国盛金融控股集团股份有限公司审计报告及财务报表
国盛金融控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-117
审计报告
信会师报字[2018]第ZA12410号国盛金融控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称国盛金控）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国盛金控 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国盛金控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值评估
截止2017年12月31日，公司因收购子公司国盛证
券有限责任公司产生的商誉为3,162,030,950.83元，
占合并报表资产总额的11.31%。
我们针对商誉减值准备执行的审计程序主要有：
公司对商誉减值评估每个资产负债表日进行减值测
（1）测试管理层与商誉可回收性评估相关的关键内试执行一次，减值评估基于资产组的可回收金额进行
部控制；
测算。管理层采用市场价值（公允价值）减去处置费
（2）检查管理层对商誉可回收金额进行判断的相关用后的净额对国盛证券有限责任公司的可回收金额
文件资料及客观依据；
进行评估，采用市净率估值模型确定国盛证券资产组
（3）检查外部评估机构的评估报告等相关证明文
的市场价值（公允价值）。选取适当的参数进行资产
件；
组的可回收金额评估以及商誉减值准备的计提涉及
（4）就估值模型与评估专家进行沟通咨询，并对关管理层运用重大会计估计和综合判断，因此我们将商
键参数设置和选取进行分析性复核。
誉减值准备确定为关键审计事项。
关于商誉减值准备会计政策详见附注三、（二十）；关
于商誉账面余额及减值准备详见附注五、（十九）。
（二）买入返售金融资产减值准备
我们针对买入返售金融资产减值准备执行的审计程截止2017年12月31日，公司买入返售金融资产账序主要有：
面价值为4,563,990,325.10元，占合并报表资产总额（1）测试管理层与买入返售金融资产日常管理及预的16.33%。 计未来现金流量评估相关的关键内部控制；
买入返售金融资产减值准备的计提，取决于对买入返（2）检查管理层对买入返售金融资产预计未来现金售金融资产预计未来现金流量现值的估计。管理层于流量进行判断的相关文件资料及客观依据；
每个资产负债表日对买入返售金融资产进行减值测 （3）分析复核报告期末买入返售金融资产的组成结试。由于买入返售金融资产金额重大，其减值评估需构和内容，检查报告期买入返售金融资产的相关合要管理层作出重大判断，因此我们将买入返售金融资同文件资料，重点关注质押期限较长资产和展期资产减值准备确定为关键审计事项。 产，检查标的资产市值、质押率和融资人信用情况，关于买入返售金融资产减值准备会计政策详见附注 综合评价买入返售金融资产减值准备计提的合理性三、（二十九）；关于买入返售金融资产账面余额及减和充分性；
值准备详见附注五、（十一）。 （4）对买入返售金融资产实施函证程序，确认买入返售金融资产内容和金额。
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（三）可供出售金融资产减值准备
截止2017年12月31日，公司可供出售金融资产账面价
我们针对可供出售金融资产减值准备执行的审值为5,808,584,788.94元，占合并报表资产总额的20.78%。
计程序主要有：
公司按公允价值计量的可供出售金融资产减值准备，主要
（1）测试管理层与可供出售金融资产日常管理取决于管理层对可供出售金融资产公允价值未来是否发
及进行减值评估相关的关键内部控制；
生严重下降的判断，或在综合考虑各种相关因素后，预期
（2）检查管理层对可供出售金融资产公允价下降趋势是否属于非暂时性的的估计；公司按成本计量的
值、预计未来现金流量进行判断的相关文件资可供出售金融资产减值准备，则取决于可供出售金融资产
料及客观依据；
预计未来现金流量现值的估计。管理层于每个资产负债表
（3）分析复核报告期末可供出售金融资产的组日对可供出售金融资产进行减值测试。由于可供出售金融
成结构和内容，检查报告期可供出售金融资产资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，因
的相关合同文件资料，重点关注分类为第三层此我们将可供出售金融资产减值准备确定为关键审计事
级的金融工具，综合评价可供出售金融资产减项。
值准备计提的合理性和充分性；
关于可供出售金融资产减值准备会计政策详见附注三、
（4）对可供出售金融资产实施函证程序，确认（十）；关于可供出售金融资产账面余额及减值准备详见
可供出售金融资产内容和金额。
附注五、（十四）。
四、其他信息
国盛金控管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国盛金控 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国盛金控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国盛金控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国盛金控持续经营能力产生重大疑
审计报告第4页
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国盛金控不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就国盛金控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨志平
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：潘留焱
中国•上海 二 O一八年四月十九日
审计报告第5页
国盛金融控股集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|5,491,353,465.71|7,759,033,183.29|
|结算备付金|（二）|768,538,188.30|957,069,741.92|
|拆出资金||||
|融出资金|（三）|2,185,957,600.83|2,212,372,777.03|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（四）|3,115,232,874.32|2,412,043,481.70|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（五）||95,795,734.34|
|应收账款|（六）|718,809,856.73|482,870,617.36|
|预付款项|（七）|41,405,896.92|18,314,067.95|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|存出保证金|（八）|556,290,466.87|492,250,149.38|
|应收利息|（九）|159,321,803.86|79,049,176.92|
|应收股利||||
|其他应收款|（十）|23,102,447.69|17,307,846.04|
|买入返售金融资产|（十一）|4,563,990,325.10|2,967,617,540.00|
|存货|（十二）|3,298,475.67|232,085,149.63|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（十三）|1,087,341,245.79|421,620,507.49|
|流动资产合计||18,714,642,647.79|18,147,429,973.05|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十四）|5,808,584,788.94|4,129,240,891.56|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十五）|109,692,182.80|66,331,578.31|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十六）|67,433,626.20|335,084,140.29|
|在建工程|（十七）|100,000.00|5,787,113.55|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十八）|24,960,415.40|53,617,185.45|
|开发支出||||
|商誉|（十九）|3,162,030,950.83|3,162,030,950.83|
|长期待摊费用|（二十）|35,953,568.43|18,288,070.78|
|递延所得税资产|（二十一）|30,116,961.10|11,505,029.64|
|其他非流动资产|（二十二）||1,235,104.71|
|非流动资产合计||9,238,872,493.70|7,783,120,065.12|
|资产总计||27,953,515,141.49|25,930,550,038.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
国盛金融控股集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十三）|63,326,056.50|51,775,584.20|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金|（二十四）|1,850,000,000.00|1,850,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十五）||111,584,979.41|
|应付账款|（二十六）|75,609,337.85|305,713,420.10|
|预收款项|（二十七）|46,399,282.83|47,484,937.67|
|卖出回购金融资产款|（二十八）|57,429,000.00|782,000,000.00|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十九）|53,588,173.51|57,188,965.89|
|应交税费|（三十）|169,443,598.60|110,119,508.21|
|应付利息|（三十一）|72,638,788.44|65,433,443.10|
|应付股利||||
|其他应付款|（三十二）|785,967,964.43|72,250,139.04|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款|（三十三）|5,305,411,826.65|6,094,628,075.85|
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（三十四）|578,182,592.27|402,255,084.13|
|流动负债合计||9,057,996,621.08|9,950,434,137.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|（三十五）|5,995,804,563.46|3,994,741,242.78|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十六）|3,370,000.00|3,670,000.00|
|递延所得税负债|（二十一）|19,440,744.77|33,819,002.74|
|其他非流动负债|（三十七）||375,000,000.00|
|非流动负债合计||6,018,615,308.23|4,407,230,245.52|
|负债合计||15,076,611,929.31|14,357,664,383.12|
|所有者权益：||||
|股本|（三十八）|1,497,804,400.00|936,127,750.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十九）|9,459,648,413.25|10,022,606,084.61|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（四十）|713,053,220.50|-36,295,218.25|
|专项储备||||
|盈余公积|（四十一）|42,142,887.16|40,336,352.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（四十二）|1,161,420,991.71|601,307,611.10|
|归属于母公司所有者权益合计||12,874,069,912.62|11,564,082,579.95|
|少数股东权益||2,833,299.56|8,803,075.10|
|所有者权益合计||12,876,903,212.18|11,572,885,655.05|
|负债和所有者权益总计||27,953,515,141.49|25,930,550,038.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
国盛金融控股集团股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十七|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||439,400,918.57|713,432,749.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||11,266,409.44|
|应收账款|（一）||7,605,147.55|
|预付款项||||
|应收利息||60,726,239.46||
|应收股利||100,000,000.00||
|其他应收款|（二）|2,379,678,118.87|2,180,241,537.29|
|存货|||228,007.20|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,086,462,566.45|412,353,025.03|
|流动资产合计||4,066,267,843.35|3,325,126,875.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||199,889,517.86||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|12,310,026,636.13|10,781,652,375.62|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,670,030.98|390,148.16|
|在建工程||100,000.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||883,304.58||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||13,248,684.90|171,773.61|
|递延所得税资产||869,134.55|1,218,161.96|
|其他非流动资产|||1,188,743.00|
|非流动资产合计||12,528,687,309.00|10,784,621,202.35|
|资产总计||16,594,955,152.35|14,109,748,078.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
国盛金融控股集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||63,326,056.50||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||2,253,725.01|46,740,805.89|
|预收款项||1,567,598.90|6,626,228.91|
|应付职工薪酬||3,835,035.59|2,429,094.58|
|应交税费||135,571.88|1,237,199.73|
|应付利息||16,005,024.24|11,891,666.66|
|应付股利||||
|其他应付款||510,579,004.07|4,161,471.50|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||437,930.44|
|流动负债合计||597,702,016.19|73,524,397.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||4,875,352,248.93|2,916,373,994.54|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||3,370,000.00|3,670,000.00|
|递延所得税负债||752,379.46|1,108.06|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,879,474,628.39|2,920,045,102.60|
|负债合计||5,477,176,644.58|2,993,569,500.31|
|所有者权益：||||
|股本||1,497,804,400.00|936,127,750.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||9,460,010,652.84|10,021,687,302.84|
|减：库存股||||
|其他综合收益||2,257,138.40||
|专项储备||||
|盈余公积||42,142,887.16|40,336,352.49|
|未分配利润||115,563,429.37|118,027,172.39|
|所有者权益合计||11,117,778,507.77|11,116,178,577.72|
|负债和所有者权益总计||16,594,955,152.35|14,109,748,078.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
国盛金融控股集团股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,873,363,010.20|1,641,860,329.98|
|其中：营业收入|（四十三）|636,393,841.18|823,254,691.70|
|利息收入|（四十五）|608,374,785.58|335,514,816.76|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入|（四十四）|628,594,383.44|483,090,821.52|
|二、营业总成本||1,709,684,976.34|1,284,116,034.89|
|其中：营业成本|（四十三）|555,038,787.53|684,491,530.17|
|利息支出|（四十五）|177,567,405.06|107,628,562.44|
|手续费及佣金支出|（四十四）|154,082,286.19|101,870,980.70|
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十六）|12,992,010.26|14,136,985.82|
|销售费用|（四十七）|16,635,378.18|27,475,614.25|
|管理费用|（四十八）|618,627,923.56|361,773,509.36|
|财务费用|（四十九）|154,758,005.61|-15,326,148.61|
|资产减值损失|（五十）|19,983,179.95|2,065,000.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（五十一）|-49,150,103.31|140,390,574.39|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五十二）|688,882,199.74|171,181,192.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,023,760.48|2,726,738.75|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（五十三）|-728,920.58|-195,591.54|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-1,076,453.22|1,187,898.59|
|其他收益|（五十四）|2,539,005.35||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||804,143,761.84|670,308,369.41|
|加：营业外收入|（五十五）|1,445,591.52|13,045,686.56|
|减：营业外支出|（五十六）|4,866,368.64|6,201,972.75|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||800,722,984.72|677,152,083.22|
|减：所得税费用|（五十七）|220,027,076.20|178,313,545.40|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||580,695,908.52|498,838,537.82|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||604,618,729.61|474,067,011.66|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-23,922,821.09|24,771,526.16|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||53,438.24|692,947.00|
|2．归属于母公司股东的净利润||580,642,470.28|498,145,590.82|
|六、其他综合收益的税后净额||749,300,094.13|-36,295,218.25|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||749,348,438.75|-36,295,218.25|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||749,348,438.75|-36,295,218.25|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-615,635.03|-4,023,508.45|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||755,201,328.29|-32,355,788.85|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-5,237,254.51|84,079.05|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-48,344.62||
|七、综合收益总额||1,329,996,002.65|462,543,319.57|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,329,990,909.03|461,850,372.57|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,093.62|692,947.00|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.3877|0.4947|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.3877|0.4947|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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国盛金融控股集团股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十七|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|60,828,404.98|308,291,275.39|
|减：营业成本|（四）|1,183,329.51|270,815,127.90|
|税金及附加||416,527.46|1,339,592.52|
|销售费用|||7,975,801.35|
|管理费用||54,135,310.17|23,849,065.95|
|财务费用||158,857,654.71|-20,532,237.90|
|资产减值损失||-1,096,109.69|2,229,072.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|170,733,277.03|54,500,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-238,563.85||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||228,277.00||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||18,293,246.85|77,114,853.15|
|加：营业外收入||245,466.65|7,706,599.48|
|减：营业外支出||132,897.42|1,668,549.91|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||18,405,816.08|83,152,902.72|
|减：所得税费用||340,469.43|7,983,766.13|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||18,065,346.65|75,169,136.59|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||18,065,346.65|75,169,136.59|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||2,257,138.40||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||2,257,138.40||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||2,257,138.40||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||20,322,485.05|75,169,136.59|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.0772|0.0746|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.0772|0.0746|

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国盛金融控股集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||602,989,516.72|1,112,837,596.18|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,654,771,276.80|1,114,443,864.39|
|拆入资金净增加额||175,864,060.00|1,540,000,000.00|
|回购业务资金净增加额||||
|融出资金净减少额||26,468,112.43||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十八）|290,873,406.79|71,627,280.71|
|经营活动现金流入小计||2,750,966,372.74|3,838,908,741.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||520,142,054.48|686,154,779.27|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额||1,655,873,324.86|3,866,566,946.56|
|回购业务资金净减少额||2,324,227,098.30|2,742,392,934.10|
|融出资金净增加额|||234,772,167.31|
|代理买卖证券支付的现金净额||789,216,249.20|1,401,687,856.97|
|支付利息、手续费及佣金的现金||308,773,399.37|254,347,478.17|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||360,449,165.95|264,899,171.54|
|支付的各项税费||262,956,477.71|187,014,179.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十八）|369,880,429.25|434,819,732.10|
|经营活动现金流出小计||6,591,518,199.12|10,072,655,245.63|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,840,551,826.38|-6,233,746,504.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||427,289,859.65|32,900,000.00|
|取得投资收益收到的现金||121,968,596.34|39,383.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,197,369.39|669,014.72|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||271,558,101.11||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十八）|217,258,550.36|9,132,721,810.22|
|投资活动现金流入小计||1,039,272,476.85|9,166,330,208.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||78,801,998.12|27,177,467.11|
|投资支付的现金||1,817,955,342.00|449,170,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||47,069,370.36|3,465,000,057.86|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,943,826,710.48|3,941,347,524.97|
|投资活动产生的现金流量净额||-904,554,233.63|5,224,982,683.32|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||6,865,006,352.39|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||127,917,440.12|100,000,000.00|
|发行债券收到的现金||1,940,000,000.00|4,710,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十八）|500,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||2,567,917,440.12|11,675,006,352.39|
|偿还债务支付的现金||35,388,300.95|2,008,750,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||213,246,213.56|8,795,570.93|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||248,634,514.51|2,017,545,570.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,319,282,925.61|9,657,460,781.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-6,318,265.56|2,586,215.39|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,432,141,399.96|8,651,283,175.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,692,033,053.97|40,749,878.15|
|六、期末现金及现金等价物余额||6,259,891,654.01|8,692,033,053.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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国盛金融控股集团股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||18,729,400.99|577,150,486.04|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||12,805,846.75|73,030,302.73|
|经营活动现金流入小计||31,535,247.74|650,180,788.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金||40,937,852.76|214,151,549.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,517,511.74|15,922,046.25|
|支付的各项税费||1,633,039.09|19,753,960.34|
|支付其他与经营活动有关的现金||100,397,757.49|23,626,209.14|
|经营活动现金流出小计||151,486,161.08|273,453,765.09|
|经营活动产生的现金流量净额||-119,950,913.34|376,727,023.68|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||406,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||18,650,190.05|54,500,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||359,845.49|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||319,548,786.15||
|收到其他与投资活动有关的现金||9,245,692.20||
|投资活动现金流入小计||753,444,668.40|54,859,845.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,431,857.25|2,137,998.81|
|投资支付的现金||1,272,880,000.00|405,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,956,566,199.14|6,895,599,058.70|
|支付其他与投资活动有关的现金|||2,214,830,000.00|
|投资活动现金流出小计||3,246,878,056.39|9,517,567,057.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,493,433,387.99|-9,462,707,212.02|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||6,865,006,352.39|
|取得借款收到的现金||63,326,056.50||
|发行债券收到的现金||1,940,000,000.00|2,910,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||500,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||2,503,326,056.50|9,775,006,352.39|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||163,461,204.88|1,627,393.72|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||163,461,204.88|1,627,393.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,339,864,851.62|9,773,378,958.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-41,955.86|948,510.94|
|五、现金及现金等价物净增加额||-273,561,405.57|688,347,281.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||712,962,324.14|24,615,042.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||439,400,918.57|712,962,324.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
国盛金融控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|936,127,750.00||||10,022,606,084.61||-36,295,218.25||40,336,352.49||601,307,611.10|8,803,075.10|11,572,885,655.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|936,127,750.00||||10,022,606,084.61||-36,295,218.25||40,336,352.49||601,307,611.10|8,803,075.10|11,572,885,655.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|561,676,650.00||||-562,957,671.36||749,348,438.75||1,806,534.67||560,113,380.61|-5,969,775.54|1,304,017,557.13|
|（一）综合收益总额|||||||749,348,438.75||||580,642,470.28|5,093.62|1,329,996,002.65|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-5,974,869.16|-5,974,869.16|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||25,130.84|25,130.84|
|（三）利润分配|||||||||1,806,534.67||-20,529,089.67||-18,722,555.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,806,534.67||-1,806,534.67|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,722,555.00||-18,722,555.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|561,676,650.00||||-561,676,650.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|561,676,650.00||||-561,676,650.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-1,281,021.36||||||||-1,281,021.36|
|四、本期期末余额|1,497,804,400.00||||9,459,648,413.25||713,053,220.50||42,142,887.16||1,161,420,991.71|2,833,299.56|12,876,903,212.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
国盛金融控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||429,089,779.67||||32,819,438.83||110,678,933.94|5,881,745.30|778,469,897.74|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00||||429,089,779.67||||32,819,438.83||110,678,933.94|5,881,745.30|778,469,897.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|736,127,750.00||||9,593,516,304.94||-36,295,218.25||7,516,913.66||490,628,677.16|2,921,329.80|10,794,415,757.31|
|（一）综合收益总额|||||||||||498,145,590.82|692,947.00|498,838,537.82|
|（二）所有者投入和减少资本|736,127,750.00||||9,593,878,544.53||-36,379,297.30||||||10,293,626,997.23|
|1．股东投入的普通股|736,127,750.00||||9,593,878,544.53||-36,379,297.30||||||10,293,626,997.23|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,516,913.66||-7,516,913.66|||
|1．提取盈余公积|||||||||7,516,913.66||-7,516,913.66|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-362,239.59||84,079.05|||||2,228,382.80|1,950,222.26|
|四、本期期末余额|936,127,750.00||||10,022,606,084.61||-36,295,218.25||40,336,352.49||601,307,611.10|8,803,075.10|11,572,885,655.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
国盛金融控股集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|936,127,750.00||||10,021,687,302.84||||40,336,352.49|118,027,172.39|11,116,178,577.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|936,127,750.00||||10,021,687,302.84||||40,336,352.49|118,027,172.39|11,116,178,577.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|561,676,650.00||||-561,676,650.00||2,257,138.40||1,806,534.67|-2,463,743.02|1,599,930.05|
|（一）综合收益总额|||||||2,257,138.40|||18,065,346.65|20,322,485.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,806,534.67|-20,529,089.67|-18,722,555.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,806,534.67|-1,806,534.67||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,722,555.00|-18,722,555.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|561,676,650.00||||-561,676,650.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|561,676,650.00||||-561,676,650.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,497,804,400.00||||9,460,010,652.84||2,257,138.40||42,142,887.16|115,563,429.37|11,117,778,507.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
国盛金融控股集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||427,808,758.31||||32,819,438.83|50,374,949.46|711,003,146.60|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00||||427,808,758.31||||32,819,438.83|50,374,949.46|711,003,146.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|736,127,750.00||||9,593,878,544.53||||7,516,913.66|67,652,222.93|10,405,175,431.12|
|（一）综合收益总额||||||||||75,169,136.59|75,169,136.59|
|（二）所有者投入和减少资本|736,127,750.00||||9,593,878,544.53||||||10,330,006,294.53|
|1．股东投入的普通股|736,127,750.00||||9,593,878,544.53||||||10,330,006,294.53|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,516,913.66|-7,516,913.66||
|1．提取盈余公积|||||||||7,516,913.66|-7,516,913.66||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|936,127,750.00||||10,021,687,302.84||||40,336,352.49|118,027,172.39|11,116,178,577.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
国盛金融控股集团股份有限公司
二 O一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年10月22日，经广东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东华声电器实业有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字【2010】363号）核准，由广东华声电器实业有限公司以截至2010年8月31日的净资产293,141,214.80元按1：0.5117的比例折为15,000万股普通股，每股面值1元，通过整体变更方式设立。设立后，公司股本总额为人民币15,000万元，本次出资业经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字【2010】155号验资报告验证。公司名称变更为广东华声电器股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2012】363号文）核准，公司于2012年4月6日向社会公众投资者公开发行人民币普通股（A股）5,000万股，每股面值人民币1元，每股发行认购价格人民币7.30元，共计募集资金人民币36,500万元。经此发行，公司注册资本变更为人民币20,000万元，本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字【2012】第310187号验资报告验证。2012年4月公司首次公开发行股票在深圳证券交易所上市。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司向中江国际信托股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】657号）核准，公司向中江国际信托股份有限公司等单位发行股份购买资产并募集配套资金。经此发行，公司股本总额变更为93,612.7750万元，本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第114648号验资报告验证。2016年5月19日本次发行股票在深圳证券交易所上市。
2016年8月10日，公司名称变更为“广东国盛金控集团股份有限公司”。
经2016年度股东大会审议通过，公司于2017年4月27日实施资本公积金转增股本方案，本次转增后，公司股本总额变更为人民币149,780.44万元。
2017年8月23日，公司名称变更为“国盛金融控股集团股份有限公司”。
截止2017年12月31日，公司累计发行股份总数149,780.44万股，注册资本为人民币149,780.44万元，统一社会信用代码：91440606617655613W，法定代表人：杜力，住所：佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路13号。公司经营范围：控股公司服务，
财务报表附注第1页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
股权投资，投资管理与咨询，金融信息服务；科技中介服务，技术推广服务，软件开发，信息技术服务，信息系统集成服务；橡胶管制造，电线电缆制造；家用电器配件及原材料的进出口；电器连接线，电源线销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年4月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下：
子公司名称
国盛证券有限责任公司（以下简称“国盛证券”）
深圳国盛前海投资有限公司（以下简称“深圳投资”）
Wa Sung Investment Limited（华声投资有限公司）（以下简称“香港投资”）
Guosheng International(Holding)Limited（国盛国际集团有限公司）（以下简称“国盛国际”）
珠海横琴极盛科技有限公司（以下简称“极盛科技”）
深圳前海国盛科技有限公司（以下简称“国盛科技”）
天津国盛互联科技有限公司（以下简称“天津国盛”）
北京国盛互联信息咨询有限公司（以下简称“北京国盛”）
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内二、三级子公司如下：
子公司名称
国盛期货有限责任公司（以下简称“国盛期货”）
国盛证券资产管理有限公司（以下简称“国盛资管”）
上海全钰股权投资有限公司（以下简称“全钰投资”）
Guosheng International InvestmentLimited（国盛国际投资有限公司）（以下简称“BVI国盛”）
Guosheng Internet Investment ManagementLimited（国盛互联网投资管理有限公司）（以下简称“开曼国盛”）
Kingley Ying Fat Paper Products& PrintingLimited（金来英发纸品印刷有限公司）（以下简称“金来英发”）
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
财务报表附注第3页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致；如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第4页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第5页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注第6页
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2017年度
财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
财务报表附注第7页
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2017年度
财务报表附注
金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。
本公司对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
2、金融工具的分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司将金融负债划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及本公司指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
若取得金融资产或承担金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购，则该金融资产被分类为交易性金融资产或金融负债。
对于此类金融工具，采用公允价值进行后续计量。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期投资收益。
财务报表附注第8页
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只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
(i)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(ii)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(iii)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(iv)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
（2）持有至到期投资
本公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。其后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果合同利率或票面利率与实际利率差异不大，采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果合同利率与实际利率差异不大，采用合同利率，按摊余成本计量。本公司收回贷款和应收款项时，按取得的价款与贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，没有公允价值的按成本计量。处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
（5）其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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（6）金融资产的重分类
本公司改变投资意图时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，其剩余部分转入可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将金融资产划分为持有至到期投资。
3、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4、金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（1）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体
单项可供出售金融资产公允价值跌幅超过成本的50%以上
量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的
持续下跌时间1年以上
具体量化标准
成本的计算方法 以购入时的成交价
期末公允价值的确定方法 按附注三（十）3公允价值的确定方法
自权益工具投资公允价值跌幅超过成本当月开始计算，持续持续下跌期间的确定依据 下跌12个月，如果期间公允价值回升且超过成本则终止计算持续下跌期间
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
5、衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
6、可转换债券
本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份
进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以
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此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
7、金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项账面余额前五名或占应收账款余额10％以上且单项金额重大的判断依据或金额标准
在100.00万以上的款项（非证券业务）
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上的款项（证券业务）单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认计提方法
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的组合1 实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（非证券业务）
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的组合2 实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（证券业务）
特定款项组合包括应收款项中与证券交易结算相关的款项、与组合3 场外期权交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、资产管理及银行理财产品形成的款项。
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
组合3 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（非证券业务）：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|
|5|
|50|
|100|
|100|
|100|

组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（证券业务）：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.50|
|1.00|
|5.00|
|10.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|3-10|
|5-8|3-10|
|3-10|3-10|
|5|10|
|5-12|3-10|
|5|10|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|
|3-5年|
|10年|
|10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不确定的无形资产核算。
资产类别 依据
交易席位费 席位使用无期限的限制
期货会员资格 会员资格使用无期限的限制
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
长期待摊费用摊销年限为3-10年，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
内销：公司产品运往客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认，价格已经确定，取得货款或索取货款的依据。
自营出口：出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款的依据；已完成报关手续；海关已在相关的《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》上盖章确认；
指定港船上交货，货物越过船舷（合同约定按离岸价成交）。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供服务收入确认和计量原则
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
提供的相关服务完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。具体如下：
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（1）经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。
代理兑付债券手续费收入：于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
（2）投资银行业务手续费收入
证券承销收入：以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（3）资产管理业务手续费收入
受托客户资产管理业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或损失。
（4）投资咨询业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（5）推介信托业务咨询服务收入
已按推介信托业务合同内容提供推介服务，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入企业时确认为收入。
（6）利息收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（7）其他业务收入
其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
（8）投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；采用成本法核算长期股权投资的，按
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被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认当期损益；采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
本报告期未发生融资租赁事项。
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(二十八)期货风险准备金
本公司控股子公司国盛期货有限责任公司按下列政策计提期货风险准备金：
1、期货风险准备金指按手续费净收入5%计提的期货风险准备金，计入当期损益。
2、风险损失的确认标准为：
1）因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；
2）因穿仓等原因形成难以收回的风险损失款。
计提的期货风险准备金余额不足以弥补的损失金额计入当期损益。
(二十九)买入返售及卖出回购业务
本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。
本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括股票、债券和票据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。
卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
(三十)证券承销业务
公司证券承销业务分为全额包销、余额包销、代销方式。公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承销价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。公司承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(三十一)受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。
使用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。
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本公司开展的受托投资管理业务包括集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照证券投资基金会计核算办法，对本公司开展集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
(三十二)融资融券业务
融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本公司对融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的自有证券，不终止确认该证券，并确认相应利息收入；对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
对于融资业务，按期末债权余额的0.2%计提坏账准备。
(三十三)转融通业务
转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，以供本公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。
本公司对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。
本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，但确认相应的利息费用。
(三十四)期货业务核算方法
客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。
(三十五)客户交易结算资金的核算方法
1、公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
2、公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。
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(三十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十七)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十八)其他重要会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司过去的历史经验和其他因素。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对于上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；即影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
1、金融资产的公允价值：本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2、可供出售金融资产的减值：如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌，本公司对可供出售权益工具投
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资计提减值准备。本公司确定可供出售权益工具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。本公司认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失：（1）单项投资的公允价值低于其持有成本50%；（2）单项投资的公允价值持续低于其持有成本12个月以上。
3、融出资金减值：本公司定期检查融出资金以评估减值。在确认减值损失时，本公司须作出判断，以确定是否存在任何可观察数据显示有客观证据需要计提减值。
本公司先按个别基础复核客户所提供的资金及证券抵押品的价值，再按组合基础判断是否出现减值。本公司定期复核融出资金减值方法及假设，以减少预计损失与实际损失之间的差异。
4、所得税以及递延所得税：本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5、合并范围的确定：评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(1)拥有对被投资者的权力；(2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；(3)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(三十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
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财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额 604,618,729.61元、上年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净
474,067,011.66元；列示终止经营净利润”。比较数据相应调整。
利润本年金额-23,922,821.09元、上年金额24,771,526.16元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益：2,539,005.35元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
本期营业外收入减少53,905.95元，营业外支出减少 782,826.53元重分（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示
类至资产处置收益；上期营业外收为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”
入减少82,053.68元，营业外支出减项目。比较数据相应调整。
少 277,645.22元重分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入、让渡资产使用权收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的增值税、营业税计征|

财务报表附注第33页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|计税依据|
|按应纳税所得额计征|
|按实际缴纳的增值税、营业税计征|
|按实际缴纳的增值税、营业税计征|

注：按照国家税务总局公告[2012]57号“国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告”的规定，国盛证券及其全部下属分支机构实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。
(二) 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率国盛金融控股集团股份有限公司 25%国盛证券有限责任公司 25%深圳国盛前海投资有限公司 25%珠海横琴极盛科技有限公司 25%深圳前海国盛科技有限公司 25%天津国盛互联科技有限公司 25%北京国盛互联信息咨询有限公司 25%国盛期货有限责任公司 25%国盛证券资产管理有限公司 25%上海全钰股权投资有限公司 25% Kingley Ying Fat Paper Products& Printing Limited 16.5% Wa Sung Investment Limited 16.5% Guosheng International(Holding) Limited 16.5% Guosheng International Investment Limited 0% Guosheng Internet Investment Management Limited 0%广东华声电器实业有限公司（以下简称“华声实业”） 25%扬州华声电子实业有限公司（以下简称“扬州华声”） 15%扬州华声电器装配有限公司（以下简称“扬州装配”） 25%佛山市华声电子装配有限责任公司（以下简称“佛山装配”） 25%广东华声电缆有限公司（以下简称“华声电缆”） 25%
财务报表附注第34页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 税收优惠及批文
根据“关于公示江苏省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知”，报告期出售的子公司扬州华声于2017年12月7日获得国家级高新技术企业证书，证书编号：GF201732002630，有效期3年，2017年1月1日至2019年12月31日期间企业所得税减按15%的税率征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
2017年12月31日
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|14,568.33|1.0000|
|5,316,104.71|6.5342|
|10,230,064.23|0.8359|
|4,304,268.40|6.5342|
|7,593,207.22|0.8359|
|15,000,166.80|6.5342|

2016年12月31日
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|88,475.68|1.0000|

财务报表附注第35页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|2,553,382.61|6.9370|
|4,053,070.12|0.8945|
|4,615,229.94|6.9370|
|7,415,584.33|0.8945|
|24,069,871.24|1.0000|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|

(二) 结算备付金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|
|||36,164,494.67|||
|||36,164,494.67|||
|||637,381,124.39|||
|||627,362,963.77|||
|1,210,368.85|6.53420|7,908,792.14|843,192.43|6.9370|
|2,523,469.89|0.83590|2,109,368.48|1,442,952.41|0.8945|

财务报表附注第36页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|折人民币金额|外币金额|折算率|
|||94,992,569.24|||
|||94,992,569.24|||
|||768,538,188.30|||

(三) 融出资金
1、融出资金分类披露
||
|-|
|期末余额|
|2,168,954,564.22|
|2,173,301,166.55|
|4,346,602.33|
|17,003,036.61|
|17,037,110.83|
|34,074.22|
|2,185,957,600.83|

本期末无逾期融出资金。
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
||
|-|
|期末公允价值|
|300,304,158.52|
|6,764,408,307.34|
|7,064,712,465.86|

2、融出资金按账龄披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|615,558,242.23|28.10|1,231,116.48|
|918,642,027.07|41.94|1,837,284.05|
|656,138,008.08|29.96|1,312,276.02|
|2,190,338,277.38|100.00|4,380,676.55|

财务报表附注第37页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,433,939,800.82|64.68|2,867,879.60|
|267,269,784.44|12.06|534,539.57|
|515,596,804.55|23.26|1,031,193.61|
|2,216,806,389.81|100.00|4,433,612.78|

(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额
||||
|-|-|-|
|公允价值|||
|为交易目的而持有的金融资产|公允价值合计|为交易目的而持有的金融资产|
|736,303,010.71|736,303,010.71|765,006,951.25|
|63,735,482.35|63,735,482.35|67,664,249.53|
|1,195,194,381.26|1,195,194,381.26|1,091,048,559.63|
|1,120,000,000.00|1,120,000,000.00|1,120,000,000.00|
|3,115,232,874.32|3,115,232,874.32|3,043,719,760.41|

期初余额
||||
|-|-|-|
|公允价值|||
|为交易目的而持有的金融资产|公允价值合计|为交易目的而持有的金融资产|
|1,151,731,980.00|1,151,731,980.00|1,170,042,825.84|
|11,129,126.75|11,129,126.75|11,296,386.24|
|1,249,182,374.95|1,249,182,374.95|1,110,041,052.40|
|2,412,043,481.70|2,412,043,481.70|2,291,380,264.48|

2、变现有限制的资产
||
|-|
|限售条件或变现方面的其他重大限制|
|质押|

财务报表附注第38页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|

2、期末公司无已质押的应收票据、无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
财务报表附注第39页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|721,541,936.06|100.00|2,732,079.33|0.38|718,809,856.73|486,105,643.78|100.00|3,235,026.42|0.67|
|413.03||413.03|100.00||221,911,542.18|45.65|3,180,854.97|1.43|
|546,333,261.36|75.72|2,731,666.30|0.50|543,601,595.06|7,695,617.18|1.58|54,171.45|0.70|
|175,208,261.67|24.28|||175,208,261.67|256,498,484.42|52.77|||
|721,541,936.06|100.00|2,732,079.33||718,809,856.73|486,105,643.78|100.00|3,235,026.42||

财务报表附注第40页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（非证券业务）：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|413.03|413.03|
|413.03|413.03|

组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（证券业务）：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|546,333,261.36|2,731,666.30|
|546,333,261.36|2,731,666.30|

组合3中，按特定组合法计提坏账准备的应收账款（证券业务）：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|175,208,261.67||

确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）应收款项坏账准备
2、按明细列示（证券业务）
||
|-|
|期末余额|
|175,208,261.67|
|6,273,382.10|
|540,000,000.00|
|59,879.26|
|721,541,523.03|
|2,731,666.30|
|718,809,856.73|

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度
计提坏账准备 2,006,719.87
减：处置子公司转出坏账准备 2,509,666.96
合计 -502,947.09
财务报表附注第41页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、本期无实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|||
||应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|应收融资款|250,000,000.00|34.65|
|应收融资款|210,000,000.00|29.10|
|应收清算款|175,208,261.67|24.28|
|应收融资款|80,000,000.00|11.09|
|资管计划管理费|2,151,611.64|0.30|
||717,359,873.31|99.42|

(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|41,405,896.92|100.00|18,255,651.30|
|||58,416.65|
|41,405,896.92|100.00|18,314,067.95|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|款项性质|期末余额|
|软件服务费|5,906,000.00|
|房屋租金|2,129,885.94|
|资管服务费|1,585,852.46|
|资管服务费|1,276,183.18|
|资管服务费|1,043,093.69|
||11,941,015.27|

财务报表附注第42页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(八) 存出保证金
1、按种类列示
||
|-|
|期末余额|
|392,265,444.70|
|161,596,111.43|
|2,428,910.74|
|556,290,466.87|

2、变现有限制的资产
限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
质押/担保品 385,655,583.57(九) 应收利息
1、应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|54,999,751.73|
|18,693,341.82|
|15,457,845.24|
|1,837,817.87|
|60,727,271.46|
|7,605,775.74|
|159,321,803.86|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之3。
财务报表附注第43页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|23,955,079.99|100.00|852,632.30|3.56|23,102,447.69|17,707,641.31|100.00|399,795.27|2.26|
|8,544,529.63|35.67|197,665.52|2.31|8,346,864.11|6,603,491.67|37.29|295,239.70|4.47|
|15,410,550.36|64.33|654,966.78|4.25|14,755,583.58|11,104,149.64|62.71|104,555.57|0.94|
|23,955,079.99|100.00|852,632.30||23,102,447.69|17,707,641.31|100.00|399,795.27||

财务报表附注第44页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（非证券业务）：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,546,173.25||
|88,439.76||
|1,901,722.79|95,086.14|
|1,003,793.83|100,379.38|
|4,400.00|2,200.00|
|8,544,529.63|197,665.52|

组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（证券业务）：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,123,478.60|25,831.07|
|2,674,295.28|26,742.95|
|3,177,697.78|158,884.89|
|4,435,078.70|443,507.87|
|15,410,550.36|654,966.78|

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度
计提坏账准备 715,269.96减：处置子公司转出坏账准备 262,432.93合计 452,837.033、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|17,876,115.57|
|2,516,796.55|
|2,370,106.14|
|1,086,493.03|

财务报表附注第45页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|105,568.70|
|23,955,079.99|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|押金|4,182,746.40|3个月以内|17.46|
|押金|2,250,579.54|2-3年|9.39|
|押金|1,191,351.43|3个月以内|4.97|
|履约保证金|1,000,000.00|1-2年|4.17|
|押金|895,680.90|6个月-1年|3.74|
||9,520,358.27||39.73|

(十一)买入返售金融资产
1、按金融资产种类
||
|-|
|期末余额|
|3,318,849,753.09|
|1,249,086,845.21|
|5,200,000.00|
|4,573,136,598.30|
|9,146,273.20|
|4,563,990,325.10|

2、按业务类别列示
||
|-|
|期末账面余额|
|1,254,286,845.21|
|3,318,849,753.09|
|4,573,136,598.30|

财务报表附注第46页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、按剩余期限分类披露
||
|-|
|期末账面余额|
|1,273,928,901.17|
|746,161,244.00|
|1,934,657,427.00|
|618,389,026.13|
|4,573,136,598.30|

4、买入返售金融资产的担保物公允价值
||
|-|
|期末余额|
|7,238,978,977.99|

(十二)存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,190,864.38||3,190,864.38|28,406,460.89|307,286.56|
|107,611.29||107,611.29|23,135,094.78||
||||78,614,307.84|503,274.63|
||||71,815,809.23||
||||863,293.21||
||||2,459,081.15|265,376.68|
||||27,924,819.69|57,779.29|
|3,298,475.67||3,298,475.67|233,218,866.79|1,133,717.16|

财务报表附注第47页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
||计提|转回或转销|
|307,286.56|134,835.88|442,122.44|
|503,274.63|123,987.80|627,262.43|
|265,376.68|53,002.89|318,379.57|
|57,779.29|7,051.99|64,831.28|
|1,133,717.16|318,878.56|1,452,595.72|

注：本期处置线缆业务同时转销对应存货跌价准备745,599.02元。
(十三)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|12,341,245.79|
|1,075,000,000.00|
|1,087,341,245.79|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之3。
财务报表附注第48页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|初始成本|公允价值变动|减值准备|账面价值|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|1,451,973,872.44|-30,076,769.20||1,421,897,103.24|576,308,358.23|-9,407,808.23||
|212,299,221.97|-2,631,800.02||209,667,421.95|356,200,000.00|1,955,716.34||
|592,407,538.01|788,723,000.79|9,424,134.91|1,371,706,403.89|39,574,326.35|12,128,869.55|4,618,570.68|
|270, 075,342.00|||270, 075,342.00|475,000,000.00|||
|57,000,000.00|||57,000,000.00||||
|211,880,000.00|3,041,017.86||214,921,017.86||||
|2,285,000,000.00|-14,845,500.00|6,837,000.00|2,263,317,500.00|2,680,000,000.00|2,100,000.00||
|5,080,635,974.42|744,209,949.43|16,261,134.91|5,808,584,788.94|4,127,082,684.58|6,776,777.66|4,618,570.68|

注1：含子公司香港投资持有的QudianInc.股权，详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之2。
财务报表附注第49页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注2：子公司深圳投资于2017年受让浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司持有的微贷（杭州）金融信息服务有限公司2%的股权，受让价格人民币170,000,000.00元，按成本计量。
注3：子公司国盛证券2015年出资人民币100,000,000.00元对中证机构间报价系统股份有限公司进行投资，持股比例为1.32%，按成本计量；
子公司上海全钰2017年出资人民币10,000.00元对吉水县九鑫投资管理中心（有限合伙）进行股权投资，按成本计量；子公司开曼国盛实缴国盛互联网投资有限合伙企业出资美元10,000.00元（即人民币65,342.00元），按成本计量。有关子公司开曼国盛出资，详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之1。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|592,407,538.01|1,451,973,872.44|2,766,179,221.97|
|1,371,706,403.89|1,421,897,103.24|2,744,905,939.81|
|788,723,000.79|-30,076,769.20|-14,436,282.16|
|9,424,134.91||6,837,000.00|

财务报表附注第50页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|
|100,000,000.00|||100,000,000.00|||||
||10,000.00||10,000.00|||||
||65,342.00||65,342.00|||||
||170,000,000.00||170,000,000.00|||||
|100,000,000.00|170,075,342.00||270,075,342.00|||||

4、变现有限制的资产
||
|-|
|限售条件或变现方面的其他重大限制|
|质押|
|限售股|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之2。
5、本期可供出售金融资产减值的变动情况
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|4,618,570.68|||
|4,805,564.23||6,837,000.00|

财务报表附注第51页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|4,805,564.23||6,837,000.00|
|9,424,134.91||6,837,000.00|

(十五)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|66,331,578.31|||-785,196.63|-615,635.03||||64,930,746.65||
||45,000,000.00||-238,563.85|||||44,761,436.15||
|66,331,578.31|45,000,000.00||-1,023,760.48|-615,635.03||||109,692,182.80||

注：经2016年11月29日第二届董事会第二十五次会议审议通过，公司决定出资4,500万元参与发起设立广州仁诺互联网小额贷款有限公司，并于2017年2月完成出资；广州仁诺互联网小额贷款有限公司2017年9月14日正式成立，公司持股45%。
财务报表附注第52页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十六)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|检测设备|办公设备|工装模具|
|219,552,535.74|323,951,595.04|34,089,478.16|11,406,288.93|10,759,295.38|7,338,104.92|
||23,649,046.89|1,610,772.71|87,705.32|6,365,758.33|19,401.72|
||23,649,046.89|1,610,772.71|87,705.32|6,365,758.33|19,401.72|
|185,749,434.91|233,504,942.71|14,359,443.59|11,493,994.25|8,302,817.20|7,357,506.64|
||15,607,196.62|1,770,020.93|539,046.22|556,031.31||
|185,749,434.91|217,897,746.09|12,589,422.66|10,954,948.03|7,746,785.89|7,357,506.64|
|33,803,100.83|114,095,699.22|21,340,807.28||8,822,236.51||
|58,705,662.55|180,591,789.82|14,717,672.15|6,957,737.94|5,839,432.42|5,200,863.00|
|4,633,883.46|20,696,103.07|3,456,998.32|627,293.02|1,121,322.27|394,909.11|
|4,633,883.46|20,696,103.07|3,456,998.32|627,293.02|1,121,322.27|394,909.11|
|51,248,196.75|117,921,750.39|5,273,219.36|7,585,030.96|4,691,479.92|5,595,772.11|
||12,967,107.73|1,705,028.18|482,707.60|466,892.62||
|51,248,196.75|104,954,642.66|3,568,191.18|7,102,323.36|4,224,587.30|5,595,772.11|
|12,091,349.26|83,366,142.50|12,901,451.11||2,269,274.77||

财务报表附注第53页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|检测设备|办公设备|工装模具|
|21,711,751.57|30,729,556.72|8,439,356.17||6,552,961.74||
|160,846,873.19|143,359,805.22|19,371,806.01|4,448,550.99|4,919,862.96|2,137,241.92|

2、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十七)在建工程
在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,030,000.00|1,030,000.00|
||||3,059,548.05||
|100,000.00||100,000.00|||

财务报表附注第54页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||110,000.00||
||||2,617,565.50||
|100,000.00||100,000.00|6,817,113.55|1,030,000.00|

(十八)无形资产
1、无形资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|商标注册费|软件|网络知识产权保护费|特许经营权|交易席位费|期货会员资格|
|43,315,098.60|515,092.00|43,488,844.73|50,000.00|62,800,000.00|17,600,000.00|1,400,000.00|
|||13,017,680.82|||||
|||13,017,680.82|||||
|43,315,098.60|515,092.00|699,451.12|50,000.00||||
|43,315,098.60|515,092.00|699,451.12|50,000.00||||
|||55,807,074.43||62,800,000.00|17,600,000.00|1,400,000.00|
|8,697,797.99|432,837.42|25,991,214.31|30,000.16|62,800,000.00|17,600,000.00||

财务报表附注第55页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|商标注册费|软件|网络知识产权保护费|特许经营权|交易席位费|期货会员资格|
|433,151.04|22,210.08|6,716,773.38|||||
|433,151.04|22,210.08|6,716,773.38|||||
|9,130,949.03|455,047.50|461,328.66|30,000.16||||
|9,130,949.03|455,047.50|461,328.66|30,000.16||||
|||32,246,659.03||62,800,000.00|17,600,000.00||
|||23,560,415.40||||1,400,000.00|
|34,617,300.61|82,254.58|17,497,630.42|19,999.84|||1,400,000.00|

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第56页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十九)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|3,162,030,950.83|||
||2,069,370.36||
|3,162,030,950.83|2,069,370.36||

注：
||
|-|
|A|
|C=A-B|
|B|
|D|
|E=C*D|
|F|
|G=F-E|

2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
||2,069,370.36||
||2,069,370.36||

注1：因子公司金来英发主要资产粤港车牌使用权价值无法准确评估，本期对收购金来英发产生的商誉2,069,370.36元全额计提资产减值准备。
注2：对收购国盛证券有限责任公司形成的商誉3,162,030,950.83元进行减值
测试，具体如下：
本商誉系以前年度非同一控制下的企业合并形成。
财务报表附注第57页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司将国盛证券有限责任公司（以下简称“国盛证券资产组”）作为资产组，将收购所形成的商誉分摊到相关资产组，并于资产负债表日进行减值测试。
（1）商誉减值测试采用的方法
对国盛证券资产组的可收回金额采用市场法评估资产组市场价值（公允价值）减去处置费用后净额确定。
市场法是根据与被评估单位相同或相似的对比公司近期交易的成交价格，通过分析对比公司与被评估单位各自特点分析确定被评估单位的股权评估价值，市场法的理论基础是同类、同经营规模并具有相同获利能力的企业其市场价值是相同的（或相似的）。市场法中常用的两种方法是对比公司比较方法和交易案例比较法。由于受证券业的并购案例数量和数据信息收集的限制，公司无法充分考虑评估对象与交易案例的差异因素对资产组价值的影响；另一方面于证券市场上存在一定数量的与被评估企业类似的上市公司，且交易活跃，交易及财务数据公开，信息充分，故本次市场法评估采用上市公司比较法。
根据评估对象所处行业特点，本次评估采用市净率（P/B）估值模型确定国盛证券资产组的市场价值（公允价值）。
评估公式为：被评估资产组市场价值（公允价值）=经营性资产净值×目标公司平均P/B×（1-流通性折扣）+非经营性资产净值。
（2）商誉减值测试结果
经测试，国盛证券资产组可收回金额高于其包含商誉的账面价值，因此未计提商誉减值准备。
(二十)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|130,000.00|7,323,866.59|677,624.25||
|41,773.61||41,773.61||
||1,607,659.30|645,537.90||
||5,730,734.02|220,412.86||
|348,871.31||348,871.31||
||399,672.00|133,224.00||
||4,532,719.07|639,231.33||
|2,280,345.98||373,526.67|1,906,819.31|
|1,417,343.72||207,732.96|1,209,610.76|
|361,303.87||75,040.79|286,263.08|

财务报表附注第58页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|195,260.74||34,457.76|160,802.98|
|235,978.13||61,761.84|174,216.29|
|356,049.10||45,192.30|310,856.80|
|11,934,250.79|10,814,395.40|5,471,479.50||
|139,351.71||68,556.84||
|847,541.82|1,344,328.14|994,883.73||
|18,288,070.78|31,753,374.52|10,039,307.65|4,048,569.22|

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|67,090,893.36|16,772,923.35|40,000.00|
|33,282,055.96|8,320,313.99|18,539,685.95|
|||1,133,717.16|
|||902,667.32|
|||1,030,000.00|
|16,724,895.08|4,181,223.76|21,313,311.38|
|3,370,000.00|842,500.00|3,670,000.00|
|120,467,844.40|30,116,961.10|46,629,381.81|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|3,240,347.32|810,086.83|8,221,554.19|
|3,009,517.84|752,379.46|6,836,778.07|

财务报表附注第59页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|71,513,113.92|17,878,278.48|120,830,476.71|
|77,762,979.08|19,440,744.77|135,888,808.97|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|

(二十二)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|

(二十三)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|63,326,056.50|
|63,326,056.50|

截至2017年12月31日公司尚未归还的短期借款形成原因：公司与中国工商银行股份有限公司佛山容桂支行签订编号为2017年容借字第011号的借款合同，以信用方式取得人民币50,000,000.00元借款，期限为2017年2月27日至2018年2月9日；
公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订编号为公借贷字第
财务报表附注第60页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
ZX17000000040054号、第ZX17000000043007号、第ZX17000000047935号的借款合同，以信用方式取得人民币合计13,326,056.50元借款，期限分别为2017年10月13日至2018年10月12日、2017年10月31日至2018年10月30日、2017年11月30日至2018年11月29日。
2、本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十四)拆入资金
||
|-|
|期末余额|
|1,850,000,000.00|
|1,850,000,000.00|

转融通融入资金的剩余期限和利率区间
||||
|-|-|-|
|期末余额|利率区间|期初余额|
|||500,000,000.00|
|1,000,000,000.00|5.1%|1,350,000,000.00|
|850,000,000.00|5.1%||
|1,850,000,000.00||1,850,000,000.00|

(二十五)应付票据
||
|-|
|期末余额|

报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
(二十六)应付账款
1、按款项性质列示应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|43,600,576.89|
|12,117,018.87|
|6,897,135.55|
|6,570,192.74|

财务报表附注第61页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|6,424,413.80|
|75,609,337.85|

2、按账龄结构列示应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|75,609,337.85|
|75,609,337.85|

(二十七)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|44,831,683.93|
|1,567,598.90|
|46,399,282.83|

(二十八)卖出回购金融资产款
1、按金融资产种类列示
||
|-|
|期末余额|
|57,429,000.00|
|57,429,000.00|

2、按业务类别列示
||
|-|
|期末余额|
|57,429,000.00|
|57,429,000.00|

财务报表附注第62页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、按剩余期限分类
||||
|-|-|-|
|期末余额|利率区间|期初余额|
|50,985,000.00|4.28%~6.00%|582,000,000.00|
|6,444,000.00|||
|57,429,000.00||582,000,000.00|

4、卖出回购金融资产款的说明
于2017年12月31日，卖出回购金融资产款的担保物公允价值为人民币
1,751,654,516.69元(2016年12月31日：人民币1,289,525,404.15元)。
(二十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期支付|
|57,181,669.66|337,556,646.78|341,285,509.86|
|7,296.23|29,401,363.66|29,273,292.96|
||628,464.00|628,464.00|
|57,188,965.89|367,586,474.44|371,187,266.82|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期支付|
|51,278,580.47|293,586,119.45|298,189,283.63|
|531,861.31|8,547,569.03|9,079,430.34|
||12,294,490.63|12,222,083.85|
||10,751,015.59|10,687,388.30|
||692,412.44|690,226.40|
||851,062.60|844,469.15|
|60,096.64|19,212,530.45|19,205,734.88|
|5,311,131.24|3,915,937.22|2,588,977.16|
|57,181,669.66|337,556,646.78|341,285,509.86|

财务报表附注第63页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期支付|
||28,650,954.16|28,518,894.60|
||750,409.50|747,102.13|
|7,296.23||7,296.23|
|7,296.23|29,401,363.66|29,273,292.96|

(三十)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|16,201,789.69|
|136,211,262.41|
|1,168,693.68|
|801,007.62|
|14,105,005.95|
|2,649.12|
|36,434.76|
|912,858.88|
|3,896.49|
|169,443,598.60|

(三十一)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|44,166,466.86|
|26,905,694.43|
|57,839.54|
|1,420,749.66|
|88,037.95|
|72,638,788.44|

财务报表附注第64页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十二)其他应付款
1、按款项性质列示
||
|-|
|期末余额|
|10,058,277.31|
|6,656,293.77|
|259,507,318.80|
|2,230,980.74|
|1,322,810.99|
|504,746,575.34|
|1,445,707.48|
|785,967,964.43|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于本报告阅读的事项说明之3。
2、按账龄结构列示
||
|-|
|期末余额|
|777,625,513.46|
|8,342,450.97|
|785,967,964.43|

(三十三)代理买卖证券款
||
|-|
|期末余额|
|4,433,339,868.91|
|571,767,799.22|
|5,005,107,668.13|
|299,042,801.11|
|1,261,357.41|
|300,304,158.52|
|5,305,411,826.65|

财务报表附注第65页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十四)其他流动负债
1、按款项性质列示
||
|-|
|期末余额|
|2,308,975.73|
|9,556.54|
|575,864,060.00|
|578,182,592.27|

2、应付短期融资款明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|票面利率|期末余额|
|200,000,000.00|2016/6/6|一年期||4.10%||
|200,000,000.00|2016/6/8|一年期||4.10%||
|830,000.00|2017/9/13|半年期|830,000.00|4.80%|830,000.00|
|50,000.00|2017/9/15|半年期|50,000.00|4.80%|50,000.00|
|50,000,000.00|2017/9/15|四月期|50,000,000.00|4.90%|50,000,000.00|
|50,000,000.00|2017/9/28|一年期|50,000,000.00|5.30%|50,000,000.00|
|3,373,000.00|2017/9/20|半年期|3,373,000.00|5.00%|3,373,000.00|
|1,406,000.00|2017/9/22|半年期|1,406,000.00|5.00%|1,406,000.00|
|610,000.00|2017/9/27|半年期|610,000.00|5.00%|610,000.00|
|2,090,400.00|2017/9/29|半年期|2,090,400.00|5.00%|2,090,400.00|
|2,000,000.00|2017/10/11|三月期|2,000,000.00|5.00%|2,000,000.00|
|1,980,000.00|2017/10/11|半年期|1,980,000.00|5.00%|1,980,000.00|
|2,092,000.00|2017/10/13|三月期|2,092,000.00|5.00%|2,092,000.00|
|1,960,000.00|2017/10/13|半年期|1,960,000.00|5.00%|1,960,000.00|
|3,999,207.00|2017/10/18|三月期|3,999,207.00|4.80%|3,999,207.00|
|4,417,800.00|2017/10/18|半年期|4,417,800.00|4.80%|4,417,800.00|
|3,961,616.00|2017/10/20|三月期|3,961,616.00|4.80%|3,961,616.00|
|4,108,000.00|2017/10/20|半年期|4,108,000.00|4.80%|4,108,000.00|
|4,026,500.00|2017/10/25|三月期|4,026,500.00|4.70%|4,026,500.00|
|377,000.00|2017/10/25|半年期|377,000.00|4.80%|377,000.00|

财务报表附注第66页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|票面利率|期末余额|
|2,300,000.00|2017/10/27|三月期|2,300,000.00|4.70%|2,300,000.00|
|600,000.00|2017/10/27|半年期|600,000.00|4.80%|600,000.00|
|1,060,000.00|2017/11/1|三月期|1,060,000.00|4.75%|1,060,000.00|
|150,000.00|2017/11/1|半年期|150,000.00|4.80%|150,000.00|
|1,050,599.00|2017/11/3|三月期|1,050,599.00|4.75%|1,050,599.00|
|1,032,223.00|2017/11/3|半年期|1,032,223.00|4.80%|1,032,223.00|
|20,000,000.00|2017/10/31|三月期|20,000,000.00|5.00%|20,000,000.00|
|1,379,000.00|2017/11/8|半年期|1,379,000.00|4.80%|1,379,000.00|
|650,000.00|2017/11/10|三月期|650,000.00|4.75%|650,000.00|
|1,564,545.00|2017/11/10|半年期|1,564,545.00|4.80%|1,564,545.00|
|1,500,000.00|2017/11/15|三月期|1,500,000.00|4.75%|1,500,000.00|
|602,000.00|2017/11/15|半年期|602,000.00|4.80%|602,000.00|
|151,610.00|2017/11/17|两个半月期|151,610.00|4.75%|151,610.00|
|1,577,048.00|2017/11/17|半年期|1,577,048.00|4.80%|1,577,048.00|
|621,000.00|2017/11/22|三月期|621,000.00|4.85%|621,000.00|
|1,075,679.00|2017/11/22|半年期|1,075,679.00|4.90%|1,075,679.00|
|680,000.00|2017/11/24|三月期|680,000.00|4.85%|680,000.00|
|950,603.00|2017/11/24|半年期|950,603.00|4.90%|950,603.00|
|250,000,000.00|2017/11/29|一年期|250,000,000.00|5.50%|250,000,000.00|
|18,500,774.00|2017/11/29|一月期|18,500,774.00|5.00%|18,500,774.00|
|3,525,800.00|2017/11/29|三月期|3,525,800.00|5.05%|3,525,800.00|
|2,523,107.00|2017/11/29|半年期|2,523,107.00|5.10%|2,523,107.00|
|19,576,268.00|2017/12/1|一月期|19,576,268.00|5.00%|19,576,268.00|
|4,010,060.00|2017/12/1|三月期|4,010,060.00|5.05%|4,010,060.00|
|1,988,586.00|2017/12/1|半年期|1,988,586.00|5.10%|1,988,586.00|
|14,833,489.00|2017/12/6|一月期|14,833,489.00|5.00%|14,833,489.00|
|2,620,500.00|2017/12/6|三月期|2,620,500.00|5.05%|2,620,500.00|
|1,311,000.00|2017/12/6|半年期|1,311,000.00|5.10%|1,311,000.00|
|9,397,000.00|2017/12/8|一月期|9,397,000.00|5.00%|9,397,000.00|
|6,735,000.00|2017/12/8|三月期|6,735,000.00|5.05%|6,735,000.00|
|1,464,500.00|2017/12/8|半年期|1,464,500.00|5.10%|1,464,500.00|

财务报表附注第67页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|票面利率|期末余额|
|10,357,159.00|2017/12/13|一月期|10,357,159.00|5.00%|10,357,159.00|
|2,005,000.00|2017/12/13|三月期|2,005,000.00|5.05%|2,005,000.00|
|1,934,225.00|2017/12/13|半年期|1,934,225.00|5.10%|1,934,225.00|
|6,662,248.00|2017/12/15|一月期|6,662,248.00|5.00%|6,662,248.00|
|556,000.00|2017/12/15|三月期|556,000.00|5.05%|556,000.00|
|1,908,000.00|2017/12/15|半年期|1,908,000.00|5.10%|1,908,000.00|
|10,000,000.00|2017/12/14|三月期|10,000,000.00|5.10%|10,000,000.00|
|3,592,295.00|2017/12/20|一月期|3,592,295.00|5.00%|3,592,295.00|
|1,889,000.00|2017/12/20|三月期|1,889,000.00|5.05%|1,889,000.00|
|1,208,000.00|2017/12/20|半年期|1,208,000.00|5.10%|1,208,000.00|
|4,168,751.00|2017/12/22|一月期|4,168,751.00|5.00%|4,168,751.00|
|6,440,504.00|2017/12/22|三月期|6,440,504.00|5.05%|6,440,504.00|
|1,690,000.00|2017/12/22|半年期|1,690,000.00|5.10%|1,690,000.00|
|5,758,350.00|2017/12/27|一月期|5,758,350.00|5.00%|5,758,350.00|
|1,125,000.00|2017/12/27|三月期|1,125,000.00|5.05%|1,125,000.00|
|842,000.00|2017/12/27|半年期|842,000.00|5.10%|842,000.00|
|1,855,614.00|2017/12/29|一月期|1,855,614.00|5.00%|1,855,614.00|
|1,600,000.00|2017/12/29|三月期|1,600,000.00|5.05%|1,600,000.00|
|1,560,000.00|2017/12/29|半年期|1,560,000.00|5.10%|1,560,000.00|
||||||575,864,060.00|

财务报表附注第68页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十五)应付债券
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|票面利率|期初余额|
|1,000,000,000.00|2016/5/24|五年期|994,000,000.00|4.28%|994,741,242.78|
|1,000,000,000.00|2016/12/1|五年期|1,000,000,000.00|4.27%|1,000,000,000.00|
|2,000,000,000.00|2016/12/1|五年期|2,000,000,000.00|5.00%|2,000,000,000.00|
|2,000,000,000.00|2017/12/21|五年期|2,000,000,000.00|6.30%||
||||||3,994,741,242.78|

财务报表附注第69页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十六)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|3,670,000.00||300,000.00|3,370,000.00|
|3,670,000.00||300,000.00|3,370,000.00|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|240,000.00||||240,000.00|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|200,000.00||160,310.00|-39,690.00||
|100,000.00||55,855.00|-44,145.00||
|130,000.00||||130,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|3,670,000.00||216,165.00|-83,835.00|3,370,000.00|

(三十七)其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于本报告阅读的事项说明之2。
财务报表附注第70页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十八)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|比例|本年变动增（+）减（－）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|108,427,507.00|11.58%|||65,056,504.00|-173,484,011.00|-108,427,507.00||
|688,217,712.00|73.52%|||412,807,537.00|-95,901,700.00|316,905,837.00|1,005,123,549.00|
|687,358,962.00|73.43%|||412,415,377.00|-95,453,950.00|316,961,427.00|1,004,320,389.00|
|858,750.00|0.09%|||392,160.00|-447,750.00|-55,590.00|803,160.00|
|796,645,219.00|85.10%|||477,864,041.00|-269,385,711.00|208,478,330.00|1,005,123,549.00|
|139,482,531.00|14.90%|||83,812,609.00|269,385,711.00|353,198,320.00|492,680,851.00|
|139,482,531.00|14.90%|||83,812,609.00|269,385,711.00|353,198,320.00|492,680,851.00|
|936,127,750.00|100.00%|||561,676,650.00||561,676,650.00|1,497,804,400.00|

注：经2017年3月20日召开的2016年度股东大会审议通过，公司以截至2016年12月31日总股本936,127,750股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税），送股0股（含税），以资本公积每10股转增6股。
财务报表附注第71页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十九)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|10,015,821,264.03||561,676,650.00|
|5,866,038.81||1,281,021.36|
|918,781.77|||
|10,022,606,084.61||562,957,671.36|

注：2017年资本公积金转增股本导致资本公积减少561,676,650.00元；2017年处置华声实业及其四家子公司减少同一控制下企业合并的资本公积1,281,021.36元。
(四十)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|其中：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-36,295,218.25|731,580,355.72|40,000.00|-17,719,738.41|749,348,438.75|-48,344.62|
|-4,023,508.45|-615,635.03|||-615,635.03||
|-32,355,788.85|737,433,171.77|40,000.00|-17,719,738.41|755,201,254.80|-48,344.62|
|84,079.05|-5,237,181.02|||-5,237,181.02||
|-36,295,218.25|731,580,355.72|40,000.00|-17,719,738.41|749,348,438.75|-48,344.62|

财务报表附注第72页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|40,336,352.49|1,806,534.67||

盈余公积说明：盈余公积的增加系根据公司章程，按当年度净利润的10%计提法定盈余公积。
(四十二)未分配利润
||
|-|
|本期|
|601,307,611.10|
|601,307,611.10|
|580,642,470.28|
|1,806,534.67|
|18,722,555.00|
|1,161,420,991.71|

注：经2017年3月20日召开的2016年度股东大会审议通过，公司以截至2016年12月31日总股本936,127,750股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。
(四十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|629,841,773.44|555,038,787.53|816,020,246.07|
|6,552,067.74||7,234,445.63|
|636,393,841.18|555,038,787.53|823,254,691.70|

(四十四)手续费及佣金收入
1、手续费及佣金净收入情况
||
|-|
|本期发生额|
|628,594,383.44|
|475,490,920.68|
|395,863,168.11|
|64,425,058.10|

财务报表附注第73页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|8,809,720.45|
|6,392,974.02|
|13,044,261.02|
|26,018,881.24|
|1,375,471.70|
|24,643,409.54|
|114,040,320.50|
|154,082,286.19|
|137,591,746.43|
|72,610,945.23|
|10,958,636.96|
|14,085,829.76|
|39,936,334.48|
|16,490,539.76|
|474,512,097.25|
|24,643,409.54|
|613,207.54|
|198,113.21|
|23,832,088.79|

2、代理销售金融产品业务
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|718,904,937.56|668,284.09|513,984,085.12|
||4,135.44||
|795,420,000.00|366,818.84|255,178.12|

财务报表附注第74页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|375,910,000.00|5,353,735.65||
|1,890,234,937.56|6,392,974.02|514,239,263.24|

3、资产管理业务
|||
|-|-|
|集合资产管理业务|定向资产管理业务|
|20|51|
|1601|51|
|1577||
|24|51|
|2,490,040,000.00|36,832,790,442.02|
|2,307,940,000.00|200,000,000.00|
|182,100,000.00|36,632,790,442.02|
|3,404,370,000.00|36,504,438,319.78|
|2,968,370,000.00||
|436,000,000.00|36,504,438,319.78|
|3,404,370,000.00|36,504,438,319.78|
||9,992,125,714.29|
||21,838,812,605.49|
|3,404,370,000.00|4,423,500,000.00|
||50,000,000.00|
||200,000,000.00|
|49,318,620.69|48,231,160.05|

(四十五)利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|608,374,785.58|
|194,793,473.81|
|47,603,691.18|
|147,189,782.63|

财务报表附注第75页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|166,981,490.22|
|246,599,821.55|
|22,896,310.83|
|223,703,510.72|
|177,567,405.06|
|24,379,712.62|
|13,826,652.66|
|76,235,694.44|
|76,235,694.44|
|19,285,463.86|
|43,839,881.48|
|430,807,380.52|

(四十六)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|5,026,455.79|
|3,539,237.34|
|1,241,615.88|
|2,569,272.83|
|373,553.55|
|241,874.87|
|12,992,010.26|

(四十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|11,366,355.21|
|3,206,074.37|
|747,249.24|

财务报表附注第76页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|302,642.47|
|153,382.89|
|157,878.08|
|37,477.00|
|664,318.92|
|16,635,378.18|

(四十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|336,902,022.28|
|88,209,870.38|
|51,330,159.69|
|35,672,893.08|
|29,467,464.03|
|20,170,264.19|
|14,778,255.38|
|1,694,248.01|
|12,160,654.12|
|12,482,058.94|
|15,760,033.46|
|618,627,923.56|

(四十九)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|165,472,551.36|
|10,861,228.31|
|-22,612.87|
|169,295.43|
|154,758,005.61|

财务报表附注第77页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,721,989.83|
|318,878.56|
|3,283,313.20|
|11,642,564.23|
|-52,936.23|
|2,069,370.36|
|19,983,179.95|

(五十一)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-49,150,103.31|

(五十二)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,023,760.48|
|-31,923,778.68|
|59,520,631.83|
|256,048,438.94|
|231,139,263.90|
|111,145,064.72|
|63,976,339.51|
|688,882,199.74|

(五十三)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-728,920.58|-195,591.54|
|-728,920.58|-195,591.54|

财务报表附注第78页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十四)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,459,728.35||
|438,000.00||
|250,000.00||
|200,000.00||
|40,000.00||
|20,000.00||
|100,000.00||
|18,000.00||
|5,000.00||
|8,277.00||
|2,539,005.35||

(五十五)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|938,370.80|12,874,428.02|
|73.31||
|507,147.41|171,258.54|
|1,445,591.52|13,045,686.56|

计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|543,858.80||
|160,310.00||
|118,347.00||
|55,855.00||

财务报表附注第79页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|50,000.00||
|10,000.00||
||5,441,847.00|
||3,000,000.00|
||890,000.00|
||528,120.00|
||500,000.00|
||425,838.96|
||300,000.00|
||200,000.00|
||200,000.00|
||180,000.00|
||174,300.00|
||150,000.00|
||150,000.00|
||120,000.00|
||110,000.00|
||86,000.00|
||80,000.00|
||77,280.19|
||50,000.00|
||50,000.00|

财务报表附注第80页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||41,438.87|
||40,000.00|
||30,563.00|
||12,040.00|
||10,000.00|
||10,000.00|
||6,000.00|
||6,000.00|
||5,000.00|
|938,370.80|12,874,428.02|

(五十六)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,412,000.00|3,902,940.92|
|64,381.67|8,800.19|
|924,268.98|799,878.38|
|465,717.99|1,490,353.26|
|4,866,368.64|6,201,972.75|

(五十七)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|235,639,527.60|
|-15,612,451.40|
|220,027,076.20|

财务报表附注第81页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,861,228.31|
|2,849,934.15|
|828,126.73|
|2,243,865.28|
|197,366,260.33|
|76,723,991.99|
|290,873,406.79|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|201,288,744.27|
|169,295.43|
|146,854,424.08|
|2,935,339.85|
|18,632,625.62|
|369,880,429.25|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|112,446,980.55|
|100,000,000.00|
|4,811,569.81|
|217,258,550.36|

4、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于本报告阅读的事项说明之3。
财务报表附注第82页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|580,695,908.52|
|19,983,179.95|
|30,930,509.25|
|7,172,134.50|
|10,039,307.65|
|728,920.58|
|924,268.98|
|49,150,103.31|
|119,328,951.34|
|-149,580,037.15|
|-3,063,151.14|
|-12,774,967.09|
|-7,678,353.19|
|-1,823,536,464.79|
|-2,663,948,590.32|
|1,076,453.22|
|-3,840,551,826.38|
|6,259,891,654.01|
|8,692,033,053.97|
|-2,432,141,399.96|

财务报表附注第83页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 319,548,786.15其中：华声实业及其4家子公司 319,548,786.15减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 47,990,685.04其中：华声实业及其4家子公司 47,990,685.04加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 271,558,101.113、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|6,259,891,654.01|
|14,568.33|
|5,393,324,807.48|
|98,014,089.90|
|768,538,188.30|
|6,259,891,654.01|

(六十)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|385,655,583.57|
|500,000,000.00|
|517,817,989.33|
|1,233,836,527.36|
|1,160,217,142.73|
|3,797,527,242.99|

注：详见十六、其他重大事项（五）有助于本报告阅读的事项说明之3。
财务报表附注第84页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|9,620,373.11|6.5342|
|17,823,271.45|0.8359|
|1,210,368.85|6.5342|
|2,523,469.89|0.8359|
|270,000.00|6.5342|
|500,000.00|0.8359|
|63.21|6.5342|
|97,563.43|0.8359|
|1,425,232.00|0.8359|
|13,078.76|6.5342|
|2,168.50|7.8023|
|1,440,263.99|0.8359|
|3,043.63|6.5342|

财务报表附注第85页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年9月13日|206万元|100.00|现金收购|2017年9月13日|工商变更登记完成||

2、合并成本及商誉
Kingley Ying Fat Paper Products& Printing Limited
合并成本 2,069,370.36—现金 2,069,370.36合并成本合计 2,069,370.36减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉金额（注） 2,069,370.36注：参见五、合并财务报表项目注释（十九）商誉。
财务报表附注第86页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|319,548,786.15|100.00|出售股权|2017/6/30|收到股权转让款且完成股权转让|-31,923,778.68||||||

注：包括其下属的扬州华声、扬州装配、佛山装配以及华声电缆。
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围中新设子公司情况：
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质||
||||直接|
|珠海市|珠海市|计算机软硬件，计算机系统集成技术开发等|100.00|
|天津市|天津市|计算机网络技术、电子信息技术等|100.00|
|北京市|北京市|经济贸易咨询；企业管理咨询等|100.00|
|香港|香港|投资|100.00|

财务报表附注第87页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|南昌市|南昌市|证券经纪、投资等|100.00||
|鞍山市|鞍山市|商品期货经纪、金融期货经纪||97.55|
|深圳市|深圳市|证券资产管理业务||100.00|
|上海市|上海市|股权投资、财务咨询||100.00|
|深圳市|深圳市|股权投资|100.00||
|香港|香港|投资|100.00||
|BVI Islands|BVI Islands|投资||100.00|
|Cayman Islands|Cayman Islands|投资||100.00|
|香港|香港|纸品制造||100.00|
|香港|香港|投资|100.00||
|上海市|珠海市|计算机软硬件，计算机系统集成技术开发，技术服务等|100.00||
|深圳市|深圳市|计算机软硬件，计算机系统集成技术开发，技术服务等|100.00||
|天津市|天津市|计算机网络技术、电子信息技术、数|100.00||

财务报表附注第88页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|||据处理技术开发等|||
|北京市|北京市|经济贸易咨询；企业管理咨询等|100.00||

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|2.45%|53,438.24||

3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|329,833,831.97|3,245,658.75|333,079,490.72|217,434,610.76||217,434,610.76|184,263,392.09|3,391,215.20|187,654,607.29|72,217,629.97||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|16,547,865.97|2,181,152.64|207,902.64|107,252,811.89|15,778,195.94|5,412,955.50|5,412,955.50|

财务报表附注第89页
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2017年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心|基金募集及基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务|30.00||
|广州市|广州市越秀区长堤大马路354号第三层|货币金融服务|45.00||

财务报表附注第90页
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2017年度
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|江信基金管理有限公司|广州仁诺互联网小额贷款有限公司|江信基金管理有限公司|
|140,448,086.21|99,575,961.25|114,049,412.35|
|76,768,744.36|36,411.11|142,384,142.18|
|217,216,830.57|99,612,372.36|256,433,554.53|
|7,590,866.58|142,514.24|45,388,694.10|
|7,590,866.58|142,514.24|45,388,694.10|
|209,625,963.99|99,459,858.12|211,044,860.43|
|62,887,789.20|44,761,436.15|63,313,458.13|
|64,930,746.65|44,761,436.15|66,331,578.31|
|48,694,627.88||135,142,927.95|
|633,220.33|-530,141.88|15,066,370.27|
|-2,052,116.77||-11,668,249.33|
|-1,418,896.44|-530,141.88|3,398,120.94|

注：本期江信基金管理有限公司调减年初未分配利润3,250,542.44元。
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司主要在金融投资等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以募集资金的方式购买资产。本公司会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中
的权益的相关信息如下：
财务报表附注第91页
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2017年度
财务报表附注
1、本公司发起设立的结构化主体
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
截至2017年12月31日，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
2017年12月31日
||
|-|
|账面价值|
|15,031,500.00|

截至2017年12月31日，本公司从由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划中获取的管理费收入资产管理计划中获取的管理费收入、手续费收入及业绩报酬为人民币109,323,339.37元。
2、第三方金融机构发起的结构化主体
截至2017年12月31日，本公司通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
2017年12月31日
||
|-|
|账面价值|
|2,463,207,017.86|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第92页
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2017年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。同时，在证券业务方面，子公司国盛证券有限责任公司（以下简称“国盛证券”）持有的银行存款主要存放于具有良好信用评级的金融机构，结算备付金及存出保证金存放在中国证券登记结算有限责任公司，各核算单位的现金余额均控制在适度的金额范围内，面临的信用风险均相对较低。国盛证券进行的经纪业务交易、自营业务交易、卖出回购交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，另债券交易在银行间同业市场交易时，均对交易对手进行了信用评估，选择信用等级较好的对手进行交易。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、拆入资金以及应付债券，公司目前的融资利率基本为固定利率。
随着公司业务规模的不断扩大，仅靠自有资金已无法满足业务规模扩大对用资的需求，对外融资成为了解决公司流动性的重要渠道之一，而融资利率水平的高低成为直接影响着业务成本的主要因素，受货币市场经营融资的利率水平及市场供求关系决定影响，利率市场化必然会加剧证券市场的信用风险，从而对公司业绩、金融资产结构、公司的经营管理产生影响，在利率水平上升的情况下，筹资成本也将呈上升趋势。利率变动频繁将会使利率风险问题突出，资金流动速度加快，资金运用的收益变得不确定，本公司持续监控利率风险，依据最新的市场状况通过调整投资比例方式适时改变资产配置，从而加强利率风险管理。
财务报表附注第93页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。子公司国盛证券于2004年1月取得证券类外汇经营许可资格，因汇率的波动，公司实现的外币利润在结汇时会受到影响，但因公司B股业务及佣金收入占比较小，因此无重大外汇波动风险。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的总体政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
其中，在证券业务方面，子公司国盛证券依据中国证监会和中国证券业协会的相关规定，根据公司决策层对各项业务开展规模上限的授权，结合业务部门资金使用计划以及各业务部门项目储备情况，在统一设定的轻度、中度和重度压力情景下，进行了流动性覆盖率和净稳定资金率两项指标的测算，并分别反向测算了公司自营业务投资金额、承销业务资金流出、资产管理业务资金流出、各表外业务中承销承诺的上限等指标值。测试结果均符合标准值范围内，显示公司具有较强的承受短期及长期流动性风险的能力。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第94页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|3,115,232,874.32|||
|3,115,232,874.32|||
|736,303,010.71|||
|1,195,194,381.26|||
|1,183,735,482.35|||
|5,447,189,046.94||91,320,400.00|
|1,330,576,703.24||91,320,400.00|
|1,371,706,403.89|||
|2,744,905,939.81|||
|8,562,421,921.26||91,320,400.00|

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产、可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
|||
|-|-|
|期末公允价值|估值技术|
|91,320,400.00|现金流量折现法|

财务报表附注第95页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|转入第三层次|转出第三层次|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算||||期末余额|
||||计入损益|计入其他综合收益|购买|发行|出售|结算||
|30,000,000.00||30,000,000.00||-6,837,000.00|91,320,400.00||||91,320,400.00|
||||||91,320,400.00||||91,320,400.00|
|30,000,000.00||30,000,000.00||-6,837,000.00||||23,163,000.00||
|30,000,000.00||30,000,000.00||-6,837,000.00|91,320,400.00|||23,163,000.00|91,320,400.00|

(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除了上述以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司对其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如融出资金、买入返售金融资产、应收账款、应付债券、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付账款等，公允价值与账面价值相若，根据会计政策的规定进行计量。
财务报表附注第96页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的主要股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|深圳|投资管理、咨询|250,001.00|16.94|
|深圳|投资管理、咨询|180,001.00|13.26|
|北京|投资管理、咨询|150,001.00|7.37|
|北京|投资管理、咨询|120,001.00|6.37|
||||43.94|

本公司的实际控制人为杜力及其一致行动人张巍。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杜力 董事长、实际控制人
张巍 副董事长、总经理、实际控制人的一致行动人
赵岑 董事、董事会秘书、财务总监
李英明 董事
刘世明 董事
李娥 董事、副总经理
张李平 独立董事
周春生 独立董事
徐强国 独立董事
财务报表附注第97页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
叶强 监事会主席
刘琛 监事
方胜玲 监事
Lin,Chienher（林建何） 副总经理
中江国际信托股份有限公司 5%以上股东
江西赣粤高速公路股份有限公司 5%以上股东
西藏迅杰新科科技有限公司 5%以上股东
众安在线财产保险股份有限公司、
QudianInc.、北京快乐时代科技发展
有限公司、广州达意隆包装机械股份
有限公司、深圳乐丰投资管理有限公董事长控制或担任董事的企业
司、北京凤凰祥瑞互联投资基金（有
限合伙）、深圳华意实业投资有限公
司、北京左江科技股份有限公司
广东华声电器实业有限公司 现任及离任不满12个月董事担任董事、高管的企业
深圳前海宏业锐进资本管理有限公司离任不满12个月董事的亲属控制的企业
财务报表附注第98页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|接受劳务方|关联交易内容|本期发生额|
|国盛证券资产管理有限公司|手续费及佣金||

出售商品/提供劳务情况表
||||
|-|-|-|
|提供劳务方|关联交易内容|本期发生额|
|国盛证券有限责任公司|手续费及佣金|7,665,134.85|
|国盛证券资产管理有限公司|财务顾问服务|4,716,981.13|
|国盛证券资产管理有限公司|手续费及佣金|1,715,882.65|
|国盛金融控股集团股份有限公司|资金拆借利息|4,539,216.80|
|国盛证券有限责任公司|信托产品推荐服务|4,383.57|
|国盛期货有限责任公司|信托产品推荐服务||
|上海全钰股权投资有限公司|信托产品推荐服务||

财务报表附注第99页
国盛金融控股集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|委托/出包资产类型|委托/出包资产涉及金额|委托/出包起始日|委托/出包终止日|托管收益/出包收益定价依据|本期确认的投资收益|
|江信基金管理有限公司|江信基金FOF2号资产管理计划|100,000,000.00|2014.12|至今|基金公司估值确认表|540,000.00|
|江信基金管理有限公司|江信基金FOF3号资产管理计划|100,000,000.00|2014.12|至今|基金公司估值确认表|540,000.00|
|江信基金管理有限公司|江信基金FOF4号资产管理计划|100,000,000.00|2014.12|至今|基金公司估值确认表|540,000.00|
|江信基金管理有限公司|江信基金FOF5号资产管理计划|100,000,000.00|2014.12|至今|基金公司估值确认表|540,000.00|
|江信基金管理有限公司|江信基金策略投资2号资产管理计划|50,000,000.00|2015.4|至今|基金公司估值确认表||
|江信基金管理有限公司|江信基金聚富1号|50,000,000.00|2016.6|至今|基金公司估值确认表|3,857,766.88|
|江信基金管理有限公司|江信基金聚富1号|20,000,000.00|2016.6|2017.2|基金公司估值确认表|447,169.81|
|江信基金管理有限公司|江信基金聚富1号|10,000,000.00|2016.6|至今|基金公司估值确认表|1,633,251.77|
|江信基金管理有限公司|江信基金聚合5号|30,000,000.00|2015.10|至今|基金公司估值确认表||
|江信基金管理有限公司|江信汇福|20,000,000.00|2016.4|2017.11||-1,619,642.62|
|江信基金管理有限公司|江信聚福|120,000,000.00|2014.5|2017.12||-3,310,722.80|
|江信基金管理有限公司|江信同福A|50,000,000.00|2015.8|2017.7||2,267,470.96|
|江信基金管理有限公司|江信聚福|10,296,386.24|2014.5|2017.12||-559,190.69|
|江信基金管理有限公司|江信同福C|1,000,000.00|2015.8|2017.5||15,669.11|

财务报表附注第100页
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2017年度
财务报表附注
3、股权购买与出售
1）子公司深圳投资于2016年向北京凤凰祥瑞互联投资基金（有限合伙）购买北京快乐时代5%股权，受让价款为3.75亿元，全部交易价款于2017年支付。
2）公司于2017年向深圳前海宏业锐进资本管理有限公司出售华声实业100%股权，转让价格为319,548,786.15元，并于2017年收到全部股权转让款。
4、其他关联交易情况
1）2016年12月，子公司香港投资通过优先股购买协议，获得Qudian Inc. 15,088,284股股权，应支付对价1,509美元。
2）2017年3月，公司投资5亿元委托渤海信托设立单一信托四期计划，北京快乐时代为该信托计划的本金及收益提供差额补足保证。详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之3。
3）2017年5月，公司投资5.75亿元委托渤海信托设立单一信托八期，北京快乐时代为该信托计划的本金及收益提供差额补足保证。详见十六、其他重大事项（五）有助于报告阅读的事项说明之3。
4）2017年公司参与出资且国盛资管担任投资顾问的集合资金信托计划认购与北京快乐时代有关的ABS产品，导致公司涉及与北京快乐时代的关联交易2,000.13万元。
5、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|6,480,995.22|

财务报表附注第101页
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2017年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|中江国际信托股份有限公司|1,032.00|
|中江国际信托股份有限公司||
|中江国际信托股份有限公司||
|Qudian Inc.|9,853.57|
|中江国际信托股份有限公司||
|北京凤凰祥瑞互联投资基金（有限合伙）||

十一、股份支付
本报告期，未发生股份支付情况。
十二、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|本期金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|938,370.80|||
|2,539,005.35|||
|3,477,376.15|||

财务报表附注第102页
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2017年度
财务报表附注
十三、承诺及或有事项
2016年1月，公司与中江国际信托股份有限公司（以下简称“中江信托”）、杜力、张巍共同签署《业绩承诺补偿协议》，协议约定：
1、中江信托承诺国盛证券2016年度、2017年度、2018年度经审计的归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币74,000万元（含本数）、79,000万元（含本数）、85,000万元（含本数）。其中，净利润以扣除非经常性损益前后孰低值为准，非经常性损益应根据《企业会计准则》及中国证监会的相关要求进行界定。
2、如国盛证券在业绩承诺期当年度未完成上述净利润数额，中江信托应向公司进行业绩补偿。业绩承诺差额补偿应先以股份补偿，不足部分以现金补偿。如国盛证券2016年度、2017年度实际完成的净利润高于业绩承诺金额的80%但不足业绩承诺金额的100%，中江信托有权要求在后续业绩承诺年度累积进行业绩承诺差额补偿。
3、在约定的业绩承诺期满后120日内，公司应聘请具有有资格的机构对标的资产出具减值测试报告。根据减值测试报告，如标的资产期末减值额>中江信托已补偿金额+杜力、张巍已补偿金额（如有），则中江信托应向公司另行以现金方式进行补偿。
4、如中江信托承担的上述业绩承诺补偿与减值补偿合计金额超过401,980.56万元，则超出部分的补偿义务由杜力、张巍以现金方式向公司承担。
十四、资产负债表日后事项
（一）经2018年3月1日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过，公司同意以不低于1亿元、不超过5亿元自有资金回购股份，回购价格不超过22元/股，实施期限为股东大会审议通过之日起六个月内。截至本报告报出日止，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份5,870,188股，占回购股份方案实施前公司总股本的0.39%，支付的总金额为100,100,084.94元。
（二） Wa Sung Investment Limited于2018年4月更名为国盛（香港）投资有限公司（Guosheng (Hong Kong) InvestmentLimited）。
（三）截至本报告报出日止，公司应收账款中应收融资款5.4亿已全部收回。
（四）经2018年4月19日召开的第三届董事会第十五次会议暨2017年度董事会会议审议通过，公司以现有总股本1,491,934,212股为基数，向公司全体股东每10股派现金红利0.10元（含税），共计分配利润14,919,342.12元（含税）；
同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。如董事会审议利润分配方案后公司总股本发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
财务报表附注第103页
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2017年度
财务报表附注
十五、风险管理
(一) 风险管理政策及组织架构
公司风险管理的目标围绕公司战略目标和各项业务发展的要求，通过识别、评估、管理各类风险，执行风险管理基本流程，建立健全风险管理体系，使股东及投资者的利益最大化，把风险控制在公司可承受范围内。
公司风险管理的基本策略是在充分合理识别、评估风险与收益后，确定公司各项业务的风险偏好及容忍度，制定相应的风险管理策略和有效的风险控制手段。风险管理部门积极促进各项业务及项目的风险控制活动的完善并提供合理化建议。
公司风险管理的原则是在各项经营业务的开展同时，坚持风险可测、可控、可承受的原则，各部门保持制衡性及独立性。
公司董事会设立了战略委员会、薪酬与考核委员会、投资决策委员会、提名委员会、审计委员会共五个专门委员会。公司建立了三级风险控制体系，即董事会、经理层、各部门、子公司及其各分支机构风控部、兼职合规专员。公司经营班子负责经营管理中风险管理工作的落实。
公司董事会下设的战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；薪酬与考核委员会主要负责研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案，指定董事、高级管理人员的考核标准并进行考核；投资决策委员会主要负责对公司投资战略和管理机制建设提供咨询建议；提名委员会主要负责研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，对董事、高级管理人员的人选进行审查并提出建议；审计委员会作为公司最高级别的内部控制机构，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对公司的总体风险进行控制。
公司审计部及子公司（主要为国盛证券有限责任公司）的合规管理总部、风险控制总部、稽核监察总部是公司专职内控部门，分别独立行使相应的风险管理职能，对公司面临的合规、操作、市场、信用和流动性等主要风险进行事前、事中和事后管理，并负责沟通协调相关风险管理工作。
公司各业务部门、子公司及其分支机构负责人为风险管理的第一责任人，履行一线风险管理职能，厘清各业务的风险点，按照公司风险管理的要求，确保将风险管理全面覆盖到所有业务流程和岗位，严防各项业务经营风险。
(二) 经营风险
公司日常经营业务主要为证券业务和投资业务，其中证券业务主要集中于子公司国盛证券开展，相关业务经营风险主要如下：
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财务报表附注
1、证券业务
（1）经纪业务风险：一方面，由于本公司的经纪业务收入占公司总收入的比重较大，依赖性较强，二级市场的波动对公司总体收益影响较大，当行情低迷时，固定成本居高不下，经营风险较明显；另一方面，随着公司营销网点的迅速扩张，对分支机构的经营和合规管理需要更加严格、规范；再就是因员工道德风险而引发的违反证券监管法规，继而为本公司带来的负面影响。
（2）保荐承销业务风险：保荐承销业务由于项目周期长，受市场不可预测因素影响较大，随着监管力度的加强，证券公司的连带责任增加，公司保荐风险增大。公司目前保荐承销业务较小，该部分风险较小。
（3）自营业务风险：公司自营业务受宏观政策以及证券市场的影响较大，二级市场的价格异常波动也会给公司自营业务带来一定的风险。
（4）信用业务风险：公司信用业务涉及诸多部门和环节，主要表现在业务规模风险、资金流动性风险、客户信用风险、经营管理不当导致的风险等。
（5）资管业务风险：公司资管业务风险主要表现在公司净资本、经营环境持续变化所产生的风险及公司的承受能力以及客户的诚信度、信用评级、借款人资质评估、担保品分级等。
（6）场外市场业务风险：公司场外市场业务涵盖推介挂牌业务和做市商业务，推介挂牌业务风险涉及的风险主要表现在业务运作管理过程中的操作风险、挂牌企业的违规不当行为导致的督导风险等；做市商业务风险主要涉及公司业务规模风险、做市标的项目的风险和市场流动性风险等。
（7）信息系统风险：随着证券业务创新的不断深入，证券公司的信息系统管理重心已经上移，并集中了各基层部门的风险信息，因此高效的信息管理系统对公司尤其重要。
针对以上经营风险，公司从组织架构、制度体系、人员培训、系统控制、指标限额、考核问责机制等方面综合考虑并加以实施全面风险管理工作，确保了公司经营风险的有效控制。
2、投资业务
公司对外投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，严格控制投资业务风险，注重投资效益。为促进公司投资业务的规范运作和健康发展，规避经营风险，公司在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，规定了相应的审批程序。
公司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。报告期内，公司对组织架构进行了调整，成立了专门的投资部负责公司的投资业务，进一步规范了投资业务运作机制。同时，公司制定和修订了《投资管理制度》及其配套细则，并将严格遵照上述制度及公司相关风险管理规定稳健、规范开展投资业务。
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十六、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组。
(三) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
||
|-|
|本期发生额|
|604,565,291.37|
|-23,922,821.09|

2、终止经营净利润
||
|-|
|本期发生额|
|629,702,190.50|
|617,037,829.21|
|10,472,881.48|
|2,471,923.89|
|8,000,957.59|
|-31,923,778.68|
|-31,923,778.68|
|-23,922,821.09|

财务报表附注第106页
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财务报表附注
3、终止经营现金流量
||
|-|
|本期发生额|
|136,696,143.50|
|-4,145,138.03|
|-105,044,271.14|

(四) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为证券业务板块、投资业务板块、线缆业务板块及其他板块。其中，证券业务板块是指国盛证券及其下属子公司所从事的业务；投资业务板块指的是集团内除证券业务板块外各主体对外股权投资及投资管理业务；线缆业务板块是指华声实业及其下属子公司所从事的线缆产品研发、制造与销售业务。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
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2、报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|证券业务|投资业务|线缆业务|其他|分部间抵销|
|1,305,779,443.22|7,620.00|629,841,773.44|61,773,849.92|-124,039,676.38|
|1,238,703,971.53||629,841,773.44|4,817,265.23||
|67,075,471.69|7,620.00||56,956,584.69|-124,039,676.38|
|934,164,925.78|7,701,238.96|617,261,698.55|231,003,579.14|-80,446,466.09|
|490,364,784.24|118,311,202.70|-659,826.53|170,961,554.03|-138,511,986.46|
|861,979,301.68|110,617,583.74|11,920,248.36|1,731,824.81|-182,105,196.75|
|21,433,160,572.95|1,852,473,258.43|975,638,369.11|16,618,772,670.08|-12,956,646,690.18|
|29,247,826.55|||869,134.55||
|21,462,408,399.50|1,852,473,258.43|975,638,369.11|16,619,641,804.63|-12,956,646,690.18|
|11,365,960,409.42|536,277,771.24|616,727,274.03|5,508,698,088.16|-2,970,492,358.31|
|18,688,365.31|||752,379.46||
|11,384,648,774.73|536,277,771.24|616,727,274.03|5,509,450,467.62|-2,970,492,358.31|

注：本表营业总成本包含报表项目的营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用及资产减值损失；其他损益包括报表项目的投资收益、公允价值变动价值、汇兑收益、其他收益及资产处置损益；分部利润=营业总收入-营业总成本+其他损益，即营业利润。
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(五) 有助于报告阅读的事项说明
1、开曼国盛对国盛互联网投资有限合伙企业出资
2016年，子公司开曼国盛担任普通合伙人的企业国盛互联网投资有限合伙（下称开曼有限合伙）以11,000万美元认购陆金所控股有限公司增发的7,389,048股股份。2017年，开曼国盛向开曼有限合伙支付出资额1万美元。根据开曼有限合伙的合伙协议，本次参股投资陆金所的投资收益在扣除合伙企业营运费用和有限合伙人投资成本后的收益，以约定方式和比例在普通合伙人和有限合伙人之间分配。开曼国盛对本次出资按成本法核算，因未达到控制，故开曼有限合伙不纳入公司合并范围。
2、 QudianInc.股权
子公司深圳投资于2016年11月以人民币3.75亿元的对价受让凤凰祥瑞持有的北京快乐时代5%股权，按成本法入账。因北京快乐时代相关业务境外上市需要，有关方面签署一揽子与VIE架构有关的协议（下称VIE协议）。根据VIE协议，Qudian Inc.是协议控制北京快乐时代的境外主体；深圳投资所持北京快乐时代5%股权对应的股东权利受到限制；2016年12月，子公司香港投资以1508.83美元的价格认购Qudian Inc.5%股权计15,088,284股，按成本法入账。2017年10月，QudianInc.在纽约证券交易所上市（证券简称：QD），香港投资在Qudian Inc.IPO期间以承销协议约定的绿鞋机制出售928,804股股份，剩余14,159,480股股份自2017年10月17日起限售6个月。综合考虑深圳投资和香港投资为取得QudianInc.股权所支付的对价，公司确认Qudian Inc.14,159,480股股份初始成本为351,925,017.77元。报告期末，按QD市价确认该等金融资产余额计1,160,217,142.73元，其中808,292,124.96元计入其他综合收益。
3、单一信托计划及附回购义务的受益权转让
公司于2017年3月与渤海国际信托股份有限公司（下称渤海信托）签署《渤海信托·趣店个人消费贷款四期单一资金信托合同》，委托渤海信托设立“渤海信托·趣店个人消费贷款四期单一资金信托”（下称单一信托四期）；同时公司与北京快乐时代签署《关于利益差额补足的协议》，约定如单一信托四期未能实现本金及年化收益率9%，则北京快乐时代负责补足差额。公司于2017年5月与渤海信托签署《渤海财务报表附注第109页
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财务报表附注
信托·趣店个人消费贷款八期单一资金信托合同》，委托渤海信托设立“渤海信托·趣店个人消费贷款八期单一资金信托”（下称单一信托八期）；同时公司与北京快乐时代签署《关于利益差额补足的协议》，约定如单一信托八期未能实现本金及年化收益率10%，则北京快乐时代负责补足差额。公司根据渤海信托提供的信托计划收益报告和北京快乐时代提供的差额补足保证，每月确认应收利息。
2017年11月，公司与中兵财富资产管理有限责任公司（下称中兵财富）签订《信托受益权转让及回购协议》，约定将公司作为受益人享有的单一信托四期中5亿元信托资金所对应的信托受益权转让给中兵财富，根据约定公司于2018年3月13日前对上述标的信托受益权进行远期回购。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|413.03|100.00|413.03|100.00||8,757,255.42|100.00|1,152,107.87|13.16|
|413.03|100.00|413.03|||8,757,255.42|100.00|1,152,107.87||

财务报表附注第110页
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财务报表附注
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|413.03|413.03|
|413.03|413.03|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
||
|-|
|本期发生额|
|-1,151,694.84|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|346.38|83.86|
|66.65|16.14|
|413.03|100.00|

财务报表附注第111页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,379,784,244.02|100.00|106,125.15||2,379,678,118.87|2,180,292,077.29|100.00|50,540.00||
|2,379,784,244.02|100.00|106,125.15||2,379,678,118.87|2,180,292,077.29|100.00|50,540.00||

财务报表附注第112页
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组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,002,405,724.03||
|1,536,080.13||
|374,835,206.03|3,641.77|
|1,002,833.83|100,283.38|
|4,400.00|2,200.00|
|2,379,784,244.02|106,125.15|

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
||
|-|
|本期发生额|
|55,585.15|

3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|2,374,423,099.21|
|4,219,946.40|
|1,000,000.00|
|141,198.41|
|2,379,784,244.02|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|1,812,028,425.68|3个月以内|76.14|
|往来款|533,223,035.34|1年以内|22.41|
|往来款|26,926,302.85|1年以内|1.13|
|押金|4,182,746.40|3个月以内|0.18|
|咨询服务费|1,415,094.34|3个月以内|0.06|
||2,377,775,604.61||99.92|

财务报表附注第113页
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(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,265,265,199.98||12,265,265,199.98|10,781,652,375.62||
|44,761,436.15||44,761,436.15|||
|12,310,026,636.13||12,310,026,636.13|10,781,652,375.62||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,326,000,000.00|1,900,000,000.00||12,226,000,000.00||
|26,000,000.00|||26,000,000.00||
|1,699,000.84|2,566,199.14||4,265,199.98||
||9,000,000.00||9,000,000.00||
|427,953,374.78||427,953,374.78|||
|10,781,652,375.62|1,911,566,199.14|427,953,374.78|12,265,265,199.98||

财务报表附注第114页
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2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||45,000,000.00||-238,563.85|||||44,761,436.15||
||45,000,000.00||-238,563.85|||||44,761,436.15||

财务报表附注第115页
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2017年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|148,124.98|179,399.79|280,363,825.01|
|60,680,280.00|1,003,929.72|27,927,450.38|
|60,828,404.98|1,183,329.51|308,291,275.39|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|115,400,000.00|
|-238,563.85|
|-8,404,588.63|
|90.00|
|63,976,339.51|
|170,733,277.03|

十八、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -33,576,968.24计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
3,477,376.15享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,434,878.94小计 -33,534,471.03所得税影响额 -2,470,733.25少数股东权益影响额 -1,259.73合计 -31,062,478.05
财务报表附注第116页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.8543|0.3877|
|5.1139|0.4084|

国盛金融控股集团股份有限公司二〇一八年四月十九日
财务报表附注第117页