福建武夷山三木实业有限公司
2015年 1-5月
审计报告
XYZH2015FZA10128
索引 页码
审计报告
公司财务报告
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—现金流量表 4
—所有者权益变动表 5-6
—财务报表附注 7-38
信永中和会计师事务所
福州分所
福州市湖东路168号宏利大厦联系电话:+86(0591)2830 9955A座13层 telephone:+86(0591)2830 9955 ShineWing
13/F, Block A, Hongli Mansion,
certified public accountants
No.168, Hudong Road, Fuzhou,传真: +86(0591)2830 9000 Fuzhou Branch 350003, P.R.China facsimile:+86(0591)2830 9000审计报告
XYZH2015FZA10128福建武夷山三木实业有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建武夷山三木实业有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年5月31日的资产负债表、2015年1-5月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建武夷山三木实业有限公司2015年5月 31日的财务状况以及 2015年 1-5月的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
福州分所
中国注册会计师：
中国·福州 二○一五年八月四日
福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
福建武夷山三木实业有限公司系由福建三木集团与武夷山市金红袍茶业有限公司共同出资设立有限责任公司，公司于2007年10月30日取得武夷山市工商行政管理局颁发的注册号 350782100001843号企业法人营业执照，截至 2015年 5月 31日，注册资本为人民币 20000万元整，实收资本为人民币 20000万元整，其中三木集团占比51%，自然人股东谢实占比29%，自然人股东谢磊占比20%，法定代表人：许静，注册地址：武夷山市度假区仙凡界路61-63号，企业住所：武夷山市度假区仙凡界路61-63号。
本公司设营业期限为15年，自2007年10月30日至2022年10月29日。
本公司经营范围主要包括：房地产开发、旅游服务、会务策划接待、票务预订、汽车租赁、野外婚礼拍摄；中西餐类制售、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海产品；住宿。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2.持续经营
公司自本报告期末起至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策及会计估计
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4.现金及现金等价物
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
5.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
6.应收款项坏账准备
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%断依据或金额标准 且单项金额超过300万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其单项金额重大并单
未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提项计提坏账准备的计提
坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合方法
特征的应收款项中计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
三木集团合并报表范围
纳入三木集团合并范围 不计提减值准备
内的公司间往来款
应收出口退税款、信用期内个
人购房欠款、信用期内的应收
货款、政府欠款、工程保证
低风险组合 不计提减值准备
金、押金、抵押物足值的欠
款、期后已经收回的欠款、公
司职员暂借款、备用金等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3--4年（含4年） 50 50
4--5年（含5年） 70 70
5年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项的理由 组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差法 额计提坏账准备。
7.存货
本公司的存货主要包括房地产开发成本、房地产开发产品、土地开发成本等。存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。其他存货的成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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除房地产开发产品外，其他存货发出时采用加权平均法确定其实际成本。房地产开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。
周转材料采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司存货盘存制度为永续盘存制。
8.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
9.资性房地产
投资性房地产是指本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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10.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5% 25-50年 1.90－3.80％
机器设备 年限平均法 5% 10-20年 4.75-9.50％
电子设备、器具及
年限平均法 5% 5年 19.00%
家具
运输设备 年限平均法 5% 5－10年 9.50－19.00％
11.在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
12.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
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2）借款费用已发生;
3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
13.无形资产
本公司无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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15.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
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A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
17.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
18.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
19.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1）递延所得税资产的确认
A.公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2)递延所得税负债的确认
A.除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
20.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、前期会计差错更正及影响
对2015年1月1日/2015年1-5月
前期会计差错更正的内容及其
相关财务报表项目的影响金额
对本公司的影响说明
||
|-|
|项目名称|
|其他应付款|
|预收账款|
|管理费用|
|累计折旧|
|应收账款|
|其他应付款|
|其他应付款|
|预收账款|
|年初未分配利润|
|主营业务成本|
|应付账款|
|主营业务成本|
|应付账款|
|开发成本|
|应付账款|
|其他应付款|
|无形资产|
|其他应收款|
|管理费用|
|累计摊销|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、税项
||
|-|
|计税依据|
|应税营业收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

七、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2015年 1月 1日，“期末”系指 2015年 5月 31日，“本期”系指 2015年 1月 1日至 5月 31日，“上期”系指2014年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）货币资金分类
||
|-|
|期末余额|
|126,326.09|
|27,226,400.45|
|150,000,000.00|
|177,352,726.54|

（2）货币资金期末使用受限制状况
||
|-|
|金额|
|150,000,000.00|
|150,000,000.00|

注：其他货币资金为受限制货币资金 150,000,000.00元，其中 100,000,000.00元为子公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司贷款提供质押，50,000,000.00元系银行承兑汇票保证金，受限时间在3个月以上。
2.应收账款
福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|38,677,529.33|100|3,833,641.47|9.91|
|37,359,410.50|96.59|3,833,641.47|10.26|
|1,318,118.83|3.41|-|-|
|38,677,529.33|100|3,833,641.47|9.91|
|38,677,529.33|100|3,833,641.47|9.91|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|41,340,983.29|100|1,409,167.22|3.41|
|29,875,885.69|72.27|1,409,167.22|4.72|
|11,465,097.60|27.73|||
|41,340,983.29|100|1,409,167.22|3.41|
|41,340,983.29|100|1,409,167.22|3.41|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|11,777,179.50|31.52|588,858.97|
|22,149,434.00|59.29|2,214,943.40|
|3,432,797.00|9.19|1,029,839.10|
|37,359,410.50|100.00|3,833,641.47|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,833,641.47元；本期转回坏账准备金额0元。
（4）本期无实际核销的应收账款。
福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.预付账款
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|114,852,614.42|75.81|63,580,487.36|
|29,412,174.71|19.41|17,289,610.42|
|775,034.00|0.51|410,855.75|
|6,468,700.00|4.27|6,162,200.00|
|151,508,523.13|100.00|87,443,153.53|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因系工程未完工，未进行结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|108,142,685.83|1年以内|
|30,550,000.00|1-2年|
|3,758,700.00|3年以上|
|3,000,000.00|3年以上|
|1,630,000.00|3年以上|
|147,081,385.83|——|

4.应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|8,425,520.83|
|8,425,520.83|

 5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|142,946,569.53|100.00|82,000.00|
|820,000.00|0.57|82,000.00|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|136,868,669.25|95.75||
|5,257,900.28|3.68||
|142,946,569.53|100.00|82,000.00|
|142,946,569.53|—|82,000.00|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|197,816,677.10|100.00|82,000.00|
|820,000.00|0.41|82,000.00|
|192,367,083.46|97.25||
|4,629,593.64|2.34||
|197,816,677.10|100.00|82,000.00|
|197,816,677.10|—|82,000.00|

（2）按关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|35,819,669.25|||84,367,083.46||
|51,029,000.00|||58,000,000.00||
|50,020,000.00|||50,000,000.00||
|136,868,669.25|||192,367,083.46||

注：谢实和谢磊系福建武夷山三木实业有限公司自然人股东，其中谢实占比29%，谢磊占比20%；自然人股东期末其他应收款账龄为11个月，并且没有计提相关的资金占用费。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|820,000.00|10.00|
|820,000.00|10.00|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额82,000.00元；本期转回坏账准备金额0元。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无实际核销的其他应收款
6.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|43,923,244.90||
|457,829,679.28||
|13,634,828.27||
|3,502,726.89||
|518,890,479.34||

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|7,690,310.23||
|193,997,517.61||
|3,362,541.10||
|205,050,368.94||

（2）开发产品分类项目如下
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2013-10-20|7,690,310.23|8,912,657.70||
|2014-11-24|-|2,775,037.86||
|||24,545,239.11||
||7,690,310.23|||

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）开发成本分类项目如下
||||
|-|-|-|
|开发时间|预计竣工时间|期末数|
|2014年3月|2016年12月|34,505,643.26|
|2012年2月|2016年12月|423,324,036.02|
|||457,829,679.28|

（4）存货跌价准备：未发生减值。
（5）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：借款费用资本化金额累计49,110,122.99元。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末账面余额|
|1,962,330.29|
|1,962,330.29|

 8.长期股权投资
(1)、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|100,000,000.00|||
|100,000,000.00|||
|100,000,000.00|||

(2)、按成本法核算的重大股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例|期初数|本期增加|本期减少|
|100%|100,000,000.00|||
|100%|100,000,000.00|||

 9.固定资产
||||
|-|-|-|
|运输设备|其他设备|房屋建筑物|
|4,980,924.00|5,837,876.00|148,000,254.03|
||433,480.00|48,953,132.35|
||433,480.00||
|||48,953,132.35|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|运输设备|其他设备|房屋建筑物|
|278,645.00|32,910.00||
|278,645.00|32,910.00||
|4,702,279.00|6,238,446.00|196,953,386.38|
|978,697.95|843,480.63|1,449,554.56|
|188,337.94|467,292.98|1,572,574.43|
|188,337.94|467,292.98|1,572,574.43|
|39,706.89|28,396.69||
|39,706.89|28,396.69||
|1,127,329.00|1,282,376.92|3,022,128.99|
|3,574,950.00|4,956,069.08|193,931,257.39|
|4,002,226.05|4,994,395.37|146,550,699.47|

 10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|75,443,720.85||75,443,720.85|78,290,902.60||
|75,443,720.85||75,443,720.85|78,290,902.60||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|78,290,902.60|8,065,348.70|10,912,530.45||
|78,290,902.60|8,065,348.70|10,912,530.45||

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|250,000,000.00||已完工|3,567,987.50|||
|250,000,000.00|—|—|3,567,987.50|||

（3）本期计提在建工程减值准备情况：未发生减值。
11.无形资产
||
|-|
|其他|
|704,392.94|
|704,392.94|
|93,918.96|
|19,566.45|
|19,566.45|
|113,485.41|
|590,907.53|
|610,473.98|

 12.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,914,359.45|978,589.86|1,487,235.32|
|11,143,778.15|2,785,944.54|11,143,778.15|
|15,058,137.60|3,764,534.40|12,631,013.47|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

 14.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|326,724,553.02|
|2,105,899.12|
|328,830,452.14|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|186,479.00|
|332,679.00|
|519,158.00|

15.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末余额|
|517,464.57|
|198,678,035.81|
|199,195,500.38|

 16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|482,766.42|7,015,025.88|7,076,083.60|
||142,347.72|142,347.72|
|482,766.42|7,157,373.60|7,218,431.32|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|482,766.42|6,270,057.85|6,331,115.57|
||550,524.81|550,524.81|
||92,953.14|92,953.14|
||81,626.43|81,626.43|
||7,907.58|7,907.58|
||3,419.13|3,419.13|
||24,405.00|24,405.00|
||77,085.08|77,085.08|
|482,766.42|7,015,025.88|7,076,083.60|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||132,488.98|132,488.98|
||9,858.74|9,858.74|
||142,347.72|142,347.72|

17.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|2,901,362.54|
|158,124.76|
|3,059,487.30|

 18.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|期末余额|
|7,871,035.70|
|7,871,035.70|

 19.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|671,000.00|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末余额|
|184,468,918.88|
|10,684.78|
|263,284.30|
|185,413,887.96|
|1,990.66|

20.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|166,000,000.00|
|166,000,000.00|

 21.长期借款
||
|-|
|期末余额|
|78,000,000.00|
|240,000,000.00|
|318,000,000.00|

注：本公司抵押物情况详见附注“七、35 ”
（1）抵押借款明细如下
||||
|-|-|-|
|签订合同日|贷款余额|贷款期限|
|2015-05-25|50,000,000.00|8年|
|2015-03-11|60,000,000.00|1.83年|
|2015-03-13|60,000,000.00|2年|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|签订合同日|贷款余额|贷款期限|
|2014-05-27|102,000,000.00|3年|
|2014-03-28|105,000,000.00|2年|
|2013-10-16|77,000,000.00|5年|
|2013-12-19|30,000,000.00|3年|
||484,000,000.00||

22.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|比例|||投资金额|
|102,000,000.00|51%|||102,000,000.00|
|58,000,000.00|29%|||58,000,000.00|
|40,000,000.00|20%|||40,000,000.00|
|200,000,000.00|100%|||200,000,000.00|

 23.未分配利润
||
|-|
|本期|
|-20,519,469.15|
|-14,072,570.22|
|-14,072,570.22|
|-34,592,039.37|
|-6,090,556.04|
|-40,682,595.41|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.营业收入、营业成本、
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收入|成本|收入|
|58,708,228.21|35,972,874.31|66,622,849.06|
|19,940.00|520.00|34,510.00|
|58,728,168.21|35,973,394.31|66,657,359.06|

 25.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,955,878.01|
|206,911.50|
|147,793.93|
|1,575,681.42|
|4,886,264.86|

 26.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,494,350.86|
|19,817.80|
|291,991.04|
|16,004.00|
|256,439.81|
|179,819.90|
|281,988.65|
|68,065.18|
|552,474.30|
|480.00|
|182,806.78|
|1,155,260.13|
|5,499,498.45|

 27.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,085,279.47|
|1,993,594.99|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|1,038,763.48|
|121,880.00|
|190,655.80|
|7,430,173.74|

 28.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,368,408.40|
|7,761.26|
|393.36|
|103,111.77|
|6,464,152.27|

 29.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,424,474.25|
|2,424,474.25|

 30.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||12,100.00|
|100,000.00||
|1,725.36|45,250.32|
|101,725.36|57,350.32|

 31.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|111,451.42|279.00|
|111,451.42|279.00|
|3.80|131,131.32|
|20,351.42|1,000.00|
|131,806.64|132,410.32|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,717,466.12|
|-606,781.03|
|2,110,685.09|

 33.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|46,444,586.74|
|7,761.26|
|101,725.36|
|46,554,073.36|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,224,044.05|
|5,157,247.34|
|50,000,000.00|
|59,381,291.39|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

 34.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-6,090,556.04|
|2,424,474.25|
|2,228,205.35|
|19,566.45|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|111,451.42|
|18,525,543.44|
|-606,781.03|
|-313,840,110.40|
|-63,983,841.67|
|411,125,385.99|
|49,913,337.76|
|27,352,726.54|
|10,349,992.48|
|17,002,734.06|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|27,352,726.54|
|126,326.09|
|27,226,400.45|
|27,352,726.54|

35.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|150,000,000.00|
|310,214,748.27|
|193,931,257.40|
|75,443,720.85|
|729,589,726.52|

抵押资产：
（1）福建武夷山三木实业有限公司以武国用（2012）第01146号土地使用权，占地
面积135,327.30平方木，为子公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司于2014年10月27
福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日向厦门银行南平分行贷款8,000万元提供抵押，至报告期末该贷款余额7,500万元。
（2）福建武夷山三木实业有限公司以2-1#商务酒店/2-2服务中心/2#酒店地下室，建筑面积25,034.64平方米，以及武国用（2013）第00345号土地使用权，占地面积28,166.81平方米作为抵押物，于2013年10月16日向中国银行武夷山支行贷款人民币8,000万元，至报告期末贷款余额7,700万元。
（3）福建武夷山三木实业有限公司以C地块二期5-2#/5-3#/5-4#/5-5#/5-6#/5-7#/5-8#/5-9#，建筑面积11,976.94平方米，以及武国用（2010）第0384号，占地面积51,320.09平方米作为抵押物，于2013年12月19日向兴业银行武夷山支行贷款人民币5,000万元，至报告期末贷款余额3,000万元。
（4）福建武夷山三木实业有限公司以在建工程及土地使用权：建设用地规划许可证350782201100012，建设工程规划许可350782201400058、350782201400060、建筑工程施工许可证FJSGXL-0599-WY-2014-00019，武国用2010第0386号，别墅8-13#~8-20#、地下室4-3#-4-10#、8座公寓作为抵押物，于2014年5月27日向兴业银行武夷山支行贷款人民币10,800万元，至报告期末贷款余额10,200万元。
（5）福建武夷山三木实业有限公司以武国用（2010）第0385号土地使用权作为抵押物，于2014年3月28日向中国华融资产管理有限公司福建省分公司贷款人民币15,000万元，至报告期末贷款余额10,500万元。
（6）福建武夷山三木实业有限公司以武夷山自驾游营地项目（A地块）宝岛假日酒店1-3和1-4号楼：房权证武夷山字第201407687号、房权证武夷山字第201407686号作为抵押物，于2015年3月11日向厦门国际信托有限公司贷款人民币6,000万元，至报告期末贷款余额6,000万元。
（7）福建武夷山三木实业有限公司以武夷山自驾游营地项目（A地块）宝岛假日酒店1-1、1-2号楼、地下室：房权证武夷山字第201407689号、房权证武夷山字第201407688号、房权证武夷山字第201407685号，以及武夷山自驾游营地项目（A地块）宝岛假日酒店1-3和1-4号：房权证武夷山字第201407687号、房权证武夷山字第201407686号作为双抵押物，于2015年3月13日向厦门国际信托有限公司贷款人民币6,000万元，至报告期末贷款余额6,000万元。
（8）福建武夷山三木实业有限公司以房权证武夷山字第201407683号、武国用（2015）第002731号土地使用权，占地面积5,552.61平方米；房权证武夷山字第201407684号、武国用（2015）第002732号土地使用权，占地面积11,088.65平方米作为抵押物，于2015年5月25日向厦门银行股份有限公司南平分行贷款人民币5,000万元，至报告期末贷款余额5,000万元。
福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
质押资产：
（1）福建武夷山三木实业有限公司以质物为福建武夷山三木实业有限公司所有或依法有处分权的厦门银行南平分行定期存单（存单编号：00282075，金额：5,000万元，存单期间：2014年 12月 2日-2016年 12月 2日）的质押物，为子公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司于 2014年 12月 2日向厦门银行股份有限公司南平分行贷款人民币4,950万元，至报告期末贷款余额4,950万元。
（2）福建武夷山三木实业有限公司以质物为福建武夷山三木实业有限公司所有或依法有处分权的厦门银行南平分行定期存单（存单编号：041100000216，金额：5,000万元，存单期间：2014年12月8日-2016年12月8日）的质押物，为子公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司于2014年12月8日向中航信托股份有限公司贷款人民币4,950万元，至报告期末贷款余额4,950万元。
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|
|福州马尾||46,651.96|51%|

本企业最终控制方是福建三木集团股份有限公司。
（2）子公司
本企业子公司的情况详见附注七、8
（3）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
武夷山市金红袍茶业有限公司
重要个人股东的关联方
武夷山市金利源贸易有限公司 重要个人股东的关联方
福建武夷山三木自驾游营地有限公司
子公司
福建三木物业服务有限公司武夷山分公司
同一控制
福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|福建武夷山三木自驾游营地有限公|49,500,000.00|2014-12-02|2016-12-02|
|福建武夷山三木自驾游营地有限公|49,500,000.00|2014-12-08|2016-12-08|
|福建武夷山三木自驾游营地有限公|75,000,000.00|2014-10-27|2016-10-27|

（2）本公司作为担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|福建武夷山三木实业有限公司|60,000,000.00|2015-03-11|2017-03-11|
|福建武夷山三木实业有限公司|60,000,000.00|2015-03-13|2017-03-13|
|福建武夷山三木实业有限公司|50,000,000.00|2015-05-25|2023-05-25|
|福建武夷山三木实业有限公司|105,000,000.00|2014-3-28|2016-03-27|
|福建武夷山三木实业有限公司|77,000,000.00|2013-11-01|2018-10-31|
|福建武夷山三木实业有限公司|30,000,000.00|2014-03-14|2017-03-13|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|武夷山市金秋旅行社有限公司|100,000.00|
|福建三木物业服务有限公司武夷山分公司||
|福建三木集团股份有限公司|35,819,669.25|
|谢实|51,029,000.00|
|谢磊|50,020,000.00|

福建武夷山三木实业有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年5月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：谢实和谢磊系福建武夷山三木实业有限公司自然人股东，其中谢实占比29%，谢磊占比20%；自然人股东期末其他应收款账龄为11个月，并且没有计提相关的资金占用费。
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|武夷山市金红袍茶业有限公司|71,721,735.22|
|武夷山金利源贸易有限公司|31,816,760.07|
|福建三木物业服务有限公司武夷山分公司|110,124.91|

注：武夷山金利源贸易有限公司系福建武夷山三木实业有限公司重要个人股东谢磊持股公司，占股100%；武夷山金红袍茶业有限公司系福建武夷山三木实业有限公司重要个人股东谢实的父亲谢金所持股公司，占股40%。
九、或有事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
无
十三、财务报告批准
本财务报告由本公司董事会批准报出。
福建武夷山三木实业有限公司二○一五年八月四日