广东省宜华木业股份有限公司
2013年度审计报告
广会审字[2014]G14000170018号
目 录
报告正文……………………………………………… 1-2资产负债表…………………………………………… 3-4利润表………………………………………………… 5-6现金流量表……………………………………………7-8股东权益变动表……………………………………9-10财务报表附注………………………………………11-80
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144000000117700001188号号广广东东省省宜宜华华木木业业股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的广东省宜华木业股份有限公司（以下简称“宜华木业”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宜华木业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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财务报表附注
2013年度 人民币元一、公司简介
公公司司概概况况
广东省宜华木业股份有限公司（以下简称“公司”）原为澄海市泛海木业有限公司，系于1996年 12月 4日经澄海市对外经济贸易局“澄外经资字（1996）91号”文批准，由宜华企业（集团）有限公司与澳门羊城发展有限公司共同投资设立的中外合资企业。澄海市泛海木业有限公司后经批准更名为广东泛海木业有限公司。
2001年4月27日经国家对外贸易经济合作部“外经贸资二函[2001]427号”文批准，由广东泛海木业有限公司股东对广东泛海木业有限公司依法进行整体改组，发起设立广东省宜华木业股份有限公司，并于 2002年 11月 26日在广东省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币184,329,093.00元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]123号”文核准，公司于 2004年 8月公开发行人民币普通股（A股）6,700万股并于上海证券交易所挂牌交易。公司分别根据2004年度、2005年度股东大会决议进行资本公积转增股本后，总股本增加至361,913,893股。公司2007年3月经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]56号”文核准向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）10,000万股及根据 2007年第三次临时股东大会决议、2007年度股东大会决议以资本公积金转增股本后，总股本增加至1,004,662,718股。2010年10月经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1323号”文核准公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）14,800万股，总股本增加至1,152,662,718股。
法定代表人：刘绍喜先生
注册资本：人民币1,152,662,718.00元
公司住所：广东省汕头市澄海区莲下镇槐东工业区
经营范围：公司营业执照注册号为440000400001329，经营范围包括从事本企业生产所需自用原木的收购及生产、经营不涉及国家进出口配额及许可证管理的装饰木制品及木构件等木材深加工产品。
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财务报表附注
2013年度 人民币元二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
三三、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四四、、公公司司主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计和和前前期期差差错错
11、、会会计计年年度度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
22、、记记账账本本位位币币
公司以人民币为记账本位币。
33、、记记账账基基础础及及计计量量属属性性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
44、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
55、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额仍应冲减少数股东权益。
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财务报表附注
2013年度 人民币元66、、现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过 3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
77、、外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日即期汇率折算。
境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
88、、金金融融工工具具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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财务报表附注
2013年度 人民币元——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。
可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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2013年度 人民币元金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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2013年度 人民币元——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
99、、应应收收款款项项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
—单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账款余额10%以上的款项。
—单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法相同账龄的应收款项具有类似信
账龄组合 账龄分析法
用风险特征
合并报表范围内之内部业务形成 除存在客观证据表明无法收回外，不内部业务组合
的应收款项具有类似信用风险特征对应收关联方账款计提坏账准备
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2013年度 人民币元—以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内 5% 5%
1—2年 20% 20%
2—3年 50% 50%
3年以上 80% 80%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
1100、、存存货货核核算算方方法法
存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、消耗性林木资产等大类。
存货的核算：
—原材料和产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算；低值易耗品按一次摊销法核算；在产品按其所耗用的原材料成本核算；
—自行营造的具有消耗性特点的林木，按郁闭成林前营造林木发生的必要支出，作为实际成本；郁闭成林后，将相应成本转入消耗性林木资产反映；采伐时，按其账面价值结转相应成本。
存货跌价准备的确认和计提：
—公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备；
—消耗性林木资产在郁闭成林前不计提跌价准备。郁闭成林后的消耗性林木资产，公司期末对其进行检查，如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可变现净值低于账面成本的，按其可变现净值低于账面成本的差额计提消耗性林木资产跌价准备。
存货的盘存制度：公司采用永续盘存制，对存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，查明原因并经批准后，在期末结账前处理完毕。
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2013年度 人民币元1111、、长长期期股股权权投投资资
长期股权投资的计价
—企业合并形成长期股权投资
——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
—其他方式取得的长期股权投资
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资的后续计量及收益确认方法。
—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。
长期股权投资减值准备
—公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
1122、、固固定定资资产产计计价价及及折折旧旧方方法法
公司固定资产的确认标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过1年、单位价值较高的有形资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及办公设备。
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 5-20 0-10 4.5-20
机器设备 10-15 0-10 6-10
运输设备 10-15 0-10 6-10
办公设备 5-15 0-10 6-20
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2013年度 人民币元固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
1133、、在在建建工工程程核核算算方方法法
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按工程预算、造价或工程实际成本暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来 3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
1144、、无无形形资资产产计计价价和和摊摊销销
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产包括土地使用权、林地使用权及生产营销信息化管理软件，其中土地使用权按使用期限 50年平均摊销，林地使用权按使用期限30年平均摊销，生产营销信息化管理软件按5年平均摊销。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元1155、、长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销方方法法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用项目按实际支出入账，在受益期内按直线法平均摊销，如不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司专卖店装修费的摊销期间为3年。
1166、、收收藏藏展展示示品品
收藏展示品是公司存放于展示馆用于展示的名贵家具及木雕艺术品。收藏展示品的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，在资产负债表日采用成本模式对收藏展示品进行后续计量。
公司在报告期末对收藏展示品进行全面检查，如果收藏展示品的市价大幅下跌且在可预计的未来不会恢复以及其他足以证明某项收藏展示品已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。收藏展示品减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
1177、、借借款款费费用用资资本本化化核核算算方方法法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
1188、、预预计计负负债债的的确确认认标标准准和和计计量量方方法法
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
1199、、职职工工薪薪酬酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元2200、、收收入入确确认认原原则则
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司“国内销售、出口销售”在满足上述条件时，具体操作上存在如下差异：
——国内销售：公司在商品已经交付，所有权已经转移，并已收货款或取得索取货款的依据时，确认销售收入的实现。
——出口销售：已完成报关手续，货物已经越过船舷（合同约定按照离岸价成交），取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
2211、、政政府府补补助助
政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元2222、、递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债
公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
2233、、经经营营租租赁赁
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2244、、利利润润分分配配方方法法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
——弥补以前年度亏损；
——提取10%法定公积金；
——经股东大会决议，提取任意公积金；
——剩余利润根据股东大会决议予以分配。
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财务报表附注
2013年度 人民币元2255、、会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更和和重重要要前前期期差差错错更更正正
公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。
五五、、主主要要税税项项
增增值值税税
公司为增值税一般纳税人，按销售收入的17%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司及遂川县宜华林业有限公司销售自产原木所取得的收入免征增值税。公司下属子公司华嘉木业股份公司（S.A.H.J）、森林开发出口公司（E.F.E.G）、加蓬森林工业出口公司(I.F.E.G)、热带林产品公司(T.L.P)和木材出口贸易公司(E.N.B)是注册在非洲加蓬的公司，按照销售收入的18%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
所所得得税税
—广东省宜华木业股份有限公司
公司于2012年9月12日被认定为高新技术企业并获发编号为GR201244000010的《高新技术企业证书》，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，自2012年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
—梅州市汇胜木制品有限公司
公司于 2011年 11月17日被认定为高新技术企业并获发编号为GR201144000415的《高新技术企业证书》，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，自2011年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司及遂川县宜华林业有限公司
根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，该子公司从事林木的培育、种植及林产品采集取得的所得免征企业所得税。
—公司下属子公司宜华木业（美国）有限公司
公司执行美国加州税率8.84%和联邦累计税率15%-39%。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—华嘉木业股份公司、森林开发出口公司、加蓬森林工业出口公司、热带林产品公司和木材出口贸易公司
公司执行加蓬税率，盈利企业按照利润的30%税率，亏损企业按照营业收入的1%税率。
—公司其他下属子公司
根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司其他下属子公司广州市宜华家具有限公司、汕头市宜华家具有限公司、广州宜华时代家具有限公司、北京宜华时代家具有限公司、饶平嘉润工艺木制品有限公司、汕头市恒康装饰制品有限公司、新疆宜华时代家具有限公司、武汉市宜华时代家具有限公司、南京宜华时代家具有限公司、上海宜华时代家具有限公司、成都宜华时代家具有限公司、大连宜华时代家具有限公司、深圳宜华时代家具有限公司、阆中市宜华家具有限公司、山东省宜华家具有限公司、沈阳宜华时代家具贸易有限公司、西安宜华时代家具有限公司、天津宜华时代家具贸易有限公司、郑州宜华时代家具有限公司、厦门宜华时代家具有限公司、昆明宜华时代家具有限公司企业所得税税率为25%。遂川县宜华家具有限公司企业所得税为核定征收。
六六、、企企业业合合并并及及合合并并财财务务报报表表
——通通过过同同一一控控制制下下的的企企业业合合并并取取得得的的子子公公司司
实质上构成对
权益 表决合并公司 业务 注册资本期末实际出子公司净投资
子公司 注册地 经营范围 比例 权比报表类型 性质 （万元）资额（万元）的其他项目余
(%) 例(%)情况额（万元）
大埔县宜 广东省大 林业种植、砍伐及运输；销
有限
华林业有 埔县湖寮 售木制品、纸制品等；木材 合责任 林业 5,000 5,394.16 - 100.00 100.00限公司 镇 收购、销售 并—大埔县宜华林业有限公司（以下简称“大埔宜华”）成立于 1999年 12月，原注册资本为人民币 500万元，2004年 10月宜华木业根据招股说明书的承诺及与原大埔宜华股东达成的出资协议，投资 4,500万元将大埔宜华注册资本增加至 5,000万元，持有其90％的股权。2010年 4月本公司收购宜华企业（集团）有限公司、蔡锐彬所持大埔宜华10%股权后，大埔宜华成为本公司的全资子公司。
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财务报表附注
2013年度 人民币元——通通过过非非同同一一控控制制下下的的企企业业合合并并取取得得的的子子公公司司
实质上构成对
权益 表决合并公司 注册 业务 注册资本期末实际出子公司净投资
子公司 经营范围 比例 权比报表类型 地 性质 （万元）资额（万元）的其他项目余
(%) 例(%)情况额（万元）
生产、销售：锯材、
木制家具、木地板；
梅州市汇胜 广东省
有限 木业相关新技术、新
木制品有限 梅州市制造业 15,000 14,192.89 - 100.00 100.00合并责任 产品研发；收购本企
公司 平远县
业生产所需要原材料
饶平嘉润工 加工、销售：工艺木
有限 潮州市
艺木制品有 制造业制品；收购本企业生 100 380.87 445.93 100.00 100.00责任 饶平县 合并限公司 产所需的原辅材料
生产经营装饰制品、
汕头市恒康
有限 汕头市 木饰线条、板式家具
装饰制品有 制造业 1,200 2,989.99 657.65 100.00 100.00责任 澄海区 及本公司自产产品所 合并限公司
需的原木收购
主营胶合板、旋切单
板、刨切木皮、锯材
华嘉木业股
股份 非洲 的加工，林地采伐， 82.50份公司 林业 62500FCFA 2,270.45 11,169.93 82.50合并制 加蓬 装修、装饰材料的加 （注1）（S.A.H.J）
工，木材及木质相关
产品的进出口贸易。
主营林地采伐，林地
森林开发出 规划，木材加工，木
有限 非洲
口公司 制造业材贸易，运输，设备 1000FCFA 3,720.23 - 100.00 100.00合并责任 加蓬
（E.F.E.G） 租赁及林地采伐作业 （注1）设备维修等。
加蓬森林工
有限 非洲 主营木材加工，运输
业出口公司 制造业 1000FCFA - 573.11 100.00 100.00合并责任 加蓬 及贸易。
（I.F.E.G） （注1）热带林产品股份 非洲 林地采伐，木材加工
林业 1001FCFA 2,452.22 - 100.00 100.00合并公司（T.L.P）制 加蓬
及木材贸易。 （注1）主营木材运输及贸
木材出口贸
有限 非洲 易，木材加工，林地
易公司 林业 1000FCFA 2,857.09 456.96 49.00 100.00合并责任 加蓬 采伐，设备租赁及与
(E.N.B) （注2）设备维修服务等
注1：为符合加蓬OHADA法对股份公司董事会成员非股东人数不超过总数的三分之一和SARL形式的有限公司股东须两个或两个以上股东规定，公司持有华嘉木业股份公司（S.A.H.J）、森林开发出口公司（E.F.E.G）、加蓬森林工业公司（I.F.E.G）和热带林产品公司（T.L.P）82.50%、100.00%、100.00%和100.00%的股权，直接在加蓬CDE登记的股权比例分别为82.49%、99.00%、99.00%和99.60%，以公司员工名义登记的股权比例分别为0.01%、1.00%、1.00%和0.40%。
注2：公司直接持有木材出口贸易公司(E.N.B)49.00%的股权，通过森林开发出口公司公司间接持有木材出口贸易公司(E.N.B)51.00%的股权，合并持有木材出口贸易公司(E.N.B)100%的表决权。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—梅州市汇胜木制品有限公司（以下简称“梅州汇胜”）原为一家台港澳法人独资企业，注册资本 1,000万港币。2008年经平远县对外经济贸易局“平外经贸字【2008】2号”文批准，本公司受让梅州汇胜100%股权，并于工商行政管理部门办理了变更登记手续，变更后梅州汇胜注册资本为 1,040.30万元人民币，公司自股权购买日起将其纳入合并财务报表范围。2011年5月本公司增资13,959.70万元，梅州汇胜注册资本变更为15,000.00万元。
—饶平嘉润工艺木制品有限公司（以下简称“饶平嘉润”）原为一家内资企业，注册资本100万元。2009年12月本公司受让饶平嘉润100%股权，并自股权购买日起将其纳入合并财务报表范围。
—汕头市恒康装饰制品有限公司（以下简称“恒康装饰”）原为一家内资企业，注册资本1,200万元。2009年12月本公司受让恒康装饰100%股权，并自股权购买日起将其纳入合并财务报表范围。
—华嘉木业股份公司（S.A.H.J）、森林开发出口公司（E.F.E.G）、加蓬森林工业出口公司(I.F.E.G)、热带林产品公司(T.L.P)和木材出口贸易公司(E.N.B)为注册在非洲加蓬的公司，2013年本公司受让了华嘉木业股份公司82.50%股权、森林开发出口公司100%股权、热带林产品公司100%股权、加蓬森林工业出口公司100%股权和木材出口贸易公司(E.N.B)49.00%股权，并自股权购买日起将其纳入合并财务报表范围。
——通通过过设设立立或或投投资资方方式式取取得得的的子子公公司司
实质上构成对
期末实际 权益 表决 合并公司 业务 注册资本 子公司净投资
子公司 注册地 经营范围 出资额 比例 权比 报表类型 性质 （万元） 的其他项目余
（万元） (%) 例(%)情况额（万元）
销售：装饰木制
广州市宜华家有限广州市南 品、木制家具；
制造业 4,300 4,300 2,396.99 100.00 100.00合并具有限公司 责任沙区 生产：装饰木制
品及木制家具
生产、加工、销
汕头市宜华家有限汕头市濠 售：家具；货物
制造业 5,000 5,000 13,782.61 100.00 100.00具有限公司 责任江区 进出口、技术进 合并出口
销售家具、家居
广州宜华时代有限广州市天
销售饰品、木地板、 3,000 3,000 9,612.99 100.00 100.00家具有限公司责任河区 合并建材用品
遂川县宜华林有限江西省遂 森林培育、木竹
林业 5,000 5,000 26,290.13 100.00 100.00合并业有限公司 责任川县 销售
实木家具、地板、
沙发等产品的售
Rancho
宜华木业（美有限 后服务、市场推广4,000万4,000万
Cucamon售后服务 - 100.00 100.00国）有限公司责任 和品牌维护，配套美元 美元 合并 ga,CA
产品（样品）展示
等
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元实质上构成对
期末实际 权益 表决 合并公司 业务 注册资本 子公司净投资
子公司 注册地 经营范围 出资额 比例 权比 报表类型 性质 （万元） 的其他项目余
（万元） (%) 例(%)情况额（万元）
遂川县宜华家有限江西省遂 木制家具、装饰木
制造业 10,000 10,000 4,096.48 100.00 100.00具有限公司 责任川县
制品的销售
合并销售家具、家居饰
北京宜华时代有限北京市朝
销售品、木地板、建材 5,200 5,200 12,330.19 100.00 100.00家具有限公司责任阳区 合并用品
家具、木地板、建
新疆宜华时代有限乌鲁木齐
销售材、纺织服装及日 2,000 2,000 1,792.43 100.00 100.00家具有限公司责任市 合并用品销售
武汉市宜华时 家具、家居用品、
有限武汉市硚
代家具有限公 销售木地板、建材用品 2,000 2,000 4,757.22 100.00 100.00责任口区 合并司 销售
家具、灯具、建筑
南京宜华时代有限南京市建 材料、装饰材料、
销售 2,000 2,000 4,670.99 100.00 100.00家具有限公司责任邺区 日用百货、地板销 合并售
家具、纺织品、服
上海宜华时代有限上海市松
销售装、日用百货、木 3,000 3,000 6,187.24 100.00 100.00家具有限公司责任江区 合并地板、建材批发
销售家具、建材
成都宜华时代有限成都高新
销售（不含危险化学 5,000 5,000 5,480.91 100.00 100.00家具有限公司责任区 合并品）、工艺美术品
家具、家居用品、
大连宜华时代有限大连市沙
销售木地板、建筑材料 2,000 2,000 3,751.34 100.00 100.00家具有限公司责任河口区 合并的销售
家具、木地板、家
深圳宜华时代有限深圳市罗
销售居用品、建材的销 3,000 3,000 14,527.45 100.00 100.00合并家具有限公司责任湖区
售
家具制造项目筹
阆中市宜华家有限 办、木质家具销
阆中市 制造业 5,000 5,000 20,837.56 100.00 100.00具有限公司 责任 售，货物进出口、 合并技术进出口
木制家具的筹建、
山东省宜华家有限
郯城县 制造业货物进出口、技术 1,000 1,000 18,656.44 100.00 100.00具有限公司 责任 合并进出口。
沈阳宜华时代 家具、家居用品、
有限
家具贸易有限 沈阳市 销售木地板、建筑材料 1,000 1,000 - 100.00 100.00责任
合并公司 销售
家具、家居用品、
西安宜华时代有限
西安市 销售木地板、建材的销 1,000 1,000 - 100.00 100.00家具有限公司责任
合并售。
天津宜华时代 家具、家居用品、
有限
家具贸易有限 天津市 销售建筑材料、装饰 1,000 1,000 708.00 100.00 100.00责任
合并公司 装修材料销售。
销售：家具、木地
郑州宜华时代有限
郑州市 销售板、装饰材料、建 1,000 1,000 - 100.00 100.00家具有限公司责任
合并材。
批发、零售：家具、
厦门宜华时代有限
厦门市 销售木制品、装饰材 1,000 1,000 - 100.00 100.00家具有限公司责任
合并料、家居饰品。
家具、建筑材料、
昆明宜华时代有限
昆明市 销售装饰装修材料的 1,000 1,000 - 100.00 100.00家具有限公司责任
合并销售。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—广州市宜华家具有限公司系公司于2008年设立的全资子公司，自其设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
—汕头市宜华家具有限公司、广州宜华时代家具有限公司及遂川县宜华林业有限公司系公司于 2009年设立的全资子公司，自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
—宜华木业（美国）有限公司系公司2010年1月于美国加州兰乔库卡蒙加市设立的全资子公司，遂川县宜华家具有限公司及北京宜华时代家具有限公司系公司于2010年设立的全资子公司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
—新疆宜华时代家具有限公司、武汉市宜华时代家具有限公司、南京宜华时代家具有限公司、上海宜华时代家具有限公司及成都宜华时代家具有限公司系宜华木业于2011年设立的全资子公司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
—大连宜华时代家具有限公司、深圳宜华时代家具有限公司、阆中市宜华家具有限公司系宜华木业于2012年设立的全资子公司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
—山东省宜华家具有限公司、沈阳宜华时代家具贸易有限公司、西安宜华时代家具有限公司、天津宜华时代家具贸易有限公司、郑州宜华时代家具有限公司、厦门宜华时代家具有限公司、昆明宜华时代家具有限公司系宜华木业于2013年设立的全资子公司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
——本本期期新新纳纳入入合合并并范范围围的的主主体体
公司名称 期末净资产 本期净利润
华嘉木业股份公司（S.A.H.J） 35,975,615.15 -2,832,502.61森林开发出口公司（E.F.E.G） 35,739,026.27 -1,463,297.32加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G） -9,234,718.88 -217,317.53热带林产品公司（T.L.P） 25,343,009.71 820,809.96木材出口贸易公司(E.N.B) 56,426,987.40 -1,881,048.73山东省宜华家具有限公司 8,186,565.11 -1,813,434.89沈阳宜华时代家具贸易有限公司 9,999,629.02 -370.98西安宜华时代家具有限公司 10,000,000.00 -天津宜华时代家具贸易有限公司 9,999,937.61 -62.39郑州宜华时代家具有限公司 10,000,000.00 -厦门宜华时代家具有限公司 10,000,423.18 423.18昆明宜华时代家具有限公司 10,000,427.78 427.78
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财务报表附注
2013年度 人民币元——本本期期发发生生的的非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并
被合并方 合并前控股股东 购买日 购买日判断依据华嘉木业股份公司 （1）2012年6月4日公司（S.A.H.J）
中国林业集团公司 2013年7月1日
第四届董事会第二十次森林开发出口公司 会议通过；（2）2013年（E.F.E.G）
中国林业集团公司 2013年7月1日 6月支付了大部分购买加蓬森林工业出口公司 价款；（3）2013年7月1（I.F.E.G）
中国林业集团公司 2013年7月1日 日在加蓬利伯维尔商务注册完成注册、公告及热带林产品公司（T.L.P）
中国林业集团公司 2013年7月1日 新的登记手续后，控制木材出口贸易公司
了被购买方的财务和经 (E.N.B)
中国林业集团公司 2013年7月1日 营。
————合合并并成成本本及及取取得得的的华华嘉嘉木木业业股股份份公公司司等等66家家公公司司净净资资产产于于购购买买日日的的公公允允价价值值如如下下：：项目 金额
流动资产 71,922,727.93长期资产 244,533,140.73减：流动负债 62,530,732.60长期负债 134,196,239.631、购买日净资产公允价值 119,728,896.43其中：少数股东享有的购买日的公允价值 6,728,896.43公司购买股权在购买日的公允价值 113,000,000.002、合并成本合计 113,000,000.00其中：华嘉木业股份公司（S.A.H.J） 22,704,538.96森林开发出口公司（E.F.E.G） 37,202,323.59加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G） -热带林产品公司（T.L.P） 24,522,199.75木材出口贸易公司(E.N.B) 28,570,937.70公司以 113,000,000.00元总价直接收购了华嘉木业股份公司（S.A.H.J）、森林开发出口公司（E.F.E.G）、木材出口贸易公司（E.N.B）、加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G）和热带林产品公司（T.L.P）82.50%、100%、49%、100%和100%的股权；并间接通过木材出口贸易公司（E.N.B）和森林开发出口公司（E.F.E.G）持有了常氏采伐工业公司（E.C.I）99%和1%的股权；
间接通过森林开发出口公司（E.F.E.G）持有了木材出口贸易公司51%的股权。
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财务报表附注
2013年度 人民币元————控控股股子子公公司司少少数数股股东东权权益益和和少少数数股股东东损损益益
少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东本期少数
公司名称 少数股东权益用于冲减少数股分担的本期亏损超过少数股东在该子公司股东损益
东损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额华嘉木业股份
公司（S.A.H.J） -495,687.96 6,295,732.65 - -合计 -495,687.96 6,295,732.65 - -七七、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
公司2013年12月31日货币资金余额为1,433,888,095.58元，明细如下：
期末余额 期初余额
项 目
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币现金 962,690.08 456,091.08其中：人民币 772,454.21 456,091.08美元 2,500.00 6.0969 15,242.25 - - -欧元 196.00 8.4189 1,650.10 - - -中非法郎 13,506,025.00 0.0128 173,343.52 - - -银行存款 1,394,436,493.16 800,403,731.10其中：人民币 1,392,245,815.96 799,887,523.72美元 124,631.82 6.0969 760,030.28 81,864.38 6.2855 514,558.56港币 7,863.51 0.7862 6,182.30 1,883.31 0.8109 1,526.98澳元 5.05 5.4301 27.42 5.05 6.5363 33.01欧元 6,015.72 8.4189 50,645.75 10.68 8.3176 88.83中非法郎 107,038,671.00 0.0128 1,373,791.45 - - -其他货币资金 38,488,912.34 158,168,231.93其中：人民币 38,488,912.34 158,168,231.93合 计 1,433,888,095.58 959,028,054.11—其他货币资金期末余额包含银行承兑汇票保证金 37,767,676.12元以及保函保证金 721,236.22元。
—银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构储存。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—货币资金期末余额较期初余额增加474,860,041.47元，增幅为49.51%，主要系随着公司业务规模的增长，公司营运资金相应增加所致。
22、、应应收收账账款款
公司2013年12月31日应收账款净额为925,302,820.73元，按种类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的应收
账款
按账龄分析组
合计提坏账准 977,855,917.05 100.00 52,553,096.32 5.37 1,023,139,427.68 100.00 51,937,433.26 5.08备的应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
应收账款
合计
977,855,917.05 100.00 52,553,096.32 5.37 1,023,139,427.68 100.00 51,937,433.26 5.08—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备所占比 比例 所占比 比例金额
例(%)
金额
(%)
金额
例(%)
金额
(%)1年以内 970,021,768.20 99.20 48,501,088.42 5.00 1,019,017,127.57 99.60 50,951,392.64 5.001-2年 3,291,690.82 0.34 658,338.18 20.00 3,844,192.17 0.37 768,838.45 20.002-3年 800,989.02 0.08 400,494.51 50.00 17,613.94 - 8,806.97 50.003年以上 3,741,469.01 0.38 2,993,175.21 80.00 260,494.00 0.03 208,395.20 80.00合计 977,855,917.05 100.00 52,553,096.32 5.37 1,023,139,427.68 100.00 51,937,433.26 5.08
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财务报表附注
2013年度 人民币元—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计515,106,993.54元，占应收账款余额比例52.68%，具体情况如下：
占应收账款总额客户 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)客户1 非关联方 154,541,093.13 1年以内 15.80客户2 非关联方 103,960,851.37
1年以内
10.63客户3 非关联方 101,935,402.42
1年以内
10.43客户4 非关联方 79,129,458.02
1年以内
8.09客户5 非关联方 75,540,188.60
1年以内
7.73合计 515,106,993.54 52.68—截至2013年12月31日，公司以39,687,558.48美元（折人民币241,971,075.30元）的应收账款用于向中国银行汕头分行获取出口商业发票贴现借款。
—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。
—公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
—公司本期核销应收账款19,061.00元。
—应收账款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
—应收账款期末余额中无应收其他关联方款项。
33、、预预付付款款项项
公司2013年12月31日预付款项余额为378,621,198.47元，按账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 337,669,155.73 89.19 267,973,005.43 93.541－2年 27,903,980.51 7.37 10,393,450.85 3.632－3年 7,198,598.10 1.90 3,808,525.99 1.333年以上 5,849,464.13 1.54 4,300,377.66 1.50合计 378,621,198.47 100.00 286,475,359.93 100.00
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财务报表附注
2013年度 人民币元—预付款项期末余额中前五名单位金额总计为 87,997,748.42元，占预付款项余额比例为23.24%，具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因供应商1 非关联方 24,057,254.49 1年以内 预付材料款供应商2 非关联方 16,517,178.00 1年以内 预付材料款供应商3 非关联方 16,305,016.33 1年以内 预付材料款供应商4 非关联方 16,269,999.60 1年以内 预付材料款供应商5 非关联方 14,848,300.00 1年以内 预付材料款合计 87,997,748.42
—预付款项期末余额中部分账龄超过1年，是由于供应商在收到本公司支付的预付货款后，未能在规定时间内按合同提供商品或劳务，公司正采取积极措施要求供应商履行相关约定。
—预付款项期末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
—预付款项期末余额中无预付其他关联方款项。
—预付款项期末余额较期初余额增加92,145,838.54元，增幅为32.17%，主要系随着公司业务规模的增长，公司预付采购款相应增加所致。
44、、其其他他应应收收款款
公司2013年12月31日其他应收款净额为33,095,697.09元，按种类分析列示如下：
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)金额比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
26,486,697.09 75.49 - - 98,007,385.00 91.00 - -备的其他应收款
按账龄分析组合
计提坏账准备的
8,601,271.09 24.51 1,992,271.09 23.16 9,691,301.97 9.00 547,118.25 5.65其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他应
收款
合计 35,087,968.18 100.00 1,992,271.09 5.68 107,698,686.97 100.00 547,118.25 0.51
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2013年度 人民币元—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款主要系公司应收出口退税款25,286,697.09元以及购置土地的保证金1,200,000.00元，因其回收风险不大，未予计提坏账准备。
—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末余额 期初余额
账龄 所占比 所占比
金额 坏账准备 比例(%) 金额 坏账准备比例(%)例(%) 例(%)
1年以内 5,947,791.23 69.15 297,164.06 5.00 9,276,200.97 95.72 463,810.05 5.001-2年 584,766.17 6.80 116,953.23 20.00 414,141.00 4.27 82,828.20 20.002-3年 256,057.21 2.98 128,028.61 50.00 960.00 0.01 480.00 50.003年以上 1,812,656.48 21.07 1,450,125.19 80.00 - - - -合计 8,601,271.09 100.00 1,992,271.09 23.16 9,691,301.97 100.00 547,118.25 5.65—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏账准备的情况。
—公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
—公司本期核销其他应收款3,000.00元。
—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为27,894,729.90元，占其他应收款余额比例为79.50%，具体情况如下：
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例(%)客户1 非关联方 25,286,697.09 1年以内 72.07客户2 非关联方 1,200,000.00 1年以内 3.42客户3 非关联方 755,000.00 1年以内 2.15客户4 非关联方 400,000.00 1年以内 1.14客户5 非关联方 253,032.81 1年以内 0.72合计 27,894,729.90 79.50—其他应收款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
—其他应收款期末余额较期初余额减少72,610,718.79元，减幅为67.42%，主要公司本期及时收回出口退税所致。
55、、存存货货
公司2013年12月31日存货净额为1,392,907,540.21元，按类别列示如下：
期末余额 期初余额
类别
金额 跌价准备 金额 跌价准备原材料 419,733,301.14 - 371,823,384.94 -产成品及库存商品 432,585,401.96 855,866.45 461,920,676.09 -在产品 131,864,674.36 - 145,967,473.46 -低值易耗品 44,603,264.11 - 30,277,222.53 -消耗性林木资产 364,976,765.09 - 344,003,055.65 -合计 1,393,763,406.66 855,866.45 1,353,991,812.67 -66、、其其他他流流动动资资产产
项 目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 14,868,104.90 12,201,178.35合计 14,868,104.90 12,201,178.3577、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
公司2013年12月31日固定资产账面价值为2,424,611,707.24元，其明细列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 3,067,147,750.38 280,156,099.79 150,242.02 3,347,153,608.15其中：房屋建筑物 2,086,260,993.97 192,120,329.43 - 2 ,2 78,381,323.40机器设备 926,942,238.83 39,154,546.10 - 9 66,096,784.93运输工具 30,813,884.30 47,851,035.91 80,725.80 78,584,194.41办公设备 23,130,633.28 1,030,188.35 69,516.22 24,091,305.41
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财务报表附注
2013年度 人民币元续上表
本期增加
项目 期初余额 本期合并 本期减少 期末余额新增 本期计提
二、累计折旧合计 649,322,710.78 73,719,964.57 195,854,865.29 7,632.79 918,889,907.85其中：房屋建筑物 296,856,817.95 23,713,007.48 121,189,106.14 - 4 41,758,931.57机器设备 324,975,426.71 21,589,172.19 68,899,018.87 - 4 15,463,617.77运输工具 13,302,725.04 26,269,366.57 3,651,948.22 3,797.35 43,220,242.48办公设备 14,187,741.08 2,148,418.33 2,114,792.06 3,835.44 18,447,116.03三、固定资产账面净
值合计 2,417,825,039.60 2,428,263,700.30其中：房屋建筑物 1,789,404,176.02 1,836,622,391.83机器设备 601,966,812.12 550,633,167.16运输工具 17,511,159.26 35,363,951.93办公设备 8,942,892.20 5,644,189.38四、减值准备合计 3,651,993.06 3,651,993.06其中：房屋建筑物 - -机器设备 3,651,993.06 3,651,993.06运输工具 - -办公设备 - -五、固定资产账面价
值合计 2,414,173,046.54 2,424,611,707.24其中：房屋建筑物 1,789,404,176.02 1,836,622,391.83机器设备 598,314,819.06 546,981,174.10运输工具 17,511,159.26 35,363,951.93办公设备 8,942,892.20 5,644,189.38—公司本期由在建工程转入固定资产原值为100,478,841.25元。
—公司本期计入制造费用、营业费用及管理费用的折旧额合计为195,854,865.29元。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—上列固定资产中部分已用于为银行借款提供抵押担保，其大类明细如下：
项目 原值 期末净值
房屋及建筑物 725,445,626.11 527,535,267.10合计 725,445,626.11 527,535,267.10—固定资产减值准备情况如下：
固定资产项目 期初余额 本期计提 本期转销 期末余额机器设备 3,651,993.06 - - 3,651,993.06—公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现其他固定资产存在需计提固定资产减值准备的情形。
—截至2013年12月31日，公司原值为533,744,938.38元，净值为446,561,749.00元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书，主要系由于公司 2007年和 2010年非公开发行募集项目建成营业后，相关房屋及建筑物的权证尚在办理之中。
—公司期末不存在暂时闲置、融资租入、经营租出及准备处置的固定资产。
88、、在在建建工工程程
—公司2013年12月31日在建工程余额为451,818,233.30元，列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程
451,818,233.30 - 451,818,233.30 575,817,099.72 - 575,817,099.72合计
451,818,233.30 - 451,818,233.30 575,817,099.72 - 575,817,099.72
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财务报表附注
2013年度 人民币元—在建工程变动明细列示如下：
期初余额 本期增加 本期转固定资产 本期其他减少 期末余额
工程 资金名称 其中：利 其中：利 其中：利 其中：利 其中：利来源金额 金额 金额 金额 金额
息资本化 息资本化 息资本化 息资本化 息资本化木业城
工程项 自筹 52,484,636.92 - 21,983,852.92 - 42,445,575.21 - - - 32,022,914.63 -目
山东工
自筹程项目 214,035,919.66 - 54,731,860.64 - 819,266.32 - 227,059,513.98 - 40,889,000.00 -遂川家
具工程 自筹 184,637,443.98 - 68,367,222.06 - - - - - 253,004,666.04 -项目
营销网
络建设 募集 53,946,295.90 - 1,896,262.55 - 55,842,558.45 - - - - -项目
四川工
自筹程项目 64,913,688.80 - 36,924,761.08 - - - - - 101,838,449.88 -其他
自筹工程 5,799,114.46 - 19,635,529.56 - 1,371,441.27 - - - 24,063,202.75 -合计 575,817,099.72 - 203,539,488.81 - 100,478,841.25 - 227,059,513.98 - 451,818,233.30 -—本期其他减少数227,059,513.98元，系山东工程项目的土地工程完工转入无形资产。
—截至2013年12月31日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
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财务报表附注
2013年度 人民币元99、、无无形形资资产产
公司2013年12月31日无形资产余额为1,010,652,772.45元，列示如下：
本期
项目 期初余额 本期增加
减少
期末余额一、账面原值合计 715,451,010.07 380,685,003.26 - 1,096,136,013.33土地使用权 686,439,130.33 227,059,513.98 - 913,498,644.31林地使用权 11,911,879.74 - 11,911,879.74林业采伐权 - 153,625,489.28 - 153,625,489.28软件 17,100,000.00 - - 17,100,000.00本期增加
本期
项目 期初余额 本期合并 期末余额新增
本期计提 减少
二、累计摊销合计 57,159,935.73 6,280,074.85 22,043,230.30 - 85,483,240.88土地使用权 41,828,241.91 - 17,252,477.85 59,080,719.76林地使用权 3,640,027.15 381,724.32 4,021,751.47林业采伐权 - 6,280,074.85 3,309,028.09 9,589,102.94软件 11,691,666.67 - 1,100,000.04 12,791,666.71三、无形资产账面净
658,291,074.34
1,010,652,772.45值合计
土地使用权 644,610,888.42 854,417,924.55林地使用权 8,271,852.59 7,890,128.27林业采伐权 - 144,036,386.34软件 5,408,333.33 4,308,333.29四、减值准备合计 - -土地使用权 - -林地使用权 - -林业采伐权
软件 - -五、无形资产账面价
658,291,074.34 1,010,652,772.45值合计
土地使用权 644,610,888.42 854,417,924.55林地使用权 8,271,852.59 7,890,128.27林业采伐权 - 144,036,386.34软件 5,408,333.33 4,308,333.29
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财务报表附注
2013年度 人民币元—截至2013年12月31日，公司将原始金额为188,678,143.20元、净值为154,387,429.55元的土地使用权用于为公司的银行借款提供抵押担保。
—截至2013年12月31日，公司原值为307,663,282.39元，净值为302,823,878.76元的土地使用权证尚在办理中。
—林地使用权系公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司购入的林地使用权。
—林业采伐权系公司通过非同一控制下企业合并取得加蓬华嘉木业股份公司、木材出口贸易公司、常氏采伐工业公司、热带林产品公司等公司股权而相应取得的林地采伐权。
—截至2013年12月31日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
1100、、长长期期待待摊摊费费用用
公司2013年12月31日长期待摊费用余额为3,057,100.33元，其明细列示如下：
剩余摊项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
销月限专卖店装
修费 71,550,000.00 5,109,722.22 - 5,109,722.22 71,550,000.00 - -林地采伐 60-303规划费 3,076,286.26 - 3,076,286.26 19,185.93 19,185.93 3,057,100.33个月合计
74,626,286.26 5,109,722.22 3,076,286.26 5,128,908.15 71,569,185.93 3,057,100.33
1111、、递递延延所所得得税税资资产产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 9,242,420.94 9,550,013.58可抵扣亏损 25,733,531.32 16,104,847.78合计 34,975,952.26 25,654,861.36—引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 49,972,633.96 52,484,551.53存货跌价准备 855,866.45 -固定资产减值准备 3,651,993.06 3,651,993.06下属子公司可抵扣亏损额 102,934,125.27 64,419,391.07合计 157,414,618.74 120,555,935.66
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财务报表附注
2013年度 人民币元1122、、其其他他非非流流动动资资产产
项目 期末余额 期初余额加蓬华嘉木业股份有限公司股权转让投资款 - 230,000,000.00预付营销网络建设等项目房款 172,000,000.00 135,000,000.00预付设备款 58,698,504.00 -收藏展示品 290,746,500.00 244,516,500.00合计 521,445,004.00 609,516,500.00—收藏展示品是公司购入后存放于宜华木业城木制品精品展示馆用于展示的名贵家具及木雕艺术品。
—截至2013年12月31日，公司不存在需计提其他非流动资产减值准备的情形。
1133、、资资产产减减值值准准备备明明细细
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额本期新增合并本期计提 转回 其他减少
坏账准备 52,484,551.51 4,493,082.91 - 2,410,206.01 22,061.00 54,545,367.41存货跌价准备 - - 855,866.45 - - 855,866.45长期股权投资减值准备 - - - - - -固定资产减值准备 3,651,993.06 - - - - 3,651,993.06在建工程减值准备 - - - - - -其他 - - - - - -合计 56,136,544.57 4,493,082.91 855,866.45 2,410,206.01 22,061.00 59,053,226.921144、、短短期期借借款款
公司2013年12月31日短期借款余额为1,571,971,075.30元，其分类明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
保证借款 670,000,000.00 850,000,000.00抵押借款 901,971,075.30 852,672,201.51合计 1,571,971,075.30 1,702,672,201.51—保证借款期末余额中440,000,000.00元由宜华企业（集团）有限公司和刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保；230,000,000.00元由宜华企业（集团）有限公司、刘绍喜先生和王少侬女士为本公司提供连带责任保证担保。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—抵押借款期末余额中321,971,075.30元由本公司和宜华企业（集团）有限公司以房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保；430,000,000.00元由本公司及下属子公司广州市宜华家具有限公司、汕头市恒康装饰制品有限公司和北京宜华时代家具有限公司以房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保，并同时由宜华企业（集团）有限公司、刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保；130,000,000.00元由公司下属子公司广州宜华时代家具有限公司以房屋建筑物提供抵押担保，并同时由宜华企业（集团）有限公司、刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保；
20,000,000.00元由本公司以房屋建筑物提供抵押担保，并由宜华企业（集团）有限公司、刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保。
—抵押物价值详见附注七、财务报表主要项目注释7及注释9。
—截至2013年12月31日，公司不存在已到期尚未偿还的短期借款。
1155、、应应付付票票据据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 126,948,750.72 189,460,337.20合计 126,948,750.72 189,460,337.20—应付银行承兑汇票期末余额除由本公司提供 37,767,676.12元保证金外，其中 45,548,600.17元由宜华企业（集团）有限公司和刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保；49,977,843.57元由公司及下属子公司广州市宜华家具有限公司、汕头市恒康装饰制品有限公司及北京宜华时代家具有限公司以房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保，并由宜华企业（集团）有限公司、刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保；30,000,000.00元由本公司以房屋建筑物提供抵押担保，并由宜华企业（集团）有限公司、刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证担保.—抵押物价值详见附注七、财务报表主要项目注释7及注释9。
—下一会计期间将到期的应付票据金额为126,948,750.72元。
—应付票据期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
1166、、应应付付账账款款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 474,686,069.13 513,055,836.41—应付账款期末余额中账龄超过3年的应付账款余额为6,964,898.43元。
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财务报表附注
2013年度 人民币元—应付账款期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
—应付账款期末余额中无应付其他关联方款项。
1177、、预预收收款款项项
项目 期末余额 期初余额
预收款项 38,790,822.53 73,143,800.52—预收款项期末余额中预收一年以上的款项金额为2,091,112.59元。
—预收款项期末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
—预收款项期末余额中无预收其他关联方款项。
—预收款项期末余额较期初余额减少34,352,977.99元，减幅为46.97%，主要系公司本期以预收方式结算货款减少影响所致。
1188、、应应付付职职工工薪薪酬酬
项目 期初余额 本年计提 本年支付 期末余额工资奖金及津补贴 15,568,995.32 169,733,386.40 163,230,379.46 22,072,002.26福利费 - 17,111,441.32 17,111,441.32 -住房公积金 - 29,278.00 29,278.00 -工会经费 49,398.45 68,597.94 57,179.12 60,817.27职工教育经费 - 9,629.00 9,629.00 -社会保险费 - 13,347,221.31 13,347,221.31 -其中：医疗保险费 - 3,438,345.18 3,438,345.18 -基本养老保险费 - 7,760,376.62 7,760,376.62 -失业保险费 - 626,280.95 626,280.95 -工伤保险费 - 271,723.67 271,723.67 -生育保险费 - 418,307.99 418,307.99 -职工商业保险 - 409,910.00 409,910.00 -境外社保费 - 422,276.90 422,276.90 -其他 - 6,988,275.00 6,988,275.00 -合计 15,618,393.77 207,287,828.97 200,773,403.21 22,132,819.53
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财务报表附注
2013年度 人民币元—截至2013年12月31日止，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬，该应付职工薪酬-工资奖金及津补贴余额于2014年1月已全部发放。
1199、、应应交交税税费费
公司2013年12月31日应交税费余额为100,019,802.23元，其明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
增值税 837,360.48 3,406,289.69消费税 171,972.47 97,425.05营业税 984,748.00 914,532.40企业所得税 39,394,960.56 26,669,689.38个人所得税 1,517,158.52 3,988,911.79其他 57,113,602.20 77,559,459.84合计 100,019,802.23 112,636,308.152200、、应应付付利利息息
项目 期末余额 期初余额
银行借款利息 3,659,902.20 4,147,159.85债券利息 21,975,000.00 15,075,000.00合计 25,634,902.20 19,222,159.85—应付利息期末余额为25,634,902.20元，系公司按权责发生制计提的应付公司债券、短期融资券和银行贷款利息。
2211、、其其他他应应付付款款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,922,913.16 3,045,376.74—其他应付款期末余额为3,922,913.16元，其中账龄超过3年的其他应付款余额为60,000.00元。
—其他应付款期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
—其他应付款期末余额中无应付其他关联方款项。
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财务报表附注
2013年度 人民币元2222、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的公司债券 997,975,000.00 -一年内到期的长期借款 20,000,000.00 -合计 1,017,975,000.00 -—2013年12月31日一年内到期的公司债券997,975,000.00元，系公司根据2009年度第一次临时股东大会决议于2009年10月公开发行的面值总额为10亿元的五年期公司债券，计息方式为到期还本，按年付息，票面利率为7.95％，2014年10月到期，由宜华企业（集团）有限公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
—2013年12月31日一年内到期的长期借款20,000,000.00元，系公司子公司遂川县宜华家具有限公司取得的总额为200,000,000.00元的项目借款中将于一年内到期的部分，由本公司提供连带责任保证担保。
2233、、其其他他流流动动负负债债
—2013年12月31日其他流动负债余额300,000,000.00元，系公司于2013年9月发行的总额为300,000,000.00元的短期融资券，发行利率为6.40%，计息方式为到期一次还本付息，起息日期为2013年9月9日，兑付日期为2014年9月9日。
2244、、长长期期借借款款
贷款单位 借款起始日借款终止日币种 利率 期末数 期初数中国工商银行遂川支行 2013.05.24 2019.05.22人民币浮动利率 180,000,000.00 -合计 180,000,000.00 -—公司2013年12月31日长期借款余额为180,000,000.00元系公司子公司遂川县宜华家具有限公司取得的项目借款（另有 20,000,000.00元列示于一年内到期的非流动负债），由本公司提供连带责任保证担保。
2255、、应应付付债债券券
—2012年12月31日应付债券期末余额为995,275,000.00元，是公司根据2009年度第一次临时股东大会决议于2009年10月公开发行的面值总额为10亿元的五年期公司债券，将于2014年10月到期，2013年12月31日列示于一年内到期的非流动负债。
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财务报表附注
2013年度 人民币元2266、、长长期期应应付付款款
—长期应付款期末余额为8,684,008.58元，系公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司尚未支付的林地使用权价款 12,495,347.70元扣除该款项依实际利率法而确认的未确认融资费用3,811,339.12元后形成。
2277、、其其他他非非流流动动负负债债
期初 本期计入 其他
项目 拨款总额
金额
新增补助金额
营业外收入金额变动
期末金额 与资产相关四川项目建设
扶持资金 25,000,000.00 - 25,000,000.00 416,666.67 - 24,583,333.33 24,583,333.33山东项目建设
扶持资金 60,000,000.00 - 60,000,000.00 1,750,000.00 - 58,250,000.00 58,250,000.00合计 85,000,000.00 - 85,000,000.00 2,166,666.67 - 82,833,333.33 82,833,333.33—根据公司与阆中市人民政府和郯城县人民政府签订的《投资协议书》，公司本期分别收到政府拨付的项目建设扶持资金25,000,000.00元和60,000,000.00元，划分为与资产相关的政府补助，并按20年平均分摊。
2288、、股股本本
数量单位：股
期初余额 期末余额
项目 本期增加 本期减少
数量 比例% 数量 比例%一、有限售条件股份
1、境内法人持股 - - - - - -2、境外法人持股 - - - - - -3、其他内资持股 15,660,000 1.36 - 7,830,000 7,830,000 0.68其中：境内自然人持股 15,660,000 1.36 - 7,830,000 7,830,000 0.68有限售条件股份合计 15,660,000 1.36 - 7,830,000 7,830,000 0.68二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,137,002,718 98.64 7,830,000 - 1,144,832,718 99.32无限售条件股份合计 1,137,002,718 98.64 7,830,000 - 1,144,832,718 99.32三、股份总数 1,152,662,718 100.00 7,830,000 7,830,000 1,152,662,718 100.00
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财务报表附注
2013年度 人民币元—根据《广东省宜华木业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关条款，公司授予股权激励对象的限制性股票15,660,000股中的7,830,000股已全部满足解锁条件，于2013年5月2日上市流通。
2299、、资资本本公公积积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 1,465,901,993.74 9,082,800.00 - 1,474,984,793.74其他资本公积 10,764,225.39 6,988,275.00 9,082,800.00 8,669,700.39合计 1,476,666,219.13 16,071,075.00 9,082,800.00 1,483,654,494.13—股本溢价本期增加 9,082,800.00元，系公司授予股权激励对象的限制性股票中的 7,830,000股于本期办理完毕解除限售手续，故将原对应激励对象服务成本费用形成的其他资本公积按解锁比例转入股本溢价所致。
—其他资本公积本期增加6,988,275.00元，系根据《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及股权激励实施情况，按禁售期比例承担的2013年度股权激励对象服务成本费用相应计入其他资本公积所致。
3300、、盈盈余余公公积积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 215,013,580.67 34,043,044.58 - 249,056,625.25合计 215,013,580.67 34,043,044.58 - 249,056,625.253311、、未未分分配配利利润润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 1,519,586,158.51 1,299,306,774.66调整年初未分配利润合计数 - -调整后年初未分配利润 1,519,586,158.51 1,299,306,774.66加：本期归属于母公司的净利润 410,535,408.83 301,585,885.25减：提取法定盈余公积 34,043,044.58 23,673,365.50应付普通股股利 92,213,017.44 57,633,135.90转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 1,803,865,505.32 1,519,586,158.51其中：拟分配现金股利 126,043,950.34 92,213,017.44
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财务报表附注
2013年度 人民币元—根据2014年4月2日董事会会议通过的关于2013年利润分配预案，公司拟以2014年2月27日配股完成登记后的总股本1,482,870,004.00股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派0.85元（含税）,共派现金股利126,043,950.34元。该预案尚需经股东大会审议通过。
3322、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
公司营业收入及营业成本情况列示如下
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
—家具 3,736,357,589.73 2,546,315,405.07 3,091,762,153.22 2,156,227,169.46—地板 347,722,950.36 251,570,590.67 250,236,534.30 171,657,580.48—原木 1,045,885.54 621,490.10 350,000.00 409,972.55小计 4,085,126,425.63 2,798,507,485.84 3,342,348,687.52 2,328,294,722.49其他业务
—材料销售 4,167,669.77 451,224.15 5,319,548.54 101,971.00—租金收入 1,660,571.07 573,435.88 - -小计 5,828,240.84 1,024,660.03 5,319,548.54 101,971.00合计 4,090,954,666.47 2,799,532,145.87 3,347,668,236.06 2,328,396,693.49—公司2013年度销售额前五名客户销售收入总计为1,715,275,768.68元，占该期间主营业务收入的41.99%，具体情况如下：
客户 营业收入 占公司主营业务收入的比例(%)客户1 497,489,015.57 12.18客户2 391,330,278.20 9.58客户3 298,486,835.20 7.30客户4 264,141,245.84 6.47客户5 263,828,393.87 6.46合计 1,715,275,768.68 41.99
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2013年度 人民币元—分地区主营业务资料列示如下：
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内销 608,545,634.14 380,394,406.72 393,944,249.90 259,647,342.14外销 3,476,580,791.49 2,418,113,079.12 2,948,404,437.62 2,068,647,380.35合计 4,085,126,425.63 2,798,507,485.84 3,342,348,687.52 2,328,294,722.49—公司本期主营业务收入较去年同期增加742,777,738.11元，增幅为22.22%，主要系公司业务规模增长，销量增加所致。
3333、、营营业业税税金金及及附附加加
税项 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 2,136,321.82 1,881,146.91应税商品销售收入的5%营业税 70,215.60 1,392,339.46 租金收入的5%
城建税 18,732,488.31 22,176,706.04 流转税的5%、7%教育费附加 14,033,479.38 15,761,370.21 流转税的3%
其他税费 884,507.43 30,547.65
合计 35,857,012.54 41,242,110.27
3344、、销销售售费费用用
项目 本期金额 上期金额
报关检验费 7,004,048.14 4,670,094.56职工薪酬 13,305,226.96 12,741,703.22广告展销费 38,797,916.86 37,241,998.87折旧摊销费 71,427,818.95 74,252,100.24租赁物业费 15,264,600.05 7,935,858.97运输费 98,566,159.92 80,492,789.24其他 19,031,623.87 18,145,503.97合计 263,397,394.75 235,480,049.07
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2013年度 人民币元3355、、管管理理费费用用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 61,787,678.09 43,802,017.96折旧摊销费 64,635,115.88 46,507,260.59办公会务费 43,640,378.86 34,699,937.95税费 13,619,873.86 13,959,906.86顾问培训费 11,851,666.41 21,777,418.75其他 20,640,375.38 11,841,685.69合计 216,175,088.48 172,588,227.80—公司本期管理费用较去年同期增加 43,586,860.68元，增幅为 25.25%，主要系随公司业务规模的拓展，人工费用、折旧摊销费、办公经费等管理费用相应增加所致。
3366、、财财务务费费用用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 213,140,157.05 188,068,728.91减：利息收入 9,315,005.59 14,646,505.69汇兑损失 48,832,971.29 3,444,113.14其他 31,704,447.77 16,085,940.04合计 284,362,570.52 192,952,276.40—公司本期财务费用较去年同期增加 91,410,294.12元，增幅为 47.37%，主要系融资费用和汇兑损失增加所致。
3377、、资资产产减减值值损损失失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -2,410,206.01 4,917,581.39存货跌价损失 855,866.45 -合计 -1,554,339.56 4,917,581.39
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2013年度 人民币元3388、、营营业业外外收收入入
项目 本期金额 上期金额 计入非经常性损益的金额政府补助 7,016,675.67 2,199,884.00 7,016,675.67处置固定资产净收益 14,520.53 - 14,520.53其他 1,620,932.00 1,125,307.23 1,620,932.00合计 8,652,128.20 3,325,191.23 8,652,128.20—政府补助本期金额包括外贸发展专项资金 2,108,800.00元、外贸发展扶持补助奖励资金1,232,667.00元、项目扶持资金摊销2,166,666.67元以及其他各项补助奖励金1,508,542.00元。
3399、、营营业业外外支支出出
项目 本期金额 上期金额 计入非经常性损益的金额捐赠支出 2,315,370.00 10,412,600.00 2,315,370.00处置非流动资产损失 6,852.40 600,653.35 6,852.40其他 3,088,189.28 364,046.72 3,088,189.28合计 5,410,411.68 11,377,300.07 5,410,411.684400、、所所得得税税费费用用
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 95,707,880.42 74,610,097.15递延所得税费用 -9,321,090.90 -12,156,793.60合计 86,386,789.52 62,453,303.554411、、每每股股收收益益
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.36 0.26稀释每股收益 0.36 0.26—上述每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010年修订）计算。
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2013年度 人民币元—基本每股收益和稀释每股收益的计算过程如下：
项目 序号 本期数 上期数分子：
归属于公司普通股股东的净利润 1 410,535,408.83 301,585,885.25扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益
2 2,268,189.98 -7,177,044.83归属于公司普通股股东、扣除非经常性
损益后的净利润
3=1-2 408,267,218.85 308,762,930.08分母：
期初股份总数 4 1,152,662,718 1,152,662,718报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数
5 - -报告期因发行新股或债转股等增加股份
数
6 - -发行新股或债转股等增加股份下一月份
起至报告期年末的月份数
7 - -报告期因回购减少股份数 8 - -报告期缩股减少股份数 9 - -减少股份下一月份起至报告期年末的月
份数
10 - -报告期月份数 11 12 1212=4+5+6*7/
发行在外的普通股加权平均数 1,152,662,718 1,152,662,71811-8*10/11-9
基本每股收益（归属于公司普通股股东
的净利润）
13=1/12 0.36 0.26基本每股收益（归属于公司普通股股东、
扣除非经常性损益后的净利润）
14=3/12 0.35 0.27已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -所得税率 16 15% 15%转换费用 17 - -认股权证、期权行权增加股份数 18 - -稀释每股收益（归属于公司普通股股东
19=[1+(15-17)*
的净利润）
(1-16)]/(12+18)
0.36 0.26稀释每股收益（归属于公司普通股股东、
20=[3+(15-17)*
扣除非经常性损益后的净利润）
(1-16)]/(12+18)
0.35 0.27
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2013年度 人民币元4422、、其其他他综综合合收收益益
项目 本期金额 上期金额1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
- -减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
- -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整 - -小计 - -4、外币财务报表折算差额 -6,215,404.98 -506,283.50减：处置境外经营当期转入损益的净额 -小计 -6,215,404.98 -506,283.505、其他 -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -合计 -6,215,404.98 -506,283.504433、、收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司2013年收到的其他与经营活动有关的现金为20,819,511.56元，其主要明细项目如下：项目 本期金额 上期金额
利息收入 9,315,005.59 14,646,505.69政府补助 4,850,009.00 2,199,884.00
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2013年度 人民币元4444、、支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司2013年支付的其他与经营活动有关的现金为298,489,414.13元，其主要项目列示如下：项目 本期金额 上期金额
运输费 98,566,159.92 80,492,789.24广告展销费 38,797,916.86 37,241,998.87捐赠支出 2,315,370.00 10,412,600.00会务招待费 16,389,511.32 11,496,171.17差旅费 7,772,907.73 7,943,727.85报关费 7,004,048.14 4,670,094.56办公费 27,250,867.54 18,472,861.14租赁费 15,264,600.05 7,935,858.97顾问培训费 11,851,666.41 21,777,418.754455、、收收到到的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金
公司2013年收到的其他与投资活动有关的现金85,000,000.00元系收到的四川项目和山东项目的建设扶持资金。
4466、、收收到到的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
公司2013年收到的其他与筹资活动有关的现金119,679,319.59元系收回的融资保证金。
4477、、现现金金流流量量表表的的补补充充资资料料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 410,039,720.87 301,585,885.25加：资产减值准备 -1,554,339.56 4,917,581.39固定资产折旧 195,854,865.29 177,367,256.23无形资产摊销 22,043,230.30 12,948,200.46长期待摊费用摊销 5,128,908.15 19,863,888.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）
-7,668.13 210,835.34固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -
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2013年度 人民币元补充资料 本期金额 上期金额
财务费用 213,140,157.05 187,430,879.16投资损失（减：收益） - -递延所得税资产减少 -9,321,090.90 -12,156,793.60递延所得税负债增加 - -存货的减少（减：增加） -18,934,351.73 -294,335,886.32经营性应收项目的减少（减：增加） 71,444,776.47 -95,458,797.44经营性应付项目的增加（减：减少） -224,520,486.23 226,195,245.45其他 6,988,275.00 10,041,975.00经营活动产生的现金流量净额 670,301,996.58 538,610,269.812、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,395,399,183.24 800,859,822.18减：现金的期初余额 800,859,822.18 1,401,694,076.64现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 594,539,361.06 -600,834,254.46—本期取得子公司及其他营业单位的相关信息：
项目 本期数 上期数一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 113,000,000.00 -2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 5,000,000.00 -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,651,713.70 -3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,348,286.30 -4、取得子公司的净资产： 119,728,896.43 -其中：流动资产 71,922,727.93 -非流动资产 244,533,140.73 -流动负债 62,530,732.60 -非流动负债 134,196,239.63 -—本期取得子公司及其他营业单位价款113,000,000.00元，其中上期以现金支付108,000,000.00元，本期以现金支付5,000,000.00元。
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2013年度 人民币元—现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 1,395,399,183.24 800,859,822.18其中：库存现金 962,690.08 456,091.08可随时用于支付的银行存款 1,394,436,493.16 800,403,731.10二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,395,399,183.24 800,859,822.18—公司期末现金及现金等价物余额已扣除银行承兑汇票保证金 37,767,676.12元以及保函保证金721,236.22元。
八八、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
关联方关系
—存在控制关系的关联方
—本企业的母公司情况
关联方企业 法定 注册资本持股比表决权 组织机构企业名称 注册地 经营范围
关系 类型 代表人 (万元)例(%)比例(%) 代码宜华企业 广东省澄 房地产开发、工程装
控股 有限
（集团）有
股东 公司
海莲下大刘绍喜修、木制品深加工、 55,395 23.59 23.59 19316232-0限公司 坪工业区 进出口贸易等
实际
刘绍喜 0.76 0.76
控制人
刘绍喜先生持有宜华企业（集团）有限公司80%股权，为本公司的实际控制人。
—本企业的子公司情况
——存在控制关系的关联方列示如下（均为合并财务报表范围内的子公司）：
子公司 法定代 注册资本持股比表决权组织机企业名称 企业类型注册地 经营范围
类型 表人 （万元）例(%)比例(%)构代码广东省 林业种植、砍伐及运输；销售
大埔县宜华林 有限
业有限公司
子公司
公司
大埔县
邱富建
木制品、纸制品等；木材收购、 5,000 100.00 100.00 71223486-8湖寮镇 销售
生产、销售锯材、木制家具、
广东省
梅州市汇胜木 有限 木地板；木业相关新技术、新
制品有限公司
子公司
公司
梅州市
邱富建
产品研发；收购本企业生产所
15,000 100.00 100.00 77505329-8平远县
需的原材料
广州市宜华家 有限广州市 销售：装饰木制品、木制家具；
具有限公司
子公司
公司南沙区
邱富建
生产：装饰木制品及木制家具
4,300 100.00 100.00 67348272-9
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财务报表附注
2013年度 人民币元子公司 法定代 注册资本持股比表决权组织机企业名称 企业类型注册地 经营范围
类型 表人 （万元）例(%)比例(%)构代码汕头市宜华家 有限 汕头市 生产、加工、销售：家具；货
具有限公司
子公司
公司 濠江区
邱富建
物进出口、技术进出口
5,000 100.00 100.00 69645163-4广州宜华时代 有限广州市 销售：家具、家居饰品、木地
家具有限公司
子公司
公司天河区
刘壮超
板、建材用品
3,000 100.00 100.00 69692398-8遂川县宜华林 有限江西省
业有限公司
子公司
公司遂川县
邱富建
森林培育、木竹销售 5,000 100.00 100.00 69847426-6饶平嘉润工艺木 有限潮州市 加工、销售：工艺木制品；收
制品有限公司
子公司
公司饶平县
邱富建
购本企业生产所需的原辅材料
100 100.00 100.00 76064040-6汕头市恒康装 生产经营装饰制品、木饰线条、
有限汕头市
饰制品有限公
子公司
公司澄海区
邱富建
板式家具及本公司自产产品所 1,200 100.00 100.00 69817095-9司 需的原木收购
实木家具、地板、沙发等产品
Rancho
宜华木业（美 有限 Jean的售后服务、市场推广和品牌4,000万
国）有限公司
子公司
公司
Cucamo
维护，配套产品（样品）展示美元
100.00 100.00 26-1136725 nga,CA Tong
等
遂川县宜华家 有限江西省
具有限公司
子公司
公司遂川县
邱富建
木制家具、装饰木制品的销售
10,000 100.00 100.00 55086204-3北京宜华时代 有限北京市 销售家具、家居饰品、木地板、
家具有限公司
子公司
公司朝阳区
刘壮超
建材用品
5,200 100.00 100.00 55856416-3新疆宜华时代 有限乌鲁木 家具、木地板、建材、纺织服
家具有限公司
子公司
公司齐市
刘壮超
装及日用品销售
2,000 100.00 100.00 57253626-5武汉市宜华时代 有限武汉市 家具、家居用品、木地板、建
家具有限公司
子公司
公司硚口区
刘壮超
材用品销售
2,000 100.00 100.00 57491711-7南京宜华时代 有限南京市 家具、灯具、建筑材料、装饰
家具有限公司
子公司
公司建邺区
刘壮超
材料、日用百货、地板销售
2,000 100.00 100.00 57594003-6上海宜华时代 有限上海市 家具、纺织品、服装、日用百
家具有限公司
子公司
公司松江区
刘壮超
货、木地板、建材批发
3,000 100.00 100.00 57911596-5成都宜华时代 有限成都高 销售家具、建材（不含危险化
家具有限公司
子公司
公司新区
刘壮超
学品）、工艺美术品
5,000 100.00 100.00 58000202-8大连市
大连宜华时代家 有限 家具、家居用品、木地板、建
具有限公司
子公司
公司
沙
区
河口
刘壮超
筑材料的销售
2,000 100.00 100.00 59443503-5深圳宜华时代家 有限深圳市 家具、木地板、家居用品、建
具有限公司
子公司
公司
罗湖区
刘壮超
材的销售
3,000 100.00 100.00 05395184-6家具制造项目筹办、木质家具
阆中市宜华家具 有限
有限公司
子公司
公司
阆中市
邱富建
销售，货物进出口、技术进出 5,000 100.00 100.00 05608739-5口
山东省宜华家具 有限临沂市 木制家具的筹建、货物进出口、
子公司 邱富建 1,000 100.00 100.00 06739536-9有限公司 公司郯城县 技术进出口。
沈阳宜华时代家 有限 家具、家居用品、木地板、建
子公司 沈阳市刘壮超 1,000 100.00 100.00 07914274-8具贸易有限公司 公司 筑材料销售
西安宜华时代家 有限 家具、家居用品、木地板、建
子公司 西安市刘壮超 1,000 100.00 100.00 08103833-3具有限公司 公司 材的销售。
天津宜华时代家 有限 家具、家居用品、建筑材料、
子公司 天津市刘壮超 1,000 100.00 100.00 08656113-1具贸易有限公司 公司 装饰装修材料销售。
郑州宜华时代家 有限 销售：家具、木地板、装饰材
子公司 郑州市陈义文 1,000 100.00 100.00 09024837-5具有限公司 公司 料、建材。
厦门宜华时代家 有限 批发、零售：家具、木制品、
子公司 厦门市陈义文 1,000 100.00 100.00 07938880-1具有限公司 公司 装饰材料、家居饰品。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元子公司 法定代 注册资本持股比表决权组织机企业名称 企业类型注册地 经营范围
类型 表人 （万元）例(%)比例(%)构代码昆明宜华时代家 有限 家具、建筑材料、装饰装修材
子公司 昆明市刘壮超 1,000 100.00 100.00 08637329-6具有限公司 公司 料的销售。
主营胶合板、旋切单板、刨切
木皮、锯材的加工，林地采伐，
华嘉木业股份公 股份 62500
子公司 非洲加蓬邱富建装修、装饰材料的加工，木材 82.50 82.50 -司（S.A.H.J） 公司 FCFA
及木质相关产品的进出口贸
易。
主营林地采伐，林地规划，木
森林开发出口公 有限 非洲加 材加工，木材贸易，运输，设 1000
子公司 郭南平 100.00 100.00 -司（E.F.E.G） 公司 蓬 备租赁及林地采伐作业设备维 FCFA
修等。
加蓬森林工业出 有限 非洲加 1000
子公司 邹隆权主营木材加工，运输及贸易。 100.00 100.00 -口公司（I.F.E.G） 公司 蓬 FCFA
热带林产品公司 股份 非洲加 林地采伐，木材加工及木材贸 1001
子公司 郭南平 100.00 100.00 -（T.L.P） 公司 蓬
易。
FCFA
主营木材运输及贸易，木材加
木材出口贸易公 有限 非洲加 1000
子公司 邹隆权工，林地采伐，设备租赁及与 49.00 100.00 -司(E.N.B) 公司 蓬 FCFA
设备维修服务等
——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额宜华企业（集团）有限公司 55,395.00 - - 55,395.00刘绍喜 - - - -大埔县宜华林业有限公司 5,000.00 - - 5,000.00梅州市汇胜木制品有限公司 15,000.00 - - 15,000.00广州市宜华家具有限公司 4,300.00 - - 4,300.00汕头市宜华家具有限公司 5,000.00 - - 5,000.00广州宜华时代家具有限公司 3,000.00 - - 3,000.00遂川县宜华林业有限公司 5,000.00 - - 5,000.00饶平嘉润工艺木制品有限公司 100.00 - - 100.00汕头市恒康装饰制品有限公司 1,200.00 - - 1,200.00宜华木业（美国）有限公司 4,000万美元 - - 4,000万美元遂川县宜华家具有限公司 10,000.00 - - 10,000.00北京宜华时代家具有限公司 5,200.00 - - 5,200.00新疆宜华时代家具有限公司 2,000.00 - - 2,000.00武汉市宜华时代家具有限公司 2,000.00 - - 2,000.00
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额南京宜华时代家具有限公司 2,000.00 - - 2,000.00上海宜华时代家具有限公司 3,000.00 - - 3,000.00成都宜华时代家具有限公司 5,000.00 - - 5,000.00大连宜华时代家具有限公司 2,000.00 - - 2,000.00深圳宜华时代家具有限公司 3,000.00 - - 3,000.00阆中市宜华家具有限公司 5,000.00 - - 5,000.00山东省宜华家具有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00沈阳宜华时代家具贸易有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00西安宜华时代家具有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00天津宜华时代家具贸易有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00郑州宜华时代家具有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00厦门宜华时代家具有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00昆明宜华时代家具有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00华嘉木业股份公司（S.A.H.J） 62,500.00FCFA - - 62,500.00FCFA森林开发出口公司（E.F.E.G） 1,000.00FCFA - - 1,000.00FCFA加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G） 1,000.00FCFA - - 1,000.00FCFA热带林产品公司（T.L.P） 1,001.00FCFA - - 1,001.00FCFA木材出口贸易公司(E.N.B) 1,000.00FCFA - - 1,000.00FCFA—存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万股）
期初余额 期末余额
企业名称 本期增加本期减少
金额 比例% 金额 比例%宜华企业（集团）有限公司 26,901.34 23.34 294.78 - 27,196.12 23.59刘绍喜 - - 875.27 - 875.27 0.76大埔县宜华林业有限公司 5,000.00 100.00 - - 5,000.00 100.00梅州市汇胜木制品有限公司 15,000.00 100.00 - - 15,000.00 100.00广州市宜华家具有限公司 4,300.00 100.00 - - 4,300.00 100.00汕头市宜华家具有限公司 5,000.00 100.00 - - 5,000.00 100.00
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元期初余额 期末余额
企业名称 本期增加本期减少
金额 比例% 金额 比例%广州宜华时代家具有限公司 3,000.00 100.00 - - 3,000.00 100.00遂川县宜华林业有限公司 5,000.00 100.00 - - 5,000.00 100.00饶平嘉润工艺木制品有限公司 100.00 100.00 - - 100.00 100.00汕头市恒康装饰制品有限公司 1,200.00 100.00 - - 1,200.00 100.00宜华木业（美国）有限公司 4,000万美元 100.00 - -4,000万美元 100.00遂川县宜华家具有限公司 10,000.00 100.00 - - 10,000.00 100.00北京宜华时代家具有限公司 5,200.00 100.00 - - 5,200.00 100.00新疆宜华时代家具有限公司 2,000.00 100.00 - - 2,000.00 100.00武汉市宜华时代家具有限公司 2,000.00 100.00 - - 2,000.00 100.00南京宜华时代家具有限公司 2,000.00 100.00 - - 2,000.00 100.00上海宜华时代家具有限公司 3,000.00 100.00 - - 3,000.00 100.00成都宜华时代家具有限公司 5,000.00 100.00 - - 5,000.00 100.00大连宜华时代家具有限公司 2,000.00 100.00 - - 2,000.00 100.00深圳宜华时代家具有限公司 3,000.00 100.00 - - 3,000.00 100.00阆中市宜华家具有限公司 - - 5,000.00 - 5,000.00 100.00山东省宜华家具有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00沈阳宜华时代家具贸易有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00西安宜华时代家具有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00天津宜华时代家具贸易有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00郑州宜华时代家具有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00厦门宜华时代家具有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00昆明宜华时代家具有限公司 - - 1,000.00 - 1,000.00 100.00 51,563.00 51,563.00
华嘉木业股份公司（S.A.H.J） - -
FCFA
-
FCFA
82.50 1,000.00 1,000.00
森林开发出口公司（E.F.E.G） - -
FCFA
-
FCFA
100.00 1,000.00 1,000.00
加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G） - -
FCFA
-
FCFA
100.00 1,001.00 1,001.00
热带林产品公司（T.L.P） - -
FCFA
-
FCFA
100.00 490.00 490.00
木材出口贸易公司(E.N.B) - -
FCFA
-
FCFA
49.00
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元——不不存存在在控控制制关关系系的的关关联联方方
企业名称/个人姓名 与公司关系 组织机构代码 备注王少侬 实际控制人近亲属 - -销售产品
公司本期未向合并财务报表范围外的关联企业销售产品。
采购货物
公司本期未向合并财务报表范围外的关联企业采购货物。
借款、银行承兑汇票担保
—截至2013年12月31日，宜华企业（集团）有限公司为本公司10亿元的公司债券提供连带责任保证担保。
—截至2013年12月31日，宜华企业（集团）有限公司和刘绍喜先生、王少侬女士为本公司230,000,000.00元短期借款提供连带责任保证担保。
—截至2013年12月31日，宜华企业（集团）有限公司和刘绍喜先生为本公司1,200,000,000.00元短期借款以及125,526,443.74元银行承兑汇票提供连带责任保证担保。
—截至2013年12月31日，宜华企业（集团）有限公司以其拥有的土地使用权及房屋建筑物为本公司321,971,075.30元借款提供抵押担保。
九九、、股股份份支支付付
1、股份支付总体情况
项 目 情 况
公司授予的各项权益工具总额 15,660,000公司本年行权的各项权益工具总额 7,830,000公司本年失效的各项权益工具总额 -公司年末未发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 -授予价格为每股3.6元，公司年末其他权益工具行权价格范围和合同剩余期限
2013年至2014年为解锁期
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—经公司第四届董事会第十三次会议和2012年度第一次临时股东大会审议通过《广东省宜华木业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，向激励对象授予1,566万股限制性股票，授予价格为每股3.6元。股权激励股票来源为宜华木业大股东宜华集团在公司股权分置改革时承诺提供的600万股宜华木业股票，股权分置改革后经过2005年度每10股转增2股、2007年中期每10股转增4.5股和2007年度每10股转增5股等三次转增股本后增至1,566万股，宜华木业以每股 3.6元的价格向宜华集团定向回购股份。
—经公司第四届董事会第十八次会议审议决议，以2012年 4月27日为授权日，向全体激励对象48人一次性授予1,566万股限制性股票，实际48名股权激励对象认购1,566万股限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日2012年4月27日股票的收盘价对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 资产负债表日股权激励股份实际持有数本年估计与上年估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 17,030,250.00以权益结算的股份确认的费用总额 17,030,250.003、以现金结算的股份支付情况：无
4、以股份支付服务情况
项目 情况
以股份支付换取的职工服务总额 17,030,250.00十十、、或或有有事事项项
截至2013年12月31日，公司不存在需披露的或有事项。
十十一一、、承承诺诺事事项项
截至2013年12月31日，公司不存在需披露的承诺事项。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元十十二二、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
—根据2014年4月2日董事会会议通过的关于2013年利润分配预案，公司拟以2014年2月27日配股完成登记后的总股本1,482,870,004.00股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派0.85元（含税）,共派现金股利126,043,950.34元。该预案尚需经股东大会审议通过。
十十三三、、重重要要事事项项
关于反倾销、反补贴
—2005年 1月 4日，美国商务部签署反倾销令，对中国木制卧室家具反倾销案中的反倾销调查A卷应诉企业（包括本公司）出口到美国的木制卧室家具征收6.65％的反倾销税。
—2006年2月24日，美国商务部宣布开展对中国木制卧室家具反倾销令的行政复审，以复审确定美国进口商在2004年6月24日至2005年12月31日之间从中国进口木制卧室家具的清关税率；2006年 8月，美国商务部同意不再就中国木制卧室家具反倾销问题对本公司进行行政复审，本公司在2004年6月24日至2005年12月31日出口至美国之木制卧室家具保持6.65％关税税率。2007年 8月，美国商务部同意不再就中国木制卧室家具反倾销问题对本公司进行行政复审，本公司在 2006年1月1日至2006年12月 31日出口至美国之木制卧室家具保持6.65％关税税率。
—2009年2月美国商务部公布了对中国进口的木质卧室家具2007年度反倾销案的初裁结果，初裁认定包括宜华木业在内的 18家中国木质卧室家具制造企业于 2007年 1月 1日至 2007年12月31日期间出口美国的木质卧室家具的倾销幅度为124.31%。2009年8月美国商务部公布了对中国进口的木质卧室家具反倾销案的终裁结果，终裁认定本公司2007年1月1日至 2007年12月31日期间出口美国的木质卧室家具的倾销幅度为29.98%。
－2009年5月及2010年9月，美国商务部分别公布了对中国 2008、2009年进口的木质卧室家具反倾销个案和解结果，本公司木质卧室家具反倾销税率仍按原税率执行。
－2010年11月，美国国际贸易委员会发布公告，对原产于中国的木制卧室家具作出反倾销日落复审产业损害终裁。根据该肯定性裁决，现行对涉案产品的反倾销措施将继续有效。
－2013年2月5日，美国国际贸易法院（CIT）就美国商务部对华木制卧室家具反倾销行政复审终裁案作出判决，商务部作出的裁决结果得到国际贸易法院的支持。根据美国相关法律规定，反倾销税是针对美国经销商收取，对本公司业绩不产生重大影响。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元－2013年10月2日，美国商务部取消包括本公司在内的部分中国木制卧室家具企业12次反倾销行政复审，本公司木质卧室家具反倾销税率仍按原税率执行。
－2010年12月，美国国际贸易委员会、美国商务部对中国出口美国的多层木地板进行反倾销、反补贴税调查，2011年 3月美国商务部公布对中国出口美国的多层木地板反补贴调查的初裁结果，裁定公司的多层地板反补贴税率为2.25%。根据结果，美国进口商从美国商务部初裁之日起进口产自于公司的多层地板，将暂按2.25%的反补贴税率向美国海关预缴相应的关税保证金。
－2011年10月，美国商务部公布了对华多层木地板反倾销、反补贴的终裁决定，裁定公司的多层地板反倾销税率为3.31%，反补贴税率为1.5%。2011年11月9日，美国国际贸易委员会（ITC）裁定从中国进口的多层木地板对美国国内产业造成损害，美国商务部将按根据终裁结果签署反倾销令，征收反倾销税。
－2013年1月30日，美国商务部发布公告，对我国多层木地板发起反倾销、反补贴年度复审调查，倾销调查期为 2011年5月 26日至 2012年 11月 30日，补贴调查期为2011年 4月 6日至2012年12月30日。
－2013年 11月 18日，美国商务部公布公告，对我国多层木地板发起反倾销年度复审的初裁结果，反倾销税率为4.77%，按照美国商务部规定，在年度复审的终裁结果公布之前，所征收税率按照初始调查的终裁结果（即：3.31%）征收。
－2014年1月16日，美国商务部公布公告，对我国多层木地板反补贴年度复审的初裁结果，反补贴税率为0.77%，按照美国商务部规定，在年度复审的终裁结果公布之前，所征收税率按照初始调查的终裁结果（即：1.5%）征收。
关于配股发行
－根据公司2013年第一次临时股东大会决议及2013年9月30日中国证券监督管理委员会《关于核准广东省宜华木业股份有限公司配股的批复》（证监许可[2013]1218号）核准，公司以股权登记日2014年2月17日股本总数1,152,662,718股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配售，共计可配股票总数量为345,798,815股，每股价格为4.03元/股。
截至认购缴款结束日2014年2月24日，公司配股有效认购数量为330,207,286股，认购金额为人民币1,330,735,362.58元，扣除发行费用人民币26,140,207.29元，实际募集资金净额为人民币 1,304,595,155.29元。配股完成后公司总股本变更为 1,482,870,004股，新增股份于 2014年3月5日上市交易。
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元十十四四、、母公司财务报表主要项目注释
11、、应应收收账账款款
母公司2013年12月31日应收账款净额为652,333,531.99元，按种类分析列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
- - - - - - - -应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11 5.05 718,517,577.61 100.00 36,130,038.36 5.03（2）内部业务组合 - - - - - - - -组合小计 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11 5.05 718,517,577.61 100.00 36,130,038.36 5.03单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
- - - - - - - -备的应收账款
合计 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11 5.05 718,517,577.61 100.00 36,130,038.36 5.03—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比 计提比 所占比 计提比金额
金额 金额 金额
例(%) 例（%） 例(%) 例（%）1年以内 685,524,774.72 99.78 34,276,238.74 5.00 718,233,718.30 99.96 35,911,685.92 5.001-2年 1,303,182.55 0.19 260,636.51 20.00 5,751.37 - 1,150.27 20.002-3年 - - - - 17,613.94 - 8,806.97 50.003年以上 212,249.83 0.03 169,799.86 80.00 260,494.00 0.04 208,395.20 80.00合计 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11 5.05 718,517,577.61 100.00 36,130,038.36 5.03
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计482,233,307.44元，占应收账款余额比例为70.19%，应收账款金额前五名单位情况如下：
占应收账款总客户 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)客户1 非关联方 135,748,691.42 1年以内 19.76客户2 非关联方 101,935,402.42 1年以内 14.84客户3 非关联方 94,201,531.35 1年以内 13.71客户4 非关联方 75,540,188.60 1年以内 10.99客户5 非关联方 74,807,493.65 1年以内 10.89合计 482,233,307.44 70.19—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。
—公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
—公司本期不存在核销应收账款的情况。
—应收账款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
—应收账款期末余额中无应收其他关联方款项。
22、、其其他他应应收收款款
公司2013年12月31日其他应收款净额为16,339,981.15元，按种类分析列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
11,454,380.79 68.41 - - 63,005,184.13 86.89 - -其他应收款
按账龄分析组合计
提坏账准备的其他
5,289,241.62 31.59 403,641.26 7.63 9,508,639.94 13.11 535,021.15 5.63应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
- - - - - - - -备的其他应收款
合计
16,743,622.41 100.00 403,641.26 2.41 72,513,824.07 100.00 535,021.15 0.74
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2013年度 人民币元—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款系应收出口退税款 11,454,380.79元，因其回收风险不大，不予计提坏账准备。
—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
所占比 计提比 所占比 计提比金额 坏账准备 金额 坏账准备
例(%) 例（%） 例(%) 例（%）1年以内 4,765,966.45 90.11 238,298.33 5.00 9,113,298.94 95.84 455,664.95 5.001-2年 320,982.17 6.07 64,196.43 20.00 394,381.00 4.15 78,876.20 20.002-3年 202,293.00 3.82 101,146.50 50.00 960.00 0.01 480.00 50.003年以上 - - - - - - - -合计 5,289,241.62 100.00 403,641.26 7.63 9,508,639.94 100.00 535,021.15 5.63—公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏账准备的情况。
—公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
—公司本期不存在核销其他应收款的情况。
—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 13,112,413.60元，占其他应收款余额比例为78.31%，具体情况如下：
占其他应收款总单位 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)客户1 非关联方 11,454,380.79 1年以内 68.41客户2
非关联方
755,000.00
1年以内
4.51客户3
非关联方
400,000.00
1年以内
2.39客户4
非关联方
253,032.81
1年以内
1.51客户5
非关联方
250,000.00
1年以内
1.49合计 13,112,413.60 78.31—其他应收款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
—其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
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财务报表附注
2013年度 人民币元33、、长长期期应应收收款款
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额北京宜华时代家具有限公司 117,201,083.32 6,100,857.80 - 123,301,941.12遂川县宜华林业有限公司 258,165,796.64 4,735,500.00 - 262,901,296.64饶平嘉润工艺木制品有限公司 2,415,846.68 2,043,499.65 - 4,459,346.33汕头市恒康装饰制品有限公司 6,431,734.50 144,760.00 - 6,576,494.50广州宜华时代家具有限公司 100,197,849.86 - 4,067,923.36 96,129,926.50广州市宜华家具有限公司 108,069,880.51 - 84,100,002.00 23,969,878.51梅州市汇胜木制品有限公司 33,532,906.90 - 33,532,906.90 -汕头市宜华家具有限公司 160,928,417.69 - 23,102,292.38 137,826,125.31成都宜华时代家具有限公司 59,414,806.57 - 4,605,718.39 54,809,088.18上海宜华时代家具有限公司 65,586,555.28 - 3,714,144.28 61,872,411.00新疆宜华时代家具有限公司 17,501,439.06 422,838.76 - 17,924,277.82南京宜华时代家具有限公司 44,560,582.21 2,149,321.53 - 46,709,903.74遂川县宜华家具有限公司 157,321,987.45 - 116,357,186.85 40,964,800.60大埔县宜华林业有限公司 3,699,932.03 - 3,699,932.03 -武汉市宜华时代家具有限公司 49,332,598.80 - 1,760,446.37 47,572,152.43大连宜华时代家具有限公司 31,036,356.00 6,477,088.82 - 37,513,444.82深圳宜华时代家具有限公司 142,473,503.86 2,800,958.66 - 145,274,462.52阆中市宜华家具有限公司 188,150,343.00 20,225,222.59 - 208,375,565.59天津宜华时代家具贸易有限公司 - 7,080,000.00 - 7,080,000.00山东省宜华家具有限公司 - 186,564,402.40 - 186,564,402.40华嘉木业股份公司（S.A.H.J） - 111,699,283.32 - 111,699,283.32木材出口贸易公司(E.N.B) - 4,569,583.17 - 4,569,583.17加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G） - 5,731,133.51 - 5,731,133.51合 计 1,546,021,620.36 360,744,450.21 274,940,552.56 1,631,825,518.01
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2013年度 人民币元—长期应收款增加额系公司对子公司北京宜华时代家具有限公司、遂川县宜华林业有限公司、汕头市恒康装饰制品有限公司、新疆宜华时代家具有限公司、南京宜华时代家具有限公司、大连宜华时代家具有限公司、深圳宜华时代家具有限公司、阆中市宜华家具有限公司、天津宜华时代家具贸易有限公司、山东省宜华家具有限公司、饶平县嘉润工艺木制品有限公司、华嘉木业股份公司（S.A.H.J）、木材出口贸易公司(E.N.B)、加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G）经营资金的投入，实质上构成净投资的长期债权。
—长期应收款减少额系由公司子公司广州宜华时代家具有限公司、广州市宜华家具有限公司、梅州市汇胜木制品有限公司、汕头市宜华家具有限公司、成都宜华时代家具有限公司、上海宜华时代家具有限公司、遂川县宜华家具有限公司、大埔县宜华林业有限公司、武汉市宜华时代家具有限公司归还公司长期债权投资形成。
44、、长长期期股股权权投投资资
公司2013年12月31日长期股权投资净额为1,248,615,866.59元，其明细列示如下：
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额
账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
长期股权投资 1,248,615,866.59 - 1,248,615,866.59 1,015,615,866.59 - 1,015,615,866.59其中：对子公司投资 1,248,615,866.59 - 1,248,615,866.59 1,015,615,866.59 - 1,015,615,866.59其他股权投资 - - - - - -
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财务报表附注
2013年度 人民币元——长长期期股股权权投投资资明明细细项项目目列列示示如如下下：：
本期 本期计提减本期现金被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 减少
期末余额 减值准备
值准备 红利大埔县宜华林业有限公司 53,941,610.00 53,941,610.00 - - 53,941,610.00 - - -广州市宜华家具有限公司 43,000,000.00 43,000,000.00 - - 43,000,000.00 - - -梅州市汇胜木制品有限公司 141,928,856.59 141,928,856.59 - - 141,928,856.59 - - -汕头市宜华家具有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - -广州宜华时代家具有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - -遂川县宜华林业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - -饶平嘉润工艺木制品有限公司 3,808,700.00 3,808,700.00 - - 3,808,700.00 - - -汕头市恒康装饰制品有限公司 29,899,900.00 29,899,900.00 - - 29,899,900.00 - - -宜华木业（美国）有限公司 271,036,800.00 271,036,800.00 - - 271,036,800.00 - - -遂川县宜华家具有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - -北京宜华时代家具有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 - - 52,000,000.00 - - -新疆宜华时代家具有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - -武汉市宜华时代家具有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - -南京宜华时代家具有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - -上海宜华时代家具有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - -成都宜华时代家具有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - -
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2013年度 人民币元本期 本期计提减本期现金被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 减少
期末余额 减值准备
值准备 红利大连宜华时代家具有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - -深圳宜华时代家具有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - -阆中市宜华家具有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - - -山东省宜华家具有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - -沈阳宜华时代家具贸易有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - -西安宜华时代家具有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - -天津宜华时代家具贸易有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - -郑州宜华时代家具有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -厦门宜华时代家具有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -昆明宜华时代家具有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -华嘉木业股份公司（S.A.H.J） 22,704,538.96 - 22,704,538.96 - 22,704,538.96 - - -森林开发出口公司（E.F.E.G） 37,202,323.59 - 37,202,323.59 - 37,202,323.59 - - -加蓬森林工业出口公司（I.F.E.G） - - - - - - - -热带林产品公司（T.L.P） 24,522,199.75 - 24,522,199.75 - 24,522,199.75 - - -木材出口贸易公司(E.N.B) 28,570,937.70 - 28,570,937.70 - 28,570,937.70 - - -合 计 1,248,615,866.59 1,015,615,866.59 233,000,000.00 - 1,248,615,866.59 - - -—公司对上述子公司均采用成本法核算。
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2013年度 人民币元－－被被投投资资单单位位主主要要财财务务信信息息列列示示如如下下：：
持股 表决权 2013年期末 2013年度 2013年度被投资单位名称 注册地
比例 比例 净资产额 营业收入 净利润大埔县宜华林业有限公司 大埔100.00%100.00% 63,559,767.66 11,631,614.00 1,418,867.83梅州市汇胜木制品有限公司 平远100.00%100.00% 275,195,530.03 381,169,169.46 52,976,267.20广州市宜华家具有限公司 广州100.00%100.00% 120,451,770.46 252,772,892.17 38,639,449.85汕头市宜华家具有限公司 汕头100.00%100.00% 183,943,679.99 390,938,618.66 52,527,839.53广州宜华时代家具有限公司 广州100.00%100.00% 21,373,014.26 46,344,906.65 455,468.05遂川县宜华林业有限公司 遂川100.00%100.00% 44,931,800.61 6,155,199.00 -599,543.00饶平嘉润工艺木制品有限公司饶平100.00%100.00% 529,696.27 23,716,800.00 -1,351,706.05汕头市恒康装饰制品有限公司汕头100.00%100.00% 21,361,478.12 - -2,423,325.14宜华木业（美国）有限公司 美国100.00%100.00% 197,601,037.78 19,540,514.58 -5,533,196.78遂川县宜华家具有限公司 遂川100.00%100.00% 78,283,929.76 5,212,168.48 -18,024,216.83北京宜华时代家具有限公司 北京100.00%100.00% 23,540,066.81 18,756,518.18 -10,879,498.68乌鲁
新疆宜华时代家具有限公司 木齐100.00%100.00% 13,864,246.82 3,620,613.57 -2,767,338.13武汉市宜华时代家具有限公司武汉100.00%100.00% 15,447,522.60 24,105,864.86 266,282.46南京宜华时代家具有限公司 南京100.00%100.00% 9,484,906.01 4,603,067.72 -5,065,625.04上海宜华时代家具有限公司 上海100.00%100.00% 20,846,229.50 17,330,431.74 -3,458,602.78成都宜华时代家具有限公司 成都100.00%100.00% 39,081,893.13 17,681,278.88 -4,066,571.09大连宜华时代家具有限公司 大连100.00%100.00% 14,348,656.62 3,893,530.16 -5,392,541.10深圳宜华时代家具有限公司 深圳100.00%100.00% 22,625,926.44 - -6,353,082.91阆中市宜华家具有限公司 阆中100.00%100.00% 44,930,912.29 - -4,332,613.62山东省宜华家具有限公司 临沂100.00%100.00% 8,186,565.11 - -1,813,434.89沈阳宜华时代家具贸易有限公
司 沈阳100.00%100.00% 9,999,629.02 - -370.98西安宜华时代家具有限公司 西安100.00%100.00% 10,000,000.00 - -天津宜华时代家具贸易有限公
司 天津100.00%100.00% 9,999,937.61 - -62.39郑州宜华时代家具有限公司 郑州100.00%100.00% 10,000,000.00 - -厦门宜华时代家具有限公司 厦门100.00%100.00% 10,000,423.18 - 423.18昆明宜华时代家具有限公司 昆明100.00%100.00% 10,000,427.78 - 427.78华嘉木业股份公司（S.A.H.J）加蓬 82.50%82.50% 35,975,615.15 27,058,770.86 -2,832,502.61森林开发出口公司（E.F.E.G）加蓬100.00%100.00% 35,739,026.27 - -1,463,297.32加蓬森林工业出口公司
（I.F.E.G）
加蓬100.00%100.00% -9,234,718.88 926,113.10 -217,317.53热带林产品公司（T.L.P） 加蓬100.00%100.00% 25,343,009.71 5,355,764.72 820,809.96木材出口贸易公司(E.N.B) 加蓬 49.00%100.00% 56,426,987.40 - -1,881,048.73—截至2013年12月31日，公司不存在需计提长期股权投资减值准备的情形。
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2013年度 人民币元55、、营营业业收收入入、、营营业业成成本本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
—家具 2,739,082,683.96 1,893,082,443.66 2,188,466,665.70 1,521,694,865.45—地板 350,938,830.97 255,203,849.96 255,620,885.42 177,604,592.70小计 3,090,021,514.93 2,148,286,293.62 2,444,087,551.12 1,699,299,458.15其他业务
—材料销售 147,754,704.26 144,159,244.02 89,418,089.87 84,311,783.89—租赁 6,204,312.00 7,756,888.92 4,800,000.00 7,756,888.92小计 153,959,016.26 151,916,132.94 94,218,089.87 92,068,672.81合计 3,243,980,531.19 2,300,202,426.56 2,538,305,640.99 1,791,368,130.96—母公司本期前五名客户销售收入总额为1,292,298,555.41元，占母公司全部主营业务收入比例为41.82%，明细如下：
客户 营业收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)客户1 416,254,279.33 13.47客户2 311,536,855.11 10.08客户3 203,083,021.78 6.57客户4 181,998,158.91 5.89客户5 179,426,240.28 5.81合计 1,292,298,555.41 41.82—主营业务分地区资料列示如下：
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内销 484,794,616.70 342,610,780.21 280,280,334.32 202,576,197.20外销 2,605,226,898.23 1,805,675,513.41 2,163,807,216.80 1,496,723,260.95合计 3,090,021,514.93 2,148,286,293.62 2,444,087,551.12 1,699,299,458.15
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2013年度 人民币元66、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 340,430,445.78 236,733,654.98加：资产减值准备 -698,876.69 -7,197,702.06固定资产折旧 87,762,050.91 83,662,289.59无形资产摊销 10,059,105.00 9,123,683.87长期待摊费用摊销 5,109,722.22 19,863,888.89处置固定资产、无形资产和其他长期资
- 909.14产的损失（减收益）
固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -财务费用 196,862,213.40 179,205,547.93投资损失（减收益） - -递延所得税资产减少 104,831.50 1,079,655.31递延所得税负债增加 - -存货的减少（减增加） 16,653,063.34 -148,481,385.03经营性应收项目的减少（减增加） 58,632,707.38 105,652,318.70经营性应付项目的增加（减减少） -263,392,292.49 309,408,015.06其他 6,988,275.00 10,041,975.00经营活动产生的现金流量净额 458,511,245.35 799,092,851.382、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,350,127,402.70 796,170,229.69减：现金的期初余额 796,170,229.69 1,394,575,469.93现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 553,957,173.01 -598,405,240.24
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元十十五五、、补补充充资资料料
11、、非非经经常常性性损损益益
公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。
项 目 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -40,448.57 -210,835.34计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
7,016,675.67 2,199,884.00国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
- -应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,734,510.58 -10,041,157.50小计 3,241,716.52 -8,052,108.84减：企业所得税影响数 1,469,214.50 -875,064.01少数股东损益影响数（税后） -495,687.96 -归属于公司普通股股东非经常性损益净额 2,268,189.98 -7,177,044.8322、、财财务务报报表表净净资资产产收收益益率率和和每每股股收收益益
公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表之净资产收益率和每股收益。
每股收益（元）
加权平均净资
项目
产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
9.13 0.36 0.36
2013年度
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.08 0.35 0.35
归属于公司普通股股东的净利润
7.16 0.26 0.26
2012年度
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 7.33 0.27 0.27
广东省宜华木业股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元—加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 序号 本期数 上期数分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 410,535,408.83 301,585,885.25扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益 2 2,268,189.98 -7,177,044.83归属于本公司普通股股东、扣除非经常
性损益后的净利润 3=1-2 408,267,218.85 308,762,930.08分母：
发行新股或债转股等增加股份下一月份
起至报告期年末的月份数 4 - -其他交易或事项引起的增减净资产下一
月份起至报告期年末的月份数 5 - -报告期月份数 6 12 12归属于公司普通股股东的期初净资产 7 4,346,316,259.97 4,092,827,819.12报告期发行新股或债转股等增加净资产 8 - -报告期其他交易事项引起的增减净资产 9 - -报告期回购或现金分红减少的净资产 10 92,213,017.44 57,633,135.90分配现金红利下一月份起至报告期年末
的月份数 11 7 6归属于公司普通股股东的期末净资产 12 4,665,348,997.20 4,346,316,259.9713=7+1*50%
归属于公司普通股股东的加权平均净资
+8*4/6-10*11
产 4,497,793,037.55 4,214,804,193.80/6±9*5/6
加权平均净资产收益率（归属于本公司
普通股股东的净利润） 14=1/13 9.13% 7.16%加权平均净资产收益率（归属于本公司
普通股股东、扣除非经常性损益后的净
15=3/13 9.08% 7.33%利润）
十十六六、、财财务务报报表表的的批批准准
本财务报表于2014年4月2日经公司董事会批准报出。