股票简称：湖南发展 股票代码：000722
二 0一八年三月
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—75页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-42号
湖南发展集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南发展集团股份有限公司（以下简称湖南发展公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南发展公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)开发成本减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五（一）5。
截至 2018年 12月 31日，湖南发展公司财务报表所示开发成本项目账面原值为人民币6,976.54万元，减值准备为人民币836.54万元，账面价值为人民币6,140.00万元。
资产负债表日，开发成本采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提减值准备。湖南发展公司管理层（以下简称管理层）在考虑开发成本目前状态的基础上，根据相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计可变现净值。
由于开发成本金额重大，且开发成本减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将开发成本减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对开发成本减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)复核管理层当前年度对开发成本可变现净值的预测并结合实际经营结果，评价管理层预测的准确性；
(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6)检查与开发成本减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、附注五（二）1及十一（一）2所述。
湖南发展公司的营业收入主要来自于水电销售收入。2018年度湖南发展公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币26,671.14万元，其中水电业务的营业收入为人民币24,412.21万元，占营业收入的91.53%。
根据湖南发展公司与其客户的销售合同约定，湖南发展公司生产的电力通过电网直接输出，湖南发展公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。
由于营业收入是湖南发展公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对销售收入和毛利变动的合理性执行分析程序；
(3)执行细节测试，抽样检查客户确认的结算单、销售回款记录等支持性证据，对期末应收账款进行函证；
(4)对销售收入进行截止性测试。
(5)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
湖南发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖南发展公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南发展公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就湖南发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺焕华
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：张红
二〇一九年三月八日
湖南发展集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系 1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，成立时注册资本 5,400.00万元。经历次变更，截至 2018年 12月 31日，公司注册资本为 464,158,282.00元，股份总数 464,158,282.00股(每股面值 1元)。其中无限售条件的流通股份 A股 464,158,282股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为 91430000185034687R的营业执照。公司股票已于 1997年 4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。主要经营活动为以自有资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理及股权投资、并购（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；水力发电综合开发经营；健康咨询服务；医疗器械、老年用品、药品、保健用品的研发、生产及销售；休闲旅游及房地产开发经营；酒店经营及物业管理。目前产品主要为电力。
本财务报表业经公司2019年3月8日第九届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司、湖南发展春华健康投资有限公司（以下简称发展春华公司）、株洲航电源质服务有限责任公司、湖南发展集团养老产业有限公司（以下简称发展养老公司）、湖南发展集团水电产业管理有限公司和湖南发展康年医疗产业投资有限公司（以下简称发展康年公司）6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额50万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|

(3)其他方法
组合名称 坏账准备的计提方法
合并范围内关联往来组合 不计提坏帐准备
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量单项计提坏账准备的理由 现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料、备品备件和物料等。以及在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
除株洲航电分公司发出存货采用个别计价法，其它存货按月末一次加权平均法。
3.开发成本的核算方法
(1)土地征用及拆迁补偿费：归集开发项目所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费、土地流转费用等。
(2)前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整、临时设施等费用。
(3)建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。
(4)开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用。包括：开发项目完工之前所发生的工程管理部门的办公费、通讯费、交通差旅费、修理费、房屋租赁费、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
4.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25-50|5|
|年限平均法|5-18|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|8-14|5|
|年限平均法|5|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按权证确定的年限
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力产品和提供医疗收入。公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月
根据电力公司的结算单据确认收入。医疗收入确认按“权责发生制”原则，以医院管理系统记录的门诊和住院实际发生的收入确认为当期收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
||
|-|
|应收票据及应收|

|||
|-|-|
|17,226,137.49|账款|
||其他应收款|
|1,482,327.06||
|1,622,232,952.48|固定资产|
|7,542,564.35|在建工程|
||应付票据及应付账款|
|26,260,475.64||
||其他应付款|
|23,213,386.54||
|47,256,530.35|管理费用|
||研发费用|
|4,859,663.36|收到其他与经营活动有关的现金|
|2,555,270,641.43|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助320,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2016〕36号）附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条“医疗机构提供的医疗服务免征增值税”的规定，自2016年5月1日开始，公司控股子公司发展康年公司下属子公司湖南常德博爱康复医院有限公司、湖南湘西自治州博爱康复医院有限公司、湖南衡阳博爱儿童康复医院有限公司、武汉侨亚博爱康复医院有限公司提供的医疗服务免缴增值税。
2.根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
株洲航电源质服务有限责任公司、湖南发展集团水电产业管理有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|45,485.54|
|713,579,700.99|
|713,625,186.53|

(2)其他说明
期末银行存款包括保本保息的6个月到期的结构性存款450,000,000.00元和智慧存款100,000,000.00元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,825,312.38|
|32,974,913.22|
|43,800,225.60|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|10,825,312.38||10,825,312.38|||
|10,825,312.38||10,825,312.38|||

2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|34,710,434.96|100.00|1,735,521.74|5.00|
|34,710,434.96|100.00|1,735,521.74|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|18,142,607.27|100.00|916,469.78|5.05|
|18,142,607.27|100.00|916,469.78|5.05|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|34,710,434.96|1,735,521.74|
|34,710,434.96|1,735,521.74|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备819,051.96元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|28,016,097.07|80.71|
|2,687,504.91|7.74|
|901,078.20|2.60|
|485,400.00|1.40|
|344,403.93|0.99|
|32,434,484.11|93.44|

 3.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|4,779,768.50|92.18||
|405,282.03|7.82||
|5,185,050.53|100.00||

（续上表）
账龄 期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|6,799,952.78|99.89||
|1,000.00|0.01||
|6,764.96|0.10||
|6,807,717.74|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|4,560,456.91|
|272,000.00|
|116,666.65|
|58,998.32|
|34,013.00|
|5,042,134.88|

 4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,608,219.18|
|2,937,797.73|
|9,546,016.91|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|6,608,219.18|
|6,608,219.18|

(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|3,355,349.78|100.00|417,552.05|12.44|
|3,355,349.78|100.00|417,552.05|12.44|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,694,770.64|100.00|212,443.58|12.54|
|1,694,770.64|100.00|212,443.58|12.54|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,422,062.78|121,103.15|
|425,186.00|42,518.60|
|5,101.00|1,530.30|
|500,000.00|250,000.00|
|3,000.00|2,400.00|
|3,355,349.78|417,552.05|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备205,108.47元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,121,366.05|
|4,878.30|
|2,004,302.94|

||
|-|
|224,802.49|
|3,355,349.78|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|1,649,832.00|1年以内|49.17|
|保证金|500,000.00|3-4年|14.90|
|押金|368,931.00|1-2年|11.00|
|应收暂付款|149,283.00|1年以内|4.45|
|应收暂付款|88,861.92|1年以内|2.65|
||2,756,907.92||82.17|

 5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,334,000.89||3,334,000.89|2,559,335.22||
|69,765,415.05|8,365,436.64|61,399,978.41|74,595,871.47||
|30,043.56||30,043.56|34,807.45||
|625,724.29||625,724.29|467,413.85||
|73,755,183.79|8,365,436.64|65,389,747.15|77,657,427.99||

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||8,365,436.64||||
||8,365,436.64||||

截至 2018年 12月 31日，公司控股子公司发展春华公司开发成本项目账面余额为
69,765,415.05元。受房地产市场政策调控影响，发展春华公司三方股东尚未就下一步项目
开发方案及后续资本金到位取得一致意见。按照企业会计准则相关规定，公司控股子公司发
展春华公司根据目前实际情况，结合账面余额和可变现净值的差额，在2018年度计提存货跌价准备 8,365,436.64元，计提存货跌价准备后，发展春华公司存货的账面价值为61,399,978.41元。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,323,123.80|
|264,000,000.00|
|265,323,123.80|

 7.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|90,150,000.00||
|90,150,000.00||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|96,800,000.00||
|96,800,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|47,300,000.00||6,650,000.00|
|49,500,000.00|||

|||
|-|-|
|96,800,000.00|6,650,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||2.44|
|||||99.00|

 8.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|359,027,068.26||359,027,068.26|390,456,262.04||
|359,027,068.26||359,027,068.26|390,456,262.04||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|226,411,901.68|||10,783,389.39|
|164,044,360.36|||10,298,182.81|
|390,456,262.04|||21,081,572.20|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权 益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||52,510,765.98|||184,684,525.09|

|||
|-|-|
||174,342,543.17|
|52,510,765.98|359,027,068.26|

9.固定资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,562,403,826.82|
|1,562,403,826.82|

 (2)固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他|
|1,551,888,497.57|570,594,077.42|11,476,481.46|7,090,281.13|8,786,263.37|
|9,964,260.77|728,685.13|1,168,782.95|114,272.33|546,076.52|
|9,868,144.27|728,685.13|228,973.03|114,272.33|546,076.52|
|96,116.50||939,809.92|||
||1,330.00||1,188,535.00|650.00|
||1,330.00||1,188,535.00|650.00|
|1,561,852,758.34|571,321,432.55|12,645,264.41|6,016,018.46|9,331,689.89|
|250,674,203.85|266,059,607.79|3,972,326.41|3,504,959.39|3,391,551.03|
|33,236,800.29|35,018,878.43|1,654,780.97|734,330.97|1,301,723.80|
|33,236,800.29|35,018,878.43|1,654,780.97|734,330.97|1,301,723.80|
||11.08||785,771.70|43.32|
||11.08||785,771.70|43.32|
|283,911,004.14|301,078,475.14|5,627,107.38|3,453,518.66|4,693,231.51|
|1,277,941,754.20|270,242,957.41|7,018,157.03|2,562,499.80|4,638,458.38|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,301,214,293.72|304,534,469.63|7,504,155.05|3,585,321.74|5,394,712.34|

 10.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|600,000.00|
|2,996,953.18|
|3,596,953.18|

 (2)在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,035,926.42||
||||3,509,684.75||
|600,000.00||600,000.00|||
|2,996,953.18||2,996,953.18|2,996,953.18||
|3,596,953.18||3,596,953.18|7,542,564.35||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|687万|1,035,926.42||1,035,926.42||
|370万|3,509,684.75|||3,509,684.75|
|208万||600,000.00|||
|1700万|2,996,953.18||||
||7,542,564.35|600,000.00|1,035,926.42|3,509,684.75|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|28.85|28.85|
|17.63|17.63|

11.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|16,275,376.00|377,667.19|
||187,655.18|
||187,655.18|
|16,275,376.00|565,322.37|
|2,645,791.36|243,421.82|
|325,507.44|49,634.57|
|325,507.44|49,634.57|
|2,971,298.80|293,056.39|
|13,304,077.20|272,265.98|
|13,629,584.64|134,245.37|

 12.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|

|||
|-|-|
||处置|
|20,847,778.77||
|20,847,778.77||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
按照企业会计准则等相关规定，公司控股子公司发展康年公司对商誉进行了减值测试。
本年度减值测试过程中，发展康年公司根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估，并综合考虑企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者近期未发生重大变化等因素后，采用开元资产评估有限公司出具的《湖南发展康年医疗产业投资有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的湖南博爱医疗产业有限公司股东全部权益价值》（开元评报字〔2018〕043号报告）中的参数和方法计算可回收金额。
上述对可回收金额的预计表明商誉未发生减值迹象，无需计提减值准备。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|41,630,663.52|3,802,585.80|3,583,747.94|908,667.79|
|1,433,177.04||1,433,177.04||
|140,578.09||15,765.76||
|152,627.62||17,117.12||
|441,233.28||48,134.56||
|2,367,807.46||566,398.20||
||3,509,684.75||94,245.28|
|46,166,087.01|7,312,270.55|5,664,340.62|1,002,913.07|

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

||||
|-|-|-|
|1,401,352.49|350,255.97|693,455.10|
|1,401,352.49|350,255.97|693,455.10|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|9,117,157.94|
|110,947,203.33|
|120,064,361.27|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,944,307.26|7,897,112.38|
|9,705,635.63|3,944,307.26|
|20,837,543.39|9,705,635.63|
|31,856,027.23|21,323,406.55|
|44,603,689.82|31,856,027.23|
|110,947,203.33|74,726,489.05|

15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|118,111.00|
|397,129.00|
|515,240.00|

 16.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|19,224,054.54|
|19,224,054.54|

(2)应付账款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|953,198.02|
|18,270,856.52|
|19,224,054.54|

 17.预收款项
||
|-|
|期末数|
|1,201,770.09|
|78,815.37|
|120,686.07|
|1,401,271.53|

 18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,924,839.40|65,436,045.48|65,484,894.51|
|80,728.26|5,147,516.55|3,885,976.75|
||347,298.00|306,882.00|
|21,005,567.66|70,930,860.03|69,677,753.26|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,600,446.53|56,435,487.78|56,449,921.67|
||1,351,997.43|1,351,997.43|
|1,056,646.96|2,787,481.69|3,794,732.42|
|1,041,779.57|2,517,061.03|3,537,911.97|
|1,058.78|141,240.60|128,604.93|
|13,808.61|129,180.06|128,215.52|
|71,388.00|2,976,732.00|2,969,383.00|
|4,196,357.91|1,884,346.58|918,859.99|

||||
|-|-|-|
|20,924,839.40|65,436,045.48|65,484,894.51|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|73,605.40|3,720,078.46|3,742,790.46|
|7,122.86|137,038.09|143,186.29|
||1,290,400.00||
|80,728.26|5,147,516.55|3,885,976.75|

 19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|7,093,682.71|
|12,943,694.07|
|202,391.63|
|276,393.43|
|83,742.17|
|221,735.35|
|239.64|
|20,821,879.00|

 20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,295,977.91|
|23,295,977.91|

 (2)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|777,629.69|
|18,927,997.50|

||
|-|
|3,190,350.72|
|400,000.00|
|23,295,977.91|

 21.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

 22.长期借款
||
|-|
|期末数|
|131,000,000.00|
|131,000,000.00|

 23.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2,443,375.21|780,000.00|351,345.12|2,872,030.09|

 (2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入其他收益|期末数|
|2,143,178.15||58,822.48|2,084,355.67|
|145,714.30||34,285.73|111,428.57|
|154,482.76|40,000.00|82,503.19|111,979.57|
||200,000.00|17,777.76|182,222.24|
||160,000.00|37,446.81|122,553.19|
||160,000.00|33,207.56|126,792.44|
||60,000.00|24,444.45|35,555.55|
||160,000.00|62,857.14|97,142.86|

|||||
|-|-|-|-|
|2,443,375.21|780,000.00|351,345.12|2,872,030.09|

(3)其他说明
1)根据湖南省财政厅《关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕88号)，公司于2010年12月30日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销58,822.48元。
2)公司控股子公司发展养老公司于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政局发放书院社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销34,285.73元。
3)公司控股子公司发展养老公司于2017年12月28日收到湖南省长沙市望月湖街道办事处岳龙社区居民委员会发放岳龙社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销 66,206.89元；公司控股子公司发展养老公司于 2018年 2月 1日收到长沙市岳麓区民政局发放岳龙社区日间照料中心建设补贴 40,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销16,296.30元。
4）公司控股子公司发展养老公司于2018年9月30日收到湖南省长沙市天心区民政局发放桂芳村社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17,777.76元。
5）公司控股子公司发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放赤岭路社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销37,446.81元。
6）公司控股子公司发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放友谊社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销33,207.56元。
7）公司控股子公司发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放创远社区建设补贴60,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销24,444.45元。
8）公司控股子公司发展养老公司于2018年2月8日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放东广济桥建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销62,857.14元。
24.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|464,158,282.00||||||

 (2)其他说明
截至2018年12月31日,湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份208,833,642股，占公司总股本的44.99%。
25.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,045,030,281.80||3,125,961.28|
|92,710,349.05|||
|2,137,740,630.85||3,125,961.28|

 (2)其他说明
经公司第九届董事会第七次会议审议通过，公司向控股子公司发展养老公司增资 18,000,000.00元，认缴出资比例由51%增加到82.5%。截止到本报告期末，本次增资已到位18,000,000.00元，公司实缴出资比例由51%增加到82.5%，根据企业会计准则等相关规定，在合并报表层面冲减资本公积-股本溢价3,125,961.28元。
26.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,034,736.38|10,232,980.36||
|32,034,736.38|10,232,980.36||

 (2)其他说明
本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
27.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|150,161,020.80|
|94,615,017.90|
|10,232,980.36|
|23,207,914.10|
|211,335,144.24|

根据2018年4月20日公司2017年度股东大会审议批准，以2017年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利23,207,914.10元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东净利润的26.07%，剩余未分配利润结转以后年度分配。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|266,468,409.35|150,782,962.74|244,113,065.61|
|242,965.50||374,657.13|
|266,711,374.85|150,782,962.74|244,487,722.74|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,691,648.00|
|1,642,209.20|
|127,877.64|
|2,293,691.83|
|931,291.43|
|6,686,718.10|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|25,913.95|
|85,371.80|
|6,877.97|
|118,163.72|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|30,632,344.76|
|1,456,474.02|
|23,375.36|
|3,445,399.64|
|213,377.89|
|854,294.67|
|612,518.77|
|1,630,846.53|
|494,857.19|
|762,547.17|
|2,899,835.15|
|43,025,871.15|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|7,218,359.85|
|18,943,334.78|
|47,089.32|
|-11,677,885.61|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,024,160.43|
|8,365,436.64|
|9,389,597.07|

 7.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|292,522.64|19,802.94|
|3,115,000.00|230,000.00|
|281,970.00||
|58,822.48|58,822.48|
|201,200.00||
|3,949,515.12|308,625.42|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|21,081,572.20|
|5,026,078.27|
|11,409,485.15|
|37,517,135.62|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-187,977.35||
|-187,977.35||

10.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,737.68|
|1,537.17|171,932.74|
|1,537.17|173,670.42|

 11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|29,100.00|137,955.00|
|6,573.68|746.61|
||56,368.74|
|35,673.68|195,070.35|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|35,740,141.98|
|-176,892.19|
|35,563,249.79|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|109,630,484.56|
|27,407,621.14|
|-107,046.42|
|54,556.07|
|-5,271,541.33|
|280,010.99|
|-121,465.79|

||
|-|
|13,321,115.13|
|35,563,249.79|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,035,115.60|
|4,378,170.00|
|2,885,203.07|
|10,298,488.67|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|213,377.89|
|1,728,697.32|
|612,518.77|
|800,674.53|
|1,529,297.72|
|854,294.67|
|524,548.62|
|279,431.60|
|4,067,837.74|
|3,081,115.91|
|13,691,794.77|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,091,409,485.15|

||
|-|
|9,300,000.00|
|1,100,709,485.15|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,164,000,000.00|
|550,000,000.00|
|1,714,000,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|400,000.00|
|400,000.00|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|600,000.00|
|600,000.00|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|74,067,234.77|
|9,389,597.07|
|71,946,514.46|
|375,142.01|
|5,664,340.62|

||
|-|
|187,977.35|
|-8,689,859.33|
|-37,517,135.62|
|-176,892.19|
|3,902,244.20|
|-28,057,325.85|
|18,796,066.08|
|109,887,903.57|
|163,625,186.53|
|649,374,425.16|
|-485,749,238.63|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|163,625,186.53|
|45,485.54|
|163,579,700.99|
|163,625,186.53|

（2）其他说明
期末货币资金余额为713,625,186.53元，期末现金及现金等价物余额163,625,186.53元，差额系保本保息的 6个月到期的结构性存款 450,000,000.00元和智慧存款100,000,000.00元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|856,024.29|
|265,897,172.37|
|266,753,196.66|

2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|2,143,178.15||58,822.48|2,084,355.67|其他收益|
|145,714.30||34,285.73|111,428.57|其他收益|
|154,482.76|40,000.00|82,503.19|111,979.57|其他收益|
||200,000.00|17,777.76|182,222.24|其他收益|
||160,000.00|37,446.81|122,553.19|其他收益|
||160,000.00|33,207.56|126,792.44|其他收益|
||60,000.00|24,444.45|35,555.55|其他收益|
||160,000.00|62,857.14|97,142.86|其他收益|
|2,443,375.21|780,000.00|351,345.12|2,872,030.09||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|

||||
|-|-|-|
|300,000.00|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|300,000.00|其他收益|
|275,000.00|275,000.00|其他收益|
|270,000.00|270,000.00|其他收益|
|170,000.00|170,000.00|其他收益|
|100,000.00|100,000.00|其他收益|
|95,000.00|95,000.00|其他收益|
|95,000.00|95,000.00|其他收益|
|80,000.00|80,000.00|其他收益|
|80,000.00|80,000.00|其他收益|
|80,000.00|80,000.00|其他收益|
|70,000.00|70,000.00|其他收益|
|181,970.00|181,970.00|其他收益|
|100,000.00|100,000.00|其他收益|
|135,000.00|135,000.00|其他收益|
|60,000.00|60,000.00|其他收益|
|6,200.00|6,200.00|其他收益|
|3,598,170.00|3,598,170.00||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为3,949,515.12元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南省沅陵县|沅陵县|电力|80.00||
|湖南省长沙县|长沙县|健康养老|54.00||
|湖南省株洲市|株洲市|服务|100.00||
|湖南省长沙市|长沙市|医疗|59.14||
|湖南省长沙市|长沙市|社区养老|82.50||
|湖南省株洲市|株洲市|电力|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|46.00%|-6,615,938.06||
|40.86%|-6,030,109.21||
|20.00%|-679,428.73||
|17.50%|-1,384,620.46||

[注]：经公司第九届董事会第七次会议审议通过，公司向控股子公司发展养老公司增资 1,800万元，持股比例由51%增加到82.5%，发展养老公司原名为湖南发展侨亚养老产业有限公司，2018年5月31日更名为湖南发展集团养老产业有限公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018年5月31日|51.00%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 发展养老公司
购买成本
现金 18,000,000.00
购买成本合计 18,000,000.00减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 14,874,038.72差额 3,125,961.28其中：调整资本公积 3,125,961.28 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|64,290,117.79|368,565.88|64,658,683.67|5,093,697.95||
|19,731,821.58|261,844,865.87|281,576,687.45|109,828,629.38||
|4,681,566.94|266,713,486.08|271,395,053.02|188,431,912.09||
|12,659,146.48|4,463,168.04|17,122,314.52|1,934,325.34|787,674.42|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|82,144,939.62|501,469.06|82,646,408.68|8,698,948.92||
|23,895,052.58|261,003,103.37|284,898,155.95|92,554,434.68||
|6,777,285.89|274,821,205.92|281,598,491.81|195,238,207.21||
|1,467,196.61|1,968,614.17|3,435,810.78|1,546,400.94|300,197.06|

(2)损益和现金流量情况
子公司
本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-14,382,474.04|-14,382,474.04|
|18,512,511.15|-20,595,663.20|-20,595,663.20|
|18,005,510.10|-3,397,143.67|-3,397,143.67|

||||
|-|-|-|
|3,264,539.60|-5,188,898.02|-5,188,898.02|

（续上表）
子公司 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-3,924,226.27|-3,924,226.27|
|13,219,620.33|-11,168,435.84|-11,168,435.84|
|20,395,890.32|-964,158.44|-964,158.44|
|399,576.33|-7,732,016.77|-7,732,016.77|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南省芷江县|湖南省芷江县|电力|47.12||
|湖南省长沙市|湖南省长沙市|医疗康复||49.00|

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司|湖南博爱医疗产业有限公司|湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司|
|179,510,575.49|137,140,572.77|252,841,153.17|
|214,327,077.50|76,682,550.56|222,954,944.92|
|393,837,652.99|213,823,123.33|475,796,098.09|
|16,947,064.52|53,771,652.93|10,349,956.58|
||433,665.69||
|16,947,064.52|54,205,318.62|10,349,956.58|
|376,890,588.47|159,617,804.71|465,446,141.51|
|177,590,845.29|78,212,724.31|219,318,221.88|

||||
|-|-|-|
||20,847,778.77||
|7,093,679.80|75,282,040.09|7,093,679.80|
|184,684,525.09|174,342,543.17|226,411,901.68|
|56,176,677.72|248,465,254.64|75,139,217.06|
|22,884,952.02|21,016,699.61|36,219,657.95|
|22,884,952.02|21,016,699.61|36,219,657.95|
|52,510,765.98||18,915,460.94|

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.2014年6月，本公司与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司(以下简称开元发展)共同出资3亿元成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：本公司以自有资金认缴出资29,700万元，占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额的50%，本公司于2014年9月及2015年9月合计出资1.98亿元。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2016年9月5日收回投资1.485亿元。
截至2018年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为56,382,061.19元。
2.2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于
2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元。
截至2018年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、
投资管理咨询业务，资产总额为2,171,669,139.26元。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的83.31%(2017年12月31日：76.44%)源于湖南省电力公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|10,825,312.38||||
|10,825,312.38||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|19,224,054.54|19,224,054.54|19,224,054.54||
|23,295,977.91|23,295,977.91|23,295,977.91||
|4,000,000.00|4,146,328.77|4,146,328.77||
|131,000,000.00|158,926,845.21||37,200,642.47|
|177,520,032.45|205,593,206.43|46,666,361.22|37,200,642.47|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|26,260,475.64|26,260,475.64|26,260,475.64||
|23,213,386.54|23,213,386.54|23,213,386.54||
|4,000,000.00|4,146,328.77|4,146,328.77||
|135,000,000.00|169,688,173.97||10,015,910.96|
|188,473,862.18|223,308,364.92|53,620,190.95|10,015,910.96|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|湖南省长沙市|投资|100亿元|44.99|

本公司的母公司情况的说明
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委管理。该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
(2)本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
(二)关联交易情况
关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|329.00万元|

九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司控股子公司发展春华公司于2018年11月收到湖南省长沙县人民法院送达的《应诉通知书》《民事起诉状》等相关法律文书。湖南省西湖建筑集团有限公司通过本次诉讼请求：判令发展春华公司立即支付工程款项27,762,896.47元及利息 1,107,045元（利息按银行年利率4.35%标准自2017年11月4日暂计算至2018年10月4日，之后利息继续按银行同期同类贷款利率标准计算至工程款项付清之日止）；
判令发展春华公司承担本案全部诉讼费用。
本次诉讼尚未开庭审理，最终判决结果对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。
十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2019年3月8日公司第九届董事会第十二次会议审议通过的2018年度利润分配预案，以2018年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），拟分配的利润或股利 不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利23,207,914.10元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东净利润的24.53%，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
公司控股子公司发展春华公司因股东湖南宇田集团股份有限公司资本金330.00万元未支付到位，于2019年1月2日向长沙县人民法院提交了民事诉讼状，请求长沙县人民法院
判令股东湖南宇田集团股份有限公司支付出资款人民币330万元，并支付利息30万元（暂
按同期银行贷款利率自2016年12月6日起计算至2018年11月8日，后段按相同标准计算至实际支付之日）。2019年 1月 17日，发展春华公司收到受理案件通知书，长沙县人民法院已受理发展春华公司诉股东湖南宇田集团股份有限公司股东出资纠纷一案。
受政府房地产市场政策调控影响，公司控股子公司发展春华公司三方股东尚未就下一步项目开发方案及后续资本金到位取得一致意见,发展春华公司面临资金困难，发展春华公司目前已有部分高管、大部分员工离职。受项目开发方案未达成一致意见、资金困难、人员离职等因素影响，发展春华公司运营困难。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、服务业务及医疗康复业务等的经营业绩进行考核。
与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||
|-|-|
|投资管理|电力|
||244,122,145.52|
||106,245,062.26|
|3,427,868,020.10|2,928,370,209.13|
|1,519,880,668.23|1,856,540,186.35|

（续上表）
|||
|-|-|
|服务业|分部间抵销|
|4,822,583.48|-4,251,687.19|
|4,025,353.28|-2,723,221.98|
|3,050,453.66|-3,522,498,447.96|
|760,061.50|-3,269,951,355.67|

十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,825,312.38|
|26,615,292.22|
|37,440,604.60|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|10,825,312.38||10,825,312.38|||
|10,825,312.38||10,825,312.38|||

2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|28,016,097.07|100.00|1,400,804.85|5.00|
|28,016,097.07|100.00|1,400,804.85|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,869,102.06|100.00|693,455.10|5.00|

|||||
|-|-|-|-|
|13,869,102.06|100.00|693,455.10|5.00|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|28,016,097.07|1,400,804.85|
|28,016,097.07|1,400,804.85|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备707,349.75元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|28,016,097.07|100.00|
|28,016,097.07|100.00|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,608,219.18|
|275,461,099.37|
|282,069,318.55|

 (2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|275,479,704.42|100.00|18,605.05||

||||
|-|-|-|
|275,479,704.42|100.00|18,605.05|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|263,750,178.64|100.00|25,674.05||
|263,750,178.64|100.00|25,674.05||

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|324,100.89|16,205.05|
|3,000.00|2,400.00|
|327,100.89|18,605.05|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|275,152,603.53||
|275,152,603.53||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-7,069.00元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|275,152,603.53|
|6,840.05|
|320,260.84|
|275,479,704.42|

4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|183,577,050.00|3-4年|66.64|
|拆借款|91,471,541.53|1-2年|33.20|
|应收暂付款|149,283.00|1年以内|0.05|
|拆借款|89,012.00|1年以内|0.03|
|应收暂付款|88,861.92|1年以内|0.03|
||275,375,748.45||99.95|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|267,200,000.00|14,652,907.71|252,547,092.29|249,200,000.00||
|184,684,525.09||184,684,525.09|226,411,901.68||
|451,884,525.09|14,652,907.71|437,231,617.38|475,611,901.68||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|48,600,000.00|||48,600,000.00|14,652,907.71|
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|110,000,000.00|||110,000,000.00||
|5,100,000.00|18,000,000.00||23,100,000.00||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|249,200,000.00|18,000,000.00||267,200,000.00|14,652,907.71|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|226,411,901.68|||10,783,389.39|
|226,411,901.68|||10,783,389.39|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||52,510,765.98|||184,684,525.09|
||52,510,765.98|||184,684,525.09|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|226,116,635.42|95,198,832.46|209,364,828.49|
|241,282.29||362,609.13|
|226,357,917.71|95,198,832.46|209,727,437.62|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|10,783,389.39|
|5,026,078.27|
|11,409,485.15|
|27,218,952.81|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-187,977.35|
|3,949,515.12|

||
|-|
|-34,136.51|
|3,727,401.26|
|-45.46|
|665,113.27|
|3,062,333.45|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.36%|0.20|
|3.25%|0.20|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|公司对发展养老公司增资后，持股比例由51%增加到82.5%|I|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南发展集团股份有限公司二〇一九年三月八日