瑞华阅字【2017】01280001号
目 录
···································一·····、······备····考····审····阅····报····告····· 1
二、备考合并财务报表
1、·······备····考····合····并····资····产····负····债····表········ ·········· · 3
2、备考··合·····并····利····润····表····················· ························· 5
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）： 100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审阅报告
瑞华阅字【2017】01280001号昆山金利表面材料应用科技股份有限公司：
我们审阅了后附的昆山金利表面材料应用科技股份有限公司（以下简称“金利科技”或“贵公司”）按照备考财务报表相关要求编制的备考财务报表，包括2016年12月 31日、2015年12月31日的备考合并资产负债表，2016年度、2015年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考财务报表的编制是金利科技管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问金利科技有关人员和对备考财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表没有按照企业会计准则以及备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映金利科技2016年12月31日、2015年12月31日的备考合并财务状况，以及2016年度、2015年度的备考合并经营成果。
本审阅报告仅供昆山金利表面材料应用科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的使用，不得用作任何其他用途。未经我们同意而使用报告造成的损失与我们无关。
（本页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年三月二十九日
备考合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1 77,677,059.52|2 15,517,585.53|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|1 32,141,153.33|1 41,564,849.72|
|预付款项|六、3|8 31,554.00|4 07,460.10|
|应收利息|六、4||9 2,237.60|
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|9 4,746,742.52|4 3,629,195.92|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|3 ,996,673.89|4 10,199.50|
|流动资产合计||4 09,393,183.26|4 01,621,528.37|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|4 6,432,920.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|1 71,856.19|2 84,272.32|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|6 ,064,557.41|5 ,656,716.45|
|在建工程|六、10||3 99,826.25|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|9 7,426,199.34|9 6,623,838.80|
|开发支出||||
|商誉|六、12|3 ,383,621,538.74|3 ,588,938,433.18|
|长期待摊费用|六、13|5 05,335.72|7 58,003.52|
|递延所得税资产|六、14|6 1,245.16|2 00,831.33|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3 ,534,283,652.56|3 ,692,861,921.85|
|资产总计||3 ,943,676,835.82|4 ,094,483,450.22|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、15|15,984,772.43|1 2,187,907.09|
|预收款项|六、16|2,668,370.34|1 0,560,095.16|
|应付职工薪酬|六、17|7,894,052.45|7 ,281,677.03|
|应交税费|六、18|11,884,454.39|1 6,108,155.89|
|应付利息|六、19|498,799.83||
|应付股利|六、20|80,000,000.00||
|其他应付款|六、21|625,184,385.82|1 ,782,284,928.44|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、22|335,725,487.43|2 07,339,085.16|
|其他流动负债|六、23|18,598,709.89|8 ,054,824.23|
|流动负债合计||1 ,098,439,032.58|2 ,043,816,673.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、24|290,962,089.06|1 ,043,209,931.95|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2 90,962,089.06|1 ,043,209,931.95|
|负债合计||1 ,389,401,121.64|3 ,087,026,604.95|
|股东权益：||||
|股本|六、25|172,006,970.00|1 45,589,953.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|2,289,965,496.33|8 84,844,362.10|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、27|26,115,373.19|1 5,292,203.50|
|专项储备||||
|盈余公积|六、28|35,306,384.04|3 5,306,384.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、29|27,637,221.15|- 82,336,247.55|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,551,031,444.71|9 98,696,655.09|
|少数股东权益||3,244,269.47|8 ,760,190.18|
|股东权益合计||2 ,554,275,714.18|1 ,007,456,845.27|
|负债和股东权益总计||3 ,943,676,835.82|4 ,094,483,450.22|

载于第6页至第61页的备考财务报表附注是备考本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2016年度
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上年数|
|一、营业总收入||6 13,214,418.12|7 06,070,690.32|
|其中：营业收入|六、30|6 13,214,418.12|7 06,070,690.32|
|二、营业总成本||2 73,031,733.90|7 19,877,260.69|
|其中：营业成本|六、30|9 4,460,762.42|4 09,219,982.91|
|营业税金及附加|六、31|1,449,874.04|3,122,918.50|
|销售费用|六、32|29,952,946.94|23,022,152.63|
|管理费用|六、33|85,048,213.09|217,471,947.90|
|财务费用|六、34|4 9,678,474.25|- 9,233,219.82|
|资产减值损失|六、35|1 2,441,463.16|7 6,273,478.57|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|- 112,416.13|3 ,095,140.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 40,070,268.09|- 10,711,429.92|
|加：营业外收入|六、37|2 ,920,536.65|1 31,767,559.39|
|其中：非流动资产处置利得|六、37|9 2.78|5 5,568.90|
|减：营业外支出|六、38|1 64,078.74|4 ,720,241.74|
|其中：非流动资产处置损失|六、38|3 7,223.53|3 ,734,368.07|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 42,826,726.00|1 16,335,887.73|
|减：所得税费用|六、39|1 4,969,178.01|3 ,813,640.69|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3 27,857,547.99|1 12,522,247.04|
|归属于母公司股东的净利润||3 17,735,468.70|1 06,910,097.17|
|少数股东损益||1 0,122,079.29|5 ,612,149.87|
|六、其他综合收益的税后净额||1 0,823,169.69|1 7,586,061.85|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||1 0,823,169.69|1 7,586,061.85|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||1 0,823,169.69|1 7,586,061.85|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|六、27||1 ,404,171.43|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额|六、27|1 0,823,169.69|1 6,181,890.42|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||3 38,680,717.68|1 30,108,308.89|
|归属于母公司股东的综合收益总额||3 28,558,638.39|1 24,496,159.02|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 0,122,079.29|5 ,612,149.87|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十三、2|1 .85|0 .73|
|（二）稀释每股收益|十三、2|1 .85|0 .73|

载于第6页至第61页的备考财务报表附注是备考本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注昆山金利表面材料应用科技股份有限公司
2015年度、2016年度备考合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团）前身为昆山金利商标有限公司。昆山金利商标有限公司系萨摩亚SONEMINC.、萨摩亚FIRSTEXINC.、富兰德林咨询（上海）有限公司、昆山吉时报关有限公司共同作为发起人，于1993年3月分别经江苏昆山经济技术开发区管理委员会以“昆经开资（93）字第40号”文、江苏省人民政府以外经贸苏府资字(1993)11548号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准设立的独资企业，1993年4月2日领取了注册号为工商企独苏苏字第 00163号企业法人营业执照。
2007年3月，昆山金利商标有限公司整体改制为股份有限公司。经历次增资和股权转让，至2008年本公司股本总额由8,000万股增加到10,000万股，注册资本由8,000万元人民币增加到 10,000万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]906号文核准，本公司于 2010年8月 18日首次公开发行人民币普通股（A股）3,500万股。经深圳证券交易所深证上[2010]273号文同意，公司发行的人民币普通股股票于 2010年 8月 31日起在深圳证券交易所上市交易。
2010年10月14日，本公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省苏州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司类型由股份有限公司（中外合资，未上市）变更为股份有限公司（中外合资，上市）。公司注册资本由人民币 10,000万元变更为人民币13,500万元。
2012年12月21日，本公司取得中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1700号批复，核准本公司向康铨（上海）贸易有限公司（以下简称上海康铨）定向发行股份购买其持有的宇瀚光电科技（苏州）有限公司（以下简称宇瀚公司）49%的股权，向ControlInvestmentsLimited（以下简称康铨投资）支付 18,870万元的货币资金收购其持有的宇瀚光电51%股权。2013年 1月 15日，宇瀚光电100%的股权过户至本公司名下，本次交易资产交割完成。本次交易完成后，本公司总股本增加至 145,589,953股。2013年3月 15日，本公司换领了新的《企业法人营业执照》,法人代表为方幼玲。
本公司注册地址及总部地址：江苏省昆山经济技术开发区昆嘉路 1098号。
2015年 4月 21日，萨摩亚SONEMINC.与珠海横琴新区长实资本管理有限公司（以下简称珠海长实）和嘉实资本管理有限公司（以下简称嘉实资本）分别签订了《股
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注份转让协议》，萨摩亚SONEMINC.向珠海长实和嘉实资本分别转让其持有的本公司 42,221,086股和11,498,548股的股权。2015年5月12日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券过户登记确认书》，本次股权转让完成后，本公司控股股东为珠海长实，最终控制人为自然人郭昌玮。
2015年7月 14日，本公司法人代表变更为郑玉芝。
本公司于 2015年9月2日召开 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产购买、出售的议案》，本公司同意指定霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司（以下简称霍市公司）作为特殊目的公司（SPC），由霍市公司执行重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买交易，即以现金购买MikelAlig持有的香港摩伽科技有限公司（以下简称MMOGA）100%的股权。同时向方幼玲设立的昆山峰实电子科技公司（以下简称峰实公司）出售现有资产、业务和负债。2015年 10月 19日，本公司公告完成了 MMOGA股权过户手续，从而实现了传统制造业向互联网电子商务中介平台公司的转型。
2016年 7月 26日公司控股股东珠海横琴新区长实资本管理有限公司（以下简称“珠海长实”）与宁波冉盛盛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“冉盛盛瑞”）签署了《股份转让协议》，约定珠海长实将其持有的公司无限售流通 35,000,000股转让给冉盛盛瑞。2016年9月5日股权过户登记手续完成。
本次股份转让前，珠海长实持有公司 42,221,086股，占公司总股本的29%，为公司的控股股东，郭昌玮为公司的实际控制人，本次股份转让后，冉盛盛瑞将持有公司 35,000,000股，占公司总股本的24.04%，成为公司的控股股东，公司的实际控制人仍为郭昌玮先生。
2、筹划中的重大资产重组
根据本次筹划中的重大资产重组交易方案，金利科技通过向微屏软件科技（上海）有限公司（以下简称微屏科技）股东非公开发行股份并支付现金购买标的股权并通过非公开发行股票方式募集配套资金。其中金利科技以现金方式向微屏科技股东购买微屏科技18.98%的股权，微屏科技股东所持其余81.02%的股权由金利科技以新增发行股份作为对价进行购买。交易完成后微屏科技成为金利科技的控股子公司，控股比例93%，微屏科技股东及配套融资出资各方相应取得金利科技的股份。
二、财务报表的编制基础
因本次交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号一一上市公司重大资产重组》的相关规定，本备考合并财务报表系为本次交易之目的而编制。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注本备考合并财务报表系根据本公司《发行股份并支付现金购买资产协议》，假设本公司发行股份并支付现金购买资产协议与拟收购资产的重大资产重组于2015年1月1日已完成及本次发行股份购买资产交易完成后组织架构自期初即存在并持续经营，以经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2015年度合并财务报表、未经审计的本公司2016年度合并财务报表、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的微屏软件科技（上海）有限公司 2015年度、2016年度合并财务报表、北京中企华资产评估有限责任公司评估的微屏科技2016年12月31日的评估报告及本次筹划中的重大资产重组交易方案为基础编制而成。
在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本备考财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表按前述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日及2015年12月31日在前述编制基础下的备考合并财务状况及 2016年度及 2015年度在前述编制基础下的备考合并经营成果等有关信息。此外，前述编制基础下的备考合并财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
本公司及子公司霍市公司、佛山摩伽科技有限公司、香港摩伽科技有限公司佛山代表处以人民币为记账本位币。MMOGA以欧元为记账本位币。微屏科技以人民币为记账本位币。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注8、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
金利科技：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单笔金额为人民币500万元以上的应收账款及单笔金额为人民币50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法按组合计提坏账准备的计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄组合
款项性质组合 款项性质组合
A．采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|50|
|80|
|100|

B．采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|0|
|0|
|0|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
微屏科技：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50万元（含 50万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注关。本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

本公司对关联方及保证金类的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产不计提减值准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、库存商品、低值易耗品等。
库存商品主要包含：游戏虚拟物品和游戏授权/注册码等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；游戏虚拟物品和游戏授权/注册码等在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|20|10|
|机器设备|7、10|0、10|
|运输设备|5、10|0、5、10|
|电子设备|5|0、5、10|
|办公设备|3、5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、收入
本集团的营业收入主要是网络游戏产品收入，主要包含游戏虚拟物品和游戏授权/注册码，收入确认原则如下：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）收入确认的具体方法为：
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注金利科技：游戏虚拟物品：本集团注册用户通过本集团电子商务系统平台提交采购订单并付款后，电子商务系统平台通过竞价系统自动选择供应商并通知供应商发货给注册用户，注册用户确认签收后确认收入。
游戏授权/注册码：本集团注册用户通过本集团电子商务系统平台提交采购订单并付款，注册用户确认收货后确认销售收入。
微屏科技：公司目前的网络游戏运营模式主要包括自主运营、与游戏平台联合运营和分服运营。
①公司自主运营收入的确认原则、方式
公司是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具、某些特殊游戏功能模块或购买游戏币的方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡渠道商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司的运营网络游戏中进行消费（如购买游戏虚拟道具及其他特殊游戏功能体验或游戏币）。
在按购买游戏币收费模式下，玩家充值后，公司按照游戏玩家在游戏中消耗的充值游戏币比例确认收入。
在按道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。销售游戏虚拟道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认。
②与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式
公司与以移动基地，APP store等多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议其玩家通过平台的宣传了解公司游戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等虚拟物品。游戏玩家购买的是平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，游戏的服务器由公司提供，游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责。网络游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司。
按此模式，整体运作由平台完成，公司属于为平台提供技术服务的平台外包项目，因此在双方核对收入数据确认无误后，公司确认营业收入。
③分服运营服务收入的确认原则、方式
公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将一次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司无需要披露的会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司无需要披露的会计估计更正。
23、前期会计差错更正
本公司无需披露的前期会计差错更正。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、金利科技主要税种及其税率
（1）企业所得税
本公司的企业所得税税率为25%。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第一条规定，子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司自2016年1月1日至2020年12月31日免交企业所得税。
（2）增值税
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件 3第一条第（二十六）款规定，子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司自2016年5月1日起免交增值税。
（3）房产税
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注房产税按照房产原值（包括地价）的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2、MMOGA主要税种及其税率
主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|费用|
|增值税、营业税|
|利得额|
|应纳税所得额|

（1）增值税：MMOGA增值税税率为6%；MMOGA在欧盟国家为供应商直接销售游戏授权/注册码及其他游戏虚拟物品给游戏用户提供的中介交易平台业务，在欧盟国家特别是德国，不用缴纳增值税。子公司佛山摩伽科技有限公司提供劳务应税收入适用6%增值税税率，子公司从2015年5月1日取得符合境内服务业公司向境外（香港）提供服务，适用增值税0%税率的国家税务局备案，适用期从2015年5月1日至 2016年12月31日。
（2）利得税
MMOGA为在香港登记注册成立的法人实体公司，公司组织形式为有限责任公司，为香港的纳税主体公司，适用香港的利得税率16.50%，但根据香港《税务条例》第十四条所载的利得税一般征税规定，如果纳税人符合以下三种情况，便必须缴纳利得税：①纳税人在香港经营任何行业、专业或业务；②纳税人从该行业、专业或业务中获得利润；③有关利润是于香港产生或得自香港。
MMOGA属电子商务行业，主要从事经营网络游戏产品，商业模式为B2C，B、C两端均在香港境外，利润全部产生、取得自香港境外，本公司纳税年度是每年截至 7月31日止，第一个利得税申报年度2007/2008。在利得税申报方面，从 2007/2008课税年度开始至 2015/2016课税年度止，公司根据以上税收规定取得香港税务局出具的离岸收入认定，豁免利得税。
（3）企业所得税
MMOGA之香港摩伽科技有限公司佛山办事处和子公司佛山摩伽科技有限公司适用企业所得税率25%。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注3、微屏科技主要税种及其税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2016年1月1日，年末指2016年12月31日；本年指2016年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|90,217.91|
|170,788,504.52|
|6,798,337.09|
|177,677,059.52|
|81,411,017.20|

2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|138,989,865.86|100.00|6,848,712.53|4.93|
|138,989,865.86|100.00|6,848,712.53|4.93|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|119,231,709.34|82.98|||
|24,454,635.49|17.02|2,121,495.11|8.68|
|143,686,344.83|100.00|2,121,495.11|1.48|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|107,868,907.40|3,276,998.71|
|2,369,989.42|1,169,684.17|
|1,933,332.99|1,514,220.79|
|887,808.86|887,808.86|
|113,060,038.67|6,848,712.53|

注：本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|25,929,827.19||
|25,929,827.19||

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,731,905.21元，回收坏账准备 4,687.79元。
3、预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|835,438.44|100.00|3,884.44|407,460.10|100.00|
|835,438.44|—|3,884.44|407,460.10|—|

4、应收利息
||
|-|
|年末余额|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|103,740,221.77|100.00|8,993,479.25|8.67|
|103,740,221.77|100.00|8,993,479.25|8.67|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|44,912,313.87|100.00|1,283,117.95|2.86|
|44,912,313.87|100.00|1,283,117.95|2.86|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|94,401,317.77|4,684,417.83|
|8,618,122.83|4,309,061.42|
|208,590.20||
|103,228,030.80|8,993,479.25|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|512,190.97||
|512,190.97||

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 8,234,595.49元,回收坏账准备 524,234.19元。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注6、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|3,530,000.00|
|252,667.80|
|139,860.00|
|74,146.09|
|3,996,673.89|

7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|46,432,920.00||46,432,920.00|||
|46,432,920.00||46,432,920.00|||
|46,432,920.00||46,432,920.00|||

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|46,432,920.00|
|46,432,920.00|

8、长期股权投资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动|年末余额|
||权益法下确认的投资损益||
|284,272.32|-112,416.13|171,856.19|
|284,272.32|-112,416.13|171,856.19|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注9、固定资产
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输设备|电子及办公室设备|
|2,150,000.00|1,487,407.64|4,392,187.40|
||1,017,297.09|706,223.90|
||1,017,297.09|694,551.49|
|||11,672.41|
|||156,767.69|
|||156,767.69|
|2,150,000.00|2,504,704.73|4,941,643.61|
|168,215.33|258,484.67|1,946,178.59|
|87,764.53|301,913.82|894,602.53|
|87,764.53|301,913.82|885,785.29|
|||8,817.24|
|||125,368.54|
|||125,368.54|
|255,979.86|560,398.49|2,715,412.58|
|1,894,020.14|1,944,306.24|2,226,231.03|
|1,981,784.67|1,228,922.97|2,446,008.81|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注10、在建工程
在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||39 9,826.25||
||||399,826.25||

11、无形资产
||||
|-|-|-|
|域名及商标|著作权|软件|
|81,037,884.00|21,887,300.00|841,845.49|
|4,289,900.00|-|822,945.91|
|4,289,900.00|-|18,119.66|
|-|-|804,826.25|
|-|-|-|
|85,327,784.00|21,887,300.00|1,664,791.40|
|-|-|-|
|1,371,738.67|5,466,450.00|305,002.02|
|-1,371,738.67|5,466,450.00|215,774.04|
|-1,371,738.67|5,466,450.00|215,774.04|
|-|-|-|
|-|10,932,900.00|520,776.06|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|85,327,784.00|10,954,400.00|1,144,015.34|
|79,666,145.33|16,420,850.00|536,843.47|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注12、商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|1,913,052,588.60||||205,316,894.44|
|1,675,885,844.58|||||
|3,588,938,433.18||||205,316,894.44|

注：本期商誉减少系根据 2015年 6月 17日本公司与 Mikel Alig签订的《股份收购协议书》规定，如果 MMOGA公司实现了 2015年度、2016年度和 2017年度（“承诺年度”）的承诺净利润分别不少于 27,599,000.00欧元、39,466,570.00欧元和56,437,195.00欧元，实现连续三年每年同比不低于43%的增长，并且 2015年度、2016年度、2017年度连续三年年度实际净利润均超过相应年度的承诺净利润的50%，在本公司公告了 2017年度的年度报告
后 10个工作日内，本公司应以现金形式通过 SPC向 Mikel Alig支付购买余款，即总价款的22%，金额为 67,388,922.86欧元；如果 2015年度、2016年度、2017年度任一年度实际净利润与相应年度的承诺净利润比较，增加比率未达到或超过50%（即（任一年度实际净利润减相应年度的承诺净利润）/相应年度的承诺净利润<50%），在本公司公告了 2017年度的年度报告后 10个工作日内，公司应以现金形式通过 SPC向 Mikel Alig支付部分购买余款，即总价款的13%，金额为 39,820,727.14欧元。因 MMOGA公司 2015年度经审计的净利润未达到上述规定，本期扣减应付 Mikel Alig股款 27,568,195.72欧元，折合人民币为 205,316,894.44元，同时冲减商誉。
注：收购微屏软件科技（上海）有限公司形成的商誉计算方法详见本报告附注二、财务报表编制基础，因本次收购长期股权投资购买价与微屏软件科技（上海）有限公司拟合并日可辨认净资产公允价值的差额形成。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|758,003.52||252,667.80||
|758,003.52||252,667.80||

14、递延所得税资产
递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|487,146.81|61,245.16|803,325.33|
|487,146.81|61,245.16|803,325.33|

15、应付账款
应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|7,197,246.71|
|4,624,752.41|
|4,147,773.31|
|15,000.00|
|15,984,772.43|

16、预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,581,178.00|
|1,087,192.34|
|2,668,370.34|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|7,067,382.39|38,151,412.58|37,332,422.52|
|214,294.64|2,588,552.49|2,795,167.13|
|-|12,500.00|12,500.00|
|7,281,677.03|40,752,465.07|40,140,089.65|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|6,244,513.74|34,245,768.83|33,552,978.05|
|-|1,259,519.06|1,259,519.06|
|239,763.40|1,329,656.61|1,565,426.41|
|131,817.85|1,177,817.60|1,306,563.45|
|38,070.82|42,383.45|79,724.67|
|69,874.73|109,455.56|179,138.29|
|-|907,199.00|907,199.00|
|583,105.25|409,269.08|47,300.00|
|7,067,382.39|38,151,412.58|37,332,422.52|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|172,222.30|2,452,970.39|2,617,896.69|
|42,072.34|135,582.10|177,270.44|
|214,294.64|2,588,552.49|2,795,167.13|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注18、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,547,450.58|
|6,053,043.59|
|153,093.98|
|237,917.00|
|135,953.97|
|90,635.98|
|39,654.48|
|120,058.02|
|418,862.49|
|87,784.30|
|-|
|-|
|11,884,454.39|

19、应付利息
||
|-|
|年末余额|
|498,799.83|
|498,799.83|

20、应付股利
||
|-|
|年末余额|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|

21、其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|581,824,342.64|
|43,000,000.00|
|333,496.98|
|22,514.20|
|4,032.00|
|625,184,385.82|

22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|335,725,487.43|
|335,725,487.43|

注：一年内到期的长期应付款系按照收购协议约定，一年内应付MikelAlig的股权收购款。
23、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|13,643,931.69|
|4,954,778.20|
|18,598,709.89|

24、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|290,962,089.06|
|290,962,089.06|

25、股本
（1）2016年度股本变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）||
||发行新股|小计|
|145,589,953.00|26,417,017.00|26,417,017.00|

（2）2015年度股本变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）||
||发行新股|小计|
|145,589,953.00|||

26、资本公积
（1）2016年度资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|599,763,483.26|1,405,121,134.23||
|285,080,878.84|||
|884,844,362.10|1,405,121,134.23||

（2）2015年度资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|599,763,483.26|||
|7,980,628.51|285,310,515.97|8,210,265.64|
|607,744,111.77|285,310,515.97|8,210,265.64|

本公司 2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司同意调整康铨（上海）
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注和康铨投资因业绩承诺未实现的补偿的议案》，根据该补偿议案：1）上海康铨应补偿给公司的现金人民币129,616,524.00元，补偿款将由SONEMINC.承担，2015年8月 31日前，SONEMINC.已支付该现金补偿款给本公司；2）2015年8月31日前，上海康铨以赔偿现金人民币 181,299,995.36元代替本公司回购注销股份，对本公司进行补偿。截止2015年10月31日，上述款项已经全部收到，款项扣除当期商誉减值补偿部分后的285,310,515.97元计入其他资本公积。
除上述事项外的其他资本公积变动，为重大资产购买、出售在合并层面的调整。
本公司 2016年资本溢价增加为本次筹划中的重大资产重组事项产生。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注
27、其他综合收益
（1）2016年度其他综合收益变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|15,292,203.50|10,823,169.69|||10,823,169.69||
|15,292,203.50|10,823,169.69|||10,823,169.69||
|15,292,203.50|10,823,169.69|||10,823,169.69||

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注
（2）2015年度其他综合收益变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-2,293,858.35|23,567,582.87|89,625.30|5,891,895.72|17,586,061.85||
|89,625.30||89,625.30||-89,625.30||
|-2,383,483.65|23,567,582.87||5,891,895.72|17,586,061.85||
|-2,293,858.35|23,567,582.87|89,625.30|5,891,895.72|17,586,061.85||

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注28、盈余公积
（1）2016年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|35,306,384.04|||
|35,306,384.04|||

（2）2015年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|35,306,384.04|||
|35,306,384.04|||

29、未分配利润
||
|-|
|2016年|
|-82,336,247.55|
|-82,336,247.55|
|317,735,468.70|
|207,762,000.00|
|27,637,221.15|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注30、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2016年|||
|收入|成本|收入|
|599,136,467.60|81,884,713.25|704,736,081.70|
|14,077,950.52|12,576,049.17|1,334,608.62|
|613,214,418.12|94,460,762.42|706,070,690.32|

31、营业税金及附加
||
|-|
|2016年|
|-|
|558,492.99|
|328,228.24|
|218,818.83|
|103,495.68|
|240,838.30|
|1,449,874.04|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
||
|-|
|2016年|
|629,987.02|
|-|
|-|
|-|
|2,340.00|
|-|
|5,187,097.05|
|24,088,520.22|
|10,591.65|
|34,411.00|
|29,952,946.94|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注33、管理费用
||
|-|
|2016年|
|40,702,765.86|
|-|
|4,490,153.38|
|1,264,837.87|
|14,695,641.59|
|999,087.81|
|-|
|4,487,130.72|
|3,992,206.41|
|7,376,207.70|
|4,456,569.43|
|2,274,350.29|
|186,048.82|
|123,213.21|
|85,048,213.09|

34、财务费用
||
|-|
|2016年|
|7,346,672.06|
|1,057,511.77|
|6,289,160.29|
|41,842,668.62|
|1,546,645.34|
|49,678,474.25|

35、资产减值损失
||
|-|
|2016年|
|12,441,463.16|
|-|
|-|
|12,441,463.16|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注36、投资收益
||
|-|
|2016年|
|-112,416.13|
|-112,416.13|

37、营业外收入
|||
|-|-|
|2016年|2015年|
|92.78|55,568.90|
|92.78|55,568.90|
|2,664,710.00|30,903,661.66|
|202,080.00||
|53,653.87|100,808,328.83|
|2,920,536.65|131,767,559.39|

其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|2016年|2015年|
|2,664,710.00|2,872,000.00|
||12,000.00|
||20,000.00|
||7,000.00|
||25,846,100.00|
||2,003,861.66|
||60,000.00|
||82,700.00|
|2,664,710.00|30,903,661.66|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注38、营业外支出
|||
|-|-|
|2016年|2015年|
|37,223.53|3,734,368.07|
|37,223.53|3,734,368.07|
|26,809.00|30,000.00|
|100,000.00||
|46.21|955,873.67|
|164,078.74|4,720,241.74|

39、所得税费用
||
|-|
|2016年|
|14,828,888.22|
|140,289.79|
|14,969,178.01|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注七、合并范围的变更
金利科技的合并范围变动
1、2015年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2015年10 月19日|2,203,842,638.5|100%|购买|2015年10 月31日|完 成资 产交割|263,423,133.69|

合并成本及商誉
项目 香港摩伽科技有限公司现金 2,203,842,638.50非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 2,203,842,638.50减：取得的可辨认净资产公允价值份额 181,131,647.38商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,022,710,991.122、本公司于 2015年 9月 2日召开 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产购买、出售的议案》，本公司同意指定霍市公司作为特殊目的公司（SPC），由霍市公司执行重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买交易，即以现金购买 Mikel Alig持有的MMOGA100%的股权。投资成本为 306,313,285,71欧元（期末折合人民币为 2,203,842,638.50元），根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2015）第 3627号评估报告与 MMOGA账面净资产综合计算收购日可辨认净资产公允价值为 181,131,647.38元，差额确认为商誉 2,022,710,991.12元。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
香港摩伽科技有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|235,234,131.88|
|45,540,283.89|
|20,585,559.18|
|18,097,259.68|
|68,026.73|
|70,470,231.69|
|2,283,666.71|
|78,189,104.00|
|54,102,484.50|
|-8,254,347.74|
|8,737,390.44|
|1,319,920.95|
|43,086,316.68|
|9,213,204.17|
|181,131,647.38|
|181,131,647.38|

4、处置子公司
本公司 2015年6月23日第四届董事会第一次会议，审议通过了《重大资产购买、出售暨关联交易预案》，根据本公司与 MikelAlig签订的《股份收购协议》以及本公司与方幼玲签订的《资产转让协议》，本公司通过拟设立的SPC以现金方式购买Mikel Alig持有的MMOGA100%的股权；本公司向方幼玲拟设立的峰实公司出售除货币资金和所有者权益以外的全部资产、业务和负债。本公司于 2015年 9月 2日召开 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产购买、出售的议案》。本议案完成后，本公司包括宇瀚光电科技（苏州）有限公司、KEE EuropeGmbh(金利(欧洲)有限公司)、KEE Hong KongLimited（金利表面材料应用科技有限公司）、台湾金利表面材料应用科技有限公司、SMART ADVANCECO.,LTD、Kee interfaceTechnology,inc.在内的六家子公司的长期股权投资全部置出。
5、其他原因的合并范围变动
本公司 2015年度设立霍市公司，执行收购 MMOGA的重大资产收购。
本公司于 2015年9月2日召开 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公
司重大资产购买、出售的议案》，本公司同意指定霍市公司作为特殊目的公司（SPC），
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注由霍市公司执行重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买交易，即以现金购买MikelAlig持有的MMOGA100%的股权。
6、2016年度无合并范围的变更。
微屏科技的合并范围变动
1、2015年度新纳入合并范围的子公司
2015年度新设成立合并单位 2家：上海微屏投资管理有限公司、上海青露网络科技有限公司。
||
|-|
|2015年末净资产|
|3,484,202.32|
|2,855,108.98|

注1：2015年12月微屏科技出资 350.00万元，设立上海微屏投资管理有限公司，持股比例100.00%。自2015年12月起将其纳入合并财务报表范围。
注2：2015年8月微屏科技之子公司上海微屏投资管理有限公司出资300.00万元，设立上海青露网络科技有限公司，持股比例70.00%。自 2015年 8月起将其纳入合并财务报表范围。
2、2016年度新纳入合并范围的子公司
2016年度新设成立合并单位 8家，新设成立情况如下：
||
|-|
|年末净资产|
|99,635.39|
|82,084.63|
|109,243.89|
|-320.00|
|43,552.89|
|4,230,378.73|
|3,209,882.90|
|-4,565.00|

注1：2016年 5月本公司出资 10.00万元设立微禹网络科技（上海）有限公司，持股比例100.00%。自2016年5月起将其纳入合并财务报表范围。
注2：2016年 5月本公司出资 10.00万元设立陌星网络科技（上海）有限公司，持股比例100.00%。自2016年5月起将其纳入合并财务报表范围。
注3：2016年5月本公司之子公司上海微屏投资管理有限公司出资 10.00万元设
立上海微鸟投资管理有限公司，持股比例100.00%。自2016年5月起将其纳入合并财
务报表范围。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注注4：2016年 7月本公司之子公司上海微屏投资管理有限公司设立上海一羽网络科技有限公司，持股比例50.00%。根据上海一羽网络科技有限公司章程的规定，该公司董事会成员三人，其中本公司在董事会中占有两个席位，并规定董事会决议须经董事会全体成员过半数通过，本公司对该公司享有实际控制权，自2016年7月起将其纳入合并财务报表范围。
注5：2016年 7月本公司出资 5.00万元设立霍尔果斯微屏虚拟现实科技有限公司，持股比例100.00%。自2016年 7月起将其纳入合并财务报表范围。
注6：2016年 7月本公司出资 5.00万元设立新疆微乐网络科技有限公司，持股比例100.00%。自2016年7月起将其纳入合并财务报表范围。
注7：2016年6月本公司设立上海帅客网络科技有限公司，持股比例45.00%。
2016年9月本公司认缴出资 300万元，上海帅客网络科技有限公司自 2016年 9月开展业务，本公司自 2016年9月起将其纳入合并财务报表范围。根据上海帅客网络科技有限公司章程的规定，该公司董事会成员三人，其中本公司在董事会中占有两个席位，并规定董事会决议须经董事会全体成员过半数通过，本公司对该公司享有实际控制权。
注8：2016年9月本公司设立霍尔果斯龙谷网络科技有限公司，持股比例100.00%。
自2016年9月起将其纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|上海|上海|投资管理|100.00||
|上海|上海|软件业经营||70.00|
|上海|上海|投资管理||100.00|
|上海|上海|软件业经营||50.00|
|上海|上海|软件业经营|100.00||
|上海|上海|软件业经营|100.00||

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|霍尔果斯|霍尔果斯|软件业经营|100.00||
|霍尔果斯|霍尔果斯|软件业经营|100.00||
|上海|上海|软件业经营|45.00||
|霍尔果斯|霍尔果斯|软件业经营|100.00||
|新疆|新疆|电子商务，网络游戏的开发、运营；软件设计与开发、企业信息化、网站设计与开发|100.00||
|香港|香港|经营网络游戏产品，主要产品为游戏授权/注册码和游戏虚拟物品||100.00|
|香港|香港|网络科技领域的技术软件开发、技术咨询服务；网络系统工程设计，计算机技术服务与咨询，商务信息咨询服务，企业管理咨询||100.00|

注1：上海青露网络科技有限公司为本公司之子公司上海微屏投资管理有限公司出资设立，持股比例为70.00%。
注2：上海微鸟投资管理有限公司为本公司之子公司上海微屏投资管理有限公司出资设立，持股比例为100.00%。
注2：上海一羽网络科技有限公司为本公司之子公司上海微屏投资管理有限公司出资设立，持股比例为50.00%。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注2、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|171,856.19|
|-112,416.13|
|-112,416.13|

九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|浙江省宁波市北仑区梅山大道商务中心十七号办公楼 323 室|投资管理|85,298万元|24.04|

2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
人民网股份有限公司 对企业施加重大影响的投资方
上海半丁数码科技有限公司 同受实际控制人控制
北京网聚汇音文化传媒有限公司 对企业施加重大影响的投资方的子公司
北京捷游互动科技有限公司 对企业施加重大影响的投资方的子公司
上海谷羽网络科技有限责任公司 对企业施加重大影响的投资方的子公司
北京长实财富资本管理有限公司 同受实际控制人控制
长实永盛控股有限公司 控股股东投资的公司
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注5、关联方交易情况
（1）出售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|充值分成收入||
|充值分成收入||
|充值分成收入||
|充值分成收入||

（2）关联方资金往来
|||||
|-|-|-|-|
|性质|本年发生额|||
||转入金额|转出金额|转入金额|
|往来款|10,364,683.88|||
||10,364,683.88|||

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|16,267.59||16,267.59|
|15,807.86||15,807.86|
|||198,151.27|
|32,075.45||230,226.72|
|||10,364,683.88|
|278,217.90||10,000.00|
|278,217.90||10,374,683.88|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|43,000,000.00|
|43,000,000.00|

昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司于 2015年6月17日与本公司之子公司 MMOGA原股东MikelAlig签署了《关于香港摩伽科技有限公司之股份收购协议书》，本公司收购 MikelAlig持有的 MMOGA公司100%的股权。根据《关于香港摩伽科技有限公司之股份收购协议书》（以下简称收购协议书）之 5.2约定：转让方（指MikelAlig）对目标公司（指香港摩伽科技有限公司）未来盈利能力承诺并保证如下：目标公司 2015年度、2016年度和 2017年度（承诺年度）的承诺净利润分别不少于 27,599,000.00欧元、39,466,570.00欧元和 56,437,195.00欧元，实现连续三年每年同比不低于43%的增长。目标公司最终实现的承诺净利润以针对特定承诺年度进行的专项审计报告为准。
《收购协议书》之 5.4现金补偿约定：如果目标公司承诺年度届时实现的实际净利润未能达到上述 5.2条约定的承诺净利润，转让方应就业绩差额对受让方进行业绩补偿。
业绩补偿应按照如下约定抵消尾款，补偿金额的计算方式如下：
业绩补偿金额=业绩差额=承诺年度承诺净利润减去承诺年度目标公司实际净利润。
根据《收购协议书》，“承诺净利润”指基于中国会计准则，转让方的如本协议第 5.2条所述特定年度内目标公司的净利润；“实现净利润”指基于中国会计准则，目标公司承诺年度实现的净利润，依据承诺年度的实际净利润金额和承诺年度的实际净利润扣除非经常性损益后的金额孰低原则确定。
（2）根据《收购协议书》，为进行本次收购交易，本公司在新疆维吾尔自治区喀什霍尔果斯经济技术开发区设立一家全资控股的特殊目的的公司（“SPC”）,本公司通过 SPC执行本次交易，完成购买价款的支付，并将 MMOGA股份登记于 SPC名下。
双方与商业银行订立托管协议，在银行开立托管账户，购买价款通过托管账户进行支付。
本协议项下，股份的购买价款为 306,313,285,71欧元，首期购买价款为 159,282,908.57欧元（为股份购买价款总额的52%），转让方将目标公司股份的100%质押给SPC，受让方应当自取得质押权利证书或其他有效证明文件之日起 10个工作日内，向三方托管账户汇入 130,000,000.00欧元；在完成本协议 4.1条款所约定的一系列审批和登记等手续后，本公司向托管账户支付首期购买价款剩余款项 29,282,908.57欧元。截止 2016年 12月 31日，本公司已支付股份购买价款 159,200,000.00欧元，期后支付股权购买价款 20,082,908.57欧元。
如果 MMOGA实现了本协议 5.2条约定的 2016年度承诺净利润，本公司应以现金形式支付相当于购买价款总额15%的该年度（2016年度）购买价款，即45,946,992.86欧元（2016年度）。支付时间均为相应承诺年度的年度报告后 10个工作日内。
如果 MMOGA实现了本协议5.2条约定的2017年度的承诺净利润，但是 2015年度、2016年度、2017年度任意年度实际净利润与相应年度承诺净利润比较，增加比率
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注未达到或超过50%，本公司应以现金形式支付相当于购买价款总额13%的该年度购买价款，即39,820,727.14欧元。
如果 MMOGA承诺年度届时实现的实际净利润未能达到上述 5.2条约定的承诺净利润，本公司应就业绩差额获得业绩补偿。业绩补偿按照约定抵消尾款。在任何条件下，每一承诺年度内的业绩补偿金额（即业绩差额）不超过该年度应支付的购买价款。首期购买价款为固定的，不得依据业绩补偿金额对首期购买价款做任何调整。
2016年度 MMOGA实现净利润为欧元 34,435,572.87欧元，折合人民币 252,846,637.32元，根据上述协议约定，差额部分 5,030,997.13欧元从应付收购款中冲减。除上述承诺事项外，本公司无其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2016年 12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、《关于2016年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》2016年12月 9日股票交易收市后，公司收到控股股东宁波冉盛盛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“冉盛盛瑞”）向公司董事会提交的《关于 2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的提议及承诺》。公司根据控股股东冉盛盛瑞的提议及结合公司经营状况，公司 2016年度利润分配及资本公积金转增股本的预案为：2016年度不进行现金分红，不送红股，以截至 2016年 12月 31日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增30股，合计转增股份数为436,769,859股，转增后公司总股本为582,359,812股。
2、本公司于 2017年3月15日签订的委托贷款合同，与中国民生银行股份有限公司北京分行、宁波梅山保税港区冉盛盛昌投资管理合伙企业（有限合伙）签订《公司委托贷款合同》，约定宁波梅山保税港区冉盛盛昌投资管理合伙企业（有限合伙）将通过中国民生银行股份有限公司北京分行为公司提供委托贷款 1.09亿元，期限自2017年3月 16日至 2018年 3月 9日，贷款年利率为9%，自借款金额支付之日起计算。本公司对该项委托贷款未提供抵押担保。宁波梅山保税港区冉盛盛昌投资管理合伙企业（有限合伙）为公司关联方，本次交易构成关联交易。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正和影响
本期无前期重要差错更正事项。
2、其他需要披露的事项
由于金利科技 2015年度进行了重大资产购买、出售暨关联交易中的资产购买等事项，利润表项目上年数为原合并范围内业务的数据，本期数为新并购公司业务加上母公司的数据，故同期不具有可比性。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 备考合并财务报表附注十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|2016年度|
|-37,130.75|
|2,664,710.00|
|-6,582,075.46|
|128,878.66|
|-3,825,617.55|
|-349,210.18|
|-171,112.99|
|-4,345,940.72|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|12.40|1.85|
|12.57|1.87|

（续）
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.52|0.73|
|1.33|0.08|