公司代码：600698 900946 公司简称：湖南天雁 天雁B股湖南天雁机械股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
湖南天雁机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司全资子公司湖南天雁机械有限责任公司（含子公司本部及子公司下属分公司）、衡阳江雁顺驰实业有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等公司层面流程,以及销售、采购、资产管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等重要业务层面流程。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
销售管理、采购管理、资产管理、质量管理。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》、公司内部控制手册和制度汇编，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|错报金额占营业收入总额的百分比||具备合理可能性及导致的错报金额占营业收入总额的0.5%以上||具备合理可能性及导致的错报金额占营业收入总额的0.05%-0.1%||几乎不可能发生或导致的错报金额占资产总额的0.1%以下||

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|一般缺陷||不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。||

说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财产损失||50万元(含)以上||5万(含)--50万元||5万元以下||

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||严重违犯国家法律法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性失效；关键管理人员或重要人才大量流失；重大或重要缺陷不能得到整改；其||

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||他对公司负面影响重大的情形。|
|重要缺陷|公司因管理失误发生依据上述认定标准的重要财产损失，控制活动未能防范该失误；财产损失虽未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，需要引起董事会和管理层的高度重视。|
|一般缺陷|除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。|

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量2个。
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||非财务报告内部|||||缺陷整改情况/整||截至报告基准日||截至报告发出日|
|||缺陷描述||业务领域|||||||
||控制重要缺陷|||||改计划||是否完成整改||是否完成整改|
|采购管理监控不全面||对采购计划合理性、采购授权|生产管理||每月召开产销对接会，根据市场销售需求情况变化||否||是||

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||审批及价格执行情况监控力度不够||制定相应采购计划并严格按计划执行，公司对采购授权审批流程执行情况及采购合同价格执行情况进行监督检查，对不合理、执行有缺陷的事项督促相关部门进行整改。|||
|存货控制力度不够|公司存货占比较高，没有系统制定原材料、配套件、产成品安全库存标准|资产管理|组织生产、销售、财务人员对存货进行分类分析，根据产销需求及历史数据统计分析，分类制定安全库存标准并严格执行（目前仅制定了辅材安全库存标准，其他材料及产成品安全库存标准 有 待 制 订 完善）。及时清理无效库存，确保存货存量在安全库存标准内；对不符合安全库存标准管理要求的存货，及时进行处理。|否|是|

2.3.一般缺陷
公司组织内部控制自我评价组，对公司内部控制执行情况开展了监督检查，发现在“控制活动”的具体业务方面存在一般缺陷，但内控缺陷一经发现公司即要求限期整改，将风险控制在可控范围内，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为2个。
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2018年，在制度设计方面，结合集团公司要求及内部管理需要，公司对原内控制度进行了修订，重点修订了公司章程、董事会议事规则、董事会秘书工作细则、总经理工作细则及采购管理、存货管理、销售管理等制度，完善了三重一大决策党委前置程序，修订形成了132个制度组成的2018版内控管理体系。现行的内控制度能较好地控制公司的经营管理风险。
在制度执行方面，公司每季度组织内控制度执行情况监督检查，以流程控制、资金管理、采购管理、资产管理、会计基础等作为重点开展监督检查，并对检查中发现的问题进行跟踪、督促整改。
2019年，公司将持续强化内部控制管理。在已修订的内控制度体系试运行后，正式发布运行2018版内控制度体系，确保内控体系运行有效；加大内控制度执行情况监督检查的频次和力度，强化巡视检查、内外部审计发现的内控缺陷整改；对管理控制关键环节加强审计调查，督促相关业务部门落实内控管理要求。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：黄毅湖南天雁机械股份有限公司2019年3月28日