重大资产重组
业绩承诺实现情况说明专项审核报告
茂业物流股份有限公司
会审字[2015] 0355号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
目录
序号 内容 页码
1 专项审核报告 1-2
2 重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明 3-6
会审字[2015] 0355号茂业物流股份有限公司
重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明
专项审核报告
茂业物流股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的茂业物流股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《茂业物流股份有限公司重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵公司披露年度报告时使用，不适用于其他任何目的。
二、管理层的责任
按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第109号）的有关规定，编制《茂业物流股份有限公司重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的《茂业物流股份有限公司重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明》发表意见。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对《茂业物流股份有限公司重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审核结论
我们认为，贵公司管理层编制的《茂业物流股份有限公司重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明》已按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第109号）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司重大资产重组之标的资产实际盈利数与业绩承诺数的差异情况。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：朱艳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：汪玉寿
二〇一五年三月五日
茂业物流股份有限公司
重大资产重组之标的资产业绩承诺实现情况说明按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 109号）的有关规定，茂业物流股份有限公司（以下简称“本公司”）编制了本说明。
一、重大资产重组的基本情况
1、交易对方
本次交易对方为孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）（以下简称“鹰溪谷”）、北京博升优势科技发展有限公司（以下简称“博升优势”），本次交易中配套募集资金认购方为上海峰幽投资管理中心（普通合伙）（以下简称“上海峰幽”）。
2、交易标的
本公司以非公开发行股份及支付现金相结合的方式，购买鹰溪谷、博升优势合计持有的北京创世漫道科技有限公司100%股权（以下简称“创世漫道”），同时本公司向特定对象上海峰幽非公开发行股份募集配套资金，全部用于本次股权收购的现金对价支付。
3、交易价格
根据天健兴业出具的“天兴评报字（2014）第 0576号”《资产评估报告》，本次交易标的创世漫道100%股权的评估值为87,802.98万元，根据《发行股份购买资产协议》，经交易各方协商确定本次交易价格为87,800.00万元。
4、发行股份
本次发行股份的定价基准日为 2014年 7月 25日，发行价格为定价基准日前 20个交易日本公司股票交易均价，即5.02元/股。由于本公司2014年5月8日下午向深交所收市后在深圳证登公司登记在册的全体股东每10股派0.42元人民币现金（含税），根据深交所《交易规则》的相关规定，深交所在权益登记日次一交易日（即本次交易定价基准日）对本公司股票进行除息。因此，本次向交易对方发行股份的每股价格按前述权益分配方案调整为人民币4.98元/股。本次发行价格已经本公司2014年度第一次临时股东大会审议通过。本次非公开发行股份的发行数量为 176,305,223股，占发行后总股本的比例为28.35%。
5、重大资产重组进展情况
（1）2014年7月24日，交易对方鹰溪谷、博升优势分别作出合伙人会议决议和股东会决议，同意本次重组，同意与本公司签署《发行股份及支付现金购买资产框架协议》、《盈利预测补偿框架协议》及其他后续正式交易协议；
（2）2014年7月24日，配套募集资金认购方上海峰幽作出合伙人会议决议，同意参与认购本次重组为配套募集资金非公开发行的股份，同意与本公司签署《非公开发行股份认购框架协议》及其他后续正式交易协议；
（3）2014年7月24日，创世漫道召开股东会会议，同意股东鹰溪谷、博升优势分别将其持有创世漫道99%、1%的股权转让给本公司，各股东均同意放弃对对方转让股权的优先购买权；
（4）2014年 7月 24日，本公司第六届董事会 2014年第六次会议审议通过本次重大资产重组预案及相关议案；
（5）2014年 8月 22日，本公司第六届董事会 2014年第八次会议审议通过本次重大资产重组具体交易方案及相关议案；
（6）2014年9月9日，本公司召开2014年第一次临时股东大会审议通过本次重大资产重组具体交易方案及相关议案；
（7）2014年 11月 21日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准茂业物流股份有限公司向孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1225号文件），核准了公司本次重大资产重组交易；
（8）2014年11月24日，北京市工商行政管理局海淀分局核准创世漫道本次100%股权过户至本公司名下的工商变更，并颁发了新的营业执照；
（9）2014年12月1日，上市公司已收到上海峰幽缴纳的募集配套资金认购款（募集配套资金扣除发行费用后的净额）；
（10）2014年 12月 3日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司购买资产及募集配套融资的新增股份进行了审验，并出具中兴华验字[2014]第BJ03-005号验资报告；
（11）本公司于2014年12月8日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。
二、标的资产业绩的承诺情况
根据本公司与交易对方鹰溪谷、博升优势签订的《盈利预测补偿协议》，创世漫道2014年度、2015年度、2016年度对应的经审计的扣除非经常性损益后的实际净利润（以下简称“承诺净利润”）应分别不低于6,059.55万元、7,338.22万元、9,009.28万元。
如创世漫道在上述业绩约定期间的截至任一年度期末累计的实际净利润数（净利润以经审计的扣除非经常性损益后的净利润为准，下同）低于约定的截至该年度期末累计的承诺净利润数，则鹰溪谷、博升优势应依据协议约定的方式以本次交易取得的上市公司作为支付对价的股份和现金对上市公司进行补偿。
三、标的资产业绩承诺实现情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|业绩承诺数|实际实现数|差异额|
|创世漫道扣除非经常性损益后的净利润|6,059.55|6,209.25|149.70|

四、结论
本公司基于重大资产重组的创世漫道 2014年度业绩承诺数与实际实现数之间不存在重大差异。
五、本说明的批准
本说明业经本公司 2015年 3月 5日召开的第六届董事会 2015年第一次会议批准。
茂业物流股份有限公司
二○一五年三月五日
审计报告
北京创世漫道科技有限公司
会审字[2015] 0228号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
目录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并所有者权益变动表 6-7
6 母公司资产负债表 8
7 母公司利润表 9
8 母公司现金流量表 10
9 母公司所有者权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-59
会审字[2015]0228号审计报告
北京创世漫道科技有限公司：
我们审计了后附的北京创世漫道科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：朱艳
中国注册会计师：汪玉寿
二○一五年二月五日
合并资产负债表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年12月 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|87,327,427.63|23,894,727.44|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且||||拆入资金||||
|衍生金融资产其变动计入当期损益||||以公允价值计量且其||||
|应收票据||||衍生金融负债变动计入当期损益的金||||
|的金融资产应收账款|五、2|80,402,371.24|27,450,833.29|应付票据||||
|预付款项|五、3|9,582,218.38|3,084,696.02|融负债应付账款|五、10|31,261,111.63|12,836,848.07|
|应收保费||||预收款项|五、11|50,524,706.05|40,332,852.49|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备||||应付手续费及佣金||||
|应收利息金||||应付职工薪酬|五、12|3,193,733.51|1,644,109.72|
|应收股利||||应交税费|五、13|5,564,017.40|4,018,426.70|
|其他应收款|五、4|1,458,516.21|1,153,240.56|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货||||其他应付款|五、14|372,203.32|363,163.08|
|划分为持有待售的||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产动资产|五、5|849,244.23|100,791,739.78|代理买卖证券款||||
|流动资产合计||179,619,777.69|156,375,237.09|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动债||||
|可供出售金融资产||||其他流动负债负债||||
|持有至到期投资||||流动负债合计||90,915,771.91|59,195,400.06|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资||||长期借款||||
|投资性房地产||||应付债券||||
|固定资产|五、6|1,081,536.47|1,584,127.92|其中：优先股||||
|在建工程||||||||
|工程物资||||长期应付款永续债||||
|固定资产清理||||长期应付职工薪酬||||
|生产性生物资产||||专项应付款||||
|油气资产||||预计负债||||
|无形资产|五、7|456,227.64|578,554.00|递延收益||||
|开发支出||||递延所得税负债||||
|商誉||||其他非流动负债||||
|长期待摊费用|五、8|926,466.78|1,354,066.74|非流动负债合计||-|-|
|递延所得税资产|五、9|774,001.56|297,736.34|负债合计||90,915,771.91|59,195,400.06|
|其他非流动资产||||所有者权益：||||
|非流动资产合计||3,238,232.45|3,814,485.00|实收资本|五、15|15,000,000.00|15,000,000.00|
|||||其他权益工具||||
|||||其中：优先股||||
|||||资本公积永续债|五、16|15,000,000.00|15,000,000.00|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|五、17|7,541,063.91|7,541,063.91|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、18|54,401,174.32|63,453,258.12|
|||||归属于母公司所有者||91,942,238.23|100,994,322.03|
|||||少数股东权益权益合计||||
|||||所有者权益合计||91,942,238.23|100,994,322.03|
|资产总计||182,858,010.14|160,189,722.09|负债和所有者权益总计||182,858,010.14|160,189,722.09|

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
合并利润表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||||上期发生额|
|一、营业总收入||323,261,971.26|260,664,947.95|
|其中：营业收入|五、19|323,261,971.26|260,664,947.95|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||249,062,111.98|205,913,164.21|
|其中：营业成本|五、19|221,837,634.76|181,016,435.03|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、20|2,668,549.02|3,203,768.31|
|销售费用|五、21|6,184,820.72|5,658,704.02|
|管理费用|五、22|16,982,196.80|15,875,601.62|
|财务费用|五、23|-1,822,357.46|-201,356.62|
|资产减值损失|五、24|3,211,268.14|360,011.85|
|加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、25|2,223,835.61|3,407,343.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||76,423,694.89|58,159,127.53|
|加：营业外收入|五、26||0.15|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五、27|41,004.69|2,050.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||76,382,690.20|58,157,077.68|
|减：所得税费用|五、28|12,434,774.00|8,486,813.42|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||63,947,916.20|49,670,264.26|
|归属于母公司所有者的净利润||63,947,916.20|49,670,264.26|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的||||
|份 额（ 二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有||||
|的 份 额2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||63,947,916.20|49,670,264.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||63,947,916.20|49,670,264.26|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
合并现金流量表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||291,587,472.84||254,377,824.73|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|||5,882,178.55||
|经营活动现金流入小计||291,587,472.84||260,260,003.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||209,195,765.38||185,773,647.59|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,480,243.05||10,826,676.95|
|支付的各项税费||22,909,787.16||11,796,642.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|11,357,770.35||8,684,910.08||
|经营活动现金流出小计||258,943,565.94||217,081,876.89|
|经营活动产生的现金流量净额||32,643,906.90||43,178,126.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||100,000,000.00||41,670.00|
|取得投资收益收到的现金||2,223,835.61||3,407,343.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,840,885.36||217,755.42||
|投资活动现金流入小计|104,064,720.97||3,666,769.21||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||275,927.68||1,026,223.00|
|投资支付的现金||||100,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||275,927.68||101,026,223.00|
|投资活动产生的现金流量净额||103,788,793.29||-97,359,453.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||-||-|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,000,000.00||50,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||||73,000,000.00|50,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-73,000,000.00|-50,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|五、29||63,432,700.19|-104,181,327.40|
|加：期初现金及现金等价物余额|五、29||23,894,727.44|128,076,054.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||五、29|87,327,427.63|23,894,727.44|

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
合并所有者权益变动表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||
||||减|||||||
|||||专||||||
|项目|||：|||一般||少数股东|所有者权益|
|||||项||||||
||股本|资本公积|库||盈余公积|风险|未分配利润|权益|合计|
|||||储||||||
||||存|||准备||||
|||||备||||||
||||股|||||||
|一、上年期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|||7,541,063.9||63,453,258.1||100,994,322.03|
|加：会计政策变更|||||1||2||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年期初余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.9|-|63,453,258.1|-|100,994,322.03|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”|-|-|-|-|1-|-|-9,052,083.802|-|-9,052,083.80|
|号（一填）列综) 合收益总额|||||||63,947,916.2|-|63,947,916.20|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|||-|-|0-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||||-|
|本 3．股份支付计入所有者权益的|||||||||-|
|金 额4． 其他|||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|||-|-|-73,000,000.0|-|-73,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||0-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对所有者的分配|||||||-73,000,000.0||-73,000,000.00|
|4．其他|||||||0||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|||-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|||-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（六）其他|||||||||-|
|四、本期期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.9|-|54,401,174.3|-|91,942,238.23|

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 1 会计机构2负责人：冯文胜
（续上表）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||
|||||||一||||
||||减|||||||
|||||专||般||||
|项目|||：|||||少数股东|所有者权益|
|||||项||风||||
||股本|资本公积|库||盈余公积||未分配利润|权益|合计|
|||||储||险||||
||||存|||||||
|||||备||准||||
||||股|||||||
|||||||备||||
|一、上年期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|||6,841,063.91||64,482,993.86||101,324,057.77|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年期初余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|6,841,063.91|-|64,482,993.86|-|101,324,057.77|
|三、本期增减变动金额（减少以|-|-|-|-|700,000.00|-|-1,029,735.74|-|-329,735.74|
|“（－一”）综号合填收列益）总 额|||||||49,670,264.26|-|49,670,264.26|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|||-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|||700,000.00|-|-50,700,000.00|-|-50,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||700,000.00||-700,000.00||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-50,000,000.00||-50,000,000.00|
|4．其他|||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|||-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|||-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（六）其他|||||||||-|
|四、本期期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.91|-|63,453,258.12|-|100,994,322.03|

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
母公司资产负债表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年12月 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|项 目|附|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：|注|||
|货币资金||84,860,800.77|22,305,394.93|短期借款||||
|以公允价||||以公允价值||||
|值 衍计生量金且融其变资||||计 衍量生且金其融变负动债计||||
|动产 应计收入票当据期 损||||入 应当付期票损据益 的金||||
|应收账款益的金融资产|十一、|73,758,279.22|25,759,333.99|应付账款融负债||37,977,713.84|17,206,854.25|
|预付款项|1|9,582,218.38|2,487,257.45|预收款项||50,524,706.05|40,332,852.49|
|应收利息||||应付职工薪酬||1,880,103.58|1,644,109.72|
|应收股利||||应交税费||5,808,575.73|4,184,863.13|
|其他应收款|十一、|1,327,366.57|1,147,588.50|应付利息||||
|存货|2|||应付股利||||
|划分为持有||||其他应付款||332,637.62|363,163.08|
|待 售一的年资内产到 期||||划分为持有||||
|的 非其流他动流资动产资||849,244.23|100,791,739.78|待 售一的年负内债到 期的||||
|产流 动资产合计||170,377,909.17|152,491,314.65|非 流其动他负流债动负 债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||96,523,736.82|63,731,842.67|
|可供出售金||||非流动负债：||||
|融 资持产有 至到期||||长期借款||||
|投 资长 期应收款||||应付债券||||
|长期股权投|十一、|14,445,100.00|5,445,100.00|其中：优先||||
|资 投资性房地|3|||股||||
|产 固定资产||957,758.01|1,574,457.25|永 续长债期 应 付款||||
|在建工程||||长期应付职工||||
|工程物资||||薪 酬专 项应付款||||
|固定资产清||||预计负债||||
|理 生产性生物||||递延收益||||
|资 产油 气资产||||递延所得税负||||
|无形资产||456,227.64|578,554.00|债 其 他非流动负||||
|开发支出||||债 非 流动负债合计||-|-|
|商誉||||负债合计||96,523,736.82|63,731,842.67|
|长期待摊费||926,466.78|1,354,066.74|所有者权益：||||
|用 递延所得税||679,683.97|271,384.98|实收资本||15,000,000.00|15,000,000.00|
|资 产其 他非流动||||其他权益工||||
|资非产流 动资产合||17,465,236.40|9,223,562.97|具 其中：优先||||
|计||||股||||
|||||永 续资债本 公 积||15,000,000.00|15,000,000.00|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收||||
|||||益 专 项储备||||
|||||盈余公积||7,541,063.91|7,541,063.91|
|||||未分配利润||53,778,344.84|60,441,971.04|
|||||所有者权益合计||91,319,408.75|97,983,034.95|
|资产总计||187,843,145.57|161,714,877.62|负债和所有者权||187,843,145.57|161,714,877.62|

益总计
法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
母公司利润表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十一、4|311,126,210.58|243,573,756.21|
|减：营业成本|十一、4|211,610,419.37|163,998,325.07|
|营业税金及附加||2,280,485.46|3,146,865.78|
|销售费用||5,837,549.10|5,658,704.02|
|管理费用||16,906,739.61|15,855,973.84|
|财务费用||-1,816,141.77|-188,881.29|
|资产减值损失||2,939,403.25|494,001.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十一、5|5,223,835.61|3,407,343.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||78,591,591.17|58,016,111.49|
|加：营业外收入|||0.15|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||40,965.69|2,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||78,550,625.48|58,014,111.64|
|减：所得税费用||12,214,251.68|8,441,715.80|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||66,336,373.80|49,572,395.84|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他||||
|综 合（收二益）中以享后有将的重份分额类 进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其||||
|他 综 合2收.可益供中出享售有金的融份资额产 公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损||||
|益 4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||66,336,373.80|49,572,395.84|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
母公司现金流量表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||282,891,474.64||234,485,012.57|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||5,882,178.55|
|经营活动现金流入小计||282,891,474.64||240,367,191.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||202,153,426.05||159,612,709.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,872,915.59||10,826,676.95|
|支付的各项税费||21,363,405.01||11,567,558.86|
|支付其他与经营活动有关的现金||10,853,710.60||8,758,835.98|
|经营活动现金流出小计||245,243,457.25||190,765,781.09|
|经营活动产生的现金流量净额||37,648,017.39||49,601,410.03|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||100,000,000.00||41,670.00|
|取得投资收益收到的现金|5,223,835.61||3,407,343.79||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|||||
|现 金 净处额置子 公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,830,481.90||199,512.77|
|投资活动现金流入小计||107,054,317.51||3,648,526.56|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的||146,929.06||1,026,223.00|
|现 金 投资支付的现金||9,000,000.00||100,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||9,146,929.06||101,026,223.00|
|投资活动产生的现金流量净额|97,907,388.45||-97,377,696.44||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||-||-|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,000,000.00||50,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|73,000,000.00||50,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||-73,000,000.00||-50,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||62,555,405.84||-97,776,286.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||22,305,394.93||120,081,681.34|
|六、期末现金及现金等价物余额|84,860,800.77||22,305,394.93||

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京创世漫道科技有限公司 2014年度 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||
||归属于母公司所有者权益||||||所有者权益合计|
|||||专||||
|项目|||减：|||||
|||||项||||
||实收资本|资本公积|库存||盈余公积|未分配利润||
|||||储||||
||||股|||||
|||||备||||
|一、上年期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|||7,541,063.91|60,441,971.04|97,983,034.95|
|加： 会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年期初余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.91|60,441,971.04|97,983,034.95|
|三、本期增减变动金额(减少以|-|-|-|-|-|-6,663,626.20|-6,663,626.20|
|“（-”一号）填综列合) 收益总额||||||66,336,373.80|66,336,373.80|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入的资本|||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||
|本 3．股份支付计入所有者权益的|||||||-|
|金 额4． 其他|||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-73,000,000.00|-73,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||-|-|
|2．对所有者的分配||||||-73,000,000.00|-73,000,000.00|
|3．其他|||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|||||||-|
|2．盈余公积转增资本|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4. 其他|||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||-|
|2．本期使用|||||||-|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.91|53,778,344.84|91,319,408.75|

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||
||||减||||||
|||||专|||||
|项目|||：|||一般|||
|||||项||||所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|库||盈余公积|风险|未分配利润||
|||||储|||||
||||存|||准备|||
|||||备|||||
||||股||||||
|一、上年期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|||7,541,063.91||61,569,575.20|98,410,639.11|
|加： 会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年期初余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.91|-|61,569,575.20|98,410,639.11|
|三、本期增减变动金额(减少以|-|-|-|-|-|-|-1,127,604.16|-427,604.16|
|“（-”一号）填综列合) 收益总额|||||||49,572,395.84|49,572,395.84|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入的资本||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||||
|本 3．股份支付计入所有者权益的||||||||-|
|金 额4． 其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-50,700,000.00|-50,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||-700,000.00|-|
|2．对所有者的分配|||||||-50,000,000.00|-50,000,000.00|
|3．其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本||||||||-|
|2．盈余公积转增资本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4. 其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00|15,000,000.00|-|-|7,541,063.91|-|60,441,971.04|97,983,034.95|

法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜
北京创世漫道科技有限公司
财务报表附注
截止2014年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1.公司概况
北京创世漫道科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2009年 4月 13日在北京市海淀区工商行政管理局注册，取得110108011830311号企业法人营业执照，注册资本10.00万元，其中刘梅以货币出资6.00万元，杨来风以货币出资4.00万元；北京伯仲行会计师事务所有限公司出具的京仲开验字[2009]0401J-M号《验资报告》对上述出资进行了验证。
2009年 9月 05日，公司召开股东会并形成决议，新增注册资本 90.00万，注册资本增加至100.00万元，新增注册资本由刘梅以货币出资54.00万元，杨来凤以货币出资36.00万元；北京伯仲行会计师事务所有限公司出具的京仲开验字[2009]0909Z-Z号《验资报告》对上述出资进行了验证。
2011年4月11日，刘梅与周俊签订出资转让协议，协议约定刘梅将其持有公司的60.00万元股权转让给周俊；杨来凤与周俊、黄奕娟分别签订出资转让协议，协议约定杨来凤将其持有公司的30.00万元股权转让给周俊，将其持有公司的10.00万元股权转让给黄奕娟。
2011年5月16日，天津力合创赢股权投资基金合伙企业（以下简称“天津力合”）、深圳力合创赢股权投资基金合伙企业（以下简称“深圳力合”）与周俊、黄奕娟签订《北京创世漫道科技有限公司增资扩股协议》，协议约定天津力合与深圳力合合计以货币方式出资2,900.00万元认购公司8.00%的新增注册资本，深圳力合出资1,550.00万元，其中4.65万元计入注册资本，剩余 1,545.35万元计入资本公积，占公司股权比例为4.30%；天津力合出资1,350.00万元，其中4.05万元计入注册资本，剩余1,345.95万元计入资本公积，占公司股权比例为3.70%。2011年 5月 23日，公司股东会通过决议，同意本次增资，北京
东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具的东鼎字[2011]第03-269号《验资报告》对上述增资进行了验证。
2011年6月25日，公司召开股东会并形成决议，同意将公司的注册资本增加至1,500.00万元，其中深圳力合以资本公积金增加出资 59.85万元，天津力合以资本公积金增加出资 51.45万元，周俊以资本公积金增加出资 1,152.00万元，黄奕娟以资本公积金增加出资 128.00万元；北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具的东鼎字[2011]第 03-335号《验资报告》对上述增资进行了验证。
2012年 1月 04日，深圳力合与陈继武签署股权转让协议，协议约定深圳力合将持有公司的 64.50万元股权转让给陈继武；天津力合与陈继武签署股权转让协议，协议约定天津力合将持有公司的 55.50万元股权转让给陈继武；公司召开第五届第三次股东会并形成决议，同意上述股权转让。
2012年 9月 29日，周俊分别与北京博升优势科技发展有限公司、北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，协议约定周俊将其持有公司的931.50万元股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，将其持有公司的310.50万元股权转让给北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）；黄奕娟分别与北京博升优势科技发展有限公司、北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，协议约定黄奕娟将其持有公司的 103.50万元股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，将其持有公司的 34.50万元股权转让给北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）；陈继武分别与北京博升优势科技发展有限公司、北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，协议约定陈继武将其持有公司的 90.00万元股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，将其持有公司的 30.00万元股权转让给北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）；公司召开第六届第三次股东会并形成决议，同意上述转让。
2012年11月26日，北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）与北京博升优势科技发展有限公司签署股权转让协议，协议约定北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）将其持有公司的375.00万股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，公司召开第七届第二次股东会并形成决议，同意上述转让。
2014年 6月 19日，公司股东北京博升优势科技发展有限公司与孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，协议约定北京博升优势科技发展有限公司将其持有公司的1,485.00万元股权转让给孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙），转让完成后，孝昌鹰溪谷
投资中心（有限合伙）持有公司1,485.00万元股权，持股比例99.00%，北京博升优势科技发展有限公司持有公司15.00万元股权，持股比例1.00%。
2014年11月20日，公司股东北京博升优势科技发展有限公司、孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）与茂业物流股份有限公司签订股权转让协议，协议约定北京博升优势科技发展有限公司将其持有公司的 15.00万元股权转让给茂业物流股份有限公司，孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）将其持有公司的1,485.00万元股权转让给茂业物流股份有限公司；转让完成后，茂业物流股份有限公司持有公司1,500.00万元股权，持股比例100.00%。
公司的经营地址：北京市海淀区长春桥路11号1号楼10层1001-1005。
法定代表人：周俊。
公司经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。（增值电信业务经营许可证有效期至2017年3月26日）
一般经营项目：技术开发、技术推广、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备。（未取得行政许可的项目除外）。
2.合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||||持股比例%||
|序号|子公司全称|子公司简称|||
||||直接|间接|
|1|北京东方博星科技有限责任公司|东方博星|100.00||

上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起 12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计
入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
9.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
账龄组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法；
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
10.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部
交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
11.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|40|5|2.375|
|电子设备|5|5|19.00|
|运输工具|5|5|19.00|
|办公家具|5|5|19.00|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13.无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|5年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
租入固定资产改良支出 5年
15.预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16.收入
（1）行业短信收入
公司系统收到客户提交的短信，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认收入。
（2）运营商业务酬金收入
公司根据与移动通信运营商的合作协议，按约定比例获取业务酬金，于结算时确认收入。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
17.政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
18.递延所得税资产
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19.经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法
进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
20.重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》等 8项会计准则。除《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订）在 2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）等8项会计准则的相关规定在2014年7月1日（首次执行日）对本公司财务报表列报无重大影响，无需对财务报表的比较数据进行追溯调整。
（2）会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|应纳税营业额|
|应纳税销售额|
|应纳营业税额|
|应纳营业税额|

注1：全资子公司北京东方博星科技有限责任公司的企业所得税税率为25%。
根据财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）的规定，北京市自 2012年 9月 1日起实行营业税改征增值税，本公司 2014年 1-5月满足文件规定的服务收入适用增值税率为3%；自2014年6月1日起，公司变更为增值税一般纳税人，服务收入适用增值税率为6%。
根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2013﹞106号）的规定，自 2014年 6月 1日起，满足文件规定的应税收入实行营业税改征增值税，本公司 2014年 6-12月满足文件规定的行业短信收入、运营商业务酬金收入适用增值税率为6%。
2.税收优惠及批文
本公司分别于2010年12月24日获得《高新技术企业证书》（GR201011000760），2013年11月11日获得《高新技术企业证书》（GF201311000353），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，公司 2014年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司的技术开发收入经北京市海淀区国家税务局第一税务所批准，免征增值税。
3.其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|88,222.89|
|87,239,204.74|
|87,327,427.63|

期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
2.应收账款
(1)应收账款按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|84,808,980.07|100.00|4,406,608.83|5.20|
|—|—|—|—|
|84,808,980.07|100.00|4,406,608.83|5.20|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|28,948,601.26|100.00|1,497,767.97|5.17|
|—|—|—|—|
|28,948,601.26|100.00|1,497,767.97|5.17|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|82,470,687.82|4,123,534.76|
|2,092,068.54|209,206.94|
|246,223.71|73,867.13|
|84,808,980.07|4,406,608.83|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,908,840.86元。本期无收回或转回坏账准备情况。
(3)按客户单位归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|14,129,159.40|16.65|
|10,100,000.00|11.91|
|4,712,000.00|5.56|
|4,639,017.08|5.47|
|4,278,991.40|5.05|
|37,859,167.88|44.64|

 3.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,551,698.26|99.68|3,054,175.90|
|—|—|30,520.12|
|30,520.12|0.32|—|
|9,582,218.38|100.00|3,084,696.02|

 (2)按供应商单位归集的期末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|8,452,522.88|
|246,910.77|
|191,627.19|
|149,237.36|
|100,000.00|
|9,140,298.20|

 4.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末余额
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|2,177,814.15|100.00|719,297.94|33.03|
|—|—|—|—|
|2,177,814.15|100.00|719,297.94|33.03|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|1,570,111.22|100.00|416,870.66|26.55|
|—|—|—|—|
|1,570,111.22|100.00|416,870.66|26.55|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|836,132.93|41,806.65|
|57,700.00|5,770.00|
|126,835.62|38,050.69|
|986,950.00|493,475.00|
|150,000.00|120,000.00|
|20,195.60|20,195.60|
|2,177,814.15|719,297.94|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额302,427.28元；本期无收回或转回坏账准备情况。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,120,445.60|
|256,482.15|
|793,468.00|

||
|-|
|7,418.40|
|2,177,814.15|

 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|房租押金|886,950.00|3-4年|40.74|
|保证金|200,000.00|1年以内|9.18|
|押金|100,000.00|1年以内|4.59|
|保证金|100,000.00|3-4年|4.59|
|保证金|100,000.00|4-5年|4.59|
||1,386,950.00||63.69|

 5.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|609,039.00|
|240,205.23|
|—|
|849,244.23|

 6.固定资产
||||
|-|-|-|
|电子设备|运输工具|办公设备|
|1,990,528.00|483,238.00|617,708.00|
|275,927.68|—|—|
|275,927.68|—|—|
|—|—|—|
|2,266,455.68|483,238.00|617,708.00|
|977,679.77|277,358.61|252,307.70|
|548,335.78|114,769.08|115,414.27|
|548,335.78|114,769.08|115,414.27|
|—|—|—|
|1,526,015.55|392,127.69|367,721.97|
|—|—|—|

||||
|-|-|-|
|740,440.13|91,110.31|249,986.03|
|1,012,848.23|205,879.39|365,400.30|

 7.无形资产
||
|-|
|软件及其他|
|863,480.00|
|—|
|—|
|863,480.00|
|284,926.00|
|122,326.36|
|122,326.36|
|—|
|407,252.36|
|—|
|456,227.64|
|578,554.00|

 8.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少金额|
|1,354,066.74|—|427,599.96|—|

 9.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|5,125,906.77|774,001.56|1,914,638.63|

 10.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|31,009,087.39|
|61,056.50|
|158,882.68|
|32,085.06|
|31,261,111.63|

11.预收款项
||
|-|
|期末余额|
|42,306,338.33|
|2,653,711.95|
|3,800,959.22|
|1,763,696.55|
|50,524,706.05|

 12.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,372,292.32|13,472,529.71|11,957,912.07|
|—|—|—|
|271,817.40|2,716,202.13|2,681,195.98|
|—|841,135.00|841,135.00|
|1,644,109.72|17,029,866.84|15,480,243.05|

 13.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|620,512.48|
|—|
|4,686,411.73|
|112,852.99|
|81,958.45|
|62,281.75|
|5,564,017.40|

 14.其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|288,104.32|
|74,225.00|
|9,874.00|
|372,203.32|

 15.实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|15,000,000.00|—|15,000,000.00|—|

|||||
|-|-|-|-|
|—|14,850,000.00|14,850,000.00|—|
|—|15,000,000.00|—|15,000,000.00|
|15,000,000.00|29,850,000.00|29,850,000.00|15,000,000.00|

 2014年 6月 19日，公司股东北京博升优势科技发展有限公司与孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，协议约定北京博升优势科技发展有限公司将其持有公司的1,485.00万元股权转让给孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙），转让完成后，孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）持有公司 1,485.00万元股权，持股比例99.00%，北京博升优势科技发展有限公司持有公司15.00万元股权，持股比例1.00%。
2014年11月20日，公司股东北京博升优势科技发展有限公司、孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）与茂业物流股份有限公司签订股权转让协议，协议约定北京博升优势科技发展有限公司将其持有公司的 15.00万元股权转让给茂业物流股份有限公司，孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）将其持有公司的1,485.00万元股权转让给茂业物流股份有限公司；转让完成后，茂业物流股份有限公司持有公司1,500.00万元股权，持股比例100.00%。
16.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|15,000,000.00|—|—|

 17.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|7,541,063.91|—|—|

根据公司法规定，盈余公积达到注册资本50%时可不再提取，故未计提。
18.未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|63,453,258.12|
|—|
|63,453,258.12|
|63,947,916.20|
|—|
|73,000,000.00|

期末未分配利润 54,401,174.32 63,453,258.12 19.营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|323,102,747.96|221,837,634.76|260,593,753.94|
|159,223.30|—|71,194.01|
|323,261,971.26|221,837,634.76|260,664,947.95|

 20.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,339,220.46|2,860,507.40|
|779,469.90|200,235.53|
|549,858.66|143,025.38|
|2,668,549.02|3,203,768.31|

21.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,915,880.24|
|236,392.21|
|225,765.93|
|188,313.80|
|453,400.33|
|165,068.21|
|6,184,820.72|
|1.91%|

 22.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,288,313.21|
|2,545,924.09|
|1,823,647.50|
|7,007,524.64|
|294,887.22|
|232,842.16|
|283,946.28|
|505,111.70|

||
|-|
|16,982,196.80|
|5.25%|

 23.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|—|
|1,840,885.36|
|—|
|18,527.90|
|-1,822,357.46|

 24.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|3,211,268.14|

 25.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,223,835.61|

 26.营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|—|

 27.营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|41,004.69|

 28.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|12,911,039.22|
|-476,265.22|
|12,434,774.00|

 29.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|

||
|-|
|63,947,916.20|
|3,211,268.14|
|778,519.13|
|122,326.36|
|427,599.96|
|—|
|—|
|—|
|-1,840,885.36|
|-2,223,835.61|
|-476,265.22|
|—|
|—|
|-63,023,108.55|
|31,720,371.85|
|—|
|32,643,906.90|
|—|
|—|
|—|
|87,327,427.63|
|23,894,727.44|
|—|
|—|
|63,432,700.19|

 (2)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|2014年度|
|87,327,427.63|
|88,222.89|
|87,239,204.74|
|—|
|—|

||
|-|
|—|
|87,327,427.63|

六、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|增值电信业务|100.00|—|

七、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|
|河北秦皇岛|零售业|44,552.1564|100.00|

2.本公司的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本 (万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|北京|郭瀚|增值电信业务|1,000.00|100.00|100.00|

3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京博升优势科技发展有限公司 报告期内曾为本公司母公司
联动优势科技有限公司 报告期内曾为本公司母公司的合营公司 4.关联交易情况
(1)采购商品、接受劳务情况
①2014年度
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|金额|
|短信|市价|—|
|短信|市价|—|

②2013年度
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|金额|
|短信|市价|93,933.91|
|短信|市价|677,945.93|

 (2)出售商品、提供劳务情况
①2014年度
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|金额|
|短信|市价|19,902.36|
|短信|市价|707,626.51|

②2013年度
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|金额|
|短信|市价|17,078.96|
|短信|市价|971,383.04|

 5.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京博升优势科技发展有限公司|21,068.80|1,053.44|9,984.32|
|联动优势科技有限公司|49,329.91|2,466.50|73,533.57|

 (2)应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|联动优势科技有限公司|—|

八、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
2.或有事项
截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至2015年2月5日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收款账按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|77,815,199.00|100.00|4,056,919.78|5.21|
||—|—|—|
|77,815,199.00|100.00|4,056,919.78|5.21|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|27,168,075.68|100.00|1,408,741.69|5.19|
|—|—|—|—|
|27,168,075.68|100.00|1,408,741.69|5.19|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|75,476,906.75|3,773,845.71|
|2,092,068.54|209,206.94|
|246,223.71|73,867.13|
|77,815,199.00|4,056,919.78|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,648,178.09元，本期无收回或转回坏账准备。
(3)按客户单位归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|14,129,159.40|18.16|
|10,100,000.00|12.98|
|4,639,017.08|5.96|
|4,278,991.40|5.50|
|3,597,107.79|4.62|
|36,744,275.67|47.22|

 2.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|2,019,083.23|100.00|691,716.66|34.26|
|—|—||—|
|2,019,083.23|100.00|691,716.66|34.26|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|—|—|—|—|
|1,548,080.00|100.00|400,491.50|25.87|
|—|—|—|—|
|1,548,080.00|100.00|400,491.50|25.87|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|

|||
|-|-|
|699,433.23|34,971.66|
|57,700.00|5,770.00|
|125,000.00|37,500.00|
|986,950.00|493,475.00|
|150,000.00|120,000.00|
|2,019,083.23|691,716.66|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额291,225.16元，本期无收回或转回坏账准备。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,057,350.00|
|166,150.45|
|790,000.00|
|5,582.78|
|2,019,083.23|

 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|房租押金|886,950.00|3-4年|43.93|
|保证金|200,000.00|1年以内|9.91|
|押金|100,000.00|1年以内|4.95|
|保证金|100,000.00|3-4年|4.95|
|保证金|100,000.00|4-5年|4.95|
||1,386,950.00||68.69|

 3.长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|14,445,100.00|—|14,445,100.00|5,445,100.00|—|

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|5,445,100.00|9,000,000.00|—|5,445,100.00|—|

 4.营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|310,966,987.28|211,610,419.37|243,502,562.20|
|159,223.30|—|71,194.01|
|311,126,210.58|211,610,419.37|243,573,756.21|

 5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|3,000,000.00|
|2,223,835.61|
|5,223,835.61|

 6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|66,336,373.80|
|2,939,403.25|
|763,628.30|
|122,326.36|
|427,599.96|
|-1,830,481.90|
|-5,223,835.61|
|-408,298.99|
|-58,270,591.93|
|32,791,894.15|

||
|-|
|37,648,017.39|
|84,860,800.77|
|22,305,394.93|
|62,555,405.84|

十二、补充资料
当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|2,223,835.61|

||
|-|
|-41,004.69|
|2,182,830.92|
|327,440.24|
|1,855,390.68|

北京创世漫道科技有限公司
法定代表人：周俊 主管会计工作负责人：冯文胜 会计机构负责人：冯文胜日期：2015年2月5日 日期：2015年2月5日 日期：2015年2月5日