广东明珠集团股份有限公司
2014年度审计报告
广会审字[2015]G14042770011号
目 录
报告正文„„„„„„„„„„„„„„„„„„1-2
合并资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„3
母公司资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„4
合并利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„5
母公司利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„6
合并现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„7
母公司现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„8
合并股东权益变动表„„„„„„„„„„„„ 9-10
母公司股东权益变动表„„„„„„„„„„ 11-12
财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„„13-88
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
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2014年度 货币单位：人民币元一、公司基本情况
1、历史沿革：
广东明珠集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年9月18日经广东省经济体制改革委员会“粤股审[1993]61号”批准由原广东明珠球阀集团公司改组为广东明珠球阀集团股份有限公司（2003年5月14日更名为广东明珠集团股份有限公司）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]189号文核准，公司于2001年1月4日在上海证券交易所上网发行6000万股人民币普通股股票（A股），发行价格每股人民币 5.50元。2001年1月11日公司在广东省工商行政管理局进行变更登记，营业执照注册号为440000000023440，股本为人民币170,873,300元。股票简称“广东明珠”，股票代码为“600382”。
2006年6月12日，公司进行股权分置改革，按非流通股股东向全体流通股股东每10股支付 3.3股对价的方案实施。股权分置改革实施后，公司总股本 170,873,300股，均为流通股，其中：有限售条件的股份为 91,073,300股，占公司总股本的53.30%；无限售条件的股份为79,800,000股，占公司总股本的46.70%。
根据2007年9月12日股东大会决议及修改后章程的规定，公司以2007年10月18日为股权登记日及总股本170,873,300股为基数，以资本公积170,873,300.00元向全体股东同比例转增股份总额170,873,300股，转增后公司股本变更为341,746,600股。
截止2014年12月31日，公司总股本为34,174.66万股，均为流通股，其中：无限售条件的股份为34,174.66万股，占公司总股本的100%。
2、所处行业：
贸易及实业投资。
3、业务范围及主要产品：
实业投资；制造、销售：普通机械、金属制品、汽车零部件、橡胶制品、服装；有色金属、黑色金属冶炼；矿产品（含铁矿石）销售（涉及需取得审批许可的未取得审批许可前不得经营）；
信息咨询服务和电子计算机技术服务；设备及场地租赁；园林设计；室内装饰及设计；房地产开发（需取得房地产资格证书方可开展经营活动）；产品设计；水电设备安装及维修，货物和技术进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、法规限制的项目须取得许可证后方
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2014年度 货币单位：人民币元可经营）；不涉及前置审批许可的商业物资供销业批发和零售。
4、公司总部注册地址：
兴宁市官汕路99号。
5、公司的基本组织架构：
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总裁等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。
6、合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，纳入合并范围内的子公司基本情况：
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|子公司类型|注册资本（万元）|经营范围|
|控股子公司|38,000.00|阀门系列产品的制造、销售；销售：钢材，建筑材料，电器机械，五金、交电，化工产品（不含危险化学品），水暖器材，百货，针、纺织品，棉纱；货物、技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。|
|全资子公司|1,200.00|房地产开发、销售（需取得《房地产开发资质等级证书》后方可经营）|
|控股子公司|100,000.00|土地一级开发；城市基础设施、公共设施、市政公用设施开发建设；城市基础设施、公共设施、市政公用设施经营管理；拆迁安置相关服务；能源及交通行业投资及管理；教育产业投资及管理；文化传媒投资及管理；投资管理咨询服务。|

上述子公司合并范围变化情况参见本财务报表附注六，持有子公司股权比例及表决权比例等情况参见本财务报表附注七-1。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
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2014年度 货币单位：人民币元定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本财务报表附注三-10、22。
1、遵循企业会计准则的声明：
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购入用于经营性的资产起至实现现金或现金等价物的期间。依据本公司经营特点，公司从事的房地产开发业务及一级土地开发业务，正常经营周期长于12个月，其发生的相关开发成本作为流动资产列示；其他资产以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2014年度 货币单位：人民币元（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
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2014年度 货币单位：人民币元（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则第 31号—现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
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2014年度 货币单位：人民币元“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。
当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
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2014年度 货币单位：人民币元公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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2014年度 货币单位：人民币元（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账准备的计
单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未提方法
发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备，见附注三-11-（2）（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|
|应收账款计提比例|
|2%|

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2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|50%|
|80%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
公司存货是指经营过程中持有的库存商品、低值易耗品以及开发成本。
开发成本包括房地产开发成本及一级土地开发成本，房地产开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本，一级土地开发成本包括征地成本、拆迁成本、安置房建设成本、公共设施建设成本及其他间接成本。
（2）存货取得的计价方法
存货按照成本进行初始计量。应计入存货成本的借款费用，按照本财务报表附注三-17处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）存货发出的计价方法
存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法及个别计价法计价，低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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2014年度 货币单位：人民币元可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本确定：
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日
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2014年度 货币单位：人民币元之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
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2014年度 货币单位：人民币元减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产标准为：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（3）固定资产计价：
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率3%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
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|-|-|
|估计经济使用年限（年）|年折旧率（%）|
|30-40|2.42-3.23|
|10-15|6.47-9.7|

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2014年度 货币单位：人民币元
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|-|-|
|估计经济使用年限（年）|年折旧率（%）|
|5-10|9.7-19.4|
|5-10|9.7-19.4|

（5）固定资产减值准备
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产计价：
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。A.设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B.设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：A.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。B.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
22、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠计量；
d、相关经济利益很可能流入公司；
e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量；
b、相关的经济利益很可能流入公司；
c、交易的完工进度能够可靠确定；
d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司；
b、收入的金额能够可靠计量。
（4）公司的收入主要包括在贸易类产品销售收入及委托贷款业务收入，收入均在满足上述原则时确认，具体为：贸易类产品的销售依据签订的销售合同发出货物，客户收到货物并对产品验收确认后确认销售收入；委托贷款业务根据贷款期间分期确认为其他业务收入。
23、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元27、持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
28、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年，中国财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》。公司第七届董事会第九次会议和第七届监事会第九次会议于2014年10月21日审议通过了相关会计政策变更事项。
公司于2014年开始执行前述新颁布或修订的企业会计准则，并根据这些会计政策对公司执行日之前的财务报表进行追溯调整，对公司财务报表列报影响如下：
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|合并报表/2013年12月31日|母公司报表/2013年12月31日|合并报表/2013年1月1日|
|可供出售金融资产|709,477,682.73|709,477,682.73|609,167,554.29|
|长期股权投资|-709,477,682.73|-709,477,682.73|-609,167,554.29|

（2）重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
||
|-|
|纳税（费）基础|
|销售收入|
|应税收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|营业收入|

（二）企业所得税
公 司 名 称 税 率
广东明珠集团股份有限公司 25%
广东明珠集团广州阀门有限公司 25%
广东润和房地产投资有限公司 25%
广东明珠集团城镇运营开发有限公司 25%
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|11,393.46|
|297,735,977.40|
|-|
|297,747,370.86|
|-|

（2）截至 2014年 12月 31日，货币资金期末余额中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|-|
|30,405,942.25|
|30,405,942.25|

（2）期末公司不存在已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
（3）截至 2014年 12月 31日，不存在已质押及出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）截至2014年12月31日，应收票据期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东及关联方款项。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
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财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元2014年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|30,935,309.87|100.00%|8,866,586.55|28.66%|
|-|-|-|-|
|30,935,309.87|100.00%|8,866,586.55|28.66%|

2013年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|9,432,790.17|100.00%|7,966,331.99|84.45%|
|-|-|-|-|
|9,432,790.17|100.00%|7,966,331.99|84.45%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|金 额|计提比例|坏账准备|金 额|计提比例|
|22,188,213.27|2.00%|443,764.27|687,033.58|2.00%|
|1,340.01|5.00%|67.00|30,955.82|5.00%|
|30,955.82|10.00%|3,095.58|-|10.00%|
|-|50.00%|-|1,475,705.35|50.00%|
|1,475,705.35|80.00%|1,180,564.28|129,522.87|80.00%|
|7,239,095.42|100.00%|7,239,095.42|7,109,572.55|100.00%|
|30,935,309.87||8,866,586.55|9,432,790.17||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额900,254.56元；本期不存在收回或转回的坏账准备。
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2014年度 货币单位：人民币元（3）本期不存在实际核销的应收账款。
（4）截至2014年12月31日，应收账款期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东及关联方款项。
（5）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账龄|占总额比例|
|非关联方|21,431,425.70|1年以内|69.28%|
|非关联方|1,156,897.92|4年以上|3.74%|
|非关联方|756,787.57|1年以内|2.45%|
|非关联方|745,911.05|5年以上|2.41%|
|非关联方|633,836.30|5年以上|2.05%|
||24,724,858.54||79.93%|

（6）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|账面价值|比 例|账面价值|
|45,051.82|100.00%|343,325.39|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|107,217.18|
|45,051.82|100.00%|450,542.57|

（2）按预付对象归集的期末金额前五名的预付情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|年 限|占总额比例|
|材料款|65,300.00|3年以上|42.88%|
|材料款|41,251.82|1年以内|27.09%|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|年 限|占总额比例|
|材料款|26,000.00|3年以上|17.08%|
|材料款|9,550.00|3年以上|6.27%|
|材料款|5,964.00|3年以上|3.92%|
||148,065.82||97.24%|

（3）截至2014年12月31日，预付款项期末余额中不存在预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东及关联方款项。
5、应收利息
（1）应收利息明细列示：
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,709,735.41|
|2,709,735.41|

（2）截至2014年12月31日，应收利息期末余额不存在逾期利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|14,078,409.09|100.00%|12,062,663.20|85.68%|
|-|-|-|-|
|14,078,409.09|100.00%|12,062,663.20|85.68%|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元2013年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|12,085,001.75|100.00%|11,817,809.06|97.79%|
|-|-|-|-|
|12,085,001.75|100.00%|11,817,809.06|97.79%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|金 额|计提比例|坏账准备|金 额|计提比例|
|2,025,786.61|2.00%|40,515.73|32,379.27|2.00%|
|-|5.00%|-|9,741.00|5.00%|
|9,741.00|10.00%|974.10|-|10.00%|
|-|50.00%|-|108,540.53|50.00%|
|108,540.53|80.00%|86,832.42|859,683.93|80.00%|
|11,934,340.95|100.00%|11,934,340.95|11,074,657.02|100.00%|
|14,078,409.09||12,062,663.20|12,085,001.75||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额244,854.14元；本期不存在收回或转回的坏账准备。
（3）本期不存在实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2014年12月31日账面余额|
|6,320,700.12|
|2,291,000.00|
|2,000,000.00|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年12月31日账面余额|
|1,841,252.96|
|963,130.15|
|280,142.94|
|153,256.73|
|228,926.19|
|14,078,409.09|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|年 限|比例|
|股权转让款|2,291,000.00|5年以上|16.27%|
|劳务费|2,000,000.00|1年以内|14.21%|
|往来款|1,423,435.00|5年以上|10.11%|
|工程款|813,172.34|5年以上|5.78%|
|设备款|660,000.00|5年以上|4.69%|
||7,187,607.34||51.06%|

（6）截至2014年12月31日，其他应收款期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东及关联方款项。
（7）期末余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
（8）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
7、存货
（1）存货分项列示如下：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|7,701,306.46|-|7,701,306.46|7,571,862.21|-|
|7,701,306.46|-|7,701,306.46|7,571,862.21|-|

（2）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
（3）截至2014年12月31日，存货余额不存在单个存货项目可变现净值低于账面成本而需计提存货跌价准备的情形。
8、一年内到期的非流动资产
（1）分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|457,000,000.00|
|457,000,000.00|

（2）一年以内收回的委托贷款情况：
||
|-|
|2014年12月31日|
|447,000,000.00|
|10,000,000.00|
|457,000,000.00|

（3）截至 2014年 12月 31日，一年内到期的非流动资产不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形。
9、其他流动资产
（1）分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|550,569.22|
|152,330,000.00|
|152,880,569.22|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元（2）2014年11月20日，根据公司与兴宁市政府签订的《兴宁市南部新城首期土地一级开发及部分公共设施建设合作协议》及相关合同（以下简称“合作协议”），公司与兴宁市城市投资发展有限公司、恩平市二建集团有限公司共同出资组建广东明珠集团城镇运营开发有限公司（以下简称“运营公司”），由运营公司负责开发运营“兴宁市南部新城首期土地一级开发及部分公共设施建设项目”（以下简称“合作项目”），合作项目开发周期自合作协议签订之日起五年，如运营公司未能在上述开发周期内完成该项目，可根据项目实际开发进度延长两年。非运营公司原因导致项目开发延缓，项目开发周期相应延长。合作项目总预算的直接成本为人民币75.379亿元，如累计投入成本超过总预算或单项投入成本超过合作协议单项预算的，由兴宁市政府负责筹措相应资金。
根据合作协议，运营公司项目收益组成为：A.兴宁市政府扣除属于兴宁市本级收入的相关基金及税费后的合作范围内所有土地出让款、土地出让前的土地利用收益、基础设施和拟建公共设施的运营收益；B.兴宁市政府每月向运营公司支付与合作项目实际发生的贷款利息相等的专项资金；C.如运营公司在任何年度经审计后当年出现亏损的，兴宁市政府将在下一年向运营公司支付数额与其当年亏损额相等的专项资金。
根据合作协议，兴宁市政府根据公司缴纳的运营公司注册资本按照7.36%的年利率每月向公司支付专项资金。
根据合作协议，截至2014年9月2日，兴宁市政府已支付合作项目范围内的征地和拆迁成本合计约人民币 7.9亿元，经兴宁市政府和运营公司书面确认后，由运营公司支付给兴宁市政府；截止本报告批准报出日，兴宁市政府、本公司及相关中介机构正对前期兴宁市政府已支付的征地和拆迁成本进行审核确认中。
截至2014年12月31日，运营公司累计支付给兴宁市政府1.5亿元的征地拆迁费用。公司认为此项业务行为是让渡资产使用权（提供资金）和提供劳务的混合行为，根据土地一级开发正常营业周期，将其在其他流动资产中列报。
（3）截至2014年12月31日，非流动资产不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|-|-|-|-|-|
|709,477,682.73|-|709,477,682.73|709,477,682.73|-|
|-|-|-|-|-|
|709,477,682.73|-|709,477,682.73|709,477,682.73|-|
|709,477,682.73|-|709,477,682.73|709,477,682.73|-|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|286,770,366.27|-|-|
|71,077,188.02|-|-|
|165,000,000.00|-|-|
|59,320,000.00|-|-|
|27,000,000.00|-|-|
|100,310,128.44|-|-|
|709,477,682.73|-|-|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日||
|－|－|－|-|19.90%|
|－|－|－|-|1.08%|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日||
|-|-|-|-|15.00%|
|-|-|-|-|9.62%|
|-|-|-|-|15.00%|
|-|-|-|-|18.42%|
|-|-|-|-||

11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|在建工程|
|124,136,433.04|-|-|
|10,937,483.55|-|-|
|-|-|-|
|5,752,453.85|-|-|
|5,185,029.70|||
|-|-|-|
|6,504,922.70|-|-|
|-|-|-|
|6,504,922.70|-|-|
|128,568,993.89|-|-|
|36,534,905.12|-|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|在建工程|
|5,144,324.48|-|-|
|3,331,274.24|-|-|
|1,813,050.24|||
|2,441,246.03|-|-|
|-|-|-|
|2,441,246.03|-|-|
|39,237,983.57|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|89,331,010.32|||
|87,601,527.92|||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
||
|-|
|账面价值|
|8,172,610.70|
|8,172,610.70|

12、固定资产
（1）固定资产情况：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|53,285,955.24|35,915,665.26|5,906,386.17|18,101,301.53|
|6,504,922.70|-|-|43,189.83|
|-|-|-|43,189.83|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|6,504,922.70|-|-|-|
|19,070,327.50|-|-|1,001,638.00|
|13,885,297.80|-|-|1,001,638.00|
|5,185,029.70|-|-|-|
|40,720,550.44|35,915,665.26|5,906,386.17|17,142,853.36|
|16,300,997.13|27,616,865.10|3,055,489.71|15,500,895.36|
|3,483,956.60|1,945,393.68|545,144.52|457,400.54|
|1,042,710.57|1,945,393.68|545,144.52|457,400.54|
|2,441,246.03|-|-|-|
|8,839,009.13|-|-|975,210.09|
|7,025,958.89|-|-|975,210.09|
|1,813,050.24|-|-|-|
|10,945,944.60|29,562,258.78|3,600,634.23|14,983,085.81|
|2,767,681.41|2,623,388.61|-|-|
|-|-|-|2,199.97|
|-|-|-|2,199.97|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|2,767,681.41|2,623,388.61|-|2,199.97|
|27,006,924.43|3,730,017.87|2,305,751.94|2,157,567.58|
|34,217,276.70|5,675,411.55|2,850,896.46|2,600,406.17|

（2）暂时闲置的固定资产情况：
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|10,212,699.81|3,261,595.22|-|
|14,603,575.70|12,156,961.23|411,687.44|
|48,708.24|25,198.08|-|
|24,864,983.75|15,443,754.53|411,687.44|

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况：
项 目 账面价值
机器设备 3,049,067.26办公设备 930,350.24合 计 3,979,417.50（4）期末尚未办妥产权证书的固定资产：
||
|-|
|账面价值|
|5,221,875.87|
|5,221,875.87|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元13、在建工程
（1）在建工程情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|737,917.65|-|737,917.65|-|-|
|737,917.65|-|737,917.65|-|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|2013年12月13日|本期增加|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|7,000,000.00|-|6,490,371.50|5,752,453.85|-|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期资本化率（%）|
|92.72%|92.72%|-|-|-|
|92.72%|92.72%|-|-|-|

14、无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|电脑软件|
|43,791,476.71|182,278.00|
|-|8,500.00|
|-|8,500.00|
|-|-|
|-|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|土地使用权|电脑软件|
|22,235,315.99|-|
|22,235,315.99|-|
|-|-|
|21,556,160.72|190,778.00|
|13,468,984.47|110,799.86|
|450,779.91|8,822.89|
|450,779.91|8,822.89|
|4,293,473.23|-|
|4,293,473.23|-|
|-|-|
|9,626,291.15|119,622.75|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|--|
|-|-|
|-|-|
|11,929,869.57|71,155.25|
|30,322,492.24|71,478.14|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|26,427,536.95|6,606,884.24|25,175,211.07|
|81,358.71|20,339.68|-|
|26,508,895.66|6,627,223.92|25,175,211.07|

（2）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,199.97|
|2,879,844.44|
|2,882,044.41|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2014年12月31日|
|165,765.03|
|386,514.40|
|2,085,317.31|
|242,247.70|
|2,879,844.44|

16、其他非流动资产
（1）分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|879,000,000.00|
|879,000,000.00|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元（2）委托贷款情况：
||
|-|
|2014年12月31日|
|40,000,000.00|
|479,000,000.00|
|280,000,000.00|
|80,000,000.00|
|879,000,000.00|

（3）截至 2014年 12月 31日，其他非流动资产不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形。
17、短期借款
||
|-|
|2014年12月31日|
|-|
|-|
|-|

18、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
||
|-|
|2014年12月31日|
|173,293.60|
|-|
|3,000.00|
|9,062,158.30|
|9,238,451.90|

（2）截至2014年12月31日，应付账款期末余额中不存在应付持有本公司5%(含5%)以上
表决权的股东及关联方款项。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元19、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
||
|-|
|2014年12月31日|
|-|
|-|
|-|
|299,566.22|
|299,566.22|

（2）截至2014年12月31日，预收款项期末余额中不存在预收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东及关联方款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期支付额|
|233,628.25|4,532,284.69|3,814,410.17|
|-|51,655.95|51,655.95|
|-|508,743.63|508,743.63|
|-|-|-|
|233,628.25|5,092,684.27|4,374,809.75|

（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2013年12日31日|本期增加|本期支付|
|190,000.00|4,291,899.59|3,578,814.59|
|-|51,748.40|51,748.40|
|-|42,612.27|42,612.27|
|-|2,931.26|2,931.26|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年12日31日|本期增加|本期支付|
|-|1,518.85|1,518.85|
|-|38,162.16|38,162.16|
|-|25,152.00|25,152.00|
|43,628.25|120,872.43|116,082.91|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|233,628.25|4,532,284.69|3,814,410.17|

（3）离职后福利明细如下：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期支付额|
|-|44,582.27|44,582.27|
|-|7,073.68|7,073.68|
|-|-|-|
|-|51,655.95|51,655.95|

（4）辞退福利明细如下：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期支付额|
|-|508,743.63|508,743.63|
|-|508,743.63|508,743.63|

21、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|87,980,457.22|
|537,343.97|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年12月31日|
|63,837.54|
|37,614.10|
|13,501.08|
|16,120.31|
|34,851.50|
|2,000.00|
|10,746.88|
|-|
|88,696,472.60|

（2）主要税项适用税率参见本附注四。
22、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露：
||
|-|
|2014年12月31日|
|559,664.34|
|54,300.00|
|8,900.00|
|8,657,118.41|
|9,279,982.75|

（2）截至2014年12月31日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方款项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|31,200.00|
|68,380.00|
|99,580.00|

（3）截至2014年12月31日，账龄超过一年的大额其他应付款情况如下：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|期末余额|
|7,369,564.51|
|7,369,564.51|

23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|-|
|-|

（2）一年内到期的长期借款分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|-|
|-|

（3）金额前五名的一年内到期的长期借款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|2014年12月31日|
|2013-11-25|2014-11-21|人民币|9.225%|-|
|||||-|

24、长期借款
（1）长期借款分项列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|-|
|-|

（2）金额前五名的长期借款：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|2014年12月31日|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013-11-25|2016-11-19|人民币|9.225%|-|-||
|||||-|-||

（3）公司于2014年6月11日将上述长期借款提前还款。
25、股本
（1）股本明细项目和增减变动列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增减(+.-)||||
||发行新股|送股|公积金转股|其它|
|341,746,600.00|-|-|-|-|

（2）本期股本增减变动及各股东持股具体情况参见本附注一。
26、资本公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|87,065,122.14|-|-|
|6,101,906.57|-|-|
|93,167,028.71|-|-|

27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|161,442,999.93|20,143,278.20|-|
|161,442,999.93|20,143,278.20|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元28、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
||
|-|
|2014年度|
|1,065,275,538.92|
|-|
|1,065,275,538.92|
|843,917,744.34|
|20,143,278.20|
|-|
|-|
|10,252,398.00|
|-|
|1,878,797,607.06|

（2）2014年3月7日，公司股东大会审议通过了2013年度利润分配方案：公司2013年度实现的税后利润按10%计提法定盈余公积金后，以2013年末股本34,174.66万股为基数，向全体股东每10股派0.30元现金红利（含税）。
29、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|
|83,617,897.54|5,423,161.63|52,593,751.94|
|135,256,776.16|52,899,123.03|54,538,156.30|

（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|

（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,830,840.25|
|-|-|113,564.11|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|

（4）公司前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|营 业 收 入|
|50,524,494.00|
|35,397,757.07|
|35,076,514.36|
|6,648,783.69|
|1,114,384.62|
|128,761,933.74|

（5）其他业务收入及其他业务成本分类列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|6,099,947.00|5,423,161.63|6,401,167.60|
|77,517,950.54|-|46,192,584.34|
|83,617,897.54|5,423,161.63|52,593,751.94|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元30、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|4,180,894.89|2,629,687.63|
|292,662.63|184,078.16|
|125,426.88|78,890.67|
|731,633.64|767,501.04|
|55,075.20|33,373.91|
|83,617.88|52,593.73|
|5,469,311.12|3,746,125.14|

31、管理费用
||
|-|
|2014年度|
|5,038,162.32|
|2,358,364.72|
|1,036,977.71|
|462,761.46|
|210,693.22|
|246,847.58|
|116,942.43|
|557,877.00|
|169,811.32|
|974,940.47|
|608,452.81|
|50,617.26|
|340,003.60|
|359,196.00|
|99,534.86|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年度|
|221,819.15|
|824,700.00|
|84,988.28|
|13,762,690.19|

32、财务费用
||
|-|
|2014年度|
|5,029,583.41|
|3,909,038.48|
|240,000.00|
|430,517.98|
|1,791,062.91|

33、资产减值损失
||
|-|
|2014年度|
|1,252,325.88|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,199.97|
|-|
|-|
|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,254,525.85|

34、投资收益
||
|-|
|2014年度|
|-|
|86,726,179.20|
|86,726,179.20|

35、营业外收入
（1）营业外收入情况如下：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|1,055,949,433.20|90,848.24|
|1,055,949,433.20|90,848.24|
|1,238,765.30|-|
|-|71,000.00|
|1,088,337.77|-|
|-|72.00|
|1,058,276,536.27|161,920.24|

（2）政府补助明细列示：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|1,238,765.30|-|
|1,238,765.30|-|

（3）政府奖励款明细列示：
||
|-|
|2014年度|
|-|
|-|

36、营业外支出
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|21,427.91|33,136.81|
|21,427.91|33,136.81|
|-|2,026,948.93|
|168.14|-|
|21,596.05|2,060,085.74|

37、所得税费用
（1）所得税费用表：
||
|-|
|2014年度|
|280,044,843.26|
|-333,421.16|
|279,711,422.10|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元项 目 2014年度
利润总额 1,205,061,182.48按法定/使用税率计算的所得税费用 301,265,295.62子公司适用的不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响
非应收收入（投资收益）的影响 -21,681,544.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,559.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 61,111.92所得税费用 279,711,422.1038、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|1,088,337.77|
|-|
|3,909,038.48|
|1,541.53|
|4,998,917.78|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|6,183,190.58|
|-|
|-|
|289,154.91|
|152,330,000.00|
|158,802,345.49|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|1,238,765.30|
|1,082,802,500.00|
|1,084,041,265.30|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|4,051,885.13|
|4,051,885.13|

39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年度|
|925,349,760.38|
|1,254,525.85|
|7,321,923.55|
|459,602.80|
|-|
|-1,055,928,005.29|
|-|
|-|
|5,029,583.41|
|-159,903,124.51|
|-333,421.16|
|-|
|-129,444.25|
|-51,067,737.29|
|86,188,801.22|
|-153,568,765.30|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2014年度|
|-395,326,300.59|
|-|
|-|
|-|
|297,747,370.86|
|12,549,793.59|
|-|
|-|
|285,197,577.27|

注：2014年度的“其他”-153,568,765.30元，包括支付的一级土地开发相关款项 152,330,000.00元及营业外收入中收到与投资相关的兴宁市南部新城首期土地一级开发投资弥补专项资金1,238,765.30元。
（2）本期未发生取得或处置子公司及其他营业单位的事项。
（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2014年12月31日|
|297,747,370.86|
|11,393.46|
|297,735,977.40|
|-|
|-|
|-|
|297,747,370.86|

40、截至2014年12月31日止，公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。
41、截至2014年12月31日止，公司不存在外币货币性项目。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期内，公司未发生非同一控制企业合并事项。
2、同一控制下企业合并
本报告期内，公司未发生同一控制企业合并事项。
3、反向购买
本报告期内，公司未发生反向购买事项。
4、处置子公司
本报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的事项。
5、其他原因的合并范围变动
报告期内，新设子公司情况：
||
|-|
|期末净资产|
|199,938,956.97|

注：广东明珠集团城镇运营开发有限公司系由本公司、与兴宁市城市投资发展有限公司、恩平市二建集团有限公司共同出资组建，于2014年11月20日在兴宁市工商行政管理局注册成立，取得企业法人营业执照【注册号：441481000037095】，注册资本人民币 100,000万元，实收资本20,000万元，其中，本公司以货币资金出资15,200万元，占出资额的76%；兴宁市城市投资发展有限公司以货币资金出资3,800万元，占出资额的19%；恩平市二建集团有限公司以货币资金出资1,000万元，占出资额的5%。
七、在其他主体的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广州市|广东省广州市黄埔区黄埔东路5号东城广场1609房|制造业|90|90|
|兴宁市|兴宁市官汕路99号|房地产开发|100|100|
|兴宁市|兴宁市官汕路99号5楼|土地一级开发|76|76|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10%|81,446,666.37|74,708,000.00|
|24%|-14,650.33|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2014年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|134,489,531.44|480,668,484.93|615,158,016.37|83,150,749.53|-|
|199,902,550.96|49,806.01|199,952,356.97|13,400.00|-|

续：
2013年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,543,270.62|525,209,712.18|529,752,982.80|65,132,379.67|-|

2014年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|35,397,757.07|814,466,663.71|814,466,663.71|
|-|-61,043.03|-61,043.03|

续：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元2013年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|11,168,852.71|22,475,269.47|22,475,269.47|

（4）报告期内，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制及向纳入财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持的情况。
2、报告期内，公司未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、截至 2014年 12月 31日止，公司无合营企业、联营企业、共同经营及其他未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、与金融工具相关风险
本公司的金融工具系包括贷款及应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目，与这些金融工具有关的风险主要包括：
1、回收性风险
公司销售业务、发放委托贷款及股权投资形成相关的金融资产，可能引起本公司财务损失的最大风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生损失或者股权投资项目发生损失的风险，即资产减值风险。
公司为降低回收性风险，在业务发生前端执行风险把控及信用审批制度，对于新客户，对其信用状况进行评估，对于委托贷款业务，要求贷款方提供足额的资产进行担保。在业务发生期间，指定了专人对这些投资项目进行追踪管理；对于股权投资公司，每月关注其资产、负债及利润状况。期末管理层对这些金融投资的减值及回收情况进行风险评估及测试，管理层认为必要时，聘请专业机构对投资项目进行减值测试。
2、收益性风险
在金融资产中一部分能够定期为公司带来收益，一部分不定期为公司带来收益，如公司收
益性不能得到保障，将对其利润状况产生较大影响，金融资产存在较大的收益性风险。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元公司为降低这些风险指定了专人对这些投资项目的收益进行追踪管理；对于定期产生收益的，关注其收益是否按合同约定期间收回；对于不定期的股权投资项目，公司监控被投资公司留存收益分配情况及未来资金使用计划；对于收益长期不能得到保障的，管理层及时对这些投资项目进行评估处理。
九、公允价值的披露
截至2014年12月31日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|
|深圳市宝安区|各种经济实体的投资|7,298|20.67%|20.67%|
|兴宁市兴田路|旅游、餐饮及娱乐业等|6,000|8.50%|8.50%|

2、本公司之子公司情况
本公司之子公司情况参见本附注七-1。
3、本公司的合营和联营企业情况
截至2014年12月31日止，公司无合营企业及联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关 联 方名称 其他关联方与本公司关系
河源市明珠银发酒店有限公司 同一控制人
兴宁市明珠物业有限公司 同一控制人
广东大顶矿业股份有限公司 参股公司
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元关 联 方名称 其他关联方与本公司关系
广东明珠集团深圳投资有限公司 参股公司
广东明珠珍珠红酒业有限公司 参股公司
广东明珠养生山城有限公司 参股公司之子公司
梅州市敦伦新铺水电站有限公司 参股公司之子公司
广东珍珠红酒业销售有限公司 参股公司之孙公司
5、关联方交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况：
采购商品、接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购电子产品及耗材|27,827.00|
|采购酒类产品|248,300.00|
|接受保安服务|736,400.00|

（2）关联租赁情况：
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|684,566.00|
|房屋建筑物|187,200.00|
|房屋建筑物|14,280.00|

（3）关联担保情况：
本公司作为被担保方
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2013-10-28|2014-10-28|
|50,000,000.00|2013-11-01|2014-11-01|

（4）关键管理人员报酬：
||
|-|
|本期发生额|
|1,968,110.33|

（5）委托贷款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|贷款方|2014年12月31日贷款余额|贷款起始日|贷款终止日|贷款利率定价依据|
|广东大顶矿业股份有限公司|180,000,000.00|2012-06-27|2015-06-26|按银行同期同档次贷款基准利率上浮15%|
||56,000,000.00|2012-09-13|2015-09-13||
||76,000,000.00|2012-09-19|2015-09-19||
||40,000,000.00|2012-10-23|2015-10-22||
||35,000,000.00|2012-12-03|2015-12-02||
||60,000,000.00|2012-12-21|2015-12-18||
||40,000,000.00|2013-03-25|2016-03-25||
||487,000,000.00||||
|广东明珠珍珠红酒业有限公司|97,000,000.00|2013-05-24|2016-05-23|按银行同期同档次贷款基准利率上浮15%|
||118,000,000.00|2013-07-02|2016-07-01||
||41,000,000.00|2013-09-26|2016-09-25||
||113,000,000.00|2013-11-07|2016-11-06||
||120,000,000.00|2013-12-5|2016-12-04||
||489,000,000.00||||
||976,000,000.00||||

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元6、关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关 联 方|2014年12月31日|
||账面余额|
|广东大顶矿业股份有限公司|1,028,675.00|
|广东明珠珍珠红酒业有限公司|945,060.42|
|广东大顶矿业股份有限公司|447,000,000.00|
|广东明珠珍珠红酒业有限公司|10,000,000.00|
|广东大顶矿业股份有限公司|40,000,000.00|
|广东明珠珍珠红酒业有限公司|479,000,000.00|
|广东明珠养生山城有限公司|31,200.00|
|兴宁市明珠物业有限公司|68,380.00|

十一、股份支付
报告期内，本公司不存在以股份支付结算的情况。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2014年12月31日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 10,252,398.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 10,252,398.00
3、销售退回
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的其他资产表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本报告期内，公司不存在前期会计差错更正事项。
2、债务重组
本报告期内，公司不存在应披露未披露的债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
本报告期内，公司不存在应披露未披露的非货币性资产交换事项。
（2）其他资产交换
根据兴宁市人民政府于 2013年 2月 20日出具的《关于兴宁市人民政府与广东明珠集团股份有限公司、广东润和房地产投资有限公司进行相关地块置换的函》，兴宁市人民政府以位于108号区威景酒店东侧的土地与广东明珠集团股份有限公司、广东润和房地产投资有限公司的土地进行置换。截止2014年12月31日，新置换的土地使用权证均已办妥完毕，新置换土地面积合计 41,075.00平方米、账面价值合计 10,086,583.92元。该事项不会对公司财务报表相关数据产生影响。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元4、年金计划
本报告期内，公司不存在应披露未披露的年金计划事项。
5、终止经营
本报告期内，公司不存在应披露未披露的终止经营事项。
6、分部信息
本公司以贸易类及投资类业务为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于贸易类业务，其他业务收入及投资收益来源于投资类业务，两类主要业务均统一管理经营，故报告期内公司无报告分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2014年11月20日，根据公司与兴宁市政府签订的《兴宁市南部新城首期土地一级开发及部分公共设施建设合作协议》及相关合同（以下简称“合作协议”），公司与兴宁市城市投资发展有限公司、恩平市二建集团有限公司共同出资组建广东明珠集团城镇运营开发有限公司（以下简称“运营公司”），由运营公司负责开发运营“兴宁市南部新城首期土地一级开发及部分公共设施建设项目”（以下简称“合作项目”），合作项目开发周期自合作协议签订之日起五年，如运营公司未能在上述开发周期内完成该项目，可根据项目实际开发进度延长两年。非运营公司原因导致项目开发延缓，项目开发周期相应延长。合作项目总预算的直接成本为人民币75.379亿元，如累计投入成本超过总预算或单项投入成本超过合作协议单项预算的，由兴宁市政府负责筹措相应资金。
根据合作协议，运营公司项目收益组成为：A.兴宁市政府扣除属于兴宁市本级收入的相关基金及税费后的合作范围内所有土地出让款、土地出让前的土地利用收益、基础设施和拟建公共设施的运营收益；B.兴宁市政府每月向运营公司支付与合作项目实际发生的贷款利息相等的专项资金；C.如运营公司在任何年度经审计后当年出现亏损的，兴宁市政府将在下一年向运营公司支付数额与其当年亏损额相等的专项资金。
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元根据合作协议，兴宁市政府根据本公司缴纳的运营公司注册资本按照7.36%的年利率每月向本公司支付专项资金。
根据合作协议，截至2014年9月2日，兴宁市政府已支付合作项目范围内的征地和拆迁成本合计约人民币 7.9亿元，经兴宁市政府和运营公司书面确认后，由运营公司支付给兴宁市政府；截止本报告批准报出日，兴宁市政府、本公司及相关中介机构正对前期兴宁市政府已支付的征地和拆迁成本进行审核确认中。截止2014年12月31日，已支付款项详见本附注五-9。
（2）公司之子公司广东明珠集团广州阀门有限公司(以下称“广州阀门公司”)于2012年8月与广州市黄埔区土地开发中心(以下称“开发中心”)签订了《收回广东明珠集团广州阀门有限公司国有土地补偿协议》(下称“补偿协议”),将广州阀门公司所拥有位于广州市黄埔区蟹山路48号的地块及其地上房屋建筑物移交给开发中心收储。
上述移交收储的地块已于2014年1月28日成功出让，成交价为166,585.00万元，广州阀门公司按照补偿协议的约定收取了征地补偿款人民币108,280.25万元，本年度确认相关的营业外收入情况详见本附注五-35。
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|30,935,309.87|100%|8,866,586.55|28.66%|
|-|-|-|-|
|30,935,309.87|100%|8,866,586.55|28.66%|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元2013年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|9,432,790.17|100.00%|7,966,331.99|84.45%|
|-|-|-|-|
|9,432,790.17|100.00%|7,966,331.99|84.45%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|金 额|计提比例|坏账准备|金 额|计提比例|
|22,188,213.27|2.00%|443,764.27|687,033.58|2.00%|
|1,340.01|5.00%|67.00|30,955.82|5.00%|
|30,955.82|10.00%|3,095.58|-|10.00%|
|-|50.00%|-|1,475,705.35|50.00%|
|1,475,705.35|80.00%|1,180,564.28|129,522.87|80.00%|
|7,239,095.42|100.00%|7,239,095.42|7,109,572.55|100.00%|
|30,935,309.87||8,866,586.55|9,432,790.17||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额900,254.56元；本期不存在收回或转回的坏账准备。
（3）本期不存在实际核销的应收账款。
（4）截至2014年12月31日，应收账款期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东及关联方款项。
（5）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|占总额比例|
|非关联方|21,431,425.70|1年以内|69.28%|
|非关联方|1,156,897.92|4年以上|3.74%|
|非关联方|756,787.57|1年以内|2.45%|
|非关联方|745,911.05|5年以上|2.41%|
|非关联方|633,836.30|5年以上|2.05%|
||24,724,858.54||79.93%|

（6）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|14,164,854.62|100%|11,664,476.69|82.35%|
|-|-|-|-|
|14,164,854.62|100%|11,664,476.69|82.35%|

2013年12月31日
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|比例|
|-|-|-|-|
|77,069,905.75|100.00%|12,717,591.72|16.50%|
|-|-|-|-|
|77,069,905.75|100.00%|12,717,591.72|16.50%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|金 额|计提比例|坏账准备|金 额|计提比例|
|2,520,309.10|2.00%|50,406.18|65,425,360.23|2.00%|
|-|5.00%|-|9,741.00|5.00%|
|9,741.00|10.00%|974.10|-|10.00%|
|-|50.00%|-|108,540.53|50.00%|
|108,540.53|80.00%|86,832.42|859,683.93|80.00%|
|11,526,263.99|100.00%|11,526,263.99|10,666,580.06|100.00%|
|14,164,854.62||11,664,476.69|77,069,905.75||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额1,053,115.03元；本期不存在收回的坏账准备。
（3）本期不存在实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2014年12月31日账面余额|
|6,320,700.12|
|2,500,000.00|
|2,291,000.00|
|1,433,176.00|
|963,130.15|
|280,142.94|
|153,256.73|
|223,448.68|
|14,164,854.62|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|年 限|占总额比例|
|往来款|2,500,000.00|1年以内|17.65%|
|劳务费|2,291,000.00|5年以上|16.17%|
|往来款|1,423,435.00|5年以上|10.05%|
|工程款|813,172.34|5年以上|5.74%|
|设备款|660,000.00|5年以上|4.66%|
||7,687,607.34||54.27%|

（6）期末其他应收款中应收关联方款项情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|年限|
|全资子公司|2,500,000.00|1年以内|
||2,500,000.00||

（7）期末余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
（8）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|545,676,482.85|-|545,676,482.85|393,676,482.85|-|
|-|-|-|-|-|
|545,676,482.85|-|545,676,482.85|393,676,482.85|-|

（2）对各子公司投资情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|本期计提减值准备|
|385,200,000.00|-|-|385,200,000.00|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|本期计提减值准备|
|8,476,482.85|-|-|8,476,482.85|-|
|-|152,000,000.00|-|152,000,000.00|-|
|393,676,482.85|152,000,000.00|-|545,676,482.85|-|

（3）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|
|48,220,140.47|5,423,161.63|41,424,899.23|
|99,859,019.09|52,899,123.03|43,369,303.59|

（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|

（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,830,840.25|
|-|-|113,564.11|
|51,638,878.62|47,475,961.40|1,944,404.36|

（4）公司前五名客户的营业收入情况：
广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|营 业 收 入|
|50,524,494.00|
|35,076,514.36|
|6,648,783.69|
|1,114,384.62|
|394,895.42|
|93,759,072.09|

（5）其他业务收入及其他业务成本分类列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|6,099,947.00|5,423,161.63|6,401,167.60|
|42,120,193.47|-|35,023,731.63|
|48,220,140.47|5,423,161.63|41,424,899.23|

5、投资收益
||
|-|
|2014年度|
|672,372,000.00|
|86,726,179.20|
|-|
|759,098,179.20|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金 额|
|1,055,928,005.29|
|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|金 额|
|1,238,765.30|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|73,176,945.31|
|-|
|-|
|-|
|1,088,169.63|
|-|
|1,131,431,885.53|
|282,857,971.39|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|金 额|
|81,700,748.99|
|766,873,165.15|

2、净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|40.65%|2.47|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|3.71%|0.23|
|归属于公司普通股股东的净利润|12.88%|0.59|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|10.21%|0.47|

3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|106,531,894.59|12,549,793.59|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|30,221,457.00|834,132.00|
|1,661,242.89|1,466,458.18|
|1,706,863.73|450,542.57|
|-|-|
|-|-|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日||2013年12月31日|||
|-||-|||
|901,425.00||2,405,239.38|||
|-||-|||
|8,156,949.50||267,192.69|||
|-||-|||
|6,786,440.11||7,571,862.21|||
|-||-|||
|181,000,000.00||6,000,000.00|||
|931,953.73||1,152,101.51|||
||337,898,226.55||32,697,322.13|972,574,445.23|
|-||-|||
|609,167,554.29||709,477,682.73|||
|-||-|||
|14,500,000.00||-|||
|96,314,626.44||-|||
|89,716,257.54||87,601,527.92|||
|48,496,885.13||45,343,990.88|||
|-||-|||
|-||-|||
|-||-|||
|-||-|||
|-||-|||
|30,837,729.54||30,393,970.38|||
|||-|||
|-||-|||
|-||-|||
|6,142,995.89||6,293,802.76|||
|452,000,000.00||986,000,000.00|||
||1,347,176,048.83||1,865,110,974.67|1,732,375,121.26|
||1,685,074,275.38||1,897,808,296.80|2,704,949,566.49|

广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日||2013年12月31日|||
||130,000,000.00||138,000,000.00|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||9,346,043.22||9,065,158.30|9,238,451.90|
||490,298.25||299,566.22|299,566.22|
||-||-|-|
||-||-|-|
||233,729.71||233,628.25|951,502.77|
||5,922,849.39||3,555,095.51|88,696,472.60|
||-||-|-|
||-||-|-|
||22,070,226.34||9,560,620.65|9,279,982.75|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||-|-|
||-||5,800,000.00|-|
||-||-|-|
||168,063,146.91||166,514,068.93|108,465,976.24|
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广东明珠集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度 货币单位：人民币元
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|2013年1月1日||2013年12月31日|||
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||-||23,200,000.00|-|
||168,063,146.91||189,714,068.93|108,465,976.24|
||341,746,600.00||341,746,600.00|341,746,600.00|
||-||-|-|
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||93,167,028.71||93,167,028.71|93,167,028.71|
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|140,834,007.11|||161,442,999.93|181,586,278.13|
|-|||-|-|
||894,768,959.27||1,065,275,538.92|1,878,797,607.06|
||1,470,516,595.09||1,661,632,167.56|2,495,297,513.90|
||46,494,533.38||46,462,060.31|101,186,076.35|
||1,517,011,128.47||1,708,094,227.87|2,596,483,590.25|
||1,685,074,275.38||1,897,808,296.80|2,704,949,566.49|

十七、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2015年2月11日决议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。