深圳市爱施德股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
44040030
号
目 录
·······一····、·····审···计···报····告······ ············································ 1
二、已审财务报表
1、合并资·产···负···债····表······································ ················· 3
··2··、·······合···并···利····润···表········ ········································ 5
3、合并现金··流······量·······表·································· ················· 6
4··、·······合···并···股····东···权···益···变···动····表······ ·················· 7
5、·资···产···负···债····表······································ ···················· 8
6、···利······润········表······················ ········································ 10
·····7··、·······现···金···流···量····表······ ················· ······················ 11
8、股东权益····变····动····表························· ·························· 12
9、财务报表··附····注······························································· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）： 100077
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审计报告
瑞华审字[2014]第44040030号深圳市爱施德股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“爱施德公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是爱施德公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市爱施德股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月十八日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|3,506,817,368.48|1,837,747,960.12|
|交易性金融资产|七、2|4,604,005.48|4,461,839.04|
|应收票据|七、3|188,757,290.90|171,473,488.98|
|应收账款|七、4|1,289,813,777.64|920,497,619.12|
|预付款项|七、6|2,296,761,326.94|1,838,655,037.79|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、5|53,578,218.91|74,949,684.98|
|存货|七、7|4,347,086,068.66|2,344,599,969.60|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||11,687,418,057.01|7,192,385,599.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、8|38,083,699.90|43,204,325.45|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、9|32,541,671.41|5,386,607.73|
|开发支出|七、9|-|14,757,224.38|
|商誉|七、10|-|-|
|长期待摊费用|七、11|34,283,618.87|34,543,786.37|
|递延所得税资产|七、12|86,620,944.60|165,990,940.40|
|其他非流动资产|七、14|49,000,000.00|-|
|非流动资产合计||240,529,934.78|263,882,884.33|
|资产总计||11,927,947,991.79|7,456,268,483.96|

合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、16|2,553,157,500.00|1,181,598,480.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|七、17|3,046,722,082.39|1,854,184,834.00|
|应付账款|七、18|1,112,120,794.34|138,878,662.10|
|预收款项|七、19|411,189,692.64|452,595,123.81|
|应付职工薪酬|七、20|181,370,379.63|51,632,332.52|
|应交税费|七、21|-195,051,223.21|-219,840,232.18|
|应付利息|七、22|7,505,466.67|1,576,476.45|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|七、23|29,138,557.96|23,276,817.55|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||7,146,153,250.42|3,483,902,494.25|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||7,146,153,250.42|3,483,902,494.25|
|股东权益：||||
|股本|七、24|999,100,000.00|999,100,000.00|
|资本公积|七、25|1,723,910,284.28|1,697,327,557.64|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、26|185,828,622.98|133,409,919.13|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、27|1,682,333,058.34|980,272,673.02|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||4,591,171,965.60|3,810,110,149.79|
|少数股东权益||190,622,775.77|162,255,839.92|
|股东权益合计||4,781,794,741.37|3,972,365,989.71|
|负债和股东权益总计||11,927,947,991.79|7,456,268,483.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、(cid:10) 业总收入|七、28|40,243,479,774.41|19,580,609,940.65|
|其中：营业收入|七、28|40,243,479,774.41|19,580,609,940.65|
|二、营业总成本||39,273,311,789.95|19,960,930,342.04|
|其中：营业成本|七、28|37,628,392,379.29|18,757,468,439.33|
|营业税金及附加|七、29|33,733,645.50|15,065,904.18|
|销售费用|七、30|997,248,243.07|781,031,410.57|
|管理费用|七、31|318,194,925.38|197,884,233.04|
|财务费用|七、32|184,451,792.57|68,914,674.12|
|资产减值损失|七、35|111,290,804.14|140,565,680.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、33|142,166.44|185,909.96|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、34|1,118,191.79|6,023,098.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||971,428,342.69|-374,111,392.81|
|加：营业外收入|七、36|36,716,041.58|39,168,438.37|
|减：营业外支出|七、37|2,528,785.84|1,188,023.49|
|其中：非流动资产处置损失|七、37|1,267,092.07|44,190.37|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1,005,615,598.43|-336,130,977.93|
|减：所得税费用|七、38|222,845,655.99|-82,426,824.38|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||782,769,942.44|-253,704,153.55|
|归属于母公司股东的净利润||754,479,089.17|-259,798,822.48|
|少数股东损益||28,290,853.27|6,094,668.93|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、39|0.76|-0.26|
|(二)稀释每股收益|七、39|0.76|-0.26|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||782,769,942.44|-253,704,153.55|
|归属于母公司股东的综合收益总额||754,479,089.17|-259,798,822.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||28,290,853.27|6,094,668.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||45,269,156,028.05|22,950,987,590.77|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、40|106,047,275.24|121,034,078.50|
|经营活动现金流入小计||45,375,203,303.29|23,072,021,669.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||43,094,123,417.57|21,764,278,617.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金||492,610,173.40|440,999,595.87|
|支付的各项税费||349,991,595.77|233,342,207.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、40|658,296,881.70|546,323,804.13|
|经营活动现金流出小计||44,595,022,068.44|22,984,944,224.97|
|经营活动产生的现金流量净额|七、41|780,181,234.85|87,077,444.30|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,500,000,000.00|1,153,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,118,191.79|6,023,098.62|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||64,785.39|24,802.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||1,501,182,977.18|1,159,047,901.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||68,858,457.89|63,349,553.86|
|投资支付的现金||1,500,300,000.00|1,153,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||49,000,000.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||1,618,158,457.89|1,216,349,553.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-116,975,480.71|-57,301,652.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||6,771,387,500.00|2,635,598,480.00|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、40|15,000,000.00|251,926,845.93|
|筹资活动现金流入小计||6,786,387,500.00|2,887,525,325.93|
|偿还债务支付的现金||5,399,828,480.00|2,451,839,880.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||169,450,365.78|349,911,155.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|30,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、40|872,141,455.88|442,839,332.00|
|筹资活动现金流出小计||6,441,420,301.66|3,244,590,367.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||344,967,198.34|-357,065,041.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-380.97|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,008,172,952.48|-327,289,630.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、41|1,627,747,960.12|1,955,037,590.44|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、41|2,635,920,912.60|1,627,747,960.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表|||||||||||||
|2013年度|||||||||||||
|编制单位：深圳市爱施德股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||上年数||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|999,100,000.00|1,697,327,557.64|133,409,919.13|980,272,673.02|162,255,839.92|3,972,365,989.71|999,100,000.00|1,702,356,446.39|133,409,919.13|1,489,846,495.50|193,233,171.83|4,517,946,032.85|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|999,100,000.00|1,697,327,557.64|133,409,919.13|980,272,673.02|162,255,839.92|3,972,365,989.71|999,100,000.00|1,702,356,446.39|133,409,919.13|1,489,846,495.50|193,233,171.83|4,517,946,032.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|26,582,726.64|52,418,703.85|702,060,385.32|28,366,935.85|809,428,751.66|-|-5,028,888.75|-|-509,573,822.48|-30,977,331.91|-545,580,043.14|
|（一）净利润|-|-|-|754,479,089.17|28,290,853.27|782,769,942.44|-|-|-|-259,798,822.48|6,094,668.93|-253,704,153.55|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|754,479,089.17|28,290,853.27|782,769,942.44|-|-|-|-259,798,822.48|6,094,668.93|-253,704,153.55|
|（三）股东投入和减少资本|-|26,958,809.22|-|-|-|26,958,809.22|-|-5,028,888.75|-|-249,775,000.00|-30,000,000.00|-284,803,888.75|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额||26,958,809.22|-|-|-|26,958,809.22|-|-5,028,888.75|-|-|-|-5,028,888.75|
|3、其他|-|-|-|-|-|-||||-249,775,000.00|-30,000,000.00|-279,775,000.00|
|（四）利润分配|-|-|52,418,703.85|-52,418,703.85|-|-|-|-|-|-|-7,072,000.84|-7,072,000.84|
|1、提取盈余公积|-|-|52,418,703.85|-52,418,703.85|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-7,072,000.84|-7,072,000.84|
|（五）股东权益内部结转|-|-376,082.58|-|-|76,082.58|-300,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他||-376,082.58|||76,082.58|-300,000.00|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|999,100,000.00|1,723,910,284.28|185,828,622.98|1,682,333,058.34|190,622,775.77|4,781,794,741.37|999,100,000.00|1,697,327,557.64|133,409,919.13|980,272,673.02|162,255,839.92|3,972,365,989.71|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||3,140,858,508.02|1,489,447,925.87|
|交易性金融资产||4,604,005.48|4,461,839.04|
|应收票据||179,397,582.90|160,961,188.98|
|应收账款|十四、1|1,148,747,452.53|805,605,846.54|
|预付款项||2,689,857,544.40|1,473,286,325.76|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十四、2|122,332,558.58|191,064,003.26|
|存货||3,655,729,700.11|1,666,431,918.61|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||10,941,527,352.02|5,791,259,048.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四、3|269,227,034.83|269,227,034.83|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||13,772,702.22|14,743,235.65|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||25,873,191.40|3,144,390.59|
|开发支出||-|9,951,393.97|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||6,158,456.49|4,367,469.86|
|递延所得税资产||52,579,695.30|148,926,761.37|
|其他非流动资产||48,000,000.00|-|
|非流动资产合计||415,611,080.24|450,360,286.27|
|资产总计||11,357,138,432.26|6,241,619,334.33|

资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1,958,210,000.00|741,990,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||4,008,160,202.34|1,762,501,754.00|
|应付账款||944,545,183.65|164,510,573.99|
|预收款项||367,164,345.80|234,295,938.27|
|应付职工薪酬||165,137,789.19|34,288,436.39|
|应交税费||-100,463,124.92|-103,736,979.07|
|应付利息||6,688,986.67|1,016,698.67|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||58,231,989.67|8,435,699.90|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||7,407,675,372.40|2,843,302,122.15|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||7,407,675,372.40|2,843,302,122.15|
|股东权益：||||
|股本||999,100,000.00|999,100,000.00|
|资本公积||1,722,763,129.00|1,695,804,319.78|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||185,828,622.98|133,409,919.13|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||1,041,771,307.88|570,002,973.27|
|股东权益合计||3,949,463,059.86|3,398,317,212.18|
|负债和股东权益总计||11,357,138,432.26|6,241,619,334.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|39,829,347,206.99|14,064,739,020.35|
|减：营业成本|十四、4|38,014,756,490.92|13,819,676,734.75|
|营业税金及附加||20,343,062.80|2,629,119.56|
|销售费用||647,124,830.27|389,405,869.54|
|管理费用||217,242,883.42|124,085,890.15|
|财务费用||155,708,669.75|33,292,151.66|
|资产减值损失||78,103,131.60|113,446,588.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||142,166.44|185,909.96|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|1,118,191.79|183,193,483.44|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||697,328,496.46|-234,417,940.62|
|加：营业外收入||1,226,643.89|3,246,959.30|
|减：营业外支出||540,784.24|767,839.67|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||698,014,356.11|-231,938,820.99|
|减：所得税费用||173,827,317.65|-101,827,522.17|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||524,187,038.46|-130,111,298.82|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||524,187,038.46|-130,111,298.82|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||42,649,555,174.98|17,103,957,853.28|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,675,330,917.04|1,179,511,707.33|
|经营活动现金流入小计||45,324,886,092.02|18,283,469,560.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||41,150,196,143.47|16,703,382,265.47|
|支付给职工以及为职工支付的现金||332,223,555.95|275,415,831.91|
|支付的各项税费||195,939,608.87|30,617,690.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,843,701,355.81|1,135,996,281.28|
|经营活动现金流出小计||44,522,060,664.10|18,145,412,068.77|
|经营活动产生的现金流量净额|十四、6|802,825,427.92|138,057,491.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,500,000,000.00|1,100,550,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,118,191.79|183,193,483.44|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||50,000.00|2,380.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||310,000,000.00|70,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,811,168,191.79|1,353,745,863.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,533,600.75|18,293,662.74|
|投资支付的现金||1,500,000,000.00|1,121,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||48,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||310,000,000.00|70,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,882,533,600.75|1,210,193,662.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-71,365,408.96|143,552,200.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||5,767,210,000.00|1,851,190,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|221,596,845.93|
|筹资活动现金流入小计||5,767,210,000.00|2,072,786,845.93|
|偿还债务支付的现金||4,550,990,000.00|1,887,039,880.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||145,519,436.81|293,233,781.44|
|支付其他与筹资活动有关的现金||871,646,455.88|352,839,332.00|
|筹资活动现金流出小计||5,568,155,892.69|2,533,112,993.44|
|筹资活动产生的现金流量净额||199,054,107.31|-460,326,147.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||930,514,126.27|-178,716,454.97|
|加：期初现金及现金等价物余额|十四、6|1,339,447,925.87|1,518,164,380.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|十四、6|2,269,962,052.14|1,339,447,925.87|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||
|2013年度|||||||||||
|编制单位：深圳市爱施德股份有限公司|||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||上年数|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|999,100,000.00|1,695,804,319.78|133,409,919.13|570,002,973.27|3,398,317,212.18|999,100,000.00|1,700,833,208.53|133,409,919.13|949,889,272.09|3,783,232,399.75|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|999,100,000.00|1,695,804,319.78|133,409,919.13|570,002,973.27|3,398,317,212.18|999,100,000.00|1,700,833,208.53|133,409,919.13|949,889,272.09|3,783,232,399.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|26,958,809.22|52,418,703.85|471,768,334.61|551,145,847.68|-|-5,028,888.75|-|-379,886,298.82|-384,915,187.57|
|（一）净利润|-|-|-|524,187,038.46|524,187,038.46|-|-|-|-130,111,298.82|-130,111,298.82|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|524,187,038.46|524,187,038.46|-|-|-|-130,111,298.82|-130,111,298.82|
|（三）股东投入和减少资本|-|26,958,809.22|-|-|26,958,809.22|-|-5,028,888.75|-|-|-5,028,888.75|
|1、股东投入资本|||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|26,958,809.22|-|-|26,958,809.22|-|-5,028,888.75|-|-|-5,028,888.75|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|52,418,703.85|-52,418,703.85|-|-|-|-|-249,775,000.00|-249,775,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|52,418,703.85|-52,418,703.85|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-249,775,000.00|-249,775,000.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|999,100,000.00|1,722,763,129.00|185,828,622.98|1,041,771,307.88|3,949,463,059.86|999,100,000.00|1,695,804,319.78|133,409,919.13|570,002,973.27|3,398,317,212.18|
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||

深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注深圳市爱施德股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市爱施德实业有限公司，成立于1998年6月8日。企业法人营业执照注册号为440301102941368，法定代表人黄文辉。
2007年10月11日，根据公司股东会决议和有关协议、章程的规定，深圳市爱施德实业有限公司整体变更为深圳市爱施德实业股份有限公司，以原有限公司截至2007年7月31日止经审计的净资产171,564,919.78元折为股份有限公司每股面值为人民币1元的普通股10,000万股，即股本10,000万元，余额71,564,919.78元计入资本公积，各股东持股比例不变。整体变更后，深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为7,500万股，持股比例75%；深圳市全球星投资管理有限公司（原名“深圳市全球星实业有限公司”）持有本公司股份为2,500万股，持股比例25%。
根据2007年12月11日公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,000万元，由黄绍武、黄文辉等92人认购公司普通股股份1,000万股，面值为每股人民币1.00元，认购价格为每股人民币2.12元。认购后公司注册资本为人民币11,000万元，股本为人民币11,000万元，其中：深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为7,500万股，持股比例68.1818%；深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司股份为2,500万股，持股比例22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人持有本公司股份为1,000万股，持股比例9.0910%。
根据2008年4月22日召开的2008年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“深圳市爱施德实业股份有限公司”变更为“深圳市爱施德股份有限公司”；经营范围增加“零售连锁；供应链管理”。
根据2008年6月23日召开的第二次临时股东大会决议，公司申请新增注册资本人民币23,100万元，以2008年5月31日总股本11,000万股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股送红股13.5股，以资本公积金按每10股转增7.5股，共计转增股份23,100万股，其中：由资本公积转增股本8,250万元，由未分配利润转增股本14,850万元。此次增资后公司注册资本为人民币34,100万元，其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为23,250万股，持股比例为68.1818%；深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司股份为7,750万股，持股比例为22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人持有本公司股份为3,100万股，持股比例为9.0910%。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注根据2009年8月18日召开的2009年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币10,230万元，以2009年6月30日总股本34,100万股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股送红股3股，共计转增股份10,230万股。此次增资后公司注册资本为人民币44,330万元。
根据公司2009年8月11日第一次临时股东会决议，及中国证券监督管理委员会于2010年5月4日《关于核准深圳市爱施德股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]555号）的核准，公司于2010年5月17日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）10,000,000股、网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）50,000,000股（每股面值1元，发行价格45.00元），并申请增加注册资本50,000,000.00元。2010年5月28日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“爱施德”，股票代码“002416”。
根据2011年11月8日第二次临时股东大会决议，公司申请新增的注册资本为人民币49,330万元，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份总额49,330万股，每股面值1.00元，合计增加股本人民币49,330万元。转增后总股本为人民币98,660万元。其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股权60,450万元，持股比例61.2710％，深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司股权20,150万元，持股比例20.4237％，黄绍武和黄文辉等92名自然人持有本公司股权4,867万元，持股比例4.9334％，社会公众普通股（A股）13,193万元，持股比例13.3719％。
根据2011年10月11日第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以限制性股票激励的方式向公司董事、高级管理人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事及监事，共计21人）发行限制性股票，共计人民币普通股（A股）1,250万股，每股面值为1元，该股票的授予价格为每股8.75元，出资方式全部为货币资金。本次变更后公司的注册资本为人民币99,910万元。其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股权60,450万元，持股比例60.5045％，深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司股权20,150万元，持股比例20.1681％，黄绍武和黄文辉等98名自然人持有本公司股权6,117万元，持股比例6.1228％，社会公众普通股（A股）13,193万元，持股比例13.2046％。2011年10月29日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为99,910万元。
2013年10月18日，深圳市全球星投资管理有限公司向其全资子公司西藏山南全球星商业服务有限公司转让其所持本公司股权9,500万元，股权比例为9.5086%。本次股份协议转让完成后，西藏山南全球星商业服务有限公司持有本公司股权9,500万元，持股比例9.5086%；深圳市全球星投资管理有限公司直接持有本公司股权10,650万元，通过全资子公司西藏山南全球星商业服务有限公司间接持有本公司股权9,500万元，合计持有本公司股权20.1681%。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注截止2013年12月31日，深圳市神州通投资集团有限公司通过二级市场增持公司股份203,586股，深圳市全球星投资管理有限公司通过二级市场减持500万股。深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股权60,470.3586万元，持股比例60.5248%，深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司股权10,150万元，持股比例10.1591%，西藏山南全球星商业服务有限公司持有本公司股权9,500万元，持股比例9.5086%，黄文辉等自然人持有本公司高管锁定股股权3,102.9347万元，持股比例3.1058％，股权激励限售股股权1,250万元，持股比例1.2511%，社会公众普通股（A股）15,436.7067万元，持股比例15.4506％。
目前本公司的办公地址位于深圳市南山区茶光路南湾工业区7栋3楼，公司主要经营国内商业，移动通讯、电子产品及相关配套产品的购销与代理，供应链管理等。
2、公司经营范围
投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（按深贸进准字第[2001]0629号文办理）；信息咨询（不含限制项目）；移动通讯、电子产品及相关配套产品的购销与代理；信息咨询与技术服务；
计算机软硬件的技术开发，计算机及配件、五金交电、机械设备、通信器材、无线设备、数码产品的购销；零售连锁；供应链管理；信息服务业务（仅限互联网信息服务业务），移动通信转售业务。
3、母公司以及最终控股股东名称
本公司之母公司为深圳市神州通投资集团有限公司，实际控制人为黄绍武。
4、公司组织结构
本公司已建立由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，建立了独立董事制度；公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会(下设审计部)、薪酬与考核委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司建立了总裁办、中国移动事业部、中国联通事业部、移动转售事业部、企划管理部、海外分销业务部、大客户部、战略发展部、投资管理部、客户服务中心、人力资源管理中心、财务管理中心、信息管理中心等相关部门。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
保证金组合 以其他应收款的性质为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
保证金组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0-30 5
其中：3个月以内 --- 5
3-6个月 10 5
6-12个月 30 5
1-2年 70 10
2-3年 100 30
3-4年 100 50
4-5年 100 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在途商品、委托代销商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司存货跌价准备的会计处理为当期计提的存货跌价准备计入资产减值损失，已售存货以前年度已计提的存货跌价准备结转计入营业成本。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75运输设备 5 5 19.00电子设备 3-5 5 19-31.67其他设备 3-5 5 19-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的权益工具公允价值采用 Black-Scholes模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（5）促销费收入
本公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活动，根据实际发生的促销费用及业经供应商、客户确认的结算方法，在取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收入。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
23、前期会计差错更正
本公司在报告期内未发生前期会计差错更正事项。
24、资产减值损失列报
本公司报告期存货跌价准备的会计处理为当期计提的存货跌价准备计入资产减值损失，已售存货以前年度已计提的存货跌价准备结转计入营业成本；以前年度存货跌价准备的会计处理为当期的存货跌价准备余额与上期存货跌价准备余额之间的差额计入当期资产减值损失；本报告期已按新的列报方式调整上年数。
项目 2012年度原报表数 列报调整 重新列报
营业成本 18,863,798,684.35 -106,330,245.02 18,757,468,439.33资产减值损失 34,235,435.78 106,330,245.02 140,565,680.80
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：存货跌价损失 14,284,799.33 106,330,245.02 120,615,044.3525、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）股份支付
本公司于资产负债表日根据最新取得的后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计服务条件或者非市场的业绩条件满足的可能性，以决定应确认的股份支付的金额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育税附加 按实际缴纳的流转税3%、4%、5%计缴。
房产税 按房产原值的70%的1.2%计缴。
于中国境内注册的公司之企业所得税税率为25%、于香港注册的企业所得税
公司之企业所得税税率为16.5%。
2、税收优惠及批文
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文，本公司在拉萨注册的子公司自2011年至2020年期间，按15%的税率计缴企业所得税，本年度适用的税率为15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 成对子公子公司全 注册业务 注册 经营企业法人代 组织机 年末实际
司类 司净投资称 地性质 资本 范围类型 表 构代码 出资额
型 的其他项目余额深圳市酷 数码电
有限
动数码有全资深圳商业 16,000.00子产品 刘浩 79389331-1 15,999.86 ---公司
限公司① 销售
深圳市爱
施德供应 仓储服有限
全资深圳物流 1,000.00 黄文辉 72857463-X 1,022.84 ---链管理有 务 公司
限公司②
北京酷人
通讯科技 通讯产有限
控股北京商业 1,000.00 刘湘飞 68438292-6 700.00 ---有限公司 品销售公司
③
深圳市乐
数码电
享无限通 有限
全资深圳商业 1,000.00子产品 黄文辉 55718241-1 1,000.00 ---讯有限公 公司
销售
司④
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构子公 成对子公子公司全 注册业务 注册 经营企业法人代 组织机 年末实际
司类 司净投资称 地性质 资本 范围类型 表 构代码 出资额
型 的其他项目余额西藏酷爱
通讯产有限
通信有限全资拉萨商业 500.00 米泽东 68683018-X 500.00 ---品销售公司
公司⑤
北京酷沃
通讯器材 通讯产有限
全资北京商业 100.00 黄文辉 56578357-5 100.00 ---有限公司 品销售公司
⑥
北京瑞成
技术推
汇达科技 有限
全资北京商业 5,000.00广服 乐嘉明 57902040-5 5,000.00 ---有限公司 公司
务；
⑦
天津爱施
迪通讯器 通讯产有限
全资天津商业 500.00 余斌 57512529-3 500.00 ---材有限公 品销售公司
司⑧
北京酷真
数码科技 通讯产
全资北京商业 500.00 有限 59381871-2 500.00 ---有限公司 品销售 黄文辉
公司
⑨
北京酷昊
通讯科技 通讯产
全资北京商业 100.00 有限 59381877-1 100.00 ---有限公司 品销售 黄文辉
公司
⑩
北京酷联
通讯科技 通讯产
全资北京商业 500.00 有限 59381873-9 500.00 ---有限公司 品销售 黄文辉
公司
⑪
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构子公 成对子公子公司全 注册业务 注册 经营企业法人代 组织机 年末实际
司类 司净投资称 地性质 资本 范围类型 表 构代码 出资额
型 的其他项目余额深圳市享
易无限数 通讯产有限
全资深圳商业 1,000.00 刘浩 59568116-6 1,000.00 ---码有限公 品销售公司
司⑫
爱施德(香
通讯产有限
港)有限公全资香港 CORP --- 黄文辉 --- 0.00 ---品销售公司
司○
13
（续）
少数股东权益持股比例表决权比是否合并少数股东中用于冲减少子公司全称 注释（%）例（%） 报表 权益 数股东损益的金额
深圳市酷动数码有限公司① 100 100 是 --- ---深圳市爱施德供应链管理有限公司
100 100 是 --- ---②
北京酷人通讯科技有限公司③ 70 70 是 19,062.28 ---深圳市乐享无限通讯有限公司④(cid:10) 100 100 是 --- ---西藏酷爱通信有限公司⑤(cid:10) 100 100 是 --- ---北京酷沃通讯器材有限公司⑥(cid:10) 100 100 是 --- ---北京瑞成汇达科技有限公司⑦(cid:10) 100 100 是 --- ---天津爱施迪通讯器材有限公司⑧ 100 100 是 --- ---北京酷真数码科技有限公司⑨(cid:10) 100 100 是 --- ---北京酷昊通讯科技有限公司⑩ 100 100 是 --- ---北京酷联通讯科技有限公司⑪ 100 100 是 --- ---深圳市享易无限数码有限公司⑫ 100 100 是 --- ---爱施德(香港)有限公司○13 100 100 是 --- ---①深圳市酷动数码有限公司及其子公司
深圳市酷动数码有限公司为本公司2006年10月出资980.00万元（出资比例为98.00%）与深圳市全球星投资管理有限公司设立的有限责任公司，注册资本1000.00万元。2007年10月15日经深圳市产权交易中心深产权鉴字（2007）第171号产权交易鉴证书深圳市全球星投资管理有限公司将其持有深圳市酷动数码有限公司2.00%的股
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注权以人民币198,600.50元的价格转让给本公司，深圳市酷动数码有限公司成为本公司全资子公司。2008年6月本公司对深圳市酷动数码有限公司增资2,000.00万元，增资后深圳市酷动数码有限公司注册资本3,000.00万元。2010年8月9日本公司以货币资金对深圳市酷动数码有限公司增资13,000.00万元，增资后深圳市酷动数码有限公司注册资本16,000.00万元。
深圳市酷动数码有限公司之子公司泉州酷动数码产品有限公司已于2013年10月15日注销。
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 业务注册 经营 企业法人年末实际对子公司净子公司全称 注册地
类型 性质资本 范围 类型代表出资额投资的其他项目余额合肥酷动数码科技 数码电子产有限公
全资合肥商业 50.00 刘浩 50.00 ---有限公司 品销售 司
石家庄酷动数码有 石家 数码电子产有限公
全资 商业 600.00 刘浩 600.00 ---限公司 庄 品销售 司
厦门酷动数码产品 数码电子产有限公
全资厦门商业 500.00 刘浩 500.00 ---有限公司 品销售 司
福州酷动数码产品 数码电子产有限公
全资福州商业 101.00 刘浩 101.00 ---有限公司 品销售 司
西安市乐动电子数 数码电子产有限公
全资西安商业 50.00 刘浩 50.00 ---码有限公司 品销售 司
南昌市酷动数码有 数码电子产有限公
全资南昌商业 50.00 刘浩 50.00 ---限责任公司 品销售 司
南宁酷动数码产品 数码电子产有限公
全资南宁商业 100.00 刘浩 100.00 ---有限公司 品销售 司
青岛酷动数码产品 数码电子产有限公
全资青岛商业 50.00 刘浩 50.00 ---有限公司 品销售 司
济南乐动数码有限 数码电子产有限公
全资济南商业 50.00 刘浩 50.00 ---公司 品销售 司
武汉酷动商贸有限 数码电子产有限公
全资武汉商业 100.00 刘浩 100.00 ---公司 品销售 司
郑州酷动电子产品 数码电子产有限公黄文
全资郑州商业 100.00 100.00 ---有限公司 品销售 司 辉
杭州酷动数码有限全资杭州商业 200.00数码电子产有限公刘浩 200.00 ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成子公司 业务注册 经营 企业法人年末实际对子公司净子公司全称 注册地
类型 性质资本 范围 类型代表出资额投资的其他项目余额公司 品销售 司
宁波酷动数码有限 数码电子产有限公
全资宁波商业 200.00 刘浩 200.00 ---公司 品销售 司
温州酷动数码科技 数码电子产有限公
全资温州商业 300.00 刘浩 300.00 ---有限公司 品销售 司
深圳市合烁数码有 数码电子产有限公
全资深圳商业 200.00 陈俊 200.00 ---限公司 品销售 司
长沙市酷动数码产 数码电子产有限公
全资长沙商业 100.00 刘浩 100.00 ---品有限公司 品销售 司
乌鲁木齐市酷动数 乌鲁 数码电子产有限公黄文
全资 商业 50.00 50.00 ---码产品有限公司 木齐 品销售 司 辉
成都市酷动数码科 数码电子产有限公
全资成都商业 100.00 刘浩 100.00 ---技有限公司 品销售 司
天津乐动数码产品 数码电子产有限公
全资天津商业 100.00 刘浩 100.00 ---有限公司 品销售 司
海口酷动数码有限 数码电子产有限公
全资海口商业 100.00 刘浩 100.00 ---公司 品销售 司
大连酷动数码产品 数码电子产有限公
全资大连商业 150.00 刘浩 150.00 ---有限公司 品销售 司
北京乐动数码商贸 数码电子产有限公
全资北京商业 500.00 刘浩 500.00 ---有限公司 品销售 司
唐山酷动商贸有限 数码电子产有限公
全资唐山商业 500.00 刘浩 500.00 ---公司 品销售 司
南京酷之动数码产 数码电子产有限公
全资南京商业 100.00 刘浩 100.00 ---品有限公司 品销售 司
苏州乐动数码产品 数码电子产有限公
全资苏州商业 100.00 刘浩 100.00 ---有限公司 品销售 司
赣州市酷动数码有 数码电子产有限公
全资赣州商业 50.00 刘浩 50.00 ---限公司 品销售 司
西藏酷动数码有限 数码电子产有限公
全资拉萨商业 500.00 刘浩 500.00 ---公司 品销售 司
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成子公司 业务注册 经营 企业法人年末实际对子公司净子公司全称 注册地
类型 性质资本 范围 类型代表出资额投资的其他项目余额芜湖乐动数码产品 数码电子产有限公
全资芜湖商业 100.00 刘浩 100.00 ---贸易有限公司 品销售 司
绵阳市酷动数码科 数码电子产有限公
全资绵阳商业 100.00 刘浩 100.00 ---技有限公司 品销售 司
天津市乐潮数码科 数码电子产有限公
全资天津商业 500.00 蔡捷 500.00 ---技有限公司 品销售 司
济南酷索数码有限 数码电子产有限公
全资济南商业 100.00 李甫 100.00 ---公司 品销售 司
武汉酷索商贸有限 数码电子产有限公
全资武汉商业 100.00 郭锐 100.00 ---公司 品销售 司
大连市酷索数码产 数码电子产有限公
全资大连商业 100.00 郭锐 100.00 ---品有限公司 品销售 司
北京酷索数码产品 数码电子产有限公
全资北京商业 500.00 李甫 500.00 ---有限公司 品销售 司
天津市美索商贸有 数码电子产有限公
全资天津商业 100.00 郭锐 100.00 ---限公司 品销售 司
北京数意数码科技 数码电子产有限公陈文
全资北京商业 500.00 500.00 ---有限公司 品销售 司 婕
（续）
少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东
子公司全称 用于冲减少数股注释（%） （%）并报表权益
东损益的金额
合肥酷动数码科技有限公司 100 100是 --- ---石家庄酷动数码有限公司 100 100是 --- ---
厦门酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
福州酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
西安市乐动电子数码有限公司 100 100是 --- ---
南昌市酷动数码有限责任公司 100 100是 --- ---
南宁酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
青岛酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东
子公司全称 用于冲减少数股注释（%） （%）并报表权益
东损益的金额
济南乐动数码有限公司 100 100是 --- ---
武汉酷动商贸有限公司 100 100是 --- ---
郑州酷动电子产品有限公司 100 100是 --- ---
杭州酷动数码有限公司 100 100是 --- ---
宁波酷动数码有限公司 100 100是 --- ---
温州酷动数码科技有限公司 100 100是 --- ---
深圳市合烁数码有限公司 100 100是 --- ---
长沙市酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
乌鲁木齐市酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
成都市酷动数码科技有限公司 100 100是 --- ---
天津乐动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
海口酷动数码有限公司 100 100是 --- ---
大连酷动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
北京乐动数码商贸有限公司 100 100是 --- ---
唐山酷动商贸有限公司 100 100是 --- ---
南京酷之动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
苏州乐动数码产品有限公司 100 100是 --- ---
赣州市酷动数码有限公司 100 100是 --- ---
西藏酷动数码有限公司 100 100是 --- ---
芜湖乐动数码产品贸易有限公司 100 100是 --- ---
绵阳市酷动数码科技有限公司 100 100是 --- ---
天津市乐潮数码科技有限公司 100 100是 --- ---
济南酷索数码有限公司 100 100是 --- ---
武汉酷索商贸有限公司 100 100是 --- ---
大连市酷索数码产品有限公司 100 100是 --- ---
北京酷索数码产品有限公司 100 100是 --- ---
天津市美索商贸有限公司 100 100是 --- ---
北京数意数码科技有限公司 100 100是 --- ---
②深圳市爱施德供应链管理有限公司及其子公司
深圳市爱施德供应链管理有限公司系2008年3月由本公司之子公司深圳市爱施德电讯有限公司变更而来，变更后名称为深圳市爱施德供应链管理有限公司，并增加“供
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注应链管理及相关配套服务”的经营范围。该子公司在全国范围内下设全资子公司专门承接公司的仓储及物流配送服务，该子公司及下属机构不承担外部的业务。
深圳市爱施德供应链管理有限公司之子公司北京市爱施德仓储服务有限公司已于2013年1月14日注销。
金额单位：人民币万元年末实实质上构成对子子公司 业务注册 经营企业法人代
子公司全称 注册地 际公司净投资的其类型 性质资本 范围类型 表
出资额他项目余额上海爱仕得通讯器材有 通讯产有限
全资上海商业 50.00 黄文辉 50.00 ---限公司 品销售公司
福建爱施迪通讯器材有 通讯产有限
全资福州商业 500.00 黄文辉 500.00 ---限公司 品销售公司
（续）
少数股东权益中用
持股比例表决权比例是否合少数股东
子公司全称 于冲减少数股 注释（%）（%）并报表权益
东损益的金额
上海爱仕得通讯器材有限公司 100 100是 --- ---
福建爱施迪通讯器材有限公司 100 100是 --- ---
③北京酷人通讯科技有限公司及其子公司
北京酷人通讯科技有限公司为本公司于2009年1月5日与湖南耘州投资有限公司（原名“长沙晋晖通讯科技有限公司”）共同投资成立的有限责任公司，该公司注册资本1,000.00万元，其中本公司投资700.00万元，占注册资本总额比例为70.00%，法定代表人刘湘飞。该公司于2009年1月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取110105011572295号企业法人营业执照，营业期限50年。登记注册的经营范围：技术推广服务；销售机械设备、五金交电、文具用品、电子产品、针纺织品、体育用品；
投资管理；经济贸易咨询；贸易进出口。
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司 业务注册经营企业法人代年末实际
子公司全称 注册地 公司净投资的其类型 性质资本范围类型 表 出资额
他项目余额西藏晟祥通讯器材有 通讯产有限公
全资拉萨商业 500.00 刘湘飞 500.00
---限公司 品销售司
天津酷人通讯科技有 通讯产有限公
全资天津商业 500.00 刘湘飞 500.00
---限公司 品销售司
（续）
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注少数股东权益中用
持股比例表决权比例是否合并少数股东
子公司全称 于冲减少数股 注释（%） （%） 报表 权益
东损益的金额
西藏晟祥通讯器材有限公司 100 100是 --- ---
天津酷人通讯科技有限公司 100 100是 --- ---
④深圳市乐享无限通讯有限公司
深圳市乐享无限通讯有限公司原名深圳市酷索数码有限公司，为本公司于2010年6月9日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于2010年6月在深圳市市场监督管理局领取440301104732203号企业法人营业执照，2012年12月27日更名为深圳市乐享无限通讯有限公司。
⑤西藏酷爱通信有限公司
西藏酷爱通信有限公司为本公司于2010年12月1日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于2010年12月在西藏自治区工商行政管理局领取540000100000365号企业法人营业执照，营业期限20年。
⑥北京酷沃通讯器材有限公司
北京酷沃通讯器材有限公司为本公司 2010年 12月 2日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2010年 12月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取 110105013421915号企业法人营业执照，营业期限 20年。
⑦北京瑞成汇达科技有限公司及其子公司
北京瑞成汇达科技有限公司为本公司2011年3月1日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于2011年4月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取110105013841942号企业法人营业执照，营业期限 20年。
北京酷玩瑞成网络信息有限责任公司（简称“酷玩瑞成公司”）系北京瑞成汇达科技有限公司和自然人股东于 2011年 7月 22日以货币资金新设的有限责任公司，认缴注册资本为人民币 800.00万元，共分两期出资，首次实缴出资额为人民币 732.00万元，其中，北京瑞成汇达科技有限公司认缴的出资额为人民币 720.00万元，占注册资本的90%，实缴的出资额为人民币720.00万元；自然人股东认缴的出资额为人民币 80.00万元，占注册资本的10%，实缴的出资额为人民币 12.00万元。该公司于 2011年 4月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取 110105014083264号企业法人营业执照，营业期限20年。
根据股东会决议和出资转让协议书，北京瑞成汇达科技有限公司于 2012年 11月 1日无偿受让自然人股东持有的酷玩瑞成公司10.00%股权。转让完成后，北京瑞成汇达科技有限公司将持有酷玩瑞成公司100.00%股权。
根据股东会决议和修改后的章程，北京瑞成汇达科技有限公司于 2012年11月27日以货币资金对酷玩瑞成公司进行第二期出资，实缴出资额为人民币 68.00万元。增
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注资完成后，认缴注册资本为 800.00万元，实缴的出资额为 800.00万元。酷玩瑞成公司于2013年3月28日完成工商变更登记。
金额单位：人民币万元实质上构成对子公司 业务注册 经营 企业法人年末实际子公司净投资子公司全称 注册地
类型 性质资本 范围 类型代表 出资额的其他项目余额二级子 网络信有限
酷玩瑞成公司 北京 商业 800.00 孙铁成 788.00 ---公司 息服务公司
（续）
少数股东权益
持股比例表决权比是否合并少数股东中用于冲减
子公司全称 注释（%） 例（%） 报表 权益 少数股
东损益的金额
酷玩瑞成公司 100 100是 --- ---
⑧天津爱施迪通讯器材有限公司
天津爱施迪通讯器材有限公司为本公司2011年6月1日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2011年 6月在天津市工商行政管理局朝阳分局领取 120192000080764号企业法人营业执照，营业期限 20年。
⑨北京酷真数码科技有限公司
北京酷真数码科技有限公为本公司2012年4月9日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2012年 4月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取 110105014845913号企业法人营业执照，营业期限 20年。该公司已于2014年3月14日更名为优友科技（北京）有限责任公司。
⑩北京酷昊通讯科技有限公司
北京酷昊通讯科技有限公司为本公司 2012年 4月 20日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2012年 4月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取 110105014845921号企业法人营业执照，营业期限 20年。
⑪北京酷联通讯科技有限公司
北京酷联通讯科技有限公司原名北京酷泰通讯科技有限公司，为本公司 2012年4月 20日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2012年 4月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取110105014845905号企业法人营业执照，营业期限 20年。2013年 8月22日更名为北京酷联通讯科技有限公司。
⑫深圳市享易无限数码有限公司
深圳市享易无限数码有限公司为本公司 2012年 4月 13日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2012年4月在深圳市市场监督管理局领取 440301106171276号
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注企业法人营业执照，营业期限 10年。
深圳市享易无限数码有限公司于2013年5月7日以货币资金新设南昌市酷享数码科技有限公司、于2013年8月9日以货币资金新设南宁享易数码有限公司。
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司注册业务注册 经营 企业法人年末实际
子公司全称 公司净投资的其类型 地性质资本 范围 类型代表出资额
他项目余额南昌市酷享数码科技 数码电子有限
全资南昌商业 100.00 刘浩 100.00
---有限公司 产品销售公司
南宁市享易数码有限 数码电子有限
全资南宁商业 100.00 刘浩 100.00
---公司 产品销售公司
（续）
少数股东权益中用于
持股比例表决权比是否合少数股东
子公司全称 冲减少数股 注释（%）例（%）并报表权益
东损益的金额
南昌市酷享数码科技有限公司 100 100是 --- ---
南宁市享易数码有限公司 100 100是 --- ---
⑬爱施德（香港）有限公司
爱施德（香港）有限公司为本公司于 2013年 11月 6日在香港新设的有限公司。
该公司已于2013年11月在香港特别行政区公司注册处领取1992165号公司注册证书和62292582-000-11-13-8号商业登记证。该公司的经营范围：移动通讯产品、计算机、通信器材、无线设备、数码产品及有关配套产品的购销，电信运营业务，零售连锁，进出口业务。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 业务 注册 经营 企业法人代年末实际对子公司净子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 类型 表 出资额投资的其他项目余额深圳市安派易讯移动科二级
通讯产品有限
技有限公司（简称“安子公深圳商业 2,200.00 吴学军 2,230.00 ---生产销售公司
派易讯公司”） 司
（续）
持股比例表决权比例是否合少数股东少数股东权益中用于冲
子公司全称 注释（%） （%） 并报表 权益 减少数股东损益的金额
安派易讯公司 100 100 是 --- ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注注：安派易讯公司系北京瑞成汇达科技有限公司非同一控制下合并取得的子公司，于 2011年 10月 10日注册成立，注册号为440301105745706，注册地为深圳市福田区车公庙福田天安科技创业园大厦B803，注册资本 9.80万元，其中：文旭东、黄华、彭立伟、胡光友及杨琳分别以货币出资 5.24万元、1.20万元、1.12万元、1.12万元及1.12万元，分别占注册资本的53.47%、12.24%、11.43%、11.43%及11.43%。
2011年 11月 4日，北京瑞成汇达科技有限公司向安派易讯公司货币增资，出资金额为人民币2,200.00万元，其中10.20万元作实收资本，2,189.80万元作资本公积。
经此增资后，安派易讯公司注册资本为人民币 20.00万元，其中北京瑞成汇达科技有限公司出资占注册资本的51.00%，其他自然人占注册资本的49.00%，于 2011年 11月4日完成工商登记变更事项。
根据2011年11月28日召开的股东会决议和修改后的章程规定，安派易讯公司将资本公积2,180.00万元转增资本，转增基准日为 2011年12月5日，变更后的注册资本为人民币2,200.00万元。本次转增资本后，各股东持股比例不发生变化，并于 2011年12月9日完成工商登记变更事项。
根据投资协议的约定，2012年 12月 17日安派易讯公司自然人股东将安派易讯32.0029%的股权转让给北京瑞成汇达科技有限公司。转让完成后，北京瑞成汇达科技有限公司出资占注册资本的83.0029%，其他自然人占注册资本的16.9971%。
根据投资协议的约定，2013年 12月 20日安派易讯公司自然人股东将安派易讯16.9971%的股权转让给北京瑞成汇达科技有限公司，转让价为人民币 30.00万元。转让完成后，北京瑞成汇达科技有限公司持有安派易迅100.00%的股权。
香港安派易迅移动科技有限公司为安派易讯公司于 2012年 2月 24日在香港设立的有限公司。该公司已于 2012年 2月在香港特别行政区公司注册处领取 1709676号公司注册证书和59450913-000-02-12-4号商业登记证。
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
爱施德（香港）有限公司 --- ---南昌市酷享数码科技有限公司 -1,167,555.21 -2,167,555.21南宁市享易数码有限公司 248,396.87 -751,603.13（2）本年不再纳入合并范围的公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润泉州酷动数码产品有限公司 1,409,380.02 124,478.58
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注北京市爱施德仓储服务有限公司 --- ---注：以上公司均因在本期注销，不再纳入合并范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日，本年指 2013年度，上年指2012年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — — 1,493,947.78 — — 3,076,435.00银行存款：
-人民币 — — 1,332,258,869.60 — — 1,055,577,125.32-美元 0.71 6.35 4.51 0.71 6.35 4.51其他货币资金：
-人民币 — — 2,173,064,546.59 — — 779,094,395.29合计 3,506,817,368.48 1,837,747,960.12注：其他货币资金年末数主要为银行承兑汇票保证金 1,293,601,304.49元，保函保证金250,000,000.00元，质押票据回款转为借款保证金 545,896,455.88元，信用证保证金75,000,000.00元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 --- ---指定为以公允价值计量且其变动计入当
4,604,005.48 4,461,839.04期损益的金融资产
合计 4,604,005.48 4,461,839.04（2）年末本公司无变现有限制的交易性金融资产。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 188,757,290.90 171,473,488.98合计 188,757,290.90 171,473,488.98注：①于2013年12月31日，账面价值为10,000,000.00元的票据已质押取得授信额
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注度。
②于2013年12月31日，账面价值为12,600,000.00元的票据已质押取得短期借款。
③本公司之子公司西藏酷爱通信有限公司将本公司开具的银行承兑汇票500,000,000.00元（合并已抵销）质押取得短期借款486,000,000.00元。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
北京乐语世纪科技集团有限公司 2013-8-20 2014-2-20 5,000,000.00北京乐语世纪科技集团有限公司 2013-11-15 2014-5-15 5,000,000.00北京乐语世纪科技集团有限公司 2013-11-15 2014-5-15 4,000,000.00北京乐语世纪科技集团有限公司 2013-8-20 2014-2-20 3,000,000.00北京乐语世纪科技集团有限公司 2013-8-20 2014-2-20 2,000,000.00合计 19,000,000.00（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终出票单位 出票日期 到期日 金额
止确认苏宁云商集团股份有限公司苏宁
2013-10-12 2014-1-11 10,000,000.00 是采购中心
苏宁云商集团股份有限公司苏宁
2013-10-12 2014-1-11 10,000,000.00 是采购中心
苏州苏宁云商销售有限公司 2013-10-17 2014-1-17 10,000,000.00 是苏宁云商集团股份有限公司苏宁
2013-10-25 2014-1-24 10,000,000.00 是采购中心
深圳市苏宁云商销售有限公司 2013-11-8 2014-2-8 10,000,000.00 是合计 50,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,302,814,594.91 100.00 13,000,817.27 1.00
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 1,302,814,594.91 100.00 13,000,817.27 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 1,302,814,594.91 100.00 13,000,817.27 1.00（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 952,092,483.61 100.00 31,594,864.49 3.32组合小计 952,092,483.61 100.00 31,594,864.49 3.32单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 952,092,483.61 100.00 31,594,864.49 3.32（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,299,137,156.44 99.72 943,941,269.43 99.14其中：3个月以内 1,220,809,121.48 93.71 773,400,943.76 81.233-6个月 56,921,852.33 4.37 151,433,880.03 15.906-12个月 21,406,182.63 1.64 19,106,445.64 2.011-2年 3,190,565.24 0.24 5,782,284.97 0.612年以上 486,873.23 0.04 2,368,929.21 0.25合计 1,302,814,594.91 100.00 952,092,483.61 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,299,137,156.44 99.72 9,789,544.66 943,941,269.43 99.14 25,178,335.80其中：3个月以内 1,220,809,121.48 93.71 --- 773,400,943.76 81.23 ---3-6个月 56,921,852.33 4.37 7,973,605.92 151,433,880.03 15.90 19,446,402.116-12个月 21,406,182.63 1.64 1,815,938.74 19,106,445.64 2.01 5,731,933.691-2年 3,190,565.24 0.24 2,724,399.38 5,782,284.97 0.61 4,047,599.482年以上 486,873.23 0.04 486,873.23 2,368,929.21 0.25 2,368,929.21合计 1,302,814,594.91 100.00 13,000,817.27 952,092,483.61 100.00 31,594,864.49（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）北京京东世纪信息技术有限公司 非关联关系 77,358,447.303个月以内 5.94南京力行通信设备有限公司 非关联关系 65,864,120.003个月以内 5.06苏宁云商集团股份有限公司苏宁采
非关联关系 61,032,815.733个月以内 4.68购中心
西宁国美电器有限公司 非关联关系 56,521,383.743个月以内 4.34北京乐语世纪科技集团有限公司 非关联关系 54,564,520.413个月以内 4.19合计 315,341,287.18 24.21（6）本报告期应收账款中无应收关联方账款情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 29,434,058.35 52.86 2,105,888.55 7.15
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）保证金组合 26,250,049.11 47.14 --- ---组合小计 55,684,107.46 100.00 2,105,888.55 3.78单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 55,684,107.46 100.00 2,105,888.55 3.78（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 52,120,090.50 65.89 4,149,136.36 7.96保证金组合 26,978,730.84 34.11 --- ---组合小计 79,098,821.34 100.00 4,149,136.36 5.25单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 79,098,821.34 100.00 4,149,136.36 5.25（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 38,813,644.26 69.71 57,897,633.76 73.201-2年 7,555,650.10 13.57 12,005,773.22 15.182-3年 3,838,897.74 6.89 4,239,303.04 5.363-4年 3,790,486.60 6.81 1,784,802.97 2.254-5年 942,447.32 1.69 3,022,995.05 3.825年以上 742,981.44 1.33 148,313.30 0.19合计 55,684,107.46 100.00 79,098,821.34 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 24,966,872.99 84.83 1,248,343.65 41,670,186.02 79.95 2,083,509.301至2年 3,316,599.41 11.27 331,659.94 7,530,810.09 14.45 753,081.012至3年 798,785.78 2.71 239,635.74 1,339,303.04 2.57 401,790.913至4年 82,540.00 0.28 41,270.00 1,275,802.00 2.45 637,901.004至5年 121,404.73 0.41 97,123.78 155,676.05 0.30 124,540.845年以上 147,855.44 0.50 147,855.44 148,313.30 0.28 148,313.30合计 29,434,058.35 100.00 2,105,888.55 52,120,090.50 100.00 4,149,136.36（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）中国移动通信集团云南有限公司 非关联关系 2,827,000.001年以内 5.08中国移动通信集团浙江有限公司 非关联关系 2,690,133.261年以内 4.831年以内、
中国移动通信集团广东有限公司 非关联关系 2,000,000.00 3.591-2年
1年以内、
中国移动通信集团湖北有限公司 非关联关系 1,574,963.131-2年、2-3 2.83年
西藏紫米通讯技术有限公司 非关联关系 1,100,000.001年以内 1.98合计 10,192,096.39 18.31（6）本报告期其他应收款中无应收关联方款项情况。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,285,379,020.83 99.50 1,836,673,322.52 99.891至2年 11,091,229.00 0.48 1,768,611.27 0.102至3年 77,973.11 0.01 213,104.00 0.013年以上 213,104.00 0.01 --- ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 2,296,761,326.94 100.00 1,838,655,037.79 100.00注：账龄超过1年的预付款项，主要系尚未结算的采购库存商品款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因系
西藏紫米通讯技术有限公司 非关联方 1,076,224,360.00 1年以内尚未结算三星(中国)投资有限公司 非关联方 458,474,398.23 1年以内尚未结算华为终端（东莞）有限公司 非关联方 323,196,150.06 1年以内尚未结算联想移动通信（武汉）有限公司 非关联方 135,900,464.50 1年以内尚未结算宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司非关联方 96,348,085.02 1年以内尚未结算合计 2,090,143,457.81
（3）报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 567,830.53 --- 567,830.53在途商品 1,860,475.78 --- 1,860,475.78库存商品 3,367,964,222.61 90,516,512.94 3,277,447,709.67委托代销商品 1,111,946,431.99 44,736,379.31 1,067,210,052.68合计 4,482,338,960.91 135,252,892.25 4,347,086,068.66（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,563,029.14 --- 2,563,029.14在途商品 1,692,307.70 --- 1,692,307.70库存商品 1,834,299,918.88 60,949,159.17 1,773,350,759.71委托代销商品 637,029,463.17 70,035,590.12 566,993,873.05合计 2,475,584,718.89 130,984,749.29 2,344,599,969.60
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
库存商品 60,949,159.17 89,519,877.39 --- 59,952,523.62 90,516,512.94委托代销商品 70,035,590.12 42,408,221.78 --- 67,707,432.59 44,736,379.31合计 130,984,749.29 131,928,099.17 --- 127,659,956.21 135,252,892.25（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例库存商品 可变现净值低于成本 --- ---委托代销商品 可变现净值低于成本 --- ---8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 81,130,693.14 15,933,768.90 5,734,980.70 91,329,481.34其中：房屋及建筑物 10,123,024.15 2,688,848.67 --- 12,811,872.82运输工具 8,632,932.95 986,001.66 112,290.60 9,506,644.01电子设备 44,184,963.67 7,919,901.00 4,342,729.17 47,762,135.50其他设备 18,189,772.37 4,339,017.57 1,279,960.93 21,248,829.01二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 37,926,367.69 --- 19,825,137.73 4,505,723.98 53,245,781.44其中：房屋及建筑物 5,969,165.15 --- 396,278.77 --- 6 ,365,443.92运输工具 5,815,718.13 --- 1,089,493.61 85,340.56 6,819,871.18电子设备 23,975,483.40 --- 10,463,259.12 3,251,889.06 31,186,853.46其他设备 2,166,001.01 --- 7,876,106.23 1,168,494.36 8,873,612.88三、账面净值合计 43,204,325.45 38,083,699.90其中：房屋及建筑物 4,153,859.00 6,446,428.90运输工具 2,817,214.82 2,686,772.83电子设备 20,209,480.27 16,575,282.04其他设备 16,023,771.36 12,375,216.13四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数电子设备 --- --- --- ---其他设备 --- --- --- ---五、账面价值合计 43,204,325.45 38,083,699.90其中：房屋及建筑物 4,153,859.00 6,446,428.90运输工具 2,817,214.82 2,686,772.83电子设备 20,209,480.27 16,575,282.04其他设备 16,023,771.36 12,375,216.13注：本年折旧额为 19,825,137.73元。
（2）报告期无所有权受到限制的固定资产情况。
（3）报告期无暂时闲置的固定资产。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 7,453,707.49 30,953,594.15 --- 38,407,301.64办公软件 7,453,707.49 30,953,594.15 --- 38,407,301.64二、累计摊销合计 2,067,099.76 3,798,530.47 --- 5,865,630.23办公软件 2,067,099.76 3,798,530.47 --- 5,865,630.23三、减值准备累计金额合计 --- --- --- ---办公软件 --- --- --- ---四、账面价值合计 5,386,607.73 32,541,671.41办公软件 5,386,607.73 32,541,671.41注：①本年摊销金额为 3,798,530.47元。
②截至2013年12月31日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
（2）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
ERP项目 14,757,224.38 15,536,018.26 --- 30,293,242.64 ---合计 14,757,224.38 15,536,018.26 --- 30,293,242.64 ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注10、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
非同一控制下企业合并
3,658,019.16 --- --- 3,658,019.16 3,658,019.16形成的商誉
合计 3,658,019.16 --- --- 3,658,019.16 3,658,019.16注：商誉系北京瑞成汇达科技有限公司非同一控制下企业合并安派易讯公司形成的。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、14。
11、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数装修费 33,781,882.66 35,896,758.41 35,575,962.08 --- 34,102,678.99其他 761,903.71 168,177.78 749,141.61 --- 180,939.88合计 34,543,786.37 36,064,936.19 36,325,103.69 --- 34,283,618.8712、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损交易性金融资产的公
1,211,148.71 4,844,594.84 1,246,690.32 4,986,761.28允价值变动
应收账款坏账准备 3,250,204.32 13,000,817.27 7,892,960.01 31,594,864.49应收账款销售价保 13,650,337.76 54,601,351.05 11,270,605.11 45,082,420.42其他应收款坏账准备 526,472.14 2,105,888.55 1,031,769.63 4,149,136.36存货跌价准备 33,813,223.06 135,252,892.25 32,577,858.02 130,984,749.29抵销内部未实现利润 3,164,783.89 12,659,135.56 5,273,544.82 21,218,945.78应付职工薪酬 970,482.89 3,881,931.55 1,064,957.96 4,259,831.83股份支付 6,739,702.31 26,958,809.22 --- ---可抵扣亏损 23,294,589.52 93,926,442.12 104,890,302.39 418,071,868.65其他 --- --- 742,252.14 2,969,008.55合计 86,620,944.60 347,231,862.41 165,990,940.40 663,317,586.65
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
子公司亏损 46,971,803.66 40,063,537.29合计 46,971,803.66 40,063,537.29（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数
2014年 --- ---2015年 736,266.56 2,386,893.712016年 10,465,019.08 13,557,424.032017年 22,288,635.85 24,119,219.552018年 13,481,882.17 ---合计 46,971,803.66 40,063,537.2913、资产减值准备明细
项目 本年减少 年末数年初数 本年计提
转回数 转销数
一、坏账准备 35,744,000.85 --- 20,637,295.03 --- 15,106,705.82二、存货跌价准
130,984,749.29 131,928,099.17 --- 127,659,956.21 135,252,892.25备
三、固定资产减
--- --- --- --- ---值准备
四、商誉减值准
3,658,019.16 --- --- --- 3,658,019.16备
合计 170,386,769.30 131,928,099.17 20,637,295.03 127,659,956.21 154,017,617.2314、其他非流动资产
项目 内容 年末数 年初数收购深圳市彩梦科技有限公司
收购预付款 48,000,000.00 ---股权
出资预付款 新设吉安市酷享数码有限公司 1,000,000.00 ---合计 49,000,000.00 ---15、使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
开具银行承兑汇票其他货币资金-银行票据保证金 1,293,601,304.49
4,251,722,082.39元
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 受限制的原因
取得短期借款558,210,000.00元，其他货币资金-银行借款保证金 545,896,455.88
详见附注七、16（1）注③和注④其他货币资金-保函保证金 250,000,000.00取得保函810,000,000.00元开具国内信用证 300,000,000.00其他货币资金-信用证保证金 75,000,000.00
元
应收票据 22,600,000.00详见附注七、3注①②
合计 2,187,097,760.37
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款①②③④⑤ 1,373,157,500.00 59,608,480.00保证借款 1,180,000,000.00 1,121,990,000.00合计 2,553,157,500.00 1,181,598,480.00注：①本公司2013年12月开具银行承兑汇票500,000,000.00元给子公司西藏酷爱通信有限公司，西藏酷爱通信有限公司将其作为质押向广发银行股份有限公司深圳城市广场支行借款486,000,000.00元。
②2013年12月北京酷人通讯科技有限公司通过招商银行股份有限公司大望路支行向其子公司西藏晟祥通讯器材有限公司开具信用证，西藏晟祥通讯器材有限公司将信用证议付，向招商银行股份有限公司大望路支行借款 28,947,500.00元。
③2013年9月本公司将银行承兑汇票358,217,562.47元质押给上海银行股份有限公司深圳红岭支行取得借款 358,210,000.00元，该等票据到期后托收回来的款项作为该笔借款的质押款。
④2013年7月本公司将银行承兑汇票210,278,893.41元质押给渤海银行股份有限公司深圳分行取得借款 200,000,000.00元，该等票据到期后托收回来的款项作为该笔借款的质押款。
⑤2013年 12月本公司通过招行银行股份有限公司深圳华侨城支行向子公司西藏酷爱通信有限公司开具国内信用证并议付，向招商银行股份有限公司华侨城支行借款 300,000,000.00元。
（2）年末无已到期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,046,722,082.39 1,854,184,834.00合计 3,046,722,082.39 1,854,184,834.00
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注注：下一会计期间将到期的金额为 3,046,722,082.39元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 1,093,526,648.42 131,098,080.061-2年 11,761,718.16 7,741,998.992-3年 6,793,844.71 1,282.053年以上 38,583.05 37,301.00合计 1,112,120,794.34 138,878,662.10（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还江西航天信息有限公司 6,714,689.30未达到结算条件 否
合计 6,714,689.30
（4）应付关联方账款情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 411,189,692.64 452,034,653.811-2年 --- 560,470.00合计 411,189,692.64 452,595,123.81（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）预收关联方账款情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
50,514,368.81 537,232,767.03 408,028,811.52 179,718,324.32贴和补贴
二、职工福利费 --- 8,892,176.89 8,892,176.89 ---三、社会保险费 14,927.41 40,712,716.34 40,241,304.34 486,339.41其中:1.医疗保险费 --- 12,188,901.18 12,105,661.57 83,239.612.基本养老保险费 14,571.81 24,291,501.16 23,908,375.72 397,697.253.生育保险 --- 1,042,024.94 1,040,094.76 1,930.18
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数4.失业保险费 --- 2,124,662.53 2,124,662.53 ---5.工伤保险费 355.60 1,056,812.77 1,053,696.00 3,472.376.年金缴费 --- 8,813.76 8,813.76 ---四、住房公积金 6,548.00 6,474,069.34 6,411,863.60 68,753.74五、工会经费和职工
1,096,488.30 4,087,716.34 4,087,242.48 1,096,962.16教育经费
六、非货币性福利 --- --- --- ---七、辞退福利 --- --- --- ---八、以现金结算的股
--- --- --- ---份支付
九、其他 --- 313,866.81 313,866.81 ---合计 51,632,332.52 597,713,312.75 467,975,265.64 181,370,379.63注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -261,465,714.17 -216,646,702.16营业税 575,114.40 422,190.48企业所得税 61,126,837.51 -6,451,680.15个人所得税 2,627,402.96 2,066,950.04城市维护建设税 1,058,834.65 348,180.80教育费附加 668,680.32 212,600.47其他 357,621.12 208,228.34合计 -195,051,223.21 -219,840,232.1822、应付利息
项目 年末数 年初数
短期借款应付利息 7,505,466.67 1,576,476.45合计 7,505,466.67 1,576,476.4523、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 26,609,548.20 21,066,659.181至2年 1,831,522.24 1,433,113.932至3年 174,864.01 777,044.44
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
3年以上 522,623.51 ---合计 29,138,557.96 23,276,817.55（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）应付关联方账款情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
24、股本
项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数
比金额 比例 金额 金额
例一、有限售条件股份
1.国家持股 --- --- --- --- ---2.国有法人持股 --- --- --- --- ---3.其他内资持股 856,425,417.00 85.72 -812,896,070.00 43,529,347.00 4.36其中：境内法人持股 806,000,000.00 80.67 -806,000,000.00 --- ---境内自然人持股 50,425,417.00 5.05 -6,896,070.00 43,529,347.00 4.364.外资持股 --- --- --- --- ---其中：境外法人持股 --- --- --- --- ---境外自然人持股 --- --- --- --- ---有限售条件股份合计 856,425,417.00 85.72 -812,896,070.00 43,529,347.00 4.36二、无限售条件股份
1.人民币普通股 142,674,583.00 14.28 812,896,070.00 955,570,653.00 95.642.境内上市的外资股 --- --- --- --- ---3.境外上市的外资股 --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- ---无限售条件股份合计 142,674,583.00 14.28 812,896,070.00 955,570,653.00 95.64三、股份总数 999,100,000.00 100.00 --- 999,100,000.00 100.0025、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,695,804,319.78 --- --- 1,695,804,319.78其中：投资者投入的资本 1,695,804,319.78 --- --- 1,695,804,319.78其他资本公积 1,523,237.86 26,958,809.22 376,082.58 28,105,964.50合计 1,697,327,557.64 26,958,809.22 376,082.58 1,723,910,284.28注：资本公积-其他资本公积本期增加 26,958,809.22元，系本公司股份支付确认
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注的资本公积，详见附注九、股份支付；资本公积-其他资本公积本期减少 376,082.58元，系全资子公司北京瑞成汇达科技有限公司收购少数股权引起的资本公积增减变化。
26、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 133,409,919.13 52,418,703.85 --- 185,828,622.98任意盈余公积 --- --- --- ---合计 133,409,919.13 52,418,703.85 --- 185,828,622.98注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 980,272,673.02 1,489,846,495.50
年初未分配利润调整合计数（调
--- ---
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 980,272,673.02 1,489,846,495.50
加：本年归属于母公司股东的净
754,479,089.17 -259,798,822.48
利润
盈余公积弥补亏损 --- ---
减：提取法定盈余公积 52,418,703.85 --- 10.00%提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 --- 249,775,000.00
转作股本的普通股股利 --- ---
年末未分配利润 1,682,333,058.34 980,272,673.02
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
深圳市酷动数码有限公司于 2013年度提取盈余公积 262,971.73元，其中归属于母公司的金额为 262,971.73元；北京酷沃通讯器材有限公司于 2013年度提取盈余公积60,168.24元，其中归属于母公司的金额为 60,168.24元；天津爱施迪通讯器材有限公司于 2013年度提取盈余公积 1,942,840.22元，其中归属于母公司的金额为 1,942,840.22元；福建爱施迪通讯器材有限公司于 2013年度提取盈余公积 1,928,573.70元，其中归属于母公司的金额为 1,928,573.70元；酷玩瑞成公司于 2013年度提取盈余公积80,366.48元，其中归属于母公司的金额为 80,366.48元。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 40,179,730,961.77 19,552,711,861.97其他业务收入 63,748,812.64 27,898,078.68营业收入合计 40,243,479,774.41 19,580,609,940.65主营业务成本 37,624,324,597.90 18,755,247,855.68其他业务成本 4,067,781.39 2,220,583.65营业成本合计 37,628,392,379.29 18,757,468,439.33（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本移动通信产品销
37,767,253,490.01 35,481,230,823.54 15,887,740,448.26 15,455,444,360.79售
数码产品销售 2,384,302,912.86 2,135,161,886.07 3,655,863,677.26 3,296,540,692.05其他 28,174,558.90 7,931,888.29 9,107,736.45 3,262,802.84合计 40,179,730,961.77 37,624,324,597.90 19,552,711,861.97 18,755,247,855.68（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 2,374,402,803.71 5.902012年 1,243,950,652.95 6.35（4）按业务类别列示其他业务收入明细
本年发生数 上年发生数
行业名称
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出促销服务收入 23,549,127.72 --- 12,463,332.42 ---销售代理收入 15,008,520.46 4,067,781.39 8,710,660.13 2,220,583.65其他收入 25,191,164.46 --- 6,724,086.13 ---合计 63,748,812.64 4,067,781.39 27,898,078.68 2,220,583.6529、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 2,892,193.00 1,585,809.20城市维护建设税 17,933,524.52 7,831,416.68教育费附加 12,709,370.60 5,591,468.27
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
其他 198,557.38 57,210.03合计 33,733,645.50 15,065,904.18注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
人力成本费 405,774,177.43 327,028,713.29劳务佣金 125,332,085.59 68,188,146.61商品物流费 114,373,444.96 68,281,898.07物业租赁费 94,110,792.77 91,072,402.89业务宣传费 31,982,835.57 26,928,811.84代销服务费 30,595,845.83 56,683,535.06长期资产摊销 27,136,531.27 18,114,852.33业务拓展费 26,119,842.18 20,826,043.53物料消耗费 25,898,860.50 10,264,272.01业务招待费 23,189,385.13 16,018,077.45业务差旅费 18,191,294.61 13,325,232.78其他 74,543,147.23 64,299,424.71合计 997,248,243.07 781,031,410.5731、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
人力成本费 191,939,135.32 115,960,632.91股份支付 26,958,809.22 -5,028,888.75长期资产摊销 12,987,102.89 4,802,392.74中介服务费 10,709,003.97 7,997,336.97业务招待费 10,092,688.41 11,711,048.25固定资产折旧 9,446,278.67 7,099,574.28办公费 9,048,662.23 7,021,954.83物业租赁费 8,107,092.52 9,068,785.88业务差旅费 7,685,886.18 8,613,999.06税费及政府规费 6,370,488.03 3,470,224.98网络信息费 4,727,051.43 5,489,801.31其他 20,122,726.51 21,677,370.58
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
合计 318,194,925.38 197,884,233.0432、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 97,614,910.49 56,247,014.71减：利息收入 26,406,057.66 20,124,204.11贴现支出 82,220,487.83 16,876,443.22汇兑损益 --- ---其他 31,022,451.91 15,915,420.30合计 184,451,792.57 68,914,674.1233、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数交易性金融资产 142,166.44 185,909.96合计 142,166.44 185,909.9634、投资收益
投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数银行理财产品收益 1,118,191.79 6,023,098.62合计 1,118,191.79 6,023,098.62注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
35、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 -20,637,295.03 16,292,617.29存货跌价损失 131,928,099.17 120,615,044.35商誉减值损失 --- 3,658,019.16合计 111,290,804.14 140,565,680.8036、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 37,835.35 30,519.33 37,835.35其中：固定资产处置利得 37,835.35 30,519.33 37,835.35政府补助（详见下表：政府补助明细表） 35,156,000.00 38,048,282.09 35,156,000.00其他 1,522,206.23 1,089,636.95 1,522,206.23
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额合计 36,716,041.58 39,168,438.37 36,716,041.58其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项目 本年发生数 上年发生数
相关
经济技术开发区企业发展金 33,953,000.00 33,795,000.00与收益相关
中小企业发展专项资金 --- 2,000,000.00与收益相关
福田区产业发展专项资金 750,000.00 1,250,000.00与收益相关
商贸流通业发展专项资金 --- 300,000.00与收益相关
成都招商局扶持款 --- 61,000.00与收益相关
其他奖励 133,000.00 642,282.09与收益相关
福田区大学生就业补助款 320,000.00 ---与收益相关
合计 35,156,000.00 38,048,282.09
37、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,267,092.07 44,190.37 1,267,092.07其中：固定资产处置损失 1,267,092.07 44,190.37 1,267,092.07资产盘亏 --- 19,635.58 ---对外捐赠支出 498,747.00 --- 498,747.00非常损失 --- 7,228.88 ---其他 762,946.77 1,116,968.66 762,946.77合计 2,528,785.84 1,188,023.49 2,528,785.8438、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 143,475,660.19 27,011,254.06递延所得税调整 79,369,995.80 -109,438,078.44合计 222,845,655.99 -82,426,824.3839、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.76 0.76 -0.26 -0.26的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.73 0.73 -0.29 -0.29净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 754,479,089.17 -259,798,822.48其中：归属于持续经营的净利润 754,479,089.17 -259,798,822.48归属于终止经营的净利润 --- ---扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
727,367,411.34 -285,890,608.52净利润
其中：归属于持续经营的净利润 727,367,411.34 -285,890,608.52归属于终止经营的净利润 --- ---②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 754,479,089.17 -259,798,822.48当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
--- ---的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
--- ---的部分
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：归属于持续经营的净利润 --- ---归属于终止经营的净利润 --- ---③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 999,100,000.00 999,100,000.00加：本年发行的普通股加权数 --- ---减：本年回购的普通股加权数 --- ---年末发行在外的普通股加权数 999,100,000.00 999,100,000.00④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数 999,100,000.00 999,100,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
--- ---增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 --- ---认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
--- ---权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 --- ---计算稀释每股收益的普通股加权平均数 999,100,000.00 999,100,000.0040、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数政府补助收入 35,156,000.00 38,048,282.09收到员工还款 29,468,522.01 20,966,428.43利息收入 26,406,057.66 20,124,204.11退还的保证金、押金 7,820,789.29 2,783,135.35收到代垫款 5,277,727.56 12,556,179.15收到的其他款项 1,918,178.72 26,555,849.37合计 106,047,275.24 121,034,078.50（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数劳务佣金 125,332,085.59 68,188,146.61物业租赁费 102,217,885.29 100,141,188.77商品物流费 101,673,444.96 68,281,898.07
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数中介服务费 47,987,851.16 67,787,204.13银行手续费及卖方贴现 34,233,494.23 20,661,539.82业务招待费 33,282,073.54 27,729,125.70业务宣传费 31,982,835.57 26,928,811.84业务拓展费 26,119,842.18 20,826,043.53业务差旅费 25,877,180.79 21,939,231.84办公费 25,442,930.45 17,375,652.01押金保证金 9,868,055.56 16,326,334.92其他 94,279,202.38 90,138,626.89合计 658,296,881.70 546,323,804.13（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收到非金融机构借款 --- 230,000,000.00收回银行借款质押金 --- 21,926,845.93收回银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 ---合计 15,000,000.00 251,926,845.93（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数银行借款质押金 545,896,455.88 ---保函保证金 250,000,000.00 195,000,000.00国内信用证保证金 75,000,000.00 ---承诺费 1,245,000.00 ---归还非金融机构借款 --- 230,000,000.00支付银行承兑汇票保证金 --- 15,000,000.00保理手续费及担保费 --- 2,839,332.00合计 872,141,455.88 442,839,332.0041、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 782,769,942.44 -253,704,153.55加：资产减值准备 111,290,804.14 140,565,680.80
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,825,137.73 12,169,440.90无形资产摊销 3,798,530.47 1,723,538.18长期待摊费用摊销 36,047,377.14 20,956,895.11处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,229,256.72 13,671.04“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -142,166.44 -185,909.96财务费用（收益以“－”号填列） 176,624,356.00 71,216,670.41投资损失（收益以“－”号填列） -1,118,191.79 -6,023,098.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,369,995.80 -109,438,078.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -2,006,754,242.02 -130,449,800.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -802,729,932.99 -922,901,938.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,353,011,558.43 1,268,163,416.76其他 26,958,809.22 -5,028,888.75经营活动产生的现金流量净额 780,181,234.85 87,077,444.30②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,342,319,608.11 1,062,489,318.07减：现金的年初余额 1,062,489,318.07 1,782,072,110.74加：现金等价物的年末余额 1,293,601,304.49 565,258,642.05减：现金等价物的年初余额 565,258,642.05 172,965,479.70现金及现金等价物净增加额 1,008,172,952.48 -327,289,630.32（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 1,342,319,608.11 1,062,489,318.07其中：库存现金 1,493,947.78 3,076,435.00可随时用于支付的银行存款 1,332,258,874.11 1,055,577,129.83可随时用于支付的其他货币资金 8,566,786.22 3,835,753.24
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
②现金等价物 1,293,601,304.49 565,258,642.05其中：票据保证金 1,293,601,304.49 565,258,642.05③年末现金及现金等价物余额 2,635,920,912.60 1,627,747,960.12八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质深圳市神州通投 广东省深圳市
母公司 有限公司 黄绍武 实业投资资集团有限公司 福田区
深圳市华夏风投 广东省深圳市
控股公司 有限公司 黄绍武 实业投资资有限公司① 福田区
黄绍武② 最终控制人 --- --- --- ---
（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%）控制方
深圳市神州通
投资集团有限 20,000.00 60.52 60.52黄绍武 72619721-X公司
深圳市华夏风
投资有限公司 1,330.00 53.33 80.19黄绍武 75761534-9①
黄绍武② --- 54.74 81.72 --- ---注：①深圳市华夏风投资有限公司分别持有深圳市神州通投资集团有限公司与深圳市全球星投资管理有限公司66.5000%股权，通过深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司40.2490%股权，通过深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司13.0790%股权，合计持有本公司53.3280%股权。
②黄绍武直接及间接持有深圳市华夏风投资有限公司99.80％，通过该公司间接持有本公司53.3280%股权，另外直接持有本公司1.5231%股权，合计持有本公司54.7445%股权。
2、本公司的子公司详见附注六。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码深圳市全球星投资管理有限公司 本公司股东 71527281-9
深圳市神州通物流有限公司及其子公司 与本公司受同一控制人控制 74322710-X
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注深圳市彩梦科技有限公司 与本公司受同一控制人控制 75860779-7
深圳市酷奇投资有限公司 与本公司受同一控制人控制 78279505-4
深圳市星云风互联科技有限公司 与本公司受同一控制人控制 57002291-4
西藏山南神州通商业服务有限公司 与本公司受同一控制人控制 06465969-9
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原 占同类交 占同类交易关联方
则及决策程序
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）在市场价格基础
深圳市酷奇投资
采购商品上经双方协商确 1,222,788.31 0.0031 3,736,267.56 0.03有限公司①
定
深圳市星云风互 在市场价格基础
联科技有限公司采购物品上经双方协商确 1,131,726.91 2.60 --- ---② 定
深圳市神州通物 在市场价格基础
流有限公司及其接受劳务上经双方协商确 7,994,910.59 6.99 358,000.45 0.52子公司③ 定
在市场价格基础
深圳市神州通投
接受劳务上经双方协商确 --- --- 140,350.86 0.21资集团有限公司
定
注：①本公司从深圳市酷奇投资有限公司采购配件等。
②本公司从深圳市星云风互联科技有限公司采购茶油等物品。
③本公司接受深圳市神州通物流有限公司及其子公司运输仓储等服务。
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原 占同类交 占同类交易关联方
则及决策程序
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）在市场价格基础
深圳市星云风互
销售商品上经双方协商确 2,194,467.86 0.00553 --- ---联科技有限公司
定
深圳市酷奇投资销售商品在市场价格基础 734,947.52 0.00185 674,111.98 0.00345
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原 占同类交 占同类交易关联方
则及决策程序
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）有限公司 上经双方协商确
定
销售商在市场价格基础
深圳市神州通投
品、销售上经双方协商确 74,680.34 0.00019 2,478.63 0.00001资集团有限公司
固定资产定
在市场价格基础
深圳市彩梦科技
销售商品上经双方协商确 --- --- 39,282.91 0.00020有限公司
定
深圳市神州通物 在市场价格基础
流有限公司及其销售商品上经双方协商确 30,119.66 0.00008 --- ---子公司 定
（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保额度 实际使用金额 担保债务期间（注①）
经履行完毕深圳市神州通
投资集团有限本公司 1,000,000,000.00 760,000,000.00 2013-9-21 2014-9-20 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 1,500,000,000.00 1,400,000,000.00 2013-4-19 2014-4-18 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 400,000,000.00 300,000,000.00 2013-3-25 2014-3-24 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 400,000,000.00 273,741,582.45 2013-3-28 2014-3-27 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 500,000,000.00 500,000,000.00 2013-10-25 2014-10-24 否公司
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保额度 实际使用金额 担保债务期间（注①）
经履行完毕深圳市神州通
投资集团有限本公司 300,000,000.00 210,000,000.00 2012-12-31 2013-12-31 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 500,000,000.00 500,000,000.00 2013-12-9 2014-12-8 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 400,000,000.00 52,343,919.89 2013-6-20 2014-6-19 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 500,000,000.00 300,000,000.00 2013-11-6 2014-11-6 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 400,000,000.00 300,000,000.00 2013-11-19 2014-11-18 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 800,000,000.00 685,852,290.00 2013-7-25 2014-7-25 否公司
深圳市神州通
投资集团有限本公司 600,000,000.00 578,000,000.00 2013-7-12 2014-7-12 否公司
深圳市酷动
本公司 数码有限公 400,000,000.00 150,000,000.00 2013-3-20 2014-3-19 否司
深圳市酷动
本公司 数码有限公 80,000,000.00 80,000,000.00 2012-10-31 2013-10-30 否司
深圳市酷动
本公司 数码有限公 300,000,000.00 150,000,000..00 2013-9-20 2014-9-19 否司
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保额度 实际使用金额 担保债务期间（注①）
经履行完毕北京酷人通
本公司 讯科技有限 140,000,000.00 39,726,830.05 2013-10-11 2014-10-8 否公司
北京酷人通
本公司 讯科技有限 140,000,000.00 6,800,000.00 2013-5-28 2014-5-13 否公司
北京酷人通
本公司 讯科技有限 210,000,000.00 17,037,450.00 2013-7-29 2014-7-29 否公司
北京酷人通
本公司 讯科技有限 105,000,000.00 29,997,600.00 2013-6-19 2014-6-19 否公司
深圳市酷动
本公司 数码有限公 200,000,000.00 200,000,000.00 注② 否司
注：①担保期间为自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日起两年。
②2013年 5月 23日，经公司第二届董事会第三十一次会议决议，本公司为全资子公司深圳市酷动数码有限公司向供应商苹果电脑贸易（上海）有限公司申请赊销额度提供担保，担保总额不超过人民币 20,000.00万元，担保期限为深圳市酷动数码有限公司与苹果电脑贸易（上海）有限公司采购合同项下的最后付款到期日起三年。
（4）受让关联方股权
2013年 11月 26日，经公司董事会审议通过，公司与控股股东深圳市神州通投资集团有限公司的全资子公司西藏山南神州通商业服务有限公司签订了《股权转让协议》，拟以人民币 16,000.00万元收购该公司持有的其全资子公司深圳市彩梦科技有限公司85%的股权。公司已于2013年12月4日支付第一期股权转让款人民币4,800.00万元。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 3,681.55万元 548.56万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 8 715～20万元 --- ---
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年度报酬区间 本年数 上年数
10～15万元 --- ---10万元以下 --- ---5、关联方应收应付款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
深圳市酷奇投资有限公司 --- 37,606.86合计 --- 37,606.86预收账款
深圳市酷奇投资有限公司 --- 164.60合计 --- 164.60其他应付款：
深圳市酷奇投资有限公司 --- 7,528.74深圳市星云风互联科技有限公司 18,670.00 ---合计 18,670.00 7,528.74九、股份支付
根据公司2011年度第一次临时股东大会决议审议通过的《深圳市爱施德股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2011年11月10日，公司向激励对象授予 2,510.50万份股票期权，每一份股票期权的行权价格为 18.185元。在满足行权条件的情况下，激励对象拥有在有效期内以行权价格购买 1股公司股票的权利。股票期权的权利中的20%在授予日起两年后可行权，30%在授予日起三年后可行权，50%在授予日起四年后可行权，并自可行权日起一年内可以行权以认购本公司股份。
根据公司2011年度第一次临时股东大会决议审议通过的《深圳市爱施德股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2011年11月10日，公司向激励对象授予 1,250.00万股公司限制性股票，每一股限制性股票的价格为 8.75元。在满足解锁条件的情况下，限制性股票的权利中的20%在授予日起两年后解锁权，30%在授予日起三年后可解锁，50%在授予日起四年后可解锁。
根据公司2012年度第一次临时股东大会决议审议通过的《深圳市爱施德股份有限公司第二期股票期权激励计划》，2012年4月 23日，公司向激励对象授予 2,765.33万份股票期权，每一份股票期权的行权价格为 13.00元。在满足行权条件的情况下，激励对象拥有在有效期内以行权价格购买 1股公司股票的权利。股票期权的权利中的50%在授予日起两年后可行权，50%在授予日起三年后可行权并自可行权日起一年内
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注可以行权以认购本公司股份。
根据《企业会计准则第 11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权（解锁）的股票期权（限制性股票）数量，并按照股票期权（限制性股票）授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
资产负债表日，公司对《深圳市爱施德股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》、《深圳市爱施德股份有限公司第二期股票期权激励计划》作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。根据最新取得的可行权人数变动及业绩指标完成情况，本报告期确认股份支付费用 26,958,809.22元。
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2013年8月，本公司与紫光数码（苏州）集团有限公司签署合作协议。2013年9月，该公司因合同执行过程中与本公司存在争议，要求本公司退还采购款 1,040.00万元，并于 2013年 11月向杭州市西湖区人民法院对本公司提起诉讼。目前此案正在进一步调查和审理中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①2013年3月，本公司为深圳市酷动数码有限公司与中国银行股份有限公司深圳市分行福永支行签订综合授信合同40,000.00万元提供担保。截止2013年12月31日，实际担保金额为人民币 15,000.00万元。
②2012年10月，本公司为深圳市酷动数码有限公司与招商银行股份有限公司深圳福华支行签订额度授信合同 8,000.00万元提供连带责任保证。截止 2013年12月 31日，实际担保金额为 8,000.00万元。
③2013年9月，本公司为深圳市酷动数码有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳上步支行签订最高额保证合同30,000.00万元提供连带责任保证。截止2013年12月31日，实际担保金额为 15,000.00万元。
④2013年10月，本公司为北京酷人通讯科技有限公司与招商银行股份有限公司北京大望路支行签订授信协议 140,000.00万元提供连带责任保证。截止 2013年12月 31日，实际担保金额为 3,972.68万元。
⑤2013年5月，本公司为北京酷人通讯科技有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订融资额度协议14,000.00万元提供连带责任保证。截止2013年12月31日，实际担保金额为 680.00万元。
⑥2013年7月，本公司为北京酷人通讯科技有限公司与中国民生银行股份有限公司奥运村支行签订融资额度协议 21,000.00万元提供连带责任保证。截止 2013年12
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注月31日，实际担保金额为 1,703.75万元。
⑦2013年6月，本公司为北京酷人通讯科技有限公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订融资额度协议 10,500.00万元提供连带责任保证。截止2013年12月31日，实际担保金额为 2,999.76万元。
⑧2013年5月23日召开第二届董事会第三十一次会议决议，本公司为全资子公司深圳市酷动数码有限公司向供应商苹果电脑贸易（上海）有限公司申请赊销额度提供担保，担保总额不超过 20,000.00万元。
3、开具保函
截至2013年12月31日，本公司共开具保函 81,000.00万元，存入保函保证金 25,000.00万元。
4、开具信用证
截至2013年12月31日，本公司开具国内信用证 30,000.00万元，存入信用证保证金7,500.00万元。
5、其他或有负债及其财务影响
除上述或有事项外，截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、承诺事项
1、2013年11月26日，经公司董事会审议通过，公司与控股股东深圳市神州通投资集团有限公司的全资子公司西藏山南神州通商业服务有限公司于签订《股权转让协议》，拟以人民币16,000.00万元收购该公司持有的其全资子公司深圳市彩梦科技有限公司85%的股权。公司已分别于2013年12月4日和2014年3月28日支付股权转让款，金额分别为人民币4,800.00万元和11,200.00万元。
深圳市彩梦科技有限公司已于2014年3月7日在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记，并取得新的营业执照。
2、2013年11月26日，经公司董事会审议通过，公司与谈毅先生、上海挚信投资管理有限公司及其他自然人于签署了《关于迈奔灵动科技（北京）有限公司之合作议案》，根据该合作议案，公司拟分阶段收购迈奔灵动科技（北京）有限公司（以下简称“迈奔灵动”）100%股权。
第一部分股权转让的定价参考以迈奔灵动2013年度实际净利润进行计算，谈毅预计迈奔灵动2013年度净利润为2,000.00万元，具体为：（1）其他股东（包含谈毅的部分股权）按照本协议的约定拟转让给公司的其持有的迈奔灵动合计54.12%的股权转让总价款为：迈奔灵动2013年度实际净利润×13×54.12%；（2）谈毅首次标的股权转让总价款为：第一部分股权转让的定价迈奔灵动2013年度实际净利润×24×届时谈毅实际持
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注有的迈奔灵动的股权比例×30%；以上（1）及（2）的总金额不高于迈奔灵动评估基准日的评估值。
第二部分股权转让的定价以迈奔灵动2013年度实际净利润不低于1,800.00万元为前提，如迈奔灵动2014年1-6月份已实现2014年承诺净利润的50%（2014年1-6月份实现的净利润以审计报告为准），则谈毅应根据合作协议规定的对价和方式向公司出让谈毅剩余标的股权，公司应受让谈毅剩余标的股权。如迈奔灵动2013年度实际净利润不低于1,800万元，则公司按迈奔灵动2013年度净利润数的24倍的价格购买谈毅剩余标的股权。谈毅剩余标的股权转让总价款为迈奔灵动2013年度实际净利润×24×届时谈毅实际持有的迈奔灵动的股权比例；如迈奔灵动2013年度实际净利润低于1,800万元的，而公司仍选择购买谈毅剩余标的股权的，谈毅应根据协议规定的对价和方式向公司出让谈毅剩余标的股权，公司支付的对价将相应调低，但计算公式不变。如公司不选择股权谈毅剩余标的股权的，有权按照相关法律法规及迈奔灵动章程的规定处理其届时持有的迈奔灵动股权。
2014年1月23日，公司完成了对迈奔灵动第一部分股权的收购，该部分股权包括：（1）谈毅先生所持有的迈奔灵动3.44%的股权以及除谈毅先生外的其他股东所持有的迈奔灵动合计50.68%的股权，前述股权比例共计54.12%。（2）前述股权转让完成后谈毅先生实际持有的迈奔灵动股权中的30%（即迈奔灵动13.76%的股权）。此次股权收购完成后，公司直接持有迈奔灵动67.88%的股权，为迈奔灵动的控股股东；谈毅先生直接持有迈奔灵动32.12%的股权。公司已于2014年1月14日和1月24日支付第一部分股权转让款，金额分别为人民币27,391,825.05元和90,885,075.00元，迈奔灵动已于2014年1月22日在北京市工商行政管理局完成相应的工商变更登记，并取得新的营业执照。
3、经营租赁承诺
至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 64,028,812.771-2年（含2年） 52,571,610.272-3年（含3年） 23,136,890.073年以上 12,941,802.49合计 152,679,115.60十二、资产负债表日后事项
1、2014年 2月 28日公司第一次临时股东大会审议通过《关于公司申请发行短期融资券的议案》。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注为拓宽融资渠道、优化融资结构、降低融资成本，结合公司发展需要，公司决定向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过12亿元人民币的短期融资券发行额度。
根据规定，短期融资券注册额度有效期为两年，公司拟在有效期内采取一次注册、一次或分次发行的方式发行。
2、2014年 3月 13日本公司之子公司北京酷真数码科技有限公司召开第一届第一次股东会议，审议通过将其公司更名为优友科技（北京）有限责任公司，注册资本由 500.00万元增加至 2,000.00万元。优友科技（北京）有限责任公司已于 2014年 3月14日在北京市工商行政管理局完成工商变更登记，并取得新的营业执照。
3、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本公司的财务状况和经营成果的预计主要影响：
①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
③根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。本公司管理层认为，本公司以前年度纳入合并范围的子公司均满足该修订后准则所规定的控制权判断标准。该准则的采用预计将对本公司2014及比较前期的财务状况和经营成果不会产生重大影响。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
⑥《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》的规范范围与原准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；
明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等等。本公司管理层认为，该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑦《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。针对该准则中新增的披露要求，本公司管理层将尽快启动对所需信息的收集、整理和分析工作，以确保在该准则生效后编制的财务报表中能够按照该准则的要求披露有关信息。
4、资产负债表日后利润分配情况说明
于2014年4月 18日，本公司第三届董事会召开第八次会议，批准 2013年度利润分配预案，以本公司 2013年末总股本999,100,000股为基数，每 10股分配现金股利人民币1.50元（含税）。该利润分配方案需经股东大会批准后实行。
十三、其他重要事项说明
1、深圳市神州通投资集团有限公司共持有公司股份604,703,586股，占公司股份总数的60.52%。截至本报告批准报出日，深圳市神州通投资集团有限公司共质押其持有的公司股份37,000万股，占公司股份总数的37.03%。
2、2012年8月30日本公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（深征调查通字 12446号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。2013年12月3日，公司收到深圳证监局的[2013]1号《结案通知书》，调查结果为对本公司不予行政处罚。
3、2013年 10月，公司分别与中国联合网络通信有限公司（简称“中国联通”）、中国电信股份有限公司（简称“中国电信”）签署了附生效条件的《移动通信转售业务试点合作协议》、《移动通信转售业务商业合同》；2014年 1月 29日，公司收到《工业和信息化部关于同意深圳市爱施德股份有限公司开展移动通信转售业务试点的批复》文件（工信部电管函[2014]37号），同意公司与中国联通、中国电信开展移动转售试点业务；
2014年4月3日，公司与中国移动通信有限公司签署了附生效条件的《移动通信转售业务合作协议》。为积极开展移动转售业务，公司成立了移动转售事业部，负责转售业务的
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注经营。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,160,908,099.64 100.00 12,160,647.11 1.05组合小计 1,160,908,099.64 100.00 12,160,647.11 1.05单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 1,160,908,099.64 100.00 12,160,647.11 1.05（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 835,777,212.16 100.00 30,171,365.62 3.61组合小计 835,777,212.16 100.00 30,171,365.62 3.61单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 835,777,212.16 100.00 30,171,365.62 3.61（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,155,591,061.82 99.54 826,210,293.42 98.86其中：3个月以内 1,113,566,894.59 95.92 680,275,820.19 80.92
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）3-6个月 37,927,668.81 3.27 129,756,195.56 16.006-12个月 4,096,498.42 0.35 16,178,277.67 1.941-2年 2,873,203.04 0.25 5,092,237.98 0.612年以上 2,443,834.78 0.21 4,474,680.76 0.53合计 1,160,908,099.64 100.00 835,777,212.16 100.00（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）南京力行通信设备有限公司 非关联关系 65,864,120.003个月以内 5.67北京乐语世纪科技集团有限公司非关联关系 54,564,520.413个月以内 4.70苏宁云商集团股份有限公司苏宁
非关联关系 53,618,521.153个月以内 4.62采购中心
西宁国美电器有限公司 非关联关系 50,012,404.063个月以内 4.31北京京东世纪信息技术有限公司非关联关系 49,761,631.013个月以内 4.29合计 273,821,196.63 23.59（4）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,155,591,061.82 99.54 7,221,866.49 826,210,293.42 98.86 22,132,118.27其中：3个月以内 1,113,566,894.59 95.92 --- 676,326,683.49 80.92 ---3-6个月 37,927,668.81 3.27 5,992,916.96 133,705,332.26 16.00 17,278,634.976-12个月 4,096,498.42 0.35 1,228,949.53 16,178,277.67 1.94 4,853,483.301-2年 2,873,203.04 0.25 2,494,945.84 5,092,237.98 0.61 3,564,566.592年以上 2,443,834.78 0.21 2,443,834.78 4,474,680.76 0.54 4,474,680.76合计 1,160,908,099.64 100.00 12,160,647.11 835,777,212.16 100.00 30,171,365.62
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）福建爱施迪通讯器材有限公司 本公司之子公司 21,643,374.76 1.86北京酷沃通讯器材有限公司 本公司之子公司 5,165,665.05 0.44深圳市享易无限数码有限公司 本公司之子公司 1,722,848.79 0.15合计 28,531,888.60 2.452、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 126,076,081.11 95.41 9,811,690.09 7.78保证金组合 6,068,167.56 4.59 --- ---组合小计 132,144,248.67 100.00 9,811,690.09 7.42单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 132,144,248.67 100.00 9,811,690.09 7.42（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 193,493,158.86 94.74 13,180,438.70 6.81保证金组合 10,751,283.10 5.26 --- ---组合小计 204,244,441.96 100.00 13,180,438.70 6.45单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 204,244,441.96 100.00 13,180,438.70 6.45（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 109,377,708.40 82.77 167,212,261.60 81.871-2年 5,634,991.71 4.26 22,274,497.45 10.912-3年 12,983,573.12 9.83 9,750,104.64 4.773-4年 2,762,540.00 2.09 1,675,095.97 0.824-5年 850,261.00 0.64 3,184,169.00 1.565年以上 535,174.44 0.41 148,313.30 0.07合计 132,144,248.67 100.00 204,244,441.96 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 108,143,870.84 85.77 5,407,193.54 167,212,261.60 86.42 8,360,613.081-2年 5,580,491.71 4.43 558,049.17 17,799,534.32 9.20 1,779,953.432-3年 12,067,473.12 9.57 3,620,241.94 6,850,104.64 3.54 2,055,031.393-4年 82,540.00 0.07 41,270.00 1,166,095.00 0.60 583,047.504-5年 83,850.00 0.07 67,080.00 316,850.00 0.16 253,480.005年以上 117,855.44 0.09 117,855.44 148,313.30 0.08 148,313.30合计 126,076,081.11 100.00 9,811,690.09 193,493,158.86 100.00 13,180,438.70（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）深圳市酷动数码有限公
一级子公司
90,000,000.00
1年以内 68.11司
深圳市乐享无限通讯有
一级子公司
11,293,942.00
1年以内 8.55限公司
上海爱仕得通讯器材有 1年以内、
二级子公司
4,497,077.20
3.40限公司 1-2年
中国移动通信集团云南
非关联关系
2,827,000.00
1年以内 2.14有限公司
中国移动通信集团浙江
非关联关系
2,690,133.26
1年以内 2.04有限公司
合计
111,308,152.46
84.24（6）应收关联方款项情况
占其他应收款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额
（%）
深圳市酷动数码有限公司 本公司之子公司 90,000,000.00 68.11深圳市乐享无限通讯有限
本公司之子公司 11,293,942.00 8.55公司
上海爱仕得通讯器材有限
本公司之子公司 4,497,077.20 3.40公司
福建爱施迪通讯器材有限
本公司之子公司 1,848.60 0.00公司宁德分公司
合计 105,792,867.80 80.063、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本年减
项目 年初数 本年增加 年末数少
对子公司投资 269,227,034.83 --- --- 269,227,034.83对合营企业投资 --- --- --- ---对联营企业投资 --- --- --- ---其他股权投资 --- --- --- ---减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---合计 269,227,034.83 --- --- 269,227,034.83
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数深圳市酷动数码有限
成本法 159,998,600.50 159,998,600.50 --- 159,998,600.50公司
深圳市爱施德供应链
成本法 10,228,434.33 10,228,434.33 --- 10,228,434.33管理有限公司
北京酷人通讯科技有
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 --- 7,000,000.00限公司
深圳市乐享无限通讯
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00有限公司
西藏酷爱通信有限公
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00司
北京酷沃通讯器材有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00限公司
北京瑞成汇达科技有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00限公司
天津爱施迪通讯器材
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00有限公司
北京酷真数码科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00限公司
北京酷昊通讯科技有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00限公司
北京酷联通讯科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00限公司
深圳市享易无限数码
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00有限公司
爱施德(香港)有限公
成本法 --- --- --- ---司
合计 269,227,034.83 269,227,034.83 --- 269,227,034.83（续）
在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股
减值本年计提本年现金被投资单位
位持股比例有表决权比例比例与表决权比例
（%） （%） 不一致的说明
准备减值准备 红利深圳市酷动数码有限
100.00 100.00 --- --- --- ---公司
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股
减值本年计提本年现金被投资单位
位持股比例有表决权比例比例与表决权比例
（%） （%） 不一致的说明
准备减值准备 红利深圳市爱施德供应链
100.00 100.00 --- --- --- ---管理有限公司
北京酷人通讯科技有
70.00 70.00 --- --- --- ---限公司
深圳市乐享无限有限
100.00 100.00 --- --- --- ---公司
西藏酷爱通信有限公
100.00 100.00 --- --- --- ---司
北京酷沃通讯器材有
100.00 100.00 --- --- --- ---限公司
北京瑞成汇达科技有
100.00 100.00 --- --- --- ---限公司
天津爱施迪通讯器材
100.00 100.00 --- --- --- ---有限公司
北京酷真数码科技有
100.00 100.00 --- --- --- ---限公司
北京酷昊通讯科技有
100.00 100.00 --- --- --- ---限公司
北京酷联通讯科技有
100.00 100.00 --- --- --- ---限公司
深圳市享易无限数码
100.00 100.00 --- --- --- ---有限公司
爱施德(香港)有限公
100.00 100.00 --- --- --- ---司
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 39,785,182,684.70 14,044,545,379.73其他业务收入 44,164,522.29 20,193,640.62营业收入合计 39,829,347,206.99 14,064,739,020.35主营业务成本 38,011,460,816.23 13,817,456,151.10
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额其他业务支出 3,295,674.69 2,220,583.65营业成本合计 38,014,756,490.92 13,819,676,734.75（2）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 7,731,172,511.90 19.412012年 2,808,964,742.65 19.975、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额银行理财产品收益 1,118,191.79 5,981,095.87成本法核算的长期股权投资收益 --- 170,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 --- 7,212,387.57合计 1,118,191.79 183,193,483.44（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额拉萨市爱施德通信有限公司 --- 30,000,000.00北京酷人通讯科技有限公司 --- 70,000,000.00深圳市酷动数码有限公司 --- 50,000,000.00西藏酷爱通信有限公司 --- 20,000,000.00合计 --- 170,000,000.006、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 524,187,038.46 -130,111,298.82加：资产减值准备 78,103,131.60 113,446,588.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,363,604.38 5,222,313.69无形资产摊销 3,136,612.94 1,454,658.20长期待摊费用摊销 3,156,213.36 2,186,887.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-23,049.96 -176.50“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -142,166.44 -185,909.96
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数财务费用（收益以“－”号填列） 153,884,544.91 44,242,384.47投资损失（收益以“－”号填列） -1,118,191.79 -183,193,483.44递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 96,347,066.07 -101,827,522.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -1,968,336,821.62 17,391,069.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,488,038,306.75 -445,400,761.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,370,346,943.54 819,861,630.04其他 26,958,809.22 -5,028,888.75经营活动产生的现金流量净额 802,825,427.92 138,057,491.84（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,399,065,596.26 1,189,447,925.87减：现金的年初余额 1,189,447,925.87 1,496,567,534.91加：现金等价物的年末余额 870,896,455.88 150,000,000.00减：现金等价物的年初余额 150,000,000.00 21,596,845.93现金及现金等价物净增加额 930,514,126.27 -178,716,454.97
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -1,229,256.72 -13,671.04越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
35,156,000.00 38,048,282.09国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
--- ---应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
1,260,358.23 185,909.96性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
--- ---生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
--- ---当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 260,512.46 -54,196.17其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---小计 35,447,613.97 38,166,324.84所得税影响额 5,668,642.76 6,335,674.47少数股东权益影响额（税后） 2,667,293.38 5,738,864.33合计 27,111,677.83 26,091,786.04
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
17.96% 0.76 0.76净利润
扣除非经常损益后归属于
17.32% 0.73 0.73普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）=754,479,089.17/(3,810,110,149.79+754,479,089.17/2+26,958,809.22/2-253,810.75*9/12-122,271.83*1/12)*100%=17.96%
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润）=727,367,411.34/(3,810,110,149.79+754,479,089.17/2+26,958,809.22/2-253,810.75*9/12-122,271.83*1/12)*100%=17.32%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年12月31日年末数为3,506,817,368.48元，比年初数增加90.82%，其主要原因系公司业务规模扩大，日常经营所需的资金存量相应增加，同时经营活动产生的现金流量增加。
（2）应收账款2013年12月31日年末数为1,289,813,777.64元，比年初数增加40.12%，其主要原因系销售规模扩大，信用期内赊销款增加所致。
（3）存货净额2013年12月31日年末数为4,347,086,068.66元，比年初数增加85.41%，其主要原因系随着业务量的扩大，采购量大幅增加所致。
（4）无形资产2013年12月31日年末数为32,541,671.41元，比年初数增加
504.12%，其主要原因系是ERP系统及CRM项目功能投入使用，从开发支出转为无形资产所致。
（5）开发支出2013年12月31日年末数为0.00元，比年初数减少100%，其主要原因系ERP系统及CRM项目功能上线使用转为无形资产所致。
（6）递延所得税资产2013年12月31日年末数为86,620,944.60元，比年初数减少47.82%，其主要原因系上年度可抵扣亏损形成的递延所得税资产在本期转回。
（7）其他非流动资产2013年12月31日年末数未49,000,000.00元，年初数为0元，其主要原因系支付收购深圳市彩梦科技有限公司股权转让款和设立下级子公司支付款
深圳市爱施德股份有限公司 2013年度财务报表附注项。
（8）短期借款2013年12月31日年末数为2,553,157,500.00元，比年初数增加116.08%，其主要原因系本期业务规模扩大，日常生产经营所需资金增加所致。
（9）应付票据2013年12月31日年末数为3,046,722,082.39元，比年初数增加64.32%，其主要原因系使用银行承兑汇票支付商品采购款增加所致。
（10）应付账款2013年12月31日年末数为1,112,120,794.34元，比年初数增加700.79%，其主要原因系合作供应商增加账期同时业务规模扩大采购增加所致。
（11）应付职工薪酬2013年12月31日年末数为181,370,379.63元，比年初数增加251.27%，其主要原因系主要原因是本期业务规模扩大，经营业绩改善，计提奖金所致。
（12）应付利息2013年12月31日年末数为7,505,466.67元，比年初数增加
376.09%，其主要原因系公司融资规模扩大，贷款规模增加，利息费用增加所致。
（13）营业收入2013年度发生额为40,243,479,774.41元，比上年数增加105.53%，其主要原因系在原有合作品牌的基础上引入新品牌、新产品，公司业务规模扩大。
（14）营业成本2013年度发生额为37,628,392,379.29元，比上年数增加100.60%，其主要原因系收入增加成本相应增加。
（15）营业税金及附加2013年度发生额为33,733,645.50元，比上年数增加123.91%，其主要原因系增值税附加税增加所致。
（16）管理费用2013年度发生额为318,194,925.38元，比上年数增加60.80%，其主要原因系公司业务规模扩大，相关日常费用增加所致。
（17）财务费用2013年度发生额为184,451,792.57元，比上年数增加167.65%，其主要原因系公司业务规模扩大，所需运营资金增加，贷款利息支出和票据贴现支出增加。
（18）投资收益2013年度发生额为1,118,191.79元，比上年数减少81.43%，其主要原因系本期减少银行短期理财产品投资金额及期限所致。
（19）营业外支出2013年度发生额为2,528,785.84元，比上年数增加112.86%，其主要原因系处置了部分资产所致。
（20）所得税费用2013年度发生额为222,845,655.99元，上年数增加370.36%，其主要原因系本年经营状况良好大幅盈利所致。