山东日科化学股份有限公司
审计报告
和信审字（2015）第 000430号
目 录 页码一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益(股东权益)变动表
5、财务报表附注
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）二○一五年四月十三日
山东日科化学股份有限公司 报告正文审 计 报 告
和信审字（2015）第 000430号山东日科化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东日科化学股份有限公司（以下简称“日科化学公司”）合并及母公司财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是日科化学公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，日科化学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日科化学公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:罗炳勤
中国·济南
中国注册会计师:刘凤文
二○一五年四月十三日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|1 88,586,469.11|2 11,919,050.21|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、2|1 47,515,418.64|1 33,921,275.32|
|应收账款|五、3|2 49,632,640.40|1 74,623,864.94|
|预付款项|五、4|3 0,820,716.90|8 4,857,594.06|
|应收利息|||5 ,581,394.71|
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|2 ,259,217.29|4 ,739,498.50|
|存货|五、6|1 04,376,129.76|1 45,099,378.49|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7|4 8,470,629.65|3 1,283,063.37|
|流动资产合计||7 71,661,221.75|7 92,025,119.60|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、8|5 38,515,665.27|4 90,422,423.77|
|在建工程|五、9|1 ,869,416.54|2 5,156,408.92|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、10|6 1,701,578.97|6 5,608,454.58|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、11|4 ,420,944.92|4 ,127,120.77|
|其他非流动资产|五、12|1 1,692,340.15||
|非流动资产合计||6 18,199,945.85|5 85,314,408.04|
|资产总计||1 ,389,861,167.60|1 ,377,339,527.64|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、13|57,516,932.27|66,372,496.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、14|52,126,441.90|84,303,450.53|
|预收款项|五、15|7,474,041.28|6,486,184.42|
|应付职工薪酬|五、16|2,251,967.13|1,300,460.01|
|应交税费|五、17|7,023,268.79|6,233,679.14|
|应付利息|五、18|965,300.33|1,080,007.82|
|应付股利||||
|其他应付款|五、19|20,140,942.56|17,759,710.74|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||147,498,894.26|183,535,989.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五、20||2,680,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|五、21|6,857,675.31|8,562,589.96|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,857,675.31|11,242,589.96|
|负债合计||154,356,569.57|194,778,579.13|
|所有者权益：||||
|股本|五、22|405,000,000.00|202,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、23|447,796,862.56|650,296,862.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、24|38,087,473.57|32,002,861.39|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、25|340,993,213.04|293,829,076.00|
|归属于母公司所有者权益合计||1,231,877,549.17|1,178,628,799.95|
|少数股东权益||3,627,048.86|3,932,148.56|
|所有者权益合计||1,235,504,598.03|1,182,560,948.51|
|负债和所有者权益总计||1,389,861,167.60|1,377,339,527.64|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1 71,289,035.48|2 04,999,654.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1 46,461,889.64|1 30,821,275.32|
|应收账款|十三、1|3 23,359,444.17|1 97,914,204.65|
|预付款项||2 3,813,380.54|7 8,531,102.03|
|应收利息||2 99,968.90|7 ,700,046.03|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|7 4,819,680.53|1 25,315,258.77|
|存货||5 1,606,675.51|7 8,092,050.84|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3 0,000,000.00|6 ,202,108.80|
|流动资产合计||8 21,650,074.77|8 29,575,701.34|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|1 81,047,709.72|1 81,047,709.72|
|投资性房地产||||
|固定资产||2 98,442,610.26|2 23,681,735.19|
|在建工程||1 ,869,416.54|2 5,155,633.70|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3 5,723,002.35|3 8,713,030.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1 1,624,609.60|4 ,297,658.33|
|其他非流动资产||1 1,692,340.15||
|非流动资产合计||5 40,399,688.62|4 72,895,767.60|
|资产总计||1 ,362,049,763.39|1 ,302,471,468.94|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文母公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||5 7,516,932.27|6 6,372,496.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||8 0,738,499.59|7 7,015,212.99|
|预收款项||6 ,823,857.21|6 ,342,831.16|
|应付职工薪酬||2 ,172,123.77|1 ,220,616.65|
|应交税费||6 ,001,773.44|4 ,586,408.26|
|应付利息||9 65,300.33|1 ,080,007.82|
|应付股利||||
|其他应付款||1 2,567,301.01|7 ,810,503.77|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 66,785,787.62|1 64,428,077.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|||2 ,680,000.00|
|预计负债||||
|递延收益||2 ,620,981.11|3 ,566,518.96|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2 ,620,981.11|6 ,246,518.96|
|负债合计||1 69,406,768.73|1 70,674,596.12|
|所有者权益：||||
|股本||4 05,000,000.00|2 02,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||4 61,515,964.56|6 64,015,964.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||3 7,662,702.60|3 1,578,090.42|
|未分配利润||2 88,464,327.50|2 33,702,817.84|
|所有者权益合计||1 ,192,642,994.66|1 ,131,796,872.82|
|负债和所有者权益总计||1 ,362,049,763.39|1 ,302,471,468.94|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文合并利润表
2014年度
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|五、26|1 ,304,849,688.39|1 ,001,970,601.70|
|减：营业成本|五、26|1 ,123,990,070.60|8 22,322,253.69|
|营业税金及附加|五、27|1 ,670,167.16|1 ,442,340.23|
|销售费用|五、28|5 7,950,436.66|5 0,342,352.13|
|管理费用|五、29|5 1,585,637.77|5 6,004,117.71|
|财务费用|五、30|- 929,618.31|- 76,695.27|
|资产减值损失|五、31|4 ,265,309.20|9 ,179,282.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||6 6,317,685.31|6 2,756,950.89|
|加：营业外收入|五、32|5 ,569,680.11|8 ,445,497.10|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五、33|3 83,051.89|2 ,186,454.96|
|其中：非流动资产处置损失||1 6,015.36|2 ,092,471.52|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||7 1,504,313.53|6 9,015,993.03|
|减：所得税费用|五、34|1 8,560,664.01|1 4,016,543.18|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||5 2,943,649.52|5 4,999,449.85|
|归属于母公司所有者的净利润||5 3,248,749.22|5 5,463,307.23|
|少数股东损益||- 305,099.70|- 463,857.38|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||5 2,943,649.52|5 4,999,449.85|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||5 3,248,749.22|5 5,463,307.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 305,099.70|- 463,857.38|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.13|0.14|
|（二）稀释每股收益||0.13|0.14|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文母公司利润表
2014年度
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三、4|1,193,925,176.41|1,054,771,331.08|
|减：营业成本|十三、4|1,023,585,425.73|900,350,708.71|
|营业税金及附加||1,417,868.09|733,741.52|
|销售费用||49,145,839.27|35,924,648.97|
|管理费用||36,840,634.43|37,492,033.20|
|财务费用||- 2,459,429.44|- 118,513.05|
|资产减值损失||17,847,382.91|14,669,227.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||67,547,455.42|65,719,483.92|
|加：营业外收入||4,714,342.17|7,533,449.31|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||71,582.01|2,179,028.64|
|其中：非流动资产处置损失|||2,085,045.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||72,190,215.58|71,073,904.59|
|减：所得税费用||11,344,093.74|10,395,636.65|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||60,846,121.84|60,678,267.94|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||60,846,121.84|60,678,267.94|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文合并现金流量表
2014年度
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,091,485,982.48|991,943,662.23|
|收到的税费返还||12,464,074.53|14,681,757.73|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、35|16,425,016.13|14,510,779.61|
|经营活动现金流入小计||1,120,375,073.14|1,021,136,199.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||922,629,667.09|898,948,783.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,817,478.22|41,037,601.82|
|支付的各项税费||36,184,722.02|24,445,592.51|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35|66,800,243.67|74,015,505.48|
|经营活动现金流出小计||1,072,432,111.00|1,038,447,483.24|
|经营活动产生的现金流量净额||47,942,962.14|- 17,311,283.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||112,590.05|63,684.09|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||112,590.05|63,684.09|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,382,180.24|103,886,368.24|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||28,382,180.24|103,886,368.24|
|投资活动产生的现金流量净额||- 28,269,590.19|- 103,822,684.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||160,077,711.84|67,389,228.45|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、35|57,845,248.45|800,000.00|
|筹资活动现金流入小计||217,922,960.29|68,189,228.45|
|偿还债务支付的现金||169,350,981.22||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,410,743.47|20,250,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、35|66,598,681.02|57,845,248.45|
|筹资活动现金流出小计||239,360,405.71|78,095,248.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 21,437,445.42|- 9,906,020.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 321,940.20|- 2,419,468.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 2,086,013.67|- 133,459,456.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||154,073,801.76|287,533,258.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||151,987,788.09|154,073,801.76|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文母公司现金流量表
2014年度
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||954,140,691.86|908,960,772.25|
|收到的税费返还||10,440,375.47|14,601,621.83|
|收到其他与经营活动有关的现金||25,022,464.10|15,547,271.51|
|经营活动现金流入小计||989,603,531.43|939,109,665.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||867,434,837.55|839,905,319.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,787,139.81|21,348,421.90|
|支付的各项税费||31,546,491.48|16,292,358.60|
|支付其他与经营活动有关的现金||55,807,733.33|54,951,996.22|
|经营活动现金流出小计||987,576,202.17|932,498,095.86|
|经营活动产生的现金流量净额||2,027,329.26|6,611,569.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||20,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||35,068,915.75||
|投资活动现金流入小计||35,068,915.75|20,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,892,950.46|84,910,755.28|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||24,700,000.00|
|投资活动现金流出小计||27,892,950.46|109,610,755.28|
|投资活动产生的现金流量净额||7,175,965.29|- 109,590,755.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||160,077,711.84|67,389,228.45|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||57,266,308.12|800,000.00|
|筹资活动现金流入小计||217,344,019.96|68,189,228.45|
|偿还债务支付的现金||169,350,981.22||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,402,970.15|20,250,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||57,629,838.27|57,266,308.12|
|筹资活动现金流出小计||230,383,789.64|77,516,308.12|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 13,039,769.68|- 9,327,079.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 237,674.44|- 2,373,290.24|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 4,074,149.57|- 114,679,555.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||147,733,346.78|262,412,902.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||143,659,197.21|147,733,346.78|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
山东日科化学股份有限公司 报告正文
合并所有者权益变动表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|202,500,000.00||||650,296,862.56||||32,002,861.39||293,829,076.00|3,932,148.56|1,182,560,948.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|202,500,000.00||||650,296,862.56||||32,002,861.39||293,829,076.00|3,932,148.56|1,182,560,948.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|202,500,000.00||||-202,500,000.00||||6,084,612.18||47,164,137.04|-305,099.70|52,943,649.52|
|（一）综合收益总额|||||||||||53,248,749.22|-305,099.70|52,943,649.52|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,084,612.18||-6,084,612.18|||
|1.提取盈余公积|||||||||6,084,612.18||-6,084,612.18|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|202,500,000.00||||-202,500,000.00|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|202,500,000.00||||-202,500,000.00|||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|405,000,000.00||||447,796,862.56||||38,087,473.57||340,993,213.04|3,627,048.86|1,235,504,598.03|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
山东日科化学股份有限公司 报告正文
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|202,500,000.00||||650,296,862.56||||25,935,034.60||264,683,595.56|4,396,005.94|1,147,811,498.66|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|202,500,000.00||||650,296,862.56||||25,935,034.60||264,683,595.56|4,396,005.94|1,147,811,498.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||6,067,826.79||29,145,480.44|-463,857.38|34,749,449.85|
|（一）综合收益总额|||||||||||55,463,307.23|-463,857.38|54,999,449.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,067,826.79||-26,317,826.79||-20,250,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,067,826.79||-6,067,826.79|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-20,250,000.00||-20,250,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|202,500,000.00||||650,296,862.56||||32,002,861.39||293,829,076.00|3,932,148.56|1,182,560,948.51|

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山东日科化学股份有限公司 报告正文
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|202,500,000.00||||664,015,964.56||||31,578,090.42|233,702,817.84|1,131,796,872.82|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|202,500,000.00||||664,015,964.56||||31,578,090.42|233,702,817.84|1,131,796,872.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|202,500,000.00||||-202,500,000.00||||6,084,612.18|54,761,509.66|60,846,121.84|
|（一）综合收益总额||||||||||60,846,121.84|60,846,121.84|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,084,612.18|-6,084,612.18||
|1.提取盈余公积|||||||||6,084,612.18|-6,084,612.18||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|202,500,000.00||||-202,500,000.00|||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|202,500,000.00||||-202,500,000.00|||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|405,000,000.00||||461,515,964.56||||37,662,702.60|288,464,327.50|1,192,642,994.66|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 3
山东日科化学股份有限公司 报告正文
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|202,500,000.00||||664,015,964.56||||25,510,263.63|199,342,376.69|1,091,368,604.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|202,500,000.00||||664,015,964.56||||25,510,263.63|199,342,376.69|1,091,368,604.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||6,067,826.79|34,360,441.15|40,428,267.94|
|（一）综合收益总额||||||||||60,678,267.94|60,678,267.94|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,067,826.79|-26,317,826.79|-20,250,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,067,826.79|-6,067,826.79||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-20,250,000.00|-20,250,000.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|202,500,000.00||||664,015,964.56||||31,578,090.42|233,702,817.84|1,131,796,872.82|

法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 4
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注山东日科化学股份有限公司
2014年度合并财务报表附注
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司历史沿革
山东日科化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东日科化学有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本 40,500.00万元，企业法人营业执照注册号为370725228006199。
山东日科化学有限公司成立于 2003年12月26日，设立时注册资本9,287,437.80元，其中赵东日出资 6,163,927.80元，占注册资本的66.37%；魏华出资 1,700,000.00元，占注册资本的18.30%；赵光海出资560,000.00元，占注册资本的6.03%；张宗霞出资505,910.00元，占注册资本的5.45%；李春梅出资357,600.00元，占注册资本的3.85%。本次出资经山东新华有限责任会计师事务所审验，并出具鲁新会师内验字（2003）第 6-132号验资报告验证。
2005年 12月，经股东会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本 35,648,644.84元，其中潍坊永力化工有限公司（以下简称“永力化工”）以无形资产出资 13,480,800.00元；赵东日等44名自然人以货币及实物出资 22,167,844.84元。同日，股东张宗霞将所持 505,910.00元股权转让给唐守余；魏华将所持 636,264.00元股权、李春梅将所持28,600.00元股权转让给赵东日。增资后，公司注册资本变更为44,936,082.64元，其中永力化工出资 13,480,800.00元，占注册资本的30%；赵东日出资 12,142,561.64元，占注册资本的27.02%；王瑞平出资 3,147,163.00元，占注册资本的7%；刘业军等 42名自然人出资16,165,558.00元，占注册资本的35.98%。本次增资经寿光鲁东有限责任会计师事务所审验并于2005年12月28日出具寿鲁会变验（2005）第231号验资报告验证。
2006年 11月，经股东会决议同意，股东永力化工将其持有的 13,480,800.00元股权全部转让给赵东日。股权转让后，赵东日出资 25,623,361.64元，占注册资本的57.02%；
王瑞平出资3,147,163.00元，占注册资本的7%；刘业军等42名自然人出资 16,165,558.00
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注元，占注册资本的35.98%。
2008年10月，经股东会决议同意，股东韩浩然将所持 582,389.00元股权、王瑞平将所持 536,891.00元股权转让给赵东日；姜秀梅将所持 500,000.00元股权、刘玉涛将所持 500,000.00元股权、隋利华将所持 300,000.00元股权、徐桂芳将所持 100,000.00元股权、郑勇将所持100,000.00元股权转让给吕玲；李国栋将所持 1,103,028.00元股权、王瑞平将所持 793,172.00元股权转让给韩奎；孟庆英将所持 50,000.00元股权、陶继利将所持 50,000.00元股权、肖玉霞将所持 50,000.00元股权、王瑞平将所持 1,817,100.00元股权转让给李玉堃；韩浩然将所持 604,700.00元股权转让给唐守余。本次股权转让后，赵东日出资26,742,641.64元，占注册资本的59.51%；刘业军出资2,035,888.00元，占注册资本的4.53%；李玉堃等34名自然人出资16,157,553.00元，占注册资本的35.96%。
2008年 12月，经股东会决议、修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本 41,963,917.36元，由赵东日等42名自然人以货币资金出资。本次增资后，注册资本变更为人民币 86,900,000.00元，其中，赵东日出资 36,040,600.00元，占注册资本的41.47%；
刘业军出资 4,821,900.00元，占注册资本的5.55%；孙兆国出资 4,647,700.00元，占注册资本的5.35%；赵东升等43名自然人出资 41,389,800.00元，占注册资本的47.63%。本次增资经万隆会计师事务所有限公司潍坊分所审验，并于 2008年 12月 25日出具万验潍业字（2008）第108号验资报告验证。
2009年9月，根据股东会决议、修改后的公司章程规定，公司以 2009年6月30日为基准日整体变更为山东日科化学股份有限公司，变更后的注册资本为 100,000,000.00元，由原全体股东作为股份公司的发起人，以其拥有的2009年6月30日止经审计的净资产折合为公司股本 100,000,000.00股，各股东的持股比例不变。本次改制验资经山东天恒信有限责任会计师事务所济南分所审验，并于 2009年9月 21日出具天恒信验报字（2009）第3010号验资报告验证。
2010年 2月 22日，公司原股东刘丰德病故，其股权由其妻刘俊玲继承，公司股东相应变更为刘俊玲。
2011年5月3日，经中国证监会证监许可[2011]586号文批准，公司向社会公众发行人民币普通股3,500万股，每股面值1元，新股发行后公司注册资本变更为13,500.00万元，募集资金已由山东天恒信有限责任会计师事务所于 2011年 5月 6日出具的天恒信验报字[2011]第3101号《验资报告》验证确认；2011年7月20日，公司在山东省工商局完成工商变更登记手续。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注 2012年 4月 27日，根据股东大会决议、修改后的公司章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本由13,500.00万股变更为20,250.00万股。
此次资本公积转增股本额已由山东天恒信有限责任会计师事务所于2012年6月20日出具的天恒信验报字[2012]第 31008号《验资报告》验证确认；2012年 6月 28日，公司在山东省工商局完成工商变更登记手续。
2014年5月7日，根据股东大会决议、修改后的公司章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本由 20,250.00万股变更为 40,500.00万股。
此次资本公积转增股本额已由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014年 6月 18日出具的和信验字（2014）第000014号《验资报告》验证确认；2014年7月14日，公司在山东省工商局完成工商变更登记手续。
（2）企业注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：昌乐县英轩街 3999号。
公司组织形式：股份有限公司。
公司总部办公地址：昌乐县英轩街 3999号。
（3）企业的业务性质和主要经营活动
本公司主要产品为丙烯酸酯类 PVC抗冲加工改性剂（ACR）、PVC低温抗冲改性剂（AMB）和PVC低温增韧剂（ACM）。
本公司经营范围：
前置许可经营项目：压缩气体及液化气体：1,3-丁二烯、易燃液体：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基丙烯酸正丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯的批发（无仓储，有效期至 2015年 8月 29日）。
一般经营项目：塑料助剂、塑料添加剂、化工产品（不含危险品）研发、生产、销售及该产品的进出口业务（涉及许可证经营的凭许可证生产经营）。
（4）控股股东以及实际控制人的名称
公司的实际控制人系赵东日。
（5）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2015年4月13日经公司董事会批准报出。
2、合并报表范围
截止 2014年 12月 31日，公司拥有全资子公司山东日科新材料有限公司（下称日科新材料公司）和控股子公司山东日科橡塑科技有限公司（下称日科橡塑公司），日科
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注新材料公司拥有山东日科塑胶有限公司（下称日科塑胶公司）和山东日科进出口贸易有限公司（下称日科贸易公司）二家全资子公司。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
|||
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|公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准|期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。|
|公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准|连续12个月出现下跌。|
|成本的计算方法|取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。|
|持续下跌期间的确定依据|连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。|

10、应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损
失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
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|信用风险特征组合的确定依据||公司将账龄3年以上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。|||
|根据信用风险特征组合确定的计提方法|||||
|应收账款余额百分比法计提的比例（%）|同单项金额重大的应收款项||其他应收款余额百分比法计提的比例（%）|同单项金额重大的应收款项|

（3）以账龄为信用风险特征组合的应收款项坏账计提比例
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|-|-|-|
|账龄分析法|||
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3－4年|50|50|
|4－5年|80|80|
|5年以上|100|100|
|计提坏账准备的说明|经单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征组合，并结合实际损失率为基础，确定各组合计提坏账准备的比例。||

（4）对于其他应收款项(包括应收票据、预付账款、长期应收款)，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货的确认和计量
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品和库存商品和委托加工物资等。其中周转材料包括低值易耗品和包装物。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价；领用和发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司存货按成本与可变现净值孰低原则计量；按照存货成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货盘存制度
本公司存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司低值易耗品和包装物按使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程；
C、向被投资单位派出管理人员；
D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E、与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
13、固定资产的确认和计量
（1）固定资产的确认标准
公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）固定资产的分类
本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他。
（3）固定资产折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。公司采用平均年限法计提折旧，对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋建筑物|8-20|5|4.75-11.88|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|机器设备|10|5|9.50|
|运输设备|5|5|19.00|
|电子设备及其他|3-5|5|19.00-31.67|

（4）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续 6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对固定资产进行检查，有迹象表明固定资产发生减值，发现可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、在建工程的确认和计量
（1）在建工程的类别及确认
公司在建工程分为建筑工程、安装工程、在安装设备以及其他单项工程。在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
当在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注（4）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（5）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；
其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
19、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
20、预计负债的确认和计量
（1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
21、股份支付的确认和计量
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注22、收入确认原则
（1）销售商品
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司的产品销售收入分为国内销售收入和国外销售收入两大类。
①国内销售按营销模式分为直销模式和经销模式
A、直销模式：是公司直接将产品销售给最终用户的销售模式。首先由买方与公司签定一年的买卖合同，买方根据年内不同月份的需求确定订单数量，并将订单提前 7-10天通知公司。然后公司根据买方订单组织生产，产品完工后，按合同约定的时间、地点交货，货到买方并经买方收货确认后，确认销售收入的实现。
B、经销模式：是指公司将产品先销售给与公司签订长期合作合同的经销商，由经销商以直运销售的方式（经销商不设仓库，自公司提货后直接发往购货单位）销售给最终客户的销售模式。公司与经销商分年度签订产品买卖合同，由经销商根据年度计划确定订单数量，并将批次订单提前通知公司。公司根据经销商提报的批次订单组织生产，生产完成后通知经销商，由经销商派代表提货，经提货人验收确认后填写货物收到凭据确认收货，并由提货人持发货通知单、出库单等有关单据到公司财务部审核盖章、办理开具发票等结算手续。此时，公司确认销售收入的实现。
②国外销售
由公司销售部与外商洽谈，签订购销合同,结算方式包括电汇（T/T）、银行托收和信用证（L/C）三种方式。根据产品销售合同由销售部门组织发货，取得出口货物报关单，附出口商品专用发票等相关单证报关，在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现。
货物通关出口后，按合同期办理结算，公司向开户行交单议付。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23、政府补助
（1）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债的确认和计量
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第 30号—财务报表列报》（修订）将属于“递延收益”表项内容单独列报，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对报告期财务报表的主要影响如下：
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|-|-|-|-|
|准则名称|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明|对相关财务报表项目的影响金额（增加+/减少-）||
|||项目名称|2013/12/31|
|《企业会计准则第30 号--财务报表列报（2014年修订）》|将原列报于其他非流动负债的递延收益项目，改列报于递延收益|其他非流动负债|-8,562,589.96|
|||递延收益|8,562,589.96|

（2）会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更事项。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、增值税
本公司系增值税一般纳税人，产品销售收入按17%的税率计缴。公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙烯-丙烯晴共聚物两个大类，初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙烯-丙烯晴共聚物退税率分别为13%和5%。
2、企业所得税
公司及其子公司报告期执行的企业所得税税率如下：
|||
|-|-|
|单 位|2014年度|
|本公司|25%|
|日科新材料公司|25%|
|日科橡塑公司|25%|
|日科塑胶公司|25%|
|日科贸易公司|25%|

3、城建税
本公司城建税按应纳流转税额的7%、5%计缴。
4、教育费附加、地方教育费附加及地方水利建设基金
本公司教育费附加按应纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按应纳流转税额的
2%计缴；地方水利建设基金按应纳流转税额的1%计缴。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
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|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|现金|23,926.24|29,954.09|
|银行存款|121,963,861.85|154,043,847.67|
|其他货币资金|66,598,681.02|57,845,248.45|
|合 计|188,586,469.11|211,919,050.21|

（2）其他货币资金按明细列示如下
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|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票保证金|||
|信用证保证金|66,598,681.02|57,845,248.45|
|合 计|66,598,681.02|57,845,248.45|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票保证金|||
|信用证保证金|66,598,681.02|57,845,248.45|
|合 计|66,598,681.02|57,845,248.45|

注释2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|147,515,418.64|133,921,275.32|
|商业承兑汇票|||
|合 计|147,515,418.64|133,921,275.32|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项 目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|319,623,229.33||
|合 计|319,623,229.33||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注注释3、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|269,823,361.87|100.00|20,190,721.47|7.48|249,632,640.40|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|269,823,361.87|100.00|20,190,721.47|7.48|249,632,640.40|
|种 类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|190,530,292.10|100.00|15,906,427.16|8.35|174,623,864.94|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|190,530,292.10|100.00|15,906,427.16|8.35|174,623,864.94|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|244,394,384.74|12,219,719.24|5%|
|1-2年|11,560,985.93|1,156,098.59|10%|
|2-3年|5,814,537.02|1,162,907.40|20%|
|3-4年|3,489,237.03|1,744,618.52|50%|
|4-5年|3,284,197.15|2,627,357.72|80%|
|5年以上|1,280,020.00|1,280,020.00|100%|
|合 计|269,823,361.87|20,190,721.47||

|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|148,581,269.59|7,429,063.48|5%|
|1-2年|21,516,770.55|2,151,677.05|10%|
|2-3年|15,309,152.00|3,061,830.40|20%|
|3-4年|3,443,543.46|1,721,771.73|50%|
|4-5年|687,360.00|549,888.00|80%|
|5年以上|992,196.50|992,196.50|100%|
|合 计|190,530,292.10|15,906,427.16||

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|坏账准备|
|PERFORMANCE ADDITIVES LLC.|36,779,881.01|13.63|1,838,994.05|
|广东联塑科技实业有限公司|16,347,500.00|6.06|817,375.00|
|石家庄圣欧商贸有限公司|11,088,483.37|4.11|554,424.17|
|天津开发区金鹏塑料异型材制造有限公司|7,086,180.00|2.63|354,309.00|
|MA JU MI SP.Z O.O.|6,462,055.62|2.39|323,102.78|
|合 计|77,764,100.00|28.82|3,888,205.00|

注释4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|30,171,145.72|97.89|77,710,332.02|91.58|
|1-2年|622,903.15|2.02|4,353,110.28|5.13|
|2-3年|4,719.27|0.02|2,049,390.20|2.41|
|3年以上|21,948.76|0.07|744,761.56|0.88|
|合 计|30,820,716.90|100.00|84,857,594.06|100.00|

账龄超过一年预付款项主要为尚未结算采购尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|预付对象|期末余额|占预付款期末余额合计数的比例(%)|
|山东宏旭化学股份有限公司|9,439,670.85|30.63|
|黑龙江中盟龙新化工有限公司|4,229,365.75|13.72|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|中国石化化工销售有限公司燕山经营部|3,421,896.55|11.10|
|淄博中淄精细化工有限公司|2,134,402.00|6.93|
|中国石化化工销售有限公司华东分公司|2,038,336.49|6.61|
|合计|21,263,671.64|68.99|

注释5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|2,763,410.81|100.00|504,193.52|18.25|2,259,217.29|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|2,763,410.81|100.00|504,193.52|18.25|2,259,217.29|
|种 类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|5,772,526.00|100.00|1,033,027.50|17.90|4,739,498.50|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|5,772,526.00|100.00|1,033,027.50|17.90|4,739,498.50|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|1,853,407.15|92,670.35|5%|
|1-2年|102,903.66|10,290.37|10%|
|2-3年|7,724.00|1,544.80|20%|
|3-4年|799,376.00|399,688.00|50%|
|4-5年||||
|5年以上||||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合 计|2,763,410.81|504,193.52|

|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期初余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|3,233,734.00|161,686.70|5%|
|1-2年|10,000.00|1,000.00|10%|
|2-3年|2,073,064.00|414,612.80|20%|
|3-4年||||
|4-5年||||
|5年以上|455,728.00|455,728.00|100%|
|合 计|5,772,526.00|1,033,027.50||

（3）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|296,178.86|573,616.29|
|保证金及押金|1,562,645.25|3,136,792.00|
|代垫款项|3,965.58|30.22|
|出口退税|900,621.12|2,062,087.49|
|合 计|2,763,410.81|5,772,526.00|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|昌乐县建筑工程管理处|保证金|1,554,121.25|1年以内、3-4年|56.24|437,425.26|
|出口退税款|出口退税|900,621.12|1年以内|32.59|45,031.06|
|张立伟|备用金|64,000.00|1-2年|2.32|6,400.00|
|高晓云|备用金|57,039.59|1年以内|2.06|2,851.98|
|隋华|备用金|30,273.81|1-2年|1.10|3,027.38|
|合 计||2,606,055.77||94.31|494,735.68|

注释6、存货
（1）存货类别明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|39,187,455.02||39,187,455.02|59,709,585.84||59,709,585.84|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|周转材料|1,162,272.11|1,162,272.11|357,702.41|357,702.41|
|库存商品|64,026,402.63|64,026,402.63|85,032,090.24|85,032,090.24|
|合计|104,376,129.76|104,376,129.76|145,099,378.49|145,099,378.49|

（2）资产负债表日，经测试存货的可变现净值高于成本，无减值迹象，故未计提存货跌价准备。
注释7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|未抵扣进项税|18,470,629.65|31,283,063.37|
|理财产品|30,000,000.00||
|合 计|48,470,629.65|31,283,063.37|

注释8、固定资产
（1）固定资产类别
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|243,270,006.78|308,696,527.99|8,036,859.92|6,428,425.23|566,431,819.92|
|2.本期增加金额|20,905,948.50|77,713,129.63|4,155,264.84|6,951,002.94|109,725,345.91|
|其中：购置|5,537.59|12,769,448.27|4,155,264.84|6,951,002.94|23,881,253.64|
|在建工程转入|20,900,410.91|64,943,681.36|||85,844,092.27|
|3.本期减少金额|13,155,750.28|4,508,213.33||113,508.28|17,777,471.89|
|其中：处置或报废||4,508,213.33||113,508.28|4,621,721.61|
|其他|13,155,750.28||||13,155,750.28|
|4.期末余额|251,020,205.00|381,901,444.29|12,192,124.76|13,265,919.89|658,379,693.94|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|16,617,481.66|42,155,095.81|4,125,590.64|4,080,372.51|66,978,540.62|
|2.本期增加金额|11,757,055.93|31,094,697.97|1,785,746.65|1,204,910.78|45,842,411.33|
|其中：计提|11,757,055.93|31,094,697.97|1,785,746.65|1,204,910.78|45,842,411.33|
|其他||||||
|3.本期减少金额||1,471,996.57||76,501.17|1,548,497.74|
|其中：处置或报废||1,471,996.57||76,501.17|1,548,497.74|
|4.期末余额|28,374,537.59|71,777,797.21|5,911,337.29|5,208,782.12|111,272,454.21|
|三、减值准备||||||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.期初余额|1,637,079.27|7,359,445.05||34,331.21|9,030,855.53|
|2.本期增加金额|13,469.31|467,522.08||1,783.48|482,774.87|
|其中：计提|13,469.31|467,522.08||1,783.48|482,774.87|
|3.本期减少金额||887,724.73||34,331.21|922,055.94|
|其中：处置或报废||887,724.73||34,331.21|922,055.94|
|4.期末余额|1,650,548.58|6,939,242.40||1,783.48|8,591,574.46|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|220,995,118.83|303,184,404.68|6,280,787.47|8,055,354.29|538,515,665.27|
|2.期初账面价值|225,015,445.85|259,181,987.13|3,911,269.28|2,313,721.51|490,422,423.77|

注：房屋建筑物账面原值本期减少13,155,750.28元，系日科橡塑公司决算调减金额。
（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|房屋建筑物|21,543,679.76|6,273,683.01|1,650,548.58|13,619,448.17||
|机器设备|35,956,141.62|17,089,914.75|6,939,242.40|11,926,984.48||
|电子设备|539,141.51|501,123.39|1,783.48|36,234.64||
|合 计|58,038,962.89|23,864,721.15|8,591,574.46|25,582,667.29||

注：①日科塑胶公司年产 1万吨 ACR项目生产线于 2012年达到预定可使用状态，公司向潍坊综合保税区管委会申请开工生产未得到许可答复，致使车间及生产设备处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，计提固定资产减值准备 8,561,236.81元。
②日科新材料公司车间及生产设备、电子设备2014年4月起处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，计提固定资产减值准备30,337.65元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项 目|未办妥产权证书金额|未办妥产权证书的原因|
|房屋建筑物|110,918,367.89|产权手续正在办理|

注释9、在建工程
（1）工程项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|年产25,000吨塑料改性剂（ACR）项目||||14,619,011.95||1 4,619,011.95|
|职工活动中心||||2,128,906.59||2,128,906.59|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|生产服务楼|||951,990.00|951,990.00|
|小料库|||19,305.00|19,305.00|
|五金库|||556,109.90|556,109.90|
|其他零星工程|1,869,416.54|1,869,416.54|6,881,085.48|6,881,085.48|
|合 计|1,869,416.54|1,869,416.54|25,156,408.92|2 5,156,408.92|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|其他减少|
|年产25,000吨塑料改性剂（ACR）项目|99,280,000.00|14,619,011.95|47,946,241.36|62,565,253.31||
|职工活动中心|9,000,000.00|2,128,906.59|6,446,028.07|8,574,934.66||
|生产服务楼|1,150,000.00|951,990.00|477,035.81|1,429,025.81||
|小料库|850,000.00|19,305.00|897,144.66|916,449.66||
|五金库|706,000.00|556,109.90|285,272.65|841,382.55||
|其他零星工程||6,881,085.48|6,505,377.34|11,517,046.28||
|合 计||25,156,408.92|62,557,099.89|85,844,092.27||

续
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|期末余额|
|年产25,000吨塑料改性剂（ACR）项目|105.84|100.00||||募集资金||
|职工活动中心|95.28|100.00||||自筹||
|生产服务楼|124.26|100.00||||自筹||
|小料库|107.82|100.00||||自筹||
|五金库|119.18|100.00||||自筹||
|其他零星工程||||||自筹|1,869,416.54|
|合 计|||||||1,869,416.54|

（3）资产负债表日，未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释10、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|土地使用权|软件使用权|专利权|合 计|
|一、账面原值|||||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1.期初余额|66,643,577.56|3,043,029.81|13,480,800.00|83,167,407.37|
|2.本期增加金额||75,347.59||75,347.59|
|（1）购置||75,347.59||75,347.59|
|（2）内部研发|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额||773,000.00||773,000.00|
|4.期末余额|66,643,577.56|2,345,377.40|13,480,800.00|82,469,754.96|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|5,907,398.33|867,022.22|10,784,532.24|17,558,952.79|
|2.本期增加金额|1,347,632.64|943,012.24|1,348,026.12|3,638,671.00|
|（1）计提|1,347,632.64|943,012.24|1,348,026.12|3,638,671.00|
|3.本期减少金额||429,447.80||429,447.80|
|4.期末余额|7,255,030.97|1,380,586.66|12,132,558.36|20,768,175.99|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|3.本期减少金额|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|59,388,546.59|964,790.74|1,348,241.64|61,701,578.97|
|2.期初账面价值|60,736,179.23|2,176,007.59|2,696,267.76|65,608,454.58|

（2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）资产负债表日，未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释11、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|17,570,632.41|4,392,658.10|21,870,132.49|4,051,227.11|
|递延收益|||211,944.83|31,791.72|
|未实现内部交易损益|113,147.29|28,286.82|294,012.91|44,101.94|
|合 计|17,683,779.70|4,420,944.92|22,376,090.23|4,127,120.77|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|资产减值准备|11,715,857.04|4,188,896.68|
|递延收益|175,084.79||
|可抵扣亏损|32,343,271.33|19,791,663.18|
|合 计|44,234,213.16|23,980,559.86|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年 份|期末金额|期初金额|备注|
|2015年||||
|2016年||||
|2017年||||
|2018年|19,791,663.18|19,791,663.18||
|2019年|12,551,608.15|||
|合 计|32,343,271.33|19,791,663.18||

注释12、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|预付工程设备款|11,692,340.15||
|合 计|11,692,340.15||

注释13、短期借款
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|质押借款|57,516,932.27|66,372,496.51|
|合 计|57,516,932.27|66,372,496.51|

注释14、应付账款
（1）应付账款类别
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末余额|期初余额|
|1年以内|46,165,607.13|83,081,301.27|
|1-2年|5,199,642.72|637,739.43|
|2-3年|350,668.96|247,433.14|
|3年以上|410,523.09|336,976.69|
|合 计|52,126,441.90|84,303,450.53|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注（2）账龄超过1年的应付账款系未结算的工程设备采购尾款。
注释15、预收款项
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末余额|期初余额|
|1年以内|7,104,694.58|6,448,892.12|
|1-2年|338,309.70|20,502.30|
|2-3年|16,502.30||
|3年以上|14,534.70|16,790.00|
|合 计|7,474,041.28|6,486,184.42|

注释16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|短期薪酬|1,300,460.01|44,176,087.18|43,224,580.06|2,251,967.13|
|离职后福利-设定提存计划||3,724,907.05|3,724,907.05||
|辞退福利|||||
|一年内到期的其他福利|||||
|合 计|1,300,460.01|47,900,994.23|46,949,487.11|2,251,967.13|

（2）短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|（1）工资、奖金、津贴和补贴|1,220,616.65|40,542,617.44|39,591,110.32|2,172,123.77|
|（2）职工福利费||871,268.98|871,268.98||
|（3）社会保险费||2,098,361.36|2,098,361.36||
|其中：医疗保险费||1,358,721.74|1,358,721.74||
|工伤保险费||501,435.36|501,435.36||
|生育保险费||183,934.26|183,934.26||
|大额医疗救助||54,270.00|54,270.00||
|（4）住房公积金||447,146.40|447,146.40||
|（5）工会经费和职工教育经费|79,843.36|216,693.00|216,693.00|79,843.36|
|（6）短期带薪缺勤|||||
|（7）短期利润分享计划|||||
|合 计|1,300,460.01|44,176,087.18|43,224,580.06|2,251,967.13|

（3）设定提存计划列示
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|基本养老保险||3,530,941.59|3,530,941.59||
|失业保险费||193,965.46|193,965.46||
|合 计||3,724,907.05|3,724,907.05||

注释17、应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|期初余额|
|增值税|32,533.42|216,148.20|
|营业税|14,998.45|279,069.74|
|城市维护建设税|1,997.83|28,935.34|
|企业所得税|4,998,977.43|4,683,464.48|
|个人所得税|228,389.14|121,253.49|
|房产税|725,721.03|300,801.03|
|土地使用税|973,193.48|509,214.73|
|印花税|45,060.60|65,079.05|
|教育费附加|1,198.70|14,856.54|
|地方教育费附加|799.14|9,904.36|
|地方水利建设基金|399.57|4,952.18|
|合 计|7,023,268.79|6,233,679.14|

注释18、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|贷款利息|965,300.33|1,080,007.82|
|合 计|965,300.33|1,080,007.82|

注释19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|保证金|18,581,501.75|16,817,401.20|
|代收款项|1,381,378.59|925,079.12|
|预提费用|178,062.22|17,230.42|
|合 计|20,140,942.56|17,759,710.74|

（2）账龄超过一年的重要其他应付款
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|南京宝色股份公司|2,419,000.00|质保期尚未到期|
|南京宝泰特种材料股份有限公司|1,335,428.80|质保期尚未到期|
|合 计|3,754,428.80||

注释20、专项应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|项目拨款|2,680,000.00||2,680,000.00||
|合 计|2,680,000.00||2,680,000.00||

说明：根据国科发财【2011】128号、国科发财【2012】48号、国科发财【2013】 410号文，公司2011-2013年收到国家科技支撑计划课题经费 268万元，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，未形成资产部分直接转入营业外收入中。
注释21、递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|政府补助|8,562,589.96|197,599.90|1,902,514.55|6,857,675.31|
|合 计|8,562,589.96|197,599.90|1,902,514.55|6,857,675.31|

涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振兴和技术改造专项投资资金|3,566,518.96||1,125,174.12||2,441,344.84|与资产相关|
|氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网 络 共 聚 物（ACM）研制开发项目专项拨款|211,944.83||36,860.04||175,084.79|与资产相关|
|年产 5 万吨 ACM项目应用技术研究与开发资金|234,126.05||22,516.80||211,609.25|与资产相关|
|年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业化专项配|4,550,000.12||699,999.96||3,850,000.16|与资产相关|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|套资金||||||
|国家科技支撑计划课题经费||197,599.90|17,963.63|179,636.27|与资产相关|
|合 计|8,562,589.96|197,599.90|1,902,514.55|6,857,675.31||

说明：
（1）根据潍科计字（2007）7号、潍财指（2007）4号文，日科新材料公司收到氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共聚物（ACM）研制开发项目专项拨款 100万元，该项目于 2009年9月验收，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）根据潍加经（2008）16号文，日科塑胶公司收到年产 2万吨高效能塑料助剂研究与产业化项目专项配套资金 700万元，该项目经潍加经计字（2010）8号文批复于 2010年 12月验收，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（3）根据潍发改工业【2011】734号文，公司收到年产15000吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振兴和技术改造专项投资资金368万元，公司作为收到与资产相关的政府补助，计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）根据滨财教指【2012】125号文，日科橡塑公司本期收到年产 5万吨 ACM项目应用技术研究与开发资金 25万元，公司作为收到与资产相关的政府补助，计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）根据国科发财【2011】128号、国科发财【2012】48号、国科发财【2013】410号文，公司2011-2013年收到国家科技支撑计划课题经费268万元，经验收确认用于购建固定资产的金额 197,599.90元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，未形成资产金额 2,482,400.10元直接转入营业外收入中。
注释22、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|股份总数|202,500,000.00|202,500,000.00|202,500,000.00|405,000,000.00|

说明：本期股本增加 202,500,000.00元，系 2014年 5月 7日，根据股东大会决议、修改后的公司章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本由20,250.00万股变更为40,500.00万股。
注释23、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股本溢价|650,995,289.53||202,500,000.00|448,495,289.53|
|其他资本公积|-698,426.97|||-698,426.97|
|合 计|650,296,862.56||202,500,000.00|447,796,862.56|

注释24、盈余公积
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|32,002,861.39|6,084,612.18||38,087,473.57|
|任意盈余公积|||||
|合 计|32,002,861.39|6,084,612.18||38,087,473.57|

（2）盈余公积增减变动情况说明
本期增加数系公司根据当年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。
注释25、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年年末未分配利润|293,829,076.00||
|调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后年初未分配利润|293,829,076.00||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|53,248,749.22||
|减：提取法定盈余公积|6,084,612.18|10%|
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|340,993,213.04||

注释26、营业收入、营业成本
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,287,200,439.58|1,110,279,777.60|982,421,855.98|811,122,182.83|
|其他业务|17,649,248.81|13,710,293.00|19,548,745.72|11,200,070.86|
|合 计|1,304,849,688.39|1,123,990,070.60|1,001,970,601.70|822,322,253.69|

注释27、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|332,527.85|528,272.71|
|城建税|629,465.22|442,215.06|
|教育费附加|333,516.54|235,926.24|
|地方教育费附加|256,628.54|157,284.13|
|地方水利建设基金|118,029.01|78,642.09|
|合 计|1,670,167.16|1,442,340.23|

注释28、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|3,631,539.45|3,727,846.45|
|销售提成|9,182,650.61|10,906,828.75|
|佣金|1,722,158.96|391,934.14|
|港杂费、保险费|8,906,041.26|6,036,642.40|
|运费|26,530,143.90|22,063,505.78|
|宣传费|514,011.97|1,041,918.43|
|会议费|95,942.10|131,584.88|
|差旅费|2,977,492.21|2,177,147.37|
|招待费|1,244,348.30|1,799,021.94|
|办公费|1,532,957.39|514,806.90|
|折旧费|1,100,249.84|395,933.97|
|租赁费|376,535.21|1,035,799.48|
|其他|136,365.46|119,381.64|
|合 计|57,950,436.66|50,342,352.13|

注释29、管理费用
|||
|-|-|
|项 目|本期发生额|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|职工薪酬|16,695,613.80|12,007,213.97|
|折旧及摊销|10,059,269.34|9,090,069.99|
|研发费用|12,746,039.93|23,481,943.91|
|财产保险费|139,126.38|71,600.37|
|车辆费用|827,865.72|585,461.32|
|办公费|753,192.20|818,847.91|
|差旅、会务费|183,885.75|275,382.80|
|环保费|629,830.84|557,276.52|
|业务招待费|200,221.16|364,654.45|
|税金|4,986,404.01|2,930,563.00|
|修理费|974,144.14|576,594.61|
|开办费||2,172,663.69|
|中介机构服务费|1,512,821.63|568,078.49|
|其他|1,384,383.24|905,569.55|
|安全生产费|492,839.63|1,598,197.13|
|合 计|51,585,637.77|56,004,117.71|

注释30、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|4,959,195.47|1,080,007.82|
|减：利息收入|6,346,637.75|6,475,651.44|
|汇兑损失|588,833.48|4,331,108.67|
|减：汇兑收益|1,114,110.82|26,114.04|
|手续费支出|983,101.31|1,013,953.72|
|合 计|-929,618.31|-76,695.27|

注释31、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|3,782,534.33|5,446,613.64|
|固定资产减值损失|482,774.87|3,732,668.68|
|合 计|4,265,309.20|9,179,282.32|

注释32、营业外收入
（1）收入明细
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|4,851,962.65|7,629,504.99|
|盘盈利得|57,433.64||
|其他|660,283.82|815,992.11|
|合 计|5,569,680.11|8,445,497.10|

（2）政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|年产 15000吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振兴和技术改造专项投资资金|1,125,174.12|113,481.04|与资产相关|
|国家科技支撑计划课题经费|17,963.63||与资产相关|
||2,482,400.10||与收益相关|
|出口信用保险保费补助|290,000.00||与收益相关|
|扶持外经贸发展资金|90,000.00|85,000.00|与收益相关|
|社保补贴|87,048.00|261,144.00|与收益相关|
|氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共聚物（ACM）研制开发项目专项拨款|36,860.04|36,860.04|与资产相关|
|年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研究与开发资金|22,516.80|15,873.95|与资产相关|
|年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业化专项配套资金|699,999.96|699,999.96|与资产相关|
|企业扶持资金||5,893,646.00|与收益相关|
|山东省高校毕业生就业见习经费||50,000.00|与收益相关|
|2012年度奖励资金||200,000.00|与收益相关|
|专利申请补助资金||1,500.00|与收益相关|
|山东半岛蓝色经济区人才发展项目经费||200,000.00|与收益相关|
|中小企业国际市场开拓资金||72,000.00|与收益相关|
|合 计|4,851,962.65|7,629,504.99||

注释33、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置损失合计|16,015.36|2,092,471.52|
|其中：处置固定资产损失|16,015.36|2,092,471.52|
|赔偿支出|69,810.00|32,187.42|
|盘亏损失|169,236.97||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|罚款滞纳金支出|56,407.55||
|其他|71,582.01|61,796.02|
|合 计|383,051.89|2,186,454.96|

注释34、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税|18,854,488.16|14,479,381.92|
|递延所得税|-293,824.15|-462,838.74|
|合 计|18,560,664.01|14,016,543.18|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项 目|本期发生额|
|利润总额|71,504,313.53|
|按法定[或适用]税率计算的所得税费用|17,876,078.38|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响|-3,104,441.87|
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|157,079.29|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|6,110,637.50|
|税率调整导致期初递延所得税资产的变化|-1,437,500.51|
|税法规定的额外可扣除费用|-1,041,188.78|
|所得税费用|18,560,664.01|

注释35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|存款利息收入|6,346,637.75|6,475,651.44|
|收到的政府拨款|467,048.00|6,763,290.00|
|收到经营性往来款|9,611,330.38|1,271,838.17|
|合 计|16,425,016.13|14,510,779.61|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|支付的销售费用和管理费用等|66,392,831.13|71,617,439.16|
|支付经营性往来款|407,412.54|2,398,066.32|
|合 计|66,800,243.67|74,015,505.48|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|项目拨款||800,000.00|
|信用证、远期结售汇、海关保证金|57,845,248.45||
|合 计||800,000.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|信用证、远期结售汇、海关保证金|66,598,681.02|57,845,248.45|
|合 计|66,598,681.02|57,845,248.45|

注释36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|52,943,649.52|54,999,449.85|
|加：资产减值准备|4,265,309.20|9,179,282.32|
|固定资产折旧|45,842,411.33|30,678,431.66|
|无形资产摊销|3,638,671.00|3,314,175.52|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列）|16,015.36|2,092,471.52|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|4,036,020.62|2,482,744.49|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-293,824.15|-462,838.74|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|40,723,248.73|-48,349,818.85|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-105,277,888.70|-122,683,413.68|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|6,434,263.88|52,304,447.23|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|其他|-4,384,914.65|-866,214.99|
|经营活动产生的现金流量净额|47,942,962.14|-17,311,283.67|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|121,987,788.09|154,073,801.76|
|减：现金的期初余额|154,073,801.76|287,533,258.19|
|加：现金等价物的期末余额|30,000,000.00||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-2,086,013.67|-133,459,456.43|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、现金|121,987,788.09|154,073,801.76|
|其中：库存现金|23,926.24|29,954.09|
|可随时用于支付的银行存款|121,963,861.85|154,043,847.67|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|30,000,000.00||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|151,987,788.09|154,073,801.76|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|30,000,000.00||

注释37、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|66,598,681.02|信用证保证金|
|其他流动资产|30,000,000.00|14天理财产品，开放日为2015年1月14日|
|合 计|96,598,681.02||

注释38、外币货币性项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|期初外币余额|折算汇率|期初折算人民币余额|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|货币资金|||||||
|其中：美元|11,932,010.77|6.1190|73,011,973.90|11,056,495.06|6.0969|67,410,344.73|
|应收账款|||||||
|其中：美元|12,406,891.18|6.1190|75,917,767.14|7,368,697.79|6.0969|44,926,213.59|
|短期借款|||||||
|其中：美元|9,399,727.45|6.1190|57,516,932.27|10,886,269.50|6.0969|66,372,496.51|
|应付账款|||||||
|其中：美元|3,565,204.43|6.1190|21,815,866.90|4,186,263.95|6.0969|25,523,340.68|

六、合并范围的变更
报告期内未发生合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|
|||||直接|间接|||
|山东日科新材料有限公司|潍坊|潍坊|塑料改性剂生产与销售|100||100|同一控制下的企业合并|
|山东日科进出口贸易有限公司|昌乐|昌乐|塑料改性剂销售|100||100|同一控制下的企业合并|
|山东日科塑胶有限公司|潍坊|潍坊|塑料改性剂研发与销售|100||100|同一控制下的企业合并|
|山东日科橡塑科技有限公司|沾化|沾化|塑料改性剂生产与销售|97.19||97.19|非同一控制下的企业合并|

2、重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分配的股利|期末少数股东权益余额|
|山东日科橡塑科技有限公司|2.81%|-305,099.70||3,627,048.86|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负|负债合计|
|山东日科橡塑科技有限公司|140,927,643.73|214,651,645.68|355,579,289.41|226,244,740.65|债211,609.25|226,456,349.90|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负|负债合计|
|山东日科橡塑科技有限公司|93,231,785.06|234,627,515.42|327,859,300.48|187,640,685.57|债234,126.05|187,874,811.62|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|山东日科橡塑科技有限公司|351,479,514.63|-10,861,549.35|-10,861,549.35|59,830,383.01|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|山东日科橡塑科技有限公司|138,476,354.95|-16,513,322.47|-16,513,322.47|-11,923,033.34|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据全部为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执
行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个
贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司短期借款利率全为固定利率，不存在利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见附注38、外币货币性项目。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方及关联交易
1、本企业的最终控制方
||||
|-|-|-|
|关联方名称|与本公司关系|持股比例（%）|
|赵东日|实际控制人|31.21|

2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|赵东升|本公司董事、总经理|
|刘业军|本公司董事（2014年3月6日前任职）|
|杨秀风|本公司董事、财务总监|
|刘安成|本公司董事、董秘、副总经理|
|郝建波|本公司董事、副总经理|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|路恩斌|本公司董事（2014年5月7日起任职）|
|刘钦章|本公司监事会主席|
|李健|本公司监事（2014年5月7日前任职）|
|孙奎发|本公司监事（2014年5月7日起任职）|
|彭国锋|本公司监事|
|冯圣玉|本公司独立董事|
|秦怀武|本公司独立董事|
|王玉亮|本公司独立董事|

4、关联交易情况
关键管理人员报酬
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|222.38|83.90|

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|李健|||145,180.45|7,259.02|

注：监事李健于 2014年 3月 7日提交辞职报告，其监事职责履行到 2014年 5月 7日股东大会选举新监事产生。
（2）应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|期初余额|
|其他应付款|赵东日|1,300,000.00|900,000.00|
|其他应付款|李健|9,572.75||

十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注十一、资产负债表日后事项
经公司董事会决议，2014年的利润分配预案为以 2014年 12月 31日股本 40,500万股为基数，每10股派0.5元现金红利（含税）。上述利润分配预案尚需经 2014年度股东大会批准实施。
十二、其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|344,768,577.17|100.00|21,409,133.00|6.21|323,359,444.17|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|344,768,577.17|100.00|21,409,133.00|6.21|323,359,444.17|
|种 类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|211,710,780.02|100.00|13,796,575.37|6.52|197,914,204.65|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|211,710,780.02|100.00|13,796,575.37|6.52|197,914,204.65|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|323,595,865.92|16,179,793.30|5%|
|1-2年|13,867,745.79|1,386,774.58|10%|
|2-3年|2,909,428.68|581,885.74|20%|
|3-4年|1,503,806.78|751,903.39|50%|
|4-5年|1,914,770.00|1,531,816.00|80%|
|5年以上|976,960.00|976,960.00|100%|
|合 计|344,768,577.17|21,409,133.00||

|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|192,455,344.43|9,622,767.22|5%|
|1-2年|13,041,331.69|1,304,133.17|10%|
|2-3年|2,829,217.40|565,843.48|20%|
|3-4年|2,008,390.00|1,004,195.00|50%|
|4-5年|384,300.00|307,440.00|80%|
|5年以上|992,196.50|992,196.50|100%|
|合 计|211,710,780.02|13,796,575.37||

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|坏账准备|
|山东日科橡塑科技有限公司|125,245,474.26|36.33|6,262,273.71|
|PERFORMANCE ADDITIVES LLC.|34,710,429.09|10.07|1,735,521.45|
|石家庄圣欧商贸有限公司|11,088,483.37|3.22|554,424.17|
|无锡天马塑胶制品有限公司|4,943,604.69|1.43|258,760.47|
|AKD POLYMERS PVT. LTD.|4,887,395.22|1.42|244,369.76|
|合计|180,875,386.63|52.47|9,055,349.56|

注释2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|99,908,985.94|100.00|25,089,305.41|25.11|74,819,680.53|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|99,908,985.94|100.00|25,089,305.41|25.11|74,819,680.53|
|种 类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|140,169,738.90|100.00|14,854,480.13|10.60|125,315,258.77|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|140,169,738.90|100.00|14,854,480.13|10.60|125,315,258.77|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|2,075,029.45|103,751.47|5%|
|1-2年|57,203,560.76|5,720,356.08|10%|
|2-3年|3,500,000.00|700,000.00|20%|
|3-4年|37,130,395.73|18,565,197.86|50%|
|4-5年||||
|5年以上||||
|合 计|99,908,985.94|25,089,305.41||

|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期初余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|64,978,739.22|3,248,936.96|5%|
|1-2年|34,326,567.63|3,432,656.76|10%|
|2-3年|40,864,432.05|8,172,886.41|20%|
|3-4年||||
|4-5年||||
|5年以上||||
|合 计|140,169,738.90|14,854,480.13||

（3）其他应收款按款项性质分类
山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金及往来款|98,351,104.56|136,034,557.19|
|保证金|1,554,121.25|2,073,064.00|
|代垫款项|3,760.13|30.22|
|出口退税||2,062,087.49|
|合 计|99,908,985.94|140,169,738.90|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|山东日科橡塑科技有限公司|往来款|57,932,657.10|1年以内、1-2年|57.98|5,743,265.71|
|山东日科塑胶有限公司|往来款|40,142,268.60|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年|40.18|18,889,472.31|
|昌乐县建筑工程管理处|保证金|1,554,121.25|1年以内、3-4年|1.56|437,425.26|
|张立伟|备用金|64,000.00|1-2年|0.06|6,400.00|
|高晓云|备用金|57,039.59|1年以内|0.06|2,851.98|
|合 计||99,750,086.54||99.84|25,079,415.26|

注释3、长期股权投资
（1）总体情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|181,047,709.72||181,047,709.72|181,047,709.72||181,047,709.72|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合 计|181,047,709.72||181,047,709.72|181,047,709.72||181,047,709.72|

（2）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|山东日科新材料有限公司|24,247,709.72|||24,247,709.72|||
|山东日科橡塑科技有限公司|156,800,000.00|||156,800,000.00|||
|合计|181,047,709.72|||181,047,709.72|||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注注释4、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,135,746,387.53|974,534,813.83|904,012,370.31|760,362,369.75|
|其他业务|58,178,788.88|49,050,611.90|150,758,960.77|139,988,338.96|
|合 计|1,193,925,176.41|1,023,585,425.73|1,054,771,331.08|900,350,708.71|

注释5、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|60,846,121.84|60,678,267.94|
|加：资产减值准备|17,847,382.91|14,669,227.81|
|固定资产折旧|23,338,856.34|16,478,529.99|
|无形资产摊销|2,655,758.16|2,633,304.67|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列）||2,085,045.20|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|3,943,642.24|2,436,566.12|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-7,326,951.27|-2,200,384.18|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|26,485,375.33|-3,291,848.26|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-133,729,054.23|-165,213,644.96|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|11,591,735.79|78,449,986.44|
|其他|-3,625,537.85|-113,481.04|
|经营活动产生的现金流量净额|2,027,329.26|6,611,569.73|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|113,659,197.21|147,733,346.78|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|减：现金的期初余额|147,733,346.78|262,412,902.24|
|加：现金等价物的期末余额|30,000,000.00||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-4,074,149.57|-114,679,555.46|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|-16,015.36|-2,092,471.52|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|4,851,962.65|7,629,504.99|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资|||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|收益；|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的收益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|350,680.93|722,008.67|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|非经营性损益对利润总额的影响的合计|5,186,628.22|6,259,042.14|
|减：所得税影响数|1,160,690.04|830,651.29|
|扣除所得税影响后的非经常性损益|4,025,938.18|5,428,390.85|
|其中：归属于母公司所有者的非经常性损益|4,027,565.07|5,427,944.95|
|归属于少数股东的非经常性损益影响数|-1,626.89|445.90|

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）净资产收益率
①明细情况
||||
|-|-|-|
|报告期利润||加权平均(%)|
|归属于公司普通股股东的净利润|本年金额|4.42|
||上年金额|4.78|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|本年金额|4.09|
||上年金额|4.33|

②净资产收益率计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期发生额|上期发生额|
|归属于公司普通股股东的净利润|⑴|53,248,749.22|55,463,307.23|
|非经常性损益|⑵|4,027,565.07|5,427,944.95|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|⑶=⑴-⑵|49,221,184.15|50,035,362.28|
|归属于公司普通股股东的期末净资产|⑷|1,231,877,549.17|1,178,628,799.95|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|⑸|1,178,628,799.95|1,143,415,492.72|
|同一控制下被合并方期初净资产|⑹|||
|扣除同一控制下被合并方期初净资产后归属于公司普通股股东的期初净资产|⑺|1,178,628,799.95|1,143,415,492.72|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|⑻|||
|新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数|⑼|||
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⑽=⑻×⑼÷ ⒁|||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|⑾||20,250,000.00|
|减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数|⑿||7|
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⒀=⑾×⑿÷ ⒁||11,812,500.00|
|报告期月份数|⒁|12|12|
|归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⒂=⑸+⑴÷ 2+⑽-⒀|1,205,253,174.56|1,159,334,646.34|
|扣除同一控制下被合并方期初净资产后归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⒃=⑺+⑶÷ 2+⑽-⒀|1,203,239,392.03|1,156,620,673.86|
|加权平均净资产收益率|⒄=⑴÷ ⒂×100|4.42|4.78|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|⒅=⑶÷ ⒃×100|4.09|4.33|

（2）每股收益
①明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润||基本每股收益（元）|稀释每股收益（元）|
|归属于公司普通股股东的净利润|本年金额|0.13|0.13|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||上年金额|0.14|0.14|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|本年金额|0.12|0.12|
||上年金额|0.12|0.12|

②每股收益计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期发生额|上期发生额|
|归属于公司普通股股东的净利润|⑴|53,248,749.22|55,463,307.23|
|非经常性损益|⑵|4,027,565.07|5,427,944.95|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|⑶=⑴-⑵|49,221,184.15|50,035,362.28|
|期初股份总数|⑷|202,500,000.00|202,500,000.00|
|因公积金、未分配利润转增股本或股票股利分配等增加股份数|⑸|202,500,000.00|202,500,000.00|
|发行新股或债转股等增加股份数|⑹|||
|增加股份下一月份起至报告期期末的月份数|⑺|||
|报告期因回购或缩股等减少股份数|⑻|||
|减少股份下一月份起至报告期期末的月份数|⑼|||
|报告期月份数|⑽|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|⑾=⑷+⑸+⑹×⑺÷ ⑽-⑻×⑼÷ ⑽|405,000,000.00|405,000,000.00|
|基本每股收益|⑿=⑴÷ ⑾|0.13|0.14|
|扣除非经常性损益后基本每股收益|⒀=⑶÷ ⑾|0.12|0.12|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数|⒁|||
|稀释每股收益|⒂=⑴÷ (⑾+⒁）|0.13|0.14|
|扣除非经常性损益后稀释每股收益|⒃=⑶÷ (⑾+⒁）|0.12|0.12|

3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|287,533,258.19|211,919,050.21|188,586,469.11|

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|114,985,023.78|133,921,275.32|147,515,418.64|
|应收账款|145,525,591.64|174,623,864.94|249,632,640.40|
|预付款项|180,753,958.43|84,857,594.06|30,820,716.90|
|应收利息||5,581,394.71||
|应收股利||||
|其他应收款|6,434,486.16|4,739,498.50|2,259,217.29|
|存货|96,749,559.64|145,099,378.49|104,376,129.76|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|7,704,088.63|31,283,063.37|48,470,629.65|
|流动资产合计|839,685,966.47|792,025,119.60|771,661,221.75|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|196,331,274.72|490,422,423.77|538,515,665.27|
|在建工程|99,833,640.42|25,156,408.92|1,869,416.54|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|66,937,234.36|65,608,454.58|61,701,578.97|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|3,664,282.03|4,127,120.77|4,420,944.92|
|其他非流动资产|||11,692,340.15|
|非流动资产合计|366,766,431.53|585,314,408.04|618,199,945.85|
|资产总计|1,206,452,398.00|1,377,339,527.64|1,389,861,167.60|
|流动负债：||||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|短期借款||66,372,496.51|57,516,932.27|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|24,352,632.10|84,303,450.53|52,126,441.90|
|预收款项|6,112,886.50|6,486,184.42|7,474,041.28|
|应付职工薪酬|3,048,819.95|1,300,460.01|2,251,967.13|
|应交税费|4,373,116.08|6,233,679.14|7,023,268.79|
|应付利息||1,080,007.82|965,300.33|
|应付股利||||
|其他应付款|9,444,639.76|17,759,710.74|20,140,942.56|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|47,332,094.39|183,535,989.17|147,498,894.26|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|1,880,000.00|2,680,000.00||
|预计负债||||
|递延收益|9,428,804.95|8,562,589.96|6,857,675.31|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|11,308,804.95|11,242,589.96|6,857,675.31|
|负债合计|58,640,899.34|194,778,579.13|154,356,569.57|
|所有者权益：||||
|股本|202,500,000.00|202,500,000.00|405,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

山东日科化学股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|资本公积|650,296,862.56|650,296,862.56|447,796,862.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|25,935,034.60|32,002,861.39|38,087,473.57|
|一般风险准备||||
|未分配利润|264,683,595.56|293,829,076.00|340,993,213.04|
|归属于母公司所有者权益合计|1,143,415,492.72|1,178,628,799.95|1,231,877,549.17|
|少数股东权益|4,396,005.94|3,932,148.56|3,627,048.86|
|所有者权益合计|1,147,811,498.66|1,182,560,948.51|1,235,504,598.03|
|负债和所有者权益总计|1,206,452,398.00|1,377,339,527.64|1,389,861,167.60|

山东日科化学股份有限公司二〇一五年四月十三日