云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2015年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-2
公司财务报告
—合并资产负债表 3-5
—母公司资产负债表 5-7
—合并利润表 7-9
—母公司利润表 9-10
—合并现金流量表 10-11
—母公司现金流量表 11-12
—合并所有者权益变动表 13-17
—母公司所有者权益变动表 18-21
—财务报表附注 22-90
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
审计报告
XYZH/2016KMA20069云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南锗业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
三、审计意见
我们认为，云南锗业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南锗业2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：鲍琼
伙）
中国注册会计师：刘泽芬
中国北京 二○一六年三月二十九日
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|146,566,498.59|177,898,830.31|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|20,314,508.30|24,244,259.83|
|应收账款|六、3|126,155,803.15|120,786,926.33|
|预付款项|六、4|42,149,460.23|55,982,960.44|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|62,352,838.06|2,819,879.67|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|314,164,336.16|239,837,104.46|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|53,328,866.17|50,798,475.52|
|流动资产合计||765,032,310.66|672,368,436.56|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|1,013,712,405.23|765,678,396.62|
|在建工程|六、9|77,968,593.72|222,162,790.87|
|工程物资||1,792,517.20|2,787,638.45|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|349,969,184.86|361,748,424.77|
|开发支出|六、11|3,733,649.43|13,168,900.00|
|商誉|六、12||24,888,428.50|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|-|-|-|-|
|长期待摊费用|六、13|12,005,159.87|11,074,456.01|
|递延所得税资产|六、14|16,708,892.63|15,247,161.10|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,475,890,402.94|1,416,756,196.32|
|资产总计||2,240,922,713.60|2,089,124,632.88|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴合并资产负债表(续)
2015年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、15|310,000,000.00|320,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、16|2,084,820.00|6,288,450.45|
|应付账款|六、17|109,397,939.57|85,904,146.97|
|预收款项|六、18|352,737.42|614,974.19|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、19|4,670,864.34|4,434,288.39|
|应交税费|六、20|1,723,777.39|11,740,212.50|
|应付利息|六、21|443,423.60|588,866.67|
|应付股利||||
|其他应付款|六、22|103,177,850.07|5,807,503.43|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、23|2,460,000.01|1,870,424.52|
|流动负债合计||534,311,412.40|437,248,867.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|-|-|-|-|
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、24|31,798,888.85|26,470,104.24|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||31,798,888.85|26,470,104.24|
|负 债 合 计||566,110,301.25|463,718,971.36|
|所有者权益：||||
|股本|六、25|653,120,000.00|653,120,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|327,965,527.68|323,705,627.90|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、27|3,792,269.43|2,317,661.07|
|盈余公积|六、28|81,762,243.47|77,531,794.64|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、29|529,036,700.43|491,791,624.90|
|归属于母公司股东权益合计||1,595,676,741.01|1,548,466,708.51|
|少数股东权益||79,135,671.34|76,938,953.01|
|股东权益合计||1,674,812,412.35|1,625,405,661.52|
|负债和股东权益总计||2,240,922,713.60|2,089,124,632.88|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||101,007,406.61|81,834,048.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十五、1|96,827,689.18|93,933,266.19|
|预付款项||233,576,010.57|225,992,031.50|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|83,404,820.43|25,532,365.64|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|-|-|-|-|
|存货||39,646,678.52|14,999,441.66|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,351,161.98||
|流动资产合计||555,813,767.29|442,291,153.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|828,382,183.85|911,327,794.45|
|投资性房地产||||
|固定资产||394,559,016.57|269,482,020.10|
|在建工程||73,199,623.68|130,652,879.57|
|工程物资||1,453,183.67|2,555,291.27|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||180,664,888.64|166,896,969.12|
|开发支出|||13,168,900.00|
|商誉||||
|长期待摊费用||4,688,796.22|3,684,023.23|
|递延所得税资产||5,793,283.06|4,561,385.41|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,488,740,975.69|1,502,329,263.15|
|资 产 总 计||2,044,554,742.98|1,944,620,416.31|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴母公司资产负债表(续)
2015年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||310,000,000.00|320,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||1,016,820.00|956,000.00|
|应付账款||36,975,556.39|43,736,366.12|
|预收款项||104,163.74|149,660.26|
|应付职工薪酬||1,731,312.91|1,541,312.56|
|应交税费||643,979.29|9,683,331.26|
|应付利息||443,423.60|588,866.67|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|-|-|-|
|应付股利|||
|其他应付款|105,187,838.79|824,119.46|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|1,566,666.66|1,400,000.00|
|流动负债合计|457,669,761.38|378,879,656.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|19,172,222.23|20,738,888.89|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|19,172,222.23|20,738,888.89|
|负 债 合 计|476,841,983.61|399,618,545.22|
|所有者权益:|||
|股本|653,120,000.00|653,120,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|345,238,072.40|345,238,072.40|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|81,581,772.64|77,351,323.81|
|未分配利润|487,772,914.33|469,292,474.88|
|股东权益合计|1,567,712,759.37|1,545,001,871.09|
|负债和股东权益总计|2,044,554,742.98|1,944,620,416.31|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴合并利润表
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||402,207,595.17|555,911,067.62|
|其中:营业收入|六、30|402,207,595.17|555,911,067.62|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||393,068,500.37|435,434,746.16|
|其中：营业成本|六、30|272,340,621.16|333,440,300.59|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、31|2,599,244.41|3,885,234.30|
|销售费用|六、32|2,005,635.22|2,632,316.78|
|管理费用|六、33|86,151,736.60|80,635,861.00|
|财务费用|六、34|12,919,919.13|9,821,979.90|
|资产减值损失|六、35|17,051,343.85|5,019,053.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|34,356,085.56||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||43,495,180.36|120,476,321.46|
|加：营业外收入|六、37|27,397,082.63|30,292,388.55|
|其中：非流动资产处置利得|||13,817.53|
|减：营业外支出|六、38|100,945.75|1,033,183.35|
|其中：非流动资产处置损失||20,773.48|26,979.42|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||70,791,317.24|149,735,526.66|
|减：所得税费用|六、39|7,772,061.96|24,450,837.07|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||63,019,255.28|125,284,689.59|
|归属于母公司股东的净利润||61,069,124.34|125,264,152.90|
|少数股东损益||1,950,130.94|20,536.69|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|63,019,255.28|125,284,689.59|
|归属于母公司股东的综合收益总额|61,069,124.34|125,264,152.90|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,950,130.94|20,536.69|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.09|0.19|
|（二）稀释每股收益|0.09|0.19|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴母公司利润表
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十五、4|259,252,649.55|376,060,403.71|
|减：营业成本|十五、4|169,380,544.36|185,853,312.76|
|营业税金及附加||2,358,979.69|3,792,553.04|
|销售费用||507,246.36|1,202,532.09|
|管理费用||39,305,290.32|36,861,057.90|
|财务费用||13,738,231.75|12,537,864.70|
|资产减值损失||9,612,650.99|791,088.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||2,511,639.40||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||26,861,345.48|135,021,994.68|
|加：营业外收入||22,712,077.67|24,339,107.66|
|其中：非流动资产处置利得|||13,817.53|
|减：营业外支出||76,676.01|936,177.83|
|其中：非流动资产处置损失||16,676.01|14,251.83|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||49,496,747.14|158,424,924.51|
|减：所得税费用||7,192,258.88|26,145,636.01|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||42,304,488.26|132,279,288.50|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
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|-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|42,304,488.26|132,279,288.50|
|七、每股收益|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴合并现金流量表
2015年度
单位：人民币编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||447,370,472.55|594,804,126.13|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,679,357.56|522,824.69|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|34,702,860.69|43,423,307.15|
|经营活动现金流入小计||486,752,690.80|638,750,257.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||277,084,705.34|356,463,450.24|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||110,238,968.06|100,684,140.87|
|支付的各项税费||52,553,882.25|78,183,341.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、41|49,946,105.18|22,989,867.90|
|经营活动现金流出小计||489,823,660.83|558,320,800.30|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,070,970.03|80,429,457.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,050.00|32,730.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||59,810,520.21||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||59,811,570.21|32,730.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||138,385,671.54|250,600,283.73|
|投资支付的现金|||68,314,140.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||138,385,671.54|318,914,423.73|
|投资活动产生的现金流量净额||-78,574,101.33|-318,881,693.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||25,640,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||25,640,000.00|
|取得借款所收到的现金||560,000,000.00|581,056,329.75|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、41|100,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||660,000,000.00|606,696,329.75|
|偿还债务所支付的现金||570,000,000.00|517,237,523.47|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||38,460,873.58|56,226,320.27|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、41|1,734,458.32|3,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||610,195,331.90|576,463,843.74|
|筹资活动产生的现金流量净额||49,804,668.10|30,232,486.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||508,071.54|-935,111.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||-31,332,331.72|-209,154,861.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||177,898,830.31|387,053,691.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||146,566,498.59|177,898,830.31|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴母公司现金流量表
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|292,475,105.14|561,965,558.14|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|21,147,982.98|33,956,416.34|
|经营活动现金流入小计|313,623,088.12|595,921,974.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|175,438,166.87|277,451,719.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金|63,381,761.20|62,595,072.99|
|支付的各项税费|45,053,726.18|70,400,657.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,921,208.65|13,866,987.52|
|经营活动现金流出小计|310,794,862.90|424,314,438.22|
|经营活动产生的现金流量净额|2,828,225.22|171,607,536.26|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|59,850,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|1,050.00|32,730.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|170,581.93||
|投资活动现金流入小计|60,021,631.93|32,730.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|67,667,262.56|87,482,095.37|
|投资支付的现金||113,314,140.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|26,000,000.00|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|93,667,262.56|210,796,235.37|
|投资活动产生的现金流量净额|-33,645,630.63|-210,763,505.37|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|560,000,000.00|581,056,329.75|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|100,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|660,000,000.00|581,056,329.75|
|偿还债务支付的现金|570,000,000.00|510,237,523.47|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|38,460,873.58|56,029,970.27|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,734,458.32||
|筹资活动现金流出小计|610,195,331.90|566,267,493.74|
|筹资活动产生的现金流量净额|49,804,668.10|14,788,836.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|186,095.75|-985,515.36|
|五、现金及现金等价物净增加额|19,173,358.44|-25,352,648.46|
|加：期初现金及现金等价物余额|81,834,048.17|107,186,696.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|101,007,406.61|81,834,048.17|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
合并所有者权益变动表
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|653,120,000.00||||323,705,627.90|||2,317,661.07|77,531,794.64||491,791,624.90|76,938,953.01|1,625,405,661.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|653,120,000.00||||323,705,627.90|||2,317,661.07|77,531,794.64||491,791,624.90|76,938,953.01|1,625,405,661.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||4,259,899.78|||1,474,608.36|4,230,448.83||37,245,075.53|2,196,718.33|49,406,750.83|
|（一）综合收益总额|||||||||||61,069,124.34|1,950,130.94|63,019,255.28|
|（二）股东投入和减少资本|||||4,259,899.78||||||||4,259,899.78|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||
|4.其他|4,259,899.78|||||4,259,899.78|
|（三）利润分配|||4,230,448.83|-23,824,048.81||-19,593,599.98|
|1.提取盈余公积|||4,230,448.83|-4,230,448.83|||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||-19,593,599.98||-19,593,599.98|
|4.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备||1,474,608.36|||246,587.39|1,721,195.75|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||5,792,589.79|||326,169.63|6,118,759.42|
|2.本年使用|||-4,317,981.43|||-79,582.24|-4,397,563.67|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|653,120,000.00|327,965,527.68|3,792,269.43|81,762,243.47|529,036,700.43|79,135,671.34|1,674,812,412.35|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|653,120,000.00||||339,595,934.45|||2,389,426.72|64,303,865.79||418,942,600.82|103,649,029.71|1,582,000,857.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|653,120,000.00|339,595,934.45|2,389,426.72|64,303,865.79|418,942,600.82|103,649,029.71|1,582,000,857.49|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||-15,890,306.55|-71,765.65|13,227,928.85|72,849,024.08|-26,710,076.70|43,404,804.03|
|（一）综合收益总额|||||125,264,152.90|20,536.69|125,284,689.59|
|（二）股东投入和减少资本||-15,890,306.55||||-26,783,833.45|-42,674,140.00|
|1.股东投入普通股||-15,890,306.55||||-26,783,833.45|-42,674,140.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4.其他||||||||
|（三）利润分配||||13,227,928.85|-52,415,128.82||-39,187,199.97|
|1.提取盈余公积||||13,227,928.85|-13,227,928.85|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对所|||||-39,187,199.97||-39,187,199.97|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有者（或股东）的分配||||||||
|4.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备|||-71,765.65|||53,220.06|-18,545.59|
|1.本年提取|||6,160,349.34|||53,220.06|6,213,569.40|
|2.本年使用|||-6,232,114.99||||-6,232,114.99|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|653,120,000.00|323,705,627.90|2,317,661.07|77,531,794.64|491,791,624.90|76,938,953.01|1,625,405,661.52|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
母公司所有者权益变动表
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||77,351,323.81|469,292,474.88|1,545,001,871.09|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||77,351,323.81|469,292,474.88|1,545,001,871.09|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||4,230,448.83|18,480,439.45|22,710,888.28|
|（一）综合收益总额||||||||||42,304,488.26|42,304,488.26|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||4,230,448.83|-23,824,048.81|-19,593,599.98|
|1.提取盈余公积||||4,230,448.83|-4,230,448.83||
|2.对股东的分配|||||-19,593,599.98|-19,593,599.98|
|3.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本年提取|||3,026,053.85|||3,026,053.85|
|2.本年使用|||-3,026,053.85|||-3,026,053.85|
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|653,120,000.00|345,238,072.40||81,581,772.64|487,772,914.33|1,567,712,759.37|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
母公司所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||64,123,394.96|389,428,315.20|1,451,909,782.56|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|653,120,000.00||||345,238,072.40||||64,123,394.96|389,428,315.20|1,451,909,782.56|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||13,227,928.85|79,864,159.68|93,092,088.53|
|（一）综合收益总额||||||||||132,279,288.50|132,279,288.50|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||13,227,928.85|-52,415,128.82|-39,187,199.97|
|1.提取盈余公积||||13,227,928.85|-13,227,928.85||
|2.对股东的分配|||||-39,187,199.97|-39,187,199.97|
|3.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本年提取|||3,119,860.22|||3,119,860.22|
|2.本年使用|||-3,119,860.22|||-3,119,860.22|
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|653,120,000.00|345,238,072.40||77,351,323.81|469,292,474.88|1,545,001,871.09|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
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财务报表附注
一、公司的基本情况
1.历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于 1998年 7月。1998年 7月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年 1月 9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币 4,300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资 2,550万元，占注册资本的59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资 1,750万元，占注册资本的40.70%。
（2）2000年 4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司作为新股东增加注册资本人民币 700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币5,000万元。
（3）2002年 2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5,200万元全部折股，股份总数为5,200万股。
（4）2009年 2月 28日经本公司股东大会决议，以 2008年 12月 31日的总股本 5200万股为基数，按每 10股派送 8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币 1元，增加股本人民币 4,160万元，增加注册资本人民币 4,160万元，变更后的注册资本为人民币9,360万元。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于 2010年 5月 26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A股）3,200万股，面值 1元/股，增加注册资本3,200万元，注册资本增加至人民币12,560万元。
（6）2011年 4月 19日经本公司股东大会决议，以 2010年 12月 31日的总股本 12,560万股为基数，以资本公积按每 10股转增 3股股本，转增 3,768万股，每股面值人民币 1元，增加股本人民币 3,768万元，增加注册资本人民币 3,768万元，变更后的注册资本为人民币16,328万元。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
（7）2012年 4月 12日经本公司股东大会决议，以 2011年 12月 31日的总股本 16,328万股为基数，以资本公积按每 10股转增 10股股本，转增 16,328万股，每股面值人民币 1元，增加股本人民币 16,328万元，增加注册资本人民币 16,328万元，变更后的注册资本为人民币32,656万元。
（8）2013年 4月 10日经本公司股东大会决议，以 2012年 12月 31日的总股本 32,656万股为基数，以资本公积按每 10股转增 10股股本，转增 32,656万股，每股面值人民币 1元，增加股本人民币 32,656万元，增加注册资本人民币 32,656万元，变更后的注册资本为人民币65,312万元。
企业法人营业执照注册号：530000000003937；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。
2.所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3.经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
4.本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗等系列产品。
5.本公司属下有全资子公司六家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司、临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；有控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司；有三级控股公司临沧天浩综合回收有限公司。
6.本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
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二、合并财务报表范围
本公司合并范围包括六家全资子公司，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司、临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；三家控股子公司，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司；三级控股公司临沧天浩综合回收有限公司。
本公司合并范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司拥有丰富的资源优势，是全国唯一拥有锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链的锗业企业，在可预见的将来，公司可以通过销售锗系列产品扩大生产、清偿债务，公司与金融机构保持了良好的合作关系，可以获得较为优惠的借款条件，公司具有较强的持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
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日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.外币业务
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或衍生金融资产列示,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
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A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过五年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过100万元（含100万元）的应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以关联方的应收款项为信用风险特征划分组合以出口退税余额及待抵扣税费为为信用风险特出口退税及待抵扣税费
征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
出口退税及待抵扣税费 一般不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收款项计提比例|
|5%|
|10%|
|20%|
|30%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能形成的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
10.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品、产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.划分为持有待售资产
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本公司划分为持有待售的资产包括长期股权投资、固定资产。将其划分为持有待售资产的依据是：该项资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本公司董事会或具有相应审批权限的机构已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业和合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|年折旧率（%）|
|6-40|2.38-16.17|
|5-15|6.33-19.4|
|5-8|11.88-19.4|
|5-10|9.5-19.40|

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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、研发支出的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、非专利技术、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认为无形资产的探矿权，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和
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法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
由于无法预见无形资产—探矿权为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
17.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
长期资产的减值迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的固定资产发生的改良支出、土地租赁指出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.专项储备
本公司的专项储备是用于核算采矿开采企业按照规定提取的安全生产费费用。
安全生产费的计提：公司根据财政部和安全生产监管总局联合下发《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16号）计提及使用安全生产费。
23.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出或报关出口，购货方验收确认无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本公司的租赁主要包括矿山土地使用权租赁、办公场所租赁及其他租赁。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
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益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税抵扣进项税后缴纳|
|营业收入|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|
|采矿量|
|矿产品销售收入|

2.不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 15%
云南东昌金属加工有限公司 15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 15%
昆明云锗高新技术有限公司 15%
云南东润进出口有限公司 25%
武汉云晶飞光纤材料有限公司 15%
临沧天浩有色金属冶炼有限公司 25%
临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司 25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司 25%
云南鑫耀半导体材料有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
临沧天浩综合回收有限公司 25%
3.税收优惠
（1）增值税：本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局联合发布的财税〔2007〕90号《关于调低部分商品出口退税率的通知》，自 2007年 7月 1日以后，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗退税率为零，锗锭5%；
根据财税〔2008〕177号《关于提高部分机电产品出口退税率的通知》，太阳能锗单晶片退税率为17%；从2009年6月1日起光学元件退税率提高到15%。
（2）企业所得税：根据云南省临沧市地方税务局临地税二字〔2014〕9号《临沧市地方税务局关于临沧市地方税务局工业园区分局 2013年度西部大开发企业所得税优惠政策审核确认的批复》，依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局 2012年第 12号公告）和《云南省国家税务局、云南省地方税务局关于实施西部大开发企业所得税税收优惠政策审核确认、备案管理问题的公告》（云南省国家税务局云南省地方税务局公告2012年第10号）等相关规定，认定本公司为享受西部大开发企业所得税优惠政策，从 2013年度起减按15%的税率征收企业所得税。
根据昆明市国家税务局 2009年 5月 12日下发的《关于云南东昌金属加工有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》昆国税函〔2009〕243号文件，同意云南东昌金属加工有限公司自 2009年度起在西部大开发税收优惠政策执行期内减按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522号《关于昆明奥通铁路机械有限公司等 22户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定昆明云锗高新技术有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，同意昆明云锗高新技术有限公司自 2013年 1月至 2020年 12月适用西部大开发税收优惠政策，减按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522号《关于昆明奥通铁路机械有限公司等 22户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定云南中科鑫圆晶体材料有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第 9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，同意中科鑫圆晶体材料有限公司自2013年1月至2020年12月适用西部大开发税收优惠政策，减按15%税率计算缴纳企业所得税。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
武汉云晶飞光纤材料有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，企业所得税税率执行15%，自 2014年 10月14日起，有效期三年。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015年 1月 1日，“年末”系指 2015年 12月 31日，“本年”系指 2015年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|248,638.13|
|146,317,860.46|
|146,566,498.59|

注:年末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|19,564,508.30|
|750,000.00|
|20,314,508.30|

注：本年商业承兑汇票为公司全资子公司昆明云锗高新技术有限公司应收西安西光光学元件有限责任公司10万元，湖北华中光电科技有限公司30万元，云南北方驰宏光电有限公司35万元的商业承兑汇票。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
||
|-|
|年末终止确认金额|
|2,803,000.00|
|2,803,000.00|

注：年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2015年7月8日|2016年1月8日|1,000,000.00|
|2015年7月8日|2016年1月8日|153,000.00|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2015年7月28日|2016年1月28日|50,000.00|
|2015年10月14日|2016年4月14日|1,500,000.00|
|2015年10月15日|2016年4月15日|100,000.00|
|||2,803,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|13,320,255.00|9.44|5,702,622.20|42.81|
|126,581,302.58|89.70|8,043,132.23|6.35|
|1,211,338.00|0.86|1,211,338.00|100.00|
|141,112,895.58|100.00|14,957,092.43|10.60|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|128,654,059.18|99.01|7,867,132.85|6.11|
|1,292,436.21|0.99|1,292,436.21|100.00|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|129,946,495.39|100.00|9,159,569.06|7.05|

注：应收账款年末较年初增加，主要原因是部分货款尚在信用期内，尚未收到货款。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|9,613,500.00|1,995,867.20|20.76|
|1,934,800.00|1,934,800.00|100.00|
|1,771,955.00|1,771,955.00|100.00|
|13,320,255.00|5,702,622.20|—|

注：年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，计提坏账准备的金额是依据公司判断未来可能无法收回的款项金额计提的。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|119,743,502.45|5,987,175.73|
|1,791,975.61|179,197.56|
|2,138,062.74|427,612.55|
|2,000,000.00|600,000.00|
|117,230.78|58,615.39|
|790,531.00|790,531.00|
|126,581,302.58|8,043,132.23|

注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英半导体有限公司所欠公司应收账款根据公司的会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|925,338.00|925,338.00|100.00|
|286,000.00|286,000.00|100.00|
|1,211,338.00|1,211,338.00||

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（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备8,030,183.91元，本年度转回的坏账准备2,232,660.54元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|52,490,425.61|1年以内|37.20|
|18,715,444.81|1年以内|13.26|
|14,729,285.00|2年以内|10.44|
|9,613,500.00|1年以内|6.81|
|9,053,326.40|1年以内|6.42|
|104,601,981.82||74.13|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|24,414,430.32|57.92|25,114,732.24|
|2,701,076.55|6.41|28,314,700.07|
|13,147,003.03|31.19|410,682.86|
|1,886,950.33|4.48|2,142,845.27|
|42,149,460.23|100.00|55,982,960.44|

注：预付款项年末较年初数减少，主要原因是采购的设备物资到货，结转资产。
1）账龄超过1年且金额重要的预付款项
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|未结算的原因|
|9,876,477.52|2-3年|货物未到|
|5,431,885.00|1-5年|土地证书未办理完毕|
|15,308,362.52|||

注：云南天浩稀贵金属股份有限公司货物在期后已收到。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|9,876,477.52|2-3年|
|5,431,885.00|1-5年|
|4,011,032.31|1年以内|
|3,276,877.45|1年以内|
|1,780,000.00|1年以内|
|24,376,272.28||

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2.69|2,000,000.00|100.00|
|65,157,590.39|87.64|8,492,702.87|13.03|
|5,687,950.54|7.65|||
|70,845,540.93|95.29|8,492,702.87|11.99|
|1,503,661.76|2.02|1,503,661.76|100.00|
|74,349,202.69|100.00|11,996,364.63|16.14|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,156,705.00|28.29|2,156,705.00|100.00|
|2,784,911.60|36.53|1,652,658.80|59.34|
|1,687,626.87|22.14|||
|4,472,538.47|58.67|1,652,658.80|36.95|

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|||||
|-|-|-|-|
|993,422.48|13.04|993,422.48|100.00|
|7,622,665.95|100.00|4,802,786.28|63.01|

注：其他应收款账面余额年末较年初增加，主要原因是1）公司本期以 8,550万元转让北京中科镓英半导体有限公司100%的股权，期末尚未收到股权转让款 2,565万元；2）由于该股权转让事项导致合并范围变动，使得应收款增加 2,451.66万；3）公司代刘强等四个自然人垫付采矿权价款 930.41万元；4）本期因子公司出口销售收入增加，导致应收出口退税款增加407.87万元。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|38,073,993.79|1,892,449.29|
|2,383,663.36|238,366.34|
|22,450,800.44|4,490,160.09|
|171,608.79|51,482.64|
|514,559.00|257,279.50|
|1,562,965.01|1,562,965.01|
|65,157,590.39|8,492,702.87|

注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英半导体有限公司所欠公司款项根据公司会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3）出口退税款及待抵扣增值税
||
|-|
|年末余额|
|5,687,950.54|
|5,687,950.54|

注：本公司对应收出口退税款及待抵扣增值税不计提坏账准备。
4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|250,895.00|250,895.00|100.00|
|224,860.60|224,860.60|100.00|
|200,000.00|200,000.00|100.00|
|150,000.00|150,000.00|100.00|
|140,000.00|140,000.00|100.00|
|110,174.80|110,174.80|100.00|
|427,731.36|427,731.36|100.00|
|1,503,661.76|1,503,661.76||

注：其他单位及个人款项包含北京奥依特科技有限公司和河南红星矿山机器有限公司等50家单位和个人预计无法收回计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备7,425,845.49元，本年转回坏账准备232,267.14元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|25,650,000.00|
|24,771,757.84|
|9,304,055.90|
|5,687,950.54|
|4,443,151.30|
|3,881,050.61|
|311,148.13|
|168,132.73|
|131,955.64|
|74,349,202.69|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末金额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|股权转让款|25,650,000.00|1年以内|34.50|
|借款|24,516,561.00|5年以内|32.97|
|代垫款|9,304,055.90|1年以内|12.51|

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|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末金额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|退税款|5,687,950.54|1年以内|7.65|
|材料款|2,000,000.00|4-5年|2.69|
||67,158,567.44||90.32|

 6.存货
（1）存货分类
年末金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|79,854,147.43|568,376.06|
|98,469,135.92||
|110,310,822.58|3,928,171.78|
|26,617,739.65||
|3,409,038.42||
|318,660,884.00|4,496,547.84|

续表：
年初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|85,171,616.22|1,746,230.78|
|80,261,283.87|562,236.20|
|66,472,637.14|6,379,758.46|
|13,356,292.23||
|3,851,997.04|588,496.60|
|249,113,826.50|9,276,722.04|

注：存货年末数较年初增加，主要原因是在产品和产成品增加。
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|1,746,230.78||||1,177,854.72|
|562,236.20||||562,236.20|
|6,379,758.46|3,325,177.28||369,888.37|5,406,875.59|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|588,496.60|||588,496.60|
|9,276,722.04|3,325,177.28|369,888.37|7,735,463.11|

注：存货跌价准备年末较年初大幅下降主要原因系本期公司出售北京中科镓英半导体有限公司股权，合并范围变动所致。
（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|存货成本与可变现净值孰低|
|存货成本与可变现净值孰低|

7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|51,386,625.40|50,795,610.09|
|1,942,240.77|2,865.43|
|53,328,866.17|50,798,475.52|

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8.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输设备|
|486,018,349.32|441,145,701.46|7,150,628.91|18,734,050.15|
|161,660,903.17|163,811,203.32|3,039,519.70|146,510.24|
|164,503.64|9,206,930.26|1,609,499.79|146,510.24|
|161,496,399.53|154,604,273.06|1,430,019.91||
|35,138,215.34|7,878,753.12|728,387.34|3,713,230.70|
||300,958.70|19,733.98|652,391.52|
|||100,216.25||
|35,138,215.34|7,577,794.42|608,437.11|3,060,839.18|
|612,541,037.15|597,078,151.66|9,461,761.27|15,167,329.69|
|89,370,560.25|83,980,207.14|3,299,219.07|10,441,747.02|
|17,888,169.05|31,036,698.11|1,142,033.94|1,495,286.01|
|17,888,169.05|31,036,698.11|1,142,033.94|1,495,286.01|
|7,940,618.54|6,726,278.63|593,402.45|2,857,746.43|
||271,828.55|18,747.28|631,575.46|
|||36,231.67||
|7,940,618.54|6,454,450.08|538,423.50|2,226,170.97|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输设备|
|99,318,110.76|108,290,626.62|3,847,850.56|9,079,286.60|
||270,457.14|8,142.60||
||270,457.14|8,142.60||
|513,222,926.39|488,787,525.04|5,613,910.71|6,088,043.09|
|396,647,789.07|356,895,037.18|3,843,267.24|8,292,303.13|

注：（1）本期固定资产原值增加主要是在建工程完工转入，其中：砷化镓单晶材料产业化建设项目完工转入固定资产，固定资产原值增加 11,091.24万元；大寨锗矿深部延深工程项目转入固定资产，固定资产原值增加 6,352.10万元；中寨锗（煤）矿 9万吨技改工程转入固定资产，固定资产原值增加 6,015.16万元；企业技术中心创新能力建设项目完工转入固定资产，固定资产原值增加 5,235.15万元；韭菜坝煤矿技术升级改造建设项目完工转入固定资产，固定资产原值增加 851.42万元；废弃炉渣与低品位锗矿综合回收利用项目完工转入固定资产，固定资产原值增加286.34万元，上述项目合计导致房屋及建筑物原值增加29,831.40万元。
（2）截至2015年12月31日，本公司无准备处置的固定资产。
（3）截至2015年12月31日，本公司的固定资产未进行抵押担保。
（ 4）本期固定资产原值减少原因是公司出售北京中科镓英半导体有限公司股权，使得合并范围变动所致。
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9.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,474,353.52||1,474,353.52|1,271,858.52||
|1,854,162.69||1,854,162.69|||
|504,038.08||504,038.08|||
|3,130,768.59||3,130,768.59|||
|4,916,038.93||4,916,038.93|4,697,200.93||
|30,849,673.02||30,849,673.02|30,849,673.02||
||||32,037,189.53||
||||1,924,832.81||
||||35,275,753.17||
|33,006.50||33,006.50|487,087.85||
|4,334,376.00||4,334,376.00|4,090,644.23||
|3,876,732.86||3,876,732.86|3,748,563.30||
|9,097,656.09||9,097,656.09|6,291,802.63||
|13,128,817.40||13,128,817.40|9,777,731.09||
||||16,336,726.64||
||||4,899,583.28||
||||69,338,741.77||
|2,550,489.74||2,550,489.74|||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,218,480.30||2 , 2 1 8 , 4 8 0 . 3 0|1,135,402.10||
|77,968,593.72||77,968,593.72|222,162,790.87||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|30,849,673.02||||
|32,037,189.53|31,483,834.94|63,521,024.47||
|33,534,442.37|27,863,281.56|61,397,723.93||
|4,090,644.23|243,731.77|||
|3,748,563.30|222,069.56|93,900.00||
|6,291,802.63|2,807,853.46|2,000.00||
|16,336,726.64|78,308,599.05|94,645,325.69||
|4,899,583.28|3,614,568.42|8,514,151.70||
|69,338,741.77|41,983,671.10|111,322,412.87||
||2,550,489.74|||
|201,127,366.77|189,078,099.60|339,496,538.66||

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续表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|30,000,000.00|102.83|100.00%|995,633.35||6|
|64,000,000.00|99.25|100.00%|3,711,893.89|2,723,055.88|6|
|60,000,000.00|102.33|100.00%|5,047,831.14|2,445,966.05|6|
|4,200,000.00|103.20|12.00%|245,296.99||6|
|3,600,000.00|110.30|80.00%|209,485.58||6|
|7,500,000.00|121.33|65.00%|822,933.09|461,228.22|6|
|72,755,500.00|130.09|100.00%||||
|8,500,000.00|100.17|100.00%||||
|95,470,000.00|116.60|100.00%||||
|32,500,000.00|7.85|7.85%||||
|378,525,500.00|||1 1,033,074.04|5,630,250.15||

注：（1）在建工程年末金额较年初减少，主要原因是砷化镓单晶材料产业化建设项目、大寨锗矿深部延深工程项目、中寨锗（煤）矿 9万吨技改工程、企业技术中心创新能力建设项目、韭菜坝锗（煤）矿技术升级改造建设项目完工转入固定资产。
（2）截至2015年12月31日，本公司在建工程不存在减值情况。
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10.无形资产
（1）无形资产明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|采矿权|探矿权|软件使用权|
|68,074,977.31|24,841,635.00|81,052,203.17|236,279,388.70|7,430,400.00|1,126,273.54|
||6 , 7 2 0 . 0 0|1 6 , 472,622.12|1,408,474.05||3 1 , 8 8 0 . 3 4|
||||1,408,474.05||31,880.34|
||6,720.00|16,472,622.12||||
|19,510,919.74|100,000.00|30,000,000.00||||
|19,510,919.74|100,000.00|30,000,000.00||||
|48,564,057.57|24,748,355.00|67,524,825.29|237,687,862.75|7,430,400.00|1,158,153.88|
|5,205,298.78|6,969,072.79|20,535,502.30|8,133,566.85||1,013,012.23|
|1,313,824.77|1,404,163.47|4,760,008.75|4,498,426.91||69,062.30|
|1,313,824.77|1,404,163.47|4,760,008.75|4,498,426.91||69,062.30|
|2,223,835.69|63,333.45|14,470,300.38||||
|2,223,835.69|63,333.45|14,470,300.38||||
|4,295,287.86|8,309,902.81|10,825,210.67|12,631,993.76||1,082,074.53|
|||15,200,000.00||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|采矿权|探矿权|软件使用权|
|||15,200,000.00||||
|||15,200,000.00||||
|44,268,769.71|16,438,452.19|56,699,614.62|225,055,868.99|7,430,400.00|76,079.35|
|62,869,678.53|17,872,562.21|45,316,700.87|228,145,821.85|7,430,400.00|113,261.31|

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例13.97%。
注：1）本公司无形资产增加主要是“兆瓦级高倍聚光化合物太阳能电池产业化关键技术项目”项目已结题，并于 2015年 12月通过国家科技部组织的专家组验收，结转无形资产。
2）本年公司无形资产及减值准备的其他减少主要是本期公司出售北京中科镓英半导体有限公司股权，合并范围变动所致。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
||
|-|
|账面价值|
|3,109,296.25|

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11.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|13,168,900.00|3,303,722.12|16,472,622.12||
||829,108.42|||
||2,904,541.01|||
|13,168,900.00|7,037,371.55|16,472,622.12||

注：（1）公司开发支出中无资本化利息支出；
（2）“兆瓦级高倍聚光化合物太阳能电池产业化关键技术项目”已于2015年12月通过国家科技部组织的专家组验收，结转无形资产。
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12.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|24,888,428.50||24,888,428.50|
|24,888,428.50||24,888,428.50|

注：商誉减少是公司本年处置北京中科镓英半导体有限公司100%的股权，结转原合并时形成的商誉2,488.84万元。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|8,557,868.68|1,525,457.00|663,463.30||
|2,314,509.11|351,565.82|230,139.89||
|202,078.22||52,715.77||
|11,074,456.01|1,877,022.82|946,318.96||

 14.递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|30,492,761.71|4,617,717.31|14,398,661.08|
|31,938,888.89|5,495,833.33|26,048,862.11|
|5,817,607.73|872,641.16|8,458,170.06|
|22,726,862.48|5,449,359.44|33,380,317.13|
|1,822,275.93|273,341.39|2,015,252.69|
|92,798,396.74|16,708,892.63|84,301,263.07|

注:递延所得税资产增加主要原因是公司本年计提资产减值准备增加所致。
15.短期借款
（1）短期借款分类
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|年末余额|
|310,000,000.00|
|310,000,000.00|

（2）无已到期未偿还的短期借款。
16.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|2,084,820.00|
|2,084,820.00|

注：应付票据年末数较年初减少，主要原因是票据到期承兑。
17.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|109,397,939.57|
|71,174,649.29|

注：应付帐款年末较年初增加，主要原因是砷化镓单晶材料产业化建设项目、企业技术中心创新能力建设项目完成结算导致应付工程款增加。
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|9,976,200.00|
|9,341,404.00|
|6,215,005.00|
|3,408,328.52|
|2,826,714.87|
|1,943,534.00|
|1,410,200.02|
|1,091,263.85|
|1,053,501.59|
|1,037,250.00|
|38,303,401.85|

18.预收款项
（1）预收款项
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|年末金额|
|352,737.42|
|78,898.66|

 19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,434,288.39|126,997,496.46|126,754,920.51|
||8,233,617.58|8,233,617.58|
||995,297.99|995,297.99|
|4,434,288.39|136,226,412.03|135,983,836.08|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,833,354.67|116,194,476.09|115,847,240.97|
||3,424,568.00|3,424,568.00|
||5,745,119.44|5,746,399.44|
||3,918,303.25|3,918,303.25|
||1,365,701.19|1,365,701.19|
||461,115.00|462,395.00|
||1,438,264.00|1,438,264.00|
|1,600,933.72|195,068.93|298,448.10|
|4,434,288.39|126,997,496.46|126,754,920.51|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||7,636,988.32|7,636,988.32|
||596,629.26|596,629.26|
||8,233,617.58|8,233,617.58|

20.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|614,305.50|
|132.68|
|100,428.31|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|年末余额|
|689,322.92|
|98,468.58|
|30,208.62|
|61,342.10|
|42,899.39|
|50,362.64|
|33,575.10|
|2,731.55|
|1,723,777.39|

注：应交税费年末较年初减少主要是公司本年应交企业所得税和应交增值税大幅下降。
21.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|443,423.60|
|443,423.60|

（2）本公司无已逾期未支付的利息。
22.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|962,436.94|
|82,380.69|
|102,133,032.44|
|103,177,850.07|

注：其他应付款年末较年初增加的主要原因系本期公司向股东云南东兴实业集团有限公司借款10,000万元补充流动资金，期限一年，利率按人民银行公布的同期贷款基准利率执行。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|194,776.36|
|101,700.00|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|年末余额|
|296,476.36|

23.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|2,460,000.01|
|2,460,000.01|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,166,666.68||1,166,666.68|1,166,666.68|1,166,666.68|
|166,666.67||166,666.67|333,333.33|333,333.33|
|133,333.33||133,333.33|133,333.33|133,333.33|
|33,333.33||33,333.33|33,333.33|33,333.33|
|66,666.67||66,666.67|66,666.67|66,666.67|
||||300,000.00|300,000.00|
|76,624.32||76,624.32|||
|7,133.52||7,133.52|||
|60,000.00|||166,666.67|226,666.67|
|160,000.00||160,000.00|200,000.00|200,000.00|
|1,870,424.52||1,810,424.52|2,400,000.01|2,460,000.01|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
注：“其他变动”为从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助。
24.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|26,470,104.24|8,545,000.00|3,216,215.39|31,798,888.85|
|26,470,104.24|8,545,000.00|3,216,215.39|31,798,888.85|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|14,874,999.97|||1,166,666.68|13,708,333.29|
|4,833,333.33|||333,333.33|4,500,000.00|
|1,755,555.56|||133,333.33|1,622,222.23|
|466,666.67|||33,333.33|433,333.34|
|933,333.33|||66,666.67|866,666.66|
||4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0|3 5 0 , 0 0 0.00|300,000.00|3,850,000.00|
||195,000.00|||195,000.00|
|383,121.51||383,121.51|||
|43,093.87||43,093.87|||
|1,740,000.00|1,600,000.00||166,666.67|3,173,333.33|
||1,850,000.00|||1,850,000.00|
|1,440,000.00|400,000.00|40,000.00|200,000.00|1,600,000.00|
|26,470,104.24|8,545,000.00|816,215.38|2,400,000.01|31,798,888.85|

注：“其他变动”为从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助。
25.股本
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|653,120,000.00||||||

注：（1）公司年末发行在外的股份中，高管锁定股1,073.3682万股（占公司股份总数的1.64%）为限售股份。
（2）公司第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司将其持有的本公司股票4,000.00万股（占公司股份总数的6.12%）质押给交通银行股份有限公司云南省分行，临沧飞翔冶炼有限责任公司为云南东兴实业集团有限公司向交通银行股份有限公司云南省分行的借款提供担保，质押期限自2012年5月29日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。
（3）公司第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司持有的本公司股份中，有3,650.4万股（占公司股份总数的5.59%）被北京市海淀区人民法院司法冻结。
26.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|321,738,890.35|4,259,899.78||
|1,966,737.55|||
|323,705,627.90|4,259,899.78||

注：年末资本公积增加是公司本年转让北京中科镓英半导体有限公司100%的股权，转回原购买少数股东股权所冲减的资本公积。
27.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,317,661.07|5,792,589.79|4,317,981.43|
|2,317,661.07|5,792,589.79|4,317,981.43|

注：本公司及全资子公司云南东昌金属加工有限公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司、控股子公司武汉云晶飞光纤材料有限公司根据财政部和安全生产监管总局联合下发《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16号）计提及使用安全生产费。
公司及子公司本期计提安全生产费579.26万元，本期使用431.80万元。
28.盈余公积
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|77,531,794.64|4,230,448.83||
|77,531,794.64|4,230,448.83||

 29.未分配利润
||
|-|
|本年|
|491,791,624.90|
|491,791,624.90|
|61,069,124.34|
|4,230,448.83|
|19,593,599.98|
|529,036,700.43|

 30.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|402,106,284.09|272,340,621.16|555,802,417.50|
|101,311.08||108,650.12|
|402,207,595.17|272,340,621.16|555,911,067.62|

（1）按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|230,719,866.07|147,642,178.45|434,941,853.10|
|50,294,205.06|30,121,115.91|17,011,115.75|
|40,141,746.52|35,533,182.96|33,316,576.77|
|39,334,923.20|24,239,362.72|32,801,203.52|
|25,718,209.92|22,495,207.93|18,559,285.48|
|||14,251,482.89|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|9,430,103.81|8,069,632.94|420,331.75|
|2,369,063.39|1,537,081.88|1,499,932.86|
|2,309,708.85|1,335,790.67|802,351.61|
|1,265,726.49|1,106,034.33|580,341.89|
|482,051.30|216,587.19|414,529.92|
|24,399.14|44,446.18||
|16,280.34|||
|||415,001.69|
|||756,384.63|
|||32,025.64|
|402,106,284.09|272,340,621.16|555,802,417.50|

 31.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|18,945.00|
|1,780,111.80|
|782,984.73|
|17,202.88|
|2,599,244.41|

注：公司本年营业税金及附加下降原因是本年度营业收入较上年度下降27.65%。
32.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|375,647.20|
|3,000.00|
|955,339.82|
|100,321.09|
|112,676.14|
|284,913.35|
|173,737.62|
|2,005,635.22|

 33.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|27,771,366.49|
|153,600.00|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|本年发生额|
|144,974.84|
|193,481.87|
|10,503,874.16|
|3,053,085.50|
|1,560,358.70|
|1,929,514.78|
|2,995,293.96|
|860,246.14|
|3,559,785.19|
|458,855.17|
|850,852.04|
|444,876.94|
|267,980.32|
|7,222,256.61|
|861,003.82|
|13,556,254.12|
|643,995.38|
|9,120,080.57|
|86,151,736.60|

 34.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|15,580,249.10|
|1,584,999.79|
|-1,274,397.38|
|199,067.20|
|12,919,919.13|

注：公司本年财务费用增加的主要原因是：1）本年贷款的平均占用额较上年度大幅度增长，使得利息费用大幅度增长；2）募集资金基本使用完，使得本年度利息收入大幅度减少。
35.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|13,726,166.57|
|3,325,177.28|
|17,051,343.85|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
注：公司本年资产减值损失增加的原因是：1）由于本年度应计提坏帐准备的应收款金额增加及应收款的账龄变动，使得计提的坏帐准备大幅度增长；2）由于产品市场价格下降，使得全资子公司云南东昌金属加工有限公司的部分存货的可变现净值低于其成本，计提了存货跌价准备。
36.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|34,356,085.56|
|34,356,085.56|

注：本年公司投资收益为公司本期处置北京中科镓英半导体有限公司100%的股权，导致投资收益增加3,435.60万元。
37.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||13,817.53|
||13,817.53|
|26,866,268.40|29,426,855.78|
|530,814.23|851,715.24|
|27,397,082.63|30,292,388.55|

（2）政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|与资产相关/与收益相关|
|11,000,000.00||临财企联发〔2015〕34号|与收益相关|
|7,200,000.00||临财企联发〔2015〕18号|与收益相关|
|1,500,000.00||昆财企一〔2015〕120号|与收益相关|
|1,000,000.00|1,000,000.00|临财企联发〔2013〕165号|与资产相关|
|800,000.00||临公管财联发〔2015〕11号|与收益相关|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|与资产相关/与收益相关|
|600,000.00||临工管财联发〔2015〕19号|与收益相关|
|509,973.22|83,757.84|临财建发〔2010〕213号、临财企发〔2010〕164号|与资产相关|
|400,000.00||临工管财联发〔2015〕17号|与收益相关|
|400,000.00||临财预发〔2015〕24号|与收益相关|
|350,000.00||临工管财联发〔2015〕20号|与资产相关|
|300,000.00||临财企联发〔2014〕177号|与收益相关|
|300,000.00|400,000.00|昆高人才组发〔2014〕1号|与收益相关|
|262,400.00||昆财企〔2014〕138号|与收益相关|
|205,028.50||临人社联发〔2015〕49号|与收益相关|
|200,000.00||临财企联发〔2014〕92号|与资产相关|
|200,000.00||昆财企一〔2015〕112号|与收益相关|
|200,000.00||云发改人事〔2014〕795号|与收益相关|
|170,000.00||昆高经复（2015）13号、昆高经复（2015）13 号、昆高开委通〔2014〕71号|与收益相关|
|166,666.68|166,666.68|云财企〔2011〕417号|与资产相关|
|166,666.67||临财企联发〔2012〕140号|与资产相关|
|150,000.00||临财教联发〔2015〕125号|与收益相关|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|与资产相关/与收益相关|
|133,333.33|111,111.11|临工管财联发〔2014〕1 号 、 临 财 企 联 发〔2014〕156号|与资产相关|
|100,000.00|500,000.00|昆科计字2014-01-B-G-02-3046|与收益相关|
|66,666.67|||与资产相关|
|33,333.33||临工管财联发〔2014〕5号|与资产相关|
||9,331,127.08|云临鑫锗字〔2014〕140 号、临工管财发〔2014〕21号、昆财企—〔2014〕80号、昆财企—〔2014〕93号|与收益相关|
||6,400,000.00|临财企发〔2014〕57号|与收益相关|
||4,650,000.00|临工管财联发〔2014〕12 号、临工管财联发〔2014〕13号、昆高开委通〔2013〕337 号、临财教发〔2014〕85号、云科计发〔2014〕12号|与收益相关|
||1,684,200.00|云工信电力〔2014〕386 号、临工管财联发〔2014〕14号、临工管财联发〔2014〕6 号、临工管财联发〔2014〕2 号、东财企〔2014〕78号、临财企联、临财企联发〔2014〕6 号发〔2014〕76号、临财企联发〔2014〕151号|与收益相关|
||1,200,000.00|昆高开委通〔2013〕234号|与收益相关|
||902,736.00|昆高开委通〔2014〕92号、昆财企二〔2014〕74号|与收益相关|
||805,500.00|临 工 管 财 联 发〔2014〕4号|与收益相关|
||670,731.00|云临鑫锗字〔2014〕161 号、临工管财发〔2014〕74号、昆政发〔2014〕17号、昆财企二〔2014〕102 号、昆财企〔2014〕74号|与收益相关|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|与资产相关/与收益相关|
||525,000.00|国科发财〔2014〕13号、国科发财〔2014〕111号|与收益相关|
||450,000.00|临工管财发〔2014〕76号 、 临 工 管 财 发〔2014〕75号|与收益相关|
|452,200.00|546,026.07|临财教联发〔2015〕125 号、临公管财发〔2015〕74号、昆劳社通〔2009〕55号、昆高开委通〔 2012〕511号 、 云 质 监 局 发〔2015〕47号、昆科计字2015-3-H-02325|与收益相关|
|26,866,268.40|29,426,855.78|||

注：①根据临财企联发〔2013〕165号文件《临沧市财政局关于下达 2013年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》公司于 2013年 12月收到高效率太阳能电池用锗单晶及晶片研发中央基建投资补助资金 1,500万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限 15年进行摊销，其中，以前年度确认营业外收入 1,250,000.00元，本年确认营业外收入 1,000,000.00元，剩余金额 12,750,000.00元分别计入其他流动负债和递延收益。
②根据临财建发〔2010〕213号文件，公司于 2010年 12月收到锗煤共生资源高效开采及回收项目政府补助资金，该补助确认为与资产相关的政府补助。以前年度该项目确认营业外收入 153,248.64元，该项资产本年已报废，本年一次性确认剩余营业外收入459,745.83元。
③根据临财企发〔2010〕164号文件，公司于 2010年 12月收到复杂含锗废渣高效回收技术应用项目政府补助，该补助确认为与资产相关的政府补助。以前年度该项目确认营业外收入 14,267.04元，该项资产本年已报废，本年确认营业外收入本年一次性确认剩余确认营业外收入50,227.39元。
④根据临工管财联发〔2015〕20号文件，公司于 2015年 12月收到红外热像仪整机生产线建设项目专项资金 450万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限 15年进行摊销，其中：本年按 14个月对其进行摊销，确认营业外收入 350,000.00元，剩余金额4,150,000.00元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑤根据临财企联发〔2014〕92号文件，公司于 2014年 11月收到含锗废渣资源化利用
环保工程建设项目的补助资金160万元，2015年5月收到含锗废渣资源化利用环保工程建
设项目的补助资金 40万元，共计 200万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使
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用期限为 10年进行摊销，其中，本年确认营业外收入 200,000.00元；剩余金额1,800,000.00元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑥根据云财企〔2011〕417号文件，公司于 2011年 12月收到企业技术改造省级财政补贴专项资金 2,500,000.00元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15年进行摊销，其中，以前年度确认营业外收入 208,333.35元，本年确认营业外收入166,666.68元；剩余金额2,124,999.87元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑦根据临财企联发〔2012〕140号文件，公司于 2012年 12月收到年产 120万片 2英寸砷化镓晶片生产线补助资金 500万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15年进行摊销，其中，本年按 6个月对其进行摊销，确认营业外收入 166,666.67元；剩余金额4,833,333.33元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑧根据临工管财联发〔2014〕1号、临财企联发〔2013〕156号文件，公司于 2014年 3月收到专项用于红外光学锗镜头生产线建设的资金补助 2,000,000.00元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15年进行摊销，其中，以前年度确认营业外收入111,111.11元，本年确认营业外收入133,333.33元；剩余金额1,755,555.56元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑨公司于 2014年 8月收到 10KV专用输电线路建设补助资金 100万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15年进行摊销，其中，本年按 6个月对其进行摊销，确认营业外收入 166,666.67元；剩余金额 4,833,333.33元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑩根据临工管财联发〔2014〕5号，公司于 2014年 6月收到火法脱硫技改工程省级补助资金 50万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15年进行摊销，其中，本年按 12个月对其进行摊销，确认营业外收入 33,333.33元；剩余金额 466,666.66元分别计入其他流动负债和递延收益。
38.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|20,773.48|26,979.42|
|20,773.48|26,979.42|
|1,300.00|420,000.00|
|78,872.27|586,203.93|
|100,945.75|1,033,183.35|

注：公司本年营业外支出减少的主要原因是本年较去年对矿区周边治理支出减少。
39.所得税费用
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|9,233,793.49|
|-1,461,731.53|
|7,772,061.96|

注：公司本年所得税费用减少的主要原因是应纳税所得额大幅下降。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 70,791,317.24按适用税率计算的所得税费用 10,618,697.58子公司适用不同税率的影响 -716,722.05调整以前期间所得税的影响 -415,503.76非应税收入的影响 -4,776,666.92不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,540,674.21本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
3,094,087.49扣亏损的影响
加计扣除或摊销的影响 -948,161.36环保设备投入抵免税费的影响 -95,518.12其他 -528,825.11所得税费用 7,772,061.96 40.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|32,784,628.50|
|1,584,999.79|
|198,587.94|
|134,644.46|
|34,702,860.69|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,053,085.50|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|本年发生额|
|3,886,909.00|
|731,825.52|
|1,726,504.67|
|2,577,270.90|
|1,737,511.57|
|1,287,669.77|
|1,300.00|
|1,207,932.65|
|407,297.20|
|112,676.14|
|252,163.00|
|468,837.77|
|374,616.16|
|480,180.52|
|83,066.18|
|104,444.00|
|2,492,512.30|
|12,987,400.90|
|15,972,901.43|
|49,946,105.18|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,734,458.32|
|1,734,458.32|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|63,019,255.28|
|21,859,221.76|
|50,593,222.77|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015年度审计报告
||
|-|
|本年金额|
|12,045,486.20|
|946,318.96|
|20,773.49|
|14,980,248.85|
|-34,356,085.56|
|-1,461,731.53|
|-91,806,931.65|
|28,408,774.48|
|-69,040,718.83|
|1,721,195.75|
|-3,070,970.03|
|146,566,498.59|
|177,898,830.31|
|-31,332,331.72|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|146,566,498.59|
|248,638.13|
|146,317,860.46|
|146,566,498.59|

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41.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|9,118.70|6.4936|
|3,099.75|7.0952|
|4,190,824.50|6.4936|
|155,488.74|6.4936|

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七、合并范围的变化
1.处置子公司
经公司董事会批准，2015年9月16日公司与北京黎马敦太平洋包装有限公司签署了《股权转让协议》，处置全资子公司北京中科镓英半导体有限公司100%的股权。
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款（万元）|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元）|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|8,550.00|100.00|股权转让|2015年9月30 日|（1）董事会已批准；（2）股权变更手续已完成；（3）收到部分价款。|6,694.32|-|-|-|-|-|

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八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|昆明|昆明|金属加工|100.00||
|昆明|昆明|商品流通业|100.00||
|昆明|昆明|加工制造业|87.50||
|昆明|昆明|加工制造业|100.00||
|武汉|武汉|加工制造业|60.00||
|临沧|临沧|加工制造业|100.00||
|临沧|临沧|加工制造业|100.00||
|临沧|临沧|加工制造业||70.00|
|昆明|昆明|加工制造业|70.00||
|临沧|临沧|加工制造业|100.00||

（2）非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|12.50%|532,632.72||
|40.00%|2,628,485.49||
|30.00%|-1,122,231.29||
|30.00%|-88,755.98||
||1,950,130.94||

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（3）非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额（单位：万元）|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|12,602|18,480|31,082|7,970|196|8,166|7,700|19,411|27,111|4,288|212|
|3,435|3,616|7,051|1,605|20|1,625|3,273|3,952|7,225|2,433||
|2,220|11,525|13,746|3,697|502|4,200|3,210|7,564|10,774|1,020|174|
|25|474|499|188||188|30|499|529|188||

续表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额（单位：万元）|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|5,081|305|305|-989|1,800|-372|-372|
|3,937|573|573|-27|3,280|260|260|
||-34|-34|-634||21|21|
||-30|-30|-4||-22|-22|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例（%）|
|昆明|矿产品的购销|33,000,000.00|6.29|
|临沧|有色金属加工、氧气生产销售、矿产品及乙炔气销售|7,400,000.00|15.69|

注：本公司实际控制人为包文东、吴开惠夫妇。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|33,000,000.00|||
|7,400,000.00|||

（3）控股股东所持股份及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|41,079,168.00|41,079,168.00|6.29|
|102,470,297.00|123,407,232.00|15.69|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（二）关联交易
1.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|100,000,000.00|||

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：公司按照同期银行贷款基准利率向云南东兴实业集团有限公司缴纳使用费用，并随人民银行公布的贷款基准利率同方向同比例同时进行调整,本年度支付利息173.45万元。
2.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额（万元）|
|233.33|

（三）关联方往来余额
1.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|云南东兴实业集团有限公司|100,000,000.00|

（四）关联方承诺
1.公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺
发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。
吴红平、区国辉均分别承诺：担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。
2.避免同业竞争的承诺
公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行动人云南东兴实业集团有限公司、持有本公司5%股份以上的股东云南省核工业二O九地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全
体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同
业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资
产。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分设备的进口和部分产品的出口业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，产品的出口均用美元结算，且账期较短，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。
于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计为41,000万元，其中固定利率的借款金额为31,000万元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售各种产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
为降低信用风险，本公司由专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的各类存款均存放在国有银行及其他大中型银行，故该类资产的信用风险较低。本公司无重大逾期应收款项。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为28,000万元。
十一、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
2016年 3月 29日，经本公司第五届董事会第十六次会议审议通过，以拟分配的利
本公司 2015年末总股本 653,120,000.00股为基数，拟每 10股派发现金润或股利
股利0.30元（含税），共计分配19,593,600.00元。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,706,755.00|3.56|3,706,755.00|100.00|
|55,679,198.73|53.56|3,132,455.08|5.63|
|44,280,945.53|42.60|||
|99,960,144.26|96.16|3,132,455.08|5.63|
|286,000.00|0.28|286,000.00|100.00|
|103,952,899.26|100.00|7,125,210.08|6.85|

续表：
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|47,186,785.78|48.66|3,038,899.73|6.44|
|49,785,380.14|51.34|||
|96,972,165.92|100.00|3,038,899.73|3.13|
|96,972,165.92|100.00|3,038,899.73|3.13|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：应收账款年末较年初增加，主要原因是部分货款尚在信用期内，尚未收到货款。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,771,955.00|1,771,955.00|100.00|
|1,934,800.00|1,934,800.00|100.00|
|3,706,755.00|3,706,755.00|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额
项目
|||
|-|-|
|金额|计提比例(%)|
|53,573,767.71|5.00|
|24,887.50|10.00|
|1,963,312.74|20.00|
|117,230.78|50.00|
|55,679,198.73||

注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英半导体有限公司所欠公司应收账款根据公司的会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|286,000.00|286,000.00|100.00|
|286,000.00|286,000.00||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备4,086,310.35元，无本年收回或转回的坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|比例(%)|
|52,490,425.61|1年以内|50.49|
|16,542,535.28|4年以内|15.91|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|比例(%)|
|12,974,396.50|1年以内|12.48|
|6,135,580.77|1-2年、5年以上|5.90|
|4,569,202.55|4年以内|4.40|
|92,712,140.71||89.18|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2.15|2,000,000.00|100.00|
|53,345,271.58|57.45|6,529,840.08|12.24|
|36,589,388.93|39.40|||
|89,934,660.51|96.85|6,529,840.08|7.26|
|924,406.01|1.00|924,406.01|100.00|
|92,859,066.52|100.00|9,454,246.09|10.18|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|6.76|2,000,000.00|100.00|
|2,099,325.38|7.09|1,529,181.97|72.84|
|24,962,222.23|84.35|||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表补充资料
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|27,061,547.61|91.44|1,529,181.97|5.65|
|530,895.00|1.80|530,895.00|100.00|
|29,592,442.61|100．00|4,060,076.97|13.72|

注：其他应收款账面余额年末较年初增加，主要原因是1）公司本期以8,550万元转让北京中科镓英半导体有限公司100%的股权，期末尚未收到股权转让款2,565万元；2）由于该股权转让事项导致合并范围变动，使得应收款增加1,490万元；3）公司代刘强等四个自然人垫付采矿权价款930.41万元；4）增加对子公司临时性借款。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额
账龄
|||
|-|-|
|金额|比例(%)|
|36,475,773.58|5.00|
|14,801,510.00|20.00|
|103,198.00|30.00|
|500,000.00|50.00|
|1,464,790.00|100.00|
|53,345,271.58||

注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英半导体有限公司所欠公司款项根据公司会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|250,895.00|250,895.00|100.00|
|200,000.00|200,000.00|100.00|
|473,511.01|473,511.01|100.00|
|924,406.01|924,406.01||

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：其他单位及个人款项包含南通金梯四氟防腐科技有限公司、北京奥依特科技有限公司等46家单位和个人预计无法收回计提坏账准备的其他应收款。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备5,394,169.12元；无本年收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
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|-|
|年末账面余额|
|51,489,388.93|
|25,650,000.00|
|9,304,055.90|
|2,865,830.00|
|3,325,406.01|
|121,717.68|
|102,198.00|
|470.00|
|92,859,066.52|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|比例（%）|
|借款|26,589,388.93|2年以内|28.63|
|股权转让款|25,650,000.00|1年以内|27.62|
|往来款|14,900,000.00|5年以内|16.05|
|借款|10,000,000.00|1年以内|10.77|
|代垫款|9,304,055.90|1年以内|10.02|
||86,443,444.83||93.09|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|828,382,183.85||828,382,183.85|911,327,794.45||
|828,382,183.85||828,382,183.85|911,327,794.45||

（2）对子公司的投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|24,524,772.71|||24,524,772.71||
|3,227,371.14|||3,227,371.14||
|198,185,900.00|||198,185,900.00||
|300,000,000.00|||300,000,000.00||
|82,945,610.60||82,945,610.60|||
|27,000,000.00|||27,000,000.00||
|22,230,000.00|||22,230,000.00||
|40,000,000.00|||40,000,000.00||
|146,384,140.00|||146,384,140.00||
|66,830,000.00|||66,830,000.00||
|911,327,794.45||82,945,610.60|828,382,183.85||

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：长期股权投资减少是公司本期处置北京中科镓英半导体有限公司100%的股权，减少长期股权投资82,945,610.60元。
4.营业收入和营业成本
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|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|259,145,332.38|169,347,431.84|375,210,770.02|
|107,317.17|33,112.52|849,633.69|
|259,252,649.55|169,380,544.36|376,060,403.71|

1）按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|224,762,745.26|138,913,865.21|346,704,844.25|
|27,999,678.63|23,933,073.21|26,143,144.00|
|3,765,168.07|4,472,462.04|1,527,448.33|
|1,404,303.25|1,349,265.82||
|1,213,437.17|678,765.56|420,331.75|
|||415,001.69|
|259,145,332.38|169,347,431.84|375,210,770.02|

十六、财务报告批准
本财务报告于2016年3月29日由本公司董事会批准报出。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2015年度非经常性损益如下：
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|-|
|本年金额|
|-20,773.48|
|26,866,268.40|
|450,641.96|
|34,356,085.56|
|61,652,222.44|
|-4,108,480.48|
|-167,062.55|
|57,376,679.41|

注：本期其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期公司转让全资子公司北京中科镓英半导体有限公司100%股权取得的收益。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2015年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
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|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.89|0.09|
|0.24|0.006|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
二○一六年三月二十九日