珠海万力达电气股份有限公司
2013年度审计报告
广会审字[2014]G14000330016号
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-2二、已审财务报表……………………………………………………3-12合并资产负债表………………………………………………… 3母公司资产负债表……………………………………………… 4合并利润表……………………………………………………… 5母公司利润表…………………………………………………… 6合并现金流量表………………………………………………… 7母公司现金流量表……………………………………………… 8合并股东权益变动表……………………………………………9-10母公司股东权益变动表…………………………………………11-12三、财务报表附注……………………………………………………13-76
合并资产负债表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注五|2013-12-31||2012-12-31||项 目|附注五|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||||流动负债：||||
|货币资金|1|100,788,029.87||90,054,068.50||短期借款||-|-|
|交易性金融资产|2|5,029,245.19||6,525,513.30||交易性金融负债||-|-|
|应收票据|3|17,928,989.06||26,710,803.80||应付票据||-|-|
|应收账款|4|89,492,198.30||80,924,964.76||应付账款|18|12,295,802.39|16,627,583.96|
|预付款项|5|1,967,242.29||3,549,018.37||预收款项|19|8,129,938.41|6,460,462.93|
|应收利息|6|921,180.07||133,801.64||应付职工薪酬|20|1,414,134.59|1,892,211.11|
|应收股利||-||-||应交税费|21|1,418,607.66|1,176,527.24|
|其他应收款|7|3,764,822.99||14,795,760.66||应付利息||-|-|
|存货|8|61,506,719.63||55,609,223.33||应付股利||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-||-||其他应付款|22|19,115,463.36|19,931,003.47|
|其他流动资产|9|6,294,617.08||4,591,391.17||一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计|||287,693,044.48||282,894,545.53|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||||||流动负债合计||42,373,946.41|46,087,788.71|
|可供出售金融资产||||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||-||-||长期借款||-|-|
|长期应收款||-||-||应付债券||-|-|
|长期股权投资|10|3,654,000.00||9,470,457.17||长期应付款||-|-|
|投资性房地产||-||-||专项应付款||-|-|
|固定资产|11|86,307,059.50||85,011,112.36||预计负债||-|-|
|在建工程|12|9,290,373.32||17,604,918.79||递延所得税负债|15|4,846,953.28|3,575,954.42|
|工程物资||-||-||其他非流动负债|23|666,666.68|-|
|固定资产清理||-||-||非流动负债合计||5,513,619.96|3,575,954.42|
|无形资产|13|2,093,958.46||2,200,121.73||负债合计||47,887,566.37|49,663,743.13|
|开发支出||-||-||股东权益：||||
|商誉||-||-||股本|24|124,983,000.00|124,983,000.00|
|长期待摊费用|14|30,563,662.30||28,387,837.31||资本公积|25|96,059,252.00|96,059,252.00|
|递延所得税资产|15|2,901,454.18||2,503,524.85||减：库存股||-|-|
|其他非流动资产|16|617,937.00||617,937.00||专项储备|26|88,000.00||
|非流动资产合计||135,428,444.76||145,795,909.21||盈余公积|27|25,410,519.01|24,593,073.82|
|||||||未分配利润|28|125,461,922.57|128,656,351.97|
|||||||外币报表折算差额||-|-|
|||||||归属于母公司股东权益合计||372,002,693.58|374,291,677.79|
|||||||少数股东权益||3,231,229.29|4,735,033.82|
|||||||股东权益合计||375,233,922.87|379,026,711.61|
|资产总计||423,121,489.24||428,690,454.74||负债和股东权益总计||423,121,489.24|428,690,454.74|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
母公司资产负债表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注十一|2013-12-31||2012-12-31||项 目|附注十一|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||||流动负债：||||
|货币资金||96,705,005.09||83,729,109.53||短期借款||-|-|
|交易性金融资产||-||-||交易性金融负债||-|-|
|应收票据||17,728,989.06||25,710,803.80||应付票据||-|-|
|应收账款|1|89,492,198.30||80,924,964.76||应付账款||11,731,005.69|16,489,919.14|
|预付款项||2,853,110.49||1,704,905.06||预收款项||8,139,938.41|6,460,462.93|
|应收利息||921,180.07||133,801.64||应付职工薪酬||1,260,250.59|1,738,545.17|
|应收股利||-||-||应交税费||1,264,225.98|1,009,992.86|
|其他应收款|2|17,268,409.07||31,983,267.50||应付利息||-|-|
|存货||56,635,202.68||54,857,655.49||应付股利||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-||-||其他应付款||145,325.95|1,359,249.56|
|其他流动资产||5,499,055.68||4,265,752.16||一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计|||287,103,150.44||283,310,259.94|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||||||流动负债合计||22,540,746.62|27,058,169.66|
|可供出售金融资产||-||-||非流动负债：||||
|持有至到期投资||-||-||长期借款||-|-|
|长期应收款||-||-||应付债券||-|-|
|长期股权投资|3|47,000,000.00||47,000,000.00||长期应付款||-|-|
|投资性房地产||-||-||专项应付款||-|-|
|固定资产||73,468,774.69||77,504,953.99||预计负债||-|-|
|在建工程||-||571,040.00||递延所得税负债||4,846,953.28|3,575,954.42|
|工程物资||-||-||其他非流动负债||666,666.68|-|
|固定资产清理||-||-||非流动负债合计||5,513,619.96|3,575,954.42|
|无形资产||2,070,136.52||2,173,628.13||负债合计||28,054,366.58|30,634,124.08|
|开发支出||-||-||股东权益：||||
|商誉||-||-||股本||124,983,000.00|124,983,000.00|
|长期待摊费用||605,890.77||900,114.69||资本公积||96,059,252.00|96,059,252.00|
|递延所得税资产||2,576,765.46||2,019,176.76||减：库存股||-|-|
|其他非流动资产||-||-||盈余公积||25,410,519.01|24,593,073.82|
|非流动资产合计|||125,721,567.44||130,168,913.57|未分配利润||138,317,580.29|137,209,723.61|
|||||||外币报表折算差额||-|-|
|||||||归属于母公司股东权益合计||384,770,351.30|382,845,049.43|
|||||||少数股东权益||-|-|
|||||||股东权益合计||384,770,351.30|382,845,049.43|
|资产总计||412,824,717.88||413,479,173.51||负债和股东权益总计||412,824,717.88|413,479,173.51|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
合并利润表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||136,830,651.26|154,465,068.29|
|其中：营业收入|29|136,830,651.26|154,465,068.29|
|二、营业总成本||145,725,583.09|157,153,425.32|
|其中：营业成本|29|84,676,491.72|81,288,300.71|
|营业税金及附加|30|1,590,373.27|1,942,772.03|
|销售费用|31|21,840,610.07|36,768,675.23|
|管理费用|32|35,359,601.59|34,435,810.83|
|财务费用|33|-847,520.09|-891,896.99|
|资产减值损失|34|3,106,026.53|3,609,763.51|
|加：公允价值变动收益|35|543,731.89|297,758.15|
|投资收益|36|2,022,915.31|2,773,902.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-305,897.87|-669,953.90|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||-6,328,284.63|383,303.91|
|加：营业外收入|37|9,834,368.54|15,115,477.49|
|减：营业外支出|38|222,765.56|81,568.97|
|其中：非流动资产处置损失||125,021.24|21,952.31|
|四、利润总额||3,283,318.35|15,417,212.43|
|减：所得税费用|39|936,957.09|2,137,036.97|
|五、净利润||2,346,361.26|13,280,175.46|
|归属于母公司所有者的净利润||3,872,165.79|14,326,768.01|
|少数股东损益||-1,525,804.53|-1,046,592.55|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|40|0.03|0.11|
|（二）稀释每股收益|40|0.03|0.11|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||2,346,361.26|13,280,175.46|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3,872,165.79|14,326,768.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,525,804.53|-1,046,592.55|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
母公司利润表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注十一|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|132,139,821.09|154,754,520.51|
|减：营业成本|4|76,855,143.50|81,442,418.66|
|营业税金及附加||1,459,760.43|1,942,693.73|
|销售费用||21,017,806.57|36,385,035.42|
|管理费用||32,115,376.90|31,358,279.83|
|财务费用||-1,372,641.31|-1,217,313.70|
|资产减值损失||3,684,716.03|3,120,708.50|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|5|809,794.52|1,115,472.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||-810,546.51|2,838,170.47|
|加：营业外收入||9,834,367.76|15,085,436.00|
|减：营业外支出||125,021.24|21,952.31|
|其中：非流动资产处置损失||125,021.24|21,952.31|
|三、利润总额||8,898,800.01|17,901,654.16|
|减：所得税费用||724,348.14|1,639,572.02|
|四、净利润||8,174,451.87|16,262,082.14|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||8,174,451.87|16,262,082.14|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
合并现金流量表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目||附注五|2013年度||2012年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||113,945,015.11||106,828,181.16||
|收到的税费返还|||8,530,468.18||11,641,198.52||
|收到其他与经营活动有关的现金||41|17,052,871.08||5,981,683.03||
|经营活动现金流入小计|||139,528,354.37||124,451,062.71||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||47,687,032.33||42,252,345.36||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||35,528,743.64||33,297,953.17||
|支付的各项税费|||14,362,131.06||23,095,937.82||
|支付其他与经营活动有关的现金||41|35,324,162.81||43,995,649.91||
|经营活动现金流出小计|||132,902,069.84||142,641,886.26||
|经营活动产生的现金流量净额|||6,626,284.53||-18,190,823.55||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||61,444,000.00||238,897,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||1,299,372.48||3,443,856.69||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||87,000.00||117,820.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|41||9,400,000.00||2,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|||72,230,372.48||244,458,676.69||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||6,673,651.11||14,898,005.77||
|投资支付的现金|||54,172,000.00||220,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||41|1,000,000.00||10,497,305.00||
|投资活动现金流出小计|||61,845,651.11||245,395,310.77||
|投资活动产生的现金流量净额|||10,384,721.37||-936,634.08||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||-||3,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-||3,000,000.00||
|取得借款收到的现金|||-||-||
|发行债券收到的现金|||-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||41|-||8,250,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||-||11,250,000.00||
|偿还债务支付的现金|||-||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||6,249,150.00||12,513,500.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流出小计|||6,249,150.00||12,513,500.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|||-6,249,150.00||-1,263,500.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-27,894.53||-||
|五、现金及现金等价物净增加额|||10,733,961.37||-20,390,957.63||
|加：期初现金及现金等价物余额|||90,054,068.50||110,445,026.13||
|六、期末现金及现金等价物余额|||100,788,029.87||90,054,068.50||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
母公司现金流量表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目||附注十一|2013年度||2012年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||109,008,994.19||107,144,395.16||
|收到的税费返还|||8,473,325.77||11,640,116.29||
|收到其他与经营活动有关的现金|||8,755,430.39||5,068,011.94||
|经营活动现金流入小计|||126,237,750.35||123,852,523.39||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||47,578,243.64||39,977,676.16||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||30,611,403.72||30,670,283.14||
|支付的各项税费|||13,680,616.56||22,624,429.27||
|支付其他与经营活动有关的现金|||29,875,006.30||40,366,948.61||
|经营活动现金流出小计|||121,745,270.22||133,639,337.18||
|经营活动产生的现金流量净额|||4,492,480.13||-9,786,813.79||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||-||235,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||809,794.52||1,115,472.40||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||87,000.00||117,820.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|||15,632,000.00||-|
|投资活动现金流入小计|||16,528,794.52||236,233,292.40||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||1,768,334.56||1,160,276.67||
|投资支付的现金|||-||227,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||11,015,174.00||
|投资活动现金流出小计|||1,768,334.56||239,175,450.67||
|投资活动产生的现金流量净额|||14,760,459.96||-2,942,158.27||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||-||-||
|取得借款收到的现金|||-||-||
|发行债券收到的现金|||-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||-||-||
|偿还债务支付的现金|||-||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||6,249,150.00||12,498,300.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流出小计|||6,249,150.00||12,498,300.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|||-6,249,150.00||-12,498,300.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-27,894.53||-||
|五、现金及现金等价物净增加额|||12,975,895.56||-25,227,272.06||
|加：期初现金及现金等价物余额|||83,729,109.53||108,956,381.59||
|六、期末现金及现金等价物余额|||96,705,005.09||83,729,109.53||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
合并股东权益变动表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|专项储备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|24,593,073.82|-|128,656,351.97|4,735,033.82|379,026,711.61|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|124,983,000.00|96,059,252.00|24,593,073.82|-|128,656,351.97|4,735,033.82|379,026,711.61|
|三、本年增减变动金额|-|-|817,445.19|88,000.00|-3,194,429.40|-1,503,804.53|-3,792,788.74|
|（一）净利润|-|-|-|-|3,872,165.79|-1,525,804.53|2,346,361.26|
|（二）其他综合收益|-|-|||-||-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|-|3,872,165.79|-1,525,804.53|2,346,361.26|
|（三）股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|817,445.19|-|-7,066,595.19|-|-6,249,150.00|
|1．提取盈余公积|-|-|817,445.19||-817,445.19|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-6,249,150.00|-|-6,249,150.00|
|3. 其他|-|-|-|-|-||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-||-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|88,000.00|-|22,000.00|110,000.00|
|1．本期提取|-|-|-|88,000.00|-|22,000.00|110,000.00|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|25,410,519.01|88,000.00|125,461,922.57|3,231,229.29|375,233,922.87|

公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
合并股东权益变动表（续表）
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司
单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|专项储备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|22,966,865.61|-|128,454,092.17|2,781,626.37|375,244,836.15|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|124,983,000.00|96,059,252.00|22,966,865.61|-|128,454,092.17|2,781,626.37|375,244,836.15|
|三、本年增减变动金额|-|-|1,626,208.21|-|202,259.80|1,953,407.45|3,781,875.46|
|（一）净利润|-|-|-|-|14,326,768.01|1,046,592.55|13,280,175.46|
|（二）其他综合收益|-|-|-||-|-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|-|14,326,768.01|-1,046,592.55|13,280,175.46|
|（三）股东投入资本|-|-|-|-|-|3,000,000.00|3,000,000.00|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|3,000,000.00|3,000,000.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|1,626,208.21|-|-14,124,508.21|-|-12,498,300.00|
|1．提取盈余公积|-|-|1,626,208.21|-|-1,626,208.21|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-12,498,300.00|-|-12,498,300.00|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|24,593,073.82|-|128,656,351.97|4,735,033.82|379,026,711.61|

公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
母公司股东权益变动表
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||
||归属于母公司所有者权益||||股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|24,593,073.82|137,209,723.61|382,845,049.43|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|124,983,000.00|96,059,252.00|24,593,073.82|137,209,723.61|382,845,049.43|
|三、本年增减变动金额|-|-|817,445.19|1,107,856.68|1,925,301.87|
|（一）净利润|-|-|-|8,174,451.87|8,174,451.87|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|8,174,451.87|8,174,451.87|
|（三）股东投入资本|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|||-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|817,445.19|-7,066,595.19|-6,249,150.00|
|1．提取盈余公积|-|-|817,445.19|-817,445.19|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-6,249,150.00|-6,249,150.00|
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本||-|-||-|
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|25,410,519.01|138,317,580.29|384,770,351.30|

公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
母公司股东权益变动表（续表）
编制单位：珠海万力达电气股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||
||归属于母公司所有者权益||||股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|22,966,865.61|135,072,149.68|379,081,267.29|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|124,983,000.00|96,059,252.00|22,966,865.61|135,072,149.68|379,081,267.29|
|三、本年增减变动金额|-|-|1,626,208.21|2,137,573.93|3,763,782.14|
|（一）净利润|-|-|-|16,262,082.14|16,262,082.14|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|16,262,082.14|16,262,082.14|
|（三）股东投入资本|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|1,626,208.21|-14,124,508.21|-12,498,300.00|
|1．提取盈余公积|-|-|1,626,208.21|-1,626,208.21|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-12,498,300.00|-12,498,300.00|
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本||-|-||-|
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本年年末余额|124,983,000.00|96,059,252.00|24,593,073.82|137,209,723.61|382,845,049.43|

公司的法定代表人:庞江华 主管会计工作的负责人:姜景国 会计机构负责人:万灿
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
一、公司基本情况
历史沿革、改制情况
珠海万力达电气股份有限公司（以下简称“公司”）的前身为珠海经济特区万力达实业发展公司。1998年8月在原珠海经济特区万力达实业发展公司的基础上组建了珠海万力达电气有限公司。
根据2004年5月20日公司股东会决议、发起人协议书和2004年8月4日广东省人民政府办公厅粤办函［2004］272号《关于同意变更设立珠海万力达电气股份有限公司的复函》批复，公司股东庞江华、朱新峰、黄文礼、赵宏林、吕勃等 5名自然人作为发起人，依法将珠海万力达电气有限公司变更为股份有限公司。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字（2004）第 2404063号《验资报告》验证。广东省工商行政管理局于2004年8月18日向公司核发了变更后的企业法人营业执照（注册号：4400001010112）。
2007年11月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监发行字［2007］360号”文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向境内投资者首次发行 1,400万股人民币普通股［A股］股票，注册资本变更为 5,554.8万元，业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字［2007］第0620450206号验资报告验证。
2007年11月13日公司股票在深圳证券交易所上市交易。
根据公司 2008年 4月 8日股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币27,774,000.00元，以截止2007年12月31日经审计后的资本公积转增股本，变更后的注册资本为 83,322,000.00元，业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字［2008］第0823090011号验资报告验证。
根据公司2011年4月20日股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币41,661,000.00元，以截止2010年12月31日经审计后的资本公积转增股本，变更后的注册资本为 124,983,000.00元，业经立信大华会计师事务所有限公司珠海分所立信大华（珠）验字［2011］34号验资报告验证。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
其他基本情况
法定代表人：庞江华。
经营范围：研制、生产、销售：继电保护装置、自动装置、变电站综合自动化系统、配电网自动化系统、水电自动化系统、数字化变电站系统、智能开关柜系统、电力电子节能产品、计算机信息系统集成及软件开发。
公司住所：珠海市高新区科技创新海岸科技一路万力达继保科技园。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
财务报告的批准报出：本财务报表于2014年2月24日经公司第四届董事会第五次会议批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
7、现金及现金等价物
公司按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确
认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
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财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项
本公司坏账损失核算采用备抵法。
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 80万元的应收账款视为重大应收
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财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
款，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表单项金额重大的判断依据或金
明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单额标准
项金额超80万元的应收款项视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现单项金额重大并单项计提坏账金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计准备的计提方法 提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备。
公司根据以往款项回收状况、债务单位的财务状况、现金流量等情况以及其他相关信息，对一般应收款项确定坏账准备提取比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 100%
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定：
A、企业合并形成的长期股权投资
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a、公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b、与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本根据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定；
e、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量：
A、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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C、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动记入股东权益。
（3）投资收益的确认：
A、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
B、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
C、处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权投资差额：
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（5）长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别，估计使用年限及残值率（原值的5%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
||
|-|
|估计使用年限|
|10-50|
|5|
|5-10|
|3-5|

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造工程和大修理
工程等。
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（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
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动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销或采用工作量法进行摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
19、收入
（1）一般原则：
销售商品：公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
提供劳务（不包括长期合同）：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
让渡公司资产使用权收入的确认条件：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
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（2）具体确认方法：
公司业务包括自行研制的软件产品、系统集成以及配套硬件，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
自行研制的软件产品：按合同约定，需安装调试的在安装调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入；不需安装的，于产品发出时确认收入。
系统集成：按合同约定在安装调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入。
配套硬件：按合同约定随软件产品一起发出的，和软件产品同时确认收入。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、会计政策及会计估计变更
本报告期未发生会计政策及会计估计变更事项。
23、前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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三、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售收入|
|股票买卖收益|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|
|应交流转税额|

注：（1）母公司适用企业所得税率为15%。子公司珠海万力达投资有限公司、广东布瑞克开关有限公司和孙公司商南县青山矿业有限责任公司适用企业所得税率为25%。
（2）子公司珠海万力达投资有限公司为小规模纳税人，按销售收入的3%计缴增值税。
2、税收优惠及批文
（1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局 2012年 2月 27日联合下发的《关于公布广东省 2011年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2012〕33号），公司通过 2011年第一批高新技术企业复审。该批高新技术企业发证日期为2011年8月23日，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2011年1月1日至2013年12月31日。
（2）公司为广东省信息产业厅认定为软件企业（粤R-2013-0892）。根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）的有关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|
|全资子公司|珠海|投资|RMB40,000,000|项目投资|40,000,000|-|100%|
|控股子公司|珠海|制造业|RMB10,000,000|开关制造|10,000,000|-|70%|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|是|-|-|
|是|1,966,298.82|-|

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|
|控股孙公司|商南县|采矿|RMB20,000,000|铁矿开采、选矿、销售|20,000,000|-|80%|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|是|1,264,930.47|-|

2、合并范围发生变更的说明
本年度合并范围没有发生变更。
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五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||126,710.32|||
|||126,710.32|||
|||97,087,765.61|||
|||95,767,718.60|||
|216,511.18|6.0969|1,320,047.01|4,899.67|6.2855|
|||3,573,553.94|||
|||3,573,553.94|||
|||100,788,029.87|||

注：（1）其他货币资金为 3,573,553.94元，其中：履约保函保证金余额 1,042,560.00元，证券保证金2,530,993.94元。
（2）本报告期，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|成 本|公允价值变动|账面价值|成 本|公允价值变动|
|-|-|-|-|-|
|328,000.00|-251,522.00|76,478.00|368,000.00|-251,259.70|
|6,000,000.00|-1,047,232.81|4,952,767.19|8,000,000.00|-1,591,227.00|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|6,328,000.00|-1,298,754.81|5,029,245.19|8,368,000.00|-1,842,486.70|

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注：（1）公司报告期末基金投资投资成本为 6,000,000.00元，公允价值变动为-1,047,232.81元。
（2）公司报告期末股票投资投资成本为 328,000.00元，公允价值变动为-251,522.00元。
（3）公司报告期末无变现有限制的交易性金融资产。
3、应收票据
||
|-|
|2013-12-31|
|17,928,989.06|
|17,928,989.06|

注：（1）公司期末无用于质押的银行承兑汇票。
（2）公司期末无因到期未收回转而为应收账款的票据。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况：
|||
|-|-|
|出票日期|到 期 日|

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
|||
|-|-|
|2013-12-2|2014-6-2|
|2013-12-6|2014-6-6|
|2013-7-15|2014-1-15|
|2013-9-3|2014-3-3|
|2013-9-4|2014-3-4|

注：已背书但尚未到期的银行承兑汇票为2,013,367.53元。
（4）应收票据中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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4、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|
|-|-|-|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|
|-|-|-|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|

 2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|93,316,089.24|100.00%|12,391,124.48|
|-|-|-|
|93,316,089.24|100.00%|12,391,124.48|
|-|-|-|
|93,316,089.24|100.00%|12,391,124.48|

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财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额|占总额比例|坏账准备|账面余额|占总额比例|
|48,655,144.77|46.39%|2,432,757.24|47,793,301.55|51.22%|
|29,761,460.80|28.37%|2,976,146.08|26,197,131.50|28.07%|
|14,867,178.25|14.18%|2,973,435.65|11,221,882.30|12.02%|
|9,181,506.90|8.75%|4,590,753.45|5,932,808.21|6.36%|
|2,417,590.00|2.31%|2,417,590.00|2,170,965.68|2.33%|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|93,316,089.24|100.00%|

（3）本报告期实际核销的应收账款前五名情况：
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售款|114,250.00|无法收回|
|销售款|106,000.00|无法收回|
|销售款|97,000.00|无法收回|
|销售款|96,000.00|无法收回|
|销售款|52,500.00|无法收回|
||465,750.00||

注：本期实际核销的应收账款金额合计634,124.69元
（4）2013年 12月 31日应收账款中欠款金额前五名客户的欠款金额总计为 16,450,379.39元，占应收账款账面余额的15.68%，明细及账龄如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额||||
|||1年以内|1-2年|2-3年|
|非关联方|4,577,860.00|3,319,060.00|69,900.00|1,188,900.00|
|非关联方|3,569,684.92|1,984,332.87|1,585,352.05|-|
|非关联方|2,798,714.47|2,497,094.47|301,620.00|-|
|非关联方|2,775,000.00|2,775,000.00|-|-|
|非关联方|2,729,120.00|2,729,120.00|-|-|
||16,450,379.39|13,304,607.34|1,956,872.05|1,188,900.00|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
（5）本报告期末，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款或其他关联方单位欠款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|占总额比例|账面余额|
|1,802,080.02|91.60%|3,053,944.44|
|145,162.27|7.38%|396,768.33|
|20,000.00|1.02%|-|
|-|-|98,305.60|
|-|-|-|
|1,967,242.29|100.00%|3,549,018.37|

（2）公司预付款项期末余额前五名合计 767,425.06元，占预付账款期末余额的39.01%，明细及账龄如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|账 龄|
|非关联方|332,095.84|1年以内|
|非关联方|176,182.15|1年以内|
|非关联方|102,976.07|1年以内|
|非关联方|90,000.00|1-2年|
|非关联方|66,171.00|1年以内|
||767,425.06||

注：公司报告期预付款项主要为预付材料款等。
（3）报告期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
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2013年度 单位：元；币种：人民币
6、应收利息
||
|-|
|2013-12-31|
|921,180.07|
|921,180.07|

7、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2013-12-31
种 类
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|5,026,351.26|100.00%|1,261,528.27|
|-|-|-|
|5,026,351.26|100.00%|1,261,528.27|
|-|-|-|
|5,026,351.26|100.00%|1,261,528.27|

 2012-12-31
种 类
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|16,584,945.03|100.00%|1,789,184.37|
|-|-|-|
|16,584,945.03|100.00%|1,789,184.37|
|-|-|-|
|16,584,945.03|100.00%|1,789,184.37|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额|占总额比例|坏账准备|账面余额|占总额比例|
|2,184,187.98|43.45%|109,209.40|14,125,863.20|85.17%|
|477,536.69|9.50%|47,753.67|983,491.50|5.93%|
|1,161,355.25|23.11%|232,271.04|233,232.15|1.41%|
|186,776.86|3.72%|93,388.43|476,889.47|2.88%|
|475,177.50|9.45%|237,588.75|131,954.62|0.80%|
|541,316.98|10.77%|541,316.98|633,514.09|3.82%|
|5,026,351.26|100.00%|1,261,528.27|16,584,945.03|100.00%|

（3）报告期末，其他应收款中欠款金额前五名合计1,551,150.74元，占其他应收款账面余额的30.86%，明细及账龄如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位 名 称||与本公司关系|金 额|年 限|
|河南迈特电气有限公司||非关联方|500,000.00|1年以内|
||非关联方||360,000.00||
||非关联方||296,150.74||
||非关联方||200,000.00||
||非关联方||195,000.00||
||||1,551,150.74||

（4）本报告期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
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2013年度 单位：元；币种：人民币
8、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|519,901.78|-|519,901.78|528,226.85|-|
|17,070,971.64|-|17,070,971.64|14,755,567.39|-|
|29,724,025.21|-|29,724,025.21|29,349,680.13|-|
|436,132.34|-|436,132.34|289,831.30|-|
|30,899.94|-|30,899.94|15,373.63|-|
|13,724,788.72|-|13,724,788.72|10,670,544.03|-|
|61,506,719.63|-|61,506,719.63|55,609,223.33|-|

（2）本报告期末，公司不存在需要计提存货跌价准备的情形。
（3）期末存货无用于债务担保。
9、其他流动资产
||
|-|
|2013-12-31|
|4,261,053.75|
|2,033,563.33|
|6,294,617.08|

注：本报告期将应交税费中待抵扣增值税进项税和预付企业所得税在其他流动资产核算。
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10、长期股权投资
长期股权投资明细如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012-12-31|增减变动|2013-12-31|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,524,000.00|1,524,000.00|-|1,524,000.00|2.22%|2.22%|-|-|
|成本法|2,130,000.00|2,130,000.00|-|2,130,000.00|7.10%|7.10%|-|-|
|权益法|-|5,816,457.17|-5,816,457.17|-|40%|40%|-|-|
|-|3,654,000.00|9,470,457.17|-5,816,457.17|3,654,000.00|-|-|-|-|

注：2013年DEJUN LIUWANG(刘德君)与公司控股子公司商南县青山矿业有限责任公司签订《股权回购协议》,DEJUN LIUWANG(刘德君)以100万美金回购青山矿业所持有的JDC矿业有限公司40%的股权，折合人民币共计654万元,刘德君此次股权回购后，青山矿业不再持有JDC矿业股权。
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2013年度 单位：元；币种：人民币
11、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|77,792,803.48|3,678,820.21|-|
|23,236,234.91|3,892,478.37|-|
|10,062,946.93|930,400.00|1,444,349.73|
|8,065,841.62|388,937.61|36,352.99|
|119,157,826.94|8,890,636.19|1,480,702.72|
|8,847,615.56|2,108,068.09||
|14,371,082.38|3,082,783.56||
|4,875,355.89|1,024,085.82|1,183,616.85|
|6,052,660.75|1,111,139.10|28,473.39|
|34,146,714.58|7,326,076.57|1,212,090.24|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|||
|68,945,187.92|-|-|
|8,865,152.53|-|-|
|5,187,591.04|-|-|
|2,013,180.87|-|-|
|85,011,112.36|-|-|

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注：①本报告期计提的折旧额为7,326,076.57元，累计折旧增加额均为本年计提数。
②本报告期在建工程转入固定资产原值为6,552,956.21元，详见附注五、12在建工程。
（2）公司本报告期无暂时闲置的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|净 值|未办妥产权证书原因|
|10,201,301.41|正在办理|

12、在建工程
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2012-12-31||本 期 增 加||本期转入固定资产数|其他减少数||
|金 额|其中：利息资本化|金 额|其中：利息资本化|||金 额|
|571,040.00|-|-|-|571,040.00|-|-|
|15,051,295.63||1,817,709.60||3,999,333.05|3,579,298.86|9,290,373.32|
|1,982,583.16|-|-|-|1,982,583.16|-|-|
|17,604,918.79||1,817,709.60|-|6,552,956.21|3,579,298.86|9,290,373.32|

注：（1）选矿厂工程为青山矿业在建的尾矿库和云铁项目。
（2）在建工程本报告期末未有减值迹象，未对其提取减值准备。
13、无形资产
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|2,130,603.94|-|-|
|1,389,699.99|141,512.83|-|
|3,520,303.93|141,512.83|-|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|340,895.84|42,612.08|-|
|979,286.36|205,064.02|-|
|1,320,182.20|247,676.10|-|
|1,789,708.10|||
|410,413.63|||
|2,200,121.73|||

本期摊销额为247,676.10元。
注：（1）截至报告期末，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
（2）土地使用权为座落于珠海市创新海岸用地编号 C3地块，地号为C0101091。已取得土房地产权证（粤房地证字第 C4722803号），公司于 2005年购买取得，按 50年摊销，截至2013年12月31日该土地使用权剩余摊销年限为41年。
14、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原始发生额|2012-12-31|本期增加|本期摊销|其他减少额|2013-12-31|
|27,029,259.58|27,029,259.58|5,116,712.56|2,599,641.89|-|29,546,330.25|
|550,000.00|531,666.68|-|109,999.92|-|421,666.76|
|552,672.02|368,448.01|-|184,224.00|-|184,224.01|
|466,300.00|458,463.04|-|47,021.76|-|411,441.28|
|28,598,231.60|28,387,837.31|5,116,712.56|2,940,887.57|-|30,563,662.30|

注：长期待摊费用中探矿支出为青山矿业前期探矿支出，青山矿业正式投产后，按预计
受益年限10年平均摊销。
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15、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013-12-31|
|2,476,765.46|
|324,688.72|
|100,000.00|
|-|
|2,901,454.18|

||
|-|
|2013-12-31|
|4,846,953.28|
|4,846,953.28|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2013-12-31|
|140,440.98|
|11,630,072.77|
|11,770,513.75|

注：由于子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异（140,440.98元）和可抵扣亏损（11,630,072.77元）。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2013-12-31|
|-|
|1,048,523.14|
|1,073,324.18|
|2,556,162.71|
|3,605,002.30|
|3,347,060.44|

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（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 2013-12-31应纳税差异项目：
交易性金融资产 -增值税返还 32,313,021.87小 计 32,313,021.87可抵扣差异项目：
坏账准备 16,511,769.71交易性金融资产 1,298,754.81递延收益 666,666.68小 计 18,477,191.2016、其他非流动资产
||
|-|
|2013-12-31|
|617,937.00|
|617,937.00|

注：其他非流动资产为青山矿业预付征土地使用权款。
17、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31账面余额|本期计提|本期减少额||
|||转回|转 销|
|14,180,308.85|3,106,026.53|-|634,124.69|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|14,180,308.85|3,106,026.53|-|634,124.69|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
18、应付账款
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|占总额比例|账面余额|
|10,824,022.40|88.03%|15,413,276.99|
|469,078.38|3.81%|298,016.27|
|190,111.91|1.55%|403,635.63|
|502,958.00|4.09%|395,407.04|
|309,631.70|2.52%|117,248.03|
|12,295,802.39|100.00%|16,627,583.96|

注：（1）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（2）应付账款期末余额中无关联方欠款。
（3）截至本报告期末，无账龄超过一年的大额应付账款。
19、预收款项
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|占总额比例|账面余额|
|6,662,324.41|81.95%|4,932,757.93|
|892,514.00|10.98%|541,400.00|
|150,000.00|1.85%|218,000.00|
|2,000.00|0.02%|574,405.00|
|423,100.00|5.20%|193,900.00|
|8,129,938.41|100.00%|6,460,462.93|

注：（1）预收款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（2）预收款项期末余额中无关联方单位欠款。
（3）期末余额中账龄超过1年的预收款项是未结算的订货款。
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20、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加额|本期减少额|
|1,451,680.52|31,125,344.06|31,592,608.58|
|-|816,897.34|816,897.34|
|-|2,429,788.26|2,429,788.26|
|-|835,239.45|835,239.45|
|-|1,271,255.63|1,271,255.63|
|-|-|-|
|-|174,362.60|174,362.60|
|-|78,757.45|78,757.45|
|-|70,173.13|70,173.13|
|-|457,153.00|457,153.00|
|-|267,916.47|267,916.47|
|440,530.59|-|10,812.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,892,211.11|35,097,099.13|35,575,175.65|

注：公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
||
|-|
|2013-12-31|
|1,200,321.91|
|25,706.42|
|87,218.08|
|33,556.65|
|37,379.19|
|24,919.46|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2013-12-31|
|4,969.42|
|4,536.53|
|-|
|1,418,607.66|

注：法定税率或计缴标准详见本财务报表附注三之相关项目说明。
22、其他应付款
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金 额|占总额的比例|金 额|
|5,041,645.62|26.37%|12,279,837.23|
|10,026,331.99|52.46%|5,278,973.24|
|4,047,485.75|21.17%|1,765,466.00|
|-|-|606,727.00|
|-|-|-|
|19,115,463.36|100.00%|19,931,003.47|

注：本报告期末，其他应付款中关联方：庞江华 3,484,109.59元，朱新峰 7,391,557.36元，黄文礼871,027.40元，赵宏林464,547.95元。
23、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|-|1,000,000.00|333,333.32|
|-|1,000,000.00|333,333.32|

注：其他非流动负债为2012年省差别电价电费收入项目资金确认为递延收益，按该项
目的实施期限三年确认收入。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
24、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012-12-31|本 次 变 动 增 减 （+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其 他|小 计|
|41,734,358|-|-|-|-2,437,727|-2,437,727|
||-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|
|41,734,358|-|-|-|-2,437,727|-2,437,727|
||-|-|-|-|-|
|41,734,358|-|-|-|-2,437,727|-2,437,727|
||-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|
|83,248,642|-|-|-|2,437,727|2,437,727|
|83,248,642|-|-|-|2,437,727|2,437,727|
||-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|
|124,983,000|-|-|-|-|-|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
25、资本公积
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|96,059,252.00|-|-|
|96,059,252.00|-|-|

26、专项储备
||
|-|
|2013-12-31|
|88,000.00|
|88,000.00|

注：为控股孙公司商南县青山矿业有限责任公司提取的企业安全生产费用。
27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|24,593,073.82|817,445.19|-|
|-|-|-|
|24,593,073.82|817,445.19|-|

28、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|128,656,351.97|
|-|
|128,656,351.97|
|3,872,165.79|
|817,445.19|
|-|
|-|
|6,249,150.00|
|-|
|-|
|125,461,922.57|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
29、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|136,781,856.81|
|48,794.45|
|136,830,651.26|
|84,676,491.72|
|-|
|84,676,491.72|

（2）主营业务收入按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|39,030,956.95|17,464,887.07|41,733,986.22|
|49,250,019.05|27,774,127.32|72,880,803.24|
|2,336,854.70|1,750,667.18|3,780,940.17|
|17,143,355.90|12,665,402.14|13,829,546.76|
|4,779,210.34|2,606,003.44|9,259,774.70|
|19,789,275.33|14,707,795.86|12,980,017.20|
|4,452,184.54|7,707,608.71|-|
|136,781,856.81|84,676,491.72|154,465,068.29|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
（3）分地区的营业情况
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|21,756,233.68|10,884,107.47|22,826,713.68|
|25,373,638.38|20,234,231.35|29,196,888.89|
|36,682,791.18|22,811,244.35|38,004,184.56|
|4,176,056.41|2,257,646.16|5,413,273.50|
|7,746,952.99|4,483,246.00|16,283,822.05|
|17,990,207.78|10,487,802.62|24,528,868.25|
|18,642,415.97|10,973,538.45|17,344,794.87|
|4,413,560.42|2,544,675.32|866,522.49|
|136,781,856.81|84,676,491.72|154,465,068.29|

（4）公司其他业务收入为租金收入。
（5）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|收 入 金 额|
|3,141,880.34|
|2,975,646.15|
|2,927,743.59|
|2,723,904.27|
|2,484,957.26|
|14,254,131.61|

30、营业税金及附加
||
|-|
|2013年度|
|44,253.46|
|828,435.14|
|357,764.71|
|236,257.00|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|41,038.54|
|78,685.53|
|3,938.89|
|1,590,373.27|

31、销售费用
||
|-|
|2013年度|
|4,604,731.55|
|101,909.12|
|4,680,264.56|
|909,372.08|
|33,584.90|
|127,157.15|
|860,578.56|
|159,048.08|
|1,941,405.13|
|30,499.10|
|13,986.53|
|169,000.00|
|55,141.01|
|148,684.79|
|-125,012.93|
|124,847.01|
|7,190,096.69|
|211,056.00|
|538,866.13|
|31,015.62|
|34,378.99|
|21,840,610.07|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
32、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|4,396,742.96|
|780,766.94|
|1,849,024.83|
|1,847,929.28|
|705,159.78|
|287,528.03|
|406,871.58|
|121,623.33|
|358,427.22|
|163,353.24|
|449,940.68|
|31,386.66|
|45,043.63|
|857,356.64|
|329,886.79|
|141,089.36|
|114,143.40|
|146,184.53|
|168,000.00|
|698,413.12|
|-|
|20,709,296.18|
|26,000.00|
|39,288.50|
|272,981.12|
|80,982.91|
|10,000.00|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|36,490.00|
|-22,535.06|
|48,000.00|
|260,225.94|
|35,359,601.59|

33、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|536,700.00|
|1,473,019.30|
|61,022.76|
|27,776.45|
|-847,520.09|

34、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|3,106,026.53|
|3,106,026.53|

35、公允价值变动收益
||
|-|
|2013年度|
|543,731.89|
|-|
|-|
|-|
|543,731.89|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
36、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-305,897.87|
|1,029,440.70|
|-|
|-|
|-|
|1,299,372.48|
|-|
|-|
|-|
|2,022,915.31|

注：本期购买的银行理财产品取得收益 809,794.52元；本公司全资子公司珠海万力达投资有限公司购买基金取得的投资收益485,685.14元，新股申购取得投资收益2,219.82元，股票分红取得投资收益1,673.00元；本公司控股孙公司青山矿业对墨西哥JDC矿业公司股权投资本期按权益法确认投资收益-305,897.87元，全部转让墨西哥 JDC矿业公司40%股权产生的投资收益1,029,440.70元。
37、营业外收入
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|11,686.06|7,469.34|
|11,686.06|7,469.34|
|-|-|
|8,473,325.77|11,579,689.54|
|1,149,855.93|583,438.75|
|199,500.78|2,944,879.86|
|9,834,368.54|15,115,477.49|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
注：（1）公司为广东省信息产业厅认定为软件企业（粤R-2013-0892）。根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）的有关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）财政补贴收入明细：
||
|-|
|2013年度|
|20,000.00|
|40,000.00|
|333,333.32|
|38,222.61|
|19,000.00|
|200,000.00|
|3,000.00|
|456,300.00|
|40,000.00|
|1,149,855.93|

||
|-|
|2012年度|
|420,000.00|
|30,426.75|
|30,000.00|
|30,000.00|
|30,000.00|
|20,000.00|
|18,512.00|
|4,500.00|
|583,438.75|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
38、营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|125,021.24|21,952.31|
|125,021.24|21,952.31|
|-|-|
|-|-|
|53,401.21|29,576.66|
|25,000.00|30,000.00|
|19,343.11|40.00|
|222,765.56|81,568.97|

39、所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|63,887.56|
|873,069.53|
|936,957.09|

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益和稀释每股收益
||
|-|
|2013年度|
|0.03|
|0.03|

（2）每股收益的计算参见“附注十二2、收益计算指标。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|14,357,577.64|
|1,816,522.61|
|679,270.83|
|199,500.00|
|17,052,871.08|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|14,745,021.64|
|9,446,275.32|
|10,961,500.00|
|171,365.85|
|35,324,162.81|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|-|
|9,400,000.00|
|9,400,000.00|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关到的现金
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|2,346,361.26|
|3,106,026.53|
|7,326,076.57|
|247,676.10|
|2,940,887.57|
|113,335.18|
|-|
|-543,731.89|
|564,594.53|
|-2,022,915.31|
|-397,929.33|
|1,270,998.86|
|-5,897,496.30|
|7,230,664.08|
|-9,658,263.32|
|-|
|6,626,284.53|
|-|
|-|
|-|
|100,788,029.87|
|90,054,068.50|
|-|
|-|
|10,733,961.37|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
（2）现金和现金等价物的构成如下：
||
|-|
|2013-12-31|
|100,788,029.87|
|126,710.32|
|97,087,765.61|
|3,573,553.94|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|100,788,029.87|

六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）本公司的子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|本公司关系|经济性质或类型|
|珠海市|项目投资|全资子公司|有限责任公司|
|商南县|铁矿开采、选矿、销售|全资子公司的控股子公司|有限责任公司|
|珠海市|真空断路器、智能控制器、智能开关柜生产、销售|控股子公司|有限责任公司|

（2）本企业的合营和联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|40|40|13,191,456.00|13,896,542.48|-705,086.48|-|

注：本报告期末，青山矿业已将所持有的JDC矿业有限公司40%的股权全部转让。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
（3）本企业的其他关联方如下：
||
|-|
|关 联 关 系|
|公司控股股东、实际控制人，任公司董事长|
|公司的主要投资者个人，其中朱新峰任公司董事(2013年8月离任)|
|公司的关键管理人员，其中林涛为公司董事、总经理，姜景国为公司董事、董事会秘书、副总经理、财务总监|
|公司的主要投资者个人吕勃控制的企业|
|公司的主要投资者个人吕勃控制的企业|
|公司的主要投资者个人吕勃控制的企业|
|公司的主要投资者个人黄文礼控制的企业|
|公司的主要投资者个人黄文礼控制的企业|
|公司的主要投资者个人、董事朱新峰和主要投资者个人黄文礼控制的四川省广汉金目化工有限公司所共同控制的企业|
|公司控股子公司广东布瑞克开关有限公司少数股东|

2、关联方交易
关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2013-12-31|2012-12-31|
|其他应付款|庞江华|3,484,109.59|3,184,109.59|
|其他应付款|朱新峰|7,391,557.36|10,834,980.85|
|其他应付款|黄文礼|871,027.40|796,027.40|
|其他应付款|赵宏林|464,547.95|424,547.95|

3、其他关联交易
关联方借款
截至 2013年 12月 31日，公司控股孙公司青山矿业向关联方庞江华、朱新峰、黄文
礼、赵宏林借款，本年度按10%利率计提利息支出535,000.00元。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
七、或有事项
截至2013年12月31日，公司无任何需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，公司无任何需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据公司第四届第五次董事会决议，公司 2013年度利润分配预案为：以 2013年 12月31日的总股本124,983,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）。预计本次利润分配将派送现金 6,249,150.00元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。上述预案须提交股东大会审议通过方可实施。
截至本财务报告发出日，公司无其他需披露的非调整事项。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|6,525,513.30|543,731.89|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|6,525,513.30|543,731.89|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|6,525,513.30|543,731.89|-|-|
|-|-|-|-|

2、除上述事项外，截至报告日公司无其他需披露的其他重要事项。
珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|
|-|-|-|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|
|-|-|-|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|

 2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|93,316,089.24|100.00%|12,391,124.48|
|-|-|-|
|93,316,089.24|100.00%|12,391,124.48|
|-|-|-|
|93,316,089.24|100.00%|12,391,124.48|

珠海万力达电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元；币种：人民币
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额|占总额比例|坏账准备|账面余额|占总额比例|
|48,655,144.77|46.39%|2,432,757.24|47,793,301.55|51.22%|
|29,761,460.80|28.38%|2,976,146.08|26,197,131.50|28.07%|
|14,867,178.25|14.18%|2,973,435.65|11,221,882.30|12.03%|
|9,181,506.90|8.75%|4,590,753.45|5,932,808.21|6.35%|
|2,417,590.00|2.30%|2,417,590.00|2,170,965.68|2.33%|
|104,882,880.72|100.00%|15,390,682.42|93,316,089.24|100.00%|

（3）本报告期实际核销的应收账款前五名情况：
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售款|114,250.00|无法收回|
|销售款|106,000.00|无法收回|
|销售款|97,000.00|无法收回|
|销售款|96,000.00|无法收回|
|销售款|52,500.00|无法收回|
||465,750.00||

注:本期实际核销的应收账款金额合计634,124.69元
（4）2013年 12月 31日应收账款中欠款金额前五名客户的欠款金额总计为 16,450,379.39元，占应收账款账面余额的15.68%，明细及账龄如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额||||
|||1年以内|1-2年|2-3年|
|非关联方|4,577,860.00|3,319,060.00|69,900.00|1,188,900.00|
|非关联方|3,569,684.92|1,984,332.87|1,585,352.05|-|
|非关联方|2,798,714.47|2,497,094.47|301,620.00|-|
|非关联方|2,775,000.00|2,775,000.00|-|-|
|非关联方|2,729,120.00|2,729,120.00|-|-|
||16,450,379.39|13,304,607.34|1,956,872.05|1,188,900.00|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
（5）本报告期末，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款或其他关联方单位欠款。
（6）应收账款期末余额中无关联方单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|4,076,926.36|22.17%|1,121,087.29|
|14,312,570.00|77.83%|-|
|18,389,496.36|100.00%|1,121,087.29|
|-|-|-|
|18,389,496.36|100.00%|1,121,087.29|

 2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|3,433,321.39|10.39%|1,070,053.89|
|29,620,000.00|89.61%|-|
|33,053,321.39|100.00%|1,070,053.89|
|-|-|-|
|33,053,321.39|100.00%|1,070,053.89|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额|比 例|坏账准备|账面余额|比 例|
|1,794,185.77|44.01%|89,709.29|1,239,715.56|36.11%|
|183,500.00|4.50%|18,350.00|846,305.50|24.65%|
|1,024,169.25|25.12%|204,833.84|223,232.15|6.50%|
|176,776.86|4.34%|88,388.43|358,689.47|10.45%|
|356,977.5|8.75%|178,488.75|131,864.62|3.84%|
|541,316.98|13.28%|541,316.98|633,514.09|18.45%|
|4,076,926.36|100.00%|1,121,087.29|3,433,321.39|100.00%|

（3）2013年12月31日其他应收款中欠款金额前五名合计 15,372,570.00元，占其他应收款账面余额的83.59%，主要为对子公司的往来款和投标保证金。
（4）其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012-12-31||本期增加|本期减少||
|金 额|减值准备|||金 额|
|47,000,000.00|-|-|-|47,000,000.00|
|47,000,000.00|-|-|-|47,000,000.00|

注：对子公司投资为公司 2008年 2月 5日投资成立的全资子公司珠海万力达投资有限公司(注册资本4,000.00万元)以及2012年7月投资成立的控股子公司广东布瑞克开关有限公司(公司出资700.00万元，注册资本1,000.00万元)。
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2013年度 单位：元；币种：人民币
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|131,768,646.64|
|371,174.45|
|132,139,821.09|
|76,855,143.50|
|-|
|76,855,143.50|

（2）主营业务收入按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|39,030,956.95|17,464,887.07|41,733,986.22|
|49,250,019.05|27,774,127.32|73,038,225.46|
|2,336,854.70|1,750,667.18|3,780,940.17|
|17,143,355.90|12,665,402.14|13,829,546.76|
|4,218,184.70|2,347,165.76|9,259,774.70|
|19,789,275.34|14,852,894.03|12,980,017.20|
|131,768,646.64|76,855,143.50|154,622,490.51|

（3）分地区的营业情况
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|21,371,618.29|10,393,440.68|22,826,713.68|
|20,758,462.39|12,310,658.92|29,196,888.89|
|36,682,192.90|23,414,056.79|38,161,606.78|
|4,176,056.41|2,257,646.16|5,413,273.50|
|7,746,952.99|4,483,246.00|16,283,822.05|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|17,990,207.78|10,487,802.62|24,528,868.25|
|18,629,595.46|10,963,617.01|17,344,794.87|
|4,413,560.42|2,544,675.32|866,522.49|
|131,768,646.64|76,855,143.50|154,622,490.51|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|收 入 金 额|
|3,141,880.34|
|2,975,646.15|
|2,927,743.59|
|2,723,904.27|
|2,484,957.26|
|14,254,131.61|

5、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|809,794.52|
|-|
|-|
|-|
|809,794.52|

注：本期购买的对公理财产品取得收益809,794.52元。
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2013年度 单位：元；币种：人民币
6、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|8,174,451.87|
|3,814,161.57|
|5,568,015.23|
|245,004.44|
|294,223.92|
|113,335.18|
|-|
|-|
|27,894.53|
|-809,794.52|
|-557,588.70|
|1,270,998.86|
|-1,777,547.19|
|-8,356,163.78|
|-3,514,511.28|
|-|
|4,492,480.13|
|-|
|-|
|-|
|96,705,005.09|
|83,729,109.53|
|-|
|-|
|12,975,895.56|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
十二、其他财务资料
1、根据中国证券监督委员会颁布的证监会公告〔2008〕43号－公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）,公司扣除非经常性损益后的净利润如下：
||
|-|
|2013年度|
|916,105.52|
|-|
|1,149,855.93|
|-|
|-|
|-|
|1,299,372.48|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|543,731.89|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|101,756.46|
|-|
|4,010,822.28|
|121,421.29|
|186,339.43|
|3,703,061.56|

注：计入当期损益的政府补助不包括增值税退税返还金额。
2、收益计算指标
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)，本公司净资产收益率和每股收益如下：
（1）净资产收益率和每股收益
2013年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|1.04%|0.03|
|0.05%|0.00|

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2013年度 单位：元；币种：人民币
2012年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|3.84%|0.11|
|2.25%|0.07|

（2）净资产收益率和每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序 号|2013年度|
|1|3,872,165.79|
|2|3,703,061.56|
|3|169,104.23|
|4|124,983,000.00|
|5|-|
|6|-|
|7|-|
|8|-|
|9|-|
|10|12|
|11=4+5+6×7÷10-8×9÷10|124,983,000.00|
|12|374,291,677.79|
|13|-|
|14|6,249,150.00|
|15|7|
|16=12+1*50%+13*7/10-14*15/10|372,582,423.19|

注：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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十三、财务报表项目数据的变动分析
报告期内合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的项目分析。
1、货币资金
2013年12月31日余额100,788,029.87元，较2012年12月31日余额增加10,733,961.37元，增长11.92%，主要因为报告期投资活动的现金净流入所致。
2、应收票据
2013年12月31日余额17,928,989.06元，较2012年12月31日余额减少 8,781,814.74元，下降32.88%，主要是报告期回款业务中收到的票据相对减少及公司加大付款背书业务所致。
3、应收账款
2013年 12月 31日账面价值 89,492,198.30元，较 2012年 12月 31日余额增加8,567,233.54元，增长10.59%，主要因为报告期应收账款回款减少所致。
4、预付款项
2013年 12月 31日余额 1,967,242.29元，较 2012年 12月 31日余额减少 1,581,776.08元，下降44.57%，主要是报告期子公司青山矿业工程已实施，将相应的预付款项转入在建工程所致。
5、应收利息
2013年12月31日余额921,180.07元，较2012年12月31日余额增加787,378.43元，增长588.47%，主要是报告期末定期存款余额增加，导致应收利息期末余额同比增加所致。
6、其他应收款
2013年 12月 31日账面价值 3,764,822.99元，较 2012年 12月 31日账面价值减少 11,030,937.67元，下降74.55%，主要是报告期收回墨西哥 JDC矿业项目款以及个人借款所致。
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7、存货
2013年 12月 31日账面价值 61,506,719.63元，较 2012年 12月 31日账面价值增加 5,897,496.30元，增长10.61%，主要是报告期子公司布瑞克开关公司和青山矿业公司开始生产，造成公司报告期末原材料和在产品余额都有所增加。
8、其他流动资产
2013年 12月 31日余额 6,294,617.08元，较 2012年 12月 31日余额增加 1,703,225.91元，增长37.10%，是因为本期待抵扣增值税增加所致。
9、长期股权投资
2013年 12月 31日账面价值 3,654,000.00元，较 2012年 12月 31日账面价值减少5,816,457.17元，下降61.42%，主要因为本期出售持有的墨西哥JDC矿业公司40%的股权所致。
10、在建工程
2013年 12月 31日账面价值 9,290,373.32元，较 2012年 12月 31日账面价值减少 8,314,545.47元，下降47.23%，主要因为本报告期青山矿业选矿厂工程投产结转固定资产所致。
11、递延所得税负债
2013年 12月 31日余额 4,846,953.28元，较 2012年 12月 31日余额增加 1,270,998.86元，增长35.54%，主要是本期对收到的增值税返还金额计提递延所得税负债。
12、少数股东权益
2013年 12月 31日余额 3,231,229.29元，较 2012年 12月 31日余额减少 1,503,804.53元，下降31.76%，主要为本报告期子公司布瑞克开关公司和青山矿业公司亏损所致。
13、营业收入
2013年度金额136,830,651.26元，较2012年度金额减少17,634,417.03元，下降11.42%，主要是由于公司的主要经营市场工矿企业呈萎缩低迷状况，电气自动化行业市场竞争激烈，本年度销售收入较上年同期有所下降所致。
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2013年度 单位：元；币种：人民币
14、营业成本
2013年度金额84,676,491.72元，较2012年度金额增加3,388,191.01元，增长4.17%，主要是由于电气自动化行业市场竞争激烈，公司产品销售毛利不断下降所致。
15、销售费用
2013年度金额21,840,610.07元，较2012年度金额减少14,928,065.16元，下降40.60%，主要是由于本年度实行了销售制度改革，使得销售费用减少所致。
16、公允价值变动收益
2013年度金额543,731.89元，较2012年度金额增加245,973.74元，增长82.61%，主要因为本报告期购买的基金公允价值变动收益增加。
17、营业外收入
2013年度金额9,834,368.54元，较2012年度金额减少5,281,108.95元，下降34.94%，主要因为本报告期收到的软件企业增值税退税减少所致。
18、营业外支出
2013年度金额222,765.56元，较2012年度金额增加141,196.59元，增长173.10%，主要因为本报告期固定资产处置损失增加所致。
19、所得税费用
2013年度金额936,957.09元，较2012年度金额减少1,200,079.88元，下降56.16%，主要因为本期利润总额同比减少导致所得税费用相应减少。