沈阳市城市供热设计研究院有限公司
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
(邮编)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路22号楼4层
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审 计 报 告
中准审字[2015]1628号
沈阳市城市供热设计研究院有限公司：
我们审计了后附的沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表，包括2014年 12
月31日和2013年12月31日的资产负债表，
2014
年度和2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沈阳市城市供热设计研究院有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沈阳市城市供热设计研究院有限公司2014年12月31日和2013年12月31日的财务状况以及2014年度和2013年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二Ｏ一五年三月二十五日
主题词：沈阳市城市供热设计研究院有限公司 审计报告
地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编：100044 电话：010-88356126
Add: 4thFloor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
资产负债表
编制单位：沈阳市城市供热设计研究院有限公司 金额单位：人民币元
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||注释|2014年12月31日|2013年12月31日|项 目|注释|2014年12月31日|
|||||流动负债：|||
||五、1|1,360,627.27|4,434,487.37|短期借款|||
|结算备付金||||向中央银行借款|||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放|||
|||||拆入资金|||
|||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|||||衍生金融负债|||
||五、2|4,402,320.00|446,864.40|应付票据|||
||五、4|15,000.00|135,666.66|应付账款|||
|||||预收款项|||
|||||卖出回购金融资产款|||
|||||应付手续费及佣金|||
|||||应付职工薪酬|||
|||||其中：应付工资|||
||五、3|900,000.00||应付福利费|||
|||||其中：职工奖励及福利基金|||
||五、5|32,949.00|30,899.00|应交税费|五、10|697,658.37|
|||||其中：应交税金||690,908.37|
|||||应付利息|||
|||||应付股利|||
|||||其他应付款|五、11|84,914.69|
|||||应付分保账款|||
|||6,710,896.27|5,047,917.43|保险合同准备金|||
|||||代理买卖证券款|||
|||||代理承销证券款|||
|||||划分为持有待售的负债|||
|||||一年内到期的非流动负债|||
|||||其他流动负债|||
|||||流动负债合计||782,573.06|
|||||非流动负债：|||
||五、6|689,596.00|419,246.00|长期借款|||
||五、6|89,915.86|33,131.38|应付债券|||
|||599,680.14|386,114.62|长期应付款|||
|||||长期应付职工薪酬|||
|||599,680.14|386,114.62|专项应付款|||
|||||预计负债|||
|||||递延收益|||
|||||递延所得税负债|||
|||||其他非流动负债|||
|||||其中：特准储备基金|||
||五、7|8,749.73|13,749.77|非流动负债合计|||
|||||负 债 合 计||782,573.06|
|||||所有者权益（或股东权益）：|||
|||||实收资本（或股本）|五、12|5,000,000.00|
||五、8|95,967.50|40,848.90|国有资本||5,000,000.00|
|||||其中：国有法人资本||5,000,000.00|
|||||集体资本|||
|||704,397.37|440,713.29|民营资本|||
|||||其中：个人资本|||
|||||外商资本|||
|||||减：已归还投资|||
|||||实收资本（或股本）净额||5,000,000.00|
|||||其他权益工具|||
|||||其中：优先股|||
|||||永续债|||
|||||资本公积|五、13|49,232.68|
|||||减：库存股|||
|||||其他综合收益|||
|||||其中：外币报表折算差额|||
|||||专项储备|||
|||||盈余公积|五、14|182,999.84|
|||||其中：法定公积金||182,999.84|
|||||任意公积金|||
|||||储备基金|||
|||||企业发展基金|||
|||||利润归还投资|||
|||||一般风险准备|||
|||||未分配利润|五、15|1,400,488.06|
|||||归属于母公司所有者权益合计||6,632,720.58|
|||||少数股东权益|||
|||||所有者权益（或股东权益）合计||6,632,720.58|
|||7,415,293.64|5,488,630.72|负债和所有者权益（或股东权益）总计||7,415,293.64|

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：沈阳市城市供热设计研究院有限公司 金额单位：人民币元
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|注释|2014年度|2013年度|项 目|注释|2014年度|
||4,610,330.09|1,062,190.87|其中：非流动资产处置利得|||
|五、16|4,610,330.09|1,062,190.87|非货币性资产交换利得|||
||||政府补助|||
||||债务重组利得|||
||||减：营业外支出|||
||2,753,902.64|891,019.02|其中：非流动资产处置损失|||
|五、17|994,422.08|334,591.68|非货币性资产交换损失|||
||||债务重组损失|||
||||四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,103,305.74|
||||减：所得税费用|五、23|490,322.92|
||||五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1,612,982.82|
||||归属于母公司所有者的净利润||1,612,982.82|
||||少数股东损益|||
||||六、其他综合收益的税后净额|||
|五、18|16,453.88|24,219.02|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
||||其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|五、19|1,532,887.91|538,270.51|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
||||（二）以后能重分类进损益的其他综合收益|||
|五、20|-10,335.63|-7,662.19|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
||||2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
||10,586.63|7,749.19|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
||||4.现金流量套期损益的有效部分|||
|五、21|220,474.40|1,600.00|5.外币财务报表折算差额|||
||||七、综合收益总额||1,612,982.82|
||||归属于母公司所有者的综合收益总额||1,612,982.82|
||||归属于少数股东的综合收益总额|||
||||八、每股收益：|||
||||基本每股收益|||
||1,856,427.45|171,171.85|稀释每股收益|||
|五、22|246,878.29|||||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：沈阳市城市供热设计研究院有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|2014年度|2013年度|项 目|行次|2014年度|
|1|||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|30||
|2|572,710.00|652,380.00|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|31||
|3|||收到其他与投资活动有关的现金|32||
|4|||投资活动现金流入小计|33||
|5|||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|34|270,350.00|
|6|||投资支付的现金|35||
|7|||质押贷款净增加额|36||
|8|||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|37||
|9|||支付其他与投资活动有关的现金|38||
|10|||投资活动现金流出小计|39|270,350.00|
|11|||投资活动产生的现金流量净额|40|-270,350.00|
|12|||三、筹资活动产生的现金流量：|41||
|13|||吸收投资收到的现金|42||
|14|10,586.63|1,140,586.39|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|43||
|15|583,296.63|1,792,966.39|取得借款所收到的现金|44||
|16|240,114.64|225,218.00|发行债券收到的现金|45||
|17|||收到其他与筹资活动有关的现金|46||
|18|||筹资活动现金流入小计|47||
|19|||偿还债务所支付的现金|48||
|20|||分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|49||
|21|||其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|50||
|22|1,672,883.30|302,627.90|支付其他与筹资活动有关的现金|51||
|23|140,550.20|61,560.92|筹资活动现金流出小计|52||
|24|1,333,258.59|526,402.29|筹资活动产生的现金流量净额|53||
|25|3,386,806.73|1,115,809.11|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|54||
|26|-2,803,510.10|677,157.28|五、现金及现金等价物净增加额|55|-3,073,860.10|
|27|||加：期初现金及现金等价物余额|56|4,434,487.37|
|28|||六、期末现金及现金等价物余额|57|1,360,627.27|
|29||||58||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：沈阳市城市供热设计研究院有限公司
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|行次|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
|—|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|
|1|5,000,000.00||49,232.68||||27,390.05||-56,884.97||5,019,737.76||
|2|||||||||||||
|3|||||||||||||
|4|||||||||||||
|5|5,000,000.00||49,232.68||||27,390.05||-56,884.97||5,019,737.76||
|6|||||||155,609.79||1,457,373.03||1,612,982.82||
|7|||||||||1,612,982.82||1,612,982.82||
|8|||||||||||||
|9|||||||||||||
|10|||||||||||||
|11|||||||||||||
|12|||||||||||||
|13|||||||||||||
|14|||||||||||||
|15|||||||||||||
|16|||||||155,609.79||-155,609.79||||
|17|||||||155,609.79||-155,609.79||||
|18|||||||155,609.79||-155,609.79||||
|19|||||||||||||
|20|||||||||||||
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|30|||||||||||||
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|32|5,000,000.00||49,232.68||||182,999.84||1,400,488.06||6,632,720.58||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：沈阳市城市供热设计研究院有限公司
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|行次|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
|—|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|
|1|1,000,000.00||49,232.68||||27,390.05||-138,909.16||937,713.57||
|2|||||||||||||
|3|||||||||||||
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|5|1,000,000.00||49,232.68||||27,390.05||-138,909.16||937,713.57||
|6|4,000,000.00||||||||82,024.19||4,082,024.19||
|7|||||||||82,024.19||82,024.19||
|8|4,000,000.00||||||||||4,000,000.00||
|9|4,000,000.00||||||||||4,000,000.00||
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|32|5,000,000.00||49,232.68||||27,390.05||-56,884.97||5,019,737.76||

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
沈阳市城市供热设计研究院有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司简介
沈阳市城市供热设计研究院有限公司（以下简称本公司）1993年 9月 25日成立，企业法人营业执照注册号：210103000062480，注册资本：伍佰万元，公司类型：有限责任公司（法人独资），法定代表人：栾晓伟，住所：沈阳市沈河区大南街25-7号，经营范围：市政热力工程设计；热网热电站、锅炉房设计及采暖系统的设计审查；热力工程技术开发咨询、技术服务、成果转让。
本公司于1993年9月25日由沈阳市第二热力供暖公司设立，注册资本为100万元，公司名称为沈阳市城市供热设计研究院。2013年2月8日，沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会下发沈国资发[2013]12号文件《关于划转沈阳市城市供热设计研究院产权的批复》，同意将本公司国有产权划转到沈阳城市公用集团有限公司持有。2013年7月11日，沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会下发沈国资发[2013]47号文件《关于对沈阳市城市供热设计研究院进行改制的批复》，同意将本公司名称由沈阳市城市供热设计研究院变更为沈阳市城市供热设计研究院有限公司，同时注册资本由100万元增加至500万元。沈阳城市公用集团有限公司于2013年7月30日增资400万元，持股比例100.00%，本公司最终控制人为沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
二、财务报表编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。
3、基于沈阳惠天热电股份有限公司拟通过非公开发行股票收购的需要，本备考财务报表的
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注编制是基于如下假设：
假设本公司报告期内备考财务报表的会计政策和会计估计与沈阳惠天热电股份有限公司的会计政策与会计估计保持一致。
三、重要会计政策和会计估计
(一)本模拟财务报表按照附注二、1所述的编制基础编制，在所述编制基础上真实、完整地反映了公司2014年12月31日和2013年12月31日的模拟财务状况以及2014年度和2013年度的模拟经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1、金融工具的分类、确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。
后续计量分类进行：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注金融资产满足终止确认条件，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
5、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
6、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具连续12个月出现下跌
体量化标准
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项余额在100万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值方法 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
余额百分比组合 根据应收款项组合结构及类似信用风险特征确定
低信用风险组合 公司与合并报表范围内关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
余额百分比组合 按应收款项在资产负债表日余额的一定比例（8%）计算确定减值损失，计提坏账准备
低信用风险组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注单项计提坏账准备的如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重理由 不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其他方式收回
采用个别认定法，根据预计可能产生的坏账损失，计提相应的坏账准备，坏账准备的计提方法对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏账准备采用余额百分比法与个别计提法相结合的计提标准。
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司将存货分为企业在日常活动中持有以备提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、周转材料等大类。
2、发出存货的计价方法
开发成本采用个别计价法核算，除此以外的存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|5、8|5|
|11|1|
|12|4|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)资产减值
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
结合本公司产品风险报酬转移时点及其判断依据，供暖收入确认的具体原则如下：
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
建造合同收入
建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括从合同签订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。建造合同收入、成本的确认原则为：
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同成本。本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（2）建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同成本；若合同成本
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注不可能收回的，在发生时立即确认为合同成本，不确认合同收入。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(二十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
截至2014年12月31日止，本公司未发生影响2013年度、2014年度会计报表阅读和理解的会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正及其他调整事项。
四、税项
本公司适用主要税种包括：营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，税率分别为：
1、营业税：2013年8月1日起，本公司由缴纳营业税改为缴纳增值税，在改为缴纳增值税之前，营业税以应税收入为计税依据，执行5%的税率。
2、增值税：2013年8月营改增之后，应税研发和技术服务收入按3%简易计税方法计缴增值税。
3、城建税：按流转税额的7%计缴。
4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。
5、企业所得税：按应纳税所得额的25%计缴。
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注五、财务报表项目附注
1、货币资金
项目 2014-12-31 2013-12-31库存现金 11,985.54 38,421.28银行存款 1,348,641.73 4,396,066.09其他货币资金
合计 1,360,627.27 4,434,487.372、应收账款
项目 2014-12-31 2013-12-31应收账款 4,786,190.00 610,260.00减：坏账准备 383,870.00 163,395.60合计 4,402,320.00 446,864.40（1）账龄分析
项目 2014-12-31 2013-12-311年以内 4,595,000.00 430,000.00 1-2年 20,000.00 20,070.00 2-3年 11,000.00
3年以上 160,190.00 160,190.00合计 4,786,190.00 610,260.00
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注（2）应收账款按类别分析如下：
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 账面金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值单项金额重大并单独计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
4,626,000.00 96.65 223,680.00 8.00 4,402,320.00 450,070.00 73.75 3,205.60 8.00 446,864.40其中：余额百分比组合
31,000.00 0.65 2,480.00 8.00 28,520..00 40,070.00 6.56 3,205.60 8.00 36,864.40余额百分比组合
790,000.00 16.50 221,200.00 28.00 568,800.00
低信用风险组合
3,805,000.00 79.50 3,805,000.00 410,000.00 67.19 410,000.00单项金额不重大单独计
160,190.00 3.35 160,190.00 100.00 160,190.00 26.25 160,190.00 100.00提坏账准备
合计
4,786,190.00 100.00 383,870.00 4,402,320.00 610,260.00 100.00 163,395.60 446,864.40（3）按组合计提坏账准备的应收账款中，余额百分比法组合具体分析如下：
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面金额 比例% 坏账准备 比例% 账面金额 比例% 坏账准备 比例%1年以内 4,595,000.00 99.33 221,200.00 98.89 430,000.00 95.54 1,600.00 49.911-2年 20,000.00 0.43 1,600.00 0.72 20,070.00 4.46 1,605.60 50.092-3年 11,000.00 0.24 880.00 0.39
3年以上
合计 4,626,000.00 100.00 223,680.00 100.00 450,070.00 100.00 3,205.60 100.00（4）于2014年12月31日应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注（5）于2014年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）沈阳城市公用集团煤炭
同一控制下关联方
1,995,000.00
1年以内
41.68有限公司
沈阳圣达热力供暖有限
同一控制下关联方
1,430,000.00
1年以内
29.88责任公司
沈阳惠盛供热有限责任
同一控制下关联方
790,000.00
1年以内
16.50公司
沈阳惠涌辽中供热有限
同一控制下关联方
280,000.00
1年以内
5.85公司
沈阳沈东热电有限公司 同一控制下关联方
100,000.00
1年以内
2.09合计
4,595,000.00 96.00于 2013年 12月 31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）沈阳市第二热力供暖公司 同一控制下关联方
410,000.00
1年以内
67.18沈阳新东方供热有限责任
第三方
160,190.00
3年以上
26.25公司
本溪北工房地产开发有限
第三方
20,000.00
1年以内
3.28公司
沈阳中天热力有限公司 第三方
11,000.00
1-2年
1.80中国石油天然气管道工程
第三方
9,070.00
1-2年
1.49有限公司东北分公司
合计
610,260.00 100.003、其他应收款
项目
2014-12-31 2013-12-31其他应收款 900,000.00
减：坏账准备
合计 900,000.00
（1）账龄分析
项目 2014-12-31 2013-12-311年以内 900,000.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 900,000.00
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注（2）其他应收款按类别分析如下：
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 账面金额比例%坏账准备比例%账面价值单项金额重大并单独
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
900,000.00 100.00 900,000.00
其中：余额百分比组合
低信用风险组合
900,000.00 100.00 900,000.00
单项金额不重大单独
计提坏账准备
合计
900,000.00 100.00 900,000.00
（3）于2014年12月31日其他应收款无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
（4）于2014年12月31日，其他应收款明细如下：
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
沈阳城市公用集团新 同一控制
900,000.00
1年以内
100.00
能源科技有限公司 下关联方
合计
900,000.00 100.00
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注4、预付账款
（1）账龄分析
2014-12-31 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 15,000.00 100.00 135,666.66 100.00 1-2年
2-3年
3年以上
合计 15,000.00 100.00 135,666.66 100.00（2）于2014年12月31日，预付账款明细如下：
与本公司 占预付账款总额单位名称 金额 年限
关系 比例（%）中国联合网络通信
有限公司沈阳市分 第三方
15,000.00
1年以内
100.00
公司
合计
15,000.00 100.00
于 2013年 12月 31日，预付账款明细如下：
与本公司 占预付账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）沈阳市第二热力 同一控制下
116,666.66
1年以内
86.00
供暖公司 关联方
中国联合网络通
信有限公司沈阳 第三方
19,000.00
1年以内
14.00
市分公司
合计
135,666.66 100.00
5、存货
项目 2014-12-31 2013-12-31原材料
在产品
周转材料 32,949.00 30,899.00减：存货跌价损失
合计 32,949.00 30,899.00
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注6、固定资产
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31非生产运输设备
242,059.00 257,000.00 499,059.00电子设备
140,460.00 13,350.00 153,810.00管理设备
36,727.00 36,727.00原价小计
419,246.00 270,350.00 689,596.00非生产运输设备
29,495.31 29,495.31电子设备
25,619.80 24,528.41 50,148.21管理设备
7,511.58 2,760.76 10,272.34累计折旧小计
33,131.38 56,784.48 89,915.86非生产运输设备
242,059.00 257,000.00 29,495.31 469,563.69电子设备
114,840.20 13,350.00 24,528.41 103,661.79管理设备
29,215.42 2,760.76 26,454.66账面净值小计
386,114.62 270,350.00 56,784.48 599,680.14减值准备
账面净额合计
386,114.62 270,350.00 56,784.48 599,680.14项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31非生产运输设备
242,059.00 242,059.00电子设备
102,010.00 38,450.00 140,460.00管理设备
25,577.00 11,150.00 36,727.00原价小计
127,587.00 291,659.00 419,246.00非生产运输设备
电子设备
5,477.48 20,142.32 25,619.80管理设备
5,162.77 2,348.81 7,511.58累计折旧小计
10,640.25 22,491.13 33,131.38非生产运输设备
242,059.00 242,059.00电子设备
96,532.52 38,450.00 20,142.32 114,840.20管理设备
20,414.23 11,150.00 2,348.81 29,215.42账面净值小计
116,946.75 291,659.00 22,491.13 386,114.62减值准备
账面净额合计
116,946.75 291,659.00 22,491.13 386,114.62
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注2014年计提折旧56,784.48元，2013年计提折旧22,491.13，期末无抵押固定资产。
7、无形资产
2013-12-31 2013-12-31
本期 本期
2014-12-31 2014-12-31项目 原值 余额 减值准备 增加 转出 本期摊销 累计摊销 余额 减值准备土地使用权
专有技术及
专利权
软件等
50,000.00 13,749.77 5,000.04 41,250.27 8,749.73合计 50,000.00 13,749.77 5,000.04 41,250.27 8,749.73 2012-12-31 2012-12-31
本期 本期
2013-12-31 2013-12-31项目 原值 余额 减值准备 增加 转出 本期摊销 累计摊销 余额 减值准备土地使用权
专有技术及
专利权
软件等
50,000.00 18,749.81 5,000.04 36,250.23 13,749.77 50,000.00 18,749.81 5,000.04 36,250.23 13,749.77合计
期末无抵押无形资产。
8、递延所得税资产
项目 2014-12-31 2013-12-31应收账款坏账准备 95,967.50 40,848.90其他应收款坏账准备
合计 95,967.50 40,848.909、应付职工薪酬
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31一、短期薪酬
1,474,191.38 1,474,191.38
1、工资奖金补贴
1,350,424.39 1,350,424.39
2、职工福利费
11,496.80 11,496.80
3、社会保险费
38,218.43 38,218.43
其中：
医疗保险费
35,040.00 35,040.00
工伤保险
1,895.03 1,895.03
生育保险
1,283.40 1,283.40
4、住房公积金
64,350.00 64,350.00
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-315、工会经费
9,701.76 9,701.76
6、职工教育经费
7、短期带薪缺勤
8、其他
二、离职后福利
200,010.29 200,010.29
三、辞退福利
四、其他福利
合计
1,674,201.67 1,674,201.67
10、应交税费
项目 2014-12-31 2013-12-31城市维护建设税 9,450.00 1,413.24教育费附加 4,050.00 605.67地方教育附加 2,700.00 403.79增值税 135,000.00 11,941.75企业所得税 545,712.97 82,246.67代扣代缴个人所得税 745.40 740.60合计 697,658.37 97,351.7211、其他应付款
（1）账龄分析
2014-12-31 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 84,914.69 100.00 125,857.13 33.87 1-2年 234,512.00 63.12 2-3年 11,172.11 3.013年以上
合计 84,914.69 100.00 371,541.24 100.00（2）2014年 12月 31日其他应付款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）于2014年12月31日，其他应付款明细如下：
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注占其他应付款项目 与本公司关系 金额 年限
总额比例（%）沈阳市第二热力 同一控制下
83,333.33
1年以内
98.14供暖公司 关联方
工会经费 第三方
1,581.36
1年以内
1.86合计
84,914.69 100.00于 2013年 12月 31日，其他应付款明细如下：
与本公司 占其他应付款项目 金额 年限
关系 总额比例（%）
||
|-|
|临时工劳务费|

沈阳城市公用集团新 同一控制下
100,000.00
1年以内
26.91
能源科技有限公司 关联方
印花税 第三方
25,589.34
1年以内
6.89
养老保险 第三方
183.63
1年以内
0.05
工会经费 第三方
84.16
1年以内
0.02
合计
371,541.24 100.00
12、实收资本
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31沈阳城市公用集团有限公
5,000,000.00 5,000,000.00司
合计 5,000,000.00 5,000,000.0013、资本公积
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31资本溢价
其他
49,232.68 49,232.68合计
49,232.68 49,232.6814、盈余公积
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31法定盈余公积
27,390.05 155,609.79 182,999.84任意盈余公积
合计
27,390.05 155,609.79 182,999.84
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注15、未分配利润
项目 2014-12-31 2013-12-31上年年末余额 -56,884.97 -138,909.16加：会计政策变更
其他调整因素
本年年初余额 -56,884.97 -138,909.16加：本期净利润 1,612,982.82 82,024.19减：提取法定盈余公积 155,609.79
减：分配股利
年末未分配利润 1,400,488.06 -56,884.9716、营业收入
项目 2014年度 2013年度主营业务收入 4,610,330.09 1,062,190.87其中：设计收入 4,610,330.09 1,062,190.87其他业务收入
合计 4,610,330.09 1,062,190.8717、营业成本
项目 2014年度 2013年度主营业务成本 994,422.08 334,591.68其中：设计成本 994,422.08 334,591.68其他业务成本
合计 994,422.08 334,591.6818、营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度营业税 19,461.00城市维护建设税 9,598.10 2,775.51教育费附加 4,113.47 1,189.50地方教育附加 2,742.31 793.01合计 16,453.88 24,219.02
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注19、管理费用
项目 2014年度 2013年度职工薪酬 691,867.33 132,032.75办公费 90,833.73 97,554.45差旅费 123,655.00 6,583.99劳务费 239,018.58 40,785.69折旧费 45,792.80 16,935.30车辆费 95,537.86 94,485.20税费 16,251.58 28,643.36招待费 9,723.00 14,250.00租赁费 199,999.99 83,333.34无形资产摊销 5,000.04 5,000.04审计咨询 13,000.00 2,500.00其他 2,208.00 16,166.39合计 1,532,887.91 538,270.5120、财务费用
项目 2014年度 2013年度手续费 251.00 87.00利息支出
减：利息收入 10,586.63 7,749.19其他
合计 -10,335.63 -7,662.1921、资产减值损失
项目 2014年度 2013年度坏账损失 220,474.40 1,600.00合计 220,474.40 1,600.0022、营业外收入
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注项目 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他
246,878.29
合计 246,878.29
23、所得税费用
项目 2014年度 2013年度当期所得税 545,441.52 88,924.50递延所得税 -55,118.60 -400.00合计 490,322.92 88,524.5024、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年度 2013年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,612,982.82 82,024.19加：资产减值损失 220,474.40 1,600.00固定资产折旧 22,491.13 56,513.03
无形资产摊销 5,000.04 5,000.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产等的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少 -55,118.60 -400.00递延所得税负债增加
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注项目 2014年度 2013年度存货的减少 -2,050.00 -21,124.00经营性应收项目的减少 -4,955,263.34 467,170.54经营性应付项目的增加 313,951.55 120,395.38其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,803,510.10 677,157.282．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
1,360,627.27 4,434,487.37减：现金的期初余额
4,434,487.37 48,989.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-3,073,860.10 4,385,498.28（2）现金及现金等价物的信息
项目 2014年度 2013年度一、现金 1,360,627.27 4,434,487.37其中：库存现金 11,985.54 38,421.28可随时用于支付的银行存款 1,348,641.73 4,396,066.09可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,360,627.27 4,434,487.37六、关联方及关联交易
1、母公司情况
注册资本 母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 法人代表
（万元） 司的持股比例 的表决权比例沈阳城市公用集团
沈阳市 孙连政 103,000.00 100.00% 100.00%有限公司
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注2、其他关联方情况
序 注册资本
关联方名称 业务性质 关联关系号 （万元）
1沈阳供暖集团有限公司 31,800.00 资产经营、投资服务 同一控制下子公司 2沈阳蓝天公用节能环保设备有限公司 3,000.00 煤粉塔、灰塔等生产 同一控制下子公司 3沈阳惠天热电股份有限公司 53,283.30 蒸汽、热水供应生产 同一控制下子公司 4沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 锅炉、管道安装 同一控制下子公司 5沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 房地产开发 同一控制下子公司 6沈阳市热力工程设计研究院 600.00 市政工程设计 同一控制下子公司 7沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 股权投资 同一控制下子公司 8沈阳市第二热力供暖公司 521.00 供暖、供汽等 同一控制下子公司 9沈阳惠天辽北供热有限责任公司 500.00 供热、安装工程等 同一控制下子公司 10秦皇岛惠天度假酒店有限公司 50.00 正餐、住宿等 同一控制下子公司 11沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 供热、安装工程等 同一控制下子公司 12沈阳金廊热力有限公司 1,000.00 供暖、供汽、热力等 同一控制下子公司 13沈阳城市公用集团煤炭有限公司 10,000.00 煤炭批发、煤炭筛选 同一控制下子公司 14沈阳城市公用集团新能源科技有限公司 1,000.,00 新能源、可再生能源 同一控制下子公司 15沈阳城市公用集团建筑材料有限公司 500.00 免烧炉渣砖 同一控制下子公司 16沈阳城市公用集团国际贸易有限公司 2,000.00 金属材料等 同一控制下子公司 17沈阳城市公用集团房地产开发有限公司 10,000.00 房地产开发等 同一控制下子公司 18沈阳圣达热力供暖有限责任公司 13,400.00 工业供汽、民用供暖 同一控制下子公司 19沈阳沈东热电有限公司 900.00 工业供汽、民用供暖 同一控制下子公司 20沈阳惠涌供热有限责任公司 17,724.08 城市供热服务 同一控制下子公司 21沈阳惠涌辽中供热有限公司 700.00 供热服务 同一控制下子公司 22沈阳惠盛供热有限责任公司 2,980.00 城市供热服务 同一控制下子公司 23沈阳储运集团公司 1,562.00 代储、代运、装卸等 同一控制下子公司 24沈阳时代金科置业有限公司 1,000.00 房地产开发 同一控制下子公司 25沈阳蓝光星辰防水材料科技有限公司 1,000.00 防水材料 同一控制下子公司 26沈阳国醴酒业有限公司 1,000.00 预包装食品 同一控制下子公司 27沈阳公用亿沣新型建筑材料有限公司 500.00 建筑材料销售 同一控制下子公司 28沈阳北方煤炭市场有限公司 1,636.39 市场设施租赁等 同一控制下子公司 29沈阳城市公用集团物流有限公司 1,000.00 货物装卸、仓储服务 同一控制下子公司
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注序 注册资本
关联方名称 业务性质 关联关系号 （万元）
30沈阳城市公用集团农业发展有限公司 200.00 林木种植、销售 同一控制下子公司胶带、橡胶制品生产、
31沈阳城市公用集团橡胶制品有限公司 13,500.00 同一控制下子公司销售
3、关联交易情况
（1）提供劳务的关联交易
关联方名称 2014年度 2013年度沈阳城市公用集团煤炭有限公司 1,936,893.20
沈阳惠盛供热有限责任公司 766,990.29
沈阳圣达热力供暖有限责任公司 1,388,349.52
沈阳惠涌辽中供热有限公司 271,844.66
沈阳沈东热电有限公司 97,087.38
沈阳城市公用集团橡胶制品有限公司 29,126.21
沈阳市第二热力供暖公司 398,058.25合计 4,490,291.26 398,058.25（2）关联租赁
承租方名 租赁资 租赁 租赁 2014年 2013年出租方名称
称 产种类 起始日 终止日 租赁费 租赁费沈阳市城
沈阳市第二
市供热设 2013年 2015年
热力供暖公 房屋 200,000.00 83,333.34计研究院 8月16日 8月15日
司
有限公司
本公司租赁沈阳市第二热力供暖公司位于沈河区大南街 25-7号房屋用于办公，租赁面积为878.36m2，租赁期限自2013年8月16日至2015年8月15日，租赁价格为200,000.00元/年。
4、关联方应收应付款项
（1）应收账款项目
关联方名称
2014/12/31 2013/12/31沈阳城市公用集团煤炭有限公司
1,995,000.00
沈阳惠盛供热有限责任公司
790,000.00
沈阳圣达热力供暖有限责任公司
1,430,000.00
沈阳惠涌辽中供热有限公司
280,000.00
沈阳沈东热力供暖有限公司
100,000.00
沈阳市第二热力供暖公司
410,000.00合计
4,595,000.00 410,000.00
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注（2）其他应收款项目
关联方名称 2014-12-31 2013-12-31沈阳城市公用集团新能源科技有限公司 900,000.00
合计 900,000.00
（3）预付账款项目
关联方名称 2014-12-31 2013-12-31沈阳市第二热力供暖公司 116,666.67合计 116,666.67（4）其他应付款项目
关联方名称 2014-12-31 2013-12-31沈阳市第二热力供暖公司 83,333.33
沈阳城市公用集团新能源科技有限公司 100,000.00合计 83,333.33 100,000.00七、非经营性损益明细表
项目 2014-12-31 2013-12-31非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
沈阳市城市供热设计研究院有限公司财务报表附注项目 2014-12-31 2013-12-31与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
246,878.29 -623.16其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
246,878.29 -623.16所得税影响额
61,719.57
少数股东权益影响额
合计 185,158.72 -623.16八、或有事项
截止本财务报告报告期末，本公司无应披露的或有事项。
九、承诺事项
本报告期内，本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止本财务报告报告期末，本公司无其他重要事项。
沈阳市城市供热设计研究院有限公司二Ｏ一五年三月二十五日