安徽迎驾贡酒股份有限公司 内部控制规范实施工作方案
安徽迎驾贡酒股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为贯彻落实中国证券监督管理委员会关于做好上市公司内部控制规范有关工作文件精神，根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、中国证券监督管理委员会安徽监管局《关于做好辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》要求，建立健全公司内部控制，及时发现并防范公司经营中存在的风险，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，结合公司实际情况，制定本实施工作方案。
一、公司基本情况介绍
（一）公司概况
安徽迎驾贡酒股份有限公司自设立以来主要从事白酒的研发、生产和销售，为全国知名酿酒企业。
公司产品主要包括迎驾国宾系列酒、生态年份系列酒、迎驾之星系列酒、百年迎驾贡系列酒、迎驾古坊系列酒、迎驾糟坊系列酒等白酒产品。
公司持续加大研发投入和产品创新，不断提升白酒产品品质，赢得了广大消费者的认可。
公司总股本 80,000万股，其中发行社会公众股 8,000万股，于 2015年 5月 28日在上海证券交易所上市交易，证券简称“迎驾贡酒”，证券代码603198。
（二）公司组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规与相关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和上述法律法规的要求。
公司的组织架构分为股东大会、董事会、监事会、经理层、职能部门、
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下属公司。其中公司股东大会是公司的最高权力机构；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责；经理层对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作。
公司本部的组织机构如下图（图1）所示：
图1：
（三）下属公司情况
公司下属公司包括：曲酒分公司、酒业分公司、容器分公司、彩印分公司、安徽迎驾酒业销售有限公司、安徽美佳印务有限公司、合肥美佳印务有限公司、安徽溢彩玻璃器皿有限公司、安徽绿保再生资源有限公司、安徽迎驾物流有限公司。
公司对下属子公司的持股情况如下图（图2）所示：
图2：
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|公司名称||1、安徽迎驾酒业销售有限公司||
||1998年7月17日||法定代表人|
||3,000万元||注册地|

主营业务 白酒销售
股权结构 公司持有100%股权
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|公司名称||2、安徽溢彩玻璃器皿有限公司||
||2007年9月20日||法定代表人|
||10,000万元||注册地|

主营业务 日用玻璃制品及玻璃包装容器制造、销售
股权结构 公司持有100%股权
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|公司名称||3、安徽美佳印务有限公司||
||2003年12月16日||法定代表人|
||5,000万元||注册地|

主营业务 包装装潢、其他印刷品、制版；塑料及金属工艺礼品生产、销售
股权结构 公司持有100%股权
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|公司名称||4、合肥美佳印务有限公司||
||2008年5月30日||法定代表人|
||5,000万元||注册地|

主营业务 包装装潢印刷品、其他印刷品印刷、金属包装盒生产
股权结构 公司持有100%股权
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|公司名称||5、安徽绿保再生资源有限公司||
||2003年7月2日||法定代表人|
||100万元||注册地|

主营业务 废旧物资回收、销售
股权结构 公司持有100%股权
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|公司名称||6、安徽迎驾物流有限公司||
||2000年9月11日||法定代表人|
||260万元||注册地|

主营业务 货物运输与物流服务
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股权结构 公司持有100%股权
二、公司内控建设与实施总结报告
（一）内控建设与实施工作的组织保障
强有力的组织保障是内控建设与实施工作得以顺利开展的必要前提。
公司按照《企业内部控制基本规范》的要求，由董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
实际工作中，公司指定财务总监负责牵头内控建设工作，推进内控实施工作；指定财务部为公司内部控制日常工作牵头部门，负责公司内部控制日常管理工作。同时，公司明确各职能部门、下属公司在建设与实施内部控制中的职责，以将内部控制落到实处。
（二）内控建设情况
根据财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，公司于 2010年 10月启动内部控制建设工作，聘请外部专业机构，进行风险评估，建立内部控制体系。至 2011年 4月份，公司完成内部控制建设工作，具体包括：
1、明确内控建设目标
（1）满足监管要求，确保公司内部控制合法合规。
（2）建立以风险为导向的内部控制，促进实现公司增长、绩效目标以及相关风险之间的最优平衡，优化资源的有效配置，提升竞争能力、盈利能力，促进公司发展战略的实现。
（3）完善治理结构与内部监督机制，提高科学决策能力，提高风险防范能力。
2、确定内控建设范围
公司按照全面性、重要性、风险导向原则，结合公司实际，确定纳入内控建设范围的主体、业务、事项以及高风险领域。
纳入内控建设范围的主体包括：安徽迎驾贡酒股份有限公司本部、曲酒分公司、酒业分公司、容器分公司、彩印分公司、安徽迎驾酒业销售有
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限公司、安徽美佳印务有限公司、合肥美佳印务有限公司、安徽溢彩玻璃器皿有限公司。纳入内控建设范围主体的资产总额、收入总额分别占公司合并财务报表资产总额、收入总额的90%以上。
纳入内控建设范围的主要业务和事项包括：风险评估、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金营运、筹资、投资、采购、存货、固定资产（生产设备）、固定资产（办公设备）、固定资产（车辆）、固定资产（后勤设备）、固定资产（房屋）、无形资产、销售、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督等。重点关注的高风险领域主要包括资金、销售、投资、采购、质量、安全、存货、固定资产、工程项目、人力资源等。
上述纳入内控建设范围的主体、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
3、内控建设实施
公司聘请外部专业机构协助公司进行内控建设工作，主要工作事项如下：
（1）工作程序与方法
①收集流程的基本资料，按照顶层设计、分层管理原则设计内控流程。
②对公司领导、部门负责人、业务主管、操作人员等进行广泛而深入地访谈，进行实地调研，并进行必要地测试工作。
③分析所获得的资料，初步诊断，发现内控缺陷，提出改进建议。
④编制内控文件，组织讨论、修订、定稿。
（2）内控缺陷整改
①与公司领导、部门负责人、下属公司负责人沟通内控缺陷。
②明确内控缺陷整改责任部门、责任人、整改时间等事项，内控牵头部门组织内控缺陷整改工作。
③相关部门、下属公司整改内控缺陷并反馈，内控牵头部门组织验收。
（3）编制《内部控制管理手册》
根据调研、讨论、缺陷整改情况，编制《内部控制管理手册》，经公
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司领导审议后发布执行。
（三）内控实施情况
《内部控制管理手册》经审议后，于 2011年 4月正式发布执行。公司主要在以下方面开展工作，促进内控的有效实施：
1、进行内控培训，建立内控文化
（1）《内部控制管理手册》一经发布，公司即聘请外部专业机构进行公司层级的内控培训，公司领导、各部门负责人、下属公司负责人、业务骨干等参加培训，学习如何理解内部控制，如何执行内部控制。
（2）每年，公司内控牵头部门组织开展部门层级、下属公司层级的内控培训。
（3）通过上述培训工作，培养了全体员工的内控意识，建立了公司内控文化。
2、根据内控要求，修订管理制度
根据内控要求，公司内控牵头部门组织各部门、下属公司修订公司、下属公司的各项管理制度，使得管理制度符合内控要求，确保管理要求的一致性。
3、建立内控执行的监督与检查机制
（1）公司设立审计部，配备专职人员，负责对内控的执行情况进行审计、监督。
（2）公司建立绩效考核与责任追究机制，对未按照内控执行的单位与人员，进行绩效考核、责任追究。
（3）每年，审计部制定内部审计计划，明确审计范围、审计时间、人员安排等事项，按照计划对公司各部门、下属公司内控执行情况进行审计，对于发现的问题，及时报告，督促整改。
（4）每年，公司各部门按照业务条线，对下属公司的工作情况进行检查，将未按照内控执行的情况，纳入绩效考核。
三、公司 2015年度内控工作计划
2015年 4月 22日，公司顺利通过中国证券监督管理委员会主板发行
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审核委员会 2015年第 80次会议审核；5月 28日，公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。
作为 A股主板上市公司，公司将严格按照证监会等监管部门的要求，强化内部控制的有效实施，并按照要求开展内部控制评价，接受内部控制审计，对外披露相关报告。
公司 2015年度内控工作主要包括：
（一）内部控制与管理制度一体化
为进一步促进管理制度与内部控制的一致性，实现公司流程化管理、精细化管理，2014年中，公司启动了内部控制与管理制度一体化项目，聘请外部专业机构，根据公司组织架构、业务等方面的变化情况，重新进行风险评估，修订风险控制措施；同时，对公司、下属公司的各项管理制度进行全面梳理，建立统一的制度模板，按照内控要求修订各项管理制度。
2015年，公司继续推进内部控制与管理制度一体化项目工作，计划在年底前完成内部控制与管理制度文件的编制、讨论、审议、发布、培训等工作，并强化执行。
（二）2015年度内部控制评价
公司将根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，聘请外部专业机构，协助开展内控评价工作，具体包括：
1、制定内控评价方案，包括评价时间与人员安排、评价程序与要求、缺陷认定标准、缺陷认定程序、缺陷报告与整改、内控评价报告等事项。
2、根据内控评价方案，组织开展内控评价工作。
3、根据评价发现、缺陷整改等情况，编制《内部控制评价报告》，经董事会或类似权力机构批准后，按照规定对外报出。
（三）2015年度内部控制审计
公司将根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》的要求，聘请会计师事务所进行内部控制审计工作，具体包括：
1、确定内部控制审计机构
公司将按照规定聘请会计师事务所对基准日（2015年 12月 31日）公司内部控制设计与运行的有效性进行审计，发表审计意见，出具《内部控制审
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计报告》。
2、做好与内控审计机构的沟通工作
（1）内控审计机构制定审计工作计划，开展审计工作，公司配合其做好内控审计工作。
（2）公司将按照相关要求，与内控审计机构沟通内控评价、内控审计缺陷等事项，并进行有效整改。
3、披露《内部控制审计报告》
公司将按照上市公司信息披露要求等规定，审议、披露《内部控制审计报告》。