证券代码：002417 证券简称：三元达 公告编号：2015-028
福建三元达通讯股份有限公司
关于2014年度计提资产减值准备金及资产核销的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
福建三元达通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第三届
董事会第九次会议审议通过了《关于2014年度计提资产减值准备金及资产核销
的议案》，现根据《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第10号：
计提资产减值准备》的规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，2014年末公司对应收款项、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等资产进行全面清查，对应收款项回收的可能性，存货的可变现净值、固定资产、无形资产和长期股权投资的可收回金额进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，部分存货已无转让价值，应进行计提资产减值准备及核销处理。
二、本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况
（一）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为
初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务
人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
对于单项金额重大的应收款项：本公司将年末余额大于200万元的应收款
项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重
大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值
的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分
为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收账款，单独进行减值测试，计提坏账准备金。
对于单项金额不重大，但按信用风险组合风险较大的应收账款，按组合计
提坏账准备。本公司将应收账款区分两个组合，组合1为未逾期应收账款及合并
范围内母子公司之间的应收款项，组合2为逾期应收账款，对于组合1，不计提
坏账准备，对于组合2，按照逾期账龄分析计提坏账准备，确定计提比例如下：逾期账龄
类别 3个月到1 5年以3个月以内 1-2年 2-3年 3-5年
年 上
销售货款及提供服
1% 5% 10% 30% 50% 100%务
注：逾期起始日根据合同约定收款日期确定。
本公司将其他应收款按款项性质分为两个组合，组合1为各类押金、保证金和合并范围内母子公司之间的应收款项，组合2为其他往来款，对组合1不计提坏账准备，组合2按账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下：
账龄
类别
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上往来款 5% 10% 30% 50% 100%
1、应收款项坏账准备金计提及转销情况：
1）应收账款
母公司年末应收账款账面余额为607,551,392.86元，根据坏账准备金计提政策规定比例计算应计提坏账准备金 101,603,877.10元，年初坏账准备金余额为53,715,991.27元，本年新增计提52,506,527.71元,其中因客户中广传播集团财务状况欠佳，在本期按单项提取应收账款坏账准备金 26,356,422.27元。
此外，本期应收账款 4,618,641.88元确认为坏账无法收回，对应坏账准备金核销4,618,641.88元。
2)、其他应收款
母公司年末其他应收款账面余额为 42,622,693.91元。根据坏账准备金计提政策，全年计提坏账准备金6,140,988.78元。因部分其他应收款无法追回，本期核销坏账准备5,215,969.70元，截止2014年12月31日，其他应收款坏账准备金账面余额1,143,625.04元。
2、本核算期内，应收款项坏账准备金计提及转销情况如下：
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||计提资产坏账准备||期初账面余额||本期增加||本期转销||期末账面余额|
|坏账准备-应收账款||53,715,991.27||52,506,527.71||4,618,641.88||101,603,877.10||
|坏账准备-其他应收账款||218,605.96||6,140,988.78||5,215,969.70||1,143,625.04||
|合计||53,934,597.23||58,647,516.49||9,834,611.58||102,747,502.14||

（二）存货
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货预计可变现净值低于账面价值的原材料及产成品等库存
存货，以及已开工或存货已发出但预期无法与客户结算的发出商品提取存货跌
价准备。
母公司按上述会计政策，对本核算期内存货(含在建工程项目)进行减值测
试，本年新增计提存货跌价准备金53,153,582.43元,转销跌价准备金
60,203,298.40元。
截止2014年12月31日，存货账面金额297,161,964.33元，已提存货跌价准
备金账23,073,362.79元。
本期计提存货跌价准备情况如下：
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||计提资产减值准备||期初账面余额||本期增加||本期转销||期末账面余额|
|存货跌价准备||30,123,078.76||53,153,582.43||60,203,298.40||23,073,362.79||

(三)长期股权投资
本公司长期股权投资为对子公司的投资，资产负债表日公司判断资产是否存
在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
截止 2014年 12月 31日，本公司长期股权投资发生减值迹象，可收回金额小于账面价值，按会计政策，本年计提长期股权投资减值准备金 53,849,280.00元。
包括：（1）截止2014年12月31日，本公司对子公司三元达海天天线有限公司长期股权投资账面价值64,000,000.00元，可收回金额13,650,720.00元，计提长期股权投资减值准备金50,349,280.00元；（2）截止 2014年12月31日，本公司对子公司北京捷运信通科技有限公司长期股权投资账面价值 3,500,000.00元，全额计提减值准备金，
（四）固定资产
截止 2014年 12月 31日，本公司固定资产保值保全程度良好，账面价值真实地反映了资产的使用价值，未发生减值迹象，无需计提固定资产减值准备。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
母公司本年计提的资产减值准备合计165,650,378.92元，占报告期母公
司净利润的44.86%，占年末母公司所有者权益39.25%。
四、审计委员会意见
审计委员会认为：本次资产减值准备计提及资产核销遵照并符合《企业会
计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及资产核销基于
谨慎性原则，依据充分，公允的反映了公司资产状况。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备及资产核销的决议程序合法，依
据充分；符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提及核销
后能更公允地反映公司资产状况，同意公司本次2014年计提资产减值准备及资
产核销。
六、其他说明
本次计提的资产减值损失已经会计师事务所审计确认。
七、备查文件
1、第三届董事会第九次会议决议；
2、第三届监事会第八次会议决议；
3、第三届董事会审计委员会第七次会议决议。
特此公告。
福建三元达通讯股份有限公司董 事 会