深圳市英威腾电气股份有限公司
内部控制鉴证报告
瑞华核字[2014]48190003号
目 录
·····················一····、·····内····部····控····制····鉴···证····报····告···· 1-2
二、关于内····部····控····制···有····关····事····项···的····说····明···· 3-10
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
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内部控制鉴证报告
瑞华核字[2014]48190003号深圳市英威腾电气股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了深圳市英威腾电气股份有限公司（以下简称“英威腾公司”）管理层对2013年12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。英威腾公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对英威腾公司上述认定中所述的截至2013年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2013年 12月31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，英威腾公司于 2013年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年三月二十六日
刘仁芝
中国注册会计师
邹品爱
深圳市英威腾电气股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”，包括控股子公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及控股子公司的主要业务和事项，重点关注下列高风险领域：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、合同管理、会计信息系统、人力资源管理。
纳入评价范围的业务和事项包括：
1、组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，负责监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履行职责，对公司财务状况、内部控制规范体系进行监督检查。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责组织实施股东大会、董事会决议，主持公司经营管理工作。公司组织机构之间权责明确，相互制衡、协调，且均制定有相应的工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，相关岗位职责得到切实履行，为管理目标的实现提供组织保障。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，战略委员会对董事会负责，公司制定了《董事会战略委员会工作细则》；战略委员会委员熟悉公司业务经营运作特点，了解国家宏观政策及行业发展。公司战略委员会主要对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司战略委员会分析影响发展战略的宏观环境、行业环境、经营环境及企业资源、企业能力、核心竞争力等内外部因素，制定发展目标和战略规划。公司通过制订年度工作计划、月度工作计划、编制预算等方式，将发展战略逐步细化，确保发展战略的落实。
3、人力资源
公司一向重视人才队伍的建设，制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培训、
轮岗、考核、奖惩、晋升等人事管理制度，并借助信息系统进一步固化和完善相关制度、流程，公司人力资源管理控制得到了贯彻落实。
公司坚持“人才是企业第一资本，尊重人才，经营人才”的人才观，是否具有良好的职业道德是英威腾判断人才的首要标准。公司非常注重对员工的培训和继续教育，通过各种措施，积极整合各项社会培训资源，搭建完善的培训管理体系，为员工不断提供更具专业性、更丰富的培训机会和培训形式。
4、社会责任
在信息披露方面，公司严格履行上市规则，及时、准确地披露公司定期报告和涉及重要事项的临时公告，使投资者能够及时了解公司的重要信息，以保障广大股东享有平等的知情权。
在维护员工权益方面，公司严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等国家法律法规，依法保障员工的合法权益。高度重视职工的职业安全，持续保持 OHSAS18001职业健康安全管理体系认证，以及 ISO9001质量管理体系和 ISO14001环境管理体系的适用性和有效性。
在供销服务方面，不断提升为客户服务的水平，诚信经营、诚信服务，提高客户的满意度。保持与供应商互惠的合作关系，保护企业的合法权益，营造公平的竞争环境，促进各方的长期友好合作。
5、企业文化
公司秉承“以市场为导向，以客户为中心”的文化战略，将企业管理理念潜移默化地渗透到员工工作的方方面面。公司倡导诚信经营、务实创新、专业协作、共赢发展的企业精神，培养员工积极拼搏、乐观向上、具有正能量的人生价值观，增强员工的归属感及向心力。
6、资金活动
依据《公司章程》及各项管理制度的规定，按交易金额的大小及交易性质不同，公司建立了《经济业务授权体系标准》，针对不同业务，采取不同的交易授权审批规则。
对于大额资金支付，按照规定权限和程序实行集体决策或者联签审批，做到资金收支经办与记账岗位分离；资金收支的经办与审核相分离；支票的保管与支取资金的财务专用章和负责人名章的保管分离，并定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保现金账面余额与实际库存相符。
7、采购业务
公司已建立稳定的供应商供货渠道。公司对需要采购的原材料分门别类，广泛地收集、筛选供应商资料，对其经济实力、质量管理能力、交付能力和供货价格进行评审，确保所采购的原材料供应方能满足与保障公司经营的需要。已建立合格供应商资料库，并在后续合作中对供应商进行持续的监督管理及定期评估。公司日常采购和付款由专门授权的采购部门、财务部门按照公司的采购流程、付款流程及操作指南，按照不同的授权范围，经过必要的审核流程来具体办理。
本年度，公司通过实施供应链管理项目，进一步优化了采购业务相关制度、流程；
公司通过物料专家团队，即CEG团队，实现从重采购订单管理，到重供应商持续供应能力等管理模式的转换。
8、资产管理
为规范公司资产管理，公司已经建立实物资产日常管理和定期清查相关内控制度，对实物资产的申购、验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对等控制措施，查收资产管理漏洞、降低经营风险，提升资产利用率，确保资产安全。
9、销售业务
公司建立健全产品销售管理办法，使得公司销售业务管理更加清晰，便于各子公司利用各自市场特点，抓住机会，扩大销售。各部门在营销工作中分工明确，有着规范的项目销售、收款及售后服务管理。
公司市场及销售部门通过广泛的市场调查，收集了解掌握相关的市场信息，销售价格，制订了切实可行的销售政策，引导公司研发方向、指导日常生产运营，并且对销售相关的信用管理、定价原则、收款方式以及业务审核授权等相关内容作了规定。
本年度，公司对营销业务授权体系进行了全面梳理，规范了客户授信、价格审批、特批出货、售后服务、产品市场信息调查反馈等业务流程。
10、研究与开发
公司重视研发工作，结合产品市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，不断提升企业自主创新能力。
11、工程项目
公司涉及的工程项目，主要指厂房装修、设备安装、苏州工业园建设，以及募投项
目建设管理等。
在工程管理方面，公司注重过程管理，紧紧围绕成本、质量、进度三大控制，在工程各环节进行标准化、流程化、精细化管控。对成本考核进行调整，加强过程中成本控制力度，有效为公司节约工程成本。通过规范合作单位的准入标准、建立明晰的评价机制，公司系统地加强了对合作伙伴的管理，有效地防范了合作风险。
12、担保业务
公司严格按照法律法规、规范性文件及《对外担保管理制度》中规定的审批权限及程序，严格控制公司及控股子公司的对外担保业务。
公司目前不存在对外担保、对外资产抵押等相关交易事项,但公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司章程的规定制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保事项的权限，并建立了严格的审查和决策程序。
13、业务外包
为了加强公司业务外包管理，规范公司业务外包行为，防范业务外包风险，公司建立健全了业务外包内控制度，并使之流程化，公司业务外包管理更加规范化。
14、财务报告
公司严格执行《会计法》、《企业会计准则》及相关制度，严格对财务报告编制、对外提供、分析利用全过程实施管理，明确相关工作流程和要求，落实责任，确保财务报告合法合规，能够真实、准确、完整地反映出公司经营情况。
15、全面预算
公司按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，及时完整地记录和反映成本费用支出，正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管理责任制。
本年度，公司进一步完善了财务相关制度流程，并在财务部门内部设立了成本控制推行小组，强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核工作，综合反映经营成果，为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。
16、合同管理
公司明确合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，并
实施合同管理检查，采取相应控制措施，促进合同有效履行，规避企业法律风险。
17、内部信息传递
公司已经建立健全《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》，并明确了内部信息传递内容、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责等，促进内部信息的有效利用，充分发挥内部信息的作用。
公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》等规定，制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》和《内幕信息知情人报备制度》，明确了重大信息的范围和内容，规范了公司对外接待等投资者关系活动，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务，确保信息披露的公平性。
本年度，公司按照要求完成各项信息披露工作，主要包括如年报、业绩报告、募集资金使用管理、权益分配、重大对外投资活动等，相关信息均已及时在证券时报上发布。
18、信息系统
公司已建立了较为完善的电子信息系统，从事公司内外部信息的采集，用于管理当局的决策依据。
本年度，公司持续加强对电子信息系统的管控力度，由信息安全管理部门负责识别、评估公司目前的信息资产，并按照信息资产安全级别、分类进行相应的风险管控，此项工作规范了信息数据传递，确保了信息系统的稳定、以及数据的安全。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|缺陷等级项目||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
|利润总额潜在错报|错报＜利润总额的 3%||利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%||错报≥利润总额的5%||
|资产总额潜在错报|错报＜资产总额的 0.5%||资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的1%||错报≥资产总额的1%||
|经营收入潜在错报|错报＜经营收入总额的 0.5%||经 营 收 入 总 额 的0.5%≤错报＜经营收入总额的 1%||错报≥经营收入总额的1%||
|所有者权益潜在错报|错报＜所有者权益总额的 0.5%||所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的 1%||错报≥所有者权益总额的1%||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；更正已公布的财务报告；外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内控体系在运行过程中未能发现该错报；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：未按公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|缺陷等级项目||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
|直接财产损失金额|5 万元（含 5 万元）-50万元||50万元（含50万元）-100万元||100万元及以上||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时
间后，并未加以改正；发生重大负面事项，并对公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷：违反法律法规较严重；重要业务缺乏制度控制；抽样测试，计算缺陷数
的比例或未执行控制点的比例超过20%；下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；管理层人员及关键岗位人员流失严重；
被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况，根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制有效性的结论
综上所述，公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规规定。2013年公司内部控制制度能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司内部控制制度是有效的。
在未来经营发展中，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，进一步促进公司健康、可持续发展。
深圳市英威腾电气股份有限公司 2014年3月26日