中国建设银行股份有限公司
（A股股票代码：601939）
2016年半年度报告
目录
重要提示 5
1财务摘要 6
2公司基本情况 8
3董事长报告 11
4行长报告 14
5管理层讨论与分析 18
5.1财务回顾 18
5.2业务运作 46
5.3风险管理 59
5.4资本管理 72
5.5展望 83
6股本变动及股东情况 84
7董事、监事、高级管理人员情况 89
8重要事项 93
9备查文件目录 69
附录 1外部审计师审阅报告及财务报告
附录 2资本构成信息
释义
本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本集团使用诸如“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本集团不能保证这些期望将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离展望性陈述所预期的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本集团经营业务所在市场整体经济环境发生变化、政府出
台的调控政策及法规有变、有关本集团的特定状况等。
本报告的展望性陈述不构成本集团对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
报告期内，本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“管理层讨论与分析-风险管理”部分。
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行于 2016年 8月 25日召开董事会会议，审议通过了本行《2016年半年度报告》正文及其摘要。本行 11名董事亲自出席董事会会议，庞秀生先生委托王祖继先生出席并表决。
经 2015年股东大会批准，2016年 6月 30日，本行向 2016年 6月 29日在册的 A股股东派发 2015年度现金股息每股人民币 0.274元（含税），合计人民币 26.29亿元；
2016年 7月 22日，本行向 2016年 6月 29日在册的 H股股东派发 2015年度现金股息每股人民币 0.274元（含税），合计人民币 658.74亿元。本行不宣派 2016年中期股息，不进行公积金转增股本。
本集团按照中国会计准则编制的 2016年半年度财务报表已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审阅，按照国际财务报告准则编制的 2016年半年度财务报表已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。
中国建设银行股份有限公司董事会 2016年8月25日
本行法定代表人王洪章、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月声明并保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1财务摘要
本半年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制，除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。
|||
|-|-|
|截至2016年|截至2015年6月30日止六个|
|6月30日止六个月||
||月|
|210,990|224,619|
|67,190|63,645|
|332,852|311,042|
|168,348|167,948|
|169,878|169,207|
|133,903|132,244|
|133,410|131,895|
|132,191|130,880|
|471,732|319,627|
|0.53|0.53|
|0.53|0.52|
|1.89|1.28|
|1.41|1.51|
|17.80|20.18|
|17.64|20.03|
|2.15|2.48|
||2.67|
|2.32||
||20.46|
|20.19||
||23.23|
|22.28||

 1.非经常性损益的项目和相关金额请参见财务报表补充资料附注1。
2.根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算。
3.净利润除以该期期初及期末资产总额的平均值，以年化形式列示。
4.生息资产年化平均收益率减去计息负债年化平均成本率。
5.利息净收入除以生息资产平均余额，以年化形式列示。
6.业务及管理费除以营业收入（扣除其他业务成本）。
|||
|-|-|
|于2016年|于2015年12月31日|
|6月30日||
|11,137,877|10,485,140|
|(275,887)|(250,617)|
|19,760,148|18,349,489|
|14,675,541|13,668,533|
|18,254,188|16,904,406|
|1,505,960|1,445,083|
|1,494,865|1,434,020|
|250,011|250,011|
|1,697,254|1,650,173|
|11,245,917|10,722,082|
|5.94|5.78|
|5.90|5.74|
|13.06|13.13|
|13.24|13.32|
|15.09|15.39|
|7.62|7.88|
|1.63|1.58|
|151.63|150.99|
|2.48|2.39|

 1.按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规则计算。
2.客户贷款和垫款损失准备余额除以不良贷款总额。
2公司基本情况
||
|-|
|法定中文名称及简称|
|法定英文名称及简称|
|法定代表人|
|授权代表|
|董事会秘书|
|证券事务代表|
|公司秘书|
|合资格会计师|
|注册、办公地址及|
|邮政编码|
|国际互联网网址|
|电子信箱|
|香港主要营业地址|
|信息披露报纸|
|登载按照中国会计准则|
|编制的半年度报告的|
|上海证券交易所网址|
|登载按照国际财务报告|
|准则编制的半年度报告|
|的香港联合交易所“披|
|露易”网址|
|半年度报告备置地点|
|联络信息|

||
|-|
|股票上市交易所、股票简|
|称和股票代码|
|首次注册登记日期、地点|
|变更注册登记日期、地点|
|统一社会信用代码|
|金融许可证机构编码|
|会计师事务所|
|中国内地法律顾问|

||
|-|
|中国香港法律顾问|
|A 股股份登记处|
|H股股份登记处|

各位股东：
2016年上半年，面对错综复杂的经济金融环境，本集团坚持改革、创新和转型，紧紧围绕服务实体经济，不断拓展发展空间和效益，实现了稳中见优的新业绩。上半年，本集团资产负债业务稳健增长，资产总额达 19.76万亿元，新增 1.41万亿元，增速7.69%；主要经营指标表现良好，实现净利润 1,339.03亿元，较上年同期增长1.25%；
年化平均资产回报率和年化加权平均净资产收益率分别为1.41%和17.80%，资本充足率、核心一级资本充足率分别为15.09%和13.06%，监管指标和核心财务指标居于同业前列。
紧紧围绕服务实体经济，不断拓展发展空间和效益。密切跟踪、研究国家“十三五”规划、供给侧结构性改革以及长江经济带、京津冀一体化、“一带一路”等战略实施带来的商业机遇，发挥基础设施建设、工程造价咨询、综合化牌照等方面的优势，为重大项目和重点客户提供优质高效的综合化金融服务。各项贷款较上年末新增 6,527.37亿元。同时，积极打造全面金融解决方案(FITSTM)，为客户提供债券、证券化、并购、基金等多种形式的直接融资服务；持续保持住房金融领先优势，个人住房贷款余额和新增均保持同业首位；运用大数据、互联网等新技术，创新“小微企业快贷”、科技金融服务模式，不断完善业务流程和风控机制，构建小微企业综合金融服务大平台，持续加大对小微企业的投入力度；把握民生领域中新的业务增长点，积极运用轻资产的新型工具和手段拓展县域市场。
战略转型持续推进，转型发展态势良好。以客户为中心的综合服务能力日益提升。
上半年建信财产保险有限公司获准筹建，建银国际成功收购 Metdist75%股权，建信人寿旗下的保险资产管理公司正式开业，非银行牌照领先优势巩固扩大，综合化经营子公司资产总额达到 3,423.85亿元，较上年末增长28.44%，净利润同比增长27.72%；国际化发展进程不断提速，上半年苏黎世分行、智利分行开业，已在全球 26个国家和地区设立 140余家各级境外机构。于 6月末，海外商业银行资产总额达到 13,402.84亿元，较上年末增长12.85%，实现净利润 29.10亿元，较上年同期增长31.65%；资产管理业务中心、同业业务中心和金融市场交易中心三大业务直营中心开始运营，总行直属中心向生产园区集中的整合方案有序实施。新一代核心系统 3.1期项目顺利投产上线，年底前主体工程将全部完成，企业级流程体系进一步完善，为转型发展提供有力支撑。创新银行转型步伐明显加快，创新能力增强。“小微企业快贷”、“投贷按”等创新产品不断涌现。移动金融同业领先，手机银行活跃用户数、微信银行用户数和影响力居于首位。网点智慧转
型稳步推进，试点应用智慧柜员机 2万余台，业务处理时效大幅提升。网点“三综合”转型持续深入推进，综合营销团队已覆盖全部综合网点。
全面加强风险管控，资产质量实现预期目标。贷款质量呈现边际改善态势。上半年新暴露不良贷款同比减少，对公客户违约率逐季下降。同时，积极探索创新风险处置方式方法，通过市场机制提高回收率，节约处置成本。上半年，集团风险状况总体平稳可控，不良贷款率为1.63%，拨备覆盖率为151.63%。
2016年上半年，本集团各方面的表现得到市场与业界广泛认可，先后荣获国内外知名机构授予的 40多项重要奖项。荣获英国《欧洲货币》杂志“2016中国最佳银行”、美国《环球金融》杂志 “2016年亚太区最佳流动性管理银行”和“2016中国最佳财资和现金管理银行”、中国银行业协会“年度最具社会责任金融机构奖”。在英国《银行家》杂志 2016年“世界银行 1000强排名”中，以一级资本总额继续位列全球第2；在美国《财富》杂志 2016年世界500强排名第 22位，较上年上升7位。
2016年上半年，因任期届满，陈远玲女士、徐铁先生不再担任非执行董事，梁高美懿女士不再担任独立非执行董事；2015年度股东大会已选举郭衍鹏先生连任非执行董事，选举张龙先生、钟瑞明先生、维姆•科克先生和莫里•洪恩先生连任独立非执行董事。借此机会，我谨代表董事会向陈远玲女士、徐铁先生和梁高美懿女士对本集团所做出的贡献深表谢意。
2016年下半年，本集团将进一步把握大势，服务大局，全力推动战略转型落实落地，适时调整优化政策，勇拔创新头筹，进一步提高经营管理效率和活力，严控风险，确保完成全年经营目标。
王洪章董事长、执行董事2016年8月25日
各位股东：
2016年上半年，本集团积极服务国家战略，认真落实监管要求，主动作为，稳健经营，深化转型发展，加强全面风险管控，不断夯实发展基础，取得了良好的经营成果。
秉持稳健理念，经营业绩表现良好
资产负债增长平稳。2016年 6月末，本集团资产总额 19.76万亿元，较上年末增长7.69%；负债总额18.25万亿元，较上年末增长7.98%。
核心财务指标表现良好。在消化去年 5次降息影响、拨备覆盖率符合监管要求的情况下，实现净利润 1,339.03亿元，较上年同期增长1.25%；年化平均资产回报率1.41%，年化加权平均净资产收益率17.80%，成本收入比22.28%，手续费及佣金净收入增长5.57%，资本充足率15.09%。
业务结构持续优化。低资本占用、高回报的资产增势良好，零售类贷款余额占比提升；债券投资结构优化，投资收益率保持稳定；同业资产快速发展，余额超过万亿元；
产能过剩行业、地方政府融资平台及房地产开发类贷款余额下降。表内外加权风险资产增速大幅低于业务增速。低成本结算资金增长较快，活期存款占比提升。
发挥多功能优势，服务实体经济力度加大
上半年，各项贷款较上年末新增 6,527.37亿元；优先满足与国家战略实施相关的重大项目需要，基础设施行业领域贷款余额 27,825.79亿元，较上年末增加 747.94亿元；
增强对绿色信贷、小微企业、服务业等重点发展领域支持；加大个人住房贷款投放力度，助力房地产去库存，个人住房贷款余额、新增居同业首位。主动发挥集团综合金融服务优势，以多种非信贷服务满足客户融资需求，通过理财、信托、租赁、债券投资等方式，提供非信贷融资 6,000多亿元，增长25.6%。努力降低企业融资成本，进一步减免相关服务收费。
稳步发力转型，综合化经营成效明显
重点转型业务亮点纷呈。稳步发力、协同推进，17大类重点转型业务表现突出。借记卡消费交易额达 4.8万亿元，增速65%；信用卡消费交易额 1.15万亿元，累计发卡量 8,789万张，多项指标位居同业前列；结算类业务收入同比增速6.5%。新兴业务快速增长，理财产品余额 1.95万亿元，新增同业领先；非金融企业债务融资工具承销量、期数同业排名居首；资产托管业务规模 8.39万亿元，较上年末增长17.02%；代理保险、理
财、贵金属等转型重点业务总收入同比增长43%。
子公司市场竞争力不断提升。2016年 6月末，综合化经营子公司资产总额 3,423.85亿元，较上年末增长28.44%；实现净利润 27.77亿元，较上年同期增长27.72%。建信信托受托管理资产规模行业第一，建信租赁的租赁投放额行业第一，建信人寿保费收入居银行系首位，建银国际保荐承销、并购项目数量同业排名均居前列。
海外机构效益贡献进一步提高。2016年 6月末，海外商业银行资产总额达到 13,402.84亿元，较上年末增长12.85%；实现净利润 29.10亿元，较上年同期增长31.65%。
全面管控风险，标本兼治取得实效
本集团在服务实体经济、促进信贷结构优化上主动作为，积极应对国家去产能、去库存要求，努力加强信贷全流程管控能力。建立综合授信评审和信用审批差别化机制，细化客户信用评级，做实综合授信重检和年度审查，加快资产管理业务中心、同业业务中心和金融市场交易中心三大直营中心的风险管控机制建设，提升风险管控能力。综合运用现金回收、盘活上迁、呆账核销、批量转让等多种处置手段，优化处置结构，提升处置效益。2016年上半年，本集团不良贷款率1.63%，拨备覆盖率151.63%。
集团全面风险管理体系逐步完善。加强集团流动性统筹管理，备付率保持在合理水平，流动性风险可控；市场风险监控和计量不断加强，市场风险各项指标均控制在限额内；合规管理基础进一步夯实，操作风险和案件防控取得成效；发挥声誉风险处置联席会议制度的作用，有效维护品牌声誉。
强化基础建设，服务能力稳步提升
渠道转型提速。积极创新网点服务模式，打造综合性网点旗舰店、轻型店，促进综合性网点智慧化；持续完善自助渠道服务网络，加大离行自助设备布放力度，有效延伸服务触角；充分运用互联网和移动技术，加快向全面电子银行服务模式转型。6月末，全行综合性网点总数 1.45万个；现金类自助设备 95,128台，新增 3,628台；自助银行 25,902家，新增 1,208家；个人网银、手机银行用户均突破 2亿户，微信银行用户接近 3,000万。
产品创新能力持续提升。践行“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，主动对接国家重大战略，创新“助知贷”、“简易贷”等产品，为“双创”企业提供资金支持，推出并试点非首都城市功能疏解贷款等产品；提供农村承包土地经营权抵押贷款、地押贷、惠农贷等创新产品；把握新技术新趋势，加快金融生态圈建设，推出智慧交通、智慧办公等产品。上半年，完成产品创新 318项，移植 64项，为业务发展和转型提供支持。
新一代核心系统建设取得阶段性成果。新一代贷记卡系统顺利投产；推出全新的网银网站，打造最佳的互联网体验；实现向个人客户提供多渠道、多产品、一体化的签约服务；大数据分析能力不断增强。上半年，通过优化再造流程、创新业务模式、提升用户体验，共释放5,385项业务功能点，为全行经营管理和业务发展注入新活力。
展望
下半年，本集团将围绕国家“十三五规划”确定的目标，密切关注和跟踪经济金融大势，配合供给侧结构性改革，支持实体经济发展，把握市场机遇，坚持稳健经营，抓转型、控风险、抓管理，努力提升经营能力和盈利水平。
值此，诚挚感谢董事会、监事会的大力支持！感谢广大客户的厚爱和全体员工的辛勤付出！
王祖继
副董事长、执行董事及行长2016年8月25日
5管理层讨论与分析
5.1财务回顾
2016年上半年，全球经济延续低速增长。美国经济增长平稳，加息进程放缓；欧元区经济缓慢复苏，英国脱欧对金融市场形成冲击，不确定因素增加；日本通缩风险上升；受大宗商品价格回升等因素影响，新兴市场国家经济短期企稳。
2016年上半年，中国经济运行基本平稳，稳中有进，稳中有好。上半年国内生产总值（GDP）增速6.7%，最终消费对 GDP增长的贡献达到73.4%，第三产业比重达到59.3%；消费价格温和上涨，上半年居民消费价格（CPI）累计同比上涨2.1%。“三去一降一补”成效初显。货币供应和融资需求基本平稳，股市、债市、大宗商品价格持续波动。
本集团密切关注国内外经济走势、监管政策变化，坚持转型发展和稳健经营，强化风险防控，适时适度调整经营策略。各项业务平稳增长，资产质量基本稳定，核心指标表现良好。
5.1.1利润表分析
2016年上半年，本集团实现净利润 1,339.03亿元，归属于本行股东净利润 1,334.10亿元，分别较上年同期增长1.25%和1.15%，盈利保持平稳。主要影响因素如下：（1）利息净收入较上年同期减少 136.29亿元，降幅6.07%，主要受 2015年央行连续五次降息、存量业务重定价以及营业税改征增值税价税分离因素影响；（2）积极拓展客户并加强产品创新，手续费及佣金净收入较上年同期增加 35.45亿元，增幅5.57%；
（3）其他非利息收入较上年同期增加 318.94亿元，增幅140.02%，主要是保险业务收入大幅增长及出售了部分可供出售金融资产；（4）持续加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比较上年同期下降 0.95个百分点至22.28%。此外，本集团基于审慎原则，足额计提客户贷款和垫款减值准备，资产减值损失支出 466.10亿元，较上年同期增长13.00%。
下表列出所示期间本集团利润表项目构成及变动情况。
|||
|-|-|
|截至2016年|截至2015年6月30日止六个月|
|6月30日止六个月||
|210,990|224,619|
|121,862|86,423|
|67,190|63,645|
|332,852|311,042|
|(13,359)|(18,234)|
|(65,449)|(68,809)|
|(46,610)|(41,249)|
|(39,086)|(14,802)|
|168,348|167,948|
|1,530|1,259|
|169,878|169,207|
|(35,975)|(36,963)|
|133,903|132,244|
|(4,216)|2,870|
|129,687|135,114|

利息净收入
2016年上半年，本集团实现利息净收入 2,109.90亿元，较上年同期减少 136.29亿元，降幅为6.07%；在营业收入中占比为63.39%。
下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以及平均收益率或平均成本率的情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月|||||
|||年化平均|平均余额|利息收入/支出|
||利息收入|收益率/成|||
|平均余额|/支出|本率(%)|||
|10,822,281|239,817|4.46|9,824,337|274,378|
|4,041,210|74,943|3.73|3,494,375|70,084|
|2,552,945|19,261|1.52|2,606,364|19,862|
|710,147|9,903|2.80|729,259|14,609|
|190,933|2,487|2.62|321,288|5,261|
|18,317,516|346,411|3.80|16,975,623|384,194|
|(257,486)|||(266,759)||
|1,229,089|||805,242||
|19,289,119|346,411||17,514,106|384,194|
|14,144,091|106,835|1.52|13,227,666|128,555|
||||1,705,444|19,757|
|1,745,309|18,047|2.08|||
|105,103|1,335|2.55|22,098|448|
|377,421|7,600|4.05|441,922|8,961|
|118,102|1,604|2.73|108,848|1,854|
|16,490,026|135,421|1.65|15,505,978|159,575|
|1,067,961|||801,808||
|17,557,987|135,421||16,307,786|159,575|
||210,990|||224,619|
|||2.15|||
|||2.32|||

2016年上半年，降息及利率市场化效应持续释放，加之营业税改征增值税对利息净
收入的影响，本集团付息负债成本率下降幅度低于生息资产收益率下降幅度，净利差和
净利息收益率分别为2.15%和2.32%，较上年同期分别下降 33个基点和 35个基点。本集团将积极应对利率市场化带来的挑战，持续推进经营及管理转型，加强市场化定价管理，注重量价平衡发展，提升整体盈利能力和水平。
下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年同期变动的影响。
||||
|-|-|-|
|规模因素1|利率因素1|利息收支变动|
|26,081|(60,642)|(34,561)|
|10,469|(5,610)|4,859|
|(368)|(233)|(601)|
|(370)|(4,336)|(4,706)|
|(1,840)|(934)|(2,774)|
|33,972|(71,755)|(37,783)|
|8,491|(30,211)|(21,720)|
|467|(2,177)|(1,710)|
|1,113|(226)|887|
|(1,276)|(85)|(1,361)|
|149|(399)|(250)|
|8,944|(33,098)|(24,154)|
|25,028|(38,657)|(13,629)|

 1.平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素。
利息净收入较上年同期减少 136.29亿元，其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加 250.28亿元，平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入减少 386.57亿元。
利息收入
2016年上半年，本集团实现利息收入 3,464.11亿元，较上年同期减少 377.83亿元，降幅为9.83%。客户贷款和垫款利息收入、债券投资利息收入、存放中央银行款项利息收入、存放同业款项及拆出资金利息收入、买入返售金融资产利息收入分别占利息收入的69.23%、21.63%、5.56%、2.86%、0.72%。
客户贷款和垫款利息收入
下表列出所示期间本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月|||||
|||平均|平均余额|利息收入|
|平均余额|利息收入|收益率(%)|||
|5,847,255|138,091|4.75|5,892,531|173,221|
|2,207,775|50,523|4.60|2,012,683|55,696|
|3,639,480|87,568|4.84|3,879,848|117,525|
|3,651,802|81,228|4.45|3,004,287|83,715|
|456,687|7,488|3.30|187,797|3,934|
|866,537|13,010|3.02|739,722|13,508|
|10,822,281|239,817|4.46|9,824,337|274,378|

客户贷款和垫款利息收入 2,398.17亿元，较上年同期减少 345.61亿元，降幅12.60%，主要受存量贷款重定价及营业税改征增值税价税分离因素影响，客户贷款及垫款收益率较上年同期下降 117个基点至4.46%。本集团加大零售类贷款投放力度，客户贷款及垫款平均余额较上年同期增长10.16%，部分抵销了收益率下降的影响。
债券投资利息收入
债券投资利息收入 749.43亿元，较上年同期增加 48.59亿元，增幅为6.93%，主要得益于持续优化债券投资组合结构，加大债券投资力度，债券投资平均余额较上年同期增长15.65%。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入 192.61亿元，较上年同期减少 6.01亿元，降幅为3.03%，主要是因人行下调法定存款准备金率及对存款准备金改用平均法考核，存放中央银行款项平均余额较上年同期下降2.05%。
存放同业款项及拆出资金利息收入
存放同业款项及拆出资金利息收入 99.03亿元，较上年同期减少 47.06亿元，降幅为32.21%，主要是受市场利率下行影响，存放同业款项及拆出资金平均收益率较上年同
期下降124个基点。
买入返售金融资产利息收入
买入返售金融资产利息收入 24.87亿元，较上年同期减少 27.74亿元，降幅52.73%，主要是买入返售金融资产平均余额较上年同期下降40.57%，平均收益率受市场利率下行影响较上年同期下降 68个基点。
利息支出
2016年上半年，本集团利息支出 1,354.21亿元，较上年同期减少 241.54亿元，降幅为15.14%。
客户存款利息支出
下表列出所示期间本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月|||||
|||平均|平均余额|利息支出|
|平均余额|利息支出|成本率(%)|||
|7,190,592|49,484|1.38|6,695,242|59,326|
|4,385,470|14,588|0.67|3,835,815|14,418|
|2,805,122|34,896|2.49|2,859,427|44,908|
|6,640,165|54,325|1.65|6,126,074|64,867|
|2,678,428|4,068|0.31|2,283,485|4,008|
|3,961,737|50,257|2.54|3,842,589|60,859|
|313,334|3,026|1.94|406,350|4,362|
|14,144,091|106,835|1.52|13,227,666|128,555|

客户存款利息支出 1,068.35亿元，较上年同期减少 217.20亿元，降幅为16.90%，主要是受存量业务重定价影响，客户存款平均成本率较上年同期下降 44个基点至1.52%。
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 180.47亿元，较上年同期减少 17.10亿元，降幅为8.66%，主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均成本率较上年同期下降26个基点。
卖出回购金融资产利息支出
卖出回购金融资产利息支出 13.35亿元，较上年同期增加 8.87亿元，增幅为197.99%，主要是卖出回购金融资产平均余额较上年同期增长375.62%，平均成本率较上年同期下降154个基点一定程度上抵销了上述影响。
非利息收入
下表列出所示期间本集团非利息收入构成及变动情况。
|||
|-|-|
|截至2016年|截至2015年6月30日止六个月|
|6月30日止六个月||
|70,907|66,520|
|(3,717)|(2,875)|
|67,190|63,645|
|54,672|22,778|
|121,862|86,423|

 2016年上半年，本集团非利息收入 1,218.62亿元，较上年同期增加 354.39亿元，增长41.01%。
手续费及佣金净收入
下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。
|||
|-|-|
|截至2016年|截至2015年6月30日止六个月|
|6月30日止六个月||
|70,907|66,520|
|17,785|16,735|
|12,738|11,266|
|11,324|6,877|
|7,318|9,809|
|7,130|7,728|
|6,244|5,333|
|4,594|3,382|
|1,574|1,287|
|1,264|1,665|
|936|2,438|
|(3,717)|(2,875)|
|67,190|63,645|

 2016年上半年，本集团实现手续费及佣金净收入 671.90亿元，较上年同期增加
35.45亿元，增幅5.57%。
银行卡手续费收入 177.85亿元，增幅6.27%，主要是信用卡发卡量和消费交易额等
实现较快增长。
代理业务手续费收入 127.38亿元，增幅13.07%，主要是代理保险等业务增长良好。
理财产品手续费收入 113.24亿元，增幅64.66%，主要是通过产品创新实现理财规模快速增长。
顾问和咨询费收入 73.18亿元，降幅25.40%，主要是配合国家政策，加大对实体经济收费减免力度。
结算与清算手续费收入 71.30亿元，降幅7.74%，主要是受监管政策、外部经济环境及主动让利客户等因素影响，结算收入较上年同期下降。
托管及其他受托业务佣金收入 62.44亿元，增幅17.08%，主要是证券投资基金托管规模同比较快增长。
电子银行手续费收入 45.94亿元，增幅35.84%。主要是通过持续提升客户体验，电子支付业务量同比大幅增长。
下半年，本集团仍将紧抓业务发展机遇，加强产品创新力度，提升综合服务能力，推进产品结构和收入结构持续优化，努力保持手续费及佣金收入平稳增长。
其他非利息收入
下表列出所示期间本集团其他非利息收入构成及变动情况。
|||
|-|-|
|截至2016年|截至2015年6月30日止六个月|
|6月30日止六个月||
|38,029|14,259|
|10,879|3,666|
|5,221|2,278|
|(516)|2,055|
|1,059|520|
|54,672|22,778|

其他非利息收入 546.72亿元，较上年同期增加 318.94亿元，增幅140.02%。其中，保险业务收入 380.29亿元，较上年同期增加 237.70亿元，主要是建信人寿保费收入增加；投资收益 108.79亿元，较上年同期增加 72.13亿元，主要是出售部分可供出售金融资产实现收益；汇兑收益 52.21亿元，较上年同期增加 29.43亿元，主要是受外汇
业务增长及美元升值影响。
业务及管理费
下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。
||
|-|
|截至2016年|
|6月30日止六个月|
|39,972|
|13,708|
|11,769|
|65,449|
|22.28%|

 2016年上半年，本集团加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比较上年同期下降 0.95个百分点至22.28%。业务及管理费 654.49亿元，较上年同期减少 33.60亿元，降幅4.88%。其中，员工成本 399.72亿元，较上年同期减少 8.89亿元，降幅2.18%；物业及设备支出 137.08亿元，较上年同期减少 10.19亿元，降幅6.92%；其他业务及管理费 117.69亿元，较上年同期减少 14.52亿元，降幅10.98%，主要是本集团进一步提高费用精细化管理水平,有效加强了对重点支出项目的管控，行政及运营类费用同比有所下降。
资产减值损失
下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。
||
|-|
|截至2016年|
|6月30日止六个月|
|46,798|
|(1,027)|
|(59)|
|(512)|
|(456)|
|839|
|46,610|

 2016年上半年，本集团资产减值损失 466.10亿元，较上年同期增加 53.61亿元，增幅13.00%。其中，客户贷款和垫款减值损失 467.98亿元，较上年同期增加 63.57亿
元；投资减值损失回拨10.27亿元，较上年同期增加 8.86亿元。
所得税费用
2016年上半年，所得税费用 359.75亿元，较上年同期减少 9.88亿元；所得税实际税率为21.18%，低于25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收益。
5.1.2资产负债表分析
资产
下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|11,137,877||10,485,140|
|(275,887)||(250,617)|
|10,861,990|54.97|10,234,523|
|4,671,740|23.64|4,271,406|
|2,584,262|13.08|2,401,544|
|915,009|4.63|663,745|
|81,218|0.41|310,727|
|104,543|0.53|96,612|
|541,386|2.74|370,932|
|19,760,148|100.00|18,349,489|

 1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
2.包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税资产及其他资产。
于 2016年 6月 30日，本集团资产总额 197,601.48亿元，较上年末增加 14,106.59亿元，增幅为7.69%，主要是由于客户贷款和垫款、投资、存放同业款项及拆出资金等增长。客户贷款和垫款净额在资产总额中的占比下降 0.81个百分点至54.97%；投资占比上升 0.36个百分点至23.64%，主要是加大了债券投资力度；根据资金状况调整同业资金运用规模，存放同业款项及拆出资金在资产总额中的占比上升 1.01个百分点至4.63%；现金及存放中央银行款项和买入返售金融资产占比分别下降 0.01个百分点和 1.28个百分点。
客户贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额的构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|5,840,309|52.44|5,777,513|
|1,849,895|16.61|1,811,557|
|3,990,414|35.83|3,965,956|
|3,885,451|34.89|3,466,810|
|3,181,677|28.56|2,773,895|
|396,062|3.56|390,274|
|61,882|0.56|55,427|
|54,307|0.49|63,153|
|191,523|1.72|184,061|
|517,300|4.64|433,153|
|894,817|8.03|807,664|
|11,137,877|100.00|10,485,140|

1．包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。
于 2016年6月 30日，本集团客户贷款和垫款总额 111,378.77亿元，较上年末增加 6,527.37亿元，增幅为6.23%。
本行境内公司类贷款和垫款 58,403.09亿元，较上年末增加 627.96亿元，增幅为1.09%，主要投向基础设施、小微企业等领域。其中，短期贷款增加 383.38亿元，增幅2.12%；中长期贷款增加 244.58亿元，增幅0.62%。
本行境内个人贷款和垫款 38,854.51亿元，较上年末增加 4,186.41亿元，增幅为12.08%。其中，个人住房贷款增加 4,077.82亿元，增幅14.70%；信用卡贷款较上年末增加 57.88亿元，增幅1.48%；个人消费贷款增加 64.55亿元，增幅11.65%，主要是支
持居民合理消费需求；个人助业贷款余额有所下降，主要是加强贷款风险控制、调整贷
款产品结构所致。
票据贴现5,173.00亿元，较上年末增加 841.47亿元，增幅为19.43%。
海外和子公司客户贷款和垫款 8,948.17亿元，较上年末增加 871.53亿元，增幅为10.79%，主要是境外本地客户拓展力度加强及境内子公司贷款增长。
按担保方式划分的贷款分布情况
下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|3,263,110|29.30|3,034,953|
|1,922,847|17.26|1,833,933|
|4,907,746|44.06|4,591,009|
|1,044,174|9.38|1,025,245|
|11,137,877|100.00|10,485,140|

客户贷款和垫款损失准备
|||||
|-|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月||||
|按组合方式评估|已减值贷款和垫款的损失准备|||
|的贷款和垫款损|其损失准备按组|其损失准备按个||
|失准备|合方式评估|别方式评估|总额|
|157,632|10,789|82,196|250,617|
|15,606|4,993|32,726|53,325|
|-|(18)|(6,509)|(6,527)|
|-|-|(1,904)|(1,904)|
|(135)|40|(7,191)|(7,286)|
|-|(2,486)|(10,941)|(13,427)|
|-|346|743|1,089|
|173,103|13,664|89,120|275,887|

本集团坚持审慎原则，充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量的影响，足额计提客户贷款和垫款损失准备。于 2016年 6月 30日，客户贷款和垫款损失准备余额 2,758.87亿元，较上年末上升 252.70亿元；拨备覆盖率为151.63%，较上年末上升0.64个百分点；减值准备对贷款总额比率为2.48%，较上年末上升 0.09个百分点。
投资
下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比（%）||
|4,279,215|91.60|3,986,820|
|30,249|0.65|18,534|
|64,480|1.38|17,188|
|297,796|6.37|248,864|
|4,671,740|100.00|4,271,406|

 2016年上半年，本集团按照年度投资交易策略和风险政策要求，积极应对监管及市场环境变化，合理把握风险与收益的平衡。于 2016年 6月 30日，投资总额 46,717.40亿元，较上年末增加 4,003.34亿元，增幅为9.37%。其中，债券投资在投资总额中的占比为91.60%，较上年末下降 1.74个百分点；其他债务工具在投资总额中的占比为6.37%，较上年末上升0.54个百分点。
下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|||271,173|
|365,430|7.82||
|1,259,746|26.96|1,066,752|
|2,562,778|54.86|2,563,980|
|483,786|10.36|369,501|
|4,671,740|100.00|4,271,406|

债券投资
下表列出于所示日期本集团按币种划分的债券投资构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比（%）||
|4,103,764|95.90|3,880,262|
|58,035|1 .36|58,790|
|65,151|1 . 5 2|19,781|
|52,265|1 . 2 2|27,987|
|4,279,215|100.00|3,986,820|

于 2016年 6月 30日，债券投资总额为 42,792.15亿元，较上年末增加 2,923.95亿元，增幅7.33%。其中，人民币债券较上年末增加 2,235.02亿元，增幅5.76%；外币债券较上年末增加688.93亿元，增幅64.65%。
下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债券投资构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|2,351,677|54.95|1,851,649|
|142,498|3 . 3 3|162,225|
|406,828|9 . 5 0|484,102|
|904,171|2 1 . 1 3|1,055,838|
|21|0 . 0 1|20|
|474,020|1 1 . 0 8|432,986|
|4,279,215|100.00|3,986,820|

金融债
于 2016年 6月 30日，本集团持有金融债券 13,109.99亿元，其中政策性银行债券 4,068.28亿元，银行及非银行金融机构债券 9,041.71亿元，分别占31.03%和68.97%。
下表列出报告期末本集团持有的面值最大的十只金融债券情况。
|||||
|-|-|-|-|
|面值|||减值损失|
|（亿元）|年利率|到期日|（亿元）|
|150.00|一年期定期存款利率+0.60%|2016年12月12日|-|
|138.80|5.44%|2019年04月08日|-|
|115.40|5.67%|2024年04月08日|-|
|113.40|5.79%|2021年01月14日|-|
|110.60|5.25%|2017年04月08日|-|
|106.30|5.61%|2021年04月08日|-|
|101.00|一年期定期存款利率+0.47%|2016年11月06日|-|
|100.00|4.21%|2021年01月13日|-|
|100.00|4.39%|2018年03月28日|-|
|85.30|4.68%|2016年09年26日|-|

 1.金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行、银行及非银行金融机构发行的债券。
应收利息
于 2016年 6月 30日，本集团应收利息 1,045.43亿元，较上年末增加 79.31亿元，增幅为8.21%，主要是随贷款、债券投资及存放同业款项规模增长而有所增加。
负债
下表列出于所示日期本集团负债总额的构成情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|14,675,541|80.40|13,668,533|
|||1,761,107|
|1,962,595|10.75||
|100,505|0.55|268,012|
|399,676|2.19|415,544|
|1,115,871|6.11|791,210|
|18,254,188|100.00|16,904,406|

 1.包括向中央银行借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负债。
于 2016年 6月 30日，本集团负债总额 182,541.88亿元，较上年末增加 13,497.82亿元，增幅7.98%。其中，客户存款占负债总额的80.40%，较上年末下降 0.46个百分点；同业及其他金融机构存放款项和拆入资金占比上升 0.33个百分点至10.75%；受益于相对充裕的流动性，卖出回购金融资产占比下降 1.03个百分点至0.55%。
客户存款
下表列出于所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|7,535,432|51.35|6,891,295|
|4,656,031|31.73|4,213,395|
|2,879,401|19.62|2,677,900|
|6,707,162|45.70|6,367,364|
|2,719,294|18.53|2,584,774|
|3,987,868|27.17|3,782,590|
|432,947|2.95|409,874|
|14,675,541|100.00|13,668,533|

于 2016年 6月 30日，本集团客户存款总额 146,755.41亿元，较上年末增加 10,070.08亿元，增幅7.37%。其中，本行境内活期存款较上年末增加 5,771.56亿元，增幅8.49%，在客户存款中的占比较上年末提高 0.52个百分点至50.26%。
股东权益
下表列出于所示日期本集团股东权益总额及构成情况。
||
|-|
|于2016年6月30日|
|250,011|
|19,659|
|134,614|
|14,066|
|153,032|
|210,874|
|712,609|
|1,494,865|
|11,095|
|1,505,960|

于 2016年6月 30日，股东权益 15,059.60亿元，较上年末增加 608.77亿元；股东权益总额对资产总额的比率为7.62%。
资产负债表表外项目分析
本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。衍生金融工具包括利率合约、汇率合约、贵金属合约和其他合约等。有关衍生金融工具的名义金额及公允价值详见本报告“财务报表”附注“衍生金融工具及套期会计”。承诺及或有负债具体包括信贷承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和纠纷。信贷承诺是最重要的组成部分，于 2016年 6月 30日，信贷承诺余额 26,527.55亿元，较上年末增加 2,504.71亿元。有关承诺及或有负债详见本报告“财务报表”附注“承诺及或有事项”。
5.1.3贷款质量分析
按五级分类划分的贷款分布情况
下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|10,615,050|95.31|10,016,243|
|340,878|3.06|302,917|
|85,842|0.77|92,452|
|81,813|0.73|60,160|
|14,294|0.13|13,368|
|11,137,877|100.00|10,485,140|
|181,949||165,980|
||1.63||

 2016年上半年，本集团强化风险防控体系建设，加强风险预警预控，提高风险化解成效，提升不良贷款处置质量效率，信贷资产质量保持基本稳定。于 2016年 6月 30日，不良贷款余额 1,819.49亿元，较上年末增加 159.69亿元；不良贷款率1.63%，较上年末上升0.05个百分点；关注类贷款占比3.06%，较上年末上升0.17个百分点。
按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况
下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||于2016年6月30日|||||||
||||不良贷款||不良贷款|贷款金额|不良贷款金额|
||贷款金额||金额||率(%)|||
|5,840,309||155,914||2.67||5,777,513|144,187|
|1,849,895||102,663||5.55||1,811,557|101,269|
|3,990,414||53,251||1.33||3,965,956|42,918|
|3,885,451||22,155||0.57||3,466,810|18,153|
|3,181,677||10,744||0.34||2,773,895|8,602|
|396,062||5,087||1.28||390,274|4,204|
|61,882||1,147||1.85||55,427|1,009|
|54,307||2 ,063||3.80||63,153|1,977|
|191,523||3,114||1.63||1 84,061|2,361|
|517,300||-||-||433,153|-|
|894,817||3,880||0.43||807,664|3,640|
|11,137,877||181,949||1.63||10,485,140|165,980|

1．包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。
于 2016年 6月 30日，本行境内公司类贷款和垫款不良率较上年末上升 0.17个百分点至2.67%，个人贷款和垫款不良率较上年末上升 0.05个百分点至0.57%，海外分行和子公司不良贷款率较上年末下降 0.02个百分点至0.43%。
按行业划分的贷款及不良贷款分布情况
下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|于2016年6月30日|||||||
||占总额|不良贷|不良贷|贷款金额|占总额百分比(%)|不良贷款金额|
|贷款金额|百分比(%)|款金额|款率(%)||||
|5,840,309|52.44|155,914|2.67|5,777,513|55.11|144,187|
|1,237,326|11.13|76,963|6.22|1,217,122|11.61|71,641|
|||||1,146,028|10.93|3,204|
|1,188,879|10.67|4,300|0.36||||
|||||642,026|6.12|2,092|
|653,909|5.87|1,432|0.22||||
|406,194|3.65|7,105|1.75|449,334|4.29|5,510|
|682,687|6.13|5,482|0.80|629,274|6.00|4,090|
|608,181|5.46|5,453|0.90|579,115|5.52|4,021|
|397,998|3.57|36,958|9.29|386,916|3.69|37,353|
|||||313,258|2.99|95|
|304,530|2.73|152|0.05||||
|256,715|2.30|6,375|2.48|258,699|2.47|6,915|
|223,980|2.01|12,210|5.45|226,027|2.16|9,032|
|||||5,122|0.05|90|
|8,210|0.07|90|1.10||||
|75,028|0.67|204|0.27|77,248|0.74|173|
|||||30,216|0.29|734|
|28,027|0.25|363|1.30||||
|||||22,236|0.21|-|
|18,870|0.17|29|0.15||||
|385,036|3.46|4,370|1.13|401,365|3.82|3,348|
|3,885,451|34.89|22,155|0.57|3,466,810|33.06|18,153|
|517,300|4.64|-|-|433,153|4.13|-|
|894,817|8.03|3,880|0.43|807,664|7.70|3,640|
|11,137,877|100.00|181,949|1.63|10,485,140|100.00|165,980|

 2016年上半年，本集团根据外部政策环境变化，适时优化信贷政策和重检信贷制度，提高信贷管理精细化水平，坚持行业限额管理，信贷结构调整稳步推进。基础设施相关行业贷款质量保持稳定，批发零售业不良贷款额和不良贷款率均较上年末下降；制
造业和采矿业不良贷款增加较多。
已重组客户贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占贷款和垫款|金额|
|金额|总额百分比(%)||
|6,491|0.06|6,466|

于 2016年 6月 30日，已重组客户贷款和垫款余额 64.91亿元，较上年末增加 0.25亿元，占贷款和垫款总额比例与上年末持平。
逾期客户贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占贷款和垫款|金额|
|金额|总额百分比(%)||
|70,704|0.64|70,492|
|101,621|0.91|69,798|
|44,798|0.40|26,865|
|4,726|0.04|6,026|
|221,849|1.99|173,181|

于 2016年 6月 30日，已逾期客户贷款和垫款余额 2,218.49亿元，较上年末增加 486.68亿元，主要是受国内经济增速放缓及结构调整力度加大的影响，部分客户资金出现紧张，使得逾期情况有所增加。
贷款迁徙率
|||
|-|-|
||于2015年12月31日|
|于2016年6月30日||
|1.42|3.08|
|13.61|20.58|
|48.81|84.72|
|6.38|17.55|

1.贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算，为集团口径数据。
5.1.4中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至 2016年 6月 30日止六个月净利润和于 2016年 6月 30日的股东权益并无差异。
5.2业务运作
本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括海外业务及附属公司在内的其他业务。
下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。
||||
|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|67,214|39.57|72,477|
|59,945|35.29|55,098|
|41,459|24.40|36,892|
|1,260|0.74|4,740|
|169,878|100.00|169,207|

 5.2.1公司银行业务
公司存款业务
本行加强对现有客户维护，稳定存款增长。于 6月末，本行境内公司客户存款 75,354.32亿元，较上年末增加 6,441.37亿元，增幅9.35%。
公司贷款业务
本行公司贷款投放平稳均衡，重点支持实体经济发展。于 6月末，本行境内公司类贷款和垫款余额 58,403.09亿元，较上年末增加 627.96亿元，增幅1.09%。基础设施行业领域贷款余额 27,825.79亿元，较上年末增加 747.94亿元；涉农贷款余额 17,544.25亿元，其中，新农村建设贷款余额 757.14亿元。网络银行贷款自 2007年以来累计投放 2,172.60亿元，累放客户超过 1.88万户；加快拓展优质网络银行合作平台，合作平台已达116家。
严格实施名单制管理，钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、造船五个产能严重过剩行业贷款余额 1,294.05亿元，较上年末减少 8.54亿元。严控政府融资平台贷款总量，持续优化现金流结构，监管类平台贷款较上年末减少 364.63亿元，现金流全覆盖类平台贷款占比96.22%。房地产开发类贷款重点支持信用评级高、经营效益好、封闭管理到位的优
质房地产客户和普通商品住房项目，贷款余额 3,684.78亿元，较上年末减少 457.19亿
元。
小企业业务
2016年上半年，本行坚持以服务实体经济为核心，持续加大信贷资源投入，完成“三个不低于”监管要求。围绕小微企业需求，坚持创新驱动服务小微企业，运用大数据技术，借助“互联网+”，打造“小微企业快贷”全流程在线融资服务模式。创新科技金融，持续加大金融对“双创”的支持力度，助推创业创新大潮。全面推广“助保贷”、大数据、评分卡等重点产品和服务模式，上半年业务快速增长，为更多的小微企业提供金融服务，有效缓解融资难、融资贵。于 6月末，按照 2011年中小企业划型标准和银监会最新监管要求，小微企业贷款余额 13,345.64亿元，较上年末增加 566.85亿元；贷款客户数 275,306户，新增23,362户；小微企业申贷获得率升至93%。
造价咨询业务
造价咨询业务是本行独具特色和品牌优势的中间业务产品，伴随着本行长期从事固定资产投资和代理财政职能而衍生和发展形成，至今已有 62年历史。本行 36家一级分行具有住房和城乡建设部颁发的工程造价咨询甲级资质，223家二级分行设有专营机构。
2016年上半年，本行通过强化基础管理、推进业务转型、健全专营机构、创新业务产品等措施，行业地位和品牌形象不断提升，实现造价咨询业务收入36.76亿元。
机构业务
组织全行开展“机构业务营销年”活动，取得良好效果。机关事业单位养老保险业务覆盖度持续扩大，金融社保卡发卡持续增长。创建“建融慧学”、“建融智医”教育、卫生行业新品牌，银校通、银医通合作客户新增 292家。地方国库现金管理定期存款上半年累计中标金额 1,609亿元。中央财政授权支付与中央财政非税收入收缴业务客户数市场第一，中央财政预算单位公务卡发卡量继续保持市场第一。
国际业务
国际业务保持良好发展势头。上半年国际结算量 6,385.27亿美元，同比增长5.04%。实现跨境人民币结算量 10,934.86亿元，业务覆盖 153个国家和地区；伦敦人民币清算行影响力持续提升，瑞士及智利人民币清算行分别于 1月和6月正式启动。
资产托管业务
本行积极应对资本市场动荡形势，多策并举开展市场营销，确保托管运营平稳，托管业务快速发展。于 6月末，资产托管业务规模 8.39万亿元，较上年末增长17.02%。
其中，保险资产托管规模达 2.27万亿元，增幅48.37%。
结算与现金管理业务
结算与现金管理业务持续稳健发展，“禹道”品牌市场影响力持续提升。布局全球现金管理业务，整合跨境人民币双向现金池，推出海外现金管理收付款、海外多币种现金池等产品；成功推出电子证照单位结算卡，面向客户批量发行无实物介质的创新型单位结算卡。于 6月末，本行单位人民币结算账户 620.62万户，较上年末增加 50.09万户；现金管理活跃客户54.82万户。
5.2.2个人银行业务
个人存款业务
本行通过优质高效的产品和服务，强化存款吸收能力，个人存款保持稳定增长。于 6月末，本行境内个人存款余额 67,071.62亿元，较上年末增加 3,397.98亿元，增幅5.34%；其中，活期存款增幅5.20%，定期存款增幅5.43%。
个人贷款业务
本行加强产品创新，优化业务流程，积极满足百姓信贷需求。于 6月末，本行境内个人贷款余额 38,854.51亿元，较上年末增加 4,186.41亿元，增幅12.08%。其中，个人住房贷款业务支持百姓合理住房消费，贷款余额 31,816.77亿元，较上年末增加 4,077.82亿元，增幅14.70%，余额、新增额均居同业首位。个人消费经营贷款业务转型发展初见成效，个人消费贷款余额 618.82亿元，个人助业贷款余额 543.07亿元，个人支农贷款余额79.46亿元。
银行卡业务
信用卡业务
信用卡业务规模稳步提升，盈利能力持续增强。大力拓展年轻客户群体，加快热购卡、汽车卡、全球支付卡等拳头产品营销，重点发展购车、账单、留学、教育、分期通及循环透支和取现业务，并创新推出龙卡 e付卡、腾讯 e龙卡、家庭挚爱卡等消费产品、“分期通”等信贷产品以及基于移动互联的 ApplePay、HCE云闪付、三星 Pay等移动支付服务。于 6月末，信用卡累计发卡 8,789万张，较上年末增加 716万张；实现消费交易额 1.15万亿元，同比增长14.38%；贷款余额达 3,960.64亿元，资产质量保持良好。
借记卡业务
于 6月末，借记卡累计发卡量 7.93亿张，较上年末新增 0.54亿张。消费交易额 4.81万亿元，同比增长65.19%。金融 IC借记卡累计发卡量 3.65亿张，较上年末新增
0.55亿张。专门针对商贸类个体工商户支付结算需求打造的结算通卡发卡量 3,891万张，较上年末新增764万张。
私人银行业务
私人银行业务以客户个人、家庭及其企业需求为驱动，持续提升营销与客户关系管理水平。打造私人银行专属产品服务体系，发展家族信托等拳头产品，加大针对私人银行客户的不同风险收益类型理财产品的投放，大力推进净值型产品发行，创新发行 8期消费型信托产品及 13期期权结构化产品；建立私人银行业务全渠道经营机制，完善专业营销团队服务模式。于 6月末，金融资产 1,000万以上的私人银行客户数量增长10.77%，客户金融资产总量增长13.77%。
委托性住房金融业务
本行委托性住房金融业务积极提升科技系统服务水平，加强公积金贷款流程再造和产品创新，致力于提供全面优质的房改金融服务。于 6月末，住房资金存款余额 6,311.53亿元，公积金个人住房贷款余额 17,041.15亿元。本行稳步推进保障性住房贷款业务，积极满足中低收入居民的住房需求，累计为 219个保障性住房试点项目发放住房公积金项目贷款超过 500亿元，累计为近 65万户中低收入家庭发放保障房个人贷款超过1,000亿元。
5.2.3资金业务
金融市场业务
2016年上半年，本行着力提升金融市场业务交易活跃度和市场影响力，加强客户拓展和业务创新，盈利能力和风险管控水平稳步提升。
货币市场业务
本行积极应对市场波动，主动拓宽资金融入与运用渠道，为全行流动性安全提供有力保障。人民币方面，主动加强市场流动性研判，密切关注资金敞口变动，合理安排短中期融资结构，保证全行流动性储备。外币方面，坚持审慎原则，合理摆布资金回流结构，积极抓住市场波动机会和利率相对高点进行融出操作，提高资金收益。
债券投资业务
合理平衡风险与收益，不断提高投资组合精细化管理水平，持续优化品种结构，努力稳定组合收益率。加强市场走势分析，合理把握市场利率波段，积极进行债券组合结构调整。开拓新投资品种，拓宽资金运用渠道。加大人民币债券做市报价力度，增强市场影响力，做市报价活跃度大幅提升。
代客资金交易
本行积极应对市场和监管政策变化，保证业务合规稳健运行，加强产品创新及客户营销，提升交易活跃度和市场影响力。创新推出了差额交割远期外汇交易及一系列组合产品，并将外汇可交易币种增加至 29个，有效满足客户需求。上半年代客资金交易业务量2,239.91亿美元，银行间外汇市场交易综合排名继续位于市场前列。
贵金属
受美国经济复苏疲弱以及全球金融市场动荡影响，2016年上半年贵金属价格震荡攀升。本行积极抓住市场机会，开展多项营销活动，创新推出“一户一策”综合金融服务、 LBMA黄金定价交易、LBMA白银定价交易、上海金定价交易等新产品，并在国内银行业首家发布大宗商品指数。上半年贵金属交易总量 3.4万吨，同比增长21.43%；个人交易类贵金属客户约2,286万户，较上年末增加 171万户。
资产管理业务
本行围绕国家“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带等重大战略，通过债权投资、股权投资、产业基金、债券承销等多种直接融资工具支持实体经济发展。积极试点推广以固定收益资产投资为主的净值型产品，开展量化投资和衍生品类产品创新研发。
借助第三方专业机构力量，提升标准资产投资能力。2016年上半年，本行自主发行理财产品 3,135期，发行额 36,658.84亿元，有效满足客户投资需求；理财产品余额 19,480.59亿元，其中，非保本理财产品余额 16,452.29亿元，保本理财产品余额 3,028.30亿元。
投资银行业务
本行运用“全面金融解决方案(FITSTM)”为客户提供全方位的融资与融智服务。根据供给侧结构性改革指引，债券承销业务积极满足实体经济扩大直接融资和降低财务成本等需求，持续推动熊猫债、绿色债等创新产品落地，成功发行公积金及购房尾款资产支持证券。2016年上半年，本行累计承销非金融企业债务融资工具 2,863.72亿元；实现财务顾问业务收入21.78亿元，其中新型财务顾问收入 20.05亿元。
5.2.4海外商业银行业务
2016年上半年，本集团海外布局取得新进展。苏黎世分行和智利分行分别于 1月 14日和 6月 20日正式开业。于 6月末，本集团已在全球设立了 28家（一级）境外机构，覆盖 26个国家和地区，包括香港、新加坡、德国、南非、日本、韩国、美国、英国、越南、澳大利亚、俄罗斯、迪拜、台湾、卢森堡、澳门、新西兰、加拿大、法国、荷兰、西班牙、意大利、瑞士、巴西、开曼、爱尔兰、智利。境外各级机构达 140余家。于 6月末，本集团海外商业银行资产总额 13,402.84亿元，较上年末增长12.85%；实现净利润29.10亿元，较上年同期增长31.65%。
5.2.5综合化经营子公司
本集团综合金融服务功能逐步健全，在非银行金融领域，拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿、建信期货、建银国际、建信养老子公司；在特定领域和区域，设立了若干提供专业化和差别化服务的子银行，包括中德住房储蓄银行和 27家村镇银行。本集团强化母子公司交叉销售、业务联动，从渠道、客户、产品等方面积极推动集团协同联动工作，母子公司业务协同机制不断完善。综合化经营子公司业务发展总体良好，业务规模稳步扩张。于 6月末，综合化经营子公司资产总额 3,423.85亿元，较上年末增长28.44%；实现净利润 27.77亿元，较上年同期增长27.72%。
5.2.6地区分部分析
下表列出所示期间本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。
||||
|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|25,582|15.06|20,057|
|20,816|12.25|18,465|
|29,266|17.23|28,041|
|25,732|15.15|26,415|
|24,801|14.60|27,617|
|7,263|4.27|7,953|
|32,451|19.10|37,627|
|3,967|2.34|3,032|
|169,878|100.00|169,207|

下表列出于所示日期本集团按地区分布划分的资产分布情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|3,191,937|13.78|2,565,723|
|1,975,214|8.53|1,756,844|
|2,701,156|11.66|1,988,554|
|2,741,868|11.84|2,855,335|
|2,651,341|11.44|2,798,176|
|854,630|3.68|1,056,288|
|7,801,602|33.68|5,835,333|
|1,248,832|5.39|1,149,541|
|23,166,580|100.00|20,005,794|

 1.资产合计不含抵销及递延所得税资产。
下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的贷款及不良贷款分布情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|于2016年6月30日|||||||
||占总额|||贷款和垫款金额|占总额百分比(%)|不良贷款金额|
|贷款和垫款|百分比|不良贷|不良贷||||
|金额|(%)|款金额|款率(%)||||
|2,056,561|18.46|46,585|2.27|1,968,394|18.77|49,223|
|1,613,378|14.49|33,694|2.09|1,432,094|13.66|30,285|
|1,878,963|16.87|25,681|1.37|1,812,640|17.29|22,941|
|1,896,881|17.03|22,650|1.19|1,768,362|16.86|19,617|
|1,894,479|17.01|32,474|1.71|1,803,236|17.20|24,668|
|632,868|5.68|12,881|2.04|612,441|5.84|11,998|
|407,735|3.66|5,087|1.25|402,733|3.84|4,671|
|757,012|6.80|2,897|0.38|685,240|6.54|2,577|
|11,137,877|100.00|181,949|1.63|10,485,140|100.00|165,980|

下表列出于所示日期本集团按地区分布划分的存款分布情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|2,681,456|18.27|2,493,253|
|2,186,308|14.90|1,950,388|
|2,666,983|18.17|2,471,917|
|2,875,802|19.60|2,669,673|
|2,820,836|19.22|2,657,132|
|1,021,623|6.96|997,192|
|13,974|0.10|36,645|
|408,559|2.78|392,333|
|14,675,541|100.00|13,668,533|

5.2.7分销渠道与网点转型
物理渠道
本行拥有广泛的分销网络，通过遍布全国的分支机构、专业化服务机构、自助设备和电子银行服务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务。
于6月末，本行境内营业机构总计 14,938个，包括总行、37个一级分行、336个二级分行、12,325个支行、2,238个支行以下网点及专业化经营的总行信用卡中心。营业机构较上年末增加 21个，区域布局突出特大城市、中心城市、强县富镇等地。上半年网点装修建设累计 637个，其中新设网点建设 94个，网点物理环境和客户体验进一步提升。
于 6月末，本行累计开业私人银行专营机构 306家；累计组建“信贷工厂”模式的小企业经营中心 288家；累计建成个贷中心超过 1,500家，整体布局日趋完善，品牌效应日益凸显。
本行持续完善自助渠道服务网络，加大离行自助设备布放力度，着力向县域地区进行资源倾斜，有效延伸服务触角，自助渠道网络不断拓展，服务效能进一步提升。同时加快自助设备功能创新及新技术应用，自助设备功能不断丰富，客户体验和满意度明显提升。6月末，本行在运行现金类自助设备 95,128台，较上年末新增 3,628台，增幅3.97%；投入运营自助银行 25,902家，新增 1,208家，增幅4.89%。现金类自助设备账务性交易量达柜面4.84倍，柜面业务分流能力持续提升。
网点转型
于 6月末，本行综合性网点总数达 1.45万个，开办对公业务的网点比例达到98%；
综合柜员达 10万人，占比93.5%；综合营销团队累计组建 2.2万个，综合性网点覆盖面达到100%。客户可在转型网点享受便捷舒适的“一站式”服务，公司、机构、小微企业客户服务面不断扩大，网点综合服务能力显著提升。
深化前后台分离业务取得新进展，集约化服务能力持续增强。全行网点和专营机构 37类业务产品实现总行集中处理，日均业务量达 102万笔，集中业务生产质量持续保持稳定，处理效率提升60%，客户体验进一步提升。
电子渠道
本行充分运用互联网思维和技术快速响应市场客户需求，由传统的银行服务向全面电子银行服务模式转型。
移动金融
手机银行新增在线客服、结售汇、跨行资金归集和建行金定投功能，创新应用指纹识别技术，提升手机银行安全体验。通过手机银行的 75项金融功能，客户可轻松办理投资理财、生活缴费、商旅出行、信用卡申请等业务。于 6月末，本行手机银行用户数达到 20,257万户，较上年末增长10.79%；实现交易额 13.04万亿元，同比增长125.63％；交易量达到 97.42亿笔，同比增长244.56％。短信金融服务用户数达 31,051万户，较上年末增长6.65%。微信银行用户数（关注并绑定账户数）达 2,932万户，较上年末增长33.31%。
网上银行
推出新版个人网上银行，以客户的个性化需求为核心，通过定制化、大数据应用等方式，由交易型网银向交易、营销、服务的综合型网银转变。于 6月末，本行个人网上银行用户数 22,195万户，较上年末增长6.31%；交易额 19.60万亿元，交易量 76.48亿笔，同比增长10.74％。企业网上银行用户数 442万户，较上年末增长10.17%；交易额 94.60万亿元，同比增长14.92%；交易量11.53亿笔。
善融商务
善融商务企业商城、个人商城不断丰富功能，优化管理，荣获《银行家》杂志“十佳互联网金融创新奖”。践行金融精准扶贫，以“善融——甘肃馆”为依托，开展产品线下订货、线上交易及推介活动。于 6月末，善融商务累计发展商户 5.96万户，累计发展会员 1,638万个；上半年成交金额 745.81亿元。
电话银行
于 6月末，本行电话银行客户达 2.22亿户，其中签约客户 1.50亿户。客服结构优化，智能客服在电话银行客服总量中占比达62%。
5.2.8信息技术与产品创新
信息技术
2016年上半年，本行信息科技工作重点保障安全生产和新一代核心系统建设，支持各项业务发展。各重要系统可用率均为99.99%以上，交易量、交易金额以及系统处理能力、交易成功率、平均响应时间、批处理效率等各项技术指标保持业界领先，有效支持了业务发展。信息系统运行管理的制度化、精细化、自动化、集约化、自主化平稳居同业前列，自主研发、同业率先投产的金融云管理平台继续保持同业领先。新一代上半年共释放 5,385项业务功能点，通过优化再造流程、创新业务模式、提升用户体验，继续为全行经营管理和业务发展注入新动力、新活力。推出全新的网银网站，打造最佳互联网体验；智慧柜员机推广应用效果显著，加快网点向智慧型银行转型。
产品创新
本行持续提升创新能力，创新项目有序开展。对创业贷进行优化，推出“助知贷”、“简易贷”等产品；推出并试点非首都城市功能疏解贷款等产品，加大对京津冀协同发展等国家战略实施所涉及重大项目的支持力度；提供农村承包土地经营权抵押贷款、地押
贷、惠农贷等创新产品，支持“三农”发展；在偏远地区推出电子渠道创新解决方案、医保全线通等产品。推出智慧交通、智慧办公等产品，加快金融生态圈建设；推出微信 E审车、店商 E结算等产品，积极适应互联网金融快速发展要求。加强集团一体化联动，联合建信养老金推出养老保险基金业务全面解决方案。2016年上半年，本行共完成产品创新318项、产品移植 64项。
5.2.9人力资源与机构管理
下表列出于所示日期本行分支机构和员工的地区分布情况。
|||||
|-|-|-|-|
|于2016年6月30日||||
|员工数（人）|占比(%)|机构数(个)|占比(%)|
|55,228|15.24|2,446|16.34|
|45,504|12.55|1,918|12.81|
|59,743|16.48|2,426|16.21|
|81,169|22.39|3,610|24.12|
|68,470|18.89|3,050|20.37|
|36,564|10.09|1,485|9.92|
|14,963|4.13|3|0.02|
|821|0.23|31|0.21|
|362,462|100.00|14,969|100.00|

于 2016年 6月末，本行共有员工 362,462人（另有劳务派遣用工 5,317人），其中，大学本科以上学历 229,132人，占63.22%；境外机构当地雇员 620人。此外，需本行承担费用的离退休职工为 58,233人。
于2016年6月末，本行机构总数为14,969个，其中境内机构14,938个，境外机构 31个。
附属公司机构及人员情况
本行附属公司42家，分支机构总计 281个，其中境内分支机构171个，境外分支机构110个。本行附属公司共有员工 11,753人（另有劳务派遣用工 311人），其中境内员工7,846人，境外员工3,907人。此外，需子公司承担费用的离退休职工为 37人。
5.3风险管理
2016年上半年，本集团积极落实全员风险管理，持续推进专业分工，完善风险抓总，不断健全完善集团全面风险管控体系，协调推进转型发展和风险防控工作，风险管控取得良好成效。
5.3.1信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本行的义务或责任，使本行可能遭受损失的风险。
2016年上半年，本行加大不良处置力度，持续优化风险计量模型，完善优化制度流程，提升信用风险管理水平。
加强审批条线精细化管理。推进建立综合授信评审和信用审批差别化机制，完善差别化授信审批授权体系，细化客户信用评级审定工作，做实综合授信重检和年度审查，提升风险把控能力与水平。建立授信审批工作检查制度，推进落实重点分支机构帮扶工作，加强非现场监测，促进提高关键风险领域审批管控。
及时开展多维度压力测试。持续开展金融部门评估规则（FSAP）压力测试等多维度宏观压力测试，评估经济下行对资产质量的不利影响，提升系统性风险管控的前瞻性；
积极推进美国强化外资银行集团审慎标准规则（EPS）压力测试实施，对标美国监管标准及国际先进银行压力测试技术，全面评估宏观经济及外部环境对集团业务发展的不利影响，增强集团风险的预判、预防、预控能力。
重检优化计量模型。对制造业、批发零售业、建筑业等客户评级模型，及地方政府风险限额和小企业类评级模型进行优化。个人住房贷款、个人消费贷款、个人汽车贷款和信用卡业务均实现了基于申请评分卡的自动审批决策机制。以零售评分卡和零售分池系统为核心的零售风险计量工具的开发和应用提高了市场响应速度，同时确保零售业务整体资产质量继续保持领先优势。对标资本管理高级方法对内部评级高级法的监管要求，本行目前已应用第三代违约风险敞口（EAD）和违约损失率（LGD）计量模型，并通过相关系统对全行非零售信贷债项进行评级。
全力处置不良资产。通过专家诊断、名单制管理、母子联动等措施，加大回收盘活力度，努力提高回收盘活的处置占比。加大已核销资产和受托资产的追收力度。创新不良处置手段，拓宽处置渠道。将审计结果充分运用到批量转让和呆账核销的相关环节，
确保不良资产日常管理尽职到位，处置过程依法合规。
信用风险集中程度
本集团主动落实监管机构要求，通过进一步严格准入、调整业务结构、控制贷款投放节奏、盘活存量信贷资产、创新产品等一系列措施，防范大额授信集中度风险。
于 2016年 6月末，本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的5.11%，对最大十家客户贷款总额占资本净额的13.70%。
贷款集中度
|||
|-|-|
|于2016年|于2015年12月31日|
|6月30日||
|5.11|5.67|
|13.70|14.46|

下表列出于所示日期，本集团十大单一借款人情况。
||||
|-|-|-|
|所属行业|于2016年6月30日||
||金额|占贷款总额百分比(%)|
|交通运输、仓储和邮政业|86,730|0.78|
|交通运输、仓储和邮政业|26,767|0.24|
|交通运输、仓储和邮政业|19,300|0.17|
|交通运输、仓储和邮政业|18,068|0.16|
|交通运输、仓储和邮政业|17,376|0.16|
|交通运输、仓储和邮政业|14,648|0.13|
|交通运输、仓储和邮政业|13,290|0.12|
|交通运输、仓储和邮政业|12,150|0.11|
|水利、环境和公共设施管理业|12,093|0.11|
|交通运输、仓储和邮政业|12,088|0.11|
||232,510|2.09|

 5.3.2流动性风险管理
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险管理目标是在满足监管要求的基础上，保持合理的流动性水平，保障支付和清算安全，同时充分、合理运用资金，提高资金使用效率。
2016年上半年，人行降低了法定存款准备金率，有针对性加强对“三农”和小微企业
资金支持，并综合运用公开市场操作、短期流动性调节工具（SLO）、中期借贷便利
（MLF）等多种工具组合调节流动性，银行体系流动性总体充裕。本集团根据资金情况适时采取积极应对措施，实施集团流动性协同管理，调整债券投资、买入返售资产、存放同业和同业投资等对流动性影响较大的相关产品运用额度，加强大额资金流动预报，流动性水平始终保持在合理范围，保证了正常支付与清算。
本集团按季定期进行流动性风险压力测试，必要时可在特殊时点，结合外部经营环境变化和监管部门要求，进行临时性、专门性的压力测试，以检验银行在遇到极端的小概率事件等不利情况下的风险承受能力。压力测试结果显示，压力情况下流动性风险虽然有所增加，但仍处于可控范围。
下表列出于所示日期本集团本、外币流动性比例指标和存贷比率指标。
|||||
|-|-|-|-|
||标准值|2016年6月30日|2015年12月31日|
|人民币|≥25|44.29|44.17|
|外币|≥25|47.06|59.84|
|人民币||68.52|69.80|

 1.流动性资产除以流动性负债，按照银监会要求计算。
2.根据银监会要求，从2016年起，按照境内法人口径计算存贷比，以往年度按照法人口径计算存贷比。
下表列出本集团2016年第二季度流动性覆盖率指标。
|||
|-|-|
|（人民币百万元，百分比除外）|折算前数值|

||
|-|
|合格优质流动性资产|

||
|-|
|合格优质流动性资产|

||
|-|
|现金流出|

|||
|-|-|
|零售存款、小企业客户存款，其中：|7,411,531|
|稳定存款|393,435|
|欠稳定存款|7,018,095|
|无抵（质）押批发融资，其中：|8,173,113|
|业务关系存款（不包括代理行业务）|5,170,627|
|非业务关系存款（所有交易对手）|2,970,243|
|无抵（质）押债务|32,242|
|抵（质）押融资||
|其他项目，其中：|1,483,018|
|与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的现金流出|34,097|
|与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流出|1,757|
|信用便利和流动性便利|1,447,163|
|其他契约性融资义务|-|
|或有融资义务|1,796,647|
|预期现金流出总量||

||
|-|
|现金流入|

|||
|-|-|
|抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）|79,572|
|完全正常履约付款带来的现金流入|1,248,617|
|其他现金流入|33,543|
|预期现金流入总量|1,361,731|

调整后数值
||
|-|
|合格优质流动性资产|
|现金净流出量|
|流动性覆盖率（%） 1|

 1.季度月均值按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算。
根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》要求，商业银行的流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来 30天现金净流出量，应当在 2018年底前达到100%。在过渡期内，应当在2016年末和 2017年末前分别达到80%和90%。本集团合格优质流动性资产主要包括主权国家、中央银行担保及发行的风险为零或20%的证券和压力状态下可动用的央行准备金等。本集团 2016年第二季度流动性覆盖率月均值为122.39%，满足监管要求。第二季度流动性覆盖率比上季度下降 10.7个百分点，主要是无抵（质）押批发融资增长较快导致压力情况下现金净流出增加所致。
下表列出于所示日期本集团的资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||1个月|3个月|1年|||
||无期限|实时偿还|1个月内|至3个月|至1年|至5年|5年以上|合计|
|2016年6月|||||||||
|30日净敞口|2,851,760|(7,916,877)|(608,659)|(174,035)|(389,396)|2,490,017|5,253,150|1,505,960|
||2,518,047|(7,542,847)|(818,968)|(363,656)|549,310|2,274,010|4,829,187||

本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况，评估不同期限范围内流动性风险状况。于 2016年 6月 30日，本集团各期限累计缺口 15,059.60亿元，较上年末增加 608.77亿元。尽管实时偿还的负缺口为 79,168.77亿元，但本集团存款客户基础广泛而坚实，活期存款沉淀率较高，且存款平稳增长，预计未来资金来源稳定，流动性保持稳定态势。
5.3.3市场风险管理
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动而使本集团表内外业务发生损失的风险。
2016年上半年，本集团持续完善市场风险管控制度，创新管理方法，改进市场风险管控工具。加强直营中心风险管控，提出精细化管理工作措施，进一步推进资产管理、同业业务的风险管控；加强对全集团交易性业务市场风险的监控和报告，积极开展现场检查和穿行测试，排查潜在风险客户，制定应急预案，提前化解风险；深化以融入流程为特征的主动风险管理模式，推进交易性业务市场风险管理的机控程度，持续开展新产
品的风险评估和后评价工作；以市场风险资本计量为主线，强化信息技术管理工具建
设，对衍生产品交易对手风险管理系统进行优化，提高交易对手信用风险监控预警的有效性，完善交易系统参数管理制度，提高风险计量数据的准确性。
风险价值分析
本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户两大类。本行对交易账户组合进行风险价值分析，以计量和监控由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损。本行每日计算本外币交易账户组合的风险价值（置信水平为99%，持有期为 1个交易日）。
下表列出于资产负债表日以及相关期间本行交易账户的风险价值状况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月|||||||
|期末|平均值|最大值|最小值|期末|平均值|最大值|
|91|181|265|91|68|76|197|
|58|46|72|24|48|37|172|
|64|177|247|64|64|62|104|
|5|20|60|-|3|2|9|

利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合的重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源，收益率曲线风险和期权风险相对影响较小。本行利率风险管理的总体目标是：根据风险偏好和风险管理水平，在可承受的利率风险容忍度范围内，最小化利率变动引起的净利息收入降低额。
2016年上半年，本行积极推进利率市场化改革应对策略，强化定价激励约束机制，做好重点产品和客户的定价管理，注重量价平衡发展，切实提高本行市场化和差异化定价能力。同时，本行综合运用利率敏感性缺口、净利息收入敏感性分析、压力测试等多种方法计量利率风险，开展定期分析和净利息收入预测，合理摆布资产负债组合期限结构、产品结构，确保整体利率风险水平控制在设定的边界范围内。
利率敏感性缺口分析
下表列出于所示日期本集团的利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日（两者较早者)结构如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||不计息|3个月内|3个月至1年|1年至5年|5年以上|合计|
|2016年6月30日|||||||
|利率敏感性缺口|245,077|(5,091,670)|4,416,470|486,143|1,449,940|1,505,960|
||30,905|(1,981,159)|1,836,320|227,707|1,331,310||

于2016年6月30日，本集团一年以内资产负债重定价负缺口为6,752.00亿元，较上年末扩大5,303.61亿元，主要因存款增长和向央行借款增加所致；一年以上正缺口为
19,360.83亿元，较上年末扩大3,770.66亿元，主要是长期限投资增加所致。
利息净收入敏感性分析
利息净收入敏感性分析基于两种情景，一是假设存放人行款项利率不变，所有收益率曲线向上或向下平行移动 100个基点；二是假设存放人行款项利率和活期存款利率均不变，其余收益率曲线向上或向下平行移动 100个基点。
下表列出于所示日期本集团利息净收入利率敏感性状况。
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||利息净收入变动|||||
||||上升100个基||下降100个基|||
|||||||上升100个基点（活期利率不变）|下降100个基点|
||||点||点||（活期利率不变）|
|2|016年6月30日||(58,868)||58,868|26,343|(26,343)|
|||(40,586)||40,586||40,443||

汇率风险管理
汇率风险是指汇率水平不利变动使银行财务状况受到影响而导致的风险。汇率风险主要源于本集团持有的非人民币计价的资产负债在币种间的错配以及金融市场做市而持有的头寸。本集团通过资产和负债匹配规避汇率风险，通过限额控制汇率风险，运用衍生金融工具对冲汇率风险，通过产品合理定价转移汇率风险。
2016年上半年，本集团不断优化资本债风险敞口计量方法，提高新设机构系统覆盖度和计量精度；及时跟踪英国脱欧公投影响，进行汇率风险分析，结果显示本集团欧元、英镑敞口较小，脱欧带来的汇率风险影响可控。
货币集中度
下表列出于所示日期本集团货币集中度情况。
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||于2016年6月30日||||||||||
|美|元折合人||港币折合||其他折合|||美元折合人民币|港币折合人民币|其他折合人民币|
||民币||人民币||人民币||合计||||
||1,025,65|5|240,73|6|233,67|9|1,500,070|963,701|242,240|182,060|
||(947,163|)|(258,274|)|(205,208|)|(1,410,645)|(770,728)|(270,351)|(158,982)|
||2,014,15|5|73,70|9|228,71|2|2,316,576|1,481,023|108,489|190,402|
||(2,096,100|)|(18,613|)|(248,310|)|(2,363,023)|(1,659,618)|(52,594)|(201,843)|
||(106|)||-||-|(106)|478|-|-|
||(3,559|)|37,55|8|8,87|3|42,872|14,856|27,784|11,637|

于2016年6月30日，本集团汇率风险净敞口为428.72亿元，较上年末减少114.05亿元。
5.3.4操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。
2016年上半年，本集团持续强化操作风险管理。借助新一代核心系统建设，不断提高不相容岗位的机控比例和机控能力,强化岗位制衡。发挥关键风险指标对重点环节操作风险的监测预警和风险提示功能，持续开展业务连续性管理整体自评估，督促各级机构进一步强化业务连续性管理。
反洗钱
2016年上半年，本集团严格贯彻落实各项反洗钱、反恐怖融资法律法规和监管政策，进一步完善反洗钱合规工作机制和内控制度，强化客户准入、客户身份识别管理要求，健全风险评估指标体系，优化可疑交易识别规则，积极开展反洗钱培训与宣传等工作，不断提升反洗钱、反恐怖融资工作管理水平与能力。
5.3.5声誉风险管理
声誉风险主要指由商业银行经营、管理及其他行为或突发事件导致媒体关注或形成报道，可能或已经对银行形象、声誉、品牌价值造成负面影响或损害的风险。
2016年上半年，本集团持续完善声誉风险管理体系和机制建设，提高全集团声誉风险管理水平。集团范围内部署开展声誉风险自查工作，强化声誉风险研判、预警和预案建设，加强风险源头管理。建立声誉风险处置联席会议制度，协同联动妥善应对声誉风险事件，有效维护品牌声誉。创新新闻宣传方式，拓展渠道和平台，积极向社会传播建行“好故事”，营造良好舆论氛围。
5.3.6并表管理
并表管理是指本行对本集团及附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，并有效识别、计量、监测和控制集团总体风险状况。
2016年上半年，本行根据银监会《商业银行并表管理与监管指引》要求，持续提升集团并表管理能力，防范集团跨境跨业经营风险。开展集团并表管理情况自评估，不断完善全面风险管理体系，优化业务协同工作机制；强化集团资本管理，持续监测、分析集团资本充足率水平；加强集团口径的流动性风险限额指标监测，统筹集团资金运作；
优化年度行业限额管理方案，持续开展集中度风险监测报告；加强内部交易管理，组织开展海外机构、子公司内部控制评价。
5.3.7内部审计
本行坚持相对独立、垂直管理的内部审计体制。内部审计以促进建立健全有效的风险管理机制、内部控制制度和公司治理程序为宗旨，对内部控制制度和风险管理机制的有效性、治理程序的效果、经营活动的效益性以及有关人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。
2016年上半年，结合业务转型和经济金融形势变化，本行组织实施了信贷业务基础管理动态审计调查、战略转型重点业务动态审计调查、盈利空间拓展审计调查、客户群体金融行为特点审计调查、海外机构主要业务经营管理情况审计、任期经济责任审计等系统性审计项目。各审计机构结合驻地分行实际，适时开展各类自选审计项目，进一步补充拓宽了审计覆盖面。内部审计深入推进自身转型发展，更加注重融入本行经营管理，加强对风险的早期预判和前瞻揭示，不断提高审计建议质量，促进流程优化、机制完善和问题解决，加大审计跟踪整改和相关责任认定工作的力度，使审计工作更加有效地服务全行转型发展。
5.4资本管理
本集团实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本充足评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测、报告
等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体原则是:持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持一定安全边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配置，强化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力，保持较高资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资本工具，优化资本结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的应用。
2016年上半年，本集团持续强化资本管理基础能力建设，完善资本传导及约束机制，积极推进资本集约化经营转型。加强资本占用和风险加权资产项目分析，推进业务结构优化；持续加强资本精细化管理，降低低效资本占用，不断提高资本使用效率，资本对业务发展的引导和约束作用进一步提升。
5.4.1资本充足率分析
经银监会批准,自 2014年二季度起本集团采用高级方法计量资本充足率。其中，对符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险资本要求采用标准法计量。根据监管要求，本集团同时按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》计量和披露资本充足率，并遵守相关资本底线要求。资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构及金融机构类附属子公司（不含保险公司）。
于 2016年 6月 30日，考虑并行期规则后，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率15.09%，一级资本充足率13.24%，核心一级资本充足率13.06%，满足监管要求。与 2015年12月31日相比，本集团资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别下降0.30、0.08和 0.07个百分点。2016年上半年，本集团主动推进表内外业务结构优化，加快轻资本高回报的业务发展。但受 2015年度分红派息方案实施、原不合格次级债可计入资本金额减少等因素影响，资本净额增速略低于风险加权资产增速，资本充足率有所下降。
下表列出于所示日期本集团以及本行的资本充足率情况。
||||
|-|-|-|
|于2016年6月30日|||
|本集团|本行|本集团|
|||1,408,127|
|1,468,897|1,385,763||
|||1,427,847|
|1,488,636|1,405,423||
|||1,650,173|
|1,697,254|1,610,043||
|||13.13%|
|13.06%|12.92%||
|||13.32%|
|13.24%|13.10%||
|||15.39%|
|15.09%|15.01%||
|||12.35%|
|12.64%|12.66%||
|||15.43%|
|15.58%|15.43%||

资本构成
下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本构成情况。
||
|-|
|于2016年|
|6月30日|
|250,011|
|151,111|
|153,032|
|210,835|
|710,181|
|3,616|
|(2,318)|
|2,118|
|1,551|
|3,902|
|19,659|
|80|
|155,067|
|51,989|
|1,562|
|1,468,897|
|1,488,636|
|1,697,254|

1.资本公积含其他综合收益（外币报表折算差额除外）。
2.其他主要包括外币报表折算差额。
3.商誉和其他无形资产（不含土地使用权）均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
4.核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
风险加权资产
下表列出本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的风险加权资产的基本情况。
||
|-|
|于2016年6月30日|
|10,183,227|
|7,341,115|
|2,842,112|
|75,784|
|37,920|
|37,864|
|986,906|
|-|
|11,245,917|

信用风险暴露
下表列出本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的信用风险暴露情况。
|||||
|-|-|-|-|
|||于2016年6月30日||
|（人民币百万元）||内部评级法覆盖部分|内部评级法未覆盖部分|
||10,803,616|||
||6,863,358|||
||-|||
||-|||
||3,940,258|||
||-|||
||-|||
||-|||
||-|||
||10,803,616|||

市场风险资本要求
本集团市场风险资本要求采用内部模型法计量，对内部模型法未覆盖部分的市场风险采用标准法计量。下表列示本集团于 2016年6月 30日各类型市场风险的资本要求。
|||
|-|-|
|于2016年6月30日|于2015年12月31日|
|资本要求|资本要求|
|3,034|2,933|
|3,029|2,797|
|769|725|
|159|87|
|2,101|1,985|
|-|-|
|-|-|
|6,063|5,730|

本集团采用 VaR模型计量市场风险。VaR模型是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。
本集团按照监管要求计算风险价值和压力风险价值，并进行返回检验。截至报告期末，本集团返回检验突破次数在银监会规定的绿区之内，未出现模型异常。
下表列示本集团于 2016年 6月 30日市场风险内部模型法下风险价值和压力风险价值的情况。
|||||
|-|-|-|-|
|截至2016年6月30日止六个月||||
|平均|最高|最低|期末|
|427|690|206|206|
|704|973|443|660|

银行账户股权风险暴露
下表列示本集团银行账户股权风险暴露和未实现潜在风险损益的情况。
||
|-|
|于2016年6月30日|

||||||
|-|-|-|-|-|
|公开交易|非公开||公开交易股权风险暴露1|非公开交易股权风险暴露1|
|股权风险|交易股权|未实现潜在|||
|暴露1|风险暴露1|风险损益2|||
|1,914|1,563|790|1,887|1,529|
|1,957|8,326|699|2,161|6,235|
|3,871|9,889|1,489|4,048|7,764|

 1.公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开股权风险暴露指被投资机构为非上市公司的股权风险暴露。
2.未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。
5.4.2杠杆率
自2015年一季度起，本集团依据银监会2015年1月颁布的《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计量杠杆率。杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。于2016年6月30日，本集团杠杆率7.05%，满足监管要求。与 2015年 12月 31日相比，本集团杠杆率下降 0.23个百分点，主要原因是上半年实施了 2015年度分红派息方案，一级资本净额增速略低于表内外资产余额增速。
下表列示于所示日期本集团的杠杆率总体情况。
|||||
|-|-|-|-|
|于2016年|于2016年|于2015年|于2015年|
|6月30日|3月31日|12月31日|9月30日|
|7.05%|7.27%|7.28%||
|1,488,636|1,493,236|1,427,847||
|21,109,915|20,533,512|19,616,647||

下表列示于所示日期本集团杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的关系。
||
|-|
|于2016年6月30日|
|19,760,148|
|(60,119)|
|-|

||
|-|
|22,833|
|313|
|1,394,311|
|(7,571)|
|21,109,915|

下表列示于所示日期本集团杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息。
||
|-|
|于2016年6月30日|
|19,578,432|
|(7,571)|
|19,570,861|
|25,828|
|37,770|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|63,598|
|80,832|
|-|
|313|
|-|
|81,145|
|2,713,454|
|(1,319,143)|
|1,394,311|
|1,488,636|
|21,109,915|
|7.05%|

1.表内资产指监管并表下除衍生产品和证券融资交易外的表内总资产。
2.杠杆率等于一级资本净额除以调整后的表内外资产余额。
5.5展望
2016下半年，全球经济将继续呈缓慢增长态势，发展中的不确定性因素增多。美国增长态势明朗但增速放缓，美联储加息预期进一步延后；欧元区经济缓慢复苏，但英国脱欧将对欧盟政治、经济带来一系列负面冲击，欧盟内部不稳定性增加；日本短期呈现较快增长势头，但增长动能缺乏；新兴经济体长期增长的结构性问题依然存在。中国经济韧性好、潜力足、回旋空间大的特质没有改变，在供给侧结构性改革、放松管制和创新驱动战略的推动下，中国经济新的动能正在积聚，传统动能的改造升级也在加快，新经济、新产业、新的商业模式快速发展。
银行业面临的外部经营环境复杂严峻，挑战与机遇并存。一方面，去杠杆和去产能对银行资产质量形成压力；利率、汇率市场化、客户融资多元化、地方债置换，考验银行客户服务和产品创新能力；监管机构对资本、广义信贷及服务收费等提出更高要求。
另一方面，国家各项稳增长、促发展政策落地带来诸多业务机会，预计下半年基础设施投资增长加快，新兴产业和新型业态增长迅猛，消费领域升级换代、农民工市民化等领域蕴含大量商机；金融市场快速发展，为银行综合化经营提供新的发展空间。
本集团将积极衔接国家“十三五”规划，把握经营环境变化，抓住新经济发展机遇，坚持稳健经营，推进转型发展。重点推进以下工作：一是发挥本行特色，积极支持实体经济发展。围绕国家重大战略，抢抓重大项目机遇；支持传统产业升级，培育发展新产业；加大对小微企业、涉农领域的支持力度；巩固并提升个人住房贷款传统优势，积极推动消费金融、民生领域和普惠金融发展。二是夯实基础，开拓创新，打造新的竞争优势。以“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念为指引，不断推进转型发展再上新台阶。三是将风险防控作为各项工作的重中之重。加强集团信用风险统一管控，深入开展信贷检查，有效控制资产质量。四是本着集约化经营理念，统筹平衡资产负债协调发展，持续推进精细化管理，努力增收节支，提升经营能力。
6股本变动及股东情况
6.1普通股股份变动情况表
单位：股
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年1月1日||||报告期内增减＋/(－)||||||||||2016年6月30日||
||数量||比例(%)||发行新股||送股||公积金转股||其他||小计||数量|比例(%)|
|-||-||-||-||-||-||-||-|||

二、无限售条件股份
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|9,593,657,606|3.84|-|-|-|-|-|9,593,657,606|
|93,199,798,499|37.28|-|-|-|-|-|93,199,798,499|
|147,217,521,381|58.88|-|-|-|-|-|147,217,521,381|
|250,010,977,486|100.00|-|-|-|-|-|250,010,977,486|

 1.本行发起人汇金公司、宝钢集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件H股股份。
6.2普通股股东数量和持股情况
截至报告期末，根据 2016年 6月 30日股东名册，本行普通股股东总数 465,719户，其中H股股东48,502户，A股股东417,217户。
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东总数|||465,719（2016年6月30日的A股和H股在册股东总数)|||||||||
|前10名股东持股情况||||||||||||
||||||持股比|例)||||持有有限售条|质押或冻结的股|
|股东名称||股东性质|||(%|||持股总数||件股份数量|份数量|
||国家|||57.03|||142,590,494,651（H股）||无|||
|||||0.08|||195,941,976（A股）||无|||
||境外法人|||31.89|||79,725,021,173（H股）||无|||
||境外法人|||4.81|||12,018,825,216（H股）||无|||
||国有法人|||1.02|||2,541,591,389（A股）||无|||
||国有法人|||0.80|||2,000,000,000（H股）||无|||
|||||0.02|||50,000,000（A股）||无|||
||国有法人|||0.64|||1,611,413,730（H股）||无|||
||国有法人|||0.41|||1,015,613,000（H股）||无|||
||境外法人|||0.34|||856,000,000（H股）||无|||
||国有法人|||0.20|||496,639,800（A股）||无|||
||境内非国有法人|||0.07|||167,651,692（A股）||无|||

1.2016年6月20日，淡马锡向港交所进行了权益申报，披露持有本行H股共12,018,825,216股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下。截至 2016年 6月 30日，国家电网、长江电力分别持有本行 H股 1,611,413,730股和 1,015,613,000股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下；宝钢集团持有本行 H股 2,000,000,000股，其中 550,000,000股代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下。除去淡马锡、国家电网、长江电力持有的股份以及宝钢集团持有的550,000,000股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司的其余H股为79,725,021,173股。
2.淡马锡的间接全资附属公司Fullerton Financial Holdings Pte.Ltd.于2016年6月16日通过港交所场外交易减持了本行H股股份555,000,000股，具体变动情况请参见“6.4重大权益和淡仓”部分。
3.截至2016年6月30日，国家电网通过所属全资子公司持有本行H股股份情况如下：国网英大国际控股集团有限公
司54,131,000股，国家电网国际发展有限公司 1,315,282,730股，鲁能集团有限公司 230,000,000股，深圳国能国际
商贸有限公司12,000,000股。
4.中央汇金资产管理有限责任公司是汇金公司的全资子公司。除此之外，本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。
6.3控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人未发生变化。
6.4重大权益和淡仓
于 2016年 6月 30日，根据香港《证券及期货条例》第 336条保存的登记册所记录，主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|名称||股份||||||占相关股份已发行|占全部已发行股份|
|||||相关权益和淡仓||性质||||
||类别A股||692,581,776||好仓||股本百分比(%)7.22|||
||H股||133,262,144,534||好仓||59.31|||
||H股||12,018,825,216||好仓||4.99|||

 1.2015年12月29日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行A股权益共692,581,776股，占当时已发行A股（9,593,657,606股）的7.22%，占当时已发行股份总数（250,010,977,486股）的0.28%。其中195,941,976股A股由汇金公司直接持有，496,639,800股A股由汇金公司全资附属公司中央汇金资产管理有限责任公司持有。截至2016年6月30日，根据本行A股股东名册记载，汇金公司直接持有本行A股195,941,976股，汇金公司全资附属公司中央汇金资产管理有限责任公司直接持有A股496,639,800股。
2.2009年5月26日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行H股权益共133,262,144,534股，占当时已发行H股（224,689,084,000股）的59.31%，占当时已发行股份总数（233,689,084,000股）的57.03%。2016年 6月 30日，根据本行 H股股东名册记载，汇金公司直接持有本行 H股 142,590,494,651股，占期末已发行 H股（240,417,319,880股）的59.31%，占期末已发行股份总数（250,010,977,486股）的57.03%。
3.2016年6月20日，淡马锡通过港交所进行了权益申报，披露其间接全资附属公司Fullerton Financial Holdings Pte. Ltd.于2016年6月16日通过港交所场外交易减持了本行H股股份555,000,000股，其合计持有本行H股股份由权益变动前的12,573,825,216股减少为权益变动后的12,018,825,216股，由权益变动前占已发行H股（240,417,319,880股）的5.23%降为4.99%，由权益变动前占已发行股份总数（250,010,977,486股）的5.03%降为4.81%。
6.5优先股相关情况
6.5.1近三年优先股发行与上市情况
本行于2015年12月16日在境外市场非公开发行境外优先股，并于2015年12月17日在香港联交所挂牌上市。在扣除发行费用后，本次境外优先股发行所募集资金全部用于补充本行其他一级资本（具体情况请参见2015年年报）。
6.5.2优先股股东数量和持股情况
于报告期末，本行优先股股东（或代持人）总数为 1户，持股情况如下：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||持有有限|质押或冻|
|||股东||股份||||持股比例||||售条件股|结的股份|
|股东名册||性质||类别||报告期内增减||（%）||持股总数||份数量|数量|
||境外法人||境外优先股||-||100.00||152,500,000||-|||

1.优先股股东持股情况是根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。
2.由于本次发行为境外非公开发行，优先股股东名册中所列为截至报告期末，The Bank of New York Depository(Nominees)Limited作为代持人代表在清算系统Euroclear Bank S.A./N.V.和 Clearstream Banking S.A.的获配售人持有优先股的信息。
6.5.3优先股利润分配情况
报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
6.5.4优先股回购或划转情况
报告期内，本行未发生优先股赎回或转换。
6.5.5优先股表决权恢复情况
报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
6.5.6优先股采取的会计政策及理由
根据财政部颁发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》以及国际会计准则理事会制定的《国际会计准则39号金融工具：确认和计量》和《国际会计准则32号金融工具：列报》的规定，本行已发行且存续的优先股的条款符合作为权益工具核算的要求，作为权益工具核算。
7董事、监事、高级管理人员情况
7.1董事、监事及高级管理人员基本情况
本行董事
本行董事会成员包括执行董事王洪章先生、王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生；非执行董事李军先生、郝爱群女士、郭衍鹏先生和董轼先生；独立非执行董事张龙先生、钟瑞明先生、维姆·科克先生和莫里·洪恩先生。
本行监事
本行监事会成员包括股东代表监事郭友先生、刘进女士和李晓玲女士；职工代表监事李秀昆先生、靳彦民先生和李振宇先生；外部监事白建军先生。
本行高级管理人员
本行高级管理人员包括王祖继先生、庞秀生先生、章更生先生、杨文升先生、黄毅先生、余静波先生、朱克鹏先生、曾俭华先生、许一鸣先生和陈彩虹先生。
7.2董事、监事及高级管理人员变动情况
本行董事
经本行 2015年度股东大会选举，自 2016年 6月 17日起，郭衍鹏先生连任本行非执行董事，张龙先生、钟瑞明先生、维姆‧科克先生和莫里‧洪恩先生连任本行独立非执行董事。郭衍鹏先生及维姆‧科克先生的任期至本行 2016年度股东大会之日止，张龙先生、钟瑞明先生和莫里‧洪恩先生的任期至本行 2018年度股东大会之日止。
本行 2016年 1月 5日发布公告，因任期届满，伊琳‧若诗女士自 2015年 12月 31日起不再担任本行独立非执行董事。
自本行 2015年度股东大会结束之时起，因任期届满，陈远玲女士、徐铁先生不再担任本行非执行董事，梁高美懿女士不再担任本行独立非执行董事。
本行监事
根据第四届职工代表大会第一次会议决议，李秀昆先生、靳彦民先生、李振宇先生自2016年1月起出任本行职工代表监事。
因工作安排，金磐石先生、张华建先生、王琳先生于 2016年 1月辞去本行职工代
表监事。
本行 2016年 6月 17日发布公告，因任期届满，王辛敏先生不再担任本行外部监事。
7.3董事、监事及高级管理人员个人信息变动情况
本行独立非执行董事钟瑞明先生自 2016年 6月起不再担任恒基兆业地产有限公司的独立非执行董事职务，自 2016年8月起担任香港城市大学副监督职务。
本行独立非执行董事莫里·洪恩先生自 2016年 5月起不再担任 Wynyard Group主席以及Spark New Zealand公司（原新西兰电信公司）董事职务。
7.4董事及监事在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓
本行董事章更生先生在担任本行董事之前通过参加员工持股计划，间接持有本行 H股股票 19,304股，本行董事张龙先生持有本行 A股股票 235,400股。本行部分监事因担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划，间接持有本行 H股股票，其中李秀昆先生 12,366股、靳彦民先生 15,739股、李振宇先生 3,971股。除此之外，截至 2016年 6月 30日，本行各位董事、监事在本行或其相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第 XV部分）的股份、相关股份及债权证中概无拥有任何根据香港《证券及期货条例》第 352条规定须在存置之权益登记册中记录、或根据港交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和港交所之权益或淡仓。
截至 2016年 6月 30日，除员工股权激励方案外，本行未授予董事、监事或其配偶或十八岁以下子女认购本行或其任何相联法团的股份或债权证的其他任何权利。
7.5董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。董事及监事于截至 2016年 6月 30日止六个月内均遵守上述守则。
7.6董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况
报告期内，本行董事章更生先生在担任现职务之前通过参加员工持股计划，间接持有本行H股股票19,304股，本行董事张龙先生持有本行 A股股票235,400股；已离任的梁高美懿女士持有本行 H股股票 100,000股。本行部分监事、高级管理人员因担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划，间接持有本行 H股股票，其中李秀昆先生 12,366股、靳彦民先生 15,739股、李振宇先生 3,971股、杨文升先生10,845股、余静波先生 22,567股、曾俭华先生 25,838股、许一鸣先生 17,925股、陈彩虹先生 19,417
股；已离任的张华建先生 18,999股、王琳先生 19,304股。除此之外，本行的其他董事、监事及高级管理人员均未持有本行的任何股份。
8重要事项
公司治理
本行严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规及股票上市地交易所上市规则等规定，结合本行实际情况，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平。
报告期内，本行股东大会审议通过了选举董事的相关议案。为实现银行战略目标，促进可持续发展，推进董事会成员多元化，本行于 2013年 8月制定了《董事会成员多元化政策》。董事会提名董事应兼顾专业能力和职业操守，同时考虑董事会成员多元化的要求。董事候选人的选择应考虑互补性，包容不同性别、年龄、文化及教育背景、专业经验、技能、知识及服务任期等多元化背景的人士，最终按候选人的综合能力及可为董事会作出的贡献确定人选。提名与薪酬委员会监督《董事会成员多元化政策》的执行。
本行已遵守港交所上市规则附录十四《企业管治守则》及《企业管治报告》中的守则条文，同时符合其中绝大多数建议最佳常规。
现金分红政策的制定和执行情况
经 2015年度股东大会批准，2016年 6月 30日，本行向 2016年 6月 29日在册的 A股股东派发 2015年度现金股息每股人民币 0.274元（含税），合计人民币 26.29亿元；2016年7月22日，本行向 2016年6月29日在册的H股股东派发 2015年度现金股息每股人民币 0.274元（含税），合计人民币 658.74亿元。本行不宣派 2016年中期股息，不进行公积金转增股本。
根据2014年度股东大会审议通过的本行《公司章程》修订案规定，本行可以采取现金、股票、现金与股票相结合的形式分配股息；除特殊情况外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，优先采用现金分红的利润分配方式，且每年分配的现金股利不低于该会计年度集团口径下归属本行股东净利润的10%；调整利润分配政策应由董事会做专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告，独立董事发表意见，并提交股东大会以特别决议通过。审议利润分配政策调整事项时，本行为股东提供网络投票方式。
本行具有完备的利润分配决策程序和机制。董事会在拟订利润分配方案的过程中，充分听取股东意见和诉求，保护中小投资者的合法权益，并将利润分配方案提交股东大会批准。独立董事在利润分配方案的决策过程中尽职履责并发挥了应有的作用。本行注重股东回报，持续向股东进行现金分红。
本行或持股5%以上的股东承诺事项履行情况
2004年 9月，汇金公司曾做出“避免同业竞争”承诺，即只要汇金公司继续持有本行任何股份，或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或是本行控股股东的关联人士，汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务，包括但不限于发放贷款、吸收存款及结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等。然而，汇金公司可以通过其投资于其他商业银行从事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司已承诺将会：（1）公允地对待其在商业银行的投资，并不会利用其作为本行股东的地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断；（2）为本行的最大利益行使股东权利。
2015年 7月 8日，汇金公司发布公告，表明会坚决维护证券市场稳定，在股市异常波动期间，承诺不减持所持有的上市公司股票。
2016年 4月 6日，根据中国证监会的相关规定，为保证本行优先股发行摊薄即期回报的填补措施能够得到切实履行，汇金公司作出以下承诺：不越权干预本行经营管理活动，不侵占本行利益。
截至2016年6月30日，汇金公司不存在违反承诺事项的行为。
除此之外，本行及持股5%以上的股东无新承诺事项。
员工持股激励计划执行进展情况
报告期内，根据国家相关政策的要求，本行未实施新一期员工股权激励计划。
重大资产收购及出售、企业合并事项
报告期内，本行无重大资产收购及出售、企业合并事项。
募集资金的使用情况
报告期内，本行未公开募集资金。
报告期之前，本行已发行 H股和 A股、次级债券、二级资本债券和境外优先股募集的资金已全部用于补充本行资本金，以支持业务的发展。
重大非募集资金投资情况
报告期内，本行无重大非募集资金投资事项。
重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项
报告期内，本行无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项。
重大关联交易事项
报告期内，本行未发生重大关联交易事项。
重大合同及其履行情况
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产事项；担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一，本行
除监管机构批准的经营范围内的金融担保业务之外，没有其他需要披露的重大担保事项；报告期内本行亦未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
股份的买卖与赎回
报告期内，本行及其子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份。
受处罚情况
报告期内，本行及全体董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受到有权机构调查、司法或纪检部门采取强制措施、移送司法机构或追究刑事责任、被证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形发生。
审阅半年度报告情况
本集团按照中国会计准则编制的2016年半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙)审阅，按照国际财务报告准则编制的2016年半年度财务报告已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。
本集团半年度报告已经本行审计委员会审核。
其他持股与参股情况
前十大证券投资情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||期初持|期末持股|||
|序|||初始投资金额|股比例|比例|期末账面值||
|号|证券代码|简称|（元）|（%）|（%）|（元）|会计核算科目|
||998.HK|中信银行|415,305,300|0.36|0.36|817,028,495||
||000792|盐湖股份|65,643,997|1.62|1.62|633,099,592||
||VTBR.RM|JSC VTBBank|667,976,613|0.59|0.59|545,010,256||
||2322.HK|仁瑞投资|231,273,967|-|9.91|315,032,647||
||2666.HK|环球医疗|179,532,952|3.90|3.90|314,512,796||
||NYSE: V|Visa Inc|44,874,400|0.02|0.02|297,607,194||
||000001|平安银行|46,572,479|0.18|0.18|268,859,107||
||600900|长江电力|254,628,027|-|0.10|261,301,404||
||6166.HK|中国宏泰发展|168,288,714|5.01|4.84|199,503,557||
||1115.HK|西藏水资源|92,283,711|2.85|2.85|169,500,692||
||||2,166,380,160|||3,821,455,740||

1.本表所述证券投资是指在可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的股票、权证、可转换公司债券及开放式基金或封闭式基金等。
持有非上市金融企业股权情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||初始投资金额|期初持股比例|期末持股比例|期末账面值|
|持有对象名称|（元）|（%）|（%）|（元）|
||300,000,000|2.18|1.57||
||215,000,000|4.78|4.78||
||118,488,658|1.65|1.65||
||80,000,000|8.00|8.00||
||48,558,031|0.09|0.09||
||24,000,000|2.00|2.00||
||20,000,000|-|0.89||
||4,693,500|0.07|0.07||

1.本表不含已纳入合并报表的附属子公司。
2.期末账面价值已扣除计提的减值准备。
9备查文件目录
一、载有本行董事长、首席财务官、财务会计部负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、在其他证券市场公布的半年度报告。
中国建设银行股份有限公司
截至2016年6月30日止六个月
财务报表
按中国会计准则编制
普华永道中天阅字(2016)第028号中国建设银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国建设银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的2016年中期财务报表，包括2016年6月30日的合并及贵行资产负债表，截至2016年6月30日止六个月期间的合并及贵行利润表、合并及贵行股东权益变动表、合并及贵行现金流量表和财务报表附注。按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工作，该准则要求我们计划和实施审阅工作以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师
（特殊普通合伙） 叶少宽
中国·上海市 注册会计师
2016年8月25日 王玮
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021
总机：+86(21)23238888,传真：+86(21)23238800, www.pwccn.com
中国建设银行股份有限公司
资产负债表
2016年6月30日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日附注(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)资产：
现金及存放中央银行款项
3 2,584 ,262 2,40 1,544 2,57 5,988 2,383,573存放同业款项
4 634 ,094 35 2,966 42 0,640 361,141贵金属
210 ,272 8 6,549 21 0,272 86,549拆出资金
5 280 ,915 31 0,779 34 1,561 333,398以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产
6 365 ,430 27 1,173 34 9,290 260,207衍生金融资产
7 41 ,323 3 1,499 3 7,119 24,396买入返售金融资产
8 81 ,218 31 0,727 7 5,824 309,539应收利息
9 104 ,543 9 6,612 10 1,856 93,988客户贷款和垫款
10 10,861 ,990 10,23 4,523 10,520,447 9,899, 993可供出售金融资产
11 1,259 ,746 1,06 6,752 1,04 9,306 945,797持有至到期投资
12 2,562 ,778 2,56 3,980 2,54 4,824 2,554,049应收款项类投资
13 483 ,786 36 9,501 47 9,952 350,966对子公司的投资
14 - - 3 3,676 32,885对联营和合营企业的投资
15 5 ,746 4,986 - -纳入合并范围的结构化
主体
- - 40 0,000 -固定资产
17 161 ,362 15 9,531 13 9,284 144,363土地使用权
1 8 14 ,980 1 5,231 1 4,535 14,795无形资产
1 9 1 ,989 2,103 1,224 1,359商誉
2 0 2 ,312 2,140 - -递延所得税资产
2 1 34 ,312 2 5,379 3 1,558 24,298其他资产
22 69 ,090 4 3,514 9 1,731 69,437资产总计
19,760 ,148 18,34 9,489 19,41 9,087 17,890,733
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2016年6月30日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日附注(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)负债：
向中央银行借款
2 4 210,013 42 , 0 4 8 209,5 74 41 ,154同业及其他金融机构
存放款项
2 5 1, 622,024 1,439 , 3 9 5 1, 748,9 48 1,442,259拆入资金
2 6 340,571 321 , 7 1 2 344,1 64 304,195以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债
2 7 339,357 302 , 6 4 9 338,8 17 301,778衍生金融负债
7 53,173 27 , 9 4 2 49,9 01 23,320卖出回购金融资产
2 8 100,505 268 , 0 1 2 96,8 60 264,569客户存款
2 9 14, 675,541 13,668 , 5 3 3 14, 403,9 71 13,393,246应付职工薪酬
3 0 29,033 33 , 1 9 0 27,6 05 31,593应交税费
3 1 36,667 49 , 4 1 1 35,8 44 48,515应付利息
3 2 205,035 205 , 6 8 4 204,4 16 204,336预计负债
3 3 8,290 7 , 1 0 8 6,4 96 5,813已发行债务证券
3 4 399,676 415 , 5 4 4 347,3 92 356,711递延所得税负债
2 1 343 6 2 4 54 81其他负债
3 5 233,960 122 , 5 5 4 127,5 23 53,067负债合计
18, 254,188 16, 904 , 4 0 6 17, 941,565 16,470,637
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资产负债表(续)
2016年6月30日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日附注(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)股东权益：
股本
36(1) 250,011 25 0,011 250 ,011 25 0,011其他权益工具
优先股
36(2) 19,659 1 9,659 19 ,659 1 9,659资本公积
37 134,614 13 4,911 135 ,109 13 5,109其他综合收益
38 14,066 1 7,831 1 5,998 2 1,421盈余公积
39 153,032 15 3,032 153 ,032 15 3,032一般风险准备
40 210,874 18 6,422 206 ,717 18 2,319未分配利润
41 712,609 67 2,154 696 ,996 65 8,545归属于本行股东权益合计
1,494,865 1,43 4,020 1,47 7,522 1,42 0,096少数股东权益
11,095 1 1,063 - -股东权益合计
1,505,960 1,44 5,083 1,47 7,522 1,42 0,096负债和股东权益总计
19,760,148 18,3 49,4 89 19,419,087 17,89 0,733本财务报表已获本行董事会批准。
王洪章 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一六年八月二十五日
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
利润表
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年附注(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)一、营业收入
332,852 31 1,042 28 6,347 28 6,866利息净收入
42 210,990 22 4,619 204,674 219,851利息收入
346,411 38 4,194 336,016 372,054利息支出
(135,421) (159 ,575) (131 ,342) (152,203)手续费及佣金净收入
43 67,190 63,645 68 ,220 62,205手续费及佣金收入
70,907 66,520 71 ,817 64,864手续费及佣金支出
(3,717) (2 ,875) (3 ,597) (2,659)投资收益
44 10,879 3,666 7 ,957 558其中：对联营和合营
企业的投资
(损失)/收益
(75) 68 - -公允价值变动(损失)/收益
45 (516) 2,055 64 1,935汇兑收益
5,221 2,278 5 ,132 2,033其他业务收入
46 39,088 14,779 300 284二、营业支出
(164,504) (143 ,094) (120 ,451) (122,446)营业税金及附加
(13,359) (18 ,234) (13 ,129) (18,042)业务及管理费
47 (65,449) (68 ,809) (61 ,135) (64,984)资产减值损失
48 (46,610) (41 ,249) (45 ,826) (39,129)其他业务成本
49 (39,086) (14 ,802) (361) (291)三、营业利润
168,348 167,948 165 ,896 164,420加：营业外收入
50 1,877 1,710 1 ,653 1,633减：营业外支出
51 (347) (451) (316) (363)四、利润总额
169,878 16 9,207 167 ,23 3 165,690减：所得税费用
52 (35,975) (3 6,963) (35 ,88 1) (35,906)五、净利润
133,903 13 2,244 131 ,35 2 129,784归属于本行股东的净
利润
133,410 13 1,895
少数股东损益
493 349
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利润表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月附注 2016年 2015年 2016年 2015年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)六、其他综合收益
38 (4,216) 2,8 70 (5,423) 2,514归属于本行股东的其他综
合收益的税后净额
(3,765) 2,6 09 (5,423 ) 2,514最终不计入损益
56 4 46 56 446补充退休福利重新计量
的金额
49 4 44 49 444其他
7 2 7 2最终计入损益
(3,821) 2,1 63 (5,479 ) 2,068可供出售金融资产产生
的(损失)/利得金额
(4,089) 5,4 76 (3,547) 4,688可供出售金融资产产生
的所得税影响
1,104 (1,31 0) 914 (1,199)前期计入其他综合收益
当期转入损益的净额
(3,812) (1,12 8) (3,809) (1,164)现金流量套期净损失
- (2) - (1)外币报表折算差额
2,976 (87 3) 963 (256)归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
(451) 2 61 - -
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利润表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)七、综合收益总额
129,687 135,1 14 125,929 132,298归属于本行股东的综合收益
129,645 134,5 04
归属于少数股东的综合收益
42 6 10
八、基本和稀释每股收益
(人民币元)
0.53 0 .53
本财务报表已获本行董事会批准。
王洪章 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一六年八月二十五日
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计2015年12月31日
250,011 19,659 134 ,911 17 ,831 15 3,032 18 6,422 67 2,154 1 1,063 1,44 5,083本期增减变动金额
- - (297) (3,765) - 24,452 40,455 32 60,877(一)净利润
- - - - - - 133,410 493 133,903(二)其他综合收益
- - - (3,765) - - - (451) (4,216)上述(一)和(二)小计
- - - (3,765) - - 133,410 42 129,687(三)股东投入和减少资本
1.收购子公司
- - (269) - - - - 25 (244) 2.少数股东增资
- - - - - - - 13 13 3.对控股子公司股权比例
变化
- - (28) - - - - (19) (47)刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计(四)利润分配
1.提取一般风险准备
- - - - - 24,452 (24,452) - - 2.对股东的分配
- - - - - - (68,503) (29) (68,532)2016年6月30日
250,011 19,659 134,614 14,066 153,032 210,874 712,609 11,095 1,505,960本财务报表已获本行董事会批准。
王洪章 许一鸣 方秋月 (公司盖章)
董事长 首席财务官 财务会计部总经理
(法定代表人)
二○一六年八月二十五日
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计2014年12月31日
250,011 13 5,118 (2 ,335) 13 0,515 16 9,496 55 8,705 1 0,338 1,25 1,848本期增减变动金额
- - 2 ,609 - 1 6,430 4 0,212 836 6 0,087(一)净利润
- - - - - 13 1,895 349 13 2,244(二)其他综合收益
- - 2 ,609 - - - 261 2,870上述(一)和(二)小计
- - 2 ,609 - - 13 1,895 610 13 5,114(三)股东投入和减少资本
1.设立新子公司
- - - - - - 4 42.对控股子公司股权比例变化
- - - - - - 234 234(四)利润分配
1.提取一般风险准备
- - - - 1 6,430 (1 6,430) - - 2.对股东的分配
- - - - - (7 5,253) (12) (7 5,265)2015年6月30日
25 0,011 13 5,118 274 13 0,515 18 5,926 59 8,917 1 1,174 1,31 1,935刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计2014年12月31日
250,011 - 13 5,118 ( 2,335) 130 ,515 169 ,496 558,705 1 0,338 1,25 1,848本年增减变动金额
- 19,659 (207) 20,166 22,517 16,926 113,449 725 193,235(一)净利润
- - - - - - 228,145 741 228,886(二)其他综合收益
- - - 20,166 - - - 671 20,837上述(一)和(二)小计
- - - 20,166 - - 228,145 1,412 249,723(三)股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有
者投入资本
- 19,659 - - - - - - 19,659 2.设立新子公司
- - - - - - - 9 9 3.对控股子公司股权比
例变化
- - (207) - - - - (687) (894)刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计(四)利润分配
1.提取盈余公积
- - - - 2 2,517 - (22 ,517) - - 2.提取一般风险准备
- - - - - 1 6,926 (16 ,926) - - 3.对股东的分配
- - - - - - (75 ,253) (9) (7 5,262)2015年12月31日
250,011 19,659 13 4,911 1 7,831 15 3,032 18 6,422 672 ,154 1 1,063 1,44 5,083刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2015年12月31日
250,011 19,659 135,109 21,421 153,032 182,319 658,545 1,420,096
本期增减变动金额
- - - (5,423) - 24,398 38,451 57,426
(一)净利润
- - - - - - 131,352 131,352
(二)其他综合收益
- - - (5,423) - - - (5,423)
上述(一)和(二)小计
- - - (5,423) - - 131,352 125,929
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计(三)利润分配
1.提取一般风险准备
- - - - - 24,398 (24,398) - 2.对股东的分配
- - - - - - (68,503) (68,503)2016年6月30日
250,011 19,659 135,109 15,998 153,032 206,717 696,996 1,477,522本财务报表已获本行董事会批准。
王洪章 许一鸣 方秋月 (公司盖章)
董事长 首席财务官 财务会计部总经理
(法定代表人)
二○一六年八月二十五日
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2014年12月31日
250,011 135,109 3,143 130,515 165,916 547,542 1,232,236
本期增减变动金额
- - 2,514 - 16,392 38,139 57,045
(一)净利润
- - - - - 129,784 129,784
(二)其他综合收益
- - 2,514 - - - 2,514
上述(一)和(二)小计
- - 2,514 - - 129,784 132,298
(三)利润分配
1.提取一般风险准备
- - - - 16,392 (16,392) -
2.对股东的分配
- - - - - (75,253) (75,253)
2015年6月30日
250,011 135,109 5,657 130,515 182,308 585,681 1,289,281
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计2014年12月31日
250,011 - 135,109 3,143 130,515 165,916 547,542 1,232,236本年增减变动金额
- 19,659 - 18,278 22,517 16,403 111,003 187,860(一)净利润
- - - - - - 225,176 225,176(二)其他综合收益
- - - 18,278 - - - 18,278上述(一)和(二)小计
- - - 18,278 - - 225,176 243,454(三)股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者
投入资本
- 19,659 - - - - - 19,659(四)利润分配
1.提取盈余公积
- - - - 22,517 - (22,517) -2.提取一般风险准备
- - - - - 16,403 (16,403) -3.对股东的分配
- - - - - - (75,253) (75,253)2015年12月31日
250,011 19,659 135,109 21,421 153,032 182,319 658,545 1,420,096刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年(未经审计) (未经审计)(未经审计)(未经审计)一、经营活动现金流量：
客户存款和同业及其他金融
机构存放款项净增加额
1,166,928 1,528,7 87 1,3 00,619 1,546,1 06向中央银行借款净增加额
167,495 - 1 67,950 -拆入资金净增加额
12,766 111,4 70 32,360 102,3 52买入返售金融资产净减少额
229,510 - 2 33,715 -以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净
减少额
- 149,1 28 - 147,5 64以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债净
增加额
36,386 - 36,717 -收取的利息、手续费及佣
金的现金
418,927 436,549 4 07,023 423,1 06收到的其他与经营活动有关
的现金
27,693 29,0 18 1,383 1,5 32经营活动现金流入小计
2,059,705 2,254,9 52 2,1 79,767 2,220,6 60
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年附注(未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计)一、经营活动现金流量(续)：
客户贷款和垫款净增加额
(648,979) (707,2 40) (64 4,808) (686, 682)存放中央银行和同业款项
净增加额
(276,260) (285,8 79) (20 6,635) (275, 979)拆出资金净增加额
(10,396) (25,2 30) (1 9,968) (55, 972)买入返售金融资产净增
加额
- (222,1 07) - (221, 877)向中央银行借款净减少额
- (51,1 02) - (51, 034)卖出回购金融资产净减
少额
(167,563) (173,0 30) (16 7,709) (176, 622)以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产净增加额
(91,993) - (8 7,799) -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债净减少额
- (90,8 00) - (89, 078)已发行存款证净减少额
(16,487) (25,4 78) ( 8,257) (23, 797)支付的利息、手续费及
佣金的现金
(145,164) (146,7 84) (14 1,067) (140, 567)支付给职工以及为职工支
付的现金
(44,157) (43,2 88) (4 1,512) (41, 192)支付的各项税费
(75,874) (78,8 87) (7 3,846) (77, 936)支付的其他与经营活动有
关的现金
(111,100) (85,5 00) (11 8,674) (77, 211)经营活动现金流出小计
(1,587,973) (1,935,3 25) (1,51 0,275) (1,917, 947)经营活动产生的现金流量
净额
53 471,732 319,6 27 669,492 302,713
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年(未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计)二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金
516,005 489,9 60 48 9,533 456, 654收取的现金股利
1,412 4 82 54 38处臵固定资产和其他长期
资产收回的现金净额
128 7 28 431 684投资活动现金流入小计
517,545 491,1 70 49 0,018 457, 376投资支付的现金
(833,804) (701, 289) (725 ,697) (652, 192)购建固定资产和其他长期
资产支付的现金
(9,153) (6,9 42) (1 ,902) (4, 604)对子公司增资所支付的现
金
- - (1 ,411) (3, 500)取得子公司、联营和合
营企业支付的现金
(1,010) (6 81) - -投资纳入合并范围的结
构化主体支付的现金
- - (40 0,000) -投资活动现金流出小计
(843,967) (708,9 12) (1,129 ,010) (660, 296)投资活动所用的现金流量
净额 (326,422) (217,7 42) (638 ,992) (202, 920)
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年(未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计)三、筹资活动现金流量：
发行债券收到的现金
7,009 21,0 86 - 12, 313子公司吸收少数股东
投资收到的现金
38 2 38 - -筹资活动现金流入小计
7,047 21,3 24 - 12, 313分配股利支付的现金
(2,620) (2,8 38) (2 ,607) (2 ,828)偿还债务支付的现金
(8,894) (8 82) (1 ,500) ( 500)偿付已发行债券利息支付
的现金
(1,191) (2,7 51) (1 ,180) (1 ,331)子公司购买少数股东股权
支出的现金
(19) - - -筹资活动现金流出小计
(12,724) (6,4 71) (5 ,287) (4 ,659)筹资活动(所用)/产生的现
金流量净额
(5,677) 14,8 53 (5 ,287) 7, 654
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表(续)
截至2016年6月30日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月附注 2016年 2015年 2016年 2015年(未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计)四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
4,141 (89) 4,619 (93)五、现金及现金等价物净增
加额
53(2) 143,774 116,6 49 2 9,832 107, 354加：期初现金及现金等
价物余额
387,921 353, 718 41 3,665 380, 173六、期末现金及现金等价物
余额
53(3) 531,695 470, 367 44 3,497 487, 527本财务报表已获本行董事会批准。
王洪章 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一六年八月二十五日
刊载于第21页至第204页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 基本情况
中国建设银行股份有限公司(―本行‖)的历史可以追溯到 1954年，成立时的名称是中国人民建设银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。1994年，随着国家开发银行的成立，承接了中国人民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004年 9月 17日，本行由其前身中国建设银行(―原建行‖)通过分立程序，在中华人民共和国(―中国‖)成立。2005年 10月和 2007年 9月，本行先后在香港联合证券交易所和上海证券交易所挂牌上市，股份代号分别为939和601939。
本行持有经中国银行业监督管理委员会(―银监会‖)批准颁发的金融许可证，机构编码为：B0004H111000001号，持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：911100001000044477。本行的注册地址为中国北京西城区金融大街25号。
本行及所属子公司(―本集团‖)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。
本集团于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，―中国内地‖不包括中国香港特别行政区(―香港‖)、中国澳门特别行政区(―澳门‖)及台湾，―海外‖指中国内地以外的其他国家和地区。
本行受中华人民共和国国务院(―国务院‖)授权的银行业管理机构监管，海外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限责任公司(―汇金‖)是中国投资有限责任公司(―中投‖)的全资子公司，代表国家依法行使出资人的权力和履行出资人的义务。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础及重要会计政策
(1) 遵循企业会计准则
本中期财务报表根据中华人民共和国财政部(―财政部‖)颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(―证监会‖)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3号—半年度报告的内容与格式》(2014年修订)披露要求编制。
未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集团自截至2015年12月31日止年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事件和交易。这些选取的附注不包括根据财政部2006年颁布的企业会计准则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本集团截至2015年12月31日止的年度财务报表一并阅读。
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。
(3) 合并
本中期财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营和合营企业的权益。
子公司的财务状况及经营成果，自控制开始日起至控制结束日止，包含于合并财务报表中。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行的会计期间和会计政策进行必要调整。集团内部往来的余额和交易以及集团内部交易所产生的任何损益，在编制合并财务报表时全部抵销。
本集团享有的联营或合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。本集团与联营和合营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营和合营企业的权益份额抵销。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础及重要会计政策(续)
(4) 重要会计政策
本中期财务报表中本集团采用的会计政策，与编制截至2015年12月31日止年度财务报表时采用的会计政策一致。
(5) 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
营业税
营业税按应税收入金额计缴。营业税率为5%。
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，自2016年5月1日起，本行及中国内地子公司原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税。增值税税率为6%。
城建税
按营业税、增值税的1%–7%计缴。
教育费附加
按营业税、增值税的3%计缴。
所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为25%。海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复认定。
本集团对上述各类税项产生的当期负债于资产负债表中的“应交税费”项目中反映。
(6) 中期财务报表与法定财务报表
本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅，并于 2016年 8月 25日获本行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师普华永道中天会计师事务所根据《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定进行审阅。
本中期财务报表内所载的 2015年度的财务信息摘录自 2015年度财务报表。本
行审计师已就2015年度财务报表于2016年3月30日发表无保留意见。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日现金
67,1 10 7 7,678 66,736 74,520存放中央银行款项
法定存款准备金 (1) 2,383,5 49 2,15 9,725 2,381,313 2,1 57,797超额存款准备金 (2) 91,9 40 14 0,511 86,276 1 27,626财政性存款
41,6 63 2 3,630 41,663 23,630小计
2,517,1 52 2,32 3,866 2,509,252 2,3 09,053合计
2,584,2 62 2,40 1,544 2,575,988 2,3 83,573 (1) 本集团在中国人民银行(―人行‖)及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
2016年 2015年6月30日 12月31日人民币存款缴存比率
17.0% 17.0%外币存款缴存比率
5.0% 5.0%本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 存放同业款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日银行
622,813 3 37,260 4 09,650 345,692非银行金融机构
11,288 15,713 10,994 15,453总额
634,101 3 52,973 4 20,644 361,145减值准备(附注23)
(7) (7) (4) (4)净额
634,094 3 52,966 4 20,640 361,141 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国内地
599,353 323,959 3 81,794 3 24,385海外
34,748 29,014 38,850 36,760总额
634,101 352,973 4 20,644 3 61,145减值准备(附注23)
(7) (7) (4) (4)净额
634,094 352,966 4 20,640 3 61,141
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
5 拆出资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日银行
124,105 150 ,589 1 66,165 157 ,906非银行金融机构
156,843 160 ,226 1 75,429 175 ,525总额
280,948 310 ,815 3 41,594 333 ,431减值准备(附注23)
(33) (36) (33) (33)净额
280,915 310 ,779 3 41,561 333 ,398 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国内地
188,859 209 ,267 1 82,704 214 ,555海外
92,089 101 ,548 1 58,890 118 ,876总额
280,948 310 ,815 3 41,594 333 ,431减值准备(附注23)
(33) (36) (33) (33)净额
280,915 310 ,779 3 41,561 333 ,398
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按性质分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日持有作交易用途
(1)
债券
60,162 17, 421 51,494 11 ,343权益工具
1,073 553 - -基金
9 10 - - 61,244 17, 984 51,494 11 ,343指定为以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
(2)
债券
2,478 586 - -权益工具
3,912 3, 739 - -其他债务工具
297,796 248, 864 2 97,796 248 ,864 304,186 253, 189 2 97,796 248 ,864合计
365,430 271, 173 3 49,290 260 ,207
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析
(1) 持有作交易用途
(a) 债券
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释6月30日12月31日 6月30日12月31日政府
10,653 6,5 29 3,137 922政策性银行
207 2 96 200 296银行及非银行金融机构
20,407 4,7 05 1 9,826 4,535企业
28,895 5,8 91 2 8,331 5,590合计
60,162 17,4 21 5 1,494 11,343上市 (i) 60,162 17,4 04 5 1,494 11,343其中：于香港上市
336 93 - -非上市
- 17 - -合计
60,162 17,4 21 5 1,494 11,343 (i) 上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
(b) 权益工具和基金
本集团
2016年 2015年6月30日12月31日银行及非银行金融机构
270 1 16企业
812 4 47合计
1,082 5 63上市
812 4 47其中：于香港上市
789 4 21非上市
270 1 16合计
1,082 5 63
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
(a) 债券
本集团
2016年 2015年6月30日 12月31日非上市企业
2,478 586合计
2,478 586 (b) 权益工具
本集团
2016年 2015年6月30日 12月31日银行及非银行金融机构
574 808企业
3,338 2,931合计
3,912 3,739上市
1,051 1,412其中：于香港上市
982 1,390非上市
2,861 2,327合计
3,912 3,739
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益(续)
(c) 其他债务工具
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日 12月31日银行及非银行金融机构
187,067 145,0 28 18 7,067 145,028企业
110,729 103,8 36 11 0,729 103,836合计
297,796 248,864 297,796 248,864其他债务工具主要为保本理财产品(附注16(2))投资的存放同业款项及信贷类资产。
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
7 衍生金融工具及套期会计
(1) 按合约类型分析
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债利率合约
436,015 1,611 1 ,384 506,536 1,372 1,291汇率合约
3,466,539 3 2,250 30 ,888 2,427,232 25,675 25,715其他合约(注释)
285,333 7,462 20 ,901 119,735 4 ,452 936合计
4,187,887 4 1,323 53 ,173 3,053,503 31 ,499 27 ,942本行
2016年6月30日 2015年12月31日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债利率合约
404,484 1,416 1 ,105 496,152 1 ,482 1 ,382汇率合约
3,224,672 2 8,946 27 ,935 2,147,330 18 ,462 21 ,002其他合约(注释)
264,668 6,757 20 ,861 119,730 4 ,452 936合计
3,893,824 3 7,119 49 ,901 2,763,212 24 ,396 23 ,320
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
7 衍生金融工具及套期会计(续)
(2) 按交易对手信用风险加权资产分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日12月31日交易对手违约风险加权资产
-利率合约
946 1,579 867 1,472-汇率合约
19,735 23,298 1 6,919 18,946-其他合约(注释)
5,158 3,559 3,123 3,558小计
25,839 28,436 2 0,909 23,976信用估值调整风险加权资产
15,864 13,008 1 3,537 10,903合计
41,703 41,444 3 4,446 34,879衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量，并不代表风险金额。本集团自 2013年 1月 1日起施行《商业银行资本管理办法（试行）》及相关规定。按照银监会制定的规则，交易对手信用风险加权资产新增了信用估值调整风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包括以代客交易为目的的背对背交易。
注释：其他合约主要由贵金属合约构成。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
7 衍生金融工具及套期会计(续)
(3)
套期会计
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下：
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日
名义金额 资产 负债名义金额 资产 负债公允价值套期工具
利率互换
4,936 187 (163) 9,091 62 (30)合计
4,936 187 (163) 9,091 62 (30)本行
2016年6月30日 2015年12月31日
名义金额 资产 负债名义金额 资产 负债公允价值套期工具
利率互换
4,468 176 (162) 8,597 58 (28)合计
4,468 176 (162) 8,597 58 (28)
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
7 衍生金融工具及套期会计(续）
（3）套期会计(续）
（a）公允价值套期
本集团利用利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括可供出售金融资产、已发行存款证、拆出资金及客户贷款和垫款。
公允价值套期产生的净(损失)/收益如下:
本集团
截至6月30日止六个月
2016年 2015年净(损失)/收益
套期工具
(8) (25)被套期项目
8 25本行
截至6月30日止六个月2016年 2015年净(损失)/收益
套期工具
(16) (25)被套期项目
16 25截至2016及2015年6月30日止六个月，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
（b）现金流量套期
截至2016年6月30日止六个月，本集团及本行无现金流量套期。截至2016年6月 30日止六个月，本集团及本行无现金流量套期产生的净收益及净损失（本集团及本行截至2015年6月30日止六个月：净损失0.02亿元及0.01亿元）。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 买入返售金融资产
买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日12月31日债券
政府债券
10,268 27,673 10,200 27,673银行及非银行金融机构
债券
34,991 94,313 29,665 93,125小计
45,259 1 21,986 39,865 1 20,798票据
35,959 1 88,741 35,959 1 88,741总额及净额
81,218 3 10,727 75,824 3 09,539 9 应收利息
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日12月31日存放中央银行款项
999 1,059 998 1,058存放同业款项
2,515 3,525 1,753 3,094买入返售金融资产
184 704 162 703客户贷款和垫款
27,904 26,100 27,410 25,259债券投资
67,701 61,921 66,332 60,832其他
5,294 3,304 5,202 3,043总额
104,597 96,613 1 01,857 93,989减值准备(附注23)
(54) (1) (1) (1)净额
104,543 96,612 1 01,856 93,988
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 客户贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日12月31日公司类贷款和垫款
贷款
6,532,302 6 ,398,830 6,36 0,912 6 ,214,624融资租赁
110,635 94,232 - - 6,642,937 6 ,493,062 6,36 0,912 6,214,6 24个人贷款和垫款
个人住房贷款
3,206,582 2 ,797,226 3,18 4,780 2 ,776,667信用卡
400,625 395,549 39 6,063 390,274个人消费贷款
71,896 63,796 6 1,903 55,490个人助业贷款
59,043 67,716 5 4,307 63,153其他
216,918 207,696 19 3,393 185,384 3,955,064 3 ,531,983 3,89 0,446 3 ,470,968票据贴现
539,876 460,095 53 9,500 459,714客户贷款和垫款总额 11,137,877 10 ,485,140 10,79 0,858 10 ,145,306贷款损失准备(附注23) (275,887) ( 250,617) (270,411) (245,313)个别评估 (89,120) (82,196) (88,007) (80,899)组合评估 (186,767) ( 168,421) (182,404) (164,414)客户贷款和垫款净额
10,861,990 10 ,2 34,523 10,520,447 9 ,899,993
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10客户贷款和垫款(续)
(2)按贷款损失准备的评估方式分析
已减值贷款和垫款
按组合方式评 其损失 其损失
估损失准备的准备按组合准备按个别
贷款和垫款 方式评估 方式评估 合计注释
(a) (b) (b)
本集团
2016年6月30日
客户贷款和垫款总额
10 ,955,928 22 ,718 159,231 11,137,877贷款损失准备
( 173,103) (13 ,664) (89,120) (275,887)客户贷款和垫款净额
10 ,782,825 9 ,054 70,111 10,861,9902015年12月31日
客户贷款和垫款总额
10, 319,160 18 ,474 147,506 10,485,140贷款损失准备
( 157,632) (10 ,789) (82,196) (250,617)客户贷款和垫款净额
10 ,161,528 7 ,685 65,310 10,234,523本行
2016年6月30日
客户贷款和垫款总额
10 ,612,735 22 ,160 155,963 10,790,858贷款损失准备
( 168,958) (13 ,446) (88,007) (270,411)客户贷款和垫款净额
10 ,443,777 8 ,714 67,956 10,520,4472015年12月31日
客户贷款和垫款总额
9 ,982,912 18 ,153 144,241 10,145,306贷款损失准备
( 153,758) (10 ,656) (80,899) (245,313)客户贷款和垫款净额
9 ,829,154 7 ,497 63,342 9,899,993
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 客户贷款和垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
(a) 按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款和垫款。
(b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估损失准备的客户贷款和垫款：
 个别评估(包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款)；或
 组合评估，指同类贷款组合(包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款)。
||
|-|
|于 2016 年 6 月 30 日，本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的|
|比例为1.63%(2015年12月31日：1.58%)。|
|于 2016 年 6 月 30 日，本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比|
|例为1.65%(2015年12月31日：1.60%)。|

(c) 上文注释(a)及(b)所述贷款分类的定义见附注60(1)。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 客户贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况
本集团
截至2016年6月30日止六个月
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释 垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额期初余额
157,632 10,7 89 82,196 250,617本期计提
15,606 4,993 32,726 53,325本期转回
- (18) (6,509) (6,527)折现回拨
- - (1,904) (1,904)本期转出
(a) (135) 40 (7,191) (7,286)本期核销
- (2,486) (10,941) (13,427)本期收回
- 346 743 1,089期末余额
173,103 13,664 89,120 275,8872015年
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释 垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额年初余额
186,252 7,5 88 57, 773 251,613本年计提
708 8,6 31 150, 252 159,591本年转回
(29,228) (7) (37, 746) (66,981)折现回拨
- - (3, 070) (3,070)本年转出 (a) (100) ( 49) (57, 436) (57,585)本年核销
- (5,7 02) (29, 149) (34,851)本年收回
- 3 28 1, 572 1,900年末余额
157,632 10,7 89 82, 196 250,617
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 客户贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本行
截至2016年6月30日止六个月
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释 垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额期初余额
153,758 10,6 56 80,899 245,313本期计提
15,154 4,8 05 32,351 52,310本期转回
- - (6,432) (6,432)折现回拨
- - (1,904) (1,904)本期转出 (a) 46 - (7,370) (7,324)本期核销
- (2,3 38) (10,276) (12,614)本期收回
- 3 23 739 1,062期末余额
168,958 13,4 46 88,007 270,4112015年
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释 垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额年初余额
182,944 7, 459 56, 413 246,816本年计提
42 8, 348 147, 531 155,921本年转回
(29,228) - (37, 714) (66,942)折现回拨
- - (3, 056) (3,056)本年转出 (a)
- - (56,850) (56,850)本年核销
- (5, 436) (26, 998) (32,434)本年收回
- 285 1, 573 1,858年末余额
153,758 10, 656 80, 899 245,313 (a) 本期/年转出包括由于出售不良贷款及转至抵债资产而转出的损失准备金额，以及由于汇率变动产生的影响。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 客户贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析
本集团
2016年6月30日
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款
9,680 7,670 3,381 1,092 21,823保证贷款
20,668 43,467 16,917 1,958 83,010抵押贷款
38,860 48,877 23,133 1,621 112,491质押贷款
1,496 1,607 1,367 55 4,525合计
70,704 101,621 44,798 4,726 221,849占客户贷款和垫款
总额百分比
0.64% 0.91% 0.40% 0.04% 1.99%2015年12月31日
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款
8,774 4,654 3,818 1,266 18,512保证贷款
21,819 28,007 8,329 2,318 60,473抵押贷款
37,445 33,603 13,753 2,179 86,980质押贷款
2,454 3,534 965 263 7,216合计
70,492 69,798 26,865 6,026 173,181占客户贷款和垫款
总额百分比
0.67% 0.66% 0.26% 0.06% 1.65%
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 客户贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行
2016年6月30日
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款
9,406 7,570 3,381 1,053 21,410保证贷款
19,791 42,627 16,461 1,958 80,837抵押贷款
37,824 48,171 23,024 1,617 110,636质押贷款
1,472 1,503 1,364 55 4,394合计
68,493 99,871 44,230 4,683 217,277占客户贷款和垫款
总额百分比
0.63% 0.93% 0.41% 0.04% 2.01%2015年12月31日
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款
8,424 4,553 3,704 1,228 17,909保证贷款
21,257 26,882 8,139 2,285 58,563抵押贷款
36,627 33,092 13,653 2,179 85,551质押贷款
2,437 3,493 965 263 7,158合计
68,745 68,020 26,461 5,955 169,181占客户贷款和垫款
总额百分比
0.68% 0.67% 0.26% 0.06% 1.67%已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 可供出售金融资产
按性质分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释 6月30日12月31日 6月30日 12月31日债券
(1) 1,170,010 1, 035,332 1,045,035 941,432权益工具
(2) 25,266 14,242 4,271 4,365基金
(2) 64,470 17,178 - -合计
(3) 1,259,746 1 ,066,752 1,04 9,306 945,7 97 (1) 债券
按发行机构类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释6月30日12月31日 6月30日 12月31日政府
601,399 409,857 58 9,098 394, 061中央银行
34,259 11,135 3 1,391 8, 313政策性银行
105,272 140,916 10 1,890 136, 735银行及非银行金融机构
270,481 286,723 19 5,638 236, 447公共机构
20 20 - -企业
158,579 186,681 12 7,018 165, 876合计
1,170,010 1 ,035,332 1,04 5,035 941, 432上市 (i)
1,105,624 982,143 1,02 4,593 931, 629其中：于香港上市
32,009 18,059 1 4,307 1, 723非上市
64,386 53,189 2 0,442 9, 803合计
1,170,010 1 ,035,332 1,04 5,035 941, 432 (i) 上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 可供出售金融资产(续)
(2) 权益工具和基金
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日债转股
1,035 1,172 1,035 1,172其他权益工具
24,231 13,070 3,236 3,193基金
64,470 17,178 - -合计
89,736 31,420 4,271 4,365上市
70,309 23,113 2,123 2,808其中：于香港上市
2,757 2,969 819 709非上市
19,427 8,307 2,148 1,557合计
89,736 31,420 4,271 4,365根据中国政府于 1999年的债转股安排，本集团获取若干企业的股权。本集团按有关规定，不能参与这些企业的经营管理。本集团对这些企业实质上不构成控制、共同控制或重大影响关系。
(3) 于 2016年 6月 30日，本集团及本行所持可供出售债券的成本分别为人民币 11,527.23亿元及 10,288.52亿元(2015年 12月 31日：人民币 10,103.16亿元及 9,286.75亿元)。本集团及本行所持可供出售权益工具及基金的成本分别为人民币925.67亿元及71.03亿元(2015年12月31日：人民币248.31亿元及67.91亿元)。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 持有至到期投资
按发行机构类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日政府
1,528,884 1, 353,114 1,527,973 1,352,203中央银行
108,239 151,090 108,239 151,090政策性银行
301,349 342,889 301,349 342,889银行及非银行金融
机构
511,164 585,907 498,714 581,215企业
114,678 133,013 109,884 128,452总额
2,564,314 2, 566,013 2,546,159 2,555,849减值准备(附注23)
(1,536) (2,033) (1,335) (1,800)净额
2,562,778 2, 563,980 2,544,824 2,554,049上市
(1) 2,537,875 2, 552,087 2,534,872 2,549,254其中:于香港上市
1,050 1,011 1,050 1,011非上市
24,903 11,893 9,952 4,795合计
2,562,778 2, 563,980 2,544,824 2,554,049上市债券市值
2,632,637 2, 653,065 2,629,374 2,650,022 (1)上市债劵包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 应收款项类投资
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日政府
特别国债 (1) 49,200 49,200 49,200 49,200其他
161,580 82,177 1 61,580 82,177银行及非银行金融
机构
81,177 91,717 81,177 91,717企业
49,441 60,348 49,441 60,348其他 (2)
143,840 87,967 1 39,994 69,420合计
485,238 371,409 4 81,392 352,862减值准备(附注23)
(1,452) (1,908) (1,440) (1,896)净额
483,786 369,501 4 79,952 350,966于香港以外地区上市 (3)
259,123 191,407 2 59,123 191,407非上市
224,663 178,094 2 20,829 159,559合计
483,786 369,501 4 79,952 350,966 (1) 特别国债是指财政部于 1998年为补充原建行资本金而发行的面值为人民币 492亿元的不可转让债券。该债券于 2028年到期，固定年利率为2.25%。人行已批准本行将特别国债视为存放于人行的超额存款准备金的合资格资产，可用于清算用途。
(2) 其他包括回收金额固定或可确定的资产管理计划和资金信托计划等，到期日为 2016年 7月至 2017年 10月，年利率为2.8%至4.1%。本报告期间本集团未出现已到期未收回金额。
(3) 于香港以外地区上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 对子公司的投资
(1) 投资成本
2016年 2015年6月30日 12月31日建信金融租赁有限公司(―建信租赁‖)
8,163 8,163 CCB Brazil Financial Holding-Investimentos e
Participações Ltda 6,906 5,495建信人寿保险有限公司(―建信人寿‖)
3,902 3,902建信信托有限责任公司(―建信信托‖)
3,409 3,409中国建设银行(伦敦)有限公司(―建行伦敦‖)
2,861 2,861建信养老金管理有限责任公司(―建信养老金‖)
1,955 1,955中国建设银行(欧洲)有限公司(―建行欧洲‖)
1,629 1,629中德住房储蓄银行有限责任公司(―中德‖)
1,502 1,502中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司(―建行俄
罗斯‖)
851 851金泉融资有限公司(―金泉‖)
676 676中国建设银行(新西兰)有限公司(―建行新西
兰‖)
314 314建信基金管理有限责任公司(―建信基金‖)
130 130中国建设银行(迪拜)有限公司(―建行迪拜‖)
- 620建行国际集团控股有限公司(―建行国际‖)
- -村镇银行
1,378 1,378合计
33,676 32,885村镇银行金额为27家本行发起设立、实质控股的村镇银行的合计数(2015年12月31日：27家)。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 对子公司的投资(续)
(2) 本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下：
被投资单位 主要经营 已发行及缴足的 本行直接本行间接 本行名称 地/注册地 股本/实收资本 主要业务持股比例持股比例表决权比例取得方式建信租赁 中国北京 人民币80亿元 金融租赁 100% - 100%发起设立建信人寿 中国上海人民币44.96亿元 保险 51% - 51%投资并购建信信托 中国安徽人民币15.27亿元 信托 67% - 67%投资并购建行伦敦 英国伦敦 美元2亿元 商业银行 100% - 100%发起设立人民币15亿元
建行欧洲 卢森堡 欧元2亿元 商业银行 100% - 100%发起设立中德 中国天津 人民币20亿元 住房储蓄 75.1% - 75.1%发起设立建行俄罗斯 俄罗斯 卢布42亿元 商业银行 100% - 100%发起设立莫斯科
金泉 英属维尔 美元5万元 投资 100% - 100%投资并购京群岛
建信基金 中国北京 人民币2亿元 基金管理 65% - 65%发起设立
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 对子公司的投资(续)
(2) 本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下(续)：
主要经营地/已发行及缴足的 本行直接 本行间接 本行被投资单位名称 注册地 股本/实收资本 主要业务 持股比例 持股比例表决权比例取得方式建行新西兰 新西兰美元5,000万元 商业银行 100% - 100%发起设立建行国际 中国香港 港币1元 投资 100% - 100%发起设立建信养老金 中国北京 人民币23亿元 养老金 85% - 85%发起设立管理
CCB Brazil 巴西圣保罗 巴西雷亚尔 投资 99.99% - 100%投资并购 Financial
30.18亿元
Holding-
Investimentos e
Participações
Ltda
建银国际(控股) 中国香港 美元6.01亿元 投资 - 100% 100%投资并购有限公司
(―建银国际‖)
中国建设银行 中国香港港币65.11亿元 商业银行 - 100% 100%投资并购(亚洲)股份 人民币176亿元
有限公司
(―建行亚洲‖)
中国建设银行 巴西圣保罗 巴西雷亚尔 商业银行 - 99.31% 99.74%投资并购(巴西)股份有 20.12亿元
限公司
(―巴西子银行‖)
(3)
于2016年6月30日，本集团子公司少数股东权益金额不重大。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
15 对联营和合营企业的投资
(1) 本集团对联营和合营企业投资的增减变动情况如下：
截至2016年
6月30日止六个月 2015年期/年初余额
4,986 3,084本期/年购入
1,010 1,657本期/年减少
(235) (103)对联营和合营企业的投资(损失)/收益
(75) 275应收现金股利
(7) (14)汇率变动影响及其他
67 87期/年末余额
5,746 4,986 (2) 本集团主要联营和合营企业的基本情况如下：
本集团 本集团
被投资 主要经营地 已发行及 主要 持股 表决权期末资期末负本期营本期净单位名称 /注册地 缴足的股本 业务 比例 比例产总额债总额业收入 利润华力达 中国 港币 物业 50.00% 50.00% 1,732 1,530 100 42有限公司 香港 10,000元 投资
广东国有企业中国珠海 人民币 投资管理 49.67% 33.00% 847 - - (3)重组发展基 8.1亿元 及咨询
金(有限合
伙)
北京建信股 中国北京 人民币 投资管理 45.70% 50.00% 719 249 (97) (113)权投资基 3.65亿元 及咨询
金
国机资本控股中国北京 人民币 投资管理 12.66% 12.66% 2,582 89 31 22有限公司 23.7亿元 及咨询
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16
结构化主体
(1) 未纳入合并范围的结构化主体
未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等，以及旨在向客户提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、设立的信托计划及基金等。
于2016年6月 30日和2015年12月 31日，本集团为上述未合并结构化主体的权益确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账面余额及最大风险敞口为：
2016年 2015年6月30日 12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
2,394 1,639应收利息
101 129可供出售金融资产
79,627 24,728持有至到期投资
8 -应收款项类投资
137,328 18,535对联营和合营企业的投资
2,232 2,606其他资产
5,368 2,441合计
227,058 50,078
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 结构化主体(续)
(1) 未纳入合并范围的结构化主体(续)
截至 2016年及 2015年 6月 30日止六个月，本集团自上述未合并结构化主体取得的收入为：
截至6月30日止六个月
2016年 2015年利息收入
728 841手续费及佣金收入
11,711 6,944投资收益
1,280 365公允价值变动收益
61 64合计
13,780 8,214于 2016年 6月 30日，本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币 16,452.29亿元(2015年 12月 31日：人民币 13,663.18亿元)。截至 2016年 6月 30日止六个月，本集团与上述非保本理财产品计划续做了部分债券买卖交易。该等交易均按照市场价格或一般商业条款进行，交易损益对本集团无重大影响。
(2) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品(附注 6(2)c)及部分投资的资产管理计划和资金信托计划。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 固定资产
本集团
房屋及建筑物在建工程机器设备 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日
118,033 2 7,274 5 4,677 56 ,904 2 56,888本期增加
97 768 343 7 ,379 8,587转入/(转出)
1,298 ( 1,903) 35 570
-其他变动
71 (277) (614) (529) (1,349)2016年6月30日
119,499 2 5,862 5 4,441 64 ,324 2 64,126累计折旧
2016年1月1日
(30,508) - (3 5,473) (30 ,875) ( 96,856)本期计提
(1,983) - ( 2,504) (2 ,255) (6,742)其他变动
(17) - 590 762 1,3352016年6月30日
(32,508) - (3 7,387) (32 ,368) (1 02,263)减值准备(附注 23)
2016年1月1日
(423) - - (78) (501)2016年6月30日
(423) - - (78) (501)账面价值
2016年1月1日
87,102 2 7,274 1 9,204 25 ,951 1 59,531 2016年6月30日
86,568 2 5,862 1 7,054 31 ,878 1 61,362
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 固定资产(续）
本集团(续）
房屋及建筑物在建工程机器设备 其他 合计成本/评估值
2015年1月1日
109,413 2 8,378 5 0,179 4 8,476 236 ,446本年增加
2,017 8,688 7,044 9,182 26 ,931转入/(转出)
6,830 ( 8,821) 43 1,948 -其他变动
(227) (971) ( 2,589) ( 2,702) (6 ,489)2015年12月31日
118,033 2 7,274 5 4,677 5 6,904 256 ,888累计折旧
2015年1月1日
(26,840) - (3 0,626) (2 6,869) (84 ,335)本年计提
(3,783) - ( 7,369) ( 5,980) (17 ,132)其他变动
115 - 2,522 1,974 4 ,6112015年12月31日
(30,508) - (3 5,473) (3 0,875) (96 ,856)减值准备(附注 23)
2015年1月1日
(424) - - (80) (504)其他变动
1 - - 2 32015年12月31日
(423) - - - (78) - (501)账面价值
2015年1月1日
82,149 2 8,378 1 9,553 2 1,527 151 ,607 2015年12月31日
87,102 2 7,274 1 9,204 2 5,951 159 ,531
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 固定资产(续)
本行
房屋及建筑物在建工程机器设备 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日
113,090 2 7,206 53 ,813 4 5,298 239,4 07本期增加
70 763 288 3 38 1,4 59转入/(转出)
1,298 ( 1,903) 35 5 70 -其他变动
(80) (273) (614) (8 00) (1,7 67)2016年6月30日
114,378 2 5,793 53 ,522 45,4 06 239,0 99累计折旧
2016年1月1日
(29,929) - (34 ,924) (29,7 65) (94,6 18)本期计提
(1,906) - (2 ,422) (1,8 62) (6,1 90)其他变动
25 - 594 8 00 1,4 192016年6月30日
(31,810) - (36 ,752) (30,8 27) (99,3 89)减值准备(附注 23)
2016年1月1日
(423) - - (3) (4 26)2016年6月30日
(423) - - (3) (4 26)账面价值
2016年1月1日
82,738 2 7,206 18 ,889 15,5 30 144,3 632016年6月30日
82,145 2 5,793 16 ,770 14,5 76 139,2 84
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 固定资产(续)
本行(续）
房屋及建筑物在建工程机器设备 其他 合计成本/评估值
2015年1月1日
104,595 2 8,254 49 ,508 42 ,730 225 ,087本年增加
1,831 8,662 6 ,830 2 ,968 20 ,291转入/(转出)
6,760 ( 8,748) 43 1 ,945 -其他变动
(96) (962) (2 ,568) (2 ,345) (5 ,971)2015年12月31日
113,090 2 7,206 53 ,813 45 ,298 239 ,407累计折旧
2015年1月1日
(26,375) - (30 ,186) (26 ,219) (82 ,780)本年计提
(3,633) - (7 ,244) (5 ,512) (1 6 ,389)其他变动
79 - 2 ,506 1 ,966 4 ,5512015年12月31日
(29,929) - (34 ,924) (29 ,765) (94 ,618)减值准备(附注 23)
2015年1月1日
(424) - - (3) (427)其他变动
1 - - - - 12015年12月31日
(423) - - (3) (426)账面价值
2015年1月1日
77,796 2 8,254 19 ,322 16 ,508 141 ,8802015年12月31日
82,738 2 7,206 18 ,889 15 ,530 144 ,363注释：
(1) 其他变动主要包括固定资产的处臵、报废及汇兑损益等变动。
(2) 于2016年6月30日，本集团及本行有账面价值为人民币233.98亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中(2015年12月31日：人民币238.47亿元)。上述事项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 土地使用权
本集团
截至2016年
6月30日止六个月 2015年成本/评估值
期/年初余额
21,217 21,255本期/年增加
21 28本期/年减少
(26) (66)期/年末余额
21,212 21,217累计摊销
期/年初余额
(5,844) (5,355)本期/年摊销
(253) (509)本期/年减少
7 20期/年末余额
(6,090) (5,844)减值准备(附注 23)
期/年初余额
(142) (142)期/年末余额
(142) (142)账面价值
期/年初余额
15,231 15,758期/年末余额
14,980 15,231
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 土地使用权(续)
本行
截至2016年
6月30日止六个月 2015年成本/评估值
期/年初余额
20,758 20,817本期/年增加
11 7本期/年减少
(26) (66)期/年末余额
20,743 20,758累计摊销
期/年初余额
(5,821) (5,334)本期/年摊销
(252) (507)本期/年减少
7 20期/年末余额
(6,066) (5,821)减值准备(附注 23)
期/年初余额
(142) (142)期/年末余额
(142) (142)账面价值
期/年初余额
14,795 15,341期/年末余额
14,535 14,795
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 无形资产
本集团
软件 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日
6,435 959 7,394本期增加
149 88 237本期减少
(34) (4) (38)2016年6月30日
6,550 1,043 7,593累计摊销
2016年1月1日
(5,018) (265) (5,283)本期摊销
(282) (38) (320)本期减少
3 4 72016年6月30日
(5,297) (299) (5,596)减值准备(附注 23)
2016年1月1日
(1) (7) (8)2016年6月30日
(1) (7) (8)账面价值
2016年1月1日
1,416 687 2,1032016年6月30日
1,252 737 1,989
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 无形资产(续）
本集团(续）
软件 其他 合计成本/评估值
2015年1月1日
6,124 1,000 7,124本年增加
384 48 432本年减少
(73) (89) (162)2015年12月31日
6,435 959 7,394累计摊销
2015年1月1日
(4,525) (156) (4,681)本年摊销
(545) (124) (669)本年减少
52 15 672015年12月31日
(5,018) (265) (5,283)减值准备(附注 23)
2015年1月1日
(1) (7) (8)2015年12月31日
(1) (7) (8)账面价值
2015年1月1日
1,598 837 2,4352015年12月31日
1,416 687 2,103
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 无形资产(续)
本行
软件 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日
6,105 206 6,311本期增加
119 6 125本期减少
(4) (4) (8)2016年6月30日
6,220 208 6,428累计摊销
2016年1月1日
(4,841) (103) (4,944)本期摊销
(248) (11) (259)本期减少
3 4 72016年6月30日
(5,086) (110) (5,196)减值准备(附注 23)
2016年1月1日
(1) (7) (8)2016年6月30日
(1) (7) (8)账面价值
2016年1月1日
1,263 96 1,3592016年6月30日
1,133 91 1,224
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 无形资产(续)
本行(续）
软件 其他 合计成本/评估值
2015年1月1日
5,813 169 5,982本年增加
324 46 370本年减少
(32) (9) (41)2015年12月31日
6,105 206 6,311累计摊销
2015年1月1日
(4,373) (95) (4,468)本年摊销
(496) (16) (512)本年减少
28 8 362015年12月31日
(4,841) (103) (4,944)减值准备(附注 23)
2015年1月1日
(1) (7) (8)2015年12月31日
(1) (7) (8)账面价值
2015年1月1日
1,439 67 1,5062015年12月31日
1,263 96 1,359
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 商誉
(1) 本集团的商誉主要来自于2006年12月29日收购建行亚洲、于2009年7月 29日收购建信信托、于2011年6月29日收购建信人寿、于2014年4月9日由建信信托收购建信期货有限责任公司以及于 2014年 8月 29日通过 CCB Brazil Financial Holding-Investmentos eParticipações Ltda收购巴西子银行带来的协同效应。商誉的增减变动情况如下：
截至2016年
6月30日止六个月 2015年期初余额
2,140 2,253因收购增加
29 -汇率变动影响
143 (113)期末余额
2,312 2,140 (2) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准的财务预测为基础编制的预计未来现金流量预测。本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的预测，而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险。
根据减值测试结果，于2016年6月30日商誉未发生减值(2015年12月31日：无)。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 递延所得税
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日递延所得税资产
34,312 25,379 31,558 24,298递延所得税负债
(343) (624) (54) (81)合计
33,969 24,755 31,504 24,217 (1) 按性质分析
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
公允价值变动
(9,414) (2,289) (31,962) (7,892)资产减值准备
139,811 35, 717 123, 244 31,428内退及应付工资
19,849 4,962 23,779 5,945其他
(19,477) (4,078) (18,211) (4,102)合计
130,769 34,312 96,850 25,379递延所得税负债
公允价值变动
(1,359) (335) (2,754) (637)资产减值准备
41 10 464 79其他
9 (18) (128) (66)合计
(1,309) (343) (2,418) (624)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 递延所得税(续)
(1) 按性质分析(续)
本行
2016年6月30日 2015年12月31日可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
公允价值变动
(9,312) (2,301) (31,664) (7,858)资产减值准备
133,177 33,232 117,310 29,331内退及应付工资
19,849 4,962 23,779 5,945其他
(7,703) (4,335) (5,105) (3,120)合计
136,011 31,558 104,320 24,298递延所得税负债
公允价值变动
(173) (44) (471) (78)资产减值准备
- - 420 69其他
(30) (10) (201) (72)合计
(203) (54) (252) (81)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
公允 资产 内退及
价值变动减值准备 应付工资 其他 合计2016年1月1日
(8,529) 31,507 5,945 (4,168) 24,755计入当期损益
3,380 4,220 (983) 72 6,689计入其他综合收益
2,525 - - - 2,5252016年6月30日
(2,624) 35,727 4,962 (4,096) 33,9692015年1月1日
(1,737) 38,283 6,298 (3,751) 39,093计入当期损益
(313) (6,776) (353) (417) (7,859)计入其他综合收益
(6,479) - - - (6,479)2015年12月31日
(8,529) 31,507 5,945 (4,168) 24,755
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况(续)
本行
公允 资产 内退及
价值变动减值准备应付工资 其他 合计2016年1月1日
(7,936) 29,400 5,945 (3,192) 24,217计入当期损益
3,407 3,832 (983) (1,153) 5,103计入其他综合收益
2,184 - - - 2,1842016年6月30日
(2,345) 33,232 4,962 (4,345) 31,5042015年1月1日
(1,343) 3 6,815 6,264 ( 3,664) 38,072计入当期损益
(461) (7,415) (319) 472 (7,723)计入其他综合收益
(6,132) - - - (6,132)2015年12月31日
(7,936) 2 9,400 5,945 ( 3,192) 24,217本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
22 其他资产
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释6月30日 12月31日 6月30日 12月31日抵债资产
(1)
房屋及建筑物
1,688 1,686 1,688 1,686土地使用权
733 314 733 314其他
938 762 211 211 3,359 2,762 2,632 2,211待结算及清算款项
17,788 2,984 19,302 5,923保险业务资产
8,715 7,976 - -应收手续费及佣金收
入
8,545 5,475 9,872 4,384待摊费用
2,719 3,477 2,484 3,271经营租入固定资产改
良支出
3,109 3,167 3,062 3,113应收建行国际款项
(2) - - 37,507 37,053其他应收款
29,383 22,255 21,016 17,637总额
73,618 48,096 95,875 73,592减值准备(附注23)
抵债资产
(680) (644) (516) (516)其他
(3,848) (3,938) (3,628) (3,639)合计
69,090 43,514 91,731 69,437 (1) 截至2016年6月30日止六个月本集团共处臵原值为人民币0.17亿元的抵债资产(截至 2015年 6月 30日止六个月：人民币 2.20亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对抵债资产进行处臵。
(2) 应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际，用以收购股权及对其他子公司进行注资。该款项无抵押、无息且没有固定还款期限。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 资产减值准备变动表
本集团
截至2016年6月30日止六个月
期初本期计提本期转入 期末附注 账面余额 /(转回) /(转出)本期转销账面余额存放同业款项 4 7 - - - 7拆出资金 5 36 - - (3) 33应收利息 9 1 53 - - 54客户贷款和垫款 10(3) 250,617 46,798 (8,101) (13,427) 275,887可供出售债券
1,051 (59) 30 (8) 1,014可供出售权益工具
4,317 - (226) - 4,091持有至到期投资 12 2,033 (512) 15 - 1,536应收款项类投资 13 1,908 (456) - - 1,452固定资产 17 501 - - - 501土地使用权 18 142 - - - 142无形资产 19 8 - - - 8其他资产 22 4,582 164 - (218) 4,528合计
2 65,203 45,988 (8,282) (13,656) 289,253
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 资产减值准备变动表(续)
本集团(续)
2015年
年初 本年计提本年转入 年末附注 账面余额 /(转回) /(转出)本年转销账面余额存放同业款项
4 7 - - - 7拆出资金
5 27 10 - (1) 36应收利息
9 1 - - - 1客户贷款和垫款
10(3) 251,613 92,610 (5 8,755) (3 4,851) 25 0,617可供出售债券
1,409 (402) 53 (9) 1,051可供出售权益工具
4,413 28 (120) (4) 4,317持有至到期投资 12 3,644 (1,633) 24 (2) 2,033应收款项类投资 13 945 927 36 - 1,908固定资产 17 504 - (3) - 501土地使用权 18 142 - - - 142无形资产 19 8 - - - 8其他资产 22 3,693 1,334 - (445) 4,582合计
266,406 92,874 (5 8,765) (3 5,312) 26 5,203
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 资产减值准备变动表(续)
本行
截至2016年6月30日止六个月
期初本期计提本期转入 期末附注账面余额 /(转回) /(转出)本期转销账面余额存放同业款项 4 4 - - - 4拆出资金 5 33 - - - 33应收利息 9 1 - - - 1客户贷款和垫款 10(3) 245,313 45,878 (8,166) (1 2,614) 2 70,411可供出售债券
790 (69) 24 (8) 737可供出售权益工具
4,283 - (225) - 4,058持有至到期投资 12 1,800 (476) 11 - 1,335应收款项类投资 13 1,896 (456) - - 1,440固定资产 17 426 - - - 426土地使用权 18 142 - - - 142无形资产 19 8 - - - 8其他资产 22 4,155 273 - (284) 4,144合计
258,851 45,150 (8,356) (1 2,906) 2 82,739
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 资产减值准备变动表(续)
本行(续)
2015年
年初本年计提本年转入 年末附注账面余额 /(转回) /(转出)本年转销账面余额存放同业款项
4 4 - - - 4拆出资金
5 27 7 - (1) 33应收利息
9 1 - - - 1客户贷款和垫款
10(3) 246,816 88,979 (58,048) (32,434) 245,313可供出售债券
1,340 (594) 53 (9) 790可供出售权益工具
4,328 1 (46) - 4,283持有至到期投资
12 3,486 (1,699) 15 (2) 1,800应收款项类投资
13 944 951 1 - 1,896固定资产
17 427 - (1) - 426土地使用权
18 142 - - - 142无形资产
19 8 - - - 8其他资产
22 3,228 1,313 - (386) 4,155合计
260,751 88,958 (58,026) (32,832) 258,851本期/年转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
24 向中央银行借款
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国内地
1 65,443 898 1 65,004 4海外
44,570 41,150 44,570 41,150合计
210,013 42,048 2 09,574 41 ,154 25 同业及其他金融机构存放款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日银行
373,367 160,367 378,555 158,599非银行金融机构
1,248,657 1,2 79,028 1,370,393 1,283,660合计
1,622,024 1,4 39,395 1,748,948 1,442,259 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国内地
1,534 ,469 1,342,935 1,6 59,802 1,342,822海外
87 ,555 96,460 89,146 99,437合计
1,622 ,024 1,439,395 1,7 48,948 1,442,259
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 拆入资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日银行
313,195 300,937 317,099 283,753非银行金融机构
27,3 76 20,775 2 7,065 20,442合计
340,5 71 321,712 34 4,164 304,195 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国内地
141,116 150,518 6 0,333 87,395海外
199,455 171,194 28 3,831 216,800合计
340,571 321,712 34 4,164 304,195
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日保本理财产品
298,338 248,680 298 ,338 248,735与贵金属相关的金融负债
23,325 33,225 23 ,325 33,225结构性金融工具
17,694 20,744 17 ,154 19,818合计
339,357 302,649 338 ,817 301,778本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本集团及本行上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。
截至2016年6月30日止六个月和截至2015年12月31日止年度及累计至该日，由于信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。
28 卖出回购金融资产
卖出回购金融资产按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日证券
政府债券
32,186 200,409 2 9,840 197,441人行票据
7,000 35,000 7,000 35,000银行及非银行金融
机构债券
44,938 32,376 4 3,650 31,910小计
84,124 2 67,785 80,490 264,351票据
16,381 227 16,370 218合计
100,505 268,012 9 6,860 264,569
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
29 客户存款
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日活期存款
公司类客户
4,704,178 4,261,474 4,67 6,767 4,2 30,728个人客户
2,752,217 2,611,873 2,72 0,632 2,5 85,956小计
7,456,395 6,873,347 7,39 7,399 6,8 16,684定期存款(含通知存款)
公司类客户
3,130,489 2,918,679 3,01 5,533 2,7 91,441个人客户
4,088,657 3,876,507 3,99 1,039 3,7 85,121小计
7,219,146 6,7 95,186 7,006,572 6,5 76,562合计
14,675,541 1 3,6 68,533 14,403,971 13,3 93,246以上客户存款中包括：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 (1) 保证金存款
承兑汇票保证金
129,741 118,897 1 29,604 1 18,754保函保证金
54,680 49,143 54,680 49,143信用证保证金
22,630 24,811 22,595 24,778其他
317,548 256,033 3 15,872 2 53,689合计
524,599 448,884 5 22,751 4 46,364 (2) 汇出及应解汇款
14,563 11,969 14,056 11,437
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30
应付职工薪酬
本集团
截至2016年6月30日止六个月
注释期初余额本期增加额 本期减少额期末余额工资、奖金、津贴和补贴
25,291 26,393 (30,441) 21,243其他社会保险及员工福利
2,288 3,453 (3,444) 2,297住房公积金
135 3,097 (3,057) 175工会经费和职工教育经费
2,123 837 (588) 2,372离职后福利
(1)
设定提存计划
906 6,174 (6,335) 745设定受益计划
128 2 (49) 81内部退养福利
2,315 43 (242) 2,116因解除劳动关系给予的
补偿
4 1 (1) 4合计
33,190 40,000 (44,157) 29,0332015年
注释年初余额本年增加额 本年减少额年末余额工资、奖金、津贴和补贴
25,864 61,087 (61,660) 25,291其他社会保险及员工福利
2,134 8,561 (8,407) 2,288住房公积金
100 6,501 (6,466) 135工会经费和职工教育经费
1,842 2,540 (2,259) 2,123离职后福利
(1)
设定提存计划
821 12,717 (12,632) 906设定受益计划
920 14 (806) 128内部退养福利
2,850 160 (695) 2,315因解除劳动关系给予的
补偿
4 7 (7) 4合计 34,535 91,587 (92,932) 33,190
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30 应付职工薪酬(续)
本行
截至2016年6月30日止六个月
注释期初余额本期增加额本期减少额 期末余额工资、奖金、津贴和补贴
23,769 24,319 (28,169) 19,919其他社会保险及员工福利
2,283 3,332 (3,324) 2,291住房公积金
134 3,053 (3,015) 172工会经费和职工教育经费
2,062 794 (571) 2,285离职后福利
(1)
设定提存计划
898 5,980 (6,141) 737设定受益计划
128 2 (49) 81内部退养福利
2,315 43 (242) 2,116因解除劳动关系给予的
补偿
4 1 (1) 4合计
31,593 37,524 (41,512) 27,6052015年
注释年初余额本年增加额本年减少额年末余额工资、奖金、津贴和补贴
24,618 57,406 (58,255) 23,769其他社会保险及员工福利
2,121 8,326 (8,164) 2,283住房公积金
99 6,418 (6,383) 134工会经费和职工教育经费
1,807 2,484 (2,229) 2,062离职后福利
(1)
设定提存计划
815 12,366 (12,283) 898设定受益计划
920 14 (806) 128内部退养福利
2,850 160 (695) 2,315因解除劳动关系给予的
补偿
4 7 (7) 4合计
33,234 87,181 (88,822) 31,593本集团及本行上述应付职工薪酬于资产负债表日余额中并无属于拖欠性质的余额。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30
应付职工薪酬(续)
离职后福利
(1)
设定提存计划
(a)
本集团 截至2016年6月30日止六个月
期初余额本期增加额 本期减少额期末余额基本养老保险
635 4,500 (4,636) 499失业保险
33 270 (260) 43企业年金缴费
238 1,404 (1,439) 203合计
906 6,174 (6,335) 7452015年
年初余额本年增加额 本年减少额年末余额基本养老保险
545 9,277 (9,187) 635失业保险
30 628 (625) 33企业年金缴费
246 2,812 (2,820) 238合计 821 12,717 (12,632) 906
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30
应付职工薪酬(续)
离职后福利(续)
(1)
(a)
设定提存计划(续)
本行 截至2016年6月30日止六个月
期初余额本期增加额 本期减少额期末余额基本养老保险
628 4,329 (4,464) 493失业保险
33 266 (256) 43企业年金缴费
237 1,385 (1,421) 201合计
898 5,980 (6,141) 7372015年
年初余额本年增加额 本年减少额年末余额基本养老保险
541 8,968 (8,881) 628失业保险
29 621 (617) 33企业年金缴费
245 2,777 (2,785) 237合计 815 12,366 (12,283) 898
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利
本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，并经由外部独立精算师机构韬睿咨询公司(香港)的精算师(美国精算协会成员)进行审阅。
本集团及本行
设定受益计划 计划资产 设定受益计划义务现值 公允价值 净负债截至 截至 截至
2016年 2016年 2016年
6月30日 6月30日 6月30日
止六个月 2015年止六个月 2015年止六个月 2015年期/年初余额
6,664 6,654 6,536 5,734 128 920计入当期损益的
设定受益成本
-利息净额
95 233 93 219 2 14计入其他综合收益
的设定受益成本
-精算(利得)/损失
(27) 428 - - (27) 428-计划资产回报
- - 22 479 (22) (479)其他变动
-已支付的福利
(319) (651) (319) (651) - --对计划资产的
拨付
- - - 755 - (755)期/年末余额
6,413 6,664 6,332 6,536 81 128利息成本于其他业务及管理费中确认。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利(续)
(i) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为：
2016年 2015年6月30日 12月31日折现率
3.00% 3.00%医疗费用年增长率
7.00% 7.00%预计平均未来寿命 11.4年 11.6年死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)确定的，该表为中国地区的公开统计信息。
(ii) 本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下：
对补充退休福利义务现值的影响
精算假设提高0.25% 精算假设降低0.25%折现率
(123) 128医疗费用年增长率
42 (41) (iii) 于2016年6月30日，本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为7.8年（2015年12月31日：8.0年）。
(iv) 本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：
2016年 2015年6月30日 12月31日现金及现金等价物
346 1,064权益类工具
351 383债务类工具
5,530 4,967其他
105 122合计
6,332 6,536
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 应交税费
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日所得税
30,458 40,596 29,579 39,844营业税
45 7,723 38 7,607增值税
4,788 (1,315) 4,905 (1,276)其他
1,376 2,407 1,322 2,340合计
36,667 49,411 35,844 48,515 32 应付利息
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日客户存款
185,394 190,236 184,500 189,041同业及其他金融机构
存放款项
9,061 9,941 10,023 10,293已发行债务证券
5,653 2,256 5,594 2,257其他
4,927 3,251 4,299 2,745合计
205,035 205,684 204,416 204,336 33 预计负债
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日预计诉讼损失
2,133 1,655 346 361其他
6,157 5,453 6,150 5,452合计
8,290 7,108 6,496 5,813
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34已发行债务证券
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释6月30日12月31日 6月30日12月31日已发行存款证
(1) 155,506 170,796 143,337 151,595已发行债券
(2) 39,718 40,916 6,981 8,366已发行次级债券
(3) 145,285 144,979 137,907 137,897已发行合格二级资本债券
(4) 59,167 58,853 59,167 58,853合计
399,676 415,544 347,392 356,711 (1)已发行存款证主要由总行、海外分行、建行亚洲及巴西子银行发行。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34已发行债务证券(续)
(2)已发行债券
本集团 本行发行 2016年 2015年 2016年 2015年发行日 到期日 年利率发行地 币种6月30日12月31日6月30日12月31日 2013-12-10 2016-12-12 3.25%
台湾人民币
2,000 2,000 2,000 2,000 2014-03-13 2016-03-13 3.25% 香港人民币 - 4,000 - - 2014-04-01 2017-04-01 2.375% 香港 美元 1,994 1,948 - -3个月
LIBOR
2014-04-25 2016-04-25 +1.35% 香港 美元 - 130 - - 2014-05-28 2016-05-30 3.38%
法兰克福人民币
- 1,500 - 1,500 2014-05-28 2019-05-28 1.375%
瑞士瑞士法郎
2,038 1,968 - - 2014-06-27 2017-06-27 3.45% 瑞士人民币 1,250 1,250 - - 2014-07-02 2019-07-02 3.25% 香港 美元 3,988 3,896 - - 2014-09-05 2017-09-05 3.35%
台湾人民币
800 800 800 800 2014-09-05 2019-09-05 3.75%
台湾人民币
600 600 600 600 2014-09-05 2021-09-05 4.00%
台湾人民币
600 600 600 600 2014-11-18 2016-11-18 3.30%
台湾人民币
700 700 - - 2014-11-18 2019-11-18 3.75%
台湾人民币
1,000 1,000 - - 2014-11-18 2021-11-18 3.95%
台湾人民币
1,000 1,000 - - 2014-11-18 2024-11-18 4.08% 台湾人民币 600 600 - - 2014-11-27 2016-12-06 3.45% 香港人民币 120 120 - - 2015-01-20 2020-01-20 3.125% 香港 美元 4,652 4,546 - - 2015-02-11 2020-02-11 1.50%卢森堡 欧元 3,695 3,545 - - 2015-03-31 2016-03-29 0.33% 香港 欧元 - 213 - - 2015-04-29 2016-04-29 3.80% 香港人民币 - 400 - - 2015-06-18 2018-06-18 4.317%
奥克兰新西兰元
236 222 - - 2015-06-18 2019-06-18 4.30%奥克兰新西兰元 7 7 - -3个月新西
兰基准利
2015-06-18 2020-06-18 率+1.2%奥克兰新西兰元 118 111 - - 2015-07-16 2018-06-18 3.935%
奥克兰新西兰元
71 67 - - 2015-07-28 2020-07-28 3.25%
香港 美元
3,323 3,247 - - 2015-08-31 2016-03-03 0.70% 香港 美元 - 185 - - 2015-09-09 2016-03-07 0.75%
香港 美元
- 130 - - 2015-09-09 2016-03-10 0.70%
香港 美元
- 162 - - 2015-09-10 2019-09-10 3.945%奥克兰新西兰元 58 55 - - 2015-09-14 2016-03-10 0.75%
香港 美元
- 108 - - 2015-09-15 2016-03-17 0.75%
香港 美元
- 130 - -3个月澳洲
基准利率
2015-09-18 2018-09-18 +1.15% 悉尼 澳元 1,978 1,900 1,978 1,900
2015-09-22 2016-03-24 0.73%
香港 美元
- 130 - -
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34已发行债务证券(续)
(2)已发行债券(续)
本集团 本行2016年 2015年 2016年 2015年发行日 到期日 年利率发行地发行币种6月30日12月31日 6月30日12月31日 2015-09-29 2016-03-31 0.72%
香港 美元
- 338 - - 2015-10-19 2017-10-19 4.30% 伦敦人民币 990 990 990 990 2015-10-27 2016-04-28 0.82% 香港 美元 - 878 - - 2015-10-27 2016-04-28 0.80%
香港 美元
- 130 - - 2015-11-02 2016-05-04 0.75% 香港 美元 - 200 - - 2015-11-12 2016-05-11 0.88% 香港 美元 - 130 - - 2015-11-12 2016-05-11 0.85%
香港 美元
- 130 - - 2015-11-26 2017-11-26 4.00% 香港人民币 1,000 1,000 - -3个月澳洲
基准利率
2015-12-07 2018-09-18 +1.15%
悉尼 澳元
15 14 15 14 2015-12-29 2020-01-27 3.80%
奥克兰新西兰元
95 89 - - 2016-03-30 2026-03-30 4.08%中国大陆人民币 3,500 - - - 2016-05-16 2019-05-16 3.10%
奥克兰新西兰元
47 - - - 2016-05-31 2019-05-31 2.38%
香港 美元
1,466 - - - 2016-05-31 2021-05-31 2.75% 香港 美元 1,996 - - -总面值 39,937 41,169 6,983 8,404减：未摊销的发行成本
(219) (253) (2) (38)期/年末账面余额
39,718 40,916 6,981 8,366
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34已发行债务证券(续)
(3)已发行次级债券
本集团及本行经人行、银监会、香港金融管理局及巴西中央银行(以下简称“巴西央行”)批准发行的次级债券账面价值如下：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年发行日 到期日 年利率 币种注释 6月30日 12月31日 6月30日12月31日 2009-02-24 2024-02-264.00%
人民币
(a) 28,000 28,000 28,000 28,000 2009-08-07 2024-08-114.04%人民币 (b) 10,000 10,000 10,000 10,000巴西央
行基准
2009-11-03 2019-11-04 利率雷亚尔 (c) 414 328 - - 2009-12-18 2024-12-224.80%
人民币
(d) 20,000 20,000 20,000 20,000 2010-04-27 2020-04-278.50%
美元
(c) 1,801 1,736 - - 2010-07-30 2017-10-157.31% 美元 (c) 213 208 - - 2011-11-03 2026-11-075.70%
人民币
(e) 40,000 40,000 40,000 40,000 2012-11-20 2027-11-224.99%
人民币
(f) 40,000 40,000 40,000 40,000 2014-08-20 2024-08-204.25% 美元 (g) 4,985 4,870 - -总面值
1 45,413 145,142 138,000 138,000减：未摊销的发行成本 (128) (163) (93) (103)期/年末账面余额
145,285 144,979 137,907 137,897
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 已发行债务证券(续）
(3) 已发行次级债券(续）
(a) 本集团可选择于 2019年 2月 26日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自2019年2月26日起的5年期间，债券的票面利率增加至7.00%。
(b) 本集团可选择于 2019年 8月 11日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自2019年8月11日起的5年期间，债券的票面利率增加至7.04%。
(c) 上述债券为巴西子银行所发行。
(d) 本集团可选择于 2019年 12月 22日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自2019年12月22日起的5年期间，债券的票面利率增加至7.80%。
(e) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2021年 11月 7日赎回这些债券。
(f) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2022年11月22日赎回这些债券。
(g) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2019年 8月 20日赎回这些债券。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34已发行债务证券(续）
(4)已发行合格二级资本债券
本集团及本行
2016年 2015年发行日 到期日 年利率 币种注释 6月30日 12月31日 2014-08-15 2029-08-18 5.98%
人民币
(a) 20,000 20,000 2014-11-12 2024-11-12 4.90%
人民币
(b) 2,000 2,000 2015-05-13 2025-05-13 3.875%
美元
(c) 13,293 12,987 2015-12-18 2025-12-21 4.00%
人民币
(d) 24,000 24,000总面值
59,293 58,987减：未摊销的发行成本
(126) (134)期/年末账面余额
59,167 58,853 (a)在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024年 8月 18日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(b)在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2019年11月12日赎回这些债券。如不行使赎回权，则自 2019年11月12日起按年重臵利率，票面利率以利率重臵日适用的一年期人民币香港同业拆借利率为基础加1.538%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(c)在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2020年 5月 13日赎回这些债券。如不行使赎回权，则于2020年5月13日进行利率重臵，票面利率以利率重臵日适用的 5年期美国国债基准利率为基础加2.425%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(d)在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2020年12月21日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
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35 其他负债
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日保险业务负债
90,972 58,540 - -应付股利(附注41)
65,938 - 65,896 -递延收入
12,743 14,089 12,569 13,842租赁业务负债
7,204 5,853 - -应付资本性支出款
6,470 8,951 6,459 8,951待结算及清算款项
4,183 4,003 4,183 3,916睡眠户
3,882 3,535 3,882 3,534预提费用
2,827 3,019 2,702 2,823代收代付款项
2,468 2,049 2,239 1,616应付承销承兑款项
2,236 2,060 2,236 2,060其他
35,037 20,455 27,357 16,325合计
233,960 122,554 127,523 53,067 36 股本及其他权益工具
(1) 股本
本集团及本行
2016年 2015年6月30日 12月31日香港上市(H股)
240,417 240,417境内上市(A股)
9,594 9,594合计
250,011 250,011本行发行的所有H股和A股均为普通股，每股面值人民币1元，享有同等权益。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36
股本及其他权益工具(续)
(2) 其他权益工具
(a) 期末发行在外的优先股情況表
金额
数量
发行在外的 发行 会计初始股 发行(百万 原币 (折合 转換金融工具 时间 分类 息率 价格 股)(美元) 人民币)到期日 情況2015年境外 2015年权益 20美元
)
优先股 12月16日工具4.65% /股 152.5 3,050 19,711永久存续 无减：发行费用 (52)
账面价值
19,659
主要条款如下：
(1)股息
初始年股息率为4.65%，在存续期内按约定重臵，但最高不超过20.4850%。本次境外优先股股东除按照约定获得股息之外，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。上述境外优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消上述境外优先股的派息，且不构成违约事件。如本行全部或部分取消上述境外优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起，直至决议完全派发当期境外优先股股息之前，本行将不会向普通股股东分配利润。
(2)赎回条款
在取得银监会批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在2020年12月16日以及后续任何一个股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36 股本及其他权益工具(续)
(2)
其他权益工具(续)
(a) 期末发行在外的优先股情況表(续)
(3)强制转股
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至5.125%（或以下）时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次境外优先股按合约约定全部或部份转为H股普通股，并使本行核心一级资本充足率恢复至触发点（即5.125%）以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次境外优先股按合约约定全部转为H股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：①中国银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存。②相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。当本次境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时，将报中国银监会审查并决定。
本行发行的境外优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述境外优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。
(b)发行在外的优先股变动情況表
发行在外的 2016年1月1日 本年增加/(减少) 2016年6月30日金融工具 数量 数量 数量
(百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值2015年境外
优先股
152.5 19,659 - - 152.5 19,659 (c) 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2016年6月30日 2015年12月31日1.归属于本行股东的权益
1,494,865 1,434,020(1)归属于本行普通股持有者的权益 1,475,206 1,414,361(2)归属于本行其他权益持有者的权益
19,659 19,6592.归属于少数股东的权益
11,095 11,063(1)归属于普通股少数股东的权益 11,095 11,063
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 资本公积
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日股本溢价
134,614 134,911 135,109 135,109 38 其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 2016半年度利润表中其他综合收益减：前期
计入其他
2015年税后归2016年
本期所 综合收益减：所税后归税后归12月属于母 6月 得税前 本年转入得税费属于母属于少31日 公司 30日 发生额 损益 用 公司数股东最终不计入损益
补充退休福利
重新计量的
金额
136 49 185 49 - - 49 -其他
202 7 209 7 - - 7 -最终计入损益
可供出售金融资
产公允价值变
动损益(a)
23,058 (6,797) 16,261 (4,690) (5,083) 2,525 (6,797) (451)外币报表折算差
额
(5,565) 2,976 (2,589) 2,976 - - 2,976 -合计
17,831 (3,765) 14,066 (1,658) (5,083) 2,525 (3,765) (451)
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
本集团(续)
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益减：前期
计入其他
2014年税后归2015年 本期所综合收益减：所 税后归12月属于母 12月 得税前本年转入得税费税后归属属于少31日 公司 31日 发生额 损益 用于母公司数股东最终不计入损益
补充退休福利重
新计量的金额
85 51 136 51 - - 51 -其他
198 4 202 4 - - 4 -最终计入损益
可供出售金融资
产公允价值变
动损益(a)
4,066 18,992 23,058 27,721 (1,906) (6,479) 18,992 344现金流量套期净
损益
(10) 10 - 10 - - 10 -外币报表折算差
额
(6,674) 1,109 (5,565) 1,436 - - 1,109 327合计
(2,335) 20,166 17,831 29,222 (1,906) (6,479) 20,166 671
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
本行
资产负债表中其他综合收益 2016半年度利润表中其他综合收益减：前期计
2015年 2016年 入其他综合
12月 税后 6月本年所得税收益本年转 减：所得 税后31日 净额 30日 前发生额 入损益 税费用 净额最终不计入损益
补充退休福利重
新计量的金额
136 49 185 49 - - 49其他
196 7 203 7 - - 7最终计入损益
可供出售金融资
产公允价值变
动损益(a)
22,549 (6,442) 16,107 (3,547) (5,079) 2,184 (6,442)外币报表折算差
额
(1,460) 963 (497) 963 - - 963合计
21,421 (5,423) 15,998 (2,528) (5,079) 2,184 (5,423)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
本行(续)
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益减：前期计
2014年 2015年 本期所得入其他综合
12月 税后 12月 税前发生收益本年转减：所得 税后31日 净额 31日 额 入损益 税费用 净额最终不计入损益
补充退休福利重
新计量的金额
85 51 136 51 - - 51其他
192 4 196 4 - - 4最终计入损益
可供出售金融资
产公允价值变
动损益(a)
4,288 18,261 22,549 26,398 (2,005) (6,132) 18,261现金流量套期净
损益
1 (1) - (1) - - (1)外币报表折算差
额
(1,423) (37) (1,460) (37) - - (37)合计
3,143 18,278 21,421 26,415 (2,005) (6,132) 18,278
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益
可供出售金融资产公允价值变动对其他综合收益的影响如下：
本集团
截至2016年6月30日止六个月税前金额 所得税影响 税后净额期初余额
30,791 (7,733) 23,058可供出售金融资产产生的损失
债券
(3,144) 868 (2,276)权益工具和基金
(945) 236 (709) (4,089) 1,104 (2,985)前期计入其他综合收益当期转入损益
与减值相关
(59) 15 (44)与出售相关
(5,024) 1,256 (3,768) (5,083) 1,271 (3,812)期末余额
21,619 (5,358) 16,261
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
本集团(续)
2015年
注释 税前金额 所得税影响 税后净额年初余额
5,435 (1,369) 4,066可供出售金融资产产生的收益
债券
26,655 (6,689) 19,966权益工具和基金
607 (152) 455 27,262 (6,841) 20,421前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关 (374) 94 (280)与出售相关 (1,533) 383 (1,150)其他
(1) 1 - 1 (1,906) 477 (1,429)年末余额
30,791 (7,733) 23,058
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
本行
截至2016年6月30日止六个月税前金额 所得税影响 税后净额期初余额
30,120 (7,571) 22,549可供出售金融资产产生的(损失)/
收益
债券
(3,835) 986 (2,849)权益工具
288 (72) 216 (3,547) 914 (2,633)前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关
(69) 17 (52)与出售相关
(5,010) 1,253 (3,757) (5,079) 1,270 (3,809)期末余额
21,494 (5,387) 16,107
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
本行(续)
2015年
注释税前金额 所得税影响 税后净额年初余额
5,727 (1,439) 4,288可供出售金融资产产生的收益
/(损失)
债券 26,499 (6,658) 19,841权益工具 (101) 25 (76) 26,398 (6,633) 19,765前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关 (593) 148 (445)与出售相关 (1,413) 353 (1,060)其他 (1) 1 - 1 (2,005) 501 (1,504)年末余额
30,120 (7,571) 22,549 (1) 其他是指以前年度部分债券由可供出售金融资产重分类至持有至到期投资后，与该债券相关、原计入其他综合收益的损失在本年内摊销转入当期损益。
39 盈余公积
盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
本行需按财政部于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定核算的净利润的10%提取法定盈余公积金，本行从净利润中提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。
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40 一般风险准备
本集团及本行于资产负债表日根据如下规定提取一般风险准备：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释6月30日 12月31日6月30日12月31日财政部规定
(1) 205,933 181,686 205,933 181,686香港银行业条例规定
(2) 2,124 2,124 174 174其他中国内地监管机构规定
(3) 2,207 2,152 - -其他海外监管机构规定
610 460 610 459合计
210,874 186,422 206,717 182,319 (1) 根据财政部有关规定，本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。财政部于2012年3月30日颁布《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(2) 根据香港银行业条例的要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提减值外，对客户贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监管储备的转入或转出通过未分配利润进行。
(3) 根据中国内地有关监管要求，本行子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。
41 利润分配
根据2016年6月17日召开的本行2015年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案，本行宣派2015年现金股利人民币685.03亿元。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 利息净收入
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年利息收入
存放中央银行款项 19,261 19,862 19,241 19,838存放同业款项 5,651 6,374 4,827 6,291拆出资金 4,252 8,235 4,448 7,180以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产 271 584 243 469买入返售金融资产 2,487 5,261 2,434 5,200投资性证券 74,673 69,500 72,268 68,013客户贷款和垫款
公司类 149,496 185,556 143,789 177,376个人类 82,824 84,879 81,278 83,753票据贴现 7,496 3,943 7,488 3,934合计 346,411 384,194 336,016 372,054利息支出
向中央银行借款 (1,604) (1,854) (1,595) (1,844)同业及其他金融机构存
放款项 (14,681) (17,263) (15,331) (17,114)拆入资金 (3,366) (2,494) (2,296) (1,200)卖出回购金融资产 (1,335) (448) (1,176) (254)已发行债务证券 (7,600) (8,961) (6,137) (5,992)客户存款
公司类 (51,505) (62,600) (50,450) (60,911)个人类 (55,330) (65,955) (54,357) (64,888)合计 (135,421) (159,575) (131,342) (152,203)利息净收入 210,990 224,619 204,674 219,851
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 利息净收入(续)
(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年已减值贷款
1,904 1,355 1,904 1,355其他已减值金融资产
13 55 - 55合计
1,917 1,410 1,904 1,410 (2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
43 手续费及佣金净收入
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年手续费及佣金收入
银行卡手续费 17,785 16,735 17,716 16,686代理业务手续费 12,738 11,266 12,504 10,949理财产品业务收入 11,324 6,877 10,288 6,248顾问和咨询费 7,318 9,809 9,946 9,621结算与清算手续费 7,130 7,728 7,096 7,661托管及其他受托业务佣金 6,244 5,333 6,125 5,294电子银行业务收入 4,594 3,382 4,594 3,382担保手续费 1,574 1,287 1,518 1,218信用承诺手续费 1,264 1,665 1,264 1,663其他 936 2,438 766 2,142合计 70,907 66,520 71,817 64,864手续费及佣金支出
银行卡交易费 (1,915) (1,295) (1,895) (1,276)银行间交易费 (442) (310) (436) (306)其他 (1,360) (1,270) (1,266) (1,077)合计 (3,717) (2,875) (3,597) (2,659)手续费及佣金净收入 67,190 63,645 68,220 62,205
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
44投资收益
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年衍生金融工具
1,006 (669) 304 (696)交易性金融工具
1,170 360 993 (469)股利收入
1,405 471 54 38可供出售债券
5,152 1,690 4,787 119持有至到期投资
467 189 408 127可供出售权益工具
832 1,669 490 1,574其他
847 (44) 921 (135)合计
10,879 3,666 7,957 558本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。
45公允价值变动收益
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年衍生金融工具
(286) 2,008 83 1,864交易性金融工具
(230) 47 (19) 71合计
(516) 2,055 64 1,935 46其他业务收入
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年保险业务收入
38,029 14,259 - -租赁收入
781 416 153 129其他
278 104 147 155合计
39,088 14,779 300 284
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
47 业务及管理费
本集团 本行
截至6月30日 截至6月30日止六个月 止六个月2016年 2015年 2016年 2015年员工成本
工资、奖金、津贴和补贴
26,393 27,213 24,319 25,266其他社会保险及员工福利
3,453 3,516 3,332 3,409住房公积金
3,097 3,040 3,053 3,003工会经费和职工教育经费
837 977 794 939设定提存计划计提
6,174 6,060 5,980 5,889−内部退养福利
17 51 17 51因解除劳动关系给予的补偿
1 4 1 4 39,972 40,861 37,496 38,561物业及设备支出
折旧费
6,742 8,409 6,190 8,077租金和物业管理费
4,411 4,164 4,028 3,811维护费
889 923 835 859水电费
890 988 869 969其他
776 243 768 235 13,708 14,727 12,690 13,951摊销费
1,061 1,240 969 1,190审计费
69 71 57 61其他业务及管理费
10,639 11,910 9,923 11,221合计
65,449 68,809 61,135 64,984
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
48 资产减值损失
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年客户贷款和垫款
46,798 40,441 45,878 38,482可供出售债券
(59) (320) (69) (420)持有至到期投资
(512) 172 (476) 102应收款项类投资
(456) 7 (456) 27其他
839 949 949 938合计
46,610 41,249 45,826 39,129 49 其他业务成本
截至2016年6月30日止六个月，本集团的其他业务成本主要是子公司建信人寿产生的保险业务支出。
50 营业外收入
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年利差补贴收入
1,165 1,102 1,165 1,102固定资产处臵利得
96 33 93 33清理睡眠户收入
41 165 41 165抵债资产处臵利得
4 24 4 24其他
571 386 350 309合计
1,877 1,710 1,653 1,633
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 营业外支出
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年睡眠户返还支出
37 32 37 32固定资产处臵损失
32 35 30 31抵债资产处臵损失
7 30 7 30捐赠支出
2 2 2 2其他
269 352 240 268合计
347 451 316 363 52 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年当期所得税
42,851 39,211 41,171 38,402中国内地
42,221 38,370 40,733 38,066香港
360 582 209 95其他国家及地区
270 259 229 241以前年度所得税调整
(187) (1,216) (187) (1,216)当期确认递延所得税
(6,689) (1,032) (5,103) (1,280)合计
35,975 36,963 35,881 35,906中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计的应纳税所得额的25%和16.5%计提。其他海外业务的当期所得税费用按相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
52 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月注释 2016年 2015年 2016年 2015年税前利润
169,878 169,207 167,233 165,690按法定税率25%计算的
所得税
42,470 42,302 41,808 41,423不可作纳税抵扣的支出
(i) 3,305 1,968 3,295 1,497免税收入
(ii) (9,613) (6,091) (9,035) (5,798)影响当期损益的以前年
度所得税调整
(187) (1,216) (187) (1,216)所得税费用
35,975 36,963 35,881 35,906 (i) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。
(ii) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
53 现金流量表补充资料
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年 (1) 将净利润调节为经营活动的
现金流量净额
净利润
133,903 132,244 131,352 129,784加：资产减值损失
46,610 41,249 45,826 39,129折旧及摊销
7,803 9,649 7,159 9,267已减值金融资产利息
收入
(1,917) (1,355) (1,904) (1,355)公允价值变动损失/(收益)
516 (2,055) (64) (1,935)对联营和合营企业的投
资损失/(收益)
75 (68) - -股利收入
(1,405) (471) (54) (38)未实现的汇兑收益
(4,261) (2,781) (4,188) (2,942)已发行债券利息支出
5,660 4,664 4,958 4,215出售投资性证券的净收益
(7,337) (3,432) (6,571) (1,683)处臵固定资产和其他长
期资产的净(收益)/
损失
(64) 2 (63) (2)递延所得税的净增加
(6,689) (1,032) (5,103) (1,280)经营性应收项目的增加
(942,968) ( 1,160,988) (854,525) ( 1,310,668)经营性应付项目的增加
1,241,806 1,304,001 1,352,669 1,440,221经营活动产生的现金
流量净额
471,732 319,627 669,492 302,713
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
53现金流量表补充资料(续)
本集团 本行
截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2016年 2015年 2016年 2015年 (2)现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额
531,695 470,367 443,497 487,527减：现金及现金等价物的年初
余额
(387,921) (353,718) (413,665) (380,173)现金及现金等价物净增加额
143,774 116,649 29,832 107,354 (3)现金及现金等价物
本集团
2016年 2015年 2015年6月30日 12月31日 6月30日现金
67,110 77,678 64,137存放中央银行超额存款准备金
91,940 140,511 214,234存放同业活期款项
70,301 58,320 44,310原到期日为三个月或以内的存放
同业款项
246,876 13,193 48,595原到期日为三个月或以内的拆出
资金
55,468 98,219 99,091合计
531,695 387,921 470,367
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
53 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物(续)
本行
2016年 2015年 2015年6月30日 12月31日 6月30日现金
66,736 74,520 63,451存放中央银行超额存款准备金
86,276 127,626 207,267存放同业活期款项
70,926 58,320 51,739原到期日为三个月或以内的存放
同业款项
99,109 18,544 44,915原到期日为三个月或以内的拆出
资金
120,450 134,655 120,155合计
443,497 413,665 487,527
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 信贷资产证券化
在信贷资产证券化过程中，本集团将信贷资产转让予结构化主体，并由其作为发行人发行资产支持证券。本集团持有部分次级档资产支持证券，对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。
于2016年 6月30日，在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产的面值为人民币 265.90亿元（2015年 12月 31日：人民币168.41亿元），本集团继续确认的资产价值为人民币20.96亿元（2015年12月 31日：人民币 11.38亿元），本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币22.73亿元（2015年12月31日：人民币11.77亿元）。
55 经营分部
本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。
分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以―内部利息净收入/支出‖列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以―外部利息净收入/支出‖列示。
分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产等所发生的支出总额。
(1) 地区分部
本集团主要是于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区、直辖市，并在中国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、迪拜、多伦多和伦敦等地设立分行及在香港、伦敦、莫斯科、卢森堡、英属维尔京群岛、新西兰和圣保罗等地设立子公司。
按地区分部列报信息时，营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分，分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
作为管理层报告的用途，本集团地区分部的定义为：
 ―长江三角洲‖是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：上海市、江苏省、浙江省、宁波市和苏州市；
 ―珠江三角洲‖是指本行一级分行所在的以下地区：广东省、深圳市、福建省和厦门市；
 ―环渤海地区‖是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：北京市、山东省、天津市、河北省和青岛市；
 ―中部地区‖是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：山西省、广西壮族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省；
 ―西部地区‖是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：四川省、重庆市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区；及
 ―东北地区‖是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：辽宁省、吉林省、黑龙江省和大连市。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至2016年6月30日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计一、营业收入
88,025 40,324 48,356 49,086 45,190 15,633 38,620 7,618 332,852利息净收入
34,309 28,922 35,716 37,450 37,017 12,201 21,861 3,514 210,990外部利息净收入
20,515 18,244 18,343 22,645 25,019 5,998 96,397 3,829 210,990内部利息净收入/(支出)
13,794 10,678 17,373 14,805 11,998 6,203 (74,536) (315) -手续费及佣金净收入
12,115 10,595 12,096 10,595 7,741 3,377 9,705 966 67,190投资收益/(损失)
2,203 298 (120) 701 182 8 6,164 1,443 10,879其中：对联营和合营企
业的投资(损
失)/收益
- - - (98) - - - 23 (75)公允价值变动(损失)/收益
(54) 25 (2) (5) (6) 3 89 (566) (516)汇兑收益
1,363 426 200 222 204 36 801 1,969 5,221其他业务收入
38,089 58 466 123 52 8 - 292 39,088二、营业支出
(62,479) (19,488) (19,159) (23,393) (21,636) (8,401) (6,206) (3,742) (164,504)营业税金及附加
(2,266) (1,783) (2,225) (2,159) (1,967) (678) (2,273) (8) (13,359)业务及管理费
(10,509) (8,502) (11,001) (12,590) (11,089) (4,806) (4,053) (2,899) (65,449)资产减值损失
(10,667) (9,129) (5,900) (8,525) (8,557) (2,912) (116) (804) (46,610)其他业务成本
(39,037) (74) (33) (119) (23) (5) 236 (31) (39,086)三、营业利润
25,546 20,836 29,197 25,693 23,554 7,232 32,414 3,876 168,348加：营业外收入
104 29 120 87 1,325 42 48 122 1,877减：营业外支出
(68) (49) (51) (48) (78) (11) (11) (31) (347)四、利润总额
25,582 20,816 29,266 25,732 24,801 7,263 32,451 3,967 169,878
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至2016年6月30日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计其他分部信息：
资本性支出
266 205 4,094 301 238 79 139 4,788 10,110折旧及摊销费用
1,209 808 1,292 1,495 1,225 633 804 337 7,8032016年6月30日 2015年6月30日分部资产
3,191,937 1,975,214 2,701,148 2,739,085 2,651,341 854,630 7,801,602 1,245,877 23,160,834对联营和合营企业的投资
- - 8 2,783 - - - 2,955 5,746 3,191,937 1,975,214 2,701,156 2,741,868 2,651,341 854,630 7,801,602 1,248,832 23,166,580递延所得税资产
34,312抵销
(3,440,744)资产总额
19,760,148分部负债
3,165,548 1,960,892 2,670,624 2,717,236 2,635,441 850,126 6,527,150 1,167,572 21,694,589递延所得税负债
343抵销
(3,440,744)负债总额
18,254,188表外信贷承诺
549,805 413,655 698,067 406,388 317,559 140,151 2,552 124,578 2,652,755
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至2015年6月30日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计一、营业收入
63,188 39,038 45,720 48,376 45,689 16,993 44,560 7,478 311,042利息净收入
36,315 29,301 34,876 37,553 37,885 13,380 30,904 4,405 224,619外部利息净收入
28,450 17,531 20,203 26,247 29,426 8,259 91,594 2,909 224,619内部利息净收入/(支出)
7,865 11,770 14,673 11,306 8,459 5,121 (60,690) 1,496 -手续费及佣金净收入
10,953 9,564 10,449 10,290 7,627 3,250 10,558 954 63,645投资收益/(损失)
1,083 53 (114) 443 23 316 134 1,728 3,666其中：对联营和合营企业
的投资收益
- - - 17 - - - 51 68公允价值变动收益
39 20 87 5 31 1 1,731 141 2,055汇兑收益
606 39 132 41 59 36 1,230 135 2,278其他业务收入
14,192 61 290 44 64 10 3 115 14,779二、营业支出
(43,184) (20,545) (17,700) (21,972) (19,198) (9,106) (6,992) (4,397) (143,094)营业税金及附加
(3,671) (2,739) (3,252) (3,356) (3,245) (1,141) (830) - (18,234)业务及管理费
(11,130) (8,794) (11,169) (13,318) (12,010) (5,311) (4,432) (2,645) (68,809)资产减值损失
(13,727) (8,991) (3,255) (5,271) (3,918) (2,645) (1,690) (1,752) (41,249)其他业务成本
(14,656) (21) (24) (27) (25) (9) (40) - (14,802)三、营业利润
20,004 18,493 28,020 26,404 26,491 7,887 37,568 3,081 167,948加：营业外收入
116 54 89 93 1,171 83 68 36 1,710减：营业外支出
(63) (82) (68) (82) (45) (17) (9) (85) (451)四、利润总额
20,057 18,465 28,041 26,415 27,617 7,953 37,627 3,032 169,207
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(1)地区分部(续)
截至2015年6月30日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计其他分部信息：
资本性支出
375 404 1,590 1,396 658 362 228 1,481 6,494折旧及摊销费用
1,526 989 1,458 1,799 1,523 816 1,337 201 9,6492015年12月31日
分部资产
2,565,723 1,756,844 1,988,554 2,855,335 2,798,176 1,056,288 5,835,333 1,149,541 20,005,794对联营和合营企业的投资
- - - 2,196 - - - 2,790 4,986 2,565,723 1,756,844 1,988,554 2,857,531 2,798,176 1,056,288 5,835,333 1,152,331 20,010,780递延所得税资产
25,379抵销
(1,686,670)资产总额
18,349,489分部负债
2,571,710 1,766,077 1,972,961 2,846,741 2,795,577 1,058,505 4,506,665 1,072,216 18,590,452递延所得税负债
624抵销
(1,686,670)负债总额
16,904,406表外信贷承诺
497,837 385,693 611,674 356,079 305,375 116,537 3,500 125,589 2,402,284
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(2) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债务证券。
其他业务
该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至2016年6月30日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计一、营业收入
128,555 113,041 46,128 45,128 332,852利息净收入
109,898 79,226 16,034 5,832 210,990外部利息净收入
92,191 26,518 84,303 7,978 210,990内部利息净收入/(支出)
17,707 52,708 (68,269) (2,146) -手续费及佣金净收入
21,814 33,195 12,598 (417) 67,190投资(损失)/收益
(3,193) 213 10,014 3,845 10,879其中：对联营和合营企业的投资损失
- - - (75) (75)公允价值变动收益/(损失)
36 - 50 (602) (516)汇兑收益/(损失)
- 298 7,432 (2,509) 5,221其他业务收入
- 109 - 38,979 39,088二、营业支出
(61,338) (53,096) (4,669) (45,401) (164,504)营业税金及附加
(6,895) (4,727) (1,378) (359) (13,359)业务及管理费
(22,092) (35,133) (3,232) (4,992) (65,449)资产减值损失
(32,348) (12,933) (59) (1,270) (46,610)其他业务成本
(3) (303) - (38,780) (39,086)三、营业利润
67,217 59,945 41,459 (273) 168,348加：营业外收入
4 - - 1,873 1,877减：营业外支出
(7) - - (340) (347)四、利润总额
67,214 59,945 41,459 1,260 169,878
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至2016年6月30日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计其他分部信息：
资本性支出
551 903 93 8,563 10,110折旧及摊销费用
2,534 4,154 428 687 7,8032016年6月30日
分部资产
7,087,540 4,053,923 7,718,995 1,099,941 19,960,399对联营和合营企业的投资
- - - 5,746 5,746 7,087,540 4,053,923 7,718,995 1,105,687 19,966,145递延所得税资产
34,312抵销
(240,309)资产总额
19,760,148分部负债
9,489,901 6,947,822 515,946 1,540,485 18,494,154递延所得税负债
343抵销
(240,309)负债总额
18,254,188表外信贷承诺
1,933,310 594,591 - 124,854 2,652,755
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至2015年6月30日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计一、营业收入
139,839 104,374 41,435 25,394 311,042利息净收入
118,433 77,682 24,419 4,085 224,619外部利息净收入
125,408 6,950 85,258 7,003 224,619内部利息净(支出)/收入
(6,975) 70,732 (60,839) (2,918) -手续费及佣金净收入
23,965 27,066 10,883 1,731 63,645投资(损失)/收益
(2,518) (470) 2,050 4,604 3,666其中：对联营和合营企业的投资收益
- - - 68 68公允价值变动(损失)/收益
(41) - 1,951 145 2,055汇兑收益
- - 2,132 146 2,278其他业务收入
- 96 - 14,683 14,779二、营业支出
(67,471) (49,276) (4,543) (21,804) (143,094)营业税金及附加
(10,729) (6,192) (953) (360) (18,234)业务及管理费
(24,708) (36,622) (3,094) (4,385) (68,809)资产减值损失
(32,034) (6,345) (496) (2,374) (41,249)其他业务成本
- (117) - (14,685) (14,802)三、营业利润
72,368 55,098 36,892 3,590 167,948加：营业外收入
189 - - 1,521 1,710减：营业外支出
(80) - - (371) (451)四、利润总额
72,477 55,098 36,892 4,740 169,207
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至2015年6月30日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计其他分部信息：
资本性支出
1,381 2,570 179 2,364 6,494折旧及摊销费用
3,088 5,745 400 416 9,6492015年12月31日
分部资产
7,036,556 3,626,845 6,748,218 1,031,726 18,443,345对联营和合营企业的投资
- - - 4,986 4,986 7,036,556 3,626,845 6,748,218 1,036,712 18,448,331递延所得税资产
25,379抵销
(124,221)资产总额
18,349,489分部负债
7,841,404 7,203,232 547,997 1,435,370 17,028,003递延所得税负债
624抵销
(124,221)负债总额
16,904,406表外信贷承诺
1,737,208 539,283 - 125,793 2,402,284
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 委托贷款业务
于资产负债表日的委托贷款及委托贷款基金列示如下：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日委托贷款
2,144,043 1,932,138 2,121,909 1 ,904,204委托贷款基金
2,144,043 1,932,138 2,121,909 1 ,904,204 57 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
(a) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日票据
16,381 227 16,370 218债券
294,282 268,279 290,648 264,845合计
310,663 268,506 307,018 265,063
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 担保物信息(续)
(1) 作为担保物的资产(续)
(b) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
2,345 - - -客户贷款及垫款
16,381 227 16,370 218可供出售金融资产
30,277 3,888 28,988 494持有至到期投资
238,660 264,391 238,660 264,351应收款项类投资
23,000 - 23,000 -合计
310,663 268,506 307,018 265,063 (2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团持有的买入返售协议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下而可以直接处臵或再抵押的担保物。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 承诺及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额度、财务担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺，并确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日6月30日 12月31日贷款承诺
原到期日为1年以内
224,025 149,566 219,146 143,420原到期日为1年或以上
395,567 312,872 383,771 305,297信用卡承诺
634,934 577,047 594,594 539,283 1,254,526 1,039,485 1,197,511 988,000银行承兑汇票
324,821 324,963 324,368 324,533融资保函
117,899 141,604 155,329 175,374非融资保函
716,042 649,326 710,782 645,814开出即期信用证
24,514 20,383 24,514 20,373开出远期信用证
126,378 175,860 125,799 175,813其他
88,575 50,663 88,553 50,636合计
2,652,755 2,402,284 2,626,856 2,380,543
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 承诺及或有事项(续)
(2) 信贷风险加权金额
信贷风险加权金额按照银监会制定的规则，根据交易对手的状况和到期期限的特点进行计算。
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日6月30日12月31日或有负债及承诺的
信贷风险加权金额
1,058,462 993,117 1,050,693 995,166 (3) 经营租赁承诺
本集团及本行以经营租赁方式租入若干房屋及设备。这些租赁一般初始期限为一年至五年，并可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。于资产负债表日，不可撤销的经营租赁协议项下的未来最低租赁付款额为：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日1年以内
6,620 5,650 6,113 5,2411年以上，2年以内
4,423 4,387 4,092 4,0922年以上，3年以内
3,161 3,177 2,970 3,0293年以上，5年以内
3,554 3,469 3,246 3,3265年以上
2,330 2,737 1,937 2,159合计
20,088 19,420 18,358 17,847
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 承诺及或有事项(续)
(4) 资本支出承诺
于资产负债表日，本集团及本行的资本支出承诺如下：
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日已订约
2,405 4,049 2,347 3,989已授权但未订约
1,116 2,033 1,042 1,990合计
3,521 6,082 3,389 5,979 (5) 证券承销承诺
于 2016年 6月 30日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2015年 12月 31日：无)。
(6) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任就所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包括债券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于 2016年 6月 30日，本集团及本行按债券面值对已承销、出售，但未到期的国债兑付承诺分别为人民币 732.09亿元和 734.66亿元(2015年 12月 31日：本集团为人民币736.47亿元，本行为739.03亿元)。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 承诺及或有事项(续)
(7) 未决诉讼和纠纷
于 2016年 6月 30日，本集团尚有作为被起诉方，涉案金额约为人民币 62.98亿元(2015年12月31日:人民币65.01亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根据内部及外部经办律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注33)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
(8) 或有负债
本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺及或有负债作出评估并确认预计负债。
59 关联方关系及其交易
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易
本集团母公司包括中投和汇金。
中投经国务院批准于2007年9月29日成立，注册资本为人民币15,500亿元。
汇金为中投的全资子公司，代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。
汇金是由国家出资于 2003年 12月 16日成立的国有独资投资公司，注册地为北京，注册资本为人民币 8,282.09亿元。汇金的职能是经国务院授权，进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。于2016年 6月30日，汇金直接持有本行57.11%的股份。
母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营和合营企业。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
本集团与母公司及母公司旗下公司的交易，主要包括吸收存款、接受委托管理其资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这些交易均以市场价格为定价基础，按一般的商业条款进行。
本集团已发行面值人民币 1,458.04亿元的次级债券(2015年 12月 31日：人民币 1,451.42亿元)。这些债券为不记名债券并可于二级市场交易。因此，本集团并无有关母公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料。
(a) 与母公司的交易
在日常业务中，本集团及本行与母公司的重大交易如下：
交易金额
截至6月30日止六个月
2016年 2015年
占同类 占同类交易金额 交易的比例 交易金额交易的比例利息收入
230 0.07% 289 0.08%利息支出
73 0.05% 174 0.11%资产负债表日重大交易的余额
2016年6月30日 2015年12月31日占同类 占同类注释
交易余额 交易的比例 交易余额交易的比例应收利息
379 0.36% 150 0.16%持有至到期投资
12,770 0.50% 12,770 0.50%以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
2,500 0.74% - -客户存款
1,090 0.01% 2,339 0.02%应付利息
26 0.01% 19 0.01%其他负债
(i) 39,070 16.70% - -信贷承诺
288 0.01% 288 0.02% (i) 于 2016年 6月 30日的其他负债为 2015年度股东大会通过的应付汇金的现金股利。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易
在日常业务中，本集团及本行与母公司旗下公司的重大交易如下：
交易金额
截至6月30日止六个月
2016年 2015年
占同类 占同类注释 交易金额 交易的比例 交易金额交易的比例利息收入
17,708 5.11% 19,264 5.01%利息支出
1,844 1.36% 1,029 0.64%手续费及佣金收入
55 0.08% 311 0.47%手续费及佣金支出
45 1.21% 38 1.32%业务及管理费
(i) 555 0.85% 865 1.26%
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
资产负债表日重大交易的余额
2016年6月30日 2015年12月31日占同类 占同类注释 交易余额 交易的比例 交易余额交易的比例存放同业款项
74,587 11.76% 2 4,251 6.87%拆出资金
66,772 23.77% 3 0,668 9.87%以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
1,897 0.52% 1,987 0.73%衍生金融资产
2,283 5.52% 186 0.59%买入返售金融资产
3,554 4.38% 2 2,871 7.36%应收利息
12,802 12.25% 1 6,462 17.04%客户贷款和垫款
84,187 0.78% 10 0,256 0.98%可供出售金融资产
172,542 13.70% 24 0,539 22.55%持有至到期投资
465,209 18.15% 50 9,481 19.87%应收款项类投资
98,536 20.37% 6 3,442 17.17%其他资产
(ii) 59 0.09% - -同业及其他金融
机构存放款项
(iii) 238,956 14.73% 11 6,218 8.07%拆入资金
65,382 19.20% 6 3,911 19.87%以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
3,847 1.13% 2,246 0.74%衍生金融负债
3,330 6.26% 38 0.14%卖出回购金融资产
17,200 17.11% 14 1,189 52.68%客户存款
25,706 0.18% 2 2,940 0.17%应付利息
636 0.31% 308 0.15%信贷承诺
7,432 0.31% 2 2,104 1.46%
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
(i) 主要指本集团租赁母公司旗下公司房屋、车辆等资产的租赁费用以及接受母公司旗下公司提供后勤服务所支付的费用。
(ii) 其他资产主要指对母公司旗下公司的其他应收款。
(iii) 母公司旗下公司存放款项无担保，并按一般商业条款偿还。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(2) 淡马锡控股(私人)有限公司
淡马锡控股(私人)有限公司(“淡马锡”)是新加坡政府全资拥有的投资公司，淡马锡通过其全资子公司富登金融控股私人有限公司和旗下其他公司持有本行股份。
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》，在过去 12个月内持有本行5%以上股份的企业属于本集团的关联方。于 2016年 6月 16日，淡马锡的间接全资附属公司富登金融控股私人有限公司通过港交所场外交易减持了本行 5.55亿股股份。于2016年6月30日，淡马锡直接持有本行4.81%的股份。由于淡马锡在过去 12月内持有本行5%以上的股份，因此属于本集团的关联方。本集团与淡马锡的交易均以市场价格为定价基础，按一般商业条款进行。
在日常业务中，本集团与淡马锡进行的重大交易金额如下：
交易金额
截至6月30日止六个月
2016年 2015年
占同类 占同类交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例利息收入
39 0.01% 46 0.01%利息支出
9 0.01% 10 0.01%资产负债表日重大交易的余额
2016年6月30日 2015年12月31日占同类 占同类交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例客户贷款及垫款
1,420 0.01% 1,514 0.01%客户存款
1,040 0.01% 1,835 0.01%应付利息
1 0.00% 4 0.00%信贷承诺
- - 1,072 0.07%
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(3) 本集团与联营和合营企业的往来
本集团与联营和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。在日常业务中，本集团与联营和合营企业的重大交易如下：
交易金额
截至6月30日止六个月
2016年 2015年利息收入
11 10利息支出
- 1手续费及佣金收入
- 1业务及管理费
4 -资产负债表日重大交易的余额
2016年 2015年6月30日 12月31日客户贷款和垫款
706 741客户存款
100 1,007
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(4) 本行与子公司的往来
本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。如附注 2(3)所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
在日常业务中，本行与子公司进行的重大交易如下：
交易金额
截至6月30日止六个月
2016年 2015年利息收入
697 1,312利息支出
1,198 238手续费及佣金收入
3,982 451手续费及佣金支出
93 21投资损失
- (2)其他业务收入
107 145其他业务成本
395 562业务及管理费
3 -资产负债表日重大交易的余额
2016年 2015年6月30日 12月31日存放同业款项
14,042 21,023拆出资金
112,055 93,305衍生金融资产
1,188 1,795应收利息
128 114客户贷款和垫款
5,814 5,659可供出售金融资产
1,268 60持有至到期投资
661 -其他资产
42,328 40,415
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(4) 本行与子公司的往来(续)
资产负债表日重大交易的余额(续)
2016年 2015年6月30日 12月31日同业及其他金融机构存放款项
131,300 11,199拆入资金
108,617 63,580衍生金融负债
1,874 1,237客户存款
6,820 2,371应付利息
1,065 505已发行债务证券
10 1,910其他负债
592 367于 2016年 6月 30日，本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额为人民币390.51亿元(2015年12月31日：人民币362.84亿元)。
截至 2016年 6月 30日止六个月，本集团子公司间发生的主要交易为其他日常应收应付往来。于 2016年 6月 30日，上述交易的余额为人民币 28.68亿元(2015年12月31日：人民币17.75亿元)。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 关联方关系及其交易(续)
(5) 本集团与企业年金和计划资产的交易
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，截至2016年6月30日止六个月和2015年12月31日止年度均未发生其他关联交易。
于2016年6月30日，本集团补充退休福利项下，建信基金管理的计划资产公允价值为人民币31.05亿元(2015年12月31日：32.80亿元)，并由此将获取的应收管理费为人民币380万元(2015年12月31日：3,007万元)。
(6) 关键管理人员
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。截至2016年6月30日止六个月及2015年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
(7) 董事、监事和高级管理人员贷款和垫款
本集团于资产负债表日，向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额不重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日常业务过程中，并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。
授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础，并考虑风险调减因素后确定。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理
本集团运用金融工具时面对的风险如下:
 信用风险
 市场风险
 流动性风险
 操作风险
 保险风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策和流程，以及本集团资本管理的情况。
风险管理体系
董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责。董事会下设风险管理委员会，负责制定风险战略，并对实施情况进行监督，定期对整体风险状况进行评估。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管理职责情况进行监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略，负责集团全面风险管理工作的组织实施。高管层设首席风险官，在职责分工内协助行长组织相应的风险管理工作。
本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策和流程。本集团定期复核风险管理政策和系统，并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。通过培训和标准化及流程化管理，本集团目标在于建立一个架构清晰、流程规范的控制环境，每名员工明确其职务要求和职责。
风险管理部是全行业务风险的综合管理部门。信贷管理部是全行信用风险的综合管理部门。授信审批部是全行信用业务授信、审批的综合管理部门。内控合规部是操作风险和内控合规牵头管理部门。其他各类风险均有相应的专业管理部门负责。
本集团审计委员会负责监督和评估本集团内部控制，监督各核心业务部门、管理程序和主要业务的合规情况。内控合规部协助审计委员会执行以上职责，并向审计委员会汇报。
(1) 信用风险
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，
使本集团蒙受财务损失的风险。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
信贷业务
风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广以及资产保全等工作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。授信审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与信用审批等工作。信贷管理部牵头协调，授信审批部参与、分担及协调公司业务部、小企业业务部、机构业务部、国际业务部、集团客户部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心和法律事务部等部门实施信用风险管理工作。
在公司及机构业务信用风险管理方面，本集团加快信贷结构调整，强化贷后管理，细化行业审批指引和政策底线，完善信贷准入、退出标准，优化经济资本管理和行业信贷风险限额管理，促进资产质量稳步向好。本集团信用风险管理工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环节，借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监控，并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对任何可能对借款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告，并采取措施，防范和控制风险。
在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据标准化催收作业流程体系开展催收工作。
为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
信贷业务风险分类
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。最后三类被视为已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或个别方式评估。
客户贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
本集团对于表外信贷业务也采用相同的分类标准和管理流程进行风险分类。
资金业务
出于风险管理的目的，本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独立管理，相关信息参见本附注(1)(h)和(1)(i)。本集团设定资金业务的信用额度并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(a) 最大信用风险敞口
下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下，本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日12月31日存放中央银行款项
2,517,152 2 ,323,866 2,509,252 2 ,309,053存放同业款项
634,094 352,966 420,640 361,141拆出资金
280,915 310,779 341,561 333,398以公允价值计量且其变动计
入当期损益的债权投资
360,435 266,871 349,290 260,207衍生金融资产
41,323 31,499 37,119 24,396买入返售金融资产
81,218 310,727 75,824 309,539应收利息
104,543 96,612 101,856 93,988客户贷款和垫款
10,861,990 1 0,234,523 10,520,447 9 ,899,993可供出售债券投资
1,170,010 1,035,332 1,045,035 941,432持有至到期投资
2,562,778 2,563,980 2,544,824 2 ,554,049应收款项类投资
483,786 369,501 479,952 350,966其他金融资产
60,583 37,324 84,069 61,357合计
19,158,827 1 7,933,980 18,509,869 17 ,499,519表外信贷承诺
2,652,755 2,402,284 2,626,856 2 ,380,543最大信用风险敞口
21,811,582 2 0,336,264 21,136,725 19 ,880,062
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年注释 6月30日12月31日 6月30日 12月31日按个别方式评估
已出现减值总额 159,231 147,506 155,963 144,241贷款损失准备 (89,120) (82,196) (88,007) (80,899)小计 70,111 65,310 67,956 63,342按组合方式评估已
出现减值总额 22,718 18,474 22,160 18,153贷款损失准备 (13,664) (10,789) (13,446) (10,656)小计 9,054 7,685 8,714 7,497已逾期未减值
少于90日 54,942 31,443 53,144 29,63690至180日 48 4 33 -总额 54,990 31,447 53,177 29,636贷款损失准备 (i) (7,852) (4,424) (7,614) (4,129)小计 47,138 27,023 45,563 25,507未逾期未减值
信用贷款 3,240,421 3 ,019,394 3,103,620 2,872,354保证贷款 1,830,708 1 ,771,076 1,744,628 1,692,230抵押贷款 4,791,436 4 ,493,357 4,706,980 4,414,941质押贷款 1,038,373 1 ,003,886 1,004,330 973,751总额 10,900,938 10 ,287,713 10,559,558 9,953,276贷款损失准备 (i) (165,251) (153,208) (161,344) (149,629)小计 10,735,687 10 ,134,505 10,398,214 9,803,647合计 10,861,990 10 ,234,523 10,520,447 9,899,993
(i) 此余额为按组合方式评估计提的贷款损失准备。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
本集团
已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中，抵质押物涵盖和未涵盖情况列示如下：
2016年6月30日
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
14,814 18,329 33,744未涵盖部分
14,842 7,005 125,487总额
29,656 25,334 159,2312015年12月31日
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
7,064 13,592 32,260未涵盖部分
4,255 6,998 115,246总额
11,319 20,590 147,506
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
本行
已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中，抵质押物涵盖和未涵盖情况列示如下：
2016年6月30日
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
14,446 17,912 32,189未涵盖部分
14,090 6,729 123,774总额
28,536 24,641 155,9632015年12月31日
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
6,685 13,194 31,810未涵盖部分
3,209 6,548 112,431总额
9,894 19,742 144,241上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据目前抵质押物处臵经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日抵质押 抵质押贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款公司类贷款和垫款
制造业 1,373,868 12.34% 478,729 1, 389,829 13.24% 48 9,547交通运输、仓储和邮政业 1,272,360 11.42% 481,646 1, 221,103 11.64% 46 4,515租赁及商业服务业 719,969 6.46% 289,255 658,284 6.28% 28 6,263电力、热力、燃气及水生
产和供应业 689,716 6.19% 190,733 671,632 6.41% 19 4,565批发和零售业 527,111 4.73% 248,038 502,129 4.79% 23 4,835房地产业 493,805 4.43% 378,477 522,916 4.99% 41 0,355水利、环境和公共设施
管理业 310,884 2.79% 153,256 316,480 3.02% 16 6,754建筑业 270,115 2.43% 84,198 272,991 2.60% 9 0,796采矿业 256,959 2.31% 31,327 258,323 2.46% 3 6,724公共管理、社会保障和
社会组织 133,848 1.20% 43,290 122,773 1.17% 5 2,413农、林、牧、渔业 100,728 0.90% 38,948 110,861 1.06% 4 2,553教育 78,577 0.71% 22,164 79,275 0.76% 2 2,026其他 414,997 3.73% 78,961 366,466 3.50% 8 6,177公司类贷款和垫款总额 6,642,937 59.64% 2,519,022 6, 493,062 61.92% 2,57 7,523个人贷款和垫款 3,955,064 35.51% 3,432,877 3, 531,983 33.69% 3,03 8,719票据贴现 539,876 4.85% 21 460,095 4.39% 12客户贷款和垫款总额 11,137,877100.00% 5,951,920 10, 485,140 100.00% 5,61 6,254
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额10%或以上的行业，其已减值贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额：
2016年6月30日
个别评估组合评估
已减值贷款损失准备损失准备本期计提本期核销制造业
78,554 (43,575) (32,276) 19,970 4,872交通运输、仓储和
邮政业
4,333 (2,381) (22,604) 659 712015年12月31日
个别评估组合评估本年计提
已减值贷款损失准备损失准备 /(转回)本年核销制造业
72,766 (38,735) (27,606) 48,879 12,345交通运输、仓储和
邮政业
3,265 (2,032) (22,505) (810) 1,921
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行
2016年6月30日 2015年12月31日抵质押 抵质押贷款总额 比例 贷款贷款总额 比例 贷款公司类贷款和垫款
制造业 1,329,54712.30% 472,396 1,3 33,675 13.15% 4 84,256交通运输、仓储和邮政业
1,210,44011.22% 466,580 1,1 66,661 11.50% 4 49,689租赁及商业服务业
705,545 6.54% 282,700 6 46,857 6.38% 2 82,033电力、热力、燃气及水生
产和供应业
679,406 6.30% 189,472 6 59,594 6.50% 1 93,265批发和零售业
490,450 4.55% 241,697 4 62,003 4.55% 2 28,582房地产业 434,102 4.02% 347,359 4 70,018 4.63% 3 81,301水利、环境和公共设施
管理业
307,281 2.85% 151,789 3 14,559 3.10% 1 65,582建筑业 265,389 2.46% 82,418 2 67,540 2.64% 89,764采矿业
242,265 2.25% 30,738 2 45,126 2.42% 36,432公共管理、社会保障和
社会组织
131,560 1.22% 43,109 1 22,248 1.20% 52,210农、林、牧、渔业 96,861 0.90% 38,399 1 07,338 1.06% 42,133教育
75,352 0.70% 19,897 77,498 0.76% 21,020其他
392,714 3.64% 71,673 3 41,507 3.37% 79,372公司类贷款和垫款总额 6,360,912 58.95% 2,438,227 6,2 14,624 61.26% 2,5 05,639个人贷款和垫款
3,890,446 36.05% 3,393,166 3,4 70,968 34.21% 3,0 00,307票据贴现 539,500 5.00% - 4 59,714 4.53% -客户贷款和垫款总额
10,790,858100.00% 5,831,393 10,1 45,306 100.00% 5,5 05,946
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行(续)
下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额10%或以上的行业，其已减值贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额：
2016年6月30日
个别评估 组合评估
已减值贷款 损失准备 损失准备 本期计提本期核销制造业
76,964 (43,118) (31,500) 19,864 4,650交通运输、仓储和
邮政业
4,300 (2,348) (21,705) 550 692015年12月31日
个别评估 组合评估 本年计提
已减值贷款 损失准备 损失准备 /(转回)本年核销制造业
71,647 (38,312) (26,929) 47,763 11,847交通运输、仓储和
邮政业
3,205 (1,990) (21,706) (987) 1,855
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日
贷款总额 比例抵质押贷款 贷款总额 比例抵质押贷款长江三角洲
2,056,561 18.46% 1,325,882 1, 968,394 18.76% 1, 269,793中部地区
1,896,881 17.03% 1,139,375 1, 768,362 16.87% 1, 075,030西部地区
1,894,479 17.01% 1,061,012 1, 803,236 17.20% 1, 035,556环渤海地区
1,878,963 16.87% 832,659 1, 812,640 17.29% 811,161珠江三角洲
1,613,378 14.49% 1,181,897 1, 432,094 13.66% 1, 026,685东北地区
632,868 5.68% 296,180 612,441 5.84% 295,842总行
407,735 3.66% - 402,733 3.84% -海外
757,012 6.80% 114,915 685,240 6.54% 102,187客户贷款和垫款总额
11,137,877100.00% 5,951,920 10, 485,140 100.00% 5, 616,254
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额：
2016年6月30日
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备长江三角洲
46,585 (24,960) (36,356)珠江三角洲
33,694 (17,266) (26,754)西部地区
32,474 (16,065) (34,147)环渤海地区
25,681 (12,852) (33,075)中部地区
22,650 (10,745) (31,391)东北地区
12,881 (6,531) (12,476)总行
5,087 - (9,875)海外
2,897 (701) (2,693)合计
181,949 (89,120) (186,767)2015年12月31日
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备长江三角洲
49,223 (24,924) (33,213)珠江三角洲
30,285 (16,977) (23,087)西部地区
24,668 (11,248) (31,631)环渤海地区
22,941 (11,611) (30,393)中部地区
19,617 (9,219) (27,775)东北地区
11,998 (6,853) (10,954)总行
4,671 (376) (9,039)海外
2,577 (988) (2,329)合计
165,980 (82,196) (168,421)
关于地区分部的定义见附注55(1)。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行
2016年6月30日 2015年12月31日
贷款总额 比例抵质押贷款 贷款总额 比例抵质押贷款长江三角洲
2,047,572 18.98% 1,322,172 1 ,959,573 19.32% 1, 266,150中部地区
1,895,912 17.57% 1,139,082 1 ,767,300 17.42% 1, 074,637西部地区 1,893,945 17.55% 1,060,903 1 ,802,812 17.76% 1, 035,440环渤海地区
1,751,754 16.23% 784,737 1 ,700,634 16.76% 767,935珠江三角洲
1,613,378 14.95% 1,181,897 1 ,432,094 14.12% 1, 026,685东北地区 632,764 5.86% 296,085 612,330 6.04% 295,750总行
407,735 3.78% - 402,733 3.97% -海外
547,798 5.08% 46,517 467,830 4.61% 39,349客户贷款和垫款总额 10,790,858100.00% 5,831,393 10 ,145,306 100.00% 5, 505,946
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行(续)
下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额：
2016年6月30日
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备长江三角洲
46,416 (24,858) (35,841)珠江三角洲
33,694 (17,266) (26,754)西部地区
32,471 (16,062) (34,113)环渤海地区
24,936 (12,535) (30,612)中部地区
22,590 (10,723) (31,323)东北地区
12,875 (6,528) (12,467)总行
5,087 - (9,875)海外
54 (35) (1,419)合计
178,123 (88,007) (182,404)2015年12月31日
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备长江三角洲
48,845 (24,734) (32,916)珠江三角洲
30,285 (16,977) (23,087)西部地区
24,668 (11,248) (31,612)环渤海地区
22,267 (11,455) (28,076)中部地区
19,606 (9,216) (27,744)东北地区
11,998 (6,853) (10,951)总行
4,671 (376) (9,039)海外
54 (40) (989)合计
162,394 (80,899) (164,414)关于地区分部的定义见附注55(1)。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(e) 客户贷款和垫款按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日12月31日 6月30日12月31日信用贷款
3,263,110 3 ,034,953 3,125,619 2 ,892,196保证贷款
1,922,847 1 ,833,933 1,833,846 1 ,747,164抵押贷款
4,907,746 4 ,591,009 4,821,392 4 ,510,932质押贷款
1,044,174 1 ,025,245 1,010,001 995,014客户贷款和垫款总额
11,137,877 10,485,140 10,790,858 10,145,306 (f) 已重组贷款和垫款
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日占客户贷款 占客户贷款和垫款总额 和垫款总额总额 百分比 总额 百分比已重组贷款和垫款
6,491 0.06% 6,466 0.06%其中：
逾期超过 90天的已重
组贷款和垫款
1,741 0.02% 1,940 0.02%
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(f) 已重组贷款和垫款(续)
本行
2016年6月30日 2015年12月31日占客户贷款 占客户贷款和垫款总额 和垫款总额总额 百分比 总额 百分比已重组贷款和垫款
6,423 0.06% 5,405 0.05%其中：
逾期超过 90天的已重
组贷款和垫款
1,740 0.02% 1,811 0.02%
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 应收同业款项交易对手评级分布分析
应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产。
本集团 本行
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日按个别方式评估已出现
减值总额
306 76 133 73减值准备
(40) (43) (37) (37)小计
266 33 96 36未逾期未减值
A至AAA级
953,937 883,645 723,082 841,929B至BBB级
1,319 3,161 628 2,365无评级
40,705 87,633 114,219 159,748小计
995,961 974,439 837,929 1,004,042合计
996,227 974,472 838,025 1,004,078未逾期未减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。
部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对一些银行和非银行金融机构进行内部信用评级。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债权投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2016年6月30日
未评级 AAA AA AA以下 合计按个别方式评估已
出现减值
-银行及非银行
金融机构
532 200 - - - 732-企业 3,317 - - - - 3,317总额
3,849 200 - - - 4,049减值准备 (919)小计 3,130未逾期未减值
-政府 1,748,808 570,498 19,194 9,573 4,260 2,352,333-中央银行 123,257 6,112 13,003 - 225 142,597-政策性银行
405,993 - 835 - - 406,828-银行及非银行
金融机构 913,346 131,820 22,782 19,636 4,089 1,091,673-公共机构
- 21 - - - 21-企业 140,930 302,267 5,391 9,098 4,077 461,763-其他 121,750 - - - - 121,750总额
3,454,084 1,010,718 61,205 38,307 12,651 4,576,965减值准备 (3,084)小计
4,573,881合计
4,577,011
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析(续)
本集团(续)
2015年12月31日
未评级 AAA AA AA以下 合计按个别方式评估已出现减值
-银行及非银行金融机构
325 - - - - 325-企业 3,219 - - - - 3,219-其他 200 200 - - - 400总额
3,744 200 - - - 3,944减值准备
(923)小计
3,021未逾期未减值
-政府
1,282,135 593,329 20,103 2,975 2,924 1,901,466-中央银行 155,155 3,422 913 - 2,771 162,261-政策性银行
484,102 - - - - 484,102-银行及非银行金融机构
1,020,578 73,303 2,758 12,048 5,229 1,113,916-公共机构 - 20 - - - 20-企业
134,251 336,413 5,493 8,873 2,370 487,400-其他
70,380 9,034 7,353 800 - 87,567总额 3,146,601 1,015,521 36,620 24,696 13,294 4,236,732减值准备 (4,069)小计 4,232,663合计
4,235,684
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析(续)
本行
2016年6月30日
未评级 AAA AA A A以下 合计按个别方式评估已出现减值
-银行及非银行金融机构
334 - - - - 334-企业 94 - - - - 94总额
428 - - - - 428减值准备
(428)小计 -未逾期未减值
-政府
1,284,156 1,028,508 5,103 9,573 4,260 2,331,600-中央银行
120,389 6,112 13,003 - 225 139,729-政策性银行 402,604 - 835 - - 403,439-银行及非银行金融机构
880,601 86,628 6,200 7,899 781 982,109-企业
130,365 292,350 830 1,589 180 425,314-其他 139,994 - - - - 139,994总额
2,958,109 1,413,598 25,971 19,061 5,446 4,422,185减值准备
(3,084)小计
4,419,101合计
4,419,101
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析(续)
本行(续)
2015年12月31日
未评级 AAA AA AA以下 合计按个别方式评估已出现减值
-银行及非银行金融机构 325 - - - - 325-企业 92 - - - - 92总额
417 - - - - 417减值准备
(417)小计
-未逾期未减值
-政府
1,278,747 589,909 4,597 2,975 2,924 1,879,152-中央银行
152,333 3,422 913 - 2,771 159,439-政策性银行 479,920 - - - - 479,920-银行及非银行金融机构
978,930 71,616 1,479 4,414 2,340 1,058,779-企业
125,769 332,434 3,389 2,130 291 464,013-其他 69,420 - - - - 69,420总额
3,085,119 997,381 10,378 9,519 8,326 4,110,723减值准备 (4,069)小计
4,106,654合计 4,106,654
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 本集团衍生工具的信用风险
本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的背对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银行金融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。
(j) 结算风险
本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。
对于这种交易，本集团通过结算或清算代理商管理，确保只有当交易双方都履行了其合同规定的相关义务才进行交易，以此来降低此类风险。
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账户和银行账户业务中。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户由所有未划入交易账户的金融工具和商品头寸组成。
本集团不断完善市场风险管理体系。其中，市场风险管理部承担牵头制定全行市场风险管理政策和制度，市场风险计量工具开发，交易性市场风险监控和报告等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇率风险管理，负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险。金融市场部负责全行本外币投资组合管理，从事自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。
本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的风险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险，并适当运用衍生金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与海外银行及非银行金融机构间的背对背交易对冲该风险。
本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险，交易账户组合包括汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的证券。风险价值分析(―VaR‖)历史模拟模型是本行计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具。
本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分析作为监控总体业务市场风险的主要工具。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a)
VaR
VaR是一种用以估算在特定时间范围和既定的臵信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行交易账户的利率、汇率及商品价格VaR进行计算。风险管理部根据市场利率、汇率和商品价格的历史变动，每天计算交易账户的 VaR(臵信水平为99%，持有期为1个交易日)并进行监控。
于资产负债表日以及相关期间，本行交易账户的VaR状况概述如下：
截至2016年6月30日止六个月
6月30日 平均值 最大值 最小值交易账户风险价值
91 181 265 91其中：
-利率风险
58 46 72 24 -汇率风险(i)
64 177 247 64 -商品风险
5 20 60 -截至2015年6月30日止六个月
6月30日 平均值 最大值 最小值交易账户风险价值
68 76 197 49其中：
-利率风险
48 37 172 17 -汇率风险(i)
64 62 104 13 -商品风险
3 2 9 - (i) 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。
每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定持有期和臵信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) VaR(续)
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定限制，例如：
 在绝大多数情况下，可在 1个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1个交易日的持有期假设可能不符合实际情况；
 99%的臵信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型内，有1%机会可能亏损超过VaR；
 VaR按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情况，特别是例外事项；及
 VaR计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未改变的仓盘的VaR将会减少，反之亦然。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(b) 利息净收入敏感性分析
在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面，本行定期计量未来利息净收入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不变)。在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升100基点的情况下，会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 588.68亿元(2015年12月31日：人民币405.86亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的影响，则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币 263.43亿元(2015年12月31日：人民币404.43亿元)。
上述的利率敏感度仅供说明用途，并只根据简化情况进行评估。上列数字显示在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下，利息净收入的预估变动。但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风险而可能采取的风险管理活动。在实际情况下，利率风险管理部门会致力减低利率风险所产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均以相同幅度变动，因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入的潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算，包括假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作。
(c) 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。
资产负债管理部定期监测利率风险头寸，计量利率重定价缺口。计量利率重定价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。
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(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间的平均利率及下一个预期重定价日(或到期日，以较早者为准)。
本集团
2016年6月30日
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.52% 272,708 2,311,554 - - - 2,584,262存放同业款项和拆出资金 2.80% - 703,755 208,126 3,028 100 915,009买入返售金融资产 2.62% - 76,547 4,671 - - 81,218客户贷款和垫款 (ii) 4.46% - 2,683,939 7,878,436 229,492 70,123 10,861,990投资 (iii) 3.73% 100,476 571,785 590,704 1,899,863 1,514,658 4,677,486其他资产 640,183 - - - - 640,183资产总计 3.80% 1,013,367 6,347,580 8,681,937 2,132,383 1,584,881 19,760,148负债
向中央银行借款 2.55% - 116,123 93,890 - - 210,013同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.08% - 1,399,412 510,040 53,143 - 1,962,595以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 1.43% 13,574 126,974 198,809 - - 339,357卖出回购金融资产 2.55% - 96,998 3,507 - - 100,505客户存款 1.52% 188,215 9,592,229 3,386,369 1,501,249 7,479 14,675,541已发行债务证券 4.03% - 107,514 72,852 91,848 127,462 399,676其他负债 566,501 - - - - 566,501负债合计 1.65% 768,290 11,439,250 4,265,467 1,646,240 134,941 18,254,188资产负债缺口 2.15% 245,077 (5,091,670) 4,416,470 486,143 1,449,940 1,505,960
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本集团(续)
2015年12月31日
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 114,845 2,286,699 - - - 2,401,544存放同业款项和拆出资金 3.91% - 448,836 210,523 4,386 - 663,745买入返售金融资产 3.29% - 242,317 68,410 - - 310,727客户贷款和垫款 (ii) 5.42% - 5,771,201 4,191,281 198,752 73,289 10,234,523投资 (iii) 3.97% 40,707 384,287 798,241 1,663,387 1,389,770 4,276,392其他资产 462,558 - - - - 462,558资产总计 4.43% 618,110 9,133,340 5,268,455 1,866,525 1,463,059 18,349,489负债
向中央银行借款 3.20% - 37,806 4,242 - - 42,048同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.31% - 1,546,782 162,526 51,799 - 1,761,107以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债 3.60% 19,443 150,998 132,208 - - 302,649卖出回购金融资产 2.72% - 268,002 10 - - 268,012客户存款 1.84% 121,249 8,970,336 3,066,679 1,503,008 7,261 13,668,533已发行债务证券 4.07% - 140,575 66,470 84,011 124,488 415,544其他负债 446,513 - - - - 446,513负债合计 1.97% 587, 205 11,114 ,499 3,432 ,135 1,638 ,818 131 ,749 16,904,406资产负债缺口 2.46% 30, 905 (1,981 ,159) 1,836 ,320 227 ,707 1,331 ,310 1,445,083 (i) 平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 3个月以内的客户贷款和垫款包括于2016年6月30日余额为人民币1,169.66亿元(2015年12月31日：人民币853.74亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对联营和合营企业的投资。
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(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行
2016年6月30日
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.52% 269,409 2,306,579 - - - 2,575,988存放同业款项和拆出资金 2.75% - 661,561 100,640 - - 762,201买入返售金融资产 2.60% - 71,153 4,671 - - 75,824客户贷款和垫款 (ii) 4.46% - 2,493,217 7,747,111 212,738 67,381 10,520,447投资 (iii) 3.74% 66,473 854,056 618,003 1,820,132 1,498,384 4,857,048其他资产 627,579 - - - - 627,579资产总计 3.80% 963,461 6,386,566 8,470,425 2,032,870 1,565,765 19,419,087负债
向中央银行借款 2.54% - 115,978 93,596 - - 209,574同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 1.95% - 1,572,581 466,048 54,483 - 2,093,112以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 1.43% 13,211 126,797 198,809 - - 338,817卖出回购金融资产 2.35% - 93,353 3,507 - - 96,860客户存款 1.51% 175,379 9,413,483 3,313,141 1,494,551 7,417 14,403,971已发行债务证券 3.60% - 95,047 52,345 76,107 123,893 347,392其他负债 451,839 - - - - 451,839负债合计 1.62% 640,429 11,417,239 4,127,446 1,625,141 131,310 17,941,565资产负债缺口 2.18% 323,032 (5,030,673) 4,342,979 407,729 1,434,455 1,477,522
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行(续)
2015年12月31日
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 101,292 2,282,281 - - - 2,383,573存放同业款项和拆出资金 3.63% - 478,273 216,266 - - 694,539买入返售金融资产 3.28% - 241,129 68,410 - - 309,539客户贷款和垫款 (ii)5.42% - 5,529,377 4,113,783 186,269 70,564 9,899,993投资 (iii)3.99% 37,251 351,615 767,900 1,609,643 1,377,495 4,143,904其他资产 459,185 - - - - 459,185资产总计 4.41% 597,728 8,882,675 5,166,359 1,795,912 1,448,059 17,890,733负债
向中央银行借款 3.20% - 37,716 3,438 - - 41,154同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 2.18% - 1,577,844 114,691 53,919 - 1,746,454以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 3.80% 18,985 150,643 132,150 - - 301,778卖出回购金融资产 2.31% - 264,563 6 - - 264,569客户存款 1.84% 106,667 8,782,696 2,997,838 1,498,874 7,171 13,393,246已发行债务证券 3.33% - 101,945 55,020 75,258 124,488 356,711其他负债 366,725 - - - - 366,725负债合计 1.92% 492,377 10,915,407 3,303,143 1,628,051 131,659 16,470,637资产负债缺口 2.49% 105,351 (2,032,732) 1,863,216 167,861 1,316,400 1,420,096 (i) 平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 3个月以内的客户贷款和垫款包括于 2016年 6月 30日余额为人民币1,135.54亿元(2015年12月31日：人民币826.83亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对子公司的投资。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60风险管理(续)
(2)市场风险(续)
(d)货币风险
本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业务产生的货币风险。
本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理货币风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团积极管理外币敞口风险，以业务条线为单位尽量减少外币风险敞口，因此，期末敞口对汇率波动不敏感，对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影响不重大。
本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下：
本集团
2016年6月30日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,365,678 85,240 133,344 2,584,262存放同业款项和拆出资金 (i)
857,448 126,698 12,081 996,227客户贷款和垫款
9,901,048 678,446 282,496 10,861,990投资
4,540,218 69,291 67,977 4,677,486其他资产 552,047 66,314 21,822 640,183资产总计 18,216,439 1,025,989 517,720 19,760,148负债
向中央银行借款
165,443 11,819 32,751 210,013同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金
(ii) 1,736,251 255,804 71,045 2,063,100以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 321,795 14,108 3,454 339,357客户存款
13,910,421 510,738 254,382 14,675,541已发行债务证券 221,323 148,150 30,203 399,676其他负债 516,869 16,651 32,981 566,501负债合计
16,872,102 957,270 424,816 18,254,188净头寸 1,344,337 68,719 92,904 1,505,960衍生金融工具的净名义金额 56,539 11,415 (88,698) (20,744)
信贷承诺
2,523,746 20,430 108,579 2,652,755
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本集团(续)
2015年12月31日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项
2,211,080 119,786 70,678 2,4 01,544存放同业款项和拆出资金
(i) 843,723 92,685 38,064 9 74,472客户贷款和垫款
9,347,418 646,063 241,042 10,2 34,523投资
4,160,960 62,675 52,757 4,2 76,392其他资产
430,526 14,218 17,814 4 62,558资产总计
16,993,707 935,427 420,355 18,3 49,489负债
向中央银行借款
16,041 21,751 4,256 42,048同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金
(ii) 1,754,011 208,219 66,889 2,0 29,119以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
286,732 15,280 637 3 02,649客户存款
13,011,964 401,284 255,285 13,6 68,533已发行债务证券
258,044 125,261 32,239 4 15,544其他负债
429,389 6,538 10,586 4 46,513负债合计
15,756,181 778,333 369,892 16,9 04,406净头寸
1,237,526 157,094 50,463 1,4 45,083衍生金融工具的净名义金额
288,525 (360,087) 77,993 6,431信贷承诺
2,209,582 92,679 100,023 2,4 02,284 (i) 含买入返售金融资产。
(ii) 含卖出回购金融资产。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行
2016年6月30日
美元 其他
注释 人民币折合人民币折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项
2,360,417 85,198 130,373 2,575,988存放同业款项和拆出资金
(i) 647,887 144,807 45,331 838,025客户贷款和垫款
9,751,929 619,307 149,211 10,520,447投资
4,791,363 30,014 35,671 4,857,048其他资产
532,028 81,152 14,399 627,579资产总计
18,083,624 960,478 374,985 19,419,087负债
向中央银行借款
165,004 11,819 32,751 209,574同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金
(ii) 1,801,507 264,528 123,937 2,189,972以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
321,792 14,061 2,964 338,817客户存款
13,841,066 454,447 108,458 14,403,971已发行债务证券
206,555 120,593 20,244 347,392其他负债
409,193 18,233 24,413 451,839负债合计
16,745,117 883,681 312,767 17,941,565净头寸
1,338,507 76,797 62,218 1,477,522衍生金融工具的净名义金额
66,545 (14,127) (69,998) (17,580)信贷承诺
2,530,787 34,591 61,478 2,626,856
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行(续)
2015年12月31日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项
2,204,311 119,146 60,116 2,383,573存放同业款项和拆出资金
(i) 869,165 97,670 37,243 1 ,004,078客户贷款和垫款
9,200,987 575,402 123,604 9 ,899,993投资
4,095,926 21,627 26,351 4 ,143,904其他资产
403,493 51,289 4,403 459,185资产总计
16,773,882 865,134 251,717 17 ,890,733负债
向中央银行借款
15,147 21,751 4,256 41,154同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 (ii) 1,717,935 207,568 85,520 2 ,011,023以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
286,651 15,096 31 301,778客户存款
12,933,631 346,476 113,139 13 ,393,246已发行债务证券
241,929 93,602 21,180 356,711其他负债
354,949 4,403 7,373 366,725负债合计
15,550,242 688,896 231,499 16 ,470,637净头寸
1,223,640 176,238 20,218 1 ,420,096衍生金融工具的净名义金额
269,525 (303,533) 40,418 6,410信贷承诺
2,213,149 121,853 45,541 2 ,380,543 (i) 含买入返售金融资产。
(ii) 含卖出回购金融资产。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。流动性风险是因资产与负债的现金流错配而产生。本集团根据流动性风险管理政策对现金流进行日常监控，并确保维持适量的高流动性资产。
本集团整体的流动性状况由资产负债管理部管理与协调。资产负债管理部负责按监管要求和审慎原则制定相关的流动性管理政策。这些政策包括：
采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的需要；
以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金来源，同时持有一定比例的信用等级高、变现能力强的资产组合作为储备；及
对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用。
本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量流动性风险。缺口分析主要对一年以内的现金流情况进行预测。本集团亦采用不同的情景分析，评估流动性风险的影响。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
本集团
2016年6月30日
1个月 1个月 3个月 1年 5年
无期限实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,425,212 159 ,050 - - - - - 2,584,262存放同业款项和拆出资金 - 89 ,522 329,0 08 279 ,183 209,756 7,440 100 915,009买入返售金融资产 - - 68,7 33 7 ,814 4,671 - - 81,218客户贷款和垫款 106,761 460 ,524 302,958 543,594 2,684,255 2,903,632 3,860,266 10,861,990投资
–以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 4,994 - 41,525 70,108 157,599 87,892 3,312 365,430–可供出售金融资产 89,736 - 36,6 20 61,4 91 129,1 50 655,489 287,260 1,259,746–持有至到期投资 - - 78,8 52 111,3 59 228,2 05 1,080,384 1,063,978 2,562,778–应收款项类投资 - - 9,1 33 28,7 04 113,3 53 158,489 174,107 483,786–对联营和合营企业的投
资 5,746 - - - - - - 5,746其他资产 219,654 122 ,548 19,6 71 45,6 02 158,7 73 49,021 24,914 640,183资产总计 2,852,103 831 ,644 886,5 00 1,147,8 55 3,685,7 62 4,942,347 5,413,937 19,760,148负债
向中央银行借款 - - 81,4 25 34,6 98 93,890 - - 210,013同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,060 ,552 191,1 07 136,1 49 517,123 53,796 3,868 1,962,595以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 - 13 ,575 60,4 52 66,5 22 198,808 - - 339,357卖出回购金融资产 - - 86,7 54 10,2 44 3,507 - - 100,505客户存款 - 7,557 ,428 988,1 56 970,4 73 2,925,974 2,215,132 18,378 14,675,541已发行债务证券
–已发行存款证 - 68 41,2 66 47,7 68 58,459 7,713 232 155,506–已发行债券 - - - - 6,051 27,974 5,693 39,718–已发行次级债券 - - - - - 60,653 84,632 145,285–已发行合格二級资本
债券 - - - - - 15,210 43,957 59,167其他负债 343 116 ,898 45,9 99 56,0 36 271,346 71,852 4,027 566,501负债合计 343 8,748 ,521 1,495,1 59 1,321,8 90 4,075,158 2,452,330 160,787 18,254,188净头寸 2,851,760 (7,916 ,877) (608,6 59) (174,0 35) (389,396) 2,490,017 5,253,150 1,505,960衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 15,4 90 59,6 34 286,6 88 69,8 91 4,3 12 436, 015–汇率合约 - - 685,8 52 848,8 19 1,677,8 09 247,1 82 6,8 77 3,466, 539–其他合约 - - 26,5 93 32,8 19 220,9 49 4,9 39 33 285, 333合计 - - 727,9 35 941,2 72 2,185,4 46 322,0 12 11,2 22 4,187, 887
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本集团(续)
2015年12月31日
1个月 1个月 3个月 1年 5年
无期限实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行
款项 2,183,358 21 8,186 - - - - - 2,401 ,544存放同业款项和拆出
资金 - 6 4,768 178, 137 200, 987 210, 163 9,6 90 - 663 ,745买入返售金融资产 - - 166, 890 75, 427 68, 410 - - 310 ,727客户贷款和垫款 84,254 43 1,544 301, 975 540, 601 2,561, 181 2,744,5 88 3,570,3 80 10,234 ,523投资
–以公允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融资产 4,301 - 28, 452 44, 072 125, 694 62,8 85 5,7 69 271 ,173–可供出售金融资产 31,420 - 10, 097 36, 054 144, 847 545,5 03 298,8 31 1,066 ,752–持有至到期投资 - - 8, 851 79, 769 407, 854 1,106,8 84 960,6 22 2,563 ,980–应收款项类投资 - - 12, 681 12, 997 91, 533 109,5 25 142,7 65 369 ,501–对联营和合营企业的
投资 4,986 - - - - - - 4 ,986其他资产 210,352 4 9,476 24, 933 57, 701 105, 588 12,7 90 1,7 18 462 ,558资产总计 2,518,671 76 3,974 732, 016 1,047, 608 3,715, 270 4,591,8 65 4,980,0 85 18,349 ,489负债
向中央银行借款 - - 24, 161 13, 645 4, 242 - - 42 ,048同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,21 3,163 174, 380 113, 540 183, 794 72,2 26 4,0 04 1,761 ,107以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 - 1 9,443 71, 245 79, 753 132, 208 - - 302 ,649卖出回购金融资产 - - 267, 902 100 10 - - 268 ,012客户存款 - 6,95 7,679 920, 974 1,102, 123 2,610, 766 2,058,4 10 18,5 81 13,668 ,533已发行债务证券
–已发行存款证 - 5 53, 697 44, 566 65, 683 6,7 44 1 01 170 ,796–已发行债券 -
- -
5, 348 6, 283 27,1 13 2,1 72 40 ,916–已发行次级债券 - - - - - 65,0 48 79,9 31 144 ,979–已发行合格二级资本
债券 - - - - - 14,8 97 43,9 56 58 ,853其他负债 624 11 6,531 38, 625 52, 189 162, 974 73,4 17 2,1 53 446 ,513负债合计 624 8,30 6,821 1,550, 984 1,411, 264 3,165, 960 2,317,8 55 150,8 98 16,904 ,406净头寸 2,518,047 (7,542 ,847) (818, 968) (363, 656) 549, 310 2,274,0 10 4,829,1 87 1,445 ,083衍生金融工具的名义
金额
–利率合约 - - 50, 555 60, 114 326, 230 66,5 04 3,1 33 506 ,536–汇率合约 - - 460, 982 504, 496 1,305, 375 150,7 64 5,6 15 2,427 ,232
–其他合约 - - 29, 724 16, 848 72, 287 8 76 - 119 ,735
合计 - - 541, 261 581, 458 1,703, 892 218,1 44 8,7 48 3,053 ,503
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本行
2016年6月30日
1个月 1个月 3个月 1年 5年无期限实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,422,976 153,012 - - - - - 2,575,988存放同业款项和拆出资金 - 89,567 299,420 162,235 206,203 4,776 - 762,201买入返售金融资产 - - 63,340 7,813 4,671 - - 75,824客户贷款和垫款 103,533 454,476 278,765 517,452 2,608,590 2,723,214 3,834,417 10,520,447投资
–以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产 - - 41,231 69,845 157,289 79,298 1,627 349,290–可供出售金融资产 4,271 - 29,471 43,824 101,744 593,541 276,455 1,049,306–持有至到期投资 - - 77,845 111,105 222,838 1,070,568 1,062,468 2,544,824–应收款项类投资 - - 9,888 32,719 123,132 142,674 171,539 479,952–纳入合并范围的结构化主
体 28,526 336 213,517 90,462 64,302 2,492 365 400,000–对子公司的投资 33,676 - - - - - - 33,676其他资产 228,434 112,317 18,592 45,787 156,480 41,873 24,096 627,579资产总计 2,821,416 809,708 1,032,069 1,081,242 3,645,249 4,658,436 5,370,967 19,419,087负债
向中央银行借款 - - 81,385 34,593 93,596 - - 209,574同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,070,167 360,240 137,284 471,105 54,316 - 2,093,112以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 13,211 60,288 66,510 198,808 - - 338,817卖出回购金融资产 - - 83,115 10,238 3,507 - - 96,860客户存款 - 7,496,752 929,248 898,475 2,852,745 2,208,435 18,316 14,403,971已发行债务证券
–已发行存款证 - - 39,123 44,550 52,285 7,371 8 143,337–已发行债券 - - - - 1,995 4,387 599 6,981–已发行次级债券 - - - - - 57,971 79,936 137,907–已发行合格二级资本
债券 - - - - - 15,210 43,957 59,167其他负债 35,899 70,198 36,852 38,138 195,432 71,316 4,004 451,839负债合计 35,899 8,650,328 1,590,251 1,229,788 3,869,473 2,419,006 146,820 17,941,565净头寸 2,785,517 (7,840,620) (558,182) (148,546) (224,224) 2,239,430 5,224,147 1,477,522衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 15,459 58,740 283,726 42,247 4,312 404,484–汇率合约 - - 591,778 798,032 1,586,950 241,244 6,668 3,224,672–其他合约 - - 25,903 31,623 206,672 470 - 264,668
合计 - - 633,140 888,395 2,077,348 283,961 10,980 3,893,824
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本行(续)
2015年12月31日
1个月 1个月 3个月 1年 5年无期限 实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行
款项 2,181,429 202,144 - - - - - 2,383,573存放同业款项和拆出
资金 - 70,060 209,126 194,429 215,752 5,172 - 694,539买入返售金融资产 - - 165,702 75,427 68,410 - - 309,539客户贷款和垫款 81,645 423,867 277,528 508,980 2,475,904 2,583,729 3,548,340 9,899,993投资
–以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 - - 28,159 43,985 125,209 58,233 4,621 260,207–可供出售金融资产 4,366 - 4,480 24,837 120,126 502,233 289,755 945,797–持有至到期投资 - - 8,630 75,420 406,575 1,104,606 958,818 2,554,049–应收款项类投资 - - 12,483 12,597 88,414 95,997 141,475 350,966–对子公司的投资 32,885 - - - - - - 32,885其他资产 229,112 40,400 23,747 54,764 101,850 7,768 1,544 459,185资产总计 2,529,437 736,471 729,855 990,439 3,602,240 4,357,738 4,944,553 17,890,733负债
向中央银行借款 - - 24,161 13,555 3,438 - - 41,154同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,220,678 203,579 116,623 134,428 71,146 - 1,746,454以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 - 18,984 71,017 79,627 132,150 - - 301,778卖出回购金融资产 - - 264,466 97 6 - - 264,569客户存款 - 6,898,890 849,483 1,033,354 2,539,852 2,053,160 18,507 13,393,246已发行债务证券
–已发行存款证 - 5 50,524 37,147 58,783 5,054 82 151,595–已发行债券 - - - - 3,481 4,292 593 8,366–已发行次级债券 - - - - - 57,966 79,931 137,897–已发行合格二级资本
债券 - - - - - 14,897 43,956 58,853其他负债 48,596 57,074 32,394 40,247 113,304 72,988 2,122 366,725负债合计 48,596 8,195,631 1,495,624 1,320,650 2,985,442 2,279,503 145,191 16,470,637净头寸 2,480,841 (7,459,160) (765,769) (330,211) 616,798 2,078,235 4,799,362 1,420,096衍生金融工具的名义
金额
–利率合约 - - 56,318 61,610 335,319 39,915 2,990 496,152–汇率合约 - - 429,270 410,522 1,166,865 135,313 5,360 2,147,330
–其他合约 - - 29,724 16,843 72,287 876 - 119,730
合计 - - 515,312 488,975 1,574,471 176,104 8,350 2,763,212
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
(b)未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
本集团
2016年6月30日
未折现合同 1个月 1个月 3个月 1年 5年账面价值 现金流出实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 210,013 212,589 - 82,105 34,879 95,605 - -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,962,595 1,988,790 1,060,973 191,960 137,646 534,477 58,956 4,778以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 339,357 341,793 13,575 60,842 67,049 200,327 - -卖出回购金融资产 100,505 100,655 - 86,800 10,300 3,555 - -客户存款 14,675,541 15,016,055 7,559,237 998,921 994,932 3,034,645 2,406,107 22,213已发行债务证券
–已发行存款证 155,506 157,303 68 41,309 49,343 58,481 7,854 248–已发行债券 39,718 45,858 - - 50 6,599 32,111 7,098–已发行次级债券 145,285 186,172 - - 404 6,524 85,867 93,377–已发行合格二级
资本债券 59,167 83,130 - - 1,196 1,609 25,862 54,463其他金融负债 245,723 245,723 66,954 12,507 18,079 145,910 - 2,273非衍生金融负债合计 17,933,410 18,378,068 8,700,807 1,474,444 1,313,878 4,087,732 2,616,757 184,450表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,254,526 988,789 87,785 31,299 83,955 55,165 7,533担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,398,229 - 306,569 174,378 550,930 324,580 41,772
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本集团(续)
2015年12月31日
账面未折现合同 实时 1个月 1个月 3个月 1年 5年价值 现金流出 偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 42,048 42,510 - 24,523 13,677 4,310 - -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,761,107 1,784,978 1,220,543 175,072 115,194 189,612 79,301 5,256以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 302,649 304,350 19,443 71,583 80,379 132,945 - -卖出回购金融资产 268,012 268,096 - 267,986 100 10 - -客户存款 13,668,533 14,066,150 6,959,367 933,650 1,131,199 2,718,065 2,301,457 22,412已发行债务证券
–已发行存款证 170,796 172,518 5 53,797 44,932 66,816 6,864 104–已发行债券 40,916 44,707 - 189 5,526 6,975 29,684 2,333–已发行次级债券 144,979 185,557 - - 1,223 5,743 92,319 86,272–已发行合格二级
资本债券 58,853 82,009 - - - 2,711 25,483 53,815其他金融负债 137,111 137,111 131,454 1,622 601 2,257 - 1,177非衍生金融负债合计 16,595,004 17,087,986 8,330,812 1,528,422 1,392,831 3,129,444 2,535,108 171,369表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,039,485 860,456 75,469 19,376 40,592 39,341 4,251担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,362,799 - 332,601 169,052 339,391 481,361 40,394
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
(b)未折现合同现金流量分析(续)
本行
2016年6月30日
账面未折现合同现 实时 1个月 1个月 3个月 1年 5年价值 金流出 偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 209,574 212,140 - 82,064 34,772 95,304 - -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 2,093,112 2,096,067 1,070,167 360,472 137,642 472,534 55,252 -以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 338,817 341,251 13,211 60,675 67,038 200,327 - -卖出回购金融资产 96,860 97,008 - 83,159 10,294 3,555 - -客户存款 14,403,971 14,743,542 7,498,543 939,942 922,612 2,960,988 2,399,306 22,151已发行债务证券
–已发行存款证 143,337 144,494 - 39,131 45,037 52,818 7,496 12–已发行债券 6,981 7,594 - - 50 2,071 4,706 767–已发行次级债券 137,907 174,468 - - 404 6,356 81,436 86,272–已发行合格二级
资本债券 59,167 82,012 - - 1,196 1,561 25,671 53,584其他金融负债 138,700 138,700 57,257 4,384 1,790 72,996 - 2,273非衍生金融负债合计 17,628,426 18,037,276 8,639,178 1,569,827 1,220,835 3,868,510 2,573,867 165,059表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,197,511 988,789 43,876 30,065 75,096 54,876 4,809担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,429,345 - 307,838 178,427 561,330 340,081 41,669
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本行(续)
2015年12月31日
账面未折现合同 实时 1个月 1个月 3个月 1年 5年价值 现金流出 偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 41,154 41,585 - 24,523 13,585 3,477 - -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,746,454 1,763,663 1,226,167 204,282 117,865 137,799 77,550 -以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 301,778 303,480 18,985 71,355 80,252 132,888 - -卖出回购金融资产 264,569 264,656 - 264,552 98 6 - -客户存款 13,393,246 13,789,118 6,899,774 862,095 1,062,275 2,646,624 2,296,011 22,339已发行债务证券
–已发行存款证 151,595 152,958 5 50,642 37,417 59,661 5,150 83–已发行债券 8,366 9,016 - - 53 3,701 4,646 616–已发行次级债券 137,897 175,588 - - 1,120 5,640 82,556 86,272–已发行合格二级
资本债券 58,853 82,008 - - - 2,757 25,667 53,584其他金融负债 66,948 66,948 61,549 1,606 506 2,110 - 1,177非衍生金融负债合计 16,170,860 16,649,020 8,206,480 1,479,055 1,313,171 2,994,663 2,491,580 164,071表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 988,000 860,456 34,306 18,188 39,093 33,335 2,622担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,392,543 - 333,974 172,476 352,897 492,917 40,279注释：表外贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。担保、承兑及其他信贷承诺金额并不代表即将支付的金额。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。2016年上半年，本集团持续强化操作风险管理。
–借助新一代核心系统建设，不断提高不相容岗位的机控比例和机控能力,强化岗位制衡。
–发挥关键风险指标对重点环节操作风险的监测预警和风险提示功能，推动境内各一级分行、子公司和海外机构建立适合自身需要的关键风险指标体系，并积极通过风险监测发现和提示风险，消除隐患。
–持续开展业务连续性管理整体自评估，督促各级机构进一步强化业务连续性管理。开展业务影响分析，确定业务恢复目标、顺序及重要业务范围，确定“新一代核心系统”相关预案建设工作方案，编制相关预案模版、评审模版并组织推动专项预案建设，保障新一代核心系统重要业务安全稳定运行。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值
(a)
估值流程、技术和参数
董事会负责建立完善的估值内部控制制度，并对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求，组织实施估值内部控制制度的日常运行，确保估值内部控制制度的有效执行。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程，相关部门按照职责分工，分别负责估值、模型验证及账务处理工作。
本期公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较 2015年度未发生重大变动。
(b)
公允价值层级
本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值，这些层级反映公允价值计量中输入变量的重要程度：
第一层级：使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允–
价值。
第二层级：使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到–
的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输–
入值(不可观察输入值)计量的公允价值。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具
(i) 公允价值层级
下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：本集团
2016年6月30日
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券
- 60,162 - 60,162–权益工具和基金 1,082 - - 1,082指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–债券 - - 2,478 2,478–权益工具
588 - 3,324 3,912–其他债务工具
- 106,722 191,074 297,796衍生金融资产 - 40,544 779 41,323可供出售金融资产
–债券
43,144 1,120,200 6,666 1,170,010–权益工具和基金 72,721 - 14,407 87,128合计 117,535 1,327,628 218,728 1,663,891负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 338,992 365 339,357衍生金融负债
- 52,413 760 53,173合计 - 391,405 1,125 392,530
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本集团(续)
2015年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券
44 17,377 - 17,421–权益工具和基金
563 - - 563指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–债券
- - 586 586–权益工具 1,413 - 2,326 3,739–其他债务工具
- 40,660 208,204 248,864衍生金融资产
- 30,616 883 31,499可供出售金融资产
–债券
40,907 984,821 9,604 1,035,332–权益工具和基金
24,352 - 5,027 29,379合计 67,279 1,073,474 226,630 1,367,383负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 302,130 519 302,649衍生金融负债
- 27,078 864 27,942合计
- 329,208 1,383 330,591
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行
2016年6月30日
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
−债券
- 51,494 - 51,494指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–其他债务工具
- 106,722 191,074 297,796衍生金融资产
- 36,359 760 37,119可供出售金融资产
–债券
7,950 1,035,780 1,305 1,045,035–权益工具和基金
2,131 - 1 2,132合计 10,081 1,230,355 193,140 1,433,576负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 338,817 - 338,817衍生金融负债
- 49,141 760 49,901合计
- 387,958 760 388,718
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行(续)
2015年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
−债券
- 11,343 - 11,343指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–其他债务工具
- 40,660 208,204 248,864衍生金融资产
- 23,532 864 24,396可供出售金融资产
–债券
15,302 924,854 1,276 941,432–权益工具和基金
2,808 - 1 2,809合计 18,110 1,000,389 210,345 1,228,844负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 301,778 - 301,778衍生金融负债
- 22,456 864 23,320合计
- 324,234 864 325,098
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券，其公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是保本理财产品的募集资金，其公允价值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级，通过收益法进行估值。第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可观察。
划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资资产，所采用的估值技术包括收益法和市场法，涉及的不可观察参数主要为折现率。
截至2016年6月30日止六个月及2015年度，本集团及本行以公允价值计量的金融工具公允价值层级的第一层级与第二层级之间不存在重大转移。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
本集团
截至2016年6月30日止六个月
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计量
权益工具其他债务 衍生 权益工具 且其变动计入当期损益 衍生债券 和基金 工具 金融资产 债券 和基金 资产合计 的金融负债 金融负债 负债合计2016年1月1日 586 2,326 208,20 4 883 9,604 5,027 226,630 (519) (864) (1,383)利得或损失总额：
于损益中确认 (87) 116 3,70 6 (104) (14) (172) 3,445 192 104 296于其他综合收益中确认 - - - - 177 (66) 111 - - -购买 1,717 4,764 41,12 3 - 608 10,295 58,507 (104) - (104)出售及结算 262 (3,882) (61,95 9) - (3,709) (677) (69,965) 66 - 662016年6月30日 2,478 3,324 191,07 4 779 6 ,666 14,407 218,728 (365) (760) (1,125)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本集团(续)
2015年
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计量
权益工具 其他债务 衍生 权益工具 且其变动计入当期损益 衍生债券 和基金 工具金融资产 债券 和基金 资产合计 的金融负债 金融负债 负债合计2015年1月1日 967 1,951 169,9 16 1,299 3,672 4,797 182,602 (817) (1,288) (2,105)利得或损失总额：
于损益中确认 (283) (2) 5,7 54 (414) (83) (64) 4,908 83 422 505于其他综合收益中确认 - - - - 194 (214) (20) - - -购买 523 3,903 388,9 10 3 8,192 3,632 405,163 (302) - (302)出售及结算 (621) (3,526) (356,3 76) (5) (2,371) (3,124) (366,023) 517 2 5192015年12月31日 586 2,326 208,2 04 883 9, 604 5,027 226,630 (519) (864) (1,383)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行
截至2016年6月30日止六个月
可供出售金融资产
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产 衍生金融资产 债券 权益工具和基金 资产合计 衍生金融负债 负债合计2016年1月1日 208,204 864 1,276 1 210,345 (864) (864)利得或损失总额：
于损益中确认 3,706 (104) - - 3,602 104 104于其他综合收益中确认 - - (1) - (1) - -购买 41,123 - - - 41,123 - -出售及结算 (61,959) - 30 - (61,929) - -2016年6月30日 191,074 760 1,305 1 193,140 (760) (760)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行(续)
2015年
可供出售金融资产
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产 衍生金融资产 债券 权益工具和基金 资产合计 衍生金融负债 负债合计2015年1月1日 169,916 1,288 1,219 1 172,424 (1,288) (1,288)利得或损失总额：
于损益中确认 5,754 (422) - - 5,332 422 422于其他综合收益中确认 - - (1) - (1) - -购买 388,910 - - - 388,910 - -出售及结算 (356,376) (2) 58 - (356,320) 2 22015年12月31日 208,204 864 1,276 1 210,345 (864) (864)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
公允价值的第三层级中，计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收益，公允价值变动收益和资产减值损失项目中列示。
第三层级金融工具对损益影响如下：
本集团
截至2016年6月30日止六个月 截至2015年6月30日止六个月已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计净收益
/(损失)
3,718 23 3,741 3,258 (530) 2,728本行
截至2016年6月30日止六个月 截至2015年6月30日止六个月已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计净收益
3,706 - 3,706 2,835 - 2,835
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具
(i) 金融资产
本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、持有至到期投资和应收款项类投资。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
客户贷款和垫款
大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
投资
下表列出了应收款项类投资和持有至到期投资的账面价值和公允价值，这些公允价值未在资产负债表中列报。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续）
(i) 金融资产(续)
本集团
2016年6月30日 2015年12月31日
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级应收款项
类投资 483,786 485,227 - 339,303 145,924 369,501 373,854 - 285,262 88,592持有至到
期投资 2,562,778 2,565,498 829 2,562,074 2,595 2,563,980 2,665,423 1,099 2,661,813 2,511合计 3,046,564 3,050,725 829 2,901,377 148,519 2,933,481 3,039,277 1,099 2,947,075 91,103本行
2016年6月30日 2015年12月31日
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级应收款项
类投资 479,952 481,392 - 339,302 142,090 350,966 355,770 - 285,212 70,558持有至到
期投资 2,544,824 2,545,723 260 2,545,463 - 2,554,049 2,655,282 1,033 2,654,249 -合计 3,024,776 3,027,115 260 2,884,765 142,090 2,905,015 3,011,052 1,033 2,939,461 70,558
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续）
(ii) 金融负债
本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。于 2016年 6月 30日，本集团及本行已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值分别为人民币2,172.88亿元及2,098.75亿元(本集团及本行2015年12月31日：人民币2,175.54亿元及 2,103.63亿元)，账面价值为人民币 2,044.52亿元及 1,970.74亿元(本集团及本行2015年12月31日：人民币2,038.32亿元及1,967.50亿元)，其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值并将其划分为第二层级。
(6) 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据国际财务报告准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
于 2016年 6月 30日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
(7) 保险风险
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率论定价和计提准备金的保险合同，本集团面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险。
本集团通过分散承保风险类型的保险承保策略，适当的再保险安排，加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理，从而减少保险风险的不确定性。
本集团针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合同准备金。加剧保险风险的因素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异，包括死亡假设、费用假设、利率假设等。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(8) 资本管理
本行实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本评估、资本配臵、资本激励约束和传导、资本筹集、监测报告
等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体原则是，持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持一定安全边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配臵，强化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力，保持较高资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资本工具，优化资本结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的应用。
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，自 2013年 1月 1日起，商业银行应达到最低资本要求，其中核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%；国内系统重要性银行还应满足1%的附加资本要求，并由核心一级资本满足。同时，根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》，过渡期内还将逐步引入储备资本要求，并由商业银行核心一级资本满足。此外，如需计提逆周期资本或监管部门对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。
本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与资本充足率管理目标进行比较，采取包括控制资产增速、调整风险资产結构、增加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施，确保集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。
本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测，兼顾短期与长期资本需求，确保资本水平持续满足监管要求和内部管理目标。
本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境，合理运用各类资本工具，既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标，又要有利于本集团资本结构优化。
2014年 4月，银监会正式批复本行实施资本管理高级方法，其中，对符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露资
本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险
资本要求采用标准法计量。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(8) 资本管理(续)
本集团于 2016年6月30日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的资本充足率情况如下：
注释 2016年 2015年6月30日 12月31日核心一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.06% 13.13%一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.24% 13.32%资本充足率 (a)(b)(c) 15.09% 15.39%核心一级资本
股本 250,011 2 50,011资本公积 (d) 151,111 1 57,613盈余公积 153,032 1 53,032一般风险准备 210,835 1 86,383未分配利润 710,181 6 69,802少数股东资本可计入部分 3,616 4,121其他 (e) (2,318) (5,330)核心一级资本扣除项目
商誉 (f) 2,118 1,946其他无形资产(不含土地使用权) (f) 1,551 1,657对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 3,902 3,902其他一级资本
其他一级资本工具及其溢价 19,659 19,659少数股东资本可计入部分 80 61二级资本
二级资本工具及其溢价 155,067 1 70,147超额贷款损失准备可计入部分 (g) 51,989 50,014少数股东资本可计入部分 1,562 2,165核心一级资本净额 (h) 1,468,897 1,4 08,127一级资本净额 (h) 1,488,636 1,4 27,847资本净额 (h) 1,697,254 1,6 50,173
风险加权资产 (i) 11,245,917 10,7 22,082
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(8) 资本管理(续)
注释：
(a) 自 2014年半年报起，本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适用并行期规则。
(b) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(c) 本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司(不含建信人寿)。
(d) 资本公积含其他综合收益(外币报表折算差额除外)。
(e) 其他主要包括外币报表折算差额。
(f) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
(g) 自 2014年半年报起，本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额，并适用相关并行期安排。
(h) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
(i) 于2016年6月30日，依据资本计量高级方法相关规定，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而导致的额外风险加权资产。
61 资产负债表日后事项
本集团及本行无重大的资产负债表日后事项。
62 上期比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团及本行对个别比较数字进行了调整。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 非经常性损益表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-非经常性损益(2008)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
本集团
截至6月30日止六个月2016年 2015年利差补贴收入
1,165 1,102抵债资产处臵净损失
(3) (6)清理睡眠户净收益
4 133固定资产处臵净收益/(损失)
64 (2)捐赠支出
(2) (2)其他损益
302 34小计
1,530 1,259减：以上各项对税务的影响
(320) (260)合计
1,210 999其中：
影响本行股东净利润的非经常性损益
1,219 1,015影响少数股东净利润的非经常性损益
(9) (16)已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
作为一家在中华人民共和国(―中国‖)注册成立并在上海证券交易所上市的金融机构，中国建设银行股份有限公司(―本行‖)按照中国财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统称―中国会计准则和规定‖)编制包括本行和子公司(统称―本集团‖)的合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至 2016年 6月 30日止六个月的净利润和于2016年6月30日的股东权益并无差异。
3 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第34号——每股收益》及中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
截至2016年6月30日止六个月
报告期 加权平均 每股收益
利润 净资产收益率 (人民币元)基本 稀释归属于本行普通股股东
的净利润
133,410 17.80% 0.53 0.53扣除非经常性损益后
归属于本行普通股
股东的净利润
132,191 17.64% 0.53 0.53
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 每股收益及净资产收益率(续)
截至2015年6月30日止六个月
报告期 加权平均 每股收益
利润 净资产收益率 (人民币元)基本 稀释归属于本行普通股股东
的净利润
131,895 20.18% 0.53 0.53扣除非经常性损益后归
属于本行普通股股东
的净利润
130,880 20.03% 0.52 0.52 (1) 每股收益
截至6月30日止六个月注释 2016年 2015年归属于本行股东的净利润
133,410 131,895减：归属于本行优先股股东的净利润
- -归属于本行普通股股东的净利润
133,410 131,895加权平均普通股股数(百万股)
250,011 250,011归属于本行普通股股东的
基本和稀释每股收益(人民币元)
0.53 0.53扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润
(a) 132,191 130,880扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的
基本和稀释每股收益(人民币元)
0.53 0.52 2015年度，本行发行了非累积型优先股。计算普通股基本每股收益时，应当在归属于本行股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利。截至 2016年 6月30日止六个月，本行未宣告发放优先股股利。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2016年6月30日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2016年半年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益(续)
(a) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
截至6月30日止六个月
2016年 2015年归属于本行普通股股东的净利润 133,410 131,895减：影响本行普通股股东净利润的
非经常性损益
(1,219) (1,015)扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东
的净利润
132,191 130,880 (2) 净资产收益率
截至6月30日止六个月
2016年 2015年归属于本行普通股股东的净利润
133,410 131,895归属于本行普通股股东的年末净资产
1,494,865 1,301,430归属于本行普通股股东的加权平均净资产
1,498,765 1,306,899归属于本行普通股股东的加权平均
净资产收益率 17.80% 20.18%扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 132,191 130,880扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的
加权平均净资产收益率 17.64% 20.03%
附录 2资本构成信息
根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，下表列示本集团资本构成，最低监管资本要求，及其与监管并表下的资产负债表的对应关系等。
||||
|-|-|-|
||代码|于2016年|
|||6月30日|
|实收资本|o|250,011|
|留存收益||1,074,048|
|盈余公积|u|153,032|
|一般风险准备|v|210,835|
|未分配利润|w|710,181|
|累计其他综合收益和公开储备||148,793|
|资本公积|q+r-t|151,111|
|其他|t|(2,318)|
|过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份公司，股份制公司的银行填0即可）|||
|||-|
|少数股东资本可计入部分|x|3,616|
|监管调整前的核心一级资本||1,476,468|
|审慎估值调整||-|
|商誉（扣除递延税负债）|l|2,118|
|其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）|k||
|||1,551|
|依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产||-|
|对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备|s||
|||-|
|贷款损失准备缺口||-|
|资产证券化销售利得||-|
|自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益|||
|||-|
|确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）|||
|||-|
|直接或间接持有本银行的普通股||-|
|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本|||
|||-|

||||
|-|-|-|
|对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|||
|||-|
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|||
|||-|
|抵押贷款服务权||不适用|
|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额|||
|||-|
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额|||
|||-|
|其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额|||
|||-|
|其中：抵押贷款服务权应扣除的金额||不适用|
|其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额|||
|||-|
|对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|i||
|||3,902|
|对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口|||
|||-|
|其他应在核心一级资本中扣除的项目合计|||
|||-|
|应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口||-|
|核心一级资本监管调整总和||7,571|
|核心一级资本净额||1,468,897|
|其他一级资本工具及其溢价|p|19,659|
|其中：权益部分|p|19,659|
|其中：负债部分||-|
|其中：过渡期后不可计入其他一级资本的工具||-|
|少数股东资本可计入部分|y|80|
|其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分||-|
|监管调整前的其他一级资本||19,739|
|直接或间接持有的本银行其他一级资本||-|
|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本|||
|||-|

||||
|-|-|-|
|对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分|||
|||-|
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本|||
|||-|
|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资|||
|||-|
|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口|||
|||-|
|其他应在其他一级资本中扣除的项目|||
|||-|
|应从二级资本中扣除的未扣缺口||-|
|其他一级资本监管调整总和||-|
|其他一级资本净额||19,739|
|一级资本净额（核心一级资本净额+其他一级资本净额）|||
|||1,488,636|
|二级资本工具及其溢价|n|155,067|
|其中：过渡期后不可计入二级资本的部分||95,900|
|少数股东资本可计入部分|z|1,562|
|其中：过渡期结束后不可计入的部分||92|
|超额贷款损失准备可计入部分|-(c+e)|51,989|
|监管调整前的二级资本||208,618|
|直接或间接持有的本银行的二级资本||-|
|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本|||
|||-|
|对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分|||
|||-|
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本||-|
|对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资|||
|||-|
|有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口|||
|||-|
|其他应在二级资本中扣除的项目|||
|||-|
|二级资本监管调整总和||-|

||||
|-|-|-|
|二级资本净额||208,618|
|总资本净额（一级资本净额+二级资本净额）||1,697,254|
|总风险加权资产||11,245,917|
|核心一级资本充足率||13.06%|
|一级资本充足率||13.24%|
|资本充足率||15.09%|
|机构特定的资本要求||2.30%|
|其中：储备资本要求||1.30%|
|其中：逆周期资本要求||0.00%|
|其中：全球系统重要性银行附加资本要求||1.00%|
|满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例||8.06%|
|核心一级资本充足率||5.00%|
|一级资本充足率||6.00%|
|资本充足率||8.00%|
|对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|a+f+g+h||
|||36,816|
|对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分|j|253|
|抵押贷款服务权（扣除递延税负债）||不适用|
|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）未扣除部分|m||
|||34,155|
|权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金额|-b|4,840|
|权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|-c||
|||4,840|
|内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额|-d|106,349|
|内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|-e||
|||47,149|
|因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额|||
|||-|
|因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额||-|
|因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额|||
|||-|

|||
|-|-|
|因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额|-|
|因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额|95,900|
|因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额|42,006|

下表列示本集团财务并表和监管并表下的资产负债表。
|||||
|-|-|-|-|
|||于2016年6月30日||
|（人民币百万元）||||
|||财务并表|监管并表|
|资产||||
||2,584,262|||
||634,094|||
||210,272|||
||280,915|||
||365,430|||
||41,323|||
||81,218|||
||104,543|||
||10,861,990|||
||1,259,746|||
||2,562,778|||
||483,786|||
||-|||
||5,746|||
||-|||
||161,362|||
||14,980|||
||1,989|||
||2,312|||
||34,312|||
||69,090|||
||19,760,148|||
|负债||||
||210,013|||
||1,622,024|||
||340,571|||
||339,357|||

|||
|-|-|
||53,173|
||100,505|
||14,675,541|
||29,033|
||36,667|
||205,035|
||8,290|
||399,676|
||343|
||233,960|
||18,254,188|
|所有者权益||
||250,011|
||19,659|
||134,614|
||14,066|
||153,032|
||210,874|
||712,609|
||1,494,865|
||11,095|
||1,505,960|

下表列示本集团监管并表下资产负债表科目展开说明表，及其与资本构成表的对应关系。
|||||
|-|-|-|-|
|||于2016年6月30日||
|（人民币百万元）||||
|||监管并表|代码|
|资产||||
||2,584,224|||
||630,024|||
||210,272|||
||281,800|||
||358,266|||
||5|||

衍生金融资产 40,765
|||
|-|-|
||80,832|
||103,762|
||10,871,284|
||(4,840)|
||(4,840)|
||(106,349)|
||(47,149)|
||1,194,778|
||5,274|
||2,557,041|
||874|
||461,708|
||30,663|
||4,895|
||3,902|
||3,733|
||253|
||-|
||160,200|
||14,980|
||1,551|
||2,118|
||34,155|
||103,641|
||19,700,029|
|负债||
||210,013|
||1,625,910|
||348,416|
||339,467|
||53,171|
||100,197|

客户存款 14,675,513
|||
|-|-|
||28,734|
||36,426|
||205,621|
||8,277|
||391,467|
||155,067|
||178|
||177,560|
||18,200,950|
|所有者权益||
||250,011|
||19,659|
||134,588|
||14,205|
||-|
||(2,318)|
||153,032|
||210,835|
||710,181|
||1,492,511|
||6,568|
||3,616|
||80|
||1,562|
||1,499,079|

1.根据监管要求，对于全资子公司所发行的合格二级资本工具，不计入二级资本工具及其溢价，而是体现在少数股东权益可计入部分。该部分与会计处理上存在差异。
合格资本工具的主要特征
下表列示本集团发行的各类合格资本工具的主要特征。
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号||监管资本工具的主要||H股发行||A股发行||配股||二级资本工具||二级资本工具|二级资本工具|
|||特征||||||||||||
||发行机构||中国建设银行股份有限公司||中国建设银行股份有限公司||中国建设银行股份有限公司||中国建设银行股份有限公司||中国建设银行股份有限公司|||
||标识码||0939.HK||601939.SH||0939.HK 、601939.SH||ISIN:CND100007Z10||ISIN ：HK0000223849|||
||适用法律||中国香港法律||中国法律||中国/中国香港法律||中国法律||中国香港法律|||
||监管处理|||||||||||||
||其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期规则||核心一级资本||核心一级资本||核心一级资本||二级资本||二级资本|||
||其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期结束后规则||核心一级资本||核心一级资本||核心一级资本||二级资本||二级资本|||
||其中：适用法人/集团层面||法人与集团层面||法人与集团层面||法人与集团层面||法人与集团层面||法人与集团层面|||
||工具类型||权益工具||权益工具||权益工具||二级资本工具||二级资本工具|||
||可计入监管资本的数||72,550||57,119||61,159||19,981||1,995|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额（单位为百万，最近一期报告日）||||||
|工具面值|304.59亿元|90亿元|163.22亿元|200亿元|20亿元|
|会计处理|股本及资本公积|股本及资本公积|股本及资本公积|已发行债务证券|已发行债务证券|
|初始发行日|2005 年 10 月 27日|2007年9月25日|2010年11月19日，2010年12月16日|2014年8月15日|2014 年 11 月 12日|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|是否存在期限（存在期限或永续）|永续|永续|永续|存在期限|存在期限|
|其中：原到期日|无到期日|无到期日|无到期日|2029年8月18日|2024 年 11 月 12日|
|发行人赎回（须经监管审批）|否|否|否|是|是|
|其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度|不适用|不适用|不适用|2024 年 8 月 18日，全部赎回|2019 年 11 月 12日，全部赎回|
|其中：后续赎回日期（如果有）|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|分红或派息||||||
|其中：固定或浮动派息/分红|浮动|浮动|浮动|固定|前五年固定利率，后五年浮动利率|
|其中：票面利率及相关指标|不适用|不适用|不适用|5.98%|前五年固定利率4.90%，后 5 年按年进行利率重置，在 1 年 期CNHHibor 基础上加1.538%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其中：是否存在股息制动机制|不适用|不适用|不适用|否|否|
|其中：是否可自主取消分红或派息|完全自由裁量|完全自由裁量|完全自由裁量|无自由裁量权|无自由裁量权|
|其中：是否有赎回激励机制|否|否|否|否|否|
|其中：累计或非累计|非累计|非累计|非累计|非累计|非累计|
|是否可转股|不适用|不适用|不适用|否|否|
|其中：若可转股，则说明转换触发条件|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|其中：若可转股，则说明转换价格确定方式|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|其中：若可转股，则说明是否为强制性转换|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|其中：若可转股，则说明转换后工具类型|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|是否减记|不适用|不适用|不适用|是|是|
|其中：若减记，则说明减记触发点|不适用|不适用|不适用|触发事件为以下两者中的较早者：（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。|触发事件为以下两者中的较早者：（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。|
|其中：若减记，则说明部分减记该是全部减记|不适用|不适用|不适用|全部减记|全部减记|
|其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记|不适用|不适用|不适用|永久减记|永久减记|
|其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型）|受偿顺序排在最后|受偿顺序排在最后|受偿顺序排在最后|受偿顺序在存款人和一般债权人之后，与其他次级债务同顺位受偿|受偿顺序在存款人和一般债权人之后，与其他次级债务同顺位受偿|
|是否含有暂时的不合格特征|否|否|否|否|否|
|其中：若有，则说明该特征|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号||监管资本工具的主要特征||优先股|二级资本工具|
||发行机构||中国建设银行股份有限公司|||
||标识码||4606.HK|||
||适用法律||境外优先股及境外优先股附带的权利和义务均适用中国法律并按中国法律解释|||
||监管处理|||||
||其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期规则||其他一级资本|||
||其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期结束后规则||其他一级资本|||
||其中：适用法人/集团层面||法人与集团层面|||
||工具类型||其他一级资本工具|||
||可计入监管资本的数额（单位为百万，最近一期报告日）||19,659|||
||工具面值||152.52亿元|||
||会计处理||其他权益工具|||
||初始发行日||2015年12月16日|||
||是否存在期限（存在期限或永续）||永续|||
||其中：原到期日||无到期日|||
||发行人赎回（须经监管审批）||是|||
||其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度||第一个赎回日2020年12月16日，全部或部分|||

|||
|-|-|
|其中：后续赎回日期（如果有）|第一个赎回日后的每年12月16日|
|分红或派息||
|其中：固定或浮动派息/分红|采用可分阶段调整的股息率，股息率为基准利率加固定息差，基准利率每5年调整一次,每个调整周期内股息率保持不变。|

|||
|-|-|
|其中：票面利率及相关指标|前5 年股息率4.65%，此后每5 年的股息重置日以该重置期的 5 年美国国债利率加固定息差 2.974%进行重设，每个重置期内股息率保持不变(第一个股息重置日为2020年12月16日，后续重置日为其后每5年的12月16日)。|
|其中：是否存在股息制动机制|是|
|其中：是否可自主取消分红或派息|完全自由裁量|
|其中：是否有赎回激励机制|否|
|其中：累计或非累计|非累计|
|是否可转股|是|
|其中：若可转股，则说明转换触发条件|其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件|
|其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股|其他一级资本工具触发事件发生时可全部或部分转股，二级资本工具触发事件发生时全部转股|
|其中：若可转股，则说明转换价格确定方式|初始转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日的前二十个交易日本行 H 股普通股股票交易均价，即每股港币 5.98 元。自本行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本行 H 股普通股发生送红股、转增股本、低于市价增发新股（不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本）、配股等情况时，本行将按上述情况出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整。当本行将所回购股份注销、公司合并、分立或任何其他情形使本行股份类别、数量|

|||
|-|-|
||和/或股东权益发生变化从而可能影响本次优先股股东的权益时，本行有权视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护及平衡本行优先股股东和普通股股东权益的原则调整转股价格。|
|其中：若可转股，则说明是否为强制性转换|是|

|||
|-|-|
|其中：若可转股，则说明转换后工具类型|核心一级资本|
|其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人|中国建设银行股份有限公司|
|是否减记|否|
|其中：若减记，则说明减记触发点|不适用|
|其中：若减记，则说明部分减记该是全部减记|不适用|
|其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记|不适用|
|其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制|不适用|
|清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型）|受偿顺序排在所有债务及本行发行或担保的、分配顺序在境外优先股之前的资本工具之后，与具有同等清偿顺序的资本工具同顺位受偿|
|是否含有暂时的不合格特征|否|
|其中：若有，则说明该特征|不适用|

释义
在本半年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。
||
|-|
|宝钢集团|
|本行|
|本集团、建行|
|财政部|
|长江电力|
|淡马锡|
|房改金融|
|港交所|
|港交所上市规则|
|国家电网|
|汇金公司|
|基点|
|建信基金|
|建信期货|
|建信人寿|
|建信信托|
|建信养老金|
|建信租赁|
|人行|
|银监会|
|元|
|证监会|
|造价咨询|
|中德住房储蓄银行|
|中国会计准则|