江苏世纪同仁律师事务所
C&T PARTNERS
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关于南京聚隆科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（五）
江苏世纪同仁律师事务所
中国 南京
发行人律师意见 补充法律意见书（五）江苏世纪同仁律师事务所关于
南京聚隆科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的补充法律意见书（五）
致：南京聚隆科技股份有限公司
根据《证券法》、《公司法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》，以及中国证监会与中华人民共和国司法部共同发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，本所受公司委托，作为公司本次发行并上市的特聘专项法律顾问，并就本次发行并上市事宜出具了《江苏世纪同仁律师事务所关于南京聚隆科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）、《江苏世纪同仁律师事务所关于南京聚隆科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》、《江苏世纪同仁律师事务所关于南京聚隆科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）—（四）》（以下简称“原法律意见书”）。本所律师现根据中国证监会 2017年 11月 27日-2017年11月30日补充反馈意见的要求出具本补充法律意见（五）。
第一部分前言（律师声明事项）
一、除本补充法律意见书另作说明外，本补充法律意见书所使用简称的意义与原法律意见书和律师工作报告中所使用简称的意义相同。
二、本补充法律意见书是对原法律意见书和律师工作报告的补充，并构成其不可分割的一部分。
发行人律师意见 补充法律意见书（五）原法律意见书和律师工作报告的内容继续有效，其中如与本补充法律意见书不一致之处，以本补充法律意见书为准。
三、本所在原法律意见书和律师工作报告中发表法律意见的前提、假设以及声明与承诺事项同样适用于本补充法律意见书。
四、本所及本所经办律师根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见。
第二部分关于补充口头反馈意见的法律意见
一、请保荐机构和发行人律师进一步说明由吴汾代王林、高伟持有发行人股份的具体原因，王林、高伟任职单位与发行人是否存在关联关系？
回复：
本所律师对王林、高伟进行了现场访谈，查阅了王林、高伟任职单位的工商信息，具体情况如下：
（一）代持股份的具体原因
1、2013年7月，吴汾因受让李茂彦所持南京聚隆0.46%股权急需一笔资金，故向王林借款 150万元。此后双方达成合意，将 150万元债权以 6元/股转为南京聚隆 25万股股份。王林系刘曙阳以前的同事，2004年 7月至 2009年 9月期间，刘曙阳担任江苏钟山化工有限公司总经理，王林系其下属，2009年 9月刘曙阳离开江苏钟山化工有限公司至南京聚隆任副总裁，王林自 2008年开始在江苏金浦集团有限公司（现已更名为金浦投资控股集团有限公司）任职。出于个人意愿，王林不希望公开其持有的股权情况，且基于对刘曙阳的信任，双方约定由吴汾代其持有该25万股股份。
2、2010年6月，吴汾认购南京聚隆定向发行的200万股股份，所需资金1,000万元。由于资金紧张，故向高伟借款900万元。此后双方达成合意，将400万元债权以5元/股转为南京聚隆80万股股份，其余500万元仍为债权。高伟系吴汾
发行人律师意见 补充法律意见书（五）的表姐，且当时在北京思恩电机工程有限责任公司任副总经理，从事企业管理，事务繁忙，故基于对吴汾的信任，双方约定由吴汾代其持有该80万股股份。
3、代持问题的解决
吴汾在其遗嘱中将王林、高伟委托其持有的发行人股份分配给其女刘越，王林、高伟对遗嘱中关于股份的处置不存在异议。2016年 5月，刘越与王林、高伟签订《股权代持协议》。2016年 8月，王林与刘越签订《股权代持协议之补充协议》和《股权转让协议》，约定股权代持自《补充协议》签署之日起终止，并将所实际持有股权以9.2元/股转让给刘越，转让价款为230万元。同时，王林签署《股权代持确认函》，确认 25万股股份的代持已经彻底解除，该部分股份权属不存在任何纠纷或潜在法律风险。2016年 10月 17日，本所律师对王林进行访谈，确认王林不再直接或间接持有南京聚隆任何股份，其与南京聚隆及其股东之间不存在任何纠纷或潜在法律纠纷。
2016年 9月，高伟与刘越签订《股权代持协议之补充协议》和《股权转让协议》，约定股权代持自《补充协议》签署之日起终止，并将所实际持有股权以9.5元/股转让给刘越，转让价款为760万元。同时，高伟签署《股权代持确认函》，确认 80万股股份的代持已经彻底解除，该部分股份权属不存在任何纠纷或潜在法律风险。2016年10月9日，本所律师对高伟进行访谈，确认高伟不再直接或间接持有南京聚隆任何股份，其与南京聚隆及其股东之间不存在任何纠纷或潜在法律纠纷。
经查阅银行资金流水、转账凭证，刘曙阳已分别于2016年9月20日向王林支付230万元、2016年9月29日向高伟支付760万元。
经核查，本所律师认为，吴汾代王林、高伟持有南京聚隆股份的事实存在，代持解除后不存在任何纠纷或潜在法律风险。
（二）王林、高伟任职单位与发行人不存在关联关系
1、金浦投资控股集团有限公司
江苏金浦集团有限公司于 2014年 12月 25日更名为金浦投资控股集团有限
发行人律师意见 补充法律意见书（五）公司。金浦投资控股集团有限公司的基本情况如下：
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|企业名称|金浦投资控股集团有限公司|||
|成立时间|2003-08-13|||
|注册资本（万元）|65,000|||
|经营范围|石油化工产品生产、销售（仅限分支机构经营）。科技投资、合办、创办高新技术企业；承办创新技术成果的产业化业务；对企业进行投资并管理；创办高技术成果产业化基地、示范高科技产业成果；投资、咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|||
|股权结构|股东名称/姓名|出资额（万元）|持股比例|
||郭金东|48,578.549|74.74%|
||郭金林|16,421.451|25.26%|
||合计|65,000|100%|
|主要人员名单|董事：郭金东、孙诚、葛盛才、王小江、邵恒祥、黎松、杨舒媛|||
||监事：蓝志泰、陈寒、姚贵林|||

经核查，金浦投资控股集团有限公司与发行人不存在关联关系。
2、北京思恩电机工程有限责任公司
北京思恩电机工程有限责任公司的基本情况如下：
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|企业名称|北京思恩电机工程有限责任公司|||
|成立时间|1995-12-08|||
|注册资本（万元）|1,900|||
|经营范围|电力系统发供电设备、计算机软硬件及外部设备、监控设备、环保设备、通讯设备、仪器仪表、化工设备及产品、红外测温成像、医疗设备、阻燃材料技术开发、技术服务、技术咨询、技术改造、技术推广；销售自行开发后的产品（无线电发射设备除外）、五金交电、电子器件；计算机技术培训（不得面向全国招生）；会议服务；市场营销策划；劳务分包；电力供应。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；电力供应以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）|||
|股权结构|股东名称/姓名|出资额（万元）|持股比例|

发行人律师意见 补充法律意见书（五）
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||北京电机工程学会|760|40%|
||北京龙岳电力技术有限公司|760|40%|
||北京华科电力工程技术有限公司|380|20%|
||合计|1,900|100%|
|主要人员名单|董事：龚曜、高伟、龚南斌、李京梅、宿修平、任秀成|||
||监事：吴福英、冯冬梅|||
||高管：龚南斌、高伟|||

（1）北京电机工程学会系社会团体。
（2）北京龙岳电力技术有限公司的基本情况
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|企业名称|北京龙岳电力技术有限公司|||
|成立时间|1998-12-21|||
|注册资本（万元）|50|||
|经营范围|技术开发、技术服务、技术咨询，销售开发后的产品、计算机及外围设备、通信设备（无线电发射设备除外）、机械、电子设备、化工、五金交电、建筑材料。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)|||
|股权结构|股东名称/姓名|出资额（万元）|持股比例|
||吴福英|40|80%|
||高伟|10|20%|
||合计|50|100%|
|主要人员名单|执行董事：吴福英|||
||监事：张亚芬|||
||经理：高伟|||

（3）北京华科电力工程技术有限公司的基本情况
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|企业名称|北京华科电力工程技术有限公司|
|成立时间|1995-11-15|
|注册资本（万元）|5,040.5496|
|经营范围|电力及电力建设工程调试技术的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训；销售自行开发后的产品；租赁建筑工程机械、建筑工程设备；|

发行人律师意见 补充法律意见书（五）
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||出租商业用房；出租办公用房；劳务分包；合同能源管理；电力供应。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；电力供应以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）|||
|股权结构|股东名称/姓名|出资额（万元）|持股比例|
||北京华科电力工程技术有限共同共有资产管理委员会|5,040.5496|100%|
||合计|5,040.5496|100%|
|主要人员名单|董事：秦源、刘建华、宋雨虹、宿修平、吴勇、于辰、周小明|||
||监事：崔洁、孙宇|||
||经理：宿修平|||

经访谈并查询公开工商信息等，高伟系北京思恩电机工程有限责任公司的高级管理人员，与发行人实际控制人存在亲戚关系，高伟系刘越的姨妈，系吴劲松的表姐，严渝荫系高伟的舅妈。除上述存在的亲戚关系外，北京思恩电机工程有限责任公司与发行人不存在关联关系。
二、根据招股说明书披露的吴劲松简历，吴劲松于 2015年至 2016年 3月期间担任上海银行南京分行党委委员，请保荐机构和发行人律师参照《公务员法》、《中共党员领导干部廉洁从政若干准则》相关规定，说明吴劲松作为党委委员期间已经持有发行人股份，且目前担任发行人董事及发行人子公司高管，是否合法合规？
回复：
根据吴劲松提供的简历，吴劲松于 2015年4月至2016年3月期间任上海银行南京分行党委委员、行长助理兼任上海银行无锡分行行长。
（一）持股行为
2007年 5月，发行人股东李庆天因身体健康原因，无力履行股东职责，将
其持有的聚隆化学1.98%股权低价转让给女婿吴劲松，直至 2016年 6月期间吴
劲松未进行任何增资或受让股权行为。
发行人律师意见 补充法律意见书（五）1、《公务员法》
根据《公务员法》第二条的规定：“本法所称公务员，是指依法履行公职、纳入国家行政编制、由国家财政负担工资福利的工作人员。”经本所律师核查，上海银行系股份制商业银行，吴劲松为上海银行聘用员工，不属于《公务员法》规定的公务员。
本所律师认为：吴劲松不属于公务员，其持有南京聚隆股份的行为，不存在违反《公务员法》第五十三条：“不得从事或者参与营利性活动”规定的情形。
2、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》
根据《廉政准则》第二条第二款：“党员领导干部禁止从事营利活动，不得违反规定拥有非上市公司（企业）的股份或证券。”
根据《廉政准则》第十五条的规定：“本准则适用于党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关中县（处）级以上党员领导干部；人民团体、事业单位中相当于县（处）级以上党员领导干部。国有和国有控股企业（含国有和国有控股金融企业）及其分支机构领导人员中的党员；县（市、区、旗）直属机关、审判机关、检察机关的科级党员负责人，乡镇（街道）党员负责人，基层站所的党员负责人参照执行本准则。
上海银行系受上海市国有资产监督管理委员会管理的企业，属于国有企业，根据上述规定，吴劲松任上海银行南京分行党委委员、行长助理兼及上海银行无锡分行行长的职务属于党员领导干部。
1、吴劲松的持股行为系亲属之间流转，并非利用职权或职务上的影响力或便利取得；而且，取得股份行为发生在任职之前，其取得发行人股权时并不违反当时有效的《廉政准则》相关规定。
2、2015年 4月至 2016年 3月期间，吴劲松作为党员领导干部期间持有发行人股份的行为应当受到《廉政准则》关于“党员领导干部不得违反规定拥有非上市公司（企业）的股份或证券”的约束。
3、为了使得自己持有发行人股权的行为符合《廉政准则》的规定，同时考
发行人律师意见 补充法律意见书（五）虑到其母亲（严渝荫）拟向其转让发行人股权，吴劲松主动于 2016年 1月正式向上海银行提出书面辞职申请，并于2016年3月正式办理离职手续。
4、2015年 4月至 2016年 3月期间，吴劲松持有的发行人股份主要系其岳父李庆天年事已高，身体状况不佳，无力履行股东职责，故将所持南京聚隆股权转让予其女婿吴劲松。基于个人情感，吴劲松不宜亦不愿将该部分股权对外转让。
吴劲松的夫人系银行管理人员，无法持股；吴劲松的父母（吴正元、严渝荫）年事已高且母亲严渝荫已有意向向其转让部分股权，综合考虑上述因素，吴劲松短期内未转让其所持发行人股份。
5、2016年3月以后，吴劲松持股行为不再受到《廉政准则》的约束，符合相关规定。
综上所述，本所律师认为，2015年4月至2016年3月期间，吴劲松作为党员领导干部持有发行人股份的行为受到《廉政准则》的约束，但基于股权系女婿对岳父提供帮助而进行受让、任职期间较短并主动提出辞职等措施，不构成实质违规行为，不会对本次发行上市构成实质障碍。
（二）任职行为
2016年 3月吴劲松任聚锋新材董事长、总经理，2016年 8月，吴劲松任发行人董事。聚锋新材主要从事塑木型材的开发、生产、销售及服务，吴劲松担任董事的南京聚隆主要从事改性塑料产品的研发、生产和销售。
吴劲松在聚锋新材及发行人的任职系于其辞去上海银行的职务之后，且发行人从事的业务与吴劲松原任职的单位不存在任何业务重叠，发行人亦未与吴劲松原任职单位存在经济或利益往来，并未违反《中共党员领导干部廉洁从政若干准则》第二条第六款：离职或者退休后三年内，接受原任职务管辖的地区和业务范围内的民营企业、外商投资企业和中介机构的聘任，或者个人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动。
综上所述，本所律师认为，吴劲松不属于公务员，发行人与吴劲松原任职单位不存在任何业务重合或利益关系，吴劲松在发行人和聚锋新材的任职不存在违
发行人律师意见 补充法律意见书（五）反《公务员法》及《中共党员领导干部廉洁从政若干准则》相关规定的情形。
三、发行人第一大股东刘越将其所持发行人9,249,010股股份的表决权委托刘曙阳行使，委托期限自签署日至南京聚隆上市之日起满 6年之日止，请保荐机构和发行人律师结合刘越本人的详细简历、学历、担任职位等其情况进一步说明刘越委托管理的原因、合法合规性，是否对发行人股权结构的清晰、稳定构成不利影响，刘越委托刘曙阳管理对发行人实际控制人认定是否构成影响？上述事项是否对发行人本次发行上市构成法律障碍？
回复：
（一）股权委托管理的原因、合法合规性分析
1、刘越的基本情况
刘越：女，中国国籍，无境外居留权，1991年出生，本科学历。2013年-2015年在北京新华社经济参考报担任美编与特刊版编辑；2015年-2017年9月期间未参加工作，复习考研；2017年9月至今在南京聚隆战略发展中心任职。
2、股权委托管理的原因
2016年8月股份继承发生后，刘越直接持有南京聚隆 9,249,010股股份，占比19.27%，同时系聚赛特投资的执行事务合伙人，通过聚赛特投资间接持有 100,000股股份，系南京聚隆第一大股东。刘越与刘曙阳签署《授权委托书》，将其所持南京聚隆9,249,010股股份的表决权委托刘曙阳行使，主要原因如下：（1）刘曙阳作为公司董事长、总裁实际参与经营管理、重大决策，刘越无意参与公司管理，且受自身专业结构、管理经验等限制，由刘曙阳受托行使表决权更有利于作出对公司有利的决策；
（2）刘曙阳系公司董事、刘越系第一大股东，由刘曙阳受托行使表决权更有利于保证董事会决策与股东大会决策的一致性和连贯性；
（3）公司的实际控制人为以亲属或血缘关系为纽带、基于一致行动关系认
发行人律师意见 补充法律意见书（五）定的共同控制结构，自 2014年以来，公司已逐渐形成以刘曙阳为核心的多人共同控制结构。为了进一步巩固、稳定公司控制权，强化刘曙阳的核心地位，故由刘曙阳受托行使刘越直接持股部分的表决权。
3、合法合规性分析
刘曙阳与刘越均系完全民事行为能力人，《授权委托书》由双方基于真实、自愿的意思表示签署，且不存在恶意串通、损害国家、集体或者第三人利益等导致合同无效的情形。因此，刘越委托刘曙阳行使表决权的行为合法有效。刘越承诺将其所持南京聚隆 9,249,010股股份的表决权委托刘曙阳行使，委托期限自签署日至南京聚隆上市之日起满6年之日止。
经查阅上市公司案例，科大讯飞（2008年 5月在深圳证券交易所上市，股票代码：002230）上市前，自然人股东刘庆峰、王仁华等 14名自然人于 2003年7月24日签订《协议书》，约定王仁华等13人（委托人）委托刘庆峰（受托人）“出席讯飞公司的股东会或临时股东会，并在讯飞公司的股东会或临时股东会上，就股东会所议事项，代表委托人决策并行使投票权；当委托人本人亲自出席讯飞公司的股东会或临时股东会时，经受托人同意，可由委托人自己行使投票权，委托人承诺与受托人保持行动一致，否则，委托人的投票无效；委托人同意对讯飞公司董事、高级管理人员的提名或推荐权由委托人行使；若委托人出任讯飞公司的董事，则在讯飞公司的董事会或临时董事会上，就董事会所议事项和所决议事项与受托人保持行动一致。”该14名自然人签署了一致行动的《协议书》，系科大讯飞的实际控制人。经查阅公开资料，上述委托行为至科大讯飞上市时仍然有效，但公开资料未披露授权委托的有效期。
赛轮金宇（2011年6月在上海证券交易所上市，股票代码：601058）：2014年 7月 30日，自然人股东延万华等 7名自然人股东与杜玉岱先生签订《股份委托管理协议》，约定将 7名股东持有的10,169,613股股份委托给杜玉岱先生管理，委托期限自2014年8月1日至2017年7月31日。
（二）股权委托管理是否影响股权结构的清晰、稳定，是否对本次发行上市构成法律障碍
发行人律师意见 补充法律意见书（五）根据刘越与刘曙阳签署的《授权委托书》，委托代理权限为：①委托受托人就委托管理之股份行使除股权处置权（包括股权的转让、赠与或质押等处分权）以外的其他股东权利；②受托人就委托管理股份行使股东表决权时，可以按其自身的意思表示行使表决权。但是，涉及委托管理股份的处置权时，则由委托人自行行使股东表决权；③基于上述委托事务有关的一切事宜，受托人代委托人在南京聚隆签署的所有法律文书（包括但不限于应由股东签署的文件、股东大会会议文件、工商登记及备案文件、其他文书等），委托人均予以确认。
由于股权委托权限不含股权处置权，包括股权的转让、赠与或质押等处分权，刘曙阳无权处分受托管理部分的股权，因此，股权委托管理不会导致股权结构的变动，不会影响股权结构的清晰、稳定，不会对本次发行上市构成法律障碍。
综上所述，本所律师认为：上述股权委托管理不含股权处置权，不会导致股权结构的变动，不会影响股权结构的清晰、稳定，不会对本次发行上市构成法律障碍。
四、2014年至2016年，发行人控股子公司聚锋新材与南京蒂克存在多笔资金往来，上述资金往来未约定利息，请保荐机构和发行人律师进一步说明未计提利息的具体原因。
回复：
2014年至2016年，聚锋新材向南京蒂克提供多笔资金支持，金额分别为 30万元、1,568.12万元、300万元，上述资金往来未约定利息，主要原因如下：
1、聚锋新材向南京蒂克提供的资金支持，每笔金额较小，且均在较短时间内偿还，每笔资金使用时间绝大多数不超过3个月；
2、聚锋新材向南京蒂克提供的资金大部分由南京蒂克用于采购线性低密度聚乙烯。聚锋新材生产的主要产品之一是滚塑，生产滚塑所需的原材料之一是线性低密度聚乙烯，受国内滚塑生产规模较小的影响，线性低密度聚乙烯的需求量不大。由于该品类聚乙烯需求量较小、未规模化生产，且聚锋新材无法提前向供
发行人律师意见 补充法律意见书（五）应商提供采购计划，因此，经常会有聚锋新材有采购需求但供应商无法即时供应原料的情形发生。为了避免有需求无供应的情形发生，故 2014年至 2016年 6月期间由南京蒂克采购线性低密度聚乙烯再转售给聚锋新材，以备不时之需。
基于双方业务上的合作，聚锋新材未对向南京蒂克提供的资金支持部分计提利息。
3、根据实际拆借资金期限，按银行同期贷款利率进行测算，报告期内，聚锋新材应收取南京蒂克的资金拆借费用合计 9.88万元，金额较小，占发行人利润总额的比例很低，对发行人财务状况影响很小。
自 2016年 6月以来，为了避免聚锋新材与南京蒂克之间的交易和往来，聚锋新材已停止向南京蒂克采购聚乙烯等原材料。经股东会决议，决定启动南京蒂克注销程序。2017年6月27日，南京市工商行政管理局南京高新技术产业开发区分局出具《公司准予注销登记通知书》，南京蒂克予以注销。
综上所述，本所律师认为：聚锋新材向南京蒂克提供资金支持未计提利息事项，系因资金时间短、利息金额小、业务采购方面的需要等合理原因。发行人与关联方之间发生的资金拆借，债权债务处理清晰，相互之间的资金拆借和偿还均按照审批权限履行了内部决策程序。上述关联方资金拆借期限短，未计算资金拆借利息，对发行人财务影响较小。
五、请保荐机构和发行人律师明确说明报告期内发行人正常缴纳五险一金的员工人数、应缴未缴人数，如存在应缴未缴情形，请说明未缴原因，并测算需补缴的金额以及对发行人经营业绩的影响。
回复：
（一）五险一金缴纳情况
报告期内，发行人员工缴纳社保、公积金的具体情况如下：
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|项目|2017年1-9月|2016年度|2015年度|2014年度|

发行人律师意见 补充法律意见书（五）
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||缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|
|养老保险|584|21|0|622|23|0|591|29|0|663|27|0|
|医疗保险|584|21|0|622|23|0|591|29|0|663|27|0|
|失业保险|584|21|0|622|23|0|591|29|0|663|27|0|
|工伤保险|587|18|0|625|20|0|597|23|0|669|21|0|
|生育保险|584|21|0|622|23|0|591|29|0|663|27|0|
|项目|2017年1-9月|||2016年度|||2015年度|||2014年度|||
||缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|缴费人数|无需缴纳人数|应缴未缴人数|
|住房公积金|585|20|0|617|28|0|537|42|41|598|35|57|

报告期内，发行人为全部应在南京聚隆缴纳社会保险的员工正常缴纳社会保险；2016年至2017年9月末，发行人为全部应在南京聚隆缴纳住房公积金的员工正常缴纳住房公积金；2014年、2015年，发行人未为部分员工缴纳住房公积金。发行人未缴社会保险、住房公积金的总体情况如下：
a．未在发行人缴纳社会保险的员工主要有以下几种情形：
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|未缴纳原因|2017年1-9月|2016年度|2015年度|2014年度|
|退休返聘|10|15|17|15|
|由原单位缴纳|10|8|12|12|
|新入职员工正在办理相关手续，缴纳滞后|1|-|-|-|
|合计|21|23|29|27|

b.未在发行人缴纳住房公积金的员工主要有以下几种情形：
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|-|-|-|-|-|
|未缴纳原因|2017年1-9月|2016年度|2015年度|2014年度|
|退休返聘|9|15|17|15|
|由原单位缴纳|9|7|11|11|
|新入职员工正在办理相关手续，缴纳滞后|2|6|14|9|

发行人律师意见 补充法律意见书（五）
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|应缴未缴|-|-|41|57|
|合计|20|28|83|92|

（二）如存在应缴未缴情形，测算需补缴的金额以及对发行人经营业绩的影响
2014年-2015年，发行人存在未为少数员工缴纳住房公积金的情形，按实际工资测算应缴未缴金额及对发行人经营业绩的影响如下：
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|年份|应缴未缴人数|应缴未缴金额测算（万元）|利润总额（万元）|应缴未缴金额/利润总额|
|2015年|41|6.42|8,926.23|0.07%|
|2014年|57|8.92|4,856.84|0.18%|

注：应缴未缴金额=应缴未缴人数*缴费基数*12*8%
经测算，发行人及其子公司2014年-2015年应缴未缴住房公积金金额占当期净利润的比例分别为0.18%、0.07%，比例很小，不会对发行人经营业绩造成重大不利影响。截至2016年12月末，发行人不存在应缴未缴社会保险和住房公积金的情形。
本所律师认为，报告期内发行人及子公司已按照法律法规规定的缴费基数和比例为员工缴纳社会保险和公积金；2014年-2015年发行人未为少数员工缴纳住房公积金，金额很小，不会对经营业绩造成重大影响；截至 2016年末，发行人不存在应缴未缴社会保险和住房公积金的情形。
第三部分关于原法律意见书出具后的变更及补充事项
一、补充披露吴汾与刘曙阳《股权处分确认函》
2016年4月15日，吴汾订立遗嘱之前，鉴于拟处分的发行人股份为夫妻共同所有，吴汾与刘曙阳事先签署了《股权处分确认函》。具体内容如下：
“确认对于夫妻共同享有的南京聚隆股份以及通过聚赛特投资间接享有的
南京聚隆股份，两人作出如下确认与承诺：一、刘曙阳自愿放弃对南京聚隆共有
发行人律师意见 补充法律意见书（五）股份的处置权，共有股份全部由吴汾以遗嘱的形式进行处分；二、本确认函系双发真实意思表示，双方自愿作出本确认函，没有受到任何威胁、强迫；三、上述确认真实、合法、有效，均系独立且不可撤销之承诺。双方愿意承担作出上述确认带来的全部法律后果。”
二、补充披露解除授权委托，签订《一致行动协议之补充协议》
2017年11月，经双方充分考虑协商，刘越与刘曙阳签订《股权授权委托解除协议》，约定：双方解除股权委托管理关系，原《授权委托书》约定的权利义务彻底终止，刘越作为南京聚隆的股东，独立行使股东权利；原《授权委托书》履行期间，刘曙阳代刘越行使的股东权利的行为有效，不存在任何争议与纠纷。
同时，实际控制人刘曙阳、刘越、吴劲松和严渝荫签署《一致行动人协议之补充协议》，约定：将原《一致行动人协议》修改为“二、对于非由本协议的各方共同提出的议案，在南京聚隆董事会和/或股东大会召开前，各方应当就待审议的议案进行充分的沟通和交流，尽快达成一致意见，并以自身的名义或一方授权其他方按照形成的一致意见在南京聚隆董事会和/或股东大会会议上做出相同的表决意见。如果难以达成一致意见，以多数持股原则处理，即如对某一议案出现一方拟投同意票，而其他方拟投反对或弃权票的情况，则各方均应按在南京聚隆持股多的一方或多方的意见投票。
此外，刘越承诺且其他各方同意：如刘越与刘曙阳在股东大会相关议案的拟表决意见不一致时，刘越将以刘曙阳的意见为准进行投票，确保两人意思表示一致。”
三、刘曙阳个人诉讼进展
2017年 11月 20日，南京栖霞区人民法院作出《民事判决书》（[2017]苏0113民初567号）。具体判决如下：
“1、确认原告刘曙阳已经补缴出资款 565,100元；
2、撤销本院（2016）苏0113执1458号之一《执行裁定书》中刘曙阳在3,808,000元范围内对申请执行人钱萍承担还款责任的裁决。
发行人律师意见 补充法律意见书（五）3、刘曙阳在 3,242,900元出资范围内对本院（2016）苏0113民初 2963号民事调解书中确定的江苏踏业新材料科技有限公司给付款项中确定的不能清偿部分承担补充赔偿责任。
4、驳回原告刘曙阳其他请求。”
目前，刘曙阳不服一审判决已决定向南京市中级人民法院提起上诉。
本补充法律意见书正本一式三份。
发行人律师意见 补充法律意见书（五）（此页无正文，为《江苏世纪同仁律师事务所关于南京聚隆科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》签字盖章页）
江苏世纪同仁律师事务所 经办律师：
负责人：王凡 刘颖颖
聂梦龙
年月日