西部证券 西部证券
西部证券股份有限公司
西部证券股份有限公司
关于西安启源机电装备股份有限公司
关于西安启源机电装备股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告的专项核查意见
使用部分超募资金永久性补充流动资金的核查意见
西部西证部券证股券份股有份限有公限司公（司以（下以下简称称““西西部部证证券券”）”作）为作西为安西启安源启机源电机装电备装股份备股份有限有限公公司司（（以以下下简简称称““启启源源装装备备””）或首“次公公司开”发）行首股票次并公在开创发业行板股上票市并的在保创荐机业板上市构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板公司股规票范上运市作规指则引》》、及《《深创圳业板证信券息交披易露所业创务业备板忘上录市第公1号司—规超范募运资作金指使引用（》修
等相关法订）》等有关规定，对启源装备拟将部分超募资金用于永久性补充流动资金事项
律法规的要求，对启源装备 2013年度内部控制情况进行了核查，核查情况及核查进行意了见审如慎下核：查，并发表如下核查意见：
一、公司内部控制的基本情况
一、启源装备首次公开发行股票募集资金情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关法律经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
法规、规章、以及公司《章程》等有关规定，按照建立现代企业制度的要求，建社会公开发行人民币普通股（A股）1,550万股，每股面值1元，每股发行价格
立并逐步完善公司的内部控制制度及控制体系。
39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
（一）公司内部控制的目标
集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
公司建立内部控制制度的目的是为合理保证公司经营管理合法合规、资产安由亚太（集团）会计师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战031号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
略目标。
启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
1、确保国家有关法律法规和公司有关制度的贯彻执行；
次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
2、建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
保护公司资产的安全、完整；
电工专用设备生产扩建项目
1 17,732
3、规范公司财务行为，保证财务资料的真实、完整，提高会计信息质量；
电工专用设备研发中心建设项目
2 5,962
4、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、其他与主营业务相关的运营资金项目
3
执行机制和监督机制，保证公司各项经营活动的正常有序运行，保证公司经营管根据启源装备2009年度股东大会决议和《西安启源机电装备股份有限公司
理目标的实现，促进实现公司发展战略目标。
首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的披露：电工专用设备生产扩建
（二）公司建立和实施内部控制遵循的原则
项目投资额 177,320,000.00元，电工专用设备研发中心建设项目投资额为
1、根据国家有关法律法规和公司实际情况建立和实施内部控制，针对业务59,620,000.00元。启源装备本次发行超募资金金额为337,204,014.39元。
处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，使内部
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控制涵盖公司各种业务及事项的全过程。内部控制要求全员执行，任何部门和个西部证券股份有限公司
人都不得超越内部控制；
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2、内部控制重点关注重要业务事项和高风险领域；
3、保使证用公部司分内超部募机资构、金岗永位久的性合补理充设流置动及资其金职的责核权查限意的见合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
4、随着内外部环境的变化和公司管理要求的提高，不断修订和完善内部控西部证券股份有限公司（以下称“西部证券”）作为西安启源机电装备股份
制；
有限公司（以下简称“启源装备”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机
5、遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
公司规二范、运内作部指控引制》评及《价创工业作板情信况息披露业务备忘录第1号—超募资金使用（修
订）》等有关规定，对启源装备拟将部分超募资金用于永久性补充流动资金事项
（一）内部控制评价范围
进行了审慎核查，并发表如下核查意见：
1、纳入评价范围的主要单位
一、启源装备首次公开发行股票募集资金情况
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
险领域。本次纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、各事业部、经营社会公开发行人民币普通股（A股）1,550万股，每股面值1元，每股发行价格
单位和控股子公司江苏启源雷宇电气科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额 39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
入由亚总太额（的集1团00）%会；计
师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
031号2《、验纳资入报评告价》范验围证确的认主。要上业述务募和集事资项金已经全部存放于募集资金专户管理。
启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
纳入评价范围的主要业务包括:装备板块下电工专用设备业务、散热器业务次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
和电气试验检测设备业务。纳入评价范围的主要事项包括：公司层面管理，对子序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
公司的管理，预算管理，在建工程项目管理，资金管理，销售收入管理，固定资电工专用设备生产扩建项目
1 17,732
产管理，电生工产专及用采设购备管研理发，中财心建务设报项告目管理，人力资源管理、关联方交易等。
2 5,962
3
重点其关他注与的主高营风业险务领相域关主的运要营包资括金：项战目略
风险下的投资风险和政策风险；市场风险根下据的启市源场装竞备争2风009险年、价度股格东变大动会风决险议和和营《销西风安险启源；财机务电风装险备股下份的有成限本公费司用风险；
首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的披露：电工专用设备生产扩建
运营风险下的健康安全环保风险、人力资源风险和执行力风险；法律风险下的合项目投资额 177,320,000.00元，电工专用设备研发中心建设项目投资额为
规风险等。
59,620,000.00元。启源装备本次发行超募资金金额为337,204,014.39元。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
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的主要方面，不存在重大西遗部漏证。券
股份有限公司
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
关于西安启源机电装备股份有限公司
公司依据企业内部控制规范体系及证监会和财政部联合发布的《公开发行证使用部分超募资金永久性补充流动资金的核查意见
券的公司信息披露编报规则第 21号—年度内部控制评价报告的一般规定》和公司批准的《内部控制制度》组织开展内部控制评价工作。
西部证券股份有限公司（以下称“西部证券”）作为西安启源机电装备股份
有限公公司司（董以事下会简根称据“企启业源装内备部”控）制首规次范公开体发系行对股重票大并缺在陷创、业重板要上缺市陷的和保一荐机般缺陷的构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务公司规范运作指引》及《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用（修
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷订）》等有关规定，对启源装备拟将部分超募资金用于永久性补充流动资金事项
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：进行了审慎核查，并发表如下核查意见：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
一、启源装备首次公开发行股票募集资金情况
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
缺陷社类会别公判开断发类行别人民币普通重股大（缺A陷股）1,550万股，每股重面要值缺陷1元，每股发行价一格般缺陷
39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
资产总额 差错金额≥资产总额的资产总额的0.5%≤差错金额＜资差错金额＜资产总集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
1% 产总额的1% 额的0.5%
由亚太（集团）会计师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
主营业务收入 差错金额≥主营业务收主营业务收入总额的1%≤差错金差错金额＜主营业031号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
入总额的2% 额＜主营业务收入总额的2% 务收入总额的1%启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
电工专用设备生产扩建项目
1 17,732
（2）公司更正已公布的财务报告；
电工专用设备研发中心建设项目
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（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大其他与主营业务相关的运营资金项目
3
错报；
根（据4）启审源计装备委员200会9和年审度股计东部大门会对决公议司和的《对西外安财启源务机报电告装和备财股务份报有告限内公部司
控制监首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的披露：电工专用设备生产扩建
督无效。
项目投资额 177,320,000.00元，电工专用设备研发中心建设项目投资额为
财务报告重要缺陷的迹象包括：
59,620,000.00元。启源装备本次发行超募资金金额为337,204,014.39元。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
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（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
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（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实关于西安启源机电装备股份有限公司
施且没有相应的补偿性控制；
（4）使对用于部期分末超财募务资报告金过永程久的性控补制充存流在动一资项金或的多核项查缺意陷见且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
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2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
有限公司（以下简称“启源装备”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》及《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用（修
缺陷订类）别》判等断有类关别
规
定，对启重源大装缺备陷拟将部分超募资金重用要于缺永陷久性补充流动资金事一项般缺陷
进行了审慎核查，并发表如下核查意见：
差错或损失金额≥资 资产总额的0.5%≤差错或差错或损失金额＜资产总资产总额
一、启源装备产首总次额公的开1%发行股票募集损资失金金情额况＜资产总额的 额的0.5%
1%
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
差错或损失金额≥主 主营业务收入总额的1%≤差错或损失金额＜主营业社会公开发行人民币普通股（A股）1,550万股，每股面值1元，每股发行价格
主营业务收入
营业务收入总额的2%差错或损失金额＜主营业务收入总额的1%
39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
务收入总额的2%
集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
由亚太（集团）会计师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
续上页表：
031号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
缺陷类别判断类
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
别
序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
受到国家政府部门处 受到省级及以上政府部门受到省级以下政府部门处电工专用设备生产扩建项目
1 17,732
重大负面影响
罚，且已正式对外披 处罚，但未对公司定期报罚，但未对公司定期报告
电工专用设备研发中心建设项目
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露并对本公司定期 告披露造成负面影响 披露造成负面影响
其他与主营业务相关的运营资金项目
3 报告
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
根据启源装备2009年度股东大会决议和《西安启源机电装备股份有限公司
非财务报告缺陷认定主要以缺陷发生的可能性大小、对业务流程有效性的影首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的披露：电工专用设备生产扩建
响程度做出判断。
项目投资额 177,320,000.00元，电工专用设备研发中心建设项目投资额为
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
59,620,000.00元。启源装备本次发行超募资金金额为337,204,014.39元。
(1)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
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(2)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
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(3)严重违规并被处以重罚或承担刑事责任。
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(4)负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害且未澄清。
(5)造使成用10部人分以超上募死资亡或金者永久50性人补以充上流10动0人资以金下的重核伤查。意见
(6)达到重大环境事件(Ⅱ级)情形之一的。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
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(1)违规并被处罚。
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(2)负面消息在某区域流传,对企业声誉造成较大损害且未澄清。
构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
(3)造成3人以上10人以下死亡或者10人以上50人以下重伤。
公司规范运作指引》及《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用（修
(4)达到较大环境事件(Ⅲ级)情形之一的。
订）》等有关规定，对启源装备拟将部分超募资金用于永久性补充流动资金事项
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
进行了审慎核查，并发表如下核查意见：
(1)轻微违规并已整改。
一、启源装备首次公开发行股票募集资金情况
(2)负面消息在企业内部流传,企业的外部声誉没有受较大影响。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
(3)造成3人以下死亡或者10人以下重伤。
社会公开发行人民币普通股（A股）1,550万股，每股面值1元，每股发行价格
(4)达到一般环境事件(Ⅳ级)情形之一的。
39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
由亚太（集团）会计师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
031号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
电工专用设备生产扩建项目
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三、其他内部控制相关重大事项说明
电工专用设备研发中心建设项目
2 5,962
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
其他与主营业务相关的运营资金项目
公司3
将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等根相据适启应源的装内备部2控009制年制度度股，东并大随会着决经议营和状《西况安的启变源化机及电时装加备以股调份整有限、公规司范，强化内首次部公控开制发监行督股检票查并，在促创进业板公上司市健招康股、说可明持书续》的发披展露。：电工专用设备生产扩建
四项、目启投源资装额备17对7,内320部,0控00.制00的元自，我电评工价专用设备研发中心建设项目投资额为
5启9,6源20装,00备0.0出0具元。了《启西源安装备启本源次机发电行装超备募股资份金有金限额为公司3372,200143,0年14度.39内元部。控制自我评价
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报告》，评价意见如下：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内西部证券股份有限公司
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司关于西安启源机电装备股份有限公司
已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内使部用控部制分。超募资金永久性补充流动资金的核查意见
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
西部证券股份有限公司（以下称“西部证券”）作为西安启源机电装备股份
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控有限公司（以下简称“启源装备”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机
制有效性评价结论的因素。
构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
五、保荐机构对启源装备内部控制自我评价报告的核查意见
公司规范运作指引》及《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用（修
保荐机构通过：（1）查阅公司的“三会”会议资料；（2）查阅公司各项业务订）》等有关规定，对启源装备拟将部分超募资金用于永久性补充流动资金事项
和管理制度、内控制度；（3）抽查公司的合同、会计账册、会计凭证、银行对账进行了审慎核查，并发表如下核查意见：
单；（4）调查内部审计工作情况；（5）调查董事、监事、高级管理人员的任职及一、启源装备首次公开发行股票募集资金情况
兼职情况；（6）与董事、监事、高级管理人员、会计师沟通；（7）现场检查内部经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内社会公开发行人民币普通股（A股）1,550万股，每股面值1元，每股发行价格
部控制的监督等多方面对启源装备2013年度内部控制的合规性和有效性进行了 39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
核查。
集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
经核查，保荐机构认为：启源装备的法人治理结构较为健全，现有的内部控由亚太（集团）会计师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
制制度和执行情况符合相关法律法规和规章制度的要求；启源装备在业务经营和031号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
管理的所有重大方面保持了有效的内部控制；启源装备的《西安启源机电装备股启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
份有限公司2013年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
设及运行情况。
序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
电工专用设备生产扩建项目
1 17,732
电工专用设备研发中心建设项目
2 5,962
其他与主营业务相关的运营资金项目
3
根据启源装备2009年度股东大会决议和《西安启源机电装备股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的披露：电工专用设备生产扩建
项目投资额 177,320,000.00元，电工专用设备研发中心建设项目投资额为
59,620,000.00元。启源装备本次发行超募资金金额为337,204,014.39元。
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（本页无正文，为《西部证券股份有限公司关于西安启源机电装备股份有限西部证券股份有限公司
公司2013年度内部控制自我评价报告的专项核查意见》之签章页）
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西部证券股份有限公司（以下称“西部证券”）作为西安启源机电装备股份
有限公司（以下简称“启源装备”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机
构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》及《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用（修
订）》等有关规定，对启源装备拟将部分超募资金用于永久性补充流动资金事项
保荐代表人：
进行了审慎核查，并发表如下核查意见：
陈绍林 祝健
一、启源装备首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2010】1438号”文核准，公司向
社会公开发行人民币普通股（A股）1,550万股，每股面值1元，每股发行价格
39.98元，募集资金总额619,690,000.00元，扣除发行费用45,545,985.61元，募
集资金净额为574,144,014.39元，超募资金337,204,014.39元。上述募集资金已
由亚太（集团）会计师事务所有限公司于2010年11月6日出具亚会验字（2010）
031号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
西部证券股份有限公司启源装备在其《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中披露：首
年 月 日次公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将按轻重缓急投资以下项目：
序号 项目名称 募集资金投资额（万元）
1
电工专用设备生产扩建项目
17,732
电工专用设备研发中心建设项目
2 5,962
其他与主营业务相关的运营资金项目
3
根据启源装备2009年度股东大会决议和《西安启源机电装备股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的披露：电工专用设备生产扩建
项目投资额 177,320,000.00元，电工专用设备研发中心建设项目投资额为
59,620,000.00元。启源装备本次发行超募资金金额为337,204,014.39元。