审计报告
卫宁健康科技集团股份有限公司
会审字 号
[2016]1535
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3-4
3 合并利润表 5
4 合并现金流量表 6
5 合并所有者权益变动表 7-8
6 资产负债表 9-10
7 利润表 11
8 现金流量表 12
9 所有者权益变动表 13-14
会审字[2016]1535号审计报告
卫宁健康科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称卫宁健康公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是卫宁健康公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，卫宁健康公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卫宁健康公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：王殷
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：欧维义
中国注册会计师：朱艺伟
中国·北京 二○一六年三月二十四日
合并资产负债表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|226,749,334.75|362,841,821.05|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|五、2|5,251,500.00|6,495,000.00|
|应收账款|五、3|555,155,281.61|374,741,982.99|
|预付款项|五、4|9,286,637.18|7,645,243.74|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|五、5|-|1,298,955.06|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五、6|70,227,901.36|53,889,065.77|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|五、7|41,625,004.11|28,259,842.89|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产|五、8|4,806,596.60|-|
|其他流动资产|五、9|804,105.76|144,956.00|
|流动资产合计||913,906,361.37|835,316,867.50|
|非流动资产：||-|-|
|可供出售金融资产|五、10|56,650,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|五、11|15,933,623.08|25,314,296.79|
|长期股权投资|五、12|23,505,693.57|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|五、13|23,928,619.39|26,531,844.09|
|在建工程|五、14|199,582,437.51|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五、15|35,178,355.85|11,166,709.82|
|开发支出|五、16|31,387,717.93|22,974,627.36|
|商誉|五、17|378,296,168.29|275,404,196.44|
|长期待摊费用|五、18|2,655,808.85|4,914,117.87|
|递延所得税资产|五、19|30,330,253.08|11,400,896.45|
|其他非流动资产|五、20|23,500,000.00|-|
|非流动资产合计||820,948,677.55|382,706,688.82|
|资产总计||1,734,855,038.92|1,218,023,556.32|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
合并资产负债表（续）
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、21|150,010,000.00|3,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|五、22|8,420,695.00|-|
|应付账款|五、23|109,397,080.03|81,812,518.73|
|预收款项|五、24|63,826,373.17|55,631,813.13|
|应付职工薪酬|五、25|18,868,708.04|14,597,370.39|
|应交税费|五、26|139,077,949.15|39,808,179.15|
|应付利息|五、27|465,330.55||
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五、28|68,145,874.22|82,066,276.03|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|五、29|54,400,000.00|47,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||612,612,010.16|323,916,157.43|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|五、30|64,500,000.00|94,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|五、31|8,494,521.30|6,256,042.70|
|递延收益|五、32|1,575,100.00|1,760,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||74,569,621.30|102,016,042.70|
|负债合计||687,181,631.46|425,932,200.13|
|所有者权益：||||
|股本|五、33|555,196,036.00|218,495,368.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积|五、34|137,013,839.32|242,988,332.46|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|五、35|44,802,983.09|34,354,157.14|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|五、36|276,202,445.11|272,353,526.74|
|归属于母公司所有者权益合计||1,013,215,303.52|768,191,384.34|
|少数股东权益||34,458,103.94|23,899,971.85|
|所有者权益合计||1,047,673,407.46|792,091,356.19|
|负债和所有者权益总计||1,734,855,038.92|1,218,023,556.32|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
合并利润表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年度 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附 注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||753,157,662.57|491,411,568.18|
|其中：营业收入|五、37|753,157,662.57|491,411,568.18|
|二、营业总成本||651,207,847.40|401,646,538.62|
|其中：营业成本|五、37|345,492,493.57|222,778,188.37|
|营业税金及附加|五、38|9,466,348.52|7,160,393.58|
|销售费用|五、39|109,097,433.07|79,784,372.57|
|管理费用|五、40|159,879,245.28|83,584,520.69|
|财务费用|五、41|-74,914.95|-8,296,899.53|
|资产减值损失|五、42|27,347,241.91|16,635,962.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、43|-245,069.69|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-245,069.69|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||101,704,745.48|89,765,029.56|
|加：营业外收入|五、44|53,226,258.58|39,331,657.84|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|五、45|424,350.26|100,022.50|
|其中：非流动资产处置损失||72,165.05|89,222.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||154,506,653.80|128,996,664.90|
|减：所得税费用|五、46|-6,984,888.85|6,354,694.06|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||161,491,542.65|122,641,970.84|
|归属于母公司所有者的净利润||152,503,714.77|120,971,589.46|
|少数股东损益||8,987,827.88|1,670,381.38|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||161,491,542.65|122,641,970.84|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||152,503,714.77|120,971,589.46|
|归属于少数股东的综合收益总额||8,987,827.88|1,670,381.38|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.2783|0.2234|
|（二）稀释每股收益||0.2754|0.2219|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
合并现金流量表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年度 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||684,719,776.92|432,705,516.63|
|收到的税费返还||37,898,983.51|29,367,444.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、47（1）|72,588,250.98|45,765,706.33|
|经营活动现金流入小计||795,207,011.41|507,838,667.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||271,920,443.94|179,633,113.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金||194,649,185.79|126,206,441.98|
|支付的各项税费||73,689,466.65|54,116,952.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、47（2）|175,487,838.91|105,047,205.25|
|经营活动现金流出小计||715,746,935.29|465,003,713.49|
|经营活动产生的现金流量净额||79,460,076.12|42,834,953.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||75,251.94|37,741.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、47（3）|-|46,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||75,251.94|46,537,741.48|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||235,168,894.11|21,742,953.34|
|投资支付的现金||98,900,763.26|300,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|五、48（2）|143,547,907.84|164,977,780.71|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、47（4）|15,500,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||493,117,565.21|187,020,734.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-493,042,313.27|-140,482,992.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资收到的现金||82,756,474.22|37,949,861.98|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,960,000.00|6,450,000.00|
|取得借款收到的现金||150,010,000.00|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、47（5）|93,554,846.73|22,693,514.35|
|筹资活动现金流入小计||326,321,320.95|60,643,376.33|
|偿还债务支付的现金||3,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,474,166.67|29,535,588.33|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|8,396,037.62|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、47（6）|21,077,395.43|20,586,839.76|
|筹资活动现金流出小计||55,551,562.10|50,122,428.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||270,769,758.85|10,520,948.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-142,812,478.30|-87,127,090.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||360,157,957.05|447,285,047.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||217,345,478.75|360,157,957.05|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
合并所有者权益变动表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年度 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|218,495,368.00|-|-|-|242,988,332.46|-|-|-|34,354,157.14|-|272,353,526.74|23,899,971.85|792,091,356.19|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|二、本年期初余额|218,495,368.00|-|-|-|242,988,332.46|-|-|-|34,354,157.14|-|272,353,526.74|23,899,971.85|792,091,356.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|336,700,668.00|-|-|-|-105,974,493.14|-|-|-|10,448,825.95|-|3,848,918.37|10,558,132.09|255,582,051.27|
|（一）综合收益总额|||||||-||||152,503,714.77|8,987,827.88|161,491,542.65|
|（二）所有者投入和减少资本|8,893,754.00||||112,563,449.86|-||-|-|-|-|1,570,304.21|123,027,508.07|
|1．股东投入的普通股|8,893,754.00||||76,619,295.51|||||||1,960,000.00|87,473,049.51|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||39,526,722.21||||||||39,526,722.21|
|4．其他|||||-3,582,567.86|||||||-389,695.79|-3,972,263.65|
|（三）利润分配|109,268,971.00||||-|-||-|10,448,825.95|-|-148,654,796.40|-|-28,936,999.45|
|1．提取盈余公积|||||||||10,448,825.95||-10,448,825.95||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|109,268,971.00||||||||||-138,205,970.45||-28,936,999.45|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|218,537,943.00||||-218,537,943.00|-||-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|218,537,943.00||||-218,537,943.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|555,196,036.00|-|-|-|137,013,839.32|-|-|-|44,802,983.09|-|276,202,445.11|34,458,103.94|1,047,673,407.46|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2014年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期发生额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|107,967,100.00|-|-|-|313,171,550.49|-|-|-|24,568,345.40|-|182,234,099.73|2,180,326.88|630,121,422.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|二、本年期初余额|107,967,100.00|-|-|-|313,171,550.49|-|-|-|24,568,345.40|-|182,234,099.73|2,180,326.88|630,121,422.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|110,528,268.00|-|-|-|-70,183,218.03|-|-|-|9,785,811.74|-|90,119,427.01|21,719,644.97|161,969,933.69|
|（一）综合收益总额|||||||-||||120,971,589.46|1,670,381.38|122,641,970.84|
|（二）所有者投入和减少资本|2,561,170.00||||37,783,879.97|-||-|-|-|-|20,049,263.59|60,394,313.56|
|1．股东投入的普通股|2,561,170.00||||26,731,790.42|||||||6,450,000.00|35,742,960.42|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||11,052,089.55||||||||11,052,089.55|
|4．其他||||||||||||13,599,263.59|13,599,263.59|
|（三）利润分配|-||||-|-||-|9,785,811.74|-|-30,852,162.45|-|-21,066,350.71|
|1．提取盈余公积|||||||||9,785,811.74||-9,785,811.74||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-21,066,350.71||-21,066,350.71|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|107,967,098.00||||-107,967,098.00|-||-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|107,967,098.00||||-107,967,098.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|218,495,368.00|-|-|-|242,988,332.46|-|-|-|34,354,157.14|-|272,353,526.74|23,899,971.85|792,091,356.19|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
资产负债表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||132,956,162.49|299,987,093.04|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||5,231,500.00|5,645,000.00|
|应收账款|十三、1|342,089,128.74|239,436,122.51|
|预付款项||5,903,101.51|4,952,348.38|
|应收利息||-|1,263,161.73|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十三、2|142,777,489.49|56,722,048.38|
|存货||31,907,265.08|19,172,153.23|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||4,806,596.60|-|
|其他流动资产||21,552.00|-|
|流动资产合计||665,692,795.91|627,177,927.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||56,650,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||15,933,623.08|25,314,296.79|
|长期股权投资|十三、3|492,635,693.57|382,550,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||18,751,907.39|24,316,676.53|
|在建工程||199,582,437.51|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||24,753,909.69|1,801,211.80|
|开发支出||23,320,706.25|22,974,627.36|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,799,653.66|3,047,010.55|
|递延所得税资产||18,291,169.44|7,350,219.79|
|其他非流动资产||23,500,000.00|-|
|非流动资产合计||875,219,100.59|472,354,042.82|
|资产总计||1,540,911,896.50|1,099,531,970.09|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
资产负债表（续）
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||150,000,000.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||8,420,695.00|-|
|应付账款||104,588,459.90|67,023,180.21|
|预收款项||46,050,545.89|40,694,475.19|
|应付职工薪酬||5,395,787.89|6,000,403.98|
|应交税费||100,369,963.49|13,269,264.32|
|应付利息||465,330.55|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||47,464,495.76|73,495,398.86|
|一年内到期的非流动负债||54,400,000.00|47,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||517,155,278.48|247,482,722.56|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||64,500,000.00|94,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||4,708,913.68|3,907,674.94|
|递延收益||1,575,100.00|1,760,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||70,784,013.68|99,667,674.94|
|负债合计||587,939,292.16|347,150,397.50|
|所有者权益：||||
|股本||555,196,036.00|218,495,368.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积||141,859,058.70|244,250,983.98|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||44,802,983.09|34,354,157.14|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||211,114,526.55|255,281,063.47|
|所有者权益合计||952,972,604.34|752,381,572.59|
|负债和所有者权益总计||1,540,911,896.50|1,099,531,970.09|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
利润表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年度 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附 注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|十三、4|489,983,174.68|379,504,993.90|
|减：营业成本|十三、4|250,436,193.75|184,405,887.83|
|营业税金及附加||6,119,507.90|5,400,094.15|
|销售费用||72,315,074.65|54,009,499.41|
|管理费用||87,520,196.70|61,200,726.61|
|财务费用||30,855.69|-8,167,484.01|
|资产减值损失||18,167,623.23|16,710,303.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三、5|-245,069.69|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-245,069.69|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||55,148,653.07|65,945,966.59|
|加：营业外收入||37,747,776.23|33,201,409.39|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||250,680.07|75,970.25|
|其中：非流动资产处置损失||19,552.47|65,970.25|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||92,645,749.23|99,071,405.73|
|减：所得税费用||-11,842,510.25|1,213,288.33|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||104,488,259.48|97,858,117.40|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||104,488,259.48|97,858,117.40|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
现金流量表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||455,456,656.02|327,102,991.48|
|收到的税费返还||23,772,040.68|24,429,319.28|
|收到其他与经营活动有关的现金||69,639,129.56|58,150,927.49|
|经营活动现金流入小计||548,867,826.26|409,683,238.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||193,264,859.27|149,533,990.42|
|支付给职工以及为职工支付的现金||109,902,460.46|89,660,095.26|
|支付的各项税费||43,544,307.34|43,925,039.40|
|支付其他与经营活动有关的现金||129,381,140.98|93,290,232.04|
|经营活动现金流出小计||476,092,768.05|376,409,357.12|
|经营活动产生的现金流量净额||72,775,058.21|33,273,881.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,951.94|2,741.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|46,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||6,951.94|46,502,741.48|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||224,505,801.26|15,298,377.87|
|投资支付的现金||217,080,763.26|210,550,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||79,300,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||520,886,564.52|225,848,377.87|
|投资活动产生的现金流量净额||-520,879,612.58|-179,345,636.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||80,796,474.22|31,499,861.98|
|取得借款收到的现金||150,000,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||82,658,846.73|22,693,514.35|
|筹资活动现金流入小计||313,455,320.95|54,193,376.33|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,438,132.08|21,066,350.71|
|支付其他与筹资活动有关的现金||7,978,386.05|20,586,839.76|
|筹资活动现金流出小计||39,416,518.13|41,653,190.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||274,038,802.82|12,540,185.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-174,065,751.55|-133,531,569.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||297,618,058.04|431,149,627.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||123,552,306.49|297,618,058.04|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
所有者权益变动表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2015年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|218,495,368.00|-|-|-|244,250,983.98|-|-|-|34,354,157.14|255,281,063.47|752,381,572.59|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|218,495,368.00|-|-|-|244,250,983.98|-|-|-|34,354,157.14|255,281,063.47|752,381,572.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|336,700,668.00|-|-|-|- 102,391,925.28|-|-|-|1 0,448,825.95|-44,166,536.92|200,591,031.75|
|（一）综合收益总额|||||||-|||104,488,259.48|104,488,259.48|
|（二）所有者投入和减少资本|8,893,754.00|-|-|-|116,146,017.72|-|-|-|-|-|125,039,771.72|
|1．股东投入的普通股|8,893,754.00||||76,619,295.51||||||85,513,049.51|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-||||39,526,722.21||||||39,526,722.21|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|109,268,971.00|-|-|-|-|-|-|-|1 0,448,825.95|-148,654,796.40|28,936,999.45|
|1．提取盈余公积|||||||||10,448,825.95|-10,448,825.95|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|109,268,971.00||||||||-|138,205,970.45|28,936,999.45|
|3．其他||||||||||-|-|
|（四）所有者权益内部结转|218,537,943.00|-|-|-|-218,537,943.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|218,537,943.00||||-218,537,943.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-||||||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|-|-|
|4．其他|-||||||||-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|||-|
|（六）其他||||||||-||||
|四、本期期末余额|555,196,036.00|-|-|-|141,859,058.70|-|-|-|4 4,802,983.09|211,114,526.55|952,972,604.34|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
所有者权益变动表（续）
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司 2014年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期发生额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|107,967,100.00|-|-|-|314,434,202.01|-|-|-|24,568,345.40|188,275,108.52|635,244,755.93|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|107,967,100.00|-|-|-|314,434,202.01|-|-|-|24,568,345.40|188,275,108.52|635,244,755.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|110,528,268.00|-|-|-|-103,107,664.60|-|-|-|9,785,811.74|67,005,954.95|84,212,370.09|
|（一）综合收益总额|||||||-|||97,858,117.40|97,858,117.40|
|（二）所有者投入和减少资本|2,561,170.00|-|-|-|37,783,879.97|-|-|-|-|-|40,345,049.97|
|1．股东投入的普通股|2,561,170.00||||26,731,790.42||||||29,292,960.42|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-||||11,052,089.55||||||11,052,089.55|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|9,785,811.74|-30,852,162.45|-21,066,350.71|
|1．提取盈余公积|||||||||9,785,811.74|-9,785,811.74|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||-|-21,066,350.71|-21,066,350.71|
|3．其他||||||||||-|-|
|（四）所有者权益内部结转|107,967,098.00|-|-|-|-107,967,098.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|107,967,098.00||||-107,967,098.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-||||||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|-|-|
|4．其他|-||||||||-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|||-|
|（六）其他||||||||-||||
|四、本期期末余额|218,495,368.00|-|-|-|244,250,983.98|-|-|-|34,354,157.14|255,281,063.47|752,381,572.59|

法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
卫宁健康科技集团股份有限公司
财务报表附注
截止2015年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“卫宁健康”）前身为上海金仕达卫宁软件有限公司，系由英属维尔京群岛 WINNING INTERNATIONALTECHNOLOGYLTD（90%）和上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司（10%）合资设立的中外合资企业。经浦府项字[2004]第 135号文批准，于 2004年 3月 16日取得商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投资企业批准证书，于 2004年 4月 7日取得企合沪浦总副字第 318540号（浦东）企业法人营业执照。投资总额 28万美元，注册资本20万美元（实收资本20万美元）。
2007年12月24日，经上海金仕达卫宁软件有限公司第一届第四次董事会决议并经浦府项字[2007]第 798号文批准，上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司10%股权转让给上海为宁信息技术有限公司，于 2007年12月19日取得换发的商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投资企业批准证书，于2007年12月24日取得310115400147263号企业法人营业执照，投资总额和注册资本不变。
2008年 8月 28日，经上海金仕达卫宁软件有限公司 2008年 6月 28日股东会、董事会决议并经浦府项字[2008]第 458号文批准，英属维尔京群岛 WINNING INTERNATIONAL TECHNOLOGYLTD将所持上海金仕达卫宁软件有限公司90%的股权转让给周炜、王英、刘宁三位自然人，上海金仕达卫宁软件有限公司企业性质由中外合资企业变更为内资有限责任公司，注册资本由20万美元变更为等额人民币注册资本，变更后的注册资本为人民币 1,653,156.00元。变更后，股东为周炜、王英、刘宁3名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2008年 11月 18日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司 2008年 10月 31日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司增加注册资本人民币 8,346,844.00元，其中股东周炜、刘宁、王英和上海为宁信息技术有限公司以上海金仕达卫宁软件有限公司 2007年 12月 31日未分配利润 4,498,523.80元转增资本，刘宁、孙凯等 24名自然人以货币资金增资 3,848,320.20元，变更后的注册资本为人民币 10,000,000.00元。变更注册资本后，股东为周炜等26名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
2008年11月20日，上海为宁信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司6.16%股权转让给自然人孙凯。变更后股东为周炜等26名自然人。
2008年 12月 26日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司 2008年 12月 12日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司整体变更为上海金仕达卫宁软件股份有限公司，上海金仕达卫宁软件有限公司全体股东以截至2008年11月30日经审计后的净资产52,912,479.56元出资，其中以净资产出资40,000,000.00元，折40,000,000股，每股面值1元，其余12,912,479.56元转为上海金仕达卫宁软件股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人民币40,000,000.00元，此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2008]第 7004号验资报告验证。公司于 2008年 12月 26日取得上海市工商行政管理局换发的 310115400147263号企业法人营业执照，注册资本为人民币40,000,000.00元，股东为周炜等26名自然人。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1129号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011年8月本公司发行社会公众股13,500,000.00股，每股面值1元，发行后总股本为53,500,000.00元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2011]第 0067号验资报告验证，并于 2011年 11月 8日换发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币53,500,000.00元。
经公司 2012年 5月 16日 2011年度股东大会决议，以截至 2011年 12月 31日止公司总股本 5,350万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 5,350万股，增加注册资本人民币 53,500,000.00元，变更后注册资本为人民币107,000,000.00元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司（2012）中磊（验A）
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字第0012号验资报告验证，并于2012年6月20日换发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币107,000,000.00元。
截至2013年12月31日止，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一批共计行权 967,100.00股，引起公司股本数量增加 967,100.00股，公司申请增加股本 967,100.00元，变更后总股本为 107,967,100.00元。上述股本于 2014年 3月 3日业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]0292号验资报告验证。
经公司 2014年 3月 28日 2013年度股东大会决议，以截至 2013年 12月 31日止公司总股本 107,967,100.00股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 107,967,098.00股，增加股本 107,967,098.00元，变更后股本为 215,934,198.00元。
2014年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权共计行权 2,561,170.00股，引起公司股本增加 2,561,170.00元，截至 2014年 12月 31日止公司总股本变更为218,495,368.00元。
经2015年3月23日2014年度股东大会决议，以公司实施 2014年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股送 5股；共计送股 109,268,971股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增218,537,943股，合计增加股本 327,806,914元，变更后股本总额 546,344,857元。此次变更同时换取相同注册号的企业法人营业执照，注册资本人民币546,344,857元。
2015年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年度股票期权激励计划首次授予股权期权共计行权 8,893,754.00股，引起公司股本增加8,893,754.00元，截至2015年12月31日止公司总股本变更为555,196,036.00元。
经2015年12月1日2015年第二次临时股东大会决议，上海金仕达卫宁软件股份有限公司更名为卫宁健康科技集团股份有限公司。
公司总部的注册地址：上海市浦东新区上南路4184号258室
法定代表人：周炜
经营范围：健康科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询；健康咨询（不得从事诊疗活动、心里咨询）；Ⅱ类医疗器械（详见医疗器械生产许可证）；对外投资；
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项目投资；计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品，计算机及辅助设备的销售，计算机网络信息系统集成的维护并提供相关的技术咨询和技术服务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月24日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司如下：
|||
|-|-|
|序号|子公司全称|
|1|江苏金仕达卫宁软件有限公司|
|2|上海金仕达卫宁软件科技有限公司|
|3|西安金仕达卫宁软件有限公司|
|4|新疆金仕达卫宁软件有限公司|
|5|山西金仕达卫宁软件科技有限公司|
|6|北京宇信网景信息技术有限公司|
|7|上海天健源达信息科技有限公司|
|8|杭州东联软件有限公司|
|9|浙江万鼎信息技术有限公司|
|10|宁波金仕达卫宁软件有限公司|
|11|重庆金仕达卫宁软件有限公司|
|12|黑龙江金仕达卫宁软件有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
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负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
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（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减留存收益。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行
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处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
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终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净
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资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
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制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
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风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表
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日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
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该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
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终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
11．应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款及长期应收款等。在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过 100万元。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对个别回收风险显著不同的款项采用个别认定法进行计提。其余款项按账龄划分为若干个应收款项组合，并估计每个组合发生减值的可能性，以此来确定相应的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|

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||
|-|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（4）按组合计提坏账准备的长期应收款
对于无明显减值迹象表明不能够按照回款计划如期回款的长期应收款，按类似信用风险的特征按照长期应收款余额的5%计提坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14．长期股权投资
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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
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按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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15．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
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下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 别||折旧方法||折旧年限（年）||残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物||年限平均法||20-50||10|1.8-4.5|
|机器设备||年限平均法||10||10|9|
|电子设备||年限平均法||5||10|18|
|运输设备||年限平均法||5||10|18|
||年限平均法||5||10|||

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
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（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|10年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。一般为项目立项申请经过研究阶段的研究分析，评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详
细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销
售状态。
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（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产，否则计入当期损益：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
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①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
①已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
②其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
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企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
项目 摊销年限
装修费 按房屋租赁期限
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
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A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
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并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
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支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25．收入确认原则和计量方法
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（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
由公司负责免费维护的完工软件产品，在确认收入的同时，合理地估计并按收入的2%预提软件维护费用。
（3）提供劳务收入
根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。与定制软件销售具有类似特征的服务收入参照定制软件销售收入确认政策采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
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26.政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
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中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
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照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
29.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本期未发生重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本期未发生重大会计估计变更。
四、税项
1.
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|

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||||
|-|-|-|
|增值税|应税收入|17%、6%|
|城市维护建设税|应交流转税额|7%|
|教育费附加|应交流转税额|3%|
|地方教育费附加|应交流转税额|2%|
|河道维护管理费|应交流转税额|1%|

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|本公司|15%|
||25%|
|江苏金仕达卫宁软件有限公司||
||12.5%|
|上海金仕达卫宁软件科技有限公司||
||25%|
|西安金仕达卫宁软件有限公司||
||-|
|新疆金仕达卫宁软件有限公司||
||15%|
|山西金仕达卫宁软件科技有限公司||
||15%|
|北京宇信网景信息技术有限公司||
||12.5%|
|上海天健源达信息科技有限公司||
||15%|
|杭州东联软件有限公司||
||15%|
|浙江万鼎信息技术有限公司||
||25%|
|宁波金仕达卫宁软件有限公司||
||25%|
|重庆金仕达卫宁软件有限公司||
||25%|
|黑龙江金仕达卫宁软件有限公司||

2.税收优惠
(1)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)根据财税[2011]111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的相关规定，本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
(3)本公司于2009年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR20093100077，有
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效期三年），2012年本公司在高新技术企业复审中获得通过（证书编号：GF201231000411，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自2012年起按15％的税率缴纳企业所得税。2015年本公司在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201531001012，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自 2015年起按15％的税率缴纳企业所得税。
(4)根据上海市浦东新区国家税务局《企业所得税优惠事先备案结果通知书》（浦税十六所备（2013）4号），本公司之子公司上海金仕达卫宁软件科技有限公司符合《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文）关于“新办集成电路设计企业和软件企业减免税”的规定，自 2012年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。本年度为第四年减半征收所得税。
（5）山西金仕达卫宁软件科技有限公司于 2014年 9月 30日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GR201414000025，有效期 3年）。经山西省太原市地方税务局高新技术产业开发区分局审核同意，山西金仕达卫宁软件科技有限公司自2014年起按15％的税率缴纳企业所得税。
（6）2013年 9月 11日，上海天健源达信息科技有限公司经上海市经济和信息化委员会认定为软件企业。根据上海市地方税务局闸北分局《企业所得税优惠审批结果通知书》（沪地税闸十六[2014]000003号），上海天健符合《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文）关于“新办集成电路设计企业和软件企业减免税”的规定，自 2013年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。
上海天健源达信息科技有限公司本年度为第三年减半征收所得税。
（7）北京宇信网景信息技术有限公司于 2012年10月 30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201211001850，有效期三年）。北京宇信网景信息技术有限公司自2012年起按15％的税率缴纳企业所得税。2015年北京宇信网景信息技术有限公司在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201511003375，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京宇信网景信息技术有限公司自 2015
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年起按15％的税率缴纳企业所得税。
（8）新疆金仕达卫宁软件有限公司根据乌鲁木齐市天山区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），自 2014年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。新疆金仕达卫宁软件有限公司本年度为第二年免征企业所得税。
（9）杭州东联软件有限公司于2012年10月29日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201233000529）。经浙江省杭州市地方税务局滨江分局审核同意，公司 2012年度-2014年度按15%的税率缴纳企业所得税。2015年杭州东联软件有限公司在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201533001295，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，杭州东联软件有限公司自 2015年起按15％的税率缴纳企业所得税。
（10）浙江万鼎信息技术有限公司2013年9月26日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201333000160，有效期 3年）。经浙江省杭州市地方税务局滨江分局审核同意，浙江万鼎信息技术有限公司2013年度至 2015年度享受15%的税率优惠。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|324,933.88|
|210,166,913.62|
|16,257,487.25|
|226,749,334.75|

注：期末其他货币资金中16,257,487.25元系公司为开具保函和银行承兑汇票存入
的保证金（其中 9,403,856.00元距保证期结束超过 3个月）。除此之外，期末货币资
金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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2.应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|5,251,500.00|
|-|
|5,251,500.00|

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,050,000.00|
|-|
|1,050,000.00|

 (3)期末本账户余额中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(4)期末应收票据因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|625,135,424.41|99.78|69,980,142.80|11.19|
|1,387,315.00|0.22|1,387,315.00|100.00|
|626,522,739.41|100.00|71,367,457.80|11.39|

（续上表）
期初余额
类 别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|417,761,121.48|99.81|43,019,138.49|10.30|
|778,739.00|0.19|778,739.00|100.00|
|418,539,860.48|100.00|43,797,877.49|10.46|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|397,903,533.68|19,894,676.75|
|137,209,521.45|13,720,952.15|
|62,409,269.60|18,722,780.90|
|16,748,784.89|8,374,392.45|
|7,984,871.17|6,387,896.93|
|2,879,443.62|2,879,443.62|
|625,135,424.41|69,980,142.80|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额26,167,403.71元；本期收回或转回的坏账准备金额20,944.00元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|13,517,840.00|2.16%|
|12,479,623.20|1.99%|
|12,263,440.00|1.96%|
|12,150,000.00|1.94%|
|11,832,850.00|1.89%|

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|||
|-|-|
|62,243,753.20|9.94%|

 4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,923,382.79|85.32|7,306,819.98|
|1,134,604.05|12.22|218,330.37|
|117,906.95|1.27|73,230.00|
|110,743.39|1.19|46,863.39|
|9,286,637.18|100.00|7,645,243.74|

 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|1,526,325.00|
|1,250,026.89|
|1,190,695.00|
|1,000,000.00|
|860,869.80|
|5,827,916.69|

 5.应收利息
(1)应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

6.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|31,313,210.07|40.91|-|-|
|45,231,998.74|59.09|6,317,307.45|13.97|
|-|-|-|-|
|76,545,208.81|100.00|6,317,307.45|8.25|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,893,970.85|37.45|-|-|
|36,561,727.93|62.55|4,566,633.01|12.49|
|-|-|-|-|
|58,455,698.78|100.00|4,566,633.01|7.81|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比|
|20,645,953.29|-|例-|
|6,098,532.33|-|-|
|4,568,724.45|-|-|
|31,313,210.07|-|--|

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②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|29,887,179.31|1,493,012.18|
|7,365,412.92|736,541.30|
|3,285,758.91|985,727.67|
|2,884,442.60|1,442,221.30|
|759,360.00|609,960.00|
|1,049,845.00|1,049,845.00|
|45,231,998.74|6,317,307.45|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,441,523.10元，本年收回或转回的坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|28,417,169.28|
|20,645,953.29|
|11,087,255.26|
|6,098,532.33|
|4,568,724.45|
|5,727,574.20|
|76,545,208.81|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|暂估增值税进项税|20,645,953.29|1年以内|26.97|
|股票期权行权款|6,098,532.33|1年以内|7.97|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|政府补助|4,568,724.45|1年以内|5.97|
|履约保证金|2,231,238.00|1年以内/1-2年/2-3年|2.91|
|履约保证金|1,871,444.00|1年以内|2.44|
||35,415,892.07||46.27|

（5）涉及政府补助的应收款项
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|软件产品增值税即征即退款|4,568,724.45|1年以内|
||4,568,724.45||

7.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|21,258,700.11|-|21,258,700.11|20,053,142.46|-|
|20,366,304.00|-|20,366,304.00|8,206,700.43|-|
|41,625,004.11|-|41,625,004.11|28,259,842.89|-|

 (2)采购前五名金额和占本年度采购总金额比例如下：
||
|-|
|采购金额|
|11,330,746.20|
|11,025,641.06|
|10,529,914.15|
|5,301,557.37|
|4,872,978.80|
|43,060,837.58|

8.一年内到期的非流动资产
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||
|-|
|期末余额|
|4,806,596.60|
|4,806,596.60|

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|362,831.14|
|419,722.62|
|21,552.00|
|804,105.76|

 10.可供出售的金融资产
(1)可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|56,650,000.00|-|56,650,000.00|5,000,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|56,650,000.00|-|56,650,000.00|5 ,000,000.00|-|
|56,650,000.00|-|56,650,000.00|5 ,000,000.00|-|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00|-|-|
|-|10,000,000.00|-|
|-|16,000,000.00|-|
|-|25,650,000.00|-|
|5,000,000.00|51,650,000.00|-|

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（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|-|-|-|-|14.29|
|-|-|-|-|10.00|
|-|-|-|-|9.36|
|-|-|-|-|16.54|
|-|-|-|-|-|

11.长期应收款
(1)长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|16,772,234.82|8 38,611.74|1 5,933,623.08|2 6,646,628.20|1, 332,331.41|25 ,314,296.79|
|16,772,234.82|8 38,611.74|1 5,933,623.08|2 6,646,628.20|1, 332,331.41|25 ,314,296.79|

12.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|-|20,000,000.00|-|443,175.16|-|
|-|3,750,763.26|-|-688,244.85|-|
|-|23,750,763.26|-|-245,069.69||

（续上表）
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|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|20,443,175.16|
|-|-|-|3,062,518.41|
|-|-|-|23,505,693.57|

 13.固定资产
(1)固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋和建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|-|-|39,438,740.02|3,265,521.96|4,169,738.39|
|-|-|8,524,031.30|2,153,131.96|1,597,085.90|
|-|-|2,469,410.68|-|1 ,1 14,530.15|
|-|-|6,054,620.62|2,153,131.96|482,555.75|
|-|-|212,286.76|148,753.50|429,760.50|
|-|-|212,286.76|148,753.50|429,760.50|
|-|-|47,750,484.56|5,269,900.42|5,337,063.79|
|-|-|17,110,367.29|2,055,540.99|1,176,248.00|
|-|-|11,718,722.49|1,794,651.24|1,216,683.14|
|-|-|7,714,345.44|528,441.65|847,328.52|
|-|-|4,004,377.05|1,266,209.59|369,354.62|
|-|-|182,660.40|147,502.62|313,220.75|
|-|-|182,660.40|147,502.62|313,220.75|
|-|-|28,646,429.38|3,702,689.61|2,079,710.39|
|-|-|-|-|-|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋和建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|19,104,055.18|1,567,210.81|3,257,353.40|
|-|-|22,328,372.73|1,209,980.97|2,993,490.39|

 14.在建工程
(1)在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|199,582,437.51|-|199,582,437.51|-|-|
|199,582,437.51|-|199,582,437.51|-|-|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|396,986,300.00|-|199,582,437.51|-|-|
|396,986,300.00|-|199,582,437.51|-|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|-|-|-|-|-|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

 (3)本期未计提在建工程减值准备。
15.无形资产
(1)无形资产情况
||
|-|
|计算机软件|
|-|
|12,095,377.13|
|32,478,929.73|
|2,438,309.30|
|23,859,020.43|
|6,181,600.00|
|-|
|-|
|44,574,306.86|
|-|
|928,667.31|
|8,467,283.70|
|3,925,447.03|
|4,541,836.67|
|-|
|-|
|9,395,951.01|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

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||
|-|
|计算机软件|
|-|
|35,178,355.85|
|11,166,709.82|

 (2)本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例53.53%。
16.开发支出
(1)开发支出变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
||内部开发支出|确认为无形资产|
|22,974,627.36|884,393.07|23,859,020.43|
|-|23,320,706.25|-|
|-|8,067,011.68|-|
|22,974,627.36|32,272,111.00|23,859,020.43|

 (2)资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度
|||
|-|-|
|资本化开始时点|截至期末的研发进度|
|2015年2月|进行中|
|2015年1月|进行中|
|2013年2月|完成|

17.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|242,582,492.94|-|-|
|20,121,727.60|-|-|
|12,699,975.90|-|-|
|-|18,784,374.06|-|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|28,396,597.99|-|
|-|55,710,999.80|-|
|275,404,196.44|102,891,971.85|-|

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提||处置||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

 (3)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
①商誉的计算过程
商誉的计算过程详见附注“六、合并范围的变更”。
②商誉减值测试
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
18.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|
|4,914,117.87|2,283,337.64|4,541,646.66|
|4,914,117.87|2,283,337.64|4,541,646.66|

19.递延所得税资产、递延所得税负债
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|78,776,355.76|11,899,223.71|49,696,841.96|
|111,876,073.94|16,599,954.31|11,901,576.22|
|1,575,100.00|236,265.00|1,760,000.00|
|8,494,521.30|1,298,919.17|6,256,042.68|
|1,801,075.44|226,091.31|7,254,987.33|
|465,330.55|69,799.58|-|
|202,988,456.99|30,330,253.08|76,869,448.19|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|6,489,400.59|
|6,489,400.59|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|1,648,452.98|1,648,452.98|
|3,837,785.58|3,837,785.58|
|388,759.80|388,759.80|
|614,402.23|-|
|6,489,400.59|5,874,998.36|

20.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|23,500,000.00|
|23,500,000.00|

注：1、2015年 12月 17日，公司与北京天鹏恒宇科技发展有限公司（以下简称
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
“北京天鹏”）及其现有股东贾俊卿、北京天鹏众智投资管理中心（有限合伙）（以下简称“天鹏众智”）、李亚楠共同签署了《股权投资协议》，约定公司以自有资金以股权收购及增资的方式参股北京天鹏。2015年12月29日，公司向天鹏众智支付4.6279%的股权转让款 500万元，同时支付北京天鹏增资款 650万元。本报告期末，工商登记变更手续尚在办理中，股权转让交易未完成，预付投资款 1,150万元列入其他非流动资产。
2、2015年11月9日，公司与永泰技术集团有限公司签订股权收购协议，收购永泰技术集团有限公司持有深圳市医点通互联网技术股份有限公司90%的股权。2015年11月11日，公司支付首期股权转让款1,200万元。本报告期末，工商登记变更手续尚在办理中，股权转让交易未完成，预付投资款1,200万元列入其他非流动资产。
21.短期借款
(1)短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|150,010,000.00|
|150,010,000.00|

 (2)担保信息
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|150,000,000.00|2015-7-13|2016-5-26|
|10,000.00|2015-6-25|2016-6-24|

注1：公司实际控制人、控股股东周炜先生为公司向宁波银行贷款1.5亿元提供连带责任保证担保。
注2：本公司之子公司北京宇信网景信息技术有限公司截至2015年12月31日止
保证借款余额为 1万元，系北京宇信网景信息技术有限公司与北京中关村科技融资担
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
保有限公司共同签署的为期一年的借款保证协议。
22.应付票据
(1)应付票据分类
||
|-|
|期末余额|
|8,420,695.00|
|8,420,695.00|

 23.应付账款
(1)应付账款按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|98,205,066.74|
|7,239,265.65|
|2,778,280.24|
|1,174,467.40|
|109,397,080.03|

 (2)应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|109,397,080.03|
|109,397,080.03|

 (3)应付账款前5名供应商
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|非关联方|7,224,000.00|
|非关联方|6,160,000.00|
|非关联方|3,395,781.00|
|非关联方|2,370,000.00|
|非关联方|2,300,000.00|
||21,449,781.00|

24.预收款项
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
(1)预收款项按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|52,018,416.09|
|7,179,496.08|
|3,008,160.00|
|1,620,301.00|
|63,826,373.17|

 (2)预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|63,826,373.17|
|63,826,373.17|

 (3)账龄无超过1年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|14,473,823.19|199,832,271.68|195,644,033.59|
|123,547.20|21,668,416.47|21,585,316.91|
|-|15,390.00|15,390.00|
|-|-|-|
|14,597,370.39|221,516,078.15|217,244,740.50|

 (2)短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|13,956,322.96|174,918,144.55|170,771,924.58|
|52,843.00|5,985,500.75|6,036,310.75|
|107,167.59|10,559,365.86|10,497,638.38|
|103,326.87|9,243,253.97|9,186,781.34|
|-59.40|508,177.85|507,223.59|
|3,900.12|807,934.04|803,633.45|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|178,181.82|6,881,165.21|6,863,182.26|
|179,307.82|1,488,095.31|1,474,977.62|
|14,473,823.19|199,832,271.68|195,644,033.59|

 (3)设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|131,533.56|20,413,122.93|20,335,512.21|
|-7,986.36|1,255,293.54|1,249,804.70|
|123,547.20|21,668,416.47|21,585,316.91|

 26.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|47,141,245.20|
|5,832,693.01|
|2,864,061.16|
|2,040,757.88|
|80,875,882.76|
|323,309.14|
|139,077,949.15|

 27.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|465,330.55|
|465,330.55|

 28.其他应付款
(1)收款项按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|17,082,378.34|
|35,893,969.69|
|11,536,569.79|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|3,632,956.40|
|68,145,874.22|

 (2)按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|31,000,000.00|
|15,563,504.56|
|-|
|15,557,900.00|
|2,955,123.32|
|3,069,346.34|
|68,145,874.22|

 (3)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|31,000,000.00|
|3,685,134.69|
|2,184,640.78|
|36,869,775.47|

29.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|54,400,000.00|
|54,400,000.00|

 30.长期应付款
按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|64,500,000.00|
|64,500,000.00|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
31.预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|8,494,521.30|6,256,042.70|
|8,494,521.30|6,256,042.70|

32.递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,760,000.00|4,135,000.00|4,319,900.00|
|1,760,000.00|4,135,000.00|4,319,900.00|

涉及政府补助的项目：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|
|500,000.00|-|500,000.00|-|
|1,260,000.00|-|1,080,000.00|180,000.00|
|-|400,000.00|380,000.00|20,000.00|
|-|2,660,000.00|2,359,900.00|300,100.00|
|-|375,000.00|-|375,000.00|
|-|700,000.00|-|700,000.00|
|1,760,000.00|4,135,000.00|4,319,900.00|1,575,100.00|

33.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减（＋，－）||||||
|数量|比例|发行新股（注3）|送股（注2）|公积金转股（注2）|其他（注1）|小计|数量|
|76,494,616.00|35.01%|318,687.00|33,270,457.00|66,540,915.00|-7,204,687.00|92,925,372.00|169,419,988.00|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|76,494,616.00|35.01%|318,687.00|33,270,457.00|66,540,915.00|-7,204,687.00|92,925,372.00|169,419,988.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|76,494,616.00|35.01%|318,687.00|33,270,457.00|66,540,915.00|-7,204,687.00|92,925,372.00|169,419,988.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|142,000,752.00|64.99%|8,575,067.00|75,998,514.00|151,997,028.00|7,204,687.00|243,775,296.00|385,776,048.00|
|142,000,752.00|64.99%|8,575,067.00|75,998,514.00|151,997,028.00|7,204,687.00|243,775,296.00|385,776,048.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|218,495,368.00|100.00%|8,893,754.00|109,268,971.00|218,537,943.00|-|3 36,700,668.00|555,196,036.00|

注1：报告期内其他变动为公司实际控制人、部分董事、监事和高级管理人员及其他人员减持。
注2：经公司2014年度股东大会决议，公司以未来实施 2014年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数向全体股东每10股送5股并派发现金股利人民币1.3元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计增加327,806,914股，增加股本人民币327,806,914.00元。
注3：报告期内公司股票期权激励计划授予期权行权共计行权8,893,754股，引起公司股本数量增加8,893,754股，增加股本人民币8,893,754元。
34.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|229,887,154.65|93,714,118.89|222,120,510.86|
|13,101,177.81|39,526,722.21|17,094,823.38|
|242,988,332.46|133,240,841.10|239,215,334.24|

资本公积本期增加主要为：
（1）本年度有8,893,754份股票期权行权，行权溢价部分76,619,295.51元计入股
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
本溢价。同时，从其他资本公积转入股本溢价 17,094,823.38元。合计增加股本溢价93,714,118.89元。
（2）公司股票期权计划本期分摊的股权激励成本 39,526,722.21元。
资本公积本期减少主要为：
（1）因资本公积转增股本导致股本溢价减少 218,537,943.00元，详见附注五、30。
（2）本年度已行权的股权激励成本 17,094,823.38元从其他资本公积转入股本溢价。
（3）本年度因购买子公司北京宇信网景信息技术有限公司20%少数股东股权而减少股本溢价 3,178,647.06元；因增资子公司浙江万鼎信息技术有限公司而减少股本溢价403,920.80元。详见七、在其他主体中权益、2。
35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|34,354,157.14|10,448,825.95|-|
|34,354,157.14|10,448,825.95|-|

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
36.未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|272,353,526.74|
|-|
|272,353,526.74|
|152,503,714.77|
|10,448,825.95|
|28,936,999.45|
|109,268,971.00|
|276,202,445.11|

37.营业收入及营业成本
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|753,157,662.57|345,492,493.57|491,411,568.18|
|753,157,662.57|345,492,493.57|491,411,568.18|

 38.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|5,183,052.66|
|3,697,272.16|
|583,428.35|
|2,595.35|
|9,466,348.52|

 39.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|45,430,283.22|
|22,943,555.55|
|21,172,752.74|
|12,446,616.85|
|4,511,349.61|
|1,587,919.44|
|560,075.29|
|444,880.37|
|109,097,433.07|

 40.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|46,302,304.47|
|17,192,487.56|
|13,048,479.18|
|67,574,451.20|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|12,726,466.83|
|423,882.22|
|2,611,173.82|
|159,879,245.28|

 41.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,139,323.17|
|3,439,897.76|
|-300,574.59|
|225,659.64|
|-74,914.95|

 42.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|27,347,241.91|
|27,347,241.91|

 43.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-245,069.69|
|-245,069.69|

 44.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|52,637,009.74|39,068,445.23|
|589,248.84|263,212.61|
|53,226,258.58|39,331,657.84|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
(2)计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|36,422,305.62|28,675,173.23|
|6,265,000.00|4,140,000.00|
|2,359,900.00|-|
|1,414,285.66|-|
|1,300,000.00|-|
|1,080,000.00|540,000.00|
|1,000,000.00|-|
|700,000.00|-|
|600,000.00|-|
|500,000.00|3,000,000.00|
|380,000.00|1,020,000.00|
|380,000.00|-|
|-|1,186,000.00|
|-|287,372.00|
|235,518.46|219,900.00|
|52,637,009.74|39,068,445.23|

注1：截至 2015年 12月 31日止，本公司 2015年度已获得主管税务机关批准的软件产品增值税即征即退税额为 36,422,305.62元， 2015年度实际收到 31,853,581.17元，其余4,568,724.45元已于2016年1月收到。
注2：以上政府补助除软件产品增值税即征即退税额外，均计入非经常性损益。
45.营业外支出
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|72,165.05|89,222.50|
|72,165.05|89,222.50|
|110,000.00|10,000.00|
|242,185.21|800.00|
|424,350.26|100,022.50|

 46.所得税费用
(1)所得税费用的组成
||
|-|
|本期发生额|
|7,825,527.34|
|-14,810,416.19|
|-6,984,888.85|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
利润总额 154,506,653.80按适用税率计算的所得税费用 23,175,998.07子公司适用不同税率的影响 -1,159,898.10调整以前期间所得税的影响 -2,456,996.35不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,492,674.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
153,600.56抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -3,771,246.30股权激励行权收益按工资薪金支出列支的影响 -29,419,021.46所得税费用 -6,984,888.85 47.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|53,591,185.70|
|15,439,396.69|
|3,557,668.59|
|72,588,250.98|

 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|99,505,867.61|
|75,757,986.49|
|223,984.81|
|175,487,838.91|

 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|

 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|15,500,000.00|
|15,500,000.00|

 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|82,658,846.73|
|10,896,000.00|
|93,554,846.73|

 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,978,386.05|
|10,000,000.00|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|2,099,009.38|
|1,000,000.00|
|21,077,395.43|

 48.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|161,491,542.65|
|27,347,241.91|
|9,090,115.61|
|3,925,447.03|
|4,541,646.66|
|72,165.05|
|-|
|-|
|1,958,138.94|
|245,069.69|
|-14,810,416.19|
|-|
|-12,441,534.74|
|-222,523,384.38|
|92,062,528.7628,501,515.13|
|79,460,076.12|
|-|
|-|
|-|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|210,491,847.50|
|357,226,405.13|
|6,853,631.25|
|2,931,551.92|
|-142,812,478.30|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 103,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,352,092.16加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 56,500,000.00取得子公司支付的现金净额 143,547,907.84 (3)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|期末余额|
|324,933.88|
|210,166,913.62|
|6,853,631.25|
|217,345,478.75|

 49.使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|16,257,487.25|
|16,257,487.25|

六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2015年3月1日|24,500,000.00|90|
|2015年4月1日|40,000,000.00|100|
|2015年9月1日|63,800,000.00|60|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年3月1日|对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，并支付全部股权转让款|7,631,444.90|
|2015年4月1日|对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，并支付超过50%的股权转让款|16,492,109.20|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年9月1日|对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，并支付全部股权转让款|17,294,768.09|

（2）合并成本及商誉
|||
|-|-|
|浙江万鼎公司|杭州东联公司|
|24,500,000.00|40,000,000.00|
|24,500,000.00|40,000,000.00|
|5,715,625.94|11,603,402.01|
|18,784,374.06|28,396,597.99|

大额商誉形成的主要原因：本次合并成本合计为 128,300,000.00元，被购买方于购买日可辨认净资产的公允价值合计为 25,408,028.15元，差额 102,891,971.85元形成商誉，原因主要系被收购公司均为轻资产类企业，现有净资产价值无法反映企业价值和未来获利能力。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
①浙江万鼎信息技术有限公司
浙江万鼎信息技术有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|646,830.46|
|4,149,086.93|
|367,521.37|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
浙江万鼎信息技术有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|1,929,859.46|
|612,571.40|
|2,974,046.46|
|-|
|3,614,934.93|
|714,285.66|
|6,350,695.49|
|635,069.55|
|5,715,625.94|

A、浙江万鼎自然人股东承诺，目标公司2015年度、2016年度、2017年度分别实现扣非后净利润归属于母公司所有者的净利润达到153万元、425万元、807.5万元。
a若目标公司在业绩承诺期内任一年度实现的扣非后净利润低于或等于当年度承诺的金额的30%，各自然人股东应无偿转让其所持有的的全部目标公司股权给公司。
②杭州东联软件有限公司
杭州东联软件有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|6,274,991.00|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|5,254,899.85|
|174,132.50|
|798,947.27|
|208,250.00|
|367,895.57|
|1,305,924.18|
|169,790.00|
|11,603,402.01|
|-|
|11,603,402.01|

A、根据购并协议，杭州东联完成 2015年业绩承诺，本公司应支付第二期股权转让款740万元，截至本报告日止，尚未支付。
B、转让方及杭州东联承诺，杭州东联2014年、2015年、2016年实现的扣非净利润分别不低于300万元、390万元、510万元（针对净利润的承诺以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）。若目标公司于业绩承诺期内任一年度的实际净利润低于当年承诺净利润，转让方需按差额部分每 1元乘以 2.5倍用现金方式向公司作出补偿或从后续尚未支付的股权转让款中扣除。
C、收购方承诺，若杭州东联业绩承诺期内累计实现的实际净利润达到或超过1,200万元，公司向转让方额外支付1,000万元股权转让款。
③天津津微首佳软件技术有限公司
天津津微首佳软件技术有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|9,430,270.70|
|9,941,777.62|
|556,105.11|
|321,560.34|
|1,431,513.33|
|30,908.24|
|776,998.41|
|-|
|8,530,331.55|
|477,135.20|
|13,481,667.00|
|5,392,666.80|
|8,089,000.20|

2．其他原因的合并范围变动
（1）2015年 2月 11日，本公司与自然人郭健、刘永胜、曹莉莉共同出资设立重庆金仕达卫宁软件有限公司，于本报告期内纳入合并范围。
（2）2015年 3月 14日，本公司与自然人刘波共同出资设立黑龙江金仕达卫宁软件有限公司，于本报告期内纳入合并范围。
（3）2015年 5月 21日，本公司与宁波祥润投资管理有限公司共同出资设立宁波金仕达卫宁软件有限公司，于本报告期内纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|江苏|常州|医疗软件、硬 件 及 维护服务|100||
|上海|上海|医疗软件、硬 件 及 维护服务|65||
|陕西|西安|医疗软件、硬 件 及 维护服务|100||
|新疆|乌鲁木齐|医疗软件、硬 件 及 维护服务|51||
|山西|太原|医疗软件、硬 件 及 维护服务|100||
|北京|北京|医疗软件、硬 件 及 维护服务|80||
|上海|上海|医疗软件、硬 件 及 维护服务|51||
|浙江|杭州|医疗软件、硬 件 及 维护服务|100||
|浙江|杭州|医疗软件、硬 件 及 维护服务|92.76||
|浙江|宁波|医疗软件、硬 件 及 维护服务|51||
|重庆|重庆|医疗软件、硬 件 及 维护服务|51||
|黑龙江|大庆|医疗软件、硬 件 及 维|51||

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|||护服务|||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|35%|-3,424,966.99|-|
|49%|5,444,451.42|-|
|20%|3,134,950.84|-|
|49%|3,682,043.71|-|
|7.24%|-121,394.73|-|
|49%|-225,622.80|-|
|49%|-735,942.20|-|
|49%|-568,075.34|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|5,938,497.05|20,262,068.23|26,200,565.28|20,760,147.16|-|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|32,713,734.24|386,678.91|33,100,413.15|11,860,649.96|295,820.00|
|70,238,709.48|1,930,162.90|72,168,872.38|21,703,031.27|1,077,706.00|
|55,547,468.61|3,680,289.60|59,227,758.21|35,303,695.92|57,430.22|
|11,845,612.59|5,211,009.89|17,056,622.48|4,372,749.84|9,900.00|
|1,434,932.01|178,741.66|1,613,673.67|34,128.36|-|
|244,168.24|472,716.28|716,884.52|218,807.37|-|
|230,185.17|776,779.15|1,006,964.32|166,301.75|-|

（续上表）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|5,563,693.17|11,260,700.54|16,824,393.71|1,598,355.63|-|
|17,771,683.39|499,652.44|18,271,335.83|8,438,517.99|-|
|66,959,308.56|1,878,217.02|68,837,525.58|34,257,431.87|670,020.89|
|24,041,220.85|3,848,171.71|27,889,392.56|11,442,432.87|94,702.53|

（续上表）
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|4,179,279.91|-9,785,619.96|-9,785,619.96|
|36,516,962.99|11,111,125.35|11,111,125.35|
|66,672,749.16|15,478,062.29|15,478,062.29|
|33,994,483.13|7,514,374.91|7,514,374.91|
|7,631,444.90|-1,676,722.85|-1,676,722.85|
|-|-460,454.69|-460,454.69|
|-|-1,501,922.85|-1,501,922.85|
|42,136.75|-1,159,337.43|-1,159,337.43|

（续上表）
上期发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,695,093.44|-10,503,467.32|-10,503,467.32|
|18,815,634.58|4,832,817.84|4,832,817.84|
|44,007,811.19|7,446,285.48|7,446,285.48|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|-|-|

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
①2015年度本公司对子公司浙江万鼎信息技术有限公司(以下简称“浙江万鼎”)增资800万元，本公司持有浙江万鼎的股权比例由90%增加至92.76%，导致本公司在浙江万鼎的所有者权益份额发生变化。
②2015年7月1日，本公司与北京宇信网景信息技术有限公司(以下简称“宇信网景”)少数股东签订股权转让协议，以1,000万元购买少数股东持有20%的宇信网景股权，本公司持有宇信网景的股权比例由60%增加到80%，导致本公司在宇信网景的所有者权益份额发生变化。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
||
|-|
|浙江万鼎公司|
|8,000,000.00|
|8,000,000.00|
|7,596,079.20|
|403,920.80|
|-403,920.80|

3.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营|注册地|业务性|持股比例(%)|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|地||质|直接|间接|
|浙江|宁波|医疗软件及服务|20%||
|新西兰|奥克兰|医疗软件及服务|30%||

（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额
项 目
||
|-|
|绎盛谷公司|
|38,571,620.34|
|16,751,729.23|
|1,755,168.35|
|40,326,788.69|
|5,524,867.47|
|247,711.40|
|5,772,578.87|
|34,554,209.82|
|4,753,875.08|
|15,689,300.08|
|20,443,175.16|
|5,757,467.96|
|-2,832.65|
|349,847.00|
|2,215,875.78|
|2,215,875.78|

其他说明：
1、公司于本报告期权益法核算持有ODIN HEALTH LIMITED30%股权自2015
年7月1日至2015年12月31日止期间所享有的权益。
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2、公司于本报告期权益法核算持有浙江绎盛谷信息技术有限公司20%股权自2015年12月1日至2015年12月31日止期间所享有的权益。
八、关联方及关联交易
1.本公司的实际控制人情况
||||
|-|-|-|
|企业类型|与本公司关系|年末对本公司的持股比例（%）|
|自然人|实际控制人|16.36|
|自然人|实际控制人|9.71|

注：王英与周炜系夫妻关系，为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1。
3.本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3.
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海钥世圈云健康科技发展有限公司 受同一实际控制人控制
5.关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|4,363,058.36|

（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|150,000,000.00|2015-7-13|2016-5-26|

6.关联方应收应付款项
无
7.其他关联交易
（1）2015年 10月 23日，公司与周炜、国药健康实业（上海）有限公司、上海慧事投资有限公司、上海钥世圈云健康科技发展有限公司共同签订的增资协议书，公司拟与公司实际控制人、控股股东周炜先生共同认购上海钥世圈云健康科技发展有限公司新增的注册资本。公司以自有资金出资652.94万元，占上海钥世圈云健康科技发展有限公司增资后注册资本的32.647%。截止本报告期末，公司尚未出资。
九、股份支付
1.股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,875,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 8,893,754.00公司本期失效的各项权益工具总额 133,246.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩
注1、注2、注3、注4余期限
注1：首次授予股票期权有效期为自股票期权授权之日起 5年。预留部分期权的有效期为自预留部分期权授权日起 4年，本计划授予的股票期权自本期激励计划授予日起满 12个月后，激励对象应在未来 48个月内分四期行权。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|行权安排|
|自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止|
|自授权日起48个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止|

股票期权的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2011年营业收入为基数，2012-2015年的营业收入增长率相比 2011年分别不低于20%，45%，75%，105%；净利润增长率相比2011年，2012-2015年分别不低于20%，45%，75%，105%。
其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2014年4月17日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉首次授予激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期权行权价格由18.78调整到 9.292元。
2015年4月22日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司 2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期权行权价格由9.292调整到3.66元。
注2：公司于 2013年 7月 19日分别召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通过了《关于公司股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，预留股票期权自首次授予日起满 12个月后，在满足行权条件时，激励对象在未来 36个月内分三次分别按照1/3:1/3:1/3的比例行权获授期权。
预留股票期权的行权比例和主要行权条件如下：
||
|-|
|公司业绩目标|
|2013年营业收入相比于2011年增长率不低于45%，2013年净利润相比于2011年增长率不低于45%|
|2014年营业收入相比于2011年增长率不低于75%，2014年净利润相比于2011年增长率不低于75%。|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|公司业绩目标|
|2015年营业收入相比于2011年增长率不低于105%，2015年净利润相比于2011年增长率不低于105%。|

其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
于 2014年 4月 17日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉首次授予激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将预留股票期权行权价格由48.90调整到24.356元。
2015年4月22日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司 2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予股票期权行权价格由24.356元调整到9.69元。
注3：公司于2014年11月 6日分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于 2014年股票期权激励计划首次授予期权相关事项的议案》，公司本期股票期权自本期激励计划首次授予日起满 12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权。首次授予期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
||
|-|
|行权安排|
|自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授权日起48个月后的首个交易日起至首次授权日起60个月内的最后一个交易日当日止|

本期股票期权激励计划有效期内，以2013年营业收入为基数，2014-2017年的营业收入增长率相比2013年分别不低于25%，60%，100%，150%；净利润增长率相比2013年，2014-2017年分别不低于30%，70%，125%，200%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
公司于2015年4月22日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期权行权价格由46.15元调整到18.41元。
注4：公司于 2015年 6月 17日分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于公司 2014年股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，董事会同意授予53名激励对象187.5万份股票期权，授予日为2015年 6月 17日，授予价格为 80.9元。根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，预留股票期权自首次授予日起满12个月后，在满足行权条件时，激励对象在未来36个月内分三次分别按照1/3:1/3:1/3的比例行权获授期权。
预留股票期权的行权比例和主要行权条件如下：
||
|-|
|公司业绩目标|
|自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月内的最后一个交易日当日止|

本期股票期权激励计划有效期内，以2013年营业收入为基数，2015-2017年的营业收入增长率相比 2013年分别不低于60%，100%，150%；净利润增长率相比 2013年，2015-2017年分别不低于70%，125%，200%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2.以权益结算的股份支付情况
Black-Scholes期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据
得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量无
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
62,925,666.13本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
39,526,722.21
十、承诺及或有事项
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
1.重要承诺事项
（1）与本期企业收购相关的重要事项承诺详见附注六。
（2）有关出资上海钥世圈云健康科技发展有限公司的承诺事项详见附注八、7(1)。
（3）根据公司与北京宇信网景信息技术有限公司原股东于2014年6月25日签订的股权收购协议，宇信网景完成2015年业绩承诺，本公司应以2,800万元收购少数股东持有宇信网景的全部股权（即总计20%的宇信网景股权），截至本报告日止，尚未办理相关股权转让手续。
（4）根据公司与浙江绎盛谷信息技术有限公司现有股东于 2015年 10月 10日签订的股权投资协议，本公司应付浙江绎盛谷信息技术有限公司增资款 1,000万元，截至本报告日止尚未支付。
（5）根据公司与北京天鹏恒宇科技发展有限公司于 2015年 12月 17日签订股权投资协议，本公司应付北京天鹏恒宇科技发展有限公司增资款 650万，截至本报告日止尚未支付。
（6）根据公司与厦门纳龙科技有限公司于2015年12月3日签订的股权投资协议，本公司应付厦门纳龙科技有限公司增资款1,000万元，截至本报告日止尚未支付。
（7）根据公司与中康尚德科技（北京）有限公司及现有股东于 2015年 12月 30日签订的增资协议，公司应付中康尚德科技（北京）有限公司增资款1,901.3158万元，截至本报告日止尚未支付。
（8）于 2015年 12月 31日，公司与合肥汉思信息技术有限责任公司及现有股东签订的股权收购协议，公司拟使用自有资金 4,335万元收购深圳旭东精工有限公司持有的合肥汉思信息技术有限责任公司51%股权，截至本报告日止，尚未支付的股权转让款为3,034.5万元。
2.或有事项
1、与本期企业收购相关的或有对价事项详见附注六。
2、与联营企业有关的或有事项见附注七、3.
3、未决诉讼
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
截至2015年12月31日，本公司无需要披露重大的未决诉讼。
十一、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
2016年3月24日本公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，公司拟以2016年3月24日总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股并派发现金股利人民币0.8元（含税）；
同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。公司独立董事对此事项发表了同意意见，该事项尚需提交公司2015年度股东大会审议。
2.其他资产负债表日后事项说明
（1）2016年3月1日，公司根据中国证监会《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2342号），公司向财通基金管理有限公司、上海中植鑫荞投资管理有限公司、周万沅 3名投资者非公开发行股票（A股）24,691,878股，发行价格为 33.21元/股，本次发行募集资金总额为人民币820,017,268.38元。本次发行募集资金业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2016]1142号、会验字[2016]1205号报告验证。
（2）2016年1月28日，公司与自然人黄自江（以下简称“乙方”）共同出资设立四川卫宁软件有限公司，注册资本为 1,000万元，公司以货币资金出资 510万元，持股比例51%，乙方以货币出资出资 490万，持股比例49%，已于 2016年 2月完成工商注册手续。
（3）2016年 3月 10日，公司拟使用自有资金出资 2亿元设立卫宁互联网科技有限公司，公司持股比例100%，工商注册手续尚在办理之中。
（4）2016年 3月 10日，公司第三届董事会第十次决议通过了关于公司实际控制人、控股股东周炜先生为公司向上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行不超过 1.5亿元、中国民生银行股份有限公司上海分行不超过 1.5亿元综合授信额度提供连带责任担保，担保有效期与综合授信期限一致。该项议案尚需提交股东大会审议。
（5）公司本次非公开发新股24,691,878股，已于2016年3月15日在深圳证券交易所上市流通，本次非公开发行股票不存在限售期。上市后，公司股本增加 24,691,878
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
股。
（6）2016年 3月 17日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金36,094.06万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。
十二、其他重要事项
1、报告分部
(1)营业收入及营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|753,157,662.57|
|753,157,662.57|
|345,492,493.57|
|345,492,493.57|

 (2)主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|753,157,662.57|345,492,493.57|491,411,568.18|
|753,157,662.57|345,492,493.57|491,411,568.18|

 (3)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|417,478,529.50|118,683,068.86|274,347,296.34|
|212,707,370.37|177,287,322.80|139,407,779.90|
|122,971,762.70|49,522,101.91|77,656,491.94|
|753,157,662.57|345,492,493.57|491,411,568.18|

 (4)主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|173,260,958.28|102,727,612.33|155,254,052.68|
|172,915,487.89|59,891,242.77|104,488,802.11|
|346,176,446.17|162,618,855.10|259,742,854.79|
|334,854,743.11|157,221,474.85|173,798,139.73|
|38,113,715.74|11,731,730.44|39,250,513.43|
|34,012,757.55|13,920,433.18|18,620,060.23|
|753,157,662.57|345,492,493.57|491,411,568.18|

(5)公司前五名客户的营业收入情况
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|营业收入总额|
|21,771,111.12|
|19,963,735.05|
|19,249,572.65|
|17,093,842.13|
|12,914,529.91|
|90,992,790.86|

十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,903,435.00|1.25|-|-|
|383,445,394.44|97.90|48,203,084.70|12.57|
|3,310,899.00|0.85|1,367,515.00|41.30|
|391,659,728.44|100.00|49,570,599.70|12.66|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,251,435.00|1.93|-|-|
|265,722,250.65|97.79|31,537,563.14|11.87|
|757,795.00|0.28|757,795.00|100.00|
|271,731,480.65|100.00|32,295,358.14|11.89|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|4,903,435.00|-|-|
|4,903,435.00|-|-|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|232,674,653.50|11,633,732.67|
|81,113,811.80|8,111,381.18|
|46,442,545.00|13,932,763.50|
|14,819,026.09|7,409,513.05|
|6,398,318.74|5,118,654.99|
|1,997,039.31|1,997,039.31|
|383,445,394.44|48,203,084.70|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,275,241.56元，本年收回或转回的坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|13,517,840.00|3.45%|
|12,263,440.00|3.13%|
|11,832,850.00|3.02%|
|11,316,950.00|2.89%|
|9,136,312.40|2.33%|
|58,067,392.40|14.82%|

2.其他应收款
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|115,856,583.25|78.49|-|-|
|31,681,729.42|21.46|4,838,819.37|15.27|
|77,996.19|0.05|-|-|
|147,616,308.86|100.00|4,838,819.37|3.28|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|31,922,664.23|52.83|-|-|
|28,505,080.95|47.17|3,705,696.80|13.00|
|-|-|-|-|
|60,427,745.18|100.00|3,705,696.80|6.13|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|69,787,000.00|-|-|
|18,100,000.00|-||
|17,302,326.47|-|-|
|6,098,532.33|-|-|
|4,568,724.45|-|-|
|115,856,583.25|-|-|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|20,104,875.15|1,005,243.76|
|5,003,500.86|500,350.09|
|2,677,468.41|803,240.52|
|2,577,000.00|1,288,500.00|
|387,000.00|309,600.00|
|931,885.00|931,885.00|
|31,681,729.42|4,838,819.37|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,133,122.57元，本年收回或转回的坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|20,837,646.70|
|17,301,363.32|
|87,964,996.19|
|9,043,099.28|
|4,568,724.45|
|6,098,532.33|
|1,801,946.59|
|147,616,308.86|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来款|69,787,000.00|1年以内/1-2年|47.28|
|关联方往来款|18,100,000.00|1年以内|12.26|
|暂估增值税进项税|17,302,326.47|1年以内|11.72|
|股票期权行|6,098,532.33|1年以内|4.13|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|权款||||
|政府补助|4,568,724.45|1年以内|3.09|
||115,856,583.25||78.48|

（5）涉及政府补助的其他应收款
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|软件产品增值税即征即退款|4,568,724.45|1年以内|
||4,568,724.45||

3.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|469,130,000.00|-|469,130,000.00|382,550,000.00|-|
|23,505,693.57|-|23,505,693.57|-|-|
|492,635,693.57|-|492,635,693.57|382,550,000.00|-|

(1)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|26,000,000.00|-|-|26,000,000.00|-|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|2,550,000.00|-|-|2,550,000.00|-|

卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|283,000,000.00|-|-|283,000,000.00|-|
|36,000,000.00|10,000,000.00|-|46,000,000.00|-|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|
|-|40,000,000.00|-|40,000,000.00|-|
|-|32,500,000.00|-|32,500,000.00|-|
|-|1,020,000.00|-|1,020,000.00|-|
|-|2,040,000.00|-|2,040,000.00|-|
|-|1,020,000.00|-|1,020,000.00|-|
|382,550,000.00|86,580,000.00||469,130,000.00|-|

 4.营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|489,983,174.68|250,436,193.75|379,504,993.90|
|489,983,174.68|250,436,193.75|379,504,993.90|

 5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-245,069.69|
|-245,069.69|

十四、补充资料
卫宁健康科技集团股份有限公司财务报表附注
1.当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-72,165.05|
|16,214,704.12|
|20,944.00|
|237,063.63|
|2,485,789.59|
|406,250.72|
|13,508,506.39|

2.净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|17.86|0.2783|
|16.27|0.2536|

公司名称：卫宁健康科技集团股份有限公司
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰日期：2016年3月24日