大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度财务报告
2015年 08月
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|646,904,294.91|661,417,900.16|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|75,801,957.43|1,180,477.00|
|应收账款|五（三）|1,218,515,380.09|1,401,348,328.35|
|预付款项|五（四）|1,168,740,078.99|785,350,891.06|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|五（五）|||
|其他应收款|五（六）|259,650,763.14|181,820,338.73|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（七）|1,191,934,975.80|1,253,650,722.48|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（八）|604,100,373.29|579,713,046.95|
|流动资产合计||5,165,647,823.65|4,864,481,704.73|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五（九）|71,897,074.00|69,859,042.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（十）|84,633,703.36|74,709,342.23|
|投资性房地产|五（十一）|220,378,833.18|223,445,269.86|
|固定资产|五（十二）|177,318,466.58|182,736,056.66|
|在建工程|五（十三）|33,409,188.02|22,009,569.74|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十四）|220,853,405.11|211,616,204.37|
|开发支出|五（十五）|74,898,085.29|53,168,605.34|
|商誉|五（十六）|349,813,982.62|349,813,982.62|
|长期待摊费用|五（十七）|7,536,409.75|8,212,067.04|
|递延所得税资产|五（十八）|17,022,582.15|16,357,816.01|
|其他非流动资产|五（十九）|140,774,157.55|100,422,300.00|
|非流动资产合计||1,398,535,887.61|1,312,350,255.87|
|资产总计||6,564,183,711.26|6,176,831,960.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
合并资产负债表续
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（二十 ）|1,271,752,094.00|899,768,094.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十一 ）|258,008,409.00|332,764,715.34|
|应付账款|五（二十二）|664,241,497.64|662,230,658.46|
|预收款项|五（二十三）|594,105,355.18|819,838,405.24|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十四 ）|13,727,936.89|10,316,521.45|
|应交税费|五（二十五）|-105,915,105.88|-111,656,045.55|
|应付利息||||
|应付股利|五（二十六 ）|413,679.13|461,179.13|
|其他应付款|五（二十七）|947,822,974.30|709,738,667.89|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,644,156,840.26|3,323,462,195.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五（二十八 ）|78,914,600.00|66,412,600.00|
|预计负债||||
|递延收益|五（二十九 ）|7,520,833.70|10,145,833.66|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||86,435,433.70|76,558,433.66|
|负债合计||3,730,592,273.96|3,400,020,629.62|
|所有者权益：||||
|股本|五（三十 ）|591,364,260.00|591,364,260.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十一 ）|1,782,960,698.93|1,772,065,222.85|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十二 ）|20,201,825.55|20,201,825.55|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十三 ）|195,820,491.86|170,257,885.56|
|归属于母公司所有者权益合计||2,590,347,276.34|2,553,889,193.96|
|少数股东权益||243,244,160.96|222,922,137.02|
|所有者权益合计||2,833,591,437.30|2,776,811,330.98|
|负债和所有者权益总计||6,564,183,711.26|6,176,831,960.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||50,721,460.68|83,119,988.54|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十五(一)|15,180,276.36|16,347,719.57|
|预付款项|（一 ）|290,482,597.40|58,960,553.75|
|应收利息||||
|应收股利||62,698,749.50|62,698,749.50|
|其他应收款|十五（二）|668,803,433.09|612,228,001.42|
|存货||7,456,027.67|7,629,583.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||182,218,000.00|162,218,000.00|
|流动资产合计||1,277,560,544.70|1,003,202,596.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||70,935,174.00|71,397,142.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五（三）|2,218,147,311.26|2,189,295,410.99|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,114,540.82|1,872,251.17|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||31,218,302.37|34,736,817.63|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||500,973.89|514,301.11|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,323,916,302.34|2,297,815,922.90|
|资产总计||3,601,476,847.04|3,301,018,519.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||320,000,000.00|150,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||4,336,411.98|3,600,408.92|
|预收款项||1,607,627.30|2,986,621.30|
|应付职工薪酬||537,437.70|529,307.21|
|应交税费||-864,850.41|-587,110.01|
|应付利息||||
|应付股利||189,679.13|189,679.13|
|其他应付款||645,058,856.70|492,581,637.77|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||970,865,162.40|649,300,544.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||62,390,000.00|49,888,000.00|
|预计负债||||
|递延收益||2,937,500.33|3,187,500.29|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||65,327,500.33|53,075,500.29|
|负债合计||1,036,192,662.73|702,376,044.61|
|所有者权益：||||
|股本||591,364,260.00|591,364,260.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,941,072,276.16|1,940,936,286.04|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||20,201,825.55|20,201,825.55|
|未分配利润||12,645,822.60|46,140,103.34|
|所有者权益合计||2,565,284,184.31|2,598,642,474.93|
|负债和所有者权益总计||3,601,476,847.04|3,301,018,519.54|

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企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
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合并利润表
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,978,321,219.|2,576,068,797|
|其中：营业收入|五（三十四）|2,978,321,2193.4|2,576,068,7.9272|
|利息收入||34|.22|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,942,873,537.|2,536,928,553|
|其中：营业成本|五（三十四）|2,725,344,4128.7|2,341,249,1.6737|
|利息支出||94|.75|
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五（三十五）|4,739,329.05|8,350,054.68|
|销售费用|五（三十六）|47,468,854.37|45,239,704.00|
|管理费用|五（三十七）|101,436,136.81|82,387,963.02|
|财务费用|五（三十八）|54,461,913.16|43,929,745.84|
|资产减值损失|五（四十）|9,422,891.54|15,771,922.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（三十九）|2,034,607.16|11,173,924.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||924,361.13|-369,758.85|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||37,482,288.63|50,314,167.48|
|加：营业外收入|五（四十一）|17,165,628.47|5,256,936.33|
|其中：非流动资产处置利得||3,535.02|320.18|
|减：营业外支出|五（四十二）|207,268.02|1,038,521.76|
|其中：非流动资产处置损失||13,428.07|14,411.07|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||54,440,649.08|54,532,582.05|
|减：所得税费用|五（四十三）|16,887,918.18|11,743,967.87|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||37,552,730.90|42,788,614.18|
|归属于母公司所有者的净利润||25,562,606.30|14,050,452.82|
|少数股东损益||11,990,124.60|28,738,161.36|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||37,552,730.90|42,788,614.18|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,562,606.30|14,050,452.82|
|归属于少数股东的综合收益总额||11,990,124.60|28,738,161.36|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.0432|0.0272|
|（二）稀释每股收益(元/股)||0.0432|0.0272|

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企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
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利润表
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十五（四）|899,811.98|3,871,343.67|
|减：营业成本|十五（四）|627,881.01|3,837,812.01|
|营业税金及附加||672.65|124.54|
|销售费用||127,794.29|188,002.94|
|管理费用||8,043,050.31|6,075,592.69|
|财务费用||24,440,767.22|13,775,422.06|
|资产减值损失||2,295,005.56|2,895,002.64|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五（五）|891,078.36|65,917,453.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-148,099.73|-379,916.23|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-33,744,280.70|43,016,840.64|
|加：营业外收入||249,999.96|312,723.54|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-33,494,280.74|43,329,564.18|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-33,494,280.74|43,329,564.18|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-33,494,280.74|43,329,564.18|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||-0.0566|0.0840|
|（二）稀释每股收益(元/股)||-0.0566|0.0840|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
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合并现金流量表
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,293,952,021.53|3,876,287,960.72|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,765,631.08|2,135,642.82|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十四）|31,529,614,803.01|18,062,683,931.04|
|经营活动现金流入小计||34,828,332,455.62|21,941,107,534.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,212,418,720.80|4,214,807,878.40|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,066,498.01|63,483,389.43|
|支付的各项税费||54,150,614.61|51,233,174.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十四）|31,515,093,256.71|18,075,818,735.68|
|经营活动现金流出小计||34,864,729,090.13|22,405,343,178.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-36,396,634.51|-464,235,643.75|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||237,731,968.00|950,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,110,246.03|3,711,381.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||87,470.94|250.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||238,929,684.97|953,711,631.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||98,403,268.02|34,596,085.09|
|投资支付的现金||497,470,001.00|955,150,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||13,746,610.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|五（四十四）||64,280.18|
|投资活动现金流出小计||595,873,269.02|1,003,556,975.27|
|投资活动产生的现金流量净额||-356,943,584.05|-49,845,343.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||13,750,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||13,750,000.00||
|取得借款收到的现金||1,333,984,000.00|1,189,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十四）|10,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,357,734,000.00|1,189,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||912,000,000.00|1,321,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,952,752.66|46,011,213.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十四）|300,000.00|15,000.00|
|筹资活动现金流出小计||964,252,752.66|1,367,426,213.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||393,481,247.34|-178,426,213.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|五（四十五）|141,028.78|-692,507,200.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||640,158,670.10|1,152,232,474.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||640,299,698.88|459,725,273.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
现金流量表
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||318,983.00|1,618,391.25|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||17,881,267.63|123,575,429.34|
|经营活动现金流入小计||18,200,250.63|125,193,820.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,894,746.40|1,264,254.50|
|支付给职工以及为职工支付的现金||770,057.61|1,111,237.60|
|支付的各项税费||26,901.39|40,931.67|
|支付其他与经营活动有关的现金||60,565,800.93|265,575,899.56|
|经营活动现金流出小计||63,257,506.33|267,992,323.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-45,057,255.70|-142,798,502.7|
|二、投资活动产生的现金流量：|||4|
|收回投资收到的现金||230,461,968.00|950,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,039,178.09|3,701,223.94|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||231,501,146.09|953,701,223.94|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,553,062.67|6,338,838.00|
|投资支付的现金||510,000,000.00|953,150,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||13,746,610.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||513,553,062.67|973,235,448.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-282,051,916.58|-19,534,224.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||390,000,000.00|270,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||390,000,000.00|270,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||70,000,000.00|250,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,989,355.58|14,912,440.04|
|支付其他与筹资活动有关的现金||300,000.00|15,000.00|
|筹资活动现金流出小计||95,289,355.58|264,927,440.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||294,710,644.42|5,072,559.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-32,398,527.86|-157,260,166.8|
|加：期初现金及现金等价物余额||83,119,988.54|190,812,037.441|
|六、期末现金及现金等价物余额||50,721,460.68|33,551,870.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|591,364,260.00||||1,772,065,222.85||||20,201,825.55||170,257,885.56|222,922,137.02|2,776,811,330.98|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|591,364,260.00||||1,772,065,222.85||||20,201,825.55||170,257,885.56|222,922,137.02|2,776,811,330.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||10,895,476.08||||||25,562,606.30|20,322,023.94|56,780,106.32|
|（一）综合收益总额|||||||||||25,562,606.30|11,990,124.60|37,552,730.90|
|（二）所有者投入和减少资本|||||10,895,476.08|||||||8,331,899.34|19,227,375.42|
|1.股东投入的普通股||||||||||||240,000.00|240,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||5,477,376.42||||||||5,477,376.42|
|4.其他|||||5,418,099.66|||||||8,091,899.34|13,509,999.00|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|591,364,260.00||||1,782,960,698.93||||20,201,825.55||195,820,491.86|243,244,160.96|2,833,591,437.30|

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企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
合并所有者权益变动表续
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|515,940,000.00||||1,508,994,013.31||||11,635,547.40||122,418,485.00|203,138,922.50|2,362,126,968.21|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|515,940,000.00||||1,508,994,013.31||||11,635,547.40||122,418,485.00|203,138,922.50|2,362,126,968.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|75,424,260.00||||263,071,209.54||||8,566,278.15||47,839,400.56|19,783,214.52|414,684,362.77|
|（一）综合收益总额|||||||||||56,405,678.71|44,333,775.73|100,739,454.44|
|（二）所有者投入和减少资本|75,424,260.00||||263,071,209.54|||||||-24,305,561.21|314,189,908.33|
|1.股东投入的普通股|75,424,260.00||||475,510,904.74|||||||131,771,000.00|682,706,164.74|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||1,825,791.90||||||||1,825,791.90|
|4.其他|||||-214,265,487.10|||||||-156,076,561.2|-370,342,048.31|
|（三）利润分配|||||||||8,566,278.15||-8,566,278.15|-245,000.001|-245,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||8,566,278.15||-8,566,278.15|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||-245,000.00|-245,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|591,364,260.00||||1,772,065,222.85||||20,201,825.55||170,257,885.56|222,922,137.02|2,776,811,330.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐大唐高
鸿数据网络技术股份有限公司
所有者权益变动表
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|591,364,260.00||||1,940,936,286.04||||20,201,825.55|46,140,103.34|2,598,642,474.93|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|591,364,260.00||||1,940,936,286.04||||20,201,825.55|46,140,103.34|2,598,642,474.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||135,990.12|||||-33,494,280.74|-33,358,290.62|
|（一）综合收益总额||||||||||-33,494,280.74|-33,494,280.74|
|（二）所有者投入和减少资本|||||135,990.12||||||135,990.12|
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||135,990.12||||||135,990.12|
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对所有者的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|591,364,260.00||||1,941,072,276.16||||20,201,825.55|12,645,822.60|2,565,284,184.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
所有者权益变动表续
2015年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|515,940,000.00||||1,484,458,701.63||||11,635,547.40|24,351,076.80|2,036,385,325.83|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|515,940,000.00||||1,484,458,701.63||||11,635,547.40|24,351,076.80|2,036,385,325.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|75,424,260.00||||456,477,584.41||||8,566,278.15|21,789,026.54|562,257,149.10|
|（一）综合收益总额||||||||||30,355,304.69|30,355,304.69|
|（二）所有者投入和减少资本|75,424,260.00||||456,477,584.41||||||531,901,844.41|
|1.股东投入的普通股|75,424,260.00||||475,510,904.74||||||550,935,164.74|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||45,330.00||||||45,330.00|
|4.其他|||||-19,078,650.33||||||-19,078,650.33|
|（三）利润分配|||||||||8,566,278.15|-8,566,278.15||
|1.提取盈余公积|||||||||8,566,278.15|-8,566,278.15||
|2.对所有者的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|591,364,260.00||||1,940,936,286.04||||20,201,825.55|46,140,103.34|2,598,642,474.93|

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企业法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
二〇一五年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名贵州中国第七砂轮股份有限公司，系经贵州省经济体制改革委员会于1992年10月28日以黔体改股字（1992）26号文批准，由中国七砂集团有限责任公司（原中国第七砂轮厂，以下简称“七砂集团”）、中国第六砂轮厂（现已并入“七砂集团”）及贵州省电力局共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1994年1月20日正式成立，企业法人营业执照注册号为21443062，本公司设立时的股本为人民币6,252万元。
1995年9月6日，经本公司临时股东大会特别会议决议，并经贵州省体改委以黔体改企字[1995]9号文批准、贵州省国有资产管理办公室以黔国资综评确[1995]103号文确认，本公司以增资扩股方式吸收了七砂集团下属的磨料生产线等经营性资产及第七砂轮厂进出口公司的全部资产及相关负债，从而扩大本公司的经营规模。经此次增资后，本公司股本增加为人民币12,800万元。
1997年7月18日，本公司经贵州省人民政府以黔府函[1997]151号文审核批准，并于1998年4月21日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75号文审核批复，于1998年4月27日向社会公开发行人民币普通股4,500万股，股本总额增加为17,300万元。本公司4,500万股人民币普通股于1998年6月9日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
本公司于 2000年向所有股东按每 10股送 3股红股，共送出 5,190万股，经此次送股后，本公司股本增至22,490万元。
2003年3月3日，经财政部财企（2002）532号文件批准，贵州达众磨料磨具有限责任公司（以下简称“达众公司”）受让七砂集团持有的本公司国家股6,728.341万股。
2003年3月27日，经财政部财企（2003）127号文件批准，达众公司拟将持有6,728.341万股国家股中的 5,282.8491万股转让给电信科学技术研究院（以下简称“电信院”），占总股本的23.49%，股份性质为国有法人股；拟将1,445.4919万股转让给大唐电信科技股份有限公司，占总股本的6.43%，股份性质为社会法人股。但在批准文件有效期内未能完成股权过户手续。
2003年 5月 12日，经股东大会批准，本公司以所拥有的从事磨料磨具业务的资产（包含相关负债）对达众公司投资，投资额为 6,171.99万元，占达众公司注册资本的17.79%。
2003年 5月 19日，经股东大会批准，本公司进行重大资产置换。本公司将所拥有
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
的贵州七砂进出口公司（以下简称“七砂进出口公司”）100%权益及从事磨料磨具业务的资产（包含相关负债）换出，并换入北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“高鸿数据”）83.165%的股权。
2003年5月资产重组完成后，本公司名称由“贵州中国第七砂轮股份有限公司”变更为“大唐高鸿数据网络技术股份有限公司”。2003年11月27日贵州省工商行政管理局换发了《企业法人营业执照》，注册号：5200001202072。
2005年 3月经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]351号文《关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股转让的有关问题的批复》批准，达众公司将其持有的本公司的6,728.341万股国家股中5,282.8491万股转让给电信科学技术研究院、1,445.4919万股转让给大唐电信科技股份有限公司。转让后电信院持有本公司5,282.8491万股，占总股本的23.49%，股份性质为国有法人股；大唐电信科技股份有限公司持有本公司1,445.4919万股，占总股本的6.43%。
2005年 10月 31日，电信院与北京奈特高科科技有限公司（以下简称“奈特高科”）签署了《股份转让协议》，并于2005年12月8日签署了《关于转让价款的补充协议》。
根据协议及其补充协议，电信院将其持有的本公司1,241.5万股转让给奈特高科，占本公司总股本的5.52%。本次转让已经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2005]1548号）“关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股权转让有关问题的批复”批准。本次转让完成后，电信院持有本公司4,041.3491万股，占本公司总股本的17.97%，股份性质仍为国有法人股；奈特高科持有本公司 1,241.5万股，占本公司总股本的5.52%，股份性质为非国有股，股权过户已于2006年6月20日完成。
2005年12月27日，国务院国有资产监督管理委员会向贵州省国资委下发国资产权[2005]1577号文“关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股划转有关问题的批复”，同意将原贵州省国有资产管理局持有的上市公司国家股 1,241.5万股划转给贵州省金茂国有资产经营有限责任公司，股份性质为国家股，股权过户已于2006年6月19日完成。
2005年12月31日，电信院与贵州省金茂国有资产经营有限责任公司（以下简称“贵州金茂”）签定了股权转让协议，收购划转到贵州金茂名下的本公司国家股 1,241.5万股，有关股权转让审批手续已经贵州省人民政府（黔府函[2006]27号）《省人民政府关于将贵州省金茂国有资产经营有限责任公司所持有大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股转让电信科学技术研究院持有的批复》和国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2006]415号文）《关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股转让有关问题的批复》批准。本次转让完成后电信院持有本公司5,282,8491万股，占总股本的23.49%。
2006年公司实施了股权分置改革方案，公司流通股股东每持有 10股流通股获得原
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
非流通股股东支付的 3股对价股份，公司的股份总数未发生变动，股份结构发生了变化。2006年6月30日，公司股权分置改革方案实施完毕。
经公司2006年第五次临时股东大会批准及中国证券监督管理委员会《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]41号文）核准，公司于2007年3月1日至3月9日以非公开发行的方式向10名特定投资者发行了3,500万股股份，发行价格为6.80元/股，并申请增加注册资本3,500万元，变更后注册资本为人民币25,990万元。
2009年 11月 30日，经公司 2009年度第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1168号）的核准，公司采取非公开发行股票方式向电信科学技术研究院及其他八家投资者发行股份7,300万股，发行价格为6.70元/股，并申请增加注册资本人民币7,300万元，变更后的注册资本为人民币33,290万元。
根据公司2012年11月23日修改后的章程、2011年第三次临时股东大会、2012年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]690号文《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司采用向特定投资者非公开（以下简称“网下发行”）的方式发行18,304万股人民币普通股（A股），每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币6.12元。公司本次发行后的注册资本为人民币51,594万元。
根据公司2014年4月11日召开的2014年度第二次临时股东大会决议通过了向电信技术科学研究院等非公开发行68,174,260.00股份购买相关资产，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]162号文件《关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司资产重组有关问题的批复》、中国证券监督管理委员会证监许可[2014]917号文件《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司向电信科学技术研究院等发行股份购买资产的批复》核准贵公司非公开发行人民币普通股（A股）6,817.426万股购买相关资产；根据公司与电信科学技术研究院等签订的《大唐高鸿数据网络技术股份有限公司向特定对象发行股份购买资产协议》及其补充协议规定，确定的每股发行价为人民币7.65元，购买相关资产公允价值为 521,533,089.00元。公司本次发行后的注册资本为人民币58,411.426万元。
根据公司2014年10月23日召开的2014年度第五次临时股东大会决议通过了《大唐高鸿数据网络技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，该激励计划经国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅分配【2014】400号文件同意及中国证券监督管理委员会备案无异议。本次股权激励事项向 144名激励对象发行人民币普通股（A股）725万股，每股发行价格为人民币 5.27元。公司本次发行后的注册资本为人民币59,136.426万元。
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财务报表附注
截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数59,136.426万股，详见附注五（二十九）。
公司注册地址为：贵州省贵阳市花溪区磊花路口；管理总部地址位于北京市海淀区学院路 40号大唐电信集团主楼 11层。公司及子公司主要从事通信交换设备研发、制造及销售业务、信息服务业务及IT产品销售业务，属其他计算机应用服务业。
公司及子公司经营范围为：多业务宽带电信网络产品、通信器材、通信终端设备、仪器仪表、电子计算机软硬件及外部设备、系统集成的技术开发、转让、咨询、服务及制造、销售；通信及信息系统工程设计；信息服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司的母公司和最终控制方为隶属于国务院国有资产监督管理委员会的电信科学技术研究院。
公司设有股东大会、董事会和监事会等治理机构。公司下设总工程师办公室、审计部、资产管理部、人力资源部、财务部、经营支撑部、产业发展部、贵阳管理部、研发中心及党群工作部等部门。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月21日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、北京大唐高鸿数据网络技术有限公司
2、北京大唐高鸿软件技术有限公司
3、大唐高鸿通信技术有限公司
4、贵州大唐高鸿置业有限公司
5、大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司
6、江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司
7、大唐高鸿信息技术有限公司
8、大唐融合通信股份有限公司
9、大唐高鸿中网科技有限公司
10、大唐投资管理（北京）有限公司
11、北京高阳捷迅信息技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
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财务报表附注
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 持续经营
自报告期末起12个月内，公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十二）应收账款坏账准备”、“三、（十七）固定资产”、“三、（二十）无形资产”以及“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(二) 会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(三) 营业期间
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
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财务报表附注
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
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财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(十) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
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采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
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之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
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日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十二)应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款和其他应收款等。
1、坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司将单项金额为人民币100万元以上（含100万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
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A、信用风险特征组合的确定依据
公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
确定组合的依据
账龄组合 按应收款项发生时间划分
无风险组合 按应收款项风险程度划分
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提坏账准备
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 0.5 0.5
1－2年 2 2
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
3、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货
1、存货的分类
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存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、在途物资、项目成本等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确认及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时采用一次转销法；
（2）包装物于领用时采用一次转销法。
(十四)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
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换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
其中：管理用房 45 5 2.11
生产经营用房 40 5 2.38
房屋附属设施 10 5 9.50
仪器仪表 8 5 11.88
电子设备 5 5 19.00
运输工具 8 5 11.88
办公家具及管理用具 8 5 11.88
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
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较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十八)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十九)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(二十)无形资产
无形资产是公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3年－10年
土地使用权 40－50年
合同约定或参考能为公司带来经济利非专利技术 10年
益的期限确定使用寿命
特许权 10年
其他 3年－10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
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对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
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支出，在发生时计入当期损益。
(二十一) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十三) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十四) 职工薪酬
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1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十五) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
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公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十七) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
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普通商品销售：公司根据销售订单，以发出商品并经客户验收（大宗商品、分销业务）或签收（小额商品、网上商城）并取得收取货款的权利作为销售已实现、收入确认的时点和标准。
卡兑换：公司负责向客户提供卡兑换服务，并按照交易金额根据合同约定的比例收取一定的服务费用，待业务部门通过系统平台确认充值卡有效时确认收入的实现，财务部按月做账结算。
话费充值：公司自通信运营商、代理商或自然人处购入充值卡，通过公司的销售平台提供充值服务，待业务部门通过系统平台确认充值成功时，公司按销售价格和采购价格的差额确认营业收入的实现，财务部按月做账结算。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司以企业信息化服务、信息服务业务、IT销售业务为主营，属于充分竞争行业，自研产品、分销业务受行业环境影响销售毛利率较低，企业信息化服务规模在不断扩大，信息服务业务正处于成长期。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
公司根据权责发生制原则，按让渡资产使用权的时间和约定利率作为收入确认依据。资产使用权的让渡以合并范围内单位为主。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
公司主要为合并范围内子公司提供资金支持，无对外提供资金或其他让渡资金使用权的行为。
3、按完工百分比法提供劳务收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十八) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业用于购建或其他方式形成具体的长期资产，待资产形成达到预定可使用状态时，由政府部门予以验收。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或给予的奖励、资助、扶持、税收返还等，不形成长期资产。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的判断依据为：企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
与收益相关的政府补助确认时点：公司按照固定的定额标准取得的政府补助，在报告期末（月末、季末、年末）按应收金额确认，否则在实际收到时确认。
与资产相关的政府补助确认时点：起点是相关资产可供使用时，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。终点是资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的政府补助余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有
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关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(三十)经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计
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入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3、公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4、公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更
2、会计估计变更
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本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十三) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
4、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%、6%扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%(二) 税收优惠
1、增值税优惠
根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自2011年1月1日起按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的
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部分即征即退。
大唐融合通信股份有限公司、北京大唐高鸿软件技术有限公司、北京高阳捷迅信息技术有限公司享受上述优惠政策。
2、企业所得税优惠
大唐融合通信股份有限公司于2010年4月取得企业所得税减免税案登记书。经北京市海淀区国家税务局海国税201207JMS0900354号文件批复，自2012年1月1日起至2014年12月31日止按15%的税率征收企业所得税。目前，高新技术企业证书正在复审中，尚未复审完毕。
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司于 2014年 10月 30日取得了编号为GR201411002868的高新技术企业证书，有效期三年，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%税率征收企业所得税。
北京大唐高鸿软件技术有限公司于 2014年 10月 30日取得了编号为GR201411002750的高新技术企业证书，有效期三年，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%税率征收企业所得税。
北京高阳捷迅信息技术有限公司于2014年10月30日取得了编号为GF201411000546的高新技术企业证书，有效期三年，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%税率征收企业所得税。
北京一九付支付科技有限公司于2014年10月30日取得了编号为GF201411002052的高新技术企业证书，2014年1月1日至2016年12月31日按15%征收企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 258,157.90 200,072.21银行存款 549,096,903.87 602,834,722.40其他货币资金 97,549,233.14 58,383,105.55合 计 646,904,294.91 661,417,900.16其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
借款质押 10,000,000.00 10,000,000.00银行承兑汇票保证金 67,582,774.46 31,029,120.00履约保证金 1,210,067.08 1,208,752.37保函保证金 1,193,477.15 993,200.06合计 79,986,318.69 43,231,072.43注：其中3个月内到期的银行承兑汇票保证金金额为63,007,274.46元，3个月内到期的保函保证金金额为374,448.20元，3个月内到期的借款质押金额为10,000,000元。
(二) 应收票据
应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000.00 660,000.00商业承兑汇票 75,701,957.43 520,477.00合计 75,801,957.43 1,180,477.00
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(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
2,859,077.00 0.22 2,859,077.00 100.00 - 6,368,240.01 0.43 6,368,240.01 100.00的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,275,674,420.85 99.73 57,159,040.76 4.48 1,218,515,380.09 1,450,098,236.31 99.52 48,749,907.96 3.36 1,401,348,328.35其中：（1）按账龄分析法计提坏账
1,275,302,097.15 99.70 57,159,040.76 4.48 1,218,143,056.39 1,450,098,236.31 99.52 48,749,907.96 3.36 1,401,348,328.35准备的应收账款
（2）按其他组合方法计提坏账准备
372,323.70 0.03 - - 372,323.70
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
657,678.72 0.05 657,678.72 100.00 - 657,678.72 0.05 657,678.72 100.00准备的应收账款
合计 1,279,191,176.57 100.00 60,675,796.48 —— 1,218,515,380.09 1,457,124,155.04 100.00 55,775,826.69 1,401,348,328.35注：公司将单项金额为人民币100万元以上（含100万元）的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由南京高鸿恒昌计算机有限公司 1,142,586.65 1,142,586.65 100.00 预计无法收回郑州高鸿恒昌科技有限公司 1,716,490.35 1,716,490.35 100.00 预计无法收回合计 2,859,077.00 2,859,077.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 807,734,168.99 4,038,670.85 0.501至2年 196,035,983.18 3,920,719.66 2.002至3年 225,034,057.75 22,503,405.78 10.003至4年 21,365,967.13 6,409,790.15 30.004至5年 9,690,931.57 4,845,465.79 50.005年以上 15,440,988.53 15,440,988.53 100.00合计 1,275,302,097.15 57,159,040.76
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由陕西高鸿恒昌科技有限公司 657,678.72 657,678.72 100.00 预计无法收回合计 657,678.72 657,678.72
2、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,509,163.01应收账款核销情况：
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生广州高鸿恒昌计算机科技有限公司 货款 3,509,163.01无法收回 否
合计 3,509,163.01
注：本期，大唐高鸿信息技术有限公司经批准将以前年度形成已无法收回且已全额计提坏账准备的广州高鸿恒昌计算机科技有限公司款项3,509,163.01元予以核销。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备南京庆亚贸易有限公司 126,570,119.91 9.89 2,531,402.40南京安纳佳电子科技有限公司 83,046,650.98 6.49 415,233.26
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苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 75,181,689.70 5.88 375,908.45南京东州科技有限公司 68,810,996.22 5.38 2,180,183.54南京驰飞电子科技有限公司 49,761,841.43 3.89 4,976,184.14合计 403,371,298.24 31.53 10,478,911.794、应收关联方账款情况详见附注十、关联方及关联交易。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 876,451,535.14 74.99 521,939,232.16 66.461－2年 177,627,986.63 15.20 173,380,219.56 22.082－3年 79,469,909.97 6.80 61,514,219.43 7.833年以上 35,190,647.25 3.01 28,517,219.91 3.63合计 1,168,740,078.99 100 785,350,891.06 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例北京四季兴海置业有限公司 269,500,000.00 23.06联想(上海)电子科技有限公司 71,076,777.33 6.08北京金佳盈科技有限公司 44,837,500.00 3.84重庆群盟电子有限公司 29,039,165.00 2.48南京庆亚贸易有限公司 25,657,961.90 2.20合计 440,111,404.23 37.663、账龄超过一年的大额预付款情况
预付对象 期末余额 账龄 未结算原因南京庆亚贸易有限公司 25,657,961.90 2-3年 合同尚未执行完毕南京庆百电子科技有限公司 24,900,130.00 1-2年 合同尚未执行完毕2-3年9,975,274.35;
北京三祥科创高新技术有限公司 10,597,535.33 合同尚未执行完毕3-4年622,260.98
1-2年536,018.84；
北京洪硕威华通信技术有限公司 8,608,022.37 合同尚未执行完毕2-3年8,072,003.53
北京汇卓科技有限公司 7,757,000.00 1-2年 合同尚未执行完毕合计 77,520,649.60
(五) 应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
合计 0.00 0.00
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(六) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 270,828,810.70 100.00 11,178,047.56 4.13 259,650,763.14 191,984,627.55 100.00 10,164,288.82 5.29 181,820,338.73其中：（1）按账龄分析法计提坏账准备
117,615,142.06 43.43 11,178,047.56 9.50 106,437,094.50 114,160,094.41 59.46 10,164,288.82 8.90 103,995,805.59的其他应收款
（2）按其他组合方法计提坏账准备的其
153,213,668.64 56.57 - - 153,213,668.64 77,824,533.14 40.54 77,824,533.14他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- -
的其他应收款
合计 270,828,810.70 100.00 11,178,047.56 —— 259,650,763.14 191,984,627.55 100.00 10,164,288.82 181,820,338.73注：公司将单项金额为人民币100万元以上（含100万元）的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 72,567,370.96 362,836.87 0.501至2年 20,069,779.29 401,395.59 2.002至3年 12,896,993.88 1,289,699.39 10.003至4年 4,167,742.46 1,250,322.74 30.004至5年 78,925.00 39,462.50 50.005年以上 7,834,330.47 7,834,330.47 100.00合计 117,615,142.06 11,178,047.56
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险其他应收款 153,213,668.64
合计 153,213,668.64
注：其他应收款无风险应收款中，主要包含子公司北京高阳捷迅信息技术有限公司T+1结算款13,451.07万元；其他为支付的押金及保证金。
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来款 99,126,121.43 109,630,714.04T+1结算款 134,510,659.55 63,030,019.07押金、保证金 28,853,412.67 14,794,514.07备用金 8,338,617.05 4,529,380.37合计 270,828,810.70 191,984,627.553、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末单位名称 性质或内容 期末余额 账龄 款总额的比
余额例(%)
1年以内1,850,000.00；
北京微科思创科技有限公司 技术开发款 12,227,966.001-2年6,877,966.00 4.52 486,650.002-3年3,500,000.00
北京星格科技有限公司 往来款 6,650,000.001年以内 2.46 33,250.00贵州达众磨料磨具有限责任公司 往来款 6,600,000.005年以上 2.44 6,600,000.00北京西坞实业发展有限责任公司 定金款 6,109,350.001年以内 2.26 25,546.75深圳市腾讯计算机系统有限公司 押金 5,500,000.001年以内 2.03
合计 37,087,316.00 13.71 7,145,446.754、应收关联方账款情况详见附注十、关联方及关联交易。
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 678,649,784.99 7,357,233.84 671,292,551.15 880,412,863.03 7,357,233.84 873,055,629.19委托加工物资 317,515.62 - 317,515.62 866,836.10 866,836.10库存商品 339,794,182.81 38,328,733.04 301,465,449.77 200,617,182.05 38,328,733.04 162,288,449.01在产品 19,490,619.48 - 19,490,619.48 10,964,434.71 10,964,434.71发出商品 213,466,426.36 17,489,041.41 195,977,384.95 184,388,659.39 17,489,041.41 166,899,617.98在途物资 376,211.18 - 376,211.18 36,573,532.69 36,573,532.69周转材料 14,970.85 - 14,970.85 1,950.00 1,950.00项目成本 3,000,272.80 - 3,000,272.80 3,000,272.80 3,000,272.80其他
1,191,934,975.8
合计 1,255,109,984.09 63,175,008.29 1,316,825,730.77 63,175,008.29 1,253,650,722.48 0
2、存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
存货种类 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,357,233.84 7,357,233.84委托加工物资
库存商品 38,328,733.04 38,328,733.04在产品
发出商品 17,489,041.41 17,489,041.41在途物资
周转材料
项目成本
其他
合计 63,175,008.29 63,175,008.29(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
垫付的充值卡话费 348,888,423.46
333,637,277.62待摊费用－房租 5,000.00
35,000.00待摊费用－其他 123,949.83 138,864.33预付土地款 135,083,000.00 141,101,905.00其他 120,000,000.00 104,800,000.00合计 604,100,373.29 579,713,046.95注：1、预付土地款135,083,000.00元系已支付尚未交付或办妥交割手续的土地款，主要为贵阳花溪地块购置支出62,218,000.00元，济宁任城地块购置支出72,865,000.00元;
2、其他项目中，120,000,000.00元系截至期末本公司购买的保本、固定利率、无公开活跃市场报价的银行理财产品。
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 71,897,074.00 71,897,074.00 69,859,042.00 69,859,042.00其中：按公允价值计量
按成本计量 71,897,074.00 71,897,074.00 69,859,042.00 69,859,042.00其他
合计 71,897,074.00 71,897,074.00 69,859,042.00 69,859,042.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
比例(%) 红利北京金吾创业投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 16.17昆山雷石雨花股权投资合伙企业（有限合伙） 10,500,000.00 461,968.00 10,038,032.00 3.47上海迪爱斯通信设备有限公司 3,961,900.00 3,961,900.00 7.00国泰君安投资管理股份有限公司 2,261,184.00 2,261,184.00 0.09海南信息产业创业投资基金（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00 1.00国泰君安证券股份有限公司 635,958.00 635,958.00 0.01深圳市大唐同威高技术创业投资基金（有限合
2,500,000.00 2,500,000.00 1.00伙）
合计 69,859,042.00 2,500,000.00 461,968.00 71,897,074.00
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计减值准备被投资单位 年初余额
追加投资
减投少
资
权的益投法资下损确益认 其益他调综整合收其他变权
动
益 宣股告利发或放利现润金
其他
期末余额 提准减备值期余末额大唐高新创业投资有限公司 57,966,423.27 2,035,888.00 60,002,311.27北京海岸淘金创业投资有限公司 8,291,043.09 -155,677.43 8,135,365.66贵州大数据旅游产业股份有限公司 5,451,875.87 9,000,000.00 -955,849.44 13,496,026.43大唐金康（长葛）科技产业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00合计 74,709,342.23 9,000,000.00 0.00 924,361.13 84,633,703.36 58
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）年初余额 238,365,650.50 238,365,650.50（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 238,365,650.50 238,365,650.502．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 14,920,380.64 14,920,380.64（2）本期增加金额 3,066,436.68 3,066,436.68—计提或摊销 3,066,436.68 3,066,436.68—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 17,986,817.32 17,986,817.323．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 220,378,833.18 220,378,833.18（2）年初账面价值 223,445,269.86 223,445,269.86
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(十二)固定资产
固定资产情况
办公家具及管理
项目 房屋及建筑物 仪器仪表 电子设备 运输工具 合计用具
1．账面原值
（1）年初余额 137,477,179.75 66,362,546.88 97,436,952.21 7,915,741.65 10,766,331.93 319,958,752.42（2）本期增加金额 4,730,699.07 247,069.14 4,977,768.21—购置 4,730,699.07 247,069.14 4,977,768.21—在建工程
转入
—企业合并
增加
—其他
（3）本期减少金额 58,044.93 94,640.00 32,979.40 185,664.33—处置或报
58,044.93 94,640.00 32,979.40 185,664.33废
—其他
（4）期末余额 137,477,179.75 66,362,546.88 102,109,606.35 7,821,101.65 10,980,421.67 324,750,856.302．累计折旧
（1）年初余额 13,038,870.32 53,858,652.92 58,487,929.65 4,134,826.29 7,422,066.96 136,942,346.14（2）本期增加金额 1,727,787.84 1,386,515.76 6,348,720.90 404,955.43 430,203.26 10,298,183.19—计提 1,727,787.84 1,386,515.76 6,348,720.90 404,955.43 430,203.26 10,298,183.19—其他
（3）本期减少金额 54,394.62 12,175.02 21,919.59 88,489.23—处置或报
54,394.62 12,175.02 21,919.59 88,489.23废
—其他
（4）期末余额 14,766,658.16 55,245,168.68 64,782,255.93 4,527,606.70 7,830,350.63 147,152,040.103．减值准备
（1）年初余额 280,349.62 280,349.62（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报
废
—其他
（4）期末余额 280,349.62 280,349.624．账面价值
（1）期末账面价值 122,710,521.59 11,117,378.20 37,047,000.80 3,293,494.95 3,150,071.04 177,318,466.58（2）年初账面价值 124,438,309.43 12,503,893.96 38,668,672.94 3,780,915.36 3,344,264.97 182,736,056.66(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值（1）济宁大唐科技大厦
5,389,665.00 5,389,665.00 4,611,011 .00 4,611,011.00综合楼
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（2）大唐高鸿电子信息
27,145,658.62 27,145,658.62 17,398,558.74 17,398,558.74产业园
（3）花溪慧谷大唐高鸿
873,864.40 873,864.40
创意产业城
合计 33,409,188.02 33,409,188.02 22,009,569.74 22,009,569.74
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额 资金来源预算比例(%) （%） 累计金额 资本化金额 本化率(%)（1）济宁大唐科
255,510,000.00 4,611,011.00 778,654.00 5,389,665.00 2.11 2.11 自筹技大厦综合楼
（2）大唐高鸿电 自筹及募 378,000,000.00 17,398,558.74 9,747,099.88 27,145,658.62 7.18 7.18
子信息产业园 集资金（3）花溪慧谷大
唐高鸿创意产业 420,000,000.00 873,864.40 873,864.40 0.21 0.21 自筹城
1,053,510,000.0
合计 22,009,569.74 11,399,618.28 33,409,188.02
0
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(十四)无形资产
无形资产情况
土地 非专利
项目 软件 著作权 特许权 其他 合计使用权 技术
1．账面原值
（1）年初余额 169,747,388.28 19,225,203.80 73,517,082.17 11,202,434.35 760,000.00 6,469,600.00 280,921,708.60（2）本期增加金额 94,834.19 6,269,464.15 16,821,299.04 - - 15,218.87 23,200,816.25—购置 94,834.19 6,269,464.15 14,358,643.00 - - 15,218.87 20,738,160.21—内部研
2,462,656.04 - - 2,462,656.04发
—企业合
并增加
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 169,842,222.47 25,494,667.95 90,338,381.21 11,202,434.35 760,000.00 6,484,818.87 304,122,524.852．累计摊销
（1）年初余额 55,191,030.38 736,966.23 9,187,545.82 905,588.65 714,500.00 2,569,873.15 69,305,504.23（2）本期增加金额 8,583,986.50 759,276.25 3,782,615.56 564,274.65 3,000.00 270,462.55 13,963,615.51—计提 8,583,986.50 759,276.25 3,782,615.56 564,274.65 3,000.00 270,462.55 13,963,615.51—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 63,775,016.88 1,496,242.48 12,970,161.38 1,469,863.30 717,500.00 2,840,335.70 83,269,119.743．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 106,067,205.59 23,998,425.47 77,368,219.83 9,732,571.05 42,500.00 3,644,483.17 220,853,405.11（2）年初账面价值 114,556,357.90 18,488,237.57 64,329,536.35 10,296,845.70 45,500.00 3,899,726.85 211,616,204.37(十五)开发支出
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产计入当期损益 其他
LTE-V车载短距离通信技术 1,000,295.20 1,076,854.91 2,077,150.11研发
监控视频浓缩及检索 1,058,670.65 941,322.75 1,999,993.40加密通信产品 1,544,912.76 1,317,231.51 2,862,144.27
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本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产计入当期损益 其他
公司战略产品规划调研项目 - 3,093,371.15 3,093,371.15 -省广电客服系统 908,569.59 240,130.96 1,148,700.55 -ccps2.0企业升级版项目 1,088,238.36 225,717.13 1,313,955.49 -微信客服平台系统开发项目 52,537.18 43,251.52 9,285.66CRM综合管理平台 1,846,115.82 22,987.93 1,823,127.89 CCone4.0 989,326.51 188,454.66 800,871.85电子营业厅 314,187.70 314,187.70 -虚拟呼叫中心云应用 123,852.11 123,852.11 -智能感知应用技术服务平台 702,305.84 1,268.00 701,037.84信息化消费管控平台 412,340.63 412,340.63 -电子运维 2,222,533.77 15,568.80 2,206,964.97网格营销 1,455,769.84 9,378.00 1,446,391.84车联网 119,491.64 3,892.00 115,599.64移动互联网应用分发及安全 1,010,405.85 325,660.85 684,745.00应用商店
基于移动互联网的动漫内容 2,588,513.43 424,999.98 3,013,513.41采集发布平台示范项目
移动互联网图文混排平台研 12,999,175.17 838,210.37 13,837,385.54发及产业化
面向移动互联网的交互式动 9,422,332.60 1,458,947.73 10,881,280.33画与游戏引擎研发及产业化
彩票平台 5,405,715.14 4,012,175.96 9,417,891.10远程互动教学系统 917,500.05 1,717,368.53 2,634,868.58网关项目 MG3000-R256 1,290,110.73 1,290,110.73平台项目IP广播对讲系统 760,869.46 760,869.46平台项目SS3000-TS集群调 436,360.75 436,360.75度系统
平台项目企业信息化平台 9,587,350.81 881,813.48 10,469,164.29平台项目 SS3000-C-MS 6,647,331.58 781,997.05 7,429,328.63动态环境智能监控平台研究
501,288.34 501,288.34
开发
合计 53,168,605.34 29,247,637.68 2,462,656.04 5,055,501.69 74,898,085.29(十六)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备成商誉的事项
北京高阳捷迅信息技
349,813,982.62 349,813,982.62
术有限公司
合计 349,813,982.62 349,813,982.62
注：本公司于2013年支付人民币269,000,000.00元合并成本收购并增资北京高阳捷迅信息技术有限公司，获得北京高阳捷迅信息技术有限公司36.351%的权益。合并成本超过按比例获得的北京高阳捷迅信息技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币194,420,526.00元，确认为与北京高阳捷迅信息技术有限公司相关的商誉。该次股权收购中，公司控股股东电信科学技术研究院以及关联方大唐高新创业投资有限公司分别收购北京高阳捷迅信息技
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
术有限公司26.35%、2.703%股权，收购价格与按比例获得的北京高阳捷迅信息技术有限公司可辨认净资产份额差额140,939,062.47元、14,454,394.15元，确认为商誉。
2014年度公司发行股份购买北京高阳捷迅信息技术有限公司剩余63.649%股权，收购控股股东电信科学技术研究院以及关联方大唐高新创业投资有限公司股权部分按照 2013年度股权收购事项实质，确认为本公司商誉，金额合计155,393,456.62元。
经测试，相关假设情况未发生重大不利变化，商誉未发生减值迹象。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额装修费 7,382,097.60 1,123,089.63 1,454,002.75 7,051,184.48互联网支付牌照检测费用
12,500.00 - 12,500.00 - -其他 817,469.44 332,244.17 485,225.27合计 8,212,067.04 1,123,089.63 1,798,746.92 7,536,409.75(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 96,638,571.61 17,022,582.15 93,353,138.52 16,357,816.01内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 96,638,571.61 17,022,582.15 93,353,138.52 16,357,816.012、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 38,670,630.33 36,042,334.90可抵扣亏损 143,305,658.84 145,334,232.04合计 181,976,289.17 181,376,566.943、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2015年 9,857,730.62 9,857,730.62
2016年 17,202,603.85 17,202,603.85
2017年 23,924,136.39 23,924,136.39
2018年 61,567,536.27 61,567,536.27
2019年 30,753,651.71 32,782,224.91
合计 143,305,658.84 145,334,232.04
(十九)其他非流动资产
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财务报表附注
类别及内容 期末余额 年初余额
贵阳花溪项目 65,770,710.00 58,587,300.00预付房屋租赁费 63,980,000.00 41,480,000.00预付装修费用 355,000.00建设款 11,023,447.55
合计 140,774,157.55 100,422,300.00(二十)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 12,768,094.00 12,768,094.00抵押借款
保证借款 933,984,000.00 668,000,000.00信用借款 325,000,000.00 219,000,000.00合计 1,271,752,094.00 899,768,094.00(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 109,585,000.00 65,407,091.34商业承兑汇票 148,423,409.00 267,357,624.00合计 258,008,409.00 332,764,715.34(二十二)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 期末余额 年初余额
货款 664,241,497.64 661,789,058.46工程款
设备款 20,400.00劳务款
其他合同款 421,200.00合计 664,241,497.64 662,230,658.462、应付关联方账款情况详见附注十、关联方及关联交易。
3、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因北京信威永胜通信技术有限公司 13,987,151.00 合同未执行完毕
北京大唐志诚软件技术有限公司 4,058,893.76 合同未执行完毕
大唐软件技术股份有限公司 2,390,450.00 合同未执行完毕
成都鼎桥通信技术有限公司 1,881,000.00 合同未执行完毕
大唐联诚信息系统技术有限公司 1,724,974.68 合同未执行完毕
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2015年半年度
财务报表附注
(二十三)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
货款 594,105,355.18 819,838,405.24合计 594,105,355.18 819,838,405.242、预收关联方账款情况详见附注十、关联方及关联交易。
3、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因内蒙古包钢钢联股份有限公司设备备件供应分公司 4,200,000.00 业务尚未结算
中国人民武装警察部队黄金第四支队 3,842,750.00 业务尚未结算
中国人民武装警察部队山西省总队 2,953,561.00 业务尚未结算
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 13,439,759.79 9,665,524.45设定提存计划 288,177.10 650,997.00辞退福利
其他长期福利
合计 13,727,936.89 10,316,521.452、短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,080,847.92 75,303,536.59 71,549,736.18 7,834,648.33二、职工福利费 - 2,309,392.77 2,309,392.77 -其中：外商投资企业职工奖福
- - - -基金
三、社会保险费 206,764.18 4,841,154.88 4,975,902.86 72,016.20其中：1、医疗保险费 173,119.58 4,325,442.93 4,439,336.47 59,226.042、工伤保险 20,057.30 212,322.28 223,015.53 9,364.053、生育保险费 13,587.30 303,389.67 313,550.86 3,426.11四、住房公积金 199,785.00 4,803,685.70 4,922,640.70 80,830.00五、工会经费和职工教育经费 5,178,127.35 1,516,655.41 1,242,517.50 5,452,265.26六、短期带薪缺勤 - -七、短期利润分享计划 - - -
-
八、其他短期薪酬
合计 9,665,524.45 88,774,425.35 85,000,190.01 13,439,759.79
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2015年半年度
财务报表附注
3、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 606,327.20 7,740,746.90 8,076,187.16 270,886.94失业保险 44,669.80 451,529.93 478,909.57 17,290.16企业年金缴费 - 408,583.30 408,583.30 -其他 - - - -合计 650,997.00 8,600,860.13 8,963,680.03 288,177.104、其他长期福利
本公司于2014年10月23日召开的2014年度第五次临时股东大会决议通过了《大唐高鸿数据网络技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，该激励计划经国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅分配【2014】400号文件同意及中国证券监督管理委员会备案无异议后实施，该股权激励计划向 144名激励对象以每股发行价格 5.27元发行人民币普通股 7,250,000.00股。本年度按照授予日的公允价值，将取得的服务计入相关成本或费用，金额为5,477,376.42元。
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -124,523,924.56 -143,508,334.42消费税
营业税 1,772,458.11 3,689,470.53资源税 -
企业所得税 15,167,771.45 24,126,526.03城市维护建设税 316,508.99 719,416.57房产税 -31,656.95 43,526.45土地使用税 83,479.80 85,138.17个人所得税 349,387.33 1,685,898.20教育费附加 187,480.07 476,807.21印花税 13,943.97 64,055.10车船使用税 -
防洪费 14,972.06 38,573.94价格基金 189,951.64其他 734,473.85 732,925.03合计 -105,915,105.88 -111,656,045.55(二十六) 应付股利
项目 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因高鸿公司自派股东 189,679.13 189,679.13
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财务报表附注
其他 224,000.00 271,500.00
合计 413,679.13 461,179.13
注：其他项中，为本公司控股子公司大唐投资管理（北京）有限公司暂未支付股利。
(二十七) 其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
单位往来款 752,136,293.15 644,826,099.37履约保证金 16,172,246.84 16,029,177.67押金 38,460,208.69 38,759,346.59代收款 21,392.65 669,997.25其他 141,032,832.97 9,454,047.01合计 947,822,974.30 709,738,667.892、其他应付关联方账款情况详见附注十、关联方及关联交易。
3、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
南京安纳佳电子科技有限公司 88,800,000.00 往来款
义乌市大唐投资管理有限公司 5,000,000.00 履约保证金
大唐移动通信设备有限公司 1,493,541.00 履约保证金
北京大唐志诚软件技术有限公司 1,422,983.81 履约保证金
中国移动通信集团甘肃有限公司兰州分公司 1,136,461.60 押金
合计 97,852,986.41
(二十八) 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明高可靠高性效入侵防御系统研发
3,000,000.00 3,000,000.00
与产业化项目
物资领域RFID技术应用项目 4,500,000.00 4,500,000.00
基于云计算模式的智能手机恶意
400,000.00 400,000.00
软件实时检测预警追踪系统
基于物联网云构架的企业综合管
400,000.00 400,000.00
理系统的研究及产业化
医药领域物流、溯源及电子商务
4,000,000.00 4,000,000.00
管理系统的研制与应用示范
物联网专项基金 2,144,600.00 2,144,600.00
SaaS服务（通用管理）综合支撑
280,000.00 280,000.00
平台
基于TD-SCDMA\RFID技术的冷
1,000,000.00 1,000,000.00
链物流监控系统研发
基于3G/GPS的移动车联网终端
850,000.00 850,000.00
产业化项目
新型综合通信业务的研究 300,000.00 300,000.00
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2015年半年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明印度铁路系统IP语音对讲系统指
250,000.00 250,000.00
定开发项目
VOIP虚拟运营平台 900,000.00 900,000.00
基于移动互联网图文混排的平台
5,000,000.00 5,000,000.00
研发与产业化项目
基于移动互联网的动漫内容采集
300,000.00 300,000.00
发布平台示范项目
面向移动互联网的交互式动画与
5,000,000.00 5,000,000.00
游戏引擎及产业化
信息安全保障能力建设专项项目 33,470,000.00 33,470,000.00
贵州文化旅游移动云服务系统研
1,230,000.00 930,000.00 2,160,000.00
发及服务新模式
贵州文化旅游服务新兴业态研究
1,040,000.00 780,000.00 1,820,000.00
及产业化示范
基于移动互联的生态文化旅游服
1,848,000.00 792,000.00 2,640,000.00
务系统
移动互联网泛游戏平台及产业化 500,000.00 500,000.00
垂直化数字内容出版集群项目及
10,000,000.00 10,000,000.00
产业化项目
合计
66,412,600.00 12,502,000.00 78,914,600.00
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明CNGI项目 1,458,333.50 124,999.98 1,333,333.52
煤矿安全生产信息化标准体系研
1,729,166.79 124,999.98 1,604,166.81
究制定
芯片级网络处理器NP安全引擎 150,000.00 1,650,000.00
1,800,000.00
系统项目
基于RFID的电子标签产品研发
2,766,666.79 199,999.98 2,566,666.81
与标准研究制定项目
漫画在线创作系统 2,391,666.58 2,025,000.02 366,666.56
合计 10,145,833.66 2,624,999.96 7,520,833.70
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业其他 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 收益相关CNGI项目 1,458,333.50 124,999.98 1,333,333.52 与资产相关煤矿安全生产信息化标
1,729,166.79 124,999.98 1,604,166.81 与资产相关准体系研究制定
芯片级网络处理器NP
1,800,000.00 150,000.00 1,650,000.00 与资产相关安全引擎系统项目
基于RFID的电子标签
产品研发与标准研究制 2,766,666.79 199,999.98 2,566,666.81 与资产相关定项目
漫画在线创作系统 2,391,666.58 2,025,000.02 - 366,666.56 与资产相关合计 10,145,833.66 - 2,624,999.96 - 7,520,833.70
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2015年半年度
财务报表附注
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1、有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 57,623,343.00 57,623,343.00 (3)其他内资持股 48,933,125.00 -108,657.00 -108,657.00 48,824,468.00其中：境内法人持股 10,057,921.00 10,057,921.00境内自然人持股 38,875,204.00 -108,657.00 -108,657.0-0 38,766,547.00 (4)外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 106,556,468.00 -108,657.00 -108,657.00 106,447,811.002、无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 484,807,792.00 108,657.00 108,657.00 484,916,449.00 (2)境内上市的外资股
-
(3)境外上市的外资股
-
(4)其他
-
无限售条件流通股份合计 484,807,792.00 108,657.00 108,657.00 484,916,449.00合计 591,364,260.00 591,364,260.00注：1、公司经2014年4月11日召开2014年度第二次临时股东大会决议通过向电信技术科学研究院等非公开发行股份购买相关资产，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]162号文件《关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司资产重组有关问题的批复》、中国证券监督管理委员会证监许可[2014]917号文件《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司向电信科学技术研究院等发行股份购买资产的批复》核准后执行。该项交易完成后，新增股本人民币68,174,260.00元。该事项经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2014]第711216号验资报告进行审验；
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
2、公司经2014年10月23日召开2014年度第五次临时股东大会决议通过了《大唐高鸿数据网络技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，该激励计划经国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅分配【2014】400号文件同意及中国证券监督管理委员会备案无异议后执行。该事项完成后，新增股本人民币7,250,000.00元。该事项经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2014]第711258号验资报告进行审验。
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、资本溢价（股本溢价） 1,770,688,709.67 10,895,476.08 - 1,781,584,185.75（1）投资者投入的资本 1,958,919,529.51 1,958,919,529.51（2）同一控制下企业合并的影
7,606,140.03 7,606,140.03响
（3）其他 -195,836,959.87 10,895,476.08 -184,941,483.792、其他资本公积
3、其他综合收益 1,376,513.18 1,376,513.18合计 1,772,065,222.85 10,895,476.08 - 1,782,960,698.93注：1、2014年度实行股权激励计划，发行人民币普通股7,250,000.00股，发行价为每股人民币 5.27元，其中7,250,000.00元计入股本，出资额溢价部分人民币30,957,500.00元，计入资本公积；本年度，按照授予日的公允价值，取得的服务金额为5,477,376.42元，计入相应的成本或费用，相应增加资本公积；
2、本年度，子公司收购少数股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额的差额为2,544,524.74元，增加资本公积；
3、本年度，子公司引进新的投资人，原长期股权投资的账面价值与按照新持股比例计算应享有自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额的差额为2,873,574.92元，增加资本公积。
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 20,201,825.55 20,201,825.55任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他
合计 20,201,825.55 20,201,825.55(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例调整前上期期末未分配利润 170,257,885.56 122,418,485.00
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 170,257,885.56 122,418,485.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,562,606.30 56,405,678.71
减：提取法定盈余公积 8,566,278.15
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取一般风险准备
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2015年半年度
财务报表附注
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 195,820,491.86 170,257,885.56
(三十四) 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,974,484,887.33 2,722,022,803.31 2,575,177,392.58 2,338,793,384.79其他业务 3,836,332.01 3,321,609.63 891,404.64 2,455,778.96合计 2,978,321,219.34 2,725,344,412.94 2,576,068,797.22 2,341,249,163.75(三十五) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 2,406,005.86 5,997,208.16消费税 - -房产税 282,145.34 -土地使用税 1,084.02 -城市维护建设税 1,157,705.88 1,365,955.75教育费附加 849,661.54 975,002.64水利基金 851.99 462.25价格基金 689.83 19.28其他 41,184.59 11,406.60合计 4,739,329.05 8,350,054.68(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 21,823,272.27 19,922,847.90广告宣传展览费 2,229,174.68 2,252,585.54差旅费 2,598,556.23 2,490,255.32业务费 1,871,645.05 3,434,978.16运输邮寄费 3,317,553.79 2,856,777.95通信费 692,474.44 862,018.15咨询服务费 3,478,380.96 1,246,448.95办公费 590,498.10 946,461.95会议费 156,636.30 302,936.00交通费 527,275.72 646,461.57其他 10,183,386.83 10,277,932.51合计 47,468,854.37 45,239,704.00(三十七) 管理费用
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
人工费用 35,832,636.92 31,308,790.08研发费 19,931,464.56 15,075,329.43无形资产摊销 10,920,110.86 6,871,815.60折旧 6,692,306.78 5,575,600.51咨询服务费 4,047,328.76 1,826,891.39长期待摊费用摊销 1,099,623.51 716,044.14房租 7,442,115.00 7,268,832.86业务费 1,774,274.51 2,373,209.52办公费 1,946,840.71 1,106,429.83中介机构费 3,533,045.80 2,042,738.97其他 8,216,389.40 8,222,280.69合计 101,436,136.81 82,387,963.02(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 56,500,337.25 46,323,506.45减：利息收入 2,561,464.88 2,994,872.79汇兑损失 62,485.38 14,721.91减：汇兑收益 1,280.86
手续费支出 461,836.27 353,140.27其他 233,250.00合计 54,461,913.16 43,929,745.84(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益 924,361.13 -369,758.85处置长期股权投资产生的投资收益 7,945,062.30持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 29,442.50处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 1,110,246.03 3,569,178.08合计 2,034,607.16 11,173,924.03(四十)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 9,422,891.54 15,771,922.48存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 9,422,891.54 15,771,922.48(四十一) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 3,535.02 320.18 3,535.02其中：处置固定资产利得 3,535.02 320.18 3,535.02处置无形资产利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,907,997.36 5,082,722.22 6,781,304.96其他 6,254,096.09 173,893.93 6,254,096.09合计 17,165,628.47 5,256,936.33 13,038,936.072、计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关软件增值税返还 4,126,692.40 2,048,340.11 与收益相关递延收益摊销 624,999.96 624,999.96 与资产相关科技扶持资金 4,449,000.00 1,706,680.00 与收益相关街道扶持基金 1,692,305.00 295,312.16 与收益相关北京残疾人保障岗位补贴 15,000.00 与收益相关财政贴息 395,939.99 与收益相关专利促进资金 11,450.00 与收益相关合计 10,907,997.36 5,082,722.22
(四十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 13,428.07 14,411.07 13,428.07其中：固定资产处置损失 13,428.07 14,411.07 13,428.07无形资产处置损失
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 193,839.95 1,024,110.69 193,839.95合计 207,268.02 1,038,521.76 207,268.02(四十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,552,684.32 14,363,333.52递延所得税调整 -664,766.14 -2,619,365.65合计 16,887,918.18 11,743,967.87(四十四) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
单位往来 228,268,931.37 35,028,290.52专项应付款 12,502,000.00 33,970,000.00政府补助 3,962,205.00 1,718,130.02押金、保证金 191,734,739.16 11,198,347.75收回个人借款 26,164,156.44 1,106,118.86利息收入 2,642,293.20 10,164,500.43罚款、违约金、赔偿金 20,000.31 44,154.65其他 31,064,320,477.53 17,969,454,388.81合计 31,529,614,803.01 18,062,683,931.042、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
单位往来 828,523,259.82 126,916,729.33房租 7,689,216.91 8,036,783.30业务招待费 3,483,169.10 5,329,257.04差旅费 4,455,752.33 4,543,791.56办公费 2,308,237.67 2,073,714.75交通费 1,253,058.95 1,150,048.57会议费 674,691.31 702,530.34通信费 1,759,061.34 1,037,998.27维修费 528,885.34 200,224.68水电费 535,664.95 267,841.24保证金 52,397,060.85 28,638,720.96中介机构费 6,801,588.22 8,371,015.63运输邮寄费 796,242.34 367,392.40
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项目 本期金额 上期金额
广告宣传展览费 864,001.36 2,071,859.54个人借款 8,342,412.74 2,641,563.54技术服务费 7,294,252.94 506,916.23银行手续费 700,593.19 119,765.71其他 30,586,686,107.35 17,882,842,582.59合计 31,515,093,256.71 18,075,818,735.683、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他 64,280.18合计 64,280.184、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款质押 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
委托贷款手续费 15,000.00其他 300,000.00
合计 300,000.00 15,000.00(四十五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 37,552,730.90 42,788,614.18加：资产减值准备 9,422,891.54 15,771,922.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,367,153.18 12,778,861.40无形资产摊销 13,963,615.51 8,396,540.05长期待摊费用摊销 1,798,746.92 1,511,808.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 9,893.05 303.42固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 51,952,752.66 46,273,106.45投资损失（收益以“－”号填列） -2,034,607.16 -11,173,924.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -664,766.14 -2,619,365.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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项目 本期金额 上期金额存货的减少（增加以“－”号填列） 61,715,746.68 -1,226,896,435.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -198,648,093.72 251,226,113.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,964,708.38 396,189,739.38其他 10,132,010.45 1,517,071.72经营活动产生的现金流量净额 -36,396,634.51 -464,235,643.752、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 566,917,976.22 459,725,273.26减：现金的年初余额 615,741,520.10 1,152,232,474.11加：现金等价物的期末余额 73,381,722.66 -减：现金等价物的年初余额 24,417,150.00 -现金及现金等价物净增加额 141,028.78 -692,507,200.852、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 566,917,976.22 615,741,520.10其中：库存现金 258,157.90 200,072.21可随时用于支付的银行存款 539,096,903.87 592,834,722.40可随时用于支付的其他货币资金 27,562,914.45 22,706,725.49可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 73,381,722.66 24,417,150.00其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 640,299,698.88 640,158,670.10注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值货币资金 79,986,318.69 43,231,072.43合计 79,986,318.69 43,231,072.43六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。
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(二) 同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下企业合并事项。
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(三) 反向购买
本期公司未发生反向购买事项。
(四) 处置子公司
本期公司未发生处置子公司事项。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期增加合并单位 1家，原因为：本期本公司控股子公司江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司投资设立全资子公司江苏高鸿鼎远信息科技有限公司。
(六) 其他
无其他需要说明的事项。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 北京 北京 通讯设备系统集成、贸易 100.00 投资北京大唐高鸿软件技术有限公司 北京 北京 软件开发 100.00 设立大唐高鸿通信技术有限公司 北京 北京 互联网增值信息服务 100.00 设立贵州省贵贵州省贵
贵州大唐高鸿置业有限公司 电子产品销售 100.00 设立阳市 阳市
山东省济山东省济
大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司 电子产品销售 98.00 2.00 设立宁市 宁市
江苏省南江苏省南
江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司 电子产品销售 58.23 设立京市 京市
大唐高鸿信息技术有限公司 北京 北京 电子产品销售 91.89 5.10 设立大唐高鸿中网科技有限公司 北京 北京 通讯设备系统集成、贸易 100.00 投资同一控制下大唐融合通信股份有限公司 北京 北京 电信增值业务 65.22
企业合并同一控制下大唐投资管理（北京）有限公司 北京 北京 投资管理 67.64
企业合并非同一控制北京高阳捷迅信息技术有限公司 北京 北京 信息服务 100.00
下企业合并注：大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司：公司直接持有其98%股权，通过大唐高鸿信息
技术有限公司间接持有其2%股权，因此公司直接、间接共持有大唐高鸿济宁电子信息技术
有限公司100%股权；
大唐高鸿信息技术有限公司：公司直接持有其91.89%股权，通过北京大唐高鸿数据网络技
术有限公司间接持有其5.1%股权，因此公司直接、间接共持有大唐高鸿信息技术有限公司
96.99%股权。
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2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额
江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司 41.77% 10,452,499.88 162,417,383.47大唐高鸿信息技术有限公司 3.01% -421,285.51 10,171,570.37大唐融合通信股份有限公司 34.78% 3,271,653.72 45,676,225.72大唐投资管理（北京）有限公司 32.36% -413,125.66 47,500.00 24,536,992.47
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3、重要非全资子公司的主要财务信息（单位：人民币万元）
子公司
期末余额 年初余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债 负债合计江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司 85,935.38 12,515.09 98,450.47 59,519.62 85,935.38 65,882.81 12,714.40 78,597.21 42,204.27 42,204.27大唐高鸿信息技术有限公司 77,977.83 25,526.27 103,504.10 69,687.33 77,977.83 110,173.91 22.161.07 132,334.98 97,142.77 97,142.77大唐融合通信股份有限公司 19,698.80 3,787.32 23,486.12 12,035.52 242.46 19,698.80 15,992.08 3,050.14 19,042.22 9,329.87 442.46 9,772.33大唐投资管理（北京）有限公司 1,581.91 4,860.94 6,442.85 301.28 1,581.91 1,920.30 4,537.70 6,458.00 135.50 135.50本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司 120,439.09 2,502.39 2,502.39 2,072.10 88,643.89 1,886.83 1,886.83 -6,718.95大唐高鸿信息技术有限公司 27,784.01 -1,399.62 -1,399.62 1,157.77 1,607.56 -1,734.67 -1,734.67 -3,335.74大唐融合通信股份有限公司 11,239.15 520.01 520.01 -2,898.44 7,735.25 322.41 322.41 -6,440.45大唐投资管理（北京）有限公司 216.98 -188.48 -188.48 434.93 462.00 -245.67 -245.67 230.68 83
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本年度，子公司大唐高鸿通信技术有限公司以1元收购其子公司深圳大唐高鸿互动科技有限公司（以下简称“深圳互动”）少数股东持有的49%股权，收购完成后高鸿通信持有深圳互动100%股权。
本年度，子公司大唐融合通信股份有限公司新引入两位投资人，对大唐融合增资 1,351万元。本次增资完成后,大唐融合公司注册资本由 6,000万元变更为6,900万元，高鸿股份对大唐融合的持股比例由75%变更为65.22%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 北京高阳捷迅信息技术有限公司
购买成本/处置对价 1.00—现金 1.00—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 5,418,100.66差额 -5,418,099.66其中：调整资本公积 -5,418,099.66调整盈余公积
调整未分配利润
注：1、子公司高鸿通信收购少数股权，出资额溢价部分人民币2,544,524.74元，增加资本公积。此次交易减少少数股东权益2,544,525.74元。
2、子公司大唐融合引入新的投资人，高鸿股份持股比例变动，原长期股权投资的账面价值与按照新持股比例计算应享有自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额的差额为2,873,574.92元，增加资本公积。此次交易增加少数股东权益10,636，425.08元。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
合营企业或 业务
持股比例(%) 对合营企业或联营企主要经营地 注册地 业投资的会计联营企业名称 性质
直接 间接
处理方法大唐高新创业投资
北京 北京 创业投资业务 37.93 权益法
有限公司
北京海岸淘金创业 办公软件开发及
北京 北京 29.67 权益法
投资有限公司 销售
贵州大数据旅游产
贵州贵阳 贵州贵阳 咨询服务 30.00 权益法
业股份有限公司
大唐金康（长葛） 办公软件开发及
河南长葛 河南长葛 30.00 权益法
科技产业有限公司 销售
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
大唐高新创业投资有限公司 北京海岸淘金创业投资有限公司 贵州大数据旅游产业股份有限公司 大唐金康（长葛）科技产业有限公司项目
期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本期年初余额/上期发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额流动资产 42,631,399.24 111,604,879.70 2,256,830.71 12,683,769.72 30,900,004.68 25,451,575.30 10,000,000.00 10,000,000.00非流动资产 117,500,000.00 40,000,000.00 25,403,667.53 25,501,424.93 993,645.88 1,042,784.32
资产合计 160,131,399.24 151,604,879.70 27,660,498.24 38,185,194.65 31,893,650.56 26,494,359.62 10,000,000.00 10,000,000.00流动负债 3,393,155.20 234,123.13 240,998.21 10,240,998.21 1,915,254.99 2,321,440.05
非流动负债
负债合计 3,393,155.20 234,123.13 240,998.21 10,240,998.21 1,915,254.99 2,321,440.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益 156,738,244.04 151,370,756.57 27,419,500.03 27,944,196.44 29,978,395.57 24,172,919.57 10,000,000.00 10,000,000.00按持股比例计算的净资产份额 59,450,815.96 57,414,927.97 8,135,365.66 8,291,043.08 8,993,518.67 7,251,875.87 3,000,000.00 3,000,000.00调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 60,002,251.27 57,966,423.27 8,135,365.66 8,291,043.09 13,496,026.43 5,451,875.87 3,000,000.00 3,000,000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 6,716,121.40
净利润 5,367,487.47 -610,606.88 -524,696.41 -1,876,558.09 -3,186,164.80 -
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,367,487.47 -610,606.88 -524,696.41 -1,876,558.09 -3,186,164.80 -
本年度收到的来自联营企业的股利
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会设计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司主要涉及利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于2015年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加407.16万元（2014年12月31日：821.31万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
本公司金融工具应收账款、其他应收款的账面价值与公允价值差异较小，因此采用账面价值计量。
本公司金融工具可供出售金融资产中的权益工具投资，因在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按照成本计量。
十、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)通信、电子设备的开发、
电信科学技术研究院 北京 771,882.04万元 14.04 14.04生产、销售
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
贵州大数据旅游产业股份有限公司 本公司持有其30.00%股权
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大唐电信集团财务有限公司 同一母公司
电信科学技术第四研究所 同一母公司
陕西大唐商务宾馆 同一最终控制方
西安翠华通信技术有限公司 同一最终控制方
陕西博大电讯设备制造有限公司 同一最终控制方
西安通和电信设备检测有限公司 同一最终控制方
西安方瑞电信有限公司 同一最终控制方
电信科学技术第五研究所 同一母公司
成都泰瑞通信设备检测有限公司 同一最终控制方
四川现代传输杂志社有限公司 同一最终控制方
电信科学技术第十研究所 同一母公司
数据通信科学技术研究所 同一母公司
兴唐通信科技有限公司 同一最终控制方
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京通和实益电信科学技术研究所有限公 同一最终控制方
北京兴唐开元智能物业科技有限公司 同一最终控制方
北京八达开元建筑安装工程技术有限公司 同一最终控制方
电信科学技术半导体研究所 同一母公司
北京大唐实创投资中心 同一母公司
北京大唐物业管理有限公司 同一最终控制方
电信科学技术仪表研究所 同一母公司
北京大唐联电科技有限公司 同一最终控制方
电信科学技术第一研究所 同一母公司
上海飞利通信科技实业总公司 同一最终控制方
上海通信计量站 同一最终控制方
上海迪爱斯通信设备有限公司 同一最终控制方
上海中研天讯通信科技有限公司 同一最终控制方
上海友益通信服务有限公司 同一最终控制方
上海友益职业技术培训中心 同一最终控制方
国家无线电频谱管理研究所 同一母公司
大唐联诚信息系统技术有限公司 同一母公司
大唐电信科技股份有限公司 同一母公司
西安大唐电信有限公司 同一最终控制方
大唐软件技术股份有限公司 同一最终控制方
北京大唐志诚软件技术有限公司 同一最终控制方
北京大唐智能卡技术有限公司 同一最终控制方
大唐电信（香港）有限公司 同一最终控制方
大唐电信（香港）控股有限公司 同一最终控制方
大唐电信(天津)技术服务有限公司 同一最终控制方
大唐终端设备有限公司 同一最终控制方
新华瑞德（北京）网络科技有限公司 同一最终控制方
大唐电信（成都）信息技术有限公司 同一最终控制方
江苏安防科技有限公司 同一最终控制方
江苏安防信息技术有限公司 同一最终控制方
大唐电信（南京）节能信息技术有限公司 同一最终控制方
大唐创新港投资（北京）有限公司 同一最终控制方
大唐半导体设计有限公司 同一最终控制方
联芯科技有限公司 同一最终控制方
联芯科技（香港）有限公司 同一最终控制方
大唐微电子技术有限公司 同一最终控制方
大唐恩智浦半导体有限公司 同一最终控制方
广州要玩娱乐网络技术有限公司 同一最终控制方
上海要玩娱乐网络技术有限公司 同一最终控制方
珠海要玩娱乐网络技术有限公司 同一最终控制方
香港要玩娱乐网络技术有限公司 同一最终控制方
上海要娱网络技术有限公司 同一最终控制方
无锡要玩娱乐网络技术有限公司 同一最终控制方
大唐终端技术有限公司 同一最终控制方
上海优思通信科技有限公司 同一最终控制方
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海浦歌电子有限公司 同一最终控制方
上海精佑通信科技有限公司 同一最终控制方
深圳优思伟业通信科技有限公司 同一最终控制方
启东优思电子有限公司 同一最终控制方
盛耀无线通讯科技（北京）有限公司 同一最终控制方
天天艾米（北京）网络科技有限公司 同一最终控制方
大唐电信科技产业控股有限公司 同一母公司
大唐移动通信设备有限公司 同一最终控制方
上海大唐移动通信设备有限公司 同一最终控制方
上海原动力通信科技有限公司 同一最终控制方
大唐联仪科技有限公司 同一最终控制方
大唐联智信息技术有限公司 同一最终控制方
大唐电信国际技术有限公司 同一最终控制方
大唐电信国际技术（香港）有限公司 同一最终控制方
香港金迅科技有限公司 同一最终控制方
VOYACOM 同一最终控制方
香港金唐电讯有限公司 同一最终控制方
大唐投资控股发展(上海）有限公司 同一最终控制方
大唐控股（香港）投资有限公司 同一最终控制方
大唐高新创业投资有限公司 同一最终控制方
大唐创业投资（海南）有限公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新华瑞德（北京）网络科技有限公司 采购商品 1,552,785.75
大唐移动通信设备有限公司 采购商品 550,067.98 17,012,783.25电信科学技术仪表研究所 采购商品 11,665.83 24,944.45大唐电信科技产业控股有限公司 采购商品 60,717.95出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额电信科学技术研究院 销售商品 13,018,560.61 314,127.35兴唐通信科技有限公司 销售商品 887,095.53 1,539,316.33大唐联诚信息系统技术有限公司 销售商品 767,132.47 774,604.23大唐移动通信设备有限公司 销售商品 654,929.32 324,045.19大唐高新创业投资有限公司 销售商品 500,000.00
大唐电信科技产业控股有限公司 销售商品 416,538.07 1,317,506.83大唐创业投资（海南）有限公司 销售商品 344,339.64
天天艾米（北京）网络科技有限公司 销售商品 222,210.05
大唐软件技术股份有限公司 销售商品 216,926.45 1,222,660.66
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额新华瑞德（北京）网络科技有限公司 销售商品 212,318.51 11,320.75大唐半导体设计有限公司 销售商品 199,222.22
大唐微电子技术有限公司 销售商品 179,637.32 152,714.85大唐恩智浦半导体有限公司 销售商品 115,743.59 89,743.59上海大唐移动通信设备有限公司 销售商品 92,989.75 18,888.89大唐电信科技股份有限公司 销售商品 73,853.60 80,973.53西安大唐电信有限公司 销售商品 70,423.08 30,709.39北京大唐实创投资中心 销售商品 65,555.56 27,821.97电信科学技术第四研究所 销售商品 59,859.85 116,373.27电信科学技术仪表研究所 销售商品 34,546.17 155,671.79大唐联仪科技有限公司 销售商品 28,149.57 87,435.90大唐电信国际技术有限公司 销售商品 24,175.22 24,559.83电信科学技术第五研究所 销售商品 23,051.29 85,145.31大唐创新港投资（北京）有限公司 销售商品 13,837.61
电信科学技术第一研究所 销售商品 12,307.69 148,979.49北京大唐物业管理有限公司 销售商品 9,828.21 982.91成都泰瑞通信设备检测有限公司 销售商品 8,504.27 24,957.27北京大唐智能卡技术有限公司 销售商品 7,704.41 26,623.30数据通信科学技术研究所 销售商品 2,790.59 11,589.74大唐电信集团财务有限公司 销售商品 44,389.73西安通和电信设备检测有限公司 销售商品 38,807.69大唐电信科技股份有限公司南京分 销售商品 21,025.64大唐联智信息技术有限公司 销售商品 18,867.92联芯科技有限公司 销售商品 5,897.44大唐电信（天津）通信终端制造有限公司 销售商品 5,811.972、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费北京兴唐开元智能物北京大唐高鸿数据网络
库房 2015年1月1日2015年6月30日 房屋租赁协议 148,420.00业科技有限公司 技术有限公司
北京大唐高鸿数据网络
电信科学技术研究院 办公场所 2015年1月1日2015年6月30日房屋租赁协议 750,512.88技术有限公司
北京大唐高鸿数据网络
电信科学技术研究院 办公场所 2015年1月1日2015年6月30日房屋租赁协议 396,000.00技术有限公司
北京大唐高鸿数据网络
电信科学技术研究院 办公场所 2015年1月1日2015年6月30日房屋租赁协议 400,951.20技术有限公司
大唐高鸿通信技术有限
电信科学技术研究院 办公场所 2015年1月1日2015年6月30日 房屋租赁协议 404,274.00公司
北京兴唐开元智能物大唐高鸿中网科技有限
办公场所 2015年1月1日2015年6月30日 房屋租赁协议 262,269.00业科技有限公司 公司
北京兴唐开元智能物北京大唐高鸿软件技术
办公场所 2015年1月1日2015年6月30日 房屋租赁协议 526,827.65业科技有限公司 有限公司
北京兴唐开元智能物北京大唐高鸿科技发展
办公场所 2015年1月1日2015年6月30日 房屋租赁协议 222,928.65业科技有限公司 有限公司
3、关联担保情况
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
本公司作为担保方：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2014年3月20日 2015年1月25日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
800,000.00 2014年3月28日 2015年1月31日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
15,000,000.00 2014年4月14日 2015年4月13日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
20,000,000.00 2014年4月23日 2015年4月22日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
20,000,000.00 2014年5月9日 2015年5月8日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
30,000,000.00 2014年5月13日 2015年5月12日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
20,000,000.00 2014年5月20日 2015年4月22日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
20,000,000.00 2014年6月27日 2015年6月27日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
857,485.44 2014年6月27日 2015年12月31日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
528,000.00 2014年6月27日 2015年12月31日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
307,339.70 2014年7月17日 2016年5月10日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
1,497,792.80 2014年7月22日 2015年7月21日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2014年7月30日 2015年7月29日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2014年7月30日 2015年7月30日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2014年8月7日 2015年4月22日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2014年8月8日 2015年8月7日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
15,000,000.00 2014年8月15日 2015年8月14日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合（哈尔滨）
术股份有限公司 云数科技有限公 15,000,000.00 2014年8月28日 2015年8月27日 否司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
30,000,000.00 2014年9月4日 2015年3月3日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术 30,000,000.00 2014年9月4日 2015年9月4日 否
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合通信股份
402,446.67 2014年9月5日 2015年2月27日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合通信股份
10,000,000.00 2014年9月12日 2015年9月11日 否术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
13,091,750.00 2014年9月17日 2015年3月17日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
30,000,000.00 2014年9月18日 2015年9月15日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
4,607,942.68 2014年9月18日 2016年9月16日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
20,000,000.00 2014年9月19日 2015年9月17日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
20,000,000.00 2014年9月19日 2015年9月19日 否术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合通信股份
801,551.52 2014年9月26日 2015年1月15日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
15,427,930.00 2014年10月28日 2015年4月28日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合通信股份
4,752,000.00 2014年11月6日 2015年4月28日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
10,000,000.00 2014年11月28日2015年11月28日 否术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
20,000,000.00 2014年12月8日 2015年12月7日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
50,000,000.00 2014年12月22日 2015年1月5日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
64,000,000.00 2014年12月23日 2015年1月23日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
30,000,000.00 2014年12月24日 2015年1月5日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
3,321,600.00 2014年12月30日 2015年1月29日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
7,904,000.00 2014年12月30日 2015年1月29日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
7,098,000.00 2015年1月9日 2015年6月26日 是术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
50,000,000.00 2015年1月21日 2015年3月20日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2015年1月21日 2016年1月20日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息 30,000,000.00 2015年1月23日 2015年7月23日 否
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
30,000,000.00 2015年1月27日 2015年3月26日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
13,000,000.00 2015年1月28日 2016年1月27日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合通信股份
1,386,711.84 2015年2月1日 2015年5月21日 是术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合（河南）信
20,000,000.00 2015年2月10日 2016年2月9日 否术股份有限公司 息服务有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
30,000,000.00 2015年2月10日 2016年2月9日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
30,000,000.00 2015年3月5日 2016年3月4日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
30,000,000.00 2015年3月11日 2016年3月10日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
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40,000,000.00 2015年3月17日 2015年5月17日 是术股份有限公司 技术有限公司
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30,000,000.00 2015年3月19日 2016年3月19日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
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50,000,000.00 2015年3月23日 2015年4月22日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
1,600,000.00 2015年4月14日 2016年4月30日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
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50,000,000.00 2015年4月22日 2015年5月5日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
70,000,000.00 2015年4月22日 2016年4月22日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
28,000,000.00 2015年4月23日 2015年6月23日 是术股份有限公司 技术有限公司
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40,000,000.00 2015年4月27日 2015年5月5日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
30,000,000.00 2015年4月27日 2015年5月26日 是术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
50,000,000.00 2015年5月7日 2016年5月6日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
20,000,000.00 2015年5月13日 2016年5月12日 否术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
7,171,500.00 2015年5月15日 2015年11月15日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
20,000,000.00 2015年5月20日 2015年7月20日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息 50,000,000.00 2015年5月25日 2015年6月3日 是
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
术股份有限公司 技术有限公司
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30,000,000.00 2015年5月25日 2015年6月3日 是术股份有限公司 技术有限公司
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30,000,000.00 2015年5月27日 2015年11月26日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐融合通信股份
5,600,000.00 2015年6月5日 2015年12月5日 否术股份有限公司 有限公司
大唐高鸿数据网络技北京大唐高鸿数据
60,000,000.00 2015年6月11日 2016年6月10日 否术股份有限公司 网络技术有限公司
大唐高鸿数据网络技江苏高鸿鼎恒信息
30,000,000.00 2015年6月11日 2016年6月11日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
50,000,000.00 2015年6月23日 2015年7月3日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技北京高阳捷迅信息
30,000,000.00 2015年6月23日 2015年7月3日 否术股份有限公司 技术有限公司
大唐高鸿数据网络技大唐高鸿信息技术
20,000,000.00 2015年6月26日 2016年6月26日 否术股份有限公司 有限公司
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2014年9月4日 2015年3月3日 已归还大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2014年12月8日 2015年12月7日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年3月5日 2016年3月4日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2014年1月8日 2015年1月7日 已归还大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2014年2月24日 2015年2月23日 已归还大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年2月6日 2016年2月5日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年2月10日 2016年2月9日
大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2015年2月13日 2016年2月12日
大唐电信科技产业控股有限公司 90,000,000.00 2014年9月12日 2015年9月11日
大唐电信科技产业控股有限公司 50,000,000.00 2014年12月18日 2015年12月17日
大唐电信科技产业控股有限公司 50,000,000.00 2015年1月12日 2019年1月11日
大唐电信科技产业控股有限公司 100,000,000.00 2015年1月26日 2019年1月25日
电信科学技术研究院 70,000,000.00 2014年9月10日 2015年9月9日
电信科学技术研究院 80,000,000.00 2014年9月11日 2015年9月10日
电信科学技术研究院 80,000,000.00 2014年9月11日 2015年9月10日
电信科学技术研究院 80,000,000.00 2014年9月12日 2015年9月11日
本报告报出日前大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2014年7月30日 2015年7月29日
已归还本报告报出日前大唐电信集团财务有限公司 15,000,000.00 2014年8月15日 2015年8月14日
已归还大唐电信科技产业控股有限公司 100,000,000.00 2014年1月24日 2015年1月23日 已归还
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2014年11月18日 2015年1月5日 已归还大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2014年12月22日 2015年1月5日 已归还大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2014年12月24日 2015年1月23日 已归还大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2014年10月22日 2015年4月21日 已归还大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年3月23日 2015年4月22日 已归还大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年4月22日 2015年5月5日 已归还大唐电信集团财务有限公司 40,000,000.00 2015年4月27日 2015年5月5日 已归还大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年4月27日 2015年5月26日 已归还大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年5月25日 2015年6月3日 已归还大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年5月25日 2015年6月3日 已归还本报告报出日前大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年6月23日 2015年7月3日
已归还本报告报出日前大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年6月23日 2015年7月3日
已归还大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年5月27日 2015年11月26日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年1月21日 2015年3月20日 已归还大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年1月27日 2015年3月26日 已归还大唐电信集团财务有限公司 10,000,000.00 2014年9月12日 2015年9月11日
大唐电信集团财务有限公司 15,000,000.00 2014年8月28日 2015年8月27日
大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2015年2月10日 2016年2月9日
拆出
注：本年度支付大唐电信集团财务有限公司利息支出 9,877,800.57元，支付大唐电信科技产业控股有限公司资金占用费 8,523,611.11元，支付电信科学技术研究院资金占用费 9,403,333.34元。
5、关联方资产转让、债务重组情况
本期公司未发生关联方资产转让、债务重组情况。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
电信科学技术研究院 12,844,810.00 64,224.05 8,950.00 44.75大唐软件技术股份有限公司 701,066.00 13,342.14 1,562,168.00 13,641.19大唐联诚信息系统技术有限公司 477,095.00 2,385.48 292,031.00 1,460.16数据通信科学技术研究所 370,070.00 1,850.35
大唐电信科技产业控股有限公司 332,992.00 9,560.00 333,683.00 6,020.46
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备大唐移动通信设备有限公司 231,939.37 2,754.79 280,524.37 1,402.63上海飞利通信科技实业总公司 150,750.00 753.75
大唐半导体设计有限公司 128,192.00 640.96
天天艾米（北京）网络科技有限公
102,396.00 511.98
司
西安大唐电信有限公司 83,045.00 415.23 54,620.00 273.10大唐恩智浦半导体有限公司 67,920.00 339.60
大唐联仪科技有限公司 29,070.00 145.35 47,850.00 239.25电信科学技术第四研究所 27,780.00 138.90 44,998.00 224.99电信科学技术第五研究所 17,790.00 88.95 46,380.00 231.90电信科学技术仪表研究所 14,707.00 73.54 14,015.00 70.08大唐微电子技术有限公司 12,858.00 64.29 2,750.00 13.75北京大唐实创投资中心 10,085.00 50.43 485.00 2.43北京大唐智能卡技术有限公司 2,500.00 12.50 17,085.00 85.43电信科学技术第一研究所 150,750.00 753.75兴唐通信科技有限公司 144,918.00 724.59北京大唐物业管理有限公司 4,944.00 24.72大唐电信国际技术有限公司 177.00 0.89预付账款
电信科学技术研究院 66,000.00
其他应收款
大唐软件技术股份有限公司 100,000.00 100,000.00
电信科学技术研究院 500,000.00 2,500.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
大唐移动通信设备有限公司 33,255,599.03 39,635,699.51大唐软件技术股份有限公司 6,120,450.00 10,451,957.20北京大唐志诚软件技术有限公司 4,058,893.76 4,058,893.76大唐联诚信息系统技术有限公司 1,724,974.68 1,724,974.68大唐电信科技股份有限公司 463,872.75 463,872.75电信科学技术仪表研究所 183,809.61 389,589.73其他应付款
电信科学技术研究院 311,581,925.67 310,632,696.39大唐电信科技产业控股有限公司 302,800,000.00 252,800,000.00大唐移动通信设备有限公司 1,573,541.00 1,573,581.00北京大唐志诚软件技术有限公司 1,422,983.81 1,422,983.81
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额北京大唐物业管理有限公司 228,938.71 319,320.96西安大唐电信有限公司 87,000.00 87,000.00大唐电信科技股份有限公司 26,000.00 26,000.00北京兴唐开元智能物业科技有限公司 113,311.80大唐软件技术股份有限公司 10,000.00预收账款
西安大唐电信有限公司 40,000.00 40,000.00贵州大数据旅游产业股份有限公司 1,378,994.00大唐移动通信设备有限公司 38,538.00大唐电信科技股份有限公司 2,700.00十一、股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
公司2014年授予的各项权益工具总额：725.00万股。
公司2014年行权的各项权益工具总额：725.00万股。
股份支付情况的说明：
本公司2014年10月23日召开的2014年度第五次临时股东大会决议通过了《大唐高鸿数据网络技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，该激励计划经国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅分配【2014】400号文件同意及中国证券监督管理委员会备案无异议。本次股权激励事项计划向 150名激励对象发行人民币普通股7,450,000.00股，每股发行价格为人民币 5.27元。实际接受激励对象 144名，发行人民币普通股 7.250.000.00股，其中：新增注册资本人民币7,250,000.00元，出资额溢价部分为人民币30,957,500.00元，全部计入资本公积。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）计算。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：7,303,168.32元（计入资本公积金额）。
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：5,477,376.42元。
以权益结算的股份支付的说明：本公司2014年10月23日召开的2014年度第五次临时股东大会决议通过了《大唐高鸿数据网络技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，该激励计划经国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅分配【2014】400号文件同意及中国证券监督管理委员会备案无异议。本次
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
股权激励事项计划向 150名激励对象发行人民币普通股 7,450,000.00股，每股发行价格为人民币 5.27元。实际接受激励对象 144名，发行人民币普通股 7.250.000.00股，其中：新增注册资本人民币 7,250,000.00元，出资额溢价部分为人民币30,957,500.00元，计入资本公积。
(三) 以股份支付服务情况
本期以股份支付换取的职工服务总额：5,477,376.42元。
十二、承诺及或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要承诺事项-杜丹
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
至资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 12,078,052.86 9,373,603.90以后年度 30,566,317.45 30,877,437.45合 计 42,644,370.31 40,251,041.352、其他重大财务承诺事项
本公司无需要披露的其他重大财务承诺事项。
(二) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）为北京大唐高鸿数据网络技术有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响招商银行亚运村支行 50,000,000.00 2015年1月25日
招商银行亚运村支行 800,000.00 2015年1月31日
浦发银行复兴路支行 15,000,000.00 2015年4月13日
华夏银行北京分行 50,000,000.00 2015年4月22日
华夏银行北京分行 20,000,000.00 2015年4月22日
北京银行广源支行 20,000,000.00 2015年5月8日
北京银行广源支行 30,000,000.00 2015年5月12日
招商银行亚运村支行 1,497,792.80 2015年7月21日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年7月29日
宁波银行北京分行 50,000,000.00 2015年7月30日
兴业银行西直门支行 50,000,000.00 2015年8月7日
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响大唐电信集团财务有限公司 15,000,000.00 2015年8月14日
北京银行广源支行 30,000,000.00 2015年9月15日
北京银行广源支行 20,000,000.00 2015年9月17日
招商银行亚运村支行 857,485.44 2015年12月31日
招商银行亚运村支行 528,000.00 2015年12月31日
招商银行亚运村支行 307,339.70 2016年5月10日
招商银行亚运村支行 4,607,942.68 2016年9月16日
宁波银行北京分行 7,098,000.00 2015年6月26日
招商银行亚运村支行 50,000,000.00 2016年1月20日
光大银行清华园支行 30,000,000.00 2016年3月10日
华夏银行北京分行 30,000,000.00 2016年3月19日
招商银行亚运村支行 1,600,000.00 2016年4月30日
华夏银行北京分行 70,000,000.00 2016年4月22日
北京银行广源支行 50,000,000.00 2016年5月6日
宁波银行北京分行 7,171,500.00 2015年11月15日
民生银行电子城支行 60,000,000.00 2016年6月10日
合计 714,468,060.62 —— ——
（2）为大唐高鸿信息技术有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响北京银行广安支行 20,000,000.00 2015年4月22日
华夏银行北京分行 20,000,000.00 2015年6月27日
北京银行广安支行 30,000,000.00 2015年9月4日
宁波银行北京分行 13,091,750.00 2015年3月17日
宁波银行北京分行 20,000,000.00 2015年9月19日
宁波银行北京分行 15,427,930.00 2015年4月28日
宁波银行北京分行 10,000,000.00 2015年11月28日
北京银行广安支行 20,000,000.00 2016年5月12日
华夏银行北京分行 20,000,000.00 2016年6月26日
合计 168,519,680.00 —— ——
（3）为江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年3月3日
大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2015年12月7日
大唐电信集团财务有限公司 64,000,000.00 2015年1月23日
大唐电信集团财务有限公司 3,321,600.00 2015年1月29日
大唐电信集团财务有限公司 7,904,000.00 2015年1月29日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2016年3月4日
大唐电信集团财务有限公司 40,000,000.00 2015年5月17日
大唐电信集团财务有限公司 28,000,000.00 2015年6月23日
大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2015年7月20日
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响浦发银行南京分行 30,000,000.00 2015年7月23日
光大银行南京分行中山东路支行 30,000,000.00 2016年2月9日
渤海银行南京分行 30,000,000.00 2016年6月11日
合计 333,225,600.00 —— ——
（4）为大唐融合通信股份有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响大唐电信集团财务有限公司 801,551.52 2015年1月15日
大唐电信集团财务有限公司 402,446.67 2015年2月27日
大唐电信集团财务有限公司 4,752,000.00 2015年4月28日
大唐电信集团财务有限公司 10,000,000.00 2015年9月11日
大唐电信集团财务有限公司 1,386,711.84
2015年5月21日
大唐电信集团财务有限公司 5,600,000.00
2015年12月5日
合计 22,942,710.03 —— ——
（5）大唐融合（哈尔滨）云数科技有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响大唐电信集团财务有限公司 15,000,000.00 2015年8月27日
合计 15,000,000.00 —— ——
（6）为大唐融合（河南）信息服务有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响大唐电信集团财务有限公司 20,000,000.00 2016年2月9日
合计 20,000,000.00 —— ——
（7）为北京高阳捷迅信息技术有限公司提供担保
借款银行 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年1月5日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年1月5日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年3月20日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年3月26日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年4月22日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年5月5日
大唐电信集团财务有限公司 40,000,000.00 2015年5月5日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年5月26日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年6月3日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年6月3日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年11月26日
大唐电信集团财务有限公司 50,000,000.00 2015年7月3日
大唐电信集团财务有限公司 30,000,000.00 2015年7月3日
工行地安门支行 13,000,000.00 2016年1月27日
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2015年半年度
财务报表附注
合计 533,000,000.00 —— ——
2、其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2015年8月16日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 29,731,687.73 100.00 13,383,968.16 45.02 16,347,719.57 30,473,704.73 100.00 15,293,428.37 50.19 15,180,276.36
其中：（1）按账龄分析法计提坏
29,731,687.73 100.00 13,383,968.16 45.02 16,347,719.57账准备的应收账款 30,473,704.73 100.00 15,293,428.37 50.19 15,180,276.36
（2）按其他组合方法计提坏账准
- -
备的应收账款 - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏
- -
账准备的应收账款 - - -
合计 —— 29,731,687.73 100.00 13,383,968.16 16,347,719.57 30,473,704.73 100.00 15,293,428.37 15,180,276.36
注：公司将单项金额为人民币100万元以上（含100万元）的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,498,299.00 32,491.50 0.501至2年 1,658,493.00 33,169.86 2.002至3年 4,419,765.40 441,976.54 10.003至4年 37,131.50 11,139.45 30.004至5年 6,170,729.63 3,085,364.82 50.005年以上 11,689,286.20 11,689,286.20 100.00合计 30,473,704.73 15,293,428.37
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备珠海祺利通信科技有限公司 7,378,500.00 24.21 196,492.50贵州沣恒投资管理有限公司 5,452,092.00 17.89 3,822,092.00北京中化兴源投资有限公司 2,705,330.25 8.88 1,352,665.13福建实达电脑设备有限公司 1,650,000.00 5.41 33,000.00北京汉唐中智网络科技发展有限公司 1,406,215.00 4.61 140,621.50合计 18,592,137.25 61.00 5,544,871.13
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 677,230,094.82 100.00 8,426,661.73 1.24 668,803,433.09 620,269,117.80 100.00 8,041,116.38 1.30 612,228,001.42其中：（1）按账龄分析法计提坏账
26,635,693.27 3.93 8,426,661.73 31.64 18,209,031.54 24,412,486.25 3.94 8,041,116.38 32.94 16,371,369.87准备的其他应收款
（2）按其他组合方法计提坏账准备
650,594,401.55 96.07 - - 650,594,401.55 595,856,631.55 96.06 595,856,631.55的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- -
准备的其他应收款
合计 677,230,094.82 100.00 8,426,661.73 —— 668,803,433.09 620,269,117.80 100.00 8,041,116.38 612,228,001.42注：公司将单项金额为人民币100万元以上（含100万元）的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 5,088,577.02 25,442.89 0.501至2年 8,248,494.00 164,969.88 2.002至3年 3,610,414.77 361,041.48 10.003至4年 2,590,000.00 777,000.00 30.004至5年 0.00 0.00 50.005年以上 7,098,207.48 7,098,207.48 100.00合计 26,635,693.27 8,426,661.73
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备无风险应收款 650,594,401.55
合计 650,594,401.55
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来款 676,364,471.80 619,083,931.80押金、保证金
备用金 865,623.02 1,185,186.00合计 677,230,094.82 620,269,117.803、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账占其他应收款 准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)期末余额 1 年以内
454,045,933.90；
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司往来款 461,492,360.86
1-2年6,975,903.49； 68.142-3年470,523.47
1-2年82,500.00；
大唐高鸿信息技术有限公司 往来款 82,386,445.00
2-3年82,303,945.00 12.17 1 年以内
8,914,072.36；
贵州大唐高鸿电子信息技术有限公司往来款 57,600,000.00
1-2年20,000,000； 8.512-3年28,685,927.64
大唐高鸿中网科技有限公司 往来款 30,146,900.001年以内
4.45 1 年以内
64,300,000.00;1-2年
北京大唐高鸿科技发展有限公司 往来款 6,430,000.00
204,924.00;2-3 年 0.95 6,584,701.69
合计 638,055,705.86 94.22
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2015年半年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,143,749,523.70 2,143,749,523.70 2,143,749,523.70 2,143,749,523.70对联营、合营企业投资 74,397,787.56 74,397,787.56 45,545,887.29 45,545,887.29合计 2,218,147,311.26 2,218,147,311.26 2,189,295,410.99 2,189,295,410.991、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 419,405,856.90 419,405,856.90
大唐高鸿信息技术有限公司 271,620,800.00 271,620,800.00
北京高阳捷迅信息技术有限公司 890,533,089.00 890,533,089.00
大唐高鸿通信技术有限公司 184,930,000.00 184,930,000.00
江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司 174,689,000.00 174,689,000.00
大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司 58,800,000.00 58,800,000.00
北京大唐高鸿软件技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
大唐融合通信股份有限公司 26,423,622.36 26,423,622.36
贵州大唐高鸿置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大唐投资管理（北京）有限公司 36,142,737.35 36,142,737.35
大唐高鸿中网科技有限公司 41,204,418.09 41,204,418.09
合计 2,143,749,523.70 2,143,749,523.70
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2015年半年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额
追加 减少权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金
其他
期末余额
减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
北京海岸淘金创业投
8,291,043.09 -155,677.43 8,135,365.66
资有限公司
大唐高新创业投资有
26,657,978.10 962,390.51 27,620,368.61
限公司
贵州大数据旅游产业
5,451,875.87 9,000,000.00 -955,849.44 13,496,026.43
股份有限公司
大唐融合（河南）信
5,144,990.23 627.07 5,145,617.30
息服务有限公司
浙江高鸿电子技术有
20,000,000.00 409.56 20,000,409.56
限公司
小计 45,545,887.29 29,000,000.00 - -148,099.73 74,397,787.56
合计 45,545,887.29 29,000,000.00 - -148,099.73 74,397,787.56
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2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 899,811.98 627,881.01 3,869,177.00 3,837,812.01其他业务 2,166.67
合计 899,811.98 627,881.01 3,871,343.67 3,837,812.01(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 62,698,749.50权益法核算的长期股权投资收益 -148,099.73 -379,916.23处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 29,442.50处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 1,039,178.09 3,569,178.08合计 891,078.36 65,917,453.85十六、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -9,893.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
6,781,304.96
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,060,256.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,110,246.03
小计 13,941,914.08
所得税影响额 943,485.78
少数股东权益影响额（税后） 1,048,671.71
合计 11,949,756.59
对非经常性损益项目的其他说明：
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：项目 涉及金额 原因
与公司主营业务密切相关，符合国家政策规定，软件企业增值税即征即退 4,126,692.40
按照一定标准定额持续享受的政府补助
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.0432 0.0432扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.53 0.0230 0.0230净利润
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司二〇一五年八月二十四日