绵阳富临精工机械股份有限公司审计报告及财务报表
绵阳富临精工机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2017]第ZA12594号绵阳富临精工机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的绵阳富临精工机械股份有限公司（以下简称富临精工）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是富临精工管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，富临精工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
林伟
中国注册会计师：
凌敏
中国·上海 二O一七年四月二十五日
审计报告第2页
绵阳富临精工机械股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|698,528,370.22|276,060,165.76|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|598,589,633.74|199,958,602.35|
|应收账款|（三）|534,223,345.34|186,128,487.82|
|预付款项|（四）|12,589,219.14|18,049,998.83|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|2,991,024.35|2,374,910.64|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|223,411,735.96|143,140,082.22|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|4,487,320.07|130,639,759.38|
|流动资产合计||2,074,820,648.82|956,352,007.00|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（八）|21,665,489.35||
|固定资产|（九）|488,832,258.98|289,359,057.96|
|在建工程|（十）|37,459,630.33||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|198,727,510.17|23,536,554.07|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|1,562,920,445.24||
|长期待摊费用|（十三）|860,187.14|912,791.02|
|递延所得税资产|（十四）|22,569,971.34|9,212,746.38|
|其他非流动资产|（十五）|56,387,502.76|54,655,533.65|
|非流动资产合计||2,389,422,995.31|377,676,683.08|
|资产总计||4,464,243,644.13|1,334,028,690.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第1页
绵阳富临精工机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|44,000,000.00|36,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）|251,646,825.52|81,480,000.00|
|应付账款|（十八）|454,890,558.87|212,803,815.82|
|预收款项|（十九）|10,079,789.83|14,588,079.77|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|38,421,052.63|26,448,148.76|
|应交税费|（二十一）|49,816,436.86|10,548,362.20|
|应付利息|（二十二）|55,559.19||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|28,293,498.38|12,096,984.72|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||877,203,721.28|393,965,391.27|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十四）|16,179,579.95|10,968,723.02|
|递延收益|（二十五）|64,359,252.68|19,960,000.00|
|递延所得税负债|（十四）|21,699,146.75||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||102,237,979.38|30,928,723.02|
|负债合计||979,441,700.66|424,894,114.29|
|所有者权益：||||
|股本|（二十六）|509,990,175.00|360,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十七）|2,394,479,014.88|118,430,880.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十八）|-7.97||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|76,218,356.06|53,302,060.83|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|504,114,405.50|377,401,634.90|
|归属于母公司所有者权益合计||3,484,801,943.47|909,134,575.79|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||3,484,801,943.47|909,134,575.79|
|负债和所有者权益总计||4,464,243,644.13|1,334,028,690.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第2页
绵阳富临精工机械股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||543,862,706.73|272,473,836.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||422,487,113.74|199,958,602.35|
|应收账款|（一）|202,919,367.69|186,128,487.82|
|预付款项||2,863,981.96|17,931,891.54|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|185,703,821.53|2,270,299.97|
|存货||179,095,660.07|140,642,079.45|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||700,058.53|130,000,000.00|
|流动资产合计||1,537,632,710.25|949,405,197.37|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,139,198,891.72|29,193,740.00|
|投资性房地产||21,665,489.35||
|固定资产||326,456,458.23|280,143,080.78|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||16,312,264.60|23,536,554.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||9,920,036.86|8,451,867.05|
|其他非流动资产||42,806,760.22|54,655,533.65|
|非流动资产合计||2,556,359,900.98|395,980,775.55|
|资产总计||4,093,992,611.23|1,345,385,972.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第3页
绵阳富临精工机械股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||10,000,000.00|36,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||125,900,000.00|81,480,000.00|
|应付账款||356,091,060.79|232,859,978.93|
|预收款项||9,364,695.49|14,588,079.77|
|应付职工薪酬||36,856,441.64|22,937,042.55|
|应交税费||14,870,112.58|10,312,285.75|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||23,001,764.96|11,852,169.15|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||576,084,075.46|410,029,556.15|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||16,179,579.95|10,968,723.02|
|递延收益||19,150,000.00|17,810,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||35,329,579.95|28,778,723.02|
|负债合计||611,413,655.41|438,808,279.17|
|所有者权益：||||
|股本||509,990,175.00|360,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,398,478,709.22|122,430,574.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||76,218,356.06|53,302,060.83|
|未分配利润||497,891,715.54|370,845,058.52|
|所有者权益合计||3,482,578,955.82|906,577,693.75|
|负债和所有者权益总计||4,093,992,611.23|1,345,385,972.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第4页
绵阳富临精工机械股份有限公司
合并利润表
2016年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,171,636,150.20|859,407,846.93|
|其中：营业收入|（三十一）|1,171,636,150.20|859,407,846.93|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||908,649,255.73|665,474,116.36|
|其中：营业成本|（三十一）|774,114,707.84|560,758,918.04|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十二）|9,357,738.03|5,899,934.41|
|销售费用|（三十三）|29,021,447.76|23,409,430.53|
|管理费用|（三十四）|103,362,066.73|76,727,569.82|
|财务费用|（三十五）|-8,921,076.12|-5,832,333.33|
|资产减值损失|（三十六）|1,714,371.49|4,510,596.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|1,082,397.28|3,927,332.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||264,069,291.75|197,861,062.81|
|加：营业外收入|（三十八）|4,440,709.40|4,629,266.31|
|其中：非流动资产处置利得||3,072.07|50,967.04|
|减：营业外支出|（三十九）|2,315,153.13|140,092.44|
|其中：非流动资产处置损失||1,976,169.80|140,092.44|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||266,194,848.02|202,350,236.68|
|减：所得税费用|（四十）|37,365,782.19|28,643,715.78|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||228,829,065.83|173,706,520.90|
|归属于母公司所有者的净利润||228,829,065.83|173,705,956.14|
|少数股东损益|||564.76|
|六、其他综合收益的税后净额||-7.97||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-7.97||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-7.97||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-7.97||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||228,829,057.86|173,706,520.90|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||228,829,057.86|173,705,956.14|
|归属于少数股东的综合收益总额|||564.76|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.64|0.57|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.64|0.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第5页
绵阳富临精工机械股份有限公司
利润表
2016年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,177,943,422.90|864,299,262.64|
|减：营业成本|（四）|784,200,832.95|577,039,302.27|
|税金及附加||9,227,501.51|5,363,261.08|
|销售费用||29,019,439.31|23,409,430.53|
|管理费用||98,578,418.51|64,927,858.31|
|财务费用||-8,791,914.29|-5,668,466.69|
|资产减值损失||1,748,365.54|4,474,144.16|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|1,082,397.28|3,927,332.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||265,043,176.65|198,681,065.22|
|加：营业外收入||3,507,389.55|4,325,368.12|
|其中：非流动资产处置利得||3,072.07|50,967.04|
|减：营业外支出||2,310,270.27|112,161.26|
|其中：非流动资产处置损失||1,976,169.80|112,161.26|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||266,240,295.93|202,894,272.08|
|减：所得税费用||37,077,343.68|28,858,277.21|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||229,162,952.25|174,035,994.87|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||229,162,952.25|174,035,994.87|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第6页
绵阳富临精工机械股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||998,990,284.49|779,157,663.48|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,022,089.35||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|8,186,061.43|10,831,804.02|
|经营活动现金流入小计||1,009,198,435.27|789,989,467.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||559,734,412.91|501,740,787.58|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,701,912.61|109,663,128.26|
|支付的各项税费||91,478,479.17|72,924,709.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|48,040,145.03|30,964,884.12|
|经营活动现金流出小计||824,954,949.72|715,293,509.01|
|经营活动产生的现金流量净额||184,243,485.55|74,695,958.49|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||230,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,082,397.28|3,927,332.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||502,022.85|109,459.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||231,584,420.13|4,036,791.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||89,821,029.89|106,699,387.57|
|投资支付的现金||100,000,000.00|136,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||519,513,605.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十一）|183,511,853.45||
|投资活动现金流出小计||892,846,488.34|242,699,387.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-661,262,068.21|-238,662,596.13|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||883,550,083.00|385,830,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|36,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|501,683.22|668,011.33|
|筹资活动现金流入小计||894,051,766.22|422,498,011.33|
|偿还债务支付的现金||36,000,000.00|34,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,569,930.86|38,182,630.56|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|6,556,325.59|9,381,516.50|
|筹资活动现金流出小计||123,126,256.45|81,564,147.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||770,925,509.77|340,933,864.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,495,371.83|1,562,373.56|
|五、现金及现金等价物净增加额||297,402,298.94|178,529,600.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||242,860,165.76|64,330,565.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||540,262,464.70|242,860,165.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第7页
绵阳富临精工机械股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,017,047,648.39|779,157,663.48|
|收到的税费返还||2,022,089.35||
|收到其他与经营活动有关的现金||11,474,566.04|9,634,801.13|
|经营活动现金流入小计||1,030,544,303.78|788,792,464.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||578,020,217.97|531,923,654.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||119,084,056.66|84,335,736.73|
|支付的各项税费||90,714,388.38|66,870,444.19|
|支付其他与经营活动有关的现金||47,747,050.94|30,347,168.65|
|经营活动现金流出小计||835,565,713.95|713,477,003.61|
|经营活动产生的现金流量净额||194,978,589.83|75,315,461.00|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||230,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,082,397.28|3,927,332.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||502,022.85|109,459.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||231,584,420.13|4,036,791.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||89,066,240.87|105,695,183.74|
|投资支付的现金||110,005,151.72|136,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||552,411,783.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||183,511,853.45||
|投资活动现金流出小计||934,995,029.04|241,695,183.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-703,410,608.91|-237,658,392.30|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||883,550,083.00|385,830,000.00|
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|36,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||501,683.22|668,011.33|
|筹资活动现金流入小计||894,051,766.22|422,498,011.33|
|偿还债务支付的现金||36,000,000.00|34,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||80,569,930.86|38,182,630.56|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,556,325.59|9,381,516.50|
|筹资活动现金流出小计||123,126,256.45|81,564,147.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||770,925,509.77|340,933,864.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,495,379.80|1,562,373.56|
|五、现金及现金等价物净增加额||265,988,870.49|180,153,306.53|
|加：期初现金及现金等价物余额||239,273,836.24|59,120,529.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||505,262,706.73|239,273,836.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第8页
绵阳富临精工机械股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|360,000,000.00||||118,430,880.06||||53,302,060.83||377,401,634.90||909,134,575.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|360,000,000.00||||118,430,880.06||||53,302,060.83||377,401,634.90||909,134,575.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|149,990,175.00||||2,276,048,134.82||-7.97||22,916,295.23||126,712,770.60||2,575,667,367.68|
|（一）综合收益总额|||||||-7.97||||228,829,065.83||228,829,057.86|
|（二）所有者投入和减少资本|149,990,175.00||||2,276,048,134.82||||||||2,426,038,309.82|
|1．股东投入的普通股|149,990,175.00||||2,276,048,134.82||||||||2,426,038,309.82|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,916,295.23||-102,116,295.23||-79,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,916,295.23||-22,916,295.23|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-79,200,000.00||-79,200,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|509,990,175.00||||2,394,479,014.88||-7.97||76,218,356.06||504,114,405.50||3,484,801,943.47|

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企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第9页
绵阳富临精工机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||15,508,442.34||||35,898,461.34||257,099,278.25|1,999,740.90|400,505,922.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||15,508,442.34||||35,898,461.34||257,099,278.25|1,999,740.90|400,505,922.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|270,000,000.00||||102,922,437.72||||17,403,599.49||120,302,356.65|-1,999,740.90|508,628,652.96|
|（一）综合收益总额|||||||||||173,705,956.14|564.76|173,706,520.90|
|（二）所有者投入和减少资本|30,000,000.00||||346,922,132.06|||||||-2,000,305.66|374,921,826.40|
|1．股东投入的普通股|30,000,000.00||||346,922,132.06|||||||-2,000,305.66|374,921,826.40|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,403,599.49||-53,403,599.49||-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,403,599.49||-17,403,599.49|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-36,000,000.00||-36,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|240,000,000.00||||-240,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|240,000,000.00||||-240,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-3,999,694.34||||||||-3,999,694.34|
|四、本期期末余额|360,000,000.00||||118,430,880.06||||53,302,060.83||377,401,634.90||909,134,575.79|

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企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第10页
绵阳富临精工机械股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|360,000,000.00||||122,430,574.40||||53,302,060.83|370,845,058.52|906,577,693.75|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|360,000,000.00||||122,430,574.40||||53,302,060.83|370,845,058.52|906,577,693.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|149,990,175.00||||2,276,048,134.82||||22,916,295.23|127,046,657.02|2,576,001,262.07|
|（一）综合收益总额||||||||||229,162,952.25|229,162,952.25|
|（二）所有者投入和减少资本|149,990,175.00||||2,276,048,134.82||||||2,426,038,309.82|
|1．股东投入的普通股|149,990,175.00||||2,276,048,134.82||||||2,426,038,309.82|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,916,295.23|-102,116,295.23|-79,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,916,295.23|-22,916,295.23||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-79,200,000.00|-79,200,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|509,990,175.00||||2,398,478,709.22||||76,218,356.06|497,891,715.54|3,482,578,955.82|

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企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
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绵阳富临精工机械股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||15,508,442.34||||35,898,461.34|250,212,663.14|391,619,566.82|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||15,508,442.34||||35,898,461.34|250,212,663.14|391,619,566.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|270,000,000.00||||106,922,132.06||||17,403,599.49|120,632,395.38|514,958,126.93|
|（一）综合收益总额||||||||||174,035,994.87|174,035,994.87|
|（二）所有者投入和减少资本|30,000,000.00||||346,922,132.06||||||376,922,132.06|
|1．股东投入的普通股|30,000,000.00||||346,922,132.06||||||376,922,132.06|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,403,599.49|-53,403,599.49|-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,403,599.49|-17,403,599.49|0.00|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|240,000,000.00||||-240,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|240,000,000.00||||-240,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|360,000,000.00||||122,430,574.40||||53,302,060.83|370,845,058.52|906,577,693.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生
报表第12页
绵阳富临精工机械股份有限公司
2016年
财务报表附注
绵阳富临精工机械股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
绵阳富临精工机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010年 8月由绵阳富临精工机械有限公司原股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91510700708956104R。2015年 3月在深圳证券交易所上市。所属行业为汽配制造业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2015]301号文核准，公司于2015年3月向社会公众公开发行了普通股(A股)股票 3,000万股，并于 2015年 3月在深圳证券交易所上市。公司在四川省绵阳市工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币12,000万元。
根据公司修改后章程，并经2015年第二次临时股东大会，审议和通过的《关于公司2015年半年度利润分配预案的议案》规定，以公司总股本为基数，使用资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本增加至3.6亿股。
根据公司2016年5月17日第二届董事会第三十次会议、2016年6月6日第二次临时股东大会、2016年8月5日第二届董事会第三十一次会议、2016年8月17日第二届董事会第三十二次会议及 2016年 9月 1日第二届董事会第三十三次会议的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848号文《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，同意公司向彭澎发行 37,628,830股股份、向彭澍发行 21,880,424股股份、向醴陵市升华投资管理有限公司发行 8,516,103股股份、向西藏融睿投资有限公司发行 11,354,805股股份、向刘智敏发行 7,239,966股股份、向北京新华联产业投资有限公司发行 4,745,599股股份、向湖南高新科技成果转化投资基金企业（有限合伙）发行1,275,820股股份、向彭正国发行919,739股股份、向彭云华发行459,869股股份，共发行94,021,155股股份购买相关资产；非公开发行不超过55,969,020股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。累计发行新股149,990,175股股票。公司于2016年12月16日完成了上述新增股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记备案。
财务报表附注第1页
绵阳富临精工机械股份有限公司
2016年
财务报表附注
截至 2016年 12月 31日止，本公司股本总数 509,990,175股，注册资本为 509,990,175元，注册地：四川省绵阳市经开区板桥街268号，总部地址：四川省绵阳市经开区板桥街268号。本公司主要经营活动为：研发、制造、销售汽车零部件、机电产品（不含汽车），从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许可事项的需取得许可证后方可经营）。
本公司的母公司为四川富临实业集团有限公司，本公司的实际控制人为安治富。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司
襄阳富临精工机械有限责任公司
成都富临精工汽车零部件有限公司
欧洲富临精工机械股份有限公司
湖南升华科技有限公司
江西升华新材料有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（九）金融工具”、“（十）应收款项坏账准备”、“（十一）存货”、“（十四）固定资产”、“（十七）无形资产”、“（十九）长期待摊费用”、“（二十）职工薪酬”、“（二十二）收入”、“（二十三）政府补助”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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（2）处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名，且金额大于200万。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 除应收关联方款项外，其余款项按照账龄分组
组合2 应收关联方的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
财务报表附注第9页
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坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入相应组合计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第11页
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注第12页
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
财务报表附注第13页
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5.00 3.17-19
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19
运输设备 年限平均法 5 5.00 19
电子设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19
其他设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
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产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
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化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 44.25-50年按可使用年限摊销
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项目 预计使用寿命 依据
软件 5年预计受益期间
专利权 5年预计受益期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、天然气管道安装工程、生产线工程等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项 目 年 限
装修费 3年或租赁合同剩余年限
天然气管道安装工程 可使用剩余年限
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
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（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、（二十）应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司产品质量三包费按照主营业务收入的0.6%预提，且各期末预提的三包费余额的上限为近三年主营业务收入合计的0.6%，超过部分不予计提。
详见本附注“五、(二十四)预计负债”。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则：
内销主要主机厂客户收入确认方法：公司收到客户领用产品并验收合格后的开票通知单开具发票并确认收入。
内销其他客户收入确认：根据销售合同约定，按照客户要求发货，经客户验收确
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认后根据客户的开票通知单开具发票，并确认销售收入。
外销出口收入确认：根据出口销售合同约定，完成出口报关工作并装运发出后，公司以海关报关单为依据开具出口专用发票，并确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据公司与政府签订的文件约定为与资产相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据公司与政府签订的文件未约定为与资产相关的。
2、确认时点
收到政府补助时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
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合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、调增税金及附加本年金额土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重1,660,446.37元，调减管理费用本年金分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税额1,660,446.37元。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义
务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税无调增的其他流动负债，无调增的其费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负他非流动负债，无调减的应交税费。
债”）项目。比较数据不予调整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增
调增其他流动资产期末余额值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税
4,487,320.07元，无调增的其他非流动留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重
资产，调增应交税费期末余额分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。
4,487,320.07元。
比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额5%、6%、13%、17%后，差额部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营
营业税 5%
改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、33.33%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
绵阳富临精工机械股份有限公司 15%
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司 25%
襄阳富临精工机械有限责任公司 25%
成都富临精工汽车零部件有限公司 25%
欧洲富临精工机械股份有限公司 33.33%注
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纳税主体名称 所得税税率
湖南升华科技有限公司 15%
江西升华新材料有限公司 25%
注：根据欧洲富临精工机械股份有限公司注册地法国的企业所得税制度规定，法国企业所得税标准税率为利润总额1/3，即33.33%。
(二) 税收优惠
1、公司税收优惠情况
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司自2011年1月1日至2020年12月31日止享受15%企业所得税优惠政策。
2、子公司税收优惠情况
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，经企业申报、地方推荐和专家评审。2016年12月06日，湖南升华科技有限公司取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，编号为GR201643000765。根据《中华人民共和国企业所得税法》，湖南升华科技有限公司自 2016年开始享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，有效期3年。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 26,410.90 30,595.00银行存款 540,236,053.80 242,829,570.76其他货币资金 158,265,905.52 33,200,000.00合计 698,528,370.22 276,060,165.76其中：存放在境外的款项总额 3,945.67
其中因质押等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 158,265,905.52 33,200,000.00
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截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币158,265,905.52元为本公司向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 434,005,633.74 191,557,602.35商业承兑汇票 164,584,000.00 8,401,000.00合计 598,589,633.74 199,958,602.352、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 93,380,920.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 56,445,949.19 3,500,000.00其中：已背书未到期 56,445,949.19
已贴现未到期 3,500,000.00商业承兑汇票 17,750,000.00 4,000,000.00其中：已背书未到期 17,750,000.00
已贴现未到期 4,000,000.00合计 74,195,949.19 7,500,000.004、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、其他说明：
（1）本报告期末无已质押的商业承兑票据。
（2）本报告期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（3）已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
临沂众泰汽车零部件制造有限公司 2016-7-21 2017-01-20 10,000,000.00银行承兑汇票
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天门市威马商贸有限公司 2016-9-14 2017-03-14 10,000,000.00银行承兑汇票
湖北威马楚通实业集团有限公司 2016-10-14 2017-04-14 10,000,000.00银行承兑汇票
开封市金诚汽车贸易有限公司 2016-10-26 2017-04-26 10,000,000.00银行承兑汇票
中航锂电（洛阳）有限公司 2016-07-08 2017-01-08 5,580,920.00银行承兑汇票
合计 45,580,920.00
截至2016年12月31日，共抵押的应收票据为121,880,920.00元，开具的应付票据为121,880,920.00元，抵押已到期转为票据保证金的金额为28,500,000.00元，已抵押未到期的应收票据为93,380,920.00元，见本附注九、（一）2。
（4）本报告期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据中金额最大的前五项出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆明辉格力电器销售有限公司 2016-09-29 2017-03-29 5,000,000.00银行承兑汇票重庆明辉格力电器销售有限公司 2016-09-29 2017-03-29 5,000,000.00银行承兑汇票深圳市沃特玛电池有限公司 2016-09-19 2017-03-19 3,820,000.00银行承兑汇票哈尔滨光宇电源股份有限公司 2016-07-26 2017-01-25 2,900,000.00银行承兑汇票哈尔滨光宇电源股份有限公司 2016-10-12 2017-04-12 2,000,000.00银行承兑汇票合计 18,720,000.00
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 563,410,634.22 100.00 29,187,288.88 5.18 534,223,345.34 195,952,842.30 100.00 9,824,354.48 5.01 186,128,487.82组合2
组合小计 563,410,634.22 100.00 29,187,288.88 5.18 534,223,345.34 195,952,842.30 100.00 9,824,354.48 5.01 186,128,487.82单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 563,410,634.22 100.00 29,187,288.88 534,223,345.34 195,952,842.30 100.00 9,824,354.48 186,128,487.82财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 549,526,855.53 27,476,342.78 5.001至2年 12,301,057.60 1,230,105.76 10.002至3年 1,552,601.06 465,780.32 30.003至4年 30,120.03 15,060.02 50.00合计 563,410,634.22 29,187,288.88
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组应收账款应计提的坏账准备。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 938,907.05元，因企业合并增加坏账准备金额18,424,027.35元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
东莞市沃泰通新能源有限公司 133,874,000.00 23.77 6,693,700.00深圳市沃特玛电池有限公司 114,431,101.03 20.31 5,721,555.05哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 36,424,472.38 6.46 1,821,223.62江西佳沃新能源有限公司 36,056,000.00 6.40 1,802,800.00哈尔滨光宇电源股份有限公司 25,572,996.17 4.54 1,790,630.37合计 346,358,569.58 61.48 17,829,909.045、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注第28页
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6、本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、其他说明：
（1）本报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（2）本报告期末应收关联方账款情况：
期末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
绵阳野马动力总成有限公司 466,121.20 23,306.06 547,608.00 27,380.40（3）本报告期末无未全部终止确认的被转移的应收账款。
（4）本报告期末无以应收款项为标的进行证券化交易。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 12,437,177.86 98.79 18,049,998.83 100.001至2年 138,446.36 1.10
2至3年 6,094.92 0.05
3年以上 7,500.00 0.06
合计 12,589,219.14 100.00 18,049,998.83 100.00说明：本年因企业合并增加了账龄1-2年预付款项138,446.36元，2至3年预付款项6,094.92元，3年以上预付款项7,500.00元
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
成都天齐锂业有限公司 4,016,910.25 31.90湖南省电力公司株州电业局 1,642,391.30 13.05江西赣锋锂业股份有限公司 1,191,200.00 9.46醴陵中油燃气有限责任公司 899,593.01 7.15斯穆-碧根柏(香港)贸易有限公司 865,947.37 6.88合计 8,616,041.93 68.44
财务报表附注第29页
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3、其他说明
本期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第30页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1 3,291,606.68 100.00 300,582.33 9.13 2,991,024.35 2,568,724.02 100.00 193,813.38 7.55 2,374,910.64组合2
组合小计 3,291,606.68 100.00 300,582.33 9.13 2,991,024.35 2,568,724.02 100.00 193,813.38 7.55 2,374,910.64单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 3,291,606.68 100.00 300,582.33 2,991,024.35 2,568,724.02 100.00 193,813.38 2,374,910.64财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,044,673.90 52,233.69 5.001至2年 2,214,965.46 221,496.55 10.002至3年 43.55 13.07 30.003至4年 50.004至5年 25,423.77 20,339.02 80.005年以上 6,500.00 6,500.00 100.00合计 3,291,606.68 300,582.33
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组其他应收账款应计提的坏账准备。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额40,645.20元，本期企业合并增加其他应收款坏账准备金额66,123.75元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 388,236.13 221,063.97借款 1,000,000.00 1,010,000.00押金保证金 1,871,065.97 1,320,543.55其他 32,304.58 17,116.50合计 3,291,606.68 2,568,724.02
财务报表附注第32页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
绵阳市涪城区富诚吴家投资有限公司 借款 1,000,000.00 1-2年 30.38 100,000.00 558,633.191年以内 16.97 27,931.66国网四川省电力公司绵阳供电公司 押金
417,965.46 1-2年 12.70 41,796.55宜春经济技术开发区财政局 押金 508,000.00 1-2年 15.43 50,800.00国网四川省电力公司绵阳市游仙区供
押金 277,000.00 1-2年 8.42 27,700.00电分公司
熊菀霖 备用金 85,412.001年以内 2.59 4,270.60合计 / 2,847,010.65 / 86.49 252,498.816、本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项
7、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9、其他说明：
（1）本报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况。
（2）本报告期末无其他应收关联方账款。
（3）本报告期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
（4）本报告期末无以其他应收款为标的进行证券化交易。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,043,453.10 9,613.80 22,033,839.30 7,432,448.00 7,432,448.00周转材料 2,179,811.89 2,179,811.89 2,688,777.74 2,688,777.74在产品 14,236,969.84 14,236,969.84 7,966,539.92 7,966,539.92
财务报表附注第33页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 190,017,430.06 5,056,315.13 184,961,114.93 129,383,426.25 4,331,109.69 125,052,316.56合计 228,477,664.89 5,065,928.93 223,411,735.96 147,471,191.91 4,331,109.69 143,140,082.222、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,613.80 9,613.80库存商品 4,331,109.69 725,205.44 5,056,315.13合计 4,331,109.69 734,819.24 5,065,928.933、本报告期末存货余额不含有借款费用资本化金额
4、本报告期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产的情况
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 130,000,000.00预缴税款 4,487,320.07 639,759.38合计 4,487,320.07 130,639,759.38(八) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 17,258,210.63 10,324,240.02 27,582,450.65—固定资产/无形资产转入 17,258,210.63 10,324,240.02 27,582,450.65（3）本期减少金额
（4）期末余额 17,258,210.63 10,324,240.02 27,582,450.652．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
财务报表附注第34页
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项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（2）本期增加金额 4,294,780.36 1,622,180.94 5,916,961.30—计提或摊销 307,010.41 129,806.87 436,817.28—固定资产/无形资产转入 3,987,769.95 1,492,374.07 5,480,144.02（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,294,780.36 1,622,180.94 5,916,961.303．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,963,430.27 8,702,059.08 21,665,489.35（2）年初账面价值
2016年共计提折旧436,817.28元。
截至2016年12月31日用于出租的房屋建筑物净值为12,963,430.27元。
截至2016年12月31日用于抵押的房屋及建筑物账面净值为12,963,430.27元；用于抵押的土地使用权净值为8,702,059.08元；详见附注九、（一）1。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 80,964,811.92 280,687,219.76 839,431.75 2,852,112.90 15,281,301.46 380,624,877.79（2）本期增加金额 56,026,864.61 197,001,141.79 2,208,171.75 3,369,637.45 8,588,775.05 267,194,590.65—购置 288,044.00 91,451,148.53 275,221.21 1,704,728.71 3,431,590.66 97,150,733.11—在建工程转入 8,998,226.92 6,983,691.28 5,027,064.82 21,008,983.02—企业合并增加 46,740,593.69 98,566,301.98 1,932,950.54 1,664,908.74 130,119.57 149,034,874.52（3）本期减少金额 17,561,349.17 18,826,591.47 26,495.73 544,999.46 2,435,355.58 39,394,791.41—处置或报废 303,138.54 11,046,745.31 26,495.73 544,999.46 2,435,355.58 14,356,734.62—转入投资性房地产 17,258,210.63 17,258,210.63—转入在建工程 7,779,846.16 7,779,846.16（4）期末余额 119,430,327.36 458,861,770.08 3,021,107.77 5,676,750.89 21,434,720.93 608,424,677.03
财务报表附注第35页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
2．累计折旧
（1）年初余额 4,153,292.99 83,894,628.35 397,148.98 1,137,316.71 1,683,432.80 91,265,819.83（2）本期增加金额 2,411,293.42 39,051,315.80 261,744.92 580,968.26 3,239,587.76 45,544,910.16—计提 2,411,293.42 39,051,315.80 261,744.92 580,968.26 3,239,587.76 45,544,910.16（3）本期减少金额 4,254,254.00 10,914,325.44 21,395.52 334,753.27 1,693,583.71 17,218,311.94—处置或报废 266,484.05 6,808,222.06 21,395.52 334,753.27 1,693,583.71 9,124,438.61—转入投资性房地产 3,987,769.95 3,987,769.95—转入在建工程 4,106,103.38 4,106,103.38（4）期末余额 2,310,332.41 112,031,618.71 637,498.38 1,383,531.70 3,229,436.85 119,592,418.053．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 117,119,994.95 346,830,151.37 2,383,609.39 4,293,219.19 18,205,284.08 488,832,258.98（2）年初账面价值 76,811,518.93 196,792,591.41 442,282.77 1,714,796.19 13,597,868.66 289,359,057.962016年共计提折旧45,544,910.16元。
截至2016年12月 31日用于抵押的机器设备账面净值为 23,019,234.80元；用于抵押的房屋建筑物净值为32,091,429.42元；详见附注九、（一）1。
2、本报告期末无暂时闲置的固定资产。
3、本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
吴家镇凤凰村新厂区1,2号厂房 69,562,074.60产权正在办理中。
江西16#车间 7,937,977.07厂房已完工，未验收决算。
财务报表附注第36页
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
锂电池正极材料磷
37,459,630.33 37,459,630.33
酸铁锂产业化项目
财务报表附注第37页
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财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
年初 本期转入 本期其他 工程 利息资本化其中：本期利息 本期利息 资金项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 投入占预
余额 固定资产金额减少金额 进度 累计金额 资本化金额 资本化率 来源算比例
吴家镇基地项目 89,200,000.00 14,025, 291.74 14,025,291.74 98.97%100.00% 募集资金设备改造 6,983,691.28 6,983,691.28 100.00% 其他锂电池正极材料磷
326,038,300.00 37,459,630.33 37,459,630.33 61.33%42.35% 募集资金酸铁锂产业化项目
合计 415,238,300.00 58,468,613.35 21,008,983.02 37,459,630.33
财务报表附注第38页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地 软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 25,280,518.70 1,945,307.24 113,505.45 27,339,331.39（2）本期增加金额 54,912,377.88 2,056,408.14 128,000,000.00 184,968,786.02—购置 524,351.60 2,029,188.85 2,553,540.45—企业合并增加 54,388,026.28 27,219.29 128,000,000.00 182,415,245.57（3）本期减少金额 10,324,240.02 191,911.97 10,516,151.99—处置 191,911.97 191,911.97—转入投资性房地产 10,324,240.02 10,324,240.02（4）期末余额 69,868,656.56 3,809,803.41 128,113,505.45 201,791,965.422．累计摊销
（1）年初余额 2,622,959.39 1,084,187.52 95,630.41 3,802,777.32（2）本期增加金额 407,566.06 516,692.16 12,617.64 936,875.86—计提 407,566.06 516,692.16 12,617.64 936,875.86（3）本期减少金额 1,492,374.07 182,823.86 1,675,197.93—处置 182,823.86 182,823.86—转入投资性房地产 1,492,374.07 1,492,374.07（4）期末余额 1,538,151.38 1,418,055.82 108,248.05 3,064,455.253．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 68,330,505.18 2,391,747.59 128,005,257.40 198,727,510.17（2）年初账面价值 22,657,559.31 861,119.72 17,875.04 23,536,554.07截至2016年12月31日用于抵押或担保的无形资产净值为 14,163,316.39元；详见附注九、（一）1。
2、本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第39页
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(十二)商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
湖南升华科技有限公司 1,562,920,445.24 1,562,920,445.24注：详见附注六、（一）、2、
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 912,791.02 456,395.51 456,395.51天然气管道安
403,791.63 403,791.63装工程
合计 912,791.02 403,791.63 456,395.51 860,187.14注：因企业合并增加长期待摊费用-天然气管道安装工程：403,791.63元
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 39,090,553.75 6,148,764.69 14,348,248.07 2,152,237.21折旧和摊销 9,489,211.93 1,423,381.79 9,111,088.60 1,366,663.29递延收益 54,981,077.00 11,763,894.25 19,960,000.00 2,994,000.00预提费用 5,370,623.60 805,593.54 4,180,170.67 627,025.60预计负债 16,179,579.95 2,426,936.99 10,968,723.02 1,645,308.45内部交易未实现利润 9,333.85 1,400.08 2,850,078.87 427,511.83合计 125,120,380.08 22,569,971.34 61,418,309.23 9,212,746.382、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
144,660,978.33 21,699,146.75
产评估增值
财务报表附注第40页
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3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 19,146.44
可抵扣亏损 3,623,480.43 858,250.12合计 3,642,626.87 858,250.124、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2020年 858,250.12 858,250.122021年 2,765,230.31
合计 3,623,480.43 858,250.12(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备、工程款 56,387,502.76 54,655,533.65(十六)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 44,000,000.00 36,000,000.00抵押情况详见本附注九、（一）1。
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 251,646,825.52 81,480,000.00本报告期末无已到期未支付的应付票据。
其他说明：下一会计期间将到期的票据金额251,646,825.52元。
(十八)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料款 369,811,242.47 165,090,548.63工程及设备款 83,477,959.60 47,713,267.19
财务报表附注第41页
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项目 期末余额 年初余额
其他 1,601,356.80
合计 454,890,558.87 212,803,815.822、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂估设备款 2,701,904.59 尚未收到发票
3、其他说明
（1）本报告期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（2）本报告期末应付账款中无欠关联方款项情况。
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 10,079,789.83 14,588,079.772、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
台湾中华汽车股份有限公司 1,098,043.46 预收模具款
3、其他说明
（1）本报告期末无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（2）本报告期末无预收关联方款项。
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,283,990.16 136,491,220.09 121,125,964.09 37,649,246.16离职后福利-设定提存计划 4,164,158.60 5,363,395.04 8,755,747.17 771,806.47辞退福利 26,045.00 26,045.00
合计 26,448,148.76 141,880,660.13 129,907,756.26 38,421,052.632、短期薪酬列示
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,646,480.08 124,205,827.55 109,368,591.50 35,483,716.13（2）职工福利费 2,834,969.35 2,834,969.35
（3）社会保险费 445,432.40 5,671,202.46 5,628,839.13 487,795.73其中：医疗保险费 412,196.79 5,104,068.51 5,064,531.39 451,733.91工伤保险费 17,809.25 276,233.55 284,028.74 10,014.06生育保险费 15,426.36 290,900.40 280,279.00 26,047.76（4）住房公积金 98,698.00 1,288,672.00 1,147,240.00 240,130.00（5）工会经费和职工教育经费 1,093,379.68 2,490,548.73 2,146,324.11 1,437,604.30（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 22,283,990.16 136,491,220.09 121,125,964.09 37,649,246.163、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,036,495.70 4,777,534.38 8,117,227.64 696,802.44失业保险费 127,662.90 585,860.66 638,519.53 75,004.03合计 4,164,158.60 5,363,395.04 8,755,747.17 771,806.47(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,107,595.53 510,699.62营业税 6,140.94企业所得税 41,049,614.54 9,124,231.01个人所得税 273,806.50 578,279.31城市维护建设税 607,582.83 191,923.26教育费附加 433,987.01 137,088.06房产税 37,280.89
土地使用税 279,123.17
印花税 27,446.39
合计 49,816,436.86 10,548,362.20(二十二)应付利息
财务报表附注第43页
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项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 55,559.19
(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 497.23 855,789.34预提费用 5,370,623.60 4,180,170.67质保金 13,905,158.93 5,825,832.4其他 1,517,218.62 1,235,192.31企业间往来 7,500,000.00
合计 28,293,498.38 12,096,984.722、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市怡合达自动化科技有限公司 924,200.00 质保金
机科发展科技股份有限公司 529,000.00 质保金
重庆久进机械有限公司 525,400.00 质保金
合计 1,978,600.00
3、其他说明
（1）本报告期末其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位。
（2）本报告期末其他应付款中应付关联方情况。
单位名称 期末余额
四川富临成都机床有限责任公司 28,000.00（3）金额较大的其他应付款
单位名称 账面余额 性质或内容 备注
九江市琪晟贸易有限公司 4,000,000.00 企业间往来
涟源市泰丰商贸有限公司/长沙辉环日用
3,500,000.00 企业间往来
品贸易有限公司
四川普力诺建设工程有限公司 1,799,855.00 质保金
广东利元亨智能装备有限公司惠州分公司 1,515,000.00 质保金
财务报表附注第44页
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单位名称 账面余额 性质或内容 备注
东莞市怡合达自动化科技有限公司 1,120,200.00 质保金
合计 11,935,055.00
(二十四)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 16,179,579.95 10,968,723.02 预提三包费
(二十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,960,000.00 46,307,247.35 1,907,994.67 64,359,252.68项目未验收涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关绵阳富临精工机械股份有限公司：
智能可变气门正时系统（vvt）研发
80,000.00 80,000.00与收益相关项目（注1）
DLC涂层式减摩耐磨气门挺柱研发
150,000.00 150,000.00与收益相关（注2）
低摩擦智能控制可变气门正时系统
1,120,000.00 1,120,000.00与收益相关（VVT）科技成果转化项目（注3）
新建年产80万套可变气门正时系统
4,500,000.00 4,500,000.00与收益相关生产基地项目（注4）
扩能汽车智能可变气门正时系统
2,100,000.00 2,100,000.00与收益相关（VVT）生产线技术改造项目（注5）
DLC涂层式减摩耐磨气门挺柱研发
80,000.00 80,000.00与收益相关（注6）
智能可变气门正时VVT凸轮相位器
200,000.00 200,000.00与收益相关及控制阀（注7）
汽车电控系统执行机构电磁阀研发
300,000.00 300,000.00与收益相关平台建设项目（注8）
可变气门正时系统生产基地项目 500,000.00 500,000.00与收益相关
财务报表附注第45页
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财务报表附注
本期新增补 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关（注9）
发动机喷油嘴生产线技术改造项目
200,000.00 200,000.00与收益相关（注10）
汽车电控系统执行机构用电磁阀科
300,000.00 300,000.00与收益相关技成果转化项目（注11）
高精度全智能控制可变气门正时系
300,000.00 300,000.00与收益相关统VVT科技成果转化项目（注12）
年产1500万只液压挺柱生产线技术
450,000.00 450,000.00与收益相关改造项目（注13）
发动机可变气门正时系统性能测试
100,000.00 100,000.00与收益相关台专利组合实施项目（注14）
制造装备升级类项目（注15） 180,000.00 60,000.00 120,000.00与资产相关年产300万支发动机喷油嘴生产线
500,000.00 500,000.00与收益相关技术改造项目(注16)
年产60万支高强度钢高压油泵泵壳
100,000.00 100,000.00与收益相关技改项目（注17）
高精度节能电控系统电磁阀成果产
1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关业化项目（注18）
建年产100万套可变气门系统技术
650,000.00 650,000.00与收益相关改造项目（注19）
科技成果转化项目（注20） 300,000.00 300,000.00与收益相关年产60万只油泵泵壳技改项目(注
2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关 21)
科技创新平台－富临精工技术中心
200,000.00 200,000.00与收益相关研发平台建设项目(注22)
汽车高压共轨喷射系统精密零部件
项目(注23) 300,000.00 300,000.00与收益相关年产200万只汽车动力总成精密零
2,050,000.00 2,050,000.00与收益相关部件生产线技术改造项(注24)
2015年工业发展专项资金(注25) 150,000.00 150,000.00与收益相关
财务报表附注第46页
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财务报表附注
本期新增补 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关2015年度绵阳市应用技术研究与开
50,000.00 50,000.00与收益相关发项目资金(注26)
中国制造2025四川行动与创新驱动
950,000.00 950,000.00与资产相关专项资金(注27)
2016年市级工业发展专项资金(注
400,000.00 400,000.00与收益相关 28)
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司：
智能可变气门正时系统（VVT）（注
50,000.00 50,000.00与收益相关1）
高精度电控系统执行机构用电磁阀
80,000.00 80,000.00与收益相关（VVL）项目（注2）
高精度电控系统执行机构用电磁阀
550,000.00 550,000.00与收益相关生产技术改造项目（注3）
2012年绵阳市应用技术研究与开发
项目高精度电控系统执行机构用电 50,000.00 50,000.00与收益相关磁阀VVL项目（注4）
汽车电控系统执行机构用电磁阀成
150,000.00 150,000.00与收益相关果产业化项目（注5）
汽车电控系统执行机构电磁阀项目
150,000.00 150,000.00 与收益相关（注6）
汽车电控系统执行机构电磁阀项目
420,000.00 420,000.00 与收益相关（注7）
市财政市信委局下达2015年工业发
700,000.00 700,000.00与收益相关展专项资金(注8)
汽车高压共轨喷射系统（GDI）精密
300,000.00 300,000.00与收益相关零部件成果转化项目(注9)
湖南升华科技有限公司：
土地出让金返还款(注1) 3,948,397.35 92,721.66 3,855,675.69与资产相关新能源汽车动力电池正极材料项目
6,375,500.00 933,000.00 5,442,500.00与资产相关中央预算内基建资金(注2)
大型锂电子动力电池正极材料湖南 828,750.00 85,000.00 743,750.00与资产相关
财务报表附注第47页
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本期新增补 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关省工程研究中心创新能力建设项目
(注3)
固定资产投资项目政府补助(注4) 33,454,600.00 167,273.01 33,287,326.99与资产相关合计 19,960,000.00 46,307,247.35 1,907,994.67 64,359,252.68
其他说明：
1、绵阳富临精工机械股份有限公司
2、智能可变气门正时系统（vvt）研发项目经费80,000.00元。
根据绵阳市涪城区科学技术局绵涪科[2011]19号文件收到 DLC涂层式减摩耐磨气门挺柱研发项目经费150,000.00元。
3、根据绵阳市财政局绵财建[2012]119号“2012年省级财政产业技术成果产业化专项资金”收到绵阳市财政局拨付低摩擦智能控制可变气门正时系统（VVT）科技成果转化项目经费1,120,000.00元。
4、根据绵阳市财政局文件绵财建[2012]136号关于“2012年第一批战略性新兴产业发展资金新建年产80万套可变气门正时系统生产基地项目”，收到绵阳市涪城区发展和改革局拨付新建年产80万套可变气门正时系统生产基地项目经费4,500,000.00元。
5、根据绵阳市发展和改革委员会文件、绵阳市经济和信息化委员会文件：绵市发改产业[2012]481号“扩能汽车智能可变气门正时系统（VVT）生产线技术改造项目”收到绵阳市涪城区工业和信息化局拨付扩能汽车智能可变气门正时系统（VVT）生产线技术改造项目经费2,100,000.00元。
6、根据绵阳市财政局、绵阳市科学技术局文件绵财教[2012]178号关于“DLC涂层式减摩耐磨气门挺住研发项目”收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付DLC涂层式减摩耐磨气门挺柱研发项目经费80,000.00元。
7、根据四川省科技支撑计划管理办法等文件，收到绵阳市财政局拨付智能可变气门正时VVT凸轮相位器及控制阀项目经费200,000.00元。
8、根据绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委员会文件绵财建[2013]27号“2012年绵阳市战略性新兴产业发展专项资金”收到绵阳科技城发展投资（集团）有限公司转拨汽车电控系统执行机构电磁阀研发平台建设项目代管资金300,000.00元。
9、根据绵阳市发展和改革委员会文件绵市发改产业[2012]909号“关于转下达2012年第一批省战略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业项目计划的通知”收到绵阳市涪城区发展和改革局拨付可变气门正时系统生产基地项目经费500,000.00元。
10、根据绵阳市涪城区财政局文件绵涪财建[2013]50号“关于下达2013年区级财政中小企业发展项目补助资金的通知”收到绵阳市涪城区工业和信息化局拨付发动机喷油嘴生
产线技术改造项目经费200,000.00元。
财务报表附注第48页
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2016年度
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11、根据绵阳市财政局和绵阳市科学技术局文件绵财教[2013]144号“关于下达2013年度绵阳市科技成果转化项目资金的通知”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付汽车电控系统执行机构用电磁阀科技成果转化项目经费300,000.00元。
12、根据绵阳市财政局和绵阳市科学技术局文件绵财教[2013]144号“关于下达2013年度绵阳市科技成果转化项目资金的通知”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付高精度全智能控制可变气门正时系统VVT科技成果转化项目经费300,000.00元。
13、根据绵阳市财政局和绵阳市经济和信息化委员会文件绵财建[2014]33号“关于下达 2013年市级财政第二批支持工业发展专项资金的通知”收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付年产1500万只液压挺柱生产线技术改造项目经费450,000.00元。
14、根据绵阳市财政局文件绵财建[2014]28号“关于下达2014年省专利实施与促进资金的通知”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付发动机可变气门正时系统性能测试台专利组合实施项目经费100,000.00元。
15、根据绵阳市财政局和绵阳市经济和信息化委员会文件绵财企[2014]20号“关于拨付 2013年度绵阳市优势成长型中小工业企业专项资金的通知”，收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付制造装备升级类项目经费300,000.00元。
16、根据绵财企[2014]32号文件，绵阳市涪城区工业和信息化局拨付2014年中小企业发展专项资金:年产300万支发动机喷油嘴生产线技术改造项目500.000.00元。
17、根据绵阳市绵涪财建[2014]50号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨付中小企业发展补助资金100,000.00元，用于年产60万支高强度钢高压油泵泵壳技改项目。
18、根据绵阳市绵财建[2014]122号文，绵阳财政国库支付中心拨付高精度节能电控系统电磁阀成果产业化项目专项贴息资金1,000,000.00元。
19、根据绵建财[2014]136号文，绵阳财政国库支付中心拨付年产100万套可变气门系统技术改造项目专项贴息资金650,000.00元。
20、根据绵阳市绵科发[2014]52号文，绵阳财政国库支付中心拨付科技成果转化项目资金300,000.00元。
21、根据绵阳市绵财建[2015]11号文，绵阳市财政国库支付中心拨付年产60万只油泵泵壳技改项目资金2,000,000.00元。
22、根据绵阳市绵涪人才组[2015]1号文，绵阳市涪城区科学技术局拨付科技创新平台－富临精工技术中心研发平台建设项目资助资金(省级)200,000.00元。
23、根据绵阳市绵财教[2015]50号文，绵阳经济技术开发区财政局拨付四川省2015年第一批科技计划项目-汽车高压共轨喷射系统精密零部件项目资金300,000.00元。
24、根据绵阳市绵财建[2015]59号文，绵阳市市级财政国库支付中心拨省级技术改造转型升级-年产200万只汽车动力总成精密零部件生产线技术改造升级款2,050,000.00元。
25、根据绵涪财建[2015]46号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨2015年工业发展专项
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2016年度
财务报表附注
资金150,000.00元。
26、根据绵财教[2015]103号文，绵阳经济技术开发区财政局拨2015年度绵阳市应用技术研究与开发项目资金50,000.00元。
27、根据绵涪财建[2016]30号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨付中国制造2025四川行动与创新驱动专项资金950,000.00元。
28、根据绵涪财建[2016]89号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨付2016年市级工业发展专项资金400,000.00元。
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司
1、根据与绵阳市科学技术局的“绵阳科技型中小企业技术创新基金项目补充协议”绵阳市涪城区科学技术局拨付智能可变气门正时系统（VVT）项目50,000.00元。
2、根据绵阳市财政局、绵阳市科学技术局下达文件绵财教[2012]178号收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付高精度电控系统执行机构用电磁阀（VVL）项目经费80,000.00元。
3、根据绵阳市涪城区财政局文件绵涪财建[2012]64号“2012年国家中小企业发展专项资金”收到绵阳市涪城区工业和信息化局拨付高精度电控系统执行机构用电磁阀生产技术改造项目经费550,000.00元。
4、根据绵阳市涪城区科技局、绵阳市涪城区财政局文件绵涪科[2013]01号“2012年绵阳市涪城区应用技术研究与开发资金项目”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付2012年绵阳市应用技术研究与开发项目高精度电控系统执行机构用电磁阀VVL项目经费50,000.00元。
5、根据绵阳市涪城区科学技术局文件绵涪科[2013]25号“关于下达2013年涪城区科技成果转化资金项目的通知”收到绵阳市涪城区科技局拨付汽车电控系统执行机构用电磁阀成果产业化项目经费150,000.00元。
6、根据绵阳市财政局、绵阳市科学技术局文件绵财企[2013]50号“关于下达2013年度绵阳市科技型中小企业技术创新基金项目资金的通知”收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付汽车电控系统执行机构电磁阀项目经费150,000.00元。
7、根据绵阳市涪城区财政局文件绵涪财建[2013]62号“关于下达2013年科技型中小企业技术创新基金第二批项目补助资金的通知”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付汽车电控系统执行机构电磁阀项目经费420,000.00元。
8、根据绵财建（2015）112号“下达 2015年工业发展专项资金”收到绵阳市财政局拨付工业发展专项资金700,000.00元。
9、根据绵财教[2015]104号“《绵阳市财政局绵阳市科技局关于下达2015年度绵阳市科技成果转化项目资金的通知》”收到绵阳市财政局拨付汽车高压共轨喷射系统
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（GDI）精密零部件成果转化项目经费300,000.00元。
湖南升华科技有限公司
1、2008年醴陵市陶瓷科技工业园管理委员会返还土地出让款4,636,083.00元，自2008年8月开始递延，摊销期限为50年，每年摊销92,721.66元。
2、2012年战略性新兴产业项目（工业领域第二批）中央预算内基建资金，湖南省财政厅拨付新能源汽车动力电池正极材料项目资金 9,330,000.00元，自 2012年11月开始递延，摊销期限为10年，每年摊销为933,000.00元。
3、 2015年醴陵市财政局拨付公司大型锂电子动力电池正极材料湖南省工程研究中心创新能力建设项目资金850,00.00元，自2015年9月开始递延，摊销期限为10年，每年摊销为85,000.00元。
4、 2016年宜春经济技术开发区管理委员会拨付固定资产投资项目政府补贴资金 33,454,600.00元，自 2016年 10月开始递延，摊销期限为 50年，每年摊销为669,092.00元。
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 360,000,000.00 149,990,175.00 149,990,175.00 509,990,175.00其他说明：
根据公司2016年5月17日第二届董事会第三十次会议、2016年6月6日第二次临时股东大会、2016年8月5日第二届董事会第三十一次会议、2016年8月17日第二届董事会第三十二次会议及 2016年 9月 1日第二届董事会第三十三次会议的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848号文《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，同意公司向彭澎发行 37,628,830股股份、向彭澍发行 21,880,424股股份、向醴陵市升华投资管理有限公司发行 8,516,103股股份、向西藏融睿投资有限公司发行 11,354,805股股份、向刘智敏发行 7,239,966股股份、向北京新华联产业投资有限公司发行 4,745,599股股份、向湖南高新科技成果转化投资基金企业（有限合伙）发行1,275,820股股份、向彭正国发行919,739股股份、向彭云华发行459,869股股份，共计发行94,021,155股股票购买相关资产,同时非公开发行不超过55,969,020股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。累计发行新股 149,990,175股。上述股本已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字信会师报字[2016]第 116592号、信会师报字[2016]第 116593号、信会师报字[2016]第116594号验资报告。
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(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 118,430,880.06 2,276,048,134.82 2,394,479,014.882.其他资本公积
合计 118,430,880.06 2,276,048,134.82 2,394,479,014.88其他说明：
根据公司相关董事会及股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848号文核准，同意公司向彭澎等发行 94,021,155股股份,并非公开发行不超过55,969,020股新股，累计发行新股149,990,175股（详见本附注五、二十六）。股票面值为人民币 1.00元，发行价每股人民币 16.46元，发行合计人民币 2,468,838,280.50元，其中增加股本 149,990,175.00元，扣除发行费用 42,799,970.68元，增加资本公积2,276,048,134.82元。
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(二十八)其他综合收益
本期发生额
年初
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税后归属于 税后归属于 期末余额余额
发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -7.97 -7.97 -7.97其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -7.97 -7.97 -7.97其他综合收益合计 -7.97 -7.97 -7.97财务报表附注第53页
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(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,302,060.83 22,916,295.23 76,218,356.06(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 377,401,634.90 257,099,278.25调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 377,401,634.90 257,099,278.25加：本期归属于母公司所有者的净利润 228,829,065.83 173,705,956.14减：提取法定盈余公积 22,916,295.23 17,403,599.49提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 79,200,000.00 36,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 504,114,405.50 377,401,634.90(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,154,066,413.09 763437692.85 848,747,900.16 553,974,414.59其他业务 17,569,737.11 10,677,014.99 10,659,946.77 6,784,503.45合计 1,171,636,150.20 774,114,707.84 859,407,846.93 560,758,918.04(三十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 39,167.52 276,026.15城市维护建设税 4,467,239.08 3,280,613.15教育费附加 3,190,885.06 2,343,295.11土地使用税 434,460.84
房产税 877,654.73
印花税 345,720.80
车船使用税 2,610.00
合计 9,357,738.03 5,899,934.41
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(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费、包装费、装卸费、仓储费等费用 16,464,107.61 12,234,045.14产品三包费 6,316,125.49 5,092,487.40工资 2,852,660.74 2,530,621.30差旅费 1,019,273.65 933,061.45出口货物代理报关、信用保险费等费用 656,103.27 454,523.39其他 1,713,177.00 2,164,691.85合计 29,021,447.76 23,409,430.53(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
新产品研究与开发费 42,637,454.64 30,867,636.09工资 29,582,191.25 16,073,980.88维修费 17,250,637.18 10,836,610.33咨询费 2,676,444.62 153,026.33折旧摊销费 2,908,284.49 1,871,199.19差旅费 2,321,293.69 1,596,398.27税费 167,180.23 1,226,490.40其他 5,818,580.63 14,102,228.33合计 103,362,066.73 76,727,569.82(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,369,930.86 2,182,630.56减：利息收入 4,530,106.42 3,964,646.96汇兑损益 -5,992,231.35 -4,281,154.66其他 231,330.79 230,837.73合计 -8,921,076.12 -5,832,333.33
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(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 979,552.25 2,192,617.62存货跌价损失 734,819.24 2,317,979.27合计 1,714,371.49 4,510,596.89(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
理财产品投资收益 1,082,397.28 3,927,332.24合计 1,082,397.28 3,927,332.24(三十八)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,072.07 50,967.04 3,072.07其中：固定资产处置利得 3,072.07 50,967.04 3,072.07政府补助 4,075,211.80 4,336,122.00 4,075,211.80其他 362,425.53 242,177.27 362,425.53合计 4,440,709.40 4,629,266.31 4,440,709.40
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计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额上期发生金额
与收益相关
绵阳富临精工机械股份有限公司：
绵阳市市级财政国库支付中心根据绵财建[2016]2号拨2015年工
100,000.00 与收益相关
业应急激励和要素保障专项资金(市场开拓专项)
绵阳市涪城区工业和信息化局根据绵财建[2015]133号拨2015年
100,000.00 与收益相关
一季度开竣工项目奖励资金
绵阳涪城区商务局付精工2015年度中央外经贸发展项目专项基
800,000.00 与收益相关
金
绵阳市涪城区人民政府金融办公室付上市奖励 800,000.00 与收益相关
绵阳知识产权局根据绵财教[2014]122号拨2015年3月-2015年
10,500.00 与收益相关
8月专利资助资金
绵阳市涪城区科学技术和知识产权局根据绵涪财建[2015]48号
83,000.00 与收益相关
拨2015年涪城区专利资助与奖励专项经费
绵阳市市级财政国库支付中心根据绵财建[2016]10号拨2015年
94,000.00 与收益相关
“万企出国门”活动经费
绵阳市知识产权局根据绵府函[2015]278号拨绵阳市2015年优秀
80,000.00 与收益相关
专利奖
绵阳市涪城区城郊乡财政所拨付2015专利及战略新兴产业发展
36,800.00 与收益相关
补助金
绵阳市涪城区科学技术和知识产权局根据绵涪财建[2016]8号拨
100,000.00 与收益相关
2016年度专利实施与促进专项资金
绵阳市市级财政国库支付中心根据川知发[2016]63号拨专利奖
50,000.00 与收益相关
激励资金
绵阳市涪城区人民政府金融办公室拨付企业直接融资省级奖补
800,000.00 与收益相关
助金
绵阳市市级财政国库支付中心拨付省级外贸发展进口贴息 91,950.00 与收益相关
四川国际商会2014美加团企业补贴 60,000.00与收益相关
2014年外贸短期出口信用保险保费补助资金 19,000.00与收益相关
城郊乡2014年企业申请专利补助 20,400.00与收益相关
四川省知识产权局省级专利补助资金 7,422.00与收益相关
绵阳市知识产权局专利资助 22,000.00与收益相关
财务报表附注第57页
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额上期发生金额
与收益相关
绵阳市经济和信息化委员会拨付2014年税收贡献突出企业二等
100,000.00与收益相关
奖奖金
绵阳市市级财政国库支付中心拨短期出口信用保险保费补助 112,300.00与收益相关
绵阳市市级财政国库支付中心拨付2014年中央财政外经贸发展
400,000.00与收益相关
专项资金进口贴息补助
绵阳市科学技术协会拨第二批院士工作站建站资助资金 100,000.00与收益相关
2015年政府质量奖专项资金 200,000.00与收益相关
制造装备升级 60,000.00 60,000.00与资产相关
2014年稳增长市场开拓专项奖励资金 100,000.00与收益相关
绵阳市财政国库支付中心转入2014年7-12月外经贸发展促进资
300,000.00与收益相关
金
绵阳市级财政国库中心发展基金 10,000.00与收益相关
绵阳市涪城区商务局精工项目发展奖金 30,000.00与收益相关
绵阳市市级财政国库支付中心拨上市奖励 2,500,000.00与收益相关
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司：
科技型中小企业创新基金无偿资助项目 210,000.00与收益相关
追拨200年度科技型中小企业创新基金无偿资助项目 85,000.00与收益相关
中小企业技术创新基金项目：汽车电控系统执行机构电磁阀 570,000.00 与收益相关
绵阳市涪城区科学技术和知识产权局根据绵涪财建[2016]26号
180,000.00 与收益相关
拨2016年国家中小企业发展专项资金
专利资助专项资金 4,000.00 与收益相关
襄阳富临精工机械有限责任公司：
厂房租金补贴 114,961.80 与收益相关
合计 4,075,211.80 4,336,122.00
(三十九)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,976,169.80 140,092.44 1,976,169.80其中：固定资产处置损失 1,976,169.80 140,092.44 1,976,169.80无形资产处置损失
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 130,000.00 130,000.00其他 208,983.33 208,983.33合计 2,315,153.13 140,092.44 2,315,153.13(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,549,557.51 31,399,283.33递延所得税费用 -1,183,775.32 -2,755,567.55合计 37,365,782.19 28,643,715.782、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 266,194,848.02按法定[或适用]税率计算的所得税费用 39,929,227.20子公司适用不同税率的影响 -281,785.99调整以前期间所得税的影响 -84,986.91非应税收入的影响
税法规定的额外可扣除费用 -3,050,284.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,614.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 572,997.67所得税费用 37,365,782.19(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 811,666.26 944,782.42专项补贴、补助款 5,145,211.80 8,759,514.00
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,866,757.84 1,127,507.60其他 362,425.53
合计 8,186,061.43 10,831,804.022、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 5,329,726.32 1,000,000.00费用支出 42,374,507.45 29,964,884.12其他 335,911.26
合计 48,040,145.03 30,964,884.123、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预付投资款 183,511,853.45
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息 501,683.22 668,011.335、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费及其他费用 6,556,325.59 9,381,516.50(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 228,829,065.83 173,706,520.90加：资产减值准备 1,714,371.49 4,510,596.89固定资产等折旧 51,436,042.98 28,874,704.61无形资产摊销 1,066,682.73 889,713.49长期待摊费用摊销 456,395.51 780,512.31
财务报表附注第60页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,973,097.73 89,125.40（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,125,440.97 620,257.00投资损失（收益以“－”号填列） -1,082,397.28 -3,927,332.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,357,224.96 -2,755,567.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 21,699,146.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,006,472.98 -53,587,875.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -357,625,368.70 -234,840,762.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 332,265,595.39 160,336,065.32其 他 -7.97
经营活动产生的现金流量净额 184,243,485.55 74,695,958.492、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 540,262,464.70 242,860,165.76减：现金的期初余额 242,860,165.76 64,330,565.57加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 297,402,298.94 178,529,600.192、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 552,411,783.00其中：湖南升华科技有限公司 552,411,783.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 32,898,178.00其中：湖南升华科技有限公司 32,898,178.00取得子公司支付的现金净额 519,513,605.00
财务报表附注第61页
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 540,262,464.70 242,860,165.76其中：库存现金 26,410.90 30,595.00可随时用于支付的银行存款 540,236,053.80 242,829,570.76可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 540,262,464.70 242,860,165.76其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 158,265,905.52 应付票据保证金
应收票据 93,380,920.00 质押
投资性房地产 21,665,489.35 抵押
固定资产 55,110,664.22 抵押
无形资产 14,163,316.39 抵押
合计 342,586,295.48
(四十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,436,072.40 6.9370 23,836,034.24欧元 1,272,534.82 7.3068 9,298,157.42应收账款
其中：美元 2,354,452.94 6.9370 16,332,840.04欧元 211,232.35 7.3068 1,543,432.53
财务报表附注第62页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款
其中：美元 11,495.32 6.9370 79,743.03欧元 480,990.51 7.3068 3,514,501.46六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 购买日购买日至期购买日至期末股权取得 股权取得
被购买方名称 股权取得成本得比例 购买日 的确定末被购买方被购买方的净时点 方式
（%） 依据 的收入 利润
湖南升华科技2016年12 支付股权2016年12对价支
2,100,000,000 100.00 0.00 0.00
有限公司 月31日 与现金 月31日 付日
江西升华新材2016年12 支付股权2016年12对价支
100.00 0.00 0.00
料有限公司 月31日 与现金 月31日 付日
其他说明：江西升华新材料有限公司系湖南升华科技有限公司的全资子公司。
2、合并成本及商誉
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合并成本
—现金 552,411,783.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 1,547,588,217.00—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 2,100,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 537,079,554.76商誉 1,562,920,445.24合并成本公允价值的确定方法：
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的现金以及发行的权益性证券的公允价值。
财务报表附注第63页
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大额商誉形成的主要原因：
根据公司2016年5月17日第二届董事会第三十次会议、2016年6月6日第二次临时股东大会、2016年8月5日第二届董事会第三十一次会议、2016年8月17日第二届董事会第三十二次会议及2016年9月1日第二届董事会第三十三次会议的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848号文《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司以北京中同华资产评估有限公司以2015年12月31日为评估基准日出具的中同华评报字（2016）第 249号《评估报告》的评估结果为依据作价为人民币 2,100,000,000.00元发行股份并支付现金的方式收购湖南升华科技有限公司100%股权。根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2016）第 914号《绵阳富临精工机械股份有限公司合并对价分摊涉及的湖南升华科技股份有限公司可辨认资产和负债评估项目》报告为参照，湖南升华科技有限公司合并日可辨认净资产公允价值份额为：558,778,701.51元，评估增值部分确认递延所得税负债21,699,146.75元。本年形成商誉1,562,920,445.24元。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
湖南升华科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 152,573,087.90 152,573,087.90应收票据 176,102,520.00 176,102,520.00应收账款净额 331,303,977.65 331,303,977.65预付款项 9,599,817.98 9,599,817.98其他应收款净额 622,851.31 622,851.31存货净额 36,159,790.40 36,159,790.40其他流动资产 2,645,126.90 2,645,126.90固定资产净额 154,381,657.49 141,136,653.15在建工程净额 37,459,630.33 37,459,630.33无形资产净额 182,415,245.57 50,999,271.57长期待摊费用 403,791.63 403,791.63递延所得税资产 12,173,449.64 12,173,449.64其他非流动资产 13,580,742.54 13,580,742.54总 计 1,109,421,689.34 964,760,711.00负债：
财务报表附注第64页
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购买日公允价值 购买日账面价值
短期借款 34,000,000.00 34,000,000.00应付票据 125,746,825.52 125,746,825.52应付账款 119,528,084.21 119,528,084.21预收款项 715,094.34 715,094.34应付职工薪酬 1,306,457.60 1,306,457.60应交税费 34,901,918.43 34,901,918.43应付利息 55,559.19 55,559.19其他应付款 191,059,795.86 191,059,795.86递延收益 43,329,252.68 43,329,252.68递延所得税负债 21,699,146.75
总计 572,342,134.58 550,642,987.83净资产 537,079,554.76 414,117,723.17减：少数股东权益
取得的净资产 537,079,554.76 414,117,723.17可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2016）第914号《绵阳富临精工机械股份有限公司合并对价分摊涉及的湖南升华科技股份有限公司可辨认资产和负债评估项目》报告为参照，湖南升华科技有限公司合并日可辨认净资产公允价值份额为：537,079,554.76元（包含评估增值部分确认递延所得税负债21,699,146.75元）。
(二) 其他原因的合并范围变动
通过设立方式新增纳入合并范围的子公司：欧洲富临精工机械股份有限公司（以下简称欧洲富临）。
欧洲富临于 2016年 8月 24日获取营业执照，统一社会信用代码为 822127478 R.C.S.Versailles，公司注册资金4000欧元，实收资本5,151.72元。
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七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
绵阳万瑞尔汽车零部绵阳市高端装备制造产业
绵阳市经开区板桥街268号生产型企业 100.00 设立
件有限公司 园凤凰中路37号
襄阳富临精工机械有
襄阳市高新区奔驰大道 襄阳市高新区奔驰大道 生产型企业 100.00 设立
限责任公司
成都富临精工汽车零成都市成龙大道888号8栋成都市成龙大道888号8栋
生产型企业 100.00 设立
部件有限公司 3楼 3楼
诺夫勒堡诺 夫勒 堡
欧洲富临精工机械股
（ NEAUPHLE-LE-CHATE（NEAUPHLE-LE-CHATEA生产型企业 100.00 设立
份有限公司
AU）市共和国大街38号 U）市共和国大街38号
湖南升华科技有限公湖南省醴陵市陶瓷科技工湖南省醴陵市陶瓷科技工业 非同一控制下企生产型企业 100.00
司 业园B区 园B区 业合并
江西升华新材料有限 非同一控制下企江西宜春 江西宜春 生产型企业 100.00
公司 业合并
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名 母公司对本公司的母公司对本公司的注册地 业务性质 注册资本
称 持股比例(%) 表决权比例(%)
企业依法自主选择经营项目，开展经营活
四川富临绵阳市
动；不得从事非法集资、吸收公众资金等金
实业集团安昌路 30,100.00万元 27.78% 27.78%融活动；依法须经批准的项目，经相关部门
有限公司17号
批准后方可开展经营活动。
本公司的母公司情况的说明：四川富临实业集团有限公司为民营企业，法定代表人：安治富，社会统一信用代码：915107032054595010。
本公司最终控制方是：安治富
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第66页
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(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
四川富临成都机床有限责任公司 受同一母公司控制的企业
四川富临实业集团有限公司波尔菲特酒店 受同一母公司控制的企业
绵阳富临医院 受同一母公司控制的企业
四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店 受同一母公司控制的企业
四川富临运业集团成都股份有限公司 受同一母公司控制的企业
四川富临运业集团股份有限公司绵阳分公司 受同一母公司控制的企业
绵阳野马动力总成有限公司 受同一母公司控制的企业
(四) 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川富临成都机床有限责任公司 物资采购 238,364.10 120,794.85四川富临实业集团有限公司波尔菲特酒店 接受劳务服务 4,026.42 33,352.00绵阳富临医院 接受劳务服务 151,104.80 3,792.00四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店 接受劳务服务 34,986.23 17,178.00四川富临运业集团成都股份有限公司 接受劳务服务 229,713.56
四川富临运业集团股份有限公司绵阳分公司 接受劳务服务 2,135.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
关联方定价原则：公司通过关联方四川富临成都机床有限责任公司采购的材料或固定资产，接受关联方四川富临实业集团有限公司波尔菲特酒店、绵阳富临医院、四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店、四川富临运业集团成都股份有限公司、四川富临运业集团股份有限公司绵阳分公司劳务服务，其交易价格均按照协议价格进行。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
绵阳野马动力总成有限公司 产品销售 1,255,139.48 468,041.03购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
关联方定价原则：公司向关联方绵阳野马动力总成有限公司销售产品，其交易价格均按照协议价格进行。
财务报表附注第67页
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
绵阳野马动力总成
466,121.20 23,306.06 547,608.00 27,380.40有限公司
其他非流动资产
四川富临成都机床
31,526.00
有限责任公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
四川富临成都机床有限责任公司 28,000.00 118,380.00九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押资产情况
截至2016年12月31日，公司流动资金借款总额为44,000,000.00元，以其拥有的房产、土地使用权等提供抵押担保，相关抵押资产情况如下：
绵阳富临精工机械股份有限公司：
（1）公司于2014年7月22日与绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行签订最高额抵押合同（合同编号：0300201401116061），以其拥有的房产（权证编号：0113836、0113838、0113839、0113840、0113844、0113845，账面净值5,215,764.95元）、土地使用权（权证编号：绵城国用（2010）第 20873号，账面净值 3,191,141.14元）作为抵押，贷款最高额度为17,000,000.00元，有效期为2014年7月22日至2017年7月22日。截止2016年12月31日，公司在绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行的实际借款为人民币 10,000,000.00元（流动资金借款合同编号：0300201601162864），借款期限为2016年9月13日至2017年9月13日。
（2）公司于2015年1月16日与招商银行股份有限公司绵阳支行签订最高额抵押合同（合同编号2015年绵字第0015310003-1号），以其拥有的房产（权证编号：0144742、0144743、0144744、0144745，账面净值 8,213,531.12元）、土地使用
权（权证编号：绵城国用（2011）第20583号、第20584号，账面净值5,830,032.05
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元）作为抵押，贷款最高额度为20,000,000.00元，有效期为2015年1月16日至2018年1月15日。截止2016年12月31日，公司在招商银行股份有限公司绵阳支行未发生借款。
（3）公司于2013年12月3日与绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行签订最高额抵押合同（合同编号：0300201301103605），以其拥有的机器设备（账面净值为23,019,234.80元，经四川德正资产评估有限公司评估，评估价34,512,700.27元）作为抵押，贷款最高额度为17,000,000.00元，有效期为2013年12月3日至2016年12月3日。截止2016年12月31日，该抵押合同已到期，相关解抵押手续尚未办理完毕。
湖南升华科技有限公司：
（1）公司于2016年5月12日与湖南醴陵农村商业银行股份有限公司醴陵支行签订流动资金借款合同（合同编号：1882031000借字[2016]第00000399号），该合同项下的借款金额为2,200.00万元，借款期限为一年：
1）2016年5月12日公司就上述借款合同（合同编号：1882031000借字[2016]第00000399号）和湖南醴陵农村商业银行股份有限公司醴陵支行签订了抵押合同（合同编号：1882031000抵字[2016]第00000182号），以公司拥有的工业用地（权证编号：醴国用 2016第 0268号，账面净值为 9,864,589.24元）为借款合同项下的8,600,000.00元借款提供担保，借款期间为2016年5月23日至2017年5月11日。
2）2016年 5月 12日公司就上述借款合同合同编号：1882031000借字[2016]第00000399号）和湖南醴陵农村商业银行股份有限公司醴陵支行签订了抵押合同（合同编号：1882031000抵字[2016]第00000180号），以公司拥有的工业厂房（权证编号：716002684、716002685，账面净值为24,949,308.07元）为借款合同项下的13,400,000.00元借款提供担保，借款期间为2016年5月27日至2017年5月11日。
（2）公司于2016年8月2日与中国银行股份有限公司醴陵支行签订最高额抵押合同（合同编号：2016年株中银醴最抵字SH01号），以其拥有的房产（权证编号：湘（2016）醴陵市不动产权第0000054号、第0000058号、第0000059号、第0000060号，账面净值6,676,255.55元）、土地使用权（权证编号：湘（2016）醴陵市不动产权第0000054号、0000058号、0000059号、0000060号，账面净值3,979,613.04元）作为抵押，贷款最高额度为12,000,000.00元，有效期为2016年8月2日至2021年8月2日；担保人彭澎、彭澍分别于2016年8月2日与中国银行股份有限公司醴陵支行签订最高额保证合同（合同编号：2016年株中银醴最保字 SH01号、2016年株中银醴最保字 SH02号），提供担保的最高债权额分别
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为36,000,000.00元，有效期为2016年8月2日至2021年8月2日。截止2016年 12月 31日，公司在中国银行股份有限公司醴陵支行的实际借款为人民币12,000,000.00元（流动资金借款合同编号：2016年株中银醴借字SH01号），借款期限为2016年8月25日至2017年8月24日。
2、质押资产情况
截至2016年12月31日，共抵押的应收票据为121,880,920.00元，开具的应付票据为121,880,920.00元，抵押已到期转为票据保证金的金额为28,500,000.00元，已抵押未到期的应收票据为93,380,920.00元。应收票据相关质押情况如下：
绵阳富临精工机械股份有限公司：
（1）公司将其拥有的银行承兑汇票 20,000,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 20,000,000.00元的质押合同（合同编号：2016年绵字第 5016310057号），为公司和招商银行股份有限公司绵阳分行签订的总金额为 20,000,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2016年绵字第 5016310057号）提供质押担保。其中10,000,000.00元应收票据已于 2016年12月31日前到期转为银行承兑汇票保证金。
（2）公司将其拥有的银行承兑汇票 21,600,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 21,600,000.00元的质押合同（合同编号：2016年绵字第 5016310058号，为公司和招商银行股份有限公司绵阳分行签订的总金额为 21,600,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2016年绵字第 5016310058号）提供质押担保。
（3）公司将其拥有的银行承兑汇票 19,000,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 19,000,000.00元的质押合同（合同编号：2016年绵字第 5016310063号），为公司和招商银行股份有限公司绵阳分行签订的总金额为 19,000,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2016年绵字第 5016310063号）提供质押担保。
（4）公司将其拥有的银行承兑汇票 19,700,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 19,700,000.00元的质押合同（合同编号：2016年绵字第 5016310069号），为公司和招商银行股份有限公司绵阳分行签订的总金额为 19,700,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2016年绵字第 5016310069号）提供质押担保。
（5）公司将其拥有的银行承兑汇票 17,000,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 17,000,000.00元的质押合同（合同编号：2016年绵字第 5016310074号），为公司和招商银行股份有限公司绵阳分行签订的总金额为 17,000,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2016年绵字第 5016310074号）
财务报表附注第70页
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2016年度
财务报表附注
提供质押担保。
湖南升华科技有限公司：
（1）公司将其拥有的银行承兑汇票3,500,000.00元作为质押与中国银行股份有限公司醴陵支行签订了3,500,000.00元的质押合同（合同编号：2016年株中银醴质字 QY011号），为公司和中国银行股份有限公司醴陵支行签订的总金额为3,500,000.00元的商业汇票承兑协议（协议编号：2016年株中银醴承字QY011号）提供质押担保。该质押的3,500,000.00元应收票据已于2016年12月31日前到期转为银行承兑汇票保证金。
（2）公司将其拥有的银行承兑汇票5,000,000.00元作为质押与中国银行股份有限公司醴陵支行签订了5,000,000.00元的质押合同（合同编号：2016年株中银醴质字 QY012号），为公司和中国银行股份有限公司醴陵支行签订的总金额为5,000,000.00元的商业汇票承兑协议（协议编号：2016年株中银醴承字QY012号）提供质押担保。该质押的5,000,000.00元应收票据已于2016年12月31日前到期转为银行承兑汇票保证金。
（3）公司将其拥有的银行承兑汇票 10,000,000.00元作为质押与中国银行股份有限公司醴陵支行签订了10,000,000.00元的质押合同（合同编号：2016年株中银醴质字 QY013号），为公司和中国银行股份有限公司醴陵支行签订的总金额为 10,000,000.00元的商业汇票承兑协议（协议编号：2016年株中银醴承字 QY013号）提供质押担保。该质押的10,000,000.00元应收票据已于2016年12月31日前到期转为银行承兑汇票保证金。
（4）公司将其拥有的银行承兑汇票5,580,920.00元作为质押与中国银行股份有限公司醴陵支行签订了5,580,920.00元的质押合同（合同编号：2016年株中银醴质字 QY014号），为公司和中国银行股份有限公司醴陵支行签订的总金额为5,580,920.00元的商业汇票承兑协议（协议编号：2016年株中银醴承字QY014号）提供质押担保。
（5）公司将其拥有的银行承兑汇票500,000.00元作为质押与中信银行株洲支行签订了500,000.00元的质押合同（合同编号：（2016）株银质字第811168005803号），为公司和中国银行股份有限公司醴陵支行签订的总金额为 500,000.00元的商业汇票承兑协议（协议编号：（2016）株银承字第811168005803号）提供质押担保。
(二) 或有事项
本报告期末公司已背书未到期的银行承兑汇票金额56,445,949.19元，已贴现未到期的银行承兑汇票金额3,500,000.00元。已背书未到期的商业承兑汇票17,750,000.00元，已贴现未到期的商业承兑汇票 4,000,000.00元。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
十、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2017年4月25日召开了第二届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，以截止2016年12月31日公司总股本509,990,175股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 3.00元人民币（含税），共计派发现金股利人民币152,997,052.50元（含税）。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至2017年4月25日本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
本报告期本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 213,682,629.22 100.00 10,763,261.53 5.04 202,919,367.69 195,952,842.30 100.00 9,824,354.48 5.01 186,128,487.82组合2
组合小计 213,682,629.22 100.00 10,763,261.53 5.04 202,919,367.69 195,952,842.30 100.00 9,824,354.48 5.01 186,128,487.82单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 213,682,629.22 100.00 10,763,261.53 202,919,367.69 195,952,842.30 100.00 9,824,354.48 186,128,487.82财务报表附注第73页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 212,682,912.50 10,634,145.63 5.001至2年 884,115.63 88,411.56 10.002至3年 85,481.06 25,644.32 30.003至4年 30,120.03 15,060.02 50.00合计 213,682,629.22 10,763,261.53
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组应收账款应计提的坏账准备。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额938,907.05元；本期无收回或转回坏账准备。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 36,424,472.38 17.04 1,821,223.62神龙汽车有限公司 21,151,027.42 9.90 1,057,551.37浙江远景汽配有限公司 16,475,249.73 7.71 823,762.49深圳市比亚迪供应链管理有限公司 13,287,851.66 6.22 664,392.58重庆力帆汽车发动机有限公司 12,333,500.54 5.77 616,675.03合计 99,672,101.73 46.64 4,983,605.094、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项
5、本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第74页
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财务报表附注
6、其他说明：
（1）本报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（2）本报告期末应收关联方账款情况：
期末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
绵阳野马动力总成有限公司 466,121.20 23,306.06 547,608.00 27,380.40（3）本报告期末无未全部终止确认的被转移的应收账款。
（4）本报告期末无以应收款项为标的进行证券化交易。
财务报表附注第75页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 2,396,555.00 1.29 204,586.92 8.54 2,191,968.08 2,390,633.84 100 120,333.87 5.03 2,270,299.97组合2 183,511,853.45 98.71 183,511,853.45
组合小计 185,908,408.45 100.00 204,586.92 8.54 185,703,821.53 2,390,633.84 100 120,333.87 5.03 2,270,299.97单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 185,908,408.45 100.00 204,586.92 185,703,821.53 2,390,633.84 100 120,333.87 2,270,299.97财务报表附注第76页
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组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 701,545.99 35,077.30 5.001至2年 1,694,965.46 169,496.55 10.002至3年 43.55 13.07 30.00合计 2,396,555.00 204,586.92
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组其他应收账款应计提的坏账准备。
组合2中，采用个别认定法提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
湖南升华科技有限公司 183,511,853.45
确定该组合依据的说明：
应收合并范围内关联方的款项，不计提坏账准备。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额84,253.05元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 130,497.06 214,272.34借款 184,511,853.45 1,000,000.00押金 1,253,598.65 1,163,043.55其他 12,459.29 13,317.95合计 185,908,408.45 2,390,633.84
财务报表附注第77页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
湖南升华科技有限公司 借款 183,511,853.45 1年以内 98.71
绵阳市涪城区富诚吴家投资
借款 1,000,000.00 1-2年 0.54 100,000.00有限公司
国网四川省电力公司绵阳供 558,633.19 1年以内 0.30 27,931.66押金
电公司 417,965.46 1-2年 0.22 41,796.55国网四川省电力公司绵阳市
押金 277,000.00 1-2年 0.15 27,700.00游仙区供电分公司
段畅浩 备用金 70,000.00 1年以内 0.04 3,500.00合计 / 185,835,452.10 / 99.96 200,928.216、本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项
7、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本报告期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
9、其他说明：
（1）本报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况。
（2）本报告期末其他应收关联方账款情况：
期末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南升华科技有限公司 183,511,853.45
（3）本报告期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
（4）本报告期末无以其他应收款为标的进行证券化交易。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,139,198,891.72 2,139,198,891.72 29,193,740.00 29,193,740.00
财务报表附注第78页
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对子公司投资
本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备期末余额绵阳万瑞尔汽车零部件
20,193,740.00 20,193,740.00
有限公司
襄阳富临精工机械有限
9,000,000.00 5,000,000.00 14,000,000.00
责任公司
成都富临精工汽车零部
5,000,000.00 5,000,000.00
件有限公司
欧洲富临精工机械股份
5,151.72 5,151.72
有限公司
湖南升华科技有限公司 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00
合计 29,193,740.00 2,110,005,151.72 2,139,198,891.72
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,157,024,456.99 771,589,421.21 848,747,900.16 564,730,075.09其他业务 20,918,965.91 12,611,411.74 15,551,362.48 12,309,227.18合计 1,177,943,422.90 784,200,832.95 864,299,262.64 577,039,302.27(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第79页
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项目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品投资收益 1,082,397.28 3,927,332.24合计 1,082,397.28 3,927,332.24(六) 其他
现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 229,162,952.25 174,035,994.87加：资产减值准备 1,748,365.54 4,474,144.16固定资产等折旧 49,909,677.15 27,260,898.47无形资产摊销 1,066,682.73 889,713.49长期待摊费用摊销 780,512.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,973,097.73 61,194.22（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,125,448.94 620,257.00投资损失（收益以“－”号填列） -1,082,397.28 -3,927,332.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,468,169.81 -2,557,692.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,178,786.06 -52,526,683.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -237,084,974.86 -233,871,977.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 192,057,591.38 160,076,432.73其 他
经营活动产生的现金流量净额 194,978,589.83 75,315,461.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 505,262,706.73 239,273,836.24
财务报表附注第80页
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项 目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 239,273,836.24 59,120,529.71加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 265,988,870.49 180,153,306.53十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,973,097.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,075,211.80
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,082,397.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
财务报表附注第81页
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2016年度
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项目 金额 说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,442.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 - 341,927.48
少数股东权益影响额
合计 2,866,026.07
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.73 0.6356 0.6356扣除非经常性损益后归属于公司
23.44 0.6277 0.6277普通股股东的净利润
绵阳富临精工机械股份有限公司二〇一七年四月二十五日
财务报表附注第82页