湖南凯美特气体股份有限公司
2015年度财务决算报告
湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称：“公司”）2015年传统食品级二氧化碳产品继续保持优势，产量、销量及收入较上年均有不同程度增长。受国际国内大经济环境影响，原油及其制品价格大幅下跌，全资子公司安庆凯美特气体有限公司（以下简称：“安庆凯美特”）二期产品液体气及戊烷价格大幅下降，导致安庆凯美特2015年营业利润-1,843.10万元。另外，全资子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司（以下简称：“长岭凯美特”）因与其上游中国石化股份有限公司长岭分公司（以下简称：“中石化长岭分公司”）协议分歧全年处于停车状态而形成较大停工损失，公司对长岭凯美特资产进行了全面减值测试，对固定资产账面净值143,583,356.12元计提资产减值准备20,568,045.96元,并相应确认递延所得税资产4,596,309.65元，长岭凯美特2015年营业利润-7,651.82万元。上述导致公司2015年合并净利润为-4,552.94万元。现将2015年财务决算情况报告如下：
一、财务状况、经营成果和现金流量情况
1、合并资产负债表主要数据
单位：万元
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|-|
|2015年12月31日|
|38,631.04|
|80,977.73|
|119,608.77|
|21,076.10|
|32,256.04|
|85,958.85|
|1,393.88|
|87,352.73|

2、合并利润表主要数据
单位：万元
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|-|-|
|2015年|2014年|
|15,183.97|26,199.33|
|12,319.48|12,106.98|
|3,780.59|3,435.73|

|||
|-|-|
|7,948.13|6,892.17|
|458.06|373.27|
|-2,662.85|1,306.06|
|24.25|32.81|
|-6,812.30|1,962.86|
|-5,187.39|3,495.31|
|-4,552.94|3,141.20|
|-4,551.62|3,146.00|

2015年度公司实现营业收入1.52亿元，较2014年收入减少1,105.36万元，减幅42.04%，销售收入减少主要为长岭凯美特自其上游中石化长岭分公司2013年12月17日停止原料气供应，经过双方持续沟通与共同努力，立足于长远合作考虑，2015年6月，公司与中石化长岭分公司就“2012及2013年物料结算遗留问题处理”再次磋商，并于2015年6月23日达成一致意见，双方签订了《商务谈判记录表》；
随后，双方依据商务谈判记录表中商定的产品结算价格与结算方式，对2012、2013年交易数量再次核对后进行了货款结算，长岭凯美特据此冲减2015年1－6月营业收入76,527,535.19元；另外，安庆凯美特二期液化气及戊烷的销售受大经济环境影响产品价格大幅下滑收入较上年减少4,860.00万元。
管理费用2015年度发生额为7,948.13万元，比2014年度增加1,055.96万元，增幅为15.32%，管理费用增加主要是2015年全资子公司海南凯美特气体有限公司（以下简称：“海南凯美特”）及控股子公司福建福源凯美特气体有限公司（以下简称：“福建福源凯美特”）处于建设期列入管理费用的支出较上年增长650.00多万元，另外计入管理费用的子公司停车损失较上年增加400.00多万元所致。
财务费用2015年度发生额为458.06万元，比2014年度增加84.79万元，增幅为22.72%，主要是海南凯美特、福建福源凯美特项目开工前期资金投入较大导致定期存款较上年有所减少，同时流动资金贷款较上年同期又有所增加所致。
资产减值损失 2015年计提资产减值准备-2,662.85万元，主要是长岭凯美特经测算计提固定资产减值准备和转回已计提的坏账准备所致（详见三其他重要事项、长岭凯美特资产计提减值情况）。
投资收益本期发生额为24.25万元，较上期减少8.56万元，减幅为26.09%,主要是安庆凯美特购买货币性理财产品的投资收益有所降低所致。
公司2015年全年实现净利润-4,552.94万元，较2014年减少7,694.14万元，减幅244.94%，主要原因是长岭凯美特因协议分歧自2013年12月上游中石化长岭分公司断然停止原料气供应所造成的停工损失及资产减值损失和安庆凯美特受大经济环境影响特气产品价格大幅下降导致营业利润为亏损1,843.10万元所致。
3、合并现金流量表主要数据
单位：万元
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|-|
|2015年|
|8,560.64|
|-12,320.34|
|8,068.94|
|4,309.24|

2015年度公司经营活动产生的现金流量净额为8,560.64万元，公司经营活动产生的现金流量净额处于良好状态。投资活动产生的现金流量净额为-12,320.34万元，主要是报告期内公司投资设立海南凯美特及福建福源凯美特致使投资资金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额为8,068.94万元，主要是公司从银行借款所致。
二、主要财务指标
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|-|
|2015年度或2015年末|
|1.83|
|1.77|
|13.40%|
|2.61|
|7.48|
|0.15|
|-5.66%|
|-0.08|

三、其他重要事项
长岭凯美特资产计提减值情况
公司与中石化长岭分公司先后于 2010和 2012年 9月签署《原料气供应协议》、《可燃气、氢气回收协议》、《可燃气、氢气回收补充协议》。协议约定：
中石化长岭分公司将制氢装置尾气作为原料气供应给长岭凯美特使用，长岭凯美
特将原料气通过变压、吸附、分离、提纯等生产方式，形成氢气和可燃气产品再销售给中石化长岭分公司，销售价格：氢气为 12,000.00元/吨（含税）、可燃气为2,900.00元/吨（含税）。2012年11－12月双方已按上述协议执行并按约定价格进行了结算；2013年 6月，中石化长岭分公司对上述协议提出异议，并于2013年12月17日停止向长岭凯美特供应原料气，导致长岭凯美特公司停产。
之后，双方就异议事项进行多次沟通谈判，截至 2015年 6月，双方尚未达成一致意见。
为促成长岭凯美特尽快恢复生产，谋求长远发展，2015年 6月，公司与中石化长岭分公司就“2012及2013年物料结算遗留问题处理”再次磋商，并于 2015年 6月 23日达成一致意见，双方签订了《商务谈判记录表》；随后，双方依据商务谈判记录表中商定的产品结算价格与结算方式，对2012、2013年交易数量再次核对后进行了货款结算，长岭凯美特据此冲减 2015年1－6月营业收入 76,527,535.19元、应交税金 13,009,681.00元，对应冲减应收账款89,537,216.19元；并转回原已经计提的坏账准备 44,466,308.26元；2015年8月，长岭凯美特收回了2013年度应结算的全部货款，截至 2015年12月31日，长岭凯美特与中石化长岭分公司之间不存在应收或应付款项。
长岭凯美特自中石化长岭分公司 2013年 12月 17日停止原料气供应以来，保持对生产装置进行维护与保养。经过双方持续沟通与共同努力，立足于长远合作考虑，2016年 2月，双方就未来互供气体合作初步达成一致意见，中石化长岭分公司同意对长岭凯美特恢复供气，并于 2016年 3月 1日，长岭凯美特恢复了生产和对上游实现供气；互供气协议待中石化总部审批同意后签订。
公司对长岭凯美特资产进行了全面减值测试，对固定资产账面净值143,583,356.12元计提资产减值准备20,568,045.96元,并相应确认递延所得税资产4,596,309.65元。
四、2015年公司财务报表审计情况
公司财务报告经致同会计师事务所（特殊普通合伙）金鑫、王怀发注册会计师审计，拟出具标准无保留意见审计报告。
湖南凯美特气体股份有限公司董事会2016年4月25日