公司代码：600715 公司简称：文投控股
文投控股股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
文投控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
2.财务报告内部控制评价结论
□有效√无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、江苏耀莱影城管理有限公司、上海都玩网络科技有限公司、北京文投互娱投资有限责任公司、北京欢乐汇聚文化传媒有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||99.91||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
本年度公司内部控制评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控五要素，确定内部控制评价的具体内容。
1.内部环境评价包括对公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源等方面内部控制设计与运行有效性进行评价；
2.风险评估评价包括对公司在日常经营管理过程中风险识别、风险分析、应对策略等设计与运行的有效性进行评价；
3.控制活动评价对公司资金活动、财务报告、全面预算、投资管理、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目、合同管理、研发管理、子公司管理、子公司特色业务管理（包括影院门店管理、影城建设管理、影视投资项目管理、游戏开发项目管理、游戏运营管理）等控制措施的设计与运行的有效性进行评价；
4.信息沟通评价是对公司信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价；
5.内部监督评价主要是对内部控制监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注内部监督机构是否
在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
关联交易风险、行业环境变化及应对管控风险、投资管理风险、资金管控风险
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部审计制度》《企业内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|资产总额||错报≥资产总额的1.5%||资产总额的 1%≦ 错报＜资产总额的1.5%||错报＜资产总额的1%||
|或利润总额||错报≥利润总额的5%||利润总额的 3%≦ 错报＜利润总额的5%||错报＜利润总额的3%||

说明:
以公司经审计合并财务报表数据为基准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；影响收益趋势的缺陷；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；公司更正已经公布的财务报表。||
|重要缺陷||未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财务报告存在重大错报、漏报；非常规或特殊交易账务处理未建立相应控制或未实施相应补偿性措施。||
|一般缺陷||除上述重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一般缺陷。||

说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|损失金额||损失金额＞1000万元||100万元＜损失金额≤1000万元||1 万元＜损失金额≤100 万元||

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||严重违反国家法律、法规或规范性文件，如出现环境污染事故和重大安全生产事故；核心管理人员或核心技术人员大量流失；媒体负面新闻频现，负面事件引起国际、国家主流媒体关注；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。||
|重要缺陷||决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现失误；违反企业内部规章，形成损失；核心管理人员或核心技术人员部分流失；负面事件引起市级主流媒体关注；受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。||
|一般缺陷||除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，归类为一般缺陷。||

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量2个。
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||截至||截至|
||||||||||报告||报告|
||||||业|||||||
||财务报告内||||||||基准||发出|
||||||务|||||||
||部控制重大||缺陷描述||||缺陷整改情况/整改计划||日是||日是|
||||||领|||||||
||缺陷||||||||否完||否完|
||||||域|||||||
||||||||||成整||成整|
||||||||||改||改|
|公司业绩预告与实际利润数据差异过大||公司 2019 年 1 月 31 日披露的《2018 年年度业绩预减公告》中，公司预计2018年度实现归属于上市公司股东的净利润为 1,200 万元至 1,400||财务管理||1.加强财务团队的建设，提高财务报表的编制质量。2.组织财务人员进行会计准则和制度的学习，提高核算的准确性。3.加强财务人员与业务人员的沟通，确保财务数据真||否||否||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||万元；2019年4月19日，公司发布《2018 年年度业绩预告更正公告》，对前述业绩预告进行更正，将预计2018年度实现归属于上市公司股东的净利润更正为-68,000 万元至-70,000 万元。经审计后公司归属于股东的净利润为-68,659.40万元。||实性和准确性；4.加强财务人员与会计师的沟通与交流，并严格按照会计准则的要求，提高财务的判断能力。|||
|前任总经理、耀莱影城总经理越权审批|公司发现2018年上半年，前任总经理、耀莱影城总经理越权审批，子公司未履行全部决策程序，支付 HYHGROUP LIMITED 预付款1550万美金，支付霍尔果斯珑禧文化科技有限公司借款 8500万元。|其他|上市公司管理层已识别出上述问题，并积极启动了内控自查工作，根据核查情况进行整改。1.截止本报告日，公司已由决策人承担相关款项回款的连带责任。公司已对HYH GROUP LIMITED 提起起诉。2.针对关键控制环节岗位，公司调整了子公司经营管理人员。3.公司根据内控自查情况对子公司的管理制度进行了调整，加强了总部的监督职能，细化了子公司的审批和管理权限，对重大事项、重要投资要求总部进行垂直管理，加大了审核和管控力度，加强了总部的精细化管理。|否|否|

1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为2个。
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||截至||截至|
||||||||||报告||报告|
||||||业|||||||
||||||||||基准||发出|
||非财务报告内部||||务|||||||
||||缺陷描述||||缺陷整改情况/整改计划||日是||日是|
||控制重要缺陷||||领|||||||
||||||||||否完||否完|
||||||域|||||||
||||||||||成整||成整|
||||||||||改||改|
|影视项目投资业务内控设计和运行存在偏差，未完全履行合同审批流程||耀莱影视对项目《X计划》和《摸金玦》、《黄金七十二小时》的启动与运行未严格按内控设计去执行||其他||上市公司管理层已识别出上述问题，并积极采取措施进行整改，截至报告期日，公司已将《X计划》转成《孙子兵法》和《大帅》影视投资款和演员片酬；将《摸金玦》和《黄金七十二小时》的宣发款项抵扣为唐山影城、郑州影城等项目长期租金。在内控整改方面，对子公司的管理人员构成进行了调整，更换耀莱影城总经理以及其他高管；在执行控制环节，加强了项目统筹规划和可行性论证，要求充分论证项目效益和风险，提高决策水平，加强决策审批管理及执行监督，实施了督查督办等防控风险的措施。||是||是||

2.3.一般缺陷
无
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
针对前上总经理、耀莱影城总经理越权审批的内控缺陷，具体情况如下述：
在 2018年 1-3月份之间，在没有完成内控审批流程的情况下，耀莱影城支付 HYH GROUP LIMITED预付款1550万美金，支付霍尔果斯珑禧文化科技有限公司借款8500万元。公司在2018年上半年内部审查的过程中识别了上述问题后，管理层第一时间开展了自查工作，及时协调各方制定相关补救措施，责成决策负责人承诺对债务承担连带责任。另外，公司调整了子公司经理管理层、完善公司相应的内控监督制度，加强了总部对子公司的内控执行的监督职能。基于上述情况，公司在2018年的半年报和问询函回复中对该事项进行了详细的披露。
个人人员的越权操作，属于内部控制执行层面固有的局限性，无法保证内部控制完全有效。公司在发现问题后及时出具了应对措施，根据内部核查的情况进行了整改，并履行了信息披露的义务。公司的内部控制设计不存在重大缺陷，只是在后续内控执行过程中，由于个人原因发生了越权审批的情形。截止到报告出具日，公司在内控执行层面的缺陷已经得到整改，极大降低了因个人原因对内控执行层面产生负面影响的可能性，以确保公司内部控制的有效性，基于此，该内部控制重大缺陷已消除。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：周茂非文投控股股份有限公司2019年4月25日