111.24营业利润/(亏损) 35,070,845.50 -1,822,820.57 33,248,024.93资产总额 980,496,242.77 372,343,652.22 471,719,721.29 881,120,173.70负债总额 109,376,468.72 184,786,610.81 166,456,498.49 127,706,581.04 -补充信息： -资本性支出 275,362,596.39 131,706,142.57 199,893,659.75 207,175,079.21上期或上期期末 二氧化碳分部 特气分部 抵销 合计折旧和摊销费用 15,054,079.06 1,322,366.05 16,376,445.11折旧和摊销以外的非现金费用 -资产减值损失 257,667.41 11,100.00 268,767.41（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额液体二氧化碳 124,318,684.27 121,733,252.58干冰 2,670,579.29 1,724,317.49氮气 2,633,579.85
氧气 873,068.49
氩气 16,476.92 51,264.10氢气 9,287,035.88 419,999.99可燃气（甲烷） 92,282,974.62 4,507,465.08合计 232,082,399.32 128,436,299.24②地区信息
其他国家
本期或本期期末 中国境内 香港及澳门 抵销 合计或地区
对外交易收入 231,084,106.25 998,293.07 232,082,399.32
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资产 603,618,746.16 603,618,746.16其他国家
上期或上期期末 中国境内 香港及澳门 抵销 合计或地区
对外交易收入 127,912,118.15 524,181.09 128,436,299.24非流动资产 446,765,106.17 446,765,106.17六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码浩讯科技有 有限责
母公司 香港 祝恩福 贸易投资 32121246限公司 任公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持母公司对本公司表决 本公司最终母公司名称 注册资本
股比例% 权比例% 控制方浩讯科技有限公司 10,000.00元港币 65.25 65.25 祝恩福报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码董事、监事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
（万元） 履行完毕本公司 安庆凯美特 8,800.00 2012-11-1 2016-7-26 否说明：本公司对子公司安庆凯美特担保情况详见附注五、28。
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额 金额
额的比例％ 额的比例％董事 董事会考核 1,424,024.32 5.45 1,145,902.07 5.77监事 董事会考核 363,312.42 1.39 196,609.32 0.99高管人员 董事会考核 963,974.32 3.69 789,742.99 3.97七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注子公司：
2012年7月26日至2016
安庆凯美特 借款担保 13,000,000.00
年7月26日
2012年7月26日至2016
安庆凯美特 借款担保 75,000,000.00
年7月26日
说明：2011年7月26日，本公司第二届董事会第四次会议，本公司2011年度第二次临时股东大会通过了《湖南凯美特气体股份有限公司为全资子公司安庆凯美特气体有限公司提供贷款担保的议案》；本公司于2012年7月26日与交通银行股份有限公司安庆分行签订了编号为1210494号全部主合同提供最高额保证担保，保证人担保的最高债权额为1.5亿元，保证期间为2012年7月26日至2016年7月26日。主合同就是指安庆凯美特公司与交通银行股份有限公司安庆分行因固定资产贷款业务而订立的授信业务合同。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数购建长期资产承诺 97,182,612.22 105,827,730.62（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
①本公司总部经营场所，系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分公司的土地使用权，权证号为岳阳市国用（2007）第 00150号，面积8,618.20平方米，长期租用，每年支付土地使用费800元。
②本公司募投项目—氩气项目所使用的土地，系公司于2009年7月31日与岳阳中石化
壳牌煤气化有限公司签订《补充租赁协议》，协议约定，本公司租赁位于岳阳壳牌工
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厂院内面积为1,710平方米的土地，租金为每年7,800.00元，每年12月31日之前支付，土地租赁期限20年，自公司正式开始建设施工之日起计算。
2、前期承诺履行情况
前期承诺履行情 2012年度承诺金额 2013年度履行金额购建长期资产承诺 105,827,730.62 54,079,761.40截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营成无法估计影响项目 内容
果的影响数 数的原因本项目将进一步扩充
该备忘录未涉签订火炬气委
2014年4月10日本公司与福建联合石油化
公司产品种类，有利
及具体规模、工有限公司，就福建联合石化提供装臵产
托回收项目备 于公司未来经济效益
投资金额，对生的火炬气委托给公司进行加工处理，回
忘录 和综合竞争能力的提
未来财务影响收燃料气及氢气事宜签订备忘录。
升。
存在不确定性。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
32,400,000.00元（以公司总股本270,000,000股为基拟分配的利润或股利
数，拟按每10股派发现金1.2元（含税）；
135,000,000.00股（以公司总股本270,000,000股为基拟转增的股本
数，拟按资本公积每10股转增5股）。
经审议批准宣告发放的利润或股利 --3、其他资产负债表日后事项说明
截至2014年4月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
2010年12月17日，本公司与中国石化股份有限公司长岭分公司（以下简称中石化长岭分公司）签署《原料气供应协议》、《可燃气、氢气回收协议》。2012年9月，本公司与中石化长岭分公司签署《可燃气、氢气回收补充协议》，有效期限为1年。上述协议主要约定内容：中石化长岭分公司将制氢装臵尾气作为原料气供应给本公司之子公司长岭凯美特公司使用，协议约定原料气结算包干价格为500万元/年（不含税）；
长岭凯美特公司将原料气通过变压、吸附、分离、提纯等生产方式，形成氢气和可燃气产品又销售给中石化长岭分公司，销售价格：氢气为12000元/吨（含税）、可燃气为2900元/吨（含税）。
长岭凯美特公司2012年11－12月采购中石化长岭分公司制氢装臵尾气（原料气），提纯生产氢气与可燃气销售给中石化长岭分公司，双方已按上述协议约定的价格进行了结算。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年3月，中石化长岭分公司对上述协议中可燃气、氢气返销价格存在异议，未对长岭凯美特公司2013年7月至12月提供当月销售结算数量予以签收确认。中石化长岭分公司对长岭凯美特公司2013年度销售货款未予以结算。
2013年度，长岭凯美特公司暂按上述协议约定的结算价格和各月计量数据通知单所载的销售数量，确认主营业务收入101,570,010.50元。截至2013年12月31日，长岭凯美特公司应收中石化长岭分公司货款为 114,583,263.55元，并按个别认定法计提坏账准备33,947,274.64元。2014年2月19日，凯美特气长岭公司收到中石化长岭分公司支付的货款500万元。
截至本报告披露日（2014年4月23日），公司与中石化长岭分公司就结算价格尚未达成一致。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
按组合计提坏账准
9,418,650.73 100.00 342,645.55 3.64 9,076,005.18备的应收账款
其中：账龄组合 9,418,650.73 100.00 342,645.55 3.64 9,076,005.18单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 -- -- -- -- --备的应收账款
合计 9,418,650.73 100.00 342,645.55 3.64 9,076,005.18应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
8,470,411.03 100.00 269,955.96 3.19 8,200,455.07收账款
其中：账龄组合 8,470,411.03 100.00 269,955.96 3.19 8,200,455.07单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 8,470,411.03 100.00 269,955.96 3.19 8,200,455.07
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 8,862,265.28 94.09 2,106.33 8,135,209.64 96.04 8,919.52其中：
6个月以内 8,820,138.78 93.64 -- 7,956,819.22 93.94 --6个月至1年 42,126.50 0.45 2,106.33 178,390.42 2.10 8,919.521至2年 227,606.92 2.42 22,760.69 -- -- --2至3年 -- -- -- -- -- --3至5年 22,000.00 0.23 11,000.00 148,329.90 1.75 74,164.955年以上 306,778.53 3.26 306,778.53 186,871.49 2.21 186,871.49合计 9,418,650.73 100.00 342,645.55 8,470,411.03 100.00 269,955.96（2）本期实际核销应收账款情况如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生江西康源气体等 货款 4,882.50 无法收回 否（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%惠州市久策工业气体有限公司 非关联方 960,508.80 6个月以内 10.20武昌造船厂集团有限公司 非关联方 751,380.00 6个月以内 7.98百威啤酒(佛山)有限公司 非关联方 612,887.00 6个月以内 6.51百威英博（武汉）啤酒有限公司 非关联方 585,243.28 6个月以内 6.21武汉百事可乐饮料有限公司 非关联方 319,759.80 6个月以内 3.39合计 3,229,778.88 34.29（5）期末应收账款中不存在应收其他关联方单位货款情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
82,664,722.10 100.00 703,646.54 0.85 81,961,075.56收款
其中：账龄组合 82,664,722.10 100.00 703,646.54 0.85 81,961,075.56单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 82,664,722.10 100.00 703,646.54 0.85 81,961,075.56其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
41,615,391.64 100.00 581,931.94 1.40 41,033,459.70收款
其中：账龄组合 41,615,391.64 100.00 581,931.94 1.40 41,033,459.70单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 41,615,391.64 100.00 581,931.94 1.40 41,033,459.70说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 81,217,229.16 98.26 30,811.71 40,221,032.53 96.64 1,959.83其中：
6个月以内 80,600,994.96 97.51 - 40,181,835.93 96.55 --6个月至1年 616,234.20 0.75 30,811.71 39,196.60 0.09 1,959.831至2年 275,491.60 0.33 27,549.16 81,891.11 0.20 8,189.112至3年 12,200.00 0.01 3,660.00 503,380.00 1.21 151,014.003至5年 1,036,351.34 1.25 518,175.67 776,638.00 1.87 388,319.005年以上 123,450.00 0.15 123,450.00 32,450.00 0.08 32,450.00合计 82,664,722.10 100.00 703,646.54 41,615,391.64 100.00 581,931.94（2）本期不存在核销其他应收款情况。
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）期末其他应收款应收金额较大的单位款项情况
单位名称 金额 性质或内容
长岭凯美特气体有限公司 47,622,569.24 借款及代垫往来款项
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 金额 性质或内容安庆凯美特气体有限公司 32,555,387.19 借款及代垫往来款项合计 80,177,956.43
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%安庆凯美特气体有限公司 子公司 47,622,569.24 6个月内 57.61长岭凯美特气体有限公司 子公司 32,555,387.19 6个月内 39.38李伟 非关联方 678,946.00 2年内 0.82岳阳市财政局 非关联方 675,638.00 3-5年 0.82谭克利 非关联方 350,163.34 3-5年 0.42合计 81,882,703.77 99.05（6）应收关联方单位款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例%长岭凯美特气体有限公司 子公司 47,622,569.24 57.61安庆凯美特气体有限公司 子公司 32,555,387.19 39.38合计 80,177,956.43 96.99
湖南凯美特气体股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例 本期计资单位 减值 本期现被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股 与表决权比 提减值表决权 准备 金红利比例% 例不一致的 准备比例%
说明
①对子公司投资
惠州凯美特气体有
成本法 26,845,047.40 26,845,047.40 -- 26,845,047.40 100.00 100.00 -- -- --限公司
安庆凯美特气体有
-- -- --成本法 88,418,175.40 88,418,175.40 -- 88,418,175.40 100.00 100.00
限公司
岳阳长岭凯美特气
-- -- --成本法 190,000,000.00 190,000,000.00 -- 190,000,000.00 100.00 100.00
体有限公司
-- -- --小计 305,263,222.80 305,263,222.80 -- 305,263,222.80
④对合营企业
-- -- -- -- -- -- -- -- --
投资
⑤对联营企业
-- -- -- -- -- -- -- -- --
投资
⑥对其他企业
-- -- -- -- -- -- -- -- --投资
合计 305,263,222.80 305,263,222.80 -- 305,263,222.80
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 45,860,083.95 56,106,820.84其他业务收入 115,020.79 150,489.99营业成本 15,134,725.65 17,778,626.21（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他环境治理 45,860,083.95 15,075,322.67 56,106,820.84 17,721,258.79（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本液体二氧化碳 42,305,698.01 12,435,350.94 56,055,385.80 17,685,161.98干冰 31,260.68 9,033.03 170.94 1.23氮气 2,633,579.85 1,911,335.32 -- --氧气 873,068.49 706,788.00 -- --氩气 16,476.92 12,815.38 51,264.10 36,095.58合计 45,860,083.95 15,075,322.67 56,106,820.84 17,721,258.79（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本湖南 19,940,855.84 7,642,179.64 19,283,377.82 6,748,795.54湖北 11,666,758.45 4,043,241.98 9,124,254.95 3,397,355.74广东 5,214,484.17 1,556,366.43 11,361,249.10 3,410,138.32安徽 -- -- 490,249.07 286,011.12其他 9,037,985.49 1,833,534.62 15,847,689.90 3,878,958.07合计 45,860,083.95 15,075,322.67 56,106,820.84 17,721,258.79（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
武昌造船厂集团有限公司 3,610,391.69 7.86
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%可口可乐(广西)饮料有限公司 3,066,897.42 6.67湖南中粮可口可乐有限公司 2,688,523.15 5.85江西中烟工业公司 1,863,548.07 4.05岳阳林纸股份有限公司 1,628,009.58 3.54合计 12,857,369.91 27.975、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 --（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因惠州凯美特 10,000,000.00 --
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,048,982.99 26,531,912.71加：资产减值准备 199,286.69 268,613.84固定资产折旧 3,378,051.38 3,595,188.29无形资产摊销 241,351.25 26,547.62长期待摊费用摊销 --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
875.40 -20,223.90“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,168.30 7,001.28公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --财务费用（收益以“－”号填列） -5,919,115.16 -6,716,443.39投资损失（收益以“－”号填列） -10,000,000.00 --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -766,878.72 -38,655.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --存货的减少（增加以“－”号填列） 256,354.42 -488,673.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -263,827.59 -1,865,228.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,079,351.97 -4,445,780.10
补充资料 本期发生额 上期发生额其他 -123,841.40 2,289.81经营活动产生的现金流量净额 15,132,759.53 16,856,548.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,031,267.49 139,395,878.54减：现金的期初余额 139,395,878.54 274,809,512.27加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 3,635,388.95 -135,413,633.73十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -7,870.28
政府补助 2,231,771.10 附注五、42处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
85,435.61
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,865.84
非经常性损益总额 2,505,202.27
减：非经常性损益的所得税影响数 467,571.61
非经常性损益净额 2,037,630.66
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） --
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,037,630.66
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.63 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.37 0.21 0.21股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 58,823,762.58报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,037,630.66报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 56,786,131.92的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 753,413,592.66报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通
Ei --股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
Ej -21,600,000.00股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 9其他事项引起的净资产增减变动 Ek 3,118,851.00其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 11其他事项引起的净资产增减变动 Ek 1,941,729.35其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 795,697,935.59E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 770,455,285.380-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 7.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权
Y2=P2/E2 7.37平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末22,368.91万元，较期初增加2,223.50万元，增幅11.04%，主要原因为银行借款增加，定期存款减少及经营性现金流量增加货币资金所致。
（2）应收账款期末10,097.88万元，较期初增加7,654.90万元，增加313.34%，主要原因为长岭凯美特应收中石化长岭分公司货款，因对方对协议价格有异议暂未结算货款所致。
（3）其他应收款期末797.94万元，较期初增加284.77万元，增幅55.49%，主要原因为增加安庆凯美特购地投标保证金。
（4）预付款项期末202.09万元，较期初增加55.77万元，增幅38.12%，主要原因为
预付柴油款及材料款增加所致。
（5）其他流动资产期末12,444.38万元，较期初减少6,442.55万元，减幅34.11%，主要原因为本期减少银行定期存款所致。
（6）固定资产期末29,915.85万元，较期初增加737.92万元，增幅2.53%，主要原因为本期湖南特气分公司2万吨液体氩气项目空分装臵完工，在建工程转入固定资产所致。
（7）在建工程期末22,382.14万元，较期初增加11,507.38万元，增幅105.82%，主要原因氩气项目、安庆凯美特炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目建设增加在建工程所致。
（8）工程物资期末31.90万元，较期初增加24.16万元，增幅312.06%，主要原因为安庆凯美特工程物资增加所致。
（9）递延所得税资产期末1,011.87万元，较期初增加924.05万元，增幅1052.20%，主要原因为长岭凯美特计提坏账准备及湖南凯美特政府补助产生的时间性差异增加所致。
（10）短期借款期末5,000万元，较期初增加4,200万元，增幅525%，系湖南凯美特新增4,000万信用借款，安庆凯美特新增1,000万元抵押借款。
（11）应付票据期末4,624.29万元，较期初增加1,616.60万元，增幅53.75%，主要原因为本公司氩气项目及安庆凯美特特气分公司利用票据结算方式支付设备款所致。
（12）应付账款期末3,703.97万元,较期初增加687.83万元，增幅22.8%，主要原因是安庆凯美特应付工程款增加所致。
（13）预收款项期末100.96万元，较期初增加61.78万元，增幅157.68%，主要原因为惠州凯美特客户预付货款增加所致。
（14）应付职工薪酬期末121.48万元,较期初增加68.97万元，增加131.35%，主要原因是年终奖及销售部考核工资增加所致。
（15）应交税费期末1,662.29万元,较期初增加1,336.27万元，增幅409.88%，主要原因是长岭凯美特应交所得税增加所致。
（16）应付利息期末30.28万元,较期初增加21.70万元，增幅253.00%，主要原因是安庆凯美特及湖南凯美特银行借款增加,导致计提借款利息增加所致。
（17）其他应付款期末299.41万元，较期初增加118.47万元，增幅65.48%，主要原因为长岭凯美特代扣建安税增加。
（18）一年内到期的非流动负债期末2,940万元，较期初增加1,240万元，长期借款期末6,860万元，较期初增加4,560万元，共计增幅145%，主要原因为安庆凯美特本期借款增加所致。
（19）其他流动负债期末265.90万元，较期初增加185.08万元，增幅229.01%，主要原因为递延收益增加。
（20）其他非流动负债期末2,850.61万元，较期初增加1,591.82万元，增幅126.46%，主要原因为长岭凯美特、安庆凯美特及湖南凯美特新增与资产相关政府补助共计1,870万元。
（21）股本期末27,000.00万元，较期初增加9,000.00万元，增加50.00%，主要原因为资本公积转增股本所致。
（21）营业收入本期发生额为23,241.48万元，较上期增加10,364.67万元，增幅
80.49%，主要原因为长岭凯美特可燃气（甲烷）、氢气收入增加。
（22）营业成本本期发生额8,967.36万元，较上期增加4,432.45万元，增幅97.74%，主要原因为长岭凯美特可燃气（甲烷）、氢气成本增加。
（23）投资收益本期发生额为8.54万元，较上期增加8.54万元，增幅100%，主要原因为安庆凯美特理财产品投资收益。
（24）所得税本期发生额1,178.86万元，较上年增加543.72万元，增幅85.61%，主要原因为当期应纳税所得额增加。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十三次会议于2014年4月23日批准。
湖南凯美特气体股份有限公司2014年4月23日