万达信息股份有限公司
审计报告及财务报表
万达信息股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-110
审计报告
信会师报字[2017]第ZA13883号万达信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的万达信息股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年四月二十四日
审计报告第2页
万达信息股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|823,992,779.98|679,949,528.92|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|312,435.54|247,795.78|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|3,455,000.00||
|应收账款|（五）|810,788,485.64|783,036,513.01|
|预付款项|（六）|12,951,489.93|14,296,493.66|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（四）|313,992.38|242,202.77|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|121,281,262.96|110,068,637.21|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|1,032,971,687.63|945,661,098.99|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|30,684,526.48|53,130,000.00|
|流动资产合计||2,836,751,660.54|2,586,632,270.34|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|299,528,717.02|65,753,620.52|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十一）|554,714,170.54|86,812,276.24|
|长期股权投资|（十二）|31,832,000.54|234,459,917.39|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十三）|451,263,260.44|220,386,208.15|
|在建工程|（十四）|46,554,564.20|236,199,691.64|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|403,559,089.65|159,118,330.17|
|开发支出|（十六）|215,940,881.15|245,829,389.83|
|商誉|（十七）|1,031,757,877.40|1,034,719,340.29|
|长期待摊费用|（十八）|15,695,549.36|16,336,405.79|
|递延所得税资产|（十九）|4,821.22|34,916.09|
|其他非流动资产|（二十）|139,800,000.00|189,800,000.00|
|非流动资产合计||3,190,650,931.52|2,489,450,096.11|
|资产总计||6,027,402,592.06|5,076,082,366.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
万达信息股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十一）|2,133,950,000.00|1,933,690,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||760,000.00|
|应付账款|（二十二）|363,789,712.17|271,810,347.45|
|预收款项|（二十三）|17,022,661.89|11,732,444.46|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|12,806,328.52|4,959,525.73|
|应交税费|（二十五）|193,882,795.87|81,239,734.54|
|应付利息|（二十六）|4,268,258.70|2,465,832.26|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十七）|407,711,474.96|292,495,172.34|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|52,900,000.00|32,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,186,331,232.11|2,631,653,056.78|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十九）|380,145,764.40|102,500,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十）|36,379,914.30|41,686,693.86|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（三十一）|96,613,375.30|321,600,000.00|
|非流动负债合计||513,139,054.00|465,786,693.86|
|负债合计||3,699,470,286.11|3,097,439,750.64|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|1,031,082,642.00|1,001,628,242.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|298,275,159.44|151,239,427.44|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十四）|1,889,793.58|700,890.32|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|94,438,587.24|86,179,164.48|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|850,372,579.35|691,987,579.97|
|归属于母公司所有者权益合计||2,276,058,761.61|1,931,735,304.21|
|少数股东权益||51,873,544.34|46,907,311.60|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,327,932,305.95|1,978,642,615.81|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||6,027,402,592.06|5,076,082,366.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
万达信息股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||377,123,156.61|339,981,637.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|542,689,596.20|461,427,527.34|
|预付款项||9,179,841.30|5,105,966.06|
|应收利息||313,992.38|242,202.77|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|108,546,608.38|79,217,376.22|
|存货||674,126,452.13|444,386,794.92|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,711,979,647.00|1,330,361,505.19|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||299,528,717.02|65,753,620.52|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,802,929,475.97|2,039,047,392.82|
|投资性房地产||||
|固定资产||378,968,442.54|150,609,320.07|
|在建工程||26,140,897.32|223,447,124.13|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||318,602,202.51|108,486,866.35|
|开发支出||211,156,792.49|241,653,084.07|
|商誉||||
|长期待摊费用||10,997,747.11|11,596,468.11|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||139,800,000.00|189,800,000.00|
|非流动资产合计||3,188,124,274.96|3,030,393,876.07|
|资产总计||4,900,103,921.96|4,360,755,381.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
万达信息股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,801,350,000.00|1,585,690,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||760,000.00|
|应付账款||127,807,001.85|43,884,491.83|
|预收款项||8,214,620.01|7,939,602.76|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||148,277,029.21|39,809,403.83|
|应付利息||2,811,030.90|2,465,832.26|
|应付股利||||
|其他应付款||372,654,890.40|264,042,332.04|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||40,000,000.00|32,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,501,114,572.37|1,977,091,662.72|
|非流动负债：||||
|长期借款||252,500,000.00|102,500,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||31,256,714.30|37,586,693.86|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||5,800,000.00|321,600,000.00|
|非流动负债合计||289,556,714.30|461,686,693.86|
|负债合计||2,790,671,286.67|2,438,778,356.58|
|所有者权益：||||
|股本||1,031,082,642.00|1,001,628,242.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||426,609,415.68|279,573,683.68|
|减：库存股||||
|其他综合收益||2,363,526.48|2,363,526.48|
|专项储备||||
|盈余公积||94,438,587.24|86,179,164.48|
|未分配利润||554,938,463.89|552,232,408.04|
|所有者权益合计||2,109,432,635.29|1,921,977,024.68|
|负债和所有者权益总计||4,900,103,921.96|4,360,755,381.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
万达信息股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,075,038,837.09|1,868,561,625.93|
|其中：营业收入|（三十七）|2,075,038,837.09|1,868,561,625.93|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,842,263,757.44|1,623,509,263.72|
|其中：营业成本|（三十七）|1,266,970,400.30|1,123,281,649.63|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十八）|10,222,373.21|7,428,381.57|
|销售费用||94,674,405.10|75,979,846.65|
|管理费用||347,599,696.77|317,019,668.09|
|财务费用|（三十九）|97,929,746.87|79,031,872.72|
|资产减值损失|（四十）|24,867,135.19|20,767,845.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||64,639.76|-21,648.27|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|26,412,016.65|2,015,934.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,147,179.65|1,165,921.63|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||259,251,736.06|247,046,648.62|
|加：营业外收入|（四十二）|31,145,650.42|27,967,593.54|
|其中：非流动资产处置利得||8,083.68|268.10|
|减：营业外支出|（四十三）|20,547,131.63|756,645.54|
|其中：非流动资产处置损失||109,847.40|337,450.50|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||269,850,254.85|274,257,596.62|
|减：所得税费用|（四十四）|27,790,851.03|44,834,564.81|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||242,059,403.82|229,423,031.81|
|归属于母公司所有者的净利润||238,273,171.08|230,820,458.65|
|少数股东损益||3,786,232.74|-1,397,426.84|
|六、其他综合收益的税后净额||1,188,903.26|836,654.14|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,188,903.26|836,654.14|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||1,188,903.26|836,654.14|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||1,188,903.26|836,654.14|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||243,248,307.08|230,259,685.95|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||239,462,074.34|231,657,112.79|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,786,232.74|-1,397,426.84|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2343|0.2319|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2320|0.2240|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
万达信息股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,365,930,334.29|1,162,092,368.71|
|减：营业成本|（四）|962,886,488.34|735,973,822.60|
|税金及附加||5,553,963.95|3,358,808.75|
|销售费用||53,071,253.16|48,623,669.71|
|管理费用||174,448,225.60|159,926,754.88|
|财务费用||92,202,068.20|69,441,290.55|
|资产减值损失||16,183,158.23|11,337,815.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|25,147,179.65|1,165,921.63|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,147,179.65|1,165,921.63|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||86,732,356.46|134,596,128.22|
|加：营业外收入||9,532,809.82|5,885,896.62|
|其中：非流动资产处置利得||6,628.37||
|减：营业外支出||20,382,422.03|535,082.50|
|其中：非流动资产处置损失||52,422.03|335,082.50|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||75,882,744.25|139,946,942.34|
|减：所得税费用||-6,711,483.30|19,628,514.26|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||82,594,227.55|120,318,428.08|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||82,594,227.55|120,318,428.08|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
万达信息股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,952,792,970.16|1,704,676,329.47|
|收到的税费返还||9,062,295.81|8,563,259.68|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|161,755,600.90|57,437,560.04|
|经营活动现金流入小计||2,123,610,866.87|1,770,677,149.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,082,285,917.17|1,061,704,361.46|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||622,275,909.83|479,829,670.30|
|支付的各项税费||121,029,096.93|102,708,489.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|182,852,912.26|113,939,422.80|
|经营活动现金流出小计||2,008,443,836.19|1,758,181,943.89|
|经营活动产生的现金流量净额||115,167,030.68|12,495,205.30|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||214,440,000.00|56,890,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||1,264,837.00|850,013.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||273,360.00|53,590.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||215,978,197.00|57,793,603.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||350,997,280.57|372,637,993.41|
|投资支付的现金||272,650,400.00|626,192,620.52|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||33,310,978.18|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||623,647,680.57|1,032,141,592.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-407,669,483.57|-974,347,988.58|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||171,170,516.00|95,970,552.18|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,530,650,000.00|3,472,960,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||79,499,997.83|
|筹资活动现金流入小计||3,701,820,516.00|3,648,430,550.01|
|偿还债务支付的现金||3,027,790,000.00|2,459,341,259.27|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||183,075,333.00|135,076,877.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||54,499,997.83|30,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||3,265,365,330.83|2,624,418,136.42|
|筹资活动产生的现金流量净额||436,455,185.17|1,024,012,413.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||90,518.78|18,947.21|
|五、现金及现金等价物净增加额||144,043,251.06|62,178,577.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||679,949,528.92|617,770,951.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||823,992,779.98|679,949,528.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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万达信息股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,414,523,300.85|1,211,734,410.32|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|138,724,315.59|7,023,671.36|
|经营活动现金流入小计|1,553,247,616.44|1,218,758,081.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金|879,925,925.60|780,656,479.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金|397,853,929.12|253,480,778.03|
|支付的各项税费|52,476,225.42|62,881,832.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|134,776,976.23|54,435,207.22|
|经营活动现金流出小计|1,465,033,056.37|1,151,454,297.66|
|经营活动产生的现金流量净额|88,214,560.07|67,303,784.02|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|95,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|113,407.37|29,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|95,113,407.37|29,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|308,248,422.37|323,598,508.21|
|投资支付的现金|166,300,400.00|627,416,592.08|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|474,548,822.37|951,015,100.29|
|投资活动产生的现金流量净额|-379,435,415.00|-950,985,300.29|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|169,990,516.00|95,970,552.18|
|取得借款收到的现金|2,758,450,000.00|3,013,660,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||79,499,997.83|
|筹资活动现金流入小计|2,928,440,516.00|3,189,130,550.01|
|偿还债务支付的现金|2,385,290,000.00|2,139,841,259.27|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|165,377,543.31|121,630,291.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金|49,499,997.83|30,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|2,600,167,541.14|2,291,471,550.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|328,272,974.86|897,658,999.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|89,398.80|18,947.21|
|五、现金及现金等价物净增加额|37,141,518.73|13,996,430.62|
|加：期初现金及现金等价物余额|339,981,637.88|325,985,207.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|377,123,156.61|339,981,637.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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万达信息股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,001,628,242.00||||151,239,427.44||700,890.32||86,179,164.48||691,987,579.97|46,907,311.60|1,978,642,615.81|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,001,628,242.00||||151,239,427.44||700,890.32||86,179,164.48||691,987,579.97|46,907,311.60|1,978,642,615.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|29,454,400.00||||147,035,732.00||1,188,903.26||8,259,422.76||158,384,999.38|4,966,232.74|349,289,690.14|
|（一）综合收益总额|||||||1,188,903.26||||238,273,171.08|3,786,232.74|243,248,307.08|
|（二）所有者投入和减少资本|29,454,400.00||||147,035,732.00|||||||1,180,000.00|177,670,132.00|
|1．股东投入的普通股|29,454,400.00||||140,536,116.00|||||||1,180,000.00|171,170,516.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,499,616.00||||||||6,499,616.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,259,422.76||-79,888,171.70||-71,628,748.94|
|1．提取盈余公积|||||||||8,259,422.76||-8,259,422.76|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-71,628,748.94||-71,628,748.94|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,031,082,642.00||||298,275,159.44||1,889,793.58||94,438,587.24||850,372,579.35|51,873,544.34|2,327,932,305.95|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|487,110,400.00||||512,121,506.12||-135,763.82||74,147,321.67||522,099,817.24|85,511,747.92|1,680,855,029.13|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|487,110,400.00||||512,121,506.12||-135,763.82||74,147,321.67||522,099,817.24|85,511,747.92|1,680,855,029.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|514,517,842.00||||-360,882,078.68||836,654.14||12,031,842.81||169,887,762.73|-38,604,436.32|297,787,586.68|
|（一）综合收益总额|||||||836,654.14||||230,820,458.65|-1,397,426.84|230,259,685.95|
|（二）所有者投入和减少资本|13,703,721.00||||139,932,042.32|||||||-37,207,009.48|116,428,753.84|
|1．股东投入的普通股|13,703,721.00||||222,067,298.56||||||||235,771,019.56|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||46,199,000.00||||||||46,199,000.00|
|4．其他|||||-128,334,256.24|||||||-37,207,009.48|-165,541,265.72|
|（三）利润分配|||||||||12,031,842.81||-60,932,695.92||-48,900,853.11|
|1．提取盈余公积|||||||||12,031,842.81||-12,031,842.81|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-48,900,853.11||-48,900,853.11|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|500,814,121.00||||-500,814,121.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|500,814,121.00||||-500,814,121.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,001,628,242.00||||151,239,427.44||700,890.32||86,179,164.48||691,987,579.97|46,907,311.60|1,978,642,615.81|

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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,001,628,242.00||||279,573,683.68||2,363,526.48||86,179,164.48|552,232,408.04|1,921,977,024.68|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,001,628,242.00||||279,573,683.68||2,363,526.48||86,179,164.48|552,232,408.04|1,921,977,024.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|29,454,400.00||||147,035,732.00||||8,259,422.76|2,706,055.85|187,455,610.61|
|（一）综合收益总额||||||||||82,594,227.55|82,594,227.55|
|（二）所有者投入和减少资本|29,454,400.00||||147,035,732.00||||||176,490,132.00|
|1．股东投入的普通股|29,454,400.00||||140,536,116.00||||||169,990,516.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,499,616.00||||||6,499,616.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,259,422.76|-79,888,171.70|-71,628,748.94|
|1．提取盈余公积|||||||||8,259,422.76|-8,259,422.76||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-71,628,748.94|-71,628,748.94|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,031,082,642.00||||426,609,415.68||2,363,526.48||94,438,587.24|554,938,463.89|2,109,432,635.29|

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所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|487,110,400.00||||512,121,506.12||2,363,526.48||74,147,321.67|492,846,675.88|1,568,589,430.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|487,110,400.00||||512,121,506.12||2,363,526.48||74,147,321.67|492,846,675.88|1,568,589,430.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|514,517,842.00||||-232,547,822.44||||12,031,842.81|59,385,732.16|353,387,594.53|
|（一）综合收益总额||||||||||120,318,428.08|120,318,428.08|
|（二）所有者投入和减少资本|13,703,721.00||||268,266,298.56||||||281,970,019.56|
|1．股东投入的普通股|13,703,721.00||||222,067,298.56||||||235,771,019.56|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||46,199,000.00||||||46,199,000.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,031,842.81|-60,932,695.92|-48,900,853.11|
|1．提取盈余公积|||||||||12,031,842.81|-12,031,842.81||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-48,900,853.11|-48,900,853.11|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|500,814,121.00||||-500,814,121.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|500,814,121.00||||-500,814,121.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,001,628,242.00||||279,573,683.68||2,363,526.48||86,179,164.48|552,232,408.04|1,921,977,024.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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万达信息股份有限公司
2016年度
财务报表附注
万达信息股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
万达信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海万达信息系统有限公司，1998年 10月 19日经上海市人民政府以沪府体改审（1998）073号“关于同意设立上海万达信息股份有限公司的批复”批准，公司转制成为上海万达信息股份有限公司，由上海科技投资公司、上海申能科技发展有限公司、上海浦东国际机场公司、上海有线电视台、上海精文投资有限公司、上海长安信息技术咨询开发中心、上海计算机软件研究所、上海万达信息股份有限公司职工持股会等八方作为发起人。根据发起人协议，以原上海万达信息系统有限公司 1998年 12月 31日的账面净资产为人民币 46,401,637.39元按1：1的比例折合为万达信息股份有限公司 4,640万股发起人法人股，溢余部分列入资本公积，货币资金出资 860万元按1：1的比例折合为万达信息股份有限公司 860万股发起人法人股。股份公司于 1999年 4月 5日取得换发后的企业法人营业执照，公司注册资本为5,500万元。
2000年9月22日经上海万达信息股份有限公司临时股东大会决议、上海市经济体制改革委员会于2000年9月30日以沪体改批字（2000）015号文《关于同意上海万达信息股份有限公司职工持股会持股还原为自然人持股的批复》，同意将职工持股会所持有万达股份公司24.27%的股份（共计1,335万元）还原到自然人持有，还原后注册资本仍为人民币5,500万元。
2001年12月5日根据公司2001年度第四次临时股东大会决议，公司由原股东增加股本人民币1,000万元，变更后的股本为人民币6,500万元,根据上海市国有资产管理委员会沪国资委授[1998]5号文《关于授权上海机场（集团）有限公司统一经营上海机场（集团）有限公司国有资产的批复》，公司股东上海浦东国际机场公司改为上海机场（集团）有限公司,2001年公司股东由上海有线电视台改为上海电视台；根据《中共上海市委、上海市人民政府关于组建上海电影（集团）公司和上海文广新闻传媒集团的批复》，公司股东上海电视台后改为上海文广新闻传媒集团。
2004年12月，经万达信息股东大会审议通过，同意上海万豪投资有限公司受让其他股东持有的部分股权，股权转让后，上海万豪投资有限公司共计持有万达信息股权比例为45.26%。
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根据公司2006年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币1,400万元，变更后的注册资本为人民币7,900万元。
根据公司2007年7月23日召开的临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币1,100万元，变更后的注册资本为人民币9,000万元。新增注册资本由原股东上海万豪投资有限公司、新股东上海燊博投资管理有限公司、北京赛昂传媒投资有限公司、深圳市中庸实业有限公司和北京世纪凯悦投资有限公司认缴。根据上海市科学技术委员会2007年12月29日签发的【沪科（2007）第563号】《关于撤销上海计算机软件研究所及资产划转上海计算机软件技术开发中心管理的通知》，万达信息股东上海计算机软件研究所撤销，其资产划转上海计算机软件技术开发中心，其他相关事宜由上海计算机软件技术开发中心办理。万达信息董事会2008年1月4日召开临时会议通过了将原股东上海计算机软件研究所变更为上海计算机软件技术开发中心的决议。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1905号文《关于核准万达信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司采用网下向股票配售对象询价配售发行与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行3,000万股普通股并于2011年1月25日起在深圳证券交易所上市交易，发行价格为每股28.00元，募集资金总额为84,000万元。扣除发行费用6,387.50万元,实际募集资金净额为77,612.50万元。立信会计师事务所有限公司已于2011年1月19日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第10154号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币12,000万元。
根据公司 2012年 9月 3日召开的 2012年第二次临时股东大会审议通过：以公司原有总股本120,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
分红前本公司总股本为120,000,000股，分红后总股本增至240,000,000股。公司已于2012年9月26日实施完成了上述2012年半年度权益分派。2012年11月7日，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
截至 2013年 10月 18日，公司股票期权激励计划（2011年度）首次授予股票期权第一个行权期已完成，已行权 3,555,200份，公司股本由 240,000,000股增至243,555,200股。公司已于2013年12月10日召开2013年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉并变更注册资本的议案》，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
2014年3月31日，公司首期股票期权激励计划共计行权12,000股，公司注册资本由 243,555,200.00元增至 243,567,200.00元。2014年 5月 20日，公司2013年度利
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润分配及资本公积转增股本预案经公司2013年度股东大会审议通过并实施完毕，公司注册资本由243,555,200.00元增至487,134,400.00元。2014年5月30日，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，上述新增注册资本已完成了工商变更登记手续，但未经会计师事务所验资。
2014年10月17日，万达信息股票期权激励计划（2011年度）首次授予股票期权第二个行权期已完成，累计行权 5,681,600份，公司股本由 487,134,400股增至492,816,000股。2015年2月27日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉并变更注册资本的议案》。
2014年万达信息召开第五届董事会 2014年第八次临时会议、2014年第三次临时股东大会和第五届董事会2014年第十八次临时会议，审议通过了《关于公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司向李诗定、许晓荣发行股份购买其持有的四川浩特49%股权，并同时募集配套资金。2015年1月27日，中国证监会出具了《关于核准万达信息股份有限公司向李诗定等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]124号），核准了公司向李诗定发行6,339,870股股份、向许晓荣发行412,001股股份购买四川浩特49%股权，并募集配套资金不超过60,106,666元。2015年3月，本次用于购买资产发行的6,751,871股A股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并于深圳证券交易所创业板上市。公司股本由492,816,000股增至500,814,121股。
2015年6月3日，公司2014年年度股东大审议通过以截至 2015年5月30日的公司总股本500,814,121股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本500,814,121股。该方案已于2015年6月11日实施完毕，公司总股本增至1,001,628,242股，各股东持股比例不变。
公司因股权激励计划（2011年度）首次授予第三次行权、预留授予第二次行权及股权激励计划（2014年度）首次授予第一次行权，公司总股本进一步增加。2015年7月29日，公司召开2015年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>并变更注册资本及增加经营范围的议案》，公司总股本增至 1,023,267,842元。2015年 11月 10日，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91310000132653687M《营业执照》，完成了工商变更登记手续。
公司2016年6月22日第五届董事会2016年第六次临时会议通过的《关于股票期权激励计划（2014年度）所激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》和《关于股票期权激励计划（2014年度）首次授予股票期权第二个行权期及预留期权第一个行权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划（2014年度）首次授予期权第二个行权期实际行权 781.48万股股票期权。公司总股本增至 1,031,082,642.00元，完成了工商变更登记手续。
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公司所属行业为信息服务业。公司经营范围为：计算机专业领域内的技术咨询、开发、转让、培训、承包、中介、入股及新产品的研制、试销，计算机及配件，普通机械及电器机械与器材，经济信息咨询服务，机械电器设备租赁，电子产品及通信设备销售，计算机信息系统集成，建筑智能化系统集成，（设计、施工），机场空管工程及航站楼弱电系统工程，II、III类医疗器械经营（详见医疗器械经营企业许可证），自营进出口。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】公司法定代表人：史一兵
公司注册地址：上海市桂平路481号20号楼5层
公司办公地址：上海市联航路1518号
(二) 合并财务报表范围
截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州万达信息系统有限公司
宁波万达信息系统有限公司
深圳市万达信息有限公司
Wonders InfoCorp.美国万达信息有限公司
上海万达信息系统有限公司
上海爱递吉供应链管理服务有限公司
上海万达信息服务有限公司
南京爱递吉供应链管理服务有限公司
上海卫生信息工程技术研究中心有限公司
上海万达全程健康服务有限公司
上海万达全程健康门诊部有限公司
西藏万达华波美信息技术有限公司
天津万达信息技术有限责任公司
北京万达全城信息系统有限公司
上海格言管理有限公司
四川浩特通信有限公司
上海华奕医疗信息技术有限公司
宁波金唐软件有限公司
杭州莱域科技有限公司
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子公司名称
宁波金唐智能科技有限公司
上海复高计算机科技有限公司
上海易可思信息技术有限公司
上海易可思复高数码科技有限公司
上海格金信息技术有限公司
克拉玛依市复高计算机科技有限公司
湖南凯歌医疗信息技术有限公司
湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司
上海市民信箱信息服务有限公司
湖南万达智慧城市信息技术有限公司
永州潇湘云技术有限公司
万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司
上海万达全程护理站有限公司
四川万达智城云数据有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
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量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
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的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
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之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2 其他应收款中开立的银行保函
组合3 子公司往来款(合并报表范围内)
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备
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组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月以内 0 04个月-1年（含1年） 3 31-2年（含2年） 5 52-3年（含3年） 10 103-4年（含4年） 20 204-5年（含5年） 50 505年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
其他说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分类为：原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、开发成本、建造合同形成的已完工未结算资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按实际成本核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
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跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 4 3.84
通用设备 5 4 19.20
专用设备 4 4 24.00
运输设备 8 4 12.00
其他设备 5 4 19.20
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
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对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命(年)
土地使用权 50软件 5专利技术 10非专利技术 5-10著作权 5特许专营权 约定的专营期限内每期末，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司本报告期内以经营租赁方式租入的固定资产改良支出在剩余租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用BS模型确定，详见附注九－股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、本公司的主要业务分为软件开发、运营维护、系统集成三部分。
软件开发：是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客户的某种特定需求。
运营维护：指利用软件专业知识依托互联网，为客户提供应用服务。包括业务咨询，在线服务，系统维护等。
系统集成：指根据用户的需求和投入资金的规模，应用各种计算机网络相关技术，选择各种软硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量技术性工作使系统能够满足用户对实际工作要求。主要包括软硬件集成、网络布线等等。
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2、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
确认建造合同收入的原则
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；
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(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5、项目收入确认具体原则：
软件开发项目：按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入；
跨年度开发合同由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后，按照完工百分比法确认收入。
运营维护收入：按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，按进度确认相关的运营维护服务收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
系统集成收入：公司根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据、并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。对于跨年度开发项目，由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后，按完工百分比确认收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：将界定为与资产相关的政府补助以外其余的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)其他重要会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调
税金及附加
整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生
的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从
调增税金及附加本年金额 1,849,474.95元，调“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，
减管理费用本年金额1,849,474.95元。
2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较
数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值
税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的
调增其他流动负债期末余额0.00元，调增其他增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流
非流动负债期末余额90,813,375.30元，调减应动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数
交税费期末余额90,813,375.30元。
据不予调整。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、
“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进
调增其他流动资产期末余额24,134,526.48元，项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方
调增其他非流动资产期末余额0.00元，调增应余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资
交税费期末余额24,134,526.48元。
产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不
予调整。
2、重要会计估计变更
本期无主要会计估计变更
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 3%（注1）、6%（注2）、17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 按应税营业收入计征 3%（注3）、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 9%、12.5%、15%、20%、25%（注4）城建税 按实际缴纳的流转税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
注1：小规模纳税人按3%计缴增值税，子公司或孙公司宁波万达信息系统有限公司、杭州万达信息系统有限公司、南京爱递吉供应链管理服务有限公司、上海万达全程门诊部有限公司、上海万达全程护理站有限公司、上海格言管理有限公司、天津万达信息技术有限责任公司、北京万达全城信息系统有限公司、永州潇湘云技术有限公司、湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司为增值税小规模纳税人。
注2：软件开发及运维服务收入按6%计缴增值税。
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注3：集成业务收入中属于建筑安装收入2016年1-4月按3%计缴营业税，5月以后改为缴纳增值税。
注4：本公司、子公司四川浩特通信有限公司、宁波金唐软件有限公司、上海复高计算机科技有限公司、上海市民信箱信息服务有限公司、上海万达全程健康服务有限公司按应纳税所得额的15%计缴所得税。
子公司上海格言管理有限公司、杭州万达信息系统有限公司、宁波金唐软件有限公司之子公司宁波金唐智能科技有限公司适用小型微利企业所得税优惠政策其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司上海万达信息系统有限公司、深圳市万达信息有限公司、上海爱递吉供应链管理服务有限公司、南京爱递吉供应链管理服务有限公司、上海万达信息服务有限公司、上海卫生信息工程技术研究中心有限公司、天津万达信息技术有限责任公司、北京万达全城信息系统有限公司、上海华奕医疗信息技术有限公司、杭州莱域科技有限公司、宁波金唐智能科技有限公司、上海易可思复高数码科技有限公司、上海格金信息技术有限公司、克拉玛依市复高计算机科技有限公司、上海万达全程健康门诊部有限公司、湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司、湖南万达智慧城市信息技术有限公司、永州潇湘云技术有限公司、万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司、上海全程门诊部护理站有限公司、四川万达智城云数据有限公司按应纳税所得额的25%计缴所得税。
子公司上海易可思信息技术有限公司企业所得税按应税所得额乘所得率核定征收，税务机关核定的应税所得率为应税收入额的10%，适用税率为25%。
子公司宁波万达信息系统有限公司企业所得税按应税所得额乘所得率核定征收，税务机关核定的应税所得率为应税收入额的10%，同时适用小型微利企业所得税优惠政策其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司西藏万达华波美信息技术有限公司根据西藏自治区国家税务局的相关规定，执行9%的企业所得税税率。
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子公司Wonders InfoCorp.美国万达信息有限公司按当地税率缴纳利得税。
(二)税收优惠及批文
根据财税字〔2011〕111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，主管税务机关对本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》财税[2013]106号《附件3.营业税改增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四）款，主管税务机关对子公司湖南凯歌医疗信息技术有限公司部分符合技术开发合同免征条件的营业收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号的有关规定，子公司宁波金唐软件有限公司、湖南凯歌医疗信息技术有限公司及上海格金信息技术有限公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据沪地税黄七[2015]000014号备案类减免税登记通知书，孙公司上海万达全程健康门诊部有限公司向有关医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务业务免征营业税，执行期限2016年1月1日至2016年12月31日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2014年9月本公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
2014年 10月子公司四川浩特通信有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
2014年9月子公司宁波金唐软件有限公司取得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
2016年 11月子公司上海复高计算机科技有限公司复审取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术
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企业证书》，认定有效期三年。
2015年 10月子公司上海市民信箱信息服务有限公司复审取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
2014年9月子公司上海万达全程健康服务有限公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
根据西藏自治区国家税务局的相关规定，子公司西藏万达华波美信息技术有限公司减免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分后执行9%的企业所得税税率，有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
根据沪地税闸十六[2014]000006《企业所得税优惠审批结果通知书》同意子公司上海格金信息技术有限公司享受新办软件企业所得税“二免三减半”优惠政策，自2013年1月1日至2014年12月31日免征企业所得税，自2015年 1月1日至2017年12月31日按25%的法定税率减半征收企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 502,459.65 261,614.98小计 502,459.65 261,614.98银行存款
人民币 807,477,233.05 665,328,523.21美元 2,308,359.13 6.9370 16,013,087.28 2,211,314.33 6.4936 14,359,390.73小计 823,490,320.33 679,687,913.94合 计 823,992,779.98 679,949,528.92截至2016年12月31日，不存在抵押、冻结等限制变现或有潜在回收风险的款项。
截至2016年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为2,085,351.00美元，均为
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美国子公司银行存款。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 312,435.54 247,795.78其中：权益工具投资 312,435.54 247,795.78合计 312,435.54 247,795.78(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,500,000.00
商业承兑汇票 955,000.00
合计 3,455,000.00
2、期末公司无已质押的应收票据
(四) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 242,202.77 678,731.47 606,941.86 313,992.38合计 242,202.77 678,731.47 606,941.86 313,992.38
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(五) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值类别
计提比例 账面价值 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 870,385,792.76 100.00 59,597,307.12 6.85 810,788,485.64 827,054,053.74 100.00 44,017,540.73 5.32 783,036,513.01账款
其中：组合1 870,385,792.76 100.00 59,597,307.12 6.85 810,788,485.64 827,054,053.74 100.00 44,017,540.73 5.32 783,036,513.01单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 870,385,792.76 100.00 59,597,307.12 810,788,485.64 827,054,053.74 100.00 44,017,540.73 783,036,513.01财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 368,807,785.61
4个月-1年（含1年） 182,919,991.67 5,487,599.75 3.001-2年（含2年） 159,798,935.66 7,989,946.79 5.002-3年（含3年） 68,154,286.89 6,815,428.68 10.003-4年（含4年） 51,905,109.33 10,381,021.87 20.004-5年（含5年） 19,752,747.15 9,876,373.58 50.005年以上 19,046,936.45 19,046,936.45 100.00合计
870,385,792.76 59,597,307.12
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 368,230,106.34
4个月-1年（含1年） 203,853,651.00 6,115,609.53 3.001-2年（含2年） 123,500,437.69 6,175,021.89 5.002-3年（含3年） 75,313,557.71 7,531,355.77 10.003-4年（含4年） 31,996,326.40 6,399,265.28 20.004-5年（含5年） 12,727,372.69 6,363,686.35 50.005年以上 11,432,601.91 11,432,601.91 100.00合计
827,054,053.74 44,017,540.73
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,579,766.39元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海市卫生和计划生育委员会 43,634,600.20 5.02 11,581,200.00西藏自治区工业和信息化厅 30,847,000.50 3.54 1,462,112.40上海市徐汇区人民政府机关事务
16,780,000.60 839,000.00管理局 1.93
上海海勃物流软件有限公司 15,696,914.90 1.80 121,512.69大连环宇移动科技有限公司 15,100,000.00 1.73 1,090,000.00合计 122,058,516.20 14.02 15,093,825.09(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 12,329,407.47 95.20 13,873,498.02 97.041-2年 622,082.46 4.80 422,995.64 2.96合计 12,951,489.93 100.00 14,296,493.66 100.00无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
黑龙江国光建筑装饰工程有限公司 2,510,000.00 19.38
上海住建工程有限公司 1,725,000.00 13.32
神州数码（中国）有限公司成都分公司 1,321,260.00 10.20
上海海暄建筑工程设计有限公司 500,000.00 3.86
宁夏科络德信息技术服务有限公司 432,500.00 3.34
合计 6,488,760.00 50.10
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 143,150,363.57 100.00 21,869,100.61 15.28 121,281,262.96 125,254,753.01 100.00 15,186,115.80 12.12 110,068,637.21备的其他应收款
其中：组合1 139,133,075.37 97.19 21,869,100.61 15.72 117,263,974.76 120,813,103.88 96.45 15,186,115.80 12.57 105,626,988.08组合2 4,017,288.20 2.81 4,017,288.20 4,441,649.13 3.55 4,441,649.13单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 143,150,363.57 100.00 21,869,100.61 121,281,262.96 125,254,753.01 100.00 15,186,115.80 110,068,637.21财务报表附注第39页
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财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 43,855,956.28
4个月-1年（含1年） 19,293,274.00 578,798.22 3.001-2年（含2年）
29,897,790.19 1,494,889.52 5.002-3年（含3年）
12,744,483.82 1,274,448.38 10.003-4年（含4年）
10,090,904.47 2,018,180.89 20.004-5年（含5年）
13,495,766.04 6,747,883.03 50.005年以上
9,754,900.57 9,754,900.57 100.00合计
139,133,075.37 21,869,100.61
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 34,480,838.98
4个月-1年（含1年） 31,998,979.00 959,969.37 3.001-2年（含2年） 12,517,080.21 625,854.02 5.002-3年（含3年） 15,354,378.86 1,535,437.89 10.003-4年（含4年） 14,304,023.24 2,860,804.65 20.004-5年（含5年） 5,907,507.45 2,953,753.73 50.005年以上 6,250,296.14 6,250,296.14 100.00合计 120,813,103.88 15,186,115.80
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款内容
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
银行保函 4,017,288.20 不计提坏账准备
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,682,984.81元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
财务报表附注第40页
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3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
1-5年，5年
上海市人民检察院 项目保证金 11,898,927.15 8.31 5,317,806.15以上
长江联合金融租赁有限公司 保证金 6,000,000.00 1年以内 4.19 162,000.00万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司 往来款 3,836,345.41 1年以内 2.68 115,090.36宁波市学校装备管理与电化教育中心 项目保证金 3,014,000.00 1年以内 2.11 9,270.00首都医科大学附属北京妇产医院 项目保证金 2,055,900.00 4-5年 1.44 1,027,950.00合计 26,805,172.56 18.73 6,632,116.51(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,591,919.33 16,591,919.33 13,814,782.64 13,814,782.64库存商品 3,944,778.91 3,944,778.91 4,063,679.63 4,063,679.63开发成本 714,900,302.24 714,900,302.24 483,929,648.50 483,929,648.50周转材料 1,958,567.15 1,958,567.15 1,295,994.04 1,295,994.04在途物资 633,596.99 633,596.99建造合同形成
的已完工未结 295,576,120.00 295,576,120.00 441,923,397.19 441,923,397.19算资产
合计 1,032,971,687.63 1,032,971,687.63 945,661,098.99 945,661,098.99
财务报表附注第41页
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2、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 336,040,234.67累计已确认毛利 164,558,475.52减：预计损失
已办理结算的金额 205,022,590.19建造合同形成的已完工未结算资产 295,576,120.00(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 24,134,526.48
短期理财产品 6,550,000.00 53,130,000.00合计 30,684,526.48 53,130,000.00(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末余额 年初余额
可供出售权益工具 299,528,717.02 65,753,620.52合计 299,528,717.02 65,753,620.522、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资
本期现金被投资单位 单位持股
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 红利
比例(%)
上海申银万国
证券研究所有 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
限公司
Health Business
Intelligence(注 63,753,620.52 63,753,620.52
1)
长江联合金融租
227,775,096.50 227,775,096.50 10.00
赁有限公司(注2)
上海数据交易中 6,000,000.00 6,000,000.00 3.00
财务报表附注第42页
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账面余额 在被投资
本期现金被投资单位 单位持股
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 红利
比例(%)
心有限公司(注3)
合计 65,753,620.52 233,775,096.50 299,528,717.02
注1：2015年8月公司总裁办公会议通过，公司以自有资金美元999.4767万元折合人民币 63,753,620.52元），以每股 4.88美元的价格增资认购 HEALTHCARE BUSINESS INTELLIGENCE SOLUTIONSINC.(美国)（以下简称“HBI”）A级可转换优先股204.8108万股，该A级可转换优先股为非累积股利优先股且在一定的条件下可转换为 HBI公司普通股股份，如上述优先股全部转换本公司将持有 HBI公司25%的股份，截止资产负债表日公司已完成对HBI公司的投资，获取HBI公司授予的股东出资证明。
注2：根据长江联合金融租赁有限公司董事会决议及2016年修订后的章程规定，长江联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币10亿元，增资完成后注册资本变更为人民币20亿元，其中本公司出资仍为人民币2亿元，持股比例降至10%，相关变更手续业已完成，截止资产负债表日公司对长江联合金融租赁有限公司不再具有重大影响，期末转入可供出售金融资产核算相关投资。
注3：根据 2016年 2月 29日公司高层办公会决议及上海数据交易中心有限公司章程规定，公司作为联合发起人之一，出资设立上海数据交易中心有限公司，上海数据交易中心有限公司注册资本人民币2亿元，本公司出资人民币600万元持股3%，截止资产负债表日，公司已完成对上海数据交易中心有限公司的出资。
(十一)长期应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收
款销售
554,798,874.96 84,704.42 554,714,170.54 87,254,059.56 441,783.32 86,812,276.24商品、提
供劳务
合计 554,798,874.96 84,704.42 554,714,170.54 87,254,059.56 441,783.32 86,812,276.24
财务报表附注第43页
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(十二)长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认 其他综合其他权宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．联营企业
上海浦江科技投资有
10,553,810.42 456,708.41 11,010,518.83
限公司
长江联合金融租赁有
200,945,679.98 26,829,416.52 -227,775,096.50
限公司（注）
上海昕鼎网络科技有
19,307,808.03 -2,030,577.68 17,277,230.35
限公司
2．合营企业
上海世合实业有限公
3,652,618.96 -108,367.60 3,544,251.36
司
合计 234,459,917.39 25,147,179.65 -227,775,096.50 31,832,000.54
注：根据长江联合金融租赁有限公司各股东于2016年11月10日签署的增资扩股协议及2016年修订后的章程规定，长江联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币10亿元，增资完成后注册资本变更为人民币20亿元，其中本公司出资额仍为人民币2亿元，持股比例降至10%，长江联合金融租赁有限公司相关变更手续业已完成，截止资产负债表日公司对长江联合金融租赁有限公司不再具有重大影响，期末转入可供出售金融资产核算相关投资。
财务报表附注第44页
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 175,097,750.08 21,321,292.52 29,474,307.88 124,823,720.44 34,060,823.94 384,777,894.86（2）本期增加金额 240,231,318.60 1,872,964.60 4,744,182.62 22,617,355.93 1,648,207.15 271,114,028.90—购置 1,872,964.60 192,529.06 13,308,210.64 1,414,455.44 16,788,159.74—在建工程转入 240,231,318.60 4,551,653.56 9,309,145.29 233,751.71 254,325,869.16—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,396,892.21 2,050.00 1,761,087.09 404,823.13 3,564,852.43—处置或报废 1,396,892.21 2,050.00 1,761,087.09 404,823.13 3,564,852.43（4）期末余额 415,329,068.68 21,797,364.91 34,216,440.50 145,679,989.28 35,304,207.96 652,327,071.332．累计折旧
（1）年初余额 49,258,782.75 11,917,787.00 10,423,664.56 65,635,105.39 27,156,347.01 164,391,686.71（2）本期增加金额 11,566,967.16 1,995,596.21 4,363,542.76 19,923,177.41 2,012,569.35 39,861,852.89—计提 11,566,967.16 1,995,596.21 4,363,542.76 19,923,177.41 2,012,569.35 39,861,852.89—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,130,407.70 1,968.00 1,685,657.73 371,695.28 3,189,728.71—处置或报废 1,130,407.70 1,968.00 1,685,657.73 371,695.28 3,189,728.71（4）期末余额 60,825,749.91 12,782,975.51 14,785,239.32 83,872,625.07 28,797,221.08 201,063,810.893．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 354,503,318.77 9,014,389.40 19,431,201.18 61,807,364.21 6,506,986.88 451,263,260.44（2）年初账面价值 125,838,967.33 9,403,505.52 19,050,643.32 59,188,615.05 6,904,476.93 220,386,208.15
财务报表附注第45页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
哈尔滨办公大楼 15,555,920.00 尚在办理过程中
云服务上海基地大楼 235,618,877.28 尚在办理过程中
(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
云服务上海基地 21,337,704.45 21,337,704.45 220,226,438.74 220,226,438.74眉山106收费站项目 86,768.72 86,768.72彭山天网项目 224,651.22 224,651.22 1,441,203.34 1,441,203.34平安医院项目 2,256,851.70 2,256,851.70 1,687,848.09 1,687,848.09湖南万达购置办公用
9,180,074.28 9,180,074.28 7,659,074.28 7,659,074.28房
市民信箱邮件系统升
1,601,923.08 1,601,923.08级改造与运维项目
市民云4.0 1,129,511.52 1,129,511.52
农村信息化平台建设
4,334,994.75 4,334,994.75
项目
公司及外地分子公司
2,027,986.84 2,027,986.84 1,947,998.15 1,947,998.15办公室装修
待安装零星工程及设
2,787,206.03 2,787,206.03 1,548,437.24 1,548,437.24备
四川遂宁云平台 3,275,583.41 3,275,583.41
合计 46,554,564.20 46,554,564.20 236,199,691.64 236,199,691.64
财务报表附注第46页
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2、在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他减 工程进度 资金项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产金额少金额（注） (%) 来源超募资金及云服务上海基地 2.699亿元 220,226,438.74 48,045,507.38 246,934,241.67 21,337,704.45 95
政府补助眉山106收费站项目 15万元 86,768.72 40,720.00 127,488.72 100自筹彭山天网项目 850万元 1,441,203.34 1,544,982.96 2,761,535.08 224,651.22 35自筹平安医院项目 760万元 1,687,848.09 569,003.61 2,256,851.70 30自筹阿坝人民医院 1,662,629.76 1,662,629.76 100自筹湖南万达购置办公用房 1000万元 7,659,074.28 1,521,000.00 9,180,074.28 75自筹市民信箱邮件系统升级改造项目 1,601,923.08 98,076.92 1,700,000.00 100自筹市民云设备 906,222.22 906,222.22 100自筹市民云4.0 200万元 1,129,511.52 1,129,511.52 80自筹农村信息化平台建设项目 500万元 4,334,994.75 4,334,994.75 86自筹公司及外地分子公司办公室装修 1,947,998.15 372,102.64 27,041.02 265,072.93 2,027,986.84 自筹待安装零星工程及设备 1,548,437.24 1,645,479.48 206,710.69 200,000.00 2,787,206.03 自筹四川遂宁云平台 680万元 3,275,583.41 3,275,583.41 85自筹合计 236,199,691.64 65,145,814.65 254,325,869.16 465,072.93 46,554,564.20
注：系本期结转至长期待摊费用265,072.93元及无形资产200,000.00元。
财务报表附注第47页
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(十五)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件(注1) 专利权 非专利技术 特许专营权(注2) 著作权 合计1．账面原值
（1）年初余额 15,357,255.00 217,921,115.54 6,606,584.80 10,347,621.40 40,152,000.00 290,384,576.74（2）本期增加金额 726,640.00 285,497,342.17 40,888,878.10 327,112,860.27—购置 726,640.00 367,291.80 1,093,931.80—在建工程结转 200,000.00 200,000.00—内部研发 284,930,050.37 284,930,050.37—自行建造 40,888,878.10 40,888,878.10—企业合并增加
（3）本期减少金额 100,000.00 100,000.00—处置 100,000.00 100,000.00（4）期末余额 16,083,895.00 503,318,457.71 6,606,584.80 10,347,621.40 40,888,878.10 40,152,000.00 617,397,437.012．累计摊销
（1）年初余额 718,604.63 105,959,642.49 2,853,844.72 7,680,954.73 14,053,200.00 131,266,246.57（2）本期增加金额 363,524.45 71,100,792.05 751,458.48 2,000,000.00 425,925.81 8,030,400.00 82,672,100.79—计提 363,524.45 71,100,792.05 751,458.48 2,000,000.00 425,925.81 8,030,400.00 82,672,100.79—企业合并增加
（3）本期减少金额 100,000.00 100,000.00财务报表附注第48页
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项目 土地使用权 电脑软件(注1) 专利权 非专利技术 特许专营权(注2) 著作权 合计—处置 100,000.00 100,000.00（4）期末余额 1,082,129.08 176,960,434.54 3,605,303.20 9,680,954.73 425,925.81 22,083,600.00 213,838,347.363．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,001,765.92 326,358,023.17 3,001,281.60 666,666.67 40,462,952.29 18,068,400.00 403,559,089.65（2）年初账面价值 14,638,650.37 111,961,473.05 3,752,740.08 2,666,666.67 26,098,800.00 159,118,330.17注1：部分内部研发形成的软件著作权尚在申请过程中。
注2：2016年公司子公司四川浩特通信有限公司与雅安市市政建设工程有限公司签署协议，四川浩特通信有限公司出资建设雅安市立体停车楼及路面停车系统项目，项目建成后四川浩特通信有限公司自雅安市政府获取前述立体停车楼及路面停车系统经营权，经营期限 8年，四川浩特通信有限公司将上述资产建设成本归集为无形资产核算。
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(十六)开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末研资本化开始 资本化具体
项目 年初余额 确认为 期末余额 发进度内部开发支出 计入当期损益 时点 依据
无形资产 (%)健康云项目 151,501,999.98 90,697,329.02 151,198,854.31 91,000,474.692015年4月1日 注1 75.00医疗云项目 90,151,084.09 71,633,320.38 125,818,995.52 35,965,408.952015年4月1日 注2 85.00保险云项目 10,210,746.95 10,210,746.952016年7月1日 注3 15.00医药云项目 73,980,161.90 73,980,161.902016年7月1日 注4 25.00零星开发项目支出 4,176,305.76 11,240,015.15 7,912,200.54 2,720,031.71 4,784,088.66
合计 245,829,389.83 257,761,573.40 284,930,050.37 2,720,031.71 215,940,881.15
公司研发活动的特点是以成熟的市场需求与技术为依托进行开发。通过前期调研对市场需求及产品竞争力进行分析，公司对项目的技术可行性与成熟性进行论证，对完成可行性论证的项目予以立项，确定项目实施方案。由于公司予以立项的研发项目都是经可行性论证具有广泛市场需求，并以技术可行性为依托而进行的，因此开发项目在通过前期市场调研和项目可行性论证，并报经公司批准立项后即进入开发阶段，符合企业会计准则相关规定条件的开发阶段支出予以资本化。健康云项目、医疗云项目、保险云项目、医药云项目的情况详见以下说明：
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注1：健康云项目情况说明
本项目建设内容包括（一）建设健康云服务基础设施平台，包括IaaS层和PaaS层，其中IaaS层提供弹性计算和存储资源，PaaS层提供应用开发部署、高可用、云监控、移动互联、海量数据管理、外部平台接入等共性服务，为上层各类软件应用提供支撑。（二）建设健康服务云。围绕人的健康状态全过程周期，开展健康管理、医疗咨询、就医支撑和移动健康服务，为个人用户提供全方一站式的医疗健康服务，构建医疗健康服务产业链。（三）建设面向健康服务云平台的后台服务支撑体系，包括平台运维、呼叫中心、客户服务等。
总体而言，本项目是以互联网及云计算技术为纽带，将线上及线下医疗资源进行全面整合，为广大的慢性病患者及亚健康人群提供包括在线分诊转诊等一站式的互联网医疗与健康服务。
本项目产品为万达信息健康云平台及相关的应用和服务。根据产品设计的特点，产品的主要目标市场用户为与心脑血管疾病、糖尿病、肿瘤等慢性病相关的人群以及亚健康人群，上述用户通过使用健康云平台及相关应用和服务，能够享受包括在线分诊转诊等在内的一站式的医疗与健康线上及线下相关服务。本项目产品的销售模式主要为用户购买服务，同时还会部分涉及到医疗与健康相关企业的营销推广及广告销售等。该项目先期以自有资金投入，后期拟以配套募集资金进行置换，以公司的财务融资能力、技术能力和整体整合营销能力，足以完成该项目的开发并推向市场。
注2：医疗云项目情况说明
本项目建设内容包括（一）建设医疗云服务基础设施平台。包括IaaS层和PaaS层，其中IaaS层提供弹性计算和存储资源，PaaS层提供应用开发部署、高可用、云监控、移动互联、海量数据管理、外部平台接入等共性服务，为上层各类软件应用提供支撑。（二）建设医疗服务云。医疗服务云主要包括医院信息集成平台以及医院各类业务一体化应用与解决方案，其中包括医院综合管理解决方案、临床财务报表附注第51页
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医疗业务解决方案、医院资源计划解决方案、移动应用解决方案、区域协同医疗解决方案、远程医疗解决方案、集团化管控解决方案等（三）建设医疗云平台的后台服务支撑。包括运维服务体系以及客户服务体系。
总体而言，本项目是以云服务的方式提供以电子病历为核心的覆盖医院办公系统、医院管理信息系统、临床信息系统以及医院资源计划系统等医疗机构各业务系统的完整的智慧医院信息化解决方案，同时利用互联网、移动互联等智能化手段支持移动医疗、远程医疗等医疗业务的布局与实施，在有效提升医疗机构运营管理效率、降低运营成本的同时，能够增强患者服务体验、改善医患关系，并提高医疗系统的监管水平。
本项目产品为万达信息医疗云平台及相关的应用和服务。根据产品设计的特点，产品的主要目标市场用户包括一、二、三级医院、各类综合、专科医院以及基层医疗卫生机构，本产品通过向上述用户提供完整的、一体化的智慧医院应用与服务，能够促使医院客户进一步优化运营管理流程、提升医疗与经营管理效率，并降低医院运营成本。本项目产品的销售模式主要为用户购买服务。该项目先期以自有资金投入，后期拟以配套募集资金进行置换，以公司的财务融资能力、技术能力和整体整合营销能力，足以完成该项目的开发并推向市场。
注3：保险云项目情况说明
本项目建设内容包括（一）建设保险云服务基础平台。包括IaaS层和PaaS层，其中IaaS层提供弹性计算和存储资源，PaaS层提供应用开发部署、高可用、云监控、移动互联、海量数据管理、外部平台接入等共性服务，为上层各类软件应用提供支撑。（二）建设基本医保服务云。主要针对国家基本医疗保险机构经管的主要环节，针对医保基金风险的主要因素，以科学化、精细化、透明化为目标，建立对医保基金风险控制的基础技术平台，从而有效防范、化解基金风险，以及为基本医保提供相应的互联网支付手段。（三）建设商业保险服务云。主要针对经营第三方商业健康保险产品的机构客户，为该类客户提供的主要服务包括提供基础信息管理、承保保全处理、理赔实时结算和零星报销、理赔款支付管理、医疗机构结算、财务数据对接、医疗费用审核和稽查等服务，以及完整高效的产品管理和运营支持。（四）建设健康管理服务云。针对商业保险机构所服务的健康保险客户通过互联网及线下相结合的方式提供第三方健康管理财务报表附注第52页
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服务。（五）建设保险云后台服务支撑体系。包括运维服务体系、客户服务体系、呼叫中心以及医疗与健康服务团队。
本项目产品为万达信息保险云平台及相关应用和服务。根据服务设计的特点，服务主要目标市场用户为医保机构以及商业保险机构。本项目产品的销售模式主要为用户购买服务方式。
注4：医药云项目情况说明
本项目建设内容包括（一）建设医药云服务基础设施平台，包括IaaS层和PaaS层，其中IaaS层提供弹性计算和存储资源，PaaS层提供应用开发部署、高可用、云监控、移动互联、海量数据管理、外部平台接入等共性服务，为上层各类软件应用提供支撑。（二）建设医药服务云。以云服务的方式，提供药品查询比价、药品知识库、互联网交易、物流配送服务、智能用药指导及管理等增值服务。（三）建设医药云平台的后台服务支撑体系，包括平台运维、呼叫中心、客户服务等。
本项目产品为万达信息医药云平台及相关应用和服务。根据产品设计的特点，产品的主要目标市场用户为与心脑血管疾病、糖尿病等慢性病相关的人群以及其他有互联网医药购买需求的人群，上述用户通过使用医药云平台及相关应用和服务，能够享受到包括药品查询比价、互联网交易、物流配送服务、智能用药指导及管理等在内的“一站式”的医药互联网销售服务，并与公司已有的线下资源相结合，形成有效的医疗与健康服务 O2O闭环。本项目产品的销售模式主要为个人用户购买平台相关的服务，以及部分涉及与医药相关企业的营销推广和广告销售等。该项目先期以自有资金投入，后期拟以配套募集资金进行置换，以公司的财务融资能力、技术能力和整体整合营销能力，足以完成该项目的开发并推向市场。
公司设立独立的研发中心，同时明确与上述开发项目相关的承担研发任务事业部的人员名单，负责上述项目的研发工作，并独立核算各部门的费用，按月按项目统计开发支出以确保准确核算。该项目研发投入主要是开发人员的薪酬、外购技术开发类合同成本等直接相关的成本费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，可以进行可靠计量和独立核算。
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(十七)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西藏万达华波美信
9,681,830.25 9,681,830.25息技术有限公司
四川浩特通信有限
10,152,998.55 10,152,998.55公司
上海华奕医疗信息
810,907.34 810,907.34技术有限公司
宁波金唐软件有限
420,632,306.97 420,632,306.97公司
上海复高计算机科
511,490,902.87 511,490,902.87技有限公司
湖南凯歌医疗信息
53,105,624.64 53,105,624.64技术有限公司
上海市民信箱信息
28,844,769.67 28,844,769.67服务有限公司
合计 1,034,719,340.29 1,034,719,340.292、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额计提 其他 处置 其他
上海市民信箱信息
服务有限公司 2,961,462.89 2,961,462.89合计 2,961,462.89 2,961,462.892、商誉计算过程
（1）本公司于 2012年以人民币 3,800万元为合并成本购买西藏新时代华波美信息技术有限公司51.22%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币28,318,169.75元，两者的差额人民币9,681,830.25元确认为商誉。
（2）本公司于 2013年以人民币 5,100万元为合并成本购买四川浩特通信有限公司51%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币40,847,001.45元，两者的差额人民币10,152,998.55元确认为商誉。
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（3）本公司于 2013年以人民币 2,743,182.91元为合并成本购买上海华奕医疗信息技术有限公司52%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币1,932,275.57元，两者的差额人民币810,907.34元确认为商誉。
（4）本公司于2014年以人民币5亿元为合并成本购买宁波金唐软件有限公司100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币79,367,693.03元，两者的差额人民币420,632,306.97元确认为商誉。
（5）本公司于 2014年以人民币 6.5亿元为合并成本购买上海复高计算机科技有限公司100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币138,509,097.13元，两者的差额人民币511,490,902.87元确认为商誉。
（6）本公司于 2015年以人民币 5,800万元为合并成本购买湖南凯歌医疗信息技术有限公司100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币4,894,375.36元，两者的差额人民币53,105,624.64元确认为商誉。
（7）本公司于2015年以人民币51,960,225.86元为合并成本购买上海市民信箱信息服务有限公司61%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币23,115,456.19元，两者的差额人民币28,844,769.67元确认为商誉。
3、商誉减值测试的方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0.00元，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果，本期期末上海市民信箱信息服务有限公司商誉发生减值2,961,462.89元。
(十八)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
公司本部大楼装修款
121,999.96 77,052.72 44,947.24分子公司装修款
15,404,613.91 4,623,577.20 6,140,377.23 13,887,813.88工程维护费
809,791.92 1,601,438.48 648,442.16 1,762,788.24合计
16,336,405.79 6,225,015.68 6,865,872.11 15,695,549.36
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(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
预提费用 14,639.76 4,821.22 87,663.60 34,916.09合计 14,639.76 4,821.22 87,663.60 34,916.09注：系子公司美国万达信息有限公司（Wonders InfoCorp.）账面根据美国联邦及加利福尼亚州利得税率确认。
(二十)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购置徐汇滨江地块土地出让金 117,800,000.00 117,800,000.00投资万达通公司款项（注1） 16,000,000.00 71,000,000.00预付投资嘉达公司款项（注2） 6,000,000.00 1,000,000.00合计 139,800,000.00 189,800,000.00注1：2016年6月27日本公司与上海恒基浦业资产管理有限公司签署的股权转让协议书，本公司以人民币7,100.00万元转让持有的上海万达通网络技术有限公司71%的股权，截止资产负债表日本公司实际收到上海恒基浦业资产管理有限公司支付的股权转让款人民币5,500.00万元，上海万达通网络技术有限公司工商变更手续业已完成。
注2：根据本公司与嘉实投资管理有限公司签署的合资协议，双方共同出资人民币10亿元设立上海嘉达信息科技有限公司，其中本公司出资人民币600.00万元，截止资产负债表日本公司实际出资人民币600.00万元。
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款
1,801,350,000.00 1,585,690,000.00保证借款（注）
332,600,000.00 348,000,000.00合计
2,133,950,000.00 1,933,690,000.00
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注：内部担保情况见附注八（五）4。
2、年末无已到期未偿还的短期借款。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付项目采购款 362,564,460.55 268,910,441.70应付设备款、工程款 1,225,251.62 2,899,905.75合计 363,789,712.17 271,810,347.452、年末余额中无账龄超过一年的重要应付账款
(二十三)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收销货款 17,022,661.89 11,732,444.46合计 17,022,661.89 11,732,444.462、年末数中一年以上的款项主要系跨年度尚未开发完毕项目预收款。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,694,909.09 752,925,926.64 745,070,111.36 12,550,724.37离职后福利-设
264,616.64 98,742,182.43 98,751,194.92 255,604.15定提存计划
辞退福利 25,350.00 25,350.00
合计 4,959,525.73 851,693,459.07 843,846,656.28 12,806,328.522、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补 4,517,125.53 652,953,505.18 645,109,169.45 12,361,461.26
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贴
（2）职工福利费 5,931,350.76 5,931,350.76
（3）社会保险费 107,664.56 52,063,033.85 52,056,187.17 114,511.24其中：医疗保险费 94,168.76 43,142,687.61 43,132,139.25 104,717.12工伤保险费 6,363.14 1,683,712.55 1,687,189.04 2,886.65生育保险费 7,132.66 7,236,633.69 7,236,858.88 6,907.47（4）住房公积金 70,119.00 40,252,130.13 40,247,497.26 74,751.87（5）工会经费和职工教育经
1,725,906.72 1,725,906.72
费
合计 4,694,909.09 752,925,926.64 745,070,111.36 12,550,724.373、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 243,608.39 94,161,535.93 94,157,845.79 247,298.53失业保险费 21,008.25 4,580,646.50 4,593,349.13 8,305.62合计 264,616.64 98,742,182.43 98,751,194.92 255,604.15(二十五)应交税费
期末余额 年初余额
税费项目
增值税 27,496,934.77 28,721,987.70营业税 35,212.04企业所得税 26,077,494.80 44,661,321.31个人所得税（注） 136,281,861.91 3,265,567.99城市维护建设税 2,192,682.44 2,446,987.10河道管理费 248,911.23 286,242.22教育费附加\地方教育费附加 1,584,910.72 1,780,462.46水利建设专项资金 20,734.59印花税 222.40房产税 20,996.73合计 193,882,795.87 81,239,734.54注：期末余额中132,921,782.66元为尚未缴纳的代缴员工股权激励行权税金。
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(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,742,777.70 2,228,644.76长期借款应付利息 954,915.93 237,187.50其他借款利息 570,565.07
合计 4,268,258.70 2,465,832.26(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况：
期末余额 年初余额
项目
科技三项经费 24,716,105.03 32,635,274.66押金性质款项及其他（注1） 52,685,769.93 96,559,897.68上海复高股权收购款（注2） 184,509,600.00 90,000,000.00宁波金唐股权收购款（注3） 140,000,000.00 67,500,000.00湖南凯歌股权收购款（注4） 5,800,000.00 5,800,000.00合 计 407,711,474.96 292,495,172.34注1：押金性质款项及其他中较大的为
项目 期末余额
李诗定个人借款 22,000,000.00代扣代缴发行股份购买资产个人股东所得税 7,641,000.00合计 29,641,000.00注2：2014年7月28日本公司与上海复高计算机科技有限公司（以下简称复高公司）全体股东签署《关于上海复高计算机科技有限公司100%股权转让之股权转让协议》，本公司以不超过65,000万元之自有资金向复高公司全体股东收购其所持有的复高公司100%股权，本公司将根据上述协议以及《关于盈利预测及转让价款调整事宜的补充协议》的相关约定分期支付收购对价，其中股权转让协议生效后10日内支付 6,000万元，股权转让协议生效后 60日内支付 24,000万元，复高公司完成 2014年度审计且本公司年报披露后的15个工作日内最高支付9,000万元，复高公司完成2015年度审计且本公司年报披露后的15个工作日内最高支付9,000万元，复高公司完成2016年度审计且本公司年报披露后的15个工作日内最高支付17,000万元。
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注3：2014年8月13日本公司与宁波金唐软件股份有限公司（以下简称金唐公司）全体股东签署《关于宁波金唐软件股份有限公司100%股权转让之股权转让协议》，本公司以不超过50,000万元之自有资金向金唐公司全体股东收购其所持有的金唐公司100%股权，本公司将根据上述协议以及《关于盈利预测及转让价款调整事宜的补充协议》的相关约定分期支付收购对价，其中股权转让协议生效后10日内支付4,500万元，股权转让协议生效后60日内支付18,000万元，金唐公司完成2014年度审计且本公司年报披露后的 15个工作日内最高支付 6,750万元，金唐公司完成 2015年度审计且本公司年报披露后的 15个工作日内最高支付 6,750万元，金唐公司完成2016年度审计且本公司年报披露后的15个工作日内最高支付14,000万元。
注4：2015年3月27日本公司与湖南凯歌医疗信息技术有限公司（以下简称湖南凯歌）全体股东签署《关于湖南凯歌医疗信息技术有限公司100%股权转让之股权转让协议》，本公司以不超过 5,800万元之自有资金向湖南凯歌全体股东收购其所持有的湖南凯歌100%股权，本公司将根据上述协议的相关约定分期支付收购对价，其中股权转让协议生效后 10日内支付 1,740万元，在湖南凯歌100%股权过户至本公司名下后的15个工作日内，支付2320万元。剩余转让价款，在湖南凯歌完成2015年至 2017年年度审计后，分三期支付，每期支付转让总价的10%，每期具体的支付时点为湖南凯歌完成当年度审计且本公司当年年报披露后的15个工作日内。
2、年末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十八) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 52,900,000.00 32,500,000.00合 计 52,900,000.00 32,500,000.002、一年内到期的长期借款
（1）类别明细
项目 期末余额 年初余额
保证借款（注1） 12,900,000.00
质押借款（注2） 40,000,000.00 32,500,000.00合计 52,900,000.00 32,500,000.00
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注1：保证情况详见附注八（五）4。
注2：质押物信息详见附注十（一）1。
（2）按贷款单位列示:
贷款单位 借款起始日借款到期日利率(%) 期末余额 年初余额中国民生银行股份有限公
2016-8-23 2017-8-11 1.8000 8,000,000.00
司成都分行
2016-8-31 2017-2-28 5.2250 900,000.00
长江联合金融租赁有限公 2016-8-31 2017-5-30 5.2250 900,000.00
司 2016-8-31 2017-8-30 5.2250 900,000.00
2016-8-31 2017-11-30 5.2250 1,800,000.00
2016-10-14 2017-1-14 5.2250 100,000.00
长江联合金融租赁有限公 2016-10-14 2017-4-14 5.2250 100,000.00
司 2016-10-14 2017-7-14 5.2250 100,000.00
2016-10-14 2017-10-14 5.2250 100,000.00
2015-4-13 2017-1-12 5.7500 8,750,000.00
上海浦东发展银行股份有 2015-4-13 2017-4-12 5.7500 8,750,000.00
32,500,000.00限公司空港支行 2015-4-13 2017-7-12 5.7500 11,250,000.00
2015-4-13 2017-10-12 5.7500 11,250,000.00
合 计 52,900,000.00 32,500,000.00(二十九)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款（注1） 127,645,764.40
质押借款（注2） 62,500,000.00 102,500,000.00信用借款 190,000,000.00
合计 380,145,764.40 102,500,000.00注1：保证情况详见附注八（五）4。
注2：质押物信息详见附注十（一）1。
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(三十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 41,686,693.86 7,126,600.00 12,433,379.56 36,379,914.30合计 41,686,693.86 7,126,600.00 12,433,379.56 36,379,914.30涉及政府补助的项目：
与资产相本期新增补 本期计入营业 其他
负债项目 年初余额 期末余额 关/与收助金额 外收入金额 变动
益相关发改委云计算软件和整
17,046,693.86 5,859,979.56 11,186,714.30资产相关体解决方案配套资金
资产
面向医疗健康服务行业
20,000,000.00 20,000,000.00\收益相的公共云计算服务平台
关
上海市医疗废物收运管
3,079,000.00 3,079,000.00 收益相关理系统示范工程
电子政务PaaS平台服务
70,000.00 70,000.00收益相关设计与研究
电视剧互动式体验推广
1,600,000.00 1,600,000.00 收益相关系统
经信委物联网社区远程
1,520,000.00 1,520,000.00收益相关医疗监测系统
经信委基于医疗大数据
的移动健康管理服务平
540,000.00 540,000.00 收益相关台
基于实名制的信息惠民
980,000.00 980,000.00 收益相关综合服务平台
上海市委办公厅内部办 资产
文系统国产化试点
1,980,000.00 1,980,000.00\收益相关
城市大规模智能交通物
联网平台专项资金 500,000.00 500,000.00资产相关基于政务大数据的市民
服务云应用示范项目 1,497,600.00 374,400.00 1,123,200.00收益相关合计 41,686,693.86 7,126,600.00 12,433,379.56 36,379,914.30
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(三十一)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
上海复高股权收购款（注） 170,000,000.00宁波金唐股权收购款（注） 140,000,000.00湖南凯歌股权收购款（注） 5,800,000.00 11,600,000.00待转销项税额 90,813,375.30
合计 96,613,375.30 321,600,000.00注：款项形成原因详见“附注五（二十七）”。
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(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 限售股解禁 其他(注) 小计
1．有限售条件股份
(1).国有法人持股
(2).其他内资持股
24,050,992.00 -928,350.00 -599,025.00 -1,527,375.00 22,523,617.00其中：
境内法人持股
1,248,462.00 -1,248,462.00 -1,248,462.00
境内自然人持股
22,802,530.00 -928,350.00 649,437.00 -278,913.00 22,523,617.00有限售条件股份合计
24,050,992.00 -928,350.00 -599,025.00 -1,527,375.00 22,523,617.002．无限售条件流通股份
人民币普通股
977,577,250.00 928,350.00 30,053,425.00 30,981,775.00 1,008,559,025.00无限售条件流通股份合计
977,577,250.00 928,350.00 30,053,425.00 30,981,775.00 1,008,559,025.00合计
1,001,628,242.00 29,454,400.00 29,454,400.00 1,031,082,642.00注：股票期权行权增加股本。
截止2016年12月31日，限售境内自然人共13人，合计持股22,523,617股。
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(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加（注） 本期减少 期末余额
1.股本溢价 69,780,112.71 192,522,194.95 262,302,307.66投资者投入的资
本（注1） 69,780,112.71 192,522,194.95 262,302,307.662.其他资本公积 81,459,314.73 6,499,616.00 51,986,078.95 35,972,851.78股份支付计入所
81,459,314.73 6,499,616.00 51,986,078.95 35,972,851.78有者权益的金额
(注2)
合计 151,239,427.44 199,021,810.95 51,986,078.95 298,275,159.44注1：报告期内股本溢价增加192,522,194.95元。其中：
①股票期权激励计划（2011年度）首次授予股票期权第三个行权期、预留期权第二个行权期及股票期权激励计划（2014年度）首次授予股票期权第一个行权期实际行权增加股本 21,639,600.00元，增加股本溢价 92,396,948.00元，上述变动业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字（2016）第5107号《验资报告》验证。
股票期权激励计划（2014年度）首次授予股票期权第二个行权期实际行权增加股本7,814,800.00元，增加股本溢价48,139,168.00元，上述变动业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字（2016）第5678号《验资报告》验证。
②其他资本公积行权转入股本溢价51,986,078.95元。
注2：其他资本公积本期变动为：
本期公司确认股份支付的权益成本增加 6,499,616.00元，因行权转入股本溢价减少51,986,078.95元，详见附注九。
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(三十四)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
入其他综减：所 税后归
项目 年初余额 本期所得税 税后归属于 期末余额
合收益当 得税 属于少
前发生额 母公司
期转入损 费用 数股东
益
权益法下在
被投资单位
以后将重分
类进损益的 2,382,218.61 2,382,218.61其他综合收
益中享有的
份额
外币财务报
-1,681,328.29 1,188,903.26 1,188,903.26 -492,425.03表折算差额
其他综合收
700,890.32 1,188,903.26 1,188,903.26 1,889,793.58益合计
(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,179,164.48 8,259,422.76 94,438,587.24合计 86,179,164.48 8,259,422.76 94,438,587.24(三十六)未分配利润
本期 上期
项 目 提取或 提取或
金额 金额
分配比例 分配比例年初未分配利润 691,987,579.97 522,099,817.24
加：本期归属于母公司所有者的
238,273,171.08 230,820,458.65
净利润
减：提取法定盈余公积 8,259,422.76 10% 12,031,842.81 10%对所有者（或股东）的分配
71,628,748.94 48,900,853.11
（注）
期末未分配利润 850,372,579.35 691,987,579.97
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注：经公司2015年度股东大会会议决议，2015年度公司的利润分配方案为：以公司现有总股本1,023,267,842股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.70元（含税），共计派发现金红利71,628,748.94元（含税）；不进行资本公积金转增股本。
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,075,038,837.09 1,868,561,625.93营业成本 1,266,970,400.30 1,123,281,649.632、主营业务（分业务类型及地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件开发收入 1,002,741,109.10 528,325,242.56 760,188,300.91 330,036,869.38运营服务收入 359,603,413.19 196,158,299.76 272,298,601.10 131,490,050.10集成收入 712,694,314.80 542,486,857.98 836,074,723.92 661,754,730.15合计 2,075,038,837.09 1,266,970,400.30 1,868,561,625.93 1,123,281,649.63境内经营 2,069,557,916.67 1,261,000,701.78 1,860,334,546.77 1,116,038,189.31境外经营 5,480,920.42 5,969,698.52 8,227,079.16 7,243,460.32合计 2,075,038,837.09 1,266,970,400.30 1,868,561,625.93 1,123,281,649.63客户名称 本期发生额
上海市人力资源和社会保障局 82,536,631.15中国电信股份有限公司南充分公司 66,260,615.72雅安市市政建设工程有限公司 58,454,411.89中国电信股份有限公司自贡分公司 47,479,857.67中国电信股份有限公司攀枝花分公司 42,290,929.68销售收入合计 297,022,446.11占销售总额比例 14.31%
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客户名称 上期发生额
中国电信股份有限公司自贡分公司 80,255,239.29中国电信股份有限公司攀枝花分公司 70,534,916.50上海市人力资源和社会保障局 63,647,893.40上海市徐汇区人民政府机关事务管理局 45,971,619.60上海市地方税务局 39,636,180.65销售收入合计 300,045,849.44占销售总额比例 16.06%(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,245,933.04 2,234,437.98 3%、5%城市维护建设税 4,053,025.25 2,662,173.13 5%、7%教育费附加\地方教育费附加
3,073,939.97
2,531,770.46 3%、2%车船税
1,320.00
房产税
1,356,929.25
土地使用税
275,263.04
印花税
215,962.66
合 计 10,222,373.21 7,428,381.57
(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 113,249,010.50 88,254,350.18减：利息收入 16,905,367.94 10,514,227.73汇兑损益 -90,518.78 -19,142.92其他 1,676,623.09 1,310,893.19合计 97,929,746.87 79,031,872.72(四十)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,905,672.30 20,767,845.06商誉减值损失 2,961,462.89
合 计 24,867,135.19 20,767,845.06
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(四十一)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 25,147,179.65 1,165,921.63处置长期股权投资产生的投资收益
其他-理财产品收益 1,264,837.00 850,013.05合 计 26,412,016.65 2,015,934.682、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因上海浦江科技投资有限公司 456,708.41 691,124.83
上海世合实业有限公司 -108,367.60 -86,090.37
上海市民信箱信息服务有限公
307,399.16受被投资单位损益影响
司
上海昕鼎网络科技有限公司 -2,030,577.68 -692,191.97
长江联合金融租赁有限公司 26,829,416.52 945,679.98
合计 25,147,179.65 1,165,921.63
3、处置长期股权投资产生的投资收益
本期无需披露的处置长期股权投资产生的投资收益
(四十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 8,083.68 268.10 8,083.68其中：固定资产处置利得 8,083.68 268.10 8,083.68政府补助 21,725,625.51 18,858,624.79 21,725,625.51增值税退税 9,289,909.63 9,008,017.43
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 122,031.60 100,683.22 122,031.60合计 31,145,650.42 27,967,593.54 21,855,740.792、政府补助明细
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关上海市医疗废物收运管理系统示范工程 3,079,000.00 与收益相关基于医疗大数据的移动健康管理服务平台 540,000.00 与收益相关闵行区浦江镇事务受理中心，企业录用居住本
31,200.00 与收益相关镇户籍人员退款
收到就业管理局稳定岗位补贴 157,496.60 与收益相关闵行区财政局，浦江镇企业扶持资金 100,000.00 与收益相关基于安全可靠软硬件的电子政务系统迁移项
250,000.00 与收益相关目费用-递延收益结转
闵行区浦江镇事务服务中心，企业录用本镇户
16,800.00 与收益相关籍员工
电视剧互动体验推广系统 1,600,000.00 与收益相关闵行税务局个税返还 371,817.69 与收益相关闵行国库中心，企业职工职业培训经费补贴 9,900.00 与收益相关收西藏拉萨经济技术开发区管委会企业发展
238,878.66 与收益相关金
税务局退三代手续费 1,263.46 与收益相关税务局小微企业退税 750.40 与收益相关物联网项目补助款 298,000.00 与收益相关高新区科技局安全智慧旅游云平台专项资金 1,000,000.00 与收益相关成都市企业认证奖励专项资金（高新经贸发展
150,000.00 与收益相关局）
2015年新增流动资金贷款贴息（成都市高新区
1,500,000.00 与收益相关经贸发展局）
专利申请奖励（高新区技术产业开发科技局） 100,000.00 与收益相关高新火炬技术企业补贴（高新科技局） 10,000.00 与收益相关四川省知识产权局2016年省级专利资助金 2,207.00 与收益相关
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关高新知识产权服务中心专利资助款 3,800.00 与收益相关失业稳岗补贴 284,825.95 与收益相关宁波国家高新区国有资产管理与会计核算中
1,780,000.00 与收益相关心
宁波高新区重点优势产业扶持资金专户 361,743.00 与收益相关宁波高新区人力资源与社会保障管理服务中
425,178.00 与收益相关心
杭州江干区创新型企业房租补贴 30,685.19 与收益相关杭州科技型初创企业培育工程经费（雏鹰计划
127,100.00 与收益相关资助款）
科技中小企业技术创新基金 300,000.00 与收益相关2015年度开发区扶持资金 100,000.00 与收益相关 2015年承接服务外包和技术出口中央资金项
520,000.00 与收益相关目
长沙市商务局服务贸易和服务外包发展资金 200,000.00 与收益相关2015服务外包电子商务产业补贴 359,100.00 与收益相关国家引智项目 330,000.00 与收益相关基于政务大数据的市民服务云应用示范项目 374,400.00 与收益相关高新区2015年度第六批产业扶持资金 52,000.00与收益相关重点优势品扶持基金 10,000.00与收益相关经发局2015软件专项资金补助 600,000.00与收益相关2014年度企业扶持资金 1,214,000.00与收益相关高新区人社中心2014年度中小微企业录 446,620.00与收益相关人才基地补贴 10,000.00与收益相关高新区社保补贴收入 298,929.00与收益相关上海市科学技术委员会小巨人培育企业验收
400,000.00与收益相关款
2015年第一批服务业扶持资金-口袋医院 2,000,000.00与收益相关上海市科学技术委员会 2013年创投项目验收
款 100,000.00与收益相关
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关上海市国库收付中心2014年高新成果转化项
382,000.00与收益相关目财政扶持资金
扶持资金 210,000.00 50,000.00与收益相关房租补贴 6,450.00 8,100.00与收益相关失保基金及补贴 15,050.00 73,972.00与收益相关创新明星企业奖励 30,000.00与收益相关金山财政扶持资金 734,000.00与收益相关财政扶持资金 20,000.00与收益相关政府补助专项资金 1,236,327.76与收益相关基于实名制的信息惠民综合服务平台 980,000.00 980,000.00与收益相关代征手续费退税 1,404.57与收益相关徐汇区财政局企业发展扶持款 180,000.00与收益相关城市智能安全物联网研发设计服务业示范项
1,000,000.00与收益相关目
成都市财政局成都市科学技术局关于下达
2015年省级第一批科学计划项目资金预算的 200,000.00与收益相关通知
浩特城市智能视屏安全物联网系统 200,000.00与收益相关拉萨市科学技术局万达华平台项目 140,000.00与收益相关闵行税务局个税返还 82,874.84与收益相关闵行国库中心，2014年企业职工职业培训经费
67,500.00与收益相关补贴
863软件孵化器公司退税款 205,000.00与收益相关基于安全可靠软硬件的电子政务信息系统项
1,250,000.00与收益相关目
漕河泾开发区，企业上市扶持资金 20,000.00与收益相关发改委云计算软件和整体解决方案配套资金 5,859,979.56 5,859,979.62与资产相关收到财政局专利资助 5,917.00与收益相关大规模智能视频监控系统 1,000,000.00与收益相关合计 21,725,625.51 18,858,624.79
财务报表附注第72页
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财务报表附注
(四十三)营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 109,847.40 337,450.50 109,847.40其中：固定资产处置损失 109,847.40 337,450.50 109,847.40对外捐赠 20,330,000.00 300,000.00 20,330,000.00罚款滞纳金支出 35,463.12 14.53 35,463.12其他 71,821.11 119,180.51 71,821.11合计 20,547,131.63 756,645.54 20,547,131.63(四十四)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
27,760,756.16 44,845,427.11递延所得税费用
30,094.87 -10,862.30合 计 27,790,851.03 44,834,564.81注：公司享受的企业所得税优惠政策，详见本附注四。
(四十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款项 141,987,786.79 29,791,769.21政府补助 14,770,111.94 16,012,659.97利息收入 4,875,670.57 10,543,342.18营业外收入 122,031.60 1,089,788.68合计 161,755,600.90 57,437,560.042、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期间费用 130,765,545.42 100,024,689.37往来款项 30,734,440.23 11,131,765.46其他 21,352,926.61 2,782,967.97合计 182,852,912.26 113,939,422.80
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财务报表附注
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 242,059,403.82 229,423,031.81加：资产减值准备 24,867,135.19 20,767,845.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 39,861,852.89 27,522,716.51无形资产摊销 82,672,100.78 51,501,231.57长期待摊费用摊销 6,865,872.11 3,737,240.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） 101,763.72 337,182.40固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -64,639.76 21,648.27财务费用（收益以“－”号填列） 113,604,256.12 88,235,402.97投资损失（收益以“－”号填列） -26,412,016.65 -2,015,934.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,094.87 -10,862.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,743,975.21 -414,619,247.15经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -555,172,477.34 -220,395,611.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 267,998,044.13 176,333,361.99其 他 6,499,616.00 51,657,200.00经营活动产生的现金流量净额 115,167,030.68 12,495,205.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 823,992,779.98 679,949,528.92减：现金的期初余额 679,949,528.92 617,770,951.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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项 目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 144,043,251.06 62,178,577.522、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 823,992,779.98 679,949,528.92其中：库存现金 502,459.65 261,614.98可随时用于支付的银行存款 823,490,320.33 679,687,913.94可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 823,992,779.98 679,949,528.92注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制、非同一控制下企业合并
本期未发生同一控制、非同一控制下企业合并的情况
(二) 其他原因的合并范围变动
其他原因导致的新增合并单位3家，原因为：
1.公司投资设立四川万达智城云数据有限公司，注册资本人民币 3,000.00万元，本期实际已出资600.00万元持股90.00%。公司已于2016年10月19日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为91510900MA6266AU8C号营业执照。
2.公司投资设立万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司，注册资本人民币300.00万元，本期实际已出资51.00万元持股51.00%。公司已于2016年4月18日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码91310115MA1K3AF30T号营业执照。
3.公司子公司上海万达全程健康服务有限公司投资设立上海万达全程护理站有限公司，注册资本人民币50.00万元，本期实际已出资50.00万元持股100.00%。公司已于 2016年 8月 15日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码91310101MA1FP3W193号营业执照。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
杭州万达信息系统有限公司 杭州 杭州 商业 94 设立
宁波万达信息系统有限公司 宁波 宁波 商业 90 10设立
深圳市万达信息有限公司 深圳 深圳 商业 100 设立
Wonders InfoCorp.美国万达信息
美国 美国 商业 100 设立
有限公司
上海万达信息系统有限公司 上海 上海 商业 100 设立
上海爱递吉供应链管理服务有限
上海 上海 商业 55 设立
公司
上海万达信息服务有限公司 上海 上海 商业 100 设立
南京爱递吉供应链管理服务有限
南京 南京 商业 55设立
公司
上海卫生信息工程技术研究中心
上海 上海 商业 57.14 设立
有限公司
上海万达全程健康服务有限公司上海 上海 商业 55 设立
上海万达全程健康门诊部有限公
上海 上海 商业 55设立
司
西藏万达华波美信息技术有限公
西藏 西藏 商业 51.22 企业合并司
天津万达信息技术有限责任公司天津 天津 商业 100 设立
北京万达全城信息系统有限公司北京 北京 商业 100 设立
上海格言管理有限公司 上海 上海 商业 100 设立
四川浩特通信有限公司 成都 成都 商业 100 企业合并上海华奕医疗信息技术有限公司上海 上海 商业 52 企业合并宁波金唐软件有限公司 宁波 宁波 商业 100 企业合并杭州莱域科技有限公司 杭州 杭州 商业 60企业合并宁波金唐智能科技有限公司 宁波 宁波 商业 100企业合并上海复高计算机科技有限公司 上海 上海 商业 100 企业合并
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业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
上海易可思信息技术有限公司 上海 上海 商业 100企业合并上海易可思复高数码科技有限公
上海 上海 商业 100企业合并司
上海格金信息技术有限公司 上海 上海 商业 100企业合并克拉玛依市复高计算机科技有限
克拉玛依 克拉玛依商业 100企业合并公司
湖南凯歌医疗信息技术有限公司长沙 长沙 商业 100 企业合并湖南凯歌医疗移动信息服务有限
长沙 长沙 商业 100企业合并公司
上海市民信箱信息服务有限公司上海 上海 商业 61.08 企业合并湖南万达智慧城市信息技术有限
长沙 长沙 商业 100 设立
公司
永州潇湘云技术有限公司 永州 永州 商业 100 设立
万达云医疗科技健康产业（上海）
上海 上海 商业 51 设立
有限公司
上海万达全程护理站有限公司 上海 上海 商业 55设立
四川万达智城云数据有限公司 成都 成都 商业 90 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 主要经 业务
注册地 营企业投资的会联营企业名称 营地 性质 直接 间接
计处理方法
联营企业
上海浦江科技投
上海 上海 投资公司 25.93 权益法
资有限公司
上海昕鼎网络科
上海 上海 信息服务 27.97 权益法
技有限公司
合营企业
上海世合实业有
上海 上海 地产开发等 20.00 权益法
限公司
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2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海世合实业有限公司
流动资产 1,292,213,264.82 1,241,370,530.28其中：现金和现金等价物 152,412.82 42,348.28非流动资产 2,280.00 3,060.00资产合计 1,292,215,544.82 1,241,373,590.28流动负债 1,274,494,288.00 1,223,110,495.50非流动负债
负债合计 1,274,494,288.00 1,223,110,495.50股东权益 17,721,256.82 18,263,094.78按持股比例计算的净资产份额 3,544,251.36 3,652,618.96对合营企业权益投资的账面价值 3,544,251.36 3,652,618.96营业收入
管理费用 420,989.22 450,928.35财务费用 2,913.94 -20,476.48所得税费用
净利润 -541,837.96 -430,451.87其他综合收益
综合收益总额 -541,837.96 -430,451.87本年度收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
长江联合金融租上海浦江科技投长江联合金融租赁 上海浦江科技赁有限公司 资有限公司 有限公司 投资有限公司流动资产 3,216,645.34 61,770,677.16 3,168,317.66非流动资产 39,267,162.73 5,827,901,755.24 37,539,277.54资产合计 42,483,808.07 5,889,672,432.40 40,707,595.20流动负债 14,900.07 4,884,944,032.51
非流动负债
负债合计 14,900.07 4,884,944,032.51
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
长江联合金融租上海浦江科技投长江联合金融租赁 上海浦江科技赁有限公司 资有限公司 有限公司 投资有限公司股东权益 42,468,908.00 1,004,728,399.89 40,707,595.20按持股比例计算的净
11,012,187.84 200,945,679.98 10,553,810.42资产份额
对联营企业权益投资
11,012,187.84 200,945,679.98 10,553,810.42的账面价值
营业收入 89,404,072.20
净利润 1,761,312.80 4,728,399.89 2,666,017.15其他综合收益
综合收益总额 1,761,312.80 4,728,399.89 2,666,017.15本年度收到的来自联
营企业的股利
备注：根据长江联合金融租赁有限公司董事会决议及2016年修订后的章程规定，长江联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币10亿元，增资完成后注册资本变更为人民币20亿元，其中本公司出资仍为人民币2亿元，持股比例降至10%，相关变更手续业已完成，截止资产负债表日公司对长江联合金融租赁有限公司不再具有重大影响，期末转入可供出售金融资产核算相关投资。
八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 对本公司的
母公司名称 注册地业务性质注册资本（万元） 公司的持股 表决权比例
比例(%) (%)
上海万豪投资有限
上海 投资 4,000.00 24.79 24.79
公司
实际控制人情况：
本公司的实际控制人为史一兵先生。史一兵先生，中国国籍，身份证号码31010419620505483X，住所为上海市闵行区沪闵路6988弄17号601室。史一兵先
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财务报表附注
生直接持有本公司股份5,508,600股，占公司总股本的0.53%；同时持有本公司控股股东上海万豪投资有限公司股份53.45%，并通过上海万豪投资有限公司间接持有本公司股份13.25%，直接及间接持有本公司股权共计13.78%（持有本公司具表决权股份25.32%），对本公司拥有实际控制权。史一兵先生担任本公司的董事长、总裁，是本公司的法定代表人。
(二) 本公司的子公司情况：
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市华波美通信技术有限公司 子公司西藏万达华波美信息技术有限公司少数股东
深圳市华天星通信技术有限公司 子公司西藏万达华波美信息技术有限公司少数股东之子公司长江联合金融租赁有限公司 公司参股公司
万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司公司投资企业之子公司
宁波市万达数据应用服务有限公司 公司投资企业之子公司
李诗定 公司股东及高管
(五) 关联交易情况
1、在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市华波美通信技术有限公司 采购商品/接受劳务 8,483,656.72 3,014,273.50深圳市华天星通信技术有限公司 采购商品/接受劳务 365,642.82
上海万豪投资有限公司 管理咨询服务 660,000.00
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财务报表附注
3、销售商品、提供劳务的关联交易
销售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波市万达数据应用服务有限公
销售商品\提供劳务 3,848,660.36
司
财务报表附注第81页
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财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 借款余额（万元）上海万达信息系统有限公司 6,000.00 2015年6月5日 2016年6月5日 是
上海万达全程健康服务有限公司 3,000.002014年8月11日 2016年8月11日 是
四川浩特通信有限公司 20,000.002014年8月11日 2016年8月11日 是
四川浩特通信有限公司 25,000.00 2015年6月5日 2016年6月5日 是
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 2,000.00 2015年6月5日 2016年11月28日 是
上海万达全程健康服务有限公司（注1） 4,000.00 2015年6月5日 2016年6月5日 是
上海万达信息系统有限公司（注2） 6,000.002016年8月10日 2017年8月10日 否
上海万达全程健康服务有限公司 2,000.002015年12月21日2018年12月21日 否 2,000.00上海万达全程健康服务有限公司 1,000.002016年2月23日 2017年2月22日 否 500.00上海万达全程健康服务有限公司（注2） 4,000.002016年8月10日 2017年8月10日 否 600.00四川浩特通信有限公司 20,000.002014年8月14日 2017年8月14日 否 9,910.00四川浩特通信有限公司（注2） 25,000.002016年8月10日 2017年8月10日 否 20,250.00短期借款小计 118,000.00 33,260.00四川浩特通信有限公司（注3） 9,000.002016年8月31日 2021年8月31日 否 8,501.64四川浩特通信有限公司（注4） 1,000.002016年10月14日2021年10月14日 否 952.94四川浩特通信有限公司（注5） 4,600.002016年8月23日 2018年8月23日 否 4,600.00财务报表附注第82页
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财务报表附注
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 借款余额（万元）长期借款（含一年内到期的长期借款）小计 14,600.00 14,054.58合计 132,600.00 47,314.58注1：公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订综合授信合同（合同编号：公授信字第02372015202400号），最高授信额度为人民币7亿元，最高授信额度有效使用期限为2015年6月5日至2016年6月5日。合同约定的全资或控股子公司可使用综合授信额度，可用于人民币贷款、汇票承兑、保函及理财业务（含理财直接融资工具）。
注2：公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订综合授信合同（合同编号：公授信字第9902722016221500号），最高授信额度为人民币8亿元，最高授信额度有效使用期限为2016年8月10日至2017年8月10日。合同约定的全资或控股子公司可使用综合授信额度，可用于贷款、汇票承兑、保函及理财业务（含理财直接融资工具）。
注3：公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司经营发展需要，与长江联合金融租赁有限公司（以下简称“长江联合”）签订《融资租赁合同》（售后回租类），通过融资租赁（售后回租类）形式，向长江联合融资人民币9,000万元。本公司为四川浩特提供不可撤销的连带责任保证。
注4：公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司经营发展需要，与长江联合金融租赁有限公司（以下简称“长江联合”）签订《融资租赁合同》（售后回租类），通过融资租赁（售后回租类）形式，向长江联合融资人民币1,000万元。本公司为四川浩特提供不可撤销的连带责任保证。
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2016年度
财务报表附注
注5：本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司项目建设需要，由成都盈开投资有限公司（以下简称“盈开投资”）委托中国民生银行股份有限公司成都分行（以下简称“民生银行成都分行”）向四川浩特发放4,600万元借款，成都中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提供担保。本公司向成都中小企业融资担保有限责任公司为四川浩特在盈开投资申请的上述借款提供连带责任反担保，反担保期限为两年。
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财务报表附注
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
按年利率4.35%李诗定 22,000,000.00 2016年7月 2017年5月
计付利息
6、其他关联交易
与控股股东联合竞购土地并设立合资公司
2013年12月17日，公司与控股股东上海万豪投资有限公司（以下简称“万豪投资”）共同参加竞拍“上海市徐汇区黄浦江南延伸段WS5单元188S‐0‐1地块（地上部分）”，并于2013年12月23日收到了上海市土地交易事务中心发来的中标通知书，地块成交价为人民币5.89亿元。地块中标人为万达信息（投资比例20%）和万豪投资（投资比例80%）。同日，公司同万豪投资与上海市徐汇区规划和土地管理局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。
公司拟与控股股东万豪投资共同出资不超过人民币4亿元（含4亿元），其中首期出资 2000万元设立上海世合实业有限公司，其中公司占投资比例20%，万豪投资占投资比例80%。上海世合实业有限公司设立后，主要负责承接上海市徐汇区黄浦江南延伸段WS5单元188S-0-1地块的购买义务和后续的“徐汇万达信息智慧产业园”项目建设（包括万达信息总部和带动相关产业的发展）。
截至2014年12月31日，上海世合实业有限公司已注册设立并收到了公司以及控股股东上海万豪投资有限公司分别投入的首期出资款，截至目前“徐汇万达信息智慧产业园”项目建设尚在进行中。
与控股股东共同参与投资设立金融租赁公司
公司于2014年12月16日召开第五届董事会2014年第十七次临时会议并经股东大会审议通过了《关于与控股股东共同参与投资设立金融租赁公司暨关联交易的议案》。
公司与控股股东上海万豪投资有限公司（以下简称“万豪投资”）、上海农村商业银行股份有限公司等其他发起人共同签署《关于设立长江联合金融租赁有限公司之出资协议》，参与投资设立金融租赁公司。金融租赁公司注册资本为人民币10亿元，其中万达信息以自有资金出资人民币2亿元，持有金融租赁公司20%股权，万豪投资出资人民币0.8亿元，持有金融租赁公司8%股权。
长江联合金融租赁有限公司已经中国银行业监督管理委员会批准设立于 2015
财务报表附注第85页
万达信息股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年6月18日取得统一社会信用代码为913100003422088139号营业执照。
经长江联合金融租赁有限公司 2016年董事会决议及修订后的章程规定，长江联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币 10亿元，增资完成后注册资本变更为人民币20亿元，其中本公司出资额仍为人民币2亿元，持股比例降至10%，相关变更手续业已完成，截止资产负债表日公司对长江联合金融租赁有限公司不再具有重大影响，期末转入可供出售金融资产核算相关投资。
全资子公司与参股公司签订融资租赁借款合同
公司全资子公司四川浩特通信有限公司因公司经营发展需要，分别于 2016年8月及2016年9月与长江联合金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》（售后回租类），共向长江联合融资合计人民币100,000,000.00元，融资期限5年。
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
深圳市华波美通
1,791,642.10
信技术有限公司
深圳市华天星通
334,460.00
信技术有限公司
其他应收款
深圳市华波美通
126,241.86 4,550.49 87,121.86
信技术有限公司
万达志翔医疗科
技（北京）有限责 3,836,345.41 115,090.36
任公司
财务报表附注第86页
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财务报表附注
应付项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应付利息
李诗定 570,565.07
预收账款
深圳市华波美通
170,000.00
信技术有限公司
应付账款
深圳市华波美通
1,940,005.22
信技术有限公司
其他应付款
深圳市华波美通
84,462.42 53,056.26
信技术有限公司
李诗定 22,000,000.00
一年内到期
的长期负债
长江联合金融租
4,900,000.00
赁有限公司
长期借款
长江联合金融租
89,645,764.40
赁有限公司
九、股份支付
A股股票期权激励计划（2011年度）
根据《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》（以下简称“《股票期权激励计划》”），公司股票期权激励计划的主要内容如下：
1、标的股票种类：激励计划拟授予激励对象的标的股票为股票期权。
2、标的股票来源：公司向激励对象定向发行的普通股股票。
3、激励计划拟向激励对象授予493.6万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币
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财务报表附注
A股普通股，占公司目前总股本的120,000,000股的4.11%。其中首次授予的459.6万份，占本计划开始时公司总股本的3.83%；预留股票期权34万份，占本计划开始时公司总股本的0.28%。
4、激励计划授予的股票期权的有效期为首次授权日起四年。首次授予的股票期权自本计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可行权期内按每年40%:30%:30%的行权比例分批逐年行权。预留部分的股票期权自本计划首次授权日起满二年后，激励对象可在行权期内按每年50%:50%的行权比例分批逐年行权。
2011年 3月 23日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）》，公司独立董事对《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）》发表了同意的独立意见，公司监事会对激励对象名单发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。上述股权激励计划（草案）报中国证监会备案。
根据中国证监会的反馈意见，2011年9月19日，公司第四届董事会2011年第九次临时会议和第四届监事会2011年第三次临时会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》，公司独立董事对《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》发表了同意的补充独立意见，公司监事会对激励对象名单（修订）发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。
《股票期权激励计划》经中国证监会备案无异议后，2011年10月10日，公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《股票期权激励计划》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划（2011年度）相关事宜的议案》及《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2011年度）实施考核办法》。董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
2011年 10月 19日，公司第四届董事会 2011年第十一次临时会议和第四届监事会2011年第五次临时会议审议通过了《关于公司A股股票期权激励计划激励对象调整的议案》、《关于公司A股股票期权激励计划行权价格调整的议案》及《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，确认本次196名股权激励对象的主体资格合法、有效，且满足《股票期权激励计划》规定的获授条件，同意激励对象按照《股票期权激励计划》有关规定获授股票期权。公司独立董事发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定，同意 196名激励对象获
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授459.6万份股票期权，股票期权的授权日为2011年10月20日，行权价格为27.81元。
2012年9月10日，公司第四届董事会2012年第七次临时会议和第四届监事会2012年第七次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，董事会同意授予 5名激励对象 34万份预留股票期权，确定公司预留期权的授权日为2012年9月10日，行权价格为29.21元。
2013年1月30日，公司第四届董事会2013年第一次临时会议和第四届监事会2013年第一次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》。经过本次调整后的股票期权激励计划所涉首次授予的激励对象人数由196人调整为188人，激励对象总数由201人调整为193人；所涉期权总数调整为961.6万份（资本公积转增股本影响），其中首次授予期权893.6万份，预留期权68万份；首次授予股票期权的行权价格由27.81元调整为13.86元（资本公积转增股本影响），预留期权的行权价格由 29.21元调整为 14.61元（资本公积转增股本影响）。
由于首次授予的919.2万份股票期权中25.6万份对应的8名激励对象在2012年度内从公司离职，已不具备激励对象的资格，故对原估计的股票期权总成本进行调整。
2013年6月14日，公司第四届董事会2013年第四次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划行权价格调整的议案》。经过本次调整后的股票期权激励计划，首次授予股票期权的行权价格由13.86元调整为13.76元，预留期权的行权价格由14.61元调整为14.51元。
经公司第四届董事会 2013年第一次临时会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权数量为357.44万份，行权期自2013年2月8日至2013年10月18日止。公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权方式。因公司定于2013年10月25日披露2013年第三季度报告，根据相关规定，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期至2013年9月 24日已期满失效。第一个行权期已行权数量为 355.52万份，公司将根据规定对行权期内未行权的1.92万份股票期权予以注销。
因激励对象姚潇意等8人从公司离职，已不具备激励对象资格，激励对象总数由193人调整为185人，其中首次授予激励对象人数为180人；所涉期权总数调整为580.16万份，其中首次授予期权512.16万份，预留期权68万份。公司将根据规定，对姚潇意等8人已获授但尚未行权的24万份股票期权予以注销。
由于首次授予的 893.6万份股票期权中 24万份对应的 8名激励对象在 2013年度内从公司离职，已不具备激励对象的资格，故对原估计的股票期权总成本进行调整。
另由于第一批可行权股票期权共357.44份，实际行权355.52份，未行权的1.92万
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财务报表附注
份已注销。
经公司第五届董事会 2014年第三次临时会议审议通过，公司股票期权激励计划（2011年度）首次授予股票期权第二个行权期可行权数量为 256.08万份，行权期自2014年3月14日至2014年10月17日止；预留股票期权第一个行权期可行权数量为 34万份，行权期自 2014年 3月 14日至 2014年 9月 9日止。行权均采用自主行权方式。
因1名激励对象离职、1名激励对象因病过世，根据公司《股票期权激励计划》及相关规定，经公司第五届董事会 2014年第七次临时会议审议通过，取消上述 2人的激励对象资格，并取消所涉及的期权数量。激励对象总数由185人调整为183人，其中首次授予激励对象人数为178人；期权总数调整为1151.68万份，其中首次授予期权1015.68万份，预留期权136万份。董事会同意公司根据规定，对被取消的 6.24万份已授予的股票期权办理注销手续。
根据相关规定，公司股票期权激励计划（2011年度）首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期均已期满失效，公司将对行权期内未行权的7.68万份股票期权予以注销。
因另有8名激励对象离职，根据公司《股票期权激励计划》及相关规定，该8人已不具备激励对象资格，所涉及的 22.56万份已授予的股票期权将被取消，公司将按照规定被取消的22.56万份已授予的股票期权办理注销手续。
综上所述，经过本次调整后，公司股票期权激励计划所涉激励对象总数为175人，其中首次授予期权的激励对象 170人，预留期权授予的激励对象 5人；期权总数为 553.28万份，其中首次授予期权 485.28万份，预留期权 68万份。公司将合计注销股票期权36.48万份。
根据B-S模型估计的调整后的首次授予的股票期权总成本为1,481.31万元。根据本次授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，从2011年10月21日开始摊销，按照激励费用在等待期内平均分摊的原则，则各期分摊的激励成本情况如下：
第12-24个月 第24-36个月
合计 前12个月分摊 分摊 分摊
第一批期权成本（万元）
460.37 460.37
第二批期权成本（万元）
450.13 225.06 225.06
第三批期权成本（万元）
570.81 190.27 190.27 190.27
合计（万元）
1481.31 875.70 415.33 190.27
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由于分摊的跨期效应，对各期会计成本的影响如下表：
第一年（注） 第二年 第三年 第四年
（2011年） （2012年） （2013年） （2014年）
成本分摊（万元）
172.74 784.67 371.16 152.74
注：2011年度原测算的激励成本177.28万元与本次测算的激励成本172.74万元的差额4.54万元、2012年度原测算的激励成本807.66万元与本次测算的激励成本784.67万元的差额 22.99万元，2013年度原测算的激励成本 391.72万元与本次测算的激励成本 371.16万元的差额 20.56万元合计共 48.09万元已调整计入 2014年当期的激励成本中。
根据B-S模型估计的调整后的预留股票期权总成本为216.20万元。根据本次授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，从2012年9月11日开始摊销，按照激励费用在等待期内平均分摊的原则，则各期分摊的激励成本情况如下：合计 前12个月分摊 第12-24个月分摊
第一批期权成本（万元）
95.68 95.68
第二批期权成本（万元）
120.52 60.26 60.26合计（万元）
216.20 155.94 60.26由于分摊的跨期效应，对各期会计成本的影响如下表：
第一年 第二年 第三年
（2012年） （2013年） （2014年）
成本分摊（万元）
47.85 126.58 41.77
A股股票期权激励计划（2014年度）
根据《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》（以下简称“《股票期权激励计划》”），公司股票期权激励计划的主要内容如下：
1、标的股票种类：激励计划拟授予股票期权所涉及的标的股票种类为公司 A股股票。
2、标的股票来源：公司向激励对象定向发行的普通股股票。
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3、激励计划拟向激励对象授予 1567.2万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，占公司目前总股本的487,134,400股的3.22%。其中首次授予期权 1407.2万份，占公司目前总股本的2.89%；预留股票期权 160万份，占公司目前总股本的0.33%。
4、激励计划授予的股票期权的有效期为首次授权日起四年。首次授予的股票期权自本计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可行权期内按每年40%:30%:30%的行权比例分批逐年行权。预留部分的股票期权自本计划首次授权日起满二年后，激励对象可在行权期内按每年50%:50%的行权比例分批逐年行权。
2014年1月17日，公司第五届董事会2014年第二次临时会议和第五届监事会2014年第二次临时会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2014年度）（草案）》，公司独立董事对《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2014年度）（草案）》发表了同意的独立意见，公司监事会对激励对象名单发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。上述股权激励计划（草案）报中国证监会备案。
根据中国证监会的反馈意见，2014年3月21日，公司第五届董事会2014年第四次临时会议和第五届监事会2014年第四次临时会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2014年度）（草案）修订稿》，公司独立董事对《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2014年度）（草案）修订稿》发表了同意的补充独立意见，公司监事会对激励对象名单（修订）发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。
《股票期权激励计划（2014年度）》经中国证监会备案无异议后，2014年4月8日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《A股股票期权激励计划（2014年度）（草案修订稿）》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划（2014年度）相关事宜的议案》及《A股股票期权激励计划（2014年度）实施考核办法（修订稿）》。董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
2014年6月30日，公司第五届董事会2014年第九次临时会议和第五届监事会2014年第九次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划（2014年度）所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》及《关于股票期权激励计划（2014年度）首次授予期权相关事项的议案》。经过本次调整后的股票期权激励计划（2014年度）所涉
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首次授予的激励对象人数由285人调整为277人；所涉期权总数由800万份调整为 1567.2万份，其中首次授予期权 1407.2万份，预留期权 160万份；首次授予股票期权的行权价格由29.20元调整为14.55元。
2015年4月21日，公司第五届董事会2015年第七次临时会议和第五届监事会2015年第六次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划（2014年度）预留期权授予相关事项的议案》，董事会同意授予 15名激励对象 160万份预留股票期权，确定公司预留期权的授权日为2015年4月21日，行权价格为93.62元。
2015年6月15日，公司第五届董事会2015年第八次临时会议和第五届监事会2015年第七次临时会议，审议通过了《关于股票期权激励计划（2014年度）所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，决议同意根据公司 2014年度利润分配方案调整股票期权份数以及行权价格，同时取消16名离职人员的激励对象资格，注销所涉已授予但不符合行权条件的股票期权 164.4万份。经过本次调整后的股票期权激励计划所涉激励对象总数由 292人调整为 276人，其中首次授予的激励对象人数由277人调整为261人，预留部分激励对象15人。首次授予的股票期权已授予且尚未行权的有效期权数量为 2650万份，调整后的行权价格为 7.23元；预留期权已授予且尚未行权的有效期权数量为320万份，调整后的行权价格为46.76元。
2016年 6月 2日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，164.4万份股票期权注销事宜已办理完毕。
2016年6月22日，公司第五届董事会2016年第六次临时会议和第五届监事会2016年第五次临时会议，审议通过了《关于股票期权激励计划（2014年度）所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，决议同意根据公司 2015年度利润分配方案调整股票期权行权价格，同时取消 8名岗位变动及离职人员的激励对象资格，注销所涉已授予但不符合行权条件的股票期权 98.20万份。经过本次调整后的股票期权激励计划所涉激励对象总数由 276人调整为 268人，其中首次授予的激励对象人数由261人调整为256人，预留部分激励对象人数由15人调整为12人。首次授予的股票期权已授予且尚未行权的有效期权数量为 1573.44万份，调整后的行权价格为 7.16元；预留期权已授予且尚未行权的有效期权数量为 240万份，调整后的行权价格为46.69元。
根据B-S模型估计的首次授予的2622.40万份股票期权总成本为7,052.94万元。
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资
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产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
根据本次授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，从 2014年 7月1日开始摊销，按照激励费用在等待期内平均分摊的原则，则各期分摊的激励成本情况如下：
第12-24个月第24-36个月
合计 前12个月分摊
分摊 分摊
第一批期权成本（万元）
2,328.69 2,328.69
第二批期权成本（万元）
2,179.21 1,089.61 1,089.60
第三批期权成本（万元）
2,545.04 848.34 848.35 848.35
合计（万元）
7,052.94 4,266.64 1,937.95 848.35
由于分摊的跨期效应，对各期会计成本的影响如下表：
第一年 第二年 第三年 第四年
（2014年） （2015年） （2016年） （2017年）
成本分摊（万元）
2,133.32 3,102.30 1,393.15 424.17
根据B-S模型估计的调整后的预留股票期权总成本为1,611.90万元。根据本次授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，从2015年4月22日开始摊销，按照激励费用在等待期内平均分摊的原则，则各期分摊的激励成本情况如下：
合计 前12个月分摊 第12-24个月分摊
第一批期权成本（万元）
720.90 720.90
第二批期权成本（万元）
891.00 445.50 445.50合计（万元）
1,611.90 1,166.40 445.50由于分摊的跨期效应，对各期会计成本的影响如下表：
第一年 第二年 第三年
（2015年） （2016年） （2017年）成本分摊（万元）
811.69 664.73 135.48
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、质押借款情况：
股权出质设立登记借款利债务人 借款金额 借款期限 借款提款期 已提款金额 已还款金额 质押物
日期 率万达信息 首次提款日起五年（即2015年4月13日 上海复高计算机科
股份有限 22,000万元 2015年4月13日至 至2017年4月12 15,000万元 4,750万元 技有限公司100% 2015年4月28日 4.75%公司 2020年4月12日） 日 股权
公司于2015年4月13日与上海浦东发展银行空港支行签订并购贷款合同（合同编号：98912015280055），用于支付并购上海复高计算机科技有限公司的并购款，公司以持有的上海复高计算机科技有限公司100%股权做为质押物为上述借款提供担保。
2、本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司项目建设需要，由成都盈开投资有限公司（以下简称“盈开投资”）委托中国民生银行股份有限公司成都分行（以下简称“民生银行成都分行”）向四川浩特发放4,600万元（大写：人民币肆仟陆佰万元）借款，成都中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提供担保。本公司向成都中小企业融资担保有限责任公司为四川浩特在盈开投资申请的上述借款提供连带责任反担保，反担保期限为两年。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
经公司 2017年 4月 24日召开的第六届董事会 2017年第二次临时会议决议，2016年度公司的利润分配方案为：以公司现有总股本1,031,082,642股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.30元（含税），共计派发现金红利30,932,479.26元（含税）；本年度不进行资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
1.本公司于2017年1月23日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2017〕130号《关于核准万达信息股份有限公司向嘉实投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向嘉实投资管理有限公司发行25,916,230股股份、向宁波联创利鑫投资管理合伙企业（有限合伙）发行 17,452,006股股份购买上海嘉达信息科技有限公司99.40%股权；核准公司非公开发行不超过1,308,900股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本次重大资产重组事项获得中国证监会核准后，公司董事会按照相关协议及方案的要求，根据公司股东大会的授权并遵守相关法律法规和核准文件的规定积极组织实施本次重大资产重组的各项工作。截至报告日公司及有关各方正就本次重大资产重组事项做进一步协商。
2.2017年公司投资设立上海达保贵生信息科技股份有限公司，上海达保贵生信息科技股份有限公司注册资本人民币 10,000万元，本公司出资人民币 4,000.00万元，持股比例40%，上海达保贵生信息科技股份有限公司已于 2017年 3月 29日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为91310000MA1FL3QM0A号营业执照。
3.2017年公司投资设立上海万达健青网络科技有限公司，上海万达健青网络科技有限公司注册资本人民币 500万元，本公司出资人民币 180万元，持股比例36%，上海万达健青网络科技有限公司已于2017年4月20日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为91310109MA1G5AYR58号营业执照。
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十二、其他重要事项说明
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1.2016年公司投资设立上海昫豪教育科技有限公司，上海昫豪教育科技有限公司注册资本人民币550万元，本公司认缴出资人民币197万元，持股比例35.82%，本期尚未实际出资。上海昫豪教育科技有限公司已于2016年10月18日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为91310115MA1K3HM0X6号营业执照。
2.2016年公司与上海牵翼网络科技有限公司及其原股东签署入股协议书，公司以技术智力增资上海牵翼网络科技有限公司，上海牵翼网络科技有限公司原注册资本人民币200万元，本公司以技术智力增资人民币50万元，变更后注册资本人民币250万元，本公司持股比例20.00%，本期公司尚未实际出资。上海牵翼网络科技有限公司已于 2016年 10月 18日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为91310120332486625U号营业执照。
财务报表附注第97页
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财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值类别
计提比例 账面价值 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
582,937,287.04 100.00 40,247,690.84 6.90 542,689,596.20 488,129,531.56 100.00 26,702,004.22 5.47 461,427,527.34提坏账准备的应收账款
其中：组合1 580,037,287.04 99.50 40,247,690.84 6.94 539,789,596.20 487,181,131.56 99.81 26,702,004.22 5.48 460,479,127.34组合3 2,900,000.00 0.50 2,900,000.00 948,400.00 0.19 948,400.00单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 582,937,287.04 100.00 40,247,690.84 542,689,596.20 488,129,531.56 100.00 26,702,004.22 461,427,527.34财务报表附注第98页
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财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 265,565,637.04
4个月-1年（含1年） 119,344,137.00 3,580,324.11 3.001-2年（含2年） 93,721,332.03 4,686,066.60 5.002-3年（含3年） 44,627,191.74 4,462,719.17 10.003-4年（含4年） 27,583,404.58 5,516,680.92 20.004-5年（含5年） 14,387,369.22 7,193,684.61 50.005年以上 14,808,215.43 14,808,215.43 100.00合计 580,037,287.04 40,247,690.84
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 233,166,338.24
4个月-1年（含1年） 108,223,459.00 3,246,703.77 3.001-2年（含2年） 77,695,888.99 3,884,794.45 5.002-3年（含3年） 33,643,904.58 3,364,390.46 10.003-4年（含4年） 18,659,587.17 3,731,917.43 20.004-5年（含5年） 6,635,510.95 3,317,755.48 50.005年以上 9,156,442.63 9,156,442.63 100.00合计 487,181,131.56 26,702,004.22
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合3中，不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备计提比例 计提理由
四川万达智城云数据有限
2,900,000.00 子公司往来不计提坏账准备公司
合计 2,900,000.00
财务报表附注第99页
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,545,686.62元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海市卫生和计划生育委员会 43,634,600.20 7.49 11,581,200.00西藏自治区工业和信息化厅 30,847,000.50 5.29 1,462,112.40上海市徐汇区人民政府机关事务管理局 16,780,000.60 2.88 839,000.00上海海勃物流软件有限公司 15,696,914.90 2.69 121,512.69重庆市人才交流服务中心 12,591,000.00 2.16
合计 119,549,516.20 20.51 14,003,825.09
财务报表附注第100页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 117,270,516.13 100.00 8,723,907.75 7.44 108,546,608.38 85,303,812.36 100.00 6,086,436.14 7.14 79,217,376.22其他应收款
其中：组合1 79,025,562.88 67.39 8,723,907.75 11.04 70,301,655.13 63,344,692.23 74.26 6,086,436.14 9.61 57,258,256.09组合2 113,522.50 0.10 113,522.50 402,898.50 0.47 402,898.50组合3 38,131,430.75 32.52 38,131,430.75 21,556,221.63 25.27 21,556,221.63单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 117,270,516.13 100.00 8,723,907.75 108,546,608.38 85,303,812.36 100.00 6,086,436.14 79,217,376.22财务报表附注第101页
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组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
3个月以内 33,573,689.72
4个月-1年（含1年） 10,403,454.67 312,103.65 3.001-2年（含2年） 19,554,067.69 977,703.39 5.002-3年（含3年） 3,941,294.79 394,129.48 10.003-4年（含4年） 3,054,699.72 610,939.94 20.004-5年（含5年） 4,138,650.00 2,069,325.00 50.005年以上 4,359,706.29 4,359,706.29 100.00合计 79,025,562.88 8,723,907.75
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款内容
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
银行保函 113,522.50 不计提坏账准备组合3中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例(%)计提理由杭州万达信息系统有限公司 15,468,496.84
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 11,371,027.11
深圳市万达信息有限公司 4,748,787.30
宁波万达信息系统有限公司 2,020,914.50
子公司往南京爱递吉供应链管理服务有限公司 1,425,780.96
来不计提上海万达信息系统有限公司 1,164,493.39
坏账准备天津万达信息技术有限责任公司 757,459.02
湖南万达智慧城市信息技术有限公司 722,778.00
西藏万达华波美信息技术有限公司 389,494.63
上海复高计算机科技有限公司 32,000.00
永州市潇湘云科技有限公司 16,799.00
财务报表附注第102页
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期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例(%)计提理由上海万达全程健康服务有限公司 13,400.00
合计 38,131,430.75
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,637,471.61元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
杭州万达信息系统有限公司 子公司往来 15,468,496.84 0-2年 13.19
上海爱递吉供应链管理服务有限
子公司往来 11,371,027.11 0-3年 9.7
公司
深圳市万达信息有限公司 子公司往来 4,748,787.303个月以内 4.05
万达志翔医疗科技（北京）有限
往来款 3,836,345.41 1年以内 3.27 115,090.36
责任公司
宁波市学校装备管理与电化教育
项目保证金 3,014,000.001年以内 2.57 9,270.00
中心
合计 38,438,656.66 32.78 124,360.36
财务报表附注第103页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,771,097,475.43 1,771,097,475.43 1,804,587,475.43 1,804,587,475.43对联营、合营企业投资 31,832,000.54 31,832,000.54 234,459,917.39 234,459,917.39合计 1,802,929,475.97 1,802,929,475.97 2,039,047,392.82 2,039,047,392.821、对子公司投资
本期计提减减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额杭州万达信息系统有限公司 1,880,000.00 1,880,000.00
宁波万达信息系统有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
Wonders InfoCorp.美国万达信息有限公司 4,611,115.10 4,611,115.10
上海万达信息系统有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
深圳市万达信息有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
上海万达信息服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海卫生信息工程技术研究中心有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
财务报表附注第104页
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本期计提减减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额上海万达全程健康服务有限公司 9,750,196.00 9,750,196.00
西藏万达华波美信息技术有限公司 38,508,784.00 38,508,784.00
天津万达信息技术有限责任公司（注1） 50,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00
北京万达全城信息系统有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海格言管理有限公司 500,000.00 500,000.00
四川浩特通信有限公司 242,083,971.56 242,083,971.56
上海华奕医疗信息技术有限公司 2,743,182.91 2,743,182.91
上海复高计算机科技有限公司 650,000,000.00 650,000,000.00
宁波金唐软件有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
上海市民信箱信息服务有限公司 51,960,225.86 51,960,225.86
湖南万达智慧城市信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南凯歌医疗信息技术有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
四川万达智城云数据有限公司（注2） 6,000,000.00 6,000,000.00
万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司（注3） 510,000.00 510,000.00
合计 1,804,587,475.43 6,510,000.00 40,000,000.00 1,771,097,475.43
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注1：根据本公司第五届董事会 2016年第九次临时会议及2016年第四次临时股东大会决议同意公司缩减超募资金投资项目天津万达信息技术有限责任公司（以下简称“天津万达”）的投资规模，将天津万达的注册资本由5,000万元减少至1,000万元。天津万达已于2016年11月18日完成工商变更手续，注册资本变更为1,000万元。
注2：公司投资设立四川万达智城云数据有限公司，注册资本人民币3,000.00万元，本期实际已出资600.00万元。公司已于2016年10月19日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为91510900MA6266AU8C号营业执照。
注3：公司投资设立万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司，注册资本人民币300.00万元，本期实际已出资51.00万元。公司已于2016年4月18日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码91310115MA1K3AF30T号营业执照。
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认 其他综合其他权宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．联营企业
上海浦江科技投资有
10,553,810.42 456,708.41 11,010,518.83
限公司
长江联合金融租赁有
200,945,679.98 26,829,416.52 -227,775,096.50
限公司（注）
上海昕鼎网络科技有
19,307,808.03 -2,030,577.68 17,277,230.35
限公司
2．合营企业
上海世合实业有限公
3,652,618.96 -108,367.60 3,544,251.36
司
合计 234,459,917.39 25,147,179.65 -227,775,096.50 31,832,000.54
注：根据长江联合金融租赁有限公司各股东于2016年11月10日签署的增资扩股协议及2016年修订后的章程规定，长江联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币10亿元，增资完成后注册资本变更为人民币20亿元，其中本公司出资额仍为人民币2亿元，持股比例降至10%，长江联合金融租赁有限公司相关变更手续业已完成，截止资产负债表日公司对长江联合金融租赁有限公司不再具有重大影响，期末转入可供出售金融资产核算相关投资。
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,365,930,334.29 1,162,092,368.71营业成本 962,886,488.34 735,973,822.602、主营业务（分业务类型）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上期发生额||
||项 目|||||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|软件开发收入||708,406,616.83|474,216,393.75|572,496,429.53|323,320,656.05|
|运营服务收入||204,430,634.39|130,635,286.46|177,642,257.83|94,567,612.13|
||集成收入|453,093,083.07|358,034,808.13|411,953,681.35|318,085,554.42|
||合计|1,365,930,334.29|962,886,488.34|1,162,092,368.71|735,973,822.60|

3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 本期发生额
上海市人力资源和社会保障局
82,536,631.15上海市税务局
36,127,249.96上海市卫生和计划生育委员会
34,251,100.22西藏自治区工业和信息化厅
32,468,727.66上海市工商行政管理局
30,924,979.78销售收入合计
216,308,688.77占销售总额比例
15.84%客户名称 上期发生额
上海市人力资源和社会保障局 63,647,893.40上海市徐汇区人民政府机关事务管理局 45,971,619.60上海市地方税务局 39,636,180.65上海市工商行政管理局 37,101,814.19西藏自治区工业和信息化厅 33,197,689.58
销售收入合计 219,555,197.42
占销售总额比例 18.89%
财务报表附注第108页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,147,179.65 1,165,921.63处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 25,147,179.65 1,165,921.632、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因上海浦江科技投资有限
456,708.41 691,124.83
公司
上海世合实业有限公司 -108,367.60 -86,090.37
上海市民信箱信息服务
307,399.16
有限公司 受被投资单位损益影响
上海昕鼎网络科技有限
-2,030,577.68 -692,191.97
公司
长江联合金融租赁有限
26,829,416.52 945,679.98
公司
合计 25,147,179.65 1,165,921.63
3、处置长期股权投资产生的投资收益：
本期无需披露的处置长期股权投资产生的投资收益
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -101,763.72计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
21,725,625.51定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注第109页
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项目 金额
除公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 64,639.76资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,315,252.63所得税影响额 -2,992,302.59少数股东权益影响额（税后） -117,706.32合 计 -1,736,759.99(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
11.30 0.2343 0.2320
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
11.39 0.2360 0.2337
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准报出。
万达信息股份有限公司
二〇一七年四月二十四日
财务报表附注第110页