南方出版传媒股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2019]
01470036
号
目 录
一、审计报告··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表································································· 6
2、合并利润表······································································· 8
3、合并现金流量表································································· 9
4、合并股东权益变动表·························································· 10
5、资产负债表······································································· 12
6、利润表············································································· 14
7、现金流量表······································································· 15
8、股东权益变动表····························································· 16
9、财务报表附注··································································· 18
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注司一并进入本公司，原有的投资关系基本不变。
本公司注册资本为人民币 65,000.00万元，其中广东省出版集团有限公司出资64,350.00万元，持股比例99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资650.00万元，持股比例1.00%。
2010年 3月 24日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于 2010年 6月 22日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字【2010】第 1000022155号工商核准变更登记通知书，经营范围变更为：本集团出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、批发、零售、代理（有效期至 2013年 3月 31日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。
2010年 11月 9日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010年12月28日广东省工商行政管理局颁发了注册号为440000000077160的企业法人营业执照。
2009年 12月 28日，出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原则出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额 1,869,811,164.12元，其中货币资金 357,417,382.98元，存货 35,636,071.84元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为348,270,387.75元；非流动资产为1,128,487,331.54元。截至交接日交接范围内除银行借款外的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为1,204,705,935.80元；净资产价值665,105,228.32元。
2011年12月25日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。2012年 1月10日取得了粤核变通内字【2012】第 Z90000202号工商核准变更登记通知书。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87号文《关于核准南方出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于 2016年 1月 28日公开发行人民币普通股股票169,100,000股（A股），公司股票于2016年2月15日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币6.13元，募集资金总额为人民币1,036,583,000.00元，变更后的注册资本为人民币819,100,000.00元,股本总
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注数为819,100,000.00股。
2017年10月本公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等89名交易对方发行股份购买其持有的南方传媒控股子公司发行集团43.27%股权，按照14.81元/股的发行价格发行股份76,776,566股，交易完成后注册资本为人民币895,876,566.00元，股本总数895,876,566.00股。
注册地址：广东省广州市越秀区环市东路472号11楼；法定代表人：谭君铁。
经营范围为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）
统一社会信用代码：91440000699718840J
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月17日决议批准报出。
截至 2018年 12月 31日，本公司纳入合并范围的子公司共 139户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2018年度合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事图书出版发行、批发、零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄组合 应收款项账龄
组合2：个别认定组合 关联方款项、政府采购教材的应收款项、本公司职工个人备用金
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注等
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1：账龄分析组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说明a组合2：个别认定组合 个别认定，详见说明b
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
出版、物资、印刷类企业
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|8|
|15|
|45|
|60|
|80|
|100|

发行类企业
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

b.组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法
本公司对于关联方之间的应收款项、政府采购教材的应收款项、公司职工个人备用金、单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、周转材料、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
出版类企业存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。
计提标准如下：①纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取20%；前两年出版的，按年末库存图书总定价提取30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书总定价提取40%。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。②纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。③音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版物仍有市场的，保留该出版物实际成本10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。
发行类企业存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的5%计提。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注明原因后进行处理。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|8-40年|3|
|年限平均法|4-20年|3|
|年限平均法|8-10年|3|
|年限平均法|4-10年|3|
|年限平均法|4-8年|3|
|年限平均法|4-20年|3|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。
采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买方时确认销售出版物收入。
附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。
②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。
出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现；
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注C、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。
③报社（含杂志社，下同）的报刊杂志发行收入以报社与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报费按报纸实际出版进程同步确认收入；报纸广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。
④印刷企业
印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。
⑤物资供应企业
印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号，以下简称"《修订通知》"），要求执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和《修订通知》附件 1一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务报表。经由2018年第五次临时董事会会议决议，审批通过对会计政策的修改。本次变更主要影响如下：
a.将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款"；
b.将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款"；
c.将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产"；
d.将原"工程物资"行项目归并至"在建工程"；
e.将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目；
f.将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款"；
g.将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款"。
h.从原"管理费用"中分拆出"研发费用"；
i.在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目；
j.将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额"；
k.将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益"；
l.将原"权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益"。
（2）会计估计变更
无
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非流动非金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税的销项税率为报业、教材教辅、一般图书、音像制品和电子出版物2018年4月30日前11%，2018年5月1日后10%，文化用增值税 品及其他2018年4月30日前17%，2018年5月1日后16%，免费教材发行费6%，租赁收入5%，小规模纳税人6%，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
2、税收优惠及批文
根据2010年4月30日广东省委宣传部、广东省委财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局粤宣通【2010】27号《关于省属文化体制改革试点单位名单认定发布工作有关事宜的通知》、粤宣通【2010】28号《关于发布省属文化体制改革试点单位名单的通知》，按照财政部、国家税务总局、中宣部财税【2009】105号《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和财政部、国家税务总局财税【2009】34号《经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》、《关于发布2010年广东省属文化体制改革试点单位名单的通知》（粤宣通【2011】23号）及《关于发布2011年广东省属文化体制改革单位名单的通知》（粤宣通【2012】17号），本公司作为文化体制改革试点单位自2009年1月1日至2013年12月31日享受免征企业所得税的税收优惠政策。2014年4月2日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15号），经营性文化事业单位转制为企业后免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。2018年12月25日，国务院办公厅《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2018】124号），经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。根据财政部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2019】16号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|1|南方出版传媒股份有限公司|免税|免税|
|2|广东教育出版社有限公司|免税|免税|
|3|广东教育出版社江门出版有限公司|10%|免税|
|4|惠州粤教文化发展有限公司|25%|25%|
|5|广东教育出版社珠海出版有限公司|25%|25%|
|6|广东人民出版社有限公司|免税|免税|
|7|广东《药店周刊》杂志社有限公司|免税|免税|
|8|广东人民出版社中山出版有限公司|免税|免税|
|9|广东人民出版社惠州出版有限公司|免税|免税|
|10|广东科技出版社有限公司|免税|免税|
|11|广东花城出版社有限公司|免税|免税|
|12|广东新世纪出版社有限公司|免税|免税|
|13|广东新世纪音像电子出版社有限公司|25%|25%|
|14|广东经济出版社有限公司|免税|免税|
|15|广州汽车与你杂志社有限公司|免税|免税|
|16|广州广经元年管会杂志社有限公司|免税|免税|
|17|广东海燕电子音像出版社有限公司|免税|免税|
|18|广东天文锦途文化传播有限公司|25%|25%|
|19|广东语言音像电子出版社有限公司|免税|免税|
|20|广东新华印刷有限公司|免税|免税|
|21|广东省出版印刷物资有限公司|免税|免税|
|22|广东金版出版物资有限公司|免税|免税|
|23|广东金印印刷物资有限公司|免税|免税|
|24|广东时代传媒有限公司|免税|免税|
|25|广东粤信传媒科技有限公司|免税|免税|
|26|广东《葡萄酒》杂志社有限公司|免税|免税|
|27|广东南方传媒教育发展有限公司|免税|免税|
|28|北京广版新世纪文化传媒有限公司|25%|25%|
|29|广东省出版集团数字出版有限公司|免税|免税|
|30|广东出版置业投资有限公司|25%|25%|
|31|广东新周刊杂志社有限公司|免税|免税|
|32|广州市消费者报道传媒有限公司|10%|10%|
|33|广东《发展改革理论与实践》杂志社有限公司|免税|免税|
|34|广东南方文化产业中心项目开发有限公司|25%|25%|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|35|广东大沿海出版工贸有限公司|免税|免税|
|36|广东精品生活杂志社有限公司|10%|10%|
|37|广东新华发行集团股份有限公司|免税|免税|
|38|广东新华发行集团图书音像连锁有限公司|免税|免税|
|39|广东新华发行集团教育图书有限公司|免税|免税|
|40|广东省外文书店有限公司|免税|免税|
|41|广东新华发行集团惠州新华书店有限公司|免税|免税|
|42|广东新华发行集团梅州新华书店有限公司|免税|免税|
|43|广东新华发行集团江门新华书店有限公司|免税|免税|
|44|阳江新新图书有限公司|免税|免税|
|45|广东新华发行集团高要新华书店有限公司|免税|免税|
|46|广东新华发行集团连州新华书店有限公司|免税|免税|
|47|广东新华发行集团清远新华书店有限公司|免税|免税|
|48|广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司|免税|免税|
|49|广东新华发行集团韶关新华书店有限公司|免税|免税|
|50|广东新华发行集团三水新华书店有限公司|免税|免税|
|51|广东新华发行集团五华新华书店有限公司|免税|免税|
|52|广东新华发行集团澄海新华书店有限公司|免税|免税|
|53|广东新华发行集团阳山新华书店有限公司|免税|免税|
|54|广东新华发行集团南雄新华书店有限公司|免税|免税|
|55|广东新华发行集团大埔新华书店有限公司|免税|免税|
|56|广东新华发行集团东莞新华书店有限公司|25%|25%|
|57|广东新华发行集团阳西新华书店有限公司|免税|免税|
|58|广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司|免税|免税|
|59|广东新华发行集团潮安新华书店有限公司|免税|免税|
|60|广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司|免税|免税|
|61|广东新华发行集团汕头新华书店有限公司|免税|免税|
|62|广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司|免税|免税|
|63|广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司|免税|免税|
|64|广东新华发行集团平远新华书店有限公司|免税|免税|
|65|广东新华发行集团连南新华书店有限公司|免税|免税|
|66|广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司|免税|免税|
|67|广东新华发行集团仁化新华书店有限公司|免税|免税|
|68|广东新华发行集团乳源新华书店有限公司|免税|免税|
|69|广东新华发行集团清新新华书店有限公司|免税|免税|
|70|广东新华发行集团中山新华书店有限公司|免税|免税|
|71|广东新华发行集团阳东新华书店有限公司|免税|免税|
|72|广东新华发行集团台山新华书店有限公司|25%|25%|
|73|广东新华发行集团开平新华书店有限公司|免税|免税|
|74|广东省新华书店有限公司|免税|免税|
|75|广东新华物流有限公司|免税|免税|
|76|广东新华发行集团饶平新华书店有限公司|免税|免税|
|77|广东新华发行集团河源新华书店有限公司|免税|免税|
|78|广东新华发行集团始兴新华书店有限公司|免税|免税|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|79|广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司|免税|免税|
|80|广东新华发行集团潮州新华书店有限公司|免税|免税|
|81|广东新华发行集团雷州新华书店有限公司|免税|免税|
|82|广东新华发行集团茂名新华书店有限公司|免税|免税|
|83|广东新华发行集团云安新华书店有限公司|免税|免税|
|84|广东新华发行集团曲江新华书店有限公司|免税|免税|
|85|广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司|免税|免税|
|86|广东新华发行集团陆河新华书店有限公司|免税|免税|
|87|广东新华发行集团佛山新华书店有限公司|25%|25%|
|88|肇庆市高要区新华书店有限公司|25%|25%|
|89|广东新华发行集团信宜新华书店有限公司|免税|免税|
|90|广东新华发行集团廉江市新华书店有限公司|免税|免税|
|91|广东新华发行集团新会新华书店有限公司|免税|免税|
|92|广东新华发行集团阳江新华书店有限公司|25%|25%|
|93|广东新华发行集团龙门新华书店有限公司|免税|免税|
|94|广东新华发行集团郁南新华书店有限公司|免税|免税|
|95|广东新华发行集团罗定新华书店有限公司|免税|免税|
|96|广东新华发行集团新兴新华书店有限公司|免税|免税|
|97|广东新华发行集团化州新华书店有限公司|免税|免税|
|98|广东新华发行集团高州新华书店有限公司|免税|免税|
|99|广东新华发行集团海丰新华书店有限公司|免税|免税|
|100|广东新华发行集团揭西新华书店有限公司|免税|免税|
|101|广东新华发行集团惠来新华书店有限公司|免税|免税|
|102|广东新华发行集团南海新华书店有限公司|免税|免税|
|103|广东新华发行集团东源新华书店有限公司|免税|免税|
|104|广东新华发行集团龙川新华书店有限公司|免税|免税|
|105|广东新华发行集团连平新华书店有限公司|免税|免税|
|106|广东新华发行集团电白新华书店有限公司|免税|免税|
|107|广东新华发行集团阳春新华书店有限公司|免税|免税|
|108|广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司|免税|免税|
|109|广东新华发行集团端州新华书店有限公司|免税|免税|
|110|广东新华发行集团新丰新华书店有限公司|免税|免税|
|111|广东新华发行集团英德新华书店有限公司|免税|免税|
|112|广东新华发行集团博罗新华书店有限公司|免税|免税|
|113|广东新华发行集团四会新华书店有限公司|免税|免税|
|114|广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司|免税|免税|
|115|广东新华发行集团紫金新华书店有限公司|免税|免税|
|116|广东新华发行集团广宁新华书店有限公司|免税|免税|
|117|广东新华发行集团怀集新华书店有限公司|免税|免税|
|118|广东新华文化广场建设开发有限公司|25%|25%|
|119|广东新华发行集团吴川新华书店有限公司|免税|免税|
|120|广东新华发行集团翁源新华书店有限公司|免税|免税|
|121|广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司|免税|免税|
|122|广东新华发行集团封开新华书店有限公司|免税|免税|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|123|广东新华发行集团惠东新华书店有限公司|免税|免税|
|124|广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司|25%|25%|
|125|广东新华发行集团普宁新华书店有限公司|免税|免税|
|126|广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司|25%|25%|
|127|新周刊（广州）新媒体发展有限公司|25%|25%|
|128|广东南传广场开发有限公司|免税|免税|
|129|北京南粤九合文化传媒有限公司|25%|25%|
|130|广东南方传媒投资有限公司|25%|25%|
|131|上海比卡蓓宝图书有限公司|25%|25%|
|132|广州市越秀区悦教培训中心|25%|25%|
|133|广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司|免税|免税|
|134|广东新华发行集团和平新华书店有限公司|免税|免税|
|135|广东南方出版传媒教材经营有限公司|免税|免税|
|136|广东新华乐育科技有限公司|--|25%|
|137|广州市海珠区素社街江湾南幼儿园|--|25%|
|138|广州粤教布克幼教咨询有限公司|--|25%|
|139|广州市天河区瑞兴艺术幼儿园|--|25%|

依据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税【2009】147号)和《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税【2011】92号)，经营出版物的自2009年1月1日起至2012年12月31日在出版环节实行先征后退政策，县级及县级以下新华书店增值税免税或先征后退政策；依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2013】87号），经营出版物的自2013年1月1日起至2017年12月31日在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自2013年1月1日起至2017年12月31日免征增值税。
依据财政部、税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税【2018】53号），经营出版物的自2018年1月1日起至2020年12月31日在出版环节实行先征后退政策；自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。本公司所属子公司增值税税收优惠情况如下：
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|1|南方出版传媒股份有限公司|先征后退/免征|先征后退/免征|
|2|广东教育出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|3|广东教育出版社江门出版有限公司|不享受|不享受|
|4|惠州粤教文化发展有限公司|不享受|不享受|
|5|广东教育出版社珠海出版有限公司|不享受|不享受|
|6|广东人民出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|7|广东《药店周刊》杂志社有限公司|不享受|不享受|
|8|广东人民出版社中山出版有限公司|不享受|不享受|
|9|广东人民出版社惠州出版有限公司|不享受|不享受|
|10|广东科技出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|11|广东花城出版社有限公司|先征后退|先征后退|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|12|广东新世纪出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|13|广东新世纪音像电子出版社有限公司|不享受|不享受|
|14|广东经济出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|15|广州汽车与你杂志社有限公司|不享受|不享受|
|16|广州广经元年管会杂志社有限公司|不享受|不享受|
|17|广东海燕电子音像出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|18|广东天文锦途文化传播有限公司|不享受|不享受|
|19|广东语言音像电子出版社有限公司|先征后退|先征后退|
|20|广东新华印刷有限公司|不享受|不享受|
|21|广东省出版印刷物资有限公司|不享受|不享受|
|22|广东金版出版物资有限公司|不享受|不享受|
|23|广东金印印刷物资有限公司|不享受|不享受|
|24|广东时代传媒有限公司|先征后退|先征后退|
|25|广东粤信传媒科技有限公司|不享受|不享受|
|26|广东《葡萄酒》杂志社有限公司|不享受|不享受|
|27|广州市消费者报道传媒有限公司|不享受|不享受|
|28|广东南方传媒教育发展有限公司|免征|免征|
|29|北京广版新世纪文化传媒有限公司|免征|免征|
|30|广东省出版集团数字出版有限公司|免征|免征|
|31|广东出版置业投资有限公司|不享受|不享受|
|32|广东新周刊杂志社有限公司|先征后退|先征后退|
|33|广东《发展改革理论与实践》杂志社有限公司|不享受|不享受|
|34|广东南方文化产业中心项目开发有限公司|不享受|不享受|
|35|广东大沿海出版工贸有限公司|不享受|不享受|
|36|广东精品生活杂志社有限公司|不享受|不享受|
|37|广东新华发行集团股份有限公司|免征|免征|
|38|广东新华发行集团图书音像连锁有限公司|免征|免征|
|39|广东新华发行集团教育图书有限公司|免征|免征|
|40|广东省外文书店有限公司|免征|免征|
|41|广东新华发行集团惠州新华书店有限公司|免征|免征|
|42|广东新华发行集团梅州新华书店有限公司|免征|免征|
|43|广东新华发行集团江门新华书店有限公司|免征|免征|
|44|阳江新新图书有限公司|免征|免征|
|45|广东新华发行集团高要新华书店有限公司|免征|免征|
|46|广东新华发行集团连州新华书店有限公司|免征|免征|
|47|广东新华发行集团清远新华书店有限公司|免征|免征|
|48|广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司|免征|免征|
|49|广东新华发行集团韶关新华书店有限公司|免征|免征|
|50|广东新华发行集团三水新华书店有限公司|免征|免征|
|51|广东新华发行集团五华新华书店有限公司|免征|免征|
|52|广东新华发行集团澄海新华书店有限公司|免征|免征|
|53|广东新华发行集团阳山新华书店有限公司|免征|免征|
|54|广东新华发行集团南雄新华书店有限公司|免征|免征|
|55|广东新华发行集团大埔新华书店有限公司|免征|免征|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|56|广东新华发行集团东莞新华书店有限公司|免征|免征|
|57|广东新华发行集团阳西新华书店有限公司|免征|免征|
|58|广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司|免征|免征|
|59|广东新华发行集团潮安新华书店有限公司|免征|免征|
|60|广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司|免征|免征|
|61|广东新华发行集团汕头新华书店有限公司|免征|免征|
|62|广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司|免征|免征|
|63|广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司|免征|免征|
|64|广东新华发行集团平远新华书店有限公司|免征|免征|
|65|广东新华发行集团连南新华书店有限公司|免征|免征|
|66|广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司|免征|免征|
|67|广东新华发行集团仁化新华书店有限公司|免征|免征|
|68|广东新华发行集团乳源新华书店有限公司|免征|免征|
|69|广东新华发行集团清新新华书店有限公司|免征|免征|
|70|广东新华发行集团中山新华书店有限公司|免征|免征|
|71|广东新华发行集团阳东新华书店有限公司|免征|免征|
|72|广东新华发行集团台山新华书店有限公司|免征|免征|
|73|广东新华发行集团开平新华书店有限公司|免征|免征|
|74|广东省新华书店有限公司|免征|免征|
|75|广东新华物流有限公司|不享受|不享受|
|76|广东新华发行集团饶平新华书店有限公司|免征|免征|
|77|广东新华发行集团河源新华书店有限公司|免征|免征|
|78|广东新华发行集团始兴新华书店有限公司|免征|免征|
|79|广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司|免征|免征|
|80|广东新华发行集团潮州新华书店有限公司|免征|免征|
|81|广东新华发行集团雷州新华书店有限公司|免征|免征|
|82|广东新华发行集团茂名新华书店有限公司|免征|免征|
|83|广东新华发行集团云安新华书店有限公司|免征|免征|
|84|广东新华发行集团曲江新华书店有限公司|免征|免征|
|85|广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司|免征|免征|
|86|广东新华发行集团陆河新华书店有限公司|免征|免征|
|87|广东新华发行集团佛山新华书店有限公司|免征|免征|
|88|肇庆市高要区新华书店有限公司|不享受|不享受|
|89|广东新华发行集团信宜新华书店有限公司|免征|免征|
|90|广东新华发行集团廉江新华书店有限公司|免征|免征|
|91|广东新华发行集团新会新华书店有限公司|免征|免征|
|92|广东新华发行集团阳江新华书店有限公司|不享受|不享受|
|93|广东新华发行集团龙门新华书店有限公司|免征|免征|
|94|广东新华发行集团郁南新华书店有限公司|免征|免征|
|95|广东新华发行集团罗定新华书店有限公司|免征|免征|
|96|广东新华发行集团新兴新华书店有限公司|免征|免征|
|97|广东新华发行集团化州新华书店有限公司|免征|免征|
|98|广东新华发行集团高州新华书店有限公司|免征|免征|
|99|广东新华发行集团海丰新华书店有限公司|免征|免征|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|
|序号|公司名称|2017年|2018年|
|100|广东新华发行集团揭西新华书店有限公司|免征|免征|
|101|广东新华发行集团惠来新华书店有限公司|免征|免征|
|102|广东新华发行集团南海新华书店有限公司|免征|免征|
|103|广东新华发行集团东源新华书店有限公司|免征|免征|
|104|广东新华发行集团龙川新华书店有限公司|免征|免征|
|105|广东新华发行集团连平新华书店有限公司|免征|免征|
|106|广东新华发行集团电白新华书店有限公司|免征|免征|
|107|广东新华发行集团阳春新华书店有限公司|免征|免征|
|108|广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司|免征|免征|
|109|广东新华发行集团端州新华书店有限公司|免征|免征|
|110|广东新华发行集团新丰新华书店有限公司|免征|免征|
|111|广东新华发行集团英德新华书店有限公司|免征|免征|
|112|广东新华发行集团博罗新华书店有限公司|免征|免征|
|113|广东新华发行集团四会新华书店有限公司|免征|免征|
|114|广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司|免征|免征|
|115|广东新华发行集团紫金新华书店有限公司|免征|免征|
|116|广东新华发行集团广宁新华书店有限公司|免征|免征|
|117|广东新华发行集团怀集新华书店有限公司|免征|免征|
|118|广东新华文化广场建设开发有限公司|不享受|不享受|
|119|广东新华发行集团吴川新华书店有限公司|免征|免征|
|120|广东新华发行集团翁源新华书店有限公司|免征|免征|
|121|广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司|免征|免征|
|122|广东新华发行集团封开新华书店有限公司|免征|免征|
|123|广东新华发行集团惠东新华书店有限公司|免征|免征|
|124|广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司|免征|免征|
|125|广东新华发行集团普宁新华书店有限公司|免征|免征|
|126|广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司|免征|免征|
|127|新周刊（广州）新媒体发展有限公司|不享受|不享受|
|128|广东南传广场开发有限公司|不享受|不享受|
|129|北京南粤九合文化传媒有限公司|不享受|不享受|
|130|广东南方传媒投资有限公司|不享受|不享受|
|131|上海比卡蓓宝图书有限公司|免征|免征|
|132|广州市越秀区悦教培训中心|不享受|不享受|
|133|广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司|免征|免征|
|134|广东新华发行集团和平新华书店有限公司|免征|免征|
|135|广东南方出版传媒教材经营有限公司|不享受|不享受|
|136|广东新华乐育科技有限公司|--|不享受|
|137|广州市海珠区素社街江湾南幼儿园|--|不享受|
|138|广州粤教布克幼教咨询有限公司|--|不享受|
|139|广州市天河区瑞兴艺术幼儿园|--|不享受|

六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|666,537.62|
|1,235,980,752.64|
|104,659,869.38|
|1,341,307,159.64|

注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及定期存款，其中保证金 78,401,494.87元，住房基金6,452,632.13元，定期存款19,013,311.13元，支付宝等电子账户余额773,859.62元，证券账户余额18,571.63元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
分类
||
|-|
|年末余额|
|48,132.00|
|48,132.00|
|48,132.00|

3、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|26,720,469.99|
|976,689,895.32|
|1,003,410,365.31|

（1）应收票据
①应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|26,720,469.99|
|26,720,469.99|

②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|206,270,106.66|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末终止确认金额|
|206,270,106.66|

（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|73,881,809.88|6.32|73,856,311.03|99.97|
|728,819,571.08|62.29|92,021,378.57|12.63|
|339,866,203.96|29.05|||
|1,068,685,775.04|91.34|92,021,378.57|8.61|
|27,429,419.62|2.34|27,429,419.62|100.00|
|1,169,997,004.54|100.00|193,307,109.22|16.52|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|86,331,615.96|7.67|73,161,332.06|84.74|
|849,554,383.76|75.44|98,938,445.11|11.65|
|163,814,977.82|14.55|||
|1,013,369,361.58|89.99|98,938,445.11|9.76|
|26,328,803.30|2.34|25,291,119.14|96.06|
|1,126,029,780.84|—|197,390,896.31|17.53|

A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|11,245,541.41|11,245,541.41|100.00%|
|29,513,622.48|29,513,622.48|100.00%|
|10,570,684.78|10,570,684.78|100.00%|
|8,670,225.64|8,644,726.79|99.71%|
|13,881,735.57|13,881,735.57|100.00%|
|73,881,809.88|73,856,311.03|—|

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|601,389,341.69|37,356,114.29|
|68,374,975.30|9,377,133.49|
|12,406,191.28|4,529,693.82|
|10,224,545.53|5,973,215.22|
|8,196,477.67|6,557,182.14|
|28,228,039.61|28,228,039.61|
|728,819,571.08|92,021,378.57|

C、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|338,232,986.24||
|1,633,217.72||
|339,866,203.96||

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-457,738.69元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,626,048.40其中：重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|678,832.59|无法收回|有|
|货款|241,225.12|无法收回|有|
|货款|241,005.14|无法收回|有|
|货款|213,118.94|无法收回|有|
|货款|202,984.47|无法收回|有|
|货款|175,422.25|无法收回|有|
|货款|156,145.65|无法收回|有|
|货款|110,646.83|无法收回|有|
|——|2,019,380.99|——|——|

④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 510,987,626.63元，占应收账款年末余额合计数的比例为43.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为45,079,062.34元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|72,205,253.08|87.11|48,385,933.24|
|7,729,592.14|9.33|4,358,130.88|
|399,008.36|0.48|1,723,953.01|
|2,551,129.91|3.08|2,131,646.19|
|82,884,983.49|100.00|56,599,663.32|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 45,434,210.68元，占预付账款年末余额合计数的比例为54.82%。
5、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|69,638,518.83|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|69,638,518.83|

（1）应收利息
||
|-|
|年末余额|

（2）应收股利
||
|-|
|年末余额|

（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|||坏账准备||
||比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,249,231.04|4.91|5,249,231.04|100.00|
|45,649,436.11|42.71|2 4,500,862.61|53.67|
|48,489,945.33|45.37|||
|94,139,381.44|88.08|2 4,500,862.61|26.03|
|7,493,785.18|7.01|7,493,785.18|100.00|
|106,882,397.66|100.00|3 7,243,878.83|34.85|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,249,231.04|5.53|5,249,231.04|100.00|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|34,881,435.43|36.78|23,815,539.94|68.28|
|45,909,747.46|48.41|||
|80,791,182.89|85.19|23,815,539.94|29.48|
|8,800,474.00|9.28|8,464,618.00|96.18|
|94,840,887.93|—|37,529,388.98|39.57|

A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|5,249,231.04|5,249,231.04|100.00%|
|5,249,231.04|5,249,231.04|—|

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|19,131,836.64|1,059,122.14|
|1,119,646.98|126,038.84|
|1,728,157.91|561,833.03|
|1,614,633.50|812,289.18|
|567,908.21|454,326.55|
|21,487,252.87|21,487,252.87|
|45,649,436.11|24,500,862.61|

C、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|14,673,319.00||
|27,182,484.39||
|2,364,791.51||
|4,269,350.43||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|48,489,945.33||

②其他应收款按款项性质分类披露
||
|-|
|年末账面余额|
|14,640,184.50|
|26,977,926.46|
|1,300,000.00|
|18,246,531.42|
|9,045,370.84|
|11,020,002.65|
|25,652,381.79|
|106,882,397.66|

③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-241,981.07元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 43,529.08其中重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金及保证金|8,000.00|确认无法收回|已完成审批|
|押金及保证金|5,400.00|确认无法收回|已完成审批|
|押金及保证金|1,000.00|确认无法收回|已完成审批|
|押金及保证金|500.00|确认无法收回|已完成审批|
|押金及保证金|6,000.00|确认无法收回|已完成审批|
|押金及保证金|3,500.00|确认无法收回|已完成审批|
|押金及保证金|4,000.00|确认无法收回|已完成审批|
|——|28,400.00|——|——|

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|增值税退税款|3,543,070.63|4-5年|4.91|
||1,706,160.41|5年以上||
|往来款|4,450,000.00|5年以上|4.16|
|往来款|3,089,565.34|5年以上|2.89|
|往来款|2,800,799.66|5年以上|2.62|
|预留改制金|2,259,198.15|5年以上|2.11|
|——|17,848,794.19|——|16.69|

6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|19,012,697.78|1,335,022.57|
|174,464,341.15||
|822,303,453.82|158,435,270.86|
|296,664,002.54|109,534,776.03|
|494,645.40||
|1,312,939,140.69|269,305,069.46|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|25,244,118.67|1,548,121.24|
|127,450,282.10||
|731,144,975.95|167,637,273.11|
|340,252,392.94|107,915,885.61|
|441,984.56||
|1,224,533,754.22|277,101,279.96|

（2）存货跌价准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年减少金额|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,548,121.24|-213,098.67||||
|167,637,273.11|2,735,422.10||11 ,937,424.35||
|107,915,885.61|2,612,759.01||993,868.59||
|277,101,279.96|5,135,082.44||12,931,292.94||

7、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|4,300,000.00|
|58,916,468.15|
|99,992,000.00|
|163,208,468.15|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|752,205,808.49||752,205,808.49|125,561,952.48||
|242,008,879.34||242,008,879.34|||
|510,196,929.15||510,196,929.15|125,561,952.48||
|752,205,808.49||752,205,808.49|125,561,952.48||

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|242,008,879.34||
|121,730,730.86||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|3,559,800.00|||3,559,800.00|||||10.04|
|500,000.00|||500,000.00|||||4.17|
|120,278,148.48||120,278,148.48||||||0.87|
|350,000.00|||350,000.00|||||7.00|
|150,000.00||150,000.00||||||——|
|300,000.00|||300,000.00|||||3.50|
|424,004.00|||424,004.00|||||0.47|
||88,507,125.15||88,507,125.15|||||4.41|
||416,556,000.00||416,556,000.00|||||1.13|
|125,561,952.48|505,063,125.15|120,428,148.48|510,196,929.15|||||——|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注9、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|709,418.99|||||
|709,418.99|||||
|197,364.37|||||
|197,364.37|||||
|1,938,287.54|||214,750.54||
|311,714.05|||-69,365.94||
|4,496,438.93|||-19,384.32||
|671,064.37|||-259,748.00||
|202,444.67|||-58,250.79||
|1,956,062.85|||-12,290.19||
|49,017,129.58|||296,539.09||
|58,593,141.99|||92,250.39||
|59,499,925.35|||92,250.39||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股|计提减值准备|其他||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|利或利润||
||709,418.99|
||709,418.99|
||197,364.37|
||197,364.37|
|110,704.31|2,042,333.77|
||242,348.11|
||4,477,054.61|
||411,316.37|
||144,193.88|
||1,943,772.66|
||49,313,668.67|
|110,704.31|58,574,688.07|
|110,704.31|59,481,471.43|

注：本公司对湛江新华音像图书有限公司虽然投资比例达到50%以上，但该公司处于清理中，因此未将其纳入合并范围，已全额计提减值准备。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|471,009,235.09|1 08,256,315.00|
|815,000.52||
|815,000.52||
|471,824,235.61|108,256,315.00|
|63,371,175.43|8,536,687.14|
|12,390,215.05|2,468,052.96|
|12,390,215.05|2,468,052.96|
|75,761,390.48|11,004,740.10|
|396,062,845.13|97,251,574.90|
|407,638,059.66|99,719,627.86|

11、固定资产
||
|-|
|年末余额|
|645,149,541.98|
|645,149,541.98|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
（1）固定资产
固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他设备|
|775,179,106.71|231,928,914.09|62,067,489.71|64,806,010.77|34,578,608.53|4,217,848.04|
|21,271,744.44|20,232,046.18|1,830,093.96|8,243,456.97|7,755,011.25|1,178,315.61|
|13,772,147.55|3,323,976.68|1,302,393.96|5,767,535.32|4,808,928.73|584,235.51|
|7,499,596.89|16,908,069.50|700.00|1,183,120.85|2,916,982.52||
||||533,406.71||419,387.54|
|||527,000.00|759,394.09|29,100.00|174,692.56|
|6,757.10|7,500,150.47|4,519,231.11|1,593,933.48|3,383,766.89|1,507,726.34|
|6,757.10|6,948,082.46|3,761,637.02|1,593,833.48|3,233,142.34|1,477,926.34|
||552,068.01|757,594.09|100.00|150,624.55|29,800.00|
|796,444,094.05|244,660,809.80|59,378,352.56|71,455,534.26|38,949,852.89|3,888,437.31|
|268,771,279.33|140,720,700.56|44,548,296.21|51,251,233.20|22,429,487.09|3,978,865.06|
|27,340,296.61|13,224,690.99|4,068,811.12|5,740,058.62|4,019,083.99|505,420.31|
|27,312,498.81|13,224,690.99|3,995,073.23|4,768,024.47|3,992,787.29|115,315.01|
||||266,453.99||260,740.70|
|27,797.80||73,737.89|705,580.16|26,296.70|129,364.60|
|6,554.39|6,744,697.10|4,193,612.66|1,464,255.59|3,226,829.70|1,502,994.76|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他设备|
|6,554.39|6,638,362.79|3,478,574.49|1,464,255.52|3,111,721.89|1,476,697.97|
||106,334.31|715,038.17|0.07|115,107.81|26,296.79|
|296,105,021.55|147,200,694.45|44,423,494.67|55,527,036.23|23,221,741.38|2,981,290.61|
|168,260.00||||||
|168,260.00||||||
|500,170,812.50|97,460,115.35|14,954,857.89|15,928,498.03|15,728,111.51|907,146.70|
|506,239,567.38|91,208,213.53|17,519,193.50|13,554,777.57|12,149,121.44|238,982.98|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注12、在建工程
||
|-|
|年末余额|
|387,591,837.83|
|387,591,837.83|

（1）在建工程
①在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,881,870.46||38,881,870.46|23,240,194.35||
|86,256,819.50||86,256,819.50|66,976,691.89||
|107,454,480.18||107,454,480.18|53,865,779.99||
|103,288,581.88||103,288,581.88|41,713,134.42||
|17,406,486.44||17,406,486.44|27,898,901.39||
||||6,729,211.97||
|287,243.50||287,243.50|2,499,386.38||
||||1,000,000.00||
||||459,459.46||
||||363,567.07||
|496,862.98||496,862.98|281,196.60||
||||278,490.85||
||||245,227.63||
||||244,414.34||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|584,328.03||584,328.03|217,948.72||
||||150,100.00||
|150,000.00|150,000.00||150,000.00|150,000.00|
||||143,223.30||
|159,500.00||159,500.00|137,200.00||
||||117,723.53||
|112,500.00|112,500.00||112,500.00|112,500.00|
||||93,000.00||
|62,798.80|62,798.80||62,798.80|62,798.80|
|49,320.00||49,320.00|49,320.00||
||||6,666.67||
|6,415.84|6,415.84||6,415.84||
|11,632,708.34||11,632,708.34|||
|2,183,552.00||2,183,552.00|||
|13,137,704.19||13,137,704.19|||
|99,853.45||99,853.45|||
|1,026,448.27||1,026,448.27|||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|988,318.18||988,318.18|||
|731,009.43||731,009.43|||
|626,667.03||626,667.03|||
|586,571.74||586,571.74|||
|547,169.80||547,169.80|||
|266,695.50||266,695.50|||
|67,133.62||67,133.62|||
|39,106.79||39,106.79|||
|34,836.20||34,836.20|||
|758,570.32||758,570.32|||
|387,923,552.47|331,714.64|387,591,837.83|227,042,553.20|325,298.80|

②重要在建工程项目本年变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|
|23,240,194.35|15,641,676.11|||
|41,713,134.42|61,575,447.46|||
|53,865,779.99|53,588,700.19|||
|66,976,691.89|19,280,127.61|||
|27,929,069.39|35,096,195.21|8,153,590.98|37,465,187.18|
|213,724,870.04|185,182,146.58|8,153,590.98|37,465,187.18|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
||项目前期策划阶段|——|——|——|
|25.89|25.89|——|——|——|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3.10|方案设计完成90%，已取得修详规咨询案批复|——|——|——|
|17.98|17.98|——|——|——|
|||——|——|——|

13、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|非专利技术|其他|
|3,398,906,450.62|49,065,054.66|3,097,850.94|159,090.64|
|16,795,408.05|2,390,020.81|15,425,761.71||
|16,795,408.05|1,004,647.69|1,053,620.39||
|||14,372,141.32||
||1,385,373.12|||
|3,415,701,858.67|51,455,075.47|18,523,612.65|159,090.64|
|218,588,843.74|36,185,825.22|1,003,149.02|84,060.64|
|77,112,868.45|3,554,448.39|1,131,027.95|75,030.00|
|77,112,868.45|3,554,448.39|1,131,027.95|75,030.00|
|295,701,712.19|39,740,273.61|2,134,176.97|159,090.64|
|3,120,000,146.48|11,714,801.86|16,389,435.68||
|3,180,317,606.88|12,879,229.44|2,094,701.92|75,030.00|

注：其他为线上运营平台
14、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并|其他|处置|其他|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
||形成的|
|250,628.05||
|116,886.65||
|116,604.42||
|13,694.76||
|8,940.74||
|66,197.68||
|43,667.05||
|187,319.63||
|9,545.59||
|671,686.50||
|315,515.05||
|462.11||
|799,646.19||
|425,265.47||
|173,155.30||
|286,090.31||
|174,384.43||
|683,434.05||
|1,513.76||
|542,000.00||
|517,070.54||
|13,802.43||
|3,029,941.45||
|10,470,544.19||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|1,480,270.88||
||2,560,348.24|
|20,398,267.23|2,560,348.24|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|
|3,029,941.45|||||
|13,802.43|||||
|1,513.76|||||
|517,070.54|||||
|542,000.00|||||
|1,480,270.88|||||
||2,560,348.24||||
|5,584,599.06|2,560,348.24||||

15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|35,440,259.09|3 9,565,983.80|15,057,825.32|5,980.58|
|5,621,770.43|1 1,934,087.25|2,544,961.60||
|632,986.70|264,150.95|172,644.11||
|236,027.00||44,253.00||
|305,310.69||142,905.99||
|1,110,949.00||95,224.20||
|108,643.99||108,643.99||
|93,945.26||93,945.26||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
||22,959,872.17|248,244.12||
||1,304,253.72|1,304,253.72||
||728,250.46|6,068.75||
|43,549,892.16|7 6,756,598.35|19,818,970.06|5,980.58|

16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,141,862.73|736,179.67|3,249,519.42|
|1,516,596.56|379,149.14|1,763,815.52|
|4,658,459.29|1,115,328.81|5,013,334.94|

（2）递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|357,840,901.99|89,460,225.49|417,925,278.08|
|357,840,901.99|89,460,225.49|417,925,278.08|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|20,296,547.45|
|63,638,207.07|
|83,934,754.52|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|1,176,175.30|1,649,906.07|
|2,509,765.47|2,509,765.47|
|5,371,850.45|5,371,850.45|
|4,274,394.67|4,274,394.67|
|6,964,361.56||
|20,296,547.45|13,805,916.66|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注17、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|486,307.80|
|5,150,943.40|
|3,890,792.27|
|3,961,032.08|
|13,489,075.55|

注①本公司下属三级子公司广东新华发行集团连州新华书店有限公司（简称“连州新华书店”）2013年11月6日同广东省连州市兴业房地产有限公司（简称“兴业公司”）签订房屋拆迁补偿协议，该协议为商业性质，在原地范围内，核定同等用途面积、质量、价值（其中截止至置换时点，房产原值为 936,934.00元，累计折旧为450,626.20元，净值为486,307.80元）相等的产权调换补偿办法进行置换。
②本公司下属二级子公司广东时代传媒股份有限公司（简称“时代传媒“）2018年2月5日、2018年6月25日同广东省广播电视台（简称”广东台“）、海南中改院信息传媒有限公司（简称”中改院传媒“）签订文献电视纪律片《改革风云四十年》合作协议及其补充协议，时代传媒总计成本 5,150,943.40元，截止 2018年 12月 31日尚未达到时代传媒签订的相关广告招商协议中的责任义务。
18、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

注：本期抵押借款为大沿海公司抵押房产借款，抵押物信息详见附注六、48“所有权或使用权受限制的资产”。
19、应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|183,240,200.00|
|1,941,604,314.78|
|2,124,844,514.78|

（1）应付票据
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|183,240,200.00|
|183,240,200.00|

注：本年末及上年末均无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|167,245,317.50|
|203,663,993.76|
|108,908,863.30|
|1,291,810,618.63|
|1,129,699.23|
|103,884,615.89|
|24,756,463.93|
|38,415,769.08|
|1,788,973.46|
|1,941,604,314.78|

账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|24,907,046.47|
|23,400,840.70|
|14,665,483.87|
|8,311,502.76|
|8,255,691.17|
|8,183,070.10|
|87,723,635.07|

20、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|378,822,795.20|
|2,887,368.31|
|381,710,163.51|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|2,503,979.07|
|2,080,705.63|
|2,014,188.08|
|1,757,010.76|
|8,355,883.54|

注：于 2018年12月 31日，账龄超过一年的预收款主要为预收订书款以及纸款，鉴于合同尚未履行完毕，该款项尚未结清。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|244,006,344.71|788,492,098.67|838,187,033.91|
|10,519,568.54|79,860,509.62|72,011,265.16|
|554,437.89|11,017,709.36|10,951,430.29|
|255,080,351.14|879,370,317.65|921,149,729.36|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|219,252,023.12|629,694,844.51|682,928,713.00|
|332,409.83|30,009,740.73|29,626,648.51|
|266,188.26|32,882,459.35|32,893,577.42|
|246,733.02|28,973,027.33|28,984,158.97|
|73.61|881,692.55|881,730.34|
|19,381.63|3,027,739.47|3,027,688.11|
|206,829.20|49,340,476.64|49,466,778.01|
|23,770,600.10|17,951,045.32|14,840,432.20|
|178,294.20|28,613,532.12|28,430,884.77|
|244,006,344.71|788,492,098.67|838,187,033.91|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|28,048.49|53,010,275.84|53,025,711.33|
|126.63|2,253,374.93|2,253,319.24|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|10,491,393.42|24,596,858.85|16,732,234.59|
|10,519,568.54|79,860,509.62|72,011,265.16|

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|45,973,277.09|
|515,667.01|
|2,984,914.10|
|6,159,454.51|
|12,032,240.63|
|203,096.72|
|1,477,207.43|
|1,326,287.83|
|196.32|
|2,156,621.12|
|65,134.02|
|966,500.97|
|73,860,597.75|

23、其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|4,385.08|
|61,603,493.26|
|379,404,793.00|
|441,012,671.34|

（1）应付利息
||
|-|
|年末余额|
|4,385.08|
|4,385.08|

（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|61,603,493.26|
|61,603,493.26|

（3）其他应付款
①按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|156,146,969.34|
|49,285,254.79|
|9,711,148.35|
|6,682,965.71|
|59,336,255.60|
|18,926,584.10|
|4,140,976.20|
|75,174,638.91|
|379,404,793.00|

②账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|41,333,192.65|
|16,000,000.00|
|5,287,772.78|
|2,140,976.20|
|2,000,000.00|
|1,500,000.00|
|1,300,000.00|
|69,561,941.63|

24、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|16,816,626.54|
|16,816,626.54|

25、长期借款
||
|-|
|年末余额|
|332,000.00|
|332,000.00|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注26、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|453,082,892.92|8 0,998,026.28|8 6,699,593.20|4 47,381,326.00|
|453,082,892.92|8 0,998,026.28|8 6,699,593.20|4 47,381,326.00|

其中，涉及政府补助的项目：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|238,929,598.42|||6,370,479.75|- 4,651,683.40|237,210,802.07|
|15,649,199.74|||1,126,439.14|694,307.54|13,828,453.06|
|12,768,248.06|||511,203.80|1,533,628.32|10,723,415.94|
|10,000,000.00|||||10,000,000.00|
|9,864,222.98|||1,094,027.84||8,770,195.14|
|8,720,000.00|||891,851.07||7,828,148.93|
|7,966,383.63|||179,485.52||7,786,898.11|
|7,063,027.39|||1,411,213.95|- 1,908,045.35|7,559,858.79|
||8,000,000.00||713,162.49||7,286,837.51|
|7,826,633.45|||898,393.43||6,928,240.02|
|103,643,925.15|63,175,759.36||66,836,306.90|3,057,325.64|96,926,051.97|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|30,651,654.10|9,822,266.92||6,667,029.31|1,274,467.25|32,532,424.46|
|453,082,892.92|80,998,026.28||86,699,593.20||447,381,326.00|

27、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|626,759,100.00||||||
|6,330,900.00||||||
|169,269,100.00||||||
|16,740,900.00||||||
|76,776,566.00||||||
|895,876,566.00||||||

28、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,670,869,832.27|||
|111,559,434.37||107,346.25|
|1,782,429,266.64||107,346.25|

29、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||121,730,730.86|||121,730,730.86||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||121,730,730.86|||121,730,730.86||
||121,730,730.86|||121,730,730.86||

30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|131,557,994.14|31,894,307.29||
|131,557,994.14|31,894,307.29||

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|2,071,277,939.81|
|2,071,277,939.81|
|655,293,807.85|
|31,894,307.29|
|183,475,520.72|
|2,511,201,919.65|

32、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,432,861,107.50|3,768,152,743.38|5,124,630,785.50|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|164,558,330.02|65,648,318.22|126,416,081.67|
|5,597,419,437.52|3,833,801,061.60|5,251,046,867.17|

33、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|-23,656.63|
|7,650,525.27|
|5,556,421.39|
|3,253,810.64|
|14,739,126.62|
|1,837,669.01|
|113,781.32|
|3,955,616.70|
|337.50|
|1,467.87|
|37,085,099.69|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|244,220,037.42|
|163,664,372.17|
|67,550,198.30|
|33,726,659.25|
|28,075,781.67|
|19,553,427.41|
|21,593,491.21|
|8,189,348.81|
|6,689,274.95|
|8,295,302.73|
|1,646,924.96|
|584,499.19|
|6,058,774.98|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|42,373,833.32|
|652,221,926.37|

35、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|239,724,876.05|
|86,680,735.78|
|39,978,551.70|
|23,299,151.05|
|18,347,476.83|
|12,814,507.17|
|15,479,021.43|
|7,940,157.65|
|6,850,715.74|
|7,939,856.40|
|17,263,257.23|
|9,800,495.60|
|81,061,216.26|
|567,180,018.89|

36、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|15,284,708.45|
|9,639,934.16|
|-4,145,547.94|
|3,929,129.08|
|5,428,355.43|

37、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-710,330.36|
|5,135,082.44|
|2,560,348.24|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|6,415.84|
|6,991,516.16|

38、其他收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|38,451,450.24|41,514,051.39|
|8,148,627.26|9,428,515.10|
|6,690,570.02||
|6,370,479.75|6,866,678.34|
|5,000,000.00|5,000,000.00|
|4,219,875.00|3,375,900.00|
|3,820,141.42|1,233,816.17|
|3,367,149.55|2,367,594.63|
|2,602,380.42||
|1,426,446.96|573,553.04|
|46,148,319.59|66,874,582.92|
|126,245,440.21|137,234,691.59|

39、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|92,250.39|
|722.89|
|480,383.30|
|32,779,209.41|
|33,352,565.99|

40、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|-36,687.43|
|-36,687.43|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注41、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,182,561.46|-139,475.05|
|1,182,561.46|-139,475.05|

42、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|39,147.05|1,302,914.52|
|4,886,684.11|38,892,028.12|
|4,223,144.71|3,028,632.88|
|9,148,975.87|43,223,575.52|

注：营业外收入其他明细主要系：罚款、违约金、赔偿收入 3,005,035.63元，现金、存货盘盈为408,889.28元，奖励款451,149.50元，无法支付的应付款项281,007.78元等。
43、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|329,150.00|212,353.58|
|2,911,303.69|2,248,909.39|
|8,581,574.32|5,382,485.09|
|11,822,028.01|7,843,748.06|

注：营业外支出其他明细主要为：赔偿支出 6,329,886.43元，慰问金支出 933,072.97元等。
44、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|4,878,587.06|
|-14,899,063.41|
|-10,020,476.35|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 652,782,287.47按法定/适用税率计算的所得税费用 229,542,599.49子公司适用不同税率的影响 -48,026.41调整以前期间所得税的影响 -614,389.29非应税收入的影响 -10,165,979.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,486,674.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 233,976.76本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -50,567,241.64税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -15,021,094.03免税影响额 -100,519,968.37所得税费用 -10,020,476.3545、其他综合收益
详见附注六、29。
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|78,292,369.56|
|65,335,605.16|
|9,605,017.12|
|35,672,575.74|
|49,241,674.07|
|3,904,319.44|
|10,554,401.83|
|252,605,962.92|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|92,985,655.53|
|76,440,006.89|
|62,510,707.23|
|37,449,104.11|
|41,574,481.63|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|24,560,906.74|
|16,927,521.54|
|20,491,754.16|
|12,911,693.55|
|22,404,870.24|
|33,857,787.65|
|7,279,094.65|
|12,776,808.19|
|15,915,013.86|
|10,760,949.39|
|29,740,138.95|
|38,516,905.03|
|557,103,399.34|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|914,861.61|
|4,097.55|
|918,959.16|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,900,000.00|
|662,430.16|
|5,562,430.16|

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|116,246,983.32|
|25,827,344.48|
|142,074,327.80|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|111,403,745.14|
|988,141.83|
|112,391,886.97|

47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|662,802,763.82|
|6,991,516.16|
|65,508,876.34|
|30,709,533.73|
|19,818,970.06|
|-1,182,561.46|
|290,002.95|
|36,687.43|
|15,283,621.00|
|-33,352,565.99|
|122,030.62|
|-15,021,094.03|
|-79,731,130.72|
|168,336,859.39|
|-367,256,160.21|
|473,357,349.09|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|1,237,442,680.23|
|1,720,560,917.00|
|99,992,000.00|
|-383,126,236.77|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|1,237,442,680.23|
|666,537.62|
|1,235,980,752.64|
|795,389.97|
|99,992,000.00|
|99,992,000.00|
|1,337,434,680.23|

48、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|103,864,479.41|
|54,038,487.47|
|2,604,572.88|
|160,507,539.76|

注：1、投资性房地产抵押担保情况：本公司的二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司于 2016年 6月 2日与交通银行股份有限公司珠海分行签订了编号为 152009015-2号的最高额抵押合同的补充协议，延长原最高额抵押合编号为152009015号的约定抵押担保期限即由原约定在2014年1月1日至2016年12月31日期间的延长至2018年12月31日，将广东大沿海出版工贸有限公司的坐落于珠海市屏东二路1号、珠海市香洲区健民路147号第一层的房产抵押（2018年12月31日账
面原值 89,506,434.47元，账面净值为 54,083,487.47元），用于担保因贷款、开立信
用证、银行承兑汇票、押汇而产生的债务。与事项2共同抵押担保的最高权额为6,000.00
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注万元。
2、固定资产抵押担保情况：本公司的二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司于2016年6月2日与交通银行股份有限公司珠海分行签订了编号为152009015-2号的最高额抵押合同的补充协议，延长原最高额抵押合编号为 152009015-1号的约定抵押担保期限，即由原约定在2014年1月1日至2016年12月31日期间的延长至2018年 12月 31日，将广东大沿海出版工贸有限公司的坐落于珠海市香洲区健民路 147号第六层的房产抵押（2018年12月31日账面原值3,542,189.46，账面净值为2,604,572.88元），用于担保因贷款、开立信用证、银行承兑汇票、押汇而产生的债务。与事项1共同抵押担保的最高权额为6,000.00万元。
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金 额|列报项目|
|9,822,266.92|递延收益|
|109,636,422.47|其他收益、递延收益|

七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2018-06-30|454,314.36|100%|收购|2018-06-30|举 办者 实际 变更|1,857,912.00|
|2018-04-30|2,020,000.00|100%|收购|2018-04-30|举 办者 实际 变更|1,894,977.00|

（2）合并成本及商誉
||
|-|
|广州市海珠区素社街江湾南幼儿园|
|454,314.36|
|454,314.36|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|广州市海珠区素社街江湾南幼儿园|
|-227,791.73|
|682,106.09|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|广州市海珠区素社街江湾南幼儿园|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|418,174.56|418,174.56|2,002,074.01|
|173,718.17|173,718.17|741,143.44|
|61,457.58|61,457.58|220,000.00|
|182,998.81|182,998.81|242,600.75|
|||798,329.82|
|645,966.29|645,966.29|1,860,316.16|
|495,112.83|495,112.83|271,509.12|
|150,853.46|150,853.46|1,588,807.04|
|-227,791.73|-227,791.73|141,757.85|
|-227,791.73|-227,791.73|141,757.85|

注：可辨认资产负债的公允价值，由广州宏建资产评估事务所（特殊普通合伙）所出具的粤建评（2018）第6024号与粤建评（2018）第6023号评估报告确定。
2、其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
①2018年 9月 11日广东新华发行集团股份有限公司召开集团公司党委会议（粤新集党会纪〔2018〕28号以及党委会决通知〔2018〕58号），会议审议了《新华乐育公司组建方案》，同意成立广东新华乐育科技有限公司，注册资金为1,000万元，广东新华发行集团股份有限公司出资 510万元，占股51%，深圳童心在线科技有限公司占股49%（以价值1,927,758元的技术入股，并出资2,972,242元）；在广东新华发行集团股份有限公司内部选派 3人分别出任广东新华乐育科技有限公司董事长、副总经理及财务总监。
②广州粤教布克幼教咨询有限公司为本年直接新设立公司，于 2018年 1月 16日成立，注册资本2000万元，本年新增长投持股比例均为100%。
（2）清算子公司
本公司下设二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司吸收合并三级子公司广东天
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注英科技有限公司和珠海朗园贸易有限公司，截止2018年12月31日，已完成对三级子公司的吸收合并工作。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|电子、音像出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|音像出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|印刷|100.00||二级|
|广州市|广州市|印刷物资经销|90.00|10.00|二级|
|广州市|广州市|报刊出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|期刊出版|100.00||三级|
|广州市|广州市|图书出版|90.00|10.00|二级|
|广州市|广州市|数字出版|100.00||二级|
|广州市|广州市|图书音像制品发行|99.39|0.58|二级|
|广州市|广州市|工程管理服务|98.00|2.00|二级|
|广州市|广州市|房地产开发|100.00||二级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|广州市|广州市|图书出版|100.00||二级|
|珠海|珠海|商品销售|100.00||二级|
|广州市|广州市|投资、管理、咨询|100.00||二级|
|江门市|江门市|图书出版||60.00|三级|
|惠州市|惠州市|销售图书出版物||75.00|三级|
|珠海市|珠海市|图书出版||67.00|三级|
|广州市|广州市|培训||100.00|三级|
|广州市|广州市|图书出版||100.00|三级|
|中山市|中山市|图书出版||51.00|三级|
|惠州市|惠州市|图书出版||51.00|三级|
|北京市|北京市|图书出版||64.25|三级|
|广州市|广州市|图书出版||100.00|三级|
|上海市|上海市|图书出版||51.00|三级|
|广州市|广州市|图书出版||100.00|三级|
|广州|广州|图书出版||100.00|三级|
|广州市|广州市|文化发展||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|广州市|广州市|印刷物资经销||100.00|三级|
|广州市|广州市|印刷物资经销||100.00|三级|
|广州市|广州市|出版信息||100.00|三级|
|北京|北京|文化传媒||100.00|三级|
|广州市|广州市|批发、零售||100.00|三级|
|广州市|广州市|批发、零售||100.00|三级|
|广州市|广州市|批发、零售||100.00|三级|
|惠州市|惠州市|批发、零售||100.00|三级|
|梅州市|梅州市|批发、零售||100.00|三级|
|江门市|江门市|批发、零售||100.00|三级|
|阳江市|阳江市|批发、零售||100.00|三级|
|肇庆市|肇庆市|批发、零售||100.00|三级|
|连州市|连州市|批发、零售||100.00|三级|
|清远市|清远市|批发、零售||100.00|三级|
|佛冈县|佛冈县|批发、零售||51.00|三级|
|韶关市|韶关市|批发、零售||100.00|三级|
|佛山市|佛山市|批发、零售||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|东莞市|东莞市|零售||51.00|三级|
|台山市|台山市|零售||67.00|三级|
|广州市|广州市|图书发行||100.00|三级|
|佛山市|佛山市|批发、零售||51.00|三级|
|广州市|广州市|项目管理||100.00|三级|
|广州市|广州市|项目管理||100.00|三级|
|广州市|广州市|期刊出版||51.00|三级|
|五华县|五华县|批发、零售||100.00|三级|
|汕头市|汕头市|批发、零售||100.00|三级|
|阳山县|阳山县|批发、零售||100.00|三级|
|南雄市|南雄市|批发、零售||100.00|三级|
|大埔县|大埔县|批发、零售||100.00|三级|
|阳西县|阳西县|批发、零售||100.00|三级|
|汕头市|汕头市|批发、零售||100.00|三级|
|潮安县|潮安县|批发、零售||100.00|三级|
|丰顺县|丰顺县|批发、零售||100.00|三级|
|汕头市|汕头市|批发、零售||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|惠州市|惠州市|批发、零售||100.00|三级|
|蕉岭县|蕉岭县|批发、零售||100.00|三级|
|平远县|平远县|批发、零售||100.00|三级|
|连南县|连南县|批发、零售||100.00|三级|
|乐昌市|乐昌市|批发、零售||100.00|三级|
|仁化县|仁化县|批发、零售||100.00|三级|
|乳源县|乳源县|批发、零售||100.00|三级|
|清新县|清新县|批发、零售||67.00|三级|
|中山市|中山市|批发零售||100.00|三级|
|阳东县|阳东县|批发、零售||100.00|三级|
|开平市|开平市|批发、零售||100.00|三级|
|饶平县|饶平县|批发、零售||100.00|三级|
|河源市|河源市|批发、零售||100.00|三级|
|始兴县|始兴县|批发、零售||100.00|三级|
|兴宁县|兴宁县|批发、零售||100.00|三级|
|潮州市|潮州市|批发、零售||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|雷州市|雷州市|批发、零售||100.00|三级|
|茂名市|茂名市|批发、零售||100.00|三级|
|云安县|云安县|批发、零售||100.00|三级|
|韶关市|韶关市|批发、零售||100.00|三级|
|徐闻县|徐闻县|批发、零售||100.00|三级|
|陆河县|陆河县|批发、零售||100.00|三级|
|肇庆市|肇庆市|批发、零售||100.00|三级|
|信宜市|信宜市|批发、零售||100.00|三级|
|廉江市|廉江市|批发、零售||100.00|三级|
|江门市|江门市|批发、零售||100.00|三级|
|阳江市|阳江市|批发、零售||100.00|三级|
|龙门县|龙门县|批发、零售||100.00|三级|
|郁南县|郁南县|批发、零售||100.00|三级|
|罗定市|罗定市|批发、零售||100.00|三级|
|新兴县|新兴县|批发、零售||100.00|三级|
|化州市|化州市|批发、零售||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|高州市|高州市|批发、零售||100.00|三级|
|海丰县|海丰县|批发、零售||100.00|三级|
|佛山市|佛山市|批发、零售||100.00|三级|
|新丰县|新丰县|批发、零售||100.00|三级|
|老隆镇|老隆镇|批发、零售||100.00|三级|
|电白县|电白县|批发、零售||100.00|三级|
|阳春市|阳春市|批发、零售||100.00|三级|
|肇庆市|肇庆市|批发、零售||100.00|三级|
|揭西县|揭西县|批发、零售||100.00|三级|
|惠来县|惠来县|批发、零售||100.00|三级|
|东源县|东源县|批发、零售||100.00|三级|
|英德市|英德市|批发、零售||99.82|三级|
|肇庆市|肇庆市|批发、零售||51.00|三级|
|连平县城|连平县城|批发、零售||100.00|三级|
|怀集县|怀集县|批发、零售||100.00|三级|
|紫金县|紫金县|批发、零售||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|吴川市|吴川市|批发、零售||100.00|三级|
|陆丰市|陆丰市|批发、零售||100.00|三级|
|翁源县|翁源县|批发、零售||100.00|三级|
|广宁县|广宁县|批发、零售||100.00|三级|
|四会市|四会市|批发、零售||100.00|三级|
|博罗县|博罗县|批发、零售||100.00|三级|
|遂溪县|遂溪县|批发、零售||100.00|三级|
|封开县|封开县|批发、零售||100.00|三级|
|惠东县|惠东县|批发、零售||100.00|三级|
|汕尾市|汕尾市|批发、零售||100.00|三级|
|普宁市|普宁市|批发、零售||100.00|三级|
|揭阳市|揭阳市|批发、零售||100.00|三级|
|广州市|广州市|批发、零售||100.00|三级|
|广州市|广州市|图书出版||95.00|三级|
|广州市|广州市|图书出版||100.00|三级|
|珠海|珠海|商品销售||100.00|三级|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||所属级次|
||||直接|间接||
|和平|和平|批发、零售||100.00|三级|
|广州|广州|批发、零售||40.00|三级|
|广州|广州|图书批发|100.00||二级|
|深圳|深圳|批发、零售|51.00||三级|
|广州|广州|幼儿园|100.00||三级|
|广州|广州|培训|100.00||三级|
|广州|广州|幼儿园|100.00||三级|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|0.03|7,848,223.15|8,765,254.20|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,594,511,114.91|2,090,922,380.43|4,685,433,495.34|2,158,123,791.78|395,136,640.81|

（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,639,629,102.36|1,664,383,174.84|4,304,012,277.20|1,857,759,571.83|419,595,905.85|

（续）
子公司名称 本年发生额
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,029,433,063.81|214,000,878.44|214,000,878.44|

（续）
||||
|-|-|-|
|上年发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,689,681,645.00|220,002,898.94|220,002,898.94|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
购买少数股东权益
2018年12月31日广东新周刊杂志社有限公司和北京卓雨商贸有限公司召开股东会决议，同意北京卓雨商贸有限公司将原出资 45万元（占公司注册资本的5%）作价 63万元转让给广东新周刊杂志社有限公司，转让后广东新周刊杂志社有限公司共出资 900万元，占新周刊（广州）新媒体发展有限公司注册资本的100%。双方已于 2018年 12月 31日签订股权转让协议，新周刊（广州）新媒体发展有限公司于 2019年 1月30日完成工商变更登记，变更编号为穗工商（天）内变字[2019]第06201901305160号。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 广东新周刊杂志社有限公司购买成本 630,000.00—现金 630,000.00—非现金资产的公允价值
购买成本合计 630,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 494,787.40差额 135,212.60其中：调整资本公积 107,346.253、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|广州市|广州市越秀区|投资|49.00|
|广州市|广州市越秀区|广播、电视、电影和影视录音制作|40.00|

（2）重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）|广东现代教育传媒股份有限公司|广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）|
|80,640,147.15|2,717,507.12|100,034,958.33|
|19,999,993.01|93,411.37||
|100,640,140.16|2,810,918.49|100,034,958.33|
||16,634,758.76||
||16,634,758.76||
|100,640,140.16|-13,823,840.27|100,034,958.33|
|49,313,668.68|-5,529,536.11|49,017,129.58|
|49,313,668.68||49,017,129.58|
||11,004,518.79||
|700,331.83|657,217.53|34,958.33|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）|广东现代教育传媒股份有限公司|广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）|
|700,331.83|657,217.53|34,958.33|

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|9,261,019.40|
|-204,288.70|
|-204,288.70|

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|上年末累积未确认的损失|本年未确认的损失（或本年分享的净利润）|
|-5,792,423.12|262,887.01|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外其他资产及负债无外币余额均为人民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。
（2）其他价格风险
本公司持有的部分分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将自有资金作为主要资金来源，截至2018年12月31日，本公司金融工具流动性风险较小。
|||
|-|-|
|1年以内|1-5年|
|949,551,444.02|149,441,698.91|
|3,000,000.00||
|1,549,164,834.21|375,761,926.35|
|335,000,000.00||

（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|48,132.00|||
|48,132.00|||
|242,008,879.34|||
|242,057,011.34|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用中国中投证券有限责任公司广州天河路证券营业部查询 2018年 12月 28日（2018年度最后一个交易日）所持股票收盘价格作为第一层次公允价值项目市价的确定依据。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例（%）|
|广州市|资产管理|88,000.00|69.96|

2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
广州喜阅科技有限公司 本公司投资的联营企业
珠海市天圆多媒体技术有限公司 本公司投资的联营企业
中山市小榄购书中心有限公司 本公司投资的联营企业
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注合营或联营企业名称 与本公司的关系
广州老友记文化传媒有限公司 本公司投资的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东省出版集团广版物业管理有限公司 受同一母公司控制
广东省出版进出口公司 受同一母公司控制
广东威雅光电有限公司 受同一母公司控制
广东广轩大厦酒店管理有限公司 受同一母公司控制
佛山市广彩商务咨询有限公司 受同一母公司控制
广东海阅文化传播有限公司 受同一母公司控制
广东三图贸易有限公司 受同一母公司控制
广东同文教育交流中心有限公司 受同一母公司控制
广东大经贸杂志社 受同一母公司控制
广东威雅光电有限公司 受同一母公司控制
谭君铁 董事长
杜传贵 董事、原总经理
陈玉敏 董事、原总经理
叶河 董事、总经理、财务负责人
林毓铭 独立董事
林泽军 独立董事
林斌 独立董事
王永福 监事会主席
周泽平 职工监事
陈晓红 监事
肖延兵 总编辑
蒋鸣涛 副总经理
应中伟 副总经理
孙泽军 副总经理
雷鹤 副总经理、董事会秘书
曲朝 副总经理
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|物业费|5,422,451.37|
|外事费|3,184,149.27|
|光盘|9,168,030.93|
|会议费|1,989,918.11|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|图书|224,472.26|
|其他|4,512.93|
|图书||
|配件|616,758.24|
|图书|4,520,763.71|
|其他|982.76|
|其他|61,315.67|
|其他|1,415.09|
|其他|155,660.38|

（2）关联租赁情况
①本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|房屋建筑物、土地|3,182,536.54|
|房屋建筑物|2,234,297.16|
|房屋建筑物|1,165,714.29|
|房屋建筑物|407,365.54|
|房屋建筑物|147,657.14|

（3）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|778.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,500,608.55||1,369,225.05|
|11,772.48||50,368.65|
|113,770.75||113,770.75|
|16,098.41||16,098.41|
|3,563,941.69|178,197.08|3,547,042.90|
|390,000.00|58,500.00|720,000.00|
|5,596,191.88|236,697.08|5,816,505.76|
|8,339.23|||
|16.36|||
|8,355.59|||
|21,535.00||30,035.00|
|24,320.00||24,320.00|
|274,945.65||776.94|
|244,787.51||79,787.51|
|16,527.68|826.38|52,916.00|
|7,000.00|||
|589,115.84|826.38|187,835.45|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|180,000.00|
|9,310,387.63|
|9,490,387.63|
|49,716,571.87|
|49,716,571.87|
|59,586.25|
|2,426.51|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|62,012.76|
|1,273,393.73|
|41,333,192.65|
|5,287,772.78|
|1,300,000.00|
|300,000.00|
|49,494,359.16|

十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
无
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2014年 10月 22日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州图文图书发展有限公司，要求广州图文图书发展有限公司偿还货款 4,363,401.33元，并要求支付违约金及扣留保证金 30.00万元。广州市越秀区人民法院于2015年1月5日开庭审理本案，2015年4月16日，广州市越秀区人民法院就本案作出判决，判令广州图文图书发展有限公司在判决发生法律效力之日起十日内向发行集团支付货款 4,063,401.33元和违约金，并驳回发行集团的其他诉讼请求。广州图文图书发展有限公司不服上述判决，于2015年5月6日向广州市中级人民法院提起上诉，要求广州图文图书发展有限公司向广东新华发行集团股份有限公司支付的违约金以涉案买卖合同标的的30%为限。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院作出二审判决维持原判。2015年10月12日广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请，并于2015年 2月 18日收到执行款 413,303.12元。
因广州图文图书发展有限公司目前除了上述款项外没有其他可供执行的财产，为实现债权，广东新华发行集团股份有限公司于2016年10月10日对广州图文图书发展有限公司股东华卫及其前妻陈爱君提起诉讼，并已查封华卫前妻个人财产。2017年 10月 23日，一审判决广州图文图书发展有限公司股东华卫对广州图文图书有限公司的债务
承担连带清偿责任，但其前妻不承担连带责任。现此案判决已生效，申请强制执行中。
2、2014年7月20日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注起诉增城市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司，要求增城市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司共同偿还其拖欠货款 8,619,054.58元及利息。2014年12月20日，广州市越秀区人民法院作出《民事判决书》（（2014）穗越法民二初字第 3305号），判决广州增城新华书店有限公司向广东新华发行集团股份有限公司清偿货款 7,140,618.49元及其利息。广州增城新华书店有限公司对判决不服，于2014年12月27日向广州市中级人民法院提起上诉，要求向广东新华发行集团股份有限公司支付的货款减少15万元。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。广东新华发行集团股份有限公司于 2015年 8月 18日向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请。广东新华发行集团股份有限公司将其查封的原广州增城新华书店名下资产进行拍卖，成交金额570.00万元，该拍卖款尚未转入广东新华发行集团股份有限公司账户。另评估价为 79.00万的房产因流拍，广东新华发行集团股份有限公司申请以物抵债，2018年 12月，越秀区法院向广东新华发行集团股份有限公司送达以物抵债的裁定书，将此物业判归广东新华发行集团股份有限公司所有，目前办理房产过户中。
3、2015年 2月 5日，广东省出版印刷物资有限公司向惠州市惠阳区人民法院起诉惠阳金利金印刷包装制品有限公司，要求偿还货款3,307,365.58元及其利息。2015年2月10日惠州市惠阳区人民法院下达了执行裁定，查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司位于惠阳市淡水白云工业区的厂房及机器设备以及股权，查封期限 2年。2015年8月3日，广东省惠州市惠阳区人民法院作出民事判决（（2015）惠阳法民二初字第 233号），判决惠阳金利金印刷包装制品有限公司于判决发生法律效力之日起 10日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款 3,307,365.58元及其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。该案法院共查封了惠阳金利金印刷包装制品有限公司司及其法人财产：机器设备一批、三宗土地及地上五处房产（别墅）、两宗工业用地及地上建筑物，其中机器设备经过法院在淘宝 5轮拍卖均变卖失败(2019年将继续拍卖)；三宗土地及地上五处房产（别墅）、两宗工业用地及地上建筑物最终拍卖成交价为：125,520,156.40元。惠阳区法院在执行过程中发现惠阳金利金印刷包装制品有限公司存在资不抵债的情形，惠阳金利金印刷包装制品有限公司已向惠州中级人民法院申请破产，并于 2018年5月30日裁定受理金利金进行破产清算。
4、2015年 4月 9日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州濂兴印刷有限公司，要求偿还货款 2,902,924.37元及其利息。广州市越秀区人民法院于 2015年 5月 29日受理本案。2015年 9月 15日，作出民事判决（（2015）穗越法民二初字第641号），广州市濂兴印刷有限公司应于本判决发生法律效力之日起10日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款 2,902,924.37元及其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。由于广州濂兴印刷有限公司没有厂房，印刷机器都是租赁或
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注已抵押，越秀区法院没有查封到可执行财产。故广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院提交了暂停财产执行申请，待发现广州濂兴印刷有限公司有可执行财产时，再重新进行财产执行程序。
5、广东省出版印刷物资有限公司与广州市花卉科技园有限公司发生业务关系，2017年6月至今尚有4,235,965.58元货款还未结清。广东省出版印刷物资有限公司于 2018年 1月 30日正式向越秀区人民法院提起诉讼并查封连带责任方张旭明先生名下深圳福田区房产一套，2018年8月20日正式开庭，尚未宣判。
6、对子公司担保事项
||||
|-|-|-|
|被担保方|担保方式|担保金额|
|广东省出版印刷物资有限公司|信用|120,000,000.00|
|广东省出版印刷物资有限公司|信用|80,000,000.00|
|广东省出版印刷物资有限公司|信用|55,000,000.00|
|广东金版印刷物资有限公司|信用|23,000,000.00|
|广东金版出版物资有限公司|信用|17,000,000.00|
|广东金版出版物资有限公司|信用|30,000,000.00|
|广东时代传媒有限公司|信用|10,000,000.00|

十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司拟将经审计的2018年母公司净利润在提取10%法定公积金后，向全体股东分配现金股利。拟定具体分配方案如下：
公司拟以 2018年末总股本 895,876,566股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利2.20元（含税），共计派发现金股利197,092,844.52。上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行送股及资本公积金转增股本。该议案须提交股东大会审议。
2、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第四届董事会第二次会议于 2018年 4月 17日决议通过，本公司将于 2019年 1月 1日起执行
上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 6个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 6个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部、报媒分部和其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；②发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；③物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；④印务分部涵盖各类图书报刊的印刷包装等；⑤报媒分部涵盖报纸、杂志等的出版发行；⑥其他分部为上述分部外的其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出版|发行|物资|印刷|报媒|其他|分部间抵销|
|304,256.21|293,419.34|104,879.27|39,985.94|11,025.05|3,183.08|-213,462.78|
|241,739.45|211,693.00|97,006.29|32,308.68|6,195.90|2,359.19|-214,487.24|
|1,007,464.87|468,543.35|64,041.05|57,265.80|7,574.83|186,879.46|-859,872.16|
|461,970.66|255,326.04|34,419.15|20,379.84|5,188.17|162,650.18|-560,762.13|

2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与揭阳市揭东区资产
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注经营公司等2家单位签署了相关股权转让协议，截至2018年12月31日依据相关协议，股权尚未交割，本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司尚未取得相关单位控制权，具体收购情况如下：
2013年6月25日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与揭阳市揭东区资产经营公司签订股权置换协议，将揭阳市揭东区新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。
2013年9月29日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与中共珠海市委宣传部签订股权置换协议，将珠海市新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。
（2）本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就广州市天河区中山大道 2号签订租赁协议，起租日自 2014年 9月1日起，至2034年8月 1日止，总租金 82,095.4万元，免租期 15个月，广东天石控股集团有限公司应当自2015年12月开始按月向本公司支付租金，截至2018年12月31日，本公司收到租金12,857,142.85元。
本公司认为，该项租金收入应收未收部分暂时不具备“相关的经济利益很可能流入企业”这一条件，故仅就实收租金确认相关收入，因其涉及金额重大，特作为其他重要事项予以披露。
（3）本公司于 2019年2月 12日接到控股股东广东省出版集团有限公司（以下简称“广版集团”）《关于接受无偿划转国有股权的通知》，现将通知有关事项公告如下：
①、股权划转主要内容
广东省人民政府决定将广东省商贸控股集团有限公司（以下简称“广东商贸”）所持广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广弘资产”）的51%股权无偿划转至广版集团。
②、同业竞争及关联交易相关事项
鉴于广弘资产控股的上市公司广东广弘控股股份有限公司的全资子公司广东教育书店有限公司（以下简称“教育书店”）经营范围包括出版物批发、零售(含代理、服务)及文化、教育产品开发等，与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性，且南方传媒当前为教育书店重要供应商，如广版集团完成接受无偿划转国有股权工作，教育书店将与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在广弘资产的股权过户完成后 36个月内，以广版集团认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除本次股权划转完成后与公司构成的潜在同业竞争情形。
公司会持续关注同业竞争的问题，待广版集团的股权过户完成后，提示广版集
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注团尽早解决同业竞争问题，并及时公告相关的安排与进展。公司将按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司关联交易实施指引》，履行关联交易程序，广版集团将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及南方传媒公司章程的有关规定行使股东权利，在南方传媒股东大会对涉及的关联交易进行表决时履行回避表决的义务。
③、风险提示
a、本次广弘资产股权划转具体实施内容达成一致尚存在不确定性。
b、本次股权划转尚须交易双方内部有权机构审议通过，签订正式协议。若前述审批程序未通过，或因其他原因导致本次交易终止，则广版集团将不会与公司形成潜在同业竞争和关联交易。同时，广版集团将尽快向中国证券监督管理委员会申请豁免要约收购义务。能否获得及何时获得相关部门的批准尚存在不确定性。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|540,660,171.71|
|540,660,171.71|

（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|51,604,628.36|9.47|4,361,332.95|8.45|
|493,416,876.30|90.53|||
|545,021,504.66|100.00|4,361,332.95|0.80|
|545,021,504.66|100.00|4,361,332.95|0.80|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|69,372,761.46|30.90|5,786,998.46|8.34|
|155,154,625.75|69.10|||
|224,527,387.21|100.00|5,786,998.46|2.58|
|224,527,387.21|100.00|5,786,998.46|2.58|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|51,326,640.66|4,106,131.25|
|26,000.00|3,900.00|
|3,430.00|2,744.00|
|248,557.70|248,557.70|
|51,604,628.36|4,361,332.95|

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-1,425,665.51元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 530,174,445.85元，占应收账款年末余额合计数的比例97.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,857,965.38元。
2、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|73,343,078.46|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|1,686,021,100.04|
|1,759,364,178.50|

（1）应收股利
||
|-|
|年末余额|
|62,288,627.18|
|2,779,940.85|
|8,274,510.43|
|73,343,078.46|

（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|8,387,114.94|0.49|8,355,177.07|99.62|
|1,685,989,162.17|99.51|||
|1,694,376,277.11|100.00|8,355,177.07|0.49|
|1,694,376,277.11|100.00|8,355,177.07|0.49|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|9,663,600.18|0.54|8,451,055.89|87.45|
|1,778,633,425.62|99.46|||
|1,788,297,025.80|100.00|8,451,055.89|0.47|
|1,788,297,025.80|100.00|8,451,055.89|0.47|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,519.42|121.55|
|28,000.00|4,200.00|
|10,800.00|4,860.00|
|2,000.00|1,200.00|
|8,344,795.52|8,344,795.52|
|8,387,114.94|8,355,177.07|

②其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|228,765.00|
|1,674,216.72|
|1,683,770,062.43|
|10,800.00|
|8,692,432.96|
|1,694,376,277.11|

③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-95,878.82元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|单位往来款|15,000,000.00|1年以内|94.19|
||1,581,008,838.00|2-3年||
|单位往来款|24,622,120.23|1-2年|3.06|
||27,151,170.12|2-3年||
|单位往来款|14,023,067.11|1年以内|1.71|
||8,429,259.45|1-2年||
||6,557,930.18|2-3年||
|单位往来款|4,450,000.00|5年以上|0.26|
|单位往来款|2,800,799.66|5年以上|0.17|
|—|1,684,043,184.75|—|99.39|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,899,786,734.42||2,899,786,734.42|2,715,166,734.42||
|2,899,786,734.42||2,899,786,734.42|2,715,166,734.42||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|26,955,459.30|||26,955,459.30||
|327,580,475.13|||327,580,475.13||
|12,769,214.99|||12,769,214.99||
|42,279,245.17|||42,279,245.17||
|15,904,952.51|||15,904,952.51||
|30,298,441.21|||30,298,441.21||

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|16,073,940.13|||16,073,940.13||
|6,993,513.36|||6,993,513.36||
|2,126,674.29|||2,126,674.29||
|91,241,299.04|||91,241,299.04||
|55,466,281.63|110,000,000.00||165,466,281.63||
|1,843,574,845.79|||1,843,574,845.79||
|-6,412,542.83|73,214,741.21||66,802,198.38||
|-1,405,258.79||-1,405,258.79|||
|10,296,271.16|||10,296,271.16||
|49,017,679.62|||49,017,679.62||
|5,744,243.20|||5,744,243.20||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|66,661,999.51|||66,661,999.51||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|2,715,166,734.42|183,214,741.21|-1,405,258.79|2,899,786,734.42||

4、营业收入、营业成本
南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,236,171,819.70|1,065,579,135.70|1,111,006,406.22|
|16,250,972.56|9,540,797.10|2,370,573.40|
|1,252,422,792.26|1,075,119,932.80|1,113,376,979.62|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|236,079,706.34|
|722.89|
|15,899,476.22|
|251,979,905.45|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|892,558.51|
|86,708,806.07|
|32,779,209.41|
|4,886,684.11|
|722.89|
|-7,269,733.30|
|1,085,183.90|
|119,083,431.59|
|323,664.35|
|205,201.48|
|118,554,565.76|

南方出版传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|12.66|0.73|
|10.37|0.60|