全椒同仁医院有限公司
2015年 1月 1日至 2017年 10月 31日
审 计 报 告
索引 页码
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 8-59
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)655422888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)65542288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,
传真: +86(010)65547190 certifiedpublicaccountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)65547190专项审计报告
XYZH/2018SHA20146全椒同仁医院有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了全椒同仁医院有限公司（以下简称全椒同仁公司）财务报表，包括2017年10月31日、2016年12月31日、2015年12月31日的资产负债表，2017年1-10月、2016年度、2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全椒同仁公司2017年10月31日、2016年12月31日、2015年12月31日的财务状况以及2017年1-10月、2016年度、2015年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全椒同仁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
全椒同仁公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估全椒同仁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算全椒同仁公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督全椒同仁公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对全椒同仁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全椒同仁公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
五、报告使用限制
本报告仅限于上海悦心健康集团股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他用途。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京 二○一八年三月十三日
资产负债表
编制单位：全椒同仁医院有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2017年10月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|五、1|12,731,057.61|6,869,669.55|8,816,317.11|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五、2|5,404,481.06|8,450,399.06|3,378,371.92|
|预付款项|||||
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、3|276,329.74|43,277,336.37|85,949,766.77|
|买入返售金融资产|||||
|存货|五、4|2,183,295.66|2,487,793.39|3,210,155.60|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||20,595,164.07|61,085,198.37|101,354,611.40|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五、5|10,596,997.01|11,910,620.87|10,950,894.36|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|五、6|172,191.66|151,258.33|205,775.00|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|五、7|1,878,953.08|2,177,284.78|2,885,873.42|
|递延所得税资产|五、8|126,822.23|328,776.71|280,147.22|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||12,774,963.98|14,567,940.69|14,322,690.00|
|资产总计||33,370,128.05|75,653,139.06|115,677,301.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：全椒同仁医院有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2017年10月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|五、9||36,400,000.00|46,400,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五、10|5,722,010.57|6,867,941.79|9,131,159.46|
|预收款项|五、11|384,787.74|410,074.04|426,740.34|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|五、12|1,487,103.54|1,976,427.55|1,398,378.75|
|应交税费|五、13|4,670,188.46|3,985,459.87|2,048,274.11|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五、14|1,548,350.04|18,585,794.66|54,207,317.16|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||13,812,440.35|68,225,697.91|113,611,869.82|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||-|-|-|
|负 债 合 计||13,812,440.35|68,225,697.91|113,611,869.82|
|所有者权益：|||||
|实收资本|五、15|10,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|五、16|4,924,863.25|443,898.77||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|五、17|463,282.45|||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|五、18|4,169,542.00|-3,016,457.62|-7,934,568.42|
|所有者权益合计||19,557,687.70|7,427,441.15|2,065,431.58|
|负债和所有者权益总计||33,370,128.05|75,653,139.06|115,677,301.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：全椒同仁医院有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年1-10月|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||49,152,727.57|57,052,324.53|46,442,021.27|
|其中:营业收入|五、19|49,152,727.57|57,052,324.53|46,442,021.27|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||38,321,967.78|49,295,454.86|39,973,498.62|
|其中：营业成本|五、19|32,283,027.53|41,241,875.52|33,233,084.68|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|五、20|5,007.62|125,213.26|228,113.35|
|销售费用|||||
|管理费用|五、21|6,578,764.80|6,505,486.12|5,179,724.97|
|财务费用|五、22|251,595.76|1,227,489.02|568,472.42|
|资产减值损失|五、23|-796,427.93|195,390.94|764,103.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||||
|其他收益|五、24|72,229.15|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||10,902,988.94|7,756,869.67|6,468,522.65|
|加：营业外收入|五、25|1,768.42|232,018.26|55,256.70|
|减：营业外支出|五、26|497,300.00|566,085.49|438,125.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||10,407,457.36|7,422,802.44|6,085,654.35|
|减：所得税费用|五、27|2,758,175.29|2,060,792.87|1,709,778.61|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||7,649,282.07|5,362,009.57|4,375,875.74|
|归属于母公司股东的净利润||7,649,282.07|5,362,009.57|4,375,875.74|
|少数股东损益|||||
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||7,649,282.07|5,362,009.57|4,375,875.74|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||7,649,282.07|5,362,009.57|4,375,875.74|
|归属于母公司股东的综合收益总额||7,649,282.07|5,362,009.57|4,375,875.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|-|

同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为__________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：全椒同仁医院有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2017年1-10月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||53,272,988.53|51,772,795.42|47,922,988.61|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、28|93,617.78|368,487.14|65,211.05|
|经营活动现金流入小计||53,366,606.31|52,141,282.56|47,988,199.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||21,085,155.86|22,024,836.49|23,299,573.96|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,373,593.33|16,790,948.45|12,963,145.74|
|支付的各项税费||1,942,679.99|291,119.32|62,860.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、28|4,046,687.34|4,895,299.34|3,468,537.36|
|经营活动现金流出小计||41,448,116.52|44,002,203.60|39,794,117.76|
|经营活动产生的现金流量净额||11,918,489.79|8,139,078.96|8,194,081.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净|||1,770.00||
|额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||-|1,770.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,019,985.16|2,914,405.20|1,620,201.00|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||3,019,985.16|2,914,405.20|1,620,201.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,019,985.16|-2,912,635.20|-1,620,201.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||4,480,964.48|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款所收到的现金||72,800,000.00|36,400,000.00|59,100,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、28|29,727,936.28|5,745,231.74||
|筹资活动现金流入小计||107,008,900.76|42,145,231.74|59,100,000.00|
|偿还债务所支付的现金||109,200,000.00|46,400,000.00|39,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||846,017.33|2,918,323.06|3,185,082.61|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、28|||14,483,260.15|
|筹资活动现金流出小计||110,046,017.33|49,318,323.06|57,068,342.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,037,116.57|-7,173,091.32|2,031,657.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5,861,388.06|-1,946,647.56|8,605,538.14|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,869,669.55|8,816,317.11|210,778.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||12,731,057.61|6,869,669.55|8,816,317.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|月01-1年7102|计合益权者有所||51.144,724,7|-|-|-|51.144,724,7|55.642,031,21|70.282,946,7|84.469,084,4|84.469,084,4|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|07.786,755,91|
||润利配分未||26.754,610,3-||||26.754,610,3-|26.999,581,7|70.282,946,7|-|||||54.282,364-|54.282,364-|||-|||||-||||00.245,961,4|
||积公余盈||-||||-|54.282,364||-|||||54.282,364|54.282,364|||-|||||-||||54.282,364|
||项专 备储||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||益收合综他其||-||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||库：减股存||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||积公本资||77.898,344||||77.898,344|84.469,084,4||84.469,084,4|84.469,084,4||||-||||-|||||-||||52.368,429,4|
||具工益权他其|他其|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
|||债续永|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
|||股先优|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||本资收实||00.000,000,01||||00.000,000,01|-||-|||||-||||-|||||-||||00.000,000,01|
|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|）列填号”－“以少减（额金动变减增年本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普入投者有所.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权者有所入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的者有所对.2|他其.3|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四|

||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度年6102|计合益权者有所||85.134,560,2|-|-|-|85.134,560,2|75.900,263,5|75.900,263,5|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|51.144,724,7|
||润利配分未||24.865,439,7-||||24.865,439,7-|08.011,819,4|75.900,263,5|-|||||-||||77.898,344-||||77.898,344-|-||||26.754,610,3-|
||积公余盈||-||||-|-||-|||||-|-|||-|||||-||||-|
||项专 备储||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||益收合综他其||-||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||库：减股存||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||积公本资||-||||-|77.898,344||-|||||-||||77.898,344||||77.898,344|-||||77.898,344|
||具工益权他其|他其|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
|||债续永|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
|||股先优|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||本资收实||00.000,000,01||||00.000,000,01|-||-|||||-||||-|||||-||||00.000,000,01|
|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|）列填号”－“以少减（额金动变减增年本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普入投者有所.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权者有所入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的者有所对.2|他其.3|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四|

||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度年5102|计合益权者有所||61.444,013,2-|-|-|-|61.444,013,2-|47.578,573,4|47.578,573,4|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|85.134,560,2|
||润利配分未||61.444,013,21-||||61.444,013,21-|47.578,573,4|47.578,573,4|-|||||-||||-|||||-||||24.865,439,7-|
||积公余盈||||||-|-||-|||||-|-|||-|||||-||||-|
||项专 备储||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||益收合综他其||||||-|-|-|-|||||-||||-|||||-||||-|
||库：减股存||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||积公本资||||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||具工益权他其|他其|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
|||债续永|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
|||股先优|||||-|-||-|||||-||||-|||||-||||-|
||本资收实||00.000,000,01||||00.000,000,01|-||-|||||-||||-|||||-||||00.000,000,01|
|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|）列填号”－“以少减（额金动变减增年本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普入投者有所.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权者有所入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的者有所对.2|他其.3|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
全椒同仁医院有限公司（以下简称本公司）系由晏行能、王希、刘志勇共同出资设立的有限公司，于2016年5月30日取得全椒县市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91341124MA2MWJY03N的企业法人营业执照。本公司设立时注册资本为1,000万元，其中股东晏行能出资540万元（占注册资本的54%）、王希出资360万元（占注册资本的36%）、刘志勇出资100万元（占注册资本的10%），法定代表人为晏行能，注册住所为安徽省滁州市全椒县襄河镇南屏路638号。
（二）历史沿革
1、2011年5月，前身全椒同仁医院成立
全椒同仁医院有限公司前身为全椒同仁医院，系由晏行能、王希、刘志勇出资设立。
全椒同仁医院于2011年5月16日取得全椒县民政局核发的编号为（法人）全民证字第024号《民办非企业单位登记证书》，开办资金为人民币1,000万元。
2011年5月13日，全椒同仁医院收到出资人缴纳的开办资金人民币1,000万元，其中：晏行能出资人民币540万元，王希出资人民币360万元，刘志勇出资人民币100万元。
本次出资业经全椒永正会计师事务所审验并于2011年5月13日出具‘全永会验字[2011]第040号’验资报告验证。
2、以2016年8月31日为改制基准日，改制为有限公司
2016年5月30日,全椒同仁医院有限公司在全椒县市场监督管理局注册成立,注册资本1,000万,并取得编号为91341124MA2MWJY03N的营业执照。本公司设立时，注册资本未实际缴纳。
2016年8月26日，全椒同仁医院召开理事会，决议通过：一、同意全椒同仁医院从非营利性医疗机构改制为营利性医疗机构，从民办非企业单位改制为有限责任公司；二、确认医院改制基准日为2016年8月31日，聘请审计机构及资产评估机构依法审计、评估；
三、同意在医院改制为有限责任公司后，医院现有的所有债权、债务将按照法律、法规的规定由有限责任公司承继。
2016年8月27日,全椒县卫生和计划生育委员会作出《关于<全椒同仁医院变更医院名称的报告>的批复》,确认医疗机构执业许可证不能加上“有限公司”,工商登记时的核名与卫生计生行政部门的核名不一致,全椒同仁医院与全椒同仁医院有限公司实为
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同一家单位(医院)。全椒同仁医院有限公司承接全椒同仁医院的全部资产、负债、权利及义务。
2017年3月16日，巢湖致通会计师事务所出具了基准日为2016年8月31日的巢致通注审字[2017]182号《审计报告》，2017年3月20日，滁州市诚信资产评估事务所出具了基准日为2016年8月31日的滁诚评报字[2017]055号《全椒同仁医院拟进行改制所涉及的净资产价值评估报告》。全椒同仁医院截至2016年8月31日止经审计净资产为1,044.39万元，其中1,000万元计入有限公司的注册资本，其余44.39万元计入资本公积。2017年3月22日，安徽展望会计师事务所出具皖展所变验字（2017）第041号《验资报告》。
2017年6月1日，全椒同仁医院有限公司召开股东会，作出如下决议：（1）全椒同仁医院有限公司系由全椒同仁医院整体改制而来，注册资本为人民币1,000万元，现已实缴到位。实缴资本中，全椒同仁医院截至 2016年 8月 31日经审计净资产折价人民币10,443,898.77元；（2）由于会计制度或会计政策等差异，全椒同仁医院上述2016年8月31日净资产数值需要按照信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验结果适当调整，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验资复核所确认的全椒同仁医院净资产数为人民币5,962,934.29元，较原审计净资产数减少人民币4,480,964.48元。晏行能、王希、刘志勇按其于2016年8月31日的持股比例以现金补足相应差额部分。2017年6月9日，晏行能、王希、刘志勇分别向全椒同仁医院有限公司银行账户汇入现金2,419,720.82元、1,613,147.21元、448,096.45元。
2016年12月16日，经全椒县民政局出具民函[2016]43号《关于同意全椒同仁医院注销法人登记的批复》批复，批准注销全椒同仁医院。
3、2016年12月，第一次股权转让
2016年12月12日，晏行能、王希、刘志勇分别与上海木尚签署《股权转让协议》,约定晏行能将其持有的全椒同仁医院有限公司53%的股权(对应出资额530万元)作价530万元转让予上海木尚、王希将其持有的全椒同仁医院有限公司36%的股权(对应出资额360万元)转让予上海木尚、刘志勇将其持有的全椒同仁医院有限公司10%的股权(对应出资额100万元)作价100万元转让予上海木尚。
本次股权转让完成后,全椒同仁医院有限公司的股权结构如下:
||
|-|
|注册资本（万元）|
|10.00|
|990.00|
|1,000.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、2017年3月，第二次股权转让
2017年2月14日，上海木尚分别与上海健灏、上海鑫曜签署《股权转让协议》,约定上海木尚将其持有的全椒同仁医院有限公司0.75%的股权(对应出资额7.50万元)作价100万元转让予上海健灏,约定上海木尚将其持有的全椒同仁医院有限公司2.24%的股权(对应出资额22.4万元)作价297万元转让予上海鑫曜。2017年2月14日，晏行能与上海鑫曜签署《股权转让协议》,约定晏行能将其持有的全椒同仁医院有限公司0.02%的股权(对应出资额0.20万元)作价3万元转让予上海鑫曜。
本次股权转让完成后,全椒同仁医院有限公司的股权结构如下:
||
|-|
|注册资本（万元）|
|9.80|
|960.10|
|22.60|
|7.50|
|1,000.00|

5、2017年3月，第三次股权转让
2017年3月21日，上海木尚、晏行能分别与上海鑫曜签署《股权转让协议》,约定上海木尚将其持有的全椒同仁医院有限公司45.03%的股权(对应出资额450.30万元)作价5,990万元转让予上海鑫曜，约定晏行能将其持有的全椒同仁医院有限公司0.46%的股权(对应出资额4.60万元)作价61万元转让予上海鑫曜。
本次股权转让完成后,全椒同仁医院有限公司的股权结构如下:
||
|-|
|注册资本（万元）|
|5.20|
|509.80|
|477.50|
|7.50|
|1,000.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6、截至2017年10月31日，本公司注册资本及股权结构情况如下:
||
|-|
|注册资本（万元）|
|509.80|
|477.50|
|5.20|
|7.50|
|1,000.00|

（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属于医疗服务行业，经营范围：内科、外科、儿科、妇产科、口腔科、眼科、皮肤科、急诊医学科、麻醉科、医学检验科、医学影像科：（X线诊断专业、CT、心电图、B超）、肿瘤科、肾病学专科。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.财务报表的编制假设与方法
本公司系由全椒同仁医院改制而来，改制前为非营利医疗机构，适用《医院会计制度》，在报告期内为保持会计政策的一致性和可比性，改制前的财务报表即按一般营利性企业编制，即在报告期内一直适用《企业会计准则》。
3.持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内具有持续
经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财务报表附注二所述的编制基础以及企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日，本报告期为2015年1月1日至2017年10月31日止。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
金额标准
单项金额重大并单项计提坏根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进账准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 保证金、备用金等不计提坏账准备
与交易对象关系组合 关联方不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|20%|
|50%|
|100%|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
8.存货
本公司存货主要包括库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-30|5|
|机器设备|3-10|5|
|运输设备|3-5|5|
|电子设备及其他|3-5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
11.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
12.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
13.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用主要为装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为五年。
15.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利、其他其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利主要包括职工奖励及福利基金，按照公司董事会决议计提、使用。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
17.收入确认原则和计量方法
本公司营业收入包括销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策原则如下：本公司产品在国内销售，总的销售收入确认原则为：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
报告期内公司业务收入主要包括医疗收入、药品收入，具体收入确认政策如下：
（1）医疗收入主要指门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入。
门诊检查及治疗收入确认原则：公司在提供治疗服务完毕后，收到患者检查治疗费用并开具发票时确认门诊检查及治疗收入；
手术及住院治疗收入确认原则：公司根据各个病房的医疗服务情况，确认各个病房的医疗服务收费金额，每月末，公司汇总各个病房的医疗服务收费金额确认为手术及住院治疗收入。
（2）药品收入确认原则：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司根据为各个病房的提供药品情况，确认各个病房的药品收费金额，每月末，公司汇总各个病房的药品收费金额确认为药品收入。
18.政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
20.租赁
本公司的租赁包括经营租赁和融资租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
21.重要会计政策变更和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2017年4月28日，财政部颁布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年5月10日，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》，要求自2017年6月12日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至新政府补助准则施行日之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调整。
本公司执行《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该会计政策的变更对本公司财务报表无影响。
根据财政部修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》的要求，本公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对本公司2017年的财务状况、经营成果和现金流量无实质性影响。
（2）重要会计政策变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|计税依据|||
||2017年1-10月|2016年度|
|按税法规定计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17%、6%|17%、6%|
|按应税营业收入计征（自2016年5月1日起营改增交纳增值税）|-|5%|
|应纳流转税额|5%|5%|
|应纳流转税额|3%|3%|
|应纳流转税额|2%|2%|
|应纳税所得额|25%|25%|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.税收优惠及批文
（1）营业税及增值税
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条文件规定，医院、诊所和其他医疗机构所取得的医疗服务收入免征营业税；根据财税（2016）36号文件规定，2016年5月1日全面营改增后，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。因此，本公司在报告期内的医疗服务收入免征营业税及增值税。
（2）房产税及土地使用税
根据财税（2000）42号文件规定，对非营利性医疗机构自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税；对新设立的营利性医院自用的房产、土地免征3年使用税。因此本公司2015年至2017年免征房产、土地使用税。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
|121,366.83|140,902.52|
|12,609,690.78|6,728,767.03|
|12,731,057.61|6,869,669.55|

2.应收账款
（1）应收账款分类
2017年10月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|5,797,927.41|100.00|393,446.35|6.79|
|5,797,927.41|100.00|393,446.35|6.79|

（续）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|9,081,718.07|100.00|631,319.01|6.95|
|9,081,718.07|100.00|631,319.01|6.95|

（续）
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|3,676,933.23|100.00|298,561.31|8.12|
|3,676,933.23|100.00|298,561.31|8.12|

注：应收账款2016年12月31日金额较2015年12月31日增加较多，主要原因系应收全椒县新型农村合作医疗管理中心款项增加较多导致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年10月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|5,567,816.35|5.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年10月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|230,111.06|50.00|
|5,797,927.41||

（续）
2016年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|8,477,197.76|5.00|
|316,513.07|20.00|
|287,701.47|50.00|
|305.77|100.00|
|9,081,718.07||

（续）
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|3,099,774.59|5.00|
|483,355.81|20.00|
|93,802.83|50.00|
|3,676,933.23||

（2）报告期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
||333,630.70|
|226,482.66||

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）实际核销的应收账款情况
|||
|-|-|
|应收账款性质|核销金额|
|应收医保款|11,390.00|
|应收医保款|873.00|
|应收医保款|128,547.00|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年10月31日
单位名称
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例%|
|2,918,418.01|50.34|
|1,265,971.45|21.83|
|134,750.00|2.32|
|131,775.78|2.27|
|89,760.00|1.55|
|4,540,675.24|78.31|

（续）
2016年12月31日
单位名称
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例%|
|6,627,520.01|72.98|
|1,745,279.37|19.22|
|77,897.58|0.86|
|21,085.00|0.23|
|5,100.00|0.06|
|8,476,881.96|93.35|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2015年12月31日
单位名称
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例%|
|1,869,554.01|50.85|
|657,739.92|17.89|
|152,715.59|4.15|
|43,648.00|1.19|
|12,600.00|0.34|
|2,736,257.52|74.42|

3.其他应收款
（1）其他应收款分类
2017年10月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|390,172.26|100.00|113,842.52|29.18|
|390,172.26|100.00|113,842.52|29.18|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|43,961,124.16|100.00|683,787.79|1.56|
|43,961,124.16|100.00|683,787.79|1.56|

（续）
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|86,771,794.32|100.00|822,027.55|0.95|
|86,771,794.32|100.00|822,027.55|0.95|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年10月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|190,310.26|5.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年10月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
||20.00|
|151,070.00|50.00|
|28,792.00|100.00|
|370,172.26||

（续）
2016年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|5,987,130.05|5.00|
|506,586.42|20.00|
|120,000.00|50.00|
|223,114.00|100.00|
|6,836,830.47||

（续）
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|比例%|
|11,054,030.97|5.00|
|120,000.00|20.00|
|177,952.00|50.00|
|156,350.00|100.00|
|11,508,332.97||

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017年10月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账金额|
|20,000.00||
|20,000.00||

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2016年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账金额|
|20,000.00||
|37,104,293.69||
|37,124,293.69||

（续）
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账金额|
|20,000.00||
|75,243,461.35||
|75,263,461.35||

（2）报告期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|569,945.27|138,239.76|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
||37,104,293.69|
|20,000.00|20,000.00|
|8,000.00||
|362,172.26|6,836,830.47|
|390,172.26|43,961,124.16|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年10月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例%|
|往来款|125,000.00|2-3年|32.04|
|往来款|100,000.00|1年内|25.63|
|往来款|45,000.00|1年内|11.53|
|往来款|26,000.00|2-3年内|6.66|
|往来款|25,000.00|3年以上|6.41|
||321,000.00||82.27|

（续）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例%|
|关联方款项|19,566,046.79|1年内|44.51|
|关联方款项|9,506,597.65|1年内|21.63|
|关联方款项|6,331,963.34|1年内|14.40|
|关联方款项|1,499,685.91|1年内|3.41|
|往来款|560,000.00|1年内|1.27|
||37,464,293.69||85.22|

（续）
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例%|
|关联方款项|25,198,907.12|1年内|29.04|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|关联方款项|17,461,876.79|1年内|20.12|
|关联方款项|15,133,891.08|1年内|17.44|
|关联方款项|12,732,541.28|1年内|14.67|
|往来款|10,000,000.00|1年内|11.52|
||80,527,216.27||92.79|

4.存货
（1）存货分类
2017年10月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,991,978.98||
|191,316.68||
|2,183,295.66||

（续）
2016年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|2,303,241.84||
|184,551.55||
|2,487,793.39||

（续）
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,066,762.43||
|143,393.17||
|3,210,155.60||

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
期末存货无需计提跌价准备。
5.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|15,944,822.00|420,260.00|3,100,478.20|
|723,800.00||188,807.00|
|723,800.00||188,807.00|
|||9,300.00|
|||9,300.00|
|16,668,622.00|420,260.00|3,279,985.20|
|5,383,091.45|367,945.77|1,803,902.11|
|1,809,377.39|14,227.83|400,735.64|
|1,809,377.39|14,227.83|400,735.64|
|||7,410.00|
|||7,410.00|
|7,192,468.84|382,173.60|2,197,227.75|
|10,561,730.55|52,314.23|1,296,576.09|
|9,476,153.16|38,086.40|1,082,757.45|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|12,734,122.00|420,260.00|2,726,653.00|
|3,210,700.00||375,595.20|
|3,210,700.00||375,595.20|
|||1,770.00|
|||1,770.00|
|15,944,822.00|420,260.00|3,100,478.20|
|3,308,908.95|350,872.37|1,270,359.32|
|2,074,182.50|17,073.40|534,210.59|
|2,074,182.50|17,073.40|534,210.59|
|||667.80|
|||667.80|
|5,383,091.45|367,945.77|1,803,902.11|
|9,425,213.05|69,387.63|1,456,293.68|
|10,561,730.55|52,314.23|1,296,576.09|

（续）
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|9,376,297.79|420,260.00|1,388,041.21|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|3,357,824.21||1,338,611.79|
|3,357,824.21||1,338,611.79|
|12,734,122.00|420,260.00|2,726,653.00|
|1,747,002.65|271,022.96|794,739.59|
|1,561,906.30|79,849.41|475,619.73|
|1,561,906.30|79,849.41|475,619.73|
|3,308,908.95|350,872.37|1,270,359.32|
|7,629,295.14|149,237.04|593,301.62|
|9,425,213.05|69,387.63|1,456,293.68|

6.无形资产
（1）无形资产明细
||
|-|
|软件|
|385,000.00|
|90,000.00|
|90,000.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|软件|
|475,000.00|
|233,741.67|
|69,066.67|
|69,066.67|
|302,808.34|
|151,258.33|
|172,191.66|

（续）
||
|-|
|软件|
|366,000.00|
|19,000.00|
|19,000.00|
|385,000.00|
|160,225.00|
|73,516.67|
|73,516.67|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|软件|
|233,741.67|
|205,775.00|
|151,258.33|

（续）
||
|-|
|软件|
|256,500.00|
|109,500.00|
|109,500.00|
|366,000.00|
|102,166.67|
|58,058.33|
|58,058.33|
|160,225.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|软件|
|154,333.33|
|205,775.00|

7.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本年增加|本年摊销|
|1,698,860.05|461,303.42|634,846.96|
|227,293.40||56,914.83|
|251,131.33||67,873.33|
|2,177,284.78|461,303.42|759,635.12|

（续）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本年增加|本年摊销|
|2,257,702.89||558,842.84|
|295,591.20||68,297.80|
|332,579.33||81,448.00|
|2,885,873.42||708,588.64|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年摊销|
|1,255,437.73|1,233,050.00|230,784.84|
|203,489.00|138,000.00|45,897.80|
|78,000.00|329,240.00|74,660.67|
|1,536,926.73|1,700,290.00|351,343.31|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年10月31日||2016年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|507,288.87|126,822.23|1,315,106.80|328,776.71|1,120,588.86|
|507,288.87|126,822.23|1,315,106.80|328,776.71|1,120,588.86|

9.短期借款
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
||26,400,000.00|
||10,000,000.00|
||36,400,000.00|

 10.应付账款
（1）应付账款
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
|5,722,010.57|6,867,941.79|
|372,437.32|951,107.48|

 11.预收账款
（1）预收账款
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
|384,787.74|410,074.04|

12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,976,427.55|14,641,237.83|15,130,561.84|
||1,046,103.34|1,046,103.34|
|1,976,427.55|15,687,341.17|16,176,665.18|

（续）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,398,378.75|16,194,651.58|15,616,602.78|
||1,174,345.67|1,174,345.67|
|1,398,378.75|17,368,997.25|16,790,948.45|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,147,279.00|12,288,472.39|12,037,372.64|
||925,773.10|925,773.10|
|1,147,279.00|13,214,245.49|12,963,145.74|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,827,616.55|13,487,351.02|14,045,033.78|
||483,012.32|483,012.32|
||398,285.49|398,285.49|
||351,244.03|351,244.03|
||20,906.78|20,906.78|
||26,134.68|26,134.68|
||204,230.25|204,230.25|
|148,811.00|68,358.75||
|1,976,427.55|14,641,237.83|15,130,561.84|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,323,323.05|14,983,375.41|14,479,081.91|
||557,394.67|557,394.67|
||446,073.50|446,073.50|
||394,293.89|394,293.89|
||23,013.16|23,013.16|
||28,766.45|28,766.45|
||115,277.50|115,277.50|
|75,055.70|92,530.50|18,775.20|
|1,398,378.75|16,194,651.58|15,616,602.78|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,147,279.00|11,292,644.05|11,116,600.00|
||530,900.00|530,900.00|
||324,702.84|324,702.84|
||277,366.70|277,366.70|
||20,031.00|20,031.00|
||27,305.14|27,305.14|
||48,195.00|48,195.00|
||92,030.50|16,974.80|
|1,147,279.00|12,288,472.39|12,037,372.64|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
||1,000,996.04|1,000,996.04|
||45,107.30|45,107.30|
||1,046,103.34|1,046,103.34|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本年增加|本年减少|
||1,108,851.88|1,108,851.88|
||65,493.79|65,493.79|
||1,174,345.67|1,174,345.67|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||863,446.00|863,446.00|
||62,327.10|62,327.10|
||925,773.10|925,773.10|

13.应交税费
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
|39.84||
|4,619,516.82|3,978,090.02|
|50,631.80|7,369.85|
|4,670,188.46|3,985,459.87|

 14.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
|||
|-|-|
|2017年10月31日|2016年12月31日|
|505,628.82|10,320,682.23|
|1,017,321.22|8,242,312.43|
|25,400.00|22,800.00|
|1,548,350.04|18,585,794.66|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|2017年10月31日|
|25,729.00|
|65,000.00|
|30,000.00|
|120,729.00|

15.实收资本
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本年增加|本年减少|
|9,900,000.00||4,802,000.00|
||4,775,000.00||
||75,000.00||
|100,000.00||48,000.00|
|10,000,000.00|4,850,000.00|4,850,000.00|

（续）
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本年增加|本年减少|
|5,400,000.00||5,300,000.00|
|3,600,000.00||3,600,000.00|
|1,000,000.00||1,000,000.00|
||9,900,000.00||
|10,000,000.00|9,900,000.00|9,900,000.00|

（续）
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本年增加|本年减少|
|5,400,000.00|||
|3,600,000.00|||
|1,000,000.00|||
|10,000,000.00|||

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司历次实收资本及股权比例变动情况详见附注“一、(二)”所述。
16.资本公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|443,898.77|4,480,964.48||
|443,898.77|4,480,964.48||

（续）
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
||443,898.77||
||443,898.77||

注：本公司资本公积变动情况详见附注“一、(二)”所述。
17.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
||463,282.45||
||463,282.45||

18.未分配利润
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|-3,016,457.62|-7,934,568.42|
|7,649,282.07|5,362,009.57|
|463,282.45||
||443,898.77|
|4,169,542.00|-3,016,457.62|

19.营业收入、营业成本
（1）营业收入与营业成本
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|49,152,727.57|57,052,324.53|
|49,152,727.57|57,052,324.53|
|32,283,027.53|41,241,875.52|
|32,283,027.53|41,241,875.52|

（2）主营业务收入分项目列示
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|31,270,687.54|32,897,392.93|
|19,016,366.76|10,407,895.95|
|12,254,320.78|22,489,496.98|
|17,882,040.03|24,154,931.60|
|6,141,290.50|4,796,561.10|
|11,740,749.53|19,358,370.50|
|49,152,727.57|57,052,324.53|

20.税金及附加
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
||113,830.24|
|3.80|5,691.51|
|2.29|3,414.91|
|1.53|2,276.60|
|5,000.00||
|5,007.62|125,213.26|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.管理费用
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|2,691,766.94|2,908,302.97|
|121,798.64|57,004.67|
|239,591.66|377,284.58|
|374,584.56|539,545.20|
|188,538.89|355,306.41|
|314,693.18|218,511.75|
|40,982.44|42,594.66|
|374,524.00|356,733.00|
|758,609.38|826,309.74|
|313,726.00|373,664.75|
|558,006.22|123,427.90|
|71,993.43|98,436.39|
|118,455.13|146,770.00|
|411,494.33|81,594.10|
|6,578,764.80|6,505,486.12|

22.财务费用
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|846,017.33|5,272,983.75|
|618,068.64|4,074,440.94|
|23,647.07|28,946.21|
|251,595.76|1,227,489.02|

23.资产减值损失
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|-796,427.93|195,390.94|
|-796,427.93|195,390.94|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.其他收益
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|72,229.15||
|72,229.15||

注：2017年5月10日，财政部颁布了《关于印发修订<企业会计准则第16号--政府补助>的通知》（财会（2017）15号）,本公司按照经济业务实质，将2017年度与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益。
（1）政府补助的明细
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|22,400.00||
|49,829.15||
|72,229.15||

25.营业外收入
（1）营业外收入
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
||667.80|
||667.80|
||228,659.00|
|1,768.42|2,691.46|
|1,768.42|232,018.26|

（2）政府补助
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
||164,400.00|
||64,259.00|
||228,659.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.营业外支出
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|1,890.00||
|1,890.00||
|2,000.00|139,855.49|
|493,410.00|426,230.00|
|497,300.00|566,085.49|

27.所得税费用
（1）所得税费用表
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|2,556,220.81|2,109,422.36|
|201,954.48|-48,629.49|
|2,758,175.29|2,060,792.87|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|10,407,457.36|7,422,802.44|
|2,601,864.34|1,855,700.61|
|-45,643.53|253,721.75|
|201,954.48|-48,629.49|
|2,758,175.29|2,060,792.87|

28.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|1,768.42|3,308.00|
|72,229.15|228,659.00|
|19,620.21|136,520.14|
|93,617.78|368,487.14|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|3,490,252.17|3,492,747.37|
|23,647.07|28,946.21|
|493,410.00|566,085.49|
|39,378.10|807,520.27|
|4,046,687.34|4,895,299.34|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|29,727,936.28|5,745,231.74|
|29,727,936.28|5,745,231.74|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|

（2）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|7,649,282.07|5,362,009.57|
|-796,427.93|195,390.94|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|2,224,340.86|2,625,466.49|
|69,066.67|73,516.67|
|759,635.12|708,588.64|
|1,890.00|-667.80|
|614,244.02|1,212,562.95|
|201,954.48|-48,629.49|
|304,497.73|722,362.21|
|3,283,790.66|-8,337,697.75|
|-2,393,783.89|5,626,176.53|
|11,918,489.79|8,139,078.96|
|12,731,057.61|6,869,669.55|
|6,869,669.55|8,816,317.11|
|5,861,388.06|-1,946,647.56|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金及现金等价物
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|12,731,057.61|6,869,669.55|
|121,366.83|140,902.52|
|12,609,690.78|6,728,767.03|
|12,731,057.61|6,869,669.55|

六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1．控股股东及实际控制人
本公司的控股股东为上海木尚企业管理中心（有限合伙），自然人晏行能直接持有本公司0.52%股权，通过上海木尚企业管理中心（有限合伙）控制本公司50.98%的股权，晏行能直接并间接控制本公司51.50%的股权，为本公司的实际控制人。
2．其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
全椒新瑞房产投资置业有限责任公司 最终控制方控制的其他企业
全椒润通房产开发有限公司 最终控制方关联人控制的其他企业
全椒科鑫塑料贸易有限公司 最终控制方关联人控制的其他企业
全椒天丰大酒店有限公司 最终控制方控制的其他企业
全椒华瑞制造有限公司 最终控制方关联人控制的其他企业
全椒县时范包装有限公司 与股东关系密切的家庭成员控制的其他企业
王时范 本公司总经理、与股东关系密切的家庭成员
上海鑫曜节能科技有限公司 持股5%以上的公司股东
刘志勇 持股5%以上的公司股东
上海玉润企业管理中心（有限合伙） 最终控制方控制的其他企业
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1．关联方资金拆借
（1）向关联方拆出资金
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|19,566,046.79||19,566,046.79|
|1,499,685.91||1,499,685.91|
|6,331,963.34||6,331,963.34|
|9,506,597.65||9,506,597.65|
|200,000.00||200,000.00|
|37,104,293.69||37,104,293.69|

（续）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|17,461,876.79|2,104,170.00||
|25,198,907.12||25,198,907.12|
|1,793,346.00||1,793,346.00|
|2,922,899.08||1,423,213.17|
|15,133,891.08||8,801,927.74|
|12,732,541.28||3,225,943.63|
||200,000.00||
|75,243,461.35|2,304,170.00|40,443,337.66|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|14,236,711.79|3,225,165.00||
|12,892,400.00|12,306,507.12||
|1,555,395.00|237,951.00||
|4,027,060.00||1,104,160.92|
|7,028,604.62|8,105,286.46||
|11,933,868.00|798,673.28||
|51,674,039.41|24,673,582.86|1,104,160.92|

（2）向关联方拆入资金
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,083,141.77||6,083,141.77|
|1,366,628.48|22,500.00|1,389,128.48|
|1,010,494.00||1,010,494.00|
|1,860,417.98||1,860,417.98|
||1,705,628.81|1,200,000.00|
|10,320,682.23|1,728,128.81|11,543,182.23|

（续）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,814,956.67||731,814.90|
|1,581,128.48||214,500.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
||1,010,494.00||
||1,860,417.98||
|8,396,085.15|2,870,911.98|946,314.90|

（续）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,350,000.00|464,956.67||
|1,681,128.48||100,000.00|
|8,031,128.48|464,956.67|100,000.00|

2．关联出租情况
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|
|本公司|房屋建筑物|2015-1-1|2032-1-2|

3．关联担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|全椒县时范包装有限公司|300万元|2016-8-24|2017-8-23|

4．高级管理人员薪酬
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|98.99万元|109.17万元|
|98.99万元|109.17万元|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1．应收款项
|||
|-|-|
|关联方||
||金额|
|王时范|6,331,963.34|
|全椒天丰大酒店有限公司|1,499,685.91|
|晏行能|9,506,597.65|
|全椒新瑞房产投资置业有限责任公司|19,566,046.79|
|刘志勇|200,000.00|
||37,104,293.69|

（续）
|||
|-|-|
|关联方||
||金额|
|王时范|15,133,891.08|
|全椒天丰大酒店有限公司|2,922,899.08|
|晏行能|12,732,541.28|
|全椒新瑞房产投资置业有限责任公司|17,461,876.79|
|全椒科鑫塑料贸易有限公司|1,793,346.00|
|全椒润通房产开发有限公司|25,198,907.12|
||75,243,461.35|

2．应付款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2017年10月31日|2016年12月31日|
|全椒华瑞制造有限公司||6,083,141.77|
|全椒天丰大酒店有限公司|505,628.81||
|全椒科鑫塑料贸易有限公司||1,010,494.00|

全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|关联方|2017年10月31日|2016年12月31日|
|全椒润通房产开发有限公司||1,860,417.98|
|全椒县时范包装有限公司||1,366,628.48|
||505,628.81|10,320,682.23|

（四）其他
无
七、或有事项
截至2017年10月31日，本公司无其他重大或有事项。
八、承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2017年10月31日(T)，本公司不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：期间 经营租赁
T+1年 1,800,000.00T+2年 1,800,000.00T+3年 1,800,000.00合计 5,400,000.002．除上述事项外，截至2017年10月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本财务报告对外报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、其他重要事项
截至2017年10月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、财务报表批准
本财务报表于2018年3月13日由本公司董事会批准报出。
全椒同仁医院有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|-1,890.00|667.80|
|72,229.15|228,659.00|
|598,436.43|1,705,760.11|
|-493,641.58|-563,394.03|
|175,134.00|1,371,692.88|
|43,783.50|342,923.22|
|131,350.50|1,028,769.66|

2.净资产收益率
|||
|-|-|
|2017年1-10月|2016年度|
|56.69%|112.97%|
|56.30%|91.29%|

全椒同仁医院有限公司
二○一八年三月十三日