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一、审计报告 1-2
二、财务报表 3 -6
(一)资产负债表 3
(二)利润表 4
(三)现金流量表 5
(四)股东权益变动表 6
三、财务报表附注 7-53
审计报告
中汇会审[2014]0026号浙江佐力药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江佐力药业股份有限公司(以下简称佐力药业公司)财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佐力药业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佐力药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佐力药业公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘利君
中国·杭州 中国注册会计师：黄继佳
报告日期：2014年1月20日
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|资 产 负 债 表||||||||||
|2013年12月31日||||||||||
|会企01表||||||||||
|编制单位：浙江佐力药业股份有限公司||||||||金额单位: 人民币元||
|资 产|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|期初数|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金|1|1|3 57,833,905.23|3 68,512,725.68|短期借款|15|32|7 4,920,000.00|6 3,300,000.00|
|交易性金融资产||2|||交易性金融负债||33|||
|应收票据|2|3|6 7,137,821.01|3 4,843,147.02|应付票据|16|34|5 ,105,000.00|5 ,034,716.00|
|应收账款|3|4|4 2,227,258.70|3 3,396,221.68|应付账款|17|35|2 0,165,915.69|1 7,746,357.95|
|预付款项|4|5|2 ,378,358.31|2 ,498,498.21|预收款项|18|36|1 ,898,218.30|2 ,783,375.22|
|应收利息|5|6|3 ,236,274.70|4 ,612,967.29|应付职工薪酬|19|37|1 4,253,668.63|1 2,395,268.01|
|应收股利||7|||应交税费|20|38|1 0,379,783.48|6 ,879,484.13|
|其他应收款|6|8|2 ,236,729.36|2 ,389,114.13|应付利息|21|39|1 68,900.16|1 68,875.57|
|存货|7|9|3 8,392,475.01|2 4,602,683.05|应付股利||40|||
|一年内到期的非流动资产||10|||其他应付款|22|41|6 ,119,660.30|4 ,086,528.66|
|其他流动资产||11|||一年内到期的非流动负债|23|42|2 0,000,000.00|1 0,000,000.00|
|流动资产合计||12|5 13,442,822.32|4 70,855,357.06|其他流动负债||43|||
|非流动资产：|||||流动负债合计||44|1 53,011,146.56|1 22,394,605.54|
|可供出售金融资产||13|||非流动负债：|||||
|持有至到期投资||14|||长期借款|24|45||2 0,000,000.00|
|长期应收款||15|||应付债券||46|||
|长期股权投资||16|||长期应付款||47|||
|投资性房地产||17|||专项应付款||48|||
|固定资产|8|18|3 63,676,050.45|2 76,373,116.44|预计负债||49|||
|在建工程|9|19|4 ,903,539.91|7 1,064,518.23|递延所得税负债||50|||
|工程物资||20|||其他非流动负债|25|51|1 6,368,826.61|1 5,872,573.97|
|固定资产清理||21|||非流动负债合计||52|1 6,368,826.61|3 5,872,573.97|
|生产性生物资产||22|||负债合计||53|1 69,379,973.17|1 58,267,179.51|
|油气资产||23|||所有者权益：|||||
|无形资产|10|24|4 0,127,238.58|4 1,716,831.10|股本|26|54|1 44,000,000.00|1 44,000,000.00|
|开发支出|11|25|||资本公积|27|55|4 09,417,607.99|4 09,417,607.99|
|商誉||26|||减：库存股||56|||
|长期待摊费用|12|27|1 8,833,332.82|3 ,288,658.13|专项储备||57|||
|递延所得税资产|13|28|9 14,239.25|8 88,420.98|盈余公积|28|58|2 3,132,716.24|1 6,932,464.90|
|其他非流动资产||29|||未分配利润|29|59|1 95,966,925.93|1 35,569,649.54|
|非流动资产合计||30|4 28,454,401.01|3 93,331,544.88|所有者权益合计||60|7 72,517,250.16|7 05,919,722.43|
|资产总计||31|9 41,897,223.33|8 64,186,901.94|负债和所有者权益合计||61|9 41,897,223.33|8 64,186,901.94|
|法定代表人：||||主管会计工作负责人：||||会计机构负责人：||

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|利 润 表|||||
|2013年度|||||
|会企02表|||||
|编制单位：浙江佐力药业股份有限公司||||金额单位：人民币元|
|项 目|注释号|行次|本期数|上年数|
|一、营业收入|1|1|4 19,415,230.25|3 43,758,925.69|
|减：营业成本|1|2|5 5,108,176.42|5 0,650,592.38|
|营业税金及附加|2|3|6 ,265,407.20|5 ,098,722.73|
|销售费用|3|4|2 30,518,570.23|1 91,477,111.74|
|管理费用|4|5|5 7,066,188.48|4 1,762,703.42|
|财务费用|5|6|5 21,643.69|- 1,293,939.22|
|资产减值损失|6|7|6 34,926.86|1 80,024.74|
|加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)||8|||
|投资收益(损失以“－”号填列)||9|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||10|||
|二、营业利润(亏损以“－”号填列)||11|6 9,300,317.37|5 5,883,709.90|
|加：营业外收入|7|12|2 2,051,954.68|1 4,939,699.54|
|减：营业外支出|8|13|9 83,029.03|1 ,593,016.97|
|其中：非流动资产处置损失||14|||
|三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)||15|9 0,369,243.02|6 9,230,392.47|
|减：所得税费用|9|16|9 ,371,715.29|7 ,227,879.08|
|四、净利润(净亏损以“－”号填列)||17|8 0,997,527.73|6 2,002,513.39|
|五、每股收益：||18|||
|(一)基本每股收益||19|0.56|0.43|
|(二)稀释每股收益||20|0.56|0.43|
|六、其他综合收益(其他综合亏损以“－”号填列)||21|||
|七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)||22|8 0,997,527.73|6 2,002,513.39|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|现 金 流 量 表|||||
|2013年度|||||
|会企03表|||||
|编制单位：浙江佐力药业股份有限公司||||金额单位：人民币元|
|项 目|注释号|行次|本期数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1|3 85,130,292.12|3 32,974,844.72|
|收到的税费返还||2|1 3,451,488.10|1 0,009,833.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|1|3|1 7,734,569.34|1 5,843,608.02|
|经营活动现金流入小计||4|4 16,316,349.56|3 58,828,286.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5|1 3,260,342.87|1 4,701,859.09|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6|6 1,711,287.02|4 8,934,356.06|
|支付的各项税费||7|7 7,949,751.36|6 6,623,011.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|2|8|2 33,891,201.29|1 98,059,801.76|
|经营活动现金流出小计||9|3 86,812,582.54|3 28,319,028.08|
|经营活动产生的现金流量净额||10|2 9,503,767.02|3 0,509,257.99|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||11|||
|取得投资收益收到的现金||12|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13|7 00,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||14|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3|15|1 ,250,000.00|5 ,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||16|1 ,950,000.00|5 ,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17|2 3,730,560.99|3 7,045,122.39|
|投资支付的现金||18|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||19|||
|支付其他与投资活动有关的现金||20|||
|投资活动现金流出小计||21|2 3,730,560.99|3 7,045,122.39|
|投资活动产生的现金流量净额||22|- 21,780,560.99|- 32,045,122.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||23|||
|取得借款收到的现金||24|1 47,370,000.00|1 09,300,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|4|25|2 ,830,200.00|9 00,514.50|
|筹资活动现金流入小计||26|1 50,200,200.00|1 10,200,514.50|
|偿还债务支付的现金||27|1 45,750,000.00|1 17,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28|2 0,013,871.44|4 6,596,286.05|
|支付其他与筹资活动有关的现金||29|||
|筹资活动现金流出小计||30|1 65,763,871.44|1 63,596,286.05|
|筹资活动产生的现金流量净额||31|- 15,563,671.44|- 53,395,771.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||32|- 8,155.04|- 187.88|
|五、现金及现金等价物净增加额||33|- 7,848,620.45|- 54,931,823.83|
|加：期初现金及现金等价物余额||34|3 65,682,525.68|4 20,614,349.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||35|3 57,833,905.23|3 65,682,525.68|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|所有者权益变动表||||||||||||||||
|2013年度||||||||||||||||
|会企04表||||||||||||||||
|编制单位：浙江佐力药业股份有限公司||||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|行次|本期数|||||||上年数|||||||
|||股本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|1|1 44,000,000.00|4 09,417,607.99|||1 6,932,464.90|1 35,569,649.54|7 05,919,722.43|8 0,000,000.00|4 73,417,607.99|||11,839,678.23|118,659,922.82|683,917,209.04|
|加：会计政策变更|2|||||||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||||||
|二、本期期初余额|4|1 44,000,000.00|4 09,417,607.99|||1 6,932,464.90|1 35,569,649.54|7 05,919,722.43|8 0,000,000.00|4 73,417,607.99|||1 1,839,678.23|1 18,659,922.82|6 83,917,209.04|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5|||||6 ,200,251.34|6 0,397,276.39|6 6,597,527.73|6 4,000,000.00|- 64,000,000.00|||5 ,092,786.67|1 6,909,726.72|2 2,002,513.39|
|(一) 净利润|6||||||8 0,997,527.73|8 0,997,527.73||||||6 2,002,513.39|6 2,002,513.39|
|(二) 其他综合收益|7|||||||||||||||
|上述(一)和(二)小计|8||||||8 0,997,527.73|8 0,997,527.73||||||6 2,002,513.39|6 2,002,513.39|
|(三) 所有者投入和减少资本|9|||||||||||||||
|1. 所有者投入资本|10|||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|11|||||||||||||||
|3．其他|12|||||||||||||||
|(四) 利润分配|13|||||6 ,200,251.34|- 20,600,251.34|- 14,400,000.00|||||5 ,092,786.67|- 45,092,786.67|- 40,000,000.00|
|1．提取盈余公积|14|||||6 ,200,251.34|- 6,200,251.34||||||5 ,092,786.67|- 5,092,786.67||
|2．对所有者的分配|15||||||- 14,400,000.00|- 14,400,000.00||||||- 40,000,000.00|- 40,000,000.00|
|3．其他|16|||||||||||||||
|(五) 所有者权益内部结转|17||||||||6 4,000,000.00|- 64,000,000.00||||||
|1．资本公积转增资本|18||||||||6 4,000,000.00|- 64,000,000.00||||||
|2．盈余公积转增资本|19|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|20|||||||||||||||
|4．其他|21|||||||||||||||
|(六) 专项储备|22|||||||||||||||
|1．本期提取|23|||||||||||||||
|2．本期使用|24|||||||||||||||
|四、本期期末余额|25|1 44,000,000.00|4 09,417,607.99|||2 3,132,716.24|1 95,966,925.93|7 72,517,250.16|1 44,000,000.00|4 09,417,607.99|||1 6,932,464.90|1 35,569,649.54|7 05,919,722.43|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
浙江佐力药业股份有限公司
财务报表附注
2013年度
一、公司基本情况
浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会“关于同意设立浙江佐力药业股份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000017843的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德清县武康镇。法定代表人：俞有强。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转增6,400万股，转增后公司总股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，总股本由8,000万股增加至14,400万股。
截至2013年12月31日，公司注册资本为人民币14,400万元，总股本为14,400万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股5,410.87万股；无限售条件的流通股份A股8,989.13万股。
本公司属医药行业。经营范围：原料药(乌灵菌粉)、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、粉针剂、颗粒剂的生产(范围详见《药品生产许可证》，有效期至2015年11月22日)，保健食品原料(发酵虫草菌粉)、中华头孢霉菌粉(虫草头孢菌粉)的生产加工及销售(范围详见《食品卫生许可证》，有效期至2012年3月27日)，保健食品的开发，经营进出口业务(范围详见《生产企业自营出口权登记证书》)，技术咨询服务，投资咨询，市场策划。
本财务报告已于2014年1月20日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易当月月初的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(七)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入
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所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
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其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——占其他应收款账面余额10%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|3|3|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3－5年|50|50|
|5年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
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(十)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|15-40|3|6.47-2.43|
|机器设备|15|3|6.47|
|运输工具|5|3|19.40|
|电子及其他设备|5|3|19.40|

[符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一)在建工程的确认和计量
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1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一
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般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十三)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
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内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
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当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
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得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(十九)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值|1.2%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|

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||||
|-|-|-|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

(二)税收优惠及批文
1.增值税
本公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的规定，本公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策。税务机关对本公司核定的退税额为每位残疾人每年退税人民币3.5万元。
2.企业所得税
(1)残疾人工资加计扣除
本公司系浙江省民政厅确认的社会福利企业。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(2)增值税退税免征企业所得税
根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的规定，本公司对因安置残疾职工取得的增值税退税收入，免征企业所得税。
(3)税率优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2011年12月28日联合下发的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高[2011]263号)文件，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年。本公司2011至2013年度企业所得税按15%的税率计缴。
四、利润分配
根据公司2013年4月19日召开的2012年度股东大会通过的2012年度利润分配方案，2012年度净利润按10%提取法定盈余公积6,200,251.34元，按每股0.1元(含税)向全体股东分配
现金股利，共计1,440万元。上述利润分配已于2013年6月执行完毕。
五、财务报表主要项目注释
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以下注释项目除非特别注明，期初系指2013年1月1日，期末系指2013年12月31日；
本期系指2013年度，上年系指2012年度。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 15,373.16 15,373.16 1,774.58 1,774.58小计 15,373.16 1,774.58银行存款
人民币 355,083,532.07 355,083,531.70 363,466,235.10 363,466,235.10美元 0.06 6.0969 0.37
小计 355,083,532.07 355,083,532.07 363,466,235.10其他货币资金
人民币 2,735,000.00 2,735,000.00 5,044,716.00 5,044,716.00小计 2,735,000.00 5,044,716.00合计 357,833,905.23 368,512,725.68 (2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末银行存款中，含募集资金198,212,109.98元；期末其他货币资金中，含银行承兑汇票保证金2,725,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 67,137,821.01 34,843,147.02
合计 67,137,821.01 34,843,147.02
(2)已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
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2013年1月1日至2013年12月31日
重庆医药(集团)股份有限公司
2013.12.05 2014.03.05 893,280.00
浙江宝瑞医药有限公司 2013.09.25 2014.03.25 336,956.06
浙江省临安市医药药材有限公司 2013.10.28 2014.01.28 300,000.00
浙江省临安市医药药材有限公司
2013.10.28 2014.01.28 300,000.00
瑞安市绿洲大药房连锁有限公司 2013.07.30 2014.01.30 200,000.00
江西汇仁集团医药科研营销有限
公司
2013.12.12 2014.03.12 136,800.00
江西汇仁集团医药科研营销有限
公司 2013.11.28 2014.02.28 128,000.00
青海省富康医药集团有限责任公
司
2013.12.02 2014.06.02 100,000.00
小计 2,395,036.06
(3)期末已背书但尚未到期的票据17,648,810.95元，到期日为2014年1月4日至2014年6月2日。
(4)未到期已贴现的银行承兑汇票金额为62,232,708.91元。
(5)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(6)期末无应收关联方票据。
(7)期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 4.11 35,041,143.98 100.00 1,644,922.30 4.69单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 4.11 35,041,143.98 100.00 1,644,922.30 4.69[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
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2013年1月1日至2013年12月31日
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 41,658,738.27 94.60 1,249,762.15 32,052,258.01 91.47 961,567.741-2年 842,082.12 1.91 84,208.21 1,867,641.50 5.33 186,764.152-3年 1,000,268.91 2.27 200,053.78 509,341.18 1.45 101,868.243-5年 520,387.09 1.18 260,193.55 434,362.24 1.24 217,181.125年以上 16,237.44 0.04 16,237.44 177,541.05 0.51 177,541.05小计 44,037,713.83 100.00 1,810,455.13 35,041,143.98 100.00 1,644,922.30(3)本期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易产生应收账款性质 核销金额 核销原因
货款 540,967.75 长期挂账未能收回 否
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%) 1.第一名 非关联方 4,366,708.38 1年以内 9.92 2.第二名 非关联方 4,262,516.00 1年以内 9.68 3.第三名 非关联方 2,772,637.32 1年以内 6.30 4.第四名 非关联方 2,625,616.78 1年以内 5.96 5.第五名 非关联方 1,432,369.05 1年以内 3.25小计 15,459,847.53 35.11(6)期末无应收关联方单位账款。
(7)期末应收账款余额中已有11,148,761.25元为公司向中国工商银行股份有限公司德清支行借款人民币4,422万元质押。借款期间自2013年7月31日至2014年6月10日。
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4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 2,175,227.71 91.46 1,970,367.99 78.861-2年 200,000.60 8.41 478,130.29 19.142-3年 3,130.00 0.13 49,999.93 2.00合计 2,378,358.31 100.00 2,498,498.21 100.00(2)预付款项金额前5名情况
单位排名 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因第一名 非关联方 900,000.00 1年以内 设备订购款第二名 非关联方 375,404.52 1年以内 广告预付款第三名 非关联方 315,000.00 1年以内 尚未完成服务第四名 非关联方 200,000.00 1-2年 研究合作款第五名 非关联方 169,902.88 1年以内 广告预付款小计 1,960,307.40
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
(4)期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数存款利息 4,612,967.29 8,240,532.54 9,617,225.13 3,236,274.70合计 4,612,967.29 8,240,532.54 9,617,225.13 3,236,274.70(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
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2013年1月1日至2013年12月31日
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 2,522,970.42 100.00 286,241.06 11.35 2,568,040.17 100.00 178,926.04 6.97单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
2,522,970.42 100.00 286,241.06 11.35 2,568,040.17 100.00 178,926.04 6.97合计
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备 1年以内 1,231,067.24 48.79 36,932.02 1,126,703.99 43.87 33,801.12 1-2年 98,716.00 3.91 9,871.60 1,434,423.18 55.86 143,442.32 2-3年 1,192,187.18 47.25 238,437.44 5,913.00 0.23 1,182.60 3-5年 1,000.00 0.04 500.005年以上 1,000.00 0.04 1,000.00
合计 2,522,970.42 100.00 286,241.06 2,568,040.17 100.00 178,926.04(3)本期无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
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2013年1月1日至2013年12月31日
德清县国家税务局 1,029,583.33 增值税返还款
德清县武康镇工业园区管理办公室 1,000,000.00 土地保证金
小计 2,029,583.33
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 1,029,583.33 1年以内 40.81
第二名
非关联方 1,000,000.00 2-3年 39.64
第三名 非关联方 125,562.18 2-3年 4.98
第四名 非关联方 98,716.00 1-2年 3.91
第五名
非关联方 57,625.00 2-3年 2.28
小计 2,311,486.51 91.62
(6)期末无其他应收关联方款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,806,856.98 126,396.08 3,680,460.9 1,903,062.63 190,244.90 1,712,817.73在产品 5,747,540.73 1,436.05 5,746,104.68 4,489,771.79 84,435.55 4,405,336.24库存商品 26,827,170.80 44,388.38 26,782,782.42 17,647,005.97 622,477.60 17,024,528.37发出商品 168,148.74 168,148.74 161,622.53 161,622.53包装物 2,014,905.62 2,014,905.62 1,294,828.81 1,294,828.81低值易耗品 72.65 72.65 3,549.37 3,549.37合计 38,564,695.52 172,220.51 38,392,475.01 25,499,841.10 897,158.05 24,602,683.05(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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2013年1月1日至2013年12月31日
转回 转销
原材料 190,244.90 63,848.82 126,396.08在产品 84,435.55 76,698.20 6,301.30 1,436.05库存商品 622,477.60 38,341.72 539,747.50 44,388.38合计 897,158.05 178,888.74 546,048.80 172,220.512)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项类别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例原材料 期末成本高于可变现净值 以前减记存货价值的影响因素消失 1.68%在产品 期末成本高于可变现净值 以前减记存货价值的影响因素消失 1.33%库存商品 期末成本高于可变现净值 以前减记存货价值的影响因素消失 0.14%(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8．固定资产
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
房屋及建筑物 245,998,361.41 81,493,189.77 195,130.00 327,296,421.18机器设备 78,335,789.35 19,435,003.08 2,960,735.06 94,810,057.37运输工具 6,901,855.62 2,270,414.63 0 9,172,270.25电子及其他设备 10,061,242.07 1,282,173.11 822,075.26 10,521,339.92合计 341,297,248.45 104,480,780.59 3,977,940.32 441,800,088.722)累计折旧
房屋及建筑物 35,258,238.67 8,479,947.93 94,990.50 43,643,196.10机器设备 19,912,113.70 5,599,372.20 2,480,141.07 23,031,344.83运输工具 4,815,316.44 757,849.86 00 5,573,166.30电子及其他设备 4,938,463.20 1,667,127.74 729,259.90 5,876,331.04合计 64,924,132.01 16,504,297.73 3,304,391.47 78,124,038.273)账面价值
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2013年1月1日至2013年12月31日
房屋及建筑物 210,740,122.74 81,493,189.77 8,580,087.43 283,653,225.08机器设备 58,423,675.65 19,435,003.08 6,079,966.19 71,778,712.54运输工具 2,086,539.18 2,270,414.63 757,849.86 3,599,103.95电子及其他设备 5,122,778.87 1,282,173.11 1,759,943.10 4,645,008.88合计 276,373,116.44 104,480,780.59 17,177,846.58 363,676,050.45[注]账面原值本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值93,711,302.96元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值10,824,379.28元，净值197,644.37元。
(6)期末用于借款抵押的固定资产原值128,487,551.71元，净值106,248,694.62元，详见本财务报表附注八之说明。
(7)未办妥产权证书的固定资产情况说明
截止 2013年 12月 31日未办理权证的房屋及建筑物原值 29,413,104.62元，净值29,413,104.62元。
9．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值新增年产4.5亿粒乌灵
胶囊建设项目
23, 567,899.72 23,567,899.727号车间项目 16, 717,700.23 16,717,700.23生态园 11, 841,701.70 11,841,701.70仓库工程 17,742,391.40 17,742,391.40其他零星项目 4,903,539.91 4,903,539.91 1,194,825.18 1,194,825.18合计 4,903,539.91 4,903,539.91 71,064,518.23 71,064,518.23(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
新增年产 4.5亿粒乌
灵胶囊建设项目
2,991万元 23,567,899.72 6,994,875.51 30,562,775.23
7号车间项目 3,000万元 16,717,700.23 12,695,404.39 29,413,104.62
生态园 11,841,701.70 5,016,046.20 16,857,747.90
仓库工程 1,800万元 17,742,391.40 1,483,723.30 19,226,114.70
其他零星项目 1,194,825.18 18,218,023.14 14,509,308.41 4,903,539.91合计 71,064,518.23 44,408,072.54 93,711,302.96 16,857,747.90 4,903,539.91(续上表)
工程投入占工程进利息资本化其中:本期利本期利息资本
工程名称 预算比例(%) 度(%) 累计金额息资本化金额 化率(%) 资金来源新增年产 4.5亿粒乌灵
胶囊建设项目
102.18 100.00 募集资金7号车间项目 98.04 100.00 自筹/银行借款生态园 100.00 自筹/银行借款仓库工程 106.81 100.00 自筹/银行借款其他零星项目 自筹/银行借款合计
[注]本期其他减少为生态园所形成的资产，期末转入长期待摊费用进行摊销。
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．无形资产
(1)明细情况
种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
土地使用权 22,900,261.15 22,900,261.15乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 25,544,444.32 25,544,444.32灵泽片新药技术 5,588,546.70 5,588,546.70灵莲花颗粒新药技术 1,434,378.85 1,434,378.85甲磺酸酚妥拉明片新药技术 800,000.00 800,000.00银杏叶片技术 150,000.00 150,000.00客户关系管理系统软件 1,279,314.67 1,279,314.67英克操作系统 227,357.91 227,357.91
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
合计 56,644,988.93 1,279,314.67 57,924,303.602)累计摊销
土地使用权 2,347,236.07 468,340.44 2,815,576.51乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 11,146,665.80 1,857,777.60 13,004,443.40灵泽片新药技术 319,345.56 319,345.56 638,691.12灵莲花颗粒新药技术 266,173.55 88,724.52 354,898.07甲磺酸酚妥拉明片新药技术 640,002.70 80,000.40 720,003.10银杏叶片技术 150,000.00 150,000.00客户关系管理系统软件 31,982.87 31,982.87英克操作系统 58,734.15 22,735.80 81,469.95合计 14,928,157.83 2,868,907.19 17,797,065.023)账面价值
土地使用权 20,553,025.08 468,340.44 20,084,684.64乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 14,397,778.52 1,857,777.60 12,540,000.92灵泽片新药技术 5,269,201.14 319,345.56 4,949,855.58灵莲花颗粒新药技术 1,168,205.30 88,724.52 1,079,480.78甲磺酸酚妥拉明片新药技术 159,997.30 80,000.40 79,996.90银杏叶片技术
客户关系管理系统软件 1,279,314.67 31,982.87 1,247,331.80英克操作系统 168,623.76 22,735.80 145,887.96合计 41,716,831.10 1,279,314.67 2,868,907.19 40,127,238.58[注]本期摊销额 2,868,907.19元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为6,029,336.36元，占无形资产期末账面价值总额的15.03%。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)无形资产抵押情况
期末用于借款抵押的土地使用权原值22,900,261.15元，账面价值 20,084,684.64元，详见本财务报表附注八之说明。
11．开发支出
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(1)明细情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 计入当期损益确认为无形资产 期末数化药6类新制剂开发 11,642,728.84 11,642,728.84
金灵解郁片 2,360,818.37 2,360,818.37
乌灵胶囊大规模循证医学临床
研究 1,835,446.71 1,835,446.71
新药用真菌品种的开发 1,496,637.28 1,496,637.28
5-MM及其制剂的研究 1,046,544.54 1,046,544.54
乌灵菌粉深入研究 852,160.04 852,160.04
发酵虫草菌粉中功效成分和保
健制剂开发 56,999.93 56,999.93
合计 19,291,335.71 19,291,335.71
(2)本期发生的内部研究开发项目支出总额19,291,335.71元，其中研究阶段支出金额为19,291,335.71元，开发阶段支出金额为0.00元。
12．长期待摊费用
剩余摊项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
销期限生态园 19,477,230.90 2,506,491.48 16,857,747.90 819,073.17 18,545,166.2140-220个月杭州办事
处装修费
988,000.00 782,166.65 494,000.04 288,166.61 7个月合计 20,465,230.90 3,288,658.13 16,857,747.90 1,313,073.21 18,833,332.82
13．递延所得税资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
坏账准备的所得税影响 271,568.27 246,738.35
存货跌价准备的所得税影响 25,833.08 134,573.71
预估折扣折让的所得税影响 616,837.90 507,108.92
合计 914,239.25 888,420.98
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 期末数 期初数
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应收款项坏账准备 1,810,455.13 1,644,922.30
存货跌价准备 172,220.51 897,158.05
预估的折扣折让 4,112,252.64 3,380,726.19
合计 6,094,928.28 5,922,806.54
14．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数坏账准备 1,823,848.34 813,815.60 540,967.75 2,096,696.19存货跌价准备 897,158.05 178,888.74 546,048.80 172,220.51合计 2,721,006.39 813,815.60 178,888.74 1,087,016.55 2,268,916.7015．短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款[注] 51,220,000.00 21,900,000.00
信用借款 23,700,000.00 23,500,000.00
质押借款 12,900,000.00
保理借款 5,000,000.00
合计 74,920,000.00 63,300,000.00
[注]期末抵押借款中含抵押并质押的借款4,422万元。
16．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,105,000.00 5,034,716.00
合计 5,105,000.00 5,034,716.00
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为5,105,000.00元。
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
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17．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 18,170,319.60 16,784,354.82
1-2年 1,643,513.41 599,644.17
2-3年 157,700.40 20,826.73
3年以上 194,382.28 341,532.23
合计 20,165,915.69 17,746,357.95
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方账款。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(4)期末无应付关联方账款。
18．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数
期初数
1年以内 1,897,978.12 2,771,884.47
1-2年 240.18 11,490.75
合计 1,898,218.30 2,783,375.22
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3)期末无预收关联方款项。
(4)期末无账龄超过1年的大额预收款项未结转情况。
19．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 11,576,557.85 48,387,359.03 46,695,677.29 13,268,239.59职工福利 4,449,994.26 4,449,994.26
社会保险费 363,868.55 6,526,768.20 6,430,272.06 460,364.69
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其中：基本养老保险费 202,317.77 3,687,297.53 3,631,263.02 258,352.28医疗保险费 110,149.27 2,005,230.54 1,978,138.84 137,240.97失业保险费 29,617.34 453,177.61 445,887.48 36,907.47工伤保险费 13,943.52 207,765.86 204,330.96 17,378.42生育保险费 7,840.65 173,296.66 170,651.76 10,485.55住房公积金 123,650.00 2,359,354.52 2,336,597.52 146,407.00职工教育经费 1,057,907.24 1,057,907.24
工会经费 331,191.61 764,898.52 717,432.78 378,657.35辞退福利 30,000.00 30,000.00
合计 12,395,268.01 63,576,281.77 61,717,881.15 14,253,668.6320．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 6,895,079.53 4,286,917.82
城市维护建设税 344,753.98 217,049.34
企业所得税 2,578,179.91 2,118,402.63
教育费附加 206,852.40 86,819.74
地方教育附加 137,901.58 130,229.60
个人所得税 6,594.13
印花税 13,338.03 9,291.61
水利建设基金 197,083.92 30,773.39
合计 10,379,783.48 6,879,484.13
21．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 133,700.16 116,075.57
长期借款 35,200.00 52,800.00
合计 168,900.16 168,875.57
22．其他应付款
(1)明细项目
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2013年1月1日至2013年12月31日
项目 期末数 期初数
押金保证金 187,900.00 131,400.00
应付暂收款 93,478.00 293,841.82
应付代垫款 5,665,445.45 3,553,527.40
其他 172,836.85 107,759.44
合计 6,119,660.30 4,086,528.66
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
23．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
长期借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 10,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 10,000,000.00
2)金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款
贷款单位 起始日 到期日币种年利率(%) 期末数 期初数中国工商银行股
份有限公司德清 2009-8-11 2014-7-31 RMB 5.76 20,000,000.00
支行
中国工商银行股
份有限公司德清 2009-8-11 2013-7-31 RMB 5.76 10,000,000.00支行
小计 20,000,000.00 10,000,000.00 24.长期借款
(1)明细情况
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2013年1月1日至2013年12月31日
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
(2)金额前五名的长期借款情况
借款 借款
贷款单位 起始日 到期日币种年利率(%) 期末数 期初数中国工商银行股
份有限公司德清 2009-8-11 2014-7-31 RMB 5.76 20,000,000.00支行
25.其他非流动负债
(1)明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/期末余额
项目 期初余额
补助金额营业外收入金额 与收益相关“灵莲花颗粒”政府补
助资金
8,907,573.97 1,250,000.00 296,777.64 9,860,796.33与资产相关“灵泽片”政府补助资
金
2,590,000.00
156,969.72 2,433,030.28与资产相关“新增年产200吨乌灵
菌粉生产技术升级改
造和扩建项目”政府补
4,375,000.00
助资金 300,000.00 4,075,000.00与资产相关合计 15,872,573.97 1,250,000.00 753,747.36 16,368,826.61
[注]“灵莲花颗粒”项目原称为“怡神静心颗粒剂”，“灵泽片”项目原称为“癃闭康泰片”(2)其他说明
1)“灵莲花颗粒”政府补助资金
根据2007年2月 8日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 52号)规定，公司于 2007年收到用于实施年产2,500万包中药复方新药“怡神静心颗粒剂”高技术产业化项目的财政补贴150万元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)规定，公司于 2007年收到“怡神静心颗粒剂的研制”财政专项补助资金27万元；根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237号)规定，公司于2007年收到“一种治疗女性更年期综合症中药新药的临床研究及产业化”财政专项补助资金 35万元；根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008年收到用于中药复方新药“怡神静心颗粒剂”专项研发的财政补贴100万元。根据2009年12月 10号浙江省财政厅下发的《关于 2009年工业转型升级财政专项资金的通知》(浙财企字
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[2009]355号)规定，公司于 2010年收到“怡神静心颗粒剂”项目财政补助资金 55万元。根据2011年10月20日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年工业转型升级(技术改造)财政专项资金的通知》(浙财企[2011]349号)规定，公司于 2011年 11月 10日收到“年产2,500万袋灵莲花颗粒”项目财政补助资金100万元。该项目已于2010年结题，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为296,777.64元。
根据2012年5月3日浙江省财政厅《关于下达2012年第一批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(浙财企[2012]134号)规定，公司于2012年5月16日收到“年产2500万包灵莲花颗粒高技术产业化示范工程”项目财政补助资金500万元。根据2013年9月29日浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目2013年省财政配套补助资金的通知》(浙财企[2013]305号)规定，公司于2013年收到“年产2500万包灵莲花颗粒产业化”专项资金125万元。
2)“灵泽片”政府补助资金
根据2007年德清县加强与高效科研院所科技合作领导小组办公室《关于下达2007年度县科技合作专项资金支持项目的通知》(德科合[2007]2号)规定，公司于 2007年收到“天然中药癃闭康泰片的临床研究”补助资金 7万元。2007年德清县科技局下拨“癃闭康泰片”补助经费1万元。根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008年收到用于天然中药“癃闭康泰片”专项研发的财政补贴200万元。2008年德清县科技局下拨“天然中药癃闭康泰片”补助经费1万元。根据2011年10月13日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》(浙财企[2011]347号)规定，公司于2011年11月10日收到“中药新药“灵泽片”的产业化”项目财政补助资金50万元。该项目已投产，公司按照药品注册批件剩余期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为156,969.72元。
3)“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”政府补助资金
根据2009年浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)规定，公司于2010年收到“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”专项资金450万元。该项目2012年已正式投产，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为300,000.00元。
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26．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量(万股)|比例(%)|发行新股(万股)|送股|公积金转股|其他|小计|数量(万股)|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|5,595.75|38.86||||-184.88|-184.88|5,410.87|37.58|
||其中:境内法人持股|432.00|3.00||||||432.00|3.00|
||境内自然人持股|5,163.75|35.86||||-184.88|-184.88|4,978.87|34.58|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|5,595.75|38.86||||-184.88|-184.88|5,410.87|37.58|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|8,804.25|61.14||||184.88|184.88|8,989.13|62.42|
||2.境内上市的外资股||||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||||
||4.其他||||||||||
||已流通股份合计|8,804.25|61.14||||184.88|184.88|8,989.13|62.42|
|(三)股份总数||14,400.00|100.00||||||14,400.00|100.00|

(2)本期股权变动情况说明
2013年2月22日，公司上市交易满两年，根据招股说明书和公司上市公告书中的约定，自然人股东进行解禁，本年度共184.88万份股份转为无限售条件股份。
27．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 401,817,607.99 401,817,607.99其他资本公积[注] 7,600,000.00 7,600,000.00
合计 409,417,607.99 409,417,607.99
[注]系2004年度取得的项目补助。
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28．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 16,932,464.90 6,200,251.34 23,132,716.24合计 16,932,464.90 6,200,251.34 23,132,716.24(2)本期盈余公积增加详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。
29．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
上年年末余额 135,569,649.54
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 135,569,649.54
加：本期净利润 80,997,527.73
减：提取法定盈余公积 6,200,251.34
应付普通股股利 14,400,000.00
期末未分配利润 195,966,925.93
(2)利润分配情况说明
根据2013年4月19日公司2012年度股东大会决议，按2012年度净利润提取10%的法定盈余公积6,200,251.34元；以报告期末总股本144,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，共计14,400,000.00元。
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
营业收入
主营业务收入 419,046,165.64 343,342,708.52
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其他业务收入 369,064.61 416,217.17
合计 419,415,230.25 343,758,925.69
营业成本
主营业务成本 54,994,014.20 50,539,404.07
其他业务成本 114,162.22 111,188.31
合计 55,108,176.42 50,650,592.38
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 利润 收入 成本 利润乌灵系列 408,801,606.44 47,088,808.12 361,712,798.32 329,556,188.85 36,970,478.41 292,585,710.44其他 10,244,559.20 7,905,206.08 2,339,353.12 13,786,519.67 13,568,925.66 217,594.01合计 419,046,165.64 54,994,014.20 364,052,151.44 343,342,708.52 50,539,404.07 292,803,304.45(3)销售收入前五名情况
项目 本期数 上年数
向前5名客户销售的收入总额 291,184,988.87 238,046,818.26
占当年营业收入比例(%) 69.43 69.25
2.营业税金及附加
项目 本期数 上年数
城市维护建设税 3,130,203.59 2,543,996.96
教育费附加 1,878,122.18 1,526,398.18
地方教育附加 1,252,081.43 1,017,598.79
营业税 5,000.00 10,728.80
合计 6,265,407.20 5,098,722.73
3．销售费用
项目 本期数 上年数
学术推广费 126,489,713.08 102,882,884.41
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2013年1月1日至2013年12月31日
交通、差旅费 45,714,831.85 36,247,322.39
职工薪酬 21,488,145.74 19,578,123.92
劳务费 20,913,777.45 17,670,000.00
运输费 7,043,681.50 6,135,233.20
办公费 3,056,032.83 2,856,466.10
房租费 2,390,803.59 2,277,088.75
业务招待费 1,299,461.49 1,094,723.81
广告费 390,913.18 987,131.48
其他 1,731,209.52 1,748,137.68
合计 230,518,570.23 191,477,111.74
4．管理费用
项目 本期数 上年数
研发费用 19,291,335.71 12,648,707.41
职工薪酬 9,388,317.51 8,658,066.46
折旧及摊销 6,196,305.18 4,020,944.84
办公费 3,002,049.97 3,808,670.51
业务招待费 2,611,127.57 2,818,971.03
交通、差旅费 2,976,344.76 2,793,466.29
广告宣传费 2,637,099.98 2,038,754.52
税费 2,996,427.97 2,009,279.12
中介费用 1,090,778.29 826,259.91
会议费 1,607,940.85 650,370.09
劳动保护费 761,198.20 263,676.73
修理费 158,702.21 49,036.40
其他 4,348,560.28 1,176,500.11
合计 57,066,188.48 41,762,703.42
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 8,983,320.96 8,415,728.53
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2013年1月1日至2013年12月31日
减：利息收入 8,593,852.71 9,772,235.86
汇兑损失 8,155.04 187.88
手续费支出等 124,020.40 62,380.23
合计 521,643.69 -1,293,939.22
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 813,815.60 320,490.22
存货跌价损失 -178,888.74 -140,465.48
合计 634,926.86 180,024.74
7．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额非流动资产处置利得 12,989.61 12,989.61其中：固定资产处置利得 12,989.61 12,989.61政府补助 22,008,965.07 14,803,314.32 10,327,715.08罚没收入 30,000.00 30,000.00无法支付的应付款 136,385.22
合计 22,051,954.68 14,939,699.54 10,370,704.69(2)政府补助说明
1)增值税返还
本公司本年度确认增值税返还 11,681,249.99元；上年度确认增值税返还 9,651,250.00元。
2)其他政府补助
①本年度
项目 批准部门 批准文件 金额财政补助 德清县人民政府办公室 德办[2012]27抄告单 1,985,648.00退税收入(土地使用税) 德清县人民政府 德政发[2013]29号 1,693,571.44
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2013年1月1日至2013年12月31日
德清县经济和信息化委员
2012年技改创新财政补助
会、德清县财政局 德经信发[2013]28号
1,387,000.002013年度第二批浙江省中药现代化 浙江省财政厅、浙江省经
财政专项资金 济和信息化委员会 浙财企[2013]290号
800,000.00德清县人力资源和社会保
福利企业社保补贴
障局 德政发[2011]49号
681,803.28浙江省财政厅、浙江省科
2013年第二批重大科技专项资金
学技术厅 浙财教[2013]30号
600,000.00财政奖励 德清县人民政府办公室 德办第103号 500,000.00浙江省残疾人联合会办公
省级残疾人扶贫示范基地补助款
室浙残联办发[2013]63号
306,000.00200吨乌灵菌粉项目摊销[注] 300,000.00主导制定国家标准奖励 德清县质量技术监督局 德办第80号 300,000.00灵莲花项目结题摊销[注] 296,777.64德地税武优备[2013]15
2012年水利基金返还
德清县地方税务局 号
275,000.00灵泽片政府补助资金摊销[注] 156,969.72市创新团队资助资金 150,000.00县政府质量奖 德清县质量技术监督局 德办第80号 140,000.00德清县经济和信息化委员
2012年土地亩产税收贡献奖
会 德办第80号
100,000.00科研项目经费 湖州市科学技术局湖市科计发[2012]21号 100,000.00德清县经济和信息化委员
2012年软件开发运用奖
会 德办第80号
80,000.00浙江省信用管理示范企业奖励 德清县工商局 德办第80号 70,000.00科技项目经费补助 德清县科学技术局 德科[2013]23号 60,000.00县科技合作项目专项资金补助 60,000.002012年浙江省科学技术奖奖金 50,000.00残疾人扶贫基地补助款 湖州市残疾人联合会 德残发[2008]10号 50,000.00残疾人庇护中心补助款 湖州市残疾人联合会 德残发[2011]13号 30,000.00残疾人基地补助款 德清县残疾人联合会 德残联[2013]22号 30,000.00湖州市残疾人劳动就业服
超比例安置残疾人奖励
务管理中心 德政发[2011]49号 22,260.002011年度企业人才工作先进单位奖
励 中共德清县委组织部 20,000.00德清县精神文明建设委员
2012年度德清县金牌文明单位奖金
会 德文明委[2013]3号
20,000.002012年度服务外包奖励 20,000.002012年度企业人才工作先进奖励金 20,000.002013年残疾人小康阳光中心补助款 德清县残疾人联合会 德残联[2011]9号 20,000.00福利企业无障碍设施建设补助 2,685.00
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2013年1月1日至2013年12月31日
合计 10,327,715.08[注]灵莲花项目、200吨乌灵菌粉项目、灵泽片政府补助资金摊销相关财政补助合计 753,747.36元，系与资产相关的政府补助本期摊销金额，相关说明详见本财务报表附注五(一)25(2)之说明；其他补助均为与收益相关的政府补助。
其他非流动负债之说明。
②上年度
项目 批准部门 批准文件 金额德清县武康镇工业园管理
财政补助
办公室 1,500,000.00德清县地税局、德清县财
财政补助
政局县府抄告单[2012]27号 881,634.00技改创新补助资金 德清县财政局德发改经发[2012]36号 815,000.00土地使用税返还 德清县地方税务局浙地税政[2011]3959号 363,000.00德清县人力资源和社会保
市优秀创新团队创新资助资金
障局 湖委办通[2010]17号 350,000.00灵莲花项目结题摊销 296,777.64湖州市残疾人劳动就业服
福利企业社保补贴
务管理中心 德民[2012]7号
289,652.68产业技术创新战略联盟补助经费 浙江省科技厅 250,000.00200吨乌灵菌粉项目摊销 125,000.00水利基金返还 德清县地方税务局 浙地税政[2011]723号 121,000.00科技项目经费补助 德清县科技局 科技项目拨款通知书 50,000.00亩产税收补助 德清县发改委 德政发[2010]1号 50,000.00湖州市残疾人劳动就业服
残疾人庇护中心扶助资金
务管理中心
30,000.00基层文化建设补助费 德清县文化局 20,000.00专利补助资金 德清县财政局 10,000.00合计 5,152,064.328．营业外支出
计入当期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额捐赠及赞助支出 562,000.00 112,000.00
562,000.00非常损失 223,845.11 994,725.03
223,845.11水利建设专项资金 197,183.92 347,101.18
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2013年1月1日至2013年12月31日
其他 139,190.76
合计 983,029.03 1,593,016.97
785,845.119．所得税费用
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 9,397,533.56 7,684,488.86
递延所得税费用 -25,818.27 -456,609.78
合计 9,371,715.29 7,227,879.08
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收到与收益相关的政府补助 7,605,396.28 4,246,286.68
利息收入 9,934,556.39 11,367,616.52
其他 194,616.67 229,704.82
合计 17,734,569.34 15,843,608.02
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付的各项期间费用 233,891,201.29 198,059,801.76
合计 233,891,201.29 198,059,801.76
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收到与资产相关的政府补助 1,250,000.00 5,000,000.00
合计 1,250,000.00 5,000,000.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
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2013年1月1日至2013年12月31日
票据保证金 2,830,200.00 900,514.50
合计 2,830,200.00 900,514.50
5．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|80,997,527.73|62,002,513.39|
|加：资产减值准备|634,926.86|-238,236.26|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|16,504,297.73|11,492,553.74|
|无形资产摊销|2,868,907.19|2,816,483.95|
|长期待摊费用摊销|1,313,073.21|318,824.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|-12,989.61||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|5,622,051.07|6,589,104.38|
|投资损失(收益以“－”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-25,818.27|-456,609.78|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-13,610,903.22|-7,115,236.31|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-77,712,693.30|- 47,757,207.33|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|12,925,387.63|2 ,756,057.34|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|29,503,767.02|30,509,257.99|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|现金的期末余额|357,833,905.23|365,682,525.68|
|减：现金的期初余额|365,682,525.68|420,614,349.51|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-7,848,620.45|-54,931,823.83|

(2)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1.现金|357,833,905.23|365,682,525.68|
|其中：库存现金|15,373.16|1,774.58|
|可随时用于支付的银行存款|355,083,532.07|363,466,235.10|
|可随时用于支付的其他货币资金|2,735,000.00|2,214,516.00|
|2.现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|3.期末现金及现金等价物余额|357,833,905.23|365,682,525.68|

6．不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明
2012年度现金流量表中现金期末数为365,682,525.68元，2012年12月31日资产负债表中货币资金期末数为368,512,725.68元，差额2,830,200.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金。
六、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1.本公司的实际控制人情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实际控制人名称|注册地址|业务性质|注册资本|对本公司持股比例(%)|对本公司表决权比例(%)|
|俞有强||自然人||30.94|30.94|

 2.其他关联方
||||
|-|-|-|
|关联方名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|浙江康恩贝制药股份有限公司[注1]|对本公司有重大影响的投资方|14293800-2|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|浙江英诺珐医药有限公司|康恩贝制药之子公司|74981086-5|
|德清佐力科创小额贷款有限公司|实际控制人间接有重大影响之公司|58165718-1|

[注1]以下简称康恩贝制药。
(二)关联方交易情况
1.购销商品、接受和提供劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|浙江英诺珐医药有限公司|复方氨酚脘胺胶囊|市场价|1,606,462.90|97.82|2,939,427.00|99.65|

2.其他关联交易
本期德清佐力科创小额贷款有限公司向公司支付商号许可权100,000.00元，上期德清佐力科创小额贷款有限公司向公司支付商号许可权100,000.00元。
(三)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|15|15|
|在本公司领取报酬人数|15|15|
|报酬总额(万元)|244.56|213.23|

七、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
八、承诺事项
1.根据2013年2月7日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以账面原值9,550.00万元(账面价值7,610.80元)房屋建筑物及土地使用权为本公司向中国工商银行股份有限公司德清支行在人民币 7,785万元的最高余额内的债务提供担保。担保期间自2013年2月7日至2016年2月6日。截止2013年12月31日，该抵押
合同项下的借款为：
(1)2013年7月31日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，
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2013年1月1日至2013年12月31日
以本公司与华润河南医药有限公司、国药控股北京有限公司、陕西华信医药有限公司签订的1,153.186万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年 12月 31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为768万元。
(2)2013年 9月 9日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与上海丽天药业有限公司签订的 760.152万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为645万元。
(3)2013年10月8日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与上海丽天药业有限公司、国药控股北京有限公司签订的579.648万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为500万元。
(4)2013年11月15日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与国药控股北京有限公司、重庆医药(集团)股份有限公司药品分公司、陕西华信医药有限公司、国药控股湖北有限公司签订的1,057.27万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为890万元。
(5)2013年12月12日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与华东医药股份有限公司中成药分公司签订的649.33万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为429万元。
(6)2013年12月17日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与国药控股湖北有限公司、华东医药股份有限公司中成药分公司签订的892.1184万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为800万元。
(7)2013年12月18日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《质押合同》，以本公司与华东医药股份有限公司中成药分公司签订的535.92万元的销售合同所产生的应收账款权利为质押。截止2013年12月31日，该抵押合同、质押合同项下的借款余额为390万元。
(8)根据2009年2月19日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以房屋建筑物及土地使用权为本公司向中国工商银行股份有限公司德清支行在人民币76,418,000元的最高余额内的债务提供担保。2013年2月7日本公司与中国工商
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2013年1月1日至2013年12月31日
银行股份有限公司德清支行重新签订《最高额抵押合同》，上述2009年2月19日签订的《最高额抵押合同》自动失效，原《最高额抵押合同》下的贷款转入新合同下。截止 2013年 12月31日，该抵押合同项下的借款余额为2,000万元。
2.根据2012年1月12日本公司与中国农业银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以账面原值1,583.64万元(账面价值1,198.98万元)的房地产为本公司向中国农业银行股份有限公司德清支行在人民币10,150,000元的最高余额内的债务提供担保。担保期间自2012年1月12日至2014年1月11日。截止2013年12月31日，该抵押合同项下的借款余额为700万元。
3.根据2012年9月11日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以账面原值1,230.51万元(账面价值1,183.50万元)的土地使用权为本公司向中国工商银行股份有限公司德清支行在人民币 11,510,100元的最高余额内的债务提供担保。担保期间自2012年9月11日至2014年8月12日。截止2013年12月31日，该抵押合同项下的借款余额为0元。
4.根据2011年7月21日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以账面原值2,774.63元(账面价值2,640.06万元)的房屋建筑物及土地使用权为本公司向中国工商银行股份有限公司德清支行在人民币20,514,000元的最高余额内的债务提供担保。担保期间自2011年7月21日至2014年7月20日。截止2013年12月31日，该抵押合同项下的借款余额为0元。
九、资产负债表日后非调整事项
2014年 1月20日公司第四届董事会第二十四次会议审议通过 2013年度利润分配预案，以报告期末总股本14,400万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5.00元(含税)，共计7,200万元；同时进行资本公积金转增股本，以14,400万股为基数向全体股东每10股转增 12股，共计转增 17,280万股，转增后公司总股本将增加至 31,680万股。以上预案需经公司2013年度股东大会审议批准后实施。
十、其他重要事项
2013年度财务报表已经公司董事会于2014年1月20日批准报出。
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
十一、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|12,989.61|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|10,327,715.08|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-755,845.11|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
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|-|-|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|9,584,859.58|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|1,442,528.94|
|非经常性损益净额|8,142,330.64|

2．其他说明
本公司本年度确认增值税返还 11,681,249.99元；上年度确认增值税返还 9,651,250.00元。该项政府补助系根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)和国家税务总局、民政局、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定取得。该项政府补助与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受，符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》列举的规定，属经常性损益项目。
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|10.96|0.56|0.56|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|9.86|0.51|0.51|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|80,997,527.73|
|非经常性损益|2|8,142,330.64|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|72,855,197.09|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|705,919,722.43|

浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7|14,400,000.00|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8|6|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9||
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10||
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|739,218,486.30|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|10.96|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|9.86|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|80,997,527.73|
|非经常性损益|2|8,142,330.64|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|72,855,197.09|
|期初股份总数|4|144,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7||
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12|144,000,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.56|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.51|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
浙江佐力药业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．资产负债表项目
(1)应收票据期末数较期初数上升92.69%，主要系报告期内随销售收入的增长而增加的票据回款所致。
(2)应收账款期末数较期初数上升26.44%，主要系报告期内公司销售规模的扩大所致。
(3)存货期末数较期初数增长56.05%，主要系报告期内随销售收入的增长而增加备货所致。
(4)固定资产期末数较期初数增长31.59%，主要系报告期内新增年产4.5亿粒乌灵胶囊建设项目和7号车间项目达到可使用状态，转入固定资产所致。
(5)在建工程期末数较期初数减少93.10%，主要系报告期内新增年产4.5亿粒乌灵胶囊建设项目和7号车间项目达到可使用状态，转入固定资产所致。
(6)长期待摊费用期末数较期初数增加472.68%，主要系报告期内生态园的长期资产结转所致。
(7)应交税费期末数较期初数上升50.88%，主要系报告期内随销售收入增加而增加的应缴增值税额所致。
2．利润表项目
(1)营业收入本期数较上年数增加 7,565.63万元，上升22.01%，主要系随着乌灵系列产品市场的进一步拓展，产品销售的增加所致。
(2)销售费用本期数较上年数增加 3,904.15万元，上升20.39%，主要系乌灵系列产品尚处于增长期，公司为实现销售收入的增长增加市场开拓投入所致。
(3)管理费用本期数较上年数增加 1,530.35万元，上升36.64%，主要系加大新产品研发的支出而增加研发费用，以及随着公司规模的扩张而增加的折旧及摊销等支出所致。
浙江佐力药业股份有限公司2014年1月20日