河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注资本公积转增股本方案；具体为：以2005年末经审计的股本13,614.524万股为基数，向全体股东以每10股转增10股的比例共转增13,614.524万股；本公司股权分置改革完成后，总股本为15,224.524万股，转增总数13,614.524万股不变，转增比例相应调整为每10股转增8.94249股。转增后，公司的注册资本增加人民币136,145,240.00元，变更为288,390,480.00元。
根据公司2008年4月18日召开的2007年年度股东大会会议决议，公司申请增加注册资本人民币28,839,048.00元；具体为：以2007年末股本288,390,480为基数，向全体股东每10股送1股，分配利润28,839,048.00元，每股面值1元。变更后的注册资本为人民币317,229,528.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]184号文《关于核准河南太龙药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2013年7月15日向特定对象非公开发行84,210,526股新股，并于2013年7月22日在上海证券交易所上市，上市后公司总股本为496,608,912股。
2014年6月30日股本结构变为：有限售条件的流通股股份84,210,526股、无限售条件的流通股股份412,398,386股。
根据2010年4月9日召开的2009年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币95,168,858.00元，其中：以2009年末股本317,229,528为基数，向全体股东每10股送1股，分配利润31,722,952.00元，每股面值1元；以2009年末股本317,229,528为基数，每10转增2股，共计以资本公积转增股本63,445,906.00元；派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币95,168,858.00元，变更后的注册资本为人民币412,398,386.00元。
本公司属医药行业，经营范围包括：药品的生产、销售（限公司及分支机构凭有效许可证经营）；保健食品的生产、销售；药用植物的种植、销售（按国家有关规定）；咨询服务，技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司主要产品有―双黄连口服液系列产品‖、―双金连合剂‖、―哈伯因片‖、―复方益母口服液‖、―竹林胺片‖、―安达‖、―葡萄糖注射液‖、―氯化钠注射液‖等。其中，―双金连合剂‖是本公司二十年独家专利产品，―双黄连口服液‖、―复方益母口服液‖被国家药品监督管理局列为国家中药保护品种，―竹林胺片‖曾获国家部级科技奖。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称―企业会计准则‖）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）计量属性
本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（七）合并财务报表的合并范围和编制方法
1、合并财务报表的合并范围
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。即以合并期间母公司和纳入合并范围的控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。
在编制合并财务报表时将母、子公司之间的投资、集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销，并计算少数所有者权益（损益）。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款、其他货币资金以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务的核算方法
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额；
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币财务报表折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示―外币报表折算差额‖项目反映。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表的―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具分为金融资产和金融负债
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额；b、初始确认金
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；
⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23号—金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。
但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额大于等于 100万元、其他应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款单项金额大于等于100万元的应收款项单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生坏账准备的计提方法 了减值的，按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 计提方法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）一年以内（含一年） 3 3
一至二年 5 5
二至三年 15 15
三至四年 40 40
四至五年 70 70
五年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据单项计提坏账准备的理由 表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，坏账准备的计提方法
并据此计提相应的坏账准备
（十二）存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、发出商品等。
2、存货取得时按实际成本计价。
3、存货的发出计价：原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和作为合并成本。
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、后续计量及损益确认方法
（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；
（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；
（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；
（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。
如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具及其他。
3、固定资产的折旧方法：年限平均法。
4、各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 20-50年 5% 1.90%-4.75%专用设备 5-14年 5% 6.79%-19.00%运输工具 5-10年 5% 9.50%-19.00%通用设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%其 他 5-10年 5% 9.50%-19.00%5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失，将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产折旧。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程。
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注3、在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
4、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法：
本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）本公司对于研究开发活动发生的支出应单独核算，如发生的研究开发人员的工资、材料费等，在公司同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，应按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，应予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标权等使用寿命不确定的无形资产，每年末均进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
（二十一）预计负债
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：
1、该义务是因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益的流出；
3、该义务的金额能够可靠计量时。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十二）股份支付及权益工具
1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付的确认和计量
（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。
在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注权益工具的公允价值按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
3、以现金结算的股份支付的确认和计量
（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（二十三）收入
收入确认原则和计量方法：
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
2、与资产相关的政府补助，分别下列情况处理：
公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，按照收到或应收的金额计量，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十六）经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1、经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（二十七）持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。
（二十八）主要会计政策、会计估计
1、会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
（二十九）前期会计差错
本公司报告期内无会计差错更正事项发生。
三、税项
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 销售货物或提供应税劳务收入 17%、13%、6% 注(1)
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5% 注(2)
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
地方水利基金 应纳税销售额 0.1% 注(3)
注(1)：本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司、杭州桐君堂医药药材有限公司销售的中药按收入的13%计算缴纳增值税；2013年8月起，本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司的咨询服务收入由原来按应税劳务收入的5%计缴营业税，改为按应税劳务收入的6%计缴增值税；
注(2)：本公司下属分公司河南太龙药业股份有限公司豫中制药厂、河南太龙药业股份有限公司河洛制药厂和本公司控股子公司卢氏众生植物研发有限公司、杭州桐君堂医药药材有限公司按应缴流转税额的5%计算缴纳城市维护建设税；
注(3)：本公司的控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司、本公司的控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司的控股子公司温州桐君堂药材有限公司按应纳税销售额的0.1%计算缴纳地方水利基金。
2、企业所得税
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注税目 纳税基础 税率 备注
企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 注（4）、注（5）注(4)：2011年10月28日，本公司通过河南省2011年度高新技术企业复审，证书编号变更为：GF201141000169，有效期三年，企业所得税税率为15%；截至报告日，新的高新技术证书正在审批过程中；
注(5)：本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司、卢氏众生植物研发有限公司、杭州桐君堂医药药材有限公司、河北太龙医药有限公司、郑州杏林园艺开发有限公司，本公司的控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司的控股子公司温州桐君堂药材有限公司按25%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表的合并范围
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：
注册资本 期末实际出 实质上构成对子公司净投子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
(万元) 资额（万元）资的其他项目余额（万元）卢氏众生植物 中草药种植、提
控股子公司 卢氏 医药种植加工 1,000.00 980.00
研发有限公司 取加工、销售
花卉树木的种
植、销售；园林
郑州杏林园艺 苗木种植、绿化
控股子公司 郑州 1,000.00 绿化工程设计、 510.00
开发有限公司 设计
施工、技术咨询
服务
（续表）
少数股东权 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少表决权比
数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 持股比例(%) 是否合并报表 益 于冲减少数股东损
例(%) 东在该子公司期初所有者权益中所（元） 益的金额（元）
享有份额后的余额（元）卢氏众生植物
98.00 98.00 是 104,235.83 95,764.17
研发有限公司
郑州杏林园艺
51.00 51.00 是 4,829,935.09 70,064.91
开发有限公司
注（1）：2014年1月3日本公司与洛阳湿地园林绿化工程有限公司共同出资组建郑州杏林园艺开发有限公司，注册资本100.00万元，本公司持有其51.00%股权。根据郑州杏林园艺开发有限公司2014年1月25日股东会决议和修改后的章程规定，郑州杏林园艺开发有限公司增加注册资本900.00万元，本公司以货币资金认缴459.00万元，变更后的注册资本为1,000.00万元，本公司出资510.00万元，仍持有其51.00%股权；上述变更业经北京兴华会计师事务所有限责任公司以“（2014）京会兴验字第01010006号”验资报告验证。
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司期末无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公注册资本 期末实际出
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 经营范围 司净投资的其他项(万元) 资额(万元)
目余额(万元)批发中成药、中药材、中药
杭州桐君堂医药 医药批发、中药
控股子公司杭州 8,000.00饮片、化学药制剂、抗生素、
药材有限公司 饮片生产
4,942.21
生化药品、生物制品等
销售中成药、化学药制剂、
河南太新龙医药
控股子公司郑州 医药批发 2,000.00 抗生素、生化药品、生物制 1,020.00
有限公司
品、保健食品等
批发：中成药、化学药制剂、
河北太龙医药有
控股子公司邢台 医药批发 1,000.00 抗生素制剂、生化药品、生 543.15
限公司
物制药
生物技术研发、成果转让；
初级农产品收购、销售（专
项审批除外）；货物进出口
控股子公司 （法律、行政法规禁止经营
温州桐君堂药材
的控股子公温州 医药销售 300.00 项目除外，法律、行政法规 179.34113
有限公司
司 限制经营的项目取得许可后
方可经营）；地产中药材种
植、销售；收购本企业销售
所需的地产中药材。
（续表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中用于冲
持股比例表决权比例是否合 少数股东权益 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 减少数股东损益的金额
(%) (%) 并报表 （元） 数股东在该子公司期初所有者权（元）
益中所享有份额后的余额（元）杭州桐君堂医药
51.00 51.00 是 81,883,786.76
药材有限公司
河南太新龙医药
51.00 51.00 是 12,064,620.80
有限公司
河北太龙医药有
51.00 51.00 是 5,420,665.87
限公司
温州桐君堂药材
60.00 60.00 是 1,162,620.71 37,379.29
有限公司
注（2）：杭州桐君堂医药药材有限公司原注册资本为500.00万元，本公司出资255.00万元，持有其51.00%股权，桐庐县医药药材有限公司（2014年7月3日更名为桐庐县医药药材投资管理有限公司）出资195.00万元，持
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注有其39.00%股权，桐庐桐君堂大药房连锁有限公司出资50.00万元，持有其10.00%股权；2014年6月3日，根据股东会决议，杭州桐君堂医药药材有限公司以盈余公积和未分配利润转增资本5,500.00万元，桐庐桐君堂大药房连锁有限公司将其持有的杭州桐君堂医药药材有限公司10.00%股权转让给桐庐县医药药材有限公司，杭州桐君堂医药药材有限公司变更后的注册资本为6,000.00万元，本公司出资3,060.00万元，持有其51.00%股权，桐庐县医药药材有限公司出资2,940.00万元，持有其49.00%股权；2014年6月12日，根据股东会决议，杭州桐君堂医药药材有限公司以货币资金、实物资产、长期股权投资增加注册资本2,000.00万元，其中：本公司以货币资金增资1,020.00万元，桐庐县医药药材有限公司以实物资产和持有的温州桐君堂药材有限公司60.00%股权及持有的杭州桐君堂生物科技有限公司37.50%股权增资980.00万元，杭州桐君堂医药药材有限公司变更后的注册资本为8,000.00万元，本公司出资4,080.00万元，持有其51.00%股权，桐庐县医药药材有限公司出资3,920.00万元，持有其49.00%股权，2014年6月25日完成工商变更手续。上述变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以―[2014]京会兴验字第01010020号‖验资报告验证。
注（3）：本公司于2013年8月受让邢台新特医药有限公司51%股权，受让价84.15万元。根据邢台新特医药有限公司2013年10月20日股东会决议和修改后的章程规定，邢台新特医药有限公司增加注册资本900.00万元，本公司以货币资金认缴459.00万元；变更后的注册资本为1,000.00万元，本公司出资543.15万元，持有其51.00%股权；上述变更业经北京兴华会计师事务所有限责任公司以“（2013）京会兴验字第01010019号”验资报告验证。
2013年12月，邢台新特医药有限公司变更公司名称为河北太龙医药有限公司。
注（4）：2014年6月，本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司参股股东桐庐县医药药材有限公司以其持有的温州桐君堂药材有限公司60.00%股权对杭州桐君堂医药药材有限公司增资，2014年6月27日完成工商变更手续，增资后，杭州桐君堂医药药材有限公司直接持有温州桐君堂药材有限公司60.00%的股权。
2、合并范围发生变更的说明
2014年1月，本公司新设郑州杏林园艺开发有限公司，持有其51%股权，本期纳入合并范围，详见附注四、1、(1)。
2014年6月，本公司间接持有温州桐君堂药材有限公司60%股权，本期纳入合并范围，详见附注四、1、(3)。
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润温州桐君堂药材有限公司 2,906,551.77
郑州杏林园艺开发有限公司 9,857,010.38 -142,989.62
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
期末余额 期初余额
项 目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币现金-人民币 402,455.47 306,783.22银行存款-人民币 498,303,511.51 452,066,092.77其他货币资金 1,323,650.55 3,250,000.55合 计 500,029,617.53 455,622,876.54其他货币资金分类表
单位名称 期末余额 期初余额 备注
银行承兑汇票保证金 1,323,650.55 3,250,000.55
合 计 1,323,650.55 3,250,000.55
注：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。
2、应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 201,186,601.83 220,417,145.12商业承兑汇票 9,800,000.00 18,249,214.95合计 210,986,601.83 238,666,360.07注(1)：期末应收票据中无质押的票据；
注(2)：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前十二名明细如下：
出票人 出票日期 到期日 票面金额 票据号 种类浙江佳而美纺织有限公司 2014.04.04 2014.09.25 1,300,000.00 25237905 银行承兑汇票南昌市瑞鑫金属材料有限公司 2014.04.24 2014.10.24 1,000,000.00 32548761 银行承兑汇票藁城市君豪电器有限公司 2014.05.26 2014.11.26 1,000,000.00 21106031 银行承兑汇票郑州仁康药业有限公司 2014.04.23 2014.10.23 1,000,000.00 22365927 银行承兑汇票南昌市浩华实业有限公司 2014.04.28 2014.10.28 1,000,000.00 34896529 银行承兑汇票圣光集团医药物流有限公司 2014.04.11 2014.10.11 1,000,000.00 25330430 银行承兑汇票
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注安宁利辉贸易有限公司 2014.02.18 2014.08.18 1,000,000.00 22495081 银行承兑汇票圣光集团医药物流有限公司 2014.03.04 2014.09.04 1,000,000.00 22442953 银行承兑汇票安宁利辉贸易有限公司 2014.02.18 2014.08.18 1,000,000.00 22495081 银行承兑汇票安宁利辉贸易有限公司 2014.02.18 2014.08.18 1,000,000.00 22495082 银行承兑汇票安宁利辉贸易有限公司 2014.02.18 2014.08.18 1,000,000.00 22495083 银行承兑汇票河北辰光彭辉建筑工程有限公司 2014.01.03 2014.07.03 1,000,000.00 26724551 银行承兑汇票合计 12,300,000.00
注(3)：本公司本期无已贴现或质押的商业承兑汇票；
注(4)：期末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
按性质分类
期末余额 期初余额
性质
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账
352,209,130.76 100.00 13,893,941.03 3.94 281,828,025.12 100.00 11,156,099.50 3.96准备的应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收款
项
合计 352,209,130.76 100.00 13,893,941.03 3.94 281,828,025.12 100.00 11,156,099.50 3.96注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于100万元的款项；
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 331,747,192.30 94.19 9,952,415.77 264,903,270.33 93.99 7,947,098.11
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注一至二年 12,185,528.68 3.46 609,276.44 11,564,540.34 4.10 578,227.01二至三年 4,808,133.45 1.36 721,220.02 2,299,657.92 0.82 344,948.69三至四年 1,084,463.37 0.31 433,785.35 1,115,256.73 0.40 446,102.69四至五年 688,565.05 0.20 481,995.54 351,922.69 0.12 246,345.89五年以上 1,695,247.91 0.48 1,695,247.91 1,593,377.11 0.57 1,593,377.11合计 352,209,130.76 100.00 13,893,941.03 281,828,025.12 100.00 11,156,099.50注(2)：期末应收账款中应收本公司关联方单位款项如下：
占应收款 性质或内单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
总额比例 容桐庐桐君堂大药房本公司控股子公司杭州桐君堂
1,252,972.54 0.36% 一年以内 货款连锁有限公司 医药药材有限公司原参股股东
合计 1,252,972.54 0.36%
注(3)：期末应收账款中无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(4)：期末应收账款前五名金额合计61,338,336.10元，占应收账款总额的17.42%；
注(5)：本公司本期无核销的应收账款；
注(6)：本公司本期无金额重大的以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款；
注(7)：本报告期内无终止确认的应收账款。
4、预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 19,354,316.67 93.24 27,453,602.68 96.21一至二年 865,357.69 4.17 343,258.76 1.20二至三年 20,954.15 0.10 5,131.27 0.02三至四年 466,963.81 2.25 656,939.51 2.30四至五年 7,930.00 0.04 13,870.00 0.05五年以上 42,483.41 0.20 62,483.41 0.22合计 20,758,005.73 100.00 28,535,285.63 100.00
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注注(1)：期末预付账款中无预付本公司关联方单位款项；
注(2)：期末预付账款中无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项；
注(3)：期末预付账款前五名金额合计4,303,234.65元，占预付账款总额的20.73%。
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额定期存款利息 4,397,291.67 1,771,391.67合 计 4,397,291.67 1,771,391.676、其他应收款
（1）按性质分类
期末余额 期初余额
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准 13,200,000.00 25.34 13,200,000.00 31.03
备的应收款项
按组合计提坏账
38,898,608.99 74.66 2,101,274.33 5.40 29,341,412.80 68.97 1,758,622.17 5.99准备的应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收款
项
合计 52,098,608.99 100.00 2,101,274.33 4.03 42,541,412.80 100.00 1,758,622.17 4.13注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于100万元的款项；
a、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 欠款金额 欠款年限 坏账金额 计提比例 理由中航国际租赁有限公司 8,160,000.00 三至四年 注(2)华融金融租赁股份有限公司 5,040,000.00 三至四年 注(3)合计 13,200,000.00
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注注(2)：本公司以直租方式和将部分生产设备以售后回租方式向中航国际租赁有限公司申请办理融资租赁业务，截止到2014年6月30日支付的保证金余额为8,160,000.00元，以后期间，该保证金如高于应付融资租赁款，则可以用于冲抵应付融资租赁款，故该款项未计提坏账准备；
注(3)：本公司将部分生产设备以售后回租方式向华融金融租赁股份有限公司申请办理融资租赁业务，截止到2014年6月30日支付的保证金余额为5,040,000.00元，以后期间，该保证金如高于应付融资租赁款，则可以用于冲抵应付融资租赁款，故该款项未计提坏账准备；
b、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 35,543,158.24 68.22 1,066,294.76 27,378,159.73 64.36 821,344.79一至二年 2,089,899.41 4.01 104,494.97 694,008.06 1.63 34,700.41二至三年 304,082.97 0.58 45,612.44 332,504.19 0.78 49,875.61三至四年 83,142.42 0.16 33,256.96 38,961.85 0.09 15,584.73四至五年 89,035.83 0.17 62,325.08 202,207.86 0.47 141,545.51五年以上 789,290.12 1.52 789,290.12 695,571.11 1.64 695,571.12合计 38,898,608.99 74.66 2,101,274.33 29,341,412.80 68.97 1,758,622.17注(4)：期末其他应收款中无应收本公司关联方单位款项；
注(5)：期末其他应收款中无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(6)：期末其他应收款前五名金额合计16,839,666.33元，占其他应收款总额的32.32%；
注(7)：本报告期内无核销的其他应收款；
注(8)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款；
注(9)：本报告期内无终止确认的其他应收款。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注原材料 55,487,410.66 55,487,410.66 62,838,620.03 62,838,620.03在产品 1,197,746.77 1,197,746.77库存商品 108,809,821.19 922,446.64 107,887,374.55 87,221,447.25 2,477,627.72 84,743,819.53低值易耗品 249,007.13 249,007.13
发出商品 25,535.66 25,535.66合计 164,546,238.98 922,446.64 163,623,792.34 151,283,349.71 2,477,627.72 148,805,721.99（2）存货跌价准备
本期减少数
存货种类 期初余额 本期计提数 期末余额转回 转销
库存商品 2,477,627.72 486,079.11 174,259.26 1,867,000.93 922,446.64合计 2,477,627.72 486,079.11 174,259.26 1,867,000.93 922,446.64（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例库存商品 预计损失的金额 价值回升 0.16%8、一年内到期的非流动资产
项目 原始发生额期初余额 本期增加 本期摊销累计摊销额 期末余额中药饮片车间装修改造 94,296.97 94,296.97 94,296.97合计 94,296.97 94,296.97 94,296.97
9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
10、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注期末余额 期初余额
性质
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备对子公司的投资
对其他企业的投资 27,200,000.00 27,200,000.00
对合营和联营企业的投资 2,938,881.11
合计 30,138,881.11 27,200,000.00
（2）长期股权投资明细
在被投在被投
本期计
核算 资单位资单位减值准 本期现金被投资单位 投资成本 期初余额增减变动期末余额 提减值
方法 持股比表决权 备 红利准备
例 比例
一、控股子公司
控股子公司小计
二、其他股权投资
郑州银行股份
成本法 27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.000.25%0.25% 1,500,000.00有限公司
其他股权投资小计 27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00
三、合营和联营
杭州桐君堂生
物科技有限公权益法 2,938,881.11 2,938,881.11 2,938,881.1137.50%37.50%
司
合营和联营小计 2,938,881.11 2,938,881.11 2,938,881.11
合计 30,138,881.11 27,200,000.00 2,938,881.11 30,138,881.11
注：2014年6月，本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司参股股东桐庐县医药药材有限公司以其持有的杭州桐君堂生物科技有限公司37.50%股权对杭州桐君堂医药药材有限公司增资，2014年6月25日完成工商变更手续，增资后，杭州桐君堂医药药材有限公司直接持有杭州桐君堂生物科技有限公司37.50%的股权，按权益法核算。
11、固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 820,862,408.78 49,143,740.62 552,893.61 869,453,255.79其中：房屋及建筑物 529,380,595.66 31,954,232.54 561,334,828.20专用设备 258,291,284.16 15,586,093.57 226,503.77 273,650,873.96通用设备 18,023,399.46 745,566.54 72,970.00 18,695,996.00
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注运输设备 9,821,092.53 348,427.67 148,653.60 10,020,866.60其他设备 5,346,036.97 509,420.30 104,766.24 5,750,691.03本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 248,472,754.56 99,489.48 18,705,125.43 508,662.88 266,768,706.59其中：房屋及建筑物 154,287,057.77 8,089,192.02 162,376,249.79专用设备 76,959,762.73 19,857.00 8,743,890.02 197,666.31 85,525,843.44通用设备 9,569,853.78 79,632.48 894,900.59 68,971.03 10,475,415.82运输设备 4,981,596.46 601,489.32 141,220.80 5,441,864.98其他设备 2,674,483.82 375,653.48 100,804.74 2,949,332.56三、固定资产账面净值合计 572,389,654.22 602,684,549.20其中：房屋及建筑物 375,093,537.89 398,958,578.41专用设备 181,331,521.43 188,125,030.52通用设备 8,453,545.68 8,220,580.18运输设备 4,839,496.07 4,579,001.62其他设备 2,671,553.15 2,801,358.47四、减值准备合计 1,540,019.78 21,512.46 1,518,507.32其中：房屋及建筑物
专用设备 1,540,019.78 21,512.46 1,518,507.32通用设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 570,849,634.44 601,166,041.88其中：房屋及建筑物 375,093,537.89 398,958,578.41专用设备 179,791,501.65 186,606,523.20通用设备 8,453,545.68 8,220,580.18运输设备 4,839,496.07 4,579,001.62其他设备 2,671,553.15 2,801,358.47注(1)：本期计提折旧额为18,705,125.43元；
注(2)：本期增加数中包括：
①由在建工程转入固定资产的金额为3,477,598.25元，其中转入专用设备的金额为3,477,598.25元；
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注②本期增加数中还包括本期新纳入合并范围的温州桐君堂药材有限公司的期末原值、累计折旧，因该公司自2014年6月30日开始纳入合并，故该期末余额全部转入，具体数据为：
种类 原值 累计折旧 净值
专用设备 68,512.00 19,857.00 48,655.00运输设备 55,950.00 55,950.00其他设备 171,903.42 79,632.48 92,270.94小计 296,365.42 99,489.48 196,875.94注(3)：本期固定资产减少明细情况如下：
种类 原值 累计折旧 减值准备 减少原因专用设备 226,503.77 197,666.31 21,512.46 出售、报废通用设备 72,970.00 68,971.03 出售、报废运输设备 148,653.60 141,220.80 出售其他设备 104,766.24 100,804.74 出售、报废合计 552,893.61 508,662.88 21,512.46
注(4)：截至2014年6月30日本公司融资租入的固定资产的明细情况如下：
①与华融金融租赁股份有限公司发生的融资租入固定资产
种类 原值 累计折旧 减值准备 净值通用设备 717,948.62 293,090.27 424,858.35专用设备 35,703,008.02 7,854,711.41 27,848,296.61合计 36,420,956.64 8,147,801.68 28,273,154.96②与中航国际租赁有限公司发生的融资租入固定资产
种类 原值 累计折旧 减值准备 净值其他设备 234,740.00 103,849.20 130,890.80通用设备 2,293,574.44 1,309,437.04 984,137.40专用设备 123,480,301.80 30,251,965.48 93,228,336.32合计 126,008,616.24 31,665,251.72 94,343,364.52注(5)：期末固定资产房屋及建筑物中包括本公司为取得短期借款5,555.00万元而抵押的房屋及建筑物，该
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注部分固定资产的原值为185,823,281.42元，累计折旧为69,956,281.94元，净值为115,866,999.48元；
注(6)：期末数中闲置的固定资产：
种类 原值 累计折旧 减值准备 净值专用设备 2,033,200.00 1,800,234.25 232,965.75合计 2,033,200.00 1,800,234.25 232,965.752012年8月，本公司输液分厂的所有产品全部转移至公司河洛制药厂（公司新建输液分厂）生产，输液分厂生产车间不再安排输液产品的生产，该生产车间在2013年10月份进行保健品（钙加锌）项目改造，目前已进入试生产阶段，大输液生产线中介于配置和灭菌工艺之间的灌装生产线截止2014年6月30日处于闲置状态；
注(7)：2014年6月桐庐县医药药材有限公司以其持有的房屋建筑物对本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司增资，截至报告日桐房权证城字第22745号、桐房权证初字第12004041号、桐房权证初字第12020647号、桐房权证初字第12020648号产权变更手续已完成，立山国际22层产权变更手续正在办理中；
注(8)：期末数中无持有待售的固定资产。
12、在建工程
（1）项目
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值大输液改扩建工程 44,797,572.65 44,797,572.65 44,797,572.65 44,797,572.65合剂改扩建项目 2,916,055.40 2,916,055.40 5,415,964.84 5,415,964.84饮片车间改造工程 900,000.00 900,000.00高家路车间改造 141,711.20 141,711.20
下城路车棚 68,793.00 68,793.00
合计 47,924,132.25 47,924,132.25 51,113,537.49 51,113,537.49（2）重大在建工程项目变动情况
项目 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源自筹、大输液改扩建工程 44,797,572.65 44,797,572.65
银行借款自筹、合剂改扩建项目 5,415,964.84 977,688.81 3,477,598.25 2,916,055.40
募集资金
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注饮片车间改造工程 900,000.00 138,584.20 1,038,584.20 自筹合计 51,113,537.49 1,116,273.01 3,477,598.25 1,038,584.20 47,713,628.05
续表
本期利息工程投入占预 利息资本化累其中：本期利息
项目 预算数 工程进度(%) 资本化率算比例(%) 计金额 资本化金额
(%)大输液改扩建工程 3.952亿 91.76 91.76 35,934,625.21
合剂改扩建项目 1.25亿 8.17 8.17
合计 35,934,625.21
注：其他减少系转入长期待摊费用金额。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度(%) 备注
大输液改扩建工程 91.76 部分已完工转固
合剂改扩建项目 8.17 部分已完工转固
13、无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额原价合计 104,524,400.60 8,414,676.00 112,939,076.601、土地使用权 75,796,969.83 8,347,506.00 84,144,475.832、非专利技术 888,569.02 888,569.023、大输液专利技术 750,000.00 750,000.004、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 980,000.00 980,000.005、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 7,500,000.00 7,500,000.006、非诺贝特胶囊等18个药品生产特许权 10,500,000.00 10,500,000.007、药品经营许可证等 515,759.01 515,759.018、商标权 680,000.00 680,000.00
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注9、儿童双黄连（儿童型）生产批件 6,713,102.73 6,713,102.7310、太龙药业渠道管理系统 170,940.18 170,940.1811、财务软件 29,059.83 67,170.00 96,229.83累计摊销额合计 26,661,888.59 2,151,510.78 28,813,399.371、土地使用权 10,119,667.63 783,069.10 10,902,736.732、非专利技术 318,924.23 41,234.76 360,158.993、大输液专利技术 750,000.00 750,000.004、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术 980,000.00 980,000.005、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 5,625,000.00 375,000.00 6,000,000.006、非诺贝特胶囊等18个药品生产特许权 7,875,000.00 525,000.00 8,400,000.007、药品经营许可证等 252,022.79 21,341.76 273,364.558、商标权 175,666.74 34,000.02 209,666.769、儿童双黄连（儿童型）生产批件 559,425.20 335,655.12 895,080.3210、太龙药业渠道管理系统 5,698.00 8,547.00 14,245.0011、财务软件 484.00 27,663.02 28,147.02无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、非专利技术
3、大输液专利技术
4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术
5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权
6、非诺贝特胶囊等18个药品生产特许权
7、药品经营许可证等
8、商标权
9、儿童双黄连（儿童型）生产批件
10、太龙药业渠道管理系统
11、财务软件
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注无形资产账面价值合计 77,862,512.01 84,125,677.231、土地使用权 65,677,302.20 73,241,739.102、非专利技术 569,644.79 528,410.033、大输液专利技术
4、门冬氨酸钾镁葡萄糖注射液技术
5、甲磺酸帕珠沙星药品生产特许权 1,875,000.00 1,500,000.006、非诺贝特胶囊等18个药品生产特许权 2,625,000.00 2,100,000.007、药品经营许可证等 263,736.22 242,394.468、商标权 504,333.26 470,333.249、儿童双黄连（儿童型）生产批件 6,153,677.53 5,818,022.4110、太龙药业渠道管理系统 165,242.18 156,695.1811、财务软件 28,575.83 68,082.81注(1)：本期摊销额为2,151,510.78元；
注(2)：本期增加数中包括本期新纳入合并范围的温州桐君堂药材有限公司的期末原价、累计摊销额，因该公司自2014年6月30日开始纳入合并，故该期末余额全部转入，具体数据为：
种类 原价 累计摊销额 净值
财务软件 67,170.00 26,210.00 40,960.00小计 67,170.00 26,210.00 40,960.00注(3)：期末无形资产土地使用权中包括本公司为取得短期借款5,555.00万元而抵押的土地使用权，该无形资产的原值为17,435,800.00元，累计摊销为7,042,758.43元，净值为10,393,041.57元，抵押土地面积合计61,729.80平方米；
注(4)：2014年6月桐庐县医药药材有限公司以其持有土地使用权桐土国用（2008）第0012536号、桐土国用（2011）第00110007号对本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司增资，截至报告日桐土国用（2008）第0012536号、桐土国用（2011）第00110007号产权变更手续已完成。
14、开发支出
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、费用化支出合计
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注二、资本化支出合计 32,500,891.54 3,515,683.80 36,016,575.34参蛭通脉软胶囊 14,112,764.72 581,699.73 14,694,464.45清热解毒口服液（浓缩型） 7,374,201.88 118,913.38 7,493,115.26贝母护乳颗粒（乳结消颗粒） 8,613,924.94 1,982,677.04 10,596,601.98丹参酮ⅡA磺酸钠原料及冻干粉针 2,400,000.00 832,393.65 3,232,393.65合计 32,500,891.54 3,515,683.80 36,016,575.34注(1)：参蛭通脉软胶囊于2004年获得国家食品药品监督管理局批准的临床批件，于2005年获得国家知识产权局颁发的发明专利证书，现在临床试验基本已结束，正在进行临床数据统计，本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出14,694,464.45元（其中本期581,699.73元）确认为无形资产的资本化支出；
注(2)：清热解毒口服液（浓缩型）于2007年4月获得国家食品药品监督管理局批准的临床批件，现已结束临床试验，并将相关资料上报国家食品药品监督管理局，目前正在进行相关资料的技术评审，本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出7,493,115.26元（其中本期118,913.38元）确认为无形资产的资本化支出；
注(3)：贝母护乳颗粒（乳结消颗粒）于2008年12月获得国家知识产权局颁发的发明专利证书，中药注册分类6类。本公司正在进行临床前生产工艺研究、质量研究、药理试验等技术攻关，为进行临床申报做准备，本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出10,596,601.98元（其中本期1,982,677.04元）确认为无形资产的资本化支出；
注(4)：本公司2013年9月16日通过北京民康百草医药科技有限公司购买取得丹参酮ⅡA磺酸钠原料及冻干粉针项目的技术研究成果，本公司将为取得该药品生产批件所进行的研发活动的支出3,232,393.65元（其中本期832,393.65元）确认为无形资产的资本化支出。
15、商誉
被投资单位名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额减值准备 备注河北太龙医药有限公司 841,500.00 841,500.00 注（1）温州桐君堂药材有限公司 49,480.24 49,480.24 注（2）合计 841,500.00 49,480.24 890,980.24
注（1）：2013年6月，本公司以货币资金841,500.00元购买河北太龙医药有限公司51.00%股权，出资金额与享有的被投资企业净资产的差额确认为商誉；
注（2）：2014年6月，桐庐县医药药材有限公司以其持有的温州桐君堂药材有限公司60%股权对本公司控
股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司增资，作价 1,793,411.30元，出资金额与享有的被投资企业净资产的差
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注额确认为商誉。
16、长期待摊费用
剩余摊销项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 其他减少 期末余额年限装修费 592,338.20 177,701.46 414,636.74 177,701.4618个月立山办公楼装修 466,038.60 365,439.11 75,539.39 176,138.88 289,899.7236个月中药饮片车间装
360,039.60 71,774.42 32,258.00 9,735.45 265,742.63 94,296.97
修改造
库房改造 1,878,110.78 1,846,808.93 187,811.08 219,112.93 1,658,997.8553个月地架改造 157,128.00 123,656.00 15,712.80 49,184.80 107,943.2042个月中药饮片车间
3,236,980.25 2,161,756.12 1,038,584.20 292,722.71 329,362.64 2,907,617.6153个月GMP改造
合计 6,690,635.43 4,569,434.58 1,248,543.66 581,521.43 1,454,178.62 94,296.97 5,142,159.84注（1）：其他减少系转入一年内到期非流动资产；
注（2）：温州桐君堂药材有限公司2014年6月30日长期待摊费用（办公楼装修）原值592,338.20元，累计摊销414,636.74元，因该公司自2014年6月30日开始纳入合并，故该期末余额全部转入。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
坏账准备 3,384,503.72 3,455,549.06存货跌价准备 138,367.00 371,644.16融资租入固定资产 1,858.14 2,444.93可抵扣亏损 316,392.01
小计 3,841,120.87 3,829,638.15递延所得税负债：
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注固定资产评估增值 21,578.08
存货评估增值 264,735.65
无形资产评估增值 6,817.50
融资租入固定资产 308,997.31 306,881.10小计 602,128.54 306,881.10（2）未确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 46,647.20 44,386.70可抵扣亏损 1,959,470.32 1,879,798.92合计 2,006,117.52 1,924,185.62注（1）：本公司的控股子公司卢氏众生植物研发有限公司因其未来盈利能力具有不确定性，故未确认递延所得税资产；
注（2）：本公司的控股子公司郑州杏林园艺开发有限公司因其未来盈利能力具有不确定性，故未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2014年
2015年 138,479.26 138,479.262016年 230,548.70 230,548.702017年
2018年 801,027.48 1,510,770.962019年 789,414.88
合计 1,959,470.32 1,879,798.92（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额暂时性差异金额 期初余额暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目：
坏账准备 15,948,568.16 12,870,334.97
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注存货跌价准备 922,446.64 2,477,627.72融资租入固定资产 12,387.81 16,299.74可抵扣亏损 1,265,568.05
小计 18,148,970.66 15,364,262.43引起暂时性差异的资产项目：
固定资产 86,312.32
存货 1,058,942.58
无形资产 27,270.00
融资租入固定资产 2,059,982.07 2,045,874.00小计 3,232,506.97 2,045,874.0018、资产减值准备
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额转回 转销
一、坏账准备合计 12,914,721.67 3,080,493.69 15,995,215.36其中：应收账款 11,156,099.50 2,737,841.53 13,893,941.03其他应收款 1,758,622.17 342,652.16 2,101,274.33二、存货跌价准备 2,477,627.72 486,079.11 174,259.26 1,867,000.93 922,446.64库存商品 2,477,627.72 486,079.11 174,259.26 1,867,000.93 922,446.64三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期金融资产减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,540,019.78 21,512.46 1,518,507.32房屋及建筑物
通用设备
运输设备
专用设备 1,540,019.78 21,512.46 1,518,507.32
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注其他设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 16,932,369.17 3,566,572.80 174,259.26 1,888,513.39 18,436,169.32注：应收账款坏账准备本期增加数中包含本期新纳入合并范围的温州桐君堂药材有限公司坏账准备期末余额 222,818.68元，其他应收款坏账准备本期增加数中包含本期新纳入合并范围的温州桐君堂药材有限公司坏账准备期末余额20,500.01元。
19、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 55,550,000.00 55,550,000.00保证借款 199,900,000.00 219,900,000.00保理融资 68,000,000.00保证/抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00保证/质押借款 10,500,000.00 18,000,000.00保证/信用借款 30,000,000.00
保证/保理借款 56,000,000.00
信用借款 90,000,000.00 20,000,000.00合计 450,950,000.00 390,450,000.00注(1)：抵押借款明细情况如下：
借款人 抵押物 抵押物权属 借款期限 借款银行 借款金额 抵押资产证书编号郑高开房权证字2006042001号中国工商银
河南太龙 河南太龙药 郑高开房权证字2006042002号房屋建筑物、 2013.12.18-行股份有限
药业股份 业股份有限 23,400,000.00 郑高开房权证字2006042004号土地使用权 2014.12.12 公司郑州桐
有限公司 公司 郑高开房权证字2006042007号柏路支行
郑房权证高开字第20090162号
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注郑房权证高开字第20090163号郑房权证高开字第20090164号郑国用(2006)第0312号郑高开房权证字2006042001号郑高开房权证字2006042002号中国工商银 郑高开房权证字2006042004号河南太龙 河南太龙药
房屋建筑物、 2014.04.01-行股份有限 郑高开房权证字2006042007号药业股份 业股份有限 12,150,000.00
土地使用权 2015.03.11 公司郑州桐 郑房权证高开字第20090162号有限公司 公司
柏路支行 郑房权证高开字第20090163号郑房权证高开字第20090164号郑国用(2006)第0312号郑高开房权证字2006042003号郑高开房权证字2006042005号河南太龙 河南太龙药 郑州银行股
房屋建筑物、 2014.03.04- 郑高开房权证字2006042008号药业股份 业股份有限 份有限公司 20,000,000.00
土地使用权 2015.03.03 郑国用（2006）第0313号有限公司 公司 巩义支行
郑高开房权证字20061012号郑国用（2006）第1067号合计 55,550,000.00
注(2)：保证借款明细情况如下：
借款人 借款期限 借款银行 借款金额 保证人河南太龙药业股 中国工商银行股份有限
2013.12.02-2014.11.27 19,900,000.00河南天海电器有限公司份有限公司 公司郑州桐柏路支行
河南太龙药业股 中信银行股份有限公司 河南天海电器有限公司、郑州众生实业 2013.08.26-2014.08.26 27,000,000.00
份有限公司 郑州分行 集团有限公司
河南太龙药业股 中信银行股份有限公司 河南天海电器有限公司、郑州众生实业 2014.05.22-2015.05.22 3,000,000.00
份有限公司 郑州分行 集团有限公司
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2013.11.08-2014.11.07 18,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2013.11.15-2014.11.14 37,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2014.01.28-2015.01.27 20,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2014.02.11-2015.02.10 10,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2014.02.12-2015.02.11 10,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2014.02.20-2015.02.19 25,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
河南太龙药业股 郑州银行股份有限公司
2014.03.20-2015.03.19 30,000,000.00郑州众生实业集团有限公司份有限公司 巩义支行
合计 199,900,000.00
注(3)：保证/抵押借款明细情况如下：
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注借款人 抵押物 抵押物权属借款期限 借款银行 借款金额 抵押资产证书编号桐土国用(2001)字第3058号桐土国用(2001)字第0141号桐土国用(2001)字第0142号桐土国用(2001)字第0143号桐土国用(2009)字第0011153号桐土国用(2009)字第0015327号桐土国用(2001)字第0143号杭州桐君堂医药房屋建筑物 桐庐县医药药 2013.11.29-中信银行股份有限公 桐土国用(2001)字第0143号 4,000,000.00
药材有限公司土地使用权 材有限公司 2014.09.25司杭州富阳支行 桐房权证更字第12001323号桐房权证更字第12001324号桐房权证更字第12001325号桐房权证更字第12001326号桐房权证更字第12001327号桐房权证更字第12001328号桐房权证更字第12001401号桐房权证城转字第04024号桐土国用(2001)字第3058号桐土国用(2001)字第0141号桐土国用(2001)字第0142号桐土国用(2001)字第0143号桐土国用(2009)字第0011153号桐土国用(2009)字第0015327号桐土国用(2001)字第0143号杭州桐君堂医药房屋建筑物 桐庐县医药药 2013.12.10-中信银行股份有限公 桐土国用(2001)字第0143号 5,000,000.00
药材有限公司土地使用权 材有限公司 2014.09.18司杭州富阳支行 桐房权证更字第12001323号桐房权证更字第12001324号桐房权证更字第12001325号桐房权证更字第12001326号桐房权证更字第12001327号桐房权证更字第12001328号桐房权证更字第12001401号桐房权证城转字第04024号合计 9,000,000.00
注：本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司总经理李金宝和其妻俞美芳同时为上述900.00万元借款提供保证担保，保证期限与借款期限一致。
注(4)：保证/质押借款明细情况如下：
借款人 质押物 质押物权属借款期限 借款银行 借款金额应收账款 桐庐县医药药 2014.03.26-中信银行股份有限公
杭州桐君堂医药药材有限公司 10,500,000.001400.00万 材有限公司 2014.09.26司杭州富阳支行
合计 10,500,000.00注：本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司总经理李金宝和其妻俞美芳同时为上述 1,050.00万元借款
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注提供保证担保，保证期限与借款期限一致。
注(5)：保证/信用借款明细情况如下：
借款人 借款期限 借款银行 借款金额 保证人 合同编号
河南太龙药业 中信银行股份有限 郑州众生实业
2014.05.22-2015.05.22 30,000,000.00 2014豫银贷字第1407037号股份有限公司 公司郑州分行 集团有限公司
合计 30,000,000.00
注：本合同借款金额为3,000.00万元，本合同项下1,000.00万元为信用借款，本合同项下2,000.00万元由保证人郑州众生实业集团有限公司提供担保。
注(6)：保证/保理借款明细情况如下：
借款人 借款期限 借款银行 借款金额 保证人 合同编号河南太龙药业 中国工商银行股份有限 郑州众生实业集
2014.02.20-2014.08.16 2014年郑工银桐支EFR001字股份有限公司 公司郑州桐柏路支行 19,500,000.00团有限公司
河南太龙药业 中国工商银行股份有限 郑州众生实业集
2014.06.01-2014.11.18 2014年郑工银桐支EFR003字股份有限公司 公司郑州桐柏路支行 17,500,000.00团有限公司
河南太龙药业 中国工商银行股份有限 郑州众生实业集
2014.06.03-2014.11.18 2014年郑工银桐支EFR005字股份有限公司 公司郑州桐柏路支行 19,000,000.00团有限公司
合计 56,000,000.00
注：保理融资系本公司以与购货方之间形成的应收账款，向借款银行申请办理的有追索权的国内保理借款。
注(7)：信用借款明细情况如下：
借款人 借款期限 借款银行 借款金额 合同编号 款项用途河南太龙药业 中信银行股份有限 本合同款项用 2013.11.06-2014.11.05 10,000,000.002013年豫银贷字第1305949号
股份有限公司 公司郑州分行 于购买中药材河南太龙药业 平顶山银行股份有 本合同款项用 2014.02.21-2015.02.20 46,000,000.00 142040110490003
股份有限公司 限公司郑州分行 于购买原材料河南太龙药业 平顶山银行股份有 本合同款项用 2014.02.26-2015.02.25 34,000,000.00 142040110490004
股份有限公司 限公司郑州分行 于购买原材料合计 90,000,000.00
注(8)：期末无逾期未偿还的借款。
20、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,267,344.00 7,000,000.00合计 6,267,344.00 7,000,000.00注：下一会计期间将到期的票据金额为6,267,344.00元。
21、应付账款
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注期末余额 期初余额
性质
金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内 225,732,071.05 96.81 158,432,626.60 89.80一至二年 1,599,819.63 0.69 8,067,147.96 4.57二至三年 1,064,911.47 0.46 2,359,622.98 1.34三至四年 1,135,889.90 0.49 1,137,073.24 0.64四至五年 779,222.74 0.33 3,698,444.08 2.10五年以上 2,848,707.37 1.22 2,741,610.29 1.55合计 233,160,622.16 100.00 176,436,525.15 100.00注(1)：期末数中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(2)：期末数中应付本公司关联方单位的款项如下：
单位名称 期末余额 期初余额
华润新龙医药有限公司 12,773,008.43 23,825.35桐庐县医药药材有限公司 7,014,176.10
杭州桐君堂生物科技有限公司 7,299,952.00
合计 27,087,136.53 23,825.35注(3)：期末数中账龄超过一年的应付款项7,428,551.11元，主要是尚未结算的工程款、材料款、设备款。
22、预收款项
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 12,884,596.44 98.47 22,265,084.02 95.87一至二年 10,253.66 0.08 12,644.98 0.05二至三年 10,970.89 0.08 369,805.36 1.59三至四年 4,435.79 0.04 380,335.58 1.64四至五年 4,064.40 0.03 32.70
五年以上 170,195.04 1.30 196,300.94 0.85合计 13,084,516.22 100.00 23,224,203.58 100.00注(1)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为199,919.78元，主要是预收的货款；
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注注(2)：期末余额中预收本公司关联方单位款项明细如下：
单位名称 期末余额 期初余额
华润新龙医药有限公司 726,201.79
合计 726,201.79
注(3)：期末余额中无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
23、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 5,417,882.41 26,082,622.39 30,592,578.68 907,926.12二、职工福利费 1,093,418.39 1,093,418.39
三、社会保险费 5,445,279.87 5,443,722.67 1,557.20其中：1、医疗保险费 1,629,985.69 1,629,985.69
2、基本养老保险费 3,334,897.74 3,333,340.54 1,557.203、年金缴费
4、失业保险费 362,933.45 362,933.45
5、工伤保险费 92,546.87 92,546.87
6、生育保险费 24,916.12 24,916.12
四、住房公积金 656,640.79 656,640.79
五、工会经费和职工教育经费 30,678.63 755,298.14 496,572.97 289,403.80六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 5,448,561.04 34,033,259.58 38,282,933.50 1,198,887.12注：期末数中无属于拖欠性质的款项。
24、应交税费
税 种 税 率 期末余额 期初余额
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注增值税 6%、13%、17% 2,365,104.65 12,040,410.80营业税 5% 33,500.00 1,420.16城建税 5%、7% 288,996.36 817,795.35企业所得税 15%、25% 2,652,074.85 7,742,543.48个人所得税 超额累进税率 530,216.78 659,707.81土地使用税 570,247.59 231,961.39房产税 294,939.45 153,781.82教育费附加 流转税额的3% 138,096.82 372,195.28地方教育费附加 流转税额的2% 91,858.31 247,923.90印花税 258.31
地方水利基金 0.1% 69,255.28 70,693.97合计 7,034,548.40 22,338,433.9625、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期融资券利息 3,002,739.72
合计 3,002,739.72
26、应付股利
种类 期末余额 期初余额
华润新龙医药有限公司 1,074,268.53 1,074,268.53合计 1,074,268.53 1,074,268.5327、其他应付款
（1）按性质分类
期末余额 期初余额
性质
金额 比例(%) 金额 比例(%)往来款 9,163,032.44 82.23 10,059,515.21 65.74
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注收取的押金、保证金 673,990.48 6.05 2,213,803.86 14.47代扣代缴款项 856,225.15 7.68 843,303.58 5.51其他 450,325.61 4.04 2,185,309.47 14.28合计 11,143,573.68 100.00 15,301,932.12 100.00（2）按账龄分类
期末余额 期初余额
帐 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内 8,837,881.17 79.31 13,206,695.59 86.31一至二年 1,161,697.22 10.43 826,354.85 5.40二至三年 253,384.38 2.27 165,848.45 1.08三至四年 37,098.25 0.33 175,244.81 1.15四至五年 56,367.68 0.51 131,501.03 0.86五年以上 797,144.98 7.15 796,287.39 5.20合计 11,143,573.68 100.00 15,301,932.12 100.00注(1)：期末其他应付款中应付本公司关联方单位款项如下：
单位名称 期初余额 本期增加
华润新龙医药有限公司 6,650,000.00
合计 6,650,000.00
注(2)：期末其他应付款中无应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项；
注(3)：期末余额中账龄超过一年的其他应付款为2,305,692.51元，无大额应付款项。
28、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 16,000,000.00合计 16,000,000.0029、其他流动负债
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目 期末余额 期初余额
短期融资券 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
注：2013年12月16日，根据中国银行间市场交易商协会文件《接受注册通知书》（中市协注[2013]CP479号），本公司获得短期融资券注册资金200,000,000.00元，截至2014年6月30日实际发行100,000,000.00元，申购价位（利率）8%，起息日2014年2月14日，到期日2015年2月14日。
30、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00 90,000,000.00质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00合计 130,000,000.00 140,000,000.00注(1)：保证借款明细情况如下：
借款人 借款期限 借款银行 借款金额 保证人国家开发银行股份 河南红旗煤业股份河南太龙药业股份有限公司 2011.04.25-2018.04.24 80,000,000.00
有限公司 有限公司合计 80,000,000.00
注(2)：质押借款明细如下：
借款人 借款期限 借款银行 借款金额 质押物及质押物权属郑州众生实业集团有限公司以其河南太龙药业股份有 国家开发银行 依法可以出质的1300万非限售 2011.04.25-2018.04.24 50,000,000.00
限公司 股份有限公司 流通的河南太龙药业股份有限公司的股份依法出质
合计 50,000,000.00
注(3)：本公司本期无逾期未偿还的长期借款。
31、长期应付款
（1）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位 期末余额 期初余额
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注外币 人民币 外币 人民币华融金融租赁股份有限公司(二期) 12,726,847.86 16,969,130.48减：未确认融资费用 686,875.18 1,165,284.93中航国际租赁有限公司（售后租回） 30,089,108.43 40,700,960.27减：未确认融资费用 1,940,960.23 3,663,923.19中航国际租赁有限公司（直租） 8,775,710.10 11,708,509.29减：未确认融资费用 627,562.04 1,115,916.77合计 48,336,268.94 63,433,475.15（2）长期应付款情况
单位 期限 初始金额 合同年利率 应计利息 期末余额 借款条件华融金融租赁股份2010年11月至2015年
36,000,000.005.3335% 6,492,169.63 12,039,972.68 注(1)有限公司 11月
中航国际租赁有限2011年1月至2016年
80,000,000.007.0400% 16,362,125.46 28,148,148.20 注(2)公司 1月
中航国际租赁有限2011年1月至2016年
22,000,000.007.0400% 4,226,967.28 8,148,148.06 注(3)公司 1月
注(1)：本公司以5,040,000.00元作为保证金，由郑州众生实业集团有限公司全额担保，以售后租回固定资产形式从华融金融租赁股份有限公司取得融资租赁设备款36,000,000.00元；
注(2)：本公司以6,400,000.00元作为保证金，由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额担保，以售后租回固定资产形式从中航国际租赁有限公司取得融资租赁设备款80,000,000.00元；
注(3)：本公司以1,760,000.00元作为保证金，由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额担保，从中航国际租赁有限公司取得融资租赁设备款22,000,000.00元。
32、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
售后租回交易收益 165,426.32 223,812.14减：售后租回交易损失 12,387.74 16,299.67合计 153,038.58 207,512.47注(1)：本公司以售后租回固定资产形式进行融资租赁，其产生的递延收益按租金支付比例进行分摊；
注(2)：截止到2014年6月30日，本公司与华融金融租赁股份有限公司发生的售后租回融资租赁产生的递延收
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注益的余额为165,426.32元，与中航国际租赁有限公司发生的售后租回融资租赁产生的递延损失的余额为12,387.74元。
33、股本
股份类别 期初余额 比例(%) 本次变动增减（＋，－） 期末余额比例(%)发行新股 公积金转股限售转非限售 小计
一、有限售条件的
84,210,526.00 16.96 84,210,526.00 16.96流通股股份
其中：国有法人股
境内自然人股
境外法人股
境内法人股 84,210,526.00 16.96 84,210,526.00 16.96二、无限售条件的
412,398,386.00 83.04 412,398,386.00 83.04流通股股份
人民币普通股 412,398,386.00 83.04 412,398,386.00 83.04三、股份总数 496,608,912.00 100.00 496,608,912.00 100.00注：股权质押情况：
本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的无限售流通股13,000,000股质押给国家开发银行股份有限公司，为本公司50,000,000.00元的长期借款作质押，借款期限从2011年4月25日至2018年4月24日。
34、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 307,620,042.76 307,620,042.76其他资本公积 5,644,271.37 5,644,271.37合 计 313,264,314.13 313,264,314.1335、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 49,202,409.63 49,202,409.63
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计 49,202,409.63 49,202,409.6336、未分配利润
项 目 期末余额
年初未分配利润 185,734,642.19
加：本年净利润 13,578,843.12
减：提取法定盈余公积金
应付普通股股利 12,415,222.80
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 186,898,262.51
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 609,997,001.17 600,421,608.39其他业务收入 11,622,178.80 4,819,658.76合计 621,619,179.97 605,241,267.15（2）营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务成本 510,494,400.29 508,285,862.93其他业务成本 3,334,855.14 2,137,892.06合计 513,829,255.43 510,423,754.99（3）业务分部
收入 成本 毛利行 业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额（一）主营业务 609,997,001.17 600,421,608.39 510,494,400.29 508,285,862.93 99,502,600.88 92,135,745.46
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注医药商品流通 221,274,413.78 288,883,806.60 209,649,556.62 276,943,029.97 11,624,857.16 11,940,776.63医药制造 388,722,587.39 311,537,801.79 300,844,843.67 231,342,832.96 87,877,743.72 80,194,968.83（二）其他业务 11,622,178.80 4,819,658.76 3,334,855.14 2,137,892.06 8,287,323.66 2,681,766.70销售材料 10,574,742.62 3,244,624.80 2,943,968.95 2,106,120.49 7,630,773.67 1,138,504.31租金收入 564,529.91 550,000.00 212,022.81 352,507.10 550,000.00其他 482,906.27 1,025,033.96 178,863.38 31,771.57 304,042.89 993,262.39合计 621,619,179.97 605,241,267.15 513,829,255.43 510,423,754.99 107,789,924.54 94,817,512.16（4）地区分部
收入 成本 毛利
地区
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额（一）主营业务 609,997,001.17 600,421,608.39 510,494,400.29 508,285,862.93 99,502,600.88 92,135,745.46华北地区 53,909,410.65 41,111,717.34 39,182,172.79 37,570,402.80 14,727,237.86 3,541,314.54东北地区 8,013,683.58 19,544,257.74 6,768,352.61 17,645,200.87 1,245,330.97 1,899,056.87华东地区 355,696,769.61 310,289,618.61 292,542,448.28 255,898,420.96 63,154,321.33 54,391,197.65西北地区 14,707,859.09 11,118,564.41 9,732,414.63 8,792,984.07 4,975,444.46 2,325,580.34西南地区 17,375,339.46 11,364,250.54 13,333,426.92 8,065,842.38 4,041,912.54 3,298,408.16华南地区 20,442,825.44 12,717,359.77 13,870,530.20 8,458,764.44 6,572,295.24 4,258,595.33中南地区 139,851,113.34 194,275,839.98 135,065,054.86 171,854,247.41 4,786,058.48 22,421,592.57（二）其他业务 11,622,178.80 4,819,658.76 3,334,855.14 2,137,892.06 8,287,323.66 2,681,766.70华北地区 349,630.12 562,759.34 148,432.43 201,197.69 562,759.34东北地区 22,530.00 33,500.00 22,530.00 33,500.00华东地区 62,412.29 174,389.94 3.60 62,408.69 174,389.94西北地区 85,537.00 85,537.00西南地区 16,139.00 16,139.00华南地区 25,362.33 97,216.73 25,362.33 97,216.73中南地区 11,162,244.06 3,850,116.75 3,186,419.11 2,137,892.06 7,975,824.95 1,712,224.69
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计 621,619,179.97 605,241,267.15 513,829,255.43 510,423,754.99 107,789,924.54 94,817,512.16（5）公司前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入的
单位名称 营业收入
比例
前五名金额合计 133,776,924.06 21.52%
38、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 38,500.00 44,600.75城建税 1,106,823.36 747,521.30教育费附加 511,356.13 352,039.49地方教育费附加 340,904.13 235,492.96合计 1,997,583.62 1,379,654.5039、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及劳务费 12,932,666.84 7,977,490.84福利费 9,016.00 16,791.00办公费 506,374.03 496,442.94交通差旅费 3,123,376.33 2,035,947.41运输费 3,752,257.88 5,186,509.39机物料消耗 2,810,987.35 706,186.56会务费 322,164.90
广告宣传费 4,172,104.94 3,494,759.29销售服务费及展览费 401,116.47 778,359.82
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注业务招待费 141,422.47 236,863.95社会保险及住房公积金 1,534,669.78 1,175,208.91其他 341,618.06
合计 30,047,775.05 22,104,560.1140、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及劳务费 5,763,003.97 5,007,525.66福利费 916,906.79 465,903.55办公费 1,749,718.67 1,359,026.87交通差旅费 582,866.33 1,450,959.93机物料消耗 3,105,080.86 3,052,528.21折旧费 4,995,895.21 5,041,782.82职工教育经费及工会经费 700,498.14 429,551.79业务招待费 1,109,030.09 768,253.46税金（费） 2,271,009.25 1,928,681.95技术研究及开发费 413,534.64
无形及其他资产摊销 2,494,799.40 1,989,353.85社会保险及住房公积金 2,190,937.46 1,757,153.73中介机构服务费及咨询费 894,442.21 980,253.55其他 1,252,825.48 731,228.01合计 28,440,548.50 24,962,203.3841、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 25,214,044.75 21,275,202.68
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注减：利息收入 4,232,937.60 419,942.94减：现金折扣收入 1,089,242.82
承兑汇票贴现利息 161,437.50 1,037,230.48其他 328,214.08 275,354.72合计 20,381,515.91 22,167,844.9442、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 2,837,175.00 405,038.12存货跌价准备 311,819.85 78,555.71合计 3,148,994.85 483,593.8343、投资收益
项目 本期金额 上期金额
1、成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000.00
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产期间取得的投资
收益
5、持有至到期投资取得的投资收益期间
取得的投资收益
6、持有可供出售金融资产等期间取得的
投资收益
7、处置交易性金融资产取得的投资收益
8、持有至到期投资取得的投资收益
9、可供出售金融资产等取得的投资收益
10、其他
合计 1,500,000.00
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注注(1)：成本法核算的长期股权投资收益系2014年6月27日本公司收到郑州银行股份有限公司分配的股利1,500,000.00元；
注(2)：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
44、营业外收入
计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益金额
非流动资产处置利得合计 9,588.35 97,968.61 9,588.35其中：固定资产处置利得 9,588.35 97,968.61 9,588.35罚款收入 120.00
政府补助 994,500.00 3,005,100.00 994,500.00其他 1,603.85 42,062.46 1,603.85合计 1,005,692.20 3,145,251.07 1,005,692.20（1）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本期金额 上期金额 备注
与资产相关
的政府补助
小计
企业扶持奖励 494,500.00 3,005,100.00 注（1）
与收益相关
企业贡献奖励 500,000.00 注（2）
的政府补助
小计 994,500.00 3,005,100.00
合计 994,500.00 3,005,100.00
注（1）：企业扶持奖励明细如下：
来源 项目 金额
桐庐县级机关（事业）单位会计结算中心 中医药文化财政补助 150,000.00桐庐县财政局 浙江省著名商标奖 25,000.00桐庐县财政局 浙江品牌建设奖 179,500.00
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注浙江省中医药文化养生旅游示范基地
桐庐县财政局 30,000.00建设补助
桐庐县财政局 2013年度服务龙头企业奖励 10,000.00桐庐县财政局 品牌建设奖励 100,000.00合计 494,500.00注（2）：企业贡献奖励明细如下：
来源 项目 金额
郑州高新技术产业开发区管理委员会财政局 2013年度经济突出贡献企业 500,000.00合计 500,000.00（2）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
与资产相关
的政府补助
小计
企业扶持奖励 494,500.00 3,005,100.00
与收益相关
企业贡献奖励 500,000.00
的政府补助
小计 994,500.00 3,005,100.00
合计 994,500.00 3,005,100.00
45、营业外支出
计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益金额
非流动资产处置损失合计 5,802.58 3,342.32 5,802.58其中：固定资产处置损失 5,802.58 3,342.32 5,802.58滞纳金、罚款支出 100,746.89 116,793.73 100,746.89合计 106,549.47 120,136.05 106,549.47
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注46、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 5,448,166.96 6,165,981.60递延所得税费用 367,855.17 -129,063.62合 计 5,816,022.13 6,036,917.9847、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
财务费用 2,696,280.42 419,942.94营业外收入 996,103.85 3,011,000.00往来款项 15,165,657.34 35,920,027.46合 计 18,858,041.61 39,350,970.40（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售费用 15,571,422.43 12,935,069.36管理费用 11,424,844.53 7,811,022.02财务费用 328,214.08 254,253.92营业外支出 100,746.89 111,793.73往来款项 31,209,956.47 16,437,141.24合 计 58,635,184.40 37,549,280.27（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单
251,541.88
位收到的现金净额
合 计 251,541.88
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产所支付
17,790,408.06 18,935,881.83的租赁费
合 计 17,790,408.06 18,935,881.8348、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,356,627.21 20,707,852.44加：资产减值准备 3,148,994.85 483,593.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
18,705,125.43 18,010,609.87旧
无形资产摊销 2,125,300.78 1,989,353.85长期待摊费用摊销 581,521.43 122,966.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,547.35
（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） -8,333.12
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列） 25,140,082.75 22,420,317.71投资损失（收益以―-‖号填列） -1,500,000.00
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 365,738.96 -103,176.06递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 2,116.21 -25,887.56存货的减少（增加以―-‖号填列） -9,862,340.44 -20,646,469.30经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -64,180,819.37 -14,183,262.78经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 28,111,037.54 14,401,619.10其他
经营活动产生的现金流量净额 22,989,599.58 43,177,517.59
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 498,705,966.98 146,235,076.56减：现金的期初余额 452,372,875.99 123,276,471.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,333,090.99 22,958,605.33（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 1,793,411.30
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 251,541.88
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -251,541.88
4、取得子公司的净资产 2,906,551.77
流动资产 12,177,150.95
非流动资产 792,759.08
流动负债 9,770,227.03
非流动负债 293,131.23
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（3）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额一、现金 498,705,966.98 146,235,076.56其中：库存现金 402,455.47 350,185.02可随时用于支付的银行存款 498,303,511.51 145,884,891.54可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 498,705,966.98 146,235,076.56六、关联方关系及交易
1、关联方认定标准：关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。
2、本企业的关联方
（1）本企业的母公司情况
母公司 母公司
本企业注册资 对本企 对本企
母公司 关联关 企业 注册法人代 最终控 组织机构业务性质 本（万 业的持 业的表
名称 系 类型 地 表 制方 代码元） 股比例 决权比
(%) 例(%)
郑州众本公司 有限责郑州赵明恩五金交电，家电，电子产品销售， 5,000.00 26.55 26.55 巩义市 26807352-6
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注生实业第一大 任公司 农作物种植销售，服装销售；高 竹林镇集团有 股东 科技产业投资、实业投资、高新 政府限公司 技术开发及技术服务、资产管理
及咨询、不良资产处理策划咨询、
资产重组策划及咨询服务
（2）本企业的子公司情况
持股 表决权子公司类企业类 注册 法人代 注册资本 组织机构子公司全称 业务性质 比例 比例
型 型 地 表 （万元） 代码(%) (%)
卢氏众生植
本公司控 有限责 中草药种植、提取加工、
物研发有限 卢氏 李景亮 1,000.00 98.00 98.00 73741249-9股子公司 任公司 销售
公司
河南太新龙 销售中成药、化学药制
本公司控 有限责
医药有限公 郑州 李景亮剂、抗生素、生化药品、 2,000.00 51.00 51.00 71918327-4股子公司 任公司
司 生物制品、保健食品等
批发中成药、中药材、中
杭州桐君堂
本公司控 有限责 药饮片、化学药制剂、化
医药药材有 杭州 李金宝 8,000.00 51.00 51.00 78236083-5股子公司 任公司 学原料药、抗生素、生化
限公司
药品、生物制品等
批发：中成药、化学药制
河北太龙医本公司控 有限责
邢台 李景亮剂、抗生素制剂、生化药 1,000.00 51.00 51.00 71586008-X药有限公司 股子公司 任公司
品、生物制药
郑州杏林园 花卉树木的种植、销售；
本公司控 有限责
艺开发有限 郑州 李辉园林绿化工程设计、施 1,000.00 51.00 51.00 09172152-3股子公司 任公司
公司 工、技术咨询服务
生物技术研发、成果转
让；初级农产品收购、销
售（专项审批除外）；货
本公司控 物进出口（法律、行政法
温州桐君堂
股子公司 有限责 规禁止经营项目除外，法
药材有限公 温州 李金宝 300.00 60.00 60.00 56333597-1的控股子 任公司 律、行政法规限制经营的
司
公司 项目取得许可后方可经
营）；地产中药材种植、
销售；收购本企业销售所
需的地产中药材。
（3）本企业的其他关联方
本企业持
组织机构其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 业务性质 股比例
代码(%)
本公司控股子公司河南太新
华润新龙医药有限公司 药品、医疗器械销售等 71467565-9龙医药有限公司参股股东
本公司控股子公司杭州桐君
桐庐县医药药材有限公司 堂医药药材有限公司参股股销售：地产中药材 14359079-X东
零售：处方与非处方药（中
桐庐桐君堂大药房连锁有
本公司控股子公司杭州桐君
药材、中成药、中药饮片、
堂医药药材有限公司原参股 74582397-6限公司
股东
化学药制剂、抗生素、生物
制品、第二类精神药品
杭州桐君堂生物科技有限 本公司控股子公司杭州桐君
生物技术研发、成果转让；
堂医药药材有限公司参股公
初级农产品收购、销售（专
37.50 59662326-7公司
司 项审批除外）；货物进出口
（法律、行政法规禁止经营
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目除外，法律、行政法规
限制经营的项目取得许可
后方可经营）；地产中药材
种植、销售；收购本企业销
售所需的地产中药材。
3、关联方交易情况
（1）接受抵押、担保
a、本期本公司由郑州众生实业集团有限公司担保从郑州银行股份有限公司巩义支行分别取得借款期限为2013年11月08日至2014年11月07日的短期借款18,000,000.00元、借款期限为2013年11月15日至2014年11月14日的短期借款37,000,000.00元、借款期限为2014年01月28日至2015年01月27日的短期借款20,000,000.00元、借款期限为2014年02月11日至2015年02月10日的短期借款10,000,000.00元、借款期限为2014年02月12日至2015年02月11日的短期借款10,000,000.00元、借款期限为2014年02月20日至2015年02月19日的短期借款25,000,000.00元、借款期限为2014年03月20日至2015年03月19日的短期借款30,000,000.00元；从中信银行股份有限公司郑州分行取得借款期限为2013年08月26日至2014年08月26日的短期借款27,000,000.00元、借款期限为2014年05月22日至2015年05月22日的短期借款3,000,000.00元、借款期限为2014年05月22日至2015年05月22日的短期借款20,000,000.00元；从中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行分别取得借款期限为2014年02月20日至2014年08月16日的短期借款19,500,000.00元、借款期限为2014年06月01日至2014年11月18日的短期借款17,500,000.00元、借款期限为2014年06月03日至2014年11月18日的短期借款19,000,000.00元，共计取得短期借款256,000,000.00元；
b、本公司以5,040,000.00元作为保证金，由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额担保，以售后租回固定资产形式从华融金融租赁股份有限公司取得融资租赁设备款36,000,000.00元，融资租赁期限2010年11月至2015年11月；
c、本公司以6,400,000.00元作为保证金，由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额担保，以售后租回固定资产形式从中航国际租赁有限公司取得融资租赁设备款80,000,000.00元，融资租赁期限2011年01月至2016年01月；
d、本公司以1,760,000.00元作为保证金，由本公司股东郑州众生实业集团有限公司提供全额担保，从中航国际租赁有限公司取得融资租赁设备款22,000,000.00元，融资租赁期限2011年01月至2016年01月；
e、本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的无限售流通股13,000,000
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注股质押给国家开发银行股份有限公司，为本公司50,000,000.00元的长期借款作质押，借款期限从2011年4月25日至2018年4月24日；
f、本期本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司股东桐庐县医药药材有限公司以房屋建筑物、土地使用权作为抵押物担保，为子公司杭州桐君堂医药药材有限公司从中信银行股份有限公司杭州富阳支行分别取得借款期限为2013年11月29日至2014年9月25日的短期借款4,000,000.00元、借款期限为2013年12月10日至2014年9月18日的短期借款5,000,000.00元，共计取得短期借款9,000,000.00元。
（2）关联交易：
a、本期本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司销售货物给华润新龙医药有限公司取得营业收入2,950,418.80元，占同类业务收入的0.47%；
b、本期本公司控股子公司河南太新龙医药有限公司向华润新龙医药有限公司采购货物21,512,140.24元，占同类业务成本的4.19%；
c、本期本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司销售货物给桐庐桐君堂大药房连锁有限公司取得营业收入1,070,916.70元，占同类业务收入的0.17%；
d、本期本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司向桐庐县医药药材有限公司采购货物20,984,389.82元，占同类业务成本的4.08%；
e、本期本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司无偿使用桐庐县医药药材有限公司的部分仓库、生产用房及办公用房；
f、本期本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司销售货物给温州桐君堂药材有公司取得营业收入6,668,634.84元，占同类业务收入的1.07%；
g、本期本公司控股子公司杭州桐君堂医药药材有限公司向杭州桐君堂生物科技有限公司采购货物10,352,227.33元，占同类业务成本的2.01%。
4、关联方应收应付款项余额(单位:人民币元)
单位名称 报表项目 期末余额 期初余额 性质和内容华润新龙医药有限公司 应收账款 950,698.11 货款桐庐桐君堂大药房连锁有限公司 应收账款 1,252,972.54 货款桐庐县医药药材有限公司 预付款项 2,915,163.24 往来款华润新龙医药有限公司 应付账款 12,773,008.43 23,825.35 货款
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注桐庐县医药药材有限公司 应付账款 7,014,176.10 货款杭州桐君堂生物科技有限公司 应付账款 7,299,952.00 货款华润新龙医药有限公司 预收账款 726,201.79 货款华润新龙医药有限公司 其他应付款 6,650,000.00 往来款华润新龙医药有限公司 应付股利 1,074,268.53 1,074,268.53 股利款七、或有事项
1、截止2014年6月30日，本公司应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为108,985,467.32元。
2、2013年9月16日本公司与河南天海电器有限公司签订了总额度为6,000.00万元的互保协议，期限一年，双方为对方在银行或其他金融机构的信贷业务提供担保。
2013年9月23日本公司、平顶山银行股份有限公司郑州分行、河南天海电器有限公司签订了为河南天海电器有限公司提供最高本金余额为6,000.00万元的保证担保合同，该合同的保证担保方式为连带责任保证，保证期间为2013年9月23日至2014年9月23日。截止2014年6月30日，本公司已为河南天海电器有限公司在平顶山银行股份有限公司郑州分行的6,000.00万元借款提供连带保证责任，其中：3,000.00万元借款期限为2014年3月7日至2014年9月6日，2,000.00万元借款期限为2014年4月30日至2015年4月29日，1,000.00万元借款期限为2014年5月30日至2015年5月29日。
八、承诺事项
截至报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
控股股东股权质押情况：
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司将其所持本公司的无限售流通股13,000,000股质押给国家开发银行股份有限公司，为本公司50,000,000.00元的长期借款作质押，借款期限从2011年4月25日至2018年4月24日。
截止报告日，本公司控股股东郑州众生实业集团有限公司被质押股份共计13,000,000股，占本公司股本总额的2.62%，占其持有本公司股份总数的10.16%。
十一、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）1、应收账款
（1）按性质分类
期末余额 期初余额
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
82,659,661.37 100.00 4,513,856.67 5.46 72,086,301.41 100.00 4,005,536.45 5.56备的应收款项
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计 82,659,661.37 100.00 4,513,856.67 5.46 72,086,301.41 100.00 4,005,536.45 5.56注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于100万元的款项；
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 73,912,681.72 89.42 2,217,380.45 65,783,815.40 91.26 1,973,514.46一至二年 4,524,965.13 5.47 226,248.26 2,911,760.62 4.04 145,588.03二至三年 2,016,653.90 2.44 302,498.08 1,015,047.45 1.41 152,257.12三至四年 485,601.52 0.59 194,240.61 919,278.87 1.27 367,711.54四至五年 487,566.10 0.59 341,296.27 299,779.26 0.42 209,845.49
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注五年以上 1,232,193.00 1.49 1,232,193.00 1,156,619.81 1.60 1,156,619.81合计 82,659,661.37 100.00 4,513,856.67 72,086,301.41 100.00 4,005,536.45注(2)：期末应收账款中，应收本公司关联方单位的款项情况如下：
占应收账款总额 性质或单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
比例(%) 内容河南太新龙医药有限公司 本公司的控股子公司 26,567.78 0.03一年以内 货款合计 26,567.78 0.03
注(3)：期末应收账款中，无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(4)：期末应收账款前五名金额合计21,771,681.63元，占应收账款总额的26.34%；
注(5)：本公司本期无核销的应收账款；
注(6)：本公司无金额重大的以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款；
注(7)：本报告期内无终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）按性质分类
期末余额 期初余额
性质
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准 13,200,000.00 17.55 13,200,000.00 10.55
备的应收款项
按组合计提坏账
61,994,770.02 82.45 2,414,400.43 3.89 111,883,590.19 89.45 3,912,119.51 3.50准备的应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收款
项
合计 75,194,770.02 100.00 2,414,400.43 3.21 125,083,590.19 100.00 3,912,119.51 3.13注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于100万元的款项；
a、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 欠款金额 欠款年限 坏账金额 计提比例 理由
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注中航国际租赁有限公司 8,160,000.00 三至四年 注(2)华融金融租赁股份有限公司 5,040,000.00 三至四年 注(3)合计 13,200,000.00
注(2)：本公司以直租方式和将部分生产设备以售后回租方式向中航国际租赁有限公司申请办理融资租赁业务，截止到2014年6月30日日支付的保证金余额为8,160,000.00元，以后期间，该保证金如高于应付融资租赁款，则可以用于冲抵应付融资租赁款，故该款项未计提坏账准备；
注(3)：本公司将部分生产设备以售后回租方式向华融金融租赁股份有限公司申请办理融资租赁业务，截止到2014年6月30日日支付的保证金余额为5,040,000.00元，以后期间，该保证金如高于应付融资租赁款，则可以用于冲抵应付融资租赁款，故该款项未计提坏账准备；
b、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 59,513,029.81 79.15 1,785,390.89 110,383,286.02 88.25 3,311,498.58一至二年 1,682,872.17 2.24 84,143.61 635,742.46 0.51 31,787.13二至三年 234,082.97 0.31 35,112.44 302,414.19 0.24 45,362.11三至四年 54,268.63 0.07 21,707.45 28,668.06 0.02 11,467.22四至五年 74,901.32 0.10 52,430.92 71,583.35 0.06 50,108.35五年以上 435,615.12 0.58 435,615.12 461,896.11 0.37 461,896.12合计 61,994,770.02 82.45 2,414,400.43 111,883,590.19 89.45 3,912,119.51注(4)：期末其他应收款中，应收本公司关联方单位的款项情况如下：
占其他应收款 性质或单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
总额比例(%) 内容卢氏众生植物研发有限公司 本公司的控股子公司 29,915,897.48 39.78一年以内 往来款河南太新龙医药有限公司 本公司的控股子公司 120,000.00 0.16一年以内 租赁款合计 30,035,897.48 39.94
注(5)：期末余额中无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(6)：期末其他应收款前五名金额合计44,604,080.17元，占其他应收款总额的59.32%；
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注注(7)：本报告期内无核销的其他应收款；
注(8)：本公司无金额重大的以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款；
注(9)：本报告期内无终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
期末余额 期初余额
性质
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备对子公司的投资 79,953,600.00 27,981,500.00
对其他企业的投资 27,200,000.00 27,200,000.00
对合营和联营企业的投资
合计 107,153,600.00 55,181,500.00
（2）长期股权投资明细
在被
在被投
投资
核算方 资单位减值本期计提本期现金被投资单位 投资成本期初余额增减变动期末余额单位
法 表决权准备减值准备 红利持股
比例
比例
一、控股子公司
卢氏众生植物
成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.0098.00%98.00%
研发有限公司
杭州桐君堂医
药药材有限公成本法 49,422,100.00 2,550,000.00 46,872,100.00 49,422,100.0051.00%51.00%
司
河南太新龙医
成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.0051.00%51.00%
药有限公司
河北太龙医药
成本法 5,431,500.00 5,431,500.00 5,431,500.0051.00%51.00%
有限公司
郑州杏林园艺
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.0051.00%51.00%
开发有限公司
控股子公司小计 79,953,600.00 27,981,500.00 51,972,100.00 79,953,600.00
二、其他股权投资
郑州银行股份
27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.000.25%0.25% 1,500,000.00有限公司 成本法
其他股权投资小计 27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00
三、合营和联营
合营和联营小计
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计
107,153,600.00 55,181,500.00 51,972,100.00 107,153,600.00
注（1）：根据2014年6月9日召开的第六届董事会第九次会议决议，本公司增加对杭州桐君堂医药药材有限公司投资4,687.21万元，折合新增注册资本1,020.00万元，2014年6月25日完成工商变更手续；上述事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以“[2014]京会兴验字第01010020号”验资报告验证；
注（2）：郑州杏林园艺开发有限公司：详见附注四、1、（1）。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 164,991,558.22 147,875,316.47其他业务收入 11,271,259.07 3,814,241.35合计 176,262,817.29 151,689,557.82（2）营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 109,862,692.27 92,851,578.99其他业务成本 3,186,419.11 2,137,892.06合计 113,049,111.38 94,989,471.05（3）业务分部
收入 成本 毛利
行 业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额(一)主营业务 164,991,558.22 147,875,316.47 109,862,692.27 92,851,578.99 55,128,865.95 55,023,737.48医药制造 164,991,558.22 147,875,316.47 109,862,692.27 92,851,578.99 55,128,865.95 55,023,737.48(二)其他业务 11,271,259.07 3,814,241.35 3,186,419.11 2,137,892.06 8,084,839.96 1,676,349.29销售材料 10,565,540.90 3,244,624.80 2,943,965.35 2,106,120.49 7,621,575.55 1,138,504.31租金收入 684,529.91 550,000.00 212,022.81 472,507.10 550,000.00其他 21,188.26 19,616.55 30,430.95 31,771.57 -9,242.69 -12,155.02合计 176,262,817.29 151,689,557.82 113,049,111.38 94,989,471.05 63,213,705.91 56,700,086.77（4）地区分部
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注收入 成本 毛利
地区
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额（一）主营业务 164,991,558.22 147,875,316.47 109,862,692.27 92,851,578.99 55,128,865.95 55,023,737.48华北地区 24,750,815.55 14,415,150.94 18,382,071.80 11,663,538.26 6,368,743.75 2,751,612.68东北地区 4,848,801.78 4,183,772.53 4,172,930.84 2,796,543.68 675,870.94 1,387,228.85华东地区 52,400,338.92 51,635,261.41 28,406,089.91 27,762,116.66 23,994,249.01 23,873,144.75西北地区 9,505,026.50 6,115,282.31 5,207,805.16 3,899,800.43 4,297,221.34 2,215,481.88西南地区 9,983,948.13 6,898,896.01 6,525,390.48 3,998,152.50 3,458,557.65 2,900,743.51华南地区 17,913,524.11 11,846,513.37 11,759,975.19 7,589,043.44 6,153,548.92 4,257,469.93中南地区 45,589,103.23 52,780,439.90 35,408,428.89 35,142,384.02 10,180,674.34 17,638,055.88（二）其他业务 11,271,259.07 3,814,241.35 3,186,419.11 2,137,892.06 8,084,839.96 1,676,349.29中南地区 11,271,259.07 3,814,241.35 3,186,419.11 2,137,892.06 8,084,839.96 1,676,349.29合计 176,262,817.29 151,689,557.82 113,049,111.38 94,989,471.05 63,213,705.91 56,700,086.77（5）公司前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入的
单位名称 营业收入
比例
前五名金额合计 51,455,641.34 29.19%
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
1、成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000.00 1,197,561.812、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产期间取得的投资
收益
5、持有至到期投资取得的投资收益期间
取得的投资收益
6、持有可供出售金融资产等期间取得的
投资收益
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注7、处置交易性金融资产取得的投资收益
8、持有至到期投资取得的投资收益
9、可供出售金融资产等取得的投资收益
10、其他
合 计 1,500,000.00 1,197,561.81注：成本法核算的长期股权投资收益系2014年6月27日本公司收到郑州银行股份有限公司分配的股利1,500,000.00元。
（1）成本法核算的长期股权投资收益
单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因郑州银行股份有限公司 1,500,000.00 当期取得分红
河南太新龙医药有限公司 1,197,561.81 当期未取得分红
合 计 1,500,000.00 1,197,561.81
（2）本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,328,955.06 8,617,748.24加：资产减值准备 -677,579.01 293,284.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
16,687,459.63 16,440,126.96资产折旧
无形资产摊销 2,080,331.06 1,959,899.01长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
4,547.35
损失（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 234.08
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列） 24,194,238.74 21,257,670.75投资损失（收益以―-‖号填列） -1,500,000.00 -1,197,561.81递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 382,273.79 -43,405.88
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 2,116.21 -25,887.56存货的减少（增加以―-‖号填列） 3,415,169.80 -28,519,549.73经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -16,558,019.01 -8,132,347.60经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） -16,233,894.75 42,584,790.62其他
经营活动产生的现金流量净额 21,125,832.95 53,234,767.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 462,943,442.67 128,757,824.25减：现金的期初余额 415,485,308.11 107,393,463.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,458,134.56 21,364,360.45
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额非流动资产处置损益 3,785.77 94,626.29越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
994,500.00 3,005,100.00标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,143.04 -74,611.27其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -200,270.55 -226,964.21少数股东权益影响额（税后） -141,218.19 -546,224.16合计 557,653.99 2,251,926.652、净资产收益率及每股收益
本期金额 上期金额
报告期利润 加权平均净 每股收益（元/股） 加权平均净 每股收益（元/股）资产收益率 资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益 （%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
1.30 0.0273 0.0273 2.20 0.0337 0.0337利润
扣除非经常性损益后归属于
1.24 0.0262 0.0262 1.85 0.0283 0.0283公司普通股股东的净利润
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）规定,净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
河南太龙药业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。
计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀