新疆准东石油技术股份有限公司
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告
信会师报字[2016]第1136162号新疆准东石油技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的新疆准东石油技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2015年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7号）及相关规定对 2015年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
鉴证报告第1页
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周盈
中国·上海 二 O一六年四月二十二日
鉴证报告第2页
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内部控制的自我评估报告
新疆准东石油技术股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评估报告
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效地财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价总体情况
为进一步推动公司内控体系建设，公司审计监察部结合公司2015年度的组织架构及管理要求，及时拟定了2015年度内控评价工作实施方案及测试计划。
自我评估报告第1页
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内部控制的自我评估报告
本年度内控评价工作的评价范围是公司所属各单位，评价的重点是公司重要业务流程和风险领域的控制，评价测试过程分三个步骤：1、被测试单位内控责任人组织本单位员工对公司制度学习及执行情况的总体介绍；2、抽选被测试单位管理及业务人员，对所管辖业务的管理职责及业务流程进行描述，并检查相关文档资料；3、结合被测试单位重要成本项目、重要业务流程及发生频率，从各单位选取有代表性的样本进行测试。
整个测试工作于8月份开始实施，于10月底结束。审计监察部分别组织对石油技术事业部、井下技术事业部、油田研究所、准油运输公司进行了内控测试。测试完毕后进行总结并与被测试单位进行了沟通，对测试过程中发现的，在制度建立和执行过程中存在的不完善和薄弱的方面提出了改进建议。
(二)内部控制评价范围
2015年度纳入内部控制评价范围的主要单位包括：石油技术事业部、井下技术事业部、油田研究所、准油运输公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报告资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报告营业收入总额的94.4%。
内部控制评价范围涵盖了公司的核心业务流程，包括：投资管理、资金管理、资产管理、存货管理、销售与收款管理、费用支出与采购付款管理、安全生产管理、预算管理、合同与招投标管理、人事薪酬与行政管理等内容。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，对公司内部控制的有效性进行了评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
鉴证报告第2页
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内部控制的自我评估报告
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|重要程度|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|缺陷或缺陷组合可能对总资产的影响|错报>资产总额的0.5%|资产总额的0.20%<错报《资产总额的0.5%|错报《资产总额0.20%|
|缺陷或缺陷组合可能对营业收入的影响|错报>营业收入总额的1%|营业收入总额的0.5%<错报《营业收入总额的1%|错报《营业收入总额的0.5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|重要程度|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|缺陷描述|1、公司内部控制环境无效。2、公司董事、监事、高级管理人员舞弊。3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报。4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。|1、公司内部控制环境不完善。2、公司关键管理人员舞弊。3、对于期末财务报告过程的控制无效。4、公司内部审计职能无效。|除重大、重要缺陷外的其他缺陷|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照公司财务报告内部控制缺陷评价定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|重要程度|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|缺陷描述|1、企业决策程序不科学。2、违反国家法律、法规。3、管理人员或技术人员纷纷流失。4、媒体负面新闻频现。5、内部控制评价的结果特别是重大缺陷和重要缺陷未得|内部控制中存在的其严重程度不足以引起董事会和管理层关注的一项或多项控制缺陷的组合。|不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷|

鉴证报告第3页
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内部控制的自我评估报告
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|到整改。6、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。|

（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
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董事会
二○一六年四月二十二日
鉴证报告第4页