江苏通光电子线缆股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-69
审计报告
信会师报字[2017]第ZB10457号江苏通光电子线缆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称通光线缆公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通光线缆公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
审计报告第1页
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通光线缆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通光线缆公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一七年三月三十日
审计报告第2页
江苏通光电子线缆股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|176,639,354.71|131,821,123.63|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产|（二）|2,146,550.00|-|
|应收票据|（三）|9,302,458.12|35,042,299.00|
|应收账款|（四）|1,027,157,905.53|777,455,373.75|
|预付款项|（五）|60,027,116.43|25,762,814.54|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（六）|33,376,286.21|63,985,599.89|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|190,107,611.74|145,062,056.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（八）|4,259,018.70|3,539,681.61|
|流动资产合计||1,503,016,301.44|1,182,668,949.00|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|30,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（十）|37,309,517.62|23,345,211.63|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（十一）|306,033,430.32|327,066,515.37|
|在建工程|（十二）|16,817,293.53|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十三）|95,398,330.59|97,604,816.38|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|（十四）|8,625,587.53|7,715,839.81|
|递延所得税资产|（十五）|23,209,231.39|7,038,347.25|
|其他非流动资产|（十六）|7,236,881.71|1,310,901.39|
|非流动资产合计||524,630,272.69|479,081,631.83|
|资产总计||2,027,646,574.13|1,661,750,580.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
江苏通光电子线缆股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|631,600,000.00|391,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-||
|衍生金融负债|（十八）||33,200.00|
|应付票据|（十九）|22,646,000.00|31,110,000.00|
|应付账款|（二十）|254,245,559.42|134,519,001.43|
|预收款项|（二十一）|18,364,631.56|15,751,829.22|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|22,488,048.39|17,417,469.58|
|应交税费|（二十三）|16,140,446.97|26,856,128.65|
|应付利息|（二十四）|898,809.19|657,239.92|
|应付股利||-|7,725,543.50|
|其他应付款|（二十五）|96,490,131.82|23,824,547.88|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,062,873,627.35|648,894,960.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬|（二十六）|13,572,014.07||
|专项应付款|（二十七）|10,000,000.00|7,500,000.00|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（二十八）|4,360,854.03|4,227,740.11|
|递延所得税负债||809,012.05|197,503.31|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||28,741,880.15|11,925,243.42|
|负债合计||1,091,615,507.50|660,820,203.60|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|337,500,000.00|337,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|195,134,874.49|295,210,657.09|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（三十一）|-640.00|-33,200.00|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十二）|37,320,240.55|34,272,580.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|366,053,715.23|260,404,995.54|
|归属于母公司所有者权益合计||936,008,190.27|927,355,032.79|
|少数股东权益||22,876.36|73,575,344.44|
|所有者权益合计||936,031,066.63|1,000,930,377.23|
|负债和所有者权益总计||2,027,646,574.13|1,661,750,580.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
江苏通光电子线缆股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||15,133,134.02|24,680,693.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||||
|应收票据||8,014,442.72|8,469,629.14|
|应收账款|（一）|100,550,271.65|82,383,713.99|
|预付款项||654,214.98|360,759.62|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|84,188,232.25|113,935,773.13|
|存货||14,917,886.48|13,904,126.69|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|442,801.13|
|流动资产合计||223,458,182.10|244,177,497.11|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||30,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|652,667,985.79|497,182,287.60|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||57,363,001.09|59,530,834.48|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||5,691,987.28|5,807,440.71|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||3,417,541.69|3,084,276.93|
|递延所得税资产||3,041,606.28|497,416.31|
|其他非流动资产||-|58,980.00|
|非流动资产合计||752,182,122.13|581,161,236.03|
|资产总计||975,640,304.23|825,338,733.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
江苏通光电子线缆股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||70,000,000.00|10,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||||
|应付票据||-|-|
|应付账款||6,990,847.96|11,279,393.70|
|预收款项||70,809.20|1,018.51|
|应付职工薪酬||4,689,111.51|3,464,807.48|
|应交税费||5,084,904.61|2,120,791.33|
|应付利息||97,029.17|15,583.33|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||84,788,384.79|1,371,034.76|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||171,721,087.24|28,252,629.11|
|非流动负债：|||-|
|长期借款|||-|
|应付债券|||-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|||-|
|长期应付职工薪酬||13,572,014.07||
|专项应付款|||-|
|预计负债|||-|
|递延收益|||-|
|递延所得税负债|||-|
|其他非流动负债|||-|
|非流动负债合计||13,572,014.07|-|
|负债合计||185,293,101.31|28,252,629.11|
|所有者权益：||||
|股本||337,500,000.00|337,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||232,368,567.85|252,709,072.81|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||30,960,363.52|27,912,703.13|
|未分配利润||189,518,271.55|178,964,328.09|
|所有者权益合计||790,347,202.92|797,086,104.03|
|负债和所有者权益总计||975,640,304.23|825,338,733.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
江苏通光电子线缆股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,452,833,756.71|1,180,766,871.46|
|其中：营业收入|（三十四）|1,452,833,756.71|1,180,766,871.46|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,366,270,035.23|1,060,636,554.07|
|其中：营业成本|（三十四）|1,044,221,511.65|840,144,723.59|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十五）|9,868,196.88|6,118,447.43|
|销售费用|（三十六）|124,272,625.60|99,488,999.94|
|管理费用|（三十七）|144,193,225.71|102,652,570.48|
|财务费用|（三十八）|25,787,383.76|19,048,309.16|
|资产减值损失|（三十九）|17,927,091.63|-6,816,496.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十）|2,146,550.00|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|23,537,930.99|-6,165,322.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||13,964,305.99|3,114,465.94|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||112,248,202.47|113,964,994.93|
|加：营业外收入|（四十二）|12,773,864.36|11,510,771.75|
|其中：非流动资产处置利得||-|36,599.07|
|减：营业外支出|（四十三）|442,221.70|419,036.85|
|其中：非流动资产处置损失||228,606.29|98,967.58|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||124,579,845.13|125,056,729.83|
|减：所得税费用|（四十四）|1,833,388.94|16,758,847.50|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||122,746,456.19|108,297,882.33|
|归属于母公司所有者的净利润||125,571,380.08|102,174,970.01|
|少数股东损益||-2,824,923.89|6,122,912.32|
|六、其他综合收益的税后净额||32,265.69|531,800.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||32,560.00|531,800.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||32,560.00|531,800.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-640.00||
|6．其他||33,200.00|531,800.00|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-294.31||
|七、综合收益总额||122,778,721.88|108,829,682.33|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||125,603,940.08|102,706,770.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,825,218.20|6,122,912.32|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.37|0.30|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.37|0.30|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： -3,105,312.62元，上期被合并方实
现的净利润为：14,315,904.43元。
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公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|129,918,254.64|117,135,548.30|
|减：营业成本|（四）|60,635,721.09|66,943,387.41|
|税金及附加||1,657,691.75|1,204,778.18|
|销售费用||16,558,894.16|12,482,321.58|
|管理费用||40,408,386.85|20,138,393.08|
|财务费用||1,383,448.61|370,858.44|
|资产减值损失||3,389,252.45|661,986.57|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|21,309,566.81|37,199,913.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||27,194,426.54|52,533,736.22|
|加：营业外收入||4,543,287.71|1,464,014.41|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||1,940.27|64,156.19|
|其中：非流动资产处置损失||-|61,948.08|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||31,735,773.98|53,933,594.44|
|减：所得税费用||1,259,170.13|2,459,979.44|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||30,476,603.85|51,473,615.00|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||30,476,603.85|51,473,615.00|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
江苏通光电子线缆股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,277,390,955.99|1,168,871,335.43|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,276,968.50|3,817,921.03|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|28,423,266.04|31,552,288.93|
|经营活动现金流入小计||1,312,091,190.53|1,204,241,545.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,048,545,490.96|809,006,253.54|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||98,112,365.87|89,659,440.72|
|支付的各项税费||103,442,273.80|58,047,724.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|75,184,987.77|156,392,528.48|
|经营活动现金流出小计||1,325,285,118.40|1,113,105,947.54|
|经营活动产生的现金流量净额||-13,193,927.87|91,135,597.85|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||14,060,711.29|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|46,415.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|34,034,053.13|
|投资活动现金流入小计||14,060,711.29|34,080,468.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,102,129.30|59,635,230.30|
|投资支付的现金||28,695,829.56|15,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||74,017,373.76|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||22,583.00|-|
|投资活动现金流出小计||147,837,915.62|74,635,230.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-133,777,204.33|-40,554,761.67|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||23,170.67|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||23,170.67|-|
|取得借款收到的现金||826,600,000.00|436,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||826,623,170.67|436,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||586,000,000.00|402,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,471,274.49|93,398,256.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,700.00|-|
|筹资活动现金流出小计||636,474,974.49|495,398,256.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||190,148,196.18|-59,398,256.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||82,055.87|76,050.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||43,259,119.85|-8,741,369.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||94,171,712.85|102,913,082.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||137,430,832.70|94,171,712.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
江苏通光电子线缆股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||81,021,761.17|79,404,565.52|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||35,746,061.74|3,489,285.44|
|经营活动现金流入小计||116,767,822.91|82,893,850.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||23,360,784.30|23,598,544.41|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,587,168.24|16,907,671.72|
|支付的各项税费||17,548,769.15|15,258,525.84|
|支付其他与经营活动有关的现金||18,296,753.00|20,464,078.94|
|经营活动现金流出小计||77,793,474.69|76,228,820.91|
|经营活动产生的现金流量净额||38,974,348.22|6,665,030.05|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||21,309,566.81|37,199,913.18|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||21,309,566.81|37,199,913.18|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,865,788.74|6,158,458.79|
|投资支付的现金||15,000,000.00|15,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||90,698,415.68|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||111,564,204.42|21,158,458.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-90,254,637.61|16,041,454.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||80,000,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||80,000,000.00|10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,267,270.00|13,836,599.99|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||38,267,270.00|13,836,599.99|
|筹资活动产生的现金流量净额||41,732,730.00|-3,836,599.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-9,547,559.39|18,869,884.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||24,680,693.41|5,810,808.96|
|六、期末现金及现金等价物余额||15,133,134.02|24,680,693.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
江苏通光电子线缆股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|337,500,000.00||||295,210,657.09||-33,200.00||34,272,580.16||260,404,995.54|73,575,344.44|1,000,930,377.23|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|337,500,000.00||||295,210,657.09||-33,200.00|-|34,272,580.16||260,404,995.54|73,575,344.44|1,000,930,377.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-||||-100,075,782.60||32,560.00|-|3,047,660.39||105,648,719.69|-73,552,468.08|-64,899,310.60|
|（一）综合收益总额|||||||32,560.00||||125,571,380.08|-2,825,218.20|122,778,721.88|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-12,738,915.29|||||||-70,727,249.88|-83,466,165.17|
|1．股东投入的普通股||||||||||||23,170.67||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-12,738,915.29|||||||-70,750,420.55|-83,489,335.84|
|（三）利润分配|||||||||3,047,660.39||-19,922,660.39|-|-16,875,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,047,660.39||-3,047,660.39||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-16,875,000.00||-16,875,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-||||-||||-||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-|||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||-87,336,867.31||||||||-87,336,867.31|
|四、本期期末余额|337,500,000.00||||195,134,874.49||-640.00|-|37,320,240.55||366,053,715.23|22,876.36|936,031,066.63|

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江苏通光电子线缆股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00||||446,967,673.34||-565,000.00|-|22,765,341.63||177,130,815.34|-|781,298,830.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|135,000,000.00||||446,967,673.34||-565,000.00|-|22,765,341.63||177,130,815.34|-|781,298,830.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|202,500,000.00||||-151,757,016.25||531,800.00|-|11,507,238.53||83,274,180.20|73,575,344.44|219,631,546.92|
|（一）综合收益总额|||||||531,800.00||||102,174,970.01|6,122,912.32|108,829,682.33|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-1,850,567.53||||||-|60,966,767.53|59,116,200.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||19,116,200.00|19,116,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-1,850,567.53|||||||41,850,567.53|40,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||5,147,361.50||-18,647,361.50|-|-13,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,147,361.50||-5,147,361.50||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,500,000.00||-13,500,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|202,500,000.00||||-202,500,000.00||||-||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|202,500,000.00||||-202,500,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-|||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他（）|||||52,593,551.28||||6,359,877.03||-253,428.31|6,485,664.59|65,185,664.59|
|四、本期期末余额|337,500,000.00||||295,210,657.09||-33,200.00|-|34,272,580.16||260,404,995.54|73,575,344.44|1,000,930,377.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
江苏通光电子线缆股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|337,500,000.00||||252,709,072.81||||27,912,703.13|178,964,328.09|797,086,104.03|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|337,500,000.00||||252,709,072.81||||27,912,703.13|178,964,328.09|797,086,104.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-20,340,504.96||||3,047,660.39|10,553,943.46|-6,738,901.11|
|（一）综合收益总额||||||||||30,476,603.85|30,476,603.85|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-20,340,504.96||||||-20,340,504.96|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||-20,340,504.96||||||-20,340,504.96|
|（三）利润分配|||||||||3,047,660.39|-19,922,660.39|-16,875,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,047,660.39|-3,047,660.39|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-16,875,000.00|-16,875,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|337,500,000.00||||232,368,567.85|||-|30,960,363.52|189,518,271.55|790,347,202.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
江苏通光电子线缆股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00||||455,209,072.81|||-|22,765,341.63|146,138,074.59|759,112,489.03|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|135,000,000.00||||455,209,072.81|||-|22,765,341.63|146,138,074.59|759,112,489.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|202,500,000.00||||-202,500,000.00|||-|5,147,361.50|32,826,253.50|37,973,615.00|
|（一）综合收益总额||||||||||51,473,615.00|51,473,615.00|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-||||||-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||5,147,361.50|-18,647,361.50|-13,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,147,361.50|-5,147,361.50|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,500,000.00|-13,500,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|202,500,000.00||||-202,500,000.00||||-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|202,500,000.00||||-202,500,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-|||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|337,500,000.00||||252,709,072.81|||-|27,912,703.13|178,964,328.09|797,086,104.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
江苏通光电子线缆股份有限公司
2016年度
财务报表附注
江苏通光电子线缆股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“通光线缆”）系经中华人民共和国商务部《商务部关于同意江苏通光电子线缆有限公司转制为股份有限公司的批复》（商资批[2008]1107号）批准，于 2008年 10月 30日由江苏通光电子线缆有限公司整体转制的股份有限公司。本公司的母公司为通光集团有限公司，本公司的实际控制人为张强。统一社会信用代码：91320600732524934W。2011年 8月25日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏通光电子线缆股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可字〔2011〕1350号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3500万股，并于 2011年 9月在深圳证券交易所创业板上市。所属行业为电线、电缆、光缆及电工器械制造业。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数33750万股，公司注册资本为 33750万元，公司主要从事电力和通信用电缆的生产和销售，产品类别主要为装备线缆、光纤光缆和输电线缆等。公司注册地及总部办公地为：江苏省海门市海门镇渤海路169号。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月30日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内孙、子公司如下：
名称
江苏通光光缆有限公司（以下简称“通光光缆”）
江苏通光强能输电线科技有限公司（以下简称“通光强能”）
江苏通光信息有限公司（以下简称“通光信息”）
海门冠通光电缆材料有限公司（以下简称“冠通材料”）
四川通光光缆有限公司（以下简称“四川通光”）
TG ADVAIT INDIA PRIVATELIMITED（以下简称“通光阿德维特”）
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
财务报表附注第1页
江苏通光电子线缆股份有限公司
2016年度
财务报表附注
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
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于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
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价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
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或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含 200万元）以上
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的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内关联方应收款项 资产类型 以历史损失率为基础
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 50 50
3年以上 100 100
公司合并范围内关联方应收款项历史损失率为零。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
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变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（十二）划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十三）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
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营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
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告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
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转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
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的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5-10 3.00-4.75
构筑物及其他 10 5-10 9.00-9.50
机器设备 10 5-10 9.00-9.50
运输设备 4-6 5-10 15.00-23.75
办公设备 3-5 5-10 18.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十六）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
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计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用证载明的使用期限
软件 3年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
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究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
（二十一）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无设定收益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销在货物发出并收到客户签收回单时确认收入。
出口在货物发出，取得出口报关单时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十四）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十六）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
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价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照
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实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（二十八）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的
房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理调增税金及附加本年金额2,651,234.10元，调减管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月费用本年金额2,651,234.10元。
1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳
税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额调增其他流动负债期末余额 0元，调增其他非流动从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其负债期末余额0元，调减应交税费期末余额0元。
他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17
增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25
四川通光、冠通材料、通光信息城市维护建设税税率为5%。
（二）税收优惠
2014年10月31日，本公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为GF201432001205号高新技术企业证书（有效期三年），2016年企业所得税适用税率为15%。
2015年10月10日，子公司通光光缆取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201532001225号高新技术企业证书（有效期三年），2016年企业所得税适用税率为15%。
2015年10月10日，子公司通光信息取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201532001674号高新技术企业证书（有效期三年），2016年企业所得税适用税率为15%。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58号第二条，（西国税通[2016]13557号）文件，四川通光2016年企业所得税适用税率为15%。
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五、合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 16,971.58 52,866.01
银行存款 137,413,861.12 94,118,846.84
其他货币资金 39,208,522.01 37,649,410.78
合计 176,639,354.71 131,821,123.63
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 8,453,800.00 10,713,000.00
信用证保证金 611.76 1,350,267.47
履约保函保证金 30,754,110.25 25,586,143.31
合计 39,208,522.01 37,649,410.78
（二）衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
套期工具 2,146,550.00
合计 2,146,550.00
其他说明：套期工具系公司子公司通光强能开展铝锭套期保值业务买入的期货合约公允价值变动。
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,187,980.02 17,919,124.95
商业承兑汇票 2,114,478.10 17,123,174.05
合计 9,302,458.12 35,042,299.00
2、期末公司已质押的应收票据
截至2016年12月31日止，本公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 57,625,692.01
商业承兑汇票 27,595,752.52
合计 85,221,444.53
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（四）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,096,809,457.37 100.00 69,651,551.84 6.35 1,027,157,905.53 825,261,532.40 100.00 47,806,158.65 5.79 777,455,373.75应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,096,809,457.37 100.00 69,651,551.84 6.35 1,027,157,905.53 825,261,532.40 100.00 47,806,158.65 5.79 777,455,373.75财务报表附注第26页
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2016年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 953,897,859.99 28,616,935.80 3.00
1至2年 97,967,114.24 9,796,711.43 10.00
2至3年 27,413,157.07 13,706,578.54 50.00
3年以上 17,531,326.07 17,531,326.07 100.00
合计 1,096,809,457.37 69,651,551.84 6.35
确定该组合依据的说明详见“附注三、（十）”。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,668,764.60元。
3、本期实际核销的应收账款情况
核销应收账款1,823,371.41元。
款项是否
应收账 核销 履行的核销
单位名称 核销原因 因关联交
款性质 金额 程序
易产生
通光信息
竹溪宏林水电开发有限责任公司 货款 356,390.00 民事裁定 否
董事会决议
中国联合网络通信有限公司福建 通光信息
货款 316,311.38 无法收回 否
省分公司 董事会决议
通光信息
中国普天信息产业哈尔滨公司 货款 254,849.44 工商注销 否
董事会决议
通光信息
天津三元佳成光电科技有限公司 货款 177,164.06超诉讼时效 否
董事会决议
通光信息
其他 货款 718,656.53 无法收回 否
董事会决议
合计 1,823,371.41
注：核销的其他应收账款明细多，金额较小，汇总披露。核销的应收账款中无因关联交易形成的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 74,079,742.81 6.75 2,222,392.28
第二名 52,284,483.25 4.77 1,680,145.41
财务报表附注第27页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第三名 44,667,772.44 4.07 1,340,033.17
第四名 28,051,302.68 2.56 841,539.08
第五名 24,939,959.41 2.27 748,198.78
合计 224,023,260.59 20.42 6,832,308.72
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 59,987,351.43 99.93 25,737,814.54 99.90
1至2年 39,765.00 0.07 25,000.00 0.10
合计 60,027,116.43 100.00 25,762,814.54 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 43,257,684.73元，占预付款项期末余额合计数的比例72.07%。
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 11,207,434.80 18.67第二名 10,748,274.74 17.91第三名 9,818,405.63 16.36第四名 6,583,042.06 10.97第五名 4,900,527.50 8.16合计 43,257,684.73 72.07
财务报表附注第28页
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财务报表附注
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 15,938,500.00 22.53 15,938,500.00备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 35,519,041.99 100.00 2,142,755.78 6.03 33,376,286.21 54,790,349.94 77.47 6,743,250.05 12.31 48,047,099.89备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 35,519,041.99 100.00 2,142,755.78 6.03 33,376,286.21 70,728,849.94 100.00 6,743,250.05 12.31 63,985,599.89财务报表附注第29页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 32,668,939.45 980,068.17 3.00
1至2年 1,612,476.65 161,247.66 10.00
2至3年 472,371.89 236,185.95 50.00
3年以上 765,254.00 765,254.00 100.00
合计 35,519,041.99 2,142,755.78 6.03
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额4,600,494.27元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工借款 4,397,534.69 358,816.41
保证金及押金 28,411,972.71 20,702,045.26
其他 2,709,534.59 49,667,988.27
合计 35,519,041.99 70,728,849.94
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 保证金 14,314,046.21 1年以内 40.30 429,421.39
第二名 备用金 2,900,000.00 1年以内 8.16 87,000.00
第三名 电费 2,412,855.47 1年以内 6.79 72,385.66
第四名 保证金 2,399,568.00 1年以内 6.76 71,987.04
第五名 保证金 1,500,000.00 1年以内 4.22 45,000.00
合计 23,526,469.68 66.23 705,794.09
财务报表附注第30页
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（七）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 56,988,990.82 56,988,990.82 46,742,206.86 46,742,206.86在产品 14,586,306.43 14,586,306.43 9,573,071.46 9,573,071.46半成品 27,137,886.28 27,137,886.28 33,963,410.58 33,963,410.58库存商品 96,971,904.21 6,242,109.26 90,729,794.95 61,771,491.05 7,383,287.96 54,388,203.09委托加工物资 664,633.26 664,633.26 395,164.59 395,164.59合计 196,349,721.00 6,242,109.26 190,107,611.74 152,445,344.54 7,383,287.96 145,062,056.582、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,383,287.96 1,141,178.70 6,242,109.26财务报表附注第31页
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3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准本期转销存货跌价准
项目
依据 备的原因 备的原因
可变现价值与账面价值
库存商品 本期无转回 本期已销售
的差额
（八）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 3,933,857.60 3,539,681.61
预缴所得税 325,161.10
合计 4,259,018.70 3,539,681.61
说明：期末待抵扣增值税进项税主要系公司进项税未抵扣完毕所致。
财务报表附注第32页
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（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量 30,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股本期现金红被投资单位
比例(%) 利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
宁波晨晖股权投资合
15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 3.43伙企业（有限合伙）
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 /
财务报表附注第33页
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（十）长期股权投资
本期增减变动
宣告发放
其他综其他 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 减少投权益法下确认 现金 年末余额
追加投资 合收益权益 其他 减值准备 期末余额资 的投资损益 股利或利
调整 变动
润
联营企业
江苏斯德雷特通光光纤有
23,345,211.63 13,964,305.99 37,309,517.62
限公司
合计 23,345,211.63 13,964,305.99 37,309,517.62
注：子公司通光信息持有江苏斯德雷特通光光纤有限公司25%的股权。
（十一）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 构筑物及其他 机器设备 运输工具 办公设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 189,189,224.89 18,396,286.36 324,103,040.44 8,508,082.92 21,806,023.86 562,002,658.47（2）本期增加金额 2,863,879.05 16,083,162.37 897,924.35 704,483.17 20,549,448.94—购置 2,863,879.05 15,817,350.41 897,924.35 704,483.17 20,283,636.98—在建工程转入 265,811.96 265,811.96—企业合并增加
（3）本期减少金额 4,208,714.53 4,208,714.53—处置或报废 1,657,432.50 1,657,432.50财务报表附注第34页
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项目 房屋建筑物 构筑物及其他 机器设备 运输工具 办公设备 合计—转入在建工程 2,551,282.03 2,551,282.03（4）期末余额 192,053,103.94 18,396,286.36 335,977,488.28 9,406,007.27 22,510,507.03 578,343,392.882．累计折旧
（1）年初余额 39,471,112.88 7,228,039.23 168,941,999.03 4,487,420.36 14,807,571.60 234,936,143.10（2）本期增加金额 8,998,850.77 1,695,604.40 23,758,206.96 1,317,524.07 2,357,673.49 38,127,859.69—计提 8,998,850.77 1,695,604.40 23,758,206.96 1,317,524.07 2,357,673.49 38,127,859.69—企业合并增加
（3）本期减少金额 754,040.23 754,040.23—处置或报废 717,806.23 717,806.23—转入在建工程 36,234.00 36,234.00（4）期末余额 48,469,963.65 8,923,643.63 191,946,165.76 5,804,944.43 17,165,245.09 272,309,962.563．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 143,583,140.29 9,472,642.73 144,031,322.52 3,601,062.84 5,345,261.94 306,033,430.32（2）年初账面价值 149,718,112.01 11,168,247.13 155,161,041.41 4,020,662.56 6,998,452.26 327,066,515.37财务报表附注第35页
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2、暂时闲置的固定资产
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
4#车间、检测中心
（二期）、消防水池
14,266,011.50 14,266,011.50
泵房及门卫和部分
室外工程
光缆护套生产线 2,551,282.03 2,551,282.03
合计 16,817,293.53 16,817,293.53
财务报表附注第36页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入 工程累计 利息资本其中：本期本期利息年初 本期增加金 本期其他减少 工程
项目名称 预算数 固定资产 期末余额 投入占预 化累计金利息资本化资本化率资金来源余额 额 金额 进度
金额 算比例(%) 额 金额 (%)4#车间、检
测中心（二
期）、消防水
18,329,830.00 14,266,011.50 14,266,011.50 77.83 77.83 自有池泵房及门
卫和部分室
外工程
光缆护套生
6,500,000.00 2,551,282.03 2,551,282.03 39.25 39.25 自有产线
合计 24,829,830.00 16,817,293.53 16,817,293.53 / / / / / /说明：
财务报表附注第37页
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（十三）无形资产
1、无形资产情况
土地 非专利
项目 专利权 软件 合计
使用权 技术
1．账面原值
（1）年初余额 109,307,609.34 1,107,916.42 110,415,525.76
（2）本期增加金额 232,359.21 232,359.21
—购置 232,359.21 232,359.21
—内部研发
—其他
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 109,307,609.34 - - 1,340,275.63 110,647,884.97
2．累计摊销
（1）年初余额 11,896,099.59 914,609.79 12,810,709.38
（2）本期增加金额 2,259,715.38 179,129.62 2,438,845.00
—计提 2,259,715.38 179,129.62 2,438,845.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,155,814.97 1,093,739.41 15,249,554.38
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 95,151,794.37 246,536.22 95,398,330.59
（2）年初账面价值 97,411,509.75 193,306.63 97,604,816.38
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（十四）长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
办公大楼装修费 7,715,839.81 2,056,132.55 1,146,384.83 8,625,587.53
财务报表附注第38页
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（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 78,036,416.88 14,227,001.05 44,887,395.33 6,835,100.64
长期应付职工薪酬 13,572,014.07 2,035,802.11
内部交易未实现利润 710,293.44 177,573.36 812,986.44 203,246.61
可抵扣亏损 25,118,051.00 5,678,641.36
递延收益 4,360,854.03 1,090,213.51
合计 121,797,629.42 23,209,231.39 45,700,381.77 7,038,347.25
2、确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016年 9,399,331.12
2017年
2018年 3,347,816.90
2019年 19,109,337.09 20,701,486.38
2020年
2021年 6,008,713.91
合计 25,118,051.00 33,448,634.40
3、未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
其他可抵扣暂时性差异 21,273,041.44
可抵扣亏损 33,448,634.40
合计 54,721,675.84
说明：通光强能本期盈利金额较大、盈利趋势明显，截止2016年12月31日的可抵扣暂时性差异估计在未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异，故本期将可抵扣时间性差异确认为递延所得税资产。
3、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动收益 2,146,550.00 536,637.50
固定资产折旧 1,815,830.32 272,374.55 790,013.22 197,503.31
合计 3,962,380.32 809,012.05 790,013.22 197,503.31
财务报表附注第39页
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（十六）其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 7,236,881.71 1,310,901.39
合计 7,236,881.71 1,310,901.39
（十七）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 30,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 561,600,000.00 346,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 25,000,000.00
合计 631,600,000.00 391,000,000.00
短期借款分类的说明：
注1：
（1）通光信息于2016年7月28日与中国农业银行股份有限公司海门市支行签订最高额抵押合同，抵押物为房权证号为“苏（2016）海门市不动产权第0004288号”、“苏（2016）海门市不动产权第 0004282号”的房地产，最高担保额为5158万元，担保期间为2016年7月28日起至2019年7月27日止。截止2016年12月31日，该项抵押担保下的借款余额为3000万元。
注2：
（1）南通回力橡胶有限公司与中国农业银行海门市支行签订保证合同，为通光信息向该银行的借款提供担保。截至2016年12月31日，上述保证合同项下借款余额总计为2,500万元。
（2）剩余保证借款均由关联方提供担保，详见附注“十、（五）”。
2、已逾期未偿还的短期借款：
无。
（十八）衍生金融负债
项目 期末余额 年初余额
套期工具 33,200.00
说明：衍生金融负债系通光强能开展铝锭套期保值业务买入的期货合约公允价值变动。
财务报表附注第40页
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财务报表附注
（十九）应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,646,000.00 27,110,000.00
商业承兑汇票 4,000,000.00
合计 22,646,000.00 31,110,000.00
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
（二十）应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 216,988,232.46 116,402,528.46
工程款 5,504,584.64 6,189,357.04
设备款 3,562,156.20 1,988,791.79
运费 28,190,586.12 9,938,324.14
合计 254,245,559.42 134,519,001.43
2、账龄超过一年的重要应付账款：
无。
（二十一） 预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 18,364,631.56 15,751,829.22
2、账龄超过一年的重要预收款项：
无。
（二十二） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,913,244.40 96,128,172.69 91,098,977.19 21,942,439.90
离职后福利-设定提存计划 504,225.18 7,054,771.99 7,013,388.68 545,608.49
辞退福利
合计 17,417,469.58 103,182,944.68 98,112,365.87 22,488,048.39
2、短期薪酬列示
财务报表附注第41页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,729,501.55 83,155,882.56 78,039,175.06 21,846,209.05
（2）职工福利费 - 5,645,373.97 5,645,373.97 -
（3）社会保险费 73,002.43 4,325,033.70 4,302,138.28 95,897.85
其中：医疗保险费 4,607.42 3,205,713.29 3,202,441.45 7,879.26
工伤保险费 68,291.09 932,487.55 912,760.05 88,018.59
生育保险费 103.92 186,832.86 186,936.78 -
（4）住房公积金 408.00 2,507,161.00 2,507,569.00 -
（5）工会经费和职工教育经费 110,332.42 494,721.46 604,720.88 333.00
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
（8）其他 - - - -
合计 16,913,244.40 96,128,172.69 91,098,977.19 21,942,439.90
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 461,179.94 6,598,283.58 6,560,022.16 499,441.36
失业保险费 43,045.24 456,488.41 453,366.52 46,167.13
合计 504,225.18 7,054,771.99 7,013,388.68 545,608.49
（二十三） 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 5,858,241.98 10,081,940.32
增值税 5,069,475.21 12,426,593.39
个人所得税 3,586,480.38 2,038,550.61
房产税 449,232.67 345,552.23
城市维护建设税 354,541.67 861,870.14
土地使用税 335,917.90 254,224.89
教育费附加 253,473.74 733,164.09
其他 233,083.42 114,232.98
合计 16,140,446.97 26,856,128.65
（二十四） 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 898,809.19 657,239.92
（二十五） 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
股权转让款 81,599,362.79
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
单位往来 8,780,502.30
个人往来 3,800,000.00
预提销售人员费用 6,827,675.74 1,332,100.00
职工风险金 1,466,895.25 1,991,042.25
押金 573,307.08 412,375.00
其他 6,022,890.96 7,508,528.33
合计 96,490,131.82 23,824,547.88
说明：股权转让款系公司收购通光信息时尚未支付的股权转让款余款。
2、账龄超过一年的重要其他应付款
无。
（二十六）长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 13,572,014.07
合计 13,572,014.07
说明：根据公司第三届董事会第九次会议审议通过的《江苏通光电子线缆股份有限公司奖励基金管理办法（草案）》，公司按照经审计的税后净利润计提了13,572,014.07元的奖励基金，该预案已经公司2016年5月17日召开的2015年度股东大会审议通过。
（二十七） 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
高管住房补助资金 7,500,000.00 2,500,000.00 - 10,000,000.00 参见说明
说明：根据2012年6月9日通光集团有限公司与西充县人民政府签订的投资协议，公司分别于2013年和2016年收到高管住房补贴750万元和250万元。
（二十八） 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
年产2.5万吨输电线路
2,078,828.73 325,694.16 1,753,134.57政府补助
用节能型导线项目
超、特高压远距离大容
量输电线路用新型节 2,148,911.38 241,191.92 1,907,719.46政府补助
能导线研发及产业化
财务报表附注第43页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
年产2.5万吨铝合金导
1,000,000.00 300,000.00 700,000.00政府补助
线项目
合计 4,227,740.11 1,000,000.00 866,886.08 4,360,854.03
涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补 与资产相关负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关额
年产2.5万吨输电
线路用节能型导线 2,078,828.73 325,694.16 1,753,134.57与资产相关项目
新型节能导线项目
2,148,911.38 241,191.92 1,907,719.46与资产相关“详见说明（2）”
年产2.5万吨铝合
1,000,000.00 300,000.00 700,000.00与资产相关金导线项目
合计 4,227,740.11 1,000,000.00 866,886.08 4,360,854.03
说明：
（1）2008年12月30日，通光强能收到海门市财政局依据国家发展和改革委员会办公厅发改办环资[2008]2383号文件拨款900万元，专项用于节能型电网输电导线生产线建设。
2012年 8月 21日，项目通过验收，拨款中与流动资产配套的部分 6,088,493.27元计入当期损益，与固定资产配套的部分2,911,506.73元计入递延收益，按照固定资产收益期摊销，本期摊销325,694.16元计入营业外收入。
（2）根据江苏省财政厅和江苏省科学技术厅于2010年10月28日发布《江苏省财政厅和江苏省科学技术厅关于下达 2010年第十五批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》（苏财教[2010]218号文件）：财政将支付给通光集团有限公司和通光强能有限公司财政补助 400万元用于“超、特高压远距离大容量输电线路用新型节能导线的研发及产业化”项目（以下简称“新型节能导线项目”）的设备购置。
根据2012年12月公司向中共海门市委申请的报告《关于拨付通光强能成果转化专项资金项目等地方配套资金的申请》：通光强能的“新型节能导线项目”列入江苏省科技厅省重大成果转化专项引导资金项目，“新型节能导线项目”地方配套资金50万元。
公司分别于2010年12月14日、2012年2月10日和2012年12月收到海门市财政局支付的科技创新基金300万元、100万元和50万元。
2014年9月26日，项目验收完毕，拨款中与流动资产配套的部分488,819.98元计入当期损益，与固定资产配套的部分4,011,180.02元计入递延收益，按照固定
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资产收益期摊销，本期摊销241,191.92元计入营业外收入。
（3）根据海门市发展改革和经济信息化委员会和海门市财政局分别下发的海发经发〔2015〕126号、海财企〔2015〕32号文中关于对 2014年工业企业设备投入项目、两化融合试点企业等实施财政扶持的通知：对通光强能“年产 2.5万吨铝合金导线项目”设备补助100万元。本期收到补助资金100万元，本期摊销30万元计入营业外收入。
（二十九） 股本
单位：万股本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 33,750.00 33,750.00（三十）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 295,210,657.09 100,075,782.60 195,134,874.49说明：
（1） 2016年 9月 30日，本公司完成对通光信息的同一控制下企业合并，详见“附注六、同一控制下企业合并”
（2）期初资本公积 295,210,657.09元。其中：公司原资本公积 244,467,673.34元；
同一控制下合并追溯重述无对价并入被合并方净资产对资本公积影响的50,742,983.75元。
（3）资本公积本期减少为：同一控制下企业合并合并日支付对价与按照权益比例享有的合并日通光信息净资产于最终控制方的账面价值份额的差异以及冲回前期确认的同一控制下合并影响减少资本公积87,336,867.31元；收购通光信息少数股东股权支付的投资成本与享有份额的差异11,471,357.66元，冲减资本公积。通光集团原收购少数股东权益，成本与享有份额的差异1,267,557.63元，冲减资本公积。
（三十一） 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额前发生额 益当期转入 费用 母公司 少数股东
损益
1．以后不能重分类进
损益的其他综合收益
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本期发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额前发生额 益当期转入 费用 母公司 少数股东
损益
2．以后将重分类进损
-33,200.00 -934.31 -33,200.00 32,560.00 -294.31 -640.00益的其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值
变动损益
外币财务报表
-934.31 -640.00 -294.31 -640.00折算差额
其他 -33,200.00 -33,200.00 33,200.00
其他综合收益合计 -33,200.00 -934.31 -33,200.00 32,560.00 -294.31 -640.00（三十二） 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,272,580.16 3,047,660.39 37,320,240.55
任意盈余公积
合计 34,272,580.16 3,047,660.39 37,320,240.55
（三十三） 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 260,404,995.54 177,130,815.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 260,404,995.54 177,130,815.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,571,380.08 102,174,970.01
减：提取法定盈余公积 3,047,660.39 5,147,361.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,875,000.00 13,500,000.00
转作股本的普通股股利
其他 -253,428.31
期末未分配利润 366,053,715.23 260,404,995.54
说明：
（1）根据2016年5月17日召开的2015年度股东大会决议，公司以2015年末股本337,500,000股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金股利（含税）。
（2）其他项中为同一控制下企业合并中还原被合并方留存收益
财务报表附注第46页
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（三十四） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,427,875,916.66 1,024,222,469.78 1,164,456,961.25 831,581,326.18
其他业务 24,957,840.05 19,999,041.87 16,309,910.21 8,563,397.41
合计 1,452,833,756.71 1,044,221,511.65 1,180,766,871.46 840,144,723.59
（三十五） 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,866,767.28 3,384,981.04
教育费附加及地方教育费附加 2,861,987.34 2,558,693.52
房产税 1,237,777.12
土地使用税 940,227.06
综合基金 486,948.16 158,146.47
印花税 473,229.92
营业税 1,260.00 16,626.40
合计 9,868,196.88 6,118,447.43
（三十六） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 46,459,467.96 38,389,966.97
市场推广费 23,884,410.90 17,985,150.82
工程服务费 15,205,623.74 12,367,673.60
职工薪酬 15,103,285.91 11,592,576.92
中标服务费 8,027,188.68 6,158,720.30
业务宣传与广告费 4,892,495.45 4,891,058.15
差旅费 5,346,582.91 4,560,178.14
办公费 1,169,597.01 1,073,959.92
会务费 101,592.46 318,052.27
其他 4,082,380.58 2,151,662.85
合计 124,272,625.60 99,488,999.94
（三十七） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 63,777,667.08 51,421,172.83
职工薪酬 50,205,764.95 29,405,194.32
累计折旧 6,338,440.87 4,944,299.08
办公费 3,359,531.40 1,910,355.55
中介机构服务费 2,793,333.17 1,618,333.17
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,686,917.08 3,066,043.12
无形资产摊销 2,478,690.99 2,007,097.27
招待费 2,071,190.57 1,837,040.30
税金 1,929,178.93 2,952,095.04
小车费用 1,110,351.77 1,151,118.88
其他 7,442,158.90 2,339,820.92
合计 144,193,225.71 102,652,570.48
（三十八） 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,941,665.36 20,047,683.61
减：利息收入 635,079.63 1,176,134.28
汇兑损益 -706,824.83 -796,034.48
其他 1,187,622.86 972,794.31
合计 25,787,383.76 19,048,309.16
（三十九） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,068,270.33 -7,983,764.27
存货跌价损失 -1,141,178.70 1,167,267.74
合计 17,927,091.63 -6,816,496.53
（四十）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 2,146,550.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,146,550.00
合计 2,146,550.00
（四十一） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置衍生金融资产取得的投资收益 9,573,625.00 -8,737,391.39
权益法核算的长期股权投资收益 13,964,305.99 2,572,068.93
合计 23,537,930.99 -6,165,322.46
（四十二） 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 36,599.07
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其中：固定资产处置利得 36,599.07
无形资产处置利得
政府补助 12,439,854.58 6,534,507.11 6,162,886.08
其他 334,009.78 4,939,665.57 334,009.78
合计 12,773,864.36 11,510,771.75 6,496,895.86
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
福利企业增值税即征即退 6,276,968.50 3,817,921.03 与收益相关
海门市财政局汇入税收奖励 731,400.00 与收益相关
海门市财政局汇入2015年科技项目奖 10,000.00 350,000.00 与收益相关
节能型导线补助资金 325,694.16 325,694.16 与资产相关
超、特高压远距离大容量输电线路用新型节
241,191.92 241,191.92 与资产相关
能导线研发及产业化
创新驱动发展 200,000.00 与收益相关
南通市财政局汇入双创人才扶持资金 300,000.00 200,000.00 与收益相关
科技项目补助 140,000.00 90,000.00 与收益相关
海门市财政局汇入科技项目补贴款 70,000.00 与收益相关
海外服务发展支出补助 57,000.00 与收益相关
国际市场开拓 18,000.00 50,000.00 与收益相关
其他政府补助 42,000.00 与收益相关
涉外市场开拓 10,000.00 30,000.00 与收益相关
海门市财政局汇入外贸切块补贴款 30,000.00 与收益相关
收到财政局汇入商标奖 10,000.00 30,000.00 与收益相关
出口信用保险扶持 92,900.00 23,300.00 与收益相关
海门市财政局汇入市场开拓补贴款 20,000.00 与收益相关
发明专利奖 85,000.00 3,000.00 与收益相关
财政预算内拨款 3,000.00 与收益相关
财政补贴及奖励 367,400.00 与收益相关
市长质量奖奖励 425,000.00 与收益相关
节能减排专项资金 200,000.00 与收益相关
上市奖励 3,219,700.00 与收益相关
设备投入财政补贴 300,000.00 与资产相关
标准化奖励 1,000.00 与收益相关
先进企业奖 70,000.00 与收益相关
海门科技计划 210,000.00 与收益相关
表彰企业奖励 50,000.00 与收益相关
南通财政局汇入奖 75,000.00 与收益相关
海门市财政局汇入创名牌奖励 10,000.00 与收益相关
财务报表附注第49页
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
海门市财政局汇入先进企业奖 2,000.00 与收益相关
油气管道运行状态监测传感光缆项目 210,000.00 与收益相关
海门高层次人才岗位津贴和购（租）房补贴 10,000.00 与收益相关
合计 12,439,854.58 6,534,507.11 /
（四十三） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 228,606.29 98,967.58 228,606.29
其中：固定资产处置损失 228,606.29 98,967.58 228,606.29
对外捐赠 105,000.00 160,000.00 105,000.00
其他 108,615.41 160,069.27 108,615.41
合计 442,221.70 419,036.85 442,221.70
（四十四） 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,392,764.34 14,207,901.90
递延所得税调整 -15,559,375.40 2,550,945.60
合计 1,833,388.94 16,758,847.50
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 124,579,845.13
按适用税率计算的所得税费用 18,686,976.77
子公司适用不同税率的影响 1,578,584.73
非应税收入的影响 -1,368,561.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 862,349.36
本期确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响 -13,662,003.37
加计扣除项目（研发加计扣除、残疾人工资） -4,263,957.28
所得税费用 1,833,388.94
（四十五） 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款 20,006,440.06 27,311,417.02
政府补助 6,861,886.08 2,920,990.57
财务报表附注第50页
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 463,124.81 1,176,134.28
其他营业外收入 266,864.73 143,747.06
收到保证金 824,950.36
合计 28,423,266.04 31,552,288.93
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 67,475,060.32 129,551,457.29
保证金、备用金等 7,709,927.45 26,841,071.19
合计 75,184,987.77 156,392,528.48
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制下企业合并被合并方现金期初数 34,034,053.13
合计 34,034,053.13
4、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 22,583.00
合计 22,583.00
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 3,700.00
合计 3,700.00
（四十六） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 122,746,456.19 108,297,882.33
加：资产减值准备 17,927,091.63 -6,816,496.53
固定资产等折旧 38,127,859.69 34,372,678.68
无形资产摊销 2,438,845.00 2,041,544.59
长期待摊费用摊销 1,146,384.83 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 228,606.29 98,590.58
财务报表附注第51页
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -36,599.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,146,550.00 -
财务费用（收益以“－”号填列） 25,950,725.65 20,181,642.18
投资损失（收益以“－”号填列） -23,537,930.99 6,165,322.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,170,884.14 -3,008,557.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 611,508.74 197,503.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,904,376.46 7,267,663.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -244,862,578.03 -112,360,820.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 108,250,913.73 34,735,244.06
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -13,193,927.87 91,135,597.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 137,430,832.70 94,171,712.85
减：现金的年初余额 94,171,712.85 102,913,082.11
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 43,259,119.85 -8,741,369.26
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 137,430,832.70 94,171,712.85
其中：库存现金 16,971.58 52,866.01
可随时用于支付的银行存款 137,413,861.12 94,118,846.84
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 137,430,832.70 94,171,712.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（四十七） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 39,208,522.01 37,649,410.78
固定资产 14,943,360.06
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（四十八） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：银行存款
美元 139,673.30 6.9730 973,941.91欧元 550,061.93 7.3068 4,019,192.51小计 689,735.23 4,993,134.42应收账款
美元 2,522,926.96 6.9730 17,592,369.69欧元 29,741.28 7.3068 217,313.58小计 2,552,668.24 17,809,683.27合计 3,242,403.47 22,802,817.69六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
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(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下 合并日的确定合并当期期初至合并合并当期期初至合并比较期间被合 比较期间被合被合并方名称 合并日
得的权益比例 企业合并的依据 依据 日被合并方的收入 日被合并方的净利润 并方的收入 并方的净利润受同一实际控制 实现对其经营
江苏通光信息有限公司 63.94% 2016.09.30 234,676,364.77 -3,105,312.62 201,736,781.56 14,315,904.43人控制 活动的控制
说明：2016年9月22日，通光线缆2016年第二次临时股东大会通过现金收购通光信息议案，公司收购通光集团（持股63.94%）及陆兵等 10名自然人所持的通光信息100%股权。以北京天健兴业资产评估有限公司出具的《江苏通光电子线缆股份有限公司拟收购江苏通光信息有限公司股权项目评估报告》【天兴评报字（2016）第0702号】对通光信息的评估值（17,082.62万元）为依据，各方商定通光信息100%股权的交易作价为 17,082.62万元。2016年10月9日公司任命张忠为通光信息的执行董事，2016年10月12日完成工商变更。
2、合并成本
通光信息
合并成本 109,226,274.29—现金 109,226,274.29—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
说明：
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3、合并日被合并方资产、负债于最终控制方的账面价值
通光信息
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 27,492,414.61 24,967,014.80应收票据 1,000,000.00 -应收帐款 217,430,677.62 176,715,276.65其他应收款 6,314,072.56 45,468,809.74预付帐款 11,222,268.87 4,835,857.35存货净额 19,453,222.18 11,188,237.17长期股权投资 31,201,003.73 23,345,211.63固定资产 32,949,111.03 33,874,522.42在建工程 9,595,426.03 -无形资产 28,280,539.08 28,713,819.92递延所得税资产 3,938,586.49 3,570,883.92资产总计 388,877,322.20 352,679,633.60负债：
短期借款 187,000,000.00 137,000,000.00应付票据 3,600,000.00 11,300,000.00应付帐款 44,649,763.55 22,264,998.46预收帐款 771,857.58 2,031,967.03应付职工薪酬 2,625,627.36 2,233,698.97应付股利 7,725,543.50应付利息 194,131.06应交税金 1,472,134.44 9,903,719.75其他应付款 9,743,598.74 17,905,921.68负债总计 249,862,981.67 210,559,980.45净资产 139,014,340.53 142,119,653.15减：少数股东权益 50,128,571.20 73,575,344.44取得的净资产 88,885,769.33 68,544,308.71说明：
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
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(五) 其他原因的合并范围变动
2016年11月3日，本公司新设成立冠通材料，注册资本：500万；持股比例：100%；
统一社会信用代码：91320684MA1MY8NE77；法定代表人：江勇卫；注册地：南通市海门市包场镇通光大街19号。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通光光缆 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00 设立
通光强能 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00 设立
四川通光 四川省西充县 四川省西充县 制造业 100.00 设立
100.00 同一控制下
通光信息 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业
的企业合并
冠通材料 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00 设立
通光阿德维特 印度 印度 制造业 74.00 设立
说明：四川通光、通光阿德维特系通光光缆子公司，本公司孙公司。
2、重要的非全资孙公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
孙公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
TG ADVAIT INDIA
26.00
PRIVATE LIMITED
说明：
TG ADVAIT INDIA PRIVATELIMITED（简称“通光阿德维特”），由江苏通光光缆有限公司和阿德维特装备技术私有公司共同出资在印度境内建立的合资经营企业。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 资的会计处理方法
江苏斯德雷特通光光纤 制造
江苏海门 江苏海门 25.00 权益法
有限公司 业
说明：2016年 9月 30日，本公司完成对通光信息的同一控制下企业合并，江苏斯德雷特通光光纤有限公司（以下简称“斯德雷特”）系通光信息的合营公司。
财务报表附注第56页
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2、重要合营企业的主要财务信息
2016.12.31\2016年度 2015.12.31\2015年度
项目
斯德雷特通光光纤有限公司 江苏斯德雷特通光光纤有限公司
流动资产 73,148,472.06 49,386,969.53
其中：现金和现金等价物 52,407,032.30 18,955,216.65
非流动资产 130,979,841.46 119,349,304.61
资产合计 204,128,313.52 168,736,274.14
流动负债 52,081,893.47 60,540,099.77
非流动负债 14,815,327.86
负债合计 52,081,893.47 75,355,427.63
所有者权益 152,046,420.05 93,380,846.51
营业收入 280,789,424.66 206,031,533.53
财务费用 2,191,225.64 9,396,947.64
所得税费用 7,981,148.34 0.00
净利润 58,665,573.54 12,457,863.74
综合收益总额 58,665,573.54 12,457,863.74
本年度收到的来自合营企
0.00 0.00
业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
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（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
截止2016年12月31日，公司银行借款均为短期借款，利率风险相对较小。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。由于外币金融资产占总资产比重较小，2016年度及 2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险均为以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
项目 年末余额 年初余额
货币资金 4,993,134.42 4,191,723.38
应收账款 17,809,683.27 6,164,860.46
其他应收款 38,792.77
合计 22,802,817.69 10,395,376.61
于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润11.40万元（2015年12月31日：4.42万元）。
3、其他价格风险
本公司期末持有铝锭期货合约投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的期货合约公允价值变动列示如下：
项目 期末余额 年初余额
衍生金融资产 2,146,550.00
衍生金融负债 33,200.00
于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果期货合约结算价上涨或下跌0.5%，则本公司将增加或减少其他综合收益 1.07万元（2015年 12月 31日：0.01万元）。
财务报表附注第58页
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（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产 2,146,550.00 2,146,550.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,146,550.00 2,146,550.00
（二）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（三）指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有期货合约市价直接从公开期货交易市场查询取得。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
通光集团有限公司江苏省海门市 制造业 15,891.82 55.19 55.19
本公司实际控制人为张强先生。
财务报表附注第59页
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（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司合营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张强 最终控制人
张忠 董事长
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
王桂英 关键管理人员关系密切的家族人员
江勇卫 关键管理人员
江苏通光海洋光电科技有限公司 同一实际控制人
南城通海物流有限公司 同一实际控制人
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 子公司通光信息联营企业
说明：（1）张强持有江苏通光海洋光电科技有限公司28.42%的股权。
（2）通光集团有限公司持有南城通海物流有限公司80.00%的股权。
（3）通光信息持有江苏斯德雷特通光光纤有限公司25%的股权。
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏通光海洋光电科技有限公司 原材料 8,435,246.34 9,128,764.62
江苏通光海洋光电科技有限公司 产品 352,665.21 727,201.99
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 光纤盘子 422,460.00 231,912.00
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏通光海洋光电科技有限公司 海缆 26,508,330.71 39,440,170.93
南城通海物流有限公司 运输服务 8,533,343.09
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 原材料 159,775,326.27 68,136,189.04
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：万元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
通光集团有限公司 房屋 189.55 12.75
财务报表附注第60页
江苏通光电子线缆股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、关联担保情况
单位：万元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕通光集团有限公司 江苏通光电子线缆股份有限公司 1,000.00 2016/4/13 2017/4/6 否
通光集团有限公司 江苏通光电子线缆股份有限公司 1,000.00 2016/4/22 2017/4/18 否
通光集团有限公司 江苏通光电子线缆股份有限公司 1,000.00 2016/12/1 2017/11/22 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 2,000.00 2016/12/8 2017/12/7 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,000.00 2016/11/2 2017/11/1 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 960.00 2016/3/18 2017/3/9 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 3000.00 2016/5/18 2017/5/18 否
江苏通光电子线缆股份有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,000.00 2016/6/17 2017/4/14 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 2,000.00 2016/7/5 2017/7/5 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 2,000.00 2016/7/13 2017/7/12 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,500.00 2016/8/2 2017/8/1 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,000.00 2016/8/2 2017/8/1 否
江苏通光电子线缆股份有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,000.00 2016/8/10 2017/5/31 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,000.00 2016/9/26 2017/9/1 否
通光集团有限公司 江苏通光强能输电线科技有限公司 1,000.00 2016/11/22 2017/11/20 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 5,000.00 2016/4/27 2018/4/25 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 1,000.00 2016/2/1 2017/1/31 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 1,000.00 2016/2/1 2017/2/1 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 1,000.00 2016/2/24 2017/2/21 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 500.00 2016/3/2 2017/3/1 否
通光集团有限公司、张强、江勇卫江苏通光信息有限公司 2,500.00 2016/4/29 2017/4/15 否
财务报表附注第61页
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2016年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 2,000.00 2016/5/30 2017/5/25 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 1,000.00 2016/6/3 2017/6/1 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 2,000.00 2016/9/26 2017/9/26 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 1,700.00 2016/10/20 2017/10/19 否
通光集团有限公司 江苏通光信息有限公司 1,500.00 2016/12/15 2017/12/11 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,000.00 2016/1/19 2017/1/18 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,000.00 2016/2/2 2017/1/18 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,000.00 2016/2/2 2017/1/31 否
通光集团有限公司、张强、张忠 江苏通光光缆有限公司 1,500.00 2016/5/4 2017/3/30 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,500.00 2016/5/13 2017/5/12 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 2,000.00 2016/5/30 2017/5/15 否
江苏通光电子线缆股份有限公司 江苏通光光缆有限公司 2,000.00 2016/6/1 2017/4/1 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,000.00 2016/6/3 2017/6/1 否
江苏通光电子线缆股份有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,000.00 2016/7/1 2017/5/26 否
江苏通光电子线缆股份有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,000.00 2016/7/1 2017/5/31 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,500.00 2016/8/26 2017/8/25 否
通光集团有限公司、张强、张忠 江苏通光光缆有限公司 2,000.00 2016/8/31 2017/3/25 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 1,500.00 2016/11/8 2017/11/8 否
通光集团有限公司 江苏通光光缆有限公司 2,000.00 2016/12/8 2017/12/1 否
合计 59,660.00
财务报表附注第62页
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2016年度
财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 207.63 195.92
（六）关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏通光海洋光电
应收账款 69,738.00 2,092.14 2,077,584.33 62,327.53科技有限公司
江苏斯德雷特通光
预付账款 11,220,728.39 5,250,812.72
光纤有限公司
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
江苏通光海洋光电科技有限公
21,977,615.33 4,427,455.79
司
南城通海物流有限公司 5,694,010.82
江苏斯德雷特通光光纤有限公
463,161.60 453,172.65
司
其他应付款 张强 3,800,000.00
其他应付款 通光集团有限公司 43,036,274.30
十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
1、履约保函
至2016年12月31日，公司履约保函余额为254,546,054.85元。
2、本公司对外担保情况
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕
南通回力橡胶有限公司 25,000,000.00 2015-12-24 2017-2-28 否
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 6,839,913.91 2016-6-7 2017-6-7 否
江苏蓝泰复合材料有限公司 8,500,000.00 2016-1-5 2017-2-20 否
南通和泰通信科技有限公司 6,000,000.00 2016-2-5 2017-1-31 否
财务报表附注第63页
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2016年度
财务报表附注
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕
江苏蓝泰复合材料有限公司 4,300,000.00 2016-4-27 2017-2-24 否
江苏蓝泰复合材料有限公司 2,000,000.00 2016-3-1 2017-2-21 否
说明：2016年9月30日，本公司完成对通光信息的同一控制下企业合并，上述担保发生于合并完成日前。
3、其他承诺及或有事项
除上述承诺事项外，本公司无需要披露的其他承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配
本公司第三届董事会第二十次会议审议通过 2016年度利润分配预案：拟以 2016年末总股本33750万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元（含税），共计派发现金红利1,687.50万元。本预案尚需提交公司2016年度股东大会审议批准。
2、其他事项
截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他日后事项。
十四、其他重要事项
无
财务报表附注第64页
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2016年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 107,151,044.00 100.00 6,600,772.35 6.16 100,550,271.65 85,666,312.86 100.00 3,282,598.87 3.83 82,383,713.99备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 107,151,044.00 100.00 6,600,772.35 6.16 100,550,271.65 85,666,312.86 100.00 3,282,598.87 3.83 82,383,713.99财务报表附注第65页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 94,538,683.73 2,836,160.51 3.00
1至2年 6,362,204.99 636,220.50 10.00
2至3年 6,243,527.88 3,121,763.94 50.00
3年以上 6,627.40 6,627.40 100.00
合计 107,151,044.00 6,600,772.35 6.16
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,318,173.48元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 17,077,314.34 15.94 512,319.43
第二名 12,920,599.82 12.06 387,617.99
第三名 11,246,301.62 10.50 337,389.05
第四名 7,465,256.75 6.97 223,957.70
第五名 7,119,108.41 6.64 2,791,352.12
合计 55,828,580.94 52.11 4,252,636.29
财务报表附注第66页
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财务报表附注
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 84,193,787.32 100.00 5,555.07 0.01 84,188,232.25 113,936,099.83 100.00 326.70 113,935,773.13备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 84,193,787.32 100.00 5,555.07 0.01 84,188,232.25 113,936,099.83 100.00 326.70 113,935,773.13期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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财务报表附注
信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 比例（%）
合并范围内关联方应收款项 84,013,284.99
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,228.37元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工借款 106,000.00
单位往来 84,087,787.32 113,936,099.83
合计 84,193,787.32 113,936,099.83
（三）长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
652,667,985.79 652,667,985.79 497,182,287.60 497,182,287.60
司投资
合计 652,667,985.79 652,667,985.79 497,182,287.60 497,182,287.60
对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备期末余额
通光光缆 176,528,952.35 176,528,952.35
通光强能 320,653,335.25 320,653,335.25
通光信息 150,485,698.19 150,485,698.19
冠通材料 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 497,182,287.60 155,485,698.19 652,667,985.79
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,387,274.12 60,208,776.51 116,345,106.96 66,315,308.00
财务报表附注第68页
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2016年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 530,980.52 426,944.58 790,441.34 628,079.41
合计 129,918,254.64 60,635,721.09 117,135,548.30 66,943,387.41
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,309,566.81 37,199,913.18
合计 21,309,566.81 37,199,913.18
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -228,606.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,162,886.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
9,573,625.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,105,312.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 170,980.39
减：所得税影响额 3,410,177.76
少数股东权益影响额
合计 9,163,394.80
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.70 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 14.06 0.34 0.34
江苏通光电子线缆股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月三十日
财务报表附注第69页