中顺洁柔纸业股份有限公司
2015年度审计报告
广会审字[2016]G15041720028号
目 录
审计报告………………………………………………… 1-2合并资产负债表………………………………………… 3-4母公司资产负债表……………………………………… 5-6合并利润表………………………………………………… 7母公司利润表……………………………………………… 8合并现金流量表…………………………………………… 9母公司现金流量表…………………………………………10合并股东权益变动表……………………………………11-12母公司股东权益变动表…………………………………13-14财务报表附注……………………………………………15-90
审 计 报 告
广会审字[2016]G15041720028号中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中顺洁柔管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中顺洁柔财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中顺洁柔 2015年 12月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何国铨
中国注册会计师：刘清
中国 广州 二○一六年四月二十二日
合并资产负债表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|689,941,299.95|661,442,145.46|
|以公允价值计量并变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|2|2,082,921.56|72,229,890.98|
|应收账款|3|436,055,491.31|338,906,975.40|
|预付款项|4|17,591,224.25|26,475,242.72|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|5|7,703,312.40|7,580,700.99|
|存货|6|728,794,332.11|630,962,261.47|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|7|153,101,090.81|238,787,450.40|
|流动资产合计||2,035,269,672.39|1,976,384,667.42|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产|8|22,925,326.26|23,717,823.21|
|固定资产|9|2,269,302,453.10|2,192,394,644.53|
|工程物资||-|-|
|在建工程|10|29,447,310.96|166,633,157.24|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|11|140,688,483.56|144,227,613.88|
|开发支出||-|-|
|商誉|12|64,654.15|64,654.15|
|长期待摊费用|13|48,103.63|215,829.06|
|递延所得税资产|14|40,702,774.55|36,298,689.98|
|其他非流动资产|15|5,826,876.57|10,064,055.39|
|非流动资产合计||2,509,005,982.78|2,573,616,467.44|
|资产总计||4,544,275,655.17|4,550,001,134.86|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
合并资产负债表（续）
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注五|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|16|285,766,412.33|214,353,097.74|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|17|5,564,000.00|-|
|应付账款|18|325,590,551.83|324,651,998.90|
|预收款项|19|18,561,529.82|22,568,509.75|
|应付职工薪酬|20|35,151,851.16|27,366,216.32|
|应交税费|21|20,022,772.93|28,698,700.52|
|应付利息|22|37,599,454.87|37,599,454.83|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|23|250,995,955.65|160,107,207.42|
|一年内到期的非流动负债|24|147,586,870.99|126,922,693.96|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,126,839,399.58|942,267,879.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|25|130,000,000.00|403,920,826.82|
|应付债券|26|827,350,438.24|826,167,270.16|
|长期应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|27|25,831,339.58|27,587,322.86|
|递延所得税负债|14|287,853.27|231,327.55|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||983,469,631.09|1,257,906,747.39|
|负债合计||2,110,309,030.67|2,200,174,626.83|
|股东权益：||||
|股本|28|486,720,000.00|405,600,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积|29|1,274,357,414.05|1,355,477,414.05|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积|30|27,082,473.30|27,082,473.30|
|未分配利润|31|645,806,737.15|561,666,620.68|
|归属于母公司股东权益合计||2,433,966,624.50|2,349,826,508.03|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||2,433,966,624.50|2,349,826,508.03|
|负债和股东权益总计||4,544,275,655.17|4,550,001,134.86|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
母公司资产负债表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注十三|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||268,119,263.25|186,910,640.35|
|以公允价值计量并变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|7,559,664.26|
|应收账款|1|360,417,583.13|352,134,941.06|
|预付款项||94,702,560.63|142,782,826.02|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|585,681,645.42|688,578,596.56|
|存货||59,294,512.06|73,728,929.44|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||63,185,286.23|10,870,392.64|
|流动资产合计||1,431,400,850.72|1,462,565,990.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|1,181,757,496.58|1,181,757,496.58|
|投资性房地产||5,374,491.83|5,614,615.40|
|固定资产||170,373,201.07|196,619,314.97|
|工程物资||-|-|
|在建工程||2,030,030.68|240,122.52|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||27,581,328.19|28,318,063.81|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||17,293,862.25|7,792,885.94|
|其他非流动资产||1,211,370.20|1,297,921.90|
|非流动资产合计||1,405,621,780.80|1,421,640,421.12|
|资产总计||2,837,022,631.52|2,884,206,411.45|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
母公司资产负债表（续）
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注十三|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||-|33,934,550.05|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||5,954,000.00|-|
|应付账款||66,669,250.98|60,903,882.43|
|预收款项||3,254,543.12|7,338,520.34|
|应付职工薪酬||6,311,726.53|4,219,087.57|
|应交税费||1,385,258.77|404,174.23|
|应付利息||37,599,454.87|37,599,454.83|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||18,765,651.37|5,557,571.58|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||139,939,885.64|149,957,241.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||827,350,438.24|826,167,270.16|
|长期应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||2,145,254.56|2,171,101.00|
|递延所得税负债||112,606.10|98,826.55|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||829,608,298.90|828,437,197.71|
|负债合计||969,548,184.54|978,394,438.74|
|股东权益：||||
|股本||486,720,000.00|405,600,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积||1,242,808,240.23|1,323,928,240.23|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||26,961,139.02|26,961,139.02|
|未分配利润||110,985,067.73|149,322,593.46|
|股东权益合计||1,867,474,446.98|1,905,811,972.71|
|负债和股东权益总计||2,837,022,631.52|2,884,206,411.45|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
合并利润表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||2,958,976,614.00|2,521,780,170.53|
|其中：营业收入|32|2,958,976,614.00|2,521,780,170.53|
|二、营业总成本||2,865,520,340.23|2,431,157,308.39|
|其中：营业成本|32|2,011,269,730.07|1,764,205,070.36|
|营业税金及附加|33|12,778,666.26|9,069,239.92|
|销售费用|34|517,049,887.72|395,275,089.48|
|管理费用|35|198,117,354.24|167,992,942.57|
|财务费用|36|104,603,265.63|72,539,139.99|
|资产减值损失|37|21,701,436.31|22,075,826.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）|38|6,429,037.66|263,309.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（损失以“-”填列）||99,885,311.43|90,886,171.25|
|加：营业外收入|39|22,512,829.34|11,595,294.32|
|其中：非流动资产处置利得||75,819.00|135,785.90|
|减：营业外支出|40|4,796,825.06|8,222,675.96|
|其中：非流动资产处置损失||4,076,290.49|6,322,252.71|
|四、利润总额（损失以“-”填列）||117,601,315.71|94,258,789.61|
|减：所得税费用|41|29,405,199.24|26,756,597.19|
|五、净利润（损失以“-”填列）||88,196,116.47|67,502,192.42|
|归属于母公司所有者的净利润||88,196,116.47|67,502,192.42|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益净额||-|-|
|七、综合收益总额||88,196,116.47|67,502,192.42|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||88,196,116.47|67,502,192.42|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|八、每股收益||||
|基本每股收益||0.18|0.14|
|稀释每股收益||0.18|0.14|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
母公司利润表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十三|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|4|671,281,512.67|555,087,068.48|
|减：营业成本|4|615,584,800.50|502,418,871.67|
|营业税金及附加||1,247,177.26|1,299,955.17|
|销售费用||33,345,073.28|10,022,124.51|
|管理费用||38,938,015.04|35,573,038.25|
|财务费用||17,179,376.44|16,603,767.89|
|资产减值损失||11,743,108.98|9,699,363.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）|5|1,853,257.61|40,202,904.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（损失以“-”填列）||-44,902,781.22|19,672,851.36|
|加：营业外收入||3,051,601.36|1,061,831.40|
|其中：非流动资产处置利得||165,988.37|51,473.52|
|减：营业外支出||1,917,542.63|1,205,466.82|
|其中：非流动资产处置损失||1,777,900.15|1,173,743.28|
|三、利润总额（损失以“-”填列）||-43,768,722.49|19,529,215.94|
|减：所得税费用||-9,487,196.76|-4,693,631.89|
|四、净利润（损失以“-”填列）||-34,281,525.73|24,222,847.83|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||-34,281,525.73|24,222,847.83|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
合并现金流量表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,204,689,707.49|2,689,403,174.26|
|收到的税费返还||1,978,429.94|1,216,203.74|
|收到的其他与经营活动有关的现金|42|33,704,383.34|55,679,294.32|
|经营活动现金流入小计||3,240,372,520.77|2,746,298,672.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,156,352,916.52|1,903,587,667.23|
|支付给职工以及为职工支付的现金||244,472,583.49|206,352,299.51|
|支付的各项税费||182,194,776.30|129,672,238.63|
|支付的其他与经营活动有关的现金|42|228,171,842.08|244,408,567.01|
|经营活动现金流出小计||2,811,192,118.39|2,484,020,772.38|
|经营活动产生的现金流量净额||429,180,402.38|262,277,899.94|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||6,429,037.66|263,309.11|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||2,375,074.37|1,343,686.16|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|42|210,000,000.00|45,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||218,804,112.03|46,606,995.27|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||179,015,012.45|366,879,729.23|
|投资所支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|42|160,000,000.00|145,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||339,015,012.45|511,879,729.23|
|投资活动产生的现金流量净额||-120,210,900.42|-465,272,733.96|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|借款所收到的现金||501,527,692.73|526,301,879.63|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|42|-|14,806,384.28|
|筹资活动现金流入小计||501,527,692.73|541,108,263.91|
|偿还债务所支付的现金||674,847,875.19|536,355,389.87|
|分配股利或偿付利息所支付的现金||82,837,987.86|86,301,780.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|42|109,151,091.25|31,058,869.72|
|筹资活动现金流出小计||866,836,954.30|653,716,040.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||-365,309,261.57|-112,607,776.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,272,255.64|-1,797,026.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||-55,067,503.97|-317,399,637.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||647,251,739.37|964,651,376.50|
|六、期末现金及现金等价物余额||592,184,235.40|647,251,739.37|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
母公司现金流量表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|783,844,056.68|483,222,571.78|
|收到的税费返还|1,491,287.66|1,089,476.78|
|收到的其他与经营活动有关的现金|184,595,204.74|38,620,822.04|
|经营活动现金流入小计|969,930,549.08|522,932,870.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金|624,617,984.10|401,185,067.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金|29,729,310.14|42,643,728.48|
|支付的各项税费|10,385,949.67|12,612,714.68|
|支付的其他与经营活动有关的现金|87,283,764.70|455,336,953.64|
|经营活动现金流出小计|752,017,008.61|911,778,464.23|
|经营活动产生的现金流量净额|217,913,540.47|-388,845,593.63|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资所收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|1,853,257.61|40,202,904.11|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|928,660.00|1,365,174.19|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|110,000,000.00|30,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|112,781,917.61|71,568,078.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|4,173,926.60|8,115,460.24|
|投资所支付的现金|-|-|
|质押贷款净增加额|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|160,000,000.00|30,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|164,173,926.60|38,115,460.24|
|投资活动产生的现金流量净额|-51,392,008.99|33,452,618.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|
|借款所收到的现金|48,750,000.00|50,977,066.84|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|7,119,284.06|
|筹资活动现金流入小计|48,750,000.00|58,096,350.90|
|偿还债务所支付的现金|83,492,952.91|36,964,538.20|
|分配股利或偿付利息所支付的现金|51,358,104.35|46,073,330.69|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|94,353,941.80|1,900,000.00|
|筹资活动现金流出小计|229,204,999.06|84,937,868.89|
|筹资活动产生的现金流量净额|-180,454,999.06|-26,841,517.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|788,148.68|-324,550.63|
|五、现金及现金等价物净增加额|-13,145,318.90|-382,559,044.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|184,502,949.09|567,061,993.28|
|六、期末现金及现金等价物余额|171,357,630.19|184,502,949.09|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
合并股东权益变动表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|405,600,000.00|-|1,355,477,414.05|-|-|27,082,473.30|561,666,620.68|-|2,349,826,508.03|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|405,600,000.00|-|1,355,477,414.05|-|-|27,082,473.30|561,666,620.68|-|2,349,826,508.03|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|81,120,000.00|-|-81,120,000.00|-|-|-|84,140,116.47|-|84,140,116.47|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|88,196,116.47|-|88,196,116.47|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-4,056,000.00|-|-4,056,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-4,056,000.00|-|-4,056,000.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|81,120,000.00|-|-81,120,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|81,120,000.00|-|-81,120,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|486,720,000.00|-|1,274,357,414.05|-|-|27,082,473.30|645,806,737.15|-|2,433,966,624.50|

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
合并股东权益变动表（续）
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|312,000,000.00|-|1,449,077,414.05|-|-|24,660,188.52|496,586,713.04|-|2,282,324,315.61|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|312,000,000.00|-|1,449,077,414.05|-|-|24,660,188.52|496,586,713.04|-|2,282,324,315.61|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|93,600,000.00|-|-93,600,000.00|-|-|2,422,284.78|65,079,907.64|-|67,502,192.42|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|67,502,192.42|-|67,502,192.42|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|2,422,284.78|-2,422,284.78|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|2,422,284.78|-2,422,284.78|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|93,600,000.00|-|-93,600,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|93,600,000.00|-|-93,600,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|405,600,000.00|-|1,355,477,414.05|-|-|27,082,473.30|561,666,620.68|-|2,349,826,508.03|

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
母公司股东权益变动表
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|405,600,000.00|-|1,323,928,240.23|-|-|26,961,139.02|149,322,593.46|1,905,811,972.71|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|405,600,000.00|-|1,323,928,240.23|-|-|26,961,139.02|149,322,593.46|1,905,811,972.71|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|81,120,000.00|-|-81,120,000.00|-|-|-|-38,337,525.73|-38,337,525.73|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-34,281,525.73|-34,281,525.73|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-4,056,000.00|-4,056,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-4,056,000.00|-4,056,000.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|81,120,000.00|-|-81,120,000.00|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|81,120,000.00|-|-81,120,000.00|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|486,720,000.00|-|1,242,808,240.23|-|-|26,961,139.02|110,985,067.73|1,867,474,446.98|

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|312,000,000.00|-|1,417,528,240.23|-|-|24,538,854.24|127,522,030.41|1,881,589,124.88|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|312,000,000.00|-|1,417,528,240.23|-|-|24,538,854.24|127,522,030.41|1,881,589,124.88|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|93,600,000.00|-|-93,600,000.00|-|-|2,422,284.78|21,800,563.05|24,222,847.83|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|24,222,847.83|24,222,847.83|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|2,422,284.78|-2,422,284.78|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|2,422,284.78|-2,422,284.78|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|93,600,000.00|-|-93,600,000.00|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|93,600,000.00|-|-93,600,000.00|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|405,600,000.00|-|1,323,928,240.23|-|-|26,961,139.02|149,322,593.46|1,905,811,972.71|

法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革
中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”或“本公司”）是由中山市中顺纸业制造有限公司（以下简称“中顺纸业有限”）全体股东作为发起人，以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为 442000400013713的企业法人营业执照，股本为人民币 12,000.00万元，法定代表人为邓颖忠。
2010年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1539号”文《关于核准中顺洁柔纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，每股面值1元，公开发行后股本变更为人民币160,000,000.00元。
2012年5月22日公司召开2011年年度股东大会决议，审议通过《关于2011年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币 48,000,000.00元，以截至 2011年末总股本160,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币208,000,000.00元。
2013年6月3日公司召开2012年年度股东大会决议，审议通过《关于2012年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币 104,000,000.00元，以截至 2012年末总股本208,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币312,000,000.00元。
2014年5月8日公司召开2013年年度股东大会决议，审议通过《关于2013年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币 93,600,000.00元，以截止 2013年末总股本312,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币405,600,000.00元。
2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会决议，审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币 81,1200,000.00元，以截止 2014年末总股本405,6000,000股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币486,720,000.00元。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
2、公司注册地
中山市东升镇坦背胜龙村。
3、公司总部地址
中山市西区彩虹大道136号。
4、业务性质
本公司属于生活用纸行业。
5、公司经营范围及主要产品
本公司经营范围主要包括：生产和销售高档生活用纸系列产品。产品国内外销售。从事桨板进出口业务。本公司的主要产品包括：洁柔和太阳两大品牌生活用纸系列产品。
6、财务报告的批准报出
本财务报告于2016年4月22日经公司董事会批准报出。
7、合并财务报表范围
公司合并范围内的子公司包括：江门中顺纸业有限公司（以下简称“江门中顺”）、浙江中顺纸业有限公司（以下简称“浙江中顺”）、江门中顺洁柔纸业有限公司（以下简称“江门洁柔”）、中顺洁柔（香港）有限公司（以下简称“中顺洁柔（香港）”）、中顺洁柔（云浮）纸业有限公司（以下简称“云浮中顺”）、中顺洁柔（云浮）商贸有限公司（以下简称“云浮商贸”）、中顺洁柔（澳门）有限公司（以下简称“澳门中顺”）、中山市中顺商贸有限公司（以下简称“中顺商贸”）、孝感市中顺洁柔商贸有限公司（以下简称“孝感中顺”）、北京中顺洁柔纸业有限公司（以下简称“北京中顺”）、成都中顺纸业有限公司（以下简称“成都中顺”）、杭州洁柔商贸有限公司（以下简称“杭州洁柔”）、上海惠聪纸业有限公司（以下简称“上海惠聪”）、中顺洁柔（湖北）纸业有限公司（以下简称“湖北中顺”）、中顺国际纸业有限公司（以下简称“中顺国际”）、中顺洁柔（四川）纸业有限公司（以下简称“四川中顺”）、中顺洁柔（中山）纸业有限公司（以下简称“中山洁柔纸业”）。公司本期的合并财务报表范围未发生变化。详见本附注七、在其他主体中的权益1、企业集团的构成。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内外子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
--同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
--非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
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--合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
7、现金及现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
--外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
--外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
--单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不单项金额重大的判断依
存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超据或金额标准
100万元的应收款项视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量单项金额重大并单项计现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
提坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
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--按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备。
--组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
|||
|-|-|
|应收账款坏账计提比例|其他应收款账龄|
|2%|1年以内|
|5%||
|15%|1-2年|
|30%|2-3年|
|50%|3-5年|
|100%|5年以上|

--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，坏账准备的计提方法
计入当期损益。
11、存货
--存货的分类
存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。
--发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
--存货跌价准备的确认标准、计提方法
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期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
--确定可变现净值的依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
--存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
--低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
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13、长期股权投资
--长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
--投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
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--后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
14、投资性房地产
--投资性房地产的确认和计量
公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
--投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法
详见附注三、19、长期减值准备。
15、固定资产
--固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
--固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
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固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
--固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及生产器具。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5%，外商投资企业的残值率为10%）确定其折旧率，具体如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|年折旧率（%）|
|20年、30年|3.00、3.17、4.50、4.75|
|10年至20年|9.50、9.00至4.75、4.50|
|5年、8年、14年|6.43、6.79、11.25、11.88、18.00、19.00|
|5年、8年|11.25、11.88、18.00、19.00|
|1年至5年|19.00、95.00至18.00、90.00|

--固定资产减值准备的确认标准、计提方法
详见附注三、19、长期减值准备。
--融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
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资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
--在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算。
--在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
详见附注三、19、长期减值准备。
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17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
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18、无形资产
--无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
--无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
--无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
详见附注三、19、长期减值准备。
--无形资产支出满足资本化的条件
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
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c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期减值准备
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
--短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
--离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
--辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
—其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
—预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
—预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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23、股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
--以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
--以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
--销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入具体确认方式：
（1）内销：
公司销售商品时，在收货方收到商品时确认收入。
（2）出口销售：
根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出口产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
--提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
--让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
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利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
--所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
--递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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--递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
--所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更事项。
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（2）重要会计估计变更
|||||
|-|-|-|-|
|||开始适用|备|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|||
|||的时点|注|
|现市场竞争激烈，销售定价管理体系实施对公司显||||
|得越发重要，精确核算采购成本、强化成本管理、提||||
|升公司同行业竞争水平作为公司管理重大事项实施。||||
|采用当日中国人民银行公布的人民币中间价作为外币||||
|交易业务折算的即期汇率已不能准确反映采购成本。||||
||相关会计估计变|||
|公司董事会决定修改外币交易中采用的即期汇率||2015年||
||更已经本公司第||-|
|类型，将原以当日中国人民银行公布的人民币汇率中||||
||三届董事会第六|10月1日||
|间价作为即期汇率修改为采用汇卖价作为即期汇率。|次会议审议通过|||
|考虑到公司外币业务的发生行不同，外币业务发生行||||
|主要为中国银行、农业银行、建设银行、工商银行，||||
|选用这四间银行当日收盘时的汇卖价（如当日非工作||||
|日，则采用前一工作日收盘时的汇卖价）平均数作为||||
|即期汇率。||||

该项会计估计变更使得公司2015年的利润总额减少393,017.68元。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|纸品及原料销售额|
|应交流转税额加当期免抵税额|
|应交流转税额加当期免抵税额|
|应交流转税额加当期免抵税额|
|应纳税所得额|

-2015年本公司及子公司适用的企业所得税税率
||
|-|
|所得税税率|
|25%|
|15%|
|25%|
|25%|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|所得税税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|16.5%|
|25%|
|25%|
|16.5%|
|25%|
|25%|
|累进税率|

备注1：中顺国际、中顺洁柔（香港）为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.5%。
备注2：澳门中顺为依澳门法律设立的澳门公司，适用澳门税法，所得补充税采用累进税率（应纳税所得额澳门元300,000元以下部分免征，澳门元300,000元以上部分按12%征收）。
2、税收优惠
企业所得税
公司之子公司江门中顺于2015年10月10日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201544000218的《高新技术企业证书》，江门中顺被认定为高新科技企业，有效期为三年。根据企业所得税法有关规定，江门中顺纸业有限公司2015年度至2017年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减
按15%征收。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2015.12.31|
|197,695.42|
|591,986,539.98|
|97,757,064.55|
|689,941,299.95|
|161,396,818.78|

其他货币资金期末余额系开具信用证、银行承兑汇票及保函保证金。货币资金所有权受限制的情形见附注五、44。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|2015.12.31|
|2,062,521.56|
|20,400.00|
|2,082,921.56|

（2）公司期末无用于质押的应收票据。
（3）公司期末不存在已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）公司期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|248,061.00|
|248,061.00|

（5）公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|448,412,109.36|100.00%|12,356,618.05|2.76%|
|-|-|-|-|
|448,412,109.36|100.00%|12,356,618.05|2.76%|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|347,729,474.08|100.00%|8,822,498.68|2.54%|
|-|-|-|-|
|347,729,474.08|100.00%|8,822,498.68|2.54%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏 账 准 备|
|356,039,267.99|7,120,785.35|
|87,095,541.39|4,354,777.09|
|5,118,736.65|767,810.49|
|61,320.86|18,396.26|
|4,787.23|2,393.62|
|92,455.24|92,455.24|
|448,412,109.36|12,356,618.05|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,534,119.37元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为169,319,122.00元，占应收账款总额的比例为37.76%，相应计提的坏账准备期末余额为4,605,561.98元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|17,297,753.77|98.33|26,223,377.51|
|219,567.43|1.25|240,634.89|
|71,372.73|0.41|10,678.32|
|2,530.32|0.01|552.00|
|17,591,224.25|100.00|26,475,242.72|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为 16,468,430.73元，占预付款
项期末余额的比例为93.62%。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|9,127,731.38|100.00%|1,424,418.98|15.61%|
|-|-|-|-|
|9,127,731.38|100.00%|1,424,418.98|15.61%|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|8,618,525.83|100.00%|1,037,824.84|12.04%|
|-|-|-|-|
|8,618,525.83|100.00%|1,037,824.84|12.04%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|5,400,776.70|270,038.84|
|1,496,893.50|224,534.00|
|1,800,472.26|540,141.68|
|79,768.92|39,884.46|
|349,820.00|349,820.00|
|9,127,731.38|1,424,418.98|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额386,594.14元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.12.31|
|3,679,800.00|
|2,437,665.60|
|2,593,428.73|
|416,837.05|
|9,127,731.38|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|账 龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|保证金及押金|1,554,000.00|2-3年|17.03|
|保证金及押金|778,331.00|1-2年|8.53|
|往来款|522,812.12|1年以内|5.73|
|备用金|324,612.67|1年以内|3.56|
|保证金及押金|300,000.00|1-2年|3.29|
|-|3,479,755.79|-|38.14|

注：该款项为公司之子公司湖北中顺人力资源部职员胡萍借支备用金，主要为垫付公司职工医疗费用。
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|388,432,059.74|-|388,432,059.74|347,050,005.99|-|
|235,382,252.76|4,113,595.99|231,268,656.77|165,760,727.54|1,953,111.08|
|54,206,619.04|-|54,206,619.04|57,189,866.91|-|
|22,634,859.87|1,203,198.89|21,431,660.98|31,730,527.88|2,374,869.63|
|27,983,704.30|-|27,983,704.30|26,882,877.01|-|
|5,471,631.28|-|5,471,631.28|6,676,236.85|-|
|734,111,126.99|5,316,794.88|728,794,332.11|635,290,242.18|4,327,980.71|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加金额||本期减少金额||
||计 提|其他|转回或转销|其他|
|1,953,111.08|4,258,100.02|-|2,097,615.11|-|
|2,374,869.63|2,174,008.85|-|3,345,679.59|-|
|4,327,980.71|6,432,108.87|-|5,443,294.70|-|

—公司期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
—公司期末对已销售或处置的存货所对应的跌价准备进行了转销。
7、其他流动资产
||
|-|
|2015.12.31|
|50,000,000.00|
|103,101,090.81|
|-|
|153,101,090.81|

公司期末其他流动资产所有权受限制的情形见附注五、44。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|
|16,638,405.03|11,412,883.48|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|16,638,405.03|11,412,883.48|
|3,237,805.46|1,095,659.84|
|536,114.71|256,382.24|
|536,114.71|256,382.24|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|3,773,920.17|1,352,042.08|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|12,864,484.86|10,060,841.40|
|13,400,599.57|10,317,223.64|

（2）公司期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
9、固定资产
（1）固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|生产器具|合 计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|672,856,542.14|1,941,883,364.47|13,210,354.97|30,699,695.74|15,571,344.19|2,674,221,301.51|
|2.本期增加金额|52,796,594.91|193,856,400.75|349,982.05|2,036,218.97|9,342,259.23|258,381,455.91|
|（1）购置|-|2,856,350.23|349,982.05|536,073.69|1,606,958.11|5,349,364.08|
|（2）在建工程转入|52,796,594.91|191,000,050.52|-|1,500,145.28|7,735,301.12|253,032,091.83|
|3.本期减少金额|91,095.18|57,716,245.18|2,086,771.71|378,114.39|-|60,272,226.46|
|（1）转入投资性房地产|-|-|-|-|-|-|
|（2）处置或报废|91,095.18|24,346,074.66|2,086,771.71|378,114.39|-|26,902,055.94|
|（3）转入在建工程|-|33,370,170.52|-|-|-|33,370,170.52|
|4.期末余额|725,562,041.87|2,078,023,520.04|11,473,565.31|32,357,800.32|24,913,603.42|2,872,330,530.96|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|71,968,777.33|373,917,525.51|4,253,606.49|12,396,842.16|957,046.08|463,493,797.57|
|2.本期增加金额|23,945,917.93|120,514,246.76|834,020.48|3,053,559.20|4,482,587.70|152,830,332.07|
|（1）计提|23,945,917.93|120,514,246.76|834,020.48|3,053,559.20|4,482,587.70|152,830,332.07|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|生产器具|合 计|
|3.本期减少金额|20,496.60|36,808,151.76|1,286,480.16|330,938.27|-|38,446,066.79|
|（1）处置或报废|20,496.60|14,702,233.00|1,286,480.16|330,938.27|-|16,340,148.03|
|（2）转入在建工程|-|22,105,918.76|-|-|-|22,105,918.76|
|（3）其他|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|95,894,198.66|457,623,620.51|3,801,146.81|15,119,463.09|5,439,633.78|577,878,062.85|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|-|18,332,859.41|-|-|-|18,332,859.41|
|2.本期增加金额|-|11,348,613.93|-|-|-|11,348,613.93|
|（1）计提|-|11,348,613.93|-|-|-|11,348,613.93|
|3.本期减少金额|-|4,531,458.33|-|-|-|4,531,458.33|
|（1）处置或报废|-|4,531,458.33|-|-|-|4,531,458.33|
|4.期末余额|-|25,150,015.01|-|-|-|25,150,015.01|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|629,667,843.21|1,595,249,884.52|7,672,418.50|17,238,337.23|19,473,969.64|2,269,302,453.10|
|2.期初账面价值|600,887,764.81|1,549,632,979.54|8,956,748.49|18,302,853.58|14,614,298.11|2,192,394,644.53|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 原 值|累 计 折 旧|减 值 准 备|账面价值|
|55,603,597.25|29,781,340.27|25,150,015.01|672,241.97|
|55,603,597.25|29,781,340.27|25,150,015.01|672,241.97|

（3）公司期末无通过融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（4）公司期末无通过售后租回交易形成的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账 面 价 值|
|5,866,659.37|
|66,798,048.09|
|43,787,141.94|
|116,451,849.40|

（6）公司期末固定资产所有权受限的情形见附注五、44。
10、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|82,361.84|-|82,361.84|240,122.52|-|
|2,471,474.18|-|2,471,474.18|27,194,147.99|-|
|19,241,867.17|-|19,241,867.17|11,727.32|-|
|621,195.54|-|621,195.54|133,804,622.70|-|
|1,947,668.84|-|1,947,668.84|-|-|
|172,091.50|-|172,091.50|114,036.19|-|
|-|-|-|444,444.45|-|
|4,910,651.89|-|4,910,651.89|4,824,056.07|-|
|29,447,310.96|-|29,447,310.96|166,633,157.24|-|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|2014.12.31|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2015.12.31|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|32.25|240,122.52|82,361.84|240,122.52|-|82,361.84|100.00|99.00|-|-|-|
|5,860.89|27,194,147.99|27,914,678.02|52,637,351.83|-|2,471,474.18|94.03|99.00|-|-|-|
|3,823.82|11,727.32|35,269,443.27|16,039,303.42|-|19,241,867.17|92.27|90.00|-|-|-|
|60,240.00|133,804,622.70|33,252,012.68|166,435,439.84|-|621,195.54|107.88|99.00|2,299,985.18|273,944.55|5.19%|
|485.63|-|4,856,326.50|2,908,657.66|-|1,947,668.84|100.00|95.00|-|-|-|
|534.35|114,036.19|5,343,453.99|5,285,398.68|-|172,091.50|100.00|99.00|-|-|-|
|60,928.00|444,444.45|119,743.90|564,188.35|-|-|97.47|100.00|-|-|-|
|79,987.00|4,824,056.07|9,008,225.35|8,921,629.53|-|4,910,651.89|96.94|99.00|723,752.58|296,009.55|6.40%|
|211,891.94|166,633,157.24|115,846,245.55|253,032,091.83|-|29,447,310.96|-|-|3,023,737.76|569,954.10|-|

（3）公司期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（4）公司期末不存在在建工程所有权受限制的情形。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
11、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|应用软件|商标权|专利技术|
|153,711,646.96|6,291,847.38|168,370.83|807,662.13|
|-|298,863.09|-|136,000.00|
|-|298,863.09|-|136,000.00|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|153,711,646.96|6,590,710.47|168,370.83|943,662.13|
|13,465,894.59|2,935,743.76|124,998.45|225,276.62|
|2,980,268.04|882,410.61|11,977.41|99,337.35|
|2,980,268.04|882,410.61|11,977.41|99,337.35|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|16,446,162.63|3,818,154.37|136,975.86|324,613.97|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|137,265,484.33|2,772,556.10|31,394.97|619,048.16|
|140,245,752.37|3,356,103.62|43,372.38|582,385.51|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|64,654.15|-|-|-|-|
|64,654.15|-|-|-|-|

将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2015年12月31日未发生减值迹象，期末未计提减值准备。
13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|137,344.67|-|137,344.67|-|
|78,484.39|-|30,380.76|-|
|215,829.06|-|167,725.43|-|

14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|23,364,817.30|4,882,378.58|15,716,626.33|
|13,455,369.97|3,183,994.37|9,655,747.65|
|5,357,348.07|1,339,337.02|2,790,148.73|
|95,858,085.41|23,964,521.36|94,454,728.17|
|21,926.00|5,481.50|2,228,536.54|
|25,150,015.01|6,287,503.75|18,332,859.41|
|5,316,794.88|1,039,557.97|4,327,980.71|
|168,524,356.64|40,702,774.55|147,506,627.54|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,151,413.09|287,853.27|925,310.20|
|1,151,413.09|287,853.27|925,310.20|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2015.12.31|
|59,003,198.56|
|9,839,129.25|
|68,842,327.81|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2015.12.31|
|-|
|5,250,552.20|
|2,767,938.58|
|13,693,077.99|
|17,591,058.67|
|5,569,008.95|
|14,131,562.17|
|59,003,198.56|

注：该亏损为公司之子公司中顺国际之经营亏损，按照香港税法规定，该公司之经营亏损可无限期弥补。
15、其他非流动资产
||
|-|
|2015.12.31|
|1,326,441.03|
|4,500,435.54|
|5,826,876.57|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
16、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2015.12.31|
|212,666,590.00|
|73,099,822.33|
|285,766,412.33|

短期借款分类的说明：
a.保证担保借款明细列示如下：
|||
|-|-|
|银 行 名 称|借款金额|
|中国民生银行江门支行|80,000,000.00|
|中国民生银行江门支行|40,000,000.00|
|恒生银行（香港）有限公司|9,815,715.00|
|中国银行（香港）有限公司|50,337,000.00|
|汇丰银行（香港）有限公司|32,513,875.00|
|-|212,666,590.00|

b.质押借款系公司之子公司中顺洁柔（香港）向中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯特丹分行借入73,099,822.33元，由中顺洁柔通过广州银行股份有限公司中山分行开具《融资性保函》，该保函的收益人为中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯特丹分行。
（2）公司期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
||
|-|
|2015.12.31|
|5,564,000.00|
|5,564,000.00|

注：公司期末无已到期未支付的应付票据。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
18、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|2015.12.31|
|325,590,551.83|
|325,590,551.83|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2015.12.31|
|11,613,736.26|
|8,551,650.00|
|20,165,386.26|

19、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2015.12.31|
|18,561,529.82|
|18,561,529.82|

（2）公司期末余额无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|25,762,049.64|232,893,887.68|224,068,860.92|
|262,756.25|17,815,810.57|17,727,461.05|
|1,341,410.43|1,057,229.84|2,184,971.28|
|-|-|-|
|27,366,216.32|251,766,928.09|243,981,293.25|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|25,362,299.03|212,603,943.30|204,109,365.00|
|-|7,797,686.14|7,797,686.14|
|66,928.52|7,889,306.96|7,837,628.56|
|56,294.82|6,143,546.32|6,099,656.89|
|8,087.30|1,260,666.65|1,255,601.92|
|2,546.40|485,093.99|482,369.75|
|-|-|-|
|137,645.00|2,775,565.62|2,659,634.58|
|195,177.09|1,827,385.66|1,664,546.64|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|25,762,049.64|232,893,887.68|224,068,860.92|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本 期 增 加|本 期 减 少|
|246,785.76|16,208,698.28|16,120,671.43|
|15,970.49|1,607,112.29|1,606,789.62|
|-|-|-|
|-|-|-|
|262,756.25|17,815,810.57|17,727,461.05|

（4）期末公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
21、应交税费
||
|-|
|2015.12.31|
|10,112,774.73|
|17,508.11|
|6,564,372.32|
|578,014.21|
|296,094.47|
|464,677.68|
|280,193.37|
|547,510.79|
|239,054.93|
|281,785.02|
|197,396.33|
|443,390.97|
|20,022,772.93|

22、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|2015.12.31|2014.12.31|
|“中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司债券”利息|37,599,454.87|37,599,454.83|
|其他|-|-|
|合 计|37,599,454.87|37,599,454.83|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015.12.31|
|10,754,060.27|
|239,289,255.31|
|952,640.07|
|250,995,955.65|

（2）公司期末余额无账龄超过1年的重要其他应付款。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2015.12.31|
|147,586,870.99|
|-|
|147,586,870.99|

注：“一年内到期的长期借款”组成：①公司之子公司四川中顺向星展银行广州分行借入需要在2016年归还的长期借款27,121,010.15元；②公司之子公司云浮中顺分别向中国建设银行股份有限公司中山市分行、中国银行股份有限公司云浮支行、恒生银行中山支行借入的需要在2016年归还的长期借款48,000,000.00元、37,500,000.00元、34,965,860.84元。
1年内到期的长期借款利率区间为：4.08410%至6.40%(年利率)。
25、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|2015.12.31|
|50,000,000.00|
|80,000,000.00|
|130,000,000.00|

长期借款分类的说明
a.抵押、担保借款明细列示如下
||||
|-|-|-|
|银行名称|2015.12.31|担保人|
|中国银行股份有限公司云浮支行|50,000,000.00|中顺洁柔|
|-|50,000,000.00|-|

b.担保借款明细列示如下
|||
|-|-|
|银 行 名 称|2015.12.31|
|中国建设银行股份有限公司中山市分行|80,000,000.00|
|-|80,000,000.00|

（2）长期借款利率区间为：4.08410%至6.40%(年利率)。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
26、应付债券
（1）应付债券
||
|-|
|2015.12.31|
|827,350,438.24|
|827,350,438.24|

（2）应付债券的增减变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|债 券 名 称|面 值|发行日期|债券期限|发行金额|
|中顺洁柔纸业股份有限公司|||||
||830,000,000.00|2013年3月8日|5年|830,000,000.00|
|2012年公司债券|||||
|合 计|830,000,000.00|-|-|830,000,000.00|

（接上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||
|2014.12.31||按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他|2015.12.31|
||发行||||||
|826,167,270.16|-|45,899,000.00|1,183,168.08|45,899,000.00|-|827,350,438.24|
|826,167,270.16|-|45,899,000.00|1,183,168.08|45,899,000.00|-|827,350,438.24|

注：“中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司债券”为 5年期固定利率债券，票面利率为5.53%，由中顺集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
27、递延收益
（1）递延收益明细列表如下
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31|
|27,587,322.86|-|1,755,983.28|25,831,339.58|

（2）涉及政府补助的项目
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本年新增政府补助|本年计入营业外收入|2015.12.31|
|1,701,000.00|-|121,500.00|1,579,500.00|
|9,386,386.05|-|785,714.28|8,600,671.77|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本年新增政府补助|本年计入营业外收入|2015.12.31|
|2,912,500.00|-|150,000.00|2,762,500.00|
|4,946,825.39|-|319,047.60|4,627,777.79|
|2,866,666.67|-|159,999.96|2,706,666.71|
|3,602,843.75|-|193,875.00|3,408,968.75|
|2,171,101.00|-|25,846.44|2,145,254.56|
|2 7 , 5 8 7 ,322.86|-|1,755,983.28|25,831,339.58|

注1：为推动环保减排、节能降耗方面的技术改造，2008年江门市新会区双水镇人民政府给予公司之子公司江门中顺节能减排扶持基金人民币243万元。江门中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。
注2：为了推动重点产业振兴和技术改造，2011年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予公司之子公司江门洁柔中央预算内专项资金 1100万元,专项用于江门洁柔新建年产 5万吨高档生活用纸项目设备采购。江门洁柔按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。
注3：根据公司之子公司云浮中顺与罗定市政府签订的《投资协议》，云浮中顺 2013年度收到自动化立体仓库建设扶持资金3,000,000.00元及环保设施建设扶持资金5,000,000.00元。
云浮中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。
注4：为支持企业的技术改造和新引进重大工业和信息化项目建设，促进企业的经济发展，成都市财政局和成都市经济和信息化委员会给予公司之子公司四川中顺300万元补助资金，专项用于四川中顺扩产年产2.5万吨高档生活用纸项目。四川中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。
注5：根据成都市财政局下发的成财企（2014）124号文《关于拨付2014年度中央外经贸发展专项资金（进口贴息、服务外包及技术出口贴息）》，公司之子公司四川中顺获得进口设备
贴息资金361.90万元。四川中顺本期按照进口设备的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入
当期损益。
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
注6：为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司节能减排工程建设，玉田县财政局拨付节能改造资金217.1101万元，用于“水处理”工程建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。
28、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本 年 变 动 增 减 （+,-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计|
|405,600,000.00|-|-|81,120,000.00|-|81,120,000.00|

29、资本公积
资本公积增减变动情况如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本 期 减 少|
|1,317,990,677.41|-|81,120,000.00|
|37,486,736.64|-|-|
|1,355,477,414.05|-|81,120,000.00|

本公司资本公积本期减少数：2015年 5月 8日公司召开2014年年度股东大会决议，审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》，申请增加注册资本人民币81,1200,000.00元，以截止2014年末总股本405,6000,000股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币486,720,000.00元。
30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|27,082,473.30|-|-|
|-|-|-|
|27,082,473.30|-|-|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
31、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|2015年度|
|561,666,620.68|
|-|
|561,666,620.68|
|88,196,116.47|
|-|
|-|
|-|
|4,056,000.00|
|-|
|645,806,737.15|

32、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收入|成本|收入|
|2,932,882,034.70|1,987,121,650.82|2,505,911,293.09|
|26,094,579.30|24,148,079.25|15,868,877.44|
|2,958,976,614.00|2,011,269,730.07|2,521,780,170.53|

33、营业税金及附加
||
|-|
|2015年度|
|194,481.20|
|6,717,587.58|
|3,547,270.34|
|2,319,327.14|
|12,778,666.26|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
34、销售费用
||
|-|
|2015年度|
|76,556,255.00|
|29,489,844.68|
|206,747,269.04|
|68,804,303.55|
|109,444,032.71|
|12,957,852.18|
|1,280,956.66|
|4,212,254.46|
|7,557,119.44|
|517,049,887.72|

35、管理费用
||
|-|
|2015年度|
|43,211,460.72|
|17,561,518.86|
|15,868,011.09|
|31,009,512.65|
|1,670,288.55|
|1,228,991.07|
|2,823,817.19|
|17,446,048.92|
|2,812,174.92|
|11,062,795.38|
|45,355,103.80|
|8,067,631.09|
|198,117,354.24|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
36、财务费用
||
|-|
|2015年度|
|80,100,460.35|
|6,254,768.29|
|24,061,623.08|
|6,695,950.49|
|104,603,265.63|

37、资产减值损失
||
|-|
|2015年度|
|3,920,713.51|
|6,432,108.87|
|11,348,613.93|
|21,701,436.31|

38、投资收益
||
|-|
|2015年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|6,429,037.66|
|6,429,037.66|

“其他”为公司及子公司上海惠聪、江门中顺购买保本型理财产品到期收益。
中顺洁柔纸业股份有限公司
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2015年度 单位：元；币种：人民币
39、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|75,819.00|135,785.90|
|75,819.00|135,785.90|
|-|-|
|1,145,358.79|835,905.08|
|21,005,865.28|9,743,128.27|
|285,786.27|880,475.07|
|22,512,829.34|11,595,294.32|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|-|110,029.00|
|-|10,254.78|
|4,673,189.00|486,700.00|
|10,500.00|21,000.00|
|-|100,000.00|
|-|400.00|
|-|30,000.00|
|-|30,000.00|
|7,716,036.00|6,584,666.02|
|-|259,200.00|
|-|100,000.00|
|159,999.96|133,333.33|
|193,875.00|16,156.25|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|785,714.28|785,714.28|
|-|20,000.00|
|-|10,000.00|
|-|50,000.00|
|-|10,000.00|
|121,500.00|121,500.00|
|150,000.00|87,500.00|
|319,047.60|53,174.61|
|-|8,900.00|
|-|128,700.00|
|-|352,500.00|
|-|233,400.00|
|25,846.44|-|
|955,882.00|-|
|8,600.00|-|
|4,139,528.00|-|
|1,000,000.00|-|
|20,000.00|-|
|161,867.00|-|
|500,000.00|-|
|42,300.00|-|
|14,480.00|-|
|7,500.00|-|
|21,005,865.28|9,743,128.27|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
40、营业外支出
营业外支出明细如下：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|4,076,290.49|6,322,252.71|
|4,076,290.49|6,322,252.71|
|-|-|
|17,000.00|110,000.00|
|-|1,316,653.27|
|703,534.57|473,769.98|
|4,796,825.06|8,222,675.96|

41、所得税
（1）所得税费用表
||
|-|
|2015年度|
|33,752,758.09|
|-4,347,558.85|
|29,405,199.24|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015年度利润总额 117,601,315.71按法定/适用税率计算的所得税费用 29,400,328.93子公司适用不同税率的影响 -3,242,191.17调整以前期间所得税的影响 -1,584,574.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,106,466.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的影响 2,972,587.44以前年度计提递延所得税资产在本期冲回的影响 713,836.49
汇算清缴确认的前期留抵亏损额差异的影响 38,746.17
所得税费用 29,405,199.24
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财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|7,073,034.93|
|19,249,882.00|
|6,254,768.29|
|-|
|1,126,698.12|
|33,704,383.34|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|217,902,093.67|
|8,463,986.52|
|1,414,595.00|
|391,166.89|
|228,171,842.08|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|210,000,000.00|
|210,000,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|160,000,000.00|
|160,000,000.00|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|-|
|-|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|25,584,432.79|
|83,566,658.46|
|-|
|109,151,091.25|

43、现金流量表补充资料
(1)现金流补充资料
||
|-|
|2015年度|
|88,196,116.47|
|21,701,436.31|
|153,622,829.02|
|3,973,993.41|
|167,725.43|
|4,000,471.49|
|-|
|-|
|78,828,204.71|
|-6,429,037.66|
|-4,404,084.57|
|56,525.72|
|-104,264,179.51|

中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2015年度|
|11,676,487.41|
|182,053,914.15|
|-|
|429,180,402.38|
|-|
|-|
|-|
|592,184,235.40|
|647,251,739.37|
|-|
|-|
|-55,067,503.97|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2015.12.31|
|592,184,235.40|
|197,695.42|
|591,986,539.98|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|592,184,235.40|
|-|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
44、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2015.12.31|
|97,757,064.55|
|50,000,000.00|
|359,775,377.61|
|507,532,442.16|

45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|-|-|
|30,229,989.72|6.5028|
|22,044,943.35|0.8390|
|305,196.11|0.8142|
|-|-|
|1,143,307.07|6.5028|
|10,239,450.44|0.8390|
|-|-|
|135,632.09|0.8390|
|-|-|
|16,241,264.89|6.5028|
|71,695,727.06|0.8390|
|-|-|
|3,337,236.90|6.5028|
|-|-|
|4,170,666.51|6.5028|
|-|-|
|16,167,736.13|6.5028|
|6,621,796.12|0.0541|
|-|-|
|3,225,933.42|0.8390|

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（2）境外经营实体的说明
||
|-|
|经营地|
|香港|
|香港|
|澳门|

六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
公司本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
公司本期未发生反向购买。
4、处置子公司
公司本期未处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
本期本期无引起合并范围变动的其他原因。
6、其他
无。
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业 务 性 质|持股比例||
||||直接|间接|
|广东江门|广东江门|生活用纸品生产销售|75.00%|25.00%|
|浙江嘉兴|浙江嘉兴|生产销售高档生活用纸|75.00%|25.00%|
|广东江门|广东江门|生活用纸品生产销售|100.00%|-|
|香港|香港|纸浆的采购|-|100.00%|
|广东云浮|广东云浮|生活用纸品生产销售|100.00%|-|
|广东云浮|广东云浮|批发纸、木浆|100.00%|-|
|澳门|澳门|批发、贸易|100.00%|-|
|广东中山|广东中山|批发纸用品、纸类制品（印刷除外）、木浆等|100%|-|
|湖北孝感|湖北孝感|销售纸用品等|-|100%|
|北京|北京|销售日用品、日用百货|-|100%|
|四川彭州|四川彭州|销售生活用纸等|-|100%|
|浙江杭州|浙江杭州|批发零售|-|100%|
|上海|上海|生活用纸销售|-|100%|
|湖北孝感|湖北孝感|生产销售高档生活用纸|75%|25%|
|中国香港|中国香港|纸品销售|-|100%|
|四川彭州|四川彭州|生活用纸生产销售|100.00%|-|
|广东中山|广东中山|生产、加工和销售生活用纸|100.00%|-|

注：间接持股均为公司之全资子公司所持股份
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财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）重要的非全资子公司
公司不存在重要的非全资子公司。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
公司不存在在在合营安排或联营企业中的权益。
4、重要的共同经营
公司不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他应付款、一年内到期的非流动负债、短期借款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
-信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
-利率风险
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2015年度 单位：元；币种：人民币
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
-外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的香港地区并在香港及澳门设立公司负责桨板采购业务。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、45外币货币性项目。本年度公司产生汇兑损失24,061,623.08元。
-流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|法定代表人|业 务 性 质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|
|广东中山|邓颖忠|对外投资；商品流通信息咨询(不含房地产、劳务、金融期货、出国留学)|RMB3,000万|30.06%|

本公司的最终控制方为邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰三父子。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
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3、其他关联方情况
公 司 名 称 与本公司的关系
(香港)中顺公司 公司第二大股东，持有公司股份21.47%
广州市忠顺贸易有限公司 公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司
中顺纸业(维尔京)有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的公司
广州市晨辉纸业有限公司 公司监事会主席李红控制的公司
佛山市顺德区容桂德松印刷厂 公司董事长邓颖忠配偶的哥哥控制的公司
重庆勤悦商贸有限公司 公司原董事岳勇的弟弟和弟媳控制的公司注
注:岳勇已于2015年9月辞去公司董事职位。
--持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。
--本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。
--本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年度|
|包装物|4,052,328.16|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年度|
|纸品|66,937,555.10|
|纸品|3,482,248.43|
|其他|544.44|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
（2）关联租赁情况
本公司及子公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|2015年度确认的租赁费用|
|彩虹大道136号A幢一层之一、一层之二|100,278.00|
|彩虹大道136号B幢一层之一、一层之二、一层之三|96,746.40|
|彩虹大道136号A幢二层、三层之二、三层之三|78,651.00|
|彩虹大道136号B幢二层之一、二层之三|32,541.36|
|彩虹大道136号B幢三层之二、四层、五层|150,404.40|
|彩虹大道136号A幢四层|43,527.60|
|彩虹大道136号（A幢一层之二、三层之二）|-|
|彩虹大道136号（B幢一层之二|-|
|彩虹大道136号（B幢一层之三、二层之三、三层之二、四、五层）|-|
|彩虹大道136号（A幢一层之一、二层，三层之三及四层）|-|
|彩虹大道136号（A、B幢）|-|
|彩虹大道136号（B幢一层之一、C幢）|-|
|-|502,148.76|

公司本期减少向邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰租赁物业的面积。
（3）关联担保情况
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
本公司及子公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担 保 金 额|担保起始日|担保到期日|
|150,000,000.00|2015.4.30|2018.4.30|
|160,000,000.00|2015.7.21|2018.5.28|
|150,000,000.00|2015.7.1|2018.6.30|
|50,000,000.00|2015.12.25|2018.6.15|
|100,000,000.00|2015.12.8|2018.12.8|
|40,000,000.00|2015.10.15|2018.10.15|
|100,000,000.00|2015.3.6|2018.3.5|
|100,000,000.00|2015.9.22|2018.9.21|
|160,000,000.00|2015.6.27|2018.6.26|
|30,000,000.00|2015.12.25|2018.6.15|
|50,000,000.00|2015.12.8|2018.12.8|
|50,000,000.00|2015.12.8|2018.12.8|
|50,000,000.00|2015.12.25|2018.6.15|
|40,000,000.00|2015.12.8|2018.12.8|
|30,000,000.00|2015.12.8|2018.12.8|
|30,000,000.00|2015.12.8|2018.12.8|
|830,000,000.00|2013.3.8|2018.3.7|

（4）关键管理人员报酬
||
|-|
|2015年度|
|6,848,295.84|

公司2015年度关键管理人员为17人，2014年度为15人。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
中顺洁柔纸业股份有限公司
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2015年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关 联 方|2015.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|广州市忠顺贸易有限公司|3,885,976.61|77,719.53|3,110,662.75|
|重庆勤悦商贸有限公司|483,976.39|9,679.53|450,882.74|
|佛山市顺德区容桂德松印刷厂|-|-|15,314.45|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关 联 方|2015.12.31|
|佛山市顺德区容桂德松印刷厂|1,410,813.11|
|邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰|99,406.24|
|广州市忠顺贸易有限公司|4,744,055.15|
|重庆勤悦商贸有限公司|119,177.92|

十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资产抵押
|||||
|-|-|-|-|
|抵 押 人|贷款类型|担 保 金 额|期 限|
|云浮中顺|抵押、保证|400,000,000.00|2013-3-27至2021-12-31|
|四川中顺|抵押、保证|63,180,000.00|2013-5-23至2019-5-22|

报告期内，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
报告期内，本公司无应披露未披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
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2015年度 单位：元；币种：人民币
1、限制性股票激励计划授予登记完成
根据公司第三届董事会第七次会议、第三届董事会第九次会议、2015年度第三次临时股东大会及第三届董事会第十次会议决议规定，公司拟通过定向增发的方式向刘金锋等242名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）17,133,000.00股，每股面值１元，每股授予价格为人民币4.25元。因存在43名激励对象退出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计199名，授予限制性人民币普通股（Ａ股）16,957,000.00股。是次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016年 3月 2日出具的广会验字[2016]G15041720018号《验资报告》审验。本次授予限制性股票的上市日期为2016年3月21日。
2、利润分配
根据公司2016年4月22日召开的第三届董事会第十二次会议决议，公司2015年度利润分配的议案为：以公司截至2016年4月15日总股本503,677,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含税）,不以公积金转增股本。该议案须提交股东大会审议通过方可实施。
除上述事项外，截至报告日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
2、分部信息
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
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2015年度 单位：元；币种：人民币
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|5,460,972.14|1.51%|216,643.63|3.97%|
|355,173,254.62|98.49%|-|-|
|360,634,226.76|100.00%|216,643.63|0.06%|
|-|-|-|-|
|360,634,226.76|100.00%|216,643.63|0.06%|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|606,344.95|0.17%|102,037.06|16.83%|
|351,630,633.17|99.83%|-|-|
|352,236,978.12|100.00%|102,037.06|0.03%|
|-|-|-|-|
|352,236,978.12|100.00%|102,037.06|0.03%|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|4,784,671.66|95,693.43|
|584,238.33|29,211.92|
|381.02|57.15|
|-|-|
|-|-|
|91,681.13|91,681.13|
|5,460,972.14|216,643.63|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额114,606.57元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为327,741,285.35元，占应收账款总额的比例为90.88%，相应计提的坏账准备期末余额为0.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|715,320.41|0.12%|44,636.95|6.24%|
|585,010,961.96|99.88%|-|-|
|585,726,282.37|100.00%|44,636.95|0.01%|
|-|-|-|-|
|585,726,282.37|100.00%|44,636.95|0.01%|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|998,066.74|0.14%|69,283.34|6.94%|
|687,649,813.16|99.86%|-|-|
|688,647,879.90|100.00%|69,283.34|0.01%|
|-|-|-|-|
|688,647,879.90|100.00%|69,283.34|0.01%|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|672,511.05|33,625.55|
|37,409.36|5,611.40|
|-|-|
|-|-|
|5,400.00|5,400.00|
|715,320.41|44,636.95|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额24,646.39元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.12.31|
|13,900.00|
|585,183,909.62|
|487,685.19|
|40,787.56|
|585,726,282.37|

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2015年度 单位：元；币种：人民币
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年 限|占其他应收款总额的比例(%)|
|往来款|281,204,583.33|2年以内|48.01|
|往来款|190,816,041.67|2年以内|32.58|
|往来款|64,684,979.90|1年以内|11.04|
|往来款|24,274,148.73|1年以内|4.14|
|往来款|17,000,000.00|1年以内|2.90|
|-|577,979,753.63||98.67|

（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015.12.31|||2014.12.31|||
|项 目|||||||
|||减值|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||
|对子公司投资|1,181,757,496.58|-|1,181,757,496.58|1,181,757,496.58|-|1,181,757,496.58|
|对联营、合营|||||||
||-|-|-|-|-|-|
|企业投资|||||||
|合 计|1,181,757,496.58||1,181,757,496.58|1,181,757,496.58|-|1,181,757,496.58|

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财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
(1)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.12.31|本期计提减值准备|
|73,629,042.90|-|-|73,629,042.90||
|152,722,088.18|-|-|152,722,088.18||
|45,940,895.53|-|-|45,940,895.53||
|12,683,100.00|-|-|12,683,100.00||
|90,155,488.18|-|-|90,155,488.18||
|38,982,594.38|-|-|38,982,594.38||
|605,644,287.41|-|-|605,644,287.41||
|132,000,000.00|-|-|132,000,000.00||
|30,000,000.00|-|-|30,000,000.00||
|1,181,757,496.58|-|-|1,181,757,496.58||

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2015年度 单位：元；币种：人民币
4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|258,720,390.27|224,265,107.66|317,884,259.18|
|412,561,122.40|391,319,692.84|237,202,809.30|
|671,281,512.67|615,584,800.50|555,087,068.48|

5、投资收益
||
|-|
|2015年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,853,257.61|
|1,853,257.61|

“其他”为公司购买保本型理财产品获取的收益。
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益
（2008）》，本公司非经常性损益如下：
中顺洁柔纸业股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2015年度|
|-4,000,471.49|
|-|
|21,005,865.28|
|-|
|-|
|-|
|6,429,037.66|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|710,610.49|
|-|
|24,145,041.94|
|6,086,990.09|
|-|
|18,058,051.85|
|88,196,116.47|
|70,138,064.62|

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2、净资产收益率和每股收益
2015年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|3.69%|0.18|
|2.93%|0.14|