郑州煤矿机械集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-81
审计报告
信会师报字[2015]第210194号郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱锦梅
（特殊普通合伙）
中国·上海 中国注册会计师：王可
二〇一五年三月十七日
审计报告第2页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,614,630,646.35|2,950,847,970.90|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|868,628,507.31|620,303,889.27|
|应收账款|（三）|3,305,364,333.47|3,745,228,034.85|
|预付款项|（四）|155,547,490.25|261,021,144.76|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|2,753,550.00||
|应收股利|（六）|950,000.00||
|其他应收款|（七）|19,638,235.83|44,806,270.36|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|1,449,172,391.61|1,639,357,831.45|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|601,400,636.16|705,815,000.00|
|流动资产合计||9,018,085,790.98|9,967,380,141.59|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|39,432,599.13|72,282,445.84|
|持有至到期投资|（十一）|369,236,837.22||
|长期应收款|（十二）|87,997,335.36||
|长期股权投资|（十三）|410,276,901.35|399,643,576.92|
|投资性房地产|（十四）|10,195,715.70|10,594,431.78|
|固定资产|（十五）|1,602,777,218.12|1,477,270,009.12|
|在建工程|（十六）|117,193,992.52|205,962,298.48|
|工程物资||||
|固定资产清理||172,504.05|172,504.05|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十七）|404,251,634.94|412,337,983.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十八）|132,594,625.61|88,917,181.11|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,174,129,364.00|2,667,180,431.25|
|资产总计||12,192,215,154.98|12,634,560,572.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第1页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|97,169,720.00|97,550,400.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|418,224,210.61|227,961,000.00|
|应付账款|（二十一）|1,310,389,277.89|1,605,126,949.22|
|预收款项|（二十二）|450,401,892.23|562,493,707.51|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|68,403,438.65|118,669,736.94|
|应交税费|（二十四）|21,293,932.60|67,381,113.54|
|应付利息||223,115.44|175,960.76|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|196,907,709.43|183,399,167.07|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）||38,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,563,013,296.85|2,901,258,035.04|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（二十七）|17,567,637.35|16,068,398.65|
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|27,841,000.01|35,049,333.34|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||45,408,637.36|51,117,731.99|
|负债合计||2,608,421,934.21|2,952,375,767.03|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|1,621,122,000.00|1,621,122,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|3,468,343,716.86|3,448,343,716.86|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十一）|-66,544,662.20|-22,305,460.24|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|520,096,313.74|503,070,081.41|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|3,889,300,115.82|3,968,618,391.77|
|归属于母公司所有者权益合计||9,432,317,484.22|9,518,848,729.80|
|少数股东权益||151,475,736.55|163,336,076.01|
|所有者权益合计||9,583,793,220.77|9,682,184,805.81|
|负债和所有者权益总计||12,192,215,154.98|12,634,560,572.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第2页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,484,312,907.90|2,827,030,348.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||808,421,730.81|553,960,040.54|
|应收账款|（一）|2,938,627,140.73|3,363,693,797.19|
|预付款项||213,344,918.51|272,821,283.11|
|应收利息||2,753,550.00||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|14,037,201.37|41,940,812.69|
|存货||1,184,836,445.16|1,285,105,073.47|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||598,317,400.04|765,815,000.00|
|流动资产合计||8,244,651,294.52|9,110,366,355.12|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||5,335,000.00|5,335,000.00|
|持有至到期投资||369,236,837.22||
|长期应收款||87,997,335.36||
|长期股权投资|（三）|622,038,897.49|616,734,907.13|
|投资性房地产||10,195,715.70|10,594,431.78|
|固定资产||1,285,317,108.18|1,139,570,802.25|
|在建工程||11,622,945.93|130,541,822.64|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||242,769,198.58|247,795,020.74|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||113,133,145.27|69,417,558.46|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,747,646,183.73|2,219,989,543.00|
|资产总计||10,992,297,478.25|11,330,355,898.12|

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企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第3页
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资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||405,219,563.75|227,709,000.00|
|应付账款||1,039,168,385.86|1,245,083,462.37|
|预收款项||367,563,793.09|480,836,532.58|
|应付职工薪酬||63,347,824.48|115,357,218.06|
|应交税费||8,270,177.43|65,479,276.61|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||70,316,956.87|64,280,834.70|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,953,886,701.48|2,198,746,324.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||17,567,637.35|16,068,398.65|
|预计负债||||
|递延收益||15,985,000.01|22,993,333.34|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||33,552,637.36|39,061,731.99|
|负债合计||1,987,439,338.84|2,237,808,056.31|
|所有者权益：||||
|股本||1,621,122,000.00|1,621,122,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,469,255,255.78|3,449,255,255.78|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-10,466,895.74||
|专项储备||||
|盈余公积||520,096,313.74|503,070,081.41|
|未分配利润||3,404,851,465.63|3,519,100,504.62|
|所有者权益合计||9,004,858,139.41|9,092,547,841.81|
|负债和所有者权益总计||10,992,297,478.25|11,330,355,898.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第4页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||6,124,456,871.53|8,055,310,629.98|
|其中：营业收入|（三十四）|6,124,456,871.53|8,055,310,629.98|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||5,966,166,230.38|7,074,075,183.27|
|其中：营业成本|（三十四）|5,047,676,150.30|6,190,122,441.60|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|22,790,288.45|42,992,199.64|
|销售费用|（三十六）|216,272,824.35|257,851,051.07|
|管理费用|（三十七）|379,633,468.57|478,368,421.50|
|财务费用|（三十八）|-50,276,935.21|-37,280,632.45|
|资产减值损失|（三十九）|350,070,433.92|142,021,701.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|57,639,087.77|2,555,237.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||18,220,582.25|-11,649,087.66|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||215,929,728.92|983,790,684.53|
|加：营业外收入|（四十一）|19,607,673.69|24,393,115.75|
|其中：非流动资产处置利得||1,435,872.60|5,634,398.11|
|减：营业外支出|（四十二）|2,954,163.18|4,514,219.21|
|其中：非流动资产处置损失||1,196,919.16|505,192.98|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||232,583,239.43|1,003,669,581.07|
|减：所得税费用|（四十三）|39,250,492.51|166,688,489.82|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||193,332,746.92|836,981,091.25|
|归属于母公司所有者的净利润||205,193,086.38|866,712,374.60|
|少数股东损益||-11,860,339.46|-29,731,283.35|
|六、其他综合收益的税后净额||-44,239,201.96|-22,305,460.24|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-44,239,201.96|-22,305,460.24|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-44,239,201.96|-22,305,460.24|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-10,466,895.74||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-32,849,846.71|-22,418,026.08|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-922,459.51|112,565.84|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||149,093,544.96|814,675,631.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||160,953,884.42|844,406,914.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||-11,860,339.46|-29,731,283.35|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.13|0.53|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.13|0.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第5页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|4,395,642,825.61|5,825,978,917.76|
|减：营业成本|（四）|3,575,949,686.33|4,180,859,741.39|
|营业税金及附加||14,699,261.03|34,610,180.31|
|销售费用||168,931,441.56|210,259,978.90|
|管理费用||226,418,402.26|317,057,229.55|
|财务费用||-56,793,765.83|-39,378,738.50|
|资产减值损失||344,353,351.23|128,676,418.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|56,548,298.69|-3,493,109.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||17,052,786.10|-20,491,724.16|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||178,632,747.72|990,400,998.13|
|加：营业外收入||14,710,794.36|12,810,629.50|
|其中：非流动资产处置利得||924,536.78|1,198,887.49|
|减：营业外支出||1,650,056.76|3,518,430.35|
|其中：非流动资产处置损失||1,075,643.21|309,859.87|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||191,693,485.32|999,693,197.28|
|减：所得税费用||21,431,161.98|148,929,684.96|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||170,262,323.34|850,763,512.32|
|五、其他综合收益的税后净额||-10,466,895.74||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-10,466,895.74||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-10,466,895.74||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||159,795,427.60|850,763,512.32|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
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合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,789,132,323.39|3,894,464,697.94|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||297,430.64||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）、1|96,303,447.13|131,283,001.36|
|经营活动现金流入小计||2,885,733,201.16|4,025,747,699.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,660,453,702.66|3,363,732,618.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||541,081,040.18|455,454,779.60|
|支付的各项税费||379,431,009.79|596,697,912.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）、2|117,833,973.21|141,635,526.55|
|经营活动现金流出小计||2,698,799,725.84|4,557,520,837.66|
|经营活动产生的现金流量净额||186,933,475.32|-531,773,138.36|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||36,513,924.65|21,098,070.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,265.61|5,178,010.72|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十四）、3|11,897,927.00|10,653,655.00|
|投资活动现金流入小计||48,420,117.26|36,929,736.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,900,440.37|191,162,719.43|
|投资支付的现金||252,421,837.22|795,180,471.92|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十四）、4|510,000.00||
|投资活动现金流出小计||277,832,277.59|986,343,191.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-229,412,160.33|-949,413,454.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||97,550,400.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）、5|99,491,961.86|263,936,177.02|
|筹资活动现金流入小计||99,491,961.86|361,486,577.02|
|偿还债务支付的现金||38,880,680.00|10,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||269,047,175.71|534,590,606.99|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）、6|36,200,000.00|114,221,009.56|
|筹资活动现金流出小计||344,127,855.71|659,311,616.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||-244,635,893.85|-297,825,039.53|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,005,250.24|-43,376,584.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||-288,119,829.10|-1,822,388,216.91|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,656,433,593.45|4,478,821,810.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,368,313,764.35|2,656,433,593.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第7页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,201,788,058.53|2,345,086,665.71|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||76,927,265.59|115,305,849.04|
|经营活动现金流入小计||2,278,715,324.12|2,460,392,514.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,507,729,204.30|2,128,852,842.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金||340,613,476.97|274,368,597.10|
|支付的各项税费||278,201,242.89|481,043,427.23|
|支付其他与经营活动有关的现金||78,255,092.42|100,086,744.75|
|经营活动现金流出小计||2,204,799,016.58|2,984,351,611.40|
|经营活动产生的现金流量净额||73,916,307.54|-523,959,096.65|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||60,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||36,700,319.14|23,325,830.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,609.61|1,666,851.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||5,767,927.00|10,653,655.00|
|投资活动现金流入小计||102,472,855.75|35,646,336.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,160,338.98|123,254,269.81|
|投资支付的现金||252,421,837.22|724,105,400.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||271,582,176.20|847,359,669.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-169,109,320.45|-811,713,333.27|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||87,932,197.79|232,243,995.86|
|筹资活动现金流入小计||87,932,197.79|232,243,995.86|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||267,485,130.00|528,585,200.90|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||101,687,799.79|
|筹资活动现金流出小计||267,485,130.00|630,273,000.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-179,552,932.21|-398,029,004.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,021,384.83|-43,206,645.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||-272,724,560.29|-1,776,908,080.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,546,920,586.19|4,323,828,666.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,274,196,025.90|2,546,920,586.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第8页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,448,343,716.86||-22,305,460.24||503,070,081.41||3,968,618,391.77|163,336,076.01|9,682,184,805.81|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,448,343,716.86||-22,305,460.24||503,070,081.41||3,968,618,391.77|163,336,076.01|9,682,184,805.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||20,000,000.00||-44,239,201.96||17,026,232.33||-79,318,275.95|-11,860,339.46|-98,391,585.04|
|（一）综合收益总额|||||20,000,000.00||-44,239,201.96||||205,193,086.38|-11,860,339.46|169,093,544.96|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,026,232.33||-284,511,362.33||-267,485,130.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,026,232.33||-17,026,232.33|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-267,485,130.00||-267,485,130.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,468,343,716.86||-66,544,662.20||520,096,313.74||3,889,300,115.82|151,475,736.55|9,583,793,220.77|

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企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第9页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,448,343,716.86||||417,993,730.18||3,673,318,968.40|193,067,359.36|9,353,845,774.80|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,448,343,716.86||||417,993,730.18||3,673,318,968.40|193,067,359.36|9,353,845,774.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-22,305,460.24||85,076,351.23||295,299,423.37|-29,731,283.35|328,339,031.01|
|（一）综合收益总额|||||||-22,305,460.24||||866,712,374.60|-29,731,283.35|814,675,631.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||85,076,351.23||-571,412,951.23||-486,336,600.00|
|1．提取盈余公积|||||||||85,076,351.23||-85,076,351.23|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-486,336,600.00||-486,336,600.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,448,343,716.86||-22,305,460.24||503,070,081.41||3,968,618,391.77|163,336,076.01|9,682,184,805.81|

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企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第10页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,449,255,255.78||||503,070,081.41|3,519,100,504.62|9,092,547,841.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,449,255,255.78||||503,070,081.41|3,519,100,504.62|9,092,547,841.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||20,000,000.00||-10,466,895.74||17,026,232.33|-114,249,038.99|-87,689,702.40|
|（一）综合收益总额|||||||-10,466,895.74|||170,262,323.34|159,795,427.60|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,026,232.33|-284,511,362.33|-267,485,130.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,026,232.33|-17,026,232.33||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-267,485,130.00|-267,485,130.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||20,000,000.00||||||20,000,000.00|
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,469,255,255.78||-10,466,895.74||520,096,313.74|3,404,851,465.63|9,004,858,139.41|

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企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第11页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,449,255,255.78||||417,993,730.18|3,239,749,943.53|8,728,120,929.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,449,255,255.78||||417,993,730.18|3,239,749,943.53|8,728,120,929.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||85,076,351.23|279,350,561.09|364,426,912.32|
|（一）综合收益总额||||||||||850,763,512.32|850,763,512.32|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||85,076,351.23|-571,412,951.23|-486,336,600.00|
|1．提取盈余公积|||||||||85,076,351.23|-85,076,351.23||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-486,336,600.00|-486,336,600.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,449,255,255.78||||503,070,081.41|3,519,100,504.62|9,092,547,841.81|

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企业法定代表人：焦承尧 主管会计工作负责人：郭德生 会计机构负责人：王景波
报表第12页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
郑州煤矿机械集团股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是郑州煤矿机械厂，始建于 1958年，于 2008年由有限责任公司改制为股份有限公司，注册资本为人民币 56,000.00万元，并取得了郑州市工商行政管理局签发的注册号为 410100100067511号法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）735号”文件批准，本公司于2010年7月23日向社会公开发行人民币普通股14,000.00万股，每股发行价为人民币20.00元，公众股于同年8月3日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为70,000.00万元。
2012年2月28日，公司召开股东大会，会议通过资本公积转增股本方案的议案，以公司2011年12月31日总股本70,000.00万股为基数，以资本公积转增股本，向全体登记股东每10股转增10股，共计转增70,000.00万股。公司注册资本变更为140,000.00万元。
根据公司2011年9月28日召开的2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会于2012年8月13日向公司下发的《关于核准郑州煤矿机械集团股份有限公司发行境外上市外资股的批复》“证监许可（2012）第 1092号”核准，公司可发行不超过 40,250万股境外上市外资股（含超额配售 5,250万股），每股面值人民币 1元，全部为普通股。
经香港联交所批准，公司实际发行22,112.20万股境外上市外资股（H股）、同时公司国有股东河南省国资委为进行国有股转持，而划转给全国社会保障基金理事会的2,211.22万股转为境外上市外资股（H股），合计为24,323.42万H股，于 2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数162,112.20万股。
公司注册地址：郑州市华山路105号；注册资本：162,112.20万元；法定代表人：焦承尧。公司总部地址：中国河南省郑州市经开区第九大街167号。
公司最终控制方：河南省人民政府国有资产监督管理委员会。
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财务报表附注
经营范围为：设计、加工、制造矿山机械设备、环保设备、通用机械、电站设备、附属配件、工模具；金属材料的销售；企业管理咨询；从事货物和技术的进出口业务，国家禁止和限定的货物和技术除外；不动产及有形动产的租赁和技术服务。
(二)合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
郑州煤机液压电控有限公司
郑州煤机综机设备有限公司
郑州煤矿机械集团物资供销有限公司
郑州煤机长壁机械有限公司
郑煤机西伯利亚有限责任公司
郑州煤机铸锻有限公司
郑煤机国际贸易(香港)有限公司
郑煤机（德国）有限公司
郑州煤机格林材料科技有限公司
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司
淮南郑煤机舜立机械有限公司
本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司生产经营正常，经营状况良好，具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
由于公司所设境外子公司所从事的活动是公司经营活动的延伸，构成公司经营活动的组成部分，因此境外子公司除郑煤机（德国）有限公司外采用人民币为记账本位币。郑煤机（德国）有限公司采用欧元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
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制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
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价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
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司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
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确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
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入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资下跌严重的标准通常为50%以上。对于流动性较差的权益性投资下跌严重的标准通常为30%以上；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续下跌时间超过12个月以上；投资成本的计算方法为：直接购买价格。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的具体标准为：单笔应收账款在5000万元以上，其他应收款在1000万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合： 金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合： 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
90天以内 0 091-180天 2 2181天-1年（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单独计提坏账准备的理由：有确凿证据证明该款项确实无法收回。
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（2）坏账准备的计提方法：
如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，对该款项单独进行减值测试，按照未来预计无法收回的金额提取坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价、库存商品发出时按照个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
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注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 2.71-3.17机器设备 10 5 9.50运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 3-5 5 31.67-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按照每月月末平均计算加权平均数，乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 使用权证书列示的期限
软件 5年 购买协议
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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详见本附注“五、(二十三)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司目前尚未其他长期职工福利计划。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
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1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认标准为货物已经发出、并安装调试完毕；已经签订销售合同；相关的成本可以可靠计量时确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司主要的产品是液压支架及其配件，为根据客户订单进行生产销售，客户在签订采购合同后，会根据合同约定安排生产，并按照与客户的约定将货物发送到指定地点，安装调整完毕后确认收入，合同通常会约定10%质保金，质保金通常于一年之后支付。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①资产使用权已经签订让渡协议，并提供给客户使用。
②达到合同约定的收费时间。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
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公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行新的及修订的企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行
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了追溯调整。
②执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将原在其他资本公积中核算的权益法下在被投资单位的其他权益变化和可供出售金融资产公允价值变动损益调整到其他综合收益中列示。将原在其他非流动负债列报的递延收益单独在财务报表上列示。
③执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）将单独列报的外币财务报表折算差额调整到其他综合收益中列示。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
受影响的报表科目 影响金额（元）
会计政策变更的内容和原因
2013年12月31日2014年12月31日根据长期股权投资的规定，将鄂尔多斯
长期股权投资 -8,335,000.00 -8,335,000.00天地华润煤矿装备有限公司转入到可长期投资减值准备 -3,000,000.00 -3,000,000.00供出售金融资产核算 可供出售金融资产 5,335,000.0 5,335,000.0资本公积-其他 22,418,026.08 65,734,768.53根据财务报表列报的变化，调整报表项其他综合收益 -22,418,026.08 -65,734,768.53目及列报的科目 其他非流动负债 -35,049,333.34 -27,841,000.01递延收益 35,049,333.34 27,841,000.01外币财务报表折算
根据合并财务报表的规定，将外币财务 -112,565.84 809,893.67差额
报表折算差额调整列报
其他综合收益 112,565.84 -809,893.672、重要会计估计变更
本报告期公司会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 6%、17%
税
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%
教育税附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
附注第26页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
郑州煤矿机械集团股份有限公司 15%
郑州煤机综机设备有限公司 15%
郑州煤机液压电控有限公司 15%
淮南郑煤机舜立机械有限公司 15%
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 15%
除上表单位，其他子公司（不含海外子公司）所得税税率均为25%。
(二) 税收优惠
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合发布的《关于认定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》（豫科［2015］18号），公司被认定为高新技术企业，享受从2014年开始的三年高新技术企业15%优惠税率。
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局,河南省地方税务局联合下发的《关于公布河南省 2013年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科(2013)171号文件），公司的子公司—郑州煤机液压电控有限公司、郑州煤机综机设备有限公司被认定为高新技术企业，享受从2013年开始的三年高新技术企业15%优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2013年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2013〕101号文件），公司的子公司—淮南郑煤机舜立机械有限公司被认定为高新技术企业，享受从 2013年开始的三年高新技术企业15%优惠税率。
根据新疆维吾尔自治区科技厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局联合发放的高新技术企业证书，公司的子公司—郑煤机集团潞安新疆机械有限公司被认定为高新技术企业，享受从 2014年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
附注第27页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 492,393.20 304,063.19银行存款 2,367,821,371.15 2,656,129,530.26其他货币资金 246,316,882.00 294,414,377.45合计 2,614,630,646.35 2,950,847,970.90其中：存放在境外的款项总额 411,548,644.15 789,338,342.74截至2014年12月31日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币411,548,644.15元，其中有美元315,534.14、欧元1,773,113.25、卢布62,769.93、港币502,460,808.12，均不受限。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 备注 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 185,245,000.00 118,247,200.00信用证保证金 （1）
12,989,553.87 49,933,558.80履约保证金 26,726,065.35 22,816,673.73用于担保的定期存款 （2）
20,000,000.00 100,000,000.00其他 1,356,262.78 3,416,944.92合计 246,316,882.00 294,414,377.45（1） 截至2014年12月31日，其他货币资金中信用证保证金人民币12,989,553.87元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款。
（2） 公司在2013年以中国银行股份有限公司郑州陇西支行定期存款人民币1亿元做质押，开具 16,000,000.00美元的保函，以内保外贷的形式，为全资子公司—郑煤机国际贸易(香港)有限公司（以下简称香港子公司）16,000,000.00美元短期借款提供担保，期限为一年。2014年香港子公司借款到期进行展期，公司亦同样以内保外贷形式提供担保，担保方式更改为以2,000万元定期存款做质押，同时使用8,000万元银行授信，并对借款合同部分条款进行更改，详见附注（十九）。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 854,928,682.81 619,803,889.27商业承兑汇票 13,699,824.50 500,000.00合计 868,628,507.31 620,303,889.272、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,200,000.00
附注第28页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合计 1,200,000.00截至 2014年 12月 31日，本公司子公司—淮南郑煤机舜立机械有限公司将应收票据1,200,000.00元质押给银行用于开具应付票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 765,363,840.52
合计 765,363,840.52
截至2014年12月31日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据共计765,363,840.52元。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
85,657,886.82 2.09 59,960,520.77 70.00 25,697,366.05准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合1：账龄分析法 3,831,060,211.03 93.63 627,570,118.11 16.38 3,203,490,092.92组合小计： 3,831,060,211.03 93.63 627,570,118.11 16.38 3,203,490,092.92单项金额不重大但单独计提坏
174,792,139.00 4.28 98,615,264.50 56.42 76,176,874.50账准备的应收账款
合计 4,091,510,236.85 100.00 786,145,903.38 19.21 3,305,364,333.47年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
52,691,784.00 1.26 26,345,892.00 50.00 26,345,892.00准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合1：账龄分析法 4,091,270,167.09 97.78 372,388,024.24 9.10 3,718,882,142.85组合小计： 4,091,270,167.09 97.78 372,388,024.24 9.10 3,718,882,142.85单项金额不重大但单独计提坏
40,113,430.00 0.96 40,113,430.00 100.00
账准备的应收账款
附注第29页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合计 4,184,075,381.09 100.00 438,847,346.24 10.49 3,745,228,034.85期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
淮矿现代物流有限责任公司
85,657,886.82 59,960,520.77 70.00 破产重组
合计 85,657,886.82 59,960,520.77 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 877,702,101.90
91-180天 615,248,330.57 12,304,966.61 2.00181天-1年（含1年） 639,855,432.57 31,992,771.63 5.001-2年（含2年） 1,081,392,795.00 216,278,559.00 20.002-3年（含3年） 499,735,460.26 249,867,730.13 50.003年以上 117,126,090.73 117,126,090.73 100.00合计 3,831,060,211.03 627,570,118.10 16.382、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额348,407,633.45元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
公司实际核销的应收账款 584,076.31子公司-郑煤机集团潞安新疆机械有限公司实际核销的应收账款 525,000.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
淮南矿业（集团）有限责任公司 561,306,167.02 13.72 69,179,902.93大同煤矿集团机电装备中北机械有
225,180,066.00 5.50 45,036,013.20限公司
神华物资集团有限公司 212,447,961.43 5.19 4,208,197.11大同煤矿集团机电装备制造有限公
131,343,443.58 3.21 905,624.87司中央机厂
山西潞安机械有限责任公司 86,712,603.43 2.12 12,023,454.69
附注第30页
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2014年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
合计 1,216,990,241.46 29.74 131,353,192.807、其他说明：期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 121,039,168.21 77.81 192,817,031.73 73.871至2年 10,034,296.88 6.45 49,852,972.98 19.102至3年 7,988,216.20 5.14 12,793,791.48 4.903年以上 16,485,808.96 10.60 5,557,348.57 2.13合计 155,547,490.25 100.00 261,021,144.76 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项为 11,823,890.00元，为预付人防易地建设费，因工程尚未验收，该款项尚未结清。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
安阳钢铁股份有限公司 30,033,519.82 19.31新疆八一钢铁股份有限公司 23,608,205.95 15.18南阳汉冶特钢有限公司 15,217,397.69 9.78内蒙古包钢钢联股份有限公司郑州销售分公司 12,179,468.93 7.83人防异地建设费 11,823,890.00 7.60合计 92,862,482.39 59.70按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 92,862,482.39元，占预付款项期末余额合计数的比例59.70%。
3、其他说明：期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五)应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
债券投资 2,753,550.00
附注第31页
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财务报表附注
合计 2,753,550.00
(六)应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 950,000.00
合计 950,000.00
期末余额系公司子公司—郑州煤机综机设备有限公司联营企业郑州煤机（江西）综机设备有限公司已宣告但尚未发放的股利。
(七)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：账龄分析法 26,422,768.00 100.00 6,784,532.17 25.68 19,638,235.83组合小计： 26,422,768.00 100.00 6,784,532.17 25.68 19,638,235.83单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 26,422,768.00 100.00 6,784,532.17 25.68 19,638,235.83年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
33,997,700.00 57.74 7,698,131.70 22.64 26,299,568.30的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：账龄分析法 24,887,193.15 42.26 6,380,491.09 25.64 18,506,702.06组合小计： 24,887,193.15 42.26 6,380,491.09 25.64 18,506,702.06单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 58,884,893.15 100.00 14,078,622.79 23.91 44,806,270.36
附注第32页
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2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 9,389,299.41
91-180天 2,651,973.93 53,039.48 2.00181天-1年（含1年） 4,116,287.31 205,814.36 5.001-2年（含2年） 2,424,277.77 484,855.55 20.002-3年（含3年） 3,600,213.60 1,800,106.80 50.003年以上 4,240,715.98 4,240,715.98 100.00合计 26,422,768.00 6,784,532.17 25.682、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额7,294,090.62元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 10,571,694.88 14,558,788.22备用金 5,914,923.54 4,278,348.82往来款 5,681,312.03 38,126,609.53其他 4,254,837.55 1,921,146.58合计 26,422,768.00 58,884,893.155、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
郑州市物业维修管理中心 维修基金款 4,396,244.350-3年以上 16.64 1,886,513.37海关进口减免税保证金 减免税保证金 2,671,600.13 2-3年 10.11 1,335,800.07淮南舜立煤矿机械设备检
往来款 1,285,067.68 3年以上 4.86 1,285,067.68修有限公司
国电诚信招标有限公司 投标保证金 800,000.00 90天以内 3.03
内蒙古珠江投资有限公司 投标保证金 800,000.00 90天以内 3.03
合计 9,952,912.16 37.67 4,507,381.12(八)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 327,729,679.60 327,729,679.60 311,245,932.67 311,245,932.67
附注第33页
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财务报表附注
在产品 235,258,656.70 235,258,656.70 331,574,041.80 331,574,041.80库存商品 398,763,617.12 21,809,104.56 376,954,512.56 457,720,783.83 21,001,347.64 436,719,436.19发出商品 503,526,480.78 1,191,438.35 502,335,042.43 553,078,491.68 553,078,491.68其他 6,894,500.32 6,894,500.32 6,739,929.11 6,739,929.11合计 1,472,172,934.52 23,000,542.91 1,449,172,391.61 1,660,359,179.09 21,001,347.64 1,639,357,831.452、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料
在产品
库存商品 21,001,347.64 807,756.92 21,809,104.56发出商品 1,191,438.35 1,191,438.35其他
合计 21,001,347.64 1,999,195.27 23,000,542.91库存商品存货跌价准备是按照可变现价值计提。
(九)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 80,000,000.00 50,000,000.00银行理财产品 505,000,000.00 655,815,000.00预缴税金 16,400,636.16
合计 601,400,636.16 705,815,000.00其他流动资产说明：
1.公司通过中国工商银行股份有限公司郑州建设路支行（以下简称工行郑州建设路支行）为参股公司—黑龙江郑龙煤矿机械有限公司（以下简称黑龙江郑龙）提供委托贷款人民币80,000,000.00元。
其中：
期限从2013年7月12日至2014年7月11日的委托贷款20,000,000.00元，利率5.4%。
此笔委托贷款已到期，已进行展期，展期后，贷款期限至2015年6月9日止；
期限从2013年8月21日至2014年8月20日的委托贷款30,000,000.00元，利率5.88%。
此笔委托贷款已到期，已进行展期，展期后，贷款期限至2015年7月17日止；
本期公司通过工行郑州建设路支行为黑龙江郑龙提供委托贷款人民币30,000,000.00元。
期限从2014年3月3日至2015年3月2日，利率为同期基准利率。
2.期末银行理财产品为公司购买但尚未到期保本型银行短期理财产品。
附注第34页
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财务报表附注
(十)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具
可供出售权
益工具
其中：按公
34,097,599.13 34,097,599.13 66,947,445.84 66,947,445.84允价值计量
按成
8,335,000.00 3,000,000.00 5,335,000.00 8,335,000.00 3,000,000.00 5,335,000.00本计量
合计 42,432,599.13 3,000,000.00 39,432,599.13 75,282,445.84 3,000,000.00 72,282,445.842、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 89,365,471.92 89,365,471.92公允价值 34,097,599.13 34,097,599.13累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -55,267,872.79 -55,267,872.79已计提减值金额
3、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
可供出售 持续下跌 已计提
期末公允价公允价值相对于成 未计提权益工具 投资成本 时间（个 减值金
值 本的下跌幅度（%） 减值原因项目 月） 额
可供出售权
89,365,471.92 34,097,599.13 61.84 4
益工具
合计 89,365,471.92 34,097,599.13
可供出售权益工具说明：
全资子公司—郑煤机国际贸易（香港）有限公司以大宗交易形式，于2013年11月，以每股17.6港元购入金陵控股有限公司持有的6,451,000股伊泰煤炭H股，购置成本折合人民币为89,365,471.92元。
期末股票价格为每股6.70港元，期末公允价值变动金额为人民币-55,267,872.79元。
期末公司将不具有控制、共同控制或重大影响的联营企业重分类为为可供出售金融资产。
将鄂尔多斯天地华润煤矿装备有限公司已计提的长期股权投资减值准备重分类为可供出售金融资产减值准备。
附注第35页
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财务报表附注
(十一) 持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新鸿基有限公司
369,236,837.22 369,236,837.22
可交易债券
合计 369,236,837.22 369,236,837.22
2、期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
新鸿基有限公司可
6000万美元 3% 3%2017年12月28日交易债券
3、持有至到期投资说明：
系公司通过凯基证券亚洲公司网上投资平台购买的新鸿基有限公司可交易债券。债券面值为6000万美元。债券期限从2014年3月28日至2017年12月28日，每半年付息，本金到期一次性支付。
(十二) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 年初余额
折现率项目 坏账 坏账 账面
账面余额 账面价值 账面余额 区间
准备 准备 价值
融资租赁款 20,853,600.00 20,853,600.00
其中：未实现融资收益 1,504,957.26 1,504,957.26
分期收款销售商品 68,648,692.62 68,648,692.62
分期收款提供劳务
合计 87,997,335.36 87,997,335.36
公司本期对客户采用融资租赁和分期收款销售商品的形式出售商品。
附注第36页
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(十三) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
其他综 减值准备被投资单位 年初余额 减少投权益法下确认 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 合收益 其他权益变动 其他 期末余额资 的投资损益 股利或利润 准备
调整
联营企业
郑州速达煤炭机械
47,496,631.75 12,622,821.06 60,119,452.81
服务股份有限公司
大同煤矿集团机电
装备中北机械有限 11,554,010.46 20,552.49 11,574,562.95
公司
黑龙江郑龙煤矿机
32,843,677.15 -2,511,182.92 30,332,494.23
械有限公司
郑州煤机特种锻压
5,927,857.74 835,531.40 6,763,389.14
制造有限公司
华轩(上海)股权投
277,874,387.50 6,294,318.73 -10,466,895.74 273,701,810.49
资基金有限公司
上海郑安矿山工程
4,000,000.00 -209,254.66 3,790,745.34
技术有限公司
郑州煤机（江西）
6,940,882.71 1,196,422.65 950,000.00 7,187,305.36
综机设备有限公司
新疆克瑞郑煤机重
型机械股份有限公 13,445,247.76 -119,324.46 13,325,923.30
司
淮南阿兰维斯特电
3,560,881.85 90,697.96 170,362.08 3,481,217.73
器有限公司
淮南舜立煤矿机械
94,885.78 94,885.78 94,885.78设备检修有限公司
附注第37页
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被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计 减值准备提减值 期末余额小计 399,738,462.70 4,000,000.00 18,220,582.25 -10,466,895.74 410,371,787.13 94,885.78 1,120,362.08
准备
合计 399,738,462.70 4,000,000.00 18,220,582.25 -10,466,895.74 410,371,787.13 94,885.78 1,120,362.08
其他说明：
期末企业将不具有控制、共同控制或重大影响的联营企业重分类为为可供出售金融资产。将鄂尔多斯天地华润煤矿装备有限公司已计提的长期股权投资减值准备重分类为可供出售金融资产减值准备。
本年公司联营企业华轩(上海)股权投资基金有限公司（以下简称华轩公司）投资之无锡盛力达科技股份有限公司完成 H股上市，华轩公司持有股数1920000股，2014年12月31日公允价值为每股12.34港币，折合人民币18,691,249.92元，账面成本40,000,000.00元，公司享有权益比例为49.18%，故应确认公允价值变动损失10,466,895.74元。
本年新设立的上海郑安工程技术有限公司，注册资本为人民币1000万元，系公司与榆林诚安盛泰矿业工程有限公司共同出资设立。其中公司以现金400万元出资，占合资公司40%股权。榆林诚安盛泰矿业工程有限公司以现金600万元出资，占合资公司60%股权。
淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司已经停业。公司对其投资已经全额计提减值准备。
附注第38页
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(十四) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 12,591,040.14 12,591,040.14（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 12,591,040.14 12,591,040.142．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,996,608.36 1,996,608.36（2）本期增加金额 398,716.08 398,716.08—计提或摊销 398,716.08 398,716.08（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,395,324.44 2,395,324.443．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,195,715.70 10,195,715.70（2）年初账面价值 10,594,431.78 10,594,431.782、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
23号楼侧门面房 109,713.69 尚未办理
6号楼侧门面房 322,612.92 尚未办理
物业办公用房 1,964,420.34 尚未办理
医院大楼 3,021,486.68 尚未办理
合计 5,418,233.63
附注第39页
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(十五) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他
经营租赁设备
合计1．账面原值
（1）年初余额 914,002,622.92 1,033,818,015.39 52,889,962.36 105,650,750.79 2,106,361,351.46（2）本期增加金额 183,645,929.91 40,340,244.79 2,397,650.20 3,648,527.17 70,414,455.29 300,446,807.36—购置 23,123,889.89 5,566,215.76 575,408.72 1,549,851.47 30,815,365.84—在建工程转入 124,115,121.70 34,774,029.03 1,822,241.48 2,098,675.70 162,810,067.91—企业合并增加
—其他 36,406,918.32 70,414,455.29 106,821,373.61（3）本期减少金额 4,910,126.24 1,364,248.62 3,704,166.12 231,503.28 10,210,044.26—处置或报废 4,910,126.24 1,364,248.62 3,704,166.12 231,503.28 10,210,044.26—其他
（4）期末余额 1,092,738,426.59 1,072,794,011.56 51,583,446.44 109,067,774.68 70,414,455.29 2,396,598,114.562．累计折旧
（1）年初余额 125,679,969.60 435,892,529.41 31,519,573.53 31,506,260.50 624,598,333.04（2）本期增加金额 33,536,255.27 89,091,099.03 6,642,532.66 14,863,620.32 22,297,910.88 166,431,418.16—计提 33,536,255.27 89,091,099.03 6,642,532.66 14,863,620.32 22,297,910.88 166,431,418.16—其他
（3）本期减少金额 3,599,669.90 2,010,511.07 2,828,929.53 220,449.38
8,659,559.88—处置或报废 3,599,669.90 2,010,511.07 2,828,929.53 220,449.38 8,659,559.88—其他
（4）期末余额 155,616,554.97 522,973,117.37 35,333,176.66 46,149,431.44 22,297,910.88 782,370,191.32附注第40页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他
经营租赁设备
合计3．减值准备
（1）年初余额 1,344,546.24 3,070,955.86 77,507.20 4,493,009.30（2）本期增加金额 6,957,695.82
6,957,695.82—计提 6,957,695.82 6,957,695.82—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额 8,302,242.06 3,070,955.86 77,507.20 11,450,705.124．账面价值
（1）期末账面价值 928,819,629.56 546,749,938.33 16,172,762.58 62,918,343.24 48,116,544.41 1,602,777,218.12（2）年初账面价值 786,978,107.08 594,854,530.12 21,292,881.63 74,144,490.29 1,477,270,009.12本期固定资产其他增加数为从其他应收款转入抹账房产36,406,918.32元，从库存商品转入经营租赁固定资产70,414,455.29元。
本期固定资产增加-在建工程转入主要系洗选项目及单身宿舍项目达到预定可使用状态转固所致。
附注第41页
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2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
液压支架 48,116,544.41合计 48,116,544.413、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑煤机房屋 128,101,317.68 尚未办理
综机公司房屋 1,337,904.12 尚未办理
(十六) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
舜立新区建
73,964,028.41 73,964,028.41 66,456,922.44 66,456,922.44设
单身宿舍 59,278,793.33 59,278,793.33洗选项目 2,272,257.62 2,272,257.62 46,689,654.54 46,689,654.54工程物资 18,565,864.52 18,565,864.52铸锻项目 31,562,018.18 31,562,018.18 8,451,722.04 8,451,722.04新东区项目 9,003,905.28 9,003,905.28 5,660,727.22 5,660,727.22长壁东区项
466,831.36 466,831.36目
其他 391,783.03 391,783.03 391,783.03 391,783.03合计 117,193,992.52 117,193,992.52 205,962,298.48 205,962,298.48
附注第42页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入 工程累计 利息资本其中：本期利本期利息项目名 预算数 本期增加金 本期其他减少 工程 资金来年初余额 固定资产金 期末余额 投入占预 化累计金 息资本化金 资本化率称 （万元） 额 金额 进度 源额 算比例(%) 额 额 (%)舜立新区
8,000.00 66,456,922.44 7,782,320.02 275,214.05 73,964,028.41 92.00 97.00 自筹建设
单身宿舍 7,000.00 59,278,793.33 11,756,430.59 71,035,223.92 100.00 100.00 自筹洗选项目 92,960.00 46,689,654.54 8,806,936.42 53,224,333.34 2,272,257.62 一期100% 自筹工程物资 18,565,864.52 19,618,878.64 38,184,743.16 自筹铸锻项目 10,800.00 8,451,722.04 23,110,296.14 31,562,018.18 29.00 28.00 自筹新东区后
5,660,727.22 3,343,178.06 9,003,905.28 自筹续项目
长壁东区
466,831.36 41,723.45 90,553.44 418,001.37 自筹项目
其他 391,783.03 391,783.03
合计 118,760.00 205,962,298.48 74,459,763.32 162,810,067.91 418,001.37 117,193,992.52
其他减少说明：系长壁东区项目二期的费用核销所致。
附注第43页
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(十七) 无形资产
1、无形资产情况
土地
项目 电脑软件 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 433,004,603.89 14,095,316.17 447,099,920.06（2）本期增加金额 1,062,994.62 2,157,483.83 3,220,478.45—购置 1,062,994.62 2,157,483.83 3,220,478.45（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 434,067,598.51 16,252,800.00 450,320,398.512．累计摊销
（1）年初余额 26,732,856.03 8,029,080.08 34,761,936.11（2）本期增加金额 8,817,167.68 2,489,659.78 11,306,827.46—计提 8,817,167.68 2,489,659.78 11,306,827.46（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 35,550,023.71 10,518,739.86 46,068,763.573．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 398,517,574.80 5,734,060.14 404,251,634.94（2）年初账面价值 406,271,747.86 6,066,236.09 412,337,983.95(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备
830,476,569.36 124,844,567.76 481,515,211.75 72,607,856.97内部交易未实现利润
25,559,061.84 3,833,859.27 30,997,280.59 4,649,592.09可抵扣亏损
预提费用
12,341,348.54 1,851,202.28 64,673,378.08 9,701,006.71其他
13,766,642.02 2,064,996.30 13,058,168.92 1,958,725.34
附注第44页
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合计
882,143,621.76 132,594,625.61 590,244,039.34 88,917,181.112、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 139,218,883.46 110,035,140.26合计 139,218,883.46 110,035,140.26由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2013年 7,496,477.73
2014年 9,366,992.99 11,532,346.51
2015年 5,599,527.72 7,269,685.36
2016年 10,163,450.28 10,163,450.28
2017年 73,573,180.38 73,573,180.38
2018年 40,515,732.09
合计 139,218,883.46 110,035,140.26
(十九) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
担保借款 97,169,720.00 97,550,400.00合计 97,169,720.00 97,550,400.00短期借款分类的说明：
本公司全资子公司—郑煤机国际贸易(香港)有限公司向中国银行巴黎分行于 2013年 10月 30日借款 9,500,000.00美元、2013年 11月 4日借款 6,500,000.00美元，共折合人民币97,550,400.00元，借款期限1年，实际利率为3个月LIBOR+1.1%，每三个月最后一日为利率重新定价日。本公司以内保外贷的形式，以在中国银行的人民币定期存款1亿元做质押开具了16,000,000.00美元的保函为上述借款担保。
2014年郑煤机国际贸易(香港)有限公司在以上两笔借款即将到期时办理了展期，并对合同进行修订。其中：
①2013年10月30日借款9,500,000.00美元，借款金额不变，借款到期日由原来的2014年10月30日，展期至2015年10月30日。借款利率为浮动利率，利率为实际利率为3个月LIBOR+1.3%，每三个月最后一日为利率重新定价日。
②2013年11月 4日借款6,500,000.00美元，借款金额由原来的 6,500,000.00美元变更
附注第45页
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2014年度
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为6,380,000.00美元；借款到期日由原来的2014年11月04日，展期至2015年11月04日。
借款利率为浮动利率，利率为实际利率为3个月LIBOR+1.3%，每三个月最后一日为利率重新定价日。
本公司第二届董事会第十五次会议通过了《关于对香港全资子公司担保进行展期的议案》，担保延期 1年。公司亦同样以内保外贷形式提供担保，担保方式更改为以 2,000万元定期存款做质押，同时使用8,000万元银行授信。
本年年初1美元对人民币6.0969元，期末1美元对人民币6.1190元。本年共计调整汇兑损益353,600.00元，期末借款折合人民币97,169,720.00元。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 380,788,715.21 227,961,000.00商业承兑汇票 37,435,495.40
合计 418,224,210.61 227,961,000.00期末无已到期未支付的应付票据。公司已开立未支付的应付票据金额为1,700,000.00元。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料 972,116,313.76 1,143,708,350.01劳务 117,843,188.73 116,885,574.26基建 43,423,638.20 43,297,474.89设备 22,808,447.19 49,439,417.65外协 154,197,690.01 251,796,132.41合计 1,310,389,277.89 1,605,126,949.222、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西泰宝密封有限公司 52,834,396.83 客户指定供应商，待抹账付款
合计 52,834,396.83 /
(二十二)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 450,401,892.23 562,493,707.51合计 450,401,892.23 562,493,707.51
附注第46页
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2、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潞安新疆煤化工（集团）有限公司 30,802,530.91 设备需求延期
陕西银河煤业开发有限公司 25,995,794.10 设备需求延期
泽州万衡工贸有限公司 24,170,000.00 合同变更
合计 80,968,325.01
/
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 70,065,046.18 422,617,066.30 472,091,833.69 20,590,278.79离职后福利-设定提存计划 -168,491.76 73,102,217.94 72,873,191.20 60,534.98辞退福利
一年内到期的其他福利 -125,551.80 12,801.00 -112,750.80
因解除劳动关系给予的补偿 48,898,734.32 242,672.25 1,388,781.69 47,752,624.88合计 118,669,736.94 495,974,757.49 546,241,055.78 68,403,438.65说明：因解除劳动关系给予的补偿为改制提留费用，是本公司在改制过程中计提的改制费用。主要为：1、内退职工安置费、离退休职工统筹外补差、工伤职工安置费等45,587,146.92元；2、子公司-综机公司改制提留费用2,165,477.96元，为综机公司改制过程中预提离退休人员未列入社会统筹应由企业支付的养老金及医疗费用。
待原改制内退人员到期后，如仍有结余的，将按照国资管理的有关规定处理。
年初应付工资中有原工效挂钩计提工资工资40,489,429.54元，已于本期支付。
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 52,548,785.23 334,265,552.25 385,621,089.11 1,193,248.37（2）职工福利费 16,962,906.41 16,962,906.41
（3）社会保险费 62,138.45 33,652,995.78 33,693,596.50 21,537.73其中：医疗保险费 54,530.14 27,382,992.66 27,415,985.07 21,537.73工伤保险费 7,608.31 4,043,015.63 4,050,623.94
生育保险费 2,226,987.49 2,226,987.49
（4）住房公积金 67,568.87 31,678,275.10 31,704,643.10 41,200.87（5）工会经费和职工教育经费 17,386,553.63 6,057,336.76 4,109,598.57 19,334,291.82（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 70,065,046.18 422,617,066.30 472,091,833.69 20,590,278.79
附注第47页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 -128,352.94 64,275,247.63 64,146,596.47 298.22失业保险费 -40,138.82 6,401,509.39 6,301,133.81 60,236.76企业年金缴费 2,425,460.92 2,425,460.92
合计 -168,491.76 73,102,217.94 72,873,191.20 60,534.98(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,312,511.03 36,826,291.14营业税 6,666.01 22,563.16企业所得税 2,235,970.43 17,016,087.39个人所得税 624,227.14 879,249.39城市维护建设税 2,357,362.04 4,170,697.59房产税 1,795,075.95 1,845,343.78教育费附加 2,252,739.22 3,677,523.47土地使用税 3,700,979.36 3,038,512.30其他 8,401.42 -95,154.68合计 21,293,932.60 67,381,113.54说明：期末应交税费余额较年初减少 46,087,180.94元，主要原因为销售及利润的下滑导致增值税及企业所得税减少。
(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
押金 6,548,425.00 5,101,015.00保证金 23,370,432.50 17,347,262.50往来款 116,851,448.42 111,680,560.15其他 50,137,403.51 49,270,329.42合计 196,907,709.43 183,399,167.072、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淮南矿业（集团）有限责任公司 115,496,120.15
往来款
河南省国土资源管理局 12,341,348.54
土地租金，尚未收取
3、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
附注第48页
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单位名称 期末余额 年初余额
河南省人民政府国有资产监督管理委员会 3,050,000.00 3,050,000.00合计 3,050,000.00 3,050,000.00(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 38,500,000.00合计 38,500,000.00一年内到期的长期借款说明：一年内到期的长期借款为子公司—郑州煤机长壁机械有限公司从交通银行河南省分行项目建设贷款5,000.00万元，根据与银行、担保人签订的补充协议，2013年提前归还借款1,150.00万元，尚余3,850.00万于2014年2月25日到期偿还。
(二十七)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因集资建房款 16,068,398.65 5,826,278.00 4,327,039.30 17,567,637.35 代理性质合计 16,068,398.65 5,826,278.00 4,327,039.30 17,567,637.35
集资建房款说明：主要核算公司房改款、集资建房款和与房改办的资金往来。按照集资建房的相关约定，集资建房的所有支出由本公司职工承担，公司属于代理性质。
(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
企业信息数字化应用与示范
2,000,000.00
2,000,000.00
专项资金
信息化发展专项资金（机床
530,000.00
530,000.00
网络监控系统专项资金）
郑州市信息化和工业化融合
650,000.00
650,000.00
专项奖
郑州市第一批科技计划项目
500,000.00
500,000.00
经费
工业企业发展项目资金
3,000,000.00
3,000,000.00
国产化项目建设拨款
13,313,333.34
3,328,333.33 9,985,000.01
郑州市 2013年第一批科技
3,000,000.00
3,000,000.00
计划项目经费
研究补助 1,550,000.00
200,000.00 1,350,000.00
工业项目扶持资金
10,506,000.00
10,506,000.00
合计 35,049,333.34
7,208,333.33 27,841,000.01
附注第49页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入营业外收入金 其他 与资产相关/与收益相 说明负债项目 年初余额 期末余额
额 额 变动 关
企业信息数字化应用与示范专项资金 2,000,000.00
2,000,000.00 与资产相关
研究补助 1,550,000.00
200,000.00 1,350,000.00与资产有关
信息化发展专项资金（机床网络监控系统专项资金）
530,000.00
530,000.00 与资产相关
郑州市信息化和工业化融合专项奖
650,000.00
650,000.00 与资产相关
工业项目扶持资金
10,506,000.00
10,506,000.00与资产相关
郑州市第一批科技计划项目经费
500,000.00
500,000.00 与收益有关
工业企业发展项目资金
3,000,000.00
3,000,000.00与资产相关
国产化项目建设拨款
13,313,333.34
3,328,333.33 9,985,000.01与资产相关 （1）郑州市2013年第一批科技计划项目经费
3,000,000.00
3,000,000.00与收益有关
合计 35,049,333.34
7,208,333.33 27,841,000.01
递延收益的说明：
（1）根据河南省财政局《关于下达2009年核电风电自主化和能源装备项目扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》“豫财办建（2009）200号”，收到政府补助2000万元用于项目建设，项目已经河南省财政局审核，按照6年转入损益。
附注第50页
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额 1,621,122,000.00 1,621,122,000.00(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 3,413,772,432.00 3,413,772,432.00
小计 3,413,772,432.00 3,413,772,432.00
2.其他资本公积
其中：被投资单位除净损
2,902,002.00 2,902,002.00
益外所有者权益其他变动
其他 31,669,282.86 20,000,000.00 51,669,282.86
小计
34,571,284.86 20,000,000.00 54,571,284.86
合计 3,448,343,716.86 20,000,000.00 3,468,343,716.86
其他资本公积—其他本期增加的说明：系根据《河南省财政厅关于拨付 2013年省级国有资金经营预算的通知》（豫财企[2013]241号），河南省国有资产监督管理委员会拨付公司 2000万元用于大型洗选成套关键装备建设项目，并暂作资本公积处理，待发生增资扩股等事项时，将资本公积转增国家资本。此项目拨款为5000万元，公司已经于2012年收到3000万元。
附注第51页
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(三十一)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税后归属于母公 税后归属于 期末余额发生额 收益当期转入损益 税费用 司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的
变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
……
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -22,305,460.24 -44,239,201.96 -44,239,201.96 -66,544,662.20其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损
-10,466,895.74 -10,466,895.74 -10,466,895.74益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -22,418,026.08 -32,849,846.71 -32,849,846.71 -55,267,872.79持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 112,565.84 -922,459.51 -922,459.51 -809,893.67……
其他综合收益合计 -22,305,460.24 -44,239,201.96 -44,239,201.96 -66,544,662.20其他综合收益说明：
①公司全资子公司—郑煤机国际贸易（香港）有限公司本期购买的 6,451,000股伊泰煤炭 H股，年初公允价值变动金额-22,418,026.08元。期末公允价值变动金额-55,267,872.79元。
②本年公司联营企业华轩(上海)股权投资基金有限公司（以下简称华轩公司）投资之无锡盛力达科技股份有限公司完成H股上市，华轩公司持有股数1920000股，2014年12月31日公允价值为每股12.34港币，折合人民币18,691,249.92元，账面成本40,000,000.00元，公司享有权益比例为49.18%，故应确认公允价值变动损失10,466,895.74元。
附注第52页
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(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 503,070,081.41 17,026,232.33 520,096,313.74合计 503,070,081.41 17,026,232.33 520,096,313.74(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,968,618,391.77
3,673,318,968.40调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 3,968,618,391.77
3,673,318,968.40加：本期归属于母公司所有者的净利润 205,193,086.38
866,712,374.60减：提取法定盈余公积 17,026,232.33
85,076,351.23提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 267,485,130.00
486,336,600.00转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润 3,889,300,115.82
3,968,618,391.77(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,910,890,904.62 4,845,552,136.12 7,626,342,881.33 5,850,414,254.03其他业务 213,565,966.91 202,124,014.18 428,967,748.65 339,708,187.57合计 6,124,456,871.53 5,047,676,150.30 8,055,310,629.98 6,190,122,441.60其他说明：本期营业收入较上期减少 1,930,853,758.45元，减少比例23.97%，系公司
本期销售订单减少所致。
(三十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 440,385.97 360,697.44城市维护建设税 13,024,996.69 24,848,692.74教育费附加 9,324,905.79 17,782,809.46合计 22,790,288.45 42,992,199.64其他说明：本期营业税金及附加较上期减少 20,201,911.19元，减少比例46.99%，系
公司本期增值税纳税额下降所致。
附注第53页
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(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
装卸运输费 126,793,183.52 157,282,126.98中标服务费 19,918,586.63 35,952,639.20职工薪酬 16,701,942.28 20,722,094.61业务招待费 6,186,332.57 12,635,407.19差旅费 10,064,153.28 10,012,551.73出口产品费 10,992,854.00 2,064,913.93包装费 1,169,427.94 2,818,658.67出国经费 2,117,205.02 3,159,726.90广告宣传费 1,716,839.17 2,026,938.85参展费 1,173,119.51 1,475,410.90其他 19,439,180.43 9,700,582.11合计 216,272,824.35 257,851,051.07其他说明：本期销售费用较上期减少 41,578,226.72元，减少比例16.12%，主要系公
司销售下降引起装卸运输费用、中标服务费用下降所致。
(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
109,511,572.43 126,701,991.80研发费
105,691,607.82 147,047,092.10折旧及摊销
50,452,941.36 42,258,761.27税费
25,363,855.49 26,563,522.16咨询费
20,016,338.32 31,721,403.53业务招待费
2,943,053.03 6,560,235.04差旅费
6,999,740.24 8,986,569.31租赁费
7,065,869.52 6,699,681.74物料消耗费
5,932,978.61 8,617,818.41维修费
10,044,622.61 22,303,193.71办公费
3,175,447.43 5,400,053.18工会及职教费
187,848.73 678,904.65广告宣传费
6,173.52 121,243.00董事会费
407,956.68 525,414.00其他
31,833,462.78 44,182,537.60合计 379,633,468.57 478,368,421.50其他说明：本期管理费用较上期减少 98,734,952.93元，减少比例20.64%，系公司业
务规模减小，各项费用支出随着减少。
附注第54页
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(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,382,996.54
3,787,452.85减：利息收入 56,457,747.67
75,513,942.94汇兑损益 -1,773,760.92 32,238,387.64其他 5,571,576.84 2,207,470.00合计 -50,276,935.21 -37,280,632.45其他说明：本期汇率波动幅度较小，且公司本期以港币购买债券导致外币金额大幅减
少，导致本期汇兑损益降低。
(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 341,113,542.83 131,625,337.00存货跌价损失 1,999,195.27 10,396,364.91可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 6,957,695.82
合计 350,070,433.92 142,021,701.91(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,220,582.25 -11,649,087.66处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 8,290,935.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,766,952.21
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 29,360,618.31
14,204,325.48合计 57,639,087.77
2,555,237.82其他说明：本期投资收益中的其他为对外委托贷款利息收入 4,195,222.55元、银行理
财收益25,165,395.76元。
(四十一)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,435,872.60 5,634,398.11 1,435,872.60
附注第55页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其中：固定资产处置利得 1,435,872.60 5,634,398.11 1,435,872.60无形资产处置利得
债务重组利得 48,093.08
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,790,940.46 17,788,073.33 10,790,940.46违约金、罚款收入 2,063,049.02 337,201.12 2,063,049.02其他 5,317,811.61 585,350.11 5,317,811.61合计 19,607,673.69 24,393,115.75 19,607,673.69计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
中原西路升级改造工程房屋及附属物
200,000.00 与收益相关
补偿款
企业发展专项资金 750,000.00 与收益相关
岗位补贴 1,000,000.00 2,200,000.00 与收益相关
“图形”著名商标奖励款 100,000.00 与收益相关
高新企业奖励 1,010,000.00 与收益相关
研究补助 200,000.00 200,000.00 与资产相关
获得“河南省名牌产品”称号奖励 400,000.00 与收益相关
信息化发展专项资金（机床网络监控系
530,000.00 与资产相关
统专项资金）
郑州市信息化和工业化融合专项奖 650,000.00 与资产相关
郑州市第一批科技计划项目经费 500,000.00 与收益相关
企业信息数字化应用与示范专项资金 2,000,000.00 与资产相关
国产化项目建设拨款 3,328,333.33 5,128,333.33 与资产相关
中原区技术研究与开发项目 400,000.00 与收益相关
财政支持钢铁行业奖励资金 2,149,200.00 与收益相关
经济发展突出贡献奖 150,000.00 与收益相关
高新技术企业补贴 100,000.00 与收益相关
市职工失业保险基金户苦难企业补贴 1,300,000.00 与收益相关
科技三项经费 867,900.00 与收益相关
专项资金补助 100,000.00 与收益相关
郑州易开专利事务所（普通合伙）专利
7,000.00 与收益相关
申请资助金款
郑州市商务局2011年度出口信用保险
344,840.00 与收益相关
扶持资金款
郑州市商务局2012年度河南省出口信 266,700.00 与收益相关
附注第56页
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与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
用保险专项扶持资金款
郑州市财政局2012年郑州市出口信用
454,100.00 与收益相关
保险扶持资金款
中原区财政局09年工业经济结构调整
1,920,000.00 与收益相关
项目财政配套资金款
郑州市商务局12年出口工作先进企业
100,000.00 与收益相关
奖励资金款
郑州市财政局销售收入超百亿奖励款 1,000,000.00 与收益相关
郑州市财政局国库支付专户支持高端
700,000.00 与收益相关
液压支架研究与应用款
郑州市中原区科学技术局立柱千斤顶
400,000.00 与收益相关
再制造技术研究经费款
其他 122,607.13 与收益相关
合计 10,790,940.46 17,788,073.33
(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,196,919.16 505,192.98 1,196,919.16其中：固定资产处置损失 1,196,919.16 505,192.98 1,196,919.16无形资产处置损失
债务重组损失 102,104.65 3,252.72 102,104.65非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,000.00 20,000.00 2,000.00罚款滞纳金支出 415,825.17
1,809,472.33
415,825.17其他 1,237,314.20
2,176,301.18
1,237,314.20合计 2,954,163.18 4,514,219.21 2,954,163.18(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 82,927,937.01
184,380,275.60递延所得税调整 -43,677,444.50
-17,691,785.78合计 39,250,492.51 166,688,489.82(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收回的往来款、代垫款 10,394,437.29
27,885,603.59
附注第57页
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利息收入 56,457,747.67
75,513,942.94专项拨款收入 3,382,607.13
14,641,840.00投标保证金 20,939,381.40
12,062,691.28营业外收入 1,417,895.86
993,391.14其他 3,711,377.78
185,532.41合计 96,303,447.13
131,283,001.362、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：往来款、代垫款 35,598,576.28
35,234,843.05投标保证金 961,806.00
4,447,921.00管理费用 39,474,810.11
49,366,538.46销售费用 34,714,138.46
44,703,332.27营业外支出 966,400.97
1,858,020.19手续费支出 4,599,879.64
2,207,470.00其他 1,518,361.75
3,817,401.58合计 117,833,973.21
141,635,526.553、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
专项应付款-职工集资款 5,767,927.00 8,404,825.00基建及设备保证金 6,130,000.00 2,248,830.00合计 11,897,927.00 10,653,655.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退还保证金 510,000.00
合计 510,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：票据、保函及信用证保证金 79,491,961.86 263,936,177.02建设项目拨款 20,000,000.00
合计 99,491,961.86 263,936,177.026、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：票据、保函及信用证保证金 36,200,000.00 109,788,358.32
附注第58页
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中介咨询服务费 1,687,799.79贷款保证 2,744,851.45合计 36,200,000.00 114,221,009.56(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 193,332,746.92 836,981,091.25加：资产减值准备 350,070,433.92 142,021,701.91固定资产等折旧 166,830,134.24 150,312,326.50无形资产摊销 11,306,827.46 12,018,947.13长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-238,953.44 -5,129,205.13（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,388,246.78 47,311,030.85投资损失（收益以“－”号填列） -57,639,087.77 -2,555,237.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,677,444.50 -17,691,785.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 117,771,789.28 -170,527,661.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,915,305.08 -766,676,990.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -386,087,579.16 -757,837,354.67其 他 -7,208,333.33
经营活动产生的现金流量净额 186,933,475.32 -531,773,138.362、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,368,313,764.35 2,656,433,593.45减：现金的年初余额 2,656,433,593.45 4,478,821,810.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -288,119,829.10 -1,822,388,216.912、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
附注第59页
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项目 期末余额 年初余额
一、现金
2,368,313,764.35 2,656,433,593.45其中：库存现金
492,393.20 304,063.19可随时用于支付的银行存款
2,367,821,371.15 2,656,129,530.26可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,368,313,764.35 2,656,433,593.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十六)所有者权益变动表项目注释
本期公司未有对上年期末余额进行调整的“其他”事项。
(四十七)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 502,461,030.40 0.7889 396,391,506.88美元 9,845,803.65 6.1190 60,246,472.54欧元 2,321,955.24 7.4556 17,311,569.49卢布 62,769.93 0.1105 6,936.08应收款项
其中：美元 4,869,656.96 6.1190 29,797,430.94欧元 16,252,384.25 7.4556 121,171,276.01预付账款
其中：美元 1,127,728.0 6.1190 6,900,567.63欧元 92,035.50 7.4556 686,179.87可供出售金融资产
其中：港币 43,221,700.00 0.7889 34,097,599.13应付账款
其中：美元 123,136.4 6.1190 753,471.63欧元 4,715,180.27 7.4556 35,154,498.02短期借款
其中：美元借款 15,880,000.00 6.1190 97,169,720.00
附注第60页
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六、合并范围的变更
公司本期未发生合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
（以下金额未特殊说明，均为万元）
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%) 取得子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 方式郑州煤机液压电控有限公司 郑州 郑州 制造 100.00 设立郑州煤机综机设备有限公司 郑州 郑州 制造 68.89 设立郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 郑州 郑州 贸易 100.00 设立郑州煤机长壁机械有限公司 郑州 郑州 制造 53.21 设立郑煤机西伯利亚有限责任公司 俄罗斯 俄罗斯 服务 100.00 设立郑州煤机铸锻有限公司 郑州 郑州 制造 38.60 16.67 设立郑煤机国际贸易(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立郑煤机（德国）有限公司 法兰克福 法兰克福研发 100.00 设立郑州煤机格林材料科技有限公司 郑州 郑州 制造 100.00 设立郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 昌吉 昌吉 制造 54.00 收购淮南郑煤机舜立机械有限公司 淮南 淮南 制造 57.969 收购2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称 本期归属于少数股东的损益
比例% 宣告分派的股利 权益余额
郑州煤机综机设备
31.11 -1,291.56 6,574.90有限公司
淮南郑煤机舜立机
42.031 -260.19 2,933.15械有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计郑州煤机综机设备
39,210.45 16,430.63 55,641.08 34,506.04 34,506.04有限公司
淮南郑煤机舜立机
14,295.39 19,005.32 33,300.71 25,271.57 1,050.60 26,322.17械有限公司
子公司
年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计郑州煤机综机设 41,718.51 16,534.55 58,253.07 32,966.32 32,966.32
附注第61页
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子公司 年初余额
备有限名公称司
淮南郑煤机舜立
22,847.18 19,042.85 41,890.03 33,241.85 1,050.60 34,292.45机械有限公司
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
郑州煤机综机设备有限
47,924.86 -4,151.71 -4,151.71 2,100.98公司
淮南郑煤机舜立机械有
34,601.35 -619.04 -619.04 -2,319.81限公司
上期发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
郑州煤机综机设备有限
55,436.80 -3,317.92 -3,317.92 -600.60公司
淮南郑煤机舜立机械有
51,345.52 -5,516.26 -5,516.26 -3,340.90限公司
（二）在合营企业或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或合营企业或 业务 联营企业投资主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 的会计
处理方法
郑州速达煤炭机械服务
郑州 郑州 生产 34.00 权益法核算股份有限公司
华轩(上海)股权投资基
上海 上海 投资 49.18 权益法核算金有限公司
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户违约风险。为降低信用风险，公司管理层负责厘定信贷限额、信贷审批及实施其他监督程序，以确保采取跟进行动以收回逾期债务。
此外，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
附注第62页
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下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
于2014年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率的抵押银行存款和余额利率上升或下降10个基点，以及浮动利率的借款利率上升或下降100个基点会被用于向主要管理层内部报告利率风险，并代表管理层对利率合理可能变动的评估。
如果浮动利率的抵押银行存款和余额的利率上升 10个基点，其他参数不变，那么年税后利润将增加：
单位：人民币万元
项目 2014年 2013年
税后利润增加 155.09 174.25如果浮动利率的抵押银行存款和余额的利率下降 10个基点，其他参数不变，那么年税后利润将减少同样金额。
如果浮动利率的借款利率上升100个基点，其他参数不变，那么考虑了利息资本化以
后的年税后利润将减少：
单位：人民币元
项目 2014年 2013年
税后利润减少 82.59 115.64如果浮动利率的借款利率下降100个基点，其他参数不变，那么年税后利润将增加同
样金额。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。
公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的资产和负债，期末资产和负债折算成人民币的账面金额列示如下：
单位：人民币万元项目 期末余额
附注第63页
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美元 欧元 港元 合计
资产 45,718.39 14,700.54 43,048.93 103,467.86负债 9,792.32 3,515.45 13,307.77年初余额
项目
美元 欧元 港元 合计
资产 6,551.64 11,998.36 81,795.98 100,345.98负债 10,170.00 6,252.94 16,422.94下表列示了在所有其他变量保持不变的情况下，公司对有关货币兑人民币升值及贬值5%的敏感度详情。5%是向主要管理层内部报告外汇风险的敏感度比率，并代表管理层对汇率合理可能变动的评估。敏感度分析仅包括以外币计价且尚未支付的货币项目，并于各报告
期末以汇率变动5%做汇兑调整。下列正数反映有关外币兑人民币变动5%时年税后利润的增加，负数反映年税后利润的减少。
单位：人民币万元期末
项目
美元影响 欧元影响 港元影响 合计
若升值5% 1,526.86 475.37 1,829.58 3,831.80若贬值5% -1,526.86 -475.37 -1,829.58 -3,831.80年初
项目
美元影响 欧元影响 港元影响 合计
若升值5% -153.78 244.18 3,476.33 3,566.73若贬值5% 153.78 -244.18 -3,476.33 -3,566.733）其他价格风险
本公司因持有其他上市公司的权益投资而面临股票价格风险，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：人民币万元项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 3,409.76 6,694.74合计 3,409.76 6,694.74关联方持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：人民币万元项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 919.24
附注第64页
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合计 919.24
以下敏感度分析是根据报告日面临的股票价格风险确定的。就敏感性分析而言，由于金融市场波动，本年的敏感度比率为25%。
如果股票工具各上升或下降25%，本公司的投资评估准备会由于可供出售金融资产的公允价值变动而增加或减少人民币1,082.25万元。
4）应收融资租赁款风险
本公司通过保留租赁设备的所有权以减轻应收融资租赁款的信用风险。2014年 12月 31日，租赁资产的公允价值估值约为人民币 2,309.28万元。应收融资租赁款的账面价值是人民币1,934.86万元。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
下表列示本公司非衍生金融负债根据协议条款的应偿还的余下合同到期日。该表是根
据基于本公司可被要求支付的最早日期的金融负债未折现现金流编制。包括利息及本金的
现金流量。
单位：人民币万元
期末余额
项目
1-3个月 3个月-1年 1-2年 2-5年 5年以上 合计
贸易及其他应付款项 177,457.98 24,013.55
201,471.53借款 63.20 9,864.31
9,927.51合计 177,521.18 33,877.86 211,399.04年初余额
项目
1-3个月 3个月-1年 1-2年 2-5年 5年以上 合计
贸易及其他应付款项 193,281.10 22,563.00
215,844.10借款 3,974.76 9,886.69
13,861.45合计 197,255.86 32,449.69 229,705.55九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
附注第65页
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2014年度
财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 34,097,599.13 34,097,599.13（3）其他
持续以公允价值计量的资产
34,097,599.13 34,097,599.13总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
市价的确定依据为证券交易公开报价。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)
表决权比例(%)河南省人民政府
国有资产监督管 郑州 32.14 32.14理委员会
本公司最终控制方是：河南省人民政府国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
附注第66页
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财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联
营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 联营企业
大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司 联营企业
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 联营企业
郑州煤机特种锻压制造有限公司 联营企业
华轩(上海)股权投资基金有限公司 联营企业
上海郑安矿山工程技术有限公司 联营企业
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 联营企业
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 联营企业
淮南阿兰维斯特电器有限公司 联营企业
淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑州煤矿机械制造技工学校 托管单位
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 外协 1,029.14 847.32淮南阿兰维斯特电器有限公司 材料 926.47 882.98郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 材料 8,588.83 4,875.95郑州煤机特种锻压制造有限公司 材料 1,386.12 693.92出售商品/提供劳务情况表 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 配件 5,129.23 6,517.43郑州煤机（江西）综机设备有限公司 支架 2,527.66淮南阿兰维斯特电器有限公司 材料 994.12 1,118.38大同煤矿集团机电装备中北机械有限
支架 28,943.04公司
郑州煤机特种锻压制造有限公司 材料 942.96 139.55黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 支架 1,799.47
2.关联租赁情况
附注第67页
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财务报表附注
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
郑州速达煤炭机械服务
商务楼5、7层及厂房 4,110,684.62 4,095,300.00股份有限公司
3.关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕郑煤机国际贸易(香港)有限公司 10,000万元 否
郑州煤机长壁机械有限公司 5,000万元 2010-02-26 2014-02-25 是
公司在2013年以中国银行股份有限公司郑州陇西支行定期存款人民币1亿元做质押，开具16,000,000.00美元的保函，以内保外贷的形式，为全资子公司—郑煤机国际贸易(香港)有限公司（以下简称香港子公司）16,000,000.00美元短期借款提供担保，期限为一年。2014年香港子公司借款到期进行展期，公司亦同样以内保外贷形式提供担保，担保方式更改为以2,000万元定期存款做质押，同时使用8,000万元银行授信。
子公司—郑州煤机长壁机械有限公司与交通银行河南省分行签订贷款合同，币种为人民币，借款金额为10,000.00万元整，期限为2010年2月26日至2014年2月25日止，实际借款5,000.00万元，2014年借款已还清，担保已履行完毕。
4.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 20,000,000.002013年07月12日2015年06月09日 （1）
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 30,000,000.002013年08月21日2015年07月17日 （2）
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 30,000,000.002014年03月03日2015年03月02日 （3）
郑州煤机综机设备有限公司 20,000,000.002013年12月27日 2014年6月26日
郑州煤机长壁机械有限公司 30,000,000.002013年12月14日 2014年6月13日
郑州煤机长壁机械有限公司 10,000,000.00
2013年09月29日2014年09月28日
公司通过上海浦东发展银行为子公司—郑州煤机综机设备有限公司、郑州煤机长壁机
械有限公司提供委托贷款分别为人民币20,000,000.00元、30,000,000.00元及10,000,000.00
元。本期以上三笔委托贷款已到期偿还。收到委托贷款利息分别为 585,280.49元及
1,258,678.79元。
公司通过中国工商银行股份有限公司郑州建设路支行（以下简称工行郑州建设路支行）为参股公司—黑龙江郑龙煤矿机械有限公司（以下简称黑龙江郑龙）提供委托贷款人民币
80,000,000.00元。
其中：
（1）期限从2013年7月12日至2014年7月11日的委托贷款20,000,000.00元，利
附注第68页
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财务报表附注
率5.4%。此笔委托贷款已到期，已进行展期，展期后，贷款期限至2015年6月9日止；
（2）期限从2013年8月21日至2014年8月20日的委托贷款30,000,000.00元，利
率5.88%。此笔委托贷款已到期，已进行展期，展期后，贷款期限至2015年7月17日止；
（3）本期公司通过工行郑州建设路支行为黑龙江郑龙提供委托贷款人民币
30,000,000.00元。期限从2014年3月3日至2015年3月2日，利率为同期基准利率。
本期共收到黑龙江郑龙委托贷款利息4,195,222.54元。
5.关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 固定资产销售 583,020.20
6、关键管理人员薪酬 单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,232.01 929.67(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
项目 期末余额 年初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
郑州速达煤炭机械服务股份有限
256,204.21 15,175,556.90 27,331.33公司
郑州煤机（江西）综机设备有限公
448,989.00 224,170.50 7,203,492.67 344,490.10司
大同煤矿集团机电装备中北机械
225,180,066.00 45,036,013.20 269,880,066.00 3,998,632.72有限公司
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 14,806,967.04 328,390.03
应收票据
郑州速达煤炭机械服务股份有限
762,440.94 1,722,240.00
公司
其他应收款
淮南舜立煤矿机械设备检修有限
1,285,067.68 1,285,067.68 1,285,067.68 1,285,067.68公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 16,301,999.53 6,698,746.74郑州煤机（江西）综机设备有限公司 7,286,462.25 1,603,023.58郑州煤机特种锻压制造有限公司 3,469,781.33 401,242.87
附注第69页
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
淮南阿兰维斯特电器有限公司 243,208.19
其他应付款
郑煤机集团公司幼儿园 454,522.19 454,522.19郑州煤矿机械制造技工学校 2,121,632.51 1,390,725.16河南省人民政府国有资产监督管理委员会 2,458,640.90郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 2,340,000.00 1,340,000.00预收账款
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 1,645,419.68
十二、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
1.公司使用的土地为划拨用地，系 1994年全国清产核资入账，入账价值为44,062,709.76元。在2002年国有独资公司改制时，经河南兴业会计师事务所有限公司以“兴业资评字（2002）第01号”资产评估报告确认，评估后的价值为337,266,463.08元。在2006年 10月公司由国有独资公司变更为有限责任公司时，政府对于土地使用权处理方式采用有偿使用。公司于2009年2月19日与郑州市国土资源局签订了两份租赁协议，分别为“郑国土资利租合（2009）001号”、“郑国土资利租合（2009）002号”。租赁期限为 20年，租金标准按照每年每平方米13元收取，001号合同中地块面积为180,309.4平方米，年租赁总额为2,344,022.20元人民币；002号地块面积为221,498.8平方米，年租赁总额为2,879,484.40元人民币。
2.截至 2014年 12月 31日，未到期人民币保函、美元保函及欧元保函分别为：49,082,296.00元、16,000,000.00美元及2,080,300.00欧元。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2015年3月17日，经公司第三届董事会第三次会议决议通过2014年度分红派息方案：以公司2014年12月31日总股本1,621,122,000拟分配的利润或股利
股为基准，向全体登记股东每10股派发现金红利0.38元人民币（含税），实际分配现金利润为61,602,636元。
经2013年股东大会审议通过公司2013年度分红派息方案：以公司2013年12月31日总股本1,621,122,000股为基准，向全体登记股东经审议批准宣告发放的利润或股利
每 10股派发现金红利 1.65元人民币（含税），共分配现金股利267,485,130.00元。
附注第70页
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(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司经河南省人民政府国有资产监督管理委员会批准欲将持有的子公司—淮南郑煤机
舜立机械有限公司57.969%股权转让，并授权河南中原产权交易有限公司发布中原产权告
字[2014]19号淮南郑煤机舜立机械有限公司57.969%股权的产权交易公告对国有股权进行
公开转让，挂牌价格为6,989.81万元。
十四、其他重要事项
公司不适用按对外交易收入来源地区和资产所在地披露分部信息。
附注第71页
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
85,657,886.82 2.34 59,960,520.77 70.00 25,697,366.05 52,691,784.00 1.41 26,345,892.00 50.00 26,345,892.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 3,414,817,079.99 93.28 570,903,979.80 16.72 2,843,913,100.19 3,654,471,569.22 97.52 317,123,664.03 8.68 3,337,347,905.19组合小计： 3,414,817,079.99 93.28 570,903,979.80 16.72 2,843,913,100.19 3,654,471,569.22 97.52 317,123,664.03 8.68 3,337,347,905.19单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 160,471,739.00 4.38 91,455,064.51 56.99 69,016,674.49 40,113,430.00 1.07 40,113,430.00 100.00
款
合计 3,660,946,705.81 100.00 722,319,565.08 19.73 2,938,627,140.73 3,747,276,783.22 100 383,582,986.03 10.24 3,363,693,797.19期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由淮矿现代物流有限责任公司 85,657,886.82 59,960,520.77 70.00 客户破产重组合计 85,657,886.82 59,960,520.77
— —附注第72页
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2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）90天以内 757,423,834.15
91-180天 555,832,956.80 11,116,659.14 2.00181天-1年（含1年） 518,697,931.92 25,934,896.60 5.001-2年（含2年） 1,023,309,919.39 204,661,983.87 20.002-3年（含3年） 460,723,995.09 230,361,997.55 50.003年以上 98,828,442.64 98,828,442.64 100.00合计 3,414,817,079.99 570,903,979.80 16.722、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额339,320,655.36元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 584,076.314、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
淮南矿业（集团）有限责任公司 523,276,663.73 14.29 68,583,133.57大同煤矿集团机电装备中北机械
225,180,066.00 6.15 45,036,013.20有限公司
神华物资集团有限公司 201,146,007.64 5.49 3,764,413.75大同煤矿集团机电装备制造有限
131,343,443.58 3.59 905,624.87公司中央机厂
山西潞安机械有限责任公司 84,139,400.00 2.30 11,822,014.00合计 1,165,085,580.95 31.82 130,111,199.39
附注第73页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 33,997,700.00 63.58 7,698,131.70 22.64 26,299,568.30备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1：账龄分析
18,357,660.37 100.00 4,320,459.00 23.53 14,037,201.37 19,470,471.64 36.42 3,829,227.25 19.67 15,641,244.39法
组合小计： 18,357,660.37 100.00 4,320,459.00 23.53 14,037,201.37 19,470,471.64 36.42 3,829,227.25 19.67 15,641,244.39单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 18,357,660.37 100.00 4,320,459.00 23.53 14,037,201.37 53,468,171.64 100.00 11,527,358.95 21.56 41,940,812.69附注第74页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）90天以内 6,977,093.14
91-180天 1,654,022.34 33,080.45 2.00181天-1年（含1年） 2,509,747.67 125,487.38 5.001-2年（含2年） 1,630,419.02 326,083.80 20.002-3年（含3年） 3,501,141.66 1,750,570.83 50.003年以上 2,085,236.54 2,085,236.54 100.00合计 18,357,660.37 4,320,459.00 23.532、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额7,206,899.95元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 8,368,376.92 13,175,510.92备用金 3,324,429.64 2,203,285.63往来款 4,396,244.35 36,316,541.85其他 2,268,609.46 1,772,833.24合计 18,357,660.37 53,468,171.645、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
郑州市物业维修管理中心维修基金款 4,396,244.35 0-3年以上 23.95 1,886,513.37减免税保证
海关进口减免税保证金 2,671,600.13 2-3年 14.55 1,335,800.07金
国电诚信招标有限公司 投标保证金 800,000.00 90天以内 4.36
内蒙古珠江投资有限公司投标保证金 800,000.00 90天以内 4.36
府谷县普冉矿业有限公司投标保证金 500,000.00 1-2年 2.72 100,000.00合计 /
9,167,844.48 / 49.94 3,322,313.44(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
附注第75页
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2014年度
财务报表附注
对子公司投资 241,038,342.53 5,281,900.00 235,756,442.53 241,038,342.53 241,038,342.53对联营、合营企业投资 386,282,454.96 386,282,454.96 375,696,564.60 375,696,564.60合计 627,320,797.49 5,281,900.00 622,038,897.49 616,734,907.13 616,734,907.13说明：期末公司将不具有控制、共同控制或重大影响的联营企业重分类为为可供出售金融资产。将鄂尔多斯天地华润煤矿装备有限公司已计提的长期股权投资减值准备重分类为可供出售金融资产减值准备。
1、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
郑州煤机液压电控
1,418,988.00 1,418,988.00
有限公司
郑州煤机综机设备
33,147,292.53 33,147,292.53
有限公司
郑州煤矿机械集团
10,000,000.00 10,000,000.00
物资供销有限公司
郑州煤机长壁机械
26,604,000.00 26,604,000.00
有限公司
郑煤机西伯利亚有
648,662.00 648,662.00
限责任公司
郑州煤机铸锻有限
11,580,000.00 11,580,000.00
公司
郑煤机国际贸易
47,169,000.00 47,169,000.00
（香港）有限公司
郑煤机（德国）有
8,290,400.00 8,290,400.00
限公司
郑煤机集团潞安新
27,000,000.00 27,000,000.00
疆机械有限公司
淮南郑煤机舜立机
75,180,000.00 75,180,000.00 5,281,900.00 5,281,900.00械有限公司
合计 241,038,342.53 241,038,342.53 5,281,900.00 5,281,900.00
附注第76页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
认的投资损 合收益 其他 减值准备期末余额投资 投资 动 股利或利润
益 调整
1．合营企业
小计
2．联营企业
郑州速达煤炭机械
47,496,631.75 12,622,821.06 60,119,452.81
服务股份有限公司
大同煤矿集团机电
装备中北机械有限 11,554,010.46 20,552.49 11,574,562.95
公司
黑龙江郑龙煤矿机
32,843,677.15 -2,511,182.92 30,332,494.23
械有限公司
郑州煤机特种锻压
5,927,857.74 835,531.40 6,763,389.14
制造有限公司
华轩(上海)股权投资
277,874,387.50 6,294,318.73 -10,466,895.74 273,701,810.49
基金有限公司
上海郑安矿山工程
4,000,000.00 -209,254.66 3,790,745.34
技术有限公司
小计 375,696,564.60 4,000,000.00 17,052,786.10 -10,466,895.74 386,282,454.96
合计 375,696,564.60 4,000,000.00 17,052,786.10 -10,466,895.74 386,282,454.96
附注第77页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,854,639,084.53 3,043,173,003.06 5,008,895,194.70 3,497,698,606.28其他业务 541,003,741.08 532,776,683.27 817,083,723.06 683,161,135.11合计 4,395,642,825.61 3,575,949,686.33 5,825,978,917.76 4,180,859,741.39(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 17,052,786.10 -20,491,724.16处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 8,290,935.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 31,204,577.59 16,998,614.88合计 56,548,298.69 -3,493,109.28投资收益的说明：本期投资收益中的其他为对外委托贷款利息收入 6,039,181.83元、
银行理财收益25,165,395.76元。
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 238,953.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
10,790,940.46
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 33,456,330.76
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
附注第78页
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财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益 -102,104.65
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 4,195,222.55
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,725,721.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,965,186.66
少数股东权益影响额 -1,907,648.52
合计 44,432,228.64
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.16 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于公司普
1.70 0.10 0.10通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2014年12月31日2013年12月31日2013年1月1日
流动资产：
货币资金 2,614,630,646.35 2,950,847,970.90 4,921,222,210.14
结算备付金
拆出资金
附注第79页
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以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 868,628,507.31 620,303,889.27 571,297,698.72
应收账款 3,305,364,333.47 3,745,228,034.85 3,095,617,611.36
预付款项 155,547,490.25 261,021,144.76 298,499,727.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,753,550.00
应收股利 950,000.00
其他应收款 19,638,235.83 44,806,270.36 70,892,647.78
买入返售金融资产
存货 1,449,172,391.61 1,639,357,831.45 1,479,226,534.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 601,400,636.16 705,815,000.00
流动资产合计 9,018,085,790.98 9,967,380,141.59 10,436,756,430.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 39,432,599.13 72,282,445.84 5,335,000.00
持有至到期投资 369,236,837.22
长期应收款 87,997,335.36
长期股权投资 410,276,901.35 399,643,576.92 425,743,478.84
投资性房地产 10,195,715.70 10,594,431.78 10,993,147.86
固定资产 1,602,777,218.12 1,477,270,009.12 1,558,767,050.66
在建工程 117,193,992.52 205,962,298.48 156,137,886.61
工程物资
固定资产清理 172,504.05 172,504.05 172,504.05
生产性生物资产
油气资产
无形资产 404,251,634.94 412,337,983.95 330,007,953.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 132,594,625.61 88,917,181.11 71,225,395.33
其他非流动资产
非流动资产合计 3,174,129,364.00 2,667,180,431.25 2,558,382,416.50
资产总计 12,192,215,154.98 12,634,560,572.84 12,995,138,846.64
附注第80页
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流动负债：
短期借款 97,169,720.00 97,550,400.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 418,224,210.61 227,961,000.00 710,746,163.71
应付账款 1,310,389,277.89 1,605,126,949.22 1,632,331,284.44
预收款项 450,401,892.23 562,493,707.51 744,242,898.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 68,403,438.65 118,669,736.94 148,572,275.55
应交税费 21,293,932.60 67,381,113.54 64,353,115.51
应付利息 223,115.44 175,960.76
应付股利 45,048,500.90
其他应付款 196,907,709.43 183,399,167.07 191,591,584.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 38,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,563,013,296.85 2,901,258,035.04 3,536,885,822.76
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 17,567,637.35 16,068,398.65 18,679,582.41
预计负债
递延收益 27,841,000.01 35,049,333.34 36,727,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,408,637.36 51,117,731.99 104,407,249.08
附注第81页
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2014年度
财务报表附注
负债合计 2,608,421,934.21 2,952,375,767.03 3,641,293,071.84
所有者权益：
股本 1,621,122,000.00 1,621,122,000.00 1,621,122,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,468,343,716.86 3,448,343,716.86 3,448,343,716.86
减：库存股
其他综合收益 -66,544,662.20 -22,305,460.24
专项储备
盈余公积 520,096,313.74 503,070,081.41 417,993,730.18
一般风险准备
未分配利润 3,889,300,115.82 3,968,618,391.77 3,673,318,968.40
归属于母公司所有者权益合计 9,432,317,484.22 9,518,848,729.80 9,160,778,415.44
少数股东权益 151,475,736.55 163,336,076.01 193,067,359.36
所有者权益合计 9,583,793,220.77 9,682,184,805.81 9,353,845,774.80
负债和所有者权益总计 12,192,215,154.98 12,634,560,572.84 12,995,138,846.64
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年3月17日批准报出。
郑州煤矿机械集团股份有限公司（加盖公章）二〇一五三月十七日
附注第82页