大连华锐重工集团股份有限公司 2015年度财务报告
一、审计报告
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|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2016年04月20日|
|审计机构名称|瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|瑞华审字[2016]25030026|
|注册会计师姓名|李岩、任仲群|

审计报告正文
大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“大连重工公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大连重工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连华锐重工集团股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李岩
中国•北京 中国注册会计师：任仲群
二〇一六年四月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连华锐重工集团股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,388,492,871.54|1,263,480,464.14|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,132,186,650.23|1,355,047,056.80|
|应收账款|5,800,417,057.31|6,940,697,006.48|
|预付款项|728,995,673.99|810,280,643.69|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|34,477,800.00||
|其他应收款|138,981,140.37|192,449,487.48|
|买入返售金融资产|||
|存货|3,493,011,357.34|3,508,708,637.53|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|54,087,349.13|3,824,283.73|
|流动资产合计|12,770,649,899.91|14,074,487,579.85|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|55,888,000.00|55,888,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|19,480,465.96|22,257,446.74|
|投资性房地产|||

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|-|-|-|
|固定资产|3,431,894,575.16|3,718,414,224.23|
|在建工程|10,820,585.17|13,488,233.92|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|469,882,681.57|480,427,145.04|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|353,306,942.26|285,847,855.63|
|其他非流动资产|15,663,205.41|22,353,739.17|
|非流动资产合计|4,356,936,455.53|4,598,676,644.73|
|资产总计|17,127,586,355.44|18,673,164,224.58|
|流动负债：|||
|短期借款|208,282,226.96|216,811,710.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|1,574,834,158.10|1,779,736,203.09|
|应付账款|5,478,641,841.86|6,546,827,586.05|
|预收款项|2,149,847,143.21|2,244,461,641.41|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|109,279,769.68|111,596,340.50|
|应交税费|58,540,405.60|93,169,603.64|
|应付利息|257,777.78||
|应付股利|||
|其他应付款|37,722,440.90|52,431,703.92|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||

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|-|-|-|
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债||290,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|9,617,405,764.09|11,335,034,788.61|
|非流动负债：|||
|长期借款|400,000,000.00|136,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|9,348,224.81|12,553,768.47|
|专项应付款|||
|预计负债|293,336,866.69|342,594,754.87|
|递延收益|277,045,791.64|334,122,141.32|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|979,730,883.14|825,270,664.66|
|负债合计|10,597,136,647.23|12,160,305,453.27|
|所有者权益：|||
|股本|965,685,016.00|965,685,016.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,351,412,324.13|3,333,196,511.89|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-1,455,724.46|-1,693,366.23|
|专项储备|13,133,206.38||
|盈余公积|210,912,108.46|168,347,341.59|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,997,811,899.37|2,038,776,664.99|
|归属于母公司所有者权益合计|6,537,498,829.88|6,504,312,168.24|
|少数股东权益|-7,049,121.67|8,546,603.07|

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|-|-|-|
|所有者权益合计|6,530,449,708.21|6,512,858,771.31|
|负债和所有者权益总计|17,127,586,355.44|18,673,164,224.58|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|758,264,015.71|881,311,450.93|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|673,686,259.70|839,663,335.78|
|应收账款|5,119,717,117.97|5,291,225,382.54|
|预付款项|771,419,093.14|564,891,645.03|
|应收利息|||
|应收股利|34,477,800.00||
|其他应收款|1,151,565,117.77|1,553,280,181.73|
|存货|1,661,060,626.32|2,022,714,674.62|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,223,297,268.66|629,500,000.00|
|流动资产合计|11,393,487,299.27|11,782,586,670.63|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|55,888,000.00|55,888,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,192,891,819.07|1,965,668,799.85|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,759,041,497.14|1,916,281,573.06|
|在建工程|10,366,909.96|12,461,310.83|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||

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|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|286,228,056.76|293,598,515.41|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|104,499,666.03|116,083,253.67|
|其他非流动资产|15,663,205.41|22,353,739.17|
|非流动资产合计|4,424,579,154.37|4,382,335,191.99|
|资产总计|15,818,066,453.64|16,164,921,862.62|
|流动负债：|||
|短期借款|200,000,000.00|100,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|1,417,257,806.28|1,775,523,587.47|
|应付账款|4,194,730,061.15|5,078,455,466.59|
|预收款项|1,486,602,865.99|1,461,296,540.69|
|应付职工薪酬|104,604,369.38|108,950,591.53|
|应交税费|35,141,013.19|54,062,992.51|
|应付利息|257,777.78||
|应付股利|||
|其他应付款|506,637,680.11|167,128,856.60|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债||250,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|7,945,231,573.88|8,995,418,035.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|400,000,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|9,348,224.81|12,553,768.47|
|专项应付款|||

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|-|-|-|
|预计负债|277,362,497.39|326,259,734.94|
|递延收益|185,719,934.85|239,588,656.54|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|872,430,657.05|578,402,159.95|
|负债合计|8,817,662,230.93|9,573,820,195.34|
|所有者权益：|||
|股本|965,685,016.00|965,685,016.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|4,388,922,909.42|4,388,922,909.42|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|3,934,272.06||
|盈余公积|210,912,108.46|168,347,341.59|
|未分配利润|1,430,949,916.77|1,068,146,400.27|
|所有者权益合计|7,000,404,222.71|6,591,101,667.28|
|负债和所有者权益总计|15,818,066,453.64|16,164,921,862.62|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌3、合并利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|7,147,045,742.99|8,238,827,893.00|
|其中：营业收入|7,147,045,742.99|8,238,827,893.00|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,288,352,965.32|8,200,001,564.61|
|其中：营业成本|5,911,075,199.08|6,759,508,629.38|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||

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|-|-|-|
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|43,450,933.48|34,717,128.45|
|销售费用|118,113,297.44|99,648,749.35|
|管理费用|914,152,097.70|1,003,139,729.81|
|财务费用|-19,478,731.46|-9,691,806.49|
|资产减值损失|321,040,169.08|312,679,134.11|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||31,700,819.22|2,515,664.54|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||-2,776,980.78|-6,670,735.46|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-109,606,403.11|41,341,992.93|
|加：营业外收入|148,622,728.41|60,678,132.45|
|其中：非流动资产处置利得|3,117,784.42|3,158,152.44|
|减：营业外支出|22,057,825.82|35,493,153.32|
|其中：非流动资产处置损失|784,681.66|9,129,207.01|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|16,958,499.48|66,526,972.06|
|减：所得税费用|10,966,265.97|60,567,095.55|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|5,992,233.51|5,959,876.51|
|归属于母公司所有者的净利润|21,879,386.57|21,980,609.83|
|少数股东损益|-15,887,153.06|-16,020,733.32|
|六、其他综合收益的税后净额|237,641.77|-2,180,274.53|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||237,641.77|-2,180,274.53|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||

||||
|-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||237,641.77|-2,180,274.53|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|237,641.77|-2,180,274.53|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|6,229,875.28|3,779,601.98|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||22,117,028.34|19,800,335.30|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-15,887,153.06|-16,020,733.32|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.02|0.02|
|（二）稀释每股收益|0.02|0.02|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|4,230,267,064.84|4,565,469,811.13|
|减：营业成本|3,252,584,631.60|3,585,062,601.78|
|营业税金及附加|23,990,823.53|13,398,139.59|
|销售费用|26,512,179.22|2,962,612.98|
|管理费用|597,399,633.12|720,761,861.53|
|财务费用|-5,830,639.41|-9,870,136.19|
|资产减值损失|20,203,485.61|40,284,519.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填|||
||78,750,819.22|67,435,664.54|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-2,776,980.78|-6,670,735.46|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|394,157,770.39|280,305,876.60|
|加：营业外收入|97,390,104.30|34,464,657.47|
|其中：非流动资产处置利得|2,032,530.49|2,024,961.10|
|减：营业外支出|8,554,677.18|34,406,513.98|
|其中：非流动资产处置损失|747,843.55|4,745,760.42|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||482,993,197.51|280,364,020.09|
|列）|||
|减：所得税费用|57,345,528.82|40,346,584.21|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|425,647,668.69|240,017,435.88|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|425,647,668.69|240,017,435.88|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||

||
|-|
|（二）稀释每股收益|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,419,457,929.80|7,877,507,617.91|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|364,803,884.74|225,590,874.35|
|收到其他与经营活动有关的现金|407,944,789.02|611,633,350.12|
|经营活动现金流入小计|8,192,206,603.56|8,714,731,842.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,014,069,979.66|7,097,354,566.38|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||825,047,220.92|760,265,286.18|
|金|||
|支付的各项税费|518,873,454.67|353,367,120.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|796,012,300.48|836,687,813.41|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|8,154,002,955.73|9,047,674,786.57|
|经营活动产生的现金流量净额|38,203,647.83|-332,942,944.19|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||9,186,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,006,316.97|352,989.04|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,006,316.97|9,539,389.04|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||22,904,381.16|43,825,793.89|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|22,904,381.16|43,825,793.89|
|投资活动产生的现金流量净额|-21,898,064.19|-34,286,404.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|990,327,606.00|416,596,860.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,330,990.00|18,849,610.00|
|筹资活动现金流入小计|996,658,596.00|435,446,470.00|
|偿还债务支付的现金|835,173,796.79|250,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||47,605,533.20|60,476,278.18|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|882,779,329.99|310,476,278.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|113,879,266.01|124,970,191.82|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||17,549,033.59|1,047,383.18|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|147,733,883.24|-241,211,774.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|579,708,366.32|820,920,140.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|727,442,249.56|579,708,366.32|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,482,007,824.71|3,218,404,905.69|
|收到的税费返还||23,863,806.26|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,439,083,137.60|1,790,192,835.21|
|经营活动现金流入小计|5,921,090,962.31|5,032,461,547.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,073,274,098.58|3,255,674,821.07|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||404,982,531.47|517,196,223.83|
|金|||
|支付的各项税费|301,394,751.86|122,881,458.68|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,825,217,731.31|977,373,495.91|
|经营活动现金流出小计|5,604,869,113.22|4,873,125,999.49|
|经营活动产生的现金流量净额|316,221,849.09|159,335,547.67|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|17,660,000.00|74,106,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||775,262.80|423,054.54|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|676,698,968.59|551,547,779.39|
|投资活动现金流入小计|695,134,231.39|626,077,233.93|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||15,616,422.07|31,363,967.33|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|230,000,000.00|296,870,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||

||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,202,500,000.00|629,500,000.00|
|投资活动现金流出小计|1,448,116,422.07|957,733,967.33|
|投资活动产生的现金流量净额|-752,982,190.68|-331,656,733.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|800,000,000.00|300,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,330,990.00|13,849,610.00|
|筹资活动现金流入小计|801,330,990.00|313,849,610.00|
|偿还债务支付的现金|350,000,000.00|210,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||37,889,227.31|48,618,855.12|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|387,889,227.31|258,618,855.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|413,441,762.69|55,230,754.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||1,508.84|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-23,318,578.90|-117,088,922.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|216,796,896.53|333,885,818.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|193,478,317.63|216,796,896.53|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||965,68||||3,333,1||||||2,038,7||6,512,8|
||||||||-1,693,3||168,347|||8,546,6||
|一、上年期末余额|5,016.||||96,511.||||||76,664.||58,771.|
||||||||66.23||,341.59|||03.07||
||00||||89||||||99||31|
|加：会计政策||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|变更|||||||||
|前期差|||||||||
|错更正|||||||||
|同一控|||||||||
|制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
||965,68|3,333,1||||2,038,7||6,512,8|
||||-1,693,3||168,347||8,546,6||
|二、本年期初余额|5,016.|96,511.||||76,664.||58,771.|
||||66.23||,341.59||03.07||
||00|89||||99||31|
|三、本期增减变动|||||||||
|||18,215,|237,641|13,133,|42,564,|-40,964,|-15,595,|17,590,|
|金额（减少以“－”|||||||||
|||812.24|.77|206.38|766.87|765.62|724.74|936.90|
|号填列）|||||||||
|（一）综合收益总|||237,641|||21,879,|-15,887,|6,229,8|
|额|||.77|||386.57|153.06|75.28|
|（二）所有者投入|||||||||
|和减少资本|||||||||
|1．股东投入的普|||||||||
|通股|||||||||
|2．其他权益工具|||||||||
|持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入|||||||||
|所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|4．其他|||||||||
||||||42,564,|-62,844,||-20,279,|
|（三）利润分配|||||||||
||||||766.87|152.19||385.32|
||||||42,564,|-42,564,|||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||766.87|766.87|||
|2．提取一般风险|||||||||
|准备|||||||||
|3．对所有者（或||||||-20,279,||-20,279,|
|股东）的分配||||||385.32||385.32|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益|||||||||
|内部结转|||||||||
|1．资本公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|||||13,133,|||291,428|13,424,|
|（五）专项储备|||||||||
|||||206.38|||.32|634.70|
|||||22,414,|||330,187|22,744,|
|1．本期提取|||||||||
|||||518.91|||.50|706.41|
|||||-9,281,3|||-38,759.|-9,320,0|
|2．本期使用|||||||||
|||||12.53|||18|71.71|
|||18,215,||||||18,215,|
|（六）其他|||||||||
|||812.24||||||812.24|
||965,68|3,351,4||||1,997,8||6,530,449,708.21|
||||-1,455,7|13,133,|210,912||-7,049,1||
|四、本期期末余额|5,016.|12,324.||||11,899.|||
||||24.46|206.38|,108.46||21.67||
||00|13||||37|||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||965,68||||3,333,1||||||2,077,4||6,545,7|
||||||||486,908||144,345|||24,567,||
|一、上年期末余额|5,016.||||96,511.||||||95,820.||77,191.|
||||||||.30||,598.00|||336.39||
||00||||89||||||55||13|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||965,68||||3,333,1||||||2,077,4||6,545,7|
||||||||486,908||144,345|||24,567,||
|二、本年期初余额|5,016.||||96,511.||||||95,820.||77,191.|
||||||||.30||,598.00|||336.39||
||00||||89||||||55||13|
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||||-2,180,2||24,001,||-38,719,|-16,020|-32,918,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||||74.53||743.59||155.56|,733.32|419.82|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||-2,180,2||||21,980,|-16,020|3,779,6|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||74.53||609.83|,733.32|01.98|
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|||||24,001,|-60,699,||-36,698,|
|（三）利润分配||||||||
|||||743.59|765.39||021.80|
|||||24,001,|-24,001,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||743.59|743.59|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-36,698,||-36,698,|
|股东）的分配|||||021.80||021.80|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||965,68|3,333,1|||2,038,7||6,512,8|
||||-1,693,3|168,347||8,546,6||
|四、本期期末余额|5,016.|96,511.|||76,664.||58,771.|
||||66.23|,341.59||03.07||
||00|89|||99||31|

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||1,068,1||
||965,685,||||4,388,922||||168,347,3||6,591,101|
|一、上年期末余额||||||||||46,400.||
||016.00||||,909.42||||41.59||,667.28|
|||||||||||27||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||1,068,1||
||965,685,||||4,388,922||||168,347,3||6,591,101|
|二、本年期初余额||||||||||46,400.||
||016.00||||,909.42||||41.59||,667.28|
|||||||||||27||
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||3,934,272|42,564,76|362,803|409,302,5|
|金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||.06|6.87|,516.50|55.43|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||425,647|425,647,6|
|额||||||||||,668.69|68.69|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||42,564,76|-62,844,|-20,279,3|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||6.87|152.19|85.32|
||||||||||42,564,76|-42,564,||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||6.87|766.87||
|2．对所有者（或||||||||||-20,279,|-20,279,3|
|股东）的分配||||||||||385.32|85.32|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||3,934,272|||3,934,272|
|（五）专项储备|||||||
||||.06|||.06|
||||6,524,311|||6,524,311|
|1．本期提取|||||||
||||.15|||.15|
||||-2,590,03|||-2,590,03|
|2．本期使用|||||||
||||9.09|||9.09|
|（六）其他|||||||
||||||1,430,9|7,000,404,222.71|
||965,685,|4,388,922|3,934,272|210,912,1|||
|四、本期期末余额|||||49,916.||
||016.00|,909.42|.06|08.46|||
||||||77||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||965,685,||||4,388,922||||144,345,5|888,828|6,387,782|
|一、上年期末余额||||||||||||
||016.00||||,909.42||||98.00|,729.78|,253.20|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||965,685,||||4,388,922||||144,345,5|888,828|6,387,782|
|二、本年期初余额||||||||||||
||016.00||||,909.42||||98.00|,729.78|,253.20|
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||||||24,001,74|179,317|203,319,4|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||||||||||3.59|,670.49|14.08|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||240,017|240,017,4|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额||||,435.88|35.88|
|（二）所有者投入||||||
|和减少资本||||||
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
||||24,001,74|-60,699,|-36,698,0|
|（三）利润分配||||||
||||3.59|765.39|21.80|
||||24,001,74|-24,001,||
|1．提取盈余公积||||||
||||3.59|743.59||
|2．对所有者（或||||-36,698,|-36,698,0|
|股东）的分配||||021.80|21.80|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||1,068,1||
||965,685,|4,388,922|168,347,3||6,591,101|
|四、本期期末余额||||46,400.||
||016.00|,909.42|41.59||,667.28|
|||||27||

法定代表人：宋甲晶 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：陆朝昌
大连华锐重工集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身系成立于1993年2月18日的大连重工集团重型铸钢厂。经大连市人民政府国有资产监督管理委员会批准，2007年3月整体变更为股份有限公司，更名为大连华锐重工铸钢股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，2008年1月本公司公开发行人民币普通股A股于深圳证券交易所上市。
2011年11月23日，本公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连华锐重工铸钢股份有限公司向大连重工•起重集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】1884号）文件，核准本公司向大连重工•起重集团有限公司发行215,193,341股股份购买相关资产。本公司发行股份购买资产新增股份215,193,341股于2011年12月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，并于2011年12月27日在深圳证券交易所上市。
本公司办公地址及总部所在地为大连市西岗区八一路169号。企业法人营业执照注册号：2102001103996。营业期限为50年。本公司及子公司主要从事冶金机械、起重机械、港口机械、散料装卸机械等产品的设计制造、安装调试，以及兆瓦级风力发电核心部件、大型船用曲轴、核电站用起重设备、隧道掘进设备、大型高端铸锻件等产品的生产制造及技术开发，货物进出口，机电设备安装工程等，属于产品制造行业。
截止2015年12月31日，本公司累计发行股本总数965,685,016股，详见附注六、29股本。
本公司经营范围包括：机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处理及热处理；机电设备零件及制造、协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；铸钢件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、安装、调试；铸造工艺及材料技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技术开发、咨询；计算机应用；房屋建筑工程施工；机电设备安装工程（特业部分限下属企业在许可范围内）***。
本公司母公司是：大连重工•起重集团有限公司。
集团最终母公司是：大连装备投资集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月20日决议批准。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月 31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事冶金机械、起重机械、港口机械、散料装卸机械等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币、本公司之境外子公司大连华锐重工印度私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为其记账本位币。本公司之
境外子公司大连重工国际贸易香港有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币1500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 除纳入合并范围内的关联方往来款、备用金、押金、保证金以外应收款项。
特定款项组合 纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务账龄组合 状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
对纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款，特定款项组合
除有确凿证据表明无法回收外，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 3 3
1-2年 5 5
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4年以上 100 100
注：公司按合同进行客户管理，所以期末报表应收账款和预收账款存在同一客户不同合同双方挂账情况，在计提坏账准备时，以同一客户应收账款与预收账款对冲后的净额计提。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等）
④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的账面价值。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法或个别认定法计价。钢材以计划成本核算，对钢材的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3、5 2-5机器设备 年限平均法 5-25 3、5 4-19运输设备 年限平均法 6-10 3、5 10-16
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）办公设备及其他 年限平均法 3-5 3、5 19-32预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业
的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）产品质量保证
指公司在销售产品或提供劳务后，对客户提供的一种质量承诺。在约定期内，若产品或劳务在正常使用过程中出现质量等相关属于正常范围的问题，公司负有更换产品、免费或只收成本价进行修理等责任。为此，公司在符合预计负债确认条件的情况下，于销售成立时确认预计负债。
（3）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
20、收入
（1）商品销售收入
商品销售收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
①符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现时间：
a.采用预收款方式销售商品，通常应在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债。对于合同约定销售的商品需安装调试并检验合格后结算的，应在取得购货方出具的验收证明后确认收入。
b.采用售后租回方式销售商品，收到的款项应确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，应当采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的。销售的商品按售价确认收入，并按账
面价值结转成本。
c.采用交款提货方式销售商品，购买方已根据销售方开出的发票账单支付货款，并取得卖方开出的提货单，销售方应当确认收入。
②销售收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
③销售商品发生现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额；发生商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
④已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让或售销退回的，在发生时冲减当期销售商品收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报表的相关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目。
发生销售折让或销售退回时，取得经购销双方确认的折让或退货证明，经生产部门、质量管理部门、营销管理部门、财务部门确认后冲减当期销售收入。
⑤本公司各单位承揽的内部委托合同按照上述规定确认收入，同一法人内部单位通过“内部主营业务收入”、“内部其他业务收入”科目核算，同时开具相应的结算发票，并在开具发票当月交予委托单位入账。资产负债表日应保证双方挂账一致。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日采用完工百分比法确认提供的劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。（详见下表）
各纳税主体适用的企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
大连华锐重工集团股份有限公司 15%
大连华锐重工铸钢有限公司 25%
大连华锐重工铸业有限公司 25%
纳税主体名称 所得税税率
大连华锐重工推进器有限公司 25%
唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有限公司 25%
大连华锐重工（宁德）有限责任公司 25%
大连大重风电技术服务有限公司 25%
鞍山大重机电设备服务有限公司 25%
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 15%
大连华锐重工特种备件制造有限公司 15%
大连华锐重工数控设备有限公司 25%
大连华锐重工起重机有限公司 15%
大连重工机电设备成套有限公司 25%
大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 15%
大连华锐特种传动设备有限公司 15%
大连华锐重工国际贸易有限公司 25%
大连大重机电安装工程有限公司 25%
大连华锐船用曲轴有限公司 25%
大连海威发展投资有限责任公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）本公司的子公司大连华锐重工起重机有限公司于2013年11月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GF201321200019，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（2）本公司的子公司大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司于2013年11月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GF201321200052，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（3）本公司的子公司大连华锐重工特种备件制造有限公司于2013年11月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GF201321200035，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（4）本公司的子公司大连华锐特种传动设备有限公司于2013年11月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GF201321200014，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（5）本公司的子公司大连华锐重工冶金设备制造有限公司于2014年9月29日取得高新技
术企业证书，证书编号为GF201421200023，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（6）本公司于2015年9月21日取得高新技术企业认定证书，证书编号为GR201521200160，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
3、其他说明
大连华锐重工德国有限公司源于当地的应纳税所得额，根据德国现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率；大连华锐重工印度私人有限公司源于当地的应纳税所得额，根据印度现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率；大连重工国际贸易香港有限公司源于当地的应纳税所得额，根据香港现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年 1月 1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
1,836.36 7,836.74银行存款
727,440,413.20 579,700,529.58其他货币资金
661,050,621.98 683,772,097.82合计
1,388,492,871.54 1,263,480,464.14其中：存放在境外的款项总额
8,376,227.72 6,757,442.22（1）年末其他货币资金 661,050,621.98元，其中 655,168,570.31元为银行承兑汇票保证金，5,682,051.67元为保函保证金，200,000.00元为外经贸局要求企业在银行专户留存的资金。
（2）于2015年12月31日，使用受到限制的货币资金为人民币661,050,621.98元（2014年12月31日：人民币683,772,097.82元）。
（3）年末存放在境外的货币资金转回不受限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
666,966,517.15 973,682,401.03
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
465,220,133.08 381,364,655.77合计
1,132,186,650.23 1,355,047,056.80（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票
347,666,390.00商业承兑汇票
80,558,533.50合计
428,224,923.50注：票据质押主要是拆票质押给银行作为拆票保证金开具银行承兑汇票。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票
981,478,598.13
商业承兑汇票
94,101,330.41
合计
1,075,579,928.54
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
45,585,228.53 0.65 28,912,464.02 63.43 16,672,764.51收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
6,832,191,159.66 97.67 1,048,446,866.86 15.35 5,783,744,292.80收款项
其中：账龄组合 6,832,191,159.66 97.67 1,048,446,866.86 15.35 5,783,744,292.80单项金额不重大但单独计提坏账准备的
117,113,145.16 1.68 117,113,145.16 100.00
应收款项
合计 6,994,889,533.35 100.00 1,194,472,476.04 17.08 5,800,417,057.31（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
60,924,264.13 0.78 60,924,264.13 100.00
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
7,685,320,529.89 98.28 744,623,523.41 9.69 6,940,697,006.48准备的应收款项
其中：账龄组合
7,685,320,529.89 98.28 744,623,523.41 9.69 6,940,697,006.48单项金额不重大但单独计提坏
73,844,558.82 0.94 73,844,558.82 100.00
账准备的应收款项
合计
7,820,089,352.84 100.00 879,392,346.36 11.25 6,940,697,006.48①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山西海鑫国际钢铁有限公司 24,744,272.89 24,744,272.89 100%根据损失风险程度认定重庆钢铁股份有限公司 20,840,955.64 4,168,191.13 20%根据损失风险程度认定合计 45,585,228.53 28,912,464.02 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 2,853,554,984.37 78,360,497.76 2.751至2年 1,648,723,118.86 81,742,753.62 4.962至3年 1,334,521,960.73 266,518,175.28 19.973至4年 733,653,648.66 365,146,620.35 49.774年以上 261,737,447.04 256,678,819.85 98.07合计 6,832,191,159.66 1,048,446,866.86 15.35注：组合确定的依据详见附注四、9（2）。
③年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款前五名
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由根据损失风险程湖南溆浦江兴有限责任公司
8,796,000.00 8,796,000.00 100.00
度认定根据损失风险程府谷县镁业集团有限责任公司
7,825,910.00 7,825,910.00 100.00
度认定根据损失风险程大连弘达冶金成套设备有限公司
7,824,113.00 7,824,113.00 100.00
度认定根据损失风险程唐山长城钢铁集团荣信钢铁有限公司
6,367,000.00 6,367,000.00 100.00
度认定根据损失风险程新疆伊力特煤化工有限责任公司
6,184,000.00 6,184,000.00 100.00
度认定合计
36,997,023.00 36,997,023.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额371,592,079.29元；本年收回或转回坏账准备金额56,511,949.61元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
应收账款
单位名称 转回或收回金额 收回方式
中国水电建设集团新能源开发有限责任公 其中4,500,000.00元通过电汇方式回收、 20,695,851.24
司 其余款项抹账
其中7,742,070.00元通过电汇方式回收、华能中电威海风力发电有限公司 15,484,140.00
其余款项作为赔偿金抹账
邯郸钢铁集团有限责任公司 3,475,000.00抹账
乌海市广纳煤焦化有限公司 3,298,582.47承兑汇票
日照钢铁有限公司 3,250,000.00承兑汇票
合计 46,203,573.71
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,676,435,831.93元，占应收账款年末余额合计数的比例为23.96%，相应计提的坏账准备汇总金额为 377,821,937.56元。
款项 占应收账款年末余额合 坏账准备单位名称 年末余额 账龄
性质 计数的比例（%） 年末余额华锐风电科技（集团）股份有
货款 1,037,017,971.754年以内 14.83 353,308,986.83限公司及其子公司
陕西新元洁能有限公司
货款 192,249,443.752年以内 2.75 9,591,006.19中国成达工程有限公司
货款 152,752,100.002年以内 2.18 6,300,511.00 INOX WIND LTD. INDIA
货款 152,079,342.391年以内 2.17 4,562,380.27北京京城新能源有限公司
货款 142,336,974.044年以内 2.03 4,059,053.27合计 — 1,676,435,831.93 — 23.96 377,821,937.56（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款债权转让 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
注：2015年 12月，公司将全资子公司大连重工机电设备成套有限公司对华锐风电科技（集团）股份有限公司的 2亿元应收账款债权转让给大连重工·起重集团有限公司用以抵偿大连重工·起重集团有限公司通过浦发银行向本公司提供的2亿元委托贷款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 605,098,401.52
83.00 691,004,228.22 85.281至2年 86,260,404.65
11.83 49,255,796.30 6.082至3年 8,670,906.21
1.19 53,747,960.94 6.633年以上 28,965,961.61
3.98 16,272,658.23 2.01合计 728,995,673.99 100.00 810,280,643.69 100.00（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项前三名
款项 占预付账款年末余额合
单位名称 年末余额 未收回原因性质
计数的比例（%）
上海科大重工集团有限公司 货款 15,897,100.00 2.18合同期内
款项 占预付账款年末余额合
单位名称 年末余额 未收回原因性质 计数的比例（%）
武汉重型机床集团有限公司 货款 13,560,000.00 1.86合同期内NSK（CHINA）TRADING CO.,LTD 货款 12,546,994.42 1.72合同期内合计 — 42,004,094.42 5.76
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 121,846,965.96元，占预付账款年末余额合计数的比例为16.72%。
占预付账款年末余额合单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例（%）合肥合意环保科技工程有限公司 货款 41,398,000.002年以内 5.68内蒙古包钢钢联股份有限公司 货款 26,362,292.452年以内 3.62上海川丰机电科技发展有限公司 货款 21,878,400.001年以内 3.00上海科大重工集团有限公司 货款 17,497,100.002年以内 2.40上海三友宝发环保工程技术有限公司 货款 14,711,173.512年以内 2.02合计 — 121,846,965.96 16.725、应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
华信汇通集团有限公司
15,332,000.00
华信信托股份有限公司
19,145,800.00
合计
34,477,800.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
143,481,637.21 99.80 4,500,496.84 3.14 138,981,140.37他应收款
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：账龄组合 13,482,728.83 9.38 4,500,496.84 33.38 8,982,231.99特定款项组合 129,998,908.38 90.42 129,998,908.38单项金额不重大但单独计提坏账准备的
290,703.00 0.20 290,703.00 100.00
其他应收款
合计 143,772,340.21 100.00 4,791,199.84 3.33 138,981,140.37（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
193,413,356.06 99.85 963,868.58 0.50 192,449,487.48准备的其他应收款
其中：账龄组合
21,803,292.84 11.26 963,868.58 4.42 20,839,424.26特定款项组合
171,610,063.22 88.59 171,610,063.22单项金额不重大但单独计提坏
290,703.00 0.15 290,703.00 100.00
账准备的其他应收款
合计
193,704,059.06 100.00 1,254,571.58 0.65 192,449,487.48①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 7,292,346.90 218,760.06 3.001至2年 25,161.50 2,908.08 11.562至3年 2,357,989.66 471,597.93 20.003至4年
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4年以上 3,807,230.77 3,807,230.77 100.00合计 13,482,728.83 4,500,496.84 33.38注：组合确定的依据详见附注四、9（2）。
②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大连德克尔机电设备有限公司
250,000.00 250,000.00 100%
根据损失风险程度认定根据损失风险程度认定湖南溆浦江兴有限责任公司
40,703.00 40,703.00 100%
290,703.00 290,703.00
合计 — —（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,536,628.26元；无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收出口退税 60,261,669.78 91,587,896.10往来款 13,773,431.83 22,093,995.84保证金 52,038,450.87 54,286,259.80押金 1,954,803.74 7,826,827.12备用金 15,743,983.99 17,909,080.20合计 143,772,340.21 193,704,059.06（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
青海盐湖镁业有限公司 履约保证金 5,760,000.003-4年 4.01
瓦房店轴承股份有限公司 往来款 5,251,518.081年以内 3.65 157,545.54营口港务股份有限公司实业发展
投标保证金 4,669,183.401年以内 3.25
分公司
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
大连海关 保证金 4,196,559.212年以内 2.92
哈尔滨电机厂交直流电机有限责
往来款 3,269,230.774年以上 2.27 3,269,230.77任公司
合计 — 23,146,491.46 — 16.10 3,426,776.317、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 749,549,855.50 1,525,167.42 748,024,688.08在产品 1,455,467,731.53 29,532,621.07 1,425,935,110.46库存商品 1,028,147,150.11 10,014,789.73 1,018,132,360.38建造合同形成的已完工未结算资产 300,919,198.42 300,919,198.42合计 3,534,083,935.56 41,072,578.22 3,493,011,357.34（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
1,233,590,723.61 32,366,208.52 1,201,224,515.09在产品
1,426,323,083.02 30,175,993.34 1,396,147,089.68库存商品
914,206,005.23 2,868,972.47 911,337,032.76建造合同形成的已完工未结算资产
合计
3,574,119,811.86 65,411,174.33 3,508,708,637.53（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料
32,366,208.52 6,623,341.59 31,652,350.02 5,812,032.67 1,525,167.42在产品
30,175,993.34 16,432,768.74 17,076,141.01 29,532,621.07库存商品
2,868,972.47 17,854,238.04 1,677,814.99 9,030,605.79 10,014,789.73合计
65,411,174.33 40,910,348.37 50,406,306.02 14,842,638.46 41,072,578.22（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价本年转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因 准备的原因
生产再利用、退换
原材料 按照成本高于可变现净值的差额计提
货
在产品 按照成本高于可变现净值的差额计提 生产再利用 实现销售库存商品 按照成本高于可变现净值的差额计提 实现销售（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 534,803,959.00累计已确认毛利 9,415,239.42减：预计损失
已办理结算的金额 243,300,000.00建造合同形成的已完工未结算资产 300,919,198.428、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴营业税 295,202.94
预缴所得税 20,502,130.50
待抵扣进项税 33,290,015.69 3,824,283.73合计 54,087,349.13 3,824,283.739、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00其中：按成本计量的 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00合计 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00 55,888,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单
本年现金被投资单位
本年 本年 年本年本年年
位持股比例
年初 年末 红利增加 减少 初增加减少末
（%）
华信汇通集团
22,850,000.00 22,850,000.00 1.16 15,332,000.00有限公司
华信信托股份
33,038,000.00 33,038,000.00 0.93 19,145,800.00有限公司
合计
55,888,000.00 55,888,000.00
—
34,477,800.0010、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
大连国通电气有限公司 22,257,446.74 -2,776,980.78
小计 22,257,446.74 -2,776,980.78
合计 22,257,446.74 -2,776,980.78
（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位
宣告发放现金股
年末余额
计提减值准备 其他
末余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
大连国通电气有限公司 19,480,465.96
小计 19,480,465.96
合计 19,480,465.96
11、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值
1、年初余额
2,641,287,887.68 3,391,170,935.32 80,442,538.02 112,936,154.76 6,225,837,515.782、本年增加金额
2,933,497.03 47,699,188.42 6,321,075.60 2,506,743.38 59,460,504.43（1）购置 507,926.77 507,926.77（2）在建工程转入
2,933,497.03 23,046,644.86 6,321,075.60 1,998,816.61 34,300,034.10（3）库存商品转入
24,652,543.56 24,652,543.563、本年减少金额
5,331,343.52 10,173,476.42 276,484.76 15,781,304.70处置或报废
5,331,343.52 10,173,476.42 276,484.76 15,781,304.704、年末余额
2,644,221,384.71 3,433,538,780.22 76,590,137.20 115,166,413.38 6,269,516,715.51二、累计折旧
1、年初余额
785,053,637.28 1,588,650,258.63 36,129,078.74 96,378,575.44 2,506,211,550.092、本年增加金额
101,120,949.60 221,531,352.41 7,113,935.76 5,326,737.69 335,092,975.46计提 101,120,949.60 221,531,352.41 7,113,935.76 5,326,737.69 335,092,975.463、本年减少金额
1,382,493.92 4,497,001.33 260,632.54 6,140,127.79处置或报废
1,382,493.92 4,497,001.33 260,632.54 6,140,127.794、年末余额
886,174,586.88 1,808,799,117.12 38,746,013.17 101,444,680.59 2,835,164,397.76三、减值准备
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
1、年初余额
1,211,741.46 1,211,741.462、本年增加金额
1,246,001.13 1,246,001.13计提
1,246,001.13 1,246,001.133、本年减少金额
4、年末余额
2,457,742.59 2,457,742.59四、账面价值
1、年末账面价值
1,758,046,797.83 1,622,281,920.51 37,844,124.03 13,721,732.79 3,431,894,575.162、年初账面价值
1,856,234,250.40 1,801,308,935.23 44,313,459.28 16,557,579.32 3,718,414,224.23（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 10,988,785.14 5,467,911.56 2,457,742.59 3,063,130.99
合计 10,988,785.14 5,467,911.56 2,457,742.59 3,063,130.99
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大型球墨铸铁件扩
246,153.84 246,153.84能改造项目
泉水基地打砂喷漆
5,624,444.44 5,624,444.44厂房建设项目
风电产业化项目
777,777.78 777,777.78福伊特轨道交通项
5,290,818.60 5,290,818.60
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值目扩容改造
其他
5,529,766.57 5,529,766.57 6,839,857.86 6,839,857.86合计 10,820,585.17 10,820,585.17 13,488,233.92 13,488,233.92（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定资本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 产金额 减少金额
大型球墨铸铁件扩能改造项目 251,000,000.00 246,153.84 2,064,023.08 2,310,176.92
泉水基地打砂喷漆厂房建设项目 26,900,000.00 5,624,444.44 134,296.00 5,758,740.44
风电产业化项目 805,259,202.26 777,777.78 777,777.78
福伊特轨道交通项目扩容改造 25,870,000.00 5,290,818.60 5,290,818.60船用低速柴油机半组合曲轴国产
400,000,000.00 676,861.55 676,861.55
化项目二期工程
其他 6,839,857.86 23,466,386.12 24,776,477.41 5,529,766.57合计 13,488,233.92 31,632,385.35 34,300,034.10 10,820,585.17（续）
工程累计投入
工程 利息资本化累其中：本年利息资本年利息资
工程名称 占预算比例 资金来源
进度（%）
计金额 本化金额 本化率（%）
（%）
大型球墨铸铁件扩
100.00 100.00 13,529,566.24 贷款和自筹
能改造项目
泉水基地打砂喷漆
100.00 100.00 自筹
厂房建设项目
风电产业化项目 100.00 100.00 自筹
福伊特轨道交通项
20.45 20.45 自筹
目扩容改造
船用低速柴油机半
组合曲轴国产化项 69.33 69.33 21,707,525.27 贷款和自筹
目二期工程
工程累计投入
工程 利息资本化累其中：本年利息资本年利息资
工程名称 占预算比例 资金来源
进度（%）
计金额 本化金额 本化率（%）
（%）
其他 自筹
合计 35,237,091.51
13、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计一、账面原值
1、年初余额
547,148,767.22 2,660,000.00 7,872,901.76 557,681,668.982、本年增加金额
73,585.40 1,479,035.65 1,552,621.05购置
73,585.40 1,479,035.65 1,552,621.053、本年减少金额
4、年末余额
547,148,767.22 2,660,000.00 7,946,487.16 1,479,035.65 559,234,290.03二、累计摊销
1、年初余额
72,711,677.97 1,202,358.32 3,340,487.65 77,254,523.942、本年增加金额
11,132,366.45 247,878.96 667,537.95 49,301.16 12,097,084.52计提
11,132,366.45 247,878.96 667,537.95 49,301.16 12,097,084.523、本年减少金额
4、年末余额
83,844,044.42 1,450,237.28 4,008,025.60 49,301.16 89,351,608.46三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
463,304,722.80 1,209,762.72 3,938,461.56 1,429,734.49 469,882,681.572、年初账面价值
474,437,089.25 1,457,641.68 4,532,414.11 480,427,145.0414、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 1,201,953,779.66 246,363,858.04 921,548,371.35 182,365,418.49预提产品返修费用 44,000,000.00 6,600,000.00 84,735,370.14 12,710,305.52递延收益 185,755,234.85 27,863,285.23 239,738,156.54 35,960,723.48预提产品质量保证 179,554,664.15 26,933,199.62 196,604,479.12 29,490,671.87预提法律诉讼赔偿 53,628,203.31 8,084,967.06 51,434,138.61 7,715,120.79预计合同亏损 10,037,800.00 2,364,670.00 9,820,767.00 2,380,130.05可抵扣亏损 120,547,889.54 23,030,206.75 41,258,502.03 6,208,557.86内部交易未实现利润 85,298,757.70 12,794,813.66 78,691,963.38 11,803,794.51固定资产暂时性差异
3,774,626.30 566,193.94 3,774,626.30 566,193.94其他
6,667,394.71 1,055,228.77
合计
1,891,218,350.22 355,656,423.07 1,627,606,374.47 289,200,916.51（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债售后租回递延损失
15,663,205.41 2,349,480.81 22,353,739.17 3,353,060.88合计
15,663,205.41 2,349,480.81 22,353,739.17 3,353,060.88（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和
项目 资产或负债年初余债年末互抵金额 或负债年末余额 负债年初互抵金额
额
递延所得税资产 2,349,480.81 353,306,942.26 3,353,060.88 285,847,855.63递延所得税负债 2,349,480.81 3,353,060.88
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
40,840,217.03 25,721,462.38可抵扣亏损
603,601,472.76 417,649,090.91合计
644,441,689.79 443,370,553.29
注：由于本公司子公司大连华锐船用曲轴有限公司及大连华锐重工铸钢有限公司等未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对上述暂时性差异没有确认递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2015
14,062,531.70
2016
15,761,654.27 15,761,654.27
2017
118,696,959.64 118,696,959.64
2018
111,114,388.36 111,114,388.36
2019
158,013,556.94 158,013,556.94
2020
200,014,913.55
合计
603,601,472.76 417,649,090.91
15、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
售后租回递延损失 15,663,205.41
22,353,739.17合计 15,663,205.41
22,353,739.1716、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 8,282,226.96
116,811,710.00信用借款 200,000,000.00
100,000,000.00合计 208,282,226.96 216,811,710.00（2）短期借款说明
①本公司于 2015年 12月 30日从中国民生银行股份有限公司大连分行取得的信用借款20,000万元，年利率为3.8715%，到期日为2016年12月30日。
②本公司的子公司大连华锐重工国际贸易有限公司于 2015年 5月 4日从中国建设银行股份有限公司大连星海广场支行签订了编号 29C122215001JK贸易融资额度合同，2015年 5月 4日在此合同项下双方签订了出口融资业务协议：以与国外客户相关出口订单项下的业务取得银行信用借款 116.73万欧元（折合人民币 828.22万元）,合同到期日为 2016年 4月28日。
17、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 9,332.74
银行承兑汇票 1,574,824,825.36 1,779,736,203.09 1,574,834,158.10 1,779,736,203.09合计
注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料款 4,503,921,559.12 5,337,219,290.01货款 623,300,924.68 882,502,716.09工程款 314,695,210.54 306,730,277.96修理费 11,180,113.54 10,036,264.78技术服务费 16,008,574.29 988,506.37运费及其他费用 9,535,459.69 9,350,530.84合计
5,478,641,841.86 6,546,827,586.05（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
石家庄新华能源环保科技股份有限公司
29,241,967.00 合同未完成
新疆升晟股份有限公司
28,495,715.40 合同未完成
上海三友宝发环保工程技术有限公司
21,789,040.00 合同未完成
大连欣和重工有限公司
17,492,045.38 合同未完成
秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司
16,198,413.41 合同未完成
合计 113,217,181.19
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
货款 2,149,043,199.15
2,243,741,093.55加工费-热处理 803,944.06 720,547.86合计 2,149,847,143.21 2,244,461,641.41
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因唐山宝业实业集团有限公司 75,380,000.00 项目暂停
Vale Malaysia Manufacturing Sdn. Bh 54,243,195.97 项目未结算
唐山首钢宝业钢铁有限公司 53,500,000.00 项目暂停
宁夏宝塔联合化工有限公司 52,651,634.66 项目暂停
FORMOSA HEAVY INDUSTRIES CORP 25,442,376.50 项目未结算
合计 261,217,207.13
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬
107,658,848.45 746,510,527.56 748,095,149.99 106,074,226.02二、离职后福利-设定提存计划
4,057.81 65,293,131.22 65,297,189.03
三、辞退福利
3,933,138.92 3,205,543.66 3,933,138.92 3,205,543.66四、一年内到期的其他福利
295.32 7,721,447.66 7,721,742.98
合计
111,596,340.50 822,730,650.10 825,047,220.92 109,279,769.68（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 104,011,656.83 584,121,462.65 587,669,509.41 100,463,610.072、职工福利费
46,720,326.79 46,720,326.79
3、社会保险费
1,890.07 31,106,379.01 31,108,269.08
其中：医疗保险费
1,708.55 27,908,226.32 27,909,934.87
工伤保险费
138.83 2,501,544.92 2,501,683.75
生育保险费
42.69 696,607.77 696,650.46
4、住房公积金
5,339.25 66,319,420.99 66,324,760.24
5、工会经费和职工教育经费 3,639,962.30 18,242,938.12 16,272,284.47 5,610,615.95合计
107,658,848.45 746,510,527.56 748,095,149.99 106,074,226.02（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 3,844.25 61,849,506.39 61,853,350.64
2、失业保险费 213.56 3,443,624.83 3,443,838.39
合计
4,057.81 65,293,131.22 65,297,189.03
21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 34,892,836.83 53,765,522.29营业税
2,022,844.76
1,776,591.33企业所得税
12,007,359.52
24,536,985.30城市维护建设税
3,181,418.64
6,947,770.03教育费附加
1,336,793.69
2,963,014.62土地使用税
896,101.51
其他税费
4,203,050.65
3,179,720.07合计
58,540,405.60 93,169,603.6422、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
257,777.78
合计
257,777.78
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
往来款
22,480,900.80
16,515,219.76保证金及押金
3,915,393.95
23,451,030.32河道费
2,517,950.74
8,487,089.61代扣款项
984,994.82
2,451,897.46其他
7,823,200.59
1,526,466.77合计 37,722,440.90
52,431,703.92（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
大连市人民政府行政服务中心 2,517,950.74 缓交河道费
江苏恒发重型机械有限公司 586,208.00 合同期内
日照钢铁有限公司 500,000.00 保证金
大连双迎运输服务有限公司 492,000.00 合同期内
岭东核电有限公司 473,911.72 合同期内
合计 4,570,070.46
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、25）
290,000,000.00其中：信用借款
250,000,000.00保证借款
40,000,000.00合计 290,000,000.0025、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 400,000,000.00
保证借款
176,000,000.00信用借款
250,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 290,000,000.00合计 400,000,000.00 136,000,000.00（1）长期借款明细
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种
外币 外币
起始日 终止日 （%）
本币金额 本币金额金额 金额
中国进出口
银行辽宁省 2015-9-22 2017-9-15 2.90 RMB 400,000,000.00
分行
合计 400,000,000.00
（2）长期借款说明：
2015年公司以账面价值 270,732,310.76元，评估值为590,549,000.00元的房地产作为抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得借款 400,000,000.00元，贷款起止日从 2015年 9月22日到2017年9月15日，贷款利率2.90%。
26、长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
9,348,224.81 12,553,768.47三、其他长期福利
合计
9,348,224.81 12,553,768.4727、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 53,628,203.31 51,434,138.61未决诉讼损失
产品质量保证 179,554,664.15 196,604,479.12计提或冲减的质量保证金
产品返修费用 44,000,000.00 84,735,370.14计提或冲减的产品返修费
待执行的亏损合同 10,037,800.00 9,820,767.00预计合同成本大于合同收入
其他 6,116,199.23 主要为本期终止合同预计对供应商的赔付额合计 293,336,866.69 342,594,754.87
28、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助
334,122,141.32 9,351,223.00 66,427,572.68 277,045,791.64
合计
334,122,141.32 9,351,223.00 66,427,572.68 277,045,791.64
—
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
金额 外收入金额变动 与收益相关6-8MW大型海上风力发电
齿轮箱 20,000,000.00 1 6,861,606.72 3,138,393.28与收益相关
1.5兆瓦变速恒频风力发电
机组 61,402,000.00 1 1,163,999.96 50,238,000.04与资产相关
西郊工业园补贴款 106,372,840.00 7,598,060.04 98,774,779.96与资产相关
首台（套）技术设备推广 3,000,000.00 2,310,000.00 5,310,000.00 与收益相关
资金
海外研发团队 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
大中型球铁件技改补助 32,533,984.80 4,577,669.20 27,956,315.60与资产相关
AP1000核环吊制造技术 3,986,901.54 3,986,901.54 与收益相关
大功率风电增速机试验检
测能力完善项目 19,600,000.00 2,940,000.00 16,660,000.00与资产相关
船用低速柴油机半组合曲
轴国产化扩能改造项目 29,830,000.00 1,569,999.56 28,260,000.44与资产相关
深水半潜式起重辅管船基
本设计技术研究经费 3,208,611.00 102,294.00 1,323,749.73 1,987,155.27与资产相关
6MW风电齿轮箱技术开发 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
1万吨全功能装船机设计
开发 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
大型推进器项目建设 20,880,000.00 870,000.00 20,010,000.00与资产相关
大型铸钢件技术改造 7,739,999.98 860,000.04 6,879,999.94与资产相关
船用曲轴项目补助资金 4,500,000.00 600,000.00 3,900,000.00与资产相关
产业技术创新项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
大规模PLC系统研发及应
用 300,000.00 200,000.00 500,000.00 与收益相关
CAP1400核主泵铸造壳体
研制 3,400,000.00 5,000,000.00 215,759.19 8,184,240.81与资产相关
高功率密度大功率风电齿
轮箱均载研发项目补助 1,000,000.00 120,000.00 880,000.00与资产相关
博士后项目 320,000.00 120,000.00 120,000.00 320,000.00与资产相关
专家补助 149,500.00 114,200.00 35,300.00与收益相关
工信部两化融合专项资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关
技能大师工作室建设项目
补助资金 200,000.00 85,393.70 114,606.30与资产相关
失业保险稳岗补助等其他 10,233.00 10,233.00 与收益相关
风电传动及控制工程 4,000,000.00 4,000,000.00与收益相关
海洋工程装备科研项目 1,605,000.00 900,000.00 2,505,000.00与资产相关
国家科技支撑计划项目 2,002,000.00 2,002,000.00与资产相关
大连市MIE项目经费 291,304.00 208,696.00 500,000.00与资产相关
航标船机械防摇布标项目 500,000.00 500,000.00与收益相关
信息化建设专项 200,000.00 200,000.00与资产相关
合计
334,122,141.32 9,351,223.00 66,427,572.68 277,045,791.64
29、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 965,685,016.00 965,685,016.00注： 2015年 9月 22日，大连重工•起重集团有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股 7,000万股（占公司总股本的7.25%）质押给华泰联合证券有限责任公司。该部分质押股票用于为大连重工•起重集团有限公司本年发行可交换债券的债券持有人交换股份和对本次债券的本息偿付提供担保，质押期限自 2015年 9月 21日起至大连重工•起重集团有限公司及华泰证券办理解除质押登记手续之日止。
截至 2015年12月31日，大连重工•起重集团有限公司共持有本公司593,483,083股股份，占公司总股本的61.46%；其中已累计质押本公司股份 70,000,000股，占其持有公司股份总数的11.79%，占公司总股本的7.25%。
30、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价
3,324,476,323.05
3,324,476,323.05其他资本公积
8,720,188.84 18,215,812.24
26,936,001.08合计
3,333,196,511.89 18,215,812.24
3,351,412,324.13注：本年增加资本公积 18,215,812.24元，为公司子公司大连华锐重工冶金设备制造有限公司结余的政策性搬迁补偿款。
31、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入
年初
本年 税后归
年末
项目 其他综合收减：所得税后归属
余额
所得税前 属于少 余额
益当期转入 税费用 于母公司
发生额 数股东
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综 -1,693,366.23 237,641.77 237,641.77 -1,455,724.46合收益
其中：外币财务报
-1,693,366.23 237,641.77 237,641.77 -1,455,724.46表折算差额
本年发生金额
减：前期计入
年初
本年 税后归
年末
项目 其他综合收减：所得税后归属
余额
所得税前 属于少 余额
益当期转入 税费用 于母公司
发生额 数股东
损益
其他综合收益合
-1,693,366.23 237,641.77 237,641.77 -1,455,724.46计
32、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费
22,414,518.91 9,281,312.53 13,133,206.38合计
22,414,518.91 9,281,312.53 13,133,206.3833、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积
133,830,350.79 42,564,766.87 176,395,117.66任意盈余公积
34,516,990.80 34,516,990.80合计
168,347,341.59 42,564,766.87 210,912,108.46注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 2,038,776,664.99
2,077,495,820.55调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,038,776,664.99
2,077,495,820.55加：本年归属于母公司股东的净利润
21,879,386.57 21,980,609.83减：提取法定盈余公积 42,564,766.87
24,001,743.59提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,279,385.32 36,698,021.80
项目 本年 上年
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,997,811,899.37 2,038,776,664.9935、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
6,957,700,841.75 5,779,159,665.70 8,013,929,383.12 6,590,952,504.90其他业务
189,344,901.24 131,915,533.38 224,898,509.88 168,556,124.48合计
7,147,045,742.99 5,911,075,199.08 8,238,827,893.00 6,759,508,629.38（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合类机械 1,610,936,827.48 1,103,224,871.99 1,659,543,984.06 1,193,872,051.45冶金机械 1,638,254,627.14 1,599,151,600.41 2,089,437,768.81 1,892,769,805.41起重机械 552,194,856.81 409,383,576.15 763,736,233.17 618,572,903.30装卸机械 923,890,750.73 787,346,248.25 1,343,508,932.76 1,150,338,515.42港口机械 965,502,558.29 755,323,630.76 742,814,799.86 499,280,777.34船用设备 283,347,621.37 309,667,138.32 193,300,455.89 228,559,668.41数控切割设备 25,699,027.41 23,913,889.60 38,374,887.57 32,959,687.18配件 949,254,343.48 780,410,839.58 1,160,903,532.41 960,522,333.56其它 8,620,229.04 10,737,870.64 22,308,788.59 14,076,762.83合计 6,957,700,841.75 5,779,159,665.70 8,013,929,383.12 6,590,952,504.9036、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 9,014,401.87 10,367,870.21城市维护建设税 20,084,413.09 14,204,091.97教育费附加 8,614,882.69 6,081,645.98地方教育费 5,737,235.83 4,059,585.73其他 3,934.56合计
43,450,933.48
34,717,128.45
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 53,640,007.50 46,491,290.17差旅费 21,630,780.26 19,673,143.46招待费 34,983,226.65 36,238,228.37三包损失 -23,979,050.07 -44,374,656.16其他 31,838,333.10 41,620,743.51合计
118,113,297.44 99,648,749.3538、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发费
291,821,438.99
400,152,396.05职工薪酬
351,755,969.58
337,217,194.77资产折旧与摊销
67,041,752.47
75,194,619.69税金
40,430,421.91
35,448,270.20办公费
19,410,766.31
38,000,643.23咨询费
4,832,331.01
3,386,510.94差旅交通费
17,755,203.51
18,541,842.28修理费
46,786,737.22
44,923,635.67劳务费
24,428,213.64
26,415,644.43其他
49,889,263.06
23,858,972.55合计 914,152,097.70
1,003,139,729.8139、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
31,298,221.18
24,048,185.38减：利息收入
16,199,648.17
18,543,566.01汇兑损益
-20,601,489.37
-7,318,949.11银行手续费
11,614,681.20
8,584,954.84折扣损益
-27,432,438.07
-17,677,269.76
项目 本年发生额 上年发生额
摊销辞退福利
1,841,941.77
1,214,838.17合计 -19,478,731.46
-9,691,806.4940、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 318,616,757.94 306,459,621.99存货跌价损失 1,177,410.01 6,209,565.77固定资产减值损失 1,246,001.13 9,946.35合计 321,040,169.08 312,679,134.1141、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,776,980.78 -6,670,735.46可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,477,800.00 9,186,400.00合计 31,700,819.22 2,515,664.5442、营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
3,117,784.42 3,158,152.44 3,117,784.42其中：固定资产处置利得
3,117,784.42 3,158,152.44 3,117,784.42债务重组利得
12,382,081.00 12,382,081.00政府补助（详见下表：政府补助明细表）
81,779,740.44 49,291,864.22 81,779,740.44违约赔偿收入 46,934,881.58 1,939,531.46 46,934,881.58其他利得 4,408,240.97 6,288,584.33 4,408,240.97合计
148,622,728.41 60,678,132.45 148,622,728.41其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 本年发生数 上年发生数
收益相关大连市科技局奖金 140,000.00 70,000.00与收益相关
与资产相关/与补助项目 本年发生数 上年发生数
收益相关辽宁省质量技术监督局名牌产品奖 50,000.00 100,000.00与收益相关
大连市知识产权服务中心专利资助款 33,000.00 16,500.00与收益相关
辽宁省大连旅顺经济开发区财政局扶持资金 1,000,000.00与收益相关
大连市财政局企业处补助 1,007,000.00与收益相关
辽宁省引进海外先进适用技术补助 590,000.00与收益相关
大连市财政局2014年工业经济增长奖励资金 1,790,000.00与收益相关
大连市甘井子区财政局名牌奖励 100,000.00与收益相关
大连市质量技术监督局名牌产品奖励资金 200,000.00与收益相关
重点工业企业增产扩销奖励资金 611,000.00与收益相关
辽宁省知识产权局专利奖奖金 500,000.00与收益相关
甘井子国库2013年经济工作先进单位奖 130,000.00与收益相关
大连市西岗区社会保障基金培训补贴资金 83,935.00与收益相关
专利补助 108,200.00与收益相关
大连市安监局安全事故隐患报告奖励款 38,000.00与收益相关
国家质量监督检验检疫总局项目补助款 150,000.00与收益相关
引进海外先进适用技术专项资金 1,190,000.00 与收益相关
市综治委社会管理综合治理先进单位奖 3,000.00 与收益相关
安全生产监督管理局安全生产目标管理考核奖 16,030.00 与收益相关
质量技术监督局标准化资助奖励款 200,000.00 与收益相关
大连市对外贸易经济合作局2010-2011“走出去”资金 271,300.00 与收益相关
市甘井子区市场监督管理局名牌奖励款 100,000.00 与收益相关
1.5兆瓦变速恒频风力发电机组 11,163,999.96 11,164,000.00与资产相关
船用曲轴项目补助资金 600,000.00 600,000.00与资产相关
AP1000核环吊制造技术补助 3,986,901.54 5,000,000.00与收益相关
西郊工业园项目补贴款 7,598,060.04 7,598,060.00与资产相关
深水半潜式起重辅管船基本设计技术研究经费 1,323,749.73 与资产相关
高功率密度大功率风电齿轮箱均载研发项目补助 120,000.00 与资产相关
大功率风电增速机试验检测能力完善项目 2,940,000.00 与资产相关
产业技术创新项目 500,000.00 与收益相关
6MW风电齿轮箱技术开发 1,000,000.00 与收益相关
1万吨全功能装船机设计开发 1,000,000.00 与收益相关
大规模PLC系统研发及应用 500,000.00 与收益相关
与资产相关/与补助项目 本年发生数 上年发生数
收益相关海外研发团队 5,000,000.00 与收益相关
博士后项目 120,000.00 与资产相关
6-8MW大型海上风力发电齿轮箱 16,861,606.72 与收益相关
工信部两化融合专项资金 100,000.00 与收益相关
首台（套）技术设备推广资金 5,310,000.00 与收益相关
技能大师工作室建设项目补助资金 85,393.70 与资产相关
13年出口信用保险扶持资金 256,900.00 与收益相关
14年出口信用保险扶持资金 981,200.00 与收益相关
大连市西岗区国库补贴款 429,800.00 与收益相关
外经贸委局2012年度出口信用保险补助资金 105,100.00与收益相关
大连市旅顺口区科技局2015科技项目经费 150,000.00 与收益相关
环保焦炉机械远程智能诊断系统 300,000.00 与收益相关
旅顺科技局专利补贴款 10,000.00 8,000.00与收益相关
旅顺经济开发区财政局扶持资金 1,800,000.00与收益相关
大连市财政局促进经济增长奖励资金 2,469,000.00与收益相关
大连市对外贸易经济合作局补助款 20,000.00与收益相关
科技三项费补贴 2,021,000.00与收益相关
2015年产业技术创新项目补助 250,000.00 与收益相关
科技局专利补贴 12,000.00 与收益相关
起重型机械股份公司国家课题专项经费 431,100.00 与收益相关
国家质量监督检验检疫总局补贴 100,000.00 与收益相关
船用低速大功率柴油机分段曲轴关键技术研究 4,750,000.00 与收益相关
曲轴关键技术研究 940,000.00 与收益相关
船用低速柴油机半组合曲轴国产化扩能改造项目 1,569,999.56 1,570,000.00与资产相关
大连市外国专家局专家经费 150,000.00与收益相关
大连市科学技术局补助资金 200,000.00 与收益相关
困难企业社会保险费扶持资金 750,000.00与收益相关
大型推进器项目建设 870,000.00 870,000.00与资产相关
搬迁补偿款 1,784,187.76 3,150,000.00与收益相关
专家补助 114,200.00 与收益相关
大型铸钢件技术改造 860,000.04 860,000.02与资产相关
CAP1400核主泵铸造壳体研制 215,759.19 与收益相关
与资产相关/与补助项目 本年发生数 上年发生数
收益相关大中型球铁件技改补助 4,577,669.20 4,577,669.20与资产相关
财政局促进工业经济增长专项资金 2,461,000.00 与收益相关
商务局鼓励外贸发展专项资金 189,200.00 与收益相关
辽宁省专利资助款 103,450.00 与收益相关
失业保险稳岗补助等其他 10,233.00 84,400.00与收益相关
合计
81,779,740.44 49,291,864.22
43、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
784,681.66 9,129,207.01 784,681.66其中：固定资产处置损失
784,681.66 9,129,207.01 784,681.66债务重组损失 12,876.80
罚款支出
476,190.94 495,122.01 476,190.94预计未决诉讼损失
2,194,064.70 -11,648,740.68 2,194,064.70赔偿金、违约金等支出
15,842,409.07 696,492.60 15,842,409.07其他支出
2,760,479.45 36,808,195.58 2,760,479.45合计
22,057,825.82
35,493,153.32
22,057,825.8244、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用
78,422,681.94 76,208,977.48递延所得税费用
-67,456,415.97 -15,641,881.93合计
10,966,265.97
60,567,095.55（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额
16,958,499.48按法定/适用税率计算的所得税费用
2,543,774.92
子公司适用不同税率的影响
-36,222,412.29调整以前期间所得税的影响
1,196,295.60非应税收入的影响
-12,782,935.21不可抵扣的成本、费用和损失的影响
3,154,064.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
54,750,882.93税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他
-1,673,404.18所得税费用
10,966,265.9745、其他综合收益
详见附注六、31。
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到政府补助 36,588,213.00 16,902,135.00收到的利息收入 16,199,648.17 18,543,566.01收到的保证金等 355,156,927.85 576,187,649.11合计
407,944,789.02 611,633,350.12（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付研究开发费 40,492,517.26 114,121,490.53支付修理费 46,786,737.22 44,923,635.67支付办公费 19,410,766.31 38,000,643.23支付差旅费 39,385,983.77 38,214,985.74支付业务招待费 34,983,226.65 36,238,228.37支付咨询费 4,832,331.01 3,386,510.94支付手续费 11,614,681.20 8,584,954.84支付的保证金等 598,506,057.06 553,217,364.09合计
796,012,300.48 836,687,813.41（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到与资产相关的政府补助
6,330,990.00
18,849,610.00合计
6,330,990.00
18,849,610.0047、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
5,992,233.51 5,959,876.51加：资产减值准备
321,040,169.08 312,679,134.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
335,092,975.46 338,220,137.14无形资产摊销
12,097,084.52 12,794,973.89长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-2,333,102.76 5,971,054.57号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
20,351,599.83 25,263,023.55投资损失（收益以“－”号填列）
-31,700,819.22 -2,515,664.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-67,456,415.97 -15,641,881.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
14,519,870.18 -667,689,128.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
1,179,276,914.61 -173,760,875.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-1,699,986,382.46 -141,983,864.06其他
-48,690,478.95 -32,239,729.22经营活动产生的现金流量净额
38,203,647.83 -332,942,944.192、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
727,442,249.56 579,708,366.32减：现金的期初余额
579,708,366.32 820,920,140.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
147,733,883.24
-241,211,774.04
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 727,442,249.56
579,708,366.32其中：库存现金 1,836.36
7,836.74可随时用于支付的银行存款 727,440,413.20
579,700,529.58可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 727,442,249.56
579,708,366.32其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 661,050,621.98作为票据保证金、保函保证金及外经贸局限制使用资金。
应收票据 428,224,923.50作为质押拆票保证金质押给银行。
公司以大房权证旅单字第 201109292至大房权证旅单字第 201109306号固定资产 214,875,397.25房屋作为抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得借款 400,000,000.00元，贷款起止日从2015年9月22日到2017年9月15日。
公司以旅顺口国用（2011）第 160401FZB号、旅顺口国用（2011）第 160402FZB号土地使用权作为抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得无形资产 55,856,913.51
借款400,000,000.00元，贷款起止日从2015年9月22日到2017年9月15日。
项目 年末账面价值 受限原因
合计 1,360,007,856.24
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 21,434,991.74 6.4936 139,190,262.36欧元 2,309,098.46 7.0952 16,383,515.39日元 105,507,357.00 0.053875 5,684,208.86英镑 32,185.66 9.6159 309,494.09澳大利亚元 42.25 4.7276 199.74卢比 605,415.59 0.0984 59,572.89应收账款
其中：美元 68,833,133.95 6.4936 446,974,838.62欧元 3,622,252.60 7.0952 25,700,606.65日元 468,496.00 0.053875 25,240.22英镑 7,448.00 9.6159 71,619.22卢比 7,527,300.32 0.0984 740,686.35其他应收款
其中：欧元 11,500.00 7.0952 81,594.80卢比 4,819,346.39 0.0984 474,223.68短期借款
其中：欧元 1,167,300.00 7.0952 8,282,226.96应付账款
其中：美元 2,803,453.20 6.4936 18,204,503.70欧元 634,356.15 7.0952 4,500,883.76日元 14,400,000.00 0.053875 775,800.00英镑 158.12 9.6159 1,520.47澳大利亚元 752,250.54 4.7276 3,556,339.65卢比 1,195,872.00 0.0984 117,673.80其他应付款
其中：欧元 43,581.76 7.0952 309,221.30（2）境外经营实体说明
本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司主要经营地位于德国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工印度私人有限公司主要经营地位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为其记账本位币。本公司之境外子公司大连重工国际贸易香港有限公司主要经营地位于境内，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。
七、合并范围的变更
本公司于 2015年 8月 3日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于联合成立海威发展投资有限责任公司的议案》，2015年10月15日，公司召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于投资设立海威发展投资有限责任公司方案调整的议案》，以自有资金出资 2,000万元在辽宁省大连市设立全资子公司大连海威发展投资有限责任公司，于 2015年10月29日取得营业执照。截止2015年12月31日，大连海威发展投资有限责任公司已收到投资款400万元，本报告日合并范围增加该公司，持股比例为100%。
本公司于2015年1月12日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过由下属全资子公司大连华锐重工国际贸易有限公司以自有资金在香港设立全资子公司大连重工国际贸易香港有限公司，注册资本 200万元港币，于 2015年 1月 28日，完成在香港的注册登记。截止 2015年 12月 31日，大连重工国际贸易香港有限公司尚未收到出资款，本报告日合并范围增加该公司，拥有表决权比例为100%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
大连华锐重工铸钢有限公司 大连 大连 铸钢加工制造
100.00
设立大连华锐重工铸业有限公司 大连 大连 铸件加工制造
100.00
设立推进器加工
大连华锐重工推进器有限公司 大连 大连
100.00
设立制造
唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有
曹妃甸 曹妃甸 机电设备安装
100.00
设立限公司
大连华锐重工（宁德）有限责任公司 宁德 宁德 机械设备制造
100.00
设立大连华锐重工印度私人有限公司 印度 印度 售后服务
50.97 49.03
设立风电相关设备技
大连大重风电技术服务有限公司 大连 大连
100.00
设立术服务
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
机电设备安装及
鞍山大重机电设备服务有限公司 鞍山 鞍山
100.00
设立修理
设备制造安装及 同一控制下企大连华锐重工冶金设备制造有限公司 大连 大连
100.00
修理 业合并设备制造安装及 同一控制下企大连华锐重工特种备件制造有限公司 大连 大连
100.00
修理 业合并设备制造安装及 同一控制下企大连华锐重工数控设备有限公司 大连 大连
100.00
修理 业合并设备制造安装及 同一控制下企大连华锐重工起重机有限公司 大连 大连
100.00
修理 业合并设备销售安装及 同一控制下企大连重工机电设备成套有限公司 大连 大连
100.00
技术咨询 业合并设备制造安装及 同一控制下企大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 大连 大连
100.00
修理 业合并部件开发制造及 同一控制下企大连华锐特种传动设备有限公司 大连 大连
100.00
销售 业合并出口贸易进料加 同一控制下企大连华锐重工国际贸易有限公司 大连 大连
100.00
工等 业合并设备安装调试、 同一控制下企大连大重机电安装工程有限公司 大连 大连
100.00
修理 业合并同一控制下企大连华锐船用曲轴有限公司 大连 大连 设备制造
70.65
业合并风电齿轮箱研发 同一控制下企大连华锐重工德国有限公司 德国 德国
100.00
及销售 业合并大连海威发展投资有限责任公司 大连 大连
投资、咨询
100.00 设立
投资和进出口贸
大连重工国际贸易香港有限公司 香港 香港
100.00设立
易
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
大连华锐船用曲轴有限公司 29.35 -15,887,153.06 -7,049,121.67（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司 年末余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计大连华锐船
用曲轴有限
185,237,169.47 537,933,745.95 723,170,915.42 718,928,365.27 28,260,000.44 747,188,365.71公司
（续）
子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计大连华锐
船用曲轴 161,596,574.96 565,203,676.19 726,800,251.15 531,850,649.52 165,830,000.00 697,680,649.52有限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益总经营活动现 综合收益总经营活动现营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量大连华锐船用
190,407,138.34 -54,129,993.39 -54,129,993.39 10,799,336.78 112,511,983.63 -54,585,122.04 -54,585,122.0 -46,483,952.93曲轴有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要 持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接
的会计处理方法
大连国通电气有限公司 大连市 大连市 制造业 32.50 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
大连国通电气有限公司 大连国通电气有限公司流动资产
64,270,673.50 69,754,207.14非流动资产
74,750,698.13 80,165,332.09资产合计
139,021,371.63 149,919,539.23流动负债
50,039,311.88 51,435,599.81非流动负债
29,042,164.51 29,999,487.92
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项目
大连国通电气有限公司 大连国通电气有限公司负债合计
79,081,476.39 81,435,087.73归属于母公司股东权益
59,939,895.24 68,484,451.50按持股比例计算的净资产份额
19,480,465.96 22,257,446.74对联营企业权益投资的账面价值
19,480,465.96
22,257,446.74营业收入
10,731,753.75 -5,201,383.76净利润
-8,544,556.26 -24,053,202.58综合收益总额
-8,544,556.26
-24,053,202.58本年度收到的来自合营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
公司于 2015年 12月 11日召开的第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于全资子公司拟参与投资设立有限合伙企业的议案》，同意由公司下属全资子公司大连海威发展投资有限责任公司出资 500万元作为有限合伙人与仨优资产管理（上海）有限公司、上海利策近海能源科技合伙企业（有限合伙）共同设立“上海迈仑凯投资管理中心（有限合伙）”（出资总额 1500万元）。2015年 12月 21日，上海迈仑凯投资管理中心完成工商注册登记手续并取得了由上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核发的《营业执照》。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，除本公司的下属子公司大连华锐重工国际贸易有限公司部分交易以外币进行采购和销售、下属子公司大连华锐重工德国有限公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数(RMB) 年初数(RMB)
现金及现金等价物
其中：美元
139,190,262.36 108,277,659.76欧元
16,383,515.39 14,402,080.93日元
5,684,208.86 13,890,607.19应收账款
其中：美元
446,974,838.62 362,003,609.94欧元
25,700,606.65 18,011,536.41日元
25,240.22 544,982.10应付账款
其中：美元
18,204,503.70 8,426,702.22欧元
4,500,883.76 7,763,769.70日元
775,800.00
短期借款
其中：美元
116,811,710.00欧元
8,282,226.96
注：本公司密切关注汇率变动对外汇风险的影响，当汇率变动较大时，公司管理层将采取诸如改变结算方式、降低外币性资产存量等必要措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度(RMB) 上年度(RMB)
项目 汇率变动
对股东权益的影 对股东权益的影对利润的影响 对利润的影响
响 响
美元 对人民币升值0.5% 2,839,802.99 2,839,802.99 1,725,214.28 1,725,214.28美元 对人民币贬值0.5% -2,839,802.99 -2,839,802.99 -1,725,214.28 -1,725,214.28欧元 对人民币升值0.5% 146,505.06 146,505.06 123,249.24 123,249.24欧元 对人民币贬值0.5% -146,505.06 -146,505.06 -123,249.24 -123,249.24日元 对人民币升值0.5% 24,668.25 24,668.25 72,177.95 72,177.95日元 对人民币贬值0.5% -24,668.25 -24,668.25 -72,177.95 -72,177.95（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六16、25)有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动
对股东权益的影 对股东权益的影对利润的影响 对利润的影响
响 响
银行借款 增加0.5% -137,919.63 -137,919.63 -120,240.93 -120,240.93银行借款 减少0.5% 137,919.63 137,919.63 120,240.93 120,240.93（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2015年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。（详见本附注六、1、3、6）
为降低信用风险，本公司成立了法律事务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，此外本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素，详见附注六、3、6。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要融资手段。2015年 12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币179,944万元（2014年12月31日：人民币245,044万元）。本公司34%(2014年12月31日：79%)的计息债务在不足1年内到期。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 决权比例（%）
大连重工•起重集团大连市西岗区八
制造业 220,300万元 61.46 61.46
有限公司 一路169号
注：本公司的最终控制方是大连装备投资集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
瓦房店轴承股份有限公司 最终控制方控制的公司
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 母公司联营公司
大连装备融资租赁有限公司 最终控制方联营公司
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团精密转盘轴承有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 最终控制方控制的公司
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 最终控制方控制的公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
瓦房店轴承股份有限公司
采购商品
43,498,486.54 47,349,507.23瓦房店轴承精密锻压有限责任公司
采购商品
778,761.79
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
华锐风电科技（集团）股份有限公
销售商品 6,097,692.32 38,448,777.74司及其子公司
瓦房店轴承股份有限公司 销售商品
1,796,581.20 3,287,975.31大连装备融资租赁有限公司 销售商品
27,828,632.46 126,205,128.21瓦房店轴承集团有限责任公司 销售商品
1,136,752.14
瓦房店轴承集团精密转盘轴承有限
销售商品
75,213.67 124,786.33责任公司
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公
销售商品
24,576.07
司
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 销售商品
87,521.37
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
大连重工•起重集团有限公司 房屋 440,000.00 1,320,000.00
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
大连重工•起重集团有限公司 10,000万元 2014/09/25 2015/09/24 到期已偿还
大连重工•起重集团有限公司 10,000万元 2015/04/08 2016/04/07已于2015年12月26日提前偿还
大连重工•起重集团有限公司 10,000万元 2015/05/19 2016/05/18已于2015年12月26日提前偿还
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容
本年发生额 上年发生额
大连重工•起重集团有限公司 应收债权转让 200,000,000.00
（5）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 700.54万元 641.92万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
瓦房店轴承股份有限公司 742,818.75 22,412.56瓦房店轴承集团精密传动轴
50,000.00 1,500.00承有限公司
瓦房店轴承集团精密转盘轴
88,000.00 2,640.00 156,000.00 4,680.00承有限责任公司
瓦房店轴承精密锻压有限责
102,400.00 3,072.00
任公司
大连重工•起重集团有限公司 1,208,500.00 1,208,500.00 36,255.00华锐风电科技（集团）股份有 1,037,017,971.75 353,308,986.83 1,275,344,519.85 175,380,460.33
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
限公司及其子公司
合计 1,038,416,871.75 353,314,698.83
1,277,501,838.60 175,445,307.89应收票据：
华锐风电科技（集团）股份有
297,690,000.00 319,000,000.00
限公司及其子公司
合计 297,690,000.00 319,000,000.00
预付款项：
瓦房店轴承股份有限公司 564,164.44 2,952,685.03
合计 564,164.44 2,952,685.03
其他应收款：
瓦房店轴承股份有限公司 5,251,518.08 157,545.54
合计 5,281,518.08 157,545.54
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
瓦房店轴承股份有限公司 26,538,328.81 28,747,670.84瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 1,538,754.50 1,577,603.20合计 28,077,083.31 30,325,274.04预收款项：
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 97,650.00 2,015,598.72合计 97,650.00 2,015,598.72其他应付款：
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 21,047.13 21,047.13合计 21,047.13 21,047.13十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
（1）已签约但尚未于财务报表中确认的 20,457,207.14 4,243,159.00—购建长期资产承诺 20,457,207.14 4,243,159.00（2）已经批准但尚未签约的重大资本承诺 1,370,000.00 6,068,000.00—购建长期资产承诺 1,370,000.00 6,068,000.00合计 21,827,207.14 10,311,159.00（2）其他承诺事项
截至 2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
2014年 5月 30日，公司子公司大连重工机电设备成套有限公司（出卖人，以下简称成套公司）与大连装备融资租赁有限公司（买受人，以下简称大装租赁）、双辽天威电化有限公司（承租人，以下简称双辽天威）签署了总额2.94亿元融资租赁买卖合同，以4台40.5MWA电石炉和2台550吨石灰窑项目总承包为标的，开展融资租赁模式销售业务，合同约定 2014年11月底设备安装完毕，具备调试条件。双辽天威的租期为44个月，其中宽限期8个月（计息不付），宽限期后自2015年2月至 2018年1月按月支付本金及利息（36期）。
2014年5月30日，公司与大装租赁针对上述项目签署《回购协议》，根据协议约定如双辽天威连续或累计 3期未按《融资租赁合同》约定向大装租赁支付租金，则协议项下回购条件成就：公司需向大装租赁支付对应的回购价款（回购价款=剩余本金-手续费-净收益），回购价款支付达到50%后，公司将取得《融资租赁合同》项下的全部权益以及融资租赁物件的所有权并同时取得前述主债权附属的相关担保权益。双辽天威项目担保包括双辽天威、四平天威电化有限公司、李忠安夫妇、李伟夫妇的连带责任保证，双辽天威项目在建工程抵押担保，项目土地使用权抵押担保，四平天威电石炉设备质押担保。
由于双辽天威土建资金出现短缺，2014年11月14日三方商定四台完成调试时间延长到 2015年7月30日结束。由此双辽天威申请将宽限期延缓至 2015年9月30日，总租期不变， 2015年1月份补充协议签订完毕。
截至目前，双辽天威在宽限期届满后至今未能按照约定向大装租赁支付租金。关于双辽天威融资租赁违约事项各方仍在协商项目后续处置方案，鉴于该项目仍具有很大的可行性，已销售设备的使用仍被各方看好，各方均希望项目可以继续执行并投产，暂时没有启动回购程序。如依据《回购协议》启动回购程序，公司可以通过主张担保权益等方式获得赔偿。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2016年 4月 20日，本公司第三届董事会召开第三十九次会议，批准 2015年度利润分配预案，拟以总股本 96,568.5016万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.15元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增10股。该利润分配预案尚需经公司 2015年度股东大会审议通过后执行。
2、会计估计变更
于2016年4月20日，本公司第三届董事会召开第三十九次会议，为使应收款项坏账准备的计提更加合理和规范，更加客观、公允的反映公司资产状况和经营成果，根据《企业会计准则》等相关规定，公司拟对应收款项按账龄分析法计提坏帐准备的计提比例进行变更，将账龄在3-4年的应收款项坏账计提比例由50%变更为30%，账龄在4-5年的应收款项坏账计提比例由100%变更为50%，账龄在 5年以上的应收款项坏账计提比例由100%变更为70%。本次会计估计变更的影响额超过上年度定期报告净利润的50％，需提交公司股东大会审议通过后执行。
3、吸收合并子公司并设立分公司
于 2016年 1月 27日，公司召开 2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司大连华锐重工铸钢有限公司并设立分公司的议案》，公司对全资子公司大连华锐重工铸钢有限公司实施整体吸收合并，合并完成后，大连华锐重工铸钢有限公司独立法人资格注销，其全部资产、负债、权益均由本公司承继。同时，公司设立分公司大连华锐重工集团股份有限公司铸钢分公司（暂定名，具体以所在地工商行政管理机构核准登记为准）。
十三、其他重要事项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营业务划分为八个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为冶金和环保新型设备业务板块、散料装卸机械设备业务板块、新能源业务板块、起重机及其他业务板块。这些报告
分部是以产品和服务划分成业务单元为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
①冶金和环保新型设备业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的冶金设备；
②散料装卸机械设备业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的散料装卸及港口机械；
③新能源业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的风电核心零部件及核电设备等；
④起重机及其他业务板块，主要从事生产及销售不同品种及规格的起重机产品、数控产品、船用曲轴产品及上述产品的安装与调试。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
冶金和环保新型散料装卸机械设备 起重机及其他报
项目
新能源报告分部
分部间抵销 合计设备报告分部 报告分部 告分部
主营业务收入 5,111,544,714.75 2,505,859,177.26 1,459,782,955.79 1,006,590,038.39 3,126,076,044.44 6,957,700,841.75主营业务成本 4,989,329,953.91 1,827,225,816.97 1,237,267,031.28 845,520,554.72 3,120,183,691.18 5,779,159,665.70资产总额 10,125,841,557.52 13,719,150,945.71 6,389,759,147.63 1,982,217,147.57 15,089,382,442.99 17,127,586,355.44负债总额 9,547,535,992.69 7,501,978,450.50 4,535,583,188.17 1,593,943,185.05 12,581,904,169.18 10,597,136,647.23十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
5,306,027,331.75 99.27 186,310,213.78 3.51 5,119,717,117.97账准备的应收款项
其中：账龄组合
2,490,243,754.27 46.59 186,310,213.78 7.48 2,303,933,540.49特定款项组合
2,815,783,577.48 52.68 2,815,783,577.48单项金额不重大但单独计提
39,174,309.03 0.73 39,174,309.03 100.00 -坏账准备的应收款项
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计
5,345,201,640.78 100.00 225,484,522.81 4.22 5,119,717,117.97（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
5,445,270,653.81 99.43 154,045,271.27 2.83 5,291,225,382.54的应收款项
其中：账龄组合
2,657,674,523.13 48.53 154,045,271.27 5.80 2,503,629,251.86特定款项组合
2,787,596,130.68 50.90 2,787,596,130.68单项金额不重大但单独计提坏账准
31,186,180.52 0.57 31,186,180.52 100.00
备的应收款项
合计
5,476,456,834.33 100.00 185,231,451.79 3.38 5,291,225,382.54组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
1,457,536,479.00 30,067,618.63 2.061至2年
580,812,235.67 23,124,344.33 3.982至3年
279,790,989.90 30,495,746.07 10.903至4年
50,524,099.19 20,669,439.68 40.914年以上
121,579,950.51 81,953,065.07 67.41合计
2,490,243,754.27 186,310,213.78 7.48注：确定该组合的依据详见附注四、9、应收款项。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 47,925,437.42元；本年收回或转回坏账准备金额 7,672,366.40元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
应收款项
单位名称 转回或收回金额 收回方式
邯郸钢铁集团有限责任公司 3,475,000.00三方抹账
河北钢铁股份有限公司 2,000,000.00承兑票据
唐山中厚板材有限公司 600,000.00承兑票据
国电电力发展股份有限公司大连开发区 467,566.40电汇
国电吉林龙华长春热电一厂 400,000.00电汇
合计 6,942,566.40
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,998,072,800.58元，占应收账款年末余额合计数的比例为56.09%，相应计提的坏账准备汇总金额为8,701,159.30元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
1,155,590,702.13 100.00 4,025,584.36 0.35 1,151,565,117.77他应收款
其中：账龄组合 11,026,048.85 0.95 4,025,584.36 36.51 7,000,464.49特定款项组合 1,144,564,653.28 99.05 1,144,564,653.28单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 1,155,590,702.13 100.00 4,025,584.36 0.35 1,151,565,117.77（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
1,553,648,812.52 100.00 368,630.79 0.02 1,553,280,181.73他应收款
其中：账龄组合 12,234,359.67 0.79 368,630.79 3.01 11,865,728.88特定款项组合
1,541,414,452.85 99.21 1,541,414,452.85单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 1,553,648,812.52 100.00 368,630.79 0.02 1,553,280,181.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 7,211,348.08 216,330.09 3.001至2年 7,470.00 2,023.50 27.092至3年
3至4年
4年以上 3,807,230.77 3,807,230.77 100.00合计 11,026,048.85 4,025,584.36 36.51注：确定该组合的依据详见附注四、9、应收款项。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,656,953.57元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 1,110,729,991.68 1,506,192,306.94投标保证金 31,968,090.79 31,630,576.72
押金 68,367.01 9,500.00备用金及其他 12,824,252.65 15,816,428.86合计
1,155,590,702.13
1,553,648,812.52（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
款项 坏账准备单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
性质 年末余额比例（%）
大连华锐重工铸钢有限公司 往来款 314,681,804.091年以内 27.23
大连华锐重工起重机有限公司 往来款 230,620,810.971-2年 19.96
大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 往来款 164,066,680.391年以内 14.20
大连华锐重工特种备件制造有限公司 往来款 94,801,834.861年以内 8.20
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 往来款 90,597,975.591-2年 7.84
合计 — 894,769,105.90 — 77.43
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
2,173,411,353.11 2,173,411,353.11 1,943,411,353.11 1,943,411,353.11对联营、合营企业
19,480,465.96 19,480,465.96 22,257,446.74 22,257,446.74投资
合计
2,192,891,819.07 2,192,891,819.07 1,965,668,799.85 1,965,668,799.85（2）对子公司投资
本年 本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 值准备 末余额大连华锐重工数控设
5,550,000.00
5,550,000.00
备有限公司
大连华锐重工冶金设
20,048,085.69 50,000,000.00 70,048,085.69
备制造有限公司
大连华锐重工特种备
54,210,945.75 54,210,945.75
件制造有限公司
本年 本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 值准备 末余额大连华锐船用曲轴有
142,000,000.00 142,000,000.00
限公司
大连华锐重工起重机
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
大连重工机电设备成
38,526,749.45 38,526,749.45
套有限公司
大连华锐重工焦炉车
100,000,000.00 100,000,000.00
辆设备有限公司
大连华锐特种传动设
100,000,000.00 100,000,000.00
备有限公司
大连华锐重工德国有
13,266,600.00 13,266,600.00
限公司
大连华锐重工铸钢有
1,101,942,855.76 1,101,942,855.76
限公司
大连华锐重工（宁德）
50,000,000.00 50,000,000.00
有限责任公司
大连华锐重工国际贸
110,749,700.00 90,000,000.00 200,749,700.00
易有限公司
大连大重机电安装工
50,940,000.00 50,940,000.00
程有限公司
大连华锐重工印度私
1,460,792.18 1,460,792.18
人有限公司
大连华锐重工铸业有
52,715,624.28 80,000,000.00 132,715,624.28
限公司
大连大重风电技术服
2,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00
务有限公司
大连海威发展投资有
4,000,000.00 4,000,000.00
限责任公司
合计 1,943,411,353.11 230,000,000.00 2,173,411,353.11
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
二、联营企业
大连国通电气有限公
22,257,446.74 -2,776,980.78
司
小计 22,257,446.74
-2,776,980.78
合计 22,257,446.74
-2,776,980.78
（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位
宣告发放现金股
年末余额
计提减值准备 其他
末余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
大连国通电气有限公司 19,480,465.96
小计 19,480,465.96
合计 19,480,465.96
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
4,043,015,714.99 3,128,483,503.21 4,392,026,290.27 3,473,765,497.72其他业务
187,251,349.85 124,101,128.39 173,443,520.86 111,297,104.06合计
4,230,267,064.84 3,252,584,631.60 4,565,469,811.13 3,585,062,601.78（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合类机械 1,106,541,602.02 670,104,387.64 929,710,618.50 552,468,499.72冶金机械 461,765,667.73 467,606,227.19 522,172,541.29 518,185,931.72起重机械 161,707,391.43 144,980,284.01 309,761,794.90 309,968,986.38港口机械 804,929,373.44 619,096,218.85 604,270,256.75 372,981,477.37装卸机械 678,924,802.43 506,302,672.47 958,247,280.93 816,319,720.69配件 817,141,558.82 708,967,978.55 1,011,008,634.19 851,446,195.86
其它 12,005,319.12 11,425,734.50 56,855,163.71 52,394,685.98合计 4,043,015,714.99 3,128,483,503.21 4,392,026,290.27 3,473,765,497.725、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,776,980.78 -6,670,735.46成本法核算的长期股权投资收益 47,050,000.00 64,920,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,477,800.00 9,186,400.00合计 78,750,819.22 67,435,664.54十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 2,333,102.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
81,779,740.44
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 12,382,081.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,194,064.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
项目 金额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 56,511,949.61
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,264,043.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 183,076,852.20
所得税影响额 18,855,316.60
少数股东权益影响额（税后） 2,130,120.07
合计 162,091,415.53
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.02 0.02扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.15 -0.15 -0.15