目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页二、财务报表…………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表………………………………………………第7页（二）母公司资产负债表……………………………………………第8页（三）合并利润表……………………………………………………第9页（四）母公司利润表…………………………………………………第10页（五）合并现金流量表………………………………………………第11页（六）母公司现金流量表……………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第14页三、财务报表附注…………………………………………………第15—103页
们不对这些事项单独发表意见。
(一)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(五)及五(一)17。
截至2018年12月31日，大康农业公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币 11.39亿元，减值准备为人民币 5.82亿元，账面价值为人民币 5.57亿元，主要系收购巴西公司形成。
大康农业公司管理层（以下简称管理层）于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解及评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)递延所得税资产的确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(一)19。
截至2018年12月31日，大康农业公司财务报表所示递延所得税资产金额为7,775.55万元，与递延所得税负债互抵前金额为 55,279.42万元。在确认递延所得税资产时，管理层需要评估大康农业公司在未来期间是否能获得足够的应纳税所得额，用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，这涉及管理层的重大判断，因此，我们将递延所得税资产确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对递延所得税资产确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与递延所得税资产确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取经管理层批准的大康农业及主要子公司未来期间的财务预测，复核其采用的关键假设的合理性，是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算等相符；
(3)复核形成可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的来源，以及金额是否准确；
(4)测试管理层在确认递延所得税资产过程中计算的准确性、完整性，预计可转回情况是否合理，确认结果是否准确；
(5)检查递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得的可供抵扣应纳税所得额为限；
(6)检查与递延所得税资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当披露和列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大康农业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
大康农业公司治理层（以下简称治理层）负责监督大康农业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大康农业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大康农业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就大康农业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617181920|8 34,941,742.273 26,359,091.141 ,986,987,583.644 97,807,692.462 29,420,844.191 ,325,378,310.871 78,472,090.009 16,173,697.566 ,295,541,052.137 45,768,021.675 23,086,637.305 21,742,037.491 09,008,503.002 ,947,625,080.054 33,904,062.632 65,050,334.008 23,586,138.765 57,298,237.843 9,757,698.787 7,755,464.874 24,302,516.767 ,468,884,733.15|1 ,983,591,849.913 17,665,676.482 ,038,421,126.496 10,857,491.473 57,788,984.321 ,066,131,208.651 5,011,000.001 ,290,873,929.807 ,680,341,267.126 48,273,425.225 23,662,066.675 68,766,090.471 3,319,421.003 ,296,302,517.441 64,214,431.582 51,886,028.438 06,545,923.671 ,260,233,403.302 3,227,011.701 7,113,446.793 42,881,631.757 ,916,425,398.02|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|2122232425262728293031323319343536373839|2 ,040,996,735.002 90,298,538.002 ,236,982,807.314 22,513,100.835 0,212,728.993 3,508,294.683 32,872,503.831 ,370,834,471.001 03,053,000.006 ,881,272,179.641 ,256,691,165.001 42,428,733.003 6,898,299.007 ,100,000.002 3,981,572.382 7,929,000.001 ,495,028,769.388 ,376,300,949.025 ,485,372,200.002 53,989,921.72- 318,977,461.713 1,118,814.72- 798,907,898.404 ,652,595,576.337 35,529,259.935 ,388,124,836.26|
||1 3,764,425,785.28|1 5,596,766,665.14|负债和所有者权益总计||1 3,764,425,785.28|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12|4 6,465,602.415 ,723,049.481 ,026,120,008.316 88,500,000.001 ,766,808,660.206 91,090,122.673 24,141,753.303 ,974,768,021.731 40,690,903.883 5,978,446.969 73,830.311 79,063,335.385 ,346,706,414.23|7 21,192,582.425 76,975.991 ,161,315,465.843 85,363,899.532 ,268,448,923.786 15,665,336.723 32,906,127.673 ,790,594,566.451 46,850,222.156 4,573,963.739 94,092.761 78,657,675.005 ,130,241,984.48|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||5 0,000,000.001 ,130,546.321 ,382,233,164.851 ,433,363,711.171 ,433,363,711.175 ,485,372,200.001 61,969,786.02- 1,884,737.543 1,118,814.723 ,575,300.065 ,680,151,363.26|
||7 ,113,515,074.43|7 ,398,690,908.26|负债和所有者权益总计||7 ,113,515,074.43|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011121314|1 3,394,820,454.441 3,394,820,454.441 4,490,289,834.751 2,325,854,444.119 3,148,902.834 57,245,392.636 57,008,035.273 59,346,276.433 75,944,326.881 79,650,731.855 97,686,783.481 ,443,624.842 56,613,295.13- 53,107,239.431 ,278,344.66- 4,374,550.96- 840,508,666.642 4,388,477.025 ,041,006.08- 821,161,195.70- 204,752,684.38- 616,408,511.32- 616,408,511.32- 685,204,289.636 8,795,778.31- 335,099,703.40- 217,493,414.40- 217,493,414.406 26,952.409 ,429,783.50- 367,000.00- 227,183,150.30- 117,606,289.00- 951,508,214.72- 902,697,704.03- 48,810,510.69- 0.1249- 0.1249|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|1 ,334,387.741 ,204,692.011 1,318,624.147 0,796,705.489 ,762,459.972 4,179,207.511 5,509,795.402 ,076,693.426 52,263.016 6,112,537.623 ,477,262.967 ,462,401.00- 617,937.42- 20,215,523.074 ,330,969.18- 24,546,492.251 ,363,899.53- 25,910,391.78- 25,910,391.781 ,867,557.001 ,867,557.001 ,867,557.00- 24,042,834.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 3,349,885,336.853 57,389,167.551 3,707,274,504.401 2,609,211,626.973 68,960,727.002 02,139,377.554 44,191,322.381 3,624,503,053.908 2,771,450.502 ,334,391,509.147 4,649,088.389 5,068,546.965 95,991,238.913 ,100,100,383.395 50,622,154.442 ,135,119,637.005 ,405,367.152 ,691,147,158.594 08,953,224.803 ,702,117,142.741 02,458,000.001 ,296,896,987.545 ,101,472,130.284 ,653,312,102.693 79,829,385.505 56,835,000.005 ,589,976,488.19- 488,504,357.91- 14,072,719.99- 10,852,402.602 95,669,917.402 84,817,514.80|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||1 ,409,066.644 37,933,845.114 39,342,911.75- 2,057,207.142 4,787,042.971 0,683,138.565 3,237,296.888 6,650,271.273 52,692,640.489 85,992,417.504 5,947,448.012 5,758,747.377 4,029,067.931 ,131,727,680.812 ,649,854.241 ,548,183,730.001 ,550,833,584.24- 419,105,903.434 27,720,000.007 83,827,078.541 ,211,547,078.541 ,027,720,000.001 7,913,545.609 6,700,000.001 ,142,333,545.606 9,213,532.942 ,800,269.997 ,265,332.421 0,065,602.41|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|5 ,485,372,200.00||||2 56,316,671.89||- 101,484,047.31||3 1,118,814.72||- 113,703,608.77|7 82,013,020.45|6 ,339,633,050.98|5 ,485,372,200.00||||1 61,916,398.63||8 1,071,511.42||3 1,118,814.72||- 137,479,771.03|1 72,318,396.98|
|5 ,485,372,200.00||||2 56,316,671.89||- 101,484,047.31||3 1,118,814.72||- 113,703,608.77|7 82,013,020.45|6 ,339,633,050.98|5 ,485,372,200.00||||1 61,916,398.63||8 1,071,511.42||3 1,118,814.72||- 137,479,771.03|1 72,318,396.98|
|||||- 2,326,750.17||- 217,493,414.40||||- 685,204,289.63|- 46,483,760.52|- 951,508,214.72|||||9 4,400,273.26||- 182,555,558.73||||2 3,776,162.26|6 09,694,623.47|
|||||||- 217,493,414.40||||- 685,204,289.63|- 48,810,510.69|- 951,508,214.72|||||||- 182,555,558.73||||2 3,776,162.26|- 82,223,440.93|
|||||- 2,326,750.17|||||||2 ,326,750.17||||||9 4,400,273.26|||||||9 ,800,000.00|
|||||||||||||||||||||||||9 ,800,000.00|
|||||- 2,326,750.17|||||||2 ,326,750.17||||||9 4,400,273.26||||||||
|||||||||||||||||||||||||6 82,118,064.40|
|5 ,485,372,200.00||||2 53,989,921.72||- 318,977,461.71||3 1,118,814.72||- 798,907,898.40|7 35,529,259.93|5 ,388,124,836.26|5 ,485,372,200.00||||2 56,316,671.89||- 101,484,047.31||3 1,118,814.72||- 113,703,608.77|7 82,013,020.45|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|5 ,485,372,200.00||||1 61,969,786.02||- 3,752,294.54||3 1,118,814.72|2 9,485,691.84|5 ,704,194,198.04|5 ,485,372,200.00||||1 61,969,786.02||- 3,138,971.40||3 1,118,814.72|1 04,570,125.44|
|5 ,485,372,200.00||||1 61,969,786.02||- 3,752,294.54||3 1,118,814.72|2 9,485,691.84|5 ,704,194,198.04|5 ,485,372,200.00||||1 61,969,786.02||- 3,138,971.40||3 1,118,814.72|1 04,570,125.44|
|||||||1 ,867,557.00|||- 25,910,391.78|- 24,042,834.78|||||||- 613,323.14|||- 75,084,433.60|
|||||||1 ,867,557.00|||- 25,910,391.78|- 24,042,834.78|||||||- 613,323.14|||- 76,270,047.30|
|||||||||||||||||||||1 ,185,613.70|
|5 ,485,372,200.00||||1 61,969,786.02||- 1,884,737.54||3 1,118,814.72|3 ,575,300.06|5 ,680,151,363.26|5 ,485,372,200.00||||1 61,969,786.02||- 3,752,294.54||3 1,118,814.72|2 9,485,691.84|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
湖南大康国际农业食品股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南大康国际农业食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字〔2002〕65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司）整体变更设立的股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为914312001888896722的营业执照。公司股票已于2010年11月18日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2014年 3月公司向上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司控股股东变更为鹏欣集团，实际控制人为姜照柏。现有注册资本5,485,372,200.00元，股份总数5,485,372,200股(每股面值1元)，均系无限售条件的流通股份A股。
本公司属于农业和食品业，公司主要经营活动为农业生产资料及生物燃料经销业务、畜禽产品养殖及销售、大宗商品贸易、原奶生产及销售、进口食品分销。产品主要有：生物柴油、大宗农产品、农用化学品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等。
本财务报表业经公司2019年4月25日第六届第二十九次董事会批准对外报出。
本公司将纽仕兰(上海)乳业有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂达贸易有限公司、宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙国际贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司、大昌东峰食品（上海）有限公司、上海壹璟投资管理有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股有限公司、安源乳业有限公司、Milk New Zealand HoldingLimited、Theland TAHI Farm GroupLimited、Milk New Zealand ManagementLimited、 HDPFParticipaçõesLtda.、Dakang FiagrilParticipaçõesS.A.、FiagrilLtda.、Dakang FiagrilAdministração de BensS.A.、DKBAParticipaçõesLtda.、BelagrícolaComércio e deProdutosAgrícolasS.A.、Landco Administradora de Bens e ImoveisS.A.等 51家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.国内公司坏账准备计提方法
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额200万元以上(含)的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合1 账龄组合
组合2 合并报表范围内公司之间的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法单项计提坏账准备的理由
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
2．安源乳业有限公司及其子公司坏账准备计提方法
对应收账款和其他应收款单独进行减值测试。
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3. HDPFParticipaçõesLtda.及其子公司、DKBAParticipaçõesLtda.及其子公司及其他公司坏账准备计提方法
应收款项和预付款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时当应收款项和预付款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，公司将该应收款项和预付款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项和预付款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项和预付款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项和预付款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。在应收款项和预付款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
(1)国内公司
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|5|5|

(2)安源乳业有限公司及其子公司
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
||不折旧||
|年限平均法|5-50年||
|年限平均法|20-50年||
|年限平均法|5-10年||

(3) HDPFParticipaçõesLtda.及其子公司、DKBAParticipações Ltda.及其子公司及其他公司
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
||不折旧||
|年限平均法|35-60 年||
|年限平均法|20 年||
|年限平均法|5 年||
|年限平均法|10 年||

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租
赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5|原价的5~35|

 3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的寿命、预计净残值是根据实际经验做出的最佳估计。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 5
农户关系 12.8-15
商标 10
渠道资源 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：探矿权因公司尚未对矿产进行挖掘，故尚无法判断预计采矿年限。
项目 摊销年限(年)
公司在每个会计期间均对该无形资产的使用
探矿权
寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售生物柴油、大宗农产品、农用化学品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等，根据企业会计准则关于收入确认的一般原则，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经购货方验收确认，同时产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|80,601,672.36|其他应收款|
|277,187,311.96||
|70,000,000.00|应付票据及应付账款|
|2,001,278,944.39||
|70,708,256.12|其他应付款|
|179,727,702.89||

2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|销售货物或提供应税劳务|
|销售货物或提供应税劳务|
|生产工业产品|
|销售工业化产品（不含商品流通服务税、工业产品税和退货额）|
|销售工业化产品（不含商品流通服务税、工业产品税和退货额）|
|销售应税农产品|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
安源乳业有限公司[注2] 16.5%
Milk New Zealand HoldingLimited[注1] 28%
Theland TAHI Farm GroupLimited[注1] 28%
Milk New Zealand ManagementLimited[注1] 28%
大康（香港）控股有限公司[注2] 16.5%
大康国际贸易（香港）有限公司[注2] 16.5%
Dakang International (Lux)S.A.R.L.[注3] 26.01%
HDPFParticipaçõesLtda.[注4] 34%
Dakang FiagrilParticipações S.A.[注4] 34%
FiagrilLtda.[注4] 34%
Dakang FiagrilAdministração de BensS.A.[注4] 34%
AgrilexLimited[注5] 0
Dakang (HK) South America InvestmentLimited[注2] 16.5%
Dakang (Lux) InvestmentS.àr.l[注3] 26.01%
DKBAParticipações Ltda.[注4] 34%
BelagrícolaComércio eRepresentação deProdutosAgrícolas S.A.
34%
[注4]
Bela SementesIndústria eComércio de Sementes LTDA.[注4] 34%
J.J.C Corretora deGrãos S/S LTDA[注4] 34%
Bela SafraComércio eRepresentações de ProdutosAgrícolas LTDA
34%
[注4]
AcengeElaboração eGestão de ProjetosLTDA[注4] 34%
Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A.[注4] 34%
DBR Investimentos eServiços LTDA[注4] 34%
DBMParticipaçõesSocietárias LTDA[注4] 34%
DBPMineração LTDA[注4] 34%
GreenfieldIndústria eComércio de Fertilizantes LTDA[注4] 34%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注1]：公司子公司Milk New Zealand HoldingLimited、Theland TAHI Farm GroupLimited和Milk New Zealand ManagementLimited注册地在新西兰，所得税率为28%。
[注2]：公司子公司安源乳业有限公司（以下简称安源乳业公司）、大康（香港）控股有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司和Dakang (HK) South America Investment Limited注册地在香港，所得税率为16.5%。
[注3]：公司子公司Dakang International (Lux)S.A.R.L.和Dakang (Lux) InvestmentS.àr.l注册地在卢森堡，所得税率为26.01%。
[注4]：公司子公司HDPFParticipaçõesLtda.（以下简称HDPF公司）、Dakang FiagrilParticipaçõesS.A.、FiagrilLtda.、Dakang FiagrilAdministração de BensS.A.、DKBAParticipaçõesLtda.（以下简称 DKBA公司）、BelagrícolaComércio eRepresentação deProdutosAgrícolas S.A.（以下简称BELA公司）、Bela SementesIndústria eComércio de SementesLTDA.、J.J.C Corretora deGrãos S/SLTDA、Bela SafraComércio eRepresentações de ProdutosAgrícolasLTDA、AcengeElaboração eGestão de ProjetosLTDA、Landco Administradora de Bens e ImoveisS.A.（以下简称 Landco公司）、DBR Investimentos eServiçosLTDA、DBMParticipaçõesSocietáriasLTDA、DBPMineração LTDA和 GreenfieldIndústria eComércio de Fertilizantes LTDA注册地在巴西，所得税率为34%。
[注5]：公司子公司AgrilexLimited注册地在英属开曼群岛，所得税率为0。
(二)税收优惠
1.根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，本公司销售的肉羊系初级农产品，免征增值税。
2.根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，其畜牧、家禽饲养收入免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|191,478.69|
|830,218,919.84|
|4,531,343.74|
|834,941,742.27|
|265,458,050.59|

(2)使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项
||
|-|
|金 额|
|197,300,000.00|
|100,000,000.00|
|200,000,000.00|
|32,000,000.00|
|11,365,695.00|
|5,058,532.47|
|545,724,227.47|
|4,400,000.00|
|4,400,000.00|
|550,124,227.47|

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|99,410,222.43|
|226,948,868.71|
|326,359,091.14|

 3.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,986,987,583.64|
|1,986,987,583.64|

 (2)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,540,097.82|1.20|24,540,097.82|100.00|
|500,774,442.99|24.39|27,096,680.71|5.41|
|530,219.77|0.03|530,219.77|100.00|
|1,494,044,566.19|72.77|13,879,769.00|0.93|
|33,145,024.17|1.61|||
|2,053,034,350.94|100.00|66,046,767.30|3.22|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|264,336,587.72|12.12|14,724,058.69|5.57|
|90,607,231.48|4.16|4,743,532.67|5.24|
|530,219.77|0.02|530,219.77|100.00|
|1,789,150,467.14|82.09|121,081,511.13|6.77|
|34,875,942.64|1.61|||
|2,179,500,448.75|100.00|141,079,322.26|6.47|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|24,540,097.82|24,540,097.82|100.00|
|24,540,097.82|24,540,097.82|100.00|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|463,999,339.93|23,199,967.01|
|35,660,447.23|3,566,044.72|

|||
|-|-|
|755,529.79|151,105.96|
|359,126.04|179,563.02|
|500,774,442.99|27,096,680.71|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
①明细情况
明细 坏账准备
2017年12月31日余额 141,079,322.26
本期计提 -18,220,925.32
本期核销 48,848,788.64
外币报表折算差异 -7,962,841.00
期末余额 66,046,767.30
3)本期实际核销的应收账款情况
①本期实际核销应收账款48,848,788.64元。
②本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|2,138,312.94|无充分理由提起诉讼|董事会审批，并进行公告|
|货款|6,351,640.17|经法院裁决后确认无法收回|董事会审批，并进行公告|
|货款|3,641,437.39|经法院裁决后确认无法收回|董事会审批，并进行公告|
|货款|2,776,739.58|经法院裁决后确认无法收回|董事会审批，并进行公告|
||14,908,130.08|||

4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|292,605,787.30|14.25|
|90,423,659.28|4.40|
|80,778,933.00|3.93|
|57,001,310.00|2.78|
|52,213,134.00|2.54|

|||
|-|-|
|573,022,823.58|27.90|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|452,834,672.33|84.41|307,709.26|
|36,009,599.04|6.71|5,915,478.22|
|44,128,761.09|8.23|32,420,581.52|
|3,478,429.00|0.65||
|536,451,461.46|100.00|38,643,769.00|

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|509,726,045.90|79.68|12,061,389.91|
|87,010,513.00|13.60||
|41,751,431.48|6.53|15,569,109.00|
|1,249,430.00|0.19|1,249,430.00|
|639,737,420.38|100.00|28,879,928.91|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
明细 坏账准备
2017年12月31日余额 28,879,928.91
本期计提 20,551,811.00
本期核销 7,585,296.35
外币报表折算差异 -3,202,674.56
期末余额 38,643,769.00
3)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|52,243,127.00|

||
|-|
|16,604,185.53|
|68,847,312.53|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|69,489,996.00|
|52,243,127.00|
|35,608,323.00|
|35,607,439.00|
|29,581,486.00|
|222,530,371.00|

 5.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|75,114,496.87|
|154,306,347.32|
|229,420,844.19|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|22,121,792.39|
|52,992,704.48|
|75,114,496.87|

 (3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,767,780.00|7.60|2,767,780.00|21.68|
|132,262,504.63|78.77|10,845,208.66|8.20|
|390,000.00|0.23|||
|22,445,754.91|13.37|||
|53,296.44|0.03|||
|167,919,335.98|100.00|13,612,988.66|8.11|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|180,425,193.00|62.55|1,660,668.00|0.92|
|83,315,485.09|28.88|9,596,744.66|11.52|
|21,479,049.21|7.45|||
|3,224,997.32|1.12|||
|288,444,724.62|100.00|11,257,412.66|3.90|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,767,780.00|2,767,780.00|100.00|
|10,000,000.00|||
|12,767,780.00|2,767,780.00|21.68|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|61,034,748.73|3,051,737.44|

|||
|-|-|
|69,152,547.68|6,915,254.78|
|753,667.22|150,733.44|
|1,188,116.00|594,058.00|
|133,425.00|133,425.00|
|132,262,504.63|10,845,208.66|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
明细 坏账准备
2017年12月31日余额 11,257,412.66
本期计提 2,355,576.00
本期核销
外币报表折算差异
期末余额 13,612,988.66
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,008,177.10|
|13,561,152.03|
|150,350,006.85|
|167,919,335.98|

 4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|75,525,002.16|1年以内，1-2年|44.98|6,914,256.09|
|托管费|35,000,000.00|1年以内|20.84|1,750,000.00|
|往来款|15,794,527.91|2-3年|9.41||
|保证金|10,000,000.00|1-2年|5.96||
|往来款|5,000,000.00|1年以内|2.98|250,000.00|
||141,319,530.07||84.17|8,914,256.09|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|20,117,612.14||20,117,612.14|20,413,421.85||
|19,983,589.00||19,983,589.00|26,788,251.00||
|47,447,381.28||47,447,381.28|16,058,083.15||
|1,249,520,078.82|11,690,350.37|1,237,829,728.45|996,662,759.49|42,877,824.81|
||||44,847,914.51||
||||4,238,603.46||
|1,337,068,661.24|11,690,350.37|1,325,378,310.87|1,109,009,033.46|42,877,824.81|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||外币报表折算差异|
||计提|其他|转回或转销|其他||
|42,877,824.81|1,142,264.84||29,989,945.28||-2,339,794.00|
|42,877,824.81|1,142,264.84||29,989,945.28||-2,339,794.00|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本公司按照库存商品资产负债表日的预计售价减去预计应承担的销售费用以及相关税费作为可变现净值的具体依据，计提存货跌价准备。
7.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|179,687,090.00|1,215,000.00|178,472,090.00|15,011,000.00||
|179,687,090.00|1,215,000.00|178,472,090.00|15,011,000.00||

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,251,000.00元，外币报表折算增加坏账准备-36,000元。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|688,500,000.00|
|182,727,597.00|
|17,154,765.08|
|1,639,110.47|
|26,152,225.01|
|916,173,697.56|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|18,372,493.00|11,023,922.00|7,348,571.00|8,017,376.50||
|738,419,450.67||738,419,450.67|640,256,048.72||
|756,791,943.67|11,023,922.00|745,768,021.67|648,273,425.22||

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|18,372,493.00||
|7,348,571.00||
|-11,023,922.00||

 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|614,182,376.72|56,000,000.00||
|431,000.00|3,809,233.00||
|90,000.00|369,284.00||
|25,552,672.00||271,241.00|

||||
|-|-|-|
||18,710,860.00||
||19,545,265.95||
|640,256,048.72|98,434,642.95|271,241.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||88.24|
|||||基金投资|
|||||基金投资|
|||||基金投资|
|||||5.50|
|||||7.96|

(4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|11,023,922.00|
|11,023,922.00|
|11,023,922.00|

10.长期应收款
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|115,606,709.00||115,606,709.00|143,611,939.00||
|352,780,344.98|139,442,169.98|213,338,175.00|320,362,470.86|143,218,470.86|

||||||
|-|-|-|-|-|
|194,141,753.30||194,141,753.30|202,906,127.67||
|662,528,807.28|139,442,169.98|523,086,637.30|666,880,537.53|143,218,470.86|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备10,562,408.50元，外币报表折算增加坏账准备-14,338,709.38元。
(3)涉诉应收款情况说明
BELA公司就部分信用状况出现恶化迹象的客户诉诸法律程序。由于巴西当地法律程序一般超过一年，公司将相关应收款项转为非流动资产，并根据法律顾问和资信评估对回收可能性的估计计提减值准备。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|521,742,037.49||521,742,037.49|568,766,090.47||
|521,742,037.49||521,742,037.49|568,766,090.47||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|337,650,161.50|25,001,500.00||3,739,522.09|
|196,870,663.02|||-56,584,502.39|
|9,800,000.00|||-115,130.08|
|4,900,000.00|||-147,129.05|
|19,545,265.95||||
|568,766,090.47|25,001,500.00||-53,107,239.43|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|重新划分||
|||||366,391,183.59|
|||||140,913,113.03|
|||||9,684,869.92|
|||||4,752,870.95|
||||-19,545,265.95||
||||-19,545,265.95|521,742,037.49|

12.投资性房地产
|||
|-|-|
|土地所有权|房屋及建筑物|
|13,319,421.00||
|59,932,140.00|42,840,590.00|
|50,471,050.00||
|11,707,962.00|44,107,390.00|
|-2,246,872.00|-1,266,800.00|
|267,197.00||
|267,197.00||
|72,984,364.00|42,840,590.00|
||7,018,015.00|
||7,018,015.00|

|||
|-|-|
||-201,564.00|
||6,816,451.00|
|72,984,364.00|36,024,139.00|
|13,319,421.00||

 13.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|
|1,014,599,557.01|871,866,753.08|2,061,786.40|
|29,174,369.44|8,356,770.56|1,216,982.37|
|5,057,271.83|6,278,239.56|910,448.88|
|24,117,097.61|2,078,531.00|306,533.49|
|68,616,466.76|26,191,537.29|630,787.72|
|24,509,076.76|26,191,537.29|630,787.72|
|44,107,390.00|||
|-49,519,201.75|-82,890,246.00|-1,830.99|
|925,638,257.94|771,141,740.35|2,646,150.06|
|93,928,464.84|16,354,580.32|819,701.59|
|41,071,940.38|42,934,866.46|783,527.85|
|41,071,940.38|42,934,866.46|783,527.85|
|12,957,720.93|6,389,262.94|390,637.88|
|5,939,705.93|6,389,262.94|390,637.88|
|7,018,015.00|||
|-849,797.74|-1,197,939.00|-118.21|
|121,192,886.55|51,702,244.84|1,212,473.35|

||||
|-|-|-|
|804,445,371.39|719,439,495.51|1,433,676.71|
|920,671,092.17|855,512,172.76|1,242,084.81|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|其他设备|土地所有权|土地改良支出|
|39,512,172.22|1,399,924,599.37|75,477,049.49|
|25,151,917.92||6,260,706.44|
|15,768,161.92|||
|9,383,756.00||6,260,706.44|
|5,384,685.98|12,700,914.89||
|5,384,685.98|992,952.89||
||1 1 , 7 0 7 , 9 6 2 . 0 0||
|-3,715,061.00|-86,111,110.59|-549,736.12|
|55,564,343.16|1,301,112,573.89|81,188,019.81|
|2,458,802.02||2 6,607,215.08|
|5,383,513.15||3,448,119.20|
|5,383,513.15||3,448,119.20|
|460,791.91|||
|460,791.91|||
|181,568.13||-228,164.37|
|7,563,091.39||29,827,169.91|
|48,001,251.77|1,301,112,573.89|51,360,849.90|
|37,053,370.20|1,399,924,599.37|48,869,834.41|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|5,118,730.00|786,679.00||

|||
|-|-|
|5,118,730.00|786,679.00|

 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|1,397,950.00|
|6,378,480.00|
|1,772,962.00|
|9,549,392.00|

14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|28,854,427.61||28,854,427.61|45,999,845.30||
|325,580,281.57||325,580,281.57|279,245.28||
|6,389,114.00||6,389,114.00|27,306,641.00||
|331,000.00||331,000.00|22,871,000.00||
|21,101,000.00||21,101,000.00|18,808,000.00||
|49,109,700.00||49,109,700.00|48,949,700.00||
|181,310.50||181,310.50|||
|2,357,228.95||2,357,228.95|||
|433,904,062.63||433,904,062.63|164,214,431.58||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|新建增加|加：外币报表折算差异|转入固定资产、长期待摊费用及无形资产|
|2.2亿元|45,999,845.30|1,246,705.07||18,392,122.76|
|6.79亿元|279,245.28|325,301,036.29|||

||||||
|-|-|-|-|-|
||27,306,641.00|163,428.00|-2,143,995.00|18,936,960.00|
||22,871,000.00|22,225,000.00|-1,634,000.00|43,131,000.00|
||18,808,000.00|15,097,000.00|-1,965,000.00|10,839,000.00|
|0.8亿元|48,949,700.00|160,000.00|||
|||13,298,073.96|-735.83|13,116,027.63|
|18.52亿元||2,357,228.95|||
||164,214,431.58|379,848,472.27|-5,743,730.83|104,415,110.39|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|61.10|61.10||||募集资金|
|47.98|47.98|5,787,185.12|5,787,185.12|5.68|自筹资金|
||||||自有资金|
||||||自有资金|
||||||自有资金|
|61.39|61.39||||自有资金|
||||||自有资金|
||||||自有资金|
|||5,787,185.12|5,787,185.12|||

 15.生产性生物资产
|||||
|-|-|-|-|
|畜牧养殖业||||
|未成熟羊|成熟母羊|成熟种公羊|牛|
|22,830,261.86|33,601,152.94|803,460.51|203,489,078.75|
|32,245,059.88|28,277,133.46|1,238,663.83|48,655,597.99|

|||||
|-|-|-|-|
|250,780.00||28,000.00|12,026,807.17|
|31,994,279.88|28,277,133.46|1,210,663.83|36,628,790.82|
|40,648,458.79|15,746,223.79|244,509.43|27,832,056.65|
|11,160,661.50|15,746,223.79|244,509.43|27,832,056.65|
|29,487,797.29||||
||||-1,722,553.03|
|14,426,862.95|46,132,062.61|1,797,614.91|222,590,067.06|
||6,546,437.65|266,140.04|2,025,347.94|
||9,775,332.31|350,504.24|12,757,010.15|
||9,775,332.31|350,504.24|12,757,010.15|
||8,139,612.24|143,112.28|3,488,001.94|
||8,139,612.24|143,112.28|3,488,001.94|
||||-53,772.34|
||8,182,157.72|473,532.00|11,240,583.81|
|14,426,862.95|37,949,904.89|1,324,082.91|211,349,483.25|
|22,830,261.86|27,054,715.29|537,320.47|201,463,730.81|

 16.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|农户关系|
|93,120,443.10|33,290,644.65|717,067,501.92|
|127,627,057.10|53,607,917.07||
|127,627,057.10|10,476,917.07||
||43,131,000.00||
|29,634,272.80|608,253.91||
|29,634,272.80|608,253.91||
||-4,135,367.00|-70,272,104.00|

||||
|-|-|-|
|191,113,227.40|82,154,940.81|646,795,397.92|
|16,141,096.84|7,260,838.59|40,718,845.92|
|3,633,375.05|13,085,031.39|48,054,238.00|
|3,633,375.05|13,085,031.39|48,054,238.00|
|2,765,865.20|42,605.74||
|2,765,865.20|42,605.74||
||-659,366.00|-5,370,520.00|
|17,008,606.69|19,643,898.24|83,402,563.92|
|174,104,620.71|62,511,042.57|563,392,834.00|
|76,979,346.26|26,029,806.06|676,348,656.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|渠道资源|探矿权|
|22,805,660.46|9,085,000.00|
||-890,000.00|
|22,805,660.46|8,195,000.00|
|7,490,094.39||
|2,280,566.09||
|2,280,566.09||

|||
|-|-|
|9,770,660.48||
|13,034,999.98|8,195,000.00|
|15,315,566.07|9,085,000.00|

 17.商誉
(1)商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|外币报表折算|本期减少||
||||处置|其他|
|1,232,550,521.00||-120,789,320.00|||
|27,682,882.30|||||
|1,260,233,403.30||-120,789,320.00|||

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
||572,476,166.00||||
||9,669,679.46||||
||582,145,845.46||||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照估值专家预计的未来现金流量的现值计算，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据估计的可收回金额，2018年公司计提的减值准备为人民币582,145,845.46元。
18.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|加外币报表折算差异|
||1,341,920.00|201,288.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|17,284,000.00|19,261,400.00|1,650,969.00|350,000.00|-2,189,695.00|
|3,895,353.20|1,470,057.25|1,522,129.09|||
|2,047,658.50|1,352,385.42|980,994.50|||
|23,227,011.70|23,425,762.67|4,355,380.59|350,000.00|-2,189,695.00|

 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|210,225,604.46|70,926,389.51|341,191,089.43|
|865,510,845.78|285,334,935.48|795,725,906.30|
|440,739,630.78|149,851,475.00||
|48,694,803.65|16,380,659.30|27,680,160.51|
|8,554,182.50|2,567,104.34||
|||3,701,328.00|
|37,483,138.00|12,744,267.00|45,308,064.71|
|44,086,321.00|14,989,349.00|49,000,194.11|
|||8,094,117.65|
|1,655,294,526.17|552,794,179.63|1,270,700,860.71|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|691,677,634.23|231,559,155.74|829,950,512.27|
|19,239,469.27|5,387,051.40|34,039,453.52|
|30,655,694.00|10,422,936.00|18,430,858.82|
|46,656,576.00|15,863,236.00|-861,764.71|

||||
|-|-|-|
|19,402,668.00|6,596,908.00|36,331,841.18|
|674,091,176.00|229,191,000.00|769,976,470.59|
|1,481,723,217.50|499,020,287.14|1,687,867,371.67|

 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产和负债互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债余额|递延所得税资产和负债互抵金额|
|475,038,714.76|77,755,464.87|406,169,869.75|
|475,038,714.76|23,981,572.38|406,169,869.75|

 (4)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|44,134,838.42|
|407,941,525.30|
|452,076,363.72|

 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|2,384,563.04|2,384,563.04|
|14,607,917.24|14,607,917.24|
|17,949,149.11|17,949,149.11|
|57,584,928.77||
|92,526,558.16|34,941,629.39|

(6)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
根据巴西、香港企业所得税法的相关规定，可抵扣亏损在巴西、香港无使用年限。
20.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|209,656,906.76|

||
|-|
|201,410,199.00|
|13,235,411.00|
|424,302,516.76|

 21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|109,547,081.00|
|464,343,684.00|
|1,272,143,690.00|
|194,962,280.00|
|2,040,996,735.00|

 22.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|87,837,288.00|
|202,461,250.00|
|290,298,538.00|

 23.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,236,982,807.31|
|2,236,982,807.31|

 (2)应付票据
1)明细情况
||
|-|
|期末数|

小计 70,000,000.00 (3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,120,012,642.86|
|116,970,164.45|
|2,236,982,807.31|

 24.预收款项
||
|-|
|期末数|
|422,513,100.83|
|422,513,100.83|

 25.应付职工薪酬
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|加：外币报表折算差异|
|29,580,230.34|314,615,200.72|301,386,086.41|-2,772,402.25|
|4,680,407.59|67,471,027.92|61,346,072.92|-634,576.00|
||6,403,230.44|6,396,230.44|-2,000.00|
|34,260,637.93|388,489,459.08|369,128,389.77|-3,408,978.25|

 (2)短期薪酬明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|加：外币报表折算差异|
|29,287,230.34|302,382,439.89|288,860,325.58|-2,772,402.25|
||2,715,660.66|2,715,660.66||
||7,890,798.80|7,890,798.80||
||7,593,388.42|7,593,388.42||
||73,377.46|73,377.46||
||224,032.92|224,032.92||

|||||
|-|-|-|-|
||1,394,574.22|1,394,574.22||
|2,000.00|227,004.00|229,004.00||
|291,000.00|4,723.15|295,723.15||
|29,580,230.34|314,615,200.72|301,386,086.41|-2,772,402.25|

 (3)设定提存计划明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|加：外币报表折算差异|
|4,680,407.59|67,354,860.23|61,229,905.23|-634,576.00|
||116,167.69|116,167.69||
|4,680,407.59|67,471,027.92|61,346,072.92|-634,576.00|

 26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|13,535,415.55|
|2,794,957.70|
|112,216.19|
|725,405.77|
|86,602.09|
|6,144.37|
|13,404,256.00|
|2,835,797.00|
|7,500.01|
|33,508,294.68|

 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|94,917,444.97|
|237,955,058.86|

合计 332,872,503.83 250,435,959.01 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|808,631.00|
|94,108,813.97|
|94,917,444.97|

 (3)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|77,711,000.00|
|154,072,829.71|
|6,171,229.15|
|237,955,058.86|

 28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,314,741,867.00|
|56,092,604.00|
|1,370,834,471.00|

 29.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|103,053,000.00|
|103,053,000.00|

30.长期借款
||
|-|
|期末数|
|733,226,624.00|
|1,274,293,923.00|

||
|-|
|563,912,485.00|
|1,314,741,867.00|
|1,256,691,165.00|

 31.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|6,297,000.00|
|136,131,733.00|
|142,428,733.00|

 32.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|36,898,299.00|27,064,398.00|
|36,898,299.00|27,064,398.00|

33.递延收益
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|其他减少|期末数|
|2,861,666.80|7,100,000.00|583,166.62|2,278,500.18|7,100,000.00|
|2,861,666.80|7,100,000.00|583,166.62|2,278,500.18|7,100,000.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益|其他变动|期末数|
|2,531,666.80||253,166.62|2,278,500.18||
|160,000.00||160,000.00|||
|170,000.00||170,000.00|||
||100,000.00|||100,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
||7,000,000.00|||7,000,000.00|
|2,861,666.80|7,100,000.00|583,166.62|2,278,500.18|7,100,000.00|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(3)其他说明
1)根据湖南怀化工业园区管理委员会《关于下达2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通知》(怀工管〔2013〕123号)，2013年 11月收到企业技术改造扶持资金4,340,000.00元，本期摊销253,166.62元；2018年8月公司与湖南怀化工业园区土地储备中心达成土地收购协议，湖南怀化工业园区财务局拨付的工业园技术改造扶持资金用于抵减收购款。
2)根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司2013年5月收到补助资金300,000.00元，本期摊销160,000.00元，已全部摊销完成。
3)根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司2013年9月收到补助资金300,000.00元，本期摊销170,000.00元，已全部摊销完成。
4)根据云南省财政厅、云南省工业和信息化委员会《关于下达2018年省级工业和信息化发展专项资金的通知》(云财产业〔2018〕135号)，公司2018年12月 21日收到省级工业转型升级专项资金5,000,000.00元，公司2018年12月26日收到省级工业转型升级专项资金2,000,000.00元，本期尚未开始摊销。
34.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|27,927,000.00|
|2,000.00|
|27,929,000.00|

35.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|5,485,372,200.00||||||

 36.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|161,555,899.79||2,326,750.17|
|94,760,772.10|||
|256,316,671.89||2,326,750.17|

 (2)其他说明
公司本期在不丧失控制权的情况下处置子公司大昌东峰食品(上海)有限公司10%的股权，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的差额应当计入资本公积（股本溢价）。
37.其他综合收益
||||
|-|-|-|
|期初数|||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|
|-9,429,783.50|10,355,115.50||
||626,952.40||
|-1,062,735.00|-1,030,303.00||
|-90,991,528.81|-344,476,439.30||
|-101,484,047.31|-334,524,674.40||

(续上表)
项目 本期发生额 期末数
|||
|-|-|
|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|9,429,783.50||
|626,952.40||
|-367,000.00|-313,000.00|
|-227,183,150.30|-117,293,289.00|
|-217,493,414.40|-117,606,289.00|

38.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,118,814.72|||
|31,118,814.72|||

 39.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|-113,703,608.77|
|-113,703,608.77|
|-685,204,289.63|
|-798,907,898.40|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|13,350,009,219.11|12,322,734,193.60|12,360,111,991.75|
|44,811,235.33|3,120,250.51|17,877,806.04|
|13,394,820,454.44|12,325,854,444.11|12,377,989,797.79|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|919,832.50|
|930,323.22|
|511,247.88|
|772,765.87|
|3,892,515.96|
|80,496,643.00|
|5,625,574.40|
|93,148,902.83|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|601,756.55|
|862,696.26|
|285,904,943.61|
|16,865,045.92|
|1,463,802.76|
|20,539,519.81|
|4,736,310.15|
|48,054,238.00|
|78,217,079.57|
|457,245,392.63|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|320,644,201.19|
|70,362,953.64|
|30,551,519.43|
|14,334,113.51|
|19,376,484.49|
|16,813,928.27|
|92,982,861.16|
|91,941,973.58|
|657,008,035.27|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|375,944,326.88|
|179,650,731.85|
|152,790,676.36|
|10,262,005.04|
|359,346,276.43|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|16,499,870.18|
|-13,125,119.00|
|1,142,264.84|
|11,023,922.00|
|582,145,845.46|
|597,686,783.48|

7.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,443,624.84|3,856,022.74|
||1,542,556.00|
|1,443,624.84|5,398,578.74|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-53,107,239.43|
|2,715,595.60|
|230,227,896.14|
|83,880.00|
|43,674,294.90|
|33,018,867.92|
|256,613,295.13|

 9.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-12,124,658.54|
|-43,487,109.80|
|56,890,113.00|
|1,278,344.66|

10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|12,457,903.19|-1,867,085.36|
|-65,515.57||
|-16,766,938.58|-6,187,830.32|
|-4,374,550.96|-8,054,915.68|

 11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,735,642.25|2,973,746.85|
||15,719,826.98|
|14,858,890.85||
|1,793,943.92|311,213.17|
|24,388,477.02|19,004,787.00|

 (2)其他说明
2018年11月，河南中鹤肉牛养殖有限公司代雪龙黑牛股份有限公司以一批牛冻精抵偿对公司的债务，根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的估值报告（北方亚事估字[2019]第01-010号），该批牛冻精评估价值为2,800万元，公司由此形成营业外收入1,486万元。
12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|672.07|536,775.27|
|672.07||
||536,775.27|
|7,219.00|40,000.00|
|4,607,589.64|2,464,608.00|
|425,525.37|3,558,539.75|

|||
|-|-|
|5,041,006.08|6,599,923.02|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,952,334.86|
|-210,705,019.24|
|-204,752,684.38|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|-821,161,195.70|
|-205,290,298.93|
|-2,340,949.81|
|361,152.88|
|-22,242,088.21|
|-149,851,475.00|
|5,686,634.54|
|145,536,461.37|
|-2,447,879.98|
|25,835,758.76|
|-204,752,684.38|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,018,342.58|
|7,960,458.22|
|348,410,366.75|
|357,389,167.55|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|355,102,642.70|
|89,088,679.68|
|444,191,322.38|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|327,561,674.19|
|191,310,200.34|
|77,119,364.38|
|595,991,238.91|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,405,367.15|
|5,405,367.15|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,231,596,987.54|
|65,300,000.00|
|1,296,896,987.54|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|70,000,000.00|
|422,400,000.00|
|64,435,000.00|
|556,835,000.00|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-616,408,511.32|
|597,686,783.48|
|120,193,560.26|
|66,075,455.21|
|3,926,564.68|
|4,374,550.96|
|672.07|
|-1,278,344.66|
|214,059,635.13|
|-25,906,908.13|

||
|-|
|-61,567,350.08|
|-138,505,633.00|
|-211,474,072.75|
|854,143,789.89|
|-722,548,741.24|
|82,771,450.50|
|284,817,514.80|
|295,669,917.40|
|-10,852,402.60|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|284,817,514.80|
|191,478.69|
|284,494,692.37|
|131,343.74|
|284,817,514.80|

(3)现金流量表补充资料的说明
财务报表中货币资金项目期末余额834,941,742.27元，与期末现金及现金等价物余额
差异550,124,227.47元，差额系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了货币资金中用于质押的定期存款508,665,695.00元、用于质押的七天通知存款32,000,000.00元、用于开立信用证的信用证保证金4,400,000.00元及使用受限的共管户资金5,058,532.47元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|550,124,227.47|
|688,500,000.00|
|236,982,685.00|
|161,437,719.00|
|1,852,258,135.05|
|3,489,302,766.52|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|996,762.25|6.8632|
|631,503.50|4.5954|
|1,308.00|7.8473|
|7,739,358.19|0.0044|
|144,592,325.95|1.7718|
|138,703,125.86|6.8632|
|7,344,289.65|4.5954|
|473,985,351.60|1.7718|

|||
|-|-|
|19,353,489.47|4.5954|
|12,666,680.71|1.7718|
|100,729,252.74|1.7718|
|7,941,953.00|6.8632|
|154,891,815.67|1.7718|
|256,998,746.00|6.8632|
|100,901,102.25|1.7718|
|98,353,049.99|6.8632|
|2,318,209.15|4.5954|
|10,908,775.26|0.0619|
|666,570,779.79|1.7718|
|2,846,950.72|6.8632|
|22,130,586.35|4.5954|
|12,200.00|7.8473|
|35,352,630.14|1.7718|
|15,600,000.00|6.8632|
|100,000,000.00|4.5954|
|113,572,557.29|1.7718|
|80,386,461.79|1.7718|
|6,000,000.00|6.8632|
|392,122,255.90|1.7718|

(2)境外经营实体说明
境外经营实体 本位币
安源乳业有限公司 人民币
Milk New Zealand Holding Limited 新西兰元
Theland TAHI Farm Group Limited 新西兰元
Milk New Zealand Management Limited 新西兰元
Jia Yin Investmnet HK Limited 美元
大康（香港）控股有限公司 美元
Dakang International (Lux)S.à r.l 人民币
HDPFParticipações Ltda. 雷亚尔
Dakang FiagrilParticipações S.A. 雷亚尔
Fiagril Ltda. 雷亚尔
Agrilex Limited 美元
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 雷亚尔
Dakang FiagrilAdministração de Bens S.A. 雷亚尔
Dakang (HK) South America Investment Limited美元
||
|-|
|欧元|
|美元|
|雷亚尔|

Bela SementesIndústria eComércio de Sementes
雷亚尔
LTDA.
J.J.C Corretora deGrãos S/S LTDA 雷亚尔
Bela SafraComércio eRepresentações de
雷亚尔
ProdutosAgrícolas LTDA
AcengeElaboração eGestão de Projetos LTDA 雷亚尔
Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A.雷亚尔
DBR Investimentos eServiços LTDA 雷亚尔
DBMParticipaçõesSocietárias LTDA 雷亚尔
DBPMineração LTDA 雷亚尔
GreenfieldIndústria eComércio de 雷亚尔
Fertilizantes LTDA
大康国际贸易（香港）有限公司 人民币
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 人民币
Hongyun (Myanmar) Agriculture& Livestock
美元
Development Company Limited
公司境外经营实体均选取影响其商品和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用的币种作为本位币，且上述子公司对其所从事的活动拥有很强的自主性。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
||||
|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|
|2,531,666.80||253,166.62|
|160,000.00||160,000.00|
|170,000.00||170,000.00|
||7,000,000.00||
|2,861,666.80|7,000,000.00|583,166.62|

（续上表）
|||
|-|-|
|期末递延收益|本期摊销列报项目|
||其他收益|
||其他收益|
||其他收益|
|7,000,000.00||
|7,000,000.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
||100,000.00||100,000.00||

|||
|-|-|
|100,000.00|100,000.00|

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|125,205.00|其他收益|
|128,000.00|其他收益|
|390,000.00|其他收益|
|174,972.22|其他收益|
|506.00|其他收益|
|21,775.00|其他收益|
|20,000.00|其他收益|
|860,458.22||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为1,443,624.84元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2018年2月||
|设立|2018年8月|38,970,690.00雷亚尔|
|设立|2018年2月|195,271,000.00|
|设立|2018年3月|2,402,595.00|
|设立|2018年12月||
|设立|2018年12月||
|设立|2018年9月||

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|

|||
|-|-|
|注销|2018年4月|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|食品销售|100.00||
|青岛平度|青岛平度|畜禽销售|100.00||
|上海|上海|贸易|100.00||
|宁波|宁波|贸易|100.00||
|香港|香港|贸易|100.00||
|上海|上海|贸易|100.00||
|上海|上海|贸易|100.00||
|安徽涡阳|安徽涡阳|养殖业|100.00||
|安徽合肥|安徽合肥|生物技术|100.00||
|安徽合肥|安徽合肥|贸易|100.00||
|上海|上海|投资管理|100.00||
|湖南怀化|湖南怀化|养殖业|100.00||
|上海|上海|投资管理|100.00||
|香港|香港|贸易|100.00||
|湖南怀化|湖南怀化|养殖业|100.00||
|香港|香港|投资管理|100.00||
|新西兰|新西兰|牧场经营管理|100.00||
|新西兰|新西兰|牧场经营管理|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|新西兰|新西兰|牧场经营管理|100.00||
|卢森堡|卢森堡|投资管理|100.00||
|巴西|巴西|投资管理|100.00||
|巴西|巴西|控股公司|57.57||
|巴西|巴西|农业食品|57.56||
|英属开曼群岛|英属开曼群岛|出口农业食品|57.56||
|巴西|巴西|土地租赁|21.94|35.63|
|卢森堡|卢森堡|投资管理|100.00||
|香港|香港|投资管理|100.00||
|巴西|巴西|投资管理|100.00||
|巴西|巴西|农业食品|53.99||
|巴西|巴西|土地租赁|49.00|4.99|
|上海|上海|食品销售|71.00||
|瑞丽|瑞丽|养殖业|51.00||

 (2)其他说明
本公司全资子公司HDPF对Dakang FiagrilAdministração de BensS.A.直接持有
21.94%的股份，通过认购该公司发行的面值为巴西雷亚尔66,484,000元的债权凭证，直接持有和间接享有合计57.57%的分红权。
本公司全资子公司DKBA公司对Landco Administradora de Bens e ImoveisS.A.直接持有49.00%的股份，通过认购该公司发行的 1,000份具有利润分配权的可转换债券，直接持有和间接享有合计53.99%的分红权。
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|

|||
|-|-|
|42.44%|-9,531,456.40|
|46.01%|78,667,438.00|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|1,855,559,398.00|1,248,360,104.00|
|2,139,946,000.00|2,739,042,000.00|

(续上表)
期末数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动负债|非流动负债|
|1,753,286,342.00|1,061,875,720.00|
|2,341,258,000.00|1,305,774,000.00|

(续上表)
期初数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|2,185,137,343.00|1,059,109,410.00|
|1,723,216,000.00|3,114,590,000.00|

(续上表)
期初数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动负债|非流动负债|
|2,110,348,844.00|854,579,351.00|
|2,062,293,000.00|1,578,955,000.00|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
|||
|-|-|
|营业收入|净利润|
|4,197,627,221.00|-22,463,955.00|
|6,305,287,000.00|170,979,000.00|

（续上表）
上期数
子公司名称
|||
|-|-|
|营业收入|净利润|
|7,149,163,421.00|-91,358,916.00|
|514,339,000.00|3,475,000.00|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|投资管理|49.50|0.50|
|上海|上海|电子商务|33.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）|纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司|上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）|
|25,010,432.29|546,952,793.30|142,818,851.71|
|364,245,753.22|4,256,149.26|294,071,876.83|
|389,256,185.51|551,208,942.56|436,890,728.54|
|292,510.00|392,987,507.72|46,344,767.22|

||||
|-|-|-|
||1,585,712.34||
|292,510.00|394,573,220.06|46,344,767.22|
|||26,417,511.23|
|388,963,675.51|156,635,722.50|364,128,450.09|
|366,391,183.59|51,689,788.43|333,796,550.20|
|366,391,183.59|140,913,113.03|337,650,161.50|
||838,807,475.07|109,893,912.09|
|4,245,753.22|||
|4,079,478.64|-171,468,189.05|9,056,825.87|
||1,899,855.77||
|4,079,478.64|-169,568,333.28|9,056,825.87|

[注1]:截至2018年12月31日，公司对上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）实缴出资3.55亿元，根据合伙协议约定，利润分配按照合伙人实际出资比例进行。
[注2]:公司原控股子公司纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司2017年引进新的投资者增资，增资完成后公司丧失对纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司的控制权。公司在丧失控制权日对纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认长期股权投资账面成本191,860,465.21元。
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|14,437,740.87|
|-262,259.13|
|-262,259.13|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的27.90%(2017年12月31日：23.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,450,979,480.43||||
|32,889,051.35||||
|309,748,462.30||||
|1,793,616,994.08||||

(续上表)
项目 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,610,358,209.54||||
|202,361,459.53||||
|346,518,066.67||||
|2,159,237,735.74||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行借款以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-5年|
|4,612,429,767.00|4,854,758,988.47|3,511,910,829.20|1,078,724,244.78|
|290,298,538.00|290,298,538.00|290,298,538.00||
|2,474,937,866.17|2,474,937,866.17|2,474,937,866.17||
|94,917,444.97|94,917,444.97|94,917,444.97||
|103,053,000.00|103,861,000.00|103,861,000.00||
|198,521,337.00|205,642,774.00|56,092,604.00|149,550,170.00|
|27,929,000.00|27,929,000.00|27,929,000.00||
|7,802,086,953.14|8,052,345,611.61|6,559,947,282.34|1,228,274,414.78|

(续上表)
项目 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-5年|
|5,577,901,927.19|6,010,401,076.09|4,048,391,628.96|1,831,461,447.13|
|284,142,565.00|284,142,565.00|284,142,565.00||
|70,000,000.00|70,000,000.00|70,000,000.00||
|2,181,006,647.28|2,241,059,938.28|1,957,107,515.28|117,321,866.00|
|70,708,256.12|70,708,256.12|70,708,256.12||
|33,952,000.00|33,952,000.00|22,015,000.00|11,937,000.00|
|35,274,000.00|35,274,000.00|35,274,000.00||
|8,252,985,395.59|8,745,537,835.49|6,487,638,965.36|1,960,720,313.13|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,789,827,377.00元(2017年12月31日：人民币1,695,856,401.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。目前本公司已购买外汇掉期等衍生金融工具，用以规避由于所借外债的汇率发生变化而给企业带来财务风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|99,410,222.43|226,948,868.71||
|99,410,222.43|||
||226,948,868.71||
|7,348,571.00|||
|7,348,571.00|||
|106,758,793.43|226,948,868.71||
||202,461,250.00|87,837,288.00|
||202,461,250.00||
|||87,837,288.00|
||202,461,250.00|87,837,288.00|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中的权益工具投资采用活跃市场报价确认。可供出售金融资产中股票采用二级市场2018年12月31日收盘价确认。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产/负债中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
衍生金融资产/负债中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
衍生金融负债中的或有对价的公允价值是采用对标的公司预计未来现金流量折现的方法来确定。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海市崇明县秀山路65号|房产开发、贸易|10,000万元|19.56|

(2)鹏欣集团直接持有本公司19.56%的股份，并通过其全资子公司上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司间接控制本公司合计37.19%的股份，直接持有和间接控制本公司合计56.75%的股份。
(3)本公司实际控制人是姜照柏。姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.035%，通过增持后，实际控制人通过个人及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例56.79%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 联营企业
玖溢投资管理（上海）有限公司 联营企业
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）联营企业
Milk New Zealand Dairy Limited 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
润中国际控股有限公司 受同一实际控制人控制
上海北沙滩置业有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏建房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
启东瑞鹏牧业有限公司 受同一实际控制人控制
上海春川物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏晨联合实业有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣高科技农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
大康肉类食品有限公司 原控股子公司
Milk New Zealand Holding Limited(HK) 受同一实际控制人控制
Double Excel Limited 受同一实际控制人控制
Theland Purata Farm Group Limited 受同一实际控制人控制
Pengxin New Zealand Farm Management
受同一实际控制人控制
Limited
New Zealand Standard Farm Limited 受同一实际控制人控制
Top harbour Limited 受同一实际控制人控制
Milk New Zealand Capital Ltd 受同一实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购乳制品|4,115,463.45|
|采购乳制品|37,702.90|
|咨询顾问服务|7,107,160.47|
|采购羊||
|餐饮费|196,920.00|
|物业费、电费、停车费|409,619.64|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|牛奶/奶粉销售||
|牛奶/奶粉销售||
|玉米销售||
|收取管理费|2,209,541.33|
|收取管理费||
|收取管理费|922,820.00|
|收取管理费|1,042,368.47|
|奶牛租赁|3,251,553.50|
|放牧款||
|软件租赁|107,785.43|
|设备销售|56,922.49|
|零食销售|66,000.59|
|代理进口|34,987,853.51|

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管收益/承包收益定价依据|
|子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司|上海瑞欣农业投资有限公司全部的股东权利|2014.6.18|至委托方书面提出解除本托管协议之日止；或者委托方将标的公司转让给安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司或其他公司时止|当期利润|
|子公司纽仕兰上海（乳业）有限公司|鹏欣集团和Milk NewZealand Capital Ltd合法持有的ThelandPurata Farm GroupLimited 100%股权|2016.11.30|本协议项下的托管期限自本协议生效之日起 3 年，托管期限届满后经各方协商一致可以续展；或者经各方协商一致终止；或者由于本协议一方严重违反本协议或适用法律的规定，致使本协议的履行和完成成为不可能，在此情形下，另一方有权单方以书面通知方式终止本协议。|每年40万新西兰元|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|41,500,000.00|2018年8月|2018年9月|
|18,800,000.00|2018年9月|2018年9月|
|5,000,000.00|2018年12月|未到期|
|205,917.00|2018年4月|2018年12月|
|10,000,000.00|2018年5月|2018年12月|
|23,800,000.00|2018年6月|2018年12月|
|9,700,000.00|2018年7月|2018年12月|
|500,000.00|2018年9月|2018年12月|
|6,000,000.00|2018年10月|2018年12月|
|5,000,000.00|2018年11月|2018年12月|
|600,000.00|2018年12月|2018年12月|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|801.88万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|启东瑞鹏牧业有限公司|||992,658.81|
|上海春川物业服务有限公司|||34,803.16|
|上海鹏建房地产开发有限公司|21,656.00|2,165.60|21,656.00|
|大康肉类食品有限公司|22,697.00|11,348.50|22,697.00|

|||||
|-|-|-|-|
|纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司|90,423,659.28|4,521,182.96|239,796,489.90|
|Milk New Zealand DairyLimited|179,910.78||311,809.52|
||90,647,923.06|4,534,697.06|241,180,114.39|
|启东瑞鹏牧业有限公司|9,000,000.00||3,508,360.00|
|纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司|||137,523.55|
||9,000,000.00||3,645,883.55|
|启东瑞鹏牧业有限公司|||3,431,592.06|
|上海春川物业服务有限公司|29,203.16|5,840.63||
|玖溢投资管理（上海）有限公司|83,060.00|8,153.00|40,000.00|
|Milk New ZealandHolding Limited(HK)||||
|New Zealand StandardFarm Limited|||9,804.28|
|Theland Purata FarmGroup Limited|940,415.11||1,241,165.93|
|Top harbour Limited|2,005.57||926,540.00|
|Double Excel Limited|||926,540.00|
|Milk New Zealand DairyLimited|4,403.91|||
|大康肉类食品有限公司|1,522,409.97|76,120.50|4,569.78|
|纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司|75,525,002.16|6,914,256.09|167,657,413.00|
|上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）|292,510.00|14,625.50|131,010.00|
||78,399,009.88|7,018,995.72|174,368,635.05|
|大康肉类食品有限公司|194,141,753.30||202,906,127.67|
||194,141,753.30||202,906,127.67|
|上海鹏晨联合实业有限公司|178,657,675.00||178,657,675.00|
||178,657,675.00||178,657,675.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|

|||
|-|-|
|上海鹏欣建筑安装工程有限公司|33,246,672.97|
|Milk New Zealand Dairy Limited|30,005.43|
|Pengxin New Zealand Farm ManagmentLimited||
|Theland Purata Farm Group Limited|153,237.15|
||33,429,915.55|
|鹏欣集团|5,000,000.00|
|大康肉类食品有限公司|233,940.00|
|启东瑞鹏牧业有限公司|959.68|
|纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司|187,425.88|
|Milk New Zealand HoldingLimited(HK)|27,814,508.65|
|Milk New Zealand Dairy Limited|73,855,556.55|
||107,092,390.76|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2018年 12月 31日，公司与苏阳建工有限公司瑞丽分公司签订了 2.88亿元的瑞丽市肉牛产业基地建设项目鹏和屠宰场、鹏和隔离厂施工总承包合同，合同目前正在履行中。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2018年 12月 31日，公司针对未决税务、民事和劳工诉讼中可能发生的损失金额为人民币91,291,367.00元。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款金额|借款到期日|
|Banco do Brasil/BNDES|84,059,584.44|2032年12月10日|
|Banco do Brasil/BNDES|64,098,718.12|2025年1月15日|

||||
|-|-|-|
|Banco do Brasil/BNDES|683,914.80|2022年9月15日|
||148,842,217.36||

十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，因公司资产、负债为各个产品共同占有，故没有按分部披露。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下表：
|||
|-|-|
|境内|香港|
|1,013,070,307.92|1,658,814,549.67|
|983,729,225.10|1,659,808,417.18|

(续上表)
|||
|-|-|
|新西兰|分部间抵销|
|136,869,652.09|-821,815,674.46|
|86,871,410.96|-841,540,118.45|

(二)关于与大昌东峰食品（上海）有限公司股东刘峰业绩承诺事项
公司（甲方）与大昌东峰食品（上海）有限公司股东刘峰（乙方）于2018年签署了《业绩承诺协议》，刘峰对大昌东峰净利润作出承诺，2017年交割日起至2017年12月31日止人民币1,000万元、2018年度人民币1,500万元、2019年度人民币2,000万元，2020年度人民币2,300万元、2021年度人民币2,645万元、2022年度人民币3,041.75万元。在业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数小于该年度承诺净利润数，甲方有权要求乙方(1)向公司支付现金补偿或者(2)要求乙方以其持有的公司股权对甲方进行补偿。如股权补偿股比大于乙方所持公司29%的股权，乙方除无偿向甲方转让其持有的全部公司股权外，应另行向甲方支付现金进行补偿，如公司在业绩承诺期内有现金分红的,股权补偿股比在补偿实施时累积获得的分红收益应随之无偿转让给甲方。2017年交割日起至
2019年度合称第一阶段业绩承诺期，2020至2022年度合称第二阶段业绩承诺期，在第一阶
段业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数大于承诺净利润数，就超
过该年度承诺净利润数的金额(以下简称“第一阶段超额净利润数”)，甲方应促使公司在审计报告出具后30日内以现金方式向乙方进行业绩奖励，每个年度用于奖励的金额为第一阶段超额净利润数的100%，在第二阶段业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数大于承诺净利润数，就超过该年度承诺净利润数的金额(以下简称“第二阶段超额净利润数”)，甲方应促使公司在审计报告出具后 30日内以现金方式向乙方进行业绩奖励，每个年度用于奖励的金额为第二阶段超额净利润数的30%。
2017年交割日起至2017年12月31日止大昌东峰食品（上海）有限公司的净利润数为507.37万元，小于该年度承诺净利润数1,000万元；2018年大昌东峰食品（上海）有限公司的净利润数为-1,229.71万元，小于该年度承诺净利润数1,500万元。
在业绩承诺履行过程中，因双方对其中对赌条款产生了争议，致使业绩承诺无法得到有效履行。
(三)本期公司控股股东鹏欣集团因融资需要，将其所持有的部分公司有限售条件流通股提供质押担保，截至2018年12月31日，股东股份累计被质押的情况如下表所示：
||||
|-|-|-|
|持股总数（股）|占公司股份总数比例（%）|其中：质押股份总数（股）|
|3,113,017,882.00|56.75|2,844,291,288.00|

(四)公司非公开发行股票预案经2019年1月15日召开的六届二十七次董事会和2019年2月1日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过，于2019年2月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》。2019年4月3日公司收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书，4月 13日公司披露了一次问询回复，并于4月15日向中国证监会提交了书面回复意见，目前公司定增项目正在推进之中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,121,792.39|
|1,003,998,215.92|

合计 1,026,120,008.31 1,161,315,465.84 (2)应收利息
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,121,792.39|
|22,121,792.39|

 (3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,005,849,893.66|100.00|1,851,677.74|0.18|
|1,005,849,893.66|100.00|1,851,677.74|0.18|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,147,085,617.22|100.00|1,763,021.32|0.15|
|1,147,085,617.22|100.00|1,763,021.32|0.15|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|36,916,742.11|1,845,837.11|
|29,203.16|5,840.63|
|36,945,945.27|1,851,677.74|

2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|110,203.16|
|2,699.60|
|1,005,736,990.90|
|1,005,849,893.66|

 3)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|451,575,206.08|1年以内|44.89||
|往来款|233,954,144.72|1年以内|23.26||
|往来款|169,827,520.21|1年以内，1-5年|16.88||
|往来款|105,350,138.87|1年以内，1-2年|10.47||
|托管费|35,000,000.00|1年以内|3.48|1,750,000.00|
||995,707,009.88||98.98|1,750,000.00|

2.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额准|减值准备|
|3,593,939,097.27||3,593,939,097.27|3,418,699,139.00||
|380,828,924.46||380,828,924.46|371,895,427.45||
|3,974,768,021.73||3,974,768,021.73|3,790,594,566.45||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|200,000,000.00|||200,000,000.00||
|1,200,000,000.00|||1,200,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|10,000,000.00||10,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|85,000,000.00|||85,000,000.00|
|1,452,285,505.93|||1,452,285,505.93|
|196,801,232.07|||196,801,232.07|
|71,950,000.00|||71,950,000.00|
|42,462,401.00||5,242,271.73|37,220,129.27|
|10,200,000.00|10,000,000.00|20,200,000.00||
||5,411,230.00||5,411,230.00|
||195,271,000.00||195,271,000.00|
|3,418,699,139.00|210,682,230.00|35,442,271.73|3,593,939,097.27|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|9,800,000.00|||-115,130.08|
|4,900,000.00|||-147,129.05|
|337,650,161.50|25,001,500.00||3,739,522.09|
|19,545,265.95||||
|371,895,427.45|25,001,500.00||3,477,262.96|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权|宣 告发放现金|计提减|重新划分||

||||||
|-|-|-|-|-|
|益变动|股利或利润|值准备|||
|||||9,684,869.92|
|||||4,752,870.95|
|||||366,391,183.59|
||||-19,545,265.95||
||||-19,545,265.95|380,828,924.46|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,334,387.74|1,204,692.01||
|1,334,387.74|1,204,692.01||

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,477,262.96|
|22,680.00|
|31,043,580.97|
|33,018,867.92|
|-1,449,854.23|

合计 66,112,537.62 -19,973,330.12十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-4,374,550.96|
|1,443,624.84|
|43,674,294.90|
|14,858,890.85|
|231,506,240.80|

||
|-|
|4,488,580.09|
|291,597,080.52|
|80,581,835.24|
|64,722,359.01|
|146,292,886.27|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-13.42|-0.1249|
|-16.29|-0.1516|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|其他综合收益引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I+|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|J|
|资本公积引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I1+|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|

||
|-|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

湖南大康国际农业食品股份有限公司二〇一九年四月二十五日