公司代码：600080 公司简称：金花股份
金花企业（集团）股份有限公司
2014年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人吴一坚、主管会计工作负责人侯亦文及会计机构负责人（会计主管人员）李琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所审计，2014年度母公司实现净利润为31,835,678.15元，提取10%法定盈余公积金3,183,567.82元，本年度实际可供股东分配的利润为28,652,110.33元，加上年初未分配利润381,543,798.98元，扣除2014年已分配现金股利9,158,876.16元，2014年末可供股东分配的利润为401,037,033.15元。
2015年度内，公司在位于草堂科技产业基地生物医药园的制药厂搬迁扩建项目将启动，届时公司将需要支付土地出让金、设计、工程前期等费用。公司也将在研发、市场网络渠道建设等方面加大投入，同时公司在积极推进产品、企业并购工作，将需要资金投入。
鉴于上述原因，为保证公司生产经营及发展需要资金，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、其他
无
目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 23第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 29第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 30第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 35第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 39第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 40第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 115
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
||||
|-|-|-|
|常用词语释义|||
|公司、本公司|指|金花企业（集团）股份有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所、交易所|指|上海证券交易所|
|报告期|指|2014年1月1日至2014年12月31日|
|控股股东|指|金花投资控股集团有限公司|

二、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、经营风险、技术风险、政策风险等，敬请查阅本报告第四节董事会报告中关于“公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
第二节 公司简介
一、公司信息
|||
|-|-|
|公司的中文名称|金花企业（集团）股份有限公司|
|公司的中文简称|金花股份|
|公司的外文名称|GINWA ENTERPRISE（GROUP）INC.|
|公司的外文名称缩写|GINWA|
|公司的法定代表人|吴一坚|

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|孙明|张云波|
|联系地址|西安市科技四路202号|西安市科技四路202号|
|电话|029-88336635|029-88336635|
|传真|029-81778626|029-81778626|
|电子信箱|irm@ginwa.com.cn|irm@ginwa.com.cn|

三、基本情况简介
|||
|-|-|
|公司注册地址|西安市高新技术产业开发区科技四路202号|
|公司注册地址的邮政编码|710065|
|公司办公地址|西安市高新技术产业开发区科技四路202号|
|公司办公地址的邮政编码|710065|
|公司网址|http://www.ginwa.com.cn|
|电子信箱|irm@ginwa.com.cn|

四、信息披露及备置地点
|||
|-|-|
|公司选定的信息披露报纸名称|上海证券报|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|董事会秘书处|

五、公司股票简况
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|金花股份|600080||

六、公司报告期内注册变更情况
（一）基本情况
|||
|-|-|
|注册登记日期|1996年2月14日|
|注册登记地点|西安市高新技术产业开发区科技四路202号|
|企业法人营业执照注册号|610000100022703|
|税务登记号码|610198294196407|
|组织机构代码|29419640-7|

（二）公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年年度报告中的公司基本情况。
（三）公司上市以来，主营业务的变化情况
公司自上市以来，主营业务未发生变化。
（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司1997年6月12日上市，控股股东为陕西金花实业发展有限责任公司，2002年2月8日陕西金花实业发展有限责任公司名称变更为金花投资有限公司，2012年5月3日金花投资有限公司名称变更为金花投资控股集团有限公司。
七、其他有关资料
||||
|-|-|-|
|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层|
||签字会计师姓名|邵芳贤、张龙华|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要会计数据|2014年|2013年|本期比上年同期增减(%)|2012年|
|营业收入|712,790,078.58|471,099,599.40|51.30|460,193,983.21|
|归属于上市公司股东的净利润|30,950,766.42|45,594,449.31|-32.12|44,254,978.36|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净|28,264,055.00|39,246,510.95|-27.98|39,445,554.66|

||||||
|-|-|-|-|-|
|利润|||||
|经营活动产生的现金流量净额|34,333,480.91|43,959,626.50|-21.90|18,246,534.65|
||2014年末|2013年末|本期末比上年同期末增减（%）|2012年末|
|归属于上市公司股东的净资产|1,019,771,063.55|996,802,461.33|2.30|960,366,888.18|
|总资产|1,266,762,292.44|1,185,059,115.75|6.89|1,124,048,767.77|

(二) 主要财务指标
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要财务指标|2014年|2013年|本期比上年同期增减(%)|2012年|
|基本每股收益（元／股）|0.1014|0.1493|-32.08|0.1450|
|稀释每股收益（元／股）|0.1014|0.1493|-32.08|0.1450|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.0926|0.1286|-27.99|0.1292|
|加权平均净资产收益率（%）|3.06|4.66|减少1.60个百分点|4.72|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|2.79|4.00|减少1.21个百分点|4.20|

二、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
无
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|非经常性损益项目|2014年金额|附注（如适用）|2013年金额|2012年金额|
|非流动资产处置损益|-479,982.15||-729,706.63|414,488.19|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国|1,429,000.00||2,823,400.00|2,658,100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外||||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||||
|非货币性资产交换损益||||
|委托他人投资或管理资产的损益||||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||||
|债务重组损益||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
|对外委托贷款取得的损益|516,664.60|1,879,159.15||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||||
|受托经营取得的托管费收入||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,704,702.77|3,447,236.86|2,584,118.84|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
|少数股东权益影响额|-20,290.04|-226.27|1,188.98|
|所得税影响额|-463,383.76|-1,071,924.75|-848,472.31|
|合计|2,686,711.42|6,347,938.36|4,809,423.70|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对市场竞争与价格下行、GMP改造与生产销售双重压力，在兼顾认证与供货协同推进、新药与普药协调发展的基础上，从提升市场运营、生产运营、产品运营、财务运营、后勤支持五个方向发力，克服重压，锐意进取，各项工作进一步走向深化。主要工作如下：1、产品销售
在营销方面，主导产品销售模式转变全面完成，进一步完善了配套政策的制定，加大对客户的培训辅导工作，通过形式创新，持续巩固加强学术推广活动，确保学术活动的频次力度和成效，确保产品知识培训的普及性和高效性。持续进行“金花之约”专家互访活动，做好业内专家队伍的沟通与建设，加快产品临床病例和论文征集工作，巩固金天格作为骨科临床一线用药的地位。
普药系列以提升利润贡献率为发展原则，坚持优化产品结构、打造全新普药产品群的发展方向，以传统销售模式和全国招商销售模式为两翼，积极进行市场调研、产品分析、政策研讨等方面工作，开展有针对性的品种促销活动，促进普药产品的销售。
随着营销工作的持续拓展，市场转制的推进，公司通过优化客服业务流程管理，启动商务工作内容梳理，推行以区域客户为业务单元的分区负责制管理模式，开发市场流向数据自生成分析系统，实现准确高效的数据分析，有效的提升了客服运营能力。
2、生产运营
报告期内，公司积极推进新版GMP认证工作，按照新版GMP的要求全面实施了硬件及相应软件的改造和升级。完成固体车间、液体车间、提取车间及公用系统的改造项目，更新部分设备，提升了公司整体硬件水平。在软件方面，对管理文件、操作规程、工艺规程等进行全面修订审核，把药品质量风险评估与验证相结合，以严谨细密的文件管理体系为基础，强化产品质量控制数据相互验证的严谨性、生产人员操作的规范性。在认证同时，从全员培训入手，坚持开展内部培训、学习同行经验，加深员工对GMP相关知识的理解，促使公司全员质量意识的转变，使公司质量保证体系进一步完善。
3、产品研发
2014年公司继续推进在研项目的研发进度，通栓救心片三期临床研究按计划进行，完成金天格胶囊中保临床研究、开放性临床研究全部病例入组工作及相关医院实地稽查，形成具体稽查报告。三个仿制药研究项目已经申报国家药品监管局审评，保健酒项目研究也在积极推进中。在做好已有品种研发的同时，公司加快对潜在品种的筛选及论证工作，同时加强和外部机构的合作，启动以产品为核心的企业并购工作，以改善和丰富现有产品结构，促进公司的可持续发展。
4、内部管理
报告期内，公司持续进行绩效考核机制的完善，推行“培优计划”、“岗位见习”等，加强人才的引进和培养力度。年度内，公司大力推行“精细化管理”，举办全员合理化建议及业务创新、劳动竞赛等活动，充分发挥全体员工的智慧和创造力，带动员工积极参与到企业的经营发展中，通过活动的开展，在改进管理、提升效率、节能降耗等方面取得良好的效果。
报告期内，公司累计实现营业收入71279万元，较上年同期增长51.30%，其中医药工业实现销售收入39894.37万元，较上年同期增长19.44%，主要是主导产品销售模式改变所致；医药商业实现销售收入27228.31万元，较上年同期增长188.55%，主要是报告期内承接的低毛利率总代业务收入增长所致；金花国际大酒店有限公司实现营业收入3988.76万元，与上年同降低了2.23%。
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润3095.08万元，较上年同期减少了32.12%。主要原因为：1、子公司金花国际大酒店报告期内亏损较上年增加177.05万元；2、报告期内投资收益较上年减少199.64万元；3、报告期内商业子公司总代业务以及医药工业销售增长导致的应收账款增长带来的资产减值损失增加284.92万元；4、市场推广力度加大等带来的营运成本净增加611.80万元；5、所得税费用增加190.96万元。
(一)主营业务分析
1利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|712,790,078.58|471,099,599.40|51.30|
|营业成本|355,523,664.31|183,939,233.06|93.28|
|销售费用|260,363,298.57|187,810,218.74|38.63|
|管理费用|60,970,088.60|55,508,913.85|9.84|
|财务费用|-5,229,213.28|-2,947,684.68|-77.40|
|经营活动产生的现金流量净额|34,333,480.91|43,959,626.50|-21.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-5,031,600.89|-15,114,634.99|66.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|-8,873,087.66|-8,871,999.89|-0.01|
|研发支出|13,347,600.85|11,001,171.74|21.33|

 2收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司共实现营业收入712,790,078.58元，较上年同期增加241,690,479.18元，增长51.30%，主要是公司主业医药销售收入增长及子公司陕西金花医药化玻有限公司总代业务收入大幅增长所致。
(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期医药工业产品收入398,943,732.34元，较上年同期增加64,939,629.92元，增长19.44%，主要是公司主导产品销售金额较上年同期显著增长所致；
报告期医药商业收入272,283,079.41元,较上年同期增加177,920,581.45元，增长188.55%，主要是陕西金花医药化玻有限公司总代业务收入大幅增长；
(3)主要销售客户的情况
|||
|-|-|
|前5名客户销售金额合计（元）|176,765,227.81|
|占年度销售总额比例（%）|24.80%|

 3 成本
(1)成本分析表
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分行业情况||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|医药工业|直接材料|46,719,389.86|13.15|53,092,053.84|28.86|-12.00||
|医药工业|直接人工|4,666,736.84|1.31|4,220,660.63|2.29|10.57||
|医药工业|制造费用|9,462,530.25|2.66|10,095,808.79|5.49|-6.27||
|医药商业|采购成本|267,726,863.75|75.30|90,512,201.94|49.21|195.79||
|酒店业|材料成本|6,091,995.97|1.71|6,494,761.39|3.53|-6.20||
|酒店业|运营成本|20,856,147.64|5.87|19,523,746.47|10.61|6.82||

(2)主要供应商情况
|||
|-|-|
|前5名客户销售金额合计（元）|252,228,667.06|

|||
|-|-|
|占年度销售总额比例（%）|35.39%|

4 费用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|科 目|本期数|上年同期数|变动比例|
|营业费用|260,363,298.57|187,810,218.74|38.63%|
|管理费用|60,970,088.60|55,508,913.85|9.84%|
|财务费用|-5,229,213.28|-2,947,684.68|77.40%|
|资产减值损失|4,673,272.54|1,824,042.26|156.20%|
|所得税费用|1,188,892.55|-720,756.57|增加1,909,649.1元|

营业费用260,363,298.57元，较上年同期增加72,553,079.83元，增长38.63%，主要是公司销售业务推广力度加大及销售模式发生变化所致;
管理费用60,970,088.60元，比去年同期增加了5,461,174.75元，增长9.84%，主要是人工费用和营运费用增加所致;
财务费用-5,229,213.28元比去年同期减少2,281,528.60元，主要是公司合理规划资金用途，将暂时闲置存款作短期理财，获取理财收益，加大资金收益所致；
本期资产减值损失4,673,272.54元较上年同期增加2,849,230.28元，增长156.20%，主要是公司主业医药销售增长及子公司陕西金花医药化玻有限公司销售增长导致应收账款增加所提取的坏账准备。
5研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
|||
|-|-|
|本期费用化研发支出|7,959,871.02|
|本期资本化研发支出|5,387,729.83|
|研发支出合计|13,347,600.85|
|研发支出总额占净资产比例（%）|1.31|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|1.87|

 (2)情况说明
报告期内，公司持续推进及开展新品研发、工艺提升及技术改造等开发工作，公司开展了研发项目29项，包括：在研中药六类新药已进入三期临床实验，已立项开发的仿制药品研究已进入审评阶段。
6 现金流
|||||
|-|-|-|-|
|科 目|本期数|上年同期数|变动比例|
|经营活动产生的现金流量净额|34,333,480.91|43,959,626.50|-21.90%|
|投资活动产生的现金流量净额|-5,031,600.89|-15,114,634.99|-66.71%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-8,873,087.66|-8,871,999.89|0.01%|

投资活动产生的现金流量净额报告期金额比上年增加10,083,034.10，增幅66.71%，主要是本期收回了上年公司办理的委托贷款相关款项。
7 其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|医药工业|398,943,732.34|60,763,696.95|84.77|19.44|-9.75|增加4.93个百分点|
|医药商业|272,283,079.41|267,726,863.75|1.67|188.55|195.79|减少2.41个百分点|
|酒店业|39,887,604.13|26,948,143.61|32.44|-2.23|3.57|减少3.79个百分点|

(三)资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|货币资金|23,329,222.99|1.84%|15,900,430.63|1.34%|46.72%||
|应收票据|15,120,954.82|1.19%|9,215,846.56|0.78%|64.08%||
|应收账款|176,609,107.70|13.94%|93,030,304.92|7.85%|89.84%||
|其他应收款|11,481,838.80|0.91%|8,236,649.03|0.70%|39.40%||
|开发支出|13,841,927.77|1.09%|8,454,197.94|0.71%|63.73%||
|应付票据|739,248.45|0.06%||0.00%|100.00%||
|应付账款|84,483,381.41|6.67%|38,276,534.17|3.23%|120.72%||
|递延收益|4,548,092.10|0.36%|9,305,485.24|0.79%|-51.12%||

⑴货币资金本期期末数为23,329,222.99元，比上期期末数增加46.72%，其主要原因是：本期销售额增加所致。
⑵应收票据本期期末数为15,120,954.82元，比上期期末数增加64.08%，其主要原因是：本期销售额增加所致。
⑶应收账款本期期末数为176,609,107.70元，比上期期末数增加89.84%，主要原因是：公司商业子公司销售收入增加，应收账款随之增加所致。
⑷其他应收款本期期末数为11,481,838.80元，比上期期末数增加39.40%，主要原因是：支付客户往来款所致。
(5)开发支出本期期末数为13,841,927.77元，比上期期末数增加63.73%，主要原因是：本期公司增加研发项目支出所致。
(6)应付票据本期期末数为739,248.45元，比上期期末数增加100.00%，主要原因是：本期公司的子公司陕西金花医药化玻有限公司开具银行承兑汇票所致。
(7)应付账款本期期末数为84,483,381.41元，比上期期末数增加120.72%，主要原因是：本期公司的子公司采购货物增加未付款所致。
(8)递延收益本期期末数为4,548,092.10元，比上期期末数减少51.12%，主要原因是：本期金花制药厂生产二部搬迁补偿支出4,757,393.14元。
(四)核心竞争力分析
经过多年发展，公司已形成了以医药工业为核心的产业基础，产品集中在骨科、免疫、儿科
用药等细分领域，公司主导产品人工虎骨粉及金天格胶囊拥有保密专利、绝密级处方等独家知识
产权，凭借其显著的临床疗效、优良的产品质量和良好的市场服务赢得了广大医生及患者的认可，在骨科中药领域占据领先地位。同时，公司以人工虎骨粉原料药为基础，加大研发投入，积极进行相关研究和系列产品开发，围绕骨科领域核心品种形成公司核心竞争力，以增强企业盈利能力，带动整体销售的提升。公司"金花"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，增强了企业产品在市场中的竞争力，树立了企业品牌形象。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内无证券投资、买卖和持有其他上市公司股份及持有非上市金融企业股权的情况。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
单位:元币种:人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|预计收益|实际收回本金金额|实际获得收益|是否经过法定程序|计提减值准备金额|是否关联交易|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2013年11月15日|2014年1月3日|||6,000,000.00|38,564.38|是||否|否|||
|银河证券-鑫河3号|稳健型|5,000,000.00|2013年12月3日|2014年6月5日|||5,000,000.00|156,250.00|是||否|否|||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|7,000,000.00|2013年12月4日|2014年2月12日|||7,000,000.00|72,493.15|是||否|否|||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|7,000,000.00|2013年12月4日|2014年1月20日|||7,000,000.00|46,756.16|是||否|否|||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2013年12月4日|2014年1月10日|||6,000,000.00|29,917.81|||否|否|||
|银河证券-银河水星|购银河水星|10,000,000.00|2013年12月6日|2013年12月26日|||10,000,000.00|35,622.11|||否|否|||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2013年12月10日|2014年2月20日|||6,000,000.00|66,739.73|||否|否|||
|银河证券-银河稳盈300天1号|稳健型|8,000,000.00|2013年12月13日|2014年10月17日|||8,000,000.00|468,838.84|||否|否|||
|银河证券-鑫河3-1号资管计划|稳健型|5,000,000.00|2013年12月13日|2014年6月22日|||5,000,000.00|163,750.00|||否|否|||
|中行长安路支行-购CNYARKFTP1理财产品|购CNYARKFTP1理财产品|5,000,000.00|2013年12月13日|2014年1月12日|||5,000,000.00|17,410.96|||否|否|||
|交通银行城东支行-购财日增利S款产品|财日增利S款产品|5,000,000.00|2013年12月20日|2014年10月22日|||5,000,000.00|152,753.42|||否|否|||
|银河证券|购银河水星|10,000,000.00|2013年12月23日|2014年1月21日|||10,000,000.00|41,424.66|||否|否|||
|银河证券-国泓尊享1号|稳健型|5,000,000.00|2013年12月25日|2014年3月25日|||5,000,000.00|80,000.00|||否|否|||
|建行南大街-乾元13-130|稳健型|12,000,000.00|2013年12月31日|2014年2月7日|||12,000,000.00|81,205.48|||否|否|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|交通银行省分行营业部-购财日增利S款产品|财日增利S款产品|5,500,000.00|2014年1月1日|2014年3月31日|5,500,000.00|263,773.97|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年1月13日|2014年3月3日|6,000,000.00|44,810.96|否|否|
|中行长安路支行-购日积月累理财产品|购日积月累理财产品|5,000,000.00|2014年1月14日|2014年2月15日|5,000,000.00|10,917.16|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|7,000,000.00|2014年1月16日|2014年2月21日|7,000,000.00|38,260.32|否|否|
|建行南大街-乾元-行庆60|稳健型|5,000,000.00|2014年1月16日|2014年4月17日|5,000,000.00|73,356.16|否|否|
|银河证券-购银河水星|购银河水星|10,000,000.00|2014年1月17日|2014年2月18日|10,000,000.00|42,958.90|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|5,000,000.00|2014年1月26日|2014年3月24日|5,000,000.00|45,205.48|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|7,000,000.00|2014年2月14日|2014年4月8日|7,000,000.00|53,564.42|否|否|
|中行长安路支行|购日积月累理财产品|5,000,000.00|2014年2月18日|2014年3月18日|5,000,000.00|10,260.25|否|否|
|中行长安路支行|购日积月累理财产品|2,000,000.00|2014年3月3日|2014年4月28日|2,000,000.00|6,213.65|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|11,000,000.00|2014年3月7日|2014年6月5日|11,000,000.00|162,739.72|否|否|
|银河证券-购银河水星|银河水星|5,000,000.00|2014年3月18日|2014年5月12日|5,000,000.00|29,233.80|否|否|
|银河证券-购银河水星|购银河水星|20,000,000.00|2014年3月20日|2014年3月28日|20,000,000.00|38,716.24|否|否|
|交通银行省分行营业部-购购蕴通财富.生息365理财产品|购蕴通财富.生息365理财产品|3,000,000.00|2014年3月28日|2014年4月30日|3,000,000.00|5,917.86|否|否|
|交通银行省分行营业部-购财日增利S款产品|财日增利S款产品|5,000,000.00|2014年3月31日|2014年5月26日|5,000,000.00|17,698.63|否|否|
|交通银行省分行营业部-购财日增利S款产品|财日增利S款产品|5,000,000.00|2014年3月31日|2014年5月26日|5,000,000.00|9,863.01|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|10,000,000.00|2014年4月1日|2014年6月3日|10,000,000.00|95,123.20|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年4月1日|2014年5月19日|6,000,000.00|39,945.24|否|否|
|交通银行省分行营业部-购财日增利S款产品|财日增利S款产品|7,000,000.00|2014年4月14日|2014年5月30日|7,000,000.00|35,210.96|否|否|
|中行长安路支行-购日积月累理财产品|购日积月累理财产品|4,000,000.00|2014年4月16日|2014年5月16日|4,000,000.00|4,602.65|否|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|建行南大街-乾元日日鑫高|稳健型|500,000.00|2014年4月18日|2014年12月15日|500,000.00|11,376.16|否|否|
|建行南大街-乾元日日鑫高|稳健型|2,500,000.00|2014年4月18日|2014年7月18日|2,500,000.00|20,381.51|否|否|
|银河证券-银河水星5号|稳健型|10,000,000.00|2014年4月22日|2014年5月22日|10,000,000.00|42,500.00|否|否|
|银河证券-共赢银河2号|稳健型|8,000,000.00|2014年5月6日|2014年7月6日|8,000,000.00|72,197.26|否|否|
|西部证券-购西部恒盈环太湖集合计划|购西部恒盈环太湖集合计划|3,000,000.00|2014年5月10日|2014年7月8日|3,000,000.00|77,100.00|否|否|
|中行长安路支行-购日积月累理财产品|购日积月累理财产品|5,000,000.00|2014年5月16日|2014年6月16日|5,000,000.00|4,909.50|否|否|
|交通银行省分行营业部-购购蕴通财富.生息365理财产品|购蕴通财富.生息365理财产品|4,000,000.00|2014年5月16日|2014年6月15日|4,000,000.00|11,868.49|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年5月20日|2014年8月6日|6,000,000.00|64,964.40|否|否|
|银河证券-银河水星5号|稳健型|10,000,000.00|2014年5月22日|2014年6月22日|10,000,000.00|42,500.00|否|否|
|银河证券-购银河水星|购银河水星|5,000,000.00|2014年5月23日|2014年7月24日|5,000,000.00|45,412.04|否|否|
|银河证券-购银河水星|购银河水星|5,000,000.00|2014年5月23日|2014年7月24日|5,000,000.00|26,000.00|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年5月28日|2014年7月21日|6,000,000.00|44,432.88|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年5月30日|2014年8月13日|6,000,000.00|62,597.28|否|否|
|交通银行省分行营业部-购财日增利S款产品|财日增利S款产品|5,000,000.00|2014年5月30日|2014年6月19日|5,000,000.00|10,208.22|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年6月5日|2014年8月13日|6,000,000.00|56,958.96|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|6,000,000.00|2014年6月6日|2014年8月29日|6,000,000.00|71,802.72|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年6月16日|2014年7月15日|2,000,000.00|26,547.95|否|否|
|交通银行省分行营业部-购蕴通财富.生息366理财产品|购蕴通财富.生息366理财产品|4,000,000.00|2014年6月16日|2014年7月15日|4,000,000.00|12,909.59|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年6月16日|2014年7月15日|2,000,000.00|4,449.22|否|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|银河证券-银河水星5号|稳健型|10,000,000.00|2014年6月22日|2014年7月22日|10,000,000.00|43,673.29|否|否|
|西部证券-购西部恒盈环太湖集合资产管理|购西部恒盈环太湖集合资产管理|3,000,000.00|2014年7月9日|2014年9月29日|3,000,000.00|71,600.00|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年7月11日|2014年8月12日|2,000,000.00|7,890.41|否|否|
|银河证券-共赢银河20号|稳健型|10,000,000.00|2014年7月15日|2014年10月3日|10,000,000.00|132,802.75|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年7月16日|2014年8月15日|2,000,000.00|4,756.06|否|否|
|交通银行省分行营业部-购蕴通财富.生息366理财产品|购蕴通财富.生息366理财产品|4,000,000.00|2014年7月16日|2014年8月15日|4,000,000.00|12,909.59|否|否|
|建行南大街-乾元日日鑫高|稳健型|1,400,000.00|2014年7月23日|2014年10月14日|1,400,000.00|10,410.25|否|否|
|建行南大街-乾元日日鑫高|稳健型|1,100,000.00|2014年7月23日|2014年11月13日|1,100,000.00|11,135.92|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年8月16日|2014年10月15日|2,000,000.00|4,756.08|否|否|
|交通银行省分行营业部-购蕴通财富.生息366理财产品|购蕴通财富.生息366理财产品|4,000,000.00|2014年8月16日|2014年9月15日|4,000,000.00|12,493.15|否|否|
|开源证券-中信银行定向资产管理计划|稳健型|15,000,000.00|2014年8月20日|2015年2月19日|15,000,000.00||否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年8月22日|2014年10月21日|2,000,000.00|15,123.29|否|否|
|建行南大街-乾元日日鑫高|稳健型|1,200,000.00|2014年8月28日|2014年10月14日|1,200,000.00|4,635.62|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年9月16日|2014年10月15日|2,000,000.00|4,602.67|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年9月16日|2014年10月15日|2,000,000.00|5,062.91|否|否|
|交通银行省分行营业部-购蕴通财富.生息366理财产品|购蕴通财富.生息366理财产品|4,000,000.00|2014年9月16日|2014年10月16日|4,000,000.00|13,742.47|否|否|
|银河证券-银河水星5|稳健型|10,000,000.00|2014年9月22日|2014年11月20日|10,000,000.00|46,138.42|否|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|号|||||||||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|5,000,000.00|2014年10月10日|2014年11月14日|5,000,000.00|25,410.00|否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证12期|稳健型|8,000,000.00|2014年10月14日|2014年11月17日|8,000,000.00|39,123.28|否|否|
|交通银行省分行营业部-购蕴通财富.生息367理财产品|购蕴通财富.生息367理财产品|4,000,000.00|2014年10月16日|2014年11月15日|4,000,000.00|11,660.28|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|8,000,000.00|2014年10月16日|2014年11月18日|8,000,000.00|39,056.00|否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证24期|稳健型|10,000,000.00|2014年10月20日|2014年11月25日|10,000,000.00|48,904.10|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年10月23日|2014年11月24日|2,000,000.00|7,189.04|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|5,000,000.00|2014年10月23日|2014年12月22日|5,000,000.00|36,164.38|否|否|
|中行长安路支行-购中银基智通理财产品|购中银基智通理财产品|2,000,000.00|2014年10月23日|2014年11月24日|2,000,000.00|4,295.80|否|否|
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|10,000,000.00|2014年10月28日|2014年12月3日|10,000,000.00|52,270.00|否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证40期|稳健型|10,000,000.00|2014年10月28日|2015年1月26日|10,000,000.00||否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证54期|稳健型|10,000,000.00|2014年11月4日|2015年2月2日|10,000,000.00||否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证83期|稳健型|8,000,000.00|2014年11月21日|2015年2月26日|8,000,000.00||否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证89期|稳健型|10,000,000.00|2014年11月24日|2014年12月29日|10,000,000.00|48,904.10|否|否|
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证98期|稳健型|10,000,000.00|2014年11月26日|2015年2月26日|10,000,000.00||否|否|
|西部证券-购易储通现金管理集合计划|购易储通现金管理集合|5,000,000.00|2014年4月1日|2014年12月10日|5,000,000.00|180,000.00|否|否|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||计划|||||||||||||
|银河证券-“银河金山”保本固定收益凭证149期|稳健型|10,000,000.00|2014年12月17日|2015年1月20日|||10,000,000.00|||否|否|||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|5,000,000.00|2014年12月29日|2015年1月30日|||5,000,000.00|||否|否|||
|招行城南-鼎鼎成金|稳健型|10,000,000.00|2014年12月30日|2015年2月3日|||10,000,000.00|||否|否|||
|合计|/|534,200,000.00|/|/|/||534,200,000.00|4,083,925.32|/|/|/|/|/|
|逾期未收回的本金和收益累计金额（元）||||||0||||||||

 (2)委托贷款情况
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款方名称|委托贷款金额|贷款期限|贷款利率|借款用途|抵押物或担保人|是否逾期|是否关联交易|是否展期|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|预期收益|投资盈亏|
|西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司|30,000,000.00|1年|10%||金花投资控股集团有限公司|否|是|否|否|自有资金|股东的子公司|3,000,000.00||

委托贷款情况说明
公司于2013年4月15日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过《关于向关联方提供委托贷款的议案》，由公司向西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司提供了3000万元委托贷款。（相关公告见2013年4月16日上海证券报及上海证券交易所网站）
2013年11月11日，公司收到西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司归还委托贷款资金1500万元（相关公告见2013年11月13日上海证券报及上海证券交易所网站）。2014年4月24日，公司收到西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司归还的剩余委托贷款1500万元，上述议案涉及委托贷款事项完结。（相关公告见2014年4月26日上海证券报及上海证券交易所网站）
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|主要产品及服务|注册资本（万元）|总资产|净资产|净利润|
|金花国际大酒店有限公司|酒店经营等|52,750.00|524,122,272.45|503,252,080.15|-21,957,205.98|
|陕西金花医药化玻有限公司|药品/医疗器械批发零售|500|75,887,513.67|795,758.95|-2,074,370.09|

公司子公司陕西金花医药化玻有限公司本年利润相比上年有较大幅度减少，主要是因本年开拓业务范围承接了总代业务，在期末由此项业务带来的应收账款增幅较大，按照会计政策计提的坏账准备大幅增加。
5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
1、医改政策深入推行，促进医药产业的发展
近年来，我国政府加大了对公共卫生事业的投入，并出台了一系列政策促进医疗体制改革，如提高医保标准，公共卫生服务体系改革，健全基本医疗保障制度，重大疾病保障试点减轻居民个人就医费用负担，增强基本医疗卫生服务可及性等。随着医改的逐步深入，直接或间接催生基本医疗产品和服务市场的快速增长，对全面提高国民健康、医疗水平具有十分重要的作用，我国医药产业由此迎来了较快的发展机遇。
2、人口老龄化及医疗安全意识的增强带动需求增长
随着人口的自然增长、老龄化趋势加快，国内医疗市场将继续保持增长，同时，经济发展带来的收入增长，使居民医疗安全意识增强，对治疗效果的要求提高，医疗保健支出的持续增加，将导致药品消费的增大，从而带动对整个医药产业需求的上升。
3、企业并购加快，行业集中度提升，竞争更趋加剧
随着《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》、《上市公司重大资产重组管理办法》等一系列简化行政审批、鼓励企业产业整合的政策出台，医药产业尤其是上市公司整合上下
游、同类企业强强联合、兼并收购其他企业速度将加快，促进资源集中，引导制药行业向规模化
方向发展，提高行业的总体集中度，优势企业实力更强，行业竞争更趋加剧。
4、行业政策变化，影响企业运营成本及利润空间
随着新版GMP认证的实施，行业监管力度增强，医药产品质量标准体系不断完善，对制药企业的质量规范执行提出更高要求，企业运营成本增加。随着医保覆盖率和报销比率的提高,国家医保支付压力增大，医保控费更加从严。同时新一轮药品采购招标，降价仍是主流，将使企业利润空间受到进一步压缩。
5、公司主导产品的竞争格局
公司主导产品金天格胶囊由于拥有独家知识产权，临床疗效确切，随着近几年专业化学术推广，在中药治疗骨质疏松医院临床中处于领先。坚持专业化学术推广和不断补充、完善临床实验数据，将巩固和扩大金天格胶囊的市场份额。
数据来源：米内网，南方医药经济信息所
(二)公司发展战略
公司坚持以制药工业为主，通过产品升级创新、技术创新、市场创新、服务创新和结构优化，在细分市场做精做强，加大产品研发投入，适时启动以品种为核心的企业并购重组，全力打造制药主业核心竞争能力。
(三)经营计划
2015年公司计划实现营业收入82000万元，营业成本控制在49900万元以内，其中：医药工业营业收入40000万元，营业成本控制在10000万元以内；医药商业营业收入38000万元，营业成本控制在37000万元左右；酒店营业收入4000万元，营业成本控制在2900万元以内。为达成以上目标，采取的主要措施如下：
1、坚持并加大公司主导产品金天格胶囊学术推广，对于重点市场区域进行重点管理，在市场学术投入方面，围绕目标，区别对待，侧重倾斜，及时沟通协作，争取更有效率的投入产出。细化市场管理目标和行为，提升激励团队斗志。
2、全力做好普药招投标及营销策略调整工作，围绕“深化分销模式、聚力渠道助销、强化终端推广”的市场策略，推行产品分类营销，完善OTC业务产品线与推广模式，通过产品知识培训、销售技巧培训等形式全面提升业务队伍整体素质，进而推动普药业务更有效开展。
3、按照计划实施新版GMP认证，确保新版GMP认证工作按计划完成。同时合理安排排产，保障认证期间市场产品供应。
4、在研发方面，将继续加大研发投入，培养和引进高素质人才，加快推进在研项目进展，扩大新产品筛选力度，加强和外部研发机构的联系和合作，充分利用外部研发资源，弥补目前研发能力方面的不足，以满足公司后续发展对新产品的需求。
5、积极和外部机构联系，多渠道推进，力争在企业并购方面取得突破。
6、全面推行精细化管理，围绕经营目标，进一步完善和优化绩效考核机制，继续加大力度推行“培优计划”等，加强人才的引进和培养力度；以岗位标兵、合理化建议发布赛等形式鼓励员工参与改进创新；推进企业文化建设，通过引导、教育、激励员工，深入贯彻企业愿景和核心价值观，增强员工凝聚力，提升团队向心力，进一步营造好活力、高效、积极进取的工作氛围。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015年公司资金需求主要来自于生产经营需要。初步测算所需资金为10000万元。资金来源主要通过正常销售回款及自有资金解决。
(五)可能面对的风险
1、药品招标及医保控费风险
随着药品招标采购政策的不断完善，新一轮药品招标全面开启，招标采购价格呈继续下降趋势，同时，医保控费进一步挤压医院医保产品市场空间，市场竞争加剧，面临一定的压力。
2、产品结构和研发风险
目前公司拥有专利的独家品种数量较少，大部分产品竞争厂家众多，不具备竞争力优势，对公司收入、利润贡献较低，新产品的开发和补充需求迫切。药品研发因其高投入、高技术、周期长等特征，在研发过程中，面临着包括环境、技术、市场、项目管理以及财务等诸多风险，研发费用的持续投入也会对公司短期经营目标产生一定的影响。
3、并购风险
公司目前收入及利润规模较小，产品结构单一，企业并购是公司扩大规模，获得产品资源、改善产品结构的途径，根据公司发展战略，将适时启动以品种为核心的企业并购重组，在并购过程中，对企业的筛选、产品分析、市场调研、价格谈判等均有不确定性，收购后能否成功整合，达到预期盈利目标也有不确定性。
面对以上可能的风险，公司将密切关注行业变化，加强对市场分析，根据具体区域市场的情况和特点，结合自身资源条件以及对利益风险的考虑，在政策及理念上对客户进行引导，调整制定更符合市场环境的措施和目标方案，顺应市场的需求。在新产品研发方面，通过培养吸引高素质的研发人员，加大研发项目投入，完善新产品开发体制建设，对新项目从政策法规、技术可行性、市场前景、投资金额等方面进行充分论证，强化研发项目过程管理，防范新品研发风险。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、现金分红政策的制定
为进一步健全公司现金分红制度，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》以及《上市公司定期报告工作备忘录第七号》（2014年1月修订）的相关规定，结合公司的实际情况，经公司2013年年度股东大会审议通过。
本公司章程修订如下：
第二百七十三条 公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。
修订为：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在条件成就的情况下，公司优先采取现金分红的方式。
第二百七十四条 公司现金分红应当遵循下列原则：
1、每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的归属于母公司可供股东分配利润的10%；
2、每连续三年至少有一次现金股利分配；该三个年度以现金方式分配的利润总数不少于该三个年度年均可供股东分配利润数额的30%。
公司可以在年度中期实施现金分红方案。
修订为：
公司在同时满足下列条件时，应当以现金方式分配股利：
1、年度实现可供股东分配的利润为正值且可以实际派发；
2、公司聘请的审计机构为该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
3、公司未来十二个月内已确定的投资项目、技术改造或更新、扩建项目及收购资产所需资金总额不超过公司最近一期经审计总资产的10%。
公司现金分红应当遵循下列原则：
1、每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的归属于母公司可供股东分配利润的10%；
2、每连续三年至少有一次现金股利分配；该三个年度以现金方式分配的利润总数不少于该三个年度年均可供股东分配利润数额的30%。
3、公司可以在年度中期实施现金分红方案。
第二百七十六条
增加条款：
5、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（二）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
2、报告期内分红政策执行情况
经公司2013年度股东大会批准，2013年度利润分配方案为：以公司2013年年末总股本305,295,872.00股为基数，每10股派发现金0.30元（含税），该利润分配方案已实施完毕。（相关公告见2014年7月23日《上海证券报》及上海证券交易所网站）
3、2014年度利润分配方案
经瑞华会计师事务所审计，2014年度母公司实现净利润为31,835,678.15元，提取10%法定盈余公积金3,183,567.82元，本年度实际可供股东分配的利润为28,652,110.33元，加上年初未分配利润381,543,798.98元，扣除2014年已分配现金股利9,158,876.16元，2014年末可供股东分配的利润为401,037,033.15元。根据公司生产经营及发展需要，本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用□不适用
|||
|-|-|
|报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的原因|未分配利润的用途和使用计划|
|2015 年度内，公司在位于草堂科技产业基地生物医药园的制药厂搬迁扩建项目将启动，届时公司将需要支付土地出让金、设计、工程前期等费用。公司也将在研发、市场网络渠道建设等|位于草堂科技产业基地生物医药园的制药厂搬迁扩建项目将启动，届时公司将需要支付土地出让金、设计、工程前期及研发、市场网络渠道建设等投入|

||
|-|
|方面加大投入，同时公司在积极推进产品、企业并购工作，将需要资金投入。鉴于上述原因，为保证公司生产经营及发展需要资金，本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。|

(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2014年||0||0|30,950,766.42|0|
|2013年||0.30||9,158,876.16|45,594,449.31|20.09|
|2012年||0.30||9,158,876.16|44,254,978.36|20.70|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一).社会责任工作情况
报告期内，公司充分重视和切实维护员工的合法权益，以逐步完善的薪酬福利体系作为员工基本保障，为员工提供必备的专业技能培训，搭建职业晋升平台，开展丰富的业余生活陶冶员工的情操，以多种形式的人文关怀温暖员工，同时关注员工职业健康，致力于使公司成为成就员工事业的沃土。
公司持续密切关注客户的需要，不断创新产品和改进服务水平，从优化采购计划，规范采购流程、强化采购控制等方面不断完善物料采购管理，确保供应商物料质量的可靠性，在生产过程中建立了从人员、组织机构、质量管理、设备管理、生产管理、物料管理等药品生产全过程的管理规程和操作规程，从源头确保产品质量，为客户提供优质、放心的产品；
公司参与多种形式的公益慈善事业，组成志愿者队伍，发扬志愿精神，积极投身社会公益活动。认真贯彻落实所在区域扶贫工作实施方案精神，针对帮扶对象的具体情况，通过实施产业扶持，能力提升、教育扶持、健康保障、社会保障等基本建设项目，制定符合实际的扶贫方案和措施，完成帮扶任务和目标，践行企业社会责任。
(二).属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内，公司严格执行国家环境政策，环保制度健全，管理规范，环保设施运行稳定，废气、污水排放达标，固体废弃物处置符合相关要求，公司及子公司未发生环境污染事故，未受到主管部门任何形式的环境保护行政处罚。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
三、破产重整相关事项
报告期内公司无破产重整事项
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|经公司第七届董事会第四次会议审议通过，公司将持有的陕西金花影视制片有限公司96%的股权予以转让。|相关公告2014年12月17日刊登于《上海证券报》及上海证交易所网站|

五、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
六、重大关联交易
√适用□不适用
(一)其他
公司于2013年4月15日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过《关于向关联方提供委托贷款的议案》，由公司向西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司提供了3000万元委托贷款。（相关公告见2013年4月16日上海证券报及上海证券交易所网站）
2013年11月11日，公司收到西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司归还委托贷款资金1500万元（相关公告见2013年11月13日上海证券报及上海证券交易所网站）。2014年4月24日，公司收到西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司归还的剩余委托贷款1500万元，上述议案涉及委托贷款事项完结。（相关公告见2014年4月26日上海证券报及上海证券交易所网站）
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
□适用√不适用
八、承诺事项履行情况
□适用√不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否||
||原聘任|现聘任|
|境内会计师事务所名称||瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬||53|
|境内会计师事务所审计年限||6|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）|22|

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一)导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施无
(二)终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
无
十二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第七届董事会第三次会议于2014年10月23日决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对2014年1月1日/2013年度相关准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 财务报表项目的影响金额名称 说明 影响金额项目名称
增加+/减少-《企业会计准执行《企业会计准则第2号——长期股权投
则第2号——资（2014年修订）》之前，本公司对被投资
长期股权投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
（2014年修 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
订）》 的股权投资，作为长期股权投资并采用成本
法进行核算。执行《企业会计准则第2号—
长期股权投资 -154,276,735.63—长期股权投资（2014年修订）》后，本公
司将对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的股权投资作为可供出售
金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上
述会计政策变更进行会计处理。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||长期股权投资（+/-）|可供出售金融资产（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|世纪金花股份有限公司|||-14,839.12|14,839.12||
|陕西天士力医药有限公司|||-588.55|588.55||
|合计|/||-15,427.67|15,427.67||

十四、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，公司无限售股份
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有股份总数及结构的变动及公司资产和负责结构的变动情况。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|35,416|
|年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户)|29,283|
|截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）||
|年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数（户）||

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况|||||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)||持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||||股东性质|
|||||||股份状态||数量|||
|金花投资控股集团有限公司|-30,000,000|48,000,000|15.72|||质押||43,450,000||境内非国有法人|
|世纪金花股份有限公司|30,000,000|30,000,000|9.83|||无||||境内非国有法人|
|中国工商银行-招商核心价值混合型证券投资基金||6,928,900|2.27|||无||||未知|
|西安久满商贸有限公司||3,330,000|1.09|||无||||境内非国有法人|
|倪娇玲||2091201|0.68|||无||||境内自然人|
|刘毅||1,330,000|0.44|||无||||境内自然人|
|五矿国际信托有限公司-五矿信托-创聚盈证券投资集合资金信托||1,327,159|0.43|||无||||未知|
|王琳||1,253,665|0.41|||无||||境内自然人|
|王坚宏||1,102,700|0.36|||无||||境内自然人|
|中融国际信托有限公司－融享3号结构化证券投资集合资金信托||1,059,630|0.35|||无||||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||||
|股东名称||||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||||
||||||||种类||数量||
|金花投资控股集团有限公司||||48,000,000|||人民币普通股||48,000,000||
|世纪金花股份有限公司||||30,000,000|||人民币普通股||30,000,000||
|中国工商银行-招商核心价值混合型证券投资基金||||6,928,900|||人民币普通股||6,928,900||
|西安久满商贸有限公司||||3,330,000|||人民币普通股||3,330,000||
|倪娇玲||||2,091,201|||人民币普通股||2,091,201||
|刘毅||||1,330,000|||人民币普通股||1,330,000||
|五矿国际信托有限公司-五矿信托-创聚盈证券投资集合资金信托||||1,327,159|||人民币普通股||1,327,159||
|王琳||||1,253,665|||人民币普通股||1,253,665||
|王坚宏||||1,102,700|||人民币普通股||1,102,700||
|中融国际信托有限公司－融享3号结构化证券投资集合资金信托||||1,059,630|||人民币普通股||1,059,630||

|||
|-|-|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|前十名股东中，公司第一大股东与其余九名股东之间不存在关联关系，本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动人。公司第一大股东与前十名无限售条件股东之间不存在关联关系，公司未知其余股东之间及与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人。|
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
报告期内，公司无限售股份
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
报告期内，无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
四、控股股东及实际控制人变更情况
(一)控股股东情况
1 法人
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|金花投资控股集团有限公司|
|单位负责人或法定代表人|吴一坚|
|成立日期|1995年7月24日|
|组织机构代码|29419075-0|
|注册资本|8,000|
|主要经营业务|项目投资、实业投资；房地产开发；房屋销售、租赁、中介服务。|
|未来发展战略|围绕集团战略规划和目标，以市场转型为导向，以优化结构为主线，以经营创新为动力，以经济效益为中心，注重提高企业规模增长质量，加大节能降耗力度，提升资源利用率，实现集团产业健康、长效发展。以“调整产品结构”为主线，加快产业扩张速度，延伸产品研发和新品组合吸收（收购、并购），降低经营风险，增强行业话语权、市场影响度、产品优势群的构造，有效解决持续发展。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|持有四川宏达股份有限公司 1亿股，占比4.92%持有世纪金花商业控股有限公司 336,166,156 股,占比29.98%|

2 公司不存在控股股东情况的特别说明
无
3 报告期内控股股东变更情况索引及日期
无
(二)实际控制人情况
1 自然人
|||
|-|-|
|姓名|吴一坚|
|国籍|中国|
|是否取得其他国家或地区居留权|否|

|||
|-|-|
|最近5年内的职业及职务|金花投资控股集团有限公司董事长|
|过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况|无|

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
无
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
无
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节 优先股相关情况
报告期内，公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期在其股东单位领薪情况|
|吴一坚|董事长|男|55|2014年6月20日|2017年6月19日|23,240|23,240||||65.99|
|孙圣明|董事|男|58|2014年6月20日|2017年6月19日||||||42.12|
|秦川|董事|男|52|2014年6月20日|2017年6月19日|29,050|29,050|||58.63||
|张梅|董事|女|45|2014年6月20日|2017年6月19日|||||46.30||
|胡建波|独立董事|男|52|2014年6月20日|2017年6月19日|||||1.75||
|杨政|独立董事|男|61|2014年6月20日|2017年6月19日|||||1.75||
|黄丽琼|独立董事|女|44|2014年6月20日|2017年6月19日|||||1.75||
|肖鸣|监事|男|57|2014年6月20日|2017年6月19日||||||37.00|
|陈健|监事|男|57|2014年6月20日|2017年6月19日||||||30.55|
|张云波|监事|女|34|2014年6月20日|2017年6月19日|||||8.65||
|张梅|总经理|女|45|2014年6月25日|2017年6月24日|||||46.30||
|韩卓军|副总经理|男|50|2014年6月25日|2017年6月24日|||||47.63||
|陶玉|副总经理|女|52|2014年6月25日|2017年6月24日|||||29.27||
|孙明|副总经理、董事会秘书|男|43|2014年6月25日|2017年6月24日|||||26.79||
|侯亦文|财务总监|女|44|2014年6月25日|2017年6月24日|2,000|0|-2,000||17.46||
|鲁晓玲（离任）|董事|女|57|2011年4月21日|2014年4月21日||||||36.65|
|张秦生（离任）|监事|男|64|2011年4月21日|2014年4月21日|17,430|17,430||||36.22|
|梁毅（离任）|独立董事|男|51|2011年4月21日|2014年4月21日|||||1.25||
|艾炎（离任）|独立董事|女|53|2011年4月21日|2014年4月21日|||||1.25||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|赵霞（离任）|独立董事|女|43|2011年4月21日|2014年4月21日|||||1.25||
|合计|/|/|/|/|/|71,720|96,720|-2000|/|290.03|/|

备注：侯亦文2014年6月25日被公司聘任为财务总监，其原持有公司股份2000股于2014年2月10日（任职前）卖出。
|||
|-|-|
|名|最近5年的主要工作经历|
|吴一坚|1996年至今任公司董事长、金花投资控股集团总裁。|
|孙圣明|1999年3月至今任金花投资控股集团副总裁。2002年4月至今任公司董事。|
|秦川|2006年1月至2011年5月任金花企业（集团）股份有限公司副总经理。2011年5月至今任公司董事、董事长助理、金花投资控股集团副总裁。|
|张梅|1999年至2011年4月任金花企业（集团）股份有限公司财务总监。2011年4月至2011年5月任金花企业（集团）股份有限公司副总经理、财务总监。自2011年5月至今任公司总经理，自2014年6月至今任公司董事。|
|胡建波|1997年至今担任西安欧亚学院董事长、院长，2014年6月至今任公司独立董事。|
|杨政|1987年2月至今任南京审计学院审计与会计学院，。自2014年6月至今任公司董事。|
|黄丽琼|2008年1月至2013年6月任职于中瑞岳华会计师事务（特殊普通合伙）陕西分所副主任会计师、合伙人；2013年7月至今任众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)陕西分所合伙人、分所负责人。2014年6月至今任公司独立董事。|
|肖鸣|1998起任职于金花投资控股集团有限公司，任财务部经理、总经济师，2011年4月至今任公司监事|
|陈健|2004年10月至今在金花投资控股集团有限公司总裁办主任。2014年5月至今任公司监事。|
|张云波|2003年至今任公司行政人事部主管、副经理，2011年4月至今任公司职工代表监事。|
|韩卓军|2008年5月至今任公司副总经理。|
|陶玉|2010年2月起任公司西安金花制药厂总经理。2011年4月至今任公司副总经理、西安金花制药厂总经理。|
|孙明|2004年5月至今任公司董事会秘书，2011年4月至今任公司副总经理、董事会秘书。|
|侯亦文|2007年2月至2014年6月任公司西安金花制药厂财务部经理,2014年6月至今任公司财务总监。|

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|吴一坚|金花投资控股集团有限公司|总裁|1990||
|孙圣明|金花投资控股集团有限公司|副总裁|1999||
|肖鸣|金花投资控股集团有限公司|总经济师|1998||
|秦川|金花投资控股集团有限公司|副总裁|2011||
|陈健|金花投资控股集团有限公司|总裁办主任|2004||
|在股东单位任职情况的说明|上述人员在股东单位任职均系该单位任命或聘任，因此任期终止日期未确定。||||

(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|胡建波|西安欧亚学院|董事长、校长|1997||
|杨政|南京审计学院审计与会计学院|教师|1987||
|黄丽琼|众环海华会计师事务所|合伙人|2013||
|在其他单位任职情况的说明|上述人员在其他单位任职均系该单位任命或聘任，因此任期终止日期未确定。||||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司仅对在公司任职的董、监事提供报酬，未在公司任职的董、监事报酬由其任职单位发放。独立董事津贴根据股东大会决议发放。高管人员工资根据公司工资管理办法发放。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|《金花企业（集团）股份公司工资管理办法》|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|已按照《金花企业（集团）股份公司工资管理办法》规定的薪酬标准予以支付。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|报告期内全体董事、监事和高级管理人员从公司领取的应付报酬总额290.34万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|梁毅|独立董事|离任|董事会换届|
|艾焱|独立董事|离任|董事会换届|

|||||
|-|-|-|-|
|赵霞|独立董事|离任|董事会换届|
|鲁晓玲|董事|离任|董事会换届|
|张秦生|监事|离任|监事会换届|
|张梅|董事|选举|董事会换届|
|胡建波|独立董事|选举|董事会换届|
|杨政|独立董事|选举|董事会换届|
|黄丽琼|独立董事|选举|董事会换届|
|陈健|监事|选举|监事会换届|
|侯亦文|财务总监|聘任|聘任|

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|416|
|主要子公司在职员工的数量|315|
|在职员工的数量合计|767|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|0|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|236|
|销售人员|114|
|技术人员|103|
|财务人员|49|
|行政人员|62|
|后勤人员|203|
|合计|767|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|硕士|12|
|本科|127|
|专科及以下|628|
|合计|767|

(二)薪酬政策
制定合理的薪资体系，结合绩效考核，使报酬体现劳动力所得。
1.员工薪酬的决策程序：员工工资根据公司工资管理办法发放。
2.员工薪酬确定依据：《金花企业（集团》股份有限公司工资管理制度》、《金花企业（集团）股份有限公司考核工资管理办法》。
3.员工薪酬实际支付情况：已按照《金花企业（集团》股份有限公司工资管理制度》、《金花企业（集团）股份有限公司考核工资管理办法》规定的薪酬标准予以支付
(三)培训计划
为进一步提高全体员工的专业技能和综合素质，加快职业化人才梯队建设，满足企业快速发展的人才需求，结合年度培训需求调研，公司制定详细年度培训计划。
1、培训方针
提升综合素养、全员覆盖参与、按需施教、注重考核。对于一线、二线员工的培训关注岗位操作技能提升，并加强“应知应会”课程的学习。对班组长、技术员等生产类技术人员及基层管理人员开展“专项培训”，为阶梯化人才培养打好基础。通过挖掘员工自我潜能以达到提升企业整体竞争力的目的。树立典型标杆企业，向同行业优秀企业进行参观学习、座谈交流，拓宽员工视野，改进不足之处，提升管理和业务水平。在关注外在管理思想引进的同时重视企业自身培训能力提升，继续促进兼职培训师队伍课件开发能力、课程传授能力提升，加大培训师队伍学习与建设投入。培训形式以课堂讲授为主，结合视频教学、观摩教学等形式，以实际案例分析等方式促进知识吸收程度的加强。
2、培训内容
按照培训内容，通过岗前培训、岗中培训、重点培训结合的方式，根据不同岗位人员需求完
善课程内容，充实实际案例，提炼出属于各自系统、部门的课程体系。
3、培训考核与评估
培训考核采用积分管理制，建立员工个人培训卡，将员工培训积分、培训作业、培训考试结果等纳入档案管理，加强培训考核及评估，建立授课人与培训对象的双向评估体系，及时进行效果分析，保证课程的质量和效果。
(四)专业构成统计图
(五)教育程度统计图
(六)劳务外包情况
|||
|-|-|
|劳务外包的工时总数|0|
|劳务外包支付的报酬总额|0|

第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会等监管机构和上海证券交易所的相关规定和规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构及公司治理制度,公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
1、股东与股东大会
公司按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》的要求，在公司章程中对股东大会的
召集、召开程序做出明确规定。公司历次股东大会的召集、召开、表决程序均符合规定，并聘请
律师对股东大会出具法律意见。保障股东，特别是中小股东的话语、表决权，确保全体股东能够充分行使自己的权利。
2、控股股东与上市公司的关系
公司与控股股东在经营、管理方面没有交叉，同时公司针对控股股东对公司可能的影响，将相关法规文件传达至股东，提示股东部门按照规章执行，因此控股股东主要通过董事会、股东大会参与公司重大经营决策和管理，不存在直接控制公司、干涉公司正常经营的情况，公司从人员、资产、财务、机构和业务方面做到了与控股股东"五分开"。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定提名和选举董事，董事会的人数和人员构成均符合法律、法规的要求，董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核委员会，制定了专门委员会工作细则，按照国家法律法规和公司相关规则运作。各位董事都能够勤勉尽责，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，确保董事会的高效运作和科学决策。
4、监事和监事会
公司监事会的人员产生和构成符合国家法律法规和公司章程的规定，监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及对公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司和全体股东的利益。
5、信息披露和公司透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，严格按照监管部门的要求和公司章程、公司信息披露管理制度、公司重大信息内部报告制度、对外信息报送和使用管理办法、内幕信息知情人登记制度及年报信息披露重大差错责任追究制度执行，同时组织学习，强化有关人员的信息披露意识，避免信息披露违规事件的发生。
6、投资者关系管理
公司投资者管理由董事会办公室负责，通过电话、传真、电子邮件和上海证券交易苏E互动等方式与投资者保持联系，专人负责接待投资者电话、来信、来访，以即时解答、信件复函等方式进行答复，在不违规的前提下，最大程度的满足投资者的信息需求。
7、内幕信息知情人登记备案情况
报告期内，公司严格执行公司《内幕信息知情人登记制度》，在公司披露定期报告及发生重大事项时，编制内幕信息知情人登记表，记录事项的参与人员，确保信息披露的公平、公正、公开。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013年度股东大会|2014年6月20日|1、公司《2013 年年度报告及摘要》2、公司《2013 年董事会工作报告》3、公司《2013 年监事会工作报告》4、《公司2013年度财务决算报告》5、《公司2013年度利润分配预案》6、公司《聘请公司 2014 年度财务及内部控制审计机构的议案》7、公司《章程修正案》8、公司《董事会换届选举的议案》9、公司《监事会换届选举的议案》|本次股东大会审议的第一至六、八、九项为普通议案，已经参加表决的全体股东所持表决权的二分之一以上赞成票通过；第七项议案为特别议案，已经参加表决的全体股东所持表决权的三|http://www.sse.com.cn|2014 年 6月21日|

||
|-|
|分之二以上赞成票通过。|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|吴一坚|否|6|6|2|0|0|否|0|
|孙圣明|否|6|6|2|0|0|否|1|
|秦川|否|6|6|2|0|0|否|1|
|张梅|否|6|6|2|0|0|否|1|
|胡建波|是|4|4|2|0|0|否|1|
|杨政|是|4|4|2|0|0|否|1|
|黄丽琼|是|4|4|2|0|0|否|0|

|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|6|
|其中：现场会议次数|4|
|通讯方式召开会议次数|2|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
1、报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，全年召开4次会议，分别就公司2013年度财务报告相关事项、《2013年审计报告》、《聘任2014年度会计师事务所》、2014年一季报、半年报、三季报进行了审议，同时与年审注册会计师就年报审计进展情况进行多次沟通，并对年报相关事项发表审阅意见。
2、报告期内，公司董事会提名委员会召开1次会议，对提名董事候选人、聘任高管事项发表审查意见。
3、报告期内，公司董事会薪酬委员会召开1次会议，对董事、监事及高级管理人员薪酬发表审核意见
五、监事会发现公司存在风险的说明
无
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持
自主经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司对管理人员的考评和激励实行管理目标责任制，在年初制定年度目标责任书，明确各子公司、分支机构、管理部门的工作职责、经营目标，定期进行考核。在下一年度初，对上一年度工作进行总结，考评指标按照年初与各业务部门签订的目标责任书进行综合绩效评估，以评估结果作为对管理人员激励的依据。
第十节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2、内部控制制度建设情况
报告期内，公司根据实际情况，结合业务发展变化，进一步对原有制度、流程进行梳理，相继修订了财务、行政、人事及物流等相关制度，保障了公司各项业务的顺利开展，使内部控制工作得到持续规范和完善。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制有效性进行了审计，出具了瑞华专审字[2015]61050001号内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》相关规定执行，未出现年报信息披露重大差错。
第十一节财务报告
一、审计报告
审计报告
瑞华审字[2015]61050009号金花企业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“金花股份公司”）的财务报表，包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金花股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金花股份公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张龙华
中国·北京 中国注册会计师：邵芳贤
二〇一五年四月二十三日
二、财务报表
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位:金花企业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|23,329,222.99|15,900,430.63|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|15,120,954.82|9,215,846.56|
|应收账款|六、3|176,609,107.70|93,030,304.92|
|预付款项|六、4|28,270,535.23|33,821,228.34|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|11,481,838.80|8,236,649.03|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|52,100,942.90|53,421,773.19|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|146,810,775.91|150,601,863.74|
|流动资产合计||453,723,378.35|364,228,096.41|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、8|154,276,735.63|154,276,735.63|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|765,625.53|765,625.53|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、10|394,681,533.13|412,997,845.33|
|在建工程|六、11|208,547,771.54|200,274,749.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|39,719,328.10|43,178,343.43|
|开发支出|六、13|13,841,927.77|8,454,197.94|
|商誉||||
|长期待摊费用|六、14|24,626.32|55,810.72|
|递延所得税资产|六、15|1,181,366.07|827,710.83|
|其他非流动资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|非流动资产合计||813,038,914.09|820,831,019.34|
|资产总计||1,266,762,292.44|1,185,059,115.75|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、16|739,248.45||
|应付账款|六、17|84,483,381.41|38,276,534.17|
|预收款项|六、18|9,503,709.19|10,170,392.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、19|6,072,903.05|5,822,482.71|
|应交税费|六、20|6,134,171.67|6,542,425.80|
|应付利息||||
|应付股利|六、21|392,600.00|392,600.00|
|其他应付款|六、22|128,189,703.29|109,404,072.07|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||235,515,717.06|170,608,507.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六、23|101,849.33|101,849.33|
|预计负债||||
|递延收益|六、24|4,548,092.10|9,305,485.24|
|递延所得税负债|六、15|6,387,902.97|6,692,088.83|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||11,037,844.40|16,099,423.40|
|负债合计||246,553,561.46|186,707,930.75|
|所有者权益||||
|股本|六、25|305,295,872.00|305,295,872.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|252,598,614.91|252,598,614.91|

|||||
|-|-|-|-|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、27|100,397,527.00|97,213,959.18|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、28|361,479,049.64|341,694,015.24|
|归属于母公司所有者权益合计||1,019,771,063.55|996,802,461.33|
|少数股东权益||437,667.43|1,548,723.67|
|所有者权益合计||1,020,208,730.98|998,351,185.00|
|负债和所有者权益总计||1,266,762,292.44|1,185,059,115.75|

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位:金花企业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||8,901,440.56|9,531,234.15|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||13,635,807.64|8,865,846.56|
|应收账款|十三、1|127,213,600.83|87,265,427.51|
|预付款项||26,073,513.58|32,086,550.53|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|10,271,857.51|4,238,112.00|
|存货||34,352,892.07|33,249,168.24|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||105,810,775.91|105,101,863.74|
|流动资产合计||326,259,888.10|280,338,202.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||154,276,735.63|154,276,735.63|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|506,014,446.42|528,432,028.78|
|投资性房地产||||
|固定资产||92,781,424.99|92,171,739.39|
|在建工程||39,550,290.76|31,277,269.15|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||39,028,285.20|42,372,112.09|

||||
|-|-|-|
|开发支出|13,841,927.77|8,454,197.94|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,181,366.07|827,710.83|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|846,674,476.84|857,811,793.81|
|资产总计|1,172,934,364.94|1,138,149,996.54|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|15,120,857.84|21,763,406.72|
|预收款项|197,131.55|40,643.17|
|应付职工薪酬|1,993,618.19|2,677,998.13|
|应交税费|5,042,922.17|6,099,226.15|
|应付利息|||
|应付股利|392,600.00|392,600.00|
|其他应付款|124,217,362.96|99,125,658.99|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|146,964,492.71|130,099,533.16|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|101,849.33|101,849.33|
|预计负债|||
|递延收益|4,548,092.10|9,305,485.24|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,649,941.43|9,407,334.57|
|负债合计|151,614,434.14|139,506,867.73|
|所有者权益：|||
|股本|305,295,872.00|305,295,872.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|214,589,498.65|214,589,498.65|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|100,397,527.00|97,213,959.18|

||||
|-|-|-|
|未分配利润|401,037,033.15|381,543,798.98|
|所有者权益合计|1,021,319,930.80|998,643,128.81|
|负债和所有者权益总计|1,172,934,364.94|1,138,149,996.54|

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
合并利润表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||712,790,078.58|471,099,599.40|
|其中：营业收入|六、29|712,790,078.58|471,099,599.40|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||685,061,319.02|434,122,237.88|
|其中：营业成本|六、29|355,523,664.31|183,939,233.06|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、30|8,760,208.28|7,987,514.65|
|销售费用|六、31|260,363,298.57|187,810,218.74|
|管理费用|六、32|60,970,088.60|55,508,913.85|
|财务费用|六、33|-5,229,213.28|-2,947,684.68|
|资产减值损失|六、34|4,673,272.54|1,824,042.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、35|97,881.74|2,052,739.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||27,826,641.30|39,030,100.76|
|加：营业外收入|六、36|8,535,869.54|13,301,507.02|
|其中：非流动资产处置利得||20,113.99|70.32|
|减：营业外支出|六、37|5,365,484.32|7,760,576.79|
|其中：非流动资产处置损失||39,819.76|729,776.95|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||30,997,026.52|44,571,030.99|
|减：所得税费用|六、38|1,188,892.55|-720,756.57|

||||
|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|29,808,133.97|45,291,787.56|
|归属于母公司所有者的净利润|30,950,766.42|45,594,449.31|
|少数股东损益|-1,142,632.45|-302,661.75|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|29,808,133.97|45,291,787.56|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|30,950,766.42|45,594,449.31|
|归属于少数股东的综合收益总额|-1,142,632.45|-302,661.75|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.1014|0.1493|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.1014|0.1493|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为： 0元。
法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
母公司利润表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三、4|400,619,395.04|335,938,335.88|
|减：营业成本|十三、4|60,848,656.95|67,408,523.26|

|||||
|-|-|-|-|
|营业税金及附加||6,514,465.67|5,719,113.99|
|销售费用||256,251,912.35|183,920,882.10|
|管理费用||26,275,877.06|20,815,208.97|
|财务费用||-3,948,296.53|-1,496,740.62|
|资产减值损失||24,549,282.07|18,167,544.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三、5|56,388.22|2,052,739.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||30,183,885.69|43,456,543.15|
|加：营业外收入||8,425,491.79|13,021,893.30|
|其中：非流动资产处置利得||13,838.54|70.32|
|减：营业外支出||5,336,266.74|7,072,339.39|
|其中：非流动资产处置损失||12,859.41|77,975.13|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||33,273,110.74|49,406,097.06|
|减：所得税费用||1,437,432.59|-429,530.07|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||31,835,678.15|49,835,627.13|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||31,835,678.15|49,835,627.13|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
合并现金流量表
2014年1—12月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||674,334,170.32|476,091,867.37|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||44,978.27|350,604.90|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、38|14,680,232.58|14,108,181.94|
|经营活动现金流入小计||689,059,381.17|490,550,654.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||306,837,670.70|180,614,073.94|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,821,081.98|46,908,159.17|
|支付的各项税费||73,348,563.06|65,710,704.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、38|220,718,584.52|153,358,090.27|
|经营活动现金流出小计||654,725,900.26|446,591,027.71|
|经营活动产生的现金流量净额||34,333,480.91|43,959,626.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||516,664.60|2,052,739.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||18,522.40|34,899.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||100.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、38|15,000,000.00|24,985,100.00|
|投资活动现金流入小计||15,535,287.00|27,072,738.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,466,887.89|11,587,373.23|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||

|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、38|100,000.00|30,600,000.00|
|投资活动现金流出小计||20,566,887.89|42,187,373.23|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,031,600.89|-15,114,634.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,873,087.66|8,871,999.89|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||8,873,087.66|8,871,999.89|
|筹资活动产生的现金流量净额||-8,873,087.66|-8,871,999.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||20,428,792.36|19,972,991.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||147,400,430.63|127,427,439.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||167,829,222.99|147,400,430.63|

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
母公司现金流量表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||367,016,569.77|326,963,523.87|
|收到的税费返还||29,326.45|22,797.97|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,986,841.14|11,532,503.15|
|经营活动现金流入小计||374,032,737.36|338,518,824.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||42,565,849.54|54,417,592.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,764,814.46|30,330,029.97|
|支付的各项税费||63,989,353.52|55,991,327.27|
|支付其他与经营活动有关的现金||199,319,275.58|146,864,781.20|
|经营活动现金流出小计||343,639,293.10|287,603,730.95|
|经营活动产生的现金流量净额||30,393,444.26|50,915,094.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||100.00||
|取得投资收益收到的现金||516,664.60|2,052,739.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||427.40|18,104.00|
|处置子公司及其他营业单位收||||

||||
|-|-|-|
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|15,000,000.00|24,985,100.00|
|投资活动现金流入小计|15,517,192.00|27,055,943.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|20,067,342.19|9,468,991.69|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|100,000.00|30,600,000.00|
|投资活动现金流出小计|20,167,342.19|40,068,991.69|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,650,150.19|-13,013,048.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,873,087.66|8,871,999.89|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|8,873,087.66|8,871,999.89|
|筹资活动产生的现金流量净额|-8,873,087.66|-8,871,999.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|16,870,206.41|29,030,045.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|95,531,234.15|66,501,188.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|112,401,440.56|95,531,234.15|

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
合并所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|305,295,872.00||||252,598,614.91||||97,213,959.18||341,694,015.24|1,548,723.67|998,351,185.00|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|305,295,872.00||||252,598,614.91||||97,213,959.18||341,694,015.24|1,548,723.67|998,351,185.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||3,183,567.82||19,785,034.40|-1,111,056.24|21,857,545.98|
|（一）综合收益总额|||||||||||30,950,766.42|-1,142,632.45|29,808,133.97|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,183,567.82||-12,342,443.98||-9,158,876.16|
|1．提取盈余公积|||||||||3,183,567.82||-3,183,567.82|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-9,158,876.16||-9,158,876.16|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转||||1,176,711.96|31,576.21|1,208,288.17|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他||||1,176,711.96|31,576.21|1,208,288.17|
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|305,295,872.00|252,598,614.91|100,397,527.00|361,479,049.64|437,667.43|1,020,208,730.98|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|305,295,872.00||||252,598,614.91||||92,230,396.47||310,242,004.80|1,851,385.42|962,218,273.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|305,295,872.00||||252,598,614.91||||92,230,396.47||310,242,004.80|1,851,385.42|962,218,273.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||4,983,562.71||31,452,010.44|-302,661.75|36,132,911.40|
|（一）综合收益总额|||||||||||45,594,449.31|-302,661.75|45,291,787.56|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||4,983,562.71|-14,142,438.87||-9,158,876.16|
|1．提取盈余公积|||4,983,562.71|-4,983,562.71|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-9,158,876.16||-9,158,876.16|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|305,295,872.00|252,598,614.91|97,213,959.18|341,694,015.24|1,548,723.67|998,351,185.00|

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
母公司所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库|其他综|专项储|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优|永|其||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||先股|续债|他||存股|合收益|备||||
|一、上年期末余额|305,295,872.00||||214,589,498.65||||97,213,959.18|381,543,798.98|998,643,128.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|305,295,872.00||||214,589,498.65||||97,213,959.18|381,543,798.98|998,643,128.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||3,183,567.82|19,493,234.17|22,676,801.99|
|（一）综合收益总额||||||||||31,835,678.15|31,835,678.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,183,567.82|-12,342,443.98|-9,158,876.16|
|1．提取盈余公积|||||||||3,183,567.82|-3,183,567.82||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-9,158,876.16|-9,158,876.16|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|305,295,872.00||||214,589,498.65||||100,397,527.00|401,037,033.15|1,021,319,930.80|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|305,295,872.00||||214,589,498.65||||92,230,396.47|327,532,858.40|939,648,625.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|305,295,872.00||||214,589,498.65||||92,230,396.47|327,532,858.40|939,648,625.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||4,983,562.71|54,010,940.58|58,994,503.29|
|（一）综合收益总额||||||||||49,835,627.13|49,835,627.13|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,983,562.71|4,175,313.45|9,158,876.16|
|1．提取盈余公积|||||||||4,983,562.71|-4,983,562.71||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||9,158,876.16|9,158,876.16|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|305,295,872.00|214,589,498.65|97,213,959.18|381,543,798.98|998,643,128.81|

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴
三、公司基本情况
1.公司概况
1、历史沿革
金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省人民政府办公厅陕改办函（1996）23号《关于同意设立金花企业（集团）股份公司的批复》批准，于1996年2月以发起方式设立的股份公司。1997年4月24日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]178、179号文批准向社会公众公开发行股票，并于同年6月12日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码“600080”。本公司原股本204,800,000.00元，于2000年8月实施了配股，配股后的总股本为230,835,200.00元，其中流通股99,840,000.00元。本公司于2006年6月12日进行股权分置改革，非流通股股东为其持有的非流通股份获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以本公司现有流通股本99,840,000.00股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股每10股获得7.458股的转增股份，转增后的总股本为305,295,872.00元。
2、本财务报表业经本公司董事会于2015年4月23日决议批准报出。
3、本公司2014年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
4、公司所处行业、主营业务、主要产品
本公司所处行业：医药行业。
本公司主营业务：生物制药、旅游开发等。
本公司主要产品有金天格胶囊、“金花”牌转移因子口服液、转移因子胶囊、咳泰、倍宗、人工虎骨粉、鞣酸蛋白酵母散、开塞露等。
四、重要会计政策及会计财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”、17、“无形资产”各项描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
10.金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对可供出售金融资产金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄分析组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|其中：1年以内分项，可添加行|||
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3年以上|||
|3－4年|30|30|

||||
|-|-|-|
|4－5年|40|40|
|5年以上|50|50|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

12.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13.划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|直线法|10-50|5|1.90-9.50|
|机器设备|直线法|10-30|5|3.167-9.50|
|运输设备|直线法|8|5|11.875|
|电子设备|直线法|5|5|19.00|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”
19.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费等支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23.股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24.收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的
26.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27.其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
28.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|
|因执行新企业会计准则导致的会计政策变更|经本公司第七届董事会第三次会议于2014年10月23日决议通过|长期股权投资减少154,276,735.63，可供出售金融资产增加154,276,735.63|

(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|6%、17%|
|消费税|||

||||
|-|-|-|
|营业税|应税营业额|5%|
|城市维护建设税|实际缴纳的流转税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|母公司按15%计缴，子公司按25%计缴。|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|金花企业（集团）股份有限公司|15%|
|金花国际大酒店有限公司|25%|
|陕西金花化玻医药有限公司|25%|

 2.税收优惠
根据西安市地方税务局高新技术产业开发区分局出具的西部大开发企业所得税执行税率确认书，经主管税务机关同意本公司2013年度享受15%优惠税率，2014年度公司按15%优惠税率申报所得税，尚待税务机关审批。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|137,870.95|322,107.00|
|银行存款|22,088,171.57|15,538,619.99|
|其他货币资金|1,103,180.47|39,703.64|
|合计|23,329,222.99|15,900,430.63|
|其中：存放在境外的款项总额|||

2、应收票据
(1).应收票据分类列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|15,120,954.82|9,215,846.56|
|合计|15,120,954.82|9,215,846.56|

 (2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|13,488,623.32|0|
|合计|13,488,623.32|0|

3、应收账款
(1).应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|186,218,932.90|100.00|9,609,825.20|5.16|176,609,107.70|98,187,074.34|100.00|5,156,769.42|5.25|93,030,304.92|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|186,218,932.90|100.00|9,609,825.20|5.16|176,609,107.70|98,187,074.34|5.25|5,156,769.42|/|93,030,304.92|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内|184,367,673.01|9,218,383.66|5%|
|1年以内小计|184,367,673.01|9,218,383.66|5%|
|1至2年|510,285.79|51,028.58|10%|
|2至3年|960,267.60|192,053.52|20%|
|3年以上||||
|3至4年|136,825.31|41,047.59|30%|
|4至5年|146,287.43|58,514.97|40%|
|5年以上|97,593.76|48,796.88|50%|
|合计|186,218,932.90|9,609,825.20||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为64,809,342.52元，占应收账款年末余额合计数的比例为34.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
3,240,467.13元。
4、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|21,132,979.82|74.75|29,960,071.09|88.58|
|1至2年|3,671,510.66|12.99|65,999.33|0.20|
|2至3年|8,636.83|0.03|385,705.82|1.14|
|3年以上|3,457,407.92|12.23|3,409,452.10|10.08|
|合计|28,270,535.23|100.00|33,821,228.34|100.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是①账龄3年以上的预付沈阳医科大学3,300,000.00元新药临床试验研究费，目前进入
临床三期试验；②账龄1-2年的主要为公司支付大兴区经济适用房款。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20,076,028.56元，占预付账款年末余额合计数的比例为71.01%。
5、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|12,461,166.94|95.78|979,328.14|7.86|11,481,838.80|9,103,035.00|94.31|866,385.97|9.52|8,236,649.03|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|549,347.00|4.22|549,347.00|100.00||549,347.00|5.69|549,347.00|100.00||
|合计|13,010,513.94|/|1,528,675.14|/|11,481,838.80|9,652,382.00|/|1,415,732.97|/|8,236,649.03|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|押金|231,267.00|231,267.00|100.00|无法收回|
|何倩如|100,000.00|100,000.00|100.00|费用支出|
|王莉|200,000.00|200,000.00|100.00|费用支出|
|西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司|18,080.00|18,080.00|100.00|对账差异|
|合计|549,347.00|549,347.00|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内|9,579,397.05|478,969.85|5%|
|1年以内小计|9,579,397.05|478,969.85|5%|
|1至2年|1,294,300.16|129,430.02|10%|
|2至3年|1,283,295.53|256,659.11|20%|
|3年以上||||
|3至4年|86,490.20|25,947.06|30%|
|4至5年|205,199.00|82,079.60|40%|
|5年以上|12,485.00|6,242.50|50%|
|合计|12,461,166.94|979,328.14||

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额112,942.17元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|6,781,179.69|3,846,529.99|
|往来款|5,982,132.25|5,560,585.01|
|押金|247,202.00|245,267.00|
|合计|13,010,513.94|9,652,382.00|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|北京光辉伟业信息咨询有限公司|往来款|3,257,616.82|1年以内|25.04|162,880.84|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|李鹏|往来款|1,736,000.00|0-2年|13.34|87,800.00|
|王卓|备用金|924,000.00|1年以内|7.10|46,200.00|
|兰洁|备用金|742,340.00|1年以内|5.71|36,167.00|
|西安市临潼区中医院|往来款|700,000.00|2-3年|5.38|140,000.00|
|合计|/|7,359,956.82|/|56.57|473,047.84|

6、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|12,909,289.67||12 ,909,289.67|15,795,254.51||15 ,795,254.51|
|在产品|9,706,258.58||9 ,706,258.58|11,696,926.31||11 ,696,926.31|
|库存商品|16,798,210.14||16 ,798,210.14|20,685,828.24||20 ,685,828.24|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|包装物|2,352,068.45||2 ,352,068.45|2,572,228.25||2 ,572,228.25|
|发出商品|3,119,535.41||3 ,119,535.41|2,671,535.88||2 ,671,535.88|
|在途物资|7,215,580.65||7 ,215,580.65||||
|合计|52,100,942.90||52 ,100,942.90|53,421,773.19||53 ,421,773.19|

 (2).存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|||||||
|在产品|||||||
|库存商品|||||||
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|合计|||||||

(3).其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|委托贷款||15,000,000.00|
|理财产品|144,500,000.00|131,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|其他-预交税款|2,310,775.91|4,101,863.74|
|合计|146,810,775.91|150,601,863.74|

其他说明
注：理财产品明细
理财产品项目名称 年末数 备注
西部证券“西部恒盈环太湖集合” 3,000,000.00
银河证券“银河水星2号” 10,000,000.00
银河证券“银河水星3号”
11,000,000.00
银河证券“银河水星5号”
4,000,000.00
交通银行西安分行购“蕴通财富，生息365” 4,000,000.00
中行长安路支行“中银智荟” 9,000,000.00
招商银行鼎鼎成金 15,000,000.00
建设银行日日鑫高 3,500,000.00
银河证券银河金山 58,000,000.00
开源证券-中信银行定向资金管理 27,000,000.00
合 计 144,500,000.00
7、可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|||||||
|可供出售权益工具：|154,276,735.63||15 4,276,735.63|154,276,735.63||15 4,276,735.63|
|按公允价值计量的|||||||
|按成本计量的|154,276,735.63||154,276,735.63|154,276,735.63||15 4,276,735.63|
|合计|154,276,735.63||154,276,735.63|154,276,735.63||15 4,276,735.63|

 (2).期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额（万元）||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|世纪金花股份有限公司|14,839.12|||14,839.12|||||15.02||

|||||
|-|-|-|-|
|陕西天士力医药有限公司|588.55|588.55|9.52|
|合计|15,427.67|15,427.67|/|

8、长期股权投资
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|三、其他||||||||||||
|西安亿创物业管理有限公司|1,000,000.00|||||||||1,000,000.00|234,374.47|
|陕西金花软件有限公司|3,750,000.00|||||||||3,750,000.00|3,750,000.00|
|小计|4,750,000.00|||||||||4,750,000.00|3,984,374.47|
|合计|4,750,000.00|||||||||4,750,000.00|3,984,374.47|

其他说明
本公司对子公司西安亿创物业管理有限公司经董事会已决定注销，本期已经税务局审批注销税务登记证，故未纳入合并范围；子公司陕西金花软件有限公司的持股比例为75%，由于该公司经董事会已决定注销，全额计提了减值准备3,750,000.00元，因此未纳入合并范围。
9、固定资产
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|535,288,330.35|102,711,444.83|4,127,936.09|26,797,946.93|668,925,658.20|
|2.本期增加|1,942,544.00|2,087,927.28|563,415.90|241,438.33|4,835,325.51|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金额||||||
|（1）购置||1,847,927.28|563,415.90|241,438.33|2,652,781.51|
|（2）在建工程转入|1,942,544.00|240,000.00|||2,182,544.00|
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||417,708.13|1,137,782.86|364,075.58|1,919,566.57|
|（1）处置或报废||417,708.13|1,137,782.86|310,412.58|1,865,903.57|
|（2）处置子公司||||53,663.00|53,663.00|
|4.期末余额|537,230,874.35|104,381,663.98|3,553,569.13|26,675,309.68|671,841,417.14|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|157,101,958.29|75,168,611.45|2,083,425.02|21,100,258.94|255,454,253.70|
|2.本期增加金额|16,861,311.97|3,718,002.42|384,457.07|1,266,828.51|22,230,599.97|
|（1）计提|16,861,311.97|3,718,002.42|384,457.07|1,266,828.51|22,230,599.97|
|3.本期减少金额||314,731.25|331,089.50|352,708.08|998,528.83|
|（1）处置或报废||314,731.25|331,089.50|299,045.08|944,865.83|
|（2）处置子公司||||53,663.00|53,663.00|
|4.期末余额|173,963,270.26|78,571,882.62|2,136,792.59|22,014,379.37|276,686,324.84|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||473,559.17|||473,559.17|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||473,559.17|||473,559.17|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|363,267,604.09|25,336,222.19|1,416,776.54|4,660,930.31|394,681,533.13|
|2.期初账面价值|378,186,372.06|27,069,274.21|2,044,511.07|5,697,687.99|412,997,845.33|

(2).暂时闲置的固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|机器设备|4,193,543.72|3,815,037.84||378,505.88||
|合 计|4,193,543.72|3,815,037.84||378,505.88||

10、在建工程
(1).在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|科技四路A楼|31,463,990.76||31,463,990.76|31,190,969.15||3 1,190,969.15|
|酒店二期|168,997,480.78||1 68,997,480.78|168,997,480.78||16 8,997,480.78|
|长安新厂区|8,086,300.00||8,086,300.00|86,300.00||86,300.00|
|合计|208,547,771.54||2 08,547,771.54|200,274,749.93||20 0,274,749.93|

(2).重要在建工程项目本期变动情况
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|科技四路A楼|37,500,000.00|31,190,969.15|2,256,921.61|1,743,900.00|240,000.00|31,463,999.76|83.90|85%||||自 筹|
|酒店二期||168,997,480.78||||16 8,997,480.78|||||||
|长安新厂区|300,000,000.00|86,300.00|8,000,000.00|||8,086,300.00|2.70|||||自 筹|
|合计|337,500,000.00|200,274,749.93|10,256,921.61|1,743,900.00|240,000.00|208,547,780.54|/|/|||/|/|

11、无形资产
(1).无形资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|人工虎骨粉|金天格四期胶囊|财务软件系统|软件及其他|合计|
|一、账面原值|||||||||
|1.期初余额|36,985,600.00|253,850.00|808,000.00|18,104,931.39|5,146,465.75|875,959.17|1,151,884.38|63,326,690.69|
|2.本期增加金额||||||265,377.36||265,377.36|
|(1)购置||||||265,377.36||265,377.36|
|(2)内部研发|||||||||
|(3)企业合并增加|||||||||
|3.本期减少金额|||||||||
|(1)处置|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|36,985,600.00|253,850.00|808,000.00|18,104,931.39|5,146,465.75|1,141,336.53|1,151,884.38|63,592,068.05|
|二、累计摊销|||||||||
|1.期初余额|4,101,653.33|149,476.92|168,333.27|11,994,517.26|3,110,501.36|278,212.08|345,653.04|20,148,347.26|
|2.本期增加金额|848,617.92|25,385.04|80,799.96|1,810,493.16|678,654.84|165,253.33|115,188.44|3,724,392.69|
|（1）计提|848,617.92|25,385.04|80,799.96|1,810,493.16|678,654.84|165,253.33|115,188.44|3,724,392.69|
|3.本期减少金额|||||||||
|(1)处置|||||||||
|4.期末余额|4,950,271.25|174,861.96|249,133.23|13,805,010.42|3,789,156.20|443,465.41|460,841.48|23,872,739.95|
|三、减值准备|||||||||
|1.期初余额|||||||||
|2.本期增加金额|||||||||
|（1）计提|||||||||
|3.本期减少金额|||||||||
|(1)处置|||||||||
|4.期末余额|||||||||
|四、账面价值|||||||||
|1.期末账面价值|32,035,328.75|78,988.04|558,866.77|4,299,920.97|1,357,309.55|697,871.12|691,042.90|39,719,328.10|
|2.期初账面价值|32,883,946.67|104,373.08|639,666.73|6,110,414.13|2,035,964.39|597,747.09|806,231.34|43,178,343.43|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
12、开发支出
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益||
|JTGLC项目|1,728,142.80|20,541.15|||36.21|1,748,647.74|
|TSLC项目|1,355,196.07|214,554.70||||1,569,750.77|
|TSSCD项目|804,590.50|138.00||||804,728.50|
|APTC项目|531,259.11||||1,823.93|529,435.18|
|BHSC项目|327,914.16|176,235.62||||504,149.78|
|APFT项目|544,380.91|332,640.70|||3,286.33|873,735.28|
|GFYA项目|524,743.31|620.00||||525,363.31|
|JTGZB项目|844,534.94|550,325.83|||277,500.00|1,117,360.77|
|GFT项目|1,000,000.00|348,054.40||||1,348,054.40|
|JTGCD项目|793,436.14|4,020,430.93|||3,067.03|4,810,800.04|
|AKP项目||10,250.72|||348.72|9,902.00|
|BJJ项目||1,577.51|||1,577.51||
|费用性支出||535,787.77|||535,787.77||
|合计|8,454,197.94|6,211,157.33|||823,427.50|13,841,927.77|

其他说明
公司的开发支出主要是药品的研制与开发，研究与开发主要以公司对项目的研究阶段已结束，研发项目立项为节点划分研究阶段与开发阶段。
13、长期待摊费用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|房屋装修工程|55,810.72||31,184.40||24,626.32|
|合计|55,810.72||31,184.40||24,626.32|

14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|7,875,773.80|1,181,366.07|5,518,072.20|827,710.83|
|内部交易未实现利润|||||
|可抵扣亏损|||||
|合计|7,875,773.80|1,181,366.07|5,518,072.20|827,710.83|

(2).未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性|递延所得税|应纳税暂时性|递延所得税|

||||||
|-|-|-|-|-|
||差异|负债|差异|负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|25,551,611.88|6,387,902.97|26,768,355.32|6,692,088.83|
|可供出售金融资产公允价值变动|||||
|合计|25,551,611.88|6,387,902.97|26,768,355.32|6,692,088.83|

 (3).未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|3,352,508.48|1,288,804.66|
|可抵扣亏损|||
|合计|3,352,508.48|1,288,804.66|

注：由于子公司期末未分配利润亏损未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2015|3,352,508.48|1,288,804.66||
|合计|3,352,508.48|1,288,804.66|/|

15、应付票据
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|739,248.45||
|合计|739,248.45||

本期末已到期未支付的应付票据总额为739,248.45元。
16、应付账款
(1).应付账款列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|74,804,359.00|22,666,188.17|
|1年以上|9,679,022.41|15,610,346.00|
|合计|84,483,381.41|38,276,534.17|

 (2).账龄超过1年的重要应付账款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|温州前景印务有限公司|2,435,738.16|与公司长期无联系|
|浙江苍南江南彩印厂|2,234,043.20|与公司长期无联系|
|浙江红星印刷厂|686,000.00|与公司长期无联系|
|温州丰华印业有限公司|667,701.52|与公司长期无联系|
|温州红旗印务有限公司|646,664.00|与公司长期无联系|
|嘉来包装公司|613,537.34|与公司长期无联系|
|合计|7,283,684.22|/|

17、预收款项
(1).预收账款项列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|6,720,906.57|7,459,984.74|
|1年以上|2,782,802.62|2,710,407.86|
|合计|9,503,709.19|10,170,392.60|

 (2).账龄超过1年的重要预收款项
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|酒店VIP 卡|2,574,373.46|未消费|
|合计|2,574,373.46|/|

注：于2014年12月31日，账龄超过一年的预收款项为2,782,802.62元，主要为预收酒店VIP客户服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未消费。
18、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|5,846,787.86|48,978,447.45|48,711,789.80|6,113,445.51|
|二、离职后福利-设定提存计划|-24,305.15|5,093,054.87|5,109,292.18|-40,542.46|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|5,822,482.71|54,071,502.32|53,821,081.98|6,072,903.05|

 (2).短期薪酬列示：
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|2,356,275.58|44,075,996.16|43,052,560.99|3,379,710.75|
|二、职工福利费|||||
|三、社会保险费|-4,881.47|2,337,247.47|2,312,231.92|20,134.08|
|其中：医疗保险费|-1,700.03|2,082,451.13|2,059,227.19|21,523.91|
|工伤保险费|1,543.86|136,510.12|134,711.81|3,342.17|
|生育保险费|-4,725.30|118,286.22|118,292.92|-4,732.00|
|四、住房公积金|45,025.76|1,255,179.06|1,295,347.00|4,857.82|
|五、工会经费和职工教育经费|2,352,727.59|1,271,310.36|2,012,935.49|1,611,102.46|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|八、其他-退休职工医药费|1,097,640.40|38,714.40|38,714.40|1,097,640.40|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|5,846,787.86|48,978,447.45|48,711,789.80|6,113,445.51|

 (3).设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|3,520.01|4,534,029.71|4,525,948.41|11,601.31|
|2、失业保险费|-27,940.36|529,650.12|525,067.21|-23,357.45|
|3、企业年金缴费|||||
|4、补充养老保险|115.20|29,375.04|58,276.56|-28,786.32|
|合计|-24,305.15|5,093,054.87|5,109,292.18|-40,542.46|

其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|5,096,237.86|5,423,811.99|
|消费税|||
|营业税|157,700.22|139,437.79|
|企业所得税|54,817.47|27,235.19|
|个人所得税|122,174.48|238,460.61|
|城市维护建设税|318,193.17|378,380.06|
|房产税|7,488.00|7,488.00|
|教育费附加|230,854.72|273,845.37|
|土地使用税|93,392.60|0|
|印花税|16,528.59|18,373.64|
|水利基金|36,784.56|35,393.15|
|合计|6,134,171.67|6,542,425.80|

20、应付股利
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|392,600.00|392,600.00|
|划分为权益工具的优先股\永续债股利|||
|合计|392,600.00|392,600.00|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
共有4家公司一直联系不上无法支付，分别为中华巾帼实业总公司22,870.91元、北京市财
政证券事务所宣武区分所67,329.09元、陕西建银实业总公司262,400.00元、创立投资公司
40,000.00元。
21、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金|19,063,280.11|22,983,374.62|
|单位往来|42,982,190.29|28,379,503.68|
|个人往来|4,001,000.00|4,752,883.51|
|预提费用|62,143,232.89|53,288,310.26|
|合计|128,189,703.29|109,404,072.07|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|中国药品生物鉴定所|3,160,500.00|与该公司长期无来往|
|陕西新世界医药有限公司|1,666,832.67|与该公司长期无来往|
|三桥拆迁办|1,097,647.10|与该公司长期无来往|
|张宇|904,476.48|保证金|
|合计|6,829,456.25|/|

22、专项应付款
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|拆迁职工住房补偿款|101,849.33|||101,849.33|拆迁补偿|
|合计|101,849.33|||101,849.33|/|

23、递延收益
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助||||||
|拆迁补偿款|9,305,485.24||4 ,757,393.14|4,548,092.10|大庆制药厂拆迁补偿款结余|
|合计|9,305,485.24||4 ,757,393.14|4,548,092.10|/|

涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|拆迁补偿款|9,305,485.24||4, 757,393.14||4, 548,092.10|4,757,393.14|
|合计|9,305,485.24||4, 757,393.14||4, 548,092.10|/|

24、股本
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||

||||
|-|-|-|
|股份总数|305,295,872.00|305,295,872.00|

25、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|202,187,281.60|||202,187,281.60|
|其他资本公积|50,411,333.31|||50,411,333.31|
|合计|252,598,614.91|||252,598,614.91|

26、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|96,347,900.76|3,183,567.82||99,531,468.58|
|任意盈余公积|866,058.42|||866,058.42|
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|97,213,959.18|3,183,567.82||100,397,527.00|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|341,694,015.24|310,242,004.80|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|341,694,015.24|310,242,004.80|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|30,950,766.42|45,594,449.31|
|减：提取法定盈余公积|3,183,567.82|4,983,562.71|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|9,158,876.16|9,158,876.16|
|转作股本的普通股股利|||
|加：其他|-1,176,711.96||
|期末未分配利润|361,479,049.64|341,694,015.24|

调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
其他为转让子公司承担以前年度亏损的转回。
28、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|711,456,745.16|355,438,704.31|469,507,695.22|183,860,919.06|
|其他业务|1,333,333.42|84,960.00|1,591,904.18|78,314.00|
|合计|712,790,078.58|355,523,664.31|471,099,599.40|183,939,233.06|

29、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|2,204,231.39|2,024,056.14|
|城市维护建设税|3,824,319.89|3,478,684.17|
|教育费附加|2,731,657.00|2,484,774.34|
|资源税|||
|合计|8,760,208.28|7,987,514.65|

其他说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|业务发展费|231,159,764.04|154,788,300.68|
|职工薪酬|18,884,519.92|21,584,121.19|
|区域市场服务费|6,489,267.39|6,401,877.05|
|运输费|2,192,476.56|1,550,623.36|
|房屋租赁费|593,810.50|894,168.00|
|招待费|402,401.13|828,624.58|
|其他|641,059.03|1,762,503.88|
|合计|260,363,298.57|187,810,218.74|

31、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|资产折旧及摊销|21,919,165.23|21,784,737.53|
|职工薪酬|16,818,579.87|13,602,762.49|
|税金|8,616,288.55|8,493,130.26|
|审计咨询费|806,972.46|876,320.75|
|“豪生”品牌经营费|1,277,500.00|1,200,000.00|
|通讯、交通费、差旅费|1,301,765.47|830,376.93|
|固定资产维护费|34,274.00|994,589.60|
|招待费|2,387,047.34|705,657.05|
|会议费|1,903,259.57|193,969.50|
|租赁费|417,477.71|484,923.23|

||||
|-|-|-|
|其他|5,487,758.40|6,342,446.51|
|合计|60,970,088.60|55,508,913.85|

32、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|-5,440,732.31|-3,014,759.22|
|汇兑损益|-158.98|1,393.06|
|其他|211,678.01|65,681.48|
|合计|-5,229,213.28|-2,947,684.68|

33、资产减值损失
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|4,673,272.54|1,730,273.62|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失||93,768.64|
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|4,673,272.54|1,824,042.26|

34、投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|-418,782.86||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益||173,580.09|

||||
|-|-|-|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|委托贷款收益|516,664.60|1,879,159.15|
|合计|97,881.74|2,052,739.24|

35、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|20,113.99|70.32|20,113.99|
|其中：固定资产处置利得|20,113.99|70.32|20,113.99|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|6,186,393.14|9,509,964.76|6,186,393.14|
|个税返还|29,326.50||29,326.50|
|商品处置收益|63,523.06||63,523.06|
|无法支付款项|2,198,337.18|3,296,587.18|2,198,337.18|
|其他|38,175.67|494,884.76|38,175.67|
|合计|8,535,869.54|13,301,507.02|8,535,869.54|

计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|高新区管委会工业十强扶持基金|1,000,000.00|1,000,000.00|与收益相关|
|高新区管委会工业保增长奖励|150,000.00|500,000.00|与收益相关|
|高新区工业保增长扶持基金|100,000.00||与收益相关|
|高新区报销保险费补贴|66,000.00|73,400.00|与收益相关|
|财政局驰名商标奖励|110,000.00||与收益相关|
|高新区安监局安全生产奖励|3,000.00||与收益相关|
|金花制药厂生产二部政府拆迁补偿|4,757,393.14|6,686,564.76|与资产相关|
|工信厅两化融合化项目扶持基金||950,000.00|与收益相关|
|陕西省工信厅消费品工业促销奖励||300,000.00|与收益相关|
|合计|6,186,393.14|9,509,964.76|/|

36、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|39,819.76|729,776.95|-39,819.76|
|其中：固定资产处置损失|39,819.76|729,776.95|-39,819.76|
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||

|||||
|-|-|-|-|
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠||||
|大庆药厂拆迁|4,757,393.14|6,686,564.76|-4,757,393.14|
|财产损失|192,707.43||-192,707.43|
|罚款支出|100.00|8,465.24|-100.00|
|赠品支出|280,463.91|264,441.60|-280,463.91|
|扶贫款|45,000.00||-45,000.00|
|税收滞纳金||1,035.03||
|其他|50,000.08|70,293.21|-50,000.08|
|合计|5,365,484.32|7,760,576.79|-5,365,484.32|

37、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|1,846,733.65|-225,794.30|
|递延所得税费用|-657,841.10|-494,962.27|
|合计|1,188,892.55|-720,756.57|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|30,997,026.52|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|4,649,553.98|
|子公司适用不同税率的影响|397,058.45|
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|5,224,453.94|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-8,424,332.72|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|-657,841.10|
|所得税费用|1,188,892.55|

38、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保证金|4,237,341.08|5,440,618.96|
|单位往来款|1,407,907.90||
|备用金|2,069,461.58|1,989,520.13|
|理财及存款利息收入|4,059,655.64|3,014,759.22|
|政府补助|1,345,886.92|2,823,400.00|
|现金折扣|130,682.42|307,553.63|
|酒店押金|1,429,297.04|532,330.00|
|合计|14,680,232.58|14,108,181.94|

(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付管理费及营业费用等|207,445,807.28|144,065,531.92|
|保证金|6,968,607.63|6,072,781.87|
|备用金|2,767,600.00|1,232,540.84|
|单位往来款|3,536,569.61|1,987,235.64|
|合计|220,718,584.52|153,358,090.27|

 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|拆迁补偿款||9,969,100.00|
|处置固定资产收益||16,000.00|
|委托贷款收回|15,000,000.00|15,000,000.00|
|合计|15,000,000.00|24,985,100.00|

 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|委托贷款||30,000,000.00|
|拆迁费用支出|100,000.00|600,000.00|
|合计|100,000.00|30,600,000.00|

39、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|29,808,133.97|45,291,787.56|
|加：资产减值准备|4,673,272.54|1,824,042.26|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|22,230,599.97|22,254,607.80|
|无形资产摊销|3,724,392.69|3,738,541.39|
|长期待摊费用摊销|31,184.40|43,689.84|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|19,705.77|729,706.63|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-97,881.74|-2,052,739.24|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-353,655.24|-191,316.41|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-304,185.86|-304,185.86|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|1,320,830.29|-4,996,656.65|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-91,626,125.59|-38,412,395.02|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|64,907,209.71|16,034,544.20|
|其他|||

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|34,333,480.91|43,959,626.50|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|22,589,974.54|15,900,430.63|
|减：现金的期初余额|15,900,430.63|127,427,439.01|
|加：现金等价物的期末余额|145,239,248.45|131,500,000.00|
|减：现金等价物的期初余额|131,500,000.00||
|现金及现金等价物净增加额|20,428,792.36|19,972,991.62|

 (2)本期收到的处置子公司的现金净额
|||
|-|-|
||金额|
|本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|100.00|
|其中：陕西金花影视制片有限责任公司|100.00|
|处置子公司收到的现金净额|100.00|

 (3)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|22,589,974.54|15,900,430.63|
|其中：库存现金|137,870.95|322,107.00|
|可随时用于支付的银行存款|22,088,171.57|15,538,619.99|
|可随时用于支付的其他货币资金|363,932.02|39,703.64|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|145,239,248.45|131,500,000.00|
|其中：三个月内到期的债券投资|144,500,000.00|131,500,000.00|
|三个月到期的票据保证金|739,248.45||
|三、期末现金及现金等价物余额|167,829,222.99|147,400,430.63|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

40、外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|7,193.56|6.1190|44,017.39|
|其中：美元|7,193.56|6.1190|44,017.39|

八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|陕 西 金花 影 视制 片 有限 责 任公司|100|100%|股权转让|2014.12|股 权转 让协 议并 收到 转让款|-418,782.86||||||-418,782.86|

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|金花国际大酒店有限公司|西安|西安|酒店业|100||债务重组|
|西安亿创物业管理有限公司|西安|西安|物业管理|100||投资设立|
|陕西金花软件有限公司|西安|西安|软件开发|75||投资设立|
|陕西金花医药化玻有限公司|西安|西安|医药销售|45||购买|

其他说明：
①根据公司章程和相关协议，对其子公司陕西金花医药化玻有限公司（以下简称“医药化玻”委派公司高管出任医药化玻的董事，并下达考核指标，有权任命公司总经理及财务负责人，有权决定医药化玻的财务和经营政策，故纳入合并范围。
②西安亿创物业管理有限公司经董事会已决定注销，本期未纳入合并范围。
③陕西金花软件有限公司的持股比例为75%，由于该公司经董事会已决定注销，全额计提了减值准备3,750,000.00元，因此未纳入合并范围。
(2).重要的非全资子公司
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|陕西金花医药化玻有限公司|55|-1,140,903.55||437,667.42|

(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|陕西金花医药化玻有限公司|75,347,793.53|539,720.14|75,887,513.67|75,091,754.72||75,091,754.72|28,495,860.59|506,654.32|29,002,514.91|26,132,385.87||26,132,385.87|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|陕西金花医药化玻有限公司|272,283,079.41|-2,074,370.09|-2,074,370.09|6,287,798.73|94,362,497.96|-531,883.57|-531,883.57|1,215,617.26|

十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|金花投资控股集团有限公司|西安|实业投资|80,000,000.00|15.72|15.72|

本企业最终控制方是金花投资控股集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司|股东的子公司|
|世纪金花股份有限公司|股东的子公司|
|西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司|股东的子公司|

其他说明
世纪金花股份有限公司截止2014年末持有本公司股份9.83%。
4、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|金花投资控股集团有限公司|咨询服务|575,000.00|524,770.00|
|西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司|提供劳务|3,531,583.00||

(2).其他关联交易
委托贷款
关联方 关联交易关联交易定本年发生额 上年发生额
内容 价原则及决
占同类交易 占同类交策程序
金额 金额的比例金额 易金额的（%） 比例（%）西安秦岭国际高尔夫
委托贷款 30,000,000.00 100.00俱乐部有限公司
2013年4月15日公司与西安银行雁塔路支行、西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司签订协议，委托银行向西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司提供 3000万元委托贷款，期限 1年，年利率10%，公司控股股东金花投资控股集团有限公司提供担保；2013年11月11日，公司收到西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司归还委托贷款资金 1500万元。2014年4月24日，公司收到西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司归还剩余的委托贷款资金 1500万元,
(1).关联方应收应付款项
(2).应收项目
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司|823,979.50|41,198.98|||

(3).应付项目
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|其他应付款：||||
|金花投资控股集团有限公司|101,285.11|696,515.11||

十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|0|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|0|

十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|134,029,870.34|100.00|6,816,269.51|5.09|127,213,600.83|91,932,386.17|100.00|4,666,958.66|5.08|87,265,427.51|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|134,029,870.34|/|6,816,269.51|/|127,213,600.83|91,932,386.17|/|4,666,958.66|/|87,265,427.51|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|133,218,012.28|6,660,900.62|5%|
|1至2年|510,285.79|51,028.58|10%|
|2至3年|97,571.15|19,514.23|20%|
|3年以上||||
|3至4年|65,337.41|19,601.22|30%|
|4至5年|41,069.95|16,427.98|40%|
|5年以上|97,593.76|48,796.88|50%|
|合计|134,029,870.34|6,816,269.51||

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,149,310.85元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额64,809,342.52元，占应收账款年末余额合计数的比例48.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,240,467.13元。
2、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|11,013,281.83|97.19|741,424.32|6.73|10,271,857.51|4,536,771.08|93.45|298,659.08|6.58|4,238,112.00|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|318,080.00|2.81|318,080.00|100.00||318,080.00|6.55|318,080.00|100.00||
|合计|11,331,361.83|/|1,059,504.32|/|10,271,857.51|4,854,851.08|/|616,739.08|/|4,238,112.00|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|何倩如|100,000.00|100,000.00|100.00|费用支出|
|王莉|200,000.00|200,000.00|100.00|费用支出|
|西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司|18,080.00|18,080.00|100.00|对账差异|
|合计|318,080.00|318,080.00|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内|8,698,053.35|434,902.67|5%|
|1年以内小计|8,698,053.35|434,902.67|5%|
|1至2年|1,996,980.68|199,698.07|10%|
|2至3年|61,607.60|12,321.52|20%|
|3年以上||||
|3至4年|81,540.20|24,462.06|30%|
|4至5年|175,100.00|70,040.00|40%|
|5年以上|||50%|
|合计|11,013,281.83|741,424.32||

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额442,765.24元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|6,653,446.50|3,692,402.88|
|往来款|3,618,411.01|545,709.12|
|合计|10,271,857.51|4,238,112.00|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|北京光辉伟业信息咨询有限公司|往来款|3,257,616.82|1年以内|28.75|162,880.84|
|王卓|备用金|924,000.00|1年以内|8.15|46,200.00|
|兰洁|备用金|742,340.00|1年以内|6.55|36,167.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|朱广金|备用金|547,751.33|1年以内|4.84|27,387.57|
|苏长涛|备用金|480,465.13|1年以内|4.24|24,023.26|
|合计|/|5,952,173.28|/|52.53|296,658.67|

3、长期股权投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|584,490,000.00|78,475,553.58|506,014,446.42|589,290,000.00|60,857,971.22|528,432,028.78|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合计|584,490,000.00|78,475,553.58|506,014,446.42|589,290,000.00|60,857,971.22|528,432,028.78|

 (1)对子公司投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|陕西金花影视制片有限责任公司|4,800,000.00||4,800,000.00||||
|陕西金花软件有限公司|3,750,000.00|||3,750,000.00||3,750,000.00|
|陕西金花医药化玻有限公司|2,250,000.00|||2,250,000.00||253,259.26|
|金花国际大酒店有限公司|577,490,000.00|||577,490,000.00|21,957,205.98|74,237,919.85|
|西安亿创物业管理有限公司|1,000,000.00|||1,000,000.00||234,374.47|
|合计|589,290,000.00||4,800,000.00|584,490,000.00|21,957,205.98|78,475,553.58|

4、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|399,286,061.62|60,763,696.95|334,346,431.70|67,330,209.26|
|其他业务|1,333,333.42|84,960.00|1,591,904.18|78,314.00|
|合计|400,619,395.04|60,848,656.95|335,938,335.88|67,408,523.26|

5、投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||173,580.09|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|-460,276.38||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|委托理财收益|516,664.60|1,879,159.15|
|合计|56,388.22|2,052,739.24|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-479,982.15||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,429,000.00||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合|||

|||
|-|-|
|费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益|516,664.60|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,704,702.77|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响额|-463,383.76|
|少数股东权益影响额|-20,290.04|
|合计|2,686,711.42|

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.06|0.1014|0.1014|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|2.79|0.0926|0.0926|

3、境内外会计准则下会计数据差异
(1).同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2).同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
4、会计政策变更相关补充资料
√适用□不适用
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31
日合并资产负债表如下：
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|127,427,439.01|15,900,430.63|23,329,222.99|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|8,488,501.49|9,215,846.56|15,120,954.82|
|应收账款|70,131,360.12|93,030,304.92|176,609,107.70|
|预付款项|21,796,992.85|33,821,228.34|28,270,535.23|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|7,078,646.26|8,236,649.03|11,481,838.80|
|买入返售金融资产||||
|存货|48,425,116.54|53,421,773.19|52,100,942.90|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|3,863,110.08|150,601,863.74|146,810,775.91|
|流动资产合计|287,211,166.35|364,228,096.41|453,723,378.35|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|154,276,735.63|154,276,735.63|154,276,735.63|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|859,394.17|765,625.53|765,625.53|
|投资性房地产||||
|固定资产|432,721,426.16|412,997,845.33|394,681,533.13|
|在建工程|200,052,251.39|200,274,749.93|208,547,771.54|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|45,941,272.65|43,178,343.43|39,719,328.10|
|开发支出|2,250,086.44|8,454,197.94|13,841,927.77|
|商誉||||
|长期待摊费用|99,500.56|55,810.72|24,626.32|
|递延所得税资产|636,934.42|827,710.83|1,181,366.07|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|836,837,601.42|820,831,019.34|813,038,914.09|
|资产总计|1,124,048,767.77|1,185,059,115.75|1,266,762,292.44|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||

|||||
|-|-|-|-|
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|902,798.00||739,248.45|
|应付账款|36,530,091.18|38,276,534.17|84,483,381.41|
|预收款项|13,003,355.72|10,170,392.60|9,503,709.19|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|7,841,661.71|5,822,482.71|6,072,903.05|
|应交税费|7,953,260.87|6,542,425.80|6,134,171.67|
|应付利息||||
|应付股利|392,600.00|392,600.00|392,600.00|
|其他应付款|87,947,195.67|109,404,072.07|128,189,703.29|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|154,570,963.15|170,608,507.35|235,515,717.06|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|101,849.33|101,849.33|101,849.33|
|预计负债||||
|递延收益|161,407.00|9,305,485.24|4,548,092.10|
|递延所得税负债|6,996,274.69|6,692,088.83|6,387,902.97|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|7,259,531.02|16,099,423.40|11,037,844.40|
|负债合计|161,830,494.17|186,707,930.75|246,553,561.46|
|所有者权益：||||
|股本|305,295,872.00|305,295,872.00|305,295,872.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|252,598,614.91|252,598,614.91|252,598,614.91|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|92,230,396.47|97,213,959.18|100,397,527.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润|310,242,004.80|341,694,015.24|361,479,049.64|

|||||
|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|960,366,888.18|996,802,461.33|1,019,771,063.55|
|少数股东权益|1,851,385.42|1,548,723.67|437,667.43|
|所有者权益合计|962,218,273.60|998,351,185.00|1,020,208,730.98|
|负债和所有者权益总计|1,124,048,767.77|1,185,059,115.75|1,266,762,292.44|

第十二节备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。|
|备查文件目录|载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。|
|备查文件目录|报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|

董事长：吴一坚董事会批准报送日期：2015年4月23日修订信息
||||
|-|-|-|
|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|