完美环球娱乐股份有限公司
前次募集资金使用情况
鉴证报告
目 录 页次一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2二、 前次募集资金使用情况报告 1-6
信会师报字[2015]第号完美环球娱乐股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的完美环球娱乐股份有限公司（以下简称“完美环球公司”）董事会编制的截至 2014年 12月 31日止的《前次募集资金使用情况报告》进行了审核。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供完美环球公司增发股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为完美环球公司增发股票的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
完美环球公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至 2014年 12月 31日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对完美环球公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第1页
五、鉴证结论
我们认为，完美环球公司董事会编制的截至 2014年 12月 31日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了完美环球公司截至2014年12月31日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·上海
中国注册会计师：
二〇一五年六月十五日
鉴证报告第2页
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截至2014年12月31日止
前次募集资金使用情况报告
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前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，完美环球娱乐股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)将截至2014年12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的情况
根据 2014年 12月 8日贵会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]1322号）文件的批复，本公司于2014年进行了重大资产重组。重组情况如下：
2014年 9月 15日，本公司召开 2014年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易具体方案的议案》及相关议案。根据该议案公司拟以截至 2014年 4月 30日全部资产及负债（以下简称“置出资产”）与北京完美影视传媒股份有限公司（以下简称“完美影视”）全体股东持有的完美影视100%股份（以下简称“置入资产”）中的等值部分进行资产置换（以下简称“重大资产置换”），同时向完美影视全体股东发行股份购买置入资产和置出资产的差额部分（以下简称“发行股份购买资产”），陈连庆和姚锦海以其所持公司股份自完美影视全体股东受让置出资产（以下简称“置出资产转让”）。
根据中企华评报字（2014）第1190号《资产评估报告》，以2014年4月30日为评估基准日，完美影视100%股权评估价值为272,622.50万元。
根据坤元资产评估公司出具的（2014）第 247号《资产评估报告》，以 2014年 4月30日为评估基准日，置出资产评估值为52,238.94万元。
根据本公司2014年9月15日第一次临时股东大会决议，并经贵会2014年12月 8日以证监许可字[2014]1322号文《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，公司向石河子快乐永久股权投资有限公司等10名股东发行287,706,996股人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，发行后的注册资本为人民币487,706,996.00元。
2014年11月18日，完美影视召开2014年第六次临时股东大会，同意将完美影视变更为有限责任公司，变更后的名称为“北京完美影视传媒有限责任公司”。2014年11月26日，完美影视取得北京市工商局海淀分局核发的《营业执照》。2014年12月
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前次募集资金使用情况报告
9日，完美影视100%股权已过户至本公司名下，相关工商变更登记手续已经办理完毕。
交易各方约定以2014年11月30日作为置出资产的交割基准日，为便于置出资产交割，本公司设立全资子公司浙江金磊耐火材料有限公司（以下简称“金磊耐火”）、德清金磊龙溪投资有限公司（以下简称“龙溪投资”）作为非股权投资类置出资产的承接主体。
2014年12月9日，本公司、完美影视全体股东、陈连庆、姚锦海签署了《交割确认书》，交易各方确认，对于无需办理过户登记手续即可转移所有权的非股权投资类资产，其所有权自本公司将置出资产移交给金磊耐火、龙溪投资且金磊耐火、龙溪投资完成将其股权登记至陈连庆、姚锦海名下的工商变更登记之日起转移。对于需要办理过户登记手续方能转移所有权的非股权投资类资产，其占有、使用、收益、处分权及相关风险、义务和责任自本公司将置出资产移交给金磊耐火、龙溪投资且金磊耐火、龙溪投资完成将其股权登记至陈连庆、姚锦海名下的工商变更登记之日起转移，所有权则自过户登记手续办理完毕之日起转移至金磊耐火、龙溪投资。
2014年 12月 12日，立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2014]第211383号《验资报告》，确认截至2014年12月12日止，本公司已收到各股东认缴股款2,203,835,592.08元，其中股本287,706,996.00元，资本公积1,916,128,596.08元，均为股权出资。
2014年 12月 15日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具《股份登记申请受理确认书》，本次重组非公开发行新股数量为 287,706,996股，相关股份登记到账后将正式列入上市公司的股东名名册。
2015年4月20日，经国家工商行政管理总局和浙江省工商行政管理总局核准，取得了浙江省工商行政管理局换发的营业执照。本公司名称由“浙江金磊高温材料股份有限公司”变更为“完美环球娱乐股份有限公司”。经营范围由“耐火材料制造及施工安装；建筑材料销售，经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）”变更为“广播电视节目制作经营（范围详见《广播电视节目制作经营许可证》有限期至 2017年 4月 14日。代理、发布国内各类广告，建筑材料销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
二、前次募集资金实际使用情况说明
（一）前次募集资金使用情况对照表
以前年度募集资金使用情况对照表现将本报告附件1.
2014年度本公司发行287,706,996股人民币普通股（A股）购买北京完美影视传媒股份有限公司（以下简称“完美影视”）全体股东持有的完美影视100%股份中置入资
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前次募集资金使用情况报告
产和置出资产的差额部分，未涉及募集资金的实际流入，不存在资金到账时间及资金在专项账户的存放情况。
（二）以前年度募集资金实际投资项目变更情况说明
本公司不存在以前年度募集资金实际投资项目变更的情况。
（三）以前年度募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本公司以前年度募集资金项目的实际投资总额与承诺不存在差异。
(四)以前年度募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在对外转让或置换以前年度募集资金项目的情况。
(五)以前年度募集资金中闲置募集资金情况说明
本公司以前年度募集资金不存在闲置情况。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
2014年度募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。
对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在以前年度募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益是否达到承诺的情况说明
根据 2014年 8月 29日公司与完美影视全体股东签订《重大资产重组业绩补偿协议》，并与2014年11月4日签署的《重大资产重组业绩补偿协议之补充协议》的约定，本公司重大资产重组实施完毕完美影视在 2014年度、2015年度和 2016年度实现的净利润不低于依据重大资产重组对完美影视的评估报告中列明的相应年度预测净利润调整后的扣除非经常性损益归属于母公司净利润。具体的承诺净利润数见下表：
单位：人民币万元年度 2014年度 2015年度 2016年度
承诺净利润 17,500 24,000 30,000根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 3月 28日出具的《信会师报字[2015]第210350号浙江金磊高温材料股份有限公司2014年度盈利预测实现情况的说明审核报告》显示，完美影视 2014年度归属于母公司所有者的净利润为 19,019.08万元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18,822.14万元，2014年度承诺净利润已经实际实现。
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四、以前年度募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
(一)以前年度募集资金认购资产权属变更情况
2014年12月 9日，完美影视100%股权已过户至本公司名下，相关工商变更登记手续已经办理完毕。
（二）认购股份的资产账面价值变化情况
单位：人民币万元项目 2014年12月31日2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日资产 165,504.45 123,250.22 89,375.96 59,572.11负债 81,799.94 60,587.60 35,378.26 43,714.69归属于母公司
78,372.23 59,350.27 44,488.88 11,227.84所有者权益
上述2011、2012、2013年度数据系引自立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2011、2012、2013和 2013年度财务报告，立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述各年度分别于2014年 10月 8日出具《信会师报字[2014]第 250292号审计报告》、2015年3月28日出具《信会师报字[2015]第210458号》。
（三）生产经营情况、效益贡献情况
完美影视从事影视剧制作与发行，经营范围：制作、发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视制作许可证有效期至2017年2月3日）；国产影片发行（电影发行许可证有效期至 2017年 01月 15日）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；代理、发布广告；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
完美影视生产经营稳定，有较强的盈利能力。2014年度实现营业收入92,578.43万元，归属于母公司所有者的净利润为 19,019.08万元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18,822.14万元。
五、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
附件：
1．以前年度募集资金使用情况对照表
2．以前年度募集资金投资项目实现效益情况对照表
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截至2014年12月31日止
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附件1
以前年度募集资金使用情况对照表
截至 2014年12月 31日
编制单位：完美环球娱乐股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额：220,383.56 已累计使用募集资金总额：220,383.56
变更用途的募集资金总额： 各年度使用募集资金总额：
变更用途的资金总额比例： 2014年度：220,383.56
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金 实际投资金 项目达到预序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资募集前承诺投募集后承诺 额 额与募集后 定使用状态号 承诺投资项目 实际投资项目
投资金额 投资金额 金额 资金额 投资金额 承诺投资金 日期额的差异向特定对象发行股份购 向特定对象发行股份购 2014年 12买完美影视100%股份 买完美影视100%股份 月 1 220,383.56 220,383.56 220,383.56 220,383.56 220,383.56 220,383.56 0.00中置入资产和置出资产 中置入资产和置出资产
的差额部分 的差额部分
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前次募集资金使用情况报告
附件2
以前年度募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年12月31日
编制单位：完美环球娱乐股份有限公司 单位：人民币万元2014年度扣除非经常
承诺业绩
截至日投资项目 是否达到预计效实际投资项目 性损益后归属于公司
累计产能利用率 益2014年度 2015年度 2016年度
普通股股东的净利润
购买完美影视100%股份中置入
资产和置出资产的差额部分 不适用
17,500.00 24,000.00 30,000.00 18,822.14
是 6