上海东浩环保装备有限公司审计报告及财务报表
上海东浩环保装备有限公司
审计报告及财务报表
（2014年8月31日）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2财务报表附注 1-
审计报告
信会师报字（2014）第151506号上海东浩环保装备有限公司：
我们审计了后附的上海东浩环保装备有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 8月 31日的资产负债表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 8月 31日的财务状况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周铮文（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陶奇中国·上海 二 O一四年十二月一日
审计报告第2页
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资产负债表
2014年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|资产|期末余额|
|流动资产：||
|货币资金|112,655.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||
|应收票据||
|应收账款|754,473.82|
|预付款项||
|应收利息||
|应收股利||
|其他应收款|3,948,890.12|
|存货|46,000.00|
|一年内到期的非流动资产||
|其他流动资产|2,058,472.25|
|流动资产合计|6,920,491.77|
|非流动资产：||
|可供出售金融资产||
|持有至到期投资||
|长期应收款||
|长期股权投资||
|投资性房地产|2,048,776.08|
|固定资产|149,381.64|
|在建工程||
|工程物资||
|固定资产清理||
|生产性生物资产||
|油气资产||
|无形资产|1,252,350.78|
|开发支出||
|商誉||
|长期待摊费用||
|递延所得税资产||
|其他非流动资产||
|非流动资产合计|3,450,508.50|
|资产总计|10,371,000.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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资产负债表（续）
2014年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||
|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|期末余额|
|流动负债：||
|短期借款||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||
|应付票据||
|应付账款|1,741,628.84|
|预收款项|3,850,413.53|
|应付职工薪酬|24,082.27|
|应交税费|1,219,790.90|
|应付利息||
|应付股利||
|其他应付款|517,579.22|
|一年内到期的非流动负债||
|其他流动负债||
|流动负债合计|7,353,494.76|
|非流动负债：||
|长期借款||
|应付债券||
|长期应付款||
|专项应付款||
|预计负债||
|递延收益||
|递延所得税负债||
|其他非流动负债||
|非流动负债合计||
|负债合计|7,353,494.76|
|所有者权益（或股东权益）：||
|实收资本（或股本）|117,707,504.23|
|资本公积|2,615,802.44|
|减：库存股||
|其他综合收益||
|专项储备||
|盈余公积|4,530,999.39|
|一般风险准备||
|未分配利润|-121,836,800.55|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,017,505.51|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|10,371,000.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
上海东浩环保装备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海东浩电机有限公司，系中国纺织机械股份有限公司、上海电气集团上海电机厂有限公司、香港浩洲有限公司、上海电机成套联合有限公司共同出资成立的有限责任公司，于2006年 10月 17日取得由上海市工商行政管理局浦东新区分局换发的注册号为310115000003117的营业执照，注册资本为11,770.75万元，法人代表为唐鸿兴。
本公司经营范围为：生产环保装备、电机、电器成套装置及相关专用工具，计算机软硬件的开发、生产，销售自产产品，并提供相关环保产品、设备的修理和技术咨询服务（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
财务报表附注第3页
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
财务报表附注第4页
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在500万元以上（含500万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据该款项预计未来现金流量现值低于其账计提方法 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） - -1－2年（含2年） 5 52－3年（含3年） 20 203年以上 60 603、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备
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(八) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(九) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
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资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减
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值损失一经确认，不再转回。
(十) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5 9.5运输设备 5 5 19办公及其他设备 5-10 5 9.5-19
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权按使用年限 30年平均摊销，非专利技术按预计受益期间分期平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十三)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算。
本报告期公司除上述的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、13%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
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企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%
(二) 税收优惠及批文
无
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四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额
现金 2,978.48
银行存款 109,677.10
合 计 112,655.58
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 12,730.90 0.4
2-3年（含3年） 375,700.00 11.84 75,140.00 20.003年以上 2,785,230.75 87.76 2,344,047.83 84.16合计 3,173,661.65 100.00 2,419,187.83
2、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
按账龄分析法划分的款项
1,491,388.20 46.99 736,914.38 49.41组合小计
1,491,388.20 46.99 736,914.38 49.41
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单项金额虽不重大但单项
1,682,273.45 53.01 1,682,273.45 100.00计提坏账准备的应收账款
合计
3,173,661.65 100.00
2,419,187.83
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 12,730.90 0.85
2－3年 375,700.00 25.19 75,140.003年以上 1,102,957.30 73.96 661,774.38合计 1,491,388.20 100.00 736,914.38期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东潍坊柴油机厂 711,200.00 711,200.00 100.00无法收回
其他（50万以下零星户） 971,073.45 971,073.45 100.00无法收回
合计 1,682,273.45 1,682,273.45
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中无应收关联方款项。
(三) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 2,000.00 0.02
3年以上 10,605,484.75 99.98 6,658,594.63 62.78合计 10,607,484.75 100.00 6,658,594.63
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2、其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
按账龄分析法划分的款项 9,381,725.30 88.44 5,627,835.18 59.99组合小计 9,381,725.30 88.44 5,627,835.18 59.99单项金额虽不重大但单项计
1,225,759.45 11.56 1,030,759.45 84.09提坏账准备的其他应收款
合计 10,607,484.75 100.00 6,658,594.63
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 2,000.00 0.02
3年以上 9,379,725.30 99.98 5,627,835.18合计 9,381,725.30 100.00 5,627,835.18期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据偿债率
南京东浩橡塑制品有限公司 500,000.00 305,000.00 61.00%
计提
其他（50万以下零星户） 725,759.45 725,759.45100.00%无法收回
合计 1,225,759.45 1,030,759.45
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收关联方账款情况
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
南京东浩胶粉有限公司 控股子公司 9,039,695.00 84.74南京东浩橡塑制品有限公司 控股子公司 500,000.00 4.69合计
9,539,695.00 89.43(四) 存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 11,825,100.11 11,779,100.11 46,000.00库存商品 1,299,250.00 1,299,250.00
合计 13,124,350.11 13,078,350.11 46,000.00(五) 其他流动资产
项目 期末余额
待抵扣增值税 2,058,472.25(六) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值
可供出售权益工具
其中：公允价值不能可靠计量的权
益投资
2、可供出售金融资产中公允价值不能可靠计量的权益投资
持股比 本期计提减
被投资单位 投资成本 期末余额 减值准备
例(%) 值准备
上海华孚润滑油品有
150,000.00 150,000.00 18.52 150,000.00
限公司
（七）长期股权投资
被投资单位 持股比例（%） 期末余额 减值准备
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南京东浩胶粉有限公司 99.00
3,755,226.91 3,755,226.91
南京东浩橡塑制品有限公司 93.10
7,972,647.23 7,972,647.23
合计
11,727,874.14 11,727,874.14
注：南京东浩胶粉有限公司和南京东浩橡塑制品有限公司自2007年起因本公司的母公司中国纺织机械股份有限公司股东间的股权争议导致上述公司不再接受本公司的管理，不提供财务会计资料，不接受本公司指定的外部审计，本公司无法获悉上述公司财务状况和经营成果，公司已于2007年末出于谨慎考虑对上述公司的股权投资全额计提了减值准备。
(八) 投资性房地产
项目 期末余额
1．账面原值合计 17,586,860.51
房屋、建筑物 17,586,860.51
2．累计折旧和累计摊销合计 15,538,084.43
房屋、建筑物 15,538,084.43
3．投资性房地产净值合计 2,048,776.08
房屋、建筑物 2,048,776.08
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 2,048,776.08
房屋、建筑物 2,048,776.08
(九) 固定资产
项目 期末余额
一、账面原值合计：
2,993,669.69
机器设备
908,151.83
运输设备
597,845.00
办公及其他设备
1,487,672.86
二、累计折旧合计：
2,775,842.42
机器设备
845,336.66
运输设备
573,931.20
办公及其他设备
1,356,574.56
三、固定资产账面净值合计
217,827.27
机器设备
62,815.17
财务报表附注第21页
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运输设备
23,913.80
办公及其他设备
131,098.30
四、减值准备合计
68,445.63
机器设备
62,815.17
运输设备
办公及其他设备
5,630.46
五、固定资产账面价值合计
149,381.64
机器设备
运输设备
23,913.80
办公及其他设备
125,467.84
(十) 无形资产
项目 期末余额
1、账面原值合计 28,141,968.80
（1）土地使用权 4,600,468.80
（2）专有技术 23,541,500.00
2、累计摊销合计 13,549,434.81
（1）土地使用权 3,348,118.02
（2）专有技术 10,201,316.79
3、无形资产账面净值合计 14,592,533.99
（1）土地使用权 1,252,350.78
（2）专有技术 13,340,183.21
4、减值准备合计 13,340,183.21
（1）土地使用权
（2）专有技术 13,340,183.21
5、无形资产账面价值合计 1,252,350.78
（1）土地使用权 1,252,350.78
（2）专有技术
(十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
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项目 期末余额
货款
1,741,628.84
2、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额
上海电气集团上海电机厂有限公司
776.34
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额
上海电气集团上海电机厂有限公司
776.34
(十二)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额
房租
3,763,457.33
其他
86,956.20
合 计
3,850,413.53
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 期末余额
短期薪酬 24,082.27
设定提存计划
设定受益计划
辞退福利
其他长期福利
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小计 24,082.27
减：资产负债表日起12个月之后支付的部分
合计 24,082.27
2、短期薪酬
项目 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费
其中：外商投资企业职工奖福基金
（3）社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 24,082.27
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 24,082.27
(十四)应交税费
税费项目 期末余额
营业税 48,333.33
城建税 483.33
教育费附加 2,416.67
个人所得税 51.24
河道管理费 483.33
房产税 1,160,000.00
土地使用税 8,023.00
合计 1,219,790.90
(十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额
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往来款
517,579.22
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十六)实收资本
股东名称 期末余额 比例
中国纺织机械股份有限公司
99,571,430.30 84.59%上海电气集团上海电机厂有
限公司 8,156,665.73 6.93%香港浩洲有限公司
8,165,665.80 6.94%上海电机成套联合有限公司
1,813,742.40 1.54%合计
117,707,504.23 100.00%注：上述资本金由上海永大会计师事务所验证并出具永会验（2002）第172号验资报告。
(十七)资本公积
项目 期末余额
资本溢价（股本溢价）
2,588,933.50其他资本公积
26,868.94合计
2,615,802.44(十八)盈余公积
项目 期末余额
法定盈余公积
3,274,785.03任意盈余公积
1,256,214.36合计
4,530,999.39(十九)未分配利润
项 目 期末余额
未分配利润
-121,836,800.55
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五、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：万元
关联 法定 对本公司
注册 业务性 母公司对本公司
母公司名称 企业类型 注册资本 的表决权 组织机构关系 地 代表人 质 的持股比例(%)
比例(%) 代码中国纺织机械股份母公股份有限
上海 叶富才 工业 35,709.15 84.59 84.59 60720016-4有限公司 司 公司
(二) 本公司的子公司情况：
单位：万元
法定代 业务性 持股比 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 注册资本
表人 质 例(%) 比例(%) 代码南京东浩胶粉有限
控股子公司 有限责任公司 南京 顾志敏 工业 99.00 99.00 73888955-5公司 5,145.44
南京东浩橡塑制品
控股子公司 有限责任公司 南京 顾志敏 工业 1,450.00 93.10 93.10 73888954-7有限公司
注：上述公司自2007年起不再接受本公司的管理，不提供财务会计资料，不接受本公司指定的外部审计，本公司无法获悉上述公司财务状况和经营成果，详见附注（七）。
（三）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额
其他应收款
南京东浩胶粉有限公司 9,039,695.00
南京东浩橡塑制品有限公司 500,000.00
应付账款
上海电气集团上海电机厂有限公司
776.34
六、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
七、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注第26页
上海东浩环保装备有限公司
2014年8月31日
财务报表附注
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
上海东浩环保装备有限公司
二〇一四年十二月一日
财务报表附注第27页