中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027 86770549传真：027 85424329
募集资金存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字（2016）170010号康芝药业股份有限公司全体股东：
我们接受贵公司委托，对后附的康芝药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制的截至 2016年 12月 31日止的《关于 2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项鉴证。
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》等有关规定的要求编制募集资金存放与实际使用情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金存放与实际使用情况的专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司董事会编制的截至 2016年 12月 31日止的《关于 2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》等有关规定编制，反映了贵公司2016年度募集资金存放与实际使用情况。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢姐
中国注册会计师：付娆
中国 武汉 2017年3月25日
康芝药业股份有限公司
关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告
（2016年度）
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]549号文核准，本公司于 2010年 5月13日向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股，每股面值为人民币1元，发行价格为人民币60元，募集资金总额为人民币 1,500,000,000.00元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币 51,202,300.00元，实际募集资金净额为人民币1,448,797,700.00元。上述资金已于 2010年5月18日全部到位，并经中审国际会计师事务所有限公司于出具的“中审国际验字[2010]第01020003号”验资报告审验。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
时间 金额（元）
截至2015年12月31日止募集资金余额 902,185,467.18加：本年度利息收入 26,272,942.25减：本年度已使用金额 33,154,550.25截至2016年12月31日止募集资金余额 895,303,859.18二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，制定了《募集资金管理制度》。《管理制度》于2009年7月11日经第一届董事会第六次会议审议通过，根据《管理制度》的要求，本公司对募集资金采用了专户存储制度。
1、募集资金管理情况
康芝药业股份有限公司
公司于 2010年 5月 28日、及 2010年 6月 1日、2012年 10月 15日与保荐人及深圳发展银行股份有限公司海口分行（后更名为平安银行海口分行）、中国工商银行股份有限公司海口秀英支行、海口农村商业银行股份有限公司分别签订了《募集资金三方监管协议》，三方监管协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
2015年 12月 31日，公司将募集资金专户由中国工商银行股份有限公司海口秀英支行转移至交通银行股份有限公司海口南海支行，并取消中国工商银行股份有限公司海口秀英支行募集资金专户，同时公司与保荐人及交通银行股份有限公司海口南海支行签订了募集资金三方监管协议，三方监管协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
②海南康芝药品营销有限公司
2013年 11月 27日，公司与全资子公司海南康芝药品营销有限公司、海通证券及中国工商银行股份有限公司海口秀英支行签订了《募集资金四方监管协议》；2013年 12月 31日，又签订了《募集资金四方监管协议补充协议》，四方监管协议及补充协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
2015年 12月 31日，公司与海南康芝药品营销有限公司、保荐人及交通银行股份有限公司海口南海支行签订了《募集资金四方监管协议》，将募集资金专户由中国工商银行股份有限公司转移至交通银行股份有限公司海口南海支行，并取消中国工商银行股份有限公司金盘支行募集资金专户。四方监管协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
③广州康大制药有限公司
2015年3月30日，公司与全资子公司广州康大制药有限公司、保荐人及广发银行股份有限公司广州分行猎德大道支行签订了《募集资金四方监管协议》，四方监管协议及补充协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
④北京顺鑫祥云药业有限责任公司
2012年 11月 21日，公司与控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司、海通证券及中国银行股份有限公司北京顺义汽车城支行签订了《募集资金四方监管协议》，四方监管协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
2015年 12月 31日，公司与北京顺鑫祥云药业有限责任公司、海通证券及交通
银行股份有限公司北京顺义支行签订了《募集资金四方监管协议》，将募集资金专户由中国银行股份有限公司北京顺义汽车城支行转移至交通银行股份有限公司北京顺义支行，并在当月内将剩余募集资金全部转入了新募集资金账户，同时原募集资金户进行了销户处理。四方监管协议的内容参照深圳证券交易所范本拟定，无重大差异。
本公司充分保障保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金使用和管理的监督权。保荐机构可采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权，公司授权其指定的保荐代表人可以随时到商业银行查询、复印公司募集资金专户的资料，公司和商业银行积极配合；三方监管协议的履行情况正常。
（2）募集资金专户存储情况
截至2016年12月31日止，募集资金存放专项账户的余额如下：
||||
|-|-|-|
|开户行|账号|余额（元）|
|平安银行海口海甸支行交通银行海口南海支行海口农村商业银行营业部交通银行海口南海支行|110040887656071100408876560246160230301880000605146160230301801008435010070987000002381007098700003310461602303018800004006461602303018800005955121301511010000563110061162018010200512110061162018010022645|6,284,617.310.00945,255.2399,655.761,539,730.250.00662.43343,012.82751,755.79,3,323,904.7115,264.88|
|广发银行广州分行猎德大道支行交通银行北京顺义支行|||
|合计||13,303,859.18|

（3）募集资金进行现金管理情况
2016年2月29日，公司召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在募投项目正常进行、积极开展投资并购工作不受影响的前提下，使用最高额度不超过9.1亿元的部分暂时闲置募集资金适时进行现金管理，购买安全性高、流动性好、有保本承诺、期限不超过 12
个月的商业银行投资产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。
1、截至2016年12月31日止，公司使用募集资金购买银行投资理财产品余额如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||理财产品类型||购买金额|||
||天天利保本人民币公司理财产品7天通知存款蕴通财富•日增利S款集合理财蕴通财富•日增利S款集合理财蕴通财富•日增利S款集合理财“海盈”稳健系列2016 年52 号“赢家稳盈2236号”理财“赢家稳盈2236号”理财小企业E+稳健融资||5,000,000.005,000,000.0045,000,000.00145,000,000.0093,000,000.0050,000,000.0095,000,000.00120,000,000.0055,000,000.00|||
|交通银行海口南海支行||蕴通财富•日增利S款集合理财计划||12,000,000.00|2016-2-23|
|||蕴通财富•日增利S款集合理财计划||10,000,000.00|2015-12-31|
|||“盆满砵盈”日日赢||60,000,000.00|2016-7-27|
|广发银行广州分行猎德大道支行||“薪加薪16号”理财计划||72,000,000.00|2016-12-19|
|||“薪加薪16号”理财计划||50,000,000.00|2016-12-9|
|||日增利S款-天天利||5,000,000.00|2015-9-18|
|交行北京顺义支行||||||
|||蕴通财富·日增利S款||60,000,000.00|2016-8-9|
||||882,000,000.00|||

三、本年度募集资金的实际使用情况
截至2016年12月31日，公司累计使用募集资金 747,503,816.61元，其中：募集资金投资项目累计使用 278,480,800.58元，超募资金投资项目累计使用 469,023,016.03元。
（一）募集资金项目的资金使用情况
本公司 2016年度使用募集资金项目金额人民币 308,450.25元，截至 2016年 12月 31日，累计使用募集资金项目金额为人民币 278,480,800.58元，其中 2016年度前已累计使用募集资金278,172,350.33元。
（二）超募资金使用情况
公司募集资金净额人民币 1,448,797,700.00元，与预计募集资金 313,890,000.00元相比，超募资金1,134,907,700.00元。本公司2016年度使用超募资金项目金额人民币
-24,540,100.00元，截至 2016年 12月 31日，累计使用超募资金项目金额为人民币
469,023,016.03元，其中2016年度前已累计使用超募资金493,563,116.03元。
1、2010年 12月 9日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过《关于首次公开发行股票募集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》，决定使用部分超募资金人民币92,646,400.00元对北京顺鑫祥云药业有限责任公司进行增资，本次增资完成后，公司将持有祥云药业51%的股权，成为其控股股东，2010年12月 27日，公司第三次临时股东大会决议通过此方案。2011年 3月 1日，北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会“顺国资复［2011］4号”文件同意上述增资事项。
2011年 3月 8日，公司对北京祥云药业增资方案已顺利实施。北京顺鑫祥云药业有限责任公司在收到公司增资款 9,264.64万元和另一股东北京顺鑫农业发展集团有限公司增资款4,021.00万元共计 13,285.64万元后，将其中5,405.00万元用于偿还北京顺鑫农业发展集团有限公司、北京顺鑫牵手有限责任公司借款，2011年 3月-2012年 9月用增资款支付设备更新改造及房屋改造款共计945.75万元。2012年11月，北京顺鑫祥云药业有限责任公司与公司、海通证券及中国银行股份有限公司北京顺义汽车城支行签订了《募集资金四方监管协议》，将剩余募集资金连同增资款产生的利息收益共计7,411.28万元存入募集资金专户进行管理。公司将按照《创业板信息披露业务备忘录第 1号——超募资金使用（修订）》等有关规定履行必要的审批程序后方可使用该募集资金专项账户中的资金。2013年1月18日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于控股子公司祥云药业项目超募资金增资款使用的议案》，同意北京顺鑫祥云药业有限责任公司使用存于募集资金专户中的 540.58万元用于其专项设备改造、鞣酸蛋白制剂车间GMP认证改造计划及化验室装修和设备购进、公司配电增容工程。2013年 11月 28日，公司第二届董事会第三十二次会议审计通过了《关于控股子公司祥云药业项目超募资金增资款使用的议案》，同意北京顺鑫祥云药业有限责任公司使用存于募集资金专户中的1,132.08万元用于生产车间、生产设备等相关设备进行更新改造。截止本报告期，公司累计投入的 9,264.64万元已使用3,526.02万元，为了对募集资金账户实行更加严格的内部控制监管，本期调整了本报告期投入金额，按实际使用金额披露，导致本报告期对北京祥云的投资冲回 5,738.62万元。本报告期期末，北京顺鑫祥云药业有限责任公司募集资金专户及现金管理账户余额为6,833.92万元，为投入的募集资金余额及近几年现金管理收益及利息合计。
2、2011年 6月 13日经第二届董事会第四次会议审议通过《关于竞购河北天合制药集团有限公司整体资产的议案》及《关于使用超募资金设立全资子公司的议案》，
公司使用超募资金8,000万元竞购河北天合制药集团有限公司（已更名为河北康芝制药有限公司）整体资产及设立全资子公司承接其资产项目。2011年 11月 10日公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于受让河北天合制药集团有限公司100%股权及相关事项的议案》，计划使用超募资金2,800万元受让河北天合制药集团有限公司100%股权；使用超募基金 1,470万元对股权转让后的河北天合制药集团有限公司进行增资。截至2011年12月 31日，已支付股权转让款2,800万元。于2011年11月 24日完成了相关的工商变更手续。2013年 1月，公司支付超募资金 1,470万元对河北康芝进行增资，德信联合会计师事务所已出具验资报告（曲周德信验字[2014]第062号）。截至2013年12月31日，已使用超募资金4,270万元。
3、2011年 6月 28日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过了《公司以超募资金收购维康医药集团沈阳延风制药有限公司100%股权的议案》。公司计划使用超募资金 16,000万元收购维康医药集团沈阳延风制药有限公司（已更名为：沈阳康芝制药有限公司）100%股权，同时使用超募资金2,000万元向其进行增资，以用于补充维康医药集团沈阳延风制药有限公司未来运作所需的营运资金及对其部分生产设备更新改造，上述事项合计计划使用超募资金 18,000万元。截至 2011年 12月 31日已使用超募资金支付股权转让款金额16,000万元，使用超募资金2,000万元进行增资，于2011年9月22日完成了相关工商变更手续。
4、公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用超募资金购置固定资产的议案》。同意公司使用 4,941.09万元的超募资金，购买位于广州市越秀区先烈中路 69号东山广场主楼第 26层 01-21房、建筑面积为 2,477.36平方米的整层写字楼，以解决目前公司办公场所严重不足的问题。2011年 10月 23日召开的第二届董事会第十一次会议通过了《关于使用超募资金对购置固定资产项目追加投入的议案》，同意使用超募资金 450万元追加投资购置固定资产项目。截至 2011年 12月 31日已使用募集资金支付交易金额 4,941.09万元，另支付交易税费 148.24万元，共计 5,089.33万元，相关产权过户手续已办理完毕。2012年度使用超募资金 235.80万元用于写字楼装修工程，2013年度使用超募资金 57.03万元用于写字楼装修工程，截至 2013年12月31日共计使用超募资金5,382.16万元。截至2016年12月 31日，已累计使用超募资金5,391.09万元，其中2016年度前已使用超募资金5,386.66万元。
5、2011年9月6日第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用超募资金
独家受让1类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）”技术的议案》。同意公司使用超募资金 7,300万元独家受让 1类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）”技术及使用超募资金 500万元用于本产品的后续生产所需资金投入，经获得公司授权，公司董事长与出让方签订了新药技术转让合同书。2012年5月 30日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于改用公司自有资金支付独家受让 1类新药技术项目第一期拟付款的议案》。因此，公司实施上述 1类新药技术项目将变更为使用公司自有资金7,000万元、超募资金300万元共计 7,300万元独家受让1类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）”技术及使用超募资金 500万元用于本产品的后续生产所需资金投入。2013年3月 26日，经国家食品药品监督管理局审批，同意将注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）（规格分别为1.2g、2.4g）由海南国瑞堂制药有限公司技术转让给公司，并发给药品批准文号（国药准字H20130018、国药准字H20130019）。截至 2016年 12月 31日，已累计使用超募资金 7,999,990.34元，其中2016年度前已使用超募资金 7,849,890.34元。
6、2014年 8月 16日，公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用超募资金收购广东元宁制药股份有限公司100%股权并增资的议案》，同意公司使用超募资金人民币 3,841.00万元收购广东元宁制药股份有限公司(以下简称“元宁制药”）100%股权，在完成股权收购后，同意公司使用超募资金 1,000.00万元对元宁制药增资，其中 300.00万元用于更新设备投入，200.00万元用于车间及办公设施、设备改造，500.00万元用作日常流动资金。公司 2015年度使用超募资金支付股权转让款 100.00万元，使用超募资金1,000万元进行增资，公司已完成工商变更登记及增资手续。截至 2016年 12月 31日，已累计使用超募资金 4,841.00万元，其中 2016年度前已使用超募资金4,841.00万元。
7、2015年 1月 23日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用超募资金购买一项治疗“手足口病”专利技术并继续研发的议案》，同意公司使用超募资金人民币 1,800万元用于购买中国科学院上海巴斯德研究所一项“治疗病毒疾病的成分和方法”专利技术的全球专利申请权、专利所有权，使用超募资金人民币 5,000.00万元用于该项目的后续研究开发。截至 2016年 12月 31日，已使用超募资金18,000,000.00元支付完技术转让费，使用超募资金 20,741,910.69元用于支付该专利申请费及原料研发合同款。
8、2015年 2月 13日，公司第三届董事会第十二次会议审计通过《关于使用超募资金投资建设康芝工业园项目（一期）的议案》，同意公司使用超募资金2.2亿元对全资子公司广东康大制药有限公司进行注资，实施投资建设康芝工业园项目（一期），变更康大制药注册资本 5000万元原定“以自有资金出资”为“超募资金出资”。2015年8月22日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期）》改为《康芝广东生产基地项目》，同意公司继续使用超募资金 2.2亿元对康大制药进行注资（其中 5000万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积）。截至 2016年 12月31日，本项目已使用超募资金2.2亿元注资康大制药，其中5,000.00万元用于康大制药前期土地出让金支付及工商登记等支出。
经公司第三届董事会第二十八次会议审议,通过了《关于追加康芝广东生产基地项目投入的议案》及《关于收购股权项目暨关联交易的议案》。分别同意如下内容：同意公司使用8000万元超募资金对该项目进行追加投入,其中：土地使用权投资预计 3220万元（拟通过收购中山宏氏健康科技有限公司100%股权以获得土地使用权），其他工程费用预计4780万元；同意康芝广东生产基地项目通过两个子项目即康大建设项目（拟定项目名称）及中山宏氏建设项目（拟定项目名称）进行统一规划及建设；追加投入后，康芝广东生产基地项目的总投资额为 30677.86万元，同意公司按追加投资后的建设规模以及各子项目具体建设情况使用项目资金。
公司董事会同意公司使用“对广东生产基地项目进行追加8000万元人民币超募资金投入”中的 3013.36万元人民币收购中山宏氏健康科技有限公司100%股权，同意公司在该股权收购完成后继续使用“对广东生产基地项目进行追加8000万元人民币超募资金投入”中的余额4986.64万元人民币增资中山宏氏，该资金将用于广东生产基地项目子项目中山宏氏建设项目的建设，同意设立该超募资金专户，同时授权公司管理层签署本次超募资金使用的四方监管协议,同时授权公司管理层负责该项目建设的各项事宜。
截止至2016年12月31日，公司已支付股权收购款共计 3000万元，中山宏氏健康科技有限公司工商变更已办理完毕。
四、募集资金投资项目的实际进度与计划进度不一致情况
2013年10月9日，公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于变更募集资金投向（营销网络项目）暨并购广东憧越药业有限公司的议案》，2013年10月25日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过了该议案。营销网络建设项目延迟至2016年12月31日完成。
五、募集资金投资项目实现效益情况
1、儿童药生产基地建设项目 2016年度实现营业收入人民币 14,872.12万元，实现净利润人民币4,189.87万元。
2、北京顺鑫祥云投资项目 2016年度实现营业收入人民币1,867.45万元，实现归属于母公司的净利润为人民币-778.42万元。
3、沈阳康芝制药投资项目 2016年度实现营业收入人民币2,421.34万元，实现净利润人民币-34.86万元。
4、河北康芝制药投资项目 2016年度实现营业收入人民币 418.82万元，实现净利润人民币-555.37万元。
5、广东元宁制药投资项目 2016年度实现营业收入人民币 597.54万元，实现净利润人民币-491.72万元。
六、募集资金投资项目未达到预期收益情况
1、儿童药生产基地固体制剂车间，头孢粉针车间已通过 GMP认证，2010年 10月份固体制剂车间已经投产；2013年年底，二期工程建设的 2栋综合厂房及员工配套宿舍均通过竣工验收，后续还将投入建设相关配套设施。儿童药生产基地建设项目整体收益目前暂未达预期的主要原因为：公司上市后，随着公司调整营销战略，推行“品类营销”策略，分散单一主导产品的风险，做大做强儿童药产品群；但由于新产品的市场推广达到良好成效，仍需一定的培育时间，致使已投产的固体制剂车间尚未达产，生产批量偏小，单位成本偏高。
2、河北康芝项目在并购后 2012年度主要进行了 GMP认证改造及经营正常化的恢复工作，2012年 11月 19日河北康芝获得了河北省药品监督管理局颁发的《药品GMP证书》（证书编号：HE20120037）和《药品GMP认证审批件》（编号：<冀>药认字2012046）。2013年第二季度，河北康芝正式开始生产运营，由于 GMP认证通过后，生产尚处于小批量生产阶段，销售渠道及市场开拓尚在进行中，致使本报告
期效益未达预期。
3、沈阳康芝项目已按计划正常投产，因摊销生产批件等评估增值729万元、销售渠道整合等原因，致使本报告期未达到预期效益。
4、2016年 6月，因北京祥云违反 GMP相关规定，被北京市食药监局依法收回其 GMP证书并责令整改，2016年 11月，北京祥云整改完毕并通过了相关检查，北京市食药监局发回了其GMP证书，因此北京祥云本年度停产约半年时间，加之对北京祥云销售渠道整合尚未完成导致本年度北京祥云效益未达预期。
5、独家受让1类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)”技术项目是依托儿童药生产基地建设项目主体-康芝药业股份有限公司实施的，所以此项目实现的效益反映在儿童药生产基地建设项目实现的效益中。
6、本年度广东元宁正在进行 GMP改造，直至 2016年 11月才取得 GMP证书，加之对广东元宁销售渠道整合尚未完成导致本年度该公司效益未达预期。
七、募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司自有资金预先投入募集资金投资项目合计金额 107,906,180.00元，已经中审国际会计师事务所有限公司鉴证并出具“中审国际鉴字【2010】第01020106号”鉴证报告。根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定，《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》已经董事会、监事会审议通过，独立董事及保荐机构发表意见同意置换。公司以自有资金预先投入募集资金投资项目--儿童药生产基地建设项目金额107,906,180.00元，已全额以募集资金置换。
八、募集资金投资项目实施地点变更情况
2015年2月13日，公司第三届董事会第十二次会议审计通过《关于使用超募资金投资建设康芝工业园项目（一期）的议案》，同意公司使用超募资金2.2亿元对全资子公司广东康大制药有限公司进行注资，实施投资建设康芝工业园项目（一期），变更康大制药注册资本 5000万元原定“以自有资金出资”为“超募资金出资”。2015年 8月22日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期）》改为《康芝广东生产基地项目》，同意公司继续使用超募资金2.2亿元对康大制药进行注资（其中5,000万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积）。截止本报告期末，该项目已
使用超募资金5,000万元注资康大制药，用于康大制药前期土地出让金支付及工商登记等支出。
九、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2016年度，公司无变更募集资金投资项目的情况发生。
十、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
十一、保荐机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见
经核查，海通证券股份有限公司认为：康芝药业严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用和其他违规使用的情形；截至 2016年 12月 31日，康芝药业募集资金具体使用情况与已披露情况一致，募集资金使用符合相关法律法规的规定。海通证券对康芝药业2016年度募集资金存放与使用情况无异议。
本公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
康芝药业股份有限公司董事会2017年3月25日
附表1：康芝药业股份有限公司募集资金使用情况对照表（2016）
募集资金使用情况对照表（2016）
单位：万元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额|||144,879.77||本年度使用募集资金总额|||-2,423.16||||
|报告期内变更用途的募集资金总额||||||||||||
|累计变更用途的募集资金总额|||||已累计使用募集资金总额|||74,750.37||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||0.00%|||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度实际使用金额|截止期末累计使用金额(2)|截止期末投资进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现效益|累计实现效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目：||||||||||||
|儿童药生产基地建设项目|否|24,525.29|24,525.29|30.85|24,297.88|99.07|2010.9.30|4,189.87|19,999.97|否|否|
|营销网络建设项目|否|3,025.00|3,025.00||921.27|30.46|2016.12.31|||不适用|否|
|药品研发中心建设项目|否|3,838.71|3,838.71||2,628.92|68.48|2013.12.31|||不适用|否|
|承诺投资项目小计||31,389.00|31,389.00|30.85|27,848.07|||4,189.87|19,999.97|||
|超募资金投向：||||||||||||
|对北京顺鑫祥云药业有限责任公司进行增资|否|9,264.64|9,264.64|-5,738.62|3,526.02|38.06|2011.12.31|-778.42|-1,564.78|否|否|
|对河北康芝项目进行投资|否|8,000.00|4,270.00||4,270.00|100|2012.12.31|-555.37|-4,670.72|否|否|
|对沈阳康芝项目进行投资|否|18,000.00|18,000.00||18,000.00|100|2011.9.30|-34.86|-1,733.89|否|否|
|使用超募资金购置固定资产|否|5,391.09|5,391.09|4.43|5,391.09|100|2012.12.31||||否|
|独家受让1类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)技术|否|7,800.00|800|15.01|800|100|2013.3.31||||否|
|对广东元宁制药股份有限公司100%投资并增资|否|4,841.00|4,841.00||4,841.00|100|2014.8.16|-491.72|-1,049.81|否|否|
|购买治疗“手足口病”专利技术及后续研发|否|6,800.00|6,800.00|265.17|2,074.19|30.50|2018.1.1|||||
|康芝广东生产基地项目|否|30,000.00|30,000.00|3,000.00|8,000.00|26.67|2016.12.31|||||
|超募资金投向小计||90,096.73|79,366.73|-2,454.01|46,902.30|||-1,860.37|-9,019.20|||
|合计||121,485.73|110,755.73|-2,423.16|74,750.37|||2,329.50|10,980.77|||

|||
|-|-|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因|见以上正文中的“六、募集资金投资项目未达到预期收益情况”内容。|
|项目可行性发生重大变化的情况说明|不适用|
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|见以上正文中的“三、本年度募集资金的实际使用情况—（二）超募资金使用情况”内容。|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|2015年2月13日，公司第三届董事会第十二次会议审计通过《关于使用超募资金投资建设康芝工业园项目（一期）的议案》，同意公司使用超募资金2.2亿元对全资子公司广东康大制药有限公司进行注资，实施投资建设康芝工业园项目（一期），变更康大制药注册资本 5000 万元原定“以自有资金出资”为“超募资金出资”。2015年8月22日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期）》改为《康芝广东生产基地项目》，同意公司继续使用超募资金2.2亿元对康大制药进行注资（其中5,000万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积）。截止本报告期末，该项目已使用超募资金5,000万元注资康大制药，用于康大制药前期土地出让金支付及工商登记等支出。|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|不适用|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|公司自有资金预先投入募集资金投资项目合计金额 107,906,180.00 元，已经中审国际会计师事务所有限公司鉴证并出具“中审国际鉴字【2010】第 01020106 号”鉴证报告。根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定，《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》已经董事会、监事会审议通过，独立董事及保荐机构发表意见同意置换。公司以自有资金预先投入募集资金投资项目--儿童药生产基地建设项目金额107,906,180.00元，已全额以募集资金置换。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用|
|尚未使用的募集资金用途及去向|尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理，实行专款专用。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|不适用|