中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
厦门新阳洲水产品工贸有限公司
2012-2014年 6月财务报表审计
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1．合并资产负债表 3
2．合并利润表 4
3．合并现金流量表 5
4．合并所有者权益变动表 6-8
5．母公司资产负债表 9
6．母公司利润表 10
7．母公司现金流量表 11
8．母公司所有者权益变动表 12-14
9．财务报表附注 15-83
审计报告
中审亚太审字(2014)010217-1号厦门新阳洲水产品工贸有限公司：
我们审计了后附的厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称新阳洲）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-6月份的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新阳洲管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新阳洲财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-6月份的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：解风梅
中国注册会计师：李敏
中国·北京市 二○一四年十月二十三日
合并资产负债表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注|2014年6月30|2013年12月31|2012年12月31|负债和所有者权益(或股东权益）|附注|2014年6月30|2013年12月31|2012年12月31|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金|五、（一）|23,340,568.35|5,747,477.31|19,019,169.00|短期借款|五、（十）|48,936,968.76|35,422,868.92|13,926,442.04|
|结算备付金|||||向中央银行借款|||||
|拆出资金|||||吸收存款及同业存放|||||
|交易性金融资产|||||拆入资金|||||
|应收票据|||||交易性金融负债|||||
|应收账款|五、（二）|119,275,054.23|73,343,552.72|92,212,036.02|应付票据|五、（十一）|37,950,000.00|15,418,900.00|35,094,400.00|
|预付款项|五、（三）|84,447,396.94|25,661,751.82|14,208,019.12|应付账款|五、（十二）|21,250,696.52|3,214,841.75|69,670,070.12|
|应收保费|||||预收款项|五、（十三）|8,785,600.18|1,739,191.69|14,182.62|
|应收分保账款|||||卖出回购金融资产款|||||
|应收分保合同准备金|||||应付手续费及佣金|||||
|应收利息|||||应付职工薪酬|五、（十四）|555,747.28|771,175.86|672,343.06|
|应收股利|||||应交税费|五、（十五）|784,151.32|355,931.41|-6,718,665.83|
|其他应收款|五、（四）|17,367,434.80|40,149,740.77|38,383,536.95|应付利息|||||
|买入返售金融资产|||||应付股利|||||
|存货|五、（五）|55,577,050.09|78,576,701.83|85,296,756.66|其他应付款|五、（十六）|3,292,121.80|1,329,329.99|24,759.97|

一年内到期的非
应付分保账款
流动资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他流动资产|||||保险合同准备金||||
|流动资产合计||300,007,504.41|223,479,224.45|249,119,517.75|代理买卖证券款||||
||||||代理承销证券款||||
|非流动资产：|||||一年内到期的非流动负债||||
|发放委托贷款及垫款|||||其他流动负债||||
|可供出售金融资产|||||流动负债合计|121,555,285.86|58,252,239.62|112,683,531.98|
|持有至到期投资|||||非流动负债：||||
|长期应收款|||||长期借款||||
|长期股权投资|||||应付债券||||
|投资性房地产|||||长期应付款||||
|固定资产|五、（六）|33,045,249.24|35,278,102.71|37,658,015.60|专项应付款||||
|在建工程|五、（七）|10,571,966.94|10,489,000.94|71,511.00|预计负债||||
|工程物资|||||递延所得税负债||||
|固定资产清理|||||其他非流动负债||||
|生产性生物资产|||||非流动负债合计||||
|油气资产|||||负债合计|121,555,285.86|58,252,239.62|112,683,531.98|
|无形资产|五、（八）|10,013,805.81|3,017,627.93|3,093,030.85|所有者权益（或||||

股东权益）：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|开发支出||||实收资本（或股本）|五、（十七）|64,102,568.00|64,102,568.00|64,102,568.00|
|商誉||||资本公积|五、（十八）|55,197,432.00|55,197,432.00|55,197,432.00|
|长期待摊费用||||减：库存股|||||
|递延所得税资产||||专项储备|||||
|其他非流动资产||||盈余公积|五、（十九）|9,315,535.48|9,315,535.48|5,648,021.26|
|非流动资产合计|53,631,021.99|48,784,731.58|40,822,557.45|一般风险准备|||||
|||||未分配利润|五、（二十）|102,877,705.06|85,296,180.94|52,310,521.97|
|||||外币报表折算差额|||||
|||||归属于母公司所有者权益合计||231,493,240.54|213,911,716.41|177,258,543.23|
|||||少数股东权益||590,000.00|100,000.00||
|||||所有者权益合计||232,083,240.54|214,011,716.41|177,258,543.23|
|资产总计|353,638,526.40|272,263,956.03|289,942,075.20|负 债和所有者权益总计||353,638,526.40|272,263,956.03|289,942,075.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-6月金额|2013年度金额|
||125,737,184.87|311,267,933.18|
|五、（二十一）|125,737,184.87|311,267,933.18|
||108,846,069.13|274,299,899.22|
|五、（二十一）|96,250,268.80|251,949,902.09|

营业税金及附加 五、（二十二） 189,316.91 908,333.50 2,466,707.88
||||
|-|-|-|
|五、（二十三）|2,170,403.25|4,347,624.88|
|五、（二十四）|5,640,345.05|13,214,393.50|
|五、（二十五）|1,424,712.42|4,135,990.48|
|五、（二十六）|3,171,022.70|-256,345.23|
||16,891,115.74|36,968,033.96|
|五、（二十七）|877,339.82|1,173,445.01|
|五、（二十八）|38,067.10|191,722.32|
|||32,156.25|

号填列） 17,730,388.46 37,949,756.65 40,812,587.77
||||
|-|-|-|
|五、（二十九）|148,864.33|1,296,583.46|
||17,581,524.12|36,653,173.19|
||17,581,524.12|36,653,173.19|
||17,581,524.12|36,653,173.19|
||17,581,524.12|36,653,173.19|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月金额|2013年度金额|2012年度金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|96,425,237.77|364,574,698.10|292,744,982.97|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||

收到的税费返还 5,234,725.24 7,956,735.34 4,317,883.12
|||||
|-|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|38,058,958.26|39,336,914.85|1,530,591.76|
|经营活动现金流入小计|139,718,921.27|411,868,348.29|298,593,457.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|47,792,211.95|371,152,935.63|270,846,512.22|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|3,282,135.54|7,401,094.09|6,309,718.25|
|支付的各项税费|1,203,287.84|3,365,230.90|11,087,946.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|78,617,012.68|45,995,393.86|70,291,872.75|
|经营活动现金流出小计|130,894,648.01|427,914,654.48|358,536,049.44|
|经营活动产生的现金流量净额|8,824,273.26|-16,046,306.19|-59,942,591.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||

取得投资收益收到的现金
|||||
|-|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,807,454.58|17,515,771.68|1,402,040.13|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|3,807,454.58|17,515,771.68|1,402,040.13|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,807,454.58|-17,515,771.68|-1,402,040.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|490,000.00|100,000.00|69,300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|53,847,838.20|67,796,149.06|26,057,069.46|

发行债券收到的现金
|||||
|-|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|54,337,838.20|67,896,149.06|95,357,069.46|
|偿还债务支付的现金|40,333,738.36|46,299,722.18|51,203,433.15|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,455,767.58|1,377,448.82|2,260,767.10|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|41,789,505.94|47,677,171.00|53,464,200.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|12,548,332.26|20,218,978.06|41,892,869.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|27,940.10|71,408.12|113,879.57|
|五、现金及现金等价物净增加额|17,593,091.04|-13,271,691.69|-19,337,882.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|5,747,477.31|19,019,169.00|38,357,051.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|23,340,568.35|5,747,477.31|19,019,169.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|||9,315,535.48||85,296,180.94||100,000.00|214,011,716.41|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|64,102,568.00|55,197,432.00|-|-|9,315,535.48||85,296,180.94||100,000.00|214,011,716.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||17,581,524.12||490,000.00|18,071,524.12|
|（一）净利润|||||||17,581,524.12|||17,581,524.12|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||17,581,524.12|||17,581,524.12|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||490,000.00|490,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||490,000.00|490,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||

3．其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|9,315,535.48|102,877,705.06|590,000.00|232,083,240.54|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|||5,648,021.26|-|52,310,521.97|||177,258,543.23|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|64,102,568.00|55,197,432.00|||5,648,021.26||52,310,521.97|||177,258,543.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,667,514.22||32,985,658.97||100,000.00|36,753,173.19|
|（一）净利润|||||||36,653,173.19|||36,653,173.19|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|||||||36,653,173.19|||36,653,173.19|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||100,000.00|100,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||100,000.00|100,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||

3．其他
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|||||3,667,514.22|-|-3,667,514.22|||-|
|1．提取盈余公积|||||3,667,514.22||-3,667,514.22|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||-|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|-|-|9,315,535.48|-|85,296,180.94|-|100,000.00|214,011,716.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||1,658,495.61||16,404,791.12|||68,063,286.73|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||1,658,495.61||16,404,791.12|||68,063,286.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|14,102,568.00|55,197,432.00|||3,989,525.65||35,905,730.84|||109,195,256.49|
|（一）净利润|||||||39,895,256.49|||39,895,256.49|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|||||||39,895,256.49|||39,895,256.49|
|（三）所有者投入和减少资本|14,102,568.00|55,197,432.00||||||||69,300,000.00|
|1．所有者投入资本|14,102,568.00|55,197,432.00||||||||69,300,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||

（四）利润分配 3,989,525.65
-3,989,525.65
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||3,989,525.65||-3,989,525.65||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|-|-|5,648,021.26|-|52,310,521.97|-|-|177,258,543.23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2014年6月30|2013年12月31|2012年12月31|负债和所有者权益(或股东权益）|附注|2014年6月30|2013年12月31|2012年12月31|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金||23,321,463.60|5,718,706.28|19,019,169.00|短期借款||48,936,968.76|35,422,868.92|13,926,442.04|
|交易性金融资产|||||交易性金融负债|||||
|应收票据|||||应付票据||37,950,000.00|15,418,900.00|35,094,400.00|
|应收账款|十二、（一）|119,275,054.23|73,343,552.72|92,212,036.02|应付账款||21,250,696.52|3,214,841.75|69,670,070.12|
|预付款项||82,085,396.94|19,087,885.82|14,208,019.12|预收款项||8,785,600.18|1,739,191.69|14,182.62|
|应收利息|||||应付职工薪酬||546,629.28|771,175.86|672,343.06|
|应收股利|||||应交税费||784,151.32|355,931.41|-6,718,665.83|
|其他应收款|十二、（二）|21,837,374.80|41,846,760.77|38,383,536.95|应付利息|||||
|存货||55,577,050.09|78,576,701.83|85,296,756.66|应付股利|||||
|一年内到期的非流动资产|||||其他应付款||4,091,020.10|1,325,463.99|24,759.97|
|其他流动资产|||||一年内到期的非流动负债|||||
|流动资产合计||302,096,339.66|218,573,607.42|249,119,517.75|其他流动负债|||||
|非流动资产：|||||流动负债合计||122,345,066.16|58,248,373.62|112,683,531.98|
|可供出售金融资产|||||非流动负债：|||||
|持有至到期投资|||||长期借款|||||

长期应收款 应付债券
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|长期股权投资|十一、（三）|5,410,000.00|4,900,000.00||长期应付款||||
|投资性房地产|||||专项应付款||||
|固定资产||33,037,092.10|35,278,102.71|37,658,015.60|预计负债||||
|在建工程||10,475,080.94|10,415,700.94|71,511.00|递延所得税负债||||
|工程物资|||||其他非流动负债||||
|固定资产清理|||||非流动负债合计||||
|生产性生物资产|||||负债合计|122,345,066.16|58,248,373.62|112,683,531.98|
|油气资产|||||所有者权益（或股东权益）：||||
|无形资产||2,975,456.47|3,014,647.93|3,093,030.85|实收资本（或股本）|64,102,568.00|64,102,568.00|64,102,568.00|
|开发支出|||||资本公积|55,197,432.00|55,197,432.00|55,197,432.00|
|商誉|||||减：库存股||||
|长期待摊费用|||||专项储备||||
|递延所得税资产|||||盈余公积|9,315,535.48|9,315,535.48|5,648,021.26|
|其他非流动资产|||||未分配利润|103,033,367.54|85,318,149.91|52,310,521.97|
||||||外币报表折算差额||||
|非流动资产合计||51,897,629.51|53,608,451.58|40,822,557.45|所有者权益（或股东权益）合计|231,648,903.01|213,933,685.38|177,258,543.23|
|资产总计||353,993,969.17|272,182,059.00|289,942,075.20|负债和所有者权益（或股东权益）总计|353,993,969.17|272,182,059.00|289,942,075.21|

母公司利润表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-6月金额|2013年度金额|2012年度金额|
|一、营业收入|十二、（四）|125,737,184.87|311,267,933.18|289,321,471.45|
|减：营业成本|十一、（四）|96,250,268.80|251,949,902.09|227,716,064.81|
|营业税金及附加||189,316.91|908,333.50|2,466,707.88|
|销售费用||2,170,403.25|4,347,624.88|3,421,850.92|
|管理费用||5,506,989.26|13,192,424.53|14,694,419.92|
|财务费用||1,424,374.71|4,135,990.48|2,205,765.88|
|资产减值损失||3,171,022.70|-256,345.23|-791,018.02|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一、（五）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||||

17,024,809.24 36,990,002.93 39,607,680.06
|||||
|-|-|-|-|
|加：营业外收入|877,339.82|1,173,445.01|1,385,929.54|
|减：营业外支出|38,067.10|191,722.32|181,021.83|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|17,864,081.96|37,971,725.62|40,812,587.77|
|减：所得税费用|148,864.33|1,296,583.46|917,331.28|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|17,715,217.63|36,675,142.16|39,895,256.49|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额|17,715,217.63|36,675,142.16|39,895,256.49|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月金额|2013年度金额|2012年度金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|96,425,237.77|364,574,698.10|292,744,982.97|
|收到的税费返还|5,234,725.24|7,956,735.34|4,317,883.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|38,525,420.55|39,336,028.85|1,530,591.76|
|经营活动现金流入小计|140,185,383.56|411,867,462.29|298,593,457.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|47,792,211.95|371,852,935.63|270,846,512.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金|3,243,023.54|7,401,094.09|6,309,718.25|
|支付的各项税费|1,203,287.84|3,365,230.90|11,087,946.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|81,403,967.27|44,771,527.86|70,291,872.75|
|经营活动现金流出小计|133,642,490.60|427,390,788.48|358,536,049.44|

经营活动产生的现金流量净额 -59,942,591.59 6,542,892.96 -15,523,326.19
|||||
|-|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|516,408.00|13,067,522.71|1,402,040.13|
|投资支付的现金|510,000.00|4,900,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|1,026,408.00|17,967,522.71|1,402,040.13|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,026,408.00|-17,967,522.71|-1,402,040.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||69,300,000.00|
|取得借款收到的现金|53,847,838.20|67,796,149.06|26,057,069.46|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||

筹资活动现金流入小计 95,357,069.46 53,847,838.20 67,796,149.06
|||||
|-|-|-|-|
|偿还债务支付的现金|40,333,738.36|46,299,722.18|51,203,433.15|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,455,767.58|1,377,448.82|2,260,767.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|41,789,505.94|47,677,171.00|53,464,200.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|12,058,332.26|20,118,978.06|41,892,869.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|27,940.10|71,408.12|113,879.57|
|五、现金及现金等价物净增加额|17,602,757.32|-13,300,462.72|-19,337,882.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|5,718,706.28|19,019,169.00|38,357,051.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|23,321,463.60|5,718,706.28|19,019,169.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|||9,315,535.48||85,318,149.91|213,933,685.38|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|64,102,568.00|55,197,432.00|-|-|9 ,315,535.48||85,318,149.91|213,933,685.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||17,715,217.63|17,715,217.63|
|（一）净利润|||||||17,715,217.63|17,715,217.63|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||17,715,217.63|17,715,217.63|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||

1．提取盈余公积
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|-|-|9 ,315,535.48|-|103,033,367.54|231,648,903.01|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
、
母公司所有者权益变动表
单位：人民币元编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度金额|||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|一、上年年末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|||5,648,021.26||52,310,521.97|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|64,102,568.00|55,197,432.00|||5,648,021.26||52,310,521.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,667,514.22||33,007,627.94|
|（一）净利润|||||||36,675,142.16|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||36,675,142.16|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||

3．其他
||||||
|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|||3,667,514.22|-3,667,514.22|
|1．提取盈余公积|||3,667,514.22|-3,667,514.22|
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||
|4．其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|（六）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（七）其他|||||
|四、本期期末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|9,315,535.48|8 5 , 3 1 8 , 1 4 9 . 9 1|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门新阳洲水产品工贸有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度金额|||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||1,658,495.61||16,404,791.12|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||1,658,495.61||16,404,791.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|14,102,568.00|55,197,432.00|||3,989,525.65||35,905,730.84|
|（一）净利润|||||||39,895,256.49|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||39,895,256.49|
|（三）所有者投入和减少资本|14,102,568.00|55,197,432.00||||||
|1．所有者投入资本|14,102,568.00|55,197,432.00||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||3,989,525.65||-3,989,525.65|

1．提取盈余公积
3,989,525.65 -3,989,525.65
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|64,102,568.00|55,197,432.00|-|-|5,648,021.26|52,310,521.97|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注厦门新阳洲水产品工贸有限公司
财务报表附注
（2012年度、2013年度、2014年1-6月份）
一、公司基本情况
厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称公司或本公司），是由张福赐、张福庆、张少华出资组建的有限责任公司，2002年10月24日取得厦门市工商行政管理局颁发的注册号为 3502122000768的企业法人营业执照（现变更为350213200000605）。公司成立时注册资本为人民币 68.00万元，其中：张福赐出资34.00万元，占注册资本的50%；张福庆出资17.00万元，占25%；张少华出资17.00万元，占25%。
根据2003年8月26日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币300.00万元，其中：张福赐出资 150.00万元，张福庆出资 75.00万元，张少华出资 75.00万元。
本次增资后公司注册资本变更为人民币368.00万元，其中：张福赐出资184.00万元，占注册资本的50%；张福庆出资 92.00万元，占25%；张少华出资 92.00万元，占25%。
根据2005年8月12日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币300.00万元，其中：张福赐出资 150.00万元，张福庆出资 75.00万元，张少华出资 75.00万元。
本次增资后公司注册资本变更为人民币668.00万元，其中：张福赐出资334.00万元，占注册资本的50%；张福庆出资167.00万元，占25%；张少华出资167.00万元，占25%。
根据2008年6月10日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币600.00万元，全部由张福赐出资。本次增资后公司注册资本变更为人民币 1,268.00万元，其中：张福赐出资934.00万元，占注册资本的73.66%；张福庆出资167.00万元，占13.17%；
张少华出资167.00万元，占13.17%。
根据2009年6月4日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币1,000.00万元，全部由张福赐出资。本次增资后公司注册资本变更为人民币 2,268.00万元，其中：张福赐出资1,934.00万元，占注册资本的85.28%；张福庆出资167.00万元，占7.36%；
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注张少华出资167.00万元，占7.36%。
根据 2009年 6月 12日公司股东会决议，以及张少华与张福赐签订的《股权转让协议》，张少华将其持有的公司7.36%的股权以人民币167.00万元的价格转让给张福赐。此次股权转让后，公司注册资本仍为人民币 2,268.00万元，其中：张福赐出资2,101.00万元，占92.64%；张福庆出资167.00万元，占7.36%。
根据2009年11月23日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币1,700.00万元，其中：张福赐出资1,574.88万元，张福庆出资125.12万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币 3,968.00万元，其中：张福赐出资 3,675.88万元，占注册资本的92.64%；张福庆出资292.12万元，占7.36%。
根据2011年12月28日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币1,032.00万元，其中：张福赐出资824.12万元，张福庆出资207.88万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币 5,000.00万元，其中：张福赐出资 4,500.00万元，占注册资本的90%；张福庆出资500.00万元，占10%。
根据2012年9月6日公司股东会决议，公司增加注册资本人民币1,410.2568万元，其中：南京点量长元投资中心（有限合伙）认缴注册资本人民币759.0559万元，南京点量承元投资中心（有限合伙）认缴注册资本人民币295.0754万元，南京凯腾瑞盈创业投资企业（有限合伙）认缴注册资本人民币 356.1255万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币 6,410.2568万元，其中张福赐出资 4,500.00万元，占注册资本的70.20%；张福庆出资500.00万元，占7.80%；南京点量长元投资中心（有限合伙）出资 759.0559万元，占11.841%；南京凯腾瑞盈创业投资企业（有限合伙）出资356.1255万元，占5.556%；南京点量承元投资中心（有限合伙）出资 295.0754万元，占4.603%。
公司住所：厦门市翔安区大嶝街道阳塘社区
公司法定代表人：张福赐
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
公司经营范围：1、生产：水产加工品（干制水产品）（许可证有效期至2015年8月24日）；2、销售新鲜水产品；3、收购、销售：初级农产品（不含粮食、棉花、烟草及种子）；4、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以上（含据或金额标准 500.00万元）的应收款项
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测单项金额重大并单项计
试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，一起按账龄组合，计提坏账准备
组合2 关联方之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注组合2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方往来组合 公司关联方的应收款项不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项理由 进行单项减值测试
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第 21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|固定资产类别||预计使用寿命（年）||预计残值率（%）|年折旧率（%|）|
|房屋及建筑物|10-20||5||||
|机器设备|5-10||0-5||||
|运输设备|4-5||5||||
|电子及办公设备|3-10||5||||

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，
计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十五）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第 20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
||
|-|
|预计使用寿命(年)|
|50|
|3|
|10|

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（十九）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减
值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注计净残值）。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十一）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十三）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十四）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
本公司本报告期内未发生主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正事项。
三、税项
主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销项税额－可抵扣进项税额||
|营业税|营业额||
|企业所得税|应纳税所得额||
|城市维护建设税|应纳流转税额||
|教育费附加|应纳流转税额||
|地方教育费附加|应纳流转税额||

注：根据2007年12月26日国务院国务国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件规定，公司 2011年度适用的企业所得税税率为24%，自 2012年度起适用的企业所得税税率为25%；根据 2008年 11月 20日财政部、国家税务总局财税[2008]149号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》文件规定，自2012年度起公司农产品初加工项目经营所得免征企业所得税。
公司子公司福建达元海洋食品有限公司和厦门新阳洲贸易有限公司适用25%企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
（一）子公司情况
1、本报告其内通过设立方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子|福建厦|批发|500|批发零售预包装兼散装|500|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司|浦县|零售||食品||
|控股子公司|厦门|批发零售|100|其他预包装食品批发、其他散装食品批发；预包装食品零售；散装食品零售|100|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|98|98|是|||
|51|51|是|||

福建达元海洋食品有限公司于 2013年新设成立，2013年度纳入合并范围；厦门新阳洲贸易有限公司于2014年2月新设成立，2014年度纳入合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。
（一）货币资金
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|291,930.28|784,947.17|
|291,930.28|784947.17|
|10,167,638.07|336,860.14|
|10,115,020.78|319,355.45|
|52,617.29|17,504.69|
|12,881,000.00|4,625,670.00|
|12,881,000.00|4,625,670.00|
|23,340,568.35|5,747,477.31|

注：其他货币资金主要为信用证以及押汇保证金。2014年6月30日银行存款中其中定期存单1000万元用于质押，向中国工商银行厦门湖里支行借款970万元。
（二）应收账款
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|

续表
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|78,181,441.90|100|4,837,889.18|
|78,181,441.90|100|4,837,889.18|
|78,181,441.90|100|4,837,889.18|

续表：
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|97,414,034.03|100|5,201,998.01|
|97,414,034.03|100|5,201,998.01|
|97,414,034.03|100|5,201,998.01|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|116,360,758.81|91.41|5,818,037.94|72,218,415.98|92.37|
|10,877,512.33|8.54|2,175,502.47|5,848,481.92|7.48|
|60,647.00|0.05|30,323.50|114,544.00|0.15|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|78,181,441.90|100.00|

续表：
2012年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|95,243,192.00|97.77|
|2,151,942.03|2.21|
|18,900.00|0.02|
|97,414,034.03|100.00|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注3、本报告期无应收账款坏账准备转回或收回情况。
无。
4、本报告期核销的应收账款情况。
无。
5、本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
6、截至2014年6月30日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|19,499,646.88|1年以内|
|非关联方|18,882,426.04|1年以内|
|非关联方|13,103,191.68|2年以内|
|非关联方|10,737,845.75|1年以内|
|非关联方|6,501,484.52|1年以内|
||68,724,594.87||

7、截至2014年6月30日应收关联方账款情况
无。
8、报告期内无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为标的资产进行资产证券化的情况。
9、变动幅度超过30%的说明
应收账款 2014年 6月 30比 2013年 12月 31日增加 4,393.15万元，增长比例62.62%，主要原因为：2014年5-6月销售增长的账期影响。
（三）预付款项
1、按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|83,912,732.11|99.37|25,661,751.82|100.00|14,208,019.12|
|534,664.83|0.63||||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|84,447,396.94|100.00|25,661,751.82|100.00|14,208,019.12|

预付款项 2014年 6月 30日余额比期初增加，主要原因是对厦门市翔安翔嶝海盛水产专业合作社、南安石井昌盛紫菜专业合作社、厦门市翔安金海丰盛水产专业合作社三家供货商的采购货款预付，资金来源于短期借款和开具的信用证。
2、截至2014年6月30日预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|62,493,329.37|1 年以内|
|非关联方|9,678,330.00|1年以内|
|非关联方|7,506,185.81|1年以内|
|非关联方|402,000.00|1年以内|
|非关联方|379,429.00|1年以内|
||80,459,274.18||

（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|2,107,698.85|12.07|98,881.94|
|15,358,617.89|87.93||
|17,466,316.74|100.00|98,881.94|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
||-||
|17,466,316.74|100.00|98,881.94|

续表：
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|2,279,659.35|5.65|113,833.97|
|37,983,915.39|94.35||
|40,263,574.74|100.00|113,833.97|
|40,263,574.74|100.00|113,833.97|

续表：
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|121,407.32|0.32|6,070.37|
|38,268,200.00|99.68||
|38,389,607.32|100.00|6,070.37|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|38,389,607.32|100.00|6,070.37|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,107,698.85|100.00|98,881.94|2,279,659.35|100.00|
|2,107,698.85|100.00|98,881.94|2,276,679.35|100.00|

续表：
2012年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|121,407.32|100.00|
|121,407.32|100.00|

3、其他应收款关联方
（1）2014年6月30日关联方组合
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|15,358,617.89||2年以内||
|15,358,617.89||||

（2）2013年12月31日关联方组合
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|25,073,827.44||2年以内||
|12,910,087.95||1年以内||
|37,983,915.39||||

（3）2012年12月31日关联方组合
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|36,268,200.00|1年以内|
|2,000,000.00|1年以内|
|38,268,200.00||

4、本报告期无其他应收款坏账准备转回或收回情况。
5、本报告期核销的其他应收款情况
无。
6、截至2014年6月30日其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|实际控制人|15,358,617.89|
||15,358,617.89|

7、截至2014年6月30日大额其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|实际控制人|15,358,617.89|2年以内|
|非关联方|1,834,710.96|1年以内|
||17,193,328.85||

8、报告期内无不符合终止确认条件的其他应收款的转移情况；无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
（五）存货
1、存货分类
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|50,465,318.09||50,465,318.09|73,844,994.00||73,844,994.00|82,685,350.38||
||||2,036,778.06||2,036,778.06|2,222,386.55||
|353,691.12||353,691.12|-|||101,113.76||
|4,758,040.88||4,758,040.88|2,694,929.77||2,694,929.77|205,989.79||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||81,916.18|
|55,577,050.09|55,577,050.09|78,576,701.83|78,576,701.83|85,296,756.66|

（六）固定资产
1、固定资产情况
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|57,652,916.32|101,670.66||
|32,393,526.28|||
|20,954,908.21|29,914.52||
|2,605,472.39|||
|1,699,009.44|71,756.14||
|22,374,813.61|2,334,524.13||
|5,660,054.88|769,346.67||
|13,820,895.65|1,335,524.86||
|1,887,106.14|126,295.38||
|1,006,756.94|103,357.22||
|35,278,102.71|||
|26,733,471.40|||
|7,134,012.56|||
|718,366.25|||
|692,252.50|||
|35,278,102.71|||
|26,733,471.40|||
|7,134,012.56|||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||
|-|
|718,366.25|
|692,252.50|

注：1．2014年1-6月折旧额2,334,524.13元，由在建工程转入固定资产原值为0元；2014年6月30日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为11,757,952.59元。
2．固定资产中房屋建筑物1#、2#厂房，截至 2014年 6月 30日账面原值 7,531,031.50元，累计折旧 3,010,843.58元，账面净值 4,520,187.92元，为公司向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行借款320万元做抵押担保。
3．厂房1#（2034.52平方米）和厂房2#（2034.52平方米），2006年5月29日分别取得厦农房证翔 2006字第 000014号、厦农房证翔 2006字第 000015号农村房屋所有权证，其余厂房3#、5#、6#、7#共4处厂房，账面原值金额18,633,365.64元，因未办理土地使用证无法办理房产证。
||||
|-|-|-|
|2012年12月31|本期增加|本期减少|
|54,967,082.61|2,723,333.71|37,500.00|
|32,431,026.28||37,500.00|
|18,534,104.81|2,420,803.40||
|2,605,472.39|||
|1,396,479.13|302,530.31||
|17,309,067.01|5,071,090.34|5,343.75|
|4,124,924.91|1,540,473.72|5,343.75|
|11,014,224.66|2,806,670.98||
|1,376,145.13|510,961.01||
|793,772.31|212,984.63||
|37,658,015.60|||
|28,306,101.37|||
|7,519,880.15|||
|1,229,327.26|||
|602,706.82|||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||
|-|
|37,658,015.60|
|28,306,101.37|
|7,519,880.15|
|1,229,327.26|
|602,706.82|

注：2013年折旧额5,071,090.34元，由在建工程转入固定资产原值为0元；
续表：
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|53,737,153.48|1,229,929.13|0.00|
|32,006,742.28|424,284.00||
|18,119,886.05|414,218.76||
|2,235,567.39|369,905.00||
|1,374,957.76|21,521.37||
|12,164,672.59|5,144,394.42||
|2,586,130.62|1,538,794.29||
|8,151,271.14|2,862,953.52||
|870,534.88|505,610.25||
|556,735.95|237,036.36||
|41,572,480.89|0.00|0.00|
|29,420,611.66||0.00|
|9,968,614.91|||
|1,365,032.51|||
|818,221.81|||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||
|-|
|41,572,480.89|
|29,420,611.66|
|9,968,614.91|
|1,365,032.51|
|818,221.81|

2012年度计提折旧额5,144,394.42元，由在建工程转入固定资产原值为0元。
（七）在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|10,475,080.94||10,475,080.94|10,415,700.94||
|96,886.00||96,886.00|73,300.00||
|10,571,966.94||10,571,966.94|10,489,000.94||

续表：
2012年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|71,511.00||
|71,511.00||

2013年度在建工程增加主要是X2010Y20地块厂房及配套设施。
2、重大在建工程项目变动情况
（1）2014年6月30日
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|18,500,000.00|10,415,700.94|59,380.00|||
||10,415,700.94|59,380.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|75%|--|-|-|自有资金|

（2）2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|2012年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|18,500,000.00|71,511.00|10,344,189.94|||
||71,511.00|10,344,189.94|||

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|75%|-|-|-|自有资金|

3、重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度|
|75%|

（八）无形资产
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,337,065.64|7,082,586.58||
|3,208,485.64|7,082,586.58||
|45,780.00|||
|82,800.00|||
|319,437.71|86,408.70||
|275,873.51|79,302.06||
|34,594.20|2,966.64||
|8,970.00|4,140.00||
|3,017,627.93|||
|2,932,612.13|||
|11,185.80|||
|73,830.00|||
|3,017,627.93|||
|2,932,612.13|||
|11,185.80|||
|73,830.00|||

注：1.2014年1-6月无形资产摊销额86,408.70元。
2．土地使用权 2014年增加 7,082,586.58元增加为子公司福建达元海洋食品有限公司购买，土地面积 26,998平方米，已于 2014年 3月份取得霞国用（2014）第0807号国有土地使用权证。
3．除2外，公司截至2014年6月30日尚拥有两块土地，面积分别为 8,805.221
平方米和 16,650.52平方米，其中：8,805.221平方米土地已经缴纳土地出让金，账
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注面原值2,612,043.14元，但未取得国有土地使用权证。另16,650.52平方米土地，账面原值 596,442.50元，尚未缴纳国有土地出让金，持有厦集土证 2006字第 000013号集体土地使用权证。
续表：
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,334,085.64|2,980.00||
|3,208,485.64|||
|42,800.00|2,980.00||
|82,800.00|||
|241,054.79|78,382.92||
|211,703.87|64,169.64||
|28,660.92|5,933.28||
|690.00|8,280.00||
|3,093,030.85|||
|2,996,781.77|||
|14,139.08|||
|82,110.00|||
|3,093,030.85|||
|2,996,781.77|||
|14,139.08|||
|82,110.00|||

注：2013年度无形资产摊销额78,382.92元。
续表：
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,233,485.64|100,600.00||
|3,208,485.64|||
|25,000.00|17,800.00||
||82,800.00||
|167,672.99|73,381.80||
|147,534.23|64,169.64||
|20,138.76|8,522.16||
||690.00||
|3,065,812.65|||
|3,060,951.41|||
|4,861.24|||
|3,065,812.65|||
|3,060,951.41|||
|4,861.24|||

注：2012年度无形资产摊销额73,381.80元。
（九）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|4,951,723.15|3,171,022.70|||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|4,951,723.15|3,171,022.70|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|5,208,068.38|-256,345.23|||
|5,208,068.38|-256,345.23|||

续表
|||||
|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|5,999,086.40|-791,018.02|||
|5,999,086.40|-791,018.02|||

（十）短期借款
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|30,386,968.76|35,422,868.92|
|18,550,000.00||
|48,936,968.76|35,422,868.92|

注:截至2014年6月30日借款情况如下：
1.抵押借款为：
（1）向兴业银行借款 1500万元，由张福赐所属位于湖里区金钟路 5号901、902、903房产和地下一层48号车位、地下二层127-132号车位，张胜辉所属位于厦门市湖里区金钟路 9号701-704、714-717单元房产提供抵押担保，并由厦门栢绿农产品有限公司提供保证担保，同时追加张福赐、张淑珠提供个人连带责任保证。
（2）向兴业银行兴业银行厦门分行出口押汇（保理）借款1,218.70万元，由张福赐所属位于湖里区金钟路5号901、902、903房产和地下一层48号车位、地下二
层 127-132号车位，张胜辉所属位于厦门市湖里区金钟路 9号701-704、714-717单
元房产提供抵押担保。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注（3）向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行借款320万元，本公司以厦门市翔安区大嶝镇阳塘村1#、2#研发楼（办公楼）抵押，并由张福赐、福建四海建设有限公司提供担保。
2.质押借款为：
（1）向兴业银行借款885万元，用张福赐名下整存整取定期储蓄存单质押。
（2）向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行借款970万元，由本公司定期存款存单1000万元质押。
（十一）应付票据
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|37,950,000.00|15,418,900.00|
|37,950,000.00|15,418,900.00|

注：应付票据系本公司用由供货商提供的原料采购票据等从银行开具的信用证，款项直接从银行汇入供货商。其中，2014年 1-6月，本公司通过由厦门市翔安翔嶝海盛水产专业合作社、厦门市翔安金海丰盛水产专业合作社提供票据等向中国工商银行股份有限公司厦门分行湖里支行信用证融资分别 1,305.4万元、993.6万元，由厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社提供票据向中国光大银行厦门分行信用证融资1,496万元。
（十二）应付账款
1、分类
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|20,787,746.05|3,022,783.83|
|351,960.47|192,057.92|
|110,990.00||
|21,250,696.52|3,214,841.75|

2、本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联方|10,836,690.32|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||
|-|
|10,836,690.32|

3、截至2014年6月30日账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||资产负债表日|
|单位|业务内容|金额|账龄|未结算原因||
||||||后偿还金额|
|厦门天一包装材料有限公司|货款|157,838.50|1-2年|未到付款期|无|
|厦门市杏林意美包装有限公司|货款|108,993.41|1-2年|未到付款期|无|
|厦门市兴恒盛冷冻设备有限公司|货款|48,190.00|2-3年|未到付款期|无|
|合计||315,021.91||||

（十三）预收款项
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|8,724,580.18|1,739,191.69|
|61,020.00||
|8,785,600.18|1,739,191.69|

（十四）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|771,175.86|2,816,818.14|3,032,246.72|
||126,341.48|126,341.48|
||102,985.76|102,985.76|
||11,232.40|11,232.40|
||4,999.91|4,999.91|
||7,123.41|7,123.41|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|771,175.86|2,943,159.62|3,158,588.20|

续表：
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|672,343.06|7,358,377.54|7,259,544.74|
||71,831.70|71,831.70|
||254,974.76|254,974.76|
||85,152.16|85,152.16|
||149,277.20|149,277.20|
||14,520.74|14,520.74|
||6,024.66|6,024.66|
|672,343.06|7,685,184.00|7,586,351.20|

续表：
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|546,276.10|6,235,952.28|6,109,885.32|
||10,058.03|10,058.03|
||186,574.90|186,574.90|
||57,256.49|57,256.49|
||115,580.47|115,580.47|
||6,594.00|6,594.00|
||2,888.80|2,888.80|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
||4,255.14|4,255.14|
||3,200.00|3,200.00|
|546,276.10|6,435,785.21|6,309,718.25|

（十五）应交税费
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|960,154.08|-25,425.41|
|-960,962.60|-212,148.44|
|-194.94|-194.94|
|49,823.76||
|21,353.03||
|14,234.46||
|581,403.84|492,921.00|
|118,339.69|100,779.20|
|784,151.32|355,931.41|

（十六）其他应付款
1、分类
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|3,292,121.80|1,329,329.99|
|3,292,121.80|1,329,329.99|

2、截至2014年6月30日其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|1,583,800.00|
||1,583,800.00|

3、截至2014年6月30日账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
无。
（十七）实收资本
2014年1-6月份实收资本变动情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日余额||||2014年6月30日余额||
||||本期增|本期减|||
|股东名称|||||||
||投资金额|比例(%)|||投资金额|比例(%)|
||||加|少|||
|张福赐|45,000,000.00|70.20|||45,000,000.00|70.20|
|张福庆|5,000,000.00|7.80|||5,000,000.00|7.80|
|南京点量长元投资中|||||||
||7,590,559.00|11.84|||7,590,559.00|11.84|
|心（有限合伙）|||||||
|南京点量承元投资中|||||||
||2,950,754.00|4.60|||2,950,754.00|4.60|
|心（有限合伙）|||||||
|南京凯腾瑞盈创业投|||||||
||3,561,255.00|5.56|||3,561,255.00|5.56|
|资企业（有限合伙）|||||||
|合计|64,102,568.00|100.00|||64,102,568.00|100.00|

2013年度实收资本变动情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日余额||||2014年6月30日余额||
||||本期增|本期减|||
|股东名称|||||||
||投资金额|比例(%)|||投资金额|比例(%)|
||||加|少|||
|张福赐|45,000,000.00|70.20|||45,000,000.00|70.20|
|张福庆|5,000,000.00|7.80|||5,000,000.00|7.80|
|南京点量长元投资中|||||||
||7,590,559.00|11.84|||7,590,559.00|11.84|
|心（有限合伙）|||||||
|南京点量承元投资中|||||||
||2,950,754.00|4.60|||2,950,754.00|4.60|
|心（有限合伙）|||||||
|南京凯腾瑞盈创业投|||||||
||3,561,255.00|5.56|||3,561,255.00|5.56|
|资企业（有限合伙）|||||||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|64,102,568.00|100.00|64,102,568.00|100.00|

2012年度实收资本变动情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日余额||||2014年6月30日余额||
|||||本期|||
|股东名称|||本期增加||||
||投资金额|比例(%)|||投资金额|比例(%)|
|||||减少|||
|张福赐|45,000,000.00|90.00|||45,000,000.00|70.20|
|张福庆|5,000,000.00|10.00|||5,000,000.00|7.80|
|南京点量长元投资中|||||||
||||7,590,559.00||7,590,559.00|11.84|
|心（有限合伙）|||||||
|南京点量承元投资中|||||||
||||2,950,754.00||2,950,754.00|4.60|
|心（有限合伙）|||||||
|南京凯腾瑞盈创业投|||||||
||||3,561,255.00||3,561,255.00|5.56|
|资企业（有限合伙）|||||||
|合计|50,000,000.00|100.00|14,102,568.00||64,102,568.00|100.00|

实收资本变动情况说明：根据2012年9月6日公司股东会决议，公司增加注册资本 1,410.2568万元，其中南京点量长元投资中心（有限合伙）实际缴纳出资额3,730.00万元，计入实收资本759.0559万元，计入资本公积（资本溢价）2,970.9441万元；南京点量承元投资中心（有限合伙）实际缴纳出资额 1,450.00万元，计入实收资本 295.0754万元，计入资本公积（资本溢价）1,154.9246万元；南京凯腾瑞盈创业投资企业（有限合伙）实际缴纳出资额 1,750.00万元，计入实收资本 356.1255万元，计入资本公积（资本溢价）1,393.8745万元。上述实收资本变动业经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司苏亚验[2012]49号验资报告验证。
（十八）资本公积
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年初数|本期增加|本期减少|
|资本溢价|55,197,432.00|||
|合计|55,197,432.00|||
|资本溢价|55,197,432.00|||
|合计|55,197,432.00|||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|资本溢价|55,197,432.00|
|合计|55,197,432.00|

资本公积变动情况的说明：资本公积2012年度增加额55,197,432.00元，为新增股东投入资本形成的资本溢价。
（十九）盈余公积
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年初数|本期增加|本期减少|
|法定盈余公积|9,315,535.48|||
|合计|9,315,535.48|||
|法定盈余公积|5,648,021.26|3,667,514.22||
|合计|5,648,021.26|3,667,514.22||
|法定盈余公积|1,658,495.61|3,989,525.65||
|合计|1,658,495.61|3,989,525.65||

注1：各年度增加盈余公积系母公司按其净利润10%提取。
（二十）未分配利润
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|85,296,180.94|52,310,521.97|
|85,296,180.94|52,310,521.97|
|17,581,524.12|36,653,173.19|
||3,667,514.22|
|102,877,705.06|85,296,180.94|

（二十一）营业收入、营业成本
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注1、营业收入和营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-6月发生额|2013年发生额|
|125,737,184.87|311,267,933.18|
|110,330,934.20|294,397,651.87|
|15,406,250.67|16,870,281.31|
|96,250,268.80|251,949,902.09|
|84,055,742.70|237,178,611.93|
|12,194,526.10|14,771,290.16|

2、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月发生额||2013年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月发生额||2013年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|83,961,312.05|63,860,810.62|167,445,039.98|134,923,695.81|173,863,139.45|
|17,564,555.97|13,172,516.21|109,370,556.38|88,267,069.39|75,493,965.73|
|938,323.39|803,470.16|3,974,971.58|3,382,034.06|2,654,935.72|
|7,866,742.79|6,218,945.71|13,607,083.93|10,605,812.67|3,187,155.59|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月发生额||2013年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|65,090,050.65|48,893,610.38|198,963,925.65|163,547,739.17|157,399,917.40|
|45,240,883.55|35,162,132.32|95,433,726.22|73,630,872.76|97,799,279.09|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注5、公司前五名客户的营业收入情况
（1）2014年1-6月
||
|-|
|营业收入|
|54,889,264.85|
|10,052,779.44|
|6,803,002.27|
|6,377,671.87|
|6,327,616.83|
|84,450,335.26|

（2）2013年度
||
|-|
|营业收入|
|91,300,216.73|
|30,067,686.78|
|18,914,383.69|
|7,481,216.23|
|6,946,394.65|
|154,709,898.09|

（3）2012年度
||
|-|
|营业收入|
|105,581,070.18|
|41,930,265.06|
|35,033,817.17|
|33,467,964.41|
|12,290,805.30|
|228,303,922.12|

（二十二）营业税金及附加
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年度|
|189,316.91|908,333.50|
|189,316.91|908,333.50|

（二十三）销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|292,194.48|564,776.81|
|875,099.82|3,023,091.50|
|909,136.05|196,001.03|
|69,017.07|200,917.30|
|24,955.83|362,838.24|
|2,170,403.25|4,347,624.88|

（二十四）管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|1,199,955.76|2,080,677.92|
|2,988,785.04|6,678,054.45|
|200,378.83|410,525.42|
|209,442.44|1,081,902.84|
|86,408.70|78,382.92|
|97,080.00|209,567.45|
|135,386.90|1,007,641.96|
|119,099.67|325,773.86|
|34,972.90|114,937.20|
|82,201.68|304,412.25|
|486,633.13|922,517.23|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注合计 5,640,345.05 13,214,393.50 14,694,419.92（二十五）财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|1,455,767.58|1,377,448.82|
|29,283.09|224,421.30|
||2,748,239.22|
|86,781.80||
|84,672.02|234,472.70|
|337.71|251.04|
|1,424,712.42|4,135,990.48|

（二十六）资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|3,171,022.70|-256,345.23|
|3,171,022.70|-256,345.23|

（二十七）营业外收入
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|877,339.82|1,136,898.01|
||36,547.00|
|877,339.82|1,173,445.01|

其中，政府补助明细
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年度|
|200,000.00||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1,000.00||
|130,000.00||
|28,442.20|70,074.85|
|157,035.00||
|20,000.00||
|150,000.00||
|30,000.00||
|30,000.00||
|130,862.62|80,000.00|
||1,400.00|
||54,000.00|
||60,000.00|
||70,000.00|
||45,000.00|
||3,800.00|
||450,000.00|
||1,900.00|
||236,323.16|
||3,800.00|
||600|
||20,000.00|
||40,000.00|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|877,339.82|1,136,898.01|

（二十八）营业外支出
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年度|
||32,156.25|
||32,156.25|
|1,200.00|80,000.00|
|36,867.10|79,566.07|
|38,067.10|191,722.32|

（二十九）所得税费用
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年度|
|148,864.33|1,296,583.46|
|148,864.33|1,296,583.46|

（三十）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|38,058,958.26|39,336,914.85|
|29,283.09|224,421.30|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|37,152,335.35|37,975,595.54|
|877,339.82|1,136,898.01|

2、支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|78,617,012.68|45,995,393.86|
|3,047,275.19|6,984,752.48|
|1,200.00|80,000.00|
|75,568,537.49|38,930,641.38|

（三十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|17,581,524.12|36,653,173.19|
|3,171,022.70|-256,345.23|
|2,334,524.13|5,071,090.34|
|86,408.70|78,382.92|
||32,156.25|
|1,455,767.58|1,377,448.82|
|22,999,651.74|6,720,054.83|
|-92,088,465.03|28,832,614.66|
|53,283,839.32|-94,554,881.98|
|8,824,273.26|-16,046,306.19|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|459,568.35|1,121,807.31|
|1,121,807.31|5,798,149.00|
|-662,238.96|-4,676,341.69|

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
3、现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|459,568.35|1,121,807.31|
|291,930.28|784,947.17|
|167,638.07|336,860.14|
|459,568.35|1,121,807.31|

六、关联方及关联交易
1、公司实质控制人
||
|-|
|关联关系|
|实际控制人|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注2、本企业的子公司情况
||||
|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|
|控股子公司|有限责任公司|福建厦浦县|
|控股子公司|有限责任公司|厦门|

|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|批发零售|500|98|98|
|批发零售|100|51|51|

3、本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|张福赐之弟，持有公司7.8%的股权|
|张福赐之弟|
|张福赐之妻|
|张福赐之子张胜辉之妻|
|张福赐之妻张淑珠参股该合作社|
|张福赐之子张胜辉控制的企业|

注：根据厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社2014年7月1日成员大会纪要：同意成员张淑珠、张彩云的退社申请，可分配盈余及本社亏损债务已清理完毕，其中张彩云个人出资304万元，张淑珠个人出资350万元，均已退还其本人。
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-6月||2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|原材|市场|25,485,459.84|37.86|36,343,914.01|20.14|87,301,622.91|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|料|价格||
|调味品|市场价格|9,563.20|

（2）出售商品/提供劳务情况表
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年1-6月||2013年度||2012年度|||
|||关联交易||||||||
||关联|||||||||
|||||占同类交易||占同类交易|||占同类交|
|关联方||定价方式||||||||
||交易|||||||||
||||金额||金额||金额|||
|||及决策程||||||||
|||||金额的比例||金额的比例|||易金额的|
||内容|||||||||
|||序||||||||
|||||（%）||（%）|||比例（%）|
|张福刚|紫菜|市场价格|||||2,314,307.4|8|0.8|

（3）租赁
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁费|
|本公司|房屋面积612平方米|2013.01.01|2017.12.31|协议价|

（4）关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|3,200,000.00|2013/12/19|2014/12/16|
|本公司|3,000,000.00|2014/5/21|2015/5/20|
|本公司|3,000,000.00|2014/5/21|2015/5/20|
|本公司|4,500,000.00|2014/5/21|2015/5/20|
|本公司|4,500,000.00|2014/5/21|2015/5/20|
|本公司|12,188,265.90|||
|本公司|2,950,000.00|2014/3/20|2015/3/20|
|本公司|5,900,000.00|2014/4/10|2015/4/10|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
注：担保情况详见短期借款。
5、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
||张福赐|15,358,617.89|25,073,827.44||
|其他应收款|梁淑娇||12,910,087.95|36,268,200.00|
||小计|15,358,617.89|37,983,915.39|36,268,200.00|
||厦门市翔安区嶝旺水产品||||
||||142,091.40|10,355,094.12|
||专业合作社||||
|预付账款|||||
||厦门柏绿农产品有限公司|||267,000.00|
||小计||142,091.40|10,622,094.12|

公司应付关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
||厦门市翔安区嶝旺水产品||||
|||10,836,690.32|||
|应付账款|||||
||专业合作社||||
||小计|10,836,690.32|||
||厦门柏绿农产品有限公司|1,583,800.00|1,230,000.00||
|其他应付款|||||
||小计|1,583,800.00|1,230,000.00||

七、股份支付
本报告期内无需披露的股份支付。
八、或有事项的说明
截至 2014年 6月 30日，公司为福建四海建设有限公司银行借款提供担保6,000.00万元，具体情况列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保人|担保金额（万元）|担保期限|保证方式|
|福建四海建设有限公司|6,000.00|2013年11月22日至2015年11月21日|连带责任保证|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注高额保证合同》，自2013年11月22日至2015年11月21日期间，在人民币 6,000.00万元的最高余额内，公司为福建四海建设有限公司（以下简称“四海建设”）与中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等提供连带责任保证。
目前由于四海建设无力偿还银行债务，触发本公司承担保证责任。2014年 10月，本公司已为四海建设代偿1,400万元，并将继续为四海建设代偿约1,600万元。
公司控股股东张福赐同意承担由于上述担保给本公司带来的所有损失（约3,000万）。
同时承诺，将尽快与中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行解除上述《最高额保证合同》。
九、承诺事项的说明
本报告期内无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
（一）根据厦门市翔安区嶝旺水产品专业合作社2014年7月1日成员大会纪要：同意成员张淑珠、张彩云的退社申请，可分配盈余及本社亏损债务已清理完毕，其中张彩云个人出资304.00万元，张淑珠个人出资350.00万元，均已退还其本人。
（二）2014年10月17日，本公司控股股东张福赐分别与南京点量长元投资中心（有限合伙）、南京点量承元投资中心（有限合伙）、南京凯腾瑞盈创业投资企业（有限合伙）签署《股权回购协议》，拟回购该三家PE机构其持有的本公司合计22%的股权。
十一、其他重要事项
（一）本公司目前使用的编号为3548509、3548510、3973339的三个商标，在控股股东张福赐名下。2014年5月7日，张福赐与本公司签署了《商标转让合同》，将上述三个商标无偿转让给本公司。
（二）本公司目前使用的专利号为 201120442638.2的专利权（名称：一种蚝汁加工后的快速冷却装置），在控股股东张福赐控制的关联方厦门柏绿农产品有限公司（以下简称“柏绿农产品”）名下。2014年 5月 9日，柏绿农产品与本公司签署《专利权转让合同》，柏绿农产品将上述专利权转让给本公司，转让金额为700元。
截至本财务报表批准日，上述商标、专利的转让事宜仍在办理中，张福赐承诺将积极推进办理进程。
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|

续表
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|78,181,441.90|100|4,837,889.18|
|78,181,441.90|100|4,837,889.18|
|78,181,441.90|100|4,837,889.18|

续表：
种类 2012年12月31日
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|97,414,034.03|100|5,201,998.01|
|97,414,034.03|100|5,201,998.01|
|97,414,034.03|100|5,201,998.01|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|116,360,758.81|91.41|5,818,037.94|72,218,415.98|92.37|
|10,877,512.33|8.54|2,175,502.47|5,848,481.92|7.48|
|60,647.00|0.05|30,323.50|114,544.00|0.15|
|127,298,918.14|100.00|8,023,863.91|78,181,441.90|100.00|

续表：
2012年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|95,243,192.00|97.77|
|2,151,942.03|2.21|
|18,900.00|0.02|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|97,414,034.03|100.00|

3、本报告期无应收账款坏账准备转回或收回情况。
无。
4、本报告期核销的应收账款情况。
无。
5、本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
6、截至2014年6月30日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|19,499,646.88|1年以内|
|非关联方|18,882,426.04|1年以内|
|非关联方|13,103,191.68|2年以内|
|非关联方|10,737,845.75|1年以内|
|非关联方|6,501,484.52|1年以内|
||68,724,594.87||

7、截至2014年6月30日应收关联方账款情况
无
8、报告期内无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为标的资产进行资产证券化的情况。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|1,977,638.85|9.02|98,881.94|
|19,958,617.89|90.98||
|21,936,256.74|100.00|98,881.94|
|21,936,256.74|100.00|98,881.94|

续表：
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|2,276,679.35|5.43|113,833.97|
|39,683,915.39|94.57||
|41,960,594.74|100|113,833.97|
|41,960,594.74|100|113,833.97|

续表：
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|38,268,200.00|99.68||

按组合计提坏账准备的其他应收款
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|121,407.32|0.32|6,070.37|
|38,268,200.00|99.68||
|38,389,607.32|100.00|6,070.37|
|38,389,607.32|100.00|6,070.37|

其他应收款种类的说明：本公司将单项金额前五名或占其他应收款项总额10%以上的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,977,638.85|100.00|98,881.94|2,276,679.35|100.00|
|1,977,638.85|100.00|98,881.94|2,276,679.35|100.00|

续表：
2012年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|121,407.32|100.00|
|121,407.32|100.00|

3、其他应收款中关联方组合
（1）2014年6月30日其他应收款关联方组合
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|15,358,617.89||2年以内||

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|4,600,000.00|1年以内|
|19,958,617.89||

（2）2013年12月31日其他应收款中关联方组合
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|25,073,827.44||2年以内||
|12,910,087.95||1年以内||
|1,700,000.00||1年以内||
|39,683,915.39||||

（3）2012年12月31日其他应收款中关联方组合
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|36,268,200.00||1年以内||
|2,000,000.00||1年以内||
|38,268,200.00||||

4、本报告期无其他应收款坏账准备转回或收回情况。
5、本报告期核销的其他应收款情况
无。
6、截至2014年6月30日其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|实际控制人|15,358,617.89|
||15,358,617.89|

7、截至2014年6月30日大额其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|实际控制人|15,358,617.89|2年以内|
|子公司|4,600,000.00||
|非关联方|1,834,710.96|1年以内|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|21,793,328.85|99.35|

8、报告期内无不符合终止确认条件的其他应收款的转移情况；无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
（三）长期股权投资
1、2014年1-6月份长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|
|成本法|4,900,000.00|4,900,000.00||4,900,000.00|
|成本法|510,000.00||510,000.00|510,000.00|
||5,410,000.00|4,900,000.00|510,000.00|5,410,000.00|

2、2013年度长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|
|成本法|4,900,000.00||4,900,000.00|4,900,000.00|
||4,900,000.00||4,900,000.00|4,900,000.00|

（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-6月发生额|2013年发生额|
|125,737,184.87|311,267,933.18|
|110,330,934.20|294,397,651.87|
|15,406,250.67|16,870,281.31|
|96,250,268.80|251,949,902.09|
|84,055,742.70|237,178,611.93|
|12,194,526.10|14,771,290.16|

2、主营业务（分行业）
|||
|-|-|
|2014年1-6月发生额|2013年发生额|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月发生额||2013年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|83,961,312.05|63,860,810.62|167,445,039.98|134,923,695.81|173,863,139.45|
|17,564,555.97|13,172,516.21|109,370,556.38|88,267,069.39|75,493,965.73|
|938,323.39|803,470.16|3,974,971.58|3,382,034.06|2,654,935.72|
|7,866,742.79|6,218,945.71|13,607,083.93|10,605,812.67|3,187,155.59|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月发生额||2013年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|65,090,050.65|48,893,610.38|198,963,925.65|163,547,739.17|157,399,917.40|
|45,240,883.55|35,162,132.32|95,433,726.22|73,630,872.76|97,799,279.09|
|110,330,934.20|84,055,742.70|294,397,651.87|237,178,611.93|255,199,196.49|

5、公司前五名客户的营业收入情况
（1）2014年1-6月
||
|-|
|营业收入|
|54,889,264.85|
|10,052,779.44|
|6,803,002.27|
|6,377,671.87|
|6,327,616.83|
|84,450,335.26|

（2）2013年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
厦门新阳洲水产品工贸有限公司 财务报表附注
||
|-|
|91,300,216.73|
|30,067,686.78|
|18,914,383.69|
|7,481,216.23|
|6,946,394.65|
|154,709,898.09|

（3）2012年度
||
|-|
|营业收入|
|105,581,070.18|
|41,930,265.06|
|35,033,817.17|
|33,467,964.41|
|12,290,805.30|
|228,303,922.12|

厦门新阳洲水产品工贸有限公司