国城矿业股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]01610320号
目 录
···········································一·····、·······审····计····报····告········ 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 6
······················2··、·········合····并····利····润·····表····················· 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 10
5、····资····产·······负········债········表········································ 12
·················································6···、·········利····润····表········ 14
···································7···、·········现····金····流····量····表········ 15
8、股··东·····权·····益·····变·····动········表······························· 16
···························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 18
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
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审计报告
瑞华审字[2019]01610320号国城矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国城矿业股份有限公司（以下简称“国城矿业公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国城矿业公司 2018年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注四、22及附注六、31所示，国城矿业公司2018年度营业收入122,583.70万元，营业收入主要来源于铅锌等矿产品销售，矿产品销售数量暂按国城矿业公司的化验数据确认，管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试与收入确认相关的内部控制设计和执行的有效性。
（2）对销售收入执行分析性复核程序，分析异常现象和重大波动。
（3）对本年记录的产品销售收入选取样本，核对发票、销售合同、过磅单、化验单及结算单等，以评价收入计量是否真实、准确。
（4）获取期后客户正式结算数据，与账面记录进行核对。
（5）对重要客户的销售执行交易函证程序。
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）固定资产减值准备
1、事项描述
如财务报表附注四、14、19、27、（4）及附注六、11所示， 2018年 12月 31日，国城矿业公司的固定资产为人民币 94,875.98万元，占年末资产总额的36.16%。公司管理层在对固定资产进行减值测试而计算资产或资产组预计未来现金流量现值时，需要对排产计划、销售价格、运营成本及折现率等关键假设作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设，对固定资产可收回金额产生很大的影响，因此，我们将固定资产减值准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对固定资产减值准备，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试公司固定资产减值测试相关的内控制度设计和执行的有效性。
（2）对主要固定资产进行监盘，检查其使用状态及闲置情况，了解后续使
用计划。
（3）与管理层讨论并复核固定资产是否存在减值迹象，评估管理层是否充分识别已发生减值的资产。
（4）对于存在减值迹象的资产或相关资产组，与公司管理层讨论并复核减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数选择等的合理性。
（5）检查固定资产减值准备在财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
四、其他信息
国城矿业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
国城矿业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国城矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国城矿业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国城矿业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国城矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国城矿业公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就国城矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
夏宏林
中国·北京 中国注册会计师：
姜静
2019年 4月16日
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|合并资产负债表||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|3 18,430,891.35|7 62,522,063.50|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|2 04,532,717.50||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、3|1 66,376,723.56|1 03,896,006.57|
|其中：应收票据|六、3|28,400,000.00|1 7,019,943.58|
|应收账款|六、3|1 37,976,723.56|8 6,876,062.99|
|预付款项|六、4|14,024,824.63|5 ,915,498.84|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|六、5|2 56,901,743.73|5 ,321,400.11|
|其中：应收利息|六、5||1 ,821,667.87|
|应收股利|六、5|||
|买入返售金融资产|六、6|||
|存货|六、6|83,855,430.66|9 2,220,483.74|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|9,126,151.72|3 ,901,661.22|
|流动资产合计||1 ,053,248,483.15|9 73,777,113.98|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、8||3 1,601,830.00|
|长期股权投资|六、9|1 83,823,329.00||
|投资性房地产|六、10|84,196,584.48|8 7,287,823.96|
|固定资产|六、11|9 48,759,808.22|7 76,757,729.79|
|在建工程|六、12|1 43,624,397.35|3 15,277,831.00|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、13|92,626,505.22|8 6,489,152.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、14|5,167,922.41|5 ,974,729.44|
|递延所得税资产|六、15|13,444,512.83|9 ,890,497.93|
|其他非流动资产|六、16|98,999,398.98|8 9,805,096.43|
|非流动资产合计||1 ,570,642,458.49|1 ,403,084,691.05|
|资产总计||2 ,623,890,941.64|2 ,376,861,805.03|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

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|-|-|-|-|
|合并资产负债表（续）||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|六、17|2 ,280,818.80||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、18|114,418,705.17|9 0,586,560.46|
|预收款项|六、19|5 ,510,390.04|7 ,753,056.13|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、20|1 9,171,533.24|1 0,865,391.88|
|应交税费|六、21|6 2,659,065.92|2 7,428,596.98|
|其他应付款|六、22|4 4,442,110.05|1 4,352,242.81|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、23|115,022.48||
|流动负债合计||2 48,597,645.70|1 50,985,848.26|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|六、24|2 5,869,087.50|2 5,583,526.77|
|递延收益||||
|递延所得税负债|六、15|7 ,968,366.40|8 ,552,604.28|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 3,837,453.90|3 4,136,131.05|
|负债合计||2 82,435,099.60|1 85,121,979.31|
|股东权益：||||
|股本|六、25|1 ,137,299,314.00|1 ,137,299,314.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|1 88,831,724.36|1 88,831,724.36|
|减：库存股|六、27|108,447,393.70||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、28|2 9,941,837.09|4 2,524,504.13|
|盈余公积|六、29|194,604,852.23|1 71,556,681.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、30|899,225,508.06|6 30,972,378.10|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,341,455,842.04|2 ,171,184,602.33|
|少数股东权益|||2 0,555,223.39|
|股东权益合计||2 ,341,455,842.04|2 ,191,739,825.72|
|负债和股东权益总计||2 ,623,890,941.64|2 ,376,861,805.03|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

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|合并利润表||||
|2018年度||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1 ,225,836,990.61|1 ,240,451,486.26|
|其中：营业收入|六、31|1 ,225,836,990.61|1 ,240,451,486.26|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||7 43,311,639.72|7 05,492,637.53|
|其中：营业成本|六、31|5 59,406,181.29|5 24,510,662.39|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|六、32|98,488,789.39|96,476,633.00|
|销售费用|六、33|8,496,191.03|4,790,838.82|
|管理费用|六、34|96,533,961.93|83,478,613.10|
|研发费用||||
|财务费用|六、35|- 21,905,570.19|- 5,257,085.10|
|其中：利息费用|六、35|3 14,310.42|2 69,822.64|
|利息收入|六、35|2 2,552,113.41|6 ,074,630.73|
|资产减值损失|六、36|2 ,292,086.27|1 ,492,975.32|
|加：其他收益|六、37||6 0,000.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、38|7 ,127,394.21||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、39|- 197,723.75||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、40|3 86,382.93|6 7,762.58|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||4 89,841,404.28|5 35,086,611.31|
|加：营业外收入|六、41|1 0,559,376.95|6 85,766.45|
|减：营业外支出|六、42|1 7,525,332.20|3 4,693,647.21|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||4 82,875,449.03|5 01,078,730.55|
|减：所得税费用|六、43|7 9,656,837.34|9 0,619,336.99|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||4 03,218,611.69|4 10,459,393.56|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||4 03,218,611.69|4 10,459,393.56|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||- 1,812,620.16|- 1,934,204.43|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||4 05,031,231.85|4 12,393,597.99|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||4 03,218,611.69|4 10,459,393.56|
|归属于母公司股东的综合收益总额||4 05,031,231.85|4 12,393,597.99|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 1,812,620.16|- 1,934,204.43|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|十五、2|0 .3561|0 .3626|
|（二）稀释每股收益（元/股）|十五、2|0 .3561|0 .3626|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

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|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2018年度||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,295,777,603.18|1 ,356,835,613.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||3 15,408.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、44|1 04,223,749.36|9 ,005,542.20|
|经营活动现金流入小计||1 ,400,001,352.54|1 ,366,156,564.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 45,102,018.41|3 17,742,064.01|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 07,356,826.64|9 3,502,140.34|
|支付的各项税费||3 00,936,309.65|3 63,898,630.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、44|6 9,567,807.30|8 2,353,829.49|
|经营活动现金流出小计||9 22,962,962.00|8 57,496,664.21|
|经营活动产生的现金流量净额|六、45|4 77,038,390.54|5 08,659,900.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3 3,319,740.45||
|取得投资收益收到的现金||5 ,674,272.16||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 ,502,750.00|7 70,328.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、44|1 4,711,096.90||
|投资活动现金流入小计||5 5,207,859.51|7 70,328.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9 1,467,981.54|9 8,949,899.46|
|投资支付的现金||4 12,081,975.51||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||4 ,495,330.19||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、44|2 44,054,807.90||
|投资活动现金流出小计||7 52,100,095.14|9 8,949,899.46|
|投资活动产生的现金流量净额||- 696,892,235.63|- 98,179,570.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、44|9 77,558.35||
|筹资活动现金流入小计||9 77,558.35||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 13,729,931.40||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、44|1 09,468,005.93||
|筹资活动现金流出小计||2 23,197,937.33||
|筹资活动产生的现金流量净额||- 222,220,378.98||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6 ,411.80|- 7,860.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 442,067,812.27|4 10,472,468.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、45|7 60,193,463.52|3 49,720,994.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、45|3 18,125,651.25|7 60,193,463.52|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表|||||||||||
|2018年度|||||||||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,137,299,314.00|188,831,724.36|||42,524,504.13|171,556,681.74|630,972,378.10||20,555,223.39|2,191,739,825.72|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,137,299,314.00|188,831,724.36|||42,524,504.13|171,556,681.74|630,972,378.10||20,555,223.39|2,191,739,825.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||108,447,393.70||-12,582,667.04|23,048,170.49|268,253,129.96||-20,555,223.39|149,716,016.32|
|（一）综合收益总额|||||||405,031,231.85||-1,812,620.16|403,218,611.69|
|（二）股东投入和减少资本|||108,447,393.70||||||-18,742,603.23|-127,189,996.93|
|1、股东投入的普通股|||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4、其他|||108,447,393.70||||||-18,742,603.23|-127,189,996.93|
|（三）利润分配||||||23,048,170.49|-136,778,101.89|||-113,729,931.40|
|1、提取盈余公积||||||23,048,170.49|-23,048,170.49||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-113,729,931.40|||-113,729,931.40|
|4、其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5、其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||-12,582,667.04|||||-12,582,667.04|
|1、本期提取|||||1,876,186.28|||||1,876,186.28|
|2、本期使用|||||14,458,853.32|||||14,458,853.32|
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,137,299,314.00|188,831,724.36|108,447,393.70||29,941,837.09|194,604,852.23|899,225,508.06|||2,341,455,842.04|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作：吴斌鸿 会计机构负责人： 吴斌鸿|||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表（续）||||||||||
|2018年度||||||||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,137,299,314.00|188,831,724.36|||33,122,984.81|154,109,576.34|236,025,885.51|22,489,427.82|1,771,878,912.84|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,137,299,314.00|188,831,724.36|||33,122,984.81|154,109,576.34|236,025,885.51|22,489,427.82|1,771,878,912.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||9,401,519.32|17,447,105.40|394,946,492.59|-1,934,204.43|419,860,912.88|
|（一）综合收益总额|||||||412,393,597.99|-1,934,204.43|410,459,393.56|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4、其他||||||||||
|（三）利润分配||||||17,447,105.40|-17,447,105.40|||
|1、提取盈余公积||||||17,447,105.40|-17,447,105.40|||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||
|4、其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||
|5、其他||||||||||
|（五）专项储备|||||9,401,519.32||||9,401,519.32|
|1、本期提取|||||28,673,312.85||||28,673,312.85|
|2、本期使用|||||19,271,793.53||||19,271,793.53|
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|1,137,299,314.00|188,831,724.36|||42,524,504.13|171,556,681.74|630,972,378.10|20,555,223.39|2,191,739,825.72|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作：吴斌鸿 会计机构负责人： 吴斌鸿||||||||||

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|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||46,857,409.55|1 5,861,255.20|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||2 04,532,717.50||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十四、1||1 ,636,888.88|
|其中：应收票据|十四、1|||
|应收账款|十四、1||1 ,636,888.88|
|预付款项||9 91,859.36|1 ,383,070.47|
|其他应收款|十四、2|5 42,240,246.75|1 ,027,674,027.67|
|其中：应收利息|十四、2|||
|应收股利|十四、2|2 85,419,271.98|9 94,399,271.98|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,235,796.92|2 ,040,611.01|
|流动资产合计||7 96,858,030.08|1 ,048,595,853.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|1 ,012,791,075.72|8 53,867,746.72|
|投资性房地产||||
|固定资产||1 66,580,756.43|1 76,381,122.23|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6 71,854.94|9 8,397.43|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|||4 99,163.85|
|非流动资产合计||1 ,180,043,687.09|1 ,030,846,430.23|
|资产总计||1 ,976,901,717.17|2 ,079,442,283.46|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

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|资产负债表（续）||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||2 ,280,818.80||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||1 ,436,741.33|1 ,575,306.33|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||3 ,317,600.63|7 55,424.26|
|应交税费||101,233.38|8 95,060.44|
|其他应付款||139,221,004.51|9 6,952,605.12|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 46,357,398.65|1 00,178,396.15|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1 46,357,398.65|1 00,178,396.15|
|股东权益：||||
|股本||1 ,137,299,314.00|1 ,137,299,314.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||6 27,199,471.08|6 27,199,471.08|
|减：库存股||108,447,393.70||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||8 0,789,324.16|5 7,741,153.67|
|一般风险准备||||
|未分配利润||9 3,703,602.98|1 57,023,948.56|
|股东权益合计||1 ,830,544,318.52|1 ,979,263,887.31|
|负债和股东权益总计||1 ,976,901,717.17|2 ,079,442,283.46|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

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|-|-|-|-|
|利润表||||
|2018年度||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|3,985,663.72|2,842,269.74|
|减：营业成本|十四、4|2,844,199.43|2,447,267.79|
|税金及附加||1,656,542.53|1,711,981.66|
|销售费用|||571,906.28|
|管理费用||33,087,907.42|28,887,490.93|
|研发费用||||
|财务费用||2,842,707.36|3,777,531.71|
|其中：利息费用||3,663,422.18|3,610,255.51|
|利息收入||826,025.11|42,403.13|
|资产减值损失||1,313,918.29|30,731.47|
|加：其他收益|||60,000.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|101,135,001.65|850,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-197,723.75||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||4,593.20||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||63,182,259.79|815,475,359.90|
|加：营业外收入||10,275,496.52||
|减：营业外支出||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||73,457,756.31|815,475,359.90|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||73,457,756.31|815,475,359.90|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||73,457,756.31|815,475,359.90|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||73,457,756.31|815,475,359.90|
|七、每股收益:||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2018年度||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,370,308.50|243,600.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,267,710.63|5,120,072.17|
|经营活动现金流入小计||2,638,019.13|5,363,672.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,037,257.75|12,438,893.69|
|支付的各项税费||1,656,785.64|1,712,967.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,517,370.71|31,399,633.08|
|经营活动现金流出小计||26,211,414.10|45,551,493.89|
|经营活动产生的现金流量净额||-23,573,394.97|-40,187,821.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||54,713,952.55||
|取得投资收益收到的现金||814,654,272.16|50,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||14,711,096.90||
|投资活动现金流入小计||884,104,321.61|50,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||701,676.98|961,900.00|
|投资支付的现金||412,681,975.51||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||233,937,152.62|20,920,000.00|
|投资活动现金流出小计||647,320,805.11|21,881,900.00|
|投资活动产生的现金流量净额||236,783,516.50|28,118,100.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||40,977,558.35||
|筹资活动现金流入小计||40,977,558.35||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||113,729,931.40||
|支付其他与筹资活动有关的现金||109,468,005.93||
|筹资活动现金流出小计||223,197,937.33||
|筹资活动产生的现金流量净额||-182,220,378.98||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6,411.80|-7,860.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||30,996,154.35|-12,077,582.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,861,255.20|27,938,837.52|
|六、期末现金及现金等价物余额||46,857,409.55|15,861,255.20|
|法定代表人： 吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||
|2018年度|||||||||||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,137,299,314.00||||627,199,471.08||||57,741,153.67||157,023,948.56|1,979,263,887.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,137,299,314.00||||627,199,471.08||||57,741,153.67||157,023,948.56|1,979,263,887.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||108,447,393.70|||23,048,170.49||-63,320,345.58|-148,719,568.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||73,457,756.31|73,457,756.31|
|（二）股东投入和减少资本||||||108,447,393.70||||||-108,447,393.70|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他||||||108,447,393.70||||||-108,447,393.70|
|（三）利润分配|||||||||23,048,170.49||-136,778,101.89|-113,729,931.40|
|1、提取盈余公积|||||||||23,048,170.49||-23,048,170.49||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-113,729,931.40|-113,729,931.40|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,137,299,314.00||||627,199,471.08|108,447,393.70|||80,789,324.16||93,703,602.98|1,830,544,318.52|
|法定代表人 ：吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿|||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）||||||||||||
|2018年度||||||||||||
|编制单位：国城矿业股份有限公司||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,137,299,314.00||||627,199,471.08||||40,294,048.27|-641,004,305.94|1,163,788,527.41|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,137,299,314.00||||627,199,471.08||||40,294,048.27|-641,004,305.94|1,163,788,527.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||17,447,105.40|798,028,254.50|815,475,359.90|
|（一）综合收益总额||||||||||815,475,359.90|815,475,359.90|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,447,105.40|-17,447,105.40||
|1、提取盈余公积|||||||||17,447,105.40|-17,447,105.40||
|2、提取一般风险准备||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||
|4、其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5、其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|1,137,299,314.00||||627,199,471.08||||57,741,153.67|157,023,948.56|1,979,263,887.31|
|法定代表人 ：吴城 主管会计工作负责人：吴斌鸿 会计机构负责人：吴斌鸿||||||||||||

国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注国城矿业股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
国城矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为重庆朝华科技股份有限公司。2001年10月23日经公司 2001年临时股东大会决议更名为朝华科技（集团）股份有限公司，2013年5月23日经公司2012年度股东大会决议更名为建新矿业股份有限责任公司，于 2013年5月27日在重庆市工商行政管理局办理了变更登记。2018年 7月 30日经 2018年临时股东大会决议更名为现名。公司前身涪陵建筑陶瓷股份有限公司是 1988年 10月经原四川省涪陵地区行署[涪署函（1988）151号]批准由涪陵建筑陶瓷厂改制设立的股份有限公司。1993年12月原国家体改委[体改生（1993）244号]批准涪陵建筑陶瓷股份有限公司进行规范化的股份制企业试点。1996年 12月 10日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）[证监发审字（1996）383号]批准向社会公开发行人民币普通股 2,000万股（含内部职工股 200万股）。1997年 1月 20日，公司社会公众股经中国证监会[证监发字（1996）383号]批准在深圳证券交易所上市流通，股票代码“000688”。
1997年 8月 8日，公司经第 3届董事会第 10次会议并经 1997年度第 1次临时股东大会审议通过，用资本公积金按 10:5的比例向全体股东转增股本，共计转增 35,765,322股，转增后总股本增至107,295,967股。1998年4月公司按1997年度股东大会决议以1997年末总股本107,295,967股为基数向全体股东按10:2比例配股（其中中科创业放弃法人股配股4,531,063股），配股方案经中国证监会[证监上字（1998） 114号]批准实施，股本增至 124,224,097.00元。1999年 5月 5日，公司第 4届董事会第6次会议决议并经1998年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 1998年末总股本 124,224,097股为基数向全体股东每 10股送 4股转增 2股，共计增加股本 74,534,458股，送转后总股本增至 198,758,555股。2000年 8月 18日，公司 2000年度临时股东大会审议通过2000年度增资配股方案：以1999年末总股本198,758,555股为基数，按10:3比例向全体股东配售股份，共计增加股本30,177,014股（四川立信投资有限责任公司、成都龙威实业有限责任公司、深圳市正东大实业有限公司、重庆市涪陵金昌经贸公司承诺全部放弃本次应配 29,450,552股并不予转让），配股方案经中国证监会[证监公司字（2000）243号]批准于 2001年 2月 27日实施完毕，配股后总股本增至 228,935,569股，其中法人股 98,168,507股，社会公众股130,767,062股。
至此，四川立信投资有限责任公司持有公司20.12%股份，为公司第一大股东。2001年 5月 27日，公司召开的 2000年度股东大会审议通过 2000年度利润分配及公积金
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注转增股本方案（即以总股本 228,935,569股为基数，向全体股东每 10股送红股 3.473股、公积金转增1.737股），2001年6月7日实施完毕，至此公司总股本增至348,210,999股，其中法人股149,314,299股，社会公众股198,896,700股。
2009年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团公司）通过协议转让、司法拍卖和司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的10,400万股股份，占公司股本总额的28.97%，建新集团公司成为本公司第一大股东，为公司实际控制人。
上述股权于2010年1月6日过户完毕。
2009年公司启动股权分置改革并在 2009年 11月 10日公告了股权分置改革的相关方案，详见公司公告（2009-063号）；2009年11月19日公告了调整后的股权分置改革方案，详见公司公告（2009-066号）。调整后的股权分置改革方案获得重庆市国有资产监督管理委员会〔渝国资（2009）728号〕批准、以及公司 2009年度第一次临时股东大会审议通过。2010年 3月 25日，公司公告实施股权分置改革方案，以资本公积定向转增股本：公司以 2010年 3月 29日为实施股权分置改革的股份变更登记日，社会公众股 198,896,700为基数，以资本公积金向 2010年 3月 29日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增2.7股，非流通股股东持股数量不变，至2010年3月30日（资本公积金定向转增股份到账日）公司总股本增至 401,913,108股，其中法人股 149,314,299股，社会公众股252,598,809股，详见公司公告（2010-012号）。上述变更经信永中和会计师事务所2010年10月28日出具XYZH/2009CDA3088号验资报告
验证。
根据公司第八届董事会二十二次会议决议、2012年 11月 19日召开的 2012年第三次临时股东大会决议和 2013年 1月 24日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技（集团）股份有限公司向甘肃建新实业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]60号），公司分别向甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股份 360,339,241股、301,508,345股、 73,538,620股合计735,386,206股，每股发行价为人民币2.95元，以购买甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司持有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司100%的股权，公司累计注册资本变更为人民币 1,137,299,314元。上述变更已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）2013年 1月29日出具的“中瑞岳华验字[2013]第0027号”验资报告验证。
2018年浙江国城控股有限公司（以下简称“国城控股”）通过参与建新集团破产重整，及因参与破产重整而触发的要约收购，直接和间接合计持有本公司73.98%的股份，公司已于2018年8月1日取得重庆市工商行政管理局涪陵区分局核发的变更后的营业执照。
截止2018年12月31日，公司股本总额为人民币 1,137,299,314元；公司注册地
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注址：重庆涪陵江东群沱子路 31号；法定代表人：吴城。公司经营范围：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子镇流器的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品研发、制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广播电视服务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表，零配件的进口业务及相关技术服务；轻工业品的出口业务；有色金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅限黄金、白银制品的国内销售）；货物及技术进出口业务（国家限定限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；以下经营范围中法律法规规定应经审批的，获得审批后方可经营：水力发供电、市政基础设施建设；有色金属、黑色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）；有色金属冶炼。
本公司2018年度纳入合并范围的二级子公司共4户、三级子公司3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 公司及子公司主要从事有色金属的采、选及矿产品购销业务。
本公司财务报表于2019年4月16日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事铅、锌矿采选及矿产品贸易经营。本公司及各子公司根据
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“无形资产”、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额超过人民币 500万元以上的应收账款、单项金额超过 100万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
1、账龄组合 除2、3之外的账龄
2、母公司合并范围内关联方组合 母公司的合并报表范围内的关联方
3、备用金组合 备用金余额
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
1、账龄组合 账龄分析法
2、母公司合并范围内关联方组合 单独分析
3、备用金组合 单独分析
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0～0.6 0～0.6
1-2年 15 15
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 50～100 50～100
账龄1年以内（含1年）应收款坏账准备计提比例：本公司为0.6%，各子公司为0%。账龄5年以上应收款坏账准备计提比例：本公司为50%，各子公司为100%。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存12、长期股权投资
低值易耗品制于。领用时按一次摊本部分所指的长期股权投资是指本公司对
销法摊销。
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。根据相关资产及项目情况各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 8-30 5 11.88～3.17机器设备 年限平均法 5-14 5 19.00～6.78运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00～9.50办公设备 年限平均法 5-10 5 19.00～9.50其他 年限平均法 3-20 0 33.33～5.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
除采矿权外，使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司及下属子公司的矿产品销售根据合同约定分两种情况：①于发货并由购销双方在本公司磅单（出库单）上签字时确认收入实现，数量暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额；②于收货并由购销双方在对方公司磅单（入库单）上签字时确认收入实现，数量暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。除矿产品外的其他产品销售，按货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
本年度未发生需要披露的重要会计政策、会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产（除采矿权外）在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司根据矿山所在地相关政府部门的要求，基于矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本等计提矿山环境恢复准备金。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%/16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。详见注3。
资源税 详见注4。
注1：本公司发生增值税应税销售行为原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。
注2：公司销售的铅含金产品免征增值税。
注3：本公司及子公司凤阳县金鹏矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司、内蒙古国城资源综合利用有限公司、北京国城嘉华科技有限公司所得税税率为25%；子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司及内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司所得税率为15%（优惠情况见本附注五、2项）。
注4：依据《财政部、国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》（财税【2016】 53号）自 2016年 7月 1日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的6%计缴，铜精矿的资源税按其销售收入的7%计缴；凤阳县
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注金鹏矿业有限公司的铅精矿、锌精矿、铅精矿含金的资源税按其销售收入的3%计缴，铅精矿含银、锌精矿含银的资源税按其销售收入的2%计缴。
2、税收优惠及批文
依据《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015年第 14号）、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令 2014年第 15号）等相关规定，子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日可以享受15%的企业所得税优惠税率。根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告2018年第23号）企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。根据目前实际情况判断，上述公司2018年度能够继续享受15%的优惠税率，2018年度按照15%的税率计算当期应纳所得税额。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 18,427.88 28,068.37银行存款 288,187,409.18 760,165,395.15其他货币资金 30,225,054.29 2,328,599.98合 计 318,430,891.35 762,522,063.50注：（1）年末其他货币资金主要系本公司存出投资款与用于安全事故而存储的安全生产风险抵押金。
（2）所有权受到限制的货币资金情况详见附注六、46所有权和使用权受到限制的资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 204,532,717.50
其中：权益工具投资 199,244,335.00
衍生金融资产 5,288,382.50
合 计 204,532,717.50
3、应收票据及应收账款
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
应收票据 28,400,000.00 17,019,943.58应收账款 137,976,723.56 86,876,062.99合计 166,376,723.56 103,896,006.57（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,400,000.00 17,019,943.58合计 28,400,000.00 17,019,943.58②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 27,748,123.65
合计 27,748,123.65
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
139,813,185.38 100.00 1,836,461.82 1.31 137,976,723.56准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 139,813,185.38— 1,836,461.82 — 137,976,723.56（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏账
87,817,076.09 98.83 941,013.10 1.07 86,876,062.99准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
1,041,071.15 1.17 1,041,071.15 100.00
账准备的应收账款
合 计 88,858,147.24— 1,982,084.25 — 86,876,062.99组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 133,976,306.70
1至2年 1,339,160.10 200,874.02 15.002至3年 3,191,612.44 957,483.73 30.003至5年 1,256,004.14 628,002.07 50.005年以上 50,102.00 50,102.00 100.00合计 139,813,185.38 1,836,461.82 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 930,816.71元；本年收回或转回坏账准备金额 35,367.99元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式神华巴彦淖尔市能源有限公司 25,487.37 收回款项北京成龙远东投资有限公司 7,680.00 收回款项浙江国城控股有限公司 2,200.62 收回款项合计 35,367.99 ——
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,041,071.15其中：重要的应收账款核销情况
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注应收账款 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生内蒙古黄河铬盐股份 债务人破产，法院裁定
货款 1,041,071.15 董事会决议 否有限公司 无可强制执行资产
合计 —— 1,041,071.15 —— —— ——④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 128,854,699.37元，占应收账款年末余额合计数的比例为92.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 895,506.40元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 13,987,474.91 99.73 5,743,968.84 97.101至2年 12,819.72 0.09 115,800.00 1.962至3年 3,800.00 0.03 54,500.00 0.923年以上 20,730.00 0.15 1,230.00 0.02合计 14,024,824.63 — 5,915,498.84 —
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 8,901,404.39元，占预付账款年末余额合计数的比例为63.47%。
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 1,821,667.87其他应收款 256,901,743.73 3,499,732.24合 计 256,901,743.73 5,321,400.11（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 1,821,667.87合 计 1,821,667.87（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
259,877,594.47 100.00 2,975,850.74 1.15 256,901,743.73坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 258,480,439.60 99.46 2,975,850.74 1.15 255,504,588.86备用金组合 1,397,154.87 0.54 1,397,154.87单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 259,877,594.47 — 2,975,850.74 — 256,901,743.73（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,466,976.32 99.73 1,967,244.08 35.98 3,499,732.24坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 3,786,764.10 69.08 1,967,244.08 51.95 1,819,520.02备用金组合 1,680,212.22 30.65 1,680,212.22单项金额不重大但单独计
14,969.00 0.27 14,969.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 5,481,945.32 — 1,982,213.08 — 3,499,732.24A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 255,875,154.24 1,294,591.71 0.511至2年 342,099.00 51,314.85 15.002至3年 15,000.00 4,500.00 30.003至5年 51,500.00 25,750.00 50.005年以上 2,196,686.36 1,599,694.18 72.82
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合计 258,480,439.60 2,975,850.74 —
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金组合 1,397,154.87
合计 1,397,154.87 —
注：“备用金组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额投资意向保证金 200,000,000.00
代垫款 38,772,000.00
衍生工具保证金及权利金 14,430,185.72
预付材料款 1,193,984.36 1,193,984.36备用金 1,397,154.87 1,681,012.22预缴费用 1,083,457.36 785,762.13保证金 616,500.00 616,500.00其他 2,384,312.16 1,204,686.61合计 259,877,594.47 5,481,945.32注：2018年12月26日，公司与宝金矿业集团有限公司（以下简称“宝金矿业”）、台州华天工业有限公司（以下简称“台州华天”）和自然人杨天瑶、郑华清、杨涵中签署《股权收购意向书》，拟收购宝金矿业持有额尔古纳诚诚矿业有限公司（以下简称“诚诚矿业”）51%的股权，根据《股权收购意向书》约定向宝金矿业支付投资意向保证金 2亿元。该意向保证金由诚诚矿业的探矿权、宝金矿业20%的股权提供质押，并由台州华天、诚诚矿业、宝金矿业、杨天瑶（诚诚矿业实际控制人）、杨涵中及郑华清提供连带责任担保。
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,372,363.76元；本年收回或转回坏账准备金额 134,571.30元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注单位名称 转回或收回金额 收回方式凤阳县天龙水利建筑工程有限公司 117,411.30 三方抵账余剑锋 17,160.00 收回款项合计 134,571.30 —
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 252,049.14其中：重要的其他应收款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生安徽省盛大爆破工程
货款 107,500.00长期挂账无法收回董事会决议 否技术有限公司
凤阳县国土资源和房
土地征用补偿款 59,796.00长期挂账无法收回董事会决议 否产管理局
拆迁户 代缴农民社保 53,689.80长期挂账无法收回
董事会决议
否内蒙古黄河铬盐股份 债务人破产无可执
代付诉讼费 14,169.00
董事会决议
否有限公司 行财产
合计 — 235,154.80 — — —⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
宝金矿业集团有限公司 投资意向金 200,000,000.001年以内 76.96 1,200,000.00陕西小山川矿产资源建设有
代垫款 25,632,000.00 1年以内 9.86
限公司乌拉特后旗分公司
温州盛达矿山建设有限公司
代垫款 13,140,000.00 1年以内 5.06
乌拉特后旗分公司
期权保证金、权
浙江南华资本管理有限公司 11,832,788.40 1年以内 4.55 70,996.73利金
华泰长城资本管理有限公司期权权利金 2,597,397.32 1年以内 1.00 15,584.38合计 — 253,202,185.72 — 97.43 1,286,581.116、存货
（1）存货分类
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,249,383.44 28,249,383.44发出商品 6,647,331.32 6,647,331.32库存商品 48,638,961.76 78,266.04 48,560,695.72低值易耗品 398,020.18 398,020.18合计 83,933,696.70 78,266.04 83,855,430.66（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,060,866.13 20,060,866.13发出商品
库存商品 72,041,998.65 72,041,998.65低值易耗品 117,618.96 117,618.96合计 92,220,483.74 92,220,483.74（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 78,266.04 78,266.04合 计 78,266.04 78,266.04（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌 本年转销存货跌项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 价准备的原因硫酸市场价格下跌，导致可变现净值低
库存商品
于账面成本
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣、待认证的进项税 9,126,151.72 3,260,913.13预缴税费 640,748.09合 计 9,126,151.72 3,901,661.228、长期应收款
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额 折现率项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 区间矿山环境保护
31,601,830.00 31,601,830.00
治理保证金
合计 31,601,830.00 31,601,830.00——9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权追加投资 减少投资
的投资损益收益调整益变动联营企业
朝阳银行股份有限公司 173,600,000.00
合 计 173,600,000.00
（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位 宣告发放现金计提减 年末余额
其他 末余额股利或利润值准备
联营企业
朝阳银行股份有限公司 10,223,329.00 183,823,329.00
合 计 10,223,329.00 183,823,329.00
注：其他系公司取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
10、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 97,515,813.28 97,515,813.282、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 97,515,813.28 97,515,813.28二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 10,227,989.32 10,227,989.322、本年增加金额 3,091,239.48 3,091,239.48其中：计提或摊销 3,091,239.48 3,091,239.48
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 房屋、建筑物 合计
3、本年减少金额
4、年末余额 13,319,228.80 13,319,228.80三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 84,196,584.48 84,196,584.482、年初账面价值 87,287,823.96 87,287,823.9611、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 948,759,808.22 776,757,729.79固定资产清理
合计 948,759,808.22 776,757,729.79（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 909,595,508.67 255,978,977.06 14,604,470.09 4,790,224.21 23,521,086.39 1,208,490,266.422、本年增加金额 221,240,360.47 36,237,742.52 5,832,823.30 790,002.11 264,100,928.40（1）购置
19,193,881.70 15,114,362.43 5,832,823.30 772,589.18 40,913,656.61（2）在建工程转入 202,046,478.77 21,123,380.09 223,169,858.86（3）企业合并增加 17,412.93 17,412.933、本年减少金额 10,749,126.16 9,312,048.18 4,621,059.85 169,314.44 2,449,108.91 27,300,657.54（1）处置或报废 10,749,126.16 9,312,048.18 4,621,059.85 169,314.44 2,449,108.91 27,300,657.544、年末余额 1,120,086,742.98 282,904,671.40 15,816,233.54 5,410,911.88 21,071,977.48 1,445,290,537.28二、累计折旧
1、年初余额 274,866,342.11 123,437,953.95 9,954,076.56 3,387,464.96 19,792,983.04 431,438,820.622、本年增加金额 64,901,982.72 19,601,522.08 1,662,446.92 714,526.91 1,847,179.81 88,727,658.44（1）计提 64,901,982.72 19,601,522.08 1,662,446.92 714,067.40 1,847,179.81 88,727,198.93（2）企业合并增加 459.51 459.513、本年减少金额 9,413,990.91 7,967,610.74 3,847,654.17 160,752.27 2,326,320.96 23,716,329.05其中：处置或报废 9,413,990.91 7,967,610.74 3,847,654.17 160,752.27 2,326,320.96 23,716,329.054、年末余额 330,354,333.92 135,071,865.29 7,768,869.31 3,941,239.60 19,313,841.89 496,450,150.01三、减值准备
1、年初余额 190,923.08 102,792.93 293,716.01
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计2、本年增加金额 80,579.05 80,579.05其中：计提 80,579.05 80,579.053、本年减少金额 190,923.08 102,792.93 293,716.01其中：处置或报废 190,923.08 102,792.93 293,716.014、年末余额 80,579.05 80,579.05四、账面价值
1、年末账面价值 789,732,409.06 147,752,227.06 8,047,364.23 1,469,672.28 1,758,135.59 948,759,808.222、年初账面价值 634,538,243.48 132,438,230.18 4,650,393.53 1,402,759.25 3,728,103.35 776,757,729.79（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 30,559,266.15 22,116,541.03 8,442,725.12
机器设备 12,114,075.36 8,121,683.17 80,579.05 3,911,813.14
合计 42,673,341.51 30,238,224.20 80,579.05 12,354,538.26
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新选厂 85,599,272.28 流程办理中
职工公寓及活动室 8,240,612.45 流程办理中
采矿办公楼 4,856,544.35 流程办理中
雷管库 314,533.52 流程办理中
合 计 99,010,962.60
（4）固定资产减值准备
本年度子公司凤阳县中都矿产开发服务有限公司对不再适用采选条件的厂房、设备进行了处置或报废，同时对原计提的减值准备进行转销；子公司内蒙古东升庙矿业有限公司对闲置机器设备进行评估，本年度计提减值准备80,579.05元。
12、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 142,471,465.11 314,158,442.50工程物资 1,152,932.24 1,119,388.50合计 143,624,397.35 315,277,831.00（1）在建工程
①在建工程情况
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值新建采厂 128,973,030.73 128,973,030.73 309,957,130.29 309,957,130.29硫酸系统安全环保技术改造工程 8,680,535.70 8,680,535.70 4,194,188.50 4,194,188.50选厂安装工程 3,250,514.32 3,250,514.32
生态环境治理及入河排口整治项目 1,278,705.11 1,278,705.11
其他 288,679.25 288,679.25 7,123.71 7,123.71合计 142,471,465.11 142,471,465.11 314,158,442.50 314,158,442.50②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额减少金额
新建采厂 612,900,729.17 309,957,130.29 19,523,759.41 200,507,858.97 1 28,973,030.73硫酸系统安全环保技术改造工程
51,411,800.00 4,194,188.50 22,519,854.09 18,033,506.89 8,680,535.70合计 —— 314,151,318.79 42,043,613.50 218,541,365.86 137,653,566.43（续）
工程累计投入占工程进度利息资本化其中：本年利息本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）（%） 累计金额 资本化金额本化率（%）
新建采厂 79.92 79.92 自筹硫酸系统安全环保技术改造工程 83.79 83.79
自筹合计
— — — —（2）工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料 1,152,932.24 1,152,932.24 1,119,388.50 1,119,388.50合计 1,152,932.24 1,152,932.24 1,119,388.50 1,119,388.5013、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 数字采矿软件 用友软件 非专利技术 合计一、账面原值
1、年初余额 55,426,191.62 78,180,691.00 245,000.00 439,017.85 500,000.00 134,790,900.472、本年增加金额 10,689,094.61 1,049,382.84 11,738,477.45其中：购置 10,689,094.61 1,049,382.84 11,738,477.45
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 土地使用权 采矿权 数字采矿软件 用友软件 非专利技术 合计3、本年减少金额
4、年末余额 66,115,286.23 78,180,691.00 245,000.00 1,488,400.69 500,000.00 146,529,377.92二、累计摊销
1、年初余额 7,208,502.55 40,104,402.19 178,291.87 331,801.36 478,750.00 48,301,747.972、本年增加金额 1,814,923.22 3,307,363.17 24,499.92 439,338.42 15,000.00 5,601,124.73其中：计提 1,814,923.22 3,307,363.17 24,499.92 439,338.42 15,000.00 5,601,124.733、本年减少金额
4、年末余额 9,023,425.77 43,411,765.36 202,791.79 771,139.78 493,750.00 53,902,872.70三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 57,091,860.46 34,768,925.64 42,208.21 717,260.91 6,250.00 92,626,505.222、年初账面价值 48,217,689.07 38,076,288.81 66,708.13 107,216.49 21,250.00 86,489,152.50（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新选厂占地 16,149,196.61 尚未办理完手续
疏干水污水处理用地 2,671,928.46 尚未办理完手续
（3）重要的无形资产情况
项目 年末账面价值 剩余摊销期限/剩余摊销产量新选厂占地 16,149,196.61 552个月
西尾矿库用地 13,710,623.45 149个月
中家山铅锌（金银）矿采矿权 34,768,925.64 87.59万吨
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额厂区外道路建设费 2,642,357.08 306,849.72 2,335,507.36草牧场补偿款 1,594,104.04 144,918.48 1,449,185.56征地、租地款 1,382,542.39 166,814.87 1,215,727.52窗帘款 30,000.00 30,000.00 0.00餐厅装修费 211,198.17 43,696.20 167,501.97外墙涂料 114,527.76 114,527.76 0.00合计 5,974,729.44 806,807.03 5,167,922.4115、递延所得税资产/递延所得税负债
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 3,070,753.76 711,345.00 3,337,811.73 690,344.98固定资产折旧 15,440,380.39 3,366,726.43 12,369,002.48 2,630,300.47内部交易未实现利润 3,737,449.96 654,957.12 3,087,438.46 463,115.77预计负债 23,325,087.50 5,517,763.13 23,039,526.77 5,450,335.14预提费用 21,291,474.33 3,193,721.15 4,376,010.47 656,401.57合计 66,865,145.94 13,444,512.83 46,209,789.91 9,890,497.93（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产弃置费 1,380,329.40 207,049.41 3,296,229.35 672,221.11无形资产摊销 31,045,267.96 7,761,316.99 31,521,532.69 7,880,383.17合计 32,425,597.36 7,968,366.40 34,817,762.04 8,552,604.28（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,138,127.64 920,201.61可抵扣亏损 164,109,981.12 161,415,097.50合计 166,248,108.76 162,335,299.11（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 9,994,189.24
2019年 17,265,871.03 19,852,387.53
2020年 41,745,285.31 45,594,250.28
2021年 44,799,163.73 46,729,064.20
2022年 35,750,251.54 39,245,206.25
2023年 24,549,409.51
合计 164,109,981.12 161,415,097.50
16、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
钻井勘探支出 91,123,972.48 86,158,867.48预付工程、设备款 7,875,426.50 3,147,065.10
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
预付财务软件款 499,163.85合计 98,999,398.98 89,805,096.43注：钻井勘探支出主要系子公司内蒙古东升庙矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司为探明矿山资源储量而发生的支出，截止 2018年12月31日已取得探矿权，采矿权尚在申请中，根据目前的状况判断勘探工作很可能形成地质成果，相关勘探支出暂时予以资本化处理。
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
种类 年末余额 年初余额
交易性金融负债 2,280,818.80
其中：衍生金融负债 2,280,818.80
合计 2,280,818.80
18、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 3,950,000.00应付账款 114,418,705.17 86,636,560.46合计 114,418,705.17 90,586,560.46（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,950,000.00合计 3,950,000.00（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
材料款 19,354,185.29 14,310,145.66工程款 20,890,570.37 17,252,939.04劳务款 47,309,636.45 47,883,109.32设备款 3,816,702.76 1,951,401.04预提费用 23,047,610.30 5,238,965.40合 计 114,418,705.17 86,636,560.46账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因安徽省地质矿产勘查局三一二地质队 3,943,600.00 对方未催款
温州通业建设工程有限公司凤阳分公司 2,151,610.76 对方未催款
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 未偿还或结转的原因上海翰亿投资管理有限公司 883,822.44 对方未催款
内蒙古正弘建筑安装工程有限责任公司 477,965.98 质保金
贵阳高原矿山机械股份有限公司 262,400.00 对方未催款
合 计 7,719,399.18 —
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
货款 5,510,390.04 7,753,056.13合 计 5,510,390.04 7,753,056.13（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因宁夏美盛资源贸易有限公司 1,314,076.21 对方一直未要求发货宁夏贺兰磷肥有限责任公司 30,362.95 采购硫精砂尾款合 计 1,344,439.16 —
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 9,299,864.70 105,224,651.28 95,549,693.23 18,974,822.75二、离职后福利-设定提存计划 1,565,527.18 11,608,004.97 12,976,821.66 196,710.49三、辞退福利 659,887.47 659,887.47
合 计 10,865,391.88 117,492,543.72 109,186,402.36 19,171,533.24（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
2,794,666.92 86,728,754.00 78,349,860.35 11,173,560.572、职工福利费 8,223,677.67 8,075,117.67 148,560.003、社会保险费 43,639.25 4,618,823.55 4,571,854.13 90,608.67其中：医疗保险费 37,360.82 3,555,650.77 3,514,468.99 78,542.60工伤保险费 3,204.91 774,268.63 769,947.03 7,526.51生育保险费 3,073.52 288,904.15 287,438.11 4,539.564、住房公积金 740.00 2,953,640.00 2,945,603.00 8,777.005、工会经费和职工教育经费 6,460,818.53 2,699,756.06 1,607,258.08 7,553,316.51
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合 计 9,299,864.70 105,224,651.28 95,549,693.23 18,974,822.75（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
1,555,777.82 11,313,716.72 12,684,166.33 185,328.212、失业保险费
9,749.36 57,294.22 55,661.30 11,382.283、企业年金缴费
236,994.03 236,994.03
合 计 1,565,527.18 11,608,004.97 12,976,821.66 196,710.49注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按一定标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 27,075,984.15 15,285,849.24城市维护建设税 1,016,734.46 732,790.28资源税 14,033,791.14 5,537,555.31企业所得税 18,017,615.19 2,441,567.74个人所得税 1,041,057.93 2,307,209.22教育费附加 608,489.78 439,674.17地方教育费附加 403,075.04 293,116.11房产税 36,128.70 26,376.77土地使用税 154,249.38 209,183.47水利建设基金 162,137.12 99,125.57印花税 73,363.09 56,149.10环境保护税 36,439.94
合 计 62,659,065.92 27,428,596.9822、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 44,442,110.05 14,352,242.81合 计 44,442,110.05 14,352,242.81（1）按款项性质列示
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
保证金 33,613,595.74 1,838,619.58重整债务 5,997,825.24 5,997,825.24复垦费 902,000.00 902,000.00其他 3,928,689.07 5,613,797.99合 计 44,442,110.05 14,352,242.81（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因广州浦发银行 2,000,000.00 重整债务
兴业银行南岸支行 1,800,000.00 重整债务
复垦费 902,000.00 复垦费
成都中信银行 800,000.00 重整债务
重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司金鹤宾馆 786,088.00 重整债务
合 计 6,288,088.00 —
23、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 115,022.48
合计 115,022.48
24、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
矿山环境综合治理费 25,583,526.77 25,869,087.50固定资产和矿区权益弃置义务合计 25,583,526.77 25,869,087.50 —
注：矿山环境综合治理费按（巴国土资发［2008］150号）《内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管理办法》及（安徽省人民政府令第206号）《安徽省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》通知，要求采矿权人依据该办法提交矿山环境保护与综合治理方案，同时与辖区盟市国土资源行政主管部门签定矿山地质环境治理责任书并缴纳保证金。企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则第 13号-或有事项》按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债，在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用计入财务费用。
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,137,299,314.00 1,137,299,314.0026、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 28,786,884.98 28,786,884.98其他资本公积 160,044,839.38 160,044,839.38合计 188,831,724.36 188,831,724.3627、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股份回购 108,447,393.70 108,447,393.70合计 108,447,393.70 108,447,393.70注：公司拟使用资金总额不低于人民币4亿元（含）且不超过人民币8亿元（含）回购本公司股份，用于员工持股计划或者股权激励、转换公司发行的可转换为股票的公司债券，截至 2018年12月31日，详细使用计划尚未确定。
28、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 42,524,504.13 1,876,186.28 14,458,853.32 29,941,837.09合计 42,524,504.13 1,876,186.28 14,458,853.32 29,941,837.09注：（1）子公司内蒙古东升庙矿业有限公司根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，依据开采的原矿量，按照每吨10元的标准提取专项储备，依据尾矿库入库尾矿量，按照每吨1.5元的标准提取专项储备。本年度根据乌拉特后旗安全生产监督管理局、乌拉特后旗财政局下发的乌安财字【2018】1号文件，暂缓计提 2018年度安全生产费。
（2）子公司凤阳县金鹏矿业有限公司根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，依据开采的原矿量，按照每吨10元的标准提取专项储备。
（3）子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照0.2%-4%的标准平均逐月提取专项储备。
29、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 170,805,259.21 7,345,775.63 178,151,034.84
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额任意盈余公积 751,422.53 15,702,394.86 16,453,817.39合 计 171,556,681.74 23,048,170.49 194,604,852.23注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 630,972,378.10 236,025,885.51调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 630,972,378.10 236,025,885.51加：本年归属于母公司股东的净利润 405,031,231.85 412,393,597.99减：提取法定盈余公积 7,345,775.63 17,447,105.40提取任意盈余公积 15,702,394.86
提取一般风险准备
应付普通股股利 113,729,931.40
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 899,225,508.06 630,972,378.1031、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,222,034,874.50 553,256,096.60 1,237,296,468.52 518,972,155.12其他业务 3,802,116.11 6,150,084.69 3,155,017.74 5,538,507.27合计 1,225,836,990.61 559,406,181.29 1,240,451,486.26 524,510,662.3932、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 7,854,246.46 8,654,651.94资源税 70,084,674.65 66,643,117.62教育费附加 4,674,597.24 5,173,484.83地方教育费附加 3,054,269.60 3,416,812.67水利建设专项资金 1,150,737.95 1,184,274.92印花税 556,104.02 587,341.03
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
房产税 5,218,730.35 5,085,643.20土地使用税 5,707,069.89 5,685,741.41车船税 36,603.74 45,565.38环境保护税 151,755.49
合计 98,488,789.39 96,476,633.00注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运费 4,521,116.14 1,997,817.58工资 1,337,428.53 1,501,098.53业务宣传费 1,013,592.24
折旧费 514,395.75 513,115.83仓储费 203,350.00
物料消耗 195,605.76 60,365.63社会保险费 172,463.01 192,448.95化验费 155,873.17 134,600.44职工福利费 153,709.25 109,175.58业务招待费 37,288.92 103,929.00其他 191,368.26 178,287.28合计 8,496,191.03 4,790,838.82注：本年销售费用比上年增加较大，主要系子公司东升庙矿业适应市场变化改变销售模式，本年运费、业务宣传费增加所致。
34、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资、奖金 29,657,994.00 26,072,152.83折旧 13,561,155.93 16,615,863.22业务招待费 9,713,813.21 6,361,774.04差旅费 5,767,917.53 2,510,408.47聘请中介机构费 4,294,908.69 4,273,982.44社会保险费 3,027,546.13 2,543,803.62累计摊销 1,966,476.23 1,477,273.20职工福利费 1,729,443.49 1,690,647.66
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
广告费 1,145,998.55 23,076.92车辆使用费 2,211,592.80 2,372,051.97其他 23,457,115.37 19,537,578.73合计 96,533,961.93 83,478,613.1035、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 314,310.42 269,822.64减：利息收入 22,552,113.41 6,074,630.73汇兑损失 203,665.06减：汇兑收益 6,411.80
手续费 53,083.87 52,827.87其他 285,560.73 291,230.06合计 -21,905,570.19 -5,257,085.10注：本年较上年变动较大主要系（1）本年度银行存款增加，导致利息收入增加；
（2）国土局将收取的安全保证金本金及利息退回导致本年利息收入增加。
36、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,133,241.18 1,199,259.31存货跌价损失 78,266.04
固定资产减值损失 80,579.05 293,716.01合 计 2,292,086.27 1,492,975.3237、其他收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额重庆市涪陵区贸易补助 60,000.00
合 计 60,000.00
38、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益 1,886,604.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
1,241,300.67
有期间的投资收益
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3,999,488.88
取得的投资收益
合 计 7,127,394.21
39、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,157,529.95
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,112,117.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 959,806.20
合 计 -197,723.75
40、资产处置收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得 386,382.93 67,762.58 386,382.93合 计 386,382.93 67,762.58 386,382.9341、营业外收入
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额个税返还 100,909.38 33,074.31 100,909.38罚没利得 91,992.00 15,410.00 91,992.00政府补助 63,248.00 229,600.00 63,248.00保险赔偿收入 41,135.00 41,135.00售标书收入 17,200.00 17,200.00违约金收入 14,616.00 14,616.00培训费收入 338,679.25
扣质保金 64,800.00
其他 10,230,276.57 4,202.89 10,230,276.57合 计 10,559,376.95 685,766.45 10,559,376.95注：其他主要系公司取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注计入营业计入其冲减成本计入营业计入其冲减成 益相关外收入 他收益 费用 外收入他收益本费用
党建活动经费 63,248.00 与收益相关凤阳县财政奖励 229,600.00 与收益相关重庆市涪陵区贸易补助 60,000.00 与收益相关合 计 63,248.00 229,600.00 60,000.00 —42、营业外支出
计入本年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 2,254,781.73 4,070,340.15 2,254,781.73其中：固定资产毁损报废损失 2,254,781.73 4,070,340.15 2,254,781.73公益性捐赠支出 14,258,000.00 30,014,000.00 14,258,000.00罚没支出 922,156.13 360,868.45 922,156.13赞助支出 30,000.00 87,680.00 30,000.00赔偿支出 52,500.00 92,000.00 52,500.00核销债权 7,894.34 7,894.34原材料处置损失 62,300.01
债务重组损失 6,458.60
合 计 17,525,332.20 34,693,647.21 17,525,332.2043、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 83,795,090.12 91,823,892.24递延所得税费用 -4,138,252.78 -1,204,555.25合 计 79,656,837.34 90,619,336.99（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 482,875,449.03按法定/适用税率计算的所得税费用 120,718,862.26子公司适用不同税率的影响 -47,854,762.02调整以前期间所得税的影响 276,812.96非应税收入的影响
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,551,343.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,395,941.58本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,515,262.88税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -154,740.17所得税费用 79,656,837.34注：其他系购买的可直接在所得税前抵扣的安全生产设备。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额利息收入 24,373,781.28 4,253,914.88保证金 64,230,791.00 2,317,910.10单位往来 13,332,199.56 1,305,037.73个人往来 1,034,031.19 683,129.39保险赔偿 986,393.69 37,635.00其他 266,552.64 407,915.10合 计 104,223,749.36 9,005,542.20（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额捐赠、罚款支出 14,780,156.13 24,664,548.45往来款 16,060,914.34 19,865,263.45办公费、差旅费等 11,419,682.71 3,174,237.36业务招待费、小车经费、修理费及通讯费等 12,773,883.79 10,346,187.50聘请中介机构费 3,772,483.49 4,423,270.72保证金 1,182,376.94 4,547,694.00停工期费用 778,201.75 2,898,595.57残疾人就业保障基金 570,715.26 305,305.50水电费、物料消耗、银行手续费等 828,739.17 858,291.57其他 7,400,653.72 11,270,435.37合 计 69,567,807.30 82,353,829.49（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额提解卖出期权释放保证金 14,711,096.90
合 计 14,711,096.90
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额卖出期权支付保证金 26,496,827.62
风险逆转组合下提解卖出期权支付的权利金 365,325.00
股权保证金 200,000,000.00
处置子公司支出的现金净额 17,192,655.28
合 计 244,054,807.90
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收中国证券登记结算有限责任公司退回代扣个税款 977,558.35
合 计 977,558.35
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额中国证券登记结算公司分红手续费 29,574.95
股票回购交易费用 13,478.93
股票回购款 108,447,393.70
代缴股东分红个税 977,558.35
合 计 109,468,005.93
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 403,218,611.69 410,459,393.56加：资产减值准备 2,292,086.27 1,492,975.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
87,920,516.03 77,874,912.34旧
无形资产摊销 5,601,124.73 4,149,564.73长期待摊费用摊销 806,807.03 752,056.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-386,382.93 -67,762.58益以“－”号填列）
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,254,781.73 4,070,340.15公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 197,723.75
财务费用（收益以“－”号填列） 285,560.73 553,024.28投资损失（收益以“－”号填列） -7,127,394.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,554,014.90 -1,652,635.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -584,237.88 448,080.19存货的减少（增加以“－”号填列） 8,883,033.73 -19,699,240.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,536,328.53 -102,287,342.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 142,963,652.96 123,165,014.52其他 -18,197,149.66 9,401,519.32经营活动产生的现金流量净额 477,038,390.54 508,659,900.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 318,125,651.25 760,193,463.52减：现金的年初余额 760,193,463.52 349,720,994.73加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -442,067,812.27 410,472,468.79（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 5,640,000.00其中：内蒙古国城资源综合利用有限公司 5,640,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,144,669.81其中：内蒙古国城资源综合利用有限公司 1,144,669.81加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 4,495,330.19
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 21,394,212.10其中：北京国城嘉德投资有限公司 21,394,212.10减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 38,586,867.38其中：北京国城嘉德投资有限公司 38,586,867.38加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -17,192,655.28（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 318,125,651.25 760,193,463.52其中：库存现金 18,427.88 28,068.37可随时用于支付的银行存款 288,187,409.18 760,165,395.15可随时用于支付的其他货币资金 29,919,814.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 318,125,651.25 760,193,463.5246、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 305,240.10 安全生产风险抵押金及保证金
合 计 305,240.10 —
47、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金：
其中：美元 19,444.38 6.8632 133,450.6748、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额党建活动经费 63,248.00 营业外收入 63,248.00七、合并范围的变更
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注1、处置子公司
处置价款与处置投丧失控制
股权处置股权处置丧失控制 资对应的合并报表子公司名称
股权处置价款 权时点的
比例（%）方式 权的时点 层面享有该子公司确定依据
净资产份额的差额北京国城嘉德投资
21,394,212.10 51.00 出售 2018.6.股权交割 1,886,604.66有限公司
（续）
按照公允价
丧失控制丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
权之日剩权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称
剩余股权产
余股权的余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
比例（%）账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
北京国城嘉德投资
0.00
有限公司
2、其他原因的合并范围变动
（1）2018年6月29日，董事会通过了《关于注销全资子公司西藏建元大通投资有限公司的议案》，并于2018年10月24日完成了工商注销登记。
（2）2018年度投资设立北京国城嘉华科技有限公司、国城国际发展有限公司两家全资子公司。
（3）2018年 12月 14日，经董事会审议通过，本公司收购了内蒙古国城资源综合利用有限公司（原名内蒙古海钰硫钛产业发展有限公司）100%的股权，并于 2018年 12月 21日完成工商变更。因该公司运作之硫铁钛资源循环综合利用项目尚处于筹建阶段，无法形成具体业务，本次收购不构成非同一控制下企业合并。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接间接
内蒙古东升庙矿业有限责任
内蒙古内蒙古有色金属采选 100.00 同一控制下合并公司
凤阳县金鹏矿业有限公司 安徽 安徽有色金属采选 100.00 同一控制下合并凤阳县中都矿产开发服务有
安徽 安徽有色金属采选 100.00 同一控制下合并限公司
内蒙古临河新海有色金属冶内蒙古内蒙古化学品生产 100.00 同一控制下合并
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接间接
炼有限公司
内蒙古国城资源综合利用有 非同一控制下合内蒙古内蒙古化学品生产 100.00
限公司 并
北京国城嘉华科技有限公司 北京 北京 咨询、管理 100.00 投资设立国城国际发展有限公司 香港 香港 项目投资 100.00 投资设立2、在联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法朝阳银行股份有限公 吸收公众存款；发放短
辽宁省朝阳市 3.25 权益法司 期、中期和长期贷款等
（3）重要联营企业的主要财务信息
项 目 朝阳银行股份有限公司年末余额/本年发生额流动资产 56,734,423,791.25
非流动资产 29,310,214,044.49
资产合计 86,044,637,835.74
流动负债 78,421,153,442.75
非流动负债 1,967,381,962.11
负债合计 80,388,535,404.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,656,102,430.88按持股比例计算的净资产份额 183,823,329.00调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 183,823,329.00
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 朝阳银行股份有限公司年末余额/本年发生额存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,483,402,900.57净利润 317,922,153.41终止经营的净利润
其他综合收益 17,634,280.89综合收益总额 335,556,434.30企业本年收到的来自联营企业的股利
注：经董事会审议通过，本公司以17,360万元认购了朝阳银行股份有限公司3.25%的股权，并于2018年12月18日取得了股权登记证。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 133,450.67 127,552.75本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润的 对股东权 对利润的 对股东权影响 益的影响 影响 益的影响现金及现金等价物 对人民币升值5% 6,672.53 6,672.53 6,377.64 6,377.64现金及现金等价物 对人民币贬值5% -6,672.53 -6,672.53 -6,377.64 -6,377.64（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司目前无银行借款，暂不涉及因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为资金来源之一，但并非主要来源，故流动风险相对较低。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量：
以公允价值计量且其变动
204,532,717.50 204,532,717.50计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 204,532,717.50 204,532,717.50（1）权益工具投资 199,244,335.00 199,244,335.00（2）衍生金融资产 5,288,382.50 5,288,382.50持续以公允价值计量的资
204,532,717.50 204,532,717.50产总额
交易性金融负债 2,280,818.80 2,280,818.80其中：衍生金融负债 2,280,818.80 2,280,818.80持续以公允价值计量的负
2,280,818.80 2,280,818.80债总额
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持续第一层次公允价值计量，相关的市价依据为计量日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
本公司与多个交易对手订立了衍生金融工具合约。衍生金融工具，主要包括远期合约，采用类似于远期定价的估值技术进行计量，远期合约的账面价值与公允价值估值相同。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）甘肃建新实业集甘肃省徽县自营和代理各类商品和技术的进出 550,000,000.00 40.99 40.99
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）团有限公司 口；建筑材料、五金交电、仪器仪
表、橡胶及塑料制品、矿产品销售
注：公司的最终控制人为吴城先生。吴城先生持有浙江国城控股有限公司的股权比例为57.65%，国城控股持有建新集团的股权比例为100%、持有本公司的股权比例为32.99%，国城控股直接加间接合计持有本公司股权比例为73.98%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 同一母公司
内蒙古中西矿业有限公司 同一实际控制人
乌拉特后旗万欣铸造有限责任公司 联营企业
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 联营企业，见注①
北京大都阳光网络科技有限公司 原实际控制人家庭成员控制的公司，见注②注：①巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司系母公司甘肃建新实业集团有限公司的控股子公司，巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司40%的股权；2016年 10月，巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司将其持有的股权转让给第三方，自 2017年 10月起乌后旗金浩特公司不再属于本公司关联方。因历史关联关系，将2017年度的交易纳入关联交易予以披露。
②本公司原实际控制人刘建民先生之配偶王爱琴女士于2016年5月将其持有北京大都阳光网络科技有限公司的股权全部转让给了第三方，自 2017年5月起北京大都阳光网络科技有限公司不再属于本公司关联方，因历史关联关系，将2017年度的交易纳入关联交易予以披露。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额乌拉特后旗万欣铸造有限责任公司 购买钢材 4,638,884.27
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 销售矿产品 16,263,374.55乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 销售尾矿 256,410.25乌拉特后旗万欣铸造有限责任公司 出售废铁 248,776.00
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入浙江国城控股有限公司 办公楼 663,849.74
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费上年确认的租赁费北京大都阳光网络科技有限公司 车辆租赁 246,153.85（3）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额浙江国城控股集团有限公司 股权转让 21,394,212.10
（4）关键管理人员报酬
金额单位：人民币万元项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 825.42 782.055、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
北京大都阳光网络科技有限公司 20,512.71
合计 20,512.71
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
内蒙古中西矿业有限公司 58,565.00合计 58,565.00十二、承诺及或有事项
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注1、重大承诺事项
截至 2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）2008年3月31日，重庆三中院在收到公司管理人执行完毕后报送的《关于本公司重整计划执行情况的监督报告》后向管理人出具《重庆市第三中级人民法院函》：根据重庆三中院批准的重整计划，对按重整计划已获得清偿的债权人的剩余债权部分，债权人不得向公司主张权利。根据《企业破产法》第九十二条第二款“债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利”的规定，公司在 2007年度已对原账面所有未申报和未到期债权按账面债权本金的10%预计了 15,333,838.94元的待支付款项，剩余90%的债权按《重整计划草案》全部转入了好江贸易公司，2008年内公司支付上述欠款中的 2,000,000.00元、2009年内公司支付上述欠款中的7,600,000.00元，2010年度至2018年度未支付上述欠款，截止2018年12月31日，该部分债务的余额为 5,733,838.94元。
（2）本公司之子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司现有采矿权系于 2002年、 2003年取得，当时根据国土资源部对矿区内铅锌品位大于4%（铅锌品位低于4%无开采价值）的资源量进行估价后交纳出让价款。公司在实际开采过程中，对铅锌品味低于4%的资源量有所动用。根据 2017年 4月 13日国务院发布的《关于印发矿产资源权益金制度改革方案的通知》(国发〔2017〕29号)文件，本公司需对动用的品位低于4%的资源量补交矿业权出让收益。2018年度本公司将已开采的平均品位低于4%的资源暂估出让价款 2,304.76万元，并按销售比例计入当期损益。公司认为基于可获取资料，目前的计提数据是合理的，但因确定矿业权出让收益涉及因素较多计算复杂，未来可能会进行调整。
除上述外本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后的重要投资
本公司之子公司内蒙古东升庙矿业有限公司（以下简称“东矿公司”）于 2018年 12月收购了内蒙古国城资源综合利用有限公司（以下简称“国城资源”）100%的股权，该公司注册资金 2,000.00万元，主要负责在内蒙古乌拉特后旗青山工业园区投资建设硫铁钛资源循环综合利用项目。为加快项目建设，东矿公司拟以现金方式对国城资源进行增资，增资金额为58,000.00万元，增资款主要用于其投资建设的铁钛资源综合开发利用项目。
2、2019年1月 1日起执行新会计准则的影响
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第十届董事会第二十五次会议于 2018年 11月 1日决议通过，本公司将于 2019年 1月 1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 1,636,888.88合计 1,636,888.88（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 — —
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,646,769.50 100.00 9,880.62 0.60 1,636,888.88备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 1,646,769.50 — 9,880.62 — 1,636,888.88（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额9,880.62元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式北京成龙远东投资有限公司 7,680.00 收回款项浙江国城控股有限公司 2,200.62 收回款项合计 9,880.62 ——
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收股利 285,419,271.98 994,399,271.98应收利息
其他应收款 256,820,974.77 33,274,755.69合 计 542,240,246.75 1,027,674,027.67
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
内蒙古东升庙矿业有限责任公司 285,419,271.98 994,399,271.98合 计 285,419,271.98 994,399,271.98重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值及其判断依或被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因
据
内蒙古东升庙矿业有限 子公司盈利情况较好，未发 185,419,271.98 1-2年 未要求支付
责任公司 现减值迹象
合计 185,419,271.98 — — —
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
258,721,378.66 100.00 1,900,403.89 0.73 256,820,974.77备的其他应收款
其中：账龄组合 217,004,570.08 83.88 1,900,403.89 0.88 215,104,166.19母公司合并范围内关联方 41,708,047.78 16.12 41,708,047.78备用金组合 8,760.80 0.00 8,760.80单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 258,721,378.66 — 1,900,403.89 — 256,820,974.77（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
33,891,360.67 100.00 616,604.98 1.82 33,274,755.69备的其他应收款
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：账龄组合 1,273,604.36 3.76 616,604.98 48.41 656,999.38母公司合并范围内关联方 32,617,456.31 96.24 32,617,456.31备用金组合 300.00 0.00 300.00单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 33,891,360.67 — 616,604.98 — 33,274,755.69A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 215,765,285.72 1,294,591.71 0.601至2年 33,800.00 5,070.00 15.002至3年 10,000.00 3,000.00 30.003至5年 1,500.00 750.00 50.005年以上 1,193,984.36 596,992.18 50.00合计 217,004,570.08 1,900,403.89 —
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例合并范围内关联方 41,708,047.78
备用金组合 8,760.80
合计 41,716,808.58 —
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额投资意向保证金 200,000,000.00
内部借款 41,591,848.78 32,617,456.31保证金、权利金 14,430,185.72
预付材料款 1,193,984.36 1,193,984.36房租 1,280,000.00
其他 225,359.80 79,920.00合计 258,721,378.66 33,891,360.67
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注注：2018年12月26日，公司与宝金矿业集团有限公司、台州华天工业有限公司和自然人杨天瑶、郑华清、杨涵中签署《股权收购意向书》，拟收购宝金矿业集团有限公司持有额尔古纳诚诚矿业有限公司51%的股权，根据《股权收购意向书》约定向宝金矿业集团有限公司支付投资意向保证金 2亿元。该意向保证金由额尔古纳诚诚矿业有限公司的探矿权、宝金矿业集团有限公司20%的股权提供质押，并由台州华天工业有限公司、额尔古纳诚诚矿业有限公司、宝金矿业集团有限公司、杨天瑶（目标公司实际控制人）、杨涵中及郑华清提供连带责任担保。
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,300,958.91元；本年收回或转回坏账准备金额17,160.00元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式余剑锋 17,160.00 款项收回合计 17,160.00
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 40,000.00其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生西藏建元大通投资有限公司子公司借款 40,000.00 公司注销 内部审批 是合计 40,000.00 — — —⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
宝金矿业集团有限公司 投资意向金 200,000,000.00一年以内 77.30 1,200,000.00凤阳县中都矿产开发服
内部借款 41,591,848.78一年以内 16.08
务有限公司
浙江南华资本管理有限保证金、权利
11,832,788.40一年以内 4.57 70,996.73公司 金
华泰长城资本管理有限
权利金 2,597,397.32一年以内 1.00 15,584.38公司
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
北京成龙远东投资有限
房租 1,280,000.00一年以内 0.49 7,680.00公司
合计 257,302,034.50 — 99.45 1,294,261.113、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 828,967,746.72 828,967,746.72 853,867,746.72 853,867,746.72对联营、合营企
183,823,329.00 183,823,329.00
业投资
合 计 1,012,791,075.72 1,012,791,075.72 853,867,746.72 853,867,746.72（2）对子公司投资
本年计减值准被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值备年末准备 余额内蒙古东升庙矿业
801,606,285.30 801,606,285.30
有限责任公司
凤阳县中都矿产开
26,761,461.42 26,761,461.42
发服务有限公司
北京建新嘉德投资
25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司
北京国城嘉华科技
600,000.00 600,000.00
有限公司
西藏建元大通投资
有限公司
国城国际发展有限
公司
合计 853,867,746.72 600,000.00 25,500,000.00 828,967,746.72
（3）对联营企业投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资
资 的投资损益 益调整 变动朝阳银行股份有限公司 173,600,000.00
合 计 173,600,000.00
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金股利计提减 年末余额
其他 年末余额或利润 值准备
朝阳银行股份有限公司 10,223,329.00 183,823,329.00
合 计 10,223,329.00 183,823,329.00
注：其他系公司取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 3,985,663.72 2,844,199.43 2,842,269.74 2,447,267.79合计 3,985,663.72 2,844,199.43 2,842,269.74 2,447,267.795、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 850,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -4,105,787.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
1,241,300.67
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
3,999,488.88
产取得的投资收益
合 计 101,135,001.65 850,000,000.00
国城矿业股份有限公司 2018年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 18,205.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
63,248.00
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
10,223,329.00
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 5,043,065.80
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,997,750.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 350,098.14
所得税影响额 -2,235,556.33
少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,585,654.47
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 17.50 0.3561 0.3561扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.39 0.3539 0.3539