公司代码：600234 公司简称：山水文化
山西广和山水文化传播股份有限公司
2016年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人董事长李阳、总经理陆麟育、主管会计工作负责人唐敏及会计机构负责人（会计主管人员）韩文玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划、后续发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、其他
1、公司历史遗留债务较大，诉讼案件较多，资产处于抵押、查封、轮候查封状态。目前公司主营业务仍为自有房屋租赁。公司持续经营能力仍存在重大不确定性，仍面临可持续发展问题。
2、因公司2014年度、2015年度经审计的净利润为负值，公司股票已被实施退市风险警示。
如果公司2016年度经审计的净利润仍为负值，公司股票将被暂停上市。
3、目前，公司股权结构为：自然人黄国忠持有本公司20,000,000股股份（处于质押、冻结、多次轮候冻结状态），占本公司股份总数的9.88%；因执行司法程序，六合逢春持有本公司18,107,160股股份（占本公司股份总数的8.94%）已被划转至自然人陈钟民名下（后续将被强制卖出）；钟安升、郑俊杰、连妙琳、连妙纯及侯武宏等5人为一致行动人关系，合计持有山水文化36,521,845股，占本公司股份总数的18.04%。
2015年6月，黄国忠、六合逢春全权授权自然人林岳辉、徐永峰行使股东权利（权利授权有效期为三年）。公司实际控制人由自然人黄国忠变更为徐永峰、林岳辉等两方，徐永峰和林岳辉为一致行动人关系（详见公司2015年6月21日发布的临2015-058号公告）。
本次六合逢春持有本公司的18,107,160股（占公司总股本8.94%）被划转至自然人陈钟民名下，后续将被强制卖出，林岳辉、徐永峰共同控制的山水文化股权比例由18.82%下降至9.88%，目前，公司实际控制人仍为徐永峰、林岳辉二人。今后本公司实际控制人是否会发生变更，公司将按照相关规定和事项进展情况及时履行信息披露义务。
4、目前公司法定代表人为王欣，董事长为李阳。根据《公司章程》规定，公司董事长为法定代表人。法定代表人的相关变更手续正在办理中。
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 37第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 41第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 42第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 43第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 171
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|本公司、公司、上市公司、*ST山水、山水文化|指|山西广和山水文化传播股份有限公司|
|天龙集团、*ST天龙|指|太原天龙集团股份有限公司|
|天龙恒顺贸易|指|太原天龙恒顺贸易有限公司|
|山西金正光学|指|山西金正光学科技有限公司|
|珠海金正电器|指|珠海市金正电器有限公司|
|太原三晋大厦|指|太原市三晋大厦有限公司|
|山水乐听|指|山水乐听投资有限公司|
|广西山水盛景|指|广西山水盛景投资有限公司|
|北京俊人影业|指|北京俊人影业有限公司|
|广西钲德宇胜|指|广西钲德宇胜投资有限责任公司|
|北京六合逢春|指|北京六合逢春文化产业投资有限公司|
|七弦投资|指|七弦股权投资管理有限公司|
|东营国际|指|东营国际金融贸易港有限公司|
|新鸿鹄科技|指|深圳市新鸿鹄科技有限公司|
|逸趣科技|指|上海逸趣网络科技有限公司|
|上交所|指|上海证券交易所|
|山西证监局|指|中国证券监督管理委员会山西监管局|
|中登公司上海分公司|指|中国证券登记结算有限责任公司上海分公司|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元|
|报告期|指|2016年1月1日至2016年6月30日|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|山西广和山水文化传播股份有限公司|
|公司的中文简称|山水文化|
|公司的外文名称|Guanghe landscape Culture Communication Co.,Ltd,ShanXi|
|公司的外文名称缩写|GLCC|
|公司的法定代表人|王欣|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|戴蓉|乔莉|
|联系地址|太原市迎泽大街289号|太原市迎泽大街289号|
|电话|0351-4040922|0351-4040922|
|传真|0351-4039403|0351-4039403|
|电子信箱|rong4506@163.com|tljt600234@163.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|太原市迎泽大街289号|
|公司注册地址的邮政编码|030001|
|公司办公地址|太原市迎泽大街289号|
|公司办公地址的邮政编码|030001|
|电子信箱|tljt600234@163.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《上海证券报》《证券时报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司证券投资管理部|

五、公司股票简况
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|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|*ST山水|600234|山水文化|

六、公司报告期内注册变更情况
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|注册登记日期|1993年3月31日|
|注册登记地点|山西省工商行政管理局|
|企业法人营业执照注册号|140000100017876|
|税务登记号码|国税：14011111002787X地税：14010611002787X|
|组织机构代码|11002787-X|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|7,330,183.32|5,489,781.00|33.52|

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|归属于上市公司股东的净利润|2,224,118.86|-17,647,979.24|不适用|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-5,739,003.59|-15,733,975.23|不适用|
|经营活动产生的现金流量净额|7,678,321.67|-426,522.90|不适用|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|49,043,818.36|46,819,699.50|4.75|
|总资产|490,237,330.79|481,565,271.49|1.80|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.01|-0.09|不适用|
|稀释每股收益（元／股）|0.01|-0.09|不适用|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.03|-0.08|不适用|
|加权平均净资产收益率（%）|4.64|-32.62|不适用|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-11.97|-29.08|不适用|

公司主要会计数据和财务指标的说明
二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|金额|附注（如适用）|
|非流动资产处置损益|||
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨|||

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|认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益|1,800,000.00|
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|-469,953.92|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|6,600,000.00|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|少数股东权益影响额|33,076.37|
|所得税影响额||
|合计|7,963,122.45|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015年10月公司筹划非公开发行股票事项，即公司拟以9.78元/股价格向深圳市新鸿鹄科技有限公司发行不超过4,907.9754万股股票，募集资金总额不超过人民币 4.8亿元，募集资金扣除发行费用后全部用于天龙大厦改造项目和偿还上市公司债务。
同时公司筹划重大资产收购事项，拟向新鸿鹄科技借款不少于2亿元用于现金收购逸趣科技100%股权，公司进入重大资产重组程序。在重大资产收购事项上，由于交易双方无法对交易合同的关键条款达成一致意见，未能继续推进，于2015年11月10日终止本次重大资产重组。
在推进非公开发行股票事项的过程中，由于审核政策发生变化，董事会审议调整非公开发行价格时未获通过，后董事会结合资本市场的变化情况，经与各相关方进行沟通，于2016年4月5日终止本次非公开发行股票。
报告期内，公司未能成功实现业务转型，主要业务收入仍为自有房屋租赁收入。
关于公司子公司：
（1）全资子公司
天龙恒顺贸易：近年来，天龙恒顺贸易无实质性业务。2016年2月，天龙恒顺贸易接受公司委托，对公司资产天龙大厦进行出租管理。
广西山水盛景和山水乐听：成立至今未开展实质性业务。
（2）控股子公司
山西金正光学：2014年12月31日，经公司董事会审议通过，拟以司法解散方式对控股子公司山西金正光学（本公司持有其65%的股权）进行清算并解散。
（3）北京俊人影业
北京俊人影业（本公司持有其45%的股权）：不在公司合并报表范围内。
（4）珠海金正电器
珠海金正电器：已为被宣告清理整顿的原子公司，不在公司合并报表范围内。
2016年1—6月，公司实现营业收入733.02万元，较上年同期增长184.04万元，实现营业利润-590.03万元，较上年同期-1,596.57万元减少亏损1,006.54万元，实现归属于母公司的净利润222.41万元，较上年同期-1,764.80万元减少亏损1,987.21万元。减少亏损的原因主要是：
（1）收入增加：本期租赁收入增加184万；（2）费用减少：本期较同期少开支管理费用892万；
（3）营业外收入增加840万（本期短线交易收益660万元以及债务重组收益180万）。
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|7,330,183.32|5,489,781.00|33.52|
|管理费用|5,745,054.29|14,663,203.57|-60.82|
|财务费用|2,096,378.75|2,215,968.45|-5.40|
|经营活动产生的现金流量净额|7,678,321.67|-426,522.90|不适用|
|投资活动产生的现金流量净额|-928,800.00|-32,682.00|不适用|
|筹资活动产生的现金流量净额||-775,166.67|不适用|
|营业外收入|8,400,000.00|766.00|1,096,505.74|
|营业外支出|469,953.92|1,914,770.01|-75.46|

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|科目|本期数|上期期末数|变动比例（%）|
|货币资金|7,454,181.36|704,659.69|957.84|
|其他流动资产|794,618.94|607,595.49|30.78|
|应付职工薪酬|363,998.40|743,794.70|-51.06|

营业收入变动原因说明:租赁收入增加所致
管理费用变动原因说明:同期开支非公开发行费用等中介费用、差旅费以及租赁费所致
财务费用变动原因说明:财务费用与同期持平
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到短线交易收益所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购置固定资产所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:同期归还个人借款所致
营业外收入变动原因说明:本期获得债务重组收益及收到短线交易收益所致
营业外支出变动原因说明:同期补提预计担保损失所致
货币资金变动原因说明:本期收到短线交易收益所致
其他流动资产变动原因说明:本期新增未抵扣的增值税进项税额所致
应付职工薪酬变动原因说明:本期支付上期已计提未支付的工资所致
2 其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期利润较同期增加的主要原因为本期租赁收入增加184万；获得债务重组收益180万以及收到股东短线交易所收益660万元。同时管理费用本期较同期少开支892万（同期是中介费用、差旅费等较大）。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于2015年10月8日筹划非公开发行股票事项，并于2015年11月3日披露非公开发行股票预案。后由于审核政策发生变化，董事会调整非公开发行价格时未获通过，2016年4月5日终止本次非公开发行股票。
(3)经营计划进展说明
报告期内，公司的主营业务仍为自有房屋租赁，经营模式未发生重大变化。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|租赁业|7,330,183.32||100|33.52|||
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|租赁业|7,330,183.32||100|33.52|||

主营业务分行业和分产品情况的说明
2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|华北地区|7,330,183.32|33.52|

主营业务分地区情况的说明
(三)核心竞争力分析
2016年上半年，公司终止了之前筹划的非公开发行股票事项，历史债务和可持续发展问题仍未得到解决。目前，公司主营收入仍为自有房屋租赁收入。后续董事会将根据发展规划,致力于解决公司盈利问题和可持续发展问题。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)证券投资情况
□适用√不适用
(2)持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
(3)持有金融企业股权情况
□适用√不适用
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
□适用√不适用
(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
（1）太原天龙恒顺贸易有限公司、广西山水盛景投资有限公司、山水乐听投资有限公司单位：万元
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|名称|经营范围|注册资本|持股比例|资产总额|所有者权益|营业收入|净利润|
|太原天龙恒顺贸易有限公司|注1|500|100%|720.20|122.57|122.92|2.61|
|广西山水盛景投资有限公司|注2|1,000|100%|0.63|-0.13|0|0|
|山水乐听投资有限公司|注3|10,000|100%|481.76|481.76|0|-94.92|

注1：太原天龙恒顺贸易有限公司，本公司占100%股权。主要经营业务为电子产品及家用电器的销售等以及房屋租赁。2016年2月开始，公司委托其对公司资产天龙大厦进行出租管理。
注2：广西山水盛景投资有限公司为2014年6月30日经工商部门核准取得营业执照的全资子公司，经营范围为项目投资；项目管理；经济信息资询；组织文化艺术交流活动（演出除外）；
承办展览展示；销售文化用品、日用杂品、首饰、工艺品、电子产品、通讯设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、机械设备、建筑材料、矿产品。该子公司自成立至今未开展实质性业务。
注3：山水乐听投资有限公司为2014年7月30日经工商部门核准取得营业执照的全资子公司，经营范围为项目投资；投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理咨询；技术开发；销售机械设备、电子产品；技术推广；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；
电脑动画设计；摄影扩印服务；礼仪服务；会议服务；承办展览展示。根据当初的业务发展规划，
该子公司拟在北京从事国家体育馆室内大型驻场演出项目。后由于该项目在筹备期终止，至今未
开展实质性业务。
关于全资子公司广西山水盛景投资有限公司及山水乐听投资有限公司，因一直未开展实质性业务，公司将根据后续发展方向对其进行重新整合。
（2）山西金正光学科技有限公司
单位：万元
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|名称|经营范围|注册资本|持股比例|资产总额|所有者权益|营业收入|净利润|
|山西金正光学科技有限公司|注4|15,385|65%|1,704.51|-1,746.54|0|-58.02|

注4：2010年11月8日，公司与韩国纳米系统有限公司（以下简称“韩国纳米系统”）签署《TFT-LCD(LED)光学薄膜项目合作协议》，公司拟以现金10,000万元，韩国纳米公司拟以专利技术和生产设备出资5,385万元成立山西金正光学科技有限公司（以下简称“山西金正光学”，为公司控股子公司），是2010年公司非公开发行股票拟募投项目。2011年1月7日，经山西省工商行政管理局核准，营业执照经营范围为生产和销售光学薄膜等光学材料。根据协议、公司章程的规定，山西金正光学注册资本为15,385万元，由两股东分期于金正光学成立后两年内缴清。
其中第一期出资已经缴足，本公司现金出资1,500万元，韩国纳米系统有限公司专有技术出资5,029.71万元。关于第二期出资，由于公司前次非公开发行申请撤回并终止，股东数次发生变更等多种原因，作为募投项目的山西金正光学项目一直未能如期进行。
2014年12月31日，鉴于控股子公司山西金正光学项目停止，经营严重困难，已不能正常运转，并陷入公司治理僵局，公司决策机构两年以上不能做出有效决议，公司董事会决定拟以司法解散方式对山西金正光学进行清算并解散。该事项太原市中级人民法院已受理，尚无新的进展。
（3）北京俊人影业有限公司(不合并报表)
单位：万元
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|名称|经营范围|注册资本|持股比例|资产总额|所有者权益|营业收入|净利润|
|北京俊人影业有限公司|注5|5,000|45%|262.20|-116.84|0|-2.35|

注5：北京俊人影业有限公司于2014年11月20日经工商部门核准取得营业执照（本公司持有其45%的股权）。经营范围为制作，发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至2016年10月14日）；
经济贸易咨询；投资管理；资产管理；租赁影视器材；组织文化艺术交流活动（不含演出）；设
计、制作、代理、发布广告；会议服务；技术推广服务；销售文具用品、影视器材；企业策划；
承办展览展示活动；从事文化经纪业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司于2014年11月20日与其他股东一起设立北京俊人影业有限公司，公司认缴注册资本22,500,000.00元，占注册资本总额的45%，截止2016年6月30日，公司尚未缴纳认缴注册资本。北京俊人影业不在公司合并报表范围内。
（4）参股公司太原市三晋大厦有限公司(不合并报表)
单位：万元
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|名称|经营范围|注册资本|持股比例|资产总额|所有者权益|营业收入|净利润|
|太原市三晋大厦有限公司|注6|100|40.08%|18,844.88|-35,572.59|1,257.49|-1,104.99|

注6：太原市三晋大厦有限公司为公司的参股公司，经营范围为餐饮、住宿；小百货、酒的零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司占40.08%股权（该公司不在公司合并报表范围）。截止2016年6月30日，公司账载对三晋大厦的债权金额为140,188,685.89元。
（5）被宣告清理整顿的原子公司珠海市金正电器有限公司(不合并报表)
单位：万元
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|名称|经营范围|注册资本|持股比例|资产总额|所有者权益|营业收入|净利润|
|珠海市金正电器有限公司|注7|1,000|100%|447.50|-2,764.36|—|—|

注7：珠海市金正电器有限公司主要经营业务为生产销售电子产品、家用电器。2012年10月31日后，公司不再将珠海金正电器纳入合并报表范围，仅为权益法核算。关于珠海市金正电器有限公司破产申请资料已按法院要求基本准备完毕，需向法院缴纳相关费用后提交申请材料。
珠海市金正电器有限公司（以下简称“珠海金正电器”）成立于2005年7月5日，公司拥有其100%股权，原为公司的全资子公司，主要经营业务为生产销售电子产品、家用电器。受多种因素影响，其业务日渐萎缩，多年连续出现亏损，很难继续维持正常生产经营活动。2012年，经股
东大会批准，同意向法院提请其破产。2012年10月31日后，公司不再将珠海金正电器纳入合并
报表范围，仅为权益法核算。截止2012年10月31日，珠海金正电器资产总额447.50万元、负
债总额3,211.86万元、净资产总额-2,764.36万元。珠海市金正电器有限公司破产申请资料已按法院要求基本准备完毕，需向法院缴纳相关费用后提交申请材料。
5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
不适用
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
|||
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|是否分配或转增|否|
|每10股送红股数（股）||
|每10股派息数(元)（含税）||
|每10股转增数（股）||
|利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明||

三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2015年度财务报告出具了保留意见的审计报告
【中喜审字[2016]1356号】。针对保留意见的事项，公司在2015年年度报告中进行了说明。
一、注册会计师对导致保留意见事项的基本意见
中喜会计师事务所在2015年度审计报告中指出：
1、如山水文化公司 2015年度财务报表附注十二、2（2）A所述，公司与深圳市达瑞进出口贸易有限公司签署《和解协议书》及《和解协议书》之补充协议，公司未能按照协议书约定期限按时履行付款义务，截至 2015年 12月 31日，公司与深圳市达瑞进出口贸易有限公司尚未就该笔负债的金额达成一致，故无法合理判断该笔负债对财务报表的影响程度。
2、如山水文化公司2015年度财务报表附注二（2）所述，公司目前收入来源仅为经营性物
业出租收入，企业经营困难缺乏发展后劲。2015年公司拟将主营业务转型的可持续发展战略未能
实现。山水文化公司当年归属于母公司净利润为-1,610.89万元，累计亏损-46,168.90万元；逾期借款及利息为19,045.35万元；投资性房地产45,684.79万元及固定资产81.43万元、无形资产 616.59万元处于被法院查封状态。这些情况表明，山水文化公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。山水文化公司虽然在附注二（2）提出了改善措施，但可能导致对该公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性影响依然存在。
我们认为，除了“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，山水文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山水文化公司2015年12月31日的的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
综上所述，中喜会计师事务所对公司2015年财务报表出具了保留意见的审计报告。
二、公司董事会对会计师事务所保留意见的说明
针对注册会计师出具保留意见的审计报告，公司董事会认为：
1、深圳达瑞事项
深圳达瑞事项形成的原因是：“2004年6月10日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17元提供担保”和“2004年6月10日，东莞市金正数码科技有限公司、本公司原东莞分公司、珠海市金正电子工业有限公司为广东金正电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的5,000,000.00元的商业承兑汇票提供担保”所致。
多年来，公司一直希望通过自身及股东的力量解决此事，但均未果。
直至2014年4月3日，为一揽子彻底解决与深圳达瑞多年的纠纷，在公司第一大股东黄国忠的主导下，公司、黄国忠与深圳达瑞共同签署《和解协议书》，主要内容为：1、如果本公司能完全履行和解协议书约定，则深圳达瑞确认：截至2013年12月31日，本公司欠深圳达瑞的全部负债（包括但不限于判决书所确定的债权本金、利息、违约金、诉讼费、律师费、评估拍卖费等全部费用）为人民币6,000万元整；本公司仅需要按照约定的时间向深圳达瑞支付人民6,000万元，则双方全部债权债务了结；2、本公司应在2014年4月20日前一次性向深圳达瑞支付人民币壹仟万元，深圳达瑞在收到此款后的五个工作日内向法院申请解除已查封的全部天龙大厦的土地及房产；本公司应在2014年4月30日前一次性向深圳达瑞支付人民币伍仟万元，本公司的债务全部履行完毕，双方债权债务全部结清；3、如果本公司不能按约定即时足额的履行全部付款义务，则本公司同意完全按（2004）珠中法民二初字第95号〈民事判决书〉所判决的本金及利息偿还所欠深圳达瑞本息，本公司支付给深圳达瑞壹仟万元作为深圳达瑞财务损失补偿及违约金，深圳达瑞
不予退还；4、本公司、黄国忠、深圳达瑞同意，在上述第3条约定事项发生后，对于超出陆仟万元的部分，本公司不负偿还义务，由黄国忠向甲方偿还，且黄国忠不可撤销的放弃对本公司的追索权。同时，对于本公司应向深圳达瑞偿还的陆仟万元部分，由黄国忠承担共同偿还责任。本协议生效后，本公司与深圳达瑞双方所有在本协议生效前所签订的任何协议（或合同、文件）均作废失效。
公司依据2014年4月3日的《和解协议书》，计提预计负债50,624,642.11元。
之后，在公司股东的帮助下，公司偿还深圳达瑞债务合计偿还20,000,000.00元。截止2014年末，公司账面其他应付款9,375,357.89元，计提预计负债30,624,642.11元。
2015年11月，公司获悉：时任法定代表人黄国忠于2015年4月30日与深圳达瑞签订了《和解协议书之补充协议》，主要内容为：1、本公司应在2014年5月9日前向深圳达瑞支付人民币壹仟万元，2014年5月20日前向深圳达瑞支付人民币肆仟万元，欠款全部支付完毕。2、如果本公司不能按第一条约定即时足额的履行全部付款义务，则本公司同意完全按（2004）珠中法民二初字第95号〈民事判决书〉所判决的本金及利息偿还所欠深圳达瑞本息，本公司支付给深圳达瑞的所有款项作为深圳达瑞财务损失补偿及违约金，深圳达瑞不予退还；3、本协议一式肆份，本公司、深圳达瑞、黄国忠叁方各执一份，珠海市中级人民法院备案一份。本协议自叁方签章之日起生效。本补充协议与协议约定不一致的，以本补充协议为准。
鉴于上述情况，本公司董事会认为，公司对于超出陆仟万元的部分款项，深圳市达瑞进出口贸易有限公司应向黄国忠主张，我公司仍然仅需承担陆千万元额度以内的债务。截止2016年6月30日，公司账载应付深圳达瑞9,375,357.89元，计提预计负债30,624,642.11元。
2016年7月5日，深圳达瑞与深圳市福帆达贸易有限公司签订债权转让协议书，将深圳达瑞对山水文化、黄国忠及桂林广维文华旅游文化产业有限公司的应收账款全部转让给深圳市福帆达贸易有限公司所有，并由该公司作为债权人行使全部权利。关于上述债务，截止本报告出具日，公司账载应付深圳市福帆达贸易有限公司9,375,357.89元，计提预计负债30,624,642.11元，合计40，000，000.00万元。后续公司将与新的债权人深圳市福帆达贸易有限公司进行沟通，以期妥善解决上述债务。
2、公司持续经营能力问题
公司目前收入来源仅为自有房屋出租收入，公司的基本面未得到有效改善。
今年以来，公司在保持平稳运营的基础上提高租金收入，并拟在深圳设立全资子公司（尚需股东大会批准），希望通过开展新业务，帮助本公司获取新的投资机会和新的利润增长点，使公
司逐步恢复盈利能力。
此外，公司将借助各方力量，继续与相关债权人进行沟通，以期彻底解决历史债务，使公司逐步恢复融资能力。
公司监事会对董事会关于2015年度保留意见的审计报告涉及事项的说明进行了认真的审核，并提出如下书面审核意见：针对审计意见所涉及的深圳达瑞事项、公司持续经营能力的问题，公司董事会所做出的说明符合公司的实际情况，监事会同意董事会关于2015年度保留意见的审计报告涉及事项的专项说明。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用□不适用
(一)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|报告期内: 截止 2016 年 6 月 30 日，本公司尚未解决的诉讼案件 14 起，涉案金额 168,572,315.73 元。经法院判决结果而形成的损失明细如下：预计供应商损失5,872,256.97元，预计担保损失41,162,514.76元，共计47,034,771.73元。||||||||||
|起诉(申请)方|应诉（被申请）方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况|
|深圳市达瑞进出口贸易有限公司|珠海市金正电子工业有限公司、广东金正电子有限公司、太原天龙集团股份有限公司东莞分公司、本公司、东莞市金正数码科技有限公司|本公司|民事诉讼|进出口代理合同纠纷案件|34,153,493.36|已计提预计负债30,624,642.11|冻结三晋大厦40 %股权、冻结山西金正光学65%的股权、查封本公司资产|账面其他应付款9,375,357.89元，已计提预计负债30,624,642.11|注1|
|深圳市领跃电子科技有限公司|太原天龙集团股份有限公司东莞分公司、本公司|本公司|民事诉讼|买卖合同纠纷案件|351,787.95|已计提预计负债105,173.51|查封本公司资产|已计提预计负债105,173.51|注2|
|潮州市大中电子实业有限公司|太原天龙集团股份有限公司东莞分公司、本公司|本公司|民事诉讼|买卖合同纠纷案件|1,187,264.13|已计提预计负债324,445.88|查封本公司资产|已计提预计负债324,445.88|注2|
|东莞市长安镇对外经济发展总公司|太原天龙集团股份有限公司东莞分公司、本公司|本公司|民事诉讼|租赁合同纠纷案件|1,654,920.29|已计提预计负债1,210,000.00|查封本公司资产|已计提预计负债1,210,000.00|注2|
|肇庆智华光|太原天龙集团股份|本公司|民事诉讼|货款纠纷案件|43,334.00|已计提预计负债|查封本公司资产|已计提预计负债|注2|

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|电子技术有限责任公司|有限公司东莞分公司、本公司|||||29,165.50||29,165.50||
|广东番禹速能冷暖设备有限公司|太原市三晋大厦有限公司、本公司|本公司|民事诉讼|建设工程合同纠纷案件|1,350,000.00|已计提预计负债1,552,184.00|查封本公司资产|已计提预计负债1,552,184.00|注2|
|中国农业银行股份有限公司太原国贸支行|本公司|本公司|民事诉讼|借款纠纷案件|15,943,230.37||查封本公司资产|账面本息合计18,981,394.77|注3|
|中国信达资产管理有限公司山西分公司|太原市三晋大厦有限公司、太原三晋大厦、本公司|本公司|民事诉讼|借款合同纠纷案件|57,580,900.00||||注4|
|太原市仙居园发展有限公司|山西金正光学科技有限公司、本公司|本公司|民事诉讼|委托合同纠纷案件|11,450,000.00||查封本公司子公司山西金正光学土地|山西金正光学账面记录其他应付款11,450,000.00元|注5|
|青岛和田生物|本公司、黄国忠、丁磊、印象刘三姐|本公司|民事诉讼|保证合同纠纷案件|21,000,000.00|计提预计负债1,197,451.44元|冻结本公司银行账户、查封本公司资产|账面其他应付款记录20,982,393.07元,计提预计负债1,197,451.44元|注6|
|中国教学仪器设备有限公司|珠海市金正电器有限公司、本公司|本公司|民事诉讼|买卖合同纠纷案件|11,420,180.63|计提预计负债10,537,872.65元|解除对公司房产、土地的查封，解除对公司银行存款的冻结；解除对公司持有|计提预计负债10,537,872.65元|注7|

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||||||||100%广西山水盛景投资有限公司股权的冻结|||
|成都晨宇通商贸有限公司|本公司|本公司|民事诉讼|借款合同纠纷案件|1,500,000.00|计提预计负债190,206.26元||账面其他应付款1,500,000.00元,计提预计负债190,206.26元|注8|
|绵阳耀达投资有限公司|本公司|本公司|民事诉讼|合同纠纷案件|2,800,000.00|计提预计负债159,400.00元||账面其他应付款2,800,000.00元,计提预计负债159,400.00元|注9|
|太原市同新物资有限公司|山西金正光学 本公司|本公司|民事诉讼|建筑工程合同纠纷案件|8,137,205.00|计提预计负债1,104,230.38元||账面应付账款3,662,037.16元计提预计负债1,104,230.38元|注10|

注1、关于深圳达瑞诉讼案件，根据深圳达瑞的申请以及（2005）珠法执恢字第340-1号之十四号《执行裁定书》，广东省珠海市中级人民法院轮候查封公司房产（天龙大厦房产）及土地（天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地）。冻结本公司持有三晋大厦40%股权，冻结本公司持有山西金正光学65%的股权（详细内容参见本报告第十节财务报告十四、2相关内容）。
截止2016年6月30日，公司账面其他应付款9,375,357.89元，计提预计负债30,624,642.11元。
2016年7月5日，深圳达瑞通知公司，已将其对本公司、黄国忠及桂林广维文华旅游文化产业有限公司的应收账款全部转让给深圳市福帆达贸易有限公司所有，并由该公司作为债权人行使全部权利。
注2、关于深圳市领跃电子科技有限公司、潮州市大中电子实业有限公司、东莞市长安镇对外经济发展总公司、肇庆智华光电子技术有限责任公司、广东番禹速能冷暖设备有限公司等诉讼案件，2012年5月23日，太原市迎泽区人民法院出具（2005）迎执字第574、575、576、606、636、731号；（2006）迎执字第326、327、607、608、658号民事裁定书，冻结、扣划本公司及下属分公司银行账户人民币共计7,312,800.00元或查封扣押其相应价值的财产。
2014年6月27日，查封天龙大厦土地，查封期限为2014年6月27日至2016年6月26日。
2015年9月10日，查封公司天龙大厦房产。
注3、关于农业银行诉讼事项，2014年8月，山西省太原市中级人民法院下达民事裁定书（2014）并商初字第 65号，裁定：冻结本公司（原太原天龙集团股份有限公司）银行存款7,770,000.00元或查封、扣押相应价值的财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市房产产权登记中心下达《协助执行通知书稿》，要求协助执行：查封本公司（原太原天龙集团股份有限公司）所有的位于太原市迎泽大街 291号（根据市政规划，现已改为太原市迎泽大街 289号）第二幢第四层，房产证号为并字第 00112209号；他项权证号为房并他字第 14729号的房产。
注4、关于信达资产诉讼事项，因太原三晋大厦借款合同（本金2,200万元）纠纷一案，中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司起诉太原市三晋大厦有限公司、太原天龙集团股份有限公司、太原三晋大厦，2014年7月8日，山西省太原市中级人民法院下达民事判决书（2013）并民初字第381号，判决：太原三晋大厦偿还中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司借款本金2,200万元及利息3558.09万元（计算至2013年8月20日止），并支付2013年8月21日至判决生效之日期间的利息（按同期中国人民银行同期贷款基准利率计算）；太原市三晋大厦有
限公司对上述款项承担连带责任；太原天龙集团股份有限公司对上述款项承担连带责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按相关规定加倍支付延期履行期间的债务利息。
公司不服上述判决，向山西省高级人民法院提起上诉。山西省高级人民法院于2015年7月31日下达的民事判决书（2015）晋民终字第182号，判决“驳回上诉，维持原判”。
公司认为：太原三晋大厦借款合同为抵押借款，三晋大厦以其持有的位于迎泽大街30号三晋国际饭店9-16层面积为6284.74平方米的房产作为抵押向中国银行并州支行车站分理处借款人民币2200万元（中国银行并州支行后将该笔债权转给中国信达资产管理股份有限公司），公司判断其抵押物价值足以偿还本金及利息金额，故未计提预计负债。
公司已向最高人民法院申请再审，2016年7月4日最高人民法院已立案。
注5、关于仙居园诉讼事项，2014年7月，仙居园向山西省太原市中级人民法院起诉山西金正光学与本公司，提出财产保全申请并提供了担保。山西省太原市中级人民法院下达民事裁定书（2014）并民初字第454号，裁定：冻结本公司、山西金正光学银行存款900万元或查封、扣押相应价值的财产；冻结担保人太原三晋大厦提供的担保财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市经济开发区国土分局下达《协助执行通知书》，要求协助执行：查封山西金正光学名下的位于经济开发区（证号：并政经开国用2012第00011号）土地一块；查封期限为两年，自2014年8月20日起至2016年8月19日止。查封期间不得抵押、转让、变卖。
之后，双方在案件审理过程中自愿达成如下调解协议：1、本公司及山西金正光学确认仙居园在2014年6月30日前已向债权人代为支付本金、利息、违约金共计1362.06万元。2、本公司及山西金正光学同意在2014年10月31日前向仙居园偿还1113万元；另支付律师代理费32万元，共计1145万元。3、上述协议履行后，双方纠纷就此了结，再无争议。
到期后，由于公司未能全额偿还上述款项，仙居园于2014年11月11日向太原市中级人民法院申请强制执行，太原市中级人民法院于2014年11月11日依法立案执行。
注6、关于青岛和田生物诉讼事项，2014年6月27日，本公司与交通银行股份有限公司青岛分行（以下简称“交通银行青岛分行”）签署了借款合同，贷款金额为人民币贰仟万元，期限不超过三个月，自首次放款日起计，到期日为2014年9月26日，贷款利率按照同期银行6个月内贷款基准利率计算；同时，本公司与青岛和田生物签署了《委托担保合同》，由青岛和田生物为上述借款合同提供了贰仟万元质押保证担保，由广西印象刘三姐以其财产提供反担保，由黄国忠个人和丁磊个人以其财产提供反担保。上述贷款到期后，2014年9月26日，由于公司未能及时筹措资金足
额归还贷款，2014年9月28日交通银行青岛分行直接将青岛和田生物提供的质押物19,957,524元扣划归还剩余本金。因上述保证合同纠纷一案，青岛和田生物向山东省青岛市中级人民法院起诉本公司、印象刘三姐、黄国忠、丁磊，提出财产保全申请，请求冻结四被告的银行存款人民币2100万元，或者查封其同等价值的财产。山东省青岛市中级人民法院裁定冻结本公司、印象刘三姐、黄国忠、丁磊的银行存款人民币2100万元或者查封其同等价值的财产。
2015年2月13日，山东省青岛市中级人民法院向太原市国土资源局出具协助执行通知书，要求协助执行：轮候查封山西广和山水文化传播股份有限公司（原名称太原天龙集团股份有限公司）名下位于山西省太原市迎泽区迎泽大街289号的土地使用权，证号为199700071号；位于山西省太原市水西关街南一巷的土地，证号为199600031号，位于太原市平阳路130号的土地，证号为19982063号。土地的查封期限为两年，自2015年2月13日至2017年2月12日。查封期间不得办理买卖、转让、抵押租赁等手续。同日，山东省青岛市中级人民法院向太原市房产管理局出具协助执行通知书，要求协助执行：轮候查封太原天龙集团股份有限公司（现名山西广和山水文化传播股份有限公司）名下位于山西省太原市迎泽区迎泽大街291号（现为289号）1幢和2幢的房产，证号为20112209号。房产的查封期限自2015年2月13日至2018年2月12日。查封期间不得办理买卖、转让、抵押、租赁等手续。
2015年9月24日，青岛和田生物向山东省青岛市中级人民法院提出增加诉讼请求申请书，请求法院判令四被告支付自2014年9月28日至2015年9月28日违约金582.75万元，并赔偿利息损失119.74万元。公司代理人已当庭提出异议，本案尚在审理阶段。
截止2016年06月30日，公司账面记录其他应付款20,982,393.07元，并计提预计负债利息1,197,451.44元。
注7、关于中教仪器诉讼事项，2011年7月，本公司为原子公司珠海金正电器欠中教仪器800万元货款提供连带担保责任。2014年7月，因上述买卖合同纠纷一案，中教仪器向广东省珠海市斗门区人民法院起诉珠海金正电器与本公司，提出财产保全申请并提供了财产作担保，要求对珠海金正电器及本公司的财产采取保全措施。
广东省珠海市斗门区人民法院分别下达民事裁定书（2014）珠斗法民二初字第409号、第409-1号、第409-2号、第409号-3号。对本公司所有的位于山西省太原市迎泽大街289号房产予以查封，查封限额为400万元；对本公司的银行存款予以冻结，冻结限额为400万元；对本公司的房地产予以查封，查封限额为400万元；对本公司在广西山水盛景投资有限公司的股权予以查封，查封限额
为400万元（查封期限2014年10月23日—2016年10月22日）。对中教仪器用作财产保全担保物的位于斗门区乾务镇五山虎山村（朗仔角）的土地（证号为C6576758号，权属人：珠海市骏星房地产开发有限公司）予以查封。
2015年4月9日，公司收到广东省珠海市斗门区人民法院下达的民事判决书（2014）珠斗法民二初字第409号。判定本公司对珠海金正电器的债务在800万元范围内及产生的违约金承担连带清偿责任，公司认为，作为珠海金正电器欠中国教学仪器800万元的担保方，只应在800万元的范围内承担连带担保责任。
对于上述诉讼事项，公司向广东省珠海市中级人民法院提起上诉。
在案件审理过程中，中国教学仪器分别于2015年6月17日、2015年6月29日向广东省珠海市中级人民法院提出申请，请求置换财产保全的担保物以及撤回对本公司所有财产保全措施，广东省珠海市中级人民法院为此分别下达民事裁定书。
广东省珠海市中级人民法院于2015年6月17日下达民事裁定书（2015）珠中法民二终字第337号，裁定如下：1、冻结斗门区井岸镇安捷旧货行在中国工商银行账户 2002023119100105025中的存款资金，冻结金额以400万元为限；2、解除对珠海市广汇房地产发展有限公司名下位于珠海市斗门区井岸镇白藤六路南侧的土地使用权（权证号码C5628271）的查封。上述资金冻结期间为一年，在保全期间不得转移。
2015年6月29日，因中国教学仪器提出撤回保全的申请，广东省珠海市中级人民法院下达民事裁定书（2015）珠中法民二终字第337—2号，解除对本公司名下位于山西省太原市迎泽大街291号房产的查封；解除对公司名下位于太原市平阳路130号（证号199820063）、太原市水西关南街南一巷土地（证号199600031）和太原市迎泽大街291号土地（证号199700071）使用权的查封；解除对公司在上海浦东发展银行股份有限公司太原分行开设的68010154700000647账户存款的冻结；解除对公司在广西山水盛景投资有限公司的股权的冻结，以及解除对中国教学仪器用作担保物的斗门区井岸镇安捷旧货行在中国工商银行珠海中心南支行开设的2002023119100105025账户存款的冻结（具体内容详见公司于2015年8月1日发布的临2015—079号公告）。
2015年8月7日，公司收到广东省珠海市中级人民法院下达的民事判决书（2015）珠中法民二终字第337号，判决如下：驳回上诉，维持原判（具体内容详见公司于2015年8月11日发布的临2015—081号公告）。
截止2016年06月30日，公司账面已计提预计负债10,537,872.65元。
注8：关于成都晨宇通诉讼事项，成都晨宇通商贸有限公司于2013年5月13日向本公司提供借款人民币150万元。成都晨宇通向成都市武侯区人民法院提起诉讼，要求山水文化返还借款本金人民币150万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。
本案于2015年10月20日在成都市武侯区人民法院进行了开庭审理，2015年11月11日成都市武侯区人民法院作出了（2015）武侯民初字第2800号民事判决，一审判决山水文化向成都晨宇通返还借款本金人民币150万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。
截止2016年06月30日，本公司依据判决书计提预计负债190,206.26元。
注9：关于绵阳耀达诉讼事项，绵阳耀达投资有限公司于2013年7月24日向本公司提供借款人民币280万元。绵阳耀达向山西省太原市迎泽区人民法院提起诉讼，要求本公司返还借款本金人民币280万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。山西省太原市迎泽区人民法院下达（2015）迎商初字第242号民事判决书，判决本公司应向绵阳耀达返还借款本金人民币280万元并支付相应利息（利息以本金280万元计，自2015年9月22日起算至本判决确定的给付之日止，按年利率百分之六计算）。案件受理费29,200.00元由本公司承担。
截止2016年06月30日，本公司依据判决书计提预计负债159,400.00元。
注10：关于同新公司诉讼事项，2015年4月13日，由于厂房建设工程合同纠纷，太原市同新物资有限公司（以下简称“同新公司”）将子公司金正光学及本公司起诉至山西省太原市中级人民法院。
2015年12月12日太原市中级人民法院作出（2015）并民初字的255号民事判决，判令金正光学于判决生效之日起十日内支付同新4,345,008.04元及利息损失（按中国人民银行同期贷款利率计息，自2014年9月19日，至本判决确定的给付之日止）；若金正光学不履行上述付款义务，本公司应在十日内对上述债务承担补充赔偿责任。
截止2016年06月30日，本公司依据判决书计提预计负债1,104,230.38元。
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
√适用□不适用
(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|向关联方提供资金|||关联方向上市公司提供资金|||
|||期初余额|发生额|期末余额|期初余额|发生额|期末余额|
|太原市三晋大厦有限公司|联营公司|135,908,145.19|4,280,540.70|140,188,685.89||||
|珠海市金正电器有限公司|其他|7,286,070.54||7 , 2 86,070.54||||
|北京俊人影业有限公司|其他|2,000,000.00||2 , 0 00,000.00||||
|田学毅|其他||||628,704.00|25,920.00|654,624.00|
|黄国忠|其他关联人||||36,551.65||3 6 ,551.65|
|合计||145,194,215.73|4,280,540.70|149,474,756.43|665,255.65|25,920.00|691,175.65|
|报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）||||||||
|公司向控股股东及其子公司提供资金||||||||

|||
|-|-|
|的余额（元）||
|关联债权债务形成原因|关联债权债务形成的原因：1、公司应收参股公司太原市三晋大厦有限公司债权主要是募集资金投入、代其偿还中国工商银行贷款、垫付利息工程款；2、公司应收珠海市金正电器有限公司主要是借款及应收销售货款；3、公司应收北京俊人影业有限公司债务是为其代付制作费；4、公司应付田学毅主要是借款及利息；5、公司与黄国忠往来款主要是借款及利息。|
|关联债权债务清偿情况||
|与关联债权债务有关的承诺||
|关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响|1、田学毅借款利息增加影响利润减少25,920.00元； 2、其他关联债权债务无影响。|

六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用□不适用
(1)托管情况
□适用√不适用
(2)承包情况
□适用√不适用
(3)租赁情况
□适用√不适用
租赁情况说明：
2016年1月，公司与太原新天龙经营管理有限公司（以下简称“新天龙经营公司”）签订的《租赁合同》到期后，未与新天龙经营公司续签房屋租赁合同，公司委托全资子公司天龙恒顺贸易对公司所拥有的资产天龙大厦进行出租管理，委托期限为五年。截止2016年6月30日，公司已与山西国美电器有限公司、中国人寿财产保险公司太原市中心支公司等多家公司签订为期一年或三年的租赁合同。2016年上半年，租赁收入733.02万元，与上年同期相比增加184万元。
2 担保情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保方|担保方与上市|被担保方|担保金额|担保发生日期|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完|担保是否逾期|担保逾期金额|是否存在反担保|是否为关联方担保|关联关|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司的关系|(协议签署日)||毕|||系|
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||||||||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||||||||
|公司对子公司的担保情况||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计||||||1,083,792.00||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|||93,941,468.76||93,941,468.76|||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||
|担保总额（A+B）|||93,941,468.76||93,941,468.76|||
|担保总额占公司净资产的比例(%)||||||||
|其中：||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）||||||||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||||||||
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||
|担保情况说明|||报告期内，公司未新增担保事项。报告期内担保发生额合计1,083,792.00元，均是以前年度原有担保事项发生变动所致。截止2016年6月30日具体内容如下：为山西金正光学提供担保事项1、2011年3月，本公司同意为与中国教学仪器设备有限公司（以下简称“中教仪器”）代控股子公司山西金正光学科技有限公司（以下简称“山西金正光学”）开具购买设备全额信用证6,232,500.00美元出具保函。截止2016年6月30日，山西金正光学尚未支付中教仪器该笔设备款项。按照2016年6月30日汇率折合人民币41,328,954.00元，与年初确认的金额40,471,362.00元相比增加857,592.00元。2、2011年12月29日，本公司、山西金正光学、太原市仙居园发展有限公司（以下简称“仙居园”）签订《借款合同》，约定山西金正光学向仙居园借款5,400,000.00元用于缴纳土地|||||

||
|-|
|出让金。借款期限为2011年11月23日起至2012年1月22日止本公司同意用天龙大厦租金收入代偿。双方在案件审理过程中自愿达成如下调解协议：1、本公司及山西金正光学确认仙居园在2014年6月30日前已向债权人代为支付本金、利息、违约金共计1362.06万元。2、本公司及山西金正光学同意在2014年10月31日前向仙居园偿还1113万元；另支付律师代理费32万元，共计1145万元。3、上述协议履行后双方纠纷就此了结，再无争议。协议到期后，由于公司未能偿还上述款项，仙居园于2014年11月11日向太原市中级人民法院申请强制执行， 目前处于执行阶段。截止2016年6月30日，账面余额为11,450,000.00元，与年初确认的担保金额未发生变化。为珠海金正电器（被宣告清理整顿的原子公司）提供担保事项3、2011年本公司为子公司珠海市金正电器有限公司（以下|
|简称“珠海金正电器”）欠中教仪器8,000,000.00元货款提供连|
|带担保责任。2014年7月，因上述事项，中国教学仪器向广东省珠海市斗门|
|区人民法院起诉珠海金正电器与本公司，提出财产保全申请并提|
|供了财产作担保，要求对珠海金正电器及本公司的财产采取保全|
|措施。2015年4月9日，公司收到广东省珠海市斗门区人民法院下|
|达的民事判决书（2014）珠斗法民二初字第409号。判定本公司|
|对珠海金正电器的债务在800万元范围内及产生的违约金（以800|
|万元为本金，从2012年6月1日起按照中国人民银行的同期同类|
|贷款利率上浮30%的标准计算至本判决确定的履行期限届满之日|
|止）承担连带清偿责任。2015年6月29日，因中国教学仪器提出撤回保全的申请，广东省珠海市中级人民法院下达民事裁定书（2015）珠中法民二终字第337—2号，解除对本公司名下位于山西省太原市迎泽大街291号房产的查封；解除对公司名下位于太原市平阳路130号（证号199820063）、太原市水西关南街南一巷土地（证号199600031和太原市迎泽大街291号土地（证号199700071）使用权的查封|

2016年半年度报告
|||
|-|-|
|解除对公司在上海浦东发展银行股份有限公司太原分行开设的68010154700000647账户存款的冻结；解除对公司在广西山水盛景投资有限公司的股权的冻结，以及解除对中国教学仪器用作担保物的斗门区井岸镇安捷旧货行在中国工商银行珠海中心南支行开设的2002023119100105025账户存款的冻结（具体内容详见公司于2015年8月1日发布的临2015—079号公告）。||
|公司认为，作为珠海金正电器欠中国教学仪器800万元的担|公司认为，作为珠海金正电器欠中国教学仪器800万元的担|
|保方，只应在800万元的范围内承担连带担保责任。||
|为珠海金正电子（本公司破产子公司）提供担保事项4、2004年6月10日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞分公司为公司控股子公司珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳达瑞的货款提供担保。2010年公司与深圳达瑞签署相关协议，根据生效的和解协议及广东省珠海市中级人民法院执行裁定书（2005）珠中执恢字第340号之八，约定公司根据95号判决书承担的对珠海市金正电子有限公司的担保责任也根据该协议的比例分配约定（该约定比例与本公司对珠海市金正电子有限公司的出资比例相同），公司须承担90%的担保责任22,200,008.08元。鉴于公司控股子公司珠海市金正电子有限公司已经破产，上述90%担保责任22,200,008.08元已从实质上转化为公司对深圳达瑞公司的债务。截止2016年6月30日，账面其他应付款9,375,357.89元，计提预计负债30,624,642.11元（具体情况详见本报告第十节财务报告十四、承诺及或有事项相关内容）。||

本公司作为被担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|黄国忠、丁磊、广西钲德宇|40,000,000.00|2 014年7月11日||否|

2016年半年度报告
|||||
|-|-|-|-|
|胜投资有限责任公司||||
|黄国忠|40,000,000.00|2014年4月3日|否|
|黄国忠、丁磊、广西印象刘三姐旅游文化产业投资有限责任公司|20,000,000.00|2014年6月27日|否|

3 其他重大合同或交易
1、2015年10月30日，因2015年10月公司筹划的非公开发行股票募投项目涉及事宜，公司与上海同建强华建筑设计有限公司（以下简称“上海同建”）签署《建设工程设计合同》，委托其承担天龙大厦装修工程的设计，费用为781万元。
2015年12月21日，公司收到上海同建邮寄送达的设计工作完成量确认函及可供规划和消防审批的装修施工设计蓝图。公司经核实后，确认设计工作量占总设计量的30%，应付设计费用2,600,000.00万元。
截止2015年12月31日，公司确认其他应付款2,600,000.00元。
2016年4月6日公司公告中止非公开发行股票事宜，目前公司与上海同建进行沟通，希望妥善解决后续事宜。
2、2015年11月1日，公司与深圳市新鸿鹄科技有限公司签署《山西广和山水文化传播股份有限公司非公开发行股份认购协议（》详见公司2016年11月3日发布的临2015—111号公告）。
2016年4月5日，经董事会审议，公司终止本次非公开发行股票事项。
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|其他承诺|其他|持股5%以上股东钟安升|钟安升承诺主动与公司沟通短线交易所得收益缴纳相关问题，于短线交易所得收益最终确认后五个工作日内将该部分收益上缴公司。|2016年3月16日做出承诺；公司于2016年6月29日收到钟安升缴纳的短线交易收益660万元。|否|是|||

八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用√不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用□不适用
1、2016年2月2日，上交所向东营国际及孙承飞下达纪律处分决定书[2016]8号《关于对山西广和山水文化传播股份有限公司股东东营国际金融贸易港有限公司及其一致行动人孙承飞予以公开谴责的决定》，原因是：东营国际及其一致行动人孙承飞作为公司5%以上的股东，在所持股票被强行平仓后仍然主动继续减持股票，且相关权益变动报告披露不准确，其行为违反了《中国证券监督管理委员会公告〔2015〕18号》第一条、《上海证券交易所股票上市规则》第1.4条、第2.1条、第2.5条等有关规定，且违规减持的股份数量巨大，情节严重。上交所对山水文化股东东营国际金融贸易港有限公司及其一致行动人孙承飞予以公开谴责，将该纪律处分通报中国证监会和山西省人民政府，并记入上市公司诚信档案。
2、2016年3月3日，中国证券监督管理委员会山西监管局向公司股东钟安升下达行政监管措施决定书[2016]1号《关于对钟安升采取出具警示函措施的决定》，原因是：钟安升在个人持股比例达到5%后，未在3日内编制权益变动报告书，未向中国证监会，证券交易所提交书面报告，也未停止买卖该上市公司股票。该行为违反了《证券法》第八十六条、《上市公司收购管理办法》第十三条的相关规定。同时，钟安升在2016年2月17日持有山水文化股份5%后，又于当日卖出山水文化股票，上述买入和卖出股票行为因间隔未超过6个月构成短线交易，违反了《证券法》第四十七条的规定。山西监管局决定对钟安升采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
2016年3月4日，钟安升及其一致行动人连妙琳、连妙纯、侯武宏、郑俊杰因涉嫌违反证券监管法律法规，中国证券监督管理委员会分别决定对上述5人开展调查、询问。目前，公司尚未获悉新的进展。
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》和《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，严格按照三会议事规则决策公司事务，切实保障公司和股东的合法权益。同时，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，并加强投资者关系管理，严格信息披露管理。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三)其他
（一）公司资产抵押、质押及查封情况
1、抵押情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产名称/面积|贷款主体|抵押贷款银行|抵押物权利价值（万元）|抵押贷款金额（万元）|抵押贷款期限|
|天龙大厦2幢4层/4359.19㎡|本公司|中国农业银行国贸支行|3,000.00|777.00|2006.11.13-2007.5.13|
|天龙大厦2幢8-9层、14-24层/3353.97㎡|本公司|华夏银行股份有限公司太原分行|1,000.00|978.00|2004.12.30-2006.12.29|
|天龙大厦2幢3层/4359.19㎡|本公司|中国工商银行太原市迎泽支行|4,120.00|3300.00|2003.5.21-2004.11.10|
|天龙大厦2幢5、6层/8718.38㎡|本公司|中国工商银行太原市迎泽支行|5,100.00|4100.00|2003.1.17-2004.10.18|

根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的抵押借款 12,070.00万元（其中以本公司资产抵押的借款为7,400.00万元）转中国东方资产管理公司太原办事处，2007年 7月，公司获知中国东方资产管理公司太原办事处已将拥有本公司的债权出售给
DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL（以下简称“DAC公司”）。
2010年11月2日，公司获悉DAC公司将持有本公司本息合计15,538.667万元（利息日为2007年6月20日）的全部权益依法转让给青岛龙力生物技术有限公司（以下简称“龙力生物”），DAC公司与龙力生物已于2010年9月29日签订《债权转让协议》，该转让不可撤销且受中华人民共和国法律管辖。
2013年12月，青岛龙力生物技术有限公司签署《债权转让协议》，其已将对我公司拥有的所有债权全部不可撤销的转让给黄国忠。随后，黄国忠单方面、无条件、不可撤销地对本公司进行债务豁免。目前，上述天龙大厦2幢3层（4359.19平方米）5层、6层（8718.38平方米）尚
未解除抵押。
2、查封情况：
公司房产、土地查封情况详见本报告第十节财务报告十四、2、（1）。
（二）借款事项
1、与青岛百华盛投资有限公司借款：
截至2016年6月30日，公司向百华盛借款本金余额为42,920,000.00元，欠息24,890,295.25元。
2、与景华借款：
2014年公司与景华签订《借款协议》，约定公司向景华借款60,000,000.00元，借款期限一年，借款利率为年息9.9%。公司实际向景华借款40,000,000.00元。该借款同时由黄国忠以持有的广西钲德宇胜投资有限责任公司51%股权向景华提供连带责任质押担保；由黄国忠、丁磊共同提供连带责任保证担保。
2015年6月，景华先生向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请。2015年9月21日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会下发的《仲裁通知》（详见公司于2015年9月23日披露的临2015—087号公告）。目前公司尚未收到新的法律文书。
截止2016年6月30日，公司向景华借款本金余额为40,000,000.00元，欠息7,724,612.50元。
3、与陈钟民借款
2014年4月18日，公司与陈钟民签订《借款合同》，约定公司向陈钟民借款10,000,000.00元，用来偿还公司债务。借款期限为30天（2014年4月18日至2014年5月17日），借款利率为月息1.5%。
2015年12月31日，该借款本金余额为1,800,000.00元。
2016年3月，公司已获取陈钟民《债务豁免协议》，豁免公司债务180万元。截止2016年6月30日，公司与陈钟民不存在债权债务关系。
（三）三晋大厦股权、债权事项
关于三晋大厦股权及债权事项，详见公司2015年4月18日发布的临时公告（临2015—039号）及2015年年度报告的相关内容。目前，该事项未对公司产生影响，后续公司仍将继续与各相关方进行沟通，希望妥善处理此事。
（四）公司主要股东情况
1、黄国忠：持有本公司2,000万股股份，占公司总股本9.88%
（1）黄国忠所持公司 20,000,000股股份已处于质押状态（申请人为青岛城乡社区建设融资担保有限公司）；
（2）所持公司 20,000,000股股份于2016年6月10日被广西壮族自治区柳州市城中区人民法院继续冻结（2014年6月10日被广西壮族自治区柳州市城中区人民法院冻结，冻结起始日为2014年6月10日至2016年6月9日止）；
（3）所持公司 20,000,000股股份于2014年8月13日被江苏省南京市中级人民法院轮候冻结；
（4）所持公司 20,000,000股股份于2014年9月25日被广东省珠海市中级人民法院轮候冻结；
（5）所持公司股份中的 1,000,000股股份于2014年9月23日被北京市朝阳区人民法院轮候冻结；
（6）所持公司 20,000,000股股份于2015年11月4日两次被广东省深圳市中级人民法院轮候冻结；
（7）所持公司 20,000,000股股份于2015年12月17日两次被广东省深圳市中级人民法院轮候冻结；
（8）所持公司20,000,000股股份于2016年2月16日被深圳市福田区人民法院轮候冻结；
（9）所持公司20,000,000股股份于2016年4月14日被广东省深圳市中级人民法院轮候冻结；
（10）所持公司20,000,000股股份于2016年5月27日十九次被广西壮族自治区柳州市城中区人民法院轮候冻结；
（11）所持公司20,000,000股股份于2016年5月27日八次被广西壮族自治区柳州市城中区人民法院轮候冻结。
2、六合逢春：
2014年5月13日，北京六合逢春文化产业投资有限公司持有的本公司 18,107,160股无限售流通股质押给自然人陈钟民，质押股份占公司股份总额的8.94%，质押登记日为2014年5月13日。
2016年6月30日收市，六合逢春持有本公司18,107,160股股份，占本公司总股本的8.94%。
2016年8月9日，六合逢春持有本公司的18,107,160股（占公司总股本8.94%）被司法强制划转至自然人陈钟民名下，后续将被强制卖出。
有关六合逢春持有的本公司股份的相关情况详见公司临2016—033号、067号、070号、071号公告。
3、钟安升及其一致行动人（钟安升、连妙琳、连妙纯、郑俊杰、侯武宏等五人合计持有本公司36,521,845股股份，占公司总股本的18.04%）：
截止2016年2月17日收盘，钟安升持有公司 11,033,598股股份，占公司总股本的5.45%；
连妙琳持有公司 8,855,382股股份，占公司总股本的4.37%；连妙纯持有公司5,835,893股股份，占公司总股本的2.88%；郑俊杰持有公司5,400,229股股份，占公司总股本的2.67%；侯武宏持有公司5,396,743股股份，占公司总股本的2.67%。
2016年2月27日，钟安升、郑俊杰、连妙琳、连妙纯及侯武宏等5人签订《一致行动协议》。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|30,034|
|截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）||

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|黄国忠|0|20,000,000|9.88||质押、冻结|20,000,000|境内自然人|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京六合逢春文化产业投资有限公司|0||18,107,160||8.94||质押、冻结|18,107,160|境内非国有法人|
|钟安升|11,033,598||11,033,598||5.45||未知||境内自然人|
|连妙琳|8,855,382||8,855,382||4.37||未知||境内自然人|
|钟梓涛|8,708,364||8,708,364||4.30||未知||境内自然人|
|连妙纯|5,835,893||5,835,893||2.88||未知||境内自然人|
|郑俊杰|5,400,229||5,400,229||2.67||未知||境内自然人|
|侯武宏|5,396,743||5,396,743||2.67||未知||境内自然人|
|曾武|484,200||1,784,200||0.80||未知||境内自然人|
|罗泽峰|1,517,400||1,517,400||0.75||未知||境内自然人|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量||||||
|||||种类||数量||||
|黄国忠||20,000,000||人民币普通股||20,000,000||||
|北京六合逢春文化产业投资有限公司||18,107,160||人民币普通股||18,107,160||||
|钟安升||11,033,598||人民币普通股||11,033,598||||
|连妙琳||8,855,382||人民币普通股||8,855,382||||
|钟梓涛||8,708,364||人民币普通股||8,708,364||||
|连妙纯||5,835,893||人民币普通股||5,835,893||||
|郑俊杰||5,400,229||人民币普通股||5,400,229||||
|侯武宏||5,396,743||人民币普通股||5,396,743||||
|曾武||1,784,200||人民币普通股||1,784,200||||
|罗泽峰||1,517,400||人民币普通股||1,517,400||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||2014年5月13日，公司第一大股东黄国忠与第二大股东北京六合逢春文化产业投资有限公司签署《战略合作协议》，形成一致行动人关系。2016年6月28日，黄国忠声明解除与六合逢春一致行动人的关系。经向六合逢春等各相关方问询并沟通后，公司认为：黄国忠要求解除与六合逢春的一致行动关系的声明，未经六合逢春同意，是其单方行为。黄国忠的声明是无效的，六合逢春与黄国忠仍然是一致行动人关系。截止2016年6月30日，公司第一大股东黄国忠先生与第二大股东北京六合逢春文化产业投资有限公司为一致行动人关系。第三大股东钟安升女士、第四大股东连妙琳女士、第六大股东连妙纯女士、第七大股东郑俊杰先生、第八大股东侯武宏先生根据签署的一致行动协议，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。||||||||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||不适用||||||||

说明：因执行司法程序，六合逢春持有本公司18,107,160股股份（占本公司股份总数的8.94%）于2016年8月9日被划转至自然人陈钟民名下，后续将被强制卖出（详见公司相关公告）。黄国忠和六合逢春全权授权徐永峰、林岳辉所行使的股东权益的比例由18.82%下降至9.88%。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
特别说明：2015年6月，黄国忠（持有本公司20,000,000股股份，占本公司股份总数的9.88%）、六合逢春（持有本公司18,107,160股股份，占本公司股份总数的8.94%）全权授权自然人林岳辉、徐永峰行使股东权利（权利授权有效期为三年）。公司实际控制人由自然人黄国忠变更为徐永峰、林岳辉等两方，徐永峰和林岳辉为一致行动人关系，共同控制的山水文化股权比例为18.82%。
2016年8月9日，因执行司法程序，六合逢春持有本公司18,107,160股股份（占本公司股份总数的8.94%）被划转至自然人陈钟民名下，后续将被强制卖出。自然人黄国忠仍持有本公司 20,000,000股股份。林岳辉、徐永峰共同控制的山水文化股权比例也由18.82%下降至9.88%，截止本报告出具日，钟安升、郑俊杰、连妙琳、连妙纯及侯武宏等5人为一致行动人关系，合计持有山水文化36,521,845股，占本公司股份总数的18.04%。
目前，公司实际控制人仍为徐永峰、林岳辉二人。今后本公司实际控制人是否会发生变更，将根据上述事项的进展和规定进行披露。
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用□不适用
单位:股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|期初持股数|期末持股数|报告期内股份增减变动量|增减变动原因|
|韩文玲|职工监事|100|0|100||

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|王欣|董事|离任|个人工作原因辞职|
|谭志珩|董事|离任|时间原因辞职|
|李珍珍|监事会主席|离任|个人原因辞职|
|王斌|独立董事|离任|工作原因辞职|
|杨洪武|独立董事|离任|工作原因辞职|
|张世田|独立董事|离任|工作原因辞职|
|刘国强|董事|聘任|2016年6月28日增补|
|陈健生|董事|聘任|2016年6月28日增补|
|王丽珠|独立董事|聘任|2016年7月22日增补|
|彭娟|独立董事|聘任|2016年7月22日增补|
|蔡朝晖|独立董事|聘任|2016年7月22日增补|

第九节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016年6月30日
编制单位:山西广和山水文化传播股份有限公司
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额||期初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|五、（一）||7,454,181.36|704,659.69|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五、（二）||4,010,007.83|3,533,648.98|
|预付款项|五、（三）||||
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、（四）||2,288,303.67|1,934,086.86|
|买入返售金融资产|||||
|存货|五、（五）||83,144.77|83,011.77|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|五、（六）||794,618.94|607,595.49|
|流动资产合计|||14,630,256.57|6,863,002.79|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|五、（七）||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|五、（八）||||
|投资性房地产|五、（九）||456,847,900.00|456,847,900.00|
|固定资产|五、（十）||1,172,132.26|903,426.74|
|在建工程|五、（十一）||11,487,991.96|10,784,991.96|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||

|||||
|-|-|-|-|
|无形资产|五、（十二）|6,099,050.00|6,165,950.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、（十三）|||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||475,607,074.22|474,702,268.70|
|资产总计||490,237,330.79|481,565,271.49|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十四）|17,550,000.00|17,550,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、（十五）|18,383,138.15|18,383,138.15|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（十六）|363,998.40|743,794.70|
|应交税费|五、（十七）|12,494,380.04|11,985,031.73|
|应付利息|五、（十八）|15,486,267.38|14,484,267.38|
|应付股利||||
|其他应付款|五、（十九）|209,034,355.10|203,984,838.78|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||273,312,139.07|267,131,070.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|五、（二十）|47,034,771.73|46,564,817.81|
|递延收益||||
|递延所得税负债|五、（十三）|99,516,366.43|99,516,366.43|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||146,551,138.16|146,081,184.24|
|负债合计||419,863,277.23|413,212,254.98|

|||||
|-|-|-|-|
|所有者权益||||
|股本|五、（二十一）|202,445,880.00|202,445,880.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（二十二）|293,445,032.80|293,445,032.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十三）|12,617,809.90|12,617,809.90|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（二十四）|-459,464,904.34|-461,689,023.20|
|归属于母公司所有者权益合计||49,043,818.36|46,819,699.50|
|少数股东权益||21,330,235.20|21,533,317.01|
|所有者权益合计||70,374,053.56|68,353,016.51|
|负债和所有者权益总计||490,237,330.79|481,565,271.49|

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
母公司资产负债表
2016年6月30日
编制单位:山西广和山水文化传播股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||120,484.00|53,525.50|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十五、（一）|3,997,468.88|3,516,205.81|
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、（二）|7,173,953.02|1,910,556.18|
|存货||79,997.27|79,864.27|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||788,740.57|607,383.52|
|流动资产合计||12,160,643.74|6,167,535.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、（三）|14,739,073.35|14,739,073.35|
|投资性房地产||456,847,900.00|456,847,900.00|
|固定资产||1,170,432.90|901,727.38|

||||
|-|-|-|
|在建工程|703,000.00||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|473,460,406.25|472,488,700.73|
|资产总计|485,621,049.99|478,656,236.01|
|流动负债：|||
|短期借款|17,550,000.00|17,550,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|14,391,246.19|14,391,246.19|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|363,998.40|743,794.70|
|应交税费|12,444,734.45|11,971,385.60|
|应付利息|15,486,267.38|14,484,267.38|
|应付股利|||
|其他应付款|185,506,294.17|182,366,119.91|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|245,742,540.59|241,506,813.78|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|45,930,541.35|45,555,091.35|
|递延收益|||
|递延所得税负债|99,516,366.43|99,516,366.43|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|145,446,907.78|145,071,457.78|
|负债合计|391,189,448.37|386,578,271.56|
|所有者权益：|||
|股本|202,445,880.00|202,445,880.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|293,445,032.80|293,445,032.80|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|12,617,809.90|12,617,809.90|
|未分配利润|-414,077,121.08|-416,430,758.25|
|所有者权益合计|94,431,601.62|92,077,964.45|
|负债和所有者权益总计|485,621,049.99|478,656,236.01|

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
合并利润表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||7,330,183.32|5,489,781.00|
|其中：营业收入|五、（二十五）|7,330,183.32|5,489,781.00|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||13,230,485.15|21,455,457.31|
|其中：营业成本|五、（二十五）|||
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（二十六）|312,387.07|307,427.76|
|销售费用||||
|管理费用|五、（二十七）|5,745,054.29|14,663,203.57|
|财务费用|五、（二十八）|2,096,378.75|2,215,968.45|
|资产减值损失|五、（二十九）|5,076,665.04|4,268,857.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五、（三十）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-5,900,301.83|-15,965,676.31|

|||||
|-|-|-|-|
|加：营业外收入|五、（三十一）|8,400,000.00|766.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五、（三十二）|469,953.92|1,914,770.01|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,029,744.25|-17,879,680.32|
|减：所得税费用|五、（三十三）|8,707.20||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2,021,037.05|-17,879,680.32|
|归属于母公司所有者的净利润||2,224,118.86|-17,647,979.24|
|少数股东损益||-203,081.81|-231,701.08|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||2,021,037.05|-17,879,680.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2,224,118.86|-17,647,979.24|
|归属于少数股东的综合收益总额||-203,081.81|-231,701.08|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.01|-0.09|
|（二）稀释每股收益(元/股)||0.01|-0.09|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
母公司利润表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十五、（四）|6,101,016.66|5,489,781.00|
|减：营业成本|十五、（四）|||
|营业税金及附加||243,553.73|307,427.76|
|销售费用||||
|管理费用||4,490,917.28|12,663,803.80|
|财务费用||1,713,263.88|1,751,820.33|
|资产减值损失||5,324,194.60|4,260,947.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-5,670,912.83|-13,494,218.36|
|加：营业外收入||8,400,000.00||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||375,450.00|1,914,770.01|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,353,637.17|-15,408,988.37|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||2,353,637.17|-15,408,988.37|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允||||

||||
|-|-|-|
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|2,353,637.17|-15,408,988.37|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
合并现金流量表
2016年1—6月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8,010,204.00|6,379,770.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（三十四）|7,373,151.02|6,011,460.65|
|经营活动现金流入小计||15,383,355.02|12,391,230.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||70,626.56||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净||||

|||||
|-|-|-|-|
|增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,152,603.84|2,543,527.45|
|支付的各项税费||1,037,210.65|342,588.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（三十四）|3,444,592.30|9,931,637.63|
|经营活动现金流出小计||7,705,033.35|12,817,753.55|
|经营活动产生的现金流量净额||7,678,321.67|-426,522.90|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||928,800.00|32,682.00|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||928,800.00|32,682.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-928,800.00|-32,682.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（三十四）||474,833.33|
|筹资活动现金流入小计||0.00|474,833.33|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||150,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的|五、（三十四）||1,100,000.00|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|0.00|1,250,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|0.00|-775,166.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|6,749,521.67|-1,234,371.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|704,659.69|1,908,541.88|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,454,181.36|674,170.31|

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
母公司现金流量表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,535,204.00|6,379,770.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||7,413,578.96|6,003,097.92|
|经营活动现金流入小计||13,948,782.96|12,382,867.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||64,960.16||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,152,603.84|1,663,056.69|
|支付的各项税费||819,033.56|310,271.21|
|支付其他与经营活动有关的现金||8,916,426.90|11,232,507.52|
|经营活动现金流出小计||12,953,024.46|13,205,835.42|
|经营活动产生的现金流量净额||995,758.50|-822,967.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||928,800.00|32,682.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||928,800.00|32,682.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-928,800.00|-32,682.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||474,833.33|
|筹资活动现金流入小计|0.00|474,833.33|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||150,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,100,000.00|
|筹资活动现金流出小计|0.00|1,250,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|0.00|-775,166.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|66,958.50|-1,630,816.17|
|加：期初现金及现金等价物余额|53,525.50|1,695,263.04|
|六、期末现金及现金等价物余额|120,484.00|64,446.87|

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
合并所有者权益变动表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90||-461,689,023.20|21,533,317.01|68,353,016.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90||-461,689,023.20|21,533,317.01|68,353,016.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||2,224,118.86|-203,081.81|2,021,037.05|
|（一）综合收益总额|||||||||||2,224,118.86|-203,081.81|2,021,037.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|202,445,880.00|293,445,032.80|12,617,809.90|-459,464,904.34|21,330,235.20|70,374,053.56|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90||- 4 45,580,118.28|22,294,551.33|85,223,155.75|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90||-445,580,118.28|22,294,551.33|85,223,155.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-17,647,979.24|-231,701.08|-17,879,680.32|
|（一）综合收益总额|||||||||||-17,647,979.24|-231,701.08|-17,879,680.32|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|202,445,880.00|293,445,032.80|12,617,809.90|-463,228,097.52|22,062,850.25|67,343,475.43|

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
母公司所有者权益变动表
2016年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90|-416,430,758.25|92,077,964.45|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90|-416,430,758.25|92,077,964.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||2,353,637.17|2,353,637.17|
|（一）综合收益总额||||||||||2,353,637.17|2,353,637.17|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|202,445,880.00|293,445,032.80|12,617,809.90|-414,077,121.08|94,431,601.62|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90|-403,992,942.80|104,515,779.90|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|202,445,880.00||||293,445,032.80||||12,617,809.90|-403,992,942.80|104,515,779.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-15,408,988.37|-15,408,988.37|
|（一）综合收益总额||||||||||-15,408,988.37|-15,408,988.37|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|202,445,880.00|293,445,032.80|12,617,809.90|-419,401,931.17|89,106,791.53|

法定代表人：王欣 主管会计工作负责人：唐敏会计机构负责人：韩文玲
三、公司基本情况
1.公司概况
山西广和山水文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），其前身系太原天龙商业贸易集团总公司，原名称太原天龙集团股份有限公司，成立于1988年12月，后经山西省体改委[晋经改(1992)第54号]文件批准，于1992年10月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本6,386万股，每股面值1元，注册资本6,386万元。经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48号文件批准，本公司于2000年5月8日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，2000年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。发行后股本总额为9,386万股。2007年1月25日，本公司股权分置改革方案经2007年第一次临时股东大会批准并实施后，股本总额变更为14,460.42万股。根据公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本14,460.42万股为基数，实施了每10股送4股的利润分配方案，注册资本增至人民币20,244.588万股。2014年3月18日，经山西省工商行政管理局核准，公司更名为山西广和山水文化传播股份有限公司。
公司现注册地址：太原市迎泽大街289号；注册号：140000100017876；法定代表人：王欣。
公司经营范围为：文化活动策划；文化传播策划；企业形象策划；主题公园和旅游文化项目投资；文艺演出项目投资；电影院线的投资；书刊出版的策划投资；书画艺术创作及展示；文化信息咨询服务；动漫设计；手机游戏设计；设计、制作、代理、发布广告；会展服务；组织文化艺术交流活动；互联网娱乐软件技术开发及服务；新媒体开发；票务代理；批发零售工艺美术品、百货、土特产品（不含食品）、烟酒（只限分公司使用）；自营和代理各类商品及技术进出口业务；自有房屋租赁；酒店管理。（以上范围需国家专项审批的除外）。音像制品零售（以《出版物经营许可证》为准，有效期至2018年3月31日。）
2.合并财务报表范围
截止2016年 06月 30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
|||
|-|-|
|序号|子公司名称|
|1|太原天龙恒顺贸易有限公司|
|2|山西金正光学科技有限公司|
|3|山水乐听投资有限公司|
|4|广西山水盛景投资有限公司|

四、财务报表的编制基础
1.编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
公司自报告期末起 12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项分为应收账款和其他应收款。应收款项单项金额重大指应收款项期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）达到应收款项余额的10％以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。|

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年|15|15|
|2－3年|30|30|
|3年以上|||
|3－4年|50|50|
|4－5年|80|80|
|5年以上|100|100|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计|

||
|-|
|提坏账准备|

12.存货
1．存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
2．取得和发出存货的计价方法
取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相关会计准则规定的方法计价相关存货，发出时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
13.划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14.长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15.投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的：
选择公允价值计量的依据
1.投资性房地产的确认条件
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。
3.投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
16.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
(2).折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|年限平均法|25—35|4|2.74—3.84|
|机器设备|年限平均法|5—15|4|6.40—19.20|
|运输设备|年限平均法|5—10|4|9.60—19.20|
|电子及办公设备|年限平均法|5—10|4|9.60—19.20|

 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
3．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、各类固定资产的折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内按上项“2、各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
4．其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
17.在建工程
1．在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（2）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（3）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
18.借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.生物资产
20.油气资产
21.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
(2).内部研究开发支出会计政策
（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
24.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26.股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27.优先股、永续债等其他金融工具
28.收入
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29.政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入。
30.递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32.其他重要的会计政策和会计估计
1．会计政策变更
本报告期内，公司未发生会计政策变更
2．会计估计变更
本报告期内，公司未发生重大会计估计变更。
33.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
34.其他
六、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|家用电器销售收入计算销项税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额，租金收入|5%&17%|
|消费税|||
|营业税|租金收入|5%|
|城市维护建设税|当期应缴流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|教育费附加|当期应缴流转税额|3%|
|地方教育费附加|当期应缴流转税额|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用√不适用
2.税收优惠
3.其他
七、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初余额指2015年12月31日财务报表数，期末余额指2016年06月30日财务报表数，上期指2015年1-6月，本期指2016年1-6月，母公司同。
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|111,013.58|43,769.99|
|银行存款|7,343,167.78|660,889.70|
|其他货币资金|||
|合计|7,454,181.36|704,659.69|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其他说明
截至2016年06月30日，有银行存款9,369.67元处于冻结状态。
期末无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
5、应收账款
(1).应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|10,799,362.97|100.00|6,789,355.14|62.87|4,010,007.83|9,220,653.48|93.11|5,687,004.50|61.68|3,533,648.98|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||682,509.49|6.89|682,509.49|100.0||
|合计|10,799,362.97|/|6,789,355.14|/|4,010,007.83|9,903,162.97|/|6,369,513.99|/|3,533,648.98|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|896,200.00|44,810|5.00|
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|896,200.00|44,810|5.00|
|1至2年|3,701,269.27|555,190.39|15.00|
|2至3年|856.65|257.00|30.00|
|3年以上||||
|3至4年|23,878.60|11,939.30|50.00|
|4至5年||||
|5年以上|6,177,158.45|6,177,158.45|100.00|
|合计|10,799,362.97|6,789,355.14|62.87|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额419,841.15元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|太原新天龙经营管理公司|非关联方|4,597,469.27|一年以内|42.57|
|杭州万全电子有限公司|非关联方|1,985,877.70|五年以上|18.39|

||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|湖南华海高科电子有限公司|非关联方|1,807,410.20|五年以上|16.74|
|珠海市金正电器有限公司|非关联方|682,509.49|五年以上|6.32|
|中山市卓尔龙贸易有限公司|非关联方|225,712.55|五年以上|2.09|
|合计||9,298,979.21||86.11|

 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|||||
|1至2年|||||
|2至3年|||||
|3年以上|12,106,202.42|100.00|12,106,202.42|100.00|
|合计|12,106,202.42|100.00|12,106,202.42|100.00|

注：公司已对预付账款全额计提坏账准备12,106,202.42元。
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|预付时间|计提坏账原因|
|韩国威尔泰克公司|非关联方|12,106,202.42|三年以上|预计无法收回该预付款|
|合 计||12,106,202.42|||

其他说明
7、应收利息
□适用√不适用
8、应收股利
□适用√不适用
9、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|140,188,685.89|82.71|140,188,685.89|100.00||135,908,145.19|82.63|135,908,145.19|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|29,309,828.37|17.29|27,021,524.70|92.19|2,288,303.67|21,975,767.32|13.36|20,041,680.46|91.20|1,934,086.86|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||6,603,561.05|4.01|6,603,561.05|100.00||
|合计|169,498,514.26|/|167,210,210.59|/|2,288,303.67|164,487,473.56|/|162,553,386.70|/|1,934,086.86|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|太原市三晋大厦有限公司|140,188,685.89|140,188,685.89|100.00|预计收回可能性极小|
|合计|140,188,685.89|140,188,685.89|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|732,500.00|36,625.00|5.00|
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|732,500.00|36,625.00|5.00|
|1至2年|46,549.00|6,982.35|15.00|
|2至3年|2,200,488.60|660,146.58|30.00|
|3年以上||||
|3至4年|25,000.00|12,500.00|50.00|
|4至5年|100.00|80.00|80.00|
|5年以上|26,305,190.77|26,305,190.77|100.00|
|合计|29,309,828.37|27,021,524.70||

确定该组合依据的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|太原市三晋大厦有限公司|140,188,685.89|140,188,685.89|100.00|预计收回可能性极小|
|合计|140,188,685.89|140,188,685.89|100.00||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,656,823.89元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|借款|168,518,876.66|161,213,335.96|
|业务周转金|240,788.60|248,837.60|
|押金|104,300.00|25,300.00|
|其他|634,549.00|3,000,000|
|合计|169,498,514.26|164,487,473.56|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|太原市三晋大厦有限公司|借款|140,188,685.89|各账龄段均有|82.71|140,188,685.89|
|珠海金正电器有限公司|借款|6,603,561.05|五年以上|3.90|6,603,561.05|
|山西省瑞丰药业有限公司|借款|3,900,000.00|五年以上|2.30|3,900,000.00|
|河西商场|借款|2,411,866.80|五年以上|1.42|2,411,866.80|
|太原洗涤剂厂|借款|2,335,551.17|五年以上|1.38|2,335,551.17|
|合计|/|155,439,664.91|/|91.71|155,439,664.91|

 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
10、 存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|||||||
|在产品|||||||
|库存商品|105,978.15|105,978.15||1 0 5 , 978.15|105,978.15||
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|低值易耗品|83,144.77||83,144.77|83,011.77||83,011.77|
|合计|189,122.92|105,978.15|83,144.77|188,989.92|105,978.15|83,011.77|

 (2).存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|||||||
|在产品|||||||
|库存商品|105,978.15|||||1 0 5,978.15|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|合计|105,978.15|||||1 0 5,978.15|

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
11、划分为持有待售的资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|||

其他说明
13、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税进项税额|794,618.94|607,595.49|
|合计|794,618.94|607,595.49|

其他说明
14、可供出售金融资产
√适用□不适用
(1).可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|||||||
|可供出售权益工具：|500,000.00|500,000.00||5 0 0 , 0 00.00|500,000.00||
|按公允价值计量的|||||||
|按成本计量的|500,000.00|500,000.00||5 0 0 , 0 00.00|500,000.00||
|合计|500,000.00|500,000.00||5 0 0 , 0 00.00|500,000.00||

(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|山西圆缘宾馆有限公司|500,000.00|||500,000.00|500,000.00|||500,000.00|6.73||
|合计|500,000.00|||500,000.00|500,000.00|||500,000.00|/||

(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：□适用√不适用
其他说明
15、持有至到期投资
□适用√不适用
16、长期应收款
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||

|||
|-|-|
|小计||
|二、联营企业||
|太原市三晋大厦有限公司|400,800.00|
|珠海市金正电器有限公司（注）|10,000,000.00|
|小计|10,400,800.00|
|合计|10,400,800.00|

其他说明
注：珠海市金正电器有限公司目前已宣告被清理整顿状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了全额长期投资减值准备。
关于联营企业的其他说明：
经2014年6月11日公司第六届董事会第十八次临时会议审议批准，公司于2014年11月20日与其他股东一起设立北京俊人影业有限公司，公司认缴注册资本22,500,000.00元，占注册资本总额的45%，截止2016年6月30日，公司尚未缴纳认缴注册资本。
18、投资性房地产
√适用□不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、期初余额|456,847,900.00|||456,847,900.00|
|二、本期变动|||||
|加：外购|||||
|存货\固定资产\在建工程转入|||||
|企业合并增加|||||
|减：处置|||||
|其他转出|||||
|公允价值变动|||||
|三、期末余额|456,847,900.00|||456,847,900.00|

投资性房地产为公司拥有的天龙大厦1幢房产及2幢房产共计37,963.04平方米出租房屋及
天龙大厦土地使用权。由于公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够
持续可靠取得。公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量，并由具备专业资格的独立评估机构至少每年末进行评估作为公司计量公允价值的基础。
2015年12月31日投资性房地产的公允价值业经万隆(上海）资产评估有限公司出具了万隆评报字（2016）第1210号《山西广和山水文化传播股份有限公司以财务报告为目的所涉及投资性房地产评估项目资产评估报告》。
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
其他说明
19、固定资产
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|2,672,324.87|3,490,938.40|3,691,532.89|1,201,693.00|11,056,489.16|
|2.本期增加金额||329,000.00|||329,000.00|
|（1）购置||329,000.00|||329,000.00|
|（2）在建工程转入||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额|2,672,324.87|3,819,938.4|3,691,532.89|1,201,693.00|11,385,489.16|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|1,857,931.88|3,436,560.82|2,636,742.18|803,945.64|8,735,180.52|
|2.本期增加金额|48,867.36||1 1 ,427.12||6 0,294.48|
|（1）计提|48,867.36||1 1 ,427.12||6 0,294.48|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额|1,906,799.24|3,436,560.82|2,648,169.30|803,945.64|8,795,475.00|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||52,339.78|977,641.92|387,900.20|1,417,881.90|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||52,339.78|977,641.92|387,900.20|1,417,881.90|
|四、账面价值||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.期末账面价值|765,525.63|331,037.80|65,721.67|9,847.16|1,172,132.26|
|2.期初账面价值|814,392.99|2,037.80|77,148.79|9,847.16|903,426.74|

 (2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明：
20、在建工程
√适用□不适用
(1).在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|山西金正光学厂房|10,784,991.96||10,784,991.96|10,784,991.96||10,784,991.96|
|天龙大厦电梯|703,000.00||703,000.00||||
|合计|11,487,991.96||11,487,991.96|10,784,991.96||10,784,991.96|

 (2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|山西金正光学厂房|26,100,000|10,784,991.96||||10,784,991.96|41.32|41.32%||||自筹|
|天龙大厦电梯|1,032,000||1,032,000.00|329,000.00||703,000.00|90|90%||||自筹|
|合计||10,784,991.96|1,032,000.00|329,000.00||11,487,991.96|/|/|||/|/|

(3).本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，未计提在建工程减值准备。
21、工程物资
□适用√不适用
22、固定资产清理
□适用√不适用
23、生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
(1).无形资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|专有技术|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|6,690,222.24|||50,297,100.00|56,987,322.24|
|2.本期增加金额||||||
|(1)购置||||||
|(2)内部研发||||||
|(3)企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|6,690,222.24|||50,297,100.00|56,987,322.24|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|524,272.24|||30,129,350.00|30,653,622.24|
|2.本期增加金额|66,900.00||||66,900.00|
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|591,172.24|||30,129,350.00|30,720,522.24|

|||||
|-|-|-|-|
|三、减值准备||20,167,750.00|20,167,750.00|
|1.期初余额||20,167,750.00|20,167,750.00|
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额||20,167,750.00|20,167,750.00|
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|6,099,050.00||6,099,050.00|
|2.期初账面价值|6,165,950.00||6,165,950.00|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
其他说明：
26、开发支出
□适用√不适用
27、商誉
□适用√不适用
28、长期待摊费用
□适用√不适用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
□适用√不适用
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|||||
|可供出售金融资产公允价值变动|||||
|投资性房地产公允价值变动|398,065,465.70|99,516,366.43|398,065,465.70|99,516,366.43|
|合计|398,065,465.70|99,516,366.43|398,065,465.70|99,516,366.43|

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|218,698,178.20|213,621,513.16|
|可抵扣亏损|117,287,003.79|123,903,431.70|
|合计|335,985,181.99|337,524,944.86|

 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2016年|15,622,575.15|15,622,575.15||
|2017年|38,475,362.07|38,475,362.07||
|2018年|10,885,213.84|10,885,213.84||
|2019年|32,839,126.04|32,839,126.04||
|2020年|19,464,726.69|26,081,154.60||
|合计|117,287,003.79|123,903,431.70|/|

其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|||

其他说明：
31、短期借款
√适用□不适用
(1).短期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|17,550,000.00|17,550,000.00|
|保证借款|||
|信用借款|||
|合计|17,550,000.00|17,550,000.00|

短期借款分类的说明：
抵押借款17,550,000.00元为中国农业银行股份有限公司太原国贸支行的7,770,000.00元抵押借款及华夏银行股份有限公司太原分行的9,780,000.00元抵押借款。抵押物为本公司拥有的部分房产。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
√适用□不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为17,550,000.00元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|
|中国农业银行股份有限公司太原国贸支行|7,770,000.00|6.696%|2007-5-13|10.044%|
|华夏银行股份有限公司太原分行|3,380,000.00|5.58%|2005-12-29|7.56%|
|华夏银行股份有限公司太原分行（注）|6,400,000.00||||
|合计|17,550,000.00|/|/|/|

注：2004年12月30日，公司向华夏银行股份有限公司太原分行借款10,000,000.00元，期限一年，2007年12月31日公司偿还其中的6,500,000.00元。公司于2008年1月4日向华夏银行股份有限公司太原分行借款6,500,000.00元，但未签署借款合同，无利息，期后公司归还100,000.00元，借款余额为6,400,000.00元。
其他说明
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
□适用√不适用
35、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程款|3,987,491.96|3,987,491.96|
|材料款|4,427,375.39|4,427,375.39|
|其他|9,968,270.80|9,968,270.80|
|合计|18,383,138.15|18,383,138.15|

(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|江苏省第一建筑安装有限公司|3,987,491.96|企业资金紧张|
|潮州市大中电子实业有限公司|1,171,354.12|企业资金紧张|
|杭州东视音像科技有限公司|1,165,098.62|企业资金紧张|
|沈阳空调器厂|519,380.82|企业资金紧张|
|富裕注塑制模(东莞)有限公司|489,335.20|企业资金紧张|
|合计|7,332,660.72|/|

其他说明
36、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
其他说明
37、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|617,391.76|2,416,402.78|2,673,269.66|360,524.88|
|二、离职后福利-设定提存计划|126,402.94|296,304.76|419,234.18|3,473.52|
|三、辞退福利||60,100.00|60,100.00|0.00|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|743,794.70|2,772,807.54|3,152,603.84|363,998.40|

 (2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和|188,775.00|2,158,287.45|2,347,062.45||

||||||
|-|-|-|-|-|
|补贴|||||
|二、职工福利费|70,000.00|52,700.00|111,700.00|11,000.00|
|三、社会保险费|588.00|134,519.33|134,519.32|588.01|
|其中：医疗保险费|480.00|120,206.16|120,206.16|480.00|
|工伤保险费|60.00|5,521.51|5,521.50|60.01|
|生育保险费|48.00|8,791.66|8,791.66|48.00|
|四、住房公积金|6,048.00|70,896.00|76,944.00||
|五、工会经费和职工教育经费|351,980.76||3,043.89|348,936.87|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|合计|617,391.76|2,416,402.78|2,673,269.66|360,524.88|

 (3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|111,596.00|278,717.96|386,777.38|3,536.58|
|2、失业保险费|14,806.94|17,586.8|32,456.8|-63.06|
|3、企业年金缴费|||||
|合计|126,402.94|296,304.76|419,234.18|3,473.52|

其他说明：
38、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|165,571.28||
|消费税|||
|营业税|3,281,557.96|3,239,247.96|
|企业所得税|8,707.20||
|个人所得税|610,457.03|423,406.59|
|城市维护建设税|233,142.41|226,747.80|
|房产税|6,666,611.97|6,601,119.41|
|土地使用税|1,322,617.30|1,295,325.04|
|教育费附加|99,918.17|97,177.63|
|地方教育费附加|23,761.80|21,934.28|
|价格调控基金|47,223.24|47,223.24|
|河道费|34,811.68|32,849.78|
|合计|12,494,380.04|11,985,031.73|

其他说明：
39、应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|||
|企业债券利息|||
|短期借款应付利息|15,486,267.38|14,484,267.38|
|划分为金融负债的优先股\永续债利息|||
|合计|15,486,267.38|14,484,267.38|

重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|
|中国农业银行股份有限公司太原国贸支行|11,211,394.77|资金紧张|
|华夏银行股份有限公司太原分行|4,274,872.61|资金紧张|
|合计|15,486,267.38|/|

其他说明：
40、应付股利
□适用√不适用
41、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|借款及利息|161,993,355.00|158,419,257.08|
|质押保证金代偿银行借款及担保费|20,982,393.07|20,982,393.07|
|工程款|5,210,189.40|5,210,189.40|
|中介机构费|7,598,000.00|8,480,000.00|
|职工改制费|3,940,550.40|4,267,384.56|
|押金及供应商欠款|4,900,046.88|4,708,680.88|
|其他|4,409,820.35|1,916,933.79|
|合计|209,034,355.10|203,984,838.78|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|青岛百华盛投资有限公司|67,810,295.25|企业资金紧张|
|景华|47,724,612.50|企业资金紧张|
|青岛和田生物技术有限公司|20,982,393.07|企业资金紧张|
|中国教学仪器设备有限公司|17,211,913.71|企业资金紧张|
|太原市仙居园发展有限公司|11,450,000.00|企业资金紧张|
|深圳市达瑞进出口贸易有限公司|9,375,357.89|企业资金紧张|

||||
|-|-|-|
|合计|174,554,572.42|/|

其他说明
42、划分为持有待售的负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
□适用√不适用
44、其他流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期应付债券|||
|合计|||

短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
45、长期借款
□适用√不适用
46、应付债券
□适用√不适用
47、长期应付款
□适用√不适用
48、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
49、专项应付款
□适用√不适用
50、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|形成原因|
|对外提供担保|40,936,314.76|41,162,514.76|系法院判决提供连带担保责任形成|
|未决诉讼|5,628,503.05|5,872,256.97|系法院判决本公司应付供应商金额与账面应付账款余额的差额|
|产品质量保证||||
|重组义务||||
|待执行的亏损合同||||
|其他||||
|合计|46,564,817.81|47,034,771.73|/|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司的预计负债均为确认的预计诉讼损失。
51、递延收益
□适用√不适用
52、其他非流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|||

其他说明：
53、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|202,445,880.00||||||2 0 2 ,445,880.00|

其他说明：
54、其他权益工具
□适用√不适用
55、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

||||
|-|-|-|
|资本溢价（股本溢价）|66,354,302.81|66,354,302.81|
|其他资本公积|227,090,729.99|227,090,729.99|
|合计|293,445,032.80|293,445,032.80|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|12,617,809.90|||1 2,617,809.90|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|12,617,809.90|||1 2,617,809.90|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-461,689,023.20|-445,580,118.28|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|-461,689,023.20|-445,580,118.28|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|2,224,118.86|-17,647,979.24|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|-459,464,904.34|-463,228,097.52|

调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|7,330,183.32||5,489,781.00||
|其他业务|||||
|合计|7,330,183.32||5,489,781.00||

62、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|268,381.08|274,489.08|
|城市维护建设税|25,669.89|19,214.22|
|教育费附加|11,001.37|8,234.70|
|资源税|||
|地方教育费附加|7,334.73|5,489.76|
|合计|312,387.07|307,427.76|

其他说明：
63、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|合计|||

其他说明：
64、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|2,720,107.54|2,525,555.45|
|福利费|52,700.00|128,423.00|
|运杂费|146,737.67|205,433.96|
|业务招待费|36,514.43|95,201.00|
|保险费|-14,119.78|32,836.50|

||||
|-|-|-|
|税费|660,872.68|392,860.74|
|差旅费|384,776.91|1,417,700.91|
|修理费|11,885.00|7,248.00|
|中介机构费用|493,193.62|7,879,207.47|
|租赁费|142,718.9|995,000.00|
|董事会费|29,382.76|39,026.00|
|折旧费|60,427.48|50,304.34|
|水电电话费|130,431.39|204,649.58|
|咨询费|641,962.27|250,000.00|
|办公费|90,266.54|104,731.93|
|无形资产摊销|66,900.00|66,900.00|
|诉讼费||102,114.00|
|其他|90,296.88|166,010.69|
|合计|5,745,054.29|14,663,203.57|

其他说明：
65、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|2,095,557.22|2,215,366.79|
|减：利息收入|-1,836.97|-4,315.65|
|手续费|2,658.50|4,917.31|
|合计|2,096,378.75|2,215,968.45|

其他说明：
66、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|5,076,665.04|4,268,857.53|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|5,076,665.04|4,268,857.53|

其他说明：
67、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|||
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益|||
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债|||
|按公允价值计量的投资性房地产|||
|合计|||

其他说明：
68、投资收益
□适用√不适用
69、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计||766.00||
|其中：固定资产处置利得||||
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助||||
|和解协议后无需支付的款项|1,800,000.00||1,800,000.00|
|短线交易收益|6,600,000.00||6,600,000.00|
|合计|8,400,000.00|766.00|8,400,000.00|

计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
70、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|

|||||
|-|-|-|-|
|非流动资产处置损失合计||||
|其中：固定资产处置损失||||
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠||||
|担保及诉讼损失|469,953.92|1,914,770.01|469,953.92|
|合计|469,953.92|1,914,770.01|469,953.92|

其他说明：
71、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|||
|递延所得税费用|||
|按税法及相关规定计算的当期所得税|8,707.20||
|合计|8,707.20||

(2)会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额||
|按法定/适用税率计算的所得税费用||
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响||
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响||
|所得税费用||

其他说明：
72、其他综合收益
详见附注
73、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|1,836.97|4,315.65|
|个税返还||766.00|
|代收保险||6,379.00|
|国家体育馆押金返还||6,000,000.00|
|往来款收入等|771,314.05||
|短线交易收益|6,600,000.00||
|合计|7,373,151.02|6,011,460.65|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费|43,626.76|104,221.93|
|差旅费|461,412.77|1,406,700.91|
|招待费|54,114.43|95,201.00|
|中介机构费|1,256,000.00|6,826,000.00|
|运杂费|53,214.00|197,396.46|
|诉讼费||102,114.00|
|修理费|11,885.00|17,398.00|
|水电电话费|131,184.64|206,183.56|
|咨询费|100,000.00|250,000.00|
|租赁费|250,305.54||
|职工改制费|424,869.74|237,150.58|
|往来款|40,000.00||
|其他费用|617,979.42|489,271.19|
|合计|3,444,592.30|9,931,637.63|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|合计|||

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||
|-|
|合计|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|股东提前支取保证金的利息||474,833.33|
|股东借款|||
|合计||474,833.33|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|偿还其他单位借款||1,100,000.00|
|合计||1,100,000.00|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|2,021,037.05|-17,879,680.32|
|加：资产减值准备|5,076,665.04|4,268,857.53|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|60,294.48|50,304.34|
|无形资产摊销|66,900.00|66,900.00|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,095,557.22|2,215,366.79|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-133.00|-3,638.00|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-1,813,723.45|5,206,080.93|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|171,724.33|5,649,285.83|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|7,678,321.67|-426,522.90|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|7,454,181.36|674,170.31|
|减：现金的期初余额|704,659.69|1,908,541.88|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|6,749,521.67|-1,234,371.57|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|7,454,181.36|704,659.69|
|其中：库存现金|120,484.00|43,769.99|
|可随时用于支付的银行存款|7,333,697.36|660,889.70|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|7,454,181.36|704,659.69|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|9,369.67|冻结|
|应收票据|||
|存货|||
|固定资产|765,525.63|抵押、查封|
|无形资产|6,099,050.00|查封|

||||
|-|-|-|
|长期股权投资||冻 结|
|投资性房地产|456,847,900.00|抵押、查封|
|合计|463,721,845.30|/|

其他说明：
1、冻结情况：
（1）货币资金冻结情况详见附注五、（一）。
（2）长期股权投资
公司所持股权被冻结情况详见附注十二、2、（1）。
2、抵押情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产名称/面积|贷款主体|抵押贷款银行|抵押物权利价值（万元）|抵押贷款金额（万元）|抵押贷款期限|
|天龙大厦2幢4层/4359.19㎡|本公司|中国农业银行国贸支行|3,000.00|777.00|2006.11.13-2007.5.13|
|天龙大厦2幢8-9层、14-24层/3353.97㎡|本公司|华夏银行股份有限公司太原分行|1,000.00|978.00|2004.12.30-2006.12.29|
|天龙大厦2幢3层/4359.19㎡|本公司|中国工商银行太原市迎泽支行|4,120.00|3300.00|2003.5.21-2004.11.10|
|天龙大厦2幢5、6层/8718.38㎡|本公司|中国工商银行太原市迎泽支行|5,100.00|4100.00|2003.1.17-2004.10.18|

根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的抵押借款 12,070.00万元（其中以本公司资产抵押的借款为7,400.00万元）转中国东方资产管理公司太原办事处，2007年 7月，获知中国东方资产管理公司太原办事处已将拥有本公司的债权出售给
DAC.CHINA.SOS(BARBADOS).SRL（以下简称“DAC公司”）。
本公司于2010年11月2日收到DAC公司发来的《债权转让暨催收通知书》，根据该通知，得悉DAC公司将持有我公司本息合计15,538.667万元（利息日为2007年6月20日）的全部权益依法转让给青岛龙力生物技术有限公司（以下简称“龙力生物”），DAC公司与龙力生物已于2010年9月29日签订《债权转让协议》，该转让不可撤销且受中华人民共和国法律管辖。
2013年12月，青岛龙力生物技术有限公司签署《债权转让协议》，其已将对我公司拥有的所有债权全部不可撤销的转让给黄国忠。随后，黄国忠单方面、无条件、不可撤销地对本公司进
行债务豁免。由此，上述天龙大厦2幢3层（4359.19平方米、5层、6层8718.38平方米）的解
除抵押的相关工作正在进行。
3、查封情况：
公司房产、土地查封情况详见附注十二、2、（1）。
77、外币货币性项目
□适用√不适用
78、套期
□适用√不适用
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期合并范围未变动。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
√适用□不适用
(1).企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|太原天龙恒顺贸易有限公司|太原市|太原市|电子产品及家用电器的销售|100.00||投资设立|
|山西金正光学科技有限公司|太原市|太原市|生产和销售光学薄膜等光学材料|65.00||投资设立|
|山水乐听投资有限公司|北京市|北京市|投资咨询管理|100.00||投资设立|
|广西山水盛景投资有限公司|南宁市|南宁市|文化产业等的投资管理|100.00||投资设立|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2).重要的非全资子公司
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|山西金正光学科技有限公司|35%|-203,081.81||2 1 ,330,235.20|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|山西金正光学科技有限公司|161,027.32|16,884,041.96|17,045,069.28|33,406,209.78|1,104,230.38|34,510,440.16|160,785.11|16,950,941.96|17,111,727.07|32,987,137.74|1,009,726.46|33,996,864.20|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|山西金正光学科技有限公司||- 5 8 0,233.75|-580,233.75|242.21||- 6 6 2,003.08|-662,003.08|280.07|

其他说明：
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|太原市三晋大厦有限公司|太原市|太原市|餐饮、住宿等|40.08||权 益 法核算|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2).重要合营企业的主要财务信息
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
|流动资产|||
|其中：现金和现金等价物|||
|非流动资产|||
|资产合计|||
|流动负债|||
|非流动负债|||
|负债合计|||
|少数股东权益|||
|归属于母公司股东权益|||

||
|-|
|按持股比例计算的净资产份额|
|调整事项|
|--商誉|
|--内部交易未实现利润|
|--其他|
|对合营企业权益投资的账面价值|
|存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值|
|营业收入|
|财务费用|
|所得税费用|
|净利润|
|终止经营的净利润|
|其他综合收益|
|综合收益总额|
|本年度收到的来自合营企业的股利|

其他说明
(3).重要联营企业的主要财务信息
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额||期初余额/ 上期发生额||
|||太原市三晋大厦有限公司||太原市三晋大厦有限公司|
|流动资产||5,003,942.18||11,402,750.35|
|非流动资产||183,444,836.40||186,432,906.75|
|资产合计||188,448,778.58||197,835,657.10|
|流动负债||402,304,629.53||400,641,632.34|
|非流动负债||141,870,000.00||141,870,000.00|
|负债合计||544,174,629.53||542,511,632.34|
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益||-355,725,850.95||-344,675,975.24|
|按持股比例计算的净资产份额|||||
|调整事项|||||
|--商誉|||||
|--内部交易未实现利润|||||
|--其他|||||
|对联营企业权益投资的账面价值|||||
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|||||
|营业收入||12,574,942.36||16,857,310.66|

||||
|-|-|-|
|净利润|-11,049,875.71|-17,500,084.54|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|-11,049,875.71|-17,500,084.54|
|本年度收到的来自联营企业的股利|||

其他说明
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||

其他说明
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
由于太原市三晋大厦有限公司已经资不抵债，向本公司转移资金的能力受到限制。
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认前期累计的损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|本期末累积未确认的损失|
|太原市三晋大厦有限公司|-138,146,130.88|-4,428,790.18|-142,574,921.06|

其他说明
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款有关。本公司客户主要为租赁本公司天龙大厦的租户等，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
其他应收款主要为押金、暂付款等，本公司目前仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，其他应收款的回收较有保证。
1．不断增强风险意识，强化应收款项的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
2．做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。
为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
管理流动风险时，由于公司目前负债较多，本公司管理层按照股东会及董事会的决议，配合大股东通过其个人渠道为公司寻求资金，同时由其个人提供担保已获得公司向其他非金融机构或个人借款5000万元；同时为满足公司逐步开展的业务转型所需的项目资金，公司与银行等金融机构进行沟通，以公司资产提供抵押担保，申请授信额度，为公司筹措充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司存在逾期的银行借款、应付利息、较大金额的其他方式融资等。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||一年以内|一至二年|二至三年|三年以上|合计|
|短期借款||||17,550,000.00|17,550,000.00|
|应付账款||||18,383,138.15|18,383,138.15|
|应付利息|1,002,000.00|2,075,991.34|2,305.050.85|10,103,225.19|15,486,267.38|
|其他应付款|7,824,281.61|20,576,676.84|79,341,608.94|101,291,787.71|209,034,355.10|

（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
由于本公司借款存在逾期借款，逾期利息跟随央行发布的逾期借款利率进行浮动，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。
于2016年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约99,419.30元。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
√适用□不适用
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1. 交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|||||
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||

||||
|-|-|-|
|（3）其他|||
|（三）投资性房地产|456,847,900.00|45 6,847,900.00|
|1.出租用的土地使用权|||
|2.出租的建筑物|||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||
|（四）生物资产|||
|1.消耗性生物资产|||
|2.生产性生物资产|||
|持续以公允价值计量的资产总额|456,847,900.00|45 6,847,900.00|
|（五）交易性金融负债|||
|其中：发行的交易性债券|||
|衍生金融负债|||
|其他|||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||
|持续以公允价值计量的负债总额|||
|二、非持续的公允价值计量|||
|（一）持有待售资产|||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|持续的公允价值计量|||||
|投资性房地产||456,847,900.00||4 56,847,900.00|
|持续以公允价值计量的资产总额||456,847,900.00||4 56,847,900.00|

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本集团采用估值技术确定其公允价值。所采用估值技术为比较法。估值技术的输入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借
款、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司的子公司情况详见本财务报表附注七、1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|太原市三晋大厦有限公司|联营企业|
|北京俊人影业有限公司|联营企业|

其他说明
4、其他关联方情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|广东金正电子有限公司|其他|
|珠海市金正电器有限公司|其他|
|田家俊|其他|
|田学毅|其他|
|广西钲德宇胜投资有限责任公司|其他|
|北京六合逢春文化产业投资有限公司|其他|
|丁磊|其他|
|黄国忠|其他|
|广西印象刘三姐旅游文化产业投资有限责任|其他|

|||
|-|-|
|公司||
|钟安升|其他|
|郑俊杰|其他|
|连妙琳|其他|
|连妙纯|其他|
|侯武宏|其他|

其他说明
钟安升、郑俊杰、连妙琳、连妙纯、侯武宏5人于2016年2月27日签订《一致行动协议》为一致行动人。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
□适用√不适用
(4).关联担保情况
√适用□不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司|30,624,642.11|2004年6月10日|2014年4月30日|否|
|山西金正光学科技有限公司(注)|6,232,500.00美元|2011年7月27日||否|
|山西金正光学科技有限公司|11,450,000.00|2011年12月29日|2014年10月31日|否|
|珠海市金正电器有限公司|10,537,872.65|2011年7月29日||否|

注：公司2011年3月11日就控股子公司山西金正光学委托中教仪器代理进口设备6,232,500.00美元出具保函，保证在中教仪器代理购买设备开立的信用证承付前15天全额支付给中教仪器。保函有效期
限截止至本保函规定的付款完成时止。2011年3月10日本公司第五届董事会第二十一次会议及2011年
4月15日2011年第二次临时股东大会审议通过《太原天龙集团股份有限公司关于为控股子公司出具保
函的议案》。2011年7月27日，中教仪器承付信用证款项1,869,750.00美元，折合人民币12,106,244.65元。2016年6月30日，山西金正光学尚未支付中教仪器该笔设备款项。
其余情况详见附注十二、2或有事项。
本公司作为被担保方
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|黄国忠、丁磊、广西钲德宇胜投资有限责任公司|40,000,000.00|2014年7月11日||否|
|黄国忠|40,000,000.00|2014年4月3日||否|
|黄国忠、丁磊、广西印象刘三姐旅游文化产业投资有限责任公司|20,000,000.00|2014年6月27日||否|

关联担保情况说明
情况详见附注十四、7、（4）B及附注十二、2或有事项。
(5).关联方资金拆借
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|田学毅|288,000.00|2012年3月26日|2012年9月25日|借款利率为月息1%|
|田学毅|144,000.00|2012年4月19日|2012年10月18日|借款利率为月息1%|
|拆出|||||
|太原市三晋大厦有限公司|140,188,685.89|||注|
|北京俊人影业有限公司|2,000,000.00|2014年8月1日||代付制作费|

注：本公司期末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司（以下简称“三晋大厦”）共计140,188,685.89（募股资金投入 25,410,000.00元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款 47,000,000.00元、代三晋大厦垫付利息、工程款等67,778,685.89元）。2016年1-6月计提利息4,280,540.70元。
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|关键管理人员报酬|162.61|121.20|

 (8).其他关联交易
重大并购基金事项
2014年6月5日，公司第六届董事会第十七次临时会议审议通过了《关于共同发起设立山水文化并购基金并签署框架协议暨对外投资及关联交易》，2014年6月24日，公司 2013年年度股东大会审议批准了上述议案。
2014年6月5日，公司与七弦股权投资管理有限公司（以下简称“七弦投资”）、北京六合逢春文化产业投资有限公司（以下简称“六合逢春”）在北京签署了《共同发起设立山水文化并购基金的框架协议》（以下简称“框架协议”）。
根据公司与七弦投资、北京六合逢春签署的《共同发起设立山水文化并购基金的框架协议》，先期应由七弦投资和北京六合逢春共同投资设立的北京七弦六合文化投资管理中心（有限合伙）已取得营业执照。
2015年11月16日，北京市工商行政管理局西城分局已经受理北京七弦六合文化投资管理中心（有限合伙）清算申请，并出具备案通知书。截止2016年6月30日，该公司国税、地税已注销完毕。
6、关联方应收应付款项
√适用□不适用
(1).应收项目
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|珠海市金正电器有限公司|682,509.49|682,509.49|682,509.49|682,509.49|
|其他应收款|太原市三晋大厦有限公司|140,188,685.89|140,188,685.89|135,908,145.19|135,908,145.19|
|其他应收款|珠海市金正电器有限公司|6,603,561.05|6,603,561.05|6,603,561.05|6,603,561.05|
|其他应收款|北京俊人影业有限公司|2,000,000.00|600,000.00|2,000,000.00|300,000.00|

(2).应付项目
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|其他应付款|田学毅|654,624.00|628,704.00|
|其他应付款|黄国忠|36,551.65|36,551.65|

7、关联方承诺
7.1
根据2014年4月3日，公司、黄国忠和深圳市达瑞进出口贸易有限公司共同签署的《和解协议书》，黄国忠承诺：对于公司欠付深圳市达瑞进出口贸易有限公司超出陆仟万元的部分，公司不负偿还义务，由黄国忠向深圳市达瑞进出口贸易有限公司偿还且黄国忠不可撤销的放弃对公司的追索权。同时，对于公司应向深圳市达瑞进出口贸易有限公司偿还的陆仟万元部分，由黄国忠承担共同偿还责任。
情况详见附注十二、2或有事项。
7.2
2016年2月，钟安升、郑俊杰、连妙琳、连妙纯及侯武宏等 5人因买卖本公司股票，涉及短线交易，公司停牌进行核查，上交所对钟安升等五人一致行动人关系等事项进行问询。之后，钟安升等五人聘请律师出具法律意见书并对上交所相关问询进行了回复。
根据钟安升等五人的回复：其认为钟安升在 2016年 2月 17日持有山水文化股份达5%后，又于当日卖出了山水文化股票，上述买入和卖出股票行为因间隔未超过 6个月构成短线交易，违反了《证券法》第四十七条的规定。按照《证券法》规定，短线交易所得收益归该山水文化所有，钟安升已认识到有关交易的违规事实，愿意积极配合监管机构和山水文化董事会的工作，承诺将主动与山水文化沟通短线交易所得收益缴纳相关问题，于短线交易所得收益最终确认后五个工作日内将该部分收益上缴山水文化。
之后，钟安升的委托律师与公司进行沟通，邮件方式向公司发送了钟安升《短线交易所得收益计算方式》、钟安升《短线交易情况说明》，根据钟安升的相关说明和计算结果，钟安升认为应向本公司缴纳短线交易收益约660万元。
2016年6月29日，钟安升向本公司缴纳短线交易收益660万元。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
√适用□不适用
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
截止2016年6月30日，本公司尚未解决的诉讼案件14起，涉案金额168,572,315.73元。经法院判决结果而形成的损失明细如下：预计供应商损失5,872,256.97元，预计担保损失41,162,514.76元，共计47,034,771.73元。
（1）诉讼事项对资产的冻结情况、诉讼事项的最新进展及财务影响：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|诉讼事由||||||最新进展|财务影响|被冻结查封资产名称|
|原告|被告|受理法院|案由|诉讼标的|判决情况||||
|深圳达瑞|珠海金正电子、广东金正、东莞分公司、本公司、东莞金正|广东省珠海市中级人民法院|进出口代理合同纠纷案件|34,153,493.36|本公司承担清偿责任及连带保证责任|冻结三晋大厦40.08 %股权、冻结山西金正光学65%的股权、查封本公司资产|已计提预计负债30,624,642.11元|注1|
|深圳领跃|东莞分公司、本公司|广东省东莞市人民法院|买卖合同纠纷案件|351,787.95|本 公司承担清偿责任|查封本公司资产|已计提预计负债105,173.51元|注2|
|潮州大中电子|东莞分公司、本公司|广东省东莞市人民法院|买卖合同纠纷案件|1,187,264.13|本公司承担清偿责任|查封本公司资产|已计提预计负债324,445.88元|注2|
|东莞长安|东莞分公司、本公司|广东省东莞市人民法院|租赁合同纠纷案件|1,654,920.29|本公司承担清偿责任|查封本公司资产|已计提预计负债1,210,000.00元|注2|
|肇庆智华|东莞分公司、本公司|广东省东莞市人民法院|货款纠纷案件|43,334.00|本 公 司承担清偿责任|查封本公司资产|已计提预计负债29,165.50元|注2|
|番禹速能|三晋大厦、本公司|山西省太原市中级人民法院|建设工程合同纠纷案件|1,350,000.00|本公司承担清偿责任|查封本公司资产|已计提预计负债1,552,184.00元|注2|
|农行太原国贸支行|本公司|山西省太原市中级人民法院|借款合同纠纷案件|15,943,230.37|本公司承担清偿责任|查封本公司资产|账面本息合计18,981,394.77元|注3|
|信达|三晋大厦、|山西省太原|借款合同纠|57,580,900.00|本公司承担连||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|诉讼事由||||||最新进展|财务影响|被冻结查封资产名称|
|原告|被告|受理法院|案由|诉讼标的|判决情况||||
|资产|本公司|市中级人民法院|纷案件||带清偿责任||||
|仙居园|山西金正光学、本公司|山西省太原市中级人民法院|民事诉讼|11,450,000.00|本公司承担连带清偿责任|查封本公司子公司山西金正光学土地|山西金正光学账面记录其他应付款11,450,000.00元|注4|
|青岛和田生物|本公司、黄国忠、丁磊、印象刘三姐|山东省青岛市中级人民法院|保证合同纠纷案件|21,000,000.00|本公司承担清偿责任|查封本公司资产|账面其他应付款记录20,982,393.07元,计提预计负债1,197,451.44元|注5|
|中教仪器|珠海金正电器、本公司|广东省珠海市斗门区人民法院|买卖合同纠纷案件|11,420,180.63|本公司承担连带清偿责任|查封本公司资产、查封广西盛景股权|已计提预计负债10,537,872.65元|注6|
|成都晨宇|本公司|成都市武侯区人民法院|借款合同纠纷案件|1,500,000.00|本公司偿还借款本金及利息||账面其他应付款1,500,000.00元,计提预计负债190,206.26元||
|绵阳耀达|本公司|山西省太原市迎泽区人民法院|合同纠纷案件|2,800,000.00|本公司偿还借款本金及利息||账面其他应付款2,800,000.00元,计提预计负债159,400.00元||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|诉讼事由||||||最新进展|财务影响|被冻结查封资产名称|
|原告|被告|受理法院|案由|诉讼标的|判决情况||||
|同新物资|山西金正光学 本公司|山西省太原市中级人民法院|建筑工程合同纠纷案件|8,137,205.00|山西金正光学偿付 本公司承担补充赔偿责任||账面应付账款3,662,037.16元计提预计负债1,104,230.38元||

以上珠海市金正电子工业有限公司简称“珠海金正电子”、广东金正电子有限公司简称“广东金正”、太原天龙集团股份有限公司东莞分公司简称“东莞分公司”、东莞市金正数码科技有限公司简称“东莞金正”、太原市三晋大厦有限公司简称“三晋大厦”、深圳市达瑞进出口贸易有限公司简称“深圳达瑞”、深圳市领跃电子科技有限公司简称“深圳领跃”、潮州市大中电子实业有限公司简称“潮州大中电子”、东莞市长安镇对外经济发展总公司简称“东莞长安”、肇庆智华光电子技术有限责任公司简称“肇庆智华”、广东番禹速能冷暖设备有限公司简称“番禹速能”、中国农业银行股份有限公司太原国贸支行简称“农行太原国贸支行”、中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司简称“信达资产”、太原市仙居园发展有限公司简称“仙居园”、山西金正光学科技有限公司简称“山西金正光学”、青岛和田生物技术有限公司简称“青岛和田生物”、广西印象刘三姐旅游文化产业投资有限责任公司简称“印象刘三姐”、中国教学仪器设备有限公司简称“中教仪器”、珠海市金正电器有限公司简称“珠海金正电器”、广西山水盛景投资有限公司简称“广西盛景”、成都晨宇通商贸有限公司简称“成都晨宇”、绵阳耀达投资有限公司简称“绵阳耀达”、太原市同新物资有限公司简称“同新物资”。
注1：2012年7月2日，根据广东省珠海市中级人民法院（2005）珠中法执字第340号之十、（2005）珠中法执字第340号之十一执行裁定书裁定，深圳达瑞申请恢复执行珠海金正电子、东莞分公司、本公司、东莞金正、广东金正返还欠款本金 34,153,493.36元及利息 54,889,545.74元等一案，冻结本公司持有三晋大厦40.08%的股权，冻结本公司持有山西金正光学65%的股权，期限为2012年7月3日至2014年7月2日。冻结本公司名下部分银行存款，查封本公司位于太原市迎泽大街289号第1幢第1至3层共1,277.29平方米、第2幢-1至24层共37,457.65平方米房产（期限为2012年7月2日至2014年7月1日）。2012年7月4日，轮候查封天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地，查封期限2年（期限为2012年7月4日至2014年7月3日）。
2014年4月23日，根据广东省珠海市中级人民法院执行裁定书（2005）珠中法执恢字第340-1号之十二及相关协助执行通知书，太原市房地产管理局解除对本公司名下位于太原市迎泽大街289号第1幢第1至3层共1,277.29平方米、第2幢-1至24层共37,457.65平方米房产的查封；太原市国土资源局解除对本公司名下位于太原市迎泽大街289号天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地的查封。
2014年8月29日，根据（2005）珠法执恢字第340-1号之十四号《执行裁定书》，广东省珠海市中级人民法院轮候查封公司房产（天龙大厦房产）及土地（天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地）。冻结本公司持有三晋大厦40.08%股权，冻结本公司持有山西金正光学65%的股权。
注2：2012年5月23日，太原市迎泽区人民法院出具（2005）迎执字第574、575、576、606、636、731号；（2006）迎执字第327、658号民事裁定书，冻结、扣划本公司及下属分公司银行账户人民币共计3,920,400.00元或查封扣押其相应价值的财产。2014年6月27日，查封天龙大厦土地，查封期限2年（期限为2014年6月27日至2016年6月26日）。2015年9月10日，查封公司天龙大厦房产。
注3：根据山西省太原市中级人民法院下达民事裁定书（2014）并商初字第 65号，裁定冻结本公司（原太原天龙集团股份有限公司）银行存款7,770,000.00元或查封、扣押相应价值的财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市房产产权登记中心下达《协助执行通知书稿》，要求协助执行：查封本公司（原太原天龙集团股份有限公司）所有的位于太原市迎泽大街 291号（根据市政规划，现已改为太原市迎泽大街 289号）第二幢第四层，房产证号为并字第 00112209号；他项权证号为房并他字第 14729号的房产；查封期限为两年，从 2014年 8月 4日至 2016年 8月 3日，查封期间不得进行房屋所有权的变更、转让、抵押等。
注4：根据山西省太原市中级人民法院下达《协助执行通知书稿》，查封公司子公司山西金正光学位于经济开发区并政经开地国用2012第00011号土地，期限两年，自2014年8月20日起至2016年8月19日止。
注5：2015年2月13日根据山东省青岛市中级人民法院下达协助执行通知书（2014）青金商初字第615-2号，轮候查封公司土地(天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地，期限为两年2015年2月13日至2017年2月12日)，轮候查封天龙大厦房产，查封期限叁年（期限为2015年2月13日至2018年2月12日）。
注6：2014年7月25日及28日根据广东省珠海市斗门区人民法院(2014)珠斗法民二初字第409号、409-1、409-2、409-3民事裁定书，查封公司房产、冻结公司银行存款、轮候查封公司土地(天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地，期限为两年2014年8月1日至2016年7月31日)及查封公司持有100%广西山水盛景投资有限公司股权。
2015年6月29日根据广东省珠海市中级人民法院（2015）珠中法民二终字第337-2号民事裁定书，解除对公司房产、公司土地(天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地)的查封，解除对公司银行存款的冻结；解除对公司持有100%广西山水盛景投资有限公司股权的冻结。
（2）重要的或有事项：
A、深圳达瑞
2004年 6月 10日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货款14,104,393.17元提供担保。
2004年 6月 10日，东莞市金正数码科技有限公司、本公司原东莞分公司、珠海市金正电子工业有限公司为广东金正电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭支行开出的5,000,000.00元的商业承兑汇票提供担保。
根据广东省珠海市中级人民法院（2004）珠中法民二初字第95号民事判决书，公司应偿还深圳市达瑞进出口贸易有限公司货款 14,104,393.17元及违约金 154,848.22元、商业票据5,000,000.00元、诉讼费278,551.97元，共计形成担保损失19,537,793.36元。
2010年公司与深圳达瑞签署和解协议，根据生效的和解协议及广东省珠海市中级人民法院执行裁定书（2005）珠中执恢字第340号之八，约定公司根据95号判决书承担的对广东金正电子有限公司的担保责任解除；公司根据95号判决书承担的对珠海市金正电子有限公司的担保责任也根据该协议的比例分配约定（该约定比例与本公司对珠海市金正电子有限公司的出资比例相同），公司须承担90%的担保责任22,200,008.08元。并鉴于珠海市金正电子有限公司已经破产，存在追偿不能的情况，该90%担保责任已从实质上转化为公司对深圳达瑞的债务。
2012年7月5日，公司非公开发行股票申请终止后，2012年8月25日，本公司与深圳达瑞签订还款协议，协议约定：1、本公司应当于2012年9月20日前一次性支付偿还深圳达瑞债务；
2、如本公司于2012年9月20日前一次性完成清偿，深圳达瑞同意对原有债务进行减免，减免后债务金额为2600万元；3、深圳达瑞应于收悉本公司款项之日起三个工作日内向法院提请解除相关执行保全措施、终结执行程序；4、如本公司未按协议履行还款义务，协议自动失效。
2012年9月20日到期后，公司未归还深圳达瑞款项，经与深圳达瑞协商，深圳达瑞同意本公司于2012年10月20日前一次性偿还欠其2600万元债务。若再次逾期付款，双方签订的上述《还款协议》自动失效。深圳达瑞将按照（2004）珠中法民二初字第95号判决书判决继续申请执行。
2012年10月20日到期后，公司未能组织资金归还深圳达瑞款项。
2014年2月20日，珠海市中级人民法院向公司下达《限期履行通知书》[（2005）珠法执恢字第340-1号]，主要内容为：深圳达瑞以本公司未自觉履行和解协议为由，向珠海市中级人民法院提出恢复强制执行的申请，要求恢复原判决的执行。根据上述生效的民事判决书，截至2014年1月6日，本公司应偿还的本息总额为人民币99,478,582.84元。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百一十六条、第二百一十七条的规定，限令本公司收到本通知十日内履行完毕生效法律文书所确定的还款义务。
2014年4月3日，为一揽子彻底解决与深圳达瑞多年的纠纷，在公司第一大股东黄国忠的主导下，公司、黄国忠与深圳达瑞共同签署《和解协议书》，主要内容为：1、如果本公司能完全履行和解协议书约定，则深圳达瑞确认：截至2013年12月31日，本公司欠深圳达瑞的全部负债（包括但不限于判决书所确定的债权本金、利息、违约金、诉讼费、律师费、评估拍卖费等全部费用）为人民币6,000万元整；本公司仅需要按照约定的时间向深圳达瑞支付人民6,000万元，则双方全部债权债务了结；2、本公司应在2014年4月20日前一次性向深圳达瑞支付人民币壹仟万元，深圳达瑞在收到此款后的五个工作日内向法院申请解除已查封的全部天龙大厦的土地及房产；本公司应在2014年4月30日前一次性向深圳达瑞支付人民币伍仟万元，本公司的债务全部履行完毕，双方债权债务全部结清；3、如果本公司不能按约定即时足额的履行全部付款义务，则本公司同意完全按（2004）珠中法民二初字第95号〈民事判决书〉所判决的本金及利息偿还所欠深圳达瑞本息，本公司支付给深圳达瑞壹仟万元作为深圳达瑞财务损失补偿及违约金，深圳达瑞不予退还；4、本公司、黄国忠、深圳达瑞同意，在上述第3条约定事项发生后，对于超出陆仟万元的部分，本公司不负偿还义务，由黄国忠向甲方偿还，且黄国忠不可撤销的放弃对本公司的追索权。同时，对于本公司应向深圳达瑞偿还的陆仟万元部分，由黄国忠承担共同偿还责任。本协议生效后，本公司与深圳达瑞双方所有在本协议生效前所签订的任何协议（或合同、文件）均作废失效。
公司依据2014年4月3日的《和解协议书》，计提预计负债50,624,642.11元。在公司股东的帮助下，公司向陈钟民个人借款及黄国忠代公司偿还深圳达瑞债务合计偿还20,000,000.00元。
2015年11月，公司收到深圳市达瑞委托北京市君泽君（上海）律师事务所发来的《律师函》，获悉公司时任法定代表人黄国忠于2015年4月30日与深圳达瑞签订了《和解协议书之补充协议》，主要内容为：1、本公司应在2014年5月9日前向深圳达瑞支付人民币壹仟万元，2014年5月20日前向深圳达瑞支付人民币肆仟万元，欠款全部支付完毕。2、如果本公司不能按第一条约定即时足额的履行全部付款义务，则本公司同意完全按（2004）珠中法民二初字第95号〈民事判决书〉所判决的本金及利息偿还所欠深圳达瑞本息，本公司支付给深圳达瑞的所有款项作为深圳达瑞财务损失补偿及违约金，深圳达瑞不予退还；3、本协议一式肆份，本公司、深圳达瑞、黄国忠叁方
各执一份，珠海市中级人民法院备案一份。本协议自叁方签章之日起生效。本补充协议与协议约定不一致的，以本补充协议为准。
由于公司未能按照协议约定在限定期限内足额履行付款义务，2014年6月23日深圳达瑞以本公司未自觉履行和解协议及和解协议之补充协议为由，向珠海市中级人民法院提出强制执行的申请。
珠海市中级人民法院向公司下达《执行裁定书》（2005）珠法执恢字第340-1号之十三，执行查封、冻结、扣押担保人桂林广维文化旅游产业文化有限公司名下动产、不动产、银行存款及其他财产权益，以担保人桂林广维文化旅游产业文化有限公司应当履行义务部分的8000万元为限。执行查封、冻结、扣押担保人黄国忠名下动产、不动产、银行存款及其他财产权益，以担保人黄国忠应当履行义务部分的8000万元为限。珠海市中级人民法院向公司下达《执行裁定书》[（2005）珠法执恢字第340-1号之十四，执行查封、冻结、扣押被执行人山西广和山水文化传播股份有限公司名下动产、不动产、银行存款及其他财产权益。执行查封、冻结、扣押邝振权名下动产、不动产、银行存款8000万元为限。
根据（2005）珠法执恢字第340-1号之十四号《执行裁定书》，广东省珠海市中级人民法院轮候查封公司房产（天龙大厦房产）及土地（天龙大厦土地、平阳路宿舍土地及水西关南街南一巷土地）。冻结本公司持有三晋大厦40.08%股权，冻结本公司持有山西金正光学65%的股权。
本公司法律顾问广东卓尚律师事务所根据《和解协议书》、《和解协议书之补充协议》就上述事项出具专项法律意见，认为公司对于超出陆仟万元的部分款项，深圳市达瑞进出口贸易有限公司应向黄国忠主张，我公司仍然仅需承担陆千万元额度以内的债务。
对于时任法定代表人黄国忠在与深圳市达瑞进出口贸易有限公司《补充协议》签署过程中未履行决策程序，公司没有使用公章的记录、存档记录等内部控制缺陷，公司已认真自查，上述事项一旦给公司造成损害，公司将按照内部责任追究机制追究直接责任人的法律责任。
公司于2016年7月5日收到深圳达瑞进出口贸易有限公司出具的《债权转让通知书》称：依据（2004）珠中法民二初字第95号《民事判决书》及《（2005）珠中法执字第340号执行通知书》，深圳达瑞进出口贸易有限公司对山水文化、黄国忠及桂林广维文华旅游文化产业有限公司等享有债权。现深圳达瑞进出口贸易有限公司和深圳市福帆达贸易有限公司已经签订了债权转让协议书，将深圳达瑞进出口贸易有限公司对山西广和山水文化传播股份有限公司、黄国忠及桂林广维文华旅游文化产业有限公司的应收账款全部转让给深圳市福帆达贸易有限公司所有，并由该公司作为债权人行使全部权利。
截止2016年6月30日，公司账面其他应付款9,375,357.89元，计提预计负债30,624,642.11元。
B、农行太原国贸支行
2006年 11月 13日，本公司与农行太原国贸支行签定《借款合同》【晋贸农银借字（2006）第 018号】，同日，在该行办理了7,880,000.00元借款，期限 6个月，并签定《最高额抵押合同》【晋贸农银高抵字（2004）第 002号】（抵押物为本公司所有的位于太原市迎泽大街 291
号第2幢第 4层/4359.19㎡）。期后公司归还110,000.00元借款本金，借款本金余额为7,770,000.00元。
2014年6月25日，农行太原国贸支行向太原市中级人民法院起诉本公司，要求判令本公司偿还所欠其贷款本金 7,770,000.00元及至实际支付本金之日的利息。并向山西省太原市中级人民法院提出财产保全申请，要求依法冻结本公司（原太原天龙集团股份有限公司）银行存款7,770,000.00元或查封、扣押相应价值的财产。
山西省太原市中级人民法院下达民事裁定书（2014）并商初字第 65号，裁定：冻结本公司（原太原天龙集团股份有限公司）银行存款7,770,000.00元或查封、扣押相应价值的财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市房产产权登记中心下达《协助执行通知书稿》，要求协助执行：查封本公司（原太原天龙集团股份有限公司）所有的位于太原市迎泽大街 291号（根据市政规划，现已改为太原市迎泽大街 289号）第二幢第四层，房产证号为并字第 00112209号；
他项权证号为房并他字第 14729号的房产；查封期限为两年，从 2014年 8月 4日至 2016年 8月 3日，查封期间不得进行房屋所有权的变更、转让、抵押等。
C、信达资产
太原三晋大厦借款合同（本金2,200万元）纠纷一案，中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司起诉太原市三晋大厦有限公司、太原天龙集团股份有限公司、太原三晋大厦，公司收到山西省太原市中级人民法院2014年7月8日下达的民事判决书（2013）并民初字第381号，判决：太原三晋大厦偿还中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司借款本金2,200万元及利息3558.09万元（计算至2013年8月20日止），并支付2013年8月21日至判决生效之日期间的利息（按同期中国人民银行同期贷款基准利率计算）；太原市三晋大厦有限公司对上述款项承担连带责任；太原天龙集团股份有限公司对上述款项承担连带责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按相关规定加倍支付延期履行期间的债务利息。
公司不服上述判决，向山西省高级人民法院提起上诉。山西省高级人民法院于2015年7月31日下达的民事判决书（2015）晋民终字第182号，判决“驳回上诉，维持原判”。
太原三晋大厦借款合同为抵押借款，三晋大厦以其持有的位于迎泽大街30号三晋国际饭店9-16层面积为6284.74平方米的房产作为抵押向中国银行并州支行车站分理处借款人民币2200万元，公司判断其抵押物价值足以偿还本金及利息金额，故未计提预计负债。
公司已向最高人民法院申请再审，2016年7月4日最高人民法院已立案。
D、仙居园
经公司第六届董事会第四次临时会议审议通过，2011年12月29日，公司、公司的控股子公司山西金正光学、仙居园签订《借款合同》，约定山西金正光学向仙居园借款5,400,000.00元用于缴纳土地出让金。借款期限为2011年11月23日起至2012年1月22日止。借款利率为月息2%，逾期不还按日利率0.1%计算罚息。公司同意用天龙大厦租金收入代偿。
2014年7月，仙居园向山西省太原市中级人民法院起诉山西金正光学与本公司，提出财产保全申请并提供了担保。山西省太原市中级人民法院下达民事裁定书（2014）并民初字第454号，裁定如下内容：依法冻结本公司、山西金正光学银行存款900万元或查封、扣押相应价值的财产；
冻结担保人太原三晋大厦提供的担保财产。同时，山西省太原市中级人民法院向太原市经济开发区国土分局下达《协助执行通知书》，要求协助执行：查封山西金正光学名下的位于经济开发区（证号：并政经开国用2012第00011号）土地一块；查封期限为两年，自2014年8月20日起至2016年8月19日止。查封期间不得抵押、转让、变卖。
双方在案件审理过程中自愿达成如下调解协议：1、本公司及山西金正光学确认仙居园在2014年6月30日前已向债权人代为支付本金、利息、违约金共计1362.06万元。2、本公司及山西金正光学同意在2014年10月31日前向仙居园偿还1113万元；另支付律师代理费32万元，共计1145万元。3、上述协议履行后，双方纠纷就此了结，再无争议。
到期后，由于公司未能偿还上述款项，仙居园于2014年11月11日向太原市中级人民法院申请强制执行，太原市中级人民法院于2014年11月11日依法立案执行。
E、青岛和田生物
2014年6月27日，公司与交通银行股份有限公司青岛分行（以下简称“交通银行青岛分行”）签署了借款合同，贷款金额为人民币20,000,000元，期限不超过三个月，借款用途为广告费，自首次放款日起计，到期日为2014年9月26日，贷款利率按照同期银行6个月内贷款基准利率计算；同时，公司与青岛和田生物签署了《委托担保合同》，由青岛和田生物为上述借款合同提供了20,000,000元质押保证担保，由印象刘三姐以其财产提供反担保，由黄国忠个人和丁磊个人以其财产提供反担保。
上述贷款到期后，由于公司未能及时筹措资金足额归还贷款，2014年9月28日交通银行青岛分行直接将青岛和田生物提供的质押物19,957,524元扣划归还剩余本金。
因保证合同纠纷一案，青岛和田生物向山东省青岛市中级人民法院起诉本公司、印象刘三姐、黄国忠、丁磊，提出财产保全申请，请求冻结四被告的银行存款人民币2100万元，或者查封其同等价值的财产。山东省青岛市中级人民法院裁定冻结本公司、印象刘三姐、黄国忠、丁磊的银行存款人民币2100万元或者查封其同等价值的财产。
2015年2月13日，山东省青岛市中级人民法院向太原市国土资源局出具协助执行通知书，要求协助执行：轮候查封山西广和山水文化传播股份有限公司（原名称太原天龙集团股份有限公司）名下位于山西省太原市迎泽区迎泽大街289号的土地使用权，证号为199700071号；位于山西省太原市水西关街南一巷的土地，证号为199600031号，位于太原市平阳路130号的土地，证号为19982063号。土地的查封期限为两年，自2015年2月13日至2017年2月12日。查封期间不得办理买卖、转让、抵押租赁等手续。
同日，山东省青岛市中级人民法院向太原市房产管理局出具协助执行通知书，要求协助执行：轮候查封太原天龙集团股份有限公司（现名山西广和山水文化传播股份有限公司）名下位于山西省太原市迎泽区迎泽大街291号（现为289号）1幢和2幢的房产，证号为20112209号。房产的查封期限自2015年2月13日至2018年2月12日。查封期间不得办理买卖、转让、抵押、租赁等手续。
2015年9月24日，青岛和田生物向山东省青岛市中级人民法院提出增加诉讼请求申请书，请求法院判令四被告支付自2014年9月28日至2015年9月28日违约金582.75万元，并赔偿利息损失119.74万元。公司代理人已当庭提出异议，本案尚在审理阶段。
截止2016年06月30日，公司账面记录其他应付款20,982,393.07元，并计提预计负债利息1,197,451.44元。
F、中教仪器
珠海金正电器承诺于2011年12月31日前将欠中教仪器的800万元的货款结汇给中教仪器，同时公司为该800万元货款提供连带担保责任。2011年7月9日公司第五届董事会第四次临时会议及2011年7月29日2011年第三次临时股东大会通过《关于签订<债务担保合同>的议案》。由于珠海金正电器已经无力偿还该款项，公司对该800万元连带担保责任已经全额计提损失。
2014年7月，因买卖合同纠纷一案，中教仪器向广东省珠海市斗门区人民法院起诉珠海金正电器与本公司，提出财产保全申请并提供了财产作担保，要求对珠海金正电器及本公司的财产采取保全措施。
广东省珠海市斗门区人民法院分别下达民事裁定书（2014）珠斗法民二初字第409号、第409-1号、第409-2号、第409号-3号。对本公司所有的位于山西省太原市迎泽大街289号房产予以查封，查封限额为400万元；对本公司的银行存款予以冻结，冻结限额为400万元；对本公司的房地产予以查封，查封限额为400万元；对本公司在广西山水盛景投资有限公司的股权予以查封，查封限额为400万元。
2015年4月9日，公司收到广东省珠海市斗门区人民法院下达的民事判决书（2014）珠斗法民二初字第409号。判定本公司对珠海金正电器的债务在800万元范围内及产生的违约金承担连带清偿责任，公司认为，作为珠海金正电器欠中国教学仪器800万元的担保方，只应在800万元的范围内承担连带担保责任。对于该诉讼事项，公司向法院提交材料上诉。
2015年6月29日，中国教学仪器以急需使用担保物为由，向广东省珠海市中级人民法院申请对本公司的所有财产保全措施，广东省珠海市中级人民法院下达（2015）珠中法民二终字第337-2号民事裁定书，解除对本公司所有的位于山西省太原市迎泽大街289号房产的查封；解除对本公司位于太原市平阳路130号、太原市水西关南街南一巷土地、太原市迎泽西大街291号土地的查封；解除对本公司在上海浦东发展银行股份有限公司太原分行开设的银行存款账户的冻结；
解除对本公司在广西山水盛景投资有限公司的股权的冻结。
2015年7月24日，公司收到广东省珠海市中级人民法院下达的（2015）珠中法民二终字第337号民事判决书，此判决为终审判决。判定本公司对珠海金正电器的债务在800万元范围内及产生的违约金承担连带清偿责任，公司认为，作为珠海金正电器欠中国教学仪器800万元的担保方，只应在800万元的范围内承担连带担保责任。
截止2016年06月30日，公司账面已计提预计负债10,537,872.65元。
G、景华
2014年公司与景华签订《借款协议》，约定公司向景华借款60,000,000.00元（截止2016年06月30日，公司实际向景华借款40,000,000.00元）用来作为公司日常经营管理、补充流动资金。借款期限为1年，借款利率为年息9.9%。该借款同时由黄国忠以持有的广西钲德宇胜投资有限责任公司51%股权向景华提供连带责任质押担保；由黄国忠、丁磊共同提供连带责任保证担保。
2015年9月17日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会下达的（2015）中国贸仲京字第034005号《DB20151001号借款合同争议案》仲裁通知，景华就2014年7月10日与本公司、广西钲德宇胜投资有限责任公司、黄国忠、丁磊、韦立移签订的《景华先生与山西广和山水文化传播股份有限公司、广西钲德宇胜投资有限责任公司、黄国忠先生、丁磊先生、韦立移先生之合作协议书》向中国国际经济贸易仲裁委员提请仲裁：请求裁决本公司返还借款本金4000万元及借款利息，并支付违约金；请求裁决该案件申请人的律师费、差旅费等实现该债权费用及该案件仲裁费由本公司及其他4位被申请人承担；请求裁决其他4位被申请人承担连带清偿责任。
公司认为，公司与景华签订的为《借款协议》，并非《合作协议书》。目前，公司与景华先生签订的《借款协议》已逾期。公司希望与景华先生友好协商，并按照《借款协议》解决其向本公司提供的4000万元借款及利息事宜。
H、成都晨宇通商贸有限公司：
成都晨宇通商贸有限公司于2013年5月13日向本公司提供借款人民币150万元。成都晨宇向成都市武侯区人民法院提起诉讼，要求山水文化返还借款本金人民币150万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。
本案于2015年10月20日在成都市武侯区人民法院进行了开庭审理，2015年11月11日成都市武侯区人民法院作出了（2015）武侯民初字第2800号民事判决，一审判决山水文化向晨宇通返还借款本金人民币150万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。
截止2016年06月30日，本公司依据判决书计提预计负债190,206.26元。
I、绵阳耀达投资有限公司：
绵阳耀达投资有限公司于2013年7月24日向本公司提供借款人民币280万元。绵阳耀达向山西省太原市迎泽区人民法院提起诉讼，要求本公司返还借款本金人民币280万元及自起诉之日起至清偿之日止的利息（利息标准按人民银行同期贷款利率计算）。山西省太原市迎泽区人民法院下达
（2015）迎商初字第242号民事判决书，判决本公司应向绵阳耀达返还借款本金人民币280万元并支付相应利息（利息以本金280万元计，自2015年9月22日起算至本判决确定的给付之日止，按年利率百分之六计算）。案件受理费29,200.00元由本公司承担。
截止2016年06月30日，本公司依据判决书计提预计负债159,400.00元。
J、太原市同新物资有限公司：
2015年4月13日，由于厂房建设工程合同纠纷，太原市同新物资有限公司（以下简称“同新公司”）将子公司金正光学及本公司起诉至山西省太原市中级人民法院。
2015年12月12日太原市中级人民法院作出（2015）并民初字的255号民事判决，判令金正光学于判决生效之日起十日内支付同新4,345,008.04元及利息损失（按中国人民银行同期贷款利率计息，自2014年9月19日，至本判决确定的给付之日止）；若金正光学不履行上述付款义务，本公司应在十日内对上述债务承担补充赔偿责任。
截止2016年06月30日，本公司依据判决书计提预计负债1,104,230.38元。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
重要的非调整事项
2016年7月25日，广东省深圳市中级人民法院下达执行裁定书（2015）深中法执字第2070号之一，因申请执行人陈钟民与被执行人丁磊、黄国忠、北京六合逢春文化产业投资有限公司借款合同纠纷一案，裁定解除对被执行人六合逢春所持有的山水文化18,107,160股的冻结；将被执行人六合逢春所持有的山水文化18,107,160股强制扣划至申请执行人陈钟民证券账户；强制卖出六合逢春所持有的山水文化18,107,160股以清偿所涉及债务。
2016年8月9日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司根据广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2070—5号，将北京六合逢春文化产业投资有限公司所持有山水文化18,107,160股股份划转至自然人陈钟民名下。根据广东省深圳市中级人民法院下达
执行裁定书（2015）深中法执字第2070号之一，后续将强制卖出上述18,107,160股以清偿所涉及的债务。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司破产子公司情况
2007年9月19日，广东省珠海市中级人民法院作出（2007）珠中法破字第1号民事裁定书，依法受理了东莞桥梓周氏电业有限公司申请珠海市金正电子工业有限公司（以下简称“珠海金正电子”）破产还债一案，并于同日指定广东亚太时代律师事务所为珠海金正电子的破产管理人。
2011年8月23日，珠海中院作出（2007）珠中法破字第1-2-41号民事裁定，裁定终结珠海金正电子破产清算程序。2011年9月6日，破产管理人在《珠海特区报》发布公告，公告珠海金正电子破产清算程序已经终结。
破产管理人依法向珠海市金湾区国家税务局提交了注销珠海金正电子所需的材料，但珠海市金湾区国家税务局不予办理，理由是珠海金正电子尚有拖欠税款未缴清。截止财务报告报出日，珠海金正电子注销手续尚未办理完毕。
（2）本公司已宣告被清理整顿的原子公司情况
珠海市金正电器有限公司（以下简称“珠海金正电器”）成立于2005年7月5日，公司拥有其100%股权，为公司的全资子公司，主要经营业务为生产销售电子产品、家用电器。由于近年来受市场、资金等因素影响，材料、人工等费用较高，珠海金正电器业务日渐萎缩，连续出现亏损，
加之为生产及经营所租赁的厂房因未及时支付房租等款项，已被业主收回，很难继续维持正常生产经营活动。2012年7月27日经公司研究，为减少亏损，决定暂停珠海金正电器生产活动。鉴于上述原因，公司认为珠海金正电器扭亏无望、资不抵债、已无力清偿到期债务，拟向法院提请其破产。
2012年10月31日后，公司不再将珠海金正电器纳入合并报表范围，仅为权益法核算。
截止2012年10月31日，珠海金正电器资产总额447.50万元、负债总额3,211.86万元、净资产总额-2,764.36万元。
珠海市金正电器有限公司破产申请资料已按法院要求基本准备完毕，需向法院缴纳相关费用后提交申请材料。
（3）投资性房地产租赁事项
2008年 4月，本公司与太原新天龙购物有限公司签订《租赁合同》，公司将天龙商厦地下一层至地上七层的商业用房、塔楼十二层以下的经营、办公场所等租赁给太原新天龙购物有限公司使用。因其违反了租赁合同的相关条款，为维护公司的合法权益并保证公司租金收取的延续性，公司与其解除《租赁合同》，2011年 7月 9日经本公司第五届董事会第四次临时会议审议通过，将上述物业租赁给太原新天龙经营管理有限公司（以下简称“新天龙经营公司”），并与其签订《租赁合同》,租赁期自2011年7月8日至2016年1月31日。2011年7月8日至2011年12月 31日租金为470.00万元，2012年、2013年、2014年租金分别为975.00万元，2015年1月 1日至2016年1月31日租金为1,100.00万元。合同约定每年扣除租金中的200.00万元用于偿还本公司原欠供应商的货款。租金支付为每季度支付一次。
2016年1月31日与太原新天龙经营管理有限公司租赁合同到期后，经公司第七届董事会第十八次临时会议通过，为调整公司业务结构，同时达到减少房屋租赁过程中的中间环节，提高租金收入的目的，公司委托全资子公司天龙恒顺对天龙大厦进行出租管理。截止2016年6月30日，公司已与山西国美电器有限公司、中国人寿财产保险公司太原市中心支公司等15家公司签订为期一年或三年的租赁合同。
（4）重大借款事项
A、与青岛百华盛投资有限公司借款：
2011年12月31日，公司与青岛百华盛投资有限公司（以下简称“百华盛”）签订《借款合同》，约定本公司向百华盛借款16,500,000.00元用于本公司偿还欠款。借款期限为1年，借款利率按银行同期借款利率计算。截至2016年06月30日，公司实际向百华盛借款为10,000,000.00元。
2013年10月30日，公司接到东莞市海鹏实业有限公司（以下简称东莞海鹏）《债权转让通知书》，获悉公司对东莞海鹏欠款于2013年10月30日转至百华盛，公司将原欠东莞海鹏借款本金
30,000,000.00元，利息5,020,800.00元从东莞海鹏转至百华盛。公司与东莞海鹏债权债务关系解除。
2013年11月6日，公司接到百华盛《债权转让通知书》，获悉百华盛承接的东莞海鹏的债权本金30,000,000.00元中的580,000.00元及相关权利由罗俊燕承接。
2014年1月26日，公司接到刘会来《债权转让通知书》，获悉刘会来与百华盛签订《债权转让协议》，刘会来将其对本公司的债权3,200,000.00元及相应利息转让给百华盛。公司与刘会来债权债务关系解除。
2014年1月31日，公司接到何俭《债权转让通知书》，获悉何俭与百华盛签订《债权转让协议》，何俭将其对本公司的债权300,000.00元及相应利息转让给百华盛。公司与何俭债权债务关系解除。
截至2016年6月30日，公司向百华盛借款本金余额为42,920,000.00元，欠息24,890,295.25元。
B、与景华借款：
2014年公司与景华签订《借款协议》，约定公司向景华借款60,000,000.00元（截止2016年06月30日，公司实际向景华借款40,000,000.00元）用来作为公司日常经营管理、补充流动资金。借款期限为1年，借款利率为年息9.9%。该借款同时由黄国忠以持有的广西钲德宇胜投资有限责任公司51%股权向景华提供连带责任质押担保；由黄国忠、丁磊共同提供连带责任保证担保。
截止2016年6月30日，公司向景华借款本金余额为40,000,000.00元，欠息7,724,612.50元。
C、与陈钟民借款
2014年4月18日，公司与陈钟民签订《借款合同》，约定公司向陈钟民借款10,000,000.00元，用来偿还公司债务。借款期限为30天（2014年4月18日至2014年5月17日），借款利率为月息1.5%。
2015年12月31日，该借款本金余额为1,800,000.00元。
2016年3月，公司已获取陈钟民《债务豁免协议》，豁免公司债务180万元。
（5）非公开发行 A股股票事项
深圳市新鸿鹄科技有限公司非公开发行事项
2015年11月1日，公司召开第七届董事会第十四次临时会议，审议通过了《公司非公开发行A股股票预案》。同日，公司与深圳市新鸿鹄科技有限公司（以下简称“新鸿鹄科技”）签署《山西广和山水文化传播股份有限公司非公开发行股份认购协议》，非公开发行股票数量4,907.9754万股。
公司本次非公开发行的股票发行定价基准日为甲方第七届董事会第十四次临时会议决议公告日。发行价格按照定价基准日前20个交易日甲方股票交易均价（定价基准日前 20个交易日股票
交易均价=定价基准日前 20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量）的90%计算，为 9.78元人民币/股。
公司本次拟非公开发行拟募集资金不超过48,000万元人民币（含发行费用），扣除发行费用后募集资金净额将全部用于天龙商厦改造项目及偿还上市公司债务。
与此同时，公司董事会还审议通过了《公司与深圳市新鸿鹄科技有限公司借款合同》：新鸿鹄科技拟向公司提供不少于人民币2亿元无息借款，用于公司现金收购上海逸趣网络科技有限公司（以下简称“逸趣科技”）100%股权。
2015年11月10日，由于交易双方无法对交易合同的关键条款达成一致意见，重组事项无法继续推进。经交易双方友好协商，一致同意终止收购上海逸趣的重大资产重组，同时终止了《公司与深圳市新鸿鹄科技有限公司借款合同》。
2016年4月6日，公司召开七届董事会第十九次临时会议，审议《终止非公开发行股票事项的议案》，因审核政策发生变化，调整非公开发行价格时未获董事会通过。公司董事会结合目前资本市场的变化情况，经与各相关方进行沟通后，决定终止本次非公开发行股票事项。
（6）关于对控股子公司山西金正光学科技有限公司提请人民法院进行解散的事项
2010年11月8日，山水文化与韩国纳米系统有限公司签署《TFT—LCD（LED）光学薄膜项目合作协议》，公司拟以现金10,000.00万元、韩国纳米系统有限公司拟以专利技术和生产设备出资5,385.00万元成立公司，拟共同合作TFT—LCD（LED）光学薄膜项目（2010年公司非公开发行股票拟募投项目）。
2011年1月7日，经山西省工商行政管理局核准，山水文化与韩国纳米系统有限公司合资成立山西金正光学科技有限公司（以下简称“金正光学”）。根据协议、章程的规定金正光学注册资本为15,385万元，营业执照经营范围为生产和销售光学薄膜等光学材料。本公司占65%股权。
由两股东分期于金正光学成立后两年内缴清。其中第一期出资已经缴足，山水文化现金出资1,500万元，韩国纳米系统有限公司专有技术出资5,029.71万元。
2011年12月7日，金正光学取得山西省国土资源厅太原经济技术开发区土地分局出让的2011-07地块，出让宗地面积13,646平方米，土地使用权出让金总额为6,243,045.00元，公司2011年11月23日支付540万元，2012年2月3日将剩余843,045.00元土地款支付完毕。2012年5月7日取得并证经开地国用（2012）第00011号国有土地使用证，用途为工业用地，土地使用权出让年期为50年。
后因多种原因，2010年公司非公开发行股票申请撤回并终止。目前，厂房建设主体已初步完工。
2014年12月31日，公司第七届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对控股子公司山西金正光学科技有限公司提请人民法院进行解散的议案》，认为金正光学经营严重困难，继续经营已经不能实现当时设立的目的，并可能会为公司带来更大利益损失；同时，山西金正光学已陷入公司治理僵局，公司决策机构两年以上不能做出有效决议。因此，公司拟以司法解散方式对山西金正光学进行清算并解散该公司。
2015年5月13日太原市中级人民法院受理本公司诉讼请求。
（7）三晋大厦股权事项
2015年 4月 14日，公司收到太原市三晋大厦有限公司送达的《关于履行股权转让协议的回函》、《还款协议》及《太原市三晋大厦有限公司股权转让协议》（晋转字【2011】第 0715号）等相关文书的复印件。经公司查阅，档案部门未留存上述相关文书的原件。《还款协议》主要内容为，公司同意将所持有的三晋大厦40.08%的股权转让给仙居园后，三晋大厦按欠款总额的45%偿还公司，金额为3680万元。
《太原市三晋大厦有限公司股权转让协议》的主要内容如下：本公司持有三晋大厦40.08%的股权，转让给仙居园，转让价 40.08万元。股权转让变更名称后，仙居园提供三晋大厦欠本公司款项的保证担保。《关于履行股权转让协议的回函》的主要内容如下：在公司股权没有变更登记前，公司委托仙居园董事长行使公司在三晋大厦40.08%股东权利。鉴于公司档案部门未留存上述协议及函件的原件，为了解上述三份文件签署的背景以及其所涉及事项的具体情况，公司已分别向仙居园、三晋大厦、黄国忠先生以及王英杰先生发函进行沟通与问询。
2014年2月28日，上市公司第一大股东发生变更后，时任董事长对上述协议内容表示认可，并出具《回函》，但后续也未告知上市公司履行内部批准程序。
经公司向时任两任董事长进行问询和了解，根据电话沟通获悉：该文件签署背景及签署意义，签署的文件仅是向三晋大厦实际控制人表示洽谈三晋大厦事宜后的诚意，以此方能借得救急的资金，但相关文件上市公司履行决策程序后才发生效力。三份相关文书的签订未告知公司相关人员，未能履行董事会（股东大会）相关决策程序，未能履行信息披露义务。
目前，公司持有三晋大厦股权尚未完成转让，也未收到相关当事人的书面回复和相关协议及函件的原件。
截至目前，该事项未对公司产生影响，后续公司将继续与上述各方进行沟通，希望妥善处理此事。
8、其他
公司第一大股东黄国忠持有的本公司股份被质押、冻结情况：
公司第一大股东黄国忠将持有的本公司20,000,000股无限售流通股质押给质押给青岛城乡社区建设融资担保有限公司，质押股份占公司股份总额的9.88%，质押登记日为2014年1月24日。
2014年6月12日，通过根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2014司冻 055号）和广西壮族自治区柳州市城中区人民法院协助执行通知书（2014）城中民二初字第 824号获悉：黄国忠因涉及借款合同纠纷一案，广西壮族自治区柳州市城中区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请冻结了黄国忠持有的本公司
20,000,000股股份，冻结股份占本公司股份总数的9.88%，冻结起始日为2014年6月10日至2016年6月9日止。黄国忠表示上述事项是因其曾为该案件被告之一的 1500万元债务提供担保所致（该笔贷款到期日为 2014年 10月 10日）。
2014年8月13日，公司通过江苏省南京市中级人民法院协助执行通知书（2014）宁商初字第104-1号和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2014司冻107号）获悉：因青岛龙力生物技术有限公司诉黄国忠、丁磊等人涉及债权转让合同纠纷一案，黄国忠持有的本公司20,000,000股股份被轮候冻结，冻结股份占本公司股份总数的9.88%，冻结期限为 24个月，冻结起始日：2014年 8月 13日，冻结终止日：两年（自转为正式冻结之日起计算）。
2014年 9月 25日，公司通过广东省珠海市中级人民法院协助执行通知书（2005）珠中法执恢字第 340-1号之三十三和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2014司冻 127号）获悉：黄国忠持有的本公司20,000,000股股份被轮候冻结，冻结股份占本公司股份总数的9.88%，冻结期限为两年，冻结起始日：2014年 9月 25日，冻结终止日：两年（自转为正式冻结之日起计算）。
黄国忠所持公司股份中的1,000,000股股份于2014年9月23日被北京市朝阳区人民法院轮候冻结。
2015年7月10日，公司通过南京市鼓楼区人民法院协助执行通知书和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻127号）获悉，南京市鼓楼区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了黄国忠 20,000,000股流通股（冻结股份占本公司股份总数的9.88%，冻结起始日为 2015年7月 9日，冻结期限为三年）；
2015年11月7日，公司通过广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2070—2号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻 164号）获悉。广东省深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了黄国忠 20,000,000股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的9.88%，冻结起始日为 2015年11月4日，冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算）。
2015年11月7日，公司通过广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2069—2号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻 165号）获悉。广东省深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申
请轮候冻结了黄国忠 20,000,000股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的9.88%，冻结起始日为 2015年11月4日，冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算）。
2015年12月17日，公司通过广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2435号、（2015）深中法执字2436号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻168号）、（2015司冻186号）、（2015司冻187号）、（2015司冻189号）获悉，由于邓俊杰与丁磊、黄国忠、北京六合逢春文化产业投资有限公司借款合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了黄国忠 20,000,000股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的9.88%）。冻结期限叁年，自转为正式冻结之日起计算。
2016年2月16日，公司收到深圳市福田区人民法院协助执行通知书（2015）深福法执字第14089、14090—1号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2016司冻023号）。轮候冻结被执行人黄国忠（证券账户号A440900859）名下2,000万股“山水文化”社会公众股票（证券代码600234；证券类别：无限售流通股），冻结期限为转为正式冻结之日起叁年。
2016年3月29日，南京市鼓楼区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达协助执行通知书（2015）鼓商初字第1062—2号，解除对黄国忠（证券账户号：A440900859）持有的本公司20,000,000股（证券代码：600234；证券类别：无限售流通股）股份的冻结。解冻日期为2016年3月28日。
2016年4月14日，公司收到广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2857号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2016司冻065号）。因邓俊杰与被执行人丁磊、黄国忠、北京六合逢春文化产业投资有限公司借款合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院轮候冻结黄国忠持有的山水文化2,000万股（证券代码600234；
证券类别无限售流通股）股票，冻结期为3年，自转为正式冻结之日起计算。
2016年5月30日，公司收到广西壮族自治区柳州市城中区人民法院协助执行通知书（2014）城中民二初字第824号之二、广西壮族自治区柳州市城中区人民法院协助执行通知书（2016）桂0202执702号、广西壮族自治区柳州市城中区人民法院协助执行通知书（2015）城中执字第611号、612号、850号、851号、852号、853号、861号、862号、863号、891号、894号、896号、897号、945号、947号、948号、949号、951号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2016司冻085号）。黄国忠持有本公司的20,000,000股无限售流通股自2016年6月10日起被继续冻结，自2016年5月27日起被轮候冻结（轮候冻结期限三年，自转为正式冻结之日起计算）。
近日公司获悉，广西壮族自治区柳州市城中区人民法院下达协助执行通知书（2015）城中执字第952号、953号、955号、1041号、1042号、1044号、1047号、1048号以及根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2016司冻085号），黄国忠持有本公司的20,000,000股无限售流通股被轮候冻结（轮候冻结期限三年，自转为正式冻结之日起计算）。
公司第二大股东北京六合逢春文化产业投资有限公司持有的本公司股份被质押、冻结情况：
2014年5月13日，公司第二大股东北京六合逢春文化产业投资有限公司持有的本公司
18,107,160股无限售流通股质押给自然人陈钟民，质押股份占公司股份总额的8.94%，质押登记日为2014年5月13日。
2015年5月13日，公司通过山东省青岛市中级人民法院协助执行通知书（2014）青金商初字第615—3号和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻 102号）获悉，因涉及原告青岛和田生物技术有限公司诉被告本公司保证合同一案，山东省青岛市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请冻结了六合逢春持有的本公司 16,247,160股股份，冻结股份占本公司股份总数的8.03%，冻结起始日为 2015年5月13日至2018年5月12日。该冻结已于2015年10月29日解除。
2015年6月16日，公司获悉，天津市北辰区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司分别申请冻结了六合逢春持有的本公司1,860,000股股份（冻结股份占本公司股份总数的0.92%，冻结起始日为 2015年 5月 12日至 2018年 5月 11日）；申请轮候冻结了六合逢春持有的本公司 1,075,300股股份（冻结股份占本公司股份总数的0.53%，冻结日期为 2015年 5月15日）；申请轮候冻结了六合逢春持有的本公司 253,000股股份（冻结股份占本公司股份总数的0.12%，冻结日期为2015年5月15日）。
2015年7月10日，公司通过南京市鼓楼区人民法院协助执行通知书和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻127号）获悉，南京市鼓楼区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了六合逢春持有的本公司
18,100,000股股份（冻结股份占本公司股份总数的8.94%，冻结起始日为2015年7月 9日，冻结期限为三年）。
2015年11月7日，公司通过广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2070—2号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻 164号）获悉。广东省深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了六合逢春持有的本公司 18,107,160股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的8.94%，冻结起始日为 2015年11月 4日，冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算）。
2015年11月7日，公司通过广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2069—2号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻 165号）获悉。广东省深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了六合逢春持有的本公司 18,107,160股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的8.94%，冻结起始日为 2015年11月 4日，冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算）。
2015年12月17日，公司通过广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2435号、（2015）深中法执字2436号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻168号）、（2015司冻186号）、（2015司冻187号）、（2015司冻189号）获悉，由于邓俊杰与丁磊、黄国忠、北京六合逢春文化产业投资有限公司借款合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻
结了六合逢春持有的本公司 18,107,160股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的8.94%）。
冻结期限叁年，自转为正式冻结之日起计算。
2015年12月29日，公司通过广西壮族自治区桂林市中级人民法院协助执行通知书（2015）桂市法执字第114—1号以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2015司冻197号）获悉，由于王杰诉丁磊等人借款合同纠纷一案，广西壮族自治区桂林市中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请轮候冻结了六合逢春持有的本公司 18,107,160股无限售流通股（冻结股份占本公司股份总数的8.94%）。冻结期限叁年，自转为正式冻结之日起计算。
2016年1月8日，深圳市福田区人民法院向中国登记结算有限责任公司上海分公司下达协助执行通知书（2015）深福法执字第14089、14090号（编号为：1118307）以及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知（2016司冻005号），申请轮候冻结被执行人北京六合逢春文化产业投资有限公司（证券账号B883261544）名下1,810.716万股“山水文化”股票（证券代码600234），冻结期限为三年，自转为正式冻结之日起计算。
2016年3月29日，南京市鼓楼区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达协助执行通知书（2015）鼓商初字第1062—2号，解除对六合逢春（证券账户号：B883261544）持有的本公司18,100,000股（证券代码：600234；证券类别：无限售流通股）股份的冻结。解冻日期为2016年3月28日。
2016年7月25日，公司获悉广东省深圳市中级人民法院下达执行裁定书（2015）深中法执字第2070号之一，裁定强制卖出北京六合逢春文化产业投资有限公司持有的本公司18,107,160股，以清偿所涉及的债务。同日，公司收到广东省深圳市中级人民法院拍卖通知书（2015）深中法执字第2070号。
2016年8月9日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司根据广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书（2015）深中法执字第2070—5号，将北京六合逢春文化产业投资有限公司所持有山水文化18,107,160股股份划转至自然人陈钟民名下。根据广东省深圳市中级人民法院下达执行裁定书（2015）深中法执字第2070号之一，后续将强制卖出上述18,107,160股以清偿所涉及的债务。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|10,092,118.23|100.00|6,094,649.35|60.39|3,997,468.88|9,195,918.23|100.00|5,679,712.42|61.76|3,516,205.81|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|10,092,118.23|/|6,094,649.35|/|3,997,468.88|9,195,918.23|/|5,679,712.42|/|3,516,205.81|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|896,200.00|44,810.00|5.00|
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|896,200.00|44,810.00|5.00|
|1至2年|3,701,269.27|555,190.39|15.00|
|2至3年||||
|3年以上||||
|3至4年||||
|4至5年||||
|5年以上|5,494,648.96|5,494,648.96|100.00|
|合计|10,092,118.23|6,094,649.35|60.39|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额414,936.93元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|太原新天龙经营管理有限公司|非关联方|4,597,469.27|一年以内/一至两年|45.56|
|杭州万全电子有限公司|非关联方|1,985,877.70|五年以上|19.68|
|湖南华海高科电子有限公司|非关联方|1,807,410.20|五年以上|17.91|

||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|中山市卓尔龙贸易有限公司|非关联方|225,712.55|五年以上|2.24|
|济南轻骑摩托车厂|非关联方|139,540.00|五年以上|1.38|
|合计||8,756,009.72||86.77|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|140,188,685.89|80.28|140,188,685.89|100.00||135,908,145.19|82.64|135,908,145.19|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|34,440,073.04|19.72|27,266,120.02|79.17|7,173,953.02|21,944,398.18|13.34|20,033,842.00|91.29|1,910,556.18|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||6,603,561.05|4.02|6,603,561.05|100.00||
|合计|174,628,758.93|/|167,454,805.91|/|7,173,953.02|164,456,104.42|/|162,545,548.24|/|1,910,556.18|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|太原市三晋大厦有限公司|140,188,685.89|140,188,685.89|100.00|预计收回可能性极小|
|合计|140,188,685.89|140,188,685.89|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|5,894,113.81|294,705.69|5.00|
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|5,894,113.81|294,705.69|5.00|
|1至2年|40,379.86|6,056.98|15.00|
|2至3年|2,200,288.60|660,086.58|30.00|
|3年以上||||
|3至4年||||
|4至5年|100.00|80.00|80.00|
|5年以上|26,305,190.77|26,305,190.77|100.00|
|合计|34,440,073.04|27,266,120.02||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,909,257.67元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|

||||
|-|-|-|
|借款|173,660,870.33|161,213,335.96|
|业务周转金|240,788.60|237,288.60|
|押金|104,100.00|100.00|
|其他|623,000.00|3,005,379.86|
|合计|174,628,758.93|164,456,104.42|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|太原市三晋大厦有限公司|借款|140,188,685.89|各账龄段均有|80.28|140,188,685.89|
|珠海金正电器有限公司|借款|6,603,561.05|五年以上|3.78|6,603,561.05|
|太原天龙恒顺贸易有限公司|其他|5,151,751.95|一年以内|2.95|257,587.60|
|山西省瑞丰药业有限公司|借款|3,900,000.00|五年以上|2.23|3,900,000.00|
|河西商场|借款|2,411,866.80|五年以上|1.38|2,411,866.80|
|合计|/|158,255,865.69|/|90.62|153,361,701.34|

 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|29,739,073.35|15,000,000.00|14,739,073.35|29,739,073.35|15,000,000.00|14,739,073.35|
|对联营、合营企业投资|10,400,800.00|10,400,800.00||10,400,800.00|10,400,800.00||
|合计|40,139,873.35|25,400,800.00|14,739,073.35|40,139,873.35|25,400,800.00|14,739,073.35|

(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|太原天龙恒顺贸易有限公司|4,739,073.35|||4,739,073.35|||
|山水乐听投资有限公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|山西金正光学科技有限公司||||||15,000,000.00|
|合计|14,739,073.35|||14,739,073.35||15,000,000.00|

 (2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|太原市三晋大厦有限公司|||||||||||400,800.00|
|珠海市金正电器有限公司（注）|||||||||||10,000,000.00|
|小计|||||||||||10,400,800.00|
|合计|||||||||||10,400,800.00|

注：珠海市金正电器有限公司目前已宣告被清理整顿状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了全额长期投资减值准备。
其他说明：
北京俊人影业有限公司
经2014年6月11日公司第六届董事会第十八次临时会议审议批准，公司于2014年11月20日与其他股东一起设立北京俊人影业有限公司（以下简称“俊人影业”），公司认缴注册资本22,500,000.00元，占注册资本总额的45%，截止2016年06月30日，公司尚未缴纳认缴注册资本。
4、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|6,101,016.66||5 , 4 89,781.00||
|其他业务|||||
|合计|6,101,016.66||5 , 4 89,781.00||

其他说明：
5、投资收益
□适用√不适用
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|1,800,000.00||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|-469,953.92||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||

|||
|-|-|
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|6,600,000.00|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响额||
|少数股东权益影响额|33,076.37|
|合计|7,963,122.45|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|涉及金额|原因|

2、净资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.64|0.01|0.01|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-11.97|-0.03|-0.03|

3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
第十一节备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签字盖章的财务报表；|
||报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。|

董事长：李阳董事会批准报送日期：2016年8月23日修订信息
||||
|-|-|-|
|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|